분 기 보 고 서

(제 26 기 1분기)

사업연도	2024년 01월 01일	부터
사업연도	2024년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024년 5월 14일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	이베스트투자증권(주)

대 표 이 사 :	김 원 규

본 점 소 재 지 :	서울시 영등포구 여의나루로 60 여의도포스트타워 24층
	(전 화) 02-3779-0100
	(홈페이지) http://www.ebestsec.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 경영전략본부장 (성 명) 김 동 현
	(전 화) 02-3779-0100

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인서_이베스트투자증권_2024.5.14_1

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사

1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요 종속회사수
상장	-	-	-	-	-
비상장	55	0	1	54	0
합계	55	0	1	54	0

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

2) 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
신규 연결	-	-
연결 제외	대구감삼제일차(주)	변동이익 노출 등의 종료 등
연결 제외	이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호	변동이익 노출 등의 종료 등

나. 회사의 법적/상업적 명칭
당사의 명칭은 "이베스트투자증권주식회사"라고 표기합니다. 영문으로는 EBEST INVESTMENT & SECURITIES Co., Ltd.라 표기합니다.

다. 설립일자
당사는 증권업을 영위할 목적으로 1999년 12월 15일 설립되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
본사주소 : 서울특별시 영등포구 여의나루로60 여의도포스트타워 24층
전화번호 : 02-3779-0100
홈페이지 : http://www.ebestsec.co.kr

마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률
당사는 상법 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등에 근거하여 사업을 영위하고 있습니다.

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		미해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		미해당

사. 주요사업의 내용
당사는 금융투자업자로서 '투자중개업', '투자매매업' 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. '투자중개업'은 위탁매매 및 위탁매매 관련 대고객 신용공여 업무이며 '투자매매업'은 증권의 인수/매출/주선, Project Financing, 유가증권 및 파생상품 자기매매 등과 관련된 사업입니다. 관련수익은 제26기 1분기 별도재무제표 영업수익 기준 '투자중개' 부문 1,033억원(27.3%), '투자매매' 부문 2,706억원(71.4%), 이 외 직접투자(Principal Investment) 등 기타부문 50억원(1.3%)을 기록하였습니다.
※ 주요사업의 내용과 관련된 상세한 내용은 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항

1) 2023년 6월 NICE신용평가 및 한국신용평가에서 기업 신용평가를 받았습니다.

구분	내용	비고
신용평가기관	NICE신용평가 / 한국신용평가	-
신용평가일자	2023. 06. 23	-
기업 신용등급	A/Stable	-

2) 2023년 12월 NICE신용평가 및 한국신용평가에서 기업어음 신용평가를 받았습니다.

구분	내용	비고
신용평가기관	NICE신용평가 / 한국신용평가	-
신용평가일자	2023. 12. 19 / 2023. 12. 20	-
기업어음 신용등급	A2+	-

3) 2023년 12월 NICE신용평가 및 한국신용평가에서 전자단기사채 신용평가를 받았습니다.

구분	내용	비고
신용평가기관	NICE신용평가 / 한국신용평가	-
신용평가일자	2023. 12. 19 / 2023. 12. 20	-
전자단기사채 신용등급	A2+	-

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형
코스닥시장 상장	2007년 02월 21일	해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 당해 회사의 연혁
1) 설립이후의 변동상황

1999. 12. 15 창립총회 (자본금 100억원 납입)

2000. 01. 14 증권업 허가 취득 (금융감독위원회)
2000. 01. 21 증권업협회 특별회원 가입
2000. 02. 07 유가증권 위탁매매업무 개시
2000. 04. 28 유상증자 (200억원)
2000. 10. 18 자기매매업 허가 취득 (금융감독위원회)
2003. 12. 30 주식선물업 겸영허가 취득 (금융감독위원회)
2004. 09. 13 유상증자 (260억원)
2004. 11. 26 인수업 허가 취득 (금융감독위원회)
2004. 12. 13 본사 사옥 이전 (영등포구 여의대로 14)
2005. 03. 11 최대주주 이트레이드재팬으로 변동 (지분율 87%)
2005. 10. 04 증권선물거래소 결제회원 가입
2006. 06. 15 외국환업무취급기관 등록(재정경제부)
2006. 07. 28 유가증권발행인 등록(금융감독원)
2006. 11. 02 다까하시 요시미 이사회의장, 양장원 대표이사 선임
2006. 12. 21 코스닥 상장예비심사 통과(증권선물거래소)
2007. 02. 15 유상증자 (100억원)
2007. 02. 21 코스닥시장 상장

2008. 04. 10 최대주주 주식 및 경영권 양수도계약을 위한 양해각서 체결
2008. 07. 23 G&A KBIC 사모투자전문회사와 최대주주 및 그 특수관계인 2인
이 보유한 주식 및 경영권 양수도 본계약 체결
2008. 09. 26 금융위원회로부터 대주주 변경 승인 완료
(대주주: G&A KBIC 사모투자전문회사)
2008. 09. 30 남삼현 대표이사, 홍원식 이사, 최택상 사외이사 선임
2008. 12. 02 주주배정 유상증자 완료(988억)
2009. 04. 13 테헤란 PB센터 오픈
2009. 06. 12 하봉주 사내이사, 김태현 사외이사 선임
2009. 07. 03 최대주주 상호변경(지앤에이 사모투자전문회사)
(지앤에이 케이비아이씨 사모투자전문회사에서
지앤에이사모투자전문회사로 변경)
2009. 09. 11 용산PB센터 오픈
2009. 10. 08 주주배정 후 일반공모 유상증자 완료(221억원)
2009. 12. 18 장내파생상품에 대한 투자매매업 및 투자중개업 인가 취득

2010. 05. 20 평촌PB센터 오픈
2010. 06. 18 남삼현 대표이사, 홍원식 기타비상무이사 선임
2010. 09. 15 자사주 신탁계약 체결(한국외환은행)
2011. 02. 15 분당PB센터 오픈
2011. 04. 27 논현역PB센터 오픈
2011. 05. 27 홍원식 사내이사, 김태현 사외이사, 김양 사외이사,
이화득 사외이사 선임, 감사위원회 설치

2013. 02. 18 평촌PB센터-분당PB센터 통합[분당PB센터]
2013. 05. 31 홍원식 대표이사, 송맹근 사내이사 선임
2013. 12. 16 용산PB센터-논현역PB센터 통합[논현역PB센터]
분당PB센터-테헤란PB센터 통합[테헤란PB센터]
2014. 03. 14 홍원식 대표이사, 김종빈 사내이사, 김양 사외이사,
남경우 사외이사, 김정범 사외이사 선임
2015. 04. 01 상호 변경[이트레이드증권(주) → 이베스트투자증권(주)]
2016. 03. 18 이찬우 사외이사, 조성일 사외이사 선임
2016. 06. 24 여의도금융센터 오픈
2017. 01. 09 신기술사업금융업 등록 완료
2017. 03. 24 홍원식 대표이사, 김종빈 사내이사, 박전규 사외이사 선임

2018. 03. 27 홍원식 대표이사, 김종빈 사내이사, 강원순/나윤택 사외이사 선임

2019. 03. 21 김원규 대표이사, 정종열 사내이사, 이찬우/강원순/나윤택/이정의
사외이사 선임
2019. 05. 01 유상증자(778억원)
2020. 02. 15 유상증자(1,200억원)
2020. 03. 27 나윤택 사외이사, 김진한 사외이사 선임
2020. 05. 04 중소기업특화 금융투자회사 지정
2021. 02. 18 유상증자(600억원)
2021. 03. 22 본사 사옥 이전(영등포구 여의나루로 60)
2021. 03. 25 이정의 사외이사, 나윤택 사외이사 선임
2021. 06. 28 테헤란금융센터-강남금융센터 통합[테헤란금융센터]
2022. 02. 09 차세대 MTS 이베스트 온(Ebest ON) 출시
2022. 03. 25 김원규 대표이사, 전용준 사내이사, 이정의/나윤택/김진한
사외이사 선임
2022. 06. 07 '중소기업 특화 금융투자회사' 재지정
2022. 11. 17 싱가포르 거래소(SGX) 파생상품 거래회원 가입
2023. 03. 24 이주한 사내이사, 김진한/나재철/정갑재 사외이사 선임
2023. 07. 10 국내 증권사 최초 LME 온라인 거래 서비스 실시
2023. 08. 07 해외주식 통합증거금 / 미국 주식 주간거래 서비스 개시

2) 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료 또는 해임
2024년 03월 29일	정기주총	사내이사 박종현	사외이사 김진한	-
2023년 03월 24일	정기주총	사내이사 이주한 사외이사 나재철 사외이사 정갑재	사외이사 김진한	사외이사 이정의 사외이사 나윤택
2022년 03월 25일	정기주총	사내이사 전용준	대표이사 김원규 사외이사 이정의 사외이사 나윤택 사외이사 김진한	사내이사 정종열
2021년 03월 25일	정기주총	-	사외이사 이정의 사외이사 나윤택	-
2020년 03월 27일	정기주총	사외이사 김진한	사외이사 나윤택	-

※ 2024.3.29 사내이사 이주한 중도 사임

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	제26기 1분기 (2024년 1분기말)	제25기 (2023년말)	제24기 (2022년말)	제23기 (2021년말)	제22기 (2020년말)
보통주	발행주식총수	55,481,190	55,481,190	55,481,190	55,481,190	55,481,190
	액면금액	5,000	5,000	5,000	5,000	5,000
	자본금	277,405,950,000	277,405,950,000	277,405,950,000	277,405,950,000	277,405,950,000
우선주	발행주식총수	17,312,685	17,312,685	17,312,685	17,312,685	11,541,790
	액면금액	5,000	5,000	5,000	5,000	5,000
	자본금	86,563,425,000	86,563,425,000	86,563,425,000	86,563,425,000	57,708,950,000
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	363,969,375,000	363,969,375,000	363,969,375,000	363,969,375,000	335,114,900,000

※ 2021.2.18 제3자배정 유상증자, 전환우선주 5,770,895주 발행
※ 2020.2.15 제3자배정 유상증자, 전환우선주 11,541,790주 발행
※ 2019.5.1 일반공모 유상증자, 보통주 15,000,000주 발행

4. 주식의 총수 등

본 보고서 작성기준일 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 현재 발행한 주식의 총수는 보통주 55,481,190주와 우선주 17,312,685주를 합산한 72,793,875주 입니다. 당사가 보유한 자기주식은 작성기준일 현재 보통주 5,075,498주와 우선주 5,770,895를 합산한 10,846,393주가 있으며, 유통주식수는 61,947,482주입니다.
※ 자기주식(우선주) 5,770,895주 소각으로 보고기준일 현재 발행주식 총수는 67,022,980주이며, 잔여 자기주식은 보통주 5,075,498주임.
- 주식소각결정 공시(2024. 3. 29) 참조

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	우선주	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		-	-	200,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		55,481,190	17,312,685	72,793,875	주)
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		-	-	-	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		55,481,190	17,312,685	72,793,875	-
Ⅴ. 자기주식수		5,075,498	5,770,895	10,846,393	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		50,405,692	11,541,790	61,947,482	-

주) 우선주 총수는 2020.2.15 발행한 전환우선주 11,541,790주와 2021.2.18 발행한 전환우선주 5,770,895주를 합산한 주식수임.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	보통주식	-	-	-	-	-	-
		장내 직접 취득	기타주식	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	보통주식	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	기타주식	-	5,770,895	-	-	5,770,895	-
		공개매수	보통주식	-	-	-	-	-	-
		공개매수	기타주식	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	보통주식	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	기타주식	-	5,770,895	-	-	5,770,895	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	보통주식	-	-	-	-	-	-
		수탁자 보유물량	기타주식	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	보통주식	5,075,498	-	-	-	5,075,498	-
		현물보유물량	기타주식	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	보통주식	5,075,498	-	-	-	5,075,498	-
		소계(b)	기타주식	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주식	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			기타주식	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주식	5,075,498	-	-	-	5,075,498	-
총 계(a+b+c)			기타주식	-	5,770,895	-	-	5,770,895	-

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

구 분	취득(처분)예상기간		예정수량 (A)	이행수량 (B)	이행률 (B/A)	결과 보고일
구 분	시작일	종료일	예정수량 (A)	이행수량 (B)	이행률 (B/A)	결과 보고일
직접 취득	2024년 02월 15일	2024년 02월 15일	5,770,895	5,770,895	100	2024년 02월 20일

다. 종류주식(명칭) 발행현황

(단위 : 원)

발행일자			2020년 02월 15일
주당 발행가액(액면가액)			10,397	5,000
발행총액(발행주식수)			119,999,990,630	11,541,790
현재 잔액(현재 주식수)			119,999,990,630	11,541,790
주식의 내용	존속기간(우선주권리의 유효기간)		2050년 02월 15일
	이익배당에 관한 사항		- 누적적, 비참가적 우선주 - 우선배당률 ① 본건 우선주식의 발행일이 속한 회계연도(2020년)부터 발행일로부터 2년이 되는 날이 속한 회계연도(2022년)의 발행일 응당일의 전일까지의 우선배당률(이하 "최초 우선배당률"): 연 4.2% ② 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날이 속한 회계연도(2022년)의 발행 일 응당일 전일 이후의 우선배당률: 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날 을 포함하여 이후 매 1년째 되는 날(이하 "우선배당률 변경일")마다, 매 회계연도의 우선배당률 변경일 직전 영업일에 한국금융투자협회가 고시하는 "채권 시가 평가 기준 수익율(매트릭스)" 중 2년 만기 A등급 무보증 공모 금융채II(금융기관채)의 민평평균 수익률에 2.107%를 더한 이율과 Step-up금리(2년 후 최초 연 3.0% 가산 및 이후 2년간 매년 연 1.0%씩 추가로 가산하여 최대 연 5.0%) 를 합산하여 적용 (단, 우선주주와의 협의를 통하여 우선배당률 변경일 및 Step-up 적용시기는 순연될 수 있음) ③ 본 항에 의하여 계산한 우선배당률은 소수점 넷째 자리 이하 절사하는 것으로 정함
	잔여재산분배에 관한 사항		-
	상환에 관한 사항	상환권자	없음
		상환조건	-
		상환방법	-
		상환기간	-
		주당 상환가액	-
		1년 이내 상환 예정인 경우	-
	전환에 관한 사항	전환권자	주주
		전환조건 (전환비율 변동여부 포함)	- 본건 우선주주는 전환기간 내에 그가 소유한 본건 우선주식의 전부 또는 일부를보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐 - 본건 우선주식의 발행일로부터 3년째 되는 날(당일 포함)로부터 본건 우선주식의 발행일로부터 30 년째 되는 날(당일 포함)까지 전환을 청구할 수 있으며, 최초의 전환비율은1:1임 - 전환가액은 본건 우선주식의 발행가액(1주당 금 10,397원)으로 하며, 전환비율(본건 우선주식 1주당 전환신주 수의 비율)은 1로 함. 다만, 전환가액은 아래 항목에 따라조정되며, 조정된 전환가액은 후속조정이 이루어지기 전까지 유효함. 또한, 전환비율은 전환가액의 하향 조정에 반비례하여 상향 조정됨 - 관련 법령상 허용되는 범위 내에서, 본건우선주식의 전환비율 및 전환가액은 다음과 같이 조정됨. 단, 조정사유가 수차례 발생하는 경우 하나의 사유로 조정된 비율 및가액을 기준으로 다시 수차에 걸쳐 조정됨 ① 본건 주식이 분할 또는 병합되는 경우 전환비율은 그 분할 및 병합의 비율에 따라조정되고, 회사의 보통주식을 분할 또는 병합하였으나 본건 주식은 분할 또는 병합되지 않은경우, 전환가액은 그 분할 및 병합의 비율에 비례하여 조정됨 ② 회사가 분할, 합병, 분할합병, 감자 또는 그에 준하여 본건 주식이 보통주식으로 전환되면 발행되는 보통주식의 수에 영향을 미치는 사유가 발생하는 경우 본건 주식은 그 사유 발생 직전에 본건 주식이 보통주식으로 전환되었다면 본건 주식의 주주가 받을 수 있었던 주식수를 기준으로 하여 이와동등한 가치를 갖는 보통주식을 취득할 수 있도록 전환가액을 조정함 ③ 본건 주식의 전환권을 행사하기 전에, 회사가 무상증자 또는 주식배당을 실시하여 주식수가 증가하는 경우 전환가액은 아래의 산식에 의하여 조정됨.(원미만단위는절사) 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 x 기발행주식수/기발행주식수+신발행주식수 ④ 회사가 발행일 이후 시가를 하회하는 발행가액(전환사채, 전환우선주, 상환전환우선주, 신주인수권부사채의 전환청구 혹은 신주인수권 행사에 따라 보통주가 발행되는 경우 그 전환가액 또는 행사가액을 의미함. 이하 본 목에서 같음)으로 유상증자를 하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채를 발행하는 경우에는 아래의 산식으로 전환가액이 조정됨.(원미만 단위는 절사) 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 x 기발행주식수 + 신발행주식수 x (발행가액/시가)/기발행주식수+신발행주식수 위 산식을 적용함에 있어, 본건 주식의 전환으로 발행될 수 있는 보통주식은 모두 전환되어 발행되어 있는 것으로 간주하고, 신주발행이 아닌 전환사채, 신주인수권부사채 등 신주인수권을 부여하는 증권을 발행할 경우에는 그 권리행사에 따라 회사가 발행하여야 할 최대수의 주식을 발행한 것으로 전제함. 위 산식에서 시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)를 의미함
		발행이후 전환권 행사내역	N
		전환청구기간	- 본건 우선주식에 대해 전환권을 행사할 수 있는 기간은 본건 우선주식의 발행일로부터 3년째 되는 날(당일포함)로부터 본건 우선주식의 발행일로부터 30 년째 되는 날 (당일포함)까지의 기간으로 함. 단, 본건 우선주주가 전환기간 내에 전환권을 행사하지 아니하면 본건 우선주식은 전환기간 만료일에보통주식으로 전환된 것으로 봄
		전환으로 발행할 주식의 종류	이베스트투자증권(주) 기명식 보통주
		전환으로 발행할 주식수	11,541,790
	의결권에 관한 사항		무의결권부
기타 투자 판단에 참고할 사항 (주주간 약정 및 재무약정 사항 등)			1) 주주간계약 : 당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사(이하"대주주")와 SPC(베스트솔루션제일차 주식회사, 베스트솔루션제이차 주식회사)(이하"투자자")는 본건 우선주식을 대상으로 한 대주주 또는 대주주가 지정하는 제3자의 Call Option 등을 포함하여 다음의 내용으로 주주간계약을 체결함 ① 계약체결일: 2020년 2월 6일 ② 행사 주체: 대주주(지앤에이사모투자전문회사) 또는 대주주가 지정하는 제3자 ③ 행사 기간: 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날 부터 30년이 되는 날까지 ④ 행사 대상은 본건 우선주식의 전부 또는일부임. ⑤ 대주주는 Call Option 행사기간 내에서 대주주가 지정한 본건 우선주식의 양수도예정일로부터 최소 20영업일 이전에 본건 우선주식의 매수인을 지정하여 Call Option 행사를 투자자에게 서면으로 통지해야 함. ⑥ 단, 대주주 및 대주주의 특수관계인이 본 건 우선주식을 보유하게 되는 경우 Step-up 금리는 적용하지 않음 2) 본 유상증자로 발행되는 전환우선주는 전량 발행일로부터 1년간 보호예수되며, 상장하지 않음 3) 당사의 최대주주 변경에 따라, 변경되는 최대주주(LS네트웍스)가 주주간계약상 지위를 승계함.

※ 2020.2.15 전환우선주 11,541,790주 발행
※ 2024.2.15 자기주식으로 전환우선주 中 5,770,895주 취득

2) 전환우선주

(단위 : 원)

발행일자			2021년 02월 18일
주당 발행가액(액면가액)			10,397	5,000
발행총액(발행주식수)			59,999,995,315	5,770,895
현재 잔액(현재 주식수)			59,999,995,315	5,770,895
주식의 내용	존속기간(우선주권리의 유효기간)		2051년 02월 18일
	이익배당에 관한 사항		- 누적적, 비참가적 우선주 - 우선배당률 ① 본건 우선주식의 발행일이 속한 회계 연도(2021년)부터 발행일로부터 2년이 되는 날이 속한 회계연도(2023년)의 발행일 응당일의 전일까지의 우선배당률(이하 "최초 우선배당률"): 연 4.2% ② 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날이 속한 회계연도(2023년)의 발행일 응당일 전일 이후의 우선배당률: 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날을 포함하여 이후 매 1년째 되는 날(이하 "우선배당률 변경일")마다, 매 회계연도의 우선배당률 변경일 직전 영업일에 한국금융투자협회가 고시하는 "채권 시가 평가 기준 수익율 (매트릭스)" 중 2년 만기 A등급 무보증 공모 금융채II(금융기관채)의 민평평균 수익률에 2.018%를 더한 이율과 Step-up금리(2년 후 최초 연 3.0% 가산 및 이후 2년간 매년 연 1.0%씩 추가로 가산하여 최대 연 5.0%) 를 합산하여 적용. (단, 우선주주와의 협의를 통하여 우선배당률 변경일 및 Step-up 적용시기는 순연될 수 있음.) ③ 본 항에 의하여 계산한 우선배당률은 소수점 넷째 자리 이하 절사하는 것으로 정함.
	잔여재산분배에 관한 사항		-
	상환에 관한 사항	상환권자	없음
		상환조건	-
		상환방법	-
		상환기간	-
		주당 상환가액	-
		1년 이내 상환 예정인 경우	-
	전환에 관한 사항	전환권자	주주
		전환조건 (전환비율 변동여부 포함)	- 본건 우선주주는 전환기간 내에 그가 소유한 본건 우선주식의 전부 또는 일부를 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐. - 본건 우선주식의 발행일로부터 2년 3개월째 되는 날(당일 포함)로부터 본건 우선주식의 발행일로부터 30 년째 되는 날(당일 포함)까지 전환을 청구할 수 있으며, 최초의 전환비율은 1:1임. - 전환가액은 본건 우선주식의 발행가액 (1주당 금 10,397원)으로 하며, 전환비율 (본건 우선주식 1주당 전환신주 수의 비율)은 1로함. 다만, 전환가액은 제6항에 따라 조정되며, 조정된 전환가액은 후속조정이 이루어지기 전까지 유효함. 또한, 전환비율은 전환가액의 하향 조정에 반비례하여 상향 조정됨. - 관련 법령상 허용되는 범위 내에서, 본건 우선주식의 전환비율 및 전환가액은 다음 과 같이 조정됨. 단, 조정사유가 수차례 발생하는 경우 하나의 사유로 조정된 비율 및 가액을 기준으로 다시 수차에 걸쳐 조정됨. ① 본건 주식이 분할 또는 병합되는 경우 전환비율은 그 분할 및 병합의 비율에 따라 조정되고, 회사의 보통주식을 분할 또는 병합하였으나 본건 주식은 분할 또는 병합되지 않은 경우, 전환가액은 그 분할 및 병합의 비율에 비례하여 조정됨. ② 회사가 분할, 합병, 분할합병, 감자 또는 그에 준하여 본건 주식이 보통주식으로 전환되면 발행되는 보통주식의 수에 영향을 미치는 사유가 발생하는 경우 본건 주식은 그 사유 발생 직전에 본건 주식이 보통주식으로 전환되었다면 본건 주식의 주주가 받을 수 있었던 주식수를 기준으로 하여 이와 동등한 가치를 갖는 보통주식을 취득할 수 있도록 전환가액을 조정함. ③ 본건 주식의 전환권을 행사하기 전에, 회사가 무상증자 또는 주식배당을 실시하여 주식수가 증가하는 경우 전환가액은 아래의 산식에 의하여 조정됨. (원미만 단위는 절사) 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 X 기발행주식수/기발행주식수+신발행주식수 ④ 회사가 발행일 이후 시가를 하회하는 발행가액(전환사채, 전환우선주, 상환전환우선주, 신주인수권부사채의 전환청구 혹은 신주인수권 행사에 따라 보통주가 발행되는 경우 그 전환가액 또는 행사가액을 의미함. 이하 본 목에서 같음)으로 유상증자를 하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채를 발행하는 경우에는 아래의 산식으로 전환가액이 조정됨.(원미만 단위는 절사) 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 X 기발행주식수 + 신발행주식수 X (발행가액/시가)/기발행주식수+신발행주식수 위 산식을 적용함에 있어, 본건 주식의 전환으로 발행될 수 있는 보통주식은 모두 전환되어 발행되어 있는 것으로 간주하고, 신주 발행이 아닌 전환사채, 신주인수권부사채 등 신주인수권을 부여하는 증권을 발행할 경우에는 그 권리행사에 따라 회사가 발행하여야 할 최대수의 주식을 발행한 것으로 전제함. 위 산식에서 시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)를 의미함.
		발행이후 전환권 행사내역	N
		전환청구기간	- 본건 우선주식에 대해 전환권을 행사할 수 있는 기간은 본건 우선주식의 발행일로부터 2 년 3개월째 되는 날(당일포함)로부터 본건 우선주식의 발행일로부터 30 년째 되는 날(당일포함)까지의 기간으로 함. 단, 본건 우선주주가 전환기간 내에 전환권을 행사하지 아니하면 본건 우선주식은 전환기간 만료일에 보통주식으로 전환된 것으로 봄.
		전환으로 발행할 주식의 종류	이베스트투자증권(주) 기명식 보통주
		전환으로 발행할 주식수	5,770,895
	의결권에 관한 사항		무의결권부
기타 투자 판단에 참고할 사항 (주주간 약정 및 재무약정 사항 등)			1) 주주간계약 : 당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사(이하"대주주")와 SPC(밸런스제일차 주식회사)(이하"투자자")는 본건 우선주식을 대상으로 한 대주주 또는 대주주가 지정하는 제3자의 Call Option 등을 포함하여 다음의 내용으로 주주간계약을 체결함. ① 계약체결일 : 2021년 2월 16일 ② 행사 주체 : 대주주(지앤에이사모투자전문회사) 또는 대주주가 지정하는 제3자 ③ 행사 기간 : 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날 부터 30년이 되는 날까지 ④ 행사 대상은 본건 우선주식의 전부 또는 일부임 ⑤ 대주주는 Call Option 행사기간 내에서 대주주가 지정한 본건 우선주식의 양수도예정일로부터 최소 30일 이전에 본건 우선주식의 매수인을 지정하여 Call Option 행사 를 투자자에게 서면으로 통지해야 함. ⑥ 단, 대주주 및 대주주의 특수관계인이 본 건 우선주식을 보유하게 되는 경우 Step-up 금리는 적용하지 않음. 2) 본 유상증자로 발행되는 전환우선주는 전량 발행일로부터 1년간 보호예수되며, 상장하지 않음. 3) 당사의 최대주주 변경에 따라, 변경되는 최대주주(LS네트웍스)가 주주간계약상 지위를 승계함.

※ 2021.2.18 전환우선주 5,770,895주 발행

5. 정관에 관한 사항

가. 최근 개정일
정관의 최근 개정일은 제25기 정기주주총회(2024.3.29) 입니다.

나. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2023년 03월 24일	제24기 정기주주총회	- 배당기준일 및 배당 관련 규정 정비 (先 배당확정 / 後 배당기준일 설정 가능 유권해석 반영) - 신주의 배당기산일 관련 규정 정비 (상법 개정사항 반영) - 주주명부의 폐쇄절차 및 기준일 관련 정비 - 전자등록이 의무화되지 않은 주식 등의 전자등록 제외 근거 신설	- 정부의「글로벌 스탠더드에 부합하는 배당절차 개선 방안」적용 - 배당기산일에 관한 상법 규정(제350조 제3항)이 삭제 됨에 따라 신주의 배당기산일 관련 규정 개정 - 주권의 전자등록제도 도입에 따른 관련 규정 정비
2024년 03월 29일	제25기 정기주주총회	- 상호 변경 변경전) 이베스트투자증권주식회사 변경후) 엘에스증권주식회사 - 인터넷 홈페이지 주소 변경 변경전) www.ebestsec.co.kr 변경후) www.ls-sec.co.kr	- 최대주주 변경에 따른 상호 변경 및 인터넷 홈페이지 주소 변경

※ 2024년 3월 29일의 정관 변경과 관련된 세부내용은 '주주총회소집공고(2024.3.13)' 공시의 '주주총회 목적사항별 기재사항'을 참고하시기 바랍니다.

다. 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부
1	투자매매업	영위
2	투자중개업	영위
3	집합투자업	미영위
4	투자자문업	영위
5	투자일임업	영위
6	신탁업	미영위

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 주요사업의 개요
당사 이베스트투자증권은 1999년에 국내 최초의 온라인 증권사로 출범하였으며, 현재는 온라인을 근간으로 하는 종합증권사로서 기존 온라인 브로커리지를 포함하는 리테일 부문과 홀세일, IB, Trading 부문이 시너지를 창출하며 그 규모를 확대해 나가고 있습니다.

1) 위탁매매 업무
금융투자회사가 증권의 매매 중개 또는 대리등을 목적으로 행하는 영업활동으로서, 당사는 기존의 온라인영업 일변도에서 탈피하여 영업부, 테헤란금융센터를 오픈하는등 리테일 위탁매매 조직을 확대 개편하였습니다. 또한 차세대 HTS 'eBEST PRO'와 MTS 'eBEST ON'을 통해 주식, 선물/옵션, 펀드 등의 실시간 주문 및 시세, 증권 정보를 조회할 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다.

2) 인수/주선업무
인수/주선업무는 유가증권 발행시장에서 기업의 직접자금 조달을 원활히 수행할 수 있는 업무입니다.

3) 자기매매 업무
금융투자회사가 매매차익을 목적으로 유가증권등을 보유하거나 매매하는 영업활동으로서, 트레이딩 사업부문은 2008년 9월 신설되었습니다.

- 영업부문별 손익

(단위: 백만원)

구분	투자중개업	투자매매업	본사	전체
영업수익	103,266	270,642	5,018	378,926
영업비용	84,255	267,413	6,701	358,369
영업이익	19,011	3,229	(1,683)	20,557
내부손익조정	(9,500)	(4,064)	13,564	-
영업이익	9,511	(835)	11,881	20,557
영업외손익	45	(118)	597	524
세전이익	9,556	(953)	12,478	21,081
법인세비용	-	-	-	(5,043)
분기순이익	-	-	-	16,038

※ 별도 재무제표 기준

나. 취급상품 등
1) 수익증권
현재 당사는 수익증권을 판매하고 있으며, 수익증권의 종류에는 주식형 수익증권, 채권형 수익증권이 있습니다.

2) CMA
은행의 보통예금처럼 수시입출금이 가능하며 자동이체출금, 적립식 펀드 자동투자, 은행정기이체 등 다양한 부가서비스를 제공하면서 높은 수익률을 약정수익률로 제공하는 서비스입니다.

3) 환매조건부 채권(RP)
채권을 일정기간이 경과한 후에 일정한 가격으로 동일 채권을 다시 매수 또는 매도한다는 조건으로 채권을 매매하는 거래를 말하며, 약정형 RP상품과 수시형 RP상품상품이 있습니다. 약정형 RP상품은 약정기간을 사전에 정하여 가입하는 상품으로 기간내 확정금리를 제공하는 상품이며, 수시형 RP상품은 수시로 입출금이 가능한 상품입니다.

4) 양도성 예금증서(CD)
기관투자가나 기업의 단기투자 금융상품으로서 인기가 많은 양도성 예금증서를 판매하고 있는 바, 개인을 대상으로 판매하고 있지는 않으며 기관투자가나 일반기업을 대상으로 판매하고 있습니다.

5) 기업어음(CP)
기관투자가나 기업의 단기투자 금융상품으로서 인기가 많은 기업어음을 판매하고 있는 바, 개인을 대상으로 판매하고 있지는 않으며 기관투자가나 일반기업을 대상으로 판매하고 있습니다.

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황

2024년 1분기말 현재 당사의 자산총계는 별도 재무제표 기준으로 8조 2,930억원으로 전년 동기 대비 14.86% 증가하였으며, 자기자본은 8,709억원으로 전년 동기 대비 5.53% 감소하였습니다. 2024년 1분기의 영업이익은 별도 재무제표 기준으로 전년 동기 대비 20.21% 감소한 206억원, 분기순이익은 전년 동기 대비 6.69% 증가한 160억원을 기록하였습니다. 수익성 지표인 ROE는 7.37%로 전년 동기 대비 0.85%pt 증가하였습니다.

나. 종류별 영업실적

(기준일 :

2024년 3월 31일

)

(단위 : 백만원,%)

영 업 종 류	제26기 1분기	비중	제25기	비중	제24기	비중
수수료 수익	28,306	7.5	132,120	10.0	195,879	14.5
금융상품평가 및 처분이익	150,885	39.8	385,771	29.2	363,679	26.9
파생상품평가 및 처분이익	129,740	34.2	561,709	42.6	583,032	43.2
이자수익	50,883	13.4	205,114	15.5	151,723	11.3
대출채권관련이익	933	0.2	7,010	0.5	635	0.0
외환거래이익	13,379	3.5	14,272	1.1	37,449	2.8
기타의 영업수익	4,799	1.3	13,992	1.1	16,654	1.2
영업수익 합계	378,925	100.0	1,319,987	100.0	1,348,051	100.0

※ 별도 재무제표 기준

다. 시장점유율

(단위 : %)

구 분	제26기 1분기 (2024.01~2024.03)	제25기 (2023.01~2023.12)	제24기 (2022.01~2022.12)
주식약정점유율(전체)	3.46%	3.02%	3.27%
주식약정점유율(개인)	2.10%	1.87%	2.27%
선물약정점유율	3.75%	3.92%	6.38%
옵션약정점유율	10.22%	7.89%	6.19%

※ 자기매매분을 제외한 위탁매매분의 점유율입니다.
※ 주식약정점유율은 ELW, ETF, ETN 시장이 포함된 점유율입니다.

라. 조직도

24.03.31 기준 조직도

마. 자금조달 및 운용실적

1) 자금조달 실적

(단위 : 백만원, %)

구 분		제26기 1분기		제25기		제24기
구 분		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
자본	자본금	363,969	4.74	363,969	4.78	363,969	5.21
	자본잉여금	96,217	1.25	97,197	1.28	99,267	1.42
	자본조정	(89,066)	(1.16)	(46,550)	(0.61)	(46,550)	(0.67)
	기타포괄손익누계액	-	-	-	-	-	-
	이익잉여금	526,816	6.86	518,676	6.81	512,300	7.34
예수부채	고객예수금	863,947	11.24	901,662	11.84	959,070	13.74
	신용대주담보금	-	-	-	-	-	-
	수입담보금	732,136	9.53	456,779	6.00	413,536	5.92
	기타	-	-	-	-	-	-
차입부채	콜머니	99,997	1.30	16,667	0.22	-	-
	차입금	1,042,217	13.57	1,198,360	15.74	1,111,210	15.92
	매도유가증권	259,306	3.38	405,031	5.32	652,407	9.34
	RP매도	2,444,302	31.81	2,021,249	26.55	1,099,102	15.74
	매도신종증권	-	-	-	-	-	-
	파생상품	-	-	-	-	-	-
	사채	24,970	0.32	16,214	0.21	-	-
	기타	33,093	0.43	35,546	0.47%	5,668	-
기타부채	지급보증충당금	-	-	-	-	-	-
	퇴직급여충당금	-	-	-	-	-	-
	기타	1,285,196	16.73	1,627,938	21.38	1,811,949	25.95
합 계		7,683,100	100.00	7,612,738	100.00	6,981,928	100.00

※ 별도 재무제표 기준

2) 자금운용실적

(단위 : 백만원, %)

구 분		제26기 1분기		제25기		제24기
구 분		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
현·예금	현금 및 현금성 자산	85,284	1.11	74,063	0.97	58,732	0.84
현·예금	예치금	975,030	12.69	1,203,563	15.81	1,242.877	17.80
유가증권	단기매매증권	-	-	-	-	-	-
	매도가능증권	-	-	-	-	-	-
	당기손익-공정가치측정금융자산	4,133,226	53.80	3,465,103	45.52	2,598.552	37.22
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	-
	지분법적용투자주식	39,462	0.51	28,999	0.38	33,580	0.48
	신종증권	-	-	1,459	0.02	5,035	0.07
파생상품		3,288	0.04	13,809	0.18	9,722	0.14
대출 채권	콜론	-	-	-	-	-	-
	신용공여금	450,670	5.87	531,255	6.98	635,068	9.10
	RP매수	384,400	5.00	346,983	4.56	255,14	3.65
	매입대출채권	-	-	-	-	5,739	0.08
	대여금	716	0.01	1,123	0.01	2,068	0.03
	기타	241,415	3.14	278,933	3.66	323,825	4.64
유형자산		39,656	0.52	41,496	0.55	47,143	0.68
기 타		1,329,953	17.31	1,625,952	21.36	1,764,445	25.27
합 계		7,683,100	100.00	7,612,738	100.00	6,981,928	100.00

※ 별도 재무제표 기준

바. 영업의 종류별 현황
1) 자기매매업무
(가) 증권거래현황(요약)

※상세 현황은 '상세표-4. 증권거래현황(상세)' 참조

(단위 : 백만원)

구분		매수	매도	합계	잔액	평가손익
지분증권	주식	2,700,775	2,036,268	4,737,043	641,832	22,767
	신주인수권증서	1,008	315	1,324	157	3
	기타	8,405	3,000	11,405	63,951	(1,607)
	계	2,710,188	2,039,584	4,749,772	705,940	21,164
채무증권	국채.지방채	2,020,642	2,056,118	8,826,532	(4,803)	214
	특수채	2,333,217	2,259,525	4,592,742	130,243	15
	금융채	2,115,413	2,632,942	3,320,954	2,219,670	1,062
	회사채	325,482	328,432	653,914	102,726	7,499
	기업어음증권	140,337	100,903	241,240	100,072	70
	기타	1,502,285	1,485,470	2,987,755	222,382	(8)
	계	8,437,376	8,863,390	20,623,137	2,770,289	8,852
집합투자증권	ETF	1,965,429	3,912,974	5,878,403	581,523	24,937
	기타	8,700	2,964	11,664	51,687	472
	계	1,974,129	3,915,937	5,890,066	633,210	25,409
투자계약증권		-	-	-	-	-
외화증권	지분증권	1,758	1,742	3,500	3,783	465
	채무증권	6,215	6,222	12,437	-	-
	집합투자증권	-	-	-	-	-
	투자계약증권	-	-	-	-	-
	파생결합증권	-	-	-	-	-
	기타	-	-	-	-	-
	계	7,973	7,964	15,937	3,783	465
파생결합증권	ELS	-	-	-	-	-
	ELW	-	-	-	-	-
	기타	-	-	-	-	-
	계	-	-	-	-	-
기타증권		-	-	-	579,919	5,072
합계		13,129,666	14,826,875	31,278,912	4,693,142	60,962

※ 별도 재무제표 기준

(나) 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위 : 백만원)

구 분	제26기 1분기			제25기			제24기
	보유잔액	거래실적		보유잔액	거래실적		보유잔액	거래실적
	보유잔액	장내	장외	보유잔액	장내	장외	보유잔액	장내	장외
투자자예탁금별도예치금-신탁(주1)	514,249	-	-	514,249	-	-	-	-	-
파생결합증권	-	125,133	-	-	125,133	-	1,997	340,760	-
주식(주2)	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합계	514,249	125,133	-	514,249	125,133	-	1,997	340,760	-

주1) 기업회계기준서 1109호 적용에 따라 투자자예탁금별도예치금-신탁 계정을 당기손익-공정가치측정유가증권 으로 분류하였습니다.
주2) 비상장 전환우선주(CPS)로서 상장된 보통주와 차익거래를 시행하고 있으며, 정확한 손익을 표시하기 위해서 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.
※ 별도 재무제표 기준

(다) 장내파생상품 거래현황 (요약)

※상세 현황은 '상세표-5. 장내파생상품거래현황(상세)' 참조

(단위 : 백만원)

구분		거래금액				잔액		평가손익
구분		투기	헤지	기타	합계	자산	부채	평가손익
선물	국내	22,577,194	303,017,564	-	325,594,759	-	-	(32,211)
	해외	-	6,519,691	-	6,519,691	-	-	(555)
	계	22,577,194	309,537,255	-	332,114,449	-	-	(32,766)
옵션	국내	1,581	1,849,054	-	1,850,634	218	139	(7)
	해외	-	1	-	1	-	-	-
	계	-	1,849,054	-	1,849,054	218	139	(7)
기타	국내	-	-	-	-	-	-	-
	해외	-	-	-	-	-	-	-
	계	-	-	-	-	-	-	-
합계		22,577,194	311,386,310	-	333,963,504	218	139	(32,773)

※ 별도 재무제표 기준

(라) 장외파생상품 거래현황

(단위 : 백만원)

구분		거래금액				잔액		평가손익
구분		투기	헤지	기타	계	자산	부채	평가손익
선도	신용	-	-	-	-	-	-	-
	주식	-	-	-	-	-	-	-
	일반상품	-	-	-	-	-	-	-
	금리	-	-	-	-	-	-	-
	통화	-	202,678	-	202,678	1,948	17	1,962
	기타	-	-	-	-	-	-	-
	계	-	202,678	-	202,678	1,948	17	1,962
옵션	신용	-	-	-	-	-	-	-
	주식	-	-	-	-	30	-	(15)
	일반상품	-	-	-	-	-	-	-
	금리	-	-	-	-	-	-	-
	통화	-	-	-	-	-	-	-
	기타	-	-	-	-	-	-	-
	계	-	-	-	-	30	-	(15)
스왑	신용	-	-	-	-	-	-	-
	주식	17,607	-	-	17,607	2,088	116	1,872
	일반상품	-	-	-	-	-	-	-
	금리	-	-	-	-	-	-	-
	통화	-	-	-	-	-	-	-
	기타	-	-	-	-	-	-	-
	계	17,607	-	-	17,607	2,088	116	1,872
기타		-	-	-	-	-	-	-
합계		17,607	202,678	-	220,286	4,066	133	3,818

※ 별도 재무제표 기준

(마) 유가증권운용내역
(1) 주식

(단위 : 백만원)

구 분	제26기 1분기	제25기	제24기
매매차익(차손)	3,080	2,964	3,489
평가차익(차손)	22,767	(36)	1,085
배당금수익	4,098	2,706	9,653
합 계	29,945	5,633	14,226

※ 별도 재무제표 기준

(2) 신주인수권증서

(단위 : 백만원)

구 분	제26기 1분기	제25기	제24기
매매차익(차손)	1,394	1,565	1,649
평가차익(차손)	3	(598)	(118)
합 계	1,397	967	1,531

※ 별도 재무제표 기준

(3) 채권

(단위 : 백만원)

구 분	제26기 1분기	제25기	제24기
매매 및 상환차익(차손)	30	8,807	2,248
평가차익(차손)	8,790	16,404	(8,011)
채권이자(주1)	3,080	3,404	11,498
합 계	11,900	28,614	5,735

주1) 채권이자는 환매조건부채권매도 관련 이자비용이 반영됨
※ 별도 재무제표 기준

(4) 기업어음증권

(단위 : 백만원)

구 분	제26기 1분기	제25기	제24기
매매 및 상환차익(차손)	21	333	313
평가차익(차손)	70	3	(1)
기업어음증권이자	1,072	51	213
합계	1,163	387	525

※ 별도 재무제표 기준

(5) 집합투자증권

(단위 : 백만원)

구 분	제26기 1분기	제25기	제24기
매매차익(차손)	8,395	18,270	(1,141)
평가차익(차손)	25,409	3,804	3,579
분배금수익	108	5,651	941
합계	33,912	27,725	3,379

※ 별도 재무제표 기준

(6) 파생결합증권

(단위 : 백만원)

구 분	제26기 1분기	제25기	제24기
매매 및 상환차익(차손)	-	6,720	(3,062)
평가차익(차손)	-	-	819
합계	-	6,720	(2,243)

※ 별도 재무제표 기준

(7) 주식(출자금)

(단위 : 백만원)

구 분	제26기 1분기	제25기	제24기
매매차익(차손)	(63)	(1,458)	(2,037)
평가차익(차손)	(1,607)	1,295	(3,801)
배당금수익	464	4,695	4,601
합 계	(1,205)	4,533	(1,237)

※ 별도 재무제표 기준

(8) 단기사채

(단위 : 백만원)

구 분	제26기 1분기	제25기	제24기
매매 및 상환차익(차손)	229	(2,574)	(2,106)
평가차익(차손)	(8)	(311)	(154)
단기사채이자	2,608	23,456	4,394
합계	2,830	20,572	2,134

※ 별도 재무제표 기준

(9) 외화증권

(단위 : 백만원)

구 분	제26기 1분기	제25기	제24기
매매차익(차손)	56	564	(561)
평가차익(차손)	465	(1,869)	(0)
합계	522	(1,306)	(561)

※ 별도 재무제표 기준

(10) 투자자예탁금별도예치금-신탁

(단위 : 백만원)

구 분	제26기 1분기	제25기	제24기
매매차익(차손)	-	-	-
평가차익(차손)	5,072	21,189	13,217
합계	5,072	21,189	13,217

※ 별도 재무제표 기준

(11) 기타

(단위 : 백만원)

구 분	제26기 1분기	제25기	제24기
매매차익(차손)	-	(130)	76
평가차익(차손)	-	(1,061)	(194)
합계	-	(1,191)	(118)

※ 별도 재무제표 기준

(12) 파생상품 운용수지
① 국내선물거래

(단위 : 백만원)

구 분	제26기 1분기	제25기	제24기
매매차익(차손)	(12,245)	25,318	12,859
평가차익(차손)	(32,211)	(855)	1,968
합 계	(44,456)	24,462	14,828

※ 별도 재무제표 기준

② 해외선물거래

(단위 : 백만원)

구 분	제26기 1분기	제25기	제24기
매매차익(차손)	(1,057)	(4,956)	(4,908)
평가차익(차손)	(555)	(189)	1,842
합 계	(1,612)	(5,144)	(3,066)

※ 별도 재무제표 기준

③ 국내옵션거래

(단위 : 백만원)

구 분	제26기 1분기	제25기	제24기
매매차익(차손)	314	(5,563)	17,549
평가차익(차손)	(7)	5	(1,928)
합 계	307	(5,558)	15,621

※ 별도 재무제표 기준

④ 해외옵션거래

(단위 : 백만원)

구 분	제26기 1분기	제25기	제24기
매매차익(차손)	-	-	-
평가차익(차손)	-	-	-
합 계	-	-	-

※ 별도 재무제표 기준

⑤ 장외파생상품거래

(단위 : 백만원)

구 분	제26기 1분기	제25기	제24기
매매차익(차손)	2	14,981	11,859
평가차익(차손)	3,174	(1,331)	(3,317)
합 계	3,176	13,650	8,542

※ 별도 재무제표 기준

2) 투자중개 업무
(가) 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황(요약)

※상세 현황은 '상세표-6. 금융투자상품의 투자중개 및 수수료현황(상세)' 참조

(단위 : 백만원)

구분		매수	매도	합계	수수료
지분증권	주식	25,040,035	25,082,543	50,122,578	8,299
	신주인수권증서	3,023	2,068	5,091	1
	기타	-	-	-	0
	계	25,043,058	25,084,612	50,127,669	8,300
채무증권	채권	2,746,353	1,258,723	4,005,076	36
	기업어음	18,413	-	18,413	-
	기타	34,841	14,944	49,784	-
	계	2,799,607	1,273,666	4,073,274	36
집합투자증권		22,018,309	21,955,461	43,973,771	2,558
투자계약증권		-	-	-	-
파생결합증권	ELS	-	-	-	-
	ELW	1,009,982	996,434	2,006,416	144
	기타	201,994	200,206	402,200	40
	계	1,211,976	1,196,640	2,408,616	183
외화증권		209,261	194,315	403,576	680
기타증권		-	-	-	-
증권계		209,261	194,315	403,576	680
선물		177,888,189	178,536,974	356,425,163	6,075
옵션		9,144,641	9,450,880	18,595,521	2,850
선도		-	-	-	-
기타파생상품		-	-	-	-
파생상품계		187,032,830	187,987,854	375,020,684	8,925
합계		238,315,041	237,692,549	476,007,590	20,683

※ 별도 재무제표 기준

(나) 위탁매매업무수지

(단위 : 백만원)

구 분	제26기 1분기	제25기	제24기
수탁수수료	20,683	79,815	87,378
매매수수료	9,822	37,454	38,525
수 지 차 익	10,861	42,361	48,853

※ 별도 재무제표 기준

3) 유가증권 인수업무
(가) 유가증권 인수실적

(단위 : 백만원)

구 분	제26기 1분기			제25기			제24기
구 분	주간사 실적	인수 실적	인수 수수료	주간사 실적	인수 실적	인수 수수료	주간사 실적	인수 실적	인수 수수료
기업공개	-	-	-	-	6,581	132	-	-	-
주 식	-	-	-	-	-	-	-	-	-
국공채	-	-	-	-	-	-	-	-	-
특수채	-	1,095,401	147	2,450,000	10,984,030	1,712	3,922,000	15,510,763	3,226
회사채	-	218,500	220	-	1,243,500	1,479	461,000	3,131,730	5,526
외화증권	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기 타	590,200	573,200	659	1,725,800	2,219,800	4,856	1,910,200	2,897,961	6,268
합 계	590,200	1,887,101	1,026	4,175,800	14,453,911	8,179	6,293,200	21,540,454	15,019

주1) 기타는 기업어음증권, 전자단기사채, 금융채 등을 포함
※ 별도 재무제표 기준

(나) 인수업무수지

(단위 : 백만원)

구 분	제26기 1분기	제25기	제24기
인수수수료	1,026	8,179	15,019
수수료비용	-	-	-
수지차익	1,026	8,179	15,019

※ 별도 재무제표 기준

4) 신용공여업무
(가) 신용공여현황 및 잔고

(단위 : 백만원)

구 분	잔고(평잔기준)			한도	이자율
구 분	제26기 1분기	제25기	제24기	한도	이자율
신용거래융자	261,869	300,318	371,964	20억원	3일 이내 : 연 5.95% 7일 이내 : 연 7.95% 15일 이내 : 연 8.45% 30일 이내 : 연 9.75% 60일 이내 : 연 9.85% 60일 초과 : 연 9.95%
신용거래대주(주1)	9	597	565	1억원	코스피200 : 연 4.5% 그 외 종목 : 연 6.0%
증권담보융자	173,932	216,390	249,431	20억원 (A군 종목 : 전일종가의 70%) (B군 종목 : 전일종가의 65%) (C군 종목 : 전일종가의 60%) (D군 종목 : 전일종가의 60%) (E군 종목 : 전일종가의 55%)	연 8.3% ~ 9.8%(종목군에 따라)
매도대금담보대출	-			300억원 (주식 매도금액의 98%이내)	연 8.3%

주1) 2021.10월 서비스 재개

5) 환매조건부채권 매매업무

(단위 : 백만원)

구분		제26기 1분기	제25기	제24기
잔고	조건부 매도	1,033,198	870,270	501,492
거래금액	조건부 매도	57,550,733	196,547,170	177,812,228

주1) 위 금액은 대고객 RP금액을 기준으로 작성되었음 (기관RP제외)
※ 별도 재무제표 기준

6) 기타 부수업무

(단위 : 백만원)

구분	제26기 1분기	제25기	제24기
자문수수료	2,401	25,313	75,231
사채모집수탁수수료	-	-	-
CD매매손익	4	41	142
계	2,405	25,354	75,374

※ 별도 재무제표 기준

3. 파생상품거래 현황

가. 파생상품 거래현황

(기준일 : 2024년 3월 31일)

(단위 : 백만원)

구분		이자율	통화	주식	귀금속	기타	계
거래목적	위험회피	-	-	-	-	-	-
거래목적	매매목적	408,992	296,977	1,483,650	-	-	2,189,619
거래장소	장내거래	408,992	157,125	1,463,543	-	-	2,029,660
거래장소	장외거래	-	139,851	20,107	-	-	159,958
거래형태	선도	-	-	-	-	-	-
	선물	408,992	157,125	1,402,626	-	-	1,968,744
	스왑	-	139,851	17,607	-	-	157,458
	옵션	-	-	63,417	-	-	63,417

주1) 장내파생상품 : 미결제 잔고수량×거래단위금액×기준시점 선물(현물) 현재가
주2) 장외파생상품 : 계약금액
※ 별도 재무제표 기준

1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제26기 1분기		제25기		제24기
구분	파생상품자산	파생상품부채	파생상품자산	파생상품부채	파생상품자산	파생상품부채
장내파생상품:
매수주가지수옵션	30	-	1	-	13,149	-
매수개별주식옵션	188	-	11	-	66	-
매도주가지수옵션	-	9	-	3	-	11,088
매도개별주식옵션	-	130	-	10	-	66
소계	218	139	12	13	13,215	11,153
장외파생상품:
주가지수스왑	-	-	-	-	-	-
주식스왑	2,088	116	468	397	400	7
이자율스왑	-	-	-	-	-	-
상품스왑	-	-	-	-	-	-
통화선도	1,948	17	-	563	-	3,127
매수주식옵션	-	-	13	-	182	-
기타파생상품	-	1,125	-	493	-	-
거래일손익조정	-	-	30	-	210	-
소계	4,036	1,258	511	1,454	791	3,134
합계	4,253	1,397	523	1,467	14,006	14,288

※ 별도 재무제표 기준

2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품 관련 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제26기 1분기		제25기		제24기
구분	미결제약정금액	평가손익	미결제약정금액	평가손익	미결제약정금액	평가손익
이자율선물	408,992	48	440,769	(1,491)	143,022	24
통화선물	157,125	15	433,168	1,305	277,886	3,152
주가지수선물	299,804	(631)	102,238	(2,565)	295,305	(1,436)
개별주식선물	1,102,822	(32,190)	174,925	1,706	159,653	2,071
상품선물	554	(9)	-	-	-	-
매수주가지수옵션	25,007	(3)	-	-	673,169	2,648
매수개별주식옵션	11,367	18	357	3	4,677	9
매도주가지수옵션	15,641	(0)	53,699	-	726,367	(4,590)
매도개별주식옵션	8,902	(22)	1,346	2	7,364	5
합계	2,030,214	(32.773)	1,206,502	(1,039)	2,287,444	1,883

※ 미결제약정금액 : 미결제 잔고수량×거래단위금액×기준시점 선물(현물) 현재가
※ 별도 재무제표 기준

3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품 관련 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제26기 1분기		제25기		제24기
구분	미결제약정금액	평가손익	미결제약정금액	평가손익	미결제약정금액	평가손익
주가지수스왑	-	-	-	-	-	-
주식스왑	17,607	1,872	20,741	(101)	40,462	393
이자율스왑	-	-	-	-	-	-
통화선도	139,851	1,933	307,486	7,812	170,487	(3,127)
상품스왑	-	-	-	-	-	-
매수상품옵션	-	-	-	-	-	-
매수주식옵션	-	-	2,500	(361)	2,500	583
기타파생상품	19,470	(631)	41,052	(1,161)	-	-
합계	176,928	3,174	371,778	6,189	213,450	(3,317)

※ 미결제약정금액 : 계약금액
※ 별도 재무제표 기준

나. 신용파생상품 거래현황
1) 신용파생상품 거래현황

(기준일 : 2024년 3월 31일)

(단위 : 백만원)

구분	신용매도			신용매입
구분	해외물	국내물	계	해외물	국내물	계
Credit Default Swap	-	-	-	-	-	-
Credit Option	-	-	-	-	-	-
Total Return Swap	-	-	-	-	-	-
Credit Linked Notes	-	-	-	-	-	-
기타	-	-	-	-	-	-
계	-	-	-	-	-	-

※ 별도 재무제표 기준

2) 신용파생상품 상세명세

(기준일 : 2024년 3월 31일)

(단위 : 백만원)

상품종류	보장매도자	보장매수자	취득일	만기일	액면금액	기초자산(준거자산)
-	-	-	-	-	-	-

4. 영업설비

가. 지점설치 현황

(단위: 개)

지 역	지 점	출 장 소	사 무 소	합 계
서울특별시	3	-	-	3
계	3	-	-	3

※ 서울특별시에는 본점 포함임.

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 자본적정성 및 재무건정성
1) 순자본비율

(단위 : 백만원, %)

구 분	제26기 1분기	제25기	제24기
영업용순자본(A)	558,994	645,614	544,902
총 위 험 액(B)	267,122	247,612	256,810
잉여자본(A-B)	291,872	398,002	288,092
필요유지자기자본(C)	46,725	46,725	46,725
순자본비율[(A-B)/C]	624.66%	851.80%	616.57%

주1) 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본) ×100

2) 자산부채비율

(단위 : 백만원, %)

구 분	제26기 1분기	제25기	제24기
실질자산(A)	8,272,953	7,761,087	6,141,484
실질부채(B)	7,422,079	6,846,063	5,243,911
자산부채비율(A/B)	111.46%	113.37%	117.12%

주1) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준)

나. 위험관리에 관한 사항
1) 위험관리 조직 및 정책
(가) 위험관리조직
- 이사회, 리스크관리위원회(이하 "위원회"), 리스크관리실무위원회(이하 "실무위원회"), 위험관리부서

(나) 위험관리조직의 권한과 책임
① 이사회는 위험관리조직의 최상위 기구로서 회사의 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 갖는다.
② 위원회는 위험에 대한 종합 정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행한다.
③ 실무위원회는 발생가능한 위험을 인식,측정,감시,통제하는데 필요한 효율적인 통제 환경을 조성한다.
④ 위험관리부서는 위험의 관리, 통제 및 보고 등 위험관리업무를 총괄적으로 담당한다.

(다) 위험관리업무
① 회사가 관리해야 할 위험을 유형별로 정의하고, 이에 대한 포지션평가, 위험의 식별, 측정,관리 등의 실무사항을 정하여 일관되고 효율적인 위험관리를 도모한다.
② 한도의 설정 및 배분, 관리방법 등을 정하여 체계적인 한도관리를 수행한다.
③ 특정 부문에 위험이 집중되는 것을 방지하기 위해 위험을 적절히 분산하여 관리한다.
④ 거래한도 및 손실한도는 매매의 체결시점을 기준으로 평가한다.

2) 신용위험 관리
(가) 개념
- 거래상대방이 상환의무나 결제의무를 불이행함에 따라 회사가 입게 되는 손실위험
　
(나) 관리방법
① 신용공여시 적정담보비율 유지 및 거래상대방 적정성 판단
② 미수 및 신용공여 대상 주식 종목군에 대한 적정성 분류작업 실행
(정기 종목군 선정 및 수시 모니터링에 따른 조정작업)
③ 대고객 환매조건부채권의 신용위험 관리
④ 스왑 등 장외파생에 대한 신용위험 관리
⑤ 영업용순자본 산정시 차감항목 이외의 자산중 위험액 산정대상이 아닌 자산에
대한 신용위험 관리
⑥ 감독규정상의 표준방식으로 신용위험액을 측정하고 적정성 모니터링

3) 시장위험 관리
(가) 개념
- 주가, 금리, 환율 등의 변동으로 인하여 금융자산이나 부채의 가격이 변하여 회사가
입게 되는 손실 위험

(나) 관리방법
① 일별로 시장위험 대상 포지션의 공정가액을 평가하고 포지션 및 손실한도 등 관리
② 감독규정상의 표준방식으로 시장위험액을 일별 측정하고 적정성 모니터링

4) 유동성위험 관리
(가) 개념
- 자금조달계획 차질 등에 따른 유동자금 부족으로 인하여 채무를 적기에 상환할 수
없게 되는 위험과 시장의 거래부족, 높은 거래비용 발생 등으로 운용자산을 정상적
인 가격으로 처분하기 어려운 상황에 처하게 됨으로써 회사가 입게 되는 손실 위험
　　
(나) 관리방법
① 일별로 유동성비율 측정 및 한도 관리
② 유동성관리 대상 기간을 1주, 1월, 3월 단위로 세분화하여 관리

다. 산업 전반 현황에 관한 사항
1) 산업의 특성
증권업은 기업에는 유가증권 발행을 통한 장기 안정적인 산업자금 조달의 핵심적 기능을 수행하고, 가계에는 금융자산 운용을 통한 재산증식의 투자기회 제공으로 소득재분배에 기여하는 금융산업입니다. 또한, 대 정부차원에서도 재정금융정책을 실현하는 효과적 수단을 제공하는 등 국가경제에 혈액을 공급하는 심장과 같은 역할을 하고 있습니다. 증권업의 역할은 경제환경이 글로벌화 되고, 자본시장 규모가 커짐에 따라 그 중요성이 나날이 증대되고 있습니다. 증권업은 국내의 경제상황은 물론 정치,사회, 문화 등 대외 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제적인 변수에 의해서도 민감하게 반응하는 특성을 가진 산업입니다.

