사 업 보 고 서
(제 9 기)
사업연도 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
2023년 12월 31일 | 까지 |
금융위원회 | |
한국거래소 귀중 | 2024년 03월 20일 |
제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
회 사 명 : | 티이엠씨 주식회사 |
대 표 이 사 : | 유원양 |
본 점 소 재 지 : | 충청북도 보은군 삼승면 남부로 3750-148 |
(전 화) 070-4164-2281 | |
(홈페이지) http://temc.co.kr/ | |
작 성 책 임 자 : | (직 책) 부사장 (성 명) 김성곤 |
(전 화) 070-4164-2281 | |
【 대표이사 등의 확인 】
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대표이사등의 확인_1 |
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황
가-1. 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사) |
구분 | 연결대상회사수 | 주요 종속회사수 |
|||
---|---|---|---|---|---|
기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
상장 | - | 1 | - | 1 | 1 |
비상장 | 2 | 7 | - | 9 | - |
합계 | 2 | 8 | - | 10 | 1 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
1-1. 연결대상회사의 변동내용
구 분 | 자회사 | 사 유 |
---|---|---|
신규 연결 |
오션브릿지(주) (주1) | 지분 취득 |
(주)제일이엔지 | 오션브릿지(주) 지분 취득에 따른 편입 | |
(주)와이에이치티 | 오션브릿지(주) 지분 취득에 따른 편입 | |
우시해교전자기술 | 오션브릿지(주) 지분 취득에 따른 편입 | |
YH-TECH Kft | 오션브릿지(주) 지분 취득에 따른 편입 | |
OCEANBRIDGE USA INC. | 오션브릿지(주) 지분 취득에 따른 편입 | |
OCEANBRIDGE HUNGARY KFT | 오션브릿지(주) 지분 취득에 따른 편입 | |
(주)셀렌텍 | 지분 취득 | |
연결 제외 |
- | - |
- | - |
주1) 당사는 당기 중 오션브릿지(주)의 보통주를 3,340,655주를 취득하였으며, 이로 인해 당사는 오션브릿지(주)의 지분 33.40%를 보유한 최대주주가 되었습니다.
자세한 사항은2023년 11월 30일 최초 제출한 "합병등종료보고서"를 참고하시기 바랍니다.
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 "티이엠씨 주식회사"이며, 영문으로는 "TEMC CO., Ltd." 입니다.
다. 설립일자 및 존속기간
당사는 2015년 1월 26일에 설립되어 반도체용 특수가스를 전문적으로 생산 및 판매하고 있습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소
구 분 | 내 용 |
주소 | 충북 보은군 삼승면 남부로 3750-148 |
전화번호 | 043-298-3333 |
홈페이지 | http://www.temc.co.kr |
마. 중소기업 등 해당 여부
중소기업 해당 여부 | 해당 | |
벤처기업 해당 여부 | 해당 | |
중견기업 해당 여부 | 미해당 |
바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업
당사는 반도체 공정용 특수가스를 전문적으로 제조하는 기업입니다. 가스 합성 및 수전해 기술, 희귀가스를 추출 및 분리하는 기술, 특수가스를 정제ㆍ혼합ㆍ충전하는 기술을 비롯하여 특수가스 제조의 모든 공정을 내재화한 기술을 보유하고 있습니다. 당사는 특수가스 생산에 필요한 Total 기술을 이용하여 반도체 공정에서 사용하는 특수가스 제조를 국산화하고 있습니다.
사업에 대한 상세한 내용은 동 공시서류 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.
사. 신용평가에 관한 사항
(1) 신용평가 등급
평가일 | 재무기준일 | 평가회사 | 신용등급 |
2020.04.19 | 2019.12.31 | 이크레더블 | BB |
2022.02.23 | 2020.12.31 | 이크레더블 | BB+ |
2023.02.21 | 2021.12.31 | 이크레더블 | BB+ |
2024.02.21 | 2022.12.31 | 이크레더블 | BBB |
(2) 신용등급의 정의
신용등급 | 등급정의 | 누적분포도 | |
AAA | AAA | 채무이행 능력이 최고 우량한 수준임. | 0.01% |
AA | AA+ | 채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA 보다는 다소 열위한 요소가 있음. | 0.05% |
AA | |||
AA- | |||
A | A+ | 채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움. | 0.5% |
A | |||
A- | |||
BBB | BBB+ | 채무이행 능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음. | 12% |
BBB | |||
BBB- | |||
BB | BB+ | 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음. | 40% |
BB | |||
BB- | |||
B | B+ | 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임. | 83% |
B | |||
B- | |||
CCC | CCC+ | 현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. |
92% |
CCC | |||
CCC- | |||
CC | CC | 채무불이행이 발생할 가능성이 높음. | 94% |
C | C | 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음. | 98% |
D | D | 현재 채무불이행 상태에 있음. | 100% |
NCR | NCR | 허위 및 위/변조자료 제출 등 부정당한 행위가 확인되어 기존의 등급을 취소·정지·변경 | - |
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
주권상장 (또는 등록ㆍ지정)현황 |
주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자 |
특례상장 유형 |
---|---|---|
코스닥시장 상장 | 2023년 01월 19일 | 기술성장기업의 코스닥시장 상장 |
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
당사의 본점은 충청북도 보은군 삼승면 남부로 3750-148이며, 설립일 이후 보고서기준일 현재까지의 본점 소재지의 변경은 다음과 같습니다.
내용 | 변경월 | 주소 |
회사설립 | 2015.01 | 충청북도 청주시 상당구 가덕면 국전삼항길 130 |
본점이전 | 2020.03 | 충청북도 보은군 삼승면 남부로 3750-148 |
경영진 및 감사의 중요한 변동
변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 |
|
---|---|---|---|---|
신규 | 재선임 | |||
2020.02.16 | - | - | - | 사내이사 장성하 |
2021.03.31 | 정기주총 | - | 사내이사 유원양 사내이사 전상훈 사내이사 송창근 감 사 고재순 |
- |
2021.03.31 | - | - | 대표이사 유원양 | - |
2022.03.18 | 임시주총 | 사내이사 김성곤 사외이사 김문갑 사외이사 이영세 감 사 이용희 |
- | 감 사 고재순 |
주1) 당사는 2024년 03월 28일 개최 예정인 제9기 정기주주총회에서 사내이사 유원양, 사내이사 전상훈, 사내이사 송창근을 재선임할 예정입니다. 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
주2) 주총 종류가 "-" 기재된 경우, 이사회에서 신규선임, 재선임 또는 해임 했음을 의미합니다.
다. 최대주주의 변동
해당사항 없음.
라. 상호의 변경
해당사항 없음.
마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과
해당사항 없음.
바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
구분 | 일자 | 내용 | 비고 |
티이엠씨(주) | 2023.10.12 | (최초) 오션브릿지(주) 타법인 주식 취득 결정 | 주1) |
2023.11.30 | (정정) 오션브릿지(주) 타법인 주식 취득 결정 | ||
2023.11.30 | 합병등종료보고서 |
주1) 오션브릿지(주) 타법인 주식 취득 결정
가. 주요 종속회사
당사는 2023년 10월 12일 이사회 결의 및 주요사항보고서(타법인주식취득결정)를 통해 오션브릿지(주)의 보통주식 3,340,655주를 팬아시아반도체소재 유한회사로부터 취득하기로 결정하였습니다. 이후 2023년 11월 30일자로 합병등종료보고서를 제출하였고 이로 인해 당사는 오션브릿지(주)의 지분 33.40%를 보유하게 되었습니다.
구분 | 내용 |
양수 대상회사 | 오션브릿지 주식회사 |
양수인 | 티이엠씨 주식회사 |
양도인 | 팬아시아반도체소재 유한회사 |
양수주식수(주) | 3,340,655 주 |
양수금액(원) | 65,110,469,280 원 |
거래대금(지급방법) | 자체자금, 현금지급 |
나. 주요 종속회사 재무정보
(단위 : 원) |
오션브릿지(주) | 당기말 | 전기말 |
자산총액 | 122,1229,486,613 | 119,607,055,148 |
부채총액 | 16,329,945,984 | 24,384,518,080 |
자본총액 | 105,799,540,629 | 95,222,537,068 |
매출액 | 100,055,250,321 | 127,933,57,431 |
영업이익 | 18,013,160,001 | 23,702,472,801 |
당기순이익 | 14,528,037,059 | 16,792,127,936 |
(*) 최근 결산기 재무현황은 2023년 말 별도 재무제표 기준입니다.
다. 주요 종속회사의 업종 또는 주된 사업
오션브릿지(주)는 반도체 공정용 화학재료와 반도체FAB(전공정 생산라인) 설비 등에 적용되는 장비를 생산하고 있으며 전지 공장에 기본적인 인프라 설비인 2차전지 장비도 영위하고 있습니다. 화학재료 부문은 HCDS, TiCI4, BDEAS 등 전구체와 Si2H6 등 특수가스를 비롯한 케미칼 제품을 생산하여 공급하고 있습니다.
오션브릿지(주)의 주요 종속회사는 (주)제일이엔지와 (주)와이에이치티가 있습니다.
라. 관련 공시 제출 일자
구분 | 제출일자 | 비고 |
주요사항보고서 (타법인주식및출자증권취득결정) |
최초 : 2023년 10월 12일 정정 : 2023년 11월 30일 |
본 공시는 당기 중 58,838,956,515원에서 58,572,807,445원으로 대금 잔금이 조정되었습니다. |
합병등종료보고서 (자산양수도) |
최초 : 2023년 11월 30일 | - |
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
당사의 정관 상 사업의 목적사업은 다음과 같습니다.
목적사업 | 비고 |
1. 반도체용 가스 제조업 2. 일반 산업용 가스 제조업 3. 의료용 가스 제조업 4. 화학물질 및 화학제품 제조업 5. 반도체용가스, 일반 산업용가스, 의료용가스, 화학물질, 화학제품 정제ㆍ충전ㆍ판매ㆍ저장업 6. 표준물질 제조ㆍ충전ㆍ판매ㆍ저장업 7. 기초무기화학물질 제조업 10. 가스시설시공업 11. 가스 설비 밸브 및 자재류 제조업 14. 물질성분 검사 및 분석업 17. 각호에 관련된 도ㆍ소매업 18. 각호에 관련된 무역업 19. 각호와 관련된 사업일체 |
영위하는 사업 |
8. 반도체용 장비 제조업 9. 가스공급시설 설계 및 제조업 12. 폐기물 처리업 13. 컨테이너 제조업, 판매 및 임대업 15. 위험물품보관업 16. 부동산임대업 |
영위하고 있지 않은 사업 |
아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
연월 |
주요 내용 |
2015.01 |
티이엠씨 법인설립 |
2015.06 |
ISO9001 인증 |
2015.07 |
Plant 1(청주공장) 완공 |
2015.12 |
벤처기업인증 |
2016.03 |
NHNI 투자 유치 |
2016.08 |
K-NET 투자 유치 |
2016.10 |
AP System Global Certificate. (H2/Ne) Magnachip Excimer Laser 양산납품 |
2016.12 |
Gigaphoton Global Certificate.(Ar/Xe/Ne) |
2017.01 |
R&D Center 설립 AP System Global Certificate. (HCl/H2/Ne) Gigaphoton Global Certificate. (Kr/Ne) Cymer Global Certificate. (Kr/Ne) |
2017.05 |
Plant 2(보은공장, ATS)완공 |
2017.11 |
TOSHIBA Excimer Laser Sample Test Complete 지유 투자 유치 |
2018.07 |
SK Hynix 기술혁신기업 선정(1차 협력사) |
2018.09 |
반도체 협회 재료평가사업 선정(삼성반도체, SK Hynix, 동부하이텍) |
2018.12 |
제55회 무역의 날 500만불 수출탑 수상 기술보증기금 스타벤처기업 선정 |
2019.07 |
충북 청년일자리 우수기업 선정 |
2019.10 |
충북 품질경영 우수기업 선정 충북 일류벤처기업 선정 |
2019.12 |
제56회 무역의 날 1,000만불 수출탑 수상 |
2020.04 |
산자부 소재기술개발 과제 |
2020.08 |
L&S 벤처캐피탈 外 투자 유치 |
2020.09 |
Plant 4(보은공장, CTS) 부지매입 |
2020.10 |
포스코기술투자㈜ 계열 펀드 투자 유치 (1차) 충북 중소기업대상 수상 |
2020.12 |
제57회 무역의날 2,000만불 수출탑 수상 |
2021.06 |
Plant 3(보은공장, BTS)완공 |
2021.09 |
보은군 투자협약 체결 |
2021.10 |
중소기업기술혁신대전 대통령표창 수상 |
2021.11 |
강소기업 100+ 선정(소재,부품,장비 강소기업) |
2021.12 |
제58회 무역의날 3,000만불 수출탑 수상 |
2022.02 |
삼성벤처투자㈜ 계열 펀드 투자 유치 포스코기술투자㈜ 계열 펀드 투자 유치 (2차) |
2022.05 |
한화투자증권 외 투자 유치 |
2022.06 |
상장특례 기술평가 완료 (기술평가등급: A) |
2023.01 | 코스닥시장 상장 |
2023.12 | 제60회 무역의 날 2억불 수출탑 수상 |
3. 자본금 변동사항
당사의 자본금 변동사항은 년도별로 각각 다음과 같습니다.
2020년도 변동사유는 2020년 2월 16일 액면분할(5,000원→500원)을 진행하였으며,2020년 2월 18일 무상증자(1주당 1주 비율)을 진행하였습니다. 또한 2020년 8월과 10월 유상증자를 진행하여 각각 보통주 380,956주, 보통주 380,956주를 발행하였습니다.
2021년도 변동사유는 2021년 1월 15일 상환전환우선주 1,326,760주가 보통주 1,326,760주로 전환되었습니다.
2022년도 변동사유는 2022년 2월에 유상증자 2건을 진행하여 각각 보통주 294,793주, 보통주 294,793주를 발행하였습니다. 또한 2022년 5월 6일 임직원이 주식매수선택권 101,600주를 행사함에 따라 신주식을 발행하여 교부하였습니다. 그리고 2022년 5월 유상증자를 진행하여 보통주 142,218주를 발행하였습니다. 또한, 2022년 5월26일 무상증자(1주당 0.5주 비율)을 진행하였습니다.
2023년 변동사유는 2023년 1월 19일 코스닥 시장에 상장을 하면서 1,800,000주를 공모하였습니다. 이후 2023년 5월 16일 임직원이 주식매수선택권 3,000주를 행사함에 따라 신주식을 발행하여 교부하였습니다.
(단위 : 원, 주) |
종류 | 구분 | 제9기 (2023년말) |
제8기 (2022년말) |
제7기 (2021년말) |
제6기 (2020년말) |
제5기 (2019년말) |
---|---|---|---|---|---|---|
보통주 | 발행주식총수 | 10,626,114 | 8,823,114 | 5,048,672 | 3,721,912 | 148,000 |
액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 5,000 | |
자본금 | 5,313,057,000 | 4,411,557,000 | 2,524,336,000 | 1,860,956,000 | 740,000,000 | |
우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | 1,326,760 | 66,338 |
액면금액 | - | - | - | 500 | 5,000 | |
자본금 | - | - | - | 663,380,000 | 331,690,000 | |
기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
액면금액 | - | - | - | - | - | |
자본금 | - | - | - | - | - | |
합계 | 자본금 | 5,313,057,000 | 4,411,557,000 | 2,524,336,000 | 2,524,336,000 | 1,071,690,000 |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
(기준일 : | 2023.12.31 | ) | (단위 : 주) |
구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
---|---|---|---|---|---|
보통주 | 우선주 | 합계 | |||
Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 50,000,000 | 3,000,000 | 53,000,000 | - | |
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 10,626,114 | 1,326,760 | 11,952,874 | - | |
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | - | 1,326,760 | 1,326,760 | - | |
1. 감자 | - | - | - | - | |
2. 이익소각 | - | - | - | - | |
3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - | |
4. 기타 | - | 1,326,760 | 1,326,760 | 보통주 전환 | |
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 10,626,114 | - | 10,626,114 | - | |
Ⅴ. 자기주식수 | 6 | - | 6 | - | |
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 10,626,108 | - | 10,626,108 | - |
주) 당사 정관은 발행할 주식의 총수를 50,000,000주로 정하고 있으며, 동 범위 내에서 종류주식의 발행한도는 3,000,000주입니다.
자기주식 취득 및 처분 현황
(기준일 : | 2023.12.31 | ) | (단위 : 주) |
취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
배당 가능 이익 범위 이내 취득 |
직접 취득 |
장내 직접 취득 |
보통주 | - | - | - | - | - | - |
우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
장외 직접 취득 |
보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
공개매수 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
소계(a) | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
신탁 계약에 의한 취득 |
수탁자 보유물량 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | |
우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
현물보유물량 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
소계(b) | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
기타 취득(c) | 보통주 | - | 6 | - | - | 6 | - | ||
우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
총 계(a+b+c) | 보통주 | - | 6 | - | - | 6 | - | ||
우선주 | - | - | - | - | - | - |
다. 다양한 종류의 주식 발행현황
해당사항 없음.
5. 정관에 관한 사항
가. 정관변경이력
정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
---|---|---|---|
2020.03.30 | 제5기 정기주총 |
- 제2조 (본회사의 본점 및 지점의 소재지) | - 본점 변경 |
2020.04.20 | 임시주총 | - 제10조의1 (주식매수선택권) | - 조문 정비 |
2021.12.15 | 임시주총 | - 제10조의1 (주식매수선택권) - 제54조 (정관시행일) |
- 비상장회사, 비상장벤처회사, 상장회사 구분 - 제3자배정 유상증자 비율 명확화 |
2022.03.31 | 제7기 정기주총 |
- 정관 전면 개정 | - 코스닥시장 상장준비과정에서 상법 및 코스닥상장법인 표준정관에 의거, 정관 전면 개정 |
2022.05.26 | 임시주총 | - 제2조 (목적) - 제4조 (공고방법) - 제11조 (주식매수선택권) - 제12조 (신주의 동등배당) - 제17조의2 (사채발행에 관한 준용규정) - 제17조의3 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) - 제54조 (이익배당) |
- 사업 목적 추가 - 공고방법 명확화 - 기타 조문 정비 |
2023.03.28 | 제8기 정기주총 |
- 제40조 (위원회) | - 내부거래위원회 설치 의무화 |
2024.03.28 | 제9기 정기주총 |
- 제18조 (전환사채의 발행) - 제19조 (신주인수권부사채의 발행) |
- 발행한도 상향 |
주1) 본 보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2023년 03월 28일입니다.
주2) 2024년 3월 28일 개최 예정인 제9기 정기주주총회에서 상기의 정관 변경 안건이 포함되어 있습니다. 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
나. 사업목적 현황
구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
---|---|---|
1 | 반도체용 가스 제조업 | 영위 |
2 | 일반 산업용 가스 제조업 | 영위 |
3 | 의료용 가스 제조업 | 영위 |
4 | 화학물질 및 화학제품 제조업 | 영위 |
5 | 반도체용가스. 일반 산업용가스, 의료용가스, 화학물질, 화학제품 정제 * 충전 * 판매 * 저장업 |
영위 |
6 | 표준물질 제조 * 충전 * 판매 * 저장업 | 영위 |
7 | 기초무기화학물질 제조업 | 영위 |
8 | 가스시설시공업 | 영위 |
9 | 가스 설비 밸브 및 자재류 제조업 | 영위 |
10 | 물질성분 검사 및 분석업 | 영위 |
11 | 각호에 관련된 도·소매업 | 영위 |
12 | 각호에 관련된 무역업 | 영위 |
13 | 각호와 관련된 사업일체 | 영위 |
14 | 반도체용 장비 제조업 | 미영위 |
15 | 가스공급시설 설계 및 제조업 | 미영위 |
16 | 폐기물 처리업 | 미영위 |
17 | 컨테이너 제조업, 판매 및 임대업 | 미영위 |
18 | 위험물품보관업 | 미영위 |
19 | 부동산임대업 | 미영위 |
다. 정관상 사업목적 추가 현황표
구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
1 | 가스시설시공업 | 2022.05.26 |
(1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적
당사는 사업 특성상 가스시설 구축시, 상황에 따라 참여가 필요하여 사업 목적을 추가하였습니다.
(2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
가스 제작을 위한 시설을 보안 문제로 시장의 규모 및 성장성은 크지 않으나, 회사의 정보를 보호하기 위하여 필요합니다.
(3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등
해당 사업과 관련한 추가의 투자 계획은 없습니다.
(4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)
당사 공정기술그룹에서 담당하고 있습니다.
(5) 기존 사업과의 연관성
회사의 정보를 보호하기 위하여 필요합니다.
(6) 주요 위험
기존 사업에 부대되는 사업으로, 주요 위험은 기존 사업내용과 동일합니다.
(7) 향후 추진계획
기존 연관 사업 외에 추가 확정 계획은 없습니다.
(8) 미추진 사유
해당사항 없습니다.
II. 사업의 내용
당사가 영위하는 사업의 내용을 이해하기 위하여 필요한 용어에 대한 참고 해설은 다음과 같습니다.
용어 |
설명 |
반도체 8대 공정 |
① 웨이퍼 공정 ② Oxidation 산화막 공정 ③ Photo 포토 공정 ④ Etching 에칭 공정 ⑤ CVD / Diffusion 증착 공정 ⑥ 금속 배선 공정 ⑦테스트 공정 ⑧ 패키징 공정으로 분류됨 |
웨이퍼 제조 공정 |
실리콘을 단결점으로 성장시킨 후 생성된 잉곳(ingot)을 얇게 가공하여 웨이퍼를 제조하는 공정으로 고순도 수소(H2)와 고순도 모노실란(SiH4), 삼염화실란(SiHCI2)이 이용되고 있음. 특히 모노실란과 삼염화실란은 실리콘이 포함된 가스로 실리콘의 증착에 이용되며, 고순도 실리콘 제조에 필수적임 |
Oxidation 산화막 공정 |
웨이퍼에 절연막 역할을 하는 산화막을 형성하여 회로와 회로 사이에 누설전류가 흐르는 것을 차단하는 작업. 웨이퍼에 막을 입히는 산화공정의 방법에는 열을 통한 열산화(Thermal Oxidation), 플라즈마 보강 화학적 기상 증착(PECVD), 전기 화학적 양극 처리 등 방법이 있음. |
포토 및 리소그래피 |
반도체 소자의 성능이 발전함에 따라서 소자의 크기가 중요하기 때문에 회로 패턴 선폭 또한 중요한 요인임. -ASML : 대표적인 포토 공정 장비를 제조하는 회사 (EUV 장비) |
에칭 및 클리닝 공정 |
주로 SiF4, CF4, C3F8, C2F6, CHF3, CCIF3 등 불소계 가스가 적용되고 있으며, 웨이퍼를 세정하는 클리닝 공정에는 에칭 공정과 유사한 NF3, CF4, C2F6 등 불소계 가스가 사용되고 있음. |
증착 및 이온주입 공정 |
P형과 N형 반도체를 제조하는 도핑 공정에는 AsH3, H2S, GeH3, SbH3, AsCI3, AsF3, PcI3, B2H6, BF3 등의 특수가스가 적용되며, 웨이퍼의 어닐링(열처리) 공정에는 질소와 수소가스를 적용하고 있음. 이후 반도체 칩의 표면에 보호막, 절연막, 반사방지막 등을 입히는 패시베이션 공정에서는 O2, SiH4, PH3 등이 이용됨 |
패키징 및 검사공정 |
패키징 공정에서는 주로 포장하기 직전 오염물질로부터 반도체를 보호하기 위한 블랜켓팅(Blanketing) 공정이 적용되며, 보호용 가스로 아르곤(Ar), 헬륨(He), 질소(N2) 등을 주입함 |
ppm |
Parts Per Million (백만분의 1) |
ppb |
Parts Per Billion (십억분의 1) |
일반가스 |
자연계에 존재하는 가스를 산업용에 그대로 적용한 가스 |
혼합가스 |
순수한 가스 2종을 혼합하여 산업분야에 이용하는 가스 |
특수가스 |
화학공정 및 분리/정제 공정을 거친 특수목적용 가스 |
희귀 가스 (Rare Gas) |
공기중에 극히 일부분의 극미량만이 존재하는 가스로써, 네온(Ne), 크립톤(Kr), 제논(Xe), 라돈(Rn)과 같은 가스 |
할로겐 가스 (Halogen Gas) |
원소주기율 표상에 7족에 위치하는 분자들 또는 그와 결합된 혼합물로써, 불소(F2), 염소(Cl2), 브로민(Br2), 이오딘(I2) 등의 분자 또는 그와 결합된 가스 HF, HCI, BF3, BCI3등과 같은 가스 |
습식 식각 (Wet etching) |
용액을 이용하여 화학적인 반응을 통해 식각하는 방법 |
건식 식각 (Dry etching) |
비활성 기체, 이온 등을 이용해 식각하는 방법 습식 식각에 비해 비용이 비싸고 까다로운 단점이 있으나, 최근 나노스케일로 집접화되는 반도체 기술변화에 따라 회로선폭 역시 미세해지고 이에 따른 수율을 높이기 위한 방법으로 건식 식각이 확대되고 있음 |
메모리 반도체 (Memory Semiconductor) |
정보를 저장하는 목적으로 사용하는 반도체 -D램: 휘발성 메모리로 데이터를 임시저장하여 작업을 빠르게 처리하는 역할 수행 → 주요기업: 삼성전자㈜, SK하이닉스㈜, 마이크론 -낸드 플래시: 비휘발성 메모리로 데이터 장기간 저장 수행 → 주요기업: 삼성전자㈜, SK하이닉스㈜, Kioxia, 웨스턴디지털, 마이크론, 인텔 |
비메모리 반도체 (Non-memory Semiconductor) |
연산, 추론 등 정보처리 목적으로 사용하는 반도체 반도체 칩이 미세화&고도화되면서 첨단 기술을 기반으로 칩만을 전문적으로 생산하는 ‘파운드리’의 중요성이 커지는 중임 -시스템반도체: 컴퓨터, 통신기기, 가전기기 등 ‘시스템’의 핵심 기능을 수행 -광개별소자: 트랜지스터, 이미지센서 등과 같이 개별 부품으로 한정된 기능을 수행 |
종합 반도체 기업 (IDM, Integrated Device Manufacturer) |
반도체의 개발, 설계, 생산까지의 모든 과정을 직접 진행하는 기업 → 주요기업: 삼성전자㈜, SK하이닉스㈜, 인텔, 마이크론 |
팹리스 (Fabless) |
반도체 생산시설이 없이 칩 디자인만 하는 기업 → 주요기업: arm, AMD, 애플 |
파운드리 (Foundry) |
팹리스 회사가 디자인한 반도체를 전문적으로 제조만 하는 기업 → 주요기업: 삼성전자㈜, ㈜DB하이텍, TSMC |
정제 공정 (Purification) |
일반 석유화학공정에서 원유를 정제할 때 사용하는 방법과 유사한 끓는점의 차이를 이용한 분별 증류 또는 공기중의 질소, 산소를 분리하여 정제하는 압력변동흡착 (PSA, Pressure Swing Adsorption) 방식 등이 포함됨. |
흡착 공정 (Adsorption) |
일반적으로 목적물 (Target gas or Process gas) 또는 불순물 (Impurities) 을 선택적 흡착 (Selective Adsorption) 방법을 통해 분리 / 정제 하는 방법 |
PSA |
Pressure Swing Adsorption, 압력 변동 흡착 압력의 차이 또는 변화에 따른 흡착량의 차이를 이용하여 두성분 이상의 물질을 분리 / 정제 하는 방법. 일반적으로 공기중에서 질소와 산소를 분리 정제하는 방법으로 많이 응용됨. |
IMP |
IMPlantation의 약어 이온 주입 공정 |
SCV |
Safety Cylinder Valve 안전 실린더 밸브의 약어 |
D2 |
Deuterium, 중수소, 수소 (H2) 분자에 양성자 (Proton)이 2개가 더 있는 분자. 수소의 동위 원소 |
ASU |
Air Separation Unit, 공기 분리 장치 공기중의 성분인 질소, 산소, 이산화탄소, 아르곤 등등의 가스에서 질소를 정제 또는 산소를 정제하는 장치. 일반적으로 제철 공정중의 철광석을 녹이고 철을 환원하는 과정에 상당량이 사용되고, 반도체 공정이나 식재료 공정에 산화 방지용으로 많이 사용됨. |
Fractional Distillation |
분별 증류, 각 다른 성분의 끓는점 (Boiling Point)의 차이를 이용하여 두성분 이상을 분리, 정제 하는 방법으로 일반적으로 석유화학공정의 원유에서 등유, 경유 등을 분리하는 방법에 사용됨. |
Cryogenic |
심냉 (초저온), 약 낮은 온도에서 가스를 정제할 때 사용하는 방법으로 그 냉매는 보통 액체 질소 (LN2, Liquid Nitrogen)를 사용함. |
저비점 / 고비점 |
저비점 Low Boiling Point 낮은 끓는점 성분을 의미 고비점 High Boiling Point 높은 끓는점 성분을 의미 |
고차 보란 |
Higher Boranes, 보란(Borane, BH3) 종 중에서 B4H10, B5H9, B5H11, B6H10 등과 같이 붕소(B)가 4개이상의 많은 형태의 분자 |
GC |
Gas Chromatography, 가스크로마토 그래피 기체 상태의 이동상을 사용하여 컬럼(내부 표면이 충진 또는 코팅되어 있음)을 통과하여 샘플을 운반함 GC 컬럼을 가열하면 화합물은 기화점(비점)에 따라 분리되기 시작하고, 컬럼을 극성 고정상으로 교체하면 화합물의 분리 성능이 변화함. 화합물은 비점과 극성에 따라 분리됨. |
1. 사업의 개요
당사는 2015년 1월 26일 설립되어 충북 보은군에 본사를 두고, 반도체 공정용 특수가스를 전문적으로 제조하는 기업입니다. 가스 합성 및 수전해 기술, 희귀가스를 추출 및 분리하는 기술, 특수가스를 정제ㆍ혼합ㆍ충전하는 기술을 비롯하여 특수가스 제조의 모든 공정을 내재화한 기술을 보유하고 있습니다.
당사는 특수가스 생산에 필요한 Total 기술을 이용하여 반도체 공정에서 사용하는 특수가스 제조를 국산화하고 있습니다. 당사의 종속기업은 국내법인인 오션브릿지(주),에어머트리얼즈(주), 티엔지니어링(주), 셀렌텍(주) 가 있습니다.
당사는 설립 1년 만인 2016년 2월 SK하이닉스(주)의 정식 협력사로 등록하였으며, SK하이닉스(주)로부터 2018년 2기 기술 혁신 기업으로 선정되어 기술협력 관계이자 고객 관계를 구축하였습니다.
또한 2019년 일본의 반도체ㆍ디스플레이 핵심 소재 3종에 대해 한국 수출 규제와 미국과 중국의 무역 제재를 계기로 정부가 "소재ㆍ부품ㆍ장비 2.0 전략"으로 추진한 '소부장 강소기업 100+' 사업의 강소기업으로 선정되었습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품의 내용
구분 |
라인업 |
기능 및 용도, 특징 |
희귀 가스 |
Excimer Laser (Ne) |
Photo Lithography장비 內 광원(Laser 발광 매질)이며, 사진 인쇄 기술을 이용하여 반도체 표면에 효율적으로 원하는 회로 패턴을 넣을 수 있음. * 순도: 99.9999%(6N) ** 반도체 Photo 공정은 반도체 설계 회로를 그리는 공정. |
Kr |
Etching 및 Implantation 공정에 사용되며, 3D-NAND 공정의 Layer 적층이 많아질수록 한번에 식각할 수 있는 장점이 있음. * 순도: 99.9995%(5N5) |
|
Xe |
Etching 및 Implantation 공정에 사용되며, 3D-NAND 공정의 Layer 적층이 많아질수록 한번에 식각할 수 있는 장점이 있음. * 순도: 99.9995%(5N5) |
|
특수 가스 |
C4F6 |
Etching 용 가스로써, 3D NAND 90nm 이하의 반도체 선폭의 공정에 사용. * 순도: 99.98%(3N8) |
CO |
반도체 Etching 공정 및 Implantation 공정용 가스로써, 에칭 시 박막의 두께 보호를 위해 Carbon layer 형성용으로 사용 * 순도: 99.995%(4N5) |
|
COS |
Etching 에칭용 가스로써, 무균질의 탄소막 Amorphous Carbon layer (ALC) 형성을 위해 산소와 함께 투입됨. * 순도: 99.9(3N) |
|
CHF3 |
Etching 용 가스로 주로 SiO2 또는 Low-k 막의 식각용으로 고밀도 CHF3 플라즈마 사용시 PR (Photo-Resist, 감광액) 에 대한 상대 식각 선택도로 인해 높은 수율을 얻을 수 있음. * 순도: 99.999%(5N) |
|
C4F8 |
건식 에칭(Dry etching) 방법중 주로 고종횡비 콘택트들(HARCs High Aspect Ratio contacts)을 플라즈마 에칭(Plasma etching) 용으로 사용. * 순도: 99.999%(5N) |
나. 주요 제품의 매출액
(단위 : 백만원) |
매출 유형 |
제품명 | 2023년 (제9기) | 2022년 (제8기) | 2021년 (제7기) | |||
매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
제품 | Excimer, Xe, Kr | 91,794 | 56.26% | 258,797 | 74.66% | 14,760 | 16.71% |
C4F6, CO, COS, CHF3, C4F8, B2H6 |
62,921 | 38.56% | 66,787 | 19.27% | 49,441 | 55.98% | |
기타 | 5,667 | 3.47% | 5,378 | 1.55% | 620 | 0.70% | |
상품 | Excimer, Xe, Kr | - | 0.00% | - | 0.00% | 605 | 0.69% |
C4F6, CO, COS, CHF3, C4F8, B2H6 |
2,579 | 1.58% | 15,185 | 4.38% | 22,284 | 25.23% | |
기타 | 197 | 0.12% | 507 | 0.15% | 614 | 0.70% | |
기타 | 그 외 기타 | - | 0.00% | - | 0.00% | - | 0.00% |
합계 | 163,157 | 100.00% | 346,655 | 100.00% | 88,324 | 100.00% |
다. 주요 제품의 가격변동 추이
당사가 납품하는 제품은 제품군별, 고객사별로 사양이 상이하기 때문에 제품믹스에 따라 가격변동이 있습니다. 또한, 희귀가스는 공기 중에 극소량만 존재하는 가스로 외부 요인으로 시세가 변동합니다. 변동하는 가격변동을 반영하기 위하여 기간 중 총매출액에서 총 수량을 나눈 값으로 계산하였습니다.
(단위 : 원/BT) |
구분 |
2023년 (제9기) |
2022년 (제8기) |
2021년 (제7기) |
|
Excimer, Xe, Kr | 내수 | 2,969,911 | 14,437,139 | 3,190,084 |
수출 | 9,692,304 | 31,889,298 | 2,882,382 | |
C4F6, CO, COS, CHF3, C4F8, B2H6 |
내수 | 858,734 | 858,263 | 808,673 |
수출 | 4,396,797 | 4,433,340 | 5,382,309 |
3. 원재료 및 생산설비
가. 매입 현황
(단위 : 백만원) |
매입 유형 |
품 목 | 2023년 (제9기) |
2022년 (제8기) |
2021년 (제7기) |
|
원재료 | Excimer, Xe, Kr | 국내 | 4,196 | 2,211 | 485 |
수입 | 20,401 | 240,049 | 14,919 | ||
소 계 | 24,597 | 242,259 | 15,404 | ||
C4F6, CO, COS, CHF3, C4F8, B2H6 |
국내 | 2,072 | 1,923 | 1,886 | |
수입 | 38,923 | 41,777 | 31,257 | ||
소 계 | 40,995 | 43,700 | 33,142 | ||
기타 | 국내 | 954 | 821 | 211 | |
수입 | 4,055 | 5,547 | 1,125 | ||
소 계 | 5,009 | 6,369 | 1,336 | ||
원재료 합계 | 70,601 | 292,328 | 49,883 | ||
상품 | Excimer, Xe, Kr | 국내 | - | - | - |
수입 | - | - | - | ||
소 계 | - | - | - | ||
C4F6, CO, COS, CHF3, C4F8, B2H6 |
국내 | - | - | - | |
수입 | 2,430 | 14,298 | 19,536 | ||
소 계 | 2,430 | 14,298 | 19,536 | ||
기타 | 국내 | - | 95 | 20 | |
수입 | - | 306 | 265 | ||
소 계 | - | 401 | 285 | ||
상품 합계 | 2,430 | 14,700 | 19,821 | ||
총 계 | 73,030 | 307,028 | 69,704 |
주) 상기 매입금액은 원재료 매입을 위한 부대비용 및 미착재고를 반영하지 않은 순수 원재료 매입금액입니다.
나. 원재료의 가격변동 추이
당사의 원재료는 매입 시점 및 원재료 종류 등에 따라 가격변동이 있습니다. 또한 희귀가스 제품군은 외부환경에 민감하게 변동합니다. 변동하는 가격변동을 반영하기 위하여 기간 중 총 매입액에서 총 수량을 나눈 값으로 계산하였습니다.
(단위 : 원/kg,L) |
구분 | 2023년 (제9기) |
2022년 (제8기) |
2021년 (제7기) |
|
Excimer, Xe, Kr | 국내 | 63 | 34 | 23,707 |
수입 | 338 | 3,453 | 461 | |
C4F6, CO, COS, CHF3, C4F8, B2H6 |
국내 | 29 | 30 | 23 |
수입 | 5,192 | 711 | 2,576 |
다. 생산능력 및 생산실적
(단위 : BT, 백만원) |
제 품 품목명 |
구 분 | 2023년 (제9기) |
2022년 (제8기) |
2021년 (제7기) |
|||
수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | ||
Excimer, Xe, Kr | 생산능력 | 12,240 | 115,331 | 12,240 | 382,939 | 12,240 | 34,293 |
생산실적 | 7,872 | 74,174 | 8,830 | 276,254 | 5,188 | 14,535 | |
가동율 | 64.3% | 72.1% | 42.4% | ||||
C4F6, CO, COS, CHF3, C4F8, B2H6 |
생산능력 | 25,080 | 78,799 | 25,080 | 69,290 | 25,080 | 72,722 |
생산실적 | 22,148 | 69,587 | 24,833 | 68,607 | 17,938 | 52,013 | |
가동율 | 88.3% | 99.0% | 71.5% |
주1) 연간생산능력의 수량은 일 14시간, 1개월 30일 기준을 기준으로 휴게시간 없이 가동할 경우의 생산량입니다.
주2) 연간생산능력(생산실적)의 금액은 생산능력(생산실적) 수량 x 기중 평균 판매단가로계산하였습니다.
라. 생산설비에 관한 사항
(단위 : 백만원) |
공장별 | 소재지 | 소유 형태 |
자산별 | 기초 장부가액 |
당기증감 | 본계정 대체 |
감가 상각비 |
기말 장부가액 |
비고 | |
증가 | 감소 | |||||||||
ATS, BTS, CTS, DTS |
충북 보은군 |
자가 | 토지 | 6,357 | 2,002 | - | - | - | 8,359 | - |
건물 | 5,761 | 872 | - | - | (209) | 6,424 | - | |||
구축물 | 152 | - | - | - | (8) | 144 | - | |||
기계장치 | 18,192 | 11,131 | - | - | (6,840) | 22,483 | - | |||
차량운반구 | 509 | 344 | - | - | (209) | 644 | - | |||
비품 | 227 | 41 | - | - | (77) | 191 | - | |||
용기 | 8,156 | 2,009 | (1) | - | (4,785) | 5,379 | - | |||
공구와기구 | 174 | 29 | - | - | (58) | 145 | - | |||
건설중인자산 | 17,942 | 30,990 | - | (22,937) | - | 25,995 | - | |||
합계 | 57,470 | 47,418 | (1) | (22,937) | (12,186) | 69,764 | - |
주) 2023년 당사 토지의 개별공시지가와 건물의 지방세시가표준액은 다음과 같습니다.
