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확인서 |
정 정 신 고 (보고)
| 2024년 03월 28일 |
1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 3월 21일
3. 정정사항
| 항 목 | 정정요구ㆍ명령 관련 여부 |
정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
|---|---|---|---|---|
| III. 재무에 관한 사항 - 2-2. 연결 포괄손익계산서 | 아니오 | 기재사항 추가 | (주1) | (주1) |
| III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 | 아니오 | 기재사항 추가 | - | (주2) |
| III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 | 아니오 | 기재사항 추가 | - | (주3) |
| VII. 주주에 관한 사항 - 1. 최대주주 및 특수관계인 주식소유 현황 | 아니오 | 기재사항 추가 | (주4) | (주4) |
(주1) 연결포괄 손익계산서 - '토지재평가차익' 추가
- 정정 전
| 제10기 | 제9기 | 제8기 | |
|---|---|---|---|
| ... | ... | ... | ... |
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XII. 기타포괄손익 |
(574,620,866) |
(30,834,998) |
(23,114,748) |
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1. 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 |
(156,037,219) |
(30,565,200) |
(22,602,710) |
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확정급여제도의 재측정손익 |
45,827,939 |
(30,565,200) |
(22,602,710) |
- 정정 후
| 제10기 | 제9기 | 제8기 | |
|---|---|---|---|
| ... | ... | ... | ... |
|
XII. 기타포괄손익 |
(574,620,866) |
(30,834,998) |
(23,114,748) |
|
1. 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 |
(156,037,219) |
(30,565,200) |
(22,602,710) |
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확정급여제도의 재측정손익 |
45,827,939 |
(30,565,200) |
(22,602,710) |
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토지재평가차익 |
(201,865,158) |
(주2) 연결재무제표 주석 기재
| 제10(당)기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 9(전)기말 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 엔투텍과 그 종속기업 |
1. 일반사항
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 엔투텍 및 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.
1.1 지배기업의 개요
주식회사 엔투텍(이하 이하 "지배기업" 또는 "당사")은 반도체장비부품의 제조 및 판매를 목적으로 1999년 12월 23일 설립되었으며, 경기도 안성시 원곡면에 본사와 공장을 두고 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 자본금은 10,357백만원입니다.
지배기업과 골든브릿지제4호기업인수목적 주식회사는 2018년 6월 8일 이사회 결의 및 2018년 9월 21일 주주총회 합병승인을 통해 2018년 10월 26일자로 합병하였습니다.
당사와 골든브릿지제4호기업인수목적 주식회사는 2018년 6월 8일 이사회 결의 및 2018년 9월 21일 주주총회 합병승인을 통해 2018년 10월 26일자로 합병하였습니다. 합병은 골든브릿지제4호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 골든브릿지제4호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 골든브릿지제4호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 골든브릿지제4호기업인수목적 주식회사와 1 : 27.3455의 비율(당사 주주에게 골든브릿지제4호기업인수목적 주식회사 보통주 11,450,928주를 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다. 이후 당사는 2020년 9월 29일 정기주주총회 결의에 따라 주식회사 마이크로텍에서 주식회사 엔투텍으로 사명을 변경하였습니다.
보고기간말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
| 주식수 | 지분율(%) | 주식수 | 지분율(%) | |
| 주식회사 엠제이홀딩컴퍼니 | 10,000,000 | 9.65 | 10,000,000 | 9.97 |
| 이욱재 | 343,538 | 0.33 | 343,538 | 0.34 |
| 기 타 | 93,231,992 | 90.02 | 89,958,193 | 89.69 |
| 합계 | 103,575,530 | 100.00 | 100,301,731 | 100.00 |
1.2 종속기업 현황
1.2.1 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지분율(%) | 소재지 | 결산월 | 주요활동 |
| 서안동현반도체설비유한공사 | 100 | 중국 | 12월 | 반도체장비 유지보수 |
| ㈜비트로 | 80 | 한국 | 12월 | 응원봉 및 MD 상품제조/판매 |
| N2TECH USA CORP(*) | 100 | 미국 | 12월 | 반도체장비 유지보수 |
(*) 당기 중 당사는 100% 지분투자를 통해 미국현지법인 N2TECH USA CORP.을 신규로 설립하였습니다.
1.2.2 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기> (단위:천원) | ||||
| 회사명 | 당기말 | 당기 | ||
| 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | |
| 서안동현반도체설비유한공사 | 43,893 | 18,931 | 165,830 | 6,460 |
| ㈜비트로 | 9,139,637 | 3,533,042 | 21,251,452 | 1,987,486 |
| N2TECH USA CORP | 644,416 | - | - | (290) |
| <전기> (단위:천원) | ||||
| 회사명 | 전기말 | 전기 | ||
| 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | |
| 서안동현반도체설비유한공사 | 33,208 | 14,525 | 128,806 | 28,015 |
| ㈜비트로 | 5,989,233 | 2,347,825 | 13,259,664 | 1,139,595 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 연결재무제표 작성기준
연결회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 19.(4)에 공시하였습니다.
3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’ 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 중요한 회계정책
2.3.1 연결기준
연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결회사가 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.
ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)
ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리
ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력
피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결회사는 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.
ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정
ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리
ㆍ연결회사의 의결권 및 잠재적 의결권
연결회사는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결회사가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결회사가 지배력을 획득한 날부터 연결회사가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.
당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결회사와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결회사간의 거래로 인해 발생한 모든 연결회사의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.
2.3.2 유동성/비유동성 분류
연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.
자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.
- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.
- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.
- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
2.3.3 외화환산
연결회사는 연결재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.
2.3.4 현금및현금성자산
연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.
2.3.5 금융상품
금융자산과 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산(당기손익-공정가치측정 금융부채)이 아닌 경우 금융자산(금융부채)의취득(발행)과 직접 관련되는 거래 원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. 공정가치란 합리적인 판단력과 거래 의사가 있는 독립된 당사자 사이의거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액으로 정의되며, 최초 인식시금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)으로 평가됩니다.
(1) 금융자산의 분류 및 측정
금융상품의 최초 인식시점에 금융상품의 성격과 보유목적에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 상각후원가측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.
금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 해당 거래를 약정한 시점인 매매일에 인식하고 있습니다. 한편, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 자산의 인도나 인수가 이루어지는 거래를 의미합니다.
(가) 당기손익-공정가치측정 금융자산
금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 또는 상각후원가측정 금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정 금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정 금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
다음의 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 지정되지 않은 경우에만 기타포괄손익-공정가치로 측정됩니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하는 경우
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 경우
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익 항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
(다) 상각후원가측정 금융자산
금융자산은 다음의 조건을 모두 만족하는 경우 상각후원가로 측정됩니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융 자산을 보유하는 경우
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급(이하 '원리금 지급')만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 경우
최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
(2) 금융자산의 손상
당기손익-공정가치측정 금융자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 매 보고기간말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.
미래의 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.
매출채권및기타수취채권의 경우, 연결회사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결회사는 차입자 특유의 미래예상요인과 경제적환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금 설정률표를 설계합니다.
(3) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 해당 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다.
(4) 금융부채의 분류 및 측정
금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정 금융부채 또는 상각후원가측정 금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.
(가) 당기손익-공정가치측정금융부채
다음의 경우 금융부채를 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류하고 있습니다.
- 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우
- 최초 인식시점에 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우
- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품
당기손익-공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 관련평가손익 및 이자비용은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(나) 상각후원가측정 금융부채
거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 관련 기간동안 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.
(5) 금융부채의 제거
금융부채는 그 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고 있습니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 손익에 반영하고 있습니다.
(6) 금융자산과 금융부채의 상계
금융자산과 금융부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
(7) 부채와 자본의 분류
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
(8) 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.
(가) 내재파생상품
① 금융자산이 주계약인 복합계약
내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)
내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
2.3.6 공정가치 측정
연결회사는 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.
ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 39
ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 39
공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.
ㆍ자산이나 부채의 주된 시장
ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에만 가장 유리한 시장
자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.
비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.
연결회사는 상황에 적합하며 관련된 관측 가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측 가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료를 이용할 수 있는 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 |
| 수준3 | 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 |
연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결회사는 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.
공정가치 공시 목적상 연결회사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.
2.3.7 재고자산
연결회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 월별총평균법으로 결정하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다.
2.3.8 유형자산
연결회사는 건설중인자산과 임목은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결회사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
| 건 물 | 40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
2.3.9 차입원가
의도된 용도로 사용하거나 판매 가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다.
2.3.10 무형자산
연결회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
연결회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
연결회사는 유한한 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
| 산업재산권 | 5년 |
| 고객관계 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
2.3.11 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 연결재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.
잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 연결재무상태표에 '매입채무및기타채무' 또는 '기타비유동금융부채'으로 분류합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
2.3.12 영업권
사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.
2.3.13 비금융자산의 손상
연결회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 연결회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.
사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 시가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.
연결회사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.
손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있으며, 손익계산서에 '기타비용'으로 표시합니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대하여 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 이들 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 환입하고 있습니다. 이 경우 손상차손을인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있으며, 손익계산서에 '기타수익'으로 표시합니다.
2.3.14 충당부채
연결회사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 해당 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사는 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.
화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에 따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.
2.3.15 전환사채
연결회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.
2.3.16 종업원급여
연결회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.
ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때
ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때
순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한 연결회사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.3.17 현금배당
연결회사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.
2.3.18 수익
수익은 고객과의 계약에서 명시된 대가를 기준으로 측정되며, 제3자를 대신하여 받은 대가는 제외합니다. 연결회사는 제품이나 서비스에 대한 통제권이 고객에게 이전될 때 수익을 인식합니다.
(1) 재화 및 용역의 제공
연결회사는 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
(2) 수익인식과 관련된 유의적인 판단
연결회사는 가공사업부의 경우 재화를 고객에게 인도하는 시점에 통제를 이전하는 것으로 판단하여 수익을 인식하고 있으며, 밸브사업부의 경우 재화를 고객에게 인도하고 설치 및 검수가 완료되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 연결회사는 재화의 판매와 관련된 할인, 리베이트, 환불, 공제, 인센티브 및 가격정산 등으로 거래대가가 변동되는 경우 그 변동대가를 합리적인 범위에서 구할 수 있는 모든 정보를 참고하여 추정하고, 수익은 유의적으로 되돌려지지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.
(3) 유의적인 금융요소
연결회사는 약속된 재화나 용역의 이전과 고객으로부터의 지급이 1년을 초과하는 계약은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 따라서 연결회사는 거래가격에 대한 시간가치를 조정하지 않습니다.
2.3.19 법인세
(1) 당기법인세
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을 것으로예상되는) 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 당기손익에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련한 세무적 영향을 평가하여 필요한 경우 충당부채를 설정하고 있습니다.
(2) 이연법인세
연결회사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
연결회사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 종속기업, 관계기업 투자 및 공동약정 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우
또한, 연결회사는 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우
- 종속기업, 관계기업, 투자 및 공동약정 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.
연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.
2.3.20 금융수익/비용과 기타수익/비용 분류
연결회사는 이자수익 및 배당금수익 등 금융상품에서 발생하는 손익을 금융수익 및 금융비용으로 분류하였으며, 그 밖의 유형자산처분손익 등은 기타수익 및 기타비용으로 분류하였습니다.
2.3.21 주당이익
연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.
기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.
희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
2.3.22 매각예정비유동자산
비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
2.3.23 중단영업
연결회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 연결회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.
2.3.24 오류수정
특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다
3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정
연결회사의 경영진은 연결재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석 공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
연결회사의 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리의 목적 및 정책, 민감도 분석이 있습니다.
3.1 회계 추정 및 변경
다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결회사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.
ㆍ금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 적용하여 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
ㆍ금융자산의 손상
연결회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다.
ㆍ리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
연결회사는 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단에 따라 리스기간을 다시 평가합니다.
ㆍ이연법인세자산
세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결회사의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식 가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.
ㆍ퇴직급여제도
확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.
ㆍ판매보증충당부채 연결회사는 판매한 제품에 대하여 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간말 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를기준으로 판매보증충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다.
ㆍ회수가능액 추정의 불확실성 연결회사가 보유한 자산 혹은 현금창출단위의 회수가능액의 추정에 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간말 현재 입수가능한 정보를 기초로 손상 징후가 식별된 자산 혹은현금창출단위의 회수가능액을 추정하였으며, 연결회사의 경영진은 이러한 가정이 합리적이라고 판단하고 있습니다.
| 구 분 | 현금창출단위 | 종속기업 |
| 반도체부문 | ㈜비트로 | |
| 평가방법 | 사용가치평가 | 사용가치평가 |
| 매출신장률(주1) | 13.47% | 6.35% |
| 영구성장율(주2) | 1.00% | 1.00% |
| 무위험이자율 | 한국의 10년 만기 국채금리의 평균값을 사용하였습니다. | |
| 리스크프리미엄 | 최근 5년간 한국의 시장프리미엄의 평균값을 사용하였습니다. | |
| 베타 | 최근 2년동안 주간 베타의 평균값을 적용하였습니다. | |
| 세후할인율 | 16.92% | 18.21% |
(주1) 당사는 매출신장률을 과거의 실적과 시장규모 성장에 대한 기대수준에 근거하여 결정하였습니다.(향후 5개년 CAGR) (주2) 각 사업부문의 과거 성장률 및 시장 성장추이를 고려하여 영구성장률을 추정하였습니다.
3.2 연결재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2024년 2월 15일자로 이사회에서 승인됐으며, 2024년 3월 29일자정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.
4. 영업부문 (1) 부문에 대한 일반정보 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업부문별로 공시됩니다. 연결회사는 반도체부품부문, 발광제품부분으로 구성되어 있습니다. 기존 엔터테인먼트사업부문은 2022년 4월 물적분할 후 지분매각 및 유상증자로 인하여 종속기업에서 제외되었으므로 종속기업 제외 이전의 영업성과를 중단영업으로 분류하였으며, 마스크사업부문은 2022년 6월 영업이 중단되었습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.
(2) 부문수익 및 이익
당기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
| 구분 | 계속영업 | 중단영업 | 연결조정 | 합계 | |
| 반도체 | 발광제품부문 | 마스크 | |||
| 총수익 | 13,095,986 | 21,251,452 | - | (41,451) | 34,305,987 |
| 보고부문영업이익(손실) | (3,315,350) | 1,464,409 | - | (68,473) | (1,919,415) |
| 금융수익 | 22,420,630 | 60,473 | - | (284,124) | 22,196,979 |
| 금융비용 | 17,015,497 | 71,554 | - | (11,507) | 17,075,544 |
| 기타수익 | 12,937,925 | 30,661 | - | (3,752,512) | 9,216,074 |
| 기타비용 | 487,081 | 13,003 | - | - | 500,084 |
| 지분법손익 | - | - | - | (569,788) | (569,788) |
| 법인세비용차감전순이익 | 14,540,627 | 1,470,987 | - | (4,663,391) | 11,348,223 |
전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
| 구분 | 계속영업 | 중단영업 | 연결조정 | 합계 | |
| 반도체 | 발광제품부문 | 마스크 | |||
| 총수익 | 8,236,424 | 13,259,664 | - | (90,574) | 21,405,514 |
| 보고부문영업이익(손실) | (3,071,023) | 1,171,401 | (87,104) | (34,236) | (2,020,962) |
| 금융수익 | 20,059,351 | 20,283 | 1,133 | (1,088,237) | 18,992,530 |
| 금융비용 | 13,720,968 | 49,903 | 111 | - | 13,770,982 |
| 기타수익 | 949 | 1,804 | 55,402 | - | 58,155 |
| 기타비용 | 2,230,823 | 1,928 | - | - | 2,232,751 |
| 지분법손익 | - | - | - | (22,099) | (22,099) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 1,037,486 | 1,141,658 | (30,680) | (1,144,572) | 1,003,892 |
(3) 기타 부문정보
당기 중 부문별 감가상각비와 무형자산상각비 및 당기말 현재 비유동자산(유형자산, 무형자산)의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 감가상각비와 상각비 | 비유동자산 (유형자산, 무형자산) |
| 반도체부품부문 | 371,508 | 11,338,812 |
| 발광제품부문 | 428,243 | 759,017 |
| 계속영업 소계 | 799,751 | 12,097,829 |
| 연결조정 | 68,473 | 2,212,163 |
| 합 계 | 868,224 | 14,309,993 |
전기 중 부문별 감가상각비와 무형자산상각비 및 당기말 현재 비유동자산(유형자산, 무형자산)의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 감가상각비와 상각비 | 비유동자산 (유형자산, 무형자산) |
| 반도체부품부문 | 483,725 | 11,375,745 |
| 발광제품부문 | 186,220 | 676,691 |
| 계속영업 소계 | 669,945 | 12,052,436 |
| 연결조정 | 34,238 | 2,280,638 |
| 합 계 | 704,183 | 14,333,074 |
(4) 지역별 정보
당기 및 전기 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 계속영업 | 중단영업 | 계속영업 | 중단영업 | |
| 대한민국 | 28,522,285 | - | 20,917,040 | - |
| 유럽 | 4,595,095 | - | - | - |
| 중국 | 743,954 | - | 318,707 | - |
| 일본 | 96,283 | - | 169,767 | - |
| 기타 | 348,370 | - | - | - |
| 합계 | 34,305,987 | - | 21,405,514 | - |
5. 현금및현금성자산
보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금 | 26,061 | 22,316 |
| 보통예금 | 26,074,711 | 28,745,994 |
| 합계 | 26,100,772 | 28,768,310 |
6. 단기금융상품
보고기간말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 정기예금 | 1,563,915 | 100,000 |
7. 매출채권및기타채권
(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 3,539,978 | 3,512,963 |
| 미수금 | 54,817 | 183,857 |
| 미수수익 | 29,676 | 9,306 |
| 합계 | 3,624,471 | 3,706,126 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 367,035 | 373,960 |
| 대손상각비(환입) | 2,838 | (6,925) |
| 기말금액 | 369,873 | 367,035 |
(3) 보고기간말 현재 정상채권 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| 정상채권 | 3,506,655 | 84,493 | 3,480,289 | 89,058 |
| 90일이내 | 33,330 | - | 28,152 | 104,105 |
| 90~180일 | - | - | 3,025 | - |
| 180일이상 | - | - | 1,650 | - |
| 손상채권 | 369,867 | - | 366,882 | - |
| 소계 | 3,909,851 | 84,493 | 3,879,998 | 193,163 |
| 대손충당금(주1) | (369,873) | - | (367,035) | - |
| 합계 | 3,539,978 | 84,493 | 3,512,963 | 193,163 |
(주1) 대손충당금 설정금액에는 개별손상채권에 대한 대손설정액과 집합평가에 따른 대손설정액이 포함되어 있습니다.
8. 당기법인세자산(부채)
보고기간말 현재 당기법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 당기법인세자산 | 228,914 | 115,092 |
| 당기법인세부채 | 55,200 | 1.121 |
9. 기타유동자산
보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타유동자산 | ||
| 선급금(주1) | 4,499,442 | 4,624,776 |
| 대손충당금 | (3,836,950) | (3,836,950) |
| 선급비용 | 198,269 | 189,681 |
| 합 계 | 860,761 | 977,507 |
(주1) 마스크 제조를 위해 거래처인 ㈜엔투셀에 선급한 원단대금으로, 당기말과 전기말 현재 회수불가능 선급금에 대해 대손충당금을 계상하고 있습니다.
10. 재고자산
보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 3,698,388 | (1,318,731) | 2,379,657 | 4,058,269 | (1,743,309) | 2,314,960 |
| 원재료 | 872,019 | (21,557) | 850,462 | 693,185 | (22,651) | 670,534 |
| 재공품 | 1,779,298 | (595,988) | 1,183,310 | 1,398,259 | (614,912) | 783,347 |
| 상품 | 1,186,784 | (395,800) | 790,984 | 491,682 | (411,574) | 80,108 |
| 합계 | 7,536,489 | (2,332,076) | 5,204,413 | 6,641,395 | (2,792,446) | 3,848,949 |
당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 각 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 재고자산평가손실(환입) (460,370)천원(전기 565,459천원)이 포함되어 있습니다.
11. 관계기업투자
(1) 보고기간말 현재 관계기업투자는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 관계기업 | 17,121,762 | 18,451,982 |
(2) 당기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 회사명 | 소재지 | 지분율(%) | 취득가액 | 장부금액 |
| 빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호(주1) | 한국 | 38.43 | 2,500,000 | 2,500,010 |
| 지오릿에너지㈜(주2) | 한국 | 12.77 | 14,999,997 | 14,621,752 |
| 합계 | 17,499,997 | 17,121,762 | ||
(주1) 전기 이전에 엔티웍스의 전환사채 인수를 위해 설립된 빅데이터컨텐츠신기술투자조합 1호에 50억원(38.43%)을 출자하였으며 전기 중 10억원을 회수하였습니다.당기 중 15억원을 추가 회수하였습니다.
(주2) 주주간약정에 따라 유의적 영향력이 존재하므로, 관계기업으로 분류하였으며, 당기 중 유상증자에 참여하여 50억을 추가 취득하였습니다. 2023년 4월 지엔원에너지(주)는 지오릿에너지(주)로 상호를 변경하였습니다.
(3) 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 회사명 | 소재지 | 지분율(%) | 취득가액 | 장부금액 |
| ㈜에이스팩토리(주1) | 한국 | 16.34 | 3,828,497 | 4,451,980 |
| 빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호(주2) | 한국 | 38.43 | 5,000,000 | 4,000,005 |
| 지오릿에너지㈜(주3) | 한국 | 11.18 | 9,999,997 | 9,999,997 |
| 합계 | 18,828,494 | 18,451,982 | ||
(주1) 전기 중 일부의 지분매각으로 처분이익 8,391백만원이 발생하였으며, 지분 매각 관련하여 주식교환의 방식으로 넷마블에프엔씨(투자유가증권) 지분을 취득하였습니다. 당기 중 지분매각에 따라 지분율 16.33% 로 감소하였지만 주주간약정에 따라 유의적인 영향력이 존재하여 관계기업으로 분류되었습니다.
(주2) 전기 이전에 엔티웍스의 전환사채 인수를 위해 설립된 빅데이터컨텐츠신기술투자조합 1호에 50억원(38.43%)을 출자하였으며 전기 중 10억원을 회수하였습니다.
(주3) 주주간약정에 따라 유의적 영향력이 존재하므로, 관계기업으로 분류하였습니다.
(4) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기
| (단위: 천원) | ||||||||
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 배당 | 지분법기타포괄손익변동 | 기타 | 기말 |
| ㈜에이스팩토리 | 4,451,980 | - | (4,139,140) | (312,840) | - | - | - | - |
| 빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호 | 4,000,005 | - | (1,500,000) | 272,622 | (272,617) | - | - | 2,500,010 |
| 지오릿에너지㈜ | 9,999,997 | 5,000,000 | (875,546) | (529,570) | - | (387,109) | 1,413,980 | 14,621,752 |
| 합계 | 18,451,982 | 5,000,000 | (6,514,686) | (569,788) | (272,617) | (387,109) | 1,413,980 | 17,121,762 |
- 전기
| (단위: 천원) | ||||||
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분등 | 지분법손익 | 배당 | 기말 |
| ㈜에이스팩토리 | 9,547,080 | - | (4,869,012) | (226,089) | - | 4,451,979 |
| 빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호 | 5,000,003 | - | (1,000,000) | 203,991 | (203,988) | 4,000,006 |
| 지오릿에너지㈜ | - | 9,999,997 | - | - | - | 9,999,997 |
| 합계 | 14,547,083 | 9,999,997 | (5,869,012) | (22,098) | (203,988) | 18,451,982 |
(3) 당기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| 빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호 | 6,653,815 | 148,678 | 6,505,137 | 797,020 | 712,677 |
| 지오릿에너지㈜ | 98,562,868 | 40,137,012 | 58,425,856 | 20,415,366 | (4,799,060) |
(4) 전기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| ㈜에이스팩토리 | 34,184,252 | 7,928,839 | 27,255,413 | 20,217,378 | (1,384,134) |
| 빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호 | 10,481,788 | 73,662 | 10,408,126 | 596,367 | 530,782 |
| 지오릿에너지㈜ | 66,139,251 | 23,776,899 | 42,362,352 | 9,027,710 | (3,471,902) |
12. 기타유동 및 기타비유동금융자산
(1) 보고기간말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| <유동> | ||
| 단기대여금 | 3,500 | 68,500 |
| 주임종단기대여금 | 77,000 | 108,550 |
| 기타보증금(유동) | - | 600,000 |
| 합 계 | 80,500 | 777,050 |
| <비유동> | ||
| 장기금융상품 | 28,921 | 66,795 |
| 투자유가증권 | 47,074,430 | 35,842,698 |
| 주임종장기대여금 | 226,100 | 22,000 |
| 임차보증금 | 1,333,980 | 198,797 |
| 현재가치할인차금 | (61,835) | (20,525) |
| 기타보증금 | 1,995,562 | 1,429,232 |
| 합 계 | 50,597,158 | 37,538,997 |
(2) 투자유가증권
보고기간말 현재 투자유가증권의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | |||
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| ㈜엔투셀(주1) | 16.44 | 16,000,000 | - | 16,000,000 | - |
| ㈜노터스 전환사채(주2) | - | - | - | 8,000,000 | 8,373,648 |
| 지오릿에너지㈜ 전환사채(주3) | - | 10,000,000 | 25,402,000 | 10,000,000 | 14,208,390 |
| 넷마블에프앤씨㈜ (주4) | 0.74 | 13,260,660 | 8,931,741 | 13,260,660 | 13,260,660 |
| 메타버스엔터테인먼트 주식회사(주5) | 5.02 | 12,740,689 | 12,740,689 | - | - |
| 합계 | 52,001,349 | 47,074,430 | 47,260,660 | 35,842,698 | |
(주1) 전기 중 129백만원 추가 손상차손 인식으로 전액 손상인식되었습니다.
(주2) 전기 이전에 로힐스투자조합에 80억(66.67%)을 출자하였으며, 익일인 2022년 1월 14일 로힐스투자조합을 탈퇴하여 노터스 2회차 전환사채를 현물배당받았습니다. 연결회사가 취득한 노터스 2회차 전환사채에는 로힐스투자조합과 약정에 따라 "대표조합원 또는 대표조합원이 지정하는 자"에게 콜옵션 30%를 부여하는 조건이 포함되어 있으며, 당기 중 전환 및 콜옵션(솔리드원인베스트(매도청구권자))이 모두 행사되었습니다.
(주3) 2023년 4월 지엔원에너지(주)는 지오릿에너지(주)로 상호를 변경하였으며, 전기 중 지엔원에너지㈜가 발행한 전환사채를 인수하였습니다.
(주4) 전기 중 관계기업 ㈜에이스팩토리 보유 지분 54,646주(17%)을 넷마블에프엔씨㈜에 매각하고, 해당 매각대금으로 넷마블에프엔씨(주)의 유상증자에 참여하여 94,719주의 지분을 취득하였습니다.
(주5) 당기 중 관계기업 ㈜에이스팩토리는 메타버스엔터테인먼트주식회사에 흡수합병되어 보유 지분 52,503주(16.34%)를 메타버스엔터테인먼트주식회사의 18,572주의 지분을 취득하였습니다.
(2-1) 당기 중 투자유가증권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
| 구분 | 기초 | 기타증감 | 취득 | 처분 | 평가 | 기말 |
| ㈜엔투셀 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜노터스 전환사채 | 8,373,648 | (7,028,990) | - | (4,602,908) | 3,258,250 | - |
| 지엔원에너지㈜ 전환사채 | 14,208,390 | - | - | - | 11,193,610 | 25,402,000 |
| 넷마블에프앤씨㈜ | 13,260,660 | - | - | - | (4,328,919) | 8,931,741 |
| (주)노터스 | - | 7,028,990 | - | (7,028,990) | - | - |
| 메타버스엔터테인먼트 주식회사 |
- | 12,740,689 | - | - | - | 12,740,689 |
| 합계 | 35,842,698 | 12,740,689 | - | (11,631,898) | 10,122,941 | 47,074,430 |
(2-2) 전기 중 투자유가증권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
| 구분 | 기초 | 기타증감 | 취득 | 평가 | 기말 |
| ㈜엔투셀 | 129,000 | - | - | (129,000) | - |
| ㈜노터스 전환사채 | 14,623,092 | - | - | (6,249,444) | 8,373,648 |
| 지엔원에너지㈜ 전환사채 | - | - | 10,000,000 | 4,208,390 | 14,208,390 |
| 넷마블에프앤씨㈜ | - | 13,260,660 | - | - | 13,260,660 |
| 합계 | 14,752,092 | 13,260,660 | 10,000,000 | (2,170,054) | 35,842,698 |
(3-1) 당기 중 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 당기초 | 증가 | 감소 | 대체 | 당기말 |
| 단기대여금 | 68,500 | 500,000 | (565,000) | - | 3,500 |
| 주임종단기대여금 | 108,550 | 69,300 | (108,250) | 7,400 | 77,000 |
| 주임종장기대여금 | 22,000 | 258,300 | (46,800) | (7,400) | 226,100 |
(3-2) 전기 중 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 전기초 | 증가 | 감소 | 대체 | 전기말 |
| 단기대여금 | 8,500 | 60,000 | - | - | 68,500 |
| 주임종단기대여금 | 50,250 | 64,800 | (13,000) | 6,500 | 108,550 |
| 주임종장기대여금 | 25,000 | 18,200 | (14,700) | (6,500) | 22,000 |
13. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위:천원) | |||||||||||
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구비품 | 시설장치 | 임목 | 건설중인 자산 |
사용권자산 | 합계 |
| 취득금액 : | |||||||||||
| 당기초 | 6,651,954 | 3,512,486 | 772,806 | 5,683,127 | 639,186 | 2,438,339 | - | 14,214 | - | 2,173,937 | 21,886,049 |
| 기중 취득 | 8,889 | 16,000 | - | - | 298,581 | 324,244 | - | - | - | 690,578 | 1,338,292 |
| 대체및기타 | - | - | - | - | 39,120 | - | - | - | - | - | 39,120 |
| 기중 처분 | - | - | - | - | (174,603) | - | - | - | - | (392,156) | (566,759) |
| 당기말 | 6,660,843 | 3,528,486 | 772,806 | 5,683,127 | 802,284 | 2,762,583 | - | 14,214 | - | 2,472,359 | 22,696,702 |
| 감가상각누계액 : | |||||||||||
| 당기초 | - | 1,496,729 | 676,631 | 4,416,843 | 237,596 | 1,843,916 | - | - | - | 1,245,199 | 9,916,914 |
| 기중 감가상각비 | - | 88,021 | - | - | 143,645 | 213,524 | - | - | - | 322,181 | 767,371 |
| 기중 처분 | - | - | - | - | (79,808) | - | - | - | - | (291,471) | (371,279) |
| 당기말 | - | 1,584,750 | 676,631 | 4,416,843 | 301,433 | 2,057,440 | - | - | - | 1,275,909 | 10,313,006 |
| 손상차손누계액 : | |||||||||||
| 당기초 | - | - | 96,175 | 1,266,284 | 4,557 | 153,234 | - | 14,214 | - | 788,102 | 2,322,566 |
| 기중 손상차손 | - | - | - | - | - | 81,932 | - | - | - | 305,874 | 387,806 |
| 기중 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (99,505) | (99,505) |
| 당기말 | - | - | 96,175 | 1,266,284 | 4,557 | 235,166 | - | 14,214 | - | 994,471 | 2,610,867 |
| 정부보조금 : | |||||||||||
| 당기초 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기중 취득 | - | - | - | - | - | 49,059 | - | - | - | - | 49,059 |
| 기중 감가상각비 | - | - | - | - | - | (1,635) | - | - | - | - | (1,635) |
| 당기말 | - | - | - | - | - | 47,424 | - | - | - | - | 47,424 |
| 순장부금액 : | |||||||||||
| 당기초 | 6,651,954 | 2,015,757 | - | - | 397,033 | 441,189 | - | - | - | 140,636 | 9,646,569 |
| 당기말 | 6,660,843 | 1,943,736 | - | - | 496,294 | 422,553 | - | - | - | 201,979 | 9,725,405 |
(주1) 연결회사는 손상의 징후가 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하여 당기 중 손상차손 388백만원을 인식하였습니다.
| <전기> (단위:천원) | |||||||||||
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구비품 | 시설장치 | 임목 | 건설중인 자산 |
사용권자산 | 합계 |
| 취득금액 : | |||||||||||
| 전기초 | 6,651,954 | 3,512,486 | 772,806 | 5,383,127 | 309,851 | 2,276,454 | 579,933 | 14,214 | 90,000 | 2,339,103 | 21,929,928 |
| 기중 취득 | - | - | - | 210,000 | 329,333 | 161,885 | - | - | - | 101,033 | 802,251 |
| 대체및기타 | - | - | - | 90,000 | - | - | (568,882) | - | (90,000) | - | (568,882) |
| 기중 처분 | - | - | - | - | - | - | (11,051) | - | - | (266,198) | (277,249) |
| 전기말 | 6,651,954 | 3,512,486 | 772,806 | 5,683,127 | 639,184 | 2,438,339 | - | 14,214 | - | 2,173,938 | 21,886,048 |
| 감가상각누계액 : | |||||||||||
| 전기초 | - | 1,452,912 | 668,544 | 4,312,863 | 205,476 | 1,707,985 | 95,555 | - | - | 1,085,246 | 9,528,581 |
| 기중 감가상각비 | - | 43,816 | 8,087 | 103,980 | 32,120 | 135,931 | - | - | - | 204,320 | 528,254 |
| 대체및기타 | - | - | - | - | - | - | (93,713) | - | - | - | (93,713) |
| 기중 처분 | - | - | - | - | - | - | (1,842) | - | - | (44,366) | (46,208) |
| 전기말 | - | 1,496,728 | 676,631 | 4,416,843 | 237,596 | 1,843,916 | - | - | - | 1,245,200 | 9,916,914 |
| 손상차손누계액 : | |||||||||||
| 전기초 | - | - | - | - | 4,557 | 12,566 | 484,378 | - | - | 477,017 | 978,518 |
| 기중 손상차손(주1) | - | - | 96,175 | 1,266,284 | - | 140,668 | - | 14,214 | - | 311,085 | 1,828,426 |
| 대체및기타 | - | - | - | - | - | - | (475,169) | - | - | - | (475,169) |
| 기중 처분 | - | - | - | - | - | - | (9,209) | - | - | - | (9,209) |
| 전기말 | - | - | 96,175 | 1,266,284 | 4,557 | 153,234 | - | 14,214 | - | 788,102 | 2,322,566 |
| 순장부금액 : | |||||||||||
| 전기초 | 6,651,954 | 2,059,575 | 104,262 | 1,070,264 | 99,818 | 555,903 | - | 14,214 | 90,000 | 776,840 | 11,422,830 |
| 전기말 | 6,651,954 | 2,015,758 | - | - | 397,031 | 441,189 | - | - | - | 140,636 | 9,646,568 |
(주1) 연결회사는 손상의 징후가 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하여 전기 중 손상차손 1,828백만원을 인식하였습니다.
(2) 사용권자산
(2-1) 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 건물 | 1,406,608 | (774,513) | (589,025) | 43,070 | 1,148,741 | (556,441) | (477,017) | 115,283 |
| 차량운반구 | 1,065,750 | (501,396) | (405,445) | 158,909 | 1,025,196 | (688,758) | (311,085) | 25,353 |
| 합계 | 2,472,358 | (1,275,909) | (994,470) | 201,979 | 2,173,937 | (1,245,199) | (788,102) | 140,636 |
(2-2) 당기와 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산 감가상각비 | ||
| 건물 | 218,071 | 48,186 |
| 차량운반구 | 104,110 | 156,134 |
| 감가상각비 합계 | 322,181 | 204,320 |
| 리스부채 이자비용 | 31,183 | 17,541 |
| 단기리스료 | 43,582 | 20,975 |
| 소액자산리스료 | 128,420 | 28,275 |
| 손상차손 | 305,874 | 311,085 |
| 합계 | 831,240 | 582,196 |
(2-3) 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 리스부채의 상환(주1) | 453,803 | 218,123 |
| 단기리스료 | 43,582 | 20,975 |
| 소액자산리스료 | 128,420 | 28,275 |
| 합계 | 625,805 | 267,373 |
(주1) 이자비용 현금유출액 당기 31,183천원 및 전기 17,541원이 포함되어 있습니다.
14. 무형자산
(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위:천원) | ||||||
| 구분 | 산업재산권 | 회원권 | 고객관계 | 기타의 무형자산 |
영업권 | 합계 |
| 기초장부가액 | 31,731 | 2,334,120 | 119,828 | 34,472 | 2,166,355 | 4,686,506 |
| 취득 | 47,649 | - | - | 57,973 | - | 105,622 |
| 처분 | - | (18,000) | - | - | - | (18,000) |
| 무형자산상각비 | (9,082) | - | (68,473) | (24,934) | - | (102,489) |
| 손상차손(주1) | - | (75,623) | - | (11,433) | - | (87,056) |
| 기말장부가액 | 70,298 | 2,240,497 | 51,355 | 56,078 | 2,166,355 | 4,584,583 |
(주1) 연결회사는 손상의 징후가 있는 무형자산의 회수가능액을 추정하여 당기 중 손상차손 87백만원을 인식하였습니다.
| <전기> (단위:천원) | ||||||
| 구분 | 산업재산권 | 회원권 | 고객관계 | 기타의 무형자산 |
영업권 | 합계 |
| 기초장부가액 | 276,000 | 2,463,960 | 154,065 | 139,147 | 2,166,355 | 5,199,527 |
| 취득 | 14,892 | 2,745 | - | - | - | 17,637 |
| 대체 | 5,141 | - | - | - | - | 5,141 |
| 무형자산상각비 | (105,733) | - | (34,237) | (35,959) | - | (175,929) |
| 손상차손(주1) | (158,569) | (132,585) | - | (68,716) | - | (359,870) |
| 기말장부가액 | 31,731 | 2,334,120 | 119,828 | 34,472 | 2,166,355 | 4,686,506 |
(주1) 연결회사는 손상의 징후가 있는 무형자산의 회수가능액을 추정하여 전기 중 손상차손 359백만원을 인식하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 판매비와관리비 | 1,175,634 | 460,727 |
(3) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 내부적으로 창출한 무형자산은 존재하지 않습니다.
15. 매입채무및기타채무
보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 3,795,182 | 2,084,435 |
| 미지급금 | 599,805 | 363,560 |
| 미지급비용 | 636,198 | 541,713 |
| 리스부채 | 289,248 | 289,882 |
| 합계 | 5,320,433 | 3,279,590 |
16. 단기차입부채
(1) 보고기간말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | - | 360,000 |
| 전환사채 | - | 4,081,155 |
| 합계 | - | 4,441,155 |
(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
| 종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 담보/보증 |
| 운영자금 | 국민은행 | 9.50 | - | 360,000 | - |
| 합 계 | - | 360,000 | |||
(3) 보고기간말 현재 단기차입부채로 분류된 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| 제12회 사모전환사채 | 전환사채 | - | 250,000 |
| 상환할증금 | - | - | |
| 전환권조정 | - | (53,652) | |
| 제16회 사모전환사채 | 전환사채 | - | 7,200,000 |
| 상환할증금 | - | - | |
| 전환권조정 | - | (1,087,022) | |
| 이연사채발행손실 | - | (2,228,171) | |
| 합계 | - | 4,081,155 | |
(4) 전환사채의 거래가격과 공정가치의 차이를 이연하여 손익으로 인식하고 있으며, 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위 : 천원) | ||||
| 과목 | 기초 | 증가 | 감소(주1) | 잔액 |
| 이연사채발행손실 (16회차 전환사채) |
2,228,171 | - | 2,228,171 | - |
(주1) 감소금액 중 1,905백만원은 전환권 행사로 자본 대체 되었으며 323백만원은 상환권행사로 감소되었습니다.
| <전기> (단위 : 천원) | ||||
| 과목 | 기초 | 증가 | 감소(주1) | 잔액 |
| 이연사채발행손실 (제13회차, 제15회차 및 제16회차 전환사채) |
11,904,908 | - | 9,676,738 | 2,228,170 |
(주1) 감소금액 중 3,742백만원은 전환권 행사로 자본 대체 되었으며 3,485백만원은 상환권행사로 감소되었습니다.
17. 충당부채
(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| <유동> | ||
| 판매보증충당부채 | 89,019 | 198,263 |
| <비유동> | ||
| 판매보증충당부채 | 34,072 | 109,553 |
(2) 당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 307,816 | 197,533 |
| 증가 | - | 110,283 |
| 감소 | (184,725) | - |
| 기말금액 | 123,091 | 307,816 |
18. 기타유동부채 및 기타비유동부채
(1) 보고기간말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| <유동> | ||
| 예수금 | 255,647 | 133,584 |
| 부가세예수금 | 51,504 | 107,757 |
| 선수금 | 213,068 | 173,436 |
| 미지급종업원급여 | 221,939 | 135,666 |
| 합계 | 742,158 | 550,443 |
| <비유동> | ||
| 장기종업원급여 | 26,165 | 14,560 |
| 합계 | 26,165 | 14,560 |
19. 파생상품
(1) 보고기간말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 제16회 사모전환사채 전환사채 콜옵션 | - | 596,117 |
(주1) 전기 이전에는 연결회사가 발행한 제12회차, 제13회차 전환사채에는 제3자 지정 콜옵션이 부여되어 있으며 해당 콜옵션은 파생상품부채에 포함하였습니다. 금융위원회 감독지침 등에 따르면 제3자 지정 콜옵션은 별도의 파생상품자산으로 인식하여야 하므로 전기 재무제표에 기초부터 전진적용하여 인식하였습니다.
(2) 파생상품자산의 발행조건은 다음과 같습니다.
제 16회 사모전환사채 매도청구권의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
| 행사대상 전환사채 | 제 16회 사모전환사채 |
| 행사대상 금액 | 5,000,000,000원 (전체 전환사채 발행금액의 50%) |
| 행사자 | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는자(제3자) |
| 발행일 | 2021년 10월 27일 |
| 행사기간 | 발행일로 1년이 되는 날(2022년 10월 27일)부터 1년 6개월(2023년 4월 27일)이 되는 날까지 |
| 행사가격 | 사채권면액에 발행일로부터 매도(예정)일까지 연 5.0%의 금리를 가산한 금액 |
(3 보고기간말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| 제12회 사모전환사채 | 내재파생상품 | - | 18,585 |
| 제16회 사모전환사채 | 내재파생상품 | - | 2,840,529 |
| 합계 | - | 2,859,114 | |
(4) 당기와 전기중 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 취득시 |
| 제12회 사모전환사채 전환권 | - | 90 | 4,181,506 |
| 제16회 사모전환사채 전환권 | - | 1,651,907 | 10,780,730 |
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 전기말 | 취득시 |
| 법인세비용 차감전계속사업손익 | 11,583,157 | 1,034,572 |
| 평가손익 | 7,915,467 | (5,835,560) |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 | 19,498,624 | (4,800,988) |
20. 종업원급여
(1) 운용중인 퇴직금제도
연결회사는 보고기간말 현재 확정급여형 및 확정기여형 퇴직연금제도를 운용하고 있습니다.
(2) 보고기간말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,638,481 | 1,313,464 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,284,261) | (961,822) |
| 퇴직급여 순채무 | 354,220 | 351,642 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 1,313,464 | 1,326,613 |
| 당기근무원가 | 414,237 | 143,763 |
| 이자원가 | 62,852 | 26,531 |
| 제도 전환에 따른 변동(*) | (10,215) | - |
| 퇴직급여지급액 | (20,229) | (199,892) |
| 보험수리적손익 | (121,627) | 16,449 |
| 기말금액 | 1,638,482 | 1,313,464 |
(*) 확정급여형에서 확정기여형으로의 연금제도 전환에 따른 확정급여채무 감소액입니다.
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 961,823 | 987,750 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 48,962 | 20,675 |
| 기여금납부액 | 280,666 | - |
| 퇴직급여지급액 | - | (32,487) |
| 보험수리적손익 | (7,190) | (14,115) |
| 기말금액 | 1,284,261 | 961,823 |
(5) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기근무원가 | 414,237 | 143,763 |
| 이자원가(사외적립자산이자수익차감후) | 13,890 | 5,856 |
| 합계 | 428,127 | 149,619 |
또한, 연결회사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있고, 확정기여형퇴직급여로 당기 중 인식한 금액은 114,503천원(전기 : 49,763천원)입니다.
(6) 보고기간말 현재 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 확정급여채무 | ||
| - 인구통계적 가정 | (1,333) | - |
| - 재무적 가정 | 23,934 | 56,949 |
| - 경험적 조정 | 99,027 | (73,398) |
| 소 계 | 121,628 | (16,449) |
| 사외적립자산 | (7,190) | (14,115) |
| 합 계 | 114,438 | (30,564) |
(7) 보고기간말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 1,284,261 | 50 |
| 정기예금 | - | 961,773 |
| 합 계 | 1,284,261 | 961,823 |
(8) 보고기간말 현재 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율 | 4.48% ~ 4.50% | 5.35% |
| 미래임금상승률 | 3.90% ~ 4.07% | 5.10% |
(9) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 확정급여채무에 대한 영향 | |
| 1% 증가 시 | 1% 감소 시 | |
| 할인율 | (221,476) | 257,095 |
| 미래임금상승률 | 257,523 | (222,909) |
(10) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 342,151천원입니다.
확정급여채무의 가중평균만기는 8.21년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 1년 미만 | 1~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
| 급여지급액 | 140,477 | 161,911 | 396,760 | 2,131,017 | 2,830,165 |
(11) 보고기간말 현재 연결회사가 장기근속한 임직원에 대해 지급하는 포상과 관련하여 지급하는 기타종업원급여와 관련된 부채(기타비유동부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 장기종업원급여부채 | 26,165 | 14,560 |
당기 및 전기 중 기타장기종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 각각 30,105천원 및 (4,846)천원입니다.
21. 기타비유동금융부채
보고기간말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 비유동성리스부채 | 263,937 | 151,929 |
| 장기미지급비용 | 3,000 | 3,000 |
| 합계 | 266,937 | 154,929 |
22. 이연법인세자산 및 부채
보고기간말 현재 이연이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 이연법인세자산 | 580,804 | - |
| 이연법인세부채 | 1,041,576 | 26,362 |
23. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기 법인세부담액 | 59,360 | 2,063 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 814,601 | (7,532) |
| 이월세액공제 변동액 | (380,192) | - |
| 자본에반영한법인세 | (270,474) | - |
| 기타 | (623) | 24,330 |
| 법인세비용 | 222,672 | 18,861 |
| 계속영업 법인세비용 | 222,672 | 17,085 |
| 중단영업 법인세비용 | - | 1,776 |
(2) 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순손익(주1) | 11,348,222 | 1,003,893 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 2,371,778 | 220,857 |
| 조정사항: | - | |
| 세무상 공제되지 않는 비용 | 616,513 | 260,431 |
| 세무상 과세되지 않는 수익 | (4,788) | (11,765) |
| 세액공제 | (687,166) | - |
| 미인식일시적차이에 대한 효과 | (2,809,007) | (585,810) |
| 전기법인세 | - | 24,330 |
| 기타(세율차이 등) | 735,342 | 110,818 |
| 법인세비용(수익) | 222,672 | 18,861 |
| 평균유효세율 | - | 1.90% |
(주1) 당기와 전기 각각 중단영업 관련 법인세비용차감전순손실 -천원과 30,680천원이 포함되어 있습니다.
(3) 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위:천원) | |||||
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
| 기초 | 변동(주1) | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 미수수익 | (9,306) | (20,370) | (29,676) | (1,954) | (6,204) |
| 전환권조정 | (1,140,674) | 1,140,674 | - | (239,542) | - |
| 미확정비용 | 105,210 | 82,523 | 187,733 | 22,094 | 39,236 |
| 재고자산평가충당금 | 2,792,446 | (460,369) | 2,332,077 | 586,414 | 487,404 |
| 대손충당금 | 317,597 | 5,209 | 322,806 | 66,695 | 67,466 |
| 금융자산평가손실 | (33,137) | 32,526 | (611) | (6,959) | (128) |
| 퇴직급여충당부채 | 1,313,464 | 325,017 | 1,638,481 | 275,827 | 342,443 |
| 퇴직연금운용자산 | (961,823) | (322,438) | (1,284,261) | (201,983) | (268,410) |
| 파생상품자산 | (596,117) | 596,117 | - | (125,185) | - |
| 파생상품부채 | 2,859,114 | (2,859,114) | - | 600,414 | - |
| 토지재평가차익 | (4,789,630) | - | (4,789,630) | (1,005,822) | (1,001,033) |
| 투자유가증권평가손실 | 11,417,962 | (17,999,875) | (6,581,913) | 2,397,772 | (1,375,620) |
| 판매보증충당부채 | 307,816 | (184,726) | 123,090 | 64,641 | 25,726 |
| 유형자산 | 178 | 5 | 183 | 37 | 38 |
| 무형자산 | (101,415) | 61,522 | (39,893) | (21,297) | (2,689) |
| 사용권자산 | (783,931) | (224,391) | (1,008,322) | (164,626) | (210,739) |
| 리스부채 | 303,888 | 73,888 | 377,776 | 63,816 | 78,955 |
| 현재가치할인차금 | 13,641 | 52,798 | 66,439 | 2,865 | 13,886 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 3,980,304 | (3,980,304) | - | 835,864 | - |
| 유형자산손상차손 | 2,322,566 | 288,300 | 2,610,866 | 487,739 | 545,671 |
| 무형자산손상차손 | 556,898 | 87,056 | 643,954 | 116,949 | 134,586 |
| 이연사채발행손실 | (2,228,171) | 2,228,171 | - | (467,916) | - |
| 관계기업투자주식 | 1,301,795 | (1,301,795) | - | 273,377 | - |
| 미지급비용 | 85,831 | 17,154 | 102,985 | 18,025 | 21,524 |
| 이월결손금 | 597,408 | 1,196,425 | 1,793,833 | 125,456 | 374,911 |
| 소계 | 17,631,914 | (21,165,997) | (3,534,083) | 3,702,701 | (732,977) |
| 세액공제 | 528,070 | (103,794) | 424,276 | 480,916 | 396,794 |
| 합계 | 18,159,984 | (21,269,791) | (3,109,807) | 4,183,617 | (336,183) |
| 이연법인세에 대한 실현가능성 평가(주2) | (4,209,979) | (124,589) | |||
| 순액 | 18,159,984 | 21,269,791 | (3,109,807) | (26,362) | (460,772) |
(주1) 기초 일시적차이 등의 금액은 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 계상되어 있는 일시적차이 등의 금액으로, 당기의 실제 세무조정 계산과정에서 동 일시적차이 등의 금액이 일부조정 되는 경우, 동 차이조정금액은 당기 일시적차이등의 증감 내역에 반영됩니다.
(주2) 연결회사는 차감할 일시적차이, 미사용세무상결손금 등의 경제적 효익이 향후사용될 수 있는 만큼의 충분한 과세소득의 발생 가능성이 높지 않으므로 이연법인세부채 범위 내에서 이연법인세자산을 인식하였습니다.
| <전기> (단위:천원) | |||||
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
| 기초 | 변동(주1) | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 미수수익 | (7,042) | (2,264) | (9,306) | (1,549) | (1,954) |
| 전환권조정 | (3,628,635) | 2,487,961 | (1,140,674) | (798,300) | (239,542) |
| 미확정비용 | 134,767 | (29,557) | 105,210 | 29,649 | 22,094 |
| 재고자산평가충당금 | 2,967,647 | (175,201) | 2,792,446 | 652,882 | 586,414 |
| 대손충당금 | 333,923 | (16,326) | 317,597 | 73,463 | 66,695 |
| 금융자산평가손실 | 1,032 | (34,169) | (33,137) | 227 | (6,959) |
| 퇴직급여충당부채 | 1,326,614 | (13,150) | 1,313,464 | 291,855 | 275,827 |
| 퇴직연금운용자산 | (987,750) | 25,927 | (961,823) | (217,305) | (201,983) |
| 파생상품자산 | (3,042,100) | 2,445,983 | (596,117) | (669,262) | (125,185) |
| 파생상품부채 | 16,230,270 | (13,371,156) | 2,859,114 | 3,570,659 | 600,414 |
| 토지재평가차익 | (4,789,630) | - | (4,789,630) | (1,053,719) | (1,005,822) |
| 투자유가증권평가손실 | 9,247,908 | 2,170,054 | 11,417,962 | 2,034,540 | 2,397,772 |
| 판매보증충당부채 | 197,533 | 110,283 | 307,816 | 43,457 | 64,641 |
| 유형자산 | (428) | 606 | 178 | (94) | 37 |
| 무형자산 | 32,596 | (134,011) | (101,415) | 7,171 | (21,297) |
| 사용권자산 | (1,136,747) | 352,816 | (783,931) | (250,084) | (164,626) |
| 리스부채 | 624,020 | (320,132) | 303,888 | 137,284 | 63,816 |
| 현재가치할인차금 | 30,259 | (16,618) | 13,641 | 6,657 | 2,865 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 3,980,304 | - | 3,980,304 | 875,667 | 835,864 |
| 유형자산손상차손 | 11,035,364 | (8,712,798) | 2,322,566 | 2,427,780 | 487,739 |
| 무형자산손상차손 | 197,027 | 359,871 | 556,898 | 43,346 | 116,949 |
| 이연사채발행손실 | (11,904,908) | 9,676,737 | (2,228,171) | (2,619,080) | (467,916) |
| 관계기업투자주식 | (5,299,266) | 6,601,061 | 1,301,795 | (1,165,839) | 273,377 |
| 미지급비용 | 99,757 | (13,926) | 85,831 | 21,947 | 18,025 |
| 이월결손금 | 1,354,209 | (756,801) | 597,408 | 297,926 | 125,456 |
| 소계 | 16,996,724 | 635,190 | 17,631,914 | 3,739,278 | 3,702,701 |
| 세액공제 | 483,823 | 44,247 | 528,070 | 429,972 | 480,916 |
| 합계 | 17,480,547 | 679,437 | 18,159,984 | 4,169,250 | 4,183,617 |
| 이연법인세에 대한 실현가능성 평가(주2) | (4,203,144) | (4,209,979) | |||
| 순액 | (33,894) | (26,362) | |||
(주1) 기초 일시적차이 등의 금액은 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 계상되어 있는 일시적차이 등의 금액으로, 당기의 실제 세무조정 계산과정에서 동 일시적차이 등의 금액이 일부조정 되는 경우, 동 차이조정금액은 당기 일시적차이등의 증감 내역에 반영됩니다.
(주2) 연결회사는 차감할 일시적차이, 미사용세무상결손금 등의 경제적 효익이 향후사용될 수 있는 만큼의 충분한 과세소득의 발생 가능성이 높지 않으므로 이연법인세부채 범위 내에서 이연법인세자산을 인식하였습니다.
(4) 미인식 이연법인세자산
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 금액 | 이연법인세자산 | 금액 | 이연법인세자산 | |
| 차감할일시적차이 | 596,120 | 124,589 | 16,380,032 | 3,603,607 |
| 미사용세무상결손금 | - | - | 597,408 | 125,456 |
| 미사용세액공제 | - | - | 528,070 | 480,916 |
| 합계 | 596,120 | 124,589 | 17,505,510 | 4,209,979 |
(5) 미사용결손금과 세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 이월결손금 | 세액공제 |
| 2038년 | 1,196,425 | - |
| 2037년 | 597,408 | - |
| 2033년 | - | 167,078 |
| 2032년 | - | 140,538 |
| 2030년 | - | 116,660 |
(6) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 328,274 | (68,609) | 259,665 | 213,837 | - | 213,837 |
| 토지재평가차익 | 965,862 | (201,865) | 763,997 | 965,862 | - | 965,862 |
| 전환권대가 | - | - | - | (246,111) | 54,144 | (191,967) |
| 합계 | 1,294,136 | (270,474) | 1,023,662 | 933,588 | 54,144 | 987,732 |
24. 자본금
지배기업이 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 103,575,530주이며 1주당 액면금액은 100원입니다.
(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 발행주식수(주) | 103,575,530 | 100,301,731 |
| 액면금액 | 100 | 100 |
| 자본금 | 10,357,553,000 | 10,030,173,100 |
(2) 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 100,301,731 | 91,571,575 |
| 전환사채 전환 | 3,273,799 | 8,730,156 |
| 기말 | 103,575,530 | 100,301,731 |
(3) 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 10,030,173,100 | 9,157,157,500 |
| 전환사채 전환 | 327,379,900 | 873,015,600 |
| 기말 | 10,357,553,000 | 10,030,173,100 |
25. 자본잉여금
보고기간말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 142,731,683 | 139,230,479 |
| 기타자본잉여금 | 6,330,000 | 6,330,000 |
| 합계 | 149,061,683 | 145,560,479 |
26. 자본조정
보고기간말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식처분손익 | (599,617) | (599,617) |
| 주식매수선택권 | 1,258,642 | 520,947 |
| 합계 | 659,025 | (78,670) |
27. 기타포괄손익누계액
보고기간말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 토지재평가차액 | 763,997 | 965,862 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | 259,665 | 213,837 |
| 해외사업환산손익 | (35,906) | (4,432) |
| 지분법기타포괄손익변동 | (387,110) | - |
| 합계 | 600,646 | 1,175,267 |
28. 결손금
보고기간말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 내역 | 당기말 | 전기말 |
| 미처리결손금 | 49,484,693 | 60,222,255 |
29. 주식선택권
(1) 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 | 2차 |
| 부여일 | 2021년 10월 08일 | 2023년 03월 31일 |
| 행사시작일 | 2023년 10월 08일 | 2025년 03월 31일 |
| 행사종료일 | 2026년 10월 07일 | 2028년 03월 30일 |
| 총부여주식수 | 1,395,000주 | 1,670,000주 |
| 행사가격 | 1,493원 | 876원 |
| 부여방법 | 신주교부 | 신주교부 |
| 가득조건 | 2년 용역제공 조건 | 2년 용역제공 조건 |
연결회사는 공정가치에 의하여 보상원가를 추정하고 약정용역제공기간에 따라 안분하여 비용과 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.
주식선택권의 공정가치는 이항모형을 이용하여 측정하였으며, 공정가치를 측정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 | 2차 |
| 평가모형 | 이항모형 | 이항모형 |
| 무위험이자율 | 2.06% | 3.24% |
| 기대행사기간 | 5년 | 5년 |
| 예상주가변동성 | 43.27% | 50.57% |
| 주당공정가치 | 607.15원 | 697원 |
(2) 당기 중 주식선택권 수량 및 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 1,395,000 | 1,395,000 |
| 부여 | 1,670,000 | - |
| 행사/소멸 | (100,000) | - |
| 기말 | 2,965,000 | 1,395,000 |
(3) 당기와 전기 중 부여된 주식선택권 관련하여 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 주식보상비용 | 737,696 | 520,947 |
30. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당기와 전기 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 재화 또는 용역의 유형: | ||
| 반도체 설비 제품 | 4,885,835 | 3,590,614 |
| 진공밸브 제품 | 5,923,942 | 3,137,020 |
| 반도체 설비 용역 | 1,443,673 | 1,030,448 |
| 진공밸브 수선 용역 | 626,004 | 341,202 |
| 발광제품 | 21,251,452 | 13,259,664 |
| 기타 | 175,081 | 46,566 |
| 계속영업 소계 | 34,305,987 | 21,405,514 |
| 중단영업 수익 | - | - |
| 합 계 | 34,305,987 | 21,405,514 |
| 재화나 용역의 이전 시기 | ||
| 한 시점에 이전하는 재화 | 34,305,987 | 21,405,514 |
| 기간에 걸쳐 이전하는 용역 | - | - |
| 합 계 | 34,305,987 | 21,405,514 |
(2) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 매출액 | 관련 보고 부문 | |
| 당기 | 전기 | ||
| 고객 A | 3,719,830 | 2,724,821 | 반도체부품부문 |
| 고객 B | 3,573,220 | 1,973,981 | 반도체부품부문 |
| 고객 C | 8,724,600 | 8,781,869 | 발광제품 |
31. 판매비와 관리비 및 비용의 성격별 분류
(1) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 계속영업 | 중단영업 | 계속영업 | 중단영업 | |
| 급여 | 2,376,914 | - | 1,175,779 | 12,893 |
| 잡급 | 82,871 | - | - | - |
| 퇴직급여 | 259,389 | - | 64,131 | - |
| 복리후생비 | 345,520 | - | 147,415 | 3,799 |
| 여비교통비 | 290,993 | - | 86,403 | 10 |
| 통신비 | 17,473 | - | 7,535 | 263 |
| 교육훈련비 | 7,403 | - | 2,031 | - |
| 세금과공과금 | 180,498 | - | 139,374 | 414 |
| 지급임차료 | 130,346 | - | 48,897 | - |
| 차량유지비 | 110,897 | - | 63,100 | 1,579 |
| 경상연구개발비 | 1,175,635 | - | 460,727 | - |
| 전력비 | 34,830 | - | 14,414 | - |
| 접대비 | 642,765 | - | 355,526 | 3,761 |
| 광고선전비 | 104,542 | - | 25,021 | - |
| 소모품비 | 47,900 | - | 17,931 | - |
| 사무용품비 | 11,032 | - | 6,784 | 120 |
| 운반비 | 655,595 | - | 102,211 | 253 |
| 지급수수료 | 2,791,412 | - | 2,813,248 | 38,020 |
| 대손상각비 | 2,838 | - | 930 | (7,855) |
| 감가상각비 | 548,030 | - | 273,545 | - |
| 무형자산상각비 | 100,202 | - | 169,535 | - |
| 도서인쇄비 | 358 | - | 243 | - |
| 보험료 | 80,066 | - | 39,393 | 450 |
| 수선비 | 17,623 | - | 1,762 | - |
| 판매보증비 | (184,726) | - | 110,283 | - |
| 판매수수료 | 1,391,971 | - | - | - |
| 관리비 | 18,855 | - | 14,518 | - |
| 주식보상비용 | 603,854 | - | 185,938 | - |
| 합계 | 11,845,086 | - | 6,326,674 | 53,707 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 내역 | 당기 | 전기 | ||
| 계속영업 | 중단영업 | 계속영업 | 중단영업 | |
| 재고의 변동 | (966,802) | - | (267,728) | - |
| 원재료 및 상품 매입액 | 17,835,361 | - | 11,830,062 | - |
| 급여 | 5,082,933 | - | 2,347,670 | 21,265 |
| 퇴직급여 | 527,857 | - | 167,485 | - |
| 복리후생비 | 590,615 | - | 265,345 | 3,937 |
| 감가상각비 | 765,735 | - | 528,254 | - |
| 무형자산상각비 | 102,489 | - | 175,928 | - |
| 경상연구개발비 | 1,175,634 | - | 460,727 | - |
| 지급수수료 | 2,580,146 | - | 2,715,345 | 38,020 |
| 주식보상비용 | 737,696 | - | - | - |
| 소모품비 | 1,165,718 | - | - | - |
| 외주가공비 | 1,628,171 | - | 1,175,237 | - |
| 기타 | 4,999,849 | - | 3,941,047 | 23,883 |
| 합계 | 36,225,402 | - | 23,339,372 | 87,105 |
32. 영업외손익
(1) 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| <금융수익> (단위:천원) | ||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 계속영업 | 중단영업 | 계속영업 | 중단영업 | |
| 이자수익 | 957,171 | - | 562,628 | 1,133 |
| 외환차익 | 23,584 | - | 9,749 | - |
| 외화환산이익 | 77,913 | - | 65 | - |
| 금융자산평가이익 | - | - | 34,169 | - |
| 투자유가증권평가이익 | 15,758,874 | - | 4,208,390 | - |
| 파생상품평가이익 | 3,174,679 | - | 5,784,627 | - |
| 리스해지이익 | 64,740 | - | - | - |
| 사채상환이익 | 2,140,018 | - | - | - |
| 합계 | 22,196,979 | - | 10,599,628 | 1,133 |
| <금융비용> (단위:천원) | ||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 계속영업 | 중단영업 | 계속영업 | 중단영업 | |
| 이자비용 | 226,836 | - | 867,864 | 111 |
| 외환차손 | 46,641 | - | 1,810 | - |
| 외화환산손실 | 1,666 | - | 94,878 | - |
| 이연사채발행손실상각 | 322,502 | - | 2,449,234 | - |
| 금융자산평가손실 | 32,526 | - | - | - |
| 투자유가증권평가손실 | 5,635,932 | - | 6,378,444 | - |
| 투자유가증권처분손실 | 2,877,958 | - | - | - |
| 파생상품평가손실 | 7,898,164 | - | 2,371,032 | - |
| 사채상환손실 | 32,359 | - | 1,505,014 | - |
| 리스해지손실 | 960 | - | 102,595 | - |
| 합계 | 17,075,544 | - | 13,770,871 | 111 |
(2) 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다.
| <기타수익> (단위:천원) | ||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 계속영업 | 중단영업 | 계속영업 | 중단영업 | |
| 유형자산처분이익 | 31,813 | - | - | 12,000 |
| 관계기업투자주식처분이익 | 9,140,406 | - | 8,391,769 | - |
| 잡이익 | 43,855 | - | 2,752 | 43,402 |
| 합계 | 9,216,074 | - | 8,394,521 | 55,402 |
| <기타비용> (단위:천원) | ||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 계속영업 | 중단영업 | 계속영업 | 중단영업 | |
| 기부금 | 11,000 | - | 1,000 | - |
| 유형자산처분손실 | 2,971 | - | - | - |
| 유형자산손상차손 | 387,806 | - | 1,828,426 | - |
| 무형자산손상차손 | 87,056 | - | 359,872 | - |
| 잡손실 | 11,251 | - | 43,452 | - |
| 합계 | 500,084 | - | 2,232,750 | - |
33. 주당이익(손실)
(1) 기본주당이익(손실)
기본주당이익은 연결회사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 기본주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.
(2) 당기와 전기 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
| 내역 | 당기 | 전기 |
| 지배기업보통주지분순이익 | 10,737,561,871 | 766,266,442 |
| 계속영업이익 | 10,737,561,871 | 798,723,835 |
| 중단영업이익(손실) | - | (32,457,393) |
| 가중평균유통보통주식수 | 102,682,472 | 93,044,573 |
| 기본주당계속영업이익 | 105 | 9 |
| 기본주당중단영업이익 | - | - |
| 기본주당이익 | 105 | 9 |
(3) 당기와 전기 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| 일자 | 변동내용 | 유통주식수(주) | 유통일수(일) | 적수 |
| 2023-01-01 | 기초 | 100,301,731 | 365 | 36,610,131,815 |
| 2023-03-27 | 전환사채 전환 | 1,041,666 | 280 | 291,666,480 |
| 2023-04-04 | 전환사채 전환 | 744,045 | 272 | 202,380,240 |
| 2023-04-06 | 전환사채 전환 | 446,427 | 270 | 120,535,290 |
| 2023-04-13 | 전환사채 전환 | 74,404 | 263 | 19,568,252 |
| 2023-04-28 | 전환사채 전환 | 818,449 | 248 | 202,975,352 |
| 2023-05-17 | 전환사채 전환 | 74,404 | 229 | 17,038,516 |
| 2023-06-16 | 전환사채 전환 | 74,404 | 199 | 14,806,396 |
| 합계 | 37,479,102,341 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 102,682,472 | |||
<전기>
| 일자 | 변동내용 | 유통주식수(주) | 유통일수(일) | 적수 |
| 2022-07-01 | 기초 | 91,571,575 | 184 | 16,849,169,800 |
| 2022-11-30 | 전환사채 전환 | 396,825 | 32 | 12,698,400 |
| 2022-12-01 | 전환사채 전환 | 8,333,331 | 31 | 258,333,261 |
| 합 계 | 17,120,201,461 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 93,044,573 | |||
(4) 희석주당이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 당기에는 전환사채와 주식선택권은 희석효과가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일하며, 전기의 경우 주식선택권은 행사가격이 평균주가를 초과하여 희석효과가 없으나 전환사채의 경우 희석효과가 존재하여 반영되었습니다.
| (단위: 원,주) | |
| 구 분 | 전기 |
| 보통주 당기순이익 | 766,266,442 |
| 보통주 계속영업이익 | 798,723,835 |
| 조정항목 | |
| 전환사채의 이자비용(주1,2) | 364,001,272 |
| 전환사채의 사채발행비용(주1,2) | 604,514,074 |
| 전환사채의 파생상품평가손실(주1) | 2,371,031,652 |
| 전환사채의 파생상품평가이익(주1) | (4,829,699,502) |
| 조정항목 합계 | (1,490,152,505) |
| 희석보통주 당기순이익 | (723,886,063) |
| 희석보통주 계속영업이익 | (691,428,670) |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 | 93,044,573 |
| 전환사채의 전환주식수(주1) | 9,776,231 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 |
102,820,804 |
| 희석주당이익 | (7) |
| 희석주당계속영업이익 | (7) |
| (주1) 연결회사가 발행한 전환사채 중 12회, 16회에 해당되는 금액 및 전환주식수입니다. |
| (주2) 세효과가 차감된 금액입니다. |
(5) 잠재적 보통주
반희석효과로 인하여 희석주당손실을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 주, 원) | ||
| 구 분 | 청구기간 | 발행될보통주식수 |
| 주식매수선택권 | 2023.10.08~2026.10.07 | 1,395,000 |
| 주식매수선택권 | 2025.03.31~2028.03.30 | 1,570,000 |
(전기)
| (단위: 주, 원) | ||
| 구 분 | 청구기간 | 발행될보통주식수 |
| 제15회 전환사채(주1) | 2022.07.09~2024.06.08 | 6,929,346 |
| 주식매수선택권 | 2023.10.08~2026.10.07 | 1,395,000 |
(주1) 전환된 주식 중 기초에 전환가정 될 수 있는 가중평균 유통보통주식수입니다.
34. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 | |
| 당기말 | 전기말 | |
| <연결회사에 영향력을 행사하는 기업> | ||
| 최대주주 | ㈜엠제이홀딩컴퍼니 | ㈜엠제이홀딩컴퍼니 |
| <연결회사가 영향력을 행사하는 기업> | ||
| 관계기업 | - 빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호(주2) 지오릿에너지(주)(주3) |
㈜에이스팩토리(주1) 빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호(주2) 지엔원에너지(주)(주3) |
| <기타특수관계자> | ||
| 관계기업의 종속기업 | Global Lithium Energy Corporation(주4) | ㈜강엔터테인먼트 엠지원솔라(주) |
| 관계기업의 관계기업(주5) | _ 엠지원솔라(주) XtraLit Ltd. |
㈜강엔터테인먼트 엠지원솔라(주) - |
(주1) 2022년 4월 엔터테인먼트 사업부의 물적분할로 신설된 법인으로 이후 지분매각 및 신설회사의 유상증자에 따라 지분율 16.34%를 보유하고 주주간약정에 따라 관계기업으로 분류하였으며, 당기 중 매각함에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다. (주2) 2021년 엔티웍스의 전환사채를 인수를 위해 설립된 빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호에 50억(38.43%)을 출자하였으며 당기 중 15억원, 전기 중 10억을 회수하였습니다. (주3) 전기 중 11.18%의 지분을 취득하였으며, 보유한 전환사채의 잠재적 의결권, 이사 선임권, 엔투텍의 주요 경영진이 지엔원에너지의 주요 경영진에 해당하는 사항 등을 고려하여 유의적 영향력을 보유한다고 판단하였습니다. 당기 중 지엔원에너지㈜에서 지오릿에너지㈜ 상호가 변경되었습니다. (주4) 당기 중 지오릿에너지㈜ 100% 지분투자로 미국현지법인을 신규로 설립하였습니다. (주5) 당기 중 ㈜에이스팩토리 매각에 따라, 관계기업인 ㈜강엔터테인먼트도 특수관계자에서 제외하였습니다. 또한, 전기 중 관계기업으로 추가된 지오릿에너지㈜ 관계기업인 엠지원솔라(주)를 기타특수관계자로 분류하였으며 당기중 추가된 XtraLit Ltd도 기타특수관계자로 분류하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요거래내역과 보고기간말 현재 채권채무 잔액 및 담보 보증내역은 다음과 같습니다.
가. 채권잔액
| <당기> (단위:천원) | |||||||
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 대체 | 평가손익 | 기말 |
| 지오릿에너지㈜ | 전환사채(유가증권) | 14,208,390 | - | - | - | 11,193,610 | 25,402,000 |
| 미수수익 | - | 31,148 | (22,906) | - | - | 8,242 | |
| 미수금 | - | 20,000 | (20,000) | - | - | - | |
| 주주임원종업원 | 주임종단기대여금 | 108,550 | 69,300 | (108,250) | 7,400 | - | 77,000 |
| 주주임원종업원 | 주임종장기대여금 | 22,000 | 258,300 | (46,800) | (7,400) | - | 226,100 |
| 합계 | 14,338,940 | 378,748 | (197,956) | - | 11,193,610 | 25,713,342 | |
| <전기> (단위:천원) | |||||||
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 대체 | 평가손익 | 기말 |
| 지엔원에너지㈜ | 전환사채(유가증권) | - | 10,000,000 | - | - | 4,208,390 | 14,208,390 |
| 주주임원종업원 | 주임종단기대여금 | 50,250 | 64,800 | (13,000) | 6,500 | - | 108,550 |
| 주주임원종업원 | 주임종장기대여금 | 25,000 | 18,200 | (14,700) | (6,500) | - | 22,000 |
| 합계 | 75,250 | 10,083,000 | (27,700) | - | 4,208,390 | 14,338,940 | |
나. 거래 내역
| (단위:천원) | ||||
| 특수관계자 | 구분 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
| 빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호 | 배당금수익 | 배당금수익 | 272,617 | 203,988 |
| 지오릿에너지(주) | 이자수익 | 이자수익 | 308,242 | - |
| 유형자산 처분 | 차량운반구 | 66,000 | - | |
| 리스차량승계 | 임차보증금 | 20,000 | - | |
| 투자유가증권 | 투자유가증권평가이익 | 11,193,610 | 4,208,390 | |
| (주)에이스팩토리 | 관계기업투자주식 | 관계기업투자주식처분이익 | 8,912,615 | 9,276,017 |
| 합 계 | 20,773,084 | 13,688,395 | ||
다. 자금거래 내역
| <당기> (단위:천원) | |||||||
| 특수관계자 | 자금대여거래 | 전환사채거래 | 현금 출자 | 지분 회수 (주2) |
|||
| 대여 | 회수 | 상계 | 투자 | 회수 | |||
| 주주임원종업원 | 327,600 | (155,050) | - | - | - | - | - |
| 지오릿에너지㈜(주1) | - | - | - | - | - | 5,000,000 | - |
| 빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호 | - | - | - | - | - | - | (1,500,000) |
(주1) 당기 중 지오릿에너지(주) 유상증자에 참여하여 50억을 출자하였습니다.
(주2) 당기 중 투자금 일부 회수 하였습니다.
| <전기> (단위:천원) | ||||||
| 특수관계자 | 자금대여거래 | 전환사채거래 | 지분 회수 (주1) |
|||
| 대여 | 회수 | 상계 | 투자 | 회수 | ||
| 빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호 | - | - | - | - | - | 1,000,000 |
| 주주임원종업원 | 83,000 | (25,700) | - | - | - | - |
| 지엔원에너지㈜(주2) | - | - | - | 10,000,000 | - | - |
(주1) 전기 중 투자금 일부 회수 하였습니다.
(주2) 전기 중 전환사채를 취득하였습니다.
(3) 지급보증
당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.
(4) 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 543,494 | 279,780 |
| 퇴직급여 | 35,662 | 13,109 |
| 주식보상비용 | 737,696 | 213,484 |
| 합계 | 1,316,852 | 506,373 |
35. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.
(2) 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익 | 11,125,550 | 985,030 |
| 조정항목 : | ||
| 이자수익 | (957,171) | (563,762) |
| 이자비용 | 226,836 | 867,975 |
| 대손상각비(환입) | 2,838 | (6,926) |
| 감가상각비 | 765,735 | 528,254 |
| 무형자산상각비 | 102,489 | 175,929 |
| 재고자산폐기손실 | 131,377 | - |
| 재고자산평가손실 | (460,370) | 565,459 |
| 퇴직급여 | 542,629 | 199,383 |
| 외화환산이익 | (77,914) | (65) |
| 외화환산손실 | 1,667 | 94,878 |
| 금융자산평가이익 | - | (34,169) |
| 투자유가증권평가이익 | (15,758,874) | (4,208,390) |
| 투자유가증권평가손실 | 5,635,932 | 6,378,444 |
| 투자유가증권처분손실 | 2,877,958 | - |
| 관계기업투자주식처분이익 | (9,140,406) | (8,391,769) |
| 파생상품평가이익 | (3,174,679) | (5,784,627) |
| 파생상품평가손실 | 7,898,164 | 2,371,032 |
| 유형자산처분손실 | 2,971 | - |
| 유형자산처분이익 | (31,813) | (12,000) |
| 유형자산손상차손 | 387,806 | 1,828,426 |
| 무형자산손상차손 | 87,056 | 359,872 |
| 주식기준보상 | 737,696 | 213,484 |
| 판매보증비 | (184,726) | 110,283 |
| 이연사채발행손실상각 | 322,502 | 2,449,233 |
| 법인세비용(수익) | 222,672 | 18,861 |
| 리스해지이익 | (64,739) | - |
| 리스해지손실 | 960 | 102,595 |
| 사채상환이익 | (2,140,016) | - |
| 사채상환손실 | 32,359 | 1,505,014 |
| 잡이익 | (40) | (40,000) |
| 잡손실 | - | 40,243 |
| 지분법손익 | 569,788 | 22,099 |
| 금융자산평가손실 | 32,526 | - |
| 매출채권및기타채권의증감 | 98,457 | (55,799) |
| 재고자산의증감 | (1,026,470) | 230,247 |
| 기타유동자산의증감 | 91,710 | 739,317 |
| 매입채무및기타채무의증감 | 2,045,220 | (920,354) |
| 기타유동부채의증감 | 191,715 | (657,234) |
| 퇴직급여부채의 증감 | (402,213) | (210,105) |
| 기타비유동부채의 증감 | 11,606 | (4,844) |
| 합계 | 726,788 | (1,103,986) |
(3) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 리스부채의 유동성대체 | 433,059 | 224,167 |
| 충당부채의 비유동성대체 | (75,481) | 109,553 |
| 유형자산 취득 미지급금 | - | 2,449 |
| 전환사채의 자본전환 | 1,338,414 | 1,788,923 |
| 파생상품부채의 자본전환 | 2,494,036 | 4,476,413 |
| 사용권자산의 취득 | 690,578 | 101,033 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | - | 90,000 |
| 주임종장기대여금의 유동성 대체 | 7,400 | 6,500 |
| 기타보증금의 비유동성대체 | 633,120 | 600,000 |
| 장기금융상품의 유동성대체 | - | 100,000 |
(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위:천원) | |||||
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 |
유동성대체 | 기타변동(주1) | 기말 |
| 단기차입부채 | 4,441,155 | (5,970,274) | - | 1,529,119 | - |
| 유동성리스부채 | 289,882 | (422,619) | 433,059 | (11,074) | 289,248 |
| 비유동성리스부채 | 151,929 | - | (433,059) | 545,067 | 263,937 |
| 합계 | 4,882,966 | (6,392,893) | - | 2,063,112 | 553,185 |
(주1) 기타변동에는 영업활동현금흐름과 비현금거래가 포함되어 있습니다.
| <전기> (단위:천원) | |||||
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 |
유동성대체 | 기타변동(주1) | 기말 |
| 단기차입부채 | 6,056,457 | (7,480,000) | - | 5,864,698 | 4,441,155 |
| 유동성리스부채 | 349,858 | (200,581) | 224,167 | (83,561) | 289,882 |
| 비유동성리스부채 | 386,352 | - | (224,167) | (10,256) | 151,929 |
| 합계 | 6,792,667 | (7,680,581) | - | 5,770,881 | 4,882,966 |
(주1) 기타변동에는 영업활동현금흐름과 비현금거래가 포함되어 있습니다
36. 보험가입자산
보고기간말 현재 연결회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 보험의 종류 | 부보자산 | 부보처 | 부보액 |
| 화재보험 | (본사 및 공장)건물,기계장치 외 | DB손해보험 | 8,675,106 |
또한 연결회사의 차량운반구는 한화손해보험주식회사 등에 자동차 손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.
한편, 연결회사는 삼성생명에 임직원상해보험을 가입하고 있습니다.
37. 지급보증
당기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 제공자 | 보증제공처 | 보증금액 | 보증내용 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 서울보증보험 | ㈜엔투셀 | 669,300 | 669,300 | 가압류 담보 |
| 정원철 | 8,000,000 | 8,000,000 | 가압류 담보 | |
| 정원철 | 1,100,000 | 1,100,000 | 가압류 담보 | |
| ㈜엔투셀 | 100,000 | 100,000 | 가압류 담보 | |
| ㈜엔투셀 | 669,300 | 669,300 | 가압류 담보 | |
| ㈜이솔 | - | 86,700 | 납품계약 | |
| 임대인 | 170,000 | - | 임대인의 임차보증금 반환채무 | |
| 임대인 | 650,000 | - | 임대인의 임차보증금 반환채무 | |
| 임대인 | 190,000 | - | 임대인의 임차보증금 반환채무 | |
| 합 계 | 11,548,600 | 10,625,300 | ||
38. 우발상황 및 약정사항
(1) 당기말 현재 연결회사가 DB손해보험에 가입한 공장 화재보험 관련 부보금액은 질권 설정이 되어있지 않습니다.
(2) 당기말 현재 연결회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 소송의 내용 | 피 고 | 소송가액 | 비 고 |
| 손해배상 | ㈜엔투셀 | 6,692,525 | 서울중앙지방법원 진행중 |
| 손해배상 | 정 원 철 | 20,000,000 | 서울중앙지방법원 진행중 |
(주1) 당기말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송은 (주)엔투셀 등을 상대로 제기한 손해배상 소송(소송가액 26,693백만원)이며 이와 관련하여 (주)엔투셀 대표이사 외 1인을 상대로 특정경제가중처별 등에 관한 법률 위반으로 형사 고발한 소송은 2022년 12월 30일 불기소처분되어 항고를 제기하였으나 기각되었습니다. 이에 연결회사는 당기 중 서울고등법원에 재정신청하여 당기말 현재 계류 중입니다.
상기 소송과 관련하여 (주)엔투셀 소유의 부동산에 대하여 가압류 하였으며, (주)엔투셀 대표이사의 금융계좌에 대한 가압류 소송은 2023년 2월 14일 기각결정이 확정되었습니다.
(3) 당기말 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 소송의 내용 | 원 고 | 소송가액 |
| 손해배상 | 정 원 철 | 600,000 |
당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 ㈜엔투셀 대표이사 정원철이 2023년 4월 7일에 제기한 손해배상 소송입니다.
39. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
(1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| <금융자산> (단위:천원) | ||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 상각후원가측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정금융자산 |
|
| 유동금융자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | 26,100,772 | - | 28,768,310 | - |
| 단기금융상품 | 1,563,915 | - | 100,000 | - |
| 매출채권및기타채권 | 3,624,472 | - | 3,883,176 | - |
| 파생상품자산 | - | - | - | 596,117 |
| 기타유동금융자산 | 80,500 | - | 600,000 | - |
| 비유동금융자산 : | ||||
| 기타비유동금융자산(주1) | 3,493,807 | - | 1,629,504 | - |
| 장기금융상품 | - | 28,921 | - | 66,795 |
| 투자유가증권 | - | 47,074,430 | - | 35,842,698 |
| 합계 | 34,863,466 | 47,103,351 | 34,980,990 | 36,505,610 |
(주1) 기타비유동금융자산 중 장기금융상품(저축성보험)과 투자유가증권이 제외된 금액입니다.
| <금융부채> (단위:천원) | ||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 상각후원가측정 금융부채 |
당기손익-공정가치 측정금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
당기손익-공정가치 측정금융부채 |
|
| 유동금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무(주1) | 5,001,271 | - | 3,279,590 | - |
| 단기차입부채 | - | - | 4,441,155 | - |
| 유동성파생상품부채 | - | - | - | 2,859,114 |
| 비유동금융부채 | ||||
| 기타비유동금융부채 | 266,937 | - | 154,929 | - |
| 합계 | 5,268,208 | - | 7,875,674 | 2,859,114 |
(주1) 종업원급여 관련 금액은 제외하였습니다.
(2) 금융상품의 공정가치
보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치(주1) | 장부금액 | 공정가치(주1) | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 26,100,772 | 26,100,772 | 28,768,310 | 28,768,310 |
| 단기금융상품 | 1,563,915 | 1,563,915 | 100,000 | 100,000 |
| 매출채권및기타채권 | 3,624,472 | 3,624,472 | 3,883,176 | 3,883,176 |
| 파생상품자산 | - | - | 596,117 | 596,117 |
| 기타유동금융자산 | 80,500 | 80,500 | 600,000 | 600,000 |
| 기타비유동금융자산 | 3,493,807 | 3,493,807 | 1,629,504 | 1,629,504 |
| 장기금융상품 | 28,921 | 28,921 | 66,795 | 66,795 |
| 투자유가증권 | 47,074,430 | 47,074,430 | 35,842,698 | 35,842,698 |
| 금융자산 합계 | 81,966,817 | 81,966,817 | 71,486,600 | 71,486,600 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무(주2) | 5,001,271 | 5,001,271 | 3,279,590 | 3,279,590 |
| 단기차입부채 | - | - | 4,441,155 | 4,441,155 |
| 파생상품부채 | - | - | 2,859,114 | 2,859,114 |
| 기타비유동금융부채 | 266,937 | 266,937 | 154,929 | 154,929 |
| 금융부채 합계 | 5,268,208 | 5,268,208 | 10,734,788 | 10,734,788 |
(주1) 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(주2) 종업원급여 관련 금액은 제외하였습니다.
(3) 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.
| <금융자산> (단위:천원) | ||||
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 상각후원가 측정금융자산 |
당기손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 |
당기손익-공정가치 측정금융자산 | |
| 금융수익 : | ||||
| 이자수익 | 957,171 | - | 562,628 | - |
| 외환차익 | 23,584 | - | 9,748 | - |
| 외화환산이익 | 77,913 | - | 65 | - |
| 금융자산평가이익 | - | - | - | 34,169 |
| 투자유가증권평가이익 | - | 15,758,874 | - | 4,208,390 |
| 투자유가증권처분이익 | - | - | - | - |
| 파생상품평가이익 | - | 2,842,158 | - | - |
| 소계 | 1,058,668 | 18,601,032 | 572,441 | 4,242,559 |
| 금융비용 : | ||||
| 외환차손 | 46,641 | - | 1,810 | - |
| 외화환산손실 | 1,666 | - | 94,878 | - |
| 이연사채발행손실상각 | 322,501 | - | 2,449,234 | - |
| 금융자산평가손실 | 32,526 | - | - | |
| 투자유가증권평가손실 | - | 5,635,932 | 6,378,444 | - |
| 투자유가증권처분손실 | - | 2,877,958 | - | - |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | 2,202,080 |
| 소계 | 403,334 | 8,513,890 | 8,924,366 | 2,202,080 |
| <금융부채> (단위:천원) | ||||
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 |
|
| 금융수익 : | ||||
| 파생상품평가이익 | - | 332,521 | - | 5,784,627 |
| 리스해지이익 | 64,740 | - | - | - |
| 사채상환이익 | 2,140,016 | - | - | - |
| 소계 | 2,204,756 | 332,521 | - | 5,784,627 |
| 금융비용 : | ||||
| 이자비용 | 226,836 | - | 867,864 | - |
| 파생상품평가손실 | - | 7,898,164 | - | 168,952 |
| 리스해지손실 | 960 | - | 102,595 | - |
| 사채상환손실 | 32,359 | - | 1,505,014 | - |
| 소계 | 260,155 | 7,898,164 | 2,475,473 | 168,952 |
(4) 공정가치 서열체계
보고기간말 현재 연결회사는 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 재무제표에 계상하고 있습니다. 연결회사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
보고기간말 현재 연결회사의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> (단위:천원) | ||||
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 공정가치로 공시되는 자산 : | ||||
| 장기금융상품 | - | 28,921 | - | 28,921 |
| 투자유가증권 | - | - | 47,074,430 | 47,074,430 |
| <전기말> (단위:천원) | ||||
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 공정가치로 공시되는 자산 : | ||||
| 장기금융상품 | - | 3,150 | - | 3,150 |
| 투자유가증권 | - | - | 35,842,698 | 35,842,698 |
| 파생상품자산 | - | - | 596,117 | 596,117 |
| 공정가치로 공시되는 부채 : | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 2,859,114 | 2,859,114 |
연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구분 | 평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 |
공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 |
| 투자유가증권 | 옵션평가모형, 현금흐름할인법 | 이자율 | 이자율이 높으면 가치는 하락, 이자율이 낮으면 가치는 상승 |
| 옵션평가모형 | 주가변동성 | 주가변동성이 높으면 가치는 상승 | |
| 유동파생상품자산 | 옵션평가모형, 현금흐름할인법 | 주가변동성, 이자율 | 주가변동성이 높거나 이자율이 낮으면 가치는 상승 |
| 유동파생상품부채 | 옵션평가모형, 현금흐름할인법 | 주가변동성, 이자율 | 주가변동성이 높거나 이자율이 낮으면 가치는 상승 |
당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.
당기와 전기 중 연결회사의 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위:천원) | ||||||
| 구 분 | 기초 | 기타증감(주1) | 평가손익-당기손익 | 취득 | 처분 | 기말 |
| 투자유가증권 | 35,842,698 | 12,740,688 | 10,122,942 | - | (11,631,898) | 47,074,430 |
(주1) 당기 중 노터스 2회차 전환사채 전환권행사를 하였습니다.
| <당기> (단위:천원) | ||||||
| 구 분 | 기초 | 기타증감(주1) | 최초인식 | 자본대체 | 평가 | 기말 |
| 파생상품자산 | 596,117 | (3,438,275) | - | - | 2,842,158 | - |
| 파생상품부채 | 2,859,114 | (7,930,720) | - | (2,494,036) | 7,565,642 | - |
(주1) 당기 조기상환으로 감소된 파생상품자산 및 부채입니다.
| <전기> (단위:천원) | ||||||
| 구 분 | 기초 | 기타증감(주1) | 평가손익-당기손익 | 취득 | 처분 | 기말 |
| 투자유가증권 | 14,752,092 | 13,260,660 | (2,170,054) | 10,000,000 | - | 35,842,698 |
(주1) 전기 (주)에이스팩토리 지분 매각 관련하여 주식교환의 방식으로 넷마블에프엔씨(투자유가증권) 지분을 취득하였습니다.
| <전기> (단위:천원) | ||||||
| 구 분 | 기초 | 기타증감(주1) | 최초인식 | 자본대체 | 평가 | 기말 |
| 파생상품자산 | 3,042,100 | (243,903) | - | - | (2,202,080) | 596,117 |
| 파생상품부채 | 16,230,270 | (3,279,068) | - | (4,476,412) | (5,615,675) | 2,859,114 |
(주1) 전기 조기상환으로 감소된 파생상품자산 및 부채입니다.
(5) 가치평가기법 및 투입변수
연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입 변수 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 지분증권 | 21,673,430 | 3 | 현금흐름할인(DCF)법 | 자기자본비용 | 12.74% |
| 리스크프리미엄 | 8.00% | ||||
| 가중평균자본비용 | 11.96% | ||||
| 채무증권 | 25,402,000 | 3 | 지분과 채권을 분리하여 각 할인율을 적용한 Tsiveriotis Fernandes & Hull(TF&H)모형 | 주가 변동성 | 85.00% |
| 무위험 수익율 | 2.66%~3.45% | ||||
| 위험조정 수익율 | 6.26%~11.91% | ||||
40. 재무위험관리의 목적 및 정책
연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 전환사채, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금 등 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.
연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
(1) 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.
(가) 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있으며 미래의 시장이자율 변동으로 차입금에서 발생하는 이자비용이 추가발생될 위험에 노출되어 있습니다.
보고기간말 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | - | 360,000 |
| 합계 | - | 360,000 |
보고기간말 현재 이자율 1% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1%하락 | |
| 이자비용 | - | - | (3,600) | 3,600 |
(나) 환위험
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간말 현재 연결회사의 환위험은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| USD | 340,791 | (340,791) | 384,005 | (384,005) |
| EUR | 5,139 | (5,139) | 94 | (94) |
| JPY | 101 | (101) | 51 | (51) |
| 기타 | 653 | (653) | 471 | (471) |
| 합계 | 346,684 | (346,684) | 384,621 | (384,621) |
(다) 기타 가격위험
가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 해당 지분증권 및 채무증권은 가격위험에 노출되어 있습니다.
(2) 신용위험
신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 장부금액입니다.
(3) 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.
연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.
다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 금융부채의잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 상환을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
| <당기말> (단위:천원) | ||||
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합계 |
| 매입채무및기타채무 | 5,031,185 | - | - | 5,031,185 |
| 리스부채 | 93,912 | 207,097 | 284,142 | 585,151 |
| 합계 | 5,125,097 | 207,097 | 284,142 | 5,616,336 |
| <전기말> (단위:천원) | ||||
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합계 |
| 매입채무및기타채무 | 2,989,708 | - | - | 2,989,708 |
| 단기차입부채(주1) | - | 7,810,000 | - | 7,810,000 |
| 리스부채 | 85,500 | 212,123 | 159,826 | 457,449 |
| 합계 | 3,075,208 | 8,022,123 | 159,826 | 11,257,157 |
(주1) 전환사채의 경우 조기상환청구권 행사기간을 기준으로 유동성을 분류했습니다.
(4) 자본위험관리
자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.
연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경은 없었습니다.
연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채총계 | 7,929,783 | 11,986,733 |
| 자본총계 | 112,343,680 | 97,226,472 |
| 부채비율 | 7% | 12% |
41. 중단영업
(가) 연결회사는 2022년 6월 이사회 결의를 통해 마스크 사업의 중단을 결정하고 해당 사업부문을 중단하였습니다. 이로 인하여 해당 부문과 관련된 손익을 중단영업으로 표시하였습니다.
(나) 중단영업과 관련한 연결포괄손익계산서 정보는 다음과 같습니다.
- 전기
| (단위:천원) | |
| 구 분 | 마스크 |
| 매출액 | - |
| 매출원가 | 33,397 |
| 매출총이익(손실) | (33,397) |
| 판매비와관리비 | 53,707 |
| 영업이익(손실) | (87,104) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (30,680) |
| 법인세수익 | 1,777 |
| 중단영업이익(손실) | (32,457) |
(다) 중단영업과 관련한 순현금흐름 정보는 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위:천원) | |
| 구 분 | 마스크 |
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 | 1,605 |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 | - |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 | - |
<전기>
| (단위:천원) | |
| 구 분 | 마스크 |
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 | (446,763) |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 | 441,655 |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 | - |
42. 사업연도 변경
연결회사는 2023년 회계연도부터 사업연도를 6월말 기준에서 12월말 기준으로 변경하였습니다. 이에 따라 제 9기 회계기간(보고기간)은 2022년 7월 1일 부터 2022년 12월 31일까지 6개월 입니다.
(주3) 별도재무제표 주석 기재
| 제10(당)기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 9(전)기말 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 엔투텍 |
1. 일반사항
주식회사 엔투텍(이하 "당사")은 반도체장비부품의 제조 및 판매를 목적으로 1999년 12월 23일 설립되었으며, 경기도 안성시 원곡면에 본사와 공장을 두고 있습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 10,357백만원입니다.
당사와 골든브릿지제4호기업인수목적 주식회사는 2018년 6월 8일 이사회 결의 및 2018년9월 21일 주주총회 합병승인을 통해 2018년 10월 26일자로 합병하였습니다. 합병은 골든브릿지제4호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 골든브릿지제4호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 골든브릿지제4호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 골든브릿지제4호기업인수목적주식회사와 1 : 27.3455의 비율(당사 주주에게 골든브릿지제4호기업인수목적 주식회사 보통주 11,450,928주를 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다. 이후 당사는 2020년 9월 29일 정기주주총회 결의에 따라 주식회사 마이크로텍에서 주식회사 엔투텍으로 사명을 변경하였습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
| 주식수 | 지분율(%) | 주식수 | 지분율(%) | |
| 주식회사 엠제이홀딩컴퍼니 | 10,000,000 | 9.65 | 10,000,000 | 9.97 |
| 이욱재 | 343,538 | 0.33 | 343,538 | 0.34 |
| 기 타 | 93,231,992 | 90.02 | 89,958,193 | 89.69 |
| 합계 | 103,575,530 | 100.00 | 100,301,731 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
재무제표는 공정가치로 측정되는 금융상품 및 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 19.(4)에 공시하였습니다.
3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 중요한 회계정책
2.3.1 종속기업 및 관계기업 투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리 하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 전부터 소유한 종속기업 및 관계기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.3.2 유동성/비유동성 분류
당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.
자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.
- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.
- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.
- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지않다.
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
2.3.3 외화환산
당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.
2.3.4 현금및현금성자산
재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내 인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.
2.3.5 금융상품
금융자산과 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산(당기손익-공정가치측정 금융부채)이 아닌 경우 금융자산(금융부채)의취득(발행)과 직접 관련되는 거래 원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. 공정가치란 합리적인 판단력과 거래 의사가 있는 독립된 당사자 사이의거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액으로 정의되며, 최초 인식시금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)으로 평가됩니다.
(1) 금융자산의 분류 및 측정
금융상품의 최초 인식시점에 금융상품의 성격과 보유목적에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 상각후원가측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 해당 거래를 약정한 시점인 매매일에 인식하고 있습니다. 한편, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 관련 시장의규정이나 관행에 의하여일반적으로 설정된 기간 내에 자산의 인도나 인수가 이루어지는 거래를 의미합니다.
(가) 당기손익-공정가치측정 금융자산
금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 또는 상각후원가측정 금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정 금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정 금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
다음의 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 지정되지 않은 경우에만 기타포괄손익-공정가치로 측정됩니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하는 경우
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 경우
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익 항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
(다) 상각후원가측정 금융자산
금융자산은 다음의 조건을 모두 만족하는 경우 상각후원가로 측정됩니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융 자산을 보유하는 경우
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급(이하 '원리금 지급')만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 경우
최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
(2) 금융자산의 손상
당기손익-공정가치측정 금융자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 미래의 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다. 매출채권및기타수취채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자 특유의 미래예상요인과 경제적환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금 설정률표를 설계합니다.
(3) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 해당 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다.
(4) 금융부채의 분류 및 측정
금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정 금융부채 또는 상각후원가측정 금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.
(가) 당기손익-공정가치측정금융부채
다음의 경우 금융부채를 당기손익-공정가치측정 금융부채 로 분류하고 있습니다.
- 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우
- 최초 인식시점에 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우
- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품
당기손익-공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 관련평가손익 및 이자비용은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(나) 상각후원가측정 금융부채
거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 관련 기간동안 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.
(5) 금융부채의 제거
금융부채는 그 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고 있습니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 손익에 반영하고 있습니다.
(6) 금융자산과 금융부채의 상계
금융자산과 금융부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
(7) 부채와 자본의 분류
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
(8) 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.
(가) 내재파생상품
① 금융자산이 주계약인 복합계약
내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)
내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
2.3.6 공정가치 측정
당사는 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.
ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 38
ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 38
공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.
ㆍ자산이나 부채의 주된 시장
ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에만 가장 유리한 시장
자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.
비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.
당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료를 이용할 수 있는 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 |
| 수준3 | 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 |
재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.
공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.
2.3.7 재고자산
당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가중평균법으로결정하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다.
2.3.8 유형자산
당사는 건설중인자산과 임목은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구비품 | 5년 |
2.3.9 차입원가
의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다.
2.3.10 무형자산
당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 유한한 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
| 산업재산권 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
2.3.11 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다
당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.
잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '매입채무및기타채무' 또는 '기타비유동금융부채'로 분류합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
2.3.12 비금융자산의 손상
당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.
사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 시가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.
당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.
손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있으며, 손익계산서에 '기타비용'으로 표시합니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대하여 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 이들 자산의 손상차손은 직전손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가있는 경우에 한하여 환입하고 있습니다. 이 경우 손상차손을인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있으며, 손익계산서에 '기타수익'으로 표시합니다.
2.3.13 충당부채
당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 해당 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.
화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.
2.3.14 전환사채
당사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.
2.3.15 종업원급여
당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.
ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때
ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때
순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한 당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.3.16 현금배당
당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.
2.3.17 수익
수익은 고객과의 계약에서 명시된 대가를 기준으로 측정되며, 제3자를 대신하여 받은 대가는 제외합니다. 당사는 제품이나 서비스에 대한 통제권이 고객에게 이전될 때 수익을 인식합니다.
(1) 재화 및 용역의 제공
당사는 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
(2) 수익인식과 관련된 유의적인 판단
당사는 가공사업부의 경우 재화를 고객에게 인도하는 시점에 통제를 이전하는 것으로판단하여 수익을 인식하고 있으며, 밸브사업부의 경우 재화를 고객에게 인도하고 설치 및 검수가 완료되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 재화의 판매와 관련된 할인, 리베이트, 환불, 공제, 인센티브 및 가격정산 등으로 거래대가가 변동되는 경우 그 변동대가를 합리적인 범위에서 구할 수 있는 모든 정보를 참고하여 추정하고, 수익은 유의적으로되돌려지지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.
(3) 유의적인 금융요소
당사는 약속된 재화나 용역의 이전과 고객으로부터의 지급이 1년을 초과하는 계약은 없을것으로 예상하고 있습니다. 따라서 당사는 거래가격에 대한 시간가치를 조정하지 않습니다.
2.3.18 법인세
(1) 당기법인세
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을 것으로예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 당기손익에 반영되지않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련한 세무적 영향을 평가하여 필요한 경우 충당부채를 설정하고 있습니다.
(2) 이연법인세
당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.
- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이 익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 종속기업, 관계기업 투자 및 공동약정 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일 시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않 을 가능성이 높은 경우
또한, 당사는 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이 익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우
- 종속기업, 관계기업, 투자 및 공동약정 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동일 시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.
당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.
2.3.19 금융수익/비용과 기타수익/비용 분류
당사는 이자수익 및 배당금수익 등 금융상품에서 발생하는 손익을 금융수익 및 금융비용으로 분류하였으며, 그 밖의 유형자산처분손익 등은 기타수익 및 기타비용으로 분류하였습니다.
2.3.20 주당이익
당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.
기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.
희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
2.3.21 매각예정비유동자산
비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
2.3.22 중단영업
당사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 당사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.
2.3.23 오류수정
특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.
3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정
당사의 경영진은 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석 공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
당사의 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리의 목적 및 정책, 민감도 분석이 있습니다.
3.1 회계 추정 및 변경
다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.
ㆍ금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 적용하여 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
ㆍ금융자산의 손상
당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다.
ㆍ리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
당사는 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단에 따라 리스기간을 다시 평가합니다.
ㆍ이연법인세자산
세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.
ㆍ퇴직급여제도
확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.
ㆍ판매보증충당부채
당사는 판매한 제품에 대하여 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 당사는 매보고기간 종료일 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를기준으로 판매보증충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다.
ㆍ회수가능액 추정의 불확실성 당사가 보유한 자산 혹은 현금창출단위의 회수가능액의 추정에 불확실성이 존재합니다. 당사는 보고기간말 현재 입수가능한 정보를 기초로 손상 징후가 식별된 자산 혹은 현금창출단위의 회수가능액을 추정하였으며, 당사의 경영진은 이러한 가정이 합리적이라고 판단하고 있습니다.
| 구 분 | 현금창출단위 | 종속기업 |
| 반도체부문 | ㈜비트로 | |
| 평가방법 | 사용가치평가 | 사용가치평가 |
| 매출신장률(주1) | 13.47% | 6.35% |
| 영구성장율(주2) | 1.00% | 1.00% |
| 무위험이자율 | 한국의 10년 만기 국채금리의 평균값을 사용하였습니다. | |
| 리스크프리미엄 | 최근 5년간 한국의 시장프리미엄의 평균값을 사용하였습니다. | |
| 베타 | 최근 2년동안 주간 베타의 평균값을 적용하였습니다. | |
| 세후할인율 | 16.92% | 18.21% |
(주1) 당사는 매출신장률을 과거의 실적과 시장규모 성장에 대한 기대수준에 근거하여 결정하였습니다.(향후 5개년 CAGR) (주2) 각 사업부문의 과거 성장률 및 시장 성장추이를 고려하여 영구성장률을 추정하였습니다.
3.2 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2024년 2월 15일자로 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일자 정기 주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.
4. 영업부문
(1) 부문에 대한 일반정보
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업부문별로 공시됩니다. 보고기간말 현재 당사의 계속영업은 반도체 사업부문의 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 기존 엔터테인먼트 사업부문은 2022년 4월 물적분할되었으므로 분할이전의 영업성과를 중단영업으로 분류하였으며, 마스크사업부문은 2022년 6월 영업이 중단되었습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고있습니다.
(2) 부문수익 및 이익
당기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구분 | 계속영업 | 중단영업 | 합계 |
| 반도체 | 마스크 | ||
| 총수익 | 12,930,156 | - | 12,930,156 |
| 보고부문영업이익(손실) | (3,320,800) | - | (3,320,800) |
| 금융수익 | 22,420,630 | - | 22,420,630 |
| 금융비용 | 17,015,506 | - | 17,015,506 |
| 기타수익 | 12,936,889 | - | 12,936,889 |
| 기타비용 | 487,081 | - | 487,081 |
| 법인세비용차감전순이익 | 14,534,132 | - | 14,534,132 |
(3) 전기 부문별 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구분 | 계속영업 | 중단영업 | 합계 |
| 반도체 | 마스크 | ||
| 총수익 | 8,107,618 | - | 8,107,618 |
| 보고부문영업이익(손실) | (3,098,347) | (87,104) | (3,185,451) |
| 금융수익 | 10,783,334 | 1,133 | 10,784,467 |
| 금융비용 | 13,721,022 | 111 | 13,721,133 |
| 기타수익 | 9,276,328 | 55,402 | 9,331,730 |
| 기타비용 | 2,230,823 | - | 2,230,823 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 1,009,470 | (30,680) | 978,790 |
(4) 당기 및 전기 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 대한민국 | 12,346,036 | 8,077,689 |
| 중국 | 584,120 | 29,929 |
| 합계 | 12,930,156 | 8,107,618 |
5. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금 | - | - |
| 보통예금 | 23,252,503 | 27,703,003 |
| 합계 | 23,252,503 | 27,703,003 |
6. 단기금융상품
보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 정기예금 | - | 100,000 |
7. 매출채권및기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 1,403,742 | 899,798 |
| 미수금 | 49,071 | 7,653 |
| 미수수익 | 8,242 | 2,031 |
| 합계 | 1,461,055 | 909,482 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 93,012 | 101,275 |
| 대손상각비 | 1,504 | (8,263) |
| 기말금액 | 94,516 | 93,012 |
(3) 보고기간종료일 현재 정상채권 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| 정상채권 | 1,370,419 | 57,313 | 867,124 | 9,684 |
| 90일이내 | 33,330 | - | 28,152 | - |
| 90~180일 | - | - | 3,025 | - |
| 180일이상 | - | - | 1,650 | - |
| 손상채권 | 94,510 | - | 92,859 | - |
| 소계 | 1,498,259 | 57,313 | 992,810 | 9,684 |
| 대손충당금(주1) | (94,517) | - | (93,012) | - |
| 합계 | 1,403,742 | 57,313 | 899,798 | 9,684 |
(주1) 대손충당금 설정금액에는 개별손상채권에 대한 대손설정액과 집합평가에 따른 대손설정액이 포함되어 있습니다.
8. 당기법인세자산
보고기간종료일 현재 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 선급법인세 | 228,025 | 115,092 |
9. 기타유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타유동자산 | ||
| 선급금 | 3,836,950 | 3,836,950 |
| 대손충당금(주1) | (3,836,950) | (3,836,950) |
| 선급비용 | 122,563 | 140,325 |
| 합 계 | 122,563 | 140,325 |
(주1) 마스크 제조를 위해 거래처인 ㈜엔투셀에 선급한 원단대금으로, 당기말과 전기말 현재 회수불가능 선급금에 대해 대손충당금을 계상하고 있습니다.
10. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 3,433,914 | (1,195,646) | 2,238,268 | 3,702,050 | (1,649,875) | 2,052,175 |
| 원재료 | 872,019 | (21,557) | 850,462 | 693,185 | (22,651) | 670,534 |
| 재공품 | 1,779,298 | (595,988) | 1,183,310 | 1,398,259 | (614,912) | 783,347 |
| 상품 | 1,315 | (1,315) | - | 1,315 | (1,315) | - |
| 합계 | 6,086,546 | (1,814,506) | 4,272,040 | 5,794,809 | (2,288,753) | 3,506,056 |
당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 각 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 재고자산평가손실(환입) (474,247)천원(전기: 225,028천원)이 포함되어 있습니다.
11. 종속기업 및 관계기업
(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 종속기업 | 9,047,455 | 4,391,151 |
| 관계기업 | 17,499,997 | 17,828,494 |
| 합계 | 26,547,452 | 22,219,645 |
(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 회사명 | 소재지 | 지분율(%) | 취득가액 | 장부금액 |
| 서안동현반도체설비유한공사 | 중국 | 100.00 | 38,413 | 11,555 |
| ㈜비트로(주1) | 한국 | 80.00 | 8,359,900 | 8,359,900 |
| N2TECH USA CORP(주2) | 미국 | 100.00 | 676,000 | 676,000 |
| 빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호(주3) | 한국 | 38.43 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 지오릿에너지㈜ (주4) | 한국 | 12.77 | 14,999,997 | 14,999,997 |
| 합계 | 26,574,310 | 26,547,452 | ||
(주1) 전기 이전에 인식한 3,980백만원의 손상차손을 당기에 전액 환입하였습니다.
(주2) 당기에 100% 지분 투자를 통해 미국현지 법인을 신규로 설립하였습니다.
(주3) 당기 중 15억원을 추가 회수하였습니다.
(주4) 당기 중 유상증자에 참여하여 50억을 신규로 취득하였습니다.
(3) 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 회사명 | 소재지 | 지분율(%) | 취득가액 | 장부금액 |
| 서안동현반도체설비유한공사(주1) | 중국 | 100.00 | 38,413 | 11,555 |
| ㈜비트로(주2) | 한국 | 80.00 | 8,359,900 | 4,379,596 |
| ㈜에이스팩토리(주3) | 한국 | 16.34 | 3,828,497 | 3,828,497 |
| 빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호(주4) | 한국 | 38.43 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 지엔원에너지㈜(주5) | 한국 | 11.18 | 9,999,997 | 9,999,997 |
| 합계 | 26,226,807 | 22,219,645 | ||
(주1) 전기 이전 종속기업투자의 회수가능가액이 장부가액보다 작아 손상차손을 인식하였습니다.
(주2) 전기 이전에 3,980백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(주3) 전기 중 일부의 지분매각으로 처분이익 9,276백만원이 발생하였으며, 지분 매각 관련하여 주식교환의 방식으로 넷마블에프엔씨(투자유가증권) 지분을 취득하였습니다. 전기 중 지분매각에 따라 지분율 16.34% 로 감소하였지만 주주간약정에 따라 유의적인 영향력이 존재하여 관계기업으로 분류되었습니다.
(주4) 전기 이전에 엔티웍스의 전환사채 인수를 위해 설립된 빅데이터컨텐츠신기술투자조합 1호에 50억원(38.43%)을 출자하였으며 전기 중 10억원을 회수하였습니다.
(주5) 주주간약정에 따라 유의적 영향력이 존재하므로, 관계기업으로 분류하였습니다. 2023년 4월 지엔원에너지(주)는 지오릿에너지(주)로 상호를 변경하였습니다.
(4) 당기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위 : 천원) | |||||
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손환입 | 기말 |
| <종속기업> | |||||
| 서안동현반도체설비유한공사 | 11,555 | - | - | - | 11,555 |
| ㈜비트로 | 4,379,596 | - | - | 3,980,304 | 8,359,900 |
| N2TECH USA CORP | - | 676,000 | - | - | 676,000 |
| 소계 | 4,391,151 | 676,000 | - | 3,980,304 | 9,047,455 |
| <관계기업> | |||||
| ㈜에이스팩토리 | 3,828,497 | - | (3,828,497) | - | - |
| 빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호 | 4,000,000 | - | (1,500,000) | - | 2,500,000 |
| 지오릿에너지㈜ | 9,999,997 | 5,000,000 | - | - | 14,999,997 |
| 소계 | 17,828,494 | 5,000,000 | (5,328,497) | - | 17,499,997 |
| 합계 | 22,219,645 | 5,676,000 | (5,328,497) | 3,980,304 | 26,547,452 |
- 전기
| (단위 : 천원) | ||||
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 기말 |
| <종속기업> | ||||
| 서안동현반도체설비유한공사 | 11,555 | - | - | 11,555 |
| ㈜비트로 | 4,379,596 | - | - | 4,379,596 |
| 소계 | 4,391,151 | - | - | 4,391,151 |
| <관계기업> | ||||
| ㈜에이스팩토리 | 7,813,262 | - | (3,984,765) | 3,828,497 |
| 빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호 | 5,000,000 | - | (1,000,000) | 4,000,000 |
| 지엔원에너지㈜ | - | 9,999,997 | - | 9,999,997 |
| 소계 | 12,813,262 | 9,999,997 | (4,984,765) | 17,828,494 |
| 합계 | 17,204,413 | 9,999,997 | (4,984,765) | 22,219,645 |
(5) 당기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| 서안동현반도체설비유한공사 | 43,893 | 18,931 | 24,962 | 165,830 | 6,460 |
| ㈜비트로 | 9,139,637 | 3,533,042 | 5,606,595 | 21,251,452 | 1,987,486 |
| N2TECH USA CORP | 644,416 | - | 644,416 | - | (290) |
| 빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호 | 6,653,815 | 148,678 | 6,505,137 | 797,020 | 712,677 |
| 지오릿에너지㈜ | 98,562,868 | 40,137,012 | 58,425,856 | 20,415,366 | (4,799,060) |
(6) 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| 서안동현반도체설비유한공사 | 33,208 | 14,525 | 18,683 | 128,806 | 28,015 |
| ㈜비트로 | 5,989,233 | 2,347,825 | 3,641,408 | 13,259,664 | 1,139,595 |
| ㈜에이스팩토리 | 34,184,252 | 7,928,839 | 27,255,413 | 20,217,378 | (1,384,134) |
| 빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호 | 10,481,788 | 73,662 | 10,408,126 | 596,367 | 530,782 |
| 지엔원에너지㈜ | 66,139,251 | 23,776,899 | 42,362,352 | 9,027,710 | (3,471,902) |
12. 기타유동 및 비유동금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| <유동> | ||
| 주임종단기대여금 | 47,500 | 75,550 |
| 기타보증금(유동) | - | 600,000 |
| 합계 | 47,500 | 675,550 |
| <비유동> | ||
| 장기금융상품 | 28,921 | 3,150 |
| 투자유가증권 | 47,074,430 | 35,842,698 |
| 주임종장기대여금 | 226,100 | 22,000 |
| 임차보증금 | 1,114,035 | 62,500 |
| 현재가치할인차금 | (49,116) | (13,641) |
| 기타보증금 | 1,994,722 | 1,420,066 |
| 합계 | 50,389,092 | 37,336,773 |
(2) 투자유가증권
보고기간종료일 현재 투자유가증권의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | |||
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| ㈜엔투셀(주1) | 16.44 | 16,000,000 | - | 16,000,000 | - |
| ㈜노터스 전환사채(주2) | - | - | - | 8,000,000 | 8,373,648 |
| 지오릿에너지㈜ 전환사채(주3) | - | 10,000,000 | 25,402,000 | 10,000,000 | 14,208,390 |
| 넷마블에프앤씨㈜ (주4) | 0.74 | 13,260,660 | 8,931,741 | 13,260,660 | 13,260,660 |
| 메타버스엔터테인먼트 주식회사(주5) | 5.02 | 12,740,689 | 12,740,689 | - | - |
| 합계 | 52,001,349 | 47,074,430 | 47,260,660 | 35,842,698 | |
(주1) 전기 중 129백만원 추가 손상차손 인식으로 전액 손상인식되었습니다.
(주2) 전기 이전에 로힐스투자조합에 80억(66.67%)을 출자하였으며, 익일인 2022년 1월 14일 로힐스투자조합을 탈퇴하여 노터스 2회차 전환사채를 현물배당받았습니다. 당사가 취득한 노터스 2회차 전환사채에는 로힐스투자조합과 약정에 따라 "대표조합원 또는 대표조합원이 지정하는 자"에게 콜옵션 30%를 부여하는 조건이 포함되어 있으며, 당기 중 전환 및 콜옵션(솔리드원인베스트(매도청구권자))이 모두 행사되었습니다.
(주3) 2023년 4월 지엔원에너지(주)는 지오릿에너지(주)로 상호를 변경하였으며, 전기 중 지엔원에너지㈜가 발행한 전환사채를 인수하였습니다.
(주4) 전기 중 관계기업 ㈜에이스팩토리 보유 지분 54,646주(17%)을 넷마블에프엔씨㈜에 매각하고, 해당 매각대금으로 넷마블에프엔씨(주)의 유상증자에 참여하여 94,719주의 지분을 취득하였습니다.
(주5) 당기 중 관계기업 ㈜에이스팩토리는 메타버스엔터테인먼트주식회사에 흡수합병되어 보유 지분 52,503주(16.34%)를 메타버스엔터테인먼트주식회사의 18,572주의 지분을 취득하였습니다.
(2-1) 당기 중 투자유가증권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
| 구분 | 기초 | 기타증감 | 취득 | 처분 | 평가 | 기말 |
| ㈜노터스 전환사채 | 8,373,648 | (7,028,990) | - | (4,602,908) | 3,258,250 | - |
| 지오릿에너지㈜ 전환사채 | 14,208,390 | - | - | - | 11,193,610 | 25,402,000 |
| 넷마블에프앤씨㈜ | 13,260,660 | - | - | - | (4,328,919) | 8,931,741 |
| ㈜노터스 | - | 7,028,990 | - | (7,028,990) | - | - |
| 메타버스엔터테인먼트주식회사 | - | 12,740,689 | - | - | - | 12,740,689 |
| 합계 | 35,842,698 | 12,740,689 | - | (11,631,898) | 10,122,941 | 47,074,430 |
(2-2) 전기 중 투자유가증권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
| 구분 | 기초 | 기타증감 | 취득 | 평가 | 기말 |
| ㈜엔투셀 | 129,000 | - | - | (129,000) | - |
| ㈜노터스 전환사채 | 14,623,092 | - | - | (6,249,444) | 8,373,648 |
| 지오릿에너지㈜ 전환사채 | - | - | 10,000,000 | 4,208,390 | 14,208,390 |
| 넷마블에프앤씨㈜ | - | 13,260,660 | - | - | 13,260,660 |
| 합계 | 14,752,092 | 13,260,660 | 10,000,000 | (2,170,054) | 35,842,698 |
(3-1) 당기 중 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 대체 | 기말 |
| 단기대여금 | - | 500,000 | (500,000) | - | - |
| 주임종단기대여금 | 75,550 | 69,300 | (104,750) | 7,400 | 47,500 |
| 주임종장기대여금 | 22,000 | 258,300 | (46,800) | (7,400) | 226,100 |
(3-2) 전기 중 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 대체 | 기말 |
| 단기대여금 | 800,000 | 14,220,000 | (15,020,000) | - | - |
| 주임종단기대여금 | 15,250 | 64,800 | (11,000) | 6,500 | 75,550 |
| 주임종장기대여금 | 25,000 | 18,200 | (14,700) | (6,500) | 22,000 |
13. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위:천원) | |||||||||||
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와 기구비품 |
시설장치 | 임목 | 건설중인 자산 |
사용권자산 | 합계 |
| 취득금액 : | |||||||||||
| 당기초 | 6,651,954 | 3,512,486 | 772,806 | 5,683,127 | 626,390 | 1,385,091 | - | 14,214 | - | 1,820,666 | 20,466,734 |
| 기중 취득 | 8,890 | 16,000 | - | - | 262,797 | 144,652 | - | - | - | 435,192 | 867,531 |
| 대체 및 기타 | - | - | - | - | 6,000 | - | - | - | - | - | 6,000 |
| 기중 처분 | - | - | - | - | (105,699) | - | - | - | - | (316,428) | (422,127) |
| 당기말 | 6,660,844 | 3,528,486 | 772,806 | 5,683,127 | 789,488 | 1,529,743 | - | 14,214 | - | 1,939,430 | 20,918,138 |
| 감가상각누계액 : | |||||||||||
| 당기초 | - | 1,496,729 | 676,631 | 4,416,843 | 235,463 | 1,231,857 | - | - | - | 1,032,564 | 9,090,087 |
| 기중 감가상각비 | - | 88,021 | - | - | 138,790 | 15,297 | - | - | - | 128,749 | 370,857 |
| 대체 및 기타 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기중 처분 | - | - | - | - | (77,512) | - | - | - | - | (216,354) | (293,866) |
| 당기말 | - | 1,584,750 | 676,631 | 4,416,843 | 296,741 | 1,247,154 | - | - | - | 944,959 | 9,167,078 |
| 손상차손누계액 : | |||||||||||
| 당기초 | - | - | 96,175 | 1,266,284 | 4,557 | 153,234 | - | 14,214 | - | 788,102 | 2,322,566 |
| 기중 손상차손 | - | - | - | - | - | 81,932 | - | - | - | 305,874 | 387,806 |
| 대체 및 기타 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기중 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (99,505) | (99,505) |
| 당기말 | - | - | 96,175 | 1,266,284 | 4,557 | 235,166 | - | 14,214 | - | 994,471 | 2,610,867 |
| 정부보조금 : | |||||||||||
| 당기초 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기중 취득 | - | - | - | - | - | 49,059 | - | - | - | - | 49,059 |
| 기중 감가상각비 | - | - | - | - | - | (1,636) | - | - | - | - | (1,636) |
| 당기말 | - | - | - | - | - | 47,423 | - | - | - | - | 47,423 |
| 순장부금액 : | |||||||||||
| 당기초 | 6,651,954 | 2,015,757 | - | - | 386,370 | - | - | - | - | - | 9,054,081 |
| 당기말 | 6,660,844 | 1,943,736 | - | - | 488,190 | - | - | - | - | - | 9,092,770 |
(주1) 손상의 징후가 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하여 당기 중 손상차손 388백만원을 인식하였습니다.
- 전기
| (단위:천원) | |||||||||||
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와 기구비품 |
시설장치 | 임목 | 건설중인 자산 |
사용권자산 | 합계 |
| 취득금액 : | |||||||||||
| 전기초 | 6,651,954 | 3,512,486 | 772,806 | 5,383,127 | 297,056 | 1,372,167 | 579,933 | 14,214 | 90,000 | 2,086,864 | 20,760,607 |
| 기중 취득 | - | - | - | 210,000 | 329,334 | 12,924 | - | - | 552,258 | ||
| 대체 및 기타 | - | - | - | 90,000 | - | - | (568,882) | (90,000) | (568,882) | ||
| 기중 처분 | - | - | - | - | - | (11,051) | - | (266,198) | (277,249) | ||
| 전기말 | 6,651,954 | 3,512,486 | 772,806 | 5,683,127 | 626,390 | 1,385,091 | - | 14,214 | - | 1,820,666 | 20,466,734 |
| 감가상각누계액 : | |||||||||||
| 전기초 | - | 1,452,913 | 668,544 | 4,312,863 | 204,622 | 1,191,897 | 95,555 | - | - | 944,997 | 8,871,391 |
| 기중 감가상각비 | - | 43,816 | 8,087 | 103,980 | 30,841 | 39,960 | - | - | - | 131,933 | 358,617 |
| 대체 및 기타 | - | - | - | - | - | - | (93,713) | - | - | - | (93,713) |
| 기중 처분 | - | - | - | - | - | - | (1,842) | - | - | (44,366) | (46,208) |
| 전기말 | - | 1,496,729 | 676,631 | 4,416,843 | 235,463 | 1,231,857 | - | - | - | 1,032,564 | 9,090,087 |
| 손상차손누계액 : | |||||||||||
| 전기초 | - | - | - | - | 4,557 | 12,566 | 484,378 | - | - | 477,017 | 978,518 |
| 기중 손상차손(주1) | - | - | 96,175 | 1,266,284 | - | 140,668 | 14,214 | - | 311,085 | 1,828,426 | |
| 대체 및 기타 | - | - | - | - | - | - | (475,169) | - | - | (475,169) | |
| 기중 처분 | - | - | - | - | - | - | (9,209) | - | - | (9,209) | |
| 전기말 | - | - | 96,175 | 1,266,284 | 4,557 | 153,234 | - | 14,214 | - | 788,102 | 2,322,566 |
| 순장부금액 : | |||||||||||
| 전기초 | 6,651,954 | 2,059,573 | 104,262 | 1,070,264 | 87,877 | 167,704 | - | 14,214 | 90,000 | 664,850 | 10,910,698 |
| 전기말 | 6,651,954 | 2,015,757 | - | - | 386,370 | - | - | - | - | - | 9,054,081 |
(주1) 손상의 징후가 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하여 전기 중 손상차손 1,828백만원을 인식하였습니다.
(2) 사용권자산 (2-1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 건물 | 1,149,605 | (560,580) | (589,025) | - | 940,674 | (463,657) | (477,017) | - |
| 차량운반구 | 789,825 | (384,379) | (405,446) | - | 879,992 | (568,907) | (311,085) | - |
| 합계 | 1,939,430 | (944,959) | (994,471) | - | 1,820,666 | (1,032,564) | (788,102) | - |
(2-2) 당기와 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산 감가상각비 | ||
| 건물 | 96,923 | - |
| 차량운반구 | 31,826 | 131,933 |
| 감가상각비 소계 | 128,749 | 131,933 |
| 리스부채 이자비용 | 18,487 | 9,118 |
| 단기리스료 | 43,582 | 20,975 |
| 소액자산리스료 | 21,634 | 9,553 |
| 손상차손 | 305,874 | 311,085 |
| 합계 | 518,326 | 482,664 |
(2-3) 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 리스부채의 상환(주1) | 252,166 | 122,802 |
| 단기리스료 | 43,582 | 20,975 |
| 소액자산리스료 | 21,634 | 9,553 |
| 합계 | 317,382 | 153,330 |
(주1) 이자비용 현금유출액 당기 18,487천원(전기 9,118천원)이 포함되었습니다.
14. 무형자산
(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위:천원) | |||||
| 구분 | 산업재산권 | 회원권 | 기타의 무형자산 | 영업권 | 합계 |
| 기초장부가액 | - | 2,321,665 | - | - | 2,321,665 |
| 취득 | - | - | 13,720 | - | 13,720 |
| 처분 | - | - | - | - | - |
| 무형자산상각비 | - | - | (2,287) | - | (2,287) |
| 손상차손(주1) | - | (75,623) | (11,433) | - | (87,056) |
| 당기말장부가액 | - | 2,246,042 | - | - | 2,246,042 |
(주1) 당사는 손상의 징후가 있는 무형자산의 회수가능액을 추정하여 당기 중 손상차손 87백만원을 인식하였습니다.
- 전기
| (단위:천원) | |||||
| 구분 | 산업재산권 | 회원권 | 기타의 무형자산 | 영업권 | 합계 |
| 기초장부가액 | 258,974 | 2,451,506 | 93,419 | - | 2,803,899 |
| 취득 | - | 2,745 | - | - | 2,745 |
| 처분 | - | - | - | - | - |
| 무형자산상각비 | (100,405) | - | (24,703) | - | (125,108) |
| 손상차손 | (158,569) | (132,586) | (68,716) | - | (359,871) |
| 전기말장부가액 | - | 2,321,665 | - | - | 2,321,665 |
당사는 손상의 징후가 있는 무형자산의 회수가능액을 추정하여 전기 중 손상차손 359백만원을 인식하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 제조원가 | - | - |
| 판매비와관리비 | 478,366 | 170,107 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 당사가 내부적으로 창출한 무형자산은 존재하지 않습니다.
15. 매입채무및기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 1,424,930 | 702,757 |
| 미지급금 | 315,295 | 284,280 |
| 미지급비용 | 566,834 | 495,106 |
| 리스부채 | 198,068 | 166,797 |
| 합계 | 2,505,127 | 1,648,940 |
16. 단기차입부채
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 전환사채 | - | 4,081,155 |
(2) 보고기간종료일 현재 단기차입부채로 분류된 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| 제12회 사모전환사채 | 전환사채 | - | 250,000 |
| 상환할증금 | - | - | |
| 전환권조정 | - | (53,652) | |
| 제16회 사모전환사채 | 전환사채 | - | 7,200,000 |
| 상환할증금 | - | - | |
| 전환권조정 | - | (1,087,022) | |
| 이연사채발행손실 | - | (2,228,171) | |
| 합계 | - | 4,081,155 | |
(3) 제16회차 전환사채의 거래가격과 공정가치의 차이를 이연하여 손익으로 인식하고 있으며, 내역은 다음과 같습니다. - 당기
| (단위 : 천원) | ||||
| 과목 | 기초 | 증가 | 감소(주1) | 잔액 |
| 이연사채발행손실 (16회차 전환사채) |
2,228,171 | - | 2,228,171 | - |
(주1) 감소금액 중 1,905백만원은 전환권 행사로 자본 대체 및 상환 되었으며 323백만원은 당기손익으로 인식되었습니다.
- 전기
| (단위 : 천원) | ||||
| 과목 | 기초 | 증가 | 감소(주1) | 잔액 |
| 이연사채발행손실 (제13회차, 제15회차 및 제16회차 전환사채) |
11,904,908 | - | 9,676,738 | 2,228,170 |
(주1) 감소금액 중 3,742백만원은 전환권 행사로 자본 대체 되었으며 3,485백만원은 상환권행사로 감소되었습니다.
17. 충당부채 및 비유동충당부채
(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| <유동> | ||
| 판매보증충당부채 | 89,019 | 198,263 |
| <비유동> | ||
| 판매보증충당부채(비유동) | 34,072 | 109,553 |
(2) 당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 307,816 | 197,533 |
| 증가 | - | 110,283 |
| 감소 | (184,725) | - |
| 기말금액 | 123,091 | 307,816 |
18. 기타유동부채 및 기타비유동부채
보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| <유동> | ||
| 예수금 | 56,471 | 69,167 |
| 부가세예수금 | 49,074 | 107,757 |
| 선수금 | - | 8,677 |
| 미지급종업원급여 | 161,568 | 90,650 |
| 합계 | 267,113 | 276,251 |
| <비유동> | ||
| 장기종업원급여 | 26,165 | 14,560 |
| 합계 | 26,165 | 14,560 |
19. 파생상품
(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 제16회 사모전환사채 전환사채 콜옵션 | - | 596,117 |
(주1) 전기 이전에는 당사가 발행한 제12회차, 제13회차 전환사채에는 제3자 지정 콜옵션이 부여되어 있으며 해당 콜옵션은 파생상품부채에 포함하였습니다. 금융위원회감독지침 등에 따르면 제3자 지정 콜옵션은 별도의 파생상품자산으로 인식하여야 하므로 전기 이전재무제표에 기초부터 전진적용하여 인식하였습니다.
(2) 파생상품자산의 발행조건은 다음과 같습니다.
제 16회 사모전환사채 매도청구권의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
| 행사대상 전환사채 | 제 16회 사모전환사채 |
| 행사대상 금액 | 5,000,000,000원 (전체 전환사채 발행금액의 50%) |
| 행사자 | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는자(제3자) |
| 발행일 | 2021년 10월 27일 |
| 행사기간 | 발행일로 1년이 되는 날(2022년 10월 27일)부터 1년 6개월(2023년 4월 27일)이 되는 날까지 |
| 행사가격 | 사채권면액에 발행일로부터 매도(예정)일까지 연 5.0%의 금리를 가산한 금액 |
(3) 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| 제12회 사모전환사채 | 내재파생상품 | - | 18,585 |
| 제16회 사모전환사채 | 내재파생상품 | - | 2,840,529 |
| 합계 | - | 2,859,114 | |
(4) 당기와 전기중 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 취득시 |
| 제12회 사모전환사채 전환권 | - | 90 | 4,181,506 |
| 제16회 사모전환사채 전환권 | - | 1,651,907 | 10,780,730 |
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용 차감전계속사업손익 | 14,534,132 | 1,009,469 |
| 평가손익 | 7,915,467 | (5,835,560) |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 | 22,449,599 | (4,826,091) |
20. 종업원급여
(1) 운용중인 퇴직금제도
당사는 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직연금제도를 운용하고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,519,291 | 1,234,913 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,284,261) | (961,823) |
| 퇴직급여 순채무 | 235,030 | 273,090 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 1,234,913 | 1,251,328 |
| 당기근무원가 | 391,573 | 140,498 |
| 이자원가 | 62,852 | 26,531 |
| 퇴직급여지급액 | (20,229) | (199,893) |
| 보험수리적손익 | (149,818) | 16,449 |
| 기말금액 | 1,519,291 | 1,234,913 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 961,823 | 987,750 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 48,962 | 20,675 |
| 기여금납부액 | 280,666 | - |
| 퇴직급여지급액 | - | (32,487) |
| 보험수리적손익 | (7,190) | (14,115) |
| 기말금액 | 1,284,261 | 961,823 |
(5) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 확정급여형 | 확정급여형 | |
| 당기근무원가 | 391,573 | 140,498 |
| 이자원가(사외적립자산이자수익차감후) | 13,890 | 5,856 |
| 합 계 | 405,463 | 146,354 |
(6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 확정급여채무 | ||
| - 인구통계적 가정 | (1,338) | - |
| - 재무적 가정 | 42,075 | 56,949 |
| - 경험적 조정 | 109,081 | (73,398) |
| 소계 | 149,818 | (16,449) |
| 사외적립자산 | (7,190) | (14,115) |
| 합계 | 142,628 | (30,564) |
(7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 1,284,261 | 50 |
| 정기예금 | - | 961,773 |
| 합계 | 1,284,261 | 961,823 |
(8) 보고기간종료일 현재 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율 | 4.50% | 5.35% |
| 미래임금상승률 | 3.90% | 5.10% |
(9) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 확정급여채무에 대한 영향 | |
| 1%증가 시 | 1%감소 시 | |
| 할인율 | (111,154) | 127,962 |
| 미래임금상승률 | 127,599 | (112,882) |
(10) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 342,151천원 입니다.
확정급여채무의 가중평균 만기는 8.19년 입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 1년 미만 | 1~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
| 급여지급액 | 131,532 | 151,351 | 354,971 | 1,650,219 | 2,288,073 |
(11)보고기간종료일 현재 당사가 장기 근속한 임직원에 대해 지급하는 포상과 관련하여 지급하는 기타종업원급여와 관련된 부채(기타비유동부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 장기종업원급여부채 | 26,165 | 14,560 |
당기 및 전기 중 기타장기종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 각각 30,105천원 및 (4,846)천원 입니다.
21. 기타비유동금융부채
보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 비유동성리스부채 | 179,708 | 137,091 |
22. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 1,036,491 | - |
| 자본에 반영한 법인세 | (276,366) | - |
| 기타 | - | 24,330 |
| 법인세비용 | 760,125 | 24,330 |
| 계속영업 법인세비용 | 760,125 | 22,554 |
| 중단영업 법인세비용 | - | 1,777 |
(2) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순손익(주1) | 14,534,132 | 978,791 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 3,037,634 | 215,334 |
| 조정사항: | ||
| 세무상 공제되지 않는 비용 | 569,295 | 254,755 |
| 세무상 과세되지 않는 수익 | (4,788) | (11,765) |
| 세액공제 | - | - |
| 미인식 일시적 차이에 대한 효과 | (2,608,395) | (587,675) |
| 전기법인세 | - | 24,330 |
| 기타(세율차이 등) | (233,621) | 129,351 |
| 법인세비용 | 760,125 | 24,330 |
| 평균유효세율 | 5.23% | 2.49% |
(주1) 당기와 전기 각각 중단영업 관련 법인세비용차감전순손실 -천원과 30,680천원이 포함되어 있습니다.
(3) 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위:천원) | |||||
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
| 기초 | 변동(주1) | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 미수수익 | (2,031) | (6,211) | (8,242) | (427) | (1,723) |
| 전환권조정 | (1,140,674) | 1,140,674 | - | (239,542) | - |
| 미확정비용 | 105,210 | 82,523 | 187,733 | 22,094 | 39,236 |
| 재고자산평가충당금 | 2,288,753 | (474,246) | 1,814,507 | 480,638 | 379,232 |
| 금융자산평가손실 | (33,137) | 32,526 | (611) | (6,959) | (128) |
| 퇴직급여충당부채 | 1,234,913 | 284,378 | 1,519,291 | 259,332 | 317,532 |
| 퇴직연금운용자산 | (961,823) | (322,438) | (1,284,261) | (201,983) | (268,411) |
| 파생상품자산 | (596,117) | 596,117 | - | (125,185) | - |
| 파생상품부채 | 2,859,114 | (2,859,114) | - | 600,414 | - |
| 토지재평가차익 | (4,789,630) | - | (4,789,630) | (1,005,822) | (1,001,033) |
| 투자유가증권평가손익 | 11,417,962 | (17,999,875) | (6,581,913) | 2,397,772 | (1,375,620) |
| 판매보증충당부채 | 307,816 | (184,726) | 123,090 | 64,641 | 25,726 |
| 사용권자산 | (788,102) | (206,368) | (994,470) | (165,501) | (207,844) |
| 리스부채 | 303,888 | 73,888 | 377,776 | 63,816 | 78,955 |
| 현재가치할인차금 | 13,641 | 52,798 | 66,439 | 2,865 | 13,886 |
| 대손충당금 | 83,007 | (3,964) | 79,043 | 17,431 | 16,520 |
| 유형자산손상차손 | 2,322,566 | 288,300 | 2,610,866 | 487,739 | 545,671 |
| 무형자산손상차손 | 556,898 | 87,056 | 643,954 | 116,949 | 134,586 |
| 이연사채발행손실 | (2,228,171) | 2,228,171 | - | (467,916) | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | 3,980,304 | (3,980,304) | - | 835,864 | - |
| 관계기업투자주식 | (2,596,640) | 2,596,640 | - | (545,294) | - |
| 이월결손금 | 597,408 | 1,196,425 | 1,793,833 | 125,456 | 374,911 |
| 소계 | 12,935,155 | (17,377,750) | (4,442,595) | 2,716,382 | (928,504) |
| 이월세액공제 | 20,752 | - | 20,752 | 16,602 | 16,602 |
| 합계 | 12,955,907 | (17,377,750) | (4,421,843) | 2,732,984 | (911,902) |
| 이연법인세에 대한 실현가능성 평가(주2) | (2,732,984) | (124,589) | |||
| 합 계 | - | (1,036,491) | |||
(주1) 기초 일시적차이 등의 금액은 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 계상되어 있는 일시적차이 등의 금액으로, 당기의 실제 세무조정 계산과정에서 동 일시적차이 등의 금액이 일부조정 되는 경우, 동 차이조정금액은 당기 일시적차이 등의 증감 내역에 반영됩니다.
(주2) 당사는 차감할 일시적차이, 미사용세무상결손금 등의 경제적 효익이 향후사용될 수 있는 만큼의 충분한 과세소득의 발생 가능성이 높지 않으므로 이연법인세부채 범위 내에서 이연법인세자산을 인식하였습니다.
