사 업 보 고 서

(제 63 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
사업연도	2023년 12월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024년 03월 13일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	대신증권 주식회사

대 표 이 사 :	오 익 근

본 점 소 재 지 :	서울특별시 중구 삼일대로 343
	(전 화) 1 5 8 8 - 4 4 8 8
	(홈페이지) https://www.daishin.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 경영기획부문장 (성 명) 송 종 원
	(전 화) 02)769-3124

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황
- 연결대상 종속회사 현황(요약) -

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요 종속회사수
상장	-	-	-	-	-
비상장	212	29	25	216	30
합계	212	29	25	216	30

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

나. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	주식회사카사코리아	신규편입
	브리즈제이차㈜	신규편입
	더블에스엘제일차㈜	신규편입
	마이트성수제일차㈜	신규편입
	대신제54호전문투자형사모부동산투자회사	신규편입
	대신 343 TDF 2035 증권투자신탁[혼합-재간접형]종류 C-F	신규편입
	에프에이치2306유동화전문유한회사	신규편입
	에프더블유2306유동화전문유한회사	신규편입
	에프케이피2306유동화전문유한회사	신규편입
	성수디에스원㈜	신규편입
	에이제이제오차㈜	신규편입
	케이에스부산제일차㈜	신규편입
	디에스이차㈜	신규편입
	지음제일차㈜	신규편입
	에프피에스에이치2309유동화전문유한회사	신규편입
	프라퍼티티원주식회사	신규편입
	DS4002 LLC	신규편입
	주식회사 대신재팬레지던스리츠제1호위탁관리부동산투자회사	신규편입
	디에스창신㈜	신규편입
	고덕디에스원㈜	신규편입
	디에스오산제일차㈜	신규편입
	엠에스제일차㈜	신규편입
	엠에스제이차㈜	신규편입
	트러스트아이비제이차㈜	신규편입
	에프피2310유동화전문유한회사	신규편입
	에프아이피2311유동화전문유한회사	신규편입
	에프엔에이치2312유동화전문유한회사	신규편입
	에프더블유2312유동화전문유한회사	신규편입
	에프에스비2312유동화전문유한회사	신규편입
연결 제외	케이에스포천제일차㈜	지배력상실
	티제이탕정제이차㈜	지배력상실
	대신 국공채 법인 MMF 제B2호 Class C-i	지배력상실
	대신 글로벌 리츠 부동산 자투자신탁 제2호(UH)[리츠-재간접형] 종류 C-F	지배력상실
	제주글로벌제일차㈜	지배력상실
	제주글로벌제이차㈜	지배력상실
	블루오션제이차㈜	지배력상실
	에이제이제삼차㈜	지배력상실
	에스제이통영제일차㈜	지배력상실
	제이와이제사차㈜	지배력상실
	대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제12호 2종 수익증권	청산
	DS Nishi Shinjuku GK	청산
	마스턴유럽일반사모부동산투자신탁54호	청산
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제06호 2종 수익증권	청산
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제07호 2종 수익증권	청산
	DS Roppongi M 합동회사	지배력상실
	DS Ikebukuro T 합동회사	지배력상실
	더블에스엘제이차㈜	지배력상실
	더블에스엘제삼차㈜	지배력상실
	케이에스부악제일차㈜	지배력상실
	트러스트아이비제일차㈜	지배력상실
	피제이자유로㈜	지배력상실
	와이디옥정제이차㈜	지배력상실
	와이디옥정제삼차㈜	지배력상실
	더블에스엘제일차㈜	지배력상실

다. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 대신증권주식회사라고 표기합니다.
또한 영문으로는 DAISHIN SECURITIES CO., LTD.라고 표기합니다.

라. 설립일자 및 존속기간
당사는 상법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 '자본시장법')에 근거하여 금융투자업 등을 영위할 목적으로 1962년 7월 27일 설립되었습니다.
또한, 한국거래소에 1975년 10월 1일 상장하여 회사의 주식이 한국거래소에서 매매가 개시되었습니다.

마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구 분	내 용
본 사 주 소	서울특별시 중구 삼일대로 343
전 화 번 호	1 5 8 8 - 4 4 8 8
홈 페 이 지	https://www.daishin.com

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		미해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		미해당

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형
유가증권시장 상장	1975년 10월 01일	해당사항 없음

아. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률

당사의 사업영위와 관련하여 근거되는 법령을 크게 네 가지로 분류하면, 금융투자업전반, 과세관련, 외환, 기타 부문으로 나눌 수 있으며, 각 부문에 해당되는 관계법령을 살펴보면 다음과 같습니다.

구 분	관 계 법 령
금융투자업 전반	상법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률, 금융회사의 지배구조에 관한 법률 등
과 세	소득세법, 법인세법, 농어촌특별세법, 조세특례제한법 등
외 환	외국환거래법 등
기 타	주식회사의 외부감사에 관한 법률, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 등

자. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업
(1) 주요 사업의 내용
지배회사인 대신증권과 연결대상종속회사는 공시서류작성기준일 현재 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제6조에서 규정한 금융투자업과 그와 관련된 부수업무를 영위하고 있습니다.

지배회사인 대신증권이 영위하는 사업은 Retail부문, 기업금융부문, CM부문, 법인영업부문으로 분류되며, 연결대상종속회사 중 대신저축은행은 저축은행부문, 대신자산운용은 자산운용부문, 대신경제연구소는 경제연구서비스부문, 대신에프앤아이는 에프앤아이부문, Daishin Singapore Pte. Ltd. Daishin America LLC. Daishin Tokyo Godo Kaisha는 해외영업부문, 대신자산신탁주식회사는 자산신탁부문, 대신프라이빗에쿼티 등은 기타부문으로 분류하고 있습니다.

사업부문	대상회사	설 명	영업수익 비중 (%)
Retail부문	대신증권	위탁매매서비스를 제공하여 수익을 창출하는 사업부문	8.86
기업금융부문	대신증권	기업금융과 관계된 종합 금융서비스를 제공하여 수익을 창출하는 사업부문	2.04
CM부문	대신증권	주식, 채권, 파생상품 등을 운용하여 수익을 창출하는 사업부문	55.45
법인영업부문	대신증권	법인 영업 활동을 통해 수익을 창출하는 사업부문	14.38
저축은행부문	대신저축은행	상호저축은행업 서비스 제공을 통해 수익을 창출하는 사업부문	5.05
자산운용부문	대신자산운용	자산관리 및 자산운용업 서비스 제공을 통해 수익을 창출하는 사업부문	0.46
경제연구서비스부문	대신경제연구소	국내외 경제, 경영, 산업, 금융, 보험시장 및 기업에 관한 조사연구와 자료 및 도서출판 등을 통해 수익을 창출하는 사업부문	0.19
에프앤아이부문	대신에프앤아이	유동화증권 인수 및 처분, 불량자산의 인수 및 처분을 통해 수익을 창출하는 사업부문	6.07
해외영업부문	DAISHIN SINGAPORE PTE. LTD.	대체투자 상품 sourcing 및 투자를 통해 수익을 창출하는 사업부문	4.31
	DAISHIN AMERICA LLC.	해외자산 관리 및 중개 업무, 대체투자 상품 sourcing 등을 통해 수익을 창출하는 사업부문
	DAISHIN TOKYO GODO KAISHA	해외자산 관리 및 중개 업무, 대체투자 상품 sourcing 등을 통해 수익을 창출하는 사업부문
자산신탁부문	대신자산신탁주식회사	부동산신탁 사업을 통해 수익을 창출하는 사업부문	1.21
기타부문	대신프라이빗에쿼티 등	사모펀드를 활용한 Growth Capital, 기업인수(Buy-out)의 투자형태 뿐만 아니라 부실채권, 영업권 등 구조조정기업에 대한 다양한 방식의 투자를 통해수익을 창출하는 사업부문 및 증권의 기타부문과 SPC 등	20.40

주1. 영업수익 비중에는 조정 내역이 포함되지 않았습니다.

※ 사업부문별 자세한 내용은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.

(2) 향후 추진하려는 신규사업
해당사항이 없습니다.

차. 계열회사 현황
당사는 2023년 12월 31일 현재, 다음의 주요 계열회사의 지분을 직접 보유하고 있습니다.
□ 대신자산운용(주)(비상장)은 보유지분율 100%입니다.
□ 대신경제연구소(비상장)은 보유지분율 100% 입니다.
□ 대신저축은행(비상장)의 설립일은 2011년 8월 5일이며 영업인가일은 2011년 8월 26일보유지분율은 100%입니다.
□ 대신에프앤아이(비상장)은 2014년 5월 7일 지분인수를 통해 계열회사에 편입되었으며,보유지분율 100%입니다.
□ 대신프라이빗에쿼티(주)(비상장)은 사모투자전문회사(PEF) 운영을 위해 출자 설립한 자회사이며, 설립일은 2012년 9월 27일, 지분율 100%입니다.
□ Daishin Singapore Pte. Ltd.(비상장)는 싱가포르에 설립한 해외 현지법인이며, 설립일은 2017년 8월 29일, 보유지분율은 100%입니다.
□ Daishin America LLC. (비상장)는 미국에 설립한 해외 현지법인이며, 설립일은 2018년 6월 11일, 보유지분율은 100%입니다.
□ 대신자산신탁주식회사 (비상장)의 설립일은 2019년 5월 30일이며, 보유지분율은 100%입니다.
□ Daishin Tokyo Godo Kaisha (비상장)는 일본에 설립한 해외 현지법인이며, 설립일은 2020년 5월 20일, 보유지분율은 100%입니다.

※ 상세 내역은 IX. 계열회사 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.

카. 신용평가에 관한 사항

(1) 기업어음
□ 평가의 개요
당사는 기업어음에 대하여 한국신용평가 주식회사(2023.12.11), 한국기업평가 주식회사(2023.12.11), NICE신용평가 주식회사(2023.12.11)를 통하여 정기평가를 실시하였으며, 단기신용등급 A1으로 평가 받았습니다.

□ 평가의견
위탁매매부문에서의 매우 우수한 경쟁지위, 이익 누적에 따른 우수한 위험완충력과 안정적 재무구조, 우수한 재무안정성 및 유동성, 보수적인 리스크관리, 대신에프앤아이(주), (주)대신저축은행 및 대신자산운용(주) 등 자회사를 통한 수익구조 다변화 등의 긍정적 요인과 위탁매매부문에 대한 높은 수익의존도 등의 부정적 요인이 있었습니다.

한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가주식회사는 대신증권의 우수한 자산건전성 및 자본적정성, 위탁매매부문에서 우수한 경쟁지위 등을 높이 평가하여 신용등급을 A1으로 평가하였습니다.

[ 참고 ] 신용등급의 정의

구 분	내 용
A1	적기상환능력이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현 단계에서 합리적으로예측 가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임
A2	적기상환능력이 우수하며 투자위험도가 매우 낮지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음
A3	적기상환능력이 양호하며, 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음
B	적기상환능력은 인정되지만 투기적인 요소가 내재되어 있음
C	적기상환 능력이 의문시됨
D	지급불능상태에 있음

(2) 전자단기사채
□ 평가의 개요
당사는 전자단기사채에 대하여 한국신용평가 주식회사(2023.12.11), 한국기업평가 주식회사(2023.12.11), NICE신용평가 주식회사(2023.12.11)를 통하여 정기평가를 실시하였으며, 단기신용등급 A1으로 평가 받았습니다.

□ 평가의견
위탁매매부문에서의 매우 우수한 경쟁지위, 이익 누적에 따른 우수한 위험완충력과 안정적 재무구조, 우수한 재무안정성 및 유동성, 보수적인 리스크관리, 대신에프앤아이(주), (주)대신저축은행 및 대신자산운용(주) 등 자회사를 통한 수익구조 다변화 등의 긍정적 요인과 위탁매매부문에 대한 높은 수익의존도 등의 부정적 요인이 있었습니다.

[ 참고 ] 신용등급의 정의

구 분	내 용
A1	적기상환능력이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임
A2	적기상환능력이 우수하지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음
A3	적기상환능력이 양호하지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음
B	적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음
C	적기상환능력이 의문시 됨
D	지급불능 상태에 있음

(3) 회사채
□ 평가의 개요
당사는 제21-1회 무보증회사채에 대하여 한국신용평가 주식회사(2022.04.01), NICE신용평가 주식회사(2021.09.10)를 통하여 정기평가를 실시 하였으며, 장기신용등급 AA-(등급 전망: Stable)를 평가 받았습니다.
또한, 제20-1회 외 무보증후순위사채에 대하여 한국신용평가 주식회사(2022.04.01), 한국기업평가 주식회사(2022.03.31), NICE신용평가 주식회사(2022.04.28)로부터 정기평가를 실시 하였으며, 장기신용등급 A+(등급 전망: Stable)를 유지하였습니다.

□ 평가의견

위탁매매부문에서의 매우 우수한 경쟁지위, 이익 누적에 따른 우수한 위험완충력과 안정적 재무구조, 우수한 재무안정성 및 유동성, 보수적인 리스크관리, 대신에프앤아이(주), (주)대신저축은행 및 대신자산운용(주) 등 자회사를 통한 수익구조 다변화 등의 긍정적 요인과 위탁매매부문에 대한 높은 수익의존도 등의 부정적 요인이 있었습니다.
한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가주식회사는 대신증권의 우수한 자산건전성 및 자본적정성, 위탁매매부문에서 우수한 경쟁지위 등을 높이 평가하여 신용등급을 AA-(선순위) 및 A+(후순위)으로 평가하였습니다.

(4) 주가연계 파생결합사채(ELB) 및 기타파생결합사채(DLB)
□ 평가의 개요
당사는 제708회 외 주가연계 파생결합사채를 대상으로 한국신용평가 주식회사(2023.12.11), 한국기업평가 주식회사(2023.12.11), NICE신용평가 주식회사(2023.12.11)로부터 본평가를 실시하였으며, 장기신용등급 AA-(등급 전망: Stable)로 평가 받았습니다.
또한, 제80회 외 기타파생결합사채를 대상으로 한국신용평가 주식회사(2023.12.11), 한국기업평가 주식회사(2023.12.11), NICE신용평가 주식회사(2021.06.29)로부터 본평가를 실시하였으며, 장기신용등급 AA-(등급 전망: Stable)로 평가 받았습니다.

□ 평가의견

[ 참고 ] 신용등급의 정의

구 분	내 용
AAA	원리금 지급확실성이 최고 수준임
AA	원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음
A	원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음
BBB	원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어있음
BB	원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음
B	원리금 지급능력이 부족하여 투기적임
CCC	원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음
CC	원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음
C	원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높음
D	현재 채무불이행 상태에 있음

(5) 과거 3년간 신용평가 현황

평가일	평가대상 유가증권 등	평가대상 유가증권의 신용등급	평가회사 (신용평가등급범위)	평가구분
2020.11.30	기업어음	A1	(주)NICE신용평가 (A1~D)	정기평가
2020.11.30	전자단기 사채	A1	(주)NICE신용평가 (A1~D)	정기평가
2020.12.01	기업어음	A1	(주)한국신용평가 (A1~D)	정기평가
2020.12.01	전자단기 사채	A1	(주)한국신용평가 (A1~D)	정기평가
2020.12.01	기업어음	A1	(주)한국기업평가 (A1~D)	정기평가
2020.12.01	전자단기 사채	A1	(주)한국기업평가 (A1~D)	정기평가
2021.04.12	제19-1회 무보증사채	AA-	(주)한국기업평가 (AAA~D)	정기평가
2021.04.12	제19-2회 무보증사채	AA-	(주)한국기업평가 (AAA~D)	정기평가
2021.04.12	제19-3회 무보증사채	AA-	(주)한국기업평가 (AAA~D)	정기평가
2021.04.12	제20-1회 무보증 후순위사채	A+	(주)한국기업평가 (AAA~D)	정기평가
2021.06.09	기업어음	A1	(주)한국기업평가 (A1~D)	본평가
2021.06.09	전자단기 사채	A1	(주)한국기업평가 (A1~D)	본평가
2021.06.10	제19-1회 무보증사채	AA-	(주)NICE신용평가 (AAA~D)	정기평가
2021.06.10	제19-2회 무보증사채	AA-	(주)NICE신용평가 (AAA~D)	정기평가
2021.06.10	제19-3회 무보증사채	AA-	(주)NICE신용평가 (AAA~D)	정기평가
2021.06.10	제20-1회 무보증 후순위사채	A+	(주)NICE신용평가 (AAA~D)	정기평가
2021.06.10	기업어음	A1	(주)NICE신용평가 (A1~D)	본평가
2021.06.10	전자단기 사채	A1	(주)NICE신용평가 (A1~D)	본평가
2021.06.14	제19-1회 무보증사채	AA-	(주)한국신용평가 (AAA~D)	정기평가
2021.06.14	제19-2회 무보증사채	AA-	(주)한국신용평가 (AAA~D)	정기평가
2021.06.14	제19-3회 무보증사채	AA-	(주)한국신용평가 (AAA~D)	정기평가
2021.06.14	제20-2회 무보증사채	AA-	(주)한국신용평가 (AAA~D)	정기평가
2021.06.14	제20-1회 무보증 후순위사채	A+	(주)한국신용평가 (AAA~D)	정기평가
2021.06.14	기업어음	A1	(주)한국신용평가 (A1~D)	본평가
2021.06.14	전자단기 사채	A1	(주)한국신용평가 (A1~D)	본평가
2021.09.10	제21-1회 무보증사채	AA-	(주)한국신용평가 (AAA~D)	본평가
2021.09.10	제21-1회 무보증사채	AA-	(주)NICE신용평가 (AAA~D)	본평가
2021.11.29	기업어음	A1	(주)NICE신용평가 (A1~D)	정기평가
2021.11.29	전자단기 사채	A1	(주)NICE신용평가 (A1~D)	정기평가
2021.12.01	기업어음	A1	(주)한국기업평가 (A1~D)	정기평가
2021.12.01	전자단기 사채	A1	(주)한국기업평가 (A1~D)	정기평가
2021.12.01	기업어음	A1	(주)한국신용평가 (A1~D)	정기평가
2021.12.01	전자단기 사채	A1	(주)한국신용평가 (A1~D)	정기평가
2022.03.31	제20-1회 무보증 후순위사채	A+	(주)한국기업평가 (AAA~D)	정기평가
2022.04.01	제21-1회 무보증사채	AA-	(주)한국신용평가 (AAA~D)	정기평가
2022.04.01	제20-1회 무보증 후순위사채	A+	(주)한국신용평가 (AAA~D)	정기평가
2022.04.28	제20-1회 무보증 후순위사채	A+	(주)NICE신용평가 (AAA~D)	정기평가
2022.06.08	기업어음	A1	(주)NICE신용평가 (A1~D)	본평가
2022.06.08	전자단기 사채	A1	(주)NICE신용평가 (A1~D)	본평가
2022.06.08	기업어음	A1	(주)한국기업평가 (A1~D)	본평가
2022.06.08	전자단기 사채	A1	(주)한국기업평가 (A1~D)	본평가
2022.06.08	기업어음	A1	(주)한국신용평가 (A1~D)	본평가
2022.06.08	전자단기 사채	A1	(주)한국신용평가 (A1~D)	본평가
2022.11.30	기업어음	A1	(주)한국기업평가 (A1~D)	정기평가
2022.11.30	전자단기 사채	A1	(주)한국기업평가 (A1~D)	정기평가
2022.12.08	기업어음	A1	(주)NICE신용평가 (A1~D)	정기평가
2022.12.08	전자단기 사채	A1	(주)NICE신용평가 (A1~D)	정기평가
2022.12.28	기업어음	A1	(주)한국신용평가 (A1~D)	정기평가
2022.12.28	전자단기 사채	A1	(주)한국신용평가 (A1~D)	정기평가
2023.02.02	제23-1회 무보증사채	AA-	(주)NICE신용평가 (AAA~D)	본평가
2023.02.02	제23-2회 무보증사채	AA-	(주)NICE신용평가 (AAA~D)	본평가
2023.02.02	제23-1회 무보증사채	AA-	(주)한국신용평가 (AAA~D)	본평가
2023.02.02	제23-2회 무보증사채	AA-	(주)한국신용평가 (AAA~D)	본평가
2023.04.14	제20-1회 무보증 후순위사채	A+	(주)한국기업평가 (AAA~D)	정기평가
2023.04.14	제19-3회 무보증사채	AA-	(주)한국기업평가 (AAA~D)	정기평가
2023.06.12	제20-1회 무보증 후순위사채	A+	(주)NICE신용평가 (AAA~D)	정기평가
2023.06.12	제19-3회 무보증사채	AA-	(주)NICE신용평가 (AAA~D)	정기평가
2023.06.12	제20-1회 무보증 후순위사채	A+	(주)한국신용평가 (AAA~D)	정기평가
2023.06.12	제19-3회 무보증사채	AA-	(주)한국신용평가 (AAA~D)	정기평가
2023.06.12	기업어음	A1	(주)한국기업평가 (A1~D)	본평가
2023.06.12	전자단기 사채	A1	(주)한국기업평가 (A1~D)	본평가
2023.06.12	기업어음	A1	(주)NICE신용평가 (A1~D)	본평가
2023.06.12	전자단기 사채	A1	(주)NICE신용평가 (A1~D)	본평가
2023.06.12	기업어음	A1	(주)한국신용평가 (A1~D)	본평가
2023.06.12	전자단기 사채	A1	(주)한국신용평가 (A1~D)	본평가
2023.12.11	기업어음	A1	(주)한국기업평가 (A1~D)	정기평가
2023.12.11	전자단기 사채	A1	(주)한국기업평가 (A1~D)	정기평가
2023.12.11	기업어음	A1	(주)NICE신용평가 (A1~D)	정기평가
2023.12.11	전자단기 사채	A1	(주)NICE신용평가 (A1~D)	정기평가
2023.12.11	기업어음	A1	(주)한국신용평가 (A1~D)	정기평가
2023.12.11	전자단기 사채	A1	(주)한국신용평가 (A1~D)	정기평가

2. 회사의 연혁

지배회사인 대신증권과 연결대상 종속회사의 주요 연혁은 다음과 같습니다.
[지배회사(대신증권)에 관한 사항]

내용	일자
·증권업 등록	1962.08.07
·거래원 등록 (거래소)	1962.08.13
·중보증권주식회사로 상호 변경	1968.07.08
·신용공여업무 개시	1971.11.14
·자본금 1,800만원 증자 (5,000만원)	1972.03.24
·인수주선업무 사업목적 추가	1972.03.28
·증권저축업무, 유가증권을 담보로 하는 금전대부와 유가증권의 대여업무 사업목적 추가	1974.07.03
·유가증권담보대출 및 유가증권대여업무 사업목적 추가	1975.08.20
·대신증권주식회사로 상호변경	1975.04.22
·서울 증권거래소(현 한국거래소)에 주식상장	1975.10.01
·근로자 증권저축업무 개시	1980.01.14
·환매조건부채권 매매업무 개시	1980.02.11
·회사채 원리금 지급보증, 어음관계업무, 외국에서의 유가증권 인수매출, 외국투자가에 대한 투자자문업 등 사업목적 추가	1984.05.22
·해외사무소 설립인가 (동경)	1984.05.31
·양도성예금증서(CD)의 매매 및 매매의 중개업무 겸영인가	1984.06.05
·외국에서의 증권업 허가 (발행시장 부문)	1984.06.18
·홍콩WICO와 자본합작계약 체결	1985.03.06
·일본 야마이찌 증권주식회사와 자본합작계약 체결	1985.04.12
·CD 및 사채모집의 수탁업무 사업목적 추가	1985.05.13
·본사 이전 (서울시 영등포구 여의도동 34-8)	1985.05.28
·금고 대여업 인가	1985.09.27
·국민은행과 업무협약에 관한 기본협약 체결	1988.05.11
·베어링 국제투자신탁상품 국내판매 대행계약 체결	1988.07.29
·매일경제신문과 공동DB구축을 위한 업무협약 체결	1988.11.28
·유가증권 매출업무, 외국인기업 평가업무, 기업매수 및 합병의 중개, 금융 선물 및 옵션의 매매업무 사업목적 추가	1989.05.30
·상임대리인 업무 겸영인가	1989.08.19
·세금우대 소액채권저축 업무 개시	1990.06.01
·근로자장기증권저축업무 개시	1991.01.11
·M&A 업무 인가	1991.05.01
·외국에서의 유가증권매매,위탁매매,매매의 중개 또는 대리업무 사업목적추가	1991.05.25
·외국환업무 사업목적 추가	1992.05.22
·수익증권 저축업무, 근로자 재산형성을 위한 증권투자업무, 어음관리계좌 업무, 콜거래 중개업무, 팩토링업무 사업목적 추가	1993.05.22
·일반투자가의 해외증권투자 매매거래 위탁업무 취급증권회사 지정	1994.06.13
·외국환업무 추가지정	1996.01.13
·외국환업무 지정기관 지정	1996.03.21
·주가지수에 대한 증권업 허가 취득	1996.03.29
·선물거래업자 내허가 취득	1996.11.19
·외국투자신탁증권 국내판매 대행업무 겸영인가 취득	1997.01.23
·제3자 배정(스미토모 생명)을 통한 유상증자(자본금 287,640백만원으로 변경)	1999.08.31
·투자자문업 등록	2001.02.03
·선물업 허가	2001.03.12
·선물협회 준회원 가입	2001.06.14
·자사주 소각완료 (20만주 이익소각)	2002.09.16
·금융기관 보험대리점 등록	2003.09.04
·대신생명보험㈜ 파산선고에 따른 계열회사 제외	2003.12.26
·기업지배구조 우수기업선정 (증권거래소)	2004.06.03
·투자일임업등록	2004.06.23
·장외파생금융상품업 허가	2005.02.25
·기업설명회 개최 (뉴욕 등 미국 주요도시)	2005.09.26
·신탁업 인가	2005.12.09
·퇴직연금사업자 등록	2005.12.09
·제3자 배정(스팍스 에셋매니지먼트)을 통한 유상증자 (자본금 384,867백만원으로 변경)	2005.12.17
·닛코코디알그룹과의 업무제휴	2006.08.28
·닛코코디알그룹과의 자본제휴	2006.10.16
·런던증권거래소 2천만 GDR상장 (자본금 500억 증가)	2007.11.03
·Daishin Securities Asia Ltd.(홍콩현지법인)설립에 따른 계열회사 추가	2008.01.18
·상해사무소 개설	2008.05.26
·금융투자업 인가	2008.11.25
·금융투자업 등록	2008.12.02
·금융투자업 변경인가 - 주권외기초 장내파생상품 대상 투자매매ㆍ중개업(국내) 추가	2009.12.18
·금융투자업 인가조건 취소 - 업무인가단위에 설정된 조건(국내 한정)을 삭제하고 해외선물업 추가	2010.12.15
·중앙부산ㆍ부산2ㆍ도민저축은행 계약이전 우선협상대상자 선정	2011.06.27
·계열회사인 주식회사 디에스비컴퍼니 저축은행업 인가	2011.08.26
·계열회사 상호 변경 (주식회사 디에스비컴퍼니 → (주)대신저축은행)	2011.08.26
·디에스에이치에프 주식회사 출자 설립에 따른 계열회사 추가	2012.09.27
·계열회사 상호 변경 (디에스에이치에프 → 대신프라이빗에쿼티)	2014.04.17
·우리에프앤아이 주식회사 지분 인수에 따른 계열회사 추가 및 상호 변경 (우리에프앤아이 → 대신에프앤아이)	2014.05.07
·본사 이전 (서울시 중구 삼일대로 343)	2016.12.24
·Daishin Investments Pte. Ltd.(싱가포르 현지법인) 설립에 따른 계열회사 추가	2017.08.29
·Daishin America LLC.(미국 현지법인) 설립에 따른 계열회사 추가	2018.06.11
·디에스에이티컴퍼니 주식회사 설립에 따른 계열회사 추가	2019.05.30
·계열회사 상호 변경 (디에스에이티컴퍼니 주식회사 → 대신자산신탁 주식회사)	2019.07.25
·Daishin Securities Asia Ltd.(홍콩현지법인) 청산에 따른 계열회사 제외	2019.12.24
·오익근 대표이사 취임	2020.03.20
·Daishin Tokyo Godo Kaisha(동경현지법인) 설립에 따른 계열회사 추가	2020.05.20
·계열회사 상호 변경 (Daishin Investments Pte. Ltd. → Daishin Singapore Pte. Ltd.)	2022.06.22
·Daishin Tokyo Godo Kaisha(동경현지법인)의 투자자문업(조언)업 등록에 따른 금융투자업 업종 변경 (부동산 관리업 → 금융투자업)	2022.12.16

[연결대상 종속회사에 관한 사항]
<대신에프앤아이>

내용	일자
·회사설립 등기 (상호 : 우리금융자산관리,목적사업: 자산관리)	2001.11.16
·우리금융지주주식회사의 자회사로 편입	2001.12.03
·회사의상호와 목적사업을 각각 우리에프앤아이(주) 및 유동화증권의 인수 및 처분으로 변경 회사의 자산관리 부문을 물적분할을 통하여 신설 회사인 우리씨에이자산 관리 (주)로 인계하고 동사의 주식을 100% 취득	2002.09.16
·자회사인 우리씨에이자산관리(주)의 주식 49%를 Lehman Brothers에 양도	2002.09.27
·회사의 목적사업에 "불량자산 직접인수, 간접투자자산운용업법상 간접투자 기 구 등 및 산업발전법상 기업구조조정조합에 대한 투자 및 기타유가증권,채권 또는 이와 유사한 금융자산에 대한 투자 업무" 추가	2005.05.10
·자회사인 우리씨에이자산관리(주)의 주식 49%를 LehmanBrothers로 부터 취득	2005.10.27
·자회사인 우리씨에이자산관리(주)의 주식 49%를 일본계 Shinsei Bank 에 매각 하고 상호를 우리에스비자산관리(주)로 변경	2006.02.23
·유진자산운용 [국민연금 NPL1호펀드(설정액: 4,600억원) 운용사]과 공동투자 협약체결	2009.10.14
·자회사인 우리에스비자산관리(주)의 주식 49%를 Shinsei Bank로부터 재매입 하고, 상호를 우리에이엠씨(주)로 변경	2009.12.28
·유진자산운용 [국민연금 NPL2호펀드(설정액: 4,700억원) 운용사]과 공동투자 협약체결	2011.05.03
·최대주주변경(우리금융지주→대신증권)및 상호 대신에프앤아이주식회사로 변경	2014.05.07
·자회사인 우리에이엠씨(주)의 상호를 대신에이엠씨(주)로 변경	2014.05.07
·회사의 목적사업에 "부동산 개발 및 임대업" 추가	2014.10.17
·자회사 디에스엔피엘인베스트먼트대부주식회사 설립	2015.03.02
·한국토지주택공사와 한남동 670-1번지 일원의 토지 및 건물 매입계약 체결	2016.05.10
·본사 이전 (서울시 중구 삼일대로 343)	2016.12.19
·자회사 디에스한남주식회사가 한국토지주택공사로부터 한남동 670-1번지 일원의 토지 및 건물 소유권취득 후 개발사업 실시	2017.08.03
·주성균 대표이사 취임	2019.10.31
·유상증자 3,906억원	2023.10.31

<대신저축은행>

내용	일자
·회사 설립 등기, 설립자본금(0.5억) 납입, 대표이사 김영진 취임	2011.08.05
·유상증자 119.5억원	2011.08.23
·금융위원회 영업인가 중앙부산, 부산2, 도민저축은행 자산부채 이전 결정 금융감독원 10지점 인가	2011.08.26
·유상증자 1,180억원	2011.08.29
·본점 및 지점 영업개시	2011.08.31
·오익근 대표이사 취임	2013.08.14
·본사 및 영업부 이전 (논현→역삼)	2014.09.29
·본사 이전 (서울시 중구 삼일대로 343)	2016.12.09
·박경제 대표이사 취임	2018.12.03
·지점 폐쇄(서면지점)	2019.06.30
·지점 폐쇄(잠실지점)	2019.11.01
·대구여신전문출장소 신설	2020.10.12
·지점 폐쇄(춘천지점)	2020.12.31
·유상증자 300억원	2022.03.30
·유상증자 100억원	2022.09.29
·대표이사 노명문 취임	2022.11.21
·유상증자 500억원	2023.03.30
·압구정지점 폐쇄	2023.05.19
·유상증자 200억원	2023.10.31