2) 산업의 성장성
증권업은 국내외 경제 환경 변화가 산업 성장의 중요한 요인으로 작용하고 있으며, 금리 변동 등으로 인해 자금시장의 유동성에 큰 영향을 받을 수 있습니다. 주식투자 자금의 증가는 증권업의 근간이 되는 수탁업무 수수료 수익의 증가를 가져 올 수 있습니다. 또한 증시의 상승은 기업의 직접 자금 조달을 활성화 할 수 있어 인수, 주선 등의 업무의 수익원천이 될 수 있습니다. 현재 상장 종목수는 지속적으로 증가하고 있으며 자본금 역시 상장 종목과 연동하여 증가하고 있습니다. 시가총액 및 거래대금은 종합주가지수 등 증시에 영향을 받고 있습니다.

(가) 상장주식 규모

(단위 : 종목수, 조원)

연도	종목수	상장주식수 (천주)	시가총액 (조원)	거래대금(계) (조원)
2024.1Q	2,802	117,924,432	2,676	1,307
2023	2,787	115,803,780	2,562	4,810
2022	2,690	113,226,353	2,087	3,914
2021	2,610	109,420,567	2,655	6,769
2020	2,531	100,850,720	2,372	5,709

출처) 한국거래소 홈페이지(http://www.krx.co.kr)
※ 유가증권,코스닥,코넥스 포함

(나) 종합주가지수 추이
(단위 : pt)

연도	연월초	연월말	등락율	최고	최저	평균
2024.1Q	2,669.81	2,746.630	2.88%	2,757.09	2,435.90	2,612.76
2023	2,225.67	2,655.28	19.3%	2,667.07	2,218.60	2,449.32
2022	2,988.77	2,236.40	-25.2%	2,989.24	2,155.49	2,517.44
2021	2,944.45	2,977.65	1.13%	3,305.21	2,839.01	3,109.31
2020	2,176.46	2,873.47	32.0%	2,873.47	1,457.64	2,217.08

출처) 한국거래소 홈페이지(http://www.krx.co.kr)

3) 국내외 시장 여건
증권업계는 자본규모의 중요성이 날로 커지고 있습니다. 자본규모에 따라 영위할 수 있는 업무가 구분되어 초대형사들에게 우호적인 영업환경이 펼쳐질 것으로 예상됩니다. 이에 대형사들은 지속적인 자본확충을 통한 영업력 확대를 추진 중이며, 중소형사들은 기존 강점을 강화하거나 특화를 모색 중입니다. 또한 갈수록 낮아지는 위탁 수수료율과 자산관리 서비스 경쟁, 조각투자 등의 출현으로 업계 내 브로커리지 부문 경쟁이 가속화되고 있습니다. 이에 증권사들은 차별화된 자산관리 서비스 출시, 디지털 플랫폼 고도화 등 급변하는 고객니즈를 충족시킬 수 있는 금융서비스 제공을 위해 노력하고 있습니다.

4) 당사의 경쟁우위요소
대한민국 최초의 온라인증권사로 출범하였던 당사는 2008년 홀세일, IB, Trading 사업부문을 신설하였고, 이후 약 6년여의 짧은 기간동안 새로운 사업부문들을 안정적으로 정착 및 성장시켜 종합증권사로의 성공적인 전환을 완료하였습니다.

당사의 경쟁우위요소로는 첫째, 국내 최초의 온라인증권사로서 쌓아온 온라인 사업부문의 노하우로써, 이를 바탕으로 업계 최고 수준의 매매시스템과 고객 맞춤형 컨텐츠 등 경쟁사와 차별화된 서비스를 제공하고 있습니다. 둘째, 다양한 수익원으로 구성된 사업구조입니다. 당사는 온라인 사업부문뿐만 아니라 홀세일, IB, Trading 부문이 고르게 이익을 창출하며 회사의 안정적인 성장에 기여하고 있습니다.

당사는 또한 IB사업부문에서 지속적으로 신규 사업영역을 개척하고 있는데, 지난 '17년 1월 신기술사업금융업 등록을 완료한 이후 지금까지 신기술투자조합 운용에 있어서는 중소형 증권사 중에서 압도적인 실적을 올리고 있으며, 회사 이익에도 작지 않은 기여를 하고 있습니다. 이러한 경험을 바탕으로 '20년 5월에는 중소기업특화 금융투자회사로 지정되어 앞으로 기업금융업무 전반에 걸친 업무영역이 확대될 것으로 예상되며, 관련 수익 또한 증가할 것으로 예상됩니다.

자본규모가 절대적으로 중요해진 영업환경에서 당사는 지속적이며 안정적인 성장을 위하여 지난 '19년 5월에 보통주 일반공모 유상증자, '20년 2월, '21년 2월에 우선주 제3자배정 방식으로 자본을 확충하였으며, 늘어난 자본을 효율적으로 활용하여 수익성을 극대화 시키기 위하여 각고의 노력을 기울이고 있습니다. 당사는 그간 쌓아온 내실 있는 리스크 관리능력과 특화된 역량을 바탕으로 기존의 강점은 더욱 공고히 해나감과 동시에 적시성 있는 신규 수익원 확보를 통하여 최고의 중형증권사로 도약할 수 있도록 최선을 다 해 나갈 것입니다.

라. 수수료 현황

주식,채권 수수료

파생상품 수수료

제휴서비스 수수료

협의 수수료

업무 관련 수수료

마. 증권전문인력 보유현황

(2024.3.31 현재)

(단위 : 명)

구분	내 근	전 담	계
펀드투자권유자문인력	63	-	63
증권투자권유자문인력	108	-	108
파생상품투자권유자문인력	99	-	99
투자상담관리인력	2	-	2
투자자산운용사	14	-	14
금융투자분석사	26	-	26
위험관리인력	6	-	6
전문인력 합계(1)	318	-	318
전문인력 합계(2)	161	-	161

※ 전문인력이라 함은 한국금융투자협회에 등록된 인원을 말함
※ 두종류 이상의 자격을 소지한 자는 각각 기재
※ 전문인력(1) : 상기 기준에 따라 기재된 총인원
※ 전문인력(2) : 두종류 이상의 자격을 소지한 자가 한종류의 자격만을 소지하고 있다고 했을 경우의 총인원

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

요 약 연 결 재 무 상 태 표

제26기 1분기 2024년 3월 31일 현재

제25기 2023년 12월 31일 현재

제24기 2022년 12월 31일 현재

이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과 목	제26기 1분기	제25기	제24기
자 산
Ⅰ. 현금및예치금	524,556	450,823	472,697
Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산	4,954,183	4,575,751	3,372,482
Ⅲ. 관계기업투자	43,358	37,001	30,575
Ⅳ. 상각후원가측정대출채권	1,082,835	1,083,923	1,180,325
Ⅴ. 기타금융자산	1,582,042	1,530,711	978,218
Ⅵ. 유형자산	39,142	39,416	45,290
Ⅶ. 무형자산	20,017	20,452	22,055
Ⅷ. 이연법인세자산	19,809	25,036	39,413
Ⅸ. 당기법인세자산	18,544	12,695	-
Ⅸ. 기타자산	14,125	11,377	28,864
자 산 총 계	8,298,611	7,787,184	6,169,920
부 채
Ⅰ. 예수부채	1,766,123	1,098,724	1,154,566
Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채	270,921	255,196	765,657
Ⅲ. 차입부채	3,684,087	3,842,508	2,223,028
Ⅳ. 기타금융부채	1,680,047	1,627,786	1,033,490
Ⅴ.충당부채	13,372	13,340	33,702
Ⅵ.당기법인세부채	-	-	2,744
Ⅶ. 기타부채	13,280	14,209	37,196
부 채 총 계	7,427,830	6,851,763	5,250,382
자 본
Ⅰ. 자본금	363,969	363,969	363,969
Ⅱ. 기타불입자본	(14,507)	50,468	52,628
Ⅲ. 연결이익잉여금	521,318	520,984	502,940
자 본 총 계	870,781	935,421	919,537
부 채 와 자 본 총 계	8,298,611	7,787,184	6,169,920
과 목	제26기 1분기 (2024.01.01~2024.3.31)	제25기 (2023.01.01~2023.12.31)	제24기 (2022.01.01~2022.12.31)
영 업 수 익	378,972	1,322,208	1,348,601
영 업 이 익	20,503	33,193	41,777
법인세비용차감전순이익	21,027	38,344	40,627
당 기 순 이 익	15,984	28,661	29,709
기본주당이익(원)	247	423	410
희석주당이익(원)	247	423	410

- 연결대상회사의 변동현황

구분	당기 연결에 포함된 회사	전기대비 연결에 추가된 회사	전기대비 연결에 제외된 회사
제26기 1분기(당기)	광양광영이베스트㈜ 세종베스트제일차㈜ 히든에이스제일차㈜ 아이에프쓰리제일차㈜ 에이치비제이제일차㈜ 웨이랜드제일차㈜ 수성베스트㈜ 미드나잇제일차㈜(중순위) 브레이븐제일차㈜(후순위) 성환베스트㈜ 다인제일차㈜㈜코스모골드 엔씨로지스제이차㈜ 부산진구베스트제일차㈜ 디에프창원제일차㈜ 에코지니아㈜ 해운대베스트㈜ 엘오티제일차㈜ 굿메이트제일차㈜ 허베스트화정제일차㈜ 허베스트일산제일차㈜ 플링인베이스㈜ 허베스트용전제일차㈜ 굿스타트더블유제이㈜ 허베스트공항제일차㈜ 이베스트여수지산일차㈜ 이베스트여수지산이차㈜ 디에프대방제이차㈜ 비기닝제일차㈜ 더제이와이제일차㈜ 이베스트강릉제일차㈜ 뉴스피드제일차㈜ 옥정베스트제일차㈜ 늘봄제일차㈜ 워터하우스제일차㈜ 단미제일차㈜ 블루라인제일차㈜ 목감에프엔더퍼스트㈜ 건베스트고척제일차㈜ 허베스트곡강제일차㈜ 지더블유제일차㈜ 정인제일차㈜ 신오리블레스㈜ 구래골드제일차㈜ 길동베스트제일차㈜ 마이트핸즈㈜ 구로동베스트제일차㈜ 레드실버제삼차㈜ 에이치와이라이트㈜ 베스트반야월제일차㈜ 마인드베스트㈜ 문봉하이퍼제일차(주) 문봉하이퍼제이차(주) 이베스트크레소컨텐츠 신기술투자조합제2호	-	대구감삼제일차㈜
제25기(전기)	광양광영이베스트㈜ 세종베스트제일차㈜ 히든에이스제일차㈜ 아이에프쓰리제일차㈜ 에이치비제이제일차㈜ 웨이랜드제일차㈜ 대구감삼제일차㈜ 수성베스트㈜ 미드나잇제일차㈜(중순위) 브레이븐제일차㈜(후순위) 성환베스트㈜ 다인제일차㈜㈜코스모골드 엔씨로지스제이차㈜ 부산진구베스트제일차㈜ 디에프창원제일차㈜ 에코지니아㈜ 해운대베스트㈜ 엘오티제일차㈜ 굿메이트제일차㈜ 허베스트화정제일차㈜ 허베스트일산제일차㈜ 플링인베이스㈜ 허베스트용전제일차㈜ 굿스타트더블유제이㈜ 허베스트공항제일차㈜ 이베스트여수지산일차㈜ 이베스트여수지산이차㈜ 디에프대방제이차㈜ 비기닝제일차㈜ 더제이와이제일차㈜ 이베스트강릉제일차㈜ 뉴스피드제일차㈜ 옥정베스트제일차㈜ 늘봄제일차㈜ 워터하우스제일차㈜ 단미제일차㈜ 블루라인제일차㈜ 목감에프엔더퍼스트㈜ 건베스트고척제일차㈜ 허베스트곡강제일차㈜ 지더블유제일차㈜ 정인제일차㈜ 신오리블레스㈜ 구래골드제일차㈜ 길동베스트제일차㈜ 마이트핸즈㈜ 구로동베스트제일차㈜ 레드실버제삼차㈜ 에이치와이라이트㈜ 베스트반야월제일차㈜ 마인드베스트㈜ 문봉하이퍼제일차(주) 문봉하이퍼제이차(주) 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호	길동베스트제일차㈜ 마이트핸즈㈜ 구로동베스트제일차㈜ 레드실버제삼차㈜ 에이치와이라이트㈜ 마인드베스트㈜ 건베스트고척제일차㈜ 문봉하이퍼제일차㈜ 문봉하이퍼제이차㈜ 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호	아로니아제일차㈜ 루시드베스트㈜ 알파원제일차㈜ 케이블루오션㈜ 이베스트연산동㈜ 건베스트파주제일차㈜ 스텔라리스㈜ 베스트다사㈜ 천안산단이베스트㈜ 봉덕베스트㈜ 에코레드㈜
제24기(전전기)	광양광영이베스트㈜ 세종베스트제일차㈜ 히든에이스제일차㈜ 베스트다사㈜ 아이에프쓰리제일차㈜ 천안산단이베스트㈜ 에이치비제이제일차㈜ 웨이랜드제일차㈜ 아로니아제일차㈜ 봉덕베스트㈜ 대구감삼제일차㈜ 수성베스트㈜ 에코레드㈜ 미드나잇제일차㈜ 브레이븐제일차㈜ 성환베스트㈜ 다인제일차㈜㈜코스모골드 엔씨로지스제이차㈜ 부산진구베스트제일차㈜ 디에프창원제일차㈜ 베스트반야월제일차㈜ 에코지니아㈜ 해운대베스트㈜ 엘오티제일차㈜ 루시드베스트㈜ 굿메이트제일차㈜ 허베스트화정제일차㈜ 허베스트일산제일차㈜ 플링인베이스㈜ 케이블루오션㈜ 허베스트용전제일차㈜ 굿스타트더블유제이㈜ 허베스트공항제일차㈜ 이베스트여수지산일차㈜ 이베스트여수지산이차㈜ 디에프대방제이차㈜ 알파원제일차㈜ 이베스트연산동㈜ 비기닝제일차㈜ 더제이와이제일차㈜ 이베스트강릉제일차㈜ 뉴스피드제일차㈜ 옥정베스트제일차㈜㈜스텔라리스 늘봄제일차㈜ 워터하우스제일차㈜ 단미제일차㈜ 블루라인제일차㈜ 목감에프엔더퍼스트㈜ 건베스트파주제일차㈜ 허베스트곡강제일차㈜ 지더블유제일차㈜ 정인제일차㈜ 신오리블레스㈜ 구래골드제일차㈜	베스트반야월제일차㈜ 에코지니아㈜ 해운대베스트㈜ 엘오티제일차㈜ 루시드베스트㈜ 굿메이트제일차㈜ 허베스트화정제일차㈜ 허베스트일산제일차㈜ 플링인베이스㈜ 케이블루오션㈜ 허베스트용전제일차㈜ 굿스타트더블유제이㈜ 허베스트공항제일차㈜ 이베스트여수지산일차㈜ 이베스트여수지산이차㈜ 디에프대방제이차㈜ 알파원제일차㈜ 이베스트연산동㈜ 비기닝제일차㈜ 더제이와이제일차㈜ 이베스트강릉제일차㈜ 뉴스피드제일차㈜ 옥정베스트제일차㈜㈜스텔라리스 늘봄제일차㈜ 워터하우스제일차㈜ 단미제일차㈜ 블루라인제일차㈜ 목감에프엔더퍼스트㈜ 건베스트파주제일차㈜ 허베스트곡강제일차㈜ 지더블유제일차㈜ 정인제일차㈜ 신오리블레스㈜ 구래골드제일차㈜	반디제이차㈜ 빅토리제이차㈜ 하이엔신갈제일차㈜ 고산베스트제이차㈜ 굿스타트에스제이㈜ 포인트니모제일차㈜ 모현베스트㈜ 굿스타트에이알㈜ 세종베스트제이차㈜ 굿스타트에스와이㈜ 원더랜드제일차㈜ 스마트창원제일차㈜ 브이로그제일차㈜ 이베스트호매실제일차㈜ 희진제일차㈜ 광주농성이베스트㈜ 킹스파크제삼차㈜ 창인베스트제일차㈜ 에코에리카㈜ 골드라인제일차㈜ 안성원곡이베스트㈜ 에스지에이치㈜ 지알제일차㈜ 에이디엠유동화제일차㈜ 킹스놀리지제일차㈜ 골드라인제이차㈜ 디에프도안제일차㈜ 운서베스트제일차㈜ 디에프안동제일차㈜ 골드라인제삼차㈜ 디에프도안제이차㈜ 디에프대방제일차㈜ 희진제사차㈜ 다인제이차㈜

※ 연결대상회사는 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

나. 요약재무정보

요 약 재 무 상 태 표

제26기 1분기 2024년 3월 31일 현재

제25기 2023년 12월 31일 현재

제24기 2022년 12월 31일 현재

이베스트투자증권주식회사 (단위 : 백만원)

과 목	제26기 1분기	제25기	제24기
자 산
Ⅰ. 현금및예치금	522,169	448,485	469,881
Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산	4,954,183	4,575,751	3,372,482
Ⅲ. 관계기업투자	43,358	37,001	30,575
Ⅳ. 상각후원가측정대출채권	1,080,425	1,081,563	1,177,922
Ⅴ. 기타금융자산	1,582,207	1,530,820	978,227
Ⅵ. 유형자산	39,142	39,416	45,290
Ⅶ. 무형자산	20,017	20,452	22,055
Ⅷ. 이연법인세자산	19,809	25,036	39,413
Ⅸ. 당기법인세자산	18,544	12,695	-
Ⅸ. 기타자산	13,116	10,320	27,693
자 산 총 계	8,292,970	7,781,539	6,163,539
부 채
Ⅰ. 예수부채	1,766,123	1,098,724	1,154,566
Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채	270,921	255,196	765,657
Ⅲ. 차입부채	3,678,858	3,837,302	2,217,493
Ⅳ. 기타금융부채	1,680,157	1,627,844	1,033,454
Ⅴ. 충당부채	13,372	13,340	33,702
Ⅵ. 당기법인세부채	-	-	2,744
Ⅶ. 기타부채	12,648	13,656	36,296
부 채 총 계	7,422,079	6,846,063	5,243,911
자 본
Ⅰ. 자본금	363,969	363,969	363,969
Ⅱ. 기타불입자본	(14,507)	50,468	52,628
Ⅲ. 이익잉여금	521,428	521,039	503,031
자 본 총 계	870,891	935,476	919,628
부 채 와 자 본 총 계	8,292,970	7,781,539	6,163,539
과 목	제26기 1분기 (2024.01.01~2024.3.31)	제25기 (2023.01.01~2023.12.31)	제24기 (2022.01.01~2022.12.31)
영 업 수 익	378,925	1,319,987	1,348,051
영 업 이 익	20,557	33,143	41,611
법인세비용차감전순이익	21,081	38,310	40,541
당 기 순 이 익	16,038	28,626	29,623
기본주당이익(원)	247	423	409
희석주당이익(원)	247	423	409

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 26 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 25 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 26 기 1분기말	제 25 기말
자산
I. 현금및예치금	524,556,397,814	450,823,065,571
II. 당기손익-공정가치측정금융자산	4,954,183,310,036	4,575,750,700,272
III. 관계기업투자	43,358,009,491	37,000,583,233
IV. 상각후원가측정대출채권	1,082,834,792,593	1,083,923,182,444
V. 기타금융자산	1,582,042,320,066	1,530,710,505,406
VI. 유형자산	39,141,939,254	39,416,484,938
VII. 무형자산	20,017,065,662	20,451,902,893
VIII. 당기법인세자산	18,543,554,632	12,695,329,690
IX. 이연법인세자산	19,809,004,908	25,035,579,480
X. 기타자산	14,125,028,693	11,376,571,792
자산총계	8,298,611,423,149	7,787,183,905,719
부채와 자본
부채
I. 예수부채	1,766,122,808,858	1,098,723,511,554
II. 당기손익-공정가치측정금융부채	270,920,862,652	255,196,136,176
III. 차입부채	3,684,086,927,668	3,842,508,494,784
IV. 기타금융부채	1,680,047,210,703	1,627,785,953,047
V. 충당부채	13,372,470,303	13,340,332,447
VI. 기타부채	13,279,999,993	14,208,903,991
부채총계	7,427,830,280,177	6,851,763,331,999
자본
I. 지배주주지분	870,781,142,972	935,420,573,720
자본금	363,969,375,000	363,969,375,000
기타불입자본	(14,506,551,783)	50,467,608,862
이익잉여금	521,318,319,755	520,983,589,858
(대손준비금 적립액)	10,176,024,412	9,268,157,830
(대손준비금 적립(환입) 예정액)	(354,704,800)	907,866,582
II. 비지배주주지분	0	0
자본총계	870,781,142,972	935,420,573,720
부채와자본총계	8,298,611,423,149	7,787,183,905,719

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 26 기 1분기		제 25 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
I. 영업수익	378,972,397,405	378,972,397,405	388,271,562,704	388,271,562,704
수수료수익	28,352,560,083	28,352,560,083	32,253,558,588	32,253,558,588
금융상품평가및처분이익	150,885,250,287	150,885,250,287	106,473,670,692	106,473,670,692
파생상품평가및처분이익	129,739,679,917	129,739,679,917	186,377,869,788	186,377,869,788
이자수익	50,883,149,695	50,883,149,695	46,891,050,559	46,891,050,559
유효이자율법으로 인식하는 이자수익	22,099,753,635	22,099,753,635	29,048,249,132	29,048,249,132
기타 이자수익	28,783,396,060	28,783,396,060	17,842,801,427	17,842,801,427
신용손실충당금환입액	933,341,420	933,341,420	1,964,759,744	1,964,759,744
외환거래이익	13,378,985,235	13,378,985,235	11,461,473,938	11,461,473,938
기타의영업수익	4,799,430,768	4,799,430,768	2,849,179,395	2,849,179,395
II. 영업비용	358,469,499,911	358,469,499,911	362,557,826,106	362,557,826,106
수수료비용	11,318,322,172	11,318,322,172	11,483,656,846	11,483,656,846
금융상품평가및처분손실	76,780,927,510	76,780,927,510	86,156,166,131	86,156,166,131
파생상품평가및처분손실	172,325,863,325	172,325,863,325	177,494,809,301	177,494,809,301
이자비용	44,058,482,949	44,058,482,949	34,698,989,758	34,698,989,758
신용손실충당금전입액	7,899,032,847	7,899,032,847	1,001,049,120	1,001,049,120
외환거래손실	15,875,257,032	15,875,257,032	16,796,945,102	16,796,945,102
기타의영업비용	47,864,400	47,864,400	93,078,144	93,078,144
판매비와관리비	30,163,749,676	30,163,749,676	34,833,131,704	34,833,131,704
III. 영업이익	20,502,897,494	20,502,897,494	25,713,736,598	25,713,736,598
IV. 영업외수익	734,696,085	734,696,085	2,074,762,271	2,074,762,271
지분법이익	331,484,529	331,484,529	1,435,117,878	1,435,117,878
유형자산관련이익	26,292,079	26,292,079	33,539,833	33,539,833
기타	376,919,477	376,919,477	606,104,560	606,104,560
V. 영업외비용	210,341,485	210,341,485	3,821,046,815	3,821,046,815
지분법손실	180,888,447	180,888,447	3,125,855,355	3,125,855,355
유형자산관련손실	17,496,797	17,496,797	50,000	50,000
기타	11,956,241	11,956,241	695,141,460	695,141,460
VI. 법인세비용차감전순이익	21,027,252,094	21,027,252,094	23,967,452,054	23,967,452,054
VII. 법인세비용	5,043,438,892	5,043,438,892	8,919,350,690	8,919,350,690
VIII. 분기순이익	15,983,813,202	15,983,813,202	15,048,101,364	15,048,101,364
(대손준비금 반영후 조정이익)		16,338,518,002		15,175,105,012
지배주주지분	15,983,813,202	15,983,813,202	15,048,101,364	15,048,101,364
비지배주주지분	0	0	0	0
IX. 기타포괄손익	0	0	0	0
X. 분기총포괄손익	15,983,813,202	15,983,813,202	15,048,101,364	15,048,101,364
지배주주지분	15,983,813,202	15,983,813,202	15,048,101,364	15,048,101,364
비지배주주지분	0	0	0	0
XI. 주당손익
기본주당손익 (단위 : 원)	247	247	222	222
희석주당손익 (단위 : 원)	247	247	222	222

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

			자본
			지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분								비지배지분	자본 합계
			자본금	기타불입자본					이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계
			자본금	주식발행초과금	자기주식	자기주식처분손익	기타	기타불입자본 합계	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계
2023.01.01 (기초자본)			363,969,375,000	99,172,645,668	(46,549,638,620)	1,505,390	3,096,424	52,627,608,862	502,940,273,537	919,537,257,399	0	919,537,257,399
자본의 변동	소유주와의 거래	자기주식의 취득	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		전환우선주 발행조건의 변경대가 지급	0	(2,160,000,000)	0	0	0	(2,160,000,000)	0	(2,160,000,000)	0	(2,160,000,000)
		배당금의 지급	0	0	0	0	0	0	(10,617,487,915)	(10,617,487,915)	0	(10,617,487,915)
	포괄손익	분기순이익	0	0	0	0	0	0	15,048,101,364	15,048,101,364	0	15,048,101,364
2023.03.31 (분기말자본)			363,969,375,000	97,012,645,668	(46,549,638,620)	1,505,390	3,096,424	50,467,608,862	507,370,886,986	921,807,870,848	0	921,807,870,848
2024.01.01 (기초자본)			363,969,375,000	97,012,645,668	(46,549,638,620)	1,505,390	3,096,424	50,467,608,862	520,983,589,858	935,420,573,720	0	935,420,573,720
자본의 변동	소유주와의 거래	자기주식의 취득	0	0	(63,774,160,645)	0	0	(63,774,160,645)	0	(63,774,160,645)	0	(63,774,160,645)
		전환우선주 발행조건의 변경대가 지급	0	(1,200,000,000)	0	0	0	(1,200,000,000)	0	(1,200,000,000)	0	(1,200,000,000)
		배당금의 지급	0	0	0	0	0	0	(15,649,083,305)	(15,649,083,305)	0	(15,649,083,305)
	포괄손익	분기순이익	0	0	0	0	0	0	15,983,813,202	15,983,813,202	0	15,983,813,202
2024.03.31 (분기말자본)			363,969,375,000	95,812,645,668	(110,323,799,265)	1,505,390	3,096,424	(14,506,551,783)	521,318,319,755	870,781,142,972	0	870,781,142,972

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 26 기 1분기	제 25 기 1분기
영업활동현금흐름
I. 영업활동으로 인한 현금흐름	230,640,491,541	(726,434,233,656)
분기순이익	15,983,813,202	15,048,101,364
조정	213,008,431,126	(743,389,135,051)
이자의 수취	53,561,254,933	41,143,069,852
배당금의 수취	82,310,254	76,197,857
이자의 지급	(46,330,228,712)	(35,932,854,837)
법인세의 지급	(5,665,089,262)	(3,379,612,841)
투자활동현금흐름
II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(8,731,791,762)	49,971,837
1. 투자활동으로 인한 현금유입액	1,687,442,551	4,182,135,007
관계기업투자의 처분	1,563,169,824	4,098,705,007
차량운반구의 처분	0	60,500,000
비품의 처분	44,272,727	50,000
회원권의 처분	0	22,880,000
보증금의 감소	80,000,000	0
2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(10,419,234,313)	(4,132,163,170)
관계기업투자의 취득	7,770,000,000	0
비품의 취득	1,483,237,713	1,738,106,970
소프트웨어의 취득	1,165,996,600	2,394,056,200
재무활동현금흐름
III. 재무활동으로 인한 현금흐름	(223,627,707,832)	723,252,851,788
1. 재무활동으로 인한 현금유입액	173,215,888,825	730,058,296,386
환매조건부채권매도의 순증가	0	672,279,355,046
단기차입금의 순증가	173,215,888,825	57,778,941,340
2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(396,843,596,657)	(6,805,444,598)
자기주식의 취득	63,774,160,645	0
환매조건부채권매도의 순감소	326,754,186,216	0
리스료의 지급	222,726,406	162,379,348
전환우선주 발행조건의 변경대가 지급	1,200,000,000	2,160,000,000
자산담보부차입금의 순감소	4,892,523,390	4,483,065,250
IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III)	(1,719,008,053)	(3,131,410,031)
V. 기초의 현금및현금성자산	103,053,810,976	49,595,413,147
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	29,315,433	375,635,124
VII. 분기말의 현금및현금성자산	101,364,118,356	46,839,638,240

3. 연결재무제표 주석

주석

제 26 기 1분기 2024년 3월 31일 현재

제 25 기 1분기 2023년 3월 31일 현재

이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

이베스트투자증권주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결실체')의 일반사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 지배기업은 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다.

지배기업은 2007년 2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당기말 현재 납입자본금은 보통주 277,406백만원, 우선주 86,563백만원으로 총 363,969백만원입니다.

당기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주 주 명		주 식 수	지 분 율
보통주	㈜LS네트웍스	33,830,364	61.0
	자기주식	5,075,498	9.1
	기타	16,575,328	29.9
	합계	55,481,190	100.0
우선주	베스트솔루션제일차주식회사	1,250,360	7.3
	베스트솔루션제이차주식회사	4,520,535	26.1
	밸런스제일차주식회사	5,770,895	33.3
	자기주식	5,770,895	33.3
	합계	17,312,685	100.0

(2) 종속기업 현황

보고기간종료일 현재 연결실체의 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

1) 종속기업

<당분기말>

종속기업명	유형	소재지	지분율%(주1)	사용 재무제표일
광양광영이베스트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
세종베스트제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
히든에이스제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
아이에프쓰리제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
에이치비제이제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
웨이랜드제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
수성베스트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
미드나잇제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
브레이븐제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
성환베스트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
다인제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
㈜코스모골드	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
엔씨로지스제이차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
부산진구베스트제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
디에프창원제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
에코지니아㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
해운대베스트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
엘오티제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
굿메이트제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
허베스트화정제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
허베스트일산제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
플링인베이스㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
허베스트용전제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
굿스타트더블유제이㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
허베스트공항제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
이베스트여수지산일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
이베스트여수지산이차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
디에프대방제이차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
비기닝제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
더제이와이제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
이베스트강릉제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
뉴스피드제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
옥정베스트제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
늘봄제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
워터하우스제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
단미제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
블루라인제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
목감에프엔더퍼스트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
허베스트곡강제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
지더블유제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
정인제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
신오리블레스㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
구래골드제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
길동베스트제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
마이트핸즈㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
구로동베스트제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
레드실버제삼차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
에이치와이라이트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
베스트반야월제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
마인드베스트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
건베스트고척제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
문봉하이퍼제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
문봉하이퍼제이차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호	신기술투자조합	대한민국	99	3월 31일

(주1)	자산유동화를 위한 구조화기업은 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

<전기말>

종속기업명	유형	소재지	지분율%(주1)	사용 재무제표일
광양광영이베스트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
세종베스트제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
히든에이스제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
아이에프쓰리제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
에이치비제이제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
웨이랜드제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
대구감삼제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
수성베스트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
미드나잇제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
브레이븐제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
성환베스트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
다인제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
㈜코스모골드	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
엔씨로지스제이차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
부산진구베스트제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
디에프창원제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
에코지니아㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
해운대베스트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
엘오티제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
굿메이트제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
허베스트화정제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
허베스트일산제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
플링인베이스㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
허베스트용전제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
굿스타트더블유제이㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
허베스트공항제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
이베스트여수지산일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
이베스트여수지산이차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
디에프대방제이차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
비기닝제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
더제이와이제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
이베스트강릉제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
뉴스피드제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
옥정베스트제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
늘봄제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
워터하우스제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
단미제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
블루라인제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
목감에프엔더퍼스트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
허베스트곡강제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
지더블유제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
정인제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
신오리블레스㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
구래골드제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
길동베스트제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
마이트핸즈㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
구로동베스트제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
레드실버제삼차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
에이치와이라이트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
베스트반야월제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
마인드베스트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
건베스트고척제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
문봉하이퍼제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
문봉하이퍼제이차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호	신기술투자조합	대한민국	99	12월 31일

(주1)	자산유동화를 위한 구조화기업은 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자로 인식한 장부금액은 없으며, 종속기업인 자산유동화회사에 대한 대출채권은 상각후원가측정금융자산으로 인식하였습니다.

(4) 연결대상범위

당분기 및 전분기 중 연결실체에 대한 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다.

<당분기>

구분	종속기업명	사유
연결제외	대구감삼제일차㈜	변동이익 노출 등의 종료

<전분기>

구분

종속기업명

사유

연결포함

(신규)

길동베스트제일차㈜

실질적 지배(주1)

(주1)	해당 구조화기업의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 사실상의 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

연결실체의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다

1) 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다.

(2) 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산
투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1)	한국증권금융㈜	547,035,634	514,249,245
손해배상공동기금	한국거래소	31,119,294	30,704,517
소계		578,154,928	544,953,762
상각후원가측정금융자산
투자자예탁금별도예치금(예금)(주1)	한국증권금융㈜	87,636,443	41,345,895
대차거래이행보증금(주2)	한국증권금융㈜	-	24,700,000
장내파생상품거래예치금(주3)	㈜우리은행 등	114,615,747	86,890,880
유통금융차주담보금(주4)	한국증권금융㈜	-	181,112
유통금융담보금(주4)	한국증권금융㈜	67,900,000	60,550,000
담보금융지원대출담보금	한국증권금융㈜	12,000,000	-
특정예금(주5)	㈜우리은행 등	20,500	20,500
장내파생상품매매증거금(주6)	한국거래소	108,551,560	92,689,214
주식매매증거금(주6)	한국거래소	8,386,277	15,587,244
정기예적금(주5)	㈜우리은행	3,000,000	3,000,000
기타예치금(주3)	㈜우리은행 등	15,908,670	19,280,867
청약예치금	-	10,920	-
공탁금(주7)	-	4,457,980	4,336,480
소계		422,488,097	348,582,192
합계		1,000,643,025	893,535,954

(주1)	투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 예치하고 있습니다.
(주2)	대차거래이행보증금은 증권대차거래 이행보증을 위하여 예치하고 있습니다.
(주3)	장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래 관련하여 해외 FCM(Futures Commission Merchant)과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타예치금은 해외주식거래와 관련하여 해외 예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다.
(주4)	유통금융차주담보금은 고객의 대차거래시 일정금액을 증거금으로 예치한 금액이며, 유통금융담보금은 증권유통금융대출약정에 따라 예치된 금액입니다.
(주5)	특정예금은 당좌개설보증금이며, 정기예금은 당좌대출 한도약정 및 소액결제 관련하여 질권이설정되어 있습니다.
(주6)	장내파생상품매매증거금은 파생상품시장업무규정에 의하여 매매증거금으로 예치된 금액이며,주식매매증거금은 유가증권시장업무규정에 따라 매매증거금으로 예치된 금액입니다.
(주7)	당분기말 금액 중 CERCG 2심 민사소송 일부 패소에 따른 가지급금 지급을 위한 공탁금 4,336백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보로 제공된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	목적(주1)	기관	당분기말	전기말
주식/ 집합투자증권	대차거래	한국예탁결제원	526,144,911	302,269,187
	대차거래	한국증권금융㈜	56,410,654	830,760
	장내파생상품매매증거금	한국거래소	19,283,426	4,666,700
	증권시장거래증거금	한국거래소	7,054,050	3,550,750
국채	대차거래	한국증권금융㈜	26,956,163	14,816,497
	대차거래	한국예탁결제원	16,709,886	72,353,212
	장내파생상품매매증거금	한국거래소	21,521,470	-
		키움증권	2,086,316	-
특수채	대차거래	한국예탁결제원	18,102,141	65,177,150
	대차거래	한국증권금융㈜	48,648,515	52,852,284
	장내파생상품매매증거금	한국거래소	50,075,195	16,781,270
회사채	대차거래	한국예탁결제원	1,908,433	16,114,771
회사채	대차거래	한국증권금융㈜	9,929,770	331,075,470
합계			804,830,930	880,488,051

(주1)	환매조건부채권매도에 편입된 채권(매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산을 재매입하는 약정 체결)의 내역은 주석 16에 기재하였습니다.

5. 현금및예치금

(1) 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	101,364,119	103,053,811
예치금	423,192,279	347,769,255
합계	524,556,398	450,823,066

(2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
현금	24	24
보통예금	3,188,276	3,805,310
외화예금	7,728,060	10,348,871
당좌예금	747,759	799,606
MMDA	9,700,000	38,100,000
발행어음	80,000,000	50,000,000
합계	101,364,119	103,053,811

(3) 보고기간종료일 현재 예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
청약예치금	10,920	-
투자자예탁금별도예치금(예금)	87,636,443	41,345,895
대차거래이행보증금	-	24,700,000
장내파생상품거래예치금	114,615,747	86,890,880
장내파생상품매매증거금	113,700,000	96,200,000
주식매매증거금	8,400,000	15,600,000
유통금융차주담보금	-	181,112
유통금융담보금	67,900,000	60,550,000
담보금융지원대출담보금	12,000,000	-
특정예금	20,500	20,500
기타예치금	15,908,670	19,280,868
정기예적금	3,000,000	3,000,000
합계	423,192,279	347,769,255

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
당기손익-공정가치측정유가증권
주식	806,829,601	171,320,011
상품주식	774,386,623	137,780,905
상환전환우선주	32,442,978	33,539,106
출자금	63,951,118	61,820,680
신주인수권	156,891	756,202
국채ㆍ지방채	79,701,959	226,931,484
금융채ㆍ특수채	1,175,546,889	1,401,403,610
회사채	1,277,091,778	1,473,766,070
기업어음증권	100,072,135	60,002,540
전자단기사채	222,381,532	202,989,368
집합투자증권	640,495,623	426,127,817
외화증권	3,783,382	3,260,524
투자자예탁금별도예치금(신탁)	547,035,634	514,249,245
손해배상공동기금	31,683,342	31,400,000
기타	1,200,000	1,200,000
소계	4,949,929,884	4,575,227,551
파생상품자산(주석18 참조)
장내파생상품	217,623	11,729
장외파생상품	4,035,805	511,421
소계	4,253,428	523,150
합계	4,954,183,312	4,575,750,701

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치항목지정금융자산은 없습니다.

7. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

회사명	소재지	출자좌수 (좌)	지분율 (%)	장부금액
㈜에이치비씨티(주1)	대한민국	140,000	31.46	4,239,478
㈜청라플러스(주1)	대한민국	190	19.00	-
㈜이스트청라(주1)	대한민국	127	12.70	-
이베스트하이테크신기술사업투자조합	대한민국	330	12.09	102,915
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호	대한민국	400	23.26	732,876
이베스트에이아이피신기술조합제2호	대한민국	500	27.93	326,475
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호	대한민국	500	44.25	274,314
이베스트신기술사업투자조합제9호	대한민국	1,000	35.70	141,955
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합	대한민국	600,000,000	23.26	537,812
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호	대한민국	500	46.30	464,166
라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호	대한민국	1,500	42.86	1,611,136
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합	대한민국	500,000,000	3.24	-
이베스트 신기술조합 제27호	대한민국	500	31.23	135,432
에이티피이베스트신기술조합제1호	대한민국	5,000	8.36	115,019
라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호	대한민국	1,500	45.45	960,630
이베스트 신기술조합 제31호	대한민국	500	21.10	456,259
이베스트 신기술조합 제43호	대한민국	500	19.84	494,178
이베스트 신기술조합 제49호	대한민국	500	36.50	199,079
이베스트 신기술조합 제51호	대한민국	500,000,000	17.86	172,778
이베스트 신기술조합 제58호	대한민국	500	30.67	468,429
와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합	대한민국	1,000,000,000	22.99	2,599,583
와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호	대한민국	210	5.24	194,167
베스트원신기술사업투자조합제3호	대한민국	400	3.24	441,165
이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합	대한민국	250,000,000	1.42	64,177
이베스트 바이오 신기술조합 제68호	대한민국	500	23.80	711,623
이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합	대한민국	250,000,000	1.90	64,236
코로프라넥스트-라엘 펀드1호	대한민국	500,000,000	2.80	477,052
이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호	대한민국	500	45.41	209,252
이베스트 패러다임 신기술조합 제75호	대한민국	500	30.10	473,934
에이티피이베스트신기술조합제2호	대한민국	500	10.42	88,420
KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호	대한민국	500	23.47	636,802
이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호	대한민국	500	35.46	477,883
이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호	대한민국	290	15.26	277,872
제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호	대한민국	500	11.42	483,249
엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호	대한민국	500,000,000	9.09	455,472
이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호	대한민국	500	47.17	625,900
고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV	대한민국	170,000	14.17	1,034,230
이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호	대한민국	500	3.82	488,015
이베스트-한빛신기술투자조합제84호	대한민국	1,000,000,000	28.57	1,010,383
구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합	대한민국	800,000,000	30.08	794,798
코너스톤한양이베스트신기술조합	대한민국	1,000,000,000	5.56	994,270
뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합	대한민국	1,000,000,000	20.00	993,613
KAI-신기술투자조합 3호	대한민국	750	48.39	745,553
한화시큐리티테크신기술투자조합	대한민국	2,000,000,000	40.00	1,999,890
포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합	대한민국	1,000,000,000	22.17	999,650
뉴메인 신기술투자조합 제4호	대한민국	1,000,000,000	29.85	1,000,000
비엔케이 안전 신기술투자조합	대한민국	1,500,000,000	46.88	1,500,000
이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합	대한민국	300,000,000	5.26	300,000
지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호(주2)	대한민국	8,574,617,390	10.00	8,496,503
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 외 55개(주3)	대한민국			2,244,996
합계				42,315,619

(주1)	당사가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.
(주2)	당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.
(주3)	중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

회사명	소재지	출자좌수 (좌)	지분율 (%)	장부금액
㈜에이치비씨티(주1)	대한민국	140,000	31.46	4,239,478
㈜청라플러스(주1)	대한민국	190	19.00	-
㈜이스트청라(주1)	대한민국	127	12.70	-
이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2)	대한민국	330	12.09	102,915
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호	대한민국	400	23.26	864,596
이베스트에이아이피신기술조합제2호	대한민국	500	27.93	326,475
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호	대한민국	500	44.25	274,314
이베스트신기술사업투자조합제9호	대한민국	1,000	35.70	141,955
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합	대한민국	600,000,000	23.26	537,812
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호	대한민국	500	46.30	464,166
라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호	대한민국	1,500	42.86	1,611,136
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2)	대한민국	500,000,000	3.24	-
이베스트 신기술조합 제27호	대한민국	500	31.23	135,432
에이티피이베스트신기술조합제1호(주2)	대한민국	5,000	8.36	115,019
라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호	대한민국	1,500	45.45	960,630
이베스트 신기술조합 제31호	대한민국	500	21.10	456,259
이베스트 신기술조합 제43호(주2)	대한민국	500	19.84	494,178
이베스트 신기술조합 제49호	대한민국	500	36.50	199,079
이베스트 신기술조합 제51호(주2)	대한민국	500,000,000	17.86	172,778
이베스트 신기술조합 제58호	대한민국	500	30.67	468,429
와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합	대한민국	1,000,000,000	22.99	2,599,583
와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2)	대한민국	210	5.24	194,167
베스트원신기술사업투자조합제3호(주2)	대한민국	400	3.24	441,165
이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2)	대한민국	250,000,000	1.42	64,177
이베스트 바이오 신기술조합 제68호	대한민국	500	23.80	732,594
이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2)	대한민국	250,000,000	1.90	64,236
코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2)	대한민국	500,000,000	2.80	477,052
이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호	대한민국	500	45.41	209,252
이베스트물류혁신신기술조합	대한민국	200	4.52	187,985
이베스트 패러다임 신기술조합 제75호	대한민국	500	30.10	473,934
에이티피이베스트신기술조합제2호(주2)	대한민국	500	10.42	88,420
KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호	대한민국	500	23.47	636,802
이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호	대한민국	500	35.46	477,883
이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호(주2)	대한민국	290	15.26	277,872
제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호(주2)	대한민국	500	11.42	483,249
엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호(주2)	대한민국	500,000,000	9.09	455,472
이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호	대한민국	500	47.17	625,900
고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV(주2)	대한민국	170,000	14.17	1,034,230
이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호(주2)	대한민국	500	3.82	488,015
프렌드 신기술사업투자조합 55호	대한민국	1,000,000,000	44.44	1,218,524
이베스트-한빛신기술투자조합제84호	대한민국	1,000,000,000	28.57	1,010,383
구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합	대한민국	800,000,000	30.08	794,798
코너스톤한양이베스트신기술조합(주2)	대한민국	1,000,000,000	5.56	994,270
뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합	대한민국	1,000,000,000	20.00	993,613
KAI-신기술투자조합 3호	대한민국	750	48.39	745,553
한화시큐리티테크신기술투자조합	대한민국	2,000,000,000	40.00	1,999,890
포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합	대한민국	1,000,000,000	22.17	999,650
지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호(주2)	대한민국	3,637,000	10.00	3,628,417
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 외 53개(주3)	대한민국			1,854,542
합계				35,958,195

(주1)	당사가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.
(주2)	당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.
(주3)	중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

회사명	기초	취득	매각 및 상환	대체	평가손익	처분/분배손익	기말
㈜에이치비씨티	4,239,478	-	-	-	-	-	4,239,478
㈜청라플러스	-	-	-	-	-	-	-
㈜이스트청라	-	-	-	-	-	-	-
이베스트하이테크신기술사업투자조합	102,915	-	-	-	-	-	102,915
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호	864,596	-	-	-	(131,720)	-	732,876
이베스트에이아이피신기술조합제2호	326,475	-	-	-	-	-	326,475
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호	274,314	-	-	-	-	-	274,314
이베스트신기술사업투자조합제9호	141,955	-	-	-	-	-	141,955
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합	537,812	-	-	-	-	-	537,812
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호	464,166	-	-	-	-	-	464,166
라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호	1,611,136	-	-	-	-	-	1,611,136
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합	-	-	-	-	-	-	-
이베스트 신기술조합 제27호	135,432	-	-	-	-	-	135,432
에이티피이베스트신기술조합제1호	115,019	-	-	-	-	-	115,019
라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호	960,630	-	-	-	-	-	960,630
이베스트 신기술조합 제31호	456,259	-	-	-	-	-	456,259
이베스트 신기술조합 제43호	494,178	-	-	-	-	-	494,178
이베스트 신기술조합 제49호	199,079	-	-	-	-	-	199,079
이베스트 신기술조합 제51호	172,778	-	-	-	-	-	172,778
이베스트 신기술조합 제58호	468,429	-	-	-	-	-	468,429
와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합	2,599,583	-	-	-	-	-	2,599,583
와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호	194,167	-	-	-	-	-	194,167
베스트원신기술사업투자조합제3호	441,165	-	-	-	-	-	441,165
이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합	64,177	-	-	-	-	-	64,177
이베스트 바이오 신기술조합 제68호	732,594	-	-	-	(20,971)	-	711,623
이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합	64,236	-	-	-	-	-	64,236
코로프라넥스트-라엘 펀드1호	477,052	-	-	-	-	-	477,052
이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호	209,252	-	-	-	-	-	209,252
이베스트 패러다임 신기술조합 제75호	473,934	-	-	-	-	-	473,934
에이티피이베스트신기술조합제2호	88,420	-	-	-	-	-	88,420
KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호	636,802	-	-	-	-	-	636,802
이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호	477,883	-	-	-	-	-	477,883
이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호	277,872	-	-	-	-	-	277,872
제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호	483,249	-	149	-	149	-	483,249
엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호	455,472	-	-	-	-	-	455,472
이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호	625,900	-	-	-	-	-	625,900
고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV	1,034,230	-	-	-	-	-	1,034,230
이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호	488,015	-	-	-	-	-	488,015
이베스트-한빛신기술투자조합제84호	1,010,383	-	-	-	-	-	1,010,383
구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합	794,798	-	-	-	-	-	794,798
코너스톤한양이베스트신기술조합	994,270	-	-	-	-	-	994,270
뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합	993,613	-	-	-	-	-	993,613
KAI-신기술투자조합 3호	745,553	-	-	-	-	-	745,553
한화시큐리티테크신기술투자조합	1,999,890	-	-	-	-	-	1,999,890
포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합	999,650	-	-	-	-	-	999,650
뉴메인 신기술투자조합 제4호	-	1,000,000	-	-	-	-	1,000,000
비엔케이 안전 신기술투자조합	-	1,500,000	-	-	-	-	1,500,000
이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합	-	300,000	-	-	-	-	300,000
지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호	3,628,417	4,870,000	-	-	(1,914)	-	8,496,503
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 외 57개 (주1)	3,402,965	100,000	1,563,021	-	(25,738)	330,790	2,244,996
합 계	35,958,193	7,770,000	1,563,170	-	(180,194)	330,790	42,315,619

(주1)	중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다.

<전분기>

(단위:천원)

회사명	기초	취득	매각 및 상환	대체	평가손익	처분/분배손익	기말
㈜에이치비씨티	4,111,296	-	-	-	(2,711,296)	-	1,400,000
㈜청라플러스	-	-	-	-	-	-	-
㈜이스트청라	-	-	-	-	-	-	-
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호	7,068	-	-	-	(17)	-	7,051
이베스트 시노 신기술조합 제일호	277,313	-	-	-	149,088	-	426,401
이베스트 신기술조합 제7호	40,300	-	-	-	(741)	-	39,559
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호	312	-	-	-	(5)	-	307
이베스트하이테크신기술사업투자조합	393,884	-	-	-	(482)	-	393,402
이베스트-푸른 신기술조합 제9호	1,655,780	-	-	-	(321,093)	-	1,334,687
KTBN 14호 벤처투자조합	1,611,909	-	1,945,935	-	-	334,026	-
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호	766,065	-	-	-	(677)	-	765,388
이베스트에이아이피신기술조합제2호	593,695	-	-	-	(1,115)	-	592,580
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호	451,858	-	-	-	(1,213)	-	450,645
이베스트신기술사업투자조합제9호	117,710	-	-	-	(987)	-	116,723
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합	551,057	-	-	-	(3,307)	-	547,750
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호	465,515	-	-	-	(1,377)	-	464,138
라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호	1,248,351	-	-	-	362,784	-	1,611,136
이베스트-인투디언 신기술조합 제22호	4	-	-	-	(1)	-	3
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합	-	-	-	-	-	-	-
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II	6	-	-	-	(5)	-	1
이베스트 신기술조합 제27호	520,679	-	-	-	(936)	-	519,743
요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호	915	-	-	-	(7)	-	908
에이티피이베스트신기술조합제1호	301,923	-	-	-	(2,799)	-	299,124
라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호	652,734	-	-	-	(7,070)	-	645,664
핼시언 헬스케어 인베스트먼트	201,024	-	-	-	(547)	-	200,477
이베스트 신기술조합 제31호	395,819	-	-	-	(632)	-	395,187
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호	947	-	-	-	(6)	-	941
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호	950	-	-	-	(6)	-	944
요즈마 글로벌 AI펀드 4호	930	-	-	-	(8)	-	922
엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호	952	-	-	-	(6)	-	946
이베스트-인투디언 신기술조합 제39호	970	-	-	-	(3)	-	967
이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호	974	-	-	-	(2)	-	972
하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호	38,716	-	-	-	(127)	-	38,589
이베스트제이스신기술조합40호	767,280	-	758,616	-	-	(8,664)	-
이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호	283,827	-	-	-	23,921	-	307,748
요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호	902	-	-	-	(1)	-	901
이베스트 신기술조합 제43호	427,814	-	-	-	(595)	-	427,219
이베스트스톤신기술조합제1호	939	-	-	-	(5)	-	934
엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호	979	-	-	-	(4)	-	975
요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호	956	-	-	-	(6)	-	950
요즈마 글로벌 AI펀드 5호	93,241	-	-	-	(880)	-	92,361
요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호	927	-	-	-	(9)	-	918
이베스트 신기술조합 제49호	446,587	-	-	-	(3,134)	-	443,453
이베스트-크레딧사일로 AI 1호	968	-	-	-	(208)	-	760
이베스트 신기술조합 제51호	299,016	-	-	-	(3,136)	-	295,880
이베스트 신기술조합 제52호	968	-	-	-	(5)	-	963
이베스트 바이오1호 신기술조합	864	-	-	-	(116)	-	748
프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호	96,177	-	-	-	(535)	-	95,642
신성장세컨더리 신기술조합	902	-	-	-	(70)	-	832
이베스트-와이즈 신기술조합 제53호	968	-	-	-	(5)	-	963
이베스트-히스토리 신기술조합 제54호	961	-	-	-	(6)	-	955
이베스트-MD 유니콘 신기술조합	961	-	-	-	(6)	-	955
이베스트-베리타스 신기술조합 제60호	960	-	-	-	(6)	-	954
요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호	936	-	-	-	(8)	-	928
이베스트 신기술조합 제58호	479,918	-	-	-	(3,042)	-	476,876
이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호	960	-	-	-	(6)	-	954
퓨처 헬스케어 신기술투자조합	1,664,911	-	-	-	377,204	-	2,042,115
요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호	94,799	-	-	-	(793)	-	94,006
이베스트 아이다스 신기술조합 제62호	960	-	-	-	(6)	-	954
와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합	893,659	-	-	-	(5,437)	-	888,222
이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호	157,291	-	-	-	178,454	-	335,745
베스트원신기술사업투자조합	557	-	-	-	439	-	996
요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호	929	-	-	-	(7)	-	922
와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호	201,241	-	-	-	(1,844)	-	199,397
베스트원신기술사업투자조합2호	54,163	-	-	-	1,365	-	55,528
메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호	9,740	-	-	-	(102)	-	9,638
이베스트-엘로힘신기술조합제1호	960	-	-	-	(1)	-	959
베스트원신기술사업투자조합제3호	217,335	-	-	-	5,879	-	223,214
브레이브뉴 신기술투자조합 제1호	1,074,462	-	-	-	(4,928)	-	1,069,534
이베스트H-M신기술사업투자조합	96,762	-	-	-	136	-	96,898
이베스트-BEV신기술조합	48,887	-	-	-	12	-	48,899
글로벌혁신신약신기술조합	960	-	-	-	(15)	-	945
이베스트-GTOG 신기술조합 62호	964	-	-	-	(6)	-	958
글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합	500	-	-	-	(6)	-	494
이베스트-자이언트 신기술조합 제73호	966	-	-	-	(6)	-	960
이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합	145,236	-	-	-	(1,358)	-	143,878
이베스트 신기술조합 제74호	96,582	-	-	-	(666)	-	95,916
이베스트 바이오 신기술조합 제68호	391,205	-	-	-	206,707	-	597,912
이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합	145,350	-	-	-	(1,400)	-	143,950
코로프라넥스트-라엘 펀드1호	487,330	-	-	-	(10,278)	-	473,832
혁신AI신기술조합	9,687	-	-	-	(12)	-	9,675
피티에이이베스트신기술조합제1호	1,160	-	-	-	25	-	1,185
이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호	483,023	-	-	-	(3,186)	-	479,837
이베스트물류혁신신기술조합	192,112	-	-	-	(2,138)	-	189,974
이베스트 패러다임 신기술조합 제75호	485,544	-	-	-	(3,060)	-	482,484
신성장AI신기술사업조합	96,907	-	-	-	(97)	-	96,810
티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호	98,025	-	-	-	(452)	-	97,573
스파크랩화이트나이트신기술조합	965	-	-	-	(1)	-	964
요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합	141,541	-	-	-	(953)	-	140,588
이베스트H신기술사업투자조합5호	48,953	-	-	-	34	-	48,987
에이티피이베스트신기술조합제2호	278,480	-	-	-	(286)	-	278,194
이베스트-두은 신기술투자조합 제79호	66,435	-	-	-	5,703	-	72,138
글로벌콘텐츠유니콘신기술조합	339	-	-	-	-	-	339
KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호	492,062	-	-	-	(2,494)	-	489,568
클레슨화이트나이트신기술조합	980	-	-	-	(11)	-	969
요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합	345	-	-	-	271	-	616
이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호	489,709	-	-	-	(3,147)	-	486,562
이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호	284,500	-	-	-	(1,724)	-	282,776
이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호	1,398,272	-	1,394,154	-	-	(4,118)	-
제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호	480,215	-	-	-	(2,664)	-	477,551
이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호	98,871	-	-	-	(427)	-	98,444
엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호	528,856	-	-	-	96,798	-	625,654
이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호	582,417	-	-	-	(519)	-	581,898
고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV	842,493	-	-	-	-	-	842,493
지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호	369,201	-	-	-	55,057	-	424,258
합 계	30,574,511	-	4,098,705	-	(1,650,395)	321,244	25,143,433

(3) 보고기간종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기말		전기말
회사명	미반영 손실(이익)	미반영 손실 누계액	미반영 손실(이익)	미반영 손실 누계액
㈜청라플러스	(430,537)	7,178,692	1,540,166	7,609,229
㈜이스트청라	(410)	1,132,027	1,132,437	1,132,437
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합	-	14,300	11,044	14,300
합계	(430,947)	8,325,019	2,683,647	8,755,966

8. 상각후원가측정금융자산 (예치금 제외)

(1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
상각후원가측정대출채권
신용공여금(주1)	467,092,727	450,532,557
환매조건부채권매수	374,800,000	380,400,000
대여금	663,550	834,320
대출금	236,498,148	246,498,148
매입대출채권	10,000,000	10,000,000
사모사채	52,146,830	57,846,830
소계	1,141,201,255	1,146,111,855
이연대출부대손익(주2)	(5,822,385)	(6,874,770)
손실충당금	(52,544,078)	(55,313,903)
순장부가액	1,082,834,792	1,083,923,182
기타금융자산(주3)
미수금	1,569,043,860	1,523,231,998
미수수익	35,346,214	37,144,954
임차보증금	541,884	541,884
미회수채권	535,046	5,213,398
공탁금	4,469,980	4,348,480
회원보증금	3,926,714	3,926,714
소계	1,613,863,698	1,574,407,428
현재가치할인차금	(70,597)	(75,851)
손실충당금	(31,750,782)	(43,621,073)
순장부가액	1,582,042,320	1,530,710,505
합계	2,664,877,112	2,614,633,687

(주1)	연결실체는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의금리는 기간별로 연 5.95%~9.95%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편 연결실체는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8.3%~9.8%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.
(주2)	사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다.
(주3)	기타금융자산의 항목별 세부내역은 주석9에 기재되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
대출채권
신용공여금	6,556	-
대출금	34,257,139	40,314,694
매입대출채권	1,415,968	1,415,968
사모사채	16,864,414	13,583,241
소계	52,544,077	55,313,903
기타금융자산
미수금	30,456,924	42,451,381
미수수익	1,293,858	1,169,692
소계	31,750,782	43,621,073
합계	84,294,859	98,934,976

(3) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월 기대신용손실	비손상	손상	합계
기초금액	3,018,709	17,464,241	78,452,026	98,934,976
12개월 기대신용손실로 대체	401,852	(401,852)	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(561,145)	1,004,557	(443,412)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
전입/환입	(116,609)	4,331,989	3,186,589	7,401,969
제각	-	-	(21,649,125)	(21,649,125)
기타증감	(300,377)	(13,885)	(78,699)	(392,961)
기말금액	2,442,430	22,385,050	59,467,379	84,294,859

<전분기>

(단위:천원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월 기대신용손실	비손상	손상	합계
기초금액	9,214,534	9,965,769	29,967,061	49,147,364
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(541,746)	541,746	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
손실충당금의 재측정	317,504	99,064	216,882	633,450
채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	272,624	(1,330,386)	(38,794)	(1,096,556)
기말금액	9,262,916	9,276,193	30,145,149	48,684,257

(4) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월 기대신용손실	비손상	손상	합계
기초금액	2,438,361,681	171,773,355	110,384,247	2,720,519,283
12개월 기대신용손실로 대체	5,500,000	(5,500,000)	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(15,614,696)	23,114,696	(7,500,000)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
제각	-	-	(21,649,125)	(21,649,125)
기타증감	56,236,081	4,251,793	(4,293,079)	56,194,795
기말금액	2,484,483,066	193,639,844	76,942,043	2,755,064,953

<전분기>

(단위:천원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월 기대신용손실	비손상	손상	합계
기초금액	2,057,558,965	123,370,592	38,419,400	2,219,348,957
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(14,004,027)	14,004,027	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
채권의 증가 또는 회수	758,346,284	(23,952,402)	(9,205)	734,384,676
기말금액	2,801,901,222	113,422,217	38,410,194	2,953,733,633

(5) 당분기와 전분기 중 이연대출부대수익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
기초	6,874,770	11,594,979
신규발생	148,750	1,337,000
상각액	(1,201,135)	(2,487,594)
기말	5,822,385	10,444,385

9. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
미수금
자기매매미수금	15,671,721	5,259
위탁매매미수금	1,533,828,001	1,501,279,724
해외미수금	17,725,380	15,781,051
기타미수금	1,818,758	6,165,964
손실충당금	(30,456,924)	(42,451,381)
소계	1,538,586,936	1,480,780,617
미수수익
미수수수료	1,343,692	1,341,328
미수이자	26,397,346	31,119,169
미수배당금/분배금	4,015,518	409,829
기타미수수익	3,589,659	4,274,629
손실충당금	(1,293,858)	(1,169,692)
소계	34,052,357	35,975,263
보증금
임차보증금	541,884	541,884
현재가치할인차금	(70,597)	(75,851)
회원보증금	3,926,714	3,926,714
소계	4,398,001	4,392,747
미회수채권	535,046	5,213,398
공탁금	4,469,980	4,348,480
합계	1,582,042,320	1,530,710,505

10. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부가액
차량운반구	228,098	(124,411)	103,687
비품	49,059,812	(33,230,346)	15,829,466
사용권자산(주1)	34,384,017	(11,175,231)	23,208,786
합계	83,671,927	(44,529,988)	39,141,939

(주1)	사용권자산의 세부내역은 주석12에 기재하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부가액
차량운반구	228,098	(117,005)	111,093
비품	47,805,527	(32,072,667)	15,732,860
사용권자산(주1)	34,234,357	(10,661,825)	23,572,532
합계	82,267,982	(42,851,497)	39,416,485

(주1)	사용권자산의 세부내역은 주석12에 기재하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	기초	취득(증가)	처분(감소)	감가상각비	기말
차량운반구	111,093	-	-	(7,406)	103,687
비품	15,732,860	1,472,554	(35,477)	(1,340,471)	15,829,466
사용권자산(주1)	23,572,532	706,812	-	(1,070,558)	23,208,786
합계	39,416,485	2,179,366	(35,477)	(2,418,435)	39,141,939

(주1)	사용권자산의 세부 변동내역은 주석12에 기재하였습니다.

