분 기 보 고 서

                                   (제 28 기)

【 대표이사 등의 확인 】

2024.05.14_대표이사등의확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

주) 주요종속회사 기준
→ 종속회사의 직전사업연도 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 연결재무제표상 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상인 종속회사를 말함.

2) 연결대상회사의 변동내용

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 주식회사 다날이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 DANAL Co., Ltd.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)다날이라고 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간
당사는 소프트웨어 개발, 수출 및 판매 등을 영위할 목적으로 1997년 7월 4일에 설립되었습니다. 또한, 2004년 7월 21일에 코스닥시장 상장을 승인받아 회사의 주식이 2004년 7월 23일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
주소: 경기도 성남시 분당구 분당로 55, 퍼스트타워 9층
전화번호: 031) 697-1004
홈페이지 주소: www.danal.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

※ 당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.

바. 주요 사업의 내용
당사는 휴대폰 결제 서비스를 주 사업으로 국내 뿐 아니라 해외에서도 결제 및 인증사업을 진행하고 있으며, 온/오프라인 휴대폰 결제를 비롯하여, 신용카드, 바코드 결제 등의 사업을 진행하고 있습니다.

기타 자세한 사항은 동 보고서 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

공시대상기간 중 회사의 주된 변동 내용은 다음과 같습니다.

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

당사는 1997년 설립 이래 총 6회에 걸쳐 본점 소재지를 변경하였으며, 가장 최근의 변경은 2013년 10월 07일 사업확장을 위해 경기도 성남시 분당구 황새울로 216, 7층(수내동, 휴맥스빌리지)에서 현 본점 소재지인 경기도 성남시 분당구 분당로 55 퍼스트타워 9층으로의 변경입니다.

설립 후 본점 소재지 변경 내역은 아래와 같습니다.

나. 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동)

당사의 경영진은 본 보고서 기준일 현재 사내이사 2인, 사외이사 1인, 상근감사 1인으로 구성되어 있습니다. 대표이사 등 경영진의 변동은 다음과 같습니다.

경영진 및 감사의 중요한 변동

다. 최대주주의 변동

당사의 최대주주는 박성찬으로 창립이래 최대주주의 변동이 없습니다.

라. 상호의 변경

공시대상기간 중 상호의 변경은 없었습니다.

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

공시대상기간 중 해당사항은 발생하지 않았습니다.

바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

공시대상기간 중 합병 등을 하지 않았습니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

공시대상기간 중 회사의 업종 혹은 주된 사업의 변화는 없었습니다.

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용

해당사항 없습니다.

그 외에 회사의 주요 연혁은 아래와 같습니다.

■ 주요 자회사 및 종속회사

[다날엔터테인먼트]

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

주식회사 다날엔터테인먼트는 2012년 설립 이래 총 4회에 걸쳐 본점 소재지를 변경하였으며, 가장 최근의 변경은 2022년 5월 사업확장을 위해 경기도 성남시 분당구 황새울로335번길 10, 2층(서현동, 멜로즈플라자)에서 현 본점 소재지인 경기도 성남시 분당구 황새울로326, 3층 (서현빌딩)으로의 변경입니다.

설립 후 본점 소재지 변경 내역은 아래와 같습니다.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

다. 최대주주의 변동

공시대상기간 중 최대주주의 변동이 없습니다.

라. 상호의 변경

공시대상기간 중 상호의 변경은 없었습니다.

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

공시대상기간 중 해당사항은 발생하지 않았습니다.

바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

공시대상기간 중 합병 등을 하지 않았습니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

공시대상기간 중 회사의 업종 변화는 없었으며, 2019년 카카오 이모티콘 사업부문을 카카오 측에 매각하였습니다. 현재 다날엔터테인먼트는 음악, 영상, 캐릭터, 뉴미디어 콘텐츠 등의 제작 및 유통 사업을 영위하고 있습니다.

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용

해당사항 없습니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 이력

당사 정관의 최근 개정일은 2024년 3월 29일 입니다.

나. 정관 변경 이력

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하는 기업으로, 당사와 연결종속회사들의 사업부문은 커머스사업부문, 디지털콘텐츠부문, 프랜차이즈부문, 투자 부문으로 구별됩니다.

영업부문별 연결 대상 종속법인에는 아래와 같은 법인이 포함됩니다.

당기 중 부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

[커머스]
커머스 부문 회사는다날 등 국내외 8개사입니다. 주요 사업분야는 전자지급결제업(Payment Gate)으로 국내 점유율 1위인 휴대폰 결제서비스를 비롯하여 신용카드, 계좌이체 결제 등 다양한 결제 서비스를 제공하고 있습니다.

[디지털콘텐츠]
디지털 콘텐츠 부문 회사는 다날엔터테인먼트입니다. ㈜다날엔터테인먼트의 주요 사업부문은 크게 음악, 뉴미디어, 유튜브 사업 부문 등으로 나눌 수 있습니다. 음악 사업은 2000년도부터 축적해온 폭 넓은 음악산업 네트워크를 바탕으로 OST, 가요, 인디 등의 다양한 장르의 음원, 음반 제작 등을 통한 라이선스 확보 그리고 국내외 음악플랫폼 공급 등을 진행하고 있습니다.
뉴미디어 사업은 K-POP 투표, 굿즈 마켓 등의 기능을 제공하는 플랫폼 Smile Me를 기반으로 스타 콘텐츠 제작과 굿즈 판매를 통한 앱 비즈니스 모델을 구축하고 있으며, 카카오 이모티콘샵 MCP 사업 경험을 바탕으로 다양한 플랫폼에 이모티콘, 키즈 콘텐츠와 MD 상품을 제작하여 출시하는 등 자체 캐릭터 IP를 확보하여 여러 제휴처와 연계 사업을 확대해 나가면서 MZ 세대에 최적화된 디자인 기반의 미래사업을 다각화하고 있습니다.
유튜브 사업은 FUN & MUSIC & Entertainment! 3가지 키워드를 바탕으로 전 연령이 보고 즐길 수 있는 오리지널 영상을 직접 기획하고 제작하여 유튜브 등 다양한 채널에 서비스하고 있습니다. 27여 년의 콘텐츠 사업을 통한 노하우를 바탕으로 팬덤(fandom)의 시대에 맞는 독보적인 콘텐츠 기획/제작 역량으로 유행을 선도하며 새로운 문화를 만들어가고 있습니다.

[프랜차이즈]
프랜차이즈 부문 회사는 프랜차이즈 카페 '달콤'의 운영사 다날에프엔비와 비트코퍼레이션입니다. 비트코퍼레이션은 F&B의 가치를 넘어 '소매업의 자동화 플랫폼'을 만들어가는 푸드테크 전문 기업으로 카페운영 노하우와 최첨단 IT기술이 융합된 혁신적인 카페 솔루션 회사입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 매출

나. 주요 제품 등의 가격변동추이
당사 주요 제품군 중 하나인 모바일 콘텐츠의 경우, 수요와 공급의 원리에 따라 가격이 결정되는 일반 소비재와 달리 각 이동통신사의 정책에 의해 가격이 결정되며 콘텐츠 제공업자는 이동통신사가 책정한 가격에 따라 콘텐츠를 판매하게 됩니다. 또한 콘텐츠 종류마다 가격이 상이하며, 동일한 콘텐츠라도 서비스를 제공하는 이동통신사에 따라, 다운로드 방법과 다운로드를 실시한 단말기에 따라 가격이 모두 다르게 책정되어 있습니다. 이러한 모바일 콘텐츠 가격은 동일한 콘텐츠일 경우 기간별로 변동이 거의 없다는 특징이 있습니다. 그러나 네트워크 고도화 및 단말기 기술 발전과 함께 콘텐츠의 질적수준이 향상됨에 따라 신규 콘텐츠의 가격이 갈수록 높게 책정되고 있습니다.

단, 휴대폰결제 서비스의 경우 단위 품목별 가격의 개념이 존재하지 않습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료

* 국제커피협회(ICO)의 콜롬비아 마일드(Colombian Milds) 월간 가격 변동
** 커머스와 디지털콘텐츠, 렌탈서비스는 원재료가 없으므로 기재를 생략합니다.

