사 업 보 고 서

(제 18 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
사업연도	2023년 12월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024년 03월 14일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	KPX홀딩스(주)

대 표 이 사 :	양 준 영

본 점 소 재 지 :	서울특별시 마포구 마포대로 137 (공덕동)
	(전 화) 02)2014-4150
	(홈페이지) http://kpxholdings.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 상무 (성 명) 장철호
	(전 화) 02)2014-4150

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사서명확인서(20240314)

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요 종속회사수
상장	5	-	-	5	3
비상장	20	4	1	23	6
합계	25	4	1	28	9

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1) 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	KPX Chemical (Thailand) Ltd	지분취득
	PT. KPX Chemical Indonesia	지분취득
	KPX POLYURETHANE (MALAYSIA) SDN. BHD.	설립
	비엔비 IPO 벤처 일반 사모투자신탁 제5호	지분취득
연결 제외	한림인텍㈜	존속법인과 합병 [존속법인 : 진양오토모티브(주) (구, 세일인텍(주))] [피합병회사 : 한림인텍(주)]
연결 제외	-	-

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

당사는 KPX홀딩스주식회사라 칭하고, 한글로는 케이피엑스홀딩스주식회사로 표기하며, 영문으로는 KPX HOLDINGS CO., LTD.로 표기합니다.

다. 설립일자

당사는 KPX케미칼㈜(구, 한국포리올㈜)와 KPX화인케미칼㈜(구, 한국화인케미칼㈜)의 투자사업부문을 2006년 9월 1일에 각각 분할함과 동시에 합병하여 설립되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

당사는 2011년 10월 1일에 "서울특별시 서대문구 충정로 2가 190-3"에서 "서울특별시 마포구 마포대로 137"로 본점소재지를 이전하였으며 대표전화번호는 02) 2014-4150이고 회사의 인터넷 홈페이지 주소는 "http://www.kpxholdings.com"입니다.

마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률

당사는 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 지주회사로서 주식의 소유를 통하여 사업내용을 지배하는 것을 주된사업으로 하고 있습니다.

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		미해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		해당

사. 주요 사업의 내용

회사는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 지주회사로서 보고서 작성기준일 현재 4개의 자회사(상장회사 2개사, 비상장회사 2개사) 및 비상장해외법인 1개사를 두고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	지분율(%)	주 요 업 종
상장회사	KPX케미칼㈜	49.63	유기화합물제조업
상장회사	㈜진양홀딩스	60.51	지주회사
비상장회사	KPX개발㈜	100.00	부동산업
비상장회사	케이피엑스글로벌㈜	100.00	액체화물보관업
비상장해외법인	KPX VINA CO.,LTD.	80.00	액체화물보관업

(주)	상기 지분율은 자기주식등을 고려하지 않은 직접보유 지분율입니다.

당사의 지주회사 전환목적 및 기대효과로는 성장동인 확보(선택과 집중을 통한 주력사업 집중, 신규사업 및 M&A, 해외시장 진출 확대), 경영효율 제고(책임경영 체제 확립, 핵심역량 강화, 투자와 사업의 분리), 지배구조 개선(지배구조 단순 명료화, 위험부담 감소, 자본효율 개선) 등을 들 수 있으며 보다 상세한 내용은 본 보고서의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
유가증권시장	2006년 10월 12일	해당사항 없음	해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

당사의 본점소재지는 서울특별시 마포구 마포대로 137이며, 최근 5사업연도 중 본점소재지의 변경 사항은 없습니다.

나. 경영진의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료 또는 해임
2019.06.17	-	-	-	대표이사 양규모

(주)	당사는 정관 제34조에 의거하여 대표이사는 이사회에서 선임하고 있으며, 상기 변동일자는 대표이사 사임일입니다.

(1) 상세변동내역

변동일자	대표이사변경전	대표이사변경후	비 고
2019년 06월 17일	양규모, 양준영(각자대표)	양준영	-

다. 최대주주의 변동

최근 5사업연도 중 최대주주의 변동 사항은 없습니다.

라. 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

주요종속회사의 최근 5사업연도에 대한 연혁은 다음과 같습니다.

회사명	주요사업의 내용	일 자	회사의 연혁
KPX케미칼㈜	유기화합물제조업	2020.03	베트남 법인 설립
		2021.09	J/V법인 KHPUA 설립
		2023.03	태국 법인 지분 취득 (KPX Chemical (Thailand) Ltd)
		2023.03	인도네시아 법인 지분 취득 (PT. KPX Chemical Indonesia)
		2023.03	말레이시아 법인 설립 (KPX POLYURETHANE (MALAYSIA) SDN. BHD.)
KPX CHEMICAL (NANJING) CO., LTD.	유기화합물제조업	2020.12	Polyol 중국 난징공장 증설 (100,000톤/년)
KPX개발㈜	부동산업	-	-
케이피엑스글로벌㈜	액체화물보관업	-	-
㈜진양홀딩스	지주회사	2019.01	케이엘에스㈜ 종속회사 편입
		2019.01	㈜진양 종속회사 편입
		2020.07	㈜일승산업 종속회사 편입
		2021.07	양산폴리켐㈜ 종속회사 편입
		2023.07	한림폴리켐㈜ 지분 취득 및 종속회사 편입
		2023.07	한림폴리켐㈜→진양에너지유틸리티㈜ 사명 변경
진양산업㈜	폴리우레탄제품제조업	2020.07	㈜일승산업 지분 취득
		2021.07	양산폴리켐㈜ 신규 설립
		2022.10	양산폴리켐㈜→한림폴리켐㈜ 사명 변경
		2023.07	한림폴리켐㈜ 지분 처분
진양오토모티브㈜ (구, 세일인텍㈜)	자동차인테리어내장재제조업	2023.10	구, 세일인텍㈜를 존속법인으로 한림인텍㈜ 흡수합병
진양오토모티브㈜ (구, 세일인텍㈜)	자동차인테리어내장재제조업	2023.10	세일인텍㈜→진양오토모티브㈜ 사명 변경
진양물산㈜	부동산임대업	2019.01	㈜진양 지분 취득
진양AMC㈜	부동산임대업	-	-

3. 자본금 변동사항

공시대상기간(최근5사업연도) 중 회사의 자본금 변동사항은 없습니다.

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당기말
보통주	발행주식총수	4,224,646
	액면금액	5,000
	자본금	21,123,230,000
합계	자본금	21,123,230,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	우선주	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		12,000,000	-	12,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		4,224,646	-	4,224,646	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		-	-	-	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		4,224,646	-	4,224,646	-
Ⅴ. 자기주식수		293,437	-	293,437	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		3,931,209	-	3,931,209	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-
		장내 직접 취득	우선주	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	우선주	-	-	-	-	-	-
		공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-
		공개매수	우선주	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	보통주	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	우선주	-	-	-	-	-	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-
		수탁자 보유물량	우선주	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	보통주	293,437	-	-	-	293,437	-
		현물보유물량	우선주	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	보통주	293,437	-	-	-	293,437	-
		소계(b)	우선주	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			우선주	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주	293,437	-	-	-	293,437	-
총 계(a+b+c)			우선주	-	-	-	-	-	-

다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 원, %, 회)

구 분	계약기간		계약금액 (A)	취득금액 (B)	이행률 (B/A)	매매방향 변경		결과 보고일
구 분	시작일	종료일	계약금액 (A)	취득금액 (B)	이행률 (B/A)	횟수	일자	결과 보고일
신탁 체결	2021년 05월 07일	2021년 11월 08일	12,000,000,000	11,788,347,300	98.24	-	-	2021년 11월 12일

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2019년 03월 22일	제13기 정기주주총회	- 주권전자등록 - 외부감사인선임 절차규정 변경	- 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리에 대한 전자등록이 사실상 의무화됨에 따라 주권의 종류 삭제 및 관련 근거를 신설 - 개정 외감법 제10조에 따라 외부 감사인의 선정권 변경내용을 반영
2022년 03월 25일	제16기 정기주주총회	- 사업목적 추가 - 감사선임절차 변경	- 공정거래법 개정으로 인한 사업목적 추가 - 개정 상법 제409조, 제542조의12에 따라 감사선임절차 변경 내용을 반영

나. 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부
1	자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업	영위
2	자회사 등에 대한 자금 및 업무지원 사업	영위
3	자회사 등과 상품의 공동개발ㆍ판매 및 설비 ㆍ 전산시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업	영위
4	자회사 등에 대한 구매 및 판매대행업	영위
5	브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 라이센스업	영위
6	국내외 광고의 대행업과 광고물의 제작 및 매매	영위
7	정보처리, 컴퓨터 운용관련업 및 매매업	영위
8	시장조사 및 경영상담업	영위
9	무역업 및 무역대리업	영위
10	부동산 매매 및 임대업	영위
11	화물운송주선업	미영위
12	금융업	미영위
13	위 각 호에 관련된 일체의 사업	영위
14	위 각 호에 관련된 사업에 대한 투자	영위

(1) 사업목적 변경 내용

구분	변경일	사업목적
구분	변경일	변경 전	변경 후
추가	2022년 03월 25일	-	12. 금융업
수정	2022년 03월 25일	12. 위 각 호에 관련된 일체의 사업	13. 위 각 호에 관련된 일체의 사업
수정	2022년 03월 25일	13. 위 각호에 관련된 사업에 대한 투자	14. 위 각 호에 관련된 사업에 대한 투자

(2) 변경 사유

1) 변경 취지 및 목적, 필요성
당사는「독점규제및공정거래에관한법률」(이하 공정거래법) 제20조의 개정(일반지주회사의 기업형벤처캐피탈 소유를 허용함)에 따라 정관상 사업목적을 추가하였습니다.

2) 사업목적 제안 주체
이사회 제안에 따라 주주총회에서 정관 변경(사업목적 추가)을 승인하였습니다.

3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등
당사는 공정거래법에 따른 지주회사로서 주식의 소유를 통하여 사업내용을 지배하는것을 주된사업으로 하며, 기존엔 금융업 또는 보험업 겸영이 금지되었으나 기업형벤처캐피탈(이하 CVC) 설립시 금융업이 제한적으로 허용되는 공정거래법의 개정에 따라 CVC 설립을 통한 스타트업/벤처 투자를 본격화하여 성장동력 확보를 기대할 수 있습니다.

다. 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분	사업목적	추가일자
1	금융업	2022년 03월 25일

(1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적

보고서 작성기준일 현재 해당 사업에 대한 진출 예정사항 등은 정해진 바 없습니다.

(2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

보고서 작성기준일 현재 해당 사업관련 추진하거나 검토된 사항은 없으며, 이에 시장의 주요 특성, 규모, 성장성에 대해 파악된 내용은 없습니다.

(3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등

보고서 작성기준일 현재 해당 사업관련 추진하거나 검토된 사항은 없으며, 이에 투자및 예상 자금소요액 등 파악된 내용은 없습니다.

(4) 사업 추진현황

보고서 작성기준일 현재 해당 사업관련 추진하거나 검토된 사항은 없습니다.

(5) 기존 사업과의 연관성

해당사항 없음.

(6) 주요 위험

보고서 작성기준일 현재 해당 사업관련 추진하거나 검토된 사항은 없으며, 이에 주요위험에 대해 파악된 내용은 없습니다.

(7) 향후 추진계획

보고서 작성기준일 현재 향후 추진계획은 없습니다.

(8) 미추진 사유

1) 그간 사업을 추진하지 않은 사유 및 배경

공정거래법 개정에 따라 사업목적을 추가하였으나, 보고서 작성기준일 현재 해당 사업관련 추진하거나 검토된 사항이 없어 사업을 추진하지 아니하였습니다.

2) 향후 1년 이내 추진계획 존재 여부 및 향후 추진 예정시기
보고서 작성기준일 현재 향후 1년간 해당 사업 추진 계획은 없으며, 추진 예정시기는정해진 바 없습니다.

3) 추진 계획 등이 변경된 경우 그 사유 및 변경내용
개정 이후 추진 계획 등과 관련하여 변경된 내용은 없습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 지주회사의 개요

지배회사인 KPX홀딩스㈜는 KPX케미칼㈜(구, 한국포리올㈜)와 KPX화인케미칼㈜
(구, 한국화인케미칼㈜)의 투자사업부문을 각각 분할함과 동시에 합병하여 설립된 지주회사로서 지주회사업을 영위함으로써 전문경영, 책임경영 및 기업지배구조투명성을 제고하고자 합니다.

지주회사란 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 합니다. 당사의 지주회사 전환목적 및 기대효과로는 성장동인 확보(선택과 집중을 통한 주력사업 집중, 신규사업 및 M&A, 해외시장 진출 확대), 경영효율 제고(책임경영 체제 확립, 핵심역량 강화, 투자와 사업의 분리), 지배구조 개선(지배구조 단순 명료화, 위험부담 감소, 자본효율 개선) 등을 들 수 있습니다.

지주회사는 독점규제및공정거래에관한법률에 의거 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 행위를 하여서는 아니됩니다.
1) 회사가 소유하고 있는 자회사의 주식가액의 합계액(직전 사업연도 종료일 현재의 재무상태표상에 표시된 가액을 합계)을 당해회사 자산총액의 100분의 50미만으로 보유하는 행위
2) 자본총액(재무상태표상의 자산총액에서 부채액을 차감한 금액)의 2배를 초과하는부채액을 보유하는 행위
3) 자회사의 주식을 그 자회사 발행주식총수의 100분의 50(자회사가 자본시장과금융투자업에관한법률에 따른 주권상장법인 또는 주식 소유의 분산요건 등 상장요건이 국내 유가증권시장의 상장요건에 상당하는 것으로 공정거래위원회가 고시하는 국외 증권거래소에 상장된 법인이거나 공동출자법인인 경우 또는 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 30)미만으로 소유하는 행위
4) 계열회사가 아닌 국내회사 (사회기반시설에대한민간투자법 제4조 "민간투자사업의 추진방식" 제1호부터 제4호까지의 규정에 정한 방식으로 민간투자사업을 영위하는 회사를 제외)의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위
5) 금융지주회사 외의 지주회사인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위 (단, 일반지주회사가 기업 주도형 벤처캐피털(CVC) 설립 시는제한적 허용)

나. 주요종속회사의 개요

종속회사들이 영위하는 사업을 사업부문별로 살펴보면 다음과 같습니다.

PPG부문은 폴리프로필렌글리콜(POLYPROPYLENE GLYCOL, 이하 "PPG")과 같은 유기화학 및 화공약품의 제조, 합성 및 판매업 그리고 전자재료의 제조 및 판매업 등을 목적사업으로 하고 있으며 주요 사업으로 URETHANE 사업, 전자재료 사업을 영위하고 있습니다. PPG부문을 수행하는 종속회사는 KPX케미칼㈜, KPX CHEMICAL(NANJING), KPX CHEMICAL(GEORGIA), KPX CHEMICAL(INDIA), KPX CHEMICAL(VINA), KPX CHEMICAL(THAILAND), KPX CHEMICAL(INDONESIA), KPX CHEMICAL(MALAYSIA), 진양폴리우레탄㈜, 케이엘에스㈜, 진양산업㈜, VINAFOAM CO., LTD., 진례산업㈜이 있으며 연결조정 전 당기 12,365억원의 매출을 기록하였습니다.

자동차부품부문은 자동차부품인 시트 등의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 자동차부품부문을 수행하는 종속회사는 진양오토모티브㈜, ㈜일승산업, 진양모바일㈜, 진양에너지유틸리티㈜가 있으며 연결조정 전 당기 1,264억원의 매출을 기록하였습니다.

부동산임대부문은 오피스임대를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 부동산임대부문을 수행하는 종속회사는 KPX개발㈜, 진양물산㈜, 진양AMC㈜가 있으며 연결조정 전 당기 104억원의 매출을 기록하였습니다.

지주부문 및 기타부문을 수행하는 종속회사는 ㈜진양홀딩스, 케이피엑스글로벌㈜, KPX VINA CO., LTD., 진양화학㈜, ㈜진양이 있으며 연결조정 전 당기 323억원의 매출을 기록하였습니다.

종속회사 중 최근 사업연도 말 개별(별도)재무상태표상 자산총액이 지배회사인 KPX홀딩스㈜의 별도자산총액의 10% 이상에 해당하는 주요종속회사는 KPX케미칼㈜, KPX CHEMICAL(NANJING), KPX개발㈜, 케이피엑스글로벌㈜, ㈜진양홀딩스, 진양산업㈜, 진양AMC㈜, 진양물산㈜, 진양오토모티브㈜로 총 9개사로 종속회사의 사업의 내용을 기재하였으며, 자산총액의 10% 미만인 종속회사는 KPX VINA CO., LTD., KPXCHEMICAL(GEORGIA), KPX CHEMICAL(INDIA), KPX CHEMICAL(VINA), KPXChemical (Thailand) Ltd, PT. KPX Chemical Indonesia, KPX POLYURETHANE (MALAYSIA) SDN. BHD., 진양화학㈜, ㈜진양, 케이엘에스㈜, 진례산업㈜, 진양모바일㈜, ㈜일승산업, 진양에너지유틸리티㈜, VINAFOAM CO., LTD., 진양폴리우레탄㈜, 디에스 Secondary K 사모투자신탁, 타임폴리오 코스닥벤처 The Unique, 비엔비IPO 벤처 일반사모투자신탁 제5호 등 19개사로 종속회사의 사업 내용 기재대상에서 제외하였습니다.

□ 주요종속회사의 자산총액 대비율

[2023. 12. 31 현재]

(단위: 백만원)

구 분	회 사 명	종속회사 자산총액	자산총액 대비율
상장회사	KPX케미칼㈜	741,607	137.28%
	㈜진양홀딩스	250,769	46.42%
	진양산업㈜	66,623	12.33%
비상장회사	KPX개발㈜	120,865	22.37%
	케이피엑스글로벌㈜	92,060	17.04%
	진양오토모티브㈜	81,205	15.03%
	진양AMC㈜	54,437	10.08%
	진양물산㈜	209,649	38.81%
비상장해외법인	KPX CHEMICAL(NANJING)	68,680	12.71%

2. 주요 제품 및 서비스

가. 지주회사의 주요 제품 및 서비스

당사는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 지주회사로서 보고서 작성기준일 현재 4개의 자회사(상장회사 2개사, 비상장회사 2개사) 및 비상장해외법인 1개사를 두고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

□ 자회사등 개요 (5개사)

구 분	회 사 명	지분율(%)	주 요 업 종
상장회사	KPX케미칼㈜	49.63	유기화합물제조업
상장회사	㈜진양홀딩스	60.51	지주회사
비상장회사	KPX개발㈜	100.00	부동산업
비상장회사	케이피엑스글로벌㈜	100.00	액체화물보관업
비상장해외법인	KPX VINA CO.,LTD.	80.00	액체화물보관업

(주)	상기 지분율은 자기주식등을 고려하지 않은 직접보유 지분율입니다.

당사는 자회사등을 대상으로 수수료 수익 및 브랜드 수익, 배당금 수익을 창출하고 있으며 자회사등 및 기타 일반 거래처를 대상으로 상품매출 및 임대료 수익을 창출하고 있습니다.

(1) 주요 제품 등의 매출현황

□ KPX홀딩스㈜

(단위: 백만원)

사업부문	매출유형	품 목		매 출 액 (비 율)
지주사업	배당금수익	배당금수익	내 수	13,563(11.38%)
	브랜드수익	브랜드수익	내 수	1,266(1.06%)
	수수료수익	수수료수익	내 수	4,772(4.00%)
무역업	상품판매	PO, 글리세린 등	수 출	75,876(63.65%)
			내 수	23,633(19.83%)
			합 계	99,509(83,48%)
임대업	임대수익	임대수익	내 수	98(0.08%)
합 계			수 출	75,876(63.65%)
			내 수	43,332(36.35%)
			합 계	119,208(100.00%)

나. 주요종속회사의 주요 제품 및 서비스

□ PPG부문 - KPX케미칼㈜

(1) 주요 제품의 내용

PPG는 PO, EO 등을 주원료로 하며 무색, 무취의 시럽과 같은 점도를 가진 무독성의액체로 보습력이 좋습니다. 그리고 다양한 물질에 대하여 용해력이 높아 여러 용도에널리 사용되고 있습니다. 용도별로는 크게 의약용품, 식품용, 화장품 및 일반 공업용 PPG가 있으며, 일반 공업용 PPG는 폴리우레탄 생산에 사용되는 반제품으로 석유화학공업계통도 상 중간단계 제품에 해당됩니다. 당사가 영위하는 PPG 등 POLYOL과MDI, TDI 등 이소시아네이트(ISOCYANATE)를 혼합하면 폴리우레탄 제품을 만들 수 있으며, 주로 자동차 시트, 가구, 침대, 전자, 의류, 단열재 등의 생활용품 및 산업용품의 중간소재로 사용됩니다.

PPG는 폴리우레탄의 성형방식에 따라 구분이 됩니다. 폴리우레탄은 크게 성형방식에 따라 폼(FORM)과 비폼(NON-FORM)으로 나뉘며 폼은 다시 연질용과 경질용으로 나뉘어 집니다. 연질용 우레탄폼은 외형이 부드러우며 기계적 강도 및 통기성이 좋아 침대, 소파 등의 쿠션재, 자동차 시트 등에 사용됩니다. 경질용 우레탄폼은 단열재 중 열전도율이 낮고 물리적 강도가 높아 건축, 냉장고 단열재, LNG선 보냉재 등으로 사용됩니다. 비폼으로는 CASE가 있으며 이는 코팅제(COATING), 접착제(ADHESIVES), 실란트(SEALANT), 엘라스토머(ELASTOMER)를 의미합니다.

(2) 주요 제품 등의 매출현황

□ 연결실체

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목	매 출 액	비 중
기초 화합물 제조	제품	PPG PU RESIN CHEMICAL등	775,026	85.06
	상품	상품	134,106	14.72
	기타	-	1,988	0.22
총 계			911,120	100

(3) 주요 제품 등의 가격변동추이

□ 연결실체

(단위 : 원, M/T당)

품 목	제 50 기	제 49 기	제 48 기
제 품	2,273,153	2,545,492	2,838,238
상 품	3,059,651	3,260,940	3,070,058

1) 산출기준

- 품목별 연간 가중평균 판매단가 산정

2) 주요 가격변동원인

- 원재료 가격과 제품의 국제가격에 따라 변동

□ PPG부문 - 진양산업㈜

(1) 주요 제품 등의 현황

(단위: 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)
플라스틱 발포성형 외	제(상)품매출	P.U FOAM 외	자동차내장 등	-	86,765 (99.88%)

(2) 주요 제품 등의 가격변동추이

PPG,TDI 등 우레탄 폼 생산에 소요되는 원재료의 가격변동 추이는 국제유가의 변동및 수요와 공급의 상황에 따라 가격변동에 직접적인 영향을 받고 있으며, 소요되는 원료의 종류가 많고 다양하여 기재하지 않습니다.

□ 지주부문 - KPX홀딩스㈜, ㈜진양홀딩스

(1) 지주사업 : 회사는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 지주회사로서 브랜드 수익, 경영자문 수익, 배당 수익, 임대 수익등을 주된 영업활동으로 영위하고 있습니다.

(2) 상품수출 : 원부자재를 구입하여 가공하지 않고 상품으로 수출하고 있습니다.

□ 부동산임대부문 - KPX개발㈜

회사는 2011년 8월, 도시환경정비사업에 의한 개발 시행으로 지하 4층, 지상 18층의규모의 업무용빌딩을 준공하였으며, 해당 빌딩에 대한 자산관리 및 임대사업을영위하고 있습니다.

KPX빌딩은 마포구 공덕동에 위치하여 지하철 4개 노선의 환승역 및 버스정류장을 인접하고 있어 최적의 교통여건과 더불어 주요관공서와 근접하여 위치하고, 여의도권역으로서 우수한 업무환경을 제공하고 있습니다.

□ 부동산임대부문 - 진양물산㈜

회사는 2006년 11월에 주식회사 진양으로부터 부동산매매및 임대사업부문을 분할하여 설립하였으며 부동산매매 및 임대업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

□ 부동산임대부문 - 진양AMC㈜

회사는 1978년 12월에 설립되어 임대업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

□ 기타부문 - 케이피엑스글로벌㈜

회사는 2014년 10월 8일에 액체화물의 취급 및 보관사업을 목적으로 설립되었으며, 울산광역시 남구 납도로 156(매암동)에 소재하여 액체화물의 취급 및 보관을 위한 탱크터미널 운영, 부동산임대, ESTER 제조 등의 부대사업을 영위하고 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요종속회사의 원재료 및 생산설비

□ PPG부문 - KPX케미칼㈜

(1) 주요 원재료 등의 현황

□ 연결실체

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고
기 초 화 합 물 제 조	원재료	PO,EO	주원료	376,154 (66.4%)	S-Oil(주) 등
기 초 화 합 물 제 조	〃	기타	부원료	189,962 (33.6%)	-
계			-	566,116 (100.0%)	-

(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이

□ 연결실체

(단위 : 원, M/T당)

품 목	제 50 기	제 49 기	제 48 기
주원료	1,437,042	1,653,889	2,265,119
부원료	2,046,372	2,364,946	2,021,531

1) 산출기준

- 품목별 연간 가중평균 매입단가 산정

2) 주요 가격변동원인

- 납사 수급가격에 따라 변동됩니다.

(3) 생산능력 및 생산능력의 산출근거

1) 생산능력
□ 연결실체

(단위 : M/T, 백만원)

사업 부문	품 목	제 50 기	제 49 기	제 48 기
사업 부문	품 목	수 량	수 량	수 량
기 초 화 합 물 제 조	P P G PU RESIN CHEMICAL	407,500	407,500	345,000

주) 상기 생산능력은 연간 340일 가동 기준임.

2) 생산능력의 산출근거

① 산출기준
통상 석유화학제품 생산설비의 경우 가동 및 SHUT-DOWN이 용이하지 않으므로 1일 24시간 교대근무를 하고 있으며 1년 중 정기보수 점검일을 감안하여 340일 가동을 기준으로 하고 있습니다.

② 산출방법

반응기 총량 × (가동시간/소요시간)

③ 평균가동시간

24시간 ×340일 = 8,160시간

당사 생산설비의 생산능력은 일반적인 방법에 기초로한 시장 생산기준에서 계산되었으며, 소량다품종의 업종 특성상 구매자의 요구, 수요 등에 따라 다양한 용도의 제품생산이 가능할 뿐 아니라 시장상황에 따라 적기에 대응할 수 있는 유기적인 생산체계를 갖추고 있습니다. 당사 PPG 제품은 원료사입 → 반응 → 숙성 → 처리 → 포장의 공정과정을 거쳐 생산되고 있습니다.

(4) 생산실적 및 가동률

1) 생산실적
□ 연결실체
(단위 : M/T, 백만원)

사업 부문	품 목	제 50 기	제 49 기	제 48 기
사업 부문	품 목	수 량	수 량	수 량
기 초 화합물 제 조	P P G PU RESIN CHEMICAL	331,930	333,667	338,692

2) 당해 연도의 가동률
□ 연결실체
(단위 : M/T, %)

가동가능수량	실제가동수량	평균가동률
407,500	331,930	81.46%

주) 상기 연간가동가능수량은 연간 340일 가동 기준으로 실제 가동일수에 따라 가동률이 100%를 초과할 수 있음.

(5) 생산설비의 현황 등

당사 및 종속회사는 국내에 울산공장, 천안공장, 해외에 중국 남경, 베트남 동나이, 태국 방콕에 제조공장을 두고 있으며, 효율적인 판매활동과 서비스 제공을 위해 미국조지아, 인도 첸나이, 말레이시아 쿠알라룸푸르에 판매법인을 설치하여 운영하고 있습니다.

1) 생산설비의 현황
□ 연결실체

(단위: 원)
과 목		기초	증감					기말
과 목		기초	사업결합	취득	감가상각	처분ㆍ폐기ㆍ손상	기타	기말
자가 사용 자산	토지	61,813,981,888	-	1,095,688,194	-	-	22,290,580,000	85,200,250,082
	건물	24,146,930,609	2,094,254,759	108,665,746	(1,643,864,401)	-	2,294,990,471	27,000,977,184
	구축물	37,635,938,732	-	74,262,347	(4,060,689,126)	-	1,500,755,682	35,150,267,635
	기계장치	74,493,135,320	466,401,257	2,081,161,732	(14,014,157,092)	(218,693,651)	9,115,118,646	71,922,966,212
	차량운반구	641,027,093	-	155,789,657	(169,753,338)	(65,267,476)	266,083	562,062,019
	건설중인자산	17,417,765,590	-	25,165,388,463	-	-	(40,193,280,010)	2,389,874,043
	기타유형자산	6,169,019,597	697,899,515	1,539,925,015	(2,446,452,456)	(42,666,432)	1,145,697,559	7,063,422,798
리스자산	사용권자산	9,120,162,967	-	1,285,111,813	(3,258,227,333)	-	(38,803,196)	7,108,244,251
합 계		231,437,961,796	3,258,555,531	31,505,992,967	(25,593,143,746)	(326,627,559)	(3,884,674,765)	236,398,064,224

※ 기타는 환율변동에 의한 증감액 및 관련 정부보조금 차감 효과 등을 포함하고 있습니다.
※ 주요 유형자산에 대한 시가는 객관적인 시가 판단이 어려워 기재를 생략했습니다.

2) 시설투자 현황
당사 및 종속회사는 2023년 설비증설과 공정개선 등 시설투자에 30,221백만원을 사용하였습니다. 2023년 시설투자는 경쟁력 강화와 미래 수요 증가 대응을 위하여 시장 변화에 맞게 점검하여 탄력적으로 추진할 예정입니다.

(단위 : 백만원)

사업 부문	구 분	투자기간	투자대상 자 산	투자효과	투자액
기 초 화합물제 조	신ㆍ증설, 보완 등	2023~23	기계장치 외	설비증설 외	30,221

□ PPG부문 - 진양산업㈜ 외

(1) 주요 원재료

1) 주요원재료는 주로 국내에서 조달하고 있으며, 매입현황은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고
플라스틱 발포성형	국 내 수 입	PPG 등 난연제 등	기초원료 난연제 외	50,718 (98.67%) 683 (1.33%)	KPX케미칼(주) 외 수 입 품
합 계				51,401 (100.00%)	-

2) 주요 원재료의 공급안정성 및 가격변동추이
-. 공급안정성은 KPX케미칼로 부터 주로 구매함에 따라 오랜 거래로 인한
상호 신뢰를 바탕으로 안정적인 공급이 이루어지고 있습니다.
-. PPG,TDI 등 우레탄 폼 생산에 소요되는 원재료의 가격변동 추이는 국제
유가의 변동 및 수요와 공급의 상황에 따라 가격변동에 직접적인 영향을
받고 있으며, 소요되는 원료의 종류가 많고 다양하여 기재하지 않습니다.

(2) 생산 및 설비에 관한 사항

1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(가) 생산능력

(단위: 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제61기 연간	제60기 연간	제59기 연간
발포성형	우레탄폼	양 산	97,379	88,642	82,779
합 계			97,379	88,642	82,779

(나) 생산능력의 산출근거

ㄱ. 산출방법 등

① 산출기준 : 최대 생산능력 기준

② 산출방법

1일 생산능력 X 당기작업일수 X 평균단가 = 생산능력

ㄴ. 평균가동시간

1일평균 8.5시간 X 256일 X 평균가동률 = 1,919시간

2) 생산실적 및 가동률

(가) 생산실적

(단위: 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제61기 연간	제60기 연간	제59기 연간
발포성형	우레탄폼	양산 외	85,902	82,258	75,455
합 계			85,902	82,258	75,455

(나) 당해 사업연도의 가동률

(단위: HR,%)

사업소(사업부문)	당기가동가능시간	당기실제가동시간	평균가동률
발포성형제품	2,176	1,919	88.2%
합 계	2,176	1,919	88.2%

3) 생산설비의 현황 등

(단위: 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감			당기상각	기말장부가액	비고
사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	증가	감소	대체	당기상각	기말장부가액	비고
플라스틱발포 성형제품제조 외	자가보유	울산, 양산, 평택	토지	59,860	-	4,071	(3,261)	-	52,528	-
			건물	21,904	5,164	1,019	8,447	994	33,503	-
			구축물	2,063	459	17	-	120	2,385	-
			기계장치	14,204	7,744	76	1,226	3,562	19,536	-
			차량운반구	308	14	-	(5)	89	227	-
			공구와기구	82	222	-	15	56	262	-
			비품	395	348	-	239	213	769	-
			건설중인자산	7,084	16,445	-	(15,875)	-	7,654
합 계				105,900	30,396	5,183	(9,214)	5,034	116,864	-

-. 진양화학, 진양산업(연결기준), 진양폴리우레탄(연결기준)의 생산설비 현황 총액

4. 매출 및 수주상황

가. 지주회사의 매출 및 수주상황

□ KPX홀딩스㈜

(단위: 백만원)

사업부문	매출유형	품 목		매 출 액 (비 율)
지주사업	배당금수익	배당금수익	내 수	13,563(11.38%)
	브랜드수익	브랜드수익	내 수	1,266(1.06%)
	수수료수익	수수료수익	내 수	4,772(4.00%)
무역업	상품판매	PO, 글리세린 등	수 출	75,876(63.65%)
			내 수	23,633(19.83%)
			합 계	99,509(83,48%)
임대업	임대수익	임대수익	내 수	98(0.08%)
합 계			수 출	75,876(63.65%)
			내 수	43,332(36.35%)
			합 계	119,208(100.00%)

나. 주요종속회사의 매출 및 수주상황

□ KPX케미칼㈜와 그 종속기업

(1) 매출유형별 매출실적

□ 연결실체

(단위 : 백만원 )

사업부문	구분	제 50 기	제 49 기	제 48 기
기초 화합물 제조	제품	775,026	852,399	900,231
	상품	134,106	129,743	120,348
	기타	1,988	1,438	207
총 계		911,120	983,580	1,020,786

(2) 국ㆍ내외 매출현황

□ 연결실체

(단위 : 백만원 )

사업부문	구분	제 50 기	제 49 기	제 48 기
기초 화합물 제조	국내	384,933	399,471	396,899
기초 화합물 제조	국외	526,187	584,109	623,887
총 계		911,120	983,580	1,020,786

□ KPX개발㈜

(단위: 백만원)

사업부문	매출유형	품 목		매 출 액 (비 율)
부동산임대	임대료수익	임대료수익	내 수	3,267(56.81%)
	관리비수익	관리비수익	내 수	2,357(40.99%)
	기타 수익	기타 수익	내 수	126(2.20%)
합 계				5,750(100.00%)

□ 케이피엑스글로벌㈜

(단위: 백만원)

사업부문	매출유형	품 목		매 출 액 (비 율)
액체화물 보관업	용역수익	탱크터미널	내 수	6,533(62.47%)
액체화물 보관업	기타 수익	기타 수익	내 수	749(7.16%)
기초화합물 제조	제품 매출	ESTER	내 수	3,176(30.37%)
합 계				10,458(100.00%)

□ ㈜진양홀딩스

(단위: 백만원)

사업부문	매출유형	품 목		매 출 액 (비 율)
지주사업	배당금수익	배당금수익	내 수	11,402(71.04%)
지적재산권의 라이센스업	브랜드수익	브랜드수익	내 수	278(1.73%)
지적재산권의 라이센스업	경영자문수익	경영자문수익	내 수	261(1.63%)
무역업	상품수출	TDI	수 출	4,107(25.59%)
			내 수	-
			합 계	4,107(25.59%)
임대업	임대수익	임대수익	내 수	3(0.01%)
합 계			수 출	4,107(25.59%)
			내 수	11,944(74.41%)
			합 계	16,051(100.00%)

□ 진양산업㈜

(단위: 백만원)

사업부문	매출유형	품 목		매 출 액 (비 율)
플라스틱발포성형	제품 및 상품	PU FOAM	내 수	86,764(99.87%)
플라스틱발포성형	기타매출	임대매출	내 수	107(0.13%)
합 계			내 수	86,871(100.00%)
합 계			합 계	86,871(100.00%)

□ 진양AMC㈜

(단위: 백만원)

사업부문	매출유형	품 목		매 출 액 (비 율)
부동산임대	임대수익	임대수익	내 수	3,434(100.00%)
			수 출	-
			합 계	3,434(100.00%)

□ 진양물산㈜

(단위: 백만원)

사업부문	매출유형	품 목		매 출 액 (비 율)
부동산임대	임대수익	임대수익	내 수	1,244(100.00%)
			수 출	-
			합 계	1,244(100.00%)

5. 위험관리 및 파생거래

가. 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기말	제17(전)기말
총부채 (A)	465,634,459,176	448,980,401,917
총자본 (B)	1,463,012,190,805	1,370,913,400,737
부채비율 (A/B)	31.83%	32.75%

금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 연결감사보고서 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.

나. 금융위험관리

(1) 금융위험요소

연결실체는 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다.

재무위험 관리를 위한 주요 활동은 연결실체의 관리팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

(2) 시장위험

1) 가격위험
연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

주가민감도 분석에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 중 '35. 위험관리'를 참고하시기 바랍니다.

2) 외화위험관리

연결실체는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다.

환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다.

연결실체는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체의 기능토화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 금액, 환율 변동 시 민감도에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 중 '35. 위험관리'를 참고하시기 바랍니다.

3) 이자율위험관리

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결실체의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다.

연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안 수립 및 운용하고 있습니다.

민감도 분석에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 중 '35. 위험관리'를 참고하시기 바랍니다.

(3) 신용위험관리

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용 거래한도를 결정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부가액과 동일합니다.

(4) 유동성위험

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 중 '35. 위험관리'를 참고하시기 바랍니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요종속회사의 주요계약 및 연구개발활동

□ PPG부문 - KPX케미칼㈜

(1) 연구개발활동의 개요

1) 연구개발 담당조직

① 부설연구소
- 우 레 탄 그룹 : 폴리우레탄폼 및 POLYOL 연구/개발
- 연구지원그룹 : 연구/개발 지원 및 관리

② 전자재료연구소
- 전자재료개발팀 : 전자재료 패드 및 케미칼 연구/개발

2) 연구개발비용

(단위: 천원)

과 목	제 50 기	제 49 기	제 48 기
연구개발관련 총계	8,045,511	8,209,179	8,546,804
(정부보조금)	(1,707,798)	(1,488,886)	(1,386,694)
연구개발비용 계	6,337,713	6,720,293	7,160,110
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]	0.7%	0.7%	0.7%

3) 연구개발 실적

① URETHANE 연구분야

1975년 국내최초로 URETHANE 공업의 원료가 되는 PPG를 생산하였습니다. PPG는 다양한 산업의 원료에 사용되는만큼 고객들의 다양한 수요가 존재합니다. 이를 충족시키기 위해 다양한 특성을 가진 PPG 생산을 위한 지속적인 연구활동을 하고 있습니다.

국가 간 경계가 사라지고 기업의 무한 경쟁 시대가 시작되면서 고객사는 원가절감을 위해 단위당 투입 소요량을 낮출 수 있는 품질의 원료를 요구하고 있습니다. 당사는 이러한 고객사의 요청에 따라 저밀도 고품질의 PPG 연구 개발을 지속하고 있습니다

전세계적으로 환경의 중요성이 증대됨에 따라, 친환경 제품 개발에 힘쓰고 있습니다.화학물질 제조과정 및 최종 화학제품에서 발생하는 휘발성유기화합물(이하 "VOCs")는 대기 중에서 화학반응을 통해 환경오염을 유발하기도 하고, 대부분의 VOCs는 악취를 일으킵니다. VOCs 저감과 냄새 감소를 위한 PPG 개발을 하였으며, 지속적으로 연구활동을 하고 있습니다.

2021년 국토교통부는 건축물 화재안전과 관련된 주요 건축자재 등에 대한 품질관리 강화를 위하여 품질인정제도를 확대 도입하였습니다. 건축자재인 단열재의 화재 안전을 위해 불에 잘타지 않는 난연성 단열재용 PPG를 개발하여, 준불연 성적을 취득하였으며 상업화 단계에 있습니다.

② 전자재료 분야

LCD용 세정제, 반도체용 식각액인 CHEMICAL제품 및 반도체 소모성 원료인 CMP PAD를 개발 완료 하였으며, 보다 물성이 우수하고 생산성이 높은 고부가가치의 제품 개발과 전자재료 관련 원천기술 습득 및 신제품 개발에 연구력을 집중하고 있습니다.

□ PPG부문 - 진양산업㈜

(1) 연구개발활동의 개요

1) 연구개발 담당조직

① 명칭 : 연구실(2005. 04. 01 설립)

② 인원 : 4명

(2) 연구개발비용

(단위: 백만원)

구분		제61기	제60기	제59기	비 고
원 재 료 비		80	92	87	-
인 건 비		202	183	172	-
감 가 상 각 비		-	-	-	-
위 탁 용 역 비		59	-	-	-
기 타		-	62	53	-
연구개발비용 계		341	337	312	-
회계처리	판매비와 관리비	-	-	-	-
	제조경비	341	337	312	-
	개발비(무형자산)	-	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]		0.4%	0.4%	0.4%	-

□ 진양물산㈜

(1) 주요계약

구분	내용	비고
계약상대방	프로젝트원피에프브이 주식회사	-
계약의 목적 및 내용	- 계약의 목적 유형자산 처분 및 유동자금 확보 - 계약의 내용 처분물건 : 부산광역시 부산진구 부암동 123-1번지 외 4필지의 토지 19,221㎡ 및 지상건물	-
계약체결시기 및 계약기간	계약체결시기 : 2021년 11월 17일 잔금지급시기 : 2024년 7월 17일	-
계약금액	계약금액 : 431,000,000,000원	-

주)	2023년 10월 24일, 잔금지급시기(2024년 1월 17일 → 2024년 7월 17일) 및 계약금액(4,710억원 →4,310억원)이 변동되었습니다.

