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(정정)확인서 |
정 정 신 고 (보고)
| 2024년 03월 20일 |
1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 03월 20일
3. 정정사항
| 항 목 | 정정요구ㆍ명령 관련 여부 |
정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
|---|---|---|---|---|
| 연결재무제표 주석 | 부 | 주석기재 오류 | (정정전1) | (정정후1) |
| 재무제표 주석 | 부 | 주석기재 오류 | (정정전2) | (정정후2) |
항목 : 연결재무제표 주석
(정정전1)
18. 차입금
(1) 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 차입 종류 | 최장만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <단기차입금> | |||||
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2023-03-15 | - | - | 500,000 |
| 대구은행 | 일반자금대출 | 2023-03-22 | - | - | 360,000 |
| IBK기업은행 | 무역어음대출 | 2024-03-15 | 6.84% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-03-22 | 3.95% | 1,854,000 | 2,000,000 |
| ㈜알파홀딩스 | 주식담보대출 | 2023-07-28 | 4.60% | - | 2,000,000 |
| ㈜알파홀딩스 | 토지담보대출 | 2023-11-09 | 4.60% | - | 1,000,000 |
| IBK기업은행 | 시설자금대출 | 2024-03-21 | 5.84% | 1,100,000 | 1,100,000 |
| IBK기업은행 | 시설자금대출 | 2024-07-18 | 5.41% | 600,000 | 600,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-06-14 | 6.30% | 200,000 | 200,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-08-02 | 6.08% | 405,000 | 450,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-04-19 | 6.64% | 100,000 | 100,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-04-19 | 6.46% | 800,000 | 800,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-04-28 | 6.91% | 500,000 | 500,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-10-26 | 6.20% | 100,000 | 100,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-08-31 | 4.82% | 500,000 | 500,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-08-15 | 5.45% | 300,000 | - |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-09-07 | 8.96% | 300,000 | 300,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-03-30 | 5.50% | 250,000 | - |
| 운영자금(특수관계자) | 운전자금대출 | 2024-10-23 | 7.42% | 32,000 | - |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-08-15 | 4.6% | 500,000 | - |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-08-15 | 4.77% | - | 300,000 |
| 단기차입금 합계 | 8,541,000 | 11,810,000 | |||
| <장기차입금> | |||||
| 대구은행 | 일반자금대출 | 2023-03-22 | - | - | 79,980 |
| IBK기업은행 | 시설자금대출 | 2024-10-29 | - | - | 7,000,000 |
| IBK기업은행 | 시설자금대출 | 2024-10-29 | - | - | 3,000,000 |
| 하나은행 | 시설자금대출 | 2025-01-18 | 8.46% | 1,690,000 | 1,690,000 |
| IBK기업은행 | 시설자금대출 | 2024-11-28 | 3.06% | 200,000 | 400,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2025-06-15 | 7.75% | 750,000 | 750,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2026-11-29 | 6.34% | 523,600 | 274,010 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-06-11 | 3.05% | 24,960 | 74,880 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2027-03-30 | 7.12% | 550,000 | - |
| 장기차입금 소계 | 3,738,560 | 13,268,870 | |||
| 유동성대체 | (583,230) | (399,860) | |||
| 장기차입금 합계 | 3,155,330 | 12,869,010 | |||
(정정후2)
18. 차입금
차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 차입 종류 | 최장만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <단기차입금> | |||||
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2023-03-15 | - | - | 500,000 |
| 대구은행 | 일반자금대출 | 2023-03-22 | - | - | 360,000 |
| IBK기업은행 | 무역어음대출 | 2024-03-15 | 6.84% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-03-22 | 3.95% | 1,854,000 | 2,000,000 |
| ㈜알파홀딩스 | 주식담보대출 | 2023-07-28 | 4.60% | - | 2,000,000 |
| ㈜알파홀딩스 | 토지담보대출 | 2023-11-09 | 4.60% | - | 1,000,000 |
| IBK기업은행 | 시설자금대출 | 2024-03-21 | 5.84% | 1,100,000 | 1,100,000 |
| IBK기업은행 | 시설자금대출 | 2024-07-18 | 5.41% | 600,000 | 600,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-06-14 | 6.30% | 200,000 | 200,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-08-02 | 6.08% | 405,000 | 450,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-04-19 | 6.64% | 100,000 | 100,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-04-19 | 6.46% | 800,000 | 800,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-04-28 | 6.91% | 500,000 | 500,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-10-26 | 6.20% | 100,000 | 100,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-08-31 | 4.82% | 500,000 | 500,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-08-15 | 5.45% | 300,000 | - |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-09-07 | 8.96% | 300,000 | 300,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-03-30 | 5.50% | 250,000 | - |
| 운영자금(특수관계자) | 운전자금대출 | 2024-10-23 | 7.42% | 32,000 | - |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-08-15 | 4.6% | 500,000 | - |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-08-15 | 4.77% | - | 300,000 |
| 단기차입금 합계 | 8,541,000 | 11,810,000 | |||
| <장기차입금> | |||||
| 대구은행 | 일반자금대출 | 2023-03-22 | - | - | 79,980 |
| IBK기업은행 | 시설자금대출 | 2024-10-29 | - | - | 7,000,000 |
| IBK기업은행 | 시설자금대출 | 2024-10-29 | - | - | 3,000,000 |
| 하나은행 | 시설자금대출 | 2025-01-18 | 8.46% | 1,690,000 | 1,690,000 |
| IBK기업은행 | 시설자금대출 | 2024-11-28 | 3.06% | 200,000 | 400,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2025-06-15 | 7.75% | 750,000 | 750,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2026-11-29 | 6.34% | 523,600 | 274,010 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-06-11 | 3.05% | 24,960 | 74,880 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2027-03-30 | 7.12% | 550,000 | - |
| 장기차입금 소계 | 3,738,560 | 13,268,870 | |||
| 유동성대체 | (583,230) | (399,860) | |||
| 장기차입금 합계 | 3,155,330 | 12,869,010 | |||
(*) 연결실체는 (주)알파홀딩스와 3,000백만원의 차입금약정 한도 계약을 체결하고 있습니다. 당기 실행금액은 없습니다.(주석 39(4) 참조)
항목 : 재무제표 주석
(정정전2)
18. 차입금
(1) 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 차입 종류 | 최장만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <단기차입금> | |||||
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2023-03-15 | - | - | 500,000 |
| 대구은행 | 일반자금대출 | 2023-03-22 | - | - | 360,000 |
| IBK기업은행 | 무역어음대출 | 2024-03-15 | 6.84% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-03-15 | 5.57% | - | - |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-03-22 | 3.95% | 1,854,000 | 2,000,000 |
| ㈜알파홀딩스 | 주식담보대출 | 2023-07-28 | 4.60% | - | 2,000,000 |
| 단기차입금 합계 | 2,854,000 | 5,860,000 | |||
| <장기차입금> | |||||
| 대구은행 | 일반자금대출 | 2023-03-22 | - | - | 79,980 |
| IBK기업은행 | 시설자금대출 | 2024-10-29 | 5.27% | - | 7,000,000 |
| IBK기업은행 | 시설자금대출 | 2024-10-29 | 4.65% | - | 3,000,000 |
| 하나은행 | 시설자금대출 | 2025-01-18 | 8.46% | 1,690,000 | 1,690,000 |
| 장기차입금 소계 | 1,690,000 | 11,769,980 | |||
| 유동성장기부채 | - | (79,980) | |||
| 장기차입금 합계 | 1,690,000 | 11,690,000 | |||
38. 특수관계자 거래
(3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 적요 | 대여/차입 거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 차변 | 대변 | 기말 | |||
| (주)에어포트씨티(*1) | 관계기업 | 대여금 | 311,580 | - | - | 311,580 |
| 에이피오 | 관계기업 | 대여금 | 150,000 | - | (150,000) | - |
| (주)신화아이티 | 종속기업 | 대여금 | 300,000 | 1,945,000 | (300,000) | 1,945,000 |
| 자 산 합 계 | 761,580 | 1,945,000 | (450,000) | 2,256,580 | ||
| 엔에스네오텍(주) | 종속기업 | 신주인수권부사채 | 4,000,000 | - | - | 4,000,000 |
| 개인A외2(*2) | 기타특수관계자 | 전환사채 | 1,400,000 | (1,400,000) | - | - |
| 부 채 합 계 | 5,400,000 | (1,400,000) | - | 4,000,000 | ||
(*1) (주)에어포트씨티에게 빌려준 대여금 311,580천원은 전기 중 전액 대손처리하였습니다.
(*2) 개인A는 (주)알파홀딩스의 대주주 및 종속회사의 대표이사이며 개인A의 배우자 및 친족관계인으로부터 제4회차 전환사채의 조기상환 청구에 따라 만기전 재취득 하였습니다.
| <전기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 적요 | 대여/차입 거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 차변 | 대변 | 기말 | |||
| (주)에어포트씨티 | 관계기업 | 대여금 | 101,580 | 210,000 | - | 311,580 |
| (주)에이피오 | 관계기업 | 대여금 | - | 250,000 | (100,000) | 150,000 |
| (주)신화아이티 | 종속기업 | 대여금 | - | 300,000 | - | 300,000 |
| 자 산 합 계 | 101,580 | 760,000 | (100,000) | 761,580 | ||
| (주)알파홀딩스 | 최대주주 | 전환사채 | 6,000,000 | (6,000,000) | - | - |
| 엔에스에오텍(주) | 종속기업 | 신주인수권부사채 | 5,000,000 | (1,000,000) | - | 4,000,000 |
| 개인A외2 | 기타특수관계자 | 전환사채 | 1,400,000 | - | - | 1,400,000 |
| 부 채 합 계 | 12,400,000 | (7,000,000) | - | 5,400,000 | ||
(정정후2)
18. 차입금
차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 차입 종류 | 최장만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <단기차입금> | |||||
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2023-03-15 | - | - | 500,000 |
| 대구은행 | 일반자금대출 | 2023-03-22 | - | - | 360,000 |
| IBK기업은행 | 무역어음대출 | 2024-03-15 | 6.84% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-03-15 | 5.57% | - | - |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-03-22 | 3.95% | 1,854,000 | 2,000,000 |
| ㈜알파홀딩스 | 주식담보대출 | 2023-07-28 | 4.60% | - | 2,000,000 |
| ㈜알파홀딩스 | 토지담보대출 | 2023-11-09 | 4.60% | - | 1,000,000 |
| 단기차입금 합계 | 2,854,000 | 6,860,000 | |||
| <장기차입금> | |||||
| 대구은행 | 일반자금대출 | 2023-03-22 | - | - | 79,980 |
| IBK기업은행 | 시설자금대출 | 2024-10-29 | 5.27% | - | 7,000,000 |
| IBK기업은행 | 시설자금대출 | 2024-10-29 | 4.65% | - | 3,000,000 |
| 하나은행 | 시설자금대출 | 2025-01-18 | 8.46% | 1,690,000 | 1,690,000 |
| 장기차입금 소계 | 1,690,000 | 11,769,980 | |||
| 유동성장기부채 | - | (79,980) | |||
| 장기차입금 합계 | 1,690,000 | 11,690,000 | |||
(*) 당사는 (주)알파홀딩스와 3,000백만원의 차입금약정 한도 계약을 체결하고 있습니다. 당기 실행금액은 없습니다.(주석 39(4) 참조)
38. 특수관계자 거래
(3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 적요 | 대여/차입 거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 차변 | 대변 | 기말 | |||
| (주)에어포트씨티(*1) | 관계기업 | 대여금 | 311,580 | - | - | 311,580 |
| 에이피오 | 관계기업 | 대여금 | 150,000 | - | (150,000) | - |
| (주)신화아이티 | 종속기업 | 대여금 | 300,000 | 1,945,000 | (300,000) | 1,945,000 |
| 자 산 합 계 | 761,580 | 1,945,000 | (450,000) | 2,256,580 | ||
| (주)알파홀딩스 | 최대주주 | 차입금 | 3,000,000 | (7,550,000) | 4,550,000 | - |
| 엔에스네오텍(주) | 종속기업 | 신주인수권부사채 | 4,000,000 | - | - | 4,000,000 |
| 개인A외2(*2) | 기타특수관계자 | 전환사채 | 1,400,000 | (1,400,000) | - | - |
| 부 채 합 계 | 8,400,000 | (8,950,000) | 4,550,000 | 4,000,000 | ||
(*1) (주)에어포트씨티에게 빌려준 대여금 311,580천원은 전기 중 전액 대손처리하였습니다.
(*2) 개인A는 (주)알파홀딩스의 대주주 및 종속회사의 대표이사이며 개인A의 배우자 및 친족관계인으로부터 제4회차 전환사채의 조기상환 청구에 따라 만기전 재취득 하였습니다.
| <전기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 적요 | 대여/차입 거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 차변 | 대변 | 기말 | |||
| (주)에어포트씨티 | 관계기업 | 대여금 | 101,580 | 210,000 | - | 311,580 |
| (주)에이피오 | 관계기업 | 대여금 | - | 250,000 | (100,000) | 150,000 |
| (주)신화아이티 | 종속기업 | 대여금 | - | 300,000 | - | 300,000 |
| 자 산 합 계 | 101,580 | 760,000 | (100,000) | 761,580 | ||
| (주)알파홀딩스 | 최대주주 | 차입금 | - | - | 3,000,000 | 3,000,000 |
| (주)알파홀딩스 | 최대주주 | 전환사채 | 6,000,000 | (6,000,000) | - | - |
| 엔에스에오텍(주) | 종속기업 | 신주인수권부사채 | 5,000,000 | (1,000,000) | - | 4,000,000 |
| 개인A외2 | 기타특수관계자 | 전환사채 | 1,400,000 | - | - | 1,400,000 |
| 부 채 합 계 | 12,400,000 | (7,000,000) | 3,000,000 | 8,400,000 | ||
【 대표이사 등의 확인 】
|
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(정정)확인서 |
사 업 보 고 서
(제 9 기)
| 사업연도 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 03월 20일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | 주식회사 한송네오텍 |
| 대 표 이 사 : | 고석주 |
| 본 점 소 재 지 : | 경상북도 구미시 1공단로7길 36-1(공단동) |
| (전 화) 054-462-9930 | |
| (홈페이지) http://www.hsneotech.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) 고석주 |
| (전 화) 02-6003-2300 | |
【 대표이사 등의 확인 】
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확인서 |
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요 종속회사수 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | - | - | - | - | - |
| 비상장 | 2 | - | - | 2 | 1 |
| 합계 | 2 | - | - | 2 | 1 |
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
가-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규 연결 |
- | - |
| - | - | |
| 연결 제외 |
- | - |
| - | - |
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 "(주)한송네오텍"이라고 부르며,
영문으로는 "HANSONGNEOTECH CO.,LTD."입니다.
다. 설립일자 및 존속기간
(주)한송네오텍은 1996년 12월에 설립되었으며, 동부제3호기업인수목적(주)와 2017년 12월 08일 합병계약을 체결하여, 2018년 07월 03일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 상장법인인 동부제3호기업인수목적(주)(합병회사)가 비상장법인인 (주)한송네오텍(피합병회사)을 1 : 145.1675000 비율(당사 주식 1주에 대해 동부제3호기업인수목적(주) 보통주 31,381,149주, 우선주 2,369,859주)로 흡수합병하였으며, 합병이후 사명을 (주)한송네오텍으로 변경하였습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 본사주소 | 경상북도 구미시 1공단로7길 36-1(공단동) |
| 전화번호 | 054-462-9930 |
| 홈페이지주소 | http://www.hsneotech.com |
마. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | 해당 | |
| 벤처기업 해당 여부 | 해당 | |
| 중견기업 해당 여부 | 미해당 | |
주) 당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조의 규정에 따라 중소기업에 해당합니다.(참조 : 동 보고서 하단의 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 제재현황 그 밖의 사항, 다. 중소기업 등 기준검토표'를 참조하시기 바랍니다.)
바. 주요 사업의 내용
1) 디스플레이 제조장비
당사는 OLED 제조 공정 중 핵심공정인 유기물증착공정 관련된 "파인메탈마스크(FMM)"장비 및 검사장비를 주력제품으로 박막봉지공정과 모듈공정 관련 장비를 제조 및 판매하고 있습니다.
주요 사업으로는 OLED Mask 공정장비사업 및 OLED 박막봉지 공정장비사업,
OLED Module 공정장비사업을 영위하고 있으며, 세계최초 WOLED Mask 인장기 사업 및 Flexible Laminator 사업 등을 영위하고 있습니다.
2) 이차전지 검사기
당사는 이차전지 외관 검사기 장비를 제조 및 판매 하고 있습니다. 당사의 개발 장비는 비전 검사 시스템을 이용하여 파우치 배터리의 외관 불량을 검사하는 장비로 오랜기간 축적한 OLED 마스크 패턴 검사기 개발 경험 노하우를 바탕으로 개발한 장비입니다. 향후 비전 검사 시스템 기술을 활용하여 파우치, 원통형 등 이차전지 배터리의 검사대상을 확장하여 고객사에 고품질의 서비스를 제공함과 동시에 검사장비 분야에 포트폴리오를 다양하게 구성할 계획 입니다.
당사의 주요 사업의 내용 관련 세부 사항은 동 보고서의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
사. 정관기재 목적사항
| 정관기재 목적사업 | 비 고 |
|---|---|
|
1. 반도체장비 개발, 제조 및 판매업 2. 디스플레이 장비 개발, 제조 및 판매업 3. 기계, 금속 가공기술 개발, 제조 및 판매업 4. HMR식품자동화장비 개발, 제조 및 판매업 5. 이차전지 관련 소재, 부품, 제품의 제조 및 판매업 6. 이차전지용 분리막의 개발, 제조 및 판매업 7. 이차전지용 생산설비 및 동 부품의 개발, 제조 및 판매업 8. 신재생에너지 개발, 제조 및 판매업 9. 자동화관련 컨설팅 및 엔지니어링업 10. 자율주행 전자제품 개발, 제조 및 판매업 11. 신기술사업 관련 투자, 관리, 운영사업 12. 통신판매 및 전자상거래 관련사업 13. 군수관련 일체의 사업 14. 에너지 및 조명기기 개발 및 제조업 15. 부동산 임대업 16. 전기 각호에 관련한 사업에 대한 투자 17. 위 각항에 관련된 기술도입 및 투자사업 |
- |
아. 계열회사에 관한 사항
- 해당사항이 없습니다.
자. 신용평가에 관한 사항
1) 신용평가 내역
| 평가일 | 신용평가 기관명 |
신용등급 | 신용등급유효기간 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 2023.05.03 | 나이스디앤비 | CCC0 (AAA ~ D) |
2023.05.03~2024.05.02 | - |
| 2022.05.02 | 나이스디앤비 | CCC0 (AAA ~ D) |
2022.05.02~2023.05.01 | - |
| 2021.04.30 | 나이스디앤비 | BB+ (AAA ~ D) |
2021.04.30~2022.04.29 | - |
2) 신용등급 정의
| 신용등급 | 등급 정의 |
|---|---|
| AAA | 최상위의 상거래 신용도를 보유한 수준 |
| AA | 우량한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 충분한 수준 |
| A | 양호한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 상당한 수준 |
| BBB | 양호한 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 다소 제한적인 수준 |
| BB | 단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준 |
| B | 단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 미흡한 수준 |
| CCC | 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 내포된 수준 |
| CC | 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 높은 수준 |
| C | 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 매우 높고 향후 회복가능성도 매우 낮은 수준 |
| D | 상거래 불능 및 이에 준하는 상태에 있는 수준 |
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)현황 |
주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자 |
특례상장 유형 |
|---|---|---|
| 코스닥시장 상장 | 2015년 10월 06일 | 해당사항 없음 |
2. 회사의 연혁
가. 회사의 주요 연혁
| 일 자 | 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|
|
2019.02 |
글로벌 디스플레이 패널제조사 BOE 최우수 업체 선정 |
- |
|
2020.04 |
LG화학 이차전지 업체등록 |
- |
|
2020.10 |
최대주주 변경 (시너웍스(주)) |
- |
| 2020.12 | 엔에스네오텍(주) 자회사 설립 | - |
| 2021.07 | 사업재편계획 승인기업 채택 | - |
| 2021.08 | (주)신화아이티 인수 | - |
| 2021.10 | 서울 사옥 취득 | - |
| 2022.03 | 신사업진출 사업재편 핵심기술 개발사업 신규과제 선정 | - |
| 2022.08 | 최대주주 변경 ((주)알파홀딩스) | - |
| 2022.09 | LG에너지솔루션 적격수급업체 등록 | - |
| 2022.09 | LG디스플레이 탄소파트너십 인증 | - |
나. 회사의 본점소재지 및 그 변경
- 당사의 본점소재지는 경북 구미시 1공단로7길 36-1(공단동)이며,
공시대상기간 중 본점소재지의 변경은 없습니다.
다. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 |
|
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 2019.03.26 | 정기주총 | 사외이사 황선국 | - | 사외이사 상지환 사외이사 이성용 |
| 2019.05.06 | - | - | - | 사내이사 오세정 |
| 2020.12.03 | 임시주총 | 대표이사 이대식 사내이사 손준혁 사내이사 이정승 사외이사 이석인 사외이사 신성현 |
- | 사내이사 윤영석 사내이사 박기라 사외이사 황선국 |
| 2021.03.29 | 정기주총 | - | 대표이사 최영묵 | - |
| 2022.03.31 | 정기주총 | 기타비상무이사 최진규 사외이사 양용준 |
- | 사외이사 이석인 |
| 2023.03.28 | 정기주총 | 대표이사 고석주 사내이사 김태용 사내이사 최진규 |
- | 대표이사 이대식 사내이사 손준혁 기타비상무이사 최진규 |
라. 최대주주의 변동
| 일자 | 변경 전 | 변경 후 |
비고 |
|---|---|---|---|
|
2020.11.30 |
형남신 외 2인 |
시너웍스(주) |
- |
| 2022.08.03 | 시너웍스(주) | (주)알파홀딩스외 3인 | 경영권양수도 계약 |
| 2022.10.04 | (주)알파홀딩스외 3인 | (주)알파홀딩스외 2인 | 특수관계인간 지분 취득 |
마. 상호의 변경
- 해당사항이 없습니다.
바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
- 해당사항이 없습니다.
사. 회사의 합병등을 한 경우 그 내용
- 해당사항이 없습니다.
아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
- 해당사항이 없습니다.
자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
- 해당사항이 없습니다.
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 제9기 (2023년말) |
제8기 (2022년말) |
제7기 (2021년말) |
제6기 (2020년말) |
제5기 (2019년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 65,739,186 | 59,096,776 | 57,688,616 | 53,805,540 | 40,020,544 |
| 액면금액 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | |
| 자본금 | 6,573,918,600 | 5,909,677,600 | 5,768,861,600 | 5,380,554,000 | 4,002,054,400 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 6,573,918,600 | 5,909,677,600 | 5,768,861,600 | 5,380,554,000 | 4,002,054,400 |
주1) 당사의 발행주식총수 및 자본금은 2023년 08월 24일(납입일) 제3자배정 유상증자 방식의 신주(6,642,410주) 발행에 따라 기초대비 증가하였습니다.
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 합계 | |||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 995,000,000 | 5,000,000 | 1,000,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 65,739,186 | 2,369,859 | 68,109,045 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | - | 2,369,859 | 2,369,859 | - | |
| 1. 감자 | - | - | - | - | |
| 2. 이익소각 | - | - | - | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - | |
| 4. 기타 | - | 2,369,859 | 2,369,859 | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 65,739,186 | - | 65,739,186 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | - | - | - | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 65,739,186 | - | 65,739,186 | - | |
5. 정관에 관한 사항
가. 정관이력
1) 당사 정관의 최근 개정일은 2020년 12월 03일입니다.
주1) 2024년 제9기 정기주주총회 안건 중에 정관 변경 건이 포함되어 있습니다.
2) 정관 변경 이력
- 공시대상기간 중 정관 변경 내역이 없습니다.
나. 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
| 1 |
반도체장비 개발, 제조 및 판매업 |
미영위 |
| 2 |
디스플레이 장비 개발, 제조 및 판매업 |
영위 |
| 3 |
기계, 금속 가공기술 개발, 제조 및 판매업 |
미영위 |
| 4 |
HMR식품자동화장비 개발, 제조 및 판매업 |
미영위 |
| 5 |
이차전지 관련 소재, 부품, 제품의 제조 및 판매업 |
영위 |
| 6 |
이차전지용 분리막의 개발, 제조 및 판매업 |
미영위 |
| 7 |
이차전지용 생산설비 및 동 부품의 개발, 제조 및 판매업 |
영위 |
| 8 |
신재생에너지 개발, 제조 및 판매업 |
미영위 |
| 9 |
자동화관련 컨설팅 및 엔지니어링업 |
미영위 |
| 10 |
자율주행 전자제품 개발, 제조 및 판매업 |
미영위 |
| 11 |
신기술사업 관련 투자, 관리, 운영사업 |
미영위 |
| 12 |
통신판매 및 전자상거래 관련사업 |
미영위 |
| 13 |
군수관련 일체의 사업 |
미영위 |
| 14 |
에너지 및 조명기기 개발 및 제조업 |
미영위 |
| 15 |
부동산 임대업 |
영위 |
| 16 |
전기 각호에 관련한 사업에 대한 투자 |
영위 |
| 17 |
위 각항에 관련된 기술도입 및 투자사업 |
영위 |
II. 사업의 내용
[주요 용어 설명]
|
항목 |
내용 |
||
|---|---|---|---|
|
OLED (Organic Light Emitting Diode) |
OLED는 자체 발광기능을 가진 적색(Red), 녹색(Green), 청색(Blue)등 세 가지의 형광체 유기화합물을 사용하며, 음극과 양극에서 주입된 전자와 양의 전하를 띤 입자가 유기물 내에서 스스로 빛을 발하는 현상을 이용한 발광형 디스플레이. |
||
|
BLU (Back Light Unit) |
LCD는 스스로 빛을 내지 못하므로 외부의 빛을 이용하게 되는데, LCD패널 전체에 고르게 빛을 전달하는 조광장치로 사용되며, BLU는 LCD에 있어서 반드시 필요한 핵심 부품임. |
||
|
Mask |
Mask는 빨강,녹색,청색의 화소외에는 가려서 유기물이 증착안되게하는 Shield Metal. |
||
|
Mask Frame |
INVAR 재질을 이용하여 열팽창계수가 최소인 재료로 Mask를 Frame에 일체화하여 PPA유지 및 각화소 Mask구멍들의 위치결정성을 확보하는 Frame |
||
|
Burr |
금속재료를 전단 가공했을 때, 공구의 칼날이 닿지 않은 쪽에 발생하는 칼날 형상의 흠집을 말함. |
||
|
CMM |
형광유기물질외 전체 Cell 증착, Sputtering, 및 PECVD 봉지용 Open Mask용 공통원장 Mask 임 (Common Metal Mask) |
||
|
Flexible OLED |
기존 OLED에서 액정을 싸고 있는 유리기판을 플라스틱 필름으로 대체, 접고 펼 수 있는 유연성을 부여한 디스플레이. 얇고 가벼울 뿐만 아니라 충격에도 강하고, 휘거나 굽힐 수 있고 다양한 형태로 제작이 가능하다는 장점을 가지고 있어 향후 다양한 산업 및 제품에 적용될 것으로 예상됨. |
||
|
가림마스크 (Cover Mask) |
FMM용 Stick Mask 사이 유기물이 통과하는 것을 방지하기위한 유기물 가림 Shield Mask임 |
||
|
하울링 Mask (Howling Mask) |
FMM 유기 형광체용 Mask를 용접하기전에 FMM Stick Mask의 진동에 의한 흔들림 방지를 위해 설치하며, 증착기의 Magnet Chuck에서 Mask/Glass처짐방지를 위한 Magnet Chuck에 자성을 제공하는 Mask |
||
|
FMM 증착공법 (Fine Metal Mask) |
구멍이 촘촘하게 뚫린 얇은 메탈 마스크를 기판 위에 올려두고 구멍사이로 유기물을 떨어뜨려 화소를 형성하는 증착공법. |
||
|
LCD (Liquid Crystal Display) |
액정표시장치 또는 액정디스플레이 라고도 함. 액정 투과도의 변화를 이용하여 각종 장치에서 발생하는 여러 가지 전기적인 정보를 시각정보로 변화시켜 전달하는 전기소자. 자기발광성이 없어 후광이 필요하지만 소비전력이 적고 휴대용으로 편리해 널리 사용하는 평판디스플레이. |
||
|
카운터 포스 (Counter Force) |
유기증착기 진공용 Robot의 PayLoad는 한계성을 가지고있어 Frame강성을 무리하게 강하게 만들수 없으며 FMM Stick을 위치결정성을 확보하기위하여 장력을 가하게되면 Frame 변형으로 장력을 잃게되어 Mask Frame Assembly제작후 균일한 Mask 장력이 Mask에 인가되지않으며 이를 방지하기위하여 Tension량만큼 끌려들어오는 부분을 미리보상하기위한 Spring Back Force 역할을 하는 장치 |
||
|
PDP (Plasma Display Panel) |
플라스마의 전기방전을 이용한 화상표시장치로서 전면유리와 배면유리 및 그 사이의 칸막이에 의해 밀폐된 유리 사이에 Ne+Ar, Ne+Xe 등의 가스를 넣어 양극과 음극의 전극에 의해 전압을 인가하여 네온광을 발광시켜 표시광으로 이용하는 전자표시장치. |
||
|
PPI (Pixels Per Inch) |
1인치 당 픽셀(Pixel)이 몇 개 인지를 나타내는 것으로 디스플레이 속 픽셀 밀도를 뜻함. |
||
|
PPA (Pixel Positional Accuracy) |
Mask와 Frame을 일체화후 장력상태의 각 Pixel(화소)의 위치정도 |
||
|
유기증착공정 |
AMOLED 제조공정중 Array공정을 LTPS공정, Cell공정을 유기증착공정이라고 명함 |
||
|
RGB (Red, Green, Blue) |
Red, Green, Blue OLED 소자를 일정한 간격으로 수평 배치한 것으로 미세한 구멍이 일정한 간격으로 뚫려있는 FMM을 사용한 방식임. RGB방식은 밝기가 떨어지거나, 색 순도가 떨어지거나, 소비전력이 늘어나거나 하는 약점이 없는 가장 이상적인 방식이지만, 대형 패널의 생산이 어렵고, Blue OLED의 수명이 짧아서 번인현상이 나타나는 것이 단점. |
||
|
Tact Time |
각 작업 공정에 걸리는 시간(공정시간)의 최대 시간. |
||
|
TFT (Thin Film Transistor, 박막트랜지스터) |
디스플레이의 기본단위인 픽셀(Pixel)을 제어하는, 일종의 스위치 역할을 담당하는 반도체소자. TFT는 RGB(빨강, 초록, 파랑) 픽셀 안에서 빛의 밝기를 조절하는 전기적 스위치 역할을 함. |
||
|
WOLED (White OLED) |
색 변환방식(CCM, Color Change Media)중의 하나인 WOLED방식은 WOLED와 컬러필터를 사용하여 단순화된 구조를 얻을 수 있어 현재 상용화되고 있는 유기물 증착방식중 하나임. 또한, RGB의 화소를 각각 형성하지 않아도 되기 때문에 FMM을 사용하지 않으며, 컬러필터 기술은 이미 완성도가 높은 기술로 거의 불량이 없고, 대면적, 고해상도 구현도 용이하다는 장점이 있음. 하지만, 색감에 있어 OLED의 장점을 잘 살리지 못한다는 단점이 있고, 고가의 컬러필터 사용으로 원가상승 등의 문제가 있음. |
||
|
Gray Level (Gray Scale) |
흰색에서 검정색 사이의 회색의 점진적인 단계 범위로 명도 차의 척도. 비디오 시스템을 점검할 때만 아니라 디자이너를 위한 톤의 참조 기준으로 사용되며 스튜디오에서 사용되는 모든 화면과 재료들의 반사를 점검하고 평가하는 데 이용됨. 그레이 스케일은 10단계의 밝기로 되어 있는데 최소 3% 반사에서 최대 60% 반사까지가 포함되어 있음. |
||
|
모듈 |
Panel에 PCB등의 부품을 결합한 상태, 핸드폰에 들어가기 직전의 상태. |
||
|
박막 (Thin Film) |
일반적으로 1㎛ 정도 보다 엷은 물질의 층을 말함. |
||
|
분해능 |
현미경, 망원경, 사진렌즈 등에서 관찰하는 대상의 세부를 상(像)으로써 판별하는 능력. |
||
|
봉지공정 |
봉지공정은 유기재료와 외부의 접촉을 막기 위한 공정임. OLED패널에 사용되는 유기재료는 공기 중의 산소 및 수분에 노출될 경우 재료의 수명이 급격히 단축되기 때문에 봉지공정이 필요함. |
||
|
시야각 |
화면표시장치에서 정상적인 화면을 볼 수 있는 최대한의 비스듬한 각도. 브라운관과는 달리 액정표시 장치는 보는 각도에 따라서 밝기 또는 명암비가 크게 변화되는 특성을 가지고 있는데, 이 명암비가 어느 값 이상 유지되는 각도를 시야각으로 표현함. 수평 시야각 160°는 정면을 0°로 하여 좌우 각각 80°범위에서는 정상적인 밝기로 화면을 볼 수 있다는 의미함. |
||
|
인바 (Invar) |
프랑스에서 발명한 Fe-Ni합금으로써 그 팽창계수가 극히 낮아(0.00000 08/℃정도), 시계, 계기 등에 쓰이고 있음. 성분 함량은 63.5Fe, 36Ni, 0.5Mn으로 녹는점은 1425℃. 극히 내식성이 풍부하고, 탄성한43㎏/㎟, 인장강도60㎏/㎟, 연신율25~50%, HB167, 비중7.99 임. |
||
|
액정 |
액체(liquid)와 결정(crystal)의 중간 상태에 있는 물질. 이러한 물질은 분자의 배열이 어떤 방향으로는 불규칙적인 액체상태와 같지만 다른 방향에서는 규칙적인 결정 상태를 띠고 전압이나 온도의 변화에 따라 광학적 성질을 나타내기도 함. |
||
|
전계발광 (Electroluminescence) |
형광체에 전류를 흐르게 하면 빛을 발하는 현상. |
||
|
잔상 |
빛의 자극이 제거된 후에도 시각기관에 어떤 흥분상태가 계속되어 시각작용이 잠시 남는 현상. |
||
|
컬러필터 (Color Filter) |
배면광원에서 나오는 백색광에서 화소단위로 빨강, 초록, 파랑 3가지 색을 추출하여 액정디스플레이에서 컬러를 구현할 수 있도록 하는 박막필름형태의 광학부품. |
||
|
패널 (Panel) |
CRT디스플레이(CRT Display)등에서 표시형식이나 표시내용, 입력의 조건들이 정해지는 화면. 통상대화형모드(interactive mode)의 업무처리에서 빈번하게 사용되지만 이용자의 목적에 맞는 일련의「패널」이 미리 준비되어 있으며, 이용자는 간단한 데이터를 입력하는데 따라 이들 패널을 인출할 수 있음. |
||
|
폴리이미드 필름 (Polyimide flim) |
높은 열 안정성 및 효과적인 기계적 특성으로 IT 및 우주항공 분야에서 각광 받는 미래 핵심소재. 영상 400도 이상의 고온이나 영하 269도의 저온을 견디며, 얇고 굴곡성이 뛰어난 첨단 고기능성 산업용 소재로 사용됨. 내화학성, 내마모성도 강해 열악한 환경에서 안정적인 성능 유지가 필요한 분야에 널리 쓰임. 처음에는 주로 항공우주 분야 재료로 개발, 사용되었으며, 차츰 산업용 기기와 전자산업 전반으로 활용폭이 확대되었음. 주로 LCD와 PDP TV, 휴대전화, 디지털 카메라 안에 들어가는 연성회로기판(FPCB)의 원판에 사용됨. |
||
|
픽셀 (Picture Element) |
디지털 이미지를 이루는 가장 작은 단위의 점을 의미함. |
||
|
MGV (Manual Guided Vehicle) |
마스크 프레임을 마스크 인장기에 넣어주거나 꺼내서 카세트에 넣어주는 역할을 하는 운반 장비 |
||
|
해상도 (Resolution) |
디스플레이에서 화면을 이루는 각각의 면이 몇 개의 픽셀로 이루어져있는가는 나타내는 것. |
||
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휘도 (Luminance) |
일정한 범위를 가진 광원(光源)의 광도(光度)를 그 광원의 면적으로 나눈 양. 그 자체가 발광하고 있는 광원뿐만 아니라, 조명되어 빛나는 2차적인 광원에 대해서도 밝기를 나타내는 양으로 쓰임. |
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Recipe |
자동인장용접을 위한 기본 모델 정보, Total Pitch(화소패치), 화면인치, Mask Size, 화면 사이즈를 소프트웨어 OPEN 창에 입력하는 것 |
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Chamber |
기계내의 항온항습 유지, 온도유지를 이해 필터를 이용 상부에서 하부로 기류를 유지하기위한 밀폐된 구조물 |
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| 세대별 유리기판 사이즈 (그림자료 : 엘지디스플레이) |
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1. 사업의 개요
당사는 OLED 제조 공정 중 핵심공정인 유기물증착공정과 관련된 "파인메탈마스크(FMM)" 연관 장비 및 검사장비를 주력제품으로 박막봉지공정과 모듈공정 관련 장비를 개발 및 공급하고 있습니다.
주요 사업으로는 OLED Mask 공정장비사업 및 OLED 박막봉지 공정장비사업, OLED Module 공정장비사업을 영위하고 있으며, 신성장동력으로 세계최초 WOLED Mask 인장기 사업 및 Flexible Laminator 사업 등을 영위하고 있습니다.
마스크 공정 장비 제품군에 있어 OLED 파인메탈마스크(FMM) 인장기부터 OLED 원장 마스크 장력기 등 마스크 공정의 전체장비를 제조해 국내 및 해외 글로벌디스플레이 패널업체에 납품하고 있습니다.
국내외 다양한 글로벌 Top-tier 디스플레이 고객사를 매출처로 확보하고 있으며 지속적인 매출 신장을 기록하고 있습니다.
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주요사업영역 |
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회사현황 |
가. 업계의 현황 및 전망
1) 시장의 특성
가) OLED 디스플레이 개요
(1) OLED의 정의
OLED(Organic Light Emitting Diode)는 형광성 유기화합물에 전류가 흐르면 빛을 내는 자체발광 현상을 이용해 만든 디스플레이입니다. 과거 유기 EL(Organic Electro-Luminescence)로도 불렸으나, 2003년 이후 OLED로 용어 표준화가 이뤄졌습니다. 일반적으로 유기물을 절연체라고 생각하지만, 일부 유기물은 전기가 흘러 빛을 냅니다.
OLED의 원리는 다음과 같습니다. 전원이 공급되면 전자가 이동하며 전류가 흐르게 되는데, 단분자/저분자/고분자 박막의 음극에서는 전자(-)가 전자 수송층의 도움으로 발광층으로 이동하게 됩니다. 양극에서는 정공(+개념, 전자가 빠져나간 상태)이 정공 수송층의 도움으로 발광층으로 이동하게 됩니다. 유기물질인 발광층에서 만난 전자와 정공은 높은 에너지를 갖는 여기자(exciton)를 형성하게 되는데, 이때 여기자가 낮은 에너지 상태로 떨어지며 특정 파장의 빛이 발생하게 됩니다. 이때 발광층을 구성하고 있는 유기물질의 종류에 따라 빛의 색깔이 달라지며, Red, Green, Blue(RGB)를 구현하는 각각의 유기물질을 이용해 총 천연색을 만들어낼 수 있습니다. OLED는 무기물로 이뤄진 LED에 비해 제작비용이 저렴할 뿐만 아니라 부피도 더 작습니다. 기존의 LED는 점 형태의 광원이 면 형태의 디스플레이에 구현되기 위해 도광판이나 컬러필터를 사용한 패널이 필요했으나, OLED는 자체발광이 가능해 백라이트와 컬러필터가 필요하지 않기 때문입니다.
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OLED 작동원리 |
| 자료출처 : 한국디스플레이산업협회 |
(2) LCD와 OLED의 비교
OLED는 전면에 편광판 한개가 부착되고, LCD는 액정 전/후면에 각각 한개씩 총 두 개의 편광판이 필요합니다. 편광판 개수 차이는 OLED와 LCD의 발광원리가 다른데 기인합니다. 우선, LCD는 빛을 투과하는 방식으로, 백라이트가 빛을 내 필요한 양만큼 빛을 통과시키는 원리입니다. 하지만 OLED는 소자가 자체적으로 빛을 내는 발광형으로, 각 소자에 흐르는 전류를 달리해 빛을 조절할 수 있어 백라이트가 불필요합니다. 즉, OLED는 LCD에 비해 두께가 훨씬 얇습니다. OLED 전면에 부착된 편광판을 제거할 경우 두께는 더욱 얇아질 수 있습니다. OLED의 TFT (박막트랜지스터)전면에 부착된 편광판은 발광을 위한 것이 아니라 반사되는 빛을 막기 위한 용도이기 때문에, 다른 방식을 사용하면 제거가 가능합니다. 컬러필터 또한 White OLED 소자를 사용할 경우에만 필요해 사실상 TFT와 OLED 유기물이 증착되는 글래스만이 OLED의 필수 구조물이라고 할 수 있으며, 이 글래스도 더 얇은 물질로 대체될 수 있습니다. LCD도 백라이트를 엣지에 달아 부피를 줄이거나 필름 혹은 액정두께를 줄여 전체적으로 얇게 만들 수는 있지만, 구조상 OLED의 두께를 구현하는 것이 불가능합니다.
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OLED와 LCD비교 |
나) OLED 산업의 특성
(1) 전 후방 파급력 효과가 큰 산업
디스플레이 패널 제품은 휴대폰, 게임기, 카메라 등 모바일 기기를 비롯하여, 모니터,TV 등 완제품의 경쟁력을 디스플레이 패널이 결정하며, 패널의 경쟁력은 제조장비와소재 시장을 결정하는 전후방 파급력이 매우 큰 산업입니다.
