사 업 보 고 서

                                                   (제 12기)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인_20240318

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

  (1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

 (2) 연결대상회사의 변동내용

나. 중소기업 등 해당 여부

다. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

※ 2024년 3월 26일 정기주총에서 사내이사 박천훈의 재선임, 기타비상무이사 박형근의 선임이 예정되어 있습니다.

다. 상호 변경

※ 2024년 3월 26일 주주총회에서 (주)머니무브로 상호 변경이 예정되어 있습니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(*) 상환전환우선주는 2022년 9월 6일 전량 보통주로 전환되었습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

※ 2021년 부여된 주식선택권 행사에 따라 자기주식(1,000주)으로 교부 진행되었습니다.

다. 종류주식(명칭) 발행현황

※ 2020년10월22일 무상감자에 따라 본건 상환전환우선주식도 95%의 감자를 시행하여 1,500,000주에서 1,425,000주가 감소한 75,000주가 되었습니다.

※ 본 건 상환 비율은2014년12월24일 발행당시 우선주 1주 당 보통주 1주였으나, 2019년3월15일 당사의 유상증자 발행가액이 본 상환전환우선주의 발행가격을 하회하여 전환비율이 우선주 1주 당 보통주 4주로 전환되었습니다. [본건 상환전환우선주식 1주당 전환되는 보통주식의 수 = 제1호의 전환비율에 의해 우선주 1주당 전환되는 보통주의 수 * (조정전 발행가격 / 조정전 발행가격을 하회하는 발행가격) = 1 * (2,000 / 500) = 4]

※ 본 건 종류주식은 2022년9월6일 전환청구에 따라 전량 전환 완료되어 보고일 현재 잔량이 남아있지 않습니다.

【발행 이후 전환권 행사가 있을 경우】

※ 본 건 종류주식은 2022년9월6일 전환청구에 따라 전량 전환 완료되어 보고일 현재 잔량이 남아있지 않습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

- 2024년3월26일 정기주주총회에서 아래와 같이 상호변경을 예정하고 있습니다.

나. 사업목적 현황

다. 사업목적 변경 내용

라. 변경 사유

(1) 온라인투자연계금융업

① 변경 취지 및 목적, 필요성
- 당사 주된 사업 변경을 위해 진행된 사항입니다.

② 사업목적 변경 제안 주체
- 임원의 제안으로 이사회에서 결정되어, 2021년 3월18일 제 9기 정기주주총회에서 승인되었습니다.

③ 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등
- 해당 사업목적을 당사의 주된 사업으로 변경하였습니다.

(2) 광고업

① 변경 취지 및 목적, 필요성
- 당사 주된 사업인 온라인투자연계금융업으로 서비스 중인 플랫폼에 외부 광고를 추가하기 위해 진행된 사항입니다.

② 사업목적 변경 제안 주체
- 담당 직원의 제안으로 이사회에서 결정되어, 2023년 3월22일 제 11기 정기주주총회에서 승인되었습니다.

③ 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등
- 해당 사업목적은 주 업종의 추가적인 수입 창출 확대를 위한 사항으로 주된 사업에 미치는 영향은 없습니다.

마. 정관상 사업목적 추가 현황표

(1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적

- 당사의 주된사업인 온라인투자연계금융 플랫폼에 대출심사 탈락자를 대상으로 타 금융기관 또는 대출모집인 등 외부광고를 유치하여 부가수익을 창출하고자 함

(2)시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

-  대출심사 탈락자에 대한 광고는 대출모집 시장에 대한 광고입니다. 당사의 대출심사 탈락자에게 외부 금융기관 또는 대출모집인의 광고를 보여주고, 대출심사 탈락자가 광고를 통해 대출을 신청하거나 대출을 실행하는 경우 외부 금융기관 또는 대출모집인으로부터 광고료를 수취합니다.
- 당기 광고 수입수수료는 19백만원으로 매출 비중이 높지 않고, 대출모집 시장은 현재 정체하거나 감소하는 추세로서 성장성이 높지는 않지만, 별도의 투자나 운영비용 없이 발생하는 영업수익입니다.
 
(3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등

- 해당 사업은 온라인투자연계금융업의 부수업무로서 투자 예상 금액이 없습니다.

(4)사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)

- 저축은행 1개사, 대출모집법인 1개사와 협약을 체결하여 당사 대출심사 거절자들에게 광고를 보여주고 있습니다.
- 본 사업을 위한 별도의 조직 및 인력은 없으며, 광고실행에 따라 광고 수입수수료가 발생하고 있습니다.

(5) 기존 사업과의 연관성

- 당사의 주된 사업으로 운영중인 플랫폼에 대출승인 거절자를 대상으로 외부 금융기관 및 대출모집인 광고를 추가하는 사업으로 기존 사업과는 크게 연관성이 없습니다.

(6) 주요 위험

- 당사가 진행하고자 하는 신규사업으로 인하여 회사가 노출될 수 있는 위험요소나 기존 사업의 손익에 끼칠 영향은 없다고 판단됩니다.

