사 업 보 고 서

                                   (제 56 기)

【 대표이사 등의 확인 】

2023년 사업보고서_대표이사 등의 확인서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황
(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

* 상기 연결대상회사수는 당사를 제외한 수치입니다.
* 상장법인 중 1개사는 해외법인입니다 (국내 5개사, 해외 1개사)

(2) 연결대상회사의 변동내용

나. 회사의 법적, 상업적 명칭
회사의 명칭은 포스코홀딩스 주식회사이고, 영문명은 POSCO Holdings Inc.입니다.

다. 설립일자
회사는 1968년 4월 1일에 포항종합제철주식회사로 설립되었으며, 2022년 3월 지주회사로 전환하였습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
(주 소) 경상북도 포항시 남구 동해안로 6261 (괴동동)
(전 화) 054-220-0114
(홈페이지) http://www.posco-inc.com

마. 중소기업 등 해당 여부

바. 주요 사업의 내용
회사는 그룹의 지주회사로서 그룹 전반의 성장 전략을 수립하고 미래 사업 테마를 발굴하며 M&A 등 신사업을 추진하는 미래사업 포트폴리오 개발자 역할을 수행하고 있습니다.

주요 자회사 및 종속회사로는 자동차, 조선, 가전 등 산업에 철강제품을 공급하는 철강부문과 무역, 에너지, 건설, 물류, IT 등의 사업을 수행하는 친환경인프라('무역부문', '건설부문', '물류 등 부문')부문이 있으며, 리튬, 니켈, 양극재, 음극재, 리사이클링 등 이차전지소재사업 등을 영위하는 친환경미래소재부문 및 기타부문이 있습니다. 상세한 내용은 동 공시 서류의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항

회사는 보고서 제출일 현재 해외 신용평가기관인 S&P로부터 A-(Stable), Moody's로부터 Baa1(Stable)의 신용등급을 받고 있습니다. 회사가 최근 3사업연도 동안 신용평가 전문기관으로부터 받은 신용평가등급은 다음과 같습니다.

※ 신용등급체계
- 회사채 신용등급의 정의(국내)

- 회사채 신용등급의 정의(해외)

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

* 재선임된 김성진 사외이사는 감사위원회 위원이 되는 사외이사로 선임됨
** 유진녕 사외이사와 손성규 사외이사는 '22.3.18. 정기주총에서 감사위원회 위원으로 신규선임됨

다. 최대주주의 변동
2007년 1월 30일부터 회사의 최대주주는 국민연금공단입니다.
(1) 변동전 : SK텔레콤 →  변동후: 국민연금공단
(2) 변동일 : 2007. 01. 30
    * 당사 최대주주 변경 공시 및 최대주주등소유주식변동신고서 공시 참조

라. 상호의 변경
(1) 포스코홀딩스 주식회사

회사는 2002년 3월 15일 제34기 정기주주총회 결의에 의거하여
상호를 포항종합제철주식회사에서 주식회사 포스코로 변경하였으며,
2022년 1월 28일 임시주주총회 결의를 통해 상호를 주식회사 포스코에서
포스코홀딩스 주식회사로 변경하였습니다.

* 물적분할 관련 등기완료일 기준일임

(2) 주요 종속회사  

마. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용
(1) 포스코홀딩스 주식회사
- 2019년 01월 : ㈜포스코피앤에스 합병
- 2019년 09월 : 포스코에너지㈜에 포스코 광양 LNG터미널 및 영업권 일체 양도
- 2019년 09월 : 포스코에너지㈜ 부생가스발전 부문의 분할합병
- 2022년 01월 : 포스코터미날㈜에 물류 주선 및 관련 용역 수행 등의 물류 업무
                         일체 양도
- 2022년 03월 : 포스코홀딩스㈜와 ㈜포스코로 물적분할
 ㆍ 분할 후 존속법인 : 포스코홀딩스㈜
 ㆍ 분할신설법인 : ㈜포스코

(2) 주요 종속회사
- 2019년 02월 : ㈜포스메이트, ㈜블루오앤엠, ㈜메가에셋 흡수합병
- 2019년 04월 : ㈜포스코케미칼, ㈜포스코ESM 흡수합병
- 2019년 04월 : POSCO INTERNATIONAL China,
                         DAEWOO INTERNATIONAL GUANGZHOU CORP 흡수합병
- 2019년 11월 : 포스코에너지㈜, 한국퓨얼셀㈜ 물적분할
- 2020년 04월 : ㈜포스코인터내셔널, ㈜포스코에스피에스 물적분할
- 2020년 08월 : 포스코에너지㈜, ㈜피에스씨에너지글로벌 흡수합병
- 2021년 07월 : POSCO INTERNATIONAL MEXICO S.A. DE C.V., POSCO
                        AMERICA COMERCIALIZADORA S DE RL DE CV 흡수합병
- 2023년 01월 : ㈜포스코인터내셔널, 포스코에너지㈜ 흡수합병

※ 기타 자세한 사항은 "그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"을 참고하여 주시기 바랍니다.

바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
회사는 제선, 제강 및 압연재의 생산과 판매를 주로 하는 철강 제조업체에서 2022년
3월 지주회사로 전환하였습니다. 이를 포함한 지난 5년간 사업목적의 변동내역은
다음과 같습니다.

- 2022년 3월 : 지주회사 전환에 따라 아래와 같이 사업목적을 변경

※ 회사의 사업목적 (정관 제2조)

사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
- 2019.01.03   포스코그룹, 인도네시아 쓰나미 피해 복구 성금 50만 달러 기부

- 2019.01.09   포스코, '헤럴드 일자리 대상' 시상식, 新산업 일자리 최우수상 수상
                       (대한상공회의소)

- 2019.01.24   철강업계 최초 환경성적표지(EPD : Environmental Product
                        Declaration) 인증 획득

- 2019.03.21   2018 포스코그룹 안전대상 시상

- 2019.03.27   포스코 철강솔루션연구소, KOLAS(국가기술표준원 한국인정기구)
                       국제공인시험기관 인정(AC495)

- 2019.04.12   포스코, LNG미드스트림 사업 재편
                       (광양 LNG터미널 포스코에너지에 양도, 포스코에너지 부생가스
                        복합발전소 흡수합병)

- 2019.04.16   포스코, 제품 홍보 전용 홈페이지 오픈(POSCO PRODUCTS)
- 2019.05.21   최정우 회장, 세계철강협회(worldsteel) 집행위원 선임(임기 3년)

- 2019.06.12   2018 기업시민보고서(POSCO Corporate Citizenship Report 2018)
                       발간
- 2019.06.21   포스코, 중소기업컨소시엄 최우수기관상 수상(고용노동부 주관)

- 2019.06.25   포스코그룹 이차전지소재연구센터 개소(RIST 포항본원 실험동)
- 2019.07.08   ESG(Environmental, Social and Governance) 채권 발행,
                       5년 만기 5억 달러 규모

- 2019.08.22   절강포화(ZPHE)준공 (해외 첫 양극재 공장 中저장성 통샹시,
                       포스코 60%, 화유코발트社 40% 지분투자. 연산 5000톤 규모)

- 2019.10.03   포스코, 조강생산 누계 10억 톤 달성('73.6.9 첫 쇳물 생산)
- 2019.10.15   세계철강협회 스틸리 어워드 '올해의 혁신상' 수상_포스아트
                        (멕시코 몬테레이)
- 2019.10.18   포스코그룹 3社  '2019 대한민국 지속가능성대회' 분야별 1위 선정
                       (포스코_철강업, 포스코건설_건설업, 포스코인터내셔널_서비스부문)
- 2019.10.24   포스코, 모든 철강 제품군 환경성적표지(EPD, Environmental
                        Product Declaration) 인증 획득
                        (후판, 선재, 열연, 냉연, 전기강판 등 13개 제품군)
- 2019.11.01   포스코그룹 사내벤처 POVENTURES 1기 출범식(12社)
- 2019.11.11   포스코 기업시민보고서 LACP 스포트라이트 어워드(Spotlight
                       Awards) 지속가능 경영보고서 분야 금상 수상, 글로벌 톱100
                        보고서 7위 선정

- 2019.11.12   포스코 프리미엄 강건재 통합브랜드 이노빌트(INNOVILT) 런칭
                        (포스코센터)
- 2019.12.02   '사회적 친화기업 구매우대제도’민간기업 최초 도입 시행
- 2019.12.03   고농도 계절 미세먼지 저감을 위한 자발적 협약 체결
                       (환경부-철강, 정유화학 기업 등)
- 2019.12.16   포스코, 신성장사업 발굴을 위한 CVC펀드(500억원 규모) 조성
- 2020.01.02   기업시민 홈페이지(corporatecitizenship.posco.com) 오픈
- 2020.01.09   문재인 대통령, 국내 유일 등대공장 포스코(포항제철소) 방문
- 2020.02.06   국내 최초 AI 활용 약관 공정화 시스템 포스 컴플라이
                       (POS-ComplAi) 가동
- 2020.02.12   광양 3고로 개수 돌입 (내용적 4600㎥ ⇒ 5500㎥, 연간 450만톤
                       체제 구축)
- 2020.02.26   광양 4열연공장 증강사업 착공 (연산 450만 톤 규모로 확장 계획)
- 2020.03.24   포스코-N.I스틸 INNOVILT 브랜드 사용 협약 체결식
- 2020.04.17   브라질 CSP 생산누계 1000만 톤 돌파(가동 3년10개월)
- 2020.05.08   포스코-고려용접봉 특화강재 용접재료 개발 기술협력 협약 체결
- 2020.05.12   포스코-롯데건설-SK건설-이지파트너 강건재 공동 기술개발 및
                       공급 협약식
- 2020.06.24   국내기업 최초 '경력단절 없는 육아기 재택근무제'시행
- 2020.06.30   포스코, 'Global Metal Awards' 철강산업 리더십 부문 최우수 기업
                       선정 (S&P Global Platts 주관)
- 2020.07.01   중소벤처기업부 협력형 벤처 인큐베이팅 센터 '체인지업 그라운드
                       서울' 개관
- 2020.08.26   포스코, 금융위 산하 한국성장금융과 국내 최초 프로젝트 전용
                       포스코신성장 펀드(800억원 규모) 조성
- 2020.08.31   포스코, 국내외 유망분야 센싱을 위한 제1차 씨앗/성장펀드 7개
                       (5,268억원 규모) 조성  
- 2020.09.07   포스코, 국내 최초 벤처투자조합 IMP(Idea Market Place) 1호 펀드
                       조성
- 2020.09.17   광양제철소, 9%니켈강 세계 최대광폭재 첫 출하 (4,448mm)
- 2020.10.14   포스코, 제11회 스틸리어워드 '지속가능경영 부문' 최우수 기업
                       선정(세계철강협회)

