사 업 보 고 서

                                   (제 26 기)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

1-1. 연결대상회사의 변동내용

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 '주식회사 컴투스'이며 영문으로는 'Com2uS Corporation' 이라고 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간
당사는 1998년 8월 7일 설립되었으며, 2007년 7월 6일 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 주요 종속회사에 대한 사항은 'XII. 상세표' 중 '연결대상 종속회사 현황(상세)'을 참조하시기 바랍니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
- 주      소 : 서울시 금천구 가산디지털1로 131 BYC하이시티 A동
- 전화번호 : 02-6292-6000
- 홈페이지 : https://com2us.com/corporation

마. 중소기업 등 해당 여부

바. 주요 사업의 내용
당사와 일부 종속회사는 모바일게임 개발 및 공급을 주요 영업으로 하고 있으며, 2000년대 초부터 해외 시장에 진출하여, 현재 미국, 중국, 일본, 대만, 싱가폴, 독일 등에 현지 법인을 두고 전세계 주요 국가에 모바일 게임들을 서비스하고 있습니다. 당사 주요 게임으로는 글로벌 RPG 게임인 서머너즈 워: 천공의 아레나를 비롯하여, 서머너즈 워: 크로니클, 서머너즈 워: 백년전쟁, MLB9이닝스, 컴투스프로야구, 낚시의 신 등이 있습니다.

또한, 당사의 주요 종속회사인 (주)위지윅스튜디오와 그 이하 자회사들은 CG/VFX 기술을 바탕으로 영화, 드라마, 뉴미디어, 공연 및 전시에 이르기까지 온, 오프라인 콘텐츠 기획ㆍ제작 서비스를 종합적으로 제공하고 있으며, 더불어 콘텐츠 투자, 배급, 유통 및 관련 부가사업을 영위하고 있습니다. 사업의 내용에 대한 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항

※ 한국기업평가 신용등급의 정의

※ NICE신용평가 신용등급의 정의

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

가. 최근 5사업연도 동안 당사와 주요종속회사의 주된 연혁

나. 본점소재지 및 그 변경
최근 5사업연도 중 본점소재지의 변경은 없습니다.

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동
본 보고서 공시서류 작성기준일 현재, (주)컴투스의 주요 경영진으로는 송병준 의장(사내이사), 이주환 대표이사(사내이사), 김태일 사내이사, 이상구 사외이사, 이존우 사외이사, 홍성태 감사가 있습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

주) 2023년 11월 15일 이사회 결의를 통해 128,665주를 2023년 11월 22일자로 소각하였으나, 자본금 변동은 없습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

마. 종류주식 발행현황
작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일
당사 정관의 최근 개정일은 제25기 정기주주총회일인 2023년 03월 30일입니다.

나. 정관 변경 이력

다. 사업목적 현황

라-1. 사업목적 변경 내용

라-2. 변경 사유

마. 정관상 사업목적 추가 현황표

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문별 현황
당사의 사업부문은 당사와 일부 종속회사가 영위하고 있는 게임부문과 당사의 주요 종속회사인 (주)위지윅스튜디오와 그 이하 종속회사들이 영위하고 있는 미디어/콘텐츠 부문으로 나누어져 있습니다.
 

나. 사업부문별 요약 재무현황

다. 영업개황
[게임 부문]

당사는 1999년 국내 최초로 모바일게임 서비스를 시작하였고, 2000년에는 세계 최초로 휴대폰용 자바(JAVA)게임을 개발하여 국내 모바일게임 산업의 발전을 이끌어왔습니다. 또한 모바일게임 개발 초기부터 해외시장에 진출하여 해외 주요 이동통신사를 통해 게임을 서비스 해왔습니다. 현재는 미국, 중국, 일본, 대만, 싱가폴, 독일 등에 현지 법인을 두고 전세계 주요 국가에 컴투스의 모바일게임들을 서비스하고 있으며, 우수한 개발력과 서비스 네트워크를 바탕으로 다양한 플랫폼에서 서비스되는 게임들로 점차 그 영역을 넓혀나가고 있습니다. 특히 한국, 미국, 중국, 일본, 유럽 등 시장 규모가 크고 성장성이 기대되는 핵심 국가들을 집중 공략하고 있습니다.

2008년 애플 아이폰과 앱스토어가 등장한 이후 전세계적으로 일반휴대폰에서 스마트폰으로의 전환속도가 빨라짐에 따라 스마트폰 관련 글로벌 오픈마켓 대응이 중요한 상황에서, 당사는 시장 형성 초기부터 인력확충과 서비스망 확대 등 적극적인 대응을 통해 다수의 스마트폰용 게임 라인업을 확보하였습니다. 그 결과 2014년 이후부터 스마트폰게임 매출비중이 99%이상을 차지하는 등 스마트폰게임으로의 성공적인 사업전환을 이루었습니다.