<전분기>

(단위:천원)

구분	기초	취득(증가)	처분(감소)	감가상각비	기말
차량운반구	168,555	-	(26,960)	(8,284)	133,311
비품	18,643,221	173,320	(100)	(1,232,443)	17,583,998
사용권자산(주1)	26,478,527	7,592	(14,430)	(1,009,092)	25,462,597
합계	45,290,303	180,912	(41,490)	(2,249,819)	43,179,906

(주1)	사용권자산의 세부 변동내역은 주석12에 기재하였습니다.

(3) 보험가입자산

당분기말 현재 연결실체가 가입한 보험계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	부보금액	보험사
전자금융거래배상책임보험	3,000,000	현대해상화재보험
전자기기보험	11,140,702	DB손해보험

11. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액
골프회원권	2,403,457	-	(667,732)	1,735,725
기타회원권	486,230	-	-	486,230
소프트웨어	80,768,479	(62,985,086)	-	17,783,393
산업재산권	4,659,718	(4,648,000)	-	11,718
합계	88,317,884	(67,633,086)	(667,732)	20,017,066

<전기말>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액
골프회원권	2,403,457	-	(667,732)	1,735,725
기타회원권	486,230	-	-	486,230
소프트웨어	79,579,722	(61,361,492)	-	18,218,230
산업재산권	4,659,718	(4,648,000)	-	11,718
합계	87,129,127	(66,009,492)	(667,732)	20,451,903

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	무형자산 상각비	손상차손환입	기말
골프회원권	1,735,725	-	-	-	-	1,735,725
기타회원권	486,230	-	-	-	-	486,230
소프트웨어	18,218,230	1,188,756	-	(1,623,593)	-	17,783,393
산업재산권	11,718	-	-	-	-	11,718
합계	20,451,903	1,188,756	-	(1,623,593)	-	20,017,066

<전분기>

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	무형자산 상각비	손상차손환입	기말
골프회원권	1,735,725	-	-	-	-	1,735,725
기타회원권	509,110	-	(22,880)	-	-	486,230
소프트웨어	15,874,203	2,701,270	-	(1,307,763)	-	17,267,710
산업재산권	11,718	-	-	-	-	11,718
기타무형자산	3,924,714	-	-	-	-	3,924,714
합계	22,055,470	2,701,270	(22,880)	(1,307,763)	-	23,426,097

12. 사용권자산

(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합계
취득금액	33,442,879	941,138	34,384,017
감가상각누계액	(11,010,513)	(164,718)	(11,175,231)
장부금액	22,432,366	776,420	23,208,786

<전기말>

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합계
취득금액	33,442,879	791,478	34,234,357
감가상각누계액	(10,017,545)	(644,279)	(10,661,824)
장부금액	23,425,334	147,199	23,572,533

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합계
기초	23,425,334	147,199	23,572,533
취득(증가)	-	706,812	706,812
해지 등(감소)	-	-	-
감가상각비	(992,968)	(77,591)	(1,070,559)
기말	22,432,366	776,420	23,208,786

<전분기>

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합계
기초	26,196,561	281,966	26,478,527
취득(증가)	-	7,592	7,592
해지 등(감소)	-	(14,430)	(14,430)
감가상각비	(951,579)	(57,513)	(1,009,092)
기말	25,244,982	217,615	25,462,597

당분기 및 전분기 중 신규로 증가한 사용권자산의 총장부금액은 각각 706만원과 7백만원이며, 본사 건물 임대차계약의 리스기간은 10년으로 산정하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 리스 관련 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
사용권자산 감가상각비	(1,070,558)	(1,009,092)
리스부채 이자비용	(244,442)	(239,581)
단기리스 관련비용	(16,322)	(14,547)
소액리스자산 관련비용	(38,764)	(68,907)
합계	(1,370,086)	(1,332,127)

(4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
리스원금	222,726	162,379
리스이자	244,442	239,581
단기리스	16,322	14,547
소액리스자산	38,764	68,907
합계	522,254	485,414

13. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
선급금	379,555	1,394,551
선급비용	13,744,973	9,901,521
기타보증금	500	80,500
합계	14,125,028	11,376,572

14. 예수부채

보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
투자자예수금
위탁자예수금	441,266,581	432,895,614
장내파생상품거래예수금	363,280,429	303,954,994
집합투자증권투자자예수금	58,795,380	1,151,732
기타예수금	176,011	174,702
소계	863,518,401	738,177,042
수입담보금
신용대주담보금	-	181,112
대여담보금(주1)	902,604,409	360,365,358
소계	902,604,409	360,546,470
합계	1,766,122,810	1,098,723,512

(주1)	대여담보금은 NH투자증권, KB증권 등과 체결한 증권대차계약에 따른 원화 및 외화 현금담보금으로서 연결실체가 대여한 유가증권에 대해서는 처분이 제한되어 있습니다.

15. 당기손익-공정가치측정금융부채

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
매도유가증권
주식	177,733,664	50,509,028
국채	84,505,145	196,345,714
기타	7,285,381	6,874,800
소계	269,524,190	253,729,542
파생상품부채(주석17 참조)
장내파생상품	138,893	12,566
장외파생상품	1,257,780	1,454,028
소계	1,396,673	1,466,594
합계	270,920,863	255,196,136

16. 차입부채

(1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구분		차입처	이자율	금액
차입금	콜머니	삼성자산운용㈜	3.77%	100,000,000
	은행차입금	산업은행	4.84%~4.91%	50,000,000
	유통금융차입금	한국증권금융㈜	4.28%	238,961,229
	담보금융지원차입금	한국증권금융㈜	4.76%	160,000,000
	기타증금차입금	한국증권금융㈜	3.65%	50,000,000
	기업어음증권	부국증권㈜	5.03%~5.32%	70,000,000
		IBK투자증권㈜	4.42%~5.18%	25,000,000
		SK증권㈜	4.87%~5.19%	17,000,000
		흥국증권㈜	4.47%~5.83%	153,000,000
		현대차증권㈜	4.58%~5.44%	110,000,000
		한양증권㈜	4.48%~5.18%	25,000,000
		다올투자증권㈜	5.20%	5,000,000
		코리아에셋증권㈜	5.80%	30,000,000
		유진투자증권㈜	5.68%	5,000,000
		KR투자증권㈜	4.42%~5.44%	60,000,000
		하이투자증권㈜	4.37%	10,000,000
		DS투자증권㈜	4.79%	5,000,000
		DB금융투자㈜	4.97%	2,000,000
		신영증권㈜	5.10%	5,000,000
		기타(리테일고객)	4.87%	4,000,000
	전자단기사채	흥국증권㈜	4.32%~4.93%	61,000,000
		현대차증권㈜	4.32%~4.42%	60,000,000
		BNK투자증권㈜	4.42%	15,000,000
		IBK투자증권㈜	4.42%	10,000,000
		케이프투자증권㈜	5.70%	2,000,000
	기타	유동화사채(주1)	7.00%	2,000,000
		유동화사채(주1)	8.00%	500,000
		기타(주2)	-	2,729,339
환매조건부채권매도	대고객		3.26%~3.62%	1,033,197,983
환매조건부채권매도	대기관		3.28%~4.10%	1,317,893,137
자산담보부차입금		NH투자증권㈜	3.64%	29,831,686
사채		흥국증권㈜	5.65%~6.00%	20,000,000
사채		유진투자증권㈜	6.00%	5,000,000
사채할인발행차금				(26,447)
합계				3,684,086,927

(주1)	종속기업이 발행한 유동화사채입니다(더제이와이제일차㈜ 20억원, 정인제일차㈜ 5억원).
(주2)	종속기업이 차입한 후순위 기타차입금입니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분		차입처	이자율	금액
차입금	콜머니	삼성자산운용㈜	3.78%	100,000,000
	은행차입금	산업은행	4.84%~5.05%	50,000,000
	유통금융차입금	한국증권금융㈜	4.43%	197,044,456
	담보금융지원차입금	한국증권금융㈜	4.76%	160,000,000
	기타증금차입금	한국증권금융㈜	3.95%	50,000,000
	기업어음증권	부국증권㈜	5.32%~5.51%	50,000,000
		IBK투자증권㈜	5.18%~5.40%	40,000,000
		SK증권㈜	5.03%~5.19%	12,000,000
		흥국증권㈜	5.03%~5.83%	105,000,000
		현대차증권㈜	5.03%~5.70%	12,000,000
		한양증권㈜	5.18%	5,000,000
		다올투자증권㈜	6.94%	20,000,000
		㈜BNK투자증권	5.60%	1,000,000
		코리아에셋증권㈜	5.58%~5.80%	80,000,000
		키움증권㈜	5.54%	1,000,000
		유진투자증권㈜	5.68%	5,000,000
		KR투자증권㈜	5.03%~5.58%	40,000,000
		케이프투자증권㈜	5.45%	6,000,000
		신영증권㈜	5.10%	5,000,000
	전자단기사채	흥국증권㈜	4.71%	50,000,000
		유진투자증권㈜	5.36%	50,000,000
		다올투자증권㈜	5.02%	10,000,000
		리딩투자증권㈜	5.02%	10,000,000
		케이프투자증권㈜	5.70%	2,000,000
		기타(리테일고객)	4.62%	4,000,000
	기타	유동화사채(주1)	7.00%	2,000,000
		유동화사채(주1)	8.00%	500,000
		기타(주2)	-	2,706,015
환매조건부채권매도	대고객		3.38%~3.52%	870,269,516
환매조건부채권매도	대기관		3.60%~4.30%	1,842,300,000
자산담보부차입금		NH투자증권㈜	4.34%	34,724,209
사채		흥국증권㈜	5.65%~6.00%	20,000,000
사채		유진투자증권㈜	6.00%	5,000,000
사채할인발행차금				(35,701)
합계				3,842,508,495

(주1)	종속기업이 발행한 유동화사채입니다(더제이와이제일차㈜ 20억원, 정인제일차㈜ 5억원).
(주2)	종속기업이 차입한 후순위 기타차입금입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말		전기말
구분	대고객(주1)	대기관(주2)	대고객(주1)	대기관(주2)
국채	235,361	186,286,516	-	378,889,103
특수채	552,609,778	560,896,568	343,581,066	978,250,894
회사채	572,343,367	633,720,780	599,508,629	566,735,412
합계	1,125,188,506	1,380,903,864	943,089,695	1,923,875,409
편입비율	109%	105%	109%	104%

(주1)	대고객 환매조건부채권매도의 경우 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다.
(주2)	대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다.

17. 파생상품자산 및 부채

(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말		전기말
구분	파생상품자산	파생상품부채	파생상품자산	파생상품부채
장내파생상품(주1)
매수주가지수옵션	29,555	-	-	-
매수개별주식옵션	188,068	-	11,729	-
매도주가지수옵션	-	9,328	-	3,005
매도개별주식옵션	-	129,566	-	9,561
소계	217,623	138,894	11,729	12,566
장외파생상품
주식스왑	2,088,211	115,806	468,119	397,220
통화선도	1,947,594	17,313	-	563,467
매수주식옵션	-	-	13,302	-
기타파생상품	-	1,124,661	-	493,342
소계	4,035,805	1,257,780	481,421	1,454,029
거래일평가손익조정액	-	-	30,000	-
합계	4,253,428	1,396,674	523,150	1,466,595

(주1)	보고기간말 현재의 선물 관련 자산 및 부채는 기타금융자산(부채)에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기		전분기
구분	평가이익	평가손실	평가이익	평가손실
장내파생상품
이자율선물	174,430	125,990	462,600	15,190
통화선물	1,089,386	1,074,131	1,247,444	998,461
매수주가지수옵션	600	3,533	520,756	436,331
매수개별주식옵션	33,766	16,155	9,999	4,321
매도주가지수옵션	375	588	245,021	1,448,999
매도개별주식옵션	7,528	29,038	18,571	1,316
주가지수선물	264,218	894,946	2,625,285	1,325,243
개별주식선물	7,687,416	39,877,540	2,326,696	1,387,074
상품선물	-	8,839	-	-
소계	9,257,719	42,030,759	7,456,372	5,616,935
장외파생상품
통화선도	1,947,594	14,194	5,967,470	43,437
주식스왑	1,385,541	(485,964)	226,494	196,319
매수주식옵션	199,456	830,775	-	124,353
소계	3,532,591	359,005	6,193,964	364,109
합계	12,790,309	42,389,764	13,650,336	5,981,044

(3) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기		전분기
구분	처분이익	처분손실	처분이익	처분손실
장내파생상품
이자율선물	6,919,560	2,742,470	6,360,500	8,410,790
통화선물	6,069,896	7,078,190	21,205,043	22,843,527
주식옵션	1,997,310	1,683,085	61,292,239	68,940,934
주식선물	100,754,823	117,172,122	80,869,794	69,397,125
상품선물	28,397	82,423	-	-
소계	115,769,986	128,758,290	169,727,576	169,592,376
장외파생상품
통화선도(주1)	984,451	(411,962)	824,386	247,095
주식스왑	194,932	1,589,772	2,175,573	1,674,294
소계	1,179,383	1,177,810	2,999,959	1,921,389
합계	116,949,369	129,936,100	172,727,535	171,513,765

18. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
미지급배당금	15,649,083	-
미지급채무	7,805,993	7,705,627
미지급금	1,577,474,044	1,521,588,973
미지급비용	54,696,245	74,553,593
리스부채	24,421,846	23,937,760
합계	1,680,047,211	1,627,785,953

19. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
선수금	330,000	330,000
선수수익	4,361,444	6,688,574
제세금예수금	6,936,251	5,717,722
기타	1,652,305	1,472,608
합계	13,280,000	14,208,904

20. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
매입약정충당부채(주1)	1,469,389	1,337,692
매입확약충당부채	928,197	1,103,210
마일리지충당부채	729,299	712,065
복구충당부채	1,022,728	1,012,372
소송충당부채	9,222,857	9,174,993
합계	13,372,470	13,340,332

(주1)	대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	매입약정충당부채(주1)			매입확약충당부채			합계
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실
	12개월 기대신용손실	비손상	손상	12개월 기대신용손실	비손상	손상
기초금액	922,522	415,170	-	463,181	640,029	-	2,440,902
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-	-	-
충당금전입(환입)액	(37,645)	169,343	-	(175,013)	-	-	(43,315)
기말금액	884,877	584,513	-	288,168	640,029	-	2,397,587

(주1)	대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

<전분기>

(단위:천원)

구분	매입약정충당부채(주1)			매입확약충당부채			합계
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실
	12개월 기대신용손실	비손상	손상	12개월 기대신용손실	비손상	손상
기초금액	2,081,829	-	-	872,898	-	-	2,954,727
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-	-	-
충당금전입액	(310,812)	-	-	(189,793)	-	-	(500,605)
기말금액	1,771,017	-	-	683,105	-	-	2,454,122

(주1)	대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 기타의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	기초	전입액	사용액	환입액	기타증감	기말
마일리지충당부채	712,065	186,894	(40,005)	(129,655)	-	729,299
복구충당부채	1,012,372	10,356	-	-	-	1,022,728
소송충당부채	9,174,993	47,864	-	-	-	9,222,857
합계	10,899,430	245,114	(40,005)	(129,655)	-	10,974,884

<전분기>

(단위:천원)

구분	기초	전입액	사용액	환입액	기타증감	기말
마일리지충당부채	1,214,207	180,509	(96,375)	(255,752)	-	1,042,589
복구충당부채	983,483	9,785	-	-	-	993,268
소송충당부채	28,549,502	93,079	(16,596,127)	-	-	12,046,454
합계	30,747,192	283,373	(16,692,502)	(255,752)	-	14,082,311

21. 퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용 912백만원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2024년 보고기간에 해당하는 미지급비용은 367백만원입니다.

22. 우발채무와 주요약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	거래기관	한도금액
당좌차월약정	㈜국민은행	5,000,000
	수협은행	5,000,000
	㈜우리은행	15,000,000
	소계	25,000,000
일중차월약정	한국증권금융㈜	200,000,000
	㈜우리은행	30,000,000
	㈜하나은행	5,000,000
	소계	235,000,000
기관운영자금대출	한국증권금융㈜	50,000,000
융통어음할인약정	한국증권금융㈜	120,000,000
증권유통금융	한국증권금융㈜	350,000,000
담보금융지원대출 - 한도거래	한국증권금융㈜	100,000,000
담보금융지원대출 - 건별장기거래	한국증권금융㈜	90,000,000
채권딜러금융	한국증권금융㈜	300,000,000
할인어음(청약증거금예수금)	한국증권금융㈜	청약증거금범위내

(2) 매입보장약정 및 신용공여약정 등

연결실체는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 유동화SPC가 발행하는 기업어음및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 횟수)

SPC명	약정금액(주1)	약정기간	잔여 차환발행횟수
아이코닉제일차㈜	54,500,000	2020.12.29~2025.12.29	8
원진제삼차	35,000,000	2021.01.25~2025.05.16	5
에코플로라㈜B-2	17,000,000	2021.06.21~2024.08.25	1
더블유제이엘제일차(주)	83,200,000	2021.06.28~2025.06.27	14
힐스테이트베스트제일차	100,000,000	2023.09.27~2024.09.27	2
여수베스트제일차(주)	10,000,000	2021.11.26~2025.11.27	7
아이비메가일차	50,000,000	2023.05.23~2024.10.23	6
메가베스트제일차㈜	30,000,000	2023.08.08~2024.08.08	1
합계	379,700,000

(주1)	매입보장약정에 따라 보유하고 있는 기업어음 및 전자단기사채는 당분기말 현재 122,700백만원(전기말 123,300백만원)입니다.

연결실체는 유동화SPC가 발행하는 사모사채 인수 관련 대출약정 등의 신용공여약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래상대방	구분	약정금액	약정잔액	약정기간
세종베스트제이차㈜	한도대출	8,000,000	8,000,000	2021.06.28~2024.08.24
합계		8,000,000	8,000,000

한편, 연결실체는 수익증권 등의 유가증권에 대한 매입확약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 유가증권 매입확약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목명	구분	약정금액	약정잔액	약정기간
채권시장안정 전문투자형 사모증권 투자신탁	수익증권인수약정	17,000,000	8,100,000	-
회사채안정화전문투자형 사모투자신탁(2020)	수익증권인수약정	800,000	480,000	-
지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호	수익증권인수약정	10,000,000	1,493,000	2022.04.18~2025.04.18
헤리티지시그니처일반사모부동산투자신탁제3호	수익증권인수약정	5,000,000	4,825,243	2022.05.31~2025.05.31
스타셋 제3호 창업벤처전문 사모투자합자회사	출자약정	1,000,000	400,000	2022.08.05~2030.03.10
유암코기업리바운스제13차	출자약정	100,000	5,000	2023.03.10~2028.03.10
유동화증권매입프로그램제이차㈜	사모사채인수약정	4,645,000	4,459,200	2023.06.12~2024.08.31
합계		38,545,000	19,762,443

(3) 소송사건

보고기간종료일 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 25건으로, 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 9건을 포함한 피소 총 14건(소송가액 146,029백만원)과 원고 11건(소송가액 28,479백만원)이 있습니다.

전기에 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 피소 9건 중 6건에 대해 일부패소하여 21,046백만원을 지급(4건)하고, 4,336백만원을 공탁(2건)하였습니다. 이와 관련하여 보고기간종료일 현재 9,223백만원의 소송충당부채를 인식하고 있으며(주석20 참조), 이 외 소송결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
주식	649,586,751	682,936,388
대차거래(주1)	541,981,514	590,937,595
주식대여서비스(주2)	107,605,237	91,998,793
채권(주1)	175,014,112	483,280,520
ETF(주1)	91,570,394	92,348,472
합계	916,171,257	1,258,565,380

(주1)	연결실체는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 하여 유가증권을 차입해 대차거래를 하고 있습니다.
(주2)	연결실체는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여해주고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
위탁자유가증권	6,994,731,105	6,140,883,248
수익자유가증권	13,239,414,446	11,977,334,768
합계	20,234,145,551	18,118,218,016

23. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:주,원)

구분	수권주식수	액면가액	발행주식수	자본금
보통주	200,000,000	5,000	55,481,190	277,405,950,000
우선주(주1)	200,000,000	5,000	17,312,685	86,563,425,000
합 계			72,793,875	363,969,375,000

(주1)	연결실체는 2020년에 발행한 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2024년 2월 15일에 변경하였습니다.

<전기말>

(단위:주,원)

구분	수권주식수	액면가액	발행주식수	자본금
보통주	200,000,000	5,000	55,481,190	277,405,950,000
우선주(주1)	200,000,000	5,000	17,312,685	86,563,425,000
합 계			72,793,875	363,969,375,000

(주1)	연결실체는 2021년에 발행한 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2023년 2월 18일에 변경하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:주,천원)

구분	보통주		전환우선주		주식발행 초과금	합 계
구분	발행주식수	자본금	발행주식수	자본금	주식발행 초과금	합 계
기초	55,481,190	277,405,950	17,312,685	86,563,425	97,012,646	460,982,021
전환우선주 발행조건의 변경대가 지급(주1)	-	-	-	-	(1,200,000)	(1,200,000)
기말	55,481,190	277,405,950	17,312,685	86,563,425	95,812,646	459,782,021

(주1)	연결실체는 2024년 2월 15일자 이사회결의에 따라 2021년 발행 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2024년 2월 15일에 변경하였으며, 발행조건 변경의 대가로 인수회사인 밸런스제일차㈜에게 260백만원을, 밸런스제이차㈜에게 940백만원을 지급하였습니다.

<전분기>

(단위:주,천원)

구분	보통주		전환우선주		주식발행 초과금	합 계
구분	발행주식수	자본금	발행주식수	자본금	주식발행 초과금	합 계
기초	55,481,190	277,405,950	17,312,685	86,563,425	99,172,646	463,142,021
전환우선주 발행조건의 변경대가 지급(주1)	-	-	-	-	(2,160,000)	(2,160,000)
기말	55,481,190	277,405,950	17,312,685	86,563,425	97,012,646	460,982,021

(주1)	연결실체는 2023년 2월 9일자 이사회결의에 따라 2021년 발행 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2023년 2월 18일에 변경하였으며, 발행조건 변경의 대가로 인수회사인 밸런스제일차㈜에게 2,160백만원을 지급하였습니다.

24. 기타불입자본

보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
주식발행초과금(주1)	95,812,646	97,012,646
자기주식	(110,323,799)	(46,549,639)
자기주식처분손익	1,505	1,505
기타	3,096	3,096
합계	(14,506,552)	50,467,608

(주1)	주식발행초과금의 변동내역은 주석23에 기재되어 있습니다.

25. 이익잉여금과 배당금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
이익준비금(주1)	19,360,236	17,795,328
대손준비금	10,176,024	9,268,158
미처분이익잉여금	491,782,060	493,920,104
합계	521,318,320	520,983,590

(주1)	연결실체는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	520,983,590	502,940,274
분기순이익	15,983,813	15,048,101
배당금 지급	(15,649,083)	(10,617,488)
기말금액	521,318,320	507,370,887

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:주,천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	최대주주 및 특수관계인	배당주식수	주당배당금	배당금합계
보통주	55,481,190	5,075,498	34,464,888	50,405,692	150원	7,560,854
우선주(2020년)	5,770,895	5,770,895	-	5,770,895	581원	3,354,600
우선주(2021년)	5,770,895	-	-	5,770,895	820원	4,733,630

<전분기>

(단위:주,천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	최대주주 및 특수관계인	배당주식수	주당배당금	배당금합계
보통주	55,481,190	5,075,498	34,464,888	15,940,804	100원	1,594,080
우선주(2020년)	11,541,790	-	-	11,541,790	563원	6,503,408
우선주(2021년)	5,770,895	-	-	5,770,895	437원	2,520,000

(4) 대손준비금

1) 금융투자업규정 제3-8조에 의거하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 회계 목적상 신용손실충당금이 감독목적상 신용손실충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

2) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
대손준비금 기 적립액	10,176,025	9,268,158
대손준비금 전입(환입) 예정금액	(354,705)	907,867
대손준비금 잔액	9,821,320	10,176,025

3) 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기
분기순이익	15,983,813,202	15,048,101,364
대손준비금 환입(전입) 예정금액	(354,704,800)	127,003,648
대손준비금 반영후 보통주 조정순이익(주1)	15,629,108,402	15,175,105,012
주당조정순이익
대손준비금 반영후 기본주당조정순이익	241	224
대손준비금 반영후 희석주당조정순이익	241	224

(주1)	상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 전입 또는 환입 예정금액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

26. 수수료수익 및 수수료비용

(1) 당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
수수료수익
수탁수수료	20,683,122	20,361,400
인수및주선수수료	1,032,516	2,431,399
집합투자증권취급수수료	1,506,277	1,136,949
자산관리수수료	1,033,288	2,413,296
금융자문수수료	2,400,729	4,312,548
기타	1,696,629	1,597,967
소계	28,352,561	32,253,559
수수료비용
매매수수료	9,821,960	9,205,012
투자상담사수수료	317,707	164,245
대여수수료	517,151	425,487
기타	661,504	1,688,914
소계	11,318,322	11,483,658
순수수료손익	17,034,239	20,769,901

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
한 시점에 인식하는 수익
수탁수수료	20,683,122	20,361,400
인수및주선수수료	907,363	2,186,702
집합투자증권취급수수료	1,506,277	1,136,949
자산관리수수료	437,241	1,829,659
금융자문수수료	1,767,590	4,062,817
기타	1,696,629	1,597,966
소계	26,998,222	31,175,493
기간에 걸쳐 인식하는 수익
인수및주선수수료	125,153	244,698
자산관리수수료	596,047	583,637
금융자문수수료	633,139	249,731
소계	1,354,339	1,078,066
합계	28,352,561	32,253,559

(3) 당분기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분		금액
계정구분	인수및주선수수료	403,800
	자산관리수수료	844,539
	금융자문수수료	513,226
합계		1,761,565
연도별 구분	2024년	1,511,409
	2025년	228,756
	2026년	21,400

27. 금융상품평가및처분손익

당분기 및 전분기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
평가및처분이익
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권처분이익	52,579,034	41,931,216
당기손익-공정가치측정유가증권평가이익	87,640,123	35,208,911
파생결합증권처분이익	-	313,464
파생결합증권평가이익	-	866,052
파생결합증권상환이익	-	10,642,994
당기손익-공정가치측정금융부채
매도유가증권처분이익	5,764,746	14,817,756
매도유가증권평가이익	4,901,347	1,904,241
상각후원가측정금융부채
자산담보부차입금상환이익	-	789,037
소계	150,885,250	106,473,671
평가및처분손실
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권처분손실	33,490,031	33,137,864
당기손익-공정가치측정유가증권평가손실	15,106,615	10,657,361
파생결합증권처분손실	-	9,787,727
파생결합증권평가손실	-	4,547
파생결합증권상환손실	-	199,854
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정대출채권처분손실	-	-
당기손익-공정가치측정금융부채
매도유가증권처분손실	11,711,211	25,723,793
매도유가증권평가손실	16,473,071	6,645,019
소계	76,780,928	86,156,165
금융상품평가및처분순손익	74,104,322	20,317,506

28. 파생상품평가및처분손익

당분기 및 전분기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
평가및처분이익
장내파생상품평가이익	9,257,719	7,456,371
장내파생상품처분이익	115,769,987	169,727,576
장외파생상품평가이익	3,532,591	6,193,964
장외파생상품처분이익	1,179,384	2,999,959
소계	129,739,680	186,377,870
평가및처분손실
장내파생상품평가손실	42,030,759	5,616,935
장내파생상품처분손실	128,759,165	169,592,375
장외파생상품평가손실	359,005	364,109
장외파생상품처분손실	1,176,935	1,921,389
소계	172,325,863	177,494,808
파생상품평가및처분순손익	(42,586,183)	8,883,062

29. 이자수익 및 이자비용

당분기및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분		당분기	전분기
이자수익
유효이자율법으로 인식하는 이자수익
현금및예치금	예금	2,019,275	1,281,375
	양도성예금증서	3,328	12,342
	증금예치금	866,011	1,173,137
	차주매각대금	370	7,253
	기타	174	-
대출채권	신용공여금	9,279,966	11,500,197
	환매조건부채권매수	3,053,354	3,096,596
	매입대출채권	-	10,003
	대출금 및 사모사채	6,013,273	8,749,129
기타	미수금	184,434	200,228
기타	기타	679,568	3,017,989
소계		22,099,754	29,048,249
기타 이자수익
당기손익-공정가치 측정 금융자산	채권	25,102,857	11,711,780
	기업어음증권	1,072,107	11,009
	전자단기사채	2,608,432	6,120,012
소계		28,783,396	17,842,801
이자수익 합계		50,883,150	46,891,050
이자비용
예수부채		8,349,058	6,252,012
차입부채	차입금	12,042,893	16,402,667
	환매조건부채권매도	22,023,318	11,522,502
	사채	372,312	-
	기타	977,178	175,148
기타		293,725	346,660
이자비용 합계		44,058,484	34,698,989
순이자손익		6,824,666	12,192,061

30. 신용손실충당금전입(환입)액

당분기 및 전분기 중 인식한 기대신용손실에 따른 신용손실충당금전입(환입)액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
신용손실충당금전입액
상각후원가측정금융자산	7,767,336	1,001,049
대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채	131,697	-
소계	7,899,033	1,001,049
신용손실충당금환입액
상각후원가측정금융자산	758,328	1,464,156
대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채	175,013	500,604
소계	933,341	1,964,760
순전입액	6,965,692	(963,711)

31. 외환거래손익

당분기와 전분기 중 발생한 외환거래손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
외환거래이익
외환차익	682,413	2,328,782
외화환산이익	12,696,573	9,132,692
소계	13,378,986	11,461,474
외환거래손실
외환차손	118,033	808,259
외화환산손실	15,757,224	15,988,686
소계	15,875,257	16,796,945
외환거래손익(순)	(2,496,271)	(5,335,471)

32. 기타의영업수익

당분기와 전분기 중 발생한 기타의영업수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
배당금수익	4,097,828	1,518,726
분배금수익	571,947	1,074,701
기타의 충당부채환입액	129,656	255,752
합계	4,799,431	2,849,179

33. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
급여	8,597,363	12,396,911
퇴직급여	911,729	1,090,858
복리후생비	4,973,812	5,128,115
전산운용비	3,182,092	2,867,969
임차료	679,294	698,545
지급수수료	2,963,713	3,373,122
접대비	757,513	845,803
광고선전비	507,970	444,065
감가상각비	2,418,435	2,249,820
조사연구비	79,157	82,111
연수비	17,936	35,265
무형자산상각비	1,623,593	1,307,764
세금과공과금	2,558,480	3,402,285
기타	892,663	910,499
합계	30,163,750	34,833,132

34. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재의 예상가중평균 연간유효

법인세율은 24.0%(전분기 37.21%)입니다.

35. 주당이익

연결실체의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익이며, 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기
보통주분기순이익	15,983,813,202	15,048,101,364
가중평균유통보통주식수	64,801,221	67,718,377
기본주당순이익	247	222

한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전분기
기초보통주식수	55,481,190	55,481,190
자기주식	(7,992,654)	(5,075,498)
전환우선주(주1)	17,312,685	17,312,685
가중평균유통주식수	64,801,221	67,718,377

(주1)	2023년에 전환권을 행사할 수 있는 기간(전환기간)이 도래하였으며, 인수계약서에 따라 전환기간 내에 전환권을 행사하지 않는 경우 전환기간 만료일(발행일로부터 30년째 되는 날)에 보통주로 전환됩니다.

(2) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

36. 연결현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	151,202,800	90,853,123
당기손익-공정가치측정유가증권평가손실	15,106,615	10,657,361
파생결합증권평가손실	-	4,547
매도유가증권평가손실	16,473,071	6,645,019
파생상품평가손실	42,389,764	5,981,045
이자비용	44,058,483	34,698,990
신용손실충당금전입액	7,767,336	1,001,049
외화환산손실	15,757,224	15,988,686
감가상각비	2,418,435	2,249,820
무형자산상각비	1,623,593	1,307,763
유형자산처분손실	17,497	50
지분법손실	180,888	3,125,855
소송충당부채전입액	47,864	93,078
기타의 충당부채전입액	318,591	180,509
법인세비용	5,043,439	8,919,351
현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(175,784,441)	(113,960,643)
당기손익-공정가치측정유가증권평가이익	87,640,123	35,208,911
지분법이익	331,485	1,435,118
파생결합증권평가이익	-	866,052
매도유가증권평가이익	4,901,347	1,904,241
파생상품평가이익	12,790,309	13,650,335
이자수익	50,883,150	46,891,051
신용손실충당금환입액	933,341	1,964,760
수수료수익	1,354,338	1,099,465
외화환산이익	12,696,573	9,132,692
배당금수익	4,097,828	1,518,726
기타의 충당부채환입액	129,655	255,752
유형자산처분이익	26,292	33,540
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	237,590,073	(720,281,616)
예치금의 증감	(69,329,026)	(183,461,996)
당기손익-공정가치측정유가증권의 증감	(302,103,222)	(139,629,193)
파생결합증권의 증감	-	(393,418)
파생상품자산의 증감	288,761	12,416,601
신용공여금의 증감	(16,560,170)	(88,097,918)
환매조건부채권매수의 증감	5,600,000	(153,400,000)
대여금의 증감	170,770	215,149
대출금의 증감	-	(640,000)
매입대출채권의 증감	-	(10,000,000)
이연대출부대손익의 증감	148,750	1,337,000
사모사채의 증감	5,700,000	20,000,000
미수금의 증감	(43,489,384)	(454,637,378)
미수미결제현물환의 증감	-	(31,321,102)
미수수익의 증감	(10,556,690)	1,412,991
선급금의 증감	905,430	10,749,397
선급비용의 증감	(293,816)	(134,259)
공탁금의 증감	(121,500)	(4,336,480)
미회수채권의 증감	4,678,353	(690,118)
투자자예수금의 증감	119,671,095	53,096,885
수입담보금의 증감	538,568,417	176,895,875
매도유가증권의 증감	4,222,924	(333,106,303)
파생상품부채의 증감	(922,418)	(10,784,934)
기타의 충당부채 증감	(29,649)	(16,692,502)
미지급금의 증감	20,894,086	467,227,117
미지급미결제현물환의 증감	(24,180)	6,920,978
미지급비용의 증감	(21,125,985)	(24,751,591)
미지급채무의 증감	100,366	2,784,355
선수금의 증감	-	-
선수수익의 증감	(201,065)	(157,084)
제세금예수금의 증감	1,218,529	(21,034,120)
기타부채의 증감	179,697	(69,568)
조정 계	213,008,432	(743,389,136)

(2) 당분기 및 전분기 중 투자와 재무활동에 대해 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
사용권자산의 증가	706,812	7,592
선급금의 유형자산/무형자산 대체	419,459	1,583,230
미지급배당금의 증가	15,649,083	10,617,488

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름 변동	기타 변동(주1)	기말
자산담보부차입금	34,724,209	(4,892,523)	-	29,831,686
단기차입금	1,004,974,680	173,215,889	-	1,178,190,569
사채	24,964,299	-	9,254	24,973,553
환매조건부채권매도	2,677,845,307	(326,754,186)	-	2,351,091,121
리스부채	23,937,760	(222,726)	706,812	24,421,846
합계	3,766,446,255	(158,653,546)	716,066	3,608,508,775

(주1)	기타 변동에는 리스계약 신규 및 해지 등이 포함되어 있습니다.

<전분기>

(단위:천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름 변동	기타 변동(주1)	기말
자산담보부차입금	34,007,296	(4,483,065)	-	29,524,231
단기차입금	1,100,828,154	57,778,941	-	1,158,607,095
환매조건부채권매도	1,088,192,054	672,279,355	-	1,760,471,409
리스부채	26,461,020	(162,379)	(6,839)	26,291,802
합계	2,249,488,524	725,412,852	(6,839)	2,974,894,537

(주1)	기타 변동에는 리스계약 신규 및 해지 등이 포함되어 있습니다.

37. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 지배회사와 기타특수관계자, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
최상위지배회사	㈜E1	-
지배회사	㈜LS네트웍스,	지앤에이사모투자전문회사(주1)
기타특수관계자(주3)	지앤에이사모투자전문회사(주1), ㈜영월에코윈드, ㈜구래주민풍력 등	㈜LS네트웍스, ㈜E1
관계기업	㈜에이치비씨티 ㈜청라플러스 ㈜이스트청라 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 이베스트 시노 신기술조합 제일호 이베스트 신기술조합 제7호 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 이베스트하이테크신기술사업투자조합 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 이베스트신기술사업투자조합제9호 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 이베스트 신기술조합 제27호 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 에이티피이베스트신기술조합제1호 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 이베스트 신기술조합 제31호 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 이베스트 신기술조합 제43호 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 이베스트 신기술조합 제49호 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 이베스트 신기술조합 제51호 이베스트 신기술조합 제52호 이베스트 바이오1호 신기술조합 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 신성장세컨더리 신기술조합 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 이베스트 신기술조합 제58호 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 베스트원신기술사업투자조합 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 베스트원신기술사업투자조합2호 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 베스트원신기술사업투자조합제3호 이베스트H-M신기술사업투자조합 이베스트-BEV신기술조합 글로벌혁신신약신기술조합 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 이베스트 신기술조합 제74호 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 혁신AI신기술조합 피티에이이베스트신기술조합제1호 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 이베스트물류혁신신기술조합 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 스파크랩화이트나이트신기술조합 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 이베스트H신기술사업투자조합5호 에이티피이베스트신기술조합제2호 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 클레슨화이트나이트신기술조합 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 지베스코기회추구일반사모부동산투자1호 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 이베스트-레이니어신기술조합제1호 코너스톤한양이베스트신기술조합 뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 KAI-신기술투자조합 3호 한화시큐리티테크신기술투자조합 포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 이베스트자이언트스톤 신기술조합 제85호 뉴메인 신기술투자조합 제4호 비엔케이 안전 신기술투자조합 이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합 지베스코기회추구일반사모부동산투자1호	㈜에이치비씨티 ㈜청라플러스 ㈜이스트청라 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 이베스트 시노 신기술조합 제일호 이베스트 신기술조합 제7호 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 이베스트하이테크신기술사업투자조합 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 이베스트신기술사업투자조합제9호 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 이베스트 신기술조합 제27호 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 에이티피이베스트신기술조합제1호 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 이베스트 신기술조합 제31호 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 이베스트 신기술조합 제43호 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 이베스트 신기술조합 제49호 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 이베스트 신기술조합 제51호 이베스트 신기술조합 제52호 이베스트 바이오1호 신기술조합 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 신성장세컨더리 신기술조합 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 이베스트 신기술조합 제58호 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 베스트원신기술사업투자조합 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 베스트원신기술사업투자조합2호 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 베스트원신기술사업투자조합제3호 이베스트H-M신기술사업투자조합 이베스트-BEV신기술조합 글로벌혁신신약신기술조합 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 이베스트 신기술조합 제74호 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 혁신AI신기술조합 피티에이이베스트신기술조합제1호 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 이베스트물류혁신신기술조합 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 스파크랩화이트나이트신기술조합 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 이베스트H신기술사업투자조합5호 에이티피이베스트신기술조합제2호 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 클레슨화이트나이트신기술조합 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 프렌드 신기술사업투자조합 55호 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 지베스코기회추구일반사모부동산투자1호 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 이베스트-레이니어신기술조합제1호 코너스톤한양이베스트신기술조합 뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 KAI-신기술투자조합 3호 한화시큐리티테크신기술투자조합 포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합
그 밖의 특수관계자	㈜엘에스 등 엘에스기업집단 계열회사(주2)	-

(주1)	연결실체의 최대주주는 2024년 1월 18일 금융위원회 승인을 받아 2024년 1월 31일에 지앤에이사모투자전문회사에서 (주)LS네트웍스로 변경되었습니다.
(주2)	동 회사 등은 기업회계기준서 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 기업회계기준서 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.
(주3)	해당 기타 특수관계자는 최상위 지배기업인 E1의 종속기업 및 관계기업을 모두 포함하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 거래내용

<당분기>

(단위:천원)

특수관계자구분	회사명	수익	비용
최상위지배기업	㈜E1	18,279	18,759
관계기업	㈜청라플러스	34,384	-
	㈜이스트청라	29,817	-
	이베스트 시노 신기술조합 제일호	-	585
	이베스트 신기술조합 제7호	-	344
	크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호	1,414	837
	이베스트하이테크신기술사업투자조합	7,127	-
	이베스트-푸른 신기술조합 제9호(주1)	-	538
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호	-	67
	이베스트에이아이피신기술조합제2호	4,673	-
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호	-	253
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호	-	20
	요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호	5,461	-
	핼시언 헬스케어 인베스트먼트	4,973	-
	요즈마 글로벌 AI펀드 4호	8,177	-
	이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호	9,945	-
	이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호	-	90
	엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호	4,221	-
	요즈마ATU 게임체인저펀드 1호	68,268	2,977
	요즈마 글로벌 AI펀드 5호	4,330	-
	이베스트 신기술조합 제49호	1,351	-
	이베스트크레딧사일로 AI 1호	3,219	-
	이베스트 신기술조합 제51호	3,682	103
	이베스트 신기술조합 제52호	4,665	-
	프렌드이베스트 신기술투자조합 1호	8,167	-
	이베스트-MD 유니콘 신기술조합	4,973	-
	이베스트-베리타스 신기술조합 제60호	5,424	-
	이베스트 신기술조합 제58호	5,269	-
	이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호	6,469	-
	요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호	15,893	-
	베스트원신기술사업투자조합	7,785	-
	요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호	16,187	-
	와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호	5,994	-
	베스트원신기술사업투자조합2호	28,485	-
	이베스트-엘로힘신기술조합제1호	10,976	-
	베스트원신기술사업투자조합3호	44,488	-
	이베스트H-M신기술사업투자조합	6,807	689
	글로벌혁신신약신기술조합	2,611	-
	글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합	6,216	-
	이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합	10,478	-
	이베스트 신기술조합 제74호	5,283	-
	이베스트 바이오 신기술조합 제68호	-	35
	이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합	7,853	-
	코로프라넥스트-라엘 펀드1호	35,511	-
	혁신AI신기술조합	3,271	-
	피티에이이베스트신기술조합제1호	11,110	-
	이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호	2,737	-
	이베스트물류혁신신기술조합	6,541	-
	이베스트 패러다임 신기술조합 제75호	4,130	-
	티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호	14,769	-
	스파크랩화이트나이트신기술조합	5,030	-
	요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합	39,533	34
	이베스트H신기술사업투자조합5호	19,868	-
	이베스트-두은 신기술투자조합 제79호	5,287	1
	클레슨화이트나이트신기술조합	6,048	-
	요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합	13,063	44
	이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호	3,550	-
	이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호	4,779	-
	제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호	15,258	-
	이베스트-어센트신기술투자조합제1호	8,674	-
	엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호	5,507	-
	이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호	4,747	-
	이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호	9,945	-
	프렌드 신기술사업투자조합 55호(주1)	331,328	-
	이베스트-한빛신기술투자조합제84호	8,702	-
구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 제2호	2,645	-
이베스트-레이니어신기술조합제1호	6,943	-
코너스톤한양이베스트신기술조합	56,361	-
이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합	1,562	-
기타특수관계자	㈜LS	-	477
	지앤에이사모투자전문회사	-	6,223
	㈜베스트토요타	-	16
	엘에스아이티씨㈜	-	4,806
합 계		1,040,243	36,898

(주1)	당분기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

<전분기>

(단위:천원)

특수관계자구분	회사명	수익(주1)	비용
지배회사	지앤에이사모투자전문회사	-	12,229
기타특수관계자	㈜E1	10,061	42,452
기타특수관계자	㈜LS네트웍스	-	288
관계기업	㈜청라플러스	34,006	-
	㈜이스트청라	29,570	-
	이베스트 시노 신기술조합 제일호	-	579
	이베스트 신기술조합 제7호	-	240
	크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호	878	834
	이베스트하이테크신기술사업투자조합	7,068	-
	이베스트-푸른 신기술조합 제9호	-	487
	KTBN 14호 벤처투자조합(주2)	334,026	-
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호	-	88
	이베스트에이아이피신기술조합제2호	4,634	-
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호	2,786	259
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호	-	27
	에이티피이베스트신기술조합제1호	8,555	-
	이베스트 신기술조합 제31호	5,844	-
	이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호	5,301	-
	이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제33호	5,457	-
	요즈마 글로벌 AI펀드 4호	8,109	-
	엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호	9,395	-
	이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호	9,863	-
	하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호	5,168	-
	이베스트제이스신기술조합40호(주2)	14,992	14,380
	이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호	2,969	2,089
	이베스트 신기술조합 제43호	6,214	-
	이베스트스톤신기술조합제1호	467	-
	요즈마ATU 게임체인저펀드 1호	67,701	2,472
	요즈마 글로벌 AI펀드 5호	3,290	-
	이베스트 신기술조합 제49호	2,027	-
	이베스트크레딧사일로 AI 1호	4,854	-
	이베스트 신기술조합 제51호	3,222	382
	이베스트 신기술조합 제52호	2,832	-
	이베스트 바이오1호 신기술조합	7,753	29
	신성장세컨더리 신기술조합	1,738	5
	퓨처 헬스케어 신기술투자조합	581	-
	이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호	357	2,943
	와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호	5,929	-
	베스트원신기술사업투자조합2호	23,400	-
	메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호	24,658	-
	이베스트-엘로힘신기술조합제1호	9,017	-
	베스트원신기술사업투자조합3호	44,244	-
	이베스트H-M신기술사업투자조합	13,466	-
	글로벌혁신신약신기술조합	2,533	-
	이베스트-GTOG 신기술조합 62호	14,008	-
	글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합	10,357	-
	이베스트-자이언트 신기술조합 제73호	5,430	-
	이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합	10,392	-
	이베스트 신기술조합 제74호	5,240	-
	이베스트 바이오 신기술조합 제68호	5,181	49
	이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합	7,788	-
	코로프라넥스트-라엘펀드 1호	35,217	-
	혁신AI신기술조합	1,728	-
	피티에이이베스트신기술조합제1호	10,988	-
	이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호	2,715	-
	이베스트물류혁신신기술조합	6,759	-
	이베스트 패러다임 신기술조합 제75호	4,096	-
	신성장AI신기술사업조합	4,878	-
	티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호	14,647	-
	스파크랩화이트나이트신기술조합	4,989	-
	요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합	52,274	-
	이베스트H신기술사업투자조합5호	16,366	-
	에이티피이베스트신기술조합제2호	9,521	-
	이베스트-두은 신기술투자조합 제79호	5,301	-
	글로벌콘텐츠유니콘신기술조합	11,320	-
	클레슨화이트나이트신기술조합	2,173	-
	요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합	16,361	41
이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호	1,391	-
이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호	1,142	-
이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호(주2)	4,310	4,118
이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호	4,705	-
합 계		992,242	83,991

(주1)	이연수익으로 인식된 이연대출부대수익 및 선수수익을 포함하고 있습니다.
(주2)	당분기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

2) 채권ㆍ채무

<당분기말>

(단위:천원)

특수관계자구분	회사명	채무	채권
최상위지배회사	㈜ E1	45,852,923	-
지배회사	㈜LS네트웍스	5,074,555	-
관계기업	㈜청라플러스	-	2,998,100
	㈜이스트청라	-	1,998,730
	이베스트 시노 신기술조합 제일호	69,804	-
	이베스트 신기술조합 제7호	732,712	-
	크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호	99,340	-
	이베스트하이테크신기술사업투자조합	2,506	-
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호	7,955	-
	이베스트에이아이피신기술조합제2호	2,670	-
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호	30,191	-
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호	2,375	-
	요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호	3,601	-
	핼시언 헬스케어 인베스트먼트	5,902	-
	요즈마 글로벌 AI펀드 4호	17,791	-
	이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호	22,951	-
	이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호	6,217	-
	엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호	12,738	-
	요즈마ATU 게임체인저펀드 1호	562,273	-
	요즈마 글로벌 AI펀드 5호	14,077	-
	이베스트 신기술조합 제51호	12,316	-
	이베스트 바이오1호 신기술조합	30	-
	이베스트-베리타스 신기술조합 제60호	894	-
	이베스트 신기술조합 제58호	926	-
	이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호	1,209	-
	요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호	5,589	-
	베스트원신기술사업투자조합	4,962	-
	요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호	11,384	-
	와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호	28,589	-
	베스트원신기술사업투자조합2호	13,460	-
	이베스트-엘로힘신기술조합제1호	6,634	-
	베스트원신기술사업투자조합3호	28,355	-
	글로벌혁신신약신기술조합	2,869	-
	글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합	7,309	-
	이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합	14,048	-
	이베스트 신기술조합 제74호	7,083	-
	이베스트 바이오 신기술조합 제68호	4,185	-
	이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합	11,736	-
	코로프라넥스트-라엘 펀드1호	53,072	-
	혁신AI신기술조합	4,990	-
	피티에이이베스트신기술조합제1호	17,825	-
	이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호	4,512	-
	이베스트물류혁신신기술조합	11,846	-
	이베스트 패러다임 신기술조합 제75호	9,303	-
	티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호	34,569	-
	스파크랩화이트나이트신기술조합	2,266	-
	요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합	130,834	-
	이베스트H신기술사업투자조합5호	8,733	-
	이베스트-두은 신기술투자조합 제79호	15,850	-
	클레슨화이트나이트신기술조합	6,168	-
	요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합	42,705	-
	이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호	12,636	-
	이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호	17,803	-
	제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호	6,539	-
	이베스트-어센트신기술투자조합제1호	2,603	-
	엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호	10,440	-
	이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호	9,495	-
	이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호	1,530	-
	이베스트-한빛신기술투자조합제84호	5,260	-
	구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합	4,622	-
	이베스트-레이니어신기술조합제1호	12,435	-
	코너스톤한양이베스트신기술조합	51,639	-
	이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합	55,438	-
기타특수관계자	LS전선㈜	41	-
기타특수관계자	㈜LS	298,419	-
합 계		53,513,732	4,996,830

<전기말>

(단위:천원)

특수관계자구분	회사명	채무	채권
지배회사	지앤에이사모투자전문회사	1,475,270	-
기타특수관계자	㈜ E1	42,460,000	-
관계기업	㈜청라플러스	-	2,998,100
	㈜이스트청라	-	1,998,730
	이베스트 시노 신기술조합 제일호	67,478	-
	이베스트 신기술조합 제7호	29,608	-
	크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호	103,615	-
	이베스트-푸른 신기술조합 제9호	59,161	-
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호	7,690	-
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호	29,185	-
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호	2,296	-
	이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호	254,814	-
	요즈마ATU 게임체인저펀드 1호	356,891	-
	이베스트 신기술조합 제51호	11,905	-
	이베스트 바이오1호 신기술조합	29	-
	신성장세컨더리 신기술조합	5	-
	이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호	2,680,887	-
	이베스트 바이오 신기술조합 제68호	4,040	-
	요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합	166	-
	요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합	82,811	-
합 계		47,625,851	263,374,830

당분기말 현재 특수관계자에 대한 대출채권의 손실충당금과 기타 신용공여로 인한 충당부채 금액은 다음과 같습니다.

특수관계자구분	회사명	신용손실충당금 전입(환입)액	손실충당금	충당부채
관계기업	㈜청라플러스	-	424,521	-
	㈜이스트청라	-	71,828	-
	지베스코기회추구일반사모부동산투자1호	(175,013)	-	53,654
합 계		(175,013)	496,349	53,654

3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

특수관계자구분	회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말
관계기업	㈜청라플러스	사모사채	2,998,100	-	-	2,998,100
관계기업	㈜이스트청라	사모사채	1,998,730	-	-	1,998,730
합계			4,996,830	-	-	4,996,830

(주1)	당기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래 변동 내역은 없습니다.

4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 차입거래 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말
관계기업	이베스트 시노 신기술조합 제일호	환매조건부채권매도	69,219	208,343	207,758	69,804
	이베스트 신기술조합 제7호	환매조건부채권매도	27,010	81,298	81,070	27,238
	크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호	환매조건부채권매도	106,289	295,080	306,743	94,626
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호	환매조건부채권매도	7,888	23,758	23,692	7,955
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호	환매조건부채권매도	29,938	90,170	89,917	30,191
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호	환매조건부채권매도	2,355	7,088	7,068	2,375
	이베스트 신기술조합 제51호	환매조건부채권매도	12,213	36,783	36,680	12,316
	요즈마ATU 게임체인저펀드 1호	환매조건부채권매도	352,249	1,060,925	1,057,948	355,225
	이베스트 바이오 신기술조합 제68호	환매조건부채권매도	4,150	12,500	12,465	4,185
기타특수관계자	지앤에이사모투자전문회사	환매조건부채권매도	1,343,854	2,692,659	4,036,513	-
기타특수관계자	엘에스아이티씨㈜	환매조건부채권매도	2,372,246	2,100,000	4,472,246	-
합계			4,327,411	6,608,604	10,332,100	603,915

<전분기>

(단위:천원)

구분	회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말
지배회사	지앤에이사모투자전문회사	환매조건부채권매도	1,624,734	4,409,533	4,558,998	1,475,270
관계기업	이베스트 시노 신기술조합 제일호	환매조건부채권매도	70,900	213,386	216,808	67,478
	이베스트 신기술조합 제7호	환매조건부채권매도	29,367	88,371	88,131	29,608
	크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호	환매조건부채권매도	102,781	309,525	308,691	103,615
	이베스트-푸른 신기술조합 제9호	환매조건부채권매도	59,499	177,717	178,055	59,161
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호	환매조건부채권매도	10,602	31,939	34,851	7,690
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호	환매조건부채권매도	31,927	96,147	98,889	29,185
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호	환매조건부채권매도	3,269	9,839	10,812	2,296
	이베스트제이스신기술조합40호	환매조건부채권매도	21,697	3,565,337	3,587,034	-
	이베스트 신기술조합 제51호	환매조건부채권매도	76,043	163,072	227,210	11,905
	요즈마ATU 게임체인저펀드 1호	환매조건부채권매도	-	1,088,376	731,485	356,891
	이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호	환매조건부채권매도	252,725	761,896	759,808	254,814
	이베스트 바이오 신기술조합 제68호	환매조건부채권매도	7,973	20,439	24,372	4,040
	이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호	환매조건부채권매도	303,935	3,288,371	911,419	2,680,887
합계			2,595,452	14,223,948	11,736,563	5,082,840

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기		전기말
구분	약정금액	잔액	약정금액	잔액
관계기업
수익증권매입약정(주1)	10,000,000	1,493,000	10,000,000	6,363,000

(주1)	약정기간은 최초 설정일로부터 3년입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 기타 자금거래는 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

특수관계자구분	회사명	예치(주1)	인출(주1)
최상위지배기업	E1	105,840,000	60,122,303
기타특수관계자	㈜LS	1,000,000	6,769,825
	㈜예스코	62,600,000	75,828,610
	엘에스아이티씨㈜	2,100,000	4,476,140
	㈜베스트토요타	3,000,000	3,000,000
	엘에스이링크㈜	-	3,919,154
합 계		174,540,000	154,116,032

(주1)	연결실체 계좌를 통한 상품 거래 목적의 예치 및 인출에 따른 자금거래 내역입니다.

전분기 중 특수관계자에 대한 기타 자금거래는 없습니다.

(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	급여		퇴직급여		합계
구분	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기
등기임원	220,500	163,925	88,122	65,698	308,622	229,623
비등기임원	874,200	960,176	68,085	91,130	942,285	1,051,306
합계	1,094,700	1,124,101	156,207	156,828	1,250,907	1,280,929

(6) 보고기간종료일 현재 임직원 우리사주, 주택자금 및 생활안정자금으로 626백만원(전기말 805백만원)을 대여하고 있습니다.

38. 금융상품 위험공시

연결실체의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 연결실체는 복합적인 위험들의정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.

연결실체는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 연결실체는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고있습니다.

이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다.

연결실체는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다. 또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다.

(2) 신용위험

1) 신용위험의 개요

신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다.

2) 신용위험의 관리

① 기대신용손실 인식과 측정
연결실체는 상각후원가측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

- 연체일수
원금 또는 이자의 연체일수가 30일을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다.

- 자산건전성
금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다.

- 신용등급의 유의적인 변동
최초 인식일 이후 보고기간말 현재 신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 낮은 신용위험 등급에 해당하는 경우 12개월 기대신용손실을 인식합니다.

② 채무불이행의 정의
연결실체는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.

- 연체 90일 이상인 경우
- 법적절차가 진행 중인 경우
- 문서위조, 담보사기 등으로 대출이 실행된 경우
- 부도발생, 파산선고, 폐업, 사망 등의 경우
- 담보권실행, 지급명령신청, 대여금청구소송, 강제집행 등의 손상을 시사하는 사건이 발생한 경우
- 소송이 진행 중이고 패소할 확률이 높거나, 소송패소로 인하여 담보권이 소멸한 경우
- PF대출의 경우 상기와 같은 사유로 신용보강, 인허가, 분양률, 공정률 등을 고려하여 정상적인 사업진행 또는 대출금 회수에 무리가 있다고 판단되는 경우
- 기타 자산건전성 분류 고정 이하에 준하는 사유

③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입변수
기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 신용손실충당금)

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정하며(집합평가 신용손실충당금), 이때 적용하는 신용위험측정요소는 다음과 같습니다.

- 부도시 익스포져(EAD)
부도시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출약정과 금융보증계약의 부도시 익스포져는 기인출 사용금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다.

- 기간별 부도율(PD)
회사는 외부신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율을 적용하며, 해당 기간별 부도율은 통계적 모형에 기반하여 미래전망정보를 반영하여 추정되었습니다.

- 부도시 손실률(LGD)
부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미하며 45~75%의 부도시 손실률을 적용하고 있습니다.

- 만기
연결실체는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상기간을 반영합니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다.

연결실체는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금조달및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다.

유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입약정 및 기타신용공여(지급보증/매입확약, 대출약정) 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다. 지급보증(매입확약 포함)은 지급보증계약에 대하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 금융기관이 계약상 지급하여야할 최대 금액이며, 대출약정은 자산유동화 관련 대출한도약정 등이 해당합니다.

매입약정은 자산유동화회사(자산유동화법상 유동화전문회사 및 상법상 회사를 포함)가 유가증권ㆍ대출채권 등 유동화 대상자산을 매입하여 이를 기초로 기업어음 및 전자단기사채를 발행 또는 차환발행하는 경우, 연결실체가 발행회사의 기업어음 및 전자단기사채가 전부 또는 일부 시장매각이 이루어지지 아니하는 경우 당해 기업어음 및 전자단기사채를 매입하기로 보장하는 약정입니다.

(4) 금융자산의 양도(제거)

연결실체는 환매조건부채권매도 및 유가증권 대여약정 등을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 연결실체가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거요건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분		당분기말	전기말
양도자산	당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	2,292,573,209	2,491,248,548
관련부채	차입부채	2,137,571,960	2,336,852,962

(주1)	환매조건부채권매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다.

2) 연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 회수함에 따라 연결실체는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있으므로 이를 계속하여 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 각각 814,026백만원과 349,327백만원입니다.