(2) 대규모 장치산업
디스플레이 패널기업의 전체 설비투자에서 장비에 대한 투자 비중이 60% 이상으로 대규모 생산설비가 필요한 장치산업 시장으로 막대한 설비 투자, 규모로 인한 높은 진입장벽이 존재하기 때문에 새로운 회사의 진입 가능성이 낮습니다. 이러한 산업의 특성상, 디스플레이 패널 제조업체는 장비제조 업체보다 비교적 높은 교섭력을 가지고 있습니다.
(3) 자본집약적 산업
디스플레이 산업은 휴대폰, 게임기, 카메라 등 모바일 기기를 비롯하여, 모니터,TV 등에 사용이 되고 각 제품의 사이클 진폭이 높고 자본 집약적 장치산업이기 때문에 변동비 비중이 상대적으로 높아 반도체 산업에 비해 개발,제작 초기에 유연하게 대처할 수가 있습니다. 일반적으로 30~36개월 주기로 설비투자가 발생하며, 당사의 주요 사업인 디스플레이 패널 제조 공정 장비 사업은 이러한 디스플레이 패널 생산 업체들의 설비투자계획, 주기에 직접적으로 대규모 영향을 받는 것이 일반적입니다.
(4) 기술집약적 산업
응용기기의 트렌드 변화에 따른 디스플레이 기술개발과 선제적인 투자가 세계시장 주도권 확보에 있어서 매우 중요합니다. 현재 디스플레이 산업은 기존의 TFT LCD 중심에서 OLED 및 Flexible로 대표되는 차세대 기술로의 전환기에 있습니다. 특히, 디스플레이가 단순히 정보전달의 기능을 넘어서 사람들과의 소통, 감성적 문화와도 연계되면서 더 정밀하고 자연스러운 고화질의 디스플레이(UD TV, 레티나 디스플레이 등) 수요가 증가하고 있습니다. 이러한 새로운 기기의 출현과 소비자들의 눈높이가 향상됨에 따라 패널 제조사들은 새로운 공정을 도입하고, 소프트웨어 개선, 부품소재 개발 등을 통하여 고화질, 경량화, 빠른 응답속도를 통한 실감나는 화면 구현 등 기술적인 변화가 진행하고 있습니다.
(5) 경기변동의 특성
디스플레이 산업은 경기변동에 민감하게 반응하는 장치산업의 특성을 갖고 있으며, 디스플레이 패널업체들의 설비 투자 확대 및 가동률 조정으로 수요와 공급간 불균형이 반복되고 있습니다. 거시경제 요인 등 경기변동에 따른 수요 성장 변동에 따라, 공급이 수요를 초과하는 시기에는 패널가격이 하락할 수 있으며, 반대로 수요 증가 대비 공급이 부족할 경우 가격이 상승할 수 있습니다.
(6) 수주산업의 특성
디스플레이 장비산업은 주문생산으로 이루어집니다. 고객은 장비가 적용될 생산 공정에 필요한 장비의 종류, 규격, 수량 등을 사전에 제시하고, 장비업체는 고객이 요구하는 사양으로 장비를 설계하여 양산라인에 투입할 수 있도록 장비를 제조하게 됩니다. 따라서 표준제품 없이 고객사의 제조공정에 적합한 장비를 주문에 의해 생산하는시스템입니다.
다) OLED 디스플레이 시장규모 및 전망
(1) OLED 디스플레이 시장 규모
최근 OLED는 스마트폰을 중심으로 확산되고 있으며, TV, PC 등의 완제품에 적용되어 LCD를 대체할 디스플레이로 부상하고 있습니다. 또한, Flexible OLED가 상용화됨에 따라 기존의 스마트폰, TV, PC 등의 완제품에서는 Form Factor 차별화가 확대되고 있으며, 신규로 차량용 디스플레이, 웨어러블 디스플레이, 상업용 디스플레이 등에서 수요가 확대 되면서 OLED의 시장 수요는 폭발적으로 증가할 것으로 전망됩니다.
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글로벌 디스플레이 시장 전망 |
| 자료출처 : 한국디스플레이산업협회 |
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oled 디스플레이 시장규모 |
| 자료출처 : OMDIA, KDIA |
위의 전망치와 같이 세계 패널 시장은 LCD에서 OLED로 전환하고 있으며. 스마트폰등 모바일 기기에 사용되는 OLED, 대형 TV에 사용되는 화이트 OLED(WOLED) 시장이 성장세를 보일것으로 전망하고 있습니다.
나. 회사의 현황
1) 사업 개황
당사는 OLED(Organic Light Emitting Diode) 제조 공정 중 핵심공정인 유기물증착공정과 관련된 FMM(Fine Metal Mask) 연관 장비 및 검사장비를 주력 제품으로 하여 개발 및 공급하고 있으며, 박막봉지공정과 모듈공정 관련 장비 또한 개발 및 공급하고 있습니다. 국내 디스플레이 패널 고객사에 제품을 공급하며 도약의 발판을 마련 하였으며, 최근 중국과 대만 시장의 OLED투자 확대에 따라 우량 해외 고객사를 확보하며 성장하고 있습니다.
당사는 Mask 해석/Mask 설계기술, 유기증착공정중 마스크장력 및 검사기술, 박막봉지공정의 Flexible 라미네이트기술, 모듈공정의 수지도포검사기술을 바탕으로 고객 사양에 의한 주문 생산체계를 구축하고 있습니다. 특히 Mask 공정 장비와 관련하여 오랫동안 축적된 초정밀 위치결정 기구설계기술, 각종 알고리즘 및 소프트웨어를 담당하는 제어기술, 최적의 카메라 및 렌즈 최적화등 Vision기술과 Mask 설계 등 각각의 OLED 공정 요소들이 당사의 핵심 기술 입니다.
초기 시스템 분석단계에서 설계, 제어, Vision, 소프트웨어 전문가들이 함께 참여 제품특성에 맞는 최적설계, 자동인장, 다축제어, 초정밀 위치결정제어기술 등 인장기술특성에 맞는 알고리즘 개발 및 양산화에 힘써오고 있습니다. 또한 설계, 제작, 셋업, 현장설치 시운전 시 원활한 소통과 업무원활화를 위한 당사의 Set up 인원을 현지 엔지니어로 구성하여 체계적인 장비 Set up 및 기술지원 등 고객요구사항에 대한 해결능력을 갖추고 있습니다.
당사는 끝임없는 연구개발을 통해 고객의 needs와 신기술에 대해 한단계 빠른 개발과 안정화를 통해 고객만족에 최선의 가치를 제공하고 있으며, 지속적인 장비개발을 통해 경쟁사들과 차별화는 물론 Mask 공정에서 Mask설계, Mask주름발생 원인, Mask 공정, Mask크리닝, 유기증착과 Magnet Chuck에 의한 혼색발생 원인, Mask 검사방안을 제시하여 고객을 선도해 나가고 있습니다.
당사의 제품은 크게 OLED Cell공정 장비와 Module 공정장비 및 기타장비로 구분되며, OLED Cell공정 장비는 OLED Mask 공정 장비와 OLED Flexible 필름 부착장비 장비로 구분됩니다.
Mask공정은 OLED 전공정 중 유기증착공정에 필수적인 Mask를 제작하는 공정으로서,당사는 Mask공정 장비 제품군에 있어 OLED FMM(Fine Metal Mask) 인장기부터 OLED 원장 Mask 장력기 등 Mask 공정의 전체장비를 제조하여 국내 및 해외의 디스플레이 패널회사에 판매하고 있습니다.
또한 박막봉지 공정과 연관된 Flexible 필름부착장비를 제작 국내 고객사에 공급하고 있으며 기존 Rigid형에서 Flexible OLED로 변화되면서 필름 부착 및 제거에 대한 장비 Needs가 폭발적으로 증가하고 있습니다.
LCD/OLED Module 장비군의 경우 고화 상도에 따른 미세 피치의 Tap 쪽에 Drive IC 수지도포, 검사장입기등의 수요도 지속적으로 증가하는 추세에 따라 장비를 제작하여 판매하고 있습니다. 그 외 기타 장비로는 Mobile Dual Camera 조립장비, 초음파 건식세정기, 태양광 EVA 필름부착기 및 LCD 블랙휘도 검사기를 제작, 판매하고 있습니다
2) OLED 디스플레이 CAPA 및 설비투자 전망
스마트폰, IT 기기 및 TV 등에 OLED 채택이 지속적으로 증가하고 있고 중소형 노트북, 태블릿 등 시장 침투 확대 전망에 따른 OLED 설비투자 집행이 확대될 것으로 예상됩니다.
지속적인 OLED TV 시장 확대에 따른 TV 패널 수요증가 예상됩니다. 대형 OLED 설비 증설 투자의 본격화 및 신규투자 가속화가 예상됩니다.
또한 중화권 디스플레이 업체들이 OLED 라인 증설을 확대함에 따라 설비 투자 확대가 증가될 것으로 예상됩니다.
최근 애플의 아이패드 프로가 OLED를 채택하는 등 IT 및 차량용 등 중소형 OLED 패널의 수요가 증가함에 따라 국내외 OLED 기업들이 올해부터 라인 증설을 본격화할 것으로 예상됩니다.
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아이패드 출하량 추이 및 전망 |
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아이폰 oled 채택 모델 개수 및 oled 스마트폰 침투율 추이 |
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oem별 oled 스마트폰 침투율 추이 |
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글로벌 it 패널 출하량 및 oled 침투율 추이 |
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적용처별 oled 침투율 추이 |
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브랜드별 글로벌 태블릿 oled 시장 점유율 |
| 자료출처 : 키움증권 리서치센터 |
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글로벌 디스플레이 장비시장 현황 및 전망 |
| 자료출처 : OMDIA, KDIA |
다. 경쟁 현황
당사의 주력 장비인 OLED Mask 인장기 부분은 각 디스플레이 패널 업체의 생산프로세스에 맞추어 장비의 성능을 구현하고, 운영시 발생되는 문제를 해결할 수 있는 기술 대응력이 요구되며, OLED Mask 인장기를 개발하고 운영하기 위해서는 각 부문별로 기구, 광학, 운영제어, 장비조립 등 각 분야에 기술력이 필요하기 때문에 진입장벽이 존재합니다. 또한, 패널업체의 공정기술 보안상의 이유로 디스플레이 패널 업체들은 소수 업체만을 거래처로 유지하는 정책을 취하고 있어, 초기 시장에 진입한 특정 업체가 디스플레이 패널업체의 협력회사로 등록되어 거래하고 있기 때문에 시장 진입이 어려운 모습을 보이고 있습니다.
특히, 중화권 업체들의 경우 양산 경험이 부족하고 기술적으로 뒤처진 상황에서 장비업체들의 노하우가 필요한 상황으로, 당사와 같이 오랜 경험과 노하우가 축척된 공급업체와 적극적인 협력을 진행하면서 장비를 발주하고 있어 진입장벽이 높은 편입니다.
라. 신규사업
1) 이차전지 검사장비 개발 및 제조
가) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
글로벌 이차전지 시장규모는 전기차 보급 확대에 힘입어 2020년 461억 달러에서 2030년 3,617억달러로 향후 10년간 약 8배의 성장이 전망됩니다. 이차전지 수요 증가를 대응하기 위해 이차전지 제조사들은 시설능력 투자를 확대하고 있으며, 글로벌 이차전지 시설능력은 2020년 기준 약739GWh 수준에서 2025년 약1,532Gwh 수준까지 증가할 것으로 예상됩니다.
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주요 이차전지 시설능력 전망 |
| 자료출처 : SNE 리서치 |
이차전지의 높아진 높은 수요에 비례하여 안전성에 대한 요구가 높아지고 있으며 또한 이차전지 사고 발생 시 천문학적 비용이 발생하기 때문에 이차전지 제조업체들의 이차전지 검사 장비 투자가 확대되고 있습니다. 특히 이차전지의 미세한 불량을 빠른 속도로 검출할 수 있는 비전 검사 장비 도입이 증가하고 있습니다.
나) 주요제품
당사의 이차전지 장비는 외관상 불량 여부를 자동 판별할 수 있는 비젼검사 시스템 장비(파우치 이차전지 코너부 불량 검사)를 개발하였습니다. 당사의 OLED 마스크 패턴 검사기 개발 경험을 바탕으로 개발한 장비로 이차전지의 외관 불량 여부를 Deep-Learning 기술을 이용하여 자동으로 검사할 수 있는 장비입니다.
다) 사업 현황
당사는 2020년 4월 LG에너지솔루션(주)에 협력사 등록을 완료하였으며, 동사에 시제품을 공급한 바가 있습니다.
또한 이차전지 사업 진출에 대한 긍정적인 평가로 2021년 7월 21일 산업통상자원부로부터 사업재편계획 승인을 받았습니다. 사업재편내용은 "Display 장비 기술 및 검사기술을 활용한 배터리 검사 장비 및 부품 사업분야" 신규 진출입니다.
라) 사업 계획
향후 배터리 검사를 위한 센서 활용 핵심기술을 확보하여 고객사가 필요로 하는 검사 장비를 신규 개발예정이며, 전방사업자의 투자계획에 맞춰 이차전지 관련 사업의 매출 비중을 지속적으로 확대해 나갈 계획입니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 설명
| 구분 | 장비설명 | |
|---|---|---|
| OLED Cell 공정 장비 (OLED Mask장력기/검사기류) |
OLED FMM 인장기 |
OLED 공정 중 RGB패턴 증착을 위한 FMM(Fine Metal Mask) Mask Frame Assembly를 제작하는 장비. 즉, 적색, 녹색, 청색의 Pixel에 정확히 유기물을 증착하기 위하여 증착되는 부분외는 Masking을 해주어야하며 위치결정정도가 +-3um이내에 유지될수있도록 Mask Frame의 틀에 Mask를 용접에 의해 정확히 고정시키기 위하여 인장 및 용접하는 장비 장비는 Single Gantry형은 Mask 한장을 장력. 측정. 검사 용접하는 장비이며 Dual Gantry형은 Mask 두장을 동시에 장력. 측정. 검사하는 장비로 Tact Time단축 Mask Frame Assembly 품질안정화에 유리함. |
| OLED Cover/HowlingMask 인장기 |
Fine Metal Mask Stick을 용접하기전 두 Stick Mask틈새를 막아주어 유기물이 원하지 않는 곳에 증착되는 것을 방지하는 Mask이며, 하울링(Howling) Mask는 FMM이 충격 및 진동에 의해 유동이 생기지 않도록 장착과 FMM 처짐방지를 위한Support Mask Stick을 용접하는 장비 | |
| OLED Mask LASER 트리머 | 커버/하울링 Mask. FMM을 인장하기 위한 부분을 용접후에 절단하는 기계로 고회상도에 따른 Mask 두께가 얇아짐에 따른 꼭필요한 장비이며 레이저 Cutting을 통해 열확산을 막는 것이 중요하며 스크랩을 용접후 Cutting 제거하는 장비 | |
| OLED 수동 FMM Repair기 | OLED제조 공정 중 분할 Mask의 인장 용접 공정에서 용접 및 위치 틀어짐 등의 불량이 발생하였을 경우 수동 리페어 장비로 Mask Frame을 로딩하여 수동으로 불량 Mask를 제거하고 Frame에 남아있는 용접 잔해물을 연마/제거하는 장비 | |
| OLED Mask PPA검사기 | 증착에 사용되어진 Mask를 세정 공정을 통과한 후, 혹은 FMM 제작후 Total Pitch가 틀어졌는지 아님 FMM 인장용접후 장비간의 산포를 보정하기 위하여 PPA(Pixel Positioning Accuracy)를 측정 보증하는 검사기임 | |
| OLED원장 Open Mask 인장기 | 증착공정에서 전면증착 공통층(HIL, HTL, ETL, EIL, Cathode), Sputtering 공정, PECVD 봉지공정에 사용되는 Open 원장 Open Mask를 장력 용접하는 인장 용접장비 | |
| OLED Mask초기검사기 | 입고된 Mask Stick을 수입검사를 위한 장비로 패턴의 위치 정밀도, 직진성, 이물 및 패턴 모양의 결함을 검사 및 측정하여 불량 Mask를 FMM 인장기에서 장력/용접하는 일이없도록 검사하는 장비 | |
| Module 공정장비 | LAMINATOR | OLED Panel에 기포와 이물없이 위치성을 확보하여 정확히 Cell, Stick, 원장형 필름을 붙여주는 장비 |
| 기타 장비 | Solar Cell Laminator | 태양광 Module공정에 있어 Glass에 Cell을 부착후 EVA Epoxy Film을 Hot Plate를 이용 녹여 기포없이 균일하게 일체화하는 필름부착장비 |
| Dual Camera Module장비 | Mobile Camera Module 제작에 있어 종래 Single Camera Module에서Dual Camera Module로 기술이 옮아감에 따른 Socket에 Camera Module을 위치결정 Epoxy고정 조립하는 장비 | |
나. 주요 제품 등의 가격변동추이
- 당사의 장비는 전량 주문자 생산방식으로, 고객사의 요구 사양에 따라 장비 스팩이 상이하여 장비의 가격 변동 추이 산출이 어렵습니다. 동일 품목이라 하더라도 사양 및 고객에 따라 단가가 상이하여, 표준화된 가격이 형성되어 있지 않습니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요매입현황
| (단위: 천원) |
| 매입유형 | 품 목 | 2023년 | 2022년 | 2021년 |
|---|---|---|---|---|
| 원재료 | 스테이지 | 374,030 | 3,977,404 | 4,297,960 |
| 레이져 | 3,830 | 1,115,500 | 742,160 | |
| 모터류 | 1,908 | 1,061,822 | 946,201 | |
| 기타 | 1,239,715 | 7,083,877 | 11,324,904 | |
| 총 합 계 | 1,619,483 | 13,238,603 | 17,311,225 | |
※ 원재료 매입금액을 기재하였으며, 제조원가명세서 상 일부 관련 용역비가 포함되어 있습니다.
나. 원재료 가격변동 추이
| (단위: 천원) |
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품목 |
2023년 | 2022년 | 2021년 |
|---|---|---|---|
|
스테이지 (OLED FMM인장기) |
350,000 | 350,000 | 400,000 |
※ 품목별 평균단가는 1EA 당 금액입니다.
다. 주요 원재료 공급의 안정성
- 주요 원재료의 경우, 주요 공급업체와 안정적으로 거래하고 있으며, 제품의 사양에 따른 적정 원재료의 수급이 가능하고, 국내 매입처를 다수 확보하여 생산일정을 준수할 수 있는 가능성을 높였습니다.
라. 생산 및 설비에 관한 사항
1) 생산능력 및 생산실적
OLED 제조 공정에 소요되는 장비를 고객의 주문에 의하여 설계 및 제작하여 공급하고 있으며, 제조공정의 특성상 공장 면적, 제조인원수 등에 따라 생산능력이 결정되고 있습니다. 당사에서 제조하는 장비는 품목별 크기와 사양 등이 다양하므로 투입되는 설비 및 필요 인원수 등이 균일하지 않으나, 물적설비 및 인적자원이 품목별로 전용되지 않고 유연하게 대체 가능하며 품목별 생산능력 또한 생산계획에 따라 변경될 수 있습니다. 이러한 제조공정상의 특성으로 일부 부품은 협력업체와 공동으로 제작되기 때문에 각 제품별 장비의 생산능력 및 산출을 정확하게 산출하기 어렵습니다.
2) 생산설비에 관한 사항
가) 생산설비 현황
| (단위: 천원) |
| 공장별 | 자산별 | 기초가액 (2023.01.01) |
당기증감 | 당기상각 | 기말가액 (2023.12.31) |
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|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||
| 본사 | 토지 | 2,181,980 | - | - | - | 2,181,980 |
| 건물 | 1,986,496 | - | - | 51,426 | 1,935,070 | |
| 시설장치 | 73 | - | - | 41 | 32 | |
| 기계장치 | 16 | - | - | - | 16 | |
| 차량운반구 | 27,864 | 13,389 | 27,675 | 7,571 | 6,007 | |
| 비품 | 15,113 | 13,557 | 6,944 | 3,420 | 18,306 | |
| 사용권자산 | 58,203 | 22,190 | 22,190 | 19,375 | 38,828 | |
| 합계 | 4,269,745 | 49,136 | 56,809 | 81,833 | 4,180,239 | |
나) 생산공장 현황
|
구 분 |
본 사 |
비 고 |
|---|---|---|
|
소재지 |
경북 구미시 1공단로7길 36-1 외 | - |
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대지면적 |
5,524 ㎡ |
감정가액 : 2,181,980천원 |
| 건물연면적 |
4,070.27㎡ |
재산세 과세표준액 1,034백만원 |
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사용개시일 |
1공장 : 2006-01-04 2공장 : 2013-04-10 |
공장등록증 기준일 |
3) 설비의 신설·매입계획
- 해당사항이 없습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출 실적
| (단위 : 백만원, %) |
| 구분 | 2023년 | 2022년 | 2021년 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 매출비중 | 매출액 | 매출비중 | 매출액 | 매출비중 | ||
| OLED 공정 장비 | 수출 | 4,908 | 43.77% | 7,520 | 27.17 | 15,807 | 53.40 |
| 내수 | 313 | 2.79% | 14,149 | 51.12 | 7,059 | 23.85 | |
| 소계 | 5,221 | 46.56% | 21,669 | 78.28 | 22,866 | 77.24 | |
| Module 공정장비 | 수출 | - | - | - | - | - | - |
| 내수 | - | - | - | - | - | - | |
| 소계 | - | - | - | - | - | - | |
| HMR 식품자동화장비 | 수출 | - | - | - | - | - | - |
| 내수 | - | - | - | - | 522 | 1.76 | |
| 소계 | - | - | - | - | 522 | 1.76 | |
| 리드탭 및 주문제작장비 | 수출 | - | - | 158 | 0.57 | 21 | 0.07 |
| 내수 | 3,077 | 27.44% | 2,812 | 10.16 | 3,311 | 11.19 | |
| 소계 | 3,077 | 27.44% | 2,970 | 10.73 | 3,332 | 11.26 | |
| 상품 및 기타 | 수출 | 811 | 7.23% | 1,070 | 3.87 | 474 | 1.60 |
| 내수 | 2,105 | 18.77% | 1,971 | 7.12 | 2,408 | 8.13 | |
| 소계 | 2,916 | 26.00% | 3,041 | 10.99 | 2,882 | 9.74 | |
| 제품 합계 | 8,298 | 74.00% | 24,639 | 89.01 | 26,720 | 90.26 | |
| 상품 및 기타 | 2,916 | 26.00% | 3,041 | 10.99 | 2,882 | 9.74 | |
| 매출 계 | 11,214 | 100.00% | 27,680 | 100.00 | 29,602 | 100.00 | |
나. 판매경로 등
1) 영업조직
 |
|
영업조직도 |
2) 판매경로
| 매출 | 품목 | 구분 | 판매경로 |
| 제품 | OLED Cell 공정 장비 |
내수 | 직접 판매 |
| 수출 | 직접 판매 및 현지 에이전트 주선 | ||
| Module 공정장비 |
내수 | 직접 판매 | |
| 수출 | 직접 판매 | ||
| 기타 장비 등 | 내수 | 직접 판매 | |
| 수출 | 직접 판매 | ||
| 상품 및 기타 | 내수 | 직접 판매 | |
| 수출 | 직접 판매 | ||
3) 판매전략
|
판매전략 |
내 용 |
|
대리점, Agent 다변화 |
에이전트를 활용한 영업망 확대로 신규고객 유치 |
|
영업 인력보강 |
영업인력 확대, 영업인력의 전문성교육 강화 |
|
가격 경쟁력 확보 |
설비구성의 최적화를 통해 경쟁사대비 가격경쟁력 확보상태 |
|
기존 고객 AS 강화 |
판매 후 한국에서 숙련된 중국 엔지니어가 중국 현지에서 기술지원활동을 하고 있으며 현지화 추가 인원확보를 통해 거래관계 유지 |
4) 주요 매출처
- 당사는 2023년 매출 중 100%가 OLED Cell 공정장비 및 기타장비의 매출로 이를 기준으로 한 주요 매출처는 아래와 같습니다.
| 매출처 | A | B | C |
|---|---|---|---|
| 매출비중 | 36.7% | 15.7% | 15.0% |
※ 거래처명은 영업기밀사항으로 기재하지 아니하였습니다.
5) 수주상황
| (단위 : 백만원) |
| 품목 | 수주 일자 |
납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| OLED 제조장비 | 2023.01.01 ~2023.12.31 |
- | 10 | 7,904 | 7 | 5,554 | 3 | 2,350 |
| 기타장비 | 2023.01.01 ~2023.12.31 |
- | 78 | 3,736 | 71 | 2,994 | 7 | 742 |
| 합 계 | 88 | 11,640 | 78 | 8,548 | 10 | 3,092 | ||
5. 위험관리 및 파생거래
가. 시장위험과 위험관리
- 당사는 소규모기업에 해당하여 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 기재하지 않습니다.
나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황
- 해당사항이 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 연구개발활동
1) 연구개발 조직
 |
|
연구소 조직도 |
2) 연구개발비용
| (단위 : 천원) |
|
구 분 |
2023년 |
2022년 |
2021년 |
|---|---|---|---|
|
판관비 |
467,159 | 572,870 | 612,537 |
|
(매출액 대비 비율) |
5.4% | 2.32% | 2.33% |
3) 연구개발실적
|
연구과제 |
연구목적 |
개발기간 |
|---|---|---|
| AMOLED 고해상도 양산용 Mask 제작을 위한, Mask Tension 시스템 |
현재 OLED Display의 기술 추이를 보면 매우 빠른 속도로 고해상도로 진화하고 있다. 이에 양산이 검증된 마스크 프레임 어셈블리(MFA)를 사용한 유기물 증착 공정의 고해상도 대응은 필수이며, 이에 고 해상도 대응 용 MFA 제작 텐션 기술 향상이 절실히 필요한 실정이다. 고해상도 마스크의 패턴의 사이즈는 작아지면서, Mask의 두께가 얇아지면서 패턴부의 주름발생에 취약하다, 이에 고해상도 대응용 Mask Tension Gripper, Mask Wrinkle 발생 보상용 Pusher, Mask Frame 저 마찰 대응 시스템 기술 개발이 필요함. |
2016. 02 ~ 2016. 11 (10개월) |
| 저마찰 Gripper용 Stage기술개발 투자의 件 | OLED Display 제작 공정 중 Mask 인장을 위한 Gripper 제작 時 인장력을 미세하게 제어하고, 고정도의 구동제어를 하기 위해서는 Gripper 전, 후진 동작에서 구동 마찰력을 최소화 시키는 기술 (저마찰 기술)이 필요하며,저마찰 기술을 구현하기 위해 사용되는 Cross Roll Guide의 기술 개발이 요구되고 있다. 현재 사용중인 제품은 THK (일본산)으로써 품질은 우수하나, 단가 및 납기 대응에 있어 6개월 이상 소요되어고객의 요구 납기 대응에 충족을 못하고 있는 실정임. 상기 문제점을 해결하고자 Cross Roll Guide의 국산화를 실현하여 제작 단가 및 납기를 충족하고자 함에본 개발의 목적이 있으며, 지속적인 개발 및 개선 작업을 통해 기존 적용 제품 (THK)과의 동등 수준 이상의 품질을 확보하고자 함. |
2017.06 ~ 2017.12 (7개월) |
| 고해상도 PPA 구현을 위한 Mask Dual Tension 장치 기술 개발 | 현재 OLED Display의 기술 추이를 보면 매우 빠른 속도로 고해상도로 진화하고 있다. 이에 양산이 검증된 마스크 프레임 어셈블리(MFA)를 사용한 유기물 증착 공정의 고해상도 대응은 필수이며, 이에 고 해상도 대응 용 MFA 제작 Tension 기술 향상이 절실히 필요한 실정이다. 현재 Mask Tension Process를 보면 Mask 1Sheet를 순차적으로 Gripper에 공급 후 인장하여 MFA를 제작하고있지만, 1Sheet 공급 후 인장하여 용접, 부착 할 때마다 Frame에 주어지는 Force의 변화를 미세하게 제어 할수 없어 MFA 제작 완료 후 Frame 변형 때문에 요구하는 고해상도 OLED 제작이 사실상 불가능하여 개선필요성이 절실하게 요구되고 있다. Mask 제작 Process를 기존의 1Sheet씩 순차적인 제작 방법에서 Frame 중심을 기준으로 좌,우 대칭 2Sheet동시 공급, 동시 제작 방법으로 개선함으로써 Frame 변형을 최소화하고 PPA 정밀도를 향상하여, 최종적으로고해상도 OLED를 제작함에 목적이 있음. |
2017. 01 ~ 2017. 08 (8개월) |
| Mask Pusher 개선/TEST | MASK PUSHER 및 GRIPPER 성능향상및 개선 | 2018. 01 ~ 2018. 07 (7개월) |
4) 지적재산권 현황
|
번호 |
구분 |
내용 |
출원일 |
등록일 |
적용제품 |
출원국 |
상용화 여부 및 매출기여도 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
1 |
특허권 |
유기 EL 평판 디스플레이 제작공정에 사용되는 다모델 대응증착용 원장/분할 마스크 정렬/고정장치 및 이를 이용한 다모델 마스크조립체 제조방법과 이로부터 제조된분할타입 일체형 마스크 조립체 | 2007-07-31 | 2008-04-15 | 인장기 |
대한민국 |
상용화 후 매출발생 |
|
2 |
특허권 |
대면적 ＡＭＯＬＥＤ 모바일 혹은 ＴＶ 원장 다면취 패널 제작용 분할마스크 및 이를 이용한 마스크프레임어셈블리의 제조방법 | 2009-09-28 | 2010-02-01 | 인장기 |
대한민국 |
|
|
3 |
특허권 |
금속매질을 이용한 초음파 건식 세정기 | 2009-12-17 | 2010-06-17 | USC 세정기 |
대한민국 |
|
|
4 |
특허권 |
대면적 ＡＭＯＬＥＤ 다면취 ＴＶ 패널 제작 및 모바일용 패널 제작을 위한 분할된 마스크 프레임 어셈블리의 제조방법 및 그 마스크 프레임 어셈블리 | 2010-08-03 | 2010-10-15 | 인장기 |
대한민국 |
|
|
5 |
특허권 |
평판표시장치 표면의 전기적 활성을 높이기 위해 스프레이 방식으로 ＭｇＯ 혼합용액을 도포하는 시스템 | 2010-06-03 | 2011-07-01 | SPRAY |
대한민국 |
|
|
6 |
특허권 |
백텐션을 적용한 면취장치 및 방법 | 2008-08-06 | 2012-01-11 | 인장기 |
대한민국 |
|
| 7 |
특허권 |
대면적 AMOLED 다면취 패널 제작용 셀 분할마스크 및 이를 이용한 마스크프레임어셈블리 | 2010-03-24 | 2012-08-08 | 인장기 |
대한민국 |
|
| 8 |
특허권 |
AMOLED 패널 제작용 분할마스크 프레임 어셈블리 제조장치 | 2011-08-25 | 2013-05-31 | 인장기 |
대한민국 |
|
| 9 |
특허권 |
white OLED TV 제작 공정중의 white OLED 패널 제작을 위한 유기증착 및 봉지용 마스크프에임어셈블리, 그 제조방법 및 제조장치 | 2011-08-19 | 2013-08-05 | 인장기 |
대한민국 |
|
| 10 | 특허권 | 마스크프레임어셈블리 제조방법 및 장치 | 2012-03-23 | 2014-01-16 | 인장기 | 대한민국 | |
| 11 |
특허권 |
금속매질을 이용한 초음파 건식 세정기 | 2010-08-27 | 2014-03-12 | USC 세정기 | 중국 | |
| 2010-08-27 | 2014-05-11 | 대만 | |||||
| 12 | 특허권 | 대면적 ＡＭＯＬＥＤ 다면취 ＴＶ 패널 제작 및 모바일용 패널 제작을 위한 분할된 마스크 프레임 어셈블리의 제조방법 및 그 마스크 프레임 어셈블리 | 2011-07-21 | 2014-06-25 | 인장기 | 중국 | |
| 2011-07-21 | 2015-02-01 | 대만 | |||||
| 13 | 특허권 | AMOLED Panel제조공정 중 증착용 Mask Frame Assembly 공정에 있어 대면적의TV 또는 모바일용 AMOLED 패널제작을 위한 Mask Frame Assembly 제작을 위한그리퍼 장치 및 배사조명장치를 가진 분할 마스크 프레임 어셈블리 제조장치 | 2012-08-21 | 2015-02-11 | 인장기 | 중국 | |
| 2012-08-23 | 2015-10-01 | 대만 | |||||
| 14 |
특허권 |
분할 마스크의 오토텐션 방법 | 2015-02-24 | 2015-08-21 | 인장기 |
대한민국 |
|
| 15 | 특허권 | white OLED TV 제작 공정중의 white OLED 패널 제작을 위한 유기증착 및 봉지용 마스크프에임어셈블리, 그 제조방법 및 제조장치 | 2012-08-17 | 2016-07-06 | 인장기 | 중국 | |
| 2012-08-17 | 2015-06-11 | 대만 | |||||
| 16 |
특허권 |
AMOLED 모바일 마스크프레임 어셈블리 제조용 듀얼 텐션 용접 장치와 이를 이용한AMOLED 모바일 마스크 프레임 어셈블리 제조방법 | 2017-11-30 | 2018-09-07 | 인장기 |
대한민국 |
|
| 17 |
특허권 |
AMOLED 모바일 마스크프레임 어셈블리 제조용 싱글 텐션 용접 장치와 이를 이용한 AMOLED 모바일 마스크 프레임 어셈블리 제조방법 | 2017-11-30 | 2018-09-07 | 인장기 |
대한민국 |
|
| 18 |
특허권 |
플렉서블 디스플레이 제조용 일괄 필름 분리 및 검사 장치 | 2019-11-22 | 2020-03-20 | LAMINAOTR |
대한민국 |
|
| 19 |
특허권 |
마스크 프레임 어셈블리 제조용 간격 조절형 대형 듀얼 그리퍼 장치 | 2019-02-20 | 2020-06-30 | 인장기 |
대한민국 |
|
| 20 |
특허권 |
평판 디스플레이 글라스용 부분 틸팅형 보호필름 라미네이터 | 2019-11-22 | 2020-07-13 | LAMINAOTR |
대한민국 |
|
| 21 | 특허권 | AMOLED 모바일 마스크프레임 어셈블리 제조용 듀얼 텐션 용접 장치와 이를 이용한 AMOLED 모바일 마스크프레임 어셈블리 제조방법 | 2018-07-20 | 2021-08-06 | 인장기 | 중국 | |
| 2018-07-20 | 2020-03-01 | 대만 | |||||
| 22 | 특허권 | AMOLED 모바일 마스크프레임 어셈블리 제도용 싱글 텐션 용접 장치와 이를 이용한 AMOLED 모바일 마스크프레임 어셈블리 제조방법 | 2018-07-20 | 2021-10-19 | 인장기 | 중국 | |
| 2018-07-20 | 2020-08-11 | 대만 | |||||
| 23 |
특허권 |
정밀한 필름 부착압력 제어가 가능한 디스플레이 패널 글라스용 라미네이터 및 이를 이용한 라미네이팅 방법 | 2020-10-21 | 2021-11-02 | LAMINAOTR | 대한민국 | |
| 24 |
특허권 |
OLED 패널용 스크린 타입 라미네이터 및 이를 이용한 라미네이팅 방법 | 2020-07-21 | 2022-01-14 | LAMINAOTR |
대한민국 |
|
| 25 | 특허권 | 플렉서블 디스플레이 제조용 일괄 필름 분리 및 검사 장치 | 2020-03-06 | 2022-08-19 | LAMINAOTR | 중국 | |
| 26 | 특허권 | 평판 디스플레이 글라스용 부분 틸팅형 보호필름 라미네이터 | 2020-03-10 | 2022-10-28 | LAMINAOTR | 중국 | |
| 27 | 특허권 | OLED 패널용 스크린 타입 라미네이터 및 이를 이용한 라미네이팅 방법 | 2020-07-21 | 2022-01-14 | 인장기 | 대한민국 | |
| 28 | 특허권 | 정밀한 필름 부착압력 제어가 가능한 디스플레이 패널 글라스용 라미네이터 및 이를 이용한 라미네이팅 방법 | 2020-10-21 | 2021-11-02 | LAMINAOTR |
대한민국 |
7. 기타 참고사항
주요종속회사의 사업의 개요
◈ (주)신화아이티
(주)신화아이티는 2006년 7월에 설립되어 전자부품설비 제조 및 2차전지 소재 개발, 납품을 주사업으로 영위하고 있습니다.
2021년 08월 10일 당사와 자회사 엔에스네오텍(주)이 (주)신화아이티의 지분 54.4%를 인수하여 주요종속회사로 편입하였습니다. 이후 당사는 추가 출자 등을 통해 지분율은 100.00%(자회사 포함)입니다.
가. 연혁
| 일자 | 내용 | 비고 |
|---|---|---|
| 2019.06 | 수출 유망중소기업 선정 | - |
| 2020.02 | 스마트 팩토리 사업 공장 자동화 | - |
| 2020.07 | 이차전지 설비관련 특허 출원 | - |
| 2021.08 | (주)한송네오텍 최대주주 변경 | - |
| 2021.10 | 소재, 부품, 장비 전문기업 인증 | - |
| 2022.05 | 코스닥 상장을 위한 IPO 대표주관사 계약 체결(한국투자증권) | - |
| 2022.04 | 벤처기업 인증 | - |
| 2022.10 | 이차전지 공장 및 생산라인 증설 | - |
| 2023.09 | 충북 고용우수기업 선정 | - |
나. 업계현황
2025년 파우치형 배터리의 글로벌 시장점유율이 약 50%에 달하여 각형 및 원통형 배터리의 시장을 상회할 것으로 전망되고 있습니다.
따라서 파우치형에 장착이 되는 리드탭의 세계시장 규모는 현재 약 7,500억원으로 예상이 되고 2028년에는 약 2.3조원 규모로 매년 급성장이 예상됩니다.
다. 회사의 현황
1) 장비기술
최첨단 자동화장비를 개발 제조하고 있으며 장비 개발 기술을 내재화 함에 따라 일관성 있는 생산과 품질 안정화를 높이고 있습니다. 또한 온도조절이 우수하여 부착력이 높은 제품을 생산하고 있고 이는 생산성 효율을 극대화시키고 있습니다.
100% 자동화 검사기술을 적용하여 불량제품을 선별하는 생산 자동화 장비를 개발 납품을 하고 있습니다.
2) 2차전지 소재
2차전지 배터리의 필수 소재 중 하나인 리드탭을 개발 제조, 양산을 하고 있으며
가공/열 융착기술, 도금 표면 처리 기술 등 2차전지 리드탭에 필수적인 제조 기술을 보유하고 있습니다. 열 융착시 제품 엣지에서 발생할 수 있는 빈 공간을 완전히 채울 수 있는 열부착기술과 저온 열 융착으로 필름과 메탈의 고강도 부착기술을 적용하여 전해액 침투를 방지하고 배터리 손상을 방지하는 기능을 합니다.
또한 도금 표면처리 기술은 전해액의 안정성을 위해 필수 적용되어야 하는 기술로 고온 상태의 환경에서도 필름과 메탈의 부착력을 유지해야합니다.
회사의 도금표면 처기 기술은 니켈도금 두께의 편차가 없으며 내식성이 우수하여 안정적인 배터리 운영을 가능하게 합니다.
3) 향후 계획
회사가 개발한 리드탭은 에너지 밀도, 이동량 및 이동 속도 면에서 현재 최고 수준의 기술을 보유하고 있으며 현재 2차전지 배터리 Set Maker로부터 시제품을 납품하고 있습니다.
현재 리튬이온배터리 장착 리드탭을 양산하고 있고 차세대 배터리(LMB, SSB)에 적용되는 고성능 리드탭을 개발 중에 있습니다.