스마트폰 게임으로의 사업 전환 이후 당사는 계속해서 국내 마켓 트렌드를 리드하는 게임들을 출시해 왔습니다. SNG게임인 타이니팜의 성공을 시작으로, 컴투스프로야구, 골프스타, 낚시의 신의 흥행이 이어지며 스포츠 장르 게임에서의 강점을 드러내기 시작했습니다. 또한 RPG 장르인 서머너즈 워가 글로벌 마켓에서 성공하며 매출의 폭발적 성장을 이끌어 냄에 따라 캐쥬얼, 미드코어, 하드코어의 다양한 장르를 아우르는 개발력 및 흥행 능력을 입증해 냈습니다. 당사는 2000년대 초부터 해외 시장에 대한 도전을 시작했고, 그 결과 현재 약 70%의 매출이 해외에서 발생하고 있습니다. 글로벌 오픈마켓을 통해 전세계 160여 개국 이상에 자사의 게임들을 서비스하고 있으며, 애플, 구글 등 해외 사업자와 세계적인 게임 언론들로부터 높은 평가를 받고 있습니다. 대표적으로 서머너즈 워: 천공의 아레나, 서머너즈 워: 크로니클, MLB9이닝스, 컴투스프로야구, 낚시의 신 등 다양한 장르의 게임들이 성장을 이끌고 있으며, 성공적으로 '컴투스' 브랜드 기반을 다진 것을 바탕으로 멀티플랫폼 환경과 글로벌 오픈마켓에 집중하고 다양한 라인업을 준비하여 글로벌 마켓에 적극적으로 대응해 나가고 있습니다. 아울러 유력 개발사에 대한 인수와 글로벌 콘텐츠 개발사 등에 전략적 투자를 진행하여 기업 경쟁력 강화를 위한 M&A와 투자 활동을 확대하고 사업 역량을 더욱 강화해 나가고 있습니다.

[미디어/콘텐츠 부문]
당사의 주요 종속회사인 (주)위지윅스튜디오와 그 이하 자회사들은 CG/VFX 기술을 바탕으로 영화, 드라마, 뉴미디어, 공연 및 전시에 이르기까지 온, 오프라인 콘텐츠 기획ㆍ제작 서비스를 종합적으로 제공하고 있으며, 더불어 콘텐츠 투자, 배급, 유통 및 관련 부가사업을 영위하고 있습니다.

현재 국내 미디어 콘텐츠 시장은 1) 국내 및 해외 OTT 플랫폼 사업자의 한국 진출로 플랫폼이 다양화되고, 2) 소비자들의 영상 및 미디어 콘텐츠 수요가 증가하고 있으며, 3) OSMU(One-source, multi-use) 콘텐츠 제작 증가에 따른 콘텐츠 IP 가치가 증가하는 등 콘텐츠 제작사 및 IP 홀더사를 중심으로 영업 환경이 우호적으로 조성되고 있습니다.

위지윅스튜디오의 모태는 CG/VFX, VR, AR 등 영상 콘텐츠에 투입되는 영상 기술 전문회사로 시작하였으나, 지속적인 M&A 및 전략적 파트너쉽 체결 등을 통해 '종합 미디어 콘텐츠 제작사'로서 시장을 주도하기 위한 Value chain을 구축하였습니다. 즉, 위지윅스튜디오는 'IP 기획/개발 - 투자 및 제작 - 배급/유통' 등 콘텐츠 전체 제작과정을 내재화하였으며, 이를 바탕으로 종합 제작사로서 콘텐츠 시장의 성장 궤도에 안착하고자 합니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황
당사 주요 제품에 대한 영업수익 현황은 다음과 같습니다.

또한 당사의 대표적인 게임의 현황은 다음과 같습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동 추이
스마트폰 환경 하에서는 게임사가 자유롭게 가격을 책정할 수 있게 되었으며 다운로드에 따라 과금되는 방식 외에 무료로 게임을 제공하고 부분유료화 아이템 등으로 추가 매출을 창출케 하는 모델을 적용한 게임이 늘어나고 있는 추세입니다. 당사 역시 각 개별 게임의 장르 및 특성에 따라 다른 수익 모델을 적용하고 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료에 관한 사항
작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 생산설비 현황

(1) 유형자산

1) 당기와 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(*1) 연결실체는 마곡 지식산업센터 분양을 위해 컨소시움에 가입하였습니다. 자세한 내용은 주석32를 참고 부탁드립니다.

(*2) 중단영업손익이 포함되어 있습니다.

(*1) 사용권자산 취득금액 중 186,130천원은 신규임차계약과 관련하여 인식한 복구충당부채이며, 159,452천원은 임차보증금 현재가치할인차금 금액입니다.

(*2) 전기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금은 55,815천원입니다.

(*3) 전기 중 일부 면적을 임대함에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다.(주석 10참조)

(*4) 연결실체의 종속기업인 (주)얼반웍스의 일부 지분에 대한 지분매매계약 체결로 인하여 2,044,024천원은 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다.

(*5) 중단영업손익이 포함되어 있습니다.

2) 당기말 현재 연결실체가 보유 중인 토지, 건물 및 건설중인자산 일부가 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 18, 32 참조)

3) 당기 중 지배기업은 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 208,233,686원(전기: 62,122,137원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.32%(전기: 2.36%) 입니다.

(2) 투자부동산

1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(*) 연결실체는 전기 중 투자부동산으로 보유한 토지 및 건물을 매각하였으며, 투자부동산처분이익 44,026백만원을 인식하였습니다.

다. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등
작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

나. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매조직

판매조직도

(2) 판매경로

(3) 판매방법 및 조건

모바일게임은 각 플랫폼별/이동통신사별 애플리케이션 마켓인 앱스토어, 구글 플레이스토어, 티스토어 등을 통해 판매가 이루어지고 있습니다. 소비자가 당사의 게임을 다운로드 받거나 게임 이용 중 부분유료화 아이템 등을 구매할 경우, 플랫폼 사업자가 발행하는 청구서나 신용카드 이용대금 청구서 등에 당사의 게임 요금이 합산 청구되며 당사는 각 플랫폼 사업자들과 개별 계약을 통해 판매조건을 결정하고 있습니다.

(4) 판매전략

당사는 다양한 고퀄리티 게임을 이동통신사 및 오픈마켓에 런칭한 후 다양한 마케팅 및 프로모션 활동으로 매출 효과를 높이고 있습니다. 모든 게임에 있어 타겟 유저와 시장을 분석하여 커뮤니티 및 각종 온라인 및 오프라인 매체에 대한 마케팅과 프로모션을 진행하고 있으며 기존 고객 유지 및 유저층 확대를 위해 온/오프라인 매체 및 SNS 서비스, 미디어 광고 등을 운영하고 있습니다. 또한 이동통신사 및 온라인 포탈 등과도 제휴하여 시장 확대를 위한 다양한 마케팅 활동을 진행하고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리

스마트폰 기반의 오픈 마켓에서는 기존의 폐쇄적 유통구조에서 벗어나 보다 다양한 경로를 통해 모바일게임을 제작, 유통할 수 있게 되면서 전세계적으로 다수의 개발자 및 개발사의 시장진입이 가능해졌습니다. 이에 따라 경쟁이 심화되고 있으며, 콘텐츠 개발자에 의한 가격책정이 자유롭기 때문에 가격변동 가능성이 일반 휴대폰용 게임에 비해서는 크다고 볼 수 있습니다.

하지만 다른 제품에 비해 가격 자체가 상대적으로 소액이기 때문에, 가격부담이 고객들에게 미치는 영향은 미미하다고 볼 수 있습니다. 또한, 별도의 원자재가 필요하지 않은 모바일 게임 사업의 특성상 경기변동에 따른 직접적인 영향을 크게 받지는 않습니다. 따라서 제품 가격의 급격한 변동성에 대한 위험은 비교적 적으며, 게임의 흥행여부가 회사의 매출에 직접적인 영향을 미치고 있습니다.

한편, 당사는 원자재 매입이 없으므로 해외 원자재 가격변동 등의 위험에는 크게 노출되어 있지 않습니다. 그러나 해외 매출 비중이 상당한 만큼 외환 위험 관리가 중요합니다. 이에 따라, 환율 변동에 따른 환차손 등의 위험 제거에 주안점을 두고 리스크 관리를 추진할 것 입니다.

당사의 위험관리에 관한 세부사항은 III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 35. 위험관리 내용을 참조하시기 바랍니다.

나. 파생거래
당사는 작성기준일 현재 파생상품 등의 계약을 체결하고 있지 않습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약
최근 3사업연도 중 회사의 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 큰 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다.

나. 연구개발활동
(1) 연구개발 담당 조직
당사는 연구개발활동을 담당하는 부설 연구소를 운영하고 있습니다. 명칭은 '연구소' 이며 2000년도에 설립된 이래 모바일게임 개발 및 관련 제반 기술에 대한 연구를 전담하고 있습니다.

(2) 연구개발 비용

(3) 연구개발 실적

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 보유현황
당사가 보유한 지적재산권 보유 현황은 아래와 같습니다.

나. 사업에 중요한 영향을 미치는 관련 법령 및 정부 규제사항
당사의 주력 사업영역인 게임 부문은 기본적으로 게임산업 진흥에 관한 법률을 바탕으로 하고 있으며, 이와 관련된 정부 및 기관에 의해 영업 환경에 영향을 받을 수 있습니다.

다. 시장여건 및 영업의 개황

[게임 부문]
(1) 산업의 특성 및 성장성
게임산업은 특성상 창조적 아이디어, 뉴미디어 기술, 풍부한 게임 소재 및 자국의 문화를 기반으로 한 고부가가치 지식산업으로 대량의 원자재나 장비투자 없이도 투입대비 산출비율이 높은 고부가가치 산업입니다. 강력한 문화적인 인프라를 기반으로 만들어진 게임 콘텐츠는 인간의 감성을 풍부하게 할 수 있으며 영화, 음악, 애니메이션, 캐릭터 등 기타 문화산업과의 연계가능성이 높습니다. 또한 정보통신기술, 첨단산업기술 등 관련 기술 발전에 기여하는 영향도 매우 크다고 할 수 있습니다.

모바일게임은 광의로는 모바일 기기에서 이용하는 게임으로 정의할 수 있고, 협의로는 휴대폰에 내장되어 있는 게임이나 이용자가 휴대폰의 무선 인터넷에 접속하여 다운로드 받아 이용하는 게임으로 정의할 수 있습니다.

휴대용 기기를 기반으로 하는 모바일게임의 특성상 시간적, 공간적 제약을 받지 않고 게임을 즐길 수 있으므로 타 게임 플랫폼과 비교해서 휴대성, 간편성 등의 장점을 가지고 있으며 조작 방법이 비교적 간단하여 누구나 쉽게 즐길 수 있는 장점이 있습니다.