<대신자산운용>

내용	일자
·대신투자자문주식회사 설립 (자본금 10억원, 수권자본금 40억원, 납입자본금 10억원)	1988.03.24
·투자자문업 등록 및 개업	1988.04.01
·미국 SEC등록	1988.10.27
·자본금 10억원 증자 (자본금:10억원→20억원)	1988.12.16
·자본금 30억원 증자 (자본금:20억원→50억원)	1989.07.29
·출판업 겸영업무 인가	1900.05.23
·자본금 25억원 증자 (자본금:50억원→75억원)	1996.01.17
·자본금 225억원 증자 (자본금:75억원→300억원)	1996.06.11
·대신투자신탁운용주식회사로 상호변경 투자신탁운용업 허가 주식형투자신탁 업무개시	1996.07.01
·투자일임업 허가	1997.04.23
·공사채형 투자신탁 업무개시	1997.07.01
·투자신탁 설정고 1조좌 달성	1997.07.31
·자산운용회사 등록	1999.01.28
·자산운용회사의 업무 겸영인가	1999.02.19
·투자신탁 설정고 5조좌 달성	1999.02.27
·대신불자산배분형 1호 설립, 발매	1999.08.13
·일본 Sumitomo Life Insurance Co.지분참여 (대신증권㈜ 80%, Sumitomo Life Insurance Co. 20%)	1999.08.30
·인터넷 홈페이지 개설(WWW.DITM.CO.KR)	2000.05.04
·준법감시인제도 도입	2000.09.18
·일본 Sumitomo Life Insurance Co.지분 일부 회수 (대신증권㈜ 81%, Sumitomo Life Insurance Co. 19%)	2002.03.08
·간접투자증권 직접판매 금감원 보고	2006.01.02
·일본 Sumitomo Life Insurance Co.지분철수 (대신증권㈜ 100%)	2006.09.13
·자본시장법 시행(09.2.4)에 따른 투자매매업 집합투자증권, 투자중개업 집합투자증권, 집합투자업 모든 종류의 집합투자기구 금융위원회 인가	2008.11.13
·투자자문업, 투자일임업 금융위원회 등록	2008.12.05
·280억원 유상증자(자본금:300억원 ⇒440억원/자본잉여금 140억원)	2009.06.29
·280억원 무상감자(자본금:440억⇒160억원/자본잉여금419억원)	2009.08.03
·부수업무 개시 : 금융자문서비스의 제공	2009.12.02
·사명 변경 : 대신투자신탁운용㈜ → 대신자산운용㈜	2010.05.27
·260억원 유상증자(자본금:160억원⇒ 290억원/자본잉여금130억원)	2012.06.28
·한국창의투자자문 주식회사 인수합병	2013.03.22
·본사 이전 (서울시 중구 명동11길24 중국건설은행타워)	2016.12.26
·본사 이전 (서울 중구 삼일대로343 저동1가 대신파이낸스 센터)	2021.01.25
·57억원 유상증자(자본금 290억원 ⇒ 347억원 /자본잉여금 101억원)	2023.10.31

<대신경제연구소>

내용	일자
·대신경제연구소 설립(자본금 2억원) ·양재봉 대표이사 취임	1984년
·본사 이전 (영등포구 여의도동 34-8)	1985년
·자본금 20억원으로 증자 ·박동희 대표이사 취임	1986년
·장기 재무전략 연구 방안 컨설팅 (포항종합제철)	1993년
·자본금 50억원으로 증자	1994년
·인터넷 정보제공 개시	1997년
·대신종합경영평가 시스템 개발 ·대신선물, 옵션투자지원시스템 개발 ·대신재무진단시스템 개발	1998년
·DAISYS(자산운용시스템) 개발 완료	1999년
·DERI회원 10만명 돌파	2000년
·양재봉 회장 취임	2001년
·일임형 랩 어카운트 포트폴리오 구성 컨설팅	2004년
·기관투자자용 투자운용시스템 개발	2005년
·김윤기 대표이사 취임	2010년
·문정업 대표이사 취임	2013년
·종합자산관리시스템(P.A.S) 개발	2014년
·주주총회 의안분석 및 지배구조 관련 연구와 용역 업무 개시	2015년
·로보어드바이저 투자엔진 개발	2016년
·본사 이전 (서울특별시 중구 삼일대로 343)	2016년
·의결권 자문 서비스(사립학교 교직원연금공단)	2016년
·공제회외2개 기관 자문계약체결	2017년
·스튜어드십 코드 용역	2017년
·ESG 평가 서비스	2017년
·변액보험 가입 고객 추천 포트폴리오제공 계약 체결 (ABL 생명 변액파트)	2018년
·조윤남 대표이사 취임	2019년
·대신샹제리제휘트니스클럽(주)-체육시설업 휴업(폐업) 신고	2021년
·자사주 매입	2021년
·자사주 소각	2021년
·자본금 50억원 유상증자	2021년
·물적분할에 따른 (주)한국이에스지연구소 설립	2021년
·본사 이전 (서울시 중구 명동11길24 중국건설은행타워)	2021년
·AccountAbility AA1000 Licensed Assurance Provider 획득	2022년

<대신프라이빗에쿼티>

내용	일자
·디에스에이치에프주식회사설립 (자본금 100억원) ·신용재대표이사 취임	2012.09.27
·문호승 대표이사 취임	2013.02.27
·디에스에이치에프주식회사에서 대신프라이빗에쿼티주식회사로 상호 변경 및 적격 투자자 대상 집합투자업(헤지펀드)에서 사모펀드전문운용회사로 정관 변경	2014.04.17
·박병건 대표이사 취임	2014.08.18
·사모투자전문운용회사 업무집행사원등록 완료	2014.12.03
·대신에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사(PEF) 설립	2016.07.28
·본사 이전 (서울특별시 중구 삼일대로 343)	2016.12.26
·대신밸류업 제1호 사모투자합자회사(PEF) 설립	2017.04.20
·대신코인베스트먼트2017 사모투자합자회사(PEF) 설립	2017.09.01
·대신에스케이에스 이노베이션제2호 사모투자합자회사(PEF) 설립	2020.01.31
·대신캑터스바이아웃 사모투자합자회사(PEF) 설립	2020.02.11
·대신피에스모빌리티 사모투자합자회사(PEF) 설립	2021.08.10
·대신엡실론 제1호 사모투자합자회사(PEF) 설립	2021.08.13
·대신에코에너지 제1호 사모투자합자회사(PEF) 설립	2022.03.14
·레이크우드-대신 넥스이브이 제1호 신기술투자조합	2022.06.28
·대신코인베스트먼트 제2호 사모투자합자회사	2022.08.08

내용	일자
·Daishin Investments Pte. Ltd.(싱가포르 현지법인)설립에 따른 모회사의 계열회사 추가	2017.08.29
·소재지 변경 (8 Temasek Boulevard #42 Suntec Tower Three Singapore)	2018.05.09
·SGD 615,000 유상증자(자본금:120,000SGD ⇒ 735,000SGD)	2018.06.01
·상호변경 (Daishin Investments Pte. Ltd. → Daishin Singapore Pte. Ltd.)	2022.06.22

내용	일자
·Daishin America LLC.(미국 현지법인)설립에 따른 모회사의 계열회사 추가	2018.06.11

<대신자산신탁주식회사>

내용	일자
·회사 설립등기(디에스에이티컴퍼니 주식회사) 설립자본금(1000억) 납입, 대표이사 김철종 취임	2019.05.30
·금융위원회 본인가 [금융투자업(부동산신탁업)]	2019.07.24
·상호변경 (디에스에이티컴퍼니 주식회사 → 대신자산신탁 주식회사)	2019.07.25
·부동산투자회사법에 따른 자산관리회사(AMC)업무 인가	2020.02.18
·대표이사 김철종 취임	2021.03.18
·유상증자(자본금 1,000억 → 1,100억)	2021.06.17
·대표이사 김송규 취임	2022.06.02
·대표이사 김철종 사임	2022.09.23
·유상증자 (자본금 1,100억 → 1,110억)	2023.10.31

내용	일자
·Daishin Tokyo Godo Kaisha (동경현지법인)설립에 따른 모회사의 계열회사 추가	2020.05.20
·투자자문업(조언)업 등록에 따른 금융투자업 업종 변경 (부동산 관리업 → 금융투자업)	2022.12.16

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
당사는 본점을 1985년 5월 서울 중구 명동 1가 54번지에서 서울 영등포구 여의도동 34-8로 변경하였습니다. 이후 2016년 12월 24일 서울 중구 삼일대로 343으로 본사를 이전하여 현재까지 본점을 유지하고 있습니다.
(현재 도로명 주소 : 서울특별시 중구 삼일대로 343 대신파이낸스센터)

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
보고서 제출일 현재 회사의 이사회는 3인의 사내이사(양홍석, 오익근, 송혁), 5인의 사외이사(원윤희, 김창수, 김성호, 한승희, 조선영)로 구성되어 있습니다.

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료 또는 해임
2018.03.23	정기주총	사외이사 김일섭 사외이사 김병철 사외이사 이창세	대표이사 나재철 사내이사 양홍석 사외이사 신재국 사외이사 이지원	사외이사 박찬수 사외이사 김창봉 사외이사 정상명 (임기만료)
2018.05.14	-	-	-	사외이사 김일섭 (사임)
2019.03.22	정기주총	-	사내이사 이어룡 사외이사 신재국 사외이사 이지원	-
2019.12.31	-	-	-	대표이사 나재철 (사임)
2020.03.20	정기주총	대표이사 오익근 사외이사 조홍희	사내이사 양홍석 사외이사 이지원 사외이사 김병철 사외이사 이창세	사외이사 신재국 (임기만료)
2021.03.19	정기주총	사외이사 김창수 사외이사 원윤희	사내이사 이어룡 사외이사 김병철 사외이사 이창세	사외이사 이지원 (임기만료)
2022.03.18	정기주총	사외이사 김성호	대표이사 오익근 사내이사 양홍석 사외이사 김병철 사외이사 이창세	사외이사 조홍희 (임기만료)
2023.03.24	정기주총	사내이사 송 혁 사외이사 한승희 사외이사 조선영	사외이사 원윤희 사외이사 김창수	사내이사 이어룡 [미등기임원으로 선임] 사외이사 김병철 사외이사 이창세 (임기만료)

다. 최대주주의 변동
2005년 3월 최대주주 양회문에서 양홍석으로 변경된 이후 공시대상기간 동안에
발생한 변동사항은 없습니다.

※ 최대주주와 관련된 자세한 내용은 Ⅶ. 주주에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.

라. 상호의 변경
[지배회사(대신증권)에 관한 사항]
지배회사인 대신증권은 1968년 7월 이미지 개선을 위하여 삼락증권에서 중보증권으로, 1975년 4월 경영권 변경에 따라, 중보증권에서 대신증권으로 변경되었으며, 현재까지 사용하고 있습니다.

[연결대상 종속회사에 관한 사항]
<대신에프앤아이>
연결대상 종속회사인 대신에프앤아이는 2014년 5월 7일 종속회사로 편입되어, 우리에프앤아이주식회사에서 대신에프앤아이주식회사로 상호변경하였으며, 현재까지 사용하고 있습니다.

<대신저축은행>
당사는 2011년 8월 26일 주식회사 디에스비컴퍼니에서 주식회사 대신저축은행으로 상호를 변경하였습니다.

<대신자산운용>
연결대상 종속회사인 대신자산운용은 2010년 5월 27일 대신투자신탁운용주식회사에서 대신자산운용주식회사로 상호변경하였으며, 현재까지 사용하고 있습니다.

<대신프라이빗에쿼티>
연결대상 종속 회사인 대신프라이빗에쿼티는 2014년 4월 17일 디에스에이치에프 주식회사에서 대신프라이빗에쿼티 주식회사로 상호를 변경하였으며, 현재까지 사용하고 있습니다

<대신자산신탁주식회사>
연결대상 종속회사인 대신자산신탁 주식회사는 2019년 7월 25일 디에스에이티컴퍼니 주식회사에서 대신자산신탁 주식회사로 상호를 변경하였으며, 현재까지 사용하고있습니다.

<DAISHIN SINGAPORE PTE. LTD.(싱가포르 현지법인)>
연결대상 종속회사인 DAISHIN SINGAPORE PTE. LTD.(싱가포르 현지법인)는 2022년 6월 22일 DAISHIN INVESTMENTS PTE. LTD.에서 DAISHIN SINGAPORE PTE. LTD.로 상호를 변경하였으며, 현재까지 사용하고있습니다.

※ 기타 연결대상 종속회사의 해당사항이 없습니다.

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과
[지배회사(대신증권)에 관한 사항]
해당사항이 없습니다.

[연결대상 종속회사에 관한 사항]
해당사항이 없습니다.

바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용
[지배회사(대신증권)에 관한 사항]

해당사항이 없습니다.

[연결대상 종속회사에 관한 사항]
해당사항이 없습니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
[지배회사(대신증권)에 관한 사항]

해당사항이 없습니다.

[연결대상 종속회사에 관한 사항]
해당사항이 없습니다.

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

[지배회사(대신증권)에 관한 사항]

해당사항이 없습니다.

[연결대상 종속회사에 관한 사항]
해당사항이 없습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	63기 당기 (2023년말)	62기 (2022년말)	61기 (2021년말)	60기 (2020년말)	59기 (2019년말)
보통주	발행주식총수	50,973,400	50,973,400	50,973,400	50,973,400	50,973,400
	액면금액	5,000	5,000	5,000	5,000	5,000
	자본금	254,867,000,000	254,867,000,000	254,867,000,000	254,867,000,000	254,867,000,000
우선주	발행주식총수	36,000,000	36,000,000	36,000,000	36,000,000	36,000,000
	액면금액	5,000	5,000	5,000	5,000	5,000
	자본금	180,000,000,000	180,000,000,000	180,000,000,000	180,000,000,000	180,000,000,000
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	434,867,000,000	434,867,000,000	434,867,000,000	434,867,000,000	434,867,000,000

주1. 보통주 발행주식총수는 이익소각 200,000주 포함한 주식수입니다.
주2. 우선주 총수는 2우선주 10,000,000주가 포함된 수량입니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황
(1) 발행한 주식의 총수
당사는 2023년 12월 31일 현재, 발행할 주식의 총수는 600,000,000주(의결권이 없는 우선주의 경우 300,000,000주까지 발행가능)이며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 50,973,400주, 1우선주 26,000,000주, 그리고 2우선주 10,000,000주를 발행하여총 86,973,400주를 발행하였으며, 당기 이전에 보통주 200,000주를 이익소각하였습니다.
보고 기준일 현재 당사의 유통주식수는 보통주 37,435,572주 이며, 우선주 29,970,000주(2우선주 포함)입니다. 주식의 총수와 관련하여 자세한 내용은 아래의 내용을 참조하시기 바랍니다.

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	우선주	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		300,000,000	300,000,000	600,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		50,973,400	36,000,000	86,973,400	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		200,000	-	200,000	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	200,000	-	200,000	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		50,773,400	36,000,000	86,773,400	-
Ⅴ. 자기주식수		13,337,828	6,030,000	19,367,828	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		37,435,572	29,970,000	67,405,572	-

주1. 유통주식수에 상품보유주식 보통주 93주가 포함되어 있습니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	보통주	14,878,927	-	1,541,099	-	13,337,828	-
		장내 직접 취득	우선주	6,030,000	-	-	-	6,030,000	-
		장외 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	우선주	-	-	-	-	-	-
		공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-
		공개매수	우선주	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	보통주	14,878,927	-	1,541,099	-	13,337,828	-
		소계(a)	우선주	6,030,000	-	-	-	6,030,000	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-
		수탁자 보유물량	우선주	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	우선주	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	보통주	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	우선주	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			우선주	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주	14,878,927	-	1,541,099	-	13,337,828	-
총 계(a+b+c)			우선주	6,030,000	-	-	-	6,030,000	-

주1. 우선주 수량은 2우선주 1,180,000주가 포함된 수량입니다.
주2. 상기 명시된 자기주식 처분은 장외처분의 방법으로 완료 되었으며, 자세한 내용은 2023.02.21, 2023.09.26, 2023.12.28 공시된 자기주식처분결과보고서를 참고해 주시기 바랍니다.

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주, %)

구 분	취득(처분)예상기간		예정수량 (A)	이행수량 (B)	이행률 (B/A)	결과 보고일
구 분	시작일	종료일	예정수량 (A)	이행수량 (B)	이행률 (B/A)	결과 보고일
직접 처분	2023.02.21	2023.02.21	45,462	45,462	100	2023.02.21
직접 처분	2023.09.26	2023.09.26	1,000,000	1,000,000	100	2023.09.26
직접 처분	2023.12.28	2023.12.28	495,637	495,637	100	2023.12.28

라. 보통주 외의 주식
당사의 종류주식으로는 1우선주와 2우선주가 있으며, 액면가액은 5,000원으로
26,000,000주와 10,000,000주를 발행하였으며, 한국거래소에 상장되어 있습니다.
우선주의 권리와 관련하여 이익배당에 관한 사항 외에 상환, 전환, 잔여배분과 관련한 어떠한 권리도 부여되어 있지 않습니다.

□ 우선주와 관련한 세부내역은 아래의 표를 참조하시기 바랍니다.
(1) 우선주 발행현황

(단위 : 원)

발행일자			1975년 10월 01일
주당 발행가액(액면가액)			5,000	5,000
발행총액(발행주식수)			130,000,000,000	26,000,000
현재 잔액(현재 주식수)			130,000,000,000	26,000,000
주식의 내용	존속기간(우선주권리의 유효기간)		-
	이익배당에 관한 사항		① 보통주에 대하여 전액 또는 일부 현금배당을 실시하는 경우 우선주에 대해서는 보통주에 대한 배당에 추가하여 액면금액을 기준으로 연 1%의 현금배당을 할 수 있다. ② 보통주에 대하여 전액 주식배당을 실시하는경우 우선주에 대해서는 보통주에 대한 주식배당에 추가하여 액면금액을 기준으로 연 1%의 현금배당을 할 수 있다. ③ 보통주에 대하여 배당을 하지 아니하는 경우에는 우선주식에 대해 액면금액을 기준으로 연 1%의 현금배당을 할 수 있다. 우선주식에 대하여 당해 사업년도의 이익에서 소정의 배당을 할 수 없을 경우에는 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는주주총회의 종료시까지 의결권이 있는 것으로 한다.
	잔여재산분배에 관한 사항		-
	상환에 관한 사항	상환권자	없음
		상환조건	-
		상환방법	-
		상환기간	-
		주당 상환가액	-
		1년 이내 상환 예정인 경우	-
	전환에 관한 사항	전환권자	없음
		전환조건 (전환비율 변동여부 포함)	-
		발행이후 전환권 행사내역	N
		전환청구기간	-
		전환으로 발행할 주식의 종류	-
		전환으로 발행할 주식수	-
	의결권에 관한 사항		의결권 없음. 단,우선주식에 대하여 당해 사업년도의 이익에서 소정의배당을 할 수 없을 경우에는 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있 는 것으로 한다.
기타 투자 판단에 참고할 사항 (주주간 약정 및 재무약정 사항 등)			-

(2) 2우선주 발행현황

(단위 : 원)

발행일자			2007년 11월 08일
주당 발행가액(액면가액)			5,000	5,000
발행총액(발행주식수)			50,000,000,000	10,000,000
현재 잔액(현재 주식수)			50,000,000,000	10,000,000
주식의 내용	존속기간(우선주권리의 유효기간)		-
	이익배당에 관한 사항		① 우선주식에 대하여는 발행시 이사회의 결의로 액면금액을 기준으로 하여 우선 배당률을 정하되 최저배당률은 년1%로 정한다. ② 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당을 한다.
	잔여재산분배에 관한 사항		-
	상환에 관한 사항	상환권자	없음
		상환조건	-
		상환방법	-
		상환기간	-
		주당 상환가액	-
		1년 이내 상환 예정인 경우	-
	전환에 관한 사항	전환권자	없음
		전환조건 (전환비율 변동여부 포함)	-
		발행이후 전환권 행사내역	N
		전환청구기간	-
		전환으로 발행할 주식의 종류	-
		전환으로 발행할 주식수	-
	의결권에 관한 사항		의결권 없음. 단, 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있는 것으로 한다.
기타 투자 판단에 참고할 사항 (주주간 약정 및 재무약정 사항 등)			-

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일 등
제62기 정기주주총회(2023.03.24 개최)에서 정관변경안건이 승인되어 당사의 정관 최근 개정일은 2023년 3월 24일 이며, 제63기 정기주주총회(24.03.21 개최예정) 안건 중 정관 변경 안건이 포함될 예정입니다.

나. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2023.03.24	제62기 정기주주총회	- 배당절차 개선에 따라 의결권 기준일과 배당기준일을 분리하여, 주총일 이후 배당기준일을 정할 수 있도록 규정 정비 - 현물배당 도입에 따라 금전외에 주식 및 기타의 재산으로 배당 가능하도록 문구 조정 - 감사위원 선임 시, 주주총회 전자투표 결의 요건 완화 반영	- 금융위원회 『상법』 기준일 관련 유권해석 반영 등
2021.03.19	제60기 정기주주총회	- 배당기산일에 관한 상법이 삭제됨에 따라 신주의 배당기산일 관련 규정과 인용 규정 정비 - 의결권 행사 기준일 규정 정비 - 전자증권 제도 도입에 따라 주주 명부 작성·비치 규정 신설 - 이사회의 여성 임원 의무화 내용 반영 - 감사위원회의 외부감사인 선정에 따른 보고 절차 반영	-『상법』개정 및 『주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률』시행 등에 따른 변경사항 반영 -『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』개정 및 『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』 개정에 따른 변경사항 반영
2019.03.22	제58기 정기주주총회	- 전자증권 제도 도입에 따라 주권은 전자등록한다는 등 제도 도입 및 운영을 위한 규정 정비, 주권의 종류 삭제, 주식사무처리 변경 내용 반영 - 감사위원회의 외부감사인 선정 권한의 변경 내용 반영 - 사외이사 및 사외이사인 감사위원의 사임·사망 등으로 인한 결원시 상법상 예외 규정을 적용 받을 수 있도록 문구 조정 - 사외이사 후보 추천에 관한 임원후보추천위원회의 규정 반영	-『주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률』시행 및『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』 개정 등에 따른 변경사항 반영

다. 정관의 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부
1	투자매매업	영위
2	투자중개업	영위
3	집합투자업	미영위
4	투자자문업	영위
5	투자일임업	영위
6	신탁업	영위

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

지배회사인 대신증권은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제6조에서 규정한 금융투자업과 그와 관련된 부수업무를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 연결기준 종속회사 중 수익증권 등을 제외한 주요 종속회사는 대신저축은행, 대신자산운용, 대신경제연구소, 대신에프앤아이, 싱가포르현지법인인 Daishin Singapore Pte. Ltd., 미국현지법인인 Daishin America LLC., 동경현지법인인 Daishin Tokyo Godo Kaisha, 대신자산신탁주식회사, 대신프라이빗에쿼티로 구성되어 있습니다.

당사가 영위하는 사업의 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사업부문	대상회사	설 명	영업수익
Retail부문	대신증권	위탁매매서비스를 제공하여 수익을 창출하는 사업부문	341,522,554
기업금융부문	대신증권	기업금융과 관계된 종합 금융서비스를 제공하여 수익을 창출하는 사업부문	78,572,642
CM부문	대신증권	주식, 채권, 파생상품 등을 운용하여 수익을 창출하는 사업부문	2,137,304,411
법인영업부문	대신증권	법인 영업 활동을 통해 수익을 창출하는 사업부문	554,185,278
저축은행부문	대신저축은행	상호저축은행업 서비스 제공을 통해 수익을 창출하는 사업부문	194,789,734
자산운용부문	대신자산운용	자산관리 및 자산운용업 서비스 제공을 통해 수익을 창출하는 사업부문	17,905,143
경제연구서비스부문	대신경제연구소	국내외 경제, 경영, 산업, 금융, 보험시장 및 기업에 관한 조사연구와 자료 및 도서출판 등을 통해 수익을 창출하는 사업부문	7,345,942
에프앤아이부문	대신에프앤아이	유동화증권 인수 및 처분, 불량자산의 인수 및 처분을 통해 수익을 창출하는 사업부문	233,901,704
해외영업부문	DAISHIN SINGAPORE PTE. LTD.	대체투자 상품 sourcing 및 투자를 통해 수익을 창출하는 사업부문	166,047,413
	DAISHIN AMERICA LLC.	해외자산 관리 및 중개 업무, 대체투자 상품 sourcing 등을 통해 수익을 창출하는 사업부문
	DAISHIN TOKYO GODO KAISHA	해외자산 관리 및 중개 업무, 대체투자 상품 sourcing 등을 통해 수익을 창출하는 사업부문
자산신탁부문	대신자산신탁주식회사	부동산신탁 사업을 통해 수익을 창출하는 사업부문	46,569,387
기타부문	대신프라이빗에쿼티 등	사모펀드를 활용한 Growth Capital, 기업인수(Buy-out)의 투자형태 뿐만 아니라 부실채권, 영업권 등 구조조정기업에 대한 다양한 방식의 투자를 통해수익을 창출하는 사업부문 및 증권의 기타부문과 SPC 등	786,167,133

<영업의 현황>
2023년 대신증권과 연결 종속회사의 연결 당기순이익은 전년대비 3.1% 증가한 1,358억원을 기록하였습니다. 수익구성을 살펴보면 다음과 같습니다.
순영업수익은 전년대비 13.9% 감소한 6,574억원을 기록했고, 동기간 판매비와 관리비는 4,961억원으로 전년대비 2.8% 감소하였으며, 동기간 연결 영업이익은 전년대비 36.4% 감소한 1,613억원을 기록했습니다.
순영업수익을 구성하는 항목별 손익은 다음과 같습니다.
순수수료손익은 3,683억원, 순이자손익은 108억원, 순매매수익은 3,764억원을 기록하였고, 당기손익인식지정금융상품순손익 -1,052억원과 기타영업손익 71억을 포함하여 순영업수익 6,574억원을 시현 하였습니다.

<영업종류별 현황>
지배회사인 대신증권은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제6조에서 규정한 금융투자업 중 투자매매업무, 투자중개업무, 투자일입업무, 신탁업무 및 신용공여업무, 환매조건부채권 매매업무, 그와 관련된 부수업무를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결기준 주요 종속회사 중 대신에프앤아이는 유동화증권인수매매 등 투자사업과 부동산개발 및 부동산투자업무를 영위하고 있으며, 대신저축은행은 예금업무, 대출업무, 유가증권 투자업무를 영위하고 있습니다. 대신자산운용은 집합투자업, 투자일임업, 투자자문업을 대신프라이빗에쿼티는 사모투자전문회사의 업무집행사원으로서의 업무를, 대신자신신탁은 신탁업과 그에 따른 부수업무를 영위하고 있습니다.

<파생상품거래현황>
지배회사인 대신증권은 거래목적(위험회피/매매목적), 거래장소(장내거래/장외거래), 거래형태(선도/선물/스왑/옵션)에 따라 이자율, 통화, 주식, 귀금속, 신용 등의 파생상품거래를 하고 있습니다.

<영업 설비 등의 현황>
영업설비와 관련하여 지배회사인 대신증권은 총 41개의 지점(본점과 출장소 포함)이있으며, 연결기준 종속회사 중 대신저축은행의 경우, 총 5개의 지점(본점과 출장소 포함)을 운영하고 있습니다. 그 외 종속회사는 해당 사항 없으며, 지점의 신설 및 중요시설 확충 계획은 현재까지 없습니다.

<재무건전성관련 지표>
63기의 지배회사인 대신증권의 순자본비율은 355.1%이며, 자산부채비율은 125.5% 으로, 연결기준 종속회사의 자본적정성 및 재무건전성관련 지표는 다음과 같습니다.
- 대신에프앤아이(연결재무제표 기준) : 부채비율 266.5% / 자기자본비율 : 27.28%
- 대신저축은행 : BIS비율 12.94% / 대손충당금 : 92,195백만원
- 대신자산운용 : 최소영업자본액 14,714백만원 / 자산부채비율 : 850%
- 대신자산신탁 : 영업용순자본비율 : 851%

자세한 내용은 2. 영업의 현황 ~ 5. 재무건전성 등 기타 참고사항을 참고하시기 바랍니다.

2. 영업의 현황

2-1. 영업의 현황

가. 영업의 개황
2023년 대신증권과 연결 종속회사의 연결 당기순이익은 전년대비 3.1% 증가한 1,358억원을 기록하였습니다. 수익구성을 살펴보면 다음과 같습니다.
순영업수익은 전년대비 13.9% 감소한 6,574억원을 기록했고, 동기간 판매비와 관리비는 4,961억원으로 전년대비 2.8% 감소하였으며, 동기간 연결 영업이익은 전년대비 36.4% 감소한 1,613억원을 기록했습니다.
순영업수익을 구성하는 항목별 손익은 다음과 같습니다.
순수수료손익은 3,683억원, 순이자손익은 108억원, 순매매수익은 3,764억원을 기록하였고, 당기손익인식지정금융상품순손익 -1,052억원과 기타영업손익 71억을 포함하여 순영업수익 6,574억원을 시현 하였습니다.

나. 영업의 현황
(1) 영업의 종류 및 실적

(단위 : 천원,%)

구분	영업수익	영업수익 비중	영업비용	영업이익 (손실)	영업외손익	법인세비용 차감전손익	법인세비용	당기순이익
Retail	341,522,554	8.86	149,015,826	192,506,728	(67,980,260)	124,526,468
기업금융	78,572,642	2.04	67,700,632	10,872,010	(37,948,658)	(27,076,648)
CM부문	2,137,304,411	55.45	2,006,172,603	131,131,808	(101,168,584)	29,963,224
법인영업부문	554,185,278	14.38	537,393,164	16,792,114	(11,838,562)	4,953,552
저축은행부문	194,789,734	5.05	229,426,470	(34,636,736)	1,637,603	(32,999,133)
자산운용부문	17,905,143	0.46	13,765,581	4,139,562	310,503	4,450,065
경제연구소부문	7,345,942	0.19	9,201,828	(1,855,886)	155,806	(1,700,080)
에프앤아이부문	233,901,704	6.07	195,024,435	38,877,269	3,760,490	42,637,759
해외영업부문	166,047,413	4.31	175,974,689	(9,927,276)	(7,717,780)	(17,645,056)
자산신탁부문	46,569,387	1.21	29,994,829	16,574,558	316,675	16,891,233
기타	786,167,133	20.40	472,105,250	314,061,883	232,409,951	546,471,834
소계	4,564,311,341	118.41	3,885,775,307	678,536,034	11,937,184	690,473,218
조정	(709,720,766)	-18.41	(192,502,158)	(517,218,608)	7,964,830	(509,253,778)
연결재무제표	3,854,590,575	100.00	3,693,273,149	161,317,426	19,902,014	181,219,440	45,387,720	135,831,720

(2) 자금조달 및 운용실적
[지배회사(대신증권)에 관한 사항]

(가) 자금조달실적

(단위 : 백만원)

구분	조 달 항 목		제63기			제62기			제61기
구분	조 달 항 목		평균잔액	이자율	구성비	평균잔액	이자율	구성비	평균잔액	이자율	구성비
원화자금	자본	자본금	434,867	-	3.0%	434,867	-	3.0%	434,867	-	2.5%
		자본잉여금	694,981	-	4.8%	694,981	-	4.8%	694,981	-	4.0%
		자본조정	-238,919	-	-1.7%	-252,588	-	-1.7%	-241,411	-	-1.4%
		기타포괄손익누계액	251,523	-	1.7%	203,979	-	1.4%	156,864	-	0.9%
		이익잉여금	1,167,425	-	8.1%	946,940	-	6.5%	934,476	-	5.3%
	예수 부채	투자자예수금	2,289,312	-	15.8%	2,842,930	-	19.4%	4,359,048	0.1%	24.8%
		수입담보금	1,169	-	0.0%	1,454	-	0.0%	730	-	0.0%
		기타	-	-	0.0%	-	-	0.0%	-	-	0.0%
	차입 부채	콜머니	177,500	3.857%	1.2%	52,500	3.272%	0.3%	62,500	1.0%	0.4%
		차입금	2,628,110	4.182%	18.2%	2,648,433	3.884%	18.1%	3,873,374	1.3%	22.0%
		RP매도	2,940,917	3.701%	20.3%	3,258,035	2.713%	22.2%	4,038,603	0.7%	23.0%
		매도파생결합증권	1,691,027	-	11.7%	1,401,465	-	9.6%	1,167,839	-	6.6%
		파생상품부채	442,305	-	3.1%	645,936	-	4.4%	398,213	-	2.3%
		사채	795,000	2.999%	5.5%	795,000	2.698%	5.4%	732,500	2.7%	4.2%
		기타	254,265	-	1.8%	68,840	-	0.5%	6,371	-	0.0%
	기타 부채	확정급여부채	5,350	-	0.0%	4,804	-	0.0%	4,637	-	0.0%
	기타 부채	기타	938,106	-	6.5%	896,165	-	6.1%	943,685	0.1%	5.4%
합 계			14,472,938	-	100.0%	14,643,741	-	100.0%	17,567,277	-	100.0%

주1. 상기 자료는 분기말 잔액의 평균으로 기재하였습니다.