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약 연결재무정보
| (단위 : 원) |
| 구분 | 제9기 (2023년 12월말) |
제8기 (2022년 12월말) |
제7기 (2021년 12월말) |
| [유동자산] | 10,460,838,570 | 13,045,831,211 |
37,104,045,863 |
| ㆍ 현금 및 현금성자산 | 1,026,724,310 |
860,297,155 |
6,578,063,034 |
| ㆍ 당기손익-공정가치금융자산 | 0 |
0 |
5,300,281,928 |
| ㆍ 매출채권 | 4,538,819,471 | 3,645,272,364 |
5,252,138,488 |
| ㆍ 계약자산 | 1,162,654,969 | 3,442,910,135 |
4,843,721,770 |
| ㆍ 재고자산 | 3,234,980,432 | 3,376,081,455 |
11,454,839,683 |
| ㆍ 기타유동금융자산 | 305,843,601 | 809,680,259 |
619,966,557 |
| ㆍ 기타유동자산 | 181,870,287 | 865,651,383 |
1,042,136,493 |
| ㆍ 당기법인세자산 | 9,945,500 | 45,938,460 |
12,897,910 |
| ㆍ 비상업적채권 |
0 |
0 |
2,000,000,000 |
| [비유동자산] | 26,967,780,035 |
41,223,651,586 |
51,642,657,066 |
| ㆍ 당기손익-공정가치금융자산 | 3,555,485,966 |
3,142,062,756 |
15,410,064,944 |
| ㆍ 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 0 |
0 |
663,500,895 |
| ㆍ 종속기업 및 관계기업투자주식 | 0 |
1,826,691,295 |
4,758,188,169 |
| ㆍ 투자부동산 |
0 |
7,667,405,792 |
0 |
| ㆍ 유형자산 | 19,420,927,996 |
25,498,909,019 |
27,635,938,978 |
| ㆍ 사용권자산 | 743,561,623 |
213,666,228 |
321,519,115 |
| ㆍ 무형자산 | 2,408,634,043 |
2,724,118,937 |
2,768,494,595 |
| ㆍ 기타비유동금융자산 | 839,170,407 |
150,797,559 |
84,950,370 |
| 자산 총계 | 37,428,618,605 | 54,269,482,797 |
88,746,702,929 |
| [유동부채] | 12,856,463,852 |
18,039,101,383 |
35,181,308,984 |
| [비유동부채] | 3,723,847,796 |
13,482,681,276 |
11,603,115,539 |
| 부채 총계 | 16,580,311,648 |
31,521,782,659 |
46,784,424,523 |
| [지배기업소유주지분] | 20,848,306,957 | 21,466,972,535 |
39,990,090,928 |
| ㆍ 자본금 | 6,573,918,600 |
5,909,677,600 |
5,768,861,600 |
| ㆍ 자본잉여금 | 40,260,993,558 | 37,305,013,236 |
35,757,881,550 |
| ㆍ 자본조정 | (4,246,170,510) | (4,246,170,510) |
(4,250,312,617) |
| ㆍ 기타포괄손익누계액 | (28,181,836) | (28,181,836) |
635,319,059 |
| ㆍ 이익잉여금(결손금) | (21,712,252,855) | (17,473,365,955) |
2,078,341,336 |
| [비지배지분] | 0 |
1,280,727,603 |
1,972,187,478 |
| 자본 총계 | 20,848,306,957 | 22,747,700,138 |
41,962,278,406 |
| 구 분 | 제9기 (2023.01.01~ 2023.12.31) |
제8기 (2022.01.01~ 2022.12.31) |
제7기 (2021.01.01~ 2021.12.31) |
| 매출액 | 11,214,790,346 | 27,680,229,422 |
29,602,784,098 |
| 영업이익(손실) | (12,280,587,543) | (12,834,216,034) |
(383,042,640) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (5,091,345,627) | (21,104,426,877) | (3,485,742,029) |
| 당기순이익(손실) | (5,091,345,627) | (21,107,550,791) |
(3,650,298,487) |
| ㆍ 지배기업소유주 | (4,238,886,900) | (19,551,707,291) |
(3,865,200,739) |
| ㆍ 비지배지분 | (852,458,727) | (1,555,843,500) |
214,902,252 |
| 기본주당이익(손실) | (69) | (332) |
(71) |
| 희석주당이익(손실) | (69) | (332) |
(71) |
| 연결에 포함된 회사수 | 2개 | 2개 | 2개 |
나. 요약 별도재무정보
| (단위 : 원) |
| 구분 | 제9기 (2023년 12월말) |
제8기 (2022년 12월말) |
제7기 (2021년 12월말) |
| [유동자산] | 10,014,326,682 | 10,932,343,045 |
31,210,633,612 |
| ㆍ 현금 및 현금성자산 | 798,642,837 | 380,389,408 |
3,341,391,906 |
| ㆍ 당기손익-공정가치금융자산 | 0 | 0 |
5,297,377,928 |
| ㆍ 매출채권 | 4,068,930,270 | 3,129,482,497 |
4,002,482,400 |
| ㆍ 계약자산 | 1,162,654,969 | 3,442,910,135 |
4,843,721,770 |
| ㆍ 재고자산 | 1,419,209,992 | 2,245,326,786 |
10,919,557,338 |
| ㆍ 기타유동금융자산 | 2,398,707,667 | 951,514,422 |
666,682,525 |
| ㆍ 기타유동자산 | 158,473,147 | 740,535,517 |
1,029,693,235 |
| ㆍ 당기법인세자산 | 7,707,800 | 42,184,280 |
9,726,510 |
| ㆍ 비상업적채권 |
0 |
0 |
1,100,000,000 |
| [비유동자산] | 27,736,719,698 | 37,623,350,554 |
50,643,850,775 |
| ㆍ 당기손익-공정가치금융자산 | 3,822,941,060 | 3,566,447,568 |
17,285,355,380 |
| ㆍ 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 0 |
0 |
663,500,895 |
| ㆍ 종속기업 및 관계기업 투자자산 | 13,494,589,290 | 9,731,622,543 |
10,909,981,156 |
| ㆍ 유형자산 | 8,906,961,464 | 16,144,874,591 |
21,316,527,054 |
| ㆍ 투자부동산 |
0 | 7,667,405,792 |
0 |
| ㆍ 사용권자산 | 654,738,900 | 75,311,354 |
93,999,063 |
| ㆍ 무형자산 | 48,463,577 | 318,036,147 |
315,581,857 |
| ㆍ 기타비유동금융자산 | 809,025,407 | 119,652,559 |
58,905,370 |
| 자산 총계 | 37,751,046,380 | 48,555,693,599 |
81,854,484,387 |
| [유동부채] | 5,191,605,300 |
11,445,259,665 |
29,177,164,731 |
| [비유동부채] | 2,206,152,792 |
12,216,347,281 |
10,618,090,773 |
| 부채 총계 | 7,397,758,092 |
23,661,606,946 |
39,795,255,504 |
| ㆍ 자본금 | 6,573,918,600 | 5,909,677,600 |
5,768,861,600 |
| ㆍ 자본잉여금 | 44,350,510,461 | 37,722,997,221 |
35,311,481,910 |
| ㆍ 자본조정 | (4,246,170,510) | (4,246,170,510) |
(4,250,312,617) |
| ㆍ 기타포괄손익누계액 | (28,181,836) | (28,181,836) |
635,319,059 |
| ㆍ 이익잉여금(결손금) | (16,296,788,427) | (14,464,235,822) |
4,593,878,931 |
| 자본 총계 | 30,353,288,288 | 24,894,086,653 |
42,059,228,883 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동 기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구 분 | 제9기 (2023.01.01~ 2023.12.31) |
제8기 (2022.01.01~ 2022.12.31) |
제7기 (2021.01.01~ 2021.12.31) |
| 매출액 | 9,359,425,036 | 24,710,552,318 |
26,287,627,108 |
| 영업이익(손실) | (8,909,952,293) | (9,153,007,027) |
497,380,036 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,832,552,605) | (19,054,990,839) | (1,199,983,409) |
| 당기순이익(손실) | (1,832,552,605) | (19,058,114,753) |
(1,363,119,350) |
| 기본주당이익(손실) | (30) | (324) | (25) |
| 희석주당이익(손실) | (30) | (324) | (25) |
2. 연결재무제표
2-1. 연결 재무상태표
|
연결 재무상태표 |
|
제 9 기 2023.12.31 현재 |
|
제 8 기 2022.12.31 현재 |
|
제 7 기 2021.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 9 기 |
제 8 기 |
제 7 기 |
|
|---|---|---|---|
|
자산 |
|||
|
유동자산 |
10,460,838,570 |
13,045,831,211 |
37,104,045,863 |
|
현금및현금성자산 |
1,026,724,310 |
860,297,155 |
6,578,063,034 |
|
단기 당기손익-공정가치 금융자산 |
5,300,281,928 |
||
|
매출채권 |
4,538,819,471 |
3,645,272,364 |
5,252,138,488 |
|
계약자산 |
1,162,654,969 |
3,442,910,135 |
4,843,721,770 |
|
재고자산 |
3,234,980,432 |
3,376,081,455 |
11,454,839,683 |
|
기타유동금융자산 |
305,843,601 |
809,680,259 |
619,966,557 |
|
기타유동자산 |
181,870,287 |
865,651,383 |
1,042,136,493 |
|
당기법인세자산 |
9,945,500 |
45,938,460 |
12,897,910 |
|
비상업적채권 |
2,000,000,000 |
||
|
비유동자산 |
26,967,780,035 |
41,223,651,586 |
51,642,657,066 |
|
당기손익-공정가치금융자산 |
3,555,485,966 |
3,142,062,756 |
15,410,064,944 |
|
기타포괄손익-공정가치금융자산 |
663,500,895 |
||
|
관계기업투자자산 |
1,826,691,295 |
4,758,188,169 |
|
|
투자부동산 |
7,667,405,792 |
||
|
유형자산 |
19,420,927,996 |
25,498,909,019 |
27,635,938,978 |
|
사용권자산 |
743,561,623 |
213,666,228 |
321,519,115 |
|
무형자산 |
2,408,634,043 |
2,724,118,937 |
2,768,494,595 |
|
기타비유동금융자산 |
839,170,407 |
150,797,559 |
84,950,370 |
|
이연법인세자산 |
|||
|
자산총계 |
37,428,618,605 |
54,269,482,797 |
88,746,702,929 |
|
부채 |
|||
|
유동부채 |
12,856,463,852 |
18,039,101,383 |
35,181,308,984 |
|
매입채무 |
1,421,790,029 |
600,408,791 |
3,220,628,653 |
|
계약부채 |
368,472,500 |
175,608,500 |
3,430,848,000 |
|
단기차입금 |
8,541,000,000 |
11,810,000,000 |
9,760,000,000 |
|
유동성장기부채 |
583,230,000 |
399,860,066 |
319,920,000 |
|
유동 리스부채 |
253,639,265 |
103,827,460 |
112,491,017 |
|
기타유동금융부채 |
1,455,875,965 |
2,293,446,843 |
1,154,684,463 |
|
기타 유동부채 |
232,456,093 |
131,892,657 |
90,628,898 |
|
유동전환사채 |
1,582,527,824 |
6,675,821,590 |
|
|
유동파생상품부채 |
941,529,242 |
10,416,286,363 |
|
|
당기법인세부채 |
|||
|
비유동부채 |
3,723,847,796 |
13,482,681,276 |
11,603,115,539 |
|
장기차입금 |
3,155,330,000 |
12,869,009,934 |
10,804,780,000 |
|
비유동 리스부채 |
509,132,794 |
121,661,340 |
213,553,539 |
|
비유동금융부채 |
58,000,002 |
472,000,002 |
554,000,000 |
|
기타충당부채 |
1,385,000 |
20,010,000 |
30,782,000 |
|
부채총계 |
16,580,311,648 |
31,521,782,659 |
46,784,424,523 |
|
자본 |
|||
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
20,848,306,957 |
21,466,972,535 |
39,990,090,928 |
|
자본금 |
6,573,918,600 |
5,909,677,600 |
5,768,861,600 |
|
자본잉여금 |
40,260,993,558 |
37,305,013,236 |
35,757,881,550 |
|
자본조정 |
(4,246,170,510) |
(4,246,170,510) |
(4,250,312,617) |
|
기타포괄손익누계액 |
(28,181,836) |
(28,181,836) |
635,319,059 |
|
이익잉여금(결손금) |
(21,712,252,855) |
(17,473,365,955) |
2,078,341,336 |
|
비지배지분 |
1,280,727,603 |
1,972,187,478 |
|
|
자본총계 |
20,848,306,957 |
22,747,700,138 |
41,962,278,406 |
|
자본과부채총계 |
37,428,618,605 |
54,269,482,797 |
88,746,702,929 |
2-2. 연결 포괄손익계산서
|
연결 포괄손익계산서 |
|
제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 |
|
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
|
제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 9 기 |
제 8 기 |
제 7 기 |
|
|---|---|---|---|
|
매출액 |
11,214,790,346 |
27,680,229,422 |
29,602,784,098 |
|
매출원가 |
15,364,484,884 |
30,738,227,314 |
24,186,647,205 |
|
매출총이익 |
(4,149,694,538) |
(3,057,997,892) |
5,416,136,893 |
|
판매비와관리비 |
8,130,893,005 |
9,776,218,142 |
5,799,179,533 |
|
영업이익 |
(12,280,587,543) |
(12,834,216,034) |
(383,042,640) |
|
금융수익 |
1,470,914,633 |
3,365,429,402 |
3,125,386,428 |
|
금융비용 |
2,497,520,379 |
8,538,378,024 |
5,729,084,756 |
|
기타수익 |
6,099,782,749 |
66,540,943 |
89,009,235 |
|
기타비용 |
168,730,782 |
227,306,290 |
6,198,215 |
|
관계기업투자손익 |
2,284,795,695 |
(2,936,496,874) |
(751,812,081) |
|
비상업적수익 |
170,000,000 |
||
|
법인세비용차감전순이익(손실) |
(5,091,345,627) |
(21,104,426,877) |
(3,485,742,029) |
|
법인세비용(수익) |
3,123,914 |
164,556,458 |
|
|
당기순이익(손실) |
(5,091,345,627) |
(21,107,550,791) |
(3,650,298,487) |
|
기타포괄손익 |
(663,500,895) |
(546,667,299) |
|
|
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 |
(663,500,895) |
(546,667,299) |
|
|
순확정급여부채의 재측정요소 |
|||
|
자산재평가손익(세후기타포괄손익) |
(663,500,895) |
(546,667,299) |
|
|
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 |
|||
|
세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 |
|||
|
당기총포괄손익 |
(5,091,345,627) |
(21,771,051,686) |
(4,196,965,786) |
|
당기순손익의 귀속 |
|||
|
지배기업소유주 |
(4,238,886,900) |
(19,551,707,291) |
(3,865,200,739) |
|
비지배지분 |
(852,458,727) |
(1,555,843,500) |
214,902,252 |
|
포괄손익의 귀속 |
|||
|
지배기업의소유주 |
(4,238,886,900) |
(20,215,208,186) |
(4,411,868,038) |
|
비지배지분 |
(852,458,727) |
(1,555,843,500) |
214,902,252 |
|
주당이익 |
|||
|
기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
(69) |
(332) |
(71) |
|
희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
(69) |
(332) |
(71) |
2-3. 연결 자본변동표
|
연결 자본변동표 |
|
제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 |
|
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
|
제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
비지배지분 |
자본 합계 |
||||||
|
자본금 |
자본잉여금 |
자본조정 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
|||
|
2021.01.01 (기초자본) |
5,380,554,000 |
30,160,083,493 |
(5,966,388,370) |
1,181,986,358 |
5,943,542,075 |
36,699,777,556 |
390,977,976 |
37,090,755,532 |
|
당기순이익(손실) |
(3,865,200,739) |
(3,865,200,739) |
214,902,252 |
(3,650,298,487) |
||||
|
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 |
(546,667,299) |
(546,667,299) |
(546,667,299) |
|||||
|
유상증자 |
340,136,000 |
4,653,185,596 |
4,993,321,596 |
4,993,321,596 |
||||
|
주식보상비용 |
28,134,535 |
26,657,195 |
54,791,730 |
54,791,730 |
||||
|
자기주식의 처분 |
1,884,576,189 |
1,884,576,189 |
1,884,576,189 |
|||||
|
주식매수선택권행사 |
48,171,600 |
470,078,286 |
195,157,631 |
323,092,255 |
323,092,255 |
|||
|
토지재평가이익 |
||||||||
|
기타포괄손익 |
(546,667,299) |
|||||||
|
전환사채 전환 |
||||||||
|
비지배지분과의 거래 |
446,399,640 |
446,399,640 |
1,366,307,250 |
1,812,706,890 |
||||
|
2021.12.31 (기말자본) |
5,768,861,600 |
35,757,881,550 |
(4,250,312,617) |
635,319,059 |
2,078,341,336 |
39,990,090,928 |
1,972,187,478 |
41,962,278,406 |
|
2022.01.01 (기초자본) |
5,768,861,600 |
35,757,881,550 |
(4,250,312,617) |
635,319,059 |
2,078,341,336 |
39,990,090,928 |
1,972,187,478 |
41,962,278,406 |
|
당기순이익(손실) |
(19,551,707,291) |
(19,551,707,291) |
1,555,843,500 |
(21,107,550,791) |
||||
|
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 |
(663,500,895) |
(663,500,895) |
(663,500,895) |
|||||
|
유상증자 |
||||||||
|
주식보상비용 |
4,142,107 |
4,142,107 |
4,142,107 |
|||||
|
자기주식의 처분 |
||||||||
|
주식매수선택권행사 |
||||||||
|
토지재평가이익 |
||||||||
|
기타포괄손익 |
(663,500,895) |
|||||||
|
전환사채 전환 |
140,816,000 |
2,411,515,311 |
2,552,331,311 |
2,552,331,311 |
||||
|
비지배지분과의 거래 |
(864,383,625) |
(864,383,625) |
864,383,625 |
|||||
|
2022.12.31 (기말자본) |
5,909,677,600 |
37,305,013,236 |
(4,246,170,510) |
(28,181,836) |
(17,473,365,955) |
21,466,972,535 |
1,280,727,603 |
22,747,700,138 |
|
2023.01.01 (기초자본) |
5,909,677,600 |
37,305,013,236 |
(4,246,170,510) |
(28,181,836) |
(17,473,365,955) |
21,466,972,535 |
1,280,727,603 |
22,747,700,138 |
|
당기순이익(손실) |
(4,238,886,900) |
(4,238,886,900) |
(852,458,727) |
(5,091,345,627) |
||||
|
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 |
||||||||
|
유상증자 |
664,241,000 |
6,627,513,240 |
7,291,754,240 |
7,291,754,240 |
||||
|
주식보상비용 |
||||||||
|
자기주식의 처분 |
||||||||
|
주식매수선택권행사 |
||||||||
|
토지재평가이익 |
||||||||
|
기타포괄손익 |
||||||||
|
전환사채 전환 |
||||||||
|
비지배지분과의 거래 |
(3,671,532,918) |
(3,671,532,918) |
(428,268,876) |
(4,099,801,794) |
||||
|
2023.12.31 (기말자본) |
6,573,918,600 |
40,260,993,558 |
(4,246,170,510) |
(28,181,836) |
(21,712,252,855) |
20,848,306,957 |
20,848,306,957 |
|
2-4. 연결 현금흐름표
|
연결 현금흐름표 |
|
제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 |
|
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
|
제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 9 기 |
제 8 기 |
제 7 기 |
|
|---|---|---|---|
|
영업활동으로인한 현금흐름 |
(11,274,385,801) |
(668,478,837) |
7,331,510,532 |
|
영업으로부터 창출된 현금 |
(4,699,570,079) |
21,251,853,201 |
11,118,646,707 |
|
당기순이익(손실) |
(5,091,345,627) |
(21,107,550,791) |
(3,650,298,487) |
|
이자수취 |
19,081,957 |
208,893,645 |
114,116,766 |
|
이자지급(영업) |
(1,538,545,012) |
(986,255,378) |
(279,418,154) |
|
법인세납부 |
35,992,960 |
(35,419,514) |
28,463,700 |
|
투자활동으로인한 현금흐름 |
22,342,481,652 |
(3,195,292,196) |
(33,609,055,440) |
|
단기금융상품의 처분 |
397,276,875 |
240,000,000 |
2,246,287,030 |
|
단기대여금의 회수 |
500,000,000 |
100,000,000 |
2,198,420,087 |
|
장기대여금의 처분 |
17,000,000 |
||
|
임차보증금의 감소 |
32,000,000 |
3,400,000 |
410,000,000 |
|
기타금융자산의 처분 |
16,060,242 |
220,000 |
10,395,000 |
|
장기금융상품의 처분 |
156,188,301 |
||
|
유형자산의 처분 |
10,566,488,925 |
11,818,182 |
|
|
무형자산의 처분 |
181,818,182 |
||
|
투자부동산의 처분 |
10,044,999,994 |
||
|
당기손익-공정가치금융자산의 처분 |
2,000,000,000 |
2,703,994,950 |
|
|
보증금의 감소 |
50,800,000 |
||
|
비상업적채권의 처분 |
2,000,000,000 |
7,200,000,000 |
|
|
비상업적채권 수익 |
170,000,000 |
||
|
매각예정자산의 처분 |
5,153,674,500 |
||
|
정부보조금의 수취 |
160,222,000 |
||
|
단기금융상품의 취득 |
(202,805,925) |
(2,064,470,950) |
|
|
장기금융상품의 취득 |
(400,644,926) |
(11,383,500) |
|
|
대여금의 증가 |
(1,695,000,000) |
(460,000,000) |
(2,300,000,000) |
|
장기대여금의 증가 |
(17,000,000) |
||
|
임차보증금의 증가 |
(191,000,000) |
(22,500,000) |
(17,000,000) |
|
임대보증금의 감소 |
(418,000,000) |
||
|
기타보증금의 증가 |
150,275,190 |
56,642,870 |
31,425,000 |
|
당기손익인식금융자산의 취득 |
(304,092,680) |
(8,234,990,976) |
|
|
유형자산의 취득 |
(1,855,138,950) |
(6,550,488,903) |
(16,962,011,446) |
|
무형자산의 취득 |
(265,233,800) |
||
|
관계기업에 대한 투자자산의 취득 |
(5,000,000) |
(5,510,000,250) |
|
|
비상업적채권의 취득 |
12,700,000,000 |
||
|
연결범위변동으로 인한 순현금 유출액 |
(607,824,886) |
||
|
재무활동으로인한 현금흐름 |
(10,901,356,248) |
(1,850,560,431) |
28,767,251,128 |
|
단기차입금의 증가 |
7,777,000,000 |
3,300,000,000 |
|
|
장기차입금의 증가 |
1,080,000,000 |
3,010,000,000 |
10,000,000,000 |
|
유상증자 |
3,200,206,796 |
4,993,321,596 |
|
|
자기주식의 처분 |
1,853,655,104 |
||
|
전환사채의 증가 |
13,000,000,000 |
||
|
단주대금 |
3,160 |
||
|
주식매수선택권의 행사 |
323,092,255 |
||
|
단기차입금의 상환 |
(9,701,000,000) |
(1,250,000,000) |
(200,000,000) |
|
장기차입금의 상환 |
(10,027,500,000) |
(545,910,000) |
(212,480,000) |
|
유동성장기부채의 상환 |
582,810,000 |
319,920,000 |
240,100,000 |
|
비지배지분의 취득 |
400,000,000 |
||
|
유동리스부채의 상환 |
138,998,694 |
113,980,431 |
230,240,987 |
|
사채발행비 지급 |
(120,000,000) |
||
|
전환사채의 감소 |
(2,500,000,000) |
(5,830,000,000) |
|
|
신주발행비 지급 |
(8,254,350) |
(750,000) |
|
|
임대보증금의 증가(감소) |
(100,000,000) |
||
|
현금및현금성자산의 환율변동효과 |
(312,448) |
(3,434,415) |
(168,448) |
|
현금및현금성자산의순증가(감소) |
166,427,155 |
(5,717,765,879) |
2,489,537,772 |
|
기초현금및현금성자산 |
860,297,155 |
6,578,063,034 |
4,088,525,262 |
|
기말현금및현금성자산 |
1,026,724,310 |
860,297,155 |
6,578,063,034 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 9 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 8 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 한송네오텍과 그 종속기업 |
1. 일반사항
(1) 지배기업의 개요
주식회사와 한송네오텍과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 한송네오텍(이하 "지배기업")은 1996년 12월 21일자로 설립되어 PDPㆍLCDㆍAMOLED관련 FPD장비 등을 제조하여 국내와 해외에 판매하는 제조업 및 도,소매업을 영위하고 있습니다.
지배기업의 전최대주주 시너웍스(주)는 2022년 2월 21일 (주)알파홀딩스와 당사 보통주식 7,730,546주(지분율 13.08%)와 경영권을 (주)알파홀딩스에 양도하는 주식 및경영권 양수도계약을 체결하였으며, 2022년 8월 3일에 시너웍스(주)의 보유주식 7,730,546주(지분율 13.08%)와 경영권이 (주)알파홀딩스에게 양도됨에 따라 연결회사의 최대주주는 (주)알파홀딩스외 2인으로 변경되었습니다.
당기말 현재 연결회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 주 주 | 소 유 주 식 수 | 지 분 율 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| (주)알파홀딩스외 2인 | 17,774,316 | 27,04% | 최대주주 |
| 기타 | 47,964,870 | 72,96% | - |
| 계 | 65,739,186 | 100.00% | - |
(2) 종속기업의 개요
1) 현황
지배회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 소재지 | 지분율(%) | 결산월 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 엔에스네오텍(주) | 대한민국 | 100.0 | 100.0 | 12월 | 2차전지 관련소재 부품 |
| (주)신화아이티 | 대한민국 | 100.0 | 67.20 | 12월 | 2차전지 소재 |
2) 요약재무정보
종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 엔에스네오텍(주) | 1,838,712 | 4,060,730 | (2,222,018) | - | 44,003 | 44,003 |
| (주)신화아이티 | 13,332,796 | 11,156,259 | 2,176,537 | 3,834,165 | (3,728,159) | (3,728,159) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 엔에스네오텍(주) | 1,475,901 | 3,741,922 | (2,266,021) | - | (3,671,339) | (3,671,339) |
| (주)신화아이티 | 12,760,463 | 8,855,811 | 3,904,652 | 3,593,277 | (3,924,494) | (3,924,494) |
2. 중요한 회계정책
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정
공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 연결포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(주석18참조)
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.
2.6 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.7 투자부동산
투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식(판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식)하고 있습니다.
2.8 유형자산
토지를 제외한 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
토지의 장부금액이 재평가로 인해 증가된 경우 재평가에 따른 증가액은 기타포괄손익으로 인식하나, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하고 있으나, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익누계액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
|
과 목 |
추정 내용연수 |
|---|---|
|
건물 |
40년 |
|
기계장치 |
8년 |
|
시설장치 |
4년 |
|
비품 |
4년 |
|
차량운반구 |
4년 |
| 임차자산개량권 | 2년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.9 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.10 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.11 무형자산
연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
(1) 개별취득
개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
(2) 영업권
사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식합니다.
(3) 사업결합으로 인한 취득
사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
(4) 내부적으로 창출한 무형자산
연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 않습니다.
(5) 내용연수 및 상각
내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리합니다.
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 영 업 권 | 비한정 | - |
| 산업재산권 | 10년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 4년 | 정액법 |
(6) 무형자산의 제거
무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.
2.12 금융부채
(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.13 복합금융상품
연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.14 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 하자보수충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식합니다.
2.15 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식합니다.
(1) 당기법인세
법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
(2) 이연법인세
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식합니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.
(3) 중간기간의 법인세비용
연결회사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다.
2.16 종업원급여
(1) 퇴직급여
연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다.
확정기여제도는 연결회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식합니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식매수선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.17 수익인식
(1) 수행의무의 식별
연결회사는 고객이 주문한 PDPㆍLCDㆍAMOLED 관련 FPD 장비 등 특수기계를 제작하여 고객에게 판매, 설치 및 시운전 용역을 제공하고 있으며, 추가적으로 이와 관련된 부품의 판매 및 개조/개선 용역을 고객에게 제공합니다.
특수기계 주문 제작의 경우 고객과의 계약에서 (1) 장비제작 및 운송, (2) 설치용역 및시운전용역으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 부품 판매의 경우 '부품 판매'의 단일수행의무를 식별하였으며, 개조/개선 용역의 경우 '설치용역'의 단일수행의무를식별하였습니다.
내수 판매의 경우 모두 도착지(하차도)조건의 매출거래가 발생하고 있으며, 제품 운송이 완료된 후 제품의 통제가 이전되므로 고객에게 약속한 제품 판매와 제품 운송 용역이 별도로 구별되지 않는 것으로 판단하였습니다. 또한 수출 판매의 경우 대부분 FOB 등 선적지 조건의 매출거래가 발생하고 있으며, 고객이 지정한 선박까지 제품 운송이 완료된 후 제품의 통제가 이전되므로 고객에게 약속한 제품판매와 제품 운송 용역이 별도로 구별되지 않는 것으로 판단하였습니다.
(2) 한 시점에 이행하는 수행의무: 주문 제작 장비
연결회사는 고객이 주문한 특수기계를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 약 6개월 ~ 1년의 제작 기간이 소요됩니다.
기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다.
(3) 한 시점에 이행하는 수행의무: 부품 및 개조개선 용역
부품 판매 및 개조개선 용역의 경우 각각 고객에게 부품 운송 수행의무가 완료된 시점과 고객에게 설치용역 제공을 완료한 시점에 수행의무에 배분된 거래가격을 수익으로 인식합니다.
(4) 거래가격의 배분
연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.
2.18 리스
(1) 리스제공자
연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
연결회사는 사무실, 임직원숙소를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3개월~2년의 고정기간으로 체결합니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.
2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무용기기 등으로 구성되어 있습니다.
2.19 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시합니다(주석 37 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.20 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정합니다.(연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석10, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조)
2.21 매입채무와 기타금융부채
매입채무와 기타금융부채는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 ~ 60일 이내에 지급합니다. 매입채무와 기타금융부채는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 35 참조)
연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정합니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 합니다.(주석 5 참조)
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정합니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(주석 4.1.2 참조)
연결회사의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
연결회사는 시장위험 및 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험
외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, RMB, JPY, 천원) |
| 구분 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| <외화자산> | |||||
| 현금및 현금성자산 |
USD | 24,046 | 31,005 | - | - |
| JPY | - | - | 4,456,807 | 42,481 | |
| 장기금융상품 | USD | 178,500 | 230,158 | - | - |
| 계약자산 | USD | 2,292,276 | 2,955,660 | 3,524,466 | 3,275,495 |
| 매출채권 | USD | 3,392,150 | 4,373,838 | 1,636,295 | 2,034,410 |
| RMB | 1,312,859 | 244,533 | 1,312,859 | 244,533 | |
| <외화부채> | |||||
| 리스부채 | RMB | 43,040 | 7,783 | 42,934 | 7,848 |
다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시, 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 759,064 | (759,064) | 1,884,351 | (1,884,351) |
| JPY | - | - | 4,248 | (4,248) |
| RMB | 23,675 | (23,675) | (16,772) | 16,772 |
(2) 이자율위험
다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용으로 인하여 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 |
| (106,976) | 106,976 | (181,200) | 181,200 |
4.1.2 신용위험
신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 기타유동금융자산,기타비유동금융자산에서도 발생합니다.
(1) 금융자산의 손상
연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 계약자산
- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(2) 매출채권과 계약자산
연결회사는 매출채권(당기손익-공정가치금융자산_매출채권 포함)과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율을 계약자산의 손실율에대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.
손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
2년 이내 |
2년 초과 |
계 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 4,538,819 | 759,203 | 5,298,022 |
| 평균 기대 손실률 | 0.00% | 100.00% | |
| 손실충당금 | - | 759,203 | 759,203 |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 및 정상 | 1년 초과 2년 이내 |
2년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 계약자산(원화) | - | 356,536 | 52,762 | 409,298 |
| 평균 기대 손실률 | 0.00% | 66.33% | 100.00% | |
| 손실충당금 | - | 236,486 | 52,762 | 289,248 |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 및 정상 | 1년 초과 2년 이내 |
2년 초과 3년 이내 |
3년 초과 4년 이내 |
4년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계약자산(외화) | 420,201 | 435,586 | 1,576,894 | 765,924 | 174,217 | 3,372,823 |
| 평균 기대 손실률 | 52.84% | 62.03% | 67.49% | 78.27% | 100.00% | |
| 손실충당금 | 222,036 | 270,205 | 1,064,282 | 599,478 | 174,217 | 2,330,218 |
매출채권(당기손익-공정가치금융자산_매출채권 포함)과 계약자산의손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
계약자산 |
매출채권 |
||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
|
기초 |
847,565 | 52,762 | 834,801 | 238,272 |
| 연결범위의 변동 | - | - | - | - |
|
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 |
1,771,900 | 794,804 | (75,598) | 596,529 |
|
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 |
- | - | - | - |
|
기말 |
2,619,465 | 847,566 | 759,203 | 834,801 |
매출채권과 계약자산에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
(3) 상각후원가 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 장단기금융상품, 미수금, 미수수익, 보증금이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 당기중 변동 내역은 없습니다.
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
(4) 대손상각비
손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
|
매출채권 및 계약자산 |
||
|
매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동 |
1,696,302 | 1,391,333 |
|
기타 금융자산 |
- | 1,728,064 |
|
대손상각비 |
1,696,302 | 3,119,397 |
4.1.3 유동성위험
연결회사는 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,421,790 | - | 1,421,790 | - | - |
| 기타유동금융부채 | 1,455,876 | - | 1,455,876 | - | - |
| 유동성장기부채 | 583,230 | - | - | 583,230 | - |
| 단기차입금 | 8,541,000 | 38,902 | 5,735,567 | 2,433,291 | - |
| 기타비유동금융부채 | 58,000 | - | - | - | 58,000 |
| 전환사채 | - | - | 4,611 | 6,389 | 1,195,116 |
| 리스부채 | 762,772 | 22,594 | 44,623 | 186,422 | 509,133 |
| 장기차입금 | 3,155,330 | - | - | - | 3,973,291 |
| 합 계 | 15,977,998 | 61,496 | 8,662,467 | 3,209,332 | 5,735,540 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 600,409 | - | 600,409 | - | - |
| 기타유동금융부채 | 2,293,447 | - | 2,293,447 | - | - |
| 유동성장기부채 | 399,860 | - | - | 399,860 | - |
| 단기차입금 | 11,810,000 | 41,079 | 6,469,133 | 3,395,941 | - |
| 파생상품부채 | 941,529 | - | - | 941,529 | - |
| 기타비유동금융부채 | 472,000 | - | - | - | 472,000 |
| 전환사채 | 2,500,000 | - | 4,611 | 6,389 | 2,691,807 |
| 리스부채 | 225,489 | 9,018 | 29,914 | 66,389 | 120,168 |
| 장기차입금 | 12,869,010 | 55,908 | 298,984 | 379,291 | 12,729,314 |
| 합 계 | 32,111,744 | 106,005 | 9,696,498 | 5,189,399 | 16,013,289 |
상기의 분석은 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.
4.2 자본위험 관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.
연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 16,580,312 | 31,521,783 |
| 자본 | 20,848,307 | 22,747,700 |
| 부채비율(%) | 79.53% | 138.57% |
5. 금융상품 공정가치
(1) 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치(*1) | 장부금액 | 공정가치(*1) | |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,026,724 | - | 860,297 | - |
| 매출채권 | 4,538,819 | - | 3,645,272 | - |
| 계약자산 | 1,162,655 | - | 3,442,910 | - |
| 기타유동금융자산 | 305,844 | - | 809,680 | - |
| 당기손익- 공정가치금융자산 |
3,555,486 | 3,555,486 | 3,142,063 | 3,142,063 |
| 기타비유동금융자산 | 839,170 | - | 150,798 | - |
| 금융자산 합계 | 11,428,698 | 3,555,486 | 12,051,020 | 3,142,063 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무 | 1,421,790 | - | 600,409 | - |
| 단기차입금 | 8,541,000 | - | 11,810,000 | - |
| 유동성장기부채 | 583,230 | - | 399,860 | - |
| 기타유동금융부채 | 1,455,876 | - | 2,293,447 | - |
| 파생상품부채 | - | - | 941,529 | 941,529 |
| 장기차입금 | 3,155,330 | |||
| 리스부채 | 762,772 | - | 225,489 | - |
| 전환사채 | - | - | 1,582,528 | - |
| 기타비유동금융부채 | 58,000 | - | 472,000 | - |
| 금융부채 합계 | 15,977,998 | - | 18,325,262 | 941,529 |
(*1) 금융자산과 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기말 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 3,555,486 | 3,555,486 |
| 시장성있는 지분증권 | - | - | - | - |
| 시장성없는 지분증권 | - | - | 3,555,486 | 3,555,486 |
(3) 가치평가기법 및 투입변수
수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 수준 | 가치평가방법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | |||||
| 시장성없는 지분상품 | 3,555,486 | 1,599,528 | 수준 3 | 현금흐름할인모형 | 할인율 |
| 파생상품부채 | |||||
| 전환권 | - | 276,865 | 수준 3 | 옵션가격결정모형 | 주가변동성,할인율 등 |
| 조기상환권 | - | 664,664 | 수준 3 | 이자율이항모형 | 이자율 |
(4) 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재분류 | 매입 | 매도 | 전환및행사 | 평가손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | |||||||
| 시장성없는 지분상품(*1) | 1,599,528 | 1,955,958 | - | - | - | - | 3,555,486 |
| 투자전환사채 | - | - | - | - | - | - | - |
| 파생상품부채 | |||||||
| 전환권 | 276,865 | - | - | - | (276,865) | - | - |
| 조기상환권 | 664,664 | - | - | - | (664,664) | - | - |
(*1) 연결회사가 보유하고 있는 상장사 지분증권이 거래정지 상태임에 따라 시장성없는 지분증권 수준3으로 재분류 하였습니다.
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재분류 | 매입 | 매도 | 전환및행사 | 평가손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | |||||||
| 시장성없는 지분상품(*1) | 1,027,786 | 3,667,202 | - | - | - | (3,095,460) | 1,599,528 |
| 투자전환사채 | 6,459,708 | - | - | (1,076,618) | (5,383,090) | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | |||||||
| 비상장 지분상품 | 663,501 | - | - | - | - | (663,501) | - |
| 파생상품부채 | |||||||
| 전환권 | 6,328,226 | - | - | - | (5,197,963) | (853,398) | 276,865 |
| 조기상환권 | 4,482,431 | - | - | - | (3,762,201) | (55,566) | 664,664 |
| 수의상환권 | (394,371) | - | - | - | 321,455 | 72,916 | - |
(*1) 연결회사가 보유하고 있는 상장사 지분증권이 거래정지 상태임에 따라 시장성없는 지분증권 수준3으로 재분류 하였습니다.
6. 범주별 금융상품
(1) 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
당기손익-공정가치금융자산 |
3,555,486 | 3,142,063 |
|
상각후원가 금융자산 |
||
| 현금및현금성자산 | 1,026,724 | 860,297 |
| 매출채권 | 4,538,819 | 3,645,272 |
| 계약자산 | 1,162,655 | 3,442,910 |
| 기타유동금융자산 | 305,844 | 809,680 |
| 기타비유동금융자산 | 839,170 | 150,798 |
| 합 계 | 11,428,698 | 12,051,020 |
(2) 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
상각후원가 금융부채 |
||
| 매입채무 | 1,421,790 | 600,409 |
| 단기차입금 | 8,541,000 | 11,810,000 |
| 유동성장기부채 | 583,230 | 399,860 |
| 기타유동금융부채 | 1,455,876 | 2,293,447 |
| 기타비유동금융부채 | 58,000 | 472,000 |
| 장기차입금 | 3,155,330 | 12,869,010 |
| 전환사채 | - | 1,582,528 |
| 리스부채 | 762,772 | 225,489 |
| 파생상품부채 | ||
| 전환권 | - | 276,865 |
| 조기상환권 | - | 664,664 |
| 합 계 | 15,977,998 | 31,194,272 |
(3) 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 이자수익 | 이자비용 | 외환차이 | 평가/처분손익 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 192 | - | - | 413,423 |
| 상각후원가 금융자산 | 80,324 | - | 1,185 | - |
| 합계 | 80,516 | - | 1,185 | 413,423 |
| 금융부채 | ||||
| 리스부채 | - | 28,439 | - | 3,574 |
| 상각후원가 금융부채 | - | 1,851,741 | - | 358,451 |
| 합계 | - | 1,880,180 | - | 362,025 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 이자수익 | 이자비용 | 외환차이 | 평가/처분손익 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 단기당기손익-공정가치금융자산 | 7,292 | - | - | (6,189,005) |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | - | (663,501) |
| 상각후원가 금융자산 | 18,628 | - | 672,744 | - |
| 합계 | 25,920 | - | 672,744 | (6,852,506) |
| 금융부채 | ||||
| 리스부채 | - | 31,149 | - | |
| 상각후원가 금융부채 | - | 1,783,904 | - | 1,615,981 |
| 합계 | - | 1,815,053 | - | 1,615,981 |
7. 현금및현금성자산
현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 227 | 290 |
| 보통예금 | 995,493 | 817,526 |
| 외화보통예금 | 31,005 | 42,481 |
| 합 계 | 1,026,725 | 860,297 |
8. 사용제한 금융상품
사용제한 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 예금의 종류 | 당기말 | 전기말 | 사용제한 내용 | 금융기관 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타유동금융자산 | 정기예금 | - | 30,000 | 지급보증관련 담보제공 | 기업은행 |
| 정기적금 | - | 367,277 | 차입금관련 담보제공 | 대구은행 | |
| 기타비유동금융자산 | 정기예금 | 395,158 | - | 하자이행보증 담보제공 | 신한은행 |
| 합 계 | 395,158 | 397,277 | |||
9. 당기손익-공정가치 금융자산
(1) 당기손익-공정가치 금융자산
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동항목 | ||
| 매출채권 | - | - |
| 비유동항목 | ||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 3,555,486 | 3,142,063 |
| (1) 투자주식 및 출자금 | ||
| (주)알파홀딩스 보통주 | 1,465,327 | 1,754,793 |
| 더라미(주) 보통주(*1) | 1,289,805 | 359,484 |
| PDC Line Pharma | 800,354 | 1,027,786 |
(*1)더라미(주)는 2023년 9월 11일자로 코스닥시장위원회 심의, 의결 결과 2024년 9월 11일까지 개선기간을 부여 받았습니다.