모바일게임은 무선인터넷 및 웹을 통한 다운로드가 가능하며, 이런 유통구조상 무선인터넷 환경과 모바일게임의 상관관계가 매우 높습니다. 즉 모바일게임은, 무선인터넷의 특징적인 면과 함께 게임산업의 독자적인 영역으로서 두 영역이 접목된 Digital Convergence Content의 특징을 지니고 있다고 볼 수 있습니다.

최근 전세계적인 스마트폰의 보급 확산과 더불어 모바일 인터넷 환경이 크게 향상되었습니다. 이러한 환경 하에서 글로벌 오픈마켓이라는 모바일 콘텐츠 유통시스템이 구축되었고 모바일게임에 대한 접근성이 용이해졌습니다. 게다가 기존 일반 휴대폰보다 데이터 및 콘텐츠 사용량이 높은 스마트폰시장에서 유통되는 모바일 콘텐츠 중 '게임'이 가장 높은 비중을 차지하며 중요한 장르로 인식되고 있습니다.

모바일게임 산업 초기 단계에서 모바일 게임은 제한적인 플랫폼의 한계로 인해 창의적인 게임보다는 조작이 간단한 퍼즐 등이 주류를 이루었으나, 고성능 하드웨어에서 구현 가능한 3D게임 또는 캐쥬얼 게임, RPG(롤 플레잉 게임), 전략시뮬레이션 등 장르가 다양화 되었으며 태블릿PC, 스마트TV 등 플랫폼 확대로 모바일게임의 영역이 점차 확대되는 추세입니다.

또한 스마트폰게임이 활성화 되며 모바일게임의 수익모델이 다양화되고 있습니다. 다운로드 비용 외에 게임 내 아이템을 구매하여 추가 매출 창출을 가능케 하는 부분유료화 모델은 RPG(롤 플레잉 게임), 전략시뮬레이션 등 네트워크게임의 장기적인 이용을 유도하여 안정적인 수익원으로 정착되고 있습니다.

모바일게임 시장은 2007년 PC게임 시장의 규모를 처음으로 앞지르며 급성장을 이루었습니다. 2023년 대한민국 게임백서에 따르면 2022년 세계 모바일게임의 시장 규모는 전년 대비 0.5% 하락한 917억 달러를 기록했습니다. 2022년부터 2025년까지의 연평균 성장률은 6.1%로 전망되며, 모바일 게임시장 규모는 2025년 1,095억 달러 규모에 도달할 전망입니다. 엔데믹 이후 2022년도 모바일게임 시장 규모는 다소 축소되면서 역성장하였지만, 이어지는 대작 모바일게임의 장기흥행, 모바일 e스포츠시장의 확장 등과 함께 2023년 이후부터는 다시 모바일 게임시장의 성장세가 계속될 것으로 전망됩니다.

모바일 인터넷과 고사양 스마트폰의 확산이라는 전세계적인 트렌드는 모바일 콘텐츠 산업의 발전에 견인차 역할을 하고 있으며, 그 중 모바일게임의 경우 모바일 콘텐츠의 선두에 위치하고 시장을 선도하는 역할을 담당하며 그 비중이 지속적으로 확대되고 있습니다.

글로벌 오픈마켓은 기존 콘텐츠 시장과 비교해서 사용성이 획기적으로 향상되어 모바일콘텐츠의 양적 증가와 질적 수준 향상으로 이어지고 있습니다. 또한 저렴한 데이터 요금제 출시로 소비자의 부담이 감소하였는데 이는 데이터 및 콘텐츠 사용량을 증가시키는 요인으로 작용하고 있습니다. 이러한 환경 하에서 모바일게임에 대한 수요가 더욱 증가할 것으로 보이며 이를 통한 시장 확대가 가속화될 전망입니다.

(2) 경기변동의 특성
1) 경기변동의 영향
모바일 게임 다운로드 가격은 대체로 무료 ~ 5,000원 (해외: 무료 ~ $4.99) 대에서 형성되어 있고, 게임 내에서 선택적으로 구매할 수 있는 부분유료화 아이템의 경우 $0.99 ~ $99.9 대에서 형성되어 있어 가격대의 부담이 고객들에게 주는 영향은 미미합니다. 이처럼 모바일게임 서비스 이용 요금은 비교적 저렴하기 때문에 다른 산업과 비교하여 경기 변동에 민감하지 않다고 볼 수 있습니다. 따라서 경기변동에 따른 직접적인 영향보다는 게임의 재미와 게임성 등이 가장 큰 영향을 미치는 요소로 작용함을 알 수 있습니다.

또한 휴대폰의 성능에 따라 구동환경의 변화, 게임의 질적인 향상과 대작게임의 개발, 게임제작업체의 수익성 개선 등이 가능하기 때문에 휴대폰 제작 기술과 네트워크 기술이 모바일게임 산업의 경기에 직접적인 영향을 주고 있다고 말할 수 있습니다.

2) 계절성 및 제품의 라이프싸이클
모바일게임은 온라인게임과 달리 그 특성상 특정 계절에 수요가 집중되는 현상은 크게 나타나지 않습니다. 특정 계절성이 있다기보다는 모바일게임사의 매출 변화는 주요 게임을 출시하는 시기와 그 흥행여부에 따라서 결정된다고 볼 수 있습니다.

모바일 인터넷 환경의 개선으로 스마트폰 기반의 네트워크게임의 경우 지속적인 콘텐츠 업데이트가 가능해 지면서 수명이 점차 길어지고 있는 추세이지만 모바일게임은 다른 플랫폼을 기반으로 한 게임들에 비해서는 짧은 수명을 가지고 있다고 볼 수 있습니다.