- 전기
| (단위:천원) | |||||
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
| 기초 | 변동(주1) | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 미수수익 | (2,661) | 630 | (2,031) | (585) | (427) |
| 전환권조정 | (3,628,635) | 2,487,961 | (1,140,674) | (798,300) | (239,542) |
| 미확정비용 | 134,767 | (29,557) | 105,210 | 29,649 | 22,094 |
| 재고자산평가충당금 | 2,804,386 | (515,633) | 2,288,753 | 616,965 | 480,638 |
| 금융자산평가손실 | 1,032 | (34,169) | (33,137) | 227 | (6,959) |
| 퇴직급여충당부채 | 1,251,328 | (16,415) | 1,234,913 | 275,292 | 259,332 |
| 퇴직연금운용자산 | (987,750) | 25,927 | (961,823) | (217,305) | (201,983) |
| 파생상품자산 | (3,042,100) | 2,445,983 | (596,117) | (669,262) | (125,185) |
| 파생상품부채 | 16,230,270 | (13,371,156) | 2,859,114 | 3,570,659 | 600,414 |
| 토지재평가차익 | (4,789,630) | - | (4,789,630) | (1,053,719) | (1,005,822) |
| 투자유가증권평가손실 | 9,247,908 | 2,170,054 | 11,417,962 | 2,034,540 | 2,397,772 |
| 판매보증충당부채 | 197,533 | 110,283 | 307,816 | 43,457 | 64,641 |
| 사용권자산 | (1,141,867) | 353,765 | (788,102) | (251,211) | (165,501) |
| 리스부채 | 624,020 | (320,132) | 303,888 | 137,284 | 63,816 |
| 현재가치할인차금 | 30,259 | (16,618) | 13,641 | 6,657 | 2,865 |
| 대손충당금 | 81,067 | 1,940 | 83,007 | 17,835 | 17,431 |
| 유형자산손상차손 | 11,035,364 | (8,712,798) | 2,322,566 | 2,427,780 | 487,739 |
| 무형자산손상차손 | 197,027 | 359,871 | 556,898 | 43,346 | 116,949 |
| 이연사채발행손실 | (11,904,908) | 9,676,737 | (2,228,171) | (2,619,080) | (467,916) |
| 종속기업투자주식손상차손 | 3,980,304 | - | 3,980,304 | 875,667 | 835,864 |
| 관계기업투자주식 | (5,299,266) | 2,702,626 | (2,596,640) | (1,165,839) | (545,294) |
| 이월결손금 | - | 597,408 | 597,408 | - | 125,456 |
| 소계 | 15,018,448 | (2,083,293) | 12,935,155 | 3,304,057 | 2,716,382 |
| 이월세액공제 | 53,363 | (32,611) | 20,752 | 42,690 | 16,602 |
| 합계 | 15,071,811 | (2,115,904) | 12,955,907 | 3,346,747 | 2,732,984 |
| 이연법인세에 대한 실현가능성 평가(주2) | (3,346,747) | (2,732,984) | |||
| 합 계 | - | - | |||
(주1) 기초 일시적차이 등의 금액은 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 계상되어 있는 일시적차이 등의 금액으로, 당기의 실제 세무조정 계산과정에서 동 일시적차이 등의 금액이 일부조정 되는 경우, 동 차이조정금액은 당기 일시적차이등의 증감 내역에 반영됩니다.
(주2) 당사는 차감할 일시적차이, 미사용세무상결손금 등의 경제적 효익이 향후사용될 수 있는 만큼의 충분한 과세소득의 발생 가능성이 높지 않으므로 이연법인세부채 범위 내에서 이연법인세자산을 인식하였습니다.
(4) 미인식 이연법인세자산은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 금액 | 이연법인세자산 | 금액 | 이연법인세자산 | |
| 차감할일시적차이 | 596,120 | 124,589 | 12,337,747 | 2,590,926 |
| 미사용세무상결손금 | - | - | 597,408 | 125,456 |
| 미사용세액공제 | - | - | 20,752 | 16,602 |
| 합계 | 596,120 | 124,589 | 12,955,907 | 2,732,984 |
(5) 미사용결손금과 세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 이월결손금 | 세액공제 |
| 2038년 | 1,196,425 | - |
| 2037년 | 597,408 | - |
| 2032년 | - | 20,752 |
(6) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 356,465 | (74,501) | 281,964 | 213,837 | - | 213,837 |
| 토지재평가차익 | 965,862 | (201,865) | 763,997 | 965,862 | - | 965,862 |
| 합계 | 1,322,327 | (276,366) | 1,045,961 | 1,179,699 | - | 1,179,699 |
23. 자본금
당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 103,575,530주이며 1주당 액면금액은 100원입니다.
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 발행주식수(보통주) | 103,575,530 | 100,301,731 |
| 액면금액 | 100 | 100 |
| 자본금 | 10,357,553,000 | 10,030,173,100 |
(2) 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 100,301,731 | 91,571,575 |
| 전환사채 전환 | 3,273,799 | 8,730,156 |
| 기말 | 103,575,530 | 100,301,731 |
(3) 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 10,030,173,100 | 9,157,157,500 |
| 전환사채 전환 | 327,379,900 | 873,015,600 |
| 기말 | 10,357,553,000 | 10,030,173,100 |
24. 자본잉여금
보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 142,731,683 | 139,230,479 |
| 기타자본잉여금 | 185,179 | 185,179 |
| 합계 | 142,916,862 | 139,415,658 |
25. 자본조정
보고기간종료일 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식처분손익 | (599,617) | (599,617) |
| 주식매수선택권 | 1,258,643 | 520,947 |
| 합계 | 659,026 | (78,670) |
26. 기타포괄손익누계액
보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | 281,964 | 213,837 |
| 토지재평가차액 | 763,997 | 965,862 |
| 합계 | 1,045,961 | 1,179,699 |
27. 결손금
(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 내역 | 당기말 | 전기말 |
| 미처리결손금 | 41,693,082 | 55,467,090 |
(2) 결손금처리계산서
| (단위:천원) | ||||
| 내역 | 당기 (처리예정일:2024년03월29일) |
전기 (처리확정일:2023년03월31일) |
||
| 미처리결손금 | 41,693,082 | 55,467,090 | ||
| 전기이월미처리결손금 | 55,467,090 | 56,421,548 | ||
| 당기순손실(이익) | (13,774,008) | (954,458) | ||
| 차기이월미처리결손금 | 41,693,082 | 55,467,090 | ||
28. 주식선택권
(1) 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 | 2차 |
| 부여일 | 2021년 10월 08일 | 2023년 03월 31일 |
| 행사시작일 | 2023년 10월 08일 | 2025년 03월 31일 |
| 행사종료일 | 2026년 10월 07일 | 2028년 03월 30일 |
| 총부여주식수 | 1,395,000주 | 1,670,000주 |
| 행사가격 | 1,493원 | 876원 |
| 부여방법 | 신주교부 | 신주교부 |
| 가득조건 | 2년 용역제공 조건 | 2년 용역제공 조건 |
당사는 공정가치에 의하여 보상원가를 추정하고 약정용역제공기간에 따라 안분하여 비용과 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.
주식선택권의 공정가치는 이항모형을 이용하여 측정하였으며, 공정가치를 측정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 | 2차 |
| 평가모형 | 이항모형 | 이항모형 |
| 무위험이자율 | 2.06% | 3.24% |
| 기대행사기간 | 5년 | 5년 |
| 예상주가변동성 | 43.27% | 50.57% |
| 주당공정가치 | 607.15원 | 697원 |
(2) 당기와 전기 중 주식선택권 수량 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 1,395,000 | 1,395,000 |
| 부여 | 1,670,000 | - |
| 행사/소멸 | (100,000) | - |
| 기말 | 2,965,000 | 1,395,000 |
(3) 당기와 전기 중 부여된 주식선택권 관련 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 주식보상비용 | 737,696 | 520,947 |
29. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당기와 전기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 재화 또는 용역의 유형 | ||
| 반도체 설비 제품 | 4,761,456 | 3,552,382 |
| 진공밸브 제품 | 5,923,942 | 3,137,020 |
| 반도체 설비 용역 | 1,443,673 | 1,030,448 |
| 진공밸브 수선 용역 | 626,004 | 341,202 |
| 기타 | 175,081 | 46,566 |
| 계속영업 소계 | 12,930,156 | 8,107,618 |
| 중단영업 수익 | - | - |
| 합 계 | 12,930,156 | 8,107,618 |
| 재화나 용역의 이전 시기 | ||
| 한 시점에 이전하는 재화및용역 | 12,930,156 | 8,107,618 |
| 기간에 걸쳐 이전하는 용역 | - | - |
| 합 계 | 12,930,156 | 8,107,618 |
(2) 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 매출액 | 관련 보고 부문 | |
| 당기 | 전기 | ||
| 고객 A | 3,719,830 | 2,724,821 | 반도체부품부문 |
| 고객 B | 3,573,220 | 1,973,981 | 반도체부품부문 |
| 고객 C | 1,644,802 | 1,011,162 | 반도체부품부문 |
30. 판매비와 관리비 및 비용의 성격별 분류
(1) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 계속영업 | 중단영업 | 계속영업 | 중단영업 | |
| 급여 | 1,736,819 | - | 920,191 | 12,893 |
| 퇴직급여 | 202,623 | - | 46,823 | - |
| 복리후생비 | 198,476 | - | 95,893 | 3,799 |
| 여비교통비 | 125,771 | - | 44,829 | 10 |
| 통신비 | 6,166 | - | 3,312 | 263 |
| 교육훈련비 | 7,403 | - | 2,031 | - |
| 세금과공과금 | 126,484 | - | 112,093 | 414 |
| 지급임차료 | 6,332 | - | 3,025 | - |
| 차량유지비 | 78,433 | - | 48,627 | 1,579 |
| 경상연구개발비 | 478,366 | - | 170,107 | - |
| 전력비 | 34,830 | - | 14,414 | - |
| 접대비 | 321,581 | - | 258,960 | 3,761 |
| 광고선전비 | 39,978 | - | 9,974 | - |
| 소모품비 | 25,513 | - | 7,927 | - |
| 사무용품비 | 10,960 | - | 5,098 | 120 |
| 운반비 | 9,944 | - | 8,970 | 253 |
| 지급수수료 | 2,227,875 | - | 2,531,606 | 38,020 |
| 대손상각비 | 1,504 | - | (408) | (7,855) |
| 감가상각비 | 279,144 | - | 164,320 | - |
| 무형자산상각비 | - | - | 118,716 | - |
| 도서인쇄비 | 358 | - | 243 | - |
| 보험료 | 50,660 | - | 29,456 | 450 |
| 수선비 | 11,324 | - | 1,762 | - |
| 판매보증비 | (184,726) | - | 110,283 | - |
| 주식보상비용 | 603,854 | - | 185,938 | - |
| 합계 | 6,399,672 | - | 4,894,190 | 53,707 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 내역 | 당기 | 전기 | ||
| 계속영업 | 중단영업 | 계속영업 | 중단영업 | |
| 재고의 변동 | (765,984) | - | (766,343) | - |
| 원재료 매입액 | 3,575,496 | - | 1,900,903 | - |
| 급여 | 4,204,143 | - | 1,963,820 | 21,265 |
| 퇴직급여 | 405,462 | - | 146,354 | - |
| 복리후생비 | 437,992 | - | 212,137 | 3,937 |
| 감가상각비 | 369,221 | - | 358,617 | - |
| 무형자산상각비 | 2,287 | - | 125,108 | - |
| 지급수수료 | 2,301,834 | - | 2,571,322 | 38,020 |
| 주식보상비용 | 737,696 | - | 213,484 | - |
| 소모품비 | 1,143,332 | - | 605,183 | - |
| 외주가공비 | 1,560,578 | - | 1,146,037 | - |
| 기타 | 2,278,899 | - | 2,729,343 | 23,883 |
| 합 계 | 16,250,956 | - | 11,205,965 | 87,105 |
31. 영업외손익
(1) 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
- 금융수익
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 계속영업 | 중단영업 | 계속영업 | 중단영업 | |
| 이자수익 | 916,629 | - | 547,652 | 1,133 |
| 배당금수익 | 272,617 | - | 203,988 | - |
| 외환차익 | 15,378 | - | 4,442 | - |
| 외화환산이익 | 77,697 | - | 65 | - |
| 금융자산평가이익 | - | - | 34,169 | - |
| 투자유가증권평가이익 | 15,758,874 | - | 4,208,390 | - |
| 파생상품평가이익 | 3,174,679 | - | 5,784,627 | - |
| 리스해지이익 | 64,740 | - | - | - |
| 사채상환이익 | 2,140,016 | - | - | - |
| 합계 | 22,420,630 | - | 10,783,333 | 1,133 |
- 금융비용
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 계속영업 | 중단영업 | 계속영업 | 중단영업 | |
| 이자비용 | 212,375 | - | 840,259 | 111 |
| 외환차손 | 2,000 | - | 1,460 | - |
| 외화환산손실 | 730 | - | 72,985 | - |
| 이연사채발행손실상각 | 322,502 | - | 2,449,234 | - |
| 금융자산평가손실 | 32,526 | - | - | - |
| 투자유가증권평가손실 | 5,635,932 | - | 6,378,444 | - |
| 투자유가증권처분손실 | 2,877,958 | - | - | - |
| 파생상품평가손실 | 7,898,164 | - | 2,371,032 | - |
| 리스해지손실 | 960 | - | 102,595 | - |
| 사채상환손실 | 32,359 | - | 1,505,014 | - |
| 합계 | 17,015,506 | - | 13,721,023 | 111 |
(2) 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다.
- 기타수익
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 계속영업 | 중단영업 | 계속영업 | 중단영업 | |
| 유형자산처분이익 | 31,813 | - | - | 12,000 |
| 잡이익 | 12,158 | - | 311 | 43,402 |
| 종속기업투자주식손상차손환입 | 3,980,304 | - | - | - |
| 관계기업투자주식처분이익 | 8,912,614 | 9,276,017 | ||
| 합계 | 12,936,889 | - | 9,276,328 | 55,402 |
- 기타비용
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 계속영업 | 중단영업 | 계속영업 | 중단영업 | |
| 기부금 | 11,000 | - | 1,000 | - |
| 유형자산손상차손 | 387,806 | - | 1,828,426 | - |
| 무형자산손상차손 | 87,056 | - | 359,872 | - |
| 잡손실 | 1,219 | - | 41,526 | - |
| 합계 | 487,081 | - | 2,230,824 | - |
32. 주당손익
(1) 기본주당이익
기본주당이익은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 기본주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.
(2) 당기와 전기 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
| 내역 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익 | 13,774,007,391 | 954,458,285 |
| 계속영업이익 | 13,774,007,391 | 986,915,678 |
| 중단영업손실 | - | (32,457,393) |
| 가중평균유통보통주식수 | 102,682,472 | 93,044,573 |
| 기본주당계속영업이익 | 134 | 11 |
| 기본주당중단영업손실 | - | - |
| 기본주당이익(손실) | 134 | 11 |
(3) 당기와 전기 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| 일자 | 변동내용 | 유통주식수(주) | 유통일수(일) | 적수 |
| 2023-01-01 | 기초 | 100,301,731 | 365 | 36,610,131,815 |
| 2023-03-27 | 전환사채 전환 | 1,041,666 | 280 | 291,666,480 |
| 2023-04-04 | 전환사채 전환 | 744,045 | 272 | 202,380,240 |
| 2023-04-06 | 전환사채 전환 | 446,427 | 270 | 120,535,290 |
| 2023-04-13 | 전환사채 전환 | 74,404 | 263 | 19,568,252 |
| 2023-04-28 | 전환사채 전환 | 818,449 | 248 | 202,975,352 |
| 2023-05-17 | 전환사채 전환 | 74,404 | 229 | 17,038,516 |
| 2023-06-16 | 전환사채 전환 | 74,404 | 199 | 14,806,396 |
| 합계 | 37,479,102,341 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 102,682,472 | |||
<전기>
| 일자 | 변동내용 | 유통주식수(주) | 유통일수(일) | 적수 |
| 2022-07-01 | 기초 | 91,571,575 | 184 | 16,849,169,800 |
| 2022-11-30 | 전환사채 전환 | 396,825 | 32 | 12,698,400 |
| 2022-12-01 | 전환사채 전환 | 8,333,331 | 31 | 258,333,261 |
| 합 계 | 17,120,201,461 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 93,044,573 | |||
(4) 희석주당이익(손실)
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 당기에는 전환사채와 주식선택권은 희석효과가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일하며, 전기의 경우 주식선택권은 행사가격이 평균주가를 초과하여 희석효과가 없으나 전환사채의 경우 희석효과가 존재하여 반영되었습니다.
| (단위 : 원,주) | |
| 구 분 | 전기 |
| 보통주 당기순이익 | 954,458,285 |
| 보통주 계속영업이익 | 986,915,678 |
| 조정항목 | - |
| 전환사채의 이자비용(주1,2) | 364,001,272 |
| 전환사채의 사채발행비용(주1,2) | 604,514,074 |
| 전환사채의 파생상품평가손실(주1) | 2,371,031,652 |
| 전환사채의 파생상품평가이익(주1) | (4,829,699,502) |
| 조정항목 합계 | (1,490,152,505) |
| 희석보통주 당기순이익 | (535,694,220) |
| 희석보통주 계속영업이익 | (503,236,827) |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 | 93,044,573 |
| 전환사채의 전환주식수(주1) | 9,776,231 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 |
102,820,804 |
| 희석주당이익 | (5) |
| 희석주당계속영업이익 | (5) |
(주1) 당사가 발행한 전환사채 중 12회, 16회에 해당되는 금액 및 전환주식수입니다.
(주2) 세효과가 차감된 금액입니다.
(5) 잠재적 보통주
반희석효과로 인하여 희석주당손실을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 주, 원) | ||
| 구 분 | 청구기간 | 발행될보통주식수 |
| 주식매수선택권 | 2023.10.08~2026.10.07 | 1,395,000 |
| 주식매수선택권 | 2025.03.31~2028.03.30 | 1,570,000 |
<전기>
| (단위: 주, 원) | ||
| 구 분 | 청구기간 | 발행될보통주식수 |
| 제15회 전환사채(주1) | 2022.07.09~2024.06.08 | 6,929,346 |
| 주식매수선택권 | 2023.10.08~2026.10.07 | 1,395,000 |
(주1) 전환된 주식 중 기초에 전환가정 될 수 있는 가중평균 유통보통주식수입니다.
33. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 | |
| 당기말 | 전기말 | |
| <당사에 영향력을 행사하는 기업> | ||
| 최대주주 | ㈜엠제이홀딩컴퍼니 | ㈜엠제이홀딩컴퍼니 |
| <당사가 영향력을 행사하는 기업> | ||
| 종속기업 | 서안동현반도체설비유한공사 ㈜비트로 N2TECH USA CORP(주6) |
서안동현반도체설비유한공사 ㈜비트로 - |
| 관계기업 | - 빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호(주2) 지오릿에너지(주)(주3) |
㈜에이스팩토리(주1) 빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호(주2) 지엔원에너지(주)(주3) |
| <기타특수관계자> | ||
| 관계기업의 종속기업 | Global Lithium Energy Corporation(주4) | - |
| 관계기업의 관계기업(주5) | - 엠지원솔라(주) XtraLit Ltd. |
㈜강엔터테인먼트 엠지원솔라(주) - |
(주1) 2022년 4월 엔터테인먼트 사업부의 물적분할로 신설된 법인으로 이후 지분매각 및 신설회사의 유상증자에 따라 지분율 16.34%를 보유하고 주주간약정에 따라 관계기업으로분류하였으며, 당기 중 매각함에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다.
(주2) 2021년 엔티웍스의 전환사채를 인수를 위해 설립된 빅데이터컨텐츠신기술투자조합 1호에 50억(38.43%)을 출자하였으며 당기 중 15억원, 전기 중 10억을 회수하였습니다.
(주3) 전기 중 11.18%의 지분을 취득하였으며, 보유한 전환사채의 잠재적 의결권, 이사 선임권, 엔투텍의 주요 경영진이 지엔원에너지의 주요 경영진에 해당하는 사항 등을 고려하여 유의적 영향력을 보유한다고 판단하였습니다. 당기 중 지엔원에너지㈜에서 지오릿에너지㈜ 상호가 변경되었습니다.
(주4) 당기 중 지오릿에너지㈜ 100% 지분투자로 미국현지법인을 신규로 설립하였습니다.
(주5) 당기 중 ㈜에이스팩토리 매각에 따라, 관계기업인 ㈜강엔터테인먼트도 특수관계자에서 제외하였습니다. 또한, 전기 중 관계기업으로 추가된 지오릿에너지㈜ 관계기업인 엠지원솔라(주)를 기타특수관계자로 분류하였으며 당기중 추가된 XtraLit Ltd도 기타특수관계자로 분류하였습니다.
(주6) 당기 중 당사는 100% 지분투자를 통해 미국현지법인 N2TECH USA CORP.을 신규로 설립하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요거래내역과 보고기간말 현재 채권채무 잔액 및 담보 보증내역은 다음과 같습니다.
가. 채권잔액
- 당기
| (단위:천원) | |||||||
| 특수관계자명 | 계정과목 | 당기초 | 증가 | 감소 | 대체 | 평가손익 | 당기말 |
| 서안동현반도체설비유한공사 | 미지급비용 | 10,241 | 41,451 | (45,854) | - | - | 5,838 |
| 지오릿에너지㈜ | 전환사채(유가증권) | 14,208,390 | - | - | - | 11,193,610 | 25,402,000 |
| 미수수익 | - | 31,148 | (22,906) | - | - | 8,242 | |
| 미수금 | - | 20,000 | (20,000) | - | - | - | |
| ㈜비트로 | 단기대여금 | - | 500,000 | (500,000) | - | - | - |
| 미수수익 | - | 11,096 | (11,096) | - | - | - | |
| 빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호 | 미수금 | - | 86,126 | (43,102) | 43,024 | ||
| 주주임원종업원 | 주임종단기대여금 | 75,550 | 69,300 | (104,750) | 7,400 | - | 47,500 |
| 주주임원종업원 | 주임종장기대여금 | 22,000 | 258,300 | (46,800) | (7,400) | - | 226,100 |
| 합계 | 14,316,181 | 1,017,421 | (794,508) | - | 11,193,610 | 25,732,704 | |
- 전기
| (단위:천원) | |||||||
| 특수관계자명 | 계정과목 | 전기초 | 증가 | 감소 | 대체 | 평가손익 | 전기말 |
| 서안동현반도체설비유한공사 | 미지급비용 | - | 10,241 | - | - | - | 10,241 |
| 지엔원에너지㈜ | 전환사채(유가증권) | - | 10,000,000 | - | - | 4,208,390 | 14,208,390 |
| 주주임원종업원 | 주임종단기대여금 | 15,250 | 64,800 | (11,000) | 6,500 | - | 75,550 |
| 주주임원종업원 | 주임종장기대여금 | 25,000 | 18,200 | (14,700) | (6,500) | - | 22,000 |
| 합계 | 40,250 | 10,093,241 | (25,700) | - | 4,208,390 | 14,316,181 | |
나. 거래내역
| (단위:천원) | ||||
| 특수관계자 | 구분 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
| 서안동현반도체설비유한공사 | 매입거래 | 지급수수료 | 41,451 | 90,573 |
| ㈜비트로 | 이자수익 | 이자수익 | 11,507 | - |
| N2TECH USA CORP | 종속기업투자주식 | 종속기업투자주식 취득 | 676,000 | - |
| 빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호 | 배당금수익 | 배당금수익 | 272,617 | 203,988 |
| 지오릿에너지㈜ | 이자수익 | 이자수익 | 308,242 | - |
| 유형자산 처분 | 차량운반구 | 66,000 | - | |
| 리스차량승계 | 임차보증금 | 20,000 | - | |
| 투자유가증권 | 투자유가증권평가이익 | 11,193,610 | 4,208,390 | |
| ㈜에이스팩토리 | 관계기업투자주식 | 관계기업투자주식처분이익 | 8,912,615 | 9,276,017 |
| 합 계 | 21,502,042 | 13,778,968 | ||
다. 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위:천원) | |||||||
| 특수관계자 | 자금대여거래 | 전환사채거래 | 현금출자 | 지분회수 (주2) |
|||
| 대여 | 회수 | 상계 | 투자 | 회수 | |||
| ㈜비트로 | 500,000 | (500,000) | - | - | - | - | - |
| 주주임원종업원 | 327,600 | (151,550) | - | - | - | - | - |
| 지오릿에너지㈜(주1) | - | - | - | - | - | 5,000,000 | - |
| N2TECH USA CORP(주3) | - | - | - | - | - | 676,000 | - |
| 빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호 | - | - | - | - | - | - | (1,500,000) |
(주1) 당기 중 지오릿에너지(주) 유상증자에 참여하여 50억을 출자하였습니다.
(주2) 당기 중 투자금 일부 회수하였습니다.
(주3) 당기 중 해외종속법인 주식을 취득하였습니다.
- 전기
| (단위:천원) | ||||||
| 특수관계자 | 자금대여거래 | 전환사채거래 | 지분 회수 (주1) |
|||
| 대여 | 회수 | 상계 | 투자 | 회수 | ||
| 빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호 | - | - | - | - | - | 1,000,000 |
| 주주임원종업원 | 83,000 | (25,700) | - | - | - | - |
| 지엔원에너지㈜(주2) | - | - | - | 10,000,000 | - | - |
(주1) 전기 중 투자금 일부 회수 하였습니다.
(주2) 전기 중 전환사채를 취득하였습니다.
(3)지급보증
당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.
(4) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 543,494 | 279,780 |
| 퇴직급여 | 35,662 | 13,109 |
| 주식보상비용 | 737,696 | 213,484 |
| 합계 | 1,316,852 | 506,373 |
34. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.
(2) 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익 | 13,774,007 | 954,458 |
| 조정항목 : | ||
| 이자수익 | (916,629) | (548,785) |
| 배당금수익 | (272,617) | (203,988) |
| 이자비용 | 212,375 | 840,370 |
| 법인세비용 | 760,125 | 24,330 |
| 대손상각비(환입) | 1,504 | (8,263) |
| 감가상각비 | 369,221 | 358,617 |
| 무형자산상각비 | 2,287 | 125,108 |
| 재고자산폐기손실 | 131,377 | - |
| 재고자산평가손실(환입) | (474,247) | 225,028 |
| 퇴직급여 | 405,462 | 146,354 |
| 외화환산이익 | (77,697) | (65) |
| 외화환산손실 | 730 | 72,985 |
| 금융자산평가이익 | - | (34,169) |
| 투자유가증권평가이익 | (15,758,874) | (4,208,390) |
| 투자유가증권평가손실 | 5,635,932 | 6,378,444 |
| 투자유가증권처분손실 | 2,877,958 | - |
| 관계기업투자주식처분이익 | (8,912,615) | (9,276,017) |
| 종속기업투자주식손상차손(환입) | (3,980,304) | - |
| 파생상품평가이익 | (3,174,679) | (5,784,627) |
| 파생상품평가손실 | 7,898,164 | 2,371,032 |
| 판매보증비 | (184,726) | 110,283 |
| 유형자산처분이익 | (31,813) | (12,000) |
| 유형자산손상차손 | 387,806 | 1,828,426 |
| 무형자산손상차손 | 87,056 | 359,872 |
| 이연사채발행손실상각 | 322,502 | 2,449,234 |
| 금융자산평가손실 | 32,526 | - |
| 주식보상비용 | 737,696 | 213,484 |
| 리스해지이익 | (64,740) | - |
| 리스해지손실 | 960 | 102,595 |
| 사채상환이익 | (2,140,016) | - |
| 사채상환손실 | 32,359 | 1,505,014 |
| 잡이익 | - | (40,000) |
| 잡손실 | - | 40,246 |
| 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 : | ||
| 매출채권및기타채권의증감 | (547,596) | 1,016,834 |
| 재고자산의증감 | (423,113) | 302,706 |
| 기타유동자산의증감 | 17,762 | (36,245) |
| 기타비유동자산의증감 | - | - |
| 매입채무및기타채무의증감 | 850,934 | (1,511,204) |
| 기타유동부채의증감 | (9,138) | 63,735 |
| 퇴직급여부채의증감 | (300,894) | (167,406) |
| 기타비유동부채의증감 | 11,605 | (4,846) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (2,719,350) | (2,346,850) |
(3) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 리스부채의 유동성대체 | 341,878 | 116,056 |
| 충당부채의 비유동성대체 | (75,481) | 109,553 |
| 유형자산 취득 미지급금 | - | 2,449 |
| 전환사채의 자본전환 | 1,338,414 | 1,788,923 |
| 파생상품부채의 자본전환 | 2,494,036 | 4,476,413 |
| 사용권자산의 취득 | 434,624 | - |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | - | 90,000 |
| 주임종장기대여금의 유동성대체 | 7,400 | 6,500 |
| 기타보증금의 비유동성대체 | 600,000 | 600,000 |
| 장기금융상품의 유동성대체 | - | 100,000 |
(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위:천원) | |||||
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 |
유동성대체 | 기타변동(주1) | 기말 |
| 단기차입부채 | 4,081,155 | (5,610,274) | - | 1,529,119 | - |
| 유동성리스부채 | 166,797 | (233,679) | 341,878 | (76,928) | 198,068 |
| 비유동성리스부채 | 137,091 | - | (341,878) | 384,495 | 179,708 |
| 합 계 | 4,385,043 | (5,843,953) | - | 1,836,686 | 377,776 |
(주1) 기타변동에는 영업활동현금흐름과 비현금거래가 포함되어 있습니다.
- 전기
| (단위:천원) | |||||
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 |
유동성대체 | 기타변동(주1) | 기말 |
| 단기차입부채 | 5,656,457 | (7,440,000) | - | 5,864,698 | 4,081,155 |
| 유동성리스부채 | 247,840 | (122,802) | 116,056 | (74,297) | 166,797 |
| 비유동성리스부채 | 376,180 | - | (116,056) | (123,033) | 137,091 |
| 합 계 | 6,280,477 | (7,562,802) | - | 5,667,368 | 4,385,043 |
(주1) 기타변동에는 영업활동현금흐름과 비현금거래, 물적분할이 포함되어 있습니다.
35. 보험가입자산
보고기간종료일 현재 당사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 보험의 종류 | 부보자산 | 부보처 | 부보액 |
| 화재보험 | (본사 및 공장)건물,기계장치 외 | DB손해보험 | 8,675,106 |
상기 내역 외에 당사의 차량운반구는 한화손해보험주식회사 등에 자동차 손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.
한편, 당사는 삼성생명에 임직원상해보험을 가입하고 있습니다.
36. 지급보증
당기말 및 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 제공자 | 보증제공처 | 보증금액 | 보증내용 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 서울보증보험 | ㈜엔투셀 | 669,300 | 669,300 | 가압류 담보 |
| 정원철 | 8,000,000 | 8,000,000 | 가압류 담보 | |
| 정원철 | 1,100,000 | 1,100,000 | 가압류 담보 | |
| ㈜엔투셀 | 100,000 | 100,000 | 가압류 담보 | |
| ㈜엔투셀 | 669,300 | 669,300 | 가압류 담보 | |
| ㈜이솔 | - | 86,700 | 납품계약 | |
| 임대인 | 170,000 | - | 임대인의 임차보증금 반환채무 | |
| 임대인 | 650,000 | - | 임대인의 임차보증금 반환채무 | |
| 임대인 | 190,000 | - | 임대인의 임차보증금 반환채무 | |
| 합 계 | 11,548,600 | 10,625,300 | ||
37. 우발상황 및 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 DB손해보험에 가입한 공장 화재보험 관련 부보금액은 질권 설정이 되어있지 않습니다.
(2) 당기말 현재 당사가 원고로서 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 소송의 내용 | 피 고 | 소송가액 | 비 고 |
| 손해배상 | ㈜엔투셀 | 6,692,525 | 서울중앙지방법원 진행중 |
| 손해배상 | 정 원 철 | 20,000,000 | 서울중앙지방법원 진행중 |
당기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송은 (주)엔투셀 등을 상대로 제기한 손해배상 소송(소송가액 26,693백만원)이며 이와 관련하여 (주)엔투셀 대표이사 외 1인을 상대로 특정경제가중처별 등에 관한 법률 위반으로 형사 고발한 소송은 2022년12월 30일 불기소처분되어 항고를 제기하였으나 기각되었습니다. 이에 당사는 당기 중 서울고등법원에 재정신청하여 당기말 현재 계류 중입니다.
상기 소송과 관련하여 (주)엔투셀 소유의 부동산에 대하여 가압류 하였으며, (주)엔투셀 대표이사의 금융계좌에 대한 가압류 소송은 2023년 2월 14일 기각결정이 확정되었습니다.
(3) 당기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 소송의 내용 | 원 고 | 소송가액 |
| 손해배상 | 정 원 철 | 600,000 |
당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 ㈜엔투셀 대표이사 정원철이 2023년 4월 7일에 제기한 손해배상 소송입니다.
38. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| <금융자산> (단위:천원) | ||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 상각후원가 측정금융자산 |
당기손익-공정가치 측정금융자산 |
상각후원가 측정금융자산 |
당기손익-공정가치 측정금융자산 |
|
| 유동금융자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | 23,252,503 | - | 27,703,003 | - |
| 단기금융상품 | - | - | 100,000 | - |
| 매출채권및기타채권 | 1,461,055 | - | 909,482 | - |
| 파생상품자산 | - | - | - | 596,117 |
| 기타유동금융자산 | 47,500 | - | 675,500 | - |
| 비유동금융자산 : | ||||
| 기타비유동금융자산(주1) | 3,285,741 | - | 1,490,925 | - |
| 장기금융상품 | - | 28,921 | - | 3,150 |
| 투자유가증권 | - | 47,074,430 | - | 35,842,698 |
| 합계 | 28,046,799 | 47,103,351 | 30,878,910 | 36,441,965 |
(주1) 기타비유동금융자산 중 장기금융상품(저축성보험)과 투자유가증권이 제외된 금액입니다.
| <금융부채> (단위:천원) | ||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 상각후원가 측정금융부채 |
당기손익-공정가치 측정금융부채 |
상각후원가 측정금융부채 |
당기손익-공정가치 측정금융부채 |
|
| 유동금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무(주1) | 2,185,964 | - | 1,648,940 | - |
| 단기차입부채 | - | - | 4,081,155 | - |
| 유동성파생상품부채 | - | - | - | 2,859,114 |
| 비유동금융부채 | ||||
| 기타비유동금융부채 | 179,708 | - | 137,091 | - |
| 합계 | 2,365,672 | - | 5,867,186 | 2,859,114 |
(주1) 종업원급여 관련 금액은 제외하였습니다.
(2) 금융상품의 공정가치
보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치(주1) | 장부금액 | 공정가치(주1) | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 23,252,503 | 23,252,503 | 27,703,003 | 27,703,003 |
| 단기금융상품 | - | - | 100,000 | 100,000 |
| 매출채권및기타채권 | 1,461,055 | 1,461,055 | 909,482 | 909,482 |
| 파생상품자산 | - | - | 596,117 | 596,117 |
| 기타유동금융자산 | 47,500 | 47,500 | 675,550 | 675,550 |
| 기타비유동금융자산 | 3,285,741 | 3,285,741 | 1,490,925 | 1,490,925 |
| 장기금융상품 | 28,921 | 28,921 | 3,150 | 3,150 |
| 투자유가증권 | 47,074,430 | 47,074,430 | 35,842,698 | 35,842,698 |
| 금융자산 합계 | 75,150,150 | 75,150,150 | 67,320,925 | 67,320,925 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무(주2) | 2,185,964 | 2,185,964 | 1,648,940 | 1,648,940 |
| 단기차입부채 | - | - | 4,081,155 | 4,081,155 |
| 파생상품부채 | - | - | 2,859,114 | 2,859,114 |
| 기타비유동부채 | 179,708 | 179,708 | 137,091 | 137,091 |
| 금융부채 합계 | 2,365,672 | 2,365,672 | 8,726,300 | 8,726,300 |
(주1) 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(주2) 종업원급여 관련 금액은 제외하였습니다.
(3) 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.
- 금융자산
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 금융자산 | |||
| 당기 | 전기 | |||
| 상각후원가 측정금융자산 |
당기손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 |
당기손익-공정가치 측정금융자산 | |
| 금융수익 : | ||||
| 이자수익 | 916,629 | - | 548,785 | - |
| 배당금수익 | 272,617 | - | 203,988 | - |
| 외환차익 | 15,378 | - | 4,442 | - |
| 외화환산이익 | 77,697 | - | 65 | - |
| 금융자산평가이익 | - | - | - | 34,169 |
| 투자유가증권평가이익 | - | 15,758,874 | - | 4,208,390 |
| 파생상품평가이익 | - | 2,842,158 | - | - |
| 소 계 | 1,282,321 | 18,601,032 | 757,280 | 4,242,559 |
| 금융비용 : | ||||
| 외환차손 | 2,001 | - | 1,460 | - |
| 외화환산손실 | 730 | - | 72,985 | |
| 이연사채발행손실상각 | 322,502 | - | 2,449,234 | - |
| 금융자산평가손실 | 32,526 | - | - | |
| 투자유가증권평가손실 | - | 5,635,932 | - | 6,378,444 |
| 투자유가증권처분손실 | - | 2,877,958 | - | - |
| 파생상품평가손실 | - | 1,721,327 | - | 2,202,080 |
| 소 계 | 357,759 | 10,235,217 | 2,523,679 | 8,580,524 |
- 금융부채
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 금융부채 | |||
| 당기 | 전기 | |||
| 상각후원가 측정금융부채 |
당기손익-공정가치 측정금융부채 | 상각후원가 측정금융부채 |
당기손익-공정가치 측정금융부채 |
|
| 금융수익 : | ||||
| 파생상품평가이익 | - | 332,521 | - | 5,784,627 |
| 리스자산해지이익 | 64,740 | - | - | - |
| 사채상환이익 | 2,140,016 | - | - | - |
| 소 계 | 2,204,756 | 332,521 | - | 5,784,627 |
| 금융비용 : | ||||
| 이자비용 | 212,375 | - | 840,369 | - |
| 파생상품평가손실 | - | 6,176,837 | - | 168,952 |
| 리스해지손실 | 960 | - | 102,595 | - |
| 사채상환손실 | 32,359 | - | 1,505,014 | - |
| 소 계 | 245,694 | 6,176,837 | 2,447,978 | 168,952 |
(4) 공정가치 서열체계
보고기간종료일 현재 당사는 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 재무제표에 계상하고 있습니다. 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별내역은 다음과 같습니다.
- 당기말
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 공정가치로 공시되는 자산 : | ||||
| 장기금융상품 | - | 28,921 | - | 28,921 |
| 투자유가증권 | - | - | 47,074,430 | 47,074,430 |
- 전기말
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 공정가치로 공시되는 자산 : | ||||
| 장기금융상품 | - | 3,150 | - | 3,150 |
| 투자유가증권 | - | - | 35,842,698 | 35,842,698 |
| 파생상품자산 | - | - | 596,117 | 596,117 |
| 공정가치로 공시되는 부채 : | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 2,859,114 | 2,859,114 |
당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구분 | 평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 |
공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 |
| 투자유가증권 | 옵션평가모형, 현금흐름할인법 | 이자율 | 이자율이 높으면 가치는 하락, 이자율이 낮으면 가치는 상승 |
| 옵션평가모형 | 주가변동성 | 주가변동성이 높으면 가치는 상승 | |
| 유동파생상품자산 | 옵션평가모형, 현금흐름할인법 | 주가변동성, 이자율 | 주가변동성이 높거나 이자율이 낮으면 가치는 상승 |
| 유동파생상품부채 | 옵션평가모형, 현금흐름할인법 | 주가변동성, 이자율 | 주가변동성이 높거나 이자율이 낮으면 가치는 상승 |
당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.
당기와 전기 중 당사의 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위:천원) | ||||||
| 구 분 | 당기초 | 기타증감(주1) | 평가손익-당기손익 | 취득 | 처분 | 당기말 |
| 투자유가증권 | 35,842,698 | 12,740,689 | 10,122,942 | - | (11,631,898) | 47,074,430 |
(주1) 당기 중 노터스 2회차 전환사채 전환권행사를 하였습니다.
| (단위:천원) | ||||||
| 구 분 | 당기초 | 기타증감(주1) | 최초인식 | 자본대체 | 평가 | 당기말 |
| 파생상품자산 | 596,117 | (3,438,275) | - | - | 2,842,158 | - |
| 파생상품부채 | 2,859,114 | (7,930,720) | - | (2,494,036) | 7,565,642 | - |
(주1) 당기 중 조기상환으로 감소하였습니다.
- 전기
| (단위:천원) | ||||||
| 구 분 | 전기초 | 기타증감(주1) | 평가손익-당기손익 | 취득 | 처분 | 전기말 |
| 투자유가증권 | 14,752,092 | 13,260,660 | (2,170,054) | 10,000,000 | - | 35,842,698 |
| (단위:천원) | ||||||
| 구 분 | 전기초 | 기타증감 | 최초인식 | 자본대체 | 평가 | 전기말 |
| 파생상품자산 | 3,042,100 | (243,903) | - | - | (2,202,080) | 596,117 |
| 파생상품부채 | 16,230,270 | (3,279,069) | - | (4,476,412) | (5,615,675) | 2,859,114 |
(5) 가치평가기법 및 투입변수
당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
|
(단위: 원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입 변수 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 지분증권 | 21,672,430 | 3 | 현금흐름할인(DCF)법 | 자기자본비용 | 12.74% |
| 리스크프리미엄 | 8.00% | ||||
| 가중평균자본비용 | 11.96% | ||||
| 채무증권 | 25,402,000 | 3 | 지분과 채권을 분리하여 각 할인율을 적용한 Tsiveriotis Fernandes & Hull(TF&H)모형 | 주가 변동성 | 85.00% |
| 무위험 수익율 | 2.66%~3.45% | ||||
| 위험조정 수익율 | 6.26%~11.91% | ||||
39. 재무위험관리의 목적 및 정책
당사의 주요 금융부채는 차입금, 전환사채. 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 등을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금 등 다양한 금융자산도보유하고 있습니다.
당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
(1) 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.
(가) 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 당기말 현재 변동이자율로 자금을 차입하고 있지 않으므로 시장이자율 변동위험에노출되어 있지 않습니다.
보고기간말 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다.
(나) 환위험
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간말 현재 당사의 환위험은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| USD | 339,495 | (339,495) | 358,010 | (358,010) |
| 합계 | 339,495 | (339,495) | 358,010 | (358,010) |
(다) 기타 가격위험
가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 해당 지분증권 및 채무증권은 가격위험에 노출되어 있습니다.
(2) 신용위험
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기위해, 당사는 신용도가높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 장부금액입니다.
(3) 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.
당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.
다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 상환을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
- 당기말
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합계 |
| 매입채무및기타채무 | 2,307,059 | - | - | 2,307,059 |
| 리스부채 | 57,566 | 145,102 | 196,338 | 399,006 |
| 합계 | 2,364,625 | 145,102 | 196,338 | 2,706,065 |
- 전기말
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합계 |
| 매입채무및기타채무 | 1,482,143 | - | - | 1,482,143 |
| 단기차입부채(주1) | - | 7,450,000 | - | 7,450,000 |
| 리스부채 | 47,146 | 122,524 | 144,935 | 314,605 |
| 합계 | 1,529,289 | 7,572,524 | 144,935 | 9,246,748 |
(주1) 조기상환청구권 행사기간을 기준으로 유동성을 분류했습니다.
(4) 자본위험관리
자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.
당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경은 없었습니다.
당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채총계 | 4,372,726 | 9,598,019 |
| 자본총계 | 113,286,319 | 95,079,770 |
| 부채비율 | 4% | 10% |
40. 중단영업
(가) 당사는 2022년 6월 이사회 결의를 통해 마스크 사업의 중단을 결정하고 해당 사업부문을 중단하였습니다. 이로 인하여 해당 부문과 관련된 손익을 중단영업으로 표시하였습니다.
(나) 중단영업과 관련한 포괄손익계산서 정보는 다음과 같습니다.
- 전기
| (단위:천원) | |
| 구 분 | 마스크 |
| 매출액 | - |
| 매출원가 | 33,397 |
| 매출총이익(손실) | (33,397) |
| 판매비와관리비 | 53,707 |
| 영업이익(손실) | (87,104) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (30,680) |
| 법인세비용 | 1,777 |
| 중단영업이익(손실) | (32,457) |
(다) 중단영업과 관련한 순현금흐름 정보는 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위:천원) | |
| 구 분 | 마스크 |
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 | 1,605 |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 | - |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 | - |
- 전기
| (단위:천원) | |
| 구 분 | 마스크 |
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 | (446,763) |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 | 441,655 |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 | - |
41. 사업연도 변경
당사는 2023년 회계연도부터 사업연도를 6월말 기준에서 12월말 기준으로 변경하였습니다. 이에 따라 제 9기 회계기간(보고기간)은 2022년 7월 1일 부터 2022년 12월 31일까지 6개월입니다.
(주4) 특수관계인 추가
- 정정 전
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 |
소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| ㈜엠제이홀딩컴퍼니 | 최대주주 | 보통주 | 10,000,000 | 9.97 | 10,000,000 | 9.65 | - |
| 이욱재 | 관계회사 임원 | 보통주 | 343,538 | 0.34 | 343,538 | 0.33 | - |
| 계 | 보통주 | 10,343,538 | 10.31 | 10,343,538 | 9.98 | - | |
| - | - | - | - | - | - | ||
- 정정 후
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 |
소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| ㈜엠제이홀딩컴퍼니 | 최대주주 | 보통주 | 10,000,000 | 9.97 | 10,000,000 | 9.65 | - |
| 이욱재 | 관계회사 임원 | 보통주 | 343,538 | 0.34 | 343,538 | 0.33 | - |
| 백상준 | 관계회사 임원 | 보통주 | - | - | 50,000 | 0.05 | |
| 계 | 보통주 | 10,343,538 | 10.31 | 10,393,538 | 10.03 | - | |
| - | - | - | - | - | - | ||
【 대표이사 등의 확인 】
|
|
|
확인서 |
사 업 보 고 서
(제 10 기)
| 사업연도 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 3월 21일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | 주식회사 엔투텍 |
| 대 표 이 사 : | 김정민, 이욱재 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 안성시 원곡면 원당로 157 |
| (전 화) 031-651-6004 | |
| (홈페이지) http://www.n2tech.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) 김정민 |
| (전 화) 031-651-6004 | |
【 대표이사 등의 확인 】
 |
|
확인서 |
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
가. 회사의 연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요 종속회사수 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | - | - | - | - | - |
| 비상장 | 2 | 1 | - | 3 | - |
| 합계 | 2 | 1 | - | 3 | - |
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
<회사의 연결대상회사의 변동내용>
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규 연결 |
N2TECH USA CORP. | 당기 중 신설 |
| - | - | |
| 연결 제외 |
- | - |
| - | - |
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
한글 회사명은 '㈜엔투텍'이며, 영문으로 'N2TECH CO.,LTD'라 표기합니다.
다. 회사의 설립일자
당사는 1992년 4월 10일에 설립되었으며, 법인 전환일은 1999년 12월 23일입니다.
2018년 10월 26일 기업인수 목적 회사인 골든브릿지스팩4호와 합병하였습니다.
라. 회사의 연락처
ㆍ본사주소 : 경기도 안성시 원곡면 원당로 157
ㆍ전화번호 : 031-651-6004
ㆍ홈페이지 : http://www.n2tech.kr
마. 회사의 범위
| 중소기업 해당 여부 | 해당 | |
| 벤처기업 해당 여부 | 미해당 | |
| 중견기업 해당 여부 | 미해당 | |
바. 회사의 주요사업 및 추진사업
당사는 주요사업을 제품 특성에 따라 2개 사업부문('반도체 장비부품', 'LED 응원봉 및 MD상품')으로 나누고 있습니다.
<주요사업>
◆ 반도체 장비부품 부문
[주요 제품: 진공 챔버(Chamber), 특수 진공밸브 등]
반도체장비부품 부문은 반도체 공정에 필요한 진공 챔버(Chamber)와 해당 챔버에 필요한 특수 진공 밸브를 생산 및 판매하는 사업입니다. 해당 사업의 당기 매출액 비중은 38%입니다.
◆ LED응원봉 및 MD상품 부문
[주요 제품: LED응원봉 등]
LED응원봉 및 MD상품 사업부문은 공연, 이벤트, 스포츠 응원문화에 필요한 다양한 제품을 OEM 형태로 제조하여 판매하는 사업입니다. 해당 사업의 당기 매출액 비중은 62%입니다.
☞ 주요사업의 상세 내용은 'II. 사업의 내용' 참조.
<추진사업>
◆ 신재생에너지/이차전지 사업 (신규 / 간접추진)
[주요 제품: 전기차 부품등 이차전지 소재]
당사는 지오릿에너지㈜의 최대주주 지위를 취득 후 당사 사내이사 등 3명을 동사의 대표이사 및 사내이사로 선임하여 해당 사업을 간접적으로 추진하고 있습니다
☞ 신규 사업의 상세 내용은 'I. 회사의 개요 - 5. 정관에 관한 사항'을 참조.
사. 회사의 신용등급
당사의 신용평가 등급 이력 및 등급의 정의는 다음과 같습니다.
ㆍ 2023.09.22. 정기평가 BB (결산기준일: 2022.12.31)
ㆍ 2023.04.06. 정기평가 BB+ (결산기준일: 2022.06.30)
ㆍ 2022.04.06. 정기평가 BB- (결산기준일: 2021.06.30)
ㆍ 2021.04.17. 정기평가 BB- (결산기준일: 2020.06.30)
| 신용등급 | 등급정의 | 누적분포도 |
| AAA | 채무이행 능력이 최고 우량한 수준임. | 0.01% |
| AA | 채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음 |
0.05% |
| A | 채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움 |
0.5% |
| BBB | 채무이행 능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하될 가능성이 내포됨 |
12% |
| BB | 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 안정성 면에서 투기적인 요소가 내포됨 |
40% |
| B | 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제환경 악화 시 채무불이행 가능성이 있어 안정성 면에서 투기적임 |
83% |
| CCC | 현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임 | 92% |
| CC | 채무불이행이 발생할 가능성이 높음 | 94% |
| C | 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음 | 98% |
| D | 현재 채무불이행 상태에 있음 | 100% |
| NCR | 허위 및 위/변조자료 제출 등 부정당한 행위가 확인되어 기존의 등급을 취소,정지,변경 | - |
※ AAA~CCC 등급은 +/- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 표기합니다.
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
2018년 11월 8일, 당사는 코스닥시장에 주권상장법인으로 등록하였으며 이는 기타 특례상장에 해당하지 않습니다.
| 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)현황 |
주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자 |
특례상장 유형 |
|---|---|---|
| 코스닥시장 상장 | 2018년 11월 08일 | 해당사항 없음 |
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점 소재지
당사의 본점은 '경기도 안성시 원곡면 원당로 157'에 소재하고 있습니다.
나. 회사의 경영진 및 감사의 중요한 변동
2023년 3월 31일, 사외이사 김종근 1인이 자진 사임했으며, 같은 날 정기주주총회를 통해 다음 사업연도 내 임기 만료 예정인 대표이사 이욱재와 사외이사 구영한이 중임되었습니다.
2023년 6월 15일, 사외이사 최효직 1인의 임기가 만료되었습니다.
2023년 11월 6일, 사내이사 로버트사무엘랭거 1인의 임기가 만료되었습니다.
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 |
|
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 2023.11.06 | - | - | - | 사내이사 ROBERT SAMUEL LANGER |
| 2023.06.15 | - | - | - | 사외이사 최효직 |
| 2023.03.31 | - | - | 대표이사 이욱재 | - |
| 2023.03.31 | 정기주총 | - | 사내이사 이욱재 사외이사 구영한 상근감사 배상진 |
사외이사 김종근 |
| 2022.12.21 | 임시주총 | 사내이사 유재훈 사외이사 허승 |
- | - |
| 2022.02.25 | 임시주총 | 사외이사 김종근 | - | - |
| 2021.12.01 | - | - | - | 사내이사 IAN YAN PUI CHAN |
| 2021.10.21 | - | - | - | 사내이사 이성진 사내이사 최현철 사내이사 정태헌 사외이사 김정윤 |
| 2021.09.30 | - | - | 대표이사 김정민 | - |
| 2021.09.30 | 정기주총 | - | 사내이사 김정민 사내이사 변재경 |
- |
| 2020.12.29 | - | 대표이사 이욱재 | - | 대표이사 이성진 |
| 2020.11.06 | 임시주총 | 사내이사 IAN YAN PUI CHAN 사내이사 ROBERT SAMUEL LANGER 사외이사 구영한 상근감사 배상진 |
- | 감사 심영호 |
| 2020.09.29 | 정기주총 | 사내이사 이욱재 감사 심영호 |
- | 감사 이종원 |
| 2020.06.15 | - | 대표이사 이성진 대표이사 김정민 |
- | 대표이사 송성태 |
| 2020.06.15 | 임시주총 | 사내이사 이성진 사내이사 최현철 사내이사 정태헌 사외이사 김정윤 사외이사 최효직 |
감사 이종원 | 사내이사 송성태 사내이사 서판동 사외이사 길근섭 사외이사 이득표 감사 이종원 |
| 2019.09.30 | 정기주총 | 감사 이종원 | - | 감사 박형욱 |
| 2019.05.15 | 임시주총 | 사내이사 김정민 사내이사 변재경 사외이사 이득표 |
- | - |
다. 회사의 최대주주 변동
2020년 6월 5일부터 회사의 최대주주는 ㈜엠제이홀딩컴퍼니입니다.
2019년 12월 2일 ㈜엠제이홀딩컴퍼니는 제3자배정 유상증자를 통해 1,737,967주를 취득하였으며, 이후 2020년 6월 5일 경영참여 목적으로 기존 최대주주(송성태) 외 1인과의 주식양수도계약을 체결하여 추가 80,900주를 취득하였습니다. 최종 총소유주식 수 1,818,867주(지분율 4.56%)로 최대주주가 되었습니다.
| 일자 | 최대주주 등 | 변동원인 | 소유주식(수) | 지분율(%) |
| 2020.06.05 | (주)엠제이홀딩컴퍼니 | 주식 양수도(송성태 외 1인) | 1,818,867 | 4.56 |
| 2018.10.29 | 송성태외2인 | 골든브릿지제4호와의 합병 | 10,300,693 | 54.21 |
☞ 상세 내용은 'VII. 주주에 관한 사항' 참조.
라. 회사의 상호 변경
당사는 2020년 9월 29일 제6기 정기주주총회를 통하여 사명을 '주식회사 마이크로텍'에서 '주식회사 엔투텍'으로 변경하였습니다.
마. 회사의 합병 등에 관한 사항
당사는 2018년 6월 8일 이사회 결의 및 2018년 9월 21일 주주총회 합병 승인을 통해 2018년 10월 26일 '골든브릿지 제4호 기업 인수 목적 주식회사'와 합병하였습니다.
또한, 당사는 경영 효율성을 증대, 사업 간 시너지 효과 확대 및 주주가치를 높이기 위해 ㈜에이스팩토리를 소규모합병 방식으로 흡수합병을 결정하였습니다. 2019년 12월 10일 이사회 결의 및 2020년 1월 10일 합병 승인 이사회 결의(주주총회 갈음)를 통해 2020년 2월 11일을 합병기일로 하였습니다. ㈜에이스팩토리는 당사가 100% 지분을 보유한 회사이고 흡수합병 결과에 따라 ㈜엔투텍은 존속하고, ㈜에이스팩토리는 해산하였습니다.
당사는 2022년 4월 1일 엔터테인먼트사업 부문을 나누어 종속회사 ㈜에이스팩토리를 설립하였습니다. 본 분할의 목적은 분할 신설회사가 엔터테인먼트 관련 사업에 역량을 집중하기 위한 것으로, 상법 제530조의2 또는 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할에 해당합니다.
☞ 상세 내용은 'III. 재무에 관한 사항 - 8. 기타 재무에 관한 사항' 참조.
바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
| 2022.12.21 (최신) |
추가 ㆍ 신재생에너지사업 ㆍ 지열에너지 관련 사업 ㆍ 전기공사업 ㆍ 수열에너지 관련 사업 ㆍ 연료전지 관련 사업 ㆍ 친환경 자동차 부품의 제조 및 판매업 ㆍ 염호 리튬 회수 및 생산 공정개발 및 판매업 삭제 ㆍ 마스크 개발 및 연구 ㆍ 마스크 제조 및 판매 ㆍ 위생용품 제조 및 판매업 ㆍ 섬유 개발, 제조 및 판매업 |
| 2022.02.25 | 추가 ㆍ 고철판매업 |
| 2020.11.06 |
추가 ㆍ 백신 수입 및 공급업 ㆍ 항체신약개발, 제조 및 판매사업 ㆍ 의료용 진단사업 ㆍ 의약품, 의약외품, 화장품 및 건강기능 식품의 재료 및 완제품의 제조, 판매 및 수출입업 ㆍ 인간의 질병치료 및 예방에 관련된 사업 ㆍ 연구지원 서비스 |
| 2020.06.15 |
추가 ㆍ 마스크 제조 및 판매, 서비스업 ㆍ 위생용품 제조 및 판매업 ㆍ 섬유 개발, 제조 및 판매업 |
사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 2023.12 | 주식교부 | ㈜에이스팩토리, 메타버스엔터테인먼트㈜에 흡수합병 (에이스팩토리 52,503주 ↔ 메타버스엔터테인먼트 18,572주) |
| 2023.10 | 지분취득 | N2TECH USA CORP 지분 취득 (종속기업 편입, 100%) |
| 2023.05 | 해외법인 설립 | 미국 텍사스주 오스틴시 현지법인 설립 (N2TECH USA CORP.) |
| 2022.12 | 지분취득 | 지엔원에너지㈜ 지분 추가 취득 (관계기업 편입, 11.2%) |
| 2022.12 | 지분처분 | ㈜에이스팩토리 지분 일부 처분 (관계기업 편입, 16.3%) |
| 2022.06 | 영업중단 | ㈜엔투텍 파주지점 마스크사업부 영업중단 |
| 2022.04 | 분할 | ㈜에이스팩토리 단순ㆍ물적분할 |
| 2021.12 | 유상증자 | 제3자배정 유상증자 (106억, 7,214,287주) |
| 2020.12 | 대표이사 선임 | 김정민, 이성진 각자대표 → 김정민, 이욱재 각자대표 |
| 2020.09 | 상호변경 | ㈜마이크로텍 → ㈜엔투텍 |
| 2020.07 | 영업추가 | ㈜마이크로텍 파주지점 마스크사업부 설치 |
| 2020.06 | 대표이사 선임 | 송성태 → 김정민, 이성진 각자대표 |
| 2020.06 | 최대주주 변경 | 송성태 → ㈜엠제이홀딩컴퍼니 |
| 2020.04 | 유상증자 | 제3자배정 유상증자 (25억, 1,676,727주) |
| 2020.02 | 합병 | ㈜에이스팩토리와 소규모합병 |
| 2019.12 | 유상증자 | 제3자배정 유상증자 (80억, 5,347,591주) |
| 2019.11 | 지분취득 | ㈜비트로 지분 80% 취득 |
| 2019.11 | 지분취득 | ㈜에이스팩토리 지분 100% 취득 |
3. 자본금 변동사항
2023년 말 현재 당사가 보유한 자본금은 10,357,553,000원으로 직전 사업연도 말 자본금 대비 3.26% 증가하였습니다.
최근 3사업연도 동안 당사 자본금 변동추이는 아래와 같습니다
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 제10기 (2023.12.31) |
제9기 (2022.12.31) |
제8기 (2022.06.30) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 103,575,530 | 100,301,731 | 91,571,575 |
| 액면금액 | 100 | 100 | 100 | |
| 자본금 | 10,357,553,000 | 10,030,173,100 | 9,157,157,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 10,357,553,000 | 10,030,173,100 | 9,157,157,500 |
☞ 상세 현황은 'III. 재무에 관한 사항 - 7-1. 기타 재무에 관한 사항' 참조.
4. 주식의 총수 등
2023년 말 기준, 당사가 발행한 주식의 총수는 103,575,530주입니다.
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 합계 | |||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 200,000,000 | 200,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 103,575,530 | 103,575,530 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | - | - | - | |
| 1. 감자 | - | - | - | |
| 2. 이익소각 | - | - | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | |
| 4. 기타 | - | - | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 103,575,530 | 103,575,530 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | - | - | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 103,575,530 | 103,575,530 | - | |
5. 정관에 관한 사항
가. 정관의 변경이력
3사업연도 내 당사는 정관을 2번 개정하였으며, 최근 개정일은 2022.12.21.입니다.
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2022.12.21 | 제9기 임시주주총회 | 1) 사업목적 추가 | 1) 사업다각화 |
| 2022.02.25 | 제8기 임시주주총회 | 1) 사업목적 추가 2) 사업연도 |
1) 사업다각화 2) 결산기 변경 (6월→12월) |
나. 정관상 사업목적
2023년 말 기준, 정관상에서 당사는 총 41개의 사업목적을 표기하고 있으며 이 중 영위 중인 사업목적은 9개, 미영위 사업목적은 32개입니다.
한편, 당사는 사업목적을 다시 아래와 같이 사업부문별로 구분하고 있습니다.
ㆍ영위 사업목적(9개)
: 회사 주요사업(5), 투자업(1), 고철판매업(1) 외 각호 공통(2)
ㆍ미영위 사업목적(32개)
: 의류관련(2), 엔터관련(4), 백신관련(8), 신재생에너지/이차전지 관련(18)
<정관상 사업목적 현황>
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
| 1 | (*) 반도체장비 부품 제조업 | 영위 |
| 2 | (*) 반도체장비 제조업 | 영위 |
| 3 | (*) 기계부품 제조업 | 영위 |
| 4 | (*) 반도체장비 및 부품판매업 | 영위 |
| 5 | (*) 전자관련 부품 판매업 | 영위 |
| 6 | (*) 국내외 투자업 | 영위 |
| 7 | 의류 도소매업 | 미영위 |
| 8 | 의류 무역업 | 미영위 |
| 9 | 판촉물, 캐릭터, 기념품 제작 및 제조업 | 미영위 |
| 10 | 영상물 제작업 | 미영위 |
| 11 | 국내외 방송프로그램 중개 및 배급 서비스 | 미영위 |
| 12 | 국내외 영화, 음반 및 엔터테인먼트 중개 및 배급 서비스 | 미영위 |
| 13 | 백신 수입 및 공급업 | 미영위 |
| 14 | 항체신약개발, 제조 및 판매사업 | 미영위 |
| 15 | 항체 및 단백질 제품 개발, 제조 및 판매사업 | 미영위 |
| 16 | 방역사업 | 미영위 |
| 17 | 의료용 진단사업 | 미영위 |
| 18 | 의약품, 의약외품, 화장품 및 건강기능 식품의 재료 및 완제품의 제조, 판매 및 수출입업 | 미영위 |
| 19 | 인간의 질병치료 및 예방에 관련된 사업 | 미영위 |
| 20 | 연구지원 서비스 | 미영위 |
| 21 | (*) 고철판매업 | 영위 |
| 22 | 신재생에너지 사업 | 미영위 |
| 23 | 지열에너지 관련 사업 | 미영위 |
| 24 | 에너지 진단 사업 | 미영위 |
| 25 | 전기공사업 | 미영위 |
| 26 | 수열에너지 관련 사업 | 미영위 |
| 27 | 연료전지 관련 사업 | 미영위 |
| 28 | 산업 환경 설비 사업 | 미영위 |
| 29 | 폐기물 자원화 시설 설치 공사업 | 미영위 |
| 30 | 열배관 공사업 | 미영위 |
| 31 | 자연과학 연구 개발업 | 미영위 |
| 32 | 이차전지 소재의 제조 및 판매업 | 미영위 |
| 33 | 전기전자 반도체 재료의 제조 및 판매업 | 미영위 |
| 34 | 연료전지 소재의 제조 및 판매업 | 미영위 |
| 35 | 에너지 절약 소재 및 설비 사업 | 미영위 |
| 36 | 친환경 자동차 부품의 제조 및 판매업 | 미영위 |
| 37 | 염호개발 및 추출광물 판매업 | 미영위 |
| 38 | 염호 리튬 회수 및 생산 공정개발 및 판매업 | 미영위 |
| 39 | 회수된 금속에서 소재의 생산 및 판매업 | 미영위 |
| 40 | (*) 위 각호에 관한 기술개발 및 기술의 판매 | 영위 |
| 41 | (*) 위 각호에 직접, 간접적으로 부대되는 용역, 판매와 유통,컨설팅,교육,수출입,서비스 등 제반 사업 일체 | 영위 |
(*) 영위중인 사업
<정관상 사업목적 변경내용>
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
|---|---|---|---|
| 변경 전 | 변경 후 | ||
| 추가 | 2022.02.25 | - | 21. 고철판매업 |
| 삭제 | 2022.12.21 | 13. 마스크 개발 및 연구 | - |
| 삭제 | 2022.12.21 | 14. 마스크 제조 및 판매, 서비스업 | - |
| 삭제 | 2022.12.21 | 15. 위생용품 제조 및 판매업 | - |
| 삭제 | 2022.12.21 | 16. 섬유 개발, 제조 및 판매업 | - |
| 삭제 | 2022.12.21 | 17. 의료용 백신 및 치료제사업 | - |
| 추가 | 2022.12.21 | - | 22. 신재생에너지 사업 |
| 추가 | 2022.12.21 | - | 23. 지열에너지 관련 사업 |
| 추가 | 2022.12.21 | - | 24. 에너지 진단 사업 |
| 추가 | 2022.12.21 | - | 25. 전기공사업 |
| 추가 | 2022.12.21 | - | 26. 수열에너지 관련 사업 |
| 추가 | 2022.12.21 | - | 27. 연료전지 관련 사업 |
| 추가 | 2022.12.21 | - | 28. 산업 환경 설비 사업 |
| 추가 | 2022.12.21 | - | 29. 폐기물 자원화 시설 설치 공사업 |
| 추가 | 2022.12.21 | - | 30. 열배관 공사업 |
| 추가 | 2022.12.21 | - | 31. 자연과학 연구 개발업 |
| 추가 | 2022.12.21 | - | 32. 이차전지 소재의 제조 및 판매업 |
| 추가 | 2022.12.21 | - | 33. 전기전자 반도체 재료의 제조 및 판매업 |
| 추가 | 2022.12.21 | - | 34. 연료전지 소재의 제조 및 판매업 |
| 추가 | 2022.12.21 | - | 35. 에너지 절약 소재 및 설비 사업 |
| 추가 | 2022.12.21 | - | 36. 친환경 자동차 부품의 제조 및 판매업 |
| 추가 | 2022.12.21 | - | 37. 염호개발 및 추출광물 판매업 |
| 추가 | 2022.12.21 | - | 38. 염호 리튬 회수 및 생산 공정개발 및 판매업 |
| 추가 | 2022.12.21 | - | 39. 회수된 금속에서 소재의 생산 및 판매업 |
| 추가 | 2022.12.21 | - | 40. 위 각호에 관한 기술개발 및 기술의 판매 |
<정관상 사업목적 변경사유>
| 변경 사업부문 | 고철판매업 ('21.) |
| 변경 취지 및 목적, 필요성 | 매출 인식을 위한 영위업종 추가 |
| 사업목적 변경 제안 주체 | 주주총회 특별결의 ('22.02) |
| 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 | 당사는 사업 특성 상 제조 과정에서 발생하는 철스크랩(쇠 부스러기)을 판매한 고철 판매 대금을 기존 영업외수익에서 매출로 인식하기 위해 사업을 추가하였으며, 회사의 주된 사업에 미치는 영향은 없습니다. |
| 변경 사업부문 | 백신 관련 사업 ('13.' ~ '17.') |
| 변경 취지 및 목적, 필요성 | 사업 중단에 따른 미영위업종 삭제 |
| 사업목적 변경 제안 주체 | 주주총회 특별결의 ('22.12) |
| 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 | 당사는 마스크사업부 신설과 공장 설립등 관련 사업을 추진하였으나 실적 부진에 따라 영업손익을 개선하고자 사업을 삭제하였습니다. 회사의 주된 사업에 미치는 영향은 없습니다. |
| 변경 사업부문 | 신재생에너지/이차전지 관련 사업('22.'~'40.') |
| 변경 취지 및 목적, 필요성 | 사업 다각화를 위한 영위업종 추가 |
| 사업목적 변경 제안 주체 | 주주총회 특별결의 ('22.12) |
| 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 | 당사는 신재생에너지 및 이차전지 관련 사업을 영위하는 관계기업 ㈜지오릿에너지의 최대주주 지위를 취득 후 당사 사내이사 등 3명을 동사의 대표이사 및 사내이사로 선임하는 등 해당 사업을 간접적으로 추진하며 투자수익을 기대, 사업다각화 측면에서 사업을 추가하였습니다. 회사의 주된 사업에 미치는 영향은 없습니다. |
<정관상 사업목적 추가 현황표>
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
| 1 | 21. 고철판매업 (前 '26. 고철판매업') | 2022.02.25 |
| 2 | 22. 신재생에너지 사업 | 2022.12.21 |
| 3 | 23. 지열에너지 관련 사업 | 2022.12.21 |
| 4 | 24. 에너지 진단 사업 | 2022.12.21 |
| 5 | 25. 전기공사업 | 2022.12.21 |
| 6 | 26. 수열에너지 관련 사업 | 2022.12.21 |
| 7 | 27. 연료전지 관련 사업 | 2022.12.21 |
| 8 | 28. 산업 환경 설비 사업 | 2022.12.21 |
| 9 | 29. 폐기물 자원화 시설 설치 공사업 | 2022.12.21 |
| 10 | 30. 열배관 공사업 | 2022.12.21 |
| 11 | 31. 자연과학 연구 개발업 | 2022.12.21 |
| 12 | 32. 이차전지 소재의 제조 및 판매업 | 2022.12.21 |
| 13 | 33. 전기전자 반도체 재료의 제조 및 판매업 | 2022.12.21 |
| 14 | 34. 연료전지 소재의 제조 및 판매업 | 2022.12.21 |
| 15 | 35. 에너지 절약 소재 및 설비 사업 | 2022.12.21 |
| 16 | 36. 친환경 자동차 부품의 제조 및 판매업 | 2022.12.21 |
| 17 | 37. 염호개발 및 추출광물 판매업 | 2022.12.21 |
| 18 | 38. 염호 리튬 회수 및 생산 공정개발 및 판매업 | 2022.12.21 |
| 19 | 39. 회수된 금속에서 소재의 생산 및 판매업 | 2022.12.21 |
| 20 | 40. 위 각호에 관한 기술개발 및 기술의 판매 | 2022.12.21 |
<추가한 사업의 내용과 전망>
| 추가 사업목적 | (구분1) 21. 고철판매업 |
| 1. 그 사업분야 및 진출목적 | |
| '고철판매업'은 철스크랩(쇠 부스러기) 판매로 발생한 고철 판매 대금을 기존 영업외수익에서 매출로 전환하기 위한 사업목적으로 신사업 일환에 해당하지 않습니다. 따라서 이외 내용에 대해서는 기재를 생략하였습니다. |
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| 추가 사업목적 | (구분2 ~ 구분20) 신재생에너지/이차전지 관련 사업 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 참고사항 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 당사는 동 사업추진을 위하여 지오릿에너지㈜ 주식 및 전환사채를 250억원에 인수하여 최대주주 지위를 취득하고(13.31%) 당사의 사내이사 등 3명을 동사의 대표이사 등으로 선임하여 해당 사업을 간접적으로 추진하고 있습니다. 따라서, 이외 내용에 대해서는 하기 지오릿에너지㈜의 공시 내용을 참조 부탁드립니다. | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1. 그 사업 분야 및 진출목적 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
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가. 사업 분야 개요 1) 리튬 산업 특성 및 전망 리튬 시장은 최근 기하급수적인 성장을 겪었으며, 이는 전세계적인 관심이 전기차 산업으로 집중되었다는 점이 주요한 원인입니다. 전기차 산업이 부상하기 전, 리튬은 세라믹이나 유리 등의 첨가제나 윤활제로 주로 쓰였기 때문에 수요가 그리 크지 않았지만, 리튬 이온 배터리 기술의 개발과 지속가능한 발전에 대한 전세계적인 집중이 서로 맞물리면서 내연기관에서 전기차로 패러다임이 바뀌었고, 그에 따라 리튬의 수요가 급증하였습니다. 리튬 사업과 관련한 밸류 체인은 다음 그림과 같습니다. 하단에 명시된 공업용 수산화 리튬이나 탄산 리튬은 세라믹/유리 등의 첨가제로 쓰이거나 윤활제, 공기처리제 등에 활용되며, 높은 순도의 배터리 등급 수산화 리튬과 탄산 리튬은 이차전지 소재인 양극재를 생산하는데 쓰입니다. 생산된 양극재는 음극재, 전해질, 분리막 등과 함께 조립하여 하나의 배터리 셀을 구성하며, 이러한 배터리 셀을 여러 개씩 묶어 모듈화하면 전기차 부품인 배터리 팩을 만들 수 있습니다.