나. 생산능력, 생산실적 및 가동률
당사가 영위하는 사업은 인적자원을 활용한 무형의 서비스이기 때문에, 생산설비를 통한 유형 상품 생산과 달리 생산능력, 생산실적 및 가동률을 산정하기 어렵습니다.

다. 생산설비의 현황
당사의 주요 생산설비는 서버, 네트워크 등 전산시스템장비이며 2024년 3월 31일 기준으로 생산설비(계정과목명: 집기비품)의 장부가액은 4,103,836,397원 (개별기준: 1,236,795,633)입니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출에 관한 사항

1) 매출실적

2) 판매경로 및 판매방법 등

[커머스]

(1) 판매조직

(2) 판매경로

당사가 영위하는 사업은 무형의 서비스로 판매와 관련된 별도의 직판, 계열회사, 대리점, 도매상 등이 존재하지 않습니다. 즉, 유무선 전화결제 서비스 매출은 모두 내부 조직의 판매 및 영업 활동에 의해 발생합니다.

(3) 판매방법 및 조건

당사 서비스의 판매는 휴대폰결제의 경우 SKT, KT, LGU+ 등의 통신업체를 통해 이용자에게 판매하고 각 통신업체와 수익을 배분하게 되며, 신용카드, 계좌이체, 상품권 결제 등의 경우 사용자가 서비스를 이용할 때 당사가 채택하고 있는 결제 시스템을 통해 결제대금을 지불하고, 이에 해당하는 일정 수수료를 제외한 후 결제대금을 회수하고 있습니다. 유무선 전화결제의 경우 배달의민족, 쿠팡, 위대한상상, 나이스페이먼츠, 네이버, 카카오, 토스, 지마켓, 넥슨, 엔씨소프트, 등의 인터넷 사업자와의 제휴를 통해 이용자의 결제 건마다 수수료를 징수하게 됩니다.

(4) 판매전략

당사는 동종업체 간 경쟁에서 우위를 점하기 위해 기술력 확보를 최우선 과제로 삼고있습니다.

커머스 사업부문의 경우 꾸준한 결제 솔루션의 효율성 개선 작업을 통해 경쟁업체에 비해 안정적인 서비스 이용을 가능케하고 있으며, 고객 관리를 강화하여 이용자의 서비스 만족에 역점을 두고 있습니다. 또한 주요 인터넷 사업자에 대해서는 결제 모듈 커스터마이징을 통해 각 사에 최적의 결제 솔루션을 제공하고 있습니다.

[디지털콘텐츠]

(1) 판매조직

(2) 판매경로

(3) 판매방법 및 조건

당사의 서비스 판매는 당사가 확보하고 있는 콘텐츠 유통권을 각 판매경로별 플랫폼을 통해 이용자에게 판매하고, 각 플랫폼사와 수익을 배분하게 되며, 당사는 당사에 배분된 수익에서 다시 원 콘텐츠 권리자들에게 일정 비율의 수익을 정산해 주는 구조입니다.

(4) 판매 전략

당사는 동종업체 간 경쟁에서 우위를 점하기 위해 양질의 콘텐츠 확보를 최우선 과제로 삼고 있습니다. 당사의 차별화된 안목으로 선별한 콘텐츠를 적시에 확보하여 유통할 수 있도록 꾸준하게 투자하는 한편 각 플랫폼과의 긴밀하고 유기적인 네트워크를 만들어 가고 있으며, 뉴미디어 및 유튜브 사업의 경우 보다 다양하고 신선한 오리지널 콘텐츠를 개발하고 원활하게 제작하기 위해 작가, 기획사 등 CP 관리와 협업에 중점을 두고 있습니다.

[프랜차이즈]

1) 다날에프엔비

(1) 판매조직

판매조직은 아래와 같이 크게 4가지로 구분되고 있습니다.

(2) 판매경로

판매경로는 아래와 같습니다.

2) 비트코퍼레이션

(1) 판매조직

(2) 판매경로

(3) 판매방법 및 조건

당사의 판매는 렌탈, 일시불 등의 방식으로 이루어지며, 대금 회수 조건은 계좌이체, 카드결제 등의 방식으로 진행됩니다.

(4) 판매 전략

당사가 영위하는 사업은 현재 성장 초기단계에 돌입한 사업으로 다양한 경쟁사들이 생겨나고 있습니다. 하지만 RPA와 플랫폼의 관점을 설립시부터 설계하여 사업을 시작해왔습니다. 점포확대, 플랫폼고도화, 서비스 확장의 선순환 전략으로 기존 F&B 및 경쟁사와 차별화된 전략을 보유하고 있습니다.

나. 수주상황

당사가 영위하는 사업은 인적자원을 활용한 무형의 서비스 사업이기 때문에, 생산설비를 통한 유형 상품 생산과 달리 수주와 직접적으로 관련된 사항은 존재하지 않습니다. 다만, 당사의 사업형태 및 매출인식 기준을 일반적인 제조업과 비교해보면, 당사와 각 이동통신사 및 인터넷 사업자, 가맹점 네트워크 간에 체결한 각종 서비스 관련 계약을 수주의 개념으로 간주할 수 있습니다.

예컨대, 당사 커머스 사업부문을 살펴보면, 현재 당사와 '유무선 전화결제 솔루션 이용 계약'을 체결한 20,000여개의 인터넷 사업자 및 오프라인 가맹점을 모두 '발주처'라고 할 수 있습니다. 당사는 이들이 운영 중인 인터넷 사이트와 오프라인 매장에 결제 솔루션을 설치한 후, 당사 결제 서버를 거쳐 각종 유료 콘텐츠 및 서비스, 상품 이용금액 결제가 이루어지도록 하고 있습니다. 이때, 매 거래마다 일정 비율의 수수료가 부과되며, 이 결제 수수료가 당사의 매출로 인식됩니다. 즉, 최초 계약 시 한번의 '발주'에 의해 그 계약 관계가 유지되는 한 매우 상시적이고 반복적으로 '납품'과 '대금결제'가 이루어진다고 볼 수 있습니다. 또한, 계약 관계 유지와 관련하여, 온/오프라인 결제 솔루션 이용에 있어 가장 중요한 핵심은 솔루션 사업자와 서비스 사업자 간 시스템 연동을 통한 '거래 안정성'이기 때문에 계약관계의 변동성이 타업종에 비해 적은 편입니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험

1) 외환위험

연결회사의 대부분의 거래는 국내 거래이나, 일부 외화 자산ㆍ부채를 보유하고 있으며, 이에 따른 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며, 투기적 목적의 외환관리는 수행하지 않고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 외화자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.

연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안을 수립하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 10bp변동시 변동금리부 차입금및 예금으로부터 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

3) 주가변동 위험

연결회사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 보고기간말 현재 연결회사의 출자지분은 다음과 같습니다.

보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 출자지분의 주가가 30% 변동시 주가변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

나. 신용위험

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 일관된 전사신용정책을 운영하고 있습니다.전사신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.

보고기간말 현재 신용위험에 최대로 노출될 수 있는 금융자산 금액은 다음과 같습니다.

다. 유동성 위험

유동성 위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

한편, 보고기간 종료일 현재 차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약

공시서류 작성일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 경영상의 주요계약은 없습니다.

나. 연구개발활동

1) 연구개발 담당조직

당사 R&D혁신본부에서 유무선 콘텐츠 서비스 및 유무선 전화결제 서비스에 대한 연구개발을 담당하고 있습니다.

2) 연구개발비용

3) 연구개발 실적

※ 상기 내용은 최근 1년간 회사의 연구개발 실적입니다.

7. 기타 참고사항

가. 지식재산권 보유현황(요약)  

나. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 등

1) 업계의 현황

[커머스]

(1) 산업의 특성  

전자상거래는 온라인 상에서 시공간의 제약 없이 편리하게 이루어지는 상품 및 서비스의 거래를 일컬으며, 전자지급결제 산업은 온라인 전자상거래의 근간이 되는 서비스로 자리매김하고 있습니다. 전자지급결제 산업은 전자상거래 상에서 서비스 및 상품의 공급자(온라인 쇼핑몰, 콘텐츠 공급자 등)와 구매자 간 대금결제를 중개하고 정산을 대행하는 서비스업으로, 대금결제사(신용카드사, 은행, 이동통신사 등)와 가맹점(온라인 쇼핑몰, 콘텐츠 공급자 등) 사이의 다양한 온라인 금융거래를 지원하는 솔루션을 제공하고, 관리하는 업종입니다.