7. 기타 참고사항

가. 주요종속회사의 시장여건

사업부문

회 사 명

사업의 내용

지주부문

㈜진양홀딩스

1. 지주회사의 개요

당사는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로하는 지주회사로서 2008년 1월 7일부로 진양산업㈜, 진양화학㈜, 진양폴리우레탄㈜의 투자사업부문을 각각 분할함과 동시에 합병하여 설립되어 2023년 12월 31일 현재 7개의 자회사 및 6개의 손자회사를 두고 있습니다.

지주회사란 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 합니다. 당사의 지주회사 전환목적 및 기대효과로는 성장동력 확보(선택과 집중을 통한 주력사업 집중, 신규사업 및 M&A, 해외시장 진출 확대), 경영효율 제고(책임경영 체제 확립, 핵심역량 강화, 투자와 사업의 분리), 지배구조 개선(지배구조 단순 명료화, 위험부담 감소, 자본효율 개선) 등을 들 수 있습니다.

2. 종속기업에 관한 사항

가. 지적재산권

구 분	지적재산권(특허,상표 등)	취득일	내용	근거 법령	제품상용화 여부 및 내용
합성수지제조 (화학)	열확산형 발열시트 기반 발열 바닥재의 제조방법	20.12.02	본 발명은 발열 바닥재에 적용 되어 초기 바닥재 표면온도의상승속도 성능과 표면온도 상승 후 온도유지 능력이 좋은 한편 여름철과 같은 더운 날씨 조건에서는 냉감 기능도 수행 할 수 있는 기술적 특징을 가지는 열확산형 발열시트의 제조방법 및 열확산형 발열시트 기반 발열 바닥재의 제조방법에 관한 특허.	특허법	히트륨 출시 (19년3월)
자동차부품 (진양오토모티브)	차량 헤드라이닝용 PCM 적용 폴리우레탄 폼, 그의 제조방법	20.01.15	차량 헤드라이닝용 PCM 적용 폴리우레탄 폼, 그의 제조방법 및 PCM 적용 폴리우레탄 폼 기반 차량 레드라이닝	특허법	상용화 준비단계

나. 규제 사항
1) 법률/규정 및 환경관련 규제사항
화학
PVC바닥재 가소제 규제가 2013년 7월 26일 부터 시행되고 있습니다. 주요 골자는 폴리염화비닐(PVC)로 만든 비닐장판의 프탈레 이트계 가소제 함량을 1.5% 이하(상층부 기준), 하층부는 5% 이하로 규제되고 있습니다.

2) 환경물질 배출 또는 환경보호
ㄱ. 합성수지제조
- 환경개선설비
플라스틱바닥장식재 및 합성피혁을 제조하는 과정에서 플라스틱폐기물이 일부 발생하나 자발적 협약을 통해 폐기물 감량화 및 폐기물 재활용을 확대하고 있습니다. 또한 당사는 국 ·내외 환경규제 준수를 성실히 이행하고 있습니다.

ㄴ. 자동차부품
- 환경개선설비
당사에서 보유하고있는 환경개선 설비는 국소배기장치, 워터젯 폐수 리사이클링입니다. 환경개선을 위한 노력을 하고있으며 환 경 개선설비의 유지 보수 및 관리에 만전을 기하고 있습니다.

PPG부문

KPX케미칼㈜와
그 종속기업

가. 지적재산권 보유현황

당사는 연구개발활동의 지식 재산화에 집중하여 당기 말 현재 총38건의 특허권을 보유하고 있습니다. 당사가 보유중인 특허권은 주력사업 제품에 쓰이거나 향후 핵심 기능으로 활용될 예정으로, 사업 보호의 역할뿐만 아니라 경쟁사 견제의 역할도 하고 있습니다. 당사에서 보유 중인 특허권은 해당 법령에 근거하여 보호되고 있습니다.

나. 환경 관련 규제사항

당사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품환경 규제와 사업장관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 특히 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 관련 법규에서 요구하는 사업장에서 발생하는 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 정부에 신고하고 이해관계자에게 관련 정보를 투명하게 제공하고 있습니다.

(사업장관리 환경규제 준수)

제품생산과정에서 발생되는 오염물질의 배출을 최소화하기 위하여 대기 오염방지시설, 수질오염방지시설, 폐기물처리시설과 같은 환경오염방지 시설을 설치하여 운영함으로써 주변 환경에 대한 영향을 최소화 하도록 하고 있습니다.

이러한 사업장의 환경관리는 관련 부처, 지방자치단체의 관리감독을 받고 있으며, 국내 생산 사업장은 국제 환경안전보건경영시스템 인증 (ISO14001)을 취득하여 법규준수 및 자율관리 체제를 강화하고 있습니다.

국내 주요한 관련 법률은 다음과 같습니다.
1. 환경오염물질 배출 규제:「물환경보전법」「대기환경보전법」「폐기물관리법」「소음ㆍ진동관리법」「환경영향평가법」

2. 온실가스 배출 관리:「저탄소 녹색성장 기본법」등

3. 기타 사업장환경관리법:「화학물질관리법」
「화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률」
「악취방지법」「토양환경보전법」등

(온실가스 배출량 및 에너지 사용량 관리)

당사는 '저탄소 녹색성장기본법' 제42조에 따라 온실가스 에너지 목표관리업체에 해당됩니다. 따라서 동법 제44조와 당국의 지침에 따라 제3자 검증을 마친 당사의 온실가스 배출량과 에너지사용량을 2017년 6월부터 정부 당국에 신고하고 이해관계자들에게 공개하고 있습니다. 정부에 신고된 당사 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다.

구분	2023년	2022년	2021년
온실가스(단위 : tCO2e)	24,416	24,134	23,182
에너지(단위 : TJ)	762	777	704

※ 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 정부의 배출량 적합성 평가에 따라 변동될 수 있습니다.

다. 시장여건 및 업계의 개황

(1) 산업의 특성 등
당사가 영위하고 있는 유기화학 및 화공약품 산업은 크게 보면 석유화학 산업으로 분류될 수 있습니다. 석유화학 산업은 석유제품이나 천연가스를 주원료로 하여 각종 화학 제품들을 생산하는 산업을 일컫습니다. 주요 생산품은 플라스틱의 원료가 되는 합성수지, 폴리에스테르나 나일론 원단을 위한 합성섬유, 그리고 합성고무 및 기타 목적의 기초화학제품 등이 있습니다. 당사의 주력 제품군인 PPG는 기초화학제품에 포함되며 일반적으로 스폰지로 인식되고 있는 폴리우레탄을 포함하여 페인트, 접착제, 전자기기 부품 등과 같은 다양한 제품 제조에 사용됩니다.

석유화학공업은 일반적으로 초기의 대규모 시설투자와 고도의 기술을 필요로 하며 정유 및 납사분해 과정을 시작으로 수직계열화 되어 있어 신규 참여가 용이하지 않습니다. PPG는 석유화학공업계통도상 중간단계 제품입니다. 수요처가 제조업, 건설업등 산업체로 관련산업의 시황에 따라 수급에 영향을 받습니다. 국가 전체적인 일반 경기변동에 영향을 받으나 계절적 경기변동 정도는 미미합니다. 향후 건축물 자재 고급화 등에 따른 새로운 수요 창출과 수출주도산업인 자동차, 가전 산업, 반도체 산업의 성장에 따라 계속 성장할 것으로 전망됩니다.

(2) 국내외 시장여건 등
PPG는 다품종 소량 제품으로 그 용도가 광범위한 만큼 종류도 세분화되어 있어 수요자의 요구를 충족시키기 위해서는 지속적이고도 획기적인 기술개발과 꾸준한 기술서비스가 필요한 만큼 신규 사업자의 진출은 용이하지 않습니다.

현재 국내 PPG 제조업체는 4개사로 수입품과 함께 국내시장에서 경쟁하고 있으며 23년 6월기준 PPG 국내 총 생산능력 773천M/T중 당사가 298천M/T으로 국내업체로서 생산능력 선두에 있으며, 기술수준 및 시장점유율에 있어서 계속해서 동업계에서 우위를 점유하고 있습니다.(출처: 2023 석유화학편람, 한국석유화학협회)

(3) 영업의 개황 등

PPG는 원료의 배합비율, 반응, 처리 등에 따라서 그 품질이 결정되며 수요처가 모두 제조업체인 관계로 당해업체의 생산설비에 적용할 수 있는 독특한 품질이 요구되어 완벽한 기술서비스가 수반되어야 합니다.

당사는 전량 수입에 의존하던 PPG 제품을 당사에서 최초로 국산화하여 국내시장에 공급하기 시작하였으며 축적된 생산품질기술 및 기술서비스 노하우를 보유하고, 거래처와의 우호적인 관계를 유지하고 있습니다. 또한, 다양한 용도로 사용되는 500여종의 제품을 함께 공급할 수 있는 국내 동업계 유일의 업체입니다.

(4) 사업 부문별 주요 재무 정보
연결실체의 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 사업부문은 PPG 단일부문으로 구성되어 있으며 주요 재무 정보는 III. 재무에 관한 사항 - 1. 요약재무정보 - 가. 요약연결재무정보를 참조하여 주시기 바랍니다.

진양산업㈜

(1) 회사의 상표, 고객관리 정책
-. 해당사항 없음.

(2) 지적재산권 보유현황
-. 해당사항 없음

(3) 법률, 규정 등에 의한 규제사항
-. 당사는 법률, 규정등에 의한 규제에 대하여 일반적인 제조업체 수준에서 적용을 받고 있으며 이로 인하여 회사에 미치는 영향은 크지 않습니다.

(4) 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항
-. 위험물질을 다루는 화학 관련 제조업체이며, 환경 및 안전에 대한 세심한 노력을 지속적으로 기울이고 있습니다.

(5) 시장여건 및 업계의 개황

-. 산업의 특성
폴리우레탄 폼 (스펀지) 제조산업은 여러가지 산업분야에 걸쳐 중간재를 공급하는 산업이며, 당사가 생산하고 있는 연질 슬라브폼은자동차 내장제, 신발, 침구류, 전자, 첨단산업 등에서 중간소재로 사용되고 있습니다.

-. 산업의 성장성
폴리우레탄폼(스펀지)은 여러 산업분야의 중간소재로써 광범위한 제품의 용도로 인해 지속적인 수요증가가 예상됨에 따라 시장은 계속성장할 것으로 전망됩니다.

-. 경기변동의 특성
폴리우레탄 폼 시장은 크게 침구류, 자동차 내장제, 신발,전자, 첨단산업 등으로분류하고 있으며 대체로 연관된 산업의 경기변동에 민감한 편입니다.

-. 경쟁요소
고품질, 고부가가치의 특수품 생산에 주력하고 있으며 제품의다양화 및 타제품에 대한 대체 신제품의 개발에 주력하고 있습니다.

-. 자금조달상의 특성
주원재료는 대부분 국내조달로 원,부자재 수급은 안정적입니다.

부동산 임대

KPX개발㈜

1. 사업의 개요
(1) 산업의 특성
부동산업, 부동산 임대업은 부동성, 부증성, 영속성 등 부동산 고유의 특성으로 인한 다양한 외부효과의 영향을 받습니다. 이러한 외부효과는 정부등 행정기관의 부동산정책에 따른 수요와 공급에 대한 영향 및 국내의 경기변동에 의한 임대수요에 대한 영향 등으로 나타 날 수 있습니다. 그러나 공급과 수요는 타 업종에 비해 비탄력적인 성격을 갖습니다. 부동산업은 이러한 자연적 특성으로 인해 안전성과 수익성에 유리합니다. 그러나 부동산의 처분 등에 있어 많은 시간과 비용을 요하므로 환금성에 불리한 측면이 있습니다.

(2) 회사의 현황
회사는 2011년 8월, 도시환경정비사업에 의한 개발 시행으로 지하 4층, 지상 18층의 규모의 업무용빌딩을 준공하였으며, 해당 빌딩에 대한 자산관리 및 임대사업을 영위하고 있습니다. KPX빌딩은 마포구 공덕동에 위치하여 지하철 4개 노선의 환승역 및 버스정류장을 인접하고 있어 최적의 교통여건과 더불어 주요관공서와 근접하여 위치하고, 여의도 권역으로서 우수한 업무환경을 제공하고 있습니다. 또한 당사 주변지역의 오피스 빌딩의공급이 제한적인 상황에서 임대수익의 급격한 변화는 없을 것으로 판단됩니다.

진양물산㈜
진양AMC㈜

(1) 산업의 특성
부동산업 중 특히 부동산 임대업은 전체적인 국내경기 변동에 따라 많은 영향을 받고 있으며 부동산 매매업은 현재는 부동산세제의 강화로 거래가 부진한 상태가 계속 되고 있으나 점차 국내경기의 회복 및 세제개편 규제완화등의 정책이 이루어져 향후 산업의 안정적인 성장이 예상됩니다.

(2) 산업의 성장성
부동산 매매의 경우 부동산 경기의 영향과 특히 세제의 강화 또는 완화 여부에 따라 커다란 영향을 받게 됩니다.

(3) 경기변동의 특성
부동산 임대사업의 경우 어떤 특정사업의 경기 변동보다 국내 전체산업의 경기변동에 따라 영향이 미치게 됩니다.

(4) 경쟁요소
주업이 부동산 임대 업으로 특별히 경쟁의 대상이 없으며 대다수의 임차인들이 한번 입주하면 특별한 경우 외에는 장기적으로 계속 임차하고 있어 현재 안정적으로 임대업을 하고 있습니다.

(5) 자금조달상의 특성
현재의 주 소득원인 임대료는 전액 당월 발생 당월 수금으로 자금조달에는 문제 없습니다.

(6) 관계법령 또는 정부의 규제및 지원 등의 사항
부동산임대와 관련하여 정부의 특별한 규제 및 지원사항은 없습니다.

액체화물
보관

케이피엑스글로벌㈜

(1) 산업의 특성
탱크터미널 사업은 석유화합물, 연료유, 액화석유가스 등 석유류 물질을 입하, 저장, 출하하는 서비스사업입니다. 대규모 장치산업으로 초기 Capex 지출은 크고, 원재료비는 없으며, 대부분의 비용이 인건비와 유지수선비에 소요되는 사업으로 감가상각 완료 후 영업이익이 좋아지는 형태의 사업이며, 대규모 투자 및 부두, 부지 확보, 고정적 소비자 확보 필요 등으로 진입장벽이 높으며 초기 수익발생에 필요한 변수들을 충족 후에는 안정적인 영업이익 향유가 가능한 사업입니다.
탱크저장의 특성상, 제조업체 및 제품 수요처, 항만을 주변으로 시장이 형성되므로 지역적인 특성이 매우 뚜렷하며, 울산지역이 강세이고 평택, 당진항이 부상 중입니다. 특히 중국, 러시아 등 동북아 석유/화학 제품의 수요가 증가하면서, 싱가폴의 오일 허브를 중심으로 형성되어 있는 동남아, 동북아 등의 석유제품물류흐름이 동남아는 싱가폴을 중심으로, 동북아는 별도의 물류거점의 필요성이 제기되고 있어 탱크터미널 수요가 늘어날 것으로 추정됩니다.

(2) 회사의 현황
회사는 2014년 10월 8일에 액체화물의 취급 및 보관사업을 목적으로 설립되었으며, 울산광역시 남구 납도로 156(매암동)에 소재하여 액체화물의 취급 및 보관을 위한 탱크터미널 운영과 부동산임대 등의 부대사업을 영위하고 있습니다.

나. 사업 부문별 주요 재무 정보

(1) 매출액 및 비중

(단위: 원)

대상 회사	사업부문	2023년		2022년		2021년
대상 회사	사업부문	매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중
KPX홀딩스㈜㈜진양홀딩스	지주	32,380,307,012	2.24%	32,200,705,308	2.22%	41,307,048,759	2.75%
KPX홀딩스㈜ KPX케미칼㈜와 그 종속기업 진양폴리우레탄㈜와 그 종속기업 진양산업㈜ VINAFOAM CO., LTD. 진례산업㈜	PPG	1,236,597,191,539	85.48%	1,274,594,082,241	87.97%	1,328,262,451,773	88.42%
진양오토모티브㈜㈜일승산업 진양모바일㈜ 진양에너지유틸리티㈜	자동차부품	126,440,078,596	8.73%	89,188,182,239	6.16%	76,546,347,092	5.10%
KPX개발㈜ 진양물산㈜ 진양AMC㈜	부동산임대	10,428,362,946	0.72%	11,519,362,018	0.80%	12,080,210,488	0.80%
케이피엑스글로벌㈜ KPX VINA CO., LTD. ㈜진양 진양화학㈜	기타	40,942,545,809	2.83%	41,457,845,442	2.86%	43,967,697,319	2.93%
단순합계		1,446,788,485,902	100.00%	1,448,960,177,248	100.00%	1,502,163,755,431	100.00%
연결조정 효과		(239,778,326,401)		(208,512,732,530)		(263,461,525,504)
총 합계		1,207,010,159,501		1,240,447,444,718		1,238,702,229,927

(2) 영업이익 및 비중

(단위: 원)

대상 회사	사업부문	2023년		2022년		2021년
대상 회사	사업부문	영업이익	비중	영업이익	비중	영업이익	비중
KPX홀딩스㈜㈜진양홀딩스	지주	24,334,199,922	25.66%	25,189,651,348	31.35%	31,852,215,896	37.20%
KPX홀딩스㈜ KPX케미칼㈜와 그 종속기업 진양폴리우레탄㈜와 그 종속기업 진양산업㈜ VINAFOAM CO., LTD. 진례산업㈜	PPG	73,697,405,051	77.72%	53,709,853,547	66.84%	54,862,496,646	64.07%
진양오토모티브㈜㈜일승산업 진양모바일㈜ 진양에너지유틸리티㈜	자동차부품	(2,608,476,966)	(2.75%)	(1,620,048,088)	(2.02%)	(302,830,265)	(0.35%)
KPX개발㈜ 진양물산㈜ 진양AMC㈜	부동산임대	(470,738,709)	(0.50%)	1,643,335,876	2.05%	3,472,567,567	4.06%
케이피엑스글로벌㈜ KPX VINA CO., LTD. ㈜진양 진양화학㈜	기타	(127,552,133)	(0.13%)	1,428,396,736	1.78%	(4,249,737,693)	(4.96%)
단순합계		94,824,837,165	100.00%	80,351,189,419	100.00%	85,634,712,151	100.00%
연결조정 효과		(29,449,748,333)		(24,822,306,770)		(31,490,689,492)
총 합계		65,375,088,832		55,528,882,649		54,144,022,659

(3) 자산총액 및 비중

(단위: 원)

대상 회사	사업부문	2023년		2022년		2021년
대상 회사	사업부문	자산	비중	자산	비중	자산	비중
KPX홀딩스㈜㈜진양홀딩스	지주	783,669,726,137	30.67%	745,464,773,955	32.07%	770,622,332,133	33.73%
KPX홀딩스㈜ KPX케미칼㈜와 그 종속기업 진양폴리우레탄㈜와 그 종속기업 진양산업㈜ VINAFOAM CO., LTD. 진례산업㈜	PPG	1,059,362,664,595	41.46%	938,939,648,600	40.39%	944,360,131,041	41.33%
진양오토모티브㈜㈜일승산업 진양모바일㈜ 진양에너지유틸리티㈜	자동차부품	150,305,547,481	5.88%	106,878,872,662	4.60%	101,961,925,284	4.46%
KPX개발㈜ 진양물산㈜ 진양AMC㈜	부동산임대	385,044,944,726	15.07%	373,641,054,869	16.07%	351,374,527,184	15.39%
케이피엑스글로벌㈜ KPX VINA CO., LTD. ㈜진양 진양화학㈜	기타	176,841,189,676	6.92%	159,760,893,528	6.87%	116,362,300,098	5.09%
단순합계		2,555,224,072,615	100.00%	2,324,685,243,614	100.00%	2,284,681,215,740	100.00%
연결조정 효과		(626,577,422,634)		(504,791,440,960)		(469,823,176,406)
총 합계		1,928,646,649,981		1,819,893,802,654		1,814,858,039,334

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위: 백만원)

사업연도 구분	제 18 기	제 17 기	제 16 기
사업연도 구분	(2023년 12월말)	(2022년 12월말)	(2021년 12월말)
[유동자산]	850,601	712,441	775,561
현금및현금성자산	174,566	146,609	129,418
단기금융상품	58,368	96,176	123,341
단기당기손익-공정가치측정금융자산	179,649	154,690	154,876
단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	17,056	4,937	17,077
매출채권	183,828	169,773	182,230
재고자산	126,230	127,746	128,315
매각예정비유동자산	100,277	-	30,181
기타유동자산	10,627	12,510	10,123
[비유동자산]	1,078,046	1,107,453	1,039,297
장기금융상품	27,072	22,161	26,543
장기당기손익-공정가치측정금융자산	119,327	93,434	129,125
장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	84,610	94,135	31,423
유형자산	527,490	512,141	446,880
투자부동산	138,574	110,681	203,007
무형자산	22,742	16,396	14,061
매각예정비유동자산	-	100,277	-
관계기업및공동기업투자	148,298	149,041	186,493
기타비유동자산	9,933	9,187	1,765
자산총계	1,928,647	1,819,894	1,814,858
[유동부채]	375,113	385,146	342,386
[비유동부채]	90,521	63,835	103,052
부채총계	465,634	448,981	445,438
[자본금]	21,123	21,123	21,123
[기타불입자본]	273,681	248,562	238,232
[기타자본항목]	13,103	7,087	9,568
[이익잉여금]	623,323	552,140	552,324
[지배기업소유주지분]	931,230	828,912	821,247
[비지배지분]	531,782	542,001	548,173
자본총계	1,463,012	1,370,913	1,369,420
구 분	(2023.1.1~2023.12.31)	(2022.1.1~2022.12.31)	(2021.1.1~2021.12.31)
매출액	1,207,010	1,240,447	1,238,702
영업이익	65,375	55,529	54,144
계속영업이익	137,402	37,511	82,325
당기순이익	137,402	37,511	82,325
지배기업소유주지분	83,993	8,912	46,168
비지배지분	53,409	28,599	36,157
총포괄손익	143,076	37,649	92,879
지배기업소유주지분	89,582	8,539	51,240
비지배지분	53,494	29,109	41,639
지배기업소유주에 대한 주당손익	21,366원	2,267원	11,573원
연결에 포함된 회사수	28	26	24

(주)

한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으며 외부감사인의 검토를 받았습니다.

[△는 부(-)의 수치임]

나. 요약별도재무정보

(단위: 백만원)

사업연도 구분	제 18 기	제 17 기	제 16 기
사업연도 구분	(2023년 12월말)	(2022년 12월말)	(2021년 12월말)
[유동자산]	144,765	132,372	155,863
현금및현금성자산	51,258	40,463	29,389
단기금융상품	14,111	25,025	31,836
단기당기손익-공정가치측정금융자산	69,912	55,331	73,370
단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,022	2,965	7,365
매출채권	5,614	5,821	12,959
재고자산	382	2,503	701
기타유동자산	466	264	243
[비유동자산]	395,432	381,466	371,343
장기금융상품	9,009	8,011	14,025
장기당기손익-공정가치측정금융자산	3,764	10,242	14,829
장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	30,487	31,891	14,121
종속기업및관계기업투자	332,172	310,817	309,435
유형자산	700	750	560
투자부동산	12,148	12,148	12,166
무형자산	3,385	3,152	2,938
기타비유동자산	3,767	4,455	3,269
자산총계	540,197	513,838	527,206
[유동부채]	8,752	10,083	16,950
[비유동부채]	2,739	876	4,541
부채총계	11,491	10,959	21,491
[자본금]	21,123	21,123	21,123
[기타불입자본]	207,260	207,260	207,260
[기타자본항목]	10,212	5,040	6,148
[이익잉여금]	290,110	269,456	271,184
자본총계	528,706	502,879	505,715
종속기업및관계기업투자의 평가방법	원가법
구 분	(2023.1.1~2023.12.31)	(2022.1.1~2022.12.31)	(2021.1.1~2021.12.31)
매출액(영업수익)	119,209	118,637	131,413
영업이익	16,776	18,740	16,711
당기순이익	33,166	9,438	42,426
총포괄이익	38,210	8,368	43,995
주당손익	8,437원	2,401원	10,635원

(주)

한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으며 외부감사인의 검토를 받았습니다.

[△는 부(-)의 수치임]

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 18 기 2023.12.31 현재

제 17 기 2022.12.31 현재

제 16 기 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 18 기	제 17 기	제 16 기
자산
유동자산	850,600,644,892	712,440,592,151	775,560,557,650
현금및현금성자산	174,565,891,402	146,609,274,735	129,418,359,523
단기금융상품	58,367,632,694	96,175,805,271	123,340,675,446
단기당기손익-공정가치측정금융자산	179,649,073,865	154,689,533,113	154,875,884,412
단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	17,055,936,000	4,936,950,000	17,076,571,432
매출채권	183,827,698,391	169,773,323,627	182,229,948,259
단기대여금	35,566,000	44,566,000	10,862,000
미수금	2,464,730,326	2,436,072,289	2,086,013,107
미수수익	871,578,321	1,070,733,758	819,710,261
선급금	2,240,650,410	2,619,781,863	2,799,896,006
선급비용	2,270,348,004	1,816,258,841	1,790,197,155
당기법인세자산	9,198,140	703,752,406	73,496,238
유동성보증금	60,020,000	60,020,000	253,108,000
부가세대급금	2,675,057,713	3,758,991,791	2,289,493,282
재고자산	126,229,853,262	127,745,528,457	128,314,934,212
매각예정비유동자산	100,277,410,364		30,181,408,317
비유동자산	1,078,046,005,089	1,107,453,210,503	1,039,297,481,684
장기금융상품	27,071,958,039	22,161,226,465	26,543,239,447
장기당기손익-공정가치측정금융자산	119,327,300,468	93,433,543,914	129,124,639,005
장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	84,610,177,020	94,134,546,631	31,423,462,301
장기대여금	1,090,083,908	111,325,000	189,833,000
유형자산	527,489,814,145	512,140,723,555	446,879,724,306
투자부동산	138,573,990,472	110,681,437,363	203,007,469,179
무형자산	22,742,457,138	16,395,765,983	14,060,678,937
매각예정비유동자산		100,277,410,364
관계기업 및 공동기업투자	148,297,782,859	149,040,787,585	186,492,700,552
보증금	2,495,137,261	2,083,158,805	1,112,401,086
이연법인세자산	334,731,880	1,078,023,167	463,333,871
순확정급여자산	6,012,571,899	5,915,261,671
자산총계	1,928,646,649,981	1,819,893,802,654	1,814,858,039,334
부채
유동부채	375,113,159,809	385,145,633,327	342,386,067,150
매입채무	106,475,608,080	97,810,763,197	85,853,111,493
단기차입금	163,591,066,362	160,738,879,163	172,688,177,873
미지급금	22,110,564,065	26,098,760,456	22,806,086,934
선수금	26,856,241,516	26,389,788,119	16,164,628,492
예수금	9,077,710,461	10,411,360,303	5,755,084,115
미지급비용	6,520,960,546	5,086,378,881	4,499,644,910
당기법인세부채	14,188,632,802	31,404,384,562	15,215,828,762
미지급배당금	1,582,800	1,411,900	1,241,300
선수수익	21,747,669	22,538,300	20,554,370
유동성장기부채	13,389,200,000	11,306,654,000	11,204,276,000
단기임대보증금	9,793,939,590	12,628,249,080	4,223,456,630
단기리스부채	2,948,560,504	2,940,341,712	1,624,909,194
단기파생상품부채			880,710,379
단기충당부채	137,345,414	306,123,654	1,448,356,698
비유동부채	90,521,299,367	63,834,768,590	103,052,375,823
장기차입금	43,728,597,577	34,983,251,754	31,458,984,752
장기미지급금	40,436,860	51,599,684	59,493,029
순확정급여부채	1,400,641,962	1,566,881,772	2,166,864,309
장기임대보증금	1,849,577,859	301,182,874	9,484,638,639
당기법인세부채(비유동)		297,871,151	1,337,351,835
이연법인세부채	39,810,533,648	22,615,388,207	54,525,348,167
장기선수수익	329,170,462	78,063,676	760,294,883
장기종업원급여채무	381,730,387	333,646,466	294,171,022
장기예수보증금	60,000,000	60,000,000	60,000,000
장기리스부채	1,837,961,199	2,539,266,013	2,481,102,161
장기충당부채	959,656,914	1,007,616,993	424,127,026
비지배지분부채	122,992,499
부채총계	465,634,459,176	448,980,401,917	445,438,442,973
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	931,229,804,585	828,912,541,995	821,246,538,035
자본금	21,123,230,000	21,123,230,000	21,123,230,000
기타불입자본	273,681,279,548	248,562,268,223	238,231,526,931
기타자본항목	13,102,812,207	7,086,685,017	9,568,239,581
이익잉여금(결손금)	623,322,482,830	552,140,358,755	552,323,541,523
비지배지분	531,782,386,220	542,000,858,742	548,173,058,326
자본총계	1,463,012,190,805	1,370,913,400,737	1,369,419,596,361
부채와자본총계	1,928,646,649,981	1,819,893,802,654	1,814,858,039,334

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 18 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 17 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 16 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 18 기	제 17 기	제 16 기
매출액	1,207,010,159,501	1,240,447,444,718	1,238,702,229,927
매출원가	1,021,925,519,733	1,054,334,143,534	1,081,990,097,519
매출총이익	185,084,639,768	186,113,301,184	156,712,132,408
판매비와관리비	119,760,293,891	130,459,960,300	102,637,305,211
매출채권및기타채권손상차손(환입)	(50,742,955)	124,458,235	(69,195,462)
영업이익	65,375,088,832	55,528,882,649	54,144,022,659
유효이자율법에 따른 이자수익	11,462,928,390	8,767,441,522	7,700,471,302
금융수익-기타	114,102,985,041	40,796,603,765	66,107,548,075
금융비용	36,491,775,497	122,299,038,382	22,695,027,123
지분법이익	20,780,226,654	2,714,261,196	11,162,332,446
지분법손실	1,933,701,108	11,051,668,230	9,486,490,763
관계기업및공동기업처분이익	3,059,879,154	9,827,845,138	13,978,277,805
관계기업및공동기업처분손실	2,287,109,094	5,139,689,090	926,384,005
기타영업외수익	6,858,714,752	74,050,307,603	5,848,732,722
기타영업외비용	2,630,334,533	5,992,124,325	13,152,381,873
법인세비용차감전순이익(손실)	178,296,902,591	47,202,821,846	112,681,101,245
법인세비용(수익)	40,894,445,900	9,691,508,801	30,355,738,310
계속영업이익(손실)	137,402,456,691	37,511,313,045	82,325,362,935
당기순이익(손실)	137,402,456,691	37,511,313,045	82,325,362,935
기타포괄손익	5,673,258,946	137,323,251	10,553,603,800
후속적으로 당기손익으로 재분류 되지않는 손익	4,457,854,395	2,264,323,385	2,773,331,229
확정급여제도의 재측정요소	(2,182,812,609)	2,327,431,046	(233,776,039)
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익	6,640,667,004	(63,107,661)	3,007,107,268
후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목	1,215,404,551	(2,127,000,134)	7,780,272,571
기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익	2,027,316,181	(1,043,640,911)	674,145,264
지분법자본변동	(27,497,404)	19,157,186	(1,816,288)
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(784,414,226)	(1,102,516,409)	7,107,943,595
당기총포괄이익	143,075,715,637	37,648,636,296	92,878,966,735
당기순이익의 귀속
지배기업소유주지분	83,993,489,310	8,912,561,660	46,168,282,106
비지배지분	53,408,967,381	28,598,751,385	36,157,080,829
당기총포괄이익의 귀속
지배기업소유주지분	89,581,559,615	8,539,208,318	51,239,802,950
비지배지분	53,494,156,022	29,109,427,978	41,639,163,785
주당손익
기본및희석주당이익 (단위 : 원)	21,366.0	2,267.0	11,573.0

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 18 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 17 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 16 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	기타불입자본	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계
2021.01.01 (기초)	21,123,230,000	229,258,200,577	4,588,664,800	519,226,460,104	774,196,555,481	562,516,458,381	1,336,713,013,862
배당금의 지급				(13,163,146,750)	(13,163,146,750)	(17,175,351,328)	(30,338,498,078)
당기순이익(손실)				46,168,282,106	46,168,282,106	36,157,080,829	82,325,362,935
확정급여제도의 재측정요소				(153,004,352)	(153,004,352)	(80,771,687)	(233,776,039)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익			2,273,265,606	244,950,415	2,518,216,021	1,163,036,511	3,681,252,532
지분법자본변동			(1,816,288)		(1,816,288)		(1,816,288)
해외사업환산손익			2,708,125,463		2,708,125,463	4,399,818,132	7,107,943,595
종속기업지분의 추가취득/처분		20,761,673,654			20,761,673,654	(38,807,212,512)	(18,045,538,858)
지분율 변동
자기주식의 취득		(11,788,347,300)			(11,788,347,300)		(11,788,347,300)
2021.12.31 (기말)	21,123,230,000	238,231,526,931	9,568,239,581	552,323,541,523	821,246,538,035	548,173,058,326	1,369,419,596,361
2022.01.01 (기초)	21,123,230,000	238,231,526,931	9,568,239,581	552,323,541,523	821,246,538,035	548,173,058,326	1,369,419,596,361
배당금의 지급				(11,203,945,650)	(11,203,945,650)	(16,812,014,628)	(28,015,960,278)
당기순이익(손실)				8,912,561,660	8,912,561,660	28,598,751,385	37,511,313,045
확정급여제도의 재측정요소				1,265,965,390	1,265,965,390	1,061,465,656	2,327,431,046
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익			(1,948,259,705)	(842,235,832)	(1,106,023,873)	(724,699)	(1,106,748,572)
지분법자본변동			9,673,272		9,673,272	9,483,914	19,157,186
해외사업환산손익			(542,968,131)		(542,968,131)	(559,548,278)	(1,102,516,409)
종속기업지분의 추가취득/처분		8,673,698,425			8,673,698,425	(15,626,604,945)	(6,952,906,520)
지분율 변동		1,657,042,867			1,657,042,867	(2,843,007,989)	(1,185,965,122)
자기주식의 취득
2022.12.31 (기말)	21,123,230,000	248,562,268,223	7,086,685,017	552,140,358,755	828,912,541,995	542,000,858,742	1,370,913,400,737
2023.01.01 (기초)	21,123,230,000	248,562,268,223	7,086,685,017	552,140,358,755	828,912,541,995	542,000,858,742	1,370,913,400,737
배당금의 지급				(12,383,308,350)	(12,383,308,350)	(16,885,769,976)	(29,269,078,326)
당기순이익(손실)				83,993,489,310	83,993,489,310	53,408,967,381	137,402,456,691
확정급여제도의 재측정요소				(1,170,224,374)	(1,170,224,374)	(1,012,588,235)	(2,182,812,609)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익			6,195,941,274	742,167,489	6,938,108,763	1,729,874,422	8,667,983,185
지분법자본변동			(13,889,996)		(13,889,996)	(13,607,408)	(27,497,404)
해외사업환산손익			(165,924,088)		(165,924,088)	(618,490,138)	(784,414,226)
종속기업지분의 추가취득/처분		25,119,011,325			25,119,011,325	(46,826,858,568)	(21,707,847,243)
지분율 변동
자기주식의 취득
2023.12.31 (기말)	21,123,230,000	273,681,279,548	13,102,812,207	623,322,482,830	931,229,804,585	531,782,386,220	1,463,012,190,805

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 18 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 17 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 16 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 18 기	제 17 기	제 16 기
영업활동으로 인한 현금흐름	96,431,614,755	102,615,005,611	(23,808,884,612)
영업으로부터창출된현금	129,979,025,086	117,240,899,547	20,630,677,547
당기순이익(손실)	137,402,456,691	37,511,313,045	82,325,362,935
비현금흐름조정	(24,783,628,617)	66,980,551,836	11,823,724,882
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	17,360,197,012	12,749,034,666	(73,518,410,270)
이자의 수취	16,757,658,840	16,073,029,248	17,673,344,797
이자지급(영업)	(11,567,112,712)	(5,534,990,203)	(3,892,856,487)
배당금수취(영업)	1,848,316,370	2,683,564,948	3,340,537,584
법인세의 납부	(40,586,272,829)	(27,847,497,929)	(61,560,588,053)
투자활동으로 인한 현금흐름	(26,826,500,448)	(36,681,824,245)	(12,232,017,829)
투자활동으로 인한 현금유입	246,555,491,772	409,749,610,330	380,905,166,910
장단기금융상품의감소	96,178,042,875	139,238,931,055	168,183,171,375
당기손익-공정가치측정금융자산의감소	63,842,519,380	33,430,027,074	72,253,580,514
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의감소	35,019,858,941	26,034,230,124	38,744,308,634
대여금의 감소	206,241,092	44,804,000	3,059,470,000
임차보증금의 감소	81,518,750	539,370,770	544,946,000
관계기업투자의 처분	40,334,802,928	105,084,884,885	81,927,492,193
국고보조금의 증가	973,362,282	72,102,100
유형자산의 처분	5,516,979,306	266,639,622	777,885,330
무형자산의 처분	750,909,090	250,909,090	813,636,364
매각예정자산의 처분		104,787,711,610	14,600,676,500
사업결합으로 인한 현금유입	3,651,257,128
투자활동으로 인한 현금유출	273,381,992,220	446,431,434,575	393,137,184,739
장단기금융상품의증가	63,285,696,038	107,695,066,799	196,132,934,443
당기손익-공정가치측정금융자산의증가	49,322,516,347	108,903,942,627	80,969,639,908
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가	25,995,520,879	77,786,293,287	13,122,423,642
대여금의 증가	1,176,000,000		8,305,102,290
임차보증금의 증가	493,497,206	1,356,027,370	154,913,710
종속기업 및 관계기업투자의 취득	38,078,102,821	46,000,002,935	25,017,441,860
투자부동산의 취득	21,077,764,299	4,684,904,603	1,756,826,000
유형자산의 취득	69,568,472,578	97,027,262,103	66,610,379,446
무형자산의 취득	4,344,422,052	2,393,832,976	1,067,523,440
임대보증금의 감소	(40,000,000)
파생상품의 정산		584,101,875
재무활동으로 인한 현금흐름	(41,848,101,711)	(48,666,654,298)	22,917,532,974
재무활동으로인한현금유입	331,703,252,590	455,938,939,277	541,344,458,294
단기차입금의 차입	311,303,389,445	432,738,810,073	521,459,800,353
장기차입금의 차입	20,160,601,005	19,205,052,941	19,884,657,941
임대보증금의 증가	139,262,140	186,770,000
비지배지분과의 거래		3,808,306,263
종속기업자본금의 증가	100,000,000
재무활동으로인한현금유출	373,551,354,301	504,605,593,575	518,426,925,320
배당금의 지급	29,269,078,326	28,015,960,278	30,338,327,078
비지배지분과의 거래	21,635,518,956	11,947,177,905
자기주식의 취득			(11,788,347,300)
리스부채의 상환	3,437,668,946	3,372,987,029	2,313,031,164
단기차입금의 상환	311,242,682,704	451,851,061,949	445,261,207,405
장기차입금의 상환	6,541,228,724	4,401,110,414	5,634,281,614
유동성장기부채의 감소		3,921,276,000	5,046,191,900
종속기업및관계기업투자의 취득			18,045,538,859
임대보증금의 감소	1,425,176,645	1,096,020,000
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	199,604,071	(75,611,856)	2,678,296,993
현금및현금성자산의 순증가(감소)	27,956,616,667	17,190,915,212	(10,445,072,474)
기초현금및현금성자산	146,609,274,735	129,418,359,523	139,863,431,997
기말현금및현금성자산	174,565,891,402	146,609,274,735	129,418,359,523

3. 연결재무제표 주석

제 18기 당기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 17기 전기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

KPX홀딩스주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

지배기업인 KPX홀딩스주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 KPX케미칼㈜와 KPX화인케미칼㈜가 영위하는 사업 중 투자사업부문을 2006년 9월 1일에 각각 인적분할방식으로 분할함과 동시에 합병하여 설립되었고, 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 지주회사로서 주식의 소유를 통하여 사업내용을 지배하는 것을 주된사업으로 하고 있으며, 서울특별시 마포구 마포대로 137에 본사를 두고 있습니다.