3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 양도한 메자닌 금융상품과 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구분	양도된 자산의 장부금액	관련 부채의 장부금액
당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권(주1)	21,271,098	21,020,583
지분증권(주1)	11,211,356	8,811,102
합계	32,482,454	29,831,685

(주1)	연결실체는 NH투자증권과 양도계약 체결과 동시에 이에 대한 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였으며, 이에 따라 양도자산의 제거요건이 충족되지 않아 양도대금을 차입부채로 인식하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분	양도된 자산의 장부금액	관련 부채의 장부금액
당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권(주1)	23,572,168	25,913,107
지분증권(주1)	10,184,357	8,811,102
합계	33,756,525	34,724,209

(주1)	연결실체는 NH투자증권과 양도계약 체결과 동시에 이에 대한 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였으며, 이에 따라 양도자산의 제거요건이 충족되지 않아 양도대금을 차입부채로 인식하였습니다.

4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 양도한 상각후원가측정대출채권과 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 없습니다.

(5) 금융자산과 금융부채의 상계

연결실체는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급금과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급금과 미지급채무와 상계되어 재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어 있습니다.

또한, 연결실체는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있으며,담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동 환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 연결실체는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 재무상태표에서 각각 차입부채와 상각후원가측정대출채권 내에 공시하고 있습니다.

연결실체의 통화현물환 및 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의해 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래 별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구분	인식된 금융자산 /부채 총액	상계되는 인식된 금융부채/ 자산 총액	재무상태표에 표 시되는 금융자산 /부채 총액	재무상태표에서 상계되지 않은 관련된 금액		순액
구분	인식된 금융자산 /부채 총액	상계되는 인식된 금융부채/ 자산 총액	재무상태표에 표 시되는 금융자산 /부채 총액	금융상품	금융담보	순액
금융자산
환매조건부채권매수	374,800,000	-	374,800,000	374,800,000	-	-
미수금	3,205,558,444	1,636,514,584	1,569,043,860	47,818,046	-	1,521,225,814
미회수채권	32,287,617	31,752,572	535,046	-	-	535,046
파생상품자산	4,253,427	-	4,253,427	-	-	4,253,427
대여유가증권	814,025,866	-	814,025,866	814,025,866	-	-
합계	4,430,925,354	1,668,267,156	2,762,658,199	1,236,643,912	-	1,526,014,287
금융부채
환매조건부채권매도	2,351,091,120	-	2,351,091,120	2,351,091,120	-	-
미지급금	3,213,988,628	1,636,514,584	1,577,474,044	63,072,028	-	1,514,402,016
미지급채무	39,558,565	31,752,572	7,805,993	-	-	7,805,993
매도유가증권	269,524,189	-	269,524,189	269,524,189	-	-
파생상품부채	1,396,673	-	1,396,673	-	-	1,396,673
합계	5,875,559,175	1,668,267,156	4,207,292,019	2,683,687,337	-	1,523,604,682

<전기말>

(단위:천원)

구분	인식된 금융자산 /부채 총액	상계되는 인식된 금융부채/ 자산 총액	재무상태표에 표 시되는 금융자산 /부채 총액	재무상태표에서 상계되지 않은 관련된 금액		순액
구분	인식된 금융자산 /부채 총액	상계되는 인식된 금융부채/ 자산 총액	재무상태표에 표 시되는 금융자산 /부채 총액	금융상품	금융담보	순액
금융자산
환매조건부채권매수	380,400,000	-	380,400,000	380,400,000	-	-
미수금	2,958,441,004	1,435,209,006	1,523,231,998	1,118,852	-	1,522,113,146
미회수채권	8,096,144	2,882,746	5,213,398	-	-	5,213,398
파생상품자산	523,150	-	523,150	-	-	523,150
대여유가증권	304,153,212	-	304,153,212	304,153,212	-	-
합계	3,651,613,510	1,438,091,752	2,213,521,758	685,672,064	-	1,527,849,694
금융부채
환매조건부채권매도	2,712,569,516	-	2,712,569,516	2,712,569,516	-	-
미지급금	2,956,797,979	1,435,209,006	1,521,588,973	98,820,938	-	1,422,768,035
미지급채무	10,588,373	2,882,746	7,705,627	-	-	7,705,627
매도유가증권	253,729,542	-	253,729,542	253,729,542	-	-
파생상품부채	1,466,594	-	1,466,594	560,348	-	906,246
합계	5,935,152,004	1,438,091,752	4,497,060,252	3,065,680,344	-	1,431,379,908

39. 금융상품 공정가치

연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	내용
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

구분

공정가치 측정방법

당기손익-공정가치측정금융상품

국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며, 비상장주식등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용

출자금 및 집합투자증권은 순자산가치법으로 평가하며, 이때 출자조합 등이 보유한 개별 투자자산이 비상장주식 등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용함. 집합투자증권의 경우 펀드의 개별 투자자산이 공정가치로 평가되거나, 기준시가로 즉시 환매 가능한 경우를 제외하고는 해당 펀드를 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용

장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 시장가격을 사용하며, 장외파생상품은 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하되 신용위험평가조정방법으로 거래상대방의 신용위험 및 자기신용위험을 반영

외부평가기관은 DCF모형, 유사기업비교법, 순자산가치법 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말		전기말
구분	장부가액	공정가액	장부가액	공정가액
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권	4,949,929,883	4,949,929,883	4,575,227,551	4,575,227,551
파생상품자산(주1)	4,253,427	4,253,427	523,150	523,150
소계	4,954,183,310	4,954,183,310	4,575,750,701	4,575,750,701
상각후원가측정금융자산
현금및현금성자산(주2)	101,364,118	101,364,118	103,053,811	103,053,811
예치금(주2)	423,192,279	423,192,279	347,769,255	347,769,255
상각후원가측정대출채권(주2)	1,082,834,793	1,082,834,793	1,083,923,182	1,083,923,182
기타금융자산(주2)	1,582,042,320	1,582,042,320	1,530,710,505	1,530,710,505
소계	3,189,433,510	3,189,433,510	3,065,456,753	3,065,456,753
합계	8,143,616,820	8,143,616,820	7,641,207,454	7,641,207,454

(주1)	거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.
(주2)	잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말		전기말
구분	장부가액	공정가액	장부가액	공정가액
당기손익-공정가치측정금융부채
매도유가증권	269,524,189	269,524,189	253,729,542	253,729,542
파생상품부채(주1)	1,396,673	1,396,673	1,466,594	1,466,594
소계	270,920,862	270,920,862	255,196,136	255,196,136
상각후원가측정금융부채
예수부채(주3)	1,766,122,809	1,766,122,809	1,098,723,512	1,098,723,512
차입부채(주3)	3,684,086,928	3,684,086,928	3,842,508,495	3,842,508,495
기타금융부채(주2), (주3)	1,655,625,365	1,655,625,365	1,603,848,193	1,603,848,193
소계	7,105,835,102	7,105,835,102	6,545,080,200	6,545,080,200
합계	7,376,755,964	7,376,755,964	6,800,276,336	6,800,276,336

(주1)	거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.
(주2)	리스부채는 제외하였습니다.
(주3)	잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(3) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치

1) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식	745,347,069	-	29,039,554	774,386,623
상환전환우선주	-	-	32,442,978	32,442,978
출자금	-	6,490,223	57,460,895	63,951,118
신주인수권증서	156,891	-	-	156,891
국채	45,566,068	-	-	45,566,068
지방채	-	34,135,890	-	34,135,890
금융채ㆍ특수채	-	1,175,546,889	-	1,175,546,889
회사채	-	1,174,366,105	102,725,673	1,277,091,778
전자단기사채	-	100,016,027	122,365,505	222,381,532
집합투자증권	588,808,239	31,039,722	20,647,662	640,495,623
기업어음증권	-	100,072,135	-	100,072,135
외화증권	3,783,382	-	-	3,783,382
투자자예탁금별도예치금(신탁)	-	547,035,634	-	547,035,634
손해배상공동기금	-	31,683,342	-	31,683,342
기타	-	-	1,200,000	1,200,000
소계	1,383,661,649	3,200,385,967	365,882,267	4,949,929,883
파생상품자산
매수주가지수옵션	206,772	-	-	206,772
매수개별주식옵션	10,850	-	-	10,850
주식스왑	-	2,088,211	-	2,088,211
통화선도	-	1,947,594	-	1,947,594
소계	217,622	4,035,805	-	4,253,427
금융자산 합계	1,383,879,271	3,204,421,772	365,882,267	4,954,183,310
금융부채
매도유가증권
주식	177,733,664	-	-	177,733,664
국채	84,505,145	-	-	84,505,145
기타	7,285,381	-	-	7,285,381
소계	269,524,189	-	-	269,524,189
파생상품부채
매도주가지수옵션	129,333	-	-	129,333
매도개별주식옵션	9,561	-	-	9,561
주식스왑	-	115,806	-	115,806
통화선도	-	17,313	-	17,313
기타파생상품	-	-	1,124,661	1,124,661
소계	138,894	133,119	1,124,661	1,396,674
금융부채 합계	269,663,083	133,119	1,124,661	270,920,863

<전기말>

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식	108,360,320	-	29,420,585	137,780,905
상환전환우선주	-	-	33,539,105	33,539,105
출자금	-	7,063,441	54,757,233	61,820,674
신주인수권증서	756,202	-	-	756,202
국채	190,124,674	-	-	190,124,674
지방채	-	36,806,810	-	36,806,810
금융채ㆍ특수채	-	1,401,403,610	-	1,401,403,610
회사채	-	1,379,445,743	94,320,327	1,473,766,070
전자단기사채	-	70,018,644	132,970,724	202,989,368
집합투자증권	379,889,181	25,252,363	20,986,272	426,127,816
기업어음증권	-	60,002,540	-	60,002,540
외화증권	3,260,524	-	-	3,260,524
투자자예탁금별도예치금(신탁)	-	514,249,245	-	514,249,245
손해배상공동기금	-	31,400,000	-	31,400,000
기타	-	-	1,200,000	1,200,000
소계	682,390,901	3,525,642,396	367,194,246	4,575,227,543
파생상품자산
매수주가지수옵션	-	-	-	0
매수개별주식옵션	11,729	-	-	11,729
매수주식옵션(주1)	-	-	43,302	43,302
주식스왑	-	468,119	-	468,119
소계	11,729	468,119	43,302	523,150
금융자산 합계	682,402,630	3,526,110,515	367,237,548	4,575,750,693
금융부채
매도유가증권
주식	50,509,028	-	-	50,509,028
국채	196,345,714	-	-	196,345,714
기타	6,874,800	-	-	6,874,800
소계	253,729,542	-	-	253,729,542
파생상품부채
매도주가지수옵션	3,005	-	-	3,005
매도개별주식옵션	9,561	-	-	9,561
주식스왑	-	397,220	-	397,220
통화선도	-	563,467	-	563,467
기타파생상품	-	-	493,342	493,342
소계	12,566	960,687	493,342	1,466,595
금융부채 합계	253,742,108	960,687	493,342	255,196,137

(주1)	거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	기초	매입 및 발행	매도 및 결제	공정가치 서열수준 변동(주1)	평가손익		기말
구분	기초	매입 및 발행	매도 및 결제	공정가치 서열수준 변동(주1)	당기손익	기타포괄 손익	기말
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식	29,420,585	3,321,778	(536,366)	(1,518,706)	(1,647,737)	-	29,039,554
상환전환우선주	33,539,105	1,959,734	(2,185,932)	-	(869,929)	-	32,442,978
출자금	54,757,233	5,505,000	(713,086)	(2,702,018)	613,765	-	57,460,894
회사채	94,320,327	12,096,000	(9,526,590)	-	5,835,936	-	102,725,673
전자단기사채	132,970,724	122,700,000	(132,970,724)	-	(334,495)	-	122,365,505
집합투자증권	20,986,272	-	-	-	(338,610)	-	20,647,662
기타	1,200,000	-	-	-	-	-	1,200,000
파생상품자산
매수주식옵션	43,301	-	-	-	(43,301)	-	-
금융자산 합계	367,237,547	145,582,512	(145,932,698)	(4,220,724)	3,125,629	-	365,882,266
금융부채
파생상품부채
기타파생상품	493,342	-	-	-	(631,319)	-	1,124,661
금융부채 합계	493,342	-	-	-	(631,319)	-	1,124,661

(주1)	해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다.

<전분기>

(단위:천원)

구분	기초	매입 및 발행	매도 및 결제	공정가치 서열수준 변동(주1)	평가손익		기말
구분	기초	매입 및 발행	매도 및 결제	공정가치 서열수준 변동(주1)	당기손익	기타포괄 손익	기말
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식	17,594,505	-	(9,116)	(3,177,287)	(841,333)	-	13,566,769
상환전환우선주	38,756,648	-	-	-	2,104,118	-	40,860,766
출자금	52,402,896	195,000	(3,249,875)	(3,837,300)	(684,180)	-	44,826,541
회사채	117,762,428	7,756,380	(14,832,304)	-	(106,106)	-	110,580,398
전자단기사채	186,846,125	80,000,000	(108,746,668)	-	(3,274,234)	-	154,825,223
집합투자증권	37,281,257	500,000	(2,663,376)	-	(1,979,889)	-	33,137,992
기업어음증권	8,699,366	-	(8,699,366)	-	-	-	-
기타	25,300,072	-	-	-	(875,072)	-	24,425,000
파생상품자산
매수주식옵션	391,559	-	-	-	(124,353)	-	267,206
금융자산 합계	485,034,856	88,451,380	(138,200,705)	(7,014,587)	(5,781,049)	-	422,489,896

(주1)	해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다.

3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

4) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.

보고기간종료일 현재 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도는아래와 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 천원)

구분	당기손익으로 인식		기타포괄손익으로 인식
구분	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식(주2)	860,759	(657,203)	-	-
상환전환우선주(주1)	731,860	(721,688)	-	-
회사채(주1)	1,926,403	(1,646,732)	-	-
출자금(주1)	329,278	(89,203)	-	-
집합투자증권	440,496	(440,464)
합계	4,288,796	(3,555,290)	-	-

(주1)	기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(주2)	상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

구분	당기손익으로 인식		기타포괄손익으로 인식
구분	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식(주2)	38,001	(29,383)	-	-
상환전환우선주(주1)	577,291	(521,746)	-	-
회사채(주1)	2,096,873	(1,558,330)	-	-
출자금(주1)	329,278	(89,203)	-	-
집합투자증권	446,181	(446,146)
파생상품자산
매수주식옵션(주1)	11,968	(12,001)	-	-
합계	3,499,592	(2,656,809)	-	-

(주1)	기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(주2)	상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

5) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

금융상품	가치평가기법 및 투입변수
비상장주식	비상장주식의 공정가치는 이익접근법, 시장접근법, 자산접근법 등에 따른 평가결과를 종합하여 주식가치를 산출하며, 이익접근법의 경우 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 이때 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 산출하며, 이때 미래현금흐름(매출액 등)을 할인하기 위해 가중평균자본비용 등을 사용합니다. 해외 비상장주식의 공정가치 측정 시 시장가치접근법을 사용하며, 비교대상기업은 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다.
출자금	출자조합에 대한 출자금의 공정가치는 출자조합 재무제표의 순자산가치법을 사용하여 측정합니다. 이때 출자조합의 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.
집합투자증권	집합투자증권의 공정가치는 해당 펀드의 재무제표 또는 기준가명세의 순자산가치법(기준시가)을 사용하여 측정합니다. 이때 펀드 내 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS, 채권, 부동산 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.
매수주식옵션, 전환상환우선주(RCPS)	옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다.
채무증권	투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법, 이항모형을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출하며, 이항모형의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수로 변동성, 할인율 등이 있습니다.
주가지수스왑 및 주식스왑	주가지수스왑과 주식스왑의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정하며, 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산됩니다.
통화선도	통화선도의 공정가치는 외부평가기관의 평가기법으로 공정가치를 산정하고 있으며, 이는 블룸버그에서 조회되는 역외선도환율과 이를 이용하여 산출한 CRS금리 등을 투입변수로 하고 있습니다.

6) 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말 공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능 하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
당기손익-공정가치측정금융자산	365,882,266	현금흐름할인 모형, NAV법	성장률, 할인율, 주가(비상장주식)	성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 하락에 따라 공정가치 상승
		시장가치접근법	비교대상기업 시장배수	비교대상기업 시장배수 상승에 따라 공정가치 상승
		이항모형	변동성	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
당기손익-공정가치측정금융부채	1,124,661	현금흐름할인 모형, NAV법	성장률, 할인율, 주가(비상장주식)	성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 하락에 따라 공정가치 상승
		시장가치접근법	비교대상기업 시장배수	비교대상기업 시장배수 상승에 따라 공정가치 상승
		이항모형	변동성	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

8) 수준2 또는 수준3으로 분류되어 외부평가기관이 수행한 평가내역은 연결실체가 평가가격의 적정성을 검토합니다.

(4) 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치

1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3 (주1)	계
금융자산
현금및현금성자산	-	-	101,364,118	101,364,118
예치금	-	-	423,192,279	423,192,279
상각후원가측정대출채권	-	-	1,082,834,793	1,082,834,793
기타금융자산	-	-	1,582,042,320	1,582,042,320
금융자산 합계	-	-	3,189,433,510	3,189,433,510
금융부채
예수부채	-	-	1,766,122,809	1,766,122,809
차입부채	-	848,973,553	2,835,113,375	3,684,086,928
기타금융부채(주2)	-	-	1,655,625,365	1,655,625,365
금융부채 합계	-	848,973,553	6,256,861,549	7,105,835,102

(주1)	장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.
(주2)	리스부채는 제외하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3 (주1)	계
금융자산
현금및현금성자산	-	-	103,053,811	103,053,811
예치금	-	-	347,769,255	347,769,255
상각후원가측정대출채권	-	-	1,083,923,182	1,083,923,182
기타금융자산	-	-	1,530,710,505	1,530,710,505
금융자산 합계	-	-	3,065,456,753	3,065,456,753
금융부채
예수부채	-	-	1,098,723,512	1,098,723,512
차입부채	-	682,964,299	3,159,544,196	3,842,508,495
기타금융부채(주2)	-	-	1,603,848,193	1,603,848,193
금융부채 합계	-	682,964,299	5,862,115,901	6,545,080,200

(주1)	장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.
(주2)	리스부채는 제외하였습니다.

2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말	가치평가기법	투입변수
금융부채
차입부채	848,973,553	682,964,299	DCF	할인율

40. 부문별 보고

(1) 부문단위

연결실체의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다.

구분	업무영역
투자중개업	위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무
투자매매업	트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선, 자산유동화, Project Financing 등
본사	영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment)

(2) 부문손익에 관한 정보

당분기 및 전분기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:백만원)

구분	투자중개업	투자매매업	본사	전체
영업수익	103,266	270,642	5,064	378,972
영업비용	84,255	267,413	6,801	358,469
영업이익(Ⅰ)	19,011	3,229	(1,737)	20,503
내부손익조정	(9,500)	(4,064)	13,564	-
영업이익(Ⅱ)	9,511	(835)	11,827	20,503
영업외손익	45	(118)	597	524
세전이익	9,556	(953)	12,424	21,027
법인세비용	-	-	-	(5,043)
당기순이익	-	-	-	15,984

<전분기>

(단위:백만원)

구분	투자중개업	투자매매업	본사	전체
영업수익	70,856	313,358	4,058	388,272
영업비용	57,504	299,929	5,125	362,558
영업이익(Ⅰ)	13,352	13,429	(1,067)	25,714
내부손익조정	(7,757)	(3,762)	11,519	-
영업이익(Ⅱ)	5,595	9,667	10,452	25,714
영업외손익	71	-	(1,817)	(1,746)
세전이익	5,666	9,667	8,634	23,967
법인세비용	-	-	-	(8,919)
분기순이익	-	-	-	15,048

한편, 연결실체는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다.

(3) 지역별 정보

연결실체의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다.

(4) 고객별 정보

당분기 중 연결실체의 영업수익에서 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

41. 보고기간 후 사건

연결실체는 2024년 1월 23일 취득한 자기주식을 2024년 4월 5일에 전액 이익소각 하였습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 26 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 25 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 26 기 1분기말	제 25 기말
자산
I. 현금및예치금	522,169,393,329	448,485,388,239
II. 당기손익-공정가치측정금융자산	4,954,183,310,036	4,575,750,700,272
III. 종속및관계기업투자	43,358,009,491	37,000,583,233
IV. 상각후원가측정대출채권	1,080,424,635,022	1,081,563,024,873
V. 기타금융자산	1,582,207,030,193	1,530,819,807,355
VI. 유형자산	39,141,939,254	39,416,484,938
VII. 무형자산	20,017,065,662	20,451,902,893
VIII. 당기법인세자산	18,543,554,632	12,695,329,690
IX. 이연법인세자산	19,809,004,908	25,035,579,480
X. 기타자산	13,116,277,425	10,320,124,590
자산총계	8,292,970,219,952	7,781,538,925,563
부채와 자본
부채
I. 예수부채	1,766,122,808,858	1,098,723,511,554
II. 당기손익-공정가치측정금융부채	270,920,862,652	255,196,136,176
III. 차입부채	3,678,857,588,209	3,837,302,479,354
IV. 기타금융부채	1,680,157,127,855	1,627,844,378,888
V. 충당부채	13,372,470,303	13,340,332,447
VI. 기타부채	12,648,459,987	13,655,839,763
부채총계	7,422,079,317,864	6,846,062,678,182
자본
I. 자본금	363,969,375,000	363,969,375,000
II. 기타불입자본	(14,506,551,783)	50,467,608,862
III. 이익잉여금	521,428,078,871	521,039,263,519
(대손준비금 적립액)	10,176,024,412	9,268,157,830
(대손준비금 적립(환입) 예정액)	(354,704,800)	907,866,582
자본총계	870,890,902,088	935,476,247,381
부채와자본총계	8,292,970,219,952	7,781,538,925,563

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 26 기 1분기		제 25 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
I. 영업수익	378,925,266,033	378,925,266,033	388,207,926,884	388,207,926,884
수수료수익	28,305,510,084	28,305,510,084	32,226,458,588	32,226,458,588
금융상품평가및처분이익	150,885,250,287	150,885,250,287	106,473,670,692	106,473,670,692
파생상품평가및처분이익	129,739,679,917	129,739,679,917	186,377,869,788	186,377,869,788
이자수익	50,883,068,322	50,883,068,322	46,854,514,739	46,854,514,739
유효이자율법으로 인식하는 이자수익	22,099,672,262	22,099,672,262	29,011,713,312	29,011,713,312
기타 이자수익	28,783,396,060	28,783,396,060	17,842,801,427	17,842,801,427
신용손실충당금환입액	933,341,420	933,341,420	1,964,759,744	1,964,759,744
외환거래이익	13,378,985,235	13,378,985,235	11,461,473,938	11,461,473,938
기타의영업수익	4,799,430,768	4,799,430,768	2,849,179,395	2,849,179,395
II. 영업비용	358,368,373,158	358,368,373,158	362,509,275,027	362,509,275,027
수수료비용	11,254,471,372	11,254,471,372	11,439,597,188	11,439,597,188
금융상품평가및처분손실	76,780,927,510	76,780,927,510	86,156,166,131	86,156,166,131
파생상품평가및처분손실	172,325,863,325	172,325,863,325	177,494,809,301	177,494,809,301
이자비용	44,021,496,536	44,021,496,536	34,698,236,334	34,698,236,334
신용손실충당금전입액	7,899,032,847	7,899,032,847	997,311,123	997,311,123
외환거래손실	15,875,257,032	15,875,257,032	16,796,945,102	16,796,945,102
기타의영업비용	47,864,400	47,864,400	93,078,144	93,078,144
판매비와관리비	30,163,460,136	30,163,460,136	34,833,131,704	34,833,131,704
III. 영업이익	20,556,892,875	20,556,892,875	25,698,651,857	25,698,651,857
IV. 영업외수익	734,695,385	734,695,385	2,074,757,871	2,074,757,871
지분법이익	331,484,529	331,484,529	1,435,117,878	1,435,117,878
유형자산관련이익	26,292,079	26,292,079	33,539,833	33,539,833
기타	376,918,777	376,918,777	606,100,160	606,100,160
V. 영업외비용	210,250,711	210,250,711	3,821,046,815	3,821,046,815
지분법손실	180,888,447	180,888,447	3,125,855,355	3,125,855,355
유형자산관련손실	17,496,797	17,496,797	50,000	50,000
기타	11,865,467	11,865,467	695,141,460	695,141,460
VI. 법인세비용차감전순이익	21,081,337,549	21,081,337,549	23,952,362,913	23,952,362,913
VII. 법인세비용	5,043,438,892	5,043,438,892	8,919,350,690	8,919,350,690
VIII. 분기순이익	16,037,898,657	16,037,898,657	15,033,012,223	15,033,012,223
(대손준비금 반영후 조정이익)		16,392,603,457		15,160,015,871
IX. 기타포괄손익	0	0	0	0
X. 분기총포괄손익	16,037,898,657	16,037,898,657	15,033,012,223	15,033,012,223
XI. 주당손익
기본주당손익 (단위 : 원)	247	247	222	222
희석주당손익 (단위 : 원)	247	247	222	222

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

			자본
			자본금	기타불입자본					이익잉여금	자본 합계
			자본금	주식발행초과금	자기주식	자기주식처분손익	기타	기타불입자본 합계	이익잉여금	자본 합계
2023.01.01 (기초자본)			363,969,375,000	99,172,645,668	(46,549,638,620)	1,505,390	3,096,424	52,627,608,862	503,030,687,391	919,627,671,253
자본의 변동	소유주와의 거래	자기주식의 취득	0	0	0	0	0	0	0	0
		전환우선주 발행조건의 변경대가 지급	0	(2,160,000,000)	0	0	0	(2,160,000,000)	0	(2,160,000,000)
		배당금의 지급	0	0	0	0	0	0	(10,617,487,915)	(10,617,487,915)
	포괄손익	분기순이익	0	0	0	0	0	0	15,033,012,223	15,033,012,223
2023.03.31 (분기말자본)			363,969,375,000	97,012,645,668	(46,549,638,620)	1,505,390	3,096,424	50,467,608,862	507,446,211,699	921,883,195,561
2024.01.01 (기초자본)			363,969,375,000	97,012,645,668	(46,549,638,620)	1,505,390	3,096,424	50,467,608,862	521,039,263,519	935,476,247,381
자본의 변동	소유주와의 거래	자기주식의 취득	0	0	(63,774,160,645)	0	0	(63,774,160,645)	0	(63,774,160,645)
		전환우선주 발행조건의 변경대가 지급	0	(1,200,000,000)	0	0	0	(1,200,000,000)	0	(1,200,000,000)
		배당금의 지급	0	0	0	0	0	0	(15,649,083,305)	(15,649,083,305)
	포괄손익	분기순이익	0	0	0	0	0	0	16,037,898,657	16,037,898,657
2024.03.31 (분기말자본)			363,969,375,000	95,812,645,668	(110,323,799,265)	1,505,390	3,096,424	(14,506,551,783)	521,428,078,871	870,890,902,088

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 26 기 1분기	제 25 기 1분기
영업활동현금흐름
I. 영업활동으로 인한 현금흐름	230,614,488,417	(726,037,879,856)
분기순이익	16,037,898,657	15,033,012,223
조정	213,100,402,758	(743,074,807,677)
이자의 수취	53,405,378,182	41,092,078,571
배당금의 수취	82,310,254	76,197,857
이자의 지급	(46,275,372,582)	(35,784,747,989)
법인세의 지급	(5,736,128,852)	(3,379,612,841)
투자활동현금흐름
II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(8,731,791,762)	49,971,837
1. 투자활동으로 인한 현금유입액	1,687,442,551	4,182,135,007
관계기업투자의 처분	1,563,169,824	4,098,705,007
차량운반구의 처분	0	60,500,000
비품의 처분	44,272,727	50,000
회원권의 처분	0	22,880,000
보증금의 감소	80,000,000	0
2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(10,419,234,313)	(4,132,163,170)
관계기업투자의 취득	7,770,000,000	0
비품의 취득	1,483,237,713	1,738,106,970
소프트웨어의 취득	1,165,996,600	2,394,056,200
재무활동현금흐름
III. 재무활동으로 인한 현금흐름	(223,651,031,861)	723,257,188,447
1. 재무활동으로 인한 현금유입액	207,916,773,832	730,062,633,045
환매조건부채권매도의 순증가	0	672,279,355,046
단기차입금의 순증가	207,916,773,832	57,783,277,999
2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(431,567,805,693)	(6,805,444,598)
자기주식의 취득	63,774,160,645	0
환매조건부채권매도의 순감소	361,478,395,252	0
리스료의 지급	222,726,406	162,379,348
전환우선주 발행조건의 변경대가 지급	1,200,000,000	2,160,000,000
자산담보부차입금의 순감소	4,892,523,390	4,483,065,250
IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III)	(1,768,335,206)	(2,730,719,572)
V. 기초의 현금및현금성자산	100,716,133,644	46,779,619,968
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	29,315,433	375,635,124
VII. 분기말의 현금및현금성자산	98,977,113,871	44,424,535,520

5. 재무제표 주석

주석

제 26 기 1분기 2024년 3월 31일 현재

제 25 기 1분기 2023년 3월 31일 현재

이베스트투자증권주식회사

1. 당사의 개요

이베스트투자증권주식회사(이하 '당사')는 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 당사는 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다.

당사는 2007년 2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 277,406백만원, 우선주 86,563백만원으로 총 363,969백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주 주 명		주 식 수	지 분 율
보통주	㈜LS네트웍스	33,830,364	61.0
	자기주식	5,075,498	9.1
	기타	16,575,328	29.9
	합계	55,481,190	100.0
우선주	베스트솔루션제일차주식회사	1,250,360	7.3
	베스트솔루션제이차주식회사	4,520,535	26.1
	밸런스제일차주식회사	5,770,895	33.3
	자기주식	5,770,895	33.3
	합계	17,312,685	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다

1) 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다.

(2) 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산
투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1)	한국증권금융㈜	547,035,634	514,249,245
손해배상공동기금	한국거래소	31,119,294	30,704,517
소계		578,154,928	544,953,762
상각후원가측정금융자산
투자자예탁금별도예치금(예금)(주1)	한국증권금융㈜	87,636,443	41,345,895
대차거래이행보증금(주2)	한국증권금융㈜	-	24,700,000
장내파생상품거래예치금(주3)	㈜우리은행 등	114,615,747	86,890,880
유통금융차주담보금(주4)	한국증권금융㈜	-	181,112
유통금융담보금(주4)	한국증권금융㈜	67,900,000	60,550,000
담보금융지원대출담보금	한국증권금융㈜	12,000,000	-
특정예금(주5)	㈜우리은행 등	20,500	20,500
장내파생상품매매증거금(주6)	한국거래소	108,551,560	92,689,214
주식매매증거금(주6)	한국거래소	8,386,277	15,587,244
정기예적금(주5)	㈜우리은행	3,000,000	3,000,000
기타예치금(주3)	㈜우리은행 등	15,908,670	19,280,867
청약예치금	-	10,920	-
공탁금(주7)	-	4,457,980	4,336,480
소계		422,488,097	348,582,192
합계		1,000,643,025	893,535,954

(주1)	투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 예치하고 있습니다.
(주2)	대차거래이행보증금은 증권대차거래 이행보증을 위하여 예치하고 있습니다.
(주3)	장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래 관련하여 해외 FCM(Futures Commission Merchant)과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타예치금은 해외주식거래와 관련하여 해외 예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다.
(주4)	유통금융차주담보금은 고객의 대차거래시 일정금액을 증거금으로 예치한 금액이며, 유통금융담보금은 증권유통금융대출약정에 따라 예치된 금액입니다.
(주5)	특정예금은 당좌개설보증금이며, 정기예금은 당좌대출 한도약정 및 소액결제 관련하여 질권이설정되어 있습니다.
(주6)	장내파생상품매매증거금은 파생상품시장업무규정에 의하여 매매증거금으로 예치된 금액이며,주식매매증거금은 유가증권시장업무규정에 따라 매매증거금으로 예치된 금액입니다.
(주7)	당분기말 금액 중 CERCG 2심 민사소송 일부 패소에 따른 가지급금 지급을 위한 공탁금 4,336백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보로 제공된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	목적(주1)	기관	당분기말	전기말
주식/ 집합투자증권	대차거래	한국예탁결제원	526,144,911	302,269,187
	대차거래	한국증권금융㈜	56,410,654	830,760
	장내파생상품매매증거금	한국거래소	19,283,426	4,666,700
	증권시장거래증거금	한국거래소	7,054,050	3,550,750
국채	대차거래	한국증권금융㈜	26,956,163	14,816,497
	대차거래	한국예탁결제원	16,709,886	72,353,212
	장내파생상품매매증거금	한국거래소	21,521,470	-
		키움증권	2,086,316	-
특수채	대차거래	한국예탁결제원	18,102,141	65,177,150
	대차거래	한국증권금융㈜	48,648,515	52,852,284
	장내파생상품매매증거금	한국거래소	50,075,195	16,781,270
회사채	대차거래	한국예탁결제원	1,908,433	16,114,771
회사채	대차거래	한국증권금융㈜	9,929,770	331,075,470
합계			804,830,930	880,488,051

(주1)	환매조건부채권매도에 편입된 채권(매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산을 재매입하는 약정 체결)의 내역은 주석 16에 기재하였습니다.

5. 현금및예치금

(1) 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	98,977,114	100,716,134
예치금	423,192,279	347,769,254
합계	522,169,393	448,485,388

(2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
보통예금	801,295	1,467,657
외화예금	7,728,060	10,348,871
당좌예금	747,759	799,606
MMDA	9,700,000	38,100,000
발행어음	80,000,000	50,000,000
합계	98,977,114	100,716,134

(3) 보고기간종료일 현재 예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
청약예치금	10,920	-
투자자예탁금별도예치금(예금)	87,636,443	41,345,895
대차거래이행보증금	-	24,700,000
장내파생상품거래예치금	114,615,746	86,890,880
장내파생상품매매증거금	113,700,000	96,200,000
주식매매증거금	8,400,000	15,600,000
유통금융차주담보금	-	181,112
유통금융담보금	67,900,000	60,550,000
담보금융지원대출담보금	12,000,000	-
특정예금	20,500	20,500
기타예치금	15,908,670	19,280,867
정기예적금	3,000,000	3,000,000
합계	423,192,279	347,769,254

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
당기손익-공정가치측정유가증권
주식	806,829,601	171,320,011
상품주식	774,386,623	137,780,905
상환전환우선주	32,442,978	33,539,106
출자금	63,951,118	61,820,680
신주인수권	156,891	756,202
국채ㆍ지방채	79,701,959	226,931,484
금융채ㆍ특수채	1,175,546,889	1,401,403,610
회사채	1,277,091,778	1,473,766,070
기업어음증권	100,072,135	60,002,540
전자단기사채	222,381,532	202,989,368
집합투자증권	640,495,623	426,127,817
외화증권	3,783,382	3,260,524
투자자예탁금별도예치금(신탁)	547,035,634	514,249,245
손해배상공동기금	31,683,342	31,400,000
기타	1,200,000	1,200,000
소계	4,949,929,884	4,575,227,551
파생상품자산(주석19 참조)
장내파생상품	217,623	11,729
장외파생상품	4,035,805	511,421
소계	4,253,428	523,150
합계	4,954,183,312	4,575,750,701

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치항목지정금융자산은 없습니다.

7. 종속기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

종속기업명	유형	소재지	지분율%(주1)	사용 재무제표일
광양광영이베스트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
세종베스트제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
히든에이스제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
아이에프쓰리제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
에이치비제이제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
웨이랜드제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
수성베스트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
미드나잇제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
브레이븐제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
성환베스트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
다인제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
㈜코스모골드	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
엔씨로지스제이차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
부산진구베스트제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
디에프창원제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
에코지니아㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
해운대베스트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
엘오티제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
굿메이트제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
허베스트화정제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
허베스트일산제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
플링인베이스㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
허베스트용전제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
굿스타트더블유제이㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
허베스트공항제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
이베스트여수지산일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
이베스트여수지산이차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
디에프대방제이차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
비기닝제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
더제이와이제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
이베스트강릉제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
뉴스피드제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
옥정베스트제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
늘봄제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
워터하우스제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
단미제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
블루라인제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
목감에프엔더퍼스트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
허베스트곡강제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
지더블유제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
정인제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
신오리블레스㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
구래골드제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
길동베스트제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
마이트핸즈㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
구로동베스트제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
레드실버제삼차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
에이치와이라이트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
베스트반야월제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
마인드베스트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
건베스트고척제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
문봉하이퍼제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
문봉하이퍼제이차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	3월 31일
이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호	신기술투자조합	대한민국	99	3월 31일

(주1)	자산유동화를 위한 구조화기업은 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

<전기말>

종속기업명	유형	소재지	지분율%(주1)	사용 재무제표일
광양광영이베스트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
세종베스트제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
히든에이스제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
아이에프쓰리제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
에이치비제이제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
웨이랜드제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
대구감삼제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
수성베스트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
미드나잇제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
브레이븐제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
성환베스트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
다인제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
㈜코스모골드	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
엔씨로지스제이차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
부산진구베스트제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
디에프창원제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
에코지니아㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
해운대베스트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
엘오티제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
굿메이트제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
허베스트화정제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
허베스트일산제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
플링인베이스㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
허베스트용전제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
굿스타트더블유제이㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
허베스트공항제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
이베스트여수지산일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
이베스트여수지산이차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
디에프대방제이차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
비기닝제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
더제이와이제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
이베스트강릉제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
뉴스피드제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
옥정베스트제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
늘봄제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
워터하우스제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
단미제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
블루라인제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
목감에프엔더퍼스트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
허베스트곡강제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
지더블유제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
정인제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
신오리블레스㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
구래골드제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
길동베스트제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
마이트핸즈㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
구로동베스트제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
레드실버제삼차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
에이치와이라이트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
베스트반야월제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
마인드베스트㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
건베스트고척제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
문봉하이퍼제일차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
문봉하이퍼제이차㈜	자산유동화 SPC	대한민국	-	12월 31일
이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호	신기술투자조합	대한민국	99	12월 31일

(주1)	자산유동화를 위한 구조화기업은 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자로 인식한 장부금액은 없으며, 종속기업인 자산유동화회사에 대한 대출채권은 상각후원가측정금융자산으로 인식하였습니다.

8. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

회사명	소재지	출자좌수 (좌)	지분율 (%)	장부금액
㈜에이치비씨티(주1)	대한민국	140,000	31.46	4,239,478
㈜청라플러스(주1)	대한민국	190	19.00	-
㈜이스트청라(주1)	대한민국	127	12.70	-
이베스트하이테크신기술사업투자조합	대한민국	330	12.09	102,915
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호	대한민국	400	23.26	732,876
이베스트에이아이피신기술조합제2호	대한민국	500	27.93	326,475
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호	대한민국	500	44.25	274,314
이베스트신기술사업투자조합제9호	대한민국	1,000	35.70	141,955
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합	대한민국	600,000,000	23.26	537,812
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호	대한민국	500	46.30	464,166
라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호	대한민국	1,500	42.86	1,611,136
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합	대한민국	500,000,000	3.24	-
이베스트 신기술조합 제27호	대한민국	500	31.23	135,432
에이티피이베스트신기술조합제1호	대한민국	5,000	8.36	115,019
라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호	대한민국	1,500	45.45	960,630
이베스트 신기술조합 제31호	대한민국	500	21.10	456,259
이베스트 신기술조합 제43호	대한민국	500	19.84	494,178
이베스트 신기술조합 제49호	대한민국	500	36.50	199,079
이베스트 신기술조합 제51호	대한민국	500,000,000	17.86	172,778
이베스트 신기술조합 제58호	대한민국	500	30.67	468,429
와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합	대한민국	1,000,000,000	22.99	2,599,583
와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호	대한민국	210	5.24	194,167
베스트원신기술사업투자조합제3호	대한민국	400	3.24	441,165
이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합	대한민국	250,000,000	1.42	64,177
이베스트 바이오 신기술조합 제68호	대한민국	500	23.80	711,623
이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합	대한민국	250,000,000	1.90	64,236
코로프라넥스트-라엘 펀드1호	대한민국	500,000,000	2.80	477,052
이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호	대한민국	500	45.41	209,252
이베스트 패러다임 신기술조합 제75호	대한민국	500	30.10	473,934
에이티피이베스트신기술조합제2호	대한민국	500	10.42	88,420
KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호	대한민국	500	23.47	636,802
이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호	대한민국	500	35.46	477,883
이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호	대한민국	290	15.26	277,872
제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호	대한민국	500	11.42	483,249
엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호	대한민국	500,000,000	9.09	455,472
이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호	대한민국	500	47.17	625,900
고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV	대한민국	170,000	14.17	1,034,230
이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호	대한민국	500	3.82	488,015
이베스트-한빛신기술투자조합제84호	대한민국	1,000,000,000	28.57	1,010,383
구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합	대한민국	800,000,000	30.08	794,798
코너스톤한양이베스트신기술조합	대한민국	1,000,000,000	5.56	994,270
뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합	대한민국	1,000,000,000	20.00	993,613
KAI-신기술투자조합 3호	대한민국	750	48.39	745,553
한화시큐리티테크신기술투자조합	대한민국	2,000,000,000	40.00	1,999,890
포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합	대한민국	1,000,000,000	22.17	999,650
뉴메인 신기술투자조합 제4호	대한민국	1,000,000,000	29.85	1,000,000
비엔케이 안전 신기술투자조합	대한민국	1,500,000,000	46.88	1,500,000
이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합	대한민국	300,000,000	5.26	300,000
지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호(주2)	대한민국	8,574,617,390	10.00	8,496,503
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 외 55개(주3)	대한민국			2,244,996
합계				42,315,619

(주1)	당사가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.
(주2)	당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.
(주3)	중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

회사명	소재지	출자좌수 (좌)	지분율 (%)	장부금액
㈜에이치비씨티(주1)	대한민국	140,000	31.46	4,239,478
㈜청라플러스(주1)	대한민국	190	19.00	-
㈜이스트청라(주1)	대한민국	127	12.70	-
이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2)	대한민국	330	12.09	102,915
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호	대한민국	400	23.26	864,596
이베스트에이아이피신기술조합제2호	대한민국	500	27.93	326,475
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호	대한민국	500	44.25	274,314
이베스트신기술사업투자조합제9호	대한민국	1,000	35.70	141,955
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합	대한민국	600,000,000	23.26	537,812
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호	대한민국	500	46.30	464,166
라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호	대한민국	1,500	42.86	1,611,136
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2)	대한민국	500,000,000	3.24	-
이베스트 신기술조합 제27호	대한민국	500	31.23	135,432
에이티피이베스트신기술조합제1호(주2)	대한민국	5,000	8.36	115,019
라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호	대한민국	1,500	45.45	960,630
이베스트 신기술조합 제31호	대한민국	500	21.10	456,259
이베스트 신기술조합 제43호(주2)	대한민국	500	19.84	494,178
이베스트 신기술조합 제49호	대한민국	500	36.50	199,079
이베스트 신기술조합 제51호(주2)	대한민국	500,000,000	17.86	172,778
이베스트 신기술조합 제58호	대한민국	500	30.67	468,429
와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합	대한민국	1,000,000,000	22.99	2,599,583
와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2)	대한민국	210	5.24	194,167
베스트원신기술사업투자조합제3호(주2)	대한민국	400	3.24	441,165
이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2)	대한민국	250,000,000	1.42	64,177
이베스트 바이오 신기술조합 제68호	대한민국	500	23.80	732,594
이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2)	대한민국	250,000,000	1.90	64,236
코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2)	대한민국	500,000,000	2.80	477,052
이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호	대한민국	500	45.41	209,252
이베스트물류혁신신기술조합	대한민국	200	4.52	187,985
이베스트 패러다임 신기술조합 제75호	대한민국	500	30.10	473,934
에이티피이베스트신기술조합제2호(주2)	대한민국	500	10.42	88,420
KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호	대한민국	500	23.47	636,802
이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호	대한민국	500	35.46	477,883
이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호(주2)	대한민국	290	15.26	277,872
제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호(주2)	대한민국	500	11.42	483,249
엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호(주2)	대한민국	500,000,000	9.09	455,472
이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호	대한민국	500	47.17	625,900
고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV(주2)	대한민국	170,000	14.17	1,034,230
이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호(주2)	대한민국	500	3.82	488,015
프렌드 신기술사업투자조합 55호	대한민국	1,000,000,000	44.44	1,218,524
이베스트-한빛신기술투자조합제84호	대한민국	1,000,000,000	28.57	1,010,383
구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합	대한민국	800,000,000	30.08	794,798
코너스톤한양이베스트신기술조합(주2)	대한민국	1,000,000,000	5.56	994,270
뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합	대한민국	1,000,000,000	20.00	993,613
KAI-신기술투자조합 3호	대한민국	750	48.39	745,553
한화시큐리티테크신기술투자조합	대한민국	2,000,000,000	40.00	1,999,890
포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합	대한민국	1,000,000,000	22.17	999,650
지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호(주2)	대한민국	3,637,000	10.00	3,628,417
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 외 53개(주3)	대한민국			1,854,542
합계				35,958,195

(주1)	당사가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.
(주2)	당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.
(주3)	중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

회사명	기초	취득	매각 및 상환	대체	평가손익	처분/분배손익	기말
㈜에이치비씨티	4,239,478	-	-	-	-	-	4,239,478
㈜청라플러스	-	-	-	-	-	-	-
㈜이스트청라	-	-	-	-	-	-	-
이베스트하이테크신기술사업투자조합	102,915	-	-	-	-	-	102,915
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호	864,596	-	-	-	(131,720)	-	732,876
이베스트에이아이피신기술조합제2호	326,475	-	-	-	-	-	326,475
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호	274,314	-	-	-	-	-	274,314
이베스트신기술사업투자조합제9호	141,955	-	-	-	-	-	141,955
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합	537,812	-	-	-	-	-	537,812
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호	464,166	-	-	-	-	-	464,166
라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호	1,611,136	-	-	-	-	-	1,611,136
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합	-	-	-	-	-	-	-
이베스트 신기술조합 제27호	135,432	-	-	-	-	-	135,432
에이티피이베스트신기술조합제1호	115,019	-	-	-	-	-	115,019
라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호	960,630	-	-	-	-	-	960,630
이베스트 신기술조합 제31호	456,259	-	-	-	-	-	456,259
이베스트 신기술조합 제43호	494,178	-	-	-	-	-	494,178
이베스트 신기술조합 제49호	199,079	-	-	-	-	-	199,079
이베스트 신기술조합 제51호	172,778	-	-	-	-	-	172,778
이베스트 신기술조합 제58호	468,429	-	-	-	-	-	468,429
와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합	2,599,583	-	-	-	-	-	2,599,583
와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호	194,167	-	-	-	-	-	194,167
베스트원신기술사업투자조합제3호	441,165	-	-	-	-	-	441,165
이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합	64,177	-	-	-	-	-	64,177
이베스트 바이오 신기술조합 제68호	732,594	-	-	-	(20,971)	-	711,623
이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합	64,236	-	-	-	-	-	64,236
코로프라넥스트-라엘 펀드1호	477,052	-	-	-	-	-	477,052
이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호	209,252	-	-	-	-	-	209,252
이베스트 패러다임 신기술조합 제75호	473,934	-	-	-	-	-	473,934
에이티피이베스트신기술조합제2호	88,420	-	-	-	-	-	88,420
KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호	636,802	-	-	-	-	-	636,802
이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호	477,883	-	-	-	-	-	477,883
이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호	277,872	-	-	-	-	-	277,872
제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호	483,249	-	149	-	149	-	483,249
엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호	455,472	-	-	-	-	-	455,472
이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호	625,900	-	-	-	-	-	625,900
고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV	1,034,230	-	-	-	-	-	1,034,230
이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호	488,015	-	-	-	-	-	488,015
이베스트-한빛신기술투자조합제84호	1,010,383	-	-	-	-	-	1,010,383
구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합	794,798	-	-	-	-	-	794,798
코너스톤한양이베스트신기술조합	994,270	-	-	-	-	-	994,270
뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합	993,613	-	-	-	-	-	993,613
KAI-신기술투자조합 3호	745,553	-	-	-	-	-	745,553
한화시큐리티테크신기술투자조합	1,999,890	-	-	-	-	-	1,999,890
포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합	999,650	-	-	-	-	-	999,650
뉴메인 신기술투자조합 제4호	-	1,000,000	-	-	-	-	1,000,000
비엔케이 안전 신기술투자조합	-	1,500,000	-	-	-	-	1,500,000
이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합	-	300,000	-	-	-	-	300,000
지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호	3,628,417	4,870,000	-	-	(1,914)	-	8,496,503
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 외 57개 (주1)	3,402,965	100,000	1,563,021	-	(25,738)	330,790	2,244,996
합 계	35,958,193	7,770,000	1,563,170	-	(180,194)	330,790	42,315,619

(주1)	중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다.

<전분기>

(단위:천원)

회사명	기초	취득	매각 및 상환	대체	평가손익	처분/분배손익	기말
㈜에이치비씨티	4,111,296	-	-	-	(2,711,296)	-	1,400,000
㈜청라플러스	-	-	-	-	-	-	-
㈜이스트청라	-	-	-	-	-	-	-
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호	7,068	-	-	-	(17)	-	7,051
이베스트 시노 신기술조합 제일호	277,313	-	-	-	149,088	-	426,401
이베스트 신기술조합 제7호	40,300	-	-	-	(741)	-	39,559
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호	312	-	-	-	(5)	-	307
이베스트하이테크신기술사업투자조합	393,884	-	-	-	(482)	-	393,402
이베스트-푸른 신기술조합 제9호	1,655,780	-	-	-	(321,093)	-	1,334,687
KTBN 14호 벤처투자조합	1,611,909	-	1,945,935	-	-	334,026	-
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호	766,065	-	-	-	(677)	-	765,388
이베스트에이아이피신기술조합제2호	593,695	-	-	-	(1,115)	-	592,580
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호	451,858	-	-	-	(1,213)	-	450,645
이베스트신기술사업투자조합제9호	117,710	-	-	-	(987)	-	116,723
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합	551,057	-	-	-	(3,307)	-	547,750
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호	465,515	-	-	-	(1,377)	-	464,138
라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호	1,248,351	-	-	-	362,784	-	1,611,136
이베스트-인투디언 신기술조합 제22호	4	-	-	-	(1)	-	3
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합	-	-	-	-	-	-	-
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II	6	-	-	-	(5)	-	1
이베스트 신기술조합 제27호	520,679	-	-	-	(936)	-	519,743
요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호	915	-	-	-	(7)	-	908
에이티피이베스트신기술조합제1호	301,923	-	-	-	(2,799)	-	299,124
라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호	652,734	-	-	-	(7,070)	-	645,664
핼시언 헬스케어 인베스트먼트	201,024	-	-	-	(547)	-	200,477
이베스트 신기술조합 제31호	395,819	-	-	-	(632)	-	395,187
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호	947	-	-	-	(6)	-	941
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호	950	-	-	-	(6)	-	944
요즈마 글로벌 AI펀드 4호	930	-	-	-	(8)	-	922
엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호	952	-	-	-	(6)	-	946
이베스트-인투디언 신기술조합 제39호	970	-	-	-	(3)	-	967
이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호	974	-	-	-	(2)	-	972
하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호	38,716	-	-	-	(127)	-	38,589
이베스트제이스신기술조합40호	767,280	-	758,616	-	-	(8,664)	-
이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호	283,827	-	-	-	23,921	-	307,748
요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호	902	-	-	-	(1)	-	901
이베스트 신기술조합 제43호	427,814	-	-	-	(595)	-	427,219
이베스트스톤신기술조합제1호	939	-	-	-	(5)	-	934
엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호	979	-	-	-	(4)	-	975
요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호	956	-	-	-	(6)	-	950
요즈마 글로벌 AI펀드 5호	93,241	-	-	-	(880)	-	92,361
요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호	927	-	-	-	(9)	-	918
이베스트 신기술조합 제49호	446,587	-	-	-	(3,134)	-	443,453
이베스트-크레딧사일로 AI 1호	968	-	-	-	(208)	-	760
이베스트 신기술조합 제51호	299,016	-	-	-	(3,136)	-	295,880
이베스트 신기술조합 제52호	968	-	-	-	(5)	-	963
이베스트 바이오1호 신기술조합	864	-	-	-	(116)	-	748
프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호	96,177	-	-	-	(535)	-	95,642
신성장세컨더리 신기술조합	902	-	-	-	(70)	-	832
이베스트-와이즈 신기술조합 제53호	968	-	-	-	(5)	-	963
이베스트-히스토리 신기술조합 제54호	961	-	-	-	(6)	-	955
이베스트-MD 유니콘 신기술조합	961	-	-	-	(6)	-	955
이베스트-베리타스 신기술조합 제60호	960	-	-	-	(6)	-	954
요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호	936	-	-	-	(8)	-	928
이베스트 신기술조합 제58호	479,918	-	-	-	(3,042)	-	476,876
이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호	960	-	-	-	(6)	-	954
퓨처 헬스케어 신기술투자조합	1,664,911	-	-	-	377,204	-	2,042,115
요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호	94,799	-	-	-	(793)	-	94,006
이베스트 아이다스 신기술조합 제62호	960	-	-	-	(6)	-	954
와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합	893,659	-	-	-	(5,437)	-	888,222
이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호	157,291	-	-	-	178,454	-	335,745
베스트원신기술사업투자조합	557	-	-	-	439	-	996
요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호	929	-	-	-	(7)	-	922
와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호	201,241	-	-	-	(1,844)	-	199,397
베스트원신기술사업투자조합2호	54,163	-	-	-	1,365	-	55,528
메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호	9,740	-	-	-	(102)	-	9,638
이베스트-엘로힘신기술조합제1호	960	-	-	-	(1)	-	959
베스트원신기술사업투자조합제3호	217,335	-	-	-	5,879	-	223,214
브레이브뉴 신기술투자조합 제1호	1,074,462	-	-	-	(4,928)	-	1,069,534
이베스트H-M신기술사업투자조합	96,762	-	-	-	136	-	96,898
이베스트-BEV신기술조합	48,887	-	-	-	12	-	48,899
글로벌혁신신약신기술조합	960	-	-	-	(15)	-	945
이베스트-GTOG 신기술조합 62호	964	-	-	-	(6)	-	958
글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합	500	-	-	-	(6)	-	494
이베스트-자이언트 신기술조합 제73호	966	-	-	-	(6)	-	960
이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합	145,236	-	-	-	(1,358)	-	143,878
이베스트 신기술조합 제74호	96,582	-	-	-	(666)	-	95,916
이베스트 바이오 신기술조합 제68호	391,205	-	-	-	206,707	-	597,912
이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합	145,350	-	-	-	(1,400)	-	143,950
코로프라넥스트-라엘 펀드1호	487,330	-	-	-	(10,278)	-	473,832
혁신AI신기술조합	9,687	-	-	-	(12)	-	9,675
피티에이이베스트신기술조합제1호	1,160	-	-	-	25	-	1,185
이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호	483,023	-	-	-	(3,186)	-	479,837
이베스트물류혁신신기술조합	192,112	-	-	-	(2,138)	-	189,974
이베스트 패러다임 신기술조합 제75호	485,544	-	-	-	(3,060)	-	482,484
신성장AI신기술사업조합	96,907	-	-	-	(97)	-	96,810
티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호	98,025	-	-	-	(452)	-	97,573
스파크랩화이트나이트신기술조합	965	-	-	-	(1)	-	964
요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합	141,541	-	-	-	(953)	-	140,588
이베스트H신기술사업투자조합5호	48,953	-	-	-	34	-	48,987
에이티피이베스트신기술조합제2호	278,480	-	-	-	(286)	-	278,194
이베스트-두은 신기술투자조합 제79호	66,435	-	-	-	5,703	-	72,138
글로벌콘텐츠유니콘신기술조합	339	-	-	-	-	-	339
KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호	492,062	-	-	-	(2,494)	-	489,568
클레슨화이트나이트신기술조합	980	-	-	-	(11)	-	969
요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합	345	-	-	-	271	-	616
이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호	489,709	-	-	-	(3,147)	-	486,562
이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호	284,500	-	-	-	(1,724)	-	282,776
이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호	1,398,272	-	1,394,154	-	-	(4,118)	-
제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호	480,215	-	-	-	(2,664)	-	477,551
이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호	98,871	-	-	-	(427)	-	98,444
엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호	528,856	-	-	-	96,798	-	625,654
이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호	582,417	-	-	-	(519)	-	581,898
고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV	842,493	-	-	-	-	-	842,493
지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호	369,201	-	-	-	55,057	-	424,258
합 계	30,574,511	-	4,098,705	-	(1,650,395)	321,244	25,143,433

(3) 보고기간종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기말		전기말
회사명	미반영 손실(이익)	미반영 손실 누계액	미반영 손실(이익)	미반영 손실 누계액
㈜청라플러스	(430,537)	7,178,692	1,540,166	7,609,229
㈜이스트청라	(410)	1,132,027	1,132,437	1,132,437
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합	-	14,300	11,044	14,300
합계	(430,947)	8,325,019	2,683,647	8,755,966

9. 상각후원가측정금융자산 (예치금 제외)

(1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
상각후원가측정대출채권
신용공여금(주1)	467,092,727	450,532,557
환매조건부채권매수	374,800,000	380,400,000
대여금	663,550	834,320
사모사채	296,144,978	311,894,978
소계	1,138,701,255	1,143,661,855
이연대출부대손익(주2)	(5,822,385)	(6,874,770)
손실충당금	(52,454,235)	(55,224,061)
순장부가액	1,080,424,635	1,081,563,024
기타금융자산(주3)
미수금	1,569,031,016	1,523,219,541
미수수익	35,523,769	37,266,713
임차보증금	541,884	541,884
미회수채권	535,046	5,213,398
공탁금	4,469,980	4,348,480
회원보증금	3,926,714	3,926,714
소계	1,614,028,409	1,574,516,730
현재가치할인차금	(70,597)	(75,851)
손실충당금	(31,750,782)	(43,621,073)
순장부가액	1,582,207,030	1,530,819,807
합계	2,662,631,665	2,612,382,831

(주1)	당사는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 금리는 기간별로 연 5.95%~9.95%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편 당사는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8.3%~9.8%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.
(주2)	사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다.
(주3)	기타금융자산의 항목별 세부내역은 주석10에 기재되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
대출채권
신용공여금	6,556	-
사모사채	52,447,679	55,224,061
소계	52,454,235	55,224,061
기타금융자산
미수금	30,456,924	42,451,381
미수수익	1,293,858	1,169,692
소계	31,750,782	43,621,073
합계	84,205,017	98,845,134

(3) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월 기대신용손실	비손상	손상	합계
기초금액	2,928,867	17,464,241	78,452,026	98,845,134
12개월 기대신용손실로 대체	401,852	(401,852)	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(561,145)	1,004,557	(443,412)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
전입/환입	(116,609)	4,331,989	3,186,589	7,401,969
제각	-	-	(21,649,125)	(21,649,125)
기타증감	(300,377)	(13,885)	(78,699)	(392,961)
기말금액	2,352,588	22,385,050	59,467,379	84,205,017

<전분기>

(단위:천원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월 기대신용손실	비손상	손상	합계
기초금액	9,117,822	9,965,769	29,967,060	49,050,652
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(541,746)	541,746	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
손실충당금의 재측정	317,504	99,064	216,882	633,450
채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	268,886	(1,330,386)	(38,794)	(1,100,295)
기말금액	9,162,466	9,276,193	30,145,148	48,583,807

(4) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월 기대신용손실	비손상	손상	합계
기초금액	2,435,970,983	171,823,355	110,384,247	2,718,178,585
12개월 기대신용손실로 대체	5,500,000	(5,500,000)	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(15,614,696)	23,114,696	(7,500,000)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
제각	-	-	(21,649,125)	(21,649,125)
기타증감	55,471,633	5,021,650	(4,293,079)	56,200,204
기말금액	2,481,327,920	194,459,701	76,942,043	2,752,729,664

<전분기>

(단위:천원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월 기대신용손실	비손상	손상	합계
기초금액	2,055,068,803	123,370,592	38,419,399	2,216,858,794
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(14,004,027)	14,004,027	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
채권의 증가 또는 회수	758,329,365	(23,952,402)	(9,205)	734,367,758
기말금액	2,799,394,141	113,422,217	38,410,194	2,951,226,552

(5) 당분기와 전분기 중 이연대출부대수익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
기초	6,874,770	11,594,979
신규발생	148,750	1,337,000
상각액	(1,201,135)	(2,487,594)
기말	5,822,385	10,444,385

10. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
미수금
자기매매미수금	15,671,721	5,259
위탁매매미수금	1,533,828,001	1,501,279,724
해외미수금	17,725,380	15,781,051
기타미수금	1,805,913	6,153,507
손실충당금	(30,456,924)	(42,451,381)
소계	1,538,574,091	1,480,768,160
미수수익
미수수수료	1,343,692	1,341,328
미수이자	26,574,900	31,140,928
미수배당금/분배금	4,015,518	409,829
기타미수수익	3,589,659	4,374,629
손실충당금	(1,293,858)	(1,169,692)
소계	34,229,911	36,097,022
보증금
임차보증금	541,884	541,884
현재가치할인차금	(70,597)	(75,851)
회원보증금	3,926,714	3,926,714
소계	4,398,001	4,392,747
미회수채권	535,046	5,213,398
공탁금	4,469,980	4,348,480
합계	1,582,207,029	1,530,819,807

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부가액
차량운반구	228,098	(124,411)	103,687
비품	49,059,812	(33,230,346)	15,829,466
사용권자산(주1)	34,384,017	(11,175,231)	23,208,786
합계	83,671,927	(44,529,988)	39,141,939

(주1)	사용권자산의 세부내역은 주석13에 기재하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부가액
차량운반구	228,098	(117,005)	111,092
비품	47,805,527	(32,072,667)	15,732,860
사용권자산(주1)	34,234,357	(10,661,824)	23,572,533
합계	82,267,982	(42,851,497)	39,416,485

(주1)	사용권자산의 세부내역은 주석13에 기재하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	기초	취득(증가)	처분(감소)	감가상각비	기말
차량운반구	111,093	-	-	(7,406)	103,687
비품	15,732,860	1,472,554	(35,477)	(1,340,471)	15,829,466
사용권자산(주1)	23,572,532	706,812	-	(1,070,558)	23,208,786
합계	39,416,485	2,179,366	(35,477)	(2,418,435)	39,141,939

(주1)	사용권자산의 세부 변동내역은 주석13에 기재하였습니다.