(7) 향후 추진계획

- 마케팅 전략에 따라 직방문 대출신청자를 증가시키는 단계에서 중소 금융기관과 협약을 체결하여 광고게제를 늘려갈 계획입니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 온라인투자연계금융업
 

온라인투자연계금융업(이하 “온투업”)은 P2P금융의 법적 정의로서 온라인 플랫폼 내에서 개인(또는 법인) 간 대출 및 차입이 이루어지는 거래 방식입니다. 온라인 플랫폼에서 차입자가 대출신청을 하면, 해당 차입자에게 자금을 제공할 목적으로 투자한 복수의 투자자의 자금을 모집하여 해당 차입자에게 대출하는 방식입니다. 이때 특정 차입자에게 자금을 제공할 목적으로 투자하는 행위를 “연계투자”, 투자자의 자금을 투자자가 지정한 해당 차입자에게 대출하는 행위를 “연계대출”이라 합니다. 연계투자와 연계대출의 결과로 연계투자자에게 제공하는 연계대출의 원금과 이자를 수취할 수 있는 권리를 “원리금 수취권”이라고 합니다. 금융기관은 투자자의 투자금과 대출자의 상환금을 예치하는 예치기관으로서의 역할만 하게됩니다. 당사는 2021년11월12일 금융위원회에 온라인투자연계금융업 등록을 완료했으며, 2022년 5월 온라인투자연계금융 플랫폼 서비스 머니무브( https://moneymove.ai ) 를 시작하였습니다.

2020년8월26일‘온라인투자연계금융업 및 이용자 보호에 관한 법률’(이하 '온투법'이라 함)이 시행되어 그동안 법률적으로 정해지지 않았던 P2P금융이 법적 금융업으로 재탄생하였습니다. 온투업법을 통해 P2P금융은 법에서 정하는 요건에 따라 금융위원회에 온라인투자연계금융업 등록을 해야하고, 금융감독원의 지속적인 관리 감독을 받아야 하는 의무가 생겼습니다. 대출 규모에따라 자기자본 5억원, 10억원 또는 30억원 이상이 필요하고, 인적 및 물적 설비,사업계획 타당성, 임원 및 대주주 사회적 신용 등의 각종 요건을 충족해야 온투업 등록 및 유지가 가능해졌습니다. 또한, 일반투자자 보호를 위해 업계 전체에 투자 한도 제한, 상품정보 공시 기준 등을 규정을 신설하였습니다. 법률 시행으로 일반투자자들의 보호가 더욱 강화되었으며, 금융기관을 포함한 법인들의P2P상품 투자에 대한 법적 근거가 마련되었습니다. 2024년2월말 현재 51개 업체가 온라인투자연계금융업으로 등록하였으며, 등록업체의 누적대출규모는 11조7천7백억원이며, 대출잔액은 1조8백억원 입니다.

1.머니무브 온라인투자연계금융 플랫폼

렌딩머신이 추구하는 온라인투자연계금융 플랫폼은 기존 금융업과 다른 몇가지 특징을 가지고 있습니다. 첫째, BIS비율과 DSR등의 규제에서 자유롭습니다. 자기자본 30억원 이상이면, 무한대의 대출을 실행할 수 있어서 사업규모 확대를 위해 지속적으로 증자를 할 필요가 없습니다. 또한 DSR규제의 제제를 받지 않아 기존 금융권에서 DSR 한도에 따라 대출을 거절하단 차입자에 대한 추가대출이 가능합니다. 둘째, 대출신청부터 신용평가, 모집, 투자, 대출실행, 상환 및 분배까지 금융 전 과정을 비대면 자동화로 구성하여 매우 낮은 고정비 구조를 가져갈 수 있습니다. 낮은 고정비는 최소한의 플랫폼 수수료 만으로 운영비용을 보전하고 수익을 창출할 수 있어 대출자에게는 낮은 이자율을 제공하고, 투자자에게는 높은 수익률을 제공할 수 있습니다. 마지막으로 온투업 플랫폼은 대출자의 위험을 다수의 투자자가 분산투자를 통해 위험도 분산하는 효과가 있습니다. 하나의 연계대출 상품에 다수의 투자자가 분산투자를 하게되며, 이를 통해 하나의 상품에 부실이 발생하는 경우 해당 부실을 여러 투자자가 분산하여 책임지게 됩니다. 투자자 입장에서는 하나의 투자상품에 투자자금을 집중하지 않고, 여러 상품에 분산투자 하여 하나의 상품이 부실해지는 경우에도 다른 상품의 수익으로 이를 보전할 수 있어서 안정적인 투자환경을 제공합니다.

(2) 온라인투자연계금융업 시장 현황

국내의P2P금융은 2014년부터 본격적으로 등장하여 2019년부터 2020년에 걸쳐 일부 업체의 부실사태를 겪으면서 시장규모가 위축되었으나, 2020년까지 꾸준한 성장을 하였습니다. 2016년 125개 업체에서 2020년 241개 업체로 증가하였고, 누적 대출액 또한 2016년 6천억원에서2020년 10조원으로 16배 이상 증가하였고, 대출 잔액역시 2조원을 돌파하였습니다. 2020년 8월 26일 "온라인투자연계금융업 및 이용자 보호에 관한 법률"이 시행되면서 P2P금융은 "온라인투자연계금융업(이하 온투업)"이라는 이름으로 제도권 안으로 들어오게 되었습니다. 이에따라 2024년 2월까지 51개 업체가 온투업으로 등록하였고, 등록하지 못한 200여 업체는 폐업 절차를 진행하나 업종을 전환하였습니다.