지배기업은 2006년 10월 12일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 변경상장하였으며, 당기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 21,123백만원입니다. 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수 (주)	지분율(%)
양규모외 7인	2,023,524	47.90%
Toyota Tsusho Corporation Co.,LTD.	1,050,178	24.86%
자기주식	293,437	6.95%
기타	857,507	20.29%
합 계	4,224,646	100.00%

(2) 종속기업현황

가. 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

직접지분보유회사	종속기업	주요영업활동	지분율		소재지	결산월
직접지분보유회사	종속기업	주요영업활동	당기말	전기말	소재지	결산월
KPX홀딩스㈜	KPX케미칼㈜(주1)	유기화합물제조업	50.51%	50.49%	대한민국	12월
	KPX개발㈜	부동산임대업	100.00%	100.00%	대한민국	12월
	케이피엑스글로벌 주식회사	액체화물보관업	100.00%	100.00%	대한민국	12월
	KPX VINA Co.,Ltd.	액체화물보관업	80.00%	80.00%	베트남	12월
	㈜진양홀딩스(주1)	지주회사	63.19%	50.71%	대한민국	12월
	타임폴리오 코스닥벤처 The Unique 대체투자 3호 일반사모투자신탁	자산운용업	100.00%	100.00%	대한민국	12월
	비엔비 IPO 벤처 일반 사모투자신탁 제5호(주2)	자산운용업	98.67%	-	대한민국	12월
KPX케미칼㈜	KPX CHEMICAL(NANJING)	유기화합물제조업	81.14%	81.14%	중국	12월
	KPX CHEMICAL(GEORGIA)	유기화합물판매업	100.00%	100.00%	미국	12월
	KPX CHEMICAL(INDIA)	유기화합물판매업	100.00%	100.00%	인도	3월
	KPX CHEMICAL(VINA)	유기화합물판매업	100.00%	100.00%	베트남	12월
	KPX Chemical (Thailand) Ltd.(주3)	유기화합물제조업	100.00%	-	태국	12월
	PT. KPX Chemical Indonesia(주3)	유기화합물판매업	100.00%	-	인도네시아	12월
	KPX POLYURETHANE (MALAYSIA) SDN. BHD.(주3)	유기화합물판매업	100.00%	-	말레이시아	12월
㈜진양홀딩스	진양산업㈜(주4)	폴리우레탄제품제조업	45.18%	45.18%	대한민국	12월
	진양화학㈜	합성수지제품제조업	61.13%	61.13%	대한민국	12월
	진양폴리우레탄㈜	폴리우레탄제품제조업	50.50%	50.50%	대한민국	12월
	진양물산㈜	부동산임대업	100.00%	100.00%	대한민국	12월
	진양오토모티브㈜(구, 세일인텍㈜(주5))	자동차부품제조업	66.40%	69.57%	대한민국	12월
	한림인텍㈜(주5)	자동차부품제조업	-	55.00%	대한민국	12월
	진양AMC㈜	부동산임대업	100.00%	100.00%	대한민국	12월
	진양모바일㈜	자동차부품제조업	100.00%	100.00%	대한민국	12월
	진양에너지유틸리티㈜(주6)	폴리우레탄제품제조업	100.00%	-	대한민국	12월
	디에스 Secondary K 사모투자신탁	자산운용업	100.00%	100.00%	대한민국	12월
진양산업㈜	VINA FOAM Co.,Ltd.	폴리우레탄제품제조업	100.00%	100.00%	베트남	12월
	진례산업㈜	폴리우레탄제품제조업	100.00%	100.00%	대한민국	12월
	㈜일승산업	자동차부품제조업	100.00%	100.00%	대한민국	12월
	한림폴리켐㈜(주6)	폴리우레탄제품제조업	-	100.00%	대한민국	12월
진양폴리우레탄㈜	케이엘에스㈜	자동차부품제조업	100.00%	100.00%	대한민국	12월
진양물산㈜	㈜진양	무역대리업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

(주1)	지배기업은 당기 중 KPX케미칼㈜의 주식 44,167천원(0.02%)과 (주)진양홀딩스의 주식 21,591,352천원(12.48%)을 추가 취득하였으며, 상기 지분율은 자기주식 보유를 고려하여 계산한 유효지분율입니다.
(주2)	연결실체는 보유 펀드 중 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 풋가능 금융상품이나 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부여하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아니며, 따라서 거래상대방에게 금융자산을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 비지배지분은 연결재무제표에서 금융부채로 분류하였습니다.
(주3)	KPX케미칼㈜는 당기 중 KPX Chemical (Thailand) Ltd, PT. KPX Chemical Indonesia 및 KPX POLYURETHANE (MALAYSIA) SDN. BHD.의 지분을 신규 취득하여 지배력을 획득하였습니다.
(주4)	진양산업㈜에 대한 지배기업의 의결권은 과반수 미만이나, 지배기업이 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들의 지분이 널리 분산되었기 때문에 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(주5)	당기 중 세일인텍㈜이 한림인텍㈜를 흡수합병하였으며, 존속기업 세일인텍㈜는 진양오토모티브㈜로 사명을 변경하였습니다. 피합병기업 주주에게 합병교부주식을 배부함에 따라 지분율이 변동되었습니다.
(주6)	진양에너지유틸리티㈜는 당기 중 한림폴리켐㈜에서 진양에너지유틸리티㈜로 사명을 변경하였으며, 지분매각을 통해 당기 중 ㈜진양홀딩스의 자회사로 편입되었습니다.

나. 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다

(단위: 원)

종속기업명	사유	출자금
비엔비 IPO 벤처 일반 사모투자신탁 제5호	신규출자	8,000,000,000
KPX POLYURETHANE (MALAYSIA) SDN. BHD.	신규출자	28,929,731
KPX Chemical (Thailand) Ltd.	주식취득	14,643,459,004
PT. KPX Chemical Indonesia	주식취득	5,301,133,560

다. 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 원)

종속기업	KPX케미칼㈜와 그 종속기업	KPX개발㈜	케이피엑스글로벌 주식회사	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와 그 종속기업	타임폴리오 코스닥벤처 The Unique	비엔비 IPO 벤처 일반 사모투자신탁 제5호
자산총계	822,466,228,845	120,746,189,429	92,059,663,763	9,933,386,835	672,325,480,973	15,742,249,278	9,265,650,139
부채총계	175,893,522,725	16,565,835,352	48,129,458,505	4,654,276,429	223,260,697,308	254,872,286	17,640
자본총계	646,572,706,120	104,180,354,077	43,930,205,258	5,279,110,406	449,064,783,665	15,487,376,992	9,265,632,499
지배기업 소유주지분	636,837,107,607	-	-	-	381,015,066,640	-	-
비지배지분	9,735,598,513	-	-	-	68,049,717,025	-	-

(주)	상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다

(전기말)

(단위: 원)

종속기업	KPX케미칼㈜와 그 종속기업	KPX개발㈜	케이피엑스글로벌 주식회사	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와 그 종속기업	타임폴리오 코스닥벤처 The Unique
자산총계	776,778,116,811	110,884,890,804	90,956,246,827	11,206,619,697	626,329,829,382	12,962,173,557
부채총계	181,591,489,347	19,526,011,367	46,703,724,927	5,922,865,032	201,733,909,885	13,503,834
자본총계	595,186,627,464	91,358,879,437	44,252,521,900	5,283,754,665	424,595,919,497	12,948,669,723
지배기업 소유주지분	583,827,421,953	-	-	-	356,866,046,211	-
비지배지분	11,359,205,511	-	-	-	67,729,873,286	-

(주)	상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다

라. 보고기간 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 원)

종속기업	KPX케미칼㈜와 그 종속기업	KPX개발㈜	케이피엑스글로벌 주식회사	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와 그 종속기업	타임폴리오 코스닥벤처 The Unique	비엔비 IPO 벤처 일반 사모투자신탁 제5호
매출액	911,119,635,067	5,750,293,448	10,458,170,554	2,202,967,730	271,104,256,117	-	-
당기순손익	65,778,114,586	14,068,328,265	(490,349,885)	289,853,474	38,195,479,439	2,538,707,269	1,165,632,499
당기총포괄손익	66,936,621,258	13,821,474,640	(418,089,013)	242,432,861	37,861,988,420	2,538,707,269	1,165,632,499

(전기)

(단위: 원)

종속기업	KPX케미칼㈜와 그 종속기업	KPX개발㈜	케이피엑스글로벌 주식회사	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와 그 종속기업	타임폴리오 코스닥 벤처 The Unique
매출액	983,579,558,669	5,617,270,099	9,312,585,063	3,055,246,506	234,557,602,802	-
당기순손익	29,568,123,484	(15,045,300,130)	1,142,214,784	253,072,181	27,888,408,900	(51,330,277)
당기총포괄손익	31,146,517,112	(15,051,457,120)	1,111,480,327	401,236,022	27,413,837,952	(51,330,277)

마. 보고기간 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당기)

(단위: 원)

구분	KPX케미칼㈜와 그 종속기업	KPX개발㈜	케이피엑스글로벌 주식회사	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와 그 종속기업	타임폴리오 코스닥 벤처 The Unique	비엔비 IPO 벤처 일반 사모투자신탁 제5호
영업활동으로 인한 현금흐름	90,083,504,428	(1,792,128,997)	3,634,972,882	1,195,446,442	(6,244,236,164)	2,602,248,830	734,778,349
투자활동으로 인한 현금흐름	(48,424,799,615)	5,243,684,066	(5,260,377,115)	(6,926,720)	3,551,454,466	(4,441,960,362)	(6,923,432,793)
재무활동으로 인한 현금흐름	(17,342,497,178)	(5,899,997,860)	1,683,057,689	(1,531,166,363)	(1,560,792,540)	-	8,100,000,000
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(206,954,191)	-	-	5,705,538	(37,445,138)	-	-
현금및현금성자산의 순증감	24,109,253,444	(2,448,442,791)	57,653,456	(336,941,103)	(4,291,019,376)	(1,839,711,532)	1,911,345,556
기초 현금및현금성자산	61,433,996,603	4,860,727,436	325,155,498	461,685,095	33,960,402,478	5,104,057,018	-
기말 현금및현금성자산	85,543,250,047	2,412,284,645	382,808,954	124,743,992	29,669,383,102	3,264,345,486	1,911,345,556

(전기)

(단위: 원)

구분	KPX케미칼㈜와 그 종속기업	KPX개발㈜	케이피엑스글로벌 주식회사	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와 그 종속기업	타임폴리오 코스닥 벤처 The Unique
영업활동으로 인한 현금흐름	78,347,911,138	(2,353,751,127)	4,790,267,414	1,142,051,751	8,233,890,974	(38,346,474)
투자활동으로 인한 현금흐름	(35,303,077,927)	590,420,395	(19,910,344,024)	(3,630,445,914)	5,362,734,485	(7,857,596,508)
재무활동으로 인한 현금흐름	(38,192,721,810)	(3,400,500,000)	14,826,864,172	2,633,267,217	(11,746,673,282)	-
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(526,496,961)	-	-	5,868,155	143,282,123	-
현금및현금성자산의 순증감	4,325,614,440	(5,163,830,732)	(293,212,438)	150,741,209	1,993,234,300	(7,895,942,982)
기초 현금및현금성자산	57,108,382,163	10,024,558,168	618,367,936	310,943,886	31,967,168,178	13,000,000,000
기말 현금및현금성자산	61,433,996,603	4,860,727,436	325,155,498	461,685,095	33,960,402,478	5,104,057,018

바. 연결실체에 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	KPX케미칼㈜와 그 종속기업	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와 그 종속기업
비지배지분이 보유한 소유지분율	49.49%	20.00%	36.81%
누적 비지배지분	324,891,782,610	887,138,120	206,003,465,490
비지배지분에 귀속되는 당기순손익	33,692,480,805	57,970,695	19,658,515,881
당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	8,947,018,102	49,415,424	7,889,336,450

(주)	비지배지분이 보유한 소유지분율은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

2. 재무제표 작성기준
연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 연결재무제표는 2024년 2월 8일자로 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 22일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
ㆍ당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품
ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품
ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화
연결실체 내 개별기업의 연결재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단
연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
ㆍ주석 1 : 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부
ㆍ주석 12 : 관계기업투자주식 - 연결실체가 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는지 여부

② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
ㆍ주석 6 : 매출채권의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정
ㆍ주석 9 : 재고자산- 순실현가능가치의 추정
ㆍ주석 15 : 무형자산 - 비한정내용연수 무형자산 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정
ㆍ주석 17 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정
ㆍ주석 28 : 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이

③ 공정가치 측정
연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수
ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

ㆍ 주석 4: 금융상품의 범주 및 공정가치

(4) 회계정책의 변경
① 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세
연결실체는 2023년 1월 1일부터 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 개정사항(기업회계기준서 제 1012호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 거래일에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 발생하는 거래(예: 리스, 사후처리 및 복구 관련 충당부채)를 이연법인세 최초 인식 예외규정 대상에서 제외하였습니다. 연결실체는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 리스와 사후처리 및 복구 관련 충당부채와 관련된 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세자산.부채를 인식하며, 최초 적용에 따른 누적 효과를 그날의 이익잉여금 또는 자본의 다른 구성요소에 조정하여 인식하였습니다. 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일이나 그 이후에 발생하는 그 밖의 모든 거래에 대해 이 개정사항을 적용하였습니다.

연결실체는 이 개정사항에 따라 리스부채와 관련된 이연법인세자산과 사용권자산과 관련된 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 문단 74의 이연법인세자산,부채 상계조건을 충족하기 때문에 연결실체의 재무상태표에 미치는 영향은 없으며, 2022년 1월 1일의 기초 이익잉여금 잔액에 영향을 미치지 않습니다.

② 글로벌 최저한세
연결실체는 2023년 1월 1일부터 국제조세개혁 . 필라2 모범규칙 개정사항(기업회계기준서 제1012 호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정을 포함하고 있으며, 필라 2 법인세에 대한 기업의 익스포저 정보를 추가 공시하도록 요구하고 있습니다. 이 개정사항이 연결실체에 미치는 효과는 주석 28번에서 설명하고 있습니다.

③ 중요한 회계정책 정보
연결실체는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.

이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.

연결실체의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석 3에 공시된 중요한 회계정책(2022: 유의적인 회계정책)정보를 업데이트 하였습니다.

3. 중요한 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, '주석 2. (4) 회계정책의 변경'을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결

① 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

② 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

③ 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

④ 동일지배하 사업결합
동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산
연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는 평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

① 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

② 분류 및 후속측정
금융자산: 사업모형평가
연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.
ㆍ포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함.
ㆍ 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
ㆍ 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
ㆍ 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
ㆍ 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.
ㆍ 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
ㆍ 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
ㆍ 중도상환특성과 만기연장특성
ㆍ 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

③ 상계
연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 금융자산의 손상

① 금융상품과 계약자산
연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융자산

ㆍ 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

ㆍ 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권

ㆍ 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불
이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.

연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

ㆍ 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우

ㆍ 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

② 신용이 손상된 금융자산

매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.

ㆍ 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

ㆍ 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반

ㆍ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화

ㆍ 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

ㆍ 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

③ 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

④ 제각

금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(6) 매각예정비유동자산
비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 유형자산
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수
건 물	15~40년
구 축 물	8~30년
기 계 장 치	4~15년
차량운반구	4~5년
기타	3~5년

(8) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	추정내용연수
산업재산권	5~10년
소프트웨어	5년
개 발 비	5년
회 원 권	비한정
영 업 권	비한정

(9) 정부보조금
정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

이미 발생한 비용이나 손실에 대해 보전하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 기타수익으로 인식하고 있습니다. 이 경우에 정부보조금은 수취채권이 되었을 때 인식됩니다.

(10) 투자부동산
투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하 며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 8년~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

(11) 리스
계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.

① 리스이용자
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다.일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

연결실체는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.

단기리스와 소액 기초자산 리스

연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

② 리스제공자
리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 리스료의 현재가치가 적어도 기초자산 공정가치의 대부분에 해당하는지 고려합니다.

연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.

연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '임대매출'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(12) 비파생금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

(13) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(14) 고객과의 계약에서 생기는 수익
연결실체는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

1) 재화의 판매
고객과의 계약에서 연결실체는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로수익을 인식합니다.

2) 임대 수익
운용리스로부터 발생하는 수익인식에 대한 당사의 회계정책은 주석 3.(11)에서 설명하고 있습니다.

(15) 금융수익과 비용

연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
ㆍ이자수익
ㆍ이자비용
ㆍ배당금수익
ㆍ금융수수료
ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 처분에서 발생하는 순손익
ㆍ당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채에 대한 순손익
ㆍ금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
ㆍ상각후원가로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입) 및 처분손익

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

(16) 법인세
필라 2 법률에 따라 납부하는 글로벌최저한세는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 적용대상 법인세입니다. 연결실체는 최저한세의 영향으로 인한 이연법인세 회계처리에 대한 일시적인 의무 완화를 적용하고 있으며, 글로벌최저한세가 발생하는 시점에 당기법인세로 회계처리 할 예정입니다.

(17) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나, 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 아래와 같습니다. 연결실체는 연결재무제표작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항
2020년도와 2022년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하고, 준수해야하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다.

② 다음의 제·개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 '리스')
- 교환가능성 결여(기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과')
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'공급자 금융 약정

4. 금융상품
(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

1) 금융자산
가. 제18(당)기말

(단위: 원)

구 분	장부금액				공정가치
구 분	당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	합 계	공정가치
현금및현금성자산	-	174,565,891,402	-	174,565,891,402	-
단기금융상품	-	58,367,632,694	-	58,367,632,694	-
단기당기손익- 공정가치측정금융자산	179,649,073,865	-	-	179,649,073,865	179,649,073,865
단기기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	-	-	17,055,936,000	17,055,936,000	17,055,936,000
매출채권	-	183,827,698,391	-	183,827,698,391	-
단기대여금	-	35,566,000	-	35,566,000	-
미수금	-	2,464,730,326	-	2,464,730,326	-
미수수익	-	871,578,321	-	871,578,321	-
유동성보증금	-	60,020,000	-	60,020,000	-
장기금융상품	-	27,071,958,039	-	27,071,958,039	-
장기당기손익- 공정가치측정금융자산	119,327,300,468	-	-	119,327,300,468	119,327,300,468
장기기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	-	-	84,610,177,020	84,610,177,020	84,610,177,020
장기대여금	-	1,090,083,908	-	1,090,083,908	-
장기보증금	-	2,495,137,261	-	2,495,137,261	-
합 계	298,976,374,333	450,850,296,342	101,666,113,020	851,492,783,695	400,642,487,353

나. 제17(전)기말

(단위: 원)

구 분	장부금액				공정가치
구 분	당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	합 계	공정가치
현금및현금성자산	-	146,609,274,735	-	146,609,274,735	-
단기금융상품	-	96,175,805,271	-	96,175,805,271	-
단기당기손익- 공정가치측정금융자산	154,689,533,113	-	-	154,689,533,113	154,689,533,113
단기기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	-	-	4,936,950,000	4,936,950,000	4,936,950,000
매출채권	-	169,773,323,627	-	169,773,323,627	-
단기대여금	-	44,566,000	-	44,566,000	-
미수금	-	2,436,072,289	-	2,436,072,289	-
미수수익	-	1,070,733,758	-	1,070,733,758	-
유동성보증금	-	60,020,000	-	60,020,000	-
장기금융상품	-	22,161,226,465	-	22,161,226,465	-
장기당기손익- 공정가치측정금융자산	93,433,543,914	-	-	93,433,543,914	93,433,543,914
장기기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	-	-	94,134,546,631	94,134,546,631	94,134,546,631
장기대여금	-	111,325,000	-	111,325,000	-
장기보증금	-	2,083,158,805	-	2,083,158,805	-
합 계	248,123,077,027	440,525,505,950	99,071,496,631	787,720,079,608	347,194,573,658

2) 금융부채
가. 제18(당)기말

(단위: 원)

구 분	장부금액			공정가치
구 분	상각후원가측정 금융부채	기타부채	합 계	공정가치
매입채무	106,475,608,080	-	106,475,608,080	-
단기차입금	163,591,066,362	-	163,591,066,362	-
유동성장기부채	13,389,200,000	-	13,389,200,000	-
미지급금	22,110,564,065	-	22,110,564,065	-
단기임대보증금	9,793,939,590	-	9,793,939,590	-
미지급비용(주1)	1,420,068,076	-	1,420,068,076	-
미지급배당금	1,582,800	-	1,582,800	-
장기차입금	43,728,597,577	-	43,728,597,577	-
장기미지급금	40,436,860	-	40,436,860	-
장기임대보증금	1,849,577,859	-	1,849,577,859	-
비지배지분부채	-	122,992,499	122,992,499	122,992,499
단기리스부채	-	2,948,560,504	2,948,560,504	-
장기리스부채	-	1,837,961,199	1,837,961,199	-
합 계	362,400,641,269	4,909,514,202	367,310,155,471	122,992,499

(주1)	해당 금액은 종업원에게 지급할 미지급비용은 제외한 금액입니다.

나. 제17(전)기말

(단위: 원)

구 분	장부금액			공정가치
구 분	상각후원가측정 금융부채	기타부채	합 계	공정가치
매입채무	97,810,763,197	-	97,810,763,197	-
단기차입금	160,738,879,163	-	160,738,879,163	-
유동성장기부채	11,306,654,000	-	11,306,654,000	-
미지급금	26,098,760,456	-	26,098,760,456	-
단기임대보증금	12,628,249,080	-	12,628,249,080	-
미지급비용(주1)	3,984,973,991	-	3,984,973,991	-
미지급배당금	1,411,900	-	1,411,900	-
장기차입금	34,983,251,754	-	34,983,251,754	-
장기미지급금	51,599,684	-	51,599,684	-
장기임대보증금	301,182,874	-	301,182,874	-
단기리스부채	-	2,940,341,712	2,940,341,712	-
장기리스부채	-	2,539,266,013	2,539,266,013	-
합 계	347,905,726,099	5,479,607,725	353,385,333,824	-

(주1)	해당 금액은 종업원에게 지급할 미지급비용은 제외한 금액입니다.

(2) 보고기간 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다.
1) 제18(당)기

(단위: 원)

구 분	당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	리스부채	합 계
유효이자율법에 따른 이자수익	-	7,352,490,665	4,110,437,725	-	(218,932,282)	11,243,996,108
기타이자수익(비용)	3,813,102,606	3,071,357,041	-	(10,564,795,553)	-	(3,680,335,906)
배당금수익	1,286,866,457	-	561,449,913	-	-	1,848,316,370
처분이익(손실)	16,122,467,194	-	(17,258,199)	-	-	16,105,208,995
평가이익(손실)	66,564,979,101	-	-	-	-	66,564,979,101
외화환산이익(손실)	-	(682,455,019)	-	297,155,579	-	(385,299,440)
외환차익(차손)	-	(1,851,963,209)	-	483,193,615	-	(1,368,769,594)
금융수수료	(1,253,957,700)	-	-	-	-	(1,253,957,700)
합 계	86,533,457,658	7,889,429,478	4,654,629,439	(9,784,446,359)	(218,932,282)	89,074,137,934

2) 제17(전)기

(단위: 원)

구 분	당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	리스부채	합 계
유효이자율법에 따른 이자수익	-	6,886,095,198	1,881,346,324	-	(206,778,970)	8,560,662,552
기타이자수익(비용)	5,607,781,700	2,493,568,817	45,418,090	(6,505,960,579)	-	1,640,808,028
배당금수익	1,817,117,290	-	640,363,015	-	-	2,457,480,305
처분이익(손실)	(6,134,053,527)	-	469,663,875	-	-	(5,664,389,652)
평가이익(손실)	(79,457,122,060)	-	-	-	-	(79,457,122,060)
외화환산이익(손실)	-	(2,631,561,833)	-	1,191,233,124	-	(1,440,328,709)
외환차익(차손)	-	7,481,212,905	-	(5,094,767,519)	-	2,386,445,386
금융수수료	(1,125,756,199)	-	-	-	-	(1,125,756,199)
파생상품거래이익(손실)	(92,792,746)	-	-	-	-	(92,792,746)
합 계	(79,384,825,542)	14,229,315,087	3,036,791,304	(10,409,494,974)	(206,778,970)	(72,734,993,095)

(3) 금융상품의 공정가치
연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
(수준 2)	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
(수준 3)	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

1) 제18(당)기말

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
금융자산:
당기손익-공정가치 측정금융자산	5,148,017,800	273,286,202,785	20,542,153,748	298,976,374,333
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	55,190,741,607	46,301,044,383	174,327,030	101,666,113,020
합 계	60,338,759,407	319,587,247,168	20,716,480,778	400,642,487,353

2) 제17(전)기말

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
금융자산:
당기손익-공정가치 측정금융자산	21,222,965,513	213,372,044,019	13,528,066,495	248,123,076,027
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	18,848,031,030	80,049,120,826	174,327,030	99,071,478,886
합 계	40,070,996,543	293,421,164,845	13,528,066,495	347,194,554,913

3) 가치평가기법 및 투입변수
당기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 2와 수준3으로 분류된항목의 공정가치평가기법 및 비관측 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.

가. 수준2

구 분	종류	평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정 금융자산	수익증권 등	시장접근법	기초자산의 가격, 할인율 등
기타포괄손익-공정가측정 금융자산	채무증권	현금흐름할인모형	금리, 신용스프레드 등

나. 수준3

구 분		평가기법	투입변수	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수의 범위
당기손익-공정가치 측정금융자산	지분증권 등	시장접근법, 이항모형	유사기업의 주식가치, 할인율	할인율	할인율: 14.93 ~ 25.28%
당기손익-공정가치 측정금융자산	채무상품	이항모형, NAV모형	할인율, 순자산평가액	할인율	할인율: 11.30 ~ 18.60%
기타포괄손익-공정가측정 금융자산	지분증권	순자산조정법 (취득원가)(*)	-	-	-

(*)	당사는 비상장주식의 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 가치변동에 명확한 증거가 없는 경우, 금융위원회의 "비상장주식에 대한 공정가치 평가관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하고 있습니다.

당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

(4) 금융자산의 양도
보고기간 종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

구 분	대여금 및 수취채권
	할인양도된 매출채권(주1)
	제18(당)기말	제17(전)기말
자산의 장부금액	-	280,392,863
관련부채의 장부금액	-	280,392,863

(주1)	전기말 현재 연결실체가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 280백만원에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금융상품의 종류	제18(당)기말	제17(전)기말	사용제한내용
단기금융상품	정기예금	705,861,440	370,539,626	질권설정
장기금융상품	정기예금	2,000,000	-	질권설정

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기말		제17(전)기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
매출채권	184,187,954,354	-	170,194,221,276	-
차감: 손실충당금	(360,255,963)	-	(420,897,649)	-
매출채권(순액)	183,827,698,391	-	169,773,323,627	-
미수금	2,465,544,106	-	2,438,848,321	-
차감: 손실충당금	(813,780)	-	(2,776,032)	-
미수금(순액)	2,464,730,326	-	2,436,072,289	-
대여금	35,566,000	1,090,083,908	44,566,000	111,325,000
미수수익	871,578,321	-	1,070,733,758	-
보증금	60,020,000	2,495,137,261	60,020,000	2,083,158,805
합 계	187,259,593,038	3,585,221,169	173,384,715,674	2,194,483,805

상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 신용위험 및 손실충당금
연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거채무불이행경험 및차입자의 현재상태에 기초한 충당금설정률을 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와차입자가 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
가. 제18(당)기말

(단위: 원)

구분	매출채권	미수금	대여금	미수수익	보증금	합 계
만기일 미도래	166,770,960,840	2,440,629,965	1,125,649,908	871,578,321	2,555,157,261	173,763,976,295
만기경과후 3개월 이내	16,700,018,231	-	-	-	-	16,700,018,231
만기경과후 3개월~1년 이내	445,588,353	-	-	-	-	445,588,353
만기경과후 1년 이상 경과	271,386,930	24,914,141	-	-	-	296,301,071
합 계	184,187,954,354	2,465,544,106	1,125,649,908	871,578,321	2,555,157,261	191,205,883,950

나. 제17(전)기말

(단위: 원)

구분	매출채권	미수금	대여금	미수수익	보증금	합 계
만기일 미도래	152,338,822,902	2,429,198,469	155,891,000	1,070,733,758	2,143,178,805	158,137,824,934
만기경과후 3개월 이내	15,427,444,425	15,395	-	-	-	15,427,459,820
만기경과후 3개월~1년 이내	2,216,587,441	-	-	-	-	2,216,587,441
만기경과후 1년 이상 경과	211,366,508	9,634,457	-	-	-	221,000,965
합 계	170,194,221,276	2,438,848,321	155,891,000	1,070,733,758	2,143,178,805	176,002,873,160

2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권에 대해 인식한 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

가. 제18(당)기말

(단위: 원)

구분	매출채권	미수금	합 계
만기일 미도래	3,760,225	-	3,760,225
만기경과후 3개월 이내	2,841,861	-	2,841,861
만기경과후 3개월~1년 이내	82,266,947	-	82,266,947
만기경과후 1년 이상 경과	271,386,930	813,780	272,200,710
합 계	360,255,963	813,780	361,069,743

나. 제17(전)기말

(단위: 원)

구분	매출채권	미수금	합 계
만기일 미도래	22,233,999	-	22,233,999
만기경과후 3개월 이내	22,656,411	-	22,656,411
만기경과후 3개월~1년 이내	164,640,731	-	164,640,731
만기경과후 1년 이상 경과	211,366,508	2,776,032	214,142,540
합 계	420,897,649	2,776,032	423,673,681

3) 보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 제18(당)기

(단위: 원)

구 분	매출채권	미수금	합 계
기초금액	420,897,649	2,776,032	423,673,681
대손충당금전입(환입)	(48,753,379)	(1,989,576)	(50,742,955)
환율변동효과	(398,247)	27,324	(370,923)
당기제각	(11,490,060)	-	(11,490,060)
기말금액	360,255,963	813,780	361,069,743

나. 제17(전)기

(단위: 원)

구 분	매출채권	미수금	합 계
기초금액	431,239,396	2,645,168	433,884,564
대손충당금전입	124,247,792	210,443	124,458,235
환율변동효과	5,209	(79,579)	(74,370)
당기제각	(134,594,748)	-	(134,594,748)
기말금액	420,897,649	2,776,032	423,673,681

7. 당기손익-공정가치측정금융자산
보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기말		제17(전)기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
당기손익-공정가치측정항목
기타수익증권	179,649,073,865	119,327,300,468	154,689,533,113	93,433,543,914

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제18(당)기말			제17(전)기말
구분	취득원가	공정가액	평가손익(주1,2)	취득원가	공정가액	평가손익(주1,2)
채무상품	16,991,147,706	17,055,936,000	65,370,769	5,039,800,000	4,936,950,000	(108,520,940)

(주1)	미실현보유손익에서 직접 가감되는 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.
(주2)	채무상품 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제18(당)기말			제17(전)기말
구분	취득원가	공정가액	평가손익(주1,2)	취득원가	공정가액	평가손익(주1,2)
상장주식	12,094,936,407	24,937,451,607	12,842,515,200	12,553,122,840	18,848,031,030	6,294,908,190
채무상품	57,445,542,128	59,498,380,638	2,068,088,695	75,888,545,000	75,112,170,826	(631,421,871)
비상장주식	1,948,946,893	174,344,775	-	174,344,775	174,344,775	-
합 계	71,489,425,428	84,610,177,020	14,910,603,895	88,616,012,615	94,134,546,631	5,663,486,319

(주1)	미실현보유손익에서 직접 가감되는 법인세효과가 반영되기 전 금액이며, 전기 이전에 인식한 손상차손누계액이 포함된 금액입니다.
(주2)	채무상품 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액입니다.

9. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제18(당)기말			제17(전)기말
구분	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
상품	16,735,417,456	(31,688,964)	16,703,728,492	9,404,611,693	(74,773,161)	9,329,838,532
제품	64,759,453,959	(1,068,974,920)	63,690,479,039	64,771,491,856	(1,424,243,678)	63,347,248,178
반제품	4,685,949,097	(183,947,087)	4,502,002,010	5,404,876,344	(56,548,363)	5,348,327,981
원재료	33,932,749,408	(364,067,542)	33,568,681,866	42,769,879,997	(289,531,383)	42,480,348,614
저장품	1,497,326,376	(3,944,805)	1,493,381,571	1,707,434,289	(6,588,710)	1,700,845,579
미착품	5,364,365,305	-	5,364,365,305	4,931,992,738	-	4,931,992,738
기타재고자산	918,999,159	(11,784,180)	907,214,979	610,802,288	(3,875,453)	606,926,835
합 계	127,894,260,760	(1,664,407,498)	126,229,853,262	129,601,089,205	(1,855,560,748)	127,745,528,457

당기와 전기 중 재고자산에 대하여 각각 평가손실환입 191,153천원과 평가손실 987,485천원을 인식하였으며, 매출원가에 가감하였습니다.

10. 리스
(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

가. 제18(당)기말

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기타	합 계
취득원가	6,426,653,402	1,403,597,761	3,422,328,546	2,622,653,016	13,875,232,725
감가상각누계액	(1,774,992,916)	(743,299,542)	(1,858,646,805)	(887,447,696)	(5,264,386,959)
장부금액	4,651,660,486	660,298,219	1,563,681,741	1,735,205,320	8,610,845,766

나. 제17(전)기말

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기타	합 계
취득원가	6,213,362,655	2,125,553,689	2,776,330,465	2,478,415,501	13,593,662,310
감가상각누계액	(1,327,826,345)	(971,711,703)	(1,060,714,285)	(684,984,673)	(4,045,237,006)
장부금액	4,885,536,310	1,153,841,986	1,715,616,180	1,793,430,828	9,548,425,304

(2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제18(당)기

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기타	합 계
기초장부금액	4,885,536,310	1,153,841,986	1,715,616,180	1,793,430,828	9,548,425,304
취득액	249,002,299	174,995,063	780,195,259	2,397,356,366	3,601,548,987
처분액	-	-	-	(759,526,253)	(759,526,253)
감가상각비	(465,461,029)	(667,468,335)	(932,129,698)	(1,710,785,812)	(3,775,844,874)
환율변동효과	3,917,380	(1,070,495)	-	(1,658,890)	1,187,995
기타	(21,334,474)	-	-	16,389,081	(4,945,393)
기말금액	4,651,660,486	660,298,219	1,563,681,741	1,735,205,320	8,610,845,766

나. 제17(전)기

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기타	합 계
기초장부금액	5,149,529,680	661,922,809	1,907,154,864	607,667,603	8,326,274,956
취득액	82,140,682	1,352,951,863	668,354,633	2,811,695,749	4,915,142,927
처분액	(14,105,128)	6,897,209	(361,831)	(217,843,520)	(225,413,270)
감가상각비	(398,929,266)	(870,443,870)	(859,531,486)	(1,408,232,538)	(3,537,137,160)
환율변동효과	66,900,342	2,513,975	-	143,534	69,557,851
기말금액	4,885,536,310	1,153,841,986	1,715,616,180	1,793,430,828	9,548,425,304

(3) 보고기간 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기
사용권자산 감가상각비	3,775,844,874	3,537,137,160
리스부채 이자비용	218,932,282	206,778,970
단기리스 관련 비용	583,294,788	610,319,396
소액기초자산리스 관련 비용	175,195,670	171,853,041
합 계	4,753,267,614	4,526,088,567

(4) 보고기간 중 연결현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기
리스의 총 현금유출	4,415,091,686	4,361,938,436

11. 리스부채
(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기말	제17(전)기말
유동부채	2,948,560,504	2,940,341,712
비유동부채	1,837,961,199	2,539,266,013
합 계	4,786,521,703	5,479,607,725

(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기말	제17(전)기말
1년 이내	3,084,019,609	3,026,134,153
1년 초과 5년 이내	1,760,829,038	2,501,071,443
5년 초과	179,628,079	178,458,586
합 계	5,024,476,726	5,705,664,182

상기 리스부채의 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액입니다.

연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 연결실체의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다.

모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.

12. 관계기업투자
(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사명	주요영업 활동	소재지	제18(당)기말			제17(전)기말			결산월
구분	회사명	주요영업 활동	소재지	지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액	결산월
관계 기업	케이씨지아이 제1호 사모투자합자회사	기타	대한민국	-	-	-	21.54%	3,106,528,900	849,861,352	12월
	케이씨지아이 제1호의6 사모투자합자회사	기타	대한민국	-	-	-	21.50%	4,682,431,634	3,466,900,343	12월
	케이씨지아이 브이에스디윈스 신기술사업투자조합	기타	대한민국	23.26%	9,767,441,860	9,767,441,860	23.26%	9,767,441,860	6,614,957,014	12월
	비엔비 IPO 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제4호	기타	대한민국	92.29%	12,000,000,000	17,130,600,000	92.29%	12,000,000,000	13,443,587,911	12월
	아이온 코스닥벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 3호	기타	대한민국	-	-	-	72.87%	6,000,000,000	4,113,276,406	12월
	아이온 코스닥벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 6호	기타	대한민국	-	-	-	85.71%	6,000,000,000	4,052,147,856	12월
	코어 Pre-IPO PJT 전문투자형 사모투자신탁 SHI-1호	기타	대한민국	71.43%	3,431,467,181	1,453,775,385	71.43%	3,431,467,181	1,685,610,361	12월
	타임폴리오 It's Time-Mezzanine T 전문투자형 사모투자신탁	기타	대한민국	-	-	-	92.31%	12,000,000,000	13,637,788,133	12월
	타임폴리오 The Special 대체투자 2호 전문투자형 사모투자신탁	기타	대한민국	-	-	-	90.00%	9,000,000,000	10,308,645,629	12월
	타임폴리오 It's Time-Mezzanine G 3호 일반 사모투자신탁	기타	대한민국	92.31%	12,000,000,000	12,024,360,000	-	-	-	12월
	타임폴리오 코스닥벤처 The Unique 대체투자 4호 일반 사모투자신탁	기타	대한민국	88.89%	8,000,000,000	8,035,040,000	-	-	-	12월
	디에스The First.Ⅱ 전문투자형 사모투자신탁	기타	대한민국	60.54%	8,000,000,000	6,654,316,711	60.54%	8,000,000,000	7,614,880,000	12월
	디에스 Different. K 전문투자형 사모투자신탁	기타	대한민국	77.61%	3,752,486,134	3,556,148,359	77.61%	3,752,486,134	3,805,401,529	12월
	지브이에이 Mezz-S 일반 사모투자신탁	기타	대한민국	88.13%	15,000,000,000	16,351,650,000	88.13%	15,000,000,000	14,589,300,000	12월
	에이벤처스 Alpha K 투자조합	기타	대한민국	68.97%	5,339,042,955	5,078,716,301	68.97%	5,339,042,955	4,658,376,977	12월
	에이벤처스 Growth K 투자조합	기타	대한민국	87.31%	15,000,000,000	16,199,393,118	87.31%	15,000,000,000	15,538,095,588	12월
	에이벤처스 Growth K 제2호 투자조합	기타	대한민국	70.69%	17,000,000,000	17,000,000,000	70.69%	17,000,000,000	17,000,000,000	12월
	디에스 Quattro.K2 코스닥벤처 일반 사모투자신탁	기타	대한민국	78.41%	11,000,000,000	19,123,610,000	78.41%	11,000,000,000	10,963,106,102	12월
	오엔 3호 세컨더리 투자조합	기타	대한민국	90.00%	7,200,000,000	7,677,353,253	90.00%	9,000,000,000	9,969,402,925	12월
	오라이언 명품 코스닥벤처 사모투자신탁 제71호	기타	대한민국	60.00%	3,000,000,000	3,839,640,000	60.00%	3,000,000,000	2,929,020,000	12월
공동 기업	케이피엑스헌츠만폴리우레탄오토모티브 주식회사	유기화합물 판매업	대한민국	50.00%	3,250,000,000	4,405,737,872	50.00%	3,250,000,000	3,800,429,459	12월
합 계					133,740,438,130	148,297,782,859		156,329,398,664	149,040,787,585

(2) 보고기간 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제18(당)기

(단위: 원)

회사명	기초	취득	지분법손익	처분	지분법 자본변동	기말
케이씨지아이 제1호 사모투자합자회사	849,861,352	-	-	(849,861,352)	-	-
케이씨지아이 제1호의6 사모투자합자회사	3,466,900,343	-	-	(3,466,900,343)	-	-
케이씨지아이 브이에스디윈스 신기술사업투자조합	6,614,957,014	-	3,152,484,846	-	-	9,767,441,860
비엔비 IPO 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제4호	13,443,587,911	-	3,687,012,089	-	-	17,130,600,000
아이온 코스닥 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 제3호	4,113,276,406	-	-	(4,113,276,406)	-	-
아이온 코스닥 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 제6호	4,052,147,856	-	-	(4,052,147,856)	-	-
코어 Pre-IPO PJT 전문투자형 사모투자신탁 SHI-1호	1,685,610,361	-	(231,834,976)	-	-	1,453,775,385
타임폴리오 It's Time-Mezzanine T 전문투자형 사모투자신탁	13,637,788,133	-	-	(13,637,788,133)	-	-
타임폴리오 The Special 대체투자 2호 전문투자형 사모투자신탁	10,308,645,629	-	-	(10,308,645,629)	-	-
타임폴리오 It's Time-Mezzanine G 3호 일반 사모투자신탁	-	12,000,000,000	24,360,000	-	-	12,024,360,000
타임폴리오 코스닥벤처 The Unique 대체투자 4호 일반 사모투자신탁	-	8,000,000,000	35,040,000	-	-	8,035,040,000
디에스The First.Ⅱ 전문투자형 사모투자신탁	7,614,880,000	-	(960,563,289)	-	-	6,654,316,711
디에스 Different. K 전문투자형 사모투자신탁	3,805,401,529	-	(249,253,170)	-	-	3,556,148,359
지브이에이 Mezz-S 일반 사모투자신탁	14,589,300,000	-	1,762,350,000	-	-	16,351,650,000
에이벤처스 Alpha K 투자조합	4,658,376,977	-	420,339,324	-	-	5,078,716,301
에이벤처스 Growth K 투자조합	15,538,095,588	-	1,994,710,679	(1,333,413,149)	-	16,199,393,118
에이벤처스 Growth K 제2호 투자조합	17,000,000,000	-	-	-	-	17,000,000,000
디에스 Quattro.K2 코스닥벤처 일반 사모투자신탁	10,963,106,102	-	8,160,503,898	-	-	19,123,610,000
오엔 3호 세컨더리 투자조합	9,969,402,925	-	(492,049,672)	(1,800,000,000)	-	7,677,353,253
오라이언 명품 코스닥벤처 사모투자신탁 제71호	2,929,020,000	-	910,620,000	-	-	3,839,640,000
케이피엑스헌츠만폴리우레탄오토모티브 주식회사	3,800,429,459	-	632,805,817	-	(27,497,404)	4,405,737,872
합 계	149,040,787,585	20,000,000,000	18,846,525,546	(39,562,032,868)	(27,497,404)	148,297,782,859

나. 제17(전)기

(단위: 원)

회사명	기초	취득	지분법손익	처분	손상	기타 (주1)	지분법 자본변동	기말
케이씨지아이 제1호 사모투자합자회사	84,146,155,056	-	(6,749,047,440)	(76,547,246,264)	-	-	-	849,861,352
케이씨지아이 제1호의6 사모투자합자회사	9,969,953,939	-	-	(5,301,591,168)	(1,201,462,428)	-	-	3,466,900,343
케이씨지아이 브이에스디윈스 신기술사업투자조합	8,491,083,553	-	(1,876,126,539)	-	-	-	-	6,614,957,014
비엔비 IPO 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제4호	13,850,520,000	-	(406,932,089)	-	-	-	-	13,443,587,911
아스트라 한국영화 메이저5 전문사모투자신탁	4,475,049,119	-	-	(4,475,049,119)	-	-	-	-
아이온메티스 전문투자형투자신탁 제5호	3,753,777,276	-	-	(3,753,777,276)	-	-	-	-
아이온 코스닥 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 제3호	5,555,020,330	-	39,013,269	-	(1,480,757,193)	-	-	4,113,276,406
아이온 코스닥 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 제6호	5,471,040,000	-	(56,016,084)	-	(1,362,876,060)	-	-	4,052,147,856
코어 Pre-IPO PJT 전문투자형 사모투자신탁 SHI-1호	1,500,086,704	-	185,523,657	-	-	-	-	1,685,610,361
타임폴리오 It's Time-Mezzanine T 전문투자형 사모투자신탁	14,483,040,000	-	(845,251,867)	-	-	-	-	13,637,788,133
타임폴리오 The Special 대체투자 2호 전문투자형 사모투자신탁	10,235,250,000	-	73,395,629	-	-	-	-	10,308,645,629
디에스The First.Ⅱ 전문투자형 사모투자신탁	7,805,440,000	-	(190,560,000)	-	-	-	-	7,614,880,000
디에스 Quattro.K 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁	4,927,773,801	-	-	(4,927,773,801)	-	-	-	-
디에스 Different. K 전문투자형 사모투자신탁	8,585,991,072	-	370,143,429	(5,150,732,972)	-	-	-	3,805,401,529
지브이에이 Mezz-S 일반 사모투자신탁	-	15,000,000,000	(410,700,000)	-	-	-	-	14,589,300,000
에이벤처스 Alpha K 투자조합	-	2,935	(409,160,313)	(240,558,237)	(496,693,103)	5,804,785,695	-	4,658,376,977
에이벤처스 Growth K 투자조합	-	-	537,985,333	-	-	15,000,110,255	-	15,538,095,588
에이벤처스 Growth K 제2호 투자조합	-	17,000,000,000	-	-	-	-	-	17,000,000,000
디에스 Quattro.K2 코스닥벤처 일반 사모투자신탁	-	11,000,000,000	(36,893,898)	-	-	-	-	10,963,106,102
오엔 3호 세컨더리 투자조합	-	-	969,447,308	-	-	8,999,955,617	-	9,969,402,925
오라이언 명품 코스닥벤처 사모투자신탁 제71호	-	3,000,000,000	(70,980,000)	-	-	-	-	2,929,020,000
케이피엑스헌츠만폴리우레탄오토모티브 주식회사	3,242,519,702	-	538,752,571	-	-	-	19,157,186	3,800,429,459
합 계	186,492,700,552	46,000,002,935	(8,337,407,034)	(100,396,728,837)	(4,541,788,784)	29,804,851,567	19,157,186	149,040,787,585

(주1)	전기 중 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자로 재분류하였습니다.