결국 단기적인 라이프싸이클을 지닌 모바일 게임의 한계를 게임성의 제고 및 마케팅 활동을 통해 충성도가 높은 게임 유저들을 유인 및 관리하고 성공적인 신규 게임 출시를 통해 장기적인 수익을 창출해 내는 것이 모바일 게임 산업 내에서 계속 기업으로 성장할 수 있는 핵심요소라 할 수 있습니다.

(3) 경쟁상황
모바일 게임은 다른 플랫폼에 비해 제작기간이 짧고 필요인력과 소요비용도 적어서 진입장벽이 상대적으로 낮았습니다. 다만, 이러한 사업환경에도 불구하고 가파른 시장 성장성으로 인해 글로벌 모바일 게임시장 내 경쟁이 점차 심화되었습니다. 하지만 관련 기술이 발전함에 따라 휴대폰 사양과 플랫폼이 고도화되며 게임의 퀄리티가 상승하고 이에 따른 게임 제작비 및 게임 수 증가로 상위 소수 기업의 시장점유율이 높아지는 기업집중화 현상이 나타났습니다.

스마트폰 기반의 글로벌 오픈 마켓의 등장으로, 기존 이동통신사를 통한 폐쇄적 유통구조에서 벗어나 보다 다양한 경로를 통해 모바일게임을 제작, 유통할 수 있게 되었으며 게임 개발 및 서비스 과정의 법제도적 절차와 유통과정의 어려움이 다소 해소되어 게임콘텐츠의 양적, 질적 측면이 모두 향상되고 있습니다. 이는 전세계적으로 다수의 개발자 및 개발사들과의 경쟁이 이루어지는 시장으로서 새로운 시장 창출의 돌파구로써 기대를 모으고 있습니다.

최근에는 스마트폰 보급률 확대에 따라 모바일게임 시장이 활성화되고 모바일게임 산업의 성장성에 대한 기대로 온라인게임 및 포털업체들의 시장 진출이 활발해지고 있으며, 메신저기반의 플랫폼이 모바일게임의 새로운 채널로 급부상하며 시장의 경쟁이 심화되고 있습니다.

(4) 회사의 현황

1) 영업개황
당사는 1999년 국내 최초로 모바일게임 서비스를 시작하였고, 2000년에는 세계 최초로 휴대폰용 자바(JAVA)게임을 개발하여 국내 모바일게임 산업의 발전을 이끌어왔습니다. 또한 모바일게임 개발 초기부터 해외시장에 진출하여 해외 주요 이동통신사를 통해 게임을 서비스 해왔습니다. 현재는 미국, 중국, 일본, 대만, 싱가폴, 독일 등에 현지 법인을 두고 전세계 주요 국가에 컴투스의 모바일게임들을 서비스하고 있으며, 우수한 개발력과 서비스 네트워크를 바탕으로 다양한 플랫폼에서 서비스되는 게임들로 점차 그 영역을 넓혀나가고 있습니다. 특히 한국, 미국, 중국, 일본, 유럽 등 시장 규모가 크고 성장성이 기대되는 핵심 국가들을 집중 공략하고 있습니다.

2008년 애플 아이폰과 앱스토어가 등장한 이후 전세계적으로 일반휴대폰에서 스마트폰으로의 전환속도가 빨라짐에 따라 스마트폰 관련 글로벌 오픈마켓 대응이 중요한 상황에서, 당사는 시장 형성 초기부터 인력확충과 서비스망 확대 등 적극적인 대응을 통해 다수의 스마트폰용 게임 라인업을 확보하였습니다. 그 결과 2014년 이후부터 스마트폰게임 매출비중이 99%이상을 차지하는 등 스마트폰게임으로의 성공적인 사업전환을 이루었습니다.

스마트폰 게임으로의 사업 전환 이후 당사는 계속해서 국내 마켓 트렌드를 리드하는 게임들을 출시해 왔습니다. SNG게임인 타이니팜의 성공을 시작으로, 컴투스프로야구, 골프스타, 낚시의 신의 흥행이 이어지며 스포츠 장르 게임에서의 강점을 드러내기 시작했습니다. 또한 RPG 장르인 서머너즈 워가 글로벌 마켓에서 성공하며 매출의 폭발적 성장을 이끌어 냄에 따라 캐쥬얼, 미드코어, 하드코어의 다양한 장르를 아우르는 개발력 및 흥행 능력을 입증해 냈습니다. 당사는 2000년대 초부터 해외 시장에 대한 도전을 시작했고, 그 결과 현재 약 70% 이상의 매출이 해외에서 발생하고 있습니다. 글로벌 오픈마켓을 통해 전세계 160여 개국 이상에 자사의 게임들을 서비스하고 있으며, 애플, 구글 등 해외 사업자와 세계적인 게임 언론들로부터 높은 평가를 받고 있습니다. 대표적으로 서머너즈 워: 천공의 아레나, 서머너즈 워: 크로니클, MLB9이닝스, 컴투스프로야구, 낚시의 신 등 다양한 장르의 게임들이 성장을 이끌고 있으며, 성공적으로 '컴투스' 브랜드 기반을 다진 것을 바탕으로 멀티플랫폼 환경과 글로벌 오픈마켓에 집중하고 다양한 라인업을 준비하여 글로벌 마켓에 적극적으로 대응해 나가고 있습니다. 아울러 세계적인 IP로 성장한 서머너즈 워는 애니메이션, 코믹스, 소설, 영화 등 신규 사업으로의 확장을 진행하고 있으며, 데이세븐 등 유력 개발사에 대한 인수와 글로벌 콘텐츠 개발사인 스카이 바운드 등에 전략적 투자를 진행하여 기업 경쟁력 강화를 위한 M&A와 투자 활동을 확대하고 사업 역량을 더욱 강화해 나가고 있습니다.