업계의 대출규모는 온투업법 시행 이후 오히려 감소하여 2024년2월 현재 1조889억원 규모를 유지하고 있습니다. 그 중 부동산담보대출이 전체의 61%로 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, 개인신용대출은 9% 수준으로 적은 비중을 차지하고 있습니다.

대출규모 감소는 여신금융기관의 연계투자 중단에서 기인합니다. 온투업법 시행 이전 P2P금융의 주요 투자자는 저축은행 등 중소금융기관이었습니다. 투자자 수에 있어서는 개인투자자가 많지만, 투자자금 비중은 중소금융기관이 압도적으로 높았습니다. 온투업법이 시행되면서 동법 제35조1항에따라 여신금융기관의 온투업 투자가 법적으로 허용되었습니다. 하지만, 동법 제35조3항에서 여신금융기관의 온투업 투자는 차입자에 대한 대출 또는 신용공여로 본다고 규정하면서 본 조항과 금융기관이 인가 또는 허가받은 법률과 상충되는 부분이 발생하여 여신금융기관의 온투업 투자가 중단되었습니다. 이에따라 온투업의 연계투자자금이 급속히 감소되어 대출규모가 감소하는 상황이 발생하였습니다.

이런 상황을 개선하고 온투업을 활성화시키고자 2024년1월24일 금융위원회에서 “온라인투자연계금융업 규제개선 방안” 6개 항목을 발표하였습니다.

1. 연계투자상품 비교/추천 서비스 허용
 - 금융상품 비교/추천 플랫폼에서 연계투자상품 비교/추천 서비스를 제공할 수 있도록 허용
2. 연계투자상품 예약거래 (자동분산투자) 허용
 - 투자자의 투자조건을 설정해서 해당 투자조건에 맞는 대출상품에 자동으로 투자할 수 있는 기능 구현 허용
3. 저축은행 등 여신금융기관의 연계투자 허용
 - 개인신용대출에 대한 연계투자의 경우 온투업법과 해당 금융기관법이 상충되는 규제에 대해 혁신금융서비스를 통한 특례적용
4. 개인투자자 한도 확대
 - 개인투자자가 사회기반시설 사업 투자시 투자한도를 기존 500만원에서 3천만원까지 확대
5. 공시기간 합리화
 - 자산담보 대출의 공시기간 단축
6. 주선업무 수수료 수취제도 개선
 - 차입자의 요청에 의한 대출주선에 대해 대출자로부터 수수료 수취 허용

이중 여신금융기관의 연계투자 허용은 침체된 온투업 시장 활성화에 중요한 기폭제가 될 것으로 예상됩니다. 여신금융기관의 투자가 시작되면, 온투업법 시행 이후 절반로 감소한 연계대출 규모가 빠른 시간안에 회복될 것으로 기대하고 있습니다. 이번 여신금융기관의 연계투자 허용은 부동산담보대출을 제외한 개인신용대출에 한정되어 있습니다. 이에 따라 ’24년 하반기부터 연계투자 자금이 개인신용대출로 대거 유입될 것으로 기대하고 있습니다.

전세계 대안금융의 97.3%는 P2P 금융이며, 그중 개인신용대출이 전체의 67.4%로 압도적인 비중을 차지합니다. 미국 시장의 경우 전체 개인신용대출 중 P2P금융이 차지하는 점유율이 2013년 5%에서 2019년 39%로 급격히 증가했고, 이 기간 중 Prime등급 이상 우수 차입자 비율이 2015년 34%에서 2019년 74%로 역시 급증했습니다. 또한, 대안금융 투자자 중 72%는 은행, 증권사 등 기관투자자이며, 특히 개인신용대출의 투자자 중 83%가 기관투자자입니다. 이렇게 P2P금융에 대한 기관투자자의 투자 비중이 높은 이유는 높은 수익률과 중금리대출에 대한 간접투자가 가능하고, 빅데이터 분석 및 머신러닝 등 기술기반의 새로운 심사평가모델을 보유한 P2P 금융기업들과 파트너쉽을 체결하기 위함입니다. 국내시장도 여신금융기관의 연계투자 허용에 따라 해외 시장과 유사한 변화를 맞이할 것으로 예상됩니다.

(출처: The Global Alternative Finance Market Benchmarking Report, Cambridge Centre for Alternative Finance, University of Cambridge, 2020, https://www.supermoney.com/)

2. 영업의 현황

가. 영업개황 및 사업부문의 구분

(1) 영업개황

당사는 온라인투자연계금융 플랫폼을 개발, 운영하는 회사로 기능적조직이 금융AI연구소, 준법감시인실, 서비스실, 운영본부로 구성됩니다. 별도의 사업부문은 없으며, 단일 플랫폼에서 개인신용대출과 태양광발전소 담보대출 상품을 운영하고 있습니다. 제12기 당기 영업수익은 플랫폼수수료 매출과 수입수수료 매출 (광고매출)로 구성되어 있습니다.