(3) 보고기간 중 관계기업투자의 처분손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기말	제17(전)기말
처분시점의 관계기업투자의 장부금액	(39,562,032,868)	(100,396,728,837)
관계기업투자의 처분금액	40,334,802,928	105,084,884,885
당기손익으로 인식한 차익	772,770,060	4,688,156,048

(4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
가. 제18(당)기

(단위: 원)

구분	회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익	총포괄손익
관계기업	케이씨지아이 브이에스디윈스 신기술사업투자조합	27,546,994,174	-	-	(1,010,144,065)	(1,010,144,065)
	비엔비 IPO 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제4호	18,561,417,573	35,280	-	3,994,958,782	3,994,958,782
	코어 Pre-IPO PJT 전문투자형 사모투자신탁 SHI-1호	2,039,680,609	4,372,955	-	(324,572,493)	(324,572,493)
	타임폴리오 It's Time-Mezzanine G 3호 일반 사모투자신탁	13,050,790,405	24,461,042	-	26,389,877	26,389,877
	타임폴리오 코스닥벤처 The Unique 대체투자 4호 일반 사모투자신탁	9,079,107,667	39,662,919	-	39,420,108	39,420,108
	디에스The First.Ⅱ 전문투자형 사모투자신탁	10,991,924,274	-	-	(1,586,868,742)	(1,586,705,201)
	디에스 Different. K 전문투자형 사모투자신탁	6,531,635,182	1,949,467,503	-	(321,167,652)	(321,167,652)
	디에스 Quattro.K2 코스닥벤처 일반 사모투자신탁	24,373,081,265	159,500	-	10,400,511,361	10,400,511,361
	지브이에이 Mezz-S 일반 사모투자신탁	18,552,017,317	106,018	-	1,999,490,013	1,999,490,013
	오라이언 명품 코스닥벤처 사모투자신탁 제71호	6,413,467,244	14,081,835	-	1,517,696,540	1,517,696,540
	에이벤처스 Alpha K 투자조합	7,424,541,772	60,403,135	-	609,492,020	609,492,020
	에이벤처스 Growth K 투자조합	18,612,734,085	59,029,166	-	2,287,590,760	2,287,590,760
	에이벤처스 Growth K 제2호 투자조합	24,150,389,231	100,389,231	-	-	-
	오엔 3호 세컨더리 투자조합	8,530,392,504	-	-	(546,721,859)	(546,721,859)
공동기업	케이피엑스헌츠만폴리우레탄오토모티브 주식회사	34,296,852,104	25,485,376,358	129,479,470,707	1,265,611,634	1,210,616,827

나. 제17(전)기

(단위: 원)

구분	회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익	총포괄손익
관계기업	케이씨지아이 제1호 사모투자합자회사	2,583,154,326	33,000,000	230,477,363,985	(31,332,060,253)	(31,332,060,253)
	케이씨지아이 제1호의6 사모투자합자회사	16,142,717,874	17,600,000	658,843	(10,668,748,416)	(10,668,748,416)
	케이씨지아이 브이에스디윈스 신기술사업투자조합	28,557,138,239	-	1,067,950,041	(7,954,521,039)	(7,954,521,039)
	비엔비 IPO 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제4호	14,550,263,190	41,180	-	(440,948,620)	(440,948,620)
	아이온 코스닥벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 3호	5,644,819,407	-	-	(1,978,564,842)	(1,978,564,842)
	아이온 코스닥벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 6호	4,758,981,566	24,152,178	-	(1,655,374,678)	(1,655,374,678)
	코어 Pre-IPO PJT 일반 사모투자신탁SHI-1호	2,389,676,821	7,907,651	-	259,731,516	259,731,516
	타임폴리오 It's Time-Mezzanine T 전문투자형 사모투자신탁	14,787,464,795	36,210,672	-	(915,691,020)	(915,691,020)
	타임폴리오 The Special 대체투자 2호 전문투자형 사모투자신탁	11,445,481,740	813,482	-	81,550,858	81,550,858
	디에스The First.Ⅱ 전문투자형 사모투자신탁	12,578,536,963	-	-	(314,773,969)	(314,773,969)
	디에스 Different. K 전문투자형 사모투자신탁	4,903,236,089	-	-	(123,924,791)	(123,924,791)
	지브이에이 Mezz-S 일반 사모투자신탁	16,554,402,016	107,224	-	(466,016,113)	(466,016,113)
	에이벤처스 Alpha K 투자조합	6,826,440,413	72,232,820	-	(1,313,402,081)	(1,313,402,081)
	에이벤처스 Growth K 투자조합	17,850,207,287	53,740,000	-	616,178,368	616,178,368
	에이벤처스 Growth K 제2호 투자조합	24,140,500,677	91,837,500	-	-	-
	디에스 Quattro.K2 코스닥벤처 일반 사모투자신탁	13,981,770,312	-	-	(46,295,115)	(46,295,115)
	오엔 3호 세컨더리 투자조합	11,077,114,361	-	-	1,077,163,676	1,077,163,676
	오라이언 명품 코스닥벤처 사모투자신탁 제71호	4,893,247,049	11,547,049	-	(118,300,000)	(118,300,000)
공동기업	케이피엑스헌츠만폴리우레탄오토모티브 주식회사	40,417,709,589	32,816,444,939	117,973,480,956	1,077,910,874	1,116,225,246

13. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제18(당)기말

(단위: 원)

과목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액
토지	217,079,582,860	-	-	-	217,079,582,860
건물	130,265,605,544	(39,700,027,491)	-	(5,474,152,008)	85,091,426,045
구축물	132,315,929,204	(52,891,679,602)	-	(465,859,101)	78,958,390,501
기계장치	336,622,000,335	(220,280,793,045)	(167,775,830)	(3,134,341,512)	113,039,089,948
차량운반구	2,933,159,344	(1,746,514,758)	-	-	1,186,644,586
건설중인자산	11,755,544,906	-	-	-	11,755,544,906
사용권자산	13,875,232,725	(5,264,386,959)	-	-	8,610,845,766
기타	46,756,235,082	(33,409,020,039)	(985,518,901)	(593,406,609)	11,768,289,533
합 계	891,603,290,000	(353,292,421,894)	(1,153,294,731)	(9,667,759,230)	527,489,814,145

나. 제17(전)기말

(단위: 원)

과목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액
토지	202,115,006,123	-	-	-	202,115,006,123
건물	113,824,016,948	(37,167,886,400)	-	(5,431,068,076)	71,225,062,472
구축물	121,480,017,300	(45,451,825,090)	-	(465,859,101)	75,562,333,109
기계장치	316,776,984,170	(204,425,560,931)	(211,640,831)	(3,112,309,842)	109,027,472,566
차량운반구	3,178,911,800	(1,822,456,399)	-	-	1,356,455,401
건설중인자산	34,213,328,439	-	-	-	34,213,328,439
사용권자산	13,593,662,310	(4,045,237,006)	-	-	9,548,425,304
기타	40,674,997,505	(30,659,810,562)	(321,880,440)	(600,666,362)	9,092,640,141
합 계	845,856,924,595	(323,572,776,388)	(533,521,271)	(9,609,903,381)	512,140,723,555

(2) 보고기간 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제18(당)기

(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분	대체(주1)	감가상각비	손상차손	기타(주2)	기말
토지	202,115,006,123	1,200,923,971	(4,071,117,000)	17,834,769,766	-	-	-	217,079,582,860
건물	71,225,062,472	5,488,297,477	(881,518,920)	10,918,145,514	(3,657,238,603)	(43,083,932)	2,041,762,037	85,091,426,045
구축물	75,562,333,109	3,014,441,566	(17,570,417)	8,037,394,247	(7,497,483,273)	-	(140,724,731)	78,958,390,501
기계장치	109,027,472,566	11,103,508,238	(336,689,120)	13,618,238,438	(20,743,580,098)	(22,031,670)	392,171,594	113,039,089,948
차량운반구	1,356,455,401	228,799,392	(65,267,476)	32,965,096	(360,002,483)	-	(6,305,344)	1,186,644,586
건설중인자산	34,213,328,439	42,930,168,640	-	(65,459,151,260)	-	-	71,199,087	11,755,544,906
사용권자산	9,548,425,304	3,601,548,987	(759,526,253)	-	(3,775,844,874)	-	(3,757,398)	8,610,845,766
기타유형자산	9,092,640,141	2,768,664,550	(172,034,332)	2,843,535,265	(3,437,854,145)	-	673,338,054	11,768,289,533
합 계	512,140,723,555	70,336,352,821	(6,303,723,518)	(12,174,102,934)	(39,472,003,476)	(65,115,602)	3,027,683,299	527,489,814,145

(주1)	당기 중 유형자산에서 투자부동산과 무형자산으로 각각 8,138백만원과 560백만원이 대체되었으며, 유형자산에서 상품 등으로 3,475백만원이대체되었습니다.
(주2)	사업결합으로 취득한 유형자산 3,259백만원이 포함되어 있습니다.

나. 제17(전)기

(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분	대체(주1)	감가상각비	기타	기말
토지	204,797,141,013	-	-	(2,682,134,890)	-	-	202,115,006,123
건물	63,001,499,632	379,663,373	(78,267,510)	11,207,445,385	(3,214,497,441)	(70,780,967)	71,225,062,472
구축물	62,345,310,878	826,481,626	(3,420,952)	18,626,191,797	(6,286,879,766)	54,649,526	75,562,333,109
기계장치	83,028,746,220	10,382,827,307	(148,907,189)	33,944,195,653	(17,659,730,643)	(519,658,782)	109,027,472,566
차량운반구	496,952,395	982,124,080	(19,681,163)	139,294,934	(250,599,719)	8,364,874	1,356,455,401
건설중인자산	19,346,088,289	84,392,225,824	-	(69,615,934,389)	-	90,948,715	34,213,328,439
사용권자산	8,326,274,956	4,915,142,927	(225,413,270)	-	(3,537,137,160)	69,557,851	9,548,425,304
기타유형자산	5,537,710,923	2,261,104,870	(2,794,953)	3,802,908,969	(2,487,505,378)	(18,784,290)	9,092,640,141
합 계	446,879,724,306	104,139,570,007	(478,485,037)	(4,578,032,541)	(33,436,350,107)	(385,703,073)	512,140,723,555

(주1)	전기 중 유형자산에서 투자부동산과 무형자산으로 각각 4,318백만원과 339백만원이 대체되었으며, 매각예정비유동자산에서 유형자산으로 79백만원이 대체되었습니다.

14. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제18(당)기말			제17(전)기말
구분	취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액
토지	106,277,881,731	-	106,277,881,731	82,531,166,315	-	82,531,166,315
건물	49,891,216,594	(18,562,251,114)	31,328,965,480	44,208,637,998	(16,740,070,194)	27,468,567,804
구축물	578,559,675	(345,269,105)	233,290,570	563,959,675	(316,706,124)	247,253,551
기계장치	181,284,802	(42,981,807)	138,302,995	160,000,000	(15,000,003)	144,999,997
건설중인투자부동산	306,100,000	-	306,100,000	-	-	-
기타유형자산	289,449,696	-	289,449,696	289,449,696	-	289,449,696
합 계	157,524,492,498	(18,950,502,026)	138,573,990,472	127,753,213,684	(17,071,776,321)	110,681,437,363

(2) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제18(당)기

(단위: 원)

과 목	기초	취득	대체 (주1)	감가상각비	기말
토지	82,531,166,315	19,290,905,182	4,455,810,234	-	106,277,881,731
건물	27,468,567,804	1,444,874,315	3,682,458,580	(1,266,935,219)	31,328,965,480
구축물	247,253,551	14,600,000	-	(28,562,981)	233,290,570
기계장치	144,999,997	21,284,802	-	(27,981,804)	138,302,995
건설중인투자부동산	-	306,100,000	-	-	306,100,000
기타유형자산	289,449,696	-	-	-	289,449,696
합 계	110,681,437,363	21,077,764,299	8,138,268,814	(1,323,480,004)	138,573,990,472

(주1)	당기 중 유형자산에서 투자부동산으로 8,138백만원이 대체되었습니다.

나. 제17(전)기

(단위: 원)

과 목	기초	취득	대체 (주1)	감가상각비	기말
토지	174,475,121,425	-	(91,943,955,110)	-	82,531,166,315
건물	26,150,893,916	4,604,904,603	(2,279,240,089)	(1,007,990,626)	27,468,567,804
구축물	335,178,142	-	(59,726,610)	(28,197,981)	247,253,551
기계장치	-	80,000,000	80,000,000	(15,000,003)	144,999,997
건설중인투자부동산	1,756,826,000	-	(1,756,826,000)	-	-
기타유형자산	289,449,696	-	-	-	289,449,696
합 계	203,007,469,179	4,684,904,603	(95,959,747,809)	(1,051,188,610)	110,681,437,363

(주1)	전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 4,318백만원이 대체되었으며, 투자부동산에서 매각예정비유동자산으로 100,277백만원이 대체되었습니다.

(3) 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기
임대수익	7,942,396,936	9,615,122,288
운영비용(주1)	4,974,562,472	5,191,756,811

(주1)	운영비용에는 투자부동산에서 발생한 감가상각비는 제외되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기말		제17(전)기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
토지	106,277,881,731	200,313,055,059	82,531,166,315	145,163,635,006
건물	31,328,965,480	31,896,985,453	27,468,567,804	27,491,321,616
합 계	137,606,847,211	232,210,040,512	109,999,734,119	172,654,956,622

15. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제18(당)기말

(단위: 원)

과목	취득가액	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부가액
영업권	7,201,310,475	-	-	(5,038,355,300)	2,162,955,175
개발비	14,356,385,621	-	(13,380,301,974)	(976,083,647)	-
회원권	17,591,300,496	-	-	(718,432,878)	16,872,867,618
취득중인무형자산	667,230,454	-	-	-	667,230,454
기타	27,937,899,731	(64,842,989)	(7,574,160,629)	(17,259,492,222)	3,039,403,891
합 계	67,754,126,777	(64,842,989)	(20,954,462,603)	(23,992,364,047)	22,742,457,138

나. 제17(전)기말

(단위: 원)

과목	취득가액	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부가액
영업권	5,181,175,160	-	-	(5,038,355,300)	142,819,860
개발비	14,356,385,621	-	(13,356,609,474)	(722,826,147)	276,950,000
회원권	14,865,627,006	-	-	(968,432,878)	13,897,194,128
취득중인무형자산	346,590,380	-	-	-	346,590,380
기타	26,022,855,217	(94,770,287)	(6,936,381,093)	(17,259,492,222)	1,732,211,615
합 계	60,772,633,384	(94,770,287)	(20,292,990,567)	(23,989,106,547)	16,395,765,983

(2) 보고기간 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제18(당)기

(단위: 원)

과목	기초	취득	처분	대체(주1)	상각비	손상차손(환입)	기타(주2)	기말
영업권	142,819,860	-	-	-	-	-	2,020,135,315	2,162,955,175
개발비	276,950,000	-	-	-	(23,692,500)	(253,257,500)	-	-
회원권	13,897,194,128	3,045,037,126	(319,363,636)	-	-	250,000,000	-	16,872,867,618
취득중인무형자산	346,590,380	725,550,000	-	(404,909,926)	-	-	-	667,230,454
기타	1,732,211,615	1,035,298,562	-	882,914,037	(607,843,697)	-	(3,176,626)	3,039,403,891
합 계	16,395,765,983	4,805,885,688	(319,363,636)	478,004,111	(631,536,197)	(3,257,500)	2,016,958,689	22,742,457,138

(주1)	당기 중 유형자산에서 560백만원이 대체되었습니다.
(주2)	사엽결합으로 인식한 영업권 2,020백만원이 포함되어 있습니다(주석37 참고).

나. 제17(전)기

(단위: 원)

과목	기초	취득	처분	대체(주1)	상각비	기타	기말
영업권	142,819,860	-	-	-	-	-	142,819,860
개발비	157,950,000	119,000,000	-	-	-	-	276,950,000
회원권	12,335,753,135	1,647,774,326	(86,333,333)	-	-	-	13,897,194,128
취득중인무형자산	97,780,996	263,638,613	-	(14,829,229)	-	-	346,590,380
기타	1,326,374,946	410,270,037	(1,000)	354,062,491	(348,022,956)	(10,471,903)	1,732,211,615
합 계	14,060,678,937	2,440,682,976	(86,334,333)	339,233,262	(348,022,956)	(10,471,903)	16,395,765,983

(주1)	전기 중 유형자산 등에서 339백만원이 대체되었습니다.

(3) 연결실체는 당기 중 KPX Chemical (Thailand) Ltd 및 PT. KPX Chemical Indonesia의 지분을 취득하였으며(주석37 참조), 영업권 2,020백만원을 인식하였습니다. 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 당기 손상평가 수행결과 연결실체는 당기말 현재 영업권의 장부금액이 회수가능가액을 초과하지 않기 때문에 영업권의 손상은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진이 승인한 향후 5개년치의 재무예산에 근거한 세후현금흐름추정치를 사용하여 계산되었습니다. 사용가치 계산에 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.

주요 가정치	KPX Chemical (Thailand) Ltd	PT. KPX Chemical Indonesia
영구성장률	-	-
할인율	11.8%	12.8%

16. 차입금
(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	차입처	연 이자율(%)	제18(당)기말	제17(전)기말
무역금융	KEB하나은행 외	4.65-5.06	1,400,000,000	3,684,000,000
시설자금	KEB하나은행 외	4.07-5.64	52,486,000,000	46,874,000,000
운영자금	KEB하나은행 외	1.78-7.89	109,705,066,362	110,180,486,300
받을어음할인	우리은행 외	-	-	392,863
합 계			163,591,066,362	160,738,879,163

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	차입처	연 이자율(%)	제18(당)기말	제17(전)기말
시설자금	KEB하나은행 외	1.5-6.44	37,395,849,938	41,164,648,139
운영자금	경남은행 외	2.5-5.86	19,721,947,639	5,125,257,615
유동성대체			(13,389,200,000)	(11,306,654,000)
차감후잔액			43,728,597,577	34,983,251,754

당기말 현재 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 토지와 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석33 참고).

17. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형제도
연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

(2) 확정급여형제도
연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 적용한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여제도와 관련하여 순확정급여부채(자산)로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기말	제17(전)기말
확정급여채무의 현재가치	48,114,265,041	45,719,774,310
사외적립자산의 공정가치	(52,726,194,978)	(50,068,154,209)
확정급여채무에서 발생한 순부채(자산)	(4,611,929,937)	(4,348,379,899)

2) 보고기간 중 순확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
가. 제18(당)기

(단위: 원)

구 분	확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)
기초금액	45,719,774,310	(50,068,154,209)	(4,348,379,899)
당기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가	4,970,337,531	-	4,970,337,531
순이자비용(수익)	2,221,865,376	(2,658,270,579)	(436,405,203)
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	582,123,572	582,123,572
인구통계적가정의 변동으로 인한 보험 수리적손익	-	-	-
재무적가정의 변동으로 인한 손익	1,518,240,810	-	1,518,240,810
추정과 실제의 차이로 인한 손익	787,188,056	-	787,188,056
기여금	-	(6,644,397,989)	(6,644,397,989)
지급액	(7,144,819,202)	6,118,846,336	(1,025,972,866)
관계사전출입	41,678,160	(56,342,109)	(14,663,949)
기말금액	48,114,265,041	(52,726,194,978)	(4,611,929,937)

나. 제17(전)기

(단위: 원)

구 분	확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)
기초금액	46,293,329,577	(44,126,465,268)	2,166,864,309
당기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가	5,030,272,241	-	5,030,272,241
순이자비용(수익)	1,187,632,365	(1,126,072,202)	61,560,163
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	374,012,090	374,012,090
인구통계적가정의 변동으로 인한 보험 수리적손익	(577,126,532)	-	(577,126,532)
재무적가정의 변동으로 인한 손익	(422,843,702)	-	(422,843,702)
추정과 실제의 차이로 인한 손익	(2,513,166,348)	160,341,534	(2,352,824,814)
기여금	-	(7,735,156,195)	(7,735,156,195)
지급액	(3,218,879,109)	2,370,268,751	(848,610,358)
관계사전출입	(59,444,182)	14,917,081	(44,527,101)
기말금액	45,719,774,310	(50,068,154,209)	(4,348,379,899)

3) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 발생한 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기
확정급여형제도
당기근무원가	4,970,337,531	5,030,272,241
순이자비용(수익)	(436,405,203)	61,560,163
소 계	4,533,932,328	5,091,832,404
확정기여형제도
기여금	638,196,182	540,195,555
소 계	638,196,182	540,195,555
합 계	5,172,128,510	5,632,027,959
계정과목
매출원가(제조경비)	2,592,399,160	3,023,930,389
판매비와관리비(퇴직급여)	2,579,729,350	2,608,097,570
합 계	5,172,128,510	5,632,027,959

4) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제18(당)기말	제17(전)기말
할인률	4.00%~4.81%	5.08%~5.65%
기대임금인상률	2.00%~5.00%	2.00%~6.00%

5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기말	제17(전)기말
현금및현금성자산	10,554,031	1,668,353
정기예금	19,033,876,521	19,626,559,024
ELB	16,153,287,183	12,097,380,522
이율보증형보험	17,522,403,443	18,336,472,510
국민연금전환금	6,073,800	6,073,800
합 계	52,726,194,978	50,068,154,209

보고기간 중 사외적립자산의 실제 수익은 2,076,147천원입니다(전기: 752,060천원).

6) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

가. 제18(당)기말

(단위: 원)

구 분	증 가	감 소
할인율의 1% point 변동	(3,297,303,464)	1,199,622,687
미래임금상승률의 1% point 변동	1,224,371,739	(3,356,593,510)

나. 제17(전)기말

(단위: 원)

구 분	증 가	감 소
할인율의 1% point 변동	(2,002,587,779)	2,229,986,057
미래임금상승률의 1% point 변동	2,267,842,452	(2,069,676,253)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

18. 충당부채

(1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제18(당)기말

(단위: 원)

구 분	유동	비유동	계
판매보증충당부채	-	120,737,792	120,737,792
복구충당부채	137,345,414	838,919,122	976,264,536
합 계	137,345,414	959,656,914	1,097,002,328

2) 제17(전)기말

(단위: 원)

구 분	유동	비유동	계
판매보증충당부채	-	29,746,708	29,746,708
하자보증충당부채	-	11,783,115	11,783,115
복구충당부채	-	966,087,170	966,087,170
소송충당부채	306,123,654	-	306,123,654
합 계	306,123,654	1,007,616,993	1,313,740,647

(2) 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 제18(당)기

(단위: 원)

구 분	기초	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기말
판매보증충당부채	29,746,708	82,986,573	8,004,511	120,737,792
하자보증충당부채	11,783,115	7,574,403	(19,357,518)	-
복구충당부채	966,087,170	10,177,366	-	976,264,536
소송충당부채	306,123,654	-	(306,123,654)	-
합 계	1,313,740,647	100,738,342	(317,476,661)	1,097,002,328

2) 제17(전)기

(단위: 원)

구 분	기초	충당부채 전입(환입)액	충당부채 사용액	기말
판매보증충당부채	32,429,803	-	(2,683,095)	29,746,708
하자보증충당부채	13,944,825	11,783,115	(13,944,825)	11,783,115
복구충당부채	822,130,666	143,956,504	-	966,087,170
소송충당부채	1,003,978,430	(697,854,776)	-	306,123,654
합 계	1,872,483,724	(542,115,157)	(16,627,920)	1,313,740,647

19. 정부보조금
(1) 당기말 현재 연결실체의 정부보조금의 내역과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

구분	정부보조금내용	배부처
유형자산	자동차부품 기업 위기극복 지원 사업	한국산업기술진흥원
	자동차부품 기업 위기극복 지원 사업	한국산업안전보건공단
	스마트공장 구축 사업	울산테크노파크
	산업재해예방	한국산업안전보건공단
	반도체 소재부품 기술개발사업	한국산업기술평가관리원
무형자산	스마트공장 고도화 사업	중소벤처기업부

(2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.
1) 제18(당)기

(단위: 원)

과목	기초	증가	감소	기말
기계장치	211,640,831	-	(43,865,001)	167,775,830
공구와기구	221,705,662	846,553,724	(211,290,941)	856,968,445
비품	94,559,696	76,808,558	(42,817,798)	128,550,456
금형	5,615,082	-	(5,615,082)	-
건설중인자산	-	50,000,000	(50,000,000)	-
소프트웨어	94,770,287	-	(29,927,298)	64,842,989
합계	628,291,558	973,362,282	(383,516,120)	1,218,137,720

2) 제17(전)기

(단위: 원)

과목	기초	증가	감소	기말
기계장치	258,712,994	-	(47,072,163)	211,640,831
공구와기구	301,530,738	-	(79,825,076)	221,705,662
비품	43,341,834	72,102,100	(20,884,238)	94,559,696
금형	17,281,748	-	(11,666,666)	5,615,082
소프트웨어	124,697,585	-	(29,927,298)	94,770,287
합계	745,564,899	72,102,100	(189,375,441)	628,291,558

20. 자본금과 기타불입자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기말	제17(전)기말
발행할 주식의 총수	12,000,000주	12,000,000주
발행주식수	4,224,646주	4,224,646주
1주당 금액	5,000	5,000
보통주자본금	21,123,230,000	21,123,230,000

(2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기말	제17(전)기말
주식발행초과금	217,950,218,006	217,950,218,006
자기주식	(17,756,844,600)	(17,756,844,600)
자기주식처분이익	7,066,933,674	7,066,933,674
기타자본잉여금	66,420,972,468	41,301,961,143
합 계	273,681,279,548	248,562,268,223

(3) 보고기간 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	제18(당)기		제17(전)기
구 분	주식수	장부가액	주식수	장부가액
기초금액	293,437	17,756,844,600	293,437	17,756,844,600
증감	-	-	-	-
기말금액	293,437	17,756,844,600	293,437	17,756,844,600

(4) 보고기간 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기
기초금액	41,301,961,143	30,971,219,851
종속기업지분의 변동	25,119,011,325	10,330,741,292
기말금액	66,420,972,468	41,301,961,143

21. 기타자본항목
(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기말	제17(전)기말
기타포괄손익-공정가치측정채무상품 평가손익	717,182,403	(529,063,634)
기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	9,602,996,546	4,653,301,309
지분법자본변동	(4,216,724)	9,673,272
해외사업환산손익	2,786,849,982	2,952,774,070
합계	13,102,812,207	7,086,685,017

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 중 지분상품과 관련된 평가손익은 처분시점에 이익잉여금으로 대체된 금액을 제외한 누적평가손익이며, 채무상품과 관련된 평가손익은 누적평가손익에서 손실충당금 및 처분에 따라 당기손익으로 재분류된금액을 가감한 후의 금액입니다.

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품은 손상을 인식하지 아니하며,동 지분상품의 평가로 인한 누적손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 아니합니다.

(2) 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기
기초금액	4,124,237,675	6,072,497,380
기타포괄손익-공정가치측정채무상품 평가손익의 증감(주1)	1,612,391,909	(1,985,794,086)
기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익의 증감	6,244,884,996	(627,880,161)
법인세 효과	(1,661,335,631)	665,414,542
기말금액	10,320,178,949	4,124,237,675

(주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분상품 및 채무상품의 평가손익이며, 채무상품의 처분이나 재분류로 인해 당기손익으로 재분류된 손익을 차감한 후의 순액입니다.

(3) 보고기간 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기
기초금액	9,673,272	-
관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	(13,889,996)	9,673,272
기말금액	(4,216,724)	9,673,272

(4) 보고기간 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기
기초금액	2,952,774,070	3,495,742,201
해외사업환산손익의 증감	(165,924,088)	(542,968,131)
기말금액	2,786,849,982	2,952,774,070

22. 이익잉여금
(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기말	제17(전)기말
법정적립금	10,700,000,000	10,700,000,000
이익준비금(주)	10,700,000,000	10,700,000,000
임의적립금	251,600,000,000	251,600,000,000
사업확장적립금	251,600,000,000	251,600,000,000
미처분이익잉여금	361,022,482,830	289,840,358,755
합 계	623,322,482,830	552,140,358,755

(주)	상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기
기초금액	552,140,358,755	552,323,541,523
지배기업주주지분 귀속 당기손익	83,993,489,310	8,912,561,660
배당금 지급	(12,383,308,350)	(11,203,945,650)
확정급여제도의 재측정요소	(1,170,224,374)	1,265,965,390
기타포괄공정가치측정지분상품평가손익	742,167,489	842,235,832
기말금액	623,322,482,830	552,140,358,755

(3) 보고기간 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분		제18(당)기	제17(전)기
연차배당 (당기기준일 : 2022.12.31) (전기기준일 : 2021.12.31)	배당받은 주식수	3,931,209	3,931,209
	주당배당금	2,400	2,250
	배당금액	9,434,901,600	8,845,220,250
중간배당 (당기기준일 : 2023.6.30) (전기기준일 : 2022.6.30)	배당받은 주식수	3,931,209	3,931,209
	주당배당금	750	600
	배당금액	2,948,406,750	2,358,725,400
배당금 합계		12,383,308,350	11,203,945,650

23. 매출
보고기간 중 금융수익 및 기타영업외수익 (주석26과 주석27 참고)을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기
제품매출	979,571,751,292	1,021,854,459,504
상품매출	208,618,463,077	200,417,839,165
기타매출	10,877,548,196	8,560,023,761
임대매출	7,942,396,936	9,615,122,288
합 계	1,207,010,159,501	1,240,447,444,718

연결실체는 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다(주석32 참고).

24. 판매비와관리비
보고기간 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기
급여	27,901,818,023	25,433,488,566
퇴직급여	2,579,729,350	2,608,097,570
복리후생비	3,520,912,832	3,006,129,730
여비교통비	3,133,246,634	2,210,990,183
세금과공과	2,954,014,252	2,097,978,818
임차료	276,821,436	236,676,382
감가상각비	4,310,694,670	4,118,195,667
무형자산상각비	260,761,541	140,951,856
수선비	498,908,388	370,834,864
보험료	509,680,797	593,599,663
접대비	2,437,077,469	2,103,915,851
광고선전비	958,093,269	544,250,562
운반보관비	52,846,068,265	75,546,848,086
지급수수료	12,122,376,702	7,044,551,873
대손상각비(환입)	(50,742,955)	124,458,235
포장비	285,784,939	236,443,073
소모품비	2,222,566,789	2,226,517,379
도서인쇄비	344,712,957	282,173,499
판매수수료	29,118,052	(2,089,105)
시험연구비	1,758,257,441	670,586,892
수도광열비	38,434,121	121,485,143
잡비	771,215,964	868,333,748
합 계	119,709,550,936	130,584,418,535

25. 비용의 성격별 분류
보고기간 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

가. 제18(당)기

(단위: 원)

구 분	판매비와관리비(주1)	매출원가	합계
재고자산의 변동	-	9,188,545,345	9,188,545,345
원재료 및 상품 등 매입액	-	800,093,221,978	800,093,221,978
급여	27,901,818,023	44,035,185,214	71,937,003,237
퇴직급여	2,579,729,350	2,592,399,160	5,172,128,510
복리후생비	3,520,912,832	6,643,733,744	10,164,646,576
감가상각비	4,310,694,670	36,484,788,810	40,795,483,480
무형자산상각비	260,761,541	370,774,656	631,536,197
운반보관비	52,846,068,265	1,115,916,000	53,961,984,265
기타비용	28,340,309,210	121,400,954,826	149,741,264,036
매출채권및기타채권손상차손(환입)	(50,742,955)	-	(50,742,955)
합 계	119,709,550,936	1,021,925,519,733	1,141,635,070,669

(주1)	판매비와관리비는 대손상각비(환입)이 포함된 금액입니다.

나. 제17(전)기

(단위: 원)

구 분	판매비와관리비(주1)	매출원가	합계
재고자산의 변동	-	(16,638,499,269)	(16,638,499,269)
원재료 및 상품 등 매입액	-	849,698,343,982	849,698,343,982
급여	25,433,488,566	39,423,738,277	64,857,226,843
퇴직급여	2,608,097,570	3,023,930,389	5,632,027,959
복리후생비	3,006,129,730	6,281,022,103	9,287,151,833
감가상각비	4,118,195,666	30,369,343,051	34,487,538,717
무형자산상각비	140,951,856	207,071,100	348,022,956
운반보관비	75,546,848,086	428,801,624	75,975,649,710
기타비용	19,606,248,826	141,540,392,277	161,146,641,103
매출채권및기타채권손상차손	124,458,235	-	124,458,235
합 계	130,584,418,535	1,054,334,143,534	1,184,918,562,069

(주1)	판매비와관리비는 대손상각비(환입)이 포함된 금액입니다.

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 보고기간 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기
유효이자율법에 따른 이자수익	11,462,928,390	8,767,441,522
소 계	11,462,928,390	8,767,441,522
이자수익-기타	6,884,459,647	8,146,768,607
배당금수익	1,848,316,370	2,457,480,305
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	17,718,977,645	2,817,164,149
기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	509,264,329
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	68,857,393,158	3,000,760,240
외환차익	16,482,866,638	18,339,412,965
외화환산이익	2,310,971,583	5,525,753,170
소 계	114,102,985,041	40,796,603,765
합 계	125,565,913,431	49,564,045,287

(2) 보고기간 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기
이자비용	10,783,727,835	6,712,739,549
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	1,596,510,451	8,951,217,676
기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	17,258,199	39,600,454
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,292,414,057	82,457,882,300
금융수수료	1,253,957,700	1,125,756,199
외환차손	17,851,636,232	15,952,967,579
외화환산손실	2,696,271,023	6,966,081,879
파생상품거래손실	-	92,792,746
합 계	36,491,775,497	122,299,038,382

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
보고기간 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기
기타영업외수익
매각예정비유동자산처분이익	-	65,476,497,304
수수료수익	1,538,339,370	3,223,813,648
유형자산처분이익	459,873,950	399,056,925
무형자산처분이익	431,545,454	164,574,757
무형자산손상차손환입	250,000,000	-
잡이익	4,178,955,978	4,786,364,969
합 계	6,858,714,752	74,050,307,603
기타영업외비용
종속기업및관계기업손상차손	-	4,541,788,784
매출채권처분손실	55,969,224	56,142,043
기부금	3,120,000	38,629,000
유형자산처분손실	481,885,435	32,793,932
유형자산폐기손실	5,206,474	460,474,548
유형자산손상차손	65,115,602	-
무형자산손상차손	253,257,500	-
잡손실	1,765,780,298	862,296,018
합 계	2,630,334,533	5,992,124,325

28. 법인세비용

(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기
당기법인세부담액	24,459,167	41,300,835
과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	201,367	691,389
자본에 직접 가감되는 당기법인세	(1,704,524)	193,251
일시적차이로 인한 이연법인세의 변동액	17,938,436	(32,524,649)
환율차이	-	30,683
법인세비용	40,894,446	9,691,509

(2) 보고기간 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기
법인세비용차감전순이익	178,296,903	47,202,822
적용세율에 따른 법인세비용	40,724,584	10,961,083
조정사항
1. 비과세수익	(265,618)	(100,225)
2. 비공제비용	675,778	1,133,988
3. 세액공제	(1,318,583)	(3,015,191)
4. 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	201,367	691,389
5. 이연법인세 미인식효과	316,314	8,822
6. 미환류소득에 대한 당기법인세비용	-	297,871
7. 기타	560,604	(286,228)
조정계	169,862	(1,269,574)
법인세비용	40,894,446	9,691,509
유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	22.94%	20.53%

(3) 보고기간 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 제18(당)기

(단위: 천원)

구 분	일시적 차이에 대한 이연법인세자산(부채)
구 분	기초잔액	증감액	기말잔액
미수수익	(220,248)	3,477	(216,771)
금융상품	32,218	(28,909)	3,309
당기손익공정가치측정금융자산평가손익	7,051,030	(1,662,421)	5,388,609
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(650,647)	(358,386)	(1,009,033)
재고자산	56,403	(58,897)	(2,494)
토지	(25,652,700)	(503,319)	(26,156,019)
감가상각비	(2,542,233)	(629,082)	(3,171,315)
종속기업및관계기업투자	1,133,285	(3,200,578)	(2,067,293)
미지급금, 미지급비용	114,270	34,099	148,369
종업원급여	84,988	11,993	96,981
퇴직급여채무	9,072,183	1,638,882	10,711,065
사외적립자산	(8,770,217)	(1,762,123)	(10,532,340)
충당부채	16,027	23,148	39,175
기타	(7,960,694)	(5,735,461)	(13,696,155)
소 계	(28,236,335)	(12,227,577)	(40,463,912)
세액공제	6,698,970	(5,710,859)	988,111
합 계	(21,537,365)	(17,938,436)	(39,475,801)

당사는 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 지주회사로서 종속기업및관계기업의발행주식총수의 50%를 초과하여 출자하여 종속기업및관계기업으로부터 받는 수입배당금 전액이 익금불산입되는 등의 이유로 일부 종속기업등과 관련된 일시적차이에대하여 이연법인세부채로 인식한 금액은 없습니다.