전자지급결제에는 다양한 지불 결제수단이 있으며, 당사는 휴대폰결제를 비롯해 신용카드, 계좌이체, 상품권, 가상계좌 등 다양한 결제수단을 활용한 간편결제 서비스를 제공하고 있습니다. 이 중 휴대폰결제는 온/오프라인에서 디지털콘텐츠 및 실물 상품 구매 시 휴대폰을 활용하여 편리하고 안전하게 결제할 수 있도록 개발된 지불결제 솔루션의 한 형태입니다.

온라인 상에서 주로 발생하는 디지털콘텐츠 결제나 상품 결제는 금액이 비교적 소액이고, 빠른 소비를 요하는 특성을 갖고 있습니다. 때문에 휴대폰결제와 같은 간편한 결제를 선호하는 경향을 보이며, 인터넷과 모바일 환경에 익숙한 젊은 층을 중심으로 소비가 확대되고 있습니다.

실물 상품 결제의 경우는 높은 스마트폰 보급률과 오픈마켓의 급격한 성장에 따라 전자상거래가 활성화되면서 빠른 성장세를 보이고 있습니다. 특히 휴대폰결제의 경우 별도의 회원가입이나 카드 정보 확인, 공인인증서와 같이 복잡한 인증절차 없이 기본적인 휴대폰 가입 정보만을 이용해 편리한 결제가 가능한 장점으로 인해 사용건수 및 결제금액이 지속적으로 증가하고 있는 추세입니다.

(2) 산업의 성장성

전자지급결제 시장은 온라인 쇼핑 시장의 급속한 성장세와 함께 규모를 키워가고 있습니다. 통계청이 발표한 '온라인쇼핑 동향' 조사에 따르면 2024년 1분기 온라인 쇼핑 규모는 총 59조 6,768억원을 기록하며 전년 동분기 대비 10.7% 성장했습니다. 이 중 44조 3,606억원이 모바일거래로 발생하였으며, 전년대비 성장률은 10.8%를 기록하였습니다.

해외결제 시장도 주목할 부분입니다. 동 조사 1분기 해외 직접구매액은 1조 6,476억원으로 전년대비 9.4% 증가했습니다. 중국의 경우 53.9% 상승 및 전체 해외 구매의 57%를 차지하는 등 높은 성장세를 보였습니다. 직접판매액 또한 중국, 미국, 아세안에서의 판매 호조로 37.0% 상승한 3,991억원을 기록했습니다.

디지털콘텐츠 시장은 지속적으로 성장하는 모습을 보이고 있습니다. 한국콘텐츠 진흥원에 발간한 "콘텐츠산업 2022년 결산과 2023년 전망"에 따르면 2022년 국내 콘텐츠 산업 매출액은 146조 9천억원(YoY +7.4%)로 추정됩니다.

2020년 6월 개인별 휴대폰결제 한도가 최대 60만원에서 100만원으로 상향 조정됨으로써 휴대폰결제 서비스 거래금액은 지속적인 증가세를 나타낼 것으로 전망되며, 향후 신규 플랫폼을 통한 결제 서비스 시장의 성장, 오프라인 휴대폰 결제 서비스와 같은 신규 서비스의 확대 등으로 인해 휴대폰결제를 비롯한 간편결제 시장의 성장세는 지속될 것으로 예측됩니다.

(3) 경기변동의 특성 및 계절성

전자상거래 및 디지털콘텐츠 산업을 기반으로 하는 전자지급결제 산업은 일반적인 경기 변동과의 상관관계가 낮은 편입니다.

해당 사업분야는 일반적인 경기변동의 영향보다 전방산업이라 할 수 있는 전자상거래 시장의 성장성과 인터넷 콘텐츠 산업의 변동에 영향이 크게 나타나고 있습니다. 최근 이커머스 시장은 거래금액 기준 매월 사상 최고치를 경신할 만큼 지속적인 성장세를 유지하고 있습니다.

전자지급결제 서비스 특성상 365일 24시간 서비스가 제공되기 때문에 계절적 변동성은 크지 않습니다. 다만, 여름, 겨울 방학 기간 중 게임 콘텐츠를 비롯한 디지털 콘텐츠 매출이 증가하는 양상을 보이며, 전자상거래 부문 매출의 경우 동절기 의류 및 계절가전 제품의 매출단가가 증가함에 따라 매출액이 증가하는 모습을 보이고 있습니다.

(4) 경쟁요소

전자지급결제 산업은 결제시스템 구축에 필요한 기술력과 결제서비스의 안정적인 운용을 위한 운영 노하우, 결제 및 정산의 신뢰성을 담보할 재무건전성 등이 동시에 필요한 산업분야입니다. 때문에 신규사업자의 진입장벽이 높은 시장으로 구분되며, 산업분야의 경쟁 형태는 명목상으로는 자유경쟁이나 실질적으로는 과점형태를 띄고 있습니다.

당사의 주력 사업분야인 휴대폰결제 시장의 경우 당사와 경쟁사 K사가 시장의 약 80%를 양분하여 점유하고 있습니다. 휴대폰결제 시장 과점 원인은 크게 세 가지 측면으로 분석됩니다.

첫째, 서비스 도입 초기부터 보안, 인증, 서비스 방식 등 시스템 구성의 주요 부분이 특허권으로 보호받고 있는 기술적 진입장벽이 존재하는 상황입니다. 또한 안정적인 시스템 운영을 위한 기술적 안정성 확보 역시 주요한 경쟁요소라 할 수 있습니다.

둘째, 시장 특성상 신규 진입 시 이동통신사는 물론 온/오프라인 가맹점(CP)과 새로운 사업 파트너십을 형성해야하는 과제가 있습니다. 신규 사업자의 경우 기존 사업자들이 확보하고 있는 수천 개 이상의 CP와 각각 계약을 체결해야 한다는 점에서 진입가능성이 매우 낮은 것으로 판단됩니다.

셋째, 결제사업의 경우 제휴 CP들의 수익과 직접적으로 연관되는 부분인 만큼 결제대행업체의 재무적 안정성 역시 중요한 경쟁요소로 작용합니다.

(5) 관련 법령 또는 정부의 규제 등

당사가 영위하는 유무선 결제사업은 유무선통신사 및 정부 유관기관의 감독을 받고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

[디지털콘텐츠]

(1) 산업의 특성

가. 디지털 콘텐츠

디지털 콘텐츠는 스마트폰으로 대표되는 모바일 커뮤니케이션 환경을 기반으로 급성장하였으며, 대표적으로는 음원, 게임 아이템, 영상 등이 있습니다. 디지털 콘텐츠는 콘텐츠의 제작ㆍ전송ㆍ저장ㆍ활용 등의 과정에 디지털화가 투입된 것으로서, 디지털 배급, 디지털 방송, 온라인 게임, 디지털 음원, 전자책, 디지털 만화, 디지털 디렉토리 광고, 인터넷 광고 등이 대표적인 디지털 콘텐츠이며, 여기에 기획, 제작, 유통, 소비 및 이와 관련된 각종 서비스 산업들이 디지털 콘텐츠 산업을 의미합니다.

이들의 특징은 한계비용이 0에 가까운 고부가가치성을 지니고 있으며, 한번 생산되면 별도의 추가비용 없이 재생산되어 언제 어디에서나 활용 가능하다는 점입니다. 또한, 복제가 쉬우며 여러 가지 매체와 형태로 재생산 및 재판매가 가능해 제작자와 이용자 사이의 상호작용을 가능하게 하며, 하나의 디지털 콘텐츠로 미디어, 서비스의 영역 구분이 없이 다수의 플랫폼을 통해 구현될 수 있는 특징이 있습니다. 이에 따라 신규 콘텐츠가 지속적으로 등장하고 관련 산업의 범위가 확장되고 있습니다.