- 2020.10.21   포스코-마이즈텍-KT 스마트그린도시사업 공동 제안 협약식
                       (포스코센터)

- 2020.10.21   포스코, '안전문화 리더십' 우수기업 선정 (세계철강협회 주관)
- 2020.12.01   2020년 사회공헌대상_보건복지부 장관상 수상(파이낸셜뉴스 주최)
- 2020.12.08   2020 기업시민 포스코 컬처데이(Culture Day) 개최
- 2021.01.27   포스코, 친환경차 통합브랜드 e Autopos 론칭
- 2021.02.16   포스코-현대자동차 수소사업 협력에 관한 업무협약 체결식
- 2021.03.08   포스코-SK종합화학 멀티머티리얼 개발 위한 전략적 파트너십
                       체결식
- 2021.05.19   포스코, 호주 이차전지용 니켈 광산회사(레이븐소프社) 지분 인수
                        (30%)
- 2021.05.26   포스코, 수산화리튬공장 착공(광양 율촌산업단지_연산 4만 3000톤
                       규모)

- 2021.05.26   포스코-오스테드(덴마크) 해상풍력 및 그린수소 사업 MOU 체결
- 2021.06.05   포스코, 2020 기업시민보고서 발간(업계 최초 ESG Factbook 신설)

- 2021.06.25   포스코-하북강철 자동차강판 합작사업 JVA 체결
- 2021.07.08   포스코-리오틴토(濠) 탄소중립 협력체제 구축을 위한 MOU 체결
- 2021.07.21   포스코그룹 중심의 벤처생태계 조성위한 '체인지업 그라운드 포항'
                       개관
- 2021.08.13   포스코, 국내 최초 그린본드 교환사채 해외 발행(11억 유로 규모)
- 2021.09.08   2021 수소모빌리티+쇼, 수소환원제철소 첫 공개(경기 일산 킨텍스)
- 2021.10.13   최정우 회장, 세계철강협회(worldsteel) 회장단 선임(임기 3년)
- 2021.10.26   포스코, 한국기업지배구조원(KCGS) ESG평가 A+ 획득
- 2021.11.01   포스코그룹, 거점오피스 운영(With POSCO Work Station)
- 2021.11.05   대한민국 지속가능성대회 철강부분 9년 연속 1위, 지속가능
                       보고서상 국내 1위
- 2021.11.05   포스코, 친환경차용 전기강판공장 증설, 이사회 안건 의결
                       (2025년까지 1조원 투입)
- 2021.11.08   포스코, 12년 연속 세계에서 가장 경쟁력 있는 철강사 1위 선정
                       (World Steel Dynamics)
- 2021.11.25   포항제철소 친환경 부생가스 발전설비 신설사업 준공식
- 2021.12.10   포스코, 이사회 지주회사 체제 전환 의결
- 2021.12.28   스테인리스제품 국내 최초 GR인증(Good Recycled Product) 취득
- 2021.12.29   포항 1고로 종풍(1973.6.8∼2021.12.29 / 48년 6개월 / 약 5,520
                       만톤 생산)
- 2022.01.04   포스코그룹, 미래기술연구원 개원
- 2022.03.02   지주회사 체제 전환, 포스코홀딩스로 사명변경
- 2022.03.23   포스코홀딩스, 아르헨티나 염수 리튬 공장 착공
- 2022.05.12   포스코홀딩스, 대만 전고체 배터리 전문기업 프롤로지움 홀딩스
                       지분 투자
- 2022.05.23   포스코홀딩스, 국내 비금융권 최초 TNFD(자연관련 재무정보공개
                       협의체) 가입
- 2022.06.28   국제 신용평가기관 S&P, 포스코홀딩스 신용등급 BBB+에서
                       A-으로 상향 조정
- 2022.07.01   포스코홀딩스, 실리콘음극재 생산기술 보유 테라테크노스 지분
                       100% 인수 계약 체결
- 2022.08.12   포스코홀딩스, 발행주식의 3%(약 5,675억원) 규모 자사주 소각 의결
- 2022.08.29   포스코홀딩스, 국내외 유망분야 센싱을 위한 제2차 씨앗/성장펀드
                       9개(8,923억원 규모) 조성
- 2022.09.28   포스코홀딩스-포스코건설-어프로티움, 3자간 청정수소사업 협력
                       MOU 체결
- 2022.10.06   포스코홀딩스-GS에너지, 이차전지 리사이클링 사업 합작법인
                       '포스코GS에코머티리얼즈' 설립 JVA 체결
- 2022.10.07   포스코홀딩스, 아르헨티나 염수리튬 2단계 투자 결정 (25천톤/년)
- 2022.10.18   포스코그룹 최정우 회장, 세계철강협회장 취임
- 2022.10.28   포스코JK솔리드솔루션, 고체전해질 공장 준공
- 2022.10.27   포스코그룹 최정우 회장, 제 10회 글로벌메탈어워즈 '올해의 CEO'
                       선정
- 2022.11.02   포스코, 글로벌 ESG 표준 'ResponsibleSteel 사업장' 아시아 최초
                       인증 획득
- 2022.12.06   포스코홀딩스, 세계상공회의소 주관 2022년 CSS어워즈(Corporate
                        Start-Up Stars Awards) 수상
- 2022.12.12   포스코홀딩스, S&P 다우존스 지속가능경영지수(DJSI) World 편입
- 2022.12.12   포스코홀딩스-포스코인터내셔널-포스코건설-페트로스 4사간 탄소
                       포집저장 MOU
- 2022.12.13   포스코, WSD 철강사 경쟁력 평가 13년 연속 세계 1위
- 2023.01.27   포스코홀딩스, 실리콘음극재 생산 설비 투자 위해 포스코실리콘솔
                       루션에 591억원 출자
- 2023.04.18   포스코, 2년 연속 세계철강협회 지속가능성 최우수 멤버 선정
- 2023.06.01   포스코, 정비 전문 사업회사(6개사) 출범
- 2023.06.01   포스코, 국내 최초 탄소저감 브랜드 제품 'Greenate certified steel’
                       출시
- 2023.06.13   포스코리튬솔루션, 국내 최초 이차전지용 수산화리튬 생산공장
                       (연간 2만 5천톤) 착공
- 2023.06.21   포스코홀딩스-CNGR-포스코퓨처엠, 니켈정제 및 전구체 합작계약
                       체결
- 2023.06.21   포스코홀딩스 주도 글로벌 컨소시엄, 오만 그린수소 독점 개발
                       사업권 확보
- 2023.06.28   포스코홀딩스, 아르헨티나에 염수 리튬 2단계 상공정 착공
- 2023.07.10   포스코홀딩스, 포스코HY클린메탈 이차전지 리사이클링 공장 준공
- 2023.08.09   포스코그룹 신규 브랜드 슬로건 공개 '세상에 가치를 더합니다 Green
                        Tomorrow, with POSCO'
- 2023.09.14   포스코홀딩스, 블루암모니아 사업 협력 위한 씨에프인더스트리즈社
                        와 JDA 주요거래조건서 체결
- 2023.10.16   포스코, 2023년 스틸리어워드(Steelie Awards) 지속가능성 부문 수상
- 2023.10.19   포스코, 중국 하북강철과 자동차강판 합작사 '하강포항' 공장 준공
                       (90만톤/년)
- 2023.11.03   포스코그룹 全상장사 한국 ESG기준원의 ESG 종합평가 A등급 이상
                        획득
- 2023.11.29   포스코, 광양제철소 고효율 무방향성 전기강판(Hyper NO) 공장 신설
- 2023.11.29   포스코필바라리튬솔루션, 광석리튬 기반 수산화리튬 생산공장 준공
- 2023.12.14   포스코홀딩스, 더블유스코프코리아와 '리튬 생산용 전기투석막 공동
                        개발 및 국산화 협력' 업무협약 체결
- 2023.12.15   포스코그룹, '공정거래 자율준수 프로그램' 10개사 우수 등급 획득으
                        로 동일 기업집단 최다 기록
- 2023.12.18   포스코, WSD 선정 '세계에서 가장 경쟁력 있는 철강사' 14년 연속
                        1위 기록
- 2023.12.22   포스코홀딩스, 중국 중타이社와 고순도 희귀가스 생산법인 합작 계약
                        체결
- 2024.01.16   포스코홀딩스, Sustainalytics '23년 ESG 평가 Top Rated(업종 상위
                        5%) 기업 선정
- 2024.01.17   포스코, 5억달러 규모 글로벌 그린본드 발행
- 2024.01.26   포스코, 포항제철소에 수소환원제철 개발센터 개소
- 2024.02.06   포스코, 광양제철소 연산 250만 톤 규모 전기로 공장 착공

아. 주요 종속회사의 연혁  

3. 자본금 변동사항

* 2022년 8월 22일 자기주식 소각으로 회사의 발행주식총수는 87,186,835주에서
  84,571,230으로 감소하였으며, 자본금의 변동은 없었습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

주1) 2023년 3월 31일 당사 및 사업회사 임원에 대한 주식보상으로 자기주식수는
        8,722,053주에서 8,695,023주로 감소하였습니다.
주2) 상기 자기주식수에는 2021년 9월 1일 당사가 발행한 교환사채의 교환대상 자기주식         3,211,795주가 포함되어 있습니다. 본 교환대상 자기주식은 교환사채의 교환권
        행사시점에 처분이 확정되며 현재 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

주1) 2021년 9월 1일 발행한 외화 해외교환사채와 관련하여 동 사채의 교환대상 주식인

     자기주식 2,932,480주가 동일자에 교환청구된 것으로 간주되어 2021.9.1일에 공시한

     자기주식처분결과보고서를 바탕으로 작성한 것으로 실제 처분은 교환권 행사시점에

     확정됩니다 .