구분 |
연면적 |
단위당 공시지가 |
비고 |
토지 |
9,183.30 | 81,900 |
보은 ATS |
토지 |
10,391.50 | 83,600 |
보은 BTS |
토지 |
33,054.50 | 84,200 |
보은 CTS |
토지 |
7,335.70 | 82,500 |
보은 DTS |
토지 |
1,147.80 | 187,600 |
보은 근린 |
건물 |
5,327.50 | 382,147 |
보은 ATS |
건물 |
1,869.87 | 510,000 |
보은 BTS |
바. 생산설비의 신설 및 매입 계획
당사는 COS 합성, 정제, 충전을 위하여 CTS 투자를 계획하였습니다. 투자계획은 다음과 같으나, 향후 기업여건 및 시장환경에 따라 변동될 수 있습니다.
(단위 : 백만원) |
구 분 |
총소요 자금 |
기지출액 |
지 출 예 정 |
착 공 예정일 |
준 공 년월일 |
비 고 |
|
2023년 |
그이후 |
||||||
토 지 |
3,346 | 3,346 | - | - | - | - | - |
건 물 |
7,643 | 9,117 | -1,474 | - | 22.08 | 24.04 | - |
기계장치 |
28,877 | 19,633 | 9,244 | - | - | - | - |
구 축 물 |
- | - | - | - | - | - | - |
기 타 |
- | - | - | - | - | - | - |
합계 |
39,866 | 32,096 | 7,770 | - | - | - | - |
4. 매출 및 수주상황
가. 매출 실적
(단위 : 백만원) |
매출 유형 |
품 목 | 2023년 (제9기) |
2022년 (제8기) |
2021년 (제7기) |
|
제품 | Excimer, Xe, Kr | 내수 | 1,161 | 4,129 | 1,812 |
수출 | 90,633 | 254,668 | 12,948 | ||
소 계 | 91,794 | 258,797 | 14,760 | ||
C4F6, CO, COS, CHF3, C4F8, B2H6 |
내수 | 6,349 | 7,682 | 5,393 | |
수출 | 56,571 | 59,104 | 44,048 | ||
소 계 | 62,921 | 66,787 | 49,441 | ||
기타 | 내수 | 84 | 31 | 26 | |
수출 | 5,583 | 5,347 | 593 | ||
소 계 | 5,667 | 5,378 | 620 | ||
상품 | Excimer, Xe, Kr | 내수 | - | - | - |
수출 | - | - | 605 | ||
소 계 | - | - | 605 | ||
C4F6, CO, COS, CHF3, C4F8, B2H6 |
내수 | - | - | - | |
수출 | 2,579 | 15,185 | 22,284 | ||
소 계 | 2,579 | 15,185 | 22,284 | ||
기타 | 내수 | 197 | 356 | 583 | |
수출 | - | 152 | 32 | ||
소 계 | 197 | 507 | 614 | ||
기타 | 잔가스 처리 등 | 내수 | - | - | - |
수출 | - | - | - | ||
소 계 | - | - | - | ||
합 계 | 내수 | 7,791 | 12,198 | 7,814 | |
수출 | 155,366 | 334,457 | 80,509 | ||
합 계 | 163,157 | 346,655 | 88,324 |
나. 주요 매출처의 정보
당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원) |
구 분 | 2023년 (제9기) | 2022년 (제8기) | 2021년 (제7기) | |||
금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | |
A | 84,815 | 52.0% | 175,320 | 50.57% | 55,890 | 63.28% |
B | 55,876 | 34.2% | 107,359 | 30.97% | - | 0.00% |
C | 6,160 | 3.8% | 14,172 | 4.09% | 22,284 | 25.23% |
다. 판매경로 및 방법
(1) 판매경로
(기준일 : | 2023.12.31 | ) | (단위 : 백만원) |
매출 유형 |
품 목 | 구 분 | 판매경로 | 판매경로별 매출액 |
비중 |
제품 | Excimer, Xe, Kr | 내수 | 당사 → 고객사 | 1,161 | 0.7% |
수출 | 당사 → 고객사 | 90,633 | 55.5% | ||
C4F6, CO, COS, CHF3, C4F8, B2H6 |
내수 | 당사 → 고객사 | 6,349 | 3.9% | |
수출 | 당사 → 고객사 | 56,571 | 34.7% | ||
기타 | 내수 | 당사 → 고객사 | 84 | 0.1% | |
수출 | 당사 → 고객사 | 5,583 | 3.4% | ||
상품 | Excimer, Xe, Kr | 내수 | 당사 → 고객사 | - | 0.0% |
수출 | 당사 → 고객사 | - | 0.0% | ||
C4F6, CO, COS, CHF3, C4F8, B2H6 |
내수 | 당사 → 고객사 | - | 0.0% | |
수출 | 당사 → 고객사 | 2,579 | 1.6% | ||
기타 | 내수 | 당사 → 고객사 | 197 | 0.1% | |
수출 | 당사 → 고객사 | - | 0.0% | ||
기타 | 잔가스 처리 등 | 내수 | 당사 → 고객사 | - | 0.0% |
수출 | 당사 → 고객사 | - | 0.0% | ||
합 계 | 163,157 | 100.0% |
(2) 판매전략
대표이사를 비롯한 영업팀은 업계 경력을 기반으로 산업에 필요로 하는 소재와 제품에 대한 지속적인 검토를 진행해왔습니다. 특히 반도체강국인 대한민국의 반도체 소자회사에서 사용되는 핵심소재들이 대부분 외산으로 국산화를 통해 혹시 모를 천재지변 및 정치적인 이슈 등으로 인한 수급불안정의 사례를 줄이고 비용을 줄여 경쟁력을 강화시키는 것에 집중해왔습니다.
고객사의 다양한 부서의 담당자들과 지속적인 대화 및 소통을 통한 개발 및 공급 전략을 수립으로 선제적 기술을 확보하고 고객이 필요로 하는 제품을 원하는 시점에 공급해 상생할 수 있는 모델을 지속적으로 만들어가고 있습니다.
라. 수주상황
당사는 제품의 특성상(소재) 일부 수요처를 제외하고 정기적 주문에 의하여 공급하고있으며, 기간은 분기단위 또는 그 이상의 기간 단위(1년 이내)로 공급계약을 체결하고 있습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 위험관리
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
나. 시장위험
(1) 외환위험
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD, JPY와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 각각의 통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하여 외환위험을 회피하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.
(2) 이자율 위험
회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.
다. 유동성 위험
회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.
라. 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 고려하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.
보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
총차입금 | 53,917 | 60,309 |
차감: 현금및현금성자산 | (54,645) | (32,532) |
순부채(a) | (727) | 27,778 |
자본총계(b) | 175,319 | 99,503 |
총자본(c=a+b) | 174,592 | 127,281 |
자본조달비율(a/c) | (*) | 21.82% |
(*) 자본조달비율이 음수이므로 자본조달비율을 표시하지 아니하였습니다.
마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황
(1) 파생상품
당사는 2023년 10월 16일자로 제1회차 무기명식 무보증 사모 전환사채를 체결하였으며, 본 계약에는 조기상환청구권(Put Option)과 매도청구권(Call Option)이 포함되어 있습니다. 발행자콜에는 제3자 요건이 존재하여 별도 파생상품으로 분류하였습니다.
(2) 옵션계약
당사가 보유한 전환사채 취득과 관련한 옵션계약 내용은 다음과 같습니다.
구분 | 내용 |
사채의 종류 | 제1회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
사채의 권면(전자등록)총액(원) | 30,000,000,000 |
사채의 이율 | 표면이자율(%) - 0.0 만기이자율(%) - 2.0 |
사채 발행일 | 2023년 10월 16일 |
사채 만기일 | 2023년 10월 16일 |
전환청구기간 | 2024년 10월 16일 ~ 2028년 09월 16일 |
옵션에 관한 사항 | [조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2025년 10월 16일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 "조기상환지급기일")에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 다만, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환 하되, 원래의 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. [매도청구권 (Call Option)에 관한 사항] 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 본사채의 발행일 이후 18개월이 되는 2025년 04월 16일(해당일 포함) 부터 본 사채의 발행일 이후 30개월이 되는 2026년04월 16일(해당일 포함)까지의 기간 중 매 4개월에 해당하는 날(이하 "매매일")에 사채권자에 대하여 본 사채의 전자등록총액(발행가액)의 35% 범위 내에서 매도할 것을 청구할 수 있는 권리(Call Option, 이하 "매도청구권")를 가진다. |
주) 자세한 사항은 2023년 10월 12일 당사가 공시한 "주요사항보고서(전환사채권발행결정)을 참고하시길 바랍니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
(1) 연구개발 조직 개요
당사는 창업 이후 연구개발과 생산을 전담하는 직원을 주도로 조직을 운영해 왔으며,
창립(2015.01) 2년 후 (2017.01)에 기업부설연구소를 설립하여 연구개발 체계를 갖추었습니다. 특히, 특수가스 개발 및 제품 양산화와 관련하여 연구개발과 생산 연계 활동에 강점을 보유하고 있습니다. 동사는 보고서 작성 기준일 현재 104명의 직원 중
대표이사를 포함한 연구개발 역량을 지닌 11명의 인원으로 기업부설연구소를 조직하고 있습니다. 동 인원들은 동사의 연구개발 활동에 부합하는 역량을 보유한 인원들로, 기업부설연구소 설립 이후 다수의 기술개발 성과를 달성하고 있습니다.
학력 |
박사 |
석사 |
학사 |
기타 |
---|---|---|---|---|
인원수 |
- |
2명 |
9명 |
- |
![]() |
조직도 |
(2) 연구개발비용
(단위 : 백만원) |
과목 | 2023년 (제9기) | 2022년 (제8기) | 2021년 (제7기) | |
연구개발비용 총계 | 3,000 | 3,950 | 872 | |
(정부보조금) | - | - | - | |
연구개발비용 계 | 3,000 | 3,950 | 872 | |
회계처리 | 판매비와관리비 | 3,000 | 3,950 | 872 |
제조경비 | - | - | - | |
개발비(자산화) | - | - | - | |
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용 계÷당기매출액×100] |
1.84% | 1.14% | 0.99% |
(3) 연구개발실적
연구과제명 |
제품화 내용 |
연구내용 |
연구기간 |
Crude Neon Separation 장치 국산화 개발 |
Ne |
Excimer Laser Gas의 원재료인 Crude Neon Gas의 Separation(분리) 장치 개발 |
2017.04.01 ~2018.12.31 |
크립톤과 제논을 고순도로 정제하기 위한 회분식 심냉증류기술 개발 |
Xe, Kr |
크립톤과 제논을 고순도로 정제하기 위한 회분식 심냉증류기술 개발 |
2019.01.01 ~2019.12.31 |
COS Gas 고순도 정제시설 국산화 |
COS |
COS 저순도의 원료를 반도체급의 3N 이상의 제품 순도를 생산할 수 있는 정제 원천 기술을 확보 |
2019.11.06 ~2021.11.05 |
(광양)산소공장 대기방출 가스를 이용한 Crude Ne 추출장치 국산화 개발 |
Ne |
산소공장 질소 칼럼 상부에 위치에 있는 He/Ne Vent Line에 불온 질소가스가 대기로 방출되고 있는 네온 가스 중에 질소를 제거하여 Crude 네온 가스를 추출할 수 있는 설비를 개발 |
2019.11.01 ~2022.01.12 |
반도체 미세공정용 Xe/Kr계열 특수가스 소재개발 및 상용화 | Xe, Kr | ASU(Air Separation Unit), 공기액화분리장치 Plant에서 Crude Xe/Kr(제논/크립톤 혼합 원료)을 추출할 수 있는 장치 개발 및 반도체용으로 사용 가능한 고순도 가스로 정제 및 충전하는 장치 개발 | 2020.04.01 ~ 2023.12.31 |
나노급 반도체 도핑 가스용 고순도 디보란가스 합성 정제 및 충전 제어 기술 국산화 | B2H6 | 반도체용 특수가스 B2H6 (디보란) 합성, 정제 및 충전 기술 개발을 통하여 제품 생산 상용화 기술 확보 | 2020.04.01 ~ 2022.12.31 |
7. 기타 참고사항
가. 상표 관리정책 및 고객관리 정책 등이 사업에 미치는 중요한 영향
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
나. 지적재산권 보유현황
번호 |
구분 |
내용 |
권리자 |
등록 여부 |
등록 (출원)일 |
적용 제품 |
출원국 |
1 |
특허 |
컨테이너용 복수단 적재를 위한 실린더 적재장치 |
티이엠씨(주) |
등록 |
2015.05.11 |
- |
대한 민국 |
2 |
특허 |
저장능력을 향상시킨 유체압력조정밸브가 구비된 실린더 |
티이엠씨(주) |
등록 |
2018.09.11 |
BF3 |
대한 민국 |
3 |
특허 |
저장능력을 향상시킨 유체압력조정밸브가 구비된 실린더 |
티이엠씨(주) |
등록 |
2021.02.23 |
BF3 |
미국 |
4 |
특허 |
저장능력을 향상시킨 유체압력조정밸브가 구비된 실린더 |
티이엠씨(주) |
등록 |
2022.02.18 |
BF3 |
중국 |
5 |
특허 |
혼합가스로부터 고순도 네온 회수 방법 및 장치 |
티이엠씨(주) |
등록 |
2019.02.27 |
Ne |
대한 민국 |
6 |
특허 |
혼합가스로부터 고순도 네온 회수 방법 및 장치 |
티이엠씨(주) |
등록 |
2019.02.27 |
Ne |
대한 민국 |
7 |
특허 |
혼합가스로부터 고순도 네온 회수 방법 및 장치 |
티이엠씨(주) |
등록 |
2019.02.27 |
Ne |
대한 민국 |
8 |
특허 |
가스저장용기용 안전 엔드캡 |
티이엠씨(주) |
등록 |
2021.07.13 |
BF3 |
대한 민국 |
9 |
특허 |
크립톤 및 제논 생산용 회분식 심냉 증류장치 |
티이엠씨(주) |
등록 |
2021.07.17 |
Xe/Kr |
대한 민국 |
10 |
특허 |
이온 주입용 가스 혼합물 |
티이엠씨(주) |
등록 |
2022.09.30 |
BF3 |
대한 민국 |
11 |
특허 |
디보란 제조시 용제 회수 시스템 및 방법 |
티이엠씨(주) |
등록 |
2023.09.18 |
B2H6 |
대한 민국 |
12 |
특허 |
디보란 제조시 용제 회수 시스템 및 방법 |
티이엠씨(주) |
등록 |
2023.09.18 |
B2H6 |
대한 민국 |
13 |
특허 |
저장능력을 향상시킨 유체압력조정밸브가 구비된 실린더 |
티이엠씨(주) |
출원 |
2019.03.22 |
BF3 |
일본 |
14 |
특허 |
저장능력을 향상시킨 유체압력조정밸브가 구비된 실린더 |
티이엠씨(주) |
출원 |
2019.03.22 |
BF3 |
싱가 포르 |
15 |
특허 |
유체배출포트와 연결되는 커넥터 및 커넥터가 연결된 유체압력조정벨브 |
티이엠씨(주) |
출원 |
2021.02.03 |
BF3 |
대한 민국 |
16 |
특허 |
디보란 제조시 용제 회수 시스템 및 방법 |
티이엠씨(주) |
출원 |
2021.07.14 |
B2H6 |
대한 민국 |
17 |
특허 |
디보란 제조시 용제 회수 시스템 및 방법 |
티이엠씨(주) |
출원 |
2021.07.14 |
B2H6 |
대한 민국 |
18 |
상표 |
TEMC 상표권_제01류_반도체가공용가스등 20건 |
티이엠씨(주) |
등록 |
2019.05.07 |
- |
대한 민국 |
19 |
상표 |
TEMC 상표권_제05류_의료용 가스등 5건 |
티이엠씨(주) |
등록 |
2019.05.07 |
- |
대한 민국 |
다. 규제사항
당사 사업과 관련하여 인허가 및 영업활동 등을 위하여 준수해야 할 규제사항은 다음와 같습니다.
No |
법령 |
비고 |
1 |
대기환경 보전법 |
환경부 |
2 |
물환경 보전법 |
환경부 |
3 |
화학물질 관리법 |
환경부 |
4 |
화학물질 등록평가에 관한 법률 |
환경부 |
5 |
위험물 관리법 |
소방청 |
7 |
소방 관리법 |
소방청 |
8 |
고압가스 안전관리법 |
산업통상자원부 |
9 |
산업안전보건법 |
고용노동부 |
10 |
하수도법 |
환경부 |
11 |
건축법 |
국토교통부 |
12 |
전기안전관리법 |
산업통상자원부 |
13 |
중대재해 처벌등에 관한법률 |
법무부 |
14 |
소음/진동 관리법 |
환경부 |
라. 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 정부규제 준수
당사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품 환경규제를 철저히 준수하고 있습니다. 당사는 제품 생산과정에서 발생되는 오염물질의 배출을 최소화 하기 위하여 대기오염 방지시설, 수질오염 방지시설, 폐기물처리시설과 같은 환경오염 방지시설을 설치하여 운영함으로써 주변 환경에 대한 영향을 최호화 하도록 하고 있습니다. 이러한 사업장환경관리는 관련부처, 지방자치단체의 관리 감독을 받고 있으며, 국제환경경영체제 인증( ISO14001)을 취득하여 법규준수 및 자율관리 체제를 강화하고 있습니다.
마. 산업의 현황 및 시장여건
(1) 산업의 특성
한국의 특수가스 산업은 1975년 삼성전자 반도체의 설립 이후 일부 다국적 특수가스회사를 중심으로 대부분의 특수가스를 수입하여 단순히 공급만 하는 형태로 진행되어 왔습니다. 반도체 공정용 특수가스 산업은 특정업체의 주문에 따라 비교적 소수 업체에 의해 제조되기 때문에 글로벌 업체가 높은 시장점유율을 유지하고 있어 시장의 진입이 용이하지 않았습니다.
그러나 최근 반도체 생산공정의 필수적인 재료로서 대표적 특수가스인 N2O, NF3, WF6 등의 국내 생산이 증가하고, 지리적 이점 등 안정적인 생산기반을 확보한 국내업체에 대한 전방산업 고객사의 관심이 증가하고 있는 상황입니다.
이에 2019년 일본의 반도체·디스플레이 핵심 소재 3종에 대한 한국 수출 규제와 미국과 중국의 무역 제재, 코로나19 등의 사유로 반도체 회사들은 소재 국산화를 적극 추진하고 있으며, 정부도 정책적 지원을 하고 있습니다.
(2) 산업의 성장성
특수가스는 반도체, LCD, LED, 태양전지 및 AMOLED 등을 제조하는 공정용 소재로 사용되는 소재입니다. 현재 당사는 반도체용 특수가스를 주력으로 제조 및 판매하고 있으며, 향후 제품 라인업 다변화, 설비 확장에 의한 생산량 증대 등에 따라 특수가스가 사용되는 다양한 산업군으로 공급처를 확대할 수 있습니다.
당사가 생산하는 반도체용 특수가스는 반도체 제조 공정에 사용되는 소모성 재료로 전방산업인 반도체 시장의 생산량에 영향을 받습니다. 국제반도체장비재료협회(SEMI)에 의하면 반도체용 특수가스를 포함한 올해 세계 반도체 재료 매출액은 지난해보다 7.6% 증가한 692억 달러로 예상되며, 2023년에는 687억 달러로 0.7% 줄어들 전망입니다. 이는 기저효과에 의한 것으로 신종 코로나바이러스 감염증(코로나19) 특수가 사라진데다 물가 상승과 고금리로 가계 실질 소득이 줄어 정보기술(IT) 수요가 감소했기 때문입니다.
![]() |
세계 반도체 재료 시장 규모 |
자료 : 국제반도체장비재료협회(SEMI), Materials Market Data Subscription(MMDS) ('22.09)
반도체 공정이 시작되는 기초 소재인 실리콘웨이퍼의 글로벌 출하량을 통해 특수가스가 포함된 반도체 재료시장 시장 전망이 가능합니다. 실리콘웨이퍼는 회로 패턴을 새기고 주요 공정을 거쳐 반도체 칩이 만들어지는 소재로, 웨이퍼가 가공되는 노광, 식각, 세정 등 반도체 전공정에 반도체용 특수가스가 공정 재료로 사용됩니다.
국제반도체장비재료협회(SEMI)에 의하면 2022년 전 세계 실리콘 웨이퍼 출하량이 전년 대비 4.8% 상승한 147억 제곱 인치가 될 것으로 전망하였습니다. 글로벌 거시 경제가 둔화됨에 따라 2023년의 웨이퍼 출하량은 소폭 둔화하였으나, 데이터 센터, 자동차 및 산업용 애플리케이션에 사용되는 반도체에 대한 강력한 수요로 인해 2024년부터는 성장세가 지속될 것으로 보여집니다.
[실리콘 웨이퍼 출하량 전망] |
구분 | 측정치 | 전망치 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
2020 | 2021 | 2022(E) | 2023(E) | 2024(E) | 2025(E) | |
MSI (단위: 백만 제곱 인치) |
12,290 | 14,017 | 14,694 | 14,600 | 15,555 | 16,490 |
전년 대비 성장률 | 5.3% | 14.1% | 4.8% | (0.6%) | 6.5% | 6.0% |
자료: 국제반도체장비재료협회(SEMI) ('22.11)
전체 시장은 2023년 둔화되었지만, 당사의 전방산업인 반도체 시장은 현재 반도체 공정에서 생산비 절감 등 효율성을 극대화 하기 위해 웨이퍼의 사이즈가 대형화되고 있으며, DRAM 선단공정의 나노단위 미세화가 진행되고, 3D NAND Flash의 100~200단 고단화 적층 경쟁 및 Double Stacking(칩의 집적도 향상을 위해 2단으로 쌓아 붙이는 공법) 등 첨단기술이 적용되고 있습니다.
주요 반도체 회사의 3D NAND 공정별 비중 추이는 아래와 같으며, 현재 128단을 주력으로 향후 지속적인 단수증가가 이뤄질 전망입니다. 이에 따라 공정에 필요한 특수가스의 다양화, 고순도 특수가스의 필요성 증대, 특수가스 소비량의 지속적인 증가세가 나타나고 있습니다.
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주요 반도체회사의 공정별 비중 |
자료: OMDIA, IBK투자증권(2022.01)
(3) 산업의 경기변동의 특성 및 계절성
당사 제품의 수요에 영향을 미치는 전방시장은 반도체 제조 시장입니다. 당사의 제품은 소모성 재료이므로 반도체 제조 시장이 성장할수록 판매량이 증가하는 구조를 가지고 있으며, 반도체 시장의 설비 규모와 연관되어 있습니다. 즉, 당사의 재무실적은 전방산업인 반도체 산업의 경기와 반도체 설비투자 경기에 직·간접적인 영향을 받습니다.
당사의 주요 고객인 반도체 회사가 속한 산업은 단기 경기 변동에 가격은 민감하나, 출하량은 디스플레이, 자율주행자동차(Autonomous Driving), 사물인터넷(IoT), 데이터센터(Data Center), 등과 같은 다방면의 산업과 연계되어 있습니다. 당사가 속한반도체 소재 산업은 반도체 생산량에 영향을 받게 되므로 반도체 산업 현황에 따라 발주량이 급변하는 장비 산업에 비하여 상대적으로 산업 변동성이 낮은 특성을 가지고 있습니다.
반도체가 고도화되고, 공정과정이 정밀화 될수록 반도체용 특수가스의 수요는 함께 증가하고 있으며, LCD, LED, 태양전지 및 AMOLED 등을 제조하는 공정용 소재로 사용되는 만큼 향후 제품 라인업 다변화 및 설비 확장에 의한 생산량 증대에 따라 특수가스가 사용되는 다양한 산업군으로 공급처를 확대할 수 있습니다.
(4) 국내외 시장여건
최근 DRAM 및 파운드리에서 미세화를 위한 공정수의 증가, NAND 고집적의 단수 쌓기를 위한 스텝수의 증가 등 기술이 고도화됨에 따라 습식 식각 방식에서 건식 식각 방식으로 대체되고 있습니다. 이러한 기술변화 및 반도체 산업의 성장으로 반도체용 특수가스 시장 역시 성장할 것으로 예상되며, 반도체 공정용 특수가스를 대체할 수 있는 소재가 나타나기는 어려울 것으로 보입니다.
특수가스 산업은 수요 업체의 주문에 따라 비교적 소수 기업에 의해 제조되기 때문에경쟁업체의 수 등 절대적 측면에서 산업 내 경쟁이 타 산업 대비 낮습니다. 한국의 특수가스 산업은 일부 다국적 특수가스 회사를 중심으로 단순히 특수가스를 수입하여 공급하는 과점 경쟁 형태로 진행되었습니다. 다만, 국내 특수가스 시장에서 각 경쟁사의 제품별 공급량에 대한 자료는 외부로 공개되지 않아 시장 점유율을 파악하기 어렵습니다.
(5) 경쟁 요인 및 회사의 경쟁력
특수가스 제조는 초기 생산시설의 투자 비용이 높고, 제품 제조 안정화를 위해 오랜 기간 기술 및 노하우 축적이 필요한 산업입니다. 완제품 생산의 총체적 시스템을 구축하기 위해서는 원재료 수급에서부터 자원 시장에 대한 이해와 감각이 필요하며, 가스 정제에 대한 원천 기술 및 분석 기술을 기반으로 공정을 효과적으로 설계하고 구축해야 합니다.
생산된 제품에 대하여 반도체 제조 기업의 품질 평가를 거쳐 수주를 받기까지 고객관계를 유치하는 것 또한 진입 장벽이 매우 높습니다. 특수가스는 반도체 제조 공정 수율에 직접적으로 영향을 미치기 때문에 재료의 변경이 어려워 신규업체 진입이 매우 까다롭습니다.
진입장벽이 높은 시장 특성 하에서 당사는 다음과 같은 경쟁력을 확보하였습니다.
【내재화된 공정 능력】
당사는 특수가스 원재료를 수급하여 합성, 추출/분리, 정제 및 품질보증까지 전(全)공정을 모두 국내에서 진행할 수 있습니다. 공정에 투입할 원료를 확보하는 다양한 기술과 고순도 정제 기술, 안정적인 혼합 충전 기술, 생산이 완료된 제품을 최종적으로 검사하고 측정하는 기술을 적용한 통합 공정을 구축하였습니다.
【자동화 설비】
당사는 생산 또는 측정 공정(Manufacturing or Analytical Process)에서 작업의 휴먼에러를 최소화 하여 신뢰성 있는 생산을 위해 당사는 전 생산 및 측정 공정을 자동화하였습니다. 그리고 수집된 데이터들을 모두 추적 및 모니터링 관리가 될 수 있도록 데이터가 통계적 공정 관리 기법(SPC, Statistical process control) 으로 ID를 부여받은 당사 전체 인원이 이 데이터에 접근하여 모니터링 할 수 있습니다. 또한 생산된 제품의 순도, 압력 등 품질 내역이 전수로 기록되어 고객사로 전송되고 있습니다.
바. 향후 추진하려는 신규사업
공정이 미세화되고, 반도체 웨이퍼 레이어(Layer)의 적층 단수가 높아짐에 따라 일부공정에서는 더 효과적인 소재의 개발이 요구되고 있습니다. 당사는 지속적으로 제품의 순도의 관리 및 고정밀 혼합 가스의 제품 요구에 따른 신뢰성 있는 측정 기술 개발과 안정적인 공정 모니터링 기술 개발을 핵심 경쟁력으로 삼아, 업계에서 요구하는 새로운 종류의 혼합가스 등 소재 개발 협력을 꾸준히 진행해나가고자 합니다.
또한, 국내 대기업을 비롯한 글로벌 기업의 사업 방향은 ESG 경영으로 나아가고 있고, 그에 따라 기존 자원의 회수 경영도 포함되고 있습니다. 따라서, 당사도 글로벌 기업과 더불어 ESG 경영을 지향하고 있습니다. 특히 국내에서 생산되지 않는 100% 수입 제품인 Rare Gas(희귀가스)의 국산화와 기존 희귀가스 (Xe / Kr / Ne) 사용 공정 이후 버려지는 폐가스의 재활용으로 ESG 경영에 부합되는 연구 개발을 추진하고 있습니다.
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보
(단위 : 원) |
구 분 | 제9(당)기 K-IFRS (2023.12.31) |
제8(전)기 K-IFRS (2022.12.31) |
제7(전전)기 K-IFRS (2021.12.31) |
[유동자산] | 231,807,575,201 | 142,631,725,920 | 53,401,879,850 |
ㆍ당좌자산 | 120,092,462,153 | 74,348,172,217 | 30,317,932,498 |
ㆍ재고자산 | 111,715,113,048 | 68,283,553,703 | 23,083,947,352 |
[비유동자산] | 200,666,694,473 | 60,331,574,281 | 37,264,056,644 |
ㆍ투자자산 | 15,962,805,740 | 4,087,899,255 | 356,013,918 |
ㆍ유형자산 | 107,156,465,585 | 53,877,239,882 | 35,329,060,901 |
ㆍ무형자산 | 69,917,255,071 | 447,225,422 | 353,927,180 |
ㆍ기타자산 | 7,630,168,077 | 1,919,209,722 | 1,225,054,645 |
자산총계 | 432,474,269,674 | 202,963,300,201 | 90,665,936,494 |
[유동부채] | 120,591,665,037 | 91,092,063,196 | 43,937,033,495 |
[비유동부채] | 45,326,016,702 | 11,057,858,560 | 9,741,620,760 |
부채총계 | 165,917,681,739 | 102,149,921,756 | 53,678,654,255 |
[자본금] | 5,313,057,000 | 4,411,557,000 | 2,524,336,000 |
[자본잉여금] | 91,293,090,355 | 35,682,766,319 | 16,192,624,346 |
[기타자본항목] | 2,058,948,699 | 860,134,764 | 496,887,790 |
[이익잉여금] | 77,551,073,506 | 59,100,926,622 | 17,322,990,250 |
[비지배지분] | 90,340,418,375 | 757,993,740 | 450,443,853 |
자본총계 | 266,556,587,935 | 100,813,378,445 | 36,987,282,239 |
부채와 자본 총계 | 432,474,269,674 | 202,963,300,201 | 90,665,936,494 |
(2023.01.01 ~2023.12.31) |
(2022.01.01 ~2022.12.31) |
(2021.01.01 ~2021.12.31) |
|
매출액 | 200,782,972,392 | 351,740,130,840 | 90,209,839,379 |
영업이익 | 21,119,641,858 | 53,265,371,079 | 12,742,841,557 |
계속사업이익 | 21,119,641,858 | 53,265,371,079 | 12,742,841,557 |
당기순이익 | 22,777,565,044 | 42,183,551,341 | 10,626,777,774 |
지배기업의 소유주지분 | 22,699,390,084 | 41,779,365,679 | 10,417,947,278 |
비지배지분 | 78,174,960 | 404,185,662 | 208,830,496 |
기본주당순이익 | 2,153 | 4,855 | 1,390 |
희석주당순이익 | 2,126 | 4,837 | 1,372 |
연결에 포함된 회사의 수 | 10개사 | 2개사 | 2개사 |
나. 요약재무정보
(단위 : 원) |
구 분 | 제9(당)기 K-IFRS (2023.12.31) |
제8(전)기 K-IFRS (2022.12.31) |
제7(전전)기 K-IFRS (2021.12.31) |
[유동자산] | 98,161,655,173 | 136,818,234,055 | 51,936,999,570 |
ㆍ당좌자산 | 68,423,867,961 | 68,773,317,022 | 29,631,374,196 |
ㆍ재고자산 | 29,737,787,212 | 68,044,917,033 | 22,305,625,374 |
[비유동자산] | 150,033,208,750 | 62,149,335,072 | 36,996,235,376 |
ㆍ투자자산 | 11,559,928,031 | 4,087,899,255 | 356,013,918 |
ㆍ유형자산 | 69,576,354,773 | 54,317,869,525 | 33,447,720,347 |
ㆍ투자부동산 | 1,329,719,371 | 1,381,442,557 | 1,390,185,539 |
ㆍ무형자산 | 1,098,877,762 | 445,534,945 | 351,950,989 |
ㆍ종속기업투자 | 65,843,528,800 | 340,000,000 | 280,000,000 |
ㆍ기타자산 | 624,800,013 | 1,576,588,790 | 1,170,364,583 |
자산총계 | 248,194,863,923 | 198,967,569,127 | 88,933,234,946 |
[유동부채] | 38,995,618,089 | 88,535,020,267 | 42,926,477,505 |
[비유동부채] | 33,879,881,627 | 10,929,206,131 | 9,565,092,941 |
부채총계 | 72,875,499,716 | 99,464,226,398 | 52,491,570,446 |
[자본금] | 5,313,057,000 | 4,411,557,000 | 2,524,336,000 |
[자본잉여금] | 91,293,090,355 | 35,682,766,319 | 16,192,624,346 |
[기타자본항목] | 2,048,816,482 | 849,961,916 | 521,921,410 |
[이익잉여금] | 76,664,400,370 | 58,559,057,494 | 17,202,782,744 |
자본총계 | 175,319,364,207 | 99,503,342,729 | 36,441,664,500 |
부채와 자본 총계 | 248,194,863,923 | 198,967,569,127 | 88,933,234,946 |
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 |
원가법 | 원가법 | 원가법 |
(2023.01.01 ~2023.12.31) |
(2022.01.01 ~2022.12.31) |
(2021.01.01 ~2021.12.31) |
|
매출액 | 163,156,967,009 | 346,654,652,441 | 88,323,514,682 |
영업이익 | 21,595,153,256 | 52,041,544,605 | 12,367,819,270 |
계속사업이익 | 21,595,153,256 | 52,041,544,605 | 12,367,819,270 |
당기순이익 | 22,354,586,076 | 41,356,274,750 | 10,386,014,827 |
기본주당순이익 | 2,121 | 4,806 | 1,385 |
희석주당순이익 | 2,093 | 4,788 | 1,367 |
2. 연결재무제표
2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표 |
제 9 기 2023.12.31 현재 |
제 8 기 2022.12.31 현재 |
제 7 기 2021.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 9 기 |
제 8 기 |
제 7 기 |
|
---|---|---|---|
자산 |
|||
유동자산 |
231,807,575,201 |
142,631,725,920 |
53,401,879,850 |
현금및현금성자산 |
72,027,181,690 |
37,170,834,462 |
7,028,194,137 |
단기금융상품 |
336,000,000 |
300,000,000 |
|
매출채권 |
36,346,655,421 |
28,584,838,706 |
9,864,619,981 |
단기미수금 |
4,871,860,337 |
3,790,611,889 |
4,583,185,104 |
단기미수수익 |
10,877,870 |
23,488,778 |
7,208,833 |
유동당기손익인식지정금융자산 |
545,224,220 |
||
단기대여금 |
7,125,000 |
28,500,000 |
28,500,000 |
단기보증금자산 |
1,033,992,903 |
1,367,776,066 |
275,788,190 |
유동재고자산 |
111,715,113,048 |
68,283,553,703 |
23,083,947,352 |
단기선급금 |
4,365,826,679 |
2,923,868,796 |
8,371,851,896 |
단기선급비용 |
547,718,033 |
158,253,520 |
158,584,357 |
비유동자산 |
200,666,694,473 |
60,331,574,281 |
37,264,056,644 |
장기금융상품 |
122,375,214 |
95,563,055 |
320,388,918 |
장기보증금자산 |
3,793,397,171 |
856,359,000 |
746,135,000 |
장기대여금 |
7,125,000 |
35,625,000 |
|
비유동당기손익인식금융자산 |
11,609,265,526 |
3,985,211,200 |
|
유형자산 |
107,156,465,585 |
53,877,239,882 |
35,329,060,901 |
사용권자산 |
5,983,937,634 |
690,914,005 |
|
영업권 이외의 무형자산 |
69,917,255,071 |
447,225,422 |
353,927,180 |
장기선급비용 |
437,767,829 |
||
이연법인세자산 |
1,646,230,443 |
371,936,717 |
122,410,354 |
기타비유동자산 |
356,509,291 |
||
자산총계 |
432,474,269,674 |
202,963,300,201 |
90,665,936,494 |
부채 |
|||
유동부채 |
120,591,665,037 |
91,092,063,196 |
43,937,033,495 |
단기매입채무 |
45,084,465,981 |
16,057,728,281 |
4,078,125,383 |
단기미지급금 |
6,336,218,199 |
11,838,164,314 |
6,613,220,816 |
유동 차입금 |
31,831,000,000 |
46,134,011,397 |
30,337,247,500 |
유동성장기부채 |
2,172,030,000 |
3,121,320,000 |
1,032,188,871 |
단기미지급비용 |
7,333,360,540 |
691,728,979 |
311,056,190 |
단기선수금 |
21,431,323,612 |
2,167,172,442 |
55,578,504 |
단기예수금 |
808,111,131 |
17,493,340 |
|
유동 리스부채 |
2,870,063,551 |
230,868,976 |
122,786,363 |
당기법인세부채 |
2,725,092,023 |
10,851,068,807 |
1,369,336,528 |
비유동부채 |
45,326,016,702 |
11,057,858,560 |
9,741,620,760 |
장기차입금 |
8,385,360,000 |
10,557,390,000 |
8,858,707,458 |
전환사채 |
20,419,694,317 |
||
장기미지급금 |
18,137,802 |
||
비유동 당기손익인식금융부채 |
4,536,452,818 |
||
비유동 리스부채 |
3,029,911,407 |
472,063,531 |
242,960,625 |
장기임대보증금 |
11,500,000 |
||
비유동종업원급여충당부채 |
425,696,314 |
28,405,029 |
620,647,796 |
이연법인세부채 |
8,499,264,044 |
||
기타 비유동 부채 |
19,304,881 |
||
부채총계 |
165,917,681,739 |
102,149,921,756 |
53,678,654,255 |
자본 |
|||
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
176,216,169,560 |
100,055,384,705 |
36,536,838,386 |
자본금 |
5,313,057,000 |
4,411,557,000 |
2,524,336,000 |
자본잉여금 |
91,293,090,355 |
35,682,766,319 |
16,192,624,346 |
이익잉여금(결손금) |
77,551,073,506 |
59,100,926,622 |
17,322,990,250 |
기타자본구성요소 |
2,058,948,699 |
860,134,764 |
496,887,790 |
비지배지분 |
90,340,418,375 |
757,993,740 |
450,443,853 |
자본총계 |
266,556,587,935 |
100,813,378,445 |
36,987,282,239 |
자본과부채총계 |
432,474,269,674 |
202,963,300,201 |
90,665,936,494 |
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서 |
제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 |
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 9 기 |
제 8 기 |
제 7 기 |
|
---|---|---|---|
수익(매출액) |
200,782,972,392 |
351,740,130,840 |
90,209,839,379 |
매출원가 |
161,796,556,253 |
282,360,871,640 |
70,967,397,674 |
매출총이익 |
38,986,416,139 |
69,379,259,200 |
19,242,441,705 |
판매비와관리비 |
17,866,774,281 |
16,113,888,121 |
6,499,600,148 |
영업이익(손실) |
21,119,641,858 |
53,265,371,079 |
12,742,841,557 |
기타이익 |
5,287,336,165 |
215,707,609 |
397,132,476 |
기타손실 |
892,603,935 |
148,506,022 |
238,543,806 |
금융수익 |
5,391,877,329 |
8,867,492,236 |
1,263,360,058 |
금융원가 |
4,610,424,611 |
8,714,178,634 |
1,609,330,445 |
법인세비용차감전순이익(손실) |
26,295,826,806 |
53,485,886,268 |
12,555,459,840 |
법인세비용(수익) |
3,518,261,762 |
11,302,334,927 |
1,928,682,066 |
당기순이익(손실) |
22,777,565,044 |
42,183,551,341 |
10,626,777,774 |
당기순이익(손실)의 귀속 |
|||
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) |
22,699,390,084 |
41,779,365,679 |
10,417,947,278 |
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) |
78,174,960 |
404,185,662 |
208,830,496 |
기타포괄손익 |
(118,140) |
(32,123,117) |
|
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) |
(118,140) |
(32,123,117) |
|
총포괄손익 |
22,777,446,904 |
42,183,551,341 |
10,594,654,657 |
포괄손익의 귀속 |
|||
포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
22,699,349,453 |
41,779,365,679 |
10,384,394,854 |
포괄손익, 비지배지분 |
78,097,451 |
404,185,662 |
210,259,803 |
주당이익 |
|||
기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
2,153 |
4,855 |
1,390 |
희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
2,126 |
4,837 |
1,372 |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표 |
제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 |
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 |
|||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
비지배지분 |
자본 합계 |
|||||
자본금 |
자본잉여금 |
이익잉여금 |
기타자본구성요소 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
|||
2021.01.01 (기초자본) |
1,860,956,000 |
7,225,506,249 |
6,938,595,394 |
183,734,944 |
16,208,792,587 |
202,584,052 |
16,411,376,639 |
당기순이익(손실) |
10,417,947,278 |
10,417,947,278 |
208,830,496 |
10,626,777,774 |
|||
지분의 발행 |
|||||||
무상증자 |
|||||||
자기주식 거래로 인한 증감 |
663,380,000 |
8,967,118,097 |
9,630,498,097 |
9,630,498,097 |
|||
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 |
313,152,846 |
313,152,846 |
313,152,846 |
||||
사업결합 |
|||||||
기타변동에 따른 증가(감소), 자본 |
(33,552,424) |
(33,552,424) |
1,429,307 |
(32,123,117) |
|||
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 |
|||||||
전환권 대가 |
|||||||
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 |
37,600,000 |
37,600,000 |
|||||
자본 증가(감소) 합계 |
663,380,000 |
8,967,118,097 |
10,384,394,854 |
313,152,846 |
20,328,045,797 |
247,859,803 |
20,575,905,600 |
2021.12.31 (기말자본) |
2,524,336,000 |
16,192,624,346 |
17,322,990,248 |
496,887,790 |
36,536,838,384 |
450,443,855 |
36,987,282,239 |
2022.01.01 (기초자본) |
2,524,336,000 |
16,192,624,346 |
17,322,990,250 |
496,887,790 |
36,536,838,386 |
450,443,853 |
36,987,282,239 |
당기순이익(손실) |
41,779,365,679 |
41,779,365,679 |
404,185,662 |
42,183,551,341 |
|||
지분의 발행 |
365,902,000 |
20,073,503,010 |
20,439,405,010 |
20,439,405,010 |
|||
무상증자 |
1,470,519,000 |
(1,478,890,480) |
(8,371,480) |
(8,371,480) |
|||
자기주식 거래로 인한 증감 |
(144,000) |
(144,000) |
(144,000) |
||||
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 |
50,800,000 |
895,529,443 |
328,184,506 |
1,274,513,949 |
1,274,513,949 |
||
사업결합 |
35,206,468 |
35,206,468 |
(95,206,468) |
(60,000,000) |
|||
기타변동에 따른 증가(감소), 자본 |
(1,429,307) |
(1,429,307) |
(1,429,307) |
(2,858,614) |
|||
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 |
0 |
||||||
전환권 대가 |
0 |
||||||
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 |
0 |
||||||
자본 증가(감소) 합계 |
1,887,221,000 |
19,490,141,973 |
41,777,936,372 |
363,246,974 |
63,518,546,319 |
307,549,887 |
63,826,096,206 |
2022.12.31 (기말자본) |
4,411,557,000 |
35,682,766,319 |
59,100,926,622 |
860,134,764 |
100,055,384,705 |
757,993,740 |
100,813,378,445 |
2023.01.01 (기초자본) |
4,411,557,000 |
35,682,766,319 |
59,100,926,622 |
860,134,764 |
100,055,384,705 |
757,993,740 |
100,813,378,445 |
당기순이익(손실) |
22,699,390,084 |
22,699,390,084 |
78,174,960 |
22,777,565,044 |
|||
지분의 발행 |
900,000,000 |
48,234,151,400 |
49,134,151,400 |
49,134,151,400 |
|||
무상증자 |
0 |
||||||
자기주식 거래로 인한 증감 |
0 |
||||||
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 |
1,500,000 |
16,260,370 |
1,198,854,566 |
1,216,614,936 |
1,216,614,936 |
||
사업결합 |
89,504,327,184 |
89,504,327,184 |
|||||
기타변동에 따른 증가(감소), 자본 |
(40,631) |
(40,631) |
(77,509) |
(118,140) |
|||
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 |
(4,249,243,200) |
(4,249,243,200) |
(4,249,243,200) |
||||
전환권 대가 |
7,359,912,266 |
7,359,912,266 |
7,359,912,266 |
||||
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 |
|||||||
자본 증가(감소) 합계 |
901,500,000 |
55,610,324,036 |
18,450,146,884 |
1,198,813,935 |
76,160,784,855 |
89,582,424,635 |
165,743,209,490 |
2023.12.31 (기말자본) |
5,313,057,000 |
91,293,090,355 |
77,551,073,506 |
2,058,948,699 |
176,216,169,560 |
90,340,418,375 |
266,556,587,935 |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표 |
제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 |
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 9 기 |
제 8 기 |
제 7 기 |
|
---|---|---|---|
영업활동현금흐름 |
62,951,978,340 |
22,127,762,697 |
(8,425,019,150) |
당기순이익(손실) |
22,777,565,044 |
42,183,551,341 |
10,626,777,774 |
비현금항목에 관한 기타조정 |
18,750,823,013 |
21,532,452,822 |
6,366,862,092 |
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 |
36,130,580,221 |
(37,814,591,436) |
(23,451,931,175) |
이자수취 |
2,501,664,840 |
118,416,277 |
6,364,402 |
이자지급(영업) |
(1,010,705,162) |
(1,821,937,296) |
(512,342,804) |
법인세환급(납부) |
(16,197,949,616) |
(2,070,129,011) |
(1,460,749,439) |
투자활동현금흐름 |
(73,074,107,434) |
(31,723,251,811) |
(14,795,908,658) |
단기대여금및수취채권의 처분 |
28,500,000 |
28,500,000 |
28,500,000 |
단기금융상품의 처분 |
1,000,000,000 |
||
제3자에 대한 선급금 및 대여금의 회수에 따른 현금유입 |
493,238,987 |
19,999,962 |
115,000,000 |
유형자산의 처분 |
330,321,516 |
88,984,544 |
6,172,272 |
정부보조금의 수취 |
7,079,602,475 |
2,740,438,058 |
3,285,917,505 |
제3자에 대한 선급금 및 대여금 |
(178,240,337) |
(1,222,211,838) |
(992,718,059) |
단기금융상품의 취득 |
(3,000,000) |
(75,174,137) |
(139,804,899) |
종속기업에 대한 투자자산의 취득 |
(49,952,665,160) |
||
당기손익인식금융자산의 취득 |
(3,985,211,200) |
||
유형자산의 취득 |
(31,177,626,555) |
(29,153,128,976) |
(17,011,695,571) |
무형자산의 취득 |
(729,653,642) |
(165,448,224) |
(87,279,906) |
장기선급비용의 감소(증가) |
35,415,282 |
||
재무활동현금흐름 |
45,352,996,730 |
40,152,590,363 |
20,229,840,226 |
차입금에 따른 유입 |
36,300,000,000 |
120,907,326,578 |
46,926,665,710 |
전환사채의 증가 |
30,000,000,000 |
||
차입금의 상환 |
(65,281,939,101) |
(101,296,141,306) |
(26,605,460,342) |
금융리스부채의 지급 |
(556,091,369) |
(184,432,299) |
(128,965,142) |
주식의발행 |
49,134,151,400 |
20,430,889,530 |
|
주식보상비용(환입) |
6,119,000 |
354,947,860 |
|
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급 |
(60,000,000) |
||
배당금지급 |
(4,249,243,200) |
(22,400,000) |
|
현금의기타유입(유출) |
60,000,000 |
||
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) |
35,230,867,636 |
30,557,101,249 |
(2,991,087,582) |
기초현금및현금성자산 |
37,170,834,462 |
7,028,194,137 |
10,212,689,085 |
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 |
(374,520,408) |
(414,460,924) |
(193,407,366) |
기말현금및현금성자산 |
72,027,181,690 |
37,170,834,462 |
7,028,194,137 |
3. 연결재무제표 주석
제9(당)기말 : 2023년 12월 31일 현재 |
제8(전)기말 : 2022년 12월 31일 현재 |
티이엠씨 주식회사와 그 종속기업 |
1. 지배기업의 개요
티이엠씨 주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업와 그 종속기업을통칭하여 "연결회사"라 함)는 반도체 및 산업용 특수가스의 제조 및 판매업을 주 영업목적으로 하고 있습니다.