나. MD
MD는 K-콘텐츠가 다양한 산업에서 새로운 비즈니스 모델을 만들어 가고 있습니다. 그중 '굿즈'로 불리며 브랜드나 인물 등의 팬을 대상으로 디자인한 상품을 의미하는  'MD(Merchandise)'가 장르를 가리지 않고 꾸준히 발전하는 모습을 보여주고 있고, 브로마이드, 포토카드 등 1990년대 아이돌 그룹의 등장과 함께 굿즈 문화가 생겨나 꾸준히 발전해 왔으며 이제는 콘텐츠나 엔터테인먼트 분야에서 없어서는 안 될 존재가 됐습니다. MD 문화는 더 이상 K-POP에만 국한되지 않고 영화, 드라마는 물론 예능과 만화 등 콘텐츠 전반으로 확장되고 있는 추세입니다.

최근에는 아티스트별 '팬덤’을 넘어 팬들이 직접 상품을 만들고 판매하는 적극적인 생산자이자 창작자가 되기도 합니다. 또한 굿즈는 다양한 문화 콘텐츠에서 제작돼 특정 팬들뿐 아니라 다양한 고객층이 즐기는 라이프스타일의 하나로 영역이 확장됐습니다.

(2) 산업의 성장성

가. 디지털 콘텐츠

글로벌 콘텐츠 시장은 디지털 기술의 발전과 모바일 기기의 보편화로 급격히 판도가 변화하고 있습니다. 최근 소셜 미디어 플랫폼의 부상으로 콘텐츠 제작ㆍ유통ㆍ소비 방식에 이르기까지 전 과정에 걸쳐 변화하고 있습니다.
마이크로소프트, 애플, 구글 등 빅테크 기업들은 관련 분야의 R&D를 확대하고 있으며 코로나19로 인한 비대면 수요가 증가하면서 디지털 전환이 가속화되어 엔터테인먼트 분야뿐 아니라 다양한 산업분야로 거대한 생태계를 구축하고 글로벌 경제에 영향력을 확산시키고 있습니다. 이러한 움직임에 맞추어 각국 정부 역시 해당 산업 인프라의 개선을 위해 투자를 아끼지 않고 있으며, 2021년 기준 국내 디지털 콘텐츠 시장규모는 세계 5위를 차지하며 세계 시장에서 높은 영향력을 끼치는 것으로 나타났습니다.

한국콘텐츠진흥원에 따르면 2023년 글로벌 디지털 콘텐츠 시장의 규모는 2조 6,870억 달러로 집계되며, 2027년까지 연평균 성장률 4.5%를 기록하며 3조 달러까지 증가할 것으로 예상됩니다. 2022년 국내 콘텐츠 산업 매출액은 148조 원을 기록하였으며, 전년 대비 7.7% 증가하였습니다.

또한 한국콘텐츠진흥원에서 발간한 "2023년 상반기 콘텐츠산업 동향분석"에 따르면 2023년 상반기 국내 콘텐츠 산업 매출액은 69조 3천억 원으로 전년 동기 대비 약 2.5% 증가했습니다. 또한 매출뿐 아니라 수출액 역시 모두 증가세를 보였으며, 더불어 2023년 6월 기준 콘텐츠 생산지수는 127.6로 전월 대비 5.3% 증가하는 모습을 보였습니다.

나. MD
국내에서는 K-POP이 MD 문화를 선도하고 있는 가운데 매년 새로운 기록을 경신 중입니다. 엔터사들이 MD를 직접 판매하거나 로열티로 버는 돈이 전체 매출의 20% 내외 수준입니다. 하이브의 경우 2022년 3,956억 원에 달했으며, YG와 SM, JYP까지 이른바 4대 엔터사를 모두 합하면 6,178억 원에 이릅니다. 증권가 컨센서스를 종합하면 2023년 4대 엔터사 MD 매출 합계는 7,473억원으로 20% 가까이 성장할 것으로 보입니다. 엔터사가 역대 최대 실적 행진을 벌이는 데에 MD도 한몫하고 있는 것입니다.

자체 생산과 유통만으로는 수요를 감당할 수 없기 때문에 전체 시장 규모는 훨씬 크고, 의류, 침구류, 휴대폰 케이스, 컵, 각종 액세서리, 의류, 뷰티 제품 등 종류도 다양합니다. 중소 엔터사들은 외주에 맡기는 경우도 많고, 종합 아티스트 플랫폼 '원더월'을 운영하는 ㈜노머스의 경우 2022년 매출 172억 원 가운데 MD 매출이 100억 원을 웃돌았습니다.

한국국제교류문화진흥원은 국내 K-POP MD 시장 규모가 2018년 이미 1조 원을 넘었다고 추산했습니다. 엔터사 매출을 비롯해 K-POP 산업이 당시보다 외형적으로 2배 넘게 성장했음을 고려하면 2조 원을 웃돌 것이라는 추정이 가능합니다. 과거 IBK투자증권은 MD 시장을 포함한 팬덤 비즈니스 경제 규모를 7조 9000억 원으로 추산했습니다.

(3) 경기변동의 특성 및 계절성

가. 디지털 콘텐츠
디지털 콘텐츠는 가격이 낮고 구매에 대한 위험이 적기 때문에 구매 시 의사결정 과정이 신속하게 이루어지는 '저관여제품'으로 경기변동이나 계절성에 상대적으로 덜 민감합니다.

나. MD
MD 사업은 경기변동이나 계절성 보다는 아티스트의 인기와 활동 시점에 따른 변동성이 존재합니다. 특별한 날짜를 기념하는 상품 등 계절성 수요를 높이고 있지만, 특정 시점에 응집력이 강한 팬덤들이 집중되는 공연 MD의 경우, 경기변동이나 계절성 보다는 공연장의 규모, 횟수에 따른 변동성이 더 크게 작용합니다.

(4) 경쟁요소

가. 디지털 콘텐츠
디지털 콘텐츠는 대중에 얼마나 빠르고 널리 보급되어 인기를 끌게 되는지 여부가 중요합니다. 이는 대중적으로 인기를 얻은 디지털 콘텐츠가 시장을 오랫동안 지배할 수 있기 때문이며, 따라서 사람들이 많이 쓰는 플랫폼에 들어가서 활용되는 것이 중요합니다. 디지털 콘텐츠를 유통하는 과정을 보면 대략 플랫폼사, 콘텐츠 공급사, 콘텐츠 제공사로 구분할 수 있습니다. 이 중 플랫폼이 얼마나 많은 이용자를 보유하고 있는지가 중요합니다.

나. MD
MD 시장은 팬 수요, 대중문화 트렌드, 개별 아이돌이나 그룹의 인기 등에 따라 경쟁이 치열하고 역동적입니다. 인기 아이돌, 연예기획사 또는 IP 소유자와 독점 라이선스 계약을 확보하는 것이 중요하며, 관련 브랜드 또는 기업과의 전략적 파트너십을 통해 브랜드 가시성을 높이고 고객 기반을 확대할 수도 있습니다. 전반적으로 MD 시장에서 성공하려면 창의성, 시장 통찰력, 팬 선호도에 대한 깊은 이해가 결합되어야 합니다. 효과적으로 차별화하고, 팬과 소통하고, 고품질 상품을 제공할 수 있는 브랜드는 경쟁이 치열한 업계에서 성공할 가능성이 가장 높습니다.

[프랜차이즈]

(1) 산업의 특성

커피산업은 최근 10년간 가장 각광받는 음료 산업으로 커피콩을 원천소스로 하는 다양한 종류의 상품으로 대중화되었습니다. 커피믹스, 인스턴트커피, 인스턴트원두커피, RTD(캔커피), 원두커피 등이 모두 커피산업의 주요 콘텐츠로 각각의 시장을 형성하고 있으며, 이 중 커피전문점은 원두커피 시장의 약 50% 수준을 점유하고 있습니다. 지난 1999년 스타벅스 이후 수 많은 커피전문점들이 쏟아져 나오면서 원두커피 시장이 급성장하였고, 커피는 대한민국의 일상이 되었습니다.

(2) 산업의 성장성

커피산업은 F&B 비즈니스 분야 중 가장 잠재력과 성장성이 높은 산업으로 지난 10년간 꾸준히 성장하고 있습니다. 2007년 9천억원대의 커피시장은 현재 약 12조원 규모로 성장했으며,이 중 커피전문점 시장은 약 6.8조원 규모입니다. (출처: KB금융지주 경영연구소, 2019) 국가별 커피전문점 시장 규모도 미국, 중국에 이어 한국이 3위를 차지(출처:유로모니터)하며 꾸준한 증가세를 보이고 있으며, 소비자들의 취향 변화에 맞춰 고급화, 다양화되는 추세가 가속화되고 있습니다. 최근에는 시장이 성장기에 접어들면서 맛에 대한 최소 요구수준은 상향 평준화되고 커피전문점들은 다양한 차별화전략이 더욱 필요한 시점이 되었습니다.