리튬은 대부분 토양, 암석, 자연수에 미량으로 분포하며, 그 중 62%는 염호에 존재합니다. 상업성이 있는 염호는 리터 당 500 ~ 2000mg의 리튬이 부존하는데, 이러한 고농도의 염호는 태양광으로 증발시켜 염화 리튬 용액을 만들고, 정제과정을 거쳐 탄산 리튬이나 수산화 리튬을 생산합니다. 그 외의 리튬은 높은 반응성으로 순수한 형태로는 자연 내에서 발견하기 어렵고, 경암 내에 주로 존재합니다. 주로 채굴되는 리튬 정광은 리티아휘석(spodumene), 리티아운모(lepidolite), 엽장석(petalite), 점토(hectorite) 등이며, 그중 리튬 함량이 가장 높은 리티아휘석(spodumene)이 가장 일반적으로 채굴됩니다. 경암형은 채광작업을 거친 다음 파분쇄, 분리, 선광 과정을 거쳐 정광을 제조하고, 고온 가열, 농축, 여과, 황산/석회 투입 등의 과정을 진행하면 탄산 리튬, 혹은 수산화 리튬으로 변환됩니다.
전기차 배터리에 사용되는 리튬은 고순도(99.5% 이상)로 탄산 리튬과 수산화 리튬으로 구분됩니다. 스마트폰에 사용되는 고안정성 소형 배터리에는 리튬이 30 g 소요되며, 전기차용 고용량 중대형 배터리에는 리튬이 30~60kg 소요됩니다. 삼원계 양극재는 일반적으로 NCM(Ni, Co, Mn), NCA(Ni, Co, Al) 전구체가 수산화 리튬과 배합되어 생산되고, LFP(LI-FePO4) 양극재는 인산/철 전구체가 탄산 리튬과 배합되어 생산됩니다. 수산화 리튬은 니켈과 합성이 용이하고 에너지 밀도가 높아 고성능 전기차 배터리에 이용되며 삼원계 양극재 배터리 생산에 주력하는 국내 배터리 3사(LG에너지솔루션, SK온, 삼성SDI)가 주요 수요처입니다. 2021년부터 본격화되기 시작한 3세대 전기차에 사용되는 고용량 배터리인 하이니켈 배터리에는 니켈과 합성이 용이한 수산화 리튬이 적용됩니다. 수산화 리튬의 수요는 2026년에 탄산 리튬을 앞지를 전망이며, 고성능 배터리의 수요의 폭발적 증가에 힘입어 2030년에는 2020년 대비 10배 이상 증가할 전망입니다. 현재 글로벌 리튬 기업들은 탄산 리튬보다는 수산화 리튬 프로젝트에 높은 관심을 보이고 있는 것으로 알려져 있습니다. 탄산 리튬은 가장 기본적인 리튬 화합물로 소형 전기차용 배터리 생산에 주력하는 중국 기업이 주요 수요처이며, 가전제품(스마트폰, 노트북 등)용 배터리에 사용되는 LCO(LiCoO2) 제조에 사용됩니다. 현재 테슬라, 폭스바겐 등의 글로벌 자동차 기업들이 LFP 배터리를 선호하고 있어 탄산 리튬 수요도 당분간 꾸준히 유지될 전망입니다. 이렇게 생산된 배터리 셀은 열과 진동 등의 외부 충격으로부터 보호하기 위해 배터리 모듈을 만들어 사용합니다. 배터리 모듈은 배터리 셀을 일정한 개수로 묶어 프레임에 담은 것이며, 모듈 또한 일정한 개수로 묶어서 배터리 팩을 형성합니다. 그리고 배터리 팩은 배터리 관리 시스템, 냉각 시스템을 통해 모듈들을 제어합니다. 제작된 배터리 팩은 최종적으로 전기차에 탑재되어 시장으로 나오게 됩니다. 4) 리튬 추출 산업의 국내 상황 한국은 리튬을 100% 수입에 의존하는 수동적인 입장을 취하고 있습니다. 이는 리튬이 남미와 호주에 집중적으로 분포하고 있으며, 채굴된 리튬의 제련과 정제가 대부분 중국에서 이루어지고 있기 때문이라고 할 수 있습니다. 실제로 2022년 기준 리튬(탄산 리튬/수산화 리튬) 수입액의 64%는 중국산인 것으로 조사되었습니다. 안정적으로 리튬을 공급하기 위해서는 수입 의존적인 상황에서 벗어나 리튬 공급망을 내재화할 필요가 있습니다. 리튬 공급망을 내재화하기 위해 리튬을 추출할 수 있는 염호와 광산 확보, 추출 기술 연구, 그리고 배터리 등급의 리튬을 직접 정제하는 등 다양한 시도가 이어지고 있습니다. 그런데, 지상에 존재하는 리튬의 대부분이 염호에 존재하기 때문에 증가하는 리튬 수요에 대응하기 위해서는 염호를 대상으로 리튬을 추출하는 기술에 주목할 필요가 있습니다. 현재 상업적으로 염전 방식을 사용하여 염호에서 리튬이 추출되고 있으나, 그 방식의 한계는 명확합니다. 염전 방식은 생산 효율 측면에서 시간적,공간적 효율이 떨어지고, 독성 및 폐기물의 발생으로 수질오염을 유발하며, CO2를 배출하는 등 경제적,환경적 문제가 있다고 알려져 있습니다. 이러한 문제를 해결하기 위해 그 대안으로 염수에서 리튬을 직접 추출하는 Direct Lithium Extraction(DLE)과 같은 새로운 방식이 제기되고 있습니다. 나. 진출 목적 |
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| 2. 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
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리튬 수요의 89%는 전기차 배터리의 핵심 소재인 양극재로 이는 배터리 원가의 40% 비중을 차지한다고 알려져 있습니다. 현재 전기차 판매 성장률이 둔화하는 추세로 리튬 수요는 단기적인 감소를 보이고 있으나, 장기적인 관점에서 전기차 판매가 확대됨에 따라 리튬의 수요도 또한 증가할 것임을 유추할 수 있습니다. SNE 리서치에 따르면 리튬의 수요는 2022년 52만 9000t에서 2025년 104만3000t, 2030년 273만 9000t 으로 10년 안에 5배 이상 증가할 것으로 예상되며, 2040년에는 2020년 대비 42배 증가할 전망입니다.
이처럼 급증하는 리튬 수요에 비해, 공급은 이에 미치지 못할 우려가 있고, 원자재 개발 프로젝트 특성상 실질적인 성과를 내기까지 10년 이상 걸리는 장기 프로젝트가 대부분이기 때문에, 향후 10~15년은 공급부족이 심해질 것으로 전망됩니다. 특히 글로벌 리튬 공급은 소수 과점 구조로 호주, 칠레, 중국이 전체 생산의 90%를 차지하고 세계 각국에서 채굴된 리튬은 중국으로 운반된 후 고순도 리튬 화합물로 제련되는데 중국이 전체 제련 리튬 화합물 생산의 65%, 수산화 리튬 제련 점유율은 75%에 달해 원자재 기업의 판매 교섭력이 매우 강한 상황입니다. 이러한 시장의 특성으로 인해 리튬의 수요 공급 격차는 날이 갈수록 확대될 전망입니다.
이러한 리튬의 수요 공급 격차는 리튬의 가격에도 영향을 줍니다. 2022년 말 리튬 가격은 21년 기준으로 10배 이상 상승하면서 역대 최고가를 기록했는데, 이는 당시 중국이 전력난을 겪으면서 리튬 정제 공장이 문을 닫게 되었으며 리튬 공급 부족 우려가 발생하였기 때문입니다. 하지만 2023년에는 리튬 가격이 다소 크게 하락하였는데, 이는 중국 내 전기차 구매 수요 감소, 전기차용 배터리 누적 재고 증가, 리튬 가공 및 생산 업계의 과당 경쟁이 주요 원인이었습니다. 그러나 장기적으로 보았을 때 리튬 가격에 변동이 보일 수는 있으나, 전기차 수요의 증가가 확실시되고 있는 시점에서 증가 추세를 계속 이어 나갈 것이라 예측할 수 있습니다.
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| 3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
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가. 신규사업 관련된 예상 자금소요액
나. 투자자금 조달원천 당사는 2023년 12월말 기준 가용자금으로 약 660억원 이상을 보유하고 있어 Pilot Plant 건설 후 상업화 검증까지는 투자자금 여력이 충분할 것으로 예상되나, 향후 Scale-up 생산설비 투자를 위해서는 추가자금 유치가 필요할 것으로 예상됩니다. 2024년 이 후 진행될 상업화 생산설비의 투자 관련해서는 아직 투자규모 등이 확정되지 않아 현 시점에서 그 방법이나 시기는 아직 미정입니다. 다. 예상투자 회수기간 당사의 투자 계획 상, 2024년까지 Pilot Plant 건설을 통한 리튬 추출 상업화 검증 후, 신규 투자자금 유치를 통한 상업생산 설비투자를 진행할 예정이어서 2024년까지는 리튬사업 관련 매출이 발생하지 않을 것으로 예상됩니다. 따라서 현 시점에서 2024년 이후 추정 매출이나 손익 산정은 불가능한 상황임에 따라 예상투자 회수기간도 가늠하기가 힘든 상황입니다. |
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| 4. 사업추진 현황 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
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가. 조직 및 인력구성 현황
나. 추진 완료 프로젝트 1) 미국 내 현지법인 설립 당사는 해외 리튬사업 총괄을 위해 23년 2월 지분투자를 통해 미국 현지법인 Global Lithium Energy Corporation을 설립하고, 현재 염호 확보 및 Pilot Plant 건설, 현지인력 확보 등을 진행 중입니다. 그리고 향후 XtraLit과의 협업을 통해 Pilot Plant를 건설한 후 확보한 염호(염수)에 대해 리튬 추출 및 제조, 판매에 대한 상업화를 검증할 예정입니다. 2) XtraLit Ltd. 지분투자를 통한 리튬 추출 기술 확보 XtraLit은 저농도 염수에서 리튬을 직접 추출할 수 있는 특허기술을 보유하고 있는 이스라엘 소재 기업으로, 자체 개발한 흡착제를 이용한 리튬 추출 공정을 개발 중입니다. 당사는 2023년 4월 XtraLit LTD.에 총 USD 15백만 지분 투자를 통해 29.88%의 지분율(2023년말 기준 29.58%)을 확보하였습니다. 당사는 상기 지분투자를 통해 XtraLit과의 전략적 제휴로 리튬 직접추출 기술 (DLE: Direct Lithium Extraction) 및 흡착제 판매권을 확보했습니다. 다. 연구개발활동 내역 1) 리튬 선택성 물질을 포함한 무기 이온 교환 물질의 제조 방법 개발 - 여러 희귀 알칼리 원소에 대해 높은 선택성을 갖는 무기 흡착제의 합성 방법 개발할 예정입니다. - SMA-1 흡착제는 망간과 산화알루미늄 기반의 흡착제이며 리튬 추출에 적합하고, FS-2, FS-10 흡착제는 루비듐 및 세슘 추출에 적합합니다. 2) XL-DLE (XtraLit Direct Lithium Extraction) 기술 공정 내 금속산화물 기반의 흡착제 개발 - 저중농도의 염수로부터 직접 리튬을 추출하는 독자적인 특허 기술입니다. - 친환경적인 방식으로 리튬 추출이 가능하며 선택성과 지속성, 경제성 면에서 다른 경쟁 기술보다 상당한 이점을 가지고 있습니다. - XtraLit에서 다양한 종류의 염수로 자사 흡착제를 테스트한 결과, 염수의 주성분인 알칼리 이온 중 Na(소듐), K(포타슘)에 비해 더 농축된 Li의 농도가 추출되었음을 확인하였습니다. ① 리튬 함유 염수로부터 리튬을 추출하기 위한 무기 흡착제의 제조 기술 개발 - ISN-1흡착제는 나이오븀(Ni)과 지르코늄(Zr) 혼합 산화물 형태의 무기 이온 교환기입니다. - ISN-1흡착제는 리튬에 대한 높은 이온교환 용량과 선택성을 가지며, 여러 번의 흡착/탈착주기에도 손실이 적습니다. ② 리튬 추출효율 및 내구성이 우수한 무기 흡착제 개발 - 망간과 알루미늄의 혼합 산화물 형태의 흡착제입니다. - 기존의 Mn 기반 흡착제보다 더 높은 선택성과 이온 교환성을 가지고, 흡착/탈착 주기에서도 손실이 더 적다는 장점이 있습니다.
3) XL-DLE (XtraLit Direct Lithium Extraction) 기술을 이용한 리튬 추출 pilot 실증테스트 - 전세계 다양한 저품위 리튬 염호 및 지열수에서 우수한 리튬 추출 효율을 보임을 확인했습니다. - 넓은 pH 범위에 걸쳐 전처리 free 고농도 리튬 농축액 제조기술을 검증했습니다. 4) XL-DLE 기술을 이용한 리튬 농축액으로부터 배터리 등급용 리튬 화합물 개발 - 고농도 리튬 농축액 제조를 위한 불순물(Mg2+, Ca2+, Mn2+등) 제거 및 회수기술을 개발할 예정입니다. - 배터리 등급용 탄산 리튬 및 수산화 리튬 제조를 위한 공정을 개발할 예정입니다.
5) 미국 GSLB(Great Salt Lake Brine) 염수의 마그네슘 및 보론 제거기술 개발 - GSLB(Great Salt Lake Brine) 염수 : Li+(59 ppm), Mg2+/Li+ ratio(194) - 저품위 리튬 염수로부터 pH 적정 및 침전물 분리를 통한 Mg2+ 및 B3+ 제거 기술을 개발했습니다. 6) 미국 Salton Sea Geothermal Brine(SSGB) 모사 염수를 이용한 고효율 리튬 농축공정 개발 - 저품위 리튬 염수로부터 침전회수 공정(RCS: reaction-coupled separation) 기술을 이용한 고농도 리튬 용액 제조법을 연구했습니다. 7) 산업 폐수에서 리튬 추출 가능성 확인 - 국내 모 대기업 폐수에서 95%의 리튬을 추출하면서 염수 및 지하수 외 공급원으로의 확장에 대한 가능성을 확인했습니다. 라. 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부 당사는 XtraLit과의 협업을 통해 리튬 추출 효율 및 내구성이 우수한 무기물 흡착제를 제조하고, 이를 이용한 XL-DLE Plant를 구축하여 고농도 리튬 농축액 뿐만 아니라 리튬 이차전지의 고품위 리튬 화합물의 상업적 생산을 목표로 하고 있습니다. 하지만 현재는 염호(염수)의 확보가 완료되지 않았고, 2024년 1월 미국 캘리포니아 Imperial County 토지의 리튬개발권 관련 계약을 통해 Pilot Plant 설비를 준비중에 있어 상용화 시기는 2025년 이후에 가능할 것으로 예상됩니다 마. 매출발생 여부 당사의 투자 계획 상, 2024년까지 Pilot Plant 건설 통한 리튬 추출 상업화 검증 후, 신규 투자자금 유치를 통한 상업생산 설비투자가 진행될 예정임에 따라 2024년까지는 리튬 사업 매출이 발생하지 않을 것으로 예상됩니다. |
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| 5. 기존사업과의 연관성 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
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당사의 기존 주요사업으로 땅속의 열을 이용하여 시설 및 건물의 냉난방을 공급하는 지열사업이 있습니다. 그리고 당사가 신규사업을 위해 확보한 직접 리튬 추출(DLE, Direct Lithium Extraction) 기술은 저농도(<300mg/L) 염호 및 지열수로부터 친환경적인 공정으로 5,000mg/L 이상의 리튬 농축액을 제조하고 이러한 리튬 농축액을 이용하여 리튬 배터리에 사용되는 고품질의 리튬 화합물을 생산할 수 있는 기술입니다. 이러한 리튬 추출 기술을 이용하면 낮은 농도(60~100mg/L)의 지열수에서도 리튬을 추출할 수 있어, 당사의 기존 지열사업과의 시너지 효과는 상당히 크다고 볼 수 있습니다. |
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| 6. 주요 위험 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 직접 리튬 추출기술(DLE, Direct Lithium Extraction)은 대량생산에 대한 검증 미흡으로 낮은 양산기술 성숙도, 전문인력 부족 및 그에 따른 고용비용 상승으로 인한 프로젝트 지연 리스크가 있습니다. 그리고 대외적으로 미국과 중국의 지정학적 리스크, 미국 IRA(인플레이션 감축법)의 불분명한 세부규정 및 전기차 수요 둔화로 인한 리튬 가격의 하락이 일어나 향후 리튬 공급업체로서의 수익률을 확연히 예측하기 어렵습니다. |
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| 7. 향후 추진 계획 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
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가. 추진 개요 당사는 단기적으로는 리튬의 상업 생산을 최종 목표로, 리튬 사업의 교두보인 미국 현지법인 설립과 XtraLit 지분투자를 통해 리튬 직접추출 기술 확보를 완료하였으며, 향후 리튬이 매장되어 있는 염호(鹽湖) 또는 염수(지열수) 를 확보하여, Pilot Plant를 통한 상업화 검증을 진행할 예정입니다. 그리고 리튬 추출에 대한 상업화 검증을 완료한 후 리튬의 대량 생산을 위한 투자를 진행할 예정이며, 리튬 추출의 최종 단계인 배터리 등급의 초고순도 리튬 화합물을 생산할 계획을 가지고 있습니다. 나. 사업 목적별 추진 계획
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II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 제품 특성에 따라 '반도체 장비부품'과 'LED응원봉 및 MD상품', 2개의 사업 부문으로 나누어 사업을 영위하고 있습니다.
반도체 장비부품 부문은 반도체 공정에 필요한 진공 Chamber와 해당 Chamber에 필요한 특수 진공 밸브를 생산 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. .
지역별로 보면 반도체 장비부품 부문의 경우 국내 안성 본사에서 제품의 생산과 판매를 담당하고, 중국에 소재한 종속기업 서안동현반도체설비유한공사에서 1차 벤더사에 납품한 장비의 A/S를 전담하고 있습니다
LED응원봉 및 MD상품 부문은 공연, 이벤트, 스포츠 응원문화에 필요한 다양한 제품을 OEM 형태로 제조하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 빠르게 확장하는 한류 시장에 정보통신기술을 융합하여 스타와 팬덤 사이의 한층 더 상호 관계를 형성하고자 하는 수요에 능동적으로 대응하고 있습니다.
당사의 2023년 말 매출액은 34,306백만 원으로 전기말 매출액 21,406백만 원 대비 60.27% 증가하였습니다.
※2022년 2월 25일 임시주주총회에서 결의한 회계기간 변경에 따라 당기인 제 10기 회계기간은 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지이며, 제9기 회계기간은 2022년 7월 1일부터 2023년 12월 31일까지입니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 매출현황
| (기준일 : 2023년 12월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 사업 부문 |
품목 |
주요상표 |
매출액 |
비중(%) |
사용 용도 |
|
반도체 장비 부품 |
진공밸브 |
Protection Valve (Normal Type), Protection Valve (Heating Type) |
6,561 | 19.2 | 반도체웨이퍼나 디스플레이 기판을 이송하는 장치 혹은 실제 생산 공정이 수행되는 프로세스 체임버 등에 장착돼 진공도를 유지하는 장치 |
|
반도체 |
Vacuum Chamber, T/M Vacuum, Chamber 등 |
6,370 | 18.6 | 금속이나 비금속의 작은 조각을 진공 속에서 가열하여 그 증기를 물체 표면에 부착시키는 공정 등을 할 때 사용되는 금속제품의 용기 |
|
| 소계 | 12,931 | 37.8 | - | ||
|
LED 응원봉 , MD상품 외 |
LED 응원봉 | Beatlight | 11,894 | 34.8 | 공연, 이벤트, 스포츠 등의 LED발광 응원 도구 |
| MD 상품 외 | - | 9,358 | 27.4 | 포토 카드, 앨범, 텀블러, 의류 등 | |
| 소계 | 21,252 | 62.2 | - | ||
| 총 계 | 34,182 | 100.0 | - | ||
※ 부문별 매출액은 부문 등 간 내부거래를 포함하고 있습니다.
☞ 상세 현황은 'II. 사업의 내용 - 4. 매출 및 수주 상황' 참조.
나. 주요 제품 가격변동추이
당사 제품은 전량 주문생산 특성과 제품 제원 및 구성품 등 고객 요구의 다양성으로 같은 제품이라도 판매가격의 차이가 발생하기 때문에 주요 제품 등의 가격변동추이를 합리적으로 산출하기 어려워 기재하지 않았습니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 원재료
(1) 주요 원재료 현황
◆ 반도체 장비부품 부문
반도체 장비 부품 부문의 주요 원재료는 AL(알루미늄)이며 고객사의 요구에 따라 SUS(Stainless Steel), 하스텔로이 등을 사용하고 있습니다.
◆ LED응원봉 및 MD상품 부문
LED응원봉 및 MD상품 부문의 주요 원재료는 PCBA(인쇄회로기판 어셈블리)로 모든 전자장치의 기본 품목이 되는 재료입니다.
<주요 원재료 품목 및 매입정보>
| (기준일 : 2023년 12월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 부문 | 매입유형 | 품목 | 매입액 | 매입 비율(%) | 주요 매입처 | |
| 부문 | 전체 | |||||
|
반도체 장비 부품 |
원재료 | AL(알루미늄) | 1,001 | 28 | 8 | 한국비철, 헤드코메탈스코리아 등 |
| 원재료 | 기타 | 2,574 | 72 | 21 | - | |
| 소계 | 3,575 | 100 | 29 | - | ||
|
LED응원봉 |
원재료 |
PCBA |
3,887 | 44 | 31 | MATSUFU 등 |
| 원재료 | 기타 | 4,896 | 56 | 40 | 퓨리드 등 | |
| 소계 | 8,783 | 100 | 71 | - | ||
| 총계 | 12,358 | - | 100 | - | ||
※매입액은 부문 등 간의 내부거래를 포함하고 있지 않습니다.
※당사와 주요 매입처는 일상적인 영업활동 이외 관계를 맺고 있지 않습니다.
(2)주요 원재료 가격변동추이
◆ 반도체 장비부품 부문
반도체 장비 부품 부문의 주요 원재료는 AL(알루미늄)이며 고객사의 요구에 따라 SUS(Stainless Steel), 하스텔로이 등을 사용하고 있습니다. 이러한 원재료는 매입 시마다 요구되는 원재료 규격 및 사양에 달라져 합리적으로 매입액을 비교할 수 없으므로 기재를 생략했습니다. 한편, 원재료 구매 가격에 영향을 직접 주는 AL(알루미늄)의 국제가격 추이는 아래와 같습니다.
| (단위 : 1 USD / 톤) |
| 구분 | 제10기 (2023년 12월 말) |
제9기 (2022년 12월 말) |
제8기 (2022년 6월 말) |
| 알루미늄 | 2,231.51 |
2,339.33 |
2,890.17 |
※ 한국비철금속협회 LME 시세[웹사이트]. (2023.11.12). URL: http://www.nonferrous.or.kr/stats/?act=sub3&page=1.
◆ LED응원봉 및 MD상품 부문
LED 응원봉 및 MD 상품 부문의 원재료는 경쟁사와의 관계, 영업 환경에 따라 가격이 크게 변동하기 때문에 기재를 생략하였습니다.
나. 생산설비
(1) 생산실적, 생산능력, 가동률
◆ 반도체 장비부품 부문
| (단위 : 개) |
| 부문 | 품목 | 제10기 (2023.12.31) | 제9기(2022.12.31) | ||||
| 생산실적 | 생산능력 | 가동률 | 생산실적 | 생산능력 | 가동률 | ||
| 반도체 장비부품 | CHAMBER 외 | 811 | 1,188 | 68.27% | 509 | 594 | 85.69% |
| 진공밸브 | MTAGV125Ae 등 | 3,113 | 4,610 | 67.53% | 1,495 | 2,146 | 69.67% |
| 총 계 | 3,924 | 5,798 | 67.68% | 2,004 | 2,740 | 73.14% | |
※산출근거
○ 일반원칙: 생산능력, 생산실적, 가동률은 분기 단위로 산정한 후 작성기준일에 맞춰 합산하고 있습니다. (예: 반기 생산능력 = 1Q 생산능력 + 2Q 생산능력)
○ 산정원칙
[반도체 장비부품]
ㆍ가동률 = 생산실적/생산능력
ㆍ생산실적 = 당기 동안의 대표품목 생산합격 수량
ㆍ생산능력: 대표품목 월별 생산능력의 합 * 12개월
[진공밸브]
ㆍ가동률 = 생산실적/생산능력
ㆍ생산실적 = 당기 동안의 양산 및 수선 수량
ㆍ생산능력 = (품목별 할당시간/단위당 생산시간) * 12개월
ㆍ품목별 할당시간 = 월 생산가능시간(작업인원수*8시간*23일) * 생산점유율
ㆍ생산점유율 = 품목별 생산실적/전체 생산실적
◆ LED응원봉 및 MD상품 부문
LED 응원봉 및 MD 상품 부문은 자체적으로 운영하는 공장이 없으며, OEM 방식으로 제작하기 때문에 기재를 생략하였습니다.
(2) 생산과 영업에 중요한 시설과 설비
◆ 반도체 장비부품 부문
| 재산의 소재지 | 엔투텍 본점 |
| 주소 | 경기도 안성시 원곡면 원당로 157 |
| 시설 및 설비 | 생산공장 및 연구소 |
| 재산의 소재지 | 서안동현반도체설비유한공사 중국 본사 |
| 주소 | Xi`an high-tech zone, Tang yan road, building 4, unit 2, room 910 |
| 시설 및 설비 | C/S 설비 |
<시설ㆍ 설비 장부가액>
| (단위 : 백만원) |
|
자산별 |
기초 가액 |
당기 증감 |
당기 상각 |
당기 손상 |
기말 가액 |
|
|
증가 |
감소 |
|||||
| 토지 | 6,652 | - | - | - | - | 6,652 |
| 건물 | 2,016 | 16 | - | 88 | - | 1,944 |
| 구축물 | - | - | - | - | - | - |
| 기계장치 | - | - | - | - | - | - |
| 공구와기구 | 441 | 324 | 214 | 82 | 469 (주1) | |
(주1) 공구와기구 장부가액은 기중 정부보조금 47백만원을 포함합니다.
<시설ㆍ 설비 시가액>
| (단위 : 백만원) |
|
자산별 |
내용 |
일자 |
시가액 | 비고 | |
|
기준일자 |
공시일자 |
||||
| 토지 | 경기도 안성시 원곡면 (155,80.9㎡) | 2023.01.01 | 2023.04.28 | 4,210 | (주1) |
| 건물 | 원곡면 칠곡리 787-7 외 2건 | 2023 상반기 | 1,182 | (주2) | |
(주1) 출처: 국토교통부 개별공시지가 / 산정방식: 단위 면적(㎡) 당 270,200원]
(주2) 출처: 2023년 상반기 재산세 고지서 / 산정방식: 건축물 시가 = 과세표준액÷70%
※이 외 자산에 대해서는 금액적 중요성이 없어 기재를 생략하였습니다.
◆ LED응원봉 및 MD상품 부문
| 재산의 소재지 | 비트로 본사 |
| 주소 | 서울 금천구 가산디지털1로 128 에스티엑스브이타워 709호 |
| 시설 및 설비 | 영업지원, 연구ㆍ개발 |
<시설ㆍ 설비 장부가액>
비트로는 자체적으로 운영하는 공장이 없으며, OEM 방식으로 제작하여 장부가액의 기재를 생략하였습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출
(1) 매출 현황
당기 말 총매출액은 전년도 동기간 대비 4.5% 감소하였습니다. 이는 2023년 반도체 시장 불황에서 기인한 것으로 판단되며, 당사의 관련 사업 부문인 진공밸브와 반도체 장비부품 부문 또한 각각 6.8%, 26.5% 매출이 감소하였습니다.
한편, LED, 발광제품 외 부문에서는 매출액이 5.7% 소폭 상승하였으며, 그 중 수출 매출액은 541.6% 증가하였습니다.
당사의 최근 3사업연도 품목별 매출실적 추이는 아래와 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
|
매출유형 |
품 목 |
제10기 |
제9기 (2022.12.31) |
제8기 (2022.06.30) |
|
|
제품 |
진공밸브 |
수출 |
584 | 38 | 930 |
|
내수 |
5,977 | 3,478 | 6,996 | ||
| 소계 | 6,561 | 3,516 | 7,926 | ||
|
반도체 장비부품 |
수출 |
- | - | - | |
|
내수 |
6,370 | 4,629 | - | ||
| 소계 | 6,370 | 4,629 | - | ||
| LED, 발광제품 외 |
수출 | 5,075 | 421 | 744 | |
| 내수 | 16,176 | 12,839 | 11,546 | ||
| 소계 | 21,251 | 13,260 | 12,290 | ||
| 전 품목 |
수출 |
5,659 | 459 | 1,673 | |
|
내수 |
28,522 | 20,946 | 27,892 | ||
| 총 계 | 34,181 | 21,405 | 29,565 | ||
※ 각 품목별 매출실적은 부문 등 간 내부거래를 포함하고 있습니다.
(2) 판매조직
◆ 반도체 장비부품 부문
ㆍ부품사업부: 반도체 장비용 가공품 생산, 원가절감 생산관리 활동
ㆍ밸브사업부: 반도체 진공펌프용 밸브 개발 및 생산공정 Fail율 최소화 활동.
◆ LED응원봉 및 MD상품 부문
ㆍ마케팅사업부: B2B 계약 수주 및 체결 진행, B2C 온라인 판매 관리.
(3) 판매경로
전 부문에서 유통 없이 당사는 상품을 직접 판매하고 있습니다.
◆ 반도체 장비부품 부문
ㆍ주요제품(챔버, 밸브 등): 회사의 주요 제품은 별도의 직판이나 대리점, 도매상 등을 거치지 않고 모두 안성 본사를 통해 직접 납품하고 있습니다.
ㆍA/S 서비스: 중국에 소재한 서안동현반도체설비유한회사에서는 업체에 납품한 장비의 A/S 서비스를 제공하고 있습니다.
◆ LED응원봉 및 MD상품 부문
ㆍB2B: 회사는 엔터테인먼트 기업 및 콘텐츠 IP 기업으로부터 직접 계약 체결하여 제품을 생산 및 납품하고 있습니다.
ㆍB2C: 회사는 자사 몰인 '케이팝스토어(kpopstore.co.kr)'을 통해 다양한 아티스트의 굿즈를 소비자들에게 직접 판매하고 있습니다.
(4) 판매전략
◆ 반도체 장비부품 부문
회사는 일반적인 소비재 판매전략(광고, 대리점 확충 등)과는 다르게 삼성전자, SK하이닉스, LG디스플레이와 중국 BOE 등 대형 반도체 기업의 납품 요청을 받는 법인을 대상으로 영업을 진행합니다. 이러한 전략은 회사가 최종 고객으로부터 많은 물량을 확보할 수 있도록 도와주며 지속적이고 안정적인 수주를 이끌어 거래처와의 지속적인 관계를 형성하는 데 도움을 줍니다. 구체적인 전략은 아래의 순서로 진행됩니다.
첫째, 회사의 기술영업부는 거래 법인을 선정하고 그에 맞는 영업 전략을 기획하여 제품에 관한 상세 설명을 안내합니다.
둘째, 거래처를 확보한 이후에는 제품과 관련한 기술적 문제에 대해 지속적인 솔루션을 제시하여 고객 관리를 이어 나갑니다.
셋째, 제품 판매 이후에는 직접적인 C/S를 제공합니다. 중국의 경우 종속회사인 서안동현반도체설비유한공사를 통해 반도체 장비 유지 및 보수 등을 제공하여 고정적인 매출액 확보 및 협력업체와의 우호적인 관계를 맺고 있습니다.
◆ LED응원봉 및 MD상품 부문
K-pop 산업의 시기별 트렌드는 휘발성이 매우 높아 그 지속 기간이 짧으며, 스펙트럼이 매우 넓습니다. 따라서, 해당 산업은 고객의 요구에 빠르게 대응하는 것이 중요합니다. 회사는 계약 수주부터 제품의 판매까지 전 프로세스를 '마케팅사업부' 1개 부서에서 전담하여 시시각각으로 변하는 고객의 요구에 최적 대응하고 있습니다. 또한, B2B와 B2C 영업 과정에서 발생하는 제품 관련 C/S를 직접 처리하여 고객 만족도를 최상으로 유지하고 있습니다.
(5) 주요 매출처
회사의 판매 전략 노출 가능성이 있어 주요 매출처는 기재를 생략하였습니다.
나. 수주 상황
당사는 주요 거래처들로부터 연간 생산계획을 파악하고 거래처로부터 수시로 수주받아 제품 생산 및 공급을 진행하고 있으므로 수주 잔액을 표기하기에는 어려움이 있으나 연간 수주계획 대비 실적은 월별로 관리하고 있습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 시장위험과 위험관리
공시작성기준에 따라 동일 내용 부분의 여부로 기재를 생략하였습니다.
☞ 해당 내용은 'III. 재무에 관한 사항 - 3.연결재무제표 주석 - 40.재무위험관리의 목적 및 정책' 참조.
나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황
공시작성기준에 따라 동일 내용 부분의 여부로 기재를 생략하였습니다.
☞ 해당 내용은 'III. 재무에 관한 사항 - 3.연결재무제표 주석 - 19.파생상품' 참조.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 연구개발 활동
(1) 연구개발 활동의 개요
당사는 제품원가를 감소시키고, 고객사 안전 사양 제품 및 차별화된 제품을 생산하고자 지속적인 연구ㆍ개발(R&D)을 하고 있습니다.
(2) 연구개발 조직
◆ 반도체 장비부품 부문
당사는 안성공장 본점에 있는 연구·개발(R&D) 시설에서 연구개발 활동을 진행하며, 연구 활동의 목적은 밸브의 개발(*), 밸브의 원가절감(**), 컨트롤러(Controller)(***)의 개발로 이루어집니다.
(*)밸브의 개발: 밸브의 설명서 관리 및 신규 밸브 개발
(**)밸브의 원가절감: 기존 밸브의 개선점을 보완하는 제안서 작성, 고객사 사양 검토
(***)컨트롤러(Controller)의 개발: 컨트롤러의 설명서 관리, 신규 컨트롤러 모형화
◆ LED응원봉 및 MD상품 부문: MD상품 개발
(3) 연구개발 비용
|
(단위: 백만 원) |
|
구분 |
부문 |
제10기 |
제9기 |
제8기 |
비고 |
| 반도체 장비부품 |
연구개발비용 계 | 478 | 170 | 315 | - |
| 비중 | 1.39% | 2.10% | 1.83% | - | |
| LED응원봉 및 MD상품 개발 |
연구개발비용 계 | 697 | 291 | 432 | - |
| 비중 | 2.03% | 2.19% | 3.52% | - | |
| 전체 | 연구개발비용 계 | 1,176 | 461 | 747 | (주1) |
| 비중 | 3.43% | 2.15% | 2.53% | (주2) |
(주1)
- 당사는 연구개발비용을 판관비로 분류하고 있습니다.
- 당사는 연구개발 목적의 정부 보조금을 수령하고 있지 않습니다.
(주2) 산정 공식: (연구개발비용 계/당기매출액) x100
7. 기타 참고사항
가. 회사의 지식재산권
당사는 제품 및 사업에 전략적 활용 가능성이 있는 기술을 특허로 등록하여, 경쟁사에 대한 기술 경쟁력 우위를 확보하고 사업을 보호 중입니다.
작성기준일 현재 27건의 지식재산권(특허권 25건, 실용신안 2건)을 보유하고 있으며 상세 내용은 아래와 같습니다.
|
번호 |
구분 |
내용 |
출원 일자 |
등록 일자▼ |
적용제품 |
| 1 | 특허권 | 진공 게이트밸브 | 2019.09.20 | 2021.04.04 | 게이트밸브 |
| 2 | 특허권 | 진공 게이트밸브 | 2019.09.20 | 2021.03.16 | 게이트밸브 |
| 3 | 특허권 | 게이트밸브의 슬로우펌프 | 2019.03.04 | 2020.10.16 | 게이트밸브 |
| 4 | 특허권 | 진공 게이트밸브의 제어방법 | 2017.01.04 | 2018.11.27 | 게이트밸브 |
| 5 | 특허권 | 게이트밸브의 구동장치 | 2016.08.19 | 2018.10.12 | 게이트밸브 |
| 6 | 특허권 | 게이트밸브 | 2016.01.05 | 2018.03.22 | 게이트밸브 |
| 7 | 특허권 | 게이트밸브의 개폐장치 | 2016.01.05 | 2018.03.22 | 게이트밸브 |
| 8 | 특허권 | 게이트밸브의 프로텍션 장치 | 2015.08.31 | 2017.07.11 | 게이트밸브 |
| 9 | 특허권 | 히팅형 앵글밸브 | 2012.09.20 | 2014.07.21 | 밸브 전체 |
| 10 | 특허권 | 게이트밸브의 개폐장치 | 2015.08.31 | 2014.05.18 | 게이트밸브 |
| 11 | 특허권 | 게이트밸브의 개폐장치 | 2011.11.25 | 2012.07.03 | 게이트밸브 |
| 12 | 특허권 | 진공 게이트밸브의 밸프판 구동장치 | 2008.12.04 | 2011.02.11 | 게이트밸브 |
| 13 | 특허권 | 히팅용 진공 게이트밸브 | 2009.11.17 | 2011.01.27 | 게이트밸브 |
| 14 | 특허권 | 진공 게이트밸브 | 2008.12.04 | 2011.01.06 | 게이트밸브 |
| 15 | 특허권 | 진공 게이트밸브 | 2007.11.13 | 2010.04.14 | 게이트밸브 |
| 16 | 특허권 | 샤워헤드 및 이를 채용한 증착 장치 | 2007.05.17 | 2009.05.18 | 부품(샤워헤드) |
| 17 | 특허권 | 화학기상증착 장비 | 2007.05.31 | 2008.10.29 | 전 제품 |
| 18 | 특허권 | 서셉터의 열선삽입 구조 및 방법 | 2005.12.15 | 2008.07.18 | 부품(서셉터) |
| 19 | 특허권 | 샤워헤드 브래킷 | 2006.03.27 | 2007.04.18 | 부품(샤워헤드) |
| 20 | 특허권 | 서셉터의 메인 플레이트 | 2006.03.17 | 2006.12.27 | 부품(서셉터) |
| 21 | 특허권 | 서셉터의 메인 플레이트 | 2006.03.17 | 2006.12.27 | 부품(서셉터) |
| 22 | 특허권 | 러브살이 형성된 서셉터 | 2005.12.15 | 2006.12.27 | 부품(서셉터) |
| 23 | 특허권 | 알루미늄 샤워헤드 및 그 가공 방법과 이를 위한 드릴 | 2005.09.06 | 2006.11.01 | 부품(샤워헤드) |
| 24 | 특허권 | 진공 누설 검사방법 및 장치 | 2003.10.13 | 2006.04.13 | 부품(진공챔버) |
| 25 | 실용신안 | 진공누설 검사장치 | 2003.10.14 | 2003.12.30 | 전 제품 |
| 26 | 특허권 | 웨이퍼 가공용 챔버 제작 방법 | 2000.03.23 | 2002.04.27 | 부품(진공챔버) |
| 27 | 실용신안 | 원형곡면 자동용접장치 | 2000.03.23 | 2000.06.27 | 전 제품 |
※ 특허권의 존속기간: 출원일로부터 20년 (각국 특허법에 근거보호)
※ 상표권의 존속기간: 등록일로부터 10년 (갱신등록절차를 통해 연장가능).
나. 회사의 사업분석
(1) 산업의 특성
◆ 반도체 장비부품 부문
반도체 산업은 고도의 기술, 지식 및 노동이 복합적으로 집약된 산업으로서 타 산업에 비해 지식, 기술 집약도가 높은 국가 중추 산업입니다. 반도체 산업은 반도체 제조업(소자 제조업)과 반도체 주변 산업(후방산업)을 포괄하는 개념으로써, 후방산업에는 소자 생산을 위한 반도체 장비 제조업, 반도체 주변장치 제조업과 장비 부품 제조업 등이 있으며 이들 각 부문은 상호 유기적인 관계를 갖습니다.
반도체 장비 산업은 반도체 소자를 생산하기 위하여 사용되는 제반 장비를 제작하는 산업입니다. 또한, 대규모 투자를 해야 하는 장치 산업이면서 고도로 숙련된 기술 인력에 대한 의존도가 큰 산업으로 재료, 화학, 물리 등 기초 기술과 기계, 전기, 전자 및 S/W 기술 등의 다양한 분야가 기반을 두는 최첨단 기술의 종합체로 전후방산업으로 파급력이 큰 산업입니다.
반도체 장비 산업은 라이프 사이클이 짧은 고부가 지식집약산업으로 시장진입 시점의 결정이 중요하고, 한 세대 장비 기술이 완전히 성숙하기 전에 다음 세대로의 장비 기술로 전환되는 속도가 빨라 지속해 장비를 개발해야 합니다.
◆ LED응원봉 및 MD상품 부문
2020년, 우리나라는 1억 6,000만 달러를 달성하며 사상 처음으로 문화예술저작권 무역수지 흑자 전환을 했습니다.(*) Statista에 따르면, 한국 음악 산업은 2022년에 전년 대비 31.7% 성장, 음악 수출 수입은 26.2% 증가했으며, 총매출액 약 100억 달러를 달성했습니다. 또한, 26개국에서 실시된 2022년 조사에 따르면, 응답자의 약 46%는 K-pop 장르가 자국에서 "매우 인기가 있다"라고 말했습니다.(**)
이처럼 한류 문화는 예술의 차원을 넘어 국가 브랜드와 산업혁신의 차원이 되었습니다. 그중 산업혁신의 대표적인 사례가 K-pop 아티스트 굿즈 산업입니다. 소비자는 음악, 춤과 같은 아티스트의 퍼포먼스를 소비하는 것뿐만 아니라 그들을 응원하기 위한 다양한 굿즈(응원봉, 의류, 포토 카드 등)까지 구매력을 확대하고 있습니다.
엔터테인먼트 기업과 IP(지식재산권) 기업은 이러한 소비자 요구에 맞춰 그들이 보유한 아티스트의 다양한 굿즈를 생산하기 위해 노력 중입니다. 그러나 본 산업은 본래 휘발성이 강한 '예술'에서 비롯하였으며 여기에 SNS와 같은 현대기술이 접목되며 예술의 소비 행태는 더욱 빠르게 이루어지고 있습니다. 이는 소비자가 '세련되다'라고 느끼는 제품 유형 및 특성의 지속 주기가 매우 짧아졌음을 의미합니다.
이에 굿즈 산업은 감각적인 디자인은 물론이며 유용성과 정보통신기술을 활용한 소비자-참여적인 특성까지 고려하며 효용을 느끼도록 하는 스펙트럼을 급진적으로 확장 시키고 있습니다.(***) 이처럼 굿즈 산업은 빠른 소비자 니즈 파악부터 변화에 대한 대응, 그리고 고객 기업과의 원활한 커뮤니케이션까지 다각도로 고려해야 하는 입체적인 산업입니다.
(*) 이장우. (2021). 한류(K-Pop)의 성공과 미래 (Vol. 1, Issue 14). 서울대학교 아시아 연구.)
(**) Statista Research Department. (2023, May 10). South Korea's Music Industry - Statistics & Facts. Statista. https://www.statista.com/topics/5098/music-industry-in-south-korea/#topicOverview
(***) 콘텐츠를 접한 소비자는 성향에 따라 가벼운 구매자(Light Shopper), 중간 소비자(Medium Shopper), 무거운 소비자(Heavy Shooper)로 잠재적 분류됩니다. 무거운 소비자일수록 굿즈의 가격과 실용성보다는 희소성에 효용을 느끼고, 가벼운 소비자일수록 희소성보다는 가격과 실용성에 효용을 느낍니다. 세 소비자의 공통적인 특징은 '품질'을 모두 중요시 여긴다는 점입니다.
(Kim, Y. J., Lee, J., & Lee, M. (2018). Table_Attributes of Idol Goods Compared by Shopper Group. Purchasing Behavior of K-pop Idol Goods Consumers in Korea. Journal of Fashion Business, 22(6), 1-13. https://doi.org/10.12940/JFB.2018.22.6.1)
(2) 산업의 성장성
◆ 반도체 장비부품 부문
4차 산업혁명 시대의 도래에 따라 그 기반 산업인 반도체 산업은 향후 꾸준히 성장할 것으로 전망됩니다. 최근 인공지능 및 빅데이터 처리 등의 수요에 힘입어 메모리 반도체 시장이 전체 반도체 시장의 성장을 견인하고 있으며, 이러한 차세대 반도체 및 신규 제품에 대한 투자로 인하여 반도체 장비 시장 또한 중장기 지속 성장할 것으로 전망됩니다.
반도체 설비 투자의 경우, 한국, 대만 등 아시아권 국가를 중심으로 확대되고 있으며, 앞으로도 반도체 기술 미세화 및 3D 입체화에 따른 공정 장비의 중요성이 높아지며 긍정적인 설비 투자 흐름이 예상됩니다.
◆ LED 응원봉 및 MD상품 부문
굿즈 산업은 원 소스 멀티 유즈(OSMU), 즉, 하나의 원천 콘텐츠로부터 파생된 산업인 만큼 산업 성장을 위해서는 콘텐츠의 배급과 소비자의 접근이 선행되어야 합니다. 한국콘텐츠진흥원에 따르면 2022년 상반기 콘텐츠산업 상장사의 매출액은 약 28조 639억 원, 영업이익은 3조 1,675억 원으로 전년 동기 대비 각각 17.4%, 6.6% 증가하였습니다.
이 중 회사와 연관성이 높은 '음악' 카테고리의 2022년 상반기 매출은 약 3조 6천억 원을 달성, 전년 동기 대비 무려 31.7% 증가하며 두 번째로 높은 변동 폭을 보였습니다. (1위: '영화')(***) IBK투자증권 리포트에 따르면 K-pop 팬덤 시장의 총규모를 약 8조 원으로 전망합니다.(*)
특히, 아이돌 굿즈 시장에서 '응원봉'은 응답자 140명 중 133명이 구매 경험이 있을 정도로 압도적으로 높은 소비 품목임이 입증된 만큼(**) 콘텐츠의 배급부터 굿즈의 제품경쟁력까지 수준 높은 고객 경험을 제공할 경우 매출액에 유의한 영향을 미칠 것으로 예상됩니다.
(*) 박용희. (2020). Fandom Economic. IBK투자증권. https://ssl.pstatic.net/imgstock/upload/research/industry/1600993103830.pdf
(**) Kim, Y. J., Lee, J., & Lee, M. (2018). Purchasing Behavior of K-pop Idol Goods Consumers in Korea. Journal of Fashion Business, 22(6), 1-13. https://doi.org/10.12940/JFB.2018.22.6.1
(***) 한국콘텐츠진흥원. (2022). 2022년 상반기 콘텐츠산업 동향분석. 콘텐츠산업 동향분석, xi-xiii. ISBN_979-11-6677-096-8 (93600)
(3) 경기변동 특성
◆ 반도체 장비부품 부문
반도체 장비 산업은 반도체 회로 설계, 웨이퍼의 제조 및 가공, 반도체 칩의 조립 및 검사 등 반도체 소자를 생산하기 위하여 사용되는 제반 장비를 제조하는 산업으로 전방 산업인 반도체 산업의 경기와 밀접한 관계를 맺고 있어 반도체 산업의 경기와 유사한 사이클을 보이고 있습니다. 그러나 반도체 장비산업의 성장 폭은 전방산업의 폭보다 더 크게 나타나고 불경기에는 그 타격이 상대적으로 큽니다. 즉 반도체 장비 산업은 경기변동에 따른 경영실적 변동성이 타 산업에 비하여 상대적으로 큰 산업입니다.
◆ LED 응원봉 및 MD상품 부문
아직까지 굿즈와 경기변동의 관계를 직접적으로 연구한 사례는 없습니다. 그러나, GDP 대비 방송과 광고 매출 비율은 '콘텐츠의 노출에서 구매과정까지'라는 근본적인 특성이 동일하여 유사한 관계를 맺을 것으로 판단하고 있습니다. 한국방송통신전파진흥원(KCA)의 분석에 따르면 경기가 침체할수록 방송광고 매출이 낮아질 가능성이 높다고 보고 있습니다.(*)
(*) 노창희. (2023). 전환기 국내 방송미디어산업 조망과 역학 변화 분석 (Issue 1,2월). 한국방송통신전파진흥원. https://www.kca.kr/Media_Issue_Trend/vol54/sub01_01.html
(4) 국내외 시장 여건
◆ 반도체 장비부품 부문
반도체 산업의 특성상 대규모 투자와 반도체 생산을 위한 설비 투자가 선행되어야 합니다. 한국과 중국의 반도체 제조회사 위주로 2016년부터 대규모 투자가 이루어져, 2018년부터 양산에 들어가고 있지만 추가 투자가 미뤄지면서 반도체 관련 유관 회사들이 어려움을 겪고 있는 것도 사실입니다.
세계 반도체 장비 시장은 미국, 네덜란드, 일본의 해외 기업들이 높은 시장 점유율을 차지하고 있으나 국내 장비 제조업체들을 중심으로 핵심 장비 국산화에 성공하며 장비 국산화율이 점차 높아지고 있습니다.
반도체 장비 부품 산업의 당사 최근 3사업연도의 국내ㆍ외 시장점유율 변동추세 및 당해 사업연도의 경쟁사별 시장점유율 등의 파악에 있어 1) 공정 부품 산업의 경우 전방 기업과 1:1로 특수주문 제작되는 특성, 2) 공신력 있는 기관의 시장점유율에 관한 자료 수입이 곤란한 특성 때문에 정확한 점유율 파악에 어려움이 있어 기재하지 않았습니다.
◆ LED 응원봉 및 MD상품 부문
굿즈 산업은 국내외 모두 중요한 매출처이지만, 해외 시장의 규모가 가파르게 증가하고 있습니다. K-pop 선두 기업인 '하이브'의 2021년 매출액에서 내수 매출은 24.96%에 불과했으며 전체 매출의 약 20%가 북미, 아시아 11.27%, 나머지 국가가 2.31%를 차지한 양상을 보였습니다. 당사 또한 2023년 6월 말 기준, 전년 동기 대비 수출액이 1,162% 증가하였습니다.(*)
해외 매출액 증가는 영상매체 기술(유튜브, 틱톡 등)의 발전과 유통산업, 일명 '해외직구' 과정의 간소화가 유의미한 영향을 미쳤습니다. 하이브에 따르면 전체 매출의 41%가 해외 온라인 시장에서 결제된 것으로 추정되었습니다.
당사는 이러한 시장 기회를 포착하여 한류 콘텐츠와 IT 기술을 융합한 공연, 이벤트 및 스포츠 응원문화를 이끄는 MD상품을 개발하고 향후 O2O 플랫폼을 연동하여 온오프라인에서 함께 즐길 수 있는 새로운 패러다임을 제시하는 인포테인먼트(Infotainment) 기업으로 발전해 나갈 예정입니다.
(*) Shim , S. (Ed.). (2021, November 1). K-Pop Industry Sees Bigger Opportunities in International Market. The Korean Times. https://www.koreatimes.co.kr/www/art/2022/02/398_317985.html
다. 부문별 영업실적
| ( 기준일 : 2023년 12월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 부문 | 구분 | 금액 | 비중(%) |
| 반도체사업 | 매출액 | 13,055 | 38 |
| 영업이익 | -3,384 | - | |
| LED 발광제품 | 매출액 | 21,251 | 62 |
| 영업이익 | 1,464 | - | |
| 합계 | 매출액 | 34,306 | 100 |
| 영업이익 | 1,919 | - |
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
요약 연결재무정보
| (단위 : 백만원) |
| 연결재무상태표(요약) |
제10기 (2023년 12월말) |
제9기 (2022년 12월말) |
제8기 (2022년 6월말) |
| 회계처리 기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| [유동자산] | 37,664 | 38,889 | 70,759 |
| ㆍ당좌자산 | 32,459 | 35,040 | 66,225 |
| ㆍ재고자산 | 5,204 | 3,849 | 4,534 |
| [비유동자산] | 82,610 | 70,324 | 48,848 |
| ㆍ유형자산 | 9,725 | 9,647 | 11,422 |
| ㆍ무형자산 | 4,585 | 4,687 | 5,199 |
| ㆍ기타비유동자산 | 68,300 | 55,990 | 32,225 |
| 자산총계 | 120,273 | 109,213 | 119,607 |
| [유동부채] | 6,207 | 11,330 | 29,025 |
| [비유동부채] | 1,723 | 657 | 781 |
| 부채총계 | 7,930 | 11,987 | 29,806 |
| 지배기업소유지분 | 111,194 | 96,464 | 89,257 |
| [자본금] | 10,358 | 10,030 | 9,157 |
| [자본잉여금] | 149,061 | 145,560 | 140,174 |
| [자본조정] | 659 | -78 | -292 |
| [기타포괄손익누계액] | 601 | 1,175 | 1,206 |
| [이익잉여금] | -49,485 | -60,222 | -60,988 |
| [비지배지분] | 1,150 | 761 | 543 |
| 자본총계 | 112,344 | 97,226 | 89,800 |
| 연결손익계산서(요약) | (2023.01.01.~ 2023.12.31.) |
(2022.07.01.~ 2022.12.31.) |
(2021.07.01.~ 2022.06.30.) |
| 매출액 | 34,306 | 21,406 | 29,565 |
| 영업이익(영업손실) | -1,919 | -1,934 | 1,366 |
| 계속사업이익 | 11,126 | 1,017 | 4,597 |
| 당기순이익 | 11,126 | 985 | 3,083 |
| - 지배기업소유지분 | 10,738 | 766 | 3,075 |
| - 비지배지분 | 388 | 219 | 8 |
| (단위: 원) | |||
| 기본주당순이익(손실) | 105 | 9 | 38 |
| 기본주당계속영업이익(손실) | 105 | 9 | 57 |
| 기본주당중단영업이익(손실) | -19 | ||
| 희석주당순이익(손실) | 105 | -7 | 38 |
| 희석주당계속영업이익(손실) | 105 | -7 | 57 |
| 희석주당중단영업이익(손실) | -19 | ||
| 연결회사수 | 3 | 2 | 2 |
요약 별도재무정보
| (단위 : 백만원) |
| 별도재무상태표(요약) |
제10기 (2023년 12월말) |
제 9 기 (2022년 12월말) |
제 8 기 (2022년 6월말) |
| 회계처리 기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| [유동자산] | 29,384 | 33,746 | 66,571 |
| ㆍ당좌자산 | 25,112 | 30,230 | 62,648 |
| ㆍ재고자산 | 4,272 | 3,506 | 3,923 |
| [비유동자산] | 88,275 | 70,932 | 48,393 |
| ㆍ투자자산 | 26,547 | 22,220 | 17,204 |
| ㆍ유형자산 | 9,093 | 9,054 | 10,910 |
| ㆍ무형자산 | 2,246 | 2,322 | 2,803 |
| ㆍ기타비유동자산 | 50,389 | 37,336 | 17,474 |
| 자산총계 | 117,659 | 104,678 | 114,965 |
| [유동부채] | 2,861 | 9,064 | 26,621 |
| [비유동부채] | 1,511 | 534 | 659 |
| 부채총계 | 4,373 | 9,598 | 27,281 |
| [자본금] | 10,358 | 10,030 | 9,157 |
| [자본잉여금] | 142,917 | 139,415 | 134,030 |
| [자본조정] | 659 | -79 | -292 |
| [기타포괄손익누계액] | 1,046 | 1,180 | 1,210 |
| [이익잉여금] | -41,693 | -55,467 | -56,421 |
| 자본총계 | 113,286 | 95,079 | 87,684 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 |
원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 별도손익계산서(요약) | (2023.01.01.~ 2023.12.31.) |
(2022.07.01.~ 2022.12.31.) |
(2021.07.01.~ 2022.06.30.) |
| 매출액 | 12,930 | 8,108 | 17,220 |
| 영업이익 | -3,321 | -3,098 | 1,220 |
| 계속사업이익 | 13,774 | 987 | 10,040 |
| 당기순이익(손실) | 13,774 | 954 | 7,548 |
| 총포괄손익(손실) | 13,640 | 924 | 7,526 |
| (단위: 원) | |||
| 기본주당이익 | 134 | 11 | 93 |
| 기본주당계속영업이익(손실) | 134 | 11 | 124 |
| 기본주당중단영업이익(손실) | -31 | ||
| 희석주당순이익(손실) | 134 | -5 | 93 |
| 희석주당계속영업이익(손실) | 134 | -5 | 124 |
| 희석주당중단영업이익(손실) | -31 | ||
2. 연결재무제표
2-1. 연결 재무상태표
|
연결 재무상태표 |
|
제 10 기 2023.12.31 현재 |
|
제 9 기 2022.12.31 현재 |
|
제 8 기 2022.06.30 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 10 기 |
제 9 기 |
제 8 기 |
|
|---|---|---|---|
|
자산 |
|||
|
Ⅰ. 유동자산 |
37,663,746,124 |
38,889,151,241 |
70,759,177,960 |
|
현금및현금성자산 |
26,100,772,021 |
28,768,310,161 |
57,621,667,439 |
|
단기금융상품 |
1,563,915,200 |
100,000,000 |
|
|
매출채권 및 기타채권 |
3,624,472,042 |
3,883,176,240 |
3,699,367,536 |
|
재고자산 |
5,204,412,100 |
3,848,949,420 |
4,534,160,558 |
|
당기법인세자산 |
228,913,854 |
115,091,720 |
67,250 |
|
기타유동자산 |
860,760,907 |
977,506,900 |
1,832,460,177 |
|
기타유동금융자산 |
80,500,000 |
600,000,000 |
|
|
파생상품자산 |
596,116,800 |
3,042,100,000 |
|
|
매각예정비유동자산 |
29,355,000 |
||
|
Ⅱ. 비유동자산 |
82,609,716,809 |
70,324,052,895 |
48,848,028,502 |
|
관계기업투자 |
17,121,761,595 |
18,451,981,571 |
14,547,083,063 |
|
기타비유동금융자산 |
50,597,158,150 |
37,538,996,855 |
17,678,588,415 |
|
유형자산 |
9,725,409,167 |
9,646,568,391 |
11,422,830,335 |
|
무형자산 |
4,584,583,722 |
4,686,506,078 |
5,199,526,689 |
|
이연법인세자산 |
580,804,175 |
||
|
자산총계 |
120,273,462,933 |
109,213,204,136 |
119,607,206,462 |
|
부채 |
|||
|
Ⅰ. 유동부채 |
6,206,812,028 |
11,329,686,761 |
29,025,211,842 |
|
매입채무 및 기타채무 |
5,320,433,738 |
3,279,589,834 |
4,302,440,158 |
|
단기차입부채 |
4,441,155,176 |
6,056,456,513 |
|
|
당기법인세부채 |
55,200,479 |
1,121,033 |
1,030,834,005 |
|
충당부채 |
89,018,592 |
198,263,146 |
197,532,961 |
|
기타유동부채 |
742,159,219 |
550,443,222 |
1,207,677,745 |
|
파생상품부채 |
2,859,114,350 |
16,230,270,460 |
|
|
Ⅱ. 비유동부채 |
1,722,970,576 |
657,045,791 |
781,516,240 |
|
퇴직급여순채무 |
354,220,732 |
351,641,513 |
338,863,262 |
|
비유동충당부채 |
34,071,684 |
109,552,772 |
|
|
기타비유동금융부채 |
266,937,307 |
154,928,995 |
389,352,464 |
|
기타비유동부채 |
26,165,314 |
14,560,225 |
19,406,147 |
|
이연법인세부채 |
1,041,575,539 |
26,362,286 |
33,894,367 |
|
부채총계 |
7,929,782,604 |
11,986,732,552 |
29,806,728,082 |
|
자본 |
|||
|
지배기업의 소유주지분 |
111,193,790,285 |
96,464,569,731 |
89,257,339,633 |
|
Ⅰ. 자본금 |
10,357,553,000 |
10,030,173,100 |
9,157,157,500 |
|
Ⅱ. 자본잉여금 |
149,061,258,553 |
145,560,054,578 |
140,174,755,446 |
|
Ⅲ. 자본조정 |
659,025,472 |
(78,670,202) |
(292,154,124) |
|
Ⅳ. 기타포괄손익누계액 |
600,646,158 |
1,175,267,024 |
1,206,102,022 |
|
Ⅴ. 결손금 |
(49,484,692,898) |
(60,222,254,769) |
(60,988,521,211) |
|
비지배지분 |
1,149,890,044 |
761,901,853 |
543,138,747 |
|
자본총계 |
112,343,680,329 |
97,226,471,584 |
89,800,478,380 |
|
자본과 부채총계 |
120,273,462,933 |
109,213,204,136 |
119,607,206,462 |
2-2. 연결 포괄손익계산서
|
연결 포괄손익계산서 |
|
제 10 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 |
|
제 9 기 2022.07.01 부터 2022.12.31 까지 |
|
제 8 기 2021.07.01 부터 2022.06.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 10 기 |
제 9 기 |
제 8 기 |
|
|---|---|---|---|
|
I. 매출액 |
34,305,986,615 |
21,405,514,240 |
29,565,637,103 |
|
II. 매출원가 |
24,380,314,757 |
17,012,698,073 |
21,735,452,341 |
|
III. 매출총이익 |
9,925,671,858 |
4,392,816,167 |
7,830,184,762 |
|
IV. 판매비와관리비 |
11,845,086,490 |
6,326,674,081 |
6,464,103,244 |
|
V. 영업이익(손실) |
(1,919,414,632) |
(1,933,857,914) |
1,366,081,518 |
|
VI. 영업외손익 |
13,267,637,119 |
2,968,429,492 |
4,734,219,307 |
|
1. 금융수익 |
22,196,978,956 |
10,599,628,090 |
22,773,500,701 |
|
2. 금융비용 |
17,075,544,038 |
13,770,870,747 |
17,115,910,968 |
|
3. 기타수익 |
9,216,073,923 |
8,394,520,957 |
124,791,788 |
|
4. 기타비용 |
500,084,168 |
2,232,750,294 |
323,826,557 |
|
5. 지분법 손익 |
(569,787,554) |
(22,098,514) |
(724,335,657) |
|
VII. 법인세비용차감전순이익 |
11,348,222,487 |
1,034,571,578 |
6,100,300,825 |
|
VIII. 법인세비용(수익) |
222,672,425 |
17,084,637 |
1,503,204,168 |
|
IX. 계속영업이익(손실) |
11,125,550,062 |
1,017,486,941 |
4,597,096,657 |
|
X. 중단영업손실 |
(32,457,393) |
(1,513,312,254) |
|
|
XI. 당기순이익 |
11,125,550,062 |
985,029,548 |
3,083,784,403 |
|
당기순이익(손실)의 귀속 |
|||
|
지배기업소유주지분순이익 |
10,737,561,871 |
766,266,442 |
3,075,323,819 |
|
비지배지분순이익 |
387,988,191 |
218,763,106 |
8,460,584 |
|
XII. 기타포괄손익 |
(574,620,866) |
(30,834,998) |
(23,114,748) |
|
1. 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 |
(156,037,219) |
(30,565,200) |
(22,602,710) |
|
확정급여제도의 재측정손익 |
45,827,939 |
(30,565,200) |
(22,602,710) |
|
토지재평가차익 |
(201,865,158) |
||
|
2. 후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목 |
(418,583,647) |
(269,798) |
(512,038) |
|
해외사업환산손익 |
(31,474,296) |
(269,798) |
(512,038) |
|
지분법기타포괄손익변동 |
(387,109,351) |
||
|
XIII. 당기총포괄이익(손실) |
10,550,929,196 |
954,194,550 |
3,060,669,655 |
|
XIII. 당기총포괄이익 |
|||
|
1. 지배주주지분 |
10,162,941,005 |
735,431,444 |
3,052,209,071 |
|
2. 비지배주주지분 |
387,988,191 |
218,763,106 |
8,460,584 |
|
XIV. 주당손익 |
|||
|
기본주당순이익 (단위 : 원) |
105 |
9 |
38 |
|
기본주당계속영업이익(손실) (단위 : 원) |
105 |
9 |
57 |
|
기본주당중단영업이익(손실) (단위 : 원) |
(19) |
||
|
희석주당순이익(손실) (단위 : 원) |
105 |
(7) |
38 |
|
희석주당계속영업이익(손실) (단위 : 원) |
105 |
(7) |
57 |
|
희석주당중단영업이익(손실) (단위 : 원) |
(19) |
2-3. 연결 자본변동표
|
연결 자본변동표 |
|
제 10 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 |
|
제 9 기 2022.07.01 부터 2022.12.31 까지 |
|
제 8 기 2021.07.01 부터 2022.06.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
비지배지분 |
자본 합계 |
||||||
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본구성요소 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금(결손금) |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
|||
|
2021.07.01 (기초자본) |
7,091,418,000 |
110,321,687,148 |
(485,462,534) |
1,229,216,770 |
(63,880,357,530) |
54,276,501,854 |
135,458,319 |
54,411,960,173 |
|
당기순이익(손실) |
3,075,323,819 |
3,075,323,819 |
8,460,584 |
3,083,784,403 |
||||
|
순확정급여부채의 재측정요소 |
(22,602,710) |
(22,602,710) |
(22,602,710) |
|||||
|
토지재평가차익 |
||||||||
|
오류수정에 따른 증가(감소) |
(183,487,500) |
(183,487,500) |
(183,487,500) |
|||||
|
지분법기타포괄손익 변동 |
||||||||
|
해외사업장환산손익 |
(512,038) |
(512,038) |
(512,038) |
|||||
|
전환사채의 전환 |
1,344,310,800 |
13,827,778,536 |
(114,154,847) |
15,057,934,489 |
15,057,934,489 |
|||
|
유상증자 |
721,428,700 |
9,880,469,065 |
10,601,897,765 |
399,219,844 |
11,001,117,609 |
|||
|
주식매수선택권 |
307,463,257 |
307,463,257 |
307,463,257 |
|||||
|
종속기업투자주식의 처분 |
6,144,820,697 |
6,144,820,697 |
6,144,820,697 |
|||||
|
2022.06.30 (기말자본) |
9,157,157,500 |
140,174,755,446 |
(292,154,124) |
1,206,102,022 |
(60,988,521,211) |
89,257,339,633 |
543,138,747 |
89,800,478,380 |
|
2022.07.01 (기초자본) |
9,157,157,500 |
140,174,755,446 |
(292,154,124) |
1,206,102,022 |
(60,988,521,211) |
89,257,339,633 |
543,138,747 |
89,800,478,380 |
|
당기순이익(손실) |
766,266,442 |
766,266,442 |
218,763,106 |
985,029,548 |
||||
|
순확정급여부채의 재측정요소 |
(30,565,200) |
(30,565,200) |
(30,565,200) |
|||||
|
토지재평가차익 |
||||||||
|
오류수정에 따른 증가(감소) |
||||||||
|
지분법기타포괄손익 변동 |
||||||||
|
해외사업장환산손익 |
(269,798) |
(269,798) |
(269,798) |
|||||
|
전환사채의 전환 |
873,015,600 |
5,385,299,132 |
6,258,314,732 |
6,258,314,732 |
||||
|
유상증자 |
||||||||
|
주식매수선택권 |
213,483,922 |
213,483,922 |
213,483,922 |
|||||
|
종속기업투자주식의 처분 |
||||||||
|
2022.12.31 (기말자본) |
10,030,173,100 |
145,560,054,578 |
(78,670,202) |
1,175,267,024 |
(60,222,254,769) |
96,464,569,731 |
761,901,853 |
97,226,471,584 |
|
2023.01.01 (기초자본) |
10,030,173,100 |
145,560,054,578 |
(78,670,202) |
1,175,267,024 |
(60,222,254,769) |
96,464,569,731 |
761,901,853 |
97,226,471,584 |
|
당기순이익(손실) |
10,737,561,871 |
10,737,561,871 |
387,988,191 |
11,125,550,062 |
||||
|
순확정급여부채의 재측정요소 |
45,827,939 |
45,827,939 |
45,827,939 |
|||||
|
토지재평가차익 |
(201,865,158) |
(201,865,158) |
(201,865,158) |
|||||
|
오류수정에 따른 증가(감소) |
||||||||
|
지분법기타포괄손익 변동 |
(387,109,351) |
(387,109,351) |
(387,109,351) |
|||||
|
해외사업장환산손익 |
(31,474,296) |
(31,474,296) |
(31,474,296) |
|||||
|
전환사채의 전환 |
327,379,900 |
3,501,203,975 |
3,828,583,875 |
3,828,583,875 |
||||
|
유상증자 |
||||||||
|
주식매수선택권 |
737,695,674 |
737,695,674 |
737,695,674 |
|||||
|
종속기업투자주식의 처분 |
||||||||
|
2023.12.31 (기말자본) |
10,357,553,000 |
149,061,258,553 |
659,025,472 |
600,646,158 |
(49,484,692,898) |
111,193,790,285 |
1,149,890,044 |
112,343,680,329 |
2-4. 연결 현금흐름표
|
연결 현금흐름표 |
|
제 10 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 |
|
제 9 기 2022.07.01 부터 2022.12.31 까지 |
|
제 8 기 2021.07.01 부터 2022.06.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 10 기 |
제 9 기 |
제 8 기 |
|
|---|---|---|---|
|
I. 영업활동으로 인한 현금흐름 |
1,705,190,236 |
(1,758,135,418) |
7,897,788,053 |
|
1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 |
726,787,749 |
(1,103,985,876) |
7,890,171,053 |
|
2. 이자의 수취 |
914,386,403 |
551,768,779 |
327,864,288 |
|
3. 이자의 지급 |
(92,548,687) |
(238,775,263) |
(663,348,789) |
|
4. 배당금의 수취 |
272,617,407 |
203,988,082 |
296,530,682 |
|
5. 법인세의 지급 |
(116,052,636) |
(1,171,131,140) |
46,570,819 |
|
II. 투자활동으로 인한 현금흐름 |
1,980,956,296 |
(19,312,017,402) |
(16,833,726,453) |
|
단기금융상품의 처분 |
600,000,000 |
||
|
단기대여금의 감소 |
565,000,000 |
14,021,000,000 |
|
|
종속기업및관계기업투자주식의 처분 |
1,500,422,562 |
1,000,000,000 |
|
|
기타비유동금융자산의 감소 |
8,844,364,823 |
489,137,947 |
7,313,588,300 |
|
주임종장단기대여금의 감소 |
155,050,000 |
27,700,000 |
636,843,596 |
|
유형자산의 처분 |
123,636,364 |
12,000,000 |
16,363,636 |
|
무형자산의 처분 |
18,000,000 |
||
|
매각예정자산의 처분 |
29,355,000 |
||
|
단기금융상품의 취득 |
2,063,915,200 |
||
|
단기대여금의 증가 |
500,000,000 |
60,000,000 |
13,229,500,000 |
|
종속관계기업투자주식의 취득 |
4,999,999,990 |
9,999,996,890 |
5,000,000,000 |
|
기타비유동금융자산의 취득 |
1,229,723,447 |
10,010,806,800 |
11,137,399,179 |
|
유형자산의 취득 |
598,656,311 |
698,769,419 |
615,295,602 |
|
무형자산의 취득 |
105,622,505 |
14,891,640 |
2,326,595,055 |
|
주임종장단기대여금의 증가 |
327,600,000 |
83,000,000 |
455,032,980 |
|
회원권의 취득 |
2,745,600 |
||
|
종속기업의 처분 |
6,057,699,169 |
||
|
III. 재무활동으로 인한 현금흐름 |
(6,396,759,380) |
(7,687,602,510) |
44,671,398,493 |
|
단기차입금의 증가 |
500,000,000 |
4,950,000,000 |
|
|
전환사채의 증가 |
20,000,000,000 |
||
|
기타비유동금융부채의 증가 |
3,000,000 |
||
|
유상증자 |
28,001,037,609 |
||
|
단기차입금의 상환 |
860,000,000 |
40,000,000 |
6,550,000,000 |
|
유동성장기부채의 상환 |
416,650,000 |
||
|
리스부채의 상환 |
422,619,704 |
200,581,550 |
1,291,715,401 |
|
전환사채의 감소 |
5,610,273,966 |
7,440,000,000 |
|
|
증자등록비 |
3,865,710 |
7,020,960 |
24,273,715 |
|
IV. 현금및 현금성자산의 환율변동효과 |
43,074,708 |
(95,601,948) |
439,673,360 |
|
V. 현금의 증가(감소)(I+II+III+IV) |
(2,667,538,140) |
(28,853,357,278) |
36,175,133,453 |
|
VI. 기초의 현금및현금성자산 |
28,768,310,161 |
57,621,667,439 |
21,446,533,986 |
|
VII. 기말의 현금및현금성자산 |
26,100,772,021 |
28,768,310,161 |
57,621,667,439 |
3. 연결재무제표 주석
| 제10(당)기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 9(전)기말 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 엔투텍과 그 종속기업 |
1. 일반사항
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 엔투텍 및 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.