(나) 자금운용실적

(단위 : 백만원)

구 분		제63기			제62기			제61기
구 분		평균잔액	이자율	구성비	평균잔액	이자율	구성비	평균잔액	이자율	구성비
현·예금	현금 및 현금성 자산	988,614	3.288%	6.8%	609,993	2.293%	4.2%	1,156,366	-	6.6%
현·예금	예치금	426,975	3.702%	3.0%	2,438,691	2.083%	16.7%	4,361,329	0.5%	24.8%
유가증권	당기손익인식금융자산	7,428,261	-	51.3%	6,270,149	-	42.8%	6,271,095	-	35.7%
	매도가능금융자산	499,230	-	3.5%	319,746	-	2.2%	250,542	-	1.4%
	만기보유금융자산	-	-	0.0%	-	-	0.0%	-	-	0.0%
	관계사투자주식	1,446,371	-	10.0%	1,246,537	-	8.5%	1,187,790	-	6.8%
파생상품		360,687	-	2.5%	544,755	-	3.7%	350,190	-	2.0%
대출 채권	콜론	-	-	0.0%	-	-	0.0%	-	-	0.0%
	신용공여금	1,588,332	-	11.0%	1,591,453	-	10.9%	1,648,478	-	9.4%
	RP매수	309,350	3.935%	2.1%	263,575	4.254%	1.8%	899,450	1.2%	5.1%
	대여금	3,085	-	0.0%	2,714	-	0.0%	3,051	-	0.0%
	기타	66	-	0.0%	244	-	0.0%	250	-	0.0%
유형자산		290,338	-	2.0%	257,123	-	1.8%	260,762	-	1.5%
투자부동산		286,904	-	2.0%	301,224	-	2.0%	316,330	-	1.8%
기 타		844,725	-	5.8%	797,537	-	5.4%	861,644	0.1%	4.9%
합 계		14,472,938	-	100.0%	14,643,741	-	100.0%	17,567,277	-	100.0%

주1. 상기 자료는 분기말 잔액의 평균으로 기재하였습니다

[연결대상종속회사에 관한 사항]
<대신에프앤아이>

(가) 자금조달 및 운용실적

(단위 : 백만원, %)

구 분			제23기			제22기			제21기
구 분			평균 잔액	이자율	비율	평균 잔액	이자율	비율	평균 잔액	이자율	비율
자금 조달	단기차입금	기업어음	1,016,475	5.54	34.10	649,100	3.19	24.87	652,760	1.76	21.92
	단기차입금	은행차입금	418,953	5.26	14.05	348,725	3.80	13.36	305,969	2.21	10.28
	장기차입금	원화사채	424,500	3.47	14.24	402,000	3.18	15.40	568,800	3.20	19.10
		유동화사채	7,384	8.00	0.24	7,384	8.00	0.28	7,384	8.00	0.25
		PF차입금	86,434	3.85	2.89	113,062	4.15	4.33	25,000	3.81	0.84
	기타		127,513	-	4.31	165,874	-	6.38	731,211	-	24.56
	자기자본		899,230	-	30.17	923,549	-	35.38	686,213	-	23.05
	합계		2,980,489	-	100.00	2,609,694	-	100.00	2,977,337	-	100.00
자금 운용	현금및현금성자산		321,298	2.65	10.78	217,253	2.59	8.32	234,195	1.20	7.87
	당기손익-공정가치측정금융자산		94,615	2.65	3.17	306,691	2.59	11.75	371,822	1.20	12.49
	상각후원가측정금융자산	사모사채	839,644	8.75	28.17	660,499	8.75	25.30	492,766	7.89	16.55
		유동화채권	687,915	-	23.08	457,845	-	17.54	587,597	-	19.74
		기타	27,751	-	0.93	18,712	-	0.71	67,575	-	2.27
		대손충당금	(29,644)	-	(0.99)	(32,351)	-	(1.23)	(30,593)	-	(1.03)
	종속기업및관계기업투자		9,379	-	0.31	59	-	0.01	105	-	0.01
	기타자산		1,029,531	-	34.55	980,986	-	37.60	1,253,870	-	42.10
	합계		2,980,489	-	100.00	2,609,694	-	100.00	2,977,337	-	100.00

주1. 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

<대신저축은행>

(가) 자금조달실적

(단위 : 백만원,%)

구분		제13기		제12기		제11기
구분		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
자기자본	자본금	49,100	1.87	42,600	1.44	35,600	1.57
	자본잉여금	175,301	6.68	121,845	4.10	93,887	4.15
	이익잉여금	90,949	3.47	102,598	3.45	91,240	4.03
	자본조정등	84	0.00	197	0.01	398	0.02
	소계	315,434	12.02	267,240	9.00	221,125	9.77
부채	차입부채등	2,224,578	84.76	2,626,821	88.49	1,967,566	86.97
	기타부채	84,437	3.22	74,561	2.51	73,707	3.26
	소계	2,309,015	87.98	2,701,382	91.00	2,041,273	90.23
합계		2,624,449	100.00	2,968,622	100.00	2,262,398	100.00

주1. 상기자료는 IFRS 전환 각 분기말 잔액을 기준으로 누적 평균하여 산출하였습니다.

(나) 자금운용실적

(단위 : 백만원,%)

구분		제13기		제12기		제11기
구분		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
자산	현금및예치금	393,309	14.99	347,393	10.47	254,587	11.25
	유가증권	40,506	1.54	82,875	2.76	43,358	1.92
	대출채권	2,090,949	79.67	2,456,846	84.04	1,882,455	83.21
	유형자산	12,582	0.48	13,755	0.47	13,753	0.61
	무형자산	32,809	1.25	32,774	1.12	33,146	1.46
	기타자산	54,294	2.07	34,979	1.14	35,099	1.55
합계		2,624,449	100.00	2,968,622	100.00	2,262,398	100.00

주1. 상기자료는 IFRS 전환 각 분기말 잔액을 기준으로 누적 평균하여 산출하였습니다.

<대신자산운용>

(가) 자금조달실적

(단위 : 백만원,%)

구분		제36기		제35기		제34기
구분		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
자기자본	자본금	30,432	57.27	29,000	54.20	29,000	55.94
	자본잉여금	5,818	10.95	4,394	8.21	4,394	8.48
	이익잉여금	10,916	20.55	14,168	26.48	9,843	18.99
	자본조정등	148	0.28	68	0.12	19	0.03
	소계	47,314	89.05	47,630	89.01	43,256	83.44
부채	예수부채	0	0.00	0	0.00	0	0.00
	차입부채	0	0.00	0	0.00	3,333	6.43
	기타부채	5,820	10.95	5,879	10.99	5,249	10.13
	소계	5,820	10.95	5,879	10.99	8,582	16.56
합계		53,134	100.00	53,509	100.00	51,838	100.00

주1. 상기 자료는 IFRS전환 각 월별 말잔의 평균잔액으로 기재하였습니다.

(나) 자금운용실적

(단위 : 백만원,%)

구분	제36기		제35기		제34기
구분	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
현금및예치금	18,730	35.3	18,246	34.1	24,961	48.1
유가증권	24,591	46.3	26,718	49.9	10,645	20.5
대출채권	201	0.4	145	0.3	128	0.3
유형자산	4,811	9.0	4,770	8.9	3,770	7.3
무형자산	752	1.4	752	1.4	430	0.8
기타자산	4,049	7.6	2,877	5.4	11,904	23.0
합계	53,134	100.0	53,509	100.0	51,838	100.0

주1. 상기 자료는 IFRS전환 각 월별 말잔의 평균잔액으로 기재하였습니다.

<대신자산신탁주식회사>
(가) 자금조달 및 운용실적

[고유계정]

(단위 : 백만원,%)

구분		제5기		제4기		제3기
구분		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
조달	차입금	62,000	24.95	-	-	-	-
	사채	-	-	-	-	-	-
	기타부채	16,901	6.80	23,980	13.27	14,614	8.84
	잉여금1)	58,573	23.57	46,763	25.87	40,788	24.66
	자본	111,000	44.68	110,000	60.86	110,000	66.50
	합계	248,474	100	180,743	100	165,402	100
운용	현금 및 현금성자산2)	44,784	18.03	46,113	25.51	105,161	63.58
	유가증권	33,008	13.28	71,426	39.52	47,948	28.99
	대출채권	154,606	62.22	51,380	28.43	5,188	3.14
	유형자산	4,216	1.70	5,164	2.86	3,217	1.94
	기타자산	11,860	4.77	6,660	3.68	3,887	2.35
	합계	248,474	100	180,743	100	165,402	100

주1. 자본조정 포함
주2. 예치금 포함

[신탁계정]

(단위 : 백만원,%)

구분		제5기		제4기		제3기
구분		평균잔액	이자율	평균잔액	이자율	평균잔액	이자율
조달	차입금	111,864	-	-	-	-	-
	유동부채	2,884,640	-	2,617,767	-	1,097,492	-
	비유동부채	100	-	100	-	-	-
	자본	7,451,571	-	7,126,651	-	6,319,103	-
	합계	10,448,175	-	9,744,518	-	7,416,595	-
운용	당좌자산	714,491	-	534,112	-	406,455	-
	재고자산	3,048,949	-	2,918,614	-	1,617,852	-
	비유동자산	6,684,735	-	6,291,792	-	5,392,288	-
	합계	10,448,175	-	9,744,518	-	7,416,595	-

2-2. 영업종류별 현황
[지배회사(대신증권)에 관한 사항]
가. 투자매매업무
(1) 증권 거래현황(요약)

(단위 : 백만원)

구분	매수	매도	합계	잔액	평가손익
지분증권	2,546,808	1,839,123	4,385,931	2,333,912	2,640
채무증권	128,589,604	138,207,351	266,796,955	4,722,132	58,834
집합투자증권	2,747,167	1,998,097	4,745,264	490,107	7,759
투자계약증권	0	0	0	0	0
외화증권	249,708	399,035	648,744	220,396	3,502
파생결합증권	277,883	2,834,190	3,112,073	49,524	1,363
기타증권	3,300	0	3,300	3,214	-86
합 계	134,414,470	145,277,796	279,692,267	7,819,285	74,013

※상세 현황은 '상세표-4. 가. 투자매매업무-(1) 증권 거래현황' 참조

(2) 운용내역
(가) 주 식

(단위 : 백만원)

구 분	제63기	제62기	제61기
처분차익(차손)	877	-15,685	20,839
평가차익(차손)	2,659	-22,532	278
배당금수익	520,466	60,243	19,639
합 계	524,002	22,027	40,756

주1. 주식운용손익은 손익계산서상의 매매목적보유 유가증권과 당기손익인식지정증권 중 주식, 외화증권과 매도증권을 포함하고 있습니다.
주2. 배당금수익은 당기손익인식증권과 매도가능증권을 모두 포함하고 있습니다.

(나) 채 권

(단위 : 백만원)

구 분	제63기	제62기	제61기
처분차익(차손)	14,758	-66,787	-44,461
상환차익(차손)	14,631	-3,499	-2,052
평가차익(차손)	62,317	-57,687	-10,486
채권이자(CP포함)	160,930	117,449	106,570
합 계	252,636	-10,523	49,571

주1. 채권운용손익은 매매목적보유유가증권과 당기손익인식지정증권 중 채권, 외화채권, 기업어음, 기타 매도증권을 포함하고 있습니다.
주2. 채권이자(CP포함)는 당기손익인식증권과 매도가능증권, 만기보유증권을 포함하고 있습니다.

(다) 집합투자증권

(단위 : 백만원)

구 분	제63기	제62기	제61기
처분차익(차손)	5,178	-2	2,977
평가차익(차손)	7,759	-584	359
분배금	34,278	9,465	7,570
합 계	47,215	8,880	10,906

주1. 집합투자증권 운용손익은 매매목적보유유가증권과 당기손익인식지정증권, 외화집합투자증권을 포함하고 있습니다.
주2. 분배금은 매매목적보유유가증권, 당기손익인식증권과 매도가능증권을 모두 포함하고 있습니다.

나. 투자중개업무
(1) 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황(요약)

(단위 : 백만원)

구분	매수	매도	합계	수수료
증권 계	174,140,475	176,907,383	351,047,858	214,236
파생상품 계	168,390,056	167,708,114	336,098,170	21,729
합계	342,530,531	344,615,497	687,146,027	235,965

※상세 현황은 '상세표-5. 나. 투자중개업무-(1) 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황' 참조

(2) 투자중개 업무수지

(단위 : 백만원)

구 분	제63기	제62기	제61기
수탁수수료	235,995	201,918	346,092
매매수수료 비용	20,479	20,783	26,175
수 지 차 익	215,516	181,135	319,917

주1. 수탁수수료에는 금현물거래 수탁수수료가 포함되어 있습니다.

(3) 인수업무

(가) 증권인수 및 인수수수료 현황표

(단위 : 백만주, 백만원)

구분			주간사 실적		인수실적		인수ㆍ주선 수수료
구분			수량	금액	수량	금액	인수ㆍ주선 수수료
지 분 증 권	기업 공개	유가증권시장	0	0	0	0	0
	기업 공개	코스닥시장	32	219,659	32	218,434	9,249
	유상 증자	유가증권시장	89	1,497,092	18	299,418	898
	유상 증자	코스닥시장	6	121,500	6	121,500	1,215
	기타		0	0	0	0	0
	소계		127	1,838,251	55	639,353	11,362
채 무 증 권	국채ㆍ지방채		0	0	9,660,000	9,561,582	0
	특수채		0	0	140,000	524,000	14
	금융채		80,000	80,000	1,988,000	1,969,738	474
	회사채	일반회사채	848,323	848,323	1,706,637	1,702,784	2,627
		ABS	0	0	30,933	30,816	4
		소계	848,323	848,323	1,737,570	1,733,600	2,630
	기업어음		122,000	122,000	1,125,032	1,124,500	428
	기타		8,616,223	8,616,223	660,836	643,505	57
	소계		9,666,546	9,666,546	15,311,438	15,556,925	3,603
외화증권			0	0	436,469	436,469	0
기타			0	0	0	0	0
합 계			9,666,674	11,504,798	15,747,962	16,632,746	14,965

주1. 기업공개의 주간사 실적 수량 부분에는 스팩 합병 상장 건수가 포함되었습니다.

(나) 인수업무수지

(단위 : 백만원)

구 분	제63기	제62기	제61기
인수수수료	14,965	29,219	31,695
수수료비용	599	541	601
수지차익	14,366	28,678	31,094

다. 투자일임업무
(1) 투자운용인력 현황(요약)

(단위 : 명, 건, 백만원)

인원	운용중인계약수	운용규모
132	40,926	4,572,128

주1. 운용규모(단위:백만원)는 순자산총액을 나타냅니다.

※상세 현황은 '상세표-6. 다. 투자일임업무-(1) 투자운용인력 현황' 참조

(2) 투자일임 계약 현황

(단위 : 명, 건, 백만원)

구 분	제63기	제62기	증 감
고 객 수	38,102	37,770	332
일임계약건수	40,926	40,617	309
일임계약 자산총액 (계약금액)	4,623,819	5,783,721	-1,159,902
일임계약 자산총액 (순자산총액)	4,572,128	5,440,083	-867,955

(3) 일임수수료 수입 현황

(단위 : 백만원)

구 분		제63기	제62기	증 감
일임수수료	일반투자자	1,556	1,997	-441
	전문투자자	1,563	2,925	-1,362
	계	3,119	4,922	-1,803
기타수수료	일반투자자	2	14	-12
	전문투자자	-	29	-29
	계	2	43	-41
합 계	일반투자자	1,558	2,011	-453
	전문투자자	1,563	2,954	-1,391
	계	3,121	4,965	-1,844

(4) 투자일임재산 현황

(단위 : 개, 백만원)

구 분		금융투자업자		은행		보험회사 (고유계정)		보험회사 (특별계정)		연기금		공제회		종금		개인		기타		계
구 분		건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액
국내계약자산	일반투자자	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	37,685	1,080,289	941	680,296	38,626	1,760,585
	전문투자자	66	10,222	5	0	108	40,000	92	0	20	23,176	13	15,000	0	0	479	161,632	982	2,516,348	1,765	2,766,378
	계	66	10,222	5	0	108	40,000	92	0	20	23,176	13	15,000	0	0	38,164	1,241,921	1,923	3,196,644	40,391	4,526,963
해외계약자산	일반투자자	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	499	84,351	14	5,120	513	89,471
	전문투자자	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	22	7,385	0	0	22	7,385
	계	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	521	91,736	14	5,120	535	96,856
합계	일반투자자	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	38,184	1,164,640	955	685,416	39,139	1,850,056
	전문투자자	66	10,222	5	0	108	40,000	92	0	20	23,176	13	15,000	0	0	501	169,017	982	2,516,348	1,787	2,773,763
	계	66	10,222	5	0	108	40,000	92	0	20	23,176	13	15,000	0	0	38,685	1,333,657	1,937	3,201,764	40,926	4,623,819

주1. 계약금액을 기준으로 작성하였습니다.

(5) 투자일임계약 금액별 분포현황

(단위 : 개, 백만원, %)

구분	계약건수				계약금액
구분	일반투자자	전문투자자	계	비율	일반투자자	전문투자자	계	비율
1억원미만	36,267	1,461	37,728	92.17	254,045	6,480	260,525	5.63
1억원이상~3억원미만	1,797	92	1,889	4.62	300,915	16,374	317,289	6.86
3억원이상~5억원미만	523	41	564	1.38	197,339	15,955	213,294	4.61
5억원이상~10억원미만	324	43	367	0.90	218,638	30,088	248,726	5.38
10억원이상~50억원미만	201	53	254	0.62	365,184	130,454	495,638	10.72
50억원이상~100억원미만	11	28	39	0.10	70,438	256,269	326,707	7.07
100억원이상	16	69	85	0.21	443,497	2,318,143	2,761,640	59.73
합계	39,139	1,787	40,926	100.00	1,850,056	2,773,763	4,623,819	100.00

주1. 계약금액을 기준으로 작성하였습니다.

(6) 투자일임재산 운용현황

(단위 : 백만원)

구 분		국 내	해 외	합 계
현금 및 예치금		700	1,097	1,797
단기 금융 상품		2,513,994	0	2,513,994
증권	채무증권	1,459,312	0	1,459,312
	지분증권	84,354	1,763	86,117
	수익증권	510,908	0	510,908
	파생결합증권	0	0	0
	기 타	0	0	0
파생상품	장내파생상품	0	0	0
	장외파생상품	0	0	0
	기 타	0	0	0
기 타		0	0	0
합 계		4,569,268	2,860	4,572,128

주1. 순자산총액을 기준으로 작성하였습니다.

(7) 투자일임재산의 예탁(보관)기관 현황

(단위 : 백만원)

예탁기관명	예탁금액	비고
한국예탁결제원	2,952,413	-
한국증권금융	1,619,715	-
비예탁	-	-
합 계	4,572,128	-

주1. 순자산총액을 기준으로 작성하였습니다.

라. 신탁업

(1) 재무제표(요약)
(가)대차대조표(신탁계정)

(단위 : 백만원)

계 정 과 목	제63기 잔액	제63기 평균잔액
Ⅰ.자산총계	6,870,527	6,567,646
1. 현금및예치금	1,057,218	1,697,204
2. 증권	3,951,291	3,982,826
3. 금전채권	1,779,616	862,997
4. 파생상품	-	-
5. 동산 ·부동산	2,295	1,670
6. 실물자산	-	-
7. 기타운용 자산	-	-
8. 기타자산	80,107	22,949
9. 현재가치차금	-	-
10. 채권평가충당금(-)	-	-
11. 손익	-	-
Ⅱ.부채총계	6,870,527	6,567,646
1. 금전신탁	5,111,502	5,734,359
2. 재산신탁	815,330	461,603
3. 종합재산신탁	-	-
4. 공익신탁	-	-
5. 담보부사채신탁	-	-
6. 기타신탁	1,795	696
7. 차입금	-	-
8. 차입유가증권	-	-
9. 파생상품	-	-
10. 기타부채	941,900	291,777
11.특별유보금	-	-
12.손익	-	79,211

(나) 손익계산서(신탁계정)

(단위 : 백만원)

계 정 과 목	금 액
Ⅰ. 신탁이익계	467,636
1. 예치금이자	136,254
2. 증권이자	115,586
3. 금전채권이자	23,214
4. 배당금수익	3,843
5. 증권매매이익	69,348
6. 증권평가이익	-
7. 증권상환이익	29,589
8. 증권손상차손환입	-
9. 파생상품거래이익	2,623
10. 수수료수익	-
11. 동산·부동산수익	-
12. 실물자산수익	-
13. 무체재산권수익	-
14. 유가증권대여료	-
15. 기타수익	87,179
16. 고유계정대이자	-
17. 신탁본지점이자	-
18. 특별유보금환입	-
19. 채권평가충당금환입	-
20. 손익금	-
Ⅱ. 신탁손실계	467,636
1. 금전신탁이익	362,504
2. 재산신탁이익	17,875
3. 종합재산신탁이익	-
4. 공익신탁이익	-
5. 담보부사채신탁이익	-
6. 기타신탁이익	-
7. 차입금이자	-
8. 기타지급이자	10,311
9. 증권매매손실	46,828
10. 증권평가손실	-
11. 증권상환손실	837
12. 증권손상차손	-
13. 파생상품거래손실	2,321
14. 제상각	-
15. 지급수수료	306
16. 동산·부동산처분손	-
17. 유가증권차입료	-
18. 기금출연료	-
19. 세금과공과	1
20. 신탁보수	7,671
21. 기타비용	18,982
22. 특별유보금전입	-
23. 채권평가충당금전입	-
24. 신탁본지점이자	-
25. 손익금	-

※상세 현황은 '상세표-7. 라. 신탁업- (1)재무제표' 참조

(2) 신탁별 수탁현황

(단위 : 백만원)

구분				전기말		신규		종료		당기말
구분				건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액
금전신탁	불특정금전신탁			-	-	-	-	-	-	-	-
	특정	수시입출금		28	15,026	23	132,130	25	111,478	26	35,678
		자문형		-	-	-	-		-	-	-
		자사주		29	121,334	16	66,500	20	101,584	25	86,250
		채권형		10	137,988	677	20,665,528	615	18,095,031	72	2,708,485
		주식형(자문형, 자사주 제외)		279	35,707	17	1,570	18	3,976	278	33,301
		주가연계신탁		2	32,150	1	10,440	1	10,000	2	32,590
		정기예금형		1,338	3,015,759	541	821,845	1,488	3,289,697	391	547,907
		퇴직연금	확정급여형	283	650,095	17	128,182	14	105,715	286	672,562
			확정기여형	700	462,881	64	123,339	14	86,380	750	499,840
			IRA형	7,903	287,564	1,795	127,306	648	50,349	9,050	364,521
			소계	8,886	1,400,540	1,876	378,827	676	242,444	10,086	1,536,923
		기타		236	2,574,708	210	423,856	269	2,868,196	177	130,368
	금전신탁 소계			10,808	7,333,212	3,361	22,500,696	3,112	24,722,406	11,057	5,111,502
재산신탁	증권			58	28,744	19	541,904	39	35,728	38	534,920
	금전채권			1	245,085	9	34,320	-	-	10	279,405
	동산			-	-	-	-	-	-	-	-
	부동산신탁	토지신탁	차입형	-	-	-	-	-	-	-	-
			관리형	-	-	-	-	-	-	-	-
			소계	-	-	-	-	-	-	-	-
		관리신탁	갑종	-	-	-	-	-	-	-	-
			을종	2	1,005	-	-	-	-	2	1,005
			소계	2	1,005	-	-	-	-	2	1,005
		처분신탁		-	-	-	-	-	-	-	-
		담보신탁		-	-	-	-	-	-	-	-
		분양관리신탁		-	-	-	-	-	-	-	-
		부동산신탁계		2	1,005	-	-	-	-	2	1,005
	부동산관련권리			-	-	-	-	-	-	-	-
	무체재산권			-	-	-	-	-	-	-	-
	재산신탁소계			61	274,834	28	576,224	39	35,728	50	815,330
종합재산신탁				-	-	-	-	-	-	-	-
기타				-	-	3	1,795	-	-	3	1,795
합계				10,869	7,608,046	3,392	23,078,715	3,151	24,758,134	11,110	5,928,627

(3) 자금조달 운용현황
(가) 금전신탁 자금조달 현황

(단위 : 백만원)

구분				수탁액	차입금	특별유보금	손익	기타	합계
금전신탁	불특정금전신탁			-	-	-	-	-	-
	특정	수시입출금		35,678	-	-	-	275	35,953
		자문형		-	-	-	-	-	-
		자사주		86,250	-	-	-	1,088	87,338
		채권형		2,708,485	-	-	-	7,442	2,715,927
		주식형(자문형,자사주 제외)		33,301	-	-	-	- 170	33,131
		주가연계신탁		32,590	-	-	-	- 1,622	30,968
		정기예금형		547,907	-	-	-	26,531	574,438
		퇴직연금	확정급여형	672,562	-	-	-	71,179	743,741
			확정기여형	499,840	-	-	-	34,482	534,322
			IRA형	364,521	-	-	-	20,429	384,950
			소계	1,536,923	-	-	-	126,090	1,663,013
		기타		130,368	-	-	-	25,934	156,302
합계				5,111,502	-	-	-	185,568	5,297,070

(나) 금전신탁 자금운용 현황

(단위 : 백만원)

구분				대출금	증권										콜론	예치금	고유 계정대	RP매입	부동산	채권 평가 충당금	기타	손익	합계
구분				대출금	보증 어음	회사채	주식	국채 지방채	금융채	기업	직매입분	수익	기타	소계	콜론	예치금	고유 계정대	RP매입	부동산	채권 평가 충당금	기타	손익	합계
금전신탁	불특정금전신탁			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	특정	수시입출금		0	0	0	0	0	0	0	0	0	17,569	17,569	0	18,377	0	0	0	0	7	0	35,953
		자문형		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		자사주		0	0	0	54,044	0	0	0	0	0	33,288	87,332	0	0	0	0	0	0	6	0	87,338
		채권형		0	0	364,175	0	0	100,014	977,298	0	0	98,397	1,539,884	0	2,536	0	1,147,425	0	0	26,082	0	2,715,927
		주식형 (자문형,자사주 제외)		0	0	0	33,126	0	0	0	0	0	5	33,131	0	0	0	0	0	0	0	0	33,131
		주가연계신탁		0	0	0	0	0	0	0	0	0	30,968	30,968	0	0	0	0	0	0	0	0	30,968
		정기예금형		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	547,908	0	0	0	0	26,530	0	574,438
		퇴직 연금	확정급여형	0	0	5,009	0	165	0	0	0	143,421	378,193	526,788	0	203,861	0	7,363	0	0	5,729	0	743,741
			확정기여형	0	0	810	2,676	0	0	0	0	204,380	136,862	344,728	0	138,452	0	45,528	0	0	5,614	0	534,322
			IRA형	0	0	1,557	2,758	601	39	0	0	141,612	111,030	257,597	0	116,045	0	7,007	0	0	4,301	0	384,950
			소계	0	0	7,376	5,434	766	39	0	0	489,413	626,085	1,129,113	0	458,358	0	59,898	0	0	15,644	0	1,663,013
		기타		0	0	0	0	0	0	0	0	13,410	71,749	85,159	0	30,039	0	40,588	0	0	516	0	156,302
합계				0	0	371,551	92,604	766	100,053	977,298	0	502,823	878,061	2,923,156	0	1,057,218	0	1,247,911	0	0	68,785	0	5,297,070

마. 신용공여업무
(1) 신용공여 한도

(단위 : 백만원)

신용융자한도	신용대주한도	총 한도
1,995,000	40,000	2,035,000

(2) 신용이자율

(단위 : %)

기간	1일~7일	8일~14일	15일~29일	30일~59일	60일~89일	90일 이상	연체이자율
이자율	0	7.75	8.25	8.75	9.25	9.50	9.50

(3) 신용거래융자 및 대주잔고 현황

(단위 : 백만원)

신용 총 공여액					대주 총 공여액
자기융자	유통융자	증권담보대출	기타	합계	대주 총 공여액
0	374,775	1,212,566	4,969	1,592,310	1,271

주1. 신용 총 공여액 및 대주 총 공여액은 최근 1년치 월말잔의 평균으로 작성되었습니다.

바. 환매조건부채권 매매업무

(단위 : 백만원)

구 분		제63기	제62기
잔고	조건부매도	2,887,659	2,884,845
	(거액 RP)	1,702,967	1,408,946
	조건부매수	579,000	100,000
거래금액	조건부매도	826,487,004	647,858,352
	(거액 RP)	771,133,451	328,873,943
	조건부매수	28,589,400	67,468,465

주1. '거액RP'분은 '조건부매도'에 포함되어 있는 금액이며, 음수가 아닙니다.

사. 부수업무
(1) 회사채 지급보증 업무
해당사항이 없습니다.

(2) 기타 부수업무

(단위 : 백만원)

구 분	금 액
구조조정 및 금융상담수수료	11,723
부동산 임대	22,541
신탁보수	5,984
LP 수수료	248
합 계	40,496

[연결대상종속회사에 관한 사항]
<대신에프앤아이>

가. 영업부문별 현황 및 실적
(1) 부문별 보고현황 및 사업별 부문
연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 금융상품과 서비스를 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각각의전략적인 영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.
연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

보고부문	주된 사업현황
투자사업부문	유동화증권인수매매 등을 통해 창출되는 성과보고 단위
부동산투자부문	부동산개발 및 부동산투자 등을 통해 창출되는 성과보고 단위

(2) 보고부문별 재무정보
당기 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)
보고부문	영업수익	영업비용	영업이익	영업외손익	법인세비용차감전손익	법인세비용	당기순이익
투자사업부문	190,672	159,079	31,593	71	31,664
부동산투자부문	43,910	36,626	7,284	3,690	10,974
소계	234,582	195,705	38,877	3,761	42,638
조정(*)	-	-	-	-	-
연결재무제표	234,582	195,705	38,877	3,761	42,638	9,926	32,712

(*) 조정내역에는 내부거래 제거 및 지분법관련손익 등이 반영되어 있습니다.

<대신저축은행>

가. 예금업무

(1) 예금별 잔고

(단위 : 백만원)

구 분		제13기		제12기		제11기
구 분		평균잔액	기말잔액	평균잔액	기말잔액	평균잔액	기말잔액
원 화 예 수 금	보통예금	67,980	57,394	59,907	143,330	42,499	43,095
	별단예금	561	1,033	1,220	999	1,139	964
	수입부금	0	0	0	0	0	0
	자유적립예금	1	1	78	1	71	95
	정기예금	2,009,682	1,905,079	2,392,697	2,524,631	1,922,029	2,064,357
	기업자유예금	617	3,001	57,270	2,640	88,250	60,196
	정기적금	26,071	30,455	67,170	36,726	86,715	85,582
	근로자우대저축	2	2	2	2	2	2
	장기주택마련저축	49	49	119	113	136	136
합 계		2,104,963	1,997,014	2,578,463	2,708,442	2,140,841	2,254,427

(2) 국내 1점포당 평균 예금실적

(단위 : 백만원)

구 분	제13기	제12기	제11기
예 수 금	394,681	429,744	356,807

(3) 직원 1인당 평균 예금실적

(단위 : 백만원)

구 분	제13기	제12기	제11기
예 수 금	10,663	11,481	10,317

나. 대출업무

(1) 종류별 대출금 잔액

(단위 : 백만원)

구 분	제13기		제12기		제11기
구 분	평균잔액	기말잔액	평균잔액	기말잔액	평균잔액	기말잔액
원화대출금	2,163,820	2,028,362	2,517,902	2,483,884	2,043,567	2,135,821
외화대출금	-	-	-	-	-	-
지급보증대지급금	-	-	-	-	-	-
소 계	2,163,820	2,028,362	2,517,902	2,483,884	2,043,567	2,135,821
신탁대출금	-	-	-	-	-	-
합 계	2,163,820	2,028,362	2,517,902	2,483,884	2,043,567	2,135,821

주1. 대출금 금액은 대손충당금 차감전 금액으로 작성하였습니다.
주2. 상기자료는 IFRS 전환 각 분기말 잔액을 기준을 누적 평균하여 산출하였습니다.