2023년 12월 31일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위:주).
주주명 | 주식수 | 지분율 | 비고 |
---|---|---|---|
유원양 | 2,562,856 | 24.12% | 대표이사 |
국민연금공단 | 1,107,352 | 10.42% | |
포스코 GEM 1호 펀드 | 1,013,623 | 9.54% | |
고수연 외 10인 (특수관계인) | 900,000 | 8.47% | |
에스브이아이씨52호 신기술사업투자조합 | 884,379 | 8.32% | |
우리사주 | 73,530 | 0.69% | |
자기주식 | 6 | 0.00% | |
기타 | 4,084,368 | 38.44% | |
계 | 10,626,114 | 100.00% |
(1) 보고기간말 현재 연결회사의 종속기업 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 소유지분율 | 주된 사업장 | |
---|---|---|---|
당기말 | 전기말 | ||
에어머트리얼즈㈜ | 60.7% | 60.7% | 대한민국 |
티엔지니어링㈜(구, 티이엔지㈜) | 70.0% | 70.0% | 대한민국 |
오션브릿지㈜(*) | 33.4% | - | 대한민국 |
㈜셀렌텍 | 70.0% | - | 대한민국 |
㈜제일이엔지 | 54.4% | - | 대한민국 |
㈜와이에이치티 | 99.2% | - | 대한민국 |
우시해교전자기술 유한공사 | 100.0% | - | 중국 |
YH-TECH Kft | 100.0% | - | 헝가리 |
OCEANBRIDGE USA INC. | 100.0% | - | 미국 |
OCEANBRIDGE HUNGARY KFT | 100.0% | - | 헝가리 |
(*) 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주가 넓게 분산돼 있으며 과거 3년간 주주총회 참석율이 50%이하로 연결회사의 지분율만으로도 의사 결정 과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 연결회사가 지배하는 것으로 판단했습니다.
(2) 보고기간말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
에어머트리얼즈㈜ | 티엔지니어링㈜ (구, 티이엔지㈜) |
오션브릿지㈜ (*) |
㈜셀렌텍 | 에어머트리얼즈㈜ | 티엔지니어링㈜ (구, 티이엔지㈜) |
|
요약 재무상태표: | ||||||
유동자산 | 4,240,349,539 | 2,781,922,582 | 127,501,940,762 | 1,318,808,706 | 3,533,022,589 | 2,771,855,818 |
비유동자산 | 1,838,856,841 | 401,203,435 | 63,889,513,192 | 265,242,835 | 1,512,553,895 | 315,555,324 |
유동부채 | 1,408,599,730 | 1,479,698,916 | 78,883,090,001 | 1,285,760,631 | 2,178,975,621 | 2,106,323,351 |
비유동부채 | 34,074,018 | 40,571,505 | 4,157,695,616 | 46,466,747 | 60,106,629 | 83,545,800 |
요약 포괄손익계산서: | ||||||
매출 | 7,789,742,933 | 8,716,639,219 | 140,336,756,639 | 5,952,276,600 | 10,217,162,029 | 6,324,677,438 |
영업이익 | 1,961,089,554 | 699,567,379 | 13,324,269,282 | (37,839,859) | 2,073,117,204 | 766,434,120 |
당기순이익 | 1,830,038,398 | 765,313,605 | 11,996,857,605 | (146,596,546) | 1,860,289,442 | 683,744,831 |
기타포괄손익 | - | - | 8,057,707 | - | - | - |
총포괄손익 | 1,830,038,398 | 765,313,605 | 12,004,915,312 | (146,596,546) | 1,860,289,442 | 683,744,831 |
(*) 종속기업을 포함한 연결재무제표입니다.
(3) 연결대상범위의 변동
당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
구분 | 사유 |
---|---|
오션브릿지㈜ | 신규 출자하였습니다. |
㈜셀렌텍 | 신규 출자하였습니다. |
2. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 재ㆍ개정 기준서
연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 재ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 공표되었으나 회사가 아직 시행하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
외환차이는 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다..
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7 현금및현금성자산
연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
2.8 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.9 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.
2.10 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
구 분 | 추정내용연수 |
---|---|
건물 | 20년~40년 |
구축물 | 5년~20년 |
기계장치 | 5년~10년 |
차량운반구 | 5년 |
비품 | 3년~5년 |
시설장치 | 5년 |
용기 | 5년 |
공구와기구 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.11 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.12 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.13 무형자산
영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 시설이용권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
구 분 | 추정내용연수 |
---|---|
영업권 | 비한정 |
산업재산권 | 5~10년 |
시설이용권 | 비한정 |
고객관계 | 12년 |
기타의무형자산 | 5년 |
2.14 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.15 매입채무와 미지급금
매입채무와 미지급금은 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 미지급금은 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.16 금융부채
(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '미지급금', '미지급비용', '임대보증금' 및 '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.17 복합금융상품
연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.18 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.19 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.20 종업원급여
(1) 퇴직급여
연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다.
확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.21 수익인식
연결회사는 반도체용 특수가스 및 일반산업용 가스의 충전, 제조, 정제 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객과의 계약에서 재화의 공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별하고 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.
2.22 리스
(1) 리스이용자
연결회사는 다양한 장비, 임직원 기숙사, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(2) 연장선택권 및 종료선택권
연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.
(3) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
2.23 재무제표의 승인
연결회사의 재무제표는 2024년 2월 28일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.
3. 중요한 판단과 추정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
(2) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(5) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 부문별 정보
경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다.
연결회사는 반도체 및 산업용 특수가스의 제조 및 판매업을 수행하고 있습니다. 연결회사의 영업부문은 판매처에 따라 영업정보를 검토하고 있습니다.
(1) 당기와 전기 중 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 | ||
---|---|---|---|---|
매출액 | 영업손익 | 매출액 | 영업손익 | |
반도체용 특수가스부문 | 164,727,561,199 | 19,090,398,613 | 343,293,238,441 | 50,557,641,423 |
산업용 특수가스부문 | 5,966,249,183 | 1,174,514,745 | 8,446,892,399 | 3,726,809,383 |
반도체 장비부문 | 23,682,280,155 | 1,168,477,724 | - | - |
2차전지 장비부문 | 5,089,445,528 | 251,111,957 | - | - |
기타 | 1,317,436,327 | (564,861,181) | - | (1,019,079,727) |
합계 | 200,782,972,392 | 21,119,641,858 | 351,740,130,840 | 53,265,371,079 |
(2) 당기와 전기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
지역 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
국내 | 155,058,121,590 | 275,224,338,556 |
Japan | 7,203,270,245 | 25,023,089,094 |
China | 21,117,386,260 | 41,046,183,613 |
기타 해외국가 | 17,404,194,297 | 10,446,519,577 |
합계 | 200,782,972,392 | 351,740,130,840 |
(3) 당기와 전기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 | ||
---|---|---|---|---|
금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
A사 | 99,885,746,292 | 49.7% | 175,320,388,804 | 49.9% |
B사 | 55,876,264,434 | 27.8% | 107,359,240,658 | 30.5% |
합계 | 155,762,010,726 | 77.5% | 282,679,629,462 | 80.4% |
5. 위험관리
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
5.1 시장위험
(1) 외환위험
연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD, JPY, CNY와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
연결회사의 경영진은 각각의 통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하여 외환위험을 회피하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.
보고기간말 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구 분 | 계정과목 | 외화금액 | 원화환산액 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||||
외화자산 | 현금및현금성자산 | USD | 7,889,451 | USD | 22,078 | 10,172,658,403 | 27,978,892 |
JPY | 14,181 | JPY | 580,574,775 | 129,424 | 5,533,922,640 | ||
CNY | 1,057 | CNY | - | 191,197 | - | ||
매출채권 | USD | 27,285,904 | USD | 10,878,226 | 35,182,445,030 | 24,976,364,696 | |
JPY | 135,050,125 | JPY | 286,183,050 | 1,232,548,471 | 2,727,839,596 | ||
CNY | 7,674,658 | CNY | - | 1,387,885,080 | - | ||
미수금 | USD | 2,409 | USD | 2,409 | 3,106,165 | 3,052,926 | |
합계 | USD | 35,177,764 | USD | 10,902,713 | 47,978,963,770 | 33,269,158,750 | |
JPY | 135,064,306 | JPY | 866,757,825 | ||||
CNY | 7,675,715 | CNY | - | ||||
외화부채 | 매입채무 | USD | 5,754,293 | USD | 4,971,063 | 7,419,585,651 | 6,299,828,672 |
JPY | 127,008,725 | JPY | 939,540,315 | 1,159,157,830 | 8,955,510,375 | ||
CNY | 19,915 | CNY | - | 3,601,429 | - | ||
미지급금 | USD | 20,332 | USD | 105,537 | 26,215,668 | 133,746,636 | |
단기차입금 | USD | - | USD | 658,101 | - | 834,011,397 | |
합계 | USD | 5,774,625 | USD | 5,734,701 | 8,608,560,578 | 16,223,097,080 | |
JPY | 127,008,725 | JPY | 939,540,315 | ||||
CNY | 19,915 | CNY | - |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기말 | 전기말 | ||
---|---|---|---|---|
환율상승 | 환율하락 | 환율상승 | 환율하락 | |
세전손익의 증가(감소) | 3,937,040,319 | (3,937,040,319) | 1,704,606,167 | (1,704,606,167) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
(2) 이자율 위험
연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.
연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험익스포져는 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기말 | 전기말 | ||
---|---|---|---|---|
금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
변동금리 차입금 | 19,988,390,000 | 47.16% | 16,300,000,000 | 27.25% |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1% 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 | ||
---|---|---|---|---|
1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | |
세전손익의 증가(감소) | (199,883,900) | 199,883,900 | (237,533,083) | 237,533,083 |
5.2 신용위험
(1) 위험관리
연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.
금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 거래처에 대한 신용을 평가하고 있습니다.
보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
현금및현금성자산 | 72,027,181,690 | 37,170,834,462 |
단기금융상품 | 336,000,000 | 300,000,000 |
매출채권 | 36,346,655,421 | 28,584,838,706 |
미수금 | 4,871,860,337 | 3,790,611,889 |
미수수익 | 10,877,870 | 23,488,778 |
단기대여금 | 7,125,000 | 28,500,000 |
유동성보증금 | 1,033,992,903 | 1,367,776,066 |
장기금융상품 | 122,375,214 | 95,563,055 |
보증금 | 3,793,397,171 | 856,359,000 |
장기대여금 | - | 7,125,000 |
합계 | 118,549,465,606 | 72,225,096,956 |
(2) 대손상각비 및 대손충당금환입
당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(대손충당금환입)는 다음과 같습니다.
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
미수금 | 20,500,000 | 105,660,613 |
5.3 유동성 위험
연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.
연결회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위:원) |
구분 | 장부가액 | 1년미만 | 1년에서 2년이하 |
2년에서 5년이하 |
5년초과 | 합계 |
---|---|---|---|---|---|---|
매입채무 | 45,084,465,981 | 45,084,465,981 | - | - | - | 45,084,465,981 |
미지급금 | 6,336,218,199 | 6,336,218,199 | - | - | - | 6,336,218,199 |
단기차입금(*1) | 31,831,000,000 | 31,831,000,000 | - | - | - | 31,831,000,000 |
미지급비용 | 7,333,360,540 | 7,333,360,540 | - | - | - | 7,333,360,540 |
장기차입금(*1) | 10,557,390,000 | 2,172,030,000 | 1,514,310,000 | 4,181,480,000 | 2,689,570,000 | 10,557,390,000 |
전환사채(*2) | 20,419,694,317 | - | 30,000,000,000 | - | - | 30,000,000,000 |
장기미지급금 | 18,137,802 | - | 18,137,802 | - | - | 18,137,802 |
임대보증금 | 11,500,000 | 11,500,000 | - | - | - | 11,500,000 |
리스부채(*1) | 5,899,974,958 | 5,203,107,802 | 320,586,961 | 376,280,195 | - | 5,899,974,958 |
합계 | 127,491,741,797 | 97,971,682,522 | 31,853,034,763 | 4,557,760,195 | 2,689,570,000 | 137,072,047,480 |
(*1) 계약 만기일까지의 잔여 기간에 따른 만기일 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함하지 않은 금액입니다.
(*2) 전환사채 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류한 금액입니다.
<전기말>
(단위:원) |
구분 | 장부가액 | 1년미만 | 1년에서 2년이하 |
2년에서 5년이하 |
5년초과 | 합계 |
---|---|---|---|---|---|---|
매입채무 | 16,057,728,281 | 16,057,728,281 | - | - | - | 16,057,728,281 |
미지급금 | 11,838,164,314 | 11,838,164,314 | - | - | - | 11,838,164,314 |
단기차입금(*1) | 46,134,011,397 | 46,134,011,397 | - | - | - | 46,134,011,397 |
미지급비용 | 691,728,979 | 691,728,979 | - | - | - | 691,728,979 |
장기차입금(*1) | 13,678,710,000 | 3,121,320,000 | 2,172,030,000 | 4,348,230,000 | 4,037,130,000 | 13,678,710,000 |
리스부채(*1) | 702,932,507 | 230,868,976 | 215,334,510 | 256,729,021 | - | 702,932,507 |
합계 | 89,103,275,478 | 78,073,821,947 | 2,387,364,510 | 4,604,959,021 | 4,037,130,000 | 89,103,275,478 |
(*1) 계약 만기일까지의 잔여 기간에 따른 만기일 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함하지 않은 금액입니다.
5.4 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 고려하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
총차입금 | 48,288,364,958 | 60,515,653,904 |
차감: 현금및현금성자산 | (72,027,181,690) | (37,170,834,462) |
순부채(a) | (23,738,816,732) | 23,344,819,442 |
자본총계(b) | 266,556,587,935 | 100,813,378,445 |
총자본(c=a+b) | 242,817,771,203 | 124,158,197,887 |
자본조달비율(a/c) | (*) | 18.80% |
(*) 자본조달비율이 음수이므로 자본조달비율을 표시하지 아니하였습니다.
6. 범주별 금융상품
(1) 보고기간말 현재 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
상각후원가로 측정하는 금융자산 | ||
현금및현금성자산 | 72,027,181,690 | 37,170,834,462 |
단기금융상품 | 336,000,000 | 300,000,000 |
매출채권 | 36,346,655,421 | 28,584,838,706 |
미수금 | 4,871,860,337 | 3,790,611,889 |
미수수익 | 10,877,870 | 23,488,778 |
단기대여금 | 7,125,000 | 28,500,000 |
유동성보증금 | 1,033,992,903 | 1,367,776,066 |
장기금융상품 | 122,375,214 | 95,563,055 |
보증금 | 3,793,397,171 | 856,359,000 |
장기대여금 | - | 7,125,000 |
소계 | 118,549,465,606 | 72,225,096,956 |
공정가치로 측정하는 금융자산 | ||
당기손익공정가치측정금융자산 | 12,154,489,746 | 3,985,211,200 |
금융자산 합계 | 130,703,955,352 | 76,210,308,156 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
매입채무 | 45,084,465,981 | 16,057,728,281 |
미지급금 | 6,336,218,199 | 11,838,164,314 |
단기차입금 | 31,831,000,000 | 46,134,011,397 |
유동성장기부채 | 2,172,030,000 | 3,121,320,000 |
미지급비용 | 7,333,360,540 | 691,728,979 |
유동성리스부채 | 2,870,063,551 | 230,868,976 |
장기차입금 | 8,385,360,000 | 10,557,390,000 |
비유동성리스부채 | 3,029,911,407 | 472,063,531 |
임대보증금 | 11,500,000 | - |
소계 | 107,053,909,678 | 89,103,275,478 |
공정가치로 측정하는 금융부채 | ||
당기손익공정가치측정금융부채 | 4,536,452,818 | - |
금융부채 합계 | 111,590,362,496 | 89,103,275,478 |
(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
상각후원가로 측정하는 금융자산 | ||
이자수익 | 2,373,980,499 | 134,696,222 |
공정가치로 측정하는 금융자산 | ||
당기손익공정가치측정금융상품평가이익 | 2,217,368,552 | - |
당기손익공정가치측정금융상품평가손실 | (485,604,024) | - |
상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
이자비용 | (1,353,839,149) | (1,881,767,663) |
공정가치로 측정하는 금융부채 | ||
당기손익공정가치측정금융상품평가이익 | 581,698,695 | - |
합계 | 3,333,604,573 | (1,747,071,441) |
7. 공정가치 서열체계
(1) 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
1) 당기말
(단위:원) |
구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
---|---|---|---|---|
반복적으로 공정가치 측정되는 금융자산 | ||||
당기손익공정가치측정금융자산 | - | 766,207,260 | 11,388,282,486 | 12,154,489,746 |
반복적으로 공정가치 측정되는 금융부채 | ||||
당기손익공정가치측정금융부채 | - | - | 4,536,452,818 | 4,536,452,818 |
2) 전기말
(단위:원) |
전기말 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
---|---|---|---|---|
반복적으로 공정가치 측정되는 금융자산 | ||||
당기손익공정가치측정금융자산 | - | - | 3,985,211,200 | 3,985,211,200 |
(2) 가치평가기법 및 투입변수
보고기간말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위:원) |
당기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
---|---|---|---|---|
당기손익공정가치측정금융자산 | ||||
수익증권 | 766,207,260 | 2 | 시장접근법 | 기초자산 주식가격 |
매도청구권 | 6,729,054,326 | 3 | 옵션모델 | 기초자산 주식가격, 연환산 신용변동성 |
당기손익공정가치측정금융부채 | ||||
조기상환권 | 4,536,452,818 | 3 | BDT모델 | 연환산 신용변동성 |
(3) 공정가치 수준3 관련 공시
당기와 전기 중 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
(단위:원) |
구분 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 당기손익공정가치측정금융부채 |
---|---|---|
기초 | 3,985,211,200 | - |
총손익 | ||
당기손익인식액 | 2,217,368,552 | (581,698,695) |
매입금액 | 4,511,685,774 | 5,118,151,513 |
매도금액 | - | - |
사업결합 | 545,224,220 | - |
기말 | 11,259,489,746 | 4,536,452,818 |
2) 전기
(단위:원) |
구분 | 당기손익공정가치측정금융자산 |
---|---|
기초 | - |
총손익 | |
당기손익인식액 | - |
매입금액 | 3,985,211,200 |
매도금액 | - |
기말 | 3,985,211,200 |
8. 상각후원가측정 금융자산
(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
단기금융기관예치금(*) | 72,027,181,690 | 37,170,834,462 |
(*) 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 예금을 포함하고 있습니다.
(2) 보고기간말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
매출채권 | 36,346,655,421 | 28,584,838,706 |
차감: 손실충당금 | - | - |
합계 | 36,346,655,421 | 28,584,838,706 |
(3) 보고기간말 현재 상각후원가측정 금융자산의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기말 | 전기말 | ||
---|---|---|---|---|
유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
미수금 | 4,998,020,950 | - | 3,896,272,502 | - |
미수수익 | 10,877,870 | - | 23,488,778 | - |
대여금 | 7,125,000 | - | 28,500,000 | 7,125,000 |
보증금 | 1,033,992,903 | 3,793,397,171 | 1,367,776,066 | 856,359,000 |
금융상품 | 336,000,000 | 122,375,214 | 300,000,000 | 95,563,055 |
차감: 미수금대손충당금 | (126,160,613) | - | (105,660,613) | - |
합계 | 6,259,856,110 | 3,915,772,385 | 5,510,376,733 | 959,047,055 |
(4) 당기와 전기 중 미수금의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
기초 | 105,660,613 | - |
기타의대손상각비 | 20,500,000 | 105,660,613 |
기말 | 126,160,613 | 105,660,613 |
손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 기타비용(주석24)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권은 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(5) 연결회사의 매출채권 및 상각후원가측정 금융자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기 항목에서 언급한 채권 종류별 장부금액입니다.
9. 재고자산
(1) 보고기간말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
상품 | 137,499,211 | 194,141,290 |
상품 평가손실충당금 | - | - |
제품 | 10,690,226,483 | 17,657,554,163 |
제품 평가손실충당금 | (1,889,597,421) | (1,761,955,141) |
재공품 | 76,562,945,112 | 10,764,163,560 |
재공품 평가손실충당금 | (1,210,680,150) | - |
원재료 | 34,977,724,400 | 40,353,271,056 |
원재료 평가손실충당금 | (7,808,324,987) | - |
미착품 | 255,320,400 | 1,076,378,775 |
합계 | 111,715,113,048 | 68,283,553,703 |
(2) 당기 및 전기 중 매출원가로 인식된 원재료와 소모품, 재공품과 제품의 변동은 55,435,560,875원 및 266,543,700,307원입니다.
(3) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
재고자산평가손실 | 8,856,218,333 | 1,667,993,253 |
10. 당기손익공정가치측정금융자산
(1) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기말 | 전기말 | |
---|---|---|---|
유동 | |||
전환사채 | ㈜에이치앤에이치(*1) | 200,000,000 | - |
지분증권 | 기계설비건설공제조합 | 345,224,220 | - |
소계 | 545,224,220 | - | |
비유동 | |||
수익증권 | 퀀텀이노베이션제1호사모투자 합자회사(*2) | 766,207,260 | - |
지분증권 | 전문건설공제조합 | 83,217,640 | - |
지분증권 | 기계설비건설공제조합 | 86,086,300 | 40,511,200 |
지분증권 | Shanghai Qiyuan gas Development Co.,LTD | 3,944,700,000 | 3,944,700,000 |
파생상품 | 전환사채 매도청구권 | 6,729,054,326 | - |
소계 | 11,609,265,526 | 3,985,211,200 | |
합계 | 12,154,489,746 | 3,985,211,200 |
(*1) ㈜에이치앤에이치의 전환사채를 보유하고 있습니다.
(*2) 퀀텀이노베이션제1호사모투자 합자회사에 5,000,000천원을 출자 약정하였으며당기말 현재 미출자금액은 327,739천원입니다.
(2) 당기 중 손익으로 인식한 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 |
---|---|
지분증권 관련 손익 | 727,374,801 |
파생상품 관련 손익 | 2,217,368,552 |
합계 | 2,944,743,353 |
11. 유형자산
(1) 보고기간말 현재 유형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
(단위:원) |
구분 | 취득원가 | 보조금 | 손상누계액 | 상각누계액 | 장부금액 |
---|---|---|---|---|---|
토지(*) | 19,025,491,241 | - | - | - | 19,025,491,241 |
건물(*) | 26,144,010,145 | (2,344,849,295) | - | (5,513,062,793) | 18,286,098,057 |
구축물 | 9,653,896,460 | (1,224,592,685) | - | (2,825,131,182) | 5,604,172,593 |
기계장치(*) | 55,835,011,471 | (8,406,327,850) | (187,144,946) | (20,894,510,279) | 26,347,028,396 |
차량운반구 | 2,368,844,994 | (12,423,333) | - | (1,201,591,638) | 1,154,830,023 |
비품 | 3,145,661,093 | (8,106,499) | - | (1,934,118,092) | 1,203,436,502 |
시설장치 | 2,401,741,359 | - | - | (503,764,973) | 1,897,976,386 |
용기 | 10,218,362,332 | - | - | (4,810,929,705) | 5,407,432,627 |
공구와기구 | 895,629,047 | - | - | (403,470,662) | 492,158,385 |
건설중인자산 | 33,187,062,614 | (5,449,221,239) | - | - | 27,737,841,375 |
합계 | 162,875,710,756 | (17,445,520,901) | (187,144,946) | (38,086,579,324) | 107,156,465,585 |
(*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 28참조).
2) 전기말
(단위:원) |
구분 | 취득원가 | 보조금 | 손상누계액 | 상각누계액 | 장부금액 |
---|---|---|---|---|---|
토지(*) | 7,124,332,351 | - | - | - | 7,124,332,351 |
건물(*) | 7,788,248,855 | (796,950,000) | - | (677,853,722) | 6,313,445,133 |
구축물 | 295,544,001 | - | - | (37,926,016) | 257,617,985 |
기계장치(*) | 32,790,834,900 | (5,233,586,445) | (187,144,946) | (8,966,735,164) | 18,403,368,345 |
차량운반구 | 1,067,597,099 | (18,803,333) | - | (509,646,821) | 539,146,945 |
비품 | 522,622,550 | (14,907,888) | - | (217,799,777) | 289,914,885 |
용기 | 8,208,252,505 | - | - | (3,168,088,148) | 5,040,164,357 |
공구와기구 | 529,787,184 | - | - | (164,440,844) | 365,346,340 |
건설중인자산 | 17,050,884,689 | (1,506,981,148) | - | - | 15,543,903,541 |
합계 | 75,378,104,134 | (7,571,228,814) | (187,144,946) | (13,742,490,492) | 53,877,239,882 |
(*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 28참조).
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
(단위:원) |
구분 | 기초 | 취득 | 본계정 대체 | 처분 | 감가상각비 | 사업결합 | 외환차이 | 기말 |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
토지 | 7,124,332,351 | 1,844,616,254 | 156,924,240 | - | - | 9,899,618,396 | - | 19,025,491,241 |
건물(*1) | 6,313,445,133 | 834,339,578 | - | (30,055,988) | (247,754,602) | 11,416,123,936 | - | 18,286,098,057 |
구축물 | 257,617,985 | - | - | (1,500,000) | (51,194,036) | 5,399,248,644 | - | 5,604,172,593 |
기계장치(*2) | 18,403,368,345 | 4,686,807,257 | 3,280,338,852 | (304,500,000) | (3,554,548,730) | 3,835,562,672 | - | 26,347,028,396 |
차량운반구(*3) | 539,146,945 | 358,472,937 | 32,250,000 | - | (229,800,001) | 455,144,495 | (384,353) | 1,154,830,023 |
비품(*4) | 289,914,885 | 63,126,672 | 13,038,636 | (223,078) | (128,610,711) | 966,190,149 | (51) | 1,203,436,502 |
시설장치 | - | - | - | - | (38,214,351) | 1,936,190,737 | - | 1,897,976,386 |
용기 | 5,040,164,357 | 1,402,994,710 | 609,144,614 | (1,241,338) | (1,643,629,716) | - | - | 5,407,432,627 |
공구와기구 | 365,346,340 | 34,098,300 | - | - | (103,705,084) | 196,418,829 | - | 492,158,385 |
건설중인자산(*5,6) | 15,543,903,541 | 14,884,459,513 | (5,863,146,342) | - | - | 3,172,624,663 | - | 27,737,841,375 |
합계 | 53,877,239,882 | 24,108,915,221 | (1,771,450,000) | (337,520,404) | (5,997,457,231) | 37,277,122,521 | (384,404) | 107,156,465,585 |
(*1) 건물 감가상각비에는 정부보조금 20,700,000원이 차감되어 있습니다.
(*2) 기계장치 취득 및 감가상각비에는 정부보조금 2,079,259,743원 및 855,836,944원이 차감되어 있습니다.
(*3) 차량운반구 감가상각비에는 정부보조금 6,380,000원이 차감되어 있습니다.
(*4) 비품 감가상각비에는 정부보조금 7,747,363원이 차감되어 있습니다.
(*5) 건설중인자산 취득에는 정부보조금 5,000,342,732원이 차감되어 있습니다.
(*6) 건설중인자산에서 소모품비 등으로 1,771,450,000원이 대체되었습니다.
2) 전기
(단위:원) |
구분 | 기초 | 취득 | 본계정 대체 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
---|---|---|---|---|---|---|
토지 | 7,111,329,551 | 13,002,800 | - | - | - | 7,124,332,351 |
건물(*1) | 6,487,451,356 | - | - | - | (174,006,223) | 6,313,445,133 |
구축물 | 112,965,810 | 155,000,000 | - | - | (10,347,825) | 257,617,985 |
기계장치(*2) | 12,901,172,574 | 4,971,203,900 | 3,474,350,000 | (36,575,000) | (2,906,783,129) | 18,403,368,345 |
차량운반구(*3) | 633,264,542 | 118,799,530 | - | (38,002,271) | (174,914,856) | 539,146,945 |
비품(*4) | 193,875,281 | 173,674,683 | - | (2,561,935) | (75,073,144) | 289,914,885 |
용기 | 3,625,652,468 | 2,785,759,873 | - | (1,139,600) | (1,370,108,384) | 5,040,164,357 |
시설장치 | - | - | - | - | - | - |
공구와기구 | 142,820,110 | 144,600,000 | 156,000,000 | - | (78,073,770) | 365,346,340 |
건설중인자산(*5,6) | 4,120,529,209 | 15,055,374,332 | (3,632,000,000) | - | - | 15,543,903,541 |
합계 | 35,329,060,901 | 23,417,415,118 | (1,650,000) | (78,278,806) | (4,789,307,331) | 53,877,239,882 |
(*1) 건물 감가상각비에는 정부보조금 20,700,000원이 차감되어 있습니다.
(*2) 기계장치 취득 및 감가상각비에는 정부보조금 1,743,194,100원 및 609,790,856원이 차감되어 있습니다.
(*3) 차량운반구 감가상각비에는 정부보조금 6,380,000원이 차감되어 있습니다.
(*4) 비품 감가상각비에는 정부보조금 7,747,363원이 차감되어 있습니다.
(*5) 건설중인자산 취득에는 정부보조금 997,243,958원이 차감되어 있습니다.
(*6) 건설중인자산에서 소모품비로 1,650,000원이 대체되었습니다.
(3) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
제조원가 | 5,429,521,299 | 4,408,040,139 |
판매비와관리비 | 385,755,776 | 261,650,942 |
경상연구개발비 | 168,585,508 | 119,616,250 |
기타비용 | 13,594,648 | - |
합계 | 5,997,457,231 | 4,789,307,331 |
(4) 보고기간말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 부보자산 | 보험회사 | 당기말 | 전기말 | ||
---|---|---|---|---|---|---|
장부가액 | 부보금액 | 장부가액 | 부보금액 | |||
재산종합보험 등 | 건물, 구축물 및 기계장치 | ㈜KB손해보험 | 149,580,959,238 | 212,894,159,152 | 24,353,668,137 | 70,841,379,708 |
(5) 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 759,254,420원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.54%입니다.
12. 리스
(1) 보고기간말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
사용권자산 | ||
건물 | 6,946,844,402 | 280,870,945 |
감가상각누계액 | (1,906,602,647) | (111,991,872) |
차량운반구 | 1,626,486,136 | 677,118,073 |
감가상각누계액 | (682,790,257) | (155,083,141) |
합계 | 5,983,937,634 | 690,914,005 |
리스부채 | ||
유동 | 2,870,063,551 | 230,868,976 |
비유동 | 3,029,911,407 | 472,063,531 |
합계 | 5,899,974,958 | 702,932,507 |
(2) 보고기간말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
리스부채(*) | ||
1년 이내 | 2,893,494,936 | 246,082,949 |
1년 초과 5년 이내 | 3,051,650,203 | 488,397,486 |
5년 초과 10년 이내 | - | - |
합계 | 5,945,145,139 | 734,480,435 |
(*) 이자비용을 포함하고 있습니다.
(3) 연결회사는 일부 유형자산에 대해 취소 불가능한 리스계약을 체결했으며, 당기와전기 중 사용권자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.