1.1 지배기업의 개요
주식회사 엔투텍(이하 이하 "지배기업" 또는 "당사")은 반도체장비부품의 제조 및 판매를 목적으로 1999년 12월 23일 설립되었으며, 경기도 안성시 원곡면에 본사와 공장을 두고 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 자본금은 10,357백만원입니다.
지배기업과 골든브릿지제4호기업인수목적 주식회사는 2018년 6월 8일 이사회 결의 및 2018년 9월 21일 주주총회 합병승인을 통해 2018년 10월 26일자로 합병하였습니다.
당사와 골든브릿지제4호기업인수목적 주식회사는 2018년 6월 8일 이사회 결의 및 2018년 9월 21일 주주총회 합병승인을 통해 2018년 10월 26일자로 합병하였습니다. 합병은 골든브릿지제4호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 골든브릿지제4호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 골든브릿지제4호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 골든브릿지제4호기업인수목적 주식회사와 1 : 27.3455의 비율(당사 주주에게 골든브릿지제4호기업인수목적 주식회사 보통주 11,450,928주를 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다. 이후 당사는 2020년 9월 29일 정기주주총회 결의에 따라 주식회사 마이크로텍에서 주식회사 엔투텍으로 사명을 변경하였습니다.
보고기간말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
| 주식수 | 지분율(%) | 주식수 | 지분율(%) | |
| 주식회사 엠제이홀딩컴퍼니 | 10,000,000 | 9.65 | 10,000,000 | 9.97 |
| 이욱재 | 343,538 | 0.33 | 343,538 | 0.34 |
| 기 타 | 93,231,992 | 90.02 | 89,958,193 | 89.69 |
| 합계 | 103,575,530 | 100.00 | 100,301,731 | 100.00 |
1.2 종속기업 현황
1.2.1 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지분율(%) | 소재지 | 결산월 | 주요활동 |
| 서안동현반도체설비유한공사 | 100 | 중국 | 12월 | 반도체장비 유지보수 |
| ㈜비트로 | 80 | 한국 | 12월 | 응원봉 및 MD 상품제조/판매 |
| N2TECH USA CORP(*) | 100 | 미국 | 12월 | 반도체장비 유지보수 |
(*) 당기 중 당사는 100% 지분투자를 통해 미국현지법인 N2TECH USA CORP.을 신규로 설립하였습니다.
1.2.2 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기> (단위:천원) | ||||
| 회사명 | 당기말 | 당기 | ||
| 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | |
| 서안동현반도체설비유한공사 | 43,893 | 18,931 | 165,830 | 6,460 |
| ㈜비트로 | 9,139,637 | 3,533,042 | 21,251,452 | 1,987,486 |
| N2TECH USA CORP | 644,416 | - | - | (290) |
| <전기> (단위:천원) | ||||
| 회사명 | 전기말 | 전기 | ||
| 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | |
| 서안동현반도체설비유한공사 | 33,208 | 14,525 | 128,806 | 28,015 |
| ㈜비트로 | 5,989,233 | 2,347,825 | 13,259,664 | 1,139,595 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 연결재무제표 작성기준
연결회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 19.(4)에 공시하였습니다.
3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’ 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 중요한 회계정책
2.3.1 연결기준
연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결회사가 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.
ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)
ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리
ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력
피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결회사는 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.
ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정
ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리
ㆍ연결회사의 의결권 및 잠재적 의결권
연결회사는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결회사가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결회사가 지배력을 획득한 날부터 연결회사가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.
당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결회사와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결회사간의 거래로 인해 발생한 모든 연결회사의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.
2.3.2 유동성/비유동성 분류
연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.
자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.
- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.
- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.
- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
2.3.3 외화환산
연결회사는 연결재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.
2.3.4 현금및현금성자산
연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.
2.3.5 금융상품
금융자산과 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산(당기손익-공정가치측정 금융부채)이 아닌 경우 금융자산(금융부채)의취득(발행)과 직접 관련되는 거래 원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. 공정가치란 합리적인 판단력과 거래 의사가 있는 독립된 당사자 사이의거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액으로 정의되며, 최초 인식시금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)으로 평가됩니다.
(1) 금융자산의 분류 및 측정
금융상품의 최초 인식시점에 금융상품의 성격과 보유목적에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 상각후원가측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.
금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 해당 거래를 약정한 시점인 매매일에 인식하고 있습니다. 한편, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 자산의 인도나 인수가 이루어지는 거래를 의미합니다.
(가) 당기손익-공정가치측정 금융자산
금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 또는 상각후원가측정 금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정 금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정 금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
다음의 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 지정되지 않은 경우에만 기타포괄손익-공정가치로 측정됩니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하는 경우
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 경우
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익 항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
(다) 상각후원가측정 금융자산
금융자산은 다음의 조건을 모두 만족하는 경우 상각후원가로 측정됩니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융 자산을 보유하는 경우
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급(이하 '원리금 지급')만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 경우
최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
(2) 금융자산의 손상
당기손익-공정가치측정 금융자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 매 보고기간말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.
미래의 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.
매출채권및기타수취채권의 경우, 연결회사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결회사는 차입자 특유의 미래예상요인과 경제적환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금 설정률표를 설계합니다.
(3) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 해당 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다.
(4) 금융부채의 분류 및 측정
금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정 금융부채 또는 상각후원가측정 금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.
(가) 당기손익-공정가치측정금융부채
다음의 경우 금융부채를 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류하고 있습니다.
- 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우
- 최초 인식시점에 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우
- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품
당기손익-공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 관련평가손익 및 이자비용은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(나) 상각후원가측정 금융부채
거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 관련 기간동안 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.
(5) 금융부채의 제거
금융부채는 그 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고 있습니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 손익에 반영하고 있습니다.
(6) 금융자산과 금융부채의 상계
금융자산과 금융부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
(7) 부채와 자본의 분류
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
(8) 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.
(가) 내재파생상품
① 금융자산이 주계약인 복합계약
내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)
내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
2.3.6 공정가치 측정
연결회사는 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.
ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 39
ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 39
공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.
ㆍ자산이나 부채의 주된 시장
ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에만 가장 유리한 시장
자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.
비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.
연결회사는 상황에 적합하며 관련된 관측 가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측 가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료를 이용할 수 있는 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 |
| 수준3 | 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 |
연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결회사는 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.
공정가치 공시 목적상 연결회사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.
2.3.7 재고자산
연결회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 월별총평균법으로 결정하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다.
2.3.8 유형자산
연결회사는 건설중인자산과 임목은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결회사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
| 건 물 | 40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
2.3.9 차입원가
의도된 용도로 사용하거나 판매 가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다.
2.3.10 무형자산
연결회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
연결회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
연결회사는 유한한 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
| 산업재산권 | 5년 |
| 고객관계 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
2.3.11 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 연결재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.
잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 연결재무상태표에 '매입채무및기타채무' 또는 '기타비유동금융부채'으로 분류합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
2.3.12 영업권
사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.
2.3.13 비금융자산의 손상
연결회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 연결회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.
사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 시가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.
연결회사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.
손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있으며, 손익계산서에 '기타비용'으로 표시합니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대하여 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 이들 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 환입하고 있습니다. 이 경우 손상차손을인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있으며, 손익계산서에 '기타수익'으로 표시합니다.
2.3.14 충당부채
연결회사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 해당 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사는 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.
화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에 따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.
2.3.15 전환사채
연결회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.
2.3.16 종업원급여
연결회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.
ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때
ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때
순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한 연결회사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.3.17 현금배당
연결회사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.
2.3.18 수익
수익은 고객과의 계약에서 명시된 대가를 기준으로 측정되며, 제3자를 대신하여 받은 대가는 제외합니다. 연결회사는 제품이나 서비스에 대한 통제권이 고객에게 이전될 때 수익을 인식합니다.
(1) 재화 및 용역의 제공
연결회사는 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
(2) 수익인식과 관련된 유의적인 판단
연결회사는 가공사업부의 경우 재화를 고객에게 인도하는 시점에 통제를 이전하는 것으로 판단하여 수익을 인식하고 있으며, 밸브사업부의 경우 재화를 고객에게 인도하고 설치 및 검수가 완료되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 연결회사는 재화의 판매와 관련된 할인, 리베이트, 환불, 공제, 인센티브 및 가격정산 등으로 거래대가가 변동되는 경우 그 변동대가를 합리적인 범위에서 구할 수 있는 모든 정보를 참고하여 추정하고, 수익은 유의적으로 되돌려지지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.
(3) 유의적인 금융요소
연결회사는 약속된 재화나 용역의 이전과 고객으로부터의 지급이 1년을 초과하는 계약은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 따라서 연결회사는 거래가격에 대한 시간가치를 조정하지 않습니다.
2.3.19 법인세
(1) 당기법인세
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을 것으로예상되는) 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 당기손익에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련한 세무적 영향을 평가하여 필요한 경우 충당부채를 설정하고 있습니다.
(2) 이연법인세
연결회사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
연결회사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 종속기업, 관계기업 투자 및 공동약정 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우
또한, 연결회사는 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우
- 종속기업, 관계기업, 투자 및 공동약정 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.
연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.
2.3.20 금융수익/비용과 기타수익/비용 분류
연결회사는 이자수익 및 배당금수익 등 금융상품에서 발생하는 손익을 금융수익 및 금융비용으로 분류하였으며, 그 밖의 유형자산처분손익 등은 기타수익 및 기타비용으로 분류하였습니다.
2.3.21 주당이익
연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.
기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.
희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
2.3.22 매각예정비유동자산
비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
2.3.23 중단영업
연결회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 연결회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.
2.3.24 오류수정
특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다
3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정
연결회사의 경영진은 연결재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석 공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
연결회사의 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리의 목적 및 정책, 민감도 분석이 있습니다.
3.1 회계 추정 및 변경
다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결회사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.
ㆍ금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 적용하여 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
ㆍ금융자산의 손상
연결회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다.
ㆍ리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
연결회사는 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단에 따라 리스기간을 다시 평가합니다.
ㆍ이연법인세자산
세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결회사의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식 가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.
ㆍ퇴직급여제도
확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.
ㆍ판매보증충당부채 연결회사는 판매한 제품에 대하여 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간말 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를기준으로 판매보증충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다.
ㆍ회수가능액 추정의 불확실성 연결회사가 보유한 자산 혹은 현금창출단위의 회수가능액의 추정에 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간말 현재 입수가능한 정보를 기초로 손상 징후가 식별된 자산 혹은현금창출단위의 회수가능액을 추정하였으며, 연결회사의 경영진은 이러한 가정이 합리적이라고 판단하고 있습니다.
| 구 분 | 현금창출단위 | 종속기업 |
| 반도체부문 | ㈜비트로 | |
| 평가방법 | 사용가치평가 | 사용가치평가 |
| 매출신장률(주1) | 13.47% | 6.35% |
| 영구성장율(주2) | 1.00% | 1.00% |
| 무위험이자율 | 한국의 10년 만기 국채금리의 평균값을 사용하였습니다. | |
| 리스크프리미엄 | 최근 5년간 한국의 시장프리미엄의 평균값을 사용하였습니다. | |
| 베타 | 최근 2년동안 주간 베타의 평균값을 적용하였습니다. | |
| 세후할인율 | 16.92% | 18.21% |
(주1) 당사는 매출신장률을 과거의 실적과 시장규모 성장에 대한 기대수준에 근거하여 결정하였습니다.(향후 5개년 CAGR) (주2) 각 사업부문의 과거 성장률 및 시장 성장추이를 고려하여 영구성장률을 추정하였습니다.
3.2 연결재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2024년 2월 15일자로 이사회에서 승인됐으며, 2024년 3월 29일자정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.
4. 영업부문 (1) 부문에 대한 일반정보 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업부문별로 공시됩니다. 연결회사는 반도체부품부문, 발광제품부분으로 구성되어 있습니다. 기존 엔터테인먼트사업부문은 2022년 4월 물적분할 후 지분매각 및 유상증자로 인하여 종속기업에서 제외되었으므로 종속기업 제외 이전의 영업성과를 중단영업으로 분류하였으며, 마스크사업부문은 2022년 6월 영업이 중단되었습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.
(2) 부문수익 및 이익
당기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
| 구분 | 계속영업 | 중단영업 | 연결조정 | 합계 | |
| 반도체 | 발광제품부문 | 마스크 | |||
| 총수익 | 13,095,986 | 21,251,452 | - | (41,451) | 34,305,987 |
| 보고부문영업이익(손실) | (3,315,350) | 1,464,409 | - | (68,473) | (1,919,415) |
| 금융수익 | 22,420,630 | 60,473 | - | (284,124) | 22,196,979 |
| 금융비용 | 17,015,497 | 71,554 | - | (11,507) | 17,075,544 |
| 기타수익 | 12,937,925 | 30,661 | - | (3,752,512) | 9,216,074 |
| 기타비용 | 487,081 | 13,003 | - | - | 500,084 |
| 지분법손익 | - | - | - | (569,788) | (569,788) |
| 법인세비용차감전순이익 | 14,540,627 | 1,470,987 | - | (4,663,391) | 11,348,223 |
전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
| 구분 | 계속영업 | 중단영업 | 연결조정 | 합계 | |
| 반도체 | 발광제품부문 | 마스크 | |||
| 총수익 | 8,236,424 | 13,259,664 | - | (90,574) | 21,405,514 |
| 보고부문영업이익(손실) | (3,071,023) | 1,171,401 | (87,104) | (34,236) | (2,020,962) |
| 금융수익 | 20,059,351 | 20,283 | 1,133 | (1,088,237) | 18,992,530 |
| 금융비용 | 13,720,968 | 49,903 | 111 | - | 13,770,982 |
| 기타수익 | 949 | 1,804 | 55,402 | - | 58,155 |
| 기타비용 | 2,230,823 | 1,928 | - | - | 2,232,751 |
| 지분법손익 | - | - | - | (22,099) | (22,099) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 1,037,486 | 1,141,658 | (30,680) | (1,144,572) | 1,003,892 |
(3) 기타 부문정보
당기 중 부문별 감가상각비와 무형자산상각비 및 당기말 현재 비유동자산(유형자산, 무형자산)의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 감가상각비와 상각비 | 비유동자산 (유형자산, 무형자산) |
| 반도체부품부문 | 371,508 | 11,338,812 |
| 발광제품부문 | 428,243 | 759,017 |
| 계속영업 소계 | 799,751 | 12,097,829 |
| 연결조정 | 68,473 | 2,212,163 |
| 합 계 | 868,224 | 14,309,993 |
전기 중 부문별 감가상각비와 무형자산상각비 및 당기말 현재 비유동자산(유형자산, 무형자산)의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 감가상각비와 상각비 | 비유동자산 (유형자산, 무형자산) |
| 반도체부품부문 | 483,725 | 11,375,745 |
| 발광제품부문 | 186,220 | 676,691 |
| 계속영업 소계 | 669,945 | 12,052,436 |
| 연결조정 | 34,238 | 2,280,638 |
| 합 계 | 704,183 | 14,333,074 |
(4) 지역별 정보
당기 및 전기 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 계속영업 | 중단영업 | 계속영업 | 중단영업 | |
| 대한민국 | 28,522,285 | - | 20,917,040 | - |
| 유럽 | 4,595,095 | - | - | - |
| 중국 | 743,954 | - | 318,707 | - |
| 일본 | 96,283 | - | 169,767 | - |
| 기타 | 348,370 | - | - | - |
| 합계 | 34,305,987 | - | 21,405,514 | - |
5. 현금및현금성자산
보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금 | 26,061 | 22,316 |
| 보통예금 | 26,074,711 | 28,745,994 |
| 합계 | 26,100,772 | 28,768,310 |
6. 단기금융상품
보고기간말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 정기예금 | 1,563,915 | 100,000 |
7. 매출채권및기타채권
(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 3,539,978 | 3,512,963 |
| 미수금 | 54,817 | 183,857 |
| 미수수익 | 29,676 | 9,306 |
| 합계 | 3,624,471 | 3,706,126 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 367,035 | 373,960 |
| 대손상각비(환입) | 2,838 | (6,925) |
| 기말금액 | 369,873 | 367,035 |
(3) 보고기간말 현재 정상채권 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| 정상채권 | 3,506,655 | 84,493 | 3,480,289 | 89,058 |
| 90일이내 | 33,330 | - | 28,152 | 104,105 |
| 90~180일 | - | - | 3,025 | - |
| 180일이상 | - | - | 1,650 | - |
| 손상채권 | 369,867 | - | 366,882 | - |
| 소계 | 3,909,851 | 84,493 | 3,879,998 | 193,163 |
| 대손충당금(주1) | (369,873) | - | (367,035) | - |
| 합계 | 3,539,978 | 84,493 | 3,512,963 | 193,163 |
(주1) 대손충당금 설정금액에는 개별손상채권에 대한 대손설정액과 집합평가에 따른 대손설정액이 포함되어 있습니다.
8. 당기법인세자산(부채)
보고기간말 현재 당기법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 당기법인세자산 | 228,914 | 115,092 |
| 당기법인세부채 | 55,200 | 1.121 |
9. 기타유동자산
보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타유동자산 | ||
| 선급금(주1) | 4,499,442 | 4,624,776 |
| 대손충당금 | (3,836,950) | (3,836,950) |
| 선급비용 | 198,269 | 189,681 |
| 합 계 | 860,761 | 977,507 |
(주1) 마스크 제조를 위해 거래처인 ㈜엔투셀에 선급한 원단대금으로, 당기말과 전기말 현재 회수불가능 선급금에 대해 대손충당금을 계상하고 있습니다.
10. 재고자산
보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 3,698,388 | (1,318,731) | 2,379,657 | 4,058,269 | (1,743,309) | 2,314,960 |
| 원재료 | 872,019 | (21,557) | 850,462 | 693,185 | (22,651) | 670,534 |
| 재공품 | 1,779,298 | (595,988) | 1,183,310 | 1,398,259 | (614,912) | 783,347 |
| 상품 | 1,186,784 | (395,800) | 790,984 | 491,682 | (411,574) | 80,108 |
| 합계 | 7,536,489 | (2,332,076) | 5,204,413 | 6,641,395 | (2,792,446) | 3,848,949 |
당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 각 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 재고자산평가손실(환입) (460,370)천원(전기 565,459천원)이 포함되어 있습니다.
11. 관계기업투자
(1) 보고기간말 현재 관계기업투자는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 관계기업 | 17,121,762 | 18,451,982 |
(2) 당기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 회사명 | 소재지 | 지분율(%) | 취득가액 | 장부금액 |
| 빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호(주1) | 한국 | 38.43 | 2,500,000 | 2,500,010 |
| 지오릿에너지㈜(주2) | 한국 | 12.77 | 14,999,997 | 14,621,752 |
| 합계 | 17,499,997 | 17,121,762 | ||
(주1) 전기 이전에 엔티웍스의 전환사채 인수를 위해 설립된 빅데이터컨텐츠신기술투자조합 1호에 50억원(38.43%)을 출자하였으며 전기 중 10억원을 회수하였습니다.당기 중 15억원을 추가 회수하였습니다.
(주2) 주주간약정에 따라 유의적 영향력이 존재하므로, 관계기업으로 분류하였으며, 당기 중 유상증자에 참여하여 50억을 추가 취득하였습니다. 2023년 4월 지엔원에너지(주)는 지오릿에너지(주)로 상호를 변경하였습니다.
(3) 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 회사명 | 소재지 | 지분율(%) | 취득가액 | 장부금액 |
| ㈜에이스팩토리(주1) | 한국 | 16.34 | 3,828,497 | 4,451,980 |
| 빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호(주2) | 한국 | 38.43 | 5,000,000 | 4,000,005 |
| 지오릿에너지㈜(주3) | 한국 | 11.18 | 9,999,997 | 9,999,997 |
| 합계 | 18,828,494 | 18,451,982 | ||
(주1) 전기 중 일부의 지분매각으로 처분이익 8,391백만원이 발생하였으며, 지분 매각 관련하여 주식교환의 방식으로 넷마블에프엔씨(투자유가증권) 지분을 취득하였습니다. 당기 중 지분매각에 따라 지분율 16.33% 로 감소하였지만 주주간약정에 따라 유의적인 영향력이 존재하여 관계기업으로 분류되었습니다.
(주2) 전기 이전에 엔티웍스의 전환사채 인수를 위해 설립된 빅데이터컨텐츠신기술투자조합 1호에 50억원(38.43%)을 출자하였으며 전기 중 10억원을 회수하였습니다.
(주3) 주주간약정에 따라 유의적 영향력이 존재하므로, 관계기업으로 분류하였습니다.
(4) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기
| (단위: 천원) | ||||||||
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 배당 | 지분법기타포괄손익변동 | 기타 | 기말 |
| ㈜에이스팩토리 | 4,451,980 | - | (4,139,140) | (312,840) | - | - | - | - |
| 빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호 | 4,000,005 | - | (1,500,000) | 272,622 | (272,617) | - | - | 2,500,010 |
| 지오릿에너지㈜ | 9,999,997 | 5,000,000 | (875,546) | (529,570) | - | (387,109) | 1,413,980 | 14,621,752 |
| 합계 | 18,451,982 | 5,000,000 | (6,514,686) | (569,788) | (272,617) | (387,109) | 1,413,980 | 17,121,762 |
- 전기
| (단위: 천원) | ||||||
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분등 | 지분법손익 | 배당 | 기말 |
| ㈜에이스팩토리 | 9,547,080 | - | (4,869,012) | (226,089) | - | 4,451,979 |
| 빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호 | 5,000,003 | - | (1,000,000) | 203,991 | (203,988) | 4,000,006 |
| 지오릿에너지㈜ | - | 9,999,997 | - | - | - | 9,999,997 |
| 합계 | 14,547,083 | 9,999,997 | (5,869,012) | (22,098) | (203,988) | 18,451,982 |
(3) 당기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| 빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호 | 6,653,815 | 148,678 | 6,505,137 | 797,020 | 712,677 |
| 지오릿에너지㈜ | 98,562,868 | 40,137,012 | 58,425,856 | 20,415,366 | (4,799,060) |
(4) 전기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| ㈜에이스팩토리 | 34,184,252 | 7,928,839 | 27,255,413 | 20,217,378 | (1,384,134) |
| 빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호 | 10,481,788 | 73,662 | 10,408,126 | 596,367 | 530,782 |
| 지오릿에너지㈜ | 66,139,251 | 23,776,899 | 42,362,352 | 9,027,710 | (3,471,902) |
12. 기타유동 및 기타비유동금융자산
(1) 보고기간말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| <유동> | ||
| 단기대여금 | 3,500 | 68,500 |
| 주임종단기대여금 | 77,000 | 108,550 |
| 기타보증금(유동) | - | 600,000 |
| 합 계 | 80,500 | 777,050 |
| <비유동> | ||
| 장기금융상품 | 28,921 | 66,795 |
| 투자유가증권 | 47,074,430 | 35,842,698 |
| 주임종장기대여금 | 226,100 | 22,000 |
| 임차보증금 | 1,333,980 | 198,797 |
| 현재가치할인차금 | (61,835) | (20,525) |
| 기타보증금 | 1,995,562 | 1,429,232 |
| 합 계 | 50,597,158 | 37,538,997 |
(2) 투자유가증권
보고기간말 현재 투자유가증권의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | |||
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| ㈜엔투셀(주1) | 16.44 | 16,000,000 | - | 16,000,000 | - |
| ㈜노터스 전환사채(주2) | - | - | - | 8,000,000 | 8,373,648 |
| 지오릿에너지㈜ 전환사채(주3) | - | 10,000,000 | 25,402,000 | 10,000,000 | 14,208,390 |
| 넷마블에프앤씨㈜ (주4) | 0.74 | 13,260,660 | 8,931,741 | 13,260,660 | 13,260,660 |
| 메타버스엔터테인먼트 주식회사(주5) | 5.02 | 12,740,689 | 12,740,689 | - | - |
| 합계 | 52,001,349 | 47,074,430 | 47,260,660 | 35,842,698 | |
(주1) 전기 중 129백만원 추가 손상차손 인식으로 전액 손상인식되었습니다.
(주2) 전기 이전에 로힐스투자조합에 80억(66.67%)을 출자하였으며, 익일인 2022년 1월 14일 로힐스투자조합을 탈퇴하여 노터스 2회차 전환사채를 현물배당받았습니다. 연결회사가 취득한 노터스 2회차 전환사채에는 로힐스투자조합과 약정에 따라 "대표조합원 또는 대표조합원이 지정하는 자"에게 콜옵션 30%를 부여하는 조건이 포함되어 있으며, 당기 중 전환 및 콜옵션(솔리드원인베스트(매도청구권자))이 모두 행사되었습니다.
(주3) 2023년 4월 지엔원에너지(주)는 지오릿에너지(주)로 상호를 변경하였으며, 전기 중 지엔원에너지㈜가 발행한 전환사채를 인수하였습니다.
(주4) 전기 중 관계기업 ㈜에이스팩토리 보유 지분 54,646주(17%)을 넷마블에프엔씨㈜에 매각하고, 해당 매각대금으로 넷마블에프엔씨(주)의 유상증자에 참여하여 94,719주의 지분을 취득하였습니다.
(주5) 당기 중 관계기업 ㈜에이스팩토리는 메타버스엔터테인먼트주식회사에 흡수합병되어 보유 지분 52,503주(16.34%)를 메타버스엔터테인먼트주식회사의 18,572주의 지분을 취득하였습니다.
(2-1) 당기 중 투자유가증권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
| 구분 | 기초 | 기타증감 | 취득 | 처분 | 평가 | 기말 |
| ㈜엔투셀 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜노터스 전환사채 | 8,373,648 | (7,028,990) | - | (4,602,908) | 3,258,250 | - |
| 지엔원에너지㈜ 전환사채 | 14,208,390 | - | - | - | 11,193,610 | 25,402,000 |
| 넷마블에프앤씨㈜ | 13,260,660 | - | - | - | (4,328,919) | 8,931,741 |
| (주)노터스 | - | 7,028,990 | - | (7,028,990) | - | - |
| 메타버스엔터테인먼트 주식회사 |
- | 12,740,689 | - | - | - | 12,740,689 |
| 합계 | 35,842,698 | 12,740,689 | - | (11,631,898) | 10,122,941 | 47,074,430 |
(2-2) 전기 중 투자유가증권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
| 구분 | 기초 | 기타증감 | 취득 | 평가 | 기말 |
| ㈜엔투셀 | 129,000 | - | - | (129,000) | - |
| ㈜노터스 전환사채 | 14,623,092 | - | - | (6,249,444) | 8,373,648 |
| 지엔원에너지㈜ 전환사채 | - | - | 10,000,000 | 4,208,390 | 14,208,390 |
| 넷마블에프앤씨㈜ | - | 13,260,660 | - | - | 13,260,660 |
| 합계 | 14,752,092 | 13,260,660 | 10,000,000 | (2,170,054) | 35,842,698 |
(3-1) 당기 중 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 당기초 | 증가 | 감소 | 대체 | 당기말 |
| 단기대여금 | 68,500 | 500,000 | (565,000) | - | 3,500 |
| 주임종단기대여금 | 108,550 | 69,300 | (108,250) | 7,400 | 77,000 |
| 주임종장기대여금 | 22,000 | 258,300 | (46,800) | (7,400) | 226,100 |
(3-2) 전기 중 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 전기초 | 증가 | 감소 | 대체 | 전기말 |
| 단기대여금 | 8,500 | 60,000 | - | - | 68,500 |
| 주임종단기대여금 | 50,250 | 64,800 | (13,000) | 6,500 | 108,550 |
| 주임종장기대여금 | 25,000 | 18,200 | (14,700) | (6,500) | 22,000 |
13. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위:천원) | |||||||||||
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구비품 | 시설장치 | 임목 | 건설중인 자산 |
사용권자산 | 합계 |
| 취득금액 : | |||||||||||
| 당기초 | 6,651,954 | 3,512,486 | 772,806 | 5,683,127 | 639,186 | 2,438,339 | - | 14,214 | - | 2,173,937 | 21,886,049 |
| 기중 취득 | 8,889 | 16,000 | - | - | 298,581 | 324,244 | - | - | - | 690,578 | 1,338,292 |
| 대체및기타 | - | - | - | - | 39,120 | - | - | - | - | - | 39,120 |
| 기중 처분 | - | - | - | - | (174,603) | - | - | - | - | (392,156) | (566,759) |
| 당기말 | 6,660,843 | 3,528,486 | 772,806 | 5,683,127 | 802,284 | 2,762,583 | - | 14,214 | - | 2,472,359 | 22,696,702 |
| 감가상각누계액 : | |||||||||||
| 당기초 | - | 1,496,729 | 676,631 | 4,416,843 | 237,596 | 1,843,916 | - | - | - | 1,245,199 | 9,916,914 |
| 기중 감가상각비 | - | 88,021 | - | - | 143,645 | 213,524 | - | - | - | 322,181 | 767,371 |
| 기중 처분 | - | - | - | - | (79,808) | - | - | - | - | (291,471) | (371,279) |
| 당기말 | - | 1,584,750 | 676,631 | 4,416,843 | 301,433 | 2,057,440 | - | - | - | 1,275,909 | 10,313,006 |
| 손상차손누계액 : | |||||||||||
| 당기초 | - | - | 96,175 | 1,266,284 | 4,557 | 153,234 | - | 14,214 | - | 788,102 | 2,322,566 |
| 기중 손상차손 | - | - | - | - | - | 81,932 | - | - | - | 305,874 | 387,806 |
| 기중 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (99,505) | (99,505) |
| 당기말 | - | - | 96,175 | 1,266,284 | 4,557 | 235,166 | - | 14,214 | - | 994,471 | 2,610,867 |
| 정부보조금 : | |||||||||||
| 당기초 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기중 취득 | - | - | - | - | - | 49,059 | - | - | - | - | 49,059 |
| 기중 감가상각비 | - | - | - | - | - | (1,635) | - | - | - | - | (1,635) |
| 당기말 | - | - | - | - | - | 47,424 | - | - | - | - | 47,424 |
| 순장부금액 : | |||||||||||
| 당기초 | 6,651,954 | 2,015,757 | - | - | 397,033 | 441,189 | - | - | - | 140,636 | 9,646,569 |
| 당기말 | 6,660,843 | 1,943,736 | - | - | 496,294 | 422,553 | - | - | - | 201,979 | 9,725,405 |
(주1) 연결회사는 손상의 징후가 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하여 당기 중 손상차손 388백만원을 인식하였습니다.
| <전기> (단위:천원) | |||||||||||
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구비품 | 시설장치 | 임목 | 건설중인 자산 |
사용권자산 | 합계 |
| 취득금액 : | |||||||||||
| 전기초 | 6,651,954 | 3,512,486 | 772,806 | 5,383,127 | 309,851 | 2,276,454 | 579,933 | 14,214 | 90,000 | 2,339,103 | 21,929,928 |
| 기중 취득 | - | - | - | 210,000 | 329,333 | 161,885 | - | - | - | 101,033 | 802,251 |
| 대체및기타 | - | - | - | 90,000 | - | - | (568,882) | - | (90,000) | - | (568,882) |
| 기중 처분 | - | - | - | - | - | - | (11,051) | - | - | (266,198) | (277,249) |
| 전기말 | 6,651,954 | 3,512,486 | 772,806 | 5,683,127 | 639,184 | 2,438,339 | - | 14,214 | - | 2,173,938 | 21,886,048 |
| 감가상각누계액 : | |||||||||||
| 전기초 | - | 1,452,912 | 668,544 | 4,312,863 | 205,476 | 1,707,985 | 95,555 | - | - | 1,085,246 | 9,528,581 |
| 기중 감가상각비 | - | 43,816 | 8,087 | 103,980 | 32,120 | 135,931 | - | - | - | 204,320 | 528,254 |
| 대체및기타 | - | - | - | - | - | - | (93,713) | - | - | - | (93,713) |
| 기중 처분 | - | - | - | - | - | - | (1,842) | - | - | (44,366) | (46,208) |
| 전기말 | - | 1,496,728 | 676,631 | 4,416,843 | 237,596 | 1,843,916 | - | - | - | 1,245,200 | 9,916,914 |
| 손상차손누계액 : | |||||||||||
| 전기초 | - | - | - | - | 4,557 | 12,566 | 484,378 | - | - | 477,017 | 978,518 |
| 기중 손상차손(주1) | - | - | 96,175 | 1,266,284 | - | 140,668 | - | 14,214 | - | 311,085 | 1,828,426 |
| 대체및기타 | - | - | - | - | - | - | (475,169) | - | - | - | (475,169) |
| 기중 처분 | - | - | - | - | - | - | (9,209) | - | - | - | (9,209) |
| 전기말 | - | - | 96,175 | 1,266,284 | 4,557 | 153,234 | - | 14,214 | - | 788,102 | 2,322,566 |
| 순장부금액 : | |||||||||||
| 전기초 | 6,651,954 | 2,059,575 | 104,262 | 1,070,264 | 99,818 | 555,903 | - | 14,214 | 90,000 | 776,840 | 11,422,830 |
| 전기말 | 6,651,954 | 2,015,758 | - | - | 397,031 | 441,189 | - | - | - | 140,636 | 9,646,568 |
(주1) 연결회사는 손상의 징후가 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하여 전기 중 손상차손 1,828백만원을 인식하였습니다.
(2) 사용권자산
(2-1) 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 건물 | 1,406,608 | (774,513) | (589,025) | 43,070 | 1,148,741 | (556,441) | (477,017) | 115,283 |
| 차량운반구 | 1,065,750 | (501,396) | (405,445) | 158,909 | 1,025,196 | (688,758) | (311,085) | 25,353 |
| 합계 | 2,472,358 | (1,275,909) | (994,470) | 201,979 | 2,173,937 | (1,245,199) | (788,102) | 140,636 |
(2-2) 당기와 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산 감가상각비 | ||
| 건물 | 218,071 | 48,186 |
| 차량운반구 | 104,110 | 156,134 |
| 감가상각비 합계 | 322,181 | 204,320 |
| 리스부채 이자비용 | 31,183 | 17,541 |
| 단기리스료 | 43,582 | 20,975 |
| 소액자산리스료 | 128,420 | 28,275 |
| 손상차손 | 305,874 | 311,085 |
| 합계 | 831,240 | 582,196 |
(2-3) 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 리스부채의 상환(주1) | 453,803 | 218,123 |
| 단기리스료 | 43,582 | 20,975 |
| 소액자산리스료 | 128,420 | 28,275 |
| 합계 | 625,805 | 267,373 |
(주1) 이자비용 현금유출액 당기 31,183천원 및 전기 17,541원이 포함되어 있습니다.
14. 무형자산
(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위:천원) | ||||||
| 구분 | 산업재산권 | 회원권 | 고객관계 | 기타의 무형자산 |
영업권 | 합계 |
| 기초장부가액 | 31,731 | 2,334,120 | 119,828 | 34,472 | 2,166,355 | 4,686,506 |
| 취득 | 47,649 | - | - | 57,973 | - | 105,622 |
| 처분 | - | (18,000) | - | - | - | (18,000) |
| 무형자산상각비 | (9,082) | - | (68,473) | (24,934) | - | (102,489) |
| 손상차손(주1) | - | (75,623) | - | (11,433) | - | (87,056) |
| 기말장부가액 | 70,298 | 2,240,497 | 51,355 | 56,078 | 2,166,355 | 4,584,583 |
(주1) 연결회사는 손상의 징후가 있는 무형자산의 회수가능액을 추정하여 당기 중 손상차손 87백만원을 인식하였습니다.
| <전기> (단위:천원) | ||||||
| 구분 | 산업재산권 | 회원권 | 고객관계 | 기타의 무형자산 |
영업권 | 합계 |
| 기초장부가액 | 276,000 | 2,463,960 | 154,065 | 139,147 | 2,166,355 | 5,199,527 |
| 취득 | 14,892 | 2,745 | - | - | - | 17,637 |
| 대체 | 5,141 | - | - | - | - | 5,141 |
| 무형자산상각비 | (105,733) | - | (34,237) | (35,959) | - | (175,929) |
| 손상차손(주1) | (158,569) | (132,585) | - | (68,716) | - | (359,870) |
| 기말장부가액 | 31,731 | 2,334,120 | 119,828 | 34,472 | 2,166,355 | 4,686,506 |
(주1) 연결회사는 손상의 징후가 있는 무형자산의 회수가능액을 추정하여 전기 중 손상차손 359백만원을 인식하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 판매비와관리비 | 1,175,634 | 460,727 |
(3) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 내부적으로 창출한 무형자산은 존재하지 않습니다.
15. 매입채무및기타채무
보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 3,795,182 | 2,084,435 |
| 미지급금 | 599,805 | 363,560 |
| 미지급비용 | 636,198 | 541,713 |
| 리스부채 | 289,248 | 289,882 |
| 합계 | 5,320,433 | 3,279,590 |
16. 단기차입부채
(1) 보고기간말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | - | 360,000 |
| 전환사채 | - | 4,081,155 |
| 합계 | - | 4,441,155 |
(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
| 종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 담보/보증 |
| 운영자금 | 국민은행 | 9.50 | - | 360,000 | - |
| 합 계 | - | 360,000 | |||
(3) 보고기간말 현재 단기차입부채로 분류된 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| 제12회 사모전환사채 | 전환사채 | - | 250,000 |
| 상환할증금 | - | - | |
| 전환권조정 | - | (53,652) | |
| 제16회 사모전환사채 | 전환사채 | - | 7,200,000 |
| 상환할증금 | - | - | |
| 전환권조정 | - | (1,087,022) | |
| 이연사채발행손실 | - | (2,228,171) | |
| 합계 | - | 4,081,155 | |
(4) 전환사채의 거래가격과 공정가치의 차이를 이연하여 손익으로 인식하고 있으며, 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위 : 천원) | ||||
| 과목 | 기초 | 증가 | 감소(주1) | 잔액 |
| 이연사채발행손실 (16회차 전환사채) |
2,228,171 | - | 2,228,171 | - |
(주1) 감소금액 중 1,905백만원은 전환권 행사로 자본 대체 되었으며 323백만원은 상환권행사로 감소되었습니다.
| <전기> (단위 : 천원) | ||||
| 과목 | 기초 | 증가 | 감소(주1) | 잔액 |
| 이연사채발행손실 (제13회차, 제15회차 및 제16회차 전환사채) |
11,904,908 | - | 9,676,738 | 2,228,170 |
(주1) 감소금액 중 3,742백만원은 전환권 행사로 자본 대체 되었으며 3,485백만원은 상환권행사로 감소되었습니다.
17. 충당부채
(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| <유동> | ||
| 판매보증충당부채 | 89,019 | 198,263 |
| <비유동> | ||
| 판매보증충당부채 | 34,072 | 109,553 |
(2) 당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 307,816 | 197,533 |
| 증가 | - | 110,283 |
| 감소 | (184,725) | - |
| 기말금액 | 123,091 | 307,816 |
18. 기타유동부채 및 기타비유동부채
(1) 보고기간말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| <유동> | ||
| 예수금 | 255,647 | 133,584 |
| 부가세예수금 | 51,504 | 107,757 |
| 선수금 | 213,068 | 173,436 |
| 미지급종업원급여 | 221,939 | 135,666 |
| 합계 | 742,158 | 550,443 |
| <비유동> | ||
| 장기종업원급여 | 26,165 | 14,560 |
| 합계 | 26,165 | 14,560 |
19. 파생상품
(1) 보고기간말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 제16회 사모전환사채 전환사채 콜옵션 | - | 596,117 |
(주1) 전기 이전에는 연결회사가 발행한 제12회차, 제13회차 전환사채에는 제3자 지정 콜옵션이 부여되어 있으며 해당 콜옵션은 파생상품부채에 포함하였습니다. 금융위원회 감독지침 등에 따르면 제3자 지정 콜옵션은 별도의 파생상품자산으로 인식하여야 하므로 전기 재무제표에 기초부터 전진적용하여 인식하였습니다.
(2) 파생상품자산의 발행조건은 다음과 같습니다.
제 16회 사모전환사채 매도청구권의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
| 행사대상 전환사채 | 제 16회 사모전환사채 |
| 행사대상 금액 | 5,000,000,000원 (전체 전환사채 발행금액의 50%) |
| 행사자 | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는자(제3자) |
| 발행일 | 2021년 10월 27일 |
| 행사기간 | 발행일로 1년이 되는 날(2022년 10월 27일)부터 1년 6개월(2023년 4월 27일)이 되는 날까지 |
| 행사가격 | 사채권면액에 발행일로부터 매도(예정)일까지 연 5.0%의 금리를 가산한 금액 |
(3 보고기간말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| 제12회 사모전환사채 | 내재파생상품 | - | 18,585 |
| 제16회 사모전환사채 | 내재파생상품 | - | 2,840,529 |
| 합계 | - | 2,859,114 | |
(4) 당기와 전기중 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 취득시 |
| 제12회 사모전환사채 전환권 | - | 90 | 4,181,506 |
| 제16회 사모전환사채 전환권 | - | 1,651,907 | 10,780,730 |
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 전기말 | 취득시 |
| 법인세비용 차감전계속사업손익 | 11,583,157 | 1,034,572 |
| 평가손익 | 7,915,467 | (5,835,560) |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 | 19,498,624 | (4,800,988) |
20. 종업원급여
(1) 운용중인 퇴직금제도
연결회사는 보고기간말 현재 확정급여형 및 확정기여형 퇴직연금제도를 운용하고 있습니다.
(2) 보고기간말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,638,481 | 1,313,464 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,284,261) | (961,822) |
| 퇴직급여 순채무 | 354,220 | 351,642 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 1,313,464 | 1,326,613 |
| 당기근무원가 | 414,237 | 143,763 |
| 이자원가 | 62,852 | 26,531 |
| 제도 전환에 따른 변동(*) | (10,215) | - |
| 퇴직급여지급액 | (20,229) | (199,892) |
| 보험수리적손익 | (121,627) | 16,449 |
| 기말금액 | 1,638,482 | 1,313,464 |
(*) 확정급여형에서 확정기여형으로의 연금제도 전환에 따른 확정급여채무 감소액입니다.
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 961,823 | 987,750 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 48,962 | 20,675 |
| 기여금납부액 | 280,666 | - |
| 퇴직급여지급액 | - | (32,487) |
| 보험수리적손익 | (7,190) | (14,115) |
| 기말금액 | 1,284,261 | 961,823 |
(5) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기근무원가 | 414,237 | 143,763 |
| 이자원가(사외적립자산이자수익차감후) | 13,890 | 5,856 |
| 합계 | 428,127 | 149,619 |
또한, 연결회사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있고, 확정기여형퇴직급여로 당기 중 인식한 금액은 114,503천원(전기 : 49,763천원)입니다.
(6) 보고기간말 현재 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 확정급여채무 | ||
| - 인구통계적 가정 | (1,333) | - |
| - 재무적 가정 | 23,934 | 56,949 |
| - 경험적 조정 | 99,027 | (73,398) |
| 소 계 | 121,628 | (16,449) |
| 사외적립자산 | (7,190) | (14,115) |
| 합 계 | 114,438 | (30,564) |
(7) 보고기간말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 1,284,261 | 50 |
| 정기예금 | - | 961,773 |
| 합 계 | 1,284,261 | 961,823 |
(8) 보고기간말 현재 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율 | 4.48% ~ 4.50% | 5.35% |
| 미래임금상승률 | 3.90% ~ 4.07% | 5.10% |
(9) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 확정급여채무에 대한 영향 | |
| 1% 증가 시 | 1% 감소 시 | |
| 할인율 | (221,476) | 257,095 |
| 미래임금상승률 | 257,523 | (222,909) |
(10) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 342,151천원입니다.
확정급여채무의 가중평균만기는 8.21년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 1년 미만 | 1~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
| 급여지급액 | 140,477 | 161,911 | 396,760 | 2,131,017 | 2,830,165 |
(11) 보고기간말 현재 연결회사가 장기근속한 임직원에 대해 지급하는 포상과 관련하여 지급하는 기타종업원급여와 관련된 부채(기타비유동부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 장기종업원급여부채 | 26,165 | 14,560 |
당기 및 전기 중 기타장기종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 각각 30,105천원 및 (4,846)천원입니다.
21. 기타비유동금융부채
보고기간말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 비유동성리스부채 | 263,937 | 151,929 |
| 장기미지급비용 | 3,000 | 3,000 |
| 합계 | 266,937 | 154,929 |
22. 이연법인세자산 및 부채
보고기간말 현재 이연이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 이연법인세자산 | 580,804 | - |
| 이연법인세부채 | 1,041,576 | 26,362 |
23. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기 법인세부담액 | 59,360 | 2,063 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 814,601 | (7,532) |
| 이월세액공제 변동액 | (380,192) | - |
| 자본에반영한법인세 | (270,474) | - |
| 기타 | (623) | 24,330 |
| 법인세비용 | 222,672 | 18,861 |
| 계속영업 법인세비용 | 222,672 | 17,085 |
| 중단영업 법인세비용 | - | 1,776 |
(2) 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순손익(주1) | 11,348,222 | 1,003,893 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 2,371,778 | 220,857 |
| 조정사항: | - | |
| 세무상 공제되지 않는 비용 | 616,513 | 260,431 |
| 세무상 과세되지 않는 수익 | (4,788) | (11,765) |
| 세액공제 | (687,166) | - |
| 미인식일시적차이에 대한 효과 | (2,809,007) | (585,810) |
| 전기법인세 | - | 24,330 |
| 기타(세율차이 등) | 735,342 | 110,818 |
| 법인세비용(수익) | 222,672 | 18,861 |
| 평균유효세율 | - | 1.90% |
(주1) 당기와 전기 각각 중단영업 관련 법인세비용차감전순손실 -천원과 30,680천원이 포함되어 있습니다.
(3) 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위:천원) | |||||
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
| 기초 | 변동(주1) | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 미수수익 | (9,306) | (20,370) | (29,676) | (1,954) | (6,204) |
| 전환권조정 | (1,140,674) | 1,140,674 | - | (239,542) | - |
| 미확정비용 | 105,210 | 82,523 | 187,733 | 22,094 | 39,236 |
| 재고자산평가충당금 | 2,792,446 | (460,369) | 2,332,077 | 586,414 | 487,404 |
| 대손충당금 | 317,597 | 5,209 | 322,806 | 66,695 | 67,466 |
| 금융자산평가손실 | (33,137) | 32,526 | (611) | (6,959) | (128) |
| 퇴직급여충당부채 | 1,313,464 | 325,017 | 1,638,481 | 275,827 | 342,443 |
| 퇴직연금운용자산 | (961,823) | (322,438) | (1,284,261) | (201,983) | (268,410) |
| 파생상품자산 | (596,117) | 596,117 | - | (125,185) | - |
| 파생상품부채 | 2,859,114 | (2,859,114) | - | 600,414 | - |
| 토지재평가차익 | (4,789,630) | - | (4,789,630) | (1,005,822) | (1,001,033) |
| 투자유가증권평가손실 | 11,417,962 | (17,999,875) | (6,581,913) | 2,397,772 | (1,375,620) |
| 판매보증충당부채 | 307,816 | (184,726) | 123,090 | 64,641 | 25,726 |
| 유형자산 | 178 | 5 | 183 | 37 | 38 |
| 무형자산 | (101,415) | 61,522 | (39,893) | (21,297) | (2,689) |
| 사용권자산 | (783,931) | (224,391) | (1,008,322) | (164,626) | (210,739) |
| 리스부채 | 303,888 | 73,888 | 377,776 | 63,816 | 78,955 |
| 현재가치할인차금 | 13,641 | 52,798 | 66,439 | 2,865 | 13,886 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 3,980,304 | (3,980,304) | - | 835,864 | - |
| 유형자산손상차손 | 2,322,566 | 288,300 | 2,610,866 | 487,739 | 545,671 |
| 무형자산손상차손 | 556,898 | 87,056 | 643,954 | 116,949 | 134,586 |
| 이연사채발행손실 | (2,228,171) | 2,228,171 | - | (467,916) | - |
| 관계기업투자주식 | 1,301,795 | (1,301,795) | - | 273,377 | - |
| 미지급비용 | 85,831 | 17,154 | 102,985 | 18,025 | 21,524 |
| 이월결손금 | 597,408 | 1,196,425 | 1,793,833 | 125,456 | 374,911 |
| 소계 | 17,631,914 | (21,165,997) | (3,534,083) | 3,702,701 | (732,977) |
| 세액공제 | 528,070 | (103,794) | 424,276 | 480,916 | 396,794 |
| 합계 | 18,159,984 | (21,269,791) | (3,109,807) | 4,183,617 | (336,183) |
| 이연법인세에 대한 실현가능성 평가(주2) | (4,209,979) | (124,589) | |||
| 순액 | 18,159,984 | 21,269,791 | (3,109,807) | (26,362) | (460,772) |
(주1) 기초 일시적차이 등의 금액은 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 계상되어 있는 일시적차이 등의 금액으로, 당기의 실제 세무조정 계산과정에서 동 일시적차이 등의 금액이 일부조정 되는 경우, 동 차이조정금액은 당기 일시적차이등의 증감 내역에 반영됩니다.
(주2) 연결회사는 차감할 일시적차이, 미사용세무상결손금 등의 경제적 효익이 향후사용될 수 있는 만큼의 충분한 과세소득의 발생 가능성이 높지 않으므로 이연법인세부채 범위 내에서 이연법인세자산을 인식하였습니다.
| <전기> (단위:천원) | |||||
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
| 기초 | 변동(주1) | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 미수수익 | (7,042) | (2,264) | (9,306) | (1,549) | (1,954) |
| 전환권조정 | (3,628,635) | 2,487,961 | (1,140,674) | (798,300) | (239,542) |
| 미확정비용 | 134,767 | (29,557) | 105,210 | 29,649 | 22,094 |
| 재고자산평가충당금 | 2,967,647 | (175,201) | 2,792,446 | 652,882 | 586,414 |
| 대손충당금 | 333,923 | (16,326) | 317,597 | 73,463 | 66,695 |
| 금융자산평가손실 | 1,032 | (34,169) | (33,137) | 227 | (6,959) |
| 퇴직급여충당부채 | 1,326,614 | (13,150) | 1,313,464 | 291,855 | 275,827 |
| 퇴직연금운용자산 | (987,750) | 25,927 | (961,823) | (217,305) | (201,983) |
| 파생상품자산 | (3,042,100) | 2,445,983 | (596,117) | (669,262) | (125,185) |
| 파생상품부채 | 16,230,270 | (13,371,156) | 2,859,114 | 3,570,659 | 600,414 |
| 토지재평가차익 | (4,789,630) | - | (4,789,630) | (1,053,719) | (1,005,822) |
| 투자유가증권평가손실 | 9,247,908 | 2,170,054 | 11,417,962 | 2,034,540 | 2,397,772 |
| 판매보증충당부채 | 197,533 | 110,283 | 307,816 | 43,457 | 64,641 |
| 유형자산 | (428) | 606 | 178 | (94) | 37 |
| 무형자산 | 32,596 | (134,011) | (101,415) | 7,171 | (21,297) |
| 사용권자산 | (1,136,747) | 352,816 | (783,931) | (250,084) | (164,626) |
| 리스부채 | 624,020 | (320,132) | 303,888 | 137,284 | 63,816 |
| 현재가치할인차금 | 30,259 | (16,618) | 13,641 | 6,657 | 2,865 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 3,980,304 | - | 3,980,304 | 875,667 | 835,864 |
| 유형자산손상차손 | 11,035,364 | (8,712,798) | 2,322,566 | 2,427,780 | 487,739 |
| 무형자산손상차손 | 197,027 | 359,871 | 556,898 | 43,346 | 116,949 |
| 이연사채발행손실 | (11,904,908) | 9,676,737 | (2,228,171) | (2,619,080) | (467,916) |
| 관계기업투자주식 | (5,299,266) | 6,601,061 | 1,301,795 | (1,165,839) | 273,377 |
| 미지급비용 | 99,757 | (13,926) | 85,831 | 21,947 | 18,025 |
| 이월결손금 | 1,354,209 | (756,801) | 597,408 | 297,926 | 125,456 |
| 소계 | 16,996,724 | 635,190 | 17,631,914 | 3,739,278 | 3,702,701 |
| 세액공제 | 483,823 | 44,247 | 528,070 | 429,972 | 480,916 |
| 합계 | 17,480,547 | 679,437 | 18,159,984 | 4,169,250 | 4,183,617 |
| 이연법인세에 대한 실현가능성 평가(주2) | (4,203,144) | (4,209,979) | |||
| 순액 | (33,894) | (26,362) | |||
(주1) 기초 일시적차이 등의 금액은 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 계상되어 있는 일시적차이 등의 금액으로, 당기의 실제 세무조정 계산과정에서 동 일시적차이 등의 금액이 일부조정 되는 경우, 동 차이조정금액은 당기 일시적차이등의 증감 내역에 반영됩니다.
(주2) 연결회사는 차감할 일시적차이, 미사용세무상결손금 등의 경제적 효익이 향후사용될 수 있는 만큼의 충분한 과세소득의 발생 가능성이 높지 않으므로 이연법인세부채 범위 내에서 이연법인세자산을 인식하였습니다.
(4) 미인식 이연법인세자산
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 금액 | 이연법인세자산 | 금액 | 이연법인세자산 | |
| 차감할일시적차이 | 596,120 | 124,589 | 16,380,032 | 3,603,607 |
| 미사용세무상결손금 | - | - | 597,408 | 125,456 |
| 미사용세액공제 | - | - | 528,070 | 480,916 |
| 합계 | 596,120 | 124,589 | 17,505,510 | 4,209,979 |
(5) 미사용결손금과 세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 이월결손금 | 세액공제 |
| 2038년 | 1,196,425 | - |
| 2037년 | 597,408 | - |
| 2033년 | - | 167,078 |
| 2032년 | - | 140,538 |
| 2030년 | - | 116,660 |
(6) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 328,274 | (68,609) | 259,665 | 213,837 | - | 213,837 |
| 토지재평가차익 | 965,862 | (201,865) | 763,997 | 965,862 | - | 965,862 |
| 전환권대가 | - | - | - | (246,111) | 54,144 | (191,967) |
| 합계 | 1,294,136 | (270,474) | 1,023,662 | 933,588 | 54,144 | 987,732 |
24. 자본금
지배기업이 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 103,575,530주이며 1주당 액면금액은 100원입니다.
(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 발행주식수(주) | 103,575,530 | 100,301,731 |
| 액면금액 | 100 | 100 |
| 자본금 | 10,357,553,000 | 10,030,173,100 |
(2) 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 100,301,731 | 91,571,575 |
| 전환사채 전환 | 3,273,799 | 8,730,156 |
| 기말 | 103,575,530 | 100,301,731 |
(3) 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 10,030,173,100 | 9,157,157,500 |
| 전환사채 전환 | 327,379,900 | 873,015,600 |
| 기말 | 10,357,553,000 | 10,030,173,100 |
25. 자본잉여금
보고기간말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 142,731,683 | 139,230,479 |
| 기타자본잉여금 | 6,330,000 | 6,330,000 |
| 합계 | 149,061,683 | 145,560,479 |
26. 자본조정
보고기간말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식처분손익 | (599,617) | (599,617) |
| 주식매수선택권 | 1,258,642 | 520,947 |
| 합계 | 659,025 | (78,670) |
27. 기타포괄손익누계액
보고기간말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 토지재평가차액 | 763,997 | 965,862 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | 259,665 | 213,837 |
| 해외사업환산손익 | (35,906) | (4,432) |
| 지분법기타포괄손익변동 | (387,110) | - |
| 합계 | 600,646 | 1,175,267 |
28. 결손금
보고기간말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 내역 | 당기말 | 전기말 |
| 미처리결손금 | 49,484,693 | 60,222,255 |
29. 주식선택권
(1) 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 | 2차 |
| 부여일 | 2021년 10월 08일 | 2023년 03월 31일 |
| 행사시작일 | 2023년 10월 08일 | 2025년 03월 31일 |
| 행사종료일 | 2026년 10월 07일 | 2028년 03월 30일 |
| 총부여주식수 | 1,395,000주 | 1,670,000주 |
| 행사가격 | 1,493원 | 876원 |
| 부여방법 | 신주교부 | 신주교부 |
| 가득조건 | 2년 용역제공 조건 | 2년 용역제공 조건 |
연결회사는 공정가치에 의하여 보상원가를 추정하고 약정용역제공기간에 따라 안분하여 비용과 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.
주식선택권의 공정가치는 이항모형을 이용하여 측정하였으며, 공정가치를 측정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 | 2차 |
| 평가모형 | 이항모형 | 이항모형 |
| 무위험이자율 | 2.06% | 3.24% |
| 기대행사기간 | 5년 | 5년 |
| 예상주가변동성 | 43.27% | 50.57% |
| 주당공정가치 | 607.15원 | 697원 |
(2) 당기 중 주식선택권 수량 및 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 1,395,000 | 1,395,000 |
| 부여 | 1,670,000 | - |
| 행사/소멸 | (100,000) | - |
| 기말 | 2,965,000 | 1,395,000 |
(3) 당기와 전기 중 부여된 주식선택권 관련하여 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 주식보상비용 | 737,696 | 520,947 |
30. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당기와 전기 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 재화 또는 용역의 유형: | ||
| 반도체 설비 제품 | 4,885,835 | 3,590,614 |
| 진공밸브 제품 | 5,923,942 | 3,137,020 |
| 반도체 설비 용역 | 1,443,673 | 1,030,448 |
| 진공밸브 수선 용역 | 626,004 | 341,202 |
| 발광제품 | 21,251,452 | 13,259,664 |
| 기타 | 175,081 | 46,566 |
| 계속영업 소계 | 34,305,987 | 21,405,514 |
| 중단영업 수익 | - | - |
| 합 계 | 34,305,987 | 21,405,514 |
| 재화나 용역의 이전 시기 | ||
| 한 시점에 이전하는 재화 | 34,305,987 | 21,405,514 |
| 기간에 걸쳐 이전하는 용역 | - | - |
| 합 계 | 34,305,987 | 21,405,514 |
(2) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 매출액 | 관련 보고 부문 | |
| 당기 | 전기 | ||
| 고객 A | 3,719,830 | 2,724,821 | 반도체부품부문 |
| 고객 B | 3,573,220 | 1,973,981 | 반도체부품부문 |
| 고객 C | 8,724,600 | 8,781,869 | 발광제품 |
31. 판매비와 관리비 및 비용의 성격별 분류
(1) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 계속영업 | 중단영업 | 계속영업 | 중단영업 | |
| 급여 | 2,376,914 | - | 1,175,779 | 12,893 |
| 잡급 | 82,871 | - | - | - |
| 퇴직급여 | 259,389 | - | 64,131 | - |
| 복리후생비 | 345,520 | - | 147,415 | 3,799 |
| 여비교통비 | 290,993 | - | 86,403 | 10 |
| 통신비 | 17,473 | - | 7,535 | 263 |
| 교육훈련비 | 7,403 | - | 2,031 | - |
| 세금과공과금 | 180,498 | - | 139,374 | 414 |
| 지급임차료 | 130,346 | - | 48,897 | - |
| 차량유지비 | 110,897 | - | 63,100 | 1,579 |
| 경상연구개발비 | 1,175,635 | - | 460,727 | - |
| 전력비 | 34,830 | - | 14,414 | - |
| 접대비 | 642,765 | - | 355,526 | 3,761 |
| 광고선전비 | 104,542 | - | 25,021 | - |
| 소모품비 | 47,900 | - | 17,931 | - |
| 사무용품비 | 11,032 | - | 6,784 | 120 |
| 운반비 | 655,595 | - | 102,211 | 253 |
| 지급수수료 | 2,791,412 | - | 2,813,248 | 38,020 |
| 대손상각비 | 2,838 | - | 930 | (7,855) |
| 감가상각비 | 548,030 | - | 273,545 | - |
| 무형자산상각비 | 100,202 | - | 169,535 | - |
| 도서인쇄비 | 358 | - | 243 | - |
| 보험료 | 80,066 | - | 39,393 | 450 |
| 수선비 | 17,623 | - | 1,762 | - |
| 판매보증비 | (184,726) | - | 110,283 | - |
| 판매수수료 | 1,391,971 | - | - | - |
| 관리비 | 18,855 | - | 14,518 | - |
| 주식보상비용 | 603,854 | - | 185,938 | - |
| 합계 | 11,845,086 | - | 6,326,674 | 53,707 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 내역 | 당기 | 전기 | ||
| 계속영업 | 중단영업 | 계속영업 | 중단영업 | |
| 재고의 변동 | (966,802) | - | (267,728) | - |
| 원재료 및 상품 매입액 | 17,835,361 | - | 11,830,062 | - |
| 급여 | 5,082,933 | - | 2,347,670 | 21,265 |
| 퇴직급여 | 527,857 | - | 167,485 | - |
| 복리후생비 | 590,615 | - | 265,345 | 3,937 |
| 감가상각비 | 765,735 | - | 528,254 | - |
| 무형자산상각비 | 102,489 | - | 175,928 | - |
| 경상연구개발비 | 1,175,634 | - | 460,727 | - |
| 지급수수료 | 2,580,146 | - | 2,715,345 | 38,020 |
| 주식보상비용 | 737,696 | - | - | - |
| 소모품비 | 1,165,718 | - | - | - |
| 외주가공비 | 1,628,171 | - | 1,175,237 | - |
| 기타 | 4,999,849 | - | 3,941,047 | 23,883 |
| 합계 | 36,225,402 | - | 23,339,372 | 87,105 |
32. 영업외손익
(1) 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| <금융수익> (단위:천원) | ||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 계속영업 | 중단영업 | 계속영업 | 중단영업 | |
| 이자수익 | 957,171 | - | 562,628 | 1,133 |
| 외환차익 | 23,584 | - | 9,749 | - |
| 외화환산이익 | 77,913 | - | 65 | - |
| 금융자산평가이익 | - | - | 34,169 | - |
| 투자유가증권평가이익 | 15,758,874 | - | 4,208,390 | - |
| 파생상품평가이익 | 3,174,679 | - | 5,784,627 | - |
| 리스해지이익 | 64,740 | - | - | - |
| 사채상환이익 | 2,140,018 | - | - | - |
| 합계 | 22,196,979 | - | 10,599,628 | 1,133 |
| <금융비용> (단위:천원) | ||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 계속영업 | 중단영업 | 계속영업 | 중단영업 | |
| 이자비용 | 226,836 | - | 867,864 | 111 |
| 외환차손 | 46,641 | - | 1,810 | - |
| 외화환산손실 | 1,666 | - | 94,878 | - |
| 이연사채발행손실상각 | 322,502 | - | 2,449,234 | - |
| 금융자산평가손실 | 32,526 | - | - | - |
| 투자유가증권평가손실 | 5,635,932 | - | 6,378,444 | - |
| 투자유가증권처분손실 | 2,877,958 | - | - | - |
| 파생상품평가손실 | 7,898,164 | - | 2,371,032 | - |
| 사채상환손실 | 32,359 | - | 1,505,014 | - |
| 리스해지손실 | 960 | - | 102,595 | - |
| 합계 | 17,075,544 | - | 13,770,871 | 111 |
(2) 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다.
| <기타수익> (단위:천원) | ||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 계속영업 | 중단영업 | 계속영업 | 중단영업 | |
| 유형자산처분이익 | 31,813 | - | - | 12,000 |
| 관계기업투자주식처분이익 | 9,140,406 | - | 8,391,769 | - |
| 잡이익 | 43,855 | - | 2,752 | 43,402 |
| 합계 | 9,216,074 | - | 8,394,521 | 55,402 |
| <기타비용> (단위:천원) | ||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 계속영업 | 중단영업 | 계속영업 | 중단영업 | |
| 기부금 | 11,000 | - | 1,000 | - |
| 유형자산처분손실 | 2,971 | - | - | - |
| 유형자산손상차손 | 387,806 | - | 1,828,426 | - |
| 무형자산손상차손 | 87,056 | - | 359,872 | - |
| 잡손실 | 11,251 | - | 43,452 | - |
| 합계 | 500,084 | - | 2,232,750 | - |
33. 주당이익(손실)
(1) 기본주당이익(손실)
기본주당이익은 연결회사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 기본주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.