(2) 대출금의 잔존기간별 잔액

(단위 : 백만원)

구 분	3개월 이하	6개월 이하	1년 이하	1년 초과	합 계
원화대출금	613,936	325,637	505,975	582,814	2,028,362

(3) 자금용도별 대출현황

(단위 : 백만원)

구 분	제13기	제12기	제11기
기업대출	1,687,010	1,858,637	1,450,028
가계대출	341,352	625,247	685,793
합 계	2,028,362	2,483,884	2,135,821

(4) 예대율

(단위 : 백만원,%)

구 분	제13기	제12기	제11기
대출금(A)	2,018,875	2,483,884	2,135,821
예금등(B)	2,117,687	2,708,442	2,254,427
비율(A/B)	95.33	91.71	94.74

주1. 예대율은 일반기업회계기준으로 작성되었습니다.
주2. 예대율은 다음과 같이 계산되었습니다.
13기 : 대출금(A)[(대출금-정책자금(햇살론, 사잇돌2))]/예금등(B)[(예수금+자기자본*5%)]
13기 이전 : 대출금(A)/예금등(B)

다. 유가증권 투자업무

(1) 종류별 유가증권 잔액

(기준일 : 2023년 12월 31일)

(단위 : 백만원)

구 분	제13기		제12기		제11기
구 분	평균잔액	기말잔액	평균잔액	기말잔액	평균잔액	기말잔액
당기손익인식 금융자산	25,602	41,272	63,115	68,519	39,683	56,034
상각후원가측정 금융자산	14,904	-	19,760	19,808	-	-
매도가능증권 금융자산	-	-	-	-	3,675	14,699
합 계	40,506	41,272	82,875	88,327	43,358	70,733

주1. 한국채택국제회계기준(K-IFRS)의 연결재무제표 기준에 따라 작성하였습니다

(2) 유가증권 시가정보

(기준일 : 2023년 12월 31일)

(단위 : 백만원)

구 분			장부가 (A)	시가 (B)	평가손익 (B-A)	충당금 잔 액
원화 외화	상장주식	은행계정	12	5	-7	-
		신탁계정	-	-	-	-
		소 계	12	5	-7	-
	비상장회사 출자주식	은행계정	586	504	-82	-
		신탁계정	-	-	-	-
		소 계	586	504	-82	-
합 계			598	509	-89	-

(3) 예금 등에 대한 유가증권의 비율

(단위 : 백만원,%)

구 분	제13기	제12기	제11기
유가증권(A)	41,272	88,327	70,733
예금 등(B)	1,997,014	2,708,442	2,254,427
비율(A/B)	2.07	3.26	3.14

<대신자산운용>
가. 집합투자업

펀드유형별 설정잔액 현황(순자산 기준)

(기준일 : 2023년 12월 31일)

(단위 : 백만원, %)

펀드유형	설정액 말잔	비중
증권집합투자기구	843,323	17.10
부동산집합투자기구	19,872	0.40
특별자산집합투자기구	485	0.01
혼합자산집합투자기구	-	0.00
단기금융집합투자기구	-	0.00
일반사모집합투자기구	4,069,752	82.49
합 계	4,933,432	100.00

나. 투자일임업

연결대상종속회사인 대신자산운용은 2023년 12월 31일 현재 3,125,414백만원(계약금액 기준)의 투자일임재산을 보유하고 있으며, 이를 통해 2023사업연도까지 발생한 일임수수료 수입은 3,259백만원입니다.

다. 투자자문업

연결대상종속회사인 대신자산운용은 2023년 12월 31일 현재 174백만원(계약금액기준)의 투자자문재산을 보유하고 있으며, 이를 통해 2023사업연도까지 발생한 자문수수료 수입은 52만원입니다.

<대신프라이빗에쿼티>

대신프라이빗에쿼티(이하 대신PE)는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 의해 설립된 사모투자전문회사의 운용회사로서 사모투자전문회사(private equity fund)의 업무집행사원으로서의 업무 등을 주요 영업 목적으로 하여 자본시장법 제270조에 의거 투자대상회사의 의결권 있는 10% 이상의 지분을 인수하는 투자 등 국내외 다양한 기업/산업에 대한 가치투자를 위해 2014년에 대신증권에서 분사하였습니다.

대신프라이빗에쿼티는 2014년 8월 신전략 수립 이후, 해마다 빠른 성장을 거듭해 나가고 있습니다. 투자 영역을 기존 growth capital, mezzanine 투자뿐만 아니라, secondary, co-investment, buyout 투자 등으로 확장해 나가고 있으며, 시장에서 능력을 인정받아 운용자산 규모를 늘려나가고 있습니다. 현재 국내 주요 연기금 및 기금운용기관 등으로부터 투자를 받아 총 9개의 사모투자펀드(청산중인 펀드 제외)를 운용 중에 있으며, 운용규모는 총 1조 1,014억원입니다.

2017년 설립한 ‘대신밸류업 제1호 사모투자합자회사’를 2019년도 11월에 성공적으로 청산하였으며, 2020년도에 신규펀드로 블라인드 펀드인 ‘대신SKS이노베이션제2호 사모투자합자회사’와 프로젝트 펀드인 ‘대신캑터스바이아웃 사모투자합자회사’를 새롭게 결성하였습니다.

2021년도에는 ‘대신흥국제일호사모투자전문회사’를 청산하였으며, 프로젝트 펀드인 ‘대신피에스모빌리티 사모투자합자회사’와 ‘대신엡실론 제1호 사모투자합자회사’를 신규 결성하였습니다.

2022년도에는 ‘코에프씨 대신-아주아이비 그로쓰 챔프 2010의7호 사모투자전문회사’를 청산하였으며, 프로젝트 펀드인 ‘대신에코에너지제1호 사모투자합자회사’ 와 레이크우드-대신 넥스이브이 제1호 신기술투자조합, 대신코인베스트먼트 제2호 사모투자합자회사 를 신규 결성하였습니다.

(1) 대신에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사

대신에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사는 출자 약정금 2,040억원 규모로 2016년 7월 28일에 설립되었습니다. 동 펀드는 SK증권㈜과 공동GP로 투자와 운용하는 펀드로 세컨더리PEF를 전문으로 투자를 하고 있습니다.

(2) 대신코인베스트먼트2017 사모투자합자회사

대신코인베스트먼트2017 사모투자합자회사는 출자 약정금 2,500억원 규모로 2017년 9월 1일에 설립되었습니다. 동 펀드는 co-investment를 주로 운용하는 펀드로 단독GP로 투자와 운용을 하고 있습니다.

(3) 대신에스케이에스 이노베이션제2호 사모투자합자회사

대신애스케이에스 이노베이션제2호 사모투자합자회사는 출자금 2,385억원 규모로 2020년 1월 31일에 설립되었습니다. 동 펀드는 4차 산업(Tech 분야) 중소·중견기업 Growth Capital을 주로 운용하는 펀드로 SKS프라이빗에쿼티와 공동 GP로 투자와 운용을 하고 있습니다.

(4) 대신캑터스바이아웃 사모투자합자회사

대신캑터스바이아웃 사모투자합자회사는 출자금 600억원 규모로 2020년 2월 11일에 설립되었습니다. 동 펀드는 성장가능성이 높은 기업에 투자하여 향후 기업가치를 높여 Exit하는 펀드로 캑터스프라이빗에쿼티와 공동 GP로 투자와 운용을 하고 있습니다.

(5) 대신피에스모빌리티 사모투자합자회사

대신피에스모빌리티 사모투자합자회사는 출자금 300억원 규모로 2021년 8월 10일에 설립되었습니다. 동 펀드는 글로벌 전기차 기업의 Growth Capital을 주로 운용하는 프로젝트 펀드로 단독 GP로 투자와 운용을 하고 있습니다.

(6) 대신엡실론 제1호 사모투자합자회사

대신엡실론 제1호 사모투자합자회사는 출자금 70억원 규모로 2021년 8월 13일에 설립되었습니다. 동 펀드는 글로벌 데이터 전문기업에 투자하여 향후 기업가치를 높여 Exit하는 펀드로 단독GP로 투자와 운용을 하고 있습니다.

(7) 대신에코에너지 제1호 사모투자합자회사

대신에코에너지 제1호 사모투자합자회사는 출자금 512억원 규모로 2022년 3월 14일에 설립되었습니다. 동 펀드는 LNG해운기업에 투자하여 향후 기업가치를 높여 Exit하는 펀드로 단독GP로 투자와 운용을 하고 있습니다.

(8) 레이크우드-대신 넥스이브이 제1호 신기술투자조합

레이크우드-대신 넥스이브이 제1호 신기술투자조합는 출자금 101 억원 규모로 2022년 6월 28일에 설립되었습니다. 동 조합은 글로벌 배터리 기업에 투자하여 향후 기업가치를 높여 Exit하는 조합으로 레이크우드파트너스와 공동GP로 투자와 운용을 하고 있습니다.

(9) 대신코인베스트먼트 제2호 사모투자합자회사

대신코인베스트먼트 제2호 사모투자합자회사는 출자금 2,505억원 규모로 2022년 8월 8일에 설립되었습니다. 동 펀드는 co-investment를 주로 운용하는 펀드로 단독GP로 투자와 운용을 하고 있습니다.

<대신자산신탁>
당사는 자본시장법 시행령의 인가업무단위 4-121-1에 따른 신탁재산을 취급하는 신탁업과 그에 따른 부수업무를 영위하고 있습니다.

가. 신탁보수

(단위 : 백만원)

구분	제5기		제4기		제3기
구분	수탁고	신탁보수	수탁고	신탁보수	수탁고	신탁보수
토지신탁	1,692,848	23,855	1,565,416	24,234	1,209,721	10,752
관리신탁	20,237	8	15,473	3	14,873	8
처분신탁	32,289	10	35,231	68	34,544	183
담보신탁	6,434,895	2,782	6,226,806	2,621	5,330,732	4,579
분양관리신탁	166,280	7	11,229	8	11,229	46
합계	8,346,549	26,662	7,854,155	26,934	6,601,099	15,568

나. 대리업무보수외

(단위 : 백만원)

구분	제5기	제4기	제3기
대리업무보수	1,861	1,995	1,418
컨설팅보수	3,319	3,037	1,278
운용수익	-	-	-
기타수수료수익	110	110	110
합계	5,290	5,142	2,806

다. 증권평가및처분이익

(단위 : 백만원)

구분	제5기	제4기	제3기
당기손익인식증권처분이익	55	11	52
당기손익인식증권평가이익	3,601	18	-
당기손익인식지정금융자산평가이익	-	-	-
매도가능증권처분이익	-	-	-
당기손익공정가치측정증권처분이익	-	-	-
당기손익공정가치측정증권평가이익	-	-	-
상각후원가측정증권처분이익	-	-	-
합계	3,656	29	52

라. 이자수익

(단위 : 백만원)

구분	제5기	제4기	제3기
매입대출채권이자	3,726	390	53
상각후원가측정증권이자(채무상품)	-	-	227
예금이자	4,448	4,075	1,868
신탁계정대이자	2,517	6	-
기타이자수익	33	15	8
합계	10,724	4,486	2,156

주1. 당기손익인식증권(채권)이자 포함

주2. 매입대출채권이자(사모사채이자, 대지급금이자, 대여금이자 포함)

마. 기타영업수익

(단위 : 백만원)

구분	제5기	제4기	제3기
배당금수익	238	175	270
충당부채환입액	-	-	-
대손충당금환입액	-	-	-
합계	238	175	270

3. 파생상품거래 현황

(1) 파생상품거래현황

(기준일 : 2023년 12월 31일)

(단위 : 백만원)

구 분		이자율	통화	주식	귀금속	신용	기타	계
거래 목적	위험회피	0	0	0	0	0	0	0
거래 목적	매매목적	82,732,984	3,218,962	854,562	3,214,970	586,820	547,205	91,155,503
거래 장소	장내거래	2,717,473	4,480	136,851	1,764,571	0	278,713	4,902,088
거래 장소	장외거래	80,015,511	3,214,482	717,711	1,450,399	586,820	268,492	86,253,415
거래 형태	선 도	0	555,731	0	1,450,399	0	268,492	2,274,622
	선 물	2,717,473	4,480	136,376	1,764,570		278,713	4,901,612
	스 왑	80,015,511	2,658,751	662,886	0	586,820	0	83,923,968
	옵 션	0	0	55,301	0	0	0	55,301

(2) 신용파생상품 거래현황
(가) 신용파생거래현황

(기준일 : 2023년 12월 31일)

(단위 : 백만원)

구 분	신용매도			신용매수
구 분	해외물	국내물	계	해외물	국내물	계
Credit Default Swap	154,728	38,682	193,410	0	193,410	193,410
Credit Option	0	0	0	0	0	0
Total Return Swap	0	0	0	0	200,000	200,000
Credit Linked Notes	0	0	0	0	0	0
기 타(ABCP)	0	0	0	0	0	0
계	154,728	38,682	193,410	0	393,410	393,410

(나) 신용파생상세현황

(기준일 : 2023년 12월 31일)

(단위 : 백만원)

상품종류	보장매도자	보장매수자	취득일	만기일	액면금액	기초자산
상품종류	보장매도자	보장매수자	취득일	만기일	액면금액	(준거자산)
CDS	대신증권	Commerzbank	20141016	20241220	64,470	대한민국
CDS(ABCP)	케이제이엠파트너즈제삼차주식회사	대신증권	20141016	20241220	64,470	대한민국
CDS	대신증권	Commerzbank	20141103	20241220	64,470	대한민국
CDS(ABCP)	케이제이엠파트너즈제삼차주식회사	대신증권	20141103	20241220	64,470	대한민국
CDS	대신증권	DBS	20150827	20250927	12,894	중국
CDS(ABCP)	하이파이낸스제십삼차	대신증권	20150827	20250922	12,894	중국
CDS	대신증권	DBS	20150827	20250927	12,894	중국
CDS(ABCP)	하이파이낸스제십사차	대신증권	20150827	20250922	12,894	중국
CDS	대신증권	DBS	20160526	20260622	38,682	수출입은행
CDS	교보증권	대신증권	20160526	20260622	38,682	수출입은행
TRS	스카이오션제삼차 주식회사	대신증권	20220428	20311210	200,000	대한민국

(3) 장내파생상품 거래현황(요약)

(단위 : 백만원)

구분		거래금액				잔액		평가 손익
구분		투기	헤지	기타	계	자산	부채	평가 손익
선물	국내	250,307,328	96,190,988	0	346,498,316	0	0	-10,431
	해외	406,473	27,986,887	0	28,393,360	51,574	53,905	3,951
	소계	250,713,800	124,177,875	0	374,891,676	51,574	53,905	-6,481
옵션	국내	5,844	32,936	0	38,780	13	197	654
	해외	183	13,916	0	14,099	0	266	1,350
	소계	6,027	46,851	0	52,879	13	462	2,004
기타		0	0	0	0	0	0	0
합계		250,719,827	124,224,727	0	374,944,554	51,587	54,367	-4,477

※상세 현황은 '상세표-8. (3) 장내파생상품 거래현황' 참조

(4) 장외파생상품 거래현황

(단위 : 백만원)

구분		거래금액				잔액		평가 손익
구분		투기	헤지	기타	계	자산	부채	평가 손익
선도	신용	0	0	0	0	0	0	0
	주식	0	0	0	0	0	0	0
	일반상품	0	11,452,632	0	11,452,632	43,741	39,715	-2,326
	금리	0	0	0	0	0	0	0
	통화	0	1,245,926	0	1,245,926	9,162	9,071	15
	기타	0	0	0	0	0	0	0
	계	0	12,698,559	0	12,698,559	52,903	48,785	-2,311
옵션	신용	0	0	0	0	0	0	0
	주식	0	0	0	0	0	0	0
	일반상품	0	1,463	0	1,463	0	0	0
	금리	0	0	0	0	0	0	0
	통화	0	0	0	0	0	0	0
	기타	0	0	0	0	0	0	0
	계	0	1,463	0	1,463	0	0	0
스왑	신용	0	0	0	0	13,622	277	-10,779
	주식	0	810,522	0	810,522	13,907	194,101	-15,833
	일반상품	0	0	0	0	0	0	0
	금리	4,522,997	107,399,912	0	111,922,909	58,227	98,227	60,815
	통화	0	4,737,475	0	4,737,475	95,176	91,670	-344
	기타	0	0	0	0	0	0	0
	계	4,522,997	112,947,909	0	117,470,906	180,932	384,274	33,859
기타		0	0	0	0	37,357	-2,111	0
합계		4,522,997	125,647,930	0	130,170,927	271,192	430,948	31,548

(5) 파생상품 운용수지
(가) 파생상품

(단위 : 백만원)

구 분	제63기	제62기	제61기
거래손익	26,989	158,910	110,148
평가손익	24,268	14,548	28,014
합 계	51,257	173,458	138,162

주1. 상기 자료는 장내 파생상품과 장외 파생상품을 모두 포함하고 있습니다.

(나) 신종증권

(단위 : 백만원)

구 분	제63기	제62기	제61기
처분차익(차손)	-54	-1	-
평가차익(차손)	-42,381	-2,883	-34,383
상환차익(차손)	-90,355	-51,823	-53,781
합 계	-132,790	-54,707	-88,164

4. 영업설비

가. 지점 등 설치 현황
[지배회사(대신증권)에 관한 사항]

(기준일 : 2023년 12월 31일)

지 역	지 점	출 장 소	사 무 소	합 계
서울특별시	13	1	-	14
부산, 울산, 경남	5	-	-	5
대구, 경북	3	-	-	3
인천, 경기, 강원	9	-	-	9
광주, 전라, 제주	7	-	-	7
대전, 충청	3	-	-	3
기 타(해외포함)	-	-	-	-
계	40	1	-	41

주1. 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함되어 있습니다.

[연결대상종속회사에 관한 사항]
<대신저축은행>

(기준일 : 2023년 12월 31일)

지 역	지 점	출 장 소	사 무 소	합 계
서울특별시	2	-	-	2
부산광역시	2	-	-	2
대구광역시	-	1	-	1
강 원 도	-	-	-	-
합 계	4	1	-	5

주1. 본점은 1개 지점으로 포함됩니다.

나. 영업설비 등 현황
[지배회사(대신증권)에 관한 사항]

1) 본사 및 지점용 부동산

(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원)

구 분	토지 (장부가액)	건물 (장부가액)	합 계	비 고
본 사	118,890	204,384	323,274	-
지 점	86,604	83,038	169,642	-
합 계	205,494	287,422	492,916	-

2) 사택 및 기타 부동산

(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원)

구 분	토지(장부가액)	건물 (장부가액)	합 계	비 고
사 택	-	-	-	-
기 타	13,247	10,608	23,855	-
합 계	13,247	10,608	23,855	-

주1. 기타 부동산은 기존에 영업점(지점 및 사이버영업소)으로 사용하다가 영업점 폐쇄 및 이전으로 현재는 임대용으로만 사용중인 부동산입니다.
주2. 건물의 장부가액은 감가상각이 미반영된 수치입니다.
주3. 상기 토지 및 건물 장부가액에는 매각예정자산이 포함되어 있습니다.

[연결대상종속회사에 관한 사항]
<대신저축은행>

(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원)

구 분	토지(장부가액)	건물(장부가액)	합 계	비 고
업무용부동산	2,112	1,324	3,436	-
합 계	2,112	1,324	3,436	-

다. 자동화기기 설치 상황
해당사항이 없습니다.

라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획
해당사항이 없습니다.

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 자본적정성 및 재무건전성

[지배회사(대신증권)에 관한 사항]

(1) 순자본비율
2023년 12월 31일현재 순자본비율은 355.1%이며, 최근 3년의 추이는 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구 분	제63기	제62기	제61기
영업용순자본(A)	1,127,698	994,058	1,058,928
총 위 험 액(B)	651,131	537,236	468,721
잉여자본(A-B)	476,567	456,822	590,207
필요유지자기자본(C)	134,225	134,225	134,225
순자본비율((A-B)/C)	355.1	340.3	439.7

주1. 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(2) 자산부채비율
2023년 12월 31일 현재 자산부채비율은 125.5%이며, 최근 3년간 추이는 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구 분	제63기	제62기	제61기
실질자산(A)	15,397,391	13,402,457	15,125,937
실질부채(B)	12,270,593	11,511,802	13,112,534
자산부채비율(A/B)	125.5	116.4	115.4

주1. 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.

[연결대상종속회사에 관한 사항]
<대신에프앤아이>

(1) 부채비율

(단위 : 백만원,%)

구 분	제23기	제22기	제21기
부채(A)	2,377,124	1,714,172	1,902,482
자기자본(B)	891,966	895,996	861,530
부채비율(A/B)	266.50	191.31	220.83

주1. K-IFRS에 따라 작성된 연결재무제표를 기준으로 산출하였습니다.

(2) 자기자본비율

(단위 : 백만원,%)

구 분	제23기	제22기	제21기
자기자본(A)	891,966	895,996	861,530
총자산(B)	3,269,091	2,610,168	2,764,012
자기자본비율(A/B)	27.28	34.33	31.17

주1. K-IFRS에 따라 작성된 연결재무제표를 기준으로 산출하였습니다.

<대신저축은행>

(1) BIS비율

(단위 : 백만원, %)

구 분	제13기	제12기	제11기
자기자본(A)	271,764	272,467	214,774
위험가중자산(B)	2,100,420	2,611,377	2,142,712
자기자본비율(A/B)	12.94	10.43	10.02

주1. BIS비율은 한국일반기업회계기준으로 작성되었습니다.

(2) 대손충당금

(단위 : 백만원)

구 분			제13기	제12기	제11기
대손충당금	국내분	일 반	92,195	73,554	60,420
		특 별	-	-	-
		소 계	92,195	73,554	60,420
	국외분	일 반	-	-	-
		특 별	-	-	-
		소 계	-	-	-
	합 계		92,195	73,554	60,420
기중대손상각액			18,108	4,765	8,306

주1. 대출채권에 대한 대손충당금 금액입니다.

<대신자산운용>

(1) 최소영업자본액

(단위 : 백만원)

구분	제36기	제35기	제34기	비고
최소영업자본액(A)	14,714	14,344	14,749	A=Aa+Ab+Ac
필요유지자기자본	11,725	11,725	11,725	Aa
고객자산운용필요자본	2,485	2,092	1,998	Ab
고유자산운용필요자본	504	527	1,025	Ac

(2) 자산부채비율

(단위 : 백만원, %)

구분	제36기	제35기	제34기
실질자산(A)	57,094	52,782	59,455
실질부채(B)	6,721	6,169	8,343
자산부채비율(A/B)	850	856	713

주1. 상기자료는 분기 말잔으로 기재하였습니다

<대신자산신탁>
(1) 영업용순자본비율

(단위 : 백만원, %)

구 분	제5기	제4기	제3기
영업용순자본(A)	102,844	114,745	112,705
총위험(B)	12,083	8,191	9,463
영업용순자본비율(A/B)	851	1,401	1,191

나. 수수료 현황
[지배회사(대신증권)에 관한 사항]

(1) 위탁수수료율

구 분	일반징수율	사이버트레이딩징수율	모바일(CYBOS Touch,제휴서비스), ARS	기 타
유가증권/코스닥증권/코넥스시장 상장주권, K-OTC 지정주권, K-OTC BB 지정주권, 상장된 출자증권, 신주인수권증서, 수익증권, 신주인수권증권 ETN	5천만원이하: 0.4972959% 5천만원초과 1억원이하: 0.4472959% + 25,000원 1억원초과 2억원이하: 0.3972959%+75,000원 2억원초과 5억원이하: 0.3472959%+175,000원 5억원초과: 0.2972959%+425,000원	100만원이하: 0.1672959%+700원 100만원초과 500 만원이하: 0.1572959%+900원 500만원초과 1천만원이하: 0.1472959%+1,000원 1천만원초과 3천만원이하: 0.1372959%+1,200원 3천만원초과 5천만원이하: 0.1272959%+1,500원 5천만원초과 2억원이하: 0.0972959% 2억원 초과: 0.0772959% ※단,매매대금이 20만원이하인 경우 0.4972959%	0.1972959% (유가증권시장, 코스닥시장, 코넥스시장 상장주권 / ETN / K-OTC, K-OTCBB 지정주권 / Cybos Touch의 신주인수권증권에 한함)	유가증권시장 업무규정에서정하는 프로그램매매 및 시간외 바스켓매매에 의한 상장주권 매매: 0.248132% 장외 단주거래 : 거래금액에 상관 없이 0.498132% 비상장주식 안심거래 : 거래금액에 상관 없이 1%
ELW	5천만원이하: 0.498132% 5천만원초과 1억원이하: 0.448132% + 25,000원 1억원초과 2억원이하: 0.398132%+75,000원 2억원초과 5억원이하: 0.348132%+175,000원 5억원초과: 0.298132%+425,000원	100만원이하: 0.168132%+700원 100만원초과 500 만원이하: 0.158132%+900원 500만원초과 1천만원이하: 0.148132%+1,000원 1천만원초과 3천만원이하: 0.138132%+1,200원 3천만원초과 5천만원이하: 0.128132%+1,500원 5천만원초과 2억원이하: 0.098132% 2억원 초과: 0.078132% ※단,매매대금이 20만원이하인 경우 0.498132%	0.198132% (Cybos Touch에 한함)	-
KOSPI200선물, 미니KOSPI200선물, 코스닥 150 선물, Eurostoxx50선물, EUREX연계 미니KOSPI200선물, EUREX연계KOSPI200선물, 변동성지수선물, 섹터지수선물, 배당지수선물, KRX300선물	5억원이하: 0.0498104% 5억원초과 10억원이하: 0.0448104%+25,000원 10억원초과 30억원이하: 0.0398104%+75,000원 30억원초과 50억원이하: 0.0348104%+225,000원 50억원초과: 0.0298104%+475,000원	0.0098104%	0.0198104% (KOSPI200선물, 미니KOSPI200선물, 코스닥150선물, KRX300선물은 Cybos Touch, 변동성지수선물, 섹터지수선물,EUREX연계미니KOSPI200선물, EUREX연계KOSPI200선물의 Cybos Touch에 한함)	-
주식선물, ETF선물	5억원이하: 0.0495346% 5억원초과 10억원이하: 0.0445346%+25,000원 10억원초과 30억원이하: 0.0395346%+75,000원 30억원초과 50억원이하: 0.0345346%+225,000원 50억원초과:0.0295346%+475,000원	0.0095346%	0.0195346% (Cybos Touch에 한함)	-
KOSPI200옵션 (위클리 포함)	1천만원이하: 옵션가격 0.42미만: 1.4829% + 13원 옵션가격 0.42이상 2.47미만: 1.495554% 옵션가격2.47이상: 1.4829% + 78원 1천만원초과: 옵션가격 0.42미만: 0.9829% + 13원 옵션가격 0.42이상 2.47미만: 0.995554% 옵션가격 2.47이상: 0.9829% + 78원 ※ 최종 산출 수수료금액+ 50,000원 적용	1천만원이하: 옵션가격 0.42미만: 0.3829% + 13원 옵션가격 0.42이상 2.47미만: 0.395554% 옵션가격2.47이상: 0.3829% + 78원 1천만원초과: 옵션가격 0.42미만: 0.2829% + 13원 옵션가격 0.42이상 2.47미만: 0.295554% 옵션가격 2.47이상: 0.2829% + 78원	옵션가격 0.42미만: 0.3829% + 13원 옵션가격 0.42이상 2.47미만: 0.395554% 옵션가격 2.47이상: 0.3829% + 78원 (CYBOS Touch에 한함)	-
미니KOSPI200옵션	1천만원이하: 옵션가격 0.48미만: 1.4829% + 3원 옵션가격 0.48이상 2.53미만: 1.495554% 옵션가격2.53이상: 1.4829% + 16원 1천만원초과: 옵션가격 0.48미만: 0.9829% + 3원 옵션가격 0.48이상 2.53미만: 0.995554% 옵션가격 2.53이상: 0.9829% + 16원 ※ 최종 산출 수수료금액+ 50,000원 적용	1천만원이하: 옵션가격 0.48미만: 0.3829% + 3원 옵션가격 0.48이상 2.53미만: 0.395554% 옵션가격2.53이상: 0.3829% + 16원 1천만원초과: 옵션가격 0.48미만: 0.2829% + 3원 옵션가격 0.48이상 2.53미만: 0.295554% 옵션가격 2.53이상: 0.2829% + 16원	옵션가격 0.48미만: 0.3829% + 3원 옵션가격 0.48이상 2.53미만: 0.395554% 옵션가격 2.53이상: 0.3829% + 16원 (CYBOS Touch에 한함)	-
EUREX연계 KOSPI200옵션 (위클리 포함)	1.0%	0.3%	0.3% (Cybos Touch에 한함)	-
코스닥150옵션	1천만원이하: 옵션가격 3.2미만: 1.4829% + 4원 옵션가격 3.2이상 24.5미만: 1.495554% 옵션가격24.5이상: 1.4829% + 31원 1천만원초과: 옵션가격 3.2미만: 0.9829% + 4원 옵션가격 3.2이상 24.5미만: 0.995554% 옵션가격 24.5이상: 0.9829% + 31원 ※ 최종 산출 수수료금액+ 50,000원 적용	1천만원이하: 옵션가격 3.2미만: 0.3829% + 4원 옵션가격 3.2이상 24.5미만: 0.395554% 옵션가격24.5이상: 0.3829% + 31원 1천만원초과: 옵션가격 3.2미만: 0.2829% + 4원 옵션가격 3.2이상 24.5미만: 0.295554% 옵션가격 24.5이상: 0.2829% + 31원	옵션가격 3.2미만: 0.3829% + 4원 옵션가격 3.2이상 24.5미만: 0.395554% 옵션가격 24.5이상: 0.3829% + 31원 (CYBOS Touch에 한함)	-
개별주식 옵션	1천만원이하: 옵션가격 4,000원미만: 1.4829% + 5원 옵션가격 4,000원이상 16,000원미만: 1.495554% 옵션가격16,000원이상: 1.4829% + 20원 1천만원초과: 옵션가격 4,000원미만: 0.9829% + 5원 옵션가격 4,000원이상~16,000원미만: 0.995554% 옵션가격 16,000원이상: 0.9829% + 20원 ※ 최종 산출 수수료금액+ 50,000원 적용	1천만원이하: 옵션가격 4,000원미만: 0.3829% + 5원 옵션가격 4,000원이상 16,000원미만: 0.395554% 옵션가격16,000원이상: 0.3829% + 20원 1천만원초과: 옵션가격 4,000원미만: 0.2829% + 5원 옵션가격 4,000원이상 16,000원미만: 0.295554% 옵션가격 16,000원이상: 0.2829% + 20원	1천만원이하: 옵션가격 4,000원미만: 0.3829% + 5원 옵션가격 4,000원이상 16,000원미만: 0.395554% 옵션가격16,000원이상: 0.3829% + 20원 1천만원초과: 옵션가격 4,000원미만: 0.2829% + 5원 옵션가격 4,000원이상 16,000원미만: 0.295554% 옵션가격 16,000원이상: 0.2829% + 20원 (CYBOS Touch에 한함)	-
3년국채선물, 5년국채선물, 10년국채선물, 무위험지표금리선물	8,000원	4,000원	4,000원 (무위험지표금리선물/CYBOS Touch에 한함)	-
미국달러선물, 엔선물, 유로선물, 위안선물, EUREX연계 미국달러선물	1,600원 (※ 최종결제시 1,800원)	800원	800원 (Cybos Touch에 한함)	-
돈육선물	8,000원 (※ 최종결제시 8,000원)	5,000원	-
금선물	800원	400원	-
미국달러옵션	옵션가격 11.90미만: 1.487346% + 15원 옵션가격 11.90이상~23.80미만: 1.5% 옵션가격 23.80이상: 1.487346% + 30원 ※ 행사/배정 시 1,200원	옵션가격 11.90미만: 0.487346% + 15원 옵션가격 11.90이상 23.80미만: 0.5% 옵션가격 23.80이상: 0.487346% + 30원	-
소액채권	0.3%	0.3%	-
CATs 시스템을 통한 자동주문	-	거래금액에 관계 없이 유가증권시장 및 코스닥 시장 상장주권: 0.1972959% 거래금액에 관계 없이 ELW: 0.198132%	-	-
장내채권 (기타신종사채포함)	<채권 잔존기간에 따라> 3개월미만: 0.0052% 3개월이상 6개월미만: 0.03% 6개월이상 1년미만: 0.05% 1년이상 2년미만: 0.10% 2년이상: 0.15% ※ 장내매매에 한함	<채권잔존기간에 따라> 3개월미만: 0.0052% 3개월이상 6개월미만: 0.03% 6개월이상 1년미만: 0.05% 1년이상 2년미만: 0.10% 2년이상: 0.15%	<채권잔존기간에 따라> 3개월미만: 0.0052% 3개월이상 6개월미만: 0.03% 6개월이상 1년미만: 0.05% 1년이상 2년미만: 0.10% 2년이상: 0.15% (Cybos Touch에 한함)	-
외화주식(일본주식제외) 및 예탁증서	10억미만: 0.5% 10억이상 100억미만: 0.3% 100억이상: 0.1%	-	-	-
해외주식	일본주식: 0.50% 중국상해A주: 0.50% 중국상해B주: 0.80% 중국심천A주: 0.50% 홍콩주식: 0.50% 미국주식: 0.50% 베트남주식: 0.70% (최소수수료 45만 VND) 싱가포르주식: 0.70% (최소수수료 20SGD) 호주주식: 0.70% (최소수수료 20AUD) 영국주식: 0.70% (최소수수료 20GBP) 아일랜드주식, 독일주식, 프랑스주식, 오스트리아주식, 네덜란드주식, 핀란드주식, 이탈리아주식: 0.70% (최소수수료 20EUR) 스위스주식: 0.70% (최소수수료 20CHF) 캐나다주식: 0.70% (최소수수료 20CAD)	일본주식: 0.30% 중국상해A주: 0.30% 중국심천A주: 0.30% 홍콩주식: 0.30% *단, CNY 거래 종목 100CNY 미국주식: 0.25%	일본주식: 0.30% 중국상해A주:0.30% 중국심천A주: 0.30% 홍콩주식: 0.30% * 단 CNY 거래종목 100CNY 미국주식: 0.25% (Cybos Touch에 한함)	홍콩주식워런트 매도: 0.70%
외화채권 (CD,CP포함)	<잔존기간에 따라> 3년 이하: 0.2% 3년 초과: 0.5%	-	-	달러기준
외화표시주식관련 신종사채	0.5%	-	-	달러기준
KRX 금현물	0.5%	0.3%	-

주1. 상기 수수료율은 2023.12.31일자 기준으로 작성하였습니다.
주2. 미국주식은 매수 시 최소 주문금액 10USD가 적용됩니다.
주3. 시각장애인은 모든 매체에 HTS 거래 수수료율이 적용됩니다.
주4. K-OTC BB 지정주권은 체결건별 수수료를 징수합니다.
주5. 옵션상품의 권리행사 배정 시, 모든 구간에서 정률 수수료율이 적용됩니다.
주6. 금리선물, 상품선물, 통화선물 및 미국달러옵션 행사/배정의 경우 체결계약당 수수료 적용됩니다.
주7. 반대매매, 선물옵션 만기일 권리행사에 따른 자동 청산분에 대해서는 영업점 수수료 적용됩니다.
주8. 해외주식(워런트 포함) 단주거래 수수료율은 일반징수율을 따릅니다. 다만, 은행제휴계좌로 CREON 채널을 이용하는 경우 별도의 수수료를 적용합니다.
주9. 사이버영업소, 사이버트레이딩룸에는 PC통신 및 인터넷을 통한 사이버트레이딩 징수율이 적용됩니다.
주10. 부가 수수료 및 협의수수료는 대신증권 홈페이지 수수료 안내를 확인하시기 바랍니다.
※ 기타 자세한 CREON 서비스 관련 수수료율은 CREON 홈페이지 수수료안내를 확인하시기 바랍니다.
(2) 해외파생상품

구분		통화	거래수수료
구분		통화	사이버트레이딩	일반
해 외 선 물	USD 결제상품	USD	6	12.5
	JPY 결제상품	JPY	600	1,250
	CHF 결제상품	CHF	6	12.5
	GBP 결제상품	GBP	6	12.5
	EUR 결제상품	EUR	6	12.5
	HKD 결제상품	HKD	60	125
	SGD 결제상품	SGD	10	15
	CNY 결제상품	CNY	50	100
	Mini 통화상품	USD	6	12.5
		JPY	600	1,250
		EUR	6	12.5
		HKD	60	125
		CNY	50	100
	Micro 통화상품	USD	2	10
		JPY	200	1,000
		CHF	2	10
		EUR	2	10
		CAD	2	10
		AUD	2	10
	LME/LMBA 상품	USD	-	5/64%
	FFA 상품	USD	-	0.25%

주1. 당사 HTS, WTS, 무선통신 등을 활용할 경우 사이버 트레이딩 수수료를 적용하며, 영업점, 금융지원센터, 본사 영업부서를 통한 전화주문일 경우 일반 수수료를 적용합니다.
주2. 체결계약 당 수수료 적용을 원칙으로 하되, LME, LBMA, FFA 상품은 매매약정금액에 수수료율을 적용합니다.