1) 당기
(단위:원) |
구분 | 기초 | 취득 | 해지 | 감가상각 | 사업결합 | 기말 |
---|---|---|---|---|---|---|
건물 | 168,879,073 | 91,939,918 | - | (299,388,767) | 5,078,811,531 | 5,040,241,755 |
차량운반구 | 522,034,932 | 344,245,674 | (10,259,547) | (227,086,214) | 314,761,034 | 943,695,879 |
합계 | 690,914,005 | 436,185,592 | (10,259,547) | (526,474,981) | 5,393,572,565 | 5,983,937,634 |
2) 전기
(단위:원) |
구분 | 기초 | 취득 | 해지 | 감가상각 | 기말 |
---|---|---|---|---|---|
건물 | 194,065,028 | 40,171,941 | (5,396,120) | (59,961,776) | 168,879,073 |
차량운반구 | 162,444,263 | 498,576,826 | (26,499,229) | (112,486,928) | 522,034,932 |
합계 | 356,509,291 | 538,748,767 | (31,895,349) | (172,448,704) | 690,914,005 |
(4) 당기와 전기 중 사용권자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
제조원가 | 276,618,448 | 144,489,207 |
판매비와관리비 | 249,856,533 | 27,959,497 |
합계 | 526,474,981 | 172,448,704 |
(5) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
사용권자산의 감가상각비 | 526,175,700 | 172,448,704 |
리스부채에 대한 이자비용(금융원가) | 57,843,271 | 18,389,407 |
단기리스료 | 251,668,510 | 5,100,000 |
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 16,628,680 | 12,127,620 |
합계 | 852,316,161 | 208,065,731 |
당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 492,879,679원과 208,065,731원입니다.
(6) 연장선택권
일부 부동산 리스는 연결회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 연결회사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결회사는 연결회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.
13. 무형자산
(1) 보고기간말 현재 무형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
(단위:원) |
구분 | 취득원가 | 보조금 | 상각누계액 | 장부금액 |
---|---|---|---|---|
영업권 | 27,337,564,170 | 27,337,564,170 | ||
산업재산권 | 272,274,914 | - | (133,925,143) | 138,349,771 |
시설이용권 | 1,332,491,500 | - | - | 1,332,491,500 |
고객관계 | 40,963,859,102 | - | (381,320,402) | 40,582,538,700 |
기타의무형자산 | 777,895,725 | (1,000) | (251,583,795) | 526,310,930 |
합계 | 70,684,085,411 | (1,000) | (766,829,340) | 69,917,255,071 |
2) 전기말
(단위:원) |
구분 | 취득원가 | 보조금 | 상각누계액 | 장부금액 |
---|---|---|---|---|
산업재산권 | 245,898,657 | - | (100,257,098) | 145,641,559 |
시설이용권 | 236,572,013 | - | - | 236,572,013 |
기타의무형자산 | 271,644,363 | (9,607,000) | (197,025,513) | 65,011,850 |
합계 | 754,115,033 | (9,607,000) | (297,282,611) | 447,225,422 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
(단위:원) |
구분 | 기초 | 취득 | 상각비 | 사업결합 | 기말 |
---|---|---|---|---|---|
영업권 | - | - | - | 27,337,564,170 | 27,337,564,170 |
산업재산권 | 145,641,559 | 10,824,892 | (33,668,045) | 15,551,365 | 138,349,771 |
시설이용권 | 236,572,013 | 679,020,750 | - | 416,898,737 | 1,332,491,500 |
고객관계 | - | (381,320,402) | 40,963,859,102 | 40,582,538,700 | |
기타의무형자산(*) | 65,011,850 | 39,808,000 | (56,004,604) | 477,495,684 | 526,310,930 |
합계 | 447,225,422 | 729,653,642 | (470,993,051) | 69,211,369,058 | 69,917,255,071 |
(*) 기타의무형자산 상각비에는 정부보조금 9,606,000원이 차감되어 있습니다.
2) 전기
(단위:원) |
구분 | 기초 | 취득 | 상각비 | 기말 |
---|---|---|---|---|
산업재산권 | 167,265,444 | 9,996,414 | (31,620,299) | 145,641,559 |
시설이용권 | 85,516,203 | 151,055,810 | - | 236,572,013 |
기타의무형자산(*) | 101,145,533 | 4,396,000 | (40,529,683) | 65,011,850 |
합계 | 353,927,180 | 165,448,224 | (72,149,982) | 447,225,422 |
(*) 기타의무형자산 상각비에는 정부보조금 9,607,000원이 차감되어 있습니다.
(3) 당기와 전기 중 무형자산 상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
판매비와관리비 | 433,049,729 | 45,549,982 |
경상연구개발비 | 37,943,322 | 26,600,000 |
합계 | 470,993,051 | 72,149,982 |
14. 차입금 및 전환사채
(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 차입처 | 연이자율(%) | 금액 | 상환방법 | |
---|---|---|---|---|---|
당기말 | 당기말 | 전기말 | |||
운전자금대출 | 산업은행 | 3.09 ~ 3.47 | 5,300,000,000 | 21,300,000,000 | 일시상환 |
농협은행 | 4.71 | 3,000,000,000 | 4,000,000,000 | 일시상환 | |
우리은행 | 4.57 | 4,000,000,000 | - | 일시상환 | |
신한은행 | 3.26 ~ 5.88 | 5,031,000,000 | 5,500,000,000 | 일시상환 | |
KEB하나은행 | 3.98 | 3,000,000,000 | 4,000,000,000 | 일시상환 | |
국민은행 | 4.44 ~ 4.45 | 5,000,000,000 | 8,500,000,000 | 일시상환 | |
기업은행 | 6.44 | 500,000,000 | - | 일시상환 | |
무역금융대출 | 하나은행 | 3.04 | 6,000,000,000 | 2,000,000,000 | 일시상환 |
국민은행 | - | - | 834,011,397 | 일시상환 | |
합계 | 31,831,000,000 | 46,134,011,397 |
(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 차입처 | 만기일 | 연이자율(%) | 금액 | 상환방법 | |
---|---|---|---|---|---|---|
당기말 | 당기말 | 전기말 | ||||
운전자금대출 | 신한은행 | 2024-06-15 | 4.82 | 1,400,000,000 | 1,400,000,000 | 일시상환 |
국민은행 | 2023-06-10 | - | - | 500,000,000 | 일시상환 | |
2023-07-01 | - | - | 500,000,000 | 일시상환 | ||
우리은행 | 2023-06-15 | - | - | 2,000,000,000 | 일시상환 | |
중소벤처기업 진흥공단 |
2024-11-06 | 2.88 | 85,470,000 | 178,710,000 | 분할상환 | |
2026-10-19 | 3.30 | 471,920,000 | 500,000,000 | 분할상환 | ||
시설자금대출 | 산업은행 | 2028-10-16 | 4.62 | 984,000,000 | 984,000,000 | 분할상환 |
2028-10-16 | 4.30 | 1,616,000,000 | 1,616,000,000 | 분할상환 | ||
2032-01-05 | 4.72 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 | 분할상환 | ||
계 | 10,557,390,000 | 13,678,710,000 | ||||
차감 : 1년이내 만기도래분 | (2,172,030,000) | (3,121,320,000) | ||||
장기차입금 차감계 | 8,385,360,000 | 10,557,390,000 |
상기 차입금에 대하여 토지, 건물, 기계장치 및 기술보증기금 보증서를 담보로 제공하고 있으며 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석11과 28 참조).
(3) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 2024년 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | 2028년 이후 |
---|---|---|---|---|---|
장기차입금 | 2,172,030,000 | 1,514,310,000 | 1,486,360,000 | 1,347,560,000 | 4,037,130,000 |
(4) 보고기간말 현재 전환사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 금액 | |
---|---|---|
1회차 무보증 사모 전환사채 | 액면금액 | 30,000,000,000 |
사채상환할증금 | 3,122,400,000 | |
전환권조정 | (12,702,705,683) | |
계 | 20,419,694,317 |
(5) 전환사채의 발행조건
구분 | 내용 |
---|---|
사채의 종류 | 무보증 사모 전환사채 |
발행일 | 2023년 10월 16일 |
사채만기일 | 2028년 10월 16일 |
발행금액 | 30,000,000,000원 |
액면이자율 | 0.00% |
만기이자율 | 2.00% |
만기 상환액 | 발행액의 110.408% |
전환비율(%) | 100.00% |
전환가액(원/주)(*) | 38,306 |
전환청구기간 | 2024년 10월 16일부터 2028년 9월 16일 |
조기상환청구권 | 2025년 10월 16일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 |
매도청구권 | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 2025년 4월 16일부터 2026년 4월 16일까지의 기간 중 매 4개월에 해당하는 날에 발행가액의 35% 범위 내에서 매도 청구 가능 |
(*) 발행시점의 전환금액입니다.
동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었습니다.
15. 당기손익공정가치측정금융부채
(1) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 금액 | |
---|---|---|
파생상품 | 전환사채 조기상환권 | 4,536,452,818 |
(2) 당기 중 손익으로 인식한 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 |
---|---|
파생상품 관련 손익 | 581,698,695 |
16. 자본금 및 자본잉여금
(1) 자본금
보고기간말 현재 연결회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
1주당 액면금액(원) | 500 | 500 |
발행한 주식의 수(주) | 10,626,114 | 8,823,114 |
자본금(원) | 5,313,057,000 | 4,411,557,000 |
(2) 당기와 전기 중 주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:주) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
기초 | 8,823,114 | 5,048,672 |
유상증자 | 1,800,000 | 731,804 |
무상증자 | - | 2,941,038 |
주식매수선택권 행사 | 3,000 | 101,600 |
기말 | 10,626,114 | 8,823,114 |
(3) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:주,원) |
구분 | 일자 | 증감주식수 | 주당발행금액 | 자본금 | 주식발행초과금 |
---|---|---|---|---|---|
<전기> | |||||
기초 | 2022-01-01 | 5,048,672 | - | 2,524,336,000 | 16,192,624,346 |
유상증자 | 2022-02-04 | 294,793 | 26,000 | 147,396,500 | 7,512,917,010 |
유상증자 | 2022-02-11 | 294,793 | 26,000 | 147,396,500 | 7,512,917,010 |
주식매수선택권 행사 | 2022-05-06 | 101,600 | 3,500 | 50,800,000 | 896,181,583 |
유상증자 | 2022-05-07 | 142,218 | 36,000 | 71,109,000 | 5,047,016,850 |
무상증자 | 2022-05-26 | 2,941,038 | - | 1,470,519,000 | (1,478,890,480) |
기말 | 2022-12-31 | 8,823,114 | - | 4,411,557,000 | 35,682,766,319 |
<당기> | |||||
기초 | 2023-01-01 | 8,823,114 | - | 4,411,557,000 | 35,682,766,319 |
유상증자 | 2023-01-13 | 1,800,000 | 28,000 | 900,000,000 | 48,234,151,400 |
주식매수선택권행사 | 2023-05-16 | 3,000 | 2,333 | 1,500,000 | 16,260,370 |
기말 | 2023-12-31 | 10,626,114 | - | 5,313,057,000 | 83,933,178,089 |
(4) 보고기간말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
주식발행초과금 | 83,933,178,089 | 35,682,766,319 |
전환권대가 | 7,359,912,266 | - |
합계 | 91,293,090,355 | 35,682,766,319 |
(5) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
기초 | 35,682,766,319 | 16,192,624,346 |
유상증자 | 48,234,151,400 | 20,072,850,870 |
무상증자 | - | (1,478,890,480) |
주식매수선택권 행사 | 16,260,370 | 896,181,583 |
전환권대가 | 7,359,912,266 | - |
기말 | 91,293,090,355 | 35,682,766,319 |
17. 이익잉여금
(1) 보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
법정적립금 | 4,480,000 | 4,480,000 |
미처분이익잉여금 | 77,546,593,506 | 59,096,446,622 |
합계 | 77,551,073,506 | 59,100,926,622 |
(2) 당기 중 지급된 배당금은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 금액 | |
---|---|---|
중간배당금 | 주당 배당금 | 400 |
총 배당금 | 4,249,243,200 |
당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총 배당금은 각각 300원과 3,187,832,400원이며 2024년 3월 28일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.
18. 기타자본항목
(1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타자본항목의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
주식매수선택권 | 2,048,960,482 | 850,105,916 |
자기주식 | (144,000) | (144,000) |
해외사업환산손익 | (40,631) | - |
기타자본변동 | 10,172,848 | 10,172,848 |
합계 | 2,058,948,699 | 860,134,764 |
(2) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
구분 | 1차 | 2차 | 3차 |
---|---|---|---|
부여일 | 2020.05.01 | 2022.03.31 | 2022.06.23 |
결제방식 | 주식교부형(기명식 보통주) | 주식교부형(기명식 보통주) | 주식교부형(기명식 보통주) |
최초 부여수량 | 112,300 | 67,000 | 120,000 |
행사가격(단위: 원)(*) | 주당 2,333원 | 주당 7,000원 | 주당 7,000원 |
행사기간 | 22.05.02-27.05.01 | 24.04.01-29.03.31 | 24.06.24-29.06.23 |
기말 잔여수량(단위: 주)(*) | - | 89,700 | 120,000주 |
행사가능 수량(단위: 주)(*) | - | - | - |
(*) 부여 이후 무상증자의 효과를 반영하였습니다.
(3) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:주,원) |
구분 | 1차 | 2차 | 3차 | |||
---|---|---|---|---|---|---|
수량 | 가격(*) | 수량 | 가격(*) | 수량 | 가격 | |
<전기> | ||||||
기초잔여주 | 107,600 | 3,500 | - | - | - | - |
부여 | - | - | 67,000 | 10,500 | 120,000 | 7,000 |
행사 | (101,600) | 3,500 | - | - | - | - |
취소 | - | - | (900) | 10,500 | - | - |
무상증자 | 3,000 | 2,333 | 33,050 | 7,000 | - | - |
기말잔여주 | 9,000 | 2,333 | 99,150 | 7,000 | 120,000 | 7,000 |
<당기> | ||||||
기초잔여주 | 9,000 | 2,333 | 99,150 | 7,000 | 120,000 | 7,000 |
행사 | (3,000) | 2,333 | - | - | - | - |
취소 | (6,000) | 2,333 | (9,450) | 7,000 | - | - |
기말잔여주 | - | - | 89,700 | 7,000 | 120,000 | 7,000 |
(*) 부여 이후 무상증자의 효과를 반영하였습니다.
(4) 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 1차 | 2차 | 3차 |
---|---|---|---|
주식선택권의 공정가치(*) | 5,821 | 25,203~25,243 | 17,246~17,249 |
부여일의 주식가치평가금액(*) | 8,525 | 34,138 | 23,027 |
주가변동성 | 32.06% | 47.38% | 45.30% |
배당수익률 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
기대권리행사기간 | 7년 | 7년 | 7년 |
가득조건 | 용역제공조건: 2년 | 용역제공조건: 2년~5년 | 용역제공조건: 2년~5년 |
무위험수익률 | 1.36% | 2.97% | 3.77% |
(*) 부여일의 주식수를 기준으로 산정하였습니다.
(5) 연결회사는 주식기준보상 약정과 관련한 보상원가를 약정용역제공기간동안 정액법으로 안분하여 비용으로 처리하고 있으며 당기와 전기 중 주식보상비용과 관련된 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
1차 | (23,282,740) | 104,384,282 |
2차 | 495,562,460 | 446,073,699 |
3차 | 738,216,216 | 369,108,108 |
합계 | 1,210,495,936 | 919,566,089 |
(*) 상기 보상원가는 전액 기타자본항목의 주식선택권으로 계상하고 있습니다.
(6) 당기와 전기 중 기타자본항목으로 인식된 주식선택권은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
기초 | 850,105,916 | 521,921,410 |
주식보상비용 | 1,210,495,936 | 919,566,089 |
행사 | (11,641,370) | (591,381,583) |
기말 | 2,048,960,482 | 850,105,916 |
(7) 당기와 전기 중 주식보상비용의 배부내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
제조원가 | 279,125,525 | 299,067,876 |
판매비와관리비 | 931,370,411 | 620,498,213 |
합계 | 1,210,495,936 | 919,566,089 |
19. 법인세
(1) 당기와 전기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
당기법인세부담액 | 6,425,176,537 | 11,551,861,290 |
이연법인세 | ||
일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | (867,194,517) | (249,526,363) |
자본에 직접 가감하는 법인세 | (2,039,720,258) | - |
총 이연법인세 효과 | (2,906,914,775) | (249,526,363) |
법인세비용 | 3,518,261,762 | 11,302,334,927 |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
법인세비용차감전순이익 | 26,295,826,806 | 53,485,886,268 |
적용세율에 따른 법인세 | 6,197,509,929 | 12,786,264,291 |
조정사항 | ||
비공제비용 | 18,146,342 | 7,566,178 |
세액공제 | (2,271,967,579) | (1,406,130,551) |
기타 | (425,426,930) | (85,364,991) |
법인세비용 | 3,518,261,762 | 11,302,334,927 |
유효세율 | 13.38% | 21.13% |
(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
(단위:원) |
구분 | 기초 | 당기손익 | 자본 | 연결범위 변동 | 기말 |
---|---|---|---|---|---|
미지급금 | 22,620,714 | (3,798,886) | - | 16,736,226 | 35,558,054 |
미수수익 | (4,927,399) | 30,913,452 | - | (1,542,722) | 24,443,331 |
기계장치 | 10,548,911 | (49,897,999) | - | 374,856,194 | 335,507,106 |
차량운반구 | 8,557,139 | (3,626,333) | - | 5,915,428 | 10,846,234 |
비품 | 3,458,630 | (1,933,438) | - | (1,077,497) | 447,695 |
무형자산 | 2,228,824 | 753,744,416 | - | (9,127,447,771) | (8,371,474,531) |
유형자산 | 528,284 | 1,551,433 | - | - | 2,079,717 |
미지급비용 | 26,953,854 | 39,969,651 | - | 90,442,283 | 157,365,788 |
미수금 | (312,221,603) | (26,656,686) | - | - | (338,878,289) |
제품 | 408,773,592 | (19,581,269) | - | 89,719,469 | 478,911,792 |
재공품 | - | 250,436,179 | - | - | 250,436,179 |
원재료 | - | 1,611,925,447 | - | - | 1,611,925,447 |
사용권자산 | (113,108,342) | (23,376,990) | - | (124,606,006) | (261,091,338) |
리스부채 | 115,190,841 | 12,287,275 | - | 128,240,985 | 255,719,101 |
주식기준보상 | 197,224,572 | 239,204,013 | - | - | 436,428,585 |
기타장기종업원급여 | 6,108,700 | 47,441,318 | - | 78,413,930 | 131,963,948 |
당기손익공정가치측정금융자산 | - | (1,261,772,192) | - | (328,384,883) | (1,590,157,075) |
전환사채 | - | (884,852) | (2,039,720,258) | - | (2,040,605,110) |
당기손익공정가치측정금융부채 | - | 966,264,450 | - | 108,195,391 | 1,074,459,841 |
장기금융상품 | - | - | - | 2,650,877 | 2,650,877 |
매출채권 | - | - | - | (106,019,932) | (106,019,932) |
세액공제 | - | 503,571,863 | - | 42,520,853 | 546,092,716 |
토지 | - | 370,924 | - | (865,199) | (494,275) |
기타 | - | (159,237,001) | - | 660,087,539 | 500,850,538 |
합계 | 371,936,717 | 2,906,914,775 | (2,039,720,258) | (8,092,164,835) | (6,853,033,601) |
2) 전기
(단위:원) |
구분 | 기초 | 당기손익 | 자본 | 기말 |
---|---|---|---|---|
미지급금 | - | 22,620,714 | - | 22,620,714 |
미수수익 | (1,017,425) | (3,909,974) | - | (4,927,399) |
기계장치 | 25,587,583 | (15,038,672) | - | 10,548,911 |
차량운반구 | 8,809,272 | (252,133) | - | 8,557,139 |
비품 | 4,984,155 | (1,525,525) | - | 3,458,630 |
무형자산 | 4,227,080 | (1,998,256) | - | 2,228,824 |
유형자산 | 2,362,903 | (1,834,619) | - | 528,284 |
미지급비용 | 16,109,876 | 10,843,978 | - | 26,953,854 |
미수금 | (213,435,233) | (98,786,370) | - | (312,221,603) |
제품 | 19,238,023 | 389,535,569 | - | 408,773,592 |
상품 | 1,433,591 | (1,433,591) | - | - |
사용권자산 | (78,071,975) | (35,036,367) | - | (113,108,342) |
리스부채 | 80,464,337 | 34,726,504 | - | 115,190,841 |
주식기준보상 | 114,822,710 | 82,401,862 | - | 197,224,572 |
기타장기종업원급여 | 4,357,073 | 1,751,627 | - | 6,108,700 |
매출채권 | (1,985,146) | 1,985,146 | - | - |
확정급여채무 | 134,523,530 | (134,523,530) | - | - |
합계 | 122,410,354 | 249,526,363 | - | 371,936,717 |
20. 매출액
(1) 매출액의 구성내역
당기와 전기 중 연결회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
재화의 판매 | 199,372,160,761 | 351,562,044,659 |
용역의 제공 | 1,410,811,631 | 178,086,181 |
합계 | 200,782,972,392 | 351,740,130,840 |
(2) 수행의무와 수익인식의 정책
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객과의 계약에서 재화의 공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별하고 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
구분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 |
수익인식 정책 |
---|---|---|
반도체용 및 산업체용 특수가스부문 |
연결회사는 주문받은 재화가 고객에게 인도된 시점에 재화에 대한 통제를 이전하고매출을 인식하고 있습니다. 연결회사는 재화가 인도된 후 세금계산서를 발행하고 있으며, 일부 계약의 경우 선수금을 수령하고 재화가 인도된 후 정산하고 있습니다. | 연결회사는 재화가 고객에게 인도된 시점에 수익을 인식합니다. |
21. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
재고자산의 변동 | (43,431,559,345) | (45,199,606,351) |
원부재료 및 상품매입액 | 98,867,120,220 | 311,743,306,658 |
종업원급여 | 12,595,173,191 | 10,263,192,584 |
감가상각비, 무형자산상각비 | 6,994,625,982 | 4,887,689,767 |
광고선전비, 판매촉진비 | 29,000,000 | 26,860,000 |
지급수수료 | 8,518,444,008 | 4,446,142,613 |
운반비 | 1,114,129,495 | 838,103,173 |
기타비용 | 94,976,396,983 | 11,469,071,317 |
총 영업비용(*) | 179,663,330,534 | 298,474,759,761 |
(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
22. 판매비와관리비
당기와 전기 중 연결회사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
단기종업원급여 | 5,911,235,237 | 5,308,418,015 |
퇴직급여 | 559,090,595 | 537,698,673 |
기타장기종업원급여 | 3,390,941 | 3,201,256 |
주식보상비용 | 931,370,411 | 620,498,213 |
복리후생비 | 914,534,765 | 567,174,184 |
교육훈련비 | 21,311,040 | 11,864,192 |
여비교통비 | 107,365,821 | 45,781,112 |
통신비 | 12,123,457 | 5,151,448 |
차량유지비 | 239,284,095 | 184,799,762 |
수도광열비 | 54,060,394 | 26,109,677 |
접대비 | 333,812,522 | 280,604,977 |
광고선전비 | 29,000,000 | 26,860,000 |
견본비 | 435,891,752 | 430,481,735 |
운반비 | 657,250,110 | 339,325,990 |
수선비 | 28,787,927 | 30,825,364 |
도서인쇄비 | 8,387,932 | 5,560,601 |
소모품비 | 448,817,884 | 129,542,104 |
세금과공과 | 160,614,537 | 70,748,885 |
지급임차료 | 33,850,338 | 78,985,737 |
보험료 | 256,005,099 | 166,197,304 |
지급수수료 | 2,599,774,976 | 2,809,432,036 |
감가상각비 | 385,755,776 | 261,650,942 |
무형자산상각비 | 433,049,729 | 45,549,982 |
사용권자산상각비 | 249,856,533 | 27,959,497 |
경상연구개발비 | 3,052,152,410 | 4,099,466,435 |
합계 | 17,866,774,281 | 16,113,888,121 |
23. 종업원급여
당기와 전기 중 연결회사의 종업원급여의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
단기종업원급여 | 10,464,896,788 | 8,486,812,348 |
확정급여형 퇴직급여 | - | 520,593,086 |
확정기여형 퇴직급여 | 924,435,951 | 327,120,913 |
기타장기종업원급여 | (4,655,484) | 9,100,148 |
주식보상비용 | 1,210,495,936 | 919,566,089 |
합계 | 12,595,173,191 | 10,263,192,584 |
24. 기타수익 및 기타비용
당기와 전기 중 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
기타수익 | ||
유형자산처분이익 | 23,338,176 | 14,018,212 |
임대료수입 | 1,200,000 | - |
당기손익인식금융상품평가이익 | 2,799,067,247 | - |
당기손익인식금융상품처분이익 | 1,041,981,215 | - |
잡이익 | 1,421,749,527 | 201,689,397 |
합계 | 5,287,336,165 | 215,707,609 |
기타비용 | ||
유형자산처분손실 | 30,537,064 | 3,312,474 |
기부금 | 2,000,000 | 13,000,000 |
기타의대손상각비 | 20,500,000 | 105,660,613 |
당기손익인식금융상품평가손실 | 485,604,024 | - |
유휴자산감가상각비 | 13,594,648 | - |
잡손실 | 340,368,199 | 26,532,935 |
합계 | 892,603,935 | 148,506,022 |
25. 금융수익 및 금융비용
당기와 전기 중 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
금융수익 | ||
이자수익 | 2,373,980,499 | 134,696,222 |
외환차익 | 2,373,465,760 | 8,142,411,125 |
외환환산이익 | 644,431,070 | 590,384,889 |
합계 | 5,391,877,329 | 8,867,492,236 |
금융비용 | ||
이자비용 | 928,046,569 | 1,881,767,663 |
이자비용-전환사채상각액 | 425,792,580 | - |
외환차손 | 1,859,841,008 | 6,027,635,966 |
외화환산손실 | 1,396,744,454 | 804,775,005 |
합계 | 4,610,424,611 | 8,714,178,634 |
26. 주당이익
(1) 보통주당기순이익
1) 기본주당순이익
기본주당이익은 지배기업주주지분순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
지배기업주주지분순이익 | 22,699,390,084 | 41,779,365,679 |
가중평균유통보통주식수(*) | 10,541,233 | 8,605,204 |
기본주당이익 | 2,153 | 4,855 |
(*) 전기 중 무상증자로 인하여 증가한 유통보통주식수는 전기초에 일어난 것으로 조정하였습니다.
2) 가중평균유통보통주식수
(단위:주) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
가중평균발행주식수(*) | 10,541,239 | 8,605,208 |
차감 : 가중평균자기주식수 | (6) | (4) |
가중평균유통보통주식수 | 10,541,233 | 8,605,204 |
(*) 전기 중 무상증자로 인하여 증가한 유통보통주식수는 전기초에 일어난 것으로 조정하였습니다.
(2) 희석주당기순이익
1) 희석주당기순이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다. 보고기간말 현재, 주식선택권의 잔여보상원가를 반영한 조정행사가격에 대한 무상증자 효과를 잠재적보통주식수에 가산하였습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
희석화효과고려후순이익 | 22,699,390,084 | 41,779,365,679 |
잠재적보통주식수 | 10,678,752 | 8,637,867 |
희석주당이익 | 2,126 | 4,837 |
2) 잠재적보통주식수
(단위:주) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
가중평균유통보통주식수(*) | 10,541,233 | 8,605,204 |
가산 : 주식선택권의 주식수 | 137,519 | 32,663 |
잠재적보통주식수 | 10,678,752 | 8,637,867 |
(*) 전기 중 무상증자로 인하여 증가한 유통보통주식수는 전기초에 일어난 것으로 조정하였습니다.
27. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
이자수익 | (2,373,980,499) | (134,696,222) |
이자비용 | 1,353,839,149 | 1,881,767,663 |
법인세비용 | 3,518,261,762 | 11,302,334,927 |
감가상각비 | 5,815,277,075 | 4,669,691,081 |
사용권자산감가상각비 | 526,175,700 | 172,448,704 |
무형자산감가상각비 | 442,444,473 | 45,549,982 |
재고자산평가손실 | 8,856,218,333 | 1,667,993,253 |
경상연구개발비 | 822,134,086 | 146,216,250 |
지급수수료 | 127,000,000 | - |
소모품비 | 1,019,450,000 | 1,650,000 |
외화환산이익 | (644,431,070) | (590,384,889) |
외화환산손실 | 1,396,744,454 | 804,775,005 |
당기손익공정가치측정금융상품평가이익 | (2,799,067,247) | - |
당기손익공정가치측정금융상품평가손실 | 485,604,024 | - |
유형자산처분이익 | (23,338,176) | (14,018,212) |
유형자산처분손실 | 30,537,064 | 3,312,474 |
퇴직급여 | - | 541,485,956 |
장기종업원급여 | (4,655,484) | 9,100,148 |
주식보상비용 | 1,210,495,936 | 919,566,089 |
유휴자산상각비 | 13,594,648 | - |
당기손익인식금융자산처분이익 | (1,041,981,215) | - |
기타의 대손상각비 | 20,500,000 | 105,660,613 |
합계 | 18,750,823,013 | 21,532,452,822 |
(2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
매출채권 | 11,661,406,180 | (19,085,206,333) |
미수금 | 2,693,515,423 | 687,109,658 |
재고자산 | 48,176,774,741 | (46,867,599,604) |
선급금 | 1,813,018,691 | 5,447,983,100 |
선급비용 | (135,456,201) | 330,837 |
매입채무 | (2,114,687,660) | 12,521,455,698 |
미지급금 | (7,214,969,933) | 8,216,620,154 |
예수금 | 612,274,566 | (17,493,340) |
미지급비용 | (2,484,793,991) | 335,606,822 |
선수금 | (16,876,501,595) | 2,111,593,938 |
퇴직금의 지급 | - | (1,555,692,197) |
사외적립자산 | - | 390,699,831 |
합계 | 36,130,580,221 | (37,814,591,436) |
(3) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
장기대여금의 유동성 대체 | - | 28,500,000 |
장기차입금의 유동성 대체 | 2,172,030,000 | 3,121,320,000 |
리스부채의 유동성 분류 | 174,985,860 | 106,376,402 |
무상증자 | - | 1,470,519,000 |
유형자산 취득 관련 미지급금 | 10,891,141 | 2,995,275,800 |
리스부채 등의 인식으로 인한 사용권자산의 증가 | 425,411,483 | 538,748,767 |
자기주식의 취득 | - | 144,000 |
당기손익인식공정가치측정금융자산의 선수금 대체 | 4,715,061,091 | - |
(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 리스부채(*1) | 단기차입금 | 유동성장기부채 | 전환사채 | 장기차입금 | 임대보증금 |
---|---|---|---|---|---|---|
전기초 | 365,746,988 | 30,337,247,500 | 1,032,188,871 | - | 8,858,707,458 | - |
현금흐름 | (158,736,746) | 15,823,371,601 | (2,057,327,760) | - | 6,000,000,000 | - |
기타 비금융변동(*2) | 495,922,265 | (26,607,704) | 4,146,458,889 | - | (4,301,317,458) | - |
전기말 순부채 | 702,932,507 | 46,134,011,397 | 3,121,320,000 | - | 10,557,390,000 | - |
당기초 | 702,932,507 | 46,134,011,397 | 3,121,320,000 | - | 10,557,390,000 | - |
현금흐름 | (224,580,489) | (23,860,619,101) | (3,121,320,000) | 30,000,000,000 | - | - |
사업결합 | 5,283,207,828 | 11,531,000,000 | - | - | - | 11,500,000 |
기타 비금융변동(*2) | 138,415,112 | (1,973,392,296) | 2,172,030,000 | (9,580,305,683) | (2,172,030,000) | - |
당기말 순부채 | 5,899,974,958 | 31,831,000,000 | 2,172,030,000 | 20,419,694,317 | 8,385,360,000 | 11,500,000 |
(*1) 유동리스부채 및 비유동리스부채의 합계입니다.
(*2) 리스부채의 이자비용 인식, 전환사채의 이자비용 인식금액 등을 포함하고 있습니다.
28. 우발채무 및 약정사항
(1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과의 약정 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 종류 | 당기말 | 전기말 | ||
---|---|---|---|---|---|
약정한도액 | 실행액 | 약정한도액 | 실행액 | ||
산업은행 | 운전자금대출 | 5,300,000,000 | 5,300,000,000 | 21,300,000,000 | 21,300,000,000 |
시설자금대출 | 17,600,000,000 | 8,600,000,000 | 17,600,000,000 | 8,600,000,000 | |
농협은행 | 운전자금대출 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 |
우리은행 | 운전자금대출 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
신한은행 | 운전자금대출 | 8,437,200,000 | 5,931,000,000 | 6,900,000,000 | 6,900,000,000 |
무역금융대출 | 5,491,628,640 | 3,901,208,640 | 1,500,000,000 | - | |
KEB하나은행 | 외상대 | 1,150,000,000 | - | 150,000,000 | - |
운전자금대출 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 | |
무역금융대출 | 27,000,000,000 | 6,000,000,000 | 3,000,000,000 | 2,000,000,000 | |
국민은행 | 운전자금대출 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | 9,500,000,000 | 9,500,000,000 |
무역금융대출 | 10,000,000,000 | - | 3,000,000,000 | - | |
포괄외화지급보증 | 2,378,943,000 | - | 2,338,168,500 | 834,011,397 | |
기업은행 | 중소기업자금대출 | 1,200,000,000 | 1,000,000,000 | - | - |
외화지급보증 | 41,235,012,000 | 34,362,510,000 | - | - | |
한국수출입은행 | 운전자금대출 | 9,000,000,000 | - | 6,000,000,000 | - |
중소벤처기업진흥공단 | 운전자금대출 | 557,390,000 | 557,390,000 | 678,170,000 | 678,710,000 |
합계 | 144,350,173,640 | 80,652,108,640 | 81,966,338,500 | 59,812,721,397 |
(2) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 보증내용 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|---|
기술보증기금 | 보증서 | 3,000,000,000 | 4,425,000,000 |
무역보험공사 | 보증서 | 2,574,930,000 | 2,553,935,000 |
대표이사 | 차입금 연대보증 | 49,306,800,000 | 68,044,115,350 |
서울보증보험 연대보증 |
1,320,000,000 | 1,320,000,000 | |
서울보증보험 | 이행선급금 | 422,730,000 | 242,000,000 |
기업금융 | - | 143,000,000 | |
이행지급 | 39,344,584,867 | 3,740,451,000 | |
합계 | 95,969,044,867 | 80,468,501,350 |
(3) 연결회사가 담보제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 약정한도액 | 담보권자 |
---|---|---|---|---|---|
토지, 건물 ,기계장치 | 15,473,676,097 | 41,607,503,550 | 차입금 등 | 17,600,000,000 | 산업은행 |
29. 특수관계자 거래
(1) 보고기간말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과 같습니다.
구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
---|---|---|---|
회사에 유의적 영향력을 가지는 자 | 대표이사 | 대표이사 | 최대주주 |
종속기업 | 에어머트리얼즈㈜ | 에어머트리얼즈㈜ | |
티엔지니어링㈜(구, 티이엔지㈜) | 티엔지니어링㈜(구, 티이엔지㈜) | ||
오션브릿지㈜ | - | ||
㈜셀렌텍 | - | ||
㈜제일이엔지(*) | - | ||
㈜와이에이치티(*) | - | ||
우시해교전자기술 유한공사(*) | - | ||
YH-TECH Kft(*) | - | ||
OCEANBRIDGE USA INC.(*) | - | ||
OCEANBRIDGE HUNGARY KFT(*) | - | ||
기타특수관계자 | ㈜티이엠씨에이치 | - |
(*) 종속기업인 오션브릿지㈜의 종속기업입니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.
없 음
(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
(단위:원) |
회사명 | 채권 | 채무 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
매출채권 | 미수금 | 대여금 | 매입채무 | 미지급금 | 기타채무 | |
임직원 | - | - | 7,125,000 | - | - | - |
2) 전기말
(단위:원) |
회사명 | 채권 | 채무 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
매출채권 | 미수금 | 대여금 | 매입채무 | 미지급금 | 기타채무 | |
임직원 | - | - | 35,625,000 | - | - | - |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다.
1) 당기
(단위:원) |
회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 종속기업 등에 대한 취득 및 처분 | |||
---|---|---|---|---|---|---|
대여 | 회수 | 차입 | 상환 | 현금취득 | 현금회수 | |
임직원 | - | 28,500,000 | - | - | - | - |
2) 전기
(단위:원) |
회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 종속기업 등에 대한 취득 및 처분 | |||
---|---|---|---|---|---|---|
대여 | 회수 | 차입 | 상환 | 현금취득 | 현금회수 | |
임직원 | - | 28,500,000 | - | - | 60,000,000 | - |
(5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
단기종업원급여 | 2,790,589,805 | 3,090,833,333 |
퇴직급여 | 359,059,654 | 503,059,282 |
기타장기종업원급여 | 1,485,000 | 737,015 |
주식기준보상 | 1,070,352,763 | 718,132,275 |
합계 | 4,221,487,222 | 4,312,761,905 |
(6) 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
제공자 | 보증내용 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|---|
대표이사 | 차입금 연대보증 | 49,306,800,000 | 68,044,115,350 |
30. 보고기간 후 사건
(1) 무상증자
연결회사는 2024년 1월 3일 기준 주주명부에 등재된 주주(자기주식 제외)에 대하여 소유주식 1주당 신주 1주의 비율(100%)로 신주를 배정하였습니다. 이로 인해 주식수10,626,108주 및 자본금 5,313,054,000원이 증가하였으며, 주식발행초과금 5,313,054,000원이 감소하였습니다.
(2) 자기주식취득 신탁계약
연결회사는 주주 안정 및 주주가치 제고를 위해서 2024년 1월 24일 자기주식 취득을위한 40억원의 신탁계약을 체결하였습니다. 계약기간은 2024년 7월 23일까지입니다.
31. 비지배지분
종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.
1) 당기
(단위:원) |
구분 | 비지배지분율 | 기초 누적 비지배지분 |
비지배지분순이익 | 사업결합/ 지분율 변동 |
해외사업환산차대 | 기말누적 비지배지분 |
---|---|---|---|---|---|---|
에어머트리얼즈㈜ | 39.3% | 1,080,195,377 | 715,606,471 | - | - | 1,795,801,848 |
티엔지니어링㈜ | 30.0% | (322,201,637) | (172,218,294) | - | - | (494,419,931) |
㈜오션브릿지 | 63.7% | - | (465,213,217) | 89,428,839,935 | (77,509) | 88,963,549,209 |
㈜셀렌텍 | 30.0% | - | - | 75,487,249 | - | 75,487,249 |
합계 | 757,993,740 | 78,174,960 | 89,504,327,184 | (77,509) | 90,340,418,375 |
2) 전기
(단위:원) |
구분 | 비지배지분율 | 기초 누적 비지배지분 |
비지배지분순이익 | 지분율 변동 | 기말누적 비지배지분 |
---|---|---|---|---|---|
에어머트리얼즈㈜ | 39.3% | 440,824,785 | 736,006,367 | (96,635,775) | 1,080,195,377 |
티엔지니어링㈜ | 30.0% | 9,619,068 | (331,820,705) | - | (322,201,637) |
합계 | 450,443,853 | 404,185,662 | (96,635,775) | 757,993,740 |
32. 사업결합
(1) 당기 중 발생한 사업결합의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 내용 | 취득일 | 취득한 지분 (*1) |
이전대가(*2) | 식별가능한 순자산 공정가치(*3) | 신규 인식 영업권 | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
지배지분 | 비지배지분 | 소계 | ||||||
오션브릿지㈜ | 지분인수 | 2023-11-30 | 33.4% | 65,110,469,280 | 46,879,197,106 | 89,428,840,600 | 136,308,037,706 | 18,231,272,174 |
㈜셀렌텍 | 지분인수 | 2023-11-15 | 70.0% | 393,059,520 | 176,136,914 | 75,487,249 | 251,624,163 | 216,922,606 |
합계 | 65,503,528,800 | 47,055,334,020 | 89,504,327,849 | 136,559,661,869 | 18,448,194,780 |
(*1) 오션브릿지㈜의 자기주식을 차감한 후 지분율은 34.4%입니다.
(*2) 이전대가는 현금으로 지급되었습니다.
(*3) 오션브릿지㈜의 영업권 8,889,369,390원이 포함되어 있습니다.
(2) 당기 중 취득한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.