당사 온라인투자연계금융업 매출은 플랫폼수수료 수입과 광고서비스매출로 나눠집니다. ’23년3월부터 플랫폼수수료 중 대출 플랫폼수수료를 수취하기 시작하여 보고서 제출일 현재 전체 매출의 88%를 차지하고 있습니다. ’24년 2분기에는 투자 플랫폼수수료를 수취할 예정입니다. ’22년 3분기부터 머니무브 플랫폼 회원 중 대출 미승인자를 대상으로 외부 대출중개인의 광고 게제하고, 광고를 클릭하는 경우 계약 단가에 따라 광고료를 수취하는 광고 서비스매출을 올리고 있습니다. ’23년 2분기부터 대출 미승인자에 대한 대출중개도 시작하여 광고 서비스매출을 추가 확보하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 광고매출은 전체 매출의 11.93%를 차지하고 있습니다.

                                                                           (단위: 천원, %)

당사의 온라인투자연계금융사업은 머신러닝 기반 AI 신용평가 시스템을 기반으로 하는 개인신용대출을 중심으로 구성됩니다. 당사는 빅테이터 분석 및 AI와 관련된 최근의 기술적 진보에 주목하여 기술과 신용평가기법을 접목하였습니다. 기존 신용평가 방식이 지니는 한계를 극복하고 좀 더 정확도 높은 부실률을 예측하여, 대출자에게는 보다 공정한 대출의 기회를 제공하고, 투자자에게는 보다 안정성 높은 투자 기회를 제공하는 것을 목표로 본 서비스를 기획하였습니다. 당사의 온라인투자연계금융 플랫폼 서비스는 2022년 5월부터 서비스를 시작하였습니다.

2. 머니무브 ai 신용평가시스템

당사의 신용평가시스템은 60만건의 국내 대출자 정보를 활용한 학습 및 검증과정을 통해 국내 대출자의 부실률을 예측할 수 있는 시스템을 구축하였습니다. 현재 당사가 구축중인 온라인투자연계금융 플랫폼은 대출 신청자의 신용정보를 Nice평가정보로부터 제공받아 당사의 신용평가시스템으로 분석해서 대출자의 신용점수를 산정하고, 이에 따라 대출한도와 이자율을 결정합니다. 또한 직장건강보험 정보 및 소득정보를 실시간으로 확인하여 검증된 근로 소득자만 선별한 직장인 대출 서비스를 구현하였습니다. 이는 투자자에게 가장 정확한 대출자 및 대출상품 정보를 제공함은 물론, 부실률 예측, 적정금리 산출, 적정 대출 한도까지 투자자를 보호할 수 있는 최적의 시스템을 제공합니다.

당사 온라인투자연계금융 플랫폼의 경쟁력은 머신러닝기반 AI신용평가시스템에서 시작됩니다. 다양한 금융기관 대출자들의 거래정보 60만건을 Nice신용평가로부터 확보하고, 건당 1,400여개의 데이터, 총 8억4천만개의 데이터를 3년에 걸친 딥 러닝 학습 과정을 통해 보다 고도화된 신용펑가시스템을 만들었습니다. AI신용평가 모델은 기존 CB 평점대비 우수한 부실률 예측이 가능해졌으며, AUC 0.84, K-S통계량 71.31%의 우수한 신용평가 모형 성능으로 검증되었습니다.

AUC(Area Under the Curve)는 실제 불량한 고객을 불량으로 평가하고, 실제 우량한 고객은 우량으로 평가하는 경우에 대한 성능평가지표로 AUC가 높다는 것은 신용평가 모델의 성능이 우수하다는 것을 의미합니다. 통상적으로 AUC 0.6 이상이면 우수한 변별력을 나타내는것으로 평가합니다. 당사의 AI 신용평가시스템의 AUC는 0.84로서 통상적으로 우수하다고 판단되는 AUC 0.60을 월등히 넘어설뿐 아니라 Nice신용평가 Score의 AUC보다도 높게 나타납니다.

K-S(Kolmogorov-Smirnov)통계량은 우량 집단과 불량집단의 누적 분포의 차이, 즉 불량집단 변별력을 평가하는 기준으로 활용됩니다. K-S통계량이 높다는것은 변별력이 높다는 것으로 0.5이상이면 일반적으로 변별력이 아주 좋은 모형으로 평가합니다. 당사 AI신용평가시스템의 K-S통계량은 71.31%로 매우 우수한 변별력을 보여주고 있으며, 특히 저축은행, 대부업, P2P 등을 통해 대출을 받았던 중저신용자에 대한 K-S통계량도 69% 이상의 매우 뛰어난 변별력을 보여줍니다.

우수한 AI신용평가시스템을 바탕으로 예상부실률이 낮은 중저신용자에게 대출을 확대할 수 있으며, 전체 대출 부실률을 1% 미만으로 관리하여 투자자에게 높은 투자안정성을 제공합니다. AI신용평가모델은 대출이 실행되면서 발생하는 데이터를 활용해 지속적인 학습을 하게되고, 이를 통해 부실률 예측 정확도를 더 높이는 머신러닝 기반 AI신용평가 시스템입니다.

(2) 공시대상 사업부문의 구분

당사의 사업부문은 온라인투자연계금융업, 단일 사업이며, 서비스는 2022년 5월에 시작하였습니다. 기존 소프트웨어 개발 및 라이선스 매출은 2021년2월24일 합병 이후 매출이 발생하지 않습니다.