(3) Wrap Account 수수료

투자구분	상품명	연 수수료율
직접투자형	대신[Balance] 리서치 셀렉션랩 (선취형)	선취: 1.0% 후취 3억 미만: 1.4% 3억 이상: 1.0%
	대신[Balance] 리서치 Smallcap랩	2.4%
	대신[Balance] 리서치 Smallcap랩 (선취형)	선취: 1%, 후취: 1.4%
	대신[Balance] 공모주메자닌랩(후취형)	선취 : - 후취 : 1.2% 단일수수료 적용
	대신[Balance] 마스터즈랩 (고수익추구형/기본)	고객 합의 (연 0.5 ~ 6%)
	대신[Balance] 마스터즈랩 (고수익추구형/성과)	고객 합의 (연 0.5 ~ 3%)
	대신[Balance] 마스터즈 펀드케어랩	고객 합의 (0.1% 이상)
	대신[Balance]리츠펀드랩 (후취형)	0.7%
간접투자형	대신 MMW	0.05%
	대신[Balance] CMA MMW형	개인 : 0.03% 법인 : 0.02%
	대신[Balance]5스타펀드랩 (국내형/선취형)	선취 : 1.0% 후취 : 0.5%
	대신[Balance]5스타펀드랩 (국내형)	1.2%
	대신[Balance]5스타펀드랩 (해외형/선취형)	선취 : 1.0% 후취 : 0.5%
	대신[Balance]5스타펀드랩 (해외형)	1.2%
해외직접형	대신[Balance] 자오상 후강통랩	2.5%
해외직접형	대신[Balance] 달러자산포커스랩 (선취형)	선취 : 연 1.0% 후취 : 연 1.5%
채권형	대신[Balance] 채권형랩	0.01% 이상
채권형	대신[Balance] 단기채권형랩	후취 : 연 0.001%~1.0%(고객합의) 성과보수 고객합의
일임형ISA	대신 ISA	위험등급에 따라 0.1% ~ 0.8%
로보형	대신[로보어드바이저] 액티브 플러스 ETF 랩	성과보수 고객 합의

다. 취급상품

[지배회사(대신증권)에 관한 사항]

[집합투자기구(펀드)]

집합투자기구 (펀드)		2인 이상의 투자자로부터 모은 금전 등을 투자자로부터 일상적인 운용지시를 받지 아니하면서 재산적 가치가 있는 투자대상 자산을 취득·처분, 그 밖의 방법으로 운용하고 그 결과를 투자자에게 배분하여 귀속시키는 것으로서, 투자신탁, 뮤추얼펀드 등으로도 부르나, “펀드”라는 용어로 가장 널리 부름
증권집합 투자기구	집합투자 재산의 50% 이상을 증권 (주식,채권등)에 투자하는 펀드	주식형	증권집합투자기구로서 집합투자규약 상 자산총액의 100분의60이상(또는 연평균 60%이상)을 주식 및 주식관련파생상품(파생결합증권)으로 운용하는 상품
		채권형	증권집합투자기구로서 집합투자규약 상 운용대상에 주식(주식관련파생상품(파생결합증권)포함)이 편입되지 아니하고 자산총액의 100분의 60이상(또는 연평균60%이상)을 채권 및 채권관련파생상품(파생결합증권)으로 운용하는 상품
		혼합주식형 /혼합채권형	증권집합투자기구로서 집합투자규약 상 채권형과 주식형에 해당되지 아니하고, 자산총액 중 주식 및 주식관련파생상품(파생결합증권)에 투자할 수 있는 최고편입한도가 50% 이상인 경우 혼합주식형, 50% 이하(미만)인 경우 혼합채권형이라고 함
		재간접형	증권집합투자기구로서 집합투자규약 상 자산총액의 100분의 40 이상 (또는 연평균 40% 이상)을 집합투자증권으로 운용하는 상품
		파생형	위험회피 이외의 목적으로 집합투자재산 자산총액의 10%를 초과하여 파생상품 (파생결합증권의 경우 자산총액의 50% 이상)에 투자하는 상품 (파생형 모펀드에 투자비율이 최고 50% 이상인 자펀드 포함)
		투자계약 증권형	자산총액의 60% 이상을 투자계약증권 (특정 투자자가 투자자와 타인간의 공동사업에 금전 등을 투자하고 주로 타인이 수행한 공동사업의 결과에 따른 계약상의 권리)으로 운용하는 상품
부동산집합투자기구		자본시장법 제229조 제2호에 따른 부동산집합투자기구로서 집합투자재산의 100분의 50 을 초과하여 부동산(부동산 개발과 관련된 법인에 대한 대출, 그 밖에 대통령령이 정하는 부동산과 관련된 증권에 투자하는 경우 포함)에 투자하는 집합투자기구
특별자산집합투자기구		자본시장법 제229조 제3호에 따른 특별자산집합투자기구로서 집합투자재산의 100분의 50 을 초과하여 특별자산 (증권 및 부동산을 제외한 투자대상자산을 말하며, 시행령 제80조1항 제1호카목의 정의에 따른 '사업수익권'을 포함)에 투자하는 집합투자기구
혼합자산집합투자기구		자본시장법 제229조 제4호에 따른 혼합자산집합투자기구로서 집합투자재산을 운용함에 있어서 증권/부동산/특별자산 집합투자기구의 규정의 제한을 받지 아니하는 집합투자기구
단기금융집합투자기구(MMF)		자본시장법 제229조 제5호에 따른 단기금융집합투자기구로서, 자산을 주로 단기성자산 (잔존만기가 짧은 채권, 콜론, CP, CD등)으로 운용하는 집합투자기구

[ 파생결합증권 ]

구 분	유 형	내 용
주가연계증권 (ELS)	원금비보장형	투자자금의 원금이 주식, 주가지수 등에 연계되어 평가시점 주가수준에 따라 미리정해진 투자수익을 지급하는 금융상품
기타 파생결합증권 (DLS)	원금비보장형	투자자금의 원금이 이자율, 통화, 신용, 상품 등에 연계되어 평가시점 가격에 따라 미리 정해진 투자수익을 지급하는 금융상품
주식워런트증권 (ELW)	상장형 비상장형	개별 주식 또는 주가지수와 연계하여 미리 매매 시점과 가격을 정한뒤 약정된 방법에 따라 해당 주식 또는 현금을 사고 팔수 있는 권리가 주어진 증권

[ 파생결합사채 ]

구 분	유 형	내 용
주가연계 파생결합사채 (ELB)	원금보장형	투자자금의 이자가 주식, 주가지수 등에 연계되어 평가시점 주가수준에 따라 미리정해진 투자수익을 지급하는 금융상품
기타 파생결합사채 (DLB)	원금보장형	투자자금의 이자가 이자율, 통화, 신용, 상품 등에 연계되어 평가시점 가격에 따라미리 정해진 투자수익을 지급하는 금융상품

[ 일임형 랩 어카운트 ]

투자구분	상품명	상품특징
직접투자형	대신[Balance] 리서치 셀렉션랩	대신증권 리서치센터의 종목 발굴 역량과 경제연구소의 자산배분모델,랩사업부의 운용노하우가 결합하여 장기적으로 안정적 수익창출을 추구
	대신[Balance] 리서치 Smallcap랩	대신증권 리서치센터의 Smallcap발굴역량을 활용하여 투자종목을 선정하고 랩사업부의 탄력적 운용을 통해 고수익을 추구
	대신[Balance] 마스터즈랩	지점의 투자자산운용사가 고객과의 상담을 통하여 고객의 투자성향과 목적에 부합하는 맞춤형 포트폴리오를 구축하여 관리
	대신[Balance] 마스터즈 펀드케어랩	이동한 손실펀드를 펀드케어랩으로 운용하며 펀드 리서치, 운용역 코멘트 등 보유펀드에 대한 관리를 지원해주는 동시에 비용 효율성을 제고
	대신[Balance] 리츠펀드랩	국내 상장된 리츠 및 부동산 펀드등에 투자하여 꾸준한 배당수익과 자산가치 상승에 따른 자본이득 추구
	대신[Balance] 공모주메자닌랩	메자닌에 투자하여 안정적인 수익 및 IPO에 적극 참여하여 추가 수익을 추구
간접형	대신[Balance]5스타 펀드랩(국내형)	펀드평가기관 선정 우수등급의 국내펀드에 투자하여안정적이고 지속적인 수익을 추구하는 상품
간접형	대신[Balance]5스타 펀드랩(해외형)	펀드평가기관 선정 우수등급의 해외펀드에 투자하여안정적이고 지속적인 수익을 추구하는 상품
해외직접형	대신[Balance] 자오상 후강통랩	중국 정부정책에 부합하는 중국본토주식과 내수우량주, 저평가된 고배당주에 주로 투자하여 상해종합지수 초과 수익 추구
해외직접형	대신[Balance] 달러자산포커스랩	달러화 표시 ETF에 주로 투자하여 자본차익과 환차익을 추구하는 전략 랩 상품
채권형	대신[Balance] 채권형랩	고객 니즈를 반영한 자산배분을 통해 자유로운 현금 입출금과 수익성을 동시에 추구
일임형ISA	대신ISA	고객성향에 맞게 경기상황에 따라 국내외 펀드에 분산투자하여 안정적인 수익추구
로보형	대신[로보어드바이저] 액티브플러스 ETF랩	국내상장 ETF가 투자대상. 국내외 주식시장 및 상품자산에 알고리즘을 기반으로 하여 공격투자형 고객의 성향에 맞는 최적의 자산배분을 제공 및 장기적으로 안정적인 수익을 추구
	대신[로보어드바이저] 액티브 ETF랩	국내상장 ETF가 투자대상. 국내외 주식시장 및 상품자산에 알고리즘을 기반으로 하여 적극투자형 고객의 성향에 맞는 최적의 자산배분을 제공 및 장기적으로 안정적인 수익을 추구
	대신[로보어드바이저] 스탠다드 ETF랩	국내상장 ETF가 투자대상. 국내외 주식시장 및 상품자산에 알고리즘을 기반으로 하여 위험중립형 고객의 성향에 맞는 최적의 자산배분을 제공 및 장기적으로 안정적인 수익을 추구
	대신[로보어드바이저] 패시브플러스 ETF랩	국내상장 ETF가 투자대상. 국내외 주식시장 및 상품자산에 알고리즘을 기반으로 하여 안정추구형 고객의 성향에 맞는 최적의 자산배분을 제공 및 장기적으로 안정적인 수익을 추구
	대신[로보어드바이저] 패시브 ETF랩	국내상장 ETF가 투자대상. 국내외 주식시장 및 상품자산에 알고리즘을 기반으로 하여 안정형 고객의 성향에 맞는 최적의 자산배분을 제공 및 장기적으로 안정적인 수익을 추구

[ 퇴직연금 ]

구 분	유 형	내 용
퇴직연금 제도	확정급여형(DB형) 확정기여형(DC형) 개인형퇴직연금(IRP)	사용자가 근로자의 퇴직금 재원을 사전에 사외 퇴직연금사업자에 적립, 운용한 후 근로자의 퇴직 시 연금 또는 일시금으로 지급하는 제도

[ 연금저축 ]

구 분	유 형	내 용
연금저축	연금저축계좌	개인이 소득의 일부를 일정 기간 납입 후 연금형태로 인출할 경우 연금소득으로 과세되는 세제혜택 금융상품

[주요 서비스]

구 분	내 용
CYBOS 5, CYBOS-i, CYBOS Trader, CYBOS Plus, CREON, CREON Plus, 홈페이지(www.daishin.com www.creontrade.com)	인터넷을 통해 주식, 채권, 파생상품, 금융상품 등을 매매하거나, 시세, 정보조회를 할 수 있는 PC증권 거래서비스
모바일 서비스	핸드폰, 스마트폰 등의 무선단말기를 이용한 증권거래 서비스
로봇 벤자민 서비스	머신러닝 기법을 이용한 24시간 대고객 무인 상담 서비스
대신 알리미 서비스	계좌정보, 매매/권리 정보를 SMS 또는 HTS 알리미 기능을 통한 자동 통보 서비스
금융지원센터	고객접점에서의 원스톱 서비스를 통하여 고객 만족도 증대
ARS 서비스	ARS를 통한 매매 서비스
은행제휴계좌 서비스	제휴은행을 통한 계좌 개설 서비스
비대면계좌 개설 서비스	스마트폰을 이용한 계좌 개설 서비스

[연결대상종속회사에 관한 사항]

<대신저축은행>

(가) 예금상품

(1) 정기예금(복리식, 단리식) : 여유자금을 일정기간 예치하고, 높은 수익을 보장 받을 수 있는 상품

- 가입대상 제한없음

- 계약기간 3개월~24개월, 36개월(월단위)

- 계약금액 100,000원 이상

(2) 더드리고정기예금 : 만 65세 이상의 고객이 여유자금을 일정기간 예치하고, 높은 수익을 보장 받을 수 있는 정기예금 상품

- 가입대상 만65세 이상 개인 및 개인사업자

- 계약기간 12개월~24개월, 36개월(월단위)

- 계약금액 100,000원 이상

(3) 스마트정기예금 : 여유자금을 일정기간 예치하고 운용하는 예금상품으로 복잡한 우대금리 조건이 없는 모바일 전용정기예금 상품

- 가입대상 스마트뱅킹 가입고객

- 계약기간 3개월~24개월, 36개월(월단위)

- 계약금액 100,000원 이상

(4) 회전정기예금 : 회전주기(매1년) 단위로 약정이율이 변동되는 예금상품

- 가입대상 제한없음

- 계약기간 36개월

- 계약금액 100,000원 이상

(5) 스마트회전정기예금 : 회전주기(매1년) 단위로 약정이율이 변동되는 모바일 전용 예금상품

- 가입대상 제한없음

- 계약기간 36개월

- 계약금액 100,000원 이상

(6) 대신든든정기예금 : 온라인 사기에 두려움을 가진 고객을 위한 오프라인 전용상품(신규 및 해지가 영업점에서만 가능)
- 가입대상 제한없음
- 계약기간 12개월 ~ 24개월, 36개월/월단위
- 계약금액 100,000원 이상

(7) 스마트정기적금 : 매월 일정금액을 정기적으로 납입하고 만기일에 원리금을 지급받는 상품으로 복잡한 우대금리 조건이 없는 모바일 전용 적립식 적금상품

- 가입대상 스마트뱅킹 가입고객

- 계약기간 12, 18, 24, 30, 36개월

- 가입금액 10,000원 이상

(8) 정기적금 정액식 : 매월 일정금액을 정기적으로 납입하고 만기일에 원리금을 지급받는 상품으로 푼돈을 모아 목돈을 마련하는데 가장 보편적인 장기저축 상품.

- 가입대상 제한없음

- 계약기간 12개월~36개월(월단위)

- 가입금액 10,000원 이상

(9) 정기적금 자유적립식 : 일정한 기간을 정하고 금액 및 횟수에 제한없이 자유롭게 납입하고 기간 만료시 이자를 계산하여 원금과 함께 지급하는 상품.

- 가입대상 제한없음

- 계약기간 12개월~36개월(월단위)

- 불입금액 10,000원 이상(단, 월 납입한도는 계약금액의 10/100, 만기 1개월 전까지 입금가능)

(10) 자유적립예금 : 계약기간동안 금액 및 횟수에 제한없이 자유로이 납입하고 만기에 원리금을 지급받는 목돈마련예금

- 가입대상 제한없음

- 계약기간 12개월~36개월(월단위)

- 불입금액 1,000원 이상

(11) 보통예금 : 입출금이 자유로운 예금으로 일시적 여유자금을 보관하거나 송금 받을 수 있는 요구불예금

- 가입대상 제한없음

- 계약기간 제한없음

- 불입금액 제한없음

(12) 더드리고 입출금 통장 : 입출금이 자유로운 예금으로 일시적 여유자금을 보관하거나 송금 받을 수 있는 모바일 전용 요구불예금

- 가입대상 개인

- 계약기간 제한없음

- 불입금액 제한없음

(13) 기업자유예금 : 기업이 일시적인 여유자금을 예치하여 결제자금으로 이용할 수 있는 입출금이 자유로운 예금으로 단기예치분에 대해서도 비교적 높은 이자가 지급되는 상품

- 가입대상 법인/개인사업자

- 계약기간 제한없음

- 불입금액 제한없음

(14) ISA(개인종합자산관리계좌) 정기예금 : 만기시 자동재예치 되는 ISA편입용 정기예금

- 가입대상 ISA(개인종합자산관리계좌) 계좌를 통해서만 가입 가능

- 계약기간 3개월, 6개월, 1년, 2년, 3년

- 계약금액 10,000원 이상

(15) 퇴직연금 정기예금 : 퇴직연금 가입 기업 및 근로자를 대상으로 확정금리 제공하는 예금 상품

- 가입대상 퇴직연금 가입 수탁자

- 계약기간 3개월, 6개월, 1년, 2년, 3년

- 계약금액 DB형 제한없음

DC형 및 IRP형 5천만원까지

(나) 여신상품

(1) 대신햇살론

1) 직장인대출

- 대출대상 개인신용평점 하위 20% (연소득 4,500만원 이하) 또는 연소득 3,500만원 이하의 3개월 이상 재직중인 근로소득자

- 대출금액 2,000만원 이내

- 대출기간 3년 또는 5년

- 상환방법 원금균등분할방식

2) 자영업자대출

- 대출대상 개인신용평가 하위 20% (연소득 4,500만원 이하) 또는 연소득 3,500만원 이하의 자영업자

- 대출금액 창업자금 5천만원 이내

대환자금 3천만원 이내

운영자금 2천만원 이내

- 대출기간 최대 5년

- 상환방법 대환 시 거치없이 5년 원금균등분할상환방식
그 외 1년거치 4년 원금균등분할상환방식 가능

(2) 사업자주택담보대출

- 대출대상 본인 또는 제3자 소유의 주택을 담보로 대출받고자 하는 1년이상 사업을 영위한 만20세이상 개인사업자 (최소 연소득 1,200만원, NICE 신용평점 660점 이상)

- 대출금액 시세의 최대 95% 이내

- 대출기간 1년~5년(5년 만기시 대환가능)

- 상환방법 만기일시상환(종합통장대출방식 가능), 원리금균등분할

(3) 부동산담보대출

- 대출대상 본인 또는 제3자 소유의 부동산을 담보로 대출받고자 하는 개인, 법인/ 개인사업자

- 담보대상 주택, 공장, 상가, 오피스텔, 빌라, 기타부동산

- 대출금액 감정평가액의 50% ~ 70% (개인:최고8억원 / 법인,개인사업자 : 영업점문의)

- 대출기간 최대 5년

- 상환방법 만기일시상환(종합통장대출방식 가능), 원리금균등분할, 원금균등분할

(4) 예적금담보대출

- 대출대상 당행에 거치식예금 및 적립식예금(정기예금, 정기적금 등),
표지어음에 가입한 고객

- 대출금액 예금, 적금의 100%이내(인터넷 예적금담보대출 : 최대 50백만원까지)

- 대출기간 담보 예적금의 만기일 이내

- 상환방법 만기일시상환(종합통장대출방식 가능)

(5) 대신홈론

- 대출대상 보유하고 있는 주택이나 구입하고자 하는 주택을 담보로 대출받고자
하는 만 19세 이상의 개인고객(NICE 신용평점660점 이상)

- 대출금액 8억원 이내(시세의 최대70%까지)

- 대출기간 1년 ~ 30년(최대 5년 거치 가능)

- 상환방법 원리금균등분할

(6) 대신비즈론

- 대출대상 본인 또는 제3자 소유의 주택을 담보로 대출받고자 하는 1개월이상
사업을 영위한 만 19세 이상인 개인사업자 또는 법인사업자(NICE 신용 평점 660점 이상)

- 대출금액 30억원 이내 (시세의 최대 95% 까지)

- 대출기간 원리금균등분할 : 3년 ~ 5년, 만기일시상환 : 2년 ~ 3년

- 상환방법 원리금균등분할, 만기일시상환

(7) 대신신용대출 I

- 대출대상 소득증빙이 가능한 만 19세 이상의 직장인, 재직기간 : 6개월 이상

(NICE 신용평점 594점 이상, KCB 신용평점 534점 이상)

- 대출금액 100만원 이상 ~ 최대 1억원 이내

- 대출기간 최소 12개월 ~ 최대 120개월 (연 단위 선택가능)
- 상환방법 원리금균등분할, 만기일시상환

(8) 대신플러스

- 대출대상 소득증빙이 가능한 만 19세 이상의 우량 직장인,
재직기간 : (직장인) 3개월 이상. (NICE 신용평점 594점 이상,
KCB 신용평점 534점 이상)

- 대출금액 100만원 이상 ~ 1억원 이내

- 대출기간 최소 12개월 ~ 최대 120개월 (연 단위 선택가능)
- 상환방법 원리금균등분할, 만기일시상환

(9) 스텝론

- 대출대상 소득증빙이 가능한 만 19세 이상 직장인,
재직기간 : (직장인) 3개월 이상,

(NICE 신용평점 594점 이상, KCB 신용평점 534점 이상)

- 대출금액 100만원 이상 최대 7,000만원 이내

- 대출기간 최소 12개월 ~ 최대 120개월까지 연단위 선택가능
- 상환방법 만기일시상환, 원리금균등분할

(10) 대신스탁론
- 대출대상 증권계좌 평가금액 100만원 이상 보유한 만20세이상 내국인

(NICE 신용평점 594점 이상 /
단, 신용상태에 따라 대출이 불가할 수 있음)

소득증빙이 가능한 만19세 이상 직장인,
재직기간 : (직장인) 3개월 이상

(NICE 신용평점 594점 이상, KCB 신용평점 534점 이상)

- 대출금액 계좌당 300만원~3억원 (평가금액대비 최대 3배 가능)

- 대출기간 6개월(최대 5년)

- 상환방법 만기일시상환

<대신자산운용>

집합투자기구 (펀드)		2인 이상에게 투자권유를 하여 모은 금전 등을 투자자로부터 일상적인 운용지시를 받지 아니하면서 재산적 가치가 있는 투자대상 자산을 취득·처분, 그 밖의 방법으로 운용하고 그 결과를 투자자에게 배분하여 귀속시키는 것으로서, 투자신탁, 투자회사 등으로도 불리우나, “펀드”라는 용어로 가장 널리 불리움
단기금융 집합투자기구 (MMF)		집합투자재산 전부를 대통령령으로 정하는 단기금융 상품에 투자하는 집합투자기구로서 대통령령으로 정하는 방법으로 운용되는 집합투자기구
증권집합 투자기구	집합투자 재산의 50% 이상을 증권 (주식,채권등)에 투자하는 펀드	주식형	증권집합투자기구로서 집합투자규약상 자산총액의 100분의60이상(또는 연평균 60%이상)을 주식 및 주식관련 파생상품(파생결합증권)으로 운용하는 상품
		채권형	증권집합투자기구로서 집합투자규약상 운용대상에 주식(주식관련파생상품(파생결합증권)포함)이 편입되지 아니하고 자산총액의 100분의 60이상(또는 연평균60%이상)을 채권 및 채권관련 파생상품(파생결합증권)으로 운용하는 상품
		혼합주식형/ 혼합채권형	일반적으로 주식과 채권에 모두 투자할 수 있는 펀드로서, 주식에 최대 50%이상 투자할 수 있는 펀드를 혼합주식형펀드, 주식에 최대 투자가능 비율이 50%미만인 펀드를 혼합채권펀드라고 함
		재간접	증권집합투자기구로서 집합투자규약 상 자산총액의 100분의 40이상(또는 연평균40%이상)을 집합투자증권으로 운용하는 상품
		투자계약 증권형	자산총액의 60%이상을 투자계약증권(특정투자자가 투자자와 타인간의 공동사업에 금전 등을 투자하고 주로 타인이 수행한 공동사업의 결과에 따른 계약상의 권리)으로 운용하는 상품
부동산 집합투자기구		집합투자재산의 100분의 50이상으로 부동산(부동산 개발과 관련된 법인에 대한 대출, 그 밖에 대통령령이 정하는 부동산과 관련된 증권에 투자하는 경우 포함)에 투자하는 집합투자기구
특별자산 집합투자기구		집합투자재산의 100분의 50이상으로 특별자산(증권 및 부동산을 제외한 투자대상 자산을 말함)에 투자하는 집합투자기구
혼합자산 집합투자기구		법 제229조 제4호에 따른 혼합자산집합투자기구로서 집합투자재산을 운용함에 있어서 증권, 부동산, 특별자산 집합투자기구의 규정의 제한을 받지 아니하는 집합투자기구

<대신자산신탁>

(1) 토지신탁

신탁회사가 위탁자로부터 토지를 수탁받아 부동산 개발 업무(사업계획의 수립, 공사관리, 분양 및 임대 등)를 수행하는 신탁상품이며, 신탁재산의 독립성 확보를 통하여 안정적인 개발 사업 추진이 가능하고 분양사고의 위험을 방지할 수 있음

사업비 조달 방식에 따라 관리형 토지신탁(위탁자가 금융기관 등으로부터 사업비 조달) 및 차입형 토지신탁(신탁회사가 사업비를 조달)으로 구분됨

(2) 담보신탁

저당제도보다 비용이 저렴하고 편리한 선진 담보제도로 부동산 자산을 담보로 간편하게 대출받을 수 있는 신탁 상품

신탁계약을 통해 부동산 소유자(위탁자)로부터 부동산을 신탁 받아 금융대출 업무를 진행하고 대출기간이 만료되어 정상적으로 채무가 이행되면 신탁부동산을 위탁자에게 돌려주는 신탁사업

채무불이행 발생시 신탁사는 신탁부동산을 환가하여 그 처분대금으로 우선수익자에게 채무를 변제하고 잔여처분대금을 위탁자 또는 수익자에게 교부함

(3) 관리신탁

신탁회사가 부동산의 소유권 관리·시설유지·세무관리·수익금의 운용 등을 담당하고, 그 수익을 소유자에게 환원하는 신탁 상품으로 신탁회사의 관리 범위에 따라 갑종 및 을종 관리신탁으로 구분

① 갑종 관리신탁

- 신탁부동산에 대해 소유권, 임대차, 시설 유지, 법무 및 세무관리 등의 업무 수행

② 을종 관리신탁

- 신탁재산의 소유권만 관리

(4) 처분신탁

소유 부동산의 처분 방법이나 절차에 어려움이 있는 부동산, 또는 대형·고가의 부동산을 적정 수요자를 찾아 안전하게 처분한 후 수익자에게 처분 대금을 교부하는 신탁 상품

(5) 분양관리신탁

「건축물의 분양에 관한 법률」에 따라 분양사업의 시행자가 선분양을 위해 신탁회사에게 피분양자 및 사업참여자들의 부동산 소유권 및 분양대금을 보전, 관리하게 함으로써 안정적인 분양사업이 되도록 지원하고 사용승인 후 수분양자에게 안전하게 소유권을 이전하는 신탁 상품

라. 준법감시인에 대한 사항

(1) 준법감시인
(가) 준법감시인 설치여부, 구성방법
1) 준법감시인의 선ㆍ해임

당사는 '금융회사의 지배구조에 관한 법률' 제25조에 따라 준법감시인을 두고 있으며,
대표이사의 추천을 받아 이사회에서 선임합니다.
준법감시인의 임기는 2년 이상으로 하며, 책임있는 직무수행을 위하여 가능한 임기를
보장하고 있습니다. 다만, 금융관련 법령을 위반하는 등 특별한 사유로 공정한 직무수행
이 곤란한 경우에는 이사회의 사전심의를 거쳐 이사회에서 해임할 수 있습니다.

2) 준법감시인의 권한 및 의무

당사의 준법감시인은 아래의 사항에 대한 권한 및 의무를 갖습니다.

- 회사 업무전반에 대한 접근 및 회사에 대한 각종 자료제출 요구권
- 임직원의 관계법령 등의 준수와 관련하여 이사회, 대표이사, 감사위원회(또는
상근감사위원)에 대한 보고
- 이사회, 감사위원회, 기타 주요회의에 참석 및 의견진술
- 임직원의 관계법령등 준수 여부 등에 대한 정기 또는 수시 점검 및 시정개선 요구권
- 준법감시 업무의 전문성 제고를 위한 연수프로그램의 이수
- 관계법령 등 위반 임직원에 대한 감사위원회(또는 상근감사위원)에 제재 의뢰권
- 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항

3) 준법감시인 제도 운영 방안

당사의 준법감시인은 아래와 같이 업무를 수행합니다.