구분 | 가치평가기범 |
---|---|
유형자산 | 시장접근법 : 이용가능한 유사한 자산들의 시장 거래에서 생성된 가격이나, 적절한 감가상각을 고려한 대체 원가로서 감가상각을 고려한 대체원가는 기능적, 경제적 진부화 뿐만 아니라 물리적 악화도 모두 반영된 것입니다. |
무형자산 | 다기간초과이익접근법 : 다기간초과이익법은 고객관계로부터 발생될 것으로 기대되는 순 현금흐름의 현재가치를 고려하여 결정하였습니다. |
재고자산 | 시장접근법 : 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 추가 완성원가 및 판매비용을 차감한 금액 그리고 재고자산을 완성 하거나 판매하는데 필요한 노력에 근거한 합리적인 이익에 근거하여 공정가치를 결정하였습니다. |
(3) 당기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | ㈜오션브릿지(*) | ㈜셀렌텍 | 합계 |
---|---|---|---|
자산 | |||
현금및현금성자산 | 15,195,924,955 | 354,938,685 | 15,550,863,640 |
매출채권 | 19,816,724,137 | 143,200,000 | 19,959,924,137 |
재고자산 | 96,949,686,589 | 276,788,084 | 97,226,474,673 |
기타유동자산 | 11,863,486,901 | 543,681,937 | 12,407,168,838 |
유형자산 | 37,137,818,323 | 139,304,198 | 37,277,122,521 |
무형자산 | 50,760,555,278 | 2,619,000 | 50,763,174,278 |
이연법인세자산 | 1,078,930,366 | - | 1,078,930,366 |
기타비유동자산 | 13,744,834,283 | 123,319,637 | 13,868,153,920 |
부채 | |||
매입채무 | 30,862,460,331 | 312,063,393 | 31,174,523,724 |
단기차입금 | 11,531,000,000 | - | 11,531,000,000 |
선수금 | 40,449,345,256 | 708,000,000 | 41,157,345,256 |
당기법인세부채 | 1,698,119,762 | 35,966,899 | 1,734,086,661 |
기타유동부채 | 13,416,461,902 | 229,730,339 | 13,646,192,241 |
이연법인세부채 | 9,131,884,613 | 39,210,586 | 9,171,095,199 |
기타비유동부채 | 3,150,651,262 | 7,256,161 | 3,157,907,423 |
식별가능순자산 | 136,308,037,706 | 251,624,163 | 136,559,661,869 |
(*) 포괄손익계산서에 반영된 취득일 이후 해당 사업부문의 매출 및 순손실은 각각 31,546,115,374원 및 858,490,457원입니다.
4. 재무제표
4-1. 재무상태표
재무상태표 |
제 9 기 2023.12.31 현재 |
제 8 기 2022.12.31 현재 |
제 7 기 2021.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 9 기 |
제 8 기 |
제 7 기 |
|
---|---|---|---|
자산 |
|||
유동자산 |
98,161,655,173 |
136,818,234,055 |
51,936,999,570 |
현금및현금성자산 |
54,644,859,224 |
32,531,535,279 |
6,147,042,893 |
단기금융상품 |
300,000,000 |
300,000,000 |
|
매출채권 |
7,451,045,190 |
27,704,204,292 |
10,065,873,662 |
단기미수금 |
2,962,138,683 |
3,796,111,889 |
4,577,768,298 |
단기미수수익 |
5,141,790 |
23,488,778 |
7,208,833 |
단기대여금 |
7,125,000 |
28,500,000 |
28,500,000 |
유동성 보증금 |
1,033,992,903 |
1,367,776,066 |
275,788,190 |
유동재고자산 |
29,737,787,212 |
68,044,917,033 |
22,305,625,374 |
단기선급금 |
1,762,448,033 |
2,871,368,796 |
8,371,851,896 |
단기선급비용 |
257,117,138 |
150,331,922 |
157,340,424 |
비유동자산 |
150,033,208,750 |
62,149,335,072 |
36,996,235,376 |
장기금융상품 |
117,595,505 |
95,563,055 |
320,388,918 |
장기보증금자산 |
728,067,000 |
725,220,000 |
725,220,000 |
장기대여금 |
7,125,000 |
35,625,000 |
|
종속기업에 대한 투자자산 |
65,843,528,800 |
340,000,000 |
280,000,000 |
비유동당기손익인식금융자산 |
10,714,265,526 |
3,985,211,200 |
|
유형자산 |
69,576,354,773 |
54,317,869,525 |
33,447,720,347 |
사용권자산 |
624,800,013 |
487,535,953 |
|
영업권 이외의 무형자산 |
1,098,877,762 |
445,534,945 |
351,950,989 |
투자부동산 |
1,329,719,371 |
1,381,442,557 |
1,390,185,539 |
이연법인세자산 |
363,832,837 |
113,185,560 |
|
기타비유동자산 |
331,959,023 |
||
자산총계 |
248,194,863,923 |
198,967,569,127 |
88,933,234,946 |
부채 |
|||
유동부채 |
38,995,618,089 |
88,535,020,267 |
42,926,477,505 |
단기매입채무 |
8,129,096,572 |
15,792,936,681 |
3,647,086,657 |
단기미지급금 |
4,578,296,568 |
10,507,258,841 |
6,344,105,151 |
유동 차입금 |
22,300,000,000 |
46,134,011,397 |
30,337,247,500 |
유동성 장기부채 |
2,172,030,000 |
3,121,320,000 |
1,015,950,145 |
단기미지급비용 |
278,290,768 |
259,740,884 |
129,686,551 |
단기선수금 |
456,515,637 |
2,158,667,442 |
47,478,504 |
단기예수금 |
398,819,880 |
840,000 |
|
유동 리스부채 |
229,128,254 |
166,026,719 |
116,309,330 |
당기법인세부채 |
453,440,410 |
10,395,058,303 |
1,287,773,667 |
비유동부채 |
33,879,881,627 |
10,929,206,131 |
9,565,092,941 |
장기차입금 |
8,385,360,000 |
10,557,390,000 |
8,720,087,615 |
전환사채 |
20,419,694,317 |
||
비유동 당기손익인식금융부채 |
4,536,452,818 |
||
비유동 리스부채 |
411,236,731 |
330,485,526 |
224,109,124 |
장기임대보증금 |
10,000,000 |
15,000,000 |
15,000,000 |
비유동종업원급여충당부채 |
34,995,000 |
26,330,605 |
|
퇴직급여부채 |
587,833,781 |
||
이연법인세부채 |
82,142,761 |
||
기타 비유동 부채 |
18,062,421 |
||
부채총계 |
72,875,499,716 |
99,464,226,398 |
52,491,570,446 |
자본 |
|||
자본금 |
5,313,057,000 |
4,411,557,000 |
2,524,336,000 |
자본잉여금 |
91,293,090,355 |
35,682,766,319 |
16,192,624,346 |
이익잉여금(결손금) |
76,664,400,370 |
58,559,057,494 |
17,202,782,744 |
기타자본구성요소 |
2,048,816,482 |
849,961,916 |
521,921,410 |
자본총계 |
175,319,364,207 |
99,503,342,729 |
36,441,664,500 |
자본과부채총계 |
248,194,863,923 |
198,967,569,127 |
88,933,234,946 |
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서 |
제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 |
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 9 기 |
제 8 기 |
제 7 기 |
|
---|---|---|---|
수익(매출액) |
163,156,967,009 |
346,654,652,441 |
88,323,514,682 |
매출원가 |
128,181,003,773 |
281,166,397,209 |
70,726,428,902 |
매출총이익 |
34,975,963,236 |
65,488,255,232 |
17,597,085,780 |
판매비와관리비 |
13,380,809,980 |
13,446,710,627 |
5,229,266,510 |
영업이익(손실) |
21,595,153,256 |
52,041,544,605 |
12,367,819,270 |
기타이익 |
4,108,903,670 |
154,073,552 |
444,753,450 |
기타손실 |
390,888,045 |
147,951,436 |
258,382,921 |
금융수익 |
5,115,396,037 |
8,826,702,974 |
1,269,668,065 |
금융원가 |
4,063,995,439 |
8,706,977,766 |
1,589,189,063 |
법인세비용차감전순이익(손실) |
26,364,569,479 |
52,167,391,929 |
12,234,668,801 |
법인세비용(수익) |
4,009,983,403 |
10,811,117,179 |
1,848,653,974 |
당기순이익(손실) |
22,354,586,076 |
41,356,274,750 |
10,386,014,827 |
기타포괄손익 |
(34,981,731) |
||
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) |
(34,981,731) |
||
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) |
(34,981,731) |
||
총포괄손익 |
22,354,586,076 |
41,356,274,750 |
10,351,033,096 |
주당이익 |
|||
기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
2,121 |
4,806 |
1,385 |
희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
2,093 |
4,788 |
1,367 |
4-3. 자본변동표
자본변동표 |
제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 |
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 |
|||||
---|---|---|---|---|---|
자본금 |
자본잉여금 |
이익잉여금 |
기타자본구성요소 |
자본 합계 |
|
2021.01.01 (기초자본) |
1,860,956,000 |
7,225,506,249 |
6,851,749,648 |
208,768,564 |
16,146,980,461 |
당기순이익(손실) |
10,386,014,827 |
10,386,014,827 |
|||
지분의 발행 |
|||||
무상증자 |
|||||
자기주식 거래로 인한 증감 |
|||||
전환권대가 |
|||||
배당금지급 |
|||||
기타포괄손익 |
(34,981,731) |
(34,981,731) |
|||
복합금융상품 전환 |
663,380,000 |
8,967,118,097 |
9,630,498,097 |
||
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 |
313,152,846 |
313,152,846 |
|||
2021.12.31 (기말자본) |
2,524,336,000 |
16,192,624,346 |
17,202,782,744 |
521,921,410 |
36,441,664,500 |
2022.01.01 (기초자본) |
2,524,336,000 |
16,192,624,346 |
17,202,782,744 |
521,921,410 |
36,441,664,500 |
당기순이익(손실) |
41,356,274,750 |
41,356,274,750 |
|||
지분의 발행 |
365,902,000 |
20,072,850,870 |
20,438,752,870 |
||
무상증자 |
1,470,519,000 |
(1,478,890,480) |
(8,371,480) |
||
자기주식 거래로 인한 증감 |
(144,000) |
(144,000) |
|||
전환권대가 |
|||||
배당금지급 |
|||||
기타포괄손익 |
|||||
복합금융상품 전환 |
|||||
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 |
50,800,000 |
896,181,583 |
328,184,506 |
1,275,166,089 |
|
2022.12.31 (기말자본) |
4,411,557,000 |
35,682,766,319 |
58,559,057,494 |
849,961,916 |
99,503,342,729 |
2023.01.01 (기초자본) |
4,411,557,000 |
35,682,766,319 |
58,559,057,494 |
849,961,916 |
99,503,342,729 |
당기순이익(손실) |
22,354,586,076 |
22,354,586,076 |
|||
지분의 발행 |
900,000,000 |
48,234,151,400 |
49,134,151,400 |
||
무상증자 |
|||||
자기주식 거래로 인한 증감 |
|||||
전환권대가 |
7,359,912,266 |
7,359,912,266 |
|||
배당금지급 |
(4,249,243,200) |
(4,249,243,200) |
|||
기타포괄손익 |
|||||
복합금융상품 전환 |
|||||
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 |
1,500,000 |
16,260,370 |
1,198,854,566 |
1,216,614,936 |
|
2023.12.31 (기말자본) |
5,313,057,000 |
91,293,090,355 |
76,664,400,370 |
2,048,816,482 |
175,319,364,207 |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표 |
제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 |
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 9 기 |
제 8 기 |
제 7 기 |
|
---|---|---|---|
영업활동현금흐름 |
63,289,727,178 |
20,285,701,503 |
1,375,868,256 |
당기순이익(손실) |
22,354,586,076 |
41,356,274,750 |
10,386,014,827 |
비현금항목에 관한 기타조정 |
18,454,413,958 |
20,742,301,687 |
|
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 |
36,667,704,046 |
(38,157,306,561) |
(7,092,673,080) |
이자수취 |
2,215,794,750 |
115,126,275 |
5,987,729 |
이자지급(영업) |
(857,425,696) |
(1,816,214,828) |
(507,003,588) |
배당금수취(영업) |
22,400,000 |
||
법인세환급(납부) |
(15,545,345,956) |
(1,954,479,820) |
(1,438,857,632) |
투자활동현금흐름 |
(88,510,518,872) |
(33,879,892,678) |
(14,606,953,141) |
단기대여금및수취채권의 처분 |
28,500,000 |
28,500,000 |
28,500,000 |
보증금의 회수 |
478,238,987 |
19,999,962 |
115,000,000 |
유형자산의 처분 |
2,021,516 |
230,000 |
3,285,917,505 |
정부보조금의 수취 |
7,079,602,475 |
2,740,438,058 |
(982,718,059) |
보증금의 증가 |
(147,302,824) |
(1,111,987,838) |
(139,804,899) |
장기금융상품의 취득 |
(22,032,450) |
(75,174,137) |
|
종속기업에 대한 투자자산의 취득 |
(65,503,528,800) |
(60,000,000) |
|
당기손익인식금융자산의 취득 |
(3,985,211,200) |
(16,688,862,782) |
|
유형자산의 취득 |
(29,696,364,134) |
(31,258,236,499) |
(85,279,906) |
무형자산의 취득 |
(729,653,642) |
(165,448,224) |
|
투자부동산의 취득 |
(13,002,800) |
||
금융상품의 처분 |
295,000 |
||
금융상품의 취득 |
(140,000,000) |
||
재무활동현금흐름 |
47,679,507,610 |
40,393,144,485 |
20,120,191,141 |
차입금에 따른 유입 |
36,300,000,000 |
120,907,326,578 |
46,826,665,710 |
차입금의 상환 |
(63,281,939,101) |
(101,141,282,737) |
(26,589,661,427) |
전환사채의 증가 |
30,000,000,000 |
||
금융리스부채의 지급 |
(224,580,489) |
(158,736,746) |
(121,813,142) |
주식의발행 |
49,134,151,400 |
20,430,889,530 |
|
주식보상비용(환입) |
6,119,000 |
354,947,860 |
|
배당금지급 |
(4,249,243,200) |
||
임대보증금의 증가 |
(5,000,000) |
5,000,000 |
|
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) |
22,458,715,916 |
26,798,953,310 |
6,889,106,256 |
기초현금및현금성자산 |
32,531,535,279 |
6,147,042,893 |
9,833,663,130 |
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 |
(345,391,971) |
(414,460,924) |
(189,711,666) |
기말현금및현금성자산 |
54,644,859,224 |
32,531,535,279 |
6,147,042,893 |
5. 재무제표 주석
제9(당)기말 : 2023년 12월 31일 현재 |
제8(전)기말 : 2022년 12월 31일 현재 |
티이엠씨 주식회사 |
1. 회사의 개요
티이엠씨 주식회사(이하 "회사")는 2015년 1월 26일 반도체용 특수가스의 제조 및 판매업을 주요 사업목적으로 하여 설립되어 충청북도 보은군 삼승면 남부로 3750-148에 본점을 두고 있습니다. 회사는 2023년 1월 19일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.
회사의 설립시 자본금은 10백만원이었으나, 설립 이후 수차례의 증자를 거쳐 2023년12월 31일 현재 납입자본금은 5,313백만원(주당 액면가액: 500원)입니다.
2023년 12월31일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위:주).
주주명 | 주식수 | 지분율 | 비고 |
---|---|---|---|
유원양 | 2,562,856 | 24.12% | 대표이사 |
국민연금공단 | 1,107,352 | 10.42% | |
포스코 GEM 1호 펀드 | 1,013,623 | 9.54% | |
고수연 외 10인(특수관계인) | 900,000 | 8.47% | |
에스브이아이씨52호 신기술사업투자조합 | 884,379 | 8.32% | |
우리사주 | 73,530 | 0.69% | |
자기주식 | 6 | 0.00% | |
기타 | 4,084,368 | 38.44% | |
계 | 10,626,114 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책의 변경
2.2.1 회사가 채택한 재ㆍ개정 기준서
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 재ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 공표되었으나 회사가 아직 시행하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라, 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
외환차이는 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다..
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7 현금및현금성자산
회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
2.8 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.9 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.
2.10 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
구 분 | 추정내용연수 |
---|---|
건물 | 40년 |
구축물 | 20년 |
기계장치 | 8년 |
차량운반구 | 5년 |
비품 | 5년 |
용기 | 5년 |
공구와기구 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.11 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.12 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.13 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 아래와 같이 정액법으로 상각됩니다.
구 분 | 추정내용연수 |
---|---|
건물 | 40년 |
구축물 | 20년 |
2.14 무형자산
영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 시설이용권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
구 분 | 추정내용연수 |
---|---|
산업재산권 | 5~10년 |
시설이용권 | 비한정 |
기타의무형자산 | 5년 |
2.15 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.16 매입채무와 미지급금
매입채무와 미지급금은 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 미지급금은 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.17 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '미지급금', '미지급비용', '임대보증금' 및 '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.18 복합금융상품
회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.19 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.20 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.21 종업원급여
(1) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다.
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.22 수익인식
회사는 반도체용 특수가스 및 일반산업용 가스의 충전, 제조, 정제 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다.회사는 고객과의 계약에서 재화의 공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별하고 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.
2.23 리스
(1) 리스이용자
회사는 다양한 장비, 임직원 기숙사, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(2) 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.
(3) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
2.24 재무제표의 승인
회사의 재무제표는 2024년 2월 5일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.
3. 중요한 판단과 추정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 부문별 정보
경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다.
회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
보고기간말 현재 매입 및 판매하고 있는 각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.
구분 | 주요 재화 |
---|---|
반도체용 특수가스부문 | Xe Gas 등 |
(1) 당기와 전기 중 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 | ||
---|---|---|---|---|
매출액 | 영업손익 | 매출액 | 영업손익 | |
반도체용 특수가스부문 | 163,017,653,284 | 21,530,933,171 | 346,654,652,441 | 52,041,544,605 |
기타매출 | 139,313,725 | 64,220,085 | - | - |
합계 | 163,156,967,009 | 21,595,153,256 | 346,654,652,441 | 52,041,544,605 |
(2) 당기와 전기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
지역 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
국내 | 143,208,558,269 | 270,138,860,157 |
Japan | 7,203,270,245 | 25,023,089,094 |
China | 10,850,117,068 | 41,046,183,613 |
기타 해외국가 | 1,895,021,427 | 10,446,519,577 |
합계 | 163,156,967,009 | 346,654,652,441 |
(3) 당기와 전기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 | ||
---|---|---|---|---|
금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
A사 | 84,815,039,421 | 52.0% | 175,320,388,804 | 50.6% |
B사 | 55,876,264,434 | 34.2% | 107,359,240,658 | 31.0% |
합계 | 140,691,303,855 | 86.2% | 282,679,629,462 | 81.6% |
5. 위험관리
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
5.1 시장위험
(1) 외환위험
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD, JPY와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
회사의 경영진은 각각의 통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하여 외환위험을 회피하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.
보고기간말 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구 분 | 계정과목 | 외화금액 | 원화환산액 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||||
외화자산 | 현금및현금성자산 | USD | 6,400,375 | USD | 22,078 | 8,252,643,525 | 27,978,892 |
JPY | - | JPY | 580,574,775 | - | 5,533,922,640 | ||
매출채권 | USD | 3,529,027 | USD | 10,878,226 | 4,550,327,414 | 24,976,364,696 | |
JPY | 135,050,125 | JPY | 286,183,050 | 1,232,548,471 | 2,727,839,596 | ||
미수금 | USD | 2,409 | USD | 2,409 | 3,106,165 | 3,052,926 | |
합계 | USD | 9,931,811 | USD | 10,902,713 | 14,038,625,575 | 33,269,158,750 | |
JPY | 135,050,125 | JPY | 866,757,825 | ||||
외화부채 | 매입채무 | USD | 5,059,128 | USD | 4,971,063 | 6,523,239,900 | 6,299,828,672 |
JPY | 127,008,725 | JPY | 939,540,315 | 1,159,157,830 | 8,955,510,375 | ||
미지급금 | USD | 20,332 | USD | 105,537 | 26,215,668 | 133,746,636 | |
단기차입금 | USD | - | USD | 658,101 | - | 834,011,397 | |
합계 | USD | 5,079,460 | USD | 5,734,701 | 7,708,613,398 | 16,223,097,080 | |
JPY | 127,008,725 | JPY | 939,540,315 |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기말 | 전기말 | ||
---|---|---|---|---|
환율상승 | 환율하락 | 환율상승 | 환율하락 | |
세전손익의 증가(감소) | 633,001,218 | (633,001,218) | 1,704,606,167 | (1,704,606,167) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
(2) 이자율 위험
회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.
회사의 차입금과 관련된 이자율위험익스포져는 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기말 | 전기말 | ||
---|---|---|---|---|
금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
변동금리 차입금 | 12,557,390,000 | 38.22% | 16,300,000,000 | 27.25% |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1% 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 | ||
---|---|---|---|---|
1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | |
세전손익의 증가(감소) | (125,573,900) | 125,573,900 | (237,533,083) | 237,533,083 |
5.2 신용위험
(1) 위험관리
회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.
금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 거래처에 대한 신용을 평가하고 있습니다.
보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
현금및현금성자산 | 54,644,859,224 | 32,531,535,279 |
단기금융상품 | 300,000,000 | 300,000,000 |
매출채권 | 7,451,045,190 | 27,704,204,292 |
미수금 | 2,962,138,683 | 3,796,111,889 |
미수수익 | 5,141,790 | 23,488,778 |
단기대여금 | 7,125,000 | 28,500,000 |
유동성보증금 | 1,033,992,903 | 1,367,776,066 |
장기금융상품 | 117,595,505 | 95,563,055 |
보증금 | 728,067,000 | 725,220,000 |
장기대여금 | - | 7,125,000 |
합계 | 67,249,965,295 | 66,579,524,359 |
(2) 대손상각비 및 대손충당금환입
당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
미수금 | - | 105,660,613 |
5.3 유동성 위험
회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위:원) |
구분 | 장부가액 | 1년미만 | 1년에서 2년이하 |
2년에서 5년이하 |
5년초과 | 합계 |
---|---|---|---|---|---|---|
매입채무 | 8,129,096,572 | 8,129,096,572 | - | - | - | 8,129,096,572 |
미지급금 | 4,578,296,568 | 4,578,296,568 | - | - | - | 4,578,296,568 |
단기차입금(*1) | 22,300,000,000 | 22,300,000,000 | - | - | - | 22,300,000,000 |
미지급비용 | 278,290,768 | 278,290,768 | - | - | - | 278,290,768 |
장기차입금(*1) | 10,557,390,000 | 2,172,030,000 | 1,514,310,000 | 4,181,480,000 | 2,689,570,000 | 10,557,390,000 |
전환사채(*2) | 20,419,694,317 | - | 30,000,000,000 | - | - | 30,000,000,000 |
임대보증금 | 10,000,000 | 10,000,000 | - | - | - | 10,000,000 |
리스부채(*1) | 640,364,985 | 23,325,089 | 244,407,341 | 372,632,555 | - | 640,364,985 |
합계 | 66,913,133,210 | 37,491,038,997 | 31,758,717,341 | 4,554,112,555 | 2,689,570,000 | 76,493,438,893 |
(*1) 계약 만기일까지의 잔여 기간에 따른 만기일 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함하지 않은 금액입니다.
(*2) 전환사채 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류한 금액입니다.
<전기말>
(단위:원) |
구분 | 장부가액 | 1년미만 | 1년에서 2년이하 |
2년에서 5년이하 |
5년초과 | 합계 |
---|---|---|---|---|---|---|
매입채무 | 15,792,936,681 | 15,792,936,681 | - | - | - | 15,792,936,681 |
미지급금 | 10,507,258,841 | 10,507,258,841 | - | - | - | 10,507,258,841 |
단기차입금(*) | 46,134,011,397 | 46,134,011,397 | - | - | - | 46,134,011,397 |
미지급비용 | 259,740,884 | 259,740,884 | - | - | - | 259,740,884 |
장기차입금(*) | 13,678,710,000 | 3,121,320,000 | 2,172,030,000 | 4,348,230,000 | 4,037,130,000 | 13,678,710,000 |
임대보증금 | 15,000,000 | 15,000,000 | - | - | - | 15,000,000 |
리스부채(*) | 496,512,245 | 166,026,719 | 147,958,474 | 182,527,052 | - | 496,512,245 |
합계 | 86,884,170,048 | 75,996,294,522 | 2,319,988,474 | 4,530,757,052 | 4,037,130,000 | 86,884,170,048 |
(*) 계약 만기일까지의 잔여 기간에 따른 만기일 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함하지 않은 금액입니다.
5.4 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 고려하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.
보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
총차입금 | 53,917,449,302 | 60,309,233,642 |
차감: 현금및현금성자산 | (54,644,859,224) | (32,531,535,279) |
순부채(a) | (727,409,922) | 27,777,698,363 |
자본총계(b) | 175,319,364,207 | 99,503,342,729 |
총자본(c=a+b) | 174,591,954,285 | 127,281,041,092 |
자본조달비율(a/c) | (*) | 21.82% |
(*) 자본조달비율이 음수이므로 자본조달비율을 표시하지 아니하였습니다.
6. 범주별 금융상품
(1) 보고기간말 현재 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
상각후원가로 측정하는 금융자산 | ||
현금및현금성자산 | 54,644,859,224 | 32,531,535,279 |
단기금융상품 | 300,000,000 | 300,000,000 |
매출채권 | 7,451,045,190 | 27,704,204,292 |
미수금 | 2,962,138,683 | 3,796,111,889 |
미수수익 | 5,141,790 | 23,488,778 |
단기대여금 | 7,125,000 | 28,500,000 |
유동성보증금 | 1,033,992,903 | 1,367,776,066 |
장기금융상품 | 117,595,505 | 95,563,055 |
보증금 | 728,067,000 | 725,220,000 |
장기대여금 | - | 7,125,000 |
소계 | 67,249,965,295 | 66,579,524,359 |
공정가치로 측정하는 금융자산 | ||
당기손익공정가치측정금융자산 | 10,714,265,526 | 3,985,211,200 |
금융자산 합계 | 77,964,230,821 | 70,564,735,559 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
매입채무 | 8,129,096,572 | 15,792,936,681 |
미지급금 | 4,578,296,568 | 10,507,258,841 |
단기차입금 | 22,300,000,000 | 46,134,011,397 |
유동성장기부채 | 2,172,030,000 | 3,121,320,000 |
미지급비용 | 278,290,768 | 259,740,884 |
유동성리스부채 | 229,128,254 | 166,026,719 |
장기차입금 | 8,385,360,000 | 10,557,390,000 |
비유동성리스부채 | 411,236,731 | 330,485,526 |
임대보증금 | 10,000,000 | 15,000,000 |
소계 | 46,493,438,893 | 86,884,170,048 |
공정가치로 측정하는 금융부채 | ||
당기손익공정가치측정금융부채 | 4,536,452,818 | - |
금융부채 합계 | 51,029,891,711 | 86,884,170,048 |
(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
상각후원가로 측정하는 금융자산 | ||
이자수익 | 2,197,447,762 | 131,406,220 |
공정가치로 측정하는 금융자산 | ||
당기손익공정가치측정금융상품평가이익 | 2,217,368,552 | - |
상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
이자비용 | (1,284,503,948) | (1,876,045,195) |
공정가치로 측정하는 금융부채 | ||
당기손익공정가치측정금융상품평가이익 | 581,698,695 | - |
합계 | 3,712,011,061 | (1,744,638,975) |
7. 공정가치 서열체계
(1) 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
1) 당기말
(단위:원) |
구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
---|---|---|---|---|
반복적으로 공정가치 측정되는 금융자산 | ||||
당기손익공정가치측정금융자산 | - | - | 10,714,265,526 | 10,714,265,526 |
반복적으로 공정가치 측정되는 금융부채 | ||||
당기손익공정가치측정금융부채 | - | - | 4,536,452,818 | 4,536,452,818 |
2) 전기말
(단위:원) |
구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
---|---|---|---|---|
반복적으로 공정가치 측정되는 금융자산 | ||||
당기손익공정가치측정금융자산 | - | - | 3,985,211,200 | 3,985,211,200 |
(2) 기치평가기법 및 투입변수
보고기간말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위:원) |
당기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
---|---|---|---|---|
당기손익공정가치측정금융자산 | ||||
매도청구권 | 6,729,054,326 | 3 | 옵션모델 | 기초자산 주식가격, 연환산 신용변동성 |
당기손익공정가치측정금융부채 | ||||
조기상환권 | 4,536,452,818 | 3 | BDT모델 | 연환산 신용변동성 |
(3) 공정가치 수준3 관련 공시
당기와 전기 중 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
(단위:원) |
구분 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 당기손익공정가치측정금융부채 |
---|---|---|
기초 | 3,985,211,200 | - |
총손익 | ||
당기손익인식액 | 2,217,368,552 | (581,698,695) |
매입금액 | 4,511,685,774 | 5,118,151,513 |
매도금액 | - | - |
기말 | 10,714,265,526 | 4,536,452,818 |
2) 전기
(단위:원) |
구분 | 당기손익공정가치측정금융자산 |
---|---|
기초 | - |
총손익 | |
당기손익인식액 | - |
매입금액 | 3,985,211,200 |
매도금액 | - |
기말 | 3,985,211,200 |
8. 상각후원가측정 금융자산
(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
단기금융기관예치금(*) | 54,644,859,224 | 32,531,535,279 |
(*) 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 예금을 포함하고 있습니다.
(2) 보고기간말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
매출채권 | 7,451,045,190 | 27,704,204,292 |
차감: 손실충당금 | - | - |
합계 | 7,451,045,190 | 27,704,204,292 |
(3) 보고기간말 현재 상각후원가측정 금융자산의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기말 | 전기말 | ||
---|---|---|---|---|
유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
미수금 | 3,067,799,296 | - | 3,901,772,502 | - |
미수수익 | 5,141,790 | - | 23,488,778 | - |
대여금 | 7,125,000 | - | 28,500,000 | 7,125,000 |
보증금 | 1,033,992,903 | 728,067,000 | 1,367,776,066 | 725,220,000 |
금융상품 | 300,000,000 | 117,595,505 | 300,000,000 | 95,563,055 |
차감: 미수금대손충당금 | (105,660,613) | - | (105,660,613) | - |
합계 | 4,308,398,376 | 845,662,505 | 5,515,876,733 | 827,908,055 |
(4) 당기와 전기 중 미수금의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
기초 | 105,660,613 | - |
기타의대손상각비 | - | 105,660,613 |
기말 | 105,660,613 | 105,660,613 |
손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 기타비용(주석26)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권은 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(5) 회사의 매출채권 및 상각후원가측정 금융자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기 항목에서 언급한 채권 종류별 장부금액입니다.
9. 재고자산
(1) 보고기간말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
상품 | - | 17,035,084 |
상품 평가충당금 | - | - |
제품 | 7,657,803,426 | 17,601,883,712 |
제품 평가충당금 | (1,889,597,421) | (1,761,955,141) |
재공품 | 3,026,435,114 | 10,764,163,560 |
재공품 평가충당금 | (1,175,756,707) | - |
원재료 | 29,431,307,504 | 40,347,411,043 |
원재료 평가충당금 | (7,567,725,104) | - |
미착품 | 255,320,400 | 1,076,378,775 |
합계 | 29,737,787,212 | 68,044,917,033 |
(2) 당기 및 전기 중 매출원가로 인식된 원재료와 소모품, 재공품과 제품의 변동은 112,945,399,505원 및 264,334,524,590원입니다.
(3) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
재고자산평가손실 | 8,871,124,091 | 1,667,993,253 |
10. 종속기업 투자지분
(1) 보고기간말 현재 종속기업주식의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 소유지분율 | 장부금액 | 주된 사업장 | 주요 영업활동 | ||
---|---|---|---|---|---|---|
당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |||
에어머트리얼즈㈜ | 60.7% | 60.7% | 200,000,000 | 200,000,000 | 대한민국 | 산업용 가스제조업 |
티엔지니어링㈜(구, 티이엔지㈜) | 70.0% | 70.0% | 140,000,000 | 140,000,000 | 대한민국 | 엔지니어링 서비스업 |
오션브릿지㈜(*) | 33.4% | - | 65,110,469,280 | - | 대한민국 | 특수 목적용 기계 제조업 |
㈜셀렌텍 | 70.0% | - | 393,059,520 | - | 대한민국 | 기계 및 장비 도매업/설비시공 |
합계 | 65,843,528,800 | 340,000,000 |
(*) 주식의 시장가치는 42,960,823,300원입니다.
(2) 당기와 전기 중 종속기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
기초장부금액 | 340,000,000 | 280,000,000 |
취득 | 65,503,528,800 | 60,000,000 |
기말장부금액 | 65,843,528,800 | 340,000,000 |
(3) 보고기간말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
에어머트리얼즈㈜ | 티엔지니어링㈜ (구, 티이엔지㈜) |
오션브릿지㈜ | ㈜셀렌텍 | 에어머트리얼즈㈜ | 티엔지니어링㈜ (구, 티이엔지㈜) |
|
요약 재무상태표: | ||||||
유동자산 | 4,240,349,539 | 2,781,922,582 | 127,501,940,762 | 1,318,808,706 | 3,533,022,589 | 2,771,855,818 |
비유동자산 | 1,838,856,841 | 401,203,435 | 63,889,513,192 | 265,242,835 | 1,512,553,895 | 315,555,324 |
유동부채 | 1,408,599,730 | 1,479,698,916 | 78,883,090,001 | 1,285,760,631 | 2,178,975,621 | 2,106,323,351 |
비유동부채 | 34,074,018 | 40,571,505 | 4,157,695,616 | 46,466,747 | 60,106,629 | 83,545,800 |
요약 포괄손익계산서: | ||||||
매출 | 7,789,742,933 | 8,716,639,219 | 140,336,756,639 | 5,952,276,600 | 10,217,162,029 | 6,324,677,438 |
영업이익 | 1,961,089,554 | 699,567,379 | 13,324,269,282 | (37,839,859) | 2,073,117,204 | 766,434,120 |
당기순이익 | 1,830,038,398 | 765,313,605 | 11,996,857,605 | (146,596,546) | 1,860,289,442 | 683,744,831 |
기타포괄손익 | - | - | 8,057,707 | - | - | - |
총포괄손익 | 1,830,038,398 | 765,313,605 | 12,004,915,312 | (146,596,546) | 1,860,289,442 | 683,744,831 |
11. 당기손익공정가치측정금융자산
(1) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기말 | 전기말 | |
---|---|---|---|
비유동 | |||
지분증권 | 기계설비건설공제조합 | 40,511,200 | 40,511,200 |
지분증권 | Shanghai Qiyuan gas Development Co.,LTD | 3,944,700,000 | 3,944,700,000 |
파생상품 | 전환사채 매도청구권 | 6,729,054,326 | - |
합계 | 10,714,265,526 | 3,985,211,200 |
(2) 당기와 전기 중 손익으로 인식한 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
파생상품 관련 손익 | 2,217,368,552 | - |
12. 유형자산
(1) 보고기간말 현재 유형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
(단위:원) |
구분 | 취득원가 | 보조금 | 손상누계액 | 상각누계액 | 장부금액 |
---|---|---|---|---|---|
토지(*) | 8,358,558,494 | - | - | - | 8,358,558,494 |
건물(*) | 7,940,277,565 | (776,250,000) | - | (739,358,263) | 6,424,669,302 |
구축물 | 155,000,000 | - | - | (11,208,333) | 143,791,667 |
기계장치(*) | 43,657,921,900 | (7,963,990,392) | (187,144,946) | (13,210,977,305) | 22,295,809,257 |
차량운반구 | 1,273,499,408 | (12,423,333) | - | (617,564,816) | 643,511,259 |
비품 | 460,863,976 | (7,160,525) | - | (263,050,518) | 190,652,933 |
용기 | 10,163,533,332 | - | - | (4,783,695,493) | 5,379,837,839 |
공구와기구 | 341,287,184 | - | - | (196,293,949) | 144,993,235 |
건설중인자산 | 30,994,873,519 | (5,000,342,732) | - | - | 25,994,530,787 |
합계 | 103,345,815,378 | (13,760,166,982) | (187,144,946) | (19,822,148,677) | 69,576,354,773 |
(*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 30참조).
2) 전기말
(단위:원) |
구분 | 취득원가 | 보조금 | 손상누계액 | 상각누계액 | 장부금액 |
---|---|---|---|---|---|
토지(*) | 6,357,018,000 | - | - | - | 6,357,018,000 |
건물(*) | 7,105,605,585 | (796,950,000) | - | (547,806,923) | 5,760,848,662 |
구축물 | 155,000,000 | - | - | (3,125,000) | 151,875,000 |
기계장치(*) | 32,526,434,900 | (5,233,586,445) | (187,144,946) | (8,913,938,293) | 18,191,765,216 |
차량운반구 | 929,719,751 | (18,803,333) | - | (402,373,518) | 508,542,900 |
비품 | 440,321,091 | (14,907,888) | - | (198,396,950) | 227,016,253 |
용기 | 8,155,725,505 | - | - | (3,151,233,568) | 5,004,491,937 |
공구와기구 | 312,787,184 | - | - | (138,749,178) | 174,038,006 |
건설중인자산 | 19,449,254,699 | (1,506,981,148) | - | - | 17,942,273,551 |
합계 | 75,431,866,715 | (7,571,228,814) | (187,144,946) | (13,355,623,430) | 54,317,869,525 |
(*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 30참조).
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
(단위:원) |
구분 | 기초 | 취득 | 본계정 대체 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
---|---|---|---|---|---|---|
토지 | 6,357,018,000 | 1,844,616,254 | 156,924,240 | - | - | 8,358,558,494 |
건물(*1) | 5,760,848,662 | 834,671,980 | - | - | (170,851,340) | 6,424,669,302 |
구축물 | 151,875,000 | - | - | - | (8,083,333) | 143,791,667 |
기계장치(*2) | 18,191,765,216 | 4,269,407,257 | 3,275,838,852 | - | (3,441,202,068) | 22,295,809,257 |
차량운반구(*3) | 508,542,900 | 311,529,657 | 32,250,000 | - | (208,811,298) | 643,511,259 |
비품(*4) | 227,016,253 | 27,865,364 | 13,038,636 | (14,000) | (77,253,320) | 190,652,933 |
용기 | 5,004,491,937 | 1,400,158,710 | 609,144,614 | (991,391) | (1,632,966,031) | 5,379,837,839 |
공구와기구 | 174,038,006 | 28,500,000 | - | - | (57,544,771) | 144,993,235 |
건설중인자산(*5,6) | 17,942,273,551 | 13,910,903,578 | (5,858,646,342) | - | - | 25,994,530,787 |
합계 | 54,317,869,525 | 22,627,652,800 | (1,771,450,000) | (1,005,391) | (5,596,712,161) | 69,576,354,773 |
(*1) 건물 감가상각비에는 정부보조금 20,700,000원이 차감되어 있습니다.
(*2) 기계장치 취득 및 감가상각비에는 정부보조금 2,079,259,743원 및 855,836,944원이 차감되어 있습니다.
(*3) 차량운반구 감가상각비에는 정부보조금 6,380,000원이 차감되어 있습니다.
(*4) 비품 감가상각비에는 정부보조금 7,747,363원이 차감되어 있습니다.
(*5) 건설중인자산 취득에는 정부보조금 5,000,342,732원이 차감되어 있습니다.
(*6) 건설중인자산에서 경상연구개발비 등으로 1,771,450,000원이 대체되었습니다.