<전분기>

(단위:천원)

구분	기초	취득(증가)	처분(감소)	감가상각비	기말
차량운반구	168,555	-	(26,960)	(8,284)	133,311
비품	18,643,221	173,320	(100)	(1,232,443)	17,583,998
사용권자산(주1)	26,478,527	7,592	(14,430)	(1,009,092)	25,462,597
합계	45,290,303	180,912	(41,490)	(2,249,819)	43,179,906

(주1)	사용권자산의 세부 변동내역은 주석13에 기재하였습니다.

(3) 보험가입자산

당분기말 현재 당사가 가입한 보험계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	부보금액	보험사
전자금융거래배상책임보험	3,000,000	현대해상화재보험
전자기기보험	11,140,702	DB손해보험

12. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액
골프회원권	2,403,457	-	(667,732)	1,735,725
기타회원권	486,230	-	-	486,230
소프트웨어	80,768,479	(62,985,086)	-	17,783,393
산업재산권	4,659,718	(4,648,000)	-	11,718
합계	88,317,884	(67,633,086)	(667,732)	20,017,066

<전기말>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액
골프회원권	2,403,457	-	(667,732)	1,735,725
기타회원권	486,230	-	-	486,230
소프트웨어	79,579,722	(61,361,492)	-	18,218,230
산업재산권	4,659,718	(4,648,000)	-	11,718
합계	87,129,127	(66,009,492)	(667,732)	20,451,903

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	무형자산 상각비	손상차손환입	기말
골프회원권	1,735,725	-	-	-	-	1,735,725
기타회원권	486,230	-	-	-	-	486,230
소프트웨어	18,218,230	1,188,756	-	(1,623,593)	-	17,783,393
산업재산권	11,718	-	-	-	-	11,718
합계	20,451,903	1,188,756	-	(1,623,593)	-	20,017,066

<전분기>

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	무형자산 상각비	손상차손환입	기말
골프회원권	1,735,725	-	-	-	-	1,735,725
기타회원권	509,110	-	(22,880)	-	-	486,230
소프트웨어	15,874,203	2,701,270	-	(1,307,763)	-	17,267,710
산업재산권	11,718	-	-	-	-	11,718
기타무형자산	3,924,714	-	-	-	-	3,924,714
합계	22,055,470	2,701,270	(22,880)	(1,307,763)	-	23,426,097

13. 사용권자산

(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합계
취득금액	33,442,879	941,138	34,384,017
감가상각누계액	(11,010,513)	(164,718)	(11,175,231)
장부금액	22,432,366	776,420	23,208,786

<전기말>

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합계
취득금액	33,442,879	791,478	34,234,357
감가상각누계액	(10,017,545)	(644,279)	(10,661,824)
장부금액	23,425,334	147,199	23,572,533

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합계
기초	23,425,334	147,199	23,572,533
취득(증가)	-	706,812	706,812
해지 등(감소)	-	-	-
감가상각비	(992,968)	(77,591)	(1,070,559)
기말	22,432,366	776,420	23,208,786

<전분기>

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합계
기초	26,196,561	281,966	26,478,527
취득(증가)	-	7,592	7,592
해지 등(감소)	-	(14,430)	(14,430)
감가상각비	(951,579)	(57,513)	(1,009,092)
기말	25,244,982	217,615	25,462,597

(3) 당분기 및 전분기 중 리스 관련 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
사용권자산 감가상각비	(1,070,558)	(1,009,092)
리스부채 이자비용	(244,442)	(239,581)
단기리스 관련비용	(16,322)	(14,547)
소액리스자산 관련비용	(38,764)	(68,907)
합계	(1,370,086)	(1,332,127)

(4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
리스원금	222,726	162,379
리스이자	244,442	239,581
단기리스	16,322	14,547
소액리스자산	38,764	68,907
합계	522,254	485,414

14. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
선급금	379,555	1,394,551
선급비용	12,736,222	8,845,074
기타보증금	500	80,500
합계	13,116,277	10,320,125

15. 예수부채

보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
투자자예수금
위탁자예수금	441,266,581	432,895,614
장내파생상품거래예수금	363,280,429	303,954,994
집합투자증권투자자예수금	58,795,380	1,151,732
기타예수금	176,011	174,702
소계	863,518,401	738,177,042
수입담보금
신용대주담보금	-	181,112
대여담보금(주1)	902,604,409	360,365,358
소계	902,604,409	360,546,470
합계	1,766,122,810	1,098,723,512

(주1)	대여담보금은 NH투자증권, KB증권 등과 체결한 증권대차계약에 따른 원화 및 외화 현금담보금으로서 당사가 대여한 유가증권에 대해서는 처분이 제한되어 있습니다.

16. 당기손익-공정가치측정금융부채

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
매도유가증권
주식	177,733,664	50,509,028
국채	84,505,145	196,345,714
기타	7,285,381	6,874,800
소계	269,524,190	253,729,542
파생상품부채(주석19 참조)
장내파생상품	138,893	12,566
장외파생상품	1,257,780	1,454,028
소계	1,396,673	1,466,594
합계	270,920,863	255,196,136

17. 차입부채

(1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구분		차입처	이자율	금액
차입금	콜머니	삼성자산운용㈜	3.77%	100,000,000
	은행차입금	산업은행	4.84%~4.91%	50,000,000
	유통금융차입금	한국증권금융㈜	4.28%	238,961,229
	담보금융지원차입금	한국증권금융㈜	4.76%	160,000,000
	기타증금차입금	한국증권금융㈜	3.65%	50,000,000
	기업어음증권	부국증권㈜	5.03%~5.32%	70,000,000
		IBK투자증권㈜	4.42%~5.18%	25,000,000
		SK증권㈜	4.87%~5.19%	17,000,000
		흥국증권㈜	4.47%~5.83%	153,000,000
		현대차증권㈜	4.58%~5.44%	110,000,000
		한양증권㈜	4.48%~5.18%	25,000,000
		다올투자증권㈜	5.20%	5,000,000
		코리아에셋증권㈜	5.80%	30,000,000
		유진투자증권㈜	5.68%	5,000,000
		KR투자증권㈜	4.42%~5.44%	60,000,000
		하이투자증권㈜	4.37%	10,000,000
		DS투자증권㈜	4.79%	5,000,000
		DB금융투자㈜	4.97%	2,000,000
		신영증권㈜	5.10%	5,000,000
		기타(리테일고객)	4.87%	4,000,000
	전자단기사채	흥국증권㈜	4.32%~4.93%	61,000,000
		현대차증권㈜	4.32%~4.42%	60,000,000
		BNK투자증권㈜	4.42%	15,000,000
		IBK투자증권㈜	4.42%	10,000,000
		케이프투자증권㈜	5.70%	2,000,000
환매조건부채권매도	대고객		3.26%~3.62%	1,033,197,983
환매조건부채권매도	대기관		3.28%~4.10%	1,317,893,137
자산담보부차입금		NH투자증권㈜	3.64%	29,831,686
사채		흥국증권㈜	5.65%~6.00%	20,000,000
사채		유진투자증권㈜	6.00%	5,000,000
사채할인발행차금				(26,447)
합계				3,678,857,588

<전기말>

(단위:천원)

구분		차입처	이자율	금액
차입금	콜머니	삼성자산운용㈜	3.78%	100,000,000
	은행차입금	산업은행	4.84%~5.05%	50,000,000
	유통금융차입금	한국증권금융㈜	4.43%	197,044,456
	담보금융지원차입금	한국증권금융㈜	4.76%	160,000,000
	기타증금차입금	한국증권금융㈜	3.95%	50,000,000
	기업어음증권	부국증권㈜	5.32%~5.51%	50,000,000
		IBK투자증권㈜	5.18%~5.40%	40,000,000
		SK증권㈜	5.03%~5.19%	12,000,000
		흥국증권㈜	5.03%~5.83%	105,000,000
		현대차증권㈜	5.03%~5.70%	12,000,000
		한양증권㈜	5.18%	5,000,000
		다올투자증권㈜	6.94%	20,000,000
		㈜BNK투자증권	5.60%	1,000,000
		코리아에셋증권㈜	5.58%~5.80%	80,000,000
		키움증권㈜	5.54%	1,000,000
		유진투자증권㈜	5.68%	5,000,000
		KR투자증권㈜	5.03%~5.58%	40,000,000
		케이프투자증권㈜	5.45%	6,000,000
		신영증권㈜	5.10%	5,000,000
	전자단기사채	흥국증권㈜	4.71%	50,000,000
		유진투자증권㈜	5.36%	50,000,000
		다올투자증권㈜	5.02%	10,000,000
		리딩투자증권㈜	5.02%	10,000,000
		케이프투자증권㈜	5.70%	2,000,000
		기타(리테일고객)	4.62%	4,000,000
환매조건부채권매도	대고객		3.38%~3.52%	870,269,516
환매조건부채권매도	대기관		3.60%~4.30%	1,842,300,000
자산담보부차입금		NH투자증권㈜	4.34%	34,724,209
사채		흥국증권㈜	5.65%~6.00%	20,000,000
사채		유진투자증권㈜	6.00%	5,000,000
사채할인발행차금				(35,701)
합계				3,837,302,480

(2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말		전기말
구분	대고객(주1)	대기관(주2)	대고객(주1)	대기관(주2)
국채	235,361	186,286,516	-	378,889,103
특수채	552,609,778	560,896,568	343,581,066	978,250,894
회사채	572,343,367	633,720,780	599,508,629	566,735,412
합계	1,125,188,506	1,380,903,864	943,089,695	1,923,875,409
편입비율	109%	105%	109%	104%

(주1)	대고객 환매조건부채권매도의 경우 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다.
(주2)	대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다.

18. 파생상품자산 및 부채

(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말		전기말
구분	파생상품자산	파생상품부채	파생상품자산	파생상품부채
장내파생상품(주1)
매수주가지수옵션	29,555	-	-	-
매수개별주식옵션	188,068	-	11,729	-
매도주가지수옵션	-	9,328	-	3,005
매도개별주식옵션	-	129,566	-	9,561
소계	217,623	138,894	11,729	12,566
장외파생상품
주식스왑	2,088,211	115,806	468,119	397,220
통화선도	1,947,594	17,313	-	563,467
매수주식옵션	-	-	13,302	-
기타파생상품	-	1,124,661	-	493,342
소계	4,035,805	1,257,780	481,421	1,454,029
거래일평가손익조정액	-	-	30,000	-
합계	4,253,428	1,396,674	523,150	1,466,595

(주1)	보고기간말 현재의 선물 관련 자산 및 부채는 기타금융자산(부채)에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기		전분기
구분	평가이익	평가손실	평가이익	평가손실
장내파생상품
이자율선물	174,430	125,990	462,600	15,190
통화선물	1,089,386	1,074,131	1,247,444	998,461
매수주가지수옵션	600	3,533	520,756	436,331
매수개별주식옵션	33,766	16,155	9,999	4,321
매도주가지수옵션	375	588	245,021	1,448,999
매도개별주식옵션	7,528	29,038	18,571	1,316
주가지수선물	264,218	894,946	2,625,285	1,325,243
개별주식선물	7,687,416	39,877,540	2,326,696	1,387,074
상품선물	-	8,839	-	-
소계	9,257,719	42,030,759	7,456,372	5,616,935
장외파생상품
통화선도	1,947,594	14,194	5,967,470	43,437
주식스왑	1,385,541	(485,964)	226,494	196,319
매수주식옵션	199,456	830,775	-	124,353
소계	3,532,591	359,005	6,193,964	364,109
합계	12,790,309	42,389,764	13,650,336	5,981,044

(3) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기		전분기
구분	처분이익	처분손실	처분이익	처분손실
장내파생상품
이자율선물	6,919,560	2,742,470	6,360,500	8,410,790
통화선물	6,069,896	7,078,190	21,205,043	22,843,527
주식옵션	1,997,310	1,683,085	61,292,239	68,940,934
주식선물	100,754,823	117,172,122	80,869,794	69,397,125
상품선물	28,397	82,423	-	-
소계	115,769,986	128,758,290	169,727,576	169,592,376
장외파생상품
통화선도(주1)	984,451	(411,962)	824,386	247,095
주식스왑	194,932	1,589,772	2,175,573	1,674,294
소계	1,179,383	1,177,810	2,999,959	1,921,389
합계	116,949,369	129,936,100	172,727,535	171,513,765

(주1)	전분기의 통화선도 거래로 인한 처분손익은 외환차손익 계정으로 인식하였습니다.

19. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
미지급배당금	15,649,083	-
미지급채무	7,805,993	7,705,627
미지급금	1,577,474,044	1,521,588,973
미지급비용	54,806,162	74,612,019
리스부채	24,421,846	23,937,760
합계	1,680,157,128	1,627,844,379

20. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
선수금	330,000	330,000
선수수익	4,072,825	6,385,394
제세금예수금	6,894,078	5,658,695
기타	1,351,557	1,281,751
합계	12,648,460	13,655,840

21. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
매입약정충당부채(주1)	1,469,389	1,337,692
매입확약충당부채	928,197	1,103,210
마일리지충당부채	729,299	712,065
복구충당부채	1,022,728	1,012,372
소송충당부채	9,222,857	9,174,993
합계	13,372,470	13,340,332

(주1)	대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	매입약정충당부채(주1)			매입확약충당부채			합계
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실
	12개월 기대신용손실	비손상	손상	12개월 기대신용손실	비손상	손상
기초금액	922,522	415,170	-	463,181	640,029	-	2,440,902
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-	-	-
충당금전입(환입)액	(37,645)	169,343	-	(175,013)	-	-	(43,315)
기말금액	884,877	584,513	-	288,168	640,029	-	2,397,587

(주1)	대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

<전분기>

(단위:천원)

구분	매입약정충당부채(주1)			매입확약충당부채			합계
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실
	12개월 기대신용손실	비손상	손상	12개월 기대신용손실	비손상	손상
기초금액	2,081,829	-	-	872,898	-	-	2,954,727
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-	-	-
충당금환입액	(310,812)	-	-	(189,793)	-	-	(500,605)
기말금액	1,771,017	-	-	683,105	-	-	2,454,122

(주1)	대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 기타의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	기초	전입액	사용액	환입액	기타증감	기말
마일리지충당부채	712,065	186,894	(40,005)	(129,655)	-	729,299
복구충당부채	1,012,372	10,356	-	-	-	1,022,728
소송충당부채	9,174,993	47,864	-	-	-	9,222,857
합계	10,899,430	245,114	(40,005)	(129,655)	-	10,974,884

<전분기>

(단위:천원)

구분	기초	전입액	사용액	환입액	기타증감	기말
마일리지충당부채	1,214,207	180,509	(96,375)	(255,752)	-	1,042,589
복구충당부채	983,483	9,785	-	-	-	993,268
소송충당부채	28,549,502	93,079	(16,596,127)	-	-	12,046,454
합계	30,747,192	283,373	(16,692,502)	(255,752)	-	14,082,311

22. 퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용 912백만원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2024년 보고기간에 해당하는 미지급비용은 367백만원입니다.

23. 우발채무와 주요약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	거래기관	한도금액
당좌차월약정	㈜국민은행	5,000,000
	수협은행	5,000,000
	㈜우리은행	15,000,000
	소계	25,000,000
일중차월약정	한국증권금융㈜	200,000,000
	㈜우리은행	30,000,000
	㈜하나은행	5,000,000
	소계	235,000,000
기관운영자금대출	한국증권금융㈜	50,000,000
융통어음할인약정	한국증권금융㈜	120,000,000
증권유통금융	한국증권금융㈜	350,000,000
담보금융지원대출 - 한도거래	한국증권금융㈜	100,000,000
담보금융지원대출 - 건별장기거래	한국증권금융㈜	90,000,000
채권딜러금융	한국증권금융㈜	300,000,000
할인어음(청약증거금예수금)	한국증권금융㈜	청약증거금범위내

(2) 매입보장약정 및 신용공여약정 등

당사는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 유동화SPC가 발행하는 기업어음 및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에 대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 횟수)

SPC명	약정금액(주1)	약정기간	잔여 차환발행횟수
아이코닉제일차㈜	54,500,000	2020.12.29~2025.12.29	8
원진제삼차	35,000,000	2021.01.25~2025.05.16	5
에코플로라㈜B-2	17,000,000	2021.06.21~2024.08.25	1
더블유제이엘제일차(주)	83,200,000	2021.06.28~2025.06.27	14
힐스테이트베스트제일차	100,000,000	2023.09.27~2024.09.27	2
여수베스트제일차(주)	10,000,000	2021.11.26~2025.11.27	7
아이비메가일차	50,000,000	2023.05.23~2024.10.23	6
메가베스트제일차㈜	30,000,000	2023.08.08~2024.08.08	1
합계	379,700,000

(주1)	매입보장약정에 따라 보유하고 있는 기업어음 및 전자단기사채는 당분기말 현재 122,700백만원(전기말 123,300백만원)입니다.

당사는 유동화SPC가 발행하는 사모사채 인수 관련 대출약정 등의 신용공여약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래상대방	구분	약정금액	약정잔액	약정기간
세종베스트제이차㈜	한도대출	8,000,000	8,000,000	2021.06.28~2024.08.24
합계		8,000,000	8,000,000

한편, 당사는 수익증권 등의 유가증권에 대한 매입확약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 유가증권 매입확약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목명	구분	약정금액	약정잔액	약정기간
채권시장안정 전문투자형 사모증권 투자신탁	수익증권인수약정	17,000,000	8,100,000	-
회사채안정화전문투자형 사모투자신탁(2020)	수익증권인수약정	800,000	480,000	-
지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호	수익증권인수약정	10,000,000	1,493,000	2022.04.18~2025.04.18
헤리티지시그니처일반사모부동산투자신탁제3호	수익증권인수약정	5,000,000	4,825,243	2022.05.31~2025.05.31
스타셋 제3호 창업벤처전문 사모투자합자회사	출자약정	1,000,000	400,000	2022.08.05~2030.03.10
유암코기업리바운스제13차	출자약정	100,000	5,000	2023.03.10~2028.03.10
유동화증권매입프로그램제이차㈜	사모사채인수약정	4,645,000	4,459,200	2023.06.12~2024.08.31
합계		38,545,000	19,762,443

(3) 소송사건

보고기간종료일 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 25건으로, 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 9건을 포함한 피소 총 14건(소송가액 146,029백만원)과 원고 11건(소송가액 28,479백만원)이 있습니다.

전기에 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 피소 9건 중 6건에 대해 일부패소하여 21,046백만원을 지급(4건)하고, 4,336백만원을 공탁(2건)하였습니다. 이와 관련하여 보고기간종료일 현재 9,223백만원의 소송충당부채를 인식하고 있으며(주석21 참조), 이 외 소송결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
주식	649,586,751	682,936,388
대차거래(주1)	541,981,514	590,937,595
주식대여서비스(주2)	107,605,237	91,998,793
채권(주1)	175,014,112	483,280,520
ETF(주1)	91,570,394	92,348,472
합계	916,171,257	1,258,565,380

(주1)	연결실체는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 하여 유가증권을 차입해 대차거래를 하고 있습니다.
(주2)	연결실체는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여해주고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
위탁자유가증권	6,994,731,105	6,140,883,248
수익자유가증권	13,239,414,446	11,977,334,768
합계	20,234,145,551	18,118,218,016

24. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:주,원)

구분	수권주식수	액면가액	발행주식수	자본금
보통주	200,000,000	5,000	55,481,190	277,405,950,000
우선주(주1)	200,000,000	5,000	17,312,685	86,563,425,000
합 계			72,793,875	363,969,375,000

(주1)	당사는 2020년에 발행한 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2024년 2월 15일에 변경하였습니다.

<전기말>

(단위:주,원)

구분	수권주식수	액면가액	발행주식수	자본금
보통주	200,000,000	5,000	55,481,190	277,405,950,000
우선주(주1)	200,000,000	5,000	17,312,685	86,563,425,000
합 계			72,793,875	363,969,375,000

(주1)	당사는 2021년에 발행한 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2023년 2월 18일에 변경하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:주,천원)

구분	보통주		전환우선주		주식발행 초과금	합 계
구분	발행주식수	자본금	발행주식수	자본금	주식발행 초과금	합 계
기초	55,481,190	277,405,950	17,312,685	86,563,425	97,012,646	460,982,021
전환우선주 발행조건의 변경대가 지급(주1)	-	-	-	-	(1,200,000)	(1,200,000)
기말	55,481,190	277,405,950	17,312,685	86,563,425	95,812,646	459,782,021

(주1)	당사는 2024년 2월 15일자 이사회결의에 따라 2021년 발행 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을2024년 2월 15일에 변경하였으며, 발행조건 변경의 대가로 인수회사인 밸런스제일차㈜에게 260백만원을, 밸런스제이차㈜에게 940백만원을 지급하였습니다.

<전분기>

(단위:주,천원)

구분	보통주		전환우선주		주식발행 초과금	합 계
구분	발행주식수	자본금	발행주식수	자본금	주식발행 초과금	합 계
기초	55,481,190	277,405,950	17,312,685	86,563,425	99,172,646	463,142,021
전환우선주 발행조건의 변경대가 지급(주1)	-	-	-	-	(2,160,000)	(2,160,000)
기말	55,481,190	277,405,950	17,312,685	86,563,425	97,012,646	460,982,021

(주1)	당사는 2023년 2월 9일자 이사회결의에 따라 2021년 발행 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2023년 2월 18일에 변경하였으며, 발행조건 변경의 대가로 인수회사인 밸런스제일차㈜에게 2,160백만원을 지급하였습니다.

25. 기타불입자본

보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
주식발행초과금(주1)	95,812,646	97,012,646
자기주식	(110,323,799)	(46,549,639)
자기주식처분손익	1,505	1,505
기타	3,096	3,096
합계	(14,506,552)	50,467,608

(주1)	주식발행초과금의 변동내역은 주석24에 기재되어 있습니다.

26. 이익잉여금과 배당금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
이익준비금(주1)	19,360,236	17,795,328
대손준비금	10,176,024	9,268,158
미처분이익잉여금	491,891,819	493,975,778
합계	521,428,079	521,039,264

(주1)	당사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	521,039,264	503,030,687
분기순이익	16,037,899	15,033,012
배당금 지급	(15,649,083)	(10,617,488)
기말금액	521,428,079	507,446,212

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:주,천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	최대주주 및 특수관계인	배당주식수	주당배당금	배당금합계
보통주	55,481,190	5,075,498	34,464,888	50,405,692	150원	7,560,854
우선주(2020년)	11,541,790	5,770,895	-	5,770,895	581원	3,354,600
우선주(2021년)	5,770,895	-	-	5,770,895	820원	4,733,630

<전분기>

(단위:주,천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	최대주주 및 특수관계인	배당주식수	주당배당금	배당금합계
보통주	55,481,190	5,075,498	34,464,888	15,940,804	100원	1,594,080
우선주(2020년)	11,541,790	-	-	11,541,790	563원	6,503,408
우선주(2021년)	5,770,895	-	-	5,770,895	437원	2,520,000

2) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
대손준비금 기 적립액	10,176,025	9,268,158
대손준비금 전입(환입) 예정금액	(354,705)	907,867
대손준비금 잔액	9,821,320	10,176,025

3) 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기
분기순이익	16,037,898,657	15,033,012,223
대손준비금 환입 예정금액	354,704,800	127,003,648
대손준비금 반영후 조정순이익(주1)	16,338,518,002	15,160,015,871
주당조정순이익
대손준비금 반영후 기본주당조정순이익	252	223
대손준비금 반영후 희석주당조정순이익	252	223

(주1)	상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 전입 또는 환입 예정금액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

27. 수수료수익 및 수수료비용

(1) 당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
수수료수익
수탁수수료	20,683,122	20,361,400
인수및주선수수료	1,032,516	2,431,399
집합투자증권취급수수료	1,506,277	1,136,949
자산관리수수료	1,033,288	2,413,296
금융자문수수료	2,400,729	4,317,548
기타	1,649,579	1,565,867
소계	28,305,511	32,226,459
수수료비용
매매수수료	9,821,960	9,205,012
투자상담사수수료	317,707	164,245
대여수수료	517,151	425,487
기타	597,654	1,644,854
소계	11,254,472	11,439,598
순수수료손익	17,051,039	20,786,861

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
한 시점에 인식하는 수익
수탁수수료	20,683,122	20,361,400
인수및주선수수료	907,363	2,186,702
집합투자증권취급수수료	1,506,277	1,136,949
자산관리수수료	437,241	1,829,659
금융자문수수료	1,767,590	4,067,817
기타	1,649,579	1,565,867
소계	26,951,172	31,148,394
기간에 걸쳐 인식하는 수익
인수및주선수수료	125,153	244,698
자산관리수수료	596,047	583,637
금융자문수수료	633,139	249,731
소계	1,354,339	1,078,066
합계	28,305,511	32,226,460

(3) 당분기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분		금액
계정구분	인수및주선수수료	403,800
	자산관리수수료	844,539
	금융자문수수료	513,226
합계		1,761,565
연도별 구분	2024년	1,511,409
	2025년	228,756
	2026년 이후	21,400

28. 금융상품평가및처분손익

당분기 및 전분기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
평가및처분이익
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권처분이익	52,579,034	41,931,216
당기손익-공정가치측정유가증권평가이익	87,640,123	35,208,911
파생결합증권처분이익	-	313,464
파생결합증권평가이익	-	866,052
파생결합증권상환이익	-	10,642,994
당기손익-공정가치측정금융부채
매도유가증권처분이익	5,764,746	14,817,756
매도유가증권평가이익	4,901,347	1,904,241
상각후원가측정금융부채
자산담보부차입금상환이익	-	789,037
소계	150,885,250	106,473,671
평가및처분손실
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권처분손실	33,490,031	33,137,864
당기손익-공정가치측정유가증권평가손실	15,106,615	10,657,361
파생결합증권처분손실	-	9,787,727
파생결합증권평가손실	-	4,547
파생결합증권상환손실	-	199,854
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정대출채권처분손실	-	-
당기손익-공정가치측정금융부채
매도유가증권처분손실	11,711,211	25,723,793
매도유가증권평가손실	16,473,071	6,645,019
소계	76,780,928	86,156,165
금융상품평가및처분순손익	74,104,322	20,317,506

29. 파생상품평가및처분손익

당분기 및 전분기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
평가및처분이익
장내파생상품평가이익	9,257,719	7,456,371
장내파생상품처분이익	115,769,987	169,727,576
장외파생상품평가이익	3,532,591	6,193,964
장외파생상품처분이익	1,179,384	2,999,959
소계	129,739,680	186,377,870
평가및처분손실
장내파생상품평가손실	42,030,759	5,616,935
장내파생상품처분손실	128,759,165	169,592,375
장외파생상품평가손실	359,005	364,109
장외파생상품처분손실	1,176,935	1,921,389
소계	172,325,863	177,494,808
파생상품평가및처분순손익	(42,586,183)	8,883,062

30. 이자수익 및 이자비용

당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분		당분기	전분기
이자수익
유효이자율법으로 인식하는 이자수익
현금및예치금	예금	2,019,193	1,281,272
	양도성예금증서	3,328	12,342
	증금예치금	866,011	1,173,137
	차주매각대금	370	7,253
	기타	174	-
대출채권	신용공여금	9,279,966	11,500,197
	환매조건부채권매수	3,053,354	3,096,596
	매입대출채권	-	10,003
	대출금 및 사모사채	6,013,273	8,712,696
기타	미수금	184,434	200,228
기타	기타	679,568	3,017,989
소계		22,099,671	29,011,713
기타 이자수익
당기손익-공정가치 측정 금융자산	채권	25,102,857	11,711,780
	기업어음증권	1,072,107	11,009
	전자단기사채	2,608,432	6,120,012
소계		28,783,396	17,842,801
이자수익 합계		50,883,067	46,854,514
이자비용
예수부채		8,349,058	6,252,012
차입부채	차입금	12,042,893	16,402,667
	환매조건부채권매도	22,023,318	11,522,502
	사채	372,312	-
	기타	940,192	174,395
기타		293,725	346,660
이자비용 합계		44,021,498	34,698,236
순이자손익		6,861,569	12,156,278

31. 신용손실충당금전입(환입)액

당분기 및 전분기 중 인식한 기대신용손실에 따른 신용손실충당금전입(환입)액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
신용손실충당금전입액
상각후원가측정금융자산	7,767,336	997,311
대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채	131,697	-
소계	7,899,033	997,311
신용손실충당금환입액
상각후원가측정금융자산	758,328	1,464,156
대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채	175,013	500,604
소계	933,341	1,964,760
순전입액	6,965,692	(967,449)

32. 외환거래손익

당분기와 전분기 중 발생한 외환거래손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
외환거래이익
외환차익	682,413	2,328,782
외화환산이익	12,696,573	9,132,692
소계	13,378,986	11,461,474
외환거래손실
외환차손	118,033	808,259
외화환산손실	15,757,224	15,988,686
소계	15,875,257	16,796,945
외환거래손익(순)	(2,496,271)	(5,335,471)

33. 기타의영업수익

당분기와 전분기 중 발생한 기타의영업수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
배당금수익	4,097,828	1,518,726
분배금수익	571,947	1,074,701
기타의 충당부채환입액	129,655	255,752
합계	4,799,430	2,849,179

34. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
급여	8,597,363	12,396,911
퇴직급여	911,729	1,090,858
복리후생비	4,973,812	5,128,115
전산운용비	3,182,092	2,867,969
임차료	679,294	698,545
지급수수료	2,963,713	3,373,122
접대비	757,513	845,803
광고선전비	507,970	444,065
감가상각비	2,418,435	2,249,820
조사연구비	79,157	82,111
연수비	17,936	35,265
무형자산상각비	1,623,593	1,307,764
세금과공과금	2,558,190	3,402,285
기타	892,663	910,499
합계	30,163,460	34,833,132

35. 법인세비용

법인세율은 23.9%(전분기 37.21%)입니다.

36. 주당이익

당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익이며, 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기
보통주분기순이익	16,037,898,657	15,033,012,223
가중평균유통보통주식수	64,801,221	67,718,377
기본주당순이익	247	222

한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전분기
기초보통주식수	55,481,190	55,481,190
자기주식	(7,992,654)	(5,075,498)
전환우선주(주1)	17,312,685	17,312,685
가중평균유통주식수	64,801,221	67,718,377

(주1)	2023년에 전환권을 행사할 수 있는 기간(전환기간)이 도래하였으며, 인수계약서에 따라 전환기간 내에 전환권을 행사하지 않는 경우 전환기간 만료일(발행일로부터 30년째 되는 날)에 보통주로 전환됩니다.

(2) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

37. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	151,165,814	90,848,631
당기손익-공정가치측정유가증권평가손실	15,106,615	10,657,361
파생결합증권평가손실	-	4,547
매도유가증권평가손실	16,473,071	6,645,019
파생상품평가손실	42,389,764	5,981,045
이자비용	44,021,497	34,698,236
신용손실충당금전입액	7,767,336	997,311
외화환산손실	15,757,224	15,988,686
감가상각비	2,418,435	2,249,820
무형자산상각비	1,623,593	1,307,763
유형자산처분손실	17,497	50
지분법손실	180,888	3,125,855
소송충당부채전입액	47,864	93,078
기타의 충당부채전입액	318,591	180,509
법인세비용	5,043,439	8,919,351
현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(175,784,359)	(113,924,106)
당기손익-공정가치측정유가증권평가이익	87,640,123	35,208,910
지분법이익	331,485	1,435,118
파생결합증권평가이익	-	866,052
매도유가증권평가이익	4,901,347	1,904,241
파생상품평가이익	12,790,309	13,650,335
이자수익	50,883,068	46,854,515
신용손실충당금환입액	933,341	1,964,760
수수료수익	1,354,338	1,099,465
외화환산이익	12,696,573	9,132,692
배당금수익	4,097,828	1,518,726
기타의 충당부채환입액	129,655	255,752
유형자산처분이익	26,292	33,540
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	237,718,950	(719,999,333)
예치금의 증감	(69,329,026)	(183,461,996)
당기손익-공정가치측정유가증권의 증감	(302,103,222)	(139,629,193)
파생결합증권의 증감	-	(393,418)
파생상품자산의 증감	288,761	12,416,601
신용공여금의 증감	(16,560,170)	(88,097,918)
환매조건부채권매수의 증감	5,600,000	(153,400,000)
대여금의 증감	170,770	215,149
이연대출부대손익의 증감	148,750	1,337,000
사모사채의 증감	5,750,000	9,360,000
미수금의 증감	(43,488,996)	(454,591,786)
미수미결제현물환의 증감	-	(31,321,102)
미수수익의 증감	(10,456,690)	1,398,772
선급금의 증감	905,430	10,749,397
선급비용의 증감	(236,851)	(2,957)
공탁금의 증감	(121,500)	(4,336,480)
미회수채권의 증감	4,678,353	(690,118)
투자자예수금의 증감	119,671,095	53,096,885
수입담보금의 증감	538,568,417	176,895,875
매도유가증권의 증감	4,222,924	(333,106,303)
파생상품부채의 증감	(922,418)	(10,784,934)
기타의 충당부채 증감	(29,649)	(16,692,502)
미지급금의 증감	20,894,086	467,240,867
미지급미결제현물환의 증감	(24,180)	6,920,978
미지급비용의 증감	(21,125,985)	(24,746,729)
미지급채무의 증감	100,366	2,784,355
선수수익의 증감	(186,504)	(70,194)
제세금예수금의 증감	1,235,383	(21,019,697)
기타부채의 증감	69,806	(69,885)
조정 계	213,100,405	(743,074,808)

(2) 당분기 및 전분기 중 투자와 재무활동에 대해 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
사용권자산의 증가	706,812	7,592
선급금의 유형자산/무형자산 대체	419,459	1,583,230
미지급배당금의 증가	15,649,083	10,617,488

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름 변동	기타 변동(주1)	기말
자산담보부차입금	34,724,209	(4,892,523)	-	29,831,686
단기차입금	965,044,456	207,916,774	-	1,172,961,230
사채	24,964,299	-	9,254	24,973,553
환매조건부채권매도	2,712,569,516	(361,478,395)	-	2,351,091,121
리스부채	23,937,760	(222,726)	706,812	24,421,846
합계	3,761,240,240	(158,676,870)	716,066	3,603,279,436

(주1)	기타 변동에는 리스계약 신규 및 해지 등이 포함되어 있습니다.

<전분기>

(단위:천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름 변동	기타 변동(주1)	기말
자산담보부차입금	34,007,296	(4,483,065)	-	29,524,231
단기차입금	1,095,293,287	57,783,278	-	1,153,076,565
환매조건부채권매도	1,088,192,053	672,279,355	-	1,760,471,408
리스부채	26,461,020	(162,379)	(6,839)	26,291,802
합계	2,243,953,656	725,417,189	(6,839)	2,969,364,006

(주1)	기타 변동에는 리스계약 신규 및 해지 등이 포함되어 있습니다.

38. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배회사와 기타특수관계자, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
최상위지배회사	㈜E1	-
지배회사	㈜LS네트웍스,	지앤에이사모투자전문회사(주1)
기타특수관계자(주3)	지앤에이사모투자전문회사(주1), ㈜영월에코윈드, ㈜구래주민풍력 등	㈜LS네트웍스, ㈜E1
종속기업	광양광영이베스트㈜ 세종베스트제일차㈜ 히든에이스제일차㈜ 아이에프쓰리제일차㈜ 에이치비제이제일차㈜ 웨이랜드제일차㈜ 수성베스트㈜ 미드나잇제일차㈜ 브레이븐제일차㈜ 성환베스트㈜ 다인제일차㈜㈜코스모골드 엔씨로지스제이차㈜ 부산진구베스트제일차㈜ 디에프창원제일차㈜ 에코지니아㈜ 해운대베스트㈜ 엘오티제일차㈜ 굿메이트제일차㈜ 허베스트화정제일차㈜ 허베스트일산제일차㈜ 플링인베이스㈜ 허베스트용전제일차㈜ 굿스타트더블유제이㈜ 허베스트공항제일차㈜ 이베스트여수지산일차㈜ 이베스트여수지산이차㈜ 디에프대방제이차㈜ 비기닝제일차㈜ 더제이와이제일차㈜ 이베스트강릉제일차㈜ 뉴스피드제일차㈜ 옥정베스트제일차㈜ 늘봄제일차㈜ 워터하우스제일차㈜ 단미제일차㈜ 블루라인제일차㈜ 목감에프엔더퍼스트㈜ 건베스트고척제일차㈜ 허베스트곡강제일차㈜ 지더블유제일차㈜ 정인제일차㈜ 신오리블레스㈜ 구래골드제일차㈜ 길동베스트제일차㈜ 마이트핸즈㈜ 구로동베스트제일차㈜ 레드실버제삼차㈜ 에이치와이라이트㈜ 베스트반야월제일차㈜ 마인드베스트㈜ 문봉하이퍼제일차㈜ 문봉하이퍼제이차㈜ 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합2호	광양광영이베스트㈜ 세종베스트제일차㈜ 히든에이스제일차㈜ 아이에프쓰리제일차㈜ 에이치비제이제일차㈜ 웨이랜드제일차㈜ 대구감삼제일차㈜ 수성베스트㈜ 미드나잇제일차㈜ 브레이븐제일차㈜ 성환베스트㈜ 다인제일차㈜㈜코스모골드 엔씨로지스제이차㈜ 부산진구베스트제일차㈜ 디에프창원제일차㈜ 에코지니아㈜ 해운대베스트㈜ 엘오티제일차㈜ 굿메이트제일차㈜ 허베스트화정제일차㈜ 허베스트일산제일차㈜ 플링인베이스㈜ 허베스트용전제일차㈜ 굿스타트더블유제이㈜ 허베스트공항제일차㈜ 이베스트여수지산일차㈜ 이베스트여수지산이차㈜ 디에프대방제이차㈜ 비기닝제일차㈜ 더제이와이제일차㈜ 이베스트강릉제일차㈜ 뉴스피드제일차㈜ 옥정베스트제일차㈜ 늘봄제일차㈜ 워터하우스제일차㈜ 단미제일차㈜ 블루라인제일차㈜ 목감에프엔더퍼스트㈜ 건베스트고척제일차㈜ 허베스트곡강제일차㈜ 지더블유제일차㈜ 정인제일차㈜ 신오리블레스㈜ 구래골드제일차㈜ 길동베스트제일차㈜ 마이트핸즈㈜ 구로동베스트제일차㈜ 레드실버제삼차㈜ 에이치와이라이트㈜ 베스트반야월제일차㈜ 마인드베스트㈜ 문봉하이퍼제일차㈜ 문봉하이퍼제이차㈜ 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합2호
관계기업	㈜에이치비씨티 ㈜청라플러스 ㈜이스트청라 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 이베스트 시노 신기술조합 제일호 이베스트 신기술조합 제7호 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 이베스트하이테크신기술사업투자조합 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 이베스트신기술사업투자조합제9호 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 이베스트 신기술조합 제27호 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 에이티피이베스트신기술조합제1호 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 이베스트 신기술조합 제31호 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 이베스트 신기술조합 제43호 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 이베스트 신기술조합 제49호 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 이베스트 신기술조합 제51호 이베스트 신기술조합 제52호 이베스트 바이오1호 신기술조합 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 신성장세컨더리 신기술조합 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 이베스트 신기술조합 제58호 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 베스트원신기술사업투자조합 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 베스트원신기술사업투자조합2호 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 베스트원신기술사업투자조합제3호 이베스트H-M신기술사업투자조합 이베스트-BEV신기술조합 글로벌혁신신약신기술조합 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 이베스트 신기술조합 제74호 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 혁신AI신기술조합 피티에이이베스트신기술조합제1호 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 이베스트물류혁신신기술조합 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 스파크랩화이트나이트신기술조합 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 이베스트H신기술사업투자조합5호 에이티피이베스트신기술조합제2호 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 클레슨화이트나이트신기술조합 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 지베스코기회추구일반사모부동산투자1호 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 이베스트-레이니어신기술조합제1호 코너스톤한양이베스트신기술조합 뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 KAI-신기술투자조합 3호 한화시큐리티테크신기술투자조합 포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 이베스트자이언트스톤 신기술조합 제85호 뉴메인 신기술투자조합 제4호 비엔케이 안전 신기술투자조합 이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합 지베스코기회추구일반사모부동산투자1호	㈜에이치비씨티 ㈜청라플러스 ㈜이스트청라 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 이베스트 시노 신기술조합 제일호 이베스트 신기술조합 제7호 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 이베스트하이테크신기술사업투자조합 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 이베스트신기술사업투자조합제9호 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 이베스트 신기술조합 제27호 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 에이티피이베스트신기술조합제1호 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 이베스트 신기술조합 제31호 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 이베스트 신기술조합 제43호 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 이베스트 신기술조합 제49호 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 이베스트 신기술조합 제51호 이베스트 신기술조합 제52호 이베스트 바이오1호 신기술조합 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 신성장세컨더리 신기술조합 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 이베스트 신기술조합 제58호 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 베스트원신기술사업투자조합 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 베스트원신기술사업투자조합2호 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 베스트원신기술사업투자조합제3호 이베스트H-M신기술사업투자조합 이베스트-BEV신기술조합 글로벌혁신신약신기술조합 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 이베스트 신기술조합 제74호 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 혁신AI신기술조합 피티에이이베스트신기술조합제1호 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 이베스트물류혁신신기술조합 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 스파크랩화이트나이트신기술조합 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 이베스트H신기술사업투자조합5호 에이티피이베스트신기술조합제2호 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 클레슨화이트나이트신기술조합 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 프렌드 신기술사업투자조합 55호 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 지베스코기회추구일반사모부동산투자1호 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 이베스트-레이니어신기술조합제1호 코너스톤한양이베스트신기술조합 뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 KAI-신기술투자조합 3호 한화시큐리티테크신기술투자조합 포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합
그 밖의 특수관계자	㈜엘에스 등 엘에스기업집단 계열회사(주2)	-

(주1)	연결실체의 최대주주는 2024년 1월 18일 금융위원회 승인을 받아 2024년 1월 31일에 지앤에이사모투자전문회사에서 (주)LS네트웍스로 변경되었습니다.
(주2)	동 회사 등은 기업회계기준서 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 기업회계기준서 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.
(주3)	해당 기타 특수관계자는 최상위 지배기업인 E1의 종속기업 및 관계기업을 모두 포함하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 거래내용

<당분기>

(단위:천원)

특수관계자구분	회사명	수익	비용
최상위지배기업	㈜E1	18,279	18,759
종속기업	광양광영이베스트㈜	274,247	-
	세종베스트제일차㈜	239,808	-
	아이에프쓰리제일차㈜	95,363	-
	에이치비제이제일차㈜	36,754	-
	웨이랜드제일차㈜	139,235	-
	수성베스트㈜		1,100
	미드나잇제일차㈜	34,810	-
	브레이븐제일차㈜	37,296	-
	다인제일차㈜	246,411	-
	부산진구베스트제일차㈜	174,521	-
	디에프창원제일차㈜	2,500	-
	엘오티제일차㈜	332,991	-
	굿메이트제일차㈜	85,479	-
	굿스타트더블유제이㈜	74,795	-
	허베스트공항제일차㈜	184,474	-
	이베스트여수지산일차㈜	140,047	-
	이베스트여수지산이차㈜	97,484	-
	디에프대방제이차㈜	139,235	-
	더제이와이제일차㈜	52,213	-
	이베스트강릉제일차㈜	142,466	-
	옥정베스트제일차㈜	229,058	-
	늘봄제일차㈜	78,320	-
	워터하우스제일차㈜	186,986	-
	단미제일차㈜	110,231	-
	블루라인제일차㈜	68,000	-
	목감에프엔더퍼스트㈜	198,504	-
	허베스트곡강제일차㈜	105,959	-
	지더블유제일차㈜	37,397	-
	정인제일차㈜	46,600	-
	신오리블레스㈜	117,988	-
	구래골드제일차㈜	168,537	-
	길동베스트제일차㈜	24,932	-
	마이트핸즈㈜	147,324	-
	레드실버제삼차㈜	190,929	-
	에이치와이라이트㈜	12,466	-
	베스트반야월제일차㈜	12,466	-
	마인드베스트㈜	110,682	-
	문봉하이퍼제일차㈜	198,913	-
	문봉하이퍼제이차㈜	59,674	-
관계기업	㈜청라플러스	34,384	-
	㈜이스트청라	29,817	-
	이베스트 시노 신기술조합 제일호	-	585
	이베스트 신기술조합 제7호	-	344
	크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호	1,414	837
	이베스트하이테크신기술사업투자조합	7,127	-
	이베스트-푸른 신기술조합 제9호(주1)	-	538
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호	-	67
	이베스트에이아이피신기술조합제2호	4,673	-
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호	-	253
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호	-	20
	요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호	5,461	-
	핼시언 헬스케어 인베스트먼트	4,973	-
	요즈마 글로벌 AI펀드 4호	8,177	-
	이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호	9,945	-
	이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호	-	90
	엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호	4,221	-
	요즈마ATU 게임체인저펀드 1호	68,268	2,977
	요즈마 글로벌 AI펀드 5호	4,330	-
	이베스트 신기술조합 제49호	1,351	-
	이베스트크레딧사일로 AI 1호	3,219	-
	이베스트 신기술조합 제51호	3,682	103
	이베스트 신기술조합 제52호	4,665	-
	프렌드이베스트 신기술투자조합 1호	8,167	-
	이베스트-MD 유니콘 신기술조합	4,973	-
	이베스트-베리타스 신기술조합 제60호	5,424	-
	이베스트 신기술조합 제58호	5,269	-
	이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호	6,469	-
	요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호	15,893	-
	베스트원신기술사업투자조합	7,785	-
	요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호	16,187	-
	와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호	5,994	-
	베스트원신기술사업투자조합2호	28,485	-
	이베스트-엘로힘신기술조합제1호	10,976	-
	베스트원신기술사업투자조합3호	44,488	-
	이베스트H-M신기술사업투자조합	6,807	689
	글로벌혁신신약신기술조합	2,611	-
	글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합	6,216	-
	이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합	10,478	-
	이베스트 신기술조합 제74호	5,283	-
	이베스트 바이오 신기술조합 제68호	-	35
	이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합	7,853	-
	코로프라넥스트-라엘 펀드1호	35,511	-
	혁신AI신기술조합	3,271	-
	피티에이이베스트신기술조합제1호	11,110	-
	이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호	2,737	-
	이베스트물류혁신신기술조합	6,541	-
	이베스트 패러다임 신기술조합 제75호	4,130	-
	티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호	14,769	-
	스파크랩화이트나이트신기술조합	5,030	-
	요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합	39,533	34
	이베스트H신기술사업투자조합5호	19,868	-
	이베스트-두은 신기술투자조합 제79호	5,287	1
	클레슨화이트나이트신기술조합	6,048	-
	요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합	13,063	44
	이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호	3,550	-
	이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호	4,779	-
	제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호	15,258	-
	이베스트-어센트신기술투자조합제1호	8,674	-
	엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호	5,507	-
	이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호	4,747	-
	이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호	9,945	-
	프렌드 신기술사업투자조합 55호(주1)	331,328	-
	이베스트-한빛신기술투자조합제84호	8,702	-
구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 제2호	2,645	-
이베스트-레이니어신기술조합제1호	6,943	-
코너스톤한양이베스트신기술조합	56,361	-
이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합	1,562	-
기타특수관계자	㈜LS	-	477
	지앤에이사모투자전문회사	-	6,223
	㈜베스트토요타	-	16
	엘에스아이티씨㈜	-	4,806
합 계		5,675,338	37,998

(주1)	당분기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

<전분기>

(단위:천원)

특수관계자구분	회사명	수익(주1)	비용
지배회사	지앤에이사모투자전문회사	-	12,229
기타특수관계자	㈜E1	10,061	42,452
기타특수관계자	㈜LS네트웍스	-	288
종속기업	광양광영이베스트㈜	197,260	-
	아이에프쓰리제일차㈜	90,693	-
	천안산단이베스트㈜	187,397	-
	에이치비제이제일차㈜	70,299	-
	웨이랜드제일차㈜	138,082	-
	아로니아제일차㈜	367,877	-
	수성베스트㈜	15,000	-
	미드나잇제일차㈜	34,521	-
	브레이븐제일차㈜	36,164	-
	다인제일차㈜	265,973	-
	㈜코스모골드	131,027	-
	엔씨로지스제이차㈜	49,315	-
	부산진구베스트제일차㈜	172,603	-
	디에프창원제일차㈜	184,932	-
	베스트반야월제일차㈜	12,329	-
	에코지니아㈜	12,427	-
	해운대베스트㈜	12,427	-
	엘오티제일차㈜	119,726	-
	루시드베스트㈜	35,014	-
	굿메이트제일차㈜	74,356	-
	허베스트화정제일차㈜	24,658	-
	허베스트일산제일차㈜	11,096	-
	플링인베이스㈜	118,356	-
	케이블루오션㈜	24,608	-
	허베스트용전제일차㈜	15,068	-
	굿스타트더블유제이㈜	54,795	-
	허베스트공항제일차㈜	189,621	-
	이베스트여수지산일차㈜	121,351	-
	이베스트여수지산이차㈜	76,057	-
	디에프대방제이차㈜	138,082	-
	알파원제일차㈜	44,384	-
	이베스트연산동㈜	5,260	-
	비기닝제일차㈜	73,973	-
	더제이와이제일차㈜	51,781	-
	이베스트강릉제일차㈜	131,333	-
	옥정베스트제일차㈜	244,370	-
	㈜스텔라리스	14,795	-
	늘봄제일차㈜	59,178	-
	워터하우스제일차㈜	184,932	-
	단미제일차㈜	58,562	-
	블루라인제일차㈜	246,575	-
	목감에프엔더퍼스트㈜	218,161	-
	건베스트파주제일차㈜	157,808	-
	허베스트곡강제일차㈜	-	7,580
	지더블유제일차㈜	104,795	-
	정인제일차㈜	29,589	-
	신오리블레스㈜	147,945	-
	구래골드제일차㈜	117,942	-
	길동베스트제일차㈜	47,671	-
관계기업	㈜청라플러스	34,006	-
	㈜이스트청라	29,570	-
	이베스트 시노 신기술조합 제일호	-	579
	이베스트 신기술조합 제7호	-	240
	크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호	878	834
	이베스트하이테크신기술사업투자조합	7,068	-
	이베스트-푸른 신기술조합 제9호	-	487
	KTBN 14호 벤처투자조합(주2)	334,026	-
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호	-	88
	이베스트에이아이피신기술조합제2호	4,634	-
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호	2,786	259
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호	-	27
	에이티피이베스트신기술조합제1호	8,555	-
	이베스트 신기술조합 제31호	5,844	-
	이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호	5,301	-
	이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제33호	5,457	-
	요즈마 글로벌 AI펀드 4호	8,109	-
	엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호	9,395	-
	이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호	9,863	-
	하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호	5,168	-
	이베스트제이스신기술조합40호(주2)	14,992	14,380
	이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호	2,969	2,089
	이베스트 신기술조합 제43호	6,214	-
	이베스트스톤신기술조합제1호	467	-
	요즈마ATU 게임체인저펀드 1호	67,701	2,472
	요즈마 글로벌 AI펀드 5호	3,290	-
	이베스트 신기술조합 제49호	2,027	-
	이베스트크레딧사일로 AI 1호	4,854	-
	이베스트 신기술조합 제51호	3,222	382
	이베스트 신기술조합 제52호	2,832	-
	이베스트 바이오1호 신기술조합	7,753	29
	신성장세컨더리 신기술조합	1,738	5
	퓨처 헬스케어 신기술투자조합	581	-
	이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호	357	2,943
	와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호	5,929	-
	베스트원신기술사업투자조합2호	23,400	-
	메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호	24,658	-
	이베스트-엘로힘신기술조합제1호	9,017	-
	베스트원신기술사업투자조합3호	44,244	-
	이베스트H-M신기술사업투자조합	13,466	-
	글로벌혁신신약신기술조합	2,533	-
	이베스트-GTOG 신기술조합 62호	14,008	-
	글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합	10,357	-
	이베스트-자이언트 신기술조합 제73호	5,430	-
	이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합	10,392	-
	이베스트 신기술조합 제74호	5,240	-
	이베스트 바이오 신기술조합 제68호	5,181	49
	이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합	7,788	-
	코로프라넥스트-라엘펀드 1호	35,217	-
	혁신AI신기술조합	1,728	-
	피티에이이베스트신기술조합제1호	10,988	-
	이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호	2,715	-
	이베스트물류혁신신기술조합	6,759	-
	이베스트 패러다임 신기술조합 제75호	4,096	-
	신성장AI신기술사업조합	4,878	-
	티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호	14,647	-
	스파크랩화이트나이트신기술조합	4,989	-
	요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합	52,274	-
	이베스트H신기술사업투자조합5호	16,366	-
	에이티피이베스트신기술조합제2호	9,521	-
	이베스트-두은 신기술투자조합 제79호	5,301	-
	글로벌콘텐츠유니콘신기술조합	11,320	-
	클레슨화이트나이트신기술조합	2,173	-
	요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합	16,361	41
이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호	1,391	-
이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호	1,142	-
이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호(주2)	4,310	4,118
이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호	4,705	-
합 계		5,912,410	91,571

(주1)	이연수익으로 인식된 이연대출부대수익 및 선수수익을 포함하고 있습니다.
(주2)	당분기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

2) 채권ㆍ채무

<당분기말>

(단위:천원)

특수관계자구분	회사명	채무	채권
최상위지배회사	㈜ E1	45,852,923	-
지배회사	㈜LS네트웍스	5,074,555	-
종속기업	광양광영이베스트㈜	-	10,446,027
	세종베스트제일차㈜	-	7,519,451
	히든에이스제일차㈜	-	15,100,000
	아이에프쓰리제일차㈜	8,384	4,500,000
	에이치비제이제일차㈜	-	985,905
	웨이랜드제일차㈜	-	7,006,116
	대구감삼제일차㈜	-	-
	수성베스트㈜	-	1,000,000
	미드나잇제일차㈜	-	2,010,328
	브레이븐제일차㈜	-	2,011,066
	성환베스트㈜	-	1,800,000
	다인제일차㈜	-	10,042,536
	㈜코스모골드	-	5,000,000
	엔씨로지스제이차㈜	-	2,033,973
	부산진구베스트제일차㈜	167,808	10,000,000
	디에프창원제일차㈜	-	5,000,000
	에코지니아㈜	-	800,000
	해운대베스트㈜	-	800,000
	엘오티제일차㈜	-	5,005,479
	굿메이트제일차㈜	-	3,002,959
	허베스트화정제일차㈜	-	2,092,329
	허베스트일산제일차㈜	-	3,000,000
	플링인베이스㈜	-	4,800,000
	허베스트용전제일차㈜	-	1,848,148
	굿스타트더블유제이㈜	-	2,132,493
	허베스트공항제일차㈜	36,732	7,000,000
	이베스트여수지산일차㈜	-	5,012,486
	이베스트여수지산이차㈜	-	3,007,902
	디에프대방제이차㈜	44,376	7,000,000
	비기닝제일차㈜	-	3,000,000
	더제이와이제일차㈜	22,952	3,000,000
	이베스트강릉제일차㈜	71,589	6,000,000
	뉴스피드제일차㈜	-	2,000,000
	옥정베스트제일차㈜	132,578	10,000,000
	늘봄제일차㈜	-	3,255,525
	워터하우스제일차㈜	154,110	10,000,000
	단미제일차㈜	-	2,535,383
	블루라인제일차㈜	-	10,000,000
	목감에프엔더퍼스트㈜	17	8,000,000
	건베스트고척제일차㈜	-	2,000,000
	허베스트곡강제일차㈜	-	5,010,479
	지더블유제일차㈜	-	1,598,630
	정인제일차㈜	-	6,000,000
	신오리블레스㈜	-	5,029,616
	구래골드제일차㈜	-	10,014,816
	길동베스트제일차㈜	-	2,092,877
	마이트핸즈㈜	-	5,065,042
	구로동베스트제일차㈜	-	1,060,822
	레드실버제삼차㈜	87,123	6,000,000
	에이치와이라이트㈜	5,479	500,000
	베스트반야월제일차㈜	-	1,029,452
	마인드베스트㈜	93,989	4,000,000
	문봉하이퍼제일차㈜	-	8,067,760
	문봉하이퍼제이차㈜	-	2,020,328
관계기업	㈜청라플러스	-	2,998,100
	㈜이스트청라	-	1,998,730
	이베스트 시노 신기술조합 제일호	69,804	-
	이베스트 신기술조합 제7호	732,712	-
	크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호	99,340	-
	이베스트하이테크신기술사업투자조합	2,506	-
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호	7,955	-
	이베스트에이아이피신기술조합제2호	2,670	-
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호	30,191	-
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호	2,375	-
	요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호	3,601	-
	핼시언 헬스케어 인베스트먼트	5,902	-
	요즈마 글로벌 AI펀드 4호	17,791	-
	이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호	22,951	-
	이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호	6,217	-
	엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호	12,738	-
	요즈마ATU 게임체인저펀드 1호	562,273	-
	요즈마 글로벌 AI펀드 5호	14,077	-
	이베스트 신기술조합 제51호	12,316	-
	이베스트 바이오1호 신기술조합	30	-
	이베스트-베리타스 신기술조합 제60호	894	-
	이베스트 신기술조합 제58호	926	-
	이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호	1,209	-
	요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호	5,589	-
	베스트원신기술사업투자조합	4,962	-
	요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호	11,384	-
	와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호	28,589	-
	베스트원신기술사업투자조합2호	13,460	-
	이베스트-엘로힘신기술조합제1호	6,634	-
	베스트원신기술사업투자조합3호	28,355	-
	글로벌혁신신약신기술조합	2,869	-
	글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합	7,309	-
	이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합	14,048	-
	이베스트 신기술조합 제74호	7,083	-
	이베스트 바이오 신기술조합 제68호	4,185	-
	이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합	11,736	-
	코로프라넥스트-라엘 펀드1호	53,072	-
	혁신AI신기술조합	4,990	-
	피티에이이베스트신기술조합제1호	17,825	-
	이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호	4,512	-
	이베스트물류혁신신기술조합	11,846	-
	이베스트 패러다임 신기술조합 제75호	9,303	-
	티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호	34,569	-
	스파크랩화이트나이트신기술조합	2,266	-
	요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합	130,834	-
	이베스트H신기술사업투자조합5호	8,733	-
	이베스트-두은 신기술투자조합 제79호	15,850	-
	클레슨화이트나이트신기술조합	6,168	-
	요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합	42,705	-
	이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호	12,636	-
	이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호	17,803	-
	제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호	6,539	-
	이베스트-어센트신기술투자조합제1호	2,603	-
	엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호	10,440	-
	이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호	9,495	-
	이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호	1,530	-
	이베스트-한빛신기술투자조합제84호	5,260	-
	구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합	4,622	-
	이베스트-레이니어신기술조합제1호	12,435	-
	코너스톤한양이베스트신기술조합	51,639	-
	이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합	55,438	-
기타특수관계자	LS전선㈜	41	-
기타특수관계자	㈜LS	298,419	-
합 계		54,338,869	252,234,758

<전기말>

(단위:천원)

특수관계자구분	회사명	채무	채권
지배회사	지앤에이사모투자전문회사	1,475,270	-
기타특수관계자	㈜ E1	42,460,000	-
종속기업	광양광영이베스트㈜	-	10,000,000
	히든에이스제일차㈜	-	15,100,000
	베스트다사㈜	-	3,000,000
	아이에프쓰리제일차㈜	-	4,500,000
	천안산단이베스트㈜	-	8,000,000
	에이치비제이제일차㈜	-	1,880,000
	웨이랜드제일차㈜	-	7,000,000
	아로니아제일차㈜	-	4,100,000
	봉덕베스트㈜	-	2,000,000
	대구감삼제일차㈜	-	10,000,000
	수성베스트㈜	-	1,000,000
	에코레드㈜	-	5,000,000
	미드나잇제일차㈜	-	2,000,000
	브레이븐제일차㈜	-	2,000,000
	성환베스트㈜	-	1,800,000
	다인제일차㈜	-	10,000,000
	㈜코스모골드	-	5,000,000
	엔씨로지스제이차㈜	-	2,000,000
	부산진구베스트제일차㈜	-	10,000,000
	디에프창원제일차㈜	-	5,000,000
	베스트반야월제일차㈜	-	500,000
	에코지니아㈜	-	800,000
	해운대베스트㈜	-	800,000
	엘오티제일차㈜	-	5,000,000
	루시드베스트㈜	-	2,000,000
	굿메이트제일차㈜	-	3,000,000
	허베스트화정제일차㈜	-	2,100,000
	허베스트일산제일차㈜	-	3,000,000
	플링인베이스㈜	-	4,800,000
	케이블루오션㈜	-	998,000
	허베스트용전제일차㈜	-	2,000,000
	굿스타트더블유제이㈜	-	2,000,000
	허베스트공항제일차㈜	-	7,000,000
	이베스트여수지산일차㈜	-	5,000,000
	이베스트여수지산이차㈜	-	3,000,000
	디에프대방제이차㈜	-	7,000,000
	알파원제일차㈜	-	2,000,000
	이베스트연산동㈜	-	2,000,000
	비기닝제일차㈜	-	3,000,000
	더제이와이제일차㈜	-	3,000,000
	이베스트강릉제일차㈜	-	6,000,000
	뉴스피드제일차㈜	-	2,000,000
	옥정베스트제일차㈜	-	10,000,000
	㈜스텔라리스	-	1,000,000
	늘봄제일차㈜	-	3,000,000
	워터하우스제일차㈜	-	10,000,000
	단미제일차㈜	-	2,500,000
	블루라인제일차㈜	-	10,000,000
	목감에프엔더퍼스트㈜	-	8,000,000
	건베스트파주제일차㈜	-	8,000,000
	허베스트곡강제일차㈜	-	2,000,000
	지더블유제일차㈜	-	5,000,000
	정인제일차㈜	-	1,500,000
	신오리블레스㈜	-	6,000,000
	구래골드제일차㈜	-	5,000,000
	길동베스트제일차㈜	-	10,000,000
관계기업	㈜청라플러스	-	2,998,100
	㈜이스트청라	-	1,998,730
	이베스트 시노 신기술조합 제일호	67,478	-
	이베스트 신기술조합 제7호	29,608	-
	크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호	103,615	-
	이베스트-푸른 신기술조합 제9호	59,161	-
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호	7,690	-
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호	29,185	-
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호	2,296	-
	이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호	254,814	-
	요즈마ATU 게임체인저펀드 1호	356,891	-
	이베스트 신기술조합 제51호	11,905	-
	이베스트 바이오1호 신기술조합	29	-
	신성장세컨더리 신기술조합	5	-
	이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호	2,680,887	-
	이베스트 바이오 신기술조합 제68호	4,040	-
	요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합	166	-
	요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합	82,811	-
합 계		47,625,851	263,374,830

당분기말 현재 특수관계자에 대한 대출채권의 손실충당금과 기타 신용공여로 인한 충당부채 금액은 다음과 같습니다.