나. 시장점유율

당사는 2022년5월부터 개인신용대출 상품으로 온라인투자연계금융업 서비스를 시작하였습니다. 2024년1월말 현재 51개 업체가 온라인투자연계금융업으로 등록하였으며, 이 중 개인신용대출을 취급하는 주요 경쟁사는 16개 업체입니다. 이들의 개인신용대출 잔액과 시장점유율, 최근 신용대출 증가액은 다음과 같습니다.

(출처: P2P중앙기록원, 2024.01 기준)
 
 당사는 경쟁업체 대비 서비스 시작이 늦어 ’23년1월기준 개인신용대출 잔액이 9억원으로 시장점유율 0.54%를 차지했으나, ’24년1월에는 개인신용대출 잔액 71억원으로 시장점유율 6.74%로 성장했습니다. 최근 금융 투자시장이 위축되고, 개인신용에 대한 추가대출이 경색된 시장에서 17개 업체 중 5위로 빠른 성장세를 보여주고 있으며, 경쟁업체들 중 유일하게 전월대비 대출잔액이 증가하고 있습니다.

다. 시장의 특성

P2P연계대부업의 형태로 시작한 P2P금융시장은 온라인 플랫폼을 중심으로 개인 간 대출 및 차입이 이루어지는 거래방식을 통해 특정한 차입자에게 자금을 제공할 목적으로 투자한 투자자의 자금을 투자자가 지정한 해당 차입자에게 대출하고 연계대출에 따른 원리금수취권을 투자자에게 제공하는 방식으로 진행되었습니다. 이는 금융기관, 공공기관, 정부를 포함한 기존 금융시장의 개입을 최소화하고, 차입자와 투자자의 요구에따라 다양하고, 자율적인 금융 상품과 시스템이 만들어질 수 있는 시장을 만드는 장점을 가졌으나, 이는 또한 부실 대출이 증가하는 반대급부를 양산했습니다. P2P연계대부업 연체율은 시장의 성장과 함께 지속 상승하며 투자시 각별한 주의가 요구되고 있으며, 2020년 현재 업계 평균 연체율은 16.7%로, 업계 평균 수익률 12.7%를 상회하는 모습을 보였습니다.

이러한 시장의 문제점을 해결하는 방안으로 정부와 관계기관은 "온라인투자연계금융업 및 이용자 보호에 관한 법률"을 제정, 시행하였고, 2021년 하반기 본 법률에 따른 온라인투자연계금융업 등록 및 서비스가 시작될 예정입니다. 규정 미비로 난립하던 200여개의 P2P연계대부업체들은 본 법률의 요건을 만족하는 재무건전성과 시스템, 인적자원을 구비한 사업자로 대체될 예정이며, 이는 투자자 및 차입자 보호를 강화하여 건전한 금융 시장으로 성장하는 최소한의 기준이 될것입니다.

당사의개인신용대출상품연체율은’24년1월현재1.09%

라. 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 ’22 년5월 직장인신용대출을 출시하고, ’23년11월 태양광발전소 담보대출 상품을 출시하면서 개인신용대출과 담보대출을 모두 취급할 수 있는 플랫폼을 구성하였습니다. ’24년에는 이중 개인신용대출 시장에 집중하여 시장규모를 확대할 예정입니다.

개인신용대출 시장에 대한 투자 확대를 위해 원리금수취권 거래소를 시작하려고 합니다. 연계투자자들이 당사 플랫폼에서 연계투자를 실행하면 해당 대출상품의 원리금을 수취할 수 있는 권리를 부여 받으며, 이를 원리금수취권이라 합니다. 원리금은 3개월~36개월 간 만기일시상환 또는 원리금균등상환의 형태로 상환 및 분배 됩니다. 해당 투자기간에 연계투자자는 투자된 자금을 회수할 수 있는 방법이 없습니다. 연계투자자가 투자자금의 유동성을 확보할 수 있도록 투자자가 보유한 원리금수취권을 거래할 수 있도록 당사 플랫폼에 원리금수취권 거래소를 구현하였습니다. 해당 기능은 ’24 년 상반기 오픈 예정이며, 기존 연계투자자는 유동성을 확보할 수 있고, 원리금수취권을 매입하는 연계투자자는 할인된 원리금수취권을 매입할 수 있으며, 당사는 추가적인 수수료를 수취할 수 있습니다.

마. 조직도

당사는 당기말 현재 대표이사를 비롯한 등기임원4명, 미등기임원 2명, 직원 22명, 총원 28명으로 구성되어 있으며, 조직도는 다음과 같습니다.

3. 조직도

3. 파생상품거래 현황

※ 당사는 파생상품을 취급하지 않아 파생상품거래 현황 항목은 작성하지 않습니다.

4. 영업설비

가. 본점 및 지점 구성 현황

※ 당사는 온라인으로 모든 영업행위를 수행하여 보고서 제출일 현재 지점, 출장소, 사무소의 신설계획이 없으며, ATM등 자동화 기기 설치 계획이 없습니다.