(3) 경기변동의 특성 및 계절성

커피전문점 산업은 소비자심리지수 등의 경기 여건과 연관되어 있으며, 상권(로드상권, 동네상권, 특수상권 등)과 날씨, 계절적 이슈(개강, 개학, 성탄절, 명절 등) 등의 변화에도 영향을 받는 특징이 있습니다.

(4) 경쟁요소

커피전문점은 커피프랜차이즈 업체가 지속적으로 증가하며 커피의 맛, 서비스보다는가맹비용과 로열티가 저렴한 커피프랜차이즈가 창업주의 선택 기준이 되었습니다. 하지만 최근에는 커피 소비자의 눈높이가 올라가며 창업주도 맛, 서비스, 브랜드, 마케팅능력 등 다시 커피전문점의 기본에 초점을 맞추고 있습니다. 그래서 다날에프엔비는 큐브(커피얼음), 허니몽같은 대표메뉴를 통한 맛, 스타 음악 공연을 통한 서비스, 대형 드라마 PPL을 통한 마케팅과 차별화된 브랜드가치를 제공하며 지속적으로 점포를 확장하고 있습니다. 또한 최근에는 사회적 거리두기 해제 이후 야외활동 및 교통량 증가로 휴게소 방문 비중이 늘어남에 따라 고속도로 휴게소 내 달콤매장의 운영확산 가속화를 위하여 유명브랜드의 등록 및 선정이 완료되었습니다.

[자동판매기 운영 사업]

(1) 산업의 특성 및 성장성
로봇 기술의 진화와 로봇 가격의 지속적인 하락에 따라 글로벌 로봇 시장은 최근 높은 성장세를 나타내고 있으며, 향후에는 서비스 로봇 및 물류 로봇을 중심으로 시장 성장이 가속화될 것으로 전망됩니다.
(3) 경기변동의 특성 및 계절성
자동판매기 운영 사업은 경기변동의 특성에 민감하게 반응할 수 있는 산업에 속하여 있습니다. 최근 시간당 최저임금 상승이 가속화되면서 자영업자의 부담이 최고조에 이른 상황입니다. 생산가능인구는 지속적으로 감소하고 있으며 그에 따른 인력난을 겪을 것으로 예상되고 있습니다.
식음료와 관련된 F&B분야를 영위하는 사업자로 2, 3분기를 성수기로 보고 1, 4분기를 비수기로 보고 있습니다. 다만, 최근에는 수요가 일정한 B2B시장 개척을 통해 B2C시장에서 사업을 진행하는 경쟁사대비하여 계절적 변동성이 낮아지고 있습니다.

(4) 경쟁요소
로봇카페 시장은 전세계에서 가장 빠르게 상업화된 푸드테크 비즈니스로 회사의 로봇카페 시장 점유율은 2022년 기준 75%를 보이고 있습니다. 국내 커피시장은 최근 저가 브랜드 중심으로 성장하고 있으며, 인력난에 따라 키오스크 등을 도입하고 있으며 24시간 운영매장을 축소하고 있습니다.

2) 회사의 현황

[커머스]

당사는 1997년 7월 4일 설립된 이후, 유무선 인터넷 관련 사업을 영위하며 인터넷 전문 기업으로 자리잡아 왔습니다. 2000년 7월 세계 최초 휴대폰결제 솔루션을 개발한 이후 현재까지 유무선 결제 서비스를 안정적으로 제공해 왔으며, 국내 인터넷 비즈니스 시장 활성화에 기여하였습니다.

(1) 영업개황

당사는 지난 2000년 7월 세계 최초로 휴대폰결제 솔루션 개발에 성공하고 지금까지 휴대폰결제 사업의 보급에 앞장서 왔습니다. 휴대폰 결제의 가장 큰 특징으로 꼽히는 실물 및 인터넷 소액 콘텐츠 구매에 적합한 장점을 살려 국내외 인터넷 시장 '유료화'에 기여했습니다.

특히 당사는 지속적인 연구개발을 통해 휴대폰결제 외에도 신용카드, 계좌이체, 상품권결제, 가상계좌 등 다양한 결제수단을 통한 간편결제 서비스를 제공하는 통합결제 플랫폼을 구축하였습니다. 또한, 간편결제에 통용되는 휴대폰 인증, 바코드, QR코드, MST(마그네틱보안전송), NFC(근거리무선통신) 등 다양한 전자결제 처리방식 기술에 대응 가능한 솔루션을 자체기술로 마련해 운용하고 있습니다.

당사는 전자결제 과정에서 발생할 수 있는 개인/신용 정보 유출 우려, 착오결제 우려 등을 막기위해 보안성과 안정성 확보를 최우선으로 삼아 왔습니다. 휴대폰만 있으면 신용카드 번호 등 개인정보가 노출될 염려 없이 편리하고 안전하게 결제할 수 있는 통합 시스템을 100% 자체 기술로 개발, 구축 하였으며, 시스템 소스 코드를 응용한 기술 수출에도 앞장서 왔습니다. 또한 초기 단계부터 통합 확장성을 고려하여 시스템에 모듈식 설계를 적용해 다양한 결제 수단으로의 확장을 손쉽게 진행할 수 있도록 기술적 혁신을 완성했습니다.

향후 온라인쇼핑 시장, 게임, 음원, 영화, 웹툰 등 디지털 콘텐츠 시장, 오픈마켓 및 배달 서비스 등의 O2O 시장 등 이커머스 기반 시장의 성장과 함께 전자지급결제 시장은 지속적인 성장세를 유지할 것으로 기대됩니다.

또한 최근 오프라인 휴대폰결제 서비스 본격화를 위해 국내 주요 플랫폼 사업자와 전략적 협력관계를 구축하고 오프라인 가맹망 확충에 나서고 있습니다. 온라인 뿐만 아니라 오프라인으로도 사업 영역을 확장함으로써 향후 시장 확장과 이용률 확대를 기대하고 있습니다.

(2) 시장점유율

당사의 주력 사업분야인 휴대폰결제 시장의 경우 시장 참여 사업자 5개사 중 당사와 경쟁사인 K사가 시장의 약 80%를 양분하여 과점하고 있는 것으로 추정됩니다. 당사는 온라인 게임, 커뮤니티, 포털, 소셜커머스 등 대형 오픈마켓 위주의 대형 고객사를 다수 보유하고 있으며, 주요 편의점 및 요식업 프랜차이즈, 면세점, 리조트, 휴게소 등 다양한 오프라인 고객사를 보유하고 있습니다.

당사는 국내 1위 모바일 결제 플랫폼인 삼성페이와 전략적 제휴를 맺고 오프라인 휴대폰결제 서비스를 출시하였습니다. 오프라인 휴대폰결제 서비스는 마그네틱보안전송(MST)과 근거리무선통신(NFC) 방식을 활용해 POS 기기 외 추가 결제장비가 필요 없으며, 범용적인 호환이 가능하다는 장점이 있습니다. 향후 가맹 네트워크 확장을 통해 이용자 및 점유율 확대, 매출 증가가 기대되는 부분입니다.

또한 2023년 5월에는 선불충전식 체크카드인 '배터리 카드'를 출시해 모바일로 간편하게 충전하고 전국 카드가맹점에서 결제할 수 있는 결제 서비스를 출시했습니다. 사용자는 다날의 간편결제 플랫폼 '다모음' 앱에서 무료로 배터리카드 발급이 가능하며 휴대폰결제, 신용카드, 계좌이체를 통해 선불전자지급수단인 '다모음캐시'를 충전해 결제 서비스를 이용할 수 있습니다. 당사는 삼성페이에 이어 배터리 카드를 서비스를 통해 휴대폰 결제의 오프라인 확장을 계속해 나갈 예정입니다.