2) 전기
(단위:원) |
구분 | 기초 | 취득 | 본계정 대체 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
---|---|---|---|---|---|---|
토지 | 6,357,018,000 | - | - | - | - | 6,357,018,000 |
건물(*1) | 5,917,788,803 | - | - | - | (156,940,141) | 5,760,848,662 |
구축물 | - | 155,000,000 | - | - | (3,125,000) | 151,875,000 |
기계장치(*2) | 12,624,640,279 | 4,963,503,900 | 3,474,350,000 | - | (2,870,728,963) | 18,191,765,216 |
차량운반구(*3) | 533,247,650 | 118,799,530 | - | - | (143,504,280) | 508,542,900 |
비품(*4) | 140,120,741 | 150,776,597 | - | (1,572,184) | (62,308,901) | 227,016,253 |
용기 | 3,585,821,954 | 2,778,831,873 | - | (21,600) | (1,360,140,290) | 5,004,491,937 |
공구와기구 | 142,820,110 | 83,600,000 | - | - | (52,382,104) | 174,038,006 |
건설중인자산(*5,6) | 4,146,262,810 | 17,272,010,741 | (3,476,000,000) | - | - | 17,942,273,551 |
합계 | 33,447,720,347 | 25,522,522,641 | (1,650,000) | (1,593,784) | (4,649,129,679) | 54,317,869,525 |
(*1) 건물 감가상각비에는 정부보조금 20,700,000원이 차감되어 있습니다.
(*2) 기계장치 취득 및 감가상각비에는 정부보조금 1,743,194,100원 및 609,790,856원이 차감되어 있습니다.
(*3) 차량운반구 감가상각비에는 정부보조금 6,380,000원이 차감되어 있습니다.
(*4) 비품 감가상각비에는 정부보조금 7,747,363원이 차감되어 있습니다.
(*5) 건설중인자산 취득에는 정부보조금 997,243,958원이 차감되어 있습니다.
(*6) 건설중인자산에서 소모품비로 1,650,000원이 대체되었습니다.
(3) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
제조원가 | 5,233,806,630 | 4,361,117,879 |
판매비와관리비 | 237,070,531 | 168,395,550 |
경상연구개발비 | 125,835,000 | 119,616,250 |
합계 | 5,596,712,161 | 4,649,129,679 |
(4) 보고기간말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 부보자산 | 보험회사 | 당기말 | 전기말 | ||
---|---|---|---|---|---|---|
장부가액 | 부보금액 | 장부가액 | 부보금액 | |||
재산종합보험 등 | 건물, 구축물 및 기계장치 | ㈜KB손해보험 | 29,056,124,727 | 97,856,458,528 | 24,353,668,137 | 70,841,379,708 |
(5) 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 759,254,420원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.54%입니다.
13. 리스
(1) 보고기간말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
사용권자산 | ||
건물 | 269,017,853 | 280,870,945 |
감가상각누계액 | (142,424,890) | (111,991,872) |
차량운반구 | 740,289,991 | 437,597,109 |
감가상각누계액 | (242,082,941) | (118,940,229) |
합계 | 624,800,013 | 487,535,953 |
리스부채 | ||
유동 | 229,128,254 | 166,026,719 |
비유동 | 411,236,731 | 330,485,526 |
합계 | 640,364,985 | 496,512,245 |
(2) 보고기간말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
리스부채(*) | ||
1년 이내 | 252,559,639 | 181,240,692 |
1년 초과 5년 이내 | 432,975,527 | 346,819,481 |
5년 초과 10년 이내 | - | - |
합계 | 685,535,166 | 528,060,173 |
(*) 이자비용을 포함하고 있습니다.
(3) 회사는 일부 유형자산에 대해 취소 불가능한 리스계약을 체결했으며, 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.
1) 당기
(단위:원) |
구분 | 기초 | 취득 | 해지 | 감가상각 | 기말 |
---|---|---|---|---|---|
건물 | 168,879,073 | 22,910,136 | - | (65,196,246) | 126,592,963 |
차량운반구 | 318,656,880 | 333,471,565 | (10,259,547) | (143,661,848) | 498,207,050 |
합계 | 487,535,953 | 356,381,701 | (10,259,547) | (208,858,094) | 624,800,013 |
2) 전기
(단위:원) |
구분 | 기초 | 취득 | 해지 | 감가상각 | 기말 |
---|---|---|---|---|---|
건물 | 194,065,028 | 40,171,941 | (5,396,120) | (59,961,776) | 168,879,073 |
차량운반구 | 137,893,995 | 291,789,545 | (26,499,229) | (84,527,431) | 318,656,880 |
합계 | 331,959,023 | 331,961,486 | (31,895,349) | (144,489,207) | 487,535,953 |
(4) 당기와 전기 중 사용권자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
제조원가 | 208,858,094 | 144,489,207 |
(5) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
사용권자산의 감가상각비 | 208,858,094 | 144,489,207 |
리스부채에 대한 이자비용(금융원가) | 22,709,762 | 14,764,400 |
단기리스료 | 40,220,000 | 5,100,000 |
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 10,983,229 | 8,047,620 |
합계 | 282,771,085 | 172,401,227 |
당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 275,783,718원과 172,401,227원입니다.
(6) 연장선택권
일부 부동산 리스는 회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 회사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 회사는 회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.
14. 무형자산
(1) 보고기간말 현재 무형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
(단위:원) |
구분 | 취득원가 | 보조금 | 상각누계액 | 장부금액 |
---|---|---|---|---|
산업재산권 | 254,723,549 | - | (132,677,716) | 122,045,833 |
시설이용권 | 915,592,763 | - | - | 915,592,763 |
기타의무형자산 | 311,452,363 | (1,000) | (250,212,197) | 61,239,166 |
합계 | 1,481,768,675 | (1,000) | (382,889,913) | 1,098,877,762 |
2) 전기말
(단위:원) |
구분 | 취득원가 | 보조금 | 상각누계액 | 장부금액 |
---|---|---|---|---|
산업재산권 | 243,898,657 | - | (99,947,575) | 143,951,082 |
시설이용권 | 236,572,013 | - | - | 236,572,013 |
기타의무형자산 | 271,644,363 | (9,607,000) | (197,025,513) | 65,011,850 |
합계 | 752,115,033 | (9,607,000) | (296,973,088) | 445,534,945 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
(단위:원) |
구분 | 기초 | 취득 | 상각비 | 기말 |
---|---|---|---|---|
산업재산권 | 143,951,082 | 10,824,892 | (32,730,141) | 122,045,833 |
시설이용권 | 236,572,013 | 679,020,750 | - | 915,592,763 |
기타의무형자산(*) | 65,011,850 | 39,808,000 | (43,580,684) | 61,239,166 |
합계 | 445,534,945 | 729,653,642 | (76,310,825) | 1,098,877,762 |
(*) 기타의무형자산 상각비에는 정부보조금 9,606,000원이 차감되어 있습니다.
2) 전기
(단위:원) |
구분 | 기초 | 취득 | 상각비 | 기말 |
---|---|---|---|---|
산업재산권 | 165,289,253 | 9,996,414 | (31,334,585) | 143,951,082 |
시설이용권 | 85,516,203 | 151,055,810 | - | 236,572,013 |
기타의무형자산(*) | 101,145,533 | 4,396,000 | (40,529,683) | 65,011,850 |
합계 | 351,950,989 | 165,448,224 | (71,864,268) | 445,534,945 |
(*) 기타의무형자산 상각비에는 정부보조금 9,607,000원이 차감되어 있습니다.
(3) 당기와 전기 중 무형자산 상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
판매비와관리비 | 49,710,825 | 45,264,268 |
경상연구개발비 | 26,600,000 | 26,600,000 |
합계 | 76,310,825 | 71,864,268 |
15. 투자부동산
(1) 보고기간말 현재 투자부동자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
(단위:원) |
구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
---|---|---|---|
토지(*) | 767,314,351 | - | 767,314,351 |
건물(*) | 644,922,800 | (139,369,815) | 505,552,985 |
구축물 | 93,594,001 | (36,741,966) | 56,852,035 |
합계 | 1,505,831,152 | (176,111,781) | 1,329,719,371 |
(*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 30참조).
2) 전기말
(단위:원) |
구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
---|---|---|---|
토지(*) | 767,314,351 | - | 767,314,351 |
건물(*) | 682,643,270 | (130,046,799) | 552,596,471 |
구축물 | 93,594,001 | (32,062,266) | 61,531,735 |
합계 | 1,543,551,622 | (162,109,065) | 1,381,442,557 |
(*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 30참조).
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
(단위:원) |
구분 | 기초 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
---|---|---|---|---|
토지 | 767,314,351 | - | - | 767,314,351 |
건물 | 552,596,471 | (30,055,988) | (16,987,498) | 505,552,985 |
구축물 | 61,531,735 | - | (4,679,700) | 56,852,035 |
합계 | 1,381,442,557 | (30,055,988) | (21,667,198) | 1,329,719,371 |
2) 전기
(단위:원) |
구분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 기말 |
---|---|---|---|---|
토지 | 754,311,551 | 13,002,800 | - | 767,314,351 |
건물 | 569,662,553 | - | (17,066,082) | 552,596,471 |
구축물 | 66,211,435 | - | (4,679,700) | 61,531,735 |
합계 | 1,390,185,539 | 13,002,800 | (21,745,782) | 1,381,442,557 |
(3) 보고기간말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기말 | 전기말 | ||
---|---|---|---|---|
장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | |
충북 청주 상당구 가덕면 삼항리 490-13 외 | 767,314,351 | 600,582,380 | 767,314,351 | 638,498,580 |
(4) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련된 수익 및 비용은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
투자부동산에서 발생하는 임대수익 | 60,450,000 | 64,300,000 |
비용 | (21,667,198) | (21,745,782) |
16. 차입금 및 전환사채
(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 차입처 | 연이자율(%) | 금액 | 상환방법 | |
---|---|---|---|---|---|
당기말 | 당기말 | 전기말 | |||
운전자금대출 | 산업은행 | 3.09~3.47 | 5,300,000,000 | 21,300,000,000 | 일시상환 |
농협은행 | 4.71 | 3,000,000,000 | 4,000,000,000 | 일시상환 | |
우리은행 | 4.57 | 4,000,000,000 | - | 일시상환 | |
신한은행 | 3.26 | 2,000,000,000 | 5,500,000,000 | 일시상환 | |
KEB하나은행 | 3.98 | 3,000,000,000 | 4,000,000,000 | 일시상환 | |
국민은행 | 4.44~4.45 | 5,000,000,000 | 8,500,000,000 | 일시상환 | |
무역금융대출 | 하나은행 | - | - | 2,000,000,000 | 일시상환 |
국민은행 | - | - | 834,011,397 | 일시상환 | |
합계 | 22,300,000,000 | 46,134,011,397 |
(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 차입처 | 만기일 | 연이자율(%) | 금액 | 상환방법 | |
---|---|---|---|---|---|---|
당기말 | 당기말 | 전기말 | ||||
운전자금대출 | 신한은행 | 2024-06-15 | 4.82 | 1,400,000,000 | 1,400,000,000 | 일시상환 |
국민은행 | - | - | - | 500,000,000 | 일시상환 | |
- | - | - | 500,000,000 | 일시상환 | ||
우리은행 | - | - | - | 2,000,000,000 | 일시상환 | |
중소벤처기업 진흥공단 |
2024-11-06 | 2.88 | 85,470,000 | 178,710,000 | 분할상환 | |
2026-10-19 | 3.30 | 471,920,000 | 500,000,000 | 분할상환 | ||
시설자금대출 | 산업은행 | 2028-10-16 | 4.62 | 984,000,000 | 984,000,000 | 분할상환 |
2028-10-16 | 4.30 | 1,616,000,000 | 1,616,000,000 | 분할상환 | ||
2032-01-05 | 4.72 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 | 분할상환 | ||
계 | 10,557,390,000 | 13,678,710,000 | ||||
차감 : 1년이내 만기도래분 | (2,172,030,000) | (3,121,320,000) | ||||
장기차입금 차감계 | 8,385,360,000 | 10,557,390,000 |
상기 차입금에 대하여 토지, 건물, 기계장치 및 기술보증기금 보증서를 담보로 제공하고 있으며 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석12, 15와 30 참조).
(3) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 2024년 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | 2028년 이후 |
---|---|---|---|---|---|
장기차입금 | 2,172,030,000 | 1,514,310,000 | 1,486,360,000 | 1,347,560,000 | 4,037,130,000 |
(4) 보고기간말 현재 전환사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 금액 | |
---|---|---|
1회차 무보증 사모 전환사채 | 액면금액 | 30,000,000,000 |
사채상환할증금 | 3,122,400,000 | |
전환권조정 | (12,702,705,683) | |
계 | 20,419,694,317 |
(5) 전환사채의 발행조건
구분 | 내용 |
---|---|
사채의 종류 | 무보증 사모 전환사채 |
발행일 | 2023년 10월 16일 |
사채만기일 | 2028년 10월 16일 |
발행금액 | 30,000,000,000원 |
액면이자율 | 0.00% |
만기이자율 | 2.00% |
만기 상환액 | 발행액의 110.408% |
전환비율(%) | 100.00% |
전환가액(원/주)(*) | 38,306 |
전환청구기간 | 2024년 10월 16일부터 2028년 9월 16일 |
조기상환청구권 | 2025년 10월 16일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 |
매도청구권 | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 2025년 04월 16일부터 2026년 04월 16일까지의 기간 중 매 4개월에 해당하는 날에 발행가액의 35% 범위 내에서 매도 청구 가능 |
(*) 발행시점의 전환금액입니다.
동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었습니다.
17. 당기손익공정가치측정금융부채
(1) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 금액 | |
---|---|---|
파생상품 | 전환사채 조기상환권 | 4,536,452,818 |
(2) 당기 중 손익으로 인식한 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 금액 |
---|---|
파생상품 관련 손익 | 581,698,695 |
18. 자본금 및 자본잉여금
(1) 자본금
보고기간말 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
1주당 액면금액(원) | 500 | 500 |
발행한 주식의 수(주) | 10,626,114 | 8,823,114 |
자본금(원) | 5,313,057,000 | 4,411,557,000 |
(2) 당기와 전기 중 주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:주) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
기초 | 8,823,114 | 5,048,672 |
유상증자 | 1,800,000 | 731,804 |
무상증자 | - | 2,941,038 |
주식매수선택권 행사 | 3,000 | 101,600 |
기말 | 10,626,114 | 8,823,114 |
(3) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:주,원) |
구분 | 일자 | 증감주식수 | 주당발행금액 | 자본금 | 주식발행초과금 |
---|---|---|---|---|---|
<전기> | |||||
기초 | 2022-01-01 | 5,048,672 | - | 2,524,336,000 | 16,192,624,346 |
유상증자 | 2022-02-04 | 294,793 | 26,000 | 147,396,500 | 7,512,917,010 |
유상증자 | 2022-02-11 | 294,793 | 26,000 | 147,396,500 | 7,512,917,010 |
주식매수선택권 행사 | 2022-05-06 | 101,600 | 3,500 | 50,800,000 | 896,181,583 |
유상증자 | 2022-05-07 | 142,218 | 36,000 | 71,109,000 | 5,047,016,850 |
무상증자 | 2022-05-26 | 2,941,038 | - | 1,470,519,000 | (1,478,890,480) |
기말 | 2022-12-31 | 8,823,114 | - | 4,411,557,000 | 35,682,766,319 |
<당기> | |||||
기초 | 2023-01-01 | 8,823,114 | - | 4,411,557,000 | 35,682,766,319 |
유상증자 | 2023-01-13 | 1,800,000 | 28,000 | 900,000,000 | 48,234,151,400 |
주식매수선택권행사 | 2023-05-16 | 3,000 | 2,333 | 1,500,000 | 16,260,370 |
기말 | 2023-12-31 | 10,626,114 | - | 5,313,057,000 | 83,933,178,089 |
(4) 보고기간말 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
주식발행초과금 | 83,933,178,089 | 35,682,766,319 |
전환권대가 | 7,359,912,266 | - |
합계 | 91,293,090,355 | 35,682,766,319 |
(5) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
기초 | 35,682,766,319 | 16,192,624,346 |
유상증자 | 48,234,151,400 | 20,072,850,870 |
무상증자 | - | (1,478,890,480) |
주식매수선택권 행사 | 16,260,370 | 896,181,583 |
전환사채 발행으로 인한 전환권대가 | 7,359,912,266 | - |
기말 | 91,293,090,355 | 35,682,766,319 |
19. 이익잉여금
(1) 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
미처분이익잉여금 | 76,664,400,370 | 58,559,057,494 |
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다.
이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 | |||
제 9 기 | 2023년 01월 01일부터 | 제 8 기 | 2022년 01월 01일부터 |
2023년 12월 31일까지 | 2022년 12월 31일까지 | ||
처분예정일 | 2024년 03월 28일 | 처분확정일 | 2023년 03월 28일 |
티이엠씨 주식회사 (단위:원) |
과 목 | 제8(당)기 | 제7(전)기 | ||
---|---|---|---|---|
I. 미처분이익잉여금 | 76,664,400,370 | 58,559,057,494 | ||
1. 전기이월미처분이익잉여금 | 58,559,057,494 | 17,202,782,744 | ||
2. 중간배당 | (4,249,243,200) | - | ||
3. 당기순이익 | 22,354,586,076 | 41,356,274,750 | ||
Ⅱ. 이익잉여금처분액 | 3,931,539,960 | - | ||
1. 이익준비금 | 743,707,560 | - | ||
2. 현금배당(주당배당금(률)) 당기 : 300원(0.60%) 전기 : - |
3,187,832,400 | - | ||
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 72,732,860,410 | 58,559,057,494 |
(3) 당기 중 지급된 배당금은 다음과 같습니다..
(단위:원) |
구분 | 금액 | |
---|---|---|
중간배당금 | 주당 배당금 | 400 |
총 배당금 | 4,249,243,200 |
당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총 배당금은 각각 300원과 3,187,832,400원이며 2024년 3월 28일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.
20. 기타자본항목
(1) 보고기간말 현재 회사의 기타자본항목의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
주식매수선택권 | 2,048,960,482 | 850,105,916 |
자기주식 | (144,000) | (144,000) |
합계 | 2,048,816,482 | 849,961,916 |
(2) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
구분 | 1차 | 2차 | 3차 |
---|---|---|---|
부여일 | 2020.05.01 | 2022.03.31 | 2022.06.23 |
결제방식 | 주식교부형(기명식 보통주) | 주식교부형(기명식 보통주) | 주식교부형(기명식 보통주) |
최초 부여수량 | 112,300 | 67,000 | 120,000 |
행사가격(단위: 원)(*) | 주당 2,333원 | 주당 7,000원 | 주당 7,000원 |
행사기간 | 22.05.02-27.05.01 | 24.04.01-29.03.31 | 24.06.24-29.06.23 |
기말 잔여수량(단위: 주)(*) | - | 89,700주 | 120,000주 |
행사가능 수량(단위: 주)(*) | - | - | - |
(*) 부여 이후 무상증자의 효과를 반영하였습니다.
(3) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:주,원) |
구분 | 1차 | 2차 | 3차 | |||
---|---|---|---|---|---|---|
수량 | 가격(*) | 수량 | 가격(*) | 수량 | 가격 | |
<전기> | ||||||
기초잔여주 | 107,600 | 2,333 | - | - | - | - |
부여 | - | - | 67,000 | 7,000 | 120,000 | 7,000 |
행사 | (101,600) | 2,333 | - | - | - | - |
취소 | - | - | (900) | 7,000 | - | - |
무상증자 | 3,000 | 2,333 | 33,050 | 7,000 | - | - |
기말잔여주 | 9,000 | 2,333 | 99,150 | 7,000 | 120,000 | 7,000 |
<당기> | ||||||
기초잔여주 | 9,000 | 2,333 | 99,150 | 7,000 | 120,000 | 7,000 |
행사 | (3,000) | 2,333 | - | - | - | - |
취소 | (6,000) | 2,333 | (9,450) | 7,000 | - | - |
기말잔여주 | - | 2,333 | 89,700 | 7,000 | 120,000 | 7,000 |
(*) 부여 이후 무상증자의 효과를 반영하였습니다.
(4) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 1차 | 2차 | 3차 |
---|---|---|---|
주식선택권의 공정가치(*) | 5,821 | 25,203~25,243 | 17,246~17,249 |
부여일의 주식가치평가금액(*) | 8,525 | 34,138 | 23,027 |
주가변동성 | 32.06% | 47.38% | 45.30% |
배당수익률 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
기대권리행사기간 | 7년 | 7년 | 7년 |
가득조건 | 용역제공조건: 2년 | 용역제공조건: 2년~5년 | 용역제공조건: 2년~5년 |
무위험수익률 | 1.36% | 2.97% | 3.77% |
(*) 부여일의 주식수를 기준으로 산정하였습니다.
(5) 회사는 주식기준보상 약정과 관련한 보상원가를 약정용역제공기간동안 정액법으로 안분하여 비용으로 처리하고 있으며 당기와 전기 중 주식보상비용과 관련된 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
1차 | (23,282,740) | 104,384,282 |
2차 | 495,562,460 | 446,073,699 |
3차 | 738,216,216 | 369,108,108 |
합계 | 1,210,495,936 | 919,566,089 |
(*) 상기 보상원가는 전액 기타자본항목의 주식선택권으로 계상하고 있습니다.
(6) 당기와 전기 중 기타자본항목으로 인식된 주식선택권은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
기초 | 850,105,916 | 521,921,410 |
주식보상비용 | 1,210,495,936 | 919,566,089 |
행사 | (11,641,370) | (591,381,583) |
기말 | 2,048,960,482 | 850,105,916 |
(7) 당기와 전기 중 주식보상비용의 배부내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
제조원가 | 279,125,525 | 299,067,876 |
판매비와관리비 | 931,370,411 | 620,498,213 |
합계 | 1,210,495,936 | 919,566,089 |
21. 법인세
(1) 당기와 전기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
당기법인세부담액 | 5,603,728,063 | 11,061,764,456 |
이연법인세 | ||
일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | 445,975,598 | (250,647,277) |
자본에 직접 가감하는 법인세 효과 | (2,039,720,258) | - |
총 이연법인세 효과 | (1,593,744,660) | (250,647,277) |
법인세비용 | 4,009,983,403 | 10,811,117,179 |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
법인세비용차감전순이익 | 26,364,569,479 | 52,167,391,929 |
적용세율에 따른 법인세 | 5,628,215,550 | 12,162,508,847 |
조정사항 | ||
비공제비용 | 18,146,342 | 7,566,178 |
세액공제 | (1,767,010,776) | (1,363,321,758) |
기타 | 130,632,287 | 4,363,912 |
법인세비용 | 4,009,983,403 | 10,811,117,179 |
유효세율 | 15.21% | 20.72% |
(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
(단위:원) |
구분 | 기초 | 당기손익 | 자본 | 기말 |
---|---|---|---|---|
미지급금 | 22,620,714 | (3,798,886) | - | 18,821,828 |
미수수익 | (4,927,399) | 3,961,021 | - | (966,378) |
기계장치 | 10,548,911 | (8,697,196) | - | 1,851,715 |
차량운반구 | 4,441,051 | (1,650,410) | - | 2,790,641 |
비품 | 3,458,630 | (1,933,438) | - | 1,525,192 |
무형자산 | 2,228,824 | (2,228,611) | - | 213 |
유형자산 | 528,284 | (528,284) | - | - |
미지급비용 | 22,966,062 | 5,331,752 | - | 28,297,814 |
미수금 | (312,221,603) | (26,656,686) | - | (338,878,289) |
제품 | 408,773,592 | (6,289,342) | - | 402,484,250 |
재공품 | - | 250,436,179 | - | 250,436,179 |
원재료 | - | 1,611,925,447 | - | 1,611,925,447 |
사용권자산 | (113,108,342) | (19,974,062) | - | (133,082,404) |
리스부채 | 115,190,841 | 21,206,901 | - | 136,397,742 |
주식기준보상 | 197,224,572 | 239,204,013 | - | 436,428,585 |
기타장기종업원급여 | 6,108,700 | 1,345,235 | - | 7,453,935 |
당기손익공정가치측정금융자산 | - | (1,433,288,571) | - | (1,433,288,571) |
전환사채 | - | (884,852) | (2,039,720,258) | (2,040,605,110) |
당기손익공정가치측정금융부채 | - | 966,264,450 | - | 966,264,450 |
합계 | 363,832,837 | 1,593,744,660 | (2,039,720,258) | (82,142,761) |
2) 전기
(단위:원) |
구분 | 기초 | 당기손익 | 자본 | 기말 |
---|---|---|---|---|
확정급여채무 | 129,323,436 | (129,323,436) | - | - |
미지급퇴직급여 | - | 22,620,714 | - | 22,620,714 |
미수수익 | (1,017,425) | (3,909,974) | - | (4,927,399) |
기계장치 | 25,587,583 | (15,038,672) | - | 10,548,911 |
차량운반구 | 5,540,333 | (1,099,282) | - | 4,441,051 |
비품 | 4,984,155 | (1,525,525) | - | 3,458,630 |
무형자산 | 4,227,080 | (1,998,256) | - | 2,228,824 |
유형자산 | 2,362,903 | (1,834,619) | - | 528,284 |
미지급비용 | 14,283,598 | 8,682,464 | - | 22,966,062 |
미수금 | (213,435,233) | (98,786,370) | - | (312,221,603) |
제품 | 19,238,023 | 389,535,569 | - | 408,773,592 |
상품 | 1,433,591 | (1,433,591) | - | - |
사용권자산 | (73,030,986) | (40,077,356) | - | (113,108,342) |
리스부채 | 74,892,060 | 40,298,781 | - | 115,190,841 |
주식기준보상 | 114,822,710 | 82,401,862 | - | 197,224,572 |
기타장기종업원급여 | 3,973,732 | 2,134,968 | - | 6,108,700 |
합계 | 113,185,560 | 250,647,277 | - | 363,832,837 |
22. 매출액
(1) 매출액의 구성내역
당기와 전기 중 회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
재화의 판매 | 163,017,653,284 | 346,654,652,441 |
용역의 제공 | 139,313,725 | - |
합계 | 163,156,967,009 | 346,654,652,441 |
(2) 수행의무와 수익인식의 정책
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 회사는 고객과의 계약에서 재화의 공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별하고 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
구분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 |
수익인식 정책 |
---|---|---|
반도체용 특수가스부문 |
회사는 주문받은 재화가 고객에게 인도된 시점에 재화에 대한 통제를 이전하고 매출을 인식하고 있습니다. 회사는 재화가 인도된 후 세금계산서를 발행하고 있으며, 일부 계약의 경우 선수금을 수령하고 재화가 인도된 후 정산하고 있습니다. | 회사는 재화가 고객에게 인도된 시점에 수익을 인식합니다. |
23. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
재고자산의 변동 | 38,307,129,821 | (45,739,291,659) |
원부재료 및 상품매입액 | 74,638,269,684 | 310,073,816,249 |
종업원급여 | 8,540,311,669 | 8,673,866,847 |
감가상각비, 무형자산상각비 | 5,881,881,080 | 4,719,266,904 |
광고선전비, 판매촉진비 | 29,000,000 | 25,000,000 |
지급수수료 | 3,699,922,263 | 4,376,167,244 |
운반비 | 673,039,051 | 816,149,273 |
기타비용 | 9,792,260,185 | 11,668,132,978 |
총 영업비용(*) | 141,561,813,753 | 294,613,107,836 |
(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
24. 판매비와관리비
당기와 전기 중 회사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
단기종업원급여 | 4,011,421,038 | 3,993,958,394 |
퇴직급여 | 394,760,504 | 397,353,412 |
기타장기종업원급여 | 3,390,941 | 2,369,292 |
주식보상비용 | 931,370,411 | 620,498,213 |
복리후생비 | 625,482,934 | 413,891,272 |
교육훈련비 | 18,208,590 | 8,549,000 |
여비교통비 | 77,811,942 | 24,524,129 |
통신비 | 4,590,241 | 2,641,215 |
차량유지비 | 146,332,576 | 116,611,872 |
수도광열비 | 422,080 | 186,980 |
접대비 | 203,595,617 | 171,138,327 |
광고선전비 | 29,000,000 | 25,000,000 |
견본비 | 435,891,752 | 430,481,735 |
운반비 | 271,714,339 | 317,372,090 |
수선비 | 27,925,927 | 9,530,364 |
도서인쇄비 | 7,117,864 | 2,834,491 |
소모품비 | 425,827,974 | 111,200,221 |
세금과공과 | 107,993,207 | 53,796,702 |
지급임차료 | 6,653,813 | 3,558,664 |
보험료 | 165,665,106 | 139,141,486 |
지급수수료 | 2,198,939,862 | 2,438,246,513 |
감가상각비 | 237,070,531 | 168,395,550 |
무형자산상각비 | 49,710,825 | 45,264,268 |
경상연구개발비 | 2,999,911,906 | 3,950,166,437 |
합계 | 13,380,809,980 | 13,446,710,627 |
25. 종업원급여
당기와 전기 중 회사의 종업원급여의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
단기종업원급여 | 6,663,909,129 | 7,046,374,337 |
확정급여형 퇴직급여 | - | 380,424,558 |
확정기여형 퇴직급여 | 657,242,209 | 319,233,679 |
기타장기종업원급여 | 8,664,395 | 8,268,184 |
주식보상비용 | 1,210,495,936 | 919,566,089 |
합계 | 8,540,311,669 | 8,673,866,847 |
26. 기타수익 및 기타비용
당기와 전기 중 회사의 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
기타수익 | ||
유형자산처분이익 | 1,288,123 | 208,400 |
임대료수입 | 60,450,000 | 64,300,000 |
당기손익인식금융상품평가이익 | 2,799,067,247 | - |
잡이익 | 1,248,098,300 | 89,565,152 |
합계 | 4,108,903,670 | 154,073,552 |
기타비용 | ||
유형자산처분손실 | 30,327,986 | 1,572,184 |
투자부동산상각비 | 21,667,198 | 21,745,782 |
기부금 | 2,000,000 | 13,000,000 |
기타의대손상각비 | - | 105,660,613 |
잡손실 | 336,892,861 | 5,972,857 |
합계 | 390,888,045 | 147,951,436 |
27. 금융수익 및 금융비용
당기와 전기 중 회사의 금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
금융수익 | ||
이자수익 | 2,197,447,762 | 131,406,220 |
외환차익 | 2,278,851,851 | 8,104,911,865 |
외환환산이익 | 639,096,424 | 590,384,889 |
합계 | 5,115,396,037 | 8,826,702,974 |
금융비용 | ||
이자비용 | 858,711,368 | 1,876,045,195 |
이자비용-전환사채상각액 | 425,792,580 | - |
외환차손 | 1,778,276,014 | 6,026,157,566 |
외화환산손실 | 1,001,215,477 | 804,775,005 |
합계 | 4,063,995,439 | 8,706,977,766 |
28. 주당이익
(1) 보통주당기순이익
1) 기본주당순이익
기본주당이익은 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
보통주 당기순이익 | 22,354,586,076 | 41,356,274,750 |
가중평균유통보통주식수(*) | 10,541,233 | 8,605,204 |
기본주당이익 | 2,121 | 4,806 |
(*) 전기 중 무상증자로 인하여 증가한 유통보통주식수는 전기초에 일어난 것으로 조정하였습니다.
2) 가중평균유통보통주식수
(단위:주) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
가중평균발행주식수(*) | 10,541,239 | 8,605,208 |
차감 : 가중평균자기주식수 | (6) | (4) |
가중평균유통보통주식수 | 10,541,233 | 8,605,204 |
(*) 전기 중 무상증자로 인하여 증가한 유통보통주식수는 전기초에 일어난 것으로 조정하였습니다.
(2) 희석주당기순이익
1) 희석주당기순이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다. 보고기간말 현재, 주식선택권의 잔여보상원가를 반영한 조정행사가격에 대한 무상증자 효과를 잠재적보통주식수에 가산하였습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
희석화효과고려후순이익 | 22,354,586,076 | 41,356,274,750 |
잠재적보통주식수 | 10,678,752 | 8,637,867 |
희석주당이익 | 2,093 | 4,788 |
2) 잠재적보통주식수
(단위:주) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
가중평균유통보통주식수(*) | 10,541,233 | 8,605,204 |
가산 : 주식선택권의 주식수 | 137,519 | 32,663 |
잠재적보통주식수 | 10,678,752 | 8,637,867 |
(*) 전기 중 무상증자로 인하여 증가한 유통보통주식수는 전기초에 일어난 것으로 조정하였습니다.
29. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
이자수익 | (2,197,447,762) | (131,406,220) |
이자비용 | 1,284,503,948 | 1,876,045,195 |
지급수수료 | 127,000,000 | - |
법인세비용 | 4,009,983,403 | 10,811,117,179 |
감가상각비 | 5,470,877,161 | 4,529,513,429 |
투자부동산감가상각비 | 21,667,198 | 21,745,782 |
사용권자산감가상각비 | 208,858,094 | 144,489,207 |
무형자산감가상각비 | 49,710,825 | 45,264,268 |
기타의대손상각비 | - | 105,660,613 |
경상연구개발비 | 777,435,000 | 146,216,250 |
소모품비 | 1,019,450,000 | 1,650,000 |
외화환산이익 | (639,096,424) | (590,384,889) |
외화환산손실 | 1,001,215,477 | 804,775,005 |
재고자산평가손실 | 8,871,124,091 | 1,667,993,253 |
당기손익공정가치측정금융상품평가이익 | (2,799,067,247) | - |
유형자산처분이익 | (1,288,123) | (208,400) |
유형자산처분손실 | 30,327,986 | 1,572,184 |
확정급여형 퇴직급여 | - | 380,424,558 |
기타장기종업원급여 | 8,664,395 | 8,268,184 |
주식보상비용 | 1,210,495,936 | 919,566,089 |
합계 | 18,454,413,958 | 20,742,301,687 |
(2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
매출채권 | 20,230,039,363 | (18,003,318,238) |
미수금 | 834,026,445 | 676,192,852 |
재고자산 | 29,436,005,730 | (47,407,284,912) |
선급금 | 1,108,920,763 | 5,500,483,100 |
선급비용 | (106,785,216) | 7,008,502 |
매입채무 | (7,630,818,942) | 12,687,702,824 |
미지급금 | (5,939,927,459) | 7,154,830,346 |
예수금 | 398,819,880 | (840,000) |
미지급비용 | 39,575,287 | 84,988,366 |
선수금 | (1,702,151,805) | 2,111,188,938 |
퇴직금의 지급 | - | (1,310,172,867) |
사외적립자산 | - | 341,914,528 |
합계 | 36,667,704,046 | (38,157,306,561) |
(3) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
장기대여금의 유동성 대체 | 7,125,000 | 28,500,000 |
장기차입금의 유동성 대체 | 2,172,030,000 | 3,121,320,000 |
리스부채의 유동성 분류 | 82,106,232 | 106,376,402 |
무상증자 | - | 1,470,519,000 |
유형자산 취득 관련 미지급금 | (10,891,141) | 2,995,275,800 |
리스부채 등의 인식으로 인한 사용권자산의 증가 | 356,381,701 | 331,961,486 |
자기주식의 취득 | - | 144,000 |
(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 리스부채(*1) | 단기차입금 | 유동성장기부채 | 전환사채 | 장기차입금 | 임대보증금 |
---|---|---|---|---|---|---|
전기초 | 340,418,454 | 30,337,247,500 | 1,015,950,145 | - | 8,720,087,615 | 15,000,000 |
현금흐름 | (158,736,746) | 15,823,371,601 | (2,057,327,760) | - | 6,000,000,000 | - |
기타 비금융변동(*2) | 314,830,537 | (26,607,704) | 4,162,697,615 | - | (4,162,697,615) | - |
전기말 순부채 | 496,512,245 | 46,134,011,397 | 3,121,320,000 | - | 10,557,390,000 | 15,000,000 |
당기초 | 496,512,245 | 46,134,011,397 | 3,121,320,000 | - | 10,557,390,000 | 15,000,000 |
현금흐름 | (224,580,489) | (23,860,619,101) | (3,121,320,000) | 30,000,000,000 | - | (5,000,000) |
기타 비금융변동(*2) | 368,433,229 | 26,607,704 | 2,172,030,000 | (9,580,305,683) | (2,172,030,000) | - |
당기말 순부채 | 640,364,985 | 22,300,000,000 | 2,172,030,000 | 20,419,694,317 | 8,385,360,000 | 10,000,000 |
(*1) 유동리스부채 및 비유동리스부채의 합계입니다.
(*2) 리스부채의 이자비용 인식, 전환사채의 이자비용 인식금액 등을 포함하고 있습니다.
30. 우발채무 및 약정사항
(1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관과의 약정 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 종류 | 당기말 | 전기말 | ||
---|---|---|---|---|---|
약정한도액 | 실행액 | 약정한도액 | 실행액 | ||
산업은행 | 운전자금대출 | 5,300,000,000 | 5,300,000,000 | 21,300,000,000 | 21,300,000,000 |
시설자금대출 | 17,600,000,000 | 8,600,000,000 | 17,600,000,000 | 8,600,000,000 | |
농협은행 | 운전자금대출 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 |
우리은행 | 운전자금대출 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
신한은행 | 운전자금대출 | 3,400,000,000 | 3,400,000,000 | 6,900,000,000 | 6,900,000,000 |
무역금융대출 | 1,500,000,000 | - | 1,500,000,000 | - | |
KEB하나은행 | 외상대 | 150,000,000 | - | 150,000,000 | - |
운전자금대출 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 | |
무역금융대출 | 4,000,000,000 | - | 3,000,000,000 | 2,000,000,000 | |
국민은행 | 운전자금대출 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | 9,500,000,000 | 9,500,000,000 |
무역금융대출 | 10,000,000,000 | - | 3,000,000,000 | - | |
포괄외화지급보증 | 2,378,943,000 | - | 2,338,168,500 | 834,011,397 | |
한국수출입은행 | 운전자금대출 | 9,000,000,000 | - | 6,000,000,000 | - |
중소벤처기업진흥공단 | 운전자금대출 | 557,390,000 | 557,390,000 | 678,170,000 | 678,710,000 |
합계 | 68,886,333,000 | 32,857,390,000 | 81,966,338,500 | 59,812,721,397 |
(2) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 보증내용 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|---|
기술보증기금 | 보증서 | 3,000,000,000 | 4,425,000,000 |
무역보험공사 | 보증서 | 2,574,930,000 | 2,553,935,000 |
대표이사 | 차입금 연대보증 | 49,306,800,000 | 68,044,115,350 |
서울보증보험 연대보증 |
1,320,000,000 | 1,320,000,000 | |
서울보증보험 | 이행지급 | 7,732,241,000 | 1,361,151,000 |
합계 | 63,933,971,000 | 77,704,201,350 |
(3) 회사가 담보제공한 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 약정한도액 | 담보권자 |
---|---|---|---|---|---|
토지, 건물 ,기계장치 | 9,166,384,742 | 35,000,000,000 | 차입금 등 | 17,600,000,000 | 산업은행 |
31. 특수관계자 거래
(1) 보고기간말 현재 회사와 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과 같습니다.
구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
---|---|---|---|
회사에 유의적 영향력을 가지는 자 | 대표이사 | 대표이사 | 최대주주 |
종속기업 | 에어머트리얼즈㈜ | 에어머트리얼즈㈜ | |
티엔지니어링㈜(구, 티이엔지㈜) | 티엔지니어링㈜(구, 티이엔지㈜) | ||
오션브릿지㈜ | - | ||
㈜셀렌텍 | - | ||
㈜제일이엔지(*) | - | ||
㈜와이에이치티(*) | - | ||
우시해교전자기술 유한공사(*) | - | ||
YH-TECH Kft(*) | - | ||
OCEANBRIDGE USA INC.(*) | - | ||
OCEANBRIDGE HUNGARY KFT(*) | - | ||
기타특수관계자 | ㈜티이엠씨에이치 | - |
(*) 종속기업인 오션브릿지㈜) 종속기업입니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.
1) 당기
(단위:원) |
회사명 | 매출(*1) | 매입(*2) | 유형자산 취득 | 기타수익 | 기타비용 |
---|---|---|---|---|---|
에어머트리얼즈㈜ | 1,017,065,250 | 454,878,670 | 326,000,000 | 66,550,000 | 1,437,765,080 |
티엔지니어링㈜ (구, 티이엔지㈜) |
- | - | 5,595,789,600 | 450,000 | - |
합계 | 1,017,065,250 | 454,878,670 | 5,921,789,600 | 67,000,000 | 1,437,765,080 |
(*1) 매출액에는 재화의 판매가 포함되었습니다. 재화는 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 거래됩니다.