- 내부통제기준의 운영에 필요한 규정,지침,법규준수매뉴얼 등을 정하여 시행
- 내부통제기준에 따른 임직원의 관련법규 위반 여부 점검 및 그 결과를 기록유지 하고, 기록을 기초로 하는 내부통제보고서를 감사위원회에 보고
- 대표이사는 준법감시인의 효과적인 업무 수행에 필요한 우수한 인력을 지원 하여야 하며, 업무수행에 필요한 전산시스템의 구축 등 각종 물적자원을 지원
- 준법감시인은 각 부서 또는 필요한 팀 단위로 Compliance담당자를 지명하여 준법감시 업무의 일부를 위임하여 효과적인 준법감시업무를 수행할 수 있음
- 준법감시인은 임ㆍ직원이 준수해야 할 윤리강령에 관한 세부기준을 제정ㆍ시행
- 준법감시인은 임ㆍ직원의 직무관련 법규위반, 부정 및 비위 행위 등을 예방하고 정당
한 내부제보자의 신분을 보호하기 위한 내부제보제도를 제정ㆍ시행할 수 있음
- 준법감시인은 회사가 금융거래와 관련하여 불법재산의 수수 및 자금세탁행위에 이용
되지 않도록 혐의거래에 대한 보고제도를 운영할 수 있음
- 준법감시인은 일반투자자를 보호하고 불공정거래를 예방하기 위한 내부통제제도를 제정ㆍ시행할 수 있음

(나) 준법감시인의 인적사항

직위	성명	주요경력	비 고
준법감시인	최근영	조선대 회계학 대신자산운용 법무본부장 대신자산운용 리스크관리본부장/준법감시인 대신에이엠씨 감사 대신저축은행 준법감시인 대신증권 법무지원부문장 대신증권 감사부문장	전무

(다) 준법감시인의 주요활동(요약)

조치일	주요조치내용	조치상대방	비고
2023.10.04	시정ㆍ개선요구(불공정거래)	관련 부서
2023.10.13	체크리스트 개정 시행	관련 부서
2023.10.13	2023년 3분기 영업점장의 내부통제업무 적정성 점검 실시	영업점 전체
2023.10.16	고속 알고리즘거래자 관련 내부통제 강화 요청	관련 부서
2023.10.19	초단기 알고리즘 예방조치 기준 추가 도입 안내	관련 부서
2023.10.23	2023년 10월 법규준수 자체교육	회사 전체
2023.10.23	핀플루언서를 통한 투자광고 유의사항 안내	관련 부서
2023.11.10	파생결합사채 발행 및 투자 권유 관련 유의사항 안내	회사 전체
2023.11.10	집합투자증권 광고물 관련 유의사항 안내	관련 부서
2023.11.13	공매도 주문의 적정성 점검 실시	관련 부서
2023.11.15	불공정거래 모니터링 관련 위탁자 통보 유의사항 안내	영업점 전체 및 관련 부서
2023.11.22	2023년 11월 법규준수 자체교육	회사 전체
2023.11.24	공매도 규정 위반자 정보 공유 및 수탁부문 관리강화 안내	관련 부서	2023.11.24/11.29
2023.11.27	영업점 체크리스트 점검 변경 시행 안내	영업점 전체 및 관련 부서
2023.12.12	고객거래확인서(CDD 서식) 개정 및 업무방법 변경 안내	영업점 전체 및 관련 부서
2023.12.13	피싱, 스미싱 예방 영상 게시 협조 요청	영업점 전체 및 관련 부서	2023.12.13/12.20
2023.12.21	2023년 12월 법규준수 자체교육	회사 전체

※상세 현황은 '상세표-9. (다) 준법감시인의 주요활동 (대신증권)' 참조

(라) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
준법지원부문	1	부문장 1명 (2년 1개월)	준법지원부문 총괄 (준법감시인)
Compliance부	10	부서장 1명(23년 3개월) 차장 1명(22년 2개월) 수석매니저 1명(1년 11개월) 책임매니저 2명(평균 3년 8개월) 과장 2명(평균 8년 8개월) 대리 3명 (평균 3년 7개월)	1. 내부통제체제의 구축, 운영 2. 법규준수 프로그램 입안 및 관리 3. 준법ㆍ윤리문화의 조성 4. 법규준수 관련 점검 조사 5. 법규위반 사항에 대한 조치 6. 감독당국 및 감사위원회 협조ㆍ지원 7. 자금세탁방지제도 운영
법무지원부	8	부서장 1명(13년 10개월) 책임매니저 5명(3년 10개월) 과장 1명(8년 11개월) 대리 1명(3년 6개월)	1. 소송업무 2. 법률이슈사항에 대한 법무지원 3. 계약 및 약관 등에 관한 적법성 검토

[연결대상 종속회사에 관한 사항]
<대신저축은행>

(1) 준법감시인의 인적사항

(기준일 : 2023년 12월 31일)

직 위

성 명

주요경력

선임일

임기만료일

준법감시인

이남성

‘23.12 대신저축은행 준법감시인 선임

’23.12.07

(최초 선임)

’25.12.31

(2) 준법감시인 지원조직의 주요활동 (요약)

조 치 일	주요 조치내용	비고사항
23.09.15~10.14	[금융연수원] 자금세탁방지 핵심요원 기초(사이버)	회사전체
23.10.01~10.31	[중앙회] 전사원이 알아야 할 자금세탁방지(사이버)	회사전체
23.10.01~10.31	[중앙회] 경영진이 알아야 할 자금세탁방지(사이버)	회사전체
23.10.01~10.31	[중앙회] 개인신용정보보호(사이버)	회사전체
23.10.05.	저축은행 업무 관련 주요 법규 최신본 배포	회사전체
23.10.10~11.09	[금융연수원] 금융소비자보호 입문(사이버)	회사전체
23.10.13.	STR 룰 개선(다수 영업점을 통한 송금거래 임계치 조정)	회사전체
23.10.18.	23년 하반기 현장점검 결과 보고 - 개인신용정보 , 금융소비자보호, 자금세탁방지 : 보완조치 완료	회사전체
23.10.19.	고객원장 변경시 3단계 승인업무 전산 개발 및 안내	회사전체
23.10.19.	전기통신금융사기관련 지급정지 조치 및 채권소멸절차 개시 공고	금융감독원
23.10.20.	상반기 장기 미청구 금융재산 적정성 점검	회사전체
23.10.24~11.23	[금융연수원] 금융소비자보호 기초(사이버)	회사전체
23.10.25.	23년 행정정보 공동이용 자체실태점검 자료 제출	중앙회
23.10.30.	22년 하반기 AML 제도이행평가 및 종합평가 결과보고 - 고유위험 : 54건, 운영위험 : 81건 총 135건 - 종합평가결과 : 우수	금융정보분석원
23.11.02.	FATF성명서에 따른 강화된 관찰대상국가 지정/해제 변동사항 적용 : 전산등록 및 국가 위험 값 변경 - 대상국가 : 불가리아, 알바니아 등	금융정보분석원
23.11.09.	[금융연수원] ] AML/CFT 실무(집합)	회사전체
23.11.16~11.17	[금융연수원] 금융사고 예방 등을 위한 내부통제의 이해(집합)	회사전체
23.11.28.	민원처리 및 대응 매뉴얼 개정 및 안내	회사전체
23.11.30.	‘23년 상반기 AML 제도이행평가 결과보고 - 위험등급 : 우수 - 관리등급 : 자율감시	금융정보분석원
23.11.30.	금융상품 제공 기반 계약 건에 대한 고객확인의무 이행 적정성 테마점검 결과 보고 - 점검결과 : 적정	회사전체
23.12.04~12.05	[금융보안원] 금융권 취약점 분석 평가의 이해(집합)	회사전체
23.12.05.	23년 개인신용정보보호 온라인 교육 결과 점검 : 적정	회사전체
23.12.05.	23년 개인신용정보처리 수탁업체 관리실태 및 교육 결과 점검 : 적정	회사전체
23.12.07~12.08	[중앙회] 금융법규의 이해(집합)	회사전체
23.12.07.	약관심사 결과 통보 - 계좌간 자동이체약관 개정 등 3건	회사전체
23.12.08.	23년 하반기 부서 내부통제 평가	회사전체
23.12.20.	23년 금융정보 자동교환 결과 보고 - 보고품질 향상 , 보고건수 증가	회사전체
23.12.20.	[자체] 내부통제 중점 점검사항 및 주요 지적사례(집합)	사외이사
23.12.21~12.28	[대신연수원] 자금세탁방지(사이버)	회사전체
23.12.26.	개인신용정보 제3자 제공 동의서 2건 검토 - SB톡톡 전용계좌 서비스 등	회사전체
23.12.27.	파기 복원 권한부여 화면 전산개발 및 접근권한자 지정 시행	회사전체
23.12.28.	상거래종료 후 10년 경과 개인신용정보 삭제(파기) 현황 점검	회사전체

※상세 현황은 '상세표-10. (2) 준법감시인 지원조직의 주요활동 (대신저축은행)' 참조

(3) 준법감시인 지원조직 현황증권

부서(팀)명

직원수(명)

직위(근속연수)

주요활동내역

준법감시인

이사대우 1명(1개월)

준법지원부문 총괄(준법감시인)

준법지원팀

팀장 부장 1명(2년)

팀장 과장 1명(4년 3개월)

팀원 부장 1명(6개월)

팀원 대리 1명(3년)

팀원 주임 1명(3년 6개월)

팀원 주임 1명(2년)

팀원 주임 1명(7개월)

1. 내부통제체제의 구축, 운영

2. 법규준수 프로그램 입안 및 관리

3. 준법 ·윤리문화의 조성

4. 법규준수 관련 점검 조사

5. 법규위반 사항에 대한 조치

6. 감독당국 및 감사위원회 협조 ·지원

7. 자금세탁방지제도 운영

8. 광고심의

9. 개인신용정보보호 업무 운영

10. 금융소비자보호 업무 운영

11. 이상금융거래탐지(FDS) 운영

12. 행정정보공동이용 운영

13. 계약서 검토 등 법률지원

14. FATCA/CRS 보고

15. 연결내부회계 관리제도

<대신자산운용>

(1) 준법감시인의 인적사항

직 위

성 명

주요경력

선임일

임기

만료일

준법감시인

박 준 호

1999.12.20 대신증권 반포지점

2002.04.01 대신증권 기획팀

2018.01.01 대신자산운용 리스크관리본부

‘23.12.07

’21.11.22

(최초 선임)

’25.12.31

(2) 준법감시인의 주요활동

조치일	주요 조치내용	조치 상대방	비고
20230118	금융거래정보 요구 및 제공현황 보고서	회사전체	금융감독원 보고
20230131	1월 준법감시보고	회사전체
20230228	2월 준법감시보고	회사전체
20230329	1분기 정기 준법감시교육	회사전체
20230331	3월 준법감시보고	회사전체
20230428	금융거래정보 요구 및 제공현황 보고	회사 전체	금융감독원 보고
20230430	4월 준법감시보고	회사 전체
20230531	5월 준법감시보고	회사 전체
20230629	2분기 정기 준법감시교육	회사 전체
20230630	6월 준법감시보고	회사 전체
20230731	금융거래정보 요구 및 제공현황 보고	회사 전체	금융감독원 보고
20230731	7월 준법감시보고	회사 전체
20230831	8월 준법감시보고	회사 전체
20230926	3분기 정기 준법감시교육	회사 전체
20230930	9월 준법감시보고	회사 전체
20231031	금융거래정보 요구 및 제공현황 보고	회사 전체	금융감독원 보고
20231031	10월 준법감시보고	회사 전체
20231130	11월 준법감시보고	회사 전체
20231221	4분기 정기 준법감시교육	회사 전체
20231231	12월 준법감시보고	회사 전체

(3) 준법감시인 지원조직현황

부서(팀)명

직원수(명)

직위(근속연수)

주요 활동 내역

준법

감시인

준법감시인(2년 1개월)

준법지원부문 총괄

리스크

관리본부

본부장 1명(1년)

팀장 2명(1년 11개월/4년 7개월)

팀원 2명(2년 2개월/6개월)

1. 내부통제체제의 구축, 운영

2. 준법윤리문화의 조성

3. 법규 준수 관련 점검 조사 및 위반 사항에 대한 조치

4. 정기/수시/특별 대내외 감사업무

5. 위험 및 관련 업무 조사

6. 신규 상품 및 운용전략에 대한 검토 및 승인

7. 내부통제시스템 운영 평가

<대신자산신탁>
(1) 준법감시인의 인적사항

직 위

성 명

주요경력

비 고

준법감시인

문호승

1994.07 대신증권 입사

2003.10 ~ 2012.03 대신증권 IT전략부 팀장

2012.04 ~ 2012.10 대신증권 헤지펀드추진본부 과장

2012.12 ~ 2019.05 대신프라이빗에쿼티

경영관리본부장

2019.06 ~ 대신자산신탁 준법감시인

(2) 준법감시인의 주요활동

조치일	주요내용	비 고
2023. 1. 03	서약서 제출 안내	회사 전체
2023. 1. 04	금융투자상품 매매 관련 유의사항 안내	회사 전체
2023. 1. 06	문서의 취급 및 관리 유의사항 안내	회사 전체
2023. 1. 09	마케팅 활동비 사용 유의사항 안내	회사 전체
2023. 1. 09	Compliance부 담당자 지정에 따른 업무 안내	회사 전체
2023. 1. 13	’22. 4분기 계열사간 정보교류차단 관리 점검 결과	회사 전체
2023. 2. 14	’22. 4분기 금융투자상품 매매 거래내역 신고현황	회사 전체
2023. 2. 22	’22.4분기 고객확인의무 관리실태 점검 결과보고	회사 전체
2023. 3. 02	고객정보 등록 시 주의 철저	회사 전체
2023. 3. 02	자금세탁방지업무 외부기관 교육 신청	회사 전체
2023. 3. 14	윤리강령 등 내부통제 준수 철저	회사 전체
2023. 3. 16	2023년 제5차 임시 이사회 보고안건 제출	회사 전체
2023. 3. 24	2022년 정보보호 상시평가 실시에 따른 결과제출	회사 전체
2023. 3. 30	ERP 전산시스템 프로그램 변경 안내	회사 전체
2023. 4. 04	자금세탁방지업무 외부기관 교육 신청	회사 전체
2023. 4. 05	내부통제 강화를 위한 법정 필수 집합교육 실시	회사 전체
2023. 4. 11	’23. 1분기 계열사간 정보교류차단 관리 점검 결과	회사 전체
2023. 4. 20	신용정보관리보호지침 개정 시행 안내	회사 전체
2023. 5. 04	자금세탁방지업무 사이버 교육 실시	회사 전체
2023. 5. 10	금융감독원 민원접수에 대한 회신	회사 전체
2023. 5. 18	‘23. 1분기 금융투자상품 매매 거래내역 신고현황	회사 전체
2023. 5. 19	’23.1분기 고객확인의무 관리실태 점검 결과보고	회사 전체
2023. 7. 14	’23. 2분기 계열사간 정보교류차단 관리 점검 결과	회사 전체
2023. 7. 14	2022. 12월 위험기반접근법 지표현황 보고	회사 전체
2023. 7. 17	2023년 제2차 (금융소비자)내부통제위원회 개최	회사 전체
2023. 7. 19	2023년 제3차 정기 이사회 보고안 건 제출	회사 전체
2023. 8. 01	‘23년도 고유식별정보 안전조치 관리실태 조사실시 및 자료 제출요청에 대한 회신	회사 전체
2023. 8. 09	2023. 2분기 금융투자상품 매매 거래내역 신고현황	회사 전체
2023. 8. 10	금융투자상품 매매 운용기준 준수 철저	회사 전체
2023. 8. 10	내부통제기준 준수 철저 안내	회사 전체
2023. 8. 18	개인정보처리업무 위수탁 현황 홈페이지 공개	회사 전체
2023. 8. 29	’23. 2분기 고객확인의무 이행 관리실태 점검 결과	회사 전체
2023. 9. 01	마케팅 활동비 사용 유의사항 안내	회사 전체
2023. 9. 11	개인정보처리업무 위수탁 계약 관리내역 점검결과	회사 전체
2023. 9. 21	금융소비자보호 및 자금세탁방지업무 외부교육 실시	회사 전체
2023.10.10	금융소비자보호법상 방문판매 규제 적용 배제관련 법률자문 계약 체결(김앤장법률사무소)	회사 전체
2023.10.11	2023. 6월 위험기반접근법 지표현황 보고	회사 전체
2023.10.12	2023년 모회사 종합조사 사전감사 자료 제출	회사 전체
2023.10.18	명령휴가 자체점검 보고서에 따른 결과	회사 전체
2023.10.18	’23. 3분기 계열사간 정보교류차단 관리 점검 결과	회사 전체
2023.10.20	부산 금정구 금사동 지식산업센터 분양홍보관 현장점검 결과	회사 전체
2023.10.20	2023년 제4차 정기 이사회 보고안 건 제출	회사 전체
2023.11.10	개인정보처리방침 및 신용정보활용체제 홈페이지 공시개정	회사 전체
2023.11.14	내부자신고제도 운영지침 개정시행	회사 전체
2023.11.17	’23.3분기 금융투자상품 매매 거래내역 신고현황	회사 전체
2023.12.01	’23.3분기 고객확인의무 이행 관리실태 점검 결과	회사 전체
2023.12.19	윤리강령 개정시행	회사 전체

(3) 준법감시인 지원조직현황

부서(팀)명

직원수(명)

직위(근속연수)

주요활동

준법감시인

(54개월)

준법지원부문 총괄

Compliance부

팀장 과장 1명

(54개월)

1. 내부통제시스템 구축 및 관리

2. 내부통제기준에 따른 업무수행

3. 자금세탁방지체계 구축 및 관리

4. 개인(신용)정보보호 관리

5. 금융소비자보호 및 민원업무

6. 내부자신고제도의 관리

7. 대외활동 승인

8. 준법감시인 업무보조

마. 증권전문인력 보유현황
[지배회사(대신증권)에 관한 사항]

당사의 증권전문인력 종류별 인원의 단순합계는 3,734명이고, 두 종류 이상의 자격을 소지한 자를 1인으로 보는 경우의 총 인원은 1,160명입니다. 전문인력 종류별 인원은 다음과 같으며, 이는 금융투자협회에 등록된 인원 기준입니다.

(기준일 : 2023년12월 31일)

(단위 : 명)

전문인력의 종류	인원	비고
펀드투자권유자문인력	1,058	-
증권투자권유자문인력	1,065	-
파생상품투자권유자문인력	1,036	-
투자상담관리인력	44	-
투자자산운용사	466	-
금융투자분석사	42	-
위험관리인력	23	-

[연결대상 종속회사에 관한 사항]
<대신저축은행>

(기준일 : 2023년 12월 31일)

(단위 : 명)

전문인력의 종류	인원	비고
증권펀드투자상담사	17	-
부동산펀드투자상담사	17	-
파생상품펀드투자상담사	10	-
펀드투자상담사(3개 펀드통합)	61	-
증권투자상담사	27	-
파생상품투자상담사	25	-
투자상담관리인력	-	-
투자자산운용사	11	-
금융투자분석사	-	-
재무위험관리인력	-	-
변액보험판매관리사	6	-

<대신자산운용>

(기준일 : 2023년 12월 31일)

(단위 : 명)

전문인력의 종류	인원	비고
투자자산운용사	22	-

바. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항
[지배회사(대신증권)에 관한 사항]

(1) 개요
① 회사의 유동성과 시장상황을 고려하여 투자자원을 배분하고 있으며, 리스크의 효과적인 관리와 경영의 안전 확보를 목적으로 리스크관리조직을 갖추고 있습니다. 또한 전사적인 통합리스크 관리체제를 구축하여 시장, 신용, 금리유동성, 운영리스크관리시스템을 구축하여 운영하고 있습니다.
② 장외파생상품의 경우 장외파생상품 심의위원회를 통하여 사전에 시장리스크, 신용리스크 등 제반 리스크요인을 분석하고 있습니다.
③ 투자한도, VaR한도, 손실한도 등 다양한 한도를 부여하고 있으며, 파생상품의 경우 별도 민감도한도를 부여하여 관리하고 있습니다.
④ 시장, 신용, 금리유동성, 운영리스크관리시스템을 통하여, 리스크를 측정하고 모니터링하고 있습니다.

(2) 위험관리조직

① 위험관리위원회
사외이사 2인, 대표이사 등 등기이사 3인(위원장 : 사외이사) 으로 구성되어 있으며, 위험관리의 기본방침 및 전략수립, 금융회사가 부담 가능한 위험 수준 결정, 적정투자한도 및 손실한도 승인, 위험관리기준의 제정 및 개정 등의 역할을 수행합니다.
분기 1회 정기회의를 개최하며, 특별한 사안이 발생하는 경우 임시회의를 소집 할 수 있습니다.

② 리스크관련 실무위원회 현황
위험관리위원회에서 위임 받은 업무 수행을 목적으로 리스크집행위원회를 두고 있으며, PI 투자, 신용공여, 장외파생상품 등에 대해서는 별도의 사전심의 기구를 두어 리스크를 분석 통제하고 있습니다.
각 실무위원회의 구성 및 역할은 아래와 같습니다.

[ 리스크집행위원회]
□ 리스크관리부문장(위원장), 경영기획부문장, Wholesale부문장 또는 Trading부문장 중 1인, IB부문장 또는 PF 1, 2 부문장 중 1인, 리테일총괄, 준법감시인으로 구성
□ 부서별 또는 운용전략별 리스크한도 승인, 리스크관리시스템에 대한 운영 및 관리, PI투자 승인ㆍ 주식 인수 등 위험관리기준 및 타 규정에서 리스크집행위원회의 승인 대상으로 정한 업무의 승인, 내부통제기준에 따른 파생결합증권 투자한도 설정, 회사 리스크관리에 중요한 영향을 미치는 신규상품 거래승인, 위기대응방안의 수립 및 스트레스테스트 시나리오 승인, 효율적인 리스크통제환경의 개발 및 보급, 리스크조정성과측정과 관련한 사항, 사규에서 부의사항으로 정하는 사항, 위험관리위원회 부의안건에 대한 사전 심의, 신규진출 국가 투자 승인, 기타 리스크관리와 관련하여 중요하다고 판단하는 업무를 수행

[ 투자심의위원회]
□ 리스크관리부서장(위원장), 재무자금부장, 경영기획실장, 장기전략리서치부장, 법무지원부장의 상임위원 5명과 심의 유형에 따라 Research Center장이 지정하는 Center 내의 팀장 또는 실무자 혹은 Trading 부문장이 지정하는 액티브운용본부 팀장 또는 실무자, Wholesale 부문장이 지정하는 법인금융상품본부 팀장 또는 실무자 등의 비상임위원으로 구성
□ PI투자 승인ㆍ 주식 인수 등 위험관리기준 및 타 규정에서 투자심의위원회의 승인 대상으로 정한 업무의 승인, 기타 명칭에도 불구하고 심의가 필요하다고 판단되는 자산 등에 대한 심의 등의 업무를 수행

[ 장외파생상품 심의위원회]
□ Trading 부문장(위원장), 패시브운용본부장, 리스크관리부장, 결제업무부장, 재무자금부장, 상품솔루션부장 등 6명으로 구성
□ 신규 및 주요 장외파생상품에 대한 거래의 타당성 검토, 회사의 장외파생상품 업무에 따른 리스크관리 정책의 적정성 검토, 장외파생상품업무관련 계약서 및 그 부속서류 등의 적정성 여부 검토 등 업무를 수행

[ 공정가치평가위원회]
□ 리스크관리부장(위원장), 경영기획실장, 결제업무부장, 재무자금부장, 패시브운용본부장 등 5명으로 구성
□ 파생상품의 가격결정모형의 신규 승인 또는 변경, 공정가치의 평가와 관련된 사항을 사전 심의

[ 리스크관리실무위원회]
□ 리스크관리부에서 별도로 정한 각 실무부서의 리스크담당자를 대상으로 구성
□ 매월 1회 정기회의와 필요한 경우 수시회의를 개최. 전사적인 리스크관리문화 조성, 리스크관리를 위한 정보교환 및 회사 리스크에 대한 장단기 분석 등을 수행

[ 금융상품리스크검토위원회]
□ 리스크관리부문장(위원장), 심사부장, 액티브운용본부장, PF1~2 부문 내 선임본부장 중 1인, WM추진부장, 금융소비자보호부장, 상품내부통제부장, 상품솔루션부장 등 8인으로 구성
□ 전문투자자를 제외한 개인투자자 및 법인을 대상으로 판매하는 부동산ㆍ특별자산ㆍ장외파생상품 ㆍ비상장주식, 국내신용등급 AA-미만 채권, 국제신용등급 A-미만 채권 등에 투자하는 간접투자상품(랩, 신탁 포함)ㆍ신기술사업투자조합 등의 발생가능한 리스크 및 투자자보호에 대한 법규, 마케팅 관점에서 판매 적정성 여부를 검토

[ 신용대출심사위원회]
□ 리스크관리부문장(위원장), 심사부장, WM 추진부장, IB 부문장이 지정하는 1인, Research Center장이 지정하는 1인, Trading 부문장이 지정하는 1인으로 구성
□ 신용공여의 종목 선정 및 제한, 신용 또는 대출에 대한 예외심사에 대한 역할

[고난도 금융상품 승인위원회]
□ 리스크관리부문장(위원장), 금융소비자보호부문장, 고객자산부문장, WM추진부문장, Wholesale 부문장, Trading 부문장, 디지털부문장 등 7인으로 구성
□ 전문투자자를 제외한 개인투자자 및 법인을 대상으로 판매하는 고난도 금융투자상품의 발생가능한 리스크 점검 및 투자자보호에 대한 법규, 마케팅 관점에서 판매 적정성 여부를 검토

③ 리스크관리부문
□ 리스크관리의 독립성 유지와 전문성 확보를 위하여 별도의 담당 조직을 두고 있으며, 리스크관리부와 심사부로 구성되어 있습니다.

(3) 리스크관리규정 및 시스템
① 리스크관련 규정은 위험관리기준, 위험관리위원회규정, 자산운용규정, 시장리스크관리지침, 신용리스크관리지침, 유동성리스크관리지침, 운영리스크관리지침 등으로 구성되어 있고, 제개정시 위험관리위원회의 승인절차를 거치고 있습니다.
② 시장, 신용, 금리유동성, 운영리스크관리시스템을 운영하고 있습니다.
리스크관리시스템은 SAS Risk Dimension을 바탕으로 구축되어 있으며, 시장리스크의 경우 VaR를 통하여 리스크 산정하고, Stress Test를 통하여 위기 상황시 손실규모를 사전에 예측하여 위기상황에 대응하고 있습니다. 또한 Back Test를 실시하여 시스템의 적정성 여부를 일간으로 평가하고 있습니다. 신용리스크의 경우 신용익스포져, 표준방법 및 내부등급법에 의한 Credit VaR를 산정하고 있으며, 거래상대방, 계열, 업종별 신용편중리스크를 관리하고 있습니다.
유동성리스크는 유동성비율 및 유동성의 갭을 측정하고 있습니다. 또한 유동성 위기에 대비하여 유동성 단계에 따른 대응방안(Contingency Plan)을 수립하여 관리하고 있습니다.

[연결대상 종속회사에 관한 사항]
<대신자산운용>

(1) 개요

① 회사의 유동성과 시장상황을 고려하여 투자자원을 배분하고 있으며, 리스크의 효과적인 관리와 운용의 안전 확보를 목적으로 리스크관리 조직을 갖추고 있습니다. 또한 전사적인 통합 리스크 관리체계를 구축하여 시장, 신용, 유동성, 운영리스크관리시스템을 운영하고 있습니다.

② 펀드별 투자한도, 손실한도와 개별종목별 투자한도, 손실한도 등 다양한 한도를 부여하고 있으며, 파생상품의 경우 별도 위험한도를 부여하여 관리하고 있습니다.

③ 시장, 신용, 유동성, 운영리스크관리시스템을 통하여, 리스크를 측정하고 모니터링하고 있습니다.

(2) 위험관리조직

① 위험관리위원회

리스크관리에 관한 종합정책수립, 리스크 측정 및 계량화, 리스크관리 시스템 개발 및 관리, 리스크 모니터링 및 관련조치, 리스크관리규정 및 관련지침의 제개정, 리스크관리 현황의 정기보고, 위기대응방안 승인 등의 역할을 수행합니다.

위험관리위원회는 효율적인 위험관리를 위해 위험관리실무위원회를 운영하고 있으며, 고유재산위원회, 집합투자재산위원회, 부동산·특별자산 위험관리위원회 이렇게 세 부문의 실무위원회로 구성되어 있습니다.

[위험관리위원회 구성]

가. 위원장 : 대표이사

나. 위원 : 등기이사

[심의ㆍ의결사항]

가. 위험관리의 기본방침 및 전략 수립

나. 경영전략에 부합하는 위험관리 기본방침 수립

다. 금융회사가 부담 가능한 위험 수준 결정

라. 적정 투자한도 및 손실허용한도 승인

마. 금융사지배구조법 제27조 및 금융투자업규정 제3-43조에 따른 위험관리규정의 제정 및 개정

바. 기타 위원장이 필요하다고 인정하는 사항

② 리스크관리본부

리스크관리의 독립성 유지와 전문성 확보를 위하여 별도의 본부조직을 두고 있습니다.

(3) 리스크관리규정 및 시스템

① 리스크 관련 규정은 위험관리규정, 손절매지침, 파생상품위험관리지침, 단기금융집합투자기구 위험관리기준, 집합투자재산평가규정, 대체투자펀드 리스크관리지침, 자산배분기준, 집합투자기구간의 거래에 대한 세부지침 등으로 구성되어 있습니다.

② 리스크관리시스템은 AITAS, PMO, Check단말기, Bond Web, CRO 등으로 구축되어 있으며, 펀드관련 매매내역 모니터링, 운용성과 점검, 포트폴리오분석의 모니터링을 통해 운용의 안정성을 강화하고 있습니다.

사. 산업의 특성
□ 금융투자업의 기능 및 특성
금융투자업은 증권의 발행을 통해 대중으로부터 소규모의 자금을 거두어 이를 산업 자금으로 전환함으로써 기업에게 양질의 장기안정자금을 제공하게 되며, 이로 인해 기업에게는 재무구조를 개선하고 기업경쟁력을 향상시켜 호황기에는 성장의 촉진제 역할을, 불황기에는 경영난에 대한 대응능력을 강화해주는 역할을 합니다.
개인에게는 주식 및 채권을 포함한 금융자산에 대한 투자기회를 제공하며, 사회적으로 재산 재분배의 역할을 합니다. 또한, 금융투자업은 자본주의 경제체제의 근간을 이루며 경제발전에 기여하고 안정적인 성장을 뒷받침하는 역할을 하게됩니다.
또한, 금융투자업은 경기에 비해 선행, 일정 주기를 갖고 움직이는 등 다양한 특징을 갖고 있으며, 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화, 경기 동향뿐 아니라 해외 시장의 동향에도 민감하게 반응하는, 다른 어느 산업보다도 큰 변동성을 가지는 산업입니다.

□ 금융투자업의 시장규모

(단위 : 십억원, 천주)

구 분		2023년	2022년	2021년	2020년	2019년
유가증권 시장	거래대금	2,352,659	2,216,066	3,825,208	3,025,703	1,227,493
유가증권 시장	거래량	131,861,430	146,418,394	257,790,858	222,023,579	115,797,794
코스닥	거래대금	2,456,015	1,697,552	2,941,605	2,682,187	1,060,121
코스닥	거래량	273,926,983	254,361,405	435,394,512	404,649,928	202,851,476
상장주식수	유가증권	62,263,360	63,527,819	61,992,915	56,609,043	55,322,658
상장주식수	코스닥	52,483,485	48,737,548	46,583,695	43,416,084	39,415,054
시가총액	유가증권	2,126,373	1,767,235	2,203,367	1,980,543	1,475,909
시가총액	코스닥	431,792	315,499	446,297	385,583	241,351

주1. 상기 자료는 한국거래소 및 금융투자협회 자료를 인용하여 작성된 자료이며, 실제와 수치와는 상이 할 수 있으며, 사업연도 기준이 아닌 해당연도 기준입니다.

아. 국내외 시장여건
[지배회사(대신증권)에 관한 사항]
- 시장환경 -
2023년 글로벌 금융시장은 고금리 장기화 및 러시아-우크라이나 전쟁 등 이슈들이 지속되면서 한 때 불안한 모습을 보이기도 했으나, 주요국의 금리인상 종료 기대감 등 경기 연착륙 전망이 강화되어 연초 대비 회복세를 보이며 마감하였습니다.
국내증시는 연준의 기준금리 인상에 따른 고금리 기조 지속과 국내 경제성장 둔화 등으로 인해 연초 하락세가 두드러졌으나, 금리 인상 종료 전망 확산 및 글로벌 증시 호조 등에 따라 외국인 주식 자금이 유입되며 연초 대비 상승 마감하였습니다.

한편, 2024년 글로벌 증시는 연준의 통화정책 완화 시점 및 중국의 부동산발 리스크, 끝나지 않은 전쟁 등 다양한 요인들로 인해 불확실성이 높은 한 해가 될 것으로 예상됩니다. 따라서, 이러한 이슈들에 초점을 맞추어 금융시장의 움직임을 주시할 필요성이 있다고 보여집니다.

-사업영역-
금융투자업계의 디지털화가 본격화됨에 따라 모바일 기반의 비대면 금융 서비스가 확대되어 핀테크산업이 급성장하였습니다. 수준 높은 IT 기술과 방대한 데이터베이스의 강점을 가진 ICT 기업들이 새로운 경쟁자로 등장하여, 간편 결제 및 송금을 시작으로 다양한 금융상품 비교 및 추천 서비스, 소상공인 대출 등 서비스 영역을 확장해나가고 있습니다. 금융투자업계도 변화의 흐름에 따라 오픈뱅킹 서비스 및 마이데이터 서비스를 시행하였습니다. 또한 주요 ICT기업과의 협업을 통하여 인공지능자산관리, 오픈 플랫폼, 생체인식 등을 도입하며 디지털혁신 경쟁력을 강화하고 있습니다.