나. 서버 및 전산설비
당사는 네이버클라우드(주)와 위탁계약을 통해 당사 플랫폼의 개발 및 운영을 위한  서버, 저장장치, 네트워크 장비 등을 클라우드 서비스로 제공받아 별도 관리가 필요한 전산설비는 없습니다.

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

온라인투자연계금융업 재무건전성 지표

                                                      (단위:백만원, %)

※ 온라인투자연계금융업 및 이용자 보호에 관한 법률 제3조1항에 따라 온라인투자연계금융업 등록요건으로 5억원 이상 자기자본을 갖춰야 합니다.

※ 온라인투자연계금융업 및 이용자 보호에 관한 법률 시행령 제5조제1항에 따라 자기자본 요건의 매 회계연도 말 100분의 70 이상을 유지해야 하며, 특정 회계연도 말을 기준으로 완화요건에 미달한 온라인투자연계금융업자는 다음회계연도 말까지는 그 유지요건에 적합(다음 회계연도 말을 기준으로 완화요건을 충족하는 경우로 한정한다)한 것으로 봅니다.

※ 온라인투자연계금융업 및 이용자 보호에 관한 법률 시행령 제3조7항에 따라 온라인투자연계금융업 등록요건으로 자기자본 및 출자총액에 대한 부채총액의 비율이 100분의 200 이하여야 합니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 재무상태표
                                                                                                         (단위: 원)

나. 요약 손익계산서
                                                                                                         (단위: 원)

2. 연결재무제표

※ 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제1조의2에 의한 연결재무제표 작성대상 법인이 아닙니다.

3. 연결재무제표 주석

※ 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제1조의2에 의한 연결재무제표 작성대상 법인이 아닙니다.

4. 재무제표

                               "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

                               "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

                               "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 렌딩머신(舊(주)옐로페이)(이하, 회사)은 2012년 2월 15일에 설립되었으며,2023년 12월 31일 현재 회사는 서울에 본사를 두고 있습니다. 회사는 전자금융업, 선불 및 직불 전자지급수단 발행 및 관리업 등을 주요 영업으로 시작하였고, 2021년 11월 12일 금융위원회에 온라인투자연계금융업 등록을 완료하여 온라인투자연계금융업을 주요 영업으로 하고 있습니다. 온라인투자연계금융업이란 온라인플랫폼을 통하여 특정 차입자에게 자금을 제공할 목적으로 투자한 투자자의 자금을 투자자가 지정한 해당 차입자에게 대출(이하 '연계대출')하고, 그 연계대출에 따른 원리금수취권을 투자자에게 제공하는 것을 영업으로 하는 것을 의미합니다.

회사의 설립시 자본금은 2,000백만원이었으나, 수차의 증자와 무상감자, 합병을 거쳐 2023년 12월 31일 현재 자본금은 1,029백만원이며, 회사는 2013년 7월 1일에 발행주식을 한국거래소의 코넥스시장에 상장하였습니다.

당기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- '제17장 ‘정부보조금의 회계처리’ - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-'제3장 ‘재무제표의 작성과 표시 II(금융업)‘- 고객 예수금의 현금흐름표 분류
자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융업 회사의 경우 고객 예수금의 현금흐름을 재무활동에서 영업활동으로 변경하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-'제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'

2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.  

필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.

① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실  

②  필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용

또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있으며, 법인세비용 인식 예외규정 및 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

- '제2장 ‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.  회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 현금및현금성자산

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금 및 현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.4 대손충당금

회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

2.5 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.

회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2.6 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

2.7 비금융자산의 손상

회사는 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우, 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.

2.8 충당부채와 우발부채

회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.9 당기법인세와 이연법인세

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산·부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.

회사는 과세당국이 회사의 법인세 처리를 세법에 따라 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 과세당국의 수용 가능성이 매우 높으면 회사의 법인세 처리와 일관되게 산정하고 매우 높지 않은 경우 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영하고 있습니다.

2.10 종업원급여

(1) 퇴직급여

회사는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.11 주식기준보상

회사는 종업원 및 유사용역제공자에게 주식이나 주식선택권을 부여하고 있으며, 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 그리고 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상거래에 대하여는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.

주식결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하여 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. 부여한 지분상품의 조건이 매우 복잡하여 측정기준일 현재의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 내재가치로 측정하고 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 추정치를 변경하고 있습니다.  

현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하여 보상원가와 부채를 인식하고, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하여 공정가치의 변동액은 보상원가로 회계처리하고 있습니다.

2.12 수익인식

회사는 용역의 제공에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

2.13 수익관련보조금

수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과 상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.

2.14 금융자산과 금융부채의 측정

회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 회사의 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 당기말 보통예금 중 4,924천원은 정부보조금 반환예정으로 사용 용도가 제한 되어 있습니다.

4. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권 구성 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)

(전기말)

5. 기타자산
보고기간종료일 현재 회사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

전기말 임차계약 종료기한이 1년이하인 임차보증금 50,000천원을 유동성 기타자산으로 대체 하였습니다.

6. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(당기말)

(전기말)

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기말)

(전기말)

7. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(전기말)

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기말)

(전기말)

(*)건설중인자산 중 85,000천원이 개발비로  대체 되었습니다.