주2) 2022년 2월 25일 우리사주조합 출연을 위해 223,605주를 처분하였습니다 .

주3) 2023년 3월 31일 당사 및 사업회사 임원에 대한 주식보상으로 27,030주를

     처분하였습니다 .

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

※ 제56기 정기주주총회('24.3.21)에서 상정될 '정관 일부 변경의 건' 안건의 내용은     아래와 같습니다.

나. 사업목적 현황

다. 사업목적 변경 내용

○ 회사는 '22.01.28 2022년 임시주주총회 결의를 통해 물적분할 방식으로 지주회사로 전환하였으며, 지주회사로서의 사업을 영위해 나가기 위해 사업목적을 아래와 같이 변경하였습니다.

* 회사 사업목적 중 '부동산 임대업 및 유통업', '각호에 직접, 간접적으로 관련되는 부대
  사업 일체'는 기존과 동일합니다.

○ 변경 사유

라. 정관상 사업목적 추가 현황표

[자회사(손자회사를 포함하며 해당 손자회사가 지배하는 회사를 포함함.
이하 "자회사등")의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사등의
제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 지주사업]

1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적
- 미래사업 포트폴리오 개발과 그룹 사업 시너지 확보로 Multi-Core형 성장체제를 구축하고 그룹 차원의 ESG 경영활동을 주도

2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
- 철강, 이차전지소재, 에너지 등 각 사업회사가 영위하고 있는 시장별 여건에 따라 변동

3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금조달원천, 예상투자회수기간 등
- 지주회사 전환에 따른 별도 투자 소요 없음

4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)
- 전략기획총괄, 친환경미래소재총괄, ESG팀, 커뮤니케이션팀, 미래기술연구원 등의 조직을 두고 있으며, 지주회사의 특성상 사업회사로부터 배당금, 브랜드수수료 등의 영업수익이 발생하고 있음

5. 기존 사업과의 연관성
- 지주회사 체제 전환 이전의 회사내 기존 미래사업 개발 및 관리 전문 인력을 바탕으로 연속성 상에서 지주회사 업무를 추진하고 있으며, 미래 신사업 발굴 및 기술 연구 강화를 위해 외부 우수 인력을 추가 확충함

6. 주요 위험
- 본 사업목적에 따라 손익 등에 대한 위험 노출은 미미함

7. 향후 추진계획
- ① '22.3.1일 포스코홀딩스 출범 및 유관 조직 구성 완료 ② 본 사업목적에 따른 기존 추진 사항 지속 ③ 기존 구성된 조직 및 인력 구성 유지

8. 미추진 사유
- 해당 사항 없음

[브랜드 및 상표권 등 지식재산권의 관리 및 라이선스업]

1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적
- 지식재산권의 관리는 특허, 상표 등 당사의 지식재산권의 확보, 등록, 관리를 영위하는 것이며, 라이선스업은 지식재산권의 기반으로 타사에 대해 라이선스를 제공, 관리를 영위하는 것임. 지주사 체제 전환에 따라, 그룹 차원의 브랜드 관리, 지식재산 전략, 정책관리의 강화뿐만 아니라 그룹사 지식재산 경쟁력 제고를 위해 진출

2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
- 지식재산 금융시장 규모는 매년  급격히 성장하고 있으며, 향후 증가가 예상됨. 당사는 당사의 개발/활용 기술과 관련하여 다수의 지식재산권을 보유 중

3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금조달원천, 예상투자회수기간 등
- 회사 영업비밀로서 미기재

4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)
- 지식재산권 관리는 법적 권리로서 법무팀에서 주관하고 있으며, 그 외 사항은 회사 영업비밀로서 미기재

5. 기존 사업과의 연관성
- 변경 전 정관 내 '11. 각호에 직접, 간접적으로 관련되는 부대사업 일체'에 포함되었던 기존 영위 중인 브랜드 및 상표권 등 지식재산권의 관리 및 라이선스업과 유사 범위의 사업임

6. 주요 위험
- 기존사업과의 유사 범위의 사업이므로 주요 위험 없음

7. 향후 추진계획
- 당사의 적극적인 지식재산권 확보 전략에 따라 지식재산권 확보가 진행중이며, 향후 조직 및 인력은 사내 인사정책에 따라 유동적으로 조정될 예정

8. 미추진 사유
- 해당 사항 없음

[창업 지원 및 신기술 관련 투자사업]

1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적
- 그룹 사업역량 강화 및 신사업 발굴을 위해  벤처 육성 인프라 구축 통한 기업 성장 지원 및 펀드 출자를 통한 벤처투자

2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
- 벤처투자 시장은 벤처기업의 기술성, 사업성, 성장성 등을 종합 검토하여 자본을 투자하고 IPO 및 M&A 등을 통해 회수하는 구조로 운영되고 있음. 전체 시장 규모는국내 및 해외 모두 성장세를 보여 왔지만, 최근 금리인상 및 인플레이션 등 금융시장 환경변화에 영향을 받고 있음. 벤처 생태계는 정부의 지속적인 지원정책 및 민간분야의 투자 참여 확대로 지속 성장할 것으로 예상됨

3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등
- 회사 영업비밀로서 미기재

4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)
- 서울/포항에 벤처 육성 인프라를 구축 완료하였으며, 23개 벤처펀드 출자를 통해 벤처기업 투자 중.

5. 기존 사업과의 연관성
- 철강, 이차전지소재, 무역 등 사업 영위중으로 제조/영업 노하우를 활용한 벤처 육성과 당사 미래기술연구원 및 RIST(포항산업과학연구원)와의 기술개발 협력 및 Scale-up 지원 가능

6. 주요 위험
- 펀드 출자 후 투자금 회수 Risk 존재

7. 향후 추진계획
- 꾸준한 펀드 출자 및 회수를 통해 지속 가능한 펀드운영 추진 예정

8. 미추진 사유
- 해당 사항 없음

[시장조사, 경영자문 및 컨설팅업]

1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적
- 경영환경 변화에 대응한 미래 신성장 사업 육성 가속화 및 그룹 사업 간 균형 성장 추진

2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
- 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업은 검토하는 대상 산업의 범위에 따라 변경 가능하여 시장 규모 및 성장성을 특정하기 어려움

3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등
- 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업에 따른 별도 투자 소요 없음

4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)
- 전략기획총괄 산하 경영전략팀, 전략투자팀, 철강팀, 친환경인프라팀, 친환경미래소재총괄 산하 이차전지소재사업팀, 수소사업팀 등에서 관련 업무를 수행하며, 내부 검토 목적의 시장조사를 주로 수행 중

5. 기존 사업과의 연관성
- 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업은 그룹사업 전반과 연계되어 있음. 이는 사업목적 변경 전에도 일부 수행하였으며, 지주사 전환에 따라 관련 업무를 사업목적에 구체화하여 명기함

6. 주요 위험
- 본 사업목적에 따라 손익 등에 대한 위험 노출은 미미함

7. 향후 추진계획
- ① '22.3.1일 포스코홀딩스 출범 및 유관 조직 구성 완료 ② 본 사업목적에 따른 기존 추진 사항 지속 ③ 기존 구성된 조직 및 인력 구성 유지

8. 미추진 사유
- 해당 사항 없음

[기술연구 및 용역수탁업]

1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적
- 미래 신사업 추진에 필요한 미래기술 연구기능 확보 목적으로 AI, 이차전지소재, 수소저탄소 분야 및 미래 유망기술 연구개발 및 관련 분야 연구과제 수탁 수행중임

2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
- 기업들은 기술경쟁력 확보 및 사업 포토폴리오 확대를 위해 자체 연구소를 통해 기술개발을 하고 있으며 미래시장은 기술에 기반한 신사업 발굴이 필수적으로 되기 때문에 기업의 연구기능 확대가 필수적인 시장 상황

3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등
- '23년 자체/외부 재원 활용 R&D 투자 예정이며 확보한 IP의 기술이전을 통한 투자금 회수 및 기술료 수익 발생 추정

4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)
- 미래기술연구원 산하 AI/이차전지소재/수소저탄소에너지 3개 연구소 보유
- AI분야는 그룹 사업영역의 생산성 향상, 안전ㆍ환경 개선, 그린에너지 선도를 목표로 AI 기술 통한 난제 해결 및 기술 Platform화를 수행중이며, 이차전지소재분야는리튬, 니켈 등 원료에서부터 양극재, 음극재 등 핵심 소재를 연구개발 중이고, 수소저탄소에너지는 청정수소 생산과 사용확대에 대응한 핵심기술과 탄소중립 지원 위한 저탄소 선도기술을 개발중임

5. 기존 사업과의 연관성
- 해당사항 없음

6. 주요 위험
- 개발 완료한 IP의 기술이전이 안 될 경우 투자금 회수 Risk 존재

7. 향후 추진계획
- 연구개발활동을 지속 수행할 예정임

8. 미추진 사유
- 해당 사항 없음

[자회사등의 업무를 지원하기 위하여 자회사등으로부터 위탁받은 업무]

1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적
- 그룹 핵심기술전략 수립 및 연구개발(R&D) 등 신사업ㆍ신기술이 필요한 사업을 수행하기 위해 주도적이고 일원화 된 조직 및 체계가 필요하여 지주회사로서 자회사 등의 업무 지원 및 수탁 업무 수행

2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
- 기업들은 기술경쟁력 확보 및 사업 포토폴리오 확대를 위해 자체 연구소를 통해 기술개발을 하고 있으며 미래시장은 기술에 기반한 신사업 발굴이 필수적으로 규모의 경제를 통한 연구개발비용의 절감과 분산된 그룹내 역량 통합을 통한 시너지 제고가 필요함