2023년 8월에는 KB국민카드 사내벤처팀 '하프하프'와 공동 개발한 후불결제 서비스 '소비it'을 출시하였습니다. 소비it은 휴대폰결제, 신용카드, 게좌이체 등 기존 결제수단이 없는 소비자가 이용할 수 있는 할부 구매 플랫폼으로 개인별 신용등급에 따라 최대 200만원 한도 12개월의 분할 기간을 이용할 수 있도록 해 기존 국내에 출시되어 있는 후불결제보다 폭 넓은 서비스를 제공하고 있습니다. 후불결제 서비스는 북미, 유럽을 시작으로 각광받고 있는 유망산업으로 시장 확대에 따른 매출 증가가 기대되고 있습니다.

(3) 시장의 특성

2000년 휴대폰결제 서비스 개시 이후 휴대폰결제 시장은 꾸준한 이용자 증가와 가맹점 확보를 통한 사용처 확대, 그리고 새로운 유료 콘텐츠의 개발 및 성장으로 인해 현재는 안정적인 결제수단으로 정착하였습니다.

사업 초기에는 온라인 유료콘텐츠에 대한 결제가 대부분이었으나 각종 오픈마켓의 성장, 인터넷환경의 변화, 스마트폰 보급 등으로 전자상거래 전반에서 유용한 결제수단으로 애용되고 있으며, 디지털 콘텐츠와 실물 상품 구매에 모두 사용되고 있습니다. 최근에는 오프라인 매장에서도 간편결제 형태로 이용 가능한 서비스 확장이 이뤄져 사용 편의성을 더욱 높이고 있습니다.

한국은행 자료에 따르면 2023년 중 간편결제 서비스의 이용규모는 일평균 2,735만건, 8,755억원으로 전년 동기대비 각각 13,4%, 15,0%의 성장세를 보이고 있습니다. 또한 전자지급결제대행 및 선불전자지급수단 서비스의 2023년 상반기중 이용규모역시 전년 동기 대비 각각 16.5%, 21.1% 증가세를 보이면서 휴대폰결제를 비롯한 당사의 전자지급결제 사업 부문은 높은 성장률을 보이고 있으며, 특히 이커머스 시장을 이용한 음식료품 부문과 리오프닝에 따른 여행 및 교통 서비스 부문에서의 성장이 지속적으로 나타나고 있습니다. 계속해서 오프라인 휴대폰결제 서비스의 확대, 결제한도 증가 등과 함께 휴대폰결제를 포함한 결제서비스에서의 매출액 확대는 더욱 가파르게 나타날 것으로 전망됩니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 주력 사업 부문인 휴대폰결제 서비스 이용범위를 온라인에서 오프라인으로 확대해 나가고 있습니다. 지난 2019년 11월, 국내 가입자 수 1,900만명, 누적 결제금액 80조원에 이르는 국내 간편 결제시장 주요 플랫폼 사업자인 삼성페이와 협업하여 오프라인 휴대폰 간편결제 서비스를 출시하였으며, 2023년 5월에는 선불충전식 체크카드인 '배터리 카드'를 2023년 8월에는 후불결제 서비스 '소비it'을 출시하며 결제관련 신규 서비스 출시를 계속해 오고 있습니다.  

현재 당사가 보유한 결제 관련 빅데이터를 활용한 비금융정보 평가분석 모델을 개발해 고객의 미래 신용을 유추할 수 있는 효용성 있는 정보로 다양한 사업에 활용할 예정입니다. 앞서 당사는 나이스평가정보와 신용평가모델 개발을 위한 업무협약을 체결하고 휴대폰 결제 내역을 기반으로 한 신용평가모델 개발을 완료한 바 있습니다.
비금융데이터를 활용한 신용평가모델은 대출심사 이외에도 다양한 금융서비스에 접목할 수 있을 것으로 기대됩니다.

비금융정보를 활용한 혁신금융 서비스 개발도 동시에 이뤄지고 있습니다. 당사는 지난 2019년 9월, 금융위원회가 선정한 '지정대리인 제도'에 혁신금융 서비스 사업자에 포함됐습니다. 현재 휴대폰 결제 내역을 활용한 비금융데이터를 이용 신용평가 모델 개발을 완료하였으며, 이를 기반으로 대출심사 관련 사업 등을 진행할 계획입니다.

또 중국 최고의 모바일 메신저인 'WeChat'의 국내 바코드 결제 업체로 위챗페이 사용자가 국내에서 현금 없이도 편의점, 대학교 학비 등을 결제할 수 있게 QR코드, 바코드 등 오프라인 통합 결제 플랫폼을 제공하고 있습니다. 국내 주요 대형 이커머스들이 운영하는 온라인 해외직구 서비스도 다날 결제로 이용할 수 있습니다.

해외시장에서는 2021년 보쿠를 시작으로 알리페이플러스, 비자 사이버소스 등 해외 파트너사와 제휴를 맺고 미국, 중국, 일본, 유럽, 동남아시아 등 100여 개국에서 사용 가능한 해외통합결제 서비스를 운영하고 있습니다. 글로벌 ESD(전자 소프트웨어 유통망), 웹툰 플랫폼 등 대형 가맹점들과 제휴 중이며, 현지에서 가장 많이 쓰이는 간편결제, 신용카드, 글로벌 휴대폰결제와 연결돼 빠르고 안정적인 해외진출을 노릴 수 있습니다.

(5) 조직도

다날_조직도

[디지털콘텐츠]

(1) 영업개황

가. 음원
당사는 2000년부터 축적해온 음악산업 네트워크를 바탕으로 1) 다양한 형태의 투자 및 콘텐츠 기획, 제작을 통한 라이선스 확보 2) 국내외 아티스트들의 글로벌 공연 투자 2) Spotify, Google, Apple Music과 같은 유명 글로벌 플랫폼과의 직계약 체결 3) 한국음반산업협회 신탁 음원 해외 유통사업과 더불어 글로벌 음원 유통 플랫폼인 AURORA를 통한 글로벌 유통 사업으로의 확장과 플랫폼으로의 가치 성장을 기대하고 있습니다. 콘텐츠의 저작권, 저작인접권, 실연권 등 다양한 IP 콘텐츠 확보에 주력하여 기업의 경쟁력을 강화하고, 콘텐츠 기업 강자로 성장하기 위해 다양한 인프라를 구축하고 있습니다.

나. 뉴미디어
K-POP 투표, 굿즈 마켓 등의 다양한 엔터테인먼트적 기능을 함께 제공하는 이모티콘 제작 플랫폼 Smile Me를 오픈하였으며, K-POP 아티스트 팝업스토어 등을 통해 유저층을 확대해나가고 있습니다. 국내외 유명 캐릭터 작가와의 제휴를 통하여 캐릭터 콘텐츠를 확보하고, 카카오 이모티콘샵 MCP 사업 경험을 바탕으로 다양한 글로벌 메신저 플랫폼에 이모티콘을 공급하고 있으며, 자체 캐릭터 IP를 활용한 콘텐츠(이모티콘, 일러스트, 웹툰 등)를 직접 개발하여 라이선스 사업으로 확장하는 등 캐릭터 사업을 다각화하고 있습니다.

다. 유튜브
콘텐츠 기획, 섭외, 촬영 및 편집까지 이어지는 자체 제작 시스템을 구축하며, MUSIC & MOBILE & ENTERTAINMENT 3가지를 기본으로 하는 종합 엔터테인먼트 콘텐츠 채널을 운영하고 있습니다. 아이돌 및 보컬 리스트와 협력하여 퍼포먼스, 라이브, 예능 등의 오리지널 콘텐츠를 제작하여 업로드하고 있으며, 콘텐츠 제작 유료 서비스 사업 및 외부 광고 영역을 다각화하여 콘텐츠 전문 수익 창출 채널로의 성장을 목표로 하고 있습니다.

라. MD
BTS, 세븐틴, 에이티즈 등 K-POP 아이돌의 IP를 활용하여 포토북, 파우치, 안경, 시즌그리팅(연말 연시에 연예인들이 발매하는 각종 굿즈세트) 등 다양한 상품을 온ㆍ오프라인으로 판매하고 있습니다. 또한 오프라인 공연 투자에 따른 콘서트 MD 제작 및 판매를 진행하며 음원, 음반 유통 사업 외 사업군으로 다양하게 확장하고 있으며, 샤이니 키 체험형 전시 ‘Mr. Freak’s Lab : Sweet Escape’, 환희 및 YB 전국투어 등 MD 독점 유통을 통해 매출 증대와 신규 사업 확장에 힘쓰고 있습니다.