(2) 당기와 전기 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
| 내역 | 당기 | 전기 |
| 지배기업보통주지분순이익 | 10,737,561,871 | 766,266,442 |
| 계속영업이익 | 10,737,561,871 | 798,723,835 |
| 중단영업이익(손실) | - | (32,457,393) |
| 가중평균유통보통주식수 | 102,682,472 | 93,044,573 |
| 기본주당계속영업이익 | 105 | 9 |
| 기본주당중단영업이익 | - | - |
| 기본주당이익 | 105 | 9 |
(3) 당기와 전기 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| 일자 | 변동내용 | 유통주식수(주) | 유통일수(일) | 적수 |
| 2023-01-01 | 기초 | 100,301,731 | 365 | 36,610,131,815 |
| 2023-03-27 | 전환사채 전환 | 1,041,666 | 280 | 291,666,480 |
| 2023-04-04 | 전환사채 전환 | 744,045 | 272 | 202,380,240 |
| 2023-04-06 | 전환사채 전환 | 446,427 | 270 | 120,535,290 |
| 2023-04-13 | 전환사채 전환 | 74,404 | 263 | 19,568,252 |
| 2023-04-28 | 전환사채 전환 | 818,449 | 248 | 202,975,352 |
| 2023-05-17 | 전환사채 전환 | 74,404 | 229 | 17,038,516 |
| 2023-06-16 | 전환사채 전환 | 74,404 | 199 | 14,806,396 |
| 합계 | 37,479,102,341 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 102,682,472 | |||
<전기>
| 일자 | 변동내용 | 유통주식수(주) | 유통일수(일) | 적수 |
| 2022-07-01 | 기초 | 91,571,575 | 184 | 16,849,169,800 |
| 2022-11-30 | 전환사채 전환 | 396,825 | 32 | 12,698,400 |
| 2022-12-01 | 전환사채 전환 | 8,333,331 | 31 | 258,333,261 |
| 합 계 | 17,120,201,461 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 93,044,573 | |||
(4) 희석주당이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 당기에는 전환사채와 주식선택권은 희석효과가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일하며, 전기의 경우 주식선택권은 행사가격이 평균주가를 초과하여 희석효과가 없으나 전환사채의 경우 희석효과가 존재하여 반영되었습니다.
| (단위: 원,주) | |
| 구 분 | 전기 |
| 보통주 당기순이익 | 766,266,442 |
| 보통주 계속영업이익 | 798,723,835 |
| 조정항목 | |
| 전환사채의 이자비용(주1,2) | 364,001,272 |
| 전환사채의 사채발행비용(주1,2) | 604,514,074 |
| 전환사채의 파생상품평가손실(주1) | 2,371,031,652 |
| 전환사채의 파생상품평가이익(주1) | (4,829,699,502) |
| 조정항목 합계 | (1,490,152,505) |
| 희석보통주 당기순이익 | (723,886,063) |
| 희석보통주 계속영업이익 | (691,428,670) |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 | 93,044,573 |
| 전환사채의 전환주식수(주1) | 9,776,231 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 |
102,820,804 |
| 희석주당이익 | (7) |
| 희석주당계속영업이익 | (7) |
| (주1) 연결회사가 발행한 전환사채 중 12회, 16회에 해당되는 금액 및 전환주식수입니다. |
| (주2) 세효과가 차감된 금액입니다. |
(5) 잠재적 보통주
반희석효과로 인하여 희석주당손실을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 주, 원) | ||
| 구 분 | 청구기간 | 발행될보통주식수 |
| 주식매수선택권 | 2023.10.08~2026.10.07 | 1,395,000 |
| 주식매수선택권 | 2025.03.31~2028.03.30 | 1,570,000 |
(전기)
| (단위: 주, 원) | ||
| 구 분 | 청구기간 | 발행될보통주식수 |
| 제15회 전환사채(주1) | 2022.07.09~2024.06.08 | 6,929,346 |
| 주식매수선택권 | 2023.10.08~2026.10.07 | 1,395,000 |
(주1) 전환된 주식 중 기초에 전환가정 될 수 있는 가중평균 유통보통주식수입니다.
34. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 | |
| 당기말 | 전기말 | |
| <연결회사에 영향력을 행사하는 기업> | ||
| 최대주주 | ㈜엠제이홀딩컴퍼니 | ㈜엠제이홀딩컴퍼니 |
| <연결회사가 영향력을 행사하는 기업> | ||
| 관계기업 | - 빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호(주2) 지오릿에너지(주)(주3) |
㈜에이스팩토리(주1) 빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호(주2) 지엔원에너지(주)(주3) |
| <기타특수관계자> | ||
| 관계기업의 종속기업 | Global Lithium Energy Corporation(주4) | ㈜강엔터테인먼트 엠지원솔라(주) |
| 관계기업의 관계기업(주5) | _ 엠지원솔라(주) XtraLit Ltd. |
㈜강엔터테인먼트 엠지원솔라(주) - |
(주1) 2022년 4월 엔터테인먼트 사업부의 물적분할로 신설된 법인으로 이후 지분매각 및 신설회사의 유상증자에 따라 지분율 16.34%를 보유하고 주주간약정에 따라 관계기업으로 분류하였으며, 당기 중 매각함에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다. (주2) 2021년 엔티웍스의 전환사채를 인수를 위해 설립된 빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호에 50억(38.43%)을 출자하였으며 당기 중 15억원, 전기 중 10억을 회수하였습니다. (주3) 전기 중 11.18%의 지분을 취득하였으며, 보유한 전환사채의 잠재적 의결권, 이사 선임권, 엔투텍의 주요 경영진이 지엔원에너지의 주요 경영진에 해당하는 사항 등을 고려하여 유의적 영향력을 보유한다고 판단하였습니다. 당기 중 지엔원에너지㈜에서 지오릿에너지㈜ 상호가 변경되었습니다. (주4) 당기 중 지오릿에너지㈜ 100% 지분투자로 미국현지법인을 신규로 설립하였습니다. (주5) 당기 중 ㈜에이스팩토리 매각에 따라, 관계기업인 ㈜강엔터테인먼트도 특수관계자에서 제외하였습니다. 또한, 전기 중 관계기업으로 추가된 지오릿에너지㈜ 관계기업인 엠지원솔라(주)를 기타특수관계자로 분류하였으며 당기중 추가된 XtraLit Ltd도 기타특수관계자로 분류하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요거래내역과 보고기간말 현재 채권채무 잔액 및 담보 보증내역은 다음과 같습니다.
가. 채권잔액
| <당기> (단위:천원) | |||||||
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 대체 | 평가손익 | 기말 |
| 지오릿에너지㈜ | 전환사채(유가증권) | 14,208,390 | - | - | - | 11,193,610 | 25,402,000 |
| 미수수익 | - | 31,148 | (22,906) | - | - | 8,242 | |
| 미수금 | - | 20,000 | (20,000) | - | - | - | |
| 주주임원종업원 | 주임종단기대여금 | 108,550 | 69,300 | (108,250) | 7,400 | - | 77,000 |
| 주주임원종업원 | 주임종장기대여금 | 22,000 | 258,300 | (46,800) | (7,400) | - | 226,100 |
| 합계 | 14,338,940 | 378,748 | (197,956) | - | 11,193,610 | 25,713,342 | |
| <전기> (단위:천원) | |||||||
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 대체 | 평가손익 | 기말 |
| 지엔원에너지㈜ | 전환사채(유가증권) | - | 10,000,000 | - | - | 4,208,390 | 14,208,390 |
| 주주임원종업원 | 주임종단기대여금 | 50,250 | 64,800 | (13,000) | 6,500 | - | 108,550 |
| 주주임원종업원 | 주임종장기대여금 | 25,000 | 18,200 | (14,700) | (6,500) | - | 22,000 |
| 합계 | 75,250 | 10,083,000 | (27,700) | - | 4,208,390 | 14,338,940 | |
나. 거래 내역
| (단위:천원) | ||||
| 특수관계자 | 구분 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
| 빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호 | 배당금수익 | 배당금수익 | 272,617 | 203,988 |
| 지오릿에너지(주) | 이자수익 | 이자수익 | 308,242 | - |
| 유형자산 처분 | 차량운반구 | 66,000 | - | |
| 리스차량승계 | 임차보증금 | 20,000 | - | |
| 투자유가증권 | 투자유가증권평가이익 | 11,193,610 | 4,208,390 | |
| (주)에이스팩토리 | 관계기업투자주식 | 관계기업투자주식처분이익 | 8,912,615 | 9,276,017 |
| 합 계 | 20,773,084 | 13,688,395 | ||
다. 자금거래 내역
| <당기> (단위:천원) | |||||||
| 특수관계자 | 자금대여거래 | 전환사채거래 | 현금 출자 | 지분 회수 (주2) |
|||
| 대여 | 회수 | 상계 | 투자 | 회수 | |||
| 주주임원종업원 | 327,600 | (155,050) | - | - | - | - | - |
| 지오릿에너지㈜(주1) | - | - | - | - | - | 5,000,000 | - |
| 빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호 | - | - | - | - | - | - | (1,500,000) |
(주1) 당기 중 지오릿에너지(주) 유상증자에 참여하여 50억을 출자하였습니다.
(주2) 당기 중 투자금 일부 회수 하였습니다.
| <전기> (단위:천원) | ||||||
| 특수관계자 | 자금대여거래 | 전환사채거래 | 지분 회수 (주1) |
|||
| 대여 | 회수 | 상계 | 투자 | 회수 | ||
| 빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호 | - | - | - | - | - | 1,000,000 |
| 주주임원종업원 | 83,000 | (25,700) | - | - | - | - |
| 지엔원에너지㈜(주2) | - | - | - | 10,000,000 | - | - |
(주1) 전기 중 투자금 일부 회수 하였습니다.
(주2) 전기 중 전환사채를 취득하였습니다.
(3) 지급보증
당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.
(4) 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 543,494 | 279,780 |
| 퇴직급여 | 35,662 | 13,109 |
| 주식보상비용 | 737,696 | 213,484 |
| 합계 | 1,316,852 | 506,373 |
35. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.
(2) 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익 | 11,125,550 | 985,030 |
| 조정항목 : | ||
| 이자수익 | (957,171) | (563,762) |
| 이자비용 | 226,836 | 867,975 |
| 대손상각비(환입) | 2,838 | (6,926) |
| 감가상각비 | 765,735 | 528,254 |
| 무형자산상각비 | 102,489 | 175,929 |
| 재고자산폐기손실 | 131,377 | - |
| 재고자산평가손실 | (460,370) | 565,459 |
| 퇴직급여 | 542,629 | 199,383 |
| 외화환산이익 | (77,914) | (65) |
| 외화환산손실 | 1,667 | 94,878 |
| 금융자산평가이익 | - | (34,169) |
| 투자유가증권평가이익 | (15,758,874) | (4,208,390) |
| 투자유가증권평가손실 | 5,635,932 | 6,378,444 |
| 투자유가증권처분손실 | 2,877,958 | - |
| 관계기업투자주식처분이익 | (9,140,406) | (8,391,769) |
| 파생상품평가이익 | (3,174,679) | (5,784,627) |
| 파생상품평가손실 | 7,898,164 | 2,371,032 |
| 유형자산처분손실 | 2,971 | - |
| 유형자산처분이익 | (31,813) | (12,000) |
| 유형자산손상차손 | 387,806 | 1,828,426 |
| 무형자산손상차손 | 87,056 | 359,872 |
| 주식기준보상 | 737,696 | 213,484 |
| 판매보증비 | (184,726) | 110,283 |
| 이연사채발행손실상각 | 322,502 | 2,449,233 |
| 법인세비용(수익) | 222,672 | 18,861 |
| 리스해지이익 | (64,739) | - |
| 리스해지손실 | 960 | 102,595 |
| 사채상환이익 | (2,140,016) | - |
| 사채상환손실 | 32,359 | 1,505,014 |
| 잡이익 | (40) | (40,000) |
| 잡손실 | - | 40,243 |
| 지분법손익 | 569,788 | 22,099 |
| 금융자산평가손실 | 32,526 | - |
| 매출채권및기타채권의증감 | 98,457 | (55,799) |
| 재고자산의증감 | (1,026,470) | 230,247 |
| 기타유동자산의증감 | 91,710 | 739,317 |
| 매입채무및기타채무의증감 | 2,045,220 | (920,354) |
| 기타유동부채의증감 | 191,715 | (657,234) |
| 퇴직급여부채의 증감 | (402,213) | (210,105) |
| 기타비유동부채의 증감 | 11,606 | (4,844) |
| 합계 | 726,788 | (1,103,986) |
(3) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 리스부채의 유동성대체 | 433,059 | 224,167 |
| 충당부채의 비유동성대체 | (75,481) | 109,553 |
| 유형자산 취득 미지급금 | - | 2,449 |
| 전환사채의 자본전환 | 1,338,414 | 1,788,923 |
| 파생상품부채의 자본전환 | 2,494,036 | 4,476,413 |
| 사용권자산의 취득 | 690,578 | 101,033 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | - | 90,000 |
| 주임종장기대여금의 유동성 대체 | 7,400 | 6,500 |
| 기타보증금의 비유동성대체 | 633,120 | 600,000 |
| 장기금융상품의 유동성대체 | - | 100,000 |
(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위:천원) | |||||
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 |
유동성대체 | 기타변동(주1) | 기말 |
| 단기차입부채 | 4,441,155 | (5,970,274) | - | 1,529,119 | - |
| 유동성리스부채 | 289,882 | (422,619) | 433,059 | (11,074) | 289,248 |
| 비유동성리스부채 | 151,929 | - | (433,059) | 545,067 | 263,937 |
| 합계 | 4,882,966 | (6,392,893) | - | 2,063,112 | 553,185 |
(주1) 기타변동에는 영업활동현금흐름과 비현금거래가 포함되어 있습니다.
| <전기> (단위:천원) | |||||
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 |
유동성대체 | 기타변동(주1) | 기말 |
| 단기차입부채 | 6,056,457 | (7,480,000) | - | 5,864,698 | 4,441,155 |
| 유동성리스부채 | 349,858 | (200,581) | 224,167 | (83,561) | 289,882 |
| 비유동성리스부채 | 386,352 | - | (224,167) | (10,256) | 151,929 |
| 합계 | 6,792,667 | (7,680,581) | - | 5,770,881 | 4,882,966 |
(주1) 기타변동에는 영업활동현금흐름과 비현금거래가 포함되어 있습니다
36. 보험가입자산
보고기간말 현재 연결회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 보험의 종류 | 부보자산 | 부보처 | 부보액 |
| 화재보험 | (본사 및 공장)건물,기계장치 외 | DB손해보험 | 8,675,106 |
또한 연결회사의 차량운반구는 한화손해보험주식회사 등에 자동차 손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.
한편, 연결회사는 삼성생명에 임직원상해보험을 가입하고 있습니다.
37. 지급보증
당기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 제공자 | 보증제공처 | 보증금액 | 보증내용 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 서울보증보험 | ㈜엔투셀 | 669,300 | 669,300 | 가압류 담보 |
| 정원철 | 8,000,000 | 8,000,000 | 가압류 담보 | |
| 정원철 | 1,100,000 | 1,100,000 | 가압류 담보 | |
| ㈜엔투셀 | 100,000 | 100,000 | 가압류 담보 | |
| ㈜엔투셀 | 669,300 | 669,300 | 가압류 담보 | |
| ㈜이솔 | - | 86,700 | 납품계약 | |
| 임대인 | 170,000 | - | 임대인의 임차보증금 반환채무 | |
| 임대인 | 650,000 | - | 임대인의 임차보증금 반환채무 | |
| 임대인 | 190,000 | - | 임대인의 임차보증금 반환채무 | |
| 합 계 | 11,548,600 | 10,625,300 | ||
38. 우발상황 및 약정사항
(1) 당기말 현재 연결회사가 DB손해보험에 가입한 공장 화재보험 관련 부보금액은 질권 설정이 되어있지 않습니다.
(2) 당기말 현재 연결회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 소송의 내용 | 피 고 | 소송가액 | 비 고 |
| 손해배상 | ㈜엔투셀 | 6,692,525 | 서울중앙지방법원 진행중 |
| 손해배상 | 정 원 철 | 20,000,000 | 서울중앙지방법원 진행중 |
(주1) 당기말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송은 (주)엔투셀 등을 상대로 제기한 손해배상 소송(소송가액 26,693백만원)이며 이와 관련하여 (주)엔투셀 대표이사 외 1인을 상대로 특정경제가중처별 등에 관한 법률 위반으로 형사 고발한 소송은 2022년 12월 30일 불기소처분되어 항고를 제기하였으나 기각되었습니다. 이에 연결회사는 당기 중 서울고등법원에 재정신청하여 당기말 현재 계류 중입니다.
상기 소송과 관련하여 (주)엔투셀 소유의 부동산에 대하여 가압류 하였으며, (주)엔투셀 대표이사의 금융계좌에 대한 가압류 소송은 2023년 2월 14일 기각결정이 확정되었습니다.
(3) 당기말 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 소송의 내용 | 원 고 | 소송가액 |
| 손해배상 | 정 원 철 | 600,000 |
당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 ㈜엔투셀 대표이사 정원철이 2023년 4월 7일에 제기한 손해배상 소송입니다.
39. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
(1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| <금융자산> (단위:천원) | ||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 상각후원가측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정금융자산 |
|
| 유동금융자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | 26,100,772 | - | 28,768,310 | - |
| 단기금융상품 | 1,563,915 | - | 100,000 | - |
| 매출채권및기타채권 | 3,624,472 | - | 3,883,176 | - |
| 파생상품자산 | - | - | - | 596,117 |
| 기타유동금융자산 | 80,500 | - | 600,000 | - |
| 비유동금융자산 : | ||||
| 기타비유동금융자산(주1) | 3,493,807 | - | 1,629,504 | - |
| 장기금융상품 | - | 28,921 | - | 66,795 |
| 투자유가증권 | - | 47,074,430 | - | 35,842,698 |
| 합계 | 34,863,466 | 47,103,351 | 34,980,990 | 36,505,610 |
(주1) 기타비유동금융자산 중 장기금융상품(저축성보험)과 투자유가증권이 제외된 금액입니다.
| <금융부채> (단위:천원) | ||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 상각후원가측정 금융부채 |
당기손익-공정가치 측정금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
당기손익-공정가치 측정금융부채 |
|
| 유동금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무(주1) | 5,001,271 | - | 3,279,590 | - |
| 단기차입부채 | - | - | 4,441,155 | - |
| 유동성파생상품부채 | - | - | - | 2,859,114 |
| 비유동금융부채 | ||||
| 기타비유동금융부채 | 266,937 | - | 154,929 | - |
| 합계 | 5,268,208 | - | 7,875,674 | 2,859,114 |
(주1) 종업원급여 관련 금액은 제외하였습니다.
(2) 금융상품의 공정가치
보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치(주1) | 장부금액 | 공정가치(주1) | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 26,100,772 | 26,100,772 | 28,768,310 | 28,768,310 |
| 단기금융상품 | 1,563,915 | 1,563,915 | 100,000 | 100,000 |
| 매출채권및기타채권 | 3,624,472 | 3,624,472 | 3,883,176 | 3,883,176 |
| 파생상품자산 | - | - | 596,117 | 596,117 |
| 기타유동금융자산 | 80,500 | 80,500 | 600,000 | 600,000 |
| 기타비유동금융자산 | 3,493,807 | 3,493,807 | 1,629,504 | 1,629,504 |
| 장기금융상품 | 28,921 | 28,921 | 66,795 | 66,795 |
| 투자유가증권 | 47,074,430 | 47,074,430 | 35,842,698 | 35,842,698 |
| 금융자산 합계 | 81,966,817 | 81,966,817 | 71,486,600 | 71,486,600 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무(주2) | 5,001,271 | 5,001,271 | 3,279,590 | 3,279,590 |
| 단기차입부채 | - | - | 4,441,155 | 4,441,155 |
| 파생상품부채 | - | - | 2,859,114 | 2,859,114 |
| 기타비유동금융부채 | 266,937 | 266,937 | 154,929 | 154,929 |
| 금융부채 합계 | 5,268,208 | 5,268,208 | 10,734,788 | 10,734,788 |
(주1) 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(주2) 종업원급여 관련 금액은 제외하였습니다.
(3) 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.
| <금융자산> (단위:천원) | ||||
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 상각후원가 측정금융자산 |
당기손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 |
당기손익-공정가치 측정금융자산 | |
| 금융수익 : | ||||
| 이자수익 | 957,171 | - | 562,628 | - |
| 외환차익 | 23,584 | - | 9,748 | - |
| 외화환산이익 | 77,913 | - | 65 | - |
| 금융자산평가이익 | - | - | - | 34,169 |
| 투자유가증권평가이익 | - | 15,758,874 | - | 4,208,390 |
| 투자유가증권처분이익 | - | - | - | - |
| 파생상품평가이익 | - | 2,842,158 | - | - |
| 소계 | 1,058,668 | 18,601,032 | 572,441 | 4,242,559 |
| 금융비용 : | ||||
| 외환차손 | 46,641 | - | 1,810 | - |
| 외화환산손실 | 1,666 | - | 94,878 | - |
| 이연사채발행손실상각 | 322,501 | - | 2,449,234 | - |
| 금융자산평가손실 | 32,526 | - | - | |
| 투자유가증권평가손실 | - | 5,635,932 | 6,378,444 | - |
| 투자유가증권처분손실 | - | 2,877,958 | - | - |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | 2,202,080 |
| 소계 | 403,334 | 8,513,890 | 8,924,366 | 2,202,080 |
| <금융부채> (단위:천원) | ||||
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 |
|
| 금융수익 : | ||||
| 파생상품평가이익 | - | 332,521 | - | 5,784,627 |
| 리스해지이익 | 64,740 | - | - | - |
| 사채상환이익 | 2,140,016 | - | - | - |
| 소계 | 2,204,756 | 332,521 | - | 5,784,627 |
| 금융비용 : | ||||
| 이자비용 | 226,836 | - | 867,864 | - |
| 파생상품평가손실 | - | 7,898,164 | - | 168,952 |
| 리스해지손실 | 960 | - | 102,595 | - |
| 사채상환손실 | 32,359 | - | 1,505,014 | - |
| 소계 | 260,155 | 7,898,164 | 2,475,473 | 168,952 |
(4) 공정가치 서열체계
보고기간말 현재 연결회사는 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 재무제표에 계상하고 있습니다. 연결회사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
보고기간말 현재 연결회사의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> (단위:천원) | ||||
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 공정가치로 공시되는 자산 : | ||||
| 장기금융상품 | - | 28,921 | - | 28,921 |
| 투자유가증권 | - | - | 47,074,430 | 47,074,430 |
| <전기말> (단위:천원) | ||||
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 공정가치로 공시되는 자산 : | ||||
| 장기금융상품 | - | 3,150 | - | 3,150 |
| 투자유가증권 | - | - | 35,842,698 | 35,842,698 |
| 파생상품자산 | - | - | 596,117 | 596,117 |
| 공정가치로 공시되는 부채 : | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 2,859,114 | 2,859,114 |
연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구분 | 평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 |
공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 |
| 투자유가증권 | 옵션평가모형, 현금흐름할인법 | 이자율 | 이자율이 높으면 가치는 하락, 이자율이 낮으면 가치는 상승 |
| 옵션평가모형 | 주가변동성 | 주가변동성이 높으면 가치는 상승 | |
| 유동파생상품자산 | 옵션평가모형, 현금흐름할인법 | 주가변동성, 이자율 | 주가변동성이 높거나 이자율이 낮으면 가치는 상승 |
| 유동파생상품부채 | 옵션평가모형, 현금흐름할인법 | 주가변동성, 이자율 | 주가변동성이 높거나 이자율이 낮으면 가치는 상승 |
당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.
당기와 전기 중 연결회사의 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위:천원) | ||||||
| 구 분 | 기초 | 기타증감(주1) | 평가손익-당기손익 | 취득 | 처분 | 기말 |
| 투자유가증권 | 35,842,698 | 12,740,688 | 10,122,942 | - | (11,631,898) | 47,074,430 |
(주1) 당기 중 노터스 2회차 전환사채 전환권행사를 하였습니다.
| <당기> (단위:천원) | ||||||
| 구 분 | 기초 | 기타증감(주1) | 최초인식 | 자본대체 | 평가 | 기말 |
| 파생상품자산 | 596,117 | (3,438,275) | - | - | 2,842,158 | - |
| 파생상품부채 | 2,859,114 | (7,930,720) | - | (2,494,036) | 7,565,642 | - |
(주1) 당기 조기상환으로 감소된 파생상품자산 및 부채입니다.
| <전기> (단위:천원) | ||||||
| 구 분 | 기초 | 기타증감(주1) | 평가손익-당기손익 | 취득 | 처분 | 기말 |
| 투자유가증권 | 14,752,092 | 13,260,660 | (2,170,054) | 10,000,000 | - | 35,842,698 |
(주1) 전기 (주)에이스팩토리 지분 매각 관련하여 주식교환의 방식으로 넷마블에프엔씨(투자유가증권) 지분을 취득하였습니다.
| <전기> (단위:천원) | ||||||
| 구 분 | 기초 | 기타증감(주1) | 최초인식 | 자본대체 | 평가 | 기말 |
| 파생상품자산 | 3,042,100 | (243,903) | - | - | (2,202,080) | 596,117 |
| 파생상품부채 | 16,230,270 | (3,279,068) | - | (4,476,412) | (5,615,675) | 2,859,114 |
(주1) 전기 조기상환으로 감소된 파생상품자산 및 부채입니다.
(5) 가치평가기법 및 투입변수
연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입 변수 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 지분증권 | 21,673,430 | 3 | 현금흐름할인(DCF)법 | 자기자본비용 | 12.74% |
| 리스크프리미엄 | 8.00% | ||||
| 가중평균자본비용 | 11.96% | ||||
| 채무증권 | 25,402,000 | 3 | 지분과 채권을 분리하여 각 할인율을 적용한 Tsiveriotis Fernandes & Hull(TF&H)모형 | 주가 변동성 | 85.00% |
| 무위험 수익율 | 2.66%~3.45% | ||||
| 위험조정 수익율 | 6.26%~11.91% | ||||
40. 재무위험관리의 목적 및 정책
연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 전환사채, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금 등 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.
연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
(1) 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.
(가) 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있으며 미래의 시장이자율 변동으로 차입금에서 발생하는 이자비용이 추가발생될 위험에 노출되어 있습니다.
보고기간말 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | - | 360,000 |
| 합계 | - | 360,000 |
보고기간말 현재 이자율 1% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1%하락 | |
| 이자비용 | - | - | (3,600) | 3,600 |
(나) 환위험
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간말 현재 연결회사의 환위험은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| USD | 340,791 | (340,791) | 384,005 | (384,005) |
| EUR | 5,139 | (5,139) | 94 | (94) |
| JPY | 101 | (101) | 51 | (51) |
| 기타 | 653 | (653) | 471 | (471) |
| 합계 | 346,684 | (346,684) | 384,621 | (384,621) |
(다) 기타 가격위험
가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 해당 지분증권 및 채무증권은 가격위험에 노출되어 있습니다.
(2) 신용위험
신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 장부금액입니다.
(3) 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.
연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.
다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 금융부채의잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 상환을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
| <당기말> (단위:천원) | ||||
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합계 |
| 매입채무및기타채무 | 5,031,185 | - | - | 5,031,185 |
| 리스부채 | 93,912 | 207,097 | 284,142 | 585,151 |
| 합계 | 5,125,097 | 207,097 | 284,142 | 5,616,336 |
| <전기말> (단위:천원) | ||||
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합계 |
| 매입채무및기타채무 | 2,989,708 | - | - | 2,989,708 |
| 단기차입부채(주1) | - | 7,810,000 | - | 7,810,000 |
| 리스부채 | 85,500 | 212,123 | 159,826 | 457,449 |
| 합계 | 3,075,208 | 8,022,123 | 159,826 | 11,257,157 |
(주1) 전환사채의 경우 조기상환청구권 행사기간을 기준으로 유동성을 분류했습니다.
(4) 자본위험관리
자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.
연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경은 없었습니다.
연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채총계 | 7,929,783 | 11,986,733 |
| 자본총계 | 112,343,680 | 97,226,472 |
| 부채비율 | 7% | 12% |
41. 중단영업
(가) 연결회사는 2022년 6월 이사회 결의를 통해 마스크 사업의 중단을 결정하고 해당 사업부문을 중단하였습니다. 이로 인하여 해당 부문과 관련된 손익을 중단영업으로 표시하였습니다.
(나) 중단영업과 관련한 연결포괄손익계산서 정보는 다음과 같습니다.
- 전기
| (단위:천원) | |
| 구 분 | 마스크 |
| 매출액 | - |
| 매출원가 | 33,397 |
| 매출총이익(손실) | (33,397) |
| 판매비와관리비 | 53,707 |
| 영업이익(손실) | (87,104) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (30,680) |
| 법인세수익 | 1,777 |
| 중단영업이익(손실) | (32,457) |
(다) 중단영업과 관련한 순현금흐름 정보는 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위:천원) | |
| 구 분 | 마스크 |
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 | 1,605 |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 | - |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 | - |
<전기>
| (단위:천원) | |
| 구 분 | 마스크 |
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 | (446,763) |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 | 441,655 |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 | - |
42. 사업연도 변경
연결회사는 2023년 회계연도부터 사업연도를 6월말 기준에서 12월말 기준으로 변경하였습니다. 이에 따라 제 9기 회계기간(보고기간)은 2022년 7월 1일 부터 2022년 12월 31일까지 6개월 입니다.
4. 재무제표
4-1. 재무상태표
|
재무상태표 |
|
제 10 기 2023.12.31 현재 |
|
제 9 기 2022.12.31 현재 |
|
제 8 기 2022.06.30 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 10 기 |
제 9 기 |
제 8 기 |
|
|---|---|---|---|
|
자산 |
|||
|
Ⅰ. 유동자산 |
29,383,686,797 |
33,745,624,160 |
66,571,720,250 |
|
현금및현금성자산 |
23,252,503,456 |
27,703,002,515 |
57,425,042,194 |
|
단기금융상품 |
100,000,000 |
||
|
매출채권 및 기타유동채권 |
1,461,055,211 |
909,481,722 |
1,937,352,131 |
|
유동재고자산 |
4,272,039,869 |
3,506,055,904 |
3,923,295,044 |
|
당기법인세자산 |
228,024,910 |
115,091,720 |
|
|
기타유동자산 |
122,563,351 |
140,325,499 |
214,575,881 |
|
기타유동금융자산 |
47,500,000 |
675,550,000 |
|
|
유동파생상품자산 |
596,116,800 |
3,042,100,000 |
|
|
매각예정비유동자산 |
29,355,000 |
||
|
Ⅱ. 비유동자산 |
88,275,357,550 |
70,932,165,104 |
48,393,516,157 |
|
관계기업투자 |
26,547,452,343 |
22,219,645,545 |
17,204,412,526 |
|
기타비유동금융자산 |
50,389,092,709 |
37,336,773,357 |
17,474,506,618 |
|
유형자산 |
9,092,769,998 |
9,054,081,102 |
10,910,698,386 |
|
무형자산 |
2,246,042,500 |
2,321,665,100 |
2,803,898,627 |
|
자산총계 |
117,659,044,347 |
104,677,789,264 |
114,965,236,407 |
|
부채 |
|||
|
Ⅰ. 유동부채 |
2,861,258,941 |
9,063,724,779 |
26,621,994,506 |
|
매입채무 및 기타유동채무 |
2,505,126,552 |
1,648,940,395 |
3,294,383,534 |
|
단기차입부채 |
4,081,155,176 |
5,656,456,513 |
|
|
당기법인세부채 |
1,030,834,005 |
||
|
유동충당부채 |
89,018,592 |
198,263,146 |
197,532,961 |
|
기타 유동부채 |
267,113,797 |
276,251,712 |
212,517,033 |
|
유동파생상품부채 |
2,859,114,350 |
16,230,270,460 |
|
|
Ⅱ. 비유동부채 |
1,511,466,734 |
534,294,528 |
659,163,683 |
|
퇴직급여부채 |
235,030,205 |
273,090,503 |
263,577,522 |
|
비유동충당부채 |
34,071,684 |
109,552,772 |
|
|
기타비유동금융부채 |
179,708,147 |
137,091,028 |
376,180,014 |
|
기타 비유동 부채 |
26,165,314 |
14,560,225 |
19,406,147 |
|
이연법인세부채 |
1,036,491,384 |
||
|
부채총계 |
4,372,725,675 |
9,598,019,307 |
27,281,158,189 |
|
자본 |
|||
|
Ⅰ. 자본금 |
10,357,553,000 |
10,030,173,100 |
9,157,157,500 |
|
Ⅱ. 자본잉여금 |
142,916,861,981 |
139,415,658,006 |
134,030,358,874 |
|
III. 자본조정 |
659,025,472 |
(78,670,202) |
(292,154,124) |
|
Ⅳ. 기타포괄손익누계액 |
1,045,960,671 |
1,179,698,896 |
1,210,264,096 |
|
Ⅴ. 결손금 |
(41,693,082,452) |
(55,467,089,843) |
(56,421,548,128) |
|
자본총계 |
113,286,318,672 |
95,079,769,957 |
87,684,078,218 |
|
자본과 부채총계 |
117,659,044,347 |
104,677,789,264 |
114,965,236,407 |
4-2. 포괄손익계산서
|
포괄손익계산서 |
|
제 10 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 |
|
제 9 기 2022.07.01 부터 2022.12.31 까지 |
|
제 8 기 2021.07.01 부터 2022.06.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 10 기 |
제 9 기 |
제 8 기 |
|
|---|---|---|---|
|
I. 매출액 |
12,930,156,122 |
8,107,617,919 |
17,220,110,240 |
|
II. 매출원가 |
9,851,284,472 |
6,311,774,241 |
11,999,695,240 |
|
III. 매출총이익 |
3,078,871,650 |
1,795,843,678 |
5,220,415,000 |
|
IV. 판매비와관리비 |
6,399,671,967 |
4,894,190,358 |
4,000,133,066 |
|
V. 영업이익(손실) |
(3,320,800,317) |
(3,098,346,680) |
1,220,281,934 |
|
VI. 영업외손익 |
17,854,932,745 |
4,107,815,863 |
10,303,047,052 |
|
1. 금융수익 |
22,420,630,433 |
10,783,333,574 |
23,135,524,441 |
|
2. 금융비용 |
17,015,505,906 |
13,721,022,211 |
12,688,093,152 |
|
3. 기타수익 |
12,936,889,399 |
9,276,327,802 |
82,988,315 |
|
4. 기타비용 |
487,081,181 |
2,230,823,302 |
227,372,552 |
|
VII. 법인세비용차감전순이익 |
14,534,132,428 |
1,009,469,183 |
11,523,328,986 |
|
VIII. 법인세비용(수익) |
760,125,037 |
22,553,505 |
1,482,539,066 |
|
IX. 계속영업이익(손실) |
13,774,007,391 |
986,915,678 |
10,040,789,920 |
|
X. 중단영업손실 |
(32,457,393) |
(2,491,914,035) |
|
|
XI. 당기순이익 |
13,774,007,391 |
954,458,285 |
7,548,875,885 |
|
XII. 기타포괄손익 |
(133,738,225) |
(30,565,200) |
(22,602,710) |
|
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) |
68,126,933 |
(30,565,200) |
(22,602,710) |
|
토지재평가차익 |
(201,865,158) |
||
|
XIII. 당기총포괄이익(손실) |
13,640,269,166 |
923,893,085 |
7,526,273,175 |
|
주당이익 |
|||
|
기본주당순이익 (단위 : 원) |
134 |
11 |
93 |
|
기본주당계속영업이익(손실) (단위 : 원) |
134 |
11 |
124 |
|
기본주당중단영업이익(손실) (단위 : 원) |
(31) |
||
|
희석주당순이익(손실) (단위 : 원) |
134 |
(5) |
93 |
|
희석주당계속영업이익(손실) (단위 : 원) |
134 |
(5) |
124 |
|
희석주당중단영업이익(손실) (단위 : 원) |
(31) |
4-3. 자본변동표
|
자본변동표 |
|
제 10 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 |
|
제 9 기 2022.07.01 부터 2022.12.31 까지 |
|
제 8 기 2021.07.01 부터 2022.06.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
자본잉여금 |
자본조정 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금(결손금) |
자본 합계 |
|
|
2021.07.01 (기초자본) |
7,091,418,000 |
110,321,687,148 |
(485,462,534) |
1,232,866,806 |
(63,786,936,513) |
54,373,572,907 |
|
오류수정에 따른 감소 |
(183,487,500) |
(183,487,500) |
||||
|
당기순이익(손실) |
7,548,875,885 |
7,548,875,885 |
||||
|
순확정급여부채의 재측정요소 |
(22,602,710) |
(22,602,710) |
||||
|
보험수리적손익 |
||||||
|
토지재평가차익 |
||||||
|
전환사채의 전환 |
1,344,310,800 |
13,827,778,536 |
(114,154,847) |
15,057,934,489 |
||
|
유상증자 |
721,428,700 |
9,880,893,190 |
10,602,321,890 |
|||
|
주식매수선택권 |
307,463,257 |
307,463,257 |
||||
|
2022.06.30 (기말자본) |
9,157,157,500 |
134,030,358,874 |
(292,154,124) |
1,210,264,096 |
(56,421,548,128) |
87,684,078,218 |
|
2022.07.01 (기초자본) |
9,157,157,500 |
134,030,358,874 |
(292,154,124) |
1,210,264,096 |
(56,421,548,128) |
87,684,078,218 |
|
오류수정에 따른 감소 |
||||||
|
당기순이익(손실) |
954,458,285 |
954,458,285 |
||||
|
순확정급여부채의 재측정요소 |
(30,565,200) |
|||||
|
보험수리적손익 |
(30,565,200) |
(30,565,200) |
||||
|
토지재평가차익 |
||||||
|
전환사채의 전환 |
873,015,600 |
5,385,299,132 |
6,258,314,732 |
|||
|
유상증자 |
||||||
|
주식매수선택권 |
213,483,922 |
213,483,922 |
||||
|
2022.12.31 (기말자본) |
10,030,173,100 |
139,415,658,006 |
(78,670,202) |
1,179,698,896 |
(55,467,089,843) |
95,079,769,957 |
|
2023.01.01 (기초자본) |
10,030,173,100 |
139,415,658,006 |
(78,670,202) |
1,179,698,896 |
(55,467,089,843) |
95,079,769,957 |
|
오류수정에 따른 감소 |
||||||
|
당기순이익(손실) |
13,774,007,391 |
13,774,007,391 |
||||
|
순확정급여부채의 재측정요소 |
68,126,933 |
|||||
|
보험수리적손익 |
68,126,933 |
68,126,933 |
||||
|
토지재평가차익 |
(201,865,158) |
(201,865,158) |
||||
|
전환사채의 전환 |
327,379,900 |
3,501,203,975 |
3,828,583,875 |
|||
|
유상증자 |
||||||
|
주식매수선택권 |
737,695,674 |
737,695,674 |
||||
|
2023.12.31 (기말자본) |
10,357,553,000 |
142,916,861,981 |
659,025,472 |
1,045,960,671 |
(41,693,082,452) |
113,286,318,672 |
4-4. 현금흐름표
|
현금흐름표 |
|
제 10 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 |
|
제 9 기 2022.07.01 부터 2022.12.31 까지 |
|
제 8 기 2021.07.01 부터 2022.06.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 10 기 |
제 9 기 |
제 8 기 |
|
|---|---|---|---|
|
I. 영업활동으로 인한 현금흐름 |
(1,751,188,595) |
(3,001,775,021) |
4,643,175,278 |
|
1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 |
(2,719,350,087) |
(2,346,850,237) |
4,529,018,838 |
|
2. 이자의 수취 |
886,629,100 |
543,666,087 |
326,972,615 |
|
3. 이자의 지급 |
(78,151,825) |
(232,322,743) |
(555,957,306) |
|
4. 배당금의 수취 |
272,617,407 |
203,988,082 |
296,530,682 |
|
5. 법인세의 지급 |
(112,933,190) |
(1,170,256,210) |
46,610,449 |
|
II. 투자활동으로 인한 현금흐름 |
3,070,811,550 |
(19,090,059,180) |
3,740,207,136 |
|
단기금융상품의 처분 |
100,000,000 |
||
|
단기대여금및수취채권의 처분 |
500,000,000 |
15,020,000,000 |
|
|
종속기업및관계기업투자주식의 처분 |
1,500,422,562 |
1,000,000,000 |
15,999,140,000 |
|
기타비유동금융자산의 처분 |
8,838,472,823 |
489,137,947 |
8,512,188,300 |
|
주임종장단기대여금의 감소 |
151,550,000 |
25,700,000 |
591,539,636 |
|
유형자산의 처분 |
60,000,000 |
12,000,000 |
16,363,636 |
|
매각예정비유동자산의 처분 |
29,355,000 |
||
|
단기대여금및수취채권의 취득 |
500,000,000 |
14,220,000,000 |
|
|
종속기업및관계기업투자의 취득 |
5,675,999,990 |
9,999,996,890 |
6,599,900,000 |
|
기타비유동금융자산의 취득 |
1,179,034,257 |
10,010,700,520 |
11,086,881,189 |
|
유형자산의 취득 |
383,279,588 |
549,809,117 |
476,478,178 |
|
무형자산의 취득 |
13,720,000 |
2,376,903,388 |
|
|
주임종장단기채권의증가 |
327,600,000 |
83,000,000 |
399,721,780 |
|
회원권의 취득 |
2,745,600 |
||
|
물적분할 |
1,239,139,901 |
||
|
III. 재무활동으로 인한 현금흐름 |
(5,847,818,731) |
(7,560,705,019) |
27,581,756,241 |
|
전환사채의 증가 |
20,000,000,000 |
||
|
유상증자 |
10,602,321,890 |
||
|
단기차입금의 상환 |
1,500,000,000 |
||
|
유동성장기부채의 상환 |
7,440,000,000 |
416,650,000 |
|
|
전환사채의 감소 |
5,610,273,966 |
||
|
리스부채의 상환 |
233,679,055 |
113,684,059 |
1,079,641,934 |
|
증자등록비 |
3,865,710 |
7,020,960 |
24,273,715 |
|
IV. 현금및 현금성자산의 환율변동효과 |
77,696,717 |
(69,500,459) |
437,712,826 |
|
V. 현금의 증가(감소)(I+II+III+IV) |
(4,450,499,059) |
(29,722,039,679) |
36,402,851,481 |
|
VI. 기초의 현금및현금성자산 |
27,703,002,515 |
57,425,042,194 |
21,022,190,713 |
|
VII. 기말의 현금및현금성자산 |
23,252,503,456 |
27,703,002,515 |
57,425,042,194 |
5. 재무제표 주석
| 제10(당)기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 9(전)기말 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 엔투텍 |
1. 일반사항
주식회사 엔투텍(이하 "당사")은 반도체장비부품의 제조 및 판매를 목적으로 1999년 12월 23일 설립되었으며, 경기도 안성시 원곡면에 본사와 공장을 두고 있습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 10,357백만원입니다.
당사와 골든브릿지제4호기업인수목적 주식회사는 2018년 6월 8일 이사회 결의 및 2018년9월 21일 주주총회 합병승인을 통해 2018년 10월 26일자로 합병하였습니다. 합병은 골든브릿지제4호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 골든브릿지제4호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 골든브릿지제4호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 골든브릿지제4호기업인수목적주식회사와 1 : 27.3455의 비율(당사 주주에게 골든브릿지제4호기업인수목적 주식회사 보통주 11,450,928주를 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다. 이후 당사는 2020년 9월 29일 정기주주총회 결의에 따라 주식회사 마이크로텍에서 주식회사 엔투텍으로 사명을 변경하였습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
| 주식수 | 지분율(%) | 주식수 | 지분율(%) | |
| 주식회사 엠제이홀딩컴퍼니 | 10,000,000 | 9.65 | 10,000,000 | 9.97 |
| 이욱재 | 343,538 | 0.33 | 343,538 | 0.34 |
| 기 타 | 93,231,992 | 90.02 | 89,958,193 | 89.69 |
| 합계 | 103,575,530 | 100.00 | 100,301,731 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
재무제표는 공정가치로 측정되는 금융상품 및 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 19.(4)에 공시하였습니다.
3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 중요한 회계정책
2.3.1 종속기업 및 관계기업 투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리 하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 전부터 소유한 종속기업 및 관계기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.3.2 유동성/비유동성 분류
당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.
자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.
- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.
- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.
- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지않다.
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
2.3.3 외화환산
당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.
2.3.4 현금및현금성자산
재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내 인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.
2.3.5 금융상품
금융자산과 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산(당기손익-공정가치측정 금융부채)이 아닌 경우 금융자산(금융부채)의취득(발행)과 직접 관련되는 거래 원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. 공정가치란 합리적인 판단력과 거래 의사가 있는 독립된 당사자 사이의거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액으로 정의되며, 최초 인식시금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)으로 평가됩니다.
(1) 금융자산의 분류 및 측정
금융상품의 최초 인식시점에 금융상품의 성격과 보유목적에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 상각후원가측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 해당 거래를 약정한 시점인 매매일에 인식하고 있습니다. 한편, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 관련 시장의규정이나 관행에 의하여일반적으로 설정된 기간 내에 자산의 인도나 인수가 이루어지는 거래를 의미합니다.
(가) 당기손익-공정가치측정 금융자산
금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 또는 상각후원가측정 금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정 금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정 금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
다음의 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 지정되지 않은 경우에만 기타포괄손익-공정가치로 측정됩니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하는 경우
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 경우
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익 항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
(다) 상각후원가측정 금융자산
금융자산은 다음의 조건을 모두 만족하는 경우 상각후원가로 측정됩니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융 자산을 보유하는 경우
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급(이하 '원리금 지급')만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 경우
최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
(2) 금융자산의 손상
당기손익-공정가치측정 금융자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 미래의 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다. 매출채권및기타수취채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자 특유의 미래예상요인과 경제적환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금 설정률표를 설계합니다.
(3) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 해당 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다.
(4) 금융부채의 분류 및 측정
금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정 금융부채 또는 상각후원가측정 금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.
(가) 당기손익-공정가치측정금융부채
다음의 경우 금융부채를 당기손익-공정가치측정 금융부채 로 분류하고 있습니다.
- 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우
- 최초 인식시점에 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우
- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품
당기손익-공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 관련평가손익 및 이자비용은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(나) 상각후원가측정 금융부채
거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 관련 기간동안 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.
(5) 금융부채의 제거
금융부채는 그 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고 있습니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 손익에 반영하고 있습니다.
(6) 금융자산과 금융부채의 상계
금융자산과 금융부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
(7) 부채와 자본의 분류
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
(8) 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.
(가) 내재파생상품
① 금융자산이 주계약인 복합계약
내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)
내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
2.3.6 공정가치 측정
당사는 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.
ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 38
ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 38
공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.
ㆍ자산이나 부채의 주된 시장
ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에만 가장 유리한 시장
자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.
비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.
당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료를 이용할 수 있는 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 |
| 수준3 | 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 |
재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.
공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.
2.3.7 재고자산
당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가중평균법으로결정하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다.
2.3.8 유형자산
당사는 건설중인자산과 임목은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구비품 | 5년 |
2.3.9 차입원가
의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다.
2.3.10 무형자산
당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 유한한 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
| 산업재산권 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
2.3.11 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다
당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.
잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '매입채무및기타채무' 또는 '기타비유동금융부채'로 분류합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
2.3.12 비금융자산의 손상
당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.
사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 시가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.
당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.
손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있으며, 손익계산서에 '기타비용'으로 표시합니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대하여 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 이들 자산의 손상차손은 직전손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가있는 경우에 한하여 환입하고 있습니다. 이 경우 손상차손을인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있으며, 손익계산서에 '기타수익'으로 표시합니다.
2.3.13 충당부채
당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 해당 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.
화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.
2.3.14 전환사채
당사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.
2.3.15 종업원급여
당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.
ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때
ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때
순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한 당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.3.16 현금배당
당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.
2.3.17 수익
수익은 고객과의 계약에서 명시된 대가를 기준으로 측정되며, 제3자를 대신하여 받은 대가는 제외합니다. 당사는 제품이나 서비스에 대한 통제권이 고객에게 이전될 때 수익을 인식합니다.
(1) 재화 및 용역의 제공
당사는 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
(2) 수익인식과 관련된 유의적인 판단
당사는 가공사업부의 경우 재화를 고객에게 인도하는 시점에 통제를 이전하는 것으로판단하여 수익을 인식하고 있으며, 밸브사업부의 경우 재화를 고객에게 인도하고 설치 및 검수가 완료되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 재화의 판매와 관련된 할인, 리베이트, 환불, 공제, 인센티브 및 가격정산 등으로 거래대가가 변동되는 경우 그 변동대가를 합리적인 범위에서 구할 수 있는 모든 정보를 참고하여 추정하고, 수익은 유의적으로되돌려지지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.
(3) 유의적인 금융요소
당사는 약속된 재화나 용역의 이전과 고객으로부터의 지급이 1년을 초과하는 계약은 없을것으로 예상하고 있습니다. 따라서 당사는 거래가격에 대한 시간가치를 조정하지 않습니다.
2.3.18 법인세
(1) 당기법인세
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을 것으로예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 당기손익에 반영되지않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련한 세무적 영향을 평가하여 필요한 경우 충당부채를 설정하고 있습니다.
(2) 이연법인세
당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.
- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이 익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 종속기업, 관계기업 투자 및 공동약정 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일 시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않 을 가능성이 높은 경우
또한, 당사는 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이 익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우
- 종속기업, 관계기업, 투자 및 공동약정 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동일 시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.
당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.
2.3.19 금융수익/비용과 기타수익/비용 분류
당사는 이자수익 및 배당금수익 등 금융상품에서 발생하는 손익을 금융수익 및 금융비용으로 분류하였으며, 그 밖의 유형자산처분손익 등은 기타수익 및 기타비용으로 분류하였습니다.
2.3.20 주당이익
당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.
기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.
희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
2.3.21 매각예정비유동자산
비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
2.3.22 중단영업
당사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 당사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.
2.3.23 오류수정
특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.
3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정
당사의 경영진은 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석 공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
당사의 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리의 목적 및 정책, 민감도 분석이 있습니다.
3.1 회계 추정 및 변경
다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.
ㆍ금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 적용하여 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
ㆍ금융자산의 손상
당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다.
ㆍ리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
당사는 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단에 따라 리스기간을 다시 평가합니다.
ㆍ이연법인세자산
세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.
ㆍ퇴직급여제도
확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.
ㆍ판매보증충당부채
당사는 판매한 제품에 대하여 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 당사는 매보고기간 종료일 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를기준으로 판매보증충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다.
ㆍ회수가능액 추정의 불확실성 당사가 보유한 자산 혹은 현금창출단위의 회수가능액의 추정에 불확실성이 존재합니다. 당사는 보고기간말 현재 입수가능한 정보를 기초로 손상 징후가 식별된 자산 혹은 현금창출단위의 회수가능액을 추정하였으며, 당사의 경영진은 이러한 가정이 합리적이라고 판단하고 있습니다.
| 구 분 | 현금창출단위 | 종속기업 |
| 반도체부문 | ㈜비트로 | |
| 평가방법 | 사용가치평가 | 사용가치평가 |
| 매출신장률(주1) | 13.47% | 6.35% |
| 영구성장율(주2) | 1.00% | 1.00% |
| 무위험이자율 | 한국의 10년 만기 국채금리의 평균값을 사용하였습니다. | |
| 리스크프리미엄 | 최근 5년간 한국의 시장프리미엄의 평균값을 사용하였습니다. | |
| 베타 | 최근 2년동안 주간 베타의 평균값을 적용하였습니다. | |
| 세후할인율 | 16.92% | 18.21% |
(주1) 당사는 매출신장률을 과거의 실적과 시장규모 성장에 대한 기대수준에 근거하여 결정하였습니다.(향후 5개년 CAGR) (주2) 각 사업부문의 과거 성장률 및 시장 성장추이를 고려하여 영구성장률을 추정하였습니다.
3.2 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2024년 2월 15일자로 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일자 정기 주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.
4. 영업부문
(1) 부문에 대한 일반정보
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업부문별로 공시됩니다. 보고기간말 현재 당사의 계속영업은 반도체 사업부문의 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 기존 엔터테인먼트 사업부문은 2022년 4월 물적분할되었으므로 분할이전의 영업성과를 중단영업으로 분류하였으며, 마스크사업부문은 2022년 6월 영업이 중단되었습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고있습니다.
(2) 부문수익 및 이익
당기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구분 | 계속영업 | 중단영업 | 합계 |
| 반도체 | 마스크 | ||
| 총수익 | 12,930,156 | - | 12,930,156 |
| 보고부문영업이익(손실) | (3,320,800) | - | (3,320,800) |
| 금융수익 | 22,420,630 | - | 22,420,630 |
| 금융비용 | 17,015,506 | - | 17,015,506 |
| 기타수익 | 12,936,889 | - | 12,936,889 |
| 기타비용 | 487,081 | - | 487,081 |
| 법인세비용차감전순이익 | 14,534,132 | - | 14,534,132 |
(3) 전기 부문별 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구분 | 계속영업 | 중단영업 | 합계 |
| 반도체 | 마스크 | ||
| 총수익 | 8,107,618 | - | 8,107,618 |
| 보고부문영업이익(손실) | (3,098,347) | (87,104) | (3,185,451) |
| 금융수익 | 10,783,334 | 1,133 | 10,784,467 |
| 금융비용 | 13,721,022 | 111 | 13,721,133 |
| 기타수익 | 9,276,328 | 55,402 | 9,331,730 |
| 기타비용 | 2,230,823 | - | 2,230,823 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 1,009,470 | (30,680) | 978,790 |
(4) 당기 및 전기 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 대한민국 | 12,346,036 | 8,077,689 |
| 중국 | 584,120 | 29,929 |
| 합계 | 12,930,156 | 8,107,618 |
5. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금 | - | - |
| 보통예금 | 23,252,503 | 27,703,003 |
| 합계 | 23,252,503 | 27,703,003 |
6. 단기금융상품
보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 정기예금 | - | 100,000 |
7. 매출채권및기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 1,403,742 | 899,798 |
| 미수금 | 49,071 | 7,653 |
| 미수수익 | 8,242 | 2,031 |
| 합계 | 1,461,055 | 909,482 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 93,012 | 101,275 |
| 대손상각비 | 1,504 | (8,263) |
| 기말금액 | 94,516 | 93,012 |
(3) 보고기간종료일 현재 정상채권 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| 정상채권 | 1,370,419 | 57,313 | 867,124 | 9,684 |
| 90일이내 | 33,330 | - | 28,152 | - |
| 90~180일 | - | - | 3,025 | - |
| 180일이상 | - | - | 1,650 | - |
| 손상채권 | 94,510 | - | 92,859 | - |
| 소계 | 1,498,259 | 57,313 | 992,810 | 9,684 |
| 대손충당금(주1) | (94,517) | - | (93,012) | - |
| 합계 | 1,403,742 | 57,313 | 899,798 | 9,684 |
(주1) 대손충당금 설정금액에는 개별손상채권에 대한 대손설정액과 집합평가에 따른 대손설정액이 포함되어 있습니다.
8. 당기법인세자산
보고기간종료일 현재 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 선급법인세 | 228,025 | 115,092 |
9. 기타유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타유동자산 | ||
| 선급금 | 3,836,950 | 3,836,950 |
| 대손충당금(주1) | (3,836,950) | (3,836,950) |
| 선급비용 | 122,563 | 140,325 |
| 합 계 | 122,563 | 140,325 |
(주1) 마스크 제조를 위해 거래처인 ㈜엔투셀에 선급한 원단대금으로, 당기말과 전기말 현재 회수불가능 선급금에 대해 대손충당금을 계상하고 있습니다.
10. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 3,433,914 | (1,195,646) | 2,238,268 | 3,702,050 | (1,649,875) | 2,052,175 |
| 원재료 | 872,019 | (21,557) | 850,462 | 693,185 | (22,651) | 670,534 |
| 재공품 | 1,779,298 | (595,988) | 1,183,310 | 1,398,259 | (614,912) | 783,347 |
| 상품 | 1,315 | (1,315) | - | 1,315 | (1,315) | - |
| 합계 | 6,086,546 | (1,814,506) | 4,272,040 | 5,794,809 | (2,288,753) | 3,506,056 |
당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 각 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 재고자산평가손실(환입) (474,247)천원(전기: 225,028천원)이 포함되어 있습니다.
11. 종속기업 및 관계기업
(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 종속기업 | 9,047,455 | 4,391,151 |
| 관계기업 | 17,499,997 | 17,828,494 |
| 합계 | 26,547,452 | 22,219,645 |
(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 회사명 | 소재지 | 지분율(%) | 취득가액 | 장부금액 |
| 서안동현반도체설비유한공사 | 중국 | 100.00 | 38,413 | 11,555 |
| ㈜비트로(주1) | 한국 | 80.00 | 8,359,900 | 8,359,900 |
| N2TECH USA CORP(주2) | 미국 | 100.00 | 676,000 | 676,000 |
| 빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호(주3) | 한국 | 38.43 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 지오릿에너지㈜ (주4) | 한국 | 12.77 | 14,999,997 | 14,999,997 |
| 합계 | 26,574,310 | 26,547,452 | ||
(주1) 전기 이전에 인식한 3,980백만원의 손상차손을 당기에 전액 환입하였습니다.
(주2) 당기에 100% 지분 투자를 통해 미국현지 법인을 신규로 설립하였습니다.
(주3) 당기 중 15억원을 추가 회수하였습니다.
(주4) 당기 중 유상증자에 참여하여 50억을 신규로 취득하였습니다.
(3) 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 회사명 | 소재지 | 지분율(%) | 취득가액 | 장부금액 |
| 서안동현반도체설비유한공사(주1) | 중국 | 100.00 | 38,413 | 11,555 |
| ㈜비트로(주2) | 한국 | 80.00 | 8,359,900 | 4,379,596 |
| ㈜에이스팩토리(주3) | 한국 | 16.34 | 3,828,497 | 3,828,497 |
| 빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호(주4) | 한국 | 38.43 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 지엔원에너지㈜(주5) | 한국 | 11.18 | 9,999,997 | 9,999,997 |
| 합계 | 26,226,807 | 22,219,645 | ||
(주1) 전기 이전 종속기업투자의 회수가능가액이 장부가액보다 작아 손상차손을 인식하였습니다.
(주2) 전기 이전에 3,980백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(주3) 전기 중 일부의 지분매각으로 처분이익 9,276백만원이 발생하였으며, 지분 매각 관련하여 주식교환의 방식으로 넷마블에프엔씨(투자유가증권) 지분을 취득하였습니다. 전기 중 지분매각에 따라 지분율 16.34% 로 감소하였지만 주주간약정에 따라 유의적인 영향력이 존재하여 관계기업으로 분류되었습니다.
(주4) 전기 이전에 엔티웍스의 전환사채 인수를 위해 설립된 빅데이터컨텐츠신기술투자조합 1호에 50억원(38.43%)을 출자하였으며 전기 중 10억원을 회수하였습니다.
(주5) 주주간약정에 따라 유의적 영향력이 존재하므로, 관계기업으로 분류하였습니다. 2023년 4월 지엔원에너지(주)는 지오릿에너지(주)로 상호를 변경하였습니다.
(4) 당기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위 : 천원) | |||||
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손환입 | 기말 |
| <종속기업> | |||||
| 서안동현반도체설비유한공사 | 11,555 | - | - | - | 11,555 |
| ㈜비트로 | 4,379,596 | - | - | 3,980,304 | 8,359,900 |
| N2TECH USA CORP | - | 676,000 | - | - | 676,000 |
| 소계 | 4,391,151 | 676,000 | - | 3,980,304 | 9,047,455 |
| <관계기업> | |||||
| ㈜에이스팩토리 | 3,828,497 | - | (3,828,497) | - | - |
| 빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호 | 4,000,000 | - | (1,500,000) | - | 2,500,000 |
| 지오릿에너지㈜ | 9,999,997 | 5,000,000 | - | - | 14,999,997 |
| 소계 | 17,828,494 | 5,000,000 | (5,328,497) | - | 17,499,997 |
| 합계 | 22,219,645 | 5,676,000 | (5,328,497) | 3,980,304 | 26,547,452 |
- 전기
| (단위 : 천원) | ||||
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 기말 |
| <종속기업> | ||||
| 서안동현반도체설비유한공사 | 11,555 | - | - | 11,555 |
| ㈜비트로 | 4,379,596 | - | - | 4,379,596 |
| 소계 | 4,391,151 | - | - | 4,391,151 |
| <관계기업> | ||||
| ㈜에이스팩토리 | 7,813,262 | - | (3,984,765) | 3,828,497 |
| 빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호 | 5,000,000 | - | (1,000,000) | 4,000,000 |
| 지엔원에너지㈜ | - | 9,999,997 | - | 9,999,997 |
| 소계 | 12,813,262 | 9,999,997 | (4,984,765) | 17,828,494 |
| 합계 | 17,204,413 | 9,999,997 | (4,984,765) | 22,219,645 |
(5) 당기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| 서안동현반도체설비유한공사 | 43,893 | 18,931 | 24,962 | 165,830 | 6,460 |
| ㈜비트로 | 9,139,637 | 3,533,042 | 5,606,595 | 21,251,452 | 1,987,486 |
| N2TECH USA CORP | 644,416 | - | 644,416 | - | (290) |
| 빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호 | 6,653,815 | 148,678 | 6,505,137 | 797,020 | 712,677 |
| 지오릿에너지㈜ | 98,562,868 | 40,137,012 | 58,425,856 | 20,415,366 | (4,799,060) |
(6) 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| 서안동현반도체설비유한공사 | 33,208 | 14,525 | 18,683 | 128,806 | 28,015 |
| ㈜비트로 | 5,989,233 | 2,347,825 | 3,641,408 | 13,259,664 | 1,139,595 |
| ㈜에이스팩토리 | 34,184,252 | 7,928,839 | 27,255,413 | 20,217,378 | (1,384,134) |
| 빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호 | 10,481,788 | 73,662 | 10,408,126 | 596,367 | 530,782 |
| 지엔원에너지㈜ | 66,139,251 | 23,776,899 | 42,362,352 | 9,027,710 | (3,471,902) |
12. 기타유동 및 비유동금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| <유동> | ||
| 주임종단기대여금 | 47,500 | 75,550 |
| 기타보증금(유동) | - | 600,000 |
| 합계 | 47,500 | 675,550 |
| <비유동> | ||
| 장기금융상품 | 28,921 | 3,150 |
| 투자유가증권 | 47,074,430 | 35,842,698 |
| 주임종장기대여금 | 226,100 | 22,000 |
| 임차보증금 | 1,114,035 | 62,500 |
| 현재가치할인차금 | (49,116) | (13,641) |
| 기타보증금 | 1,994,722 | 1,420,066 |
| 합계 | 50,389,092 | 37,336,773 |
(2) 투자유가증권
보고기간종료일 현재 투자유가증권의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | |||
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| ㈜엔투셀(주1) | 16.44 | 16,000,000 | - | 16,000,000 | - |
| ㈜노터스 전환사채(주2) | - | - | - | 8,000,000 | 8,373,648 |
| 지오릿에너지㈜ 전환사채(주3) | - | 10,000,000 | 25,402,000 | 10,000,000 | 14,208,390 |
| 넷마블에프앤씨㈜ (주4) | 0.74 | 13,260,660 | 8,931,741 | 13,260,660 | 13,260,660 |
| 메타버스엔터테인먼트 주식회사(주5) | 5.02 | 12,740,689 | 12,740,689 | - | - |
| 합계 | 52,001,349 | 47,074,430 | 47,260,660 | 35,842,698 | |
(주1) 전기 중 129백만원 추가 손상차손 인식으로 전액 손상인식되었습니다.
(주2) 전기 이전에 로힐스투자조합에 80억(66.67%)을 출자하였으며, 익일인 2022년 1월 14일 로힐스투자조합을 탈퇴하여 노터스 2회차 전환사채를 현물배당받았습니다. 당사가 취득한 노터스 2회차 전환사채에는 로힐스투자조합과 약정에 따라 "대표조합원 또는 대표조합원이 지정하는 자"에게 콜옵션 30%를 부여하는 조건이 포함되어 있으며, 당기 중 전환 및 콜옵션(솔리드원인베스트(매도청구권자))이 모두 행사되었습니다.
(주3) 2023년 4월 지엔원에너지(주)는 지오릿에너지(주)로 상호를 변경하였으며, 전기 중 지엔원에너지㈜가 발행한 전환사채를 인수하였습니다.
(주4) 전기 중 관계기업 ㈜에이스팩토리 보유 지분 54,646주(17%)을 넷마블에프엔씨㈜에 매각하고, 해당 매각대금으로 넷마블에프엔씨(주)의 유상증자에 참여하여 94,719주의 지분을 취득하였습니다.
(주5) 당기 중 관계기업 ㈜에이스팩토리는 메타버스엔터테인먼트주식회사에 흡수합병되어 보유 지분 52,503주(16.34%)를 메타버스엔터테인먼트주식회사의 18,572주의 지분을 취득하였습니다.
(2-1) 당기 중 투자유가증권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
| 구분 | 기초 | 기타증감 | 취득 | 처분 | 평가 | 기말 |
| ㈜노터스 전환사채 | 8,373,648 | (7,028,990) | - | (4,602,908) | 3,258,250 | - |
| 지오릿에너지㈜ 전환사채 | 14,208,390 | - | - | - | 11,193,610 | 25,402,000 |
| 넷마블에프앤씨㈜ | 13,260,660 | - | - | - | (4,328,919) | 8,931,741 |
| ㈜노터스 | - | 7,028,990 | - | (7,028,990) | - | - |
| 메타버스엔터테인먼트주식회사 | - | 12,740,689 | - | - | - | 12,740,689 |
| 합계 | 35,842,698 | 12,740,689 | - | (11,631,898) | 10,122,941 | 47,074,430 |
(2-2) 전기 중 투자유가증권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
| 구분 | 기초 | 기타증감 | 취득 | 평가 | 기말 |
| ㈜엔투셀 | 129,000 | - | - | (129,000) | - |
| ㈜노터스 전환사채 | 14,623,092 | - | - | (6,249,444) | 8,373,648 |
| 지오릿에너지㈜ 전환사채 | - | - | 10,000,000 | 4,208,390 | 14,208,390 |
| 넷마블에프앤씨㈜ | - | 13,260,660 | - | - | 13,260,660 |
| 합계 | 14,752,092 | 13,260,660 | 10,000,000 | (2,170,054) | 35,842,698 |
(3-1) 당기 중 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 대체 | 기말 |
| 단기대여금 | - | 500,000 | (500,000) | - | - |
| 주임종단기대여금 | 75,550 | 69,300 | (104,750) | 7,400 | 47,500 |
| 주임종장기대여금 | 22,000 | 258,300 | (46,800) | (7,400) | 226,100 |
(3-2) 전기 중 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 대체 | 기말 |
| 단기대여금 | 800,000 | 14,220,000 | (15,020,000) | - | - |
| 주임종단기대여금 | 15,250 | 64,800 | (11,000) | 6,500 | 75,550 |
| 주임종장기대여금 | 25,000 | 18,200 | (14,700) | (6,500) | 22,000 |
13. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위:천원) | |||||||||||
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와 기구비품 |
시설장치 | 임목 | 건설중인 자산 |
사용권자산 | 합계 |
| 취득금액 : | |||||||||||
| 당기초 | 6,651,954 | 3,512,486 | 772,806 | 5,683,127 | 626,390 | 1,385,091 | - | 14,214 | - | 1,820,666 | 20,466,734 |
| 기중 취득 | 8,890 | 16,000 | - | - | 262,797 | 144,652 | - | - | - | 435,192 | 867,531 |
| 대체 및 기타 | - | - | - | - | 6,000 | - | - | - | - | - | 6,000 |
| 기중 처분 | - | - | - | - | (105,699) | - | - | - | - | (316,428) | (422,127) |
| 당기말 | 6,660,844 | 3,528,486 | 772,806 | 5,683,127 | 789,488 | 1,529,743 | - | 14,214 | - | 1,939,430 | 20,918,138 |
| 감가상각누계액 : | |||||||||||
| 당기초 | - | 1,496,729 | 676,631 | 4,416,843 | 235,463 | 1,231,857 | - | - | - | 1,032,564 | 9,090,087 |
| 기중 감가상각비 | - | 88,021 | - | - | 138,790 | 15,297 | - | - | - | 128,749 | 370,857 |
| 대체 및 기타 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기중 처분 | - | - | - | - | (77,512) | - | - | - | - | (216,354) | (293,866) |
| 당기말 | - | 1,584,750 | 676,631 | 4,416,843 | 296,741 | 1,247,154 | - | - | - | 944,959 | 9,167,078 |
| 손상차손누계액 : | |||||||||||
| 당기초 | - | - | 96,175 | 1,266,284 | 4,557 | 153,234 | - | 14,214 | - | 788,102 | 2,322,566 |
| 기중 손상차손 | - | - | - | - | - | 81,932 | - | - | - | 305,874 | 387,806 |
| 대체 및 기타 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기중 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (99,505) | (99,505) |
| 당기말 | - | - | 96,175 | 1,266,284 | 4,557 | 235,166 | - | 14,214 | - | 994,471 | 2,610,867 |
| 정부보조금 : | |||||||||||
| 당기초 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기중 취득 | - | - | - | - | - | 49,059 | - | - | - | - | 49,059 |
| 기중 감가상각비 | - | - | - | - | - | (1,636) | - | - | - | - | (1,636) |
| 당기말 | - | - | - | - | - | 47,423 | - | - | - | - | 47,423 |
| 순장부금액 : | |||||||||||
| 당기초 | 6,651,954 | 2,015,757 | - | - | 386,370 | - | - | - | - | - | 9,054,081 |
| 당기말 | 6,660,844 | 1,943,736 | - | - | 488,190 | - | - | - | - | - | 9,092,770 |
(주1) 손상의 징후가 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하여 당기 중 손상차손 388백만원을 인식하였습니다.
- 전기
| (단위:천원) | |||||||||||
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와 기구비품 |
시설장치 | 임목 | 건설중인 자산 |
사용권자산 | 합계 |
| 취득금액 : | |||||||||||
| 전기초 | 6,651,954 | 3,512,486 | 772,806 | 5,383,127 | 297,056 | 1,372,167 | 579,933 | 14,214 | 90,000 | 2,086,864 | 20,760,607 |
| 기중 취득 | - | - | - | 210,000 | 329,334 | 12,924 | - | - | 552,258 | ||
| 대체 및 기타 | - | - | - | 90,000 | - | - | (568,882) | (90,000) | (568,882) | ||
| 기중 처분 | - | - | - | - | - | (11,051) | - | (266,198) | (277,249) | ||
| 전기말 | 6,651,954 | 3,512,486 | 772,806 | 5,683,127 | 626,390 | 1,385,091 | - | 14,214 | - | 1,820,666 | 20,466,734 |
| 감가상각누계액 : | |||||||||||
| 전기초 | - | 1,452,913 | 668,544 | 4,312,863 | 204,622 | 1,191,897 | 95,555 | - | - | 944,997 | 8,871,391 |
| 기중 감가상각비 | - | 43,816 | 8,087 | 103,980 | 30,841 | 39,960 | - | - | - | 131,933 | 358,617 |
| 대체 및 기타 | - | - | - | - | - | - | (93,713) | - | - | - | (93,713) |
| 기중 처분 | - | - | - | - | - | - | (1,842) | - | - | (44,366) | (46,208) |
| 전기말 | - | 1,496,729 | 676,631 | 4,416,843 | 235,463 | 1,231,857 | - | - | - | 1,032,564 | 9,090,087 |
| 손상차손누계액 : | |||||||||||
| 전기초 | - | - | - | - | 4,557 | 12,566 | 484,378 | - | - | 477,017 | 978,518 |
| 기중 손상차손(주1) | - | - | 96,175 | 1,266,284 | - | 140,668 | 14,214 | - | 311,085 | 1,828,426 | |
| 대체 및 기타 | - | - | - | - | - | - | (475,169) | - | - | (475,169) | |
| 기중 처분 | - | - | - | - | - | - | (9,209) | - | - | (9,209) | |
| 전기말 | - | - | 96,175 | 1,266,284 | 4,557 | 153,234 | - | 14,214 | - | 788,102 | 2,322,566 |
| 순장부금액 : | |||||||||||
| 전기초 | 6,651,954 | 2,059,573 | 104,262 | 1,070,264 | 87,877 | 167,704 | - | 14,214 | 90,000 | 664,850 | 10,910,698 |
| 전기말 | 6,651,954 | 2,015,757 | - | - | 386,370 | - | - | - | - | - | 9,054,081 |
(주1) 손상의 징후가 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하여 전기 중 손상차손 1,828백만원을 인식하였습니다.