(2) 당기손익으로 인식된 금액
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 비유동항목 | ||
| 당기손익-공정가치 금융자산 양도손익 | - | (76,618) |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 | 413,423 | (5,937,625) |
| 당기손익-공정가치 금융자산 이자수익 | 192 | 34,729 |
10. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산
(1) 매출채권 및 손실충당금
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 채권액 | 5,298,022 | 4,480,074 |
| 대손충당금 | (759,203) | (834,801) |
| 매출채권(순액) | 4,538,819 | 3,645,273 |
(2) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 미수금 | 237,731 | - | 237,731 | 256,367 | - | 256,367 |
| 미수수익 | 68,113 | - | 68,113 | 6,037 | - | 6,037 |
| 대여금 | 311,580 | - | 311,580 | 461,580 | - | 461,580 |
| 보증금 | - | 444,013 | 444,013 | - | 150,798 | 150,798 |
| 장단기금융상품 (정기예적금 등) |
- | 395,158 | 395,158 | 397,277 | - | 397,277 |
| 차감:손실충당금 | (311,580) | - | (311,580) | (311,580) | - | (311,580) |
| 합 계 | 305,844 | 839,171 | 1,145,015 | 809,681 | 150,798 | 960,479 |
11. 재고자산
재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제품 | 1,418,474 | - |
| 제품평가충당금 | (389,166) | - |
| 재공품 | 3,422,145 | 4,058,228 |
| 재공품평가충당금 | (2,002,935) | (1,431,767) |
| 원재료 | 967,655 | 749,621 |
| 원재료평가충당금 | (181,192) | - |
| 합 계 | 3,234,981 | 3,376,082 |
12. 기타자산
기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 선급금 | 114,012 | 776,110 |
| 선급비용 | 67,853 | 89,541 |
| 부가세대급금 | 5 | - |
| 합 계 | 181,870 | 865,651 |
13. 관계기업
(1) 현황
관계기업투자는 다음과 같습니다.
| <당기> |
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 사업내용 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| <관계기업> | |||||
| (주)에어포트씨티 | 50.00 | 한국 | 2023.06.30 | 주거용 건물 개발 및 공급 | 지분법 |
| <전기> |
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 사업내용 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| <관계기업> | |||||
| (주)에어포트씨티 | 50.00 | 한국 | 2022.12.31 | 주거용 건물 개발 및 공급 | 지분법 |
| 제이와이파트너스펀드3호 | 50.00 | 한국 | 2022.12.31 | 투자조합 | 지분법 |
| 매그나플러스펀드 | 50.00 | 한국 | 2022.12.31 | 투자조합 | 지분법 |
| (주)에이피오 | 50.00 | 한국 | 2022.12.31 | 부동산 신축 및 개발업 | 지분법 |
(2) 투자내용
관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | |
| <관계기업> | ||||||
| (주)에어포트씨티 | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 | - | - |
| 제이와이파트너스펀드3호 | - | - | - | 1,751,891 | 932,967 | 932,967 |
| 매그나플러스펀드 | - | - | - | 1,688,176 | 893,724 | 893,724 |
| (주)에이피오 | - | - | - | 5,000 | - | - |
| 합계 | 1,500,000 | - | - | 4,763,189 | 1,826,691 | 1,826,691 |
(3) 변동내용
관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <관계기업> | ||||||
| (주)에어포트씨티 | - | - | - | - | - | - |
| 제이와이파트너스펀드3호(*1) | 932,967 | - | (932,967) | - | - | - |
| 매그나플러스펀드(*1) | 893,724 | - | (893,724) | - | - | - |
| (주)에이피오(*1) | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 1,826,691 | - | (1,826,691) | - | - | - |
(*1) 제이와이파트너스펀드3호 및 매그나플러스펀드는 양도하였으며, (주)에이피오는 2023년 8월 24일 청산하였습니다.
| <전기> | (단위:천원) |
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <관계기업> | ||||||
| (주)에어포트씨티 | 1,318,122 | - | - | (1,318,122) | - | - |
| 제이와이파트너스펀드3호 | 1,751,891 | - | - | (818,924) | - | 932,967 |
| 매그나플러스펀드 | 1,688,176 | - | - | (794,452) | - | 893,724 |
| (주)에이피오 | - | 5,000 | - | (5,000) | - | - |
| 합계 | 4,758,189 | 5,000 | - | (2,936,498) | - | 1,826,691 |
(4) 요약재무정보
관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <관계기업> | ||||||
| (주)에어포트씨티 | 67,684,692 | 98,964,670 | (31,279,977) | (138,067) | (14,874,752) | (14,874,752) |
| <전기> | (단위:천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 전기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <관계기업> | ||||||
| (주)에어포트씨티 | 76,352,237 | 81,218,119 | (4,865,882) | 142,467 | (7,502,126) | (7,502,126) |
| 제이와이파트너스펀드3호 | 1,865,972 | - | 1,865,972 | - | (1,637,810) | (1,637,810) |
| 매그나플러스펀드 | 1,807,445 | - | 1,807,445 | - | (1,568,906) | (1,568,906) |
| (주)에이피오 | 306,520 | 308,620 | (2,100) | - | (12,100) | (12,100) |
14. 투자부동산
(1) 연결회사의 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | - | - | - |
| 건물 | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 6,631,218 | - | - | 6,631,218 |
| 건물 | 1,069,613 | (33,425) | - | 1,036,188 |
| 합계 | 7,700,831 | (33,425) | - | 7,667,406 |
(2) 연결회사의 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 6,631,218 | 1,036,188 | 7,667,406 |
| 대체증가 | - | - | - |
| 매각 | 6,631,218 | 978,251 | 7,609,469 |
| 감가상각 | - | (57,937) | (57,937) |
| 기말 | - | - | - |
(*) 당기에 당사의 서울지점 논현동 사옥(토지, 건물)을 매각하였습니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | |||
| 대체증가 | 6,631,218 | 1,069,613 | 7,700,831 |
| 매각 | - | - | - |
| 감가상각 | - | (33,425) | (33,425) |
| 기말 | 6,631,218 | 1,036,188 | 7,667,406 |
(4) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 343,145 | 359,577 |
15. 유형자산
(1) 연결회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 8,411,395 | - | 8,411,395 | 14,463,746 | - | 14,463,746 |
| 건물 | 6,271,308 | (945,307) | 5,326,001 | 7,384,579 | (814,674) | 6,569,905 |
| 시설장치 | 2,184,983 | (1,804,131) | 380,852 | 2,169,583 | (1,663,071) | 506,512 |
| 기계장치 | 8,189,882 | (3,253,460) | 4,936,422 | 4,463,200 | (2,783,142) | 1,680,058 |
| 차량운반구 | 123,697 | (94,351) | 29,346 | 147,622 | (90,812) | 56,810 |
| 비품 | 1,310,242 | (1,161,661) | 148,581 | 1,299,510 | (1,104,546) | 194,964 |
| 구축물 | 18,850 | (18,848) | 2 | 18,850 | (18,848) | 2 |
| 공구와기구 | 30,450 | (20,289) | 10,161 | 30,450 | (17,139) | 13,311 |
| 건설중인자산 | 178,168 | - | 178,168 | 2,013,600 | - | 2,013,600 |
| 합 계 | 26,718,975 | (7,298,047) | 19,420,928 | 31,991,140 | (6,492,232) | 25,498,908 |
(2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 시설장치 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 구축물 | 공구와기구 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||||||
| 기초금액 | 14,463,746 | 7,384,579 | 2,169,583 | 4,463,200 | 147,622 | 1,299,510 | 51,340 | 30,450 | 2,013,600 | 32,023,631 |
| 취득금액 | 926,205 | - | 15,400 | 32,500 | - | 15,299 | - | - | 1,724,429 | 2,713,833 |
| 처분금액 | (6,978,556) | (1,113,271) | - | (279,201) | (23,926) | (4,568) | - | - | - | (8,399,521) |
| 연결범위변동 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 대체 | - | - | - | 3,973,383 | - | - | - | - | (3,559,861) | 413,522 |
| 기말금액 | 8,411,395 | 6,271,308 | 2,184,983 | 8,189,882 | 123,697 | 1,310,242 | 51,340 | 30,450 | 178,168 | 26,751,465 |
| 감가상각누계액: | ||||||||||
| 기초금액 | - | (814,674) | (1,663,071) | (2,740,699) | (90,812) | (1,104,546) | (51,338) | (17,139) | - | (6,482,278) |
| 감가상각비 | - | (190,935) | (141,060) | (724,983) | (16,928) | (61,675) | - | (3,150) | - | (1,138,731) |
| 처분금액 | - | 60,302 | - | 212,222 | 13,388 | 4,561 | - | - | - | 290,473 |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | - | (945,307) | (1,804,131) | (3,253,460) | (94,351) | (1,161,661) | (51,338) | (20,289) | - | (7,330,537) |
| 장부금액: | ||||||||||
| 기초금액 | 14,463,746 | 6,569,906 | 506,511 | 1,680,058 | 56,811 | 194,964 | 2 | 13,311 | 2,013,600 | 25,498,909 |
| 기말금액 | 8,411,395 | 5,326,001 | 380,851 | 4,936,422 | 29,345 | 148,581 | 2 | 10,161 | 178,168 | 19,420,928 |
(*) 당기에 연결회사의 서울지점 논현동 사옥(토지, 건물)을 매각하였습니다.
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 시설장치 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 구축물 | 공구와기구 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||||||
| 기초금액 | 18,381,746 | 7,282,836 | 2,082,740 | 4,053,230 | 140,961 | 1,175,211 | 223,192 | 14,700 | - | 33,354,617 |
| 취득금액 | 2,713,218 | - | 86,843 | 246,950 | 33,399 | 124,299 | - | 15,750 | 3,347,977 | 6,568,435 |
| 처분금액 | - | - | - | - | (26,738) | - | (171,852) | - | - | (198,590) |
| 연결범위변동 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 대체 | (6,631,218) | 101,743 | - | 163,020 | - | - | - | - | (1,334,377) | (7,700,831) |
| 기말금액 | 14,463,746 | 7,384,579 | 2,169,583 | 4,463,200 | 147,622 | 1,299,510 | 51,340 | 30,450 | 2,013,600 | 32,023,631 |
| 감가상각누계액: | ||||||||||
| 기초금액 | - | (650,067) | (1,463,719) | (2,406,620) | (93,744) | (1,043,601) | (46,229) | (14,697) | - | (5,718,678) |
| 감가상각비 | - | (164,607) | (199,353) | (334,079) | (23,804) | (60,945) | (5,109) | (2,442) | - | (790,337) |
| 처분금액 | - | - | - | - | 26,737 | - | - | - | - | 26,737 |
| 대체 | - | - | - | (42,443) | - | - | - | - | - | (42,443) |
| 기말금액 | - | (814,674) | (1,663,071) | (2,783,142) | (90,812) | (1,104,546) | (51,338) | (17,139) | - | (6,524,722) |
| 장부금액: | ||||||||||
| 기초금액 | 18,381,746 | 6,632,769 | 619,021 | 1,646,610 | 47,217 | 131,610 | 176,963 | 3 | - | 27,635,939 |
| 기말금액 | 14,463,746 | 6,569,906 | 506,511 | 1,680,058 | 56,811 | 194,964 | 2 | 13,311 | 2,013,600 | 25,498,909 |
(3) 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 894,114 | 538,361 |
| 판매비와관리비 | 244,617 | 251,978 |
| 합 계 | 1,138,731 | 790,339 |
(4) 유형자산의 재평가
토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.
재평가모형을 적용한 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 8,411,395 | 14,463,746 |
16. 리스
(1) 연결재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
사용권자산 |
||
|
부동산 |
521,773 | 28,089 |
|
차량운반구 |
221,789 | 185,577 |
|
합계 |
743,562 | 213,666 |
|
리스부채 |
||
|
유동 |
253,639 | 103,827 |
| 비유동 | 509,133 | 121,661 |
| 합계 | 762,772 | 225,488 |
(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구 분 |
당기 | 전기 |
|---|---|---|
|
사용권자산의 감가상각비 |
||
|
부동산 |
59,170 | 26,066 |
|
차량운반구 |
98,128 | 62,291 |
|
합계 |
157,298 | 88,357 |
|
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) |
27,307 | 5,576 |
|
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) |
115,994 | 132,253 |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 |
4,060 | 5,123 |
당기 중 리스의 이자비용을 포함한 총 현금유출은 166,915천원입니다.
17. 무형자산
(1) 무형자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 산업재산권 | 143,514 | (90,836) | 52,678 | 143,514 | (76,628) | 66,886 |
| 소프트웨어 | 281,388 | (209,786) | 71,602 | 281,388 | (167,075) | 114,313 |
| 회원권 | 28,839 | - | 28,839 | 287,405 | - | 287,405 |
| 영업권 | 2,255,514 | - | 2,255,514 | 2,255,514 | - | 2,255,514 |
| 합 계 | 2,709,255 | (300,622) | 2,408,633 | 2,967,821 | (243,703) | 2,724,118 |
(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 합계 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 합계 | |
| 취득원가: | ||||||||||
| 기초금액 | 143,514 | 281,388 | 287,405 | 2,255,514 | 2,967,821 | 125,286 | 281,388 | 287,405 | 2,255,514 | 2,949,593 |
| 취득 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | (258,566) | - | (258,566) | - | - | - | - | - |
| 연결범위변동 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 대체 | - | - | - | - | - | 18,228 | - | - | - | 18,228 |
| 기말금액 | 143,514 | 281,388 | 28,839 | 2,255,514 | 2,709,255 | 143,514 | 281,388 | 287,405 | 2,255,514 | 2,967,821 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||||||||
| 기초금액 | (76,628) | (167,075) | - | - | (243,703) | (63,312) | (117,787) | - | - | (181,099) |
| 무형자산상각비 | (14,209) | (42,710) | - | - | (56,919) | (13,316) | (49,288) | - | - | (62,604) |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | (90,836) | (209,786) | - | - | (300,622) | (76,628) | (167,075) | - | - | (243,703) |
| 장부금액: | ||||||||||
| 기초금액 | 66,886 | 114,313 | 287,405 | 2,255,514 | 2,724,118 | 61,974 | 163,601 | 287,405 | 2,255,514 | 2,768,494 |
| 기말금액 | 52,678 | 71,602 | 28,839 | 2,255,514 | 2,408,633 | 66,886 | 114,313 | 287,405 | 2,255,514 | 2,724,118 |
(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.
18. 차입금
(1) 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 차입 종류 | 최장만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <단기차입금> | |||||
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2023-03-15 | - | - | 500,000 |
| 대구은행 | 일반자금대출 | 2023-03-22 | - | - | 360,000 |
| IBK기업은행 | 무역어음대출 | 2024-03-15 | 6.84% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-03-22 | 3.95% | 1,854,000 | 2,000,000 |
| ㈜알파홀딩스 | 주식담보대출 | 2023-07-28 | 4.60% | - | 2,000,000 |
| ㈜알파홀딩스 | 토지담보대출 | 2023-11-09 | 4.60% | - | 1,000,000 |
| IBK기업은행 | 시설자금대출 | 2024-03-21 | 5.84% | 1,100,000 | 1,100,000 |
| IBK기업은행 | 시설자금대출 | 2024-07-18 | 5.41% | 600,000 | 600,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-06-14 | 6.30% | 200,000 | 200,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-08-02 | 6.08% | 405,000 | 450,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-04-19 | 6.64% | 100,000 | 100,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-04-19 | 6.46% | 800,000 | 800,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-04-28 | 6.91% | 500,000 | 500,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-10-26 | 6.20% | 100,000 | 100,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-08-31 | 4.82% | 500,000 | 500,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-08-15 | 5.45% | 300,000 | - |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-09-07 | 8.96% | 300,000 | 300,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-03-30 | 5.50% | 250,000 | - |
| 운영자금(특수관계자) | 운전자금대출 | 2024-10-23 | 7.42% | 32,000 | - |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-08-15 | 4.6% | 500,000 | - |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-08-15 | 4.77% | - | 300,000 |
| 단기차입금 합계 | 8,541,000 | 11,810,000 | |||
| <장기차입금> | |||||
| 대구은행 | 일반자금대출 | 2023-03-22 | - | - | 79,980 |
| IBK기업은행 | 시설자금대출 | 2024-10-29 | - | - | 7,000,000 |
| IBK기업은행 | 시설자금대출 | 2024-10-29 | - | - | 3,000,000 |
| 하나은행 | 시설자금대출 | 2025-01-18 | 8.46% | 1,690,000 | 1,690,000 |
| IBK기업은행 | 시설자금대출 | 2024-11-28 | 3.06% | 200,000 | 400,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2025-06-15 | 7.75% | 750,000 | 750,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2026-11-29 | 6.34% | 523,600 | 274,010 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-06-11 | 3.05% | 24,960 | 74,880 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2027-03-30 | 7.12% | 550,000 | - |
| 장기차입금 소계 | 3,738,560 | 13,268,870 | |||
| 유동성대체 | (583,230) | (399,860) | |||
| 장기차입금 합계 | 3,155,330 | 12,869,010 | |||
(*) 연결실체는 (주)알파홀딩스와 3,000백만원의 차입금약정 한도 계약을 체결하고 있습니다. 당기 실행금액은 없습니다.(주석 39(4) 참조)
19. 전환사채
(1) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 권면금액 | - | 2,500,000 |
| 전환권조정 | - | (1,096,290) |
| 상환할증금 | - | 178,818 |
| 계 | - | 1,582,528 |
(2) 연결회사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 미전환사채의 액면금액(*1) | 1,100,000,000 원 |
| 발행일 | 2021-03-05 |
| 만기일 | 2025-03-05 |
| 표면이자율 | 연 1.0% |
| 만기보장수익률 | 연 3.0%(3개월단위 복리) |
| 전환청구에 따라 발행될 주식 |
기명식 보통주식 |
| 전환가격(*2) | 액면가 100원을 기준으로 1주당 1,640원 (시가를 하회하는 주식연계사채 발행, 유상증자, 무상증자, 주식 배당, 준비금의 자본전입 및 시가하락 등 일정사유 발생시 전환가격 조정) |
| 시가하락에 따른 전환가액 재조정 (Refixing조건) |
본 사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 조정함. 다만 행사가액의 조정은 액면가 100원까지만 가능함. |
| 전환청구기간 | 2022년 3월 5일 부터 2025년 2월 5일 |
| 조기상환권 | 조기상환수익율 : 연 3.0%(3개월단위 복리계산) 2022년 9월 5일부터 매 3개월단위로 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능 |
| 매도청구권 | 2022년 3월 5일, 2022년 6월 5일, 2022년 9월 5일(3회) 당사는 인수인에게 인수인이 보유한 사채권의 30% 한도 내에서 당사 또는 당사가 지정하는 자에게 본 사채를 매도할 것을 청구할 수 있으며, 매매금액은 권면금액에 3개월단위 연복리 4.0%를 가산한 금액으로 함. |
(*1) 현재 연결회사가 발행한 3회차 전환사채 130억원 중 20.7억원이 전환청구 되었으며, 98.3억원은 기한이익상실 등 사유 발생으로 인하여 조기상환 되어 보고기간일 기준 3회차 전환사채 잔액은 없습니다. 당사가 만기전 취득한 회사 보유분(98.3억원)은 2023년 4월 12일 전량 소각하였습니다.
(*2) 3회차 전환사채는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제1호에 의하여 발행회사의 유상증자에 따라 전환가액을 조정하여 조정 후 전환가액은 1,470원 입니다.
| 구 분 | 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 액면금액 | 1,400,000,000 원 |
| 발행일 | 2021-08-11 |
| 만기일 | 2024-08-11 |
| 표면이자율 | 연 0.0% |
| 만기보장수익률 | 연 2.0%(3개월단위 복리) |
| 전환청구에 따라 발행될 주식 |
기명식 보통주식 |
| 전환가격(*1) | 액면가 100원을 기준으로 1주당 2,190원 (시가를 하회하는 주식연계사채 발행, 유상증자, 무상증자, 주식 배당, 준비금의 자본전입 및 시가하락 등 일정사유 발생시 전환가격 조정) |
| 시가하락에 따른 전환가액 재조정 (Refixing조건) |
본 사채 발행 후 매 1개월이 경과한날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 조정함. 다만 행사가액의 조정은 발행당시 전환가액의 70%까지만 가능함. |
| 전환청구기간 | 2022년 8월 11일 부터 2024년 7월 11일 |
| 조기상환권 | 조기상환수익율 : 연 2.0%(3개월단위 복리계산) 2022년 8월 11일부터 매 3개월단위로 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능 |
(*1) 4회차 전환사채는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따라 전환가액 조정하여 조정 후 전환가액은 1,535원 입니다.
한편, 당기 중에 4회차 전환사채에 대해 전액 조기상환 청구되어 연결회사가 재취득하였습니다.
20. 기타금융부채
기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 미지급금 | 342,794 | 1,040,440 |
| 미지급비용 | 1,113,082 | 1,253,007 |
| 비유동 | ||
| 임대보증금 | 58,000 | 472,000 |
| 합 계 | 1,513,876 | 2,765,447 |
21. 기타부채
기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 선수금 | - | 4,444 |
| 예수금 | 98,385 | 103,432 |
| 부가세예수금 | 134,071 | 24,017 |
| 합 계 | 232,456 | 131,893 |
22. 퇴직급여
확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 169,849 | 174,531 |
| 판매비와관리비 | 186,628 | 184,462 |
| 합계 | 356,477 | 358,993 |
23. 기타충당부채
충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 하자보수충당부채 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 20,010 | 30,782 |
| 충당금환입 | (18,625) | (9,560) |
| 사용액 | - | (1,212) |
| 기말 | 1,385 | 20,010 |
24. 자본금
(1) 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 수권주식수(주) | 발행주식수(주) | 1주당금액(원) | 납입자본금(원) |
|---|---|---|---|
| 1,000,000,000 | 65,739,186 | 100 | 6,573,918,600 |
(2) 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 5,909,678 | 5,768,862 |
| 유상증자 등 | 664,241 | 140,816 |
| 기말 | 6,573,919 | 5,909,678 |
25. 자본잉여금 및 자본조정
(1) 자본잉여금 및 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자본잉여금 | ||
| 주식발행초과금(*) | 44,322,376 | 37,694,863 |
| 기타자본잉여금 | (4,061,382) | (389,849) |
| 합 계 | 40,260,994 | 37,305,013 |
| 자본조정 | ||
| 자기주식처분손실 | (109,629) | (109,629) |
| 감자차손 | (4,357,379) | (4,357,379) |
| 주식매수선택권 | 220,838 | 220,838 |
| 합 계 | (4,246,171) | (4,246,171) |
(*) 연결회사는 2023년 8월 24일 제3자배정 유상증자를 진행하습니다.
(2) 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 37,694,863 | 35,283,347 |
| 전환사채의 보통주 전환 | - | 2,411,515 |
| 유상증자 | 6,627,513 | - |
| 기말 | 44,322,376 | 37,694,863 |
26. 주식기준보상
(1) 주식기준보상약정
연결회사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제1차 | 제2차 | 제3차 |
|---|---|---|---|
| 부여시점 | 2017년 12월 04일 | 2019년 3월 7일 | 2020년 2월 28일 |
| 부여방법 | 주식교부형 | 주식교부형 | 주식교부형 |
| 가득조건 및 행사가능기간 |
부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 가득일로부터 5년간 행사가능함. |
||
| 부여주식수 | 2,025,087주(*) | 810,000주 | 390,000주 |
| 행사가격 | 441원(*) | 1,505원 | 1,240원 |
(*) 상기 제1차 주식기준보상약정의 부여수량 주식수 및 행사가격은 2018년 6월 28일 발생한 합병시 합병비율 145.1675가 적용되어 조정되었습니다.
한편, 연결회사는 부여된 주식매수선택권에 대해서 이항모형을 적용하여 보상원가를산정하였습니다. 산정된 주식매수선택권의 공정가치는 1차 425.89원, 2차 330.65원,3차 256.60원입니다
(2) 공정가치 측정
연결회사는 당기 및 전기중 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 1차(*1,2,3) | 2차 | 3차 |
|---|---|---|---|
| 부여된 주식매수선택권의 가중평균 공정가치(*1) | 426 | 331 | 257 |
| 부여일의 주가 | 826 | 1,480 | 1,175 |
| 행사가격 | 441 | 1,505 | 1,240 |
| 기대 주가변동성 | 72.02% | 23.30% | 21.75 |
| 기대 배당수익률 | 1.76% | - | - |
| 기대만기(*3) | 3.52년 | 4.5년 | 4.5년 |
| 무위험수익률(국채수익률) | 3.64% | 1.99% | 1.29% |
(*1) 상기 공정가치, 주가 및 행사가격은 2018년 6월 28일 발생한 합병시 합병비율 145.1675가 적용되어 조정되었습니다.
(*2) 주가변동성은 기대만기기간의 일별 주가분석에 기초하여 산출한 유사 상장회사의 주 환산 주가변동성입니다.
(*3) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능에 대한 영향을 기대 만기 산정에 고려했습니다.
(3) 미행사 주식매수선택권의 변동
행사되지 않은 각 차수별 주식선택권의 수량은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 제1차 | 제2차 | 제3차 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량(*) | 행사가격(*) | 수량 | 행사가격 | 수량 | 행사가격 | |
| 기초 미행사분 | 21,775 | 441 | 435,000 | 1,505 | 200,000 | 1,240 |
| 당기 중 부여 | - | - | - | - | - | - |
| 기중 상실 | 21,775 | - | 170,000 | - | 90,000 | - |
| 기중 행사 | - | - | - | - | - | |
| 당기말 미행사분 | - | 441 | 265,000 | 1,505 | 110,000 | 1,240 |
| 당기말 현재 행사가능 수량 | - | 441 | 265,000 | 1,505 | 110,000 | 1,240 |
(*) 제1차 부여수량 주식수 및 행사가격은 2018년 6월 28일 발생한 합병시 합병비율 145.1675가 적용되어 조정되었습니다.
(4) 주식매수선택권과 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 총보상원가 | 922,258 | 808,587 |
| 기인식 주식보상원가 | 806,410 | 802,268 |
| 당기에 인식한 주식보상원가 | - | 4,142 |
| 당기말 누적인식 주식보상원가 | 806,410 | 806,410 |
(*) 당기 중 상실된 주식선택권의 보상원가가 반영되었습니다.
27. 기타포괄손익누계액
기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재평가잉여금 | 1,170,648 | 1,170,648 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손실 | (1,198,830) | (1,198,830) |
| 합 계 | (28,182) | (28,182) |
28. 이익잉여금(결손금)
이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 43,167 | 43,167 |
| 미처분이익잉여금(결손금) | (21,755,419) | (17,516,533) |
| 합 계 | (21,712,252) | (17,473,366) |
29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 주문제작장비 | 부품판매 | 개조개선용역 | 상품판매 | 임대수입 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외부고객으로부터 수익 | 6,375,401 | 3,772,388 | 627,496 | 61,778 | 377,729 | 11,214,792 |
| 한 시점에 인식 | 6,375,401 | 3,772,388 | 627,496 | 61,778 | 377,729 | 11,214,792 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - | - | - | - | - |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 주문제작장비 | 부품판매 | 개조개선용역 | 상품판매 | 임대수입 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외부고객으로부터 수익 | 23,902,257 | 2,040,394 | 1,177,469 | 130,632 | 429,477 | 27,680,229 |
| 한 시점에 인식 | 23,902,257 | 2,040,394 | 1,177,469 | 130,632 | 429,477 | 27,680,229 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - | - | - | - | - |
(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채
연결회사가 당기말과 전기말 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이행한 수행의무와 관련된 계약자산 - 주문 제작 장비 | 1,162,655 | 3,442,910 |
| 이행한 수행의무와 관련된 계약자산 - 개조개선 용역 | - | - |
| 계약자산 합계 | 1,162,655 | 3,442,910 |
| 이행되지 않은 수행의무와 관련된 계약부채 - 주문 제작 장비 | 368,473 | 175,609 |
30. 비용의 성격별 분류
(1) 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 111,411 | 8,073,617 |
| 상품 매입액 | 12,443 | 93,181 |
| 원재료 매입액 | 7,911,077 | 14,127,168 |
| 급여 | 3,970,526 | 4,860,696 |
| 복리후생비 | 546,048 | 520,298 |
| 감가상각비 | 1,270,853 | 934,258 |
| 무형자산상각비 | 56,919 | 62,604 |
| 지급수수료 | 3,723,881 | 3,571,390 |
| 여비교통비 | 300,950 | 221,404 |
| 통신비 | 17,553 | 19,578 |
| 세금과공과 | 217,603 | 239,234 |
| 보험료 | 261,423 | 338,095 |
| 접대비 | 216,993 | 192,860 |
| 경상연구개발비 | 613,889 | 770,249 |
| 대손상각비 | 1,696,302 | 2,807,817 |
| 차량유지비 | 71,118 | 86,742 |
| 수도광열비 | 6,087 | 6,264 |
| 운반비 | 99,048 | 200,592 |
| 광고선전비 | - | 8,250 |
| 소모품비 | 206,915 | 342,867 |
| 수선비 | 52,982 | 30,810 |
| 사무용품비 | 1,068 | 516 |
| 임차료 | 120,054 | 184,476 |
| 교육훈련비 | 9,524 | 1,997 |
| 도서인쇄비 | 940 | 1,877 |
| 포장비 | 155,697 | 127,325 |
| 건물관리비 | 162 | - |
| 전력비 | 244,250 | 238,440 |
| 하자보수비 | (18,625) | (9,560) |
| 외주용역비 | 1,618,286 | 2,457,259 |
| 주식보상비 | - | 4,142 |
| 합 계 | 23,495,377 | 40,514,446 |
(2) 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여비용 | 3,614,048 | 4,501,703 |
| 퇴직급여 | 356,478 | 358,994 |
| 합 계 | 3,970,526 | 4,860,696 |
31. 판매비와관리비
판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,957,980 | 2,108,863 |
| 퇴직급여 | 186,628 | 184,462 |
| 복리후생비 | 161,522 | 124,427 |
| 감가상각비 | 365,945 | 340,286 |
| 무형자산상각비 | 56,919 | 62,604 |
| 지급수수료 | 2,433,813 | 2,642,882 |
| 여비교통비 | 71,071 | 69,105 |
| 통신비 | 11,933 | 12,196 |
| 세금과공과 | 138,018 | 143,555 |
| 보험료 | 116,399 | 142,323 |
| 접대비 | 211,630 | 188,884 |
| 경상연구개발비 | 613,889 | 770,249 |
| 대손상각비 | 1,696,302 | 2,807,817 |
| 차량유지비 | 54,454 | 58,804 |
| 수도광열비 | 2,217 | 2,335 |
| 운반비 | 2,772 | 2,180 |
| 광고선전비 | - | 8,250 |
| 소모품비 | 33,035 | 31,420 |
| 수선비 | 1,254 | 2,235 |
| 사무용품비 | 1,068 | 516 |
| 임차료 | 12,521 | 51,047 |
| 교육훈련비 | 1,297 | 955 |
| 도서인쇄비 | 921 | 1,877 |
| 건물관리비 | 162 | - |
| 전력비 | 12,355 | 11,450 |
| 하자보수비 | (18,625) | (9,560) |
| 외주용역비 | 5,412 | 12,913 |
| 주식보상비 | - | 4,142 |
| 합 계 | 8,130,892 | 9,776,217 |
32. 금융수익 및 금융비용
금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 80,515 | 25,920 |
| 외환차익 | 58,860 | 658,365 |
| 외화환산이익 | 42,767 | 229,114 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | 930,322 | - |
| 파생상품평가이익 | - | 836,049 |
| 사채상환이익 | 358,451 | 1,615,981 |
| 금융수익 합계 | 1,470,915 | 3,365,429 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 1,880,180 | 1,830,447 |
| 외환차손 | 50,364 | 60,096 |
| 외화환산손실 | 50,078 | 147,249 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 516,899 | 6,112,387 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | - | 76,618 |
| 기타의대손상각비 | - | 311,580 |
| 금융비용 합계 | 2,497,520 | 8,538,378 |
33. 기타수익 및 기타비용
기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타수익 | ||
| 유형자산처분이익 | 2,525,135 | 11,817 |
| 투자부동산처분이익 | 2,402,106 | - |
| 투자자산처분이익 | 1,141 | - |
| 매각예정자산처분이익 | 1,042,188 | - |
| 리스변경이익 | 46,456 | 1,334 |
| 국고보조금수익 | 3,578 | 19,910 |
| 잡이익 | 79,180 | 33,479 |
| 기타수익 합계 | 6,099,784 | 66,540 |
| 기타비용 | ||
| 매출채권처분손실 | 10,341 | 45,816 |
| 리스변경손실 | 87 | - |
| 유형자산처분손실 | 70,563 | 171,852 |
| 무형자산처분손실 | 76,748 | - |
| 기부금 | - | 1,000 |
| 잡손실 | 10,991 | 8,638 |
| 기타비용 합계 | 168,730 | 227,306 |
34. 주당손익
(1) 기본주당이익
가. 가중평균유통보통주식수
| <당기> | (단위: 주, 일, 원) |
| 구 분 | 주식수 | 누적주식수 | 일자 | 일수 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 59,096,776 | 59,096,776 | 2023-01-01 | 365 | 21,570,323,240 |
| 유상증자 | 6,642,410 | 65,739,186 | 2023-08-24 | 130 | 863,513,300 |
| 합계 | 65,739,186 | - | - | - | 22,433,836,540 |
| 가중평균유통보통주식수 | 61,462,566 | ||||
| <전기> | (단위: 주, 일, 원) |
| 구 분 | 주식수 | 누적주식수 | 일자 | 일수 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 57,688,616 | 57,688,616 | 2022-01-01 | 365 | 21,056,344,840 |
| 전환권행사 | 1,408,160 | 59,096,776 | 2022-03-10 | 297 | 418,223,520 |
| 합계 | 59,096,776 | - | - | - | 21,474,568,360 |
| 가중평균유통보통주식수 | 58,834,434 | ||||
나. 기본주당이익
| (단위: 주, 일, 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익 | (4,238,886,900) | (19,551,707,291) |
| 가중평균유통보통주식수 | 61,462,566 | 58,834,434 |
| 기본주당순손익 | (69) | (332) |
(2) 희석주당이익
희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 당기 중보유한 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식매수선택권이 있으나 당기와 전기에는 반희석효과가 발생 하였으므로 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다.
(3) 잠재적 보통주
반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구분 | 청구기간 | 발행될보통주식수 |
|---|---|---|
| 3회차 전환사채 | 2022.03.05~2025.02.25 | - |
| 4회차 전환사채 |
2022.08.11~2024.07.11 |
- |
| 주식매수선택권 | 2019.12.05~2024.12.04 | 16,091 |
| 주식매수선택권 | 2021.03.07~2026.03.06 | 50,784 |
| 주식매수선택권 | 2022.02.28~2027.02.27 | 50,761 |
(*) 연결회사의 전환사채는 기한이익상실사유(의견거절)로 인하여 잠재적 보통주에서 제외하였습니다.
35. 법인세비용
(1) 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | - |
| 이연법인세 변동액 | 5,141,934 | 3,559,685 |
| 자본에 가감된 이연법인세 | - | 145,970 |
| 전기법인세의 조정사항 | - | 3,123 |
| 미인식이연법인세자산의 변동 | (5,141,934) | (3,705,655) |
| 법인세비용 | - | 3,123 |
(2) 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (7,393,263) | (21,104,427) |
| 적용세율에 따른 법인세 | - | - |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 등 | (912,061) | - |
| 비공제비용 등 | 1,147 | - |
| 전기법인세의 조정사항 | - | 3,123 |
| 기타 | 910,914 | - |
| 법인세비용 | - | 3,123 |
(3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 1,589,494 | 2,082,785 |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 8,030,239 | 4,235,600 |
| 소 계 | 9,619,733 | 6,318,385 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (51,699) | (23,204) |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (518,844) | (2,387,925) |
| 소 계 | (570,543) | (2,411,129) |
| 이연법인세자산 순액 | 9,049,190 | 3,907,256 |
(4) 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 이연법인세자산 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기말금액 | |
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산/부채 | ||||
| 대손충당금 | 317,747 | 434,394 | - | 752,141 |
| 미수수익 | (22,915) | (28,784) | - | (51,699) |
| 재고자산평가충당금 | 233,928 | 303,890 | - | 537,818 |
| 공정가치즉정금융자산 | 1,521,502 | 31,488 | - | 1,552,990 |
| 관계기업주식 | 816,928 | (492,341) | - | 324,587 |
| 토지 | (274,284) | (40,283) | - | (314,567) |
| 건물 | (25,690) | (23,122) | - | (48,812) |
| 감가상각비 | - | 206,786 | - | 206,786 |
| 사용권자산 | - | (155,465) | - | (155,465) |
| 리스부채 | - | 159,310 | - | 159,310 |
| 하자보수충당부채 | - | 289 | - | 289 |
| 미지급비용(연차충당부채) | 19,612 | 6,759 | - | 26,371 |
| 미지급비용(DC연금) | 56,709 | 57,145 | - | 113,854 |
| 전환사채 관련 | (1,709,865) | 1,709,865 | - | - |
| 장기미지급금 | - | 3,762 | - | 3,762 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 263,742 | (263,742) | - | - |
| 종속기업투자 | 220,000 | (220,000) | - | - |
| 주식보상비 | 1,719,118 | (1,719,118) | - | - |
| 신주인수권대가 등 | - | 133,987 | - | 133,987 |
| 기타 | 395,586 | (395,586) | - | - |
| 소 계 | 3,532,118 | (290,766) | - | 3,241,352 |
| 이월결손금 | - | 4,146,308 | - | 4,146,308 |
| 세액공제 이월액 | 375,138 | 1,286,392 | - | 1,661,530 |
| 이연법인세자산 합계 | 3,907,256 | 5,141,934 | - | 9,049,190 |
| 미인식 이연법인세자산 | (3,907,256) | (5,141,934) | - | (9,049,190) |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기말금액 | |
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산/부채 | ||||
| 매도가능증권손상차손 | 52,656 | - | - | 52,656 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 117,772 | - | 145,970 | 263,742 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | (76,213) | 1,545,060 | - | 1,468,847 |
| 대손상각비 | 1,933 | (1,933) | - | - |
| 토지 | (274,284) | - | - | (274,284) |
| 건물 | (25,690) | - | - | (25,690) |
| 대손충당금 | 31,384 | 286,363 | - | 317,747 |
| 관계기업투자 | 6,600 | 810,328 | - | 816,928 |
| 종속기업투자 | - | 220,000 | - | 220,000 |
| 퇴직급여 | 15,902 | 40,807 | - | 56,709 |
| 전환사채 관련 | 592,264 | (2,302,129) | - | (1,709,865) |
| 미수수익 | (30,023) | 7,107 | - | (22,915) |
| 재고자산평가충당금 | 75,035 | 158,893 | - | 233,928 |
| 연차충당부채 | 6,772 | 12,840 | - | 19,612 |
| 주식보상비 | 73,108 | 1,646,010 | - | 1,719,118 |
| 기타 | 143,285 | 252,302 | - | 395,586 |
| 소 계 | 710,499 | 2,675,648 | 145,970 | 3,532,118 |
| 세액공제로 인한 이연법인세 | - | - | - | - |
| 세액공제 이월액 | 306,322 | - | - | 375,138 |
| 이연법인세자산 합계 | 1,016,821 | 2,675,648 | 145,970 | 3,907,256 |
| 미인식 이연법인세자산 | (1,016,821) | (2,675,648) | - | (3,907,256) |
(5) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | - | - | - | (663,500) | 145,970 | (517,530) |
(6) 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이연법인세 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 | - | 145,970 |
(7) 당기말 회사는 이연법인세자산의 일시적차이에 대하여 실현가능성이 없는 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않고 있습니다.
36. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 영업으로부터 창출된 현금
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 당기순손실 | (5,091,346) | (21,107,551) |
| 2. 수익및비용조정 | (2,947,987) | 14,129,100 |
| 퇴직급여 | (16,711) | 372,320 |
| 감가상각비 | 1,268,351 | 931,538 |
| 무형자산상각비 | 56,919 | 62,604 |
| 재고자산평가손실 | 1,141,525 | 1,090,699 |
| 대손상각비 | 1,696,302 | 2,807,817 |
| 기타의대손상각비 | - | 311,580 |
| 주식보상비 | - | 4,142 |
| 하자보수충당환입 | (18,625) | (9,560) |
| 외화환산차손(금융) | 50,078 | 147,249 |
| 유형자산처분손실 | 38 | 171,852 |
| 무형자산처분손실 | 76,748 | - |
| 리스변동손실 | 87 | - |
| 이자비용 | 1,909,661 | 1,830,447 |
| 지분법손실 | - | 5,119,806 |
| 법인세비용 | - | 3,124 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 516,899 | 6,112,387 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | - | 76,618 |
| 지분법손상차손 | - | (2,183,309) |
| 외화환산차익(금융) | (42,767) | (229,114) |
| 유형자산처분이익 | (2,525,135) | (11,817) |
| 투자부동산처분이익 | (2,402,106) | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (930,322) | - |
| 파생상품평가이익 | - | (836,049) |
| 리스변동이익 | (3,578) | (1,334) |
| 매각예정자산처분이익 | (1,042,188) | - |
| 이자수익 | (109,996) | (25,920) |
| 지분법이익 | (2,284,796) | - |
| 사채상환이익 | (358,451) | (1,615,981) |
| 3. 영업활동으로인한자산/부채변동 | (1,751,583) | 7,122,754 |
| 매출채권의 증감 | (448,587) | 5,585,442 |
| 계약자산의 증감 | 546,368 | - |
| 미수금의 증감 | 18,636 | (186,473) |
| 선급금의 증감 | 501,876 | (100,748) |
| 선급비용의 증감 | 21,688 | 45,807 |
| 부가세대급금의 증감 | (5) | 196,927 |
| 재공품의 증감 | (782,391) | 7,636,239 |
| 원재료의 증감 | (218,034) | (648,180) |
| 매입채무의 증감 | (347,819) | (5,382,271) |
| 계약부채의 증감 | (319,136) | - |
| 미지급금의 증감 | (697,646) | 365,985 |
| 장기미지급비용의 증감 | - | 18,000 |
| 선수금의 증감 | (4,444) | (22,116) |
| 예수금의 증감 | (5,047) | 39,362 |
| 미지급비용의 증감 | (131,098) | (448,026) |
| 임차보증금의 증감 | 4,000 | - |
| 부가세예수금의 증감 | 110,054 | 24,017 |
| 하자보수충당부채의 증감 | - | (1,212) |
| 4. 영업으로부터창출된현금 | (9,790,916) | 144,302 |
(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채의 유동리스부채 대체 | 30,778 | 34,720 |
| 장기차입금의 유동성장기부채 대체 | - | 79,980 |
| 전환사채의 보통주 전환 | - | 2,070,000 |
| 전환사채의 상환 | 1,400,000 | 5,000,000 |
| 유형자산의 투자부동산 분류 | - | 7,700,831 |
| 현물출자를 통한 유상증자 | 6,099,846 | - |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 리스부채 |
리스부채 | 단기 차입금 |
유동성 장기부채 |
장기차입금 | 전환사채 | ||
| 전기초 | 112,491 | 213,554 | 9,760,000 | 319,920 | 10,804,780 | 6,675,822 | 27,886,566 |
| 연결조정 | 12,274 | 25,219 | (300,000) | - | - | - | (262,506) |
| 취득_리스 | (51,110) | - | - | - | - | - | (51,110) |
| 현금흐름 | (75,513) | - | 2,350,000 | (319,920) | 2,464,090 | (4,830,000) | (411,343) |
| 대체 | - | - | - | - | - | (5,000,000) | (5,000,000) |
| 전환권조정 | - | - | - | - | - | 7,164,017 | 7,164,017 |
| 상환할증금 | 34,721 | (34,721) | - | - | - | (1,007,466) | (1,007,466) |
| 유동성대체 | 80,973 | (69,936) | - | 399,860 | (399,860) | - | 11,037 |
| 이자비용 | 20,191 | (9,490) | - | - | - | 650,155 | 660,856 |
| 리스의 변경 | (30,200) | (2,965) | - | - | - | - | (33,165) |
| 보통주로 전환 | - | - | - | - | - | (2,070,000) | (2,070,000) |
| 전기말 | 103,827 | 121,661 | 11,810,000 | 399,860 | 12,869,010 | 1,582,528 | 26,886,887 |
| 당기초 | 103,827 | 121,661 | 11,810,000 | 399,860 | 12,869,010 | 1,582,528 | 26,886,887 |
| 연결조정 | (11,158) | - | (1,744,440) | - | - | (226,750) | (1,982,348) |
| 취득_리스 | 244,769 | 470,965 | - | - | - | - | 715,734 |
| 현금흐름 | (138,999) | - | (1,924,000) | 582,810 | (8,947,500) | (2,500,000) | (12,927,689) |
| 대체 | 23,818 | - | 399,440 | (399,440) | - | - | 23,818 |
| 전환권조정 | - | - | - | - | - | 988,647 | 988,647 |
| 상환할증금 | - | - | - | - | - | (178,818) | (178,818) |
| 유동성대체 | 39,453 | (80,125) | - | - | (766,180) | - | (806,852) |
| 이자비용 | 10,150 | - | - | - | - | 334,394 | 344,543 |
| 리스의 변경 | (17,907) | (3,369) | - | - | - | - | (21,276) |
| 환율변동 | (314) | - | - | - | - | - | (314) |
| 당기말 | 253,639 | 509,133 | 8,541,000 | 583,230 | 3,155,330 | - | 13,042,332 |
37. 영업부문
(1) 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결회사를 단일 영업부문으로 구성하고 있습니다.