2) 제17(전)기

(단위: 천원)

구 분	일시적 차이에 대한 이연법인세자산(부채)
구 분	기초잔액	증감액	기말잔액
미수수익	(190,065)	(30,183)	(220,248)
금융상품	98,978	(66,760)	32,218
당기손익공정가치측정금융자산평가손익	(12,900,055)	19,951,085	7,051,030
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(117,950)	(532,697)	(650,647)
재고자산	76,847	(20,444)	56,403
토지	(28,724,631)	3,071,931	(25,652,700)
감가상각비	(2,219,644)	(322,589)	(2,542,233)
종속기업및관계기업투자	918,219	215,066	1,133,285
미지급금, 미지급비용	117,114	(2,844)	114,270
종업원급여	88,328	(3,340)	84,988
퇴직급여채무	9,642,654	(570,471)	9,072,183
사외적립자산	(9,227,497)	457,280	(8,770,217)
충당부채	20,449	(4,422)	16,027
기타	(12,859,999)	4,899,305	(7,960,694)
소 계	(55,277,252)	27,040,917	(28,236,335)
세액공제	1,215,238	5,483,732	6,698,970
합 계	(54,062,014)	32,524,649	(21,537,365)

(4) 자본에 직접 반영된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(2,392,104)	568,968
확정급여제도의 재측정요소	683,707	(87,282)
해외사업환산손익	3,873	(288,435)
합 계	(1,704,524)	193,251

(5) 미사용 이월결손금
당기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 미사용 이월결손금과 이월세액공제액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액	만기일
미사용세무상결손금
2019년 발생분	2,498,060,348	2029년
2021년 발생분	430,560,350	2036년
2022년 발생분	2,552,209,414	2037년
2023년 발생분	1,939,179,178	2038년
이월세액공제
2018년 발생분	113,371,217	2028년
2019년 발생분	117,119,166	2029년
2020년 발생분	62,139,385	2030년
2021년 발생분	54,440,765	2031년
2022년 발생분	80,195,008	2032년
2023년 발생분	1,006,001,423	2033년

(6) 글로벌최저한세
글로벌 최저한세는 연결실체의 직전 4개연도 중 2개이상의 연결재무제표상 매출액이 7.5억 유로 이상인 다국적 그룹의 구성기업(연결재무제표에 포함된 종속기업)의 실효세율이 15%에 미치지 못하는 경우, 그 상당액을 특정 요건을 충족하는 지배기업이 속해있는 국가의 과세관청에 납부하는 제도입니다.

우리나라는 2023년에 글로벌최저한세 관련 세법을 제정하였으며, 2024년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도 분부터 적용하여야 합니다.

연결실체의 2021년과 2022년 사업연도의 연결재무제표 상 매출액은 각각 7.5억 유로 이상이지만, 연결실체의 종속기업이 속해 있는 국가의 실효세율은 15% 이상이며,우리나라의 글로벌최저한세 관련 세법이 2024년 1월 1일부터 시행되기 때문에 당기에 연결실체는 글로벌최저한세의 대상에 해당되지는 않을 것으로 예상하고 있습 니다.

연결실체는 필라2 법인세의 효과에 대해 이연법인세 회계처리를 한시적/의무적으로면제하는 규정을 적용하였고, 필라2 법인세가 발생했을 때, 당기법인세로 인식할 예정입니다.

29. 주당손익

보고기간 중 지배기업 소유주지분에 대한 1주당 순손익의 산정 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익

(단위: 원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기
지배기업 소유주지분 당기순이익	83,993,489,310	8,912,561,660
가중평균유통보통주식수	3,931,209주	3,931,209주
기본주당순이익	21,366	2,267

(2) 유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제18(당)기	제17(전)기
발행주식수	4,224,646	4,224,646
가중평균자기주식수	293,437	293,437
유통보통주식수	3,931,209	3,931,209

(3) 희석주당순이익
지배기업은 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

30. 현금흐름표에 따른 주석사항
(1) 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.
1) 비현금흐름조정

(단위: 원)

과 목	제18(당)기	제17(전)기
퇴직급여	4,533,932,328	5,091,832,404
감가상각비	40,795,483,480	34,487,538,717
무형자산상각비	631,536,197	348,022,956
대손상각비(환입)	(50,742,955)	124,458,235
이자비용	10,783,727,835	6,712,739,549
당기손익공정가치측정금융자산처분손실	1,596,510,451	8,951,217,676
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	2,292,414,057	82,457,882,300
기타포괄공정가치측정금융자산처분손실	17,258,199	39,600,454
파생상품거래손실	-	92,792,746
외화환산손실	2,696,271,023	6,966,081,879
재고자산평가손실(환입)	(191,153,250)	987,484,514
유형자산처분손실	481,885,435	32,793,932
유형자산폐기손실	5,206,474	460,474,548
유형자산손상차손	65,115,602	-
무형자산손상차손	253,257,500	-
복리후생비	81,958,014	95,816,091
연구개발비	75,897,526	-
관계기업손상차손	-	4,541,788,784
관계기업처분손실	2,287,109,094	5,139,689,090
지분법손실	1,933,701,108	11,051,668,230
잡손실	55,969,224	56,156,817
법인세비용	40,894,445,900	9,691,508,801
이자수익-기타	(6,884,459,647)	(8,146,768,607)
이자수익-유효이자율법	(11,462,928,390)	(8,767,441,522)
배당금수익	(1,848,316,370)	(2,457,480,305)
당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(17,718,977,645)	(2,817,164,149)
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(68,857,393,158)	(3,000,760,240)
기타포괄공정가치측정금융자산처분이익	-	(509,264,329)
유형자산처분이익	(459,873,950)	(399,056,925)
무형자산처분이익	(431,545,454)	(164,574,757)
무형자산손상차손환입	(250,000,000)	-
임대료수익	-	-
외화환산이익	(2,310,971,583)	(5,525,753,170)
관계기업처분이익	(3,059,879,154)	(9,827,845,138)
지분법이익	(20,780,226,654)	(2,714,261,196)
잡이익	(59,578,496)	(13,088)
매각예정비유동자산처분이익	-	(65,476,497,304)
충당부채전입(환입)	100,738,642	(542,115,157)
합 계	(24,783,628,617)	66,980,551,836

2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 원)

과 목	제18(당)기	제17(전)기
당기손익공정가치측정금융자산의 감소(증가)	17,565,405,829	(3,962,369,700)
매출채권의 감소(증가)	(8,678,610,930)	9,087,784,247
미수금의 감소(증가)	(176,806,326)	(335,314,568)
미수수익의 감소(증가)	(436,496,740)	(83,746,912)
선급금의 감소(증가)	665,302,462	(1,127,208,826)
선급비용의 감소(증가)	(421,938,794)	(5,991,547)
부가세대급금의 감소(증가)	2,947,552,114	(2,225,208,656)
순확정급여자산의 감소(증가)	(537,027,978)	(916,966,466)
재고자산의 감소(증가)	19,333,100,831	(631,283,247)
보증금의 감소(증가)	9,895,598	(15,388,602)
매입채무의 증가(감소)	(2,718,922,979)	12,929,766,649
미지급금의 증가(감소)	(3,515,036,893)	2,298,640,186
장기미지급금의 증가(감소)	(13,699,847)	(23,693,132)
미지급비용의 증가(감소)	164,877,181	(124,634,359)
선수금의 증가(감소)	461,949,456	723,125,584
선수수익의 증가(감소)	(6,770,237)	2,980,107
예수금의 증가(감소)	(1,986,150,109)	5,407,176,749
파생상품부채의 증가(감소)	-	(389,401,250)
미지급배당금의 증가(감소)	-	167,750
순확정급여채무의 증가(감소)	(4,952,948,965)	(7,653,737,557)
충당부채의 증가(감소)	(317,476,661)	(160,584,424)
종업원급여부채의 증가(감소)	(26,000,000)	(45,077,360)
합 계	17,360,197,012	12,749,034,666

(2) 보고기간 중 현금유입과 유출이 없는 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	제18(당)기	제17(전)기
당기손익공정가치측정금융자산의 계정재분류	-	33,424,242,164
장단기금융상품의 유동성 대체	21,009,200,000	24,065,600,000
장기기타포괄손익공정가치측정금융자산의 유동성 대체	13,023,366,000	3,044,340,000
장기당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성 대체	5,804,100,000	6,612,087,370
장기차입금의 유동성 대체	2,082,546,000	3,841,654,000
유형자산 취득관련 미지급금의 변동	1,922,613,637	1,619,815,907
무형자산 취득관련 미지급금의 변동	461,463,636	46,850,000
건설중인자산(무형자산)에서 기타무형자산계정 대체	559,012,400	341,812,491
건설중인자산(유형자산)에서 본계정 대체	61,860,517,876	69,355,565,676
투자부동산에서 매각예정비유동자산으로 대체	-	100,277,410,364
유형자산에서 투자부동산으로 대체	8,138,268,814	4,317,935,664
건설중인자산의 투자부동산자산 대체	-	1,756,826,000
장단기임대보증금의 유동성대체	2,834,311,630	3,390,358,315
당기법인세부채의 유동성대체	297,871,151	1,333,344,144

(3) 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

31. 특수관계자와의 거래
(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명
유의적인 영향력 행사 기업	Toyota Tsusho Corporation CO., LTD., ㈜씨케이엔터프라이즈
관계기업및공동기업	케이피엑스헌츠만폴리우레탄오토모티브 주식회사, 비엔비 IPO 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제4호, 코어 Pre-IPO PJT 전문투자형사모투자신탁 SH-1호, 타임폴리오 It's time-Mezzanine G 3호 외 11개
기타 특수관계자	그린생명과학㈜(주1), 그린케미칼㈜, ㈜한국 Toyota Tsusho, Toyotsu Chemiplas Corporation, HAYASHI TELEMPU, 티지인베스트먼트㈜, 평창인베스트먼트㈜, 진양개발㈜ 등

(주1)	당기 중 특수관계자 KPX라이프사이언스㈜의 사명이 그린생명과학㈜로 변경되었습니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자	제18(당)기				제17(전)기
특수관계자	매출	기타수익	매입	기타비용	매출	기타수익	매입	기타비용
그린생명과학㈜	7,080,000	-	-	-	62,010,000	-	-	-
그린케미칼㈜	2,682,963,494	-	1,954,054,940	-	3,503,908,899	23,302,500	2,981,683,200	-
Toyota Tsusho Corporation CO., LTD.	-	415,853,992	-	-	-	362,688,483	-	-
Toyotsu Chemiplas Corporation	4,760,560,887	-	1,207,936,792	189,522,225	5,713,363,209	-	1,334,286,310	179,837,681
㈜한국 Toyota Tsusho	171,659,877	-	2,050,675,000	-	161,668,186	-	11,400,000	-
㈜씨케이엔터프라이즈	6,185,763,124	-	7,984,074,529	-	7,407,790,584	-	9,785,596,668	-
HAYASHI TELEMPU	-	-	137,411,401	7,573,717	-	-	142,213,119	-
케이피엑스헌츠만폴리우레탄 오토모티브 주식회사	87,883,558,881	1,538,339,370	13,369,932,697	854,000	83,848,077,871	1,500,110,320	10,876,972,866	-
㈜보현	26,715,100	-	-	-	-	-	-	-
합 계	101,718,301,363	1,954,193,362	26,704,085,359	197,949,942	100,696,818,749	1,886,101,303	25,132,152,163	179,837,681

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

가. 제18(당)기말

(단위: 원)

구 분	채권		채무
구 분	매출채권	미수금	매입채무	미지급금	임대보증금	단기차입금
그린케미칼㈜	102,038,278	-	177,011,780	-	-	-
㈜씨케이엔터프라이즈	561,194,197	-	713,369,443	-	-	-
㈜한국 Toyota Tsusho	-	-	304,920,000	-	-	-
Toyotsu Chemiplas Corporation	841,771,797	-	51,060,240	22,806,834	-	-
HAYASHI TELEMPU	-	-	9,397,934	-	-	1,223,397,556
케이피엑스헌츠만폴리우레탄오토모티브주식회사	18,938,540,623	184,208,222	1,631,256,467	-	67,336,000	-
평창인베스트먼트㈜	-	-	-	-	21,000,000	-
티지인베스트먼트㈜	-	-	-	-	21,000,000	-
보현㈜	-	-	-	-	20,000,000	-
합 계	20,443,544,895	184,208,222	2,887,015,864	22,806,834	129,336,000	1,223,397,556

나. 제17(전)기말

(단위: 원)

구 분	채권		채무
구 분	매출채권	미수금	매입채무	미지급금	임대보증금
그린생명과학㈜(주1)	5,720,000	-	-	-	-
그린케미칼㈜	238,075,486	-	267,838,120	-	-
㈜씨케이엔터프라이즈	832,346,159	-	964,935,581	-	-
㈜한국 Toyota Tsusho	-	-	12,540,000	-	-
Toyotsu Chemiplas Corporation	650,580,614	-	-	23,944,434	-
HAYASHI TELEMPU	-	-	1,284,997,208	-	-
케이피엑스헌츠만폴리우레탄오토모티브주식회사	22,497,264,211	127,810,806	1,163,347,842	-	67,336,000
평창인베스트먼트㈜	-	-	-	-	21,000,000
티지인베스트먼트㈜	-	-	-	-	21,000,000
합 계	24,223,986,470	127,810,806	3,693,658,751	23,944,434	109,336,000

(주1)	당기 중 특수관계자 KPX라이프사이언스㈜의 사명이 그린생명과학㈜로 변경되었습니다.

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자명	거래내역	제18(당)기	제17(전)기
투자지분매도	케이씨지아이 제1호 사모투자합자회사	지분처분	155,530,168	76,547,246,264
	케이씨지아이 제1호의6 사모투자합자회사	지분처분	3,465,625,917	5,301,591,168
	디에스 Different. K 전문투자형 사모투자신탁	지분처분	-	4,738,322,625
	디에스 Quattro.K 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁	지분처분	-	6,152,650,000
	아스트라 한국영화 메이저5 전문사모투자신탁	지분처분	-	4,475,049,119
	아이온 메티스 전문투자형 투자신탁 제5호	지분처분	-	4,640,960,000
	아이온 코스닥 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 제3호	지분처분	4,643,998,205	-
	아이온 코스닥 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 제6호	지분처분	2,495,278,627	-
	타임폴리오It's Time-Mezzanine T 전문투자형사모투자신탁	지분처분	13,948,874,308	-
	타임폴리오The Special 대체투자2호 전문투자형사모투자신탁	지분처분	12,157,996,512	-
	오엔 제3호 세컨더리 투자조합	지분처분	1,799,119,180	-
	에이벤처스 Alpha K 투자조합	지분처분	-	240,558,238
	에이벤처스 Growth K 투자조합	지분처분	1,668,380,011	-
출자	타임폴리오 It's Time-Mezzanine G 3호 일반 사모투자신탁	현금출자	12,000,000,000	-
	타임폴리오 코스닥벤처 The Unique 대체투자 4호 일반사모투자신탁	현금출자	8,000,000,000	-
	㈜씨케이엔터프라이즈	지분매입	21,046,350,000	-
	지브이에이 Mezz-S 일반 사모투자신탁	현금출자	-	15,000,000,000
	디에스 Secondary K 사모투자신탁	현금출자	-	3,000,0000,000
	에이벤처스 Growth K 제2호 투자조합	현금출자	-	17,000,000,000
	디에스 Quattro.K2 코스닥벤처 일반 사모투자신탁	현금출자	-	11,000,000,000
배당	디에스 Different. K 전문투자형 사모투자신탁	현금배당	-	527,224,424

(5) 보고기간 중 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기
단기급여	1,928,490,000	1,723,488,470
퇴직급여	292,907,919	297,843,706
합 계	2,221,397,919	2,021,332,176

32. 보고부문
(1) 부문에 대한 일반정보

연결실체가 구분한 보고부문 및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

구 분	주요 제품 유형
PPG부문	PPG (Polypropylene Glycol)
자동차부품부문	자동차내장재
부동산임대	임대수익
지주부문	자회사 사업관리
기타	액체화물보관업, 투자업, 합성수지제조

(2) 부문의 수익 및 성과

보고기간 중 각 보고 부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.
가. 제18(당)기

(단위: 원)

구 분	PPG부문	자동차부품부문	부동산임대	지주부문	기타	연결조정	연결후금액
매출액	1,236,597,191,539	126,440,078,596	10,428,362,946	32,380,307,012	40,942,545,809	(239,778,326,401)	1,207,010,159,501
영업손익	73,697,405,051	(2,608,476,966)	(470,738,709)	24,334,199,922	(127,552,133)	(29,449,748,333)	65,375,088,832
당기순손익	88,445,918,726	(4,414,495,692)	40,386,367,624	49,890,914,638	1,460,339,823	(38,366,588,428)	137,402,456,691
총자산	1,059,362,664,595	150,305,547,481	385,044,944,726	783,669,726,137	176,841,189,676	(626,577,422,634)	1,928,646,649,981
총부채	263,148,998,523	106,985,241,911	76,203,127,491	31,776,531,605	70,298,161,150	(82,777,601,504)	465,634,459,176

나. 제17(전)기

(단위: 원)

구 분	PPG부문	자동차부품부문	부동산임대	지주부문	기타	연결조정	연결후금액
매출액	1,274,594,082,241	89,188,182,239	11,519,362,018	32,200,705,308	41,457,845,442	(208,512,732,530)	1,240,447,444,718
영업손익	53,709,853,547	(1,620,048,088)	1,643,335,876	25,189,651,348	1,428,396,736	(24,822,306,770)	55,528,882,649
당기순손익	44,918,723,096	(2,198,321,846)	13,187,901,807	6,023,898,866	326,271,612	(24,747,160,490)	37,511,313,045
총자산	938,939,648,600	106,878,872,662	373,641,054,869	745,464,773,955	159,760,893,528	(504,791,440,960)	1,819,893,802,654
총부채	244,971,327,005	60,000,296,046	99,503,657,579	27,843,769,569	62,426,606,795	(45,765,255,077)	448,980,401,917

(3) 보고기간 중 연결실체의 지역별 정보는 다음과 같습니다.
가. 제18(당)기

(단위: 원)

구 분	국내	중국	미국	인도	동남아시아	연결조정	연결후금액
매출액	1,187,062,108,794	156,881,058,694	16,570,431,432	11,141,744,915	75,133,142,067	(239,778,326,401)	1,207,010,159,501
영업손익	85,433,136,807	7,043,050,745	130,654,009	358,074,170	1,859,921,434	(29,449,748,333)	65,375,088,832
당기순손익	170,207,397,761	4,779,669,023	106,241,093	397,499,874	278,237,368	(38,366,588,428)	137,402,456,691
총자산	2,385,487,329,494	68,679,960,731	9,636,478,858	4,690,525,911	86,729,777,621	(626,577,422,634)	1,928,646,649,981
총부채	486,671,645,688	17,051,786,787	7,970,524,196	4,251,771,151	32,466,332,858	(82,777,601,504)	465,634,459,176

나. 제17(전)기

(단위: 원)

구 분	국내	중국	미국	인도	베트남	연결조정	연결후금액
매출액	1,186,108,220,196	184,721,429,950	23,046,452,620	18,817,907,879	36,266,166,603	(208,512,732,530)	1,240,447,444,718
영업손익	70,966,008,939	7,407,960,129	232,989,256	(170,969,915)	1,915,201,010	(24,822,306,770)	55,528,882,649
당기순손익	56,246,800,543	5,115,976,139	63,077,444	(695,391,691)	1,528,011,100	(24,747,160,490)	37,511,313,045
총자산	2,195,895,775,417	76,788,107,111	9,236,409,400	4,302,662,110	38,462,289,576	(504,791,440,960)	1,819,893,802,654
총부채	449,612,001,642	16,549,896,048	7,702,148,296	4,254,214,359	16,627,396,649	(45,765,255,077)	448,980,401,917

(4) 주요고객에 대한 정보

당기에 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

33. 담보제공자산

(1) 당기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 및 한도약정 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자
유형자산, 투자부동산	15,572,799,696	10,000,000	부산은행
	53,069,505,419	23,405,600,000	KDB산업은행
	53,069,505,419	USD 2,300,000	KDB산업은행
	152,010,094,711	118,417,600,000	하나은행
	17,391,327,985	9,000,000,000	신한은행
	10,585,909,490	35,428,818,000	우리은행
	14,228,576,523	11,922,000	경남은행
	14,376,831,134	7,440,000,000	IBK기업은행
	79,911,798,854	30,000,000,000	KB국민은행
단기금융상품	330,000,000	99,000,000	하나은행
유가증권	46,086,799,717	30,000,000,000	하나은행
합 계	403,563,643,529	253,812,940,000
합 계	403,563,643,529	USD 2,300,000

(2) 당기말 현재 연결실체의 투자부동산은 KEB하나은행 외 12개의 거래처에 대하여9,456,701 천원이 근저당권 및 전세권으로 설정되어 있습니다.

34. 우발채무 및 주요약정사항
(1) 주요사항

(단위 : USD,VND,TBH,IDR,원)

금융기관	통화	한도금액	구분
KB국민은행	KRW	22,000,000,000	일반자금대출 등
KEB하나은행	KRW	152,245,880,000	일반자금대출 등
	USD	15,600,000	무역금융한도
	VND	182,260,701,000	시설자금대출
	TBH	99,724,040	운전자금대출
	IDR	23,774,400,000	운전자금대출
NH투자증권	KRW	500,000,000	매도대금담보대출
부산은행 베트남	VND	158,861,000,000	시설자금대출 등
경남은행	KRW	10,535,000,000	시설자금대출 등
부산은행	KRW	5,200,000,000	무역금융한도 등
부산은행	USD	500,000	기한부L/C지급보증 등
산업은행	KRW	36,837,276,594	운전자금대출 등
기업은행	KRW	6,200,000,000	운전자금대출
신한은행	KRW	7,400,000,000	구매자금대출 등
신한은행	USD	300,000	기한부L/C지급보증
우리은행	KRW	15,480,000,000	무역금융 등
우리은행	USD	943,872	무역금융 등
한국수출입은행	USD	-	외화운전자금대출
한국수출입은행	KRW	50,000,000,000	운전자금대출 등
합계	KRW	306,398,156,594
	USD	17,343,872
	VND	341,121,701,000
	TBH	99,724,040
	IDR	23,774,400,000

(2) 지급보증 현황
보고기간 종료일 현재 연결실체는 서울보증보험㈜로부터 인허가 등의 이행지급보증 등의 목적으로 5,332,624천원을 지급보증 받고 있습니다.

35. 위험관리

(1) 자본위험관리
연결실체의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기말	제17(전)기말
총부채 (A)	465,634,459,176	448,980,401,917
총자본 (B)	1,463,012,190,805	1,370,913,400,737
부채비율 (A/B)	31.83%	32.75%

(2) 금융위험관리
1) 금융위험요소
연결실체는 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 시장위험

가. 가격위험
연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 일부 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

주가민감도 분석
아래 민감도분석은 보고기간 말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.

주가가 5% 상승/하락하는 경우

-	당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 공정가치변동으로 당기 중 당기순이익에 미치는 영향은 14,948,818 천원 (법인세효과 차감전) 입니다.
-	기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 공정가치변동으로 보고기간 중 기타포괄손익에 미치는 영향은 1,255,590천원 (법인세효과 차감전) 입니다.

나. 외화위험관리
연결실체는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다.

환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다.

연결실체는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	자산		부채
구분	제18(당)기말	제17(전)기말	제18(당)기말	제17(전)기말
USD	46,262,856,932	63,878,405,139	37,476,538,611	56,981,608,806
EUR	726,479,529	62,425,440	570,636	-
JPY	-	-	1,238,630,674	1,293,748,054
합 계	46,989,336,461	63,940,830,579	38,715,739,921	58,275,356,860

(단위: 원)

구 분	제18(당)기		제17(전)기
구 분	10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시
USD	878,631,832	(878,631,832)	689,679,633	(689,679,633)
EUR	72,590,889	(72,590,889)	6,242,544	(6,242,544)
JPY	(123,863,067)	123,863,067	(129,374,805)	129,374,805

다. 이자율위험관리
동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결실체의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다.

연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.

보고기간 말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다.이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 구체적인 손익의 변동금액(법인세효과 고려 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융부채
1% 상승	(2,207,088,639)
1% 하락	2,207,088,639

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 비파생상품의 이자율위험 노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 자산 및 부채의 경우 보고기간 종료일 현재의 잔액이보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 1% 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

3) 신용위험관리

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용 거래한도를 결정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부가액과 동일합니다.

4) 유동성위험

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아
니한 금액입니다.

(단위: 원)

구 분	1년이내	1년~5년	5년 초과	합 계
매입채무및기타채무	135,108,715,491	40,436,860	-	135,149,152,351
리스부채	3,084,019,609	1,760,829,038	179,628,079	5,024,476,726
장단기차입금	178,642,203,970	40,570,414,850	5,352,728,132	224,565,346,952
임대보증금	4,555,911,000	12,065,554,562	603,304,630	17,224,770,192
합 계	321,390,850,070	54,437,235,310	6,135,660,841	381,963,746,221

36. 매각예정비유동자산

연결실체가 보유한 토지 및 건물 등에 대하여 2021년 11월 17일 이사회의 결정에 따라 매각예정으로 분류되었습니다. 해당 자산에 대한 매각계약이 체결되었으며, 당기 중 소유권 이전 시점 변경계약이 체결되어 2024년 7월 중 최종 매각될 것으로 예상하고 있습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기말	제17(전)기말
토지	94,626,090,000	94,626,090,000
건물	5,584,428,329	5,584,428,329
구축물	66,892,035	66,892,035
합 계	100,277,410,364	100,277,410,364

(2) 보고기간 종료일 현재 매각대가가 장부금액을 초과하기 때문에, 당기말 현재 매각예정자산으로 분류된 동 토지 및 건물에 대하여 손상차손은 인식되지 않았습니다.

37. 사업결합

2023년 3월 31일에 연결실체는 KPX Chemical (Thailand) Ltd , PT. KPX Chemical Indonesia의 지분 100%를 취득하였습니다. 이 거래로 연결실체는 지배력을 획득하였으며, 영업권 2,020백만원을 인식하였습니다.

(1) 사업결합 내역

(단위: 원)
구 분	KPX Chemical (Thailand) Ltd	PT. KPX Chemical Indonesia
지분율	100.00%	100.00%
사업결합일	2023년 03월 31일	2023년 03월 31일
취득금액	13,292,197,688	4,785,905,133

(2) 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치

(단위: 원)
구 분	KPX Chemical (Thailand) Ltd	PT. KPX Chemical Indonesia
식별가능한 자산의 공정가치	23,050,815,135	8,199,106,321
유동자산	20,221,617,550	7,769,748,375
현금및현금성자산	2,210,172,124	1,441,085,004
매출채권및기타채권	6,542,319,369	375,198,763
재고자산	9,914,525,716	5,508,976,250
기타유동자산	1,554,600,341	444,488,358
비유동자산	2,829,197,585	429,357,946
유형자산	2,829,197,585	429,357,946
식별가능한 부채의 공정가치	11,363,322,180	3,828,631,770
유동부채	11,363,322,180	3,828,631,770
매입채무및기타채무	10,460,627,033	3,253,729,514
기타유동부채	902,695,147	574,902,256
식별가능한 순자산 공정가치 합계	11,687,492,955	4,370,474,551

(3) 사업결합에서 발생한 영업권

(단위: 원)
구 분	KPX Chemical (Thailand) Ltd	PT. KPX Chemical Indonesia
총 이전대가	13,292,197,688	4,785,905,133
식별가능순자산 공정가치	11,687,492,955	4,370,474,551
영업권	1,604,704,733	415,430,582

(4) 사업결합으로 인한 순현금흐름

(단위: 원)
구 분	KPX Chemical (Thailand) Ltd	PT. KPX Chemical Indonesia
현금및현금성자산으로 지급한 대가	13,292,197,688	4,785,905,133
차감: 현금및현금성자산 취득액	2,210,172,124	1,441,085,004
순현금흐름	(11,082,025,564)	(3,344,820,129)

38. 보고기간 후의 사건
(1) 당사는 2024년 2월 8일 이사회에서 2023년 12월 31일을 배당기준일로 하여 아래와 같이 현금배당하기로 결의하였습니다.

(단위: 원)

주당배당금	배당금총액
2,750	10,810,824,750

(2) 당사는 2024년 2월 28일자로 종속기업인 (주)진양홀딩스로부터 (주)진양홀딩스의 자기주식 2,376,600주를 7,747,716,000원에 취득하였습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 18 기 2023.12.31 현재

제 17 기 2022.12.31 현재

제 16 기 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 18 기	제 17 기	제 16 기
자산
유동자산	144,764,798,684	132,372,336,963	155,862,538,227
현금및현금성자산	51,257,729,620	40,463,250,607	29,388,939,192
단기금융상품	14,111,000,000	25,024,600,000	31,836,479,453
단기당기손익-공정가치측정금융자산	69,912,147,514	55,331,468,643	73,370,315,066
단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,021,600,000	2,964,750,000	7,364,962,658
매출채권	5,613,837,291	5,821,152,103	12,958,876,863
미수수익	255,453,167	222,917,055	193,488,160
선급금	157,663,950	154,392
선급비용	53,577,595	41,162,156	48,055,887
재고자산	381,789,547	2,502,882,007	701,420,948
비유동자산	395,432,283,778	381,466,143,742	371,343,786,307
장기금융상품	9,009,000,000	8,011,000,000	14,024,600,000
장기당기손익-공정가치측정금융자산	3,764,391,528	10,242,280,180	14,828,629,742
장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	30,486,554,607	31,890,999,330	14,121,047,779
종속기업및관계기업투자	332,171,920,036	310,817,076,039	309,434,593,772
유형자산	699,537,338	750,114,286	559,768,703
투자부동산	12,147,610,695	12,147,610,695	12,165,872,384
무형자산	3,384,862,900	3,152,061,765	2,937,580,464
보증금	3,189,829,450	3,194,001,200	3,155,239,430
장기선급비용	166,003,198	122,623,197
순확정급여자산	412,574,026	401,734,598	116,454,033
이연법인세자산		736,642,452
자산총계	540,197,082,462	513,838,480,705	527,206,324,534
부채
유동부채	8,751,520,875	10,082,737,427	16,949,714,185
매입채무	5,363,344,212	7,597,517,063	2,661,299,239
단기차입금			6,770,694,189
미지급금	229,432,111	189,414,973	71,182,276
예수금	515,954,016	488,169,569	685,298,636
선수금	11,599,500	152,161,760	57,200
당기법인세부채	2,355,304,531	1,405,791,378	6,173,402,352
미지급배당금	31,050	27,900	25,050
미지급비용	62,304,717	55,168,158	62,589,089
단기임대보증금	40,000,000	40,000,000	40,000,000
단기리스부채	173,550,738	154,486,626	132,882,002
단기파생상품부채			352,284,152
비유동부채	2,739,296,686	876,075,456	4,541,475,805
이연법인세부채	2,303,442,278		2,735,148,942
장기종업원급여채무	14,955,909	10,702,320	22,042,967
장기리스부채	67,456,006	257,439,493	259,492,766
장기복구충당부채	187,439,295	187,439,295	187,439,295
장기금융보증공정가치부채	166,003,198	122,623,197
당기법인세부채(비유동)		297,871,151	1,337,351,835
부채총계	11,490,817,561	10,958,812,883	21,491,189,990
자본
자본금	21,123,230,000	21,123,230,000	21,123,230,000
기타불입자본	207,260,307,080	207,260,307,080	207,260,307,080
기타자본항목	10,212,451,068	5,040,351,665	6,147,655,262
이익잉여금(결손금)	290,110,276,753	269,455,779,077	271,183,942,202
자본총계	528,706,264,901	502,879,667,822	505,715,134,544
부채와자본총계	540,197,082,462	513,838,480,705	527,206,324,534

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 18 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 17 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 16 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 18 기	제 17 기	제 16 기
매출액	119,208,907,413	118,636,812,015	131,413,421,819
매출원가	96,017,952,769	93,949,055,249	108,893,639,982
매출총이익	23,190,954,644	24,687,756,766	22,519,781,837
판매비와관리비	6,415,217,355	5,947,778,947	5,808,414,989
영업이익	16,775,737,289	18,739,977,819	16,711,366,848
금융수익-유효이자율법에따른이자수익	3,516,467,938	2,309,802,122	2,041,237,886
금융수익-기타	19,651,345,034	6,077,314,853	17,829,566,997
금융비용	2,511,711,315	18,515,810,770	5,519,382,299
기타영업외수익	2,165,335,856	2,092,058,618	27,614,202,067
기타영업외비용	1,152,934,796	1,294,165,665	805,710,612
법인세비용차감전순이익(손실)	38,444,240,006	9,409,176,977	57,871,280,887
법인세비용(수익)	5,278,224,623	(28,937,988)	15,445,708,370
당기순이익(손실)	33,166,015,383	9,438,114,965	42,425,572,517
기타포괄손익	5,043,890,046	(1,069,636,037)	1,569,608,718
후속적으로 당기손익으로 재분류 되지않는 손익	4,573,307,842	(1,172,097,997)	1,583,858,083
확정급여제도의 재측정요소	(128,209,357)	37,667,560	(108,070,792)
기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	4,701,517,199	(1,209,765,557)	1,691,928,875
후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목	470,582,204	102,461,960	(14,249,365)
기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익	470,582,204	102,461,960	(14,249,365)
당기총포괄이익	38,209,905,429	8,368,478,928	43,995,181,235
주당손익
기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원)	8,437.0	2,401.0	10,635.0

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 18 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 17 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 16 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2021.01.01 (기초)	21,123,230,000	219,048,654,380	4,469,975,752	242,029,587,227	486,671,447,359
배당금의 지급				(13,163,146,750)	(13,163,146,750)
당기순이익(손실)				42,425,572,517	42,425,572,517
기타포괄손익					1,569,608,718
기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익			1,677,679,510		1,677,679,510
확정급여제도의 재측정요소				(108,070,792)	(108,070,792)
자기주식의 취득		(11,788,347,300)			11,788,347,300
2021.12.31 (기말)	21,123,230,000	207,260,307,080	6,147,655,262	271,183,942,202	505,715,134,544
2022.01.01 (기초)	21,123,230,000	207,260,307,080	6,147,655,262	271,183,942,202	505,715,134,544
배당금의 지급				(11,203,945,650)	(11,203,945,650)
당기순이익(손실)				9,438,114,965	9,438,114,965
기타포괄손익					(1,069,636,037)
기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익			(1,107,303,597)		(1,107,303,597)
확정급여제도의 재측정요소				37,667,560	37,667,560
자기주식의 취득
2022.12.31 (기말)	21,123,230,000	207,260,307,080	5,040,351,665	269,455,779,077	502,879,667,822
2023.01.01 (기초)	21,123,230,000	207,260,307,080	5,040,351,665	269,455,779,077	502,879,667,822
배당금의 지급				(12,383,308,350)	(12,383,308,350)
당기순이익(손실)				33,166,015,383	33,166,015,383
기타포괄손익					5,043,890,046
기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익			5,172,099,403		5,172,099,403
확정급여제도의 재측정요소				(128,209,357)	(128,209,357)
자기주식의 취득
2023.12.31 (기말)	21,123,230,000	207,260,307,080	10,212,451,068	290,110,276,753	528,706,264,901

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 18 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 17 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 16 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 18 기	제 17 기	제 16 기
영업활동으로 인한 현금흐름	20,845,667,797	25,045,335,573	(41,152,574,718)
영업활동에서 창출된 현금	4,601,752,790	15,443,669,086	(20,121,294,194)
당기순이익	33,166,015,383	9,438,114,965	42,425,572,517
손익조정항목	(29,556,758,651)	(2,432,027,538)	(36,906,819,595)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	992,496,058	8,437,581,659	(25,640,047,116)
이자의 수취	5,208,553,443	6,002,703,313	7,075,422,152
이자지급(영업)	(32,101,269)	(66,823,819)	(75,794,181)
배당금수취(영업)	13,978,603,993	12,531,631,223	11,899,201,555
법인세의 납부	(2,911,141,160)	(8,865,844,230)	(39,930,110,050)
투자활동으로 인한 현금흐름	2,293,708,825	4,152,578,728	38,297,553,982
투자활동으로 인한 현금유입	69,111,592,405	57,591,027,018	131,004,459,661
단기금융상품의 감소	31,224,600,000	31,836,479,453	36,116,200,000
장기금융상품의 감소			12,044,600,000
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	7,777,831,623	10,176,849,392	31,986,690,588
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소	17,830,826,925	7,300,867,859	10,178,788,458
종속기업및관계기업투자의 처분	12,274,162,107	8,187,891,224	40,678,180,615
무형자산의 처분		40,909,090
보증금의 감소	4,171,750	48,030,000
투자활동으로 인한 현금유출	66,817,883,580	53,438,448,290	92,706,905,679
단기금융상품의 증가	12,300,000,000	11,000,000,000	52,935,479,453
장기금융상품의 증가	9,009,000,000	8,011,000,000	11,031,200,000
당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	3,000,000,000	3,500,000,000	3,229,183,897
종속기업및관계기업투자의 취득	32,635,943,580	7,952,906,520	23,045,538,859
기타포괄-공정가치측정금융자산의 취득	9,398,500,000	22,384,500,000	2,112,736,260
유형자산의 취득	246,440,000	241,000,000	71,600,000
무형자산의 취득	228,000,000	262,250,000	159,750,000
보증금의 증가		86,791,770	121,417,210
재무활동으로 인한 현금흐름	(12,554,224,575)	(18,123,602,886)	(24,922,491,347)
재무활동으로인한현금유입	11,018,846,896	45,573,402,582	128,276,702
단기차입금의 차입	11,018,846,896	45,573,402,582	128,276,702
재무활동으로인한현금유출	23,573,071,471	63,697,005,468	25,050,768,049
리스부채의 상환	170,919,375	148,965,897	99,277,249
단기차입금의 상환	11,018,846,896	52,344,096,771
자기주식의 취득			11,788,347,300
배당금의 지급	12,383,305,200	11,203,942,800	13,163,143,500
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	209,326,966		55,593,696
현금및현금성자산의 순증가(감소)	10,794,479,013	11,074,311,415	(27,721,918,387)
기초현금및현금성자산	40,463,250,607	29,388,939,192	57,110,857,579
기말현금및현금성자산	51,257,729,620	40,463,250,607	29,388,939,192

5. 재무제표 주석

제18기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제17기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

KPX홀딩스주식회사

1. 회사의 개요

KPX홀딩스주식회사(이하 "당사")는 KPX케미칼㈜와 KPX화인케미칼㈜가 영위하는사업 중 투자사업부문을 2006년 9월 1일에 각각 인적분할방식으로 분할함과 동시에합병하여 설립되었고, 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 지주회사로서 주식의 소유를 통하여 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하고 있으며, 서울특별시 마포구 마포대로 137에 본사를 두고 있습니다.

당사는 2006년 10월 12일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 변경상장 하였으며, 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 보통주 21,123백만원입니다. 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)
양규모외 7인	2,023,524	47.90%
Toyota Tsusho Corporation Co.,LTD.	1,050,178	24.86%
자기주식	293,437	6.95%
기타	857,507	20.29%
합 계	4,224,646	100.00%

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027 호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표는 2024년 2월 8일자 이사회에서 승인되고, 2024년 3월 22일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
ㆍ 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품
ㆍ 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품
ㆍ 사외적립자산의 공정가치에서 확정급여채무의 현재가치를 차감한 사외적립자산

(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 각 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
주석 8 : 종속기업및관계기업투자
ㆍ종속기업 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부
ㆍ관계기업 - 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는지 여부

② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
ㆍ주석 15 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정

③ 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
ㆍ 수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
ㆍ 주석 4 : 금융상품

(4) 회계정책의 변경
① 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세
당사는 2023년 1월 1일부터 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 개정사항(기업회계기준서 제 1012호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 거래일에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 발생하는 거래(예: 리스, 사후처리 및 복구 관련 충당부채)를 이연법인세 최초 인식 예외규정 대상에서 제외하였습니다. 당사는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 리스와사후처리 및 복구 관련 충당부채와 관련된 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세자산,부채를 인식하며, 최초 적용에 따른 누적 효과를 그날의이익잉여금 또는 자본의 다른 구성요소에 조정하여 인식하였습니다. 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일이나 그 이후에 발생하는 그 밖의 모든 거래에 대해 이 개정사항을 적용하였습니다.

당사는 이 개정사항에 따라 당사의 리스부채와 관련된 이연법인세자산과 사용권자산과 관련된 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 문단 74의 이연법인세자산과 부채 상계조건을 충족하기 때문에 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없으며, 2022년 1월 1일의 기초 이익잉여금 잔액에 영향을 미치지 않습니다.

② 중요한 회계정책 정보
당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.

이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.

당사의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석 3에 공시된 중요한 회계정책(2022: 유의적인 회계정책) 정보를 업데이트 하였습니다.

3. 중요한 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, '주석 2. (4) 회계정책의 변경'을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책인 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.

(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

② 분류 및 후속측정

금융자산 : 사업모형평가
당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다.
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

당사의 사업모형은 다음과 같습니다.

현금흐름수취 목적	당사는 사모 회사채 등의 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다.
매도 목적	당사는 유동성관리를 위해 국채, 공모 회사채 등의 금융자산을 보유하고 있습니다.
단기매매 목적	당사는 단기매매를 위해 수익형지분펀드 및 일임형 등의 금융자산을 보유하고 있습니다.

금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

(5) 금융자산의 손상
① 금융상품과 계약자산
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
- 기업회계기준서 제 1115 호에서 정의된 계약자산

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용의 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.
- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우
- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.

② 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

④ 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수
비품	4년

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.

(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 당사가 현재 보유하고 있는 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수
소프트웨어	5년

(8) 투자부동산
투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하 며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 10년간 정액법으로 상각하고 있습니다.

(9) 리스
① 리스이용자

계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자 산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.

단기리스와 소액 기초자산 리스

당사는 사무기기를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

② 리스제공자

리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

당사는 운용리스로 받는 리스료를 '임대수익'으로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(10) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

(11) 종업원급여

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.

(12) 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

1) 용역의 제공
용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.

투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.

2) 임대수익
운용리스로부터 발생하는 수익인식에 대한 당사의 회계정책은 주석 11.(2)에서 기술하고 있습니다.