(2) 사용권자산 (2-1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 건물 | 1,149,605 | (560,580) | (589,025) | - | 940,674 | (463,657) | (477,017) | - |
| 차량운반구 | 789,825 | (384,379) | (405,446) | - | 879,992 | (568,907) | (311,085) | - |
| 합계 | 1,939,430 | (944,959) | (994,471) | - | 1,820,666 | (1,032,564) | (788,102) | - |
(2-2) 당기와 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산 감가상각비 | ||
| 건물 | 96,923 | - |
| 차량운반구 | 31,826 | 131,933 |
| 감가상각비 소계 | 128,749 | 131,933 |
| 리스부채 이자비용 | 18,487 | 9,118 |
| 단기리스료 | 43,582 | 20,975 |
| 소액자산리스료 | 21,634 | 9,553 |
| 손상차손 | 305,874 | 311,085 |
| 합계 | 518,326 | 482,664 |
(2-3) 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 리스부채의 상환(주1) | 252,166 | 122,802 |
| 단기리스료 | 43,582 | 20,975 |
| 소액자산리스료 | 21,634 | 9,553 |
| 합계 | 317,382 | 153,330 |
(주1) 이자비용 현금유출액 당기 18,487천원(전기 9,118천원)이 포함되었습니다.
14. 무형자산
(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위:천원) | |||||
| 구분 | 산업재산권 | 회원권 | 기타의 무형자산 | 영업권 | 합계 |
| 기초장부가액 | - | 2,321,665 | - | - | 2,321,665 |
| 취득 | - | - | 13,720 | - | 13,720 |
| 처분 | - | - | - | - | - |
| 무형자산상각비 | - | - | (2,287) | - | (2,287) |
| 손상차손(주1) | - | (75,623) | (11,433) | - | (87,056) |
| 당기말장부가액 | - | 2,246,042 | - | - | 2,246,042 |
(주1) 당사는 손상의 징후가 있는 무형자산의 회수가능액을 추정하여 당기 중 손상차손 87백만원을 인식하였습니다.
- 전기
| (단위:천원) | |||||
| 구분 | 산업재산권 | 회원권 | 기타의 무형자산 | 영업권 | 합계 |
| 기초장부가액 | 258,974 | 2,451,506 | 93,419 | - | 2,803,899 |
| 취득 | - | 2,745 | - | - | 2,745 |
| 처분 | - | - | - | - | - |
| 무형자산상각비 | (100,405) | - | (24,703) | - | (125,108) |
| 손상차손 | (158,569) | (132,586) | (68,716) | - | (359,871) |
| 전기말장부가액 | - | 2,321,665 | - | - | 2,321,665 |
당사는 손상의 징후가 있는 무형자산의 회수가능액을 추정하여 전기 중 손상차손 359백만원을 인식하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 제조원가 | - | - |
| 판매비와관리비 | 478,366 | 170,107 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 당사가 내부적으로 창출한 무형자산은 존재하지 않습니다.
15. 매입채무및기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 1,424,930 | 702,757 |
| 미지급금 | 315,295 | 284,280 |
| 미지급비용 | 566,834 | 495,106 |
| 리스부채 | 198,068 | 166,797 |
| 합계 | 2,505,127 | 1,648,940 |
16. 단기차입부채
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 전환사채 | - | 4,081,155 |
(2) 보고기간종료일 현재 단기차입부채로 분류된 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| 제12회 사모전환사채 | 전환사채 | - | 250,000 |
| 상환할증금 | - | - | |
| 전환권조정 | - | (53,652) | |
| 제16회 사모전환사채 | 전환사채 | - | 7,200,000 |
| 상환할증금 | - | - | |
| 전환권조정 | - | (1,087,022) | |
| 이연사채발행손실 | - | (2,228,171) | |
| 합계 | - | 4,081,155 | |
(3) 제16회차 전환사채의 거래가격과 공정가치의 차이를 이연하여 손익으로 인식하고 있으며, 내역은 다음과 같습니다. - 당기
| (단위 : 천원) | ||||
| 과목 | 기초 | 증가 | 감소(주1) | 잔액 |
| 이연사채발행손실 (16회차 전환사채) |
2,228,171 | - | 2,228,171 | - |
(주1) 감소금액 중 1,905백만원은 전환권 행사로 자본 대체 및 상환 되었으며 323백만원은 당기손익으로 인식되었습니다.
- 전기
| (단위 : 천원) | ||||
| 과목 | 기초 | 증가 | 감소(주1) | 잔액 |
| 이연사채발행손실 (제13회차, 제15회차 및 제16회차 전환사채) |
11,904,908 | - | 9,676,738 | 2,228,170 |
(주1) 감소금액 중 3,742백만원은 전환권 행사로 자본 대체 되었으며 3,485백만원은 상환권행사로 감소되었습니다.
17. 충당부채 및 비유동충당부채
(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| <유동> | ||
| 판매보증충당부채 | 89,019 | 198,263 |
| <비유동> | ||
| 판매보증충당부채(비유동) | 34,072 | 109,553 |
(2) 당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 307,816 | 197,533 |
| 증가 | - | 110,283 |
| 감소 | (184,725) | - |
| 기말금액 | 123,091 | 307,816 |
18. 기타유동부채 및 기타비유동부채
보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| <유동> | ||
| 예수금 | 56,471 | 69,167 |
| 부가세예수금 | 49,074 | 107,757 |
| 선수금 | - | 8,677 |
| 미지급종업원급여 | 161,568 | 90,650 |
| 합계 | 267,113 | 276,251 |
| <비유동> | ||
| 장기종업원급여 | 26,165 | 14,560 |
| 합계 | 26,165 | 14,560 |
19. 파생상품
(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 제16회 사모전환사채 전환사채 콜옵션 | - | 596,117 |
(주1) 전기 이전에는 당사가 발행한 제12회차, 제13회차 전환사채에는 제3자 지정 콜옵션이 부여되어 있으며 해당 콜옵션은 파생상품부채에 포함하였습니다. 금융위원회감독지침 등에 따르면 제3자 지정 콜옵션은 별도의 파생상품자산으로 인식하여야 하므로 전기 이전재무제표에 기초부터 전진적용하여 인식하였습니다.
(2) 파생상품자산의 발행조건은 다음과 같습니다.
제 16회 사모전환사채 매도청구권의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
| 행사대상 전환사채 | 제 16회 사모전환사채 |
| 행사대상 금액 | 5,000,000,000원 (전체 전환사채 발행금액의 50%) |
| 행사자 | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는자(제3자) |
| 발행일 | 2021년 10월 27일 |
| 행사기간 | 발행일로 1년이 되는 날(2022년 10월 27일)부터 1년 6개월(2023년 4월 27일)이 되는 날까지 |
| 행사가격 | 사채권면액에 발행일로부터 매도(예정)일까지 연 5.0%의 금리를 가산한 금액 |
(3) 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| 제12회 사모전환사채 | 내재파생상품 | - | 18,585 |
| 제16회 사모전환사채 | 내재파생상품 | - | 2,840,529 |
| 합계 | - | 2,859,114 | |
(4) 당기와 전기중 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 취득시 |
| 제12회 사모전환사채 전환권 | - | 90 | 4,181,506 |
| 제16회 사모전환사채 전환권 | - | 1,651,907 | 10,780,730 |
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용 차감전계속사업손익 | 14,534,132 | 1,009,469 |
| 평가손익 | 7,915,467 | (5,835,560) |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 | 22,449,599 | (4,826,091) |
20. 종업원급여
(1) 운용중인 퇴직금제도
당사는 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직연금제도를 운용하고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,519,291 | 1,234,913 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,284,261) | (961,823) |
| 퇴직급여 순채무 | 235,030 | 273,090 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 1,234,913 | 1,251,328 |
| 당기근무원가 | 391,573 | 140,498 |
| 이자원가 | 62,852 | 26,531 |
| 퇴직급여지급액 | (20,229) | (199,893) |
| 보험수리적손익 | (149,818) | 16,449 |
| 기말금액 | 1,519,291 | 1,234,913 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 961,823 | 987,750 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 48,962 | 20,675 |
| 기여금납부액 | 280,666 | - |
| 퇴직급여지급액 | - | (32,487) |
| 보험수리적손익 | (7,190) | (14,115) |
| 기말금액 | 1,284,261 | 961,823 |
(5) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 확정급여형 | 확정급여형 | |
| 당기근무원가 | 391,573 | 140,498 |
| 이자원가(사외적립자산이자수익차감후) | 13,890 | 5,856 |
| 합 계 | 405,463 | 146,354 |
(6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 확정급여채무 | ||
| - 인구통계적 가정 | (1,338) | - |
| - 재무적 가정 | 42,075 | 56,949 |
| - 경험적 조정 | 109,081 | (73,398) |
| 소계 | 149,818 | (16,449) |
| 사외적립자산 | (7,190) | (14,115) |
| 합계 | 142,628 | (30,564) |
(7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 1,284,261 | 50 |
| 정기예금 | - | 961,773 |
| 합계 | 1,284,261 | 961,823 |
(8) 보고기간종료일 현재 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율 | 4.50% | 5.35% |
| 미래임금상승률 | 3.90% | 5.10% |
(9) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 확정급여채무에 대한 영향 | |
| 1%증가 시 | 1%감소 시 | |
| 할인율 | (111,154) | 127,962 |
| 미래임금상승률 | 127,599 | (112,882) |
(10) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 342,151천원 입니다.
확정급여채무의 가중평균 만기는 8.19년 입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 1년 미만 | 1~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
| 급여지급액 | 131,532 | 151,351 | 354,971 | 1,650,219 | 2,288,073 |
(11)보고기간종료일 현재 당사가 장기 근속한 임직원에 대해 지급하는 포상과 관련하여 지급하는 기타종업원급여와 관련된 부채(기타비유동부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 장기종업원급여부채 | 26,165 | 14,560 |
당기 및 전기 중 기타장기종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 각각 30,105천원 및 (4,846)천원 입니다.
21. 기타비유동금융부채
보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 비유동성리스부채 | 179,708 | 137,091 |
22. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 1,036,491 | - |
| 자본에 반영한 법인세 | (276,366) | - |
| 기타 | - | 24,330 |
| 법인세비용 | 760,125 | 24,330 |
| 계속영업 법인세비용 | 760,125 | 22,554 |
| 중단영업 법인세비용 | - | 1,777 |
(2) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순손익(주1) | 14,534,132 | 978,791 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 3,037,634 | 215,334 |
| 조정사항: | ||
| 세무상 공제되지 않는 비용 | 569,295 | 254,755 |
| 세무상 과세되지 않는 수익 | (4,788) | (11,765) |
| 세액공제 | - | - |
| 미인식 일시적 차이에 대한 효과 | (2,608,395) | (587,675) |
| 전기법인세 | - | 24,330 |
| 기타(세율차이 등) | (233,621) | 129,351 |
| 법인세비용 | 760,125 | 24,330 |
| 평균유효세율 | 5.23% | 2.49% |
(주1) 당기와 전기 각각 중단영업 관련 법인세비용차감전순손실 -천원과 30,680천원이 포함되어 있습니다.
(3) 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위:천원) | |||||
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
| 기초 | 변동(주1) | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 미수수익 | (2,031) | (6,211) | (8,242) | (427) | (1,723) |
| 전환권조정 | (1,140,674) | 1,140,674 | - | (239,542) | - |
| 미확정비용 | 105,210 | 82,523 | 187,733 | 22,094 | 39,236 |
| 재고자산평가충당금 | 2,288,753 | (474,246) | 1,814,507 | 480,638 | 379,232 |
| 금융자산평가손실 | (33,137) | 32,526 | (611) | (6,959) | (128) |
| 퇴직급여충당부채 | 1,234,913 | 284,378 | 1,519,291 | 259,332 | 317,532 |
| 퇴직연금운용자산 | (961,823) | (322,438) | (1,284,261) | (201,983) | (268,411) |
| 파생상품자산 | (596,117) | 596,117 | - | (125,185) | - |
| 파생상품부채 | 2,859,114 | (2,859,114) | - | 600,414 | - |
| 토지재평가차익 | (4,789,630) | - | (4,789,630) | (1,005,822) | (1,001,033) |
| 투자유가증권평가손익 | 11,417,962 | (17,999,875) | (6,581,913) | 2,397,772 | (1,375,620) |
| 판매보증충당부채 | 307,816 | (184,726) | 123,090 | 64,641 | 25,726 |
| 사용권자산 | (788,102) | (206,368) | (994,470) | (165,501) | (207,844) |
| 리스부채 | 303,888 | 73,888 | 377,776 | 63,816 | 78,955 |
| 현재가치할인차금 | 13,641 | 52,798 | 66,439 | 2,865 | 13,886 |
| 대손충당금 | 83,007 | (3,964) | 79,043 | 17,431 | 16,520 |
| 유형자산손상차손 | 2,322,566 | 288,300 | 2,610,866 | 487,739 | 545,671 |
| 무형자산손상차손 | 556,898 | 87,056 | 643,954 | 116,949 | 134,586 |
| 이연사채발행손실 | (2,228,171) | 2,228,171 | - | (467,916) | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | 3,980,304 | (3,980,304) | - | 835,864 | - |
| 관계기업투자주식 | (2,596,640) | 2,596,640 | - | (545,294) | - |
| 이월결손금 | 597,408 | 1,196,425 | 1,793,833 | 125,456 | 374,911 |
| 소계 | 12,935,155 | (17,377,750) | (4,442,595) | 2,716,382 | (928,504) |
| 이월세액공제 | 20,752 | - | 20,752 | 16,602 | 16,602 |
| 합계 | 12,955,907 | (17,377,750) | (4,421,843) | 2,732,984 | (911,902) |
| 이연법인세에 대한 실현가능성 평가(주2) | (2,732,984) | (124,589) | |||
| 합 계 | - | (1,036,491) | |||
(주1) 기초 일시적차이 등의 금액은 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 계상되어 있는 일시적차이 등의 금액으로, 당기의 실제 세무조정 계산과정에서 동 일시적차이 등의 금액이 일부조정 되는 경우, 동 차이조정금액은 당기 일시적차이 등의 증감 내역에 반영됩니다.
(주2) 당사는 차감할 일시적차이, 미사용세무상결손금 등의 경제적 효익이 향후사용될 수 있는 만큼의 충분한 과세소득의 발생 가능성이 높지 않으므로 이연법인세부채 범위 내에서 이연법인세자산을 인식하였습니다.
- 전기
| (단위:천원) | |||||
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
| 기초 | 변동(주1) | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 미수수익 | (2,661) | 630 | (2,031) | (585) | (427) |
| 전환권조정 | (3,628,635) | 2,487,961 | (1,140,674) | (798,300) | (239,542) |
| 미확정비용 | 134,767 | (29,557) | 105,210 | 29,649 | 22,094 |
| 재고자산평가충당금 | 2,804,386 | (515,633) | 2,288,753 | 616,965 | 480,638 |
| 금융자산평가손실 | 1,032 | (34,169) | (33,137) | 227 | (6,959) |
| 퇴직급여충당부채 | 1,251,328 | (16,415) | 1,234,913 | 275,292 | 259,332 |
| 퇴직연금운용자산 | (987,750) | 25,927 | (961,823) | (217,305) | (201,983) |
| 파생상품자산 | (3,042,100) | 2,445,983 | (596,117) | (669,262) | (125,185) |
| 파생상품부채 | 16,230,270 | (13,371,156) | 2,859,114 | 3,570,659 | 600,414 |
| 토지재평가차익 | (4,789,630) | - | (4,789,630) | (1,053,719) | (1,005,822) |
| 투자유가증권평가손실 | 9,247,908 | 2,170,054 | 11,417,962 | 2,034,540 | 2,397,772 |
| 판매보증충당부채 | 197,533 | 110,283 | 307,816 | 43,457 | 64,641 |
| 사용권자산 | (1,141,867) | 353,765 | (788,102) | (251,211) | (165,501) |
| 리스부채 | 624,020 | (320,132) | 303,888 | 137,284 | 63,816 |
| 현재가치할인차금 | 30,259 | (16,618) | 13,641 | 6,657 | 2,865 |
| 대손충당금 | 81,067 | 1,940 | 83,007 | 17,835 | 17,431 |
| 유형자산손상차손 | 11,035,364 | (8,712,798) | 2,322,566 | 2,427,780 | 487,739 |
| 무형자산손상차손 | 197,027 | 359,871 | 556,898 | 43,346 | 116,949 |
| 이연사채발행손실 | (11,904,908) | 9,676,737 | (2,228,171) | (2,619,080) | (467,916) |
| 종속기업투자주식손상차손 | 3,980,304 | - | 3,980,304 | 875,667 | 835,864 |
| 관계기업투자주식 | (5,299,266) | 2,702,626 | (2,596,640) | (1,165,839) | (545,294) |
| 이월결손금 | - | 597,408 | 597,408 | - | 125,456 |
| 소계 | 15,018,448 | (2,083,293) | 12,935,155 | 3,304,057 | 2,716,382 |
| 이월세액공제 | 53,363 | (32,611) | 20,752 | 42,690 | 16,602 |
| 합계 | 15,071,811 | (2,115,904) | 12,955,907 | 3,346,747 | 2,732,984 |
| 이연법인세에 대한 실현가능성 평가(주2) | (3,346,747) | (2,732,984) | |||
| 합 계 | - | - | |||
(주1) 기초 일시적차이 등의 금액은 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 계상되어 있는 일시적차이 등의 금액으로, 당기의 실제 세무조정 계산과정에서 동 일시적차이 등의 금액이 일부조정 되는 경우, 동 차이조정금액은 당기 일시적차이등의 증감 내역에 반영됩니다.
(주2) 당사는 차감할 일시적차이, 미사용세무상결손금 등의 경제적 효익이 향후사용될 수 있는 만큼의 충분한 과세소득의 발생 가능성이 높지 않으므로 이연법인세부채 범위 내에서 이연법인세자산을 인식하였습니다.
(4) 미인식 이연법인세자산은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 금액 | 이연법인세자산 | 금액 | 이연법인세자산 | |
| 차감할일시적차이 | 596,120 | 124,589 | 12,337,747 | 2,590,926 |
| 미사용세무상결손금 | - | - | 597,408 | 125,456 |
| 미사용세액공제 | - | - | 20,752 | 16,602 |
| 합계 | 596,120 | 124,589 | 12,955,907 | 2,732,984 |
(5) 미사용결손금과 세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 이월결손금 | 세액공제 |
| 2038년 | 1,196,425 | - |
| 2037년 | 597,408 | - |
| 2032년 | - | 20,752 |
(6) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 356,465 | (74,501) | 281,964 | 213,837 | - | 213,837 |
| 토지재평가차익 | 965,862 | (201,865) | 763,997 | 965,862 | - | 965,862 |
| 합계 | 1,322,327 | (276,366) | 1,045,961 | 1,179,699 | - | 1,179,699 |
23. 자본금
당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 103,575,530주이며 1주당 액면금액은 100원입니다.
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 발행주식수(보통주) | 103,575,530 | 100,301,731 |
| 액면금액 | 100 | 100 |
| 자본금 | 10,357,553,000 | 10,030,173,100 |
(2) 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 100,301,731 | 91,571,575 |
| 전환사채 전환 | 3,273,799 | 8,730,156 |
| 기말 | 103,575,530 | 100,301,731 |
(3) 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 10,030,173,100 | 9,157,157,500 |
| 전환사채 전환 | 327,379,900 | 873,015,600 |
| 기말 | 10,357,553,000 | 10,030,173,100 |
24. 자본잉여금
보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 142,731,683 | 139,230,479 |
| 기타자본잉여금 | 185,179 | 185,179 |
| 합계 | 142,916,862 | 139,415,658 |
25. 자본조정
보고기간종료일 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식처분손익 | (599,617) | (599,617) |
| 주식매수선택권 | 1,258,643 | 520,947 |
| 합계 | 659,026 | (78,670) |
26. 기타포괄손익누계액
보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | 281,964 | 213,837 |
| 토지재평가차액 | 763,997 | 965,862 |
| 합계 | 1,045,961 | 1,179,699 |
27. 결손금
(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 내역 | 당기말 | 전기말 |
| 미처리결손금 | 41,693,082 | 55,467,090 |
(2) 결손금처리계산서
| (단위:천원) | ||||
| 내역 | 당기 (처리예정일:2024년03월29일) |
전기 (처리확정일:2023년03월31일) |
||
| 미처리결손금 | 41,693,082 | 55,467,090 | ||
| 전기이월미처리결손금 | 55,467,090 | 56,421,548 | ||
| 당기순손실(이익) | (13,774,008) | (954,458) | ||
| 차기이월미처리결손금 | 41,693,082 | 55,467,090 | ||
28. 주식선택권
(1) 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 | 2차 |
| 부여일 | 2021년 10월 08일 | 2023년 03월 31일 |
| 행사시작일 | 2023년 10월 08일 | 2025년 03월 31일 |
| 행사종료일 | 2026년 10월 07일 | 2028년 03월 30일 |
| 총부여주식수 | 1,395,000주 | 1,670,000주 |
| 행사가격 | 1,493원 | 876원 |
| 부여방법 | 신주교부 | 신주교부 |
| 가득조건 | 2년 용역제공 조건 | 2년 용역제공 조건 |
당사는 공정가치에 의하여 보상원가를 추정하고 약정용역제공기간에 따라 안분하여 비용과 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.
주식선택권의 공정가치는 이항모형을 이용하여 측정하였으며, 공정가치를 측정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 | 2차 |
| 평가모형 | 이항모형 | 이항모형 |
| 무위험이자율 | 2.06% | 3.24% |
| 기대행사기간 | 5년 | 5년 |
| 예상주가변동성 | 43.27% | 50.57% |
| 주당공정가치 | 607.15원 | 697원 |
(2) 당기와 전기 중 주식선택권 수량 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 1,395,000 | 1,395,000 |
| 부여 | 1,670,000 | - |
| 행사/소멸 | (100,000) | - |
| 기말 | 2,965,000 | 1,395,000 |
(3) 당기와 전기 중 부여된 주식선택권 관련 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 주식보상비용 | 737,696 | 520,947 |
29. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당기와 전기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 재화 또는 용역의 유형 | ||
| 반도체 설비 제품 | 4,761,456 | 3,552,382 |
| 진공밸브 제품 | 5,923,942 | 3,137,020 |
| 반도체 설비 용역 | 1,443,673 | 1,030,448 |
| 진공밸브 수선 용역 | 626,004 | 341,202 |
| 기타 | 175,081 | 46,566 |
| 계속영업 소계 | 12,930,156 | 8,107,618 |
| 중단영업 수익 | - | - |
| 합 계 | 12,930,156 | 8,107,618 |
| 재화나 용역의 이전 시기 | ||
| 한 시점에 이전하는 재화및용역 | 12,930,156 | 8,107,618 |
| 기간에 걸쳐 이전하는 용역 | - | - |
| 합 계 | 12,930,156 | 8,107,618 |
(2) 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 매출액 | 관련 보고 부문 | |
| 당기 | 전기 | ||
| 고객 A | 3,719,830 | 2,724,821 | 반도체부품부문 |
| 고객 B | 3,573,220 | 1,973,981 | 반도체부품부문 |
| 고객 C | 1,644,802 | 1,011,162 | 반도체부품부문 |
30. 판매비와 관리비 및 비용의 성격별 분류
(1) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 계속영업 | 중단영업 | 계속영업 | 중단영업 | |
| 급여 | 1,736,819 | - | 920,191 | 12,893 |
| 퇴직급여 | 202,623 | - | 46,823 | - |
| 복리후생비 | 198,476 | - | 95,893 | 3,799 |
| 여비교통비 | 125,771 | - | 44,829 | 10 |
| 통신비 | 6,166 | - | 3,312 | 263 |
| 교육훈련비 | 7,403 | - | 2,031 | - |
| 세금과공과금 | 126,484 | - | 112,093 | 414 |
| 지급임차료 | 6,332 | - | 3,025 | - |
| 차량유지비 | 78,433 | - | 48,627 | 1,579 |
| 경상연구개발비 | 478,366 | - | 170,107 | - |
| 전력비 | 34,830 | - | 14,414 | - |
| 접대비 | 321,581 | - | 258,960 | 3,761 |
| 광고선전비 | 39,978 | - | 9,974 | - |
| 소모품비 | 25,513 | - | 7,927 | - |
| 사무용품비 | 10,960 | - | 5,098 | 120 |
| 운반비 | 9,944 | - | 8,970 | 253 |
| 지급수수료 | 2,227,875 | - | 2,531,606 | 38,020 |
| 대손상각비 | 1,504 | - | (408) | (7,855) |
| 감가상각비 | 279,144 | - | 164,320 | - |
| 무형자산상각비 | - | - | 118,716 | - |
| 도서인쇄비 | 358 | - | 243 | - |
| 보험료 | 50,660 | - | 29,456 | 450 |
| 수선비 | 11,324 | - | 1,762 | - |
| 판매보증비 | (184,726) | - | 110,283 | - |
| 주식보상비용 | 603,854 | - | 185,938 | - |
| 합계 | 6,399,672 | - | 4,894,190 | 53,707 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 내역 | 당기 | 전기 | ||
| 계속영업 | 중단영업 | 계속영업 | 중단영업 | |
| 재고의 변동 | (765,984) | - | (766,343) | - |
| 원재료 매입액 | 3,575,496 | - | 1,900,903 | - |
| 급여 | 4,204,143 | - | 1,963,820 | 21,265 |
| 퇴직급여 | 405,462 | - | 146,354 | - |
| 복리후생비 | 437,992 | - | 212,137 | 3,937 |
| 감가상각비 | 369,221 | - | 358,617 | - |
| 무형자산상각비 | 2,287 | - | 125,108 | - |
| 지급수수료 | 2,301,834 | - | 2,571,322 | 38,020 |
| 주식보상비용 | 737,696 | - | 213,484 | - |
| 소모품비 | 1,143,332 | - | 605,183 | - |
| 외주가공비 | 1,560,578 | - | 1,146,037 | - |
| 기타 | 2,278,899 | - | 2,729,343 | 23,883 |
| 합 계 | 16,250,956 | - | 11,205,965 | 87,105 |
31. 영업외손익
(1) 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
- 금융수익
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 계속영업 | 중단영업 | 계속영업 | 중단영업 | |
| 이자수익 | 916,629 | - | 547,652 | 1,133 |
| 배당금수익 | 272,617 | - | 203,988 | - |
| 외환차익 | 15,378 | - | 4,442 | - |
| 외화환산이익 | 77,697 | - | 65 | - |
| 금융자산평가이익 | - | - | 34,169 | - |
| 투자유가증권평가이익 | 15,758,874 | - | 4,208,390 | - |
| 파생상품평가이익 | 3,174,679 | - | 5,784,627 | - |
| 리스해지이익 | 64,740 | - | - | - |
| 사채상환이익 | 2,140,016 | - | - | - |
| 합계 | 22,420,630 | - | 10,783,333 | 1,133 |
- 금융비용
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 계속영업 | 중단영업 | 계속영업 | 중단영업 | |
| 이자비용 | 212,375 | - | 840,259 | 111 |
| 외환차손 | 2,000 | - | 1,460 | - |
| 외화환산손실 | 730 | - | 72,985 | - |
| 이연사채발행손실상각 | 322,502 | - | 2,449,234 | - |
| 금융자산평가손실 | 32,526 | - | - | - |
| 투자유가증권평가손실 | 5,635,932 | - | 6,378,444 | - |
| 투자유가증권처분손실 | 2,877,958 | - | - | - |
| 파생상품평가손실 | 7,898,164 | - | 2,371,032 | - |
| 리스해지손실 | 960 | - | 102,595 | - |
| 사채상환손실 | 32,359 | - | 1,505,014 | - |
| 합계 | 17,015,506 | - | 13,721,023 | 111 |
(2) 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다.
- 기타수익
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 계속영업 | 중단영업 | 계속영업 | 중단영업 | |
| 유형자산처분이익 | 31,813 | - | - | 12,000 |
| 잡이익 | 12,158 | - | 311 | 43,402 |
| 종속기업투자주식손상차손환입 | 3,980,304 | - | - | - |
| 관계기업투자주식처분이익 | 8,912,614 | 9,276,017 | ||
| 합계 | 12,936,889 | - | 9,276,328 | 55,402 |
- 기타비용
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 계속영업 | 중단영업 | 계속영업 | 중단영업 | |
| 기부금 | 11,000 | - | 1,000 | - |
| 유형자산손상차손 | 387,806 | - | 1,828,426 | - |
| 무형자산손상차손 | 87,056 | - | 359,872 | - |
| 잡손실 | 1,219 | - | 41,526 | - |
| 합계 | 487,081 | - | 2,230,824 | - |
32. 주당손익
(1) 기본주당이익
기본주당이익은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 기본주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.
(2) 당기와 전기 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
| 내역 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익 | 13,774,007,391 | 954,458,285 |
| 계속영업이익 | 13,774,007,391 | 986,915,678 |
| 중단영업손실 | - | (32,457,393) |
| 가중평균유통보통주식수 | 102,682,472 | 93,044,573 |
| 기본주당계속영업이익 | 134 | 11 |
| 기본주당중단영업손실 | - | - |
| 기본주당이익(손실) | 134 | 11 |
(3) 당기와 전기 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| 일자 | 변동내용 | 유통주식수(주) | 유통일수(일) | 적수 |
| 2023-01-01 | 기초 | 100,301,731 | 365 | 36,610,131,815 |
| 2023-03-27 | 전환사채 전환 | 1,041,666 | 280 | 291,666,480 |
| 2023-04-04 | 전환사채 전환 | 744,045 | 272 | 202,380,240 |
| 2023-04-06 | 전환사채 전환 | 446,427 | 270 | 120,535,290 |
| 2023-04-13 | 전환사채 전환 | 74,404 | 263 | 19,568,252 |
| 2023-04-28 | 전환사채 전환 | 818,449 | 248 | 202,975,352 |
| 2023-05-17 | 전환사채 전환 | 74,404 | 229 | 17,038,516 |
| 2023-06-16 | 전환사채 전환 | 74,404 | 199 | 14,806,396 |
| 합계 | 37,479,102,341 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 102,682,472 | |||
<전기>
| 일자 | 변동내용 | 유통주식수(주) | 유통일수(일) | 적수 |
| 2022-07-01 | 기초 | 91,571,575 | 184 | 16,849,169,800 |
| 2022-11-30 | 전환사채 전환 | 396,825 | 32 | 12,698,400 |
| 2022-12-01 | 전환사채 전환 | 8,333,331 | 31 | 258,333,261 |
| 합 계 | 17,120,201,461 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 93,044,573 | |||
(4) 희석주당이익(손실)
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 당기에는 전환사채와 주식선택권은 희석효과가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일하며, 전기의 경우 주식선택권은 행사가격이 평균주가를 초과하여 희석효과가 없으나 전환사채의 경우 희석효과가 존재하여 반영되었습니다.
| (단위 : 원,주) | |
| 구 분 | 전기 |
| 보통주 당기순이익 | 954,458,285 |
| 보통주 계속영업이익 | 986,915,678 |
| 조정항목 | - |
| 전환사채의 이자비용(주1,2) | 364,001,272 |
| 전환사채의 사채발행비용(주1,2) | 604,514,074 |
| 전환사채의 파생상품평가손실(주1) | 2,371,031,652 |
| 전환사채의 파생상품평가이익(주1) | (4,829,699,502) |
| 조정항목 합계 | (1,490,152,505) |
| 희석보통주 당기순이익 | (535,694,220) |
| 희석보통주 계속영업이익 | (503,236,827) |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 | 93,044,573 |
| 전환사채의 전환주식수(주1) | 9,776,231 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 |
102,820,804 |
| 희석주당이익 | (5) |
| 희석주당계속영업이익 | (5) |
(주1) 당사가 발행한 전환사채 중 12회, 16회에 해당되는 금액 및 전환주식수입니다.
(주2) 세효과가 차감된 금액입니다.
(5) 잠재적 보통주
반희석효과로 인하여 희석주당손실을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 주, 원) | ||
| 구 분 | 청구기간 | 발행될보통주식수 |
| 주식매수선택권 | 2023.10.08~2026.10.07 | 1,395,000 |
| 주식매수선택권 | 2025.03.31~2028.03.30 | 1,570,000 |
<전기>
| (단위: 주, 원) | ||
| 구 분 | 청구기간 | 발행될보통주식수 |
| 제15회 전환사채(주1) | 2022.07.09~2024.06.08 | 6,929,346 |
| 주식매수선택권 | 2023.10.08~2026.10.07 | 1,395,000 |
(주1) 전환된 주식 중 기초에 전환가정 될 수 있는 가중평균 유통보통주식수입니다.
33. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 | |
| 당기말 | 전기말 | |
| <당사에 영향력을 행사하는 기업> | ||
| 최대주주 | ㈜엠제이홀딩컴퍼니 | ㈜엠제이홀딩컴퍼니 |
| <당사가 영향력을 행사하는 기업> | ||
| 종속기업 | 서안동현반도체설비유한공사 ㈜비트로 N2TECH USA CORP(주6) |
서안동현반도체설비유한공사 ㈜비트로 - |
| 관계기업 | - 빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호(주2) 지오릿에너지(주)(주3) |
㈜에이스팩토리(주1) 빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호(주2) 지엔원에너지(주)(주3) |
| <기타특수관계자> | ||
| 관계기업의 종속기업 | Global Lithium Energy Corporation(주4) | - |
| 관계기업의 관계기업(주5) | - 엠지원솔라(주) XtraLit Ltd. |
㈜강엔터테인먼트 엠지원솔라(주) - |
(주1) 2022년 4월 엔터테인먼트 사업부의 물적분할로 신설된 법인으로 이후 지분매각 및 신설회사의 유상증자에 따라 지분율 16.34%를 보유하고 주주간약정에 따라 관계기업으로분류하였으며, 당기 중 매각함에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다.
(주2) 2021년 엔티웍스의 전환사채를 인수를 위해 설립된 빅데이터컨텐츠신기술투자조합 1호에 50억(38.43%)을 출자하였으며 당기 중 15억원, 전기 중 10억을 회수하였습니다.
(주3) 전기 중 11.18%의 지분을 취득하였으며, 보유한 전환사채의 잠재적 의결권, 이사 선임권, 엔투텍의 주요 경영진이 지엔원에너지의 주요 경영진에 해당하는 사항 등을 고려하여 유의적 영향력을 보유한다고 판단하였습니다. 당기 중 지엔원에너지㈜에서 지오릿에너지㈜ 상호가 변경되었습니다.
(주4) 당기 중 지오릿에너지㈜ 100% 지분투자로 미국현지법인을 신규로 설립하였습니다.
(주5) 당기 중 ㈜에이스팩토리 매각에 따라, 관계기업인 ㈜강엔터테인먼트도 특수관계자에서 제외하였습니다. 또한, 전기 중 관계기업으로 추가된 지오릿에너지㈜ 관계기업인 엠지원솔라(주)를 기타특수관계자로 분류하였으며 당기중 추가된 XtraLit Ltd도 기타특수관계자로 분류하였습니다.
(주6) 당기 중 당사는 100% 지분투자를 통해 미국현지법인 N2TECH USA CORP.을 신규로 설립하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요거래내역과 보고기간말 현재 채권채무 잔액 및 담보 보증내역은 다음과 같습니다.
가. 채권잔액
- 당기
| (단위:천원) | |||||||
| 특수관계자명 | 계정과목 | 당기초 | 증가 | 감소 | 대체 | 평가손익 | 당기말 |
| 서안동현반도체설비유한공사 | 미지급비용 | 10,241 | 41,451 | (45,854) | - | - | 5,838 |
| 지오릿에너지㈜ | 전환사채(유가증권) | 14,208,390 | - | - | - | 11,193,610 | 25,402,000 |
| 미수수익 | - | 31,148 | (22,906) | - | - | 8,242 | |
| 미수금 | - | 20,000 | (20,000) | - | - | - | |
| ㈜비트로 | 단기대여금 | - | 500,000 | (500,000) | - | - | - |
| 미수수익 | - | 11,096 | (11,096) | - | - | - | |
| 빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호 | 미수금 | - | 86,126 | (43,102) | 43,024 | ||
| 주주임원종업원 | 주임종단기대여금 | 75,550 | 69,300 | (104,750) | 7,400 | - | 47,500 |
| 주주임원종업원 | 주임종장기대여금 | 22,000 | 258,300 | (46,800) | (7,400) | - | 226,100 |
| 합계 | 14,316,181 | 1,017,421 | (794,508) | - | 11,193,610 | 25,732,704 | |
- 전기
| (단위:천원) | |||||||
| 특수관계자명 | 계정과목 | 전기초 | 증가 | 감소 | 대체 | 평가손익 | 전기말 |
| 서안동현반도체설비유한공사 | 미지급비용 | - | 10,241 | - | - | - | 10,241 |
| 지엔원에너지㈜ | 전환사채(유가증권) | - | 10,000,000 | - | - | 4,208,390 | 14,208,390 |
| 주주임원종업원 | 주임종단기대여금 | 15,250 | 64,800 | (11,000) | 6,500 | - | 75,550 |
| 주주임원종업원 | 주임종장기대여금 | 25,000 | 18,200 | (14,700) | (6,500) | - | 22,000 |
| 합계 | 40,250 | 10,093,241 | (25,700) | - | 4,208,390 | 14,316,181 | |
나. 거래내역
| (단위:천원) | ||||
| 특수관계자 | 구분 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
| 서안동현반도체설비유한공사 | 매입거래 | 지급수수료 | 41,451 | 90,573 |
| ㈜비트로 | 이자수익 | 이자수익 | 11,507 | - |
| N2TECH USA CORP | 종속기업투자주식 | 종속기업투자주식 취득 | 676,000 | - |
| 빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호 | 배당금수익 | 배당금수익 | 272,617 | 203,988 |
| 지오릿에너지㈜ | 이자수익 | 이자수익 | 308,242 | - |
| 유형자산 처분 | 차량운반구 | 66,000 | - | |
| 리스차량승계 | 임차보증금 | 20,000 | - | |
| 투자유가증권 | 투자유가증권평가이익 | 11,193,610 | 4,208,390 | |
| ㈜에이스팩토리 | 관계기업투자주식 | 관계기업투자주식처분이익 | 8,912,615 | 9,276,017 |
| 합 계 | 21,502,042 | 13,778,968 | ||
다. 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위:천원) | |||||||
| 특수관계자 | 자금대여거래 | 전환사채거래 | 현금출자 | 지분회수 (주2) |
|||
| 대여 | 회수 | 상계 | 투자 | 회수 | |||
| ㈜비트로 | 500,000 | (500,000) | - | - | - | - | - |
| 주주임원종업원 | 327,600 | (151,550) | - | - | - | - | - |
| 지오릿에너지㈜(주1) | - | - | - | - | - | 5,000,000 | - |
| N2TECH USA CORP(주3) | - | - | - | - | - | 676,000 | - |
| 빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호 | - | - | - | - | - | - | (1,500,000) |
(주1) 당기 중 지오릿에너지(주) 유상증자에 참여하여 50억을 출자하였습니다.
(주2) 당기 중 투자금 일부 회수하였습니다.
(주3) 당기 중 해외종속법인 주식을 취득하였습니다.
- 전기
| (단위:천원) | ||||||
| 특수관계자 | 자금대여거래 | 전환사채거래 | 지분 회수 (주1) |
|||
| 대여 | 회수 | 상계 | 투자 | 회수 | ||
| 빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호 | - | - | - | - | - | 1,000,000 |
| 주주임원종업원 | 83,000 | (25,700) | - | - | - | - |
| 지엔원에너지㈜(주2) | - | - | - | 10,000,000 | - | - |
(주1) 전기 중 투자금 일부 회수 하였습니다.
(주2) 전기 중 전환사채를 취득하였습니다.
(3)지급보증
당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.
(4) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 543,494 | 279,780 |
| 퇴직급여 | 35,662 | 13,109 |
| 주식보상비용 | 737,696 | 213,484 |
| 합계 | 1,316,852 | 506,373 |
34. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.
(2) 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익 | 13,774,007 | 954,458 |
| 조정항목 : | ||
| 이자수익 | (916,629) | (548,785) |
| 배당금수익 | (272,617) | (203,988) |
| 이자비용 | 212,375 | 840,370 |
| 법인세비용 | 760,125 | 24,330 |
| 대손상각비(환입) | 1,504 | (8,263) |
| 감가상각비 | 369,221 | 358,617 |
| 무형자산상각비 | 2,287 | 125,108 |
| 재고자산폐기손실 | 131,377 | - |
| 재고자산평가손실(환입) | (474,247) | 225,028 |
| 퇴직급여 | 405,462 | 146,354 |
| 외화환산이익 | (77,697) | (65) |
| 외화환산손실 | 730 | 72,985 |
| 금융자산평가이익 | - | (34,169) |
| 투자유가증권평가이익 | (15,758,874) | (4,208,390) |
| 투자유가증권평가손실 | 5,635,932 | 6,378,444 |
| 투자유가증권처분손실 | 2,877,958 | - |
| 관계기업투자주식처분이익 | (8,912,615) | (9,276,017) |
| 종속기업투자주식손상차손(환입) | (3,980,304) | - |
| 파생상품평가이익 | (3,174,679) | (5,784,627) |
| 파생상품평가손실 | 7,898,164 | 2,371,032 |
| 판매보증비 | (184,726) | 110,283 |
| 유형자산처분이익 | (31,813) | (12,000) |
| 유형자산손상차손 | 387,806 | 1,828,426 |
| 무형자산손상차손 | 87,056 | 359,872 |
| 이연사채발행손실상각 | 322,502 | 2,449,234 |
| 금융자산평가손실 | 32,526 | - |
| 주식보상비용 | 737,696 | 213,484 |
| 리스해지이익 | (64,740) | - |
| 리스해지손실 | 960 | 102,595 |
| 사채상환이익 | (2,140,016) | - |
| 사채상환손실 | 32,359 | 1,505,014 |
| 잡이익 | - | (40,000) |
| 잡손실 | - | 40,246 |
| 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 : | ||
| 매출채권및기타채권의증감 | (547,596) | 1,016,834 |
| 재고자산의증감 | (423,113) | 302,706 |
| 기타유동자산의증감 | 17,762 | (36,245) |
| 기타비유동자산의증감 | - | - |
| 매입채무및기타채무의증감 | 850,934 | (1,511,204) |
| 기타유동부채의증감 | (9,138) | 63,735 |
| 퇴직급여부채의증감 | (300,894) | (167,406) |
| 기타비유동부채의증감 | 11,605 | (4,846) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (2,719,350) | (2,346,850) |
(3) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 리스부채의 유동성대체 | 341,878 | 116,056 |
| 충당부채의 비유동성대체 | (75,481) | 109,553 |
| 유형자산 취득 미지급금 | - | 2,449 |
| 전환사채의 자본전환 | 1,338,414 | 1,788,923 |
| 파생상품부채의 자본전환 | 2,494,036 | 4,476,413 |
| 사용권자산의 취득 | 434,624 | - |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | - | 90,000 |
| 주임종장기대여금의 유동성대체 | 7,400 | 6,500 |
| 기타보증금의 비유동성대체 | 600,000 | 600,000 |
| 장기금융상품의 유동성대체 | - | 100,000 |
(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위:천원) | |||||
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 |
유동성대체 | 기타변동(주1) | 기말 |
| 단기차입부채 | 4,081,155 | (5,610,274) | - | 1,529,119 | - |
| 유동성리스부채 | 166,797 | (233,679) | 341,878 | (76,928) | 198,068 |
| 비유동성리스부채 | 137,091 | - | (341,878) | 384,495 | 179,708 |
| 합 계 | 4,385,043 | (5,843,953) | - | 1,836,686 | 377,776 |
(주1) 기타변동에는 영업활동현금흐름과 비현금거래가 포함되어 있습니다.
- 전기
| (단위:천원) | |||||
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 |
유동성대체 | 기타변동(주1) | 기말 |
| 단기차입부채 | 5,656,457 | (7,440,000) | - | 5,864,698 | 4,081,155 |
| 유동성리스부채 | 247,840 | (122,802) | 116,056 | (74,297) | 166,797 |
| 비유동성리스부채 | 376,180 | - | (116,056) | (123,033) | 137,091 |
| 합 계 | 6,280,477 | (7,562,802) | - | 5,667,368 | 4,385,043 |
(주1) 기타변동에는 영업활동현금흐름과 비현금거래, 물적분할이 포함되어 있습니다.
35. 보험가입자산
보고기간종료일 현재 당사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 보험의 종류 | 부보자산 | 부보처 | 부보액 |
| 화재보험 | (본사 및 공장)건물,기계장치 외 | DB손해보험 | 8,675,106 |
상기 내역 외에 당사의 차량운반구는 한화손해보험주식회사 등에 자동차 손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.
한편, 당사는 삼성생명에 임직원상해보험을 가입하고 있습니다.
36. 지급보증
당기말 및 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 제공자 | 보증제공처 | 보증금액 | 보증내용 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 서울보증보험 | ㈜엔투셀 | 669,300 | 669,300 | 가압류 담보 |
| 정원철 | 8,000,000 | 8,000,000 | 가압류 담보 | |
| 정원철 | 1,100,000 | 1,100,000 | 가압류 담보 | |
| ㈜엔투셀 | 100,000 | 100,000 | 가압류 담보 | |
| ㈜엔투셀 | 669,300 | 669,300 | 가압류 담보 | |
| ㈜이솔 | - | 86,700 | 납품계약 | |
| 임대인 | 170,000 | - | 임대인의 임차보증금 반환채무 | |
| 임대인 | 650,000 | - | 임대인의 임차보증금 반환채무 | |
| 임대인 | 190,000 | - | 임대인의 임차보증금 반환채무 | |
| 합 계 | 11,548,600 | 10,625,300 | ||
37. 우발상황 및 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 DB손해보험에 가입한 공장 화재보험 관련 부보금액은 질권 설정이 되어있지 않습니다.
(2) 당기말 현재 당사가 원고로서 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 소송의 내용 | 피 고 | 소송가액 | 비 고 |
| 손해배상 | ㈜엔투셀 | 6,692,525 | 서울중앙지방법원 진행중 |
| 손해배상 | 정 원 철 | 20,000,000 | 서울중앙지방법원 진행중 |
당기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송은 (주)엔투셀 등을 상대로 제기한 손해배상 소송(소송가액 26,693백만원)이며 이와 관련하여 (주)엔투셀 대표이사 외 1인을 상대로 특정경제가중처별 등에 관한 법률 위반으로 형사 고발한 소송은 2022년12월 30일 불기소처분되어 항고를 제기하였으나 기각되었습니다. 이에 당사는 당기 중 서울고등법원에 재정신청하여 당기말 현재 계류 중입니다.
상기 소송과 관련하여 (주)엔투셀 소유의 부동산에 대하여 가압류 하였으며, (주)엔투셀 대표이사의 금융계좌에 대한 가압류 소송은 2023년 2월 14일 기각결정이 확정되었습니다.
(3) 당기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 소송의 내용 | 원 고 | 소송가액 |
| 손해배상 | 정 원 철 | 600,000 |
당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 ㈜엔투셀 대표이사 정원철이 2023년 4월 7일에 제기한 손해배상 소송입니다.
38. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| <금융자산> (단위:천원) | ||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 상각후원가 측정금융자산 |
당기손익-공정가치 측정금융자산 |
상각후원가 측정금융자산 |
당기손익-공정가치 측정금융자산 |
|
| 유동금융자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | 23,252,503 | - | 27,703,003 | - |
| 단기금융상품 | - | - | 100,000 | - |
| 매출채권및기타채권 | 1,461,055 | - | 909,482 | - |
| 파생상품자산 | - | - | - | 596,117 |
| 기타유동금융자산 | 47,500 | - | 675,500 | - |
| 비유동금융자산 : | ||||
| 기타비유동금융자산(주1) | 3,285,741 | - | 1,490,925 | - |
| 장기금융상품 | - | 28,921 | - | 3,150 |
| 투자유가증권 | - | 47,074,430 | - | 35,842,698 |
| 합계 | 28,046,799 | 47,103,351 | 30,878,910 | 36,441,965 |
(주1) 기타비유동금융자산 중 장기금융상품(저축성보험)과 투자유가증권이 제외된 금액입니다.
| <금융부채> (단위:천원) | ||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 상각후원가 측정금융부채 |
당기손익-공정가치 측정금융부채 |
상각후원가 측정금융부채 |
당기손익-공정가치 측정금융부채 |
|
| 유동금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무(주1) | 2,185,964 | - | 1,648,940 | - |
| 단기차입부채 | - | - | 4,081,155 | - |
| 유동성파생상품부채 | - | - | - | 2,859,114 |
| 비유동금융부채 | ||||
| 기타비유동금융부채 | 179,708 | - | 137,091 | - |
| 합계 | 2,365,672 | - | 5,867,186 | 2,859,114 |
(주1) 종업원급여 관련 금액은 제외하였습니다.
(2) 금융상품의 공정가치
보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치(주1) | 장부금액 | 공정가치(주1) | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 23,252,503 | 23,252,503 | 27,703,003 | 27,703,003 |
| 단기금융상품 | - | - | 100,000 | 100,000 |
| 매출채권및기타채권 | 1,461,055 | 1,461,055 | 909,482 | 909,482 |
| 파생상품자산 | - | - | 596,117 | 596,117 |
| 기타유동금융자산 | 47,500 | 47,500 | 675,550 | 675,550 |
| 기타비유동금융자산 | 3,285,741 | 3,285,741 | 1,490,925 | 1,490,925 |
| 장기금융상품 | 28,921 | 28,921 | 3,150 | 3,150 |
| 투자유가증권 | 47,074,430 | 47,074,430 | 35,842,698 | 35,842,698 |
| 금융자산 합계 | 75,150,150 | 75,150,150 | 67,320,925 | 67,320,925 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무(주2) | 2,185,964 | 2,185,964 | 1,648,940 | 1,648,940 |
| 단기차입부채 | - | - | 4,081,155 | 4,081,155 |
| 파생상품부채 | - | - | 2,859,114 | 2,859,114 |
| 기타비유동부채 | 179,708 | 179,708 | 137,091 | 137,091 |
| 금융부채 합계 | 2,365,672 | 2,365,672 | 8,726,300 | 8,726,300 |
(주1) 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(주2) 종업원급여 관련 금액은 제외하였습니다.
(3) 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.
- 금융자산
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 금융자산 | |||
| 당기 | 전기 | |||
| 상각후원가 측정금융자산 |
당기손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 |
당기손익-공정가치 측정금융자산 | |
| 금융수익 : | ||||
| 이자수익 | 916,629 | - | 548,785 | - |
| 배당금수익 | 272,617 | - | 203,988 | - |
| 외환차익 | 15,378 | - | 4,442 | - |
| 외화환산이익 | 77,697 | - | 65 | - |
| 금융자산평가이익 | - | - | - | 34,169 |
| 투자유가증권평가이익 | - | 15,758,874 | - | 4,208,390 |
| 파생상품평가이익 | - | 2,842,158 | - | - |
| 소 계 | 1,282,321 | 18,601,032 | 757,280 | 4,242,559 |
| 금융비용 : | ||||
| 외환차손 | 2,001 | - | 1,460 | - |
| 외화환산손실 | 730 | - | 72,985 | |
| 이연사채발행손실상각 | 322,502 | - | 2,449,234 | - |
| 금융자산평가손실 | 32,526 | - | - | |
| 투자유가증권평가손실 | - | 5,635,932 | - | 6,378,444 |
| 투자유가증권처분손실 | - | 2,877,958 | - | - |
| 파생상품평가손실 | - | 1,721,327 | - | 2,202,080 |
| 소 계 | 357,759 | 10,235,217 | 2,523,679 | 8,580,524 |
- 금융부채
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 금융부채 | |||
| 당기 | 전기 | |||
| 상각후원가 측정금융부채 |
당기손익-공정가치 측정금융부채 | 상각후원가 측정금융부채 |
당기손익-공정가치 측정금융부채 |
|
| 금융수익 : | ||||
| 파생상품평가이익 | - | 332,521 | - | 5,784,627 |
| 리스자산해지이익 | 64,740 | - | - | - |
| 사채상환이익 | 2,140,016 | - | - | - |
| 소 계 | 2,204,756 | 332,521 | - | 5,784,627 |
| 금융비용 : | ||||
| 이자비용 | 212,375 | - | 840,369 | - |
| 파생상품평가손실 | - | 6,176,837 | - | 168,952 |
| 리스해지손실 | 960 | - | 102,595 | - |
| 사채상환손실 | 32,359 | - | 1,505,014 | - |
| 소 계 | 245,694 | 6,176,837 | 2,447,978 | 168,952 |
(4) 공정가치 서열체계
보고기간종료일 현재 당사는 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 재무제표에 계상하고 있습니다. 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별내역은 다음과 같습니다.
- 당기말
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 공정가치로 공시되는 자산 : | ||||
| 장기금융상품 | - | 28,921 | - | 28,921 |
| 투자유가증권 | - | - | 47,074,430 | 47,074,430 |
- 전기말
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 공정가치로 공시되는 자산 : | ||||
| 장기금융상품 | - | 3,150 | - | 3,150 |
| 투자유가증권 | - | - | 35,842,698 | 35,842,698 |
| 파생상품자산 | - | - | 596,117 | 596,117 |
| 공정가치로 공시되는 부채 : | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 2,859,114 | 2,859,114 |
당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구분 | 평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 |
공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 |
| 투자유가증권 | 옵션평가모형, 현금흐름할인법 | 이자율 | 이자율이 높으면 가치는 하락, 이자율이 낮으면 가치는 상승 |
| 옵션평가모형 | 주가변동성 | 주가변동성이 높으면 가치는 상승 | |
| 유동파생상품자산 | 옵션평가모형, 현금흐름할인법 | 주가변동성, 이자율 | 주가변동성이 높거나 이자율이 낮으면 가치는 상승 |
| 유동파생상품부채 | 옵션평가모형, 현금흐름할인법 | 주가변동성, 이자율 | 주가변동성이 높거나 이자율이 낮으면 가치는 상승 |
당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.
당기와 전기 중 당사의 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위:천원) | ||||||
| 구 분 | 당기초 | 기타증감(주1) | 평가손익-당기손익 | 취득 | 처분 | 당기말 |
| 투자유가증권 | 35,842,698 | 12,740,689 | 10,122,942 | - | (11,631,898) | 47,074,430 |
(주1) 당기 중 노터스 2회차 전환사채 전환권행사를 하였습니다.
| (단위:천원) | ||||||
| 구 분 | 당기초 | 기타증감(주1) | 최초인식 | 자본대체 | 평가 | 당기말 |
| 파생상품자산 | 596,117 | (3,438,275) | - | - | 2,842,158 | - |
| 파생상품부채 | 2,859,114 | (7,930,720) | - | (2,494,036) | 7,565,642 | - |
(주1) 당기 중 조기상환으로 감소하였습니다.
- 전기
| (단위:천원) | ||||||
| 구 분 | 전기초 | 기타증감(주1) | 평가손익-당기손익 | 취득 | 처분 | 전기말 |
| 투자유가증권 | 14,752,092 | 13,260,660 | (2,170,054) | 10,000,000 | - | 35,842,698 |
| (단위:천원) | ||||||
| 구 분 | 전기초 | 기타증감 | 최초인식 | 자본대체 | 평가 | 전기말 |
| 파생상품자산 | 3,042,100 | (243,903) | - | - | (2,202,080) | 596,117 |
| 파생상품부채 | 16,230,270 | (3,279,069) | - | (4,476,412) | (5,615,675) | 2,859,114 |
(5) 가치평가기법 및 투입변수
당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
|
(단위: 원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입 변수 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 지분증권 | 21,672,430 | 3 | 현금흐름할인(DCF)법 | 자기자본비용 | 12.74% |
| 리스크프리미엄 | 8.00% | ||||
| 가중평균자본비용 | 11.96% | ||||
| 채무증권 | 25,402,000 | 3 | 지분과 채권을 분리하여 각 할인율을 적용한 Tsiveriotis Fernandes & Hull(TF&H)모형 | 주가 변동성 | 85.00% |
| 무위험 수익율 | 2.66%~3.45% | ||||
| 위험조정 수익율 | 6.26%~11.91% | ||||
39. 재무위험관리의 목적 및 정책
당사의 주요 금융부채는 차입금, 전환사채. 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 등을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금 등 다양한 금융자산도보유하고 있습니다.
당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
(1) 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.
(가) 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 당기말 현재 변동이자율로 자금을 차입하고 있지 않으므로 시장이자율 변동위험에노출되어 있지 않습니다.
보고기간말 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다.
(나) 환위험
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간말 현재 당사의 환위험은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| USD | 339,495 | (339,495) | 358,010 | (358,010) |
| 합계 | 339,495 | (339,495) | 358,010 | (358,010) |
(다) 기타 가격위험
가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 해당 지분증권 및 채무증권은 가격위험에 노출되어 있습니다.
(2) 신용위험
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기위해, 당사는 신용도가높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 장부금액입니다.
(3) 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.
당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.
다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 상환을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
- 당기말
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합계 |
| 매입채무및기타채무 | 2,307,059 | - | - | 2,307,059 |
| 리스부채 | 57,566 | 145,102 | 196,338 | 399,006 |
| 합계 | 2,364,625 | 145,102 | 196,338 | 2,706,065 |
- 전기말
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합계 |
| 매입채무및기타채무 | 1,482,143 | - | - | 1,482,143 |
| 단기차입부채(주1) | - | 7,450,000 | - | 7,450,000 |
| 리스부채 | 47,146 | 122,524 | 144,935 | 314,605 |
| 합계 | 1,529,289 | 7,572,524 | 144,935 | 9,246,748 |
(주1) 조기상환청구권 행사기간을 기준으로 유동성을 분류했습니다.
(4) 자본위험관리
자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.
당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경은 없었습니다.
당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채총계 | 4,372,726 | 9,598,019 |
| 자본총계 | 113,286,319 | 95,079,770 |
| 부채비율 | 4% | 10% |
40. 중단영업
(가) 당사는 2022년 6월 이사회 결의를 통해 마스크 사업의 중단을 결정하고 해당 사업부문을 중단하였습니다. 이로 인하여 해당 부문과 관련된 손익을 중단영업으로 표시하였습니다.
(나) 중단영업과 관련한 포괄손익계산서 정보는 다음과 같습니다.
- 전기
| (단위:천원) | |
| 구 분 | 마스크 |
| 매출액 | - |
| 매출원가 | 33,397 |
| 매출총이익(손실) | (33,397) |
| 판매비와관리비 | 53,707 |
| 영업이익(손실) | (87,104) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (30,680) |
| 법인세비용 | 1,777 |
| 중단영업이익(손실) | (32,457) |
(다) 중단영업과 관련한 순현금흐름 정보는 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위:천원) | |
| 구 분 | 마스크 |
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 | 1,605 |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 | - |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 | - |
- 전기
| (단위:천원) | |
| 구 분 | 마스크 |
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 | (446,763) |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 | 441,655 |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 | - |
41. 사업연도 변경
당사는 2023년 회계연도부터 사업연도를 6월말 기준에서 12월말 기준으로 변경하였습니다. 이에 따라 제 9기 회계기간(보고기간)은 2022년 7월 1일 부터 2022년 12월 31일까지 6개월입니다.
6. 배당에 관한 사항
가. 배당에 관한 회사의 정책
당사는 사업 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력을 기울이고 있습니다.
당사는 공시대상기간 중 배당을 실시한 바 없으며, 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영환경 및 재무 건정선 등을 고려하여 배당에 관한 사항을 결정 할 계획입니다.
나. 배당에 관한 당사 정관의 기재사항
|
<배당 관련 정관 조항> 제12조 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제55조 (이익잉여금의 처분) 회사는 매 사업연도 말의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분 제56조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 제15조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제53조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제57조 (중간배당) ① 회사는 상법 제462조의3의 규정에 의하여 사업연도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에 대하여 중간배당을 할 수 있다. ② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익으로 배당하거나 지급하기로 정한 금액 4. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ③ 회사는 당해 결산기의 대차대조표상의 순자산액이 상법 제462조 제1항 각 호의 금액의 합계액에 미치지 못할 우려가 있는 때에는 중간배당을 하여서는 아니 된다. 그럼에도 불구하고 중간배당을 한 경우 이사는 회사에 대하여 연대하여 그 차액(배당액이 그 차액보다 적을 경우 배당액)을 배상할 책임이 있다. 다만, 이사가 위와 같은 우려가 없다고 판단함에 있어 주의를 게을리 하지 않았음을 증명한 때에는 그러하지 아니하다. ④ 사업연도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다. 다만, 중간배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 중간배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 제58조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. ③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. |
다. 자사주 매입 및 소각 계획
해당사항 없습니다.
라. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제10기 | 제9기 | 제8기 | ||
| 주당액면가액(원) | 100 | 100 | 100 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | 11,126 | 985 | 3,084 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | 13,774 | 954 | 7,549 | |
| (연결)주당순이익(원) | 105 | 9 | 38 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
마. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| - | - | - | - |
바. 이익참가부사채에 관한 사항
해당사항 없습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 |
발행(감소) 형태 |
발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당 액면가액 |
주당발행 (감소)가액 |
비고 | ||
| 2021.04.27 | 전환권행사 | 보통주 | 4,336,564 | 100 | 1,545 | 8CB 전환청구 |
| 2021.04.27 | 전환권행사 | 보통주 | 4,207,113 | 100 | 1,545 | 9CB 전환청구 |
| 2021.04.27 | 전환권행사 | 보통주 | 527,815 | 100 | 1,545 | 10CB 전환청구 |
| 2021.04.27 | 전환권행사 | 보통주 | 613,837 | 100 | 1,545 | 11CB 전환청구 |
| 2021.04.28 | 전환권행사 | 보통주 | 647,249 | 100 | 1,545 | 8CB 전환청구 |
| 2021.04.28 | 전환권행사 | 보통주 | 970,871 | 100 | 1,545 | 9CB 전환청구 |
| 2021.04.28 | 전환권행사 | 보통주 | 119,426 | 100 | 1,545 | 10CB 전환청구 |
| 2021.04.28 | 전환권행사 | 보통주 | 33,405 | 100 | 1,545 | 11CB 전환청구 |
| 2021.04.29 | 전환권행사 | 보통주 | 841,422 | 100 | 1,545 | 8CB 전환청구 |
| 2021.07.01 | 전환권행사 | 보통주 | 647,249 | 100 | 1,545 | 8CB 전환청구(*) |
| 2021.12.23 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 7,214,287 | 100 | 1,470 | 증자비율: 10.08% |
| 2021.12.27 | 전환권행사 | 보통주 | 68,027 | 100 | 1,470 | 12CB 전환청구 |
| 2021.12.28 | 전환권행사 | 보통주 | 4,081,632 | 100 | 1,470 | 12CB 전환청구 |
| 2022.01.10 | 전환권행사 | 보통주 | 3,401,360 | 100 | 1,470 | 14CB 전환청구(*) |
| 2022.03.31 | 전환권행사 | 보통주 | 1,904,732 | 100 | 1,470 | 12CB 전환청구 |
| 2022.03.31 | 전환권행사 | 보통주 | 3,016,982 | 100 | 1,470 | 13CB 전환청구 |
| 2022.04.27 | 전환권행사 | 보통주 | 227,889 | 100 | 1,470 | 12CB 전환청구(*) |
| 2022.04.27 | 전환권행사 | 보통주 | 95,237 | 100 | 1,470 | 13CB 전환청구(*) |
| 2022.11.30 | 전환권행사 | 보통주 | 396,825 | 100 | 720 | 16CB 전환청구 |
| 2022.12.01 | 전환권행사 | 보통주 | 8,333,331 | 100 | 720 | 15CB 전환청구(*) |
| 2023.03.27 | 전환권행사 | 보통주 | 1,041,666 | 100 | 672 | 16CB 전환청구 |
| 2023.04.04 | 전환권행사 | 보통주 | 744,045 | 100 | 672 | 16CB 전환청구 |
| 2023.04.06 | 전환권행사 | 보통주 | 446,427 | 100 | 672 | 16CB 전환청구 |
| 2023.04.13 | 전환권행사 | 보통주 | 74,404 | 100 | 672 | 16CB 전환청구 |
| 2023.04.28 | 전환권행사 | 보통주 | 818,449 | 100 | 672 | 16CB 전환청구 |
| 2023.05.17 | 전환권행사 | 보통주 | 74,404 | 100 | 672 | 16CB 전환청구 |
| 2023.06.16 | 전환권행사 | 보통주 | 74,404 | 100 | 672 | 16CB 전환청구(*) |
※ 전환청구는 회차별로 분류하여 분기별 합산하였습니다.
※ 증자비율 = (신주발행수 / 기존주식수) x 100
(*) 전환사채 전액 말소 회차
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
<채무증권 발행실적>
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) |
만기일 | 상환 여부 |
주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
<기업어음증권 미상환 잔액>
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 |
30일초과 90일이하 |
90일초과 180일이하 |
180일초과 1년이하 |
1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
<단기사채 미상환 잔액>
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 |
30일초과 90일이하 |
90일초과 180일이하 |
180일초과 1년이하 |
합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
<회사채 미상환 잔액>
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년초과 4년이하 |
4년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
<신종자본증권 미상환 잔액>
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 15년이하 |
15년초과 20년이하 |
20년초과 30년이하 |
30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
<조건부자본증권 미상환 잔액>
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년초과 4년이하 |
4년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 20년이하 |
20년초과 30년이하 |
30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 |
실제 자금사용 내역 |
차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 전환사채 | 15 | 2021.07.09 | 운영자금(원재료 매입 등) | 10,000 | 타법인증권취득자금(지분증권 취득) | 10,000 | (주1) |
| 전환사채 | 16 | 2021.10.27 | 운영자금(원재료 매입 등) | 10,000 | 타법인증권취득자금 (채무증권 취득) | 10,000 | (주2) |
| 제3자배정 유상증자 |
- | 2021.12.23 | 운영자금(원재료 매입 등) | 10,605 | 채무상환자금(전환사채 상환) 7,425 타법인증권취득자금(지분증권 취득) 3,180 |
10,605 |
(주3) |
(주1) 당사는 영업에 필요한 전반적인 운영자금을 목적으로 자금을 조달하였으나, 신규사업계획 추진이 선행되어 지분증권을 취득하였습니다. (지엔원에너지㈜ 지분증권을 취득을 통한 간접적 사업 추진)
(주2) 당사는 영업에 필요한 전반적인 운영자금을 목적으로 자금을 조달하였으나, 신규사업계획 추진이 선행되어 지분증권을 취득하였습니다. (지엔원에너지㈜ 채무증권을 취득을 통한 간접적 사업 추진)
(주3) 당사는 영업에 필요한 전반적인 운영자금을 목적으로 자금을 조달하였으나, 기발행 전환사채의 전환청구에 따라 일부 자금으로 채무상환을 하고, 잔여 금액은 투자목적으로 타법인 지분증권을 취득하였습니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
(1) 재무제표 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향
당사는 2022년 4월 1일에 엔터테인먼트 사업부를 물적분할하고 2022년 4월 중에 지분 일부를 매각하였습니다. 또한, 2022년 6월 이사회 결의를 통해 마스크 사업의 중단을 결정하고 해당사업부문을 중단하였습니다. 이로 인하여 해당 부문과 관련된 손익을 중단영업으로 표시하였습니다. 비교표시된 손익계산서도 이에 따라 재작성되었습니다.
당사는 2021년 06월 30일 이전 회계연도에서 발생한 유형자산손상차손 및 관계기업투자주식 회계처리 오류를 발견하였으며, 이러한 오류가 당기 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여, 동 수정사항을 반영하여 2021년 06월 30로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다.
한편, 당사가 발행한 전환사채 중 제3자 지정 콜옵션이 부여된 파생상품의 경우 금융위원회 감독지침 등에 따르면 별도의 파생상품자산으로 인식하여야 하므로 감독지침에 따라 전기말 현재 미소멸된 전환사채 콜옵션에 대해서는 파생상품자산으로 재측정 및 인식하여 누적효과를 당기초 자본에 반영하였으며, 상기 오류수정을 전진적용함에 따라 전기 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
☞ 상기 재무제표의 상세한 수정내용 및 영향은 제8기 사업보고서의 '8.기타 재무에 관한 사항 - 1)재무제표 재작성'에서 확인할 수 있습니다.
(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도
☞ 합병, 분할, 자산양수도 등의 상세 내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 나. 합병등의 사후정보' 참조.
(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
자산유동화와 관련한 자산매각에 해당하는 사항은 없으며, 우발채무 등에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석 - 38.우발상황 및 약정사항'을 참조바랍니다.
(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
2023년 2월 25일 임시주주총회에서 결의한 회계기간 변경에 따라 당기인 제10기 회계기간은 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지이며, 제9기 회계기간은 2022년 7월 1일부터 2023년 12월 31일까지입니다.