최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로보고 있습니다.
(2) 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 매출액 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| A사 | 4,088,296 | 4,846,251 |
| B사 | 1,978,020 | - |
| C사 | 1,344,800 | - |
| D사 | 2,389,775 | 576,690 |
(3) 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 지 역 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율(%) | 매출액 | 비율(%) | |
| 한 국 | 5,470,147 | 48.78% | 18,931,883 | 68.39% |
| 중 국 | 5,734,266 | 51.13% | 120,822 | 0.44% |
| 미 국 | 10,377 | 0.09% | 8,627,524 | 31.17% |
| 합 계 | 11,214,790 | 100.00% | 27,680,229 | 100.00% |
38. 특수관계자 거래
연결회사는 특수관계자에 대해 기업회계기준서 제1024호에 따라 단지 법적 형식뿐만 아니라 실질 관계에도 주의를 기울여 포괄적으로 특수관계자 여부를 판단하였습니다.
기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당기 중 연결회사와의 거래가 있으며, 연결회사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있는 실체를 기타특수관계자에 포함하였습니다.
(1) 특수관계자 등 개요
당기말 현재 연결회사에 지배력 또는 유의적인 영향력을 행사하거나 연결회사가 지배력 또는 유의적의 영향력을 행사할 수 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 관계 | 기업명 및 성명 | 비고 | |
|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||
| 기업의 최대주주 등 | (주)알파홀딩스 | (주)알파홀딩스 | |
| 종속기업 | 엔에스네오텍(주) | 엔에스네오텍(주) | |
| (주)신화아이티 | (주)신화아이티 | ||
| 관계기업 | (주)에어포트씨티 | (주)에어포트씨티 | |
| - | 제이와이파트너스펀드3호 | (*1) | |
| - | 매그나플러스펀드 | (*1) | |
| - | (주)에이피오 | (*2) | |
| 기타특수관계자 | (주)알파피앤아이 | (주)알파머티리얼즈 | (*3) |
| (주)알파에너웍스 | (주)알파에너웍스 | ||
| 팬아시아바이오펀드1호 | 팬아시아바이오펀드1호 | ||
| (주)피플스파마코리아 | (주)피플스파마코리아 | ||
| 알파에쿼티파트너스(주) | 알파에쿼티파트너스(주) | (*4) | |
| 개인A외2 | 개인A외2 | (*5) | |
| - | (주)알파바이오랩스 | (*6) | |
| - | (주)휴먼엔 | (*7) | |
| - | 에버그린1호투자조합 | ||
| - | 에쓰씨엔지니어링㈜ | ||
| - | ㈜글로스퍼홀딩스 | ||
(*1) 당기 중 매각하여 제외하였습니다.
(*2) 당기 중 청산되어 제외하였습니다.
(*3) 전기 중 사명이 (주)알파머티리얼즈에서 (주)알파피앤아이로 변경되었습니다.
(*4) (주)알파홀딩스의 상위지배기업입니다.
(*5) (주)알파홀딩스의 대주주 및 종속회사 대표이사, 그리고 배우자 및 친족관계입니다.
(*6) 전기 중 (주)알파바이오랩스는 청산하였습니다.
(*7)당기 중 사명이 (주)휴먼엔에서 더라미(주)로 변경되었으며, 당기 중 최대주주가 변경되어 제외하였습니다.
(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 매출 | 금융수익 | 금융비용 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)알파홀딩스 | 최대주주 | 207,776 | - | 172,090 | 651 |
| (주)알파피앤아이 | 최대주주의 관계회사 | 128,498 | - | - | 415 |
| (주)에어포트씨티 | 관계기업 | 3,435 | - | - | 11 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 매출 | 금융수익 | 금융비용 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)알파홀딩스 | 최대주주 | 217,725 | 7,228 | 45,874 | 360 |
| (주)알파바이오랩스 | 최대주주의 관계회사 | 106,780 | - | - | 158 |
| (주)알파피앤아이 | 최대주주의 관계회사 | 27,871 | - | - | 21 |
| (주)에어포트씨티 | 관계기업 | 3,600 | - | - | 5 |
| (주)에이피오 | 관계기업 | - | 8,525 | - | - |
(3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 적요 | 대여/차입 거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 차변 | 대변 | 기말 | |||
| (주)에어포트씨티(*1) | 관계기업 | 대여금 | 311,580 | - | - | 311,580 |
| (주)에이피오 | 관계기업 | 대여금 | 150,000 | - | (150,000) | - |
| 알파에쿼티파트너스(주) | 기타특수관계자 | 대여금 | - | 500,000 | (500,000) | - |
| 자 산 합 계 | 461,580 | 500,000 | (650,000) | 311,580 | ||
| (주)알파홀딩스 | 관계기업 | 차입금 | 3,000,000 | (7,550,000) | 4,550,000 | - |
| 개인A외2(*2) | 기타특수관계자 | 전환사채 | 1,400,000 | (1,400,000) | - | - |
| 부 채 합 계 | 4,400,000 | (8,950,000) | 4,550,000 | - | ||
(*1) (주)에어포트씨티에게 빌려준 대여금 311,580천원은 전기 중 전액 대손처리하였습니다.
(*2) 개인A는 (주)알파홀딩스의 대주주 및 종속회사의 대표이사이며 개인A의 배우자 및 친족관계인으로부터 제4회차 전환사채의 조기상환 청구에 따라 만기전 재취득 하였습니다.
| <전기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 적요 | 대여/차입 거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 차변 | 대변 | 기말 | |||
| (주)에어포트씨티 | 관계기업 | 대여금 | 101,580 | 210,000 | - | 311,580 |
| (주)에이피오 | 관계기업 | 대여금 | - | 250,000 | (100,000) | 150,000 |
| 자 산 합 계 | 101,580 | 460,000 | (100,000) | 461,580 | ||
| 개인A외2 | 기타특수관계자 | 전환사채 | 1,400,000 | - | - | 1,400,000 |
| (주)알파홀딩스 | 최대주주 | 전환사채 | 6,000,000 | (6,000,000) | - | - |
| (주)알파홀딩스 | 최대주주 | 차입금 | - | - | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 부 채 합 계 | 7,400,000 | (6,000,000) | 3,000,000 | 4,400,000 | ||
(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 미수수익 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| (주)알파홀딩스 | 최대주주 | - | - | - | 166,387 | - | - | - |
| (주)알파에너웍스 | 기타특수관계자 | 69,300 | - | - | - | - | - | - |
| <전기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 미수수익 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| (주)알파홀딩스 | 최대주주 | - | - | - | - | - | 3,000,000 | 300,000 |
| ㈜알파에너웍스 | 기타특수관계자 | 69,300 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜알파피앤아이 | 기타특수관계자 | - | - | - | - | - | - | 150,000 |
| (주)에어포트씨티 | 관계기업 | - | - | - | - | - | - | 4,000 |
| (주)에이피오 | 관계기업 | - | 150,000 | 6,037 | - | - | - | - |
(5) 특수관계자와의 지분거래내역 등은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 특수관계자명 | 구 분 | 거래내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)에이피오 | 관계기업 | 유상증자 | - | 5,000 |
| (주)알파홀딩스 | 최대주주 | 유상증자 | 7,300,009 | - |
| 합 계 | 7,300,009 | 5,000 | ||
(6) 주요 경영진에 대한 보상
연결회사가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
|
구 분 |
당기 | 전기 |
|---|---|---|
|
급여 |
585,069 | 881,002 |
|
퇴직급여 |
92,803 | 130,078 |
|
합 계 |
677,872 | 1,011,080 |
39. 우발채무와 약정사항
(1) 기업은행 등 금융기관과 팩토링,외상매출채권담보대출(전자방식 포함), 어음할인 등의 약정을 체결하고 있습니다.
(2) 담보제공 자산내용
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 종류 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 | 비고 |
| 유형자산 | 토지,건물,기계장치 | 4,168,476 | 1,200,000 | 기업은행 | 운전자금대출 담보 | 구미본점 사옥 |
| 유형자산 | 토지 | 3,888,383 | 2,376,000 | 하나은행 | 시설자금대출 담보 | 평택 토지 |
| 금융자산 | 외화예금 | 52,865 | USD 41,000 | 기업은행 | 해외매출 계약이행보증 | - |
| 금융자산 | 외화예금 | 177,293 | USD 137,500 | 대구은행 | 해외매출 계약이행보증 | - |
| 금융자산 | 원화예금 | 165,000 | 165,000 | 신한은행 | 해외매출 계약이행보증 | - |
| 유형자산 | 토지, 건물, 기계 | 7,991,323 | 7,253,560 | 기업은행 | 시설자금대출 담보 | ㈜신화아이티 |
| 합계 | 16,443,340 | 10,994,560 USD 178,500 |
||||
(3) 연결회사의 채무를 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, JPY, 천원) |
| 보 증 제 공 자 | 보증수혜자 | 보증금액 | 지급보증의 내용 |
|---|---|---|---|
| 한국무역보험공사 | 기업은행 | 900,000 | 기업은행 무역금융 대출 관련 보증 |
| 서울보증보험 | 제거래처 | 983,999 | 이행보증보험 |
| (주)알파홀딩스 | 한국무역보험공사 | 900,000 | 이행연대보증 |
| (주)알파홀딩스 | 기업은행 | 120,000 | 이행연대보증 |
| 신용보증기금 | 중소기업은행 | 1,254,500 | 대출관련보증 |
| 대표이사 | 중소기업은행 | 3,786,218 | 대출관련보증 |
| 서울보증보험 | 제거래처 | 610,974 | 이행보증보험 |
(4) 금융기관과 다음과 같은 금융약정(한도)을 체결하고 있습니다.
| (단위: USD, JPY, 천원) |
| 금융기관명 | 구 분 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 운전자금대출 | 2,000,000 | 1,854,000 |
| 무역어음대출 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 운전자금대출 | 4,632,000 | 4,237,000 | |
| 시설자금대출 | 4,060,000 | 2,973,600 | |
| 한국무역보험공사 | 기업은행 무역금융 대출 관련 보증 |
900,000 | 900,000 |
| 중소기업진흥공단 | 운전자금 | 150,000 | 24,960 |
| 일반거래처 (특수관계자) |
운전자금 | 2,445,000 | 2,445,000 |
| (주)알파홀딩스 | 운전자금대출 | 3,000,000 | - |
40. 상장폐지사유의 해소 등
연결회사는 2024년 1월 24일, 2022년 사업연도 재감사의견이 적정으로 변경됨에 따라 전기의 감사의견 관련 형식적 상장폐지사유가 해소되었습니다. 현재 한국거래소에서 상장적격성 실질심사가 진행 중이며, 심의 결정이 있을 때까지 주권거래가 정지될 예정입니다.
41. 보고기간후 사건
당사는 보고기간 후 사건으로 종속기업인 (주)신화아이티와 2,000백만원의 대여약정을 체결하였으며, 감사보고서일 현재 대여금액은 985백만원이고, (주)알파홀딩스로부터 950백만원의 차입 및 대여거래가 있었습니다.
42. 계속기업 가정의 불확실성
연결회사는 2023년 중에 기존사업의 영업 부진으로 인하여 당기순손실 5,091백만원, 당기말 현재 누적결손금은 21,712백만원이며, 현금및현금성자산 잔액은 1,027백만원입니다.
한편, 연결회사의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 작성되었으나, 향후 영업상황 등의 대내외적 변수 등으로 인해 재무상태나 경영성과 등이 변동될 가능성이 있습니다.
이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.
이에 연결회사 경영진이 계속기업에 대한 예비적 평가 결과가 적정하므로 중요한 불확실성이 존재하지 않는 것으로 판단하고 있습니다.
43. 계류중인 소송사건
소액주주의 장부 등 열람 및 등사 가처분 일부인용(2023카합10011)에 따라 회사는 이행하였습니다. 이와 관련하여 소액주주는 당사를 상대로 채권압류 및 추심명령(2024타채10116)을 제기 하였으나 당사가 이의신청한 강제집행 정지 결정(2024카정10002)이 법원에서 인용결정되어 현재 계류중에 있습니다.
4. 재무제표
4-1. 재무상태표
|
재무상태표 |
|
제 9 기 2023.12.31 현재 |
|
제 8 기 2022.12.31 현재 |
|
제 7 기 2021.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 9 기 |
제 8 기 |
제 7 기 |
|
|---|---|---|---|
|
자산 |
|||
|
유동자산 |
10,014,326,682 |
10,932,343,045 |
31,210,633,612 |
|
현금및현금성자산 |
798,642,837 |
380,389,408 |
3,341,391,906 |
|
단기 당기손익-공정가치 금융자산 |
5,297,377,928 |
||
|
매출채권 |
4,068,930,270 |
3,129,482,497 |
4,002,482,400 |
|
계약자산 |
1,162,654,969 |
3,442,910,135 |
4,843,721,770 |
|
재고자산 |
1,419,209,992 |
2,245,326,786 |
10,919,557,338 |
|
기타유동금융자산 |
2,398,707,667 |
951,514,422 |
666,682,525 |
|
기타유동자산 |
158,473,147 |
740,535,517 |
1,029,693,235 |
|
당기법인세자산 |
7,707,800 |
42,184,280 |
9,726,510 |
|
비상업적채권 |
1,100,000,000 |
||
|
비유동자산 |
27,736,719,698 |
37,623,350,554 |
50,643,850,775 |
|
당기손익-공정가치금융자산 |
3,822,941,060 |
3,566,447,568 |
17,285,355,380 |
|
기타포괄손익-공정가치금융자산 |
663,500,895 |
||
|
종속기업투자자산 |
13,494,589,290 |
9,731,622,543 |
10,909,981,156 |
|
투자부동산 |
7,667,405,792 |
||
|
유형자산 |
8,906,961,464 |
16,144,874,591 |
21,316,527,054 |
|
사용권자산 |
654,738,900 |
75,311,354 |
93,999,063 |
|
무형자산 |
48,463,577 |
318,036,147 |
315,581,857 |
|
기타비유동금융자산 |
809,025,407 |
119,652,559 |
58,905,370 |
|
이연법인세자산 |
|||
|
자산총계 |
37,751,046,380 |
48,555,693,599 |
81,854,484,387 |
|
부채 |
|||
|
유동부채 |
5,191,605,300 |
11,445,259,665 |
29,177,164,731 |
|
매입채무 |
699,662,027 |
253,703,230 |
3,181,369,969 |
|
계약부채 |
368,472,500 |
687,608,500 |
3,430,848,000 |
|
단기차입금 |
2,854,000,000 |
6,860,000,000 |
4,360,000,000 |
|
유동성장기부채 |
79,980,000 |
319,920,000 |
|
|
유동 리스부채 |
207,616,183 |
48,501,641 |
46,920,961 |
|
기타유동금융부채 |
865,270,377 |
893,024,311 |
688,077,720 |
|
기타 유동부채 |
196,584,213 |
98,384,917 |
57,920,128 |
|
유동전환사채 |
1,582,527,824 |
6,675,821,590 |
|
|
유동파생상품부채 |
941,529,242 |
10,416,286,363 |
|
|
당기법인세부채 |
|||
|
비유동부채 |
2,206,152,792 |
12,216,347,281 |
10,618,090,773 |
|
장기차입금 |
1,690,000,000 |
11,690,000,000 |
10,079,980,000 |
|
비유동금융부채 |
58,000,002 |
476,000,002 |
458,000,000 |
|
비유동 리스부채 |
456,767,790 |
30,337,279 |
49,328,773 |
|
기타충당부채 |
1,385,000 |
20,010,000 |
30,782,000 |
|
부채총계 |
7,397,758,092 |
23,661,606,946 |
39,795,255,504 |
|
자본 |
|||
|
자본금 |
6,573,918,600 |
5,909,677,600 |
5,768,861,600 |
|
자본잉여금 |
44,350,510,461 |
37,722,997,221 |
35,311,481,910 |
|
자본조정 |
(4,246,170,510) |
(4,246,170,510) |
(4,250,312,617) |
|
기타포괄손익누계액 |
(28,181,836) |
(28,181,836) |
635,319,059 |
|
이익잉여금(결손금) |
(16,296,788,427) |
(14,464,235,822) |
4,593,878,931 |
|
자본총계 |
30,353,288,288 |
24,894,086,653 |
42,059,228,883 |
|
자본과부채총계 |
37,751,046,380 |
48,555,693,599 |
81,854,484,387 |
4-2. 포괄손익계산서
|
포괄손익계산서 |
|
제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 |
|
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
|
제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 9 기 |
제 8 기 |
제 7 기 |
|
|---|---|---|---|
|
매출액 |
9,359,425,036 |
24,710,552,318 |
26,287,627,108 |
|
매출원가 |
11,450,121,589 |
26,298,681,629 |
20,609,117,145 |
|
매출총이익 |
(2,090,696,553) |
(1,588,129,311) |
5,678,509,963 |
|
판매비와관리비 |
6,819,255,740 |
7,564,877,716 |
5,181,129,927 |
|
영업이익 |
(8,909,952,293) |
(9,153,007,027) |
497,380,036 |
|
금융수익 |
1,270,966,813 |
3,502,102,379 |
2,823,478,646 |
|
금융비용 |
1,913,619,718 |
8,716,427,614 |
4,578,561,998 |
|
기타수익 |
6,544,454,015 |
44,795,327 |
46,918,113 |
|
기타비용 |
97,428,409 |
49,144,949 |
4,198,206 |
|
종속기업투자손익 |
1,273,026,987 |
(4,683,308,955) |
|
|
비상업적수익 |
15,000,000 |
||
|
법인세비용차감전순이익(손실) |
(1,832,552,605) |
(19,054,990,839) |
(1,199,983,409) |
|
법인세비용(수익) |
3,123,914 |
163,135,941 |
|
|
당기순이익(손실) |
(1,832,552,605) |
(19,058,114,753) |
(1,363,119,350) |
|
기타포괄손익 |
(663,500,895) |
(546,667,299) |
|
|
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 |
|||
|
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 |
(663,500,895) |
(546,667,299) |
|
|
순확정급여부채의 재측정요소 |
|||
|
자산재평가손익(세후기타포괄손익) |
|||
|
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 |
(663,500,895) |
(546,667,299) |
|
|
세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 |
|||
|
당기총포괄손익 |
(1,832,552,605) |
(19,721,615,648) |
(1,909,786,649) |
|
주당이익 |
|||
|
기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
(30) |
(324) |
(25) |
|
희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
(30) |
(324) |
(25) |
4-3. 자본변동표
|
자본변동표 |
|
제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 |
|
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
|
제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
자본잉여금 |
자본조정 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
|
|
2021.01.01 (기초자본) |
5,380,554,000 |
30,160,083,493 |
(5,966,388,370) |
1,181,986,358 |
5,956,998,281 |
36,713,233,762 |
|
당기순이익(손실) |
(1,363,119,350) |
(1,363,119,350) |
||||
|
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 |
(546,667,299) |
(546,667,299) |
||||
|
주식보상비용 |
28,134,535 |
26,657,195 |
54,791,730 |
|||
|
자기주식의 처분 |
1,884,576,189 |
1,884,576,189 |
||||
|
주식매수선택권행사 |
48,171,600 |
470,078,286 |
(195,157,631) |
323,092,255 |
||
|
유상증자 |
340,136,000 |
4,653,185,596 |
4,993,321,596 |
|||
|
전환사채 전환 |
||||||
|
2021.12.31 (기말자본) |
5,768,861,600 |
35,311,481,910 |
(4,250,312,617) |
635,319,059 |
4,593,878,931 |
42,059,228,883 |
|
2022.01.01 (기초자본) |
5,768,861,600 |
35,311,481,910 |
(4,250,312,617) |
635,319,059 |
4,593,878,931 |
42,059,228,883 |
|
당기순이익(손실) |
(19,058,114,753) |
(19,058,114,753) |
||||
|
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 |
(663,500,895) |
(663,500,895) |
||||
|
주식보상비용 |
4,142,107 |
4,142,107 |
||||
|
자기주식의 처분 |
||||||
|
주식매수선택권행사 |
||||||
|
유상증자 |
||||||
|
전환사채 전환 |
140,816,000 |
2,411,515,311 |
2,552,331,311 |
|||
|
2022.12.31 (기말자본) |
5,909,677,600 |
37,722,997,221 |
(4,246,170,510) |
(28,181,836) |
(14,464,235,822) |
24,894,086,653 |
|
2023.01.01 (기초자본) |
5,909,677,600 |
37,722,997,221 |
(4,246,170,510) |
(28,181,836) |
(14,464,235,822) |
24,894,086,653 |
|
당기순이익(손실) |
(1,832,552,605) |
(1,832,552,605) |
||||
|
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 |
||||||
|
주식보상비용 |
||||||
|
자기주식의 처분 |
||||||
|
주식매수선택권행사 |
||||||
|
유상증자 |
664,241,000 |
6,627,513,240 |
7,291,754,240 |
|||
|
전환사채 전환 |
||||||
|
2023.12.31 (기말자본) |
6,573,918,600 |
44,350,510,461 |
(4,246,170,510) |
(28,181,836) |
(16,296,788,427) |
30,353,288,288 |
4-4. 현금흐름표
|
현금흐름표 |
|
제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 |
|
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
|
제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 9 기 |
제 8 기 |
제 7 기 |
|
|---|---|---|---|
|
영업활동으로인한 현금흐름 |
(6,913,245,867) |
2,195,736,602 |
7,986,067,629 |
|
당기순이익(손실) |
(1,832,552,605) |
(19,058,114,753) |
(1,363,119,350) |
|
영업으로부터 창출된 현금 |
(4,035,176,915) |
21,998,380,337 |
9,464,225,995 |
|
이자수취 |
9,853,350 |
199,974,773 |
95,156,117 |
|
이자지급(영업) |
(1,089,846,177) |
(908,922,071) |
(241,576,873) |
|
법인세납부 |
34,476,480 |
(35,581,684) |
31,381,740 |
|
투자활동으로인한 현금흐름 |
22,795,002,295 |
(4,139,765,734) |
(37,476,526,196) |
|
단기금융상품의 처분 |
397,276,875 |
2,006,287,030 |
|
|
단기대여금의 회수 |
100,000,000 |
2,198,420,087 |
|
|
임차보증금의 감소 |
24,000,000 |
400,000 |
110,000,000 |
|
기타보증금의 감소 |
16,060,242 |
220,000 |
10,395,000 |
|
유형자산의 처분 |
10,566,488,925 |
11,818,182 |
|
|
무형자산의 처분 |
181,818,182 |
||
|
투자부동산의 처분 |
10,044,999,994 |
||
|
당기손익-공정가치금융자산의 처분 |
2,000,000,000 |
2,703,994,950 |
|
|
비상업적채권의 회수 |
1,100,000,000 |
3,800,000,000 |
|
|
비상업적수익 |
15,000,000 |
||
|
매각예정자산의 처분 |
5,153,674,500 |
||
|
단기금융상품의 취득 |
(2,805,925) |
(2,004,470,950) |
|
|
장기금융상품의 취득 |
(400,644,926) |
||
|
대여금의 증가 |
(1,495,000,000) |
(760,000,000) |
(2,300,000,000) |
|
임차보증금의 증가 |
(184,000,000) |
(6,400,000) |
(10,000,000) |
|
임대보증금의 감소 |
(418,000,000) |
||
|
기타보증금의 증가 |
150,275,190 |
56,642,870 |
31,425,000 |
|
당기손익인식금융자산의 취득 |
(304,092,680) |
(12,938,930,911) |
|
|
유형자산의 취득 |
(941,396,307) |
(2,717,312,099) |
(16,960,581,446) |
|
무형자산의 취득 |
(265,233,800) |
||
|
관계기업에 대한 투자자산의 취득 |
(5,000,000) |
(5,510,000,250) |
|
|
종속기업에 대한 투자자산의 취득 |
(3,499,950,342) |
(3,399,980,906) |
|
|
비상업적채권의 취득 |
4,900,000,000 |
||
|
재무활동으로인한 현금흐름 |
(15,463,190,551) |
(1,013,538,951) |
29,628,977,005 |
|
단기차입금의 증가 |
5,050,000,000 |
3,000,000,000 |
|
|
장기차입금의 증가 |
1,980,000,000 |
10,000,000,000 |
|
|
유상증자 |
1,200,162,950 |
4,993,321,596 |
|
|
자기주식의 처분 |
1,853,655,104 |
||
|
전환사채의 증가 |
13,000,000,000 |
||
|
주식매수선택권의 행사 |
323,092,255 |
||
|
단기차입금의 상환 |
(9,056,000,000) |
(500,000,000) |
|
|
장기차입금의 상환 |
(10,000,000,000) |
(290,000,000) |
|
|
유동성장기부채의 상환 |
79,980,000 |
319,920,000 |
240,100,000 |
|
유동리스부채의 상환 |
69,119,151 |
52,868,951 |
180,991,950 |
|
사채발행비 지급 |
(120,000,000) |
||
|
전환사채의 감소 |
(2,500,000,000) |
(4,830,000,000) |
|
|
신주발행비 지급 |
(8,254,350) |
(750,000) |
|
|
현금및현금성자산의 환율변동효과 |
(312,448) |
(3,434,415) |
(170,841) |
|
현금및현금성자산의순증가(감소) |
418,253,429 |
(2,961,002,498) |
138,347,597 |
|
기초현금및현금성자산 |
380,389,408 |
3,341,391,906 |
3,203,044,309 |
|
기말현금및현금성자산 |
798,642,837 |
380,389,408 |
3,341,391,906 |
5. 재무제표 주석
| 제 9 기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 8 기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 한송네오텍 |
1. 당사의 개요
주식회사 한송네오텍(구, 동부제3호기업인수목적 주식회사, 이하 ''당사'')은 1996년 12월 21일자로 설립되어 PDPㆍLCDㆍAMOLED관련 FPD장비를 제조하여 국내와 해외에 판매하는 제조업 및 도,소매업을 영위하고 있으며, 경상북도 구미에 소재하고있습니다.
회사의 전최대주주 시너웍스(주)는 2022년 2월 21일 (주)알파홀딩스와 당사 보통주식 7,730,546주(지분율 13.08%)와 경영권을 (주)알파홀딩스에 양도하는 주식 및 경영권 양수도계약을 체결하였으며, 2022년 8월 3일에 시너웍스(주)의 보유주식 7,730,546주(지분율 13.08%)와 경영권이 (주)알파홀딩스에게 양도됨에 따라 회사의 최대주주는 (주)알파홀딩스외 2인으로 변경되었습니다.
당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주, 주식 1주의 금액은 100원 및 발행한 보통주식의 수는 65,739,186주이며, 당기말 현재 당사의 주요주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 주 주 | 소 유 주 식 수 | 지 분 율 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| (주)알파홀딩스외 2인 | 17,774,316 | 27.04% | 최대주주 |
| 기타 | 47,964,870 | 72,96% | - |
| 계 | 65,739,186 | 100.00% | - |
2. 중요한 회계정책
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용합니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정
공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식합니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식합니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식합니다.
2.4 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함합니다. 외환손익은 '기타수익’또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은'기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정합니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(당사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거합니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(주석18 참조)
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정합니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)’또는 '금융수익(비용)’으로 손익계산서에 인식합니다.
2.6 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정합니다.
2.7 투자부동산
투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식(판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식)하고 있습니다.
2.8 유형자산
토지를 제외한 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
토지의 장부금액이 재평가로 인해 증가된 경우 재평가에 따른 증가액은 기타포괄손익으로 인식하나, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가 감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하고 있으나, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익누계액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각합니다.
|
과 목 |
추정 내용연수 |
|---|---|
|
건물 |
40년 |
|
기계장치 |
8년 |
|
시설장치 |
4년 |
|
비품 |
4년 |
|
차량운반구 |
4년 |
| 임차자산개량권 | 2년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정합니다.
2.9 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식합니다.
2.10 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식합니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.11 무형자산
당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
(1) 개별취득
개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
(2) 영업권
사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.
(3) 사업결합으로 인한 취득
사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
(4) 내부적으로 창출한 무형자산
연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 않습니다.
(5) 내용연수 및 상각
내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 영 업 권 | 비한정 | - |
| 산업재산권 | 10년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 4년 | 정액법 |
(6) 무형자산의 제거
무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.
2.12 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류합니다.
당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류합니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거합니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.13 복합금융상품
당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분합니다.
2.14 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 하자보수충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식합니다.
2.15 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성합니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식합니다.
(1) 당기법인세
법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
(2) 이연법인세
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식합니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식합니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.
(3) 중간기간의 법인세비용
당사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다.
2.16 종업원급여
(1) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다.
확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식합니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식합니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식합니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식합니다.
2.17 수익인식
(1) 수행의무의 식별
당사는 고객이 주문한 PDPㆍLCDㆍAMOLED 관련 FPD 장비 등 특수기계를 제작하여 고객에게 판매, 설치 및 시운전 용역을 제공하고 있으며, 추가적으로 이와 관련된 부품의 판매 및 개조/개선 용역을 고객에게 제공하고 있습니다.
특수기계 주문 제작의 경우 고객과의 계약에서 (1) 장비제작 및 운송, (2) 설치용역 및시운전용역으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 부품 판매의 경우 '부품 판매'의 단일수행의무를 식별하였으며, 개조/개선 용역의 경우 '설치용역'의 단일수행의무를식별하였습니다.
내수 판매의 경우 모두 도착지(하차도)조건의 매출거래가 발생하고 있으며, 제품 운송이 완료된 후 제품의 통제가 이전되므로 고객에게 약속한 제품 판매와 제품 운송 용역이 별도로 구별되지 않는 것으로 판단하였습니다. 또한 수출 판매의 경우 대부분 FOB 등 선적지 조건의 매출거래가 발생하고 있으며, 고객이 지정한 선박까지 제품 운송이 완료된 후 제품의 통제가 이전되므로 고객에게 약속한 제품판매와 제품 운송 용역이 별도로 구별되지 않는 것으로 판단하였습니다.
(2) 한 시점에 이행하는 수행의무: 주문 제작 장비
당사는 고객이 주문한 특수기계를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 약 6개월 ~ 1년의 제작 기간이 소요됩니다.
기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다.
(3) 한 시점에 이행하는 수행의무: 부품 및 개조개선 용역
부품 판매 및 개조개선 용역의 경우 각각 고객에게 부품 운송 수행의무가 완료된 시점과 고객에게 설치용역 제공을 완료한 시점에 수행의무에 배분된 거래가격을 수익으로 인식합니다.
(4) 거래가격의 배분
당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에
상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.
2.18 리스
(1) 리스제공자
당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
당사는 사무실, 임직원숙소를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3개월~2년의 고정기간으로 체결합니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.
2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무용기기 등으로 구성되어 있습니다.
2.19 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시합니다(주석 38 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.20 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정합니다.(당사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석10, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조)
2.21 매입채무와 기타금융부채
매입채무와 기타금융부채는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 ~ 60일 이내에지급합니다. 매입채무와 기타금융부채는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 35참조)
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정합니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(주석 5 참조)
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정합니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(주석 4.1.2 참조)
재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
당사는 시장위험 및 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험
외환 위험에 노출되어 있는 당사의 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, JPY, TWD, RMB, 천원) |
| 구분 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| <외화자산> | |||||
| 현금및 현금성자산 |
USD | 24,046 | 31,005 | - | - |
| JPY | - | - | 4,456,807 | 42,481 | |
| 장기금융상품 | USD | 178,500 | 230,158 | - | - |
| 계약자산 | USD | 2,292,276 | 2,955,660 | 3,524,466 | 3,275,495 |
| 매출채권 | USD | 3,391,050 | 4,372,420 | 1,582,090 | 1,965,716 |
| <외화부채> | |||||
| 리스부채 | RMB | 43,040 | 7,783 | 42,934 | 7,848 |
다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시, 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 758,924 | (758,924) | 1,877,482 | (1,877,482) |
| JPY | - | - | 4,248 | (4,248) |
| RMB | (778) | 778 | (721) | 721 |
(2) 이자율위험
다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용으로 인하여 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 |
| (45,440) | 45,440 | (128,500) | 128,500 |
4.1.2 신용위험
신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 기타유동금융자산,기타비유동금융자산에서도 발생합니다.
(1) 금융자산의 손상
당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 계약자산
- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(2) 매출채권과 계약자산
당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 당사는 매출채권의 손실율을 계약자산의 손실율에대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.
손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 2년 이내 및 정상 |
2년 초과 |
계 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 4,068,930 | 389,947 | 4,458,877 |
| 평균 기대 손실률 | 0.00% | 100.00% | - |
| 손실충당금 | - | 389,947 | 389,947 |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 및 정상 | 1년 초과 2년 이내 |
2년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 계약자산(원화) | - | 356,536 | 52,762 | 409,298 |
| 평균 기대 손실률 | 0.00% | 66.33% | 100.00% | - |
| 손실충당금 | - | 236,486 | 52,762 | 289,248 |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 및 정상 |
1년 초과 2년 이내 |
2년 초과 3년 이내 |
3년 초과 4년 이내 |
4년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계약자산(외화) | 420,201 | 435,586 | 1,576,894 | 765,924 | 174,217 | 3,372,822 |
| 평균기대 손실률 | 52.84% | 62.03% | 67.49% | 78.27% | 100.00% | - |
| 손실충당금 | 222,036 | 270,205 | 1,064,282 | 599,478 | 174,217 | 2,330,218 |
매출채권(당기손익-공정가치금융자산_매출채권 포함)과 계약자산의손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
계약자산 |
매출채권 |
||
|---|---|---|---|---|
|
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
|
|
기초 |
847,565 | 52,762 | 285,162 | 238,272 |
|
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 |
1,771,900 | 794,804 | 104,784 | 46,890 |
|
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 |
- | - | - | - |
|
기말 |
2,619,466 | 847,565 | 389,947 | 285,162 |
매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
(3) 상각후원가 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 장단기금융상품, 미수금, 미수수익, 보증금이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 당기중 변동 내역은 없습니다.
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
(4) 대손상각비
손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
매출채권 및 계약자산 |
- | - |
|
매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동 |
1,876,685 | 841,694 |
|
기타 금융자산 |
- | 1,728,064 |
|
대손상각비 |
1,876,685 | 2,569,758 |
4.1.3 유동성위험
당사는 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 699,662 | - | 699,662 | - | - |
| 기타유동금융부채 | 865,270 | - | 865,270 | - | - |
| 단기차입금 | 2,854,000 | 12,029 | 2,872,864 | - | - |
| 기타비유동금융부채 | 58,000 | - | - | - | 58,000 |
| 리스부채 | 664,384 | 16,679 | 36,147 | 154,790 | 456,768 |
| 장기차입금 | 1,690,000 | - | - | - | 1,900,740 |
| 합 계 | 6,831,316 | 28,708 | 4,478,554 | 161,179 | 3,610,624 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 253,703 | - | 253,703 | - | - |
| 기타유동금융부채 | 893,024 | - | 893,024 | - | - |
| 유동성장기부채 | 79,980 | - | - | 79,980 | - |
| 단기차입금 | 6,860,000 | 2,016,885 | 3,894,944 | 1,020,290 | - |
| 파생상품부채 | 941,529 | - | 941,529 | - | - |
| 기타비유동금융부채 | 476,000 | - | - | - | 476,000 |
| 전환사채 | 2,500,000 | - | 4,611 | 6,389 | 2,691,807 |
| 리스부채 | 78,839 | 3,475 | 13,551 | 28,152 | 33,661 |
| 장기차입금 | 11,690,000 | 54,553 | 293,654 | 290,048 | 12,241,008 |
| 합 계 | 23,773,075 | 2,074,913 | 6,295,016 | 1,424,859 | 15,442,476 |
상기의 분석은 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.
4.2 자본위험 관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.
당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 7,397,758 | 23,661,607 |
| 자본 | 30,353,288 | 24,894,087 |
| 부채비율(%) | 24.37% | 95.05% |
5. 금융상품 공정가치
(1) 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치(*) | 장부금액 | 공정가치(*) | |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 798,643 | - | 380,389 | - |
| 매출채권 | 4,068,930 | - | 3,129,482 | - |
| 계약자산 | 1,162,655 | - | 3,442,910 | |
| 기타유동금융자산 | 2,398,708 | - | 951,514 | - |
| 당기손익- 공정가치금융자산 |
3,822,941 | 3,822,941 | 3,566,448 | 3,566,448 |
| 기타비유동금융자산 | 809,025 | - | 119,653 | - |
| 금융자산 합계 | 13,060,902 | 3,822,941 | 11,590,397 | 3,566,448 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무 | 699,662 | - | 253,703 | - |
| 단기차입금 | 2,854,000 | - | 6,860,000 | - |
| 유동성장기부채 | - | - | 79,980 | - |
| 장기차입금 | 1,690,000 | - | 11,690,000 | - |
| 기타유동금융부채 | 865,270 | - | 893,024 | - |
| 기타비유동금융부채 | 58,000 | - | 476,000 | - |
| 파생상품부채 | - | - | 941,529 | 941,529 |
| 리스부채 | 664,384 | - | 78,839 | - |
| 전환사채 | - | - | 1,582,528 | - |
| 금융부채 합계 | 6,831,316 | - | 22,855,604 | 941,529 |
(*) 금융자산과 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기말 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 3,822,941 | 3,822,941 |
| 시장성없는 지분증권 | - | - | 2,202,189 | 2,202,189 |
| 투자신주인수권부사채 | - | - | 1,620,752 | 1,620,752 |
(3) 가치평가기법 및 투입변수
수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 수준 | 가치평가방법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | |||||
| 시장성없는 지분증권 | 2,202,189 | 1,176,448 | 수준 3 | 현금흐름할인모형 | 할인율 |
| 투자신주인수권부사채 | 1,620,752 | 1,349,999 | 수준 3 | 옵션가격결정모형 | 주가변동성,할인율 등 |
| 당기손익-공정가치금융부채 | |||||
| 전환권 | - | 276,865 | 수준 3 | 옵션가격결정모형 | 주가변동성,할인율 등 |
| 조기상환권 | - | 664,664 | 수준 3 | 이자율이항모형 | 이자율 |
(4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재분류 | 매입 | 매도 | 전환및행사 | 평가손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | |||||||
| 시장성없는 지분증권(*) | 1,176,448 | 1,040,000 | - | - | - | (14,259) | 2,202,189 |
| 투자신주인수권부사채 | 1,349,999 | - | - | - | - | 270,753 | 1,620,752 |
| 당기손익-공정가치금융부채 | |||||||
| 전환권 | 276,865 | - | - | - | (276,865) | - | - |
| 조기상환권 | 664,664 | - | - | - | (664,664) | - | - |
(*) 당사가 보유하고 있는 상장사 지분증권이 거래정지 상태임에 따라 시장성없는 지분증권 수준3으로 재분류 하였습니다.
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재분류 | 매입 | 매도 | 전환및행사 | 평가손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | |||||||
| 조합 출자증권 | 1,100,000 | - | - | (1,100,000) | - | - | - |
| 시장성없는 지분증권(*) | 1,027,786 | 1,516,612 | - | - | - | (1,367,950) | 1,176,448 |
| 투자전환사채 | 6,459,708 | - | - | (1,076,618) | (5,383,090) | - | - |
| 투자신주인수권부사채 | 5,883,120 | - | - | - | (1,758,611) | (2,774,510) | 1,349,999 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | |||||||
| 비상장지분증권 | 663,501 | - | - | - | - | (663,501) | - |
| 당기손익-공정가치금융부채 | |||||||
| 전환권 | 6,328,226 | - | - | - | (5,197,963) | (853,398) | 276,865 |
| 조기상환권 | 4,482,431 | - | - | - | (3,762,201) | (55,566) | 664,664 |
| 수의상환권 | (394,371) | - | - | - | 321,455 | 72,916 | - |
(*) 당사가 보유하고 있는 상장사 지분증권 중 일부가 상장폐지사유(감사의견거절)가 발생하여 시장성없는 지분증권 수준3으로 재분류 하였습니다.