3) 재화의 판매

당사는 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수하여 재화에 대한 통제가 이전된 시점에 대화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다.

(13) 금융수익과 비용

당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.

- 이자수익

- 이자비용

- 배당금수익

- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익

- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익

- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익

- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

(14) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나, 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 아래와 같습니다. 당사는 재무제표작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

다음의 미적용 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단 됩니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항
② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정
③ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' - 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채
④ 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 결여

4. 금융상품
(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

1) 금융자산
가. 제18(당)기말

(단위: 원)

구 분	장부금액				공정가치
구 분	당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	합 계	공정가치
현금및현금성자산	-	51,257,729,620	-	51,257,729,620	-
단기금융상품	-	14,111,000,000	-	14,111,000,000	-
단기당기손익- 공정가치측정금융자산	69,912,147,514	-	-	69,912,147,514	69,912,147,514
단기기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	-	-	3,021,600,000	3,021,600,000	3,021,600,000
매출채권	-	5,613,837,291	-	5,613,837,291	-
미수수익	-	255,453,167	-	255,453,167	-
장기금융상품	-	9,009,000,000	-	9,009,000,000	-
장기당기손익- 공정가치측정금융자산	3,764,391,528	-	-	3,764,391,528	3,764,391,528
장기기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	-	-	30,486,554,607	30,486,554,607	30,486,554,607
장기보증금	-	3,189,829,450	-	3,189,829,450	-
합 계	73,676,539,042	83,436,849,528	33,508,154,607	190,621,543,177	107,184,693,649

나. 제17(전)기말

(단위: 원)

구 분	장부금액				공정가치
구 분	당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	합 계	공정가치
현금및현금성자산	-	40,463,250,607	-	40,463,250,607	-
단기금융상품	-	25,024,600,000	-	25,024,600,000	-
단기당기손익- 공정가치측정금융자산	55,331,468,643	-	-	55,331,468,643	55,331,468,643
단기기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	-	-	2,964,750,000	2,964,750,000	2,964,750,000
매출채권	-	5,821,152,103	-	5,821,152,103	-
미수수익	-	222,917,055	-	222,917,055	-
장기금융상품	-	8,011,000,000	-	8,011,000,000	-
장기당기손익- 공정가치측정금융자산	10,242,280,180	-	-	10,242,280,180	10,242,280,180
장기기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	-	-	31,890,999,330	31,890,999,330	31,890,999,330
장기보증금	-	3,194,001,200	-	3,194,001,200	-
합 계	65,573,748,823	82,736,920,965	34,855,749,330	183,166,419,118	100,429,498,153

2) 금융부채
가. 제18(당)기말

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	리스부채	공정가치
매입채무	5,363,344,212	-	-
미지급금	229,432,111	-	-
미지급배당금	31,050	-	-
미지급비용	62,304,717	-	-
단기임대보증금	40,000,000	-	-
단기리스부채	-	173,550,738	-
장기금융보증부채	166,003,198	-	-
장기리스부채	-	67,456,006	-
합 계	5,861,115,288	241,006,744	-

나. 제17(전)기말

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	리스부채	공정가치
매입채무	7,597,517,063	-	-
미지급금	189,414,973	-	-
미지급배당금	27,900	-	-
미지급비용	55,168,158	-	-
단기임대보증금	40,000,000	-	-
단기리스부채	-	154,486,626	-
장기금융보증부채	122,623,197	-	-
장기리스부채	-	257,439,493	-
합 계	8,004,751,291	411,926,119	-

(2) 보고기간 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다.
1) 제18(당)기

(단위: 원)

구 분	당기손익 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	리스부채	합 계
유효이자율법에 따른 이자수익(비용)	-	2,057,531,130	1,458,936,808	-	(7,915,617)	3,508,552,321
기타이자수익(비용)	1,491,825,045	786,866,048	-	(24,185,652)	-	2,254,505,441
배당금수익	-	-	415,853,992	-	-	415,853,992
처분이익(손실)	1,302,907,782	-	-	-	-	1,302,907,782
평가이익(손실)	13,324,882,508	-	-	-	-	13,324,882,508
외화환산이익(손실)	-	228,291,503	-	-	-	228,291,503
외환차익(차손)	-	(129,179,853)	-	-	-	(129,179,853)
금융수수료	(249,712,037)	-	-	-	-	(249,712,037)
합 계	15,869,903,298	2,943,508,828	1,874,790,800	(24,185,652)	(7,915,617)	20,656,101,657

2) 제17(전)기

(단위: 원)

구 분	당기손익 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	리스부채	합 계
유효이자율법에 따른 이자수익(비용)	-	1,837,078,661	472,723,461	-	(7,427,099)	2,302,375,023
기타이자수익(비용)	2,941,396,674	568,457,491	-	(59,396,720)	-	3,450,457,445
배당금수익	-	-	362,688,483	-	-	362,688,483
처분이익(손실)	(1,060,720,553)	-	-	-	-	(1,060,720,553)
평가이익(손실)	(14,982,030,566)	-	-	-	-	(14,982,030,566)
외화환산이익(손실)	-	47,570,561	-	-	-	47,570,561
외환차익(차손)	-	48,440,232	-	-	-	48,440,232
금융수수료	(260,357,322)	-	-	-	-	(260,357,322)
파생상품거래손실	(37,117,098)	-	-	-	-	(37,117,098)
합 계	(13,398,828,865)	2,501,546,945	835,411,944	(59,396,720)	(7,427,099)	(10,128,693,795)

(3) 금융상품의 공정가치
당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

1) 제18(당)기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	-	73,676,539,042	-	73,676,539,042
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	25,439,054,607	8,069,100,000	-	33,508,154,607
합 계	25,439,054,607	81,745,639,042	-	107,184,693,649

2) 제17(전)기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	-	65,573,748,823	-	65,573,748,823
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	23,986,933,330	10,868,816,000	-	34,855,749,330
합 계	23,986,933,330	76,442,564,823	-	100,429,498,153

당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.

3) 가치평가기법 및 투입변수
당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가) 당기말

구 분	가치평가기법	종류	투입변수
금융자산
당기손익-공정가치 측정금융자산	시장접근법	수익증권	기초자산의 가격
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	현금흐름할인모형	채무증권	금리, 신용스프레드 등

나) 전기말

구 분	가치평가기법	종류	투입변수
금융자산
당기손익-공정가치 측정금융자산	시장접근법	수익증권	기초자산의 가격
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	현금흐름할인모형	채무증권	금리, 신용스프레드 등

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기말		제17(전)기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
매출채권	5,613,837,291	-	5,821,152,103	-
미수수익	255,453,167	-	222,917,055	-
보증금	-	3,189,829,450	-	3,194,001,200
합 계	5,869,290,458	3,189,829,450	6,044,069,158	3,194,001,200

(2) 신용위험 및 대손충당금
당사는 채권 발생일로부터 만기일이 도래하지 않은 채권은 정상채권으로, 만기일이 경과하였으나 회수하지 않은 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권 연체기간에 따라 과거 손실경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
1) 제18(당)기말

(단위: 원)

구분	매출채권	미수수익	보증금	합 계
만기일 미도래	5,613,837,291	255,453,167	3,189,829,450	9,059,119,908
만기경과후 3개월 이내	-	-	-	-
만기경과후 3개월~1년	-	-	-	-
만기경과후 1년이상 경과	-	-	-	-
합 계	5,613,837,291	255,453,167	3,189,829,450	9,059,119,908

2) 제17(전)기말

(단위: 원)

구분	매출채권	미수수익	보증금	합 계
만기일 미도래	5,821,152,103	222,917,055	3,194,001,200	9,238,070,358
만기경과후 3개월 이내	-	-	-	-
만기경과후 3개월~1년	-	-	-	-
만기경과후 1년이상 경과	-	-	-	-
합 계	5,821,152,103	222,917,055	3,194,001,200	9,238,070,358

6. 당기손익-공정가치측정금융자산
보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기말		제17(전)기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
수익증권	69,912,147,514	3,764,391,528	55,331,468,643	10,242,280,180

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1) 보고기간 종료일 현재 단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제18(당)기말			제17(전)기말
구분	취득원가	공정가액	평가손익(주1)	취득원가	공정가액	평가손익(주1)
채무증권(주2)	3,003,000,000	3,021,600,000	19,182,475	3,037,800,000	2,964,750,000	(43,770,055)

(주1)	평가손익은 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.
(주2)	채무증권 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제18(당)기말			제17(전)기말
구분	취득원가	공정가액	평가손익(주1)	취득원가	공정가액	평가손익(주1)
상장주식	3,206,676,816	15,381,614,607	12,174,937,791	3,206,676,816	9,445,738,330	6,239,061,514
채무증권(주2)	14,403,500,000	15,104,940,000	716,690,185	22,384,500,000	22,445,261,000	184,900,523
합 계	17,610,176,816	30,486,554,607	12,891,627,976	25,591,176,816	31,890,999,330	6,423,962,037

(주1)	평가손익은 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.
(주2)	채무증권 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액입니다.

8. 종속기업및관계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제18(당)기말

(단위: 주, 원)

구 분	회사명	소재지	주요영업활동	결산월	주식수	지분율 (주4)	장부가액
종속기업	KPX케미칼㈜ (주1)	대한민국	유기화합물제조	12월	2,402,045	50.51%	105,828,915,429
	KPX개발㈜	대한민국	부동산업	12월	1,300,000	100.00%	85,215,495,114
	케이피엑스글로벌 주식회사	대한민국	액체화물보관업	12월	4,400,000	100.00%	44,000,000,000
	㈜진양홀딩스(주1)	대한민국	지주회사	12월	33,819,645	63.19%	73,481,700,809
	KPX VINA CO., LTD.	베트남	액체화물보관업	12월	-	80.00%	3,105,792,000
	KPX Chemical (Thailand) Ltd (주2,3)	태국	유기화합물판매업	12월	1	0.01%	2,217
	PT. KPX Chemical Indonesia (주2,3)	인도네시아	유기화합물판매업	12월	8	0.01%	422,403
관계기업 (주5)	비엔비 IPO 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제4호	대한민국	자산운용	12월	5,000,000,000	38.45%	5,000,000,000
	비엔비 IPO 벤처 일반 사모투자신탁 제5호	대한민국	자산운용	12월	3,000,000,000	37.00%	3,000,000,000
	코어 Pre-IPO PJT 전문투자형 사모투자신탁 SHI-1호	대한민국	자산운용	12월	1,372,586,872	28.57%	680,509,679
	타임폴리오 It's time-Mezzanine G 3호	대한민국	자산운용	12월	5,000,000,000	38.46%	5,000,000,000
	타임폴리오 코스닥벤처 The Unique 대체투자 4호	대한민국	자산운용	12월	3,000,000,000	33.33%	3,000,000,000
	오라이언 명품 코스닥벤처 사모투자신탁 제71호	대한민국	자산운용	12월	1,000,000,000	20.00%	1,000,000,000
	디에스 The First.Ⅱ 전문투자형 사모투자신탁	대한민국	자산운용	12월	3,000,000,000	22.70%	2,495,368,766
	디에스 Different.K 일반사모투자신탁(주6)	대한민국	자산운용	12월	363,713,619	7.46%	363,713,619
합 계							332,171,920,036

(주1)	당기 중 KPX케미칼㈜의 주식 44,167천원(0.02%)과 (주)진양홀딩스의 주식 21,591,352천원(12.47%)을 추가 취득하였습니다.
(주2)	당기 중 KPX Chemical (Thailand) Ltd의 주식 2천원(0.01%) 및 PT. KPX Chemical Indonesia의 주식 422천원(0.01%)을 신규로 취득하였습니다.
(주3)	당기 중 취득한 KPX Chemical (Thailand) Ltd 및 PT. KPX Chemical Indonesia의 잔여주식을 종속회사인 KPX케미칼㈜가 모두 보유하고 있으므로 당사가 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있다고 판단하고 종속기업으로 분류하였습니다.
(주4)	상기 지분율은 자기주식 보유를 고려하여 계산한 유효지분율입니다.
(주5)	표기된 주식수는 출자좌수입니다.
(주6)	당사를 포함한 종속기업이 소유한 지분율이 20%를 초과하여 유의적영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.

2) 제17(전)기말

(단위: 주, 원)

구 분	회사명	소재지	주요영업활동	결산월	주식수	지분율 (주2)	장부가액
종속기업	KPX케미칼㈜(주1)	대한민국	유기화합물제조	12월	2,401,112	50.49%	105,784,748,519
	KPX개발㈜	대한민국	부동산업	12월	1,300,000	100.00%	85,215,495,114
	케이피엑스글로벌 주식회사	대한민국	액체화물보관업	12월	4,400,000	100.00%	44,000,000,000
	㈜진양홀딩스(주3)	대한민국	지주회사	12월	27,141,959	50.72%	51,890,348,759
	KPX VINA CO., LTD.	베트남	액체화물보관업	12월	-	80.00%	3,105,792,000
관계기업 (주5)	비엔비 IPO 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제4호	대한민국	자산운용	12월	5,000,000,000	38.45%	5,000,000,000
	아이온 코스닥 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 제3호	대한민국	자산운용	12월	2,000,000,000	24.28%	1,298,175,983
	아이온 코스닥 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 제6호	대한민국	자산운용	12월	2,000,000,000	28.57%	1,478,292,366
	코어 Pre-IPO PJT 전문투자형 사모투자신탁 SHI-1호	대한민국	자산운용	12월	1,372,586,872	28.57%	680,509,679
	타임폴리오It's Time-Mezzanine T 전문투자형사모투자신탁	대한민국	자산운용	12월	5,000,000,000	38.46%	5,000,000,000
	타임폴리오The Special 대체투자2호 전문투자형사모투자신탁	대한민국	자산운용	12월	3,000,000,000	30.00%	3,000,000,000
	오라이언 명품 코스닥벤처 사모투자신탁 제71호	대한민국	자산운용	12월	1,000,000,000	20.00%	1,000,000,000
	디에스 The First.Ⅱ 전문투자형 사모투자신탁	대한민국	자산운용	12월	3,000,000,000	22.70%	3,000,000,000
	디에스Different.K 일반사모투자신탁(주4)	대한민국	자산운용	12월	363,713,619	7.46%	363,713,619
합 계							310,817,076,039

(주1)	전기 중 KPX케미칼㈜의 주식 6,952,907천원(2.71%)을 취득하였습니다.
(주2)	상기 지분율은 자기주식 보유를 고려하여 계산한 유효지분율입니다.
(주3)	전기 중 ㈜진양홀딩스는 자기주식 1,276,600주를 신규로 취득하였으며, 이로 인하여 유효지분율 증가 효과(1.19%)를 반영하였습니다.
(주4)	전기 중 당사를 포함한 종속기업이 소유한 지분율이 20%를 초과하여 유의적영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업투자로 재분류하였습니다.
(주5)	표기된 주식수는 출자좌수입니다.

(2) 보고기간 중 종속기업및관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 제18(당)기

(단위: 원)

구 분	회사명	기초장부가액	취득	처분	손상차손(환입)	기말장부가액
종속기업	KPX케미칼㈜	105,784,748,519	44,166,910	-	-	105,828,915,429
	KPX개발㈜	85,215,495,114	-	-	-	85,215,495,114
	케이피엑스글로벌 주식회사	44,000,000,000	-	-	-	44,000,000,000
	㈜진양홀딩스	51,890,348,759	21,591,352,050	-	-	73,481,700,809
	KPX VINA CO., LTD.	3,105,792,000	-	-	-	3,105,792,000
	KPX Chemical (Thailand) Ltd	-	2,217	-	-	2,217
	PT. KPX Chemical Indonesia	-	422,403	-	-	422,403
관계기업	비엔비 IPO 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제4호	5,000,000,000	-	-	-	5,000,000,000
	비엔비 IPO 벤처 일반 사모투자신탁 제5호	-	3,000,000,000	-	-	3,000,000,000
	아이온 코스닥 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 제3호	1,298,175,983	-	(1,298,175,983)	-	-
	아이온 코스닥 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 제6호	1,478,292,366	-	(1,478,292,366)	-	-
	코어 Pre-IPO PJT 전문투자형 사모투자신탁 SHI-1호	680,509,679	-	-	-	680,509,679
	타임폴리오It's Time-Mezzanine T 전문투자형사모투자신탁	5,000,000,000	-	(5,000,000,000)	-	-
	타임폴리오The Special 대체투자2호 전문투자형사모투자신탁	3,000,000,000	-	(3,000,000,000)	-	-
	타임폴리오 It's time-Mezzanine G 3호	-	5,000,000,000	-	-	5,000,000,000
	타임폴리오 코스닥벤처 The Unique 대체투자 4호	-	3,000,000,000	-	-	3,000,000,000
	오라이언 명품 코스닥벤처 사모투자신탁 제71호	1,000,000,000	-	-	-	1,000,000,000
	디에스Different.K 일반사모투자신탁	363,713,619	-	-	-	363,713,619
	디에스The First.Ⅱ 전문투자형 사모투자신탁	3,000,000,000	-	-	(504,631,234)	2,495,368,766
합 계		310,817,076,039	32,635,943,580	(10,776,468,349)	(504,631,234)	332,171,920,036

2) 제17(전)기

(단위: 원)

구 분	회사명	기초장부가액	취득	처분	대체	손상차손	기말장부가액
종속기업	KPX케미칼㈜	98,831,841,999	6,952,906,520	-	-	-	105,784,748,519
	KPX개발㈜	85,215,495,114	-	-	-	-	85,215,495,114
	케이피엑스글로벌 주식회사	44,000,000,000	-	-	-	-	44,000,000,000
	㈜진양홀딩스	51,890,348,759	-	-	-	-	51,890,348,759
	KPX VINA CO., LTD.	3,105,792,000	-	-	-	-	3,105,792,000
관계기업	비엔비 IPO 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제4호	5,000,000,000	-	-	-	-	5,000,000,000
	아스트라 한국영화 메이저5 전문사모투자신탁	1,791,112,226	-	(1,791,112,226)	-	-	-
	아이온메티스 전문투자형투자신탁 제5호	2,000,000,000	-	(2,000,000,000)	-	-	-
	아이온 코스닥 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 제3호	2,000,000,000	-	-	-	(701,824,017)	1,298,175,983
	아이온 코스닥 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 제6호	2,000,000,000	-	-	-	(521,707,634)	1,478,292,366
	코어 Pre-IPO PJT 전문투자형 사모투자신탁 SHI-1호	600,003,674	-	-	-	80,506,005	680,509,679
	타임폴리오It's Time-Mezzanine T 전문투자형사모투자신탁	5,000,000,000	-	-	-	-	5,000,000,000
	타임폴리오The Special 대체투자2호 전문투자형사모투자신탁	3,000,000,000	-	-	-	-	3,000,000,000
	오라이언 명품 코스닥벤처 사모투자신탁 제71호	-	1,000,000,000	-	-	-	1,000,000,000
	디에스Different.K 일반사모투자신탁	-	-	(467,218,029)	830,931,648	-	363,713,619
	디에스The First.Ⅱ 전문투자형 사모투자신탁	3,000,000,000	-	-	-	-	3,000,000,000
	디에스 Quattro.K 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁	2,000,000,000	-	(2,000,000,000)	-	-	-
합 계		309,434,593,772	7,952,906,520	(6,258,330,255)	830,931,648	(1,143,025,646)	310,817,076,039

(3) 보고기간 종료일 현재 공표된 시장가격이 있는 종속기업및관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제18(당)기말

(단위: 주, 원)

구 분	회사명	주	1주당가격	시장가격
종속기업	KPX케미칼㈜	2,402,045	43,500	104,488,957,500
종속기업	㈜진양홀딩스	33,819,645	3,210	108,561,060,450

2) 제17(전)기말

(단위: 주, 원)

구 분	회사명	주	1주당가격	시장가격
종속기업	KPX케미칼㈜	2,401,112	51,000	122,456,712,000
종속기업	㈜진양홀딩스	27,141,959	3,025	82,104,425,975

(4) 당사가 보고기간 중 처분한 관계기업투자주식의 처분이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	아이온 코스닥 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 제3호	아이온 코스닥 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 제6호	타임폴리오 It's Time-Mezzanine T 전문투자형 사모투자신탁	타임폴리오 The Special 대체투자2호 전문투자형 사모투자신탁
처분대가의 공정가치	1,547,999,401	831,759,542	5,841,737,660	4,052,665,504
처분한 종속기업투자의 장부금액	1,298,175,983	1,478,292,366	5,000,000,000	3,000,000,000
처분이익(손실)	249,823,418	(646,532,824)	841,737,660	1,052,665,504

(5) 보고기간 종료일 현재 종속기업및관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
1) 제18(당)기말

(단위: 원)

구 분	회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익
종속기업	KPX케미칼㈜	741,606,714,802	142,365,249,218	726,275,915,360	68,443,629,305	70,355,855,007
	KPX개발㈜	120,746,189,429	16,565,835,352	5,750,293,448	14,068,328,265	13,821,474,640
	케이피엑스글로벌 주식회사	91,052,019,199	46,703,724,928	9,312,585,063	1,237,598,111	1,207,252,698
	㈜진양홀딩스	250,768,951,166	26,653,900,696	16,050,864,645	19,306,468,761	19,484,668,006
	KPX VINA CO., LTD.	11,206,619,697	5,922,865,032	3,055,246,506	253,072,181	401,236,022
관계기업	비엔비 IPO 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제4호	18,561,417,573	35,280	-	3,994,958,782	3,994,958,782
	비엔비 IPO 벤처 일반 사모투자신탁 제5호	9,265,650,139	17,640	-	1,165,632,499	1,165,632,499
	코어 Pre-IPO PJT 전문투자형 사모투자신탁 SHI-1호	2,039,680,609	4,372,955	-	(324,572,493)	(324,572,493)
	타임폴리오 It's time-Mezzanine G 3호	13,050,790,405	24,461,042	-	26,389,877	26,389,877
	타임폴리오 코스닥벤처 The Unique 대체투자 4호	9,079,107,667	39,662,919	-	39,420,108	39,420,108
	오라이언 명품 코스닥벤처 사모투자신탁 제71호	6,413,467,244	14,081,835	-	1,517,696,540	1,517,696,540
	디에스 The First.Ⅱ 전문투자형 사모투자신탁	13,334,118,988	-	-	(1,924,805,468)	(1,924,805,468)
	디에스 Different.K 일반사모투자신탁	6,531,635,182	1,949,467,503	-	(321,167,652)	(321,167,652)

상기 요약 재무정보는 별도재무제표 기준입니다.

2) 제17(전)기말

(단위: 원)

구 분	회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익
종속기업	KPX케미칼㈜	700,649,652,956	158,687,184,629	797,448,219,324	29,458,043,732	32,478,450,870
	KPX개발㈜	111,669,453,498	20,778,220,878	5,617,270,099	(15,512,946,947)	(15,519,103,937)
	케이피엑스글로벌 주식회사	91,052,019,199	46,703,724,928	9,312,585,063	1,237,598,111	1,111,480,327
	㈜진양홀딩스	243,323,528,875	25,741,901,677	14,659,940,342	(1,120,650,424)	(1,428,656,281)
	KPX VINA CO.,LTD.	11,206,619,697	5,922,865,032	3,055,246,506	253,072,181	401,236,022
관계기업	비엔비 IPO 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제4호	14,550,263,190	41,180	-	(440,948,620)	(440,948,620)
	아이온 코스닥 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 제3호	5,644,819,407	-	-	(1,978,564,842)	(1,978,564,842)
	아이온 코스닥 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 제6호	4,758,981,566	24,152,178	-	(1,655,374,678)	(1,655,374,678)
	코어 Pre-IPO PJT 전문투자형 사모투자신탁 SHI-1호	2,389,676,821	7,907,651	-	259,731,516	259,731,516
	타임폴리오It's Time-Mezzanine T 전문투자형사모투자신탁	14,787,464,795	36,210,672	-	(915,691,020)	(915,691,020)
	타임폴리오The Special 대체투자2호 전문투자형사모투자신탁	11,445,481,740	813,482	-	81,550,858	81,550,858
	오라이언 명품 코스닥벤처 사모투자신탁 제71호	4,893,247,049	11,547,049	-	(118,300,000)	(118,300,000)
	디에스The First.Ⅱ 전문투자형 사모투자신탁	12,578,536,963	-	-	(314,773,969)	(314,773,969)
	디에스Different.K 일반사모투자신탁	4,903,236,089	-	-	(123,924,791)	(123,924,791)

상기 요약 재무정보는 별도재무제표 기준입니다.

9. 재고자산

(단위: 원)

구분	제18(당)기말			제17(전)기말
구분	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
상품	132,884,486	-	132,884,486	129,325,489	-	129,325,489
미착품	244,840,506	-	244,840,506	2,369,185,431	-	2,369,185,431
운반용기	4,064,555	-	4,064,555	4,371,087	-	4,371,087
합 계	381,789,547	-	381,789,547	2,502,882,007	-	2,502,882,007

10. 유형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	제18(당)기말			제17(전)기말
과목	취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액
비품	1,531,327,526	(1,119,410,003)	411,917,523	1,284,887,526	(1,000,361,980)	284,525,546
장기사용권자산	598,513,274	(355,893,459)	242,619,815	618,615,702	(198,026,962)	420,588,740
기타유형자산	45,000,000	-	45,000,000	45,000,000	-	45,000,000
합 계	2,174,840,800	(1,475,303,462)	699,537,338	1,948,503,228	(1,198,388,942)	750,114,286

(2) 보고기간 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 제18(당)기

(단위: 원)

과목	기초	취득	감가상각비	기말
비품	284,525,546	246,440,000	(119,048,023)	411,917,523
장기사용권자산	420,588,740	-	(177,968,925)	242,619,815
기타유형자산	45,000,000	-	-	45,000,000
합 계	750,114,286	246,440,000	(297,016,948)	699,537,338

2) 제17(전)기

(단위: 원)

과목	기초	취득	감가상각비	기말
비품	105,764,732	241,000,000	(62,239,186)	284,525,546
장기사용권자산	409,003,971	168,517,248	(156,932,479)	420,588,740
기타유형자산	45,000,000	-	-	45,000,000
합 계	559,768,703	409,517,248	(219,171,665)	750,114,286

11. 리스
(1) 리스이용자
1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 제18(당)기말

(단위 : 원)

구 분	건물	차량운반구	합 계
취득원가	441,972,986	156,540,288	598,513,274
감가상각누계액	(303,713,363)	(52,180,096)	(355,893,459)
장부금액	138,259,623	104,360,192	242,619,815

② 제17(전)기말

(단위 : 원)

구 분	건물	차량운반구	합 계
취득원가	441,972,986	176,642,716	618,615,702
감가상각누계액	(165,437,903)	(32,589,059)	(198,026,962)
장부금액	276,535,083	144,053,657	420,588,740

2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제18(당)기

(단위 : 원)

구 분	건물	차량운반구	합 계
기초장부금액	276,535,083	144,053,657	420,588,740
감가상각비	(138,275,460)	(39,693,465)	(177,968,925)
기말장부금액	138,259,623	104,360,192	242,619,815

② 제17(전)기

(단위 : 원)

구 분	건물	차량운반구	합 계
기초장부금액	401,744,766	7,259,205	409,003,971
취득	11,976,960	156,540,288	168,517,248
감가상각비	(137,186,643)	(19,745,836)	(156,932,479)
기말장부금액	276,535,083	144,053,657	420,588,740

3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기
사용권자산 감가상각비	177,968,925	156,932,479
리스부채 이자비용	7,915,617	7,427,099
소액기초자산리스 관련 비용	16,272,216	16,472,216
단기리스 관련 비용	6,290,000	33,871,200
합 계	208,446,758	214,702,994

4) 보고기간 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기
리스의 총 현금유출	201,397,208	206,736,412

(2) 리스제공자
① 당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 해당 리스의 경우 자산의 소유에따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 13에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있으며, 당사가 당기 중 인식한 리스료 수익은 98,400천원입니다.

② 운용리스료에 대한 만기분석 내용은 다음과 같으며, 보고기간 종료일 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액
1년 이내	103,550,000
1년 초과 ~ 2년 이내	104,580,000
합 계	208,130,000

12. 리스부채

(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기말	제17(전)기말
유동부채	173,550,738	154,486,626
비유동부채	67,456,006	257,439,493
합 계	241,006,744	411,926,119

(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기말	제17(전)기말
1년 이내	177,897,720	164,010,182
1년 초과 5년 이내	69,552,080	262,274,610
합 계	247,449,800	426,284,792

상기 리스부채의 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액입니다.

당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다.

모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.

13. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	제18(당)기말			제17(전)기말
과목	취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액
토지	12,147,608,695	-	12,147,608,695	12,147,608,695	-	12,147,608,695
건물	438,299,726	(438,297,726)	2,000	438,299,726	(438,297,726)	2,000
합 계	12,585,908,421	(438,297,726)	12,147,610,695	12,585,908,421	(438,297,726)	12,147,610,695

(2) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 제18(당)기

(단위: 원)

과목	기초	감가상각비	기말
토지	12,147,608,695	-	12,147,608,695
건물	2,000	-	2,000
합 계	12,147,610,695	-	12,147,610,695

2) 제17(전)기

(단위: 원)

과목	기초	감가상각비	기말
토지	12,147,608,695	-	12,147,608,695
건물	18,263,689	(18,261,689)	2,000
합 계	12,165,872,384	(18,261,689)	12,147,610,695

(3) 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기
임대수익	98,400,000	99,640,000
운영비용(주1)	(53,220,680)	(57,626,960)
합 계	45,179,320	42,013,040

(주1)	운영비용에는 투자부동산에서 발생한 감가상각비는 제외되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기말		제17(전)기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
토지	12,147,608,695	15,833,330,000	12,147,608,695	15,789,000,000
건물	2,000	174,313,730	2,000	165,488,300
합 계	12,147,610,695	16,007,643,730	12,147,610,695	15,954,488,300

14. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	제18(당)기말			제17(전)기말
과 목	취득가액	상각누계액	장부가액	취득가액	상각누계액	장부가액
상표권	111,169,520	-	111,169,520	111,169,520	-	111,169,520
회원권(주1)	2,682,253,260	-	2,682,253,260	2,682,253,260	-	2,682,253,260
소프트웨어	1,183,405,459	(641,215,339)	542,190,120	909,405,459	(550,766,474)	358,638,985
건설중인무형자산	49,250,000	-	49,250,000	-	-	-
합 계	4,026,078,239	(641,215,339)	3,384,862,900	3,702,828,239	(550,766,474)	3,152,061,765

(주1)	당사는 당기말 현재 내용연수가 비한정인 회원권의 손상검사를 수행하였으며 손상차손은 식별되지 않았습니다..

(2) 보고기간 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 제18(당)기

(단위 : 원)

과 목	기초	취득	상각	기말
상표권	111,169,520	-	-	111,169,520
특별이용권	2,500,000,000	-	-	2,500,000,000
회원권	182,253,260	-	-	182,253,260
소프트웨어	358,638,985	274,000,000	(90,448,865)	542,190,120
건설중인무형자산	-	49,250,000	-	49,250,000
합 계	3,152,061,765	323,250,000	(90,448,865)	3,384,862,900

2) 제17(전)기

(단위 : 원)

과 목	기초	취득	처분	상각	대체	기말
상표권	111,169,520	-	-	-	-	111,169,520
특별이용권	2,500,000,000	-	-	-	-	2,500,000,000
회원권	182,253,260	-	-	-	-	182,253,260
소프트웨어	131,906,684	262,250,000	-	(47,767,699)	12,250,000	358,638,985
면허권	1,000	-	(1,000)	-	-	-
건설중인무형자산	12,250,000	-	-	-	(12,250,000)	-
합 계	2,937,580,464	262,250,000	(1,000)	(47,767,699)	-	3,152,061,765

15. 퇴직급여제도
당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 적용한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여제도와 관련하여 순확정급여자산으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기말	제17(전)기말
확정급여채무의 현재가치	4,863,710,615	4,266,978,289
사외적립자산의 공정가치	(5,276,284,641)	(4,668,712,887)
확정급여채무에서 발생한 순자산	(412,574,026)	(401,734,598)

(2) 보고기간 중 순확정급여자산의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
1) 제18(당)기

(단위: 원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채
기초금액	4,266,978,289	(4,668,712,887)	(401,734,598)
당기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가	395,604,898	-	395,604,898
순이자비용(수익)	215,947,033	(247,448,535)	(31,501,502)
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	73,247,149	73,247,149
재무적가정의 변동으로 인한 손익	120,237,442	-	120,237,442
추정과 실제의 차이로 인한 손익	(31,399,437)	-	(31,399,437)
기여금 납입액	-	(600,000,000)	(600,000,000)
퇴직금 지급액	(70,438,670)	146,885,422	76,446,752
관계사 전출입으로 인한 영향	(33,218,940)	19,744,210	(13,474,730)
기말금액	4,863,710,615	(5,276,284,641)	(412,574,026)

2) 제17(전)기

(단위: 원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채
기초금액	4,113,842,801	(4,230,296,834)	(116,454,033)
당기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가	411,693,273	-	411,693,273
순이자비용(수익)	115,537,222	(124,571,003)	(9,033,781)
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	49,334,759	49,334,759
재무적가정의 변동으로 인한 손익	(256,699,747)	-	(256,699,747)
추정과 실제의 차이로 인한 손익	159,684,532	-	159,684,532
기여금 납입액	-	(500,000,000)	(500,000,000)
퇴직금 지급액	(95,732,500)	-	(95,732,500)
관계사 전출입으로 인한 영향	(181,347,292)	136,820,191	(44,527,101)
기말금액	4,266,978,289	(4,668,712,887)	(401,734,598)

(3) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기
확정급여형제도
당기근무원가	395,604,898	411,693,273
순이자비용(수익)	(31,501,502)	(9,033,781)
소 계	364,103,396	402,659,492
확정기여형제도
기여금	-	17,616,370
소 계	-	17,616,370
합 계	364,103,396	420,275,862

(4) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제18(당)기말	제17(전)기말
할인율	4.29%	5.34%
기대임금인상률	5.00%	5.00%

(5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기말	제17(전)기말
현금및현금성자산	6,794,046	215,566
정기예금	974,450,319	862,112,376
주가연계파생결합사채	204,487,600	-
보험자산	4,090,552,676	3,806,384,945
합 계	5,276,284,641	4,668,712,887

보고기간 중 사외적립자산의 실제 수익은 174,201,386원(전기: 75,236,244원) 입니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

1) 제18(당)기

(단위: 원)

구 분	증 가	감 소
할인율의 1% point 변동	(109,627,211)	118,179,282
미래임금상승률의 1% point 변동	116,414,173	(110,003,395)

2) 제17(전)기

(단위: 원)

구 분	증 가	감 소
할인율의 1% point 변동	(87,836,714)	94,182,782
미래임금상승률의 1% point 변동	93,757,827	(89,037,399)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

16. 자본금과 기타불입자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기말	제17(전)기말
발행할 주식의 총수	12,000,000	12,000,000
발행주식수	4,224,646주	4,224,646주
1주당 금액	5,000	5,000
보통주자본금	21,123,230,000	21,123,230,000

(2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기말	제17(전)기말
주식발행초과금	217,950,218,006	217,950,218,006
자기주식처분이익	7,066,933,674	7,066,933,674
자기주식	(17,756,844,600)	(17,756,844,600)
합 계	207,260,307,080	207,260,307,080

17. 기타자본항목
(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기말	제17(전)기말
기타포괄손익-공정가치측정채무상품 평가손익	582,075,274	111,493,070
기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	9,630,375,794	4,928,858,595
합 계	10,212,451,068	5,040,351,665

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품은 손상을 인식하지 아니하며,동 지분상품의 평가로 인한 누적손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 당기 중 이러한 지분상품과 관련하여 이익잉여금으로 대체된 누적손익은 없습니다.

(2) 보고기간 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기
기초금액	5,040,351,665	6,147,655,262
공정가치변동(주1)	6,815,091,848	(1,519,505,354)
공정가치변동과 관련된 법인세효과	(1,417,974,002)	398,093,097
채무상품 처분으로 인해 당기손익으로 재분류된 금액	(284,473,379)	18,088,027
당기손익으로 재분류된 금액과 관련된 법인세	59,454,936	(3,979,367)
기말금액	10,212,451,068	5,040,351,665

(주1)	기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분상품 및 채무상품의 평가손익이며, 채무상품의 처분이나 재분류로 인해 당기손익으로 재분류된 손익을 차감한 후의 순액입니다.

18. 이익잉여금과 배당금
(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기말	제17(전)기말
법정적립금	10,700,000,000	10,700,000,000
이익준비금(주1)	10,700,000,000	10,700,000,000
임의적립금	251,600,000,000	251,600,000,000
미처분이익잉여금	27,810,276,753	7,155,779,077
합 계	290,110,276,753	269,455,779,077

(주1)	상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될수 있습니다.

(2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기
기초금액	269,455,779,077	271,183,942,202
당기순이익	33,166,015,383	9,438,114,965
배당금 지급	(12,383,308,350)	(11,203,945,650)
확정급여제도의 재측정요소	(162,085,154)	47,680,456
재측정요소의 법인세효과	33,875,797	(10,012,896)
기말금액	290,110,276,753	269,455,779,077

(3) 보고기간 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분		제18(당)기	제17(전)기
연차배당 (당기기준일 : 2022.12.31) (전기기준일 : 2021.12.31)	배당받은 주식수	3,931,209주	3,931,209주
	주당배당금	2,400	2,250
	배당금액	9,434,901,600	8,845,220,250
분기배당 (당기기준일 : 2023.6.30) (전기기준일 : 2022.6.30)	배당받은 주식수	3,931,209주	3,931,209주
	주당배당금	750	600
	배당금액	2,948,406,750	2,358,725,400
배당금 합계		12,383,308,350	11,203,945,650

(4) 이익잉여금처분계산서

(단위: 원)

구분	제18(당)기	제17(전)기
구분	처분예정일: 2024년 3월 22일	처분확정일: 2023년 3월 24일
I. 미처분이익잉여금	27,810,276,753	7,155,779,077
전기이월미처분이익잉여금	(2,279,122,523)	38,721,952
중간배당	(2,948,406,750)	(2,358,725,400)
당기순이익	33,166,015,383	9,438,114,965
확정급여제도의 재측정요소	(128,209,357)	37,667,560
II. 이익잉여금처분액	26,810,824,750	9,434,901,600
사업확장적립금	16,000,000,000	-
배당금	10,810,824,750	9,434,901,600
III. 차기이월미처분이익잉여금	999,452,003	(2,279,122,523)

19. 영업수익
(1) 보고기간 중 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기
수수료수익	4,772,217,155	8,537,702,638
브랜드수익	1,266,410,000	1,295,620,000
임대료수익	98,400,000	99,640,000
종속기업및관계기업배당금수익	13,562,750,001	12,168,942,740
상품매출(주1)	99,509,130,257	96,534,906,637
합 계	119,208,907,413	118,636,812,015

(주1)	고객과의 계약으로 인한 수익이며, 고객에게 재화의 통제가 이전될 때 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 종속기업및관계기업배당금수익
보고기간 중 종속기업 및 관계기업으로부터 수령한 배당금수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	제18(당)기	제17(전)기
KPX케미칼㈜	6,603,524,500	6,312,895,750
KPX개발㈜	1,000,000,000	500,500,000
㈜진양홀딩스	5,762,276,100	4,614,133,030
KPX VINA CO., LTD.	196,949,401	214,189,536
디에스 The First. II 전문투자형 사모투자신탁	-	527,224,424
합 계	13,562,750,001	12,168,942,740

당사는 종속기업및관계기업으로부터 수령한 배당금수익은 영업수익으로 분류하고, 그 이외의 법인으로부터 수령한 배당금수익은 금융수익으로 분류하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보

보고기간 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

고객명	제18(당)기	제17(전)기
A사	52,226,009,139	51,982,602,199

(4) 계약 잔액
고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제18(당)기	제17(전)기
계약부채	11,599,500	152,161,760

20. 영업비용(성격별 분류)
보고기간 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기
재고자산의 변동	2,121,092,460	(1,801,461,059)
원재료 및 상품 등 매입액	93,896,860,309	95,750,516,308
급여	3,167,991,858	3,075,443,842
퇴직급여	364,103,396	420,275,862
복리후생비	481,981,054	443,205,438
여비교통비	195,065,146	169,231,984
세금과공과	179,079,887	175,851,969
임차료	273,239,800	284,297,395
감가상각비	297,016,948	237,433,354
무형자산상각비	90,448,865	47,767,699
보험료	10,144,779	9,333,619
접대비	185,599,067	142,543,675
지급수수료	896,002,592	724,560,655
소모품비	29,512,967	29,134,729
도서교육비	38,698,340	41,900,520
광고선전비	1,348,432	421,136
운반보관비	187,984,224	146,377,070
수선비	17,000,000	-
합 계	102,433,170,124	99,896,834,196

21. 금융수익 및 금융비용

(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기
금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익	3,516,467,938	2,309,802,122
소 계	3,516,467,938	2,309,802,122
금융수익-기타
기타이자수익	2,278,691,093	3,509,854,165
배당금수익	415,853,992	362,688,483
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	1,305,502,959	241,259,249
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	13,630,475,213	34,582,990
외환차익	1,680,578,396	1,747,472,139
외화환산이익	340,243,381	181,457,827
소 계	19,651,345,034	6,077,314,853
합 계	23,167,812,972	8,387,116,975

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기
이자비용	32,101,269	66,823,819
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	2,595,177	1,301,979,802
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	305,592,705	15,016,613,556
외환차손	1,809,758,249	1,699,031,907
외화환산손실	111,951,878	133,887,266
금융수수료	249,712,037	260,357,322
파생상품거래손실	-	37,117,098
합 계	2,511,711,315	18,515,810,770

22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
(1) 보고기간 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기
종속기업및관계기업투자처분이익	2,144,226,582	1,970,194,983
무형자산처분이익	-	40,908,090
관계기업손상차손환입	-	80,506,005
잡이익	21,109,274	449,540
합 계	2,165,335,856	2,092,058,618

(2) 보고기간 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기
종속기업및관계기업투자처분손실	646,532,824	40,634,014
기부금	-	30,000,000
관계기업손상차손	504,631,234	1,223,531,651
잡손실	1,770,738	-
합 계	1,152,934,796	1,294,165,665

23. 법인세비용(수익)

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제18(당)기	제17(전)기
당기법인세비용
당기 법인세부담액	3,430,162,976	3,033,981,485
과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	132,620,186	24,771,087
소계	3,562,783,162	3,058,752,572
이연법인세비용
일시적차이로 인한 이연법인세의 변동액	3,051,105,989	(3,506,869,608)
세율변동효과	(11,021,259)	35,078,214
자본에 직접 반영된 이연법인세	(1,324,643,269)	384,100,834
소계	1,715,441,461	(3,087,690,560)
법인세비용(수익)	5,278,224,623	(28,937,988)

(2) 보고기간 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	제18(당)기	제17(전)기
법인세비용차감전순이익	38,444,240,006	9,409,176,977
적용세율(당기: 21.90% 전기: 21.77%)에 따른 법인세	8,418,619,441	2,048,018,935
조정사항
1. 비과세수익	(2,853,598,359)	(2,388,158,847)
2. 비공제비용	42,307,391	25,251,994
3. 이연법인세 미인식효과	8,199,075	5,947,807
4. 세액공제	(98,437,837)	(116,966,552)
5. 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	132,620,186	24,771,087
6. 미환류소득에 대한 당기법인세비용	-	297,871,151
7. 기타	(371,485,274)	74,326,437
조정계	(3,140,394,818)	(2,076,956,923)
법인세비용(수익)	5,278,224,623	(28,937,988)
유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(주1)	13.73%	-

(주1)	전기 평균유효세율이 부(-)의 수치로 산출되어 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.