2) 회사 경쟁력
① 모바일 게임 분야 Leading company로서 인지도 확보
당사는 국내 최초로 휴대폰에서의 게임서비스를 시작했으며 세계 최초로 자바게임(Java Game)을 개발하여 서비스를 시작했습니다. 이러한 초기 선점 결과로 국내 모바일게임 사용자들에게 "컴투스"라는 확고한 브랜드를 인지시키는 효과를 가져왔으며 이는 여타 경쟁사들과의 경쟁에서 우위를 점할 수 있게 하는 중요한 장점으로 자리잡았습니다.

또한 글로벌 오픈마켓 형성 초기부터 스마트폰용 게임을 서비스 하기 시작했습니다. 이에 따라 당사의 'Homerun Battle 3D', 'Slice it!' 등이 히트 브랜드로 자리매김 하였으며 최근에는 서머너즈 워, 낚시의 신, 골프스타 등의 게임이 높은 글로벌 성과를 보이며 해외에서도 인정받는 개발사로 글로벌 입지를 강화하고 있습니다. 이처럼 당사는 모바일 게임시장 변화에 능동적으로 대처하여 영국 '포켓게이머'가 선정한 '2016년 세계 50대 모바일 게임 개발사' 중 5위로 선정되는 등 국내에서 뿐만 아니라 전세계적으로도 실력을 인정받는 게임사로 성장해 나가고 있습니다.

② 적극적인 시장 개척 및 국내외 다양한 유통채널 확보
국내 이동통신사와 견고한 관계를 형성하고 있음은 물론, 사업 초기 부터 해외시장 진출을 모색하여 일찍이 유럽, 미국, 일본, 중국, 동남아 등 전세계 모바일게임 시장으로 진출하여 폭넓은 판매경로를 확보하고 있다는 점에서 차별성을 가지고 있습니다. 특히 미국, 일본, 중국 등에 현지 법인을 설립하여 적극적인 글로벌 서비스를 제공하고 있습니다.

③ 우수 개발인력 및 개발 노하우 보유
당사는 라인업에 대한 지속적인 투자로 업계 최고 개발인력을 보유하고 있습니다. 이러한 개발력을 바탕으로 이종 단말기, 플랫폼간 포팅이 가능한 자체 개발 시스템을 구축하여 개발 기간 및 비용 절감은 물론, 다양한 플랫폼으로의 확장이 용이해졌습니다.

④ 기술선도 게임: 3D, MMORPG 등
한편, 당사는 차세대를 이끌어 갈 게임에 대한 투자를 아끼지 않고 있습니다. 모바일게임 최초 MMORPG 및 3D 게임을 출시하였으며, 진보한 플랫폼, 단말기 및 네트워크 환경 등에 대응하는 MMORPG 등 미래지향적 게임 개발에 힘쓰고 있습니다. 모바일게임 시장 선도 및 새로운 시장 확대를 위한 제품 개발에 지속적으로 투자하는 것이 당사의 가장 큰 경쟁우위 요소 중 하나입니다.

⑤ 다양한 플랫폼 환경에서의 개발 경험을 통한 경쟁력 확보
현재 게임 시장은 특정 플랫폼에 국한되지 않는 플랫폼간 컨버전스(convergence)가 나타나고 있습니다. 당사는 '모바일 전문 게임 개발사'에 머물지 않고, 관련 기술 및 시장의 컨버전스 환경 하에서 경쟁력을 갖춘 '전문 게임 개발사'로 성장하기 위하여 모바일 게임 뿐만 아니라 타 플랫폼에서의 경쟁력 확보에도 힘쓰고 있습니다.

⑥ 글로벌 모바일게임 서비스 플랫폼 구축 : 컴투스ㆍ컴투스홀딩스 통합 플랫폼 '하이브'
글로벌 경쟁이 심화되고 있는 모바일게임 시장 환경에서 전세계 유저들을 통합 관리컴할 수 있는 플랫폼의 중요성이 커지고 있습니다. 이에 컴투스와 컴투스홀딩스는 독자적인 글로벌 모바일게임 서비스 플랫폼인 '하이브'를 개발하였습니다.

'하이브'는 컴투스와 컴투스홀딩스의 게임을 즐기는 글로벌 유저들이 한 울타리에 모여 유기적으로 활동할 수 있도록 구현되었습니다. 한국어를 비롯하여 영어, 일본어, 중국어 간체, 번체 등 7개 언어를 기본으로 게임에 따라 10개 이상의 언어로 서비스를 제공하고 있으며, 로그인, 소셜, 커뮤니티 등 멤버십 기능은 물론 보안, 통계 업데이트 등의 시스템관리, 배너, 공지, 푸시, 고객문의 등 게임 운영과 마케팅 기능을 제공하고 있습니다.