3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등
- 회사 영업비밀로서 미기재

4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)
- 미래기술연구원 산하 AI/이차전지소재/수소저탄소에너지 3개 연구소 보유
- 친환경미래소재 분야의 엔지니어링 지원을 위한 담당조직 보유

5. 기존 사업과의 연관성  
- 해당 사항 없음

6. 주요 위험
- 해당 사항 없음

7. 향후 추진계획
- 연구개발활동 및 엔지니어링 지원 업무를 지속 수행할 예정임

8. 미추진 사유
- 해당 사항 없음

[수소 등 가스사업 및 자원개발사업]

1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적
- 2050년 탄소중립 달성을 위해서는 수소환원제철로의 전환 및 수소/암모니아를 연료로 사용하는 친환경 발전으로의 전환이 필요함. 이에 필요한 그룹내 자체 수소 수요는 연간 약 500만톤에 이를 것으로 전망됨. 이런 대규모 수소의 안정적인 생산 및 조달을 위해 국내외 수소생산 거점을 구축하고, 이를 기반으로 대외사업으로 확장하여 탄소 중립 생태계 구축에 기여하고자 함

2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
- 현재 글로벌 수소 시장은 약 1억톤 규모로 주로 화석연료를 기반으로 생산된 수소를 비료 생산을 위한 암모니아 합성, 석유화학산업의 탈황공정용으로 사용하고 있음.향후 수소시장은 청정수소를 기반으로 산업용 저탄소 원료 전환 및 발전용 친환경 연료 전환 시장을 중심으로 성장할 것으로 전망되며 2050년 수소수요는 6억톤 이상에 이를 것으로 전망됨(Hydrogen council 2021). 국내 수소시장은 현재 190만톤 규모이나 발전용 산업용 시장을 중심으로 성장하여 2050년 수소 수요는 2,800만톤 규모로 전망됨(1차 수소경제이행기본계획 2021)

3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등
- 수소사업을 위한 투자비는 초기 자체 자금과 더불어 파트너사들과 공동 투자, 프로젝트 파이낸싱 등 다양한 조달방식을 활용하여 투자비와 리스크를 절감할 계획임.

4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)
- 수소사업 추진을 위해 포스코홀딩스 친환경미래소재총괄 산하에 수소사업팀을 두고 국내외 수소생산 PJT 및 수요개발, 수소 분야 기술 확보를 위한 기술/사업협력, 신기술 기업 발굴/투자 업무를 진행 중임. 그리고 미래기술연구원 내에 수소저탄소에너지연구소 조직을 두고 있음. 이를 통해 수소생산기술, CCUS, 암모니아 수소추출 및 활용 분야에 대한 기술개발을 진행 중임

5. 기존 사업과의 연관성
- 수소를 이용하여 철강을 생산하는 수소환원제철 상용화시, 단일기업으로써 국내 최대 수소 수요기업으로 잠재적인 수요시장을 자체 보유하고 있으며, 글로벌 철강 생산 체계를 기반으로 해외에서 우수한 수소생산 프로젝트를 개발할 수 있는 네트워크 역량을 보유하고 있음. 또한 수소 운송/저장/활용에 사용되는 다양한 수소 강재를 개발하여 공급하고 있으며 그룹사의 LNG E&P 역량, LNG 터미널 운영 역량 및 플랜트EPC 역량을 활용하여 수소산업 전 Value chain에서 시너지를 창출할 수 있음

6. 주요 위험
- 수소산업은 초기 시장 형성 단계에 있으며 각국의 정책, 기술개발수준 등에 따라 본격적인 시장개화 시점이 지연될 가능성이 있음. 특히, 수소 생산프로젝트의 경우 초기 사업기획부터 생산까지 대규모의 투자가 수반되고 개발기간 또한 장기간 소요됨에 따라 대내외 여건에 따른 사업 변동성에 노출될 수 있음

7. 향후 추진계획
- 본격적으로 사업화가 가능한 2030년을 기점으로 50만톤의 수소 생산 및 활용체계를 구축하고자 함. 2023년 현재 국내 수소환원제철 데모플랜트 시험가동을 위한 수소생산 프로젝트, 그리고 오만 지역에서 재생에너지를 이용한 연간 20만톤 규모의 그린수소 생산 프로젝트 등을 진행하고 있으며, 향후 대내외 여건에 따라 수소생산 규모 및 투자 시기 등은 달라질 수 있음

8. 미추진 사유
- 해당 사항 없음

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

포스코홀딩스는 2022년 3월 1일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로 전환하여 그룹 전반의 성장 전략을 수립하고 미래 사업 테마를 발굴하며 M&A 등신사업을 추진하는 미래사업 포트폴리오 개발자 역할을 수행하고 있습니다.

회사의 연결대상 회사는 당사를 제외한 총 191개사로 사업의 성격에 따라 철강부문,친환경인프라(무역부문), 친환경인프라(건설부문), 친환경인프라(물류 등 부문), 친환경미래소재부문, 기타부문까지 총 6개의 사업부문으로 구분되어 있습니다.

철강부문은 자동차, 조선, 가전 등 산업에 철강제품을 공급하고 있으며, 국내 포스코,포스코스틸리온을 비롯하여 인도네시아 PT.Krakatau POSCO, 중국 POSCO (Zhangjiagang) Stainless Steel Co., Ltd., 해외 가공센터 등 총 83개사의 연결대상 종속회사가 있습니다.

친환경인프라(무역부문)는 포스코인터내셔널 포함 총 39개사의 연결대상 종속회사가 있으며, 친환경인프라(건설부문)는 포스코이앤씨 포함 총 26개사, 친환경인프라
(물류 등 부문)는 포스코플로우, 포스코디엑스 포함 총 14개사의 연결대상 종속회사가 있습니다.

포스코인터내셔널은 무역, 자원개발, 생산 가공, 인프라 개발ㆍ운용, 발전시설 및 LNG 터미널 운영 등의 사업을 영위하고 있고, 포스코이앤씨는 에너지, 환경, 산업플랜트에서부터 주거시설, 초고층 빌딩, 도시개발, SOC사업 등의 다양한 분야에 진출한 종합건설회사입니다. 또한 포스코플로우는 '22년 포스코 물류업무 영업양수를 통해 CTS(Central Terminal System) 사업 및 철강원료, 제품, 곡물, 천연가스, 운송 등 글로벌 복합물류서비스 회사로 거듭나고 있으며, 포스코디엑스는 IT분야에서 확보한 노하우와 기술력으로 고위험, 고강도 현장에 산업용 로봇을 적용해 안전한 현장을 구현하고, 스마트 물류시스템을 통해 물류 관리의 새로운 패러다임을 제시하고 있습니다.

친환경미래소재부문은 리튬, 니켈, 양극재, 음극재, 리사이클링 등 EV 배터리 소재 등의 사업을 영위하고 있으며, 포스코퓨처엠, 포스코아르헨티나 등 총 16개사의 연결대상 종속회사가 있습니다. 포스코퓨처엠은 국내 유일의 흑연계 음극재 회사이자 양극재 생산능력을 보유한 이차전지소재사이며 내화물의 제조, 판매, 시공 및 보수, 각종 공업로의 설계, 제작 및 판매, 석회제품 등의 제조 및 판매 등도 영위하고 있습니다.

기타부문은 포스코홀딩스 포함 14개사의 연결대상 종속회사가 있으며, 포스코홀딩스를 중심으로 신성장 사업발굴을 위한 투자에 집중하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

* 포스코에너지가 '23.1월부로 포스코인터내셔널에 흡수합병됨에 따라 합병 이전
   포스코에너지 실적은 친환경인프라(물류 등 부문)에 합산되었습니다.

나. 주요 제품 등의 가격 변동추이

* 상기 철강부문의 '22년 제품가격은 '22.3.1~12.31 기준이며, '22년 누계 판매 가격은
   열연 1,163천원/톤, 냉연 1,300천원/톤임
* 친환경인프라(건설부문/물류 등 부문)는 사업의 특성상 제품가격 변동 측정이 어렵고,
   친환경미래소재부문에서 이차전지소재사업 제품가격 변동 추이는 정보유출 우려 등을
   감안하여 기재를 생략하였습니다.

[철강부문]
(1) 산출기준
 - 산출대상 및 선정방법 : 열연제품, 냉연제품 매출 단가
 - 산출단위 및 산출방법 : 대상기간 동안의 매출액 기준 평균가격 (제품운임 포함)

(2) 주요 가격변동 원인
'23년 주요 제품의 판매가격은 다음의 사유로 전년 대비 하락하였습니다. 상반기에는 중국 내수 부양정책에 따른 경기 회복 기대감과 미국, 유럽 로컬밀의 한시적인 공급 제약 상황이 복합적으로 작용하며 가격 회복 요인으로 작용하였으나, 하반기에 이스라엘 하마스 전쟁을 비롯한 지정학적 리스크와 고금리 기조의 지속 등 불확실성이 확대되며 글로벌 철강 시황은 하락세로 전환하였습니다

[친환경인프라(무역부문)]    
(1) 산출기준
- 산출대상 및 선정방법 : 전력 가격
- 산출단위 및 산출방법 : 전력량요금 ÷순발전량

(2) 주요 가격변동원인        
- 전력 : 한국가스공사 원가 등
  * 원가는 도입비용, 공급비용 등으로 구성되고 유가, 환율 등에 의해 영향을 받게 됨

[친환경미래소재부문]    
(1) 산출기준
- 산출대상 및 선정방법 : 내화물 매출(신내화제품 제외) 단가, 생석회 매출단가
- 산출단위 및 산출방법 : 해당제품의 운임을 포함한 대상기간 매출액 기준 평균가격

(2) 주요 가격변동원인
- 내화물은 전방산업의 업황 및 원재료비 등을 고려하여 판매가격 변동
- 생석회는 유틸리티 단가, 원료비 등을 고려하여 판매가격이 결정되며,
    가격변동폭이 크지 않음
- 에너지소재 원재료는 국제 광물자원 수급에 따라 가격 변동

3. 원재료 및 생산설비

① 원재료

가. 주요 원재료 현황

* 금액 : 입고금액 기준(CIF + 관세 + 하역비 + 기타 부대비용)

나. 주요 원재료의 가격변동 추이

* 친환경인프라(물류 등 부문) 및 기타부문은 사업의 특성상 원재료 변동 측정이 어렵고,
   친환경미래소재부문에서 이차전지소재사업은 정보유출 우려 등을 감안하여
   기재를 생략하였습니다.