(3) 보고기간 중 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 제18(당)기

(단위: 원)

구분	일시적 차이				이연법인세자산(부채)
구분	기초	당기손익반영	기타포괄손익	기말	기초	당기손익반영	기타포괄손익	기말
미수수익	(222,917,055)	(32,536,112)	-	(255,453,167)	(46,812,582)	(6,577,130)	-	(53,389,712)
금융상품	153,419,468	(137,586,808)	-	15,832,660	32,218,088	(28,909,062)	-	3,309,026
당기손익공정가치측정금융자산평가손익	7,633,886,190	(13,813,095,657)	-	(6,179,209,467)	1,603,116,100	(2,894,570,879)	-	(1,291,454,779)
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(5,539,720,393)	7,235,982,162	(6,530,618,469)	(4,834,356,700)	(1,163,341,283)	1,511,479,799	(1,358,519,066)	(1,010,380,550)
종속기업투자	(40,703,215,491)	-	-	(40,703,215,491)	-	-	-	-
관계기업손상차손	1,915,608,844	(1,410,977,610)	-	504,631,234	402,277,857	(296,809,929)	-	105,467,928
퇴직급여채무	3,941,449,306	458,467,582	162,085,154	4,562,002,042	827,704,354	91,878,276	33,875,797	953,458,427
사외적립자산	(4,637,753,117)	(501,951,900)	-	(5,139,705,017)	(973,928,155)	(100,270,194)	-	(1,074,198,349)
외국지급보증정상가격	122,623,197	39,816,735	-	162,439,932	-	-	-	-
연차수당	37,227,108	6,459,559	-	43,686,667	7,817,693	1,312,820	-	9,130,513
장기근속수당	10,702,320	4,253,589	-	14,955,909	2,247,487	878,298	-	3,125,785
사용권자산	(420,588,740)	177,968,925	-	(242,619,815)	(88,323,635)	37,616,094	-	(50,707,541)
리스부채	411,926,119	(170,919,375)	-	241,006,744	86,504,485	(36,134,076)	-	50,370,409
복구충당부채	187,439,295	-	-	187,439,295	39,362,251	(187,434)	-	39,174,817
감가상각시부인액	37,141,868	23,392,810	-	60,534,678	7,799,792	4,851,956	-	12,651,748
합 계	(37,072,771,081)	(8,120,726,100)	(6,368,533,315)	(51,562,030,496)	736,642,452	(1,715,441,461)	(1,324,643,269)	(2,303,442,278)

2) 제17(전)기

(단위: 원)

구분	일시적 차이				이연법인세자산(부채)
구분	기초	당기손익반영	기타포괄손익	기말	기초	당기손익반영	기타포괄손익	기말
미수수익	(193,488,160)	(29,428,895)	-	(222,917,055)	(42,567,395)	(4,245,187)	-	(46,812,582)
금융상품	(78,525,951)	231,945,419	-	153,419,468	(17,275,709)	49,493,797	-	32,218,088
당기손익공정가치측정금융자산평가손익	(8,265,984,654)	15,899,870,844	-	7,633,886,190	(1,818,516,623)	3,421,632,723	-	1,603,116,100
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(4,767,270,023)	(2,273,867,697)	1,501,417,327	(5,539,720,393)	(1,048,799,405)	(508,655,608)	394,113,730	(1,163,341,283)
종속기업투자	(40,703,215,491)	-	-	(40,703,215,491)	-	-	-	-
관계기업손상차손	772,583,198	1,143,025,646	-	1,915,608,844	169,968,304	232,309,553	-	402,277,857
퇴직급여채무	3,691,156,617	297,973,145	(47,680,456)	3,941,449,306	812,054,456	25,662,794	(10,012,896)	827,704,354
사외적립자산	(3,833,554,969)	(804,198,148)	-	(4,637,753,117)	(843,382,093)	(130,546,062)	-	(973,928,155)
외국지급보증정상가격	90,013,925	32,609,272	-	122,623,197	-	-	-	-
연차수당	44,715,369	(7,488,261)	-	37,227,108	9,837,381	(2,019,688)	-	7,817,693
장기근속수당	22,042,967	(11,340,647)	-	10,702,320	4,849,453	(2,601,966)	-	2,247,487
외화자산등평가차손익	2,629,988	(2,629,988)	-	-	578,597	(578,597)	-	-
사용권자산	(409,003,971)	(11,584,769)	-	(420,588,740)	(89,980,873)	1,657,238	-	(88,323,635)
리스부채	392,374,768	19,551,351	-	411,926,119	86,322,453	182,032	-	86,504,485
복구충당부채	187,439,295	-	-	187,439,295	41,236,644	(1,874,393)	-	39,362,251
감가상각시부인액	2,390,313	34,751,555	-	37,141,868	525,868	7,273,924	-	7,799,792
합 계	(53,045,696,779)	14,519,188,827	1,453,736,871	(37,072,771,081)	(2,735,148,942)	3,087,690,560	384,100,834	736,642,452

(4) 자본에 직접 반영된 법인세와 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제18(당)기

(단위: 원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익
확정급여제도의 재측정요소	(162,085,154)	33,875,797	(128,209,357)
기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	5,935,876,277	(1,234,359,078)	4,701,517,199
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익
기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익	594,742,192	(124,159,988)	470,582,204
합 계	6,368,533,315	(1,324,643,269)	5,043,890,046

2) 제17(전)기

(단위: 원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익
확정급여제도의 재측정요소	47,680,456	(10,012,896)	37,667,560
기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	(1,630,969,449)	421,203,894	(1,209,765,555)
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익
기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익	129,552,122	(27,090,164)	102,461,958
합 계	(1,453,736,871)	384,100,834	(1,069,636,037)

(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 관계기업 투자지분과 관련한 가산할 일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제18(당)기말	제17(전)기말
종속기업및관계기업투자	(40,703,215,491)	(40,703,215,491)

(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제18(당)기말	제17(전)기말
외국지급보증정상가격	162,439,932	122,623,197

24. 주당손익

보고기간 중 1주당 순손익의 산정 내용은 다음과 같습니다.
(1) 기본주당순이익

(단위: 원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기
보통주당기순손익	33,166,015,383	9,438,114,965
가중평균유통보통주식수	3,931,209 주	3,931,209 주
기본주당순이익	8,437	2,401

(2) 유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제18(당)기	제17(전)기
발행주식수	4,224,646	4,224,646
가중평균자기주식수	293,437	293,437
유통보통주식수	3,931,209	3,931,209

(3) 당사는 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

25. 현금흐름표에 따른 주석사항
(1) 보고기간 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.
1) 손익조정항목

(단위: 원)

과 목	제18(당)기	제17(전)기
법인세비용	5,278,224,623	(28,937,988)
퇴직급여	364,103,396	402,659,492
기타복리후생비	4,253,589	(11,340,647)
감가상각비	297,016,948	237,433,354
무형자산상각비	90,448,865	47,767,699
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	2,595,177	1,301,979,802
파생상품거래손실	-	37,117,098
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	305,592,705	15,016,613,556
이자비용	32,101,269	66,823,819
외화환산손실	111,951,878	133,887,266
종속기업및관계기업처분손실	646,532,824	40,634,014
관계기업손상차손	504,631,234	1,223,531,651
종속기업및관계기업배당금수익	(13,562,750,001)	(12,168,942,740)
이자수익-유효이자율법에 따른 이자수익	(3,516,467,938)	(2,309,802,122)
이자수익-기타	(2,278,691,093)	(3,509,854,165)
배당금수익	(415,853,992)	(362,688,483)
외화환산이익	(340,243,381)	(181,457,827)
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(1,305,502,959)	(241,259,249)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(13,630,475,213)	(34,582,990)
무형자산처분이익	-	(40,908,090)
종속기업및관계기업처분이익	(2,144,226,582)	(1,970,194,983)
관계기업손상차손환입	-	(80,506,005)
합 계	(29,556,758,651)	(2,432,027,538)

2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 원)

과 목	제18(당)기	제17(전)기
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)	1,747,124,191	(925,336,174)
매출채권의 감소(증가)	129,958,106	7,003,837,494
선급비용의 감소(증가)	(12,415,439)	6,893,731
선급금의 감소(증가)	(157,509,558)	(154,392)
재고자산의 감소(증가)	2,121,092,460	(1,801,461,059)
순확정급여자산의 감소(증가)	(537,027,978)	(640,259,601)
매입채무의 증가(감소)	(2,137,851,608)	5,117,569,496
미지급금의 증가(감소)	(55,232,862)	118,338,852
단기파생상품부채의 증가(감소)	-	(389,401,250)
선수금의 증가(감소)	(140,562,260)	152,104,560
예수금의 증가(감소)	27,784,447	(197,129,067)
미지급비용의 증가(감소)	7,136,559	(7,420,931)
합 계	992,496,058	8,437,581,659

(2) 보고기간 중 현금유입과 유출이 없는 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	제18(당)기	제17(전)기
당기손익공정가치측정금융자산의 계정재분류	-	830,931,648
장기금융상품의 유동성분류	998,000,000	14,024,600,000
장기당기손익-공정가치측정금융자	6,477,888,652	2,575,767,370
무형자산 취득관련 미지급금의 변동	95,250,000	-

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
1) 제18(당)기

(단위: 원)

구 분	기초금액	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	기말금액
리스부채	411,926,119	(170,919,375)	241,006,744

2) 제17(전)기

(단위: 원)

구 분	기초금액	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동		기말금액
구 분	기초금액	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	신규리스	리스갱신	기말금액
단기차입금	6,770,694,189	(6,770,694,189)	-	-	-
리스부채	392,374,768	(148,965,897)	156,540,288	11,976,960	411,926,119
합계	7,163,068,957	(6,919,660,086)	156,540,288	11,976,960	411,926,119

26. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명
유의적인 영향력 행사 기업	Toyota Tsusho Corporation CO., LTD., ㈜씨케이엔터프라이즈
종속기업	KPX케미칼㈜와 그 종속기업, 케이피엑스글로벌㈜, KPX개발㈜, KPX VINA CO., LTD., ㈜진양홀딩스와 그 종속기업
관계기업	비엔비 IPO 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제4호, 비엔비 IPO벤처 일반 사모투자신탁 제5호, 코어 Pre-IPO PJT 전문투자형 사모투자신탁 SH-1호, 타임폴리오 It's time-Mezzanine G 3호 외4개
기타	그린생명과학㈜(주1), 그린케미칼㈜, Toyotsu Chemiplas Corporation, 진양개발㈜ 등

(주1)	당기 중 특수관계자 KPX라이프사이언스㈜의 사명이 그린생명과학㈜로 변경되었습니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자명	제18(당)기			제17(전)기
구분	특수관계자명	매출(주1)	기타수익	매입	매출(주1)	기타수익	매입
종속기업	KPX케미칼㈜	11,013,025,390	-	2,343,076,239	11,779,286,853	-	63,469,440
	KPX CHEMICAL(NANJING)	52,226,009,139	-	109,384,704	51,982,602,199	-	-
	KPX개발㈜	1,432,034,301	-	377,524,905	1,752,629,190	-	366,409,560
	케이피엑스글로벌㈜	24,770,000	-	-	22,080,000	-	-
	KPX VINA CO., LTD.	196,949,401	-	-	214,189,536	-	-
	㈜진양홀딩스	6,062,853,790	-	-	5,197,457,925	-	-
	진양물산㈜	676,126,830	-	-	1,360,403,830	-	-
	진양AMC㈜	178,968,370	-	-	1,038,465,140	-	-
	진양오토모티브㈜(주2)	6,569,074	-	-	42,518,480	-	-
유의적인 영향력행사 기업	Toyota Tsusho Corporation CO., LTD.	-	415,853,992	-	-	362,688,483	-
관계기업	디에스 The First.Ⅱ 전문투자형 사모투자신탁	-	-	-	527,224,424	-	-
기타	그린케미칼㈜	103,598,200	-	179,111,040	157,205,150	-	7,056,000
	그린생명과학㈜	7,080,000	-	-	62,010,000	-	-
	Toyotsu Chemiplas Corporation	423,453,656	-	-	2,226,853,284	-	-
합 계		72,351,438,151	415,853,992	3,009,096,888	76,362,926,011	362,688,483	436,935,000

(주1)	상기 매출의 내역은 종속기업및관계기업배당금수익을 포함하고 있습니다.
(주2)	당기 중 특수관계자 한림인텍㈜과 세일인텍㈜의 합병 후 사명이 진양오토모티브㈜로 변경되었으며, 비교표시된 금액은 한림인텍(주)와 세일인텍(주)에 대한 매출의 합산급액입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자	특수관계자명	제18(당)기말				제17(전)기말
특수관계자	특수관계자명	외상매출금	임차보증금	리스부채	외상매입금	외상매출금	임차보증금	리스부채	외상매입금
종속기업	KPX케미칼㈜	385,079,050	-	-	-	156,899,017	-	-	-
	KPX CHEMICAL(NANJING)	3,682,109,782	-	-	-	4,288,592,624	-	-	-
	KPX개발㈜	-	3,135,849,450	134,772,473	-	-	3,140,021,200	267,321,760	-
	진양오토모티브㈜	-	-	-	-	1,398,232	-	-	-
	진양개발㈜	-	-	-	-	-	-	-	-
기타	그린케미칼㈜	20,259,580	-	-	1,894,200	14,477,760	-	-	7,761,600
기타	그린생명과학㈜	-	-	-	-	5,720,000	-	-	-
합 계		4,087,448,412	3,135,849,450	134,772,473	1,894,200	4,467,087,633	3,140,021,200	267,321,760	7,761,600

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자명	거래내역	제18(당)기	제17(전)기
현금출자	오라이언 명품 코스닥벤처 사모투자신탁 제71호	신규 출자	-	1,000,000,000
	비엔비 IPO 벤처 일반 사모투자신탁 제5호		3,000,000,000	-
	타임폴리오 It's Time-Mezzanine G 3호		5,000,000,000	-
	타임폴리오 코스닥벤처 The Unique 대체투자 4호		3,000,000,000	-
투자지분매수	㈜씨케이엔터프라이즈	㈜진양홀딩스 주식 취득	21,046,350,000	-
투자지분매도	아이온 코스닥 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 제3호	지분 처분	1,547,999,401	-
	아이온 코스닥 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 제6호		831,759,542	-
	타임폴리오 The Special 대체투자2호 전문투자형 사모투자신탁		4,052,665,504	-
	타임폴리오 It's Time-Mezzanine T 전문투자형 사모투자신탁		5,841,737,660	-
	아이온메티스 전문투자형투자신탁 제5호		-	2,096,919,363
	디에스 Quattro.K 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁		-	3,873,275,620
	아스트라 한국영화 메이저5 전문사모투자신탁		-	1,750,503,328
	디에스 Different. K 일반 사모투자신탁		-	467,192,913
합 계			44,320,512,107	9,187,891,224

(5) 보고기간 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기
단기급여	1,928,490,000	1,356,699,470
퇴직급여	292,907,919	223,382,782
합 계	2,221,397,919	1,580,082,252

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달을 위히여 제공하고 있는 지급보증 금액은 VND 158,861,000,000입니다.(주석 28참고)

27. 보고부문

(1) 부문에 대한 일반정보

당사가 구분한 보고부문 및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

구 분	주요 제품 유형
PPG부문	PPG (Polypropylene Glycol)
지주부문	자회사 사업관리

(2) 부문의 수익 및 성과
보고기간 중 각 보고 부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.
1) 제18(당)기

(단위: 원)

구 분	지주부문	PPG부문	합계
매출액	19,699,777,156	99,509,130,257	119,208,907,413
영업이익	14,219,081,683	2,556,655,606	16,775,737,289
당기순이익	31,164,529,093	2,001,486,290	33,166,015,383
총자산	533,165,153,547	7,031,928,915	540,197,082,462
총부채	5,334,092,508	6,156,725,053	11,490,817,561

2) 제17(전)기

(단위: 원)

구 분	지주부문	PPG부문	합계
매출액	22,101,905,378	96,534,906,637	118,636,812,015
영업이익	16,950,325,083	1,789,652,736	18,739,977,819
당기순이익	7,967,297,412	1,470,817,553	9,438,114,965
총자산	504,578,846,414	9,259,634,291	513,838,480,705
총부채	2,253,943,892	8,704,868,991	10,958,812,883

28. 우발채무 및 주요약정사항
(1) 주요약정사항

(단위: USD)

금융기관	통화	한도금액	사용금액	구분
KEB 하나은행	USD	3,200,000	-	내국신용장발행
KEB 하나은행	USD	1,000,000	-	수입신용장발행(일람불)
KEB 하나은행	USD	6,800,000	-	매입외환
KEB 하나은행	USD	3,000,000	-	기타외화지급보증

(2) 지급보증 현황
보고기간 종료일 현재 당사는 종속회사 KPX VINA CO.,LTD.에 다음과 같은 지급보증을 제공하고 있습니다.

(단위: VND)

채무자	채권자	통화	금액	기간	비고
KPX홀딩스㈜	부산은행 호치민지점	VND	82,026,000,000	2018-11-29 ~ 2025-11-28	시설자금차입
KPX홀딩스㈜	부산은행 호치민지점	VND	76,835,000,000	2022-03-09 ~ 2028-03-09	시설자금차입

29. 위험관리
(1) 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기말	제17(전)기말
부채 (A)	11,490,817,561	10,958,812,883
자본 (B)	528,706,264,901	502,879,667,822
부채비율 (A/B)	2.17%	2.18%

(2) 금융위험관리
1) 금융위험요소
당사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다.

재무위험 관리를 위한 주요 활동은 당사의 관리팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다.

2) 시장위험
가. 가격위험
당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 일부 지분상품은매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

① 주가민감도 분석
아래 민감도분석은 보고기간 종료일 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.

주가가 5% 상승/하락하는 경우

-	당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 공정가치변동으로 당기 중 당기순이익에 미치는 영향은 3,346,587천원 (법인세효과 차감전) 입니다.
-	기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 공정가치변동으로 당기 중 기타포괄손익에 미치는 영향은 769,081천원 (법인세효과 차감전) 입니다.

나. 외화위험관리
당사는 상품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러가 있습니다.

환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다.

당사는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의금액은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	자산		부채
구분	제18(당)기말	제17(전)기말	제18(당)기말	제17(전)기말
USD	8,507,210,218	4,346,723,675	3,889,493,449	6,373,983,719

아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성 항목만을 포함하며, 회계기간 말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 양수(+)는 원화 약세로 인한 손익(법인세효과 고려 전) 및 기타 자본항목의 증가(법인세효과 고려 전)를 나타냅니다. 원화가 다른 통화에 비하여 10% 강세인 경우에는 손익과 기타자본구성요소에 반대의 방향으로 동일한 금액만큼 영향을 미치게 되고, 아래의 잔액은 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기말		제17(전)기말
구 분	10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시
USD	461,771,677	(461,771,677)	(202,726,004)	202,726,004

3) 신용위험관리
신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용 거래한도를 결정하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기말	제17(전)기말
금융보증부채(주1)	8,451,405,200	8,530,835,700

(주1)	주석 28에 기술하고 있는 금융보증계약과 관련된 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

4) 유동성위험
유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

당사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지아니한 금액입니다.

가. 제18(당)기

(단위: 원)

구 분	1년이내	1년~5년	5년이상	계
매입채무	5,363,344,212	-	-	5,363,344,212
미지급금	229,432,111	-	-	229,432,111
미지급배당금	31,050	-	-	31,050
미지급비용	62,304,717	-	-	62,304,717
리스부채	177,897,720	69,552,080	-	247,449,800
금융보증부채	-	8,451,405,200	-	8,451,405,200
임대보증금	40,000,000	-	-	40,000,000
합 계	5,873,009,810	8,520,957,280	-	14,393,967,090

나. 제17(전)기

(단위: 원)

구 분	1년이내	1년~5년	5년이상	계
매입채무	7,597,517,063	-	-	7,597,517,063
미지급금	189,414,973	-	-	189,414,973
미지급배당금	27,900	-	-	27,900
미지급비용	55,168,158	-	-	55,168,158
리스부채	178,834,992	262,274,610	-	441,109,602
금융보증부채	-	8,530,835,700	-	8,530,835,700
임대보증금	40,000,000	-	-	40,000,000
합 계	8,060,963,086	8,793,110,310	-	16,854,073,396

30. 보고기간 후의 사건

(1) 당사는 2024년 2월 8일 이사회에서 2023년 12월 31일을 배당기준일로 하여 아래와 같이 현금배당하기로 결의하였습니다.

(단위: 원)

주당배당금	배당금총액
2,750	10,810,824,750

(2) 당사는 2024년 2월 28일자로 종속기업인 (주)진양홀딩스로부터 (주)진양홀딩스의 자기주식 2,376,600주를 7,747,716,000원에 취득하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

(1) 배당에 관한 당사 정관 규정

당사는 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당은 정관에의거하여 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통해 지급되고 있으며, 배당과 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다.

제11조 (신주의 배당기산일) 이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는사업년도의 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다.

제53조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제54조 (분기배당) ① 이 회사는 3월, 6월, 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.

② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.

③ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행하는 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도말에 발행된 것으로 보며, 배당금에 대한 이자는 지급하지 아니한다.

제55조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

(2) 배당에 관한 회사의 정책

당사는 현재 배당금수입, 미래 성장을 위한 투자계획 및 재무구조등을 종합적으로 감안하여 매년 이사회결의 및 주주총회 승인을 통하여 이익배당을 결정하고 있습니다.

또한, 당사는 자회사 배당금수익 등 영업수익 증가를 통한 배당금 확대에 노력하고 있으며 향후 주주가치 제고와 주주환원 확대를 위해, 투자ㆍCash Flowㆍ재무구조ㆍ배당 안정성을 종합적으로 고려하여 배당을 결정할 계획입니다.

[주요배당지표]

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제18기	제17기	제16기
주당액면가액(원)		5,000	5,000	5,000
(연결)당기순이익(백만원)		83,993	8,912	46,168
(별도)당기순이익(백만원)		33,166	9,438	42,426
(연결)주당순이익(원)		21,366	2,267	11,573
현금배당금총액(백만원)		13,759	11,794	11,794
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		16.4	132.3	25.5
현금배당수익률(%)	보통주	6.7	5.4	4.6
현금배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
주식배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	3,500	3,000	3,000
주당 현금배당금(원)	우선주	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
주당 주식배당(주)	우선주	-	-	-

(주)	(연결) 당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준입니다.

[분기배당 내역]

(단위: 원)

구 분	제18기 반기	제17기 반기	제16기 반기	비 고
1주당 배당액	750	600	750	-
현금배당총액	2,948,406,750	2,358,725,400	2,948,406,750	-

[주당순이익 계산근거]

(단위: 원)

구 분	제18기	제17기	제16기	비 고
보통주당기순이익	83,993,489,310	8,912,561,660	46,168,282,106	A
유통보통주식수(주)	3,931,209	3,931,209	3,989,302	B
주당순이익	21,366	2,267	11,573	A/B

주)	상기 재무정보는 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

[과거 배당 이력]

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
17	18	5.6	5.3

(주)	평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

공시대상기간(최근5사업연도) 중 회사의 자본금 변동사항은 없습니다.

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
-	-	-	-	-	-	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-상기 내용에 해당사항 없음

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
-	-	-	-	-	-	-	-

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
-	-	-	-	-	-	-	-

다. 미사용자금의 운용내역

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 원)

종류	운용상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
-	-	-	-	-
계		-	-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성

해당사항 없습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

해당사항 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

우발채무 등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항은 'V. 회계감사인의 감사의견 등'의 '1. 외부감사에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

나. 손실충당금 설정현황(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정내역

(단위: 원)

구 분	계정과목	채권 금액	손실충당금	손실충당금 설정률
제18기	매출채권	184,187,954,354	(360,255,963)	0.20%
	미 수 금	2,465,544,106	(813,780)	0.03%
	대 여 금	1,125,649,908	-	-
	미수수익	871,578,321	-	-
	보 증 금	2,555,157,261	-	-
	합 계	191,205,883,950	(361,069,743)	0.19%
제17기	매출채권	170,194,221,276	420,897,649	0.25%
	미 수 금	2,438,848,321	2,776,032	0.11%
	대 여 금	155,891,000	-	-
	미수수익	1,070,733,758	-	-
	보 증 금	2,143,178,805	-	-
	합 계	176,002,873,160	423,673,681	0.24%
제16기	매출채권	182,661,187,655	431,239,396	0.24%
	미 수 금	2,088,658,275	2,645,168	0.13%
	대 여 금	200,695,000	-	-
	미수수익	819,710,261	-	-
	보 증 금	1,365,509,086	-	-
	합 계	187,135,760,277	433,884,564	0.23%

(2) 손실충당금 변동 현황

(단위: 원)

구 분	제18기	제17기	제16기
1. 기초 손실충당금 잔액합계	423,673,681	433,884,564	504,747,770
2. 순대손처리액(①+②+③)	(11,860,983)	(134,857,048)	(1,667,744)
① 손실처리액(상각채권액)	(11,490,060)	(134,594,748)	(6,132,772)
② 상각채권회수액	-	(187,930)	-
③ 기타증감액	(370,923)	(74,370)	4,465,028
3. 대손상각비 계상(환입)액	(50,742,955)	124,646,165	(69,195,462)
4. 연결범위의변동	-	-	-
5. 기말 손실충당금 잔액합계	361,069,743	423,673,681	433,884,564

(3) 당해 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 원)

구분	3월 이하	3월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	합 계
금액	183,470,979,071	445,588,353	271,386,930	-	184,187,954,354
구성비율	99.61%	0.24%	0.15%	-	100.00%

(주)	손실충당금 차감 전 금액입니다.

(4) 매출채권 관련 손실충당금 설정방침

1) 손실충당금 설정방침
보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 기대신용손실모형에 따라 자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉, 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

2) 손실충당금 설정 근거

ㆍ설정근거 : 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, 리스채권, 계약자산과 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다.

또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 회사는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.

ㆍ대손처리기준 : 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리합니다.

- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우

- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우

- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우
- 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우

다. 재고자산 현황 등

(1) 재고자산 보유현황(연결기준)

최근 3사업년도 연결실체의 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분		금액	제18기말	제17기말	제16기말
PPG부문	KPX홀딩스㈜ KPX케미칼㈜ (연결기준) 진양폴리우레탄㈜ (연결기준) 진양산업㈜(연결기준)	제품 및 상품	77,540,920,032	70,815,590,473	80,236,182,227
		반제품 및 재공품	4,699,390,750	5,549,182,414	5,825,747,775
		원,부재료 및 저장품	33,319,458,823	42,088,692,572	34,046,880,981
		미착품 및 운반용기	5,533,136,027	5,114,612,162	4,176,882,515
		소계	121,092,905,632	123,568,077,621	124,285,693,498
기타부문 (합성수지)	진양화학㈜	제품 및 상품	1,841,881,382	881,098,941	755,271,424
		반제품 및 재공품	308,403,230	130,000,557	86,185,987
		원,부재료 및 저장품	1,054,784,304	789,626,420	753,777,043
		미착품 및 운반용기	-	-	-
		소계	3,205,068,916	1,800,725,918	1,595,234,454
자동차부품 부문	진양오토모티브㈜ 진양모바일㈜ 진양에너지유틸리티㈜	제품 및 상품	1,011,406,117	980,397,296	1,073,088,137
		반제품 및 재공품	166,993,574	55,266,938	65,730,835
		원,부재료 및 저장품	753,479,023	1,341,060,684	1,295,187,288
		미착품 및 운반용기	-	-	-
		소계	1,931,878,714	2,376,724,918	2,434,006,260
총계		제품 및 상품	80,394,207,531	72,677,086,710	82,064,541,788
		반제품 및 재공품	5,174,787,554	5,734,449,909	5,977,664,597
		원,부재료 및 저장품	35,127,722,150	44,219,379,676	36,095,845,312
		미착품 및 운반용기	5,533,136,027	5,114,612,162	4,176,882,515
		소계	126,229,853,262	127,745,528,457	128,314,934,212
비율		총자산대비 재고자산 구성비율(%) (주1)	6.5%	7.0%	7.1%
비율		재고자산회전율(회) (주2)	8.0회	8.2회	10.5회

(주1)	총자산대비 재고자산 구성비율(%) = 재고자산/기말자산총계*100
(주2)	재고자산 회전율(회) = 연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 실사일자
연결실체의 정기재물조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인 입회 하에 실시하고 있으며 당기 말은 장부금액을 기준으로 대체합니다. 각 종속회사별 내부의 재고관리 지침에 따라 전 품목을 연간 수시로 실시하는 정기재물 조사제도를 운영하고 있습니다.

2) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등
연결실체는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사 시 외부감사인 입회 하에 실시하고 있습니다.

- 기말 종속회사 재고자산 실사 내역 등

[KPX케미칼㈜]

① 실사일자 : 2024. 1. 4.(목)
② 당사의 재고자산 실사는 외부감사인(삼정회계법인)의 입회하에 실시하였습니다.
③ 장기체화재고 등 현황

(단위 : 천원)

계 정 과 목	취 득 원 가	보 유 금 액	당기평가손실	기 말 잔 액	비 고
제 품	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-

[KPX CHEMICAL (NANJING) CO., LTD.]

① 실사일자 : 2024. 1. 5.(금)
② 종속기업의 재고자산 실사는 외부감사인(KPMG회계법인)의 입회하에 실시하였습니다.
③ 장기체화재고 등 현황

(단위 : 천원)

계 정 과 목	취 득 원 가	보 유 금 액	당기평가손실	기 말 잔 액	비 고
제 품	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-

[진양화학]

[재고자산실사 내용]

실사일자 : 2024. 01. 02
실사장소 : 울산공장
실사방법 : 2023.12.31 재고입출 마감후 재고에 대해 실사.
결산일로부터 재고실사일까지의 재고자산 입.출고증 및
입.출고현황을 파악한 수불자료를 기준으로 확인 및 실사
실사인원 : 총인원 4명
재경팀 3명
물류팀 1명 (현업 자재 담당 1명)
생산팀 1명 (현업 제품담당 1명)

[장기체화재고 등 내역]
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	당기말잔액
제 품	668,179,108	668,179,108	(42,695,219)	625,483,889
상 품	392,755,473	392,755,473	(6,833,245)	385,922,228
재 공 품	178,777,754	178,777,754	(11,784,180)	166,993,574
원 재 료	833,989,248	833,989,248	(178,918,094)	655,071,154
저 장 품	102,352,674	102,352,674	(3,944,805)	98,407,869
미 착 품	-	-	-	-
합 계	2,176,054,257	2,176,054,257	(244,175,543)	1,931,878,714

[진양산업(주)]

(가) 실사일자 : 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시

(나) 실사방법 : 폐창식 전수조사 실시

ㆍ 연말 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본
추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함.

(다) 장기체화재고 등 내역
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비 고
제 품	1,998	1,998	8	1,990	-
합 계	1,998	1,998	8	1,990	-

[진양폴리우레탄(주)]

(가) 실사일자 : 2024. 1. 1
실사장소 : 평택공장
실사방법 : 2023.12.31 재고입출 마감후 재고에 대해 실사
(2023.12.31 이후 재고실사 이전까지 재고입출고 발생 없음)
(나) 실사인원 : 관리부 3명, 현업(물류, 공장 재고담당) 5명
(다) 장기체화재고 : 없음
(라) 기타사항 : 해당사항 없음

(3) 재고자산 순실현가치 평가

연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 보고기간종료일현재의 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	제18(당)기말			제17(전)기말
구분	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
상품	16,735,417,456	(31,688,964)	16,703,728,492	9,404,611,693	(74,773,161)	9,329,838,532
제품	64,759,453,959	(1,068,974,920)	63,690,479,039	64,771,491,856	(1,424,243,678)	63,347,248,178
반제품	4,685,949,097	(183,947,087)	4,502,002,010	5,404,876,344	(56,548,363)	5,348,327,981
원재료	33,932,749,408	(364,067,542)	33,568,681,866	42,769,879,997	(289,531,383)	42,480,348,614
저장품	1,497,326,376	(3,944,805)	1,493,381,571	1,707,434,289	(6,588,710)	1,700,845,579
미착품	5,364,365,305	-	5,364,365,305	4,931,992,738	-	4,931,992,738
기타재고자산	918,999,159	(11,784,180)	907,214,979	610,802,288	(3,875,453)	606,926,835
합 계	127,894,260,760	(1,664,407,498)	126,229,853,262	129,601,089,205	(1,855,560,748)	127,745,528,457

4) 기타사항 : 연결실체의 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

라. 공정가치평가 내역

(1) 연결실체의 금융상품 공정가치와 그 평가방법 등 자세한 정보는 "Ⅲ. 재무에 관한사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 중 '2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책' 및
'4. 금융상품의 범주 및 공정가치'에 포함되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

(2) 연결실체는 공시대상기간 중 유형자산 재평가를 시행하지 아니하였습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

가. 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한것입니다.

나. 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.

다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.

라. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요

2023년 세계경제는 러시아·우크라이나 전쟁의 장기화, 인플레이션에 따른 주요국의 긴축 기조유지, 중국 경기 회복 지연 등으로 글로벌 경기 침체가 지속되었습니다.
미국의 금리 인상이 완화되긴 했으나, 세계 각국의 통화 정책 변화와 경제 환경의 변동성은 여전히 높은 수준입니다. 이러한 상황 속에서 내수 회복은 점진적으로 이루어지고 있으나, 소비자 심리의 불안정과 기업의 투자 위축으로 인해 그 회복세는 제한적이었습니다. 이로 인해, 우리 경제 또한 수출부진과 가계부채 부담에 따른 소비심리 위축으로 경기둔화가 심화된 한 해였습니다.

석유화학산업은 2023년 전반적으로 글로벌 경기 회복세와 함께 수요가 점진적으로 증가하는 추세를 보이는가 했으나 전쟁 등의 이슈는 물론 중국의 대규모 석유화학산업 투자로 인해 시장 내 공급 과잉 문제가 대두되었고, 경기위축으로 인한 소비 감소,원재료 가격의 상승 등 삼중고를 격으면서 전세계적 침체 상황이 이어진 한 해였습니다.

당사의 2023년 연결기준 매출액은 1조 2,070억원으로 2022년 대비 334 억원이 감소하였고, 영업이익은 전년 대비 99억원 증가한 654억원을 시현하였습니다. 이는 자회사들의 제품가격과 원재료가격의 스프레드 개선에 따른 것입니다. 당기순이익은 전년 대비 999억원 증가한 1,374억원을 시현하였는데 이는 금융상품 운용평가이익에따른 것입니다.

당사의 2023년 별도기준 매출액은 상품매출 증가로 전년대비 6억원 증가한 1,192억원이고, 영업이익은 수수료수익 감소 등으로 전년대비 19억원 감소한 168억원을 시현하였습니다. 당기순이익은 전년 대비 237억원 증가한 332억원을 시현하였는데 이는 금융상품 운용평가이익에 따른 것입니다.

올해에도 세계 경제는 통화긴축이 지속되고 성장세가 약화될 것으로 예상되는 가운데, 중동지역 지정학적 리스크에 따른 유가 변동성, 주요국의 선거 결과에 따른 국제정세의급변 가능성 등으로 불확실성이 높은 한 해가 될 것으로 전망되고 있습니다.

국내 경제는 반도체를 중심으로 수출 경기의 완만한 회복세가 기대되지만 석유화학산업은 불확실성이 높아 포트폴리오 다각화를 통해 체질개선은 물론 수익성 개선에 힘을 주어야 할 것으로 보입니다.

이러한 경영환경의 변화 속에서 당사는 지주회사로서 자회사들의 안정적인 사업성과를 창출할 수 있도록 노력할 것 입니다.

3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)

가. 연결재무상태

회사의 유동비율((유동자산/유동부채)*100)은 227%로 전년 대비 42% 증가하였으며, 견실한 재무구조를 유지하고 있습니다.

연결실체의 지난 2사업년도 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제18(당)기말	제17(전)기말	증감율(%)
[유동자산]	850,601	712,441	19.39%
현금및현금성자산	174,566	146,609	19.07%
단기금융상품	58,368	96,176	△39.31%
단기당기손익-공정가치측정금융자산	179,649	154,690	16.13%
단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	17,506	4,937	254.59%
매출채권	183,828	169,773	8.28%
재고자산	126,230	127,746	△1.19%
매각예정비유동자산	100,277	-	-
기타유동자산	10,627	12,510	△15.05%
[비유동자산]	1,078,046	1,107,453	△2.66%
장기금융상품	27,072	22,161	22.16%
장기당기손익-공정가치측정금융자산	119,327	93,434	27.71%
장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	84,610	94,135	△10.12%
유형자산	527,490	512,141	3.00%
투자부동산	138,574	110,681	25.20%
무형자산	22,742	16,396	38.70%
매각예정비유동자산	-	100,277	-
관계기업및공동기업투자	148,298	149,041	△0.05%
기타비유동자산	9,932	9,187	8.11%
자산총계	1,928,647	1,819,894	5.98%
[유동부채]	375,113	385,146	△2.60%
[비유동부채]	90,521	63,835	41.80%
부채총계	465,634	448,981	3.71%
[자본금]	21,123	21,123	0.00%
[기타불입자본]	273,681	248,562	10.11%
[기타자본항목]	13,103	7,087	84.89%
[이익잉여금]	623,322	552,140	12.89%
[지배기업소유지분]	931,230	828,912	12.34%
[비지배지분]	531,782	542,001	△1.89%
자본총계	1,463,012	1,370,913	6.72%

[△는 부(-)의 수치임]

※ 증감요인

1) 연결자산은 전기 대비 5.98% 증가하였습니다.
이는 연결실체의 단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 12,569백만원의 증가가 주요인입니다.

2) 연결부채는 전기 대비 3.71% 증가하였습니다.
이는 연결실체의 이연법인세부채 17,195백만원의 증가가 주요인입니다.

나. 연결영업실적

연결매출액은 전기 대비 2.70% 감소하였고, 연결영업이익은 전기 대비 17.73% 증가하였습니다. 연결당기순이익의 266.30% 증가는 전기 미국의 기준금리 인상, 글로벌 경기 위축에 따른 불확실성 확대로 인한 금융시장 불안정이 다소 해소되면서 기준금리 인하 및 경기회복 기대 등에 따른 금융상품 운용평가이익에 따른 것입니다.

연결실체의 지난 2사업년도 영업실적은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기	증감율 (%)
매출액	1,207,010	1,240,447	△2.70%
매출원가	1,021,925	1,054,334	△3.07%
판매비와관리비	119,760	130,460	△8.20%
대손상각비(환입)	(51)	124	△141.13%
영업이익	65,375	55,529	17.73%
유효이자율법에 따른 이자수익	11,463	8,767	30.75%
금융수익-기타	114,103	40,797	179.68%
금융비용	36,492	122,299	△70.16%
지분법이익	20,780	2,714	665.66%
지분법손실	1,934	11,052	△82.50%
관계기업및공동기업처분이익	3,060	9,828	△68.86%
관계기업및공동기업처분손실	2,287	5,140	△55.51%
기타영업외수익	6,859	74,050	△90.74%
기타영업외비용	2,630	5,991	△56.10%
법인세비용차감전순이익	178,297	47,203	277.72%
법인세비용	40,894	9,692	321.94%
당기순이익	137,402	37,511	266.30%
지배기업소유주지분	83,993	8,913	842.37%
비지배지분	53,409	28,598	86.76%
총포괄손익	143,076	37,649	280.03%
지배기업소유주지분	89,582	8,539	949.09%
비지배지분	53,494	29,110	83.77%
지배기업소유주에 대한 주당손익	21,366	2,267	842.48%

[△는 부(-)의 수치임]

※ 증감요인

1) 연결금융수익(유효이자율법에 따른 이자수익포함)은 전기대비 153.34% 증가하였습니다.
이는 연결실체가 투자하고 있는 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 65,857백만원 증가가 주요인입니다.