(*2) 매입액에는 재화가 포함되었으며, 이는 종속기업으로부터 정상적인 거래조건에따라 구입하고 있습니다.
2) 전기
(단위:원) |
회사명 | 매출(*1) | 매입(*2) | 유형자산 취득 | 기타수익 | 기타비용 |
---|---|---|---|---|---|
에어머트리얼즈㈜ | 3,361,414,000 | 573,966,140 | - | 62,220,000 | 1,249,703,490 |
티엔지니어링㈜ (구, 티이엔지㈜) |
- | - | 7,644,000,000 | 4,300,000 | - |
합계 | 3,361,414,000 | 573,966,140 | 7,644,000,000 | 66,520,000 | 1,249,703,490 |
(*1) 매출액에는 재화의 판매가 포함되었습니다. 재화는 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 거래됩니다.
(*2) 매입액에는 재화가 포함되었으며, 이는 종속기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다.
(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
(단위:원) |
회사명 | 채권 | 채무 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
매출채권 | 미수금 | 대여금 | 매입채무 | 미지급금 | 임대보증금 | |
에어머트리얼즈㈜ | 32,697,500 | 10,340,000 | - | 55,364,023 | 462,620,807 | 10,000,000 |
임직원 | - | - | 7,125,000 | - | - | - |
합계 | 32,697,500 | 10,340,000 | 7,125,000 | 55,364,023 | 462,620,807 | 10,000,000 |
2) 전기말
(단위:원) |
회사명 | 채권 | 채무 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
매출채권 | 미수금 | 대여금 | 매입채무 | 미지급금 | 임대보증금 | |
에어머트리얼즈㈜ | 222,206,600 | 5,500,000 | - | 21,770,144 | 159,456,737 | 10,000,000 |
티엔지니어링㈜ (구, 티이엔지㈜) |
- | - | - | - | - | 5,000,000 |
임직원 | - | - | 35,625,000 | - | - | - |
합계 | 222,206,600 | 5,500,000 | 35,625,000 | 21,770,144 | 159,456,737 | 15,000,000 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다.
1) 당기
(단위:원) |
회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 종속기업 등에 대한 취득 및 처분 | |||
---|---|---|---|---|---|---|
대여 | 회수 | 차입 | 상환 | 현금취득 | 현금회수 | |
임직원 | - | 28,500,000 | - | - | - | - |
2) 전기
(단위:원) |
회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 종속기업 등에 대한 취득 및 처분 | |||
---|---|---|---|---|---|---|
대여 | 회수 | 차입 | 상환 | 현금출자 | 현금회수 | |
임직원 | - | 28,500,000 | - | - | 60,000,000 | - |
(5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
단기종업원급여 | 2,790,589,805 | 3,090,833,333 |
퇴직급여 | 359,059,654 | 503,059,282 |
기타장기종업원급여 | 1,485,000 | 737,015 |
주식기준보상 | 1,070,352,763 | 718,132,275 |
합계 | 4,221,487,222 | 4,312,761,905 |
(6) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
제공자 | 보증내용 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|---|
대표이사 | 차입금 연대보증 | 49,306,800,000 | 68,044,115,350 |
32. 보고기간 후 사건
(1) 무상증자
회사는 2024년 1월 3일 기준 주주명부에 등재된 주주(자기주식 제외)에 대하여 소유주식 1주당 신주 1주의 비율(100%)로 신주를 배정하였습니다. 이로 인해 주식수 10,626,108주 및 자본금 5,313,054,000원이 증가하였으며, 주식발행초과금 5,313,054,000원이 감소하였습니다.
(2) 자기주식취득 신탁계약
회사는 주주 안정 및 주주가치 제고를 위해서 2024년 1월 24일 자기주식 취득을 위한 40억원의 신탁계약을 체결하였습니다. 계약기간은 2024년 7월 23일까지입니다.
6. 배당에 관한 사항
가. 회사의 배당정책
(1) 당사는 주주가치 제고를 위해 당해 사업연도에 발생하는 이익규모, 현금흐름 및 재무상태와 향후 자금계획 등 경영활동에 필요한 사항을 검토하고 향후 투자계획 및 재무 안정성 등을 종합적으로 고려하여 배당 여부를 결정하고 있습니다.
당사의 배당정책에 배당 목표금액 결정을 위한 구체적인 산출방법을 제시하고 있지는 않으나, 법률상 배당가능이익과 주식의 시장가치 및 잉여현금흐름 등을 고려한 배당 수준을 유지해 나갈 계획입니다.
나. 배당관련 회사 정관규정
당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
제12조 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다. 제54조 (이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제16조 제1항에 의거 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제55조 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당 한다. ⑤ 제9조의 1 내지 제9조의 3의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. |
다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항
주요배당지표
구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
---|---|---|---|---|
제9기 | 제8기 | 제7기 | ||
주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | |
(연결)당기순이익(백만원) | 22,778 | 41,779 | 10,418 | |
(별도)당기순이익(백만원) | 22,355 | 41,356 | 10,386 | |
(연결)주당순이익(원) | 2,153 | 4,855 | 1,390 | |
현금배당금총액(백만원) | 7,437 | - | - | |
주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
(연결)현금배당성향(%) | 32.7 | - | - | |
현금배당수익률(%) | 보통주 | 1.5 | - | - |
우선주 | - | - | - | |
주식배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
우선주 | - | - | - | |
주당 현금배당금(원) | 보통주 | 700 | - | - |
우선주 | - | - | - | |
주당 주식배당(주) | 보통주 | - | - | - |
우선주 | - | - | - |
주1) 상기 표의 당기 금액은 2023년 4월 28일 이사회에서 결의한 분기배당금 4,249 백만원(주당 400원)과 2024년 03월 28일 정기주주총회에서 결의 예정인 이익배당금 3,188 백만원(주당 300원)을 합산하여 기재하였습니다. 2024년 03월 28일 정기주주총회에서 결의 예정인 현금(주식)배당금 (주당 300원)은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
주2) (연결)당기순이익, (연결)현금배당성향은 '지배기업주주지분총포괄순이익'을 기준으로 기재하였습니다.
과거 배당 이력
(단위: 회, %) |
연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
---|---|---|---|
분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
1 | 1 | 0.6 | 0.3 |
주) 당사는 제9기 1분기 이전까지 현금배당을 한 이력이 없습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
(기준일 : | 2023.12.31 | ) | (단위 : 원, 주) |
주식발행 (감소)일자 |
발행(감소) 형태 |
발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
종류 | 수량 | 주당 액면가액 |
주당발행 (감소)가액 |
비고 | ||
2020.02.16 | 주식분할 | 보통주 | 1,332,000 | 500 | - | 5,000원 → 500원 |
2020.02.16 | 주식분할 | RCPS | 597,042 | 500 | - | 5,000원 → 500원 |
2020.02.18 | 무상증자 | 보통주 | 1,480,000 | 500 | - | 1주당 1주 비율 |
2020.02.18 | 무상증자 | RCPS | 663,380 | 500 | - | 1주당 1주 비율 |
2020.08.15 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 380,956 | 500 | 10,500 | - |
2020.10.09 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 380,956 | 500 | 10,500 | - |
2021.01.15 | 전환권행사 | RCPS | 1,326,760 | 500 | - | 보통주 전환 |
2021.01.15 | 전환권행사 | 보통주 | 1,326,760 | 500 | - | - |
2022.02.04 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 294,793 | 500 | 26,000 | - |
2022.02.12 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 294,793 | 500 | 26,000 | - |
2022.05.06 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 101,600 | 500 | 3,500 | - |
2022.05.07 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 142,218 | 500 | 36,000 | - |
2022.05.26 | 무상증자 | 보통주 | 2,941,038 | 500 | - | 1주당 0.5주 비율 |
2023.01.14 | 유상증자(일반공모) | 보통주 | 1,800,000 | 500 | 28,000 | 코스닥 상장 |
2023.05.16 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 3,000 | 500 | 2,333 | - |
미상환 전환사채 발행현황
(기준일 : | 2023.12.31 | ) | (단위 : 천원, 주) |
종류\구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상 주식의 종류 |
전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
전환비율 (%) |
전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 1 | 2023.10.16 | 2028.10.16 | 30,000,000 | 기명식 보통주 |
2024.10.16 ~ 2028.09.16 |
100 | 38,306 | 30,000,000 | 783,167 | 주1) |
합 계 | - | - | - | 30,000,000 | - | - | 100 | 38,306 | 30,000,000 | 783,167 | - |
주1) 당사는 2023년 12월 18일 이사회 결의를 통해 무상증자(100%)를 결의하였으며, 2024년 01월 25일 신주상장예정일에 무상증자 비율에 따라 전환가액이 19,154원으로 조정되었습니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
채무증권 발행실적
(기준일 : | 2023.12.31 | ) | (단위 : 천원, %) |
발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) |
만기일 | 상환 여부 |
주관회사 |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
(기준일 : | 2023.12.31 | ) | (단위 : 천원) |
잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 |
30일초과 90일이하 |
90일초과 180일이하 |
180일초과 1년이하 |
1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년 초과 | 합 계 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
단기사채 미상환 잔액
(기준일 : | 2023.12.31 | ) | (단위 : 천원) |
잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 |
30일초과 90일이하 |
90일초과 180일이하 |
180일초과 1년이하 |
합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
회사채 미상환 잔액
(기준일 : | 2023.12.31 | ) | (단위 : 천원) |
잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년초과 4년이하 |
4년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 | 합 계 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
신종자본증권 미상환 잔액
(기준일 : | 2023.12.31 | ) | (단위 : 천원) |
잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 15년이하 |
15년초과 20년이하 |
20년초과 30년이하 |
30년초과 | 합 계 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
조건부자본증권 미상환 잔액
(기준일 : | 2023.12.31 | ) | (단위 : 천원) |
잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년초과 4년이하 |
4년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 20년이하 |
20년초과 30년이하 |
30년초과 | 합 계 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용 내역
(기준일 : | 2023.12.31 | ) | (단위 : 백만원) |
구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 |
실제 자금사용 내역 |
차이발생 사유 등 | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|
사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
코스닥시장 상장공모 |
- | 2023.01.13 | 시설자금 | 26,580 | 시설자금 | 7,738 | 주) |
코스닥시장 상장공모 |
- | 2023.01.13 | 운영자금 | 23,431 | 운영자금 | 23,369 | 주) |
주) 증권신고서에 기재된 자금사용 계획은 2023년 연간 집행 계획을 포괄하고 있습니다. 미사용 잔여잔금은 은행예금 등으로 보유할 예정입니다.
나. 사모자금의 사용내역
(기준일 : | 2023.12.31 | ) | (단위 : 백만원) |
구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 |
실제 자금사용 내역 |
차이발생 사유 등 | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|
사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
유상증자 | - | 2022.02.03 | 운영자금 | 7,665 | 운영자금 | 7,665 | - |
유상증자 | - | 2022.02.11 | 운영자금 | 7,665 | 운영자금 | 7,665 | - |
유상증자 | - | 2022.05.06 | 운영자금 | 5,120 | 운영자금 | 5,120 | - |
전환사채발행 | - | 2023.10.16 | 운영자금 시설자금 |
30,000 | 운영자금 시설자금 |
30,000 | 주1) |
주1) 보고기간 종료일 현재, 전환사채 발행일자 (2023년 10월 16일)로부터 사업보고서 기준일인 2023년 12월 31일까지 사모자금 30,000백만원을 자금 사용목적에 따라 시설자금에 18,000백만원 운영자금에 12,000백만원 사용하였습니다.
다. 미사용자금의 운용내역
(기준일 : | 2023.12.31 | ) | (단위 : 백만원) |
종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
---|---|---|---|---|
예ㆍ적금 | 보통예금 | 18,904 | - | - |
계 | 18,904 | - |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
해당사항 없음.
나. 대손충당금 설정현황
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용
(기준일 : | 2023.12.31 | ) | (단위 : 백만원) |
구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
제9기 | 매출채권 | 7,451 | - | 0.0% |
단기 미수금 | 3,068 | 106 | 3.4% | |
합계 | 10,519 | 106 | 1.0% | |
제8기 | 매출채권 | 27,704 | - | 0.0% |
단기 미수금 | 3,902 | 106 | 2.7% | |
합계 | 31,606 | 106 | 0.3% | |
제7기 | 매출채권 | 10,066 | - | 0.0% |
단기 미수금 | 4,578 | - | 0.0% | |
합계 | 14,644 | - | 0.0% |
(2) 대손충당금 변동현황
(기준일 : | 2023.12.31 | ) | (단위 : 백만원) |
구 분 | 제9기 분기 | 제8기 | 제7기 |
1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 106 | - | - |
2. 순대손처리액(①-②±③) | - | 106 | - |
① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
② 상각채권회수액 | - | - | - |
③ 기타증감액 | - | 106 | - |
3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | - | - |
4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 106 | 106 | - |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사는 매출채권에 대해 매출채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 반영하고 있습니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 과거 채무불이행경험 및 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 특유의 요소와 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.
(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
(기준일 : | 2023.12.31 | ) | (단위 : 백만원) |
구 분 | 6개월 이하 | 6개월 초과 1년 이하 |
1년 초과 3년 이하 |
3년 초과 | 계 | |
금액 | 일반 | 7,418 | - | - | - | 7,418 |
특수관계자 | 33 | - | - | - | 33 | |
계 | 7,451 | - | - | - | 7,451 | |
구성비율 | 100.0% | 0.0% | 0.0% | 0.0% | 100.0% |
다. 재고자산 현황 등
(1) 재고자산의 사업부분별 보유현황
(기준일 : | 2023.12.31 | ) | (단위 : 백만원) |
사업부분 | 계정과목 | 제9기 | 제8기 | 제7기 |
반도체 특수가스 사업 |
원재료 | 21,864 | 40,347 | 11,221 |
재공품 | 1,851 | 10,764 | 1,720 | |
제 품 | 5,768 | 15,840 | 4,963 | |
저장품 | 0 | - | - | |
미착품 | 255 | 1,076 | 4,378 | |
상 품 | 0 | 17 | 25 | |
합 계 | 29,738 | 68,045 | 22,306 | |
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] |
11.7% | 34.2% | 25.1% | |
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] |
0.7회 | 6.2회 | 3.7회 |
(2) 재고자산 실사내용
당사는 매월 말 자체적인 재고실사를 수행하고 있으며, 매 회계연도 결산기에 외부감사인의 입회 하에 재고자산을 실사하고 있습니다.
- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
【재고자산의 보유내역 및 평가내역】
(기준일 : | 2023.12.31 | ) | (단위 : 백만원) |
구 분 | 취득원가 | 보유금액 | 당기 평가손실 | 기말잔액 | 비고 |
원재료 | 29,431 | 29,431 | (7,567) | 21,864 | - |
재공품 | 3,026 | 3,026 | (1,175) | 1,851 | - |
제 품 | 7,658 | 7,658 | (1,890) | 5,768 | - |
저장품 | - | - | - | - | - |
미착품 | 255 | 255 | 0 | 255 | - |
상 품 | - | - | - | - | - |
합 계 | 40,371 | 40,371 | (10,633) | (29,738) | - |
라. 수주계약 현황
당사는 보고서 작성 기준일 현재 수주산업을 영위하고 있지 않아 해당사항 없습니다.
마. 공정가치평가 내역
당사 공정가치 평가방법 및 내역에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 "3. 연결재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석" 의 "7. 공정가치 서열체계" 를 참조하시기 바랍니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항
당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를반영한 것입니다.
동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.
결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
2. 개요
회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.
회사의 조직에 관한 사항은 "Ⅱ 사업의 내용" 을 참조하시기 바랍니다.
3. 재무상태 및 영업실적
가. 요약연결재무정보
(단위 : 원) |
구 분 | 제9(당)기 K-IFRS (2023.12.31) |
제8(전)기 K-IFRS (2022.12.31) |
제7(전전)기 K-IFRS (2021.12.31) |
[유동자산] | 231,807,575,201 | 142,631,725,920 | 53,401,879,850 |
ㆍ당좌자산 | 120,092,462,153 | 74,348,172,217 | 30,317,932,498 |
ㆍ재고자산 | 111,715,113,048 | 68,283,553,703 | 23,083,947,352 |
[비유동자산] | 200,666,694,473 | 60,331,574,281 | 37,264,056,644 |
ㆍ투자자산 | 15,962,805,740 | 4,087,899,255 | 356,013,918 |
ㆍ유형자산 | 107,156,465,585 | 53,877,239,882 | 35,329,060,901 |
ㆍ무형자산 | 69,917,255,071 | 447,225,422 | 353,927,180 |
ㆍ기타자산 | 7,630,168,077 | 1,919,209,722 | 1,225,054,645 |
자산총계 | 432,474,269,674 | 202,963,300,201 | 90,665,936,494 |
[유동부채] | 120,591,665,037 | 91,092,063,196 | 43,937,033,495 |
[비유동부채] | 45,326,016,702 | 11,057,858,560 | 9,741,620,760 |
부채총계 | 165,917,681,739 | 102,149,921,756 | 53,678,654,255 |
[자본금] | 5,313,057,000 | 4,411,557,000 | 2,524,336,000 |
[자본잉여금] | 91,293,090,355 | 35,682,766,319 | 16,192,624,346 |
[기타자본항목] | 2,058,948,699 | 860,134,764 | 496,887,790 |
[이익잉여금] | 77,551,073,506 | 59,100,926,622 | 17,322,990,250 |
[비지배지분] | 90,340,418,375 | 757,993,740 | 450,443,853 |
자본총계 | 266,556,587,935 | 100,813,378,445 | 36,987,282,239 |
부채와 자본 총계 | 432,474,269,674 | 202,963,300,201 | 90,665,936,494 |
(2023.01.01 ~2023.12.31) |
(2022.01.01 ~2022.12.31) |
(2021.01.01 ~2021.12.31) |
|
매출액 | 200,782,972,392 | 351,740,130,840 | 90,209,839,379 |
영업이익 | 21,119,641,858 | 53,265,371,079 | 12,742,841,557 |
계속사업이익 | 21,119,641,858 | 53,265,371,079 | 12,742,841,557 |
당기순이익 | 22,777,565,044 | 42,183,551,341 | 10,626,777,774 |
지배기업의 소유주지분 | 22,699,390,084 | 41,779,365,679 | 10,417,947,278 |
비지배지분 | 78,174,960 | 404,185,662 | 208,830,496 |
기본주당순이익 | 2,153 | 4,855 | 1,390 |
희석주당순이익 | 2,126 | 4,837 | 1,372 |
연결에 포함된 회사의 수 | 10개사 | 2개사 | 2개사 |
주) 상기 재무제표는 2024년 3월 28일 개최 예정인 제9기 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
주) 오션브릿지(주)와 그 종속회사들은 2023년 11월 30일 연결대상 종속회사로 신규편입되었습니다. 재무정보는 연결대상 시점을 기준으로 작성되었습니다.
[안정성지표]
재무지표 | 제9(당)기 (2023.12.31) |
제8(전)기 (2022.12.31) |
비고 |
유동비율 | 192.23% | 156.6% | 유동자산/유동부채 |
당좌비율 | 99.59% | 81.6% | 당좌자산/유동부채 |
부채비율 | 62.24% | 101.3% | 총부채/자기자본 |
차입금의존도 | 9.30% | 29.5% | 차입금/총자산 |
[수익성지표]
재무지표 | 제9(당)기 (2023.12.31) |
제8(전)기 (2022.12.31) |
비고 |
매출액영업이익률 | 10.52% | 15.1% | 영업이익/매출액 |
매출액순이익률 | 11.34% | 12.0% | 당기순이익/매출액 |
총자산순이익률 | 5.27% | 20.8% | 당기순이익/총자산 |
자기자본순이익률 | 8.55% | 41.8% | 당기순이익/자기자본 |
나. 2024년도 전망
전방산업의 불확실성으로 당사의 2023년도 영업 환경은 약세를 보였으나 2024년도는 2023년에 비해 전체적인 반도체 업황의 반등과 메모리 반도체의 고도화 등 특수가스 등 소재에 대한 사용량이 증가할 것으로 예상됩니다. 당사는 공격적인 영업과 다양한 신규사업으로 반도체 호황에 앞다투어 발전해 나아갈 예정입니다.
특히 당사는 공정이 미세화되고, 반도체 웨이퍼 레이어(Layer)의 적층 단수가 높아짐에 따라 일부 공정에서는 더 효과적인 소재의 개발이 요구되고 있습니다. 당사는 지속적으로 제품의 순도의 관리 및 고정밀 혼합 가스의 제품 요구에 따른 신뢰성 있는 측정 기술 개발과 안정적인 공정 모니터링 기술 개발을 핵심 경쟁력으로 삼아, 업계에서 요구하는 새로운 종류의 혼합가스 등 소재 개발 협력을 꾸준히 진행해나가고자 합니다.
또한, 국내 대기업을 비롯한 글로벌 기업의 사업 방향은 ESG 경영으로 나아가고 있고, 그에 따라 기존 자원의 회수 경영도 포함되고 있습니다. 따라서, 당사도 글로벌 기업과 더불어 ESG 경영을 지향하고 있습니다. 특히 국내에서 생산되지 않는 100% 수입 제품인 Rare Gas(희귀가스)의 국산화와 기존 희귀가스 (Xe / Kr / Ne) 사용 공정 이후 버려지는 폐가스의 재활용으로 ESG 경영에 부합되는 연구 개발을 추진하였으며 빠른 시일내에 가시적인 성과를 보일 수 있도록 나아가겠습니다.
다. 환율변동 영향
당사는 글로벌 고객사들을 대상으로 한 영업활동으로 인하여 미화(USD) 등 환율 위험에 노출되어 있으며 환율의 불확실성은 회사의 손익과 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다.
당사는 외화 수지상 수출이 수입보다 많아 원화가 강세일 경우 수익성에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.
당사의 외환 위험관리 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 안정적인 사업 운영의 기반을 제공하는데 있습니다.
이에 당사는 외화 수입ㆍ지출 매칭을 통하여 환위험 리스크 발생 규모를 축소하는데 주력하고 있으며, 투기목적의 파생상품 거래는 하지 않는 것을 원칙으로 하고 있습니다.
4. 유동성 및 자금조달과 지출
가. 유동성
연결회사는 매월 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.
연결회사의 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
과 목 | 제 9(당)기 | 제 8(전)기 |
기초의 현금및현금성자산 | 37,170,834,462 | 7,028,194,137 |
영업활동 현금흐름 | 62,951,978,340 | 22,127,762,697 |
투자활동 현금흐름 | (73,074,107,434) | (31,723,251,811) |
재무활동 현금흐름 | 45,352,996,730 | 40,152,590,363 |
현금및현금성자산의 증가(감소) | 35,230,867,636 | 30,557,101,249 |
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (374,520,408) | (414,460,924) |
기말의 현금및현금성자산 | 72,027,181,690 | 37,170,834,462 |
나. 차입금 현황
나-(1) 단기차입금
보고기간말 현재 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 차입처 | 연이자율(%) | 금액 | 상환방법 | |
---|---|---|---|---|---|
당기말 | 당기말 | 전기말 | |||
운전자금대출 | 산업은행 | 3.47 | 2,300,000,000 | 21,300,000,000 | 일시상환 |
3.09 | 3,000,000,000 | - | 일시상환 | ||
농협은행 | 4.71 | 3,000,000,000 | 4,000,000,000 | 일시상환 | |
우리은행 | 4.57 | 4,000,000,000 | - | 일시상환 | |
신한은행 | 3.26 | 2,000,000,000 | 5,500,000,000 | 일시상환 | |
KEB하나은행 | 3.98 | 3,000,000,000 | 4,000,000,000 | 일시상환 | |
국민은행 | 4.44 | 3,000,000,000 | 8,500,000,000 | 일시상환 | |
4.45 | 2,000,000,000 | - | 일시상환 | ||
무역금융대출 | 하나은행 | - | - | 2,000,000,000 | 일시상환 |
국민은행 | - | - | 834,011,397 | 일시상환 | |
합계 | 22,300,000,000 | 46,134,011,397 |
나-(2) 장기차입금
보고기간말 현재 장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구분 | 차입처 | 만기일 | 연이자율(%) | 금액 | 상환방법 | |
---|---|---|---|---|---|---|
당기말 | 당기말 | 전기말 | ||||
운전자금대출 | 신한은행 | 2024.06.15 | 4.82 | 1,400,000,000 | 1,400,000,000 | 일시상환 |
국민은행 | - | - | - | 500,000,000 | 일시상환 |
|
- | - | - | 500,000,000 | 일시상환 |
||
우리은행 | - | - | - | 2,000,000,000 | 일시상환 |
|
중소벤처기업 진흥공단 |
2024.11.06 | 2.88 | 85,470,000 | 178,710,000 | 분할상환 | |
2026.10.19 | 3.30 | 471,920,000 | 500,000,000 | 분할상환 |
||
시설자금대출 | 산업은행 | 2028.10.16 | 4.62 | 984,000,000 | 984,000,000 | 분할상환 |
2028.10.16 | 4.30 | 1,616,000,000 | 1,616,000,000 | 분할상환 |
||
2032.01.05 | 4.72 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 | 분할상환 |
||
계 | 10,557,390,000 | 13,678,710,000 | - | |||
차감 : 1년이내 만기도래분 | (1,485,470,000) | (1,032,188,871) | - | |||
장기차입금 차감계 | 9,071,920,000 | 8,858,707,458 | - |
5. 부외거래
회사의 부외거래는 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 "3. 연결재무제표 주석" 의 "28. 우발채무 및 약정사항" 를 참조하시기 바랍니다.
6. 그 밖에 투자 의사결정에 필요한 사항
가. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정
'Ⅲ. 재무제표에 관한 사항'에 기재된 연결재무제표에 대한 주석 중 '2. 중요한 회계정책'을 참고하시기 바랍니다.
나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항
해당사항 없음.
다. 법규상의 규제에 관한 사항
해당사항 없음.
라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항
파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 사업보고서 본문 'Ⅱ. 사업의 내용'의 '5. 위험관리' 를 참조하시기 바랍니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
---|---|---|---|---|
제9기(당기) | 신우회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | 수익인식 |
제8기(전기) | 신우회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
제7기(전전기) | 삼정회계법인 | 적정 | 주) | 해당사항 없음 |
주) 기타사항회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 (연결)재무재표는 감사받지 않았습니다.본 감사보고서에는 첨부되지 않았으나, (연결)회사는 일업회계기준에 따라 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 (연결)재무제표를 작성하였습니다. 타감사인은 동 (연결)재무제표에 대하여 감사하였으며, 2021년 3월 17일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 타감사인이 적정의견을 표명한 (연결)재무제표는 한국채택국제회계기준조정사항이 반영되기전의 재무제표였으며, 비교표시된 첨부 2020회계연도의 (연결)재무제표는 이러한 조정사항이 반영된 것입니다.
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
---|---|---|---|---|---|---|
보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
제9기(당기) | 신우회계법인 | 재무제표감사 및 내부회계관리제도 검토 | 120,000 | 1,453 | 120,000 | 1,546 |
제8기(전기) | 신우회계법인 | 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 | 80,000 | 1,146 | 80,000 | 1,018 |
제7기(전전기) | 삼정회계법인 | 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 | 190,000 | 1,353 | 190,000 | 1,385 |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
---|---|---|---|---|---|
제9기(당기) | - | - | - | - | - |
- | - | - | - | - | |
제8기(전기) | - | - | - | - | - |
- | - | - | - | - | |
제7기(전전기) | - | - | - | - | - |
- | - | - | - | - |
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
---|---|---|---|---|
1 | 2021.01.28 | 회 사: CFO 등 감사인: 업무수행이사, 담당회계사 등 |
대면, 서면 | 감사결과, 외부감사인의 독립성 |
2 | 2022.01.21 | 회 사: 내부감사 감사인: 업무수행이사, 담당회계사 등 |
서면, 유선 | 감사계획에 대한 논의 |
3 | 2022.03.15 | 회 사: 내부감사 감사인: 업무수행이사, 담당회계사 등 |
서면, 유선 | 감사결과에 대한 보고 및 논의 |
4 | 2022.07.15 | 회 사: 이사회 등 4인 감사인: 담당회계사 등 4인 |
대면, 서면 | 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 연간 감사 계획 등 |
5 | 2023.03.10 | 회 사: 이사회 등 3인 감사인: 담당회계사 등 3인 |
대면, 서면 | 감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성, 서면진술 등 |
6 | 2024.03.18 | 회 사: 이사회 등 3인 감사인: 담당회계사 등 2인 |
서면 | 감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성, 서면진술 등 |
마. 회계감사인의 변경
당사는 코스닥시장 상장을 위해 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」및 동법시행령에 의거 금융감독원에 감사인 지정을 신청하였으며, 2021년 10월 14일 삼정회계법인으로 지정 받아 2021년 온기 감사를 받았습니다. 이후 2022년 사업연도부터는 지정감사인의 감사요건 해제로 외부감사선임위원회에서 신우회계법인을 선임하하였습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
가. 내부회계관리제도
[회계감사인의 내부회계관리제도 감사 및 검토의견]
사업년도 | 감사인 | 검토의견 | 지적사항 |
제9기 (당기) |
신우회계법인 | 우리는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 티이엠씨 주식회사(이하 '회사')의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. |
- |
나. 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조의 평가
해당사항없음
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요
당사의 이사회는 등기이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 7명(사내이사 4명, 사외이사 3명)의 이사로 구성되어 이사회 의장은 대표이사 유원양이며, 이사회의 추천으로 이사회 의장에 재임하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항에 관련된 내용은 「VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다.
사외이사 및 그 변동현황
(단위 : 명) |
이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
---|---|---|---|---|
선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
7 | 3 | 3 | - | - |
주) 2024년 3월 28일 개최 예정인 제9기 정기주주총회에서 사내이사 유원양, 사내이사 전상훈, 사내이사 송창근을 신규선임할 예정입니다. 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
나. 중요의결사항 등
보고서 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 보고서 작성기준일까지 개최된 이사회의 안건은 다음과 같습니다.
회 차 | 일 시 | 의 안 내 용 | 가결 여부 |
김문갑 사외이사 (출석률:88.46%) |
이영세 사외이사 (출석률:88.46%) |
정대원 사외이사 (출석률:84.21%) |
|||
참석 | 찬반 | 참석 | 찬반 | 참석 | 찬반 | ||||
23-01 | 2023.01.10 | 제1호 의안: 등기임원 성과급 지급의 건 |
가결 |
O |
찬성 |
O |
찬성 | - | - |
23-02 | 2023.02.13 | 제1호 의안: 재무제표 승인의 건 |
가결 |
O |
찬성 |
O |
찬성 | - | - |
23-03 | 2023.02.22 | 제1호 의안: 내부거래 승인의 건(TENG, CTS OSBL) |
가결 |
O |
찬성 |
O |
찬성 | - | - |
23-04 | 2023.03.06 | 제1호 의안: 제8기 정기주주총회 소집의 건 |
가결 |
O |
찬성 |
O |
찬성 | - | - |
23-05 | 2023.03.07 | 제1호 의안: 제8기 정기주주총회 소집의 건 |
가결 |
O |
찬성 |
O |
찬성 | - | - |
23-06 | 2023.03.10 | 제1호 의안: 영업보고서 승인의 건 제2호 의안: 주식매수선택권 취소의 건 |
가결 |
O |
찬성 |
O |
찬성 | - | - |
23-07 | 2023.03.15 | 제1호 의안: 주주명부 폐쇄의 건 |
가결 |
O |
찬성 |
O |
찬성 | - | - |
23-08 | 2023.03.28 | 제1호 의안: 내부거래위원회 위원 선임의 건 | 가결 | x | - | x | - | x | - |
23-09 | 2023.03.29 | 제1호 의안: 우리은행 기업운전자금대출 차입의 건 |
가결 |
O |
찬성 |
O |
찬성 |
O |
찬성 |
23-10 | 2023.03.30 | 제1호 의안: 내부거래 승인의 건 |
가결 |
X | - |
X |
- |
O |
찬성 |
23-11 | 2023.04.17 | 제1호 의안: 수출입은행 운영자금 대출 연장의 건 |
가결 |
O | 찬성 | O | 찬성 | O | 찬성 |
23-12 | 2023.04.28 | 제1호 의안: 분기 현금배당의 건 |
가결 |
X | - |
X |
- | X | - |
23-13 | 2023.04.28 | 제1호 의안: 하나은행 기업여신 신규(대환)의 건 |
가결 |
O | 찬성 | O | 찬성 | O | 찬성 |
23-14 | 2023.05.16 | 제1호 의안: 주식매수선택권 행사에 따른 주식 교부의 건(신주발행) |
가결 |
O | 찬성 | O | 찬성 | O | 찬성 |
23-15 | 2023.06.15 | 제1호 의안: 우리은행 기업운전자금대출 연장의 건 |
가결 |
O | 찬성 | O | 찬성 | O | 찬성 |
23-16 | 2023.06.30 | 제1호 의안: 주식매수선택권 부여 취소의 건 |
가결 |
O | 찬성 | O | 찬성 | O | 찬성 |
23-17 | 2023.08.01 | 제1호 의안: 산업은행 운영자금대출 삼십억원(3,000,000,000) 대환 건 |
가결 |
O | 찬성 | O | 찬성 | O | 찬성 |
23-18 | 2023.08.18 | 제1호 의안: 대표이사 유원양의 겸업 승인의 건 제2호 의안: 사내이사 김성곤의 겸업 승인의 건 |
가결 |
O | 찬성 | O | 찬성 | O | 찬성 |
23-19 | 2023.10.12 | 제1호 의안: 타법인 주식 취득 결정의 건 제2호 의안: 제1회 무기명식 무보증 사모 전호나사채 발행의 건 |
가결 |
O | 찬성 | O | 찬성 | O | 찬성 |
23-20 | 2023.10.17 | 제1호 의안: 주식매수선택권 부여 취소의 건 |
가결 |
O | 찬성 | O | 찬성 | O | 찬성 |
23-21 | 2023.10.23 | 제1호 의안: 산업은행 운영자금대출 이십삼억원(2,300,000,000원) 대환 건 |
가결 |
O | 찬성 | O | 찬성 | O | 찬성 |
23-22 | 2023-11-29 | 제1호 의안: 대표이사 유원양의 겸업 승인의 건 제2호 의안: 사내이사 김성곤의 겸업 승인의 건 제3호 의안: 미등기 임원 조익성의 겸업 승인의 건 제4호 의안: 미등기 임원 최찬규의 겸업 승인의 건 |
가결 |
O | 찬성 | O | 찬성 | O | 찬성 |
23-23 | 2023-11-30 | 제1호 의안: 주식매매대금 변경합의서 체결의 건 |
가결 |
O | 찬성 | O | 찬성 | O | 찬성 |
23-24 | 2023-12-14 | 제1호 의안: 기준일 및 주주명부 폐쇄기간 설정의 건 제2호 의안: 이익배당 기준일 설정의 건 |
가결 |
O | 찬성 | O | 찬성 | O | 찬성 |
23-25 | 2023-12-18 | 제1호 의안: 주식발행초과금 자본전입(무상증자) 실시의 건 |
가결 |
O | 찬성 | O | 찬성 | O | 찬성 |
23-26 | 2023-12-27 | 제1호 의안: 지점 설치에 관한 건 |
가결 |
O | 찬성 | O | 찬성 | x | - |
주) 정대원 사외이사는 2023년 3월 28일 주주총회에서 신규 선임하였으며, 이후 이사회부터 참석하였습니다.
다. 이사회내 위원회
(1) 내부거래위원회 구성현황
위원회명 |
성명 |
사외이사 여부 |
목적 |
권한 사항 |
내부거래 위원회 |
위원장 정대원 |
여 |
회사와 이해관계자 거래의 투명성 강화 |
1. 내부거래승인권: 회사 이해관계자거래규정 제6조 제1항에서 규정하는 거래 2. 내부거래 직권 조사 명령권: 간사에게 내부거래 세부현황 자료 조사를 명령 3. 내부거래 시정 조치 건의권: 법령 및 회사 규정에 중대하게 위반되는 내부거래에 대해서 이사회에 시정 조치를 건의
<이해관계자거래규정 제6조 제1항> ① 회사는 이해관계자 및 특수관계자와 다음 각 호에 해당하는 거래(제4조 및 기타 법령에 의하여 금지되는 거래를 제외한다)를 하고자 하는 경우에는 이사회의 승인을 얻어야 한다. 1. 단일의 거래규모가 당해 법인의 최근 사업연도 말 현재의 자산총액 또는 매출총액의 100분의 1이상인 거래 2. 해당 사업연도 중에 특정인과 당해 거래를 포함한 거래총액이 회사의 최근 사업연도 말 현재의 자산총액 또는 매출총액의 100분의 5이상인 거래 |
위 원 김문갑 |
여 | |||
위 원 이영세 |
여 |
|||
위 원 김성곤 |
부 |
(2) 내부거래위원회 활동내용
회 차 | 일 시 | 의 안 내 용 | 가결 여부 |
정대원 (출석률: 100%) |
김문갑 (출석률: 100%) |
이영세 (출석률: 100%) |
김성곤 (출석률:100%) |
||||
참석 | 찬반 | 참석 | 찬반 | 참석 | 찬반 | 참석 | 찬반 | ||||
23-01 | 2023.02.21 | 제1호 의안: 내부거래 승인의 건(TENG, CTS OSBL) |
가결 |
- |
- |
O |
찬성 |
O |
찬성 |
O |
찬성 |
23-02 | 2023.03.29 | 제1호 의안: 내부거래위원회 위원장 선임의 건 제2호 의안: 내부거래 승인의 건 |
가결 |
O |
찬성 |
O |
찬성 |
O |
찬성 |
O |
찬성 |
주) 정대원 사외이사는 2023년 3월 28일 주주총회에서 신규 선임하였으며, 이후 내부거래위원회부터 참석하였습니다.
라. 이사의 독립성
(1) 이사 선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부
당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서 주주총회 전 이사후보의 인적사항을 공시하고 있으며, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 이사는 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수로 선임하고 있습니다.
(2) 각 이사의 임기, 연임여부 및 연임 횟수, 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계
이사 | 임기 | 연임여부 (연임횟수) |
선임배경 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의 거래 |
최대주주 또는 주요주주와의 관계 |
유원양 | 21.03 ~24.03 |
O (1회) |
기술ㆍ생산ㆍ공정에 대한 전문지식, 시장에 대한 이해력과 정보력을 기반으로 고객의 요구사항을 정확히 파악하고 대응할 수 있는 관리역량을 보유 | 이사회 | 이사회 의장 대표이사 |
없음 | 최대주주 본인 |
김성곤 | 22.03 ~25.03 |
X | 삼성전자 기획 출신으로 경영, 기획 등 회사 전략 방향과 투명성 강화에 필요 | 이사회 | 부사장 경영지원그룹 그룹장 |
없음 | - |
전상훈 | 21.03 ~24.03 |
O (1회) |
원천기술 개발 방향과 공정 설계, 운영이 가능한 인력으로써 회사의 경쟁력 강화에 필요. | 이사회 | 제조기술그룹 그룹장 | 없음 | - |
송창근 | 21.03 ~24.03 |
O (1회) |
회사에 대한 이해와 시장에 대한 정보를 바탕으로 마케팅전략 수립하는 역량 보유 | 이사회 | 마케팅전략그룹 그룹장 | 없음 | - |
김문갑 | 22.03 ~25.03 |
X | 경북대 화학공학 교수로서 기술 자문 및 다년간 교직에 있으면서 윤리의식이 뛰어나 경영 투명성에 확보에 적합 | 이사회 | 사외이사 | 없음 | - |
이영세 | 22.03 ~25.03 |
X | 경북대 화학공학 교수로서 기술 자문 및 다년간 교직에 있으면서 윤리의식이 뛰어나 경영 투명성에 확보에 적합 | 이사회 | 사외이사 | 없음 | - |
정대원 | 23.03 ~26.03 |
X | 법률전문가로서 경영 투명성 확보에 적함 | 이사회 | 사외이사 | 없음 | - |
(3) 사외이사 후보 추천 위원회 현황
당사는 최근 사업연도말 자산총액 2조원 미만으로 사외이사후보추천위원회를 설치하지 아니하였으나, 당사의 이사회는 사외이사 추천 시 직무공정성과 윤리책임성 등 사외이사로서 갖춰야 할 요건을 충족하고 있는지 충분히 검토한 후 추천하고 있습니다.