[철강부문]  
(1) 산출기준
  ① 철광석 : Platts 고시 가격기준 (62% Fe CFR China) 에서 호주-중국 해송운임  
                   (C5 운임) 차감
  ② 석탄 : Platts / TSI 고시 강점탄 가격 평균

              (Platts : Premium Low Vol FOB Australia, TSI : TSI Premium Hard FOB Australia)
  ③ 철스크랩 : 미국 HMS No.1&2 80:20 동아시아 수출가 (CFR)
  ④ 니켈 : LME 가격인덱스 기준

(2) 주요 가격변동원인
  ① 철광석 : '23년 4분기 철광석 가격은 중국 부동산 시장 회복을 위한 금융지원,
                    제조업 및 인프라 투자 확대 등 정부 부양책에 따른 경기 회복
                    기대감으로 강세를 보이며 전분기 대비 10% 상승한 U$117/톤을
                    기록하였습니다

  ② 원료탄 : '23년 4분기 원료탄 가격은 호주 주요 광산사 다수의 생산 이슈 및
                    정기 유지ㆍ보수로 타이트한 수급상황 지속됨에 따라 전분기 대비
                     27% 상승한 U$334/톤을 기록하였습니다.

  ③ 철스크랩 : '23년 4분기 철스크랩 가격은 전방산업 침체로 인한 동아시아 수요ㆍ                       공급 동반 약세로 전분기 동 수준인 U$385/톤을 기록하였습니다.

  ④ 니켈 : '23년 4분기 니켈 가격은 이차전지 부진에 따른 수요 감소 및 인니발 공급                 과잉 영향으로 전분기 대비 15% 하락한 U$17,247/톤을 기록했습니다.

* LME : London Metal Exchange

[친환경인프라부문]

* 각 원재료별 가격변동원인은 해당 가격산출기준 규격 또는 사양에 한함

[친환경미래소재부문]
(1) 산출기준
  - 단가는 입고금액 기준

(2) 주요 가격변동 원인
  - 내화물 : 중국의 원부원료 가격인상 및 구성비 차이
  - 석회석 : 석회석 원재료비의 변동은 미미한 편이며, 운임단가에 따라 소폭 변동
  - 에너지소재부문 : 가격변동추이는 정보유출 우려 등을 감안하여 미표기

② 생산설비

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

[철강부문]

■ 포스코

* 2022년은 물적분할 前('22.1~2월) 포스코의 생산능력이 포함된 수치입니다.

(2) 생산능력의 산출근거
① 생산능력 : 연주T/CH ×(평일수×평일CH/D  +  수리일수×수리일CH/D)
   - 연주T/CH : 연주기 1기당 1회 생산량
   - 평일수 : 제강 및 연주기 정상 가동일수
   - 수리일수 : 제강 및 연주기 수리일수
   - CH/D : 1일당 생산횟수

② 조강생산량기준 : 회계년도 각 사업소에서 생산된 연주정정 생산량

■ 포스코스틸리온
(1) 생산능력
당사는 국내에 도금공장 2개 라인, 컬러공장 4개 라인, 해외에 도금공장 1개 라인,
컬러공장 1개 라인으로 총 8개의 생산라인을 갖추고 있습니다.

(2) 생산능력의 산출근거
① 산출기준
  - 도금강판 설비 300천톤 2기, 20천톤 1기
  - 컬러강판 설비 140천톤 1기, 100천톤 1기, 60천톤 2기, 50천톤 1기
② 산출방법 : 설비별 가동일수 × T/D (T/Hr × 24Hr × 작업률) × 실수율
  ※ 판매 제품 구성 변동에 따라 생산능력을 조정, 반영

■ 포스코엠텍

(2) 생산능력의 산출근거
① 산출방법 등  

 - 산출기준 : 탈산제 제품 중에서 인고트, 펠레트, 미니펠레트에 대해서만
                      표준생산능력을 기준으로 산출하였습니다.

 - 산출방법 : 알루미늄 118톤/일 × 333일 = 39,294톤

② 평균가동시간

 - 24시간/일(일 2교대 생산)

[친환경인프라(무역부문)]
※ 친환경인프라 중 건설부문 및 물류 등 부문은 사업 특성상 생산능력을 측정하기
    곤란하여 기재를 생략합니다.

■ 포스코인터내셔널

※ 가스 부문

(2) 생산능력의 산출근거
① 산출방법 (인천발전소)
  - 복합발전기준 3 ~ 4호기 : 450MW ×2기 = 900MW
  - 복합발전기준 5 ~ 6호기 : 626MW ×2기 = 1,252MW
  - 복합발전기준 7 ~ 9호기 : 420MW ×3기 = 1,260MW
 * 발전부문의 생산능력은 대기온도 섭씨 15도 기준이며 실제출력은 대기온도 등에 의해
     변동됩니다.

[친환경미래소재부문]

■ 포스코퓨처엠

* 에너지소재부문의 경우 기술, 정보유출 우려 등을 감안, 상세 표기 생략

(2) 생산능력의 산출근거
① 산출방법 등
  - 소성공장 : 소성로 생산능력 기준

 - 불소성공장 : Press 생산능력 기준

  - 부정형공장 : 혼련 및 포장 능력(분쇄 능력 고려) 기준

 - 생석회공장

* 생석회 생산능력 : 설비 Cap' 기준 연간 생산능력을 표기하였습니다.
- 포항 : 3,000톤/일 (10기) (Kiln 모두 생산능력 300톤/일)
- 광양 : 3,000톤/일 (9기) (Shaft Kiln 생산능력 300톤/일, Rotary Kiln 생산능력 375톤/일)

② 평균가동시간                                                                             (단위 : 시간)

* LIME(포항) : Kiln 10기 합산 기준
* LIME(광양) : Kiln 9기 합산 기준

나. 생산실적 및 가동률  

[철강부문]

* 제품생산량은 주요종속회사의 생산량 합계로 계열사 간 내부거래가 상계되지 않았으며,
   '22년의 경우 포스코 분할 전인 '22.1~2월 실적이 포함되어 있습니다.

* POSCO Yamato Vina Steel Joint Stock Company는 조강 기준 1,100천톤/년(형강 550천톤,
   철근 550천톤) 생산체제였으나, '19.11월 철근 Exit 이후 조강능력은 형강기준 550천톤/
   년 수준입니다.

* 포스코 실적은 분할기일('22.3.1) 이전 실적을 포함한 수치입니다

[친환경인프라(무역부문)]
※ 친환경인프라 건설부문 및 물류 등 부문은 사업 특성상 생산실적 및 가동률을
     측정하기 곤란하여 기재를 생략합니다.

■ 포스코인터내셔널

* 총 발전량 기준

* 실제가동시간 = 가동가능시간 x 평균가동률     * 평균가동률 : 호기별 가동률의 Average

[친환경미래소재부문]

■ 포스코퓨처엠

* 화성공장은 POSCO 설비에 대한 단순 위탁운영임에 따라 생산 실적 생략
* 에너지소재부문의 경우 기술, 정보유출 우려 등을 감안, 상세 표기 생략

* 화성공장은 POSCO 설비에 대한 단순 위탁운영으로 생산능력,생산실적,평균가동률 생략
* 에너지소재부문의 경우 기술, 정보유출 우려 등을 감안, 상세 표기 생략

다. 생산설비의 현황 등

(2) 설비의 신설, 매입계획 등

* 설비투자 사업 중 총투자액이 1,000억원을 초과하는 투자를 기재하였습니다.
* 중국 및 캐나다 사외투자에 대한 투자액은 ㈜포스코퓨처엠 자본금 납입 기준입니다.

4. 매출 및 수주상황

① 매출

* 국내, 해외 구분은 판매지역에 따른 분류입니다.
* 친환경인프라(무역부문) 중 포스코인터내셔널 해외법인의 매출은 삼국간 매출로
   집계하였습니다.
* 포스코에너지가 '23.1월부로 포스코인터내셔널에 흡수합병됨에 따라 합병 이전
   포스코에너지 실적은 친환경인프라(물류 등 부문)에 합산되었습니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등  

[철강부문]

■ 포스코

(1) 판매 조직

포스코의 판매조직은 10개 실로 이루어져 있습니다.

- 마케팅전략실, 무역통상실, 판매생산조정실, 글로벌품질서비스실, 열연선재마케팅   실, 강건재마케팅실, 에너지조선마케팅실, 자동차소재마케팅실, 전기전자마케팅실   , 스테인리스마케팅실

(2) 판매 경로  
('23년 1~12월 판매량 기준)

① 내수 :  포스코 → 가공센터/포스코인터내셔널 → 고객사 (40%)

              포스코 → 고객사 (60%)

② 수출 :  포스코 → 상사/포스코인터내셔널 → 해외 고객사 (81%)

              포스코 → 해외 고객사 (19%)

(3) 판매 방법 및 조건

① 내수 : 주문생산에 의한 외상 및 현금 판매 등

② 수출 : 주문생산에 의한 취소불능신용장(L/C), 인수도조건(D/A), 지급도조건
              (D/P),  전신환송금(T/T) 판매, 구매확인서 등

(4) 판매전략

지주사 체제의 핵심 자회사인 포스코는 글로벌 Top 수준의 마케팅, 생산, R&D, 기술서비스 수준을 바탕으로 핵심ㆍ우량 고객사와 장기적 파트너십 관계를 강화하고, 글로벌 보호무역주의에 공동으로 대응하여 국내 수요산업 생태계를 강건화하는 등 내수시장에서 경쟁 우위를 지속적으로 유지해 나가고자 합니다.  한편으로는 해외 Mill과의 시장 확보 경쟁이 치열한 신흥국 시장 선점을 위해 인도네시아 상공정, 인도냉연 등 주요 거점에 철강 생산기지를 설립하였으며, 다수의 해외 가공센터를 운영하며글로벌 판매 네트워크를 강화하고 있습니다.