6. 범주별 금융상품
(1) 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
당기손익-공정가치금융자산 |
3,822,941 | 3,566,448 |
|
상각후원가 금융자산 |
||
| 현금및현금성자산 | 798,643 | 380,389 |
| 매출채권 | 4,068,930 | 3,129,482 |
| 계약자산 | 1,162,655 | 3,442,910 |
| 기타유동금융자산 | 2,398,708 | 951,514 |
| 기타비유동금융자산 | 809,025 | 119,653 |
| 합 계 | 13,060,902 | 11,590,396 |
(2) 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
상각후원가 금융부채 |
||
| 매입채무 | 699,662 | 253,703 |
| 단기차입금 | 2,854,000 | 6,860,000 |
| 유동성장기부채 | - | 79,980 |
| 기타유동금융부채 | 865,270 | 893,024 |
| 기타비유동금융부채 | 58,000 | 476,000 |
| 장기차입금 | 1,690,000 | 11,690,000 |
| 전환사채 | - | 1,582,528 |
| 리스부채 | 664,384 | 78,839 |
| 파생상품부채 | ||
| 전환권 | - | 276,865 |
| 조기상환권 | - | 664,664 |
| 합 계 | 6,831,316 | 22,855,603 |
(3) 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 이자수익 | 이자비용 | 외환차이 | 평가/처분손익 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 매출채권 | - | - | - | (10,341) |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 119,732 | - | - | 256,494 |
| 상각후원가 금융자산 | 40,931 | - | 1,844 | - |
| 합계 | 160,663 | - | 1,844 | 246,152 |
| 금융부채 | ||||
| 리스부채 | - | 17,229 | - | 3,574 |
| 상각후원가 금융부채 | - | 1,402,876 | - | 358,451 |
| 합계 | - | 1,420,105 | - | 362,025 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 이자수익 | 이자비용 | 외환차이 | 평가/처분손익 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) | 158,532 | - | - | (6,639,911) |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | - | (663,501) |
| 상각후원가 금융자산 | 9,136 | - | 681,364 | - |
| 합계 | 167,669 | - | 681,364 | (7,303,413) |
| 금융부채 | ||||
| 리스부채 | - | 10,465 | - | - |
| 상각후원가 금융부채 | - | 1,553,432 | - | 1,615,981 |
| 합계 | - | 1,563,897 | - | 1,615,981 |
7. 현금및현금성자산
현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 227 | 290 |
| 보통예금 | 767,411 | 337,618 |
| 외화보통예금 | 31,005 | 42,481 |
| 합 계 | 798,643 | 380,389 |
8. 사용제한 금융상품
사용제한 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 예금의 종류 | 당기말 | 전기말 | 사용제한 내용 | 금융기관 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타유동금융자산 | 정기예금 | - | 30,000 | 지급보증관련 담보제공 | 기업은행 |
| 정기적금 | - | 367,277 | 차입금관련 담보제공 | 대구은행 | |
| 기타비유동금융자산 | 정기예금 | 395,158 | - | 하자이행보증 담보제공 | 신한은행 |
| 합 계 | 395,158 | 397,277 | |||
9. 당기손익-공정가치 금융자산
(1) 당기손익-공정가치 금융자산
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동항목 | ||
| 매출채권 | - | - |
| 비유동항목 | ||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 3,822,942 | 3,566,447 |
| (1) 투자주식 및 출자금 | ||
| (주)알파홀딩스 보통주(*1) | 868,445 | 1,040,000 |
| 더라미(주) 보통주(*2) | 533,391 | 148,662 |
| PDC Line Pharma | 800,354 | 1,027,786 |
| (2) 신주인수권부사채 | ||
| 엔에스네오텍(주) | 1,620,752 | 1,349,999 |
(*1) (주)알파홀딩스에 대하여 전환사채 및 유상증자를 실시하여 취득한 금융자산입니다.
(*2) 더라미(주)에 대하여 유상증자 실시 및 장내에서 취득한 금융자산입니다.
당기말 현재 유상증자 취득분의 장부가액은 242,033천원이며, 장내 취득분의 장부가액은 291,358천원입니다.
한편, 더라미(주)는 2023년 9월 11일자로 코스닥시장위원회 심의, 의결 결과 2024년9월 11일까지 개선기간을 부여 받았습니다.
(2) 당기손익으로 인식된 금액
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 비유동항목 | ||
| 당기손익-공정가치 금융자산 양도손익 | - | (253,242) |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 | 265,494 | (6,386,669) |
| 당기손익-공정가치 금융자산 이자수익 | 119,732 | 158,532 |
10. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산
(1) 매출채권 및 손실충당금
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 채권액 | 4,458,877 | 3,406,835 |
| 대손충당금 | (389,947) | (285,162) |
| 매출채권(순액) | 4,068,930 | 3,121,673 |
(2) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 미수금 | 198,737 | - | 198,737 | 77 | - | 77 |
| 미수수익 | 254,971 | - | 254,971 | 104,161 | - | 104,161 |
| 대여금 | 2,256,580 | - | 2,256,580 | 761,580 | - | 761,580 |
| 보증금 | - | 413,868 | 413,868 | - | 119,653 | 119,653 |
| 장단기금융상품 (정기예적금 등) |
- | 395,158 | 395,158 | 397,277 | - | 397,277 |
| 차감:손실충당금 | (311,580) | - | (311,580) | (311,580) | - | (311,580) |
| 합 계 | 2,398,708 | 809,026 | 3,207,734 | 951,515 | 119,653 | 1,071,168 |
11. 재고자산
재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재공품 | 3,422,145 | 3,308,636 |
| 재공품평가충당금 | (2,002,935) | (1,063,310) |
| 합 계 | 1,419,210 | 2,245,326 |
12. 기타자산
기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 선급금 | 100,937 | 659,014 |
| 선급비용 | 57,531 | 81,522 |
| 부가세대급금 | 5 | - |
| 합 계 | 158,473 | 740,536 |
13. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 현황
종속기업 및 관계기업투자는 다음과 같습니다.
| <당기> |
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 사업내용 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| 엔에스네오텍(주) | 100.00 | 한국 | 2023.12.31 | 2차전지 관련 소재 | 원가법 |
| (주)신화아이티(*) | 96.55 | 한국 | 2023.12.31 | 2차전지 부품 소재 | 원가법 |
| <관계기업> | |||||
| (주)에어포트씨티 | 50.00 | 한국 | 2023.12.31 | 주거용 건물 개발 및 공급 | 원가법 |
(*) 당사는 전기 중 (주)신화아이티 유상증자에 참여하여 지분을 추가 취득 하였습니다. 또한 당기에 (주)신화아이티 주식을 현물 출자를 통해 추가로 취득함에 따라 당사가 보유한 (주)신화아이티의 지분율이 변경되었습니다.
| <전기> |
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 사업내용 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| 엔에스네오텍(주) | 100.00 | 한국 | 2022.12.31 | 2차전지 관련 소재 | 원가법 |
| (주)신화아이티 | 63.20 | 한국 | 2022.12.31 | 2차전지 부품 소재 | 원가법 |
| <관계기업> | |||||
| (주)에어포트씨티 | 50.00 | 한국 | 2022.12.31 | 주거용 건물 개발 및 공급 | 원가법 |
| 제이와이파트너스펀드3호 | 50.00 | 한국 | 2022.12.31 | 투자조합 | 원가법 |
| 매그나플러스펀드 | 50.00 | 한국 | 2022.12.31 | 투자조합 | 원가법 |
| (주)에이피오 | 50.00 | 한국 | 2022.12.31 | 부동산 신축 및 개발업 | 원가법 |
(2) 투자내용
종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | |
| <종속기업> | ||||||
| 엔에스네오텍(주) | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 | - | - |
| (주)신화아이티 | 13,999,777 | 2,101,447 | 13,494,589 | 7,899,931 | 2,470,996 | 7,899,931 |
| 소계 | 14,999,777 | 2,101,447 | 13,494,589 | 8,899,931 | 2,470,996 | 7,899,931 |
| <관계기업> | ||||||
| (주)에어포트씨티 | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 | (1,530,588) | - |
| 제이와이파트너스펀드3호 | - | - | - | 2,500,000 | 932,967 | 932,967 |
| 매그나플러스펀드 | - | - | - | 1,510,000 | 893,725 | 893,725 |
| (주)에이피오 | - | - | - | 5,000 | - | 5,000 |
| 소계 | 1,500,000 | - | - | 5,515,000 | 296,104 | 1,831,692 |
| 합계 | 16,499,777 | 2,101,447 | 13,494,589 | 14,414,931 | 2,767,100 | 9,731,623 |
(3) 변동내용
종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| 엔에스네오텍(주)(*1) | - | - | - | - | - | - |
| (주)신화아이티 | 7,899,931 | 6,099,846 | - | (505,188) | - | 13,494,589 |
| 소계 | 7,899,931 | 6,099,846 | - | (505,188) | - | 13,494,589 |
| <관계기업> | ||||||
| (주)에어포트씨티 | - | - | - | - | - | - |
| 제이와이파트너스펀드3호(*2) | 932,967 | - | (932,967) | - | - | - |
| 매그나플러스펀드(*2) | 893,725 | - | (893,725) | - | - | - |
| (주)에이피오(*2) | 5,000 | - | - | (5,000) | - | - |
| 소계 | 1,831,692 | - | (1,826,692) | (5,000) | - | - |
| 합계 | 9,731,623 | 6,099,846 | (1,826,692) | (510,188) | - | 13,494,589 |
(*1) 엔에스네오텍(주)는 2020년 12월 7일 신규 설립되었으며, 당사는 주식 및 신주인수권부사채로 투자하고 있습니다. 엔에스네오텍(주)의 재무제표상 자산이 대부분 당기손익공정가치금융자산으로 구성되어 있어 엔에스네오텍(주)의 재무제표상 순자산가액이 공정가치와 유의적인 차이가 없는 것으로 판단하여 순자산가액을 기준으로공정가치를 평가하였습니다. 이에 따라 당사는 전기에 엔에스네오텍(주)에 대한 투자금액을 전액 종속기업투자주식손상차손으로 인식하였습니다.
(*2) 제이와이파트너스펀드3호 및 매그나플러스펀드는 양도 하였으며, (주)에이피오는 2023년 8월 24일 청산하였습니다.
| <전기> | (단위:천원) |
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| 엔에스네오텍(주) | 1,000,000 | - | - | (1,000,000) | - | - |
| (주)신화아이티 | 4,399,981 | 3,499,950 | - | - | - | 7,899,931 |
| 소계 | 5,399,981 | 3,499,950 | - | (1,000,000) | - | 7,899,931 |
| <관계기업> | ||||||
| (주)에어포트씨티 | 1,500,000 | - | - | (1,500,000) | - | - |
| 제이와이파트너스펀드3호 | 2,500,000 | - | - | (1,567,033) | - | 932,967 |
| 매그나플러스펀드 | 1,510,000 | - | - | (616,275) | - | 893,725 |
| (주)에이피오 | - | 5,000 | - | - | - | 5,000 |
| 소계 | 5,510,000 | 5,000 | - | (3,683,308) | - | 1,831,692 |
| 합계 | 10,909,981 | 3,504,950 | - | (4,683,308) | - | 9,731,623 |
(4) 요약재무정보
종속기업 및 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| 엔에스네오텍(주) | 1,838,712 | 4,060,730 | (2,222,018) | - | 44,003 | 44,003 |
| (주)신화아이티 | 13,332,796 | 11,156,259 | 2,176,538 | 3,834,165 | (3,728,159 | (3,728,159 |
| <관계기업> | ||||||
| (주)에어포트씨티 | 67,684,692 | 98,964,670 | (31,279,977) | (138,067) | (14,874,752) | (14,874,752) |
| <전기> | (단위:천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 전기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| 엔에스네오텍(주) | 1,475,901 | 3,741,922 | (2,266,021) | - | (3,671,339) | (3,671,339) |
| (주)신화아이티 | 12,760,463 | 8,855,811 | 3,904,652 | 3,593,277 | (4,067,456) | (4,067,456) |
| <관계기업> | ||||||
| (주)에어포트씨티 | 76,352,237 | 81,218,119 | (4,865,882) | 142,467 | (7,502,126) | (7,502,126) |
| 제이와이파트너스펀드3호 | 1,865,972 | - | 1,865,972 | - | (1,637,810) | (1,637,810) |
| 매그나플러스펀드 | 1,807,445 | - | 1,807,445 | - | (1,568,906) | (1,568,906) |
| (주)에이피오 | 306,520 | 308,620 | (2,100) | - | (12,100) | (12,100) |
14. 투자부동산
(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | - | - | - |
| 건물 | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 6,631,218 | - | - | 6,631,218 |
| 건물 | 1,069,613 | (33,425) | - | 1,036,188 |
| 합계 | 7,700,831 | (33,425) | - | 7,667,406 |
(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 6,631,218 | 1,036,188 | 7,667,406 |
| 대체증가 | - | - | - |
| 감소(*) | 6,631,218 | 978,251 | 7,609,469 |
| 감가상각 | - | (57,937) | (57,937) |
| 기말 | - | - | - |
(*) 당기에 당사의 서울지점 논현동 사옥(토지, 건물)을 매각하였습니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 6,631,218 | 1,069,613 | 7,700,831 |
| 대체증가 | - | - | - |
| 감소 | - | - | - |
| 감가상각 | - | (33,425) | (33,425) |
| 기말 | 6,631,218 | 1,036,188 | 7,667,406 |
(3) 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 343,145 | 359,577 |
15. 유형자산
(1) 유형자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 6,919,892 | - | 6,919,892 | 12,972,243 | - | 12,972,243 |
| 건물 | 2,674,595 | (756,666) | 1,917,929 | 3,787,866 | (722,888) | 3,064,978 |
| 시설장치 | 706,330 | (706,298) | 32 | 706,330 | (706,257) | 73 |
| 기계장치 | 717,228 | (717,212) | 16 | 717,228 | (717,212) | 16 |
| 차량운반구 | 74,591 | (67,512) | 7,079 | 98,516 | (70,653) | 27,863 |
| 비품 | 907,610 | (863,541) | 44,069 | 902,970 | (841,215) | 61,755 |
| 건설중인자산 | 17,946 | - | 17,946 | 17,946 | - | 17,946 |
| 합 계 | 12,018,192 | (3,111,229) | 8,906,963 | 19,203,099 | (3,058,225) | 16,144,874 |
(2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 시설장치 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||||||
| 기초금액 | 12,972,243 | 3,787,866 | 706,330 | 717,228 | 98,516 | 902,970 | 17,946 | 19,203,099 |
| 취득금액 | 926,205 | - | - | - | - | 9,207 | - | 935,412 |
| 처분금액(*) | (6,978,556) | (1,113,271) | - | - | (23,926) | (4,568) | - | (8,120,321) |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | 6,919,892 | 2,674,595 | 706,330 | 717,228 | 74,591 | 907,610 | 17,946 | 12,018,192 |
| 감가상각누계액 | ||||||||
| 기초금액 | - | (722,888) | (706,257) | (717,212) | (70,653) | (841,215) | - | (3,058,225) |
| 감가상각비 | - | (94,080) | (41) | - | (10,248) | (26,887) | - | (131,256) |
| 처분금액(*) | - | 60,302 | - | - | 13,388 | 4,561 | - | 78,251 |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | - | (756,666) | (706,298) | (717,212) | (67,512) | (863,541) | - | (3,111,229) |
| 장부금액 | ||||||||
| 기초금액 | 12,972,243 | 3,064,978 | 73 | 16 | 27,863 | 61,755 | 17,946 | 16,144,874 |
| 기말금액 | 6,919,892 | 1,917,929 | 32 | 16 | 7,079 | 44,069 | 17,946 | 8,906,963 |
(*) 당기에 당사의 서울지점 논현동 사옥(토지, 건물)을 매각하였습니다.
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 시설장치 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||||||
| 기초금액 | 16,890,243 | 4,857,479 | 706,330 | 717,228 | 125,254 | 898,876 | - | 24,195,410 |
| 취득금액 | 2,713,218 | - | - | - | - | 4,094 | 17,946 | 2,735,258 |
| 처분금액 | - | - | - | - | (26,738) | - | - | (26,738) |
| 대체 | (6,631,218) | (1,069,613) | - | - | - | - | - | (7,700,831) |
| 기말금액 | 12,972,243 | 3,787,866 | 706,330 | 717,228 | 98,516 | 902,970 | 17,946 | 19,203,099 |
| 감가상각누계액 | ||||||||
| 기초금액 | - | (633,174) | (645,633) | (716,734) | (78,038) | (805,304) | - | (2,878,883) |
| 감가상각비 | - | (109,770) | (60,624) | (478) | (19,351) | (35,911) | - | (226,134) |
| 처분금액 | - | - | - | - | 26,737 | - | - | 26,737 |
| 대체 | - | 20,055 | - | - | - | - | - | 20,055 |
| 기말금액 | - | (722,888) | (706,257) | (717,212) | (70,653) | (841,215) | - | (3,058,225) |
| 장부금액 | ||||||||
| 기초금액 | 16,890,243 | 4,224,305 | 60,697 | 494 | 47,216 | 93,572 | - | 21,316,527 |
| 기말금액 | 12,972,243 | 3,064,978 | 73 | 16 | 27,863 | 61,755 | 17,946 | 16,144,874 |
(3) 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 77,419 | 123,763 |
| 판매비와관리비 | 53,836 | 73,965 |
| 합 계 | 131,255 | 197,728 |
(4) 유형자산의 재평가
토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.
재평가모형을 적용한 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 6,919,892 | 12,972,243 |
16. 리스
리스이용자인 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
사용권자산 |
||
|
부동산 |
512,669 | 12,139 |
|
차량운반구 |
142,070 | 63,173 |
|
합계 |
654,739 | 75,311 |
|
리스부채 |
||
|
유동 |
207,616 | 48,502 |
| 비유동 | 456,768 | 30,337 |
| 합계 | 664,384 | 78,839 |
(2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
사용권자산의 감가상각비 |
||
|
부동산 |
28,466 | 16,062 |
|
차량운반구 |
57,327 | 30,012 |
|
합계 |
85,793 | 46,074 |
|
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) |
17,229 | 8,072 |
|
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) |
115,053 | 175,727 |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 |
4,060 | 3,780 |
당기 중 리스의 이자비용을 포함한 총 현금유출은 86,348천원입니다.
17. 무형자산
(1) 무형자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 회원권 | - | - | - | 258,566 | - | 258,566 |
| 산업재산권 | 113,701 | (65,238) | 48,463 | 113,701 | (54,790) | 58,911 |
| 소프트웨어 | 35,100 | (35,100) | - | 35,100 | (34,542) | 558 |
| 합 계 | 148,801 | (100,338) | 48,463 | 407,367 | (89,332) | 318,035 |
(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 | |
| 취득원가: | ||||||||
| 기초금액 | 113,701 | 35,100 | 258,566 | 407,367 | 95,473 | 35,100 | 258,566 | 389,139 |
| 취득 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | (258,566) | (258,566) | - | - | - | - |
| 대체 | - | - | - | - | 18,228 | - | - | 18,228 |
| 기말금액 | 113,701 | 35,100 | - | 148,801 | 113,701 | 35,100 | 258,566 | 407,367 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||||||
| 기초금액 | (54,790) | (34,542) | - | (89,332) | (45,234) | (28,323) | - | (73,557) |
| 무형자산상각비 | (10,448) | (558) | - | (11,006) | (9,555) | (6,219) | - | (15,774) |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | (65,238) | (35,100) | - | (100,338) | (54,789) | (34,542) | - | (89,331) |
| 장부금액: | ||||||||
| 기초금액 | 58,911 | 558 | 258,566 | 318,035 | 50,239 | 6,777 | 258,566 | 315,582 |
| 기말금액 | 48,463 | - | - | 48,463 | 58,912 | 558 | 258,566 | 318,036 |
(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비로 계상되었습니다.
18. 차입금
차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 차입 종류 | 최장만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <단기차입금> | |||||
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2023-03-15 | - | - | 500,000 |
| 대구은행 | 일반자금대출 | 2023-03-22 | - | - | 360,000 |
| IBK기업은행 | 무역어음대출 | 2024-03-15 | 6.84% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-03-15 | 5.57% | - | - |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-03-22 | 3.95% | 1,854,000 | 2,000,000 |
| ㈜알파홀딩스 | 주식담보대출 | 2023-07-28 | 4.60% | - | 2,000,000 |
| ㈜알파홀딩스 | 토지담보대출 | 2023-11-09 | 4.60% | - | 1,000,000 |
| 단기차입금 합계 | 2,854,000 | 6,860,000 | |||
| <장기차입금> | |||||
| 대구은행 | 일반자금대출 | 2023-03-22 | - | - | 79,980 |
| IBK기업은행 | 시설자금대출 | 2024-10-29 | 5.27% | - | 7,000,000 |
| IBK기업은행 | 시설자금대출 | 2024-10-29 | 4.65% | - | 3,000,000 |
| 하나은행 | 시설자금대출 | 2025-01-18 | 8.46% | 1,690,000 | 1,690,000 |
| 장기차입금 소계 | 1,690,000 | 11,769,980 | |||
| 유동성장기부채 | - | (79,980) | |||
| 장기차입금 합계 | 1,690,000 | 11,690,000 | |||
(*) 당사는 (주)알파홀딩스와 3,000백만원의 차입금약정 한도 계약을 체결하고 있습니다. 당기 실행금액은 없습니다.(주석 39(4) 참조)
19. 전환사채
(1) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 권면금액 | - | 2,500,000 |
| 전환권조정 | - | (1,096,290) |
| 상환할증금 | - | 178,818 |
| 계 | - | 1,582,528 |
(2) 당사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 미전환사채의 액면금액(*1) | 1,100,000,000 원 |
| 발행일 | 2021-03-05 |
| 만기일 | 2025-03-05 |
| 표면이자율 | 연 1.0% |
| 만기보장수익률 | 연 3.0%(3개월단위 복리) |
| 전환청구에 따라 발행될 주식 |
기명식 보통주식 |
| 전환가격(*2) | 액면가 100원을 기준으로 1주당 1,640원 (시가를 하회하는 주식연계사채 발행, 유상증자, 무상증자, 주식 배당, 준비금의 자본전입 및 시가하락 등 일정사유 발생시 전환가격 조정) |
| 시가하락에 따른 전환가액 재조정 (Refixing조건) |
본 사채 발행 후 매 1개월이 경과한날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 조정함. 다만 행사가액의 조정은 액면가 100원까지만 가능함. |
| 전환청구기간 | 2022년 3월 5일 부터 2025년 2월 5일 |
| 조기상환권 | 조기상환수익율 : 연 3.0%(3개월단위 복리계산) 2022년 9월 5일부터 매 3개월단위로 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능 |
| 매도청구권 | 2022년 3월 5일, 2022년 6월 5일, 2022년 9월 5일(3회) 당사는 인수인에게 인수인이 보유한 사채권의 30% 한도 내에서 당사 또는 당사가 지정하는 자에게 본 사채를 매도할 것을 청구할 수 있으며, 매매금액은 권면금액에 3개월단위 연복리 4.0%를 가산한 금액으로 함. |
(*1) 현재 당사가 발행한 3회차 전환사채 130억원 중 20.7억원이 전환청구 되었으며, 98.3억원은 기한이익상실 등 사유 발생으로 인하여 조기상환 되어 보고기간일 기준 3회차 전환사채 잔액은 없습니다. 당사가 만기전 취득한 회사 보유분(98.3억원)은 2023년 4월 12일 전량 소각하였습니다.
(*2) 3회차 전환사채는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제1호에 의하여 발행회사의 유상증자에 따라 전환가액을 조정하여 조정 후 전환가액은 1,470원 입니다.
| 구 분 | 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 액면금액(*1) | 1,400,000,000 원 |
| 발행일 | 2021-08-11 |
| 만기일 | 2024-08-11 |
| 표면이자율 | 연 0.0% |
| 만기보장수익률 | 연 2.0%(3개월단위 복리) |
| 전환청구에 따라 발행될 주식 |
기명식 보통주식 |
| 전환가격 | 액면가 100원을 기준으로 1주당 2,190원 (시가를 하회하는 주식연계사채 발행, 유상증자, 무상증자, 주식 배당, 준비금의 자본전입 및 시가하락 등 일정사유 발생시 전환가격 조정) |
| 시가하락에 따른 전환가액 재조정 (Refixing조건) |
본 사채 발행 후 매 1개월이 경과한날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 조정함. 다만 행사가액의 조정은 발행당시 전환가액의 70%까지만 가능함. |
| 전환청구기간 | 2022년 8월 11일 부터 2024년 7월 11일 |
| 조기상환권 | 조기상환수익율 : 연 2.0%(3개월단위 복리계산) 2022년 8월 11일부터 매 3개월단위로 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능 |
(*1) 4회차 전환사채는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따라 전환가액 조정하여 조정 후 전환가액은 1,535원 입니다.
한편, 당기 중에 4회차 전환사채에 대해 전액 조기상환 청구되어 당사가 재취득하였습니다.
20. 기타금융부채
기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 미지급금 | 225,174 | 197,236 |
| 미지급비용 | 640,097 | 695,788 |
| 비유동 | ||
| 임대보증금 | 58,000 | 476,000 |
| 합 계 | 923,270 | 1,369,024 |
21. 기타부채
기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 선수금 | - | 4,444 |
| 예수금 | 62,513 | 69,924 |
| 부가세예수금 | 134,071 | 24,017 |
| 합 계 | 196,584 | 98,385 |
22. 퇴직급여
확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 97,891 | 122,468 |
| 판매비와관리비 | 121,389 | 133,178 |
| 합계 | 219,280 | 255,646 |
23. 기타충당부채
충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 하자보수충당부채 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 20,010 | 30,782 |
| 충당금환입 | (18,625) | (9,560) |
| 사용액 | - | (1,212) |
| 기말 | 1,385 | 20,010 |
24. 자본금
(1) 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 수권주식수 | 발행주식수 | 1주당금액 | 납입자본금 |
|---|---|---|---|
| 1,000,000,000 | 65,739,186 | 100 | 6,573,918,600 |
(2) 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 5,909,678 | 5,768,862 |
| 유상증자 등 | 664,241 | 140,816 |
| 기말 | 6,573,919 | 5,909,678 |
25. 자본잉여금 및 자본조정
(1) 자본잉여금 및 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자본잉여금 | ||
| 주식발행초과금(*) | 44,322,376 | 37,694,863 |
| 기타자본잉여금 | 28,135 | 28,135 |
| 합 계 | 44,350,511 | 37,722,998 |
| 자본조정 | ||
| 자기주식처분손실 | (109,629) | (109,629) |
| 감자차손 | (4,357,379) | (4,357,379) |
| 주식매수선택권 | 220,838 | 220,838 |
| 합 계 | (4,246,170) | (4,246,170) |
(*) 당사는 2023년 8월 24일 제3자배정 유상증자를 진행하였습니다.
(2) 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 37,694,863 | 35,283,347 |
| 전환사채의 보통주 전환 | - | 2,411,515 |
| 유상증자 | 6,627,513 | - |
| 기말 | 44,322,376 | 37,694,862 |
26. 주식기준보상
(1) 주식기준보상약정
당사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제1차 | 제2차 | 제3차 |
|---|---|---|---|
| 부여시점 | 2017년 12월 04일 | 2019년 3월 7일 | 2020년 2월 28일 |
| 부여방법 | 주식교부형 | 주식교부형 | 주식교부형 |
| 가득조건 및 행사가능기간 |
부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 가득일로부터 5년간 행사가능함. |
||
| 부여주식수 | 2,025,087주(*) | 810,000주 | 390,000주 |
| 행사가격 | 441원(*) | 1,505원 | 1,240원 |
(*) 상기 제1차 주식기준보상약정의 부여수량 주식수 및 행사가격은 2018년 6월 28일 발생한 합병시 합병비율 145.1675가 적용되어 조정되었습니다.
한편, 당사는 부여된 주식매수선택권에 대해서 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였습니다. 산정된 주식매수선택권의 공정가치는 1차 425.89원, 2차 330.65원, 3차 256.60원입니다.
(2) 공정가치 측정
당사는 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 1차(*1,2,3) | 2차 | 3차 |
|---|---|---|---|
| 부여된 주식매수선택권의 가중평균 공정가치(*1) | 426 | 331 | 257 |
| 부여일의 주가 | 826 | 1,480 | 1,175 |
| 행사가격 | 441 | 1,505 | 1,240 |
| 기대 주가변동성 | 72.02% | 23.30% | 21.75 |
| 기대 배당수익률 | 1.76% | - | - |
| 기대만기(*3) | 3.52년 | 4.5년 | 4.5년 |
| 무위험수익률(국채수익률) | 3.64% | 1.99% | 1.29% |
(*1) 상기 공정가치, 주가 및 행사가격은 2018년 6월 28일 발생한 합병시 합병비율 145.1675가 적용되어 조정되었습니다.
(*2) 주가변동성은 기대만기기간의 일별 주가분석에 기초하여 산출한 유사 상장회사의 주 환산 주가변동성입니다.
(*3) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능에 대한 영향을 기대 만기 산정에 고려했습니다.
(3) 미행사 주식매수선택권의 변동
행사되지 않은 주식매수선택권의 수량과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 구 분 | 제1차 | 제2차 | 제3차 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량(*1) | 행사가격(*1) | 수량 | 행사가격 | 수량 | 행사가격 | |
| 기초 미행사분 | 21,775 | 441 | 435,000 | 1,505 | 200,000 | 1,240 |
| 당기 중 부여 | - | - | - | - | - | - |
| 기중 상실 | 21,775 | - | 170,000 | - | 90,000 | - |
| 기중 행사 | - | - | - | - | - | - |
| 당기말 미행사분 | - | 441 | 265,000 | 1,505 | 110,000 | 1,240 |
| 당기말 현재 행사가능 수량 | - | 441 | 265,000 | 1,505 | 110,000 | 1,240 |
(*1) 제1차 부여수량 주식수 및 행사가격은 2018년 6월 28일 발생한 합병시 합병비율 145.1675가 적용되어 조정되었습니다.
(4) 주식매수선택권과 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 총보상원가 | 922,258 | 808,587 |
| 기인식 주식보상원가 | 806,410 | 802,268 |
| 당기에 인식한 주식보상원가 | - | 4,142 |
| 당기말 누적인식 주식보상원가 | 806,410 | 806,410 |
27. 기타포괄손익누계액
기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재평가잉여금 | 1,170,648 | 1,170,648 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | (1,198,830) | (1,198,830) |
| 합 계 | (28,182) | (28,182) |
28. 이익잉여금(결손금)
(1) 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 43,167 | 43,167 |
| 미처분이익잉여금(결손금) | (16,339,955) | (14,507,402) |
| 합 계 | (16,296,788) | (14,464,236) |
(2) 결손금처리계산서
| 제 8(당)기 | 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 |
제 7(전)기 | 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 |
||
| 처분예정일 | 2024년 03월 28일 | 처분확정일 | 2023년 04월 20일 |
| 주식회사 한송네오텍 | (단위: 천원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처리결손금 | (16,339,955) | (14,507,402) | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | (14,507,402) | 4,550,712 | ||
| 2. 당기순이익(손실) | (1,832,553) | (19,058,115) | ||
| II. 결손금처리액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처리결손금 | (16,339,955) | (14,507,402) | ||
29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 주문제작장비 | 부품판매 | 개조개선용역 | 임대료수입 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 외부고객으로부터 수익 | 7,655,401 | - | 1,322,696 | 381,329 | 9,359,426 |
| 한 시점에 인식 | 7,655,401 | - | 1,322,696 | 381,329 | 9,359,426 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - | - | - | - |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 주문제작장비 | 부품판매 | 개조개선용역 | 임대료수입 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 외부고객으로부터 수익 | 23,118,913 | 54,593 | 1,177,469 | 359,577 | 24,710,552 |
| 한 시점에 인식 | 23,118,913 | 54,593 | 1,177,469 | 359,577 | 24,710,552 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - | - | - | - |
(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채
계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이행한 수행의무와 관련된 계약자산 - 주문 제작 장비 | 3,782,121 | 4,290,476 |
| 이행한 수행의무와 관련된 계약자산 - 개조개선 용역 | - | - |
| 계약자산 합계 | 3,782,121 | 4,290,476 |
| 이행되지 않은 수행의무와 관련된 계약부채 - 주문 제작 장비 | 368,473 | 687,609 |
30. 비용의 성격별 분류
(1) 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 826,117 | 8,674,231 |
| 원재료 매입액 | 7,592,520 | 13,224,047 |
| 종업원급여 | 2,602,921 | 3,280,363 |
| 복리후생비 | 345,252 | 455,649 |
| 감가상각비 | 241,560 | 285,578 |
| 무형자산상각비 | 11,007 | 15,774 |
| 지급수수료 | 2,668,182 | 2,886,090 |
| 여비교통비 | 230,769 | 253,516 |
| 통신비 | 13,787 | 15,779 |
| 세금과공과 | 157,482 | 183,463 |
| 보험료 | 182,884 | 257,064 |
| 접대비 | 163,369 | 104,036 |
| 경상연구개발비 | 465,159 | 572,870 |
| 대손상각비 | 1,876,685 | 2,258,178 |
| 차량유지비 | 49,834 | 63,326 |
| 수도광열비 | 4,120 | 5,052 |
| 운반비 | 81,539 | 182,405 |
| 소모품비 | 50,705 | 94,528 |
| 수선비 | 15,604 | 25,465 |
| 사무용품비 | 1,068 | 516 |
| 임차료 | 119,113 | 179,507 |
| 교육훈련비 | 9,349 | 1,767 |
| 도서인쇄비 | 392 | 637 |
| 포장비 | 126,000 | 110,100 |
| 건물관리비 | 162 | - |
| 전력비 | 93,573 | 149,990 |
| 하자보수비 | (18,625) | (9,560) |
| 외주용역비 | 358,850 | 589,048 |
| 주식보상비 | - | 4,142 |
| 합 계 | 18,269,378 | 33,863,561 |
(2) 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여비용 | 2,383,641 | 3,024,717 |
| 퇴직급여 | 219,280 | 255,646 |
| 합 계 | 2,602,921 | 3,280,363 |
31. 판매비와관리비
판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,321,701 | 1,358,403 |
| 퇴직급여 | 121,389 | 133,178 |
| 복리후생비 | 89,654 | 74,905 |
| 감가상각비 | 152,160 | 130,683 |
| 무형자산상각비 | 11,007 | 15,774 |
| 지급수수료 | 2,313,002 | 2,514,512 |
| 여비교통비 | 55,821 | 49,345 |
| 통신비 | 8,167 | 8,397 |
| 세금과공과 | 102,145 | 116,383 |
| 보험료 | 80,029 | 105,014 |
| 접대비 | 158,006 | 100,060 |
| 경상연구개발비 | 465,159 | 572,870 |
| 대손상각비 | 1,876,685 | 2,258,178 |
| 차량유지비 | 33,169 | 36,636 |
| 수도광열비 | 2,217 | 2,335 |
| 운반비 | 457 | 713 |
| 소모품비 | 13,276 | 16,091 |
| 수선비 | 1,058 | 2,235 |
| 사무용품비 | 1,068 | 516 |
| 임차료 | 12,287 | 48,345 |
| 교육훈련비 | 1,122 | 725 |
| 도서인쇄비 | 372 | 637 |
| 건물관리비 | 162 | - |
| 전력비 | 12,355 | 11,450 |
| 하자보수비 | (18,625) | (9,560) |
| 외주용역비 | 5,412 | 12,913 |
| 주식보상비 | - | 4,142 |
| 합 계 | 6,819,255 | 7,564,880 |
32. 금융수익 및 금융비용
금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 160,663 | 167,669 |
| 외환차익 | 57,988 | 653,290 |
| 외화환산이익 | 38,383 | 229,114 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | 655,482 | - |
| 파생상품평가이익 | - | 836,049 |
| 사채상환이익 | 358,451 | 1,615,981 |
| 금융수익 합계 | 1,270,967 | 3,502,103 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 1,420,104 | 1,563,897 |
| 외환차손 | 44,672 | 57,846 |
| 외화환산손실 | 49,855 | 143,194 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 | 398,988 | 6,386,669 |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 | - | 253,242 |
| 기타의대손상각비 | - | 311,580 |
| 금융비용 합계 | 1,913,619 | 8,716,428 |
33. 기타수익 및 기타비용
기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타수익 | ||
| 유형자산처분이익 | 2,525,103 | 11,817 |
| 투자부동산처분이익 | 2,402,106 | - |
| 투자자산처분이익 | 1,141 | - |
| 매각예정자산처분이익 | 1,543,769 | - |
| 리스변경이익 | 3,574 | - |
| 잡이익 | 68,761 | 32,978 |
| 기타수익 합계 | 6,544,454 | 44,795 |
| 기타비용 | ||
| 매출채권처분손실 | 10,341 | 45,816 |
| 무형자산처분손실 | 76,748 | - |
| 잡손실 | 10,340 | 3,329 |
| 기타비용 합계 | 97,429 | 49,145 |
34. 주당손익
(1) 기본주당이익
가. 가중평균유통보통주식수
| <당기> | (단위 :주, 일, 원) |
| 구 분 | 주식수 | 누적주식수 | 일자 | 일수 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 59,096,776 | 59,096,776 | 2023-01-01 | 365 | 21,570,323,240 |
| 유상증자 | 6,642,410 | 65,739,186 | 2023-08-24 | 130 | 863,513,300 |
| 합계 | 65,739,186 | - | - | - | 22,433,836,540 |
| 가중평균유통보통주식수 | 61,462,566 | ||||
| <전기> | (단위 :주, 일, 원) |
| 구 분 | 주식수 | 누적주식수 | 일자 | 일수 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 57,688,616 | 57,688,616 | 2022-01-01 | 365 | 21,056,344,840 |
| 전환권행사 | 1,408,160 | 59,096,776 | 2022-03-10 | 297 | 418,223,520 |
| 합계 | 59,096,776 | - | - | - | 21,474,568,360 |
| 가중평균유통보통주식수 | 58,834,434 | ||||
나. 기본주당이익
| (단위 :주, 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익 | (1,832,552,605) | (19,058,114,753) |
| 가중평균유통보통주식수 | 61,462,566 | 58,834,434 |
| 기본주당순손익 | (30) | (324) |
(2) 희석주당이익
희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 당기 중 보유한 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식매수선택권이 있으나 당기와 전기에는 반희석효과가 발생 하였으므로 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다.
(3) 잠재적 보통주
반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구분 | 청구기간 | 발행될보통주식수 |
|---|---|---|
| 3회차 전환사채(*) | 2022.03.05~2025.02.25 | - |
| 4회차 전환사채(*) |
2022.08.11~2024.07.11 |
- |
| 주식매수선택권 | 2019.12.05~2024.12.04 | 16,387 |
| 주식매수선택권 | 2021.03.07~2026.03.06 | 72,360 |
| 주식매수선택권 | 2022.02.28~2027.02.27 | 58,535 |
(*) 당사의 전환사채는 기한이익상실사유(의견거절)로 인하여 잠재적 보통주에서 제외하였습니다.
35. 법인세비용
(1) 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | ||
| 이연법인세 변동액 | 1,502,723 | 2,549,215 |
| 자본에 가감된 이연법인세 | - | 145,970 |
| 전기법인세의 조정사항 | - | 3,123 |
| 미인식이연법인세자산의 변동 | (1,502,723) | (2,695,185) |
| 법인세비용 | - | 3,123 |
(2) 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (1,832,552) | (19,054,991) |
| 적용세율에 따른 법인세 | - | - |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 등 | (912,061) | - |
| 전기추납액 | - | - |
| 공제감면세액 | - | 3,123 |
| 기타 | 912,061 | - |
| 법인세비용 | - | 3,123 |
(3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 1,309,336 | 1,816,721 |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 4,173,382 | 3,988,728 |
| 소 계 | 5,482,718 | 5,805,449 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (51,699) | (22,915) |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (343,412) | (2,197,650) |
| 소 계 | (395,111) | (2,220,565) |
| 이연법인세자산 순액 | 5,087,607 | 3,584,884 |
(4) 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기말금액 | |
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산/부채 | ||||
| 대손충당금 | 317,748 | 359,116 | - | 676,864 |
| 미수수익 | (22,915) | (28,784) | - | (51,699) |
| 재고자산평가충당금 | 233,928 | 184,685 | - | 418,613 |
| 공정가치즉정금융자산 | 1,521,503 | 120,873 | - | 1,642,376 |
| 관계기업주식 | - | 320,815 | - | 320,815 |
| 토지 | (217,444) | 10,872 | - | (206,572) |
| 감가상각비 | - | 6,229 | - | 6,229 |
| 사용권자산 | - | (136,840) | - | (136,840) |
| 리스부채 | - | 138,856 | - | 138,856 |
| 하자보수충당부채 | - | 289 | - | 289 |
| 미지급비용(연차충당부채) | 19,081 | 1,778 | - | 20,859 |
| 미지급비용(DC연금) | 56,724 | (2,580) | - | 54,144 |
| 전환사채 관련 | (1,709,865) | 1,709,865 | - | - |
| 장기미지급금 | - | 3,762 | - | 3,762 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 263,742 | (263,742) | - | - |
| 관계기업투자 | 816,928 | (816,928) | - | - |
| 종속기업투자 | 220,000 | (220,000) | - | - |
| 주식보상비 | 1,719,118 | (1,719,118) | - | - |
| 기타 | 20,119 | (20,119) | - | - |
| 소 계 | 3,238,667 | (350,971) | - | 2,887,696 |
| 이월결손금 | - | 1,751,441 | - | 1,751,441 |
| 세액공제 이월액 | 346,217 | 102,253 | - | 448,470 |
| 이연법인세자산 합계 | 3,584,884 | 1,502,723 | - | 5,087,607 |
| 미인식 이연법인세자산 | (3,584,884) | (1,502,723) | - | (5,087,607) |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기말금액 | |
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산/부채 | ||||
| 매도가능증권손상차손 | 52,656 | - | - | 52,656 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 117,772 | - | 145,970 | 263,742 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | (76,213) | 1,545,060 | - | 1,468,847 |
| 대손상각비 | 1,933 | (1,933) | - | - |
| 토지 | (217,444) | - | - | (217,444) |
| 대손충당금 | 31,384 | 286,364 | - | 317,748 |
| 관계기업투자 | 6,600 | 810,328 | - | 816,928 |
| 종속기업투자(추가) | - | 220,000 | - | 220,000 |
| 연차충당부채 (퇴직급여 변경) | 15,917 | 40,807 | - | 56,724 |
| 전환사채 관련 | 592,264 | (2,302,129) | - | (1,709,865) |
| 미수수익 | (30,023) | 7,108 | - | (22,915) |
| 재고자산평가충당금 | 75,035 | 158,893 | - | 233,928 |
| 하자보수충당부채 (연차수당) | 6,772 | 12,309 | - | 19,081 |
| 주식보상비 | 73,108 | 1,646,010 | - | 1,719,118 |
| 기타 | 11,421 | 8,698 | - | 20,119 |
| 소 계 | 661,182 | 2,431,515 | 145,970 | 3,238,667 |
| 세액공제로 인한 이연법인세 | ||||
| 세액공제 이월액 | 228,517 | 117,700 | - | 346,217 |
| 소 계 | 228,517 | 117,700 | - | 346,217 |
| 이연법인세자산 합계 | 889,699 | 2,549,215 | 145,970 | 3,584,884 |
| 미인식 이연법인세자산 | (889,699) | (2,549,215) | - | (3,584,884) |
(5) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | - | - | - | (663,500) | 145,970 | (517,530) |
(6) 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이연법인세 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 | - | 145,970 |
(7) 당기말 회사는 이연법인세자산의 일시적차이에 대하여 실현가능성이 없는 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않고 있습니다.
36. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 영업으로부터 창출된 현금
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 당기순손실 | (1,832,553) | (19,058,115) |
| 2. 수익및비용조정 | (3,964,611) | 13,760,739 |
| 감가상각비 | 241,560 | 285,578 |
| 무형자산상각비 | 11,007 | 15,774 |
| 재고자산평가손실 | 939,625 | 722,242 |
| 대손상각비 | 1,876,685 | 2,258,178 |
| 기타의대손상각비 | - | 311,580 |
| 주식보상비 | - | 4,142 |
| 하자보수비 | (18,625) | (9,560) |
| 외화환산차손(금융) | 49,855 | 143,194 |
| 무형자산처분손실 | 76,748 | - |
| 이자비용 | 1,420,104 | 1,563,897 |
| 지분법손실 | 505,188 | 2,183,309 |
| 법인세비용 | - | 3,124 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 398,988 | 6,386,669 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | - | 253,242 |
| 지분법손상차손 | - | 2,500,000 |
| 외화환산차익 | (38,383) | (229,114) |
| 유형자산처분이익 | (2,525,103) | (11,817) |
| 투자부동산처분이익 | (2,402,106) | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (655,482) | - |
| 파생상품평가이익 | - | (836,049) |
| 지분법손상차손환입 | (1,778,215) | - |
| 리스변동이익 | (3,574) | - |
| 매각예정자산처분이익 | (1,543,769) | - |
| 이자수익 | (160,663) | (167,669) |
| 사채상환이익 | (358,451) | (1,615,981) |
| 3.영업활동으로인한자산/부채변동 | (70,566) | 8,237,641 |
| 매출채권의 증감 | (1,088,232) | 5,620,551 |
| 계약자산의 증감 | 546,368 | (218,185) |
| 미수금의 증감 | (198,660) | 34,088 |
| 선급금의 증감 | 558,076 | 14,176 |
| 선급비용의 증감 | 23,991 | 47,769 |
| 부가세대급금의 증감 | (5) | 192,714 |
| 재공품의 증감 | (113,508) | 7,951,989 |
| 매입채무의 증감 | 445,959 | (2,927,667) |
| 계약부채의 증감 | (319,136) | (2,743,240) |
| 미지급금의 증감 | 27,938 | 50,943 |
| 장기미지급비용의 증감 | - | 18,000 |
| 선수금의 증감 | (4,444) | (1,766) |
| 예수금의 증감 | (7,411) | 18,213 |
| 미지급비용의 증감 | (51,556) | 157,251 |
| 부가세예수금의 증감 | 110,054 | 24,017 |
| 하자보수충당부채의 증감 | - | (1,212) |
| 4.영업으로부터창출된현금 | (5,867,730) | 2,940,266 |
(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기리스부채의 유동리스부채 대체 | 41,166 | 79,980 |
| 장기차입금의 유동성대체 | - | 34,721 |
| 전환사채의 보통주 전환 | - | 2,070,000 |
| 전환사채의 조기상환 | 1,400,000 | 5,000,000 |
| 유형자산의 투자부동산 분류 | - | 7,700,831 |
| 현물출자를 통한 유상증자 | 6,099,846 | - |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 리스부채 |
리스부채 | 단기 차입금 |
유동성 장기부채 |
장기차입금 | 전환사채 | ||
| 전기초 | 46,921 | 49,329 | 4,360,000 | 319,920 | 10,079,980 | 6,675,822 | 21,531,971 |
| 취득_리스 | 12,274 | 25,219 | - | - | - | - | 37,494 |
| 현금흐름 | (52,869) | - | 2,500,000 | (319,920) | 1,690,000 | (4,830,000) | (1,012,789) |
| 전환권조정 | - | - | - | - | - | 7,164,017 | 7,164,017 |
| 유동성대체 | 34,721 | (34,721) | - | 79,980 | (79,980) | - | - |
| 이자비용 | 8,072 | - | - | - | - | 650,155 | 658,227 |
| 리스의 변경 | (618) | (9,490) | - | - | - | - | (10,108) |
| 전환권 행사 | - | - | - | - | - | (2,070,000) | (2,070,000) |
| 전기말 | 48,502 | 30,337 | 6,860,000 | 79,980 | 11,690,000 | 1,582,528 | 20,291,347 |
| 당기초 | 48,502 | 30,337 | 6,860,000 | 79,980 | 11,690,000 | 1,582,528 | 20,291,347 |
| 취득_리스 | 205,289 | 470,965 | - | - | - | - | 676,254 |
| 현금흐름 | (69,119) | - | (4,006,000) | (79,980) | (10,000,000) | (2,500,000) | (16,655,099) |
| 전환권조정 | - | - | - | - | - | 761,897 | 761,897 |
| 상환할증금 | - | - | - | - | - | (178,818) | (178,818) |
| 유동성대체 | 41,166 | (41,166) | - | - | - | - | - |
| 이자비용 | - | - | - | - | - | 334,394 | 334,394 |
| 리스의 변경 | (17,907) | (3,369) | - | - | - | - | (21,276) |
| 환율변동 | (314) | - | - | - | - | - | (314) |
| 당기말 | 207,616 | 456,768 | 2,854,000 | - | 1,690,000 | - | 5,208,384 |
37. 영업부문
(1) 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 당사를 단일 영업부문으로 구성하고 있습니다.
최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
(2) 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 매출액 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| A사 | 742,513 | 14,638,779 |
| B사 | 4,088,296 | 4,846,251 |
| C사 | 1,978,020 | - |
| D사 | 1,344,800 | - |
(3) 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 지 역 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율(%) | 매출액 | 비율(%) | |
| 한 국 | 3,259,447 | 36.30% | 15,760,770 | 64.72% |
| 중 국 | 5,718,649 | 63.70% | 8,590,205 | 35.28% |
| 합 계 | 8,978,096 | 100.00% | 24,350,975 | 100.00% |
38. 특수관계자 거래
당사는 특수관계자에 대해 기업회계기준서 제1024호에 따라 단지 법적 형식뿐만 아니라 실질 관계에도 주의를 기울여 포괄적으로 특수관계자 여부를 판단하였습니다.
기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당기 중 당사와의 거래가 있으며, 당사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있는 실체를 기타특수관계자에 포함하였습니다.
(1) 특수관계자 등 개요
당사에 지배력 또는 유의적인 영향력을 행사하거나 당사가 지배력 또는 유의적의 영향력을 행사할 수 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 관계 | 기업명 및 성명 | 비고 | |
|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||
| 기업의 최대주주 등 | (주)알파홀딩스 | (주)알파홀딩스 | |
| 종속기업 | 엔에스네오텍(주) | 엔에스네오텍(주) | |
| (주)신화아이티 | (주)신화아이티 | ||
| 관계기업 | (주)에어포트씨티 | (주)에어포트씨티 | |
| - | 제이와이파트너스펀드3호 | (*1) | |
| - | 매그나플러스펀드 | (*1) | |
| - | (주)에이피오 | (*2) | |
| 기타특수관계자 | (주)알파피앤아이 | (주)알파머티리얼즈 | (*3) |
| (주)알파에너웍스 | (주)알파에너웍스 | ||
| 팬아시아바이오펀드1호 | 팬아시아바이오펀드1호 | ||
| (주)피플스파마코리아 | (주)피플스파마코리아 | ||
| 알파에쿼티파트너스(주) | 알파에쿼티파트너스(주) | (*4) | |
| 개인A외2 | 개인A외2 | (*5) | |
| - | (주)알파바이오랩스 | (*6) | |
| - | (주)휴먼엔 | (*7) | |
| - | 에버그린1호투자조합 | ||
| - | 에쓰씨엔지니어링㈜ | ||
| - | ㈜글로스퍼홀딩스 | ||
(*1) 당기 중 매각하여 제외하였습니다.
(*2) 당기 중 청산되어 제외하였습니다.
(*3) 전기 중 사명이 (주)알파머티리얼즈에서 (주)알파피앤아이로 변경되었습니다.
(*4) (주)알파홀딩스의 상위지배기업입니다.
(*5) (주)알파홀딩스의 대주주 및 종속회사 대표이사, 그리고 배우자 및 친족관계입니다.
(*6) 전기 중 (주)알파바이오랩스는 청산하였습니다.
(*7) 당기 중 사명이 (주)휴먼엔에서 더라미(주)로 변경되었으며, 당기 중 최대주주가 변경되어 제외하였습니다.
(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 매출 | 금융수익 | 금융비용 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)알파홀딩스 | 최대주주 | 207,776 | - | 172,090 | 651 |
| 엔에스네오텍(주) | 종속기업 | 3,435 | 89,568 | - | 11 |
| (주)신화아이티 | 종속기업 | 1,975,200 | 29,657 | - | - |
| (주)에어포트씨티 | 관계기업 | 3,435 | - | - | 11 |
| (주)알파피앤아이 | 기타특수관계자 | 128,498 | - | - | 415 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 매출 | 금융수익 | 금융비용 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)알파홀딩스 | 최대주주 | 217,725 | 7,228 | 45,874 | 360 |
| (주)알파바이오랩스 | 기타특수관계자 | 106,780 | - | - | 158 |
| (주)알파피앤아이 | 기타특수관계자 | 27,871 | - | - | 21 |
| 엔에스에오텍(주) | 종속기업 | 3,600 | 151,239 | - | 5 |
| (주)신화아이티 | 종속기업 | 620,000 | 151 | - | - |
| (주)에어포트씨티 | 관계기업 | 3,600 | - | - | 5 |
| (주)에이피오 | 관계기업 | - | 8,525 | - | - |
(3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 적요 | 대여/차입 거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 차변 | 대변 | 기말 | |||
| (주)에어포트씨티(*1) | 관계기업 | 대여금 | 311,580 | - | - | 311,580 |
| 에이피오 | 관계기업 | 대여금 | 150,000 | - | (150,000) | - |
| (주)신화아이티 | 종속기업 | 대여금 | 300,000 | 1,945,000 | (300,000) | 1,945,000 |
| 자 산 합 계 | 761,580 | 1,945,000 | (450,000) | 2,256,580 | ||
| (주)알파홀딩스 | 최대주주 | 차입금 | 3,000,000 | (7,550,000) | 4,550,000 | - |
| 엔에스네오텍(주) | 종속기업 | 신주인수권부사채 | 4,000,000 | - | - | 4,000,000 |
| 개인A외2(*2) | 기타특수관계자 | 전환사채 | 1,400,000 | (1,400,000) | - | - |
| 부 채 합 계 | 8,400,000 | (8,950,000) | 4,550,000 | 4,000,000 | ||
(*1) (주)에어포트씨티에게 빌려준 대여금 311,580천원은 전기 중 전액 대손처리하였습니다.
(*2) 개인A는 (주)알파홀딩스의 대주주 및 종속회사의 대표이사이며 개인A의 배우자 및 친족관계인으로부터 제4회차 전환사채의 조기상환 청구에 따라 만기전 재취득 하였습니다.
| <전기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 적요 | 대여/차입 거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 차변 | 대변 | 기말 | |||
| (주)에어포트씨티 | 관계기업 | 대여금 | 101,580 | 210,000 | - | 311,580 |
| (주)에이피오 | 관계기업 | 대여금 | - | 250,000 | (100,000) | 150,000 |
| (주)신화아이티 | 종속기업 | 대여금 | - | 300,000 | - | 300,000 |
| 자 산 합 계 | 101,580 | 760,000 | (100,000) | 761,580 | ||
| (주)알파홀딩스 | 최대주주 | 차입금 | - | - | 3,000,000 | 3,000,000 |
| (주)알파홀딩스 | 최대주주 | 전환사채 | 6,000,000 | (6,000,000) | - | - |
| 엔에스에오텍(주) | 종속기업 | 신주인수권부사채 | 5,000,000 | (1,000,000) | - | 4,000,000 |
| 개인A외2 | 기타특수관계자 | 전환사채 | 1,400,000 | - | - | 1,400,000 |
| 부 채 합 계 | 12,400,000 | (7,000,000) | 3,000,000 | 8,400,000 | ||
(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 미수수익 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| ㈜알파홀딩스 | 최대주주 | - | - | - | 166,387 | - | - | 919,430 |
| 엔에스네오텍㈜ | 종속기업 | - | - | 187,541 | - | - | - | - |
| (주)신화아이티 | 종속기업 | - | 1,945,000 | 29,657 | - | - | - | - |
| ㈜알파에너웍스 | 기타특수관계자 | 69,300 | - | - | - | - | - | - |
| <전기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 미수수익 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| ㈜알파홀딩스 | 최대주주 | - | - | - | - | - | 3,000,000 | 300,000 |
| ㈜알파에너웍스 | 기타특수관계자 | 69,300 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜알파피앤아이 | 기타특수관계자 | - | - | - | - | - | - | 150,000 |
| 엔에스네오텍㈜ | 종속기업 | - | - | 97,973 | - | - | - | 4,000 |
| (주)신화아이티 | 종속기업 | 204,600 | 300,000 | 151 | - | - | - | 512,000 |
| ㈜에어포트씨티 | 관계기업 | - | - | - | - | - | - | 4,000 |
| (주)에이피오 | 관계기업 | - | 150,000 | 6,037 | - | - | - | - |
(5) 특수관계자와의 지분거래내역 등은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 특수관계자명 | 구 분 | 거래내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)신화아이티 | 종속기업 | 유상증자 | - | 3,999,943 |
| (주)에이피오 | 관계기업 | 유상증자 | - | 5,000 |
| (주)알파홀딩스 | 최대주주 | 유상증자 | 7,300,009 | - |
| 합 계 | 7,300,009 | 4,004,943 | ||
(6) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
|
구 분 |
당기 | 전기 |
|---|---|---|
|
급여 |
221,433 | 387,583 |
|
퇴직급여 |
52,100 | 58,844 |
|
합 계 |
273,533 | 446,427 |
39. 우발채무와 약정사항
(1) 기업은행 등 금융기관과 팩토링, 외상매출채권담보대출(전자방식 포함), 어음할인 등의 약정을 체결하고 있습니다.
(2) 담보제공 자산내용
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 종류 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 | 비고 |
| 유형자산 | 토지,건물,기계장치 | 4,168,476 | 1,200,000 | 기업은행 | 운전자금대출 담보 | 구미본점 사옥 |
| 유형자산 | 토지 | 3,888,383 | 2,376,000 | 하나은행 | 시설자금대출 담보 | 평택 토지 |
| 금융자산 | 외화예금 | 52,865 | USD 41,000 | 기업은행 | 해외매출 계약이행보증 | |
| 금융자산 | 외화예금 | 177,293 | USD 137,500 | 대구은행 | 해외매출 계약이행보증 | |
| 금융자산 | 원화예금 | 165,000 | 165,000 | 신한은행 | 해외매출 계약이행보증 | |
| 합계 | 8,452,017 | 3,741,000 USD 178,500 |
||||
(3) 당사의 채무를 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, 천원) |
| 보 증 제 공 자 | 보증수혜자 | 보증금액 | 지급보증의 내용 |
|---|---|---|---|
| 한국무역보험공사 | 기업은행 | 900,000 | 기업은행 무역금융 대출 관련 보증 |
| 서울보증보험 | 제거래처 | 983,999 | 이행보증보험 |
| (주)알파홀딩스 | 한국무역보험공사 | 900,000 | 이행연대보증 |
| (주)알파홀딩스 | (주)한송네오텍 | 120,000 | 이행연대보증 |
(4) 금융기관과 다음과 같은 금융약정(한도)을 체결하고 있습니다.
| (단위: USD, 천원) |
| 금융기관명 | 구 분 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 운전자금대출 | 2,000,000 | 1,854,000 |
| 무역어음대출 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 한국무역보험공사 |
기업은행 무역금융 대출 관련 보증서 |
900,000 | 900,000 |
| (주)알파홀딩스 | 운전자금대출 | 3,000,000 | - |
(5) 당사는 종속기업인 신화아이티에 1,000,000천원의 운전자금대출 약정한도를 제공하고 있으며 이 중 실행액은 945,000천원 입니다.
40. 상장폐지사유의 해소 등
당사는 2024년 1월 24일, 2022년 사업연도 재감사의견이 적정으로 변경됨에 따라 전기의 감사의견 관련 형식적 상장폐지사유가 해소되었습니다. 현재 한국거래소에서상장적격성 실질심사가 진행 중이며, 심의 결정이 있을 때까지 주권거래가 정지될 예정입니다.
41. 보고기간후 사건
당사는 보고기간 후 사건으로 종속기업인 (주)신화아이티와 2,000백만원의 대여약정을 체결하였으며, 감사보고서일 현재 대여금액은 985백만원이고, (주)알파홀딩스로부터 950백만원의 차입 및 대여거래가 있었습니다.
42. 계속기업 가정의 불확실성
회사는 2023년 중에 기존사업의 영업 부진으로 인하여 당기순손실 1,832백만원, 당기말 현재 누적결손금은 16,297백만원이며, 현금및현금성자산 잔액은 799백만원입니다.
한편, 당사의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 작성되었으나, 향후 영업상황 등의 대내외적 변수 등으로 인해 재무상태나 경영성과 등이 변동될 가능성이 있습니다.
이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.
이에 회사 경영진이 계속기업에 대한 예비적 평가 결과가 적정하므로 중요한 불확실성이 존재하지 않는 것으로 판단하고 있습니다.
6. 배당에 관한 사항
가. 배당에 관한 정관 규정 요약
- 당사는 회사 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지, Cash Flow 등의 요인 등을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. 배당에 관한 정관 규정은 아래와 같습니다.
| 정관 |
|---|
|
제10조의2(신주의 배당기산일) 제44조(중간배당) ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다.)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. ④ 제1항의 배당은 중간배당 기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. |
나. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제9기 | 제8기 | 제7기 | ||
| 주당액면가액(원) | 100 | 100 | 100 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | -5,091 | -21,108 | -2,746 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | -1,833 | -19,058 | -602 | |
| (연결)주당순이익(원) | -30 | -332 | -56 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| - | - | - | - |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 |
발행(감소) 형태 |
발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당 액면가액 |
주당발행 (감소)가액 |
비고 | ||
| 2019년 01월 07일 | - | 보통주 | 1,400,000 | 100 | 1,000 | 1CB 전환청구 |
| 2019년 12월 12일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 419,536 | 100 | 441 | 주식매수선택권 행사 |
| 2020년 04월 08일 | 전환권행사 | 보통주 | 379,506 | 100 | 1,054 | 2CB 전환청구행사 |
| 2020년 05월 20일 | 전환권행사 | 보통주 | 189,753 | 100 | 1,054 | 2CB 전환청구행사 |
| 2020년 06월 09일 | 전환권행사 | 보통주 | 170,777 | 100 | 1,054 | 2CB 전환청구행사 |
| 2020년 07월 07일 | 전환권행사 | 보통주 | 185,008 | 100 | 1,054 | 2CB 전환청구행사 |
| 2020년 07월 09일 | 전환권행사 | 보통주 | 2,514,230 | 100 | 1,054 | 2CB 전환청구행사 |
| 2020년 08월 20일 | 전환권행사 | 보통주 | 284,629 | 100 | 1,054 | 2CB 전환청구행사 |
| 2020년 09월 17일 | 전환권행사 | 보통주 | 284,629 | 100 | 1,054 | 2CB 전환청구행사 |
| 2020년 10월 06일 | 전환권행사 | 보통주 | 759,013 | 100 | 1,054 | 2CB 전환청구행사 |
| 2020년 10월 13일 | 전환권행사 | 보통주 | 759,013 | 100 | 1,054 | 2CB 전환청구행사 |
| 2020년 10월 14일 | 전환권행사 | 보통주 | 284,629 | 100 | 1,054 | 2CB 전환청구행사 |
| 2020년 11월 02일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,399,430 | 100 | 1,054 | 2CB 전환청구행사 |
| 2020년 11월 17일 | 전환권행사 | 보통주 | 474,383 | 100 | 1,054 | 2CB 전환청구행사 |
| 2020년 12월 03일 | 전환권행사 | 보통주 | 474,383 | 100 | 1,054 | 2CB 전환청구행사 |
| 2020년 12월 14일 | 전환권행사 | 보통주 | 2,846,299 | 100 | 1,054 | 2CB 전환청구행사 |
| 2020년 12월 15일 | 전환권행사 | 보통주 | 2,277,039 | 100 | 1,054 | 2CB 전환청구행사 |
| 2020년 12월 16일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 502,275 | 100 | 441 | - |
| 2021년 07월 01일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 3,401,360 | 100 | 1,470 | - |
| 2021년 11월 02일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 |
376,716 |
100 |
441 |
- |
| 2021년 11월 02일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 105,000 | 100 | 1,505 | - |
| 2022년 03월 10일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,408,160 | 100 | 1,470 | 3CB 전환권행사 |
| 2023년 08월 25일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 6,642,410 | 100 | 1,099 | - |
나. 사채발행현황
미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상 주식의 종류 |
전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율 (%) |
전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 전환사채 | 3 | 2021년 03월 05일 | 2025년 03월 05일 | 13,000,000,000 | 보통주 |
2022.03.05 ~ 2025.02.05 |
100 | 1,470 | - | - | 주1) |
| 전환사채 | 4 | 2021년 08월 11일 | 2024년 08월 11일 | 1,400,000,000 | 보통주 | 2022.08.11 ~ 2024.07.11 | 100 | 1,535 | - | - | 주2) |
| 합 계 | - | - | - | 14,400,000,000 | - | - | - | - | - | - | - |
주1) 제3회차 전환사채는 2022년 03월 10일 전환권행사로 20.7억원이 전환청구되었으며 98.3억원은 기한이익상실 등 사유 발생으로 만기 전 취득후 소각하였고, 11억원은 조기상환 완료하여 보고서 제출일 현재 미상환사채는 없습니다.
주2) 제4회차 전환사채는 당기에 발행후 만기 전 취득으로 각각 10억원과 4억원이 상환되어 보고서 제출일 현재 미상환사채는 없습니다.
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) |
만기일 | 상환 여부 |
주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| － | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 |
30일초과 90일이하 |
90일초과 180일이하 |
180일초과 1년이하 |
1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 |
30일초과 90일이하 |
90일초과 180일이하 |
180일초과 1년이하 |
합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년초과 4년이하 |
4년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 15년이하 |
15년초과 20년이하 |
20년초과 30년이하 |
30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년초과 4년이하 |
4년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 20년이하 |
20년초과 30년이하 |
30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
- 해당사항이 없습니다.
나. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 |
실제 자금사용 내역 |
차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 전환사채 | 3 | 2021.03.05 | 운영자금 | 2,000 | 운영자금 | 2,000 | - |
| 전환사채 | 3 | 2021.03.05 | 타법인증권취득 | 11,000 | 타법인증권취득 | 11,000 | - |
| 전환사채 | 4 | 2021.08.11 | 타법인증권취득 | 1,400 | 타법인증권취득 | 1,400 | - |
| 유상증자 (3자배정) |
- | 2023.08.24 | 채무상환 1,200 타법인증권취득 6,100 |
7,300 | 채무상환 1,200 타법인증권취득 6,100 |
7,300 | - |
다. 미사용자금의 운용내역
- 해당사항이 없습니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
연결회사는 2021년 12월 31일 회계연도의 2022년 3월 31일자 연결회사의 정기주주총회에서 승인된 연결재무제표에 대하여 수정사항을 반영하였으며 재작성한 연결재무제표와의 차이는 다음과 같습니다. 당사는 전전기 중에 외부조사인의 조사 및 연결회사의 거래 내역 재검토 통하여 거래의 실질에 가장 부합하는 계정과목으로 재분류하였습니다.
1) 2021 회계연도 회계처리 수정내역
- 회계처리의 변경
| (단위: 백만원) |
| 수정전 계정과목 | 수정 후 계정과목 | 내용 | 금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익공정가치금융자산 | 비상업적채권 | 에버그린1호투자조합 출자 | - | - |
| 당기손익공정가치금융자산 | 비상업적채권 | 제11회차 전환사채 출자 | 2,000 | - |
| 관계기업투자주식 | 비상업적채권 | 팬아시아바이호1호펀드 출자 | - | - |
-연결 재무제표 수정
| (단위: 백만원) |
| 계정과목 | 수정전 | 수정후 | 수정후 기말 잔액 |
비고 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익공정가치금융자산 | 2,000 | - | - | 에버그린1호투자조합 출자(90억원) 및 (주)휴먼엔 제11회차 전환사채(26억원)의 출자및 회수 건 팬아시아바이오1호펀드 출자(11억원) 및 회수 |
| 비상업적채권 | - | 2,000 | 2,000 | |
| 투자자산처분이익 | 170 | - | - | |
| 비상업적수익 | - | 170 | - |
2) 연결재무상태표
| (단위: 원) |
| 과 목 | 제7(당)기말 | |
|---|---|---|
| 수정전 | 수정후 | |
| Ⅰ. 유동자산 | 35,104,045,863 | 37,104,045,863 |
| 9. 비상업적채권 | - | 2,000,000,000 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 54,664,832,658 | 52,664,832,658 |
| 1. 당기손익-공정가치금융자산 | 17,410,064,944 | 15,410,064,944 |
| 8. 이연법인세자산 | 1,022,175,592 | - |
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 753,091,352 | 635,319,059 |
| Ⅴ. 이익잉여금 | 2,917,617,531 | 2,078,341,336 |
3) 연결포괄손익계산서
| (단위: 원) |
| 과 목 | 제7(당)기 | |
|---|---|---|
| 수정전 | 수정후 | |
| Ⅵ. 영업이익 | (383,042,640) | (383,042,640) |
| 1. 금융수익 | 2,295,383,334 | 2,125,383,334 |
| 7. 비상업적수익 | - | 170,000,000 |
| Ⅶ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (3,485,742,029) | (3,485,742,029) |
| 1. 법인세비용 | (739,846,841) | 164,556,458 |
| Ⅸ. 기타포괄손익 | (428,895,006) | (546,667,299) |
| 나.기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | (428,895,006) | (546,667,299) |
4) 연결자본변동표
| (단위: 원) |
| 과 목 | 제7(당)기 | |
|---|---|---|
| 수정전 | 수정후 | |
| 기타포괄손익누계액(기말) | 753,091,352 | 635,319,059 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | (428,895,006) | (546,667,299) |
| 이익잉여금(기말) | 2,917,617,531 | 2,078,341,336 |
| 당기순손익 | (3,025,924,544) | (3,865,200,739) |
5) 연결현금흐름표
| (단위: 원) |
| 과 목 | 제7(당)기 | |
|---|---|---|
| 수정전 | 수정후 | |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (33,609,055,440) | (33,609,055,440) |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 15,095,285,030 | 15,095,285,030 |
| 당기손익-공정가치금융자산의 처분 | 8,973,994,950 | 2,703,994,950 |
| 관계기업투자주식의처분 | 1,100,000,000 | - |
| 비상업적채권의처분 |
- | 7,200,000,000 |
| 비상업적채권의수익 |
- | 170,000,000 |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (48,704,340,808) | (48,704,340,808) |
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 |
(19,834,990,976) | (8,234,990,976) |
| 관계기업투자주식의취득 |
(6,610,000,250) | (5,510,000,250) |
| 비상업적채권의취득 |
- | (12,700,000,000) |
6) 주석
상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 연결재무제표상 계정과목과 관련 금액 및 주석사항들도 정정하였습니다.
나. 대손충당금 설정 현황
1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위: 천원, %) |
| 구분 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 | |
| 제9기 | 매출채권 | 5,298,022 | 759,203 | 14.33% |
| 계약자산 | 3,782,121 | 2,619,466 | 69.26% | |
| 제8기 | 매출채권 | 4,480,073 | 787,911 | 17.59% |
| 계약자산 | 4,290,475 | 52,761 | 1.23% | |
| 제7기 | 매출채권 | 5,490,410 | 238,272 | 4.34% |
| 계약자산 | 4,896,483 | 52,762 | 1.08% | |
2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| (단위: 천원) |
| 구분 | 제9기 |
제8기 | 제7기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 840,673 |
291,034 | 291,034 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 2,537,996 | 549,639 | - |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 3,378,669 | 840,673 | 291,034 |
3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
가) 대손충당금 설정
- 당기말 현재의 매출채권에 대해 과거의 대손경험률과 미래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.
나) 대손경험률 및 대손가능성 추정액 산정근거
- 대손경험률은 과거 3개년 실제 대손 발생액을 근거로 산정하고 있습니다.
- 대손가능성 추정액은 채무자의 파산, 강제집행, 은행거래중지, 소송, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권 및 약정기일 경과 후 약정의 갱신이나 수정없이 장기간 연체되는 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ∼ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액을 산정하여 대손충당금 및 대손금으로 처리하고 있습니다.
4) 경과기간별 매출채권잔액 현황
| (단위: 천원,%) |
| 구분 | 6월 이하 | 6월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
| 금액 | 일반(매출채권) | 3,832,120 | 683,382 | 497,358 | 285,162 | 5,298,022 |
| 일반(계약자산) | 420,201 | - | 2,369,017 | 992,903 | 3,782,121 | |
| 계 | 4,252,321 | 683,382 | 2,866,375 | 1,278,065 | 9,080,143 | |
| 구성비율 | 47.00 | 8.00 | 32.00 | 14.00 | 100.00 | |
다. 재고자산 현황 등
1) 재고자산의 실사내역
가) 실사일자
당사는 매월말 기준으로 재고자산 실사를 실시하고 있으며, 보고서 재무제표에 반영된 재고자산은 장부재고와 실사재고가 일치합니다.
나) 재고실사시 전문가 참여 또는 감사인의 입회여부 등
당사는 재고자산 실사시 외부감사인의 입회하에 진행하고 있으며, 당기의 경우 감사인이 입회하에 재고자산 실사를 진행하였습니다.
다) 재고자산의 실사내역
-재고자산 실사대상기간 : 제9기(2022년) 재고실사
-재고자산 실사일자 : 2024년 01월 04일
-재고자산 실사내용 : 당사는 외부감사인 대현회계법인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 실사일과 결산일 사이의 재고자산 차이는 그 사이 기간동안 발생한 입출고관리를 통하여 확인하였습니다.
2) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 제9기 | 제8기 | 제7기 |
| 제품 | 1,029,308 | - | - |
| 재공품 | 1,419,210 | 3,447,438 | 11,353,399 |
| 원재료 | 786,463 | 749,621 | 101,441 |
| 계 | 3,234,980 | 4,197,059 |
11,454,840 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] |
8.64% | 7.50% | 12.7% |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] |
1.16회 | 3.82회 | 2.31회 |
3) 보유현황 및 평가내용
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 당기평가손실 | 기말장부가액 (2023.12.31) |
비고 |
| 제품 | 1,418,474 | 1,418,474 | (389,166) | 1,029,308 | - |
| 원재료 | 967,655 | 967,655 | (181,192) | 786,463 | - |
| 재공품 | 3,422,145 | 3,422,145 | (2,002,935) | 1,419,210 | - |
| 합 계 | 5,808,273 | 5,808,273 | (2,573,293) | 3,234,980 | - |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항
당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상. 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.
당사는 동 예측정보 작성시점 이 후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.
결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 사업보고서에 기재된 예측정보는 동 사업보고서작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정과 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다.
2. 개요
(주)한송네오텍 이사회는 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제9기 사업연도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다
회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.
지난해의 경영상황을 간략히 말씀드리면 세계경제침체로 미국을 비롯한 선진국들의 경제 부진과 미중 무역 분쟁이 고조되면서, 신흥국의 경기후퇴와 환율 급락 등 불확실성이 혼재된 양상이었습니다. 또한, 전세계디스플레이 전방산업 투자위축 및 지연되어 어려운 경영여건이 한층 더 심화되었습니다.
이러한 어려운 상황에서도 저희 한송네오텍은 내실있는 질적 성장을 달성하기 위해
시장 변화에 역동적으로 대응하였습니다만, 그 결과 매출 112억원, 영업손실 123억원, 당기순손실은 51억원 이었습니다.
3. 재무상태 및 영업실적
가. 재무상태
| (단위: 원) |
| 과목 | 제9(당)기말 | 제8(전)기말 |
|---|---|---|
| 자산 총계 | 37,428,618,605 | 54,269,482,797 |
| -유동자산 | 10,460,838,570 | 13,045,831,211 |
| -비유동자산 | 26,967,780,035 | 41,223,651,586 |
| 부채 총계 | 16,580,311,648 | 31,521,782,659 |
| -유동부채 | 12,856,463,852 | 18,039,101,383 |
| -비유동부채 | 3,723,847,796 | 13,482,681,276 |
| 자본 총계 | 20,848,306,957 | 22,747,700,138 |
| 유동비율 | 81.4% | 72.3% |
| 부채비율 | 79.5% | 138.6% |
주) 상기 기재된 내용은 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.
- 당사의 2023년말 유동자산은 전년대비 20% 감소한 105억원이며, 비유동자산은 전년대비 35% 감소한 270억원입니다. 2023년말 유동부채는 전년대비 29% 감소한 129억원이며, 비유동부채는 전년대비 72% 감소한 37억원입니다.
나. 영업실적
| (단위: 원) |
| 과목 | 제9(당)기 | 제8(전)기 |
|---|---|---|
| 매출액 | 11,214,790,346 | 27,680,229,422 |
| 매출원가 | 15,364,484,884 | 30,738,227,314 |
| 매출총이익 | (4,149,694,538) | (3,057,997,892) |
| 판매비와관리비 | 8,130,893,005 | 9,776,218,142 |
| 영업이익(손실) | (12,280,587,543) | (12,834,216,034) |
| -금융수익 | 1,470,914,633 | 3,365,429,402 |
| -금융비용 | 2,497,520,379 | 8,538,378,024 |
| -기타수익 | 6,099,782,749 | 66,540,943 |
| -기타비용 | 168,730,782 | 227,306,290 |
| -종속기업및관계기업투자손익 | 2,284,795,695 | (2,936,496,874) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (5,091,345,627) | (21,104,426,877) |
| -법인세비용(수익) | - | 3,123,914 |
| 당기순이익(손실) | (5,091,345,627) | (21,107,550,791) |
주) 상기 기재된 내용은 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.
- 당사는 매출액 112억원, 영업손실 123억원, 당기순손실 51억원을 기록하였습니다.매출은 디스플레이 공정장비 수주 감소 및 주요 고객사 투자 지연으로 전기 대비 감소하였으며 영업손실은 대손상가비, 지급수수료 등의 감소로 전기 대비 감소하였습니다. 당기순손실은 유형자산, 투자부동산 처분이익 등으로 인한 전기 대비 감소하였습니다.
4. 유동성 및 자금조달과 지출
가. 유동성
| (단위: 원) |
| 과 목 | 제9(당)기말 | 제8(당)기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,026,724,310 | 860,297,155 |
| 유동자산 | 10,460,838,570 | 13,045,831,211 |
| 유동부채 | 12,856,463,852 | 18,039,101,383 |
| 유동비율 | 81.4% | 72.3% |
- 기업의 지급능력을 나타내는 유동비율은 81%로 전기 대비 증가하였습니다.
나. 자금조달
1) 단기차입금
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 차입 종류 | 최장만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <단기차입금> | |||||
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2023-03-15 | - | - | 500,000 |
| 대구은행 | 일반자금대출 | 2023-03-22 | - | - | 360,000 |
| IBK기업은행 | 무역어음대출 | 2024-03-15 | 6.84% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-03-22 | 3.95% | 1,854,000 | 2,000,000 |
| ㈜알파홀딩스 | 주식담보대출 | 2023-07-28 | 4.60% | - | 2,000,000 |
| ㈜알파홀딩스 | 토지담보대출 | 2023-11-09 | 4.60% | - | 1,000,000 |
| IBK기업은행 | 시설자금대출 | 2024-03-21 | 5.84% | 1,100,000 | 1,100,000 |
| IBK기업은행 | 시설자금대출 | 2024-07-18 | 5.41% | 600,000 | 600,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-06-14 | 6.30% | 200,000 | 200,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-08-02 | 6.08% | 405,000 | 450,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-04-19 | 6.64% | 100,000 | 100,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-04-19 | 6.46% | 800,000 | 800,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-04-28 | 6.91% | 500,000 | 500,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-10-26 | 6.20% | 100,000 | 100,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-08-31 | 4.82% | 500,000 | 500,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-08-15 | 5.45% | 300,000 | - |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-09-07 | 8.96% | 300,000 | 300,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-03-30 | 5.50% | 250,000 | - |
| 운영자금(특수관계자) | 운전자금대출 | 2024-10-23 | 7.42% | 32,000 | - |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-08-15 | 4.6% | 500,000 | - |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-08-15 | 4.77% | - | 300,000 |
| 단기차입금 합계 | 8,541,000 | 11,810,000 | |||
2) 장기차입금
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 차입 종류 | 최장만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <장기차입금> | |||||
| 대구은행 | 일반자금대출 | 2023-03-22 | - | - | 79,980 |
| IBK기업은행 | 시설자금대출 | 2024-10-29 | - | - | 7,000,000 |
| IBK기업은행 | 시설자금대출 | 2024-10-29 | - | - | 3,000,000 |
| 하나은행 | 시설자금대출 | 2025-01-18 | 8.46% | 1,690,000 | 1,690,000 |
| IBK기업은행 | 시설자금대출 | 2024-11-28 | 3.06% | 200,000 | 400,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2025-06-15 | 7.75% | 750,000 | 750,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2026-11-29 | 6.34% | 523,600 | 274,010 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2024-06-11 | 3.05% | 24,960 | 74,880 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 2027-03-30 | 7.12% | 550,000 | - |
| 장기차입금 소계 | 3,738,560 | 13,268,870 | |||
| 유동성대체 | (583,230) | (399,860) | |||
| 장기차입금 합계 | 3,155,330 | 12,869,010 | |||
5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항
- 감사보고서 중 "재무제표에 대한 주석 2. 중요한회계정책"을 참고하시기 바랍니다.
나. 법규상의 규제에 관한 사항
- 해당사항 없습니다.
다. 환경 및 종업원 등에 관한 사항
- 해당사항 없습니다.
라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 외환거래 등과 관련된 위험을 해지하기 위해 체결한 파생상품 계약은 없으며, 자세한 위험관리에 관한 사항은 감사보고서 중 "재무제표에대한 주석 4. 재무위험관리"를 참조하여 주시기 바랍니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제9기(당기) | 대현회계법인 | 적정 | - | 계약자산에 대한 손상평가 |
| 제8기(전기) | 대현회계법인 | 적정 | 재무제표 재작성, 비상업적 자금거래의 비상업적채권으로 계정대체, 내부회계관리제도 검토의견 거절 등 | - |
| 제7기(전전기) | 이촌회계법인 | 적정 | - | - |
주1) 2022.10.07 이촌회계법인과 제7기(전전기) 재무제표에 대한 재감사 계약을 체결하였으며, 2023.03.30 재감사결과 적정의견의 감사보고서를 제출 받았습니다.
주2) 2023.08.07 대현회계법인과 제8기(전기) 재무제표에 대한 재감사 계약을 체결하였으며, 2024.01.24 재감사결과 적정의견의 감사보고서를 제출 받았습니다.
나. 감사용역 체결현황
| (단위 : 천원) |
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제9기(당기) | 대현회계법인 | 2023년 회계연도 회계감사 | 250,000 | 1,785 | 250,000 | 1,776 |
| 제8기(전기) | 대현회계법인 | 2022년 회계연도 회계감사 | 250,000 | 1,729 | 250,000 | 2,116 |
| 제7기(전전기) | 이촌회계법인 | 2021년 회계연도 회계감사 | 90,000 | 916 | 90,000 | 1,106 |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| (단위 : 천원) |
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제9기(당기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제8기(전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제7기(전전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - |
라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2023년 08월 11일 | 회 사 : 내부감사등 2인 감사인 : 담당이사등 2인 |
서면제출 | 감사수행계획 등 |
| 2 | 2024년 01월 26일 | 회 사 : 내부감사등 2인 감사인 : 담당이사등 2인 |
서면제출 | 핵심감사사항 협의 |
| 3 | 2024년 03월 11일 | 회 사 : 내부감사등 2인 감사인 : 담당이사등 2인 |
서면제출 | 감사수행결과 등 |
마. 감사인의 변경
- 당사는 금융감독원으로부터 관리종목(비적정 감사의견) 지정사유로 3사업연도(2022.01.01~2024.12.31)에 대한 감사인으로 대현회계법인을 지정받았습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
가. 내부통제
- 해당사항이 없습니다.