서머너즈 워, 낚시의 신, 사커스피리츠 등의 게임이 '하이브'를 통해 글로벌 시장에 출시되었고 좋은 성과를 거두고 있습니다. 이에 당사는 '하이브'를 글로벌 모바일 게임 서비스 플랫폼으로 지속 성장시켜 나갈 예정이며, 특히 당사와 컴투스홀딩스 간 방대한 유저 풀을 기반으로 양사 공동 크로스 프로모션을 진행하여 게임들의 글로벌 진출 성공 확률을 높여 나갈 것입니다.

⑦ 모바일 게임 마케팅 및 고객지원
과거와는 달리 모바일게임에서도 마케팅의 중요성이 크게 대두되고 있습니다. 단순히 게임 프로모션에 그치지 않고 지속적인 고객 커뮤니케이션 및 관리를 통해 고객 로열티를 높이는 작업을 하고 있으며  각종 온/오프라인 매체를 통하여 당사 모바일게임 홍보 및 모바일게임 자체를 알리는 활동을 하고 있습니다.

또한, 게임별 브랜드 홈페이지 구축 등을 통하여 게임별로도 직접적인 고객 관리 및 커뮤니케이션을 하고 있습니다. 특히, 고객센터 및 CRM을 구축하여 게임별로 전담 상담원을 두는 등의 고객이 만족할 만한 서비스를 제공하고 있으며 이를 통해 모바일 고객의 요구와 성향을 사전에 파악하여 콘텐츠에 적용하여 만족도를 극대화해 나갈 예정입니다.

⑧ 당사는 글로벌 종합 콘텐츠 IP 기업으로 성장한다는 비전 하에 텍스트 기반 원천 IP부터 영상, 메타버스, 게임, 차세대 금융 등에 이르는 컨텐츠 밸류체인을 구축하고 있으며, 트랜스 미디어 전략(싱글 IP, 멀티 Content)을 강화하여 글로벌 리딩 종합 콘텐츠 IP기업으로 성장하고 있습니다.

⑨ 당사는 메타버스 플랫폼을 통해 대규모 사용자가 사용할 수 있는 컨벤션센터 서비스 등을 개발하고 있습니다.

⑩ 당사는 글로벌 시장에서의 경쟁력을 기반으로 블록체인 기반의 게임을 출시하고 있습니다. 서머너즈 워: 백년전쟁이 2022년 블록체인 게임으로 업데이트 되었으며, 이후 크리티카 글로벌, 아이들루카 등 추가적인 블록체인 게임 신작이 출시되었습니다. 당사는 블록체인 게임 서비스 운영 노하우를 바탕으로 앞으로도 다양한 장르의 경쟁력 있는 블록체인 기반의 게임을 개발 및 출시하여 글로벌 게임산업에서의 경쟁력을 키워 나갈 것입니다.

3) 시장점유율
모바일게임 산업은 지속 성장 중이며 변화가 빠른 산업이기 때문에 정확한 시장 규모를 예측한 자료 확보가 어려운 상황입니다. 따라서 당사의 정확한 시장점유율을 측정하기 어렵습니다.

4) 시장의 특성
휴대폰 시장이 스마트폰을 중심으로 바뀌면서 모바일 게임환경 역시 급변하였습니다. 스마트폰이 등장하면서 iOS, Android 등 글로벌 플랫폼으로 통합되어 게임 개발에 유리한 환경이 제공되었고, 스마트폰 중심의 오픈마켓이 형성되며 모바일게임 개발사들이 쉽게 게임을 등록할 수 있는 환경이 구축됨에 따라 글로벌 시장 진출이 용이해졌습니다.

또한 단말기 성능의 향상과 관련 통신 서비스의 발전은 모바일게임의 퀄리티 상승으로 이어지고 있으며 이에 따른 게임 제작비 및 게임 수 증가로 상위 기업의 시장점유율이 높아지고 있습니다. 모바일 게임 산업의 성장성에 대한 기대에 따라 최근에는 자본력과 마케팅력을 보유하고 있는 온라인게임 및 포털업체들의 시장 진입이 이루어지고 있어 경쟁이 심화되고 있습니다.

5) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 자체개발 신작 준비 뿐만 아니라 글로벌 퍼블리셔로서 성장하기 위하여 다양한 장르의 신작 출시를 준비하고 있습니다. 당사는 VR게임 다크스워드를 출시하는 등 신성장동력 확보를 위한 투자와 노력을 이어가고 있습니다.

[주요 종속회사 - (주)위지윅스튜디오 : 미디어/콘텐츠 부문]

(주)위지윅스튜디오는 당사의 주요 종속회사로서, 본 보고서에는 (주)위지윅스튜디오의 사업 개요를 간략히 설명하고, 보다 자세한 내용은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 (주)위지윅스튜디오의 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

(주)위지윅스튜디오는 CG/VFX 기술을 바탕으로 영화, 드라마, 뉴미디어, 공연 및 전시에 이르기까지 온, 오프라인 콘텐츠의 기획, 제작 서비스를 종합적으로 제공하는 회사입니다. (주)위지윅스튜디오는 <승리호>, <무한심도>, <뮬란>, <마녀> 등 국내외 대규모 프로젝트를 수주하며 업계 내 기술력과 네트워크를 확보하였습니다.