당사는 시장의 변화에 대응하기 위해 자산관리, 부동산 및 PF 구조화증권 관련 IB 업무, 해외사업 등 기존 사업영역의 경쟁력을 지속적으로 강화하는 한편, 신규 사업진출에 대한 적극적인 검토를 통해, 급변하는 환경에서 안정적인 성장을 이어나갈 수 있는 사업 포트폴리오를 구축해 나갈 예정입니다.

□ 시장점유율

구분	제63기 (FY 2023)	제62기 (FY 2022)	제61기 (FY 2021)
주 식	1.93%	1.92%	2.19%
선 물	1.56%	1.18%	1.13%
옵 션	5.42%	5.86%	4.04%

주1. 상기 자료는 자체조사를 통해 작성한 자료이므로, 실제와 상이할 수 있습니다.

□ 주요 경쟁회사별 국내시장점유율 (2023 사업연도 기준)

구 분	당 사	삼 성	NH투자	미래에셋	KB
영업수익	1.86%	6.62%	5.62%	8.64%	5.85%
영업이익	8.56%	8.26%	8.61%	6.27%	8.16%
당기순이익	12.06%	8.47%	7.62%	3.66%	6.18%

주1. 상기 자료는 자체조사를 통해 작성한 자료이므로, 실제와 상이할 수 있습니다.

[연결대상종속회사에 관한 사항]
<대신에프앤아이>

(1) 산업의 특성
부실채권(NPL: Non-Performing Loan)이란 부실대출금과 부실지급보증액을 합친 것으로, 일반적으로 자산건전성분류기준(FLC)에 따른 여신 분류 중 '고정', '회수의문', '추정손실'에 속하는 여신, 즉 '고정이하 여신'을 지칭합니다. 보통 3개월 이상 연체된 여신을 고정이하 여신으로 분류하며 무수익여신이라고도 합니다. 금융회사 등이 보유하는 부실자산의 효율적 정리를 촉진하고 부실징후 기업의 경영정상화 노력을 지원함으로써 금융회사 등의 자산유동성과 건전성을 향상시키기 위하여 제정된「금융회사부실자산 등의 효율적 관리 및 한국자산관리공사의 설립에 관한 법률」의 경우 부실채권을 부실자산의 범주에서 파악하고 있습니다. 이에 따르면, 부실자산을 부실채권과 비업무용 자산을 포괄하는 개념으로 정의하고, 그 중 부실채권을 금융회사 등의 여신거래로 인하여 발생한 대출원리금, 지급보증 및 이에 준하는 채권으로서

1) 부도 등의 사유로 정상 변제되지 아니한 것으로서 회수조치나 관리방법을 마련할 필요가 있는 채권, 2) 채무자의 경영내용, 재무상태 및 예상되는 현금의 흐름 등으로 보아 채권회수에 상당한 위험이 발생하였거나 발생할 우려가 있는 경우로서 한국자산관리공사의 경영관리위원회가 인정하는 채권으로 규정하고 있습니다.

2008년 이후 한국채택국제회계기준 도입과 Basel II 시행에 따라 진성매각(True Sale) 요건이 강화되어 기존의 제1금융권에서 자체 ABS 발행으로 해소하던 부실채권 처리 방식이 사라지게 되었습니다. 따라서 제1금융권의 공개매각시장을 통한 부실채권 처리가 본격화되기 시작하였고, 본격적으로 부실채권 정리를 위한 부실채권 공개매각시장 물량이 증가하게 되었습니다. 계속적인 세계경기 둔화와 시장금리 급등, 국내외 경기침체 영향 등 저성장 저수익 기조에 따른 한계기업 증가와 부동산 경기 둔화로 인하여 회생채권과 부실 부동산의 PF 채권 물량이 증가하게 되었습니다. 또 가계채권의 경우에는 신용회복지원제도를 통한 개인 워크아웃 지원으로 일반무담보 채권이 아닌 신용회복채권(CCRS채권) 출회가 진행되고 있습니다.

(2) 부실채권 시장 전망
중국 부동산시장 불안 및 우크라이나, 이스라엘 전쟁에 따른 국제경기 둔화, 원자재ㆍ에너지 수급 차질, 시장금리 급등, 국내외 경기침체 우려 등 세계 경제의 불확실성은 여전히 클 것으로 전망됩니다. 국내에서도 높아진 기준 금리가 유지됨에 따라 가계 및 기업 부채의 이자부담액 증가, 물가 상승에 따른 기업의 원가 부담증대, 부동산
시장의 가격 조정 등 불리한 경제 상황이 지속될 것으로 예상되지만 부실채권(NPL) 매각 물량의 증대로 나타날 수도 있기 때문에 부실채권 시장은 유지 또는 확대될 것으로 예상됩니다.

(3) 산업의 성장성
2023년 3분기말 국내은행의 부실채권비율은 0.44%로 전분기말(0.41%) 대비 0.03%p 상승하였으며, 부실채권 규모는 11.5조원으로 전분기말(10.5조원) 대비 1.0조원 증가하였습니다. 은행의 자산건전성 관련 지표는 부실채권비율이 전 분기말 대비 상승 하였으나 코로나19이전 대비 크게 낮은 수준입니다. 다만, 글로벌 통화긴축 기조 및 대내외 경제여건 악화에 따른 신용손실 확대 가능성 등 금융시장 변동성이 확대되는상황입니다. 그러나 대내외 경제 충격에도 은행의 양호한 건전성 관리가 지속됨에 따라 부실채권 시장의 성장에 대한 불확실성이 존재합니다.

[국내은행의 부실채권비율 추이]

(단위 : %, 조원)

구 분	22년 1분기말	22년 2분기말	22년 3분기말	22년 말	23년 1분기말	23년 2분기말	23년 3분기말
부실채권비율	0.45	0.41	0.38	0.40	0.41	0.41	0.44
부실채권잔액	10.8	10.3	9.7	10.1	10.4	10.5	11.5

[출처: 금융감독원 보도자료 '23년 3분기말 국내은행의 부실채권 현황']

(4) 경기변동성
부실채권 시장은 경기후행적 성격을 가져 과거 카드 사태 및 금융위기 등 경기 위축 시기부터 회복 초기까지 시장이 성장하는 모습을 보이고 있습니다. 이러한 성장 이후 명확한 경제 회복 기미없이 국내산업 침체ㆍ소비부진ㆍ부동산 경기 둔화 등으로 부실채권 시장은 꾸준히 일정규모를 유지하고 있습니다.

(5) 계절성
금융기관의 부실채권 인수 및 처분이라는 당사의 주된 영업활동 특성상 계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다.

<대신저축은행>

최근 정부와 금융당국의 금융규제 개혁, 인터넷전문은행 등장 및 핀테크 업체의 금융시장 진입 등으로 인하여 업권 간 비대면채널 영업부문의 경쟁이 심화되고 있습니다. 또한 최근 원자재 가격 및 금리 상승, 부동산 경기 악화 등 대내외 리스크 요인이 크게 증가하고 있어 저축은행 업계의 영업환경 및 건전성 악화가 우려됨에 따라 감독당국의 규제가 강화될 것으로 예상됩니다.

대내외 금융경제 상황 변화를 반영하여 저축은행의 급격한 자산 증가보다는 리스크 관리를 통한 내실있는 성장을 기하고, 선제적 위기대응능력을 강화해야 할 필요성이 높아지고 있는 상황입니다.

<대신자산운용>

2023년에도 고금리 유지 및 상대적으로 높은 물가 압력 속에 주요국은 통화긴축을 유지할 것으로 보이며, 글로벌 공급 차질과 주요국 성장 둔화로 세계교역의 둔화 및 선진국(미국/유럽)의 침체기 진입으로 시장 변동성 역시 확대될 것으로 예상됩니다.

국내의 경우 주식시장은 박스권 장세 유지가 예상되며, 이로 인해 개별 종목의 차별화가 두드러질 것으로 보이고, 이는 기관자금의 액티브 상품으로의 이동으로 연결될 수 있습니다. 채권시장의 경우 고금리 유지로 인해 금리하락폭은 제한적일 것으로 전망되고, 기존 단기자금 상품에서 이탈한 기업의 자금들을 수용할 새로운 상품이 필요할 것으로 예상됩니다. 부동산 시장은 부동산 가격 하락 위험 및 기존 PF사업장 부실발생 및 시공사 부도위험이 증가하고, 투자자의 요구 수익률이 높아질 것으로 예상됩니다.

당사는 이러한 시장의 변화에 대응하기 위해 기존의 강점인 패시브펀드와 부동산펀드에서 시장대응 전략 및 상품 출시를 적극적으로 검토하여 급변하는 환경에서 안정적인 성장을 이어나갈 수 있도록 노력하고 있습니다.

<대신프라이빗에쿼티>

사모투자합자회사(Private Equity Fund, PEF)는 투자자로부터 사모방식으로 조달한 자금으로 펀드를 조성하여 경영권 참여, 사업구조 또는 지배구조 개선 등을 통한 투자이익 실현을 위해 지분증권 등에 투자 및 운용하는 투자합자회사로서 투자자를 사모로만 모집하는 특수한 집합투자기구입니다.

싱가포르는 고도로 발달된 인프라와 인적자원, 다양한 세제혜택 및 활발한 대외직접투자로 인해 아시아 내 금융허브로 급부상하고 있습니다. 이미 세계 유명 기관이 발표하는 각종 글로벌 경쟁력 지수에서 최상위권을 차지하고 있습니다.

프라이빗 뱅킹부문에 있어 싱가포르 정부의 호의적인 세제 및 금융거래 비밀보호 정책에 따라 전세계 PB고객들이 싱가포르로 몰려오면서 아시아의 스위스로 불리워지고 있고, 자산운용산업 관련 각종 세제와 규제를 과감히 개혁해 자산운용산업에서도 강자로 부상하고 있습니다. 또한 인도 및 중동지역과 가까운 지리적 이점과 정부의 다문화 정책에 힘입어 싱가포르는 이슬람금융 허브로서의 입지도 구축해 나가고 있습니다. 최근에는 홍콩의 중국화에 따라 중화권의 MONEY MOVE가 싱가포르로 향하고 있어 아시아 금융허브의 입지는 더욱 강화될 것으로 예상됩니다.

미국은 명실공히 세계 최대의 경제시장이자 금융시장이며, 제도와 인프라가 우수합니다. 특히 뉴욕은 미국의 중심이자 세계의 중심으로 글로벌 투자거점으로 적합합니다. 또한, 급변하는 시장환경 속에서 시장경쟁력과 수익성 확보를 위한 다양한 수익원의 발굴 필요성이 증대되고 있습니다. 이에 자산의 국내편중을 벗어나 글로벌 투자자들과의 네트워크를 구축하고 보유한 해외자산의 적절한 관리로 부가가치를 창출하며 대신금융그룹 및 고객을 위한 해외 대체투자 상품을 탐색하여 투자기회를 포착하는데 노력할 시기입니다.

<대신자산신탁주식회사>

부동산 신탁업은 2014년 이후 부동산 경기 호황으로 시장이 확대됨에 따라 토지신탁과 담보신탁을 중심으로 수탁고를 늘리며 지속적인 성장세를 이어오고 있습니다.

그러나 부동산 경기 및 정부의 부동산 정책 방향에 크게 영향을 받는 부동산 신탁업의 특성에 따라 시장의 불확실성이 존재하며, 신탁회사간 경쟁이 심화되면서 중장기적 생존전략 필요성 및 리스크 관리에 대한 중요성이 높아지고 있는 상황입니다.

이에 당사는 향후 차별화된 부동산금융상품의 제공과 부동산 비즈니스 역량을 바탕으로 안정적이고 지속 가능한 수익 모델을 구축해 나갈 계획입니다.

-부동산 시장-

23년 4분기 동경 5구의 평균 오피스 공실률은 5.99%으로 (MoM -5.52%) 3분기의 6.34%에 비해 하락세를 나타내고 있고, 2023년 상반기에는 6%초반대에서 유지 보합세를 보이다가 하반기 들어 하락하는 모습을 보이는 중입니다. 세부내역으로는 신축 빌딩의 12월 공실률은 32.15%, 기존 건물은 5.32%입니다. 23년 1분기의 대규모 빌딩 준공으로 인해 23년 신축 빌딩의 공실률은 3분기까지 높은 상태로 유지되다가 4분기에 다시 하락세로 돌아섰습니다. 동경 주요 5구의 오피스의 평당 임대료는 23년 3분기까지 꾸준히 하락세를 보이다가 4분기 들어 하락세가 멈췄습니다. 12월의 평균 평당 임대료는 19,748엔으로 YoY -1.55%를 기록했지만 MoM +0.11%를 기록하여 40개월만에 양수의 MoM을 기록하였습니다. 신축의 대형 물건에서는 프리렌트를 1년 이상으로 늘려, 표면 임대 수준을 낮추지 않게 하는 움직임이 퍼지고 있습니다.

23년 12월의 동경의 도심 5구 임대 맨션 평단가는 전체적으로 상승하였습니다. 23년 3분기까지 꾸준히 상승하였던 미나토구는 4분기에 20,500엔대로 회귀하며 약간 조정 받는 모습을 보였지만 도심 5구 중 1위를 유지하였습니다. 시부야구는 2023년 동안 꾸준히 상승하여 12월에는 20,429엔까지 상승했으며 1위인 미나토구와 격차를 좁혔습니다.

2023년도 12월에 발매된 동경 23구 신축 맨션은 전년 동기 대비 약 3.8% 상승한 5,975호로 상승세를 나타냈습니다. 반면 평균 가격대는 평당 9,041만엔으로 전년대비동기 8.9% 상승한 가격대입니다. 도쿄의 도심 5구의 인구와 세대수가 2021년 초부터 말까지 꾸준히 증가하여 유의미한 수요의 증가가 가격 상승으로 이어졌을 가능성이 높습니다.

-민간소비 시장 및 일본 내수 시장-

23년 10월까지 CPI는 3%를 상회했고 11월과 12월에는 3%대를 약간 하회하여 2%중후반대를 기록했습니다. 이는 전기와 가스요금 하락이 전체 물가를 밀어 내린 것으로 판단됩니다. 2분기에는 순수출의 증가로 인해 GDP가 역대 최대치를 갱신하면서 QoQ 성장률은 연율 6%로 컨센서스의 2배 이상을 기록했지만 4분기에는 실질 GDP가 전분기 대비 0.1% 감소, 전년동기대비 0.4% 감소하면서 예상치를 하회했습니다.

코로나 바이러스 이후에 급격하게 상승하기 시작했던 가계의 저축이 2분기까지도 가계의 가처분 소득과 초과 저축은 역대 최고 수준을 갱신 중에 있습니다. 한편 일본판 개인종합자산관리계좌(ISA)인 NISA의 변신이 일본 국내 투자자들을 유인하는데 한몫하면서 일본 국민들의 저축에서 투자로의 전환을 국가적인 차원에서 진행하는 중입니다. 민간 소비는 2021년 초반에 바닥을 딛고 2023년 4분기까지 꾸준히 회복 중입니다. 또한 일본은 23년 12월 관광객 2백만명이 넘어 월간 역대 최고치를 기록하는 등 방일 외국인 방문객이 꾸준히 증가 중에 있고 방문객 당 소비가 방문객 수 증가보다 가파르게 팬데믹 이전 수준을 회복 중에 있습니다. 이와 더불어 소매 판매와 설비투자, 실적 전망치 또한 개선되고 있는 중입니다. 소비자 물가가 회복됨에 따라 소매판매와 일본 기업 주당 sales, 고정자산 투자, 시간당 임금과 같은 지표 또한 개선 중입니다.

저축이 크게 늘었다고 소비가 줄었거나 성장이 없었던 것은 아닙니다. 코로나 사태 이후 소비가 크게 증가된 미국에 비해서는 증가폭이 적었지만, 코로나 사태 초반에 크게 감소되었던 일본의 민간 소비는 조금씩 회복하기 시작하여 2022년 4분기에 2019년 4분기 수준을 되찾았습니다. 또한 2023년 6월 일본의 소비자물가지수는 전년 대비 3.3% 상승했고 이는 통화당국이 목표로 제시한 2%를 웃돈 수치입니다. 이는 일본의 물가와 임금이 서서히 오르고 있어 일본의 길었던 디플레이션 시대에 저축에만 몰두하던 것과 달리 인플레이션이 도래하여 소비가 증진되는 것으로 볼 수 있습니다.

-금융 시장-

BOJ 는 2022년 12월 10년물 금리 상한을 기존 0.25%에서 0.5%로 확대하는 조치를 취하면서 통화정책의 수정을 예고한 바 있었고 23년 7월에 10년물 국채 금리 변동 상한선을 기존처럼 0.5%로 유지하면서도, 시장 동향에 따라 0.5%를 넘는 것도 허용한다고 밝히면서 사실상 상한을 1.0%까지 끌어올렸습니다. 이에 따라 최근 일본의 10년물 국채 금리는 미국 10년물 국채 금리 상승에 힘입어 0.8% 중반대까지 치솟는 모습을 보였습니다. 하지만 그 후 다시 완화적 통화 정책 유지 방침을 밝히며 추가적인 통화정책 수정을 밝히진 않았습니다. 실질적으로 금리인상이 이루어지지는 않았지만 23년 말 혹은 24년 상반기에 마이너스 금리를 해제가 진행될 가능성에 대한 컨센서스가 형성되었습니다. 엔/달러 환율은 23년 1월 1일에 130엔/USD대까지 하락하였다가 11월 중순까지 꾸준히 상승하여 151엔/USD까지 상승하였지만 마이너스 금리 해제 관련 뉴스 및 미국의 금리 동결 소식에 연말에는 141엔까지 하락하는 모습을 보였습니다.

자. 경쟁요소
[지배회사(대신증권)에 관한 사항]
현 증권산업의 직접적인 경쟁요인으로는 디지털 혁신을 통한 IT역량 강화, 신속 정확한 투자정보 제공, 거래시스템의 편의성과 안정성, 해외투자 관련 서비스 제공, 주식거래 비용과 관련한 위탁수수료율 및 생애주기에 따른 자산관리(WM), 다양한 부가서비스와 고객니즈에 부합한 상품제공 등을 들 수 있습니다. 간접적인 경쟁요인으로는 거래 회사의 브랜드 가치 및 신뢰도, 고객의 접근 용이성 등이 있습니다.

[연결대상종속회사에 관한 사항]
<대신에프앤아이>
2009년 설립된 연합자산관리의 활발한 투자활동 지속, 연기금 등 자산운용사의 참여본격화, 하나에프앤아이의 NPL 전업사로의 전환, 키움에프앤아이와 우리금융에프앤아이 신규 설립 등으로 전업투자자들은 지속적인 부실채권 투자를 진행하고 있습니다. 근래에는 저축은행을 포함한 기존의 일부 투자자의 철수로 인하여 시장 참여자의 수는 감소하였지만, 기존의 전문투자자인 당사, 연합자산관리 및 하나에프앤아이와 함께 저금리 상황에서 대체투자 목적의 Blind Fund를 조성한 자산운용사들, 그리고 신설된 우리금융에프앤아이가 적극적으로 참여한 결과 경쟁 양상을 유지하고 있습니다.

<대신저축은행>

상호저축은행업은 신속 ·정확한 대출심사 능력, 자금(예금)조달 능력, 리스크 관리 능력, 차별화된 상품개발 능력, 틈새시장 개척 능력 등과 부가적으로 고객 접근 용이성 및 회사 브랜드 가치 등의 경쟁요소가 있습니다.

<대신자산운용>

해마다 많은 자산운용사가 신설되어 업계의 경쟁이 더욱 더 치열해지는 상황으로 펀드의 장기적인 수익률 관리와 금융서비스 산업의 특성인 고객에 대한 정확한 예측정보의 적시 제공 여부, 신속한 업무처리 및 친절성 등 고객만족 여부, 다양하고 차별화된 펀드상품 개발 및 제공 여부 등의 경쟁요인이 존재합니다.

<대신프라이빗에쿼티>
PEF의 약정액이 증가하면서 투자 형태에 있어서도 Growth Capital, 기업인수(Buy- out) 뿐만 아니라 부실채권, 영업권 등 구조조정기업에 대한 다양한 방식의 투자가 이루어질 것으로 전망되며, 최근 글로벌 규제강화 등의 영향으로 리스크 관리의 중요성도 점차 커질 것으로 예상됩니다.

싱가포르가 아시아의 금융허브로 부상하면서 전세계 많은 금융기관들이 아시아 및 이슬람시장을 공략하기 위한 전초기지를 이곳에 구축하고 있습니다. 글로벌 금융기관들은 막강한 자본력과 지명도를 무기로 다양한 투자상품과 선진화된 금융기법등을선보이고 있습니다. 따라서 신속한 의사결정으로 사업을 추진할 수 있는 유연한 조직, 장기적인 Cash Flow를 창출할 수 있는 사업모델, 해당지역의 시장을 잘 이해하고있는 파트너사의 발굴 및 파트너십 경영을 지속해나갈 수 있는 신뢰 구축 등이 글로벌 금융기관과 경쟁해 나갈 수 있는 요소입니다.

ONLINE TRADING PLATFORM 세일즈 : 인도네시아 MANDIRI SEKURITAS와의 제휴를 2027년까지 연장하였으며, 추가적인 신규 기능개발에 대한 논의를 진행하고 있습니다. 태국 BUALUANG SECURITIES는 태국증권거래소의 차세대 시스템 적용에 맞춘 기술적 지원을 하고 있으며, ONLINE TRADING PLATFORM의 안정화 작업을 거쳐 시장 점유율 확대를 목표로 하고 있습니다.

해외투자 부문 : 부동산을 중심으로 지속적인 시장조사를 진행하고 싱가포르의 개발사 및 에이전시들과 네트워크를 구축하여, 보다 수익성 있는 투자대상의 발굴을 위하여 노력하고 있습니다. 또한 국내-해외 간 양방향 대체투자의 거점이 될 수 있도록 준비하고 있습니다. 아울러 싱가포르 투자자들이 한국부동산에 대한 관심을 가질 수 있도록 활동할 계획입니다.

<DAISHIN AMERICA LLC.(미국 현지법인)>
미국 금융시장은 그 중요성과 세계시장에서 차지하는 비중만큼이나 전세계 모든 금융기관이 치열하게 경쟁하는 시장입니다. 따라서 우수한 투자상품을 발굴하기 위한 지속적인 노력이 요구되고 있습니다.

<대신자산신탁주식회사>
부동산 신탁업은 부동산 및 금융에 대한 이해, 충분한 자금조달 능력, 차별적인 서비스 및 상품제공 능력 등의 경쟁요소가 있으며, 부가적으로 내부통제 및 리스크 관리 능력, 다수의 이해관계를 조절할 수 있는 이해조정 능력 등이 요구되고 있습니다.

<DAISHIN TOKYO GODO KAISHA (동경 현지법인)>
무거운 법인세율에도 불구하고 일본 기업의 현금 동원력은 세계 최강인 점, BOJ의 무제한 제로 금리 정책 자금 공급으로 경쟁사인 일본 부동산 관련 기업의 기업 체력이 막강하다는 점, 미쓰이+미쓰비시+스미모의 3대 재벌 외에도 다수의 그룹화된 기업조직에 의한 배타적 거래 관행이 존재한다는 점 등이 대신의 동경 부동산 사업의 제한 요인입니다. 신규 일본 부동산에 진입하는 대형 외자계 부동산 펀드들의 존재도 새로운 경쟁 요소로 나타나고 있습니다.

차. 회사의 경쟁상 강점 ·단점 및 경쟁우위 점유수단
[지배회사(대신증권)에 관한 사항]
□ 강점: 오래된 업력을 통해 위탁매매에서의 노하우를 보유하고 있으며, 종속기업과의 협업을 통한 당사만의 차별화된 상품 경쟁력을 보유하고 있습니다. 또한 다각화된비즈니스 모델을 통해 안정적인 수익 창출이 가능하도록 조직을 구축하고 있으며 글로벌 비즈니스 플랫폼 구축을 통해 해외 시장 확대도 추진하고 있습니다.
□ 단점: 지속적으로 사업 다각화를 진행하고 있으나, 산업 내 출혈 경쟁이 지속되고 있는 위탁매매 부문의 수익의존도가 여전히 높은 상황이고, 경쟁 대형사들의 자기자본 확충을 통한 대규모 자본 경쟁에는 다소 취약한 부분이 있습니다.
□ 경쟁우위 점유수단: 당사는 금융주치의서비스 실시 및 시스템 개발을 통해 WM 자산관리를 강화시키고 있으며, 빠르게 변화하는 금융시스템을 따라가기 위해 신기술 투자에 힘쓰고 있습니다. 또한 인재육성을 중점으로 사내 특성화 교육을 통해 직원들의 전문성 강화에 집중하고 있습니다.
종속회사와의 유기적인 협업을 통해 당사만의 차별화된 상품 경쟁력을 강화시키고 있으며 , 기업공개 및 PF 부문에도 역량을 집중하고 있습니다.

[연결대상종속회사에 관한 사항]
<대신에프앤아이>
부실채권 투자업은 공개매각시장에서 적절한 수준으로 매입한 자산을 효율적으로 처분하는 방식을 통하여 수익을 창출하는 산업입니다.
당사는 국내에서 최초로 설립된 부실채권투자회사로서 타사와 비교할 때 투자와 자산관리라는 두 가지 측면에서 회사 내부적으로 축적된 많은 Know-How를 통하여 경쟁이 심화되는 환경속에서도 지속적인 성장과 수익을 시현하고 있습니다.

□ 강점: 자산관리 및 업무수탁 기능을 수행하는 대신에이엠씨(주)를 100% 자회사로 보유하고 있어 외부 Outsourcing 개념이 아닌 투자자 직접 관리 방식을 취하고 있으므로, 투자된 부실채권에 대한 종합적 자산관리 및 업무수탁 기능을 신속하고 정확하게 수행함으로 수익률 향상에 만전을 기하고 있습니다.
□ 단점: 당사의 이익구조가 부실채권 투자성과에 좌우되고 있기 때문에, 향후 부실채권매입금액, 담보물 회수가액, 회수시기등 에 따라 이익 변동성이 높을 수 있는 단점이 있습니다.
□ 경쟁우위 점유수단: 부실채권 투자업무를 영위하는 당사는 자산관리 및 업무수탁을 수행하는 자회사인 대신에이엠씨와 지속적이고 유기적인 협업을 통하여 투자 자산의 회수 방안 및 진행상황에 대한 지속적인 Monitoring과 Feedback을 통하여 최적 회수방안 연구 및 유연한 운용을 통해 최고의 수익률 달성을 위해 노력하고 있습니다.

<대신저축은행>

□ 강점: 대신증권이 100% 출자한 저축은행으로, 영업정지된 중앙부산, 부산2, 도민저축은행의 일부 고객 및 우량 자산의 선별적 인수를 거쳐 설립되었으며, 현재 총 5개 영업점(서울 2개, 부산 2개, 대구 1개)을 확보하고 있어 경쟁사에 비해 광범위한 영업네트워크를 활용할 수 있는 장점을 지니고 있습니다.

□ 단점: 저축은행업은 높은 예금보험료 부담과 상대적으로 높은 수신금리로 인해 조달금리면에서 경쟁력이 취약한 부분이 있으며, 손익구조가 예대마진에 집중되어 있어 거액 부실 여신 발생시 대손충당금 부담 등으로 인한 손익 변동성이 높을 수 있습니다.

□ 경쟁우위 점유수단: 당사는 경영환경 변화에 대응하기 위하여 건전성 확보, 새로운 비즈니스 모델 개발, 모회사와의 시너지 창출 등을 통해 최적의 금융서비스를 제공하여 고객이 신뢰하는 대한민국 대표 저축은행으로 성장해 나갈 것입니다.

<대신자산운용>
□ 강점: 시장에서 입증된 우수한 운용인력의 보강을 진행하여 타사와의 경쟁력에서 우위를 점할 수 있게 되었고, 당사 상품 및 운용역들의 언론 노출빈도 증가로 인하여 당사의 이미지를 개선시킬 수 있었으며, 향후에도 대표펀드들의 점진적인 수익률 개선을 바탕으로 수탁고 유입을 기대하고 있습니다.
코스피200 인덱스펀드를 비롯한 패시브펀드는 계속적으로 업계 최상위 수익률을 달성하였고 고객니즈에 맞는 채권펀드 및 부동산 대체펀드를 출시함으로써 수탁고 증대를 이루어내고 있습니다. 또한 마케팅 강화 및 5년 이상 장기투자 할 새로운 대표펀드 개발을 위해 상품위원회를 운영 중입니다.

□ 단점: 수년 간 다수의 인력 변동으로 인하여 직원들 간의 유대관계가 약해졌습니다. 이러한 점들을 극복하기 위하여 사내 단합행사를 정기적으로 개최하는 등 부단한 노력을 하고 있으며 향후에도 직원들 간 유대관계 강화를 위한 다양한 프로그램을 추진 중에 있습니다.

□ 경쟁우위 점유수단: 명확하고 일관된 운용철학과 운용원칙에 따른 체계적인 운용 시스템 및 다양한 경험과 노하우를 겸비한 운용인력의 조화로 안정된 운용성과를 내고 있으며, 고객중심의 경영전략으로 최고 수준의 정직과 신용을 유지하고 있습니다.

또한 대신증권 및 타계열사와의 그룹협업을 통해 안정적인 수익을 추가하는 부동산 금융상품 출시를 계속 계획하고 있습니다. 시장의 대응에 적절히 대응할 수 있는 펀드 출시로 인한 수탁고 증대 및 안정적인 수익률로 고객의 성원에 보답할 수 있도록 노력할 것입니다.

<대신프라이빗에쿼티>

□ 강점: 오랫동안 투자업무를 지속적으로 수행해 온 대신증권과 계열사간의 다양한 투자경험 및 광범위한 기업네트워크를 이용하여 주요 투자기관과 지속적인 파트너쉽을 구축하고 있으며, 성장성이 높은 기업에 안정적인 조건으로 투자하는 것을 기본 원칙으로 시장상황에 부합하는 다양한 투자전략을 구사하여 수익을 극대화하고 있습니다.

□ 단점: 대형사모투자합자회사(PEF) 중심으로의 자금유입이 가속화 되고 있습니다.PEF 약정액 중 5,000억원이상 중대형펀드의 출자비중이 2011년 70%에서 2014년 80%에 육박할 정도로 증가추세에 있습니다.

□ 경쟁우위 점유수단: 투자 초기에 Exit구조 및 시나리오에 근거한 투자를 통하여 단기적인 성과보다는 장기적이며 지속적인 성과를 지향하며, 성장하는 기업에 투자하고 투자 대상회사의 경영상 문제의 해결 및 니즈 충족을 통해 PEF 투자 성과와 대상회사 및 사회에도 긍정적인 기여를 할 수 있도록 노력할 것입니다

□ 강점: 싱가포르 법인의 주요한 역할은 대신파이낸셜그룹 계열사의 해외사업 가능성을 검토하고 초기단계의 추진력을 제공하는 것입니다. 증권금융, 금융IT, 부동산 등 계열사에서 영위하는 모든 비즈니스의 해외사업이 그 대상이라고 할 수 있습니다. 따라서 각 계열사가 보유하고 있는 사업Know-How 및 추진력이 해외사업을 진행함에 있어 매우 큰 강점이라고 하겠습니다. 아울러 작지만 강한 조직을 구축하여 신속한 의사결정을 할 수 있는 것 역시 급변하는 해외시장에서 강점으로 작용하고 있습니다.

□ 단점: 글로벌 금융기관 및 싱가포르 현지 금융기관 대비 상대적으로 낮은 브랜드 인지도와 부족한 금융네트워크가 단점으로 평가되고 있습니다.

□ 경쟁우위 점유수단: 대신파이낸셜그룹의 각 계열사가 보유한 강점을 해외 현지시장에 접목하여 해당 비즈니스를 선점하고자 합니다. 아울러 부족한 브랜드 인지도 및 금융네트워크는 현지의 경쟁력 있는 제휴사와 적절한 협업을 통하여 극복해 나갈 계획입니다.

<DAISHIN AMERICA LLC.(미국 현지법인)>

□ 강점: 작은 조직을 강점으로 바꾸어 해외대체투자상품을 효율적으로 탐색하고 빠른 검토 진행과 의사결정을 통하여 고객들을 위한 경쟁력 있는 상품을 국내로 소개할 수 있는 강점을 보유하고 있습니다.
□ 단점: 규모가 크지 않아 현지 인지도가 부족한 것이 단점으로 평가될 수 있습니다.
□ 경쟁우위 점유수단: 현지 네트워크를 활용하여 빠른 시장 동향 파악 및 효율적 의사결정체계 구축을 통해 적합한 시장과 상품에 선택과 집중을 할 수 있도록 진행해 나갈 계획입니다.