나. 내부회계관리제도
[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견]
| 사업연도 | 감사인 | 검토의견 | 지적사항 |
|---|---|---|---|
| 제9기(당기) | 대현회계법인 | 주식회사 한송네오텍의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. |
- |
| 제8기(전기) | 대현회계법인 | (주)한송네오텍의 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고의 내용이 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되었는지에 대하여 검토의견을 표명하지 아니합니다. | - |
| 제7기(전전기) | 이촌회계법인 | (주)한송네오텍의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고의 내용이 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되었는지에 대하여 검토의견을 표명하지 아니합니다. | - |
다. 내부통제구조의 평가
- 해당사항이 없습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요
- 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 1명으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 대표이사가 겸직하고 있으며 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.
나. 이사회 운영규정의 주요내용
- 당사는 이사회의 구성 및 운영에 대하여 이사회규정을 제정하여 운영하고 있으며 주요 내용은 아래와 같습니다.
|
구분 |
내 용 |
|---|---|
|
정관 제25 조 (이사의 수 및 선임) |
① 회사의 이사는 3인 이상 7인 이하로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 한다. ② 이사는 주주총회에서 선임한다. ③ 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ④ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. ⑤ 적대적 기업인수 및 합병에 의해 제1항의 규정을 개정 또는 변경의 건으로 이사회에서 주주총회 소집을 결의하는 경우 제1항의 개정 또는 변경은 출석한 주주의 100분의 70이상과 발행주식 총수의 100분의 60이상의 찬성으로 한다. |
|
정관 제26조 (이사의 임기) |
이사의 임기는 취임 후 3년으로 한다. 그러나 이사의 임기가 재임 중 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결 전에 끝날 때는 그 정기주주총회 종결에 이르기까지 그 임기를 연장한다. |
|
정관 제27조2 |
① 부사장, 전무이사, 상무이사, 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행한다. ② 대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 직무를 대행한다. |
|
정관 제27조3 |
① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. ② 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 이를 감사에게 보고 하여야 한다 ③ 이사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. |
|
정관 제27조4 |
① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. ② 이사의 퇴직금 지급은 주주총회의 결의를 거친 임원퇴직금 지급 규정에 의한다. |
|
정관 제30조 |
① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 전무이사, 상무이사, 이사를 임명할 수 있다. ③ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. |
|
정관 제33조 (이사회의 결의) |
① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다 ② 이사회결의에 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. |
|
정관 제34조 (이사회의 의사록) |
① 이사회의 의사에는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하여야 한다 |
다. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
| 4 | 1 | - | - | - |
라. 중요의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결 여부 |
이사의 성명 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 고석주 (출석률100%) |
최영묵 (출석률25%) |
이대식 (출석률83%) |
최진규 (출석률94%) |
김태용 (출석률92%) |
손준혁 (출석률83%) |
이정승 (출석률100%) |
양용준 (출석률89%) |
신성현 (출석률94%) |
||||
| 찬반여부 | ||||||||||||
| 1 | 2023.02.01 | 제1호 의안 담보차입 약정 연장의 건 | 가결 |
2023.03.28 정기주총 |
불참 | 찬성 |
찬성 |
2023.03.28 정기주총 |
찬성 |
찬성 |
찬성 | 찬성 |
| 2 | 2023.03.06 | 제1호 의안 제7기 연결재무제표 및 재무제표(재감사 결과 반영) 승인의 건 | 가결 |
찬성 | 불참 |
찬성 | 찬성 |
찬성 |
찬성 | 찬성 |
||
| 3 | 2023.03.08 | 제1호 의안 담보차입 약정의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 4 | 2023.03.10 | 보고사항 제1호 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 | - |
- | - | - | - | - | - | - | ||
| 보고사항 제2호 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 |
- | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 제1호 의안 제8기 연결무제표 및 재무제표 승인의 건 | 가결 | 불참 |
찬성 |
찬성 | 찬성 |
찬성 |
찬성 | 찬성 |
||||
| 제2호 의안 제8기 정기주주총회 소집의 건 |
가결 | 불참 |
찬성 |
찬성 | 찬성 |
찬성 |
찬성 | 찬성 |
||||
| 5 | 2023.03.15 | 제1호 의안 기업은행 대환대출의 건 | 가결 |
불참 | 찬성 |
찬성 | 찬성 |
찬성 |
불참 | 찬성 |
||
| 6 | 2023.03.23 | 제1호 의안 담보차입 약정의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 7 | 2023.03.28 | 제1호 의안 대표이사 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 2023.03.28 일신상의 사유로 중도퇴임함 |
불참 | 찬성 | 2023.03.28 일신상의 사유로 중도퇴임함 |
찬성 | 불참 | 불참 |
| 8 | 2023.04.10 | 제1호 의안 담보차입 약정의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 9 | 2023.04.12 | 제1호 의안 사채 소각의 건 | 가결 | 찬성 | 2023.04.12 일신상의 사유로 중도퇴임함 |
찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 10 | 2023.05.15 | 제1호 의안 투자조합 지분 처분의 건 | 가결 |
찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 제2호 의안 제9기 1분기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 |
가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 11 | 2023.07.10 | 제1호 의안 금전대여 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 12 | 2023.08.10 | 제1호 의안 타법인 주식 취득 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 제2호 의안 제3자배정 유상증자결정 정정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 제3호 의안 제9기 반기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 제4호 의안 주식매수선택권 부여 일부 취소의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 13 | 2023.08.24 | 제1호 의안 타법인 주식 취득결정 정정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 제2호 의안 제3자배정 유상증자결정 정정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 14 | 2023.09.27 | 제1호 의안 금전대여 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 15 | 2023.10.05 | 제1호 의안 차입 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 16 | 2023.11.06 | 제1호 의안 유형자산 처분 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 17 | 2023.11.14 | 제1호 의안 제9기 3분기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 18 | 2023.12.05 | 제1호 의안 지점 폐지의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 2023.12.02 임기만료 |
찬성 | 2023.12.02 임기만료 |
|||
| 제2호 의안 전환사채 발행후 만기전 사채취득의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||||
| 제3호 의안 주식매수선택권 부여 일부 취소의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||||
마. 이사회내 위원회 구성 현황
- 당사는 이사회 내에 위원회를 구성하고 있지 않습니다.
바. 이사의 독립성
- 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.
| 성 명 | 임기 | 연임여부(횟수) | 선임배경 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의 거래내역 |
최대주주(주요주주) 와의 관계 |
비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 고석주 | 2026.03.27 | 초임 | 경영 및 리더쉽, 실무경험 등 전문성 인정 | 이사회 | 경영총괄 | - | - | - |
| 최진규 | 2026.03.27 | 초임 | 경제 및 경영 등 전문성 인정 | 이사회 | 경영지원 | - | 대표이사 | - |
| 김태용 | 2026.03.27 | 초임 | 리더쉽 및 핵심기술 보유 등 전문성 인정 |
이사회 | 사업총괄 | - | - | - |
| 양용준 | 2025.03.30 | 초임 | 마케팅 전문가 | 이사회 | 사외이사 | - | - | - |
사. 사외이사의 전문성
- 회사내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다
(1) 사외이사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수/지원업무 담당기간) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 경영지원실 | 2 | - 과장 1명(6년 9개월 / 1년) - 과장 1명(1년 / 1년) |
- 주주총회, 이사회 등 운영 지원 - 경영전반에 관한 사외이사 업무 지원 |
아. 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사의 구성
- 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사가 감사업무를 수행하고 있습니다.
나. 감사의 인적사항
| 성명 | 주요경력 | 결격요건 여부 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 안혜준 | 연세대학교 경영학 영화회계법인 (현)삼영회계법인(공인회계사) |
상법상의 감사 요건 충족 |
- |
다. 감사의 독립성
- 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하여 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위한 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있으며, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있습니다.
| 정관 |
|---|
|
정관 제37조(감사의 직무) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제27조의3 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다 |
라. 감사의 주요 활동내용
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2023.03.10 | 제8기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 | - | - |
| 2 | 2023.04.20 | 감사의 감사보고 | - | - |
| 3 | 2024.03.13 | 제9기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 |
- | - |
마. 감사 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|
| 2021년 06월 30일 | 삼일회계법인 감사위원회센터 | - 감사의 법률상 역할과 책임 - 감사위원회 모범규준 핵심정리 - 내부회계관리제도 |
| 2022년 04월 19일 | 감사위원회 포럼 | - KSSB 공시 기준 - 감사(위원회)의 ESG 공시 감독 |
| 2022년 09월 22일 | 삼정KPMG 감사위원회 지원센터 | - ESG 공시기준에 따른 감사위원회의 대응전략 - 감사위원회 활동 사례 연구 |
바. 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 경영지원실 | 2 | - 과장 1명(6년9개월 / 1년) - 과장 1명(1년 / 1년) |
- 내부감사 업무 지원 - 내부회계관리제도 운영실태평가 업무 지원 |
사. 준법 지원인 등
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | 배제 | 미도입 | 미도입 |
| 실시여부 | - | - | - |
나. 소수주주권의 행사여부
| 행사자 | 소수주주권의 내용 | 행사목적 | 진행경과 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 조비 | 주주명부 열람 및 등사 허용 가처분 신청 | 소수주주들의 이익보호 | - 제기(2022.05.09) - 인용(2022.06.24) - 열람등사 제공(2022.06.28) => 자료 인수자 : 조비 |
- |
| 이종훈외 1명 | 장부 등 열람 및 등사 가처분 신청 | 소수주주들의 이익보호 | - 제기(2023.05.03) - 인용(2023.09.25) - 열람등사 제공(2023.10.20) => 자료 인수자 : 제준성, 조비, 장은진 |
- |
====== 작성 기준일 이후 변동사항 ======
나. 소수주주권의 행사여부
| 행사자 | 소수주주권의 내용 | 행사목적 | 진행경과 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 제준성(ZEN TRAHERN) 등 193명 (대표자 제준성) |
제9기 정기주주총회 의안 제안 (미채택 - 주주제안 행사기한 도과 등) [주주제안 내용] 제1호 의안 정관 변경의 건(집중투표제의 도입) (변경전) 정관 24조 제4항 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. (변경후) (삭제) 제2호 의안 정관 변경의 건(감사의 수 제한 완화) (변경전) 정관 제35조 제1항 감사는 1인 이상 3인 이내로 하며 주주총회에서 선임한다. (변경후) 정관 제35조 제1항 감사는 1인 이상 7인 이하로 하며 주주총회에서 선임한다. 제3호 의안 감사 선임의 건 (감사후보자) : 김지웅, 장은진, 조비, 제준성(ZEN TRAHERN), 도경남, 이진규(이상 6인) |
제9기 정기주주총회 의안 상정을 위함 | - 주주제안(2024.02.16) - 주주제안 미채택(2024.03.13) - 제안주주 검토결과 답변 발송(2024.03.13) => 내용증명 및 이메일 발송(수신자 : 대표자 제준성) |
당사는 본 주주제안 건의 정기주주총회 안건 상정을 검토하였으나, 본 주주제안이 법규상 주주제안 행사기한을 준수하지 못하는 등의 미비점이 있어 이를 채택하지 아니함. |
다. 경영권 경쟁여부
- 해당사항이 없습니다.
라. 의결권 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 65,739,186 | - |
| - | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | - | - | - |
| - | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | - | - | - |
| - | - | - | |
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) |
- | - | - |
| - | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | - | - | - |
| - | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) |
보통주 | 65,739,186 | - |
| - | - | - |
마. 주식사무
| 구분 | 내용 | ||
|---|---|---|---|
| 정관상 신주인수권의 내용 |
제 9 조 (신주인수권) ① 회사의 주주는 정관에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주를 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50이 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달, 사업확장, 전략적 제휴 및 경영전략상 필요에 의해 국내외 회사를 인수하거나 국내외 회사에 투자할 때 등을 포함한 경영상 필요로 국내외 금융기관, 기관투자자, 투자조합, 법인, 단체 및 개인 등 제3자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴 및 경영상 필요를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 9. 주권을 코스닥시장 또는 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 10. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 11. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 사업년도 종료 후 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 1월 1일 ~ 1월 7일 | ||
| 주권의 종류 | 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (8권종) | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | - | 공고방법 | 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.hsneotech.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서발행되는 매일경제신문에 게재에 한다. |
바. 주주총회 의사록 요약
- 주주총회의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제8기 정기주주총회 (2023.03.28) |
제1호 의안 : 제8기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 |
원안대로 승인 | 제1호 의안은 2023.03.28 정기주주총회 및 2023.03.31, 2023.04.07 속회에서 속행되었으며 2023.04.20 속회에서 원안대로 승인됨 |
| 제7기 정기주주총회 (2022.03.31) |
제1호 의안 : 제7기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 |
원안대로 승인 (제2-2호 의안은 폐기됨) |
- |
| 제6기 정기주주총회 (2021.03.29) |
제1호 의안 : 제6기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 (총 1명 선임) 제2-1호 의안 : 사내이사 최영묵 선임의 건(재선임) 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 |
원안대로 승인 | - |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 |
소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| (주)알파홀딩스 | 최대주주 | 보통주 | 9,431,226 | 15.96 | 16,073,636 | 24.45 | 주1) |
| (주)알파에너웍스 | 최대주주의 종속회사 | 보통주 | 1,020,408 | 1.73 | 1,020,408 | 1.55 | 주2) |
| (주)알파피앤아이 | 최대주주의 종속회사 | 보통주 | 680,272 | 1.15 | 680,272 | 1.03 | 주2) |
| 계 | 보통주 | 11,131,906 | 18.84 | 17,774,316 | 27.04 | 주2) | |
| - | - | - | - | - | - | ||
주1) (주)알파홀딩스의 기말 주식수와 지분율은 2023년 08월 24일(납입일) 제3자배정 유상증자에 참여에 따른 신주취득(6,642,410주)으로 변동되었습니다.
주2) (주)알파에너웍스, (주)알파피앤아이의 기말 지분율은 상기 주1)항의 신주발행에 따른 발행주식총수의 증가로 변동되었습니다.
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) |
대표이사 (대표조합원) |
업무집행자 (업무집행조합원) |
최대주주 (최대출자자) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| (주)알파홀딩스 | 19,371 | 최진규 | - | - | - | 알파에쿼티파트너스(주) | 6.93 |
| 김종인 | 0.03 | - | - | - | - | ||
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | (주)알파홀딩스 |
| 자산총계 | 100,463 |
| 부채총계 | 37,253 |
| 자본총계 | 63,211 |
| 매출액 | 90,031 |
| 영업이익 | -3,089 |
| 당기순이익 | -40,009 |
주1) 위 최근 결산기 재무현황은 2022년 기말 기준입니다.
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
(주)알파홀딩스는 2002년 11월에 설립되었으며 2022년 08월에 당사의 최대주주가 되었습니다. 영위하고 있는 주요사업은 시스템반도체를 개발, 공급이며, RTL설계 및 SoC Chip Implementation, IR Receiver 제품의 개발, 공급 등을 영위하고 있습니다. 또한 계열회사를 통해 인터루킨 치료제 등 바이오사업과 방열소재 개발, 공급 사업 및 태양광 발전 시스템 개발 사업 등을 영위하고 있습니다.
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) |
대표이사 (대표조합원) |
업무집행자 (업무집행조합원) |
최대주주 (최대출자자) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| 알파에쿼티파트너스(주) | 1 | 구희도 | - | - | - | 넥스에너지글로벌(주) | 82.49 |
| - | - | - | - | - | - | ||
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | 알파에쿼티파트너스(주) |
| 자산총계 | 3,000 |
| 부채총계 | 3,518 |
| 자본총계 | -518 |
| 매출액 | - |
| 영업이익 | -567 |
| 당기순이익 | -19,148 |
주1) 위 최근 결산기 재무현황은 2022년 기말 기준입니다.
4. 최대주주 변동내역
최대주주 변동내역
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020.10.15 | 시너웍스(주) | 8,041,426 | 14.05 | 주식 및 경영권 양수도 계약 | - |
| 2022.08.03 | (주)알파홀딩스외 3인 | 11,131,906 | 18.84 | 주식 및 경영권 양수도 계약 | - |
| 2022.10.04 | (주)알파홀딩스외 2인 | 11,131,906 | 18.84 | 특수관계인간 지분 취득 | - |
| 2023.08.25 | (주)알파홀딩스외 2인 | 17,774,316 | 27.04 | 최대주주의 신주 취득 | - |
5. 주식 소유현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | (주)알파홀딩스 | 16,073,636 | 24.45 | 최대주주 |
| - | - | - | - | |
| 우리사주조합 | - | - | - | |
6. 소액주주 현황
소액주주현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액 주주수 |
전체 주주수 |
비율 (%) |
소액 주식수 |
총발행 주식수 |
비율 (%) |
||
| 소액주주 | 24,682 | 24,686 | 99.98 | 47,171,678 | 65,739,186 | 71.76 | - |
주1) 위 소액주주현황은 최근 주주명부 폐쇄일(2023.12.31) 기준입니다.
7. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적
- 당사는 감사의견 거절 사유로 2022.03.23부터 공시서류작성기준일 현재까지 주권매매거래 정지 중이므로 해당 기간동안의 주가 및 주식 거래실적을 기재하지 않습니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 |
상근 여부 |
담당 업무 |
주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 |
재직기간 | 임기 만료일 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 |
의결권 없는 주식 |
|||||||||||
| 고석주 | 남 | 1965.04 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 경영총괄 | 연세대 경영학과 SK이노베이션 종합기획실 딜로이트안진 회계법인 공인회계사 미래산업(주) 경영지원실장 SPP조선그룹 경영지원센터 전무 (주)한송네오텍 대표이사(현재) |
- | - | - | 2023.03.28~ 현재 |
2026.03.27 |
| 최진규 | 남 | 1969.01 | 사내이사 | 사내이사 | 비상근 | 경영지원 | 연세대 경제학과 한울회계법인 공인회계사 (주)알파홀딩스 대표이사(현재) (주)한송네오텍 사내이사(현재) |
- | - | 대표이사 | 2023.03.28~ 현재 |
2026.03.27 |
| 김태용 | 남 | 1965.04 | 부사장 | 사내이사 | 상근 | 사업총괄 | 부산대 고분자공학과 LG전자(주) 구매경영센터 담당 (주)한송네오텍 부사장(현재) |
- | - | - | 2022.08.22~ 현재 |
2026.03.27 |
| 양용준 | 남 | 1968.07 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | 서울대 노어노문학과 드림라인(주)에너지사업팀장 (주)한송네오텍 사외이사(현재) |
- | - | - | 2022.03.31~ 현재 |
2025.03.30 |
| 안혜준 | 여 | 1971.02 | 감사 | 감사 | 비상근 | 감사 | 연세대학교 경영학과 영화회계법인 공인회계사 솔로몬세무회계사무소 대표 삼영회계법인 공인회계사(현재) (주)한송네오텍 감사(현재) |
- | - | - | 2023.12.03~ 현재 |
2023.12.02 |
| 이정승 | 남 | 1974.06 | 상무 | 미등기 | 상근 | 재무총괄 | 고려대학교 경영전문대학원 (주)알파홀딩스 경영지원실장 (주)한송네오텍 경영지원실 상무(현재) |
- | - | - | 2020.12.03~ 현재 |
- |
| 마지완 | 남 | 1972.01 | 상무 | 미등기 | 상근 | 사업부장 | (주)한송네오텍 사업부장 (현재) | - | - | - | 2009.08.11~ 현재 |
- |
| 김영삼 | 남 | 1972.04 | 상무 | 미등기 | 상근 | 국내영업 | (주)루켄테크놀러지스 (주)유비프리시젼 기술영업 (주)한송네오텍 국내영업 담당 (현재) |
- | - | - | 2019.12.02~ 현재 |
- |
| 심재필 | 남 | 1974.02 | 이사 | 미등기 | 상근 | 설계총괄 | 한국기계연구원 (주)대우전자 연구원 (주)포시스 연구소 임원 (주)한송네오텍 설계총괄 담당 (현재) |
- | - | - | 2019.08.05~ 현재 |
- |
주1) 대표이사 및 사내이사 이대식, 사내이사 손준혁, 기타비상무이사 최진규는 2023년 03월 28일 일신상의 사유로 사임하였습니다.
주2) 사내이사 고석주, 사내이사 최진규, 사내이사 김태용은 2023년 03월 28일 정기주주총회에서 신규 선임되었으며, 같은 날 이사회에서 고석주 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다.
주3) 대표이사 및 사내이사 최영묵은 2023년 04월 12일 일신상의 사유로 사임하였습니다.
주4) 사외이사 신성현은 2023년 12월 02일 임기가 만료되었습니다.
주5) 사내이사 이정승은 2023년 12월 02일 임기가 만료되어 이후 미등기임원이 되었습니다.
나. 직원 등 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 |
비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 |
연간급여 총 액 |
1인평균 급여액 |
남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 |
기간제 근로자 |
합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) |
전체 | (단시간 근로자) |
||||||||||
| 관리/영업 | 남 | 16 | - | - | - | 16 | 5.30 | 1,037,242 | 64,828 | - | - | - | - |
| 관리/영업 | 여 | 4 | - | - | - | 4 | 8.87 | 150,916 | 37,729 | - | |||
| 생산 | 남 | 24 | - | - | - | 24 | 6.10 | 1,107,886 | 46,162 | - | |||
| 합 계 | 44 | - | - | - | 44 | 6.06 | 2,296,044 | 52,183 | - | ||||
다. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 4 | 431,657 | 107,914 | - |
2. 임원의 보수 등
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이사 | 4 | 1,500,000 | - |
| 감사 | 1 | 100,000 | - |
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| (단위 : 천원) |
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 5 | 388,095 | 77,619 | - |
2-2. 유형별
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 |
비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) |
3 | 318,095 | 106,032 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) |
1 | 46,000 | 46,000 | - |
| 감사위원회 위원 | - | - | - | - |
| 감사 | 1 | 24,000 | 24,000 | - |
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 |
- | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 |
- | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 부여받은 인원수 |
주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) |
- | - | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) |
- | - | - |
| 감사위원회 위원 또는 감사 | - | - | - |
| 업무집행지시자 등 | - | - | - |
| 계 | - | - | - |
<표2>
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 부여 받은자 |
관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의 종류 |
최초 부여 수량 |
당기변동수량 | 총변동수량 | 기말 미행사수량 |
행사기간 | 행사 가격 |
의무 보유 여부 |
의무 보유 기간 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 | |||||||||||
| 윤영석 | 퇴직자 | 2019.03.07 | 신주교부 등 | 보통주 | 80,000 | - | 80,000 | - | 80,000 | - | 2021.03.07~2026.03.06 | 1,505 | X | - |
| OOO외 20명 | 직원 | 2019.03.07 | 신주교부 등 | 보통주 | 670,000 | - | 70,000 | 45,000 | 360,000 | 265,000 | 2021.03.07~2026.03.06 | 1,505 | X | - |
| OOO외 10명 | 직원 | 2020.02.28 | 신주교부 등 | 보통주 | 390,000 | - | 70,000 | - | 280,000 | 110,000 | 2022.02.28~2027.02.27 | 1,240 | X | - |
주1) 당사는 주권매매거래 정지 중이므로 공시서류작성기준일 현재 종가를 기재하지 않습니다.
====== 작성 기준일 이후 변동사항 ======
<표2>
| (기준일 : | 보고서 제출일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 부여 받은자 |
관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의 종류 |
최초 부여 수량 |
당기변동수량 | 총변동수량 | 기말 미행사수량 |
행사기간 | 행사 가격 |
의무 보유 여부 |
의무 보유 기간 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 | |||||||||||
| 윤영석 | 전문위원 | 2019.03.07 | 신주교부 등 | 보통주 | 80,000 | - | 80,000 | - | 80,000 | - | 2021.03.07~2026.03.06 | 1,505 | X | - |
| OOO외 20명 | 직원 | 2019.03.07 | 신주교부 등 | 보통주 | 670,000 | - | 120,000 | 45,000 | 410,000 | 215,000 | 2021.03.07~2026.03.06 | 1,505 | X | - |
| OOO외 10명 | 직원 | 2020.02.28 | 신주교부 등 | 보통주 | 390,000 | - | 70,000 | - | 280,000 | 110,000 | 2022.02.28~2027.02.27 | 1,240 | X | - |
주1) 당사는 주권매매거래 정지 중이므로 공시서류작성기준일 현재 종가를 기재하지 않습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| - | - | - | - |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
2. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 출자 목적 |
출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초 장부 가액 |
증가(감소) | 기말 장부 가액 |
||
| 취득 (처분) |
평가 손익 |
||||||
| 경영참여 | - | - | - | - | - | - | - |
| 일반투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단순투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 계 | - | - | - | - | - | - | - |
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등
- 해당사항이 없습니다.
2. 대주주등과의 자산양수도 등
- 해당사항이 없습니다.
3. 대주주등과의 영업거래
- 해당사항이 없습니다.
4. 대주주등 이외의 이해관계자와의 거래
(1) 특수관계자 등 개요
당기말 현재 연결회사에 지배력 또는 유의적인 영향력을 행사하거나 연결회사가 지배력 또는 유의적의 영향력을 행사할 수 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 관계 | 기업명 및 성명 | 비고 | |
|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||
| 기업의 최대주주 등 | (주)알파홀딩스 | (주)알파홀딩스 | - |
| 종속기업 | 엔에스네오텍(주) | 엔에스네오텍(주) | - |
| (주)신화아이티 | (주)신화아이티 | - | |
| 관계기업 | (주)에어포트씨티 | (주)에어포트씨티 | - |
| - | 제이와이파트너스펀드3호 | (*1) | |
| - | 매그나플러스펀드 | (*1) | |
| - | (주)에이피오 | (*2) | |
| 기타특수관계자 | (주)알파피앤아이 | (주)알파머티리얼즈 | (*3) |
| (주)알파에너웍스 | (주)알파에너웍스 | - | |
| 팬아시아바이오펀드1호 | 팬아시아바이오펀드1호 | - | |
| (주)피플스파마코리아 | (주)피플스파마코리아 | - | |
| 알파에쿼티파트너스(주) | 알파에쿼티파트너스(주) | (*4) | |
| 개인A외2 | 개인A외2 | (*5) | |
| - | (주)알파바이오랩스 | (*6) | |
| - | (주)휴먼엔 | (*7) | |
| - | 에버그린1호투자조합 | - | |
| - | 에쓰씨엔지니어링㈜ | - | |
| - | ㈜글로스퍼홀딩스 | - | |
(*1) 당기 중 매각하여 제외하였습니다.
(*2) 당기 중 청산되어 제외하였습니다.
(*3) 전기 중 사명이 (주)알파머티리얼즈에서 (주)알파피앤아이로 변경되었습니다.
(*4) (주)알파홀딩스의 상위지배기업입니다.
(*5) (주)알파홀딩스의 대주주 및 종속회사 대표이사, 그리고 배우자 및 친족관계입니다.
(*6) 전기 중 (주)알파바이오랩스는 청산하였습니다.
(*7) 당기 중 사명이 (주)휴먼엔에서 더라미(주)로 변경되었으며, 당기 중 최대주주가 변경되어 제외하였습니다.
(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 매출 | 금융수익 | 금융비용 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)알파홀딩스 | 최대주주 | 207,776 | - | 172,090 | 651 |
| (주)알파피앤아이 | 최대주주의 관계회사 | 128,498 | - | - | 415 |
| (주)에어포트씨티 | 관계기업 | 3,435 | - | - | 11 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 매출 | 금융수익 | 금융비용 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)알파홀딩스 | 최대주주 | 217,725 | 7,228 | 45,874 | 360 |
| (주)알파바이오랩스 | 최대주주의 관계회사 | 106,780 | - | - | 158 |
| (주)알파피앤아이 | 최대주주의 관계회사 | 27,871 | - | - | 21 |
| (주)에어포트씨티 | 관계기업 | 3,600 | - | - | 5 |
| (주)에이피오 | 관계기업 | - | 8,525 | - | - |
(3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 적요 | 대여/차입 거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 차변 | 대변 | 기말 | |||
| (주)에어포트씨티(*1) | 관계기업 | 대여금 | 311,580 | - | - | 311,580 |
| (주)에이피오 | 관계기업 | 대여금 | 150,000 | - | (150,000) | - |
| 알파에쿼티파트너스(주) | 기타특수관계자 | 대여금 | - | 500,000 | (500,000) | - |
| 자 산 합 계 | 461,580 | 500,000 | (650,000) | 311,580 | ||
| (주)알파홀딩스 | 관계기업 | 차입금 | 3,000,000 | (7,550,000) | 4,550,000 | - |
| 개인A외2(*2) | 기타특수관계자 | 전환사채 | 1,400,000 | (1,400,000) | - | - |
| 부 채 합 계 | 4,400,000 | (8,950,000) | 4,550,000 | - | ||
(*1) (주)에어포트씨티에게 빌려준 대여금 311,580천원은 전기 중 전액 대손처리하였습니다.
(*2) 개인A는 (주)알파홀딩스의 대주주 및 종속회사의 대표이사이며 개인A의 배우자 및 친족관계인으로부터 제4회차 전환사채의 조기상환 청구에 따라 만기전 재취득 하였습니다.
| <전기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 적요 | 대여/차입 거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 차변 | 대변 | 기말 | |||
| (주)에어포트씨티 | 관계기업 | 대여금 | 101,580 | 210,000 | - | 311,580 |
| (주)에이피오 | 관계기업 | 대여금 | - | 250,000 | (100,000) | 150,000 |
| 자 산 합 계 | 101,580 | 460,000 | (100,000) | 461,580 | ||
| 개인A외2 | 기타특수관계자 | 전환사채 | 1,400,000 | - | - | 1,400,000 |
| (주)알파홀딩스 | 최대주주 | 전환사채 | 6,000,000 | (6,000,000) | - | - |
| (주)알파홀딩스 | 최대주주 | 차입금 | - | - | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 부 채 합 계 | 7,400,000 | (6,000,000) | 3,000,000 | 4,400,000 | ||
(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 미수수익 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| (주)알파홀딩스 | 최대주주 | - | - | - | 166,387 | - | - | - |
| (주)알파에너웍스 | 기타특수관계자 | 69,300 | - | - | - | - | - | - |
| <전기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 미수수익 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| (주)알파홀딩스 | 최대주주 | - | - | - | - | - | 3,000,000 | 300,000 |
| ㈜알파에너웍스 | 기타특수관계자 | 69,300 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜알파피앤아이 | 기타특수관계자 | - | - | - | - | - | - | 150,000 |
| (주)에어포트씨티 | 관계기업 | - | - | - | - | - | - | 4,000 |
| (주)에이피오 | 관계기업 | - | 150,000 | 6,037 | - | - | - | - |
(5) 특수관계자와의 지분거래내역 등은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 특수관계자명 | 구 분 | 거래내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)에이피오 | 관계기업 | 유상증자 | - | 5,000 |
| (주)알파홀딩스 | 최대주주 | 유상증자 | 7,300,009 | - |
| 합 계 | 7,300,009 | 5,000 | ||
(6) 주요 경영진에 대한 보상
연결회사가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
|
구 분 |
당기 | 전기 |
|---|---|---|
|
급여 |
585,069 | 881,002 |
|
퇴직급여 |
92,803 | 130,078 |
|
합 계 |
677,872 | 1,011,080 |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황
| 신고일자 | 제목 | 신고내용 | 진행사항 |
|---|---|---|---|
| 2021.10.27 | 주요사항보고서(유상증자결정) |
ㅇ 주요내용 |
- 기 신고내용에서 납입일이 2023.08.24로 변경되어 납입 완료함 |
| 2023.11.06 | 주요사항보고서(유형자산양도결정) | ㅇ 주요내용 - 서울사옥 토지 및 건물 매각의 건 - 양도목적 : 차입금 상환, 운영자금, 투자재원 확보 - 양도금액 : 20,500,000,000원(건물분 부가세 별도) 1) 계약금(15%) : 3,075,000,000원(2023년 11월 06일 지급완료) 2) 잔 금(85%) : 17,425,000,000원(2023년 12월 15일 지급예정) |
- 2023년 11월 06일 매매계약 체결 및 계약금 수령 완료함 - 2023년 12월 15일 잔금 수령 완료함 |
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건
- 해당사항이 없습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 해당사항이 없습니다.
다. 채무보증 현황
- 해당사항이 없습니다.
라. 채무인수 약정 현황
- 해당사항이 없습니다.
마. 그 밖에 우발채무 등
(1) 기업은행 등 금융기관과 팩토링,외상매출채권담보대출(전자방식 포함), 어음할인 등의 약정을 체결하고 있습니다.
(2) 담보제공 자산내용
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 종류 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 | 비고 |
| 유형자산 | 토지,건물,기계장치 | 4,168,476 | 1,200,000 | 기업은행 | 운전자금대출 담보 | 구미본점 사옥 |
| 유형자산 | 토지 | 3,888,383 | 2,376,000 | 하나은행 | 시설자금대출 담보 | 평택 토지 |
| 금융자산 | 외화예금 | 52,865 | USD 41,000 | 기업은행 | 해외매출 계약이행보증 | - |
| 금융자산 | 외화예금 | 177,293 | USD 137,500 | 대구은행 | 해외매출 계약이행보증 | - |
| 금융자산 | 원화예금 | 165,000 | 165,000 | 신한은행 | 해외매출 계약이행보증 | - |
| 유형자산 | 토지, 건물, 기계 | 7,991,323 | 7,253,560 | 기업은행 | 시설자금대출 담보 | ㈜신화아이티 |
| 합계 | 16,443,340 | 10,994,560 USD 178,500 |
||||
(3) 연결회사의 채무를 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, JPY, 천원) |
| 보 증 제 공 자 | 보증수혜자 | 보증금액 | 지급보증의 내용 |
|---|---|---|---|
| 한국무역보험공사 | 기업은행 | 900,000 | 기업은행 무역금융 대출 관련 보증 |
| 서울보증보험 | 제거래처 | 983,999 | 이행보증보험 |
| (주)알파홀딩스 | 한국무역보험공사 | 900,000 | 이행연대보증 |
| (주)알파홀딩스 | 기업은행 | 120,000 | 이행연대보증 |
| 신용보증기금 | 중소기업은행 | 1,254,500 | 대출관련보증 |
| 대표이사 | 중소기업은행 | 3,786,218 | 대출관련보증 |
| 서울보증보험 | 제거래처 | 610,974 | 이행보증보험 |
(4) 금융기관과 다음과 같은 금융약정(한도)을 체결하고 있습니다.
| (단위: USD, JPY, 천원) |
| 금융기관명 | 구 분 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 운전자금대출 | 2,000,000 | 1,854,000 |
| 무역어음대출 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 운전자금대출 | 4,632,000 | 4,237,000 | |
| 시설자금대출 | 4,060,000 | 2,973,600 | |
| 한국무역보험공사 | 기업은행 무역금융 대출 관련 보증 |
900,000 | 900,000 |
| 중소기업진흥공단 | 운전자금 | 150,000 | 24,960 |
| 일반거래처 (특수관계자) |
운전자금 | 2,445,000 | 2,445,000 |
| (주)알파홀딩스 | 운전자금대출 | 3,000,000 | - |
(5) 사용제한 금융상품내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 예금의 종류 | 당기말 | 전기말 | 사용제한 내용 | 금융기관 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타유동금융자산 | 정기예금 | - | 30,000 | 지급보증관련 담보제공 | 기업은행 |
| 정기적금 | - | 367,277 | 차입금관련 담보제공 | 대구은행 | |
| 기타비유동금융자산 | 정기예금 | 395,158 | - | 하자이행보증 담보제공 | 신한은행 |
| 합 계 | 395,158 | 397,277 | - | - | |
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 수사 사법기관의 제재현황
- 해당사항이 없습니다.
나. 행정기관의 제재현황
1) 한국거래소의 제재현황
| (기준일 : 2023년 12월 31일) | (단위 : 천원) |
| 일자 | 대상자 | 처벌 또는 조치내용 | 금전적 제재금액 | 사유 | 근거법령 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.03.23 | 회사 | 관리종목 지정 및 주권매매거래정지 | - | 상장폐지사유 발생(감사의견 거절) | 코스닥시장상장규정 제53조 및 동규정시행세칙 제58조(별표 10) | - |
| 2022.03.23 | 회사 | 투자주의 환기종목 지정 | - | 내부회계관리제도 비적정 등 | 코스닥시장상장규정 제52조 및 동규정시행세칙 제48조(별표9) | - |
| 2022.07.21 | 회사 | 불성실공시법인지정(부과벌점 2.5점) | - | 전환사채권 발행결정 철회 | 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조 | - |
| 2022.08.03 | 회사 | 상장적격성 실질심사 대상 | - | 관리종목 또는 투자주의환기종목의 경영권 변동 | 코스닥시장상장규정 제18조 및 동규정시행세칙 제19조 | - |
| 2022.08.17 | 회사 | 관리종목 지정사유 추가 | - | 반기검토(감사)의견 비적정 | 코스닥시장상장규정 제53조 및 동규정시행세칙 제58조(별표) | - |
| 2022.12.02 | 회사 | 불성실공시법인지정(부과벌점 7.0점) | - | 유상증자 납입기일 6개월 이상 변경 | 코스닥시장공시규정 제29조 및 제32조 | - |
| 2022.12.12 | 회사 | 투자주의환기종목 지정사유 추가 | - | 반기 검토(감사)의견 비적정 | 코스닥시장상장규정 제52조 및 동규정시행세칙 제48조(별표 9) | - |
| 2023.04.14 | 회사 | 관리종목 지정 및 주권매매거래정지 | - | 상장폐지사유 발생(감사의견 거절) | 코스닥시장상장규정 제53조 및 동규정시행세칙 제58조(별표 10) | - |
====== 작성 기준일 이후 변동사항 ======
1) 한국거래소의 제재현황
| (기준일 : 보고서 제출일) | (단위 : 천원) |
| 일자 | 대상자 | 처벌 또는 조치내용 | 금전적 제재금액 | 사유 | 근거법령 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024.01.24 | 회사 | 상장적격성 실질심사 사유 추가 | - | 감사의견 변경 | 코스닥시장상장규정 제56조제1항제3호카목 | - |
| 2024.01.25 | 회사 | 관리종목 해제 | - | 상장폐지사유 해소(감사의견 변경) | 코스닥시장상장규정 제53조 및 동규정시행세칙 제58조(별표 10) | - |
| 2024.03.11 | 회사 | 상장적격성 실질심사 대상 결정 | - | 종합적 요건에 의한 검토 결과 | 코스닥시장상장규정 제56조제1항제3호 | - |
| 2024.03.12 | 회사 | 관리종목 지정 | - | 상장적격성 실질심사 대상 결정 | 코스닥시장상장규정 제53조 및 동규정시행세칙 제58조(별표 10) | - |
| 2024.03.18 | 회사 | 투자주의환기종목 해제 | - | - 내부회계관리제도 비적정 사유 해소 등 - 반기 검토(감사)의견 비적정 사유 해소 |
코스닥시장상장규정 제52조 및 동규정시행세칙 제48조(별표 9) | - |
2) 금융감독원의 제재현황
| (기준일 : 보고서 제출일 현재) | (단위 : 천원) |
| 일자 | 대상자 | 처벌 또는 조치내용 | 금전적 제재금액 | 사유 | 근거법령 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024.03.15 | 회사 | 경고 | - | 대량보유 보고의무 위반 | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제147조 | - |
다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
- 해당사항이 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
1) 상장폐지사유의 해소 등
당사는 2024년 1월 24일, 2022년 사업연도 재감사의견이 적정으로 변경됨에 따라 전기의 감사의견 관련 형식적 상장폐지사유가 해소되었습니다. 현재 한국거래소에서상장적격성 실질심사가 진행 중이며, 심의 결정이 있을 때까지 주권거래가 정지될 예정입니다.
2) 최대주주 등과의 대여 및 차입 계약
당사는 보고기간 후 사건으로 종속기업인 (주)신화아이티와 2,000백만원의 대여약정을 체결하였으며, 감사보고서일 현재 대여금액은 985백만원이고, (주)알파홀딩스로부터 950백만원의 차입 및 대여거래가 있었습니다.
나. 중소기업기준 검토표
 |
|
중소기업기준검토표 |
나. 보호예수 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 6,642,410 | 2023년 09월 22일 | 2024년 09월 22일 | 1년 | 사모증자 | 65,739,186 |
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (단위 : 원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 |
지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 엔에스네오텍(주) | 2020.12.07 | 서울시 강남구 선릉로 | 2차전지 관련 소재, 부품 및 장비의 제조, 판매, 서비스업 외 | 1,475,900 | 의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호) |
해당없음 |
| (주)신화아이티 | 2006.07.10 | 충북 청주시 흥덕구 송절로 | 2차전지 부품 소재 및 설비 외 | 12,760,463 | 의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호) |
해당 |
2. 계열회사 현황(상세)
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | - | - | - |
| - | - | ||
| 비상장 | - | - | - |
| - | - |
3. 타법인출자 현황(상세)
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, 주, %) |
| 법인명 | 상장 여부 |
최초취득일자 | 출자 목적 |
최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 |
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|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부 가액 |
취득(처분) | 평가 손익 |
수량 | 지분율 | 장부 가액 |
총자산 | 당기 순손익 |
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| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||
주1) 당사는 소규모기업에 해당하여 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 기재하지 않습니다.
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
- 해당사항이 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항이 없습니다.