특수관계자구분	회사명	신용손실충당금 전입(환입)액	손실충당금	충당부채
종속기업	광양광영이베스트㈜	-	730,641	-
	세종베스트제일차㈜	104,568	547,981	-
	히든에이스제일차㈜	-	2,002,890	-
	아이에프쓰리제일차㈜	-	328,788	-
	에이치비제이제일차㈜	42,621	115,685	-
	웨이랜드제일차㈜	-	695,561	-
	대구감삼제일차㈜	(10,000,000)	-	-
	수성베스트㈜	48,709	121,773	-
	미드나잇제일차㈜	-	146,128	-
	브레이븐제일차㈜	-	146,128	-
	성환베스트㈜	87,677	219,192	-
	다인제일차㈜	-	993,659	-
	㈜코스모골드	-	1,716,303	-
	엔씨로지스제이차㈜	97,419	243,547	-
	부산진구베스트제일차㈜	-	993,659	-
	디에프창원제일차㈜	740,028	1,105,348	-
	에코지니아㈜	-	800,000	-
	해운대베스트㈜	-	800,000	-
	엘오티제일차㈜	(179,685)	-	-
	굿메이트제일차㈜	-	397,925	-
	허베스트화정제일차㈜	-	2,000,000	-
	허베스트일산제일차㈜	-	3,000,000	-
	플링인베이스㈜	-	4,800,000	-
	허베스트용전제일차㈜	-	141,816	-
	굿스타트더블유제이㈜	97,419	243,547	-
	허베스트공항제일차㈜	-	695,561	-
	이베스트여수지산일차㈜	185,636	365,320	-
	이베스트여수지산이차㈜	111,381	219,192	-
	디에프대방제이차㈜	-	852,997	-
	비기닝제일차㈜	146,128	365,320	-
	더제이와이제일차㈜	-	107,811	-
	이베스트강릉제일차㈜	-	596,195	-
	뉴스피드제일차㈜	97,419	243,547	-
	옥정베스트제일차㈜	-	993,659	-
	늘봄제일차㈜	146,128	365,320	-
	워터하우스제일차㈜	-	359,370	-
	단미제일차㈜	214,591	304,434	-
	블루라인제일차㈜	487,094	1,217,735	-
	목감에프엔더퍼스트㈜	-	794,927	-
	건베스트고척제일차㈜	-	143,748	-
	허베스트곡강제일차㈜	-	2,000,000	-
	지더블유제일차㈜	-	496,829	-
	정인제일차㈜	-	53,905	-
	신오리블레스㈜	882,090	1,320,474	-
	구래골드제일차㈜	-	179,685	-
	길동베스트제일차㈜	-	1,415,968	-
	마이트핸즈㈜	-	198,732	-
	구로동베스트제일차㈜	-	179,685	-
	레드실버제삼차㈜	-	35,937	-
	에이치와이라이트㈜	-	215,622	-
	베스트반야월제일차㈜	24,355	60,887	-
	마인드베스트㈜	-	141,597	-
	문봉하이퍼제일차㈜	-	287,496	-
	문봉하이퍼제이차㈜	-	71,874	-
관계기업	㈜청라플러스	-	424,521	-
	㈜이스트청라	-	71,828	-
	지베스코기회추구일반사모부동산투자1호	(175,013)	-	53,654
합 계		(6,841,435)	37,070,747	53,654

3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

특수관계자구분	회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말
종속기업	광양광영이베스트㈜	사모사채	10,000,000	-	-	10,000,000
	히든에이스제일차㈜	사모사채	15,100,000			15,100,000
	아이에프쓰리제일차㈜	사모사채	4,500,000			4,500,000
	에이치비제이제일차㈜	사모사채	1,000,000		50,000	950,000
	웨이랜드제일차㈜	사모사채	7,000,000			7,000,000
	대구감삼제일차㈜	사모사채	10,000,000		10,000,000	-
	수성베스트㈜	사모사채	1,000,000			1,000,000
	미드나잇제일차㈜	사모사채	2,000,000			2,000,000
	브레이븐제일차㈜	사모사채	2,000,000			2,000,000
	성환베스트㈜	사모사채	1,800,000			1,800,000
	다인제일차㈜	사모사채	10,000,000			10,000,000
	㈜코스모골드	사모사채	5,000,000			5,000,000
	엔씨로지스제이차㈜	사모사채	2,000,000			2,000,000
	부산진구베스트제일차㈜	사모사채	10,000,000			10,000,000
	디에프창원제일차㈜	사모사채	5,000,000			5,000,000
	베스트반야월제일차㈜	사모사채	500,000			500,000
	에코지니아㈜	사모사채	800,000			800,000
	해운대베스트㈜	사모사채	800,000			800,000
	엘오티제일차㈜	사모사채	5,000,000			5,000,000
	굿메이트제일차㈜	사모사채	3,000,000			3,000,000
	허베스트화정제일차㈜	사모사채	2,000,000			2,000,000
	허베스트일산제일차㈜	사모사채	3,000,000			3,000,000
	플링인베이스㈜	사모사채	4,800,000			4,800,000
	허베스트용전제일차㈜	사모사채	1,848,148			1,848,148
	굿스타트더블유제이㈜	사모사채	2,000,000			2,000,000
	허베스트공항제일차㈜	사모사채	7,000,000			7,000,000
	이베스트여수지산일차㈜	사모사채	5,000,000			5,000,000
	이베스트여수지산이차㈜	사모사채	3,000,000			3,000,000
	디에프대방제이차㈜	사모사채	7,000,000			7,000,000
	비기닝제일차㈜	사모사채	3,000,000			3,000,000
	더제이와이제일차㈜	사모사채	3,000,000			3,000,000
	이베스트강릉제일차㈜	사모사채	6,000,000			6,000,000
	뉴스피드제일차㈜	사모사채	2,000,000			2,000,000
	옥정베스트제일차㈜	사모사채	10,000,000			10,000,000
	늘봄제일차㈜	사모사채	3,000,000			3,000,000
	워터하우스제일차㈜	사모사채	10,000,000			10,000,000
	단미제일차㈜	사모사채	2,500,000			2,500,000
	블루라인제일차㈜	사모사채	10,000,000			10,000,000
	목감에프엔더퍼스트㈜	사모사채	8,000,000			8,000,000
	허베스트곡강제일차㈜	사모사채	2,000,000			2,000,000
	지더블유제일차㈜	사모사채	5,000,000			5,000,000
	정인제일차㈜	사모사채	1,500,000			1,500,000
	신오리블레스㈜	사모사채	6,000,000			6,000,000
	구래골드제일차㈜	사모사채	5,000,000			5,000,000
	길동베스트제일차㈜	사모사채	10,000,000			10,000,000
	마이트핸즈㈜	사모사채	2,000,000			2,000,000
	구로동베스트제일차㈜	사모사채	5,000,000			5,000,000
	세종베스트제일차㈜	사모사채	7,500,000			7,500,000
	레드실버제삼차㈜	사모사채	1,000,000			1,000,000
	에이치와이라이트㈜	사모사채	6,000,000			6,000,000
	마인드베스트㈜	사모사채	1,000,000			1,000,000
	건베스트고척제일차㈜	사모사채	4,000,000			4,000,000
	문봉하이퍼제일차㈜	사모사채	8,000,000			8,000,000
	문봉하이퍼제이차㈜	사모사채	2,000,000			2,000,000
관계기업	㈜청라플러스	사모사채	2,998,100	-	-	2,998,100
관계기업	㈜이스트청라	사모사채	1,998,730	-	-	1,998,730
합계			260,644,978	0	10,050,000	250,594,978

(주1)	당기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

<전분기>

(단위:천원)

특수관계자구분	회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말
종속기업	광양광영이베스트㈜	사모사채	10,000,000	-	-	10,000,000
	히든에이스제일차㈜	사모사채	14,400,000	700,000		15,100,000
	베스트다사㈜	사모사채	3,000,000	-	-	3,000,000
	아이에프쓰리제일차㈜	사모사채	4,500,000	-	-	4,500,000
	천안산단이베스트㈜	사모사채	8,000,000	-	-	8,000,000
	에이치비제이제일차㈜	사모사채	1,940,000	-	60,000	1,880,000
	웨이랜드제일차㈜	사모사채	7,000,000	-	-	7,000,000
	아로니아제일차㈜	사모사채	4,100,000	-	-	4,100,000
	봉덕베스트㈜	사모사채	2,000,000	-	-	2,000,000
	대구감삼제일차㈜	사모사채	10,000,000	-	-	10,000,000
	수성베스트㈜	사모사채	1,000,000	-	-	1,000,000
	에코레드㈜	사모사채	5,000,000	-	-	5,000,000
	미드나잇제일차㈜	사모사채	2,000,000	-	-	2,000,000
	브레이븐제일차㈜	사모사채	2,000,000	-	-	2,000,000
	성환베스트㈜	사모사채	1,800,000	-	-	1,800,000
	다인제일차㈜	사모사채	10,000,000	-	-	10,000,000
	㈜코스모골드	사모사채	5,000,000	-	-	5,000,000
	엔씨로지스제이차㈜	사모사채	2,000,000	-	-	2,000,000
	부산진구베스트제일차㈜	사모사채	10,000,000	-	-	10,000,000
	디에프창원제일차㈜	사모사채	5,000,000	-	-	5,000,000
	베스트반야월제일차㈜	사모사채	500,000	-	-	500,000
	에코지니아㈜	사모사채	800,000	-	-	800,000
	해운대베스트㈜	사모사채	800,000	-	-	800,000
	엘오티제일차㈜	사모사채	5,000,000	-	-	5,000,000
	루시드베스트㈜	사모사채	2,000,000	-	-	2,000,000
	굿메이트제일차㈜	사모사채	3,000,000	-	-	3,000,000
	허베스트화정제일차㈜	사모사채	2,000,000	-	-	2,000,000
	허베스트일산제일차㈜	사모사채	3,000,000	-	-	3,000,000
	플링인베이스㈜	사모사채	4,800,000	-	-	4,800,000
	케이블루오션㈜	사모사채	998,000	-	-	998,000
	허베스트용전제일차㈜	사모사채	2,000,000	-	-	2,000,000
	굿스타트더블유제이㈜	사모사채	2,000,000	-	-	2,000,000
	허베스트공항제일차㈜	사모사채	7,000,000	-	-	7,000,000
	이베스트여수지산일차㈜	사모사채	5,000,000	-	-	5,000,000
	이베스트여수지산이차㈜	사모사채	3,000,000	-	-	3,000,000
	디에프대방제이차㈜	사모사채	7,000,000	-	-	7,000,000
	알파원제일차㈜	사모사채	2,000,000	-	-	2,000,000
	이베스트연산동㈜	사모사채	2,000,000	-	-	2,000,000
	비기닝제일차㈜	사모사채	3,000,000	-	-	3,000,000
	더제이와이제일차㈜	사모사채	3,000,000	-	-	3,000,000
	이베스트강릉제일차㈜	사모사채	6,000,000	-	-	6,000,000
	뉴스피드제일차㈜	사모사채	2,000,000	-	-	2,000,000
	옥정베스트제일차㈜	사모사채	10,000,000	-	-	10,000,000
	㈜스텔라리스	사모사채	1,000,000	-	-	1,000,000
	늘봄제일차㈜	사모사채	3,000,000	-	-	3,000,000
	워터하우스제일차㈜	사모사채	10,000,000	-	-	10,000,000
	단미제일차㈜	사모사채	2,500,000	-	-	2,500,000
	블루라인제일차㈜	사모사채	10,000,000	-	-	10,000,000
	목감에프엔더퍼스트㈜	사모사채	8,000,000	-	-	8,000,000
	건베스트파주제일차㈜	사모사채	8,000,000	-	-	8,000,000
	허베스트곡강제일차㈜	사모사채	2,000,000	-	-	2,000,000
	지더블유제일차㈜	사모사채	5,000,000	-	-	5,000,000
	정인제일차㈜	사모사채	1,500,000	-	-	1,500,000
	신오리블레스㈜	사모사채	6,000,000	-	-	6,000,000
	구래골드제일차㈜	사모사채	5,000,000	-	-	5,000,000
	길동베스트제일차㈜	사모사채	-	10,000,000	-	10,000,000
관계기업	㈜청라플러스	사모사채	2,998,100	-	-	2,998,100
관계기업	㈜이스트청라	사모사채	1,998,730	-	-	1,998,730
합계			252,634,830	10,700,000	60,000	263,274,830

4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 차입거래 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말
관계기업	이베스트 시노 신기술조합 제일호	환매조건부채권매도	69,219	208,343	207,758	69,804
	이베스트 신기술조합 제7호	환매조건부채권매도	27,010	81,298	81,070	27,238
	크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호	환매조건부채권매도	106,289	295,080	306,743	94,626
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호	환매조건부채권매도	7,888	23,758	23,692	7,955
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호	환매조건부채권매도	29,938	90,170	89,917	30,191
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호	환매조건부채권매도	2,355	7,088	7,068	2,375
	이베스트 신기술조합 제51호	환매조건부채권매도	12,213	36,783	36,680	12,316
	요즈마ATU 게임체인저펀드 1호	환매조건부채권매도	352,249	1,060,925	1,057,948	355,225
	이베스트 바이오 신기술조합 제68호	환매조건부채권매도	4,150	12,500	12,465	4,185
기타특수관계자	지앤에이사모투자전문회사	환매조건부채권매도	1,343,854	2,692,659	4,036,513	-
기타특수관계자	엘에스아이티씨㈜	환매조건부채권매도	2,372,246	2,100,000	4,472,246	-
합계			4,327,411	6,608,604	10,332,100	603,915

<전분기>

(단위:천원)

구분	회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말
지배회사	지앤에이사모투자전문회사	환매조건부채권매도	1,624,734	4,409,533	4,558,998	1,475,270
관계기업	이베스트 시노 신기술조합 제일호	환매조건부채권매도	70,900	213,386	216,808	67,478
	이베스트 신기술조합 제7호	환매조건부채권매도	29,367	88,371	88,131	29,608
	크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호	환매조건부채권매도	102,781	309,525	308,691	103,615
	이베스트-푸른 신기술조합 제9호	환매조건부채권매도	59,499	177,717	178,055	59,161
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호	환매조건부채권매도	10,602	31,939	34,851	7,690
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호	환매조건부채권매도	31,927	96,147	98,889	29,185
	이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호	환매조건부채권매도	3,269	9,839	10,812	2,296
	이베스트제이스신기술조합40호	환매조건부채권매도	21,697	3,565,337	3,587,034	-
	이베스트 신기술조합 제51호	환매조건부채권매도	76,043	163,072	227,210	11,905
	요즈마ATU 게임체인저펀드 1호	환매조건부채권매도	-	1,088,376	731,485	356,891
	이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호	환매조건부채권매도	252,725	761,896	759,808	254,814
	이베스트 바이오 신기술조합 제68호	환매조건부채권매도	7,973	20,439	24,372	4,040
	이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호	환매조건부채권매도	303,935	3,288,371	911,419	2,680,887
합계			2,595,452	14,223,948	11,736,563	5,082,840

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기		전기말
구분	약정금액	잔액	약정금액	잔액
관계기업
수익증권매입약정(주1)	10,000,000	1,493,000	10,000,000	6,363,000

(주1)	약정기간은 최초 설정일로부터 3년입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 기타 자금거래는 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

특수관계자구분	회사명	예치(주1)	인출(주1)
최상위지배기업	E1	105,840,000	60,122,303
기타특수관계자	㈜LS	1,000,000	6,769,825
	㈜예스코	62,600,000	75,828,610
	엘에스아이티씨㈜	2,100,000	4,476,140
	㈜베스트토요타	3,000,000	3,000,000
	엘에스이링크㈜	-	3,919,154
합 계		174,540,000	154,116,032

(주1)	당사 계좌를 통한 상품 거래 목적의 예치 및 인출에 따른 자금거래 내역입니다.

전분기 중 특수관계자에 대한 기타 자금거래는 없습니다.

(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	급여		퇴직급여		합계
구분	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기
등기임원	220,500	163,925	88,122	65,698	308,622	229,623
비등기임원	874,200	960,176	68,085	91,130	942,285	1,051,306
합계	1,094,700	1,124,101	156,207	156,828	1,250,907	1,280,929

(6) 보고기간종료일 현재 임직원 우리사주, 주택자금 및 생활안정자금으로 626백만원(전기말 805백만원)을 대여하고 있습니다.

39. 금융상품 위험공시

당사의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 당사는 복합적인 위험들의정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.

당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 당사는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고있습니다.

당사는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다. 또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다.

(2) 신용위험

1) 신용위험의 개요

신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다.

2) 신용위험의 관리

① 기대신용손실 인식과 측정
당사는 상각후원가측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

- 연체일수
원금 또는 이자의 연체일수가 30일을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다.

- 자산건전성
금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다.

- 신용등급의 유의적인 변동
최초 인식일 이후 보고기간말 현재 신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 낮은 신용위험 등급에 해당하는 경우 12개월 기대신용손실을 인식합니다.

② 채무불이행의 정의
당사는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.

- 연체 90일 이상인 경우
- 법적절차가 진행 중인 경우
- 문서위조, 담보사기 등으로 대출이 실행된 경우
- 부도발생, 파산선고, 폐업, 사망 등의 경우
- 담보권실행, 지급명령신청, 대여금청구소송, 강제집행 등의 손상을 시사하는 사건이 발생한 경우
- 소송이 진행 중이고 패소할 확률이 높거나, 소송패소로 인하여 담보권이 소멸한 경우
- PF대출의 경우 상기와 같은 사유로 신용보강, 인허가, 분양률, 공정률 등을 고려하여 정상적인 사업진행 또는 대출금 회수에 무리가 있다고 판단되는 경우
- 기타 자산건전성 분류 고정 이하에 준하는 사유

③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입변수
기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 신용손실충당금)

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정하며(집합평가 신용손실충당금), 이때 적용하는 신용위험측정요소는 다음과 같습니다.

- 부도시 익스포져(EAD)
부도시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출약정과 금융보증계약의 부도시 익스포져는 기인출 사용금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다.

- 기간별 부도율(PD)
회사는 외부신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율을 적용하며, 해당 기간별 부도율은 통계적 모형에 기반하여 미래전망정보를 반영하여 추정되었습니다.

- 부도시 손실률(LGD)
부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미하며 45~75%의 부도시 손실률을 적용하고 있습니다.

- 만기
당사는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상기간을 반영합니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다.

당사는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금 조달및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다.

유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입약정 및 기타신용공여(지급보증/매입확약, 대출약정) 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다. 지급보증(매입확약 포함)은 지급보증계약에 대하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 금융기관이 계약상 지급하여야할 최대 금액이며, 대출약정은 자산유동화 관련 대출한도약정 등이 해당합니다.

매입약정은 자산유동화회사(자산유동화법상 유동화전문회사 및 상법상 회사를 포함)가 유가증권ㆍ대출채권 등 유동화 대상자산을 매입하여 이를 기초로 기업어음 및 전자단기사채를 발행 또는 차환발행하는 경우, 당사가 발행회사의 기업어음 및 전자단기사채가 전부 또는 일부 시장매각이 이루어지지 아니하는 경우 당해 기업어음 및 전자단기사채를 매입하기로 보장하는 약정입니다.

(4) 금융자산의 양도(제거)

당사는 환매조건부채권매도 및 유가증권 대여약정 등을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 당사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거요건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분		당분기말	전기말
양도자산	당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	2,292,573,209	2,491,248,548
관련부채	차입부채	2,137,571,960	2,336,852,962

(주1)	환매조건부채권매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다.

2) 당사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 회수함에 따라 당사는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있으므로 이를 계속하여 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 각각 814,026백만원과 349,327백만원입니다.

3) 보고기간종료일 현재 당사가 양도한 메자닌 금융상품과 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구분	양도된 자산의 장부금액	관련 부채의 장부금액
당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권(주1)	21,271,098	21,020,583
지분증권(주1)	11,211,356	8,811,102
합계	32,482,454	29,831,685

(주1)	당사는 NH투자증권과 양도계약 체결과 동시에 이에 대한 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였으며, 이에 따라 양도자산의 제거요건이 충족되지 않아 양도대금을 차입부채로 인식하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분	양도된 자산의 장부금액	관련 부채의 장부금액
당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권(주1)	23,572,168	25,913,107
지분증권(주1)	10,184,357	8,811,102
합계	33,756,525	34,724,209

(주1)	당사는 NH투자증권과 양도계약 체결과 동시에 이에 대한 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였으며, 이에 따라 양도자산의 제거요건이 충족되지 않아 양도대금을 차입부채로 인식하였습니다.

4) 보고기간종료일 현재 당사가 양도한 상각후원가측정대출채권과 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 없습니다.

(5) 금융자산과 금융부채의 상계

당사는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급금과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급금과 미지급채무와 상계되어 재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어 있습니다.

또한, 당사는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있으며,담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동 환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 당사는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 재무상태표에서 각각 차입부채와 상각후원가측정대출채권 내에 공시하고 있습니다.

당사의 통화현물환 및 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의해 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래 별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구분	인식된 금융자산 /부채 총액	상계되는 인식된 금융부채/ 자산 총액	재무상태표에 표 시되는 금융자산 /부채 총액	재무상태표에서 상계되지 않은 관련된 금액		순액
구분	인식된 금융자산 /부채 총액	상계되는 인식된 금융부채/ 자산 총액	재무상태표에 표 시되는 금융자산 /부채 총액	금융상품	금융담보	순액
금융자산
환매조건부채권매수	374,800,000	-	374,800,000	374,800,000	-	-
미수금	3,205,545,599	1,636,514,584	1,569,031,016	47,818,046	-	1,521,212,970
미회수채권	32,287,617	31,752,572	535,046	-	-	535,046
파생상품자산	4,253,427	-	4,253,427	-	-	4,253,427
대여유가증권	814,025,866	-	814,025,866	814,025,866	-	-
합계	4,430,912,509	1,668,267,156	2,762,645,355	1,236,643,912	-	1,526,001,443
금융부채
환매조건부채권매도	2,351,091,120	-	2,351,091,120	2,351,091,120	-	-
미지급금	3,213,988,628	1,636,514,584	1,577,474,044	63,072,028	-	1,514,402,016
미지급채무	39,558,565	31,752,572	7,805,993	-	-	7,805,993
매도유가증권	269,524,189	-	269,524,189	269,524,189	-	-
파생상품부채	1,396,673	-	1,396,673	-	-	1,396,673
합계	5,875,559,175	1,668,267,156	4,207,292,019	2,683,687,337	-	1,523,604,682

<전기말>

(단위:천원)

구분	인식된 금융자산 /부채 총액	상계되는 인식된 금융부채/ 자산 총액	재무상태표에 표 시되는 금융자산 /부채 총액	재무상태표에서 상계되지 않은 관련된 금액		순액
구분	인식된 금융자산 /부채 총액	상계되는 인식된 금융부채/ 자산 총액	재무상태표에 표 시되는 금융자산 /부채 총액	금융상품	금융담보	순액
금융자산
환매조건부채권매수	380,400,000	-	380,400,000	380,400,000	-	-
미수금	2,958,428,547	1,435,209,006	1,523,219,541	1,118,852	-	1,522,100,688
미회수채권	8,096,144	2,882,746	5,213,398	-	-	5,213,398
파생상품자산	523,150	-	523,150	-	-	523,150
대여유가증권	349,327,144	-	349,327,144	349,327,144	-	-
합계	3,696,774,985	1,438,091,752	2,258,683,233	730,845,996	-	1,527,837,236
금융부채
환매조건부채권매도	2,712,569,516	-	2,712,569,516	2,712,569,516	-	-
미지급금	2,956,797,979	1,435,209,006	1,521,588,973	98,820,938	-	1,422,768,035
미지급채무	10,588,373	2,882,746	7,705,627	-	-	7,705,627
매도유가증권	253,729,542	-	253,729,542	253,729,542	-	-
파생상품부채	1,466,594	-	1,466,594	560,348	-	906,246
합계	5,935,152,004	1,438,091,752	4,497,060,252	3,065,680,344	-	1,431,379,908

40. 금융상품 공정가치

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	내용
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

구분

공정가치 측정방법

당기손익-공정가치측정금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말		전기말
구분	장부가액	공정가액	장부가액	공정가액
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권	4,949,929,883	4,949,929,883	4,575,227,551	4,575,227,551
파생상품자산(주1)	4,253,427	4,253,427	523,150	523,150
소계	4,954,183,310	4,954,183,310	4,575,750,701	4,575,750,701
상각후원가측정금융자산
현금및현금성자산(주2)	98,977,113	98,977,113	100,716,134	100,716,134
예치금(주2)	423,192,279	423,192,279	347,769,255	347,769,255
상각후원가측정대출채권(주2)	1,080,424,635	1,080,424,635	1,081,563,025	1,081,563,025
기타금융자산(주2)	1,582,207,030	1,582,207,030	1,530,819,807	1,530,819,807
소계	3,184,801,057	3,184,801,057	3,060,868,221	3,060,868,221
합계	8,138,984,367	8,138,984,367	7,636,618,922	7,636,618,922

(주1)	거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.
(주2)	잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말		전기말
구분	장부가액	공정가액	장부가액	공정가액
당기손익-공정가치측정금융부채
매도유가증권	269,524,189	269,524,189	253,729,542	253,729,542
파생상품부채(주1)	1,396,673	1,396,673	1,466,594	1,466,594
소계	270,920,862	270,920,862	255,196,136	255,196,136
상각후원가측정금융부채
예수부채(주3)	1,766,122,809	1,766,122,809	1,098,723,512	1,098,723,512
차입부채(주3)	3,678,857,588	3,678,857,588	3,837,302,479	3,837,302,479
기타금융부채(주2), (주3)	1,680,157,128	1,680,157,128	1,603,906,619	1,603,906,619
소계	7,125,137,525	7,125,137,525	6,539,932,610	6,539,932,610
합계	7,396,058,387	7,396,058,387	6,795,128,746	6,795,128,746

(주1)	거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.
(주2)	리스부채는 제외하였습니다.
(주3)	잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식	745,347,069	-	29,039,554	774,386,623
상환전환우선주	-	-	32,442,978	32,442,978
출자금	-	6,490,223	57,460,895	63,951,118
신주인수권증서	156,891	-	-	156,891
국채	45,566,068	-	-	45,566,068
지방채	-	34,135,890	-	34,135,890
금융채ㆍ특수채	-	1,175,546,889	-	1,175,546,889
회사채	-	1,174,366,105	102,725,673	1,277,091,778
전자단기사채	-	100,016,027	122,365,505	222,381,532
집합투자증권	588,808,239	31,039,722	20,647,662	640,495,623
기업어음증권	-	100,072,135	-	100,072,135
외화증권	3,783,382	-	-	3,783,382
투자자예탁금별도예치금(신탁)	-	547,035,634	-	547,035,634
손해배상공동기금	-	31,683,342	-	31,683,342
기타	-	-	1,200,000	1,200,000
소계	1,383,661,649	3,200,385,967	365,882,267	4,949,929,883
파생상품자산
매수주가지수옵션	206,772	-	-	206,772
매수개별주식옵션	10,850	-	-	10,850
주식스왑	-	2,088,211	-	2,088,211
통화선도	-	1,947,594	-	1,947,594
소계	217,622	4,035,805	-	4,253,427
금융자산 합계	1,383,879,271	3,204,421,772	365,882,267	4,954,183,310
금융부채
매도유가증권
주식	177,733,664	-	-	177,733,664
국채	84,505,145	-	-	84,505,145
기타	7,285,381	-	-	7,285,381
소계	269,524,189	-	-	269,524,189
파생상품부채
매도주가지수옵션	129,333	-	-	129,333
매도개별주식옵션	9,561	-	-	9,561
주식스왑	-	115,806	-	115,806
통화선도	-	17,313	-	17,313
기타파생상품	-	-	1,124,661	1,124,661
소계	138,894	133,119	1,124,661	1,396,674
금융부채 합계	269,663,083	133,119	1,124,661	270,920,863

<전기말>

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식	108,360,320	-	29,420,585	137,780,905
상환전환우선주	-	-	33,539,105	33,539,105
출자금	-	7,063,441	54,757,233	61,820,674
신주인수권증서	756,202	-	-	756,202
국채	190,124,674	-	-	190,124,674
지방채	-	36,806,810	-	36,806,810
금융채ㆍ특수채	-	1,401,403,610	-	1,401,403,610
회사채	-	1,379,445,743	94,320,327	1,473,766,070
전자단기사채	-	70,018,644	132,970,724	202,989,368
집합투자증권	379,889,181	25,252,363	20,986,272	426,127,816
기업어음증권	-	60,002,540	-	60,002,540
외화증권	3,260,524	-	-	3,260,524
투자자예탁금별도예치금(신탁)	-	514,249,245	-	514,249,245
손해배상공동기금	-	31,400,000	-	31,400,000
기타	-	-	1,200,000	1,200,000
소계	682,390,901	3,525,642,396	367,194,246	4,575,227,543
파생상품자산
매수주가지수옵션	-	-	-	0
매수개별주식옵션	11,729	-	-	11,729
매수주식옵션(주1)	-	-	43,302	43,302
주식스왑	-	468,119	-	468,119
소계	11,729	468,119	43,302	523,150
금융자산 합계	682,402,630	3,526,110,515	367,237,548	4,575,750,693
금융부채
매도유가증권
주식	50,509,028	-	-	50,509,028
국채	196,345,714	-	-	196,345,714
기타	6,874,800	-	-	6,874,800
소계	253,729,542	-	-	253,729,542
파생상품부채
매도주가지수옵션	3,005	-	-	3,005
매도개별주식옵션	9,561	-	-	9,561
주식스왑	-	397,220	-	397,220
통화선도	-	563,467	-	563,467
기타파생상품	-	-	493,342	493,342
소계	12,566	960,687	493,342	1,466,595
금융부채 합계	253,742,108	960,687	493,342	255,196,137

(주1)	거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	기초	매입 및 발행	매도 및 결제	공정가치 서열수준 변동(주1)	평가손익		기말
구분	기초	매입 및 발행	매도 및 결제	공정가치 서열수준 변동(주1)	당기손익	기타포괄 손익	기말
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식	29,420,585	3,321,778	(536,366)	(1,518,706)	(1,647,737)	-	29,039,554
상환전환우선주	33,539,105	1,959,734	(2,185,932)	-	(869,929)	-	32,442,978
출자금	54,757,233	5,505,000	(713,086)	(2,702,018)	613,765	-	57,460,894
회사채	94,320,327	12,096,000	(9,526,590)	-	5,835,936	-	102,725,673
전자단기사채	132,970,724	122,700,000	(132,970,724)	-	(334,495)	-	122,365,505
집합투자증권	20,986,272	-	-	-	(338,610)	-	20,647,662
기타	1,200,000	-	-	-	-	-	1,200,000
파생상품자산
매수주식옵션	43,301	-	-	-	(43,301)	-	-
금융자산 합계	367,237,547	145,582,512	(145,932,698)	(4,220,724)	3,125,629	-	365,882,266
금융부채
파생상품부채
기타파생상품	493,342	-	-	-	(631,319)	-	1,124,661
금융부채 합계	493,342	-	-	-	(631,319)	-	1,124,661

(주1)	해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다.

<전분기>

(단위:천원)

구분	기초	매입 및 발행	매도 및 결제	공정가치 서열수준 변동(주1)	평가손익		기말
구분	기초	매입 및 발행	매도 및 결제	공정가치 서열수준 변동(주1)	당기손익	기타포괄 손익	기말
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식	17,594,505	-	(9,116)	(3,177,287)	(841,333)	-	13,566,769
상환전환우선주	38,756,648	-	-	-	2,104,118	-	40,860,766
출자금	52,402,896	195,000	(3,249,875)	(3,837,300)	(684,180)	-	44,826,541
회사채	117,762,428	7,756,380	(14,832,304)	-	(106,106)	-	110,580,398
전자단기사채	186,846,125	80,000,000	(108,746,668)	-	(3,274,234)	-	154,825,223
집합투자증권	37,281,257	500,000	(2,663,376)	-	(1,979,889)	-	33,137,992
기업어음증권	8,699,366	-	(8,699,366)	-	-	-	-
기타	25,300,072	-	-	-	(875,072)	-	24,425,000
파생상품자산
매수주식옵션	391,559	-	-	-	(124,353)	-	267,206
금융자산 합계	485,034,856	88,451,380	(138,200,705)	(7,014,587)	(5,781,049)	-	422,489,896

(주1)	해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다.

3) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도는아래와 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 천원)

구분	당기손익으로 인식		기타포괄손익으로 인식
구분	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식(주2)	860,759	(657,203)	-	-
상환전환우선주(주1)	731,860	(721,688)	-	-
회사채(주1)	1,926,403	(1,646,732)	-	-
출자금(주1)	329,278	(89,203)	-	-
집합투자증권	440,496	(440,464)
합계	4,288,796	(3,555,290)	-	-

(주1)	기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(주2)	상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

구분	당기손익으로 인식		기타포괄손익으로 인식
구분	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권
상품주식(주2)	38,001	(29,383)	-	-
상환전환우선주(주1)	577,291	(521,746)	-	-
회사채(주1)	2,096,873	(1,558,330)	-	-
출자금(주1)	329,278	(89,203)	-	-
집합투자증권	446,181	(446,146)
파생상품자산
매수주식옵션(주1)	11,968	(12,001)	-	-
합계	3,499,592	(2,656,809)	-	-

(주1)	기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(주2)	상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

5) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

금융상품	가치평가기법 및 투입변수
비상장주식	비상장주식의 공정가치는 이익접근법, 시장접근법, 자산접근법 등에 따른 평가결과를 종합하여 주식가치를 산출하며, 이익접근법의 경우 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 이때 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 산출하며, 이때 미래현금흐름(매출액 등)을 할인하기 위해 가중평균자본비용 등을 사용합니다. 해외 비상장주식의 공정가치 측정 시 시장가치접근법을 사용하며, 비교대상기업은 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다.
출자금	출자조합에 대한 출자금의 공정가치는 출자조합 재무제표의 순자산가치법을 사용하여 측정합니다. 이때 출자조합의 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.
집합투자증권	집합투자증권의 공정가치는 해당 펀드의 재무제표 또는 기준가명세의 순자산가치법(기준시가)을 사용하여 측정합니다. 이때 펀드 내 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS, 채권, 부동산 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.
매수주식옵션, 전환상환우선주(RCPS)	옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다.
채무증권	투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법, 이항모형을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출하며, 이항모형의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수로 변동성, 할인율 등이 있습니다.
주가지수스왑 및 주식스왑	주가지수스왑과 주식스왑의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정하며, 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산됩니다.
통화선도	통화선도의 공정가치는 외부평가기관의 평가기법으로 공정가치를 산정하고 있으며, 이는 블룸버그에서 조회되는 역외선도환율과 이를 이용하여 산출한 CRS금리 등을 투입변수로 하고 있습니다.

6) 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말 공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능 하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
당기손익-공정가치측정금융자산	365,882,266	현금흐름할인 모형, NAV법	성장률, 할인율, 주가(비상장주식)	성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 하락에 따라 공정가치 상승
		시장가치접근법	비교대상기업 시장배수	비교대상기업 시장배수 상승에 따라 공정가치 상승
		이항모형	변동성	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
당기손익-공정가치측정금융부채	1,124,661	현금흐름할인 모형, NAV법	성장률, 할인율, 주가(비상장주식)	성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 하락에 따라 공정가치 상승
		시장가치접근법	비교대상기업 시장배수	비교대상기업 시장배수 상승에 따라 공정가치 상승
		이항모형	변동성	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

8) 수준2 또는 수준3으로 분류되어 외부평가기관이 수행한 평가내역은 당사가 평가가격의 적정성을 검토합니다.

<당분기말>

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3 (주1)	계
금융자산
현금및현금성자산	-	-	98,977,113	98,977,113
예치금	-	-	423,192,279	423,192,279
상각후원가측정대출채권	-	-	1,080,424,635	1,080,424,635
기타금융자산	-	-	1,582,207,030	1,582,207,030
금융자산 합계	-	-	3,184,801,057	3,184,801,057
금융부채
예수부채	-	-	1,766,122,809	1,766,122,809
차입부채	-	848,973,553	2,829,884,036	3,678,857,589
기타금융부채(주2)	-	-	1,680,157,128	1,680,157,128
금융부채 합계	-	848,973,553	6,276,163,973	7,125,137,526

(주1)	장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.
(주2)	리스부채는 제외하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3 (주1)	계
금융자산
현금및현금성자산	-	-	100,716,134	100,716,134
예치금	-	-	347,769,255	347,769,255
상각후원가측정대출채권	-	-	1,081,563,025	1,081,563,025
기타금융자산	-	-	1,530,819,807	1,530,819,807
금융자산 합계	-	-	3,060,868,221	3,060,868,221
금융부채
예수부채	-	-	1,098,723,512	1,098,723,512
차입부채	-	682,964,299	3,154,338,180	3,837,302,479
기타금융부채(주2)	-	-	1,603,906,619	1,603,906,619
금융부채 합계	-	682,964,299	5,856,968,311	6,539,932,610

(주1)	장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.
(주2)	리스부채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수
금융부채
차입부채	848,973,553	682,964,299	DCF	할인율

41. 부문별 보고

(1) 부문단위

당사의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다.

구분	업무영역
투자중개업	위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무
투자매매업	트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선, 자산유동화, Project Financing 등
본사	영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment)

(2) 부문손익에 관한 정보

당분기 및 전분기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:백만원)

구분	투자중개업	투자매매업	본사	전체
영업수익	103,266	270,642	5,018	378,926
영업비용	84,255	267,413	6,701	358,369
영업이익(Ⅰ)	19,011	3,229	(1,683)	20,557
내부손익조정	(9,500)	(4,064)	13,564	-
영업이익(Ⅱ)	9,511	(835)	11,881	20,557
영업외손익	45	(118)	597	524
세전이익	9,556	(953)	12,478	21,081
법인세비용	-	-	-	(5,043)
분기순이익	-	-	-	16,038

<전분기>

(단위:백만원)

구분	투자중개업	투자매매업	본사	전체
영업수익	70,856	313,358	3,993	388,207
영업비용	57,504	299,929	5,076	362,509
영업이익(Ⅰ)	13,352	13,429	(1,083)	25,698
내부손익조정	(7,757)	(3,762)	11,519	-
영업이익(Ⅱ)	5,595	9,667	10,436	25,698
영업외손익	71	-	(1,817)	(1,746)
세전이익	5,666	9,667	8,619	23,952
법인세비용	-	-	-	(8,919)
분기순이익	-	-	-	15,033

한편, 당사는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다.

(3) 지역별 정보

당사의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다.

(4) 고객별 정보

당분기 중 당사의 영업수익에서 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

42. 보고기간 후 사건

당사는 2024년 1월 23일 취득한 자기주식을 2024년 4월 5일에 전액 이익소각 하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당정책에 관한 사항
당사는 주주가치 제고를 위한 이익환원의 관점에서 정관에 의거한 배당을 실시하고 있습니다. 배당규모는 상법에 의한 이익배당 한도 내에서 사업실적과 경영환경, 향후회사의 지속적인 성장을 위한 투자재원 등을 종합적으로 고려하여 산정하며, 최종적인 규모 및 방법은 이사회 결의 및 주주총회 승인 절차를 거쳐 결정하고 있습니다. 배당금은 정관에 따라 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급하고 있으며, 최근 5년간 평균 배당수익률 (보통주)는 5.32% 입니다.

당사는 안정적인 이익 창출을 통해 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있는 배당수준을 유지해 나갈 계획이나, 배당 관련 정책은 향후 경영환경, 이익규모, 재무상황 등에 따라 변동될 수 있습니다.

아래는 당사의 정관에서 정하고 있는 주식 및 배당 등에 관한 주요 사항입니다.
기타사항은 '나. 배당주요지표' 및 '다. 과거 배당이력'을 참고하시기 바랍니다.

◎ 정관

제9조(주식의 종류, 수 및 내용)

① 회사는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식을 발행할 수 있다.

② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 그 발행주식의 총수는 발행주식총수의 4분의 1과 법령상 달리 허용되는 한도 중 높은 범위 이내로 한다.

제9조의2(종류주식의 수와 내용①)

① 이 회사가 발행할 1종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이 조에서는
"종류주식" 이라 한다.)으로 한다.

② 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 년 1% 이상으로 발행 시에 이사회가 정한 우선배당률에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다.

③ 종류주식의 참가성 및 누적성은 발행 시에 이사회 결의로 정한다.

④ 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우, 그 결의가 있는총회의 다음 총회로부터 그 우선 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있는 것으로 한다.

⑤ 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 종류주식에 대하여 배정할 신주의 종류 및 내용은 이사회 결의로 정한다.

⑥ 종류주식의 존속기간은 발행 시에 이사회 결의로 정하고, 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 다만, 전환기간 만료일까지 소정의 배당을 완료하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다.

⑦ <삭제 2023.03.24>

제9조의3(종류주식의 수와 내용②)

① 이 회사가 발행할 2종 종류주식은 무의결권 배당우선 영구주식(이하 이 조에서는
"종류주식" 이라 한다.)으로 한다.

② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다.

제9조의4(종류주식의 수와 내용③)

① 이 회사가 발행할 3종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이 조에서는
"종류주식" 이라 한다.)으로 한다.

② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다.

③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택에 따라 전환할 수 있다.

1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환 전의 수와 동수로 한다.

2. 전환할 수 있는 기간은 발행일로부터 1개월 이상 30년 이내의 범위에서 이사회 결의로 정한다. 다만 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다.

3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다.

4. 종류주식은 다음 각 목의 사유가 발생한 경우 전환할 수 있다.

가. 보통주식의 주가가 종류주식의 주가보다 발행시 이사회가 정한 비율을 상회하는 경우

나. 종류주식의 유통주식 비율이 발행시 이사회가 정한 비율 미만인 경우

다. 기타 회사의 경영상 필요한 상황으로 발행시 이사회가 정한 경우

제9조의5(종류주식의 수와 내용④)

① 이 회사가 발행할 4종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이 조에서는
"종류주식" 이라 한다.)으로 한다.

② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다.

③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 주주의 선택에 따라 전환할 수 있다.

1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환 전의 수와 동수로 한다.

2. 전환할 수 있는 기간은 발행일로부터 1개월 이상 30년 이내의 범위에서 이사회 결의로 정한다. 다만, 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다.

3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다.

제9조의6(종류주식의 수와 내용⑤)

① 이 회사가 발행할 5종 종류주식은 무의결권 배당우선 상환주식(이하 이 조에서는
"종류주식" 이라 한다.)으로 한다.

② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다.

③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택에 따라 상환할 수 있다.

1. 상환가액은 발행가액에 가산금액을 더한 것으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황, 기타 종류주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행시 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정 사유, 조정의 기준일 및 조정 방법을 정하여야 한다.

2. 상환기간은 발행일이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 익일부터 발행 후 30년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 이후 1개월이 되는 날 이내의 범위에서 이사회가 정한다. 다만, 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 다음 각 목의 1에 해당하는 사유가 발생하면 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다.

가. 상환기간 내에 상환하지 못한 경우

나. 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우

3. 종류주식을 일시에 또는 분할하여 상환할 수 있다. 다만, 분할 상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 종류주식을 정할 수 있으며, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다.

4. 회사는 상환대상인 주식의 취득일 2주일 전에 그 사실을 그 주식의 주주 및 주주명부에 기재된 권리자에게 통지 또는 공고하여야 한다.

제9조의7(종류주식의 수와 내용⑥)

① 이 회사가 발행할 6종 종류주식은 무의결권 배당우선 상환주식(이하 이 조에서는
"종류주식" 이라 한다.)으로 한다.

② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다.

③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 주주가 회사에 대하여 상환을 청구할 수 있다.

1. 상환청구 및 상환에 관한 사항은 제9조의6 제3항 제1호부터 제3호를 준용한다.

2. 상환청구주주는 2주일 이상의 기간을 정하여 상환할 뜻과 상환대상주식을 회사에
통지하여야 한다.

제9조의8(종류주식의 수와 내용⑦)

① 이 회사가 발행할 7종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환상환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. 종류주식은 이익으로 소각하거나, 보통주식으로 전환할 권리가 부여되어 있다.

② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다.

③ 종류주식의 전환은 제9조의4 제3항을 준용한다.

④ 종류주식의 상환은 제9조의6 제3항을 준용한다.

제9조의9(종류주식의 수와 내용⑧)

① 이 회사가 발행할 8종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환상환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. 종류주식은 주주가 상환을 청구하거나, 보통주식으로 전환청구를 할 수 있는 권리가 부여되어 있다.

② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다.

③ 종류주식의 전환은 제9조의5 제3항을 준용한다.

④ 종류주식의 상환은 제9조의7 제3항을 준용한다.

제9조의10(종류주식의 수와 내용⑨)

① 이 회사가 발행할 9종 종류주식은 무의결권 배상우선 전환상환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. 종류주식은 이익으로 소각하거나, 보통주식으로 전환할 권리가 부여되어 있다.

② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다.

③ 종류주식의 전환은 제9조의4 제3항 또는 제9조의5 제3항을 준용한다.

④ 종류주식의 상환은 제9조의6 제3항 또는 제9조의7 제3항을 준용한다.

제13조(동등배당)
회사는 배당기준일(제56조 제3항 및 제56조의2 제1항에 따른 기준일을 말한다.) 현재 발행(전환된 경우를 포함)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다. <개정 2023.03.24>

제56조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회 결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정할 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.
<개정 2023.03.24>

제56조의 2 (중간배당)
① 회사는 사업연도 중 1회에 한하여 이사회 또는 이사회로부터 위임을 받은 위원회 결의로 일정한 날(이하 "기준일")을 정하여 그 날의 주주에게 상법 제462조의3에 따른 중간배당을 할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.<개정 2023.03.24>
② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립
한 임의준비금
5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금
③ <삭제 2023.03.24>
④ 중간배당을 할 때에는 제9조의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

제57조(배당금 지급청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.
③ 미지급 배당금에는 이자를 붙이지 아니한다.

나. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제26기 1분기	제25기	제24기
주당액면가액(원)		5,000	5,000	5,000
(연결)당기순이익(백만원)		15,984	28,661	29,709
(별도)당기순이익(백만원)		16,038	28,626	29,623
(연결)주당순이익(원)		247	423	410
현금배당금총액(백만원)		-	15,649	10,617
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	54.60	35.74
현금배당수익률(%)	보통주	-	3.00	2.00
현금배당수익률(%)	우선주	-	7.89	4.20
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
주식배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	150	100
주당 현금배당금(원)	우선주	-	581	563
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
주당 주식배당(주)	우선주	-	-	-

※ 상기 현금배당금총액은 보통주 배당금총액과 전환우선주 배당금총액을 합산한 금액임.
※ 상기 제25기 우선주 주당 현금배당금은 2020.2.15에 발행한 전환우선주 11,541,790주
중 2024.2.15에 자사주로 취득한 5,770,895주를 제외한 5,770,895주에 대한 주당배당금이며, 2021.2.18에 발행한 전환우선주 5,770,895주에 대한 주당배당금은 820원임.
※ 상기 제25기 우선주 현금배당수익률은 2021.2.18에 발행한 전환우선주 5,770,895주에 대한 현금배당수익률이며, 2020.1.15에 발행한 전환우선주 5,770,895주(자사주 취득분 제외)에 대한 현금배당수익률은 5.59%임.
- 2020.2.15 발행 5,770,895주 : 발행금액의 연 5.59%
- 2021.2.18 발행 5,770,895주 : 2023.1.1 ~ 2023.2.19(50일) 연 4.200%
2023.2.20 ~ 2023.12.31(315일) 연 8.475%

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	10	4.11	5.32

※ 상기 표는 보통주 기준이며 최근 3년간, 5년간 배당수익률의 합을 단순 평균하여 산출함.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2004년 09월 13일	유상증자(주주배정)	보통주	5,200,000	5,000	5,000	-
2007년 02월 15일	유상증자(일반공모)	보통주	2,000,000	5,000	5,000	-
2007년 03월 02일	주식매수선택권행사	보통주	39,000	5,000	5,000	-
2007년 04월 12일	주식매수선택권행사	보통주	39,000	5,000	5,000	-
2007년 11월 08일	주식매수선택권행사	보통주	150,000	5,000	5,000	-
2008년 03월 05일	주식매수선택권행사	보통주	228,000	5,000	5,000	-
2008년 12월 02일	유상증자(주주배정)	보통주	19,766,025	5,000	5,000	-
2009년 10월 08일	유상증자(주주배정)	보통주	3,342,202	5,000	6,630	-
2011년 06월 24일	주식배당	보통주	1,828,108	5,000	5,000	-
2012년 06월 22일	주식배당	보통주	1,888,855	5,000	5,000	-
2019년 05월 01일	유상증자(일반공모)	보통주	15,000,000	5,000	5,190	-
2020년 02월 15일	유상증자(제3자배정)	우선주	11,541,790	5,000	10,397	-
2021년 02월 18일	유상증자(제3자배정)	우선주	5,770,895	5,000	10,397	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
이베스트투자증권	회사채	사모	2023.04.18	10,000	6.00	A(한신평)	2026.04.18	N	-
이베스트투자증권	회사채	사모	2023.04.21	5,000	6.00	A(한신평)	2024.04.19	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2023.06.13	10,000	5.83	A2+(NICE/한신평)	2024.06.11	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2023.06.13	10,000	5.83	A2+(NICE/한신평)	2024.06.11	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2023.06.13	10,000	5.83	A2+(NICE/한신평)	2024.06.11	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2023.06.28	5,000	5.80	A2+(NICE/한신평)	2024.06.26	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2023.06.28	5,000	5.80	A2+(NICE/한신평)	2024.06.26	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2023.06.28	5,000	5.80	A2+(NICE/한신평)	2024.06.26	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2023.06.28	5,000	5.80	A2+(NICE/한신평)	2024.06.26	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2023.06.28	5,000	5.80	A2+(NICE/한신평)	2024.06.26	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2023.06.28	5,000	5.80	A2+(NICE/한신평)	2024.06.26	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2023.06.29	5,000	5.68	A2+(NICE/한신평)	2024.05.24	N	-
이베스트투자증권	회사채	사모	2023.07.18	10,000	5.65	A(한신평)	2025.07.18	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2023.09.07	2,000	5.19	A2+(NICE/한신평)	2024.06.05	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2023.10.13	10,000	5.32	A2+(NICE/한신평)	2024.04.15	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2023.10.13	10,000	5.32	A2+(NICE/한신평)	2024.04.15	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2023.10.23	5,000	5.47	A2+(NICE/한신평)	2024.04.23	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2023.10.23	5,000	5.47	A2+(NICE/한신평)	2024.04.23	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2023.10.23	5,000	5.47	A2+(NICE/한신평)	2024.04.23	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2023.10.23	5,000	5.47	A2+(NICE/한신평)	2024.04.23	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2023.10.23	5,000	5.47	A2+(NICE/한신평)	2024.04.23	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2023.10.23	5,000	5.47	A2+(NICE/한신평)	2024.04.23	N	-
이베스트투자증권	전자단기사채	사모	2023.11.01	2,000	5.70	A2+(NICE/한신평)	2024.10.30	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2023.11.15	5,000	5.44	A2+(NICE/한신평)	2024.05.16	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2023.11.17	5,000	5.45	A2+(NICE/한신평)	2024.05.17	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2023.12.07	5,000	5.10	A2+(NICE/한신평)	2024.04.08	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2023.12.07	5,000	5.44	A2+(NICE/한신평)	2024.06.07	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2023.12.07	5,000	5.44	A2+(NICE/한신평)	2024.06.07	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2023.12.07	5,000	5.44	A2+(NICE/한신평)	2024.06.07	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2023.12.07	5,000	5.44	A2+(NICE/한신평)	2024.06.07	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2023.12.07	5,000	5.44	A2+(NICE/한신평)	2024.06.07	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2023.12.07	5,000	5.44	A2+(NICE/한신평)	2024.06.07	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2023.12.07	5,000	5.18	A2+(NICE/한신평)	2024.06.07	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2023.12.15	5,000	5.18	A2+(NICE/한신평)	2024.06.17	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2023.12.15	5,000	5.18	A2+(NICE/한신평)	2024.06.17	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2023.12.19	10,000	5.18	A2+(NICE/한신평)	2024.07.19	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2023.12.20	5,000	5.30	A2+(NICE/한신평)	2024.09.20	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2023.12.20	5,000	5.30	A2+(NICE/한신평)	2024.09.20	N	-
이베스트투자증권	전자단기사채	사모	2023.12.21	50,000	4.71	A2+(NICE/한신평)	2024.03.20	Y	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.01.04	2,000	4.97	A2+(NICE/한신평)	2024.07.04	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.01.05	5,000	5.20	A2+(NICE/한신평)	2025.01.03	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.01.15	10,000	5.03	A2+(NICE/한신평)	2024.07.15	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.01.15	10,000	5.03	A2+(NICE/한신평)	2024.07.15	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.01.15	10,000	5.03	A2+(NICE/한신평)	2024.07.15	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.01.24	5,000	5.03	A2+(NICE/한신평)	2024.07.24	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.01.24	5,000	5.03	A2+(NICE/한신평)	2024.07.24	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.01.24	5,000	5.03	A2+(NICE/한신평)	2024.07.24	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.01.24	5,000	5.03	A2+(NICE/한신평)	2024.07.24	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.01.24	5,000	5.03	A2+(NICE/한신평)	2024.07.24	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.01.24	5,000	5.03	A2+(NICE/한신평)	2024.07.24	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.01.24	5,000	5.03	A2+(NICE/한신평)	2024.07.24	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.01.24	5,000	5.03	A2+(NICE/한신평)	2024.07.24	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.01.24	5,000	5.03	A2+(NICE/한신평)	2024.07.24	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.01.24	5,000	5.03	A2+(NICE/한신평)	2024.07.24	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.01.24	10,000	5.01	A2+(NICE/한신평)	2024.07.24	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.02.01	5,000	4.98	A2+(NICE/한신평)	2024.08.01	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.02.01	5,000	4.98	A2+(NICE/한신평)	2024.08.01	N	-
이베스트투자증권	전자단기사채	사모	2024.02.14	35,000	4.36	A2+(NICE/한신평)	2024.03.14	Y	-
이베스트투자증권	전자단기사채	사모	2024.02.15	30,000	4.52	A2+(NICE/한신평)	2024.05.14	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.02.16	5,000	4.87	A2+(NICE/한신평)	2024.08.14	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.02.19	5,000	4.87	A2+(NICE/한신평)	2024.08.19	N	-
이베스트투자증권	전자단기사채	사모	2024.02.20	5,500	4.93	A2+(NICE/한신평)	2024.10.31	N	-
이베스트투자증권	전자단기사채	사모	2024.02.20	500	4.93	A2+(NICE/한신평)	2024.10.31	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.02.21	5,000	4.87	A2+(NICE/한신평)	2024.08.21	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.02.23	5,000	4.53	A2+(NICE/한신평)	2024.05.29	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.02.23	5,000	4.53	A2+(NICE/한신평)	2024.05.29	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.02.23	10,000	5.13	A2+(NICE/한신평)	2025.02.21	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.02.23	10,000	5.13	A2+(NICE/한신평)	2025.02.21	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.02.28	5,000	4.53	A2+(NICE/한신평)	2024.05.30	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.02.28	5,000	4.53	A2+(NICE/한신평)	2024.05.30	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.02.28	5,000	4.53	A2+(NICE/한신평)	2024.05.30	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.02.28	5,000	4.53	A2+(NICE/한신평)	2024.05.30	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.03.05	5,000	4.87	A2+(NICE/한신평)	2024.09.05	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.03.05	5,000	4.88	A2+(NICE/한신평)	2024.09.05	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.03.05	1,000	4.88	A2+(NICE/한신평)	2024.09.05	N	-
이베스트투자증권	전자단기사채	사모	2024.03.06	10,000	4.43	A2+(NICE/한신평)	2024.06.05	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.03.06	4,000	4.87	A2+(NICE/한신평)	2024.09.06	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.03.07	5,000	4.87	A2+(NICE/한신평)	2024.08.29	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.03.07	3,000	4.87	A2+(NICE/한신평)	2024.08.29	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.03.07	1,000	4.87	A2+(NICE/한신평)	2024.08.29	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.03.07	500	4.87	A2+(NICE/한신평)	2024.08.29	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.03.07	300	4.87	A2+(NICE/한신평)	2024.08.29	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.03.07	100	4.87	A2+(NICE/한신평)	2024.08.29	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.03.07	100	4.87	A2+(NICE/한신평)	2024.08.29	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.03.08	3,000	4.42	A2+(NICE/한신평)	2024.06.21	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.03.08	2,000	4.42	A2+(NICE/한신평)	2024.06.21	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.03.08	3,000	4.59	A2+(NICE/한신평)	2024.09.05	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.03.11	5,000	4.58	A2+(NICE/한신평)	2024.09.11	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.03.11	5,000	4.58	A2+(NICE/한신평)	2024.09.11	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.03.11	5,000	4.58	A2+(NICE/한신평)	2024.09.11	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.03.11	5,000	4.58	A2+(NICE/한신평)	2024.09.11	N	-
이베스트투자증권	전자단기사채	사모	2024.03.13	10,000	4.42	A2+(NICE/한신평)	2024.06.13	N	-
이베스트투자증권	전자단기사채	사모	2024.03.13	5,000	4.42	A2+(NICE/한신평)	2024.06.13	N	-
이베스트투자증권	전자단기사채	사모	2024.03.14	30,000	4.42	A2+(NICE/한신평)	2024.06.14	N	-
이베스트투자증권	전자단기사채	사모	2024.03.15	10,000	4.42	A2+(NICE/한신평)	2024.06.14	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.03.15	5,000	4.47	A2+(NICE/한신평)	2024.07.15	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.03.18	5,000	5.00	A2+(NICE/한신평)	2025.03.17	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.03.19	5,000	5.00	A2+(NICE/한신평)	2025.03.18	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.03.19	5,000	5.00	A2+(NICE/한신평)	2025.03.18	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.03.21	5,000	4.58	A2+(NICE/한신평)	2024.09.20	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.03.22	30,000	4.42	A2+(NICE/한신평)	2024.06.21	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.03.25	2,000	4.58	A2+(NICE/한신평)	2024.09.25	N	-
이베스트투자증권	전자단기사채	사모	2024.03.26	5,000	4.42	A2+(NICE/한신평)	2024.06.26	N	-
이베스트투자증권	전자단기사채	사모	2024.03.26	10,000	4.42	A2+(NICE/한신평)	2024.06.26	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.03.26	10,000	4.59	A2+(NICE/한신평)	2024.09.26	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.03.26	5,000	4.79	A2+(NICE/한신평)	2024.12.26	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.03.26	5,000	5.00	A2+(NICE/한신평)	2025.03.25	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.03.26	5,000	5.00	A2+(NICE/한신평)	2025.03.25	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.03.26	5,000	5.00	A2+(NICE/한신평)	2025.03.25	N	-
이베스트투자증권	전자단기사채	사모	2024.03.27	20,000	4.32	A2+(NICE/한신평)	2024.06.27	N	-
이베스트투자증권	전자단기사채	사모	2024.03.27	10,000	4.32	A2+(NICE/한신평)	2024.06.27	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.03.28	5,000	4.48	A2+(NICE/한신평)	2024.09.27	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.03.29	5,000	4.37	A2+(NICE/한신평)	2024.07.29	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.03.29	5,000	4.37	A2+(NICE/한신평)	2024.07.29	N	-
이베스트투자증권	기업어음증권	사모	2024.03.29	2,000	4.48	A2+(NICE/한신평)	2024.09.26	N	-
합 계	-	-	-	784,000	-	-	-	-	-

나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	5,000	50,000	187,000	224,000	60,000	-	-	-	526,000
	합계	5,000	50,000	187,000	224,000	60,000	-	-	-	526,000

다. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	140,000	-	8,000	148,000	800,000	652,000
	합계	-	-	140,000	-	8,000	148,000	800,000	652,000

※ 상기 전자단기사채 발행한도와 잔여한도는 공모/사모 구분없이 발행한도 8,000억원, 잔여한도 6,520억원임.

라. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	5,000	10,000	10,000	-	-	-	-	25,000
	합계	5,000	10,000	10,000	-	-	-	-	25,000

마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 사모자금의 사용내역

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
제3자배정 유상증자(주1)	-	2020년 02월 14일	운영자금	119,999	운영자금	119,999	-
제3자배정 유상증자(주2)	-	2021년 02월 17일	운영자금	59,999	운영자금	59,999	-

(주1) 2020년 2월 6일 기명식 전환우선주 발행 추진 이사회 결의에 의거, 제3자배정 유상증자를 실시하여 2020년 2월 14일 납입완료함
(주2) 2021년 2월 9일 기명식 전환우선주 발행 추진 이사회 결의에 의거, 제3자배정 유상증자를 실시하여 2021년 2월 17일 납입완료함

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 우발채무 등에 관한 사항
첨부된 "26기 1분기 검토보고서"의 주석 "23. 우발채무와 주요약정사항" 을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제26기 1분기	신용공여금	467,093	7	-
	환매조건부채권매수	374,800	-	-
	대여금	664	-	-
	대출금	-	-	-
	매입대출채권	-	-	-
	부도채권	-	-	-
	사모사채	296,145	52,448	17.71%
	미수금	1,569,031	30,457	1.94%
	미수수익	35,524	1,294	3.64%
	합계	2,743,256	84,205	3.07%
제25기	신용공여금	450,533	-	-
	환매조건부채권매수	380,400	-	-
	대여금	834	-	-
	대출금	-	-	-
	매입대출채권	-	-	-
	부도채권	-	-	-
	사모사채	311,895	55,224	17.71%
	미수금	1,523,220	42,451	2.79%
	미수수익	37,267	1,170	3.14%
	합계	2,704,148	98,845	3.66%
제24기	신용공여금	570,921	8	0.00%
	환매조건부채권매수	273,600	-	-
	대여금	1.535	48	3.13%
	대출금	-	-	-
	매입대출채권	-	-	-
	부도채권	-	-	-
	사모사채	390.653	47,136	12.07%
	미수금	957,015	952	0.10%
	미수수익	19,518	907	4.65%
	합계	2,213,242	49,051	2.22%

※ 별도 재무제표 기준

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	제26기 1분기	제25기	제24기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	98,845	49,051	34,640
2. 순대손처리액(①－②±③)	(21,649)	(12,000)	(26,847)
① 대손처리액(상각채권액)	(21,649)	(12,000)	(17,923)
-②- 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	(8,924)
3. 대손상각비 계상(환입)액	7,009	61,794	41,258
4. 기말 대손충당금 잔액합계	84,205	98,845	49,051

※ 별도 재무제표 기준

3) 대손충당금 설정방침
당사는 K-IFRS 제1109호 적용에 따라 분류된 상각후원가(AC)와 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 금융자산에 대하여 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 12개월 또는 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. K-IFRS 제1109호의 기대신용손실을 적용함에 있어서, 당사는 개별평가와 집합평가 방법을 적용하고 있습니다.

구분	방법	내용
상각후원가측정금융자산	개별평가	장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 미래현금흐름의 현재가치(회수예상가액) 차이를 기대신용손실로 측정합니다.
상각후원가측정금융자산	집합평가	유사한 신용위험을 가진 금융자산의 집합에 대하여 아래와 같이 공식화된 접근방법으로 기대신용손실을 측정합니다. 기대신용손실 = Exposure × PD(부도율) × LGD(부도시 손실율) 이를 적용하기 위하여, K-IFRS 제1109호 금융상품 기준서의 기대신용산출 시 요구하는 미래경기(Foward looking) 정보를 부도율(PD) 산출 시 반영하고 있으며 관련 데이터를 외부 적격평가사로부터 제공받고 있습니다.

4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구분		6월 이하	6월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년 초과	계
금액	일반	1,503,406	29,545	174	703	1,533,828
	특수관계자	-	-	-	-	-
	계	1,503,406	29,545	174	703	1,533,828
구성비율		98.02%	1.93%	0.01%	0.05%	100.00%

※ 고객 위탁매매미수금의 경과기간별 잔액임.
※ 별도 재무제표 기준

다. 공정가치평가 내역
첨부된 "26기 1분기 검토보고서"의 주석 "40. 금융상품 공정가치"를 참조하시기 바랍니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서는 이 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제26기 1분기(당기)	삼일회계법인	적정	-	해당사항 없음
제25기(전기)	삼일회계법인	적정	-	1) 부동산 PF(프로젝트 파이낸싱) 대출채권에 대한 대손충당금 평가 2) 비정형화된 거래에서 발생하는 수수료수익의 인식
제24기(전전기)	딜로이트안진회계법인	적정	-	비정형화된 거래에서 발생하는 기업금융수수료수익의 이연인식

나. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제26기 1분기(당기)	삼일회계법인	분/반기 및 기말 재무제표, 내부회계관리제도 감사, 영문감사보고서, 순자본비율검토	640(백만원)	5,330(시간)	640((백만원)	450(시간)
제25기(전기)	삼일회계법인	분/반기 및 기말 재무제표, 내부회계관리제도 감사, 영문감사보고서, 순자본비율검토	618(백만원)	5,150(시간)	618(백만원)	5,493(시간)
제24기(전전기)	딜로이트안진회계법인	분/반기 및 기말 재무제표, 내부회계관리제도 감사, 영문감사보고서, 순자본비율검토	475(백만원)	4,524(시간)	475(백만원)	5,551(시간)

※ 감사계약내역의 보수,시간과 실제수행내역의 보수는 연간 기준임.
※ 실제수행내역의 시간은 1분기 기준임

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제26기 1분기(당기)	-	-	-	-	-
제25기(전기)	2023.12.26	Robotics application 이용 계약	2023.12.26 ~ 2026.12.31	20	-
제24기(전전기)	2022.05.09	금융투자소득세 원천징수시스템 구축을 위한 컨설팅	2022.05.09 ~ 2022.08.08	44	2022년 제4차 감사위원회 의결

라. 종속회사 중 공시기간 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사에 대한 사항
- 공시대상 기간 중 연결종속회사는 외부감사 대상이 아니거나, 적정의견 이외의 감사의견을 받은 사실이 없습니다.

마. 조정협의회 주요 협의내용
- 해당사항 없음

바. 전/당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보
- 해당사항 없음

사. 회계감사인의 변경
- 해당사항 없음

2. 내부통제에 관한 사항

당사의 감사위원회는 일상감사, 정기감사, 영업점(지점)에 대한 상시감사와 특정 부문에 대해 비정기적으로 실시하는 특별감사와 수시감사를 실시하고 있으며, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 준수여부를 점검하여 평가결과를 연 1회 이사회에 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다.

가. 내부회계관리제도
1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선 방안 등
- 해당사항 없음.

2) 회계감사인의 내부회계 관리제도에 대한 검토의견

사업연도	회계감사인	검토의견
제26기 1분기	삼일회계법인	해당사항 없음
제25기	딜로이트안진회계법인	「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음.
제24기	딜로이트안진회계법인	내부회계관리제도운영위원회가 발표한 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』(이하 "내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계") 에 근거한 이베스트투자증권주식회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과, 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음

나. 내부통제구조의 평가
1) 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조의 평가
- 해당사항 없음.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요
본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 김원규 대표이사, 박종현 사내이사, 김진한 사외이사, 나재철 사외이사, 정갑재 사외이사로 구성되어 있습니다. 당사는 원만한 이사회 소집 및 주재와 효율적인 이사회 운영 등을 위하여 김원규 대표이사를 이사회 의장으로 선임하였습니다. 이사회 내에는 감사위원회, 리스크관리위원회, 임원후보추천위원회, 성과보상위원회, 경영위원회가 설치되어 운영 중 입니다.
※이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.

1) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
5	3	3	-	-

※ 상기 '사외이사 변동현황'은 제25기 정기주주총회(2024.3.29) 결의사항임.

2) 이사회 구성 내역(2024년 3월 31일 현재)

성명	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	주요경력	비 고
김원규	1960.05	대표이사	등기임원	상근	- 現) 이베스트투자증권(주) 대표이사 - NH투자증권(주) 대표이사 - 우리투자증권(주) 대표이사 - 우리투자증권(주) Wholesale사업부 대표 - 우리투자증권(주) WM사업부 대표 - 경북대학교 경영학과	-
박종현	1966.02	사내이사	등기임원	상근	- 現) 이베스트투자증권(주) 경영지원총괄 - (주)큐라클 CFO - NH투자증권(주) Prime Brokerage 본부장 - NH투자증권(주) Equity Sales 본부장 - 서울대학교 국제경제학과	-
김진한	1956.07	사외이사	등기임원	비상근	- 現) 이베스트투자증권(주) 사외이사/감사위원 - 現) 법무법인 대륙아주 대표 변호사 - 現) 포스텍 이사 - 전국은행연합회 COFIX 관리위원회 위원 - 전국은행연합회 자문위원회 위원 - 서울대학교 보건대학원 - 국민대학교 법학과	선임사외이사 감사위원회 위원
나재철	1960.01	사외이사	등기임원	비상근	- 現) 이베스트투자증권(주) 사외이사/감사위원 - 금융투자협회 제5대 회장 - 대신증권(주) 대표이사 - 한국외국어대학교 경영학 석사 - 조선대학교 기계공학과	감사위원회 위원
정갑재	1960.10	사외이사	등기임원	비상근	- 現) 이베스트투자증권(주) 사외이사/감사위원 - 금융감독원 금융교육협력관/금융교육교수 - 금융감독원 동경사무소장 - 금융감독원 금융투자감독국장 - 한양대학교 경제학 석사 - 경북대학교 경제학과	감사위원회 위원장

나. 주요 의결사항 등

회차	개최일자	의안내용	사외이사 등의 성명
			김원규 (100%)	박종현 (100%)	이주한 (100%)	김진한 (100%)	나재철 (75%)	정갑재 (100%)
			찬 반 여 부
1	2024.1.23	1. 자기주식 취득 승인의 건	찬성	해당사항 無	찬성	찬성	찬성	찬성
2	2024.2.15	1. 제25기 재무제표(이익잉여금처분계산서(案) 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
		2. 배당기준일 설정 승인의 건	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
		3. 제25기 영업보고서 승인의 건	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
		4. 전환우선주('20. 2. 15. 발행분) 발행조건 변경 및 변경합의서 체결 승인의 건	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
		5. 전자투표 채택 승인의 건	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
		(보고사항) 2023년 이사회 운영 평가 결과 보고	-		-	-	-	-
		(보고사항) 2023년 감사결과 보고	-		-	-	-	-
		(보고사항) 2024년 감사계획 보고	-		-	-	-	-
		(보고사항) 2023년 내부통제시스템 평가 보고	-		-	-	-	-
		(보고사항) 2023년 내부통제결과 및 2024년 준법감시계획 보고	-		-	-	-	-
		(보고사항) 2023년 개인신용정보관리 및 보호실태 점검결과 보고	-		-	-	-	-
		(보고사항) 2023년 하반기 금융소비자보호 내부통제위원회 개최 결과 보고	-		-	-	-	-
3	2024.3.13	1. 제25기 정기주주총회 부의안건 승인의 건	찬성		찬성	찬성	불참	찬성
		2. 제25기 정기주주총회 소집 승인의 건	찬성		찬성	찬성		찬성
		(보고사항) 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고	-		-	-		-
		(보고사항) 2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고	-		-	-		-
4	2024.3.29	1. 이사회 의장 선임의 건	찬성	찬성	해당사항 無	찬성	찬성	찬성
		2. 선임사외이사 선임의 건	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성
		3. 임원후보추천위원회 위원 선임의 건	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성
		4. 성과보상위원회 위원 선임의 건	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성
		5. 경영위원회 위원 선임의 건	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성
		6. 자기주식(전환우선주) 소각 승인의 건	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성

다. 이사회내 위원회
1) 위원회의 구성내용

(기준일 :

2024년 3월 31일

)

위원회명	구성	소속 이사명	설치목적 및 권한사항	비고
감사위원회	사외이사 3명	정갑재 사외이사 (위원장) 김진한 사외이사 나재철 사외이사	- "감사제도에 관한 사항" 참조	-
리스크관리위원회	사외이사 2명 상근이사 1명	나재철 사외이사 (위원장) 김원규 대표이사 정갑재 사외이사	1. 설치목적 회사가 다양한 상품거래 및 자산의 운용에 있어서 시장위험, 신용위험, 유동성위험등 발생 가능한 각종 위험의 효율적 통제 및 관리와 투자 자원의 효율적 배분을 통한 자산 의 유동성 확보 및 경영의 안정성을 도모하기 위하여, 금융위원회의“금융투자업규정 (이하 ”감독규정“이라 한다)”에서 정하는 사항 및 기타 회사의 위험관리를 위하여 필요한 사항을 정함. 2. 권한사항 위원회는 위험에 대한 종합 정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행한다.	-
임원후보추천 위원회	사외이사 3명	김진한 사외이사 (위원장) 나재철 사외이사 정갑재 사외이사	1. 설치목적 임원후보추천위원회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함. 2. 권한사항 위원회는 주주총회 및 이사회에서 선임할 사외이사, 대표이사 감사위원 후보의 추천권을 가진다.	-
성과보상 위원회	사외이사 2명 상근이사 1명	김진한 사외이사 (위원장) 김원규 대표이사 나재철 사외이사	1. 설치목적 성과보상위원회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함. 2. 권한사항 이사회의 권한을 위임받은 위원회로서 경영진에 대한 성과보상 제도의 설계 및 운영의 적정성에 대한 평가 및 심의 권한과 성과보상과 관련된 법률의 적용 대상자의 결정, 그 밖에 성과보상체계와 관련된 사항에 대한 결정권한을 가진다.	-
경영위원회	상근이사 2명	김원규 대표이사 (위원장) 박종현 사내이사	1. 설치목적 회사의 업무집행 및 그와 관련된 사안에 대하여 이사회로부터 위임받은 권한의 집행에 필요한 사항을 규정함. 2. 권한사항 이사회의 권한을 위임받은 위원회로서 지점 등의 설치, 이전, 폐지에 관한 사항과 지배인의 선임 및 해임, 그 밖에 기타 이사회에서 위임받은 사항에 대한 결정권한을 가진다.	-

2) 위원회의 활동내역

- 감사위원회

위원회명	구성원	활 동 내 역		이사의 성명(출석률)
		개최일자	의안내용	정갑재 (100%)	김진한 (100%)	나재철 (50%)
		개최일자	의안내용	찬 반 여 부
감사위원회	정갑재 김진한나재철	2024.2.15	1. 2023년 감사결과 승인의 건	찬성	찬성	찬성
			2. 2023년 내부통제시스템 평가결과 승인의 건	찬성	찬성	찬성
			(보고사항) 2023년 내부통제결과 및 2024년 준법감시계획 보고	-	-	-
			(보고사항) 2023년 4/4분기 감사결과 보고	-	-	-
			(보고사항) 2023년 감사위원회 운영 평가결과 보고	-	-	-
		2024.3.13	1. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건	찬성	찬성	불참
			2. 2023년 감사위원회의 감사보고서 제출의 건	찬성	찬성
			3. 2023년 내부감시장치 가동현황에 대한 평가의 건	찬성	찬성
			(보고사항) 2023년 통합감사 결과 보고	-	-
			(보고사항) 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고	-	-

- 리스크관리위원회

위원회명	구성원	활 동 내 역		이사의 성명(출석률)
		개최일자	의안내용	김원규 (100%)	나재철 (100%)	정갑재 (100%)
				찬 반 여 부
리스크관리 위원회	김원규 나재철 정갑재	2024.2.15	1. 리스크관리지침 개정의 건	찬성	찬성	찬성
			(보고사항) 2023년도 리스크관리위원회 운영평가 결과보고	-	-	-

- 임원후보추천위원회

위원회명	구성원	활 동 내 역		이사의 성명(출석률)
		개최일자	의안내용	김진한 (100%)	나재철 (100%)	정갑재 (100%)
				찬 반 여 부
임원후보 추천위원회	김진한 나재철 정갑재	2024.2.15	1. 감사위원이 되는 사외이사 후보자 추천의 건	찬성	찬성	찬성
			(보고사항) 2023년 임원후보추천위원회 평가 결과 보고	-	-	-
			(보고사항) 사외이사 및 감사위원회 후보군 관리현황 보고	-	-	-
		2024.3.29	1. 임원후보추천위원회 위원장 선임의 건	찬성	찬성	찬성

- 성과보상위원회

위원회명	구성원	활 동 내 역		이사의 성명(출석률)
		개최일자	의안내용	김원규 (100%)	나재철 (100%)	김진한 (100%)
		개최일자	의안내용	찬 반 여 부
성과보상 위원회	김원규 나재철 김진한	2024.2.15	1. 연차 보수 평가 승인의 건	찬성	찬성	찬성
		2024.2.15	(보고사항) 2023년 성과보상위원회 운영 평가 결과 보고	-	-	-
		2024.2.26	1. 경영진 및 특정 직원 중 변동 보상 대상자 결정의 건	찬성	찬성	찬성
			2. 2023년도 경영진 및 특정 직원 성과급 지급(案) 승인의 건	찬성	찬성	찬성
			3. 이연 지급 예정액 조정의 건	찬성	찬성	찬성
			4, 2023년 이연성과급 지급	찬성	찬성	찬성
			5. 2022년 유보 성과급 지급	찬성	찬성	찬성
			6. 2023년도 보수체계연차보고서 작성 및 공시(案) 승인의 건	찬성	찬성	찬성
		2024.3.29	1. 성과보상위원회 위원장 선임의 건	찬성	찬성	찬성

- 경영위원회

위원회명	구성원	활 동 내 역		이사의 성명(출석률)
		개최일자	의안내용	김원규 (100%)	박종현 (-)	이주한 (100%)
		개최일자	의안내용	찬 반 여 부
경영 위원회	김원규 박종현	2024.2.29	1. 조직 개편(案) 승인의 건	찬성	해당사항 無	찬성

※ 2024. 3. 29부 이주한 위원 사임
※ 2024. 3. 29부 박종현 위원 신규 선임

라. 이사의 독립성
당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 사외이사 및 감사위원의 경우 '임원후보추천위원회'의 추천을 받은 자를 주주총회에서 선임하고 있습니다. 당사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률에 따라 2016년 10월 26일부로 기존 '사외이사후보추천위원회'를 폐지하고, '임원후보추천위원회'를 신설하였으며, 아래 사외이사는 임원후보추천위원회의 추천을 받고 주주총회의 승인을 통해 선임되었습니다.

1) 사외이사 현황

직명	성 명	추천인	활동분야 (담당업무)	회사와의 거래	최대주주등과의 이해관계	결격요건 여부	선임일	임기만료일	연임여부 및 연임횟수
사외이사	김진한	임원후보 추천위원회	경영전반에 대한 업무	해당사항 없음	해당사항 없음	상법 제542조의8제2항에 대해 해당사항 없음	2024.03.29	2025.03.28	재선임/3회
사외이사	나재철	임원후보 추천위원회	경영전반에 대한 업무	해당사항 없음	해당사항 없음	상법 제542조의8제2항에 대해 해당사항 없음	2023.03.24	2025.03.23	신규선임
사외이사	정갑재	임원후보 추천위원회	경영전반에 대한 업무	해당사항 없음	해당사항 없음	상법 제542조의8제2항에 대해 해당사항 없음	2023.03.24	2025.03.23	신규선임

2) 임원후보추천위원회 설치 및 구성현황

성명	사외이사 여부	비고
김진한	O	위원장
나재철	O	-
정갑재	O	-

마. 사외이사의 전문성
지원부서는 사외이사가 이사회 및 이사회內 위원회에서 상정되는 의안의 검토와 주요 경영사항의 보고시 합리적인 의사 결정이 가능하도록 보조하고 있습니다. 또한 이사회 및 위원회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

1) 지원부서 : 경영지원팀

2) 사외이사 지원 관련 담당 업무
- 이사회 및 임원후보추천위원회 등의 운영에 관한 사항
- 사외이사 지원 업무
- 공시 업무 등

3) 소속직원의 현황 : 총 3명

4) 사외이사 지원 내역
- 경영정보 제공
- 이사회 및 이사회 내 위원회 소집 안내, 자료 송부
- 사외이사 교육관련 안내 및 자료 제공
- 기타 이사회 등의 지시사항의 처리

5) 사외이사의 직무수행을 지원하는 직원의 현황

조직명	직원명	직위	근속연수	지원업무 담당기간	주요 업무수행 내역
경영지원팀	손태욱	수석매니저	14년11개월	14년	이사회 및 위원회 운영지원 및 공시업무
경영지원팀	이재필	수석매니저	4년7개월	1년 3개월	이사회 및 위원회 운영지원 및 공시업무

6) 사외이사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 사외이사	불참시 사유	주요 교육내용
2024년 03월 29일	이베스트투자증권(주)	김진한, 나재철, 정갑재	-	- 금융회사의 지배구조에 관한 법률 내용 교육 - 임원 선임 후 유의사항 교육 - 임직원 자기매매 관련 유의사항 교육

2. 감사제도에 관한 사항

본 보고서 작성기준일 현재 당사는 상법 제415조의 2에 의거 감사위원회를 설치해
운영하고 있으며, 주주총회에서 선임한 감사위원회 위원 3명이 상법상 부여된 감사의 권한과 의무에 기초하여 감사업무를 적정하게 수행하고 있습니다.

가. 감사위원 현황
1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사 여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
성명	사외이사 여부	경력	해당 여부	전문가 유형	관련 경력
정갑재	예	- 現) 이베스트투자증권(주) 사외이사/감사위원 - 금융감독원 금융교육협력관/금융교육교수 - 금융감독원 동경사무소장 - 금융감독원 금융투자감독국장 - 한양대학교 경제학 석사 - 경북대학교 경제학과	-	-	-
나재철	예	- 現) 이베스트투자증권(주) 사외이사/감사위원 - 금융투자협회 제5대 회장 - 대신증권(주) 대표이사 - 한국외국어대학교 경영학 석사 - 조선대학교 기계공학과	예	4호 유형 금융기관, 정부, 증권 유관기관 등 경력자	- 대신증권(주) 대표이사(2012.05 ~ 2019.12)
김진한	예	- 現) 이베스트투자증권(주) 사외이사/감사위원 - 現) 법무법인 대륙아주 대표 변호사 - 現) 포스텍 이사 - 전국은행연합회 COFIX 관리위원회 위원 - 전국은행연합회 자문위원회 위원 - 서울대학교 보건대학원 - 국민대학교 법학과	-	-	-

2) 감사위원의 독립성
당사는 감사위원 후보 추천을 위하여 임원후보추천위원회를 두고 있습니다.
감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있으며, 사외이사 또한 임원후보추천위원회를통하여 추천하고 있습니다.

3) 감사위원의 경영정보접근을 위한 내부장치 등
당사의 감사위원은 상법과 정관 그리고 당사의 내부규정에서 정한 바에 따라 감사위원으로서의 의무를 수행하고 있으며, 구체적인 업무수행내역은 아래와 같습니다.

4) 감사위원회의 직무
① 재무감사, 준법감사, 업무감사, 경영감사, IT감사로 구분되는 내부감사 계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치 및 개선방안의 제시
② 회사의 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시
③ 감사부서장의 임면에 대한 동의
④ 외부감사인 선정, 해임에 대한 요청
⑤ 외부감사인의 감사활동에 대한 평가
⑥ 감사결과 지적사항에 대한 조치 확인
⑦ 법령 또는 정관에서 정한 사항과 이사회가 위임한 사항의 처리
⑧ 기타 감독기관의 지시, 이사회 또는 위원회가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사

5) 감사위원회의 권한
① 원칙적으로 회사 내 모든 정보에 대한 요구권
② 관계자의 출석 및 답변 요구
③ 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인
④ 회계 관계 거래처에 대한 조사자료 징구
⑤ 감사결과 위법, 부당한 사항에 대한 시정과 관련 임직원에 대한 징계요구
⑥ 기타 감사업무 수행에 필요한 사항의 요구

6) 감사위원의 주요 활동내역

위원회명	구성원	활 동 내 역		이사의 성명(출석률)
		개최일자	의안내용	정갑재 (100%)	김진한 (100%)	나재철 (50%)
		개최일자	의안내용	찬 반 여 부
감사위원회	정갑재 김진한나재철	2024.2.15	1. 2023년 감사결과 승인의 건	찬성	찬성	찬성
			2. 2023년 내부통제시스템 평가결과 승인의 건	찬성	찬성	찬성
			(보고사항) 2023년 내부통제결과 및 2024년 준법감시계획 보고	-	-	-
			(보고사항) 2023년 4/4분기 감사결과 보고	-	-	-
			(보고사항) 2023년 감사위원회 운영 평가결과 보고	-	-	-
		2024.3.13	1. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건	찬성	찬성	불참
			2. 2023년 감사위원회의 감사보고서 제출의 건	찬성	찬성
			3. 2023년 내부감시장치 가동현황에 대한 평가의 건	찬성	찬성
			(보고사항) 2023년 통합감사 결과 보고	-	-
			(보고사항) 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고	-	-

7) 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시	하반기 실시 예정

8) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
감사팀	4	수석매니저 4명 (평균 12년)	외부 감사 수검 내부 감사 수행 감사위원회 지원

나. 준법감시인의 현황

1) 준법감시인
(가) 준법감시인 설치여부, 구성방법
① 준법감시인 설치여부 : 준법감시인 1인 선임
② 준법감시인의 목적 : 이사회 및 경영진을 도와 임직원의 불법행위를 예방하고 감독하며, 모든 임직원이 법규를 준수할 수 있도록 교육 및 내부통제시스템을 구축함
③ 권한과 책임
가. 업무전반에 대한 접근 및 회사에 대한 각종 자료제출 요구권
나. 임직원의 위법,부당행위 등과 관련하여 이사회, 대표이사, 감사위원회
(또는 감사)에 대한 보고 및 시정요구
다. 이사회, 감사위원회, 기타 주요회의에 대한 참석 및 의견진술
라. 내부통제기준 준수 여부 등에 대한 정기 또는 수시 점검
마. 준법감시 업무의 전문성 제고를 위한 연수프로그램의 이수
바. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항
④ 운영방안
가. 준법감시인 지원조직(컴플라이언스팀) 운영하여 준법감시업무 수행
나. 준법감시인 및 준법감시부서의 독립성 확보
다. 이사회, 감사 및 경영진 등에 대한 준법감시인의 자유로운 보고 시스템 구축
라. 준법모니터링 시스템의 운영

(나) 준법감시인의 인적사항

직위	성명	주요경력	비 고
전무	이용한	- 現) 이베스트투자증권(주) 준법감시인 - NH투자증권(주) 준법감시본부장(준법감시인) - NH투자증권(주) 상품전략본부장 - 한양대학교 경영학과	상근 (2023. 12. 11부 신규 선임)

(다) 준법감시인의 주요활동내역

조치일	주요조치내용	조치상대방	처리결과
2024-01-09	'23년 4분기 K-OTC시장 부정거래행위 등의 예방조치 실적 보고	금융투자협회	적정
2024-01-22	「명령휴가제도 운영지침」개정	회사전체	-
2024-01-25	한국거래소 '23년 4분기 불공정거래 모니터링 적출 및 조치 결과 보고	한국거래소	적정
2024-01-26	「신용정보활용체제」 개정	회사전체	-
2024-01-26	「개인정보처리방침」 개정	회사전체	-
2024-01-31	「개인정보 내부관리계획」 개정	회사전체	-
2024-01-31	'23년 4분기 투자광고 발송문자 점검 결과 보고	회사전체	적정
2024-02-02	'23년 하반기 영업점 주문증빙 실태점검 결과 보고	본사 영업부 및 금융센터, 글로벌주식영업팀, 글로벌상품영업팀, ND파트	전반적으로 적정
2024-02-06	'23년 개인신용정보 관리 및 보호실태 점검 결과 보고	대표이사 및 이사회	적정
2024-02-06	'23년 내부통제결과 및 '24년 준법감시계획 보고	대표이사, 이사회 및 감사위원회	전반적으로 적정
2024-02-19	「주문착오 사전방지 지침」 개정	회사전체	-
2024-02-28	'23년 하반기 불공정거래 예방활동 적정성 점검 결과 보고	본사 영업부 및 금융센터, Prime영업팀, 국제영업팀	전반적으로 적정
2024-02-29	「신용정보관리·보호지침」개정	회사전체	-
2024-03-21	'23년 4분기 의심거래보고 제외사유 점검 결과 보고	회사전체	전반적으로 적정
2024-03-25	'24년 상반기 영업점 컴플라이언스 현장 교육 실시	본사 영업부 및 금융센터	-
2024-03-26	'23년 하반기 집합투자증권 별 판매현황 제출자료에 대한 점검 결과 보고	회사전체	적정
2024-03-27	'23년 4분기 강화된 고객확인(EDD) 업무의 적정성 점검 보고	회사전체	적정
2024-03-28	의심거래보고(STR)추출기준 정기점검 결과 보고	회사전체	전반적으로 적정

2) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
컴플라이언스팀	10	상무보대우 1명(23년 1개월) 선임매니저 7명(평균 9년 9개월) 매니저 2명(평균 2년 11개월)	내부통제 업무 수행 준법감시인 활동 지원
법무팀	4	수석매니저 1명 (5년 5개월) 선임매니저 2명(평균 6년 5개월) 매니저 1명(2년 11개월)	내부통제 업무 수행 준법감시인 활동 지원

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	도입
실시여부	미실시	미실시	실시(주1)

주1) 25기 정기주주총회(2024.03.29)에서 전자투표제 및 의결권대리행사권유제도(위임방법: 전자위임장) 실시

나. 소수주주권 행사
본 보고서 제출일 현재 소수주주권 행사는 없습니다.

다. 경영권 경쟁
본 보고서 제출일 현재 경영권 경쟁에 대한 사항은 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	55,481,190	-
발행주식총수(A)	우선주	17,312,685	주1)
의결권없는 주식수(B)	보통주	5,075,498	자사주
의결권없는 주식수(B)	우선주	17,312,685	주1)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	우선주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	50,405,692	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	우선주	-	-

주1) 우선주 총수는 2020.2.15 발행한 전환우선주 11,541,790주와 2021.2.18 발행한 전환우선주 5,770,895주를 합산한 주식수임

마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식 총수의 100분의 100범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우 4. 발행주식 총수의 100분의 50범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5. 발행주식 총수의 100분의 50범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 법인 및 개인에게 배정하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일 2주 전까지 주주에게 통지하거나, 공고하여야 한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제 2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	사업연도 종료후 3월 중
주주명부폐쇄시기	기준일: 12월 31일
주권의 종류	일주권,오주권,일십주권,오십주권,일백주권, 오백주권,일천주권,일만주권 (총8종)
명의개서대리인	국민은행
주주의 특전	신주인수권	공고게재신문	한국경제신문

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
제25기 정기주주총회 (2024.3.29)	제 1호 의안 : 제25기 재무제표 승인의 건 1-1호 의안 : 제25기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건 1-2호 의안 : 제25기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건 제 2호 의안 : 정관 일부 변경(案) 승인의 건 제 3호 의안 : 사내이사 박종현 선임의 건 제 4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 김진한 선임의 건 제 5호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건	원안대로 가결	이사선임 - 사내이사 박종현 - 사외이사 김진한 감사위원회 위원 선임 - 사외이사 김진한
제24기 정기주주총회 (2023.3.24)	제 1호 의안 : 제24기 재무제표 승인의 건 1-1호 의안 : 제24기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건 1-2호 의안 : 제24기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건 제 2호 의안 : 정관 일부 변경(案) 승인의 건 제 3호 의안 : 사내이사 이주한 선임의 건 제 4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 김진한 선임의 건 제 5호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 나재철 선임의 건 제 6호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 정갑재 선임의 건 제 7호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건	원안대로 가결	이사선임 - 사내이사 이주한 - 사외이사 김진한 - 사외이사 나재철 - 사외이사 정갑재 감사위원회 위원 선임 - 사외이사 김진한 - 사외이사 나재철 - 사외이사 정갑재
제23기 정기주주총회 (2022.3.25)	제 1호 의안 : 제23기 재무제표 승인의 건 1-1호 의안 : 제23기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건 1-2호 의안 : 제23기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건 제 2호 의안 : 사내이사 선임의 건 2-1호 의안 : 사내이사 김원규 선임의 건 2-1호 의안 : 사내이사 전용준 선임의 건 제 3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 이정의 선임의 건 제 4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 나윤택 선임의 건 제 5호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 김진한 선임의 건 제6호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건 제7호 의안 : 임원 퇴직금 지급 규정 개정(案) 승인의 건	원안대로 가결	이사선임 - 사내이사 김원규 - 사내이사 전용준 - 사외이사 이정의 - 사외이사 나윤택 - 사외이사 김진한 감사위원회 위원 선임 - 사외이사 이정의 - 사외이사 나윤택 - 사외이사 김진한

VII. 주주에 관한 사항

당사의 최대주주인 주시회사 LS네트웍스는 (주)엘에스(LS) 기업집단에 소속된 기업으로 LS그룹 내에서 소비재 부문 핵심기업이며, 주요사업은 브랜드 사업과 유통사업, 임대사업을 영위 중입니다.

2024년 1월 18일 금융위원회의 당사에 대한 대주주 변경 승인으로 LS네트웍스가 재무적투자자(LP)로 참여 중인 지앤에이사모투자전문회사의 잔여재산분배가 2024년 1월 31일자로 발생하였습니다.

LS네트웍스는 지앤에이사모투자전문회사의 잔여재산분배를 통하여 동 법인이 보유하고 있는 당사의 보통주식 33,830,364주(지분비율 60.98%)를 현물분배 받아 당사에 대한 지배력을 획득 하였습니다.

※ 최대주주 변경(2024. 1. 31)
1) 변경전 : 지앤에이사모투자전문회사
2) 변경후 : (주)LS네트웍스

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
(주)LS네트웍스	본인	보통주	0	0	33,830,364	60.98	최대주주 변경
KOO EUN AH	특수관계인(기타)	보통주	21,000	0.03	21,000	0.03	-
KOO HEE NA	특수관계인(기타)	보통주	19,530	0.03	19,530	0.03	-
구동휘	최대주주의 임원	보통주	47,250	0.06	47,250	0.06	-
구소연	특수관계인(기타)	보통주	17,850	0.02	17,850	0.02	-
구소희	계열회사의 임원	보통주	17,850	0.02	17,850	0.02	-
구은성	최대주주의 임원	보통주	21,000	0.03	21,000	0.03	-
구희연	특수관계인(기타)	보통주	19,530	0.03	19,530	0.03	-
김원규	계열회사의 대표이사	보통주	40,000	0.07	40,000	0.07	-
이주한	계열회사의 미등기임원	보통주	27,200	0.04	27,200	0.04	-
윤지호	계열회사의 미등기임원	보통주	24,000	0.04	24,000	0.04	-
오응진	계열회사의 미등기임원	보통주	14,000	0.03	14,000	0.03	-
이규윤	계열회사의 미등기임원	보통주	22,000	0.04	22,000	0.04	-
권우석	계열회사의 미등기임원	보통주	10,000	0.02	10,000	0.02	-
이현주	계열회사의 미등기임원	보통주	15,400	0.03	15,400	0.03	-
김동현	계열회사의 미등기임원	보통주	10,200	0.02	10,200	0.02	-
김영진	계열회사의 미등기임원	보통주	6,300	0.01	6,300	0.01	-
박정우	계열회사의 미등기임원	보통주	6,300	0.01	6,300	0.01	-
조문종	계열회사의 미등기임원	보통주	6,300	0.01	6,300	0.01	-
노현일	계열회사의 미등기임원	보통주	6,300	0.01	6,300	0.01	-
윤원재	계열회사의 미등기임원	보통주	7,100	0.01	7,100	0.01	-
이준엽	계열회사의 미등기임원	보통주	6,598	0.01	6,598	0.01	-
문영복	계열회사의 미등기임원	보통주	4,131	0.01	4,131	0.01	-
계		보통주	369,839	0.67	34,200,203	61.64	-
계		-	-	-	-	-	-

※ 상기 특수관계인의 기초 및 기말 주식수는 우리사주조합분 포함 수치이며, 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 보통주 주식 총수 (55,481,190주) 기준임
※ 작성기준일 이후 변동은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 '임원·주요주주 특정증권 등 소유상황보고서' 등을 참고하시기 바랍니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요
1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
명 칭	출자자수 (명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
(주)LS네트웍스	22,464	문성준	-	-	-	(주)E1	81.79
(주)LS네트웍스	22,464	-	-	-	-	-	-

2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	(주)LS네트웍스
자산총계	1,309,219
부채총계	745,211
자본총계	564,008
매출액	379,632
영업이익	11,618
당기순이익	10,705

※ 상기 재무정보는 2023.12월말 연결 기준 수치임

3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

주식회사 LS네트웍스는 신발류, 의류, 등산·운동경기 용품 등의 제조 및 유통, 판매 등을 목적으로 하여 년 12월 21일 설립된 후 1973년 11월 기업공개를 통해 한국거래소에 상장되어 있습니다. 또한, 2007년 2월 LS그룹 계열사에 편입되었습니다.

※ 기타 자세한 사항은 (주)LS네트웍스(종목코드:000680)의 각 사업연도 사업/분/반기 보고서를 참고하시기 바랍니다.

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
명 칭	출자자수 (명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
(주)E1	11,128	구자용	9.77	-	-	구자열	12.78
(주)E1	11,128	천정식	-	-	-	-	-

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	(주)E1
자산총계	4,597,408
부채총계	2,899,258
자본총계	1,698,150
매출액	7,827,737
영업이익	93,175
당기순이익	214,389

※ 상기 재무정보는 2023.12월말 연결 기준 수치임

2. 최대주주 변동현황
가. 최대주주 변동내역

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2024년 01월 31일	주식회사 LS네트웍스	33,830,364	60.98	잔여재산분배	지앤에이사모투자전문회사 청산에 따른 현물 분배에 따른 지배력 획득
2019년 05월 01일	지앤에이사모투자전문회사	34,239,190	61.71	유상증자	일반공모 유상증자(19.5.1)에 따른 지분율 변동
2012년 06월 22일	지앤에이사모투자전문회사	34,239,190	84.58	주식배당	-
2011년 06월 24일	지앤에이사모투자전문회사	32,608,753	84.50	주식배당	-
2009년 10월 08일	지앤에이사모투자전문회사	31,055,956	84.47	유상증자 참여	-
2008년 12월 02일	지앤에이사모투자전문회사	29,246,002	87.51	유상증자 참여	-
2008년 09월 26일	지앤에이사모투자전문회사	9,914,000	72.59	주식양수	-
2008년 03월 05일	SBI E*TRADE Securities	9,911,156	73.16	-	-

3. 주식의 분포
가. 주식 소유현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	(주)LS네트웍스	33,830,364	60.98	-
5% 이상 주주	-	-	-	-
우리사주조합		507,072	0.91	-

나. 우리사주조합 지분현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구분	기초	기말	비고
우리사주조합	544,214	507,072	-

다. 소액주주 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)	비 고
소액주주	17,658	17,671	99.93	13,008,015	55,481,190	23.45	-

※ 상기 현황은 '23.12.31 보통주 기준이며, 소액주주는 최대주주와 그 특수관계인을 제외한 주주 중 발행주식총수의 1/100에 미달하는 주식을 소유한 주주임

4. 주가 및 주가거래실적

(단위 :원, 천주)

종 류		2024.03	2024.02	2024.01	2023.12	2023.11	2023.10
보통주	최 고	5,840	4,660	5,150	4,155	3,995	4,250
보통주	최 저	4,190	4,170	3,800	3,800	3,700	3,750
월간거래량		10,480	2,182	12,930	756	458	557

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
김원규	남	1960.05	대표 이사	사내이사	상근	총괄	- NH투자증권(주) 대표이사 - 우리투자증권(주) 대표이사 - 우리투자증권(주) Wholesale사업부 대표 - 우리투자증권(주) WM사업부 대표 - 경북대학교 경영학과	40,000	-	피투자회사 대표이사	'19.03.21 ~	2025.03.24
박종현	남	1966.02	부사장	사내이사	상근	경영지원 총괄	- (주)큐라클 CFO - NH투자증권 리서치센터장, Equity Sales 본부장, Prime Brokerage본부장 - 서울대학교 국제경제학과	-	-	피투자회사 사내이사	'24. 3. 29 ~	2027.03.28
김진한	남	1956.07	사외 이사	사외이사	비상근	사외이사/ 감사위원	- 現) 법무법인 대륙아주 대표변호사 - 現) 포항공대 이사 - 전국은행연합회 COFIX 관리위원회위원 - 전국은행연합회 자문위원회 위원 - 서울대학교 보건대학원 - 국민대학교 법학과	-	-	피투자회사 사외이사	'20.03.27 ~	2025.03.28
나재철	남	1960.01	사외 이사	사외이사	비상근	사외이사/ 감사위원	- 금융투자협회 제5대 회장 - 대신증권 대표이사 - 한국외국어대학교 경영학 석사 - 조선대학교 기계공학과	-	-	피투자회사 사외이사	'23.03.24 ~	2025.03.23
정갑재	남	1960.10	사외 이사	사외이사	비상근	사외이사/ 감사위원	- 금융감독원 금융교육협력관/금융교육교수 - 금융감독원 금융투자감독국장 - 한양대학교 경제학 석사 - 경북대학교 경제학과	-	-	피투자회사 사외이사	'23.03.24 ~	2025.03.23
봉원석	남	1965.12	부사장	미등기	상근	IB사업부 대표	- 미래에셋대우 IB2부문 대표 - LG투자증권 부동산금융팀장 - George Washington MBA - 서울대학교 법학과	-	-	피투자회사 미등기임원	'20.11.12 ~	2024.12.31
이주한	남	1967.10	부사장	미등기	상근	Sales& Trading 사업부대표	- 이베스트투자증권 Multi-Strategy센터장 - 우리투자증권 Multi-Strategy팀장 - 우리투자증권 Quant운용팀장 - 연세대학교 투자정보공학 석/박사 - 연세대학교 응용통계학과	27,200	-	피투자회사 미등기임원	'12.03.05 ~	2024.12.31
윤지호	남	1967.07	전무	미등기	상근	리테일 사업부대표	- 한화증권 투자전략팀장 - 한화증권 투자전략팀 차장 - 대우증권 리테일본부 차장 - 건국대학교 경제학 석사 - 건국대학교 경제학과	24,000	-	피투자회사 미등기임원	'12.04.23 ~	2024.12.31
오응진	남	1966.09	전무	미등기	상근	홀세일 사업부대표	- 이베스트투자증권 법인영업본부장 - SK증권 법인영업1팀 부장 - 한화증권 증권주식3팀 팀장 - 푸르덴셜투자증권 증권법인팀 - 서울대학교 동양사학과	14,000	-	피투자회사 미등기임원	'13.08.26 ~	2024.12.31
이규윤	남	1968.02	전무	미등기	상근	채권본부장	- 이베스트투자증권 채권금융팀장 - 신영증권 채권영업부 - 중소기업은행 자금운용부 - 고려대학교 재무학 석사 - 고려대학교 경영학과	22,000	-	피투자회사 미등기임원	'16.01.20 ~	2024.12.31
이용한	남	1965.09	전무	미등기	상근	준법감시 본부장 (준법 감시인)	- NH투자증권(주) 준법감시본부장(준법감시인) - NH투자증권(주) WM전략본부장, WM지원본부장 ,상품전략본부장 - NH투자증권(주) 동부지역본부 본부장 - 한양대학교 경영학과	-	-	피투자회사 미등기임원	'23.12.11~	2025.12.31
권우석	남	1968.03	상무	미등기	상근	리스크관리 본부장	- 이베스트투자증권 리스크관리실장 - 이베스트투자증권 리스크관리팀장 - 신한금융투자 금융공학팀 - 서강대학교 수학과	10,000	-	피투자회사 미등기임원	'18.07.01 ~	2024.12.31
이현주	남	1965.01	상무	미등기	상근	금융소비자 보호본부장	- 파인아시아자산운용 준법감시인 - 동양증권 컴플라이언스팀/감사실 - 고려대학교 법학과	15,400	-	피투자회사 미등기임원	'18.07.01 ~	2024.12.31
김동현	남	1970.06	상무	미등기	상근	경영전략 본부장	- 이베스트투자증권 경영전략팀장 - LG투자증권 기업분석, 캐피탈마켓팀 - 연세대학교 경영학과	10,200	-	피투자회사 미등기임원	'20.01.01 ~	2024.12.31
정재욱	남	1974.09	상무	미등기	상근	PF본부장	- 케이프투자증권 PF사업본부장 - 우리투자증권 부동산금융팀 - 건국대학교 부동산건설개발학 석사 - 서울대학교 경영학 석사 - 한국외국어대학교 네덜란드어과	-	-	피투자회사 미등기임원	'22.02.21 ~	2024.12.31
김영진	남	1980.12	상무	미등기	상근	부동산금융 본부장	- 이베스트투자증권 투자금융3팀장 - 메리츠증권 SF사업부 - New York Univ. 부동산금융학 석사 - 서울대학교 건축학과	6,300	-	피투자회사 미등기임원	'20.07.01 ~	2024.12.31
문형동	남	1968.06	상무	미등기	상근	기업금융 본부장	- 인베스콥 프라이빗에쿼티 대표 - 파인우드 프라이빗에쿼티 부대표 -인베스콥 파트너스 대표 -노무라금융투자 글로벌마켓 세일즈 공동대표 - University of Illinois, Urbana-Champaign MBA - 연세대학교 경제학과	-	-	피투자회사 미등기임원	'22.12.12 ~	2024.12.31
배 건	남	1973.09	상무보	미등기	상근	복합금융 본부장	- 하나금융투자 투자금융본부 투자금융2실장 - (주)이도 인프라투자실 실장/이사 - 한양대학교 건설경영학 석사 - 한양대학교 토목공학과	-	-	피투자회사 미등기임원	'21.09.13 ~	2024.12.31
박정우	남	1972.05	상무보	미등기	상근	IT지원 본부장	- 이베스트투자증권 IT기획보안팀장 - 이베스트투자증권 인프라운영팀장 - 우리선물(주) IT팀 - 한양사이버대학교 컴퓨터공학과	6,300	-	피투자회사 미등기임원	'21.12.06 ~	2024.12.31
조문종	남	1973.04	상무보	미등기	상근	리테일금융 본부장	- 이베스트투자증권 테헤란금융센터장 - 이베스트투자증권 강남금융센터 - 우리투자증권 지점영업 - 중앙대학교 대외경제학 석사 - 중앙대학교 산업경제학과	6,300	-	피투자회사 미등기임원	'21.12.06 ~	2024.12.31
노현일	남	1976.07	상무보	미등기	상근	투자금융 본부장	- 이베스트투자증권 IB금융1팀장 - KTB투자증권 복합금융팀 이사 - 교보증권 복합금융팀 이사 - NH농협증권 구조화투자팀 팀장 - 울산대학교 회계학과	6,300	-	피투자회사 미등기임원	'21.12.06 ~	2024.12.31
윤원재	남	1976.07	상무보	미등기	상근	글로벌영업 본부장	- 이베스트투자증권 국제금융실장 - 이베스트투자증권 국제영업팀장 - 우리선물 글로벌영업팀 - University of Oregon 경제학과 졸업 - Ashbury College 졸업	7,100	-	피투자회사 미등기임원	'22.12.12 ~	2024.12.31
이준엽	남	1973.07	상무보	미등기	상근	경영지원 본부장	- 이베스트투자증권 컴플라이언스팀장 - 이베스트투자증권 IT기획팀장, 채널서비스팀장 - 우리투자증권 업무개발팀 - 성균관대학교 독어독문학과	6,598	-	피투자회사 미등기임원	'22.12.12 ~	2024.12.31
박정민	남	1974.03	상무보	미등기	상근	Trading Solution 본부장	- 이베스트투자증권 시장조성팀장 - SK증권 Passive영업팀 - 한국외국어대학교 무역학과	-	-	피투자회사 미등기임원	'23.12.11 ~	2024.12.31
안정진	남	1973.10	상무보 대우	미등기	상근	주식운용 본부장	- 주식회사 크림리서치 대표이사 - NH투자증권 투자정보팀, Wrap운용부, AI부, MS부 - 한국외국어대학교 정치외교학과	-	-	피투자회사 미등기임원	'22.12.26 ~	2024.03.31
문영복	남	1971.09	상무보 대우	미등기	상근	기관영업 본부장	- 이베스트투자증권 법인영업팀장 - HMC투자증권 법인영업팀 - 한화투자증권 법인영업팀 - 서강대학교 경제학과	4,131	-	피투자회사 미등기임원	'23.12.11 ~	2024.12.31
황현정	여	1968.10	상무보 대우	미등기	상근	Operation 본부장	- 이베스트투자증권 업무혁신팀장 - KB증권 정보플랫폼팀 - 이화여자대학교 통계학과	-	-	피투자회사 미등기임원	'23.12.11 ~	2024.12.31

※ 재직기간은 최초 임원선임일 기준임

나. 직원 등 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
본사영업/운용/리서치	남	43	-	147	-	190	4년 1개월	18,157	96	17	8	25	-
본사영업/운용/리서치	여	29	-	38	-	67	4년	2,440	35				-
리테일	남	36	-	13	-	49	8년 5개월	1,939	39				-
리테일	여	43	-	1	-	44	6년 5개월	775	18				-
본사지원	남	102	-	17	-	119	7년 1개월	4,247	35				-
본사지원	여	74	-	4	-	78	7년 5개월	1,584	20				-
합 계		327	-	220	-	547	5년 9개월	29,140	53				-

※ 임원 제외(사내이사, 사외이사)
※ '급여 총액' : 급여, 상여 및 급여성 복리후생비 등 실지급 급여 및 성과급 기준
※ 직원의 수와 평균 근속년수는 작성 기준일 현재(2024.3.31) 재직자 기준
※ '1인평균 급여액' : 월별 평균 급여(월 급여 총액/해당 월 말일 기준 직원수)의 합

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	22	3,664	167	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
등기이사	5	6,000	-

2) 보수지급금액

(가) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
5	1,724	345	-

※ 상기 지급금액은 당해 회계기간 중 신규 선임된 사내이사 1명, 사임한 사내이사 1명을 포함금액임

(나) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	2	1,690	845	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	-	-	-	-
감사위원회 위원	3	34	11	-
감사	-	-	-	-

※ 상기 지급금액은 당해 회계기간 중 신규 선임된 사내이사 1명, 사임한 사내이사 1명을 포함금액임

3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준
사내이사의 보수체계는 기본급과 성과급으로 구성되어 있습니다. 기본급은 주주총회에서 정한 이사보수한도 범위 내에서 성과보상위원회의 결의에 따라 결정되며, 성과급은 영업수익 목표달성률, 세전이익 목표달성률 등으로 구성된 계량지표와 전문성, 리더십, 시너지 등 비계량지표를 종합적으로 평가하여 성과보상위원회 결의 후 지급합니다. 성과급은 즉시지급 성과급과 이연성과급으로 구분되며 즉시지급 성과급은 당해 년도에 60%를 현금으로, 이연성과급은 3년에 걸쳐 40%(1차년도 30%, 2차년도 30%, 3차년도 40%)로 이연하여 회사의 장기성과를 반영하여 지급하고 있습니다.

나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
이사ㆍ감사의 개인별 보수현황은 연2회(반기보고서, 사업보고서) 공시하고 있습니다.

다. 개인별 보수현황
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황은 연2회(반기보고서, 사업보고서) 공시하고 있습니다.

라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황
- 해당사항 없음.

마. 임원배상책임보험 가입현황
1) 보험의 개요

(2024. 03. 31 기준)

(단위 : 원)

보험의 명칭	보험료납입액		부보(보상)한도	비 고
	당기 납입액	누적납입액 (당기분 포함)
임원배상책임보험	6,000,000	6,000,000	3,000,000,000	-

2) 보험가입 근거 및 절차
① 임원의 책임 강화
- 주주 대표 소송 요건 완화, 증권 관련 집단 소송 제도가 시행되는 등 제도적인 측면에서 임원의 책임에 대한 규정을 강화하는 추세임.
② 불안정한 경영 환경
- 치열한 경쟁, 악의적인 투자자들의 적대적 M&A 시도 등으로 기업 경영 환경의 불안정성이 확대되고 있음.
③ 기업공개
- 공시 오류나 회계상의 오류 등으로 피해를 입는 주주가 있을 경우 공격 대상이 될 가능성 있음.

3) 피보험자
- 피보험자는 이베스트투자증권(주) 및 소속 임원임.

4) 보상하는 손해
피보험자를 임원으로 업무와 관련하여 행한 행위에 기인하여 발생된 손해배상 청구가 제기되어 법률상 배상 책임을 부담함으로써 입은 손해를 보상 한도액 내에서 보상함.

5) 보험회사의 면책사항
- 초년도 계약 개시일 전에 행해진 행위에 기인된 일련의 손해배상청구
- 보험 기간 개시일 전에 피보험자에 대해 이루어지고 있는 손해배상청구
- 사기 등 부정직한 행위 및 범죄 행위에 대한 손해배상청구
- 부당한 보수나 상여의 지급 행위에 대한 손해배상청구
- 미공개 정보를 이용하여 유가증권 매매에서 얻은 이익에 대한 손해배상청구
- 징벌적 벌과금 (정부에서 부과하는 과징금 등)
- 대주주(발행 주식의 15%이상)에 의한 손해배상청구
- 타회사의 임원으로서 행한 부당 행위에 대한 손해배상청구
- 기타 보상하지 아니하는 손해의 범위는 약관에 의해 정함

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계
엘에스	10	127	137

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	취득 (처분)	평가 손익	기말 장부 가액
경영참여	-	-	-	-	-	-	-
일반투자	-	118	118	37,001	6,538	-180	43,358
단순투자	-	82	82	61,821	3,415	-1,285	63,951
계	-	200	200	98,821	9,953	-1,465	107,309

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

- 해당사항 없음.

2. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당사항 없음.

3. 대주주와의 영업거래
당사는 계열회사를 상대로 약관에 의한 금융거래 및 물품/서비스 등의 거래를 하고 있으며, 보고서 작성 기준일 현재 자세한 거래 내역은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2024. 03. 31)

(단위 : 억원)

거래상대방 (회사와의 관계)	거래종류	거래기간	거래내용	거래금액
(주)E1 (계열회사)	수익증권	'24.3.4 ~ '24.3.31	금융상품거래	1,058.4

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송 현황
당사가 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

[2024. 03. 31 현재]

(단위 : 원)

소송당사자	소송내용	소송가액	진행상황	회사의 대응방안	향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	비고
원고: 부산은행 피고: 당사 외 3 (한화투자증권, 나이스신용평가, 서울신용평가)	원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구	19,666,520,550	2018. 11. 09. 원고 소 제기 2021. 10. 15. 당사 1심 전부 승소 2023. 01. 13. 당사 2심 일부 승소	소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정	현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움	3심 진행중
원고: 하나은행 피고: 당사 외 3 (한화투자증권, 나이스신용평가, 서울신용평가)	원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구	3,441,038,905	2018. 11. 12. 원고 소 제기 2021. 10. 15. 당사 1심 전부 승소 2023. 01. 13. 당사 2심 일부 승소	소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정	현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움	3심 진행중
원고: 현대차증권 피고: 당사 외 1 (한화투자증권)	원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구	49,128,219,180	2018. 11. 19. 원고 소 제기 2021. 10. 15. 당사 1심 전부 승소 2023. 01. 13. 당사 2심 일부 승소	소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정	현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움	3심 진행중
원고: BNK투자증권 피고: 당사 외 1 (한화투자증권)	원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구	19,651,287,672	2018. 11. 19. 원고 소 제기 2021. 10. 15. 당사 1심 전부 승소 2023. 01. 13. 당사 2심 일부 승소	소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정	현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움	3심 진행중
원고: KB증권 피고: 당사 외 1 (한화투자증권)	원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구	19,655,342,468	2018. 11. 23. 원고 소 제기 2021. 10. 15. 당사 1심 전부 승소 2023. 01. 13. 당사 2심 일부 승소	소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정	현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움	3심 진행중
원고: 유안타증권 피고: 당사 외 1 (한화투자증권)	원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구	4,436,980,454	2020. 05. 22. 원고 소 제기 2023. 05. 18. 변론기일(5차)	소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정	현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움	1심 진행중
원고: 하나은행 외 1 (한국증권금융) 피고: 당사 외 3 (한화투자증권, 나이스신용평가, 서울신용평가)	신탁업자인 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구	5,875,178,090	2020. 12. 24. 원고 소 제기 2023. 07. 20. 변론기일(6차)	소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정	현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움	1심 진행중
원고: 한국증권금융 피고: 당사 외 1 (한화투자증권)	신탁업자인 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구	19,655,342,468	2021. 04. 15. 원고 소 제기 2023. 05. 17. 선고기일	소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정	현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움	2심 진행중
원고: 신영증권 피고: 당사 외 3 (한화투자증권, 나이스신용평가, 서울신용평가)	원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구	201,000,000	2021. 11. 08. 원고 소 제기 변론기일 추정	소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정	현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움	1심 진행중

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 해당사항 없음.