아울러, 고객 및 시장구조를 고도화하기 위해 세계 최고의 기술력을 바탕으로 한 World Top Premium 제품 판매를 확대하는 한편, 고객중심의 기술서비스 활동도 강화하고 있습니다. 한편으로는 탄소중립 기조에 발맞춰 친환경 전문 브랜드를 신규로 런칭하여 브랜드마케팅을 강화하는 등 친환경제품 판매 확대에도 역량을 집중하고 있습니다.

(5) 주요 매출처

2023년 1~12월 주요 매출처는 KG스틸(2%), 현대기아차그룹(2%), 현대중공업그룹(2%) 등 입니다.

■ 포스코스틸리온

(1) 판매조직 : 2실
- 도금마케팅실, 컬러마케팅실 (별도 기준)

(2) 판매경로
① 내 수 : 포스코스틸리온 → 고객사 (유통, 실수요 고객사)
② 수 출 : 포스코스틸리온 → 국내무역상 → 해외고객사,
               포스코스틸리온 → 해외고객사

(3) 판매방법 및 조건
① 내 수 : 주문생산에 의한 판매 (현금 또는 어음)
② 수 출 : 주문생산에 의한 취소불능신용장(L/C), 전신환송금(T/T)

(4) 판매전략
① 기본 판매전략 : 수익성위주의 탄력적 마케팅 운영
  1) 고수익 제품 판매확대
    - 내수시장 점유율 우위 유지
    - 수익성 및 고객가치를 우선한 지역별 판매 전략
  2) 주력시장 마케팅 강화
    - 주력시장(유럽, 중국, 동/서남아 등) 판매 안정화
    - 주요고객사 동반성장 기반 유지
    - 고객사 관리강화를 위한 해외현지 판매능력 보강
  3) 경쟁력 있는 소재 확보
    - 고품질의 포스코 원소재의 안정적 확보로 품질경쟁력 유지
    - 경쟁력 강화를 위한 최적 소재 소싱 전략 추진

(5) 주요 매출처
2023년 1~12월 주요 매출처는 포스코인터내셔널 222,005백만원(20%), 삼성물산 77,016백만원(7%), 우진철강 62,904백만원(6%) 등 입니다.
※ 포스코스틸리온 별도 기준

■ 포스코엠텍

(1) 판매조직
① 철강부원료 : 마케팅그룹
② 포장작업 : 구매지원그룹

(2) 판매경로
① 철강부원료 : 생산지(공장) → 구매자
② 포장작업 : 생산지(공장) → (주)포스코 생산공장 → (주)포스코 제품포장

(3) 판매방법 및 조건
① 판매방법 : 당사 판매조직에서 직접 고객사와 접촉하여 영업 수행
② 판매조건 : 내수는 현금 및 어음 결제, 수출은 T/T 결제 등으로 진행

(4) 판매전략
① 철강부원료 : 고급제강용 부원료인 알루미늄 제품은 (주)포스코와 수의 및
                        입찰계약을 통해 판매가 이루어지며, 알루미늄의 일정한 순도
                        유지가 판매의 중요한 관건임
② 포장작업 : 장기 공급계약을 통한 안정적 포장작업 수행

[친환경인프라(무역부문)]  

■ 포스코인터내셔널

(1) 판매조직
포스코인터내셔널 별도 기준의 판매조직은 2개 부문, 6개 본부, 20개실로 이루어져 있습니다.
① 글로벌사업 부문
- 철강본부 : 열연조강사업실, 후판선재사업실, 냉연사업실, 스테인리스사업실,
                   철강원료사업실
- 친환경본부 : 친환경산업강재사업실, 친환경모빌리티사업1실,
                       친환경모빌리티사업2실, 친환경원료소재사업실
- 식량바이오본부 : 식량사업개발실, 식량사업실, 바이오소재사업실

② 에너지 부문
- Gas사업본부 : E&P사업실, 자원개발실, 가스전운영실, LNG사업실
- 에너지사업개발본부 : 터미널사업실, 발전사업개발실, 그린에너지개발실
- 에너지인프라본부 : 에너지운영실

(2) 판매경로
① 글로벌사업 부문

② 에너지 부문
- 급전지시에 의해 발전 후 송전되므로 별도의 판매경로는 해당사항 없음

(3) 판매방법 및 조건
① 글로벌사업 부문

② 에너지 부문

(4) 판매전략

■ 재생에너지, 수소혼소발전, CCS 사업의 본격화를 통한 탄소중립 선도

- 글로벌 기업들과의 파트너십 기반 , 해상풍력 중심 재생에너지 사업 개발

- 인천발전소 3,4호기 신예화를 통한 수소혼소 발전으로의 이행 추진

- 美 CCS 용량평가 및 평가시추 준비로 사업 추진 본격화

■ LNG 사업의 합병 시너지 조기 창출로 수익성 제고

- 상류 E&P사업에서 새로운 가스전 자산 취득 및 말련, 인니 탐사 적기 수행

- 확보한 LNG 국내 도입하여 연계 사업 확장 및 국가 에너지안보에 기여

■ 자산 투자 통한 식량사업의 지속가능성과 사업경쟁력 확보

- 북미에서의 조달자산 인수 , 착유공장 투자에 결실을 맺어 확보한 자산 기반 사업
     의 안정성과 지속가능성 제고  

- 신규 팜농장 확보 및 정제공장 착공 등 신규 밸류체인으로 진입 가속화하여 사업
     경쟁력 제고

■ 성장 가속화를 위한 경영인프라 개선

- 공급망 ESG 관리체계 수립하여 EU 등 주요 시장에서 사업 리스크 선제적 해소

- 선진화된 인재육성 체계 정착하여 직원들의 성장 및 역량 강화

[친환경인프라(건설부문)]

■ 포스코이앤씨

(1) 영업조직

(2) 수주전략

- 관급공사 : 도로/교량/철도/터널/항만/상하수도 등 분야에 대한 턴키, 대안, 기술제안 입찰 공사 및 최저가 PQ공사 참여를 확대하고 있으며, 치밀한 사업성 검토 및 최적설계 구현으로 수익성 극대화를 추진하고 있습니다. 이를 통해 프로젝트 계획단계부터 치밀한 입찰전략을 수립하고 성공률을 극대화하여 수주를 지속 이어가고 있습니다. 또한 국내 건설산업의 선진화 추세에 대응하기 위한 신수종 사업 개발 및 기술 개발 투자를 확대하고 있으며, 최적화된 설계 및 제안을 기반으로 공모형 PF 및 토지매입형 공모사업과 같은 공공부문 공모사업에도 적극 참여하고 있습니다.
 
- 민간공사 : 제철 플랜트 및 건축의 2가지 기존 핵심 축에 대한 미래 경쟁력 강화 및수익성 제고와 함께 화공, 에너지 플랜트 및 신재생 에너지 등의 신사업분야 진출을 통한 수주 확대 및 사업다각화 전략을 추진하고 있습니다. 건축분야의 경우 정확한 시장분석을 통한 사업지 선정과 우량사업을 발굴하고 있으며, 초고층 랜드마크 건축물 시공 실적을 기반으로 해당분야의 경쟁 우위를 선점하고 있습니다. 사전 홍보를 통해 도시정비사업장을 적극 선점하여 업계 선두권을 유지하고 있으며, 수주 포트폴리오의 다각화 및 금융 구조화를 통해 전략적인 자체사업 다변화를 추진 중에 있습니다.

- 해외도급공사 : 베트남, 칠레 등 동남아와 중남미 지역을 기반으로 해외 친환경 시설 및 발전플랜트 시장에 적극 진출하고 있으며, 시장 다변화 및 공종 다각화를 위해 신규 사업 발굴에 주력하고 있습니다. 당사가 보유한 전문 엔지니어링 인력과 해외 전문 설계사와의 협력 강화로 수익성 극대화를 추구하며, 주요 벤더 공급업체와의 유기적 협력관계로 기존 고객사와의 깊은 유대관계를 유지하고 있으며, 기 확보된 국가및 고객사의 높은 신뢰관계를 활용하여 수주를 확대하고 있습니다.

[친환경인프라(물류 등 부문)]  

■ 포스코디엑스

(1) 판매조직

Smart Factory영업섹션, 포항영업그룹, 광양영업그룹, 물류자동화영업그룹

(2) 판매경로

포스코디엑스는 국내외 영업조직을 통한 직판과 (주)포스코인터내셔널 등 무역상사를 통한 해외수출 등 다양한 방법으로 판매하고 있습니다.

(3) 판매방법 및 조건

IT서비스 및 엔지니어링 부문은 각 프로젝트별 계약 형태에 따라 그 조건이 상이하나일반적으로 국책 프로젝트 혹은 공공부문의 경우 검수완료 후 현금 수금을, 그리고 민간부문의 경우 기성도에 따라 약 60일 내외 어음 수금이 일반적입니다.

(4) 판매전략

민간부문의 주요 판매 전략은 시장주도적 지위를 선점하는 것이며, IT서비스 및 엔지니어링(EIC, 물류자동화) 사업 부문의 경우 IT 및 전기제어 등의 자동화시스템의 품질 극대화를 통한 고객만족도를 극대화함으로써 고부가가치 수익구조를 유지하는 것이 전략의 핵심입니다.