2) 연결금융비용은 전기대비 70.16% 감소하였습니다.
이는 연결실체가 투자하고 있는 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 80,165백만원 감소가 주요인입니다.

3) 연결지분법이익은 전기대비 665.66% 증가하였습니다.
이는 연결실체가 투자하고 있는 관계기업이 소유한 지분증권 평가이익의 증가가 주요인입니다.

4) 연결지분법손실은 전기대비 82.50% 감소하였습니다.
이는 연결실체가 투자하고 있는 관계기업이 소유한 지분증권 평가손실의 감소가 주요인입니다.

5) 연결기타영업외수익은 전기대비 90.74% 감소하였습니다.
이는 매각예정비유동자산처분이익 65,476백만원 감소가 주요인입니다.

6) 연결기타영업외비용은 전기대비 56.10% 감소하였습니다.
이는 지분법손실 9,118백만원 감소가 주요인입니다.

다. 환율변동 영향

연결실체는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다.

환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다.

연결실체는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	자산		부채
구분	제18(당)기말	제17(전)기말	제18(당)기말	제17(전)기말
USD	46,262,856,932	63,878,405,139	37,476,538,611	56,981,608,806
EUR	726,479,529	62,425,440	570,636	-
JPY	-	-	1,238,630,674	1,293,748,054
합 계	46,989,336,461	63,940,830,579	38,715,739,921	58,275,356,860

(단위: 원)

구 분	제18(당)기		제17(전)기
구 분	10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시
USD	878,631,832	(878,631,832)	689,679,633	(689,679,633)
EUR	72,590,889	(72,590,889)	6,242,544	(6,242,544)
JPY	(123,863,067)	123,863,067	(129,374,805)	129,374,805

라. 자산손상 또는 감액손실

연결실체는 매년 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해 손상 여부를 검토하고 있습니다.

자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자사의회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체의 현금흐름창출단위의 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었으며, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 연결실체의 사용가치의 계산은 다음의 주요한 가정에 근거하고 있습니다.

①	현금흐름은 5년의 기간의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 현금흐름은 과거경험,실제 영업결과 그리고 현금흐름창출단위의 5개년 사업계획에 근거하여 추정하였습니다.
②	제품의 판매가격은 외부 정보에 기초하여 현금흐름예측 기간에 적용하였습니다
③	현금흐름할인모형에 의한 사용가치는 연도별 영업현금흐름에 할인율을 사용하였습니다.

사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다.

당기말 현재 재무제표의 계정과목별 손상차손누계액은 유형자산 97억원, 무형자산 240억원입니다. 자산손상의 상세내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출

가. 유동성에 관한 사항

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

당기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산은 280억 증가하였으며 유동자산으로 분류되어 있는 현금및현금성자산, 단기금융상품, 단기당기손익공정가치측정금융자산, 단기기타포괄공정가치측정금융자산을 합하면 4,301억원이고, 유동부채로 분류되어 있는 단기차입금, 유동성장기부채는 1,770억원입니다.

나. 자금조달 및 지출에 관한 사항

(1) 연결실체의 지난 2개 사업연도 자금조달과 지출 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 18 기	제 17 기	증 감
영업활동으로 인한 현금흐름	96,432	102,615	(6,183)
투자활동으로 인한 현금흐름	(26,827)	(36,682)	9,855
재무활동으로 인한 현금흐름	(41,848)	(48,666)	6,818
현금및현금성자산 환율변동효과	200	(76)	276
현금및현금성자산 증가(감소)	27,957	17,191	10,766

주요내용은 영업활동에서 현금흐름을 수반하지 않는 비용(감가상각비 등)을 제외한 964억원을 창출하였으며, 투자활동에서는 관계기업및공동기업취득등을 통해 268억원을 운용하였으며, 재무활동에서는 배당금지급 등으로 418억원을 운용하였습니다.

(2) 공시대상보고서 제출일 현재 상환의무가 있는 금융부채를 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위: 원)

구 분	1년이내	1년~5년	5년 초과	합 계
매입채무및기타채무	135,108,715,491	40,436,860	-	135,149,152,351
리스부채	3,084,019,609	1,760,829,038	179,628,079	5,024,476,726
장단기차입금	178,642,203,970	40,570,414,850	5,352,728,132	224,565,346,952
임대보증금	4,555,911,000	12,065,554,562	603,304,630	17,224,770,192
합 계	321,390,850,070	54,437,235,310	6,135,660,841	381,963,746,221

(3) 자금조달계획

당기말 현재 외부로부터 추가적인 차입계획이 확정된 바가 없습니다.

(4) 지출내역

상기 차입금은 탱크터미널사업 시설자금 397억원 등이 포함되어 있습니다.

5. 부외거래

당기말 현재 연결실체는 시설자금, 무역금융, 기업일반자금대출 및 포괄한도 등과 관련하여 원화 306,398,157천원 및 외화 USD 17,343,872, VND 341,121,701,000,
TBH 99,724,040, IDH 23,774,400,000을 한도로 KEB하나은행 등의 금융기관과 약정을 체결하고 있습니다.

6. 기타 투자판단에 필요한 사항

회사의 재무상태, 영업실적, 유동성 및 자본의 조달과 지출등에 중요한 영향을 미칠만한 특별한 사항은 없으며, 자세한 내용은 아래를 참고하시기 바랍니다.

가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항

당사는 2023년 1월 1일부터 아래의 개정사항을 최초로 적용하였으나, 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' : 거래일에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 발생하는 거래(예: 리스, 사후처리 및 복구 관련 충당부채)를이연법인세 최초 인식 예외규정 대상에서 제외하였습니다.

- 필라2 모범규칙 개정사항 기업회계기준서 제1012 호 '법인세' : 이 개정사항은 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정을 포함하고 있으며, 필라 2 법인세에 대한 기업의 익스포저 정보를 추가 공시하도록 요구하고 있습니다. 이 개정사항이 연결실체에 미치는 효과는 주석 28번에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. 이개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을공시할 것을 요구하고 있습니다.

나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항

환경 관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.

다. 법규상의 규제에 관한 사항

당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용 등에 관한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항

환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다.

파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 중 '35. 위험관리'를 참고하시기 바랍니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 감사의견 등

(1) 연결재무제표

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제18기(당기)	삼정회계법인	적정	해당사항 없음	- 수출매출 기간귀속의 적정성
제17기(전기)	삼정회계법인	적정	해당사항 없음	- 수익인식기준에 따른 통제이전시점 적절성 검토
제16기(전전기)	안진회계법인	적정	해당사항 없음	- 수출매출의 기간귀속

(2) 별도재무제표

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제18기(당기)	삼정회계법인	적정	해당사항 없음	- 종속기업및관계기업 투자주식의 손상검사
제17기(전기)	삼정회계법인	적정	해당사항 없음	- 종속기업및관계기업 투자주식 손상징후 검토 및 회수가능가액 산정
제16기(전전기)	안진회계법인	적정	해당사항 없음	- 종속기업및관계기업 투자자산에 대한 손상평가

(3) 감사용역 체결현황

(단위: 천원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제18기(당기)	삼정회계법인	분ㆍ반기 별도및연결재무제표 검토 기말 별도및연결재무제표 감사 내부회계관리제도 감사	306,000	2,550	306,000	2,527
제17기(전기)	삼정회계법인	분ㆍ반기 별도및연결재무제표 검토 기말 별도및연결재무제표 감사 내부회계관리제도 감사	306,000	2,550	306,000	2,554
제16기(전전기)	안진회계법인	반기 별도및연결재무제표 검토 기말 별도및연결재무제표 감사	290,000	2,951	290,000	2,928

(4) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위: 천원)

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제18기(당기)	-	-	-	-	-
제17기(전기)	-	-	-	-	-
제16기(전전기)	-	-	-	-	-

(5) 감사와의 커뮤니케이션

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2023년 12월 26일	회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사 등 2인	서면보고	FY2023 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 계획, 독립성 등
2	2024년 03월 08일	회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사 등 2인	서면보고	FY2023 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 결과, 독립성 등

2. 내부통제에 관한 사항

가. 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견

사업연도	회계감사인	감사(검토)의견	지적사항
제18기(당기)	삼정회계법인	[감사의견]회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항없음
제17기(전기)	삼정회계법인	[감사의견]회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항없음
제16기(전전기)	안진회계법인	[감사의견]회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항없음

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

보고서 작성기준일 현재 회사의 이사회는 3명의 상근이사와 1명의 사외이사인 4명으로 구성되어 있으며, 각 이사의 주요경력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

(1) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
4	1	-	-	-

나. 주요의결사항

회차	개최일자	의 안 내 용	가결 여부	사내이사	사내이사	사내이사	사외이사	사외이사
회차	개최일자	의 안 내 용	가결 여부	양규모 (출석률 :28%)	양준영 (출석률 :100%)	사토 타카시 (출석률 :100%)	윤한홍 (출석률 :100%)	최재홍 (출석률 :100%)
1	2023.02.09	현금배당(안) 결정의 건	가결	-	찬성	찬성	찬성	해당사항 없음 (신규선임)
1	2023.02.09	제17기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건	가결	-	찬성	찬성	찬성
2	2023.02.27	이사후보자 선정의 건	가결	-	찬성	찬성	찬성
		감사후보자 선정의 건	가결	-	찬성	찬성	찬성
		임원보수한도액 결정의 건	가결	-	찬성	찬성	찬성
		제17기 정기주주총회 소집의 건	가결	-	찬성	찬성	찬성
3	2023.03.16	자회사 주식 추가 취득의 건	가결	-	찬성	찬성	찬성
4	2023.03.24	임원 보수 책정의 건	가결	-	찬성	찬성	해당사항 없음 (임기만료)	찬성
4	2023.03.24	집행임원 재선임의 건	가결	-	찬성	찬성		찬성
5	2023.03.25	임원 보수 책정의 건	가결	-	찬성	찬성		찬성
6	2023.05.26	자회사 주식 추가 취득의 건	가결	-	찬성	찬성		찬성
7	2023.06.15	주식명의개서 정지의 건	가결	-	찬성	찬성		찬성
8	2023.07.21	제18기 분기배당의 건	가결	-	찬성	찬성		찬성
9	2023.12.15	경영성과급 지급의 건	가결	찬성	찬성	찬성		찬성
		자금운용 관련자 성과급 지급의 건	가결	찬성	찬성	찬성		찬성
		2023년 임원보수 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성		찬성
		내부회계관리규정 개정의 건	가결	찬성	찬성	찬성		찬성
		준법지원인 변경 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성		찬성

다. 이사의 독립성

이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에의안으로 제출하고 있습니다. 당사는 별도의 사외이사 후보추천위원회가 설치되어 있지 않습니다. 상기 절차에 따라 선임된 이사 4명에 대한 사항은 다음과 같습니다.

성 명	임기 만료일	연임여부	연임횟수	추천인	선임배경	활동분야	회사와의 거래	최대주주등과의 관계
양규모	2024.03.25	연임	5	이사회	중장기 경영계획 및 주요사항 검토를 효율적으로 수행하기 위함.	총괄	없음	최대주주 본인
양준영	2024.03.25	연임	4	이사회	업무 추진 및 관리를 효율적으로 수행하기 위함.	총괄	없음	최대주주의 자
사토 타카시	2025.03.24	신임	-	이사회	업무 추진 및 관리를 효율적으로 수행하기 위함.	총괄	없음	주요주주의 직원
최재홍	2026.03.23	신임	-	이사회	금융 전문가	사외이사	없음	없음

라. 사외이사의 전문성

(1) 사외이사 지원 조직

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
관리팀	3	부장 1명 과장 1명 대리 1명 (평균 6.6년)	- 사외이사 주요 활동 지원 - 사내 주요 현안에 대한 정보 제공

(2) 사외이사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 사외이사	불참시 사유	주요 교육내용
2023년 02월 10일	경영진	윤한홍	해당사항 없음	회사경영 관련 주요사항
2023년 05월 23일	경영진	최재홍	해당사항 없음	회사경영 관련 주요사항
2023년 08월 30일	경영진	최재홍	해당사항 없음	회사경영 관련 주요사항
2023년 11월 28일	경영진	최재홍	해당사항 없음	회사경영 관련 주요사항
2024년 02월 27일	경영진	최재홍	일정중복으로 불참	회사경영 관련 주요사항

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	담당업무	회사와의 거래	최대주주 등과의 관계	겸직현황	비 고
박재항	KPX케미칼㈜ 감사 (2017.03~2020.08) 그린생명과학㈜ 감사 (2016.05 ~ 현재)	감사	없음	없음	없음	-

나. 감사의 독립성

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등
- 1명 이상의 상근감사로 구성	충족(1명)	상법 제542조의 10
- 그밖의 결격요건	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의 10

당사는 감사의 원활한 감사업무 진행을 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며, 필요하다고 인정될 경우에는 회사의 비용으로 외부 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있습니다. 또한 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위해 아래와 같은 내부장치를 마련하고 있습니다.

(1) 회계감사
회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표, 동 부속명세서의 검토 및 필요할경우 실사, 입회, 조회 등 기타 적절한 감사절차를 적용하여 감사 가능

(2) 업무에 관한 감사
이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요시 이사로부터 영업에 관한 보고 수취 및 중요한 업무에 관한 서류를 열람 가능

다. 감사의 활동내역

(1) 주요활동내역

회차	개최일자	의 안 내 용	가결 여부	박재항 (출석률 :100%)	비고
1	2023.02.09	현금배당(안) 결정의 건	가결	찬성	-
1	2023.02.09	제17기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건	가결	찬성	-
2	2023.02.27	이사후보자 선정의 건	가결	찬성	-
		감사후보자 선정의 건	가결	찬성	-
		임원보수한도액 결정의 건	가결	찬성	-
		제17기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	-
3	2023.03.16	자회사 주식 추가 취득의 건	가결	찬성	-
4	2023.03.24	임원 보수 책정의 건	가결	찬성	-
4	2023.03.24	집행임원 재선임의 건	가결	찬성	-
5	2023.03.25	임원 보수 책정의 건	가결	찬성	-
6	2023.05.26	자회사 주식 추가 취득의 건	가결	찬성	-
7	2023.06.15	주식명의개서 정지의 건	가결	찬성	-
8	2023.07.21	제18기 분기배당의 건	가결	찬성	-
9	2023.12.15	경영성과급 지급의 건	가결	찬성	-
		자금운용 관련자 성과급 지급의 건	가결	찬성	-
		2023년 임원보수 결정의 건	가결	찬성	-
		내부회계관리규정 개정의 건	가결	찬성	-
		준법지원인 변경 선임의 건	가결	찬성	-

(2) 그 밖의 주요활동

회 차	감사일자	활 동 내 역	비 고
1	2023.01.04	현금 실사	부적합사항 및 시정조치 없음
2	2023.01.13	재고자산 실사 관련 서류 검토	부적합사항 및 시정조치 없음
3	2023.02.09	2022 사업연도 내부회계관리제도 운영실태 검토	부적합사항 및 시정조치 없음
3	2023.02.09	2022 사업연도 재무 실사 검토	부적합사항 및 시정조치 없음
4	2023.02.27	제17기 정기주주총회에 제출된 의안 및 서류 검토	부적합사항 및 시정조치 없음
5	2023.03.24	정기주주총회 시 제17기(2022사업연도) 회계 및 이사업무 수행에 관한 감사보고	부적합사항 및 시정조치 없음
6	2023.04.28	2023년 1/4분기 재무제표 검토	부적합사항 및 시정조치 없음
7	2023.07.28	2023년 반기 재무제표 검토	부적합사항 및 시정조치 없음
8	2023.10.31	2023년 3/4분기 재무제표 검토	부적합사항 및 시정조치 없음

라. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시	감사에게 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 아울러, 감사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 감사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다.

마. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
재무팀	3	차장 1명 대리 1명 사원 1명 (평균 1년)	- 내부회계관리제도 관련 제반 활동 - 감사의 감사활동 지원 및 보고

바. 준법지원인 등

(1) 준법지원인 등의 인적사항

성 명	생년월일	주 요 경 력	이사회 결의일	결격요건	기타
김 정 삼	1971.04.21	KPX홀딩스㈜ 관리팀장	2023.12.15	해당사항 없음	-

(2) 준법지원인 등의 주요 활동내역

점검일시	점 검 내 용	점 검 분 야	점검 및 처리 결과
2024.01	4분기 내부회계관리 규정 점검	내부회계	- 전반적으로 양호하며, 일부 개선 필요사항은 사내 정책 등에 따라 보완함
	4분기 투자운용상황 점검	투자운용 부문
	4분기 국내외 매출거래 계약서 점검	매출거래계약 점검

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
관리팀	3	부장 1명 과장 1명 대리 1명 (평균 6.6년)	- 준법지원인 주요 활동 지원

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	도입
실시여부	-	-	제15기(2020년도) 정기주총 제16기(2021년도) 정기주총 제17기(2022년도) 정기주총

나. 소수주주권

당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.

다. 경영권 경쟁

당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	4,224,646	-
발행주식총수(A)	우선주	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	293,437	-
의결권없는 주식수(B)	우선주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	우선주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	3,931,209	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	우선주	-	-

마. 주식사무

1) 정관에 규정된 신주인수권의 내용

정관 제10조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.

1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

6. 이 회사가 (i) 독점규제및공정거래에관한법률(이하 “공정거래법”이라 함) 소정의 지주회사 요건을 충족하기 위해 또는 (ii) 지주사업을 원활하게 수행하기 위해, 공정거래법상의 자회사 주식을 추가로 취득하거나 또는 자회사 이외의 다른 회사를 공정거래법상 이 회사의 자회사로 편입시킬 필요가 있어, 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우 이 회사는 이사회 결의로 당해 회사의 주식을 보유한 주주들에게 신주를 배정할 수 있다.

③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 등 관련법규에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

2) 결산일은 12월 31일이고 정기주주총회의 시기는 사업연도종료 후 3월내에 개최하여야 합니다.

3) 주주명부 폐쇄시기
정관 제13조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재사항 변경을 정지한다.

② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 주주로서의 권리행사에 필요한 경우, 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재사항 변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날의 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재사항 변경의 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다.

4) 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음

5) 명의개서대리인
명의개서대리인은 ㈜국민은행 증권대행부이며 주소는 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26 KB국민은행 3층, 전화번호는 02)2073-8110입니다.

6) 공고게재신문
정관 제4조 (공고방법) 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.kpxholdings.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 한국경제신문에 게재한다.

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용
제 17 기 정기주주총회 (2023.03.24)	- 제1호 의안 : 제17기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 - 제2호 의안 : 이사선임의 건 (사외이사 1명) 사외이사: 최재홍(신임) - 제3호 의안 : 감사선임의 건 (상근감사 1명) 감사: 사토 타카시(신임) - 제4호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건 - 제5호 의안 : 감사보수한도액 승인의 건	원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인
제 16 기 정기주주총회 (2022.03.25)	- 제1호 의안 : 제16기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 - 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 - 제3호 의안 : 이사선임의 건 사내이사 : 사토 타카시(신임) - 제4호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건 - 제5호 의안 : 감사보수한도액 승인의 건	원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인
제 15 기 정기주주총회 (2021.03.26)	- 제1호 의안 : 제15기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 - 제2호 의안 : 이사선임의 건 사내이사 : 양규모(재선임), 양준영(재선임) - 제3호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건 - 제4호 의안 : 감사보수한도액 승인의 건	원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
양규모	본인	보통주	702,084	16.62	170,884	4.04	시간외매매
변순자	특수관계인	보통주	31,734	0.75	31,734	0.75	-
양준영	특수관계인	보통주	439,200	10.40	439,200	10.40	-
양수연	특수관계인	보통주	1,846	0.04	0	0.00	시간외매매
양시율	특수관계인	보통주	2,928	0.07	2,928	0.07	-
양재웅	특수관계인	보통주	99,358	2.35	102,968	2.44	시간외매매
이선우	특수관계인	보통주	474	0.01	0	0.00	시간외매매
티지인베스트먼트	계열회사	보통주	71,264	1.69	67,654	1.60	시간외매매
씨케이엔터프라이즈	계열회사	보통주	474,641	11.24	1,008,156	23.86	시간외매매
KPX문화재단	출연재단	보통주	200,000	4.73	200,000	4.73	-
계		보통주	2,023,529	47.90	2,023,524	47.90	-
계		기타	-	-	-	-	-

(주)	작성기준일 이후 변동은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 '최대주주등소유주식변동신고서' 등을 참고하시기바랍니다.

나. 최대주주와 관련된 사항

(1) 최대주주의 주요경력

(2023년 12월 31일 현재)

최대주주명	주요경력
양규모	서울대학교 사회학과 미국 콜롬비아대학원 ㈜진양홀딩스 의장

(2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래
해당사항 없습니다.

2. 최대주주 변동현황

공시대상기간 중 해당사항 없습니다.

3. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	양준영	439,200	10.40	-
	㈜씨케이엔터프라이즈	1,008,156	23.86	-
	Toyota Tsusho Corporation	1,050,178	24.86	-
우리사주조합		-	-	-

소액주주현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)	비 고
소액주주	5,799	5,811	99.79	694,722	4,224,646	16.44	-

4. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 주)

종 류		7월	8월	9월	10월	11월	12월
보통주 주 가	최 고	51,300	50,400	50,100	50,700	52,300	52,300
	최 저	49,150	49,550	48,800	49,150	49,700	50,800
	평 균	50,319	49,857	49,497	49,642	51,145	51,779
보통주 거래량	최 고	3,445	7,466	8,457	9,238	1,708	4,716
	최 저	338	188	410	160	146	205
	월 간	983	1,143	2,480	1,486	786	1,295

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
양 규 모	남	1943.04	의장	사내이사	상근	총괄	서울대학교 사회학과 미국 콜롬비아 대학원 ㈜진양홀딩스 의장(현)	170,884	-	본인	17년	2024.03.25
양 준 영	남	1969.02	대표이사 회장	사내이사	상근	총괄	미국 Lewis&Clark 경제대학원 ㈜진양홀딩스 회장(현)	439,200	-	자	14년	2024.03.25
사토 타카시	남	1970.06	전 무	사내이사	상근	총괄	일본 게이오대학교 상학부 도요타통상 유기원료ㆍ사업총괄부장	-	-	-	2년	2025.03.24
박 재 항	남	1973.02	감 사	감사	상근	감사	성균관대학교 경영학과 KPX케미칼㈜ 감사	-	-	-	3년	2026.03.23
최 재 홍	남	1980.05	사외이사	사외이사	비상근	사외 이사	서울대학교 기계항공공학부 에코프로파트너스 투자본부 이사(현)	-	-	-	1년	2026.03.23
김 민 수	남	1971.02	상 무	미등기	상근	영업 구매	울산대학교 경영학과 KPX홀딩스㈜ 글로벌트레이딩팀장	-	-	-	4년	-
장 철 호	남	1969.03	상 무	미등기	상근	기획	동아대학교 경영학과 KPX홀딩스㈜ 전략기획팀장	-	-	-	14년	-
임 규 봉	남	1979.01	이 사	미등기	상근	투자운용	고려대학교 경영전문대학원 KPX홀딩스㈜ 투자운용팀장	-	-	-	12년	-

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

구분	성명	성별	출생년월	사외이사 후보자 해당여부	주요경력	선ㆍ해임 예정일	최대주주와의 관계
선임	양규모	남	1943년 04월	사내이사	KPX홀딩스㈜ 회장 ㈜진양홀딩스 회장 KPX홀딩스㈜ 의장(현) ㈜진양홀딩스 의장(현)	2024년 03월 22일	본인
선임	양준영	남	1969년 02월	사내이사	KPX홀딩스㈜ 부회장 ㈜진양홀딩스 부회장 KPX홀딩스㈜ 회장(현) ㈜진양홀딩스 회장(현)	2024년 03월 22일	자

(주)	보고서 제출일 이후 개최 예정인 제18기 정기주주총회의 안건으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

다. 타 회사 임원 겸임현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

성 명	회 사 명	직 책	상근여부
양 규 모	KPX케미칼㈜	이 사	상 근
	㈜진양홀딩스	〃	〃
	진양산업㈜	〃	〃
양 준 영	KPX케미칼㈜	대표이사	〃
	㈜진양홀딩스	〃	〃
	진양산업㈜	이 사	〃
	진양화학㈜	〃	〃
	진양폴리우레탄㈜	〃	〃

라. 직원 등 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 천원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
관리직	남	14	-	1	-	15	5.6년	1,438,388	95,893	-	-	-	-
관리직	여	5	-	-	-	5	2.4년	247,865	49,573				-
합 계		19	-	1	-	20	4.8년	1,686,253	84,313				-

마. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 천원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	3	507,499	169,166	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이 사	4(1)	2,000,000	()는 사외이사 수
감 사	1	250,000	-
합 계	5	2,250,000	-

나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
5	1,395,690	279,138	-

(2) 유형별

(단위 : 천원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	3	1,210,615	403,538	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	1	9,000	9,000	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	176,075	176,075	-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
양규모	사내이사	654,632	-

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
양규모	근로소득	급여	369,680	- 이사회 결의에 따라 직급(의장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정한 매월 30,640천원을 지급
		상여	284,952	- 상여: 월 급여의 600% 지급 - 성과급: 성과급 지급기준에 따라 이사회 결의를 통해 지급
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
양규모	사내이사	654,632	-

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
양규모	근로소득	급여	369,680	- 이사회 결의에 따라 직급(의장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정한 매월 30,640천원을 지급
		상여	284,952	- 상여: 월 급여의 600% 지급 - 성과급: 성과급 지급기준에 따라 이사회 결의를 통해 지급
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계
KPX홀딩스㈜	8	21	29

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 계열회사 상호출자현황(계통도)

(1) 국내 계열회사 상호출자 현황 (23개사)

(2023년 12월 31일 현재)

(단위 : %)

주주회사 피투자회사	KPX 홀딩스	KPX 케미칼	그린 케미칼	그린 생명과학	진양 홀딩스	진양산업	진양 폴리우레탄	진양물산	건덕상사	관악상사	씨케이엔터프라이즈	경향AMC	티지인 베스트먼트	보현
KPX홀딩스	6.95	-	-	-	-	-	-	-	-	-	23.86	-	1.60	-
KPX개발	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
케이피엑스글로벌	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
KPX케미칼	49.63	1.75	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
KPX헌츠만 폴리우레탄오토모티브	-	50.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
그린케미칼	-	-	2.81	-	-	-	-	-	25.47	11.60	-	-	-	-
그린생명과학	-	-	13.00	0.40	-	-	-	-	-	13.00	-	-	-	-
건덕상사	-	-	-	-	-	-	-	-	-	23.05	-	-	-	-
진양홀딩스	60.51	-	-	-	4.25	-	-	-	-	-	-	-	2.36	-
진양산업	-	-	-	-	45.18	-	-	-	-	-	-	-	-	-
진양화학	-	-	-	-	61.13	-	-	-	-	-	-	-	-	-
진양폴리우레탄	-	-	-	-	50.50	-	-	-	-	-	-	-	-	-
진양AMC	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-
진양물산	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-
진양모바일	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-
진양오토모티브	-	-	-	-	66.40	-	-	-	-	-	-	-	-	-
진례산업	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-
진양	-	-	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-
케이엘에스	-	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-
일승산업	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-
진양에너지유틸리티	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-
진양개발	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	12.87	-	69.67

(2) 기타 국내 계열회사 현황 (7개사)
: 관악상사, 씨케이엔터프라이즈, 경향흥산, 경향AMC, 티지인베스트먼트,
보현, 평창인베스트먼트

(3) 해외현지법인 현황 (9개사)

(2023년 12월 31일 현재)

(단위 : %)

주주회사 피투자회사	KPX홀딩스	KPX케미칼	진양산업
KPX CHEMICAL(NANJING)	-	81.14	-
KPX CHEMICAL(GEORGIA)	-	100.00	-
KPX CHEMICAL(INDIA)	-	100.00	-
KPX CHEMICAL(VINA)	-	100.00	-
KPX VINA	80.00	-	-
VINA FOAM	-	-	100.00
KPX Chemical (Thailand) Ltd	-	100.00	-
PT. KPX Chemical Indonesia	-	100.00	-
KPX POLYURETHANE (MALAYSIA) SDN. BHD.	-	100.00	-

(4) 계열회사간 임원 겸직현황
'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참고하시기 바랍니다.

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	취득 (처분)	평가 손익	기말 장부 가액
경영참여	2	3	5	289,996	21,636	-	311,632
일반투자	-	-	-	-	-	-	-
단순투자	-	12	12	20,821	224	-505	20,540
계	2	15	17	310,817	21,860	-505	332,172

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등

가. 채무보증내역

(2023년 12월 31일 현재)

채무자	관계	통화	금융기관	금액	비고
KPX VINA CO., LTD.	종속회사	VND	부산은행 호치민지점	158,861,000,000	시설자금차입 지급보증

2. 대주주와의 자산양수도 등

보고기간종료일 현재 해당사항 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래

보고기간종료일 현재 대주주와 행한 물품(자산)또는 서비스 거래 금액이 최근사업년도매출액의 5/100이상에 해당하거나, 동 금액 이상의 1년이상의 장기공급(매입)계약을체결하거나 변경한 사실이 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

보고기간종료일 현재 대주주 이외의 이해관계자와 행한 물품(자산)또는 서비스 거래 금액이 최근사업년도매출액의 5/100이상에 해당하거나, 동 금액 이상의 1년이상의 장기공급(매입)계약을체결하거나 변경한 사실이 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

해당사항 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황

해당사항 없습니다.

다. 채무보증 현황

해당사항 없습니다.

라. 채무인수약정 현황

해당사항 없습니다.

마. 그 밖의 우발채무 등

공시서류작성기준일 현재 KEB하나은행 등 금융기관과 약정사항을 맺고 있으며, 자세한 내용은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 중 '34. 우발채무 및 주요약정사항'을 참고하시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

공시서류 작성기준일 이후부터 공시서류의 제출일 사이에 발생한 주요사항 등은 'III.재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 중 '38. 보고기간 후의 사건'을 참고하시기 바랍니다.

- KPX케미칼㈜

가. 녹색경영

당사는 '저탄소 녹색성장기본법' 제42조에 따라 온실가스 에너지 목표관리업체에 해당됩니다. 따라서 동법 제44조와 당국의 지침에 따라 제3자 검증을 마친 당사의 온실가스 배출량과 에너지사용량을 2017년 6월부터 정부 당국에 신고하고 이해관계자들에게 공개하고 있습니다. 정부에 신고된 당사 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다.

구분	2023년	2022년	2021년
온실가스(단위 : tCO2e)	24,416	24,134	23,182
에너지(단위 : TJ)	762	777	704

※ 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 정부의 배출량 적합성 평가에 따라 변동될 수 있습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
KPX케미칼㈜	1974.07.01	서울특별시 마포구 마포대로 137(공덕동)	유기화합물제조업	741,607	의결권 과반수의 소유 (K-IFRS 1110호)	해당
KPX개발㈜	2004.08.06	서울특별시 마포구 마포대로 137(공덕동)	부동산업	120,746	상 동	해당
케이피엑스글로벌㈜	2014.10.08	울산광역시 남구 납도로 156(매암동)	액체화물보관업	92,060	상 동	해당
KPX VINA CO., LTD.	2017.12.19	Land Plot No. 10 On the Road No.3 Go Dau Industrial Zone, Phuoc Thai Village, Long Thanh District, Dong Nai Province, Vietnam	액체화물보관업	9,933	상 동	해당없음
KPX CHEMICAL (NANJING) CO., LTD.	2005.10.20	중화인민공화국 남경시남경화학공업원구 백용로8호	유기화합물제조업	68,680	종속회사가 의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호)	해당
KPX CHEMICAL (GEORGIA) CO., LTD	2014.03.11	3505 Koger Blvd, Suite 355 Duleth,Georgia 30096	유기화합물판매업	9,636	상 동	해당없음
KPX CHEMICAL (INDIA) PVT., LTD.	2017.05.23	Old No.43 & New No.73& 75, Dr. Radhakrishnan Salai, Mylapore, Chennai	유기화합물판매업	4,691	상 동	해당없음
KPX CHEMICAL (VINA) CO., LTD.	2020.03.03	3rdfloor, 6 Ho Tung Mau, Nguyen Thai Binh ward, District 1, Ho Chi Minh city, Vietnam	유기화합물판매업	14,867	상 동	해당없음
KPX Chemical (Thailand) Ltd	2023.03.31	899 Moo 4, Bangpoo Industrial Estate, Soi 6, Sukhumvit Road, Praksa, Muang, Samutprakarn	유기화합물제조업	34,145	상 동	해당없음
PT. KPX Chemical Indonesia	2023.03.31	Jl. Raya Bogor KM.27.3, Jakarta	유기화합물판매업	15,943	상 동	해당없음
KPX POLYURETHANE (MALAYSIA) SDN. BHD.	2023.03.31	D-8-3A, Menara suezcap 1 KL Gate way Kuala lumpur Winlayah Persekutuan	유기화합물판매업	57	상 동	해당없음
㈜진양홀딩스	2008.01.07	부산광역시 부산진구 시민공원로 20번길 8	지주회사	250,769	의결권 과반수의 소유 (K-IFRS 1110호)	해당
진양산업㈜	1963.07.18	경남 양산시 유산공단 7길 42-1	폴리우레탄제품 제조업	66,623	다른 투자자와의 약정으로 이사회 구성원 과반수를 선임할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당 (K-IFRS 1110호)	해당
진양폴리우레탄㈜	1975.06.07	경기 평택시 세교산단로 85	폴리우레탄제품 제조업	50,803	종속회사가 의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호)	해당없음
진양화학㈜	2001.01.03	울산광역시 남구 장생포로 93	합성수지제품 제조업	49,908	종속회사가 의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호)	해당없음
진양물산㈜	2006.12.01	부산광역시 부산진구 시민공원로 20번길 8	부동산입대업	209,649	상 동	해당
진양AMC㈜	1978.12.08	서울특별시 서대문구 경기대로 47	부동산입대업	54,454	상 동	해당
진양오토모티브㈜	1979.01.18	인천광역시 남동구 은봉로 116	자동차부품 제조업	81,264	상 동	해당
진양모바일㈜	2018.07.11	경남 진해시 진영읍 서부로 179번길 38	자동차부품 제조업	20,038	상 동	해당없음
진례산업㈜	2018.04.02	경남 김해시 진례면 서부로 476번길 34	폴리우레탄제품 제조업	1,934	상 동	해당없음
㈜일승산업	1996.07.01	경상남도 김해시 주촌면 서부로 1499번길 49-54	자동차부품 제조업	20,364	상 동	해당없음
㈜진양	2017.04.16	경남 양산시 유산동 2401-1	무역대리업	12	상 동	해당없음
케이엘에스㈜	2019.01.11	충남 천안시 서북구 입장면 망향로 1225	자동차부품 제조업	1,198	상 동	해당없음
VINAFOAM CO., LTD.	1996.10.05	Khu Pho My Hiep Thi Tran Thai, Hoa Tan Uyen Binh Duong, Vietnam	폴리우레탄제품 제조업	11,785	상 동	해당없음
진양에너지유틸리티㈜	2021.07.22	경상남도 양산시 유산공단7길 42	자동차부품 제조업	5,746	상 동	해당없음
타임폴리오 코스닥벤처 The Unique	2022.06.10	서울시 영등포구 국제금융로2길 24 (여의도동, BNK금융타워 19층)	투자 자문업 및 투자 일임업	15,742	상 동	해당없음
디에스 Secondary K 사모투자신탁	2022.08.10	서울시 영등포구 국제금융로 10, One IFC 14층	자산운용업 및 투자일임업	2,666	상 동	해당없음
비엔비 IPO 벤처 일반 사모투자신탁 제5호	2023.03.14	서울시 영등포구 국제금융로 10, Two IFC 24층	투자 자문업 및 투자 일임업	9,266	상 동	해당없음

(주)	상기 주요종속회사 여부 판단 기준은 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액(5,402억원)의 10% 이상입니다.

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	8	KPX홀딩스㈜	110111-3520627
		KPX케미칼㈜	110111-0166903
		그린케미칼㈜	161411-0012349
		그린생명과학㈜	206211-0029823
		㈜진양홀딩스	180111-0618091
		진양산업㈜	180111-0043610
		진양화학㈜	110111-2141672
		진양폴리우레탄㈜	134511-0000387
비상장	21	KPX개발㈜	131111-0121910
		케이피엑스글로벌㈜	230111-0228831
		진양개발㈜	184511-0027208
		진양AMC㈜	110111-0242969
		진양물산㈜	180111-0575514
		진양모바일㈜	195511-0221774
		진양오토모티브㈜	110111-0245195
		진례산업㈜	195511-0218078
		케이엘에스㈜	161511-0244180
		㈜일승산업	184611-0018532
		진양에너지유틸리티㈜	234111-0123946
		㈜건덕상사	180111-0024925
		㈜관악상사	134511-0018264
		㈜씨케이엔터프라이즈	180111-0071819
		경향흥산㈜	110111-0318041
		경향AMC㈜	110111-6587377
		티지인베스트먼트㈜	110111-4703214
		㈜보현	110111-0406036
		㈜진양	234111-0044928
		평창인베스트먼트㈜	110111-4862515
		KPX헌츠만 폴리우레탄오토모티브㈜	110111-8023999

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
					수량	지분율	장부 가액	수량	금액	평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
KPX케미칼㈜	상장	2006.09.01	경영권 지배	62,551	-	49.61	105,785	-	44	-	-	49.63	105,829	741,607	68,444
KPX개발㈜	비상장	2009.10.26	경영권 지배	30,054	-	100.00	85,215	-	-	-	-	100.00	85,215	120,746	14,127
케이피엑스글로벌㈜	비상장	2014.10.08	경영권 지배	44,000	-	100.00	44,000	-	-	-	-	100.00	44,000	92,060	-490
㈜진양홀딩스	상장	2010.11.17	경영권 지배	34,953	-	48.56	51,890	-	21,592	-	-	60.51	73,482	250,769	19,306
KPX VINA	비상장	2017.12.27	경영권 지배	3,106	-	80.00	3,106	-	-	-	-	80.00	3,106	9,933	290
비엔비 IPO 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제4호	비상장	2021.02.26	기타	5,000	-	38.45	5,000	-	-	-	-	38.45	5,000	18,561	4,011
비엔비 IPO 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제5호	비상장	2023.03.14	기타	3,000	-	-	-	-	3,000	-	-	37.00	3,000	9,266	1,166
아이온 코스닥벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 3호	비상장	2018.04.17	기타	2,000	-	24.28	1,298	-	-1,298	-	-	-	-	-	-
아이온 코스닥벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 6호	비상장	2020.09.29	기타	2,000	-	28.57	1,478	-	-1,478	-	-	-	-	-	-
코어 Pre-IPO PJT 전문투자형 사모투자신탁 SHI-1호	비상장	2018.11.06	기타	2,000	-	28.57	681	-	-	-	-	28.57	681	2,035	-46
타임폴리오 It's Time-Mezzanie T 전문투자형 사모투자신탁	비상장	2020.11.17	기타	5,000	-	38.46	5,000	-	-5,000	-	-	-	-	-	-
타임폴리오 It's Time-Mezzanie G 3호 전문투자형 사모투자신탁	비상장	2023.11.23	기타	5,000	-	-	-	-	5,000	-	-	38.46	5,000	-	-
타임폴리오 The Special 대체투자 2호 전문투자형 사모투자신탁	비상장	2020.09.29	기타	3,000	-	30.00	3,000	-	-3,000	-	-	-	-	-	-
타임폴리오 The Special 대체투자 4호 전문투자형 사모투자신탁	비상장	2023.10.05	기타	3,000	-	-	-	-	3,000	-	-	33.33	3,000	-	-
디에스 The First.Ⅱ 전문투자형 사모투자신탁	비상장	2020.12.30	기타	3,000	-	22.70	3,000	-	-	-505	-	22.70	2,495	13,334	756
디에스 Different. K 전문투자형 사모투자신탁	비상장	2018.01.16	기타	1,000	-	7.46	364	-	-	-	-	7.46	364	4,582	-321
오라이언 코스닥벤처펀드 71호	비상장	2022.07.20	기타	1,000	-	20.00	1,000	-	-	-	-	20.00	1,000	6,399	1,518
합 계					-	-	310,817	-	21,860	-505	-	-	332,172	1,269,292	108,761

사 업 보 고 서

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

2. 회사의 연혁

3. 자본금 변동사항

4. 주식의 총수 등

5. 정관에 관한 사항

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

2. 주요 제품 및 서비스

3. 원재료 및 생산설비

4. 매출 및 수주상황

5. 위험관리 및 파생거래

6. 주요계약 및 연구개발활동

7. 기타 참고사항

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

2. 연결재무제표

3. 연결재무제표 주석

4. 재무제표

5. 재무제표 주석

6. 배당에 관한 사항

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

8. 기타 재무에 관한 사항

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

2. 내부통제에 관한 사항

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

2. 감사제도에 관한 사항

3. 주주총회 등에 관한 사항

VII. 주주에 관한 사항

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

2. 임원의 보수 등

IX. 계열회사 등에 관한 사항

X. 대주주 등과의 거래내용

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

2. 우발부채 등에 관한 사항

3. 제재 등과 관련된 사항

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

2. 계열회사 현황(상세)

3. 타법인출자 현황(상세)

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

2. 전문가와의 이해관계