마. 사외이사의 전문성
(1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황
부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
기획팀 | 3 | 센터장 1명, 주임 1명 사원 1명 (평균 1.3년) |
사외이사에 대한 이사회 안건의 사전 설명, 사외이사 직무수행에 필요한 요청사항에 대한 지원 등의 업무를 수행 |
사외이사 교육 미실시 내역
사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
---|---|
미실시 | 이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 사외이사들의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 사외이사들의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. |
2. 감사제도에 관한 사항
당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.
가. 감사의 인적사항
성 명 |
주요 경력 |
결격요견 여부 |
비 고 |
곽영민 |
- 제39회 공인회계사시험 합격 - 서율회계법인 송파지점 이사 |
없음 |
- |
나. 감사의 독립성
당사의 감사는 상법 상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다.
제47조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제35조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. |
다. 감사의 주요활동 내역
회 차 | 일 시 | 의 안 내 용 | 가결 여부 |
이용희 감사 (출석률:86 %) |
곽영민 감사 (출석률:78.95%) |
||
참석 | 찬반 | 참석 | 찬반 | ||||
23-01 | 2023.01.10 | 제1호 의안: 등기임원 성과급 지급의 건 |
가결 |
O |
찬성 | - | - |
23-02 | 2023.02.13 | 제1호 의안: 재무제표 승인의 건 |
가결 |
O |
찬성 | - | - |
23-03 | 2023.02.22 | 제1호 의안: 내부거래 승인의 건(TENG, CTS OSBL) |
가결 |
O |
찬성 | - | - |
23-04 | 2023.03.06 | 제1호 의안: 제8기 정기주주총회 소집의 건 |
가결 |
O |
찬성 | - | - |
23-05 | 2023.03.07 | 제1호 의안: 제8기 정기주주총회 소집의 건 |
가결 |
O |
찬성 | - | - |
23-06 | 2023.03.10 | 제1호 의안: 영업보고서 승인의 건 제2호 의안: 주식매수선택권 취소의 건 |
가결 |
O |
찬성 | - | - |
23-07 | 2023.03.15 | 제1호 의안: 주주명부 폐쇄의 건 |
가결 |
X |
- | - | - |
23-08 | 2023.03.28 | 제1호 의안: 내부거래위원회 위원 선임의 건 |
가결 |
- |
- | X | - |
23-09 | 2023.03.29 | 제1호 의안: 우리은행 기업운전자금대출 차입의 건 |
가결 |
- |
- |
O |
찬성 |
23-10 | 2023.03.30 | 제1호 의안: 내부거래 승인의 건 |
가결 |
- | - | X | - |
23-11 | 2023.04.17 | 제1호 의안: 수출입은행 운영자금 대출 연장의 건 |
가결 |
- | - | O | 찬성 |
23-12 | 2023.04.28 | 제1호 의안: 분기 현금배당의 건 |
가결 |
- | - | X | - |
23-13 | 2023.04.28 | 제1호 의안: 하나은행 기업여신 신규(대환)의 건 |
가결 |
- | - | O | 찬성 |
23-14 | 2023.05.16 | 제1호 의안: 주식매수선택권 행사에 따른 주식 교부의 건(신주발행) |
가결 |
- | - | O | 찬성 |
23-15 | 2023.06.15 | 제1호 의안: 우리은행 기업운전자금대출 연장의 건 |
가결 |
- | - | O | 찬성 |
23-16 | 2023.06.30 | 제1호 의안: 주식매수선택권 부여 취소의 건 |
가결 |
- | O | 찬성 | |
23-17 | 2023.08.01 | 제1호 의안: 산업은행 운영자금대출 삼십억원(3,000,000,000) 대환 건 |
가결 |
- | - | O | 찬성 |
23-18 | 2023.08.18 | 제1호 의안: 대표이사 유원양의 겸업 승인의 건 제2호 의안: 사내이사 김성곤의 겸업 승인의 건 |
가결 |
- | - | O | 찬성 |
23-19 | 2023.10.12 | 제1호 의안: 타법인 주식 취득 결정의 건 제2호 의안: 제1회 무기명식 무보증 사모 전호나사채 발행의 건 |
가결 |
- | - | O | 찬성 |
23-20 | 2023.10.17 | 제1호 의안: 주식매수선택권 부여 취소의 건 |
가결 |
- | - | O | 찬성 |
23-21 | 2023.10.23 | 제1호 의안: 산업은행 운영자금대출 이십삼억원(2,300,000,000원) 대환 건 |
가결 |
- | - | O | 찬성 |
23-22 | 2023-11-29 | 제1호 의안: 대표이사 유원양의 겸업 승인의 건 제2호 의안: 사내이사 김성곤의 겸업 승인의 건 제3호 의안: 미등기 임원 조익성의 겸업 승인의 건 제4호 의안: 미등기 임원 최찬규의 겸업 승인의 건 |
가결 |
- | - | O | 찬성 |
23-23 | 2023-11-30 | 제1호 의안: 주식매매대금 변경합의서 체결의 건 |
가결 |
- | - | O | 찬성 |
23-24 | 2023-12-14 | 제1호 의안: 기준일 및 주주명부 폐쇄기간 설정의 건 제2호 의안: 이익배당 기준일 설정의 건 |
가결 |
- | - | O | 찬성 |
23-25 | 2023-12-18 | 제1호 의안: 주식발행초과금 자본전입(무상증자) 실시의 건 |
가결 |
- | - | O | 찬성 |
23-26 | 2023-12-27 | 제1호 의안: 지점 설치에 관한 건 |
가결 |
- | - | X | - |
주) 2023년 3월 28일 주주총회에서 이용희 감사가 사임하고, 곽영민 감사를 신규 선임함에 따라 이를 반영하여 참석률을 계산하였습니다.
라. 감사 교육 미실시 내역
감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
---|---|
미실시 | 이사회에서 경영현황 및 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 아울러, 감사의 전문적인 직무 수행이 가능하도록 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회게감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대하여내부검토를 진행하고 있으며 추후 감사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. |
마. 감사 지원조직 현황
부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
---|---|---|---|
기획팀 | 3 | 센터장 1명, 주임 1명 사원 1명 (평균 1.3년) |
사외이사에 대한 이사회 안건의 사전 설명, 사외이사 직무수행에 필요한 요청사항에 대한 지원 등의 업무를 수행 |
바. 준법지원인 등 지원조직 현황
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
(기준일 : | 2023.12.31 | ) |
투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
---|---|---|---|
도입여부 | 배제 | 미도입 | 미도입 |
실시여부 | - | - | - |
나. 소수주주권
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
다. 경영권 경쟁
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
라. 의결권 현황
(기준일 : | 2023.12.31 | ) | (단위 : 주) |
구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
---|---|---|---|
발행주식총수(A) | 보통주 | 10,626,114 | - |
우선주 | - | - | |
의결권없는 주식수(B) | 보통주 | 6 | 자기주식 |
우선주 | - | - | |
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
우선주 | - | - | |
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) |
보통주 | - | - |
우선주 | - | - | |
의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
우선주 | - | - | |
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) |
보통주 | 10,626,108 | - |
우선주 | - | - |
마. 주식사무
정관상 신주인수권의 내용 |
제10조 (신주인수권) ① 주주는 회사가 신주식을 발행함에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다. ② 전항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 5. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항의 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
결산일 |
12월 31일 |
정기주주총회 개최 |
매 결산기 종료 후 3개월 이내 |
주주명부 |
매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 다만, 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. | ||
공고방법 |
회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.temc.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖에 부득이한 사유로 인터넷 홈페이지 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 일간 한국경제신문에 한다. | ||
주식업무 |
대리인의 명칭 (연락처) |
국민은행 (02-2073-8109) | |
대리인의 주소 |
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26 |
||
주주에 대한 특전 |
없음 |
바. 주주총회 의사록 요약
주총일자 | 안 건 | 결의 내용 | 비고 |
제6기 정기주주총회 (2021.3.31) |
제1호 의안: 제6기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표 승인의 건 제3호 의안: 이사 선임의 건 제4호 의안: 감사 선임의 건 제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 |
전 의안 원안대로 결의 |
- |
임시주주총회 (2021.12.15) |
제1호 의안: 정관 일부 변경의 건 | 전 의안 원안대로 결의 |
- |
임시주주총회 (2022.03.18) |
제1호 의안: 사내이사 김성곤 선임의 건 제2호 의안: 사외이사 선임의 건 제2-1호 의안: 사외이사 김문갑 선임의 건 제2-2호 의안: 사외이사 이영세 선임의 건 제3호 의안: 감사 이용희 선임의 건 |
전 의안 원안대로 결의 |
- |
제7기 정기주주총회 (2022.3.31) |
제1호 의안: 제7기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표 승인의 건 제3호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 |
전 의안 원안대로 결의 |
- |
임시주주총회 (2022.05.26) |
제1호 의안: 정관 일부 변경의 건 | 전 의안 원안대로 결의 |
- |
임시주주총회 (2022.06.23) |
제1호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 | 전 의안 원안대로 결의 |
- |
제8기 정기주주총회 (2023.3.28) |
제1호 의안: 제8기 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 정관 일부 개정의 건 제3호 의안: 사외이사 정대원 신규선임의 건 제4호 의안: 상근감사 곽영민 신규선임의 건 제5호 의안: 임원퇴직금규정 개정의 건 제6호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제7호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 |
전 의안 원안대로 결의 |
- |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
(기준일 : | 2023.12.31 | ) | (단위 : 주, %) |
성 명 | 관 계 | 주식의 종류 |
소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|
기 초 | 기 말 | ||||||
주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
유원양 | 본인 | 보통주 | 2,562,856 | 29.05 | 2,562,856 | 24.12 | - |
고수연 | 배우자 | 보통주 | 348,000 | 3.94 | 348,000 | 3.27 | - |
유준혁 | 자녀 | 보통주 | 90,000 | 1.02 | 90,000 | 0.85 | - |
유혜정 | 자녀 | 보통주 | 90,000 | 1.02 | 90,000 | 0.85 | - |
유경희 | 형제자매 | 보통주 | 15,000 | 0.17 | 15,000 | 0.14 | - |
고재순 | 배우자의 부 | 보통주 | 22,500 | 0.26 | 22,500 | 0.21 | - |
전상훈 | 등기임원 | 보통주 | 115,500 | 1.31 | 115,500 | 1.09 | - |
송창근 | 등기임원 | 보통주 | 126,000 | 1.43 | 126,000 | 1.19 | - |
김성곤 | 등기임원 | 보통주 | 40,500 | 0.46 | 40,500 | 0.38 | - |
최찬규 | 미등기임원 | 보통주 | 22,500 | 0.26 | 22,500 | 0.21 | - |
임성준 | 미등기임원 | 보통주 | 6,000 | 0.07 | 0 | 0.00 | 주2) |
장성하 | 자회사 등기임원 | 보통주 | 30,000 | 0.34 | 30,000 | 0.28 | - |
계 | 보통주 | 3,468,856 | 39.33 | 3,462,856 | 32.59 | - | |
우선주 | - | - | - | - | - |
주1) 2023년 1월 19일 상장을 위하여 주식을 발행함에 따라 지분율이 변경되었습니다.
주2) 임성준 임원은 6월 23일 퇴임으로 인해 기말 특수관계인에서 제외되었습니다.
나. 최대주주의 주요경력
성명 |
직책명 |
약 력 |
비고 |
유원양 |
대표이사 |
- 경북대(상주) 화학공학 졸업('02.02) - ㈜인터플렉스 R&D('02.02~'03.12) |
- |
2. 최대주주 변동내역
당사는 공시대상기간 동안 최대주주의 변동이 있었던 경우가 없습니다.
3. 주식의 분포
주식 소유현황
(기준일 : | 2023.12.31 | ) | (단위 : 주) |
구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
---|---|---|---|---|
5% 이상 주주 | 유원양 | 2,562,856 | 24.12 | - |
포스코 GEM 1호 펀드 | 1,013,623 | 9.54 | - | |
에스브이아이씨52호 신기술투자조합 |
884,379 | 8.32 | - | |
국민연금공단 | 1,107,352 | 10.42 | - | |
우리사주조합 | 73,530 | 0.72 | 주1) |
주1) 우리사주조합은 2024년 1월 19일자로 보호예수가 해제되었습니다.
소액주주현황
(기준일 : | 2023.12.31 | ) | (단위 : 주) |
구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
소액 주주수 |
전체 주주수 |
비율 (%) |
소액 주식수 |
총발행 주식수 |
비율 (%) |
||
소액주주 | 8,938 | 8,951 | 99.85 | 4,254,887 | 10,626,114 | 40.04 | - |
4. 주가 및 주식거래실적
(기준일 : | 2023.12.31 | ) | (단위 : 원, 주) |
종류 | 23.07 | 23.08 | 23.09 | 23.10 | 23.11 | 23.12 | |
주가 | 최고 | 56,600 | 50,200 | 44,250 | 39,800 | 39,700 | 53,000 |
최저 | 48,650 | 37,100 | 37,600 | 30,800 | 31,150 | 37,450 | |
평균 | 51,567 | 41,064 | 40,774 | 35,487 | 34,561 | 45,224 | |
거래량 | 최고(일) | 396,337 | 555,628 | 206,351 | 78,118 | 165,009 | 397,719 |
최저(일) | 86,056 | 35,525 | 18,979 | 16,887 | 15,053 | 59,924 | |
월간 | 170,167 | 112,818 | 66,971 | 35,496 | 65,180 | 155,118 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
(기준일 : | 2023.12.31 | ) | (단위 : 주) |
성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 |
상근 여부 |
담당 업무 |
주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 |
재직기간 | 임기 만료일 |
|
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
의결권 있는 주식 |
의결권 없는 주식 |
|||||||||||
유원양 | 남 | 1976.08 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 경영총괄 | - ㈜원익머트리얼즈 기술영업 ('04.04~'08.03) - 하나머티리얼즈㈜ 영업총괄 ('08.03~'14.08) - 티이엠씨㈜ 대표이사('15.01~현재) |
2,562,856 | - | 본인 | 8.2년 | 2024.03.31 |
김성곤 | 남 | 1964.08 | 부사장 | 사내이사 | 상근 | 경영지원그룹 그룹장 |
- 삼성전자㈜ 기획('91.01~'04.10) - 티이엠씨㈜ 부사장('16.04~현재) |
40,500 | - | - | 7.8년 | 2025.03.18 |
전상훈 | 남 | 1974.03 | 그룹장 | 사내이사 | 상근 | 제조기술그룹 그룹장 |
- 에어리퀴드코리아㈜ 품질('08.01~'14.06) - 티이엠씨㈜ 그룹장('15.02~현재) |
115,500 | - | - | 8.9년 | 2024.03.31 |
송창근 | 남 | 1985.01 | 그룹장 | 사내이사 | 상근 | 구매전략그룹 그룹장 |
- ㈜이노메이트 영업('11.02~'14.07) - 티이엠씨㈜ 그룹장('15.02~현재) |
126,000 | - | - | 8.8년 | 2024.03.31 |
김문갑 | 남 | 1958.11 | 이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | - 상주대 화학공학과 교수('94.03~'07.02) - 경북대 나노소재공학부 교수('07.03~현재) |
- | - | - | 1.8년 | 2025.03.18 |
이영세 | 남 | 1958.04 | 이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | - 나고야공업대학 초빙연구원('93.03~'95.02) - 경북대 나노소재공학부 교수('96.03~현재) |
- | - | - | 1.8년 | 2025.03.18 |
정대원 | 남 | 1978.08 | 이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | - 현)법무법인(유한)율촌 변호사 - 현)한국산업안저보건공단 자문변호사 - 현)티이엠씨㈜ 사외이사 |
- | - | - | 0.8년 | 2026.03.27 |
곽영민 | 여 | 1979.01 | 감사 | 감사 | 상근 | 감사 | - 곽영민회계사무소 대표('16.05~'18.12) - 서율회계법인 송파지점 이사('19.01~'22.11) - 엠비지컨설팅 주식회사 대표('22.12~현재) |
- | - | - | 0.8년 | - |
최찬규 | 남 | 1974.09 | 그룹장 | 미등기 | 상근 | 공정기술그룹 그룹장 |
- 한국메티슨특수가스㈜ 공장운영 ('08.01~'17.12) - 티이엠씨㈜ 그룹장('18.02~현재) |
22,500 | - | - | 5.9년 | - |
조익성 | 남 | 1975.02 | 그룹장 | 미등기 | 상근 | SV그룹 그룹장 |
- ㈜원익머트리얼즈 기술영업('08.02~'22.04) - 티이엠씨㈜ 그룹장('22.06~현재) |
- | - | - | 1.6년 | - |
염경순 | 남 | 1971.01 | 그룹장 | 미등기 | 상근 | 신사업그룹 그룹장 |
- 삼성전자 구매팀 부장('97.01~'23.03) - 티이엠씨㈜ 신사업그룹 그룹장('23.04~현재) |
- | - | - | 0.8년 | - |
임홍섭 | 남 | 1980.06 | 센터장 | 미등기 | 상근 | 영업센터 센터장 |
- 한국메티슨특수가스 영업 차장 ('13.01~'19.01) - 원익머트리얼즈 국내영업 부장('19.01~'23.02) - 티이엠씨㈜ 영업 센터장('23.06~현재) |
- | - | - | 0.6년 | - |
김대현 | 남 | 1966.03 | 그룹장 | 미등기 | 상근 | RnD그룹 그룹장 |
- 하나머트리얼즈 생산총괄 상무('11.07~'18.09) - 오션브릿지 생산총괄 상무('19.01~'23.04) - 티이엠씨㈜ 연구개발 그룹장('23.06~현재) |
- | - | - | 0.6년 | - |
여동일 | 남 | 1975.01 | 센터장 | 미등기 | 상근 | 경영지원센터 센터장 |
- 딜로이트 안진회계법인 감사본부 매니저('08.08~'12.09) - ㈜코스맥스 경영관리본부 부장('19.09~'22.08) - 티이엠씨㈜ 경영지원센터장('23.09~현재) |
- | - | - | 0.3년 | - |
나. 직원 등 현황
(기준일 : | 2023.12.31 | ) | (단위 : 백만원) |
직원 | 소속 외 근로자 |
비고 | |||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 |
연간급여 총 액 |
1인평균 급여액 |
남 | 여 | 계 | |||||
기간의 정함이 없는 근로자 |
기간제 근로자 |
합 계 | |||||||||||
전체 | (단시간 근로자) |
전체 | (단시간 근로자) |
||||||||||
사무관리직 | 남 | 37 | 0 | 6 | 0 | 43 | 2.5년 | 2,928 | 68 | - | - | - | - |
사무관리직 | 여 | 14 | 0 | 0 | 3 | 14 | 2.6년 | 652 | 47 | - | |||
생산직 | 남 | 39 | 0 | 0 | 0 | 39 | 2.2년 | 1,613 | 41 | - | |||
생산직 | 여 | 1 | 0 | 0 | 0 | 1 | 3.2년 | 39 | 39 | - | |||
합 계 | 91 | 0 | 6 | 3 | 97 | - | 5,232 | 54 | - |
다. 미등기임원 보수 현황
(기준일 : | 2023.12.31 | ) | (단위 : 백만원) |
구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
---|---|---|---|---|
미등기임원 | 6 | 1,123 | 187 | - |
- 연간급여총액은 퇴사자는 제외하고, 중도입사자는 포함하여 2023년 9월 30일 재직자 기준으로 산출된 금액입니다.
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
가. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) |
구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
---|---|---|---|
이사 | 7 | 3,000 | - |
감사 | 1 | 100 | - |
나. 보수지급금액
나-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) |
인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
---|---|---|---|
8 | 1,826 | 228 | - |
나-2. 유형별
(단위 : 백만원) |
구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 |
비고 |
---|---|---|---|---|
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) |
4 | 1,763 | 441 | - |
사외이사 (감사위원회 위원 제외) |
3 | 50 | 17 | - |
감사위원회 위원 | - | - | - | - |
감사 | 1 | 14 | 14 | - |
다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준
당사는 상법 제388조에 의거하여 이사 보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 주주총회에서 승인된 보수한도 범위 내에서 각 이사의 담당 업무 등을 감안하여 집행하고 있습니다.
구 분 | 보수 지급 기준 |
등기이사 | '23년 이사보수한도 범위 내에서 임원 보수규정과 임원의 역할, 기여도 및 전문성 등을 종합적으로 고려하여 기본급 수준을 결정하였음. 또한 회사의 매출액, 영업이익과 같은 정량 평가 결과와 전략과제 목표 달성도, 리더십과 같은 정성 평가 결과, 회사의 경영환경 등에 대해 종합적으로 고려하여 성과급을 지급할 수 있음. |
사외이사 | '23년 이사보수한도 범위 내에서 업무영역, 전문성, 대내외 경영환경 등을 종합적으로 고려하여 기본급 수준을 결정하였음. |
감사 | '23년 감사보수한도 범위 내에서 업무영역, 전문성, 대내외 경영환경 등을 종합적으로 고려하여 기본급 수준을 결정하였음. |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) |
이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
---|---|---|---|
유원양 | 대표이사 | 1,128 | - |
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원) |
이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
---|---|---|---|---|
유원양 | 근로소득 | 급여 | 960 | 임원보수규정에 따라 결정된 연간 급여 총액을 12분할하여 매월 지급 |
상여 | 168 | 임원 보수 등에 관한 규정에 따라 이사회 결의로 전년도 경영실적 등을 고려하여 비정기적으로 지급하며, 임원의 직위 및 기여도에 따라 월급여의 0 ~ 2,500% 수준으로 결정하고, 168 백만원을 지급하였음. |
||
주식매수선택권 행사이익 |
- | - | ||
기타 근로소득 | - | - | ||
퇴직소득 | - | - | ||
기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) |
이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
---|---|---|---|
유원양 | 대표이사 | 1,128 | - |
2. 산정기준 및 방법
(단위 : ) |
이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
---|---|---|---|---|
유원양 | 근로소득 | 급여 | 960 | 임원보수규정에 따라 결정된 연간 급여 총액을 12분할하여 매월 지급 |
상여 | 168 | 임원 보수 등에 관한 규정에 따라 이사회 결의로 전년도 경영실적 등을 고려하여 비정기적으로 지급하며, 임원의 직위 및 기여도에 따라 월급여의 0 ~ 2,500% 수준으로 결정하고, 168 백만원을 지급하였음. |
||
주식매수선택권 행사이익 |
- | - | ||
기타 근로소득 | - | - | ||
퇴직소득 | - | - | ||
기타소득 | - | - |
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 백만원) |
구 분 | 부여받은 인원수 |
주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
---|---|---|---|
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) |
3 | 155 | - |
사외이사 (감사위원회 위원 제외) |
- | - | - |
감사위원회 위원 또는 감사 | - | - | - |
업무집행지시자 등 | - | - | - |
계 | 3 | 155 | - |
주) 상기 주식매수선택권의 공정가치 총액은 보고서 작성기준일까지 비용으로 계상된 값입니다.※ 공정가치 산정방법 및 주요가정
1) 산정방법: 옵션가격결정모형 중 이항모형을 적용하였습니다.
2) 주요가정
- 부여일 기준 주식가치: 34,138원
- 무위험이자율 : 2.97%
- 기대행사기간 : 2년~5년
- 예상주가변동성 : 47.38%
<표2>
(기준일 : | 2023.12.31 | ) | (단위 : 원, 주) |
부여 받은자 |
관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의 종류 |
최초 부여 수량 |
당기변동수량 | 총변동수량 | 기말 미행사수량 |
행사기간 | 행사 가격 |
의무 보유 여부 |
의무 보유 기간 |
||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
행사 | 취소 | 행사 | 취소 | |||||||||||
임성준 | 미등기임원 | 2020.05.01 | 신주교부 | 보통주 | 15,000 | 3,000 | 6,000 | 9,000 | 6,000 | - | 2022.05.02~2027.05.01 | 2,333 | O | 상장일로부터 12개월 |
전상훈 | 등기임원 | 2022.03.31 | 신주교부 | 보통주 | 21,750 | - | - | - | - | 21,750 | 2024.04.01~2029.03.31 | 7,000 | X | - |
송창근 | 등기임원 | 2022.03.31 | 신주교부 | 보통주 | 22,500 | - | - | - | - | 22,500 | 2024.04.01~2029.03.31 | 7,000 | X | - |
김성곤 | 등기임원 | 2022.03.31 | 신주교부 | 보통주 | 7,500 | - | - | - | - | 7,500 | 2024.04.01~2029.03.31 | 7,000 | X | - |
최찬규 | 미등기임원 | 2022.03.31 | 신주교부 | 보통주 | 7,500 | - | - | - | - | 7,500 | 2024.04.01~2029.03.31 | 7,000 | X | - |
김연균 외 27인 | 직원 | 2022.03.31 | 신주교부 | 보통주 | 41,250 | - | 4,650 | - | 6,000 | 35,250 | 2024.04.01~2029.03.31 | 7,000 | X | - |
조익성 | 미등기임원 | 2022.06.23 | 신주교부 | 보통주 | 120,000 | - | - | - | - | 120,000 | 2024.06.24~2029.06.23 | 7,000 | X | - |
※ 공시서류작성기준일(2023년 12월 31일) 현재 종가 : 51,600원
주1) 상기 수량 및 행사가격은 2022년 5월 26일 진행한 무상증자(1주당 0.5주)를 반영하여 작성하였습니다.
주2) 주식매수선택권 행사기간이 의무보유기간 보다 긴 경우 의무보유여부가 없다고 표기하였습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사의 현황
가. 계열회사 현황(요약)
(기준일 : | 2023.12.31 | ) | (단위 : 사) |
기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
---|---|---|---|
상장 | 비상장 | 계 | |
티이엠씨(주) | 2 | 9 | 11 |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
나. 계열회사 계통도
나-1) < 티이엠씨 주식회사 출자현황 >
회사명 | 상장여부 | 주요업종 | 지분율 |
오션브릿지(주) | 코스닥 | 특수 목적용 기계제조업 | 33.40 |
에어머트리얼즈(주) | 비상장 | 산업용 가스 제조 및 판매 | 60.71 |
티엔지니어링(주) | 비상장 | 공정설비 설계 및 공사 | 70.00 |
(주)셀렌텍 | 비상장 | 플랜트엔지니어링 및 공사 | 70.00 |
주) 티이엔지㈜는 당기중 티엔지니어링㈜로 상호를 변경하였습니다.
나-2) < 오션브릿지 주식회사 출자현황 >
회사명 | 상장여부 | 주요업종 | 지분율 |
(주)제일이엔지 | 비상장 | 가스공급장치업 | 54.35 |
우사해교전자기술 | 비상장 | Sales & C/S | 100 |
(주)와이에이치티 | 비상장 | 2차전지 폴딩, 검사 | 99.23 |
YH-TECH Kft | 비상장 | Sales & C/S | 100 |
OCEANBRIDGE USA INC. | 비상장 | Sales & C/S | 100 |
OCEANBRIDGE HUNGARY KFT | 비상장 | Sales & C/S | 100 |
다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
겸직자 | 겸직 회사 | 겸직 직책 |
유원양 | 오션브릿지(주) (주)와이에이치티 (주)제일이엔지 |
사내이사 |
김성곤 | 오션브릿지(주) | 사내이사 |
조익성 | (주)와이에이치티 (주)셀렌텍 |
사내이사 기타비상무이사 |
최찬규 | (주)제일이엔지 (주)셀렌텍 |
사내이사 기타비상무이사 |
라. 타법인출자 현황(요약)
(기준일 : | 2023.12.31 | ) | (단위 : 천원) |
출자 목적 |
출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
상장 | 비상장 | 계 | 기초 장부 가액 |
증가(감소) | 기말 장부 가액 |
||
취득 (처분) |
평가 손익 |
||||||
경영참여 | 1 | 3 | 4 | 340 | 65,504 | - | 65,844 |
일반투자 | - | - | - | - | - | - | - |
단순투자 | - | 1 | 1 | 3,945 | - | - | 3,945 |
계 | 1 | 4 | 5 | 4,285 | - | - | 69,789 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등
가. 가지급금 및 대여금에 대한 내역
해당사항 없음.
나. 담보제공에 대한 내역
해당사항 없음.
다. 채무보증 내역
해당사항 없음.
2. 대주주와의 자산양수도 등
해당사항 없음.
3. 대주주와의 영업거래
해당사항 없음.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
당사는 보고서 작성 기준일 현재 임직원에 복리후생을 위하여 대여한 거래를 제외하고 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
해당사항 없음.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건
소송의 내용 | 소제기일 | 소송 당사자 | 진행상황 | 향후 소송일정 및 회사의 대응방안 |
소송결과에 따라 회사에 미칠 영향 |
부정경쟁방지 및 영업비밀보호에 |
2022.05.27 | 한국메티슨특수가스 | - 검찰 조사중 | 조사 협조 | 검찰에서 기소 처분을 받을 가능성은 낮다고 예상하였으며, 당사 임직원이 기소되어 법원에서 죄가 인정되는경우를 상정할 경우에도 양형 기준과 유사한 사건의 판례를 참고하였을 때 당사에 대한 형량은 통상적으로 1천만원 미만의 벌금형을 예상. |
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
해당사항 없음.
다. 채무보증 현황
해당사항 없음.
라. 채무인수약정 현황
해당사항 없음.
마. 그 밖의 우발채무 등
당사 그 밖의 우발채무 등에 관한 사항은 동 공시서류 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 "3. 연결재무제표 주석" 의 "26. 우발채무 및 약정사항" 를 참조하시기 바랍니다.
견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
(기준일 : 2023.12.31) | (단위 : 매, 백만원) |
제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
---|---|---|---|
은 행 | - | - | - |
금융기관(은행제외) | - | - | - |
법 인 | - | - | - |
기타(개인) | - | - | - |
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 제재현황
(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황
해당사항 없음.
(2) 행정기관의 제재현황
해당사항 없음.
나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재
해당사항 없음.
다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
해당사항 없음.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
가-1) 무상증자 발행결정
당사는 2024년 01월 03일자로 100% 비율의 무상증자에 대한 권리를 설정하였으며,2024년 01월 25일 신주 상장일에 자기주식 6주를 제외한 신주 10,626,108주와 자본금 5,313,054,000원이 증가하였습니다. 이로인해, 총 발행 주식 수 21,252,222주, 자본금 10,626,111,000원이 되었습니다. 자세한 사항은 2023년 12월 18일 제출한 주요사항보고서(무상증자결정)을 참고하시기 바랍니다.
가-2) 자기주식취득신탁계약체결 결정
당사는 2024년 01월 24일자로 이사회 결의를 통해 자기주식을 체결하기로 결의하였습니다.
구분 | 내용 |
계약금액 | 4,000,000,000 원 |
계약기간 | 2024.01.24 ~ 2024.07.23 |
계약목적 | 주가 안정 및 주주가치 제고 |
계약체결기관 | NH투자증권 |
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중소기업 기준검토표 |
다. 합병등의 사후정보
오션브릿지(주)는 2024년 03월 26일 개최 예정인 제12기 정기주주총회에서 사명을 변경할 예정입니다.
변경전 | 변경후 |
오션브릿지 주식회사 (OCEANBRIDGE CO.,LTD) |
티이엠씨씨엔에스 주식회사 (TEMC CNS CO.,LTD) |
라. 녹색경영
해당사항 없음.
마. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항
해당사항 없음.
바. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황
해당사항 없음.
보호예수 현황
(기준일 : | 2023.12.31 | ) | (단위 : 주) |
주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
---|---|---|---|---|---|---|
보통주 | 2,562,856 | 2023.01.19 | 2025.07.20 | 상장일로부터 30개월 | 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 | 2,562,856 |
보통주 | 348,000 | 2023.01.19 | 2025.01.20 | 상장일로부터 24개월 | 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 | 348,000 |
보통주 | 90,000 | 2023.01.19 | 2025.01.20 | 상장일로부터 24개월 | 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 | 90,000 |
보통주 | 90,000 | 2023.01.19 | 2025.01.20 | 상장일로부터 24개월 | 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 | 90,000 |
보통주 | 15,000 | 2023.01.19 | 2025.01.20 | 상장일로부터 24개월 | 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 | 15,000 |
보통주 | 22,500 | 2023.01.19 | 2025.01.20 | 상장일로부터 24개월 | 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 | 22,500 |
보통주 | 115,500 | 2023.01.19 | 2025.01.20 | 상장일로부터 24개월 | 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 | 115,500 |
보통주 | 126,000 | 2023.01.19 | 2025.01.20 | 상장일로부터 24개월 | 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 | 126,000 |
보통주 | 40,500 | 2023.01.19 | 2025.01.20 | 상장일로부터 24개월 | 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 | 40,500 |
보통주 | 22,500 | 2023.01.19 | 2025.01.20 | 상장일로부터 24개월 | 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 | 22,500 |
보통주 | 6,000 | 2023.01.19 | 2025.01.20 | 상장일로부터 24개월 | 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 | 6,000 |
보통주 | 3,000 | 2023.05.16 | 2024.01.20 | 상장일로부터 12개월 | 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제6호 | 3,000 |
보통주 | 30,000 | 2023.01.19 | 2025.01.20 | 상장일로부터 24개월 | 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 | 30,000 |
보통주 | 10,500 | 2023.01.19 | 2024.01.20 | 상장일로부터 12개월 | 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제3호 | 10,500 |
보통주 | 6,750 | 2023.01.19 | 2024.01.20 | 상장일로부터 12개월 | 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제3호 | 6,750 |
보통주 | 6,750 | 2023.01.19 | 2024.01.20 | 상장일로부터 12개월 | 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제3호 | 6,750 |
보통주 | 5,550 | 2023.01.19 | 2024.01.20 | 상장일로부터 12개월 | 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제3호 | 5,550 |
보통주 | 4,350 | 2023.01.19 | 2024.01.20 | 상장일로부터 12개월 | 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제3호 | 4,350 |
보통주 | 30,000 | 2023.01.19 | 2024.01.20 | 상장일로부터 12개월 | 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제2호 | 30,000 |
보통주 | 884,379 | 2023.01.19 | 2024.01.20 | 상장일로부터 12개월 | 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제4호 | 884,379 |
보통주 | 37,500 | 2023.01.19 | 2024.01.20 | 상장일로부터 12개월 | 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제2호 | 37,500 |
보통주 | 37,500 | 2023.01.19 | 2024.01.20 | 상장일로부터 12개월 | 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제2호 | 37,500 |
보통주 | 30,000 | 2023.01.19 | 2024.01.20 | 상장일로부터 12개월 | 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제2호 | 30,000 |
보통주 | 15,000 | 2023.01.19 | 2024.01.20 | 상장일로부터 12개월 | 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제2호 | 15,000 |
보통주 | 6 | 2023.01.19 | 2024.01.20 | 상장일로부터 12개월 | 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 | 6 |
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
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(단위 : 원) |
상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 |
지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
---|---|---|---|---|---|---|
오션브릿지㈜ | 2012.03.02 | 경기도 안성시 양성면 동항공단길 49 | 특수 목적용 기계 제조업 | 122,129,486,613 | 지분율 33.40% |
해당 |
에어머트리얼즈㈜ | 2020.02.12 | 충북 청주시 상당구 가덕면 국전삼항길 130 |
산업용 가스 제조 및 판매 |
6,079,206,380 | 지분50% 초과보유 |
해당없음 |
티엔지니어링㈜ | 2021.10.13 | 충북 보은군 삼승면 우진리 738번지 |
공정설비 설계/공사 |
2,955,921,357 | 지분50% 초과보유 |
해당없음 |
㈜제일이엔지 | 2004.10.04 | 경기도 화성시 팔탄면 온천로 326 | 가스공급장치 | 13,632,600 | 오션브릿지(주) 지분 취득에 따른 편입 |
여 |
우시해교전자기술 | 2018.08.13 | 902, IC Design Building B, 33-1 Xinda Road, Xinwu District, Wuxi, Jiangsu, China (214028) |
Sales & C/S | 90,816 | 오션브릿지(주) 지분 취득에 따른 편입 |
부 |
(주)와이에이치티 | 2016.05.25 | 경기도 화성시 팔탄면 3.1만세로 643-11 | 2차전지 폴딩, 검사장비 | 100,165,050 | 오션브릿지(주) 지분 취득에 따른 편입 |
여 |
YH-TECH Kft(주1) | 2019.02.25 | 1088 Budapest, Rakoczi ut 1-3. 6. em. | Sales & C/S | 33,201 | 오션브릿지(주) 지분 취득에 따른 편입 |
부 |
OCEANBRIDGE USA INC.(주2). | 2023.02.03 | 212N, 2nd St, STE 100 Richmond KY 40475 | Sales & C/S | 931,196 | 오션브릿지(주) 지분 취득에 따른 편입 |
부 |
OCEANBRIDGE HUNGARY KFT(주2) | 2023.09.14 | 1027 Budapest, Bem Jozsef utca 9. fszt. 10. | Sales & C/S | 44,130 | 오션브릿지(주) 지분 취득에 따른 편입 |
부 |
㈜셀렌텍 | 2021.01.05 | 인천광역시 연수구 센트럴로 313 | 플랜트엔지니어링 및 설비 공사 |
1,288,787,237 | 지분50% 초과보유 |
해당없음 |
주) 주요종속회사 여부 판단기준
(1) 직전사업연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상
(2) 직전사업연도 자산총액이 750억 이상
2. 계열회사 현황(상세)
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(기준일 : | 2023.12.31 | ) | (단위 : 사) |
상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
---|---|---|---|
상장 | 2 | 티이엠씨(주) | 150111-0198453 |
오션브릿지(주) | 110111-4809963 | ||
비상장 | 9 | 에어머트리얼즈(주) | 150111-0282181 |
티엔지니어링(주) | 154111-0014837 | ||
(주)제일이엔지 | 135511-0153763 | ||
우사해교전자기술 | - | ||
(주)와이에이치티 | 134511-0290558 | ||
YH-TECH Kft | - | ||
OCEANBRIDGE USA INC. | - | ||
OCEANBRIDGE HUNGARY KFT |
- | ||
(주)셀렌텍 | 120111-1121243 |
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동 |
(기준일 : | 2023.12.31 | ) | (단위 : 백만원, 주, %) |
법인명 | 상장 여부 |
최초취득일자 | 출자 목적 |
최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 |
|||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
수량 | 지분율 | 장부 가액 |
취득(처분) | 평가 손익 |
수량 | 지분율 | 장부 가액 |
총자산 | 당기 순손익 |
||||||
수량 | 금액 | ||||||||||||||
오션브릿지(주) | 상장 | 2023.11.30 | 사업다각화 | 65,110 | - | - | - | 3,340,655 | 65,110 | - | 3,340,655 | 33.40 | 65,110 | 191,391 | 11,997 |
에어머트리얼즈(주) | 비상장 | 2020.02.07 | 사업다각화 | 140 | 340,000 | 60.71 | 200 | - | - | - | 340,000 | 60.71 | 200 | 6,079 | 1,830 |
티엔지니어링(주) | 비상장 | 2021.10.08 | 사업다각화 | 140 | 280,000 | 70.00 | 140 | - | - | - | 280,000 | 70.00 | 140 | 3,183 | 700 |
(주)셀렌텍 | 비상장 | 2023.07.03 | 사업다각화 | 393 | - | - | - | 3,820 | 393 | - | 3,820 | 70.00 | 393 | 2,091 | 106 |
Shanghai Qiyuan Gas Development Co,, Ltd |
비상장 | 2022.07.20 | 사업협력 | 3,945 | - | 4.92 | 3,945 | - | - | - | - | 4.92 | 3,945 | - | - |
합 계 | 620,000 | - | 4,285 | 3,344,475 | 65,504 | - | 3,964,475 | - | 69,789 | 202,745 | 14,633 |
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
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2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없음.