[친환경미래소재부문]  

■ 포스코퓨처엠

(1) 판매조직

광양사업실 광양조업지원섹션, 포항사업실 포항조업지원섹션, 글로벌노재사업실 플랜트마케팅그룹, 글로벌노재사업실 글로벌마케팅그룹, 에너지소재마케팅실 국내마케팅그룹, 에너지소재마케팅실 해외마케팅1그룹, 에너지소재마케팅실 해외마케팅2그룹

(2) 판매경로

직판매, 직수출, 대리점 - End User

(3) 판매방법 및 조건

제품판매의 경우에는 구매처로부터 직접 또는 대리점을 통하여 수주하며, 정비작업 및 건설공사는 발주처를 직접 접촉하여 견적서를 제출한 후 수의계약 또는 견적 입찰을 통하여 수주하고 있습니다. 판매조건에 있어서 주요거래처인 포스코의 경우 세금계산서 발행후 1주일내 현금 50%와 전자구매카드 50%로 수령하고 있습니다.

(4) 판매전략

- 신기술 및 신제품 개발에 의한 신규 수요창출로 고객만족 강화
- 해외설비투자를 통한 가격경쟁력 확보로 시장 점유율 증대
- 노(爐)보수 부분의 독점적 기술능력의 지속적 유지

(5) 주요매출처
2023년 누적 매출액(연결) 기여도 순 주요 매출처는 다음과 같습니다.
- LG에너지솔루션 및 얼티엄셀(LGES와 GM社의 합작법인)(64.3%), 포스코(19.2%)등

② 수주상황

[철강부문]
[Ⅱ. 사업의 내용 - 4. 매출 및 수주현황 - <매출>] 참조
(포스코와 포스코스틸리온 등은 주문생산체제를 기반으로 하고 있고 제품 인도납기기간이 1개월 미만으로 월별 수주량과 매출량의 차이는 거의 없습니다.)

[친환경인프라(무역부문)]

■ 포스코인터내셔널

회사의 각종 프로젝트 등 수주의 경우, 타기업과의 컨소시엄을 통해 회사의 해외네트워크와 협업대상 제조업체의 기술력 등을 결합하여 해외 대형 프로젝트 등에 입찰하는 형태로 이루어지고 있습니다. 전체 수주금액 중 회사의 분담률 등은 회사 기밀에 속하는 관계로 총 수주금액 및 컨소시엄 구성원 등에 대해 간략하게 기재하였습니다.

- 2017.05.04 영국 국영 전력회사 내셔널그리드(National Grid)에 총 500억원 규모의
  변압기 공급계약을 체결하였습니다.
- 2018.3.15 페루 SIMA(Servicios Industriales de la Marina) 국영 해군조선소와 6천만불
  규모의 다목적지원함 2호선 건조사업 계약을 체결하였습니다.
- 2021.09.06 북미 신생 전기차 스타트업 회사 Rivian에 총 1,450억원 규모의  전기차
  하프샤프트 공급계약을 체결하였습니다.
- 2022.01.13 베트남 전기차 회사 빈패스트에 8,500만불 규모의 하프샤프트 공급계약을
  체결하였습니다.
- 2022.02.27 북미 메이저 완성차사에 총 46,000만불 규모의 구동모터코아 공급계약을
  체결하였습니다.
- 2022.10.21 싱가포르(POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE.LTD)에 총 3조 2,474억원
  규모의  LNG(액화천연가스) 장기공급계약을 체결하였습니다.
  [기간 : (15년) 2026.11.01~ 2041.10.31]

[친환경인프라(건설부문)]  

■ 포스코이앤씨
당기말 현재 당사의 수주잔고 총액은 약 38조 4억원이며, 수주잔고 5천억원 이상인 계약의 상세내용은 아래와 같습니다.

- 수주잔고 1천억원 이상인 계약의 상세내용은 상세표에 기재하였습니다.

■ 포스코에이앤씨건축사사무소
당기말 현재 포스코에이앤씨건축사사무소의 수주잔고 총액은 약 3,584억원이며, 수주잔고 100억원 이상인 계약의 상세내용은 아래와 같습니다.

[친환경인프라(물류 등 부문)]

■ 포스코디엑스
당기말 현재 회사의 수주잔고 총액은 약 1조 2천8백억원이며, 수주잔고 100억원 이상인 계약의 상세내용은 아래와 같습니다.

- 수주잔고 30억원 이상인 계약의 상세내용은 상세표에 기재하였습니다.

[친환경미래소재부문]

■ 포스코퓨처엠
당기말 현재, 포스코퓨처엠의 수주잔고 10억원 이상인 계약의 수주잔고 총액은 약 921억원입니다.

* 당사의 에너지소재 부문은 주로 거래처와 중장기 공급계약 체결후 납품하고 있으나,
  공급물량 등이 고객의 실제주문 및 향후 시장상황에 따라 유동적이며, 대내외적 경제
  변화와 그에 따른 수요변화를 정확히 예측할 수 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

① 위험관리

가. 주요 시장위험
포스코홀딩스는 철광석, 석탄 등 원재료 가격, 환율 변동이 당사 및 종속회사의 수익성에 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 구체적인 시장위험은 주요 종속회사별 시장위험을 참조하기 바랍니다.

나. 위험관리방식
당사 및 종속회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 환율 변동 위험에 노출되어있습니다. 외화수지 관점에서 환위험 관리와 관련한 기본적인 정책 방향은 Natural hedge로서, 외화수입을 우선적으로 외화지출에 충당하고 있습니다. 외화자산부채 관점에서는 선물환과 통화스왑 등 파생상품을 통해 통화별 자산과 부채 규모를 일치시킴으로써 환 위험을 관리하고 있습니다. 외환거래는 실물거래에만 국한하고 있으며, 투기적 거래는 금지하고 있습니다.

당사 및 종속회사는 매출채권액이 적정 선에서 유지되도록 관리하고 있습니다. 아울러 결제 연기/지연 고객사에 대한 결제 독려와 담보 관리 강화를 실시하고 있고, 부도위험성이 높은 고객사에 대해서는 현금 판매로 전환하는 등 선제적 대응으로 매출채권의 부실화에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

다. 위험관리조직
포스코홀딩스는 재무팀을 중심으로 전사적 통합 위험관리를 수행하고 있습니다.

[철강부문]

■ 포스코

가. 주요 시장위험

포스코가 영위하고 있는 철강 산업의 경우, 철광석, 석탄을 포함한 거의 모든 원재료를 해외에서 수입하고 있습니다. 원재료 가격 상승이 회사의 수익성에 부정적으로 작용할 가능성이 있습니다.
당사 및 계열사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 외화수지 구조의 차이로 인해 각각 다른 방향으로 환율변동 위험요인의 영향을 받고 있습니다. 당사의 영업활동에 따라 환율변동위험에 노출되는 주요 통화로는 USD, JPY, CNY, EUR 등이 있습니다.

나. 위험관리방식
당사 및 계열사의 위험관리는 해외 영업활동에서 파생되는 다양한 시장위험을 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 외화수지 관점에서 당사의 환위험 관리의 주요정책은 Natural Hedge로써, 외화수입을 외화지출에 우선 충당하는 것입니다.

외화 자산부채 관점에서는 통화별 예상 매입 매출액 추정을 통해 자산과 부채 규모를일치시키는 노력을 지속하고 있습니다. 또한 해당 전략을 유지하기 위해 필요시 선물환과 통화스왑 등의 파생상품 체결 및 매출채권 할인 등을 통해 환위험을 관리하고 있습니다. 이러한 환위험 관리정책에 따라 환위험 관리를 수행하고, 외환 노출도를 축소해 나가고 있습니다.

또한, 당사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 주기적인 환위험 모니터링 및 환노출 축소 전략을 유동적으로 수립하고 있습니다. 외환거래는 실물 거래에 국한하고 있으며, 투기적 외환거래는 엄격히 금지하고 있습니다.

다. 위험관리조직

당사는 환위험에 대응하기 위해, 1.외환거래와 외환거래 관련 업무, 2.외화포지션 관리 및 환위험 관리업무, 3.환위험 분석 및 대응방안 보고 등의 업무를 수행하고 있습니다. 당사는 경영기획본부를 통해 전사적 통합 위험관리를 수행하고 있습니다.

■ 포스코스틸리온

가. 시장위험
포스코스틸리온은 외환관리에서 발생하는 위험요인을 제거하고 궁극적으로는 환위험을 최소화함으로써 경영 안정을 실현하고자 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 당사는 수출이 매출액의 약 40%를 차지하여 환변동으로 인한 손익이 영향을 받을 수 있으므로 환관리가 매우 중요합니다.

나. 위험관리방식
당사는 결제연기/지연 고객사에 대한 결제 독려와 담보관리 강화를 실시하고 있고, 부도위험성이 높은 고객사에 대해서는 현금 판매로 전환하는 등 선제적인 대응으로 매출채권의 부실화에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

외화자산, 부채 및 외화수지 과부족액을 주요 관리대상으로 하여, 당사는 확정된 외화 채권과 채무간 Position의 과부족 분에 대해 향후 발생 Position 전망 및 환율 동향, 노출기간 등을 고려하여 환위험 관리를 수행하고 있습니다.

■ 포스코엠텍

가. 시장위험
포스코엠텍은 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

나. 위험관리방식
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

[친환경인프라(무역부문)]

■ 포스코인터내셔널

가. 주요 시장위험 내용
포스코인터내셔널은 환율변동에 의한 외화표시 자산 및 부채의 손실위험을 최소화함으로써 환리스크 관리에 만전을 기하고 있으며, 이를 통해 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 하고 있습니다. 회사는 종합상사로서 업종 특성상 현금흐름의 대부분이 외화로 발생하고 있어서 환율 등락에 따른 환위험이 상존하고 있으나, 구매와 판매 모두 외화로 현금흐름이 발생하므로 외화유입이 많은 일반 수출업체나 외화 유출이 많은 수입업체와 달리 환율이 회사 이익에 미치는 영향이 상대적으로 크지않다고 할 수 있습니다. 최근 수년간 결제 통화가 EUR,JPY 등 USD 이외의 이종통화로 다변화 되고 있으며 이러한 상황을 고려하여 환위험관리를 적극적으로 수행하고 있습니다.