8. 유동성 위험

회사는 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 유동성 잔액은 보통예금 1,222,124천원 (전기말 1,472,095천원), 신한은행과의 당좌차월 약정에 의하여 80,000천원까지 인출할 수 있는 대출을 사용하고 있으며, 이 금액은 기술보증기금으로부터 68,000천원의 지급보증을 받아 신한은행에 제공하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(*) 임차계약 종료기한이 1년이하인 복구충당부채를 유동성 기타부채로 대체 하였습니다.

(2) 전기말

위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다

9. 장기차입금

(1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(*) SBI 장기차입금에 대하여 최대주주인 이상규 대표이사가 부동산 담보를 제공하고 있습니다.

(2) 장기차입금의 연도별 상환스케줄은 다음과 같습니다

10. 예수금
당기 및 전기 중 예수금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(*) 소멸시효 완성에 따라 제거하였습니다.

11. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(*) 회사는 2023년 8월 30일 이사회에서 자본확충을 통한 건전한 재무구조의 조성을 위하여 총 135,135주의 보통주를 주당 7,400원에 유상증자를 실시하였습니다.
(**) 회사는 2023년 12월 12일 이사회에서 자본확충을 통한 건전한 재무구조의 조성을 위하여 총 167,567주의 보통주를 주당 7,400원에 유상증자를 실시하였습니다.

12. 자본조정

보고기간종료일 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

13. 결손금

당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

당기의 결손금 처리예정일은 2024년 3월 26일이며, 전기의 결손금 처리확정일은  2023년 3월 22일입니다.

14. 주식기준보상

(1) 주식기준보상 약정사항
보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

(*) 2021년 부여된 주식선택권 행사에 따라 자기주식(1,000주)으로 교부 진행되었습니다.

(2) 주식선택권의 공정가치
회사는 보고기간종료일 현재 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형(Binomial Tree) 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(3) 보상원가
당기 및 전기 중 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

15. 판매비와관리비

당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.
회사가 운용리스 계약에 따라 향후 1년 이내에 지급할 리스료는 당기 및 전기 현재, 각각 44,755천원, 50,225천원 입니다.

회사는 당기에 한국인터넷진흥원과 신생발전소 100만 소액투자자 확보를 위한 DABS 블록체인 플랫폼 개발 협약서에 의하여 정부보조금 134,500천원을 수령하였으며, 당기말현재 사업 성공시 반환할 보조금과 예금이자를 포함한 금액인 4,924천원을 미지급금으로 계상 하였으며, 상환의무가 없는 정부보조금 129,602천원을 각각 급여 및 지급수수료 등 판매비와 관리비 차감계정으로 계상하였습니다.

16. 부가가치 계산에 필요한 항목

당기 및 전기의 부가가치 계산에 필요한 항목의 내역은 다음과 같습니다 .

(*) 경상연구개발비가 포함되어 있습니다.

17. 포괄손익

당기와 전기 중 회사의 포괄손익은 기타포괄손익이 없으므로 손익계산서 상 당기순손실과 동일합니다.

18. 이연법인세

(1) 회사의 경우 당기 중 실질적으로 납부할 법인세등은 없으므로 법인세는 계상하지않았습니다.

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(*) 당기 및 전기 법인세비용의 평균유효세율은 부의 과세표준이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

(3) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경, 산업에 대한 전망, 향후 예상 과세소득 등 다양한 요소를 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금에 대하여 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

(4) 보고기간말 현재 실현가능성이 낮다고 판단되어 재무상태표에 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월공제감면세액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(5) 미사용 이월결손금 및 세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.

19. 보통주 주당순손익

주당순손익은 회사의 보통주 당기순손실을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(*) 가중평균유통주식수
당기와 전기(전기 중 무상감자의 실시로 인한 효과를 당기 및 전기 보고기간초에 실시된 것으로 간주하여 가중평균유통주식수를 계산)의 가중평균유통주식수의 산정 근거는 다음과 같습니다.

(1) 당기

(2) 전기

20. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 회사는 NH농협은행과 P2P자금관리API 이용계약을 체결하고 있습니다.

(2) 보험가입내역
보고기간종료일 현재 회사는 지급보증과 관련하여 보증보험에 가입하고 있으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

(3) 계류중인 소송사건
당기말과 전기말 계류중인 소송사건은 없습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 회사가 신한은행과의 당좌차월 약정에 의하여 각각 80,000천원, 80,000천원까지 인출할 수 있는 대출을 사용하고 있으며, 이 약정과 관련하여 기술보증기금으로부터 각각 68,000천원, 68,000천원의 지급보증을 받아 신한은행에 제공하고 있습니다.
또한 SBI저축은행 장기차입금 786,000천원에 대하여 최대주주(이상규)로부터 부동산 담보를 제공받았습니다.(주석 9 참조)

21.특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(*) 회사와 최대주주가 동일한 기타특수관계자 입니다.
(**) (주)비즈마켓(*)의 종속기업 입니다.
(***) (주)비즈마켓(*)의 관계기업 입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.

(4) 당기와 전기 중 회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

회사와 상기 특수관계자와 차입 거래에 대하여는 연 4.6%의 이자율을 적용하였으며, 당기중 상환이 완료되어 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 차입금 잔액은 없습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 회사는 SBI저축은행 장기차입금 786,000천원에 대하여 최대주주(이상규)로부터 부동산 담보를 제공받았습니다. (주석 9 참조)

(6) 당기와 전기 중 주요경영진(등기이사)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

22. 현금흐름표

회사는 현금흐름표 상 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당기와 전기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

23. 계속기업의 불확실성

회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다.