(2) 시장의 특성

가. 음원
음원 콘텐츠를 월정액으로 결제하고 제한된 갯수 혹은 무제한으로 이용할 수 있는 스트리밍 서비스와, 숏츠, 릴스등 숏폼 영상 제작이 활발해지면서 온라인 플랫폼 서비스 제공 업체는 다양한 장르의 음원 콘텐츠 확보가 중요하여, 당사와 같이 음원 콘텐츠를 확보하고 공급하는 업체의 중요도가 높아지고 있습니다.

K-POP 시장이 급성장하며 CD를 비롯한 국내 제작 음반의 국내외 판매량이 역대 최고치를 기록하였습니다. 써클차트에 따르면 2022년 지난해 K-POP 음반 판매량은 7,711만여장으로 2019년 2,509만장과 비교하면 약 207% 이상 성장했으며, 고무적인 건 단순히 판매량뿐만 아니라 음반을 사는 국가들도 다양해졌다는 점입니다. 김진우 가온차트 수석연구위원에 따르면, 2012년 23개국에 그친 K-POP 앨범 수출 국가 수는 2021년 88개국까지 늘어났습니다.

2022년에는 공연계가 정상화하면서 인기 아티스트들의 콘서트가 집중 개최되며 사상 최대의 판매액과 모객수를 기록하였는데, 글로벌 콘서트 집계기관 폴스타(Pollstar)에 따르면 2022년 글로벌 상위 100개 투어의 판매액과 판매량은 각각 62억 8,000만 달러/5,900만 장(전년 대비 +277%/+211%)을 기록했습니다. 국내도 코로나19 이전 대비로 큰 폭의 성장을 기록했는데, 공연예술통합전산망에 따르면 2022년 국내 공연 시장의 합산 티켓 판매액/티켓 판매량은 1조 원/1,800만 장(전년 대비 +157%/+125%)으로 나타났습니다.

나. 뉴미디어
최근 캐릭터 시장은 SNS 중심의 새로운 캐릭터 생태계를 통해, 소비자와 긴밀한 관계를 구축하는 것을 중요하게 여기고 있습니다. 소비자와 자유롭게 소통하며 공감대를 형성함으로써, 돈독한 관계를 바탕으로 캐릭터 산업의 틈새를 파고들고 있는 것입니다. SNS등 미디어를 바탕으로 하는 오리지널 캐릭터 IP는 라이선스 사업으로의 확장이 수월하기 때문에, 그 활용 가치는 지속적으로 높아지고 있습니다.

음악계에 음악저작권 거래 플랫폼인 '뮤직카우'가 가파른 성장세를 나타내고 있는 것처럼 캐릭터 계에서도 다양한 형태의 캐릭터 저작권 거래 플랫폼이 나타날 전망입니다. 본래 캐릭터 산업은 IP를 소유한 라이선서와 캐릭터 상품 전문 제작사인 라이선시가 계약하여 만들어지는 전문가들끼리 거래하는 '그들만의 시장'의 성격을 띠고 있습니다.

하지만, 이러한 대중적인 플랫폼이 만들어져서 상품화되지 않는 무명의 캐릭터 브랜드들도 그 브랜드를 좋아하는 팬들에게 상품을 제공할 수 있는 길이 열리는 것은 긍정적이라 할 수 있습니다. 팬들을 위한 굿즈 제작의 주요 플랫폼이 된 크라우드 펀딩도 점점 그 매출과 규모가 커지고 있으며, 지속해서 발전할 것으로 기대됩니다.

다. 유튜브
온택트 시대의 일상에서 유튜브는 이제 사람들이 가장 많이 찾는 포털이자 미디어가 되었습니다. 유튜브는 이미 동영상을 넘어 음악, 뉴스, 검색 등 다양한 기능과 콘텐츠를 제공하는 '다면 플랫폼’(Multi-Platform)으로 진화하고 있습니다. 2022년말 기준 유튜브의 월 사용자 수(MAU)는 약 26억 명으로, 전 세계인이 매일 유튜브에서 10억 시간 분량의 동영상을 시청하고 있고, 100개 이상의 국가에 80개국 언어로 서비스가 제공 중입니다. 유튜브에서 연간 1만 달러 이상의 수익을 올리는 채널의 수는 매년 50%씩 증가했으며, 연간 10만 달러 이상의 수익을 올리는 채널의 수는 40% 증가했습니다.

소비자 데이터 분석 서비스를 제공하는 와이즈앱이 발표한 자료에 따르면 2022년 한 해 동안 한국인이 가장 많이 사용한 앱 1위는 카카오톡, 2위는 유튜브였으며 2022년 동영상 월 평균 사용시간 및 일 수를 보면 유튜브는 한 달간 평균 33시간 4분을 시청하고 18.8일의 사용 일수를 기록하며 일상 생활에서 굉장히 많은 시간을 차지하고 있음을 보여주었습니다.

라. MD
특정 브랜드나 연예인 등의 정체성을 담은 머천다이징(MD) 혹은 굿즈(GOODS)산업은 음악 산업의 한 부분으로 자리잡았습니다. 2023년 음악산업백서에 따른 음악 MD의 구매자 경험을 살펴보면, 전 연령을 상대로 한 구매 경험 비율은 20.9%로 나타나고 있으며, 10대에서는 가장 높은 33.7%의 비율을 보여 10대의 3명 중 1명은 음악 MD 구매 경험이 있는 것으로 나타났습니다.

K-POP 아티스트의 MD 상품은 주로 전문 온라인몰과 상설 혹은 팝업(POP-UP) 스토어의 오프라인 매장에서 판매되며, 특히 팝업스토어는 단순한 구매 공간을 넘어 새로운 복합 팬덤 문화 공간으로 주목받고 있습니다. 2023년 한 아이돌 그룹의 팝업스토어는 2주간 1만 5,000여명 이상의 팬들이 찾아오는 등 해외 팬들에게도 관광 명소가 되고 있습니다.

코로나 이후 아티스트들의 해외 공연 및 투어가 재개되면서 앨범 판매 외에도 공연 MD 등 다양한 상품이 기획, 제작되어 현장 판매 또는 152개국의 나라로 상품이 수출되고 있어, 음반을 포함한 MD 판매는 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다.

MD 소비는 MZ 세대를 중심으로 이뤄지고 있습니다. 특히 콘텐츠 MD는 한정된 수량으로, 일정 기간에만 판매하는 제품들이 많아 희소성과 트렌드에 민감한 MZ 세대들의 마음을 사로잡고 있습니다.

또한 '내가 좋아하는 것에는 소비를 아끼지 않는다는 MZ 세대들의 '디깅 소비’성향도 MD의 인기에 한몫을 하고 있습니다. 디깅 소비는 깊이 파는 소비라는 뜻의 신조어로 선호하는 품목이나 영역에 깊게 파고드는 행위가 관련 제품의 소비로 이어지는 현상을 의미합니다. 이로 인해 MD 산업의 성장에 젊은 세대들이 중추적인 역할을 하고 있습니다.

MD는 이렇게 자신의 취향을 반영해 소비하는 문화로 성장하고 있습니다. 가치 소비를 중요하게 여기는 Z세대의 특성에 맞춰 더욱 발전할 것으로 전망됩니다.

[프랜차이즈]

1) 다날에프엔비

(1) 영업개황

프랜차이즈 전문기업 다날에프엔비(舊 달콤)는 약 2년 간의 테스트 기간을 거쳐 2013년부터 본격적인 커피 가맹사업을 시작하였습니다. 지속적인 성장을 거듭하면서 100호점 돌파 이후 '태양의 후예', '도깨비' 등 대형 드라마PPL을 통해 브랜드 확장의 괄목할 만한 성장세를 이끌었으며, 커피사업의 구조적 트렌드 변화에 맞게 전략 직영점들을 연달아 오픈하고 있습니다. 최근에는 MZ세대를 타깃으로 성공적인 리브랜딩과 커피 프랜차이즈 시장의 변화를 선도하고 있는 프리미엄 베이커리 카페로, 다양한 먹거리를 뜻하는 이른바 '~꺼리’를 통한 소비자의 경험 소비와 가치 확장에 주력해오고 있으며 최근에는 휴게소 내 점포 오픈을 통한 매출성장세를 지속하고 있습니다.