현재 국내 미디어 콘텐츠 시장은 1) 국내 및 해외 OTT 플랫폼 사업자의 한국 진출로 플랫폼이 다양화되고, 2) 소비자들의 영상 및 미디어 콘텐츠 수요가 증가하고 있으며, 3) OSMU(One-source, multi-use) 콘텐츠 제작 증가에 따른 콘텐츠 IP 가치가 증가하는 등 콘텐츠 제작사 및 IP 홀더사를 중심으로 영업 환경이 우호적으로 조성되고 있습니다.

위지윅스튜디오의 모태는 CG/VFX, VR, AR 등 영상 콘텐츠에 투입되는 영상 기술 전문회사로 시작하였으나, 지속적인 M&A 및 전략적 파트너쉽 체결 등을 통해 '종합 미디어 콘텐츠 제작사'로서 시장을 주도하기 위한 Value chain을 구축하였습니다. 즉, 위지윅스튜디오는 'IP 기획/개발 - 투자 및 제작 - 배급/유통' 등 콘텐츠 전체 제작과정을 내재화하였으며, 이를 바탕으로 종합 제작사로서 콘텐츠 시장의 성장 궤도에 안착하고자 합니다.

[주요 종속회사 - (주)컴투버스]

[용어의 정의]

(1) 개요

(2) 주요 내용
 가) 사업 개요
컴투버스는 글로벌 종합 콘텐츠 기업 컴투스, VFX 및 콘텐츠 제작사 위지윅스튜디오, 확장현실(XR) 전문기업 엔피의 합자회사로, 현실에서의 삶을 온라인상에 그대로 구현하는 거대한 All-in-one 메타버스 서비스를 제공하기 위해 2022년 4월 1일 출범하였습니다. 컴투버스는 컨벤션센터 서비스 등을 개발하고 있습니다.

 나) 서비스 내용 및 특징
당사의 메타버스 '컴투버스'가 제공하는 주요 서비스는 1) SPAXE 2) 컴투버스 컨벤션센터로 구성되며, 해당 서비스에 대한 설명은 아래와 같습니다.

<주요 서비스 현황>

주) 상기 설명 중 서비스 제공 범위 등은 향후 개발 진행 과정에서 변동될 수 있음

 다) 수익 구조
SPAXE, 컴투버스 컨벤션 센터 서비스 등의 직접 제공 서비스 사용료가 주요 수익구조 입니다. 향후 사용자 패턴 및 선호 콘텐츠를 분석하여 수익 구조는 변경될 수 있습니다.

<수익 구조 현황>

주) 상기 도입시기 등은 향후 개발 진행 과정에서 변동될 수 있음

(3) 영업 현황
공시서류 작성기준일 현재, 컴투버스는 개발 중에 있어 영업 현황이 존재하지 않습니다.

(4) 개발 진행 현황
공시서류 작성기준일 현재, SPAXE, 컨벤션센터 서비스 관련 개발이 진행되고 있습니다.

<개발 진행 단계>

주) 상기 설명 중 서비스 제공 범위 등은 향후 개발 진행 과정에서 변동될 수 있음

(5) 타사와의 업무협력 내용
공시서류 작성기준일 현재 기준, 전략적 투자자는 4개사로 SK네트웍스(주), 하나금융그룹, 교원그룹, (주)교보문고가 참여했으며 누적 투자 금액은 160억원입니다.

(6) 기타 투자자 참고사항
해당사항이 없습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

나. 요약재무정보

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서

2-3. 연결 자본변동표

2-4. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항

1.1 지배기업의 개요

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 컴투스(이하 "지배기업")는 1998년 8월 7일에 설립되어 Mobile Entertainment Contents (모바일게임) 공급을 주요 영업으로 하고 있으며, 본점소재지는 서울시 금천구 가산디지털1로입니다. 지배기업은 2007년 7월 6일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 지배기업의 자본금은 6,433백만원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

1.2 종속기업현황

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(*1) 당기 중 청산하였습니다.

(*2) 당기 중 지배기업 보유한 ㈜엔피 지분 일부를 매각하여 지배력을 상실하였습니다.

(*3) 당기 중 설립되었습니다.

(*4) (주)래몽래인 및 동사 이해관계인과 의결권 위임 및 임원 지명권을 포기하는 해지합의서를 체결하였으며, 이에 연결실체는 (주)래몽래인에 대해 지배력을 상실했다고 판단하였습니다. 한편 당사는 피투자회사 간 경영진의 상호교류에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 대체하였습니다.

(*5) 당기 중 지분 일부를 매각하여 지배력을 상실하였습니다. 매각 후 잔여지분은 위즈온센은 21%, 얼반웍스는 30%입니다.

(*6) 당기 중 취득하였습니다.

(*7) 당기 중 (주)리얼피치(구, (주)엔피씨앤씨)는 (주)리얼피치를 흡수합병하고 사명을 (주)리얼피치로 변경하였습니다.

(*8) 당기 중 (주)얼반웍스의 지배력을 상실함에 따라 종속기업에서 제외하였습니다.

(*9) 당기 중 (주)싸이더스가 연결실체에 포함됨에 따라 종속기업으로 추가되었습니다.

(*10) (주)래몽래인의 종속기업으로 당기 중 지배력을 상실함에 따라 연결범위 대상에서 제외되었습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.