나. 대손충당금 설정현황
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용
| (단위 : 천원, %) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
| 제 10 기 (당기) |
매출채권 | 3,909,851 | 369,873 | 9.5 |
| 미수금 | 54,817 | - | - | |
| 미수수익 | 29,676 | - | - | |
| 단기대여금 | - | - | - | |
| 합 계 | 3,994,345 | 369,873 | 9.3 | |
| 제 9 기 (전기) |
매출채권 | 3,879,999 | 367,035 | 9.5 |
| 미수금 | 183,857 | - | - | |
| 미수수익 | 9,305 | - | - | |
| 단기대여금 | 6,850 | - | - | |
| 합 계 | 4,080,011 | 367,035 | 9.0 | |
| 제 8 기 (전전기) |
매출채권 | 3,964,856 | 373,961 | 9.4 |
| 미수금 | 42,681 | - | - | |
| 미수수익 | 7,042 | - | - | |
| 단기대여금 | 8,500 | - | - | |
| 합 계 | 4,023,079 | 373,961 | 9.3 |
(2) 대손충당금 변동현황
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제 10 기 | 제 9 기 | 제 8 기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 367,035 | 373,961 | 394,113 |
| 2. 대손충당금상각처리액(①－②±③) | - | - | (3,456) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | (3,456) |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 2,838 | (6,926) | (16,697) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 369,873 | 367,035 | 373,961 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
○ 대손충당금 설정방침
당사는 한국채택국제회계기준과 내부회계기준에 따라 매출채권에 대한 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 판단하고, 손상사건이 매출채권의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 대손충당금 계정에 추가하거나 환입하는 방법으로 처리하였습니다.
○ 대손예상액 산정근거
대손예상액은 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수 가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액을 설정하였습니다.
○ 대손예상액 설정현황 및 설정률
| 구분 | 설정률 |
| 소송 | 100% |
| 부도 | 100% |
| 담보초과 장기(1년초과) 채권 | 100% |
○ 대손처리기준
매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생 시 실대손처리하였습니다.
| 구분 | 요건 |
| 소송 | 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 |
| 회수불능 | 부도,파산,강제집행,사업폐지,채무자 사망/실종 등을 객관적으로 입증한 경우 |
| 회수실익 | 회수비용이 채권금액을 초과한 경우 |
| 담보설정 부실채권 | 담보물 처분 |
| 보험Cover 채권 | 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 |
(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과 1년 이하 |
1년 초과 3년 이하 |
계 | |
| 금 액 |
일반 | 1,403,749 | - | 33,690 | 1,437,439 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | |
| 계 | 1,403,749 | - | 33,690 | 1,437,439 | |
| 구성비율 | 97.66% | 0% | 2.34% | 100% | |
다. 재고자산 현황 등
(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 계정과목 |
제10기 (당기) |
제9기 (전기) |
제8기 (전전기) |
| 반도체장비, 부품 사업부 외 |
제 품 | 2,379,657 | 2,314,960 | 2,741,662 |
| 원재료 | 850,461 | 670,534 | 760,188 | |
| 재공품 | 1,183,311 | 783,347 | 735,943 | |
| 상 품 | 790,984 | 80,108 | 296,368 | |
| 합 계 | 5,204,412 | 3,848,949 | 4,534,161 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] |
4.3% | 3.5% | 3.8% | |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] |
5.4회 | 8.1회 | 6.1회 | |
(2) 재고자산 실사내용
| 실사횟수 | 분기별 말 기준으로 매년 4회 실시 |
| 실사기준일 | 2023년 12월 31일 |
| 실사대상 | 실사기준일 현재 당사소유의 모든 재고자산 |
| 실사방법 | (현업) 실사기준일 전 품목 전수조사 (입회) 표본조사 |
| 실사입회 | 3인 (재고실사 담당자, 회계팀 담당자, 입회 감사인) |
| 현업 자체실사 | 2023년 12월 18일 ~ 2023년 12월 31일 / 전수조사 |
| 회계팀 재고실사 | 실사기준일 현재 |
| 담보제공여부 | 해당사항 없음. |
(3) 재고자산 실사 결과
당기 중 장기체화/진부화/손상재고를 반영한 재고자산은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가충당금 | 기말잔액 |
| 제 품 | 2,314,960 | 3,698,388 | (357) | 3,698,031 |
| 원재료 | 670,534 | 872,019 | (21,557) | 850,461 |
| 재공품 | 783,347 | 1,779,298 | (595,988) | 1,183,311 |
| 상 품 | 80,108 | 1,186,784 | (395,800) | 790,984 |
| 합 계 | 3,848,949 | 7,536,489 | (1,013,702) | 6,522,787 |
라. 공정가치평가 내역
공시작성기준에 따라 동일 내용 부분의 여부로 기재를 생략하였습니다.
☞ 해당 내용은 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 39. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치'를 참조.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항
당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으므로, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.
또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련되 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.
결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
2. 개요
당사의 이사회는 제10기 사업연도(2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지)의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단하였습니다. 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서는 물론, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 당사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.
2024년 우리나라 수출은 지정학적 불안과 미-중 경쟁, 중국 경기회복 둔화 등 대외 불확실성 증가로 수출 하방 압력이 지속될 것으로 예상되지만, 총괄적으로는 글로벌 교역 여건이 개선되며 증가세로 회복될 전망입니다. 이와 더불어 세계 IT경기가 회복되며 반도체 관련 품목 또한 수출 증가가 예상(KOTRA, 2024년 수출전망 및 지역별 시장여건, 2023.12) 되기 때문에 이에 힘입어 당사는 고객 다각화, 신제품 개발, 공급 제품 영업확대 등 적극적으로 기회를 포착할 계획입니다.
3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)
가. 재무상태
| (단위 : 백만원) |
|
과 목 |
제10기 |
제9기 |
증감액 |
증감율 |
|
자산 |
||||
|
I.유동자산 |
37,664 | 38,889 | -1,225 | -3.15% |
|
II.비유동자산 |
82,610 | 70,324 | 12,286 | 17.47% |
|
자산총계 |
120,273 | 109,213 | 11,060 | 10.13% |
|
부채 |
||||
|
I.유동부채 |
6,207 | 11,330 | -5,123 | -45.22% |
|
II.비유동부채 |
1,723 | 657 | 1,066 | 162.23% |
|
부채총계 |
7,930 | 11,987 | -4,057 | -33.85% |
|
자본 |
||||
|
지배기업의 소유주지분 |
111,194 | 96,465 | 14,729 | 15.27% |
|
비지배지분 |
1,150 | 762 | 388 | 50.92% |
|
자본총계 |
112,344 | 97,226 | 15,118 | 15.55% |
|
자본과부채총계 |
120,273 | 109,213 | 11,060 | 10.13% |
|
유동비율 |
606.8% | 343.3% | 263.5%p | |
|
부채비율 |
7.1% | 12.3% | -5.3%p |
※ 제10기는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다.
(주1) 유동비율 : 유동자산/유동부채*100
(주2) 부채비율 : 부채총계/자기자본*100
자산은 전기대비 110억원 증가한 1,202억원입니다. 자산 변동의 주요 원인은 관계기업주식의 합병으로 취득한 투자유가증권의 취득가액 증가 89억원과 재고자산평가충당금감소와 재고자산 증가 14억원, 사택 임차보증금 13억 증가 및 사업부평가에 따른 유무형자산 손상차손 5억원 등입니다.
부채는 전기대비 47억원 감소한 73억원입니다. 부채 변동의 주요 원인은 전환사채 전환 및 상환에 따른 감소 69억원과 이연법인세부채 증가 10억원 및 매입채무 증가 17억원 등입니다.
자본은 전기대비 151억원 증가한 1,123억원으로 전환사채 전환으로 자본금 및 자본잉여금 38억원, 당기순이익 시현하여 이익잉여금 107억원이 증가하였습니다.
당사의 유동비율은 전기대비 263.5%p 증가한 606.8%, 부채비율은 5.3%p 감소한 7.1%로 우수한 재무구조를 유지하고 있습니다.
나. 영업실적
<연결재무제표>
| (단위 : 백만원) |
|
과 목 |
제10기 |
제9기 |
증감액 |
증감율 |
|
매출액 |
34,306 | 21,406 | 12,900 | 60.3% |
|
매출원가 |
24,380 | 17,013 | 7,367 | 43.3% |
|
매출총이익 |
9,926 | 4,393 | 5,533 | 126.0% |
|
판매비와관리비 |
11,845 | 6,327 | 5,518 | 87.2% |
|
영업이익 |
-1,919 | -1,934 | 15 | 0.7% |
|
금융수익 |
22,197 | 10,600 | 11,597 | 109.4% |
|
금융비용 |
17,076 | 13,771 | 3,305 | 24.0% |
|
기타수익 |
9,216 | 8,395 | 821 | 9.8% |
|
기타비용 |
500 | 2,233 | -1,733 | -77.6% |
|
지분법손익 |
-570 | -22 | -548 | -2478.4% |
|
법인세비용차감전순이익 |
11,348 | 1,035 | 10,313 | 996.9% |
|
법인세비용 |
223 | 17 | 206 | 1203.3% |
|
계속영업이익(손실) |
11,126 | 1,017 | 10,109 | 993.4% |
|
중단영업이익(손실) |
0 | -32 | 32 | 100.0% |
|
당기순이익(IS) |
11,126 | 985 | 10,141 | 1029.5% |
|
지배기업의 소유주지분 |
10,738 | 766 | 9,972 | 1301.3% |
|
비지배지분 |
388 | 219 | 169 | 77.4% |
|
매출액 영업이익률(주1) |
-5.6% | -9.0% | 3.4%p |
※ 제10기는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다.
(주1) 매출액 영업이익률 : 영업이익/매출액*100
당기 매출액은 부문별로 반도체 사업부문 131억원, 발광제품부문(종속기업) 213억원으로 합산 343억원을 기록하여 전기대비 129억원이 증가하였습니다.
매출액 증가의 주요 원인은 결산기 변경에 따른 제10기의 사업기간이 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일로 전기대비 6개월 증가한 것에 기인합니다.
법인세비용차감전순이익은 전기대비 103억원 증가한 113억원, 당기순이익은 전기대비 101억원 증가한 112억원을 기록하였습니다.
[부문별 영업실적]
| (단위 : 백만원) |
|
구분 |
부문 |
제10기 |
제9기 |
증감액 |
증감율 |
|
매출액 |
반도체사업 |
13,055 | 8,146 | 4,909 | 60.26% |
|
발광제품 |
21,251 | 13,260 | 7,991 | 60.26% | |
|
합계 |
34,306 | 21,406 | 12,900 | 60.26% | |
|
영업이익 |
반도체사업 |
-3,384 | -3,105 | -278 | -8.95% |
|
발광제품 |
1,464 | 1,171 | 293 | 25.02% | |
|
합계 |
-1,919 | -1,934 | 15 | 0.78% |
반도체 사업부문의 당기 매출액은 131억원으로 전기 대비 49억원 증가하였으며 영업이익은 -34억원으로 전기대비 약 3억원 감소하였습니다.
발광제품부문의 당기 매출액은 213억원으로 전기대비 80억원 증가하였으며 영업이익은 전기대비 3억원 증가한 15억원을 기록하였습니다.
매출액 증가의 주요 원인은 결산기 변경으로 인한 사업기간 확대에 기인합니다.
4. 환율변동 영향
당사의 환율변동위험에 노출되어 있으며 환율이 변동할 경우 당사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
제10기 (당기) |
제9기 (전기) |
||
|
10%상승시 |
10%하락시 |
10%상승시 |
10%하락시 |
|
|
USD |
340,791 | (340,791) | 384,005 | (384,005) |
|
EUR |
5,139 | (5,139) | 94 | (94) |
|
JPN |
101 | (101) | 51 | (51) |
|
기타 |
653 | (653) | 471 | (471) |
|
합계 |
346,684 | (346,684) | 384,621 | (384,621) |
5. 자산손상
현금창출단위의 회수가능가액을 추정하여 유형자산 26억원, 무형자산 6억원을 손상처리 하였습니다.
당사는 고객사 다각화, 공급제품 다각화, 신제품 개발, 원가경쟁력 강화 등 자구 노력통하여 매출 증대 및 수익성 개선을 위하여 지속적으로 노력할 것입니다.
☞ 자산손상의 상세내용은 '주석 - 13.유형자산 및 14.무형자산'을 참고 바랍니다.
6. 신규사업 및 중단사업
전전기 중 엔터사업부문 물적분할 후, 지분 매각 및 유상증자로 종속기업에서 제외 이전의 영업성과를 중단영업으로 분류하였으며 마스크 사업부문은 전전기 중 영업이 중단되었습니다.
| (단위 : 백만원) |
|
계정과목 |
계속영업 |
중단영업 |
||
|
반도체부문 |
발광제품부문 |
엔터부문 |
마스크부문 |
|
|
총수익 |
8,236 |
13,260 |
- |
- |
|
보고부문영업이익 |
(3,071) |
1,171 |
- |
(87) |
|
금융수익 |
20,059 |
20 |
- |
1 |
|
금융비용 |
13,721 |
50 |
- |
|
|
기타수익 |
1 |
2 |
- |
55 |
|
기타비용 |
2,231 |
2 |
- |
- |
|
지분법손익 |
- |
- |
- |
- |
|
법인세비용차감전순이익(손실) |
1,037 |
1,142 |
- |
(31) |
7. 조직개편에 관한 사항
해당사항 없습니다.
8. 유동성 및 자금조달과 지출
가. 유동성
당사의 유동비율은 606.8%로 상당히 양호한 유동성을 확보하고 있습니다. 당기에는 전환사채 전액 전환 및 상환, 단기금융상품 취득으로 전기대비 99.5%p 감소하였습니다.
| (단위 : 백만원) |
|
구분 |
제10기 |
제9기 |
증감액 |
|
유동자금 : |
|||
|
현금 및 현금성 자산 |
26,101 | 28,768 | (2,667) |
|
단기금융상품 |
1,564 | 100 | 1,464 |
|
합계 |
27,665 | 28,868 | (1,203) |
|
차입금 : |
|||
|
단기차입금 |
0 | 360 | (360) |
|
유동성 전환사채 |
0 | 4,081 | (4,081) |
|
합계 |
0 | 4,441 | (4,441) |
|
유동비율 |
606.8% | 343.3% | 263.5%p |
|
순차입금비율 |
- | - | - |
나. 자금조달
당기 중 신규조달 된 차입금은 없습니다.
| (단위 : 백만원) |
|
구분 |
차입처 |
이자율 |
만기일 |
금액 |
|
단기차입금 |
국민은행(주1) |
9.50% |
2023-06-20 |
360 |
|
전환사채 |
제12회(주2) |
2.00% |
2023-10-20 |
250 |
|
전환사채 |
제16회(주3) |
2.00% |
2024-10-27 |
7,200 |
|
합계 |
|
|
|
7,810 |
(주1) 2023년 1월 20일 전액 상환되었습니다.
(주2) 2023년 01월 20일 사채권자의 조기상환청구에 따라 전액 상환되었습니다.
(주3) 2022년 06월 16일 부로 전액 말소되었습니다.
다. 지출
당기 1월 중 지오릿에너지㈜ 주식 1,447,178주를 50억원에 취득하였으며, 10월 중 미국 현지법인 N2TECH USA CORP를 설립하기 위해 자본금 50만불을 출자하여 지분 100%를 취득하였습니다. 당기 중 주요 자금지출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
|
지출목적 |
지출처 |
금액 |
비고 |
|
지분투자 |
지오릿에너지㈜ |
5,000 |
유상증자 참여 |
|
지분투자 |
N2TECH USA CORP.. |
676 | N2TECH USA CORP 지분 취득 (종속기업 편입, 100%) |
|
합계 |
|
5,676 |
|
이후 중요한 지출 예정내역은 현재 없습니다.
9. 부외거래
당사의 부외거래는 첨부된 '연결감사보고서 - 주석 38. 우발상환 및 약정사항' 또는 사업보고서 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발부채 등에 관한 사항'을 참고 하시기 바랍니다.
10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
가. 중요한 회계정책 및 사실등에 관한 사항
첨부된 “연결감사보고서 주석 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책” 및 “감사보고서 주석 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책”을 참고하시기 바랍니다.
나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항
특이사항 없습니다.
다. 법규상의 규제에 관한 사항
해당사항 없습니다.
라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항
주요 금융부채는 차입금, 전환사채, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금 등 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.
당사 및 종속기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
파생상품 및 위험관리정책에 관한 구체적인 사항은 'III. 재무에 관한 사항 - 3.연결재무제표 주석 - 40.재무위험관리의 목적 및 정책' 참고하시기 바랍니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제10기(당기) | 삼도회계법인 | 적정 | - | (연결재무제표) - 현금창출단위의 손상평가에 대한 감사위험 - 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 (별도재무제표) - 현금창출단위의 손상평가에 대한 감사위험 - 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 |
| 제9기(전기) | 삼도회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | (연결재무제표) - 현금창출단위의 손상평가에 대한 감사위험 - 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 (별도재무제표) - 현금창출단위의 손상평가에 대한 감사위험 - 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 |
| 제8기(전전기) | 삼도회계법인 | 적정 | (연결재무제표) - 종속기업 처분 및 지배력 상실 - 매각예정자산 및 중단영업의 표시 - 전기오류수정 (별도재무제표) - 물적분할 - 매각예정자산 및 중단영업의 표시 - 전기오류수정 |
(연결재무제표) - 현금창출단위의 손상평가 - 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 (별도재무제표) - 현금창출단위의 손상평가 - 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 |
2. 감사용역 체결현황
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제10기(당기) | 삼도회계법인 | 재무제표 연차감사 및 외부감사보고서 발행 |
435백만원 | 2,485 | 435백만원 | 2,485 |
| 제9기(전기) | 삼도회계법인 | 재무제표 연차감사 및 외부감사보고서 발행 |
333백만원 | 1,900 | 347백만원 | 1,980 |
| 제8기(전전기) | 삼도회계법인 | 재무제표 연차감사 및 외부감사보고서 발행 |
333백만원 | 1,770 | 431백만원 | 2,363 |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제10기(당기) | - | - | - | - | - |
| 제9기(전기) | - | - | - | - | - |
| 제8기(전전기) | - | - | - | - | - |
4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
|
1 |
2023년 01월 18일 |
회사 : 내부감사, 임직원 등 3인 감사인 : 담당이사 등 4인 |
대면 및 서면 |
내부회계관리제도 감사관련 이슈사항 보고 |
|
2 |
2023년 02월 20일 |
회사 : 내부감사, 임직원 등 3인 감사인 : 담당이사 등 5인 |
대면 및 서면 |
기말 외부감사 업무 협조 요청의 건에 대한 지배기구 보고 |
|
3 |
2023년 02월 24일 |
회사 : 내부감사, 임직원 등 2인 감사인 : 담당이사 등 4인 |
대면 및 서면 |
기말 감사 결과 및 감사에서의 발견사항 등에 대한 지배기구 보고 |
|
4 |
2023년 03월 08일 |
회사 : 내부감사, 임직원 등 2인 감사인 : 담당이사 등 3인 |
대면 및 서면 |
감사에서의 발견사항 등에 대한 지배기구 추가보고 |
| 5 | 2023년 07월 25일 | 회사 : 내부감사, 임직원 등 2인 감사인 : 담당이사 등 2인 |
대면 및 서면 | 감사수행계획, 주요 감사 위험, 독립성 준수 |
| 6 | 2023년 08월 09일 | 회사 : 내부감사, 임직원 등 3인 감사인 : 담당이사 등 5인 |
대면 및 서면 | 반기검토 수행 결과에 대한 보고 |
| 7 | 2023년 09월 18일 | 회사 : 내부감사, 임직원 등 4인 감사인 : 담당이사 등 5인 |
대면 및 서면 | 내부회계관리제도 감사관련 이슈사항 보고 |
| 8 | 2023년 09월 22일 | 회사 : 내부감사, 임직원 등 4인 감사인 : 담당이사 등 5인 |
대면 및 서면 | 내부회계관리제도 감사관련 이슈사항 보고 |
| 9 | 2023년 10월 27일 | 회사 : 내부감사, 임직원 등 4인 감사인 : 담당이사 등 5인 |
대면 및 서면 | 내부회계관리제도 감사관련 이슈사항 보고 |
| 10 | 2023년 12월 07일 | 회사 : 내부감사, 임직원 등 4인 감사인 : 담당이사 등 5인 |
대면 및 서면 | 중간감사결과 및 기말감사 사전이슈에 대한 지배기구 보고 |
| 11 | 2024년 01월 19일 | 회사 : 내부감사, 임직원 등 4인 감사인 : 담당이사 등 5인 |
대면 및 서면 | 내부회계관리제도 감사관련 이슈사항 보고 |
| 12 | 2024년 02월 23일 | 회사 : 내부감사, 임직원 등 4인 감사인 : 담당이사 등 5인 |
대면 및 서면 | 기말 감사 결과 및 감사에서의 발견사항 등에 대한 지배기구 보고 |
| 13 | 2024년 03월 18일 | 회사 : 내부감사, 임직원 등 4인 감사인 : 담당이사 등 4인 |
대면 및 서면 | 기말 감사 결과 및 감사에서의 발견사항 등에 대한 지배기구 보고 |
5. 종속회사 적정의견 이외의 감사의견인 경우
공시대상 기간 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다.
6. 전ㆍ당기 감사인간 의견불일치 조정협의회 및 재무제표 불일치 정보
해당사항 없습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
가. 내부회계관리제도에 대한 감사인의 의견
| 사업연도 | 검토일자 | 보고자 | 감사의견(검토의견) | 지적사항 | 개선방안 |
| 제10기 | 2024.03.21 | 삼도회계법인 | 회계감사기준에 따라, 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며 2024년3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. | 특이사항 없음 | |
| 제9기 | 2023.03.23 | 삼도회계법인 | 회계감사기준에 따라, 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며 2023년3월 23일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. | 특이사항 없음 | |
| 제8기 | 2022.09.27 | 삼도회계법인 | 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다. | 회사는 자산 손상평가 및 분할, 투자, 자금거래 회계처리 등과 관련된 프로세스에 대하여 충분하고 적합한 내부통제절차를 운영하지 않고 있습니다. 이러한 미비점들은 자산 회수가능가액에 대한 추정의 불확실성 및 분할, 투자, 자금거래와 관련한 회계처리가 적절하게 이뤄지지 않음으로써 회사의 재무제표에 왜곡표시가 발생할 수 있는 중요한 취약점이 존재함을 의미합니다. | (주1) |
(주1) 당사는 제8기 내부회계관리제도의 중요한 취약점을 개선하고자 아래와 같이 내부회계관리 고도화 작업을 진행하였습니다. 이후 제9기 내부회계관리제도 평가에서 회계감사인은 해당 중요한 취약점이 해소되었음을 확인하고 적정의견을 표명하였습니다.
|
구분 |
통제구성요소 |
통제개수 |
|
전사수준통제 |
- 5가지 요소에 대하여 17원칙에 근거하여 구축 |
35 |
|
거래수준통제 |
- 재무보고 목적으로 중요하다고 판단되는 8개의 프로세스(*) 선정 |
170 |
|
전산일반통제 |
- 전산 시스템 및 정보의 체계적/비체계적인 오류를 예방 및 적발하기 위하여 통제시행 |
15 |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요
당기 말 회사의 이사는 총 6인(사내이사 4, 사내이사 2)으로 구성되어 있습니다. 이사 선출에 있어서는 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다.
이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임 받은사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다.
이사회에서 선임되는 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정해진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다.
☞ 상세 현황은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원 등의 현황 - 가. 임원 현황'을 참조.
<사외이사 및 그 변동현황>
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
| 6 | 2 | 1 | - | 1 |
- 2023. 3. 31. 정기주주총회를 통해 사외이사 구영한 1인이 재선임되었습니다.
- 2023. 3. 31. 정기주주총회를 통해 사외이사 김종근 1인이 자진사임하였습니다.
- 2023. 6. 14. 부로 최효직 사외이사 1인의 임기가 만료되었습니다.
나. 이사회의 중요의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 |
사외이사 등의 성명 (출석률) |
|||
| 구영한 (94%) |
허승 (77%) |
최효직 (8%) |
김종근 (44%) |
||||
| 찬 반 여 부 | |||||||
| 1 | 2023.01.03 | (승인) 1. 타법인출자지분 취득결정 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2023.01.13 | (승인) 1. 업무용 차량 구매의 건 (승인) 2. 노터스 전환사채 일부 전환 및 전환주식 처분의 건 |
가결 가결 |
찬성 찬성 |
불참 불참 |
불참 불참 |
찬성 찬성 |
| 3 | 2023.01.18 | (승인) 1. 금전 대여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 |
| 4 | 2023.02.15 | (승인) 1. 제9기 별도 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 참석 |
| 5 | 2023.02.28 | (승인) 1. 제9기 연결 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | 불참 | 불참 |
| 6 | 2023.03.16 | (승인) 1. 제9기 정기주주총회 소집의 건 (보고) 1. 이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고 (보고) 2. 감사의 내부회계관리제도 평가보고 |
가결 보고 보고 |
찬성 - - |
찬성 - - |
불참 - - |
불참 - - |
| 7 | 2023.03.23 | (승인) 1. 제9기 재무제표 승인의 건 (보고) 1. 이사의 경영진단 및 분석 |
가결 보고 |
찬성 - |
불참 - |
불참 - |
불참 - |
| 8 | 2023.03.27 | (승인) 1. 대표이사 이욱재 사택 임차의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 |
| 9 | 2023.03.29 | (승인) 1. 제16회 전환사채 콜옵션 행사의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 |
| 10 | 2023.03.31 | (승인) 1. 대표이사 선임의 건 (후보자 : 사내이사 이욱재) (승인) 2. 투명경영위원회 위원 선임의 건 (후보자 : 사외이사 허승) |
가결 가결 |
찬성 찬성 |
찬성 찬성 |
불참 불참 |
해당 없음 ('23.3.31.부 자진사임) |
| 11 | 2023.04.19 | (승인) 1. HLB바이오스텝 전환사채 일부 전환 및 전환주식 처분의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | |
| 12 | 2023.05.10 | (승인) 1. 미국 현지법인 설립의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | |
| 13 | 2023.09.08 | (보고) 1. 2023년 반기 내부감사 감사보고의 건 | 보고 | - | - |
해당없음 |
|
| 14 | 2023.10.16 | (승인) 1. 타법인 출자지분 취득의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | ||
| 15 | 2023.10.19 | (보고) 1. 내부회계관리 변화관리 보고의 건 | 보고 | - | - | ||
| 16 | 2023.10.26 | (보고) 1. 지오릿에너지㈜에 대한 투자 및 사후관리 검토 보고서 (보고) 2. ㈜에이스팩토리 합병 예정사실 보고 |
보고 보고 |
- - |
- - |
||
| 17 | 2023.11.10 | (승인) 1. 에이스팩토리 합병 계약서 승인 여부의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | ||
다. 이사회 내 위원회
| 위원회명 | 구성 및 소속이사명 | 설치목적 및 권한사항 |
| 투명경영 위원회 |
(사외이사) 허승, 구영한 (상근이사) 이욱재 |
설치목적(부의 사항) ①신규 사업 관련사항 ② 자기자본의 3% 이상 또는 1억원 중 적은 금액 이상의 금전 대여, 담보제공 및 지급보증에 관한 사항 ③ 타법인출자 등 투자 거래 ④ 특수관계인(계열회사, 최대주주, 이사 등 경영진 등)과의 거래 ⑤ 업무무관거래 ⑥ 2,000만원 이상의 접대비 지출 ⑦ 기타 위원회가 필요하다고 판단한 사항 권한사항 ①제1항(설치목적)의 거래 보고 요청권 ②제1항(설치목적)의 거래에 대한 조사 건의권 ③제1항(설치목적)의 거래 시정 조치 건의권 |
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 |
사외이사 등의 성명 (출석률) |
||
| 구영한 (100%) |
허승 (100%) |
김종근 (100%) |
||||
| 찬 반 여 부 | ||||||
| 1 | 2023.01.03 | (승인) 타법인출자지분 취득결정 건 | 가결 | 찬성 | 해당 없음 ('23.3.31.부 선임) |
찬성 |
| 2 | 2023.01.12 | (승인) 업무용 차량 구매의 건 |
가결 |
찬성 | 찬성 | |
| 3 | 2023.01.17 | (승인) 종속회사 금전 대여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | |
| 4 | 2023.03.23 | (승인) 대표이사 이욱재 사택 임차의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | |
| 5 | 2023.03.28 | (승인) 제16회 전환사채 콜옵션 행사의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | |
| 6 | 2023.03.31 | (승인) 투명경영위원회 위원장 선임의 건 (후보자 : 사외이사 허승) |
가결 |
찬성 | 찬성 | 해당 없음 ('23.3.31.부 자진사임) |
| 7 | 2023.10.12 | (승인) 타법인 출자지분 취득의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | |
| 8 | 2023.11.09 | (승인) 에이스팩토리 합병 찬반여부의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | |
라. 이사의 독립성
이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이사선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다. 당사의 이사회는 총 7인 중 2인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있으며, 사외이사 선임은 이사회 추천으로 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임됩니다. 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회전 사전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다.
2023년 12월말 현재 당사 이사의 현황은 다음과 같습니다.
| 이름 | 선임배경 | 추천인 | 활동분야 | 최대주주 관계 |
연임여부 (횟수) |
|
김정민 (주1) |
회사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 |
이사회 | 사내이사 (대표이사) |
특수관계인 |
연임 (1회) |
| 이욱재 | 경영전반에 대한 폭넓은 경험을 바탕으로 회사의 안정적인 경영을 수행하기 위함 |
이사회 | 사내이사 (대표이사) |
특수관계인 |
연임 (1회) |
| 변재경 | 회사의 경영 전반에 대한 전문성과 풍부한 실무 경험 | 이사회 | 사내이사 | 특수관계인 |
연임 (1회) |
| 유재훈 | 회사의 경영 전반에 대한 전문성과 시장에 대한 깊은 이해 | 이사회 | 사내이사 | - | 초임 |
| 구영한 | 회사의 경영 전반에 대한 전문성과 폭넓은 경험을 바탕으로 이사회의 의사결정에 기여하기 위함 | 이사회 | 사외이사 | - |
연임 (1회) |
| 허승 | 회사의 경영 전반에 대한 전문성과 폭넓은 경험을 바탕으로 이사회의 의사결정에 기여하기 위함 | 이사회 | 사외이사 | - | 초임 |
(주1)
| 정관 제25조(의장) |
① 주주총회의 의장은 대표이사(사장)로 한다. ② 대표이사(사장)의 유고시에는 제44조 제2항의 규정을 준용한다. |
(주2) 작성기준일 현재 이사 6인은 회사와의 거래내역이 없으며 임기는 모두 3년입니다.
마. 사외이사의 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
| 경영지원부 | 6 | 상무 외 (평균 1년 7개월) |
내부회계관리 및 분반기, 결산감사 등에 대한 감사업무 지원, 주주총회, 이사회 등 경영 전반에 관한 감사업무 |
바. 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 이사회 개최 전 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며 사내 주요 현안 및 요천사항 등에 대하여 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 향후 이사의 전문성 강화를 위해 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회 설치여부
당사는 보고서 작성기준일 현재 상법 제542조의 11에 의거하여 최근 사업연도 말 현재 자산총액이 2조원 미만인 회사이므로 감사위원회 설치 대상이 아닙니다.
나. 감사의 인적사항
당사의 감사 배상진은 전기의 감사인으로서 사업기간 중 임기 만료 예정에 따라 이사회의 추천으로 2023. 3. 31. 정기주주총회에서 당기 감사 후보자로 선출되었으며 결의에 의해 중임되었습니다. 감사인의 상세 인적사항은 아래와 같습니다.
| 구분 | 내용 |
| 이름 | 배상진 |
| 주요경력 | 고려대학교 서어서문학과 졸업 (前) (주)휴비츠 감사('17~'20) (現) 지축법무사사무소 대표법무사('06~현재) |
| 결격요건 여부 | 해당사항 없음 |
| 추천인 | 이사회 |
| 선임배경 | 법률 전문가로서 법률전문지식에 기반하여 감사 관련 업무를 안정적으로 수행하기 위함 |
| 활동분야 | 내부감사 |
| 회사와의 관계 | 해당사항 없음 |
| 최대주주 관계 | 해당사항 없음 |
| 임기(연임횟수) | 23.03~26.03(1회) |
다. 감사의 독립성
당사는 작성 기준일 현재 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 별도의 내부규정을 마련하지 않았습니다. 그러나 정관과 이사회 운영규정(*)에 따라 독립적인 지위에서 이사의 직무집행을 충실히 감독하고 있으며, 필요 시 이사회 및 대표이사에게 자료 제출을 요구할 수 있습니다.
(*)
| 구 분 | 규 정 | 내 용 |
| 정 관 | 제49조 (감사의 직무 등) |
① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집 이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. |
| 이사회 운영규정 |
제12조 (감사의 출석) |
감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. |
라. 감사의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 |
가결 여부 |
사외이사 등의 성명 (출석률) |
|
배상진 (88.2%) |
||||
| 찬 반 여 부 | ||||
| 1 | 2023.01.03 | (승인) 1. 타법인출자지분 취득결정 건 | 가결 | 찬성 |
| 2 | 2023.01.13 | (승인) 1. 업무용 차량 구매의 건 (승인) 2. 노터스 전환사채 일부 전환 및 전환주식 처분의 건 |
가결 가결 |
찬성 찬성 |
| 3 | 2023.01.18 | (승인) 1. 금전 대여의 건 | 가결 | 찬성 |
| 4 | 2023.02.15 | (승인) 1. 제9기 별도 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 5 | 2023.02.28 | (승인) 1. 제9기 연결 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 6 | 2023.03.16 | (승인) 1. 제9기 정기주주총회 소집의 건 (보고) 1. 이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고 (보고) 2. 감사의 내부회계관리제도 평가보고 |
가결 보고 보고 |
찬성 - - |
| 7 | 2023.03.23 | (승인) 1. 제9기 재무제표 승인의 건 (보고) 1. 이사의 경영진단 및 분석 |
가결 보고 |
찬성 - |
| 8 | 2023.03.27 | (승인) 1. 대표이사 이욱재 사택 임차의 건 | 가결 | 불참 |
| 9 | 2023.03.29 | (승인) 1. 제16회 전환사채 콜옵션 행사의 건 | 가결 | 찬성 |
| 10 | 2023.03.31 | (승인) 1. 대표이사 선임의 건 (후보자 : 사내이사 이욱재) (승인) 2. 투명경영위원회 위원 선임의 건 (후보자 : 사외이사 허승) |
가결 가결 |
찬성 찬성 |
| 11 | 2023.04.19 | (승인) 1. HLB바이오스텝 전환사채 일부 전환 및 전환주식 처분의 건 | 가결 | 불참 |
| 12 | 2023.05.10 | (승인) 1. 미국 현지법인 설립의 건 | 가결 | 찬성 |
| 13 | 2023.09.08 | (보고) 1. 2023년 반기 내부감사 감사보고의 건 | 보고 | - |
| 14 | 2023.10.16 | (승인) 1. 타법인 출자지분 취득의 건 | 가결 | 찬성 |
| 15 | 2023.10.19 | (보고) 1. 내부회계관리 변화관리 보고의 건 | 보고 | - |
| 16 | 2023.10.26 | (보고) 1. 지오릿에너지㈜에 대한 투자 및 사후관리 검토 보고서 (보고) 2. ㈜에이스팩토리 합병 예정사실 보고 |
보고 보고 |
- - |
| 17 | 2023.11.10 | (승인) 1. 에이스팩토리 합병 계약서 승인 여부의 건 | 가결 | 찬성 |
마. 감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
이사회 개최 전 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대하여 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한 내부감사 업무의 효율성 제고, 전문성 강화를 위하여 김장법률사무소를 감사의 대리인으로 지정하여 내부감사의 업무를 보조하도록 하고 있습니다. |
바. 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 경영지원부 | 6 | 상무 외 (평균 1년 7개월) |
내부회계관리 및 분반기, 결산감사 등에 대한 감사업무 지원, 주주총회, 이사회 등 경영 전반에 관한 감사업무 |
사. 준법지원인 등 지원조직 현황
당사는 자산총액 5천억원 미만 상장법인으로 준법지원인을 선임하지 않았습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | 배제 | 도입 | 미도입 |
| 실시여부 | - | 제9기 정기주주총회 (2023. 3. 31.) |
- |
※ 당사는 정관 제34조에 따라 상법 제382조의2에서 규정하고 있는 집중투표제를 적용 배제하고 있습니다.
※당사는 정관 제30조에 따라 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있습니다. 서면결의를 위한 서면에는 주주가 신고한 인감이 날인되거나 서명을 기재해야 합니다.
나. 의결권 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 103,575,530 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | - | - | - |
| - | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | - | - | - |
| - | - | - | |
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) |
- | - | - |
| - | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | - | - | - |
| - | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) |
보통주 | 103,575,530 | - |
| 우선주 | - | - |
다. 주식사무
| 정관상 신주 인수권의 내용 |
① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모 증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 신기술의 도입, 재무구조 개선, 사업다각화, 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5. 유가증권 시장이나 코스닥 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 되는 경우 6. 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 7. 근로자복지기본법에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호의 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매사업년도 종료 후 3월이내 |
| 주주명부폐쇄시기 |
① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. 다만, 회사가 이사회 결의를 통해 일정한 날을 정하지 아니하면 매년 결산기말일을 기준일로 한다. ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. |
||
| 주권의 종류 |
주식, 사채등의 전자등록에 관한 법률에 따라 2019년 9월 16일부터 전자등록 의무화로 권종은 없어졌음. | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 |
해당사항 없음 | 공고게재 | 회사 홈페이지 (http://www.n2tech.kr) |
라. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자▼ | 안건 | 결의내용 |
| 정기주주총회 (2023. 03.31) |
제1호 의안 : 제9기(2022.7.1. ~ 2022.12.31.) 재무제표 승인의 건 (결손금처리계산서 포함) 제 2호 의안 : 이사 선임의 건 제 3호 의안 : 감사 선임의 건 제 4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제 5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 제 6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 제 7호 의안 : 임원퇴직금지급규정 개정의 건 |
원안대로 승인 |
| 임시주주총회 (2022.12.21) |
제1호 의안 : 이사 선임의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 |
원안대로 승인 |
| 정기주주총회 (2022.09.30) |
제1호 의안 : 제8기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 |
원안대로 승인 |
| 임시주주총회 (2022.02.25) |
제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 분할계획서 승인의 건 제4호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 |
원안대로 승인 |
| 정기주주총회 (2021.09.30) |
제1호 의안 : 제7기 재무제표 및 연결재무제표 보고의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 |
원안대로 승인 |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 |
소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| ㈜엠제이홀딩컴퍼니 | 최대주주 | 보통주 | 10,000,000 | 9.97 | 10,000,000 | 9.65 | - |
| 이욱재 | 관계회사 임원 | 보통주 | 343,538 | 0.34 | 343,538 | 0.33 | - |
| 백상준 | 관계회사 임원 | 보통주 | 0 | 0.00 | 50,000 | 0.05 | - |
| 계 | 보통주 | 10,343,538 | 10.31 | 10,343,538 | 10.03 | - | |
| - | - | - | - | - | - | ||
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
가. 최대주주(㈜엠제이홀딩컴퍼니)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) |
대표이사 (대표조합원) |
업무집행자 (업무집행조합원) |
최대주주 (최대출자자) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| (주)엠제이홀딩컴퍼니 | 2 | 변재경 | - | - | - | 김미경 | 50 |
| - | - | - | - | 변지율 | 50 | ||
나. 최대주주(㈜엠제이홀딩컴퍼니)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | ㈜엠제이홀딩컴퍼니 |
| 자산총계 | 18,283 |
| 부채총계 | 12,393 |
| 자본총계 | 5,890 |
| 매출액 | 12 |
| 영업이익 | -300 |
| 당기순이익 | -1,002 |
※위 재무현황은 최대주주의 2022년말 별도재무제표 기준입니다.
다. 최대주주 변동내역
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020.06.05 | ㈜엠제이홀딩컴퍼니 | 1,818,867 | 4.56 | 최대주주와의 주식양수도 계약 체결 | (주1) |
(주1) 당사의 최대주주인 엠제이홀딩컴퍼니는 2019. 12. 2. 제3자배정 유상증자 납입으로 1,737,067주를 취득하였고, 2020. 6. 5. 최대주주와의 주식양수도 계약체결로 80,900주를 추가로 취득하여 당사의 최대주주가 되었습니다. 한편, 최대주주 변경과 관련한 상세 내용은 아래와 같습니다.
① 인수조건: 구주주(송성태)로부터 구주 인수
② 인수가액: 249,981,000원(주당 3,090원)
③ 인수자금 조달방법: 자기자금
④ 기타사항: 최대주주의 인수된 지분은 1년간 의무보유
3. 주식의 분포
가. 5% 이상 주식 소유현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | ㈜엠제이홀딩컴퍼니 | 10,000,000 | 9.65 | - |
| - | - | - | - | |
| 우리사주조합 | - | - | - | |
※위 소유현황은 대량보유상황보고 내역을 토대로 작성한 주식보유현황이므로, 보고서 제출일 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.
나. 소액주주현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액 주주수 |
전체 주주수 |
비율 (%) |
소액 주식수 |
총발행 주식수 |
비율 (%) |
||
| 소액주주 | 39,556 | 39,558 | 99.9 | 91,105,530 | 103,575,530 | 87.96 | - |
※소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주로 최근 주주명부 폐쇄일인 2023년 12월 30일 기준으로 작성하였습니다.
다. 주가 및 주식거래실적
| (단위 : 원, 주) |
| 종 류 | 2023.12 | 2023.11 | 2023.10 | 2023.09 | 2023.08 | 2023.07 | |
| 보통주 | 최고 | 629 | 700 | 764 | 854 | 919 | 1,119 |
| 최저 | 602 | 622 | 597 | 730 | 784 | 828 | |
| 평균 | 615 | 656 | 693 | 796 | 841 | 1,009 | |
| 거래량 | 일최고 | 7,353,656 | 978,635 | 1,013,899 | 717,536 | 4,998,595 | 3,257,107 |
| 일최저 | 163,554 | 109,265 | 143,148 | 215,742 | 281,330 | 489,384 | |
| 월간 | 14,045,147 | 8,494,358 | 9,822,075 | 7,296,847 | 18,900,891 | 22,045,388 | |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 |
상근 여부 |
담당 업무 |
주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 |
재직기간 | 임기 만료일 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 |
의결권 없는 주식 |
|||||||||||
| 김정민 | 남 | 1987.07 | 이사 | 사내이사 | 상근 | ㆍ대표이사 ㆍ경영총괄 |
상하이교통대학교 학사 (前) ㈜세원 상무이사 ('18) (現) HONG KONG DingStar 대표이사 ('16~현재) (現) ㈜엔투텍 대표이사 ('19~현재) |
- | - | 특수관계인 | 2019.04.01 ~현재 |
2024.09.30 |
| 이욱재 | 남 | 1970.05 | 이사 | 사내이사 | 상근 | ㆍ대표이사 ㆍ경영총괄 ㆍ이사회 의장 ㆍ투명경영위원회 위원 |
University Of California Los Angeles(UCLA) 수학, 경제학 학사 (前) ㈜펭귄오션레저 대표이사 ('14) (前) ㈜코디 전무 ('18) (前) ㈜매니지먼트앤플랜 대표이사 ('18~'21) (現) ㈜엔투텍 대표이사 ('20~현재) |
343,538 | - | 특수관계인 | 2020.06.15 ~현재 |
2026.03.31 |
| 유재훈 | 남 | 1977.10 | 이사 | 사내이사 | 상근 | ㆍ부사장 ㆍ경영지원 |
(前) 현대중공업㈜ 재무부 (前) KB투자증권 리서치 센터 (前) NH투자증권 리서치 센터 (現) ㈜엔투텍 부사장 ('20~현재) |
- | - | - | 2020.06.01 | 2025.12.21 |
| 변재경 | 남 | 1981.09 | 이사 | 사내이사 | 상근 | ㆍ경영지원 | Purdue University 경영학, 수학 학사 (前) YD온라인 전략기획실 ('09~'11) (前) YMC 엔터테인먼트 이사 ('16~'18) (現) ㈜엠제이홀딩컴퍼니 대표이사 ('19~현재) (現) ㈜엔투텍 이사 ('19~현재) |
- | - | 특수관계인 | 2019.05.15 ~현재 |
2024.09.30 |
| 구영한 | 남 | 1966.05 | 이사 | 사외이사 | 비상근 | ㆍ투명경영위원회 위원 | 서울대학교 자원공학과 학사 (前) ㈜미디어레 이사 ('12~'16) (前) 지오플러스㈜ 대표이사 ('11~'12) (前) ㈜이노드 이사 ('19~'21) (現) ㈜엔투텍 이사 ('20~현재) |
- | - | - | 2020.11.06 ~현재 |
2026.03.31 |
| 허승 | 남 | 1970.04 | 이사 | 사외이사 | 비상근 | ㆍ투명경영위원회 위원장 | Ecole I'Efet 졸업 (前) 디엔디프로모션 대표이사 (現) 세움티엔티 대표이사 (現) ㈜엔투텍 이사 ('22~현재) |
- | - | - | 2022.12.21 ~현재 |
2025.12.21 |
| 배상진 | 남 | 1977.04 | 감사 | 감사 | 상근 | ㆍ내부감사 | 고려대학교 서어서문학과 학사 (前) ㈜휴비츠 감사 ('17~'20) (現) 지축법무사사무소 대표법무사 ('06~현재) (現) ㈜엔투텍 감사 ('20~현재) |
- | - | - | 2020.09.29 ~현재 |
2026.03.31 |
나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) |
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사 후보자 해당여부 |
주요경력 | 선ㆍ해임 예정일 |
최대주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선임 | 김정민 | 남 | 1987.07 | 사내이사 |
상하이교통대학교 학사 (現) ㈜엔투텍 대표이사 ('19~현재) (前) ㈜세원 상무이사 ('18~'21) (前) HONG KONG DingStar 대표이사 ('18) |
2024.03.29 | 특수관계인 |
| 선임 | 변재경 | 남 | 1981.09 | 사내이사 |
Purdue Univ. 경영학, 수학 학사
(現) ㈜엔투텍 이사 ('19~현재) (現) ㈜엠제이홀딩컴퍼니 대표이사 ('19~현재) (前) YMC 엔터테인먼트 이사 ('16~'18)
(前) YD온라인 전략기획실 ('09~'11) |
2024.03.29 | 특수관계인 |
| 선임 | 임경근 | 남 | 1970.05 | 사외이사 |
경희대학교 회계학 학사 서울대학교 최고지도자 인문학과정 수료 (現) H Partners Co-Founder ('21~현재) (前) Jastko Co-Founder ('19~'21) (前) Credit Suisse 증권 서울지점 상무 ('12~'18) (前) Nomura 증권 서울지점 상무 ('09~'12)
(前) ABN Amro 서울지점 이사 ('99~'09) |
2024.03.29 | - |
다. 직원 등 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 |
비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 |
연간급여 총 액 |
1인평균 급여액 |
남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 |
기간제 근로자 |
합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) |
전체 | (단시간 근로자) |
||||||||||
|
반도체장비부품제조
|
남 |
57 |
- |
- |
- |
57 |
5
년 5개월
|
3,274 |
57 |
1
|
2
|
3
|
- |
|
반도체장비부품제조
|
여 |
8 |
- |
- |
- |
8 |
2
년 6개월
|
300 |
42 |
- |
|||
| 합 계 |
65
|
-
|
-
|
-
|
65
|
5년 0개월
|
3,574
|
56
|
- |
||||
라. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 5 | 440 | 99 | - |
2. 임원의 보수 등
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
가. 주주총회 승인금액
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사 포함) | 7(2) | 2,000 | - |
| 감사 | 1 | 100 | - |
※상기 표는 당기 중 사임한 이사 및 감사의 보수를 포함합니다.
나. 보수지급금액 (이사ㆍ감사 전체)
| (단위 : 백만원) |
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 9 | 543 | 63 | - |
※상기 표는 당기 중 사임한 이사 및 감사의 보수를 포함합니다.
다. 보수지급금액 (이사ㆍ감사 유형별)
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 |
비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) |
5 | 492 | 100 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) |
3 | 36 | 13 | - |
| 감사위원회 위원 | - | - | - | - |
| 감사 | 1 | 15 | 15 | - |
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1) 개인별 보수지급금액
| (단위 : 원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
※이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다.
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1) 개인별 보수지급금액
| (단위 : 원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
※이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다.
라. 주식매수선택권의 부여현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 부여받은 인원수 |
주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) |
1 | 759 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) |
- | - | - |
| 감사위원회 위원 또는 감사 | - | - | - |
| 업무집행지시자 등 | 4 | 1,182 | - |
| 계 | 5 | 1,941 | - |
주식매수선택권의 행사현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, 천주) |
| 부여 받은자 |
관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의 종류 |
최초 부여 수량 |
당기변동수량 | 총변동수량 | 기말 미행사수량 |
행사기간 | 행사 가격 |
의무 보유 여부 |
의무 보유 기간 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 | |||||||||||
| 서판동 | 미등기임원 | 2021.10.08 | 신주교부 | 보통주 | 630 | - | - | - | - | 630 | 2023.10.08 ~2026.10.07 |
1,493 | X | - |
| 이승준 | 미등기임원 | 2021.10.08 | 신주교부 | 보통주 | 585 | - | - | - | - | 585 | 2023.10.08 ~2026.10.07 |
1,493 | X | - |
| 이선형 | 미등기임원 | 2021.10.08 | 신주교부 | 보통주 | 180 | - | - | - | - | 180 | 2023.10.08 ~2026.10.07 |
1,493 | X | - |
| 이욱재 | 등기임원 | 2023.03.31 | 신주교부 | 보통주 | 540 | - | - | - | - | 540 |
2025.03.31 ~2028.03.30 |
876 | X | - |
| 서판동 | 미등기임원 | 2023.03.31 | 신주교부 | 보통주 | 360 | - | - | - | - | 360 |
2025.03.31 ~2028.03.30 |
876 | X | - |
| 이승준 | 미등기임원 | 2023.03.31 | 신주교부 | 보통주 | 320 | - | - | - | - | 320 |
2025.03.31 ~2028.03.30 |
876 | X | - |
| 이선형 | 미등기임원 | 2023.03.31 | 신주교부 | 보통주 | 200 | - | - | - | - | 200 |
2025.03.31 ~2028.03.30 |
876 | X | - |
| 김대두 | 미등기임원 | 2023.03.31 | 신주교부 | 보통주 | 150 | - | - | - | - | 150 |
2025.03.31 ~2028.03.30 |
876 | X | - |
| 김영석 (주1) |
퇴직자 | 2023.03.31 | 신주교부 | 보통주 | 100 | - | 100 | - | 100 | 0 |
2025.03.31 ~2028.03.30 |
876 | X | - |
※ 공시서류작성기준일(2023년 12월 28일) 현재 종가 : 621원
※ 2021.10.08 부여한 주식매수선택권의 행사가격은 부여일 이후 제3자배정 유상증자 및 전환권행사로 인해 기존 행사가액보다 낮은 1,493원으로 조정되었습니다.
(주1) 직원 김영석은 당기 퇴사자로 보유 주식매수선택권이 소멸되었습니다.
☞ 주식매수선택권의 상세 내용은 '연결재무제표 주석 - 29.주식선택권' 참조.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| ㈜엔투텍 | - | 3 | 3 |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
2. 임원 겸직 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) |
| 겸직자 | 계열회사 겸직현황 | |||
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 | 상근여부 |
| 김정민 | 대표이사 | 서안동현반도체설비유한공사 | 대표이사 | 상근 |
| 이욱재 | 대표이사 | 감사 | 상근 | |
| 김정민 | 대표이사 | ㈜비트로 | 사내이사 | 상근 |
| 변재경 | 이사 | 사내이사 | 상근 | |
| 이욱재 | 대표이사 | N2TECH USA CORP. | 대표이사 | 상근 |
3. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 출자 목적 |
출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초 장부 가액 |
증가(감소) | 기말 장부 가액 |
||
| 취득 (처분) |
평가 손익 |
||||||
| 경영참여 | 2 | 3 | 5 | 28,600 | 5,676 | 14,822 | 49,098 |
| 일반투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단순투자 | 1 | 4 | 5 | 29,462 | -4,219 | -1,146 | 24,097 |
| 계 | 3 | 7 | 10 | 58,062 | 1,457 | 13,676 | 73,195 |
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
2. 대주주와의 자산양수도 등
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
가. 채권 내역
| (기준일: 2023년 12월 31일) | (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 계정과목 | 당기초 | 증가 | 감소 | 대체 | 평가손익 | 당기말 |
| 서안동현반도체설비유한공사 | 미지급비용 | 10,241 | 41,451 | (45,854) | - | - | 5,838 |
| 지오릿에너지㈜ | 전환사채(유가증권) | 14,208,390 | - | - | - | 11,193,610 | 25,402,000 |
| 미수수익 | - | 31,148 | (22,906) | - | - | 8,242 | |
| 미수금 | - | 20,000 | (20,000) | - | - | - | |
| ㈜비트로 | 단기대여금 | - | 500,000 | (500,000) | - | - | - |
| 미수수익 | - | 11,096 | (11,096) | - | - | - | |
| 빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호 | 미수금 | - | 86,126 | (43,102) | 43,024 | ||
| 주주임원종업원 | 주임종단기대여금 | 75,550 | 69,300 | (104,750) | 7,400 | - | 47,500 |
| 주주임원종업원 | 주임종장기대여금 | 22,000 | 258,300 | (46,800) | (7,400) | - | 226,100 |
| 합계 | 14,316,181 | 1,017,421 | (794,508) | - | 11,193,610 | 25,732,704 | |
나. 거래내역
| (기준일: 2023년 12월 31일) | (단위:천원) |
|||
| 특수관계자 | 구분 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
| 서안동현반도체설비유한공사 | 매입거래 | 지급수수료 | 41,451 | 90,573 |
| ㈜비트로 | 이자수익 | 이자수익 | 11,507 | - |
| N2TECH USA CORP | 종속기업투자주식 | 종속기업투자주식 취득 | 676,000 | - |
| 빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호 | 배당금수익 | 배당금수익 | 272,617 | 203,988 |
| 지오릿에너지㈜ | 이자수익 | 이자수익 | 308,242 | - |
| 유형자산 처분 | 차량운반구 | 66,000 | - | |
| 리스차량승계 | 임차보증금 | 20,000 | - | |
| 투자유가증권 | 투자유가증권평가이익 | 11,193,610 | 4,208,390 | |
| ㈜에이스팩토리 | 관계기업투자주식 | 관계기업투자주식처분이익 | 8,912,615 | 9,276,017 |
| 합 계 | 21,502,042 | 13,778,968 | ||
다. 자금거래내역
| (기준일: 2023년 12월 31일) |
(단위:천원) |
||||||
| 특수관계자 | 자금대여거래 | 전환사채거래 | 현금출자 | 지분회수 (주2) |
|||
| 대여 | 회수 | 상계 | 투자 | 회수 | |||
| ㈜비트로 | 500,000 | (500,000) | - | - | - | - | - |
| 주주임원종업원 | 327,600 | (151,550) | - | - | - | - | - |
| 지오릿에너지㈜(주1) | - | - | - | - | - | 5,000,000 | - |
| N2TECH USA CORP(주3) | - | - | - | - | - | 676,000 | - |
| 빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호 | - | - | - | - | - | - | (1,500,000) |
(주1) 당기 중 지오릿에너지(주) 유상증자에 참여하여 50억을 출자하였습니다.
(주2) 당기 중 투자금 일부 회수하였습니다.
(주3) 당기 중 해외종속법인 주식을 취득하였습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
당사는 본 보고서 제출일 현재 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이나 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 사실이 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 진행중인 소송사건
당기말 현재 연결회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 소송의 내용 | 피 고 | 소송가액 | 비 고 |
| 손해배상 | ㈜엔투셀 | 6,692,525 | 서울중앙지방법원 진행중 |
| 손해배상 | 정 원 철 | 20,000,000 | 서울중앙지방법원 진행중 |
(주1) 당기말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송은 (주)엔투셀 등을 상대로 제기한 손해배상 소송(소송가액 26,693백만원)이며 이와 관련하여 (주)엔투셀 대표이사 외 1인을 상대로 특정경제가중처별 등에 관한 법률 위반으로 형사 고발한 소송은 2022년 12월 30일 불기소처분되어 항고를 제기하였으나 기각되었습니다. 이에 당사는 당기 중 서울고등법원에 재정신청하여 당기말 현재 계류 중입니다.
상기 소송과 관련하여 (주)엔투셀 소유의 부동산에 대하여 가압류 하였으며, (주)엔투셀 대표이사의 금융계좌에 대한 가압류 소송은 2023년 2월 14일 기각결정이 확정되었습니다.
(3) 당기말 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 소송의 내용 | 원 고 | 소송가액 |
| 손해배상 | 정 원 철 | 600,000 |
당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 ㈜엔투셀 대표이사 정원철이 2023년 4월 7일에 제기한 손해배상 소송입니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
다. 채무보증 현황
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
라. 그 밖의 우발채무 등
본 사업보고서 내 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 38. 우발상황 및 약정사항'을 참조바랍니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 제재현황
| 제재조치일 | 조치기관 | 조치대상자 | 조치내용 | 사유 및 근거법령 | 조치에 대한 이행현황 |
재발방지를 위한 대책 |
| 2020.11.06 | 공정거래위원회 | (주)엔투텍 | 경고(벌점 0.5점) | 서면미발급 (하도급거래 공정화에 관한 법률 제3조 제1항) |
경고 처분 | 재발방지 교육강화 |
|
2021.07.02 |
한국거래소 | (주)엔투텍 | 불성실공시법인 지정, 벌점 5점 및 공시위반제재금 8,000,000원 부과 |
단일판매ㆍ공급계약 철회 (코스닥시장공시규정 제28조, 제32조) |
공시위반제재금 납부 |
1. 재발방지 교육강화 1) 불성실공시예방교육 2) 담당자 이론 및 실무교육 |
| 2022.01.20 | 한국거래소 | (주)엔투텍 | 불성실공시법인 지정, 벌점 9점 및 공시위반제재금 36,000,000원 부과 |
단일판매ㆍ공급계약 철회 (코스닥시장공시규정 제28조, 제32조 및 제34조) |
공시위반제재금 납부 |
1. 재발방지 교육강화 1) 불성실공시예방교육 2) 담당자 이론 및 실무교육 |
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 공시서류 작성기준일 이후 발생한 주요사항
(1) 외부감사인의 선임
보고기간 이후 당사는 주식회사 등의 외부감사인에 관한 법률 제10조 제1항 및 제10조 제4항에 의거하여, 당기 감사인선임위원회가 선정한 삼덕회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다.
(2) 중소기업기준 검토표
 |
|
중소기업확인서 |
나. 합병등의 사후정보
* 합병등: 합병, 중요한 영업/자산양수도, 주식의 포괄적교환/이전, 분할
(1) 합병
당사와 주식회사 에이스팩토리는 2019년 12월 10일 이사회 결의 및 2020년 1월 10일 합병승인 이사회 결의(주주총회 갈음)를 통해 2020년 2월 11일을 합병기일로 하여 소규모 합병 하였습니다.
<합병회사 및 피합병회사의 개요>
| 구분 | 합병회사 | 피합병회사 |
| 상호 | 주식회사 엔투텍 | 주식회사 에이스팩토리 |
| 합병 후 존속여부 | 존속 | 소멸 |
| 본점소재지 | 경기도 안성시 원곡면 원당로 157 | 서울특별시 성동구 연무장5가길 25 |
| 법인구분 | 코스닥상장법인 | 비상장법인 |
<합병비율>
합병회사인 ㈜엔투텍이 피합병회사인 ㈜에이스팩토리의 발행주식 100%를 보유하고 있으며, 본 합병시 ㈜엔투텍은 ㈜에이스팩토리의 주식에 대해 신주를 발행하지 않는 무증자 방식이므로 합병비율은 1:0으로 산출하였습니다.
<합병일정>
| 구분 | ㈜엔투텍 | |
| 합병 이사회 결의 | 2019년 12월 10일 | |
| 합병 계약일 | 2019년 12월 10일 | |
| 주주확정기준일 | 2019년 12월 26일 | |
| 합병반대의사 통지 접수기간 | 시작일 | 2019년 12월 26일 |
| 종료일 | 2020년 1월 09일 | |
| 합병승인 이사회 | 2020년 1월 10일 | |
| 채권자 이의제출 공고일 | 2020년 1월 10일 | |
| 채권자 이의제출기간 | 시작일 | 2020년 1월 10일 |
| 종료일 | 2020년 2월 10일 | |
| 합병기일 | 2020년 2월 11일 | |
| 합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일 | 2020년 2월 11일 | |
| 합병(해산)등기 예정일 | 2020년 2월 13일 | |
<합병 전ㆍ후 주요 재무사항>
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 합병 전 | 합병 후 | |
| ㈜엔투텍 | ㈜에이스팩토리 | ㈜엔투텍 | |
| 유동자산 | 16,988 | 5,306 | 22,294 |
| 비유동자산 | 26,922 | 409 | 25,921 |
| 자산총계 | 43,910 | 5,715 | 48,215 |
| 유동부채 | 29,353 | 4,305 | 33,658 |
| 비유동부채 | 3,146 | - | 3,146 |
| 부채총계 | 32,499 | 4,305 | 36,804 |
| 자본금 | 1,950 | 1,000 | 1,950 |
| 자본잉여금 | 16,783 | - | 16,783 |
| 자본조정 | -134 | - | -134 |
| 이익잉여금 | -7,188 | 410 | -7,188 |
| 자본총계 | 11,411 | 1,410 | 11,411 |
| 부채및자본총계 | 43,910 | 5,715 | 48,215 |
※ 2019.09월 말 별도 기준으로 작성한 본 재무상태표는 실제 합병기일(2020.02.11.) 기준으로 작성될 재무상태표와는 차이가 있을 수 있습니다.
※ 본 재무상태표는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표 입니다.
(2) 분할
당사는 2022년 4월 1일 엔터테인먼트사업부문을 분할하여 종속회사 ㈜에이스팩토리를 설립하였습니다. 본 분할의 목적은 분할신설회사가 엔터테인먼트 관련 사업에 역량을 집중하기 위한 것으로, 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할에 해당됩니다.
<분할일정>
| 구분 | ㈜엔투텍 |
|
이사회 결의일 |
2022년 1월 10일 |
|
임시주주총회를 위한 주주확정일 |
2022년 1월 25일 |
|
분할계획서 승인을 위한 임시주주총회일 |
2022년 2월 25일 |
|
채권자 이의제출 기간 |
2022년 2월 28일~2022년 3월 31일 |
|
분할기일 |
2022년 4월 1일 |
|
분할보고총회일 또는 창립총회일 |
2022년 4월 1일 |
|
분할등기(예정)일 |
2022년 4월 1일 |
<분할 관련 공시서류>
| 공시명 | 제출일자 |
| 주요사항보고서(회사분할결정) | 2022년 01월 10일 |
| 합병등 종료보고서(분할) | 2022년 04월 01일 |
<분할 전ㆍ후의 재무사항 비교표>
| (단위: 백만원) |
| 과목 | 자산양수도 전 | 증감액 | 자산양수도 후 |
|
유동자산 |
49,037 | 5,921 | 54,957 |
|
비유동자산 |
58,236 | (16,933) | 41,304 |
|
자산총계 |
107,273 | (11,012) | 96,261 |
|
유동부채 |
47,532 | (13,475) | 34,057 |
|
비유동부채 |
1,483 | (156) | 1,327 |
|
부채총계 |
49,015 | (13,631) | 35,384 |
| 자본금 | 7,156 | 7,156 | |
| 자본잉여금 | 111,266 | 111,266 | |
| 자본조정 | (600) | (600) | |
| 기타포괄손익누계액 | 1,233 | 1,233 | |
| 이익잉여금 | (60,797) | 2,619 | (58,178) |
|
자본총계 |
58,258 | 2,619 | 60,877 |
※ '자산양수도 전' 재무상태는 2021년 9월 말 별도재무제표를 기준으로 작성하였습니다.※ '자산양수도 후' 재무정보는 2022년 4월 1일 분할효과를 포함합니다.
※ '자산양수도 후' 재무정보는 '자산양수도 전' 재무정보에서 본건 자산양도와 관련된 증감액만 단순 가감한 것으로 실제 재무정보와 차이가 있을 수 있습니다.
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (단위 : 천원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 |
지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 서안동현반도체 | 2015. 8. 20. | 중국 시안시 고신구 | 중국 수출 반도체 장비의 A/S |
43,893 | 100% 지분보유 | 미해당 |
| (주)비트로 | 2011. 11. 4. | 서울 금천구 | 응원봉 및 MD 상품 제조/판매 |
9,139,637 | 80% 지분보유 | 미해당 |
| N2TECH USA CORP. | 2023. 5. 15. | 미국 텍사스주 오스틴 | 미국 수출 반도체 장비의 A/S |
644,416 | 100% 지분보유 | 미해당 |
2. 계열회사 현황(상세)
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | - | - | - |
| - | - | ||
| 비상장 | 3 | 서안동현반도체설비유한공사 | 해외법인(중국) |
| ㈜비트로 | 110111-4721795 | ||
| N2TECH USA CORP. | 해외법인(미국) |
3. 타법인출자 현황(상세)
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원, 주, %) |
| 법인명 | 상장 여부 |
최초취득일자 | 출자 목적 |
최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부 가액 |
취득(처분) | 평가 손익 |
수량 | 지분율 | 장부 가액 |
총자산 | 당기 순손익 |
||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| ㈜비트로 | 비상장 | 2019.10.23 | 경영참여 | 3,380 | 26,666 | 80 | 4,380 | - | - | 3,980 | 26,666 | 80 | 8,360 | 9,140 | 1,987 |
| 서안동현반도체설비유한공사 | 비상장 | 2015.08.20 | 경영참여 | 38 | 348,128 | 100 | 12 | - | - | - | 348,128 | 100 | 12 | 44 | 6 |
| 빅데이터컨텐츠기술투자조합1호 (주1) | 비상장 | 2021.11.01 | 단순투자 | 5,000 | 400 | 38.43 | 4,000 | -150 | -1,500 | 0 | 250 | 38.43 | 2,500 | 6,654 | 713 |
| HLB바이오스텝㈜ 2CB (주2) | 상장 | 2022.01.14 | 단순투자 | 8,000 | - | - | 8,374 | - | -11,632 | 3,258 | - | - | - | - | - |
| ㈜에이스팩토리 (주3) | 비상장 | 2022.04.01 | 단순투자 | 18,204 | 52,503 | 16.34 | 3,828 | -52,503 | -3,828 | - | - | - | - | - | - |
| 넷마블에프앤씨㈜ (주4) | 비상장 | 2022.12.15 | 단순투자 | 13,260 | 94,719 | 0.74 | 13,260 | - | - | -4,404 | 94,719 | 0.74 | 8,856 | - | - |
| 지오릿에너지㈜ (주5) | 상장 | 2022.12.21 | 경영참여 | 9,999 | 4,111,719 | 11.18 | 10,000 | 12,564,972 | 5,000 | -352 | 16,676,691 | 13.3 | 14,648 | 98,563 | -5,003 |
| 지오릿에너지㈜ 2CB (주6) | 상장 | 2022.12.21 | 경영참여 | 10,000 | - | - | 14,208 | - | - | 11,194 | - | - | 25,402 | - | - |
| N2TECH USA CORP. (주7) | 비상장 | 2023.10.17 |
경영참여 |
676 | - | - | - | - | 676 | - | - | 100 | 676 | 644 | - |
| 메타버스엔터테인먼트㈜ (주8) | 비상장 | 2023.12.18 | 단순투자 | 12,741 | - | - | - | 18,572 | 12,741 | - | 18,572 | 5.02 | 12,741 | - | - |
| 합 계 | - | - | 58,062 | - | 1,457 | 13,676 | - | - | 73,195 | - | - | ||||
※최근사업연도 재무현황은 넷마블에프앤씨와 메타버스엔터테인먼트(주) 제외(22년 말), 23년 12월말 기준입니다.
(주1) 평가손익은 지분법손익 272,622천원, 배당 (-)272,617천원의 합계입니다.
(주2)
- 노터스㈜는 2023년 3월 30일, HLB바이오스텝㈜으로 상호를 변경하였습니다.
- 전기 이전에 로힐스투자조합에 80억(66.67%)을 출자하였으며, 익일인 2022년 1월 14일 로힐스투자조합을 탈퇴하여 노터스 2회차 전환사채를 현물배당받았습니다. 당사가 취득한 노터스 2회차 전환사채에는 로힐스투자조합과 약정에 따라 "대표조합원 또는 대표조합원이 지정하는 자"에게 콜옵션 30%를 부여하는 조건이 포함되어 있으며, 10기 중 전환 및 콜옵션(솔리드원인베스트(매도청구권자))이 모두 행사되었습니다.
- 처분금액은 노터스 전환사채의 주식으로의 전환액 -7,029천원과 사채 처분금액 -4,603천원의 합계입니다.
(주3) 당기 중 관계기업 ㈜에이스팩토리는 메타버스엔터테인먼트주식회사에 흡수합병되어 보유 지분 52,503주(16.34%)로 메타버스엔터테인먼트주식회사의 18,572주의 지분을 취득하였습니다.
(주4) 전기 중 관계기업 ㈜에이스팩토리 보유 지분 54,646주(17%)을 넷마블에프엔씨㈜에 매각하고, 해당 매각대금으로 넷마블에프엔씨(주)의 유상증자에 참여하여 94,719주의 지분을 취득하였습니다.
(주5)
- 당사는 2023년 2월 23일 제3자배정 유상증자를 통하여 지엔원에너지의 주식 1,447,178주를 취득하였습니다.
- 2023년 12월11일 지오릿에너지는 무상증자를 실시하여 당사는 신주 11,117,794주를 배정받았습니다.
- 평가손익은 지분법 손익 (-)529,570 천원, 지분법기타포괄손익변동 (-)387,109천원, 기타증감액 564,527천원의 합계입니다.
(주6) 2023년 4월 지엔원에너지(주)는 지오릿에너지(주)로 상호를 변경하였으며, 전기 중 지엔원에너지㈜가 발행한 전환사채를 인수하였습니다.
(주7) 당기 중 당사는 100% 지분투자를 통해 미국현지법인 N2TECH USA CORP.을 신규로 설립하였습니다.
(주8) 당기 중 관계기업 ㈜에이스팩토리는 메타버스엔터테인먼트주식회사에 흡수합병되어 보유 지분 52,503주(16.34%)로 메타버스엔터테인먼트주식회사의 18,572(5.02%)주의 지분을 취득하였습니다.
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없습니다.