나. 위험관리방식
당사는 환위험 관리규정 제정, 사내선물환제도 도입 및 환리스크 관리를 위한 별도의전담조직을 운영하는 등 환관리를 위한 엄격한 내부통제 시스템을 구축하고 있으며, 종속회사 또한 지배회사의 환관리 내부통제 시스템을 준용하고 있습니다.

(위험관리규정)
당사는 '외환위험관리업무지침'상에 환리스크 관리의 원칙을 사규로 명문화하여 엄격히 시행하고 있으며 그 주요 내용은

① 외환거래는 외환의 실 수요와 공급의 원인에 따른 거래를 원칙으로 하고

② 환위험 관리의 기본 정책은 회사 내부적으로 Natural Hedge 후 잔여 환포지션에 대해 금융기관과 파생금융상품을 통해 환위험을 제거 또는 최소화하며

③ 회사의 환위험 관리는 주관부서에서 집중하여 관리하고, 주관부서는 환포지션을 파악하여 내부 규정과 지침에 따라 Hedge 거래를 시행하고 있습니다.

(위험관리조직)

당사는 환위험관리조직을 환위험관리 주관부서, Risk 관리업무 담당부서로 세분화하여 운영하고 있습니다.

환위험관리 주관부서는 환위험관리를 주관하는 부서로서 ① 외환거래와 외환거래 관련 업무 ② 외화 포지션 관리 및 환위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 사내선물환거래시행 등의 업무를 수행하며, Risk 관리업무 담당부서는 은행의 계약확인서를 통한 주관부서 거래내역 확인 등의 업무를 수행하고 있습니다. 그 외 ① 불확정 포지션에 대한 헷지비율 및 기간 ② 장기 외화 자산부채 포지션에 대한 헷지비율 및 기간 ③ 기타환율, 이자율 위험과 관련된 주요 의사결정 사항 등은 경영진 심의ㆍ의결 후 진행하고 있습니다.

(사내선물환제도 운용)
당사는 회사 내부적으로 사내선물환제도를 운영하고 있습니다. 사내선물환제도는 환위험 주관부서와 영업부서간 선물환계약을 체결하여 실물거래에서 발생하는 환위험을 현금흐름기준으로 효율적으로 관리하는 시스템으로 이 제도를 통하여 회사는 정확한 전사 환포지션을 파악, 헷지하고 영업부서 거래의 안정성을 도모하고 있습니다.
환위험 주관부서는 사내선물환계약으로 파악한 전체 환노출의 순포지션에 대하여 자산부채종합관리(ALM, Asset and Liability Management)의 방법으로 환위험 헷지를 수행함으로써 환위험 관리의 비용과 시간을 절약하여 보다 효율적인 방식으로 환위험을 관리하고 있습니다.

(파생상품계약 운용)
당사는 파생상품계약을 환위험헷지 목적으로 운용하고 있습니다. 환노출이 발생하는거래에 대하여 사내선물환, ALM 등 환관리 시스템을 이용하여 파악된 전체 환포지션에 대하여 리딩, 래깅, 매칭 등의 내부적인 방법으로 환위험 헷지를 수행한 후, 잔여 환노출 포지션의 순액에 대하여 파생상품계약으로 헷지하고 있습니다.

다. 환관리 관련 추진사항

당사는 상기와 같이 규정 및 조직을 완비하여 체계적인 환리스크 관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 또한 체계적인 환리스크 관리를 위하여 전문교육을 통해 양질의 외환인력을 양성하고, 환노출 포지션의 다양한 변화에 대응하는 환리스크관리 시스템을 지속적으로 구축하고 있습니다.

[친환경인프라(건설부문)]

■ 포스코이앤씨

가. 주요 시장위험
포스코이앤씨는 외환관리에서 발생하는 위험요인을 제거하고 궁극적으로는 환위험을 최소화함으로써 경영 안정을 실현하고자 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 당사는 환변동으로 인한 원자재가격 변동으로 인해 프로젝트 손익이 영향을받을 수 있으므로 환관리가 매우 중요합니다.

나. 위험관리 방식
(1) 위험관리 규정 및 일반적 전략
당사의 모든 외환거래는 환위험을 회피하고 안정적인 경영이익을 확보하기 위하여 실행하고 있으며 환차익 실현을 목적으로 하는 투기적 외환거래는 금하는 것을 기본원칙으로 하고 있습니다.

(2) 위험관리 조직에 관한 사항

- 환위험관리 조직

- 환위험관리에 관한 사항

(3) 위험관리 방법
당사는 선물환거래 등을 통해서 환리스크를 관리하고 있습니다.

[친환경인프라(물류 등 부문)]

■ 포스코디엑스

가. 시장 위험

대부분의 시장이 국내 사업을 위주로 구성되어 있어 시장 위험은 고객의 부도, 프로젝트 수행 지연 등에 따라 당초 예상했던 이익을 확보하지 못하거나 고객으로부터 클레임을 받는 등이 대부분입니다.

나. 위험관리

포스코디엑스는 시장 위험을 최소화하기 위해 사업 수주 활동에 착수하기 전, 사내각분야별 전문가들이 참석해 해당 프로젝트의 성공적 수행 가능 여부, 손익 달성 여부 등을 검토, 분석하는 수주심의회의를 개최하고 있습니다. 이와 함께 위험 관리 전담조직인 사업관리그룹을 두어 수주 프로젝트 리스크 관리, 수행 프로젝트 리스크 분석및 대응 등 전사 위험관리 업무를 담당하고 있습니다.

다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

해당사항 없습니다.

[친환경미래소재부문]

■ 포스코퓨처엠

가. 주요 시장위험
연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한
금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

(1) 외환위험

연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 연결실체 내의 연결실체들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

(2) 가격위험
연결실체는 재무상태표상 공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 채무증권 및 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 상품 및 제품 가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.

(3) 이자율 위험

연결실체는 미래 시장의 이자율 변동에 따라 고정 금리부 조건의 예금 또는 차입금 의 공정가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.

이를 위해 연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융부채의 이자율 변동이 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

나. 위험관리방식
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

당사의 환위험 관리와 관련한 정책 방향은 Natural hedge로써, 외화수입을 외화지출에 우선 충당하는 것입니다. Natural hedge 후 잔여 과부족에 대해서는 통화스왑 등 파생상품 체결 및 매출채권 할인 등을 통해 환위험을 관리하고 있습니다. 이러한 환위험 관리정책에 따라 환위험 관리를 수행하고, 외환 노출도를 축소해 나가고 있습니다. 외환거래는 실물거래에 국한하고 있으며, 투기적 거래는 금지하고 있습니다.

회사는 매출채권액을 적정 선에서 관리하고 있습니다. 아울러 결제 연기/지연 고객사에 대한 결제 독려와 담보 관리 강화를 실시하고 있고, 부도 위험성이 높은 고객사에 대해서는 선제적 대응으로 매출채권의 부실화에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

다. 위험관리조직

회사는 내부적으로 환위험에 노출될 수 있는 모든 외환 거래에 대해서 적절한 헤징을하도록 하고 있습니다. 환위험을 관리할 전문 인력으로 FX 환율 관련 업무 2인, 송금및 계좌관리 관련 업무 2인을 두고 상호 업무를 분리하여 내부적인 통제수단을 가지고 있습니다. 당사는 경영기획실을 통해서도 전사적 통합 위험관리를 수행하고 있습니다.


② 파생거래

포스코홀딩스는 외화차입금에 대한 환율변동 위험을 회피하기 위하여 선물환 매입계약 및 통화스왑 계약을 체결하였고, 2022년 3월 1일 포스코 물적분할 시 해당 계약을이관하였습니다. 현재 당사에 남아 있는 파생상품 계약은 없습니다.

[철강부문]

■ 포스코

가. 파생상품 약정내용
포스코는 장기 및 단기 외화차입금에 대한 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화스왑 계약을 체결하여 Hedge 하고 있습니다. '23년 12월말 현재 USD 5억('24.7월 만기), USD 4.4억('25.1월 만기), USD 7억('26.1월 만기), USD 10억('28.1월 만기), USD3억('33.1월 만기), EUR 5억('24.1월 만기) 통화스왑 계약을 공정가액으로 평가하였습니다. 이와 관련한 당사의 12월말 재무제표에 반영된 통화스왑 평가이익은 113,212백만원, 평가손실은 10,651백만원, 거래이익은 20,754백만원, 거래손실은 11,034백만원 입니다.

나. 통화선도계약의 미결제약정의 내용

당사는 예상 매출액 및 외화사채에 대한 환율변동 위험을 회피하기 위하여 외화 포지션에 대해 통화선도(Currency Forward) 상품을 매매하여 Hedge 하고 있으며, '23년 12월말 현재 USD통화에 대하여 통화선도 거래를 체결하고 있습니다. 이와 관련한 당사의 12월말 재무제표에 반영된 파생상품 평가이익은 18,872백만원입니다. 기존에 가입한 만기도래 통화선도 파생상품의 거래손실은 8,851백만원입니다.

* '23년 12월말 기준 평가손익 및 만기도래 상품의 거래손실

■ POSCO Asia Co., Ltd.  

[친환경인프라(무역부문)]

■ 포스코인터내셔널

회사는 환율 및 일부 품목에 대한 상품가격 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도 및 상품선물거래 계약을 체결하고 있습니다. 회사는 파생상품 평가손익 산출시스템을 전산화하였으며 동 시스템에서 산출된 평가손익을 금융손익 계정에 반영하고 있습니다.
당기말 현재 외화채권채무의 환위험 회피와 재고자산의 매입매도에 따른 공정가액변동위험 회피 등의 목적으로 금융기관과 통화선도계약 및 상품선물계약을 체결하고 있습니다.

* 상품 가격 변동에서 발생하는 확정 판매 및 구매 계약의 공정가치 변동 위험등을
  회피하기 위하여 상품선물 계약 등을 체결하고 있으며, 확정계약을 위험회피대상으로
  상품선물 계약 등을 위험회피수단으로 한 공정가치 위험회피를 적용하고 있습니다.

■ 포스코모빌리티솔루션