회사는 2022년부터 온라인투자연계금융 플랫폼 영업활동을 시작하였으며, 2023년 3월부터 플랫폼 수수료를 수취하기 시작하여 정상적인 매출이 발생하였습니다. 당기 및 전기 매출액은 165,762천원 및 14,740천원으로  2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당기순손실 2,600,262천원이 발생하였습니다. 또한 재무제표일 현재로 결손금은 9,861,473천원을 나타내고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 대한 의문을 불러 일으킬만한 불확실성이 존재함을 의미합니다.

이에따라 회사의 경영진은 다음과 같은 경영개선계획 및 자금조달 계획을 수립하고 있습니다.

회사가 계속기업으로서 존속할지의 여부는 이러한 향후 자금조달계획, 경영개선계획등 자구 계획의 성패에 따라 좌우되므로 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 상기 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

24. 재무제표의 사실상 확정일과 승인기관

회사의 제12기 재무제표는 2024년 2월 7일 이사회에서 승인되었으며, 3월 26일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

6. 배당에 관한 사항

주요배당지표

※과거 배당 이력이 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

가. 증자(감자)현황

나. 채무증권 발행실적

채무증권 발행실적

다. 기업어음증권 미상환 잔액

기업어음증권 미상환 잔액

라. 단기사채 미상환 잔액

단기사채 미상환 잔액

마. 회사채 미상환 잔액

회사채 미상환 잔액

바. 신종자본증권 미상환 잔액

신종자본증권 미상환 잔액

사. 조건부자본증권 미상환 잔액

조건부자본증권 미상환 잔액

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 사모자금의 사용내역

나. 미사용자금의 운용내역

※ 미사용자금은 증권사 RP계좌를 통해 운용하고 있습니다. RP계좌는 계약기간 없이 실시간 입출금이 가능합니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

※ 회사의 계정과목별 대손충당금 설정 금액이 없습니다.

나. 합병

(1) 회사는 온라인투자연계금융업으로 새롭게 진출하기위한 경쟁력을 강화하며 경영효율성을 증대하여 주주가치의 극대화를 실현하고기 위하여 2021년 2월 23일자로 舊㈜렌딩머신을 흡수합병 하였고, 2021년 2월 24일자로 합병등기하였습니다.

2020년 12월 8일 이사회결의하여 합병회사인 舊(주)옐로페이가 피합병법인인 舊(주)렌딩머신을 흡수합병 함으로써 舊(주)렌딩머신을 종속회사로 유지함에 따른 불필요한 자원 낭비를 줄이고, 신속한 의사결정을 추진하고, 인적ㆍ물적 자원을 통합함으로써 경쟁력 제고를 목적으로 舊(주)렌딩머신을 흡수합병하기로 결정하여 2021년 2월 23일에 완료하였습니다.

- 주요일정
  이사회결의 및 합병계약일: 2020.12.08
  임시주주총회: 2021.01.19
  합병기일: 2021.02.23

(2) 사업결합의 이전대가는 신주 276,863주를 발행하였으며 주식의 공정가치는 560,924천원입니다. 또한 포합주식 [舊(주)옐로페이가 보유한(주)렌딩머신 주식]에 대해서는 합병신주를 발행하지 않는 것으로 결정하였습니다. 회사는 이전대가 560,924천원및 포합주식 장부금액 977,426천원과 순자산장부금액 1,471,026천원과의 차이 67,324천원에 대하여 자본잉여금에서 차감하였습니다.

(3) 사업결합으로 인하여 회사가 인수한 자산, 부채 내역은 다음과 같습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요

회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.

당사는 2022년 5월부터 업무의 자동화가 가능한 온라인투자연계금융 서비스 플랫폼 개발을 완료하고 직장인신용대출 서비스를 시행하고 있습니다. 2023년3월부터 대출 플랫폼수수료를 수취하기 시작했으며, 2023년10월에는 태양광발전소 담보대출 상품을 출시하였습니다. 온라인투자연계금융업의 주요 성과평가는 아래 표와 같습니다.

렌딩머신 주요 실적지표
                               (단위: 백만원, %)

2022년5월부터 당기말까지 누적연계대출 금액은 전년대비 836% 증가한 8,974백만원이며, 당기말 현재 연계대출 잔액은 684% 증가한 6,564백만원 입니다. 전년도에 발생하지 않았던 30일이상 연체율은 1.09%이며, 가중평균 대출이자는 50% 증가하여 8.79% 입니다. 영업실적이 전반적으로 상승하는 성과를 보였습니다.

3. 재무상태 및 영업실적

가. 재무상태
당사의 2023년 말 총자산은 1,535백만원 이며, 자본총계는 613백만원, 부채비율은 150.1%로온라인투자연계금융업 등록 유지를 위한 최소자본금 350백만원 이상과 부채비율 200% 미만을 충족하고 있습니다.
                                                                                                                                (단위:원)

나. 영업실적
                                                                                                                                (단위:원)