프랜차이즈 전문기업 다날에프엔비(舊 달콤)는 약 2년 간의 테스트 기간을 거쳐 2013년부터 본격적인 커피 가맹사업을 시작하였습니다. 지속적인 성장을 거듭하면서 100호점 돌파 이후 '태양의 후예', '도깨비' 등 대형 드라마PPL을 통해 브랜드 확장의 괄목할만한 성장세를 이끌었으며, 커피사업의 구조적 트렌드 변화에 맞게 전략 직영점들을 연달아 오픈하고 있습니다.

(2) 시장점유율

현재 커피전문점 시장은 크게 직영, 소형, 중/대형, 개인숍으로 나눌 수 있으며, 당사는 중/대형 카테고리에 속하고 있습니다. 해당 카테고리 내 경쟁사와 비교했을 때, 매장별 평균 매출액은 중위권이며 (2020년 공정거래위원회 정보공개서 기준), 브랜드인지도 상승과 더불어 시장 점유율을 점점 높여 나아가고 있습니다.

2020년 공정위 정보공개서 발췌

(3) 시장의 특성

프랜차이즈 사업은 규모의 경제 효과로 매장이 늘어날수록 물류 수익성이 높아지고 일정 수준에 다다르게 되면 꾸준한 관리를 통해 안정적인 매출을 올릴 수 있는 사업입니다. 따라서 사업 초기보다 중반 이후의 마케팅과 브랜드 관리가 중요한 사업이며, 안정적 물류 매출을 유지하기 위해 구매력을 키우고 구매원가를 절감시키기 위한 노력이 필요합니다.

다날에프엔비는 타 전문점과 차별화된 기획력을 바탕으로 다양하고 새로운 메뉴 개발, 서비스 제공 등을 통해 제품의 경쟁력을 갖추고 있습니다.

다날에프엔비는 큐브(커피얼음)를 국내 최초로 상용화 시켰으며, 과일주스의 패러다임을 바꾼 허니몽, 네이밍과 비주얼로 SNS를 평정한 웰케셔, 쇼콜라데 등의 대표 메뉴를 가지고 있습니다. 스테디셀러 커피와 더불어 다양한 음료군의 포진으로 꾸준한 매출을 올리고 있으며, '별에서 온 그대', '태양의 후예', '도깨비' 등 대형 드라마 PPL을 통해 널리 알리고 있습니다. 2020년도에는 '사이코패스다이어리'를 시작으로 '하이바이마마', '반의반', '비밀의숲2' 및 '청춘기록' 등 총 5편의 드라마 PPL을 진행하였고 달콤의 브랜드가치를 널리 알리기 위하여 다양하고 공격적인 브랜드마케팅을 준비 중입니다.

또한 지속적으로 음악계 셀럽 프로모션을 진행하면서 '음악과 스타와 커피'라는 새로운 마켓 트렌드 전략으로 소비자에게 친숙하게 다가가며 대중뿐만 아니라 스타들의 팬덤에게도 특별한 로열티를 얻고 있습니다.

2) 비트코퍼레이션

(1) 영업개황

로봇카페 전문기업 비트코퍼레이션은 2018년 로봇카페 b;eat 1.0, 2019년에는 로봇카페 'b;eat 2E', 2021년 로봇카페 'b;eat 3X'를 출시하였으며, 사내 카페테리아, 백화점 및 쇼핑몰 등 B2B 영역을 중심으로 현재 누적 200호점을 오픈을 돌파하는 등의 성과를 거두었습니다.

2021년엔 로봇카페 'b;eat 3X' 및 24시간 무인 매장 '비트박스' 및 '비트박스 익스프레스'를 출시하며, 사업 분야를 B2B에서 B2C 시장으로 넓히고 있으며, 특히 로봇카페 'b;eat 3X' 운영시스템 구축사례가 AWS 리인벤트 혁신사례로 선정되었습니다. 2023년도에는 자동화 운영을 위한 I-MAD 플랫폼을 출시하여 OS로 원격관리, 모니터링, 헬스케어, 데이터 분석 및 마케팅 활용까지 가능하게 하였으며 다가오는 2024년에는 고객데이터 분석을 통한 마케팅인 S-CMS 적용한 개별 고객맞춤 마케팅 프로세스와 수요예측, 자동발주 시스템 구축을 진행하고 있습니다.

비트코퍼레이션 b;eat 3x

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무상태표

[연결 재무상태표]

[연결 손익계산서]

나. 요약 재무상태표

[재무상태표]

[손익계산서]

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 손익계산서

2-3. 연결 포괄손익계산서

2-4. 연결 자본변동표

2-5. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

2024년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 주식회사 다날(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사"), 연결회사의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

1) 지배기업의 개요

지배기업은 1997년 7월 4일 설립되어 2004년 7월 23일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 휴대폰을 이용한 소액결제 서비스, 상품권결제 서비스, 실시간 계좌이체서비스 등을 주요영업으로 하고 있으며, 회사의 본점 소재지는 경기도 성남시입니다.

보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 발행한 주식수는 보통주 68,949,040주로 자본금은 34,475백만원입니다.

2) 종속기업의 개요

(1) 당분기말

(2) 전기말

3) 연결대상범위의 변동
당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

4) 연결대상 종속기업의 재무정보
연결대상 종속기업의 재무정보 현황(연결로 인한 조정사항을 반영하기 전)은 하기와 같습니다.

(1) 당분기

(2) 전기

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정- 판매후리스에서 생기는 리스부채
 
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정- '가상자산 공시'
 
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
 
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정- 교환가능성 결여
 
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용
 
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
 
요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

연결회사의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

4.2 금융상품 공정가치 서열체계  

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품

6. 파생금융상품

6.1 연결회사는 종속기업이였던 DANAL INC.를 처분하는 계약을 Boku Inc.와 체결하였으며, 해당 계약조건에 따라 Boku Inc.의 주식을 취득할 수 있는 옵션에 대해 파생금융자산으로 계상하였습니다.

6.2 당분기말 현재 연결회사가 보유중인 파생금융부채는 신주인수권부사채, 전환우선주, 전환상환우선주와 관련된 신주인수권, 전환권 및 조기상환청구권에 대한 파생상품입니다(주석14참조).

7. 공정가치 금융자산

7.1 당기손익-공정가치금융자산

7.2 기타포괄손익-공정가치 금융자산

8. 매출채권 및 기타수취채권

8.1 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액

8.2 기타수취채권 장부금액의 구성내역

8.3 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역

9. 금융선급금

9.1 금융선급금의 장부금액

9.2 금융선급금에 대한 손실충당금 내역

9.3 금융선급금의 손실충당금 변동내역

10. 공동기업 및 관계기업투자

10.1 공동기업 및 관계기업투자의 내역

10.2 공동기업 및 관계기업투자 변동내역

(1) 당분기

(2) 전분기

11. 유형자산

11.1 유형자산의 변동내역

(1) 당분기

(2) 전분기

12. 리스

12.1 사용권자산

(1) 당분기

(2) 전분기

12.2 리스부채

당분기 리스부채에 관한 이자비용 계상액은 176,790천원(전분기 : 145,518천원)입니다.

12.3 리스계약 현금유출액

13. 무형자산

13.1 무형자산 구성 및 변동내역

(1) 당분기

(2) 전분기

14. 차입금 등

14.1 단기차입금

14.2 유동성 장기차입금

14.3 장기차입금

14.4 신주인수권부사채의 발행내역

(1) 당분기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말 현재 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

14.5 전환우선주 및 전환상환우선주

(1) 당분기말 현재 전환상환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다.

14.6 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

14.7 당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 금융자산을 담보로 제공하고 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석5,16,20 참조).

15. 퇴직급여

15.1 순확정급여부채 금액의 산정내역

15.2 손익계산서에 반영된 금액의 내역

16. 우발채무와 약정사항

16.1 당분기말 현재 금융기관과 체결된 차입관련 한도약정 및 실행내역은 하기와 같습니다.