다. 그 밖의 우발채무 등
- 첨부된 "제26기 1분기 검토보고서"의 주석 "23.우발채무와 주요약정사항"을 참조하시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황
1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황

일자	제재기관	대상자 (직위/전현직/근속연수)	처벌 또는 조치내용	금전적 제재금액	횡령ㆍ배임 등 금액	근거법령	처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황	재발방지를 위한 회사의 대책
2020.10.29	법원	수석RM/현직/4년9개월	징역 3년, 집행유예 5년, 사회봉사 200시간	-	-	- 특정경제범죄법 위반(배임)죄 - 범죄수익은닉규제법 위반죄	-	- 법규준수 및 관리/감독 강화
2023.1.18	법원	선임매니저/현직/12년1개월	벌금 1천만원	-	-	- 무등록 투자일임업 관련 자본시장법위반 방조	-	- 법규준수 및 관리/감독 강화
2023.1.18	법원	선임매니저/현직/5년1개원	벌금1천만원	-	-	- 무등록 투자일임업 관련 자본시장법위반 방조	-	- 법규준수 및 관리/감독 강화
2023.1.18	법원	수석매니저/현직/10년2개월	벌금1천만원	-	-	- 무등록 투자일임업 관련 자본시장법위반 방조	-	- 법규준수 및 관리/감독 강화

※ 대상자(직위, 전현직, 근속연수)는 제재조치일 기준으로 작성하였음

2) 행정기관의 제재현황
(가) 금융감독당국의 제재현황
① 회사 제재현황

일자	제재기관	대상자	처벌 또는 조치내용	금전적 제재금액	사유	근거법령	처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황	재발방지를 위한 회사의 대책
2019.06.20	금융감독원	이베스트투자증권	기관주의	-	- 무인가 영업행위 금지 위반	- 자본시장법 제11조,12조	- 문책(감독자) - 관련 임직원 자율처리	- 무인가영업행위 관련 내부 점검 - 제재관련 내용 현업부서 전파 및 교육실시
2020.09.24	금융위원회	이베스트투자증권	과태료 부과	37.4백만원	- 고액현금거래 보고 의무 위반	- 특정금융정보법 제4조의2 제1항 - 특정금융정보법 시행령 제8조의2 제1항	- 과태료 납부	- 법규준수 및 관리·감독 강화
2021.01.25	금융위원회	이베스트투자증권	과태료 부과	36백만원	- 고객확인의무 위반	- 특정금융정보법 제5조의2 제1항 - 자금세탁방지 및 공중협박자금조달금지에 관한 업무규정 제42조 제1항	- 과태료 납부	- 법규준수 및 관리·감독 강화
2020.07.08	금융감독원	이베스트투자증권	기관경고	-	- 금융실명거래 의무 위반	- 금융실명법 제3조 제1항	- 문책(감독자) - 관련 임직원 자율처리	- 제휴서비스 관련 점검 및 개선 - 제휴서비스 운영지침 개정 및 전파
2020.07.08	금융위원회	이베스트투자증권	과태료 부과	560백만원	- 거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지 위반	- 자본시장법 제71조 제7호 - 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호 - 금융투자업규정 제4-20호 제1항 제12호	- 과태료 납부	- 법규준수 및 관리·감독 강화
2021.05.31	금융위원회	이베스트투자증권	과태료 부과	10백만원	- 금융실명거래 의무 위반	- 금융실명법 제3조 제1항	- 과태료 납부	- 법규준수 및 관리·감독 강화

② 임직원(이사, 업무집행지시자 및 중요한 직원) 제재현황

일자	제재기관	대상자 (직위/전현직/근속연수)	처벌 또는 조치내용	금전적 제재금액	사유	근거법령	처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황	재발방지를 위한 회사의 대책	비고
2020.07.08	금융감독원	부사장 / 전직 / 10년9개월	퇴직자 위법 부당사항 (견책 상당)	-	- 금융실명거래 의무 위반	- 금융실명법 제3조 제1항	- 징계 완료 (2020.09.23)	- 업무 지도 및 관리·감독 강화	주)
2020.07.08	금융감독원	상무보 / 현직 / 4년6개월	감봉 3월	-	- 금융실명거래 의무 위반 - 거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지 위반	- 금융실명법 제 3조 제1항 - 자본시장법 제71조 제7호 - 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호 - 금융투자업규정 제4-20조 제1항 제12호	- 징계 완료 (2020.09.23)	- 업무 지도 및 관리·감독 강화	주)
2020.07.08	금융감독원	상무 / 현직 / 8년4개월	견책	-	- 거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지 위반	- 자본시장법 제71조 제7호 - 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호 - 금융투자업규정 제4-20조 제1항 제12호	- 징계 완료 (2020.09.23)	- 업무 지도 및 관리·감독 강화	주)
2020.07.08.	금융감독원	상무보 / 현직 / 7개월	정직3월	-	- 금융실명거래 의무 위반 - 거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지 위반	- 금융실명법 제3조 제1항 - 자본시장법 제71조 제7호 - 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호 - 금융투자업규정 제4-20조 제1항 제12호	- 징계 예정 (2023년 4분기)	- 업무 지도 및 관리·감독 강화	-

※ 대상자(직위, 전현직, 근속연수)는 제재조치일 기준으로 작성하였음
주) 작성기준일(2024.03.31) 기준 퇴임 임원

(나) 공정거래위원회의 제재현황
- 해당사항 없음.

(다) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황
- 해당사항 없음.

(라) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황
- 해당사항 없음.

3) 한국거래소 등으로부터 받은 제재

- 해당사항 없음.

나. 단기매매차익 미환수 현황
- 해당사항 없음.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
- 해당사항 없음.

나. 예탁자산의 현황 및 보호에 관한 사항

1) 고객예탁재산 현황
(가) 고객예수금

[2024. 03. 31 현재]

(단위 : 백만원)

구 분	제26기 1분기	제25기	제24기
위탁자예수금	441,267	432,896	472,599
장내파생상품거래예수금	363,280	303,955	359,907
집합투자증권투자자예수금	58,795	1,152	21,347
기타예수금	176	175	167
합 계	863,518	738,177	854,021

(나) 기타 고객예탁자산

[2024. 03. 31 현재]

(단위 : 백만원)

구 분	제26기 1분기	제25기	제24기
위탁자유가증권	6,994,731	6,321,654	5,893,484
집합투자유가증권	13,239,414	12,969,516	11,406,505
합 계	20,234,146	19,291,170	17,299,989

2) 고객예탁금 등 별도예치제도

[2024. 03. 31 현재]

(단위 : 백만원)

구 분	별도예치 대상금액	별도예치금					예치비율	비고
구 분	별도예치 대상금액	증권금융	은행	국내기타	해외증권시장	해외파생상품시장	예치비율	비고
고객예탁금	592,477	634,672	-	-	-	-	107%	-
청약자예수금	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	592,477	634,672	-	-	-	-	107%	-

3) 예금자 보호제도

[2024. 03. 31 현재]

(단위 : 백만원)

구 분	부보대상예금 평균잔액	비고
보험료	529,228	-
특별기여금	529,228	-

다. 외국지주회사의 자회사 현황

- 해당사항 없음.

라. 보호예수 현황
- 해당사항 없음.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
광양광영이베스트㈜	2020-09-01	서울특별시 영등포구 여의대로 60(여의도동, NH투자증권)	자산유동화	10,398	(주1)	-
세종베스트제일차㈜	2020-08-18	서울특별시 영등포구 국제금융로10(여의도동)	자산유동화	7,501	(주1)
히든에이스제일차㈜	2020-12-23	서울특별시 영등포구 여의대로 14, 4층(여의도동, KT빌딩)	자산유동화	14,949	(주1)	-
아이에프쓰리제일차㈜	2021-06-07	서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동, 포스트타워)	자산유동화	4,679	(주1)	-
에이치비제이제일차㈜	2021-07-01	서울 영등포구 여의대로 14(여의도동)	자산유동화	1,034	(주1)	-
웨이랜드제일차㈜	2021-07-27	서울특별시 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)	자산유동화	7,092	(주1)	-
수성베스트㈜	2021-10-08	서울특별시 영등포구 여의나루로60, 26층(여의도동, 포스트타워)	자산유동화	993	(주1)	-
미드나잇제일차㈜	2021-11-30	서울 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)	자산유동화	2,073	(주1)	-
브레이븐제일차㈜	2021-11-30	서울 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)	자산유동화	2,106	(주1)	-
성환베스트㈜	2021-12-16	서울특별시 영등포구 여의나루로60, 26층(여의도동, 포스트타워)	자산유동화	1,792	(주1)	-
다인제일차㈜	2021-12-16	서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)	자산유동화	10,214	(주1)	-
㈜코스모골드	2021-12-23	서울 송파구 오금로 62(신천동)	자산유동화	5,069	(주1)	-
엔씨로지스제이차㈜	2021-12-24	서울 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)	자산유동화	2,079	(주1)	-
부산진구베스트제일차㈜	2021-12-27	서울특별시 영등포구 여의나루로60(여의도동)	자산유동화	10,205	(주1)	-
디에프창원제일차㈜	2021-12-31	서울특별시 영등포구 국제금융로6길 33, 1101호(여의도동, 맨하탄빌딩)	자산유동화	4,991	(주1)	-
에코지니아㈜	2022-01-17	서울특별시 영등포구 여의대로14(여의도동)	자산유동화	799	(주1)	-
해운대베스트㈜	2022-01-17	서울특별시 영등포구 여의나루로60, 26층(여의도동, 포스트타워)	자산유동화	799	(주1)	-
엘오티제일차㈜	2022-01-25	서울특별시 영등포구 국제금융로 70, 706호(여의도동)	자산유동화	5,034	(주1)	-
굿메이트제일차㈜	2022-01-27	서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)	자산유동화	3,128	(주1)	-
허베스트화정제일차㈜	2022-01-26	서울특별시 영등포구 여의나루로60, 30층(여의도동)	자산유동화	1,996	(주1)	-
허베스트일산제일차㈜	2022-01-27	서울특별시 영등포구 여의나루로60, 30층(여의도동)	자산유동화	2,970	(주1)	-
플링인베이스㈜	2022-02-03	서울특별시 영등포구 국제금융로10, 15층(여의도동, 쓰리아이에프씨)	자산유동화	4,793	(주1)	-
허베스트용전제일차㈜	2022-02-24	서울특별시 영등포구 여의나루로60, 30층(여의도동)	자산유동화	1,838	(주1)	-
굿스타트더블유제이㈜	2022-02-24	서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)	자산유동화	2,133	(주1)	-
허베스트공항제일차㈜	2022-03-15	서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)	자산유동화	7,072	(주1)	-
이베스트여수지산일차㈜	2022-03-18	서울특별시 영등포구 여의대로 56, 5층(여의도동)	자산유동화	5,005	(주1)	-
이베스트여수지산이차㈜	2022-03-18	서울특별시 영등포구 여의대로 56, 5층(여의도동)	자산유동화	3,005	(주1)	-
디에프대방제이차㈜	2022-03-28	서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 15층(여의도동, 쓰리아이에프씨)	자산유동화	7,133	(주1)	-
비기닝제일차㈜	2022-04-13	서울특별시 영등포구 국제금융로 70, 706호(여의도동)	자산유동화	3,003	(주1)	-
더제이와이제일차㈜	2022-05-09	서울특별시 영등포구 여의나루로 60, 26층(여의도동, 포스트타워)	자산유동화	5,043	(주1)	-
이베스트강릉제일차㈜	2022-05-13	서울 영등포구 여의대로 56, 5층(여의도동)	자산유동화	6,063	(주1)	-
뉴스피드제일차㈜	2022-05-25	서울특별시 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)	자산유동화	1,987	(주1)	-
옥정베스트제일차㈜	2022-05-30	서울특별시 영등포구 여의나루로60, 14층(여의도동, 포스트타워)	자산유동화	10,175	(주1)	-
늘봄제일차㈜	2022-05-31	서울시 영등포구 여의나루로 60(여의도동) 포스트타워 26층	자산유동화	3,277	(주1)	-
워터하우스제일차㈜	2022-06-02	서울특별시 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)	자산유동화	10,257	(주1)	-
단미제일차㈜	2022-06-20	서울 영등포구 여의나루로 60, 24층(여의도동, 포스트타워)	자산유동화	2,623	(주1)	-
블루라인제일차㈜	2022-06-30	서울특별시 송파구 오금로 62, 1층(신천동)	자산유동화	9,911	(주1)	-
목감에프엔더퍼스트㈜	2022-06-28	서울특별시 영등포구 여의대로 108(여의도동, 파크원타워2)	자산유동화	7,985	(주1)	-
허베스트곡강제일차㈜	2022-02-25	서울특별시 영등포구 여의나루로60, 30층(여의도동)	자산유동화	1,980	(주1)	-
지더블유제일차㈜	2022-07-22	서울시 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)	자산유동화	5,027	(주1)	-
정인제일차㈜	2022-08-04	서울특별시 영등포구 여의나루로 60, 24층(여의도동, 여의도우체국)	자산유동화	2,148	(주1)	-
신오리블레스㈜	2022-08-30	서울특별시 송파구 오금로 62, 1층(신천동)	자산유동화	5,949	(주1)	-
구래골드제일차㈜	2022-10-07	서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)	자산유동화	5,054	(주1)	-
길동베스트제일차㈜	2022-10-07	서울 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)	자산유동화	9,995	(주1)	-
마이트핸즈㈜	2023-04-11	서울특별시 영등포구 국제금융로10, 15층(여의도동, 쓰리아이에프씨)	자산유동화	2,074	(주1)	-
구로동베스트제일차㈜	2022-10-13	서울 영등포구 여의대로 56, 5층(여의도동)	자산유동화	5,076	(주1)	-
레드실버제삼차㈜	2022-05-25	서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)	자산유동화	1,077	(주1)	-
에이치와이라이트㈜	2023-02-15	서울특별시 영등포구 국제금융로 70, 1705호(여의도동, 미원빌딩)	자산유동화	6,073	(주1)	-
베스트반야월제일차㈜	2021-10-06	서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)	자산유동화	516	(주1)	-
마인드베스트㈜	2023-05-24	서울특별시 영등포구 국제금융로 10 ,15층(여의도동, 쓰리아이에프씨)	자산유동화	1,019	(주1)	-
건베스트고척제일차㈜	2023-06-29	서울특별시 영등포구 국제금융로 2길 24(여의도동)	자산유동화	4,171	(주1)	-
문봉하이퍼제일차㈜	2023-06-02	서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 15층(여의도동 쓰리아이에프씨)	자산유동화	8,022	(주1)	-
문봉하이퍼제이차㈜	2023-09-13	서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 15층(여의도동 쓰리아이에프씨)	자산유동화	2,013	(주1)	-
이베스트크레소컨텐츠 신기술투자조합제2호	2023-08-11	서울특별시 영등포구 여의나루로 60, 24층(여의도동, 여의도포스트타워)	신기술투자조합	1,008	(주1)	-

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	10	㈜LS	110111-0003965
		엘에스일렉트릭㈜	110111-0520076
		가온전선㈜	134111-0000567
		㈜E1	110111-0381387
		㈜예스코홀딩스	110111-0290778
		㈜LS네트웍스	180111-0044717
		엘에스에코에너지㈜	134111-0411706
		엘에스마린솔루션㈜	180111-0181428
		LS머트리얼즈㈜	134111-0570437
		이베스트투자증권㈜	110111-1828362
비상장	127	LS전선㈜	134111-0168357
		LS엠트론㈜	134111-0168349
		엘에스엠앤엠㈜	230111-0058436
		엘에스아이앤디㈜	134111-0375209
		㈜예스코	110111-6708494
		㈜지앤피	130111-0008797
		㈜세종전선	164711-0093811
		㈜지앤피우드	161511-0281984
		LS빌드윈㈜	110111-1479909
		제이에스전선㈜	124311-0004327
		엘에스이브이코리아㈜	134111-0480602
		엘에스알스코㈜	176011-0125515
		(유)빌드윈문경태양광발전	175414-0000582
		(유)빌드윈인동태양광발전	176014-0002014
		(유)충주지앤피태양광발전	151114-0002566
		(유)빌드윈그린에너지태양광발전	161514-0006766
		(유)빌드윈전주가온태양광발전	210114-0156121
		LS에코첨단소재㈜ (구, 엘에스이브이씨㈜ )	176011-0160800
		LS글로벌인코퍼레이티드㈜	110111-3359985
		㈜이원컨테이너터미널	120111-0432039
		㈜이원물류	124611-0257243
		㈜케이제이모터라드	110111-3740499
		㈜베스트토요타	110111-5129881
		㈜바이클로	110111-6054277
		㈜엠비케이코퍼레이션	110111-6250180
		㈜지알엠	154611-0008012
		㈜토리컴	135011-0054119
		한성피씨건설㈜	285011-0157251
		LS메카피온㈜	170111-0178807
		농가온㈜	131311-0093678
		팜모아㈜	210111-0145055
		LS사우타㈜	110111-1424938
		LS메탈㈜	110111-4321602
		LS ITC㈜	135111-0048756
		엘에스이모빌리티솔루션㈜	150111-0327234
		㈜선우	181211-0027299
		㈜스포츠모터사이클코리아	110111-3688011
		㈜예스코서비스	284111-0383508
		㈜흥업	150111-0009270
		씨에스마린㈜	230111-0187136
		㈜모보	120111-0017336
		이지전선㈜	210111-0151622
		㈜디케이씨	124311-0014313
		엘에스에이홀딩스㈜	134111-0474316
		엘에스오토모티브테크놀로지스㈜	134111-0474647
		㈜넥스포쏠라	131111-0493434
		㈜넥스포에너지	131111-0493426
		㈜이원쏠라	110111-7605649
		엘에스이링크㈜	110111-8285416
		하이엠케이㈜	176011-0167004
		엘에스영종스카이솔라㈜	120111-*******
		한국미래소재㈜ (구, 에코첨단소재㈜ )	165011-0091173
		엘에스엘앤에프배터리솔루션㈜	211111-0078974
		㈜에스이모빌리티	135811-0457953
		㈜에너지링크울산	230111-0396919
		엘티솔라㈜	200111-0710892
		LS Cable India Pvt., Ltd.	-
		LS Cable & System Japan Ltd.	-
		LS 홍치전람(호북)유한공사	-
		LS Cable America Inc.	-
		LS Cable & System UK Ltd.	-
		LS CABLE & SYSTEM Australia PTY Ltd.	-
		LS Cable & System France S.A.S.	-
		LS CABLE & SYSTEM U.S.A.,INC.	-
LS EV Poland sp z o.o.	-
LS Cable & System Poland sp z o.o.	-
LS-Innocom Europe sp z o.o.	-
PT.LSAG Cable Solutions	-
PT.LSAG Cable Indonesia	-
LS Cable Systems America Inc.	-
LS MAN Cable S.A.E.	-
LS-VINA Cable & System Joint Stock Co.	-
LS Cable & System Vietnam Co., Ltd.	-
LS-Gaon Cable Myanmar Co., Ltd.	-
LS Cable Enterprise Canada Ltd.	-
LS-Gaon Cable Myanmar Trading Co., Ltd.	-
락성전람(무석)유한공사	-
LS-INNOCOM Inc.	-
LS Cable & System Panama S.A.	-
Cyprus Investments, Inc.	-
Superior Essex Inc.	-
락성전기 대련 유한공사	-
락성전기 무석 유한공사	-
LS ELECTRIC Vietnam Co., Ltd.	-
LS ELECTRIC Middle East FZE	-
LS ELECTRIC INDUSTRY TRADE Co., Ltd.	-
LS ELECTRIC Europe B.V.	-
LS ELECTRIC Japan Co., Ltd.	-
LS ELECTRIC America Inc.	-
락성전기투자(중국) 유한공사	-
LS Energy Solutions LLC.	-
MCM Engineering II, Inc.	-
LS e-Mobility Solutions(Wuxi) CO.,LTD	-
LS ELECTRIC Americas Holdings	-
엘에스메카피온 자동화 과학기술 (무석) 유한공사	-
LS Metal VINA LLC.	-
LS Machinery(Wuxi) Ltd.	-
LS Machinery (Qingdao) Co., Ltd.	-
LS Mtron North America, Inc.	-
LS Mtron Industria de Maquinas Agricolas Ltda.	-
LS Electronic-Devices VIETNAM Co., Ltd.	-
PT. LS Mtron Machinery Indonesia	-
LS Tractor USA, LLC	-
LS Automotive Qingdao Corp.	-
LS Automotive Technologies Wuxi Corp.	-
LS AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED	-
LS Automotive Japan Corp.	-
LS AUTOMOTIVE MEXICO, S.A de C.V.	-
LSA NA LLC	-
PRM	-
Yen Hung Petrochemical Joint Stock Company	-
E1 America LLC	-
LS JAPAN	-
LS IMM USA LLC	-
LS ELECTRIC IBERIA, S.L.	-
LS Electric(Lishui) Co.,LTD	-
LS E-MOBILITY SOLUTIONS MEXICO	-
LS Automation Solutions Otomasyon Sistemleri	-
PT. LS ELECTRIC INDONESIA	-
LS Materials America LLC	-
LS GreenLink USA Inc.	-
LS Cable Systems Canada, Inc.	-
CURIX SDN. BHD	-
Hydrogen Canada Corp.	-
PT. SYMPHOS ELECTRIC	-
LS Cable & System Mexico	-
LS EV MEXICO	-

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
					수량	지분율	장부 가액	수량	금액	평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
AKGI 상생경제 투자조합1호	비상장	2010.11.22	PI투자	1,000	396	6.66	281	-	-	-	396	6.66	281	2,562	-
에너지융합 UQIP 투자조합	비상장	2016.07.28	PI투자	1,140	525	3.00	635	-138	-138	-29	387	2.21	468	26,250	614
이앤헬스케어 투자조합1호	비상장	2018.03.15	PI투자	1,500	1	5.52	41	-	-41	-	-	-	-	-	-
라구나 PRE-IPO 이뮨 투자조합 제2호	비상장	2019.03.19	PI투자	700	1,000	18.94	13	-	-	-	1,000	18.94	13	4,795	-107
이앤헬스케어 투자조합6호	비상장	2019.05.08	PI투자	1,000	0	6.32	12	-0	-12	-	-	-	-	234	1,357
디앤디파마텍인터베스트 IBKC 1호 투자조합	비상장	2019.06.05	PI투자	1,500	2,000	12.35	1,001	-	-	-	2,000	12.35	1,001	15,012	-333
디에이밸류-어니스트 신기술투자조합1호	비상장	2019.07.10	PI투자	2,000	0	16.12	2,702	-0	-1,142	-193	0	9.31	1,368	16,762	2,786
메리츠디에스 신기술투자조합	비상장	2019.10.08	PI투자	1,800	200,000,000	4.55	183	-	-	-	200,000,000	4.55	183	4,026	-1
현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조합 제2호	비상장	2019.12.24	PI투자	500	-	4.46	51	-	-51	-	-	-	-	2,229	-185
스마트헬스케어제1호 사모투자합자회사 PEF	비상장	2020.01.17	PI투자	500	500,000,000	3.99	714	-	-	-	500,000,000	3.99	714	12,037	-289
릴슨-아이비케이씨 파이브지 신기술사업투자조합	비상장	2020.02.07	PI투자	1,500	213,750,000	3.57	296	-	-	-	213,750,000	3.57	296	6,006	-844
티그리스-비전 투자조합 제1호	비상장	2020.03.09	PI투자	500	500	8.76	102	-	-	-	500	8.76	102	5,354	-20
이앤에프코너스톤엔젤 투자조합	비상장	2020.03.12	PI투자	1,000	1,000,000,000	6.25	1,046	-	-	-	1,000,000,000	6.25	1,046	16,985	-247
비엔더블유 기술혁신 사모투자합자회사 PEF	비상장	2020.03.18	PI투자	1,000	1,000,000,000	4.98	768	-	-	-	1,000,000,000	4.98	768	20,405	207
브이에스 코너스톤 신기술조합	비상장	2020.05.26	PI투자	500	500,000,000	5.88	523	-	-	-	500,000,000	5.88	523	8,964	-133
라이프밸류업사모투자 합자회사 PEF	비상장	2020.06.19	PI투자	2,000	2,000,000,000	5.80	1,836	-	-	-	2,000,000,000	5.80	1,836	33,500	-860
호라이즌세컨더리투자조합	비상장	2020.08.06	PI투자	500	500	13.37	141	-	-	-	500	0.13	141	3,443	-100
티그리스투자조합15호	비상장	2020.08.07	PI투자	1,000	1,000	8.56	1,844	-	-	-	1,000	8.56	1,844	10,977	-144
인천 남동공단 물류센터 개발사업	비상장	2020.08.27	PI투자	2,000	100,000	8.33	1,508	-	-	-	100,000	8.33	1,508	178,097	-6,811
SBI-프렌드 EV 1호 투자조합	비상장	2020.08.27	PI투자	500	500	4.31	491	-	-	-	500	4.31	491	11,011	-167
액시스에코프렌드 신기술조합	비상장	2020.10.22	PI투자	100	100,000,000	4.84	93	-	-	-	100,000,000	4.84	93	1,956	-44
SV바이오제1호 사모투자회사	비상장	2020.10.27	PI투자	1,000	1,000,000,000	11.76	642	-	-	-	1,000,000,000	11.76	642	8,210	-178
마이다스IBKC그린뉴딜 신기술조합	비상장	2020.11.24	PI투자	1,000	368,084,655	3.68	536	-172,794,118	-173	-105	195,290,537	1.95	258	14,608	932
디에이-프렌드 신기술투자조합 제1호	비상장	2020.11.25	PI투자	500	500,000,000	4.69	313	-	-	-	500,000,000	4.69	313	10,027	196
엔에이치 시너지 아이비 바이오 신기술투자조합	비상장	2020.12.09	PI투자	2,000	2,000,000,000	4.12	2,034	-	-	561	2,000,000,000	4.12	2,594	47,690	-259
메리츠킹고신기술 금융조합 제1호	비상장	2020.12.15	PI투자	700	700,000,000	5.60	810	-310,356,436	-359	-0	389,643,564	3.11	451	12,145	-109
파트너스3호 글로벌헬스케어 PEF	비상장	2021.04.22	PI투자	500	500,000,000	1.41	540	-	-	-	500,000,000	1.41	540	38,845	-50
컴퍼니케이 바이오펀드	비상장	2021.01.18	PI투자	500	50	2.44	439	-7	-75	9	50	2.07	373	20,008	201
엔에이치-메리츠 컨텐츠 제1호 신기술조합	비상장	2021.06.04	PI투자	2,000	1,250	5.68	1,190	-	-	-46	1,250	9.09	1,144	12,808	-245
엔에이치-아이비케이씨 바이오 신기술조합	비상장	2021.06.09	PI투자	3,000	3,000,000,000	8.22	1,882	-	-	184	3,000,000,000	8.22	2,066	23,309	-12,441
교보-NH 헬스케어 신기술투자조합 제1호	비상장	2021.06.14	PI투자	1,000	1,000,000,000	5.56	1,009	-	-	580	1,000,000,000	5.56	1,589	17,582	-
엘에스에스 메티스제4호 창업벤처전문사모투자합자회사	비상장	2021.07.06	PI투자	1,500	1,500,000,000	7.94	1,428	-	-	-	1,500,000,000	7.94	1,428	18,072	-329
아이피 제이디 신기술조합 제1호 출자의 건	비상장	2021.07.21	PI투자	1,000	1,000	19.61	1,509	-	-	-	1,000	19.61	1,509	4,872	-104
브이티아이파트너스 헬스케어 사모투자 합자회사	비상장	2021.08.13	PI투자	500	500,000,000	2.38	736	-	-	-	500,000,000	2.38	736	20,700	337
브레인디엔엠미래산업 사모투자합자회사	비상장	2021.11.12	PI투자	2,000	2,000,000,000	18.18	1,111	-	-	-	2,000,000,000	18.18	1,111	7,145	-46
위시그니처블랙2호 사모투자합자회사	비상장	2021.11.26	PI투자	500	500,000,000	6.58	55	-	-	-	500,000,000	6.58	55	7,330	-127
펜타스톤-더레오 하이테크 신기술투자조합 1호	비상장	2021.12.10	PI투자	1,000	1,000,000,000	14.29	960	-	-	-0	1,000,000,000	14.29	960	6,715	-160
아이엠엠인프라 제7의 1호	비상장	2021.12.23	PI투자	0	1,000	0.00	0	-	-	-	1,000	0.00	0	10,133	477
비엔더블유 키움 엔이엑스 사모투자합자회사	비상장	2022.01.20	PI투자	500	599,000,000	4.17	483	-	-	-	599,000,000	4.17	483	13,893	-247
신영-KCA HT 제3호 신기술사업투자조합	비상장	2022.01.28	PI투자	1,000	1,000,000,000	6.13	1,176	-	-	-	1,000,000,000	6.13	1,176	15,548	-287
엔에이치-브레인 EV 신기술투자조합	비상장	2022.02.21	PI투자	2,000	2,000,000,000	3.85	1,804	-	-	-1	2,000,000,000	3.85	1,804	50,524	-753
티그리스세컨더리조합1호	비상장	2022.02.24	PI투자	250	500,000,000	2.19	472	-	-	-	500,000,000	2.19	472	21,638	-336
티그리스투자조합48호	비상장	2022.02.16	PI투자	1,000	720	3.17	690	-	-	44	720	3.17	734	22,246	898
코너스톤브릿지1호신기술조합	비상장	2022.03.17	PI투자	1,000	250,000,000	5.49	187	-	-	-0	250,000,000	5.49	187	3,506	307
디비스마트시티 신기술사업투자조합 제1호	비상장	2022.03.11	PI투자	1,000	1,000,000,000	16.13	957	-100,000,000	-100	4	900,000,000	14.52	861	5,990	-171
그린에너지신기술사업투자조합	비상장	2022.04.12	PI투자	1,000	834,646,090	1.54	281	-	-	188	834,646,090	1.54	469	18,259	-938
시너지 ESG 1호 신기술투자조합	비상장	2022.04.14	PI투자	1,000	1,000	9.90	1,072	-	-	1	1,000	9.90	1,073	10,043	-33
어드밴스사모투자 합자회사 출자	비상장	2022.04.29	PI투자	1,000	1,000,000,000	1.94	971	-	-	-	1,000,000,000	1.94	971	50,307	-888
SKS-YP 신기술투자조합 제2호	비상장	2022.06.16	PI투자	1,000	1,000,000,000	15.15	1,142	-	-	-	1,000,000,000	15.15	1,142	6,330	-141
브레인에코사모투자 합자회사	비상장	2022.07.20	PI투자	2,000	2,000,000,000	1.89	1,979	-	-	-	2,000,000,000	1.89	1,979	104,930	-504
스타셋제3호창업벤처전문 사모투자합자회사	비상장	2022.08.05	PI투자	100	600,000,000	1.89	560	-	-	-	600,000,000	1.89	560	4,660	-953
엔에이치-메리츠 하이테크 신기술투자조합	비상장	2022.08.26	PI투자	970	970,000,000	10.03	1,082	-	-	-113	970,000,000	10.03	969	9,450	-153
동천지베스코피에프브이 2차 주식회사	비상장	2022.04.18	PI투자	300	300,000,000	5.00	300	-	-	-	300,000,000	5.00	300	40,089	-13,781
거제 고현항 항만재개발사업 PFV	비상장	2022.12.28	PI투자	330	66,000	2.85	330	-	-	-	66,000	2.85	330	11,207	-45
유암코기업리바운스제14차	비상장	2023.02.24	PI투자	100	100,000,000	0.25	99	-	-	-	100,000,000	0.25	99	40,464	-385
유암코기업리바운스제13차	비상장	2023.03.10	PI투자	95	95,000,000	0.06	40	5,000,000	5	-8	100,000,000	0.06	37	159,656	-864
코너스톤 혁신6호 신기술조합	비상장	2023.04.18	PI투자	500	500,000,000	9.09	401	-	-	-	500,000,000	9.09	401	5,422	-84
스퀘어 뉴패러다임 투자조합 1호	비상장	2023.05.09	PI투자	1,000	1,000	9.35	1,010	-	-	-	1,000	9.35	1,010	10,557	-143
디비오비트-에스디에이치 신기술사업투자조합	비상장	2023.05.26	PI투자	1,000	1,000,000,000	8.81	988	-	-	-	1,000,000,000	8.81	988	11,214	-136
브릿지폴-나이스 벤처투자조합 1호	비상장	2023.06.14	PI투자	1,000	1,000	19.05	988	-	-	-	1,000	19.05	988	5,214	-64
와이피-액시스 신기술투자조합 제1호	비상장	2023.07.07	PI투자	2,000	2,000,000,000	9.05	1,977	-	-	-	2,000,000,000	9.05	1,977	21,858	-252
디에스투자-파로스 바이오에너지 신기술투자조합	비상장	2023.07.19	PI투자	1,000	1,000,000,000	8.53	4,114	-	-	-1,972	1,000,000,000	8.53	2,142	48,307	36,533
브이원 이에스지 제1호 사모투자합자회사	비상장	2023.08.29	PI투자	2,000	2,000,000,000	18.50	2,038	-	-	-	2,000,000,000	18.50	2,038	11,018	-17
대신 신기술투자조합 제13호	비상장	2023.10.06	PI투자	2,000	2,000,000,000	7.25	2,239	-	-	-389	2,000,000,000	7.25	1,850	27,601	-71
쿼드 콜라보 메가트렌드 2 투자조합	비상장	2023.10.11	PI투자	1,000	1,000	14.29	995	-	-	-	1,000	14.29	995	6,997	-35
케이비-브릿지폴 벤처투자조합 2호	비상장	2023.10.20	PI투자	1,000	1,000	9.52	996	-	-	-	1,000	9.52	996	10,502	-39
위드윈신기술투자조합3호	비상장	2023.11.14	PI투자	1,000	1,000	13.16	997	-	-	-	1,000	13.16	997	7,581	21
쿼드 그래비티 멀티스트래티지 4 투자조합	비상장	2023.11.21	PI투자	1,000	1,000	8.50	976	-	-	-	1,000	8.50	976	11,757	-28
카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합	비상장	2023.12.27	PI투자	1,000	1,000	5.37	1,000	-	-	-	1,000	5.37	1,000	-	-
프로디지 제24호 투자조합	비상장	2024.02.28	PI투자	2,000	-	-	-	2,000	2,000	-	2,000	15.38	2,000	-	-
와이에스 2차전지 신기술투자조합 제1호	비상장	2024.03.08	PI투자	1,000	-	-	-	1,000	1,000	-	1,000	19.57	1,000	-	-
코너스톤 청룡1호 신기술조합	비상장	2024.03.11	PI투자	500	-	-	-	500,000,000	500	-	500,000,000	14.49	500	-	-
스타퀘스트-액시스-퍼시픽캐피탈 신기술투자조합	비상장	2024.03.26	PI투자	1,000	-	-	-	1,000	1,000	-	1,000	13.33	1,000	-	-
케이비-비전에쿼티 컨텍트 투자조합	비상장	2024.03.28	PI투자	1,000	-	-	-	1,000	1,000	-	1,000	10.00	1,000	-	-
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호	비상장	2016.07.28	PI투자	10	7	0.69	7	-	-	-	7	0.69	7	1,018	-7
이베스트 시노 신기술조합 제일호	비상장	2017.05.24	PI투자	100	100	6.13	528	-	-	-15	100	6.13	513	8,612	4,092
이베스트 신기술조합 제7호	비상장	2018.07.19	PI투자	100	46	3.85	38	-	-	-	46	3.85	38	1,075	-61
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호	비상장	2019.02.01	PI투자	1	0	0.02	0	-	-	-	0	0.02	0	1,430	-163
이베스트하이테크 신기술사업투자조합	비상장	2019.05.02	PI투자	330	330	12.09	103	-	-	-	330	12.09	103	851	-2,407
이베스트-푸른 신기술조합 제9호	비상장	2019.06.12	PI투자	500	5,000,000	24.44	14	-5,000,000	-14	-	-	-	-	-	-
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호	비상장	2019.05.16	PI투자	500	500	23.26	865	-	-	-132	500	23.26	733	3,718	854
이베스트에이아이피 신기술조합제2호	비상장	2019.05.17	PI투자	500	500	27.93	326	-	-	-	500	27.93	326	1,169	-957
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호	비상장	2019.07.10	PI투자	500	500	44.25	274	-	-	-	500	44.25	274	620	-401
이베스트신기술사업 투자조합제9호	비상장	2019.07.16	PI투자	1,000	1,000	35.70	142	-	-	-	1,000	35.70	142	398	68
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합	비상장	2019.07.24	PI투자	600	600,000,000	23.26	538	-	-	-	600,000,000	23.26	538	2,402	-57
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호	비상장	2019.12.16	PI투자	500	500	46.30	464	-	-	-	500	46.30	464	1,003	-3
라구나Pre-IPO 유니콘투자조합제3호	비상장	2020.03.18	PI투자	1,500	1,500	42.86	1,611	-	-	-	1,500	42.86	1,611	3,762	846
이베스트-인투디언 신기술조합 제22호	비상장	2020.03.25	PI투자	1	1	0.05	0	-	-	-	1	0.05	0	7	-2
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합	비상장	2020.04.01	PI투자	500	500,000,000	3.24	-	-	-	-	500,000,000	3.24	-	41	-341
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II	비상장	2020.03.25	PI투자	1	1,000,000	0.10	0	-	-	-	1,000,000	0.10	0	5	-8
이베스트 신기술조합 제27호	비상장	2020.05.25	PI투자	500	500	31.23	135	-	-	-	500	31.23	135	458	-1,234
요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호	비상장	2020.05.25	PI투자	1	1,000,000	0.03	1	-	-	-	1,000,000	0.03	1	3,297	-56
에이티피이베스트 신기술조합제1호	비상장	2020.07.07	PI투자	500	5,000	8.36	115	-	-	-	5,000	8.36	115	1,375	-2,235
라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호	비상장	2020.07.10	PI투자	1,500	1,500	45.45	961	-	-	-	1,500	45.45	961	2,116	677
핼시언 헬스케어 인베스트먼트	비상장	2020.07.16	PI투자	200	200,000,000	8.05	198	-	-	-	200,000,000	8.05	198	2,463	-35
이베스트 신기술조합 제31호	비상장	2020.08.12	PI투자	500	500	21.10	456	-	-	-	500	21.10	456	2,212	286
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호	비상장	2020.08.19	PI투자	1	1,000,000	0.05	1	-	-	-	1,000,000	0.05	1	2,012	-24
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호	비상장	2020.08.27	PI투자	1	1,000,000	0.02	1	-	-	-	1,000,000	0.02	1	4,158	-47
요즈마 글로벌 AI펀드 4호	비상장	2020.10.15	PI투자	1	1,000,000	0.02	1	-	-	-	1,000,000	0.02	1	5,010	-86
이베스트-인투디언 신기술조합 제39호	비상장	2020.10.22	PI투자	1	1	0.09	1	-	-	-	1	0.09	1	1,041	-6
이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호	비상장	2020.10.26	PI투자	1	1,000,000	0.01	1	-	-	-	1,000,000	0.01	1	11,624	-33
이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호	비상장	2020.12.02	PI투자	500	227,685,325	7.56	114	-	-	-10	227,685,325	2.58	104	5,001	1,249
요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호	비상장	2020.12.16	PI투자	1	1	0.05	0	-	-	-	1	0.02	0	2,002	-3
이베스트 신기술조합 제43호	비상장	2020.12.17	PI투자	500	500	19.84	494	-	-	-	500	19.84	494	2,544	334
엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호	비상장	2021.01.21	PI투자	1	1,000,000	0.05	1	-	-	-	1,000,000	0.05	1	2,042	-14
요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호	비상장	2021.01.21	PI투자	1	1,000,000	0.00	1	-	-	-	1,000,000	0.00	1	66,383	-933
요즈마 글로벌 AI펀드 5호	비상장	2021.01.21	PI투자	100	100,000,000	3.45	90	-	-	-	100,000,000	3.45	90	2,609	-98
요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호	비상장	2021.01.22	PI투자	1	1,000,000	0.02	1	-	-	-	1,000,000	0.02	1	3,821	-69
이베스트 신기술조합 제49호	비상장	2021.02.04	PI투자	500	500	36.50	199	-	-	-	500	36.50	199	548	-678
이베스트-크레딧사일로 AI 1호	비상장	2021.02.04	PI투자	1	1	0.02	0	-	-	-	1	0.02	0	1,003	-3,211
이베스트 신기술조합 제51호	비상장	2021.02.16	PI투자	500	500,000,000	17.86	173	-	-	-	500,000,000	17.86	173	970	-707
이베스트 신기술조합 제52호	비상장	2021.02.24	PI투자	1	1	0.04	1	-	-	-	1	0.04	1	2,136	-19
이베스트 바이오1호 신기술조합	비상장	2021.03.17	PI투자	1	1	0.01	1	-	-	-	1	0.01	1	5,974	142
프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호	비상장	2021.03.18	PI투자	100	95,641,947	2.95	90	-	-	-	95,641,947	2.95	90	3,065	-69
신성장세컨더리 신기술조합	비상장	2021.03.18	PI투자	1	1	0.04	1	-	-	-	1	0.04	1	1,881	22
이베스트-와이즈 신기술조합 제53호	비상장	2021.03.25	PI투자	1	1	0.03	1	-	-	-	1	0.03	1	2,764	-44
이베스트-히스토리 신기술조합 제54호	비상장	2021.03.29	PI투자	1	1	0.04	1	-	-	-	1	0.04	1	2,527	-29
이베스트-MD 유니콘 신기술조합	비상장	2021.04.05	PI투자	1	1	0.05	1	-	-	-	1	0.05	1	2,045	-24
이베스트-베리타스 신기술조합 제60호	비상장	2021.04.14	PI투자	1	1	0.08	1	-	-	-	1	0.08	1	1,150	-13
요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호	비상장	2021.04.15	PI투자	1	1,000,000	0.02	1	-	-	-	1,000,000	0.02	1	3,745	-66
이베스트 신기술조합 제58호	비상장	2021.04.15	PI투자	500	500	30.67	468	-	-	-	500	30.67	468	1,529	-37
이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호	비상장	2021.04.16	PI투자	1	1	0.04	1	-	-	-	1	0.04	1	2,469	-30
요즈마이베스트 글로벌그로쓰투자조합1호	비상장	2021.04.28	PI투자	100	100,000,000	0.61	104	-	-	-	100,000,000	0.61	104	17,119	1,579
와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합	비상장	2021.04.13	PI투자	1,000	1,000,000,000	22.99	2,600	-	-	-	1,000,000,000	22.99	2,600	11,333	7,421
베스트원신기술사업투자조합	비상장	2021.05.28	PI투자	1	1	0.08	1	-	-	-	1	0.08	1	1,304	579
요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호	비상장	2021.06.02	PI투자	1	935,104	0.00	1	-	-	-	935,104	0.00	1	18,471	-257
와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호	비상장	2021.06.08	PI투자	210	-	-	194	-	-	-	-	5.24	194	-	-
베스트원신기술 사업투자조합2호	비상장	2021.06.11	PI투자	99	99	2.19	107	-	-	-	99	2.19	107	4,865	2,392
메디베이트-이베스트 신기술투자조합제1호	비상장	2021.06.15	PI투자	10	10,000,000	0.10	10	-	-	-	10,000,000	0.10	10	9,538	-202
이베스트-엘로힘 신기술조합제1호	비상장	2021.06.15	PI투자	1	1	0.02	1	-	-	-	1	0.02	1	4,338	-48
베스트원신기술사업 투자조합제3호	비상장	2021.06.15	PI투자	400	400	3.24	441	-	-	-	400	3.24	441	13,622	6,911
이베스트H-M 신기술사업투자조합	비상장	2021.06.30	PI투자	100	99,000,000	0.88	66	-	-	-	99,000,000	0.88	66	7,519	913
이베스트-BEV신기술조합	비상장	2021.07.06	PI투자	7,000	70	8.48	45	-	-	-	70	8.48	45	529	-47
글로벌혁신신약신기술조합	비상장	2021.07.08	PI투자	1	1	0.08	1	-	-	-	1	0.08	1	1,119	-33
글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합	비상장	2021.07.15	PI투자	1	1	0.00	0	-	-	-	1	0.00	0	5,112	-5,385
이베스트-자이언트 신기술조합 제73호	비상장	2021.07.29	PI투자	1	1,000,000	0.09	1	-	-	-	1,000,000	0.09	1	1,051	-12
이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합	비상장	2021.07.30	PI투자	250	250,000,000	1.42	64	-	-	-	250,000,000	1.42	64	4,510	-5,694
이베스트 신기술조합 제74호	비상장	2021.07.30	PI투자	100	100	4.71	94	-	-	-	100	4.71	94	2,005	-50
이베스트 바이오 신기술조합 제68호	비상장	2021.08.12	PI투자	500	500	23.80	733	-	-	-21	500	23.80	712	3,098	1,435
이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합	비상장	2021.08.13	PI투자	250	250,000,000	1.90	64	-	-	-	250,000,000	1.90	64	3,384	-4,270
코로프라넥스트-라엘 펀드1호	비상장	2021.08.13	PI투자	500	500,000,000	2.80	477	-	-	-	500,000,000	2.80	477	17,036	-367
혁신AI신기술조합	비상장	2021.08.17	PI투자	10	10	0.46	9	-	-	-	10	0.46	9	2,075	-46
피티에이이베스트 신기술조합제1호	비상장	2021.08.25	PI투자	1	1	0.01	1	-	-	-	1	0.01	1	13,536	606
이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호	비상장	2021.09.01	PI투자	500	500	45.41	209	-	-	-	500	45.41	209	463	-603
이베스트물류혁신 신기술조합	비상장	2021.09.10	PI투자	200	200	4.52	188	-	-	-	200	4.52	188	4,155	-91
이베스트 패러다임 신기술조합 제75호	비상장	2021.10.21	PI투자	500	500	30.10	474	-	-	-	500	30.10	474	1,577	-39
티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호	비상장	2021.10.29	PI투자	100	100,000,000	2.27	96	-	-	-	100,000,000	2.27	96	4,243	-72
스파크랩화이트나이트 신기술조합	비상장	2021.11.11	PI투자	1	1	0.02	1	-	-	-	1	0.02	1	4,802	-53
요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합	비상장	2021.11.26	PI투자	190	190	0.36	97	-	-	-	190	0.36	97	27,315	-12,432
이베스트H신기술 사업투자조합5호	비상장	2021.12.10	PI투자	50	50	0.76	49	-	-	-	50	0.76	49	6,423	-39
에이티피이베스트 신기술조합제2호	비상장	2021.12.13	PI투자	500	500	10.42	88	-	-	-	500	10.42	88	849	-1,825
이베스트-두은 신기술투자조합 제79호	비상장	2021.12.15	PI투자	100	31	4.65	22	-	-	-1	31	4.65	21	474	524
글로벌콘텐츠 유니콘신기술조합	비상장	2021.12.21	PI투자	1	1	0.01	0	-	-	-	1	0.01	0	1,092	-1,491
KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호	비상장	2021.12.21	PI투자	500	500	23.47	637	-	-	-	500	23.47	637	2,713	617
클레슨화이트나이트 신기술조합	비상장	2022.01.14	PI투자	1	1	0.05	1	-	-	-	1	0.05	1	2,061	-46
요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합	비상장	2022.01.26	PI투자	1	1	0.00	0	-	-	0	1	0.00	0	6,737	-427
이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호	비상장	2022.02.22	PI투자	500	500	35.46	478	-	-	-	500	35.46	478	1,350	-33
이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호	비상장	2022.03.08	PI투자	290	290	15.26	278	-	-	-	290	15.26	278	1,823	-43
제이비이베스트자율주행 더커런트신기술조합3호	비상장	2022.05.09	PI투자	500	500	11.42	483	-	-0	0	500	11.42	483	4,233	27
이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호	비상장	2022.06.03	PI투자	100	100,000,000	0.86	97	-	-	-	100,000,000	0.86	97	11,271	-208
엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호	비상장	2022.06.16	PI투자	500	500,000,000	9.09	455	-	-	-	500,000,000	9.09	455	5,010	-807
이베스트크레소컨텐츠 신기술투자조합제1호	비상장	2022.06.16	PI투자	500	500	47.17	626	-	-	-	500	47.17	626	1,327	92
고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV출자	비상장	2022.08.16	PI투자	850	170,000	14.17	1,034	-	-	-	170,000	14.17	1,034	-	-
이지스자이언트이베스트 신기술투자조합제84호	비상장	2023.04.12	PI투자	500	500	3.82	488	-	-	-	500	3.82	488	12,788	-314
프렌드 신기술 사업투자조합 55호	비상장	2023.04.20	PI투자	1,000	1,000,000,000	44.44	1,219	-1,000,000,000	-1,219	-	-	-	-	-	-
이베스트-한빛 신기술투자조합제84호	비상장	2023.05.25	PI투자	1,000	1,000,000,000	28.57	1,010	-	-	-	1,000,000,000	28.57	1,010	3,536	36
이베스트크레소컨텐츠 신기술투자조합제2호	비상장	2023.08.11	PI투자	990	990,000,000	99.00	1,042	-	-	-	990,000,000	18.68	1,042	1,061	53
구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합	비상장	2023.08.29	PI투자	800	800,000,000	30.08	795	-	-	-	800,000,000	30.08	795	2,643	-17
이베스트-레이니어 신기술조합제1호	비상장	2023.09.08	PI투자	100	100	6.45	95	-	-	-	100	6.45	95	1,476	-74
코너스톤한양 이베스트신기술조합	비상장	2023.09.22	PI투자	1,000	1,000,000,000	5.56	994	-	-	-	1,000,000,000	5.56	994	17,902	-103
뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합	비상장	2023.09.21	PI투자	1,000	1,000,000,000	20.00	994	-	-	-	1,000,000,000	20.00	994	4,996	-32
KAI-신기술투자조합 3호	비상장	2023.09.27	PI투자	750	750	48.39	746	-	-	-	750	48.39	746	1,543	-9
한화시큐리티테크 신기술투자조합	비상장	2023.12.22	PI투자	2,000	2,000,000,000	40.00	2,000	-	-	-	2,000,000,000	40.00	2,000	5,000	-0
포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합	비상장	2023.12.26	PI투자	1,000	1,000,000,000	22.17	1,000	-	-	-	1,000,000,000	22.17	1,000	4,510	-2
이베스트자이언트스톤 신기술조합 제85호	비상장	2024.02.06	PI투자	100	-	-	-	100,000,000	100	-	100,000,000	12.52	100	-	-
뉴메인 신기술투자조합 제4호	비상장	2024.03.07	PI투자	1,000	-	-	-	1,000,000,000	1,000	-	1,000,000,000	29.85	1,000	-	-
비엔케이 안전 신기술투자조합	비상장	2024.03.13	PI투자	1,500	-	-	-	1,500,000,000	1,500	-	1,500,000,000	27.22	1,500	-	-
이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합	비상장	2024.03.21	PI투자	300	-	-	-	300,000,000	300	-	300,000,000	5.26	300	-	-
에이치비씨티	비상장	2019.12.03	PI투자	1,400	140,000	31.46	4,239	-	-	-	140,000	31.46	4,239	61,997	18,697
지베스코기회추구 일반사모부동산투자1호2종	비상장	2022.04.18	PI투자	427	3,660,002	10.00	3,628	-	4,870	-2	8,574,617,390	10.00	8,497	4,244	551
합 계					-	-	98,821	-	9,953	-1,465	-	-	107,309	-	-

4. 증권거래현황(상세)

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(단위 : 백만원)

구분			매수	매도	합계	잔액	평가손익
지분증권	주식	유가증권시장	2,574,529	1,917,857	4,492,386	558,908	25,405
		코스닥시장	126,245	118,412	244,657	2,355	(3,281)
		코넥스시장	-	-	-	2,311	(164)
		기타	-	-	-	78,258	807
		소계	2,700,775	2,036,268	4,737,043	641,832	22,767
	신주인수권증서	유가증권시장	677	263	940	16	2
		코스닥시장	332	52	384	141	2
		코넥스시장	-	-	-	-	-
		기타	-	-	-	-	-
		소계	1,008	315	1,324	157	3
	기타	유가증권시장	-	-	-	-	-
		코스닥시장	-	-	-	-	-
		코넥스시장	-	-	-	-	-
		기타	8,405	3,000	11,405	63,951	(1,607)
		소계	8,405	3,000	11,405	63,951	(1,607)
	계		2,710,188	2,039,584	4,749,772	705,940	21,164
채무 증권	국채, 지방채	국고채	1,957,647	1,991,434	3,949,081	(41,562)	166
		국민주택채권	38,821	37,738	76,559	2,623	11
		기타	24,174	26,946	51,120	34,136	37
		소계	2,020,642	2,056,118	8,826,532	(4,803)	214
	특수채	통화안정증권	627,002	586,784	1,213,785	39,984	8
		예금보험공사채	-	-	-	-	-
		토지개발채권	-	-	-	-	-
		기타	1,706,215	1,672,741	3,378,957	90,259	8
		소계	2,333,217	2,259,525	4,592,742	130,243	15
	금융채	산금채	371,885	501,254	873,139	172,402	137
		중기채	167,633	386,630	554,263	252,066	113
		은행채	557,221	517,259	1,074,480	620,836	642
		여전채	608,122	668,844	1,276,966	39,053	64
		종금채	-	-	-	-	-
		기타	410,553	558,955	969,508	1,135,313	106
		소계	2,115,413	2,632,942	3,320,954	2,219,670	1,062
	회사채		325,482	328,432	653,914	102,726	7,499
	기업어음증권		140,337	100,903	241,240	100,072	70
	기타		1,502,285	1,485,470	2,987,755	222,382	(8)
	계		8,437,376	8,863,390	17,300,766	2,770,289	8,852
집합투자증권	ETF		1,965,429	3,912,974	5,878,403	581,523	24,937
	기타		8,700	2,964	11,664	51,687	472
	계		1,974,129	3,915,937	5,890,066	633,210	25,409
투자계약증권			-	-	-	-	-
외화 증권	지분증권		1,758	1,742	3,500	3,783	465
	채무증권	국채,지방채	-	-	-	-	-
		특수채	-	-	-	-	-
		금융채	-	-	-	-	-
		회사채	6,215	6,222	12,437	-	-
		기업어음증권	-	-	-	-	-
		기타	-	-	-	-	-
		소계	6,215	6,222	12,437	-	-
	집합투자증권		-	-	-	-	-
	투자계약증권		-	-	-	-	-
	파생결합증권		-	-	-	-	-
	기타		-	-	-	-	-
	계		7,973	7,964	15,937	3,783	465
파생 결합 증권	ELS		-	-	-	-	-
	ELW		-	-	-	-	-
	기타		-	-	-	-	-
	계		-	-	-	-	-
기타증권			-	-	-	579,919	5,072
합계			13,129,666	14,826,875	27,956,541	4,693,142	60,962

※ 별도 재무제표 기준

5. 장내파생상품거래현황(상세)

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(단위 : 백만원)

구분					거래금액				잔액		평가손익
구분					투기	헤지	기타	합계	자산	부채	평가손익
선물	국내	상품선물	금		-	-	-	-	-	-	-
			돈육		-	-	-	-	-	-	-
			기타		-	-	-	-	-	-	-
			소계		-	-	-	-	-	-	-
		금융선물	금리선물	국채3년	-	41,135,334	-	41,135,334	-	-	159
				국채5년	-	-	-	-	-	-	-
				국채10년	-	14,421,347	-	14,421,347	-	-	(111)
				통안증권	-	-	-	-	-	-	-
				기타	-	-	-	-	-	-	-
				소계	-	55,556,682	-	55,556,682	-	-	48
			통화선물	미국달러	119,339	110,634,784	-	110,754,122	-	-	(48)
				엔	-	2,510,806	-	2,510,806	-	-	251
				유로	-	2,278,194	-	2,278,194	-	-	358
				기타	-	9,311	-	9,311	-	-	-
				소계	119,339	115,433,095	-	115,552,433	-	-	561
			지수선물	KOSPI200	16,362,667	88,606,739	-	104,969,406	-	-	(469)
				KOSTAR	-	-	-	-	-	-	-
				기타	3,268,227	14,118,130	-	17,386,358	-	-	(162)
				소계	19,630,894	102,724,869	-	122,355,764	-	-	(631)
			개별주식		2,826,962	29,302,918	-	32,129,880	-	-	(32,190)
			기타		-	-	-	-	-	-	-
			계		22,577,194	303,017,564	-	325,594,759	-	-	(32,211)
		기타			-	-	-	-	-	-	-
		국내계			22,577,194	303,017,564	-	325,594,759	-	-	(32,211)
	해외	상품선물	농산물		-	-	-	-	-	-	-
			비철금속,귀금속		-	2,131	-	2,131	-	-	-
			에너지		-	31,857	-	31,857	-	-	(9)
			기타		-	-	-	-	-	-	-
			소계		-	33,987	-	33,987	-	-	(9)
		금융선물	통화		-	3,557,602	-	3,557,602	-	-	(546)
			금리		-	-	-	-	-	-	-
			주가지수		-	2,928,102	-	2,928,102	-	-	-
			개별주식		-	-	-	-	-	-	-
			기타		-	-	-	-	-	-	-
			소계		-	6,485,703	-	6,485,703	-	-	(546)
		기타			-	-	-	-	-	-	-
		해외계			-	6,519,691	-	6,519,691	-	-	(555)
	선물계				22,577,194	309,537,255	-	332,114,449	-	-	(32,766)
옵션	국내	지수옵션		KOSPI200	1,495	1,514,623	-	1,516,118	207	129	(5)
				기타	85	306,599	-	306,684	-	-	-
				소계	1,581	1,821,221	-	1,822,802	207	129	(5)
		개별주식			-	27,832	-	27,832	11	10	(2)
		통화		미국달러	-	-	-	-	-	-	-
				기타	-	-	-	-	-	-	-
				소계	-	-	-	-	-	-	-
		기타			-	-	-	-	-	-	-
		국내계			1,581	1,849,054	-	1,850,634	218	139	(7)
	해외	주가지수			-	-	-	-	-	-	-
		개별주식			-	1	-	1	-	-	-
		금리			-	-	-	-	-	-	-
		통화			-	-	-	-	-	-	-
		기타			-	-	-	-	-	-	-
		해외계			-	1	-	1	-	-	-
	옵션계				-	1,849,054	-	1,849,054	218	139	(7)
기타	국내				-	-	-	-	-	-	-
	해외				-	-	-	-	-	-	-
	기타계				-	-	-	-	-	-	-
합계					22,577,194	311,386,310	-	333,963,504	218	139	(32,773)

※ 별도 재무제표 기준

6. 금융투자상품의 투자중개 및 수수료현황(상세)

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(단위 : 백만원)

구분			매수	매도	합계	수수료
지분 증권	주식	유가증권시장	14,691,514	14,713,450	29,404,963	4,747
		코스닥시장	10,345,293	10,365,542	20,710,835	3,544
		코넥스시장	1,118	905	2,023	1
		기타	2,111	2,646	4,757	7
		소계	25,040,035	25,082,543	50,122,578	8,299
	신주인수권증서	유가증권시장	2,195	757	2,952	1
		코스닥시장	828	1,311	2,139	0
		코넥스시장	-	-	-	-
		기타	-	-	-	-
		소계	3,023	2,068	5,091	1
	기타	유가증권시장	-	-	-	-
		코스닥시장	-	-	-	-
		코넥스시장	-	-	-	-
		기타	-	-	-	0
		소계	-	-	-	0
	지분증권합계		25,043,058	25,084,612	50,127,669	8,300
채무 증권	채권	장내	26,355	28,031	54,386	36
		장외	2,719,998	1,230,692	3,950,690	-
		소계	2,746,353	1,258,723	4,005,076	36
	기업어음	장내	-	-	-	-
		장외	18,413	-	18,413	-
		소계	18,413	-	18,413	-
	기타	장내	-	-	-	-
		장외	34,841	14,944	49,784	-
		소계	34,841	14,944	49,784	-
	채무증권합계		2,799,607	1,273,666	4,073,274	36
집합투자증권			22,018,309	21,955,461	43,973,771	2,558
투자계약증권			-	-	-	-
파생 결합 증권	ELS		-	-	-	-
	ELW		1,009,982	996,434	2,006,416	144
	기타		201,994	200,206	402,200	40
	파생결합증권합계		1,211,976	1,196,640	2,408,616	183
외화증권			209,261	194,315	403,576	680
기타증권			-	-	-	-
증권계			51,282,211	49,704,695	100,986,906	11,758
선물		국내	114,755,565	115,065,846	229,821,411	2,071
		해외	63,132,624	63,471,128	126,603,752	4,004
		소계	177,888,189	178,536,974	356,425,163	6,075
옵션	장내	국내	9,127,048	9,433,730	18,560,778	2,444
		해외	-	-	-	-
		소계	9,127,048	9,433,730	18,560,778	2,444
	장외	국내	-	-	-	-
		해외	17,593	17,150	34,743	406
		소계	17,593	17,150	34,743	406
	옵션합계		9,144,641	9,450,880	18,595,521	2,850
선도		국내	-	-	-	-
		해외	-	-	-	-
		소계	-	-	-	-
기타 파생상품			-	-	-	-
파생상품합계			187,032,830	187,987,854	375,020,684	8,925
합계			238,315,041	237,692,549	476,007,590	20,683

※ 별도 재무제표 기준

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음.