<대신자산신탁주식회사>

□ 강점: 당사는 대신증권㈜가 100% 출자한 부동산 신탁회사로 1,700억원 수준의 충분한 자기자본규모를 가지고 있습니다. 또한 대신파이낸셜그룹의 우수한 리스크 관리 능력과 내부통제 역량을 바탕으로 다수의 부동산금융 경험을 가지고 있는 전문인력을 다수 보유하고 있습니다.

□ 단점: 당사는 2019년 7월 24일 금융위원회의 인가를 득하여 영업을 개시한 신설회사로, 건설 실적 등 기존 사업 레코드를 요구하는 영역에 진출 시 동일업종의 타회사에 비해 다소 불리한 점이 있을 것으로 예상됩니다.

□ 경쟁우위 점유수단: 부동산 신탁업은 부동산과 금융이 만나는 접점의 영역으로 부동산 뿐만 아니라 금융 및 자본시장 전반에 대한 높은 이해가 필요합니다. 당사의 모회사인 대신증권은 자본시장에서 60년 이상의 역사를 가진 회사로 모회사와의 협업은 물론 충분한 자금조달 능력, 차별적인 상품 제공 역량 등을 바탕으로 경쟁력있는 회사로 거듭날 예정입니다.

□ 강점: 법인 설립 이전부터 현지 부동산 시장에 형성해 두었던 네트워크를 통해 그간의 동경5구 중심의 투자 포트폴리오 형성 및 현지 시장에서의 Daishin이라는 투자자 인지도 Build-up에 성공하였습니다. 그간의 경험을 토대로Due diligence(실사) 능력은 상당히 정예화 되었고 대신자산운용과의 자문계약 건수의 증가에 힘입어 강력한 동경 부동산 시장의 신규 진입 세력으로 알려짐으로써 현지 부동산 투자자와 정보 습득면에서 경쟁적 입지를 이루었습니다.

□ 단점: 동경부동산 진입 업력이 길지 않다는 점, 포트폴리오 수가 적다는 점이 한계로 지적됩니다. 일정수의 포트폴리오 확보 이후에는 투자 지역의 확대로 단점 극복을 할 수 있다고 판단됩니다.

□ 경쟁우위 점유수단: 1) 현지법인의 신속하고 세밀한 현지 부동산 투자정보 획득 능력, 2) 한국내 투자자를 위해 강력한 세일즈 및 조사능력 확보, 3) 한 일 금리차 및 조세협약 이점 이용 등이 강력한 경쟁우위 수단이며 일반 부동산 펀드의 투자기간 보다 긴 장기투자가 가능한 점도 동경 현지 부동산 회사와의 투자 물건 확보 경쟁에서 유리하게 작용되고 있습니다.

카. 신규사업에 대한 전망
[지배회사(대신증권)에 관한 사항]
해당사항이 없습니다.

[연결대상종속회사에 관한 사항]
해당사항이 없습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(1) 연결재무상태표

(단위 : 백만원)

구 분	제63기	제62기	제61기
구 분	2023년 12월말	2022년 12월말	2021년 12월말
현금 및 예치금	2,133,671	2,354,913	1,572,984
당기손익-공정가치측정금융자산	8,262,796	8,166,168	11,151,788
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,736,590	1,293,691	988,360
관계기업 투자	492,552	417,091	389,463
대출채권	5,436,458	4,704,450	5,010,348
당기법인세자산	5,898	8,065	3,970
유형자산	597,017	346,931	353,048
무형자산	139,340	120,866	114,297
투자부동산	2,445,521	2,672,031	2,691,563
매각예정비유동자산	149,532	167,742	170,962
이연법인세자산	179,941	169,638	142,296
기타자산	979,345	641,765	770,676
재고자산	84,828	147,384	403,487
자 산 총 계	22,643,489	21,210,735	22,763,242
당기손익-공정가치측정금융부채	1,980,549	2,586,569	1,542,268
예수부채	4,312,498	5,008,611	5,301,735
차입부채	9,409,501	7,857,267	9,451,765
사채	2,840,591	2,120,928	2,573,254
종업원급여부채	8,738	5,917	8,261
충당부채	15,897	106,501	69,436
매각예정비유동부채	9,597	9,597	47,684
당기법인세부채	39,807	48,411	117,417
이연법인세부채	127,054	48,145	37,655
기타부채	877,828	695,830	960,560
부 채 총 계	19,622,060	18,487,776	20,110,035
지배기업의소유주지분	3,020,065	2,675,133	2,621,662
자본금	434,867	434,867	434,867
연결자본잉여금	694,981	694,981	694,981
연결기타포괄손익누계액	482,811	222,206	163,529
연결이익잉여금	1,653,764	1,590,836	1,568,905
자본조정	(246,358)	(267,757)	(240,620)
비지배지분	1,364	47,826	31,545
자 본 총 계	3,021,429	2,722,959	2,653,207
부 채 및 자 본 총 계	22,643,489	21,210,735	22,763,242

주1)

상기 요약재무정보는 연결회계감사인의 감사(검토)를 받은 재무정보입니다.

주2)

회계정책 변경으로 인한 비교표시 재무제표의 수정에 대해 감사보고서의 정보이용자에게 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전전기의 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 표시를 재분류하였습니다. 전전기말 재무상태표 상 현금및예치금으로 표시되었던 투자자예탁금별도예치금(신탁) 2,559,490백만원이 당기손익-공정가치측정금융자산으로 표시가 재분류 되었으며 이러한 재분류가 전기 현금흐름표 상 영업활동현금흐름 및 현금성자산에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 연결포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

구 분	제63기	제62기	제61기
구 분	2023.01.01~2023.12.31	2022.01.01~2022.12.31	2021.01.01~2021.12.31
영업수익	3,854,591	4,231,332	3,635,332
영업비용	3,693,274	3,977,870	2,749,783
영업이익	161,317	253,462	885,549
영업외손익	19,902	(32,507)	(18,242)
법인세비용차감전연결순이익	181,219	220,955	867,307
법인세비용	45,387	89,211	251,484
당기연결순이익	135,832	131,744	615,823
당기연결기타포괄손익	251,210	60,518	27,427
당기연결총포괄이익	387,042	192,262	643,250
당기연결순이익의 귀속	135,832	131,744	615,823
지배기업의 소유주지분	133,650	115,909	616,579
비지배지분	2,182	15,835	(756)
당기연결총포괄이익의 귀속	387,042	192,262	643,250
지배기업의 소유주지분	394,255	174,586	641,486
비지배지분	(7,213)	17,676	1,764
연결에포함된회사수(주2)	240	252	245
지배기업주주지분에 대한 주당이익
보통주기본주당순이익(단위:원)	2,036	1,750	9,323
우선주기본주당순이익(단위:원)	2,014	1,794	9,280
2우선주기본주당순이익(단위:원)	1,964	1,744	9,230
보통주희석주당순이익(단위:원)	1,997	1,713	9,095
우선주희석주당순이익(단위:원)	1,978	1,757	9,057
2우선주희석주당순이익(단위:원)	1,928	1,707	9,007

주1) 상기 요약재무정보는 연결회계감사인의 감사(검토)를 받은 재무정보입니다.
주2) 당기 중 처분되어 연결에서 제외된 회사도 포함되었습니다.

나. 요약재무정보
(1) 재무상태표

(단위 : 백만원)

구 분	제63기	제62기	제61기
구 분	2023년 12월말	2022년 12월말	2021년 12월말
현금 및 예치금	1,244,570	1,316,294	783,356
당기손익-공정가치측정금융자산	8,032,716	7,879,479	9,389,867
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	413,888	334,855	254,416
종속기업 및 관계기업 투자	1,821,255	1,288,283	1,207,401
대출채권	2,151,752	1,624,108	2,116,182
유형자산	435,283	251,316	263,287
무형자산	43,663	35,760	28,522
투자부동산	282,039	290,957	312,679
기타자산	698,622	540,087	783,100
자 산 총 계	15,123,788	13,561,139	15,138,810
당기손익-공정가치측정금융부채	2,011,002	2,579,996	1,537,659
예수부채	2,315,485	2,300,255	3,096,527
차입부채	6,276,444	5,269,866	6,663,568
사채	744,317	744,209	843,723
종업원급여부채	5,492	4,556	5,008
충당부채	127,107	85,473	186,203
당기법인세부채	16,246	2,322	62,132
이연법인세부채	98,409	34,246	29,044
기타부채	676,091	490,878	688,670
부 채 총 계	12,270,593	11,511,801	13,112,534
자본금	434,867	434,867	434,867
자본잉여금	694,981	694,981	694,981
기타포괄손익누계액	372,911	206,954	159,310
이익잉여금	1,578,029	963,241	970,745
자본조정	(227,593)	(250,705)	(233,627)
자 본 총 계	2,853,195	2,049,338	2,026,276
부 채 및 자 본 총 계	15,123,788	13,561,139	15,138,810

주1)	상기 요약재무정보는 회계감사인의 감사(검토)를 받은 재무정보입니다.
주2)	종속기업 및 관계기업 투자주식의 평가방법은 원가법을 적용하였습니다.
주3)	회계정책 변경으로 인한 비교표시 재무제표의 수정에 대해 감사보고서의 정보이용자에게 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전전기의 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 표시를 재분류하였습니다. 전전기말 재무상태표 상 현금및예치금으로 표시되었던 투자자예탁금별도예치금(신탁) 2,559,490백만원이 당기손익-공정가치측정금융자산으로 표시가 재분류 되었으며 이러한 재분류가 전기 현금흐름표 상 영업활동현금흐름 및 현금성자산에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

구 분	제63기	제62기	제61기
구 분	2023.01.01~2023.12.31	2022.01.01~2022.12.31	2021.01.01~2021.12.31
영업수익	3,590,948	3,107,330	2,432,184
영업비용	2,908,771	3,018,452	2,150,372
영업이익	682,177	88,878	281,812
영업외손익	49,017	24,047	(36,061)
법인세비용차감전순이익	731,194	112,925	245,751
법인세비용	45,683	26,451	67,094
당기순이익	685,511	86,474	178,657
당기기타포괄손익	165,956	47,645	10,981
당기총포괄이익	851,467	134,119	189,638
주당순이익
보통주기본주당순이익(단위:원)	10,512	1,302	2,690
우선주기본주당순이익(단위:원)	10,189	1,347	2,713
2우선주기본주당순이익(단위:원)	10,139	1,297	2,663
보통주희석주당순이익(단위:원)	10,306	1,274	2,624
우선주희석주당순이익(단위:원)	10,003	1,319	2,649
2우선주희석주당순이익(단위:원)	9,953	1,269	2,599

주1) 상기 요약재무정보는 회계감사인의 감사(검토)를 받은 재무정보입니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 63 기 2023.12.31 현재

제 62 기 2022.12.31 현재

제 61 기 2021.12.31 현재

(단위 : 천원)

	제 63 기	제 62 기	제 61 기
자산
Ⅰ.현금및예치금 (주7)	2,133,671,221	2,354,913,160	1,572,983,725
Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 (주9)	8,262,796,320	8,166,168,008	10,151,788,199
(1)당기손익-공정가치측정금융자산	7,920,366,580	7,696,321,077	9,823,068,126
(2)파생상품자산 (주19)	342,429,740	469,846,931	328,720,073
Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주10)	1,736,589,777	1,293,691,471	988,360,435
Ⅳ.관계기업및공동기업투자 (주11)	492,551,740	417,091,490	389,463,095
Ⅴ.대출채권 (주12)	5,436,457,760	4,704,450,115	5,010,347,896
Ⅵ.당기법인세자산 (주35)	5,898,466	8,065,021	3,969,709
Ⅶ.유형자산 (주13)	597,017,316	346,931,343	353,048,339
Ⅷ.무형자산 (주14)	139,339,921	120,866,354	114,296,930
Ⅸ.투자부동산 (주15)	2,445,520,693	2,672,031,343	2,691,563,315
Ⅹ.매각예정비유동자산 (주16)	149,531,846	167,741,658	170,961,906
XI.이연법인세자산 (주35)	179,941,023	169,638,097	142,295,743
XⅡ.기타자산 (주15)	979,345,247	641,764,813	770,675,717
XⅢ.재고자산 (주17)	84,827,462	147,382,590	403,486,900
자산총계	22,643,488,792	21,210,735,463	22,763,241,909
자본과 부채
부채
Ⅰ.당기손익-공정가치측정금융부채 (주18)	1,980,549,101	2,586,568,848	1,542,268,220
(1)당기손익-공정가치측정금융부채	184,574,290	22,469,376	6,000,688
(2)파생상품부채 (주19)	454,862,524	507,961,494	372,772,045
(3)당기손익-공정가치측정지정금융부채	1,341,112,287	2,056,137,978	1,163,495,487
Ⅱ.예수부채 (주20)	4,312,498,079	5,008,610,687	5,301,735,113
Ⅲ.차입부채 (주21)	9,409,501,242	7,857,267,193	9,451,764,777
Ⅳ.사채 (주22)	2,840,591,086	2,120,928,455	2,573,253,862
Ⅴ.종업원급여부채 (주23)	8,737,976	5,916,514	8,260,589
Ⅵ.충당부채 (주24)	15,896,972	106,500,998	69,436,117
Ⅶ.매각예정비유동부채 (주16)	9,596,710	9,596,710	47,683,651
Ⅷ.당기법인세부채 (주35)	39,807,220	48,411,341	117,417,344
Ⅸ.이연법인세부채 (주35)	127,054,292	48,144,796	37,654,536
Ⅹ.기타부채 (주25)	877,827,290	695,830,628	960,561,164
부채총계	19,622,059,968	18,487,776,170	20,110,035,373
자본
Ⅰ.지배기업의 소유주지분	3,020,064,866	2,675,133,251	2,621,661,680
(1)자본금 (주26)	434,867,000	434,867,000	434,867,000
(2)연결자본잉여금 (주26)	694,981,258	694,981,258	694,981,258
(3)연결기타포괄손익누계액 (주26,36)	482,811,321	222,205,984	163,528,518
(4)연결이익잉여금 (주26)	1,653,763,513	1,590,835,634	1,568,905,427
(대손준비금 적립액)	8,107,575	8,766,105	8,772,687
(대손준비금 전입(환입) 예정금액)	314,273	(658,530)	(6,582)
(5)자본조정 (주26)	(246,358,226)	(267,756,625)	(240,620,523)
Ⅱ.비지배지분	1,363,958	47,826,042	31,544,856
자본총계	3,021,428,824	2,722,959,293	2,653,206,536
부채및자본총계	22,643,488,792	21,210,735,463	22,763,241,909

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 63 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 62 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 61 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 천원)

	제 63 기	제 62 기	제 61 기
Ⅰ.영업수익	3,854,590,575	4,231,331,899	3,635,331,998
1.수수료수익 (주27)	404,094,907	453,273,752	579,818,800
2.이자수익 (주28)	610,153,571	466,902,293	345,649,077
3.당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 (주29)	2,205,917,950	2,263,602,041	1,659,510,818
4.당기손익-공정가치측정지정금융상품관련이익 (주30)	83,520,063	113,844,318	70,380,546
5.신용손실충당금 환입액 (주31)	11,097,806	1,545,740	2,613,583
6.외환거래이익 (주31)	209,185,410	233,651,509	81,123,875
7.분양수익	138,184,176	449,162,320	230,920,586
8.임대수익 (주31)	85,246,111	81,801,322	76,692,371
9.기타의영업수익 (주31)	107,190,581	167,548,604	588,622,342
Ⅱ.영업비용	3,693,273,149	3,977,870,015	2,749,783,108
1.수수료비용 (주27)	35,793,817	45,220,764	61,567,378
2.이자비용 (주28)	599,432,476	361,017,568	204,235,366
3.당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 (주29)	1,829,482,914	2,089,439,073	1,431,204,920
4.당기손익-공정가치측정지정금융상품관련손실 (주30)	188,737,587	132,665,358	134,520,217
5.신용손실충당금 전입액 (주31)	150,774,629	67,525,349	62,588,719
6.외환거래손실 (주31)	192,001,345	261,259,133	117,577,262
7.분양비용	128,063,582	397,817,236	176,864,016
8.임대비용 (주31)	52,344,555	56,018,217	64,032,628
9.인건비 (주31)	281,420,543	297,894,249	282,189,649
10.감가상각비 및 상각비 (주13,14,15)	38,619,215	36,197,394	40,687,679
11.기타 판매비와 관리비 (주33)	176,033,702	176,167,533	152,251,460
12.기타의영업비용 (주31)	20,568,784	56,648,141	22,063,814
Ⅲ.영업이익	161,317,426	253,461,884	885,548,890
Ⅳ.영업외손익 (주34)	19,902,014	(32,506,922)	(18,241,649)
1.영업외수익	80,707,149	89,993,030	60,032,852
2.영업외비용	60,805,135	122,499,952	78,274,501
Ⅴ.법인세비용차감전연결순손익	181,219,440	220,954,962	867,307,241
Ⅵ.법인세비용 (주35)	45,387,720	89,211,195	251,484,479
Ⅶ.당기연결순손익	135,831,720	131,743,767	615,822,762
Ⅷ.당기연결기타포괄손익	251,209,970	60,518,437	27,427,453
1.후속적으로당기손익으로재분류되는항목 (주36)
관계기업투자 지분법평가	(1,529,042)	408,569	273,233
기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익	63,332,689	56,188,144	17,294,298
해외사업환산손익	(5,660,850)	(1,173,747)	11,519,199
2.후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 (주36)
확정급여제도의 재측정요소	(771,294)	162,746	(1,467,282)
기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익	17,862,325	42,111,143	12,156,250
당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험변동손익	(6,158,761)	4,932,725	(191,995)
유형자산의 재평가잉여금	210,929,019	0	0
Ⅸ.당기연결총포괄손익	387,041,690	192,262,204	643,250,215
당기연결순손익의 귀속	135,831,720	131,743,767	615,822,762
1.지배기업주주지분순손익 (주26)	133,649,845	115,908,863	616,579,101
2.비지배지분순손익	2,181,875	15,834,904	(756,339)
당기연결총포괄손익의 귀속	387,041,690	192,262,204	643,250,215
1.지배기업주주지분총포괄손익	394,255,182	174,586,329	641,485,670
2.비지배지분총포괄손익	(7,213,492)	17,675,875	1,764,545
지배기업주주지분에 대한 주당순이익 (주37)
보통주기본주당순이익 (단위 : 원)	2,036.0	1,750.0	9,323.0
우선주기본주당순이익 (단위 : 원)	2,014.0	1,794.0	9,280.0
2우선주기본주당순이익 (단위 : 원)	1,964.0	1,744.0	9,230.0
보통주희석주당순이익 (단위 : 원)	1,997.0	1,713.0	9,095.0
우선주희석주당순이익 (단위 : 원)	1,978.0	1,757.0	9,057.0
2우선주희석주당순이익 (단위 : 원)	1,928.0	1,707.0	9,007.0

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 63 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 62 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 61 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 천원)

					자본
					지배기업주주지분						비지배지분	자본 합계
					자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본조정	지배기업주주지분 합계	비지배지분	자본 합계
2021.01.01 (Ⅰ.기초자본)					434,867,000	694,981,258	138,621,949	1,032,325,065	(252,532,232)	2,048,263,040	29,105,665	2,077,368,705
Ⅱ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기연결순손익			0	0	0	616,579,101	0	616,579,101	(756,339)	615,822,762
		2.기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (주36)	0	0	17,294,298	0	0	17,294,298	0	17,294,298
			기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	0	0	0	0	0	0	0	0
			당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동	당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 합계 (주36)	0	0	(191,995)	0	0	(191,995)	0	(191,995)
			관계기업투자 지분법평가 (주36)		0	0	273,233	0	0	273,233	0	273,233
			해외사업환산손익 (주36)		0	0	8,998,315	0	0	8,998,315	2,520,884	11,519,199
			확정급여제도의 재측정요소 (주36)		0	0	(1,467,282)	0	0	(1,467,282)	0	(1,467,282)
			유형자산의 재평가 차익 (주36)		0	0	0	0	0	0	0	0
	(2)소유주와의 거래	1.연차배당			0	0	0	(79,998,739)	0	(79,998,739)	0	(79,998,739)
	(2)소유주와의 거래	2.자기주식 거래에 따른 증가(감소)	자기주식의 변동 (주26)		0	0	0	0	7,451,530	7,451,530	0	7,451,530
	(3)기타변동	1.기타 (주26)			0	0	0	0	4,460,179	4,460,179	0	4,460,179
	(4)비지배지분의 변동				0	0	0	0	0	0	674,646	674,646
2021.12.31 (Ⅲ.기말자본)					434,867,000	694,981,258	163,528,518	1,568,905,427	(240,620,523)	2,621,661,680	31,544,856	2,653,206,536
2022.01.01 (Ⅰ.기초자본)					434,867,000	694,981,258	163,528,518	1,568,905,427	(240,620,523)	2,621,661,680	31,544,856	2,653,206,536
Ⅱ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기연결순손익			0	0	0	115,908,863	0	115,908,863	15,834,904	131,743,767
		2.기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (주36)	0	0	56,188,144	0	0	56,188,144	0	56,188,144
			기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	0	0	0	0	0	0	0	0
			당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동	당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 합계 (주36)	0	0	4,932,725	0	0	4,932,725	0	4,932,725
			관계기업투자 지분법평가 (주36)		0	0	408,569	0	0	408,569	0	408,569
			해외사업환산손익 (주36)		0	0	(3,014,718)	0	0	(3,014,718)	1,840,971	(1,173,747)
			확정급여제도의 재측정요소 (주36)		0	0	162,746	0	0	162,746	0	162,746
			유형자산의 재평가 차익 (주36)		0	0	0	0	0	0	0	0
	(2)소유주와의 거래	1.연차배당			0	0	0	(93,978,656)	0	(93,978,656)	0	(93,978,656)
	(2)소유주와의 거래	2.자기주식 거래에 따른 증가(감소)	자기주식의 변동 (주26)		0	0	0	0	(17,385,908)	(17,385,908)	0	(17,385,908)
	(3)기타변동	1.기타 (주26)			0	0	0	0	(9,750,194)	(9,750,194)	0	(9,750,194)
	(4)비지배지분의 변동				0	0	0	0	0	0	(1,394,689)	(1,394,689)
2022.12.31 (Ⅲ.기말자본)					434,867,000	694,981,258	222,205,984	1,590,835,634	(267,756,625)	2,675,133,251	47,826,042	2,722,959,293
2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)					434,867,000	694,981,258	222,205,984	1,590,835,634	(267,756,625)	2,675,133,251	47,826,042	2,722,959,293
Ⅱ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기연결순손익			0	0	0	133,649,845	0	133,649,845	2,181,875	135,831,720
		2.기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (주36)	0	0	63,332,689	0	0	63,332,689	0	63,332,689
			기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	0	0	(8,931,791)	8,931,791	0	0	0	0
			당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동	당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 합계 (주36)	0	0	(6,158,761)	0	0	(6,158,761)	0	(6,158,761)
			관계기업투자 지분법평가 (주36)		0	0	(1,529,042)	0	0	(1,529,042)	0	(1,529,042)
			해외사업환산손익 (주36)		0	0	3,734,517	0	0	3,734,517	(9,395,367)	(5,660,850)
			확정급여제도의 재측정요소 (주36)		0	0	(771,294)	0	0	(771,294)	0	(771,294)
			유형자산의 재평가 차익 (주36)		0	0	210,929,019	0	0	210,929,019	0	210,929,019
	(2)소유주와의 거래	1.연차배당			0	0	0	(79,653,757)	0	(79,653,757)	0	(79,653,757)
	(2)소유주와의 거래	2.자기주식 거래에 따른 증가(감소)	자기주식의 변동 (주26)		0	0	0	0	22,063,419	22,063,419	0	22,063,419
	(3)기타변동	1.기타 (주26)			0	0	0	0	(665,020)	(665,020)	0	(665,020)
	(4)비지배지분의 변동				0	0	0	0	0	0	(39,248,592)	(39,248,592)
2023.12.31 (Ⅲ.기말자본)					434,867,000	694,981,258	482,811,321	1,653,763,513	(246,358,226)	3,020,064,866	1,363,958	3,021,428,824

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 63 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 62 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 61 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 천원)

	제 63 기	제 62 기	제 61 기
Ⅰ.영업활동현금흐름
(1)영업활동순현금흐름	(2,802,682,253)	266,185,073	(1,402,568,980)
1.영업에서 창출된 현금흐름	(2,866,837,746)	221,672,679	(1,445,514,686)
가.당기연결순손익	135,831,720	131,743,767	615,822,762
나.손익조정사항	(130,207,058)	3,370,620	160,209,747
당기손익-공정가치측정금융상품 순손익	(134,440,233)	55,201,122	(24,903,625)
당기손익-공정가치측정지정금융상품 순손익	1,585,706	(48,792,475)	(15,373,793)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련 순손익	54,714,987	16,297,730	5,791,814
파생상품관련손익	(19,948,500)	(19,771,486)	10,809,548
상각후원가측정금융자산관련손익	76,817,423	49,681,879	54,183,322
감가상각비 및 상각비	38,619,215	36,197,394	40,687,679
외화환산손익	(18,843,258)	(14,560,323)	(9,704,892)
순이자손익	(160,067,930)	(210,066,208)	(232,499,625)
분양원가	0	0	30,884,260
관계기업투자관련손익	18,887,105	(11,157,815)	(20,598,684)
유형자산처분손익	236,495	(85,374)	251,553
무형자산처분손익	(178,025)	0	3,245,307
종업원급여관련비용	4,829,939	6,097,393	4,707,805
기타손익	19,533,619	111,852,604	83,291,909
매각예정비유동자산손상손익	925,788	1,879,932	9,639,855
매각예정비유동관련처분손익	(42,554,777)	(38,091,807)	(19,205,020)
배당금수익	(15,712,332)	(20,523,141)	(12,482,144)
법인세비용	45,387,720	89,211,195	251,484,478
다.영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,872,462,408)	86,558,292	(2,221,547,195)
예치금	188,851,926	130,790,638	(57,568,007)
당기손익-공정가치측정금융자산	(95,817,132)	1,472,015,883	421,198,481
당기손익-공정가치측정금융부채	156,273,630	17,023,839	(1,414,299)
당기손익-공정가치인식지정금융부채	(724,634,924)	947,793,042	(645,147,854)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(544,991,051)	(491,209,556)	(732,968,234)
파생상품	94,266,719	13,834,078	(69,769,552)
대출채권	(936,435,605)	229,164,970	(922,236,481)
예수부채	(696,112,340)	(295,807,663)	670,793,093
차입부채	(315,064,271)	(1,970,682,408)	662,201,729
종업원급여부채	12,265,147	(8,214,123)	(5,562,071)
투자부동산	163,715,601	(114,354,584)	(1,501,254,354)
매각예정비유동자산	0	48,539,072	1,160,855,658
매각예정비유동부채	0	(38,086,942)	(1,252,040,302)
기타자산	(310,440,938)	154,206,654	233,491,433
기타부채	72,972,429	(304,671,214)	(183,174,523)
재고자산	62,688,401	296,216,606	1,048,088
2.이자수취	729,763,876	567,704,018	434,622,215
3.이자지급	(616,161,026)	(347,970,723)	(177,375,220)
4.배당금수취	15,874,594	20,511,051	13,248,319
5.법인세납부(환급)	(65,321,951)	(195,731,952)	(227,549,608)
Ⅱ.투자활동현금흐름
(1)투자활동으로부터의 현금흐름	(34,896,889)	370,298,767	(429,830,031)
1.당기손익-공정가치금융자산의 취득	(26,645,119)	(201,972,848)	(524,959,728)
2.당기손익-공정가치금융자산의 처분	39,618,519	617,462,839	94,916,250
3.기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	(803,571,703)	(28,334,286)	0
4.기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	747,177,476	0	0
5.관계기업투자자산의 취득	(132,312,621)	(49,818,854)	(72,414,506)
6.관계기업투자자산의 처분	47,665,924	30,835,143	31,535,153
7.종속기업 투자의 취득(보유현금 차감 후)	(11,147,294)	0	(1,000)
8.종속기업 투자의 처분(보유현금 차감 후)	(28,099,771)	(9,593,362)	(69,041,127)
9.유형자산의 취득	(11,611,326)	(15,744,204)	(22,046,693)
10.유형자산의 처분	20,500	88,904	564,023
11.무형자산의 취득	(1,407,495)	(3,541,721)	(2,503,753)
12.무형자산의 처분	200,000	0	0
13.투자부동산의 취득	(34,973)	0	0
14.매각예정비유동자산의 취득	(7,331,021)	(87,916,058)	(2,831,296)
15.매각예정비유동자산의 처분	147,459,313	121,552,622	134,811,659
16.보증금의 증가	(1,124,689)	(60,677,383)	(1,168,995)
17.보증금의 감소	6,247,391	57,957,975	3,309,982
Ⅲ.재무활동현금흐름
(1)재무활동으로부터의 현금흐름	2,824,961,933	274,054,407	1,862,155,730
1.사채의 발행	1,110,017,831	457,095,796	1,559,321,190
2.사채의 상환	(144,200,000)	(452,600,000)	(258,869,159)
3.차입부채 순증감	2,050,654,426	345,208,954	556,032,731
4.임대보증금의 증가	4,931,635	2,366,341	22,769,419
5.임대보증금의 감소	(2,915,008)	(583,312)	(4,640,123)
6.리스부채의 감소	(13,037,818)	(13,628,710)	(11,890,384)
7.자기주식의 취득	0	(27,009,188)	0
8.자기주식의 처분	8,688,000	0	0
9.배당금의 지급	(80,091,256)	(94,415,563)	(80,436,230)
10.비지배지분(부채)의 증감	(109,085,877)	58,913,719	79,679,900
11.비지배지분의 증감	0	(1,293,630)	188,386
Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(1)외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과	(22,613,151)	(3,840,855)	(41,075,175)
Ⅴ.현금흐름의 증감(I+II+III+Ⅳ)	(35,230,360)	906,697,392	(11,318,456)
Ⅵ.기초현금및현금성자산	1,599,596,927	692,899,535	704,217,991
Ⅶ.당기말의 현금및현금성자산 (주39)	1,564,366,567	1,599,596,927	692,899,535

3. 연결재무제표 주석

제63(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제62(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

대신증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

지배기업인 대신증권주식회사(이하 "회사"라 함)와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

대신증권주식회사는 1962년 7월 27일 유가증권의 자기매매(Dealing), 위탁매매(Brokerage), 인수 및 주선(Underwriting) 등 금융투자업 기본업무를 영위하기 위하여 자본금 20백만원의 삼락증권주식회사라는 상호로 설립되었습니다. 회사는 이후 1975년 4월 22일 대신증권주식회사로 상호를 변경한 후 동년 10월 1일에 기업을 공개하여 현재 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식이 상장되어 있으며 2007년 11월 2일에 런던증권거래소에 주식예탁증서가 상장되었습니다. 한편, 런던증권거래소에 상장되었던 주식예탁증서는 2015년 12월 11일자로 상장폐지되었습니다. 회사는 금융투자업 기본업무 및 신탁업 이외에도 신용공여, 증권저축, 환매조건부매매, 집합투자증권의 위탁판매 및 양도성예금증서의 매매와 중개 등의 부수업무를 영위하고 있으며, 이를 위하여 보고기간종료일 현재 서울특별시 중구 삼일대로 343(저동1가, 대신파이낸스센터)의 본점 이외에 국내 40개(프라이빗라운지/마이스터클럽잠실 포함, 영업부 제외)의 지점 및 3개의 해외법인(싱가포르, 미국, 일본)을 두고 있습니다.

(2) 종속기업의 현황

당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	당기말		전기말		업종	소재지	재무제표 사용일
종속기업명	투자주식수	지분율(%)	투자주식수	지분율(%)	업종	소재지	재무제표 사용일
대신자산운용㈜	6,945,500	100	5,800,000	100	자산운용업	대한민국	12월 31일
㈜대신경제연구소	995,000	100	995,000	100	서비스업	대한민국	12월 31일
㈜한국이에스지연구소	100,000	100	100,000	100	서비스업	대한민국	12월 31일
㈜대신저축은행	10,120,000	100	8,720,000	100	저축은행업	대한민국	12월 31일
대신에프앤아이주식회사	20,000,000	100	14,000,000	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
대신에이엠씨주식회사	800,000	100	800,000	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
대신프라이빗에쿼티주식회사	3,676,000	100	3,000,000	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
대신자산신탁주식회사	22,200,000	100	22,000,000	100	부동산신탁업	대한민국	12월 31일
DaishinNY LLC	-	100	-	100	부동산 개발 및 공급업	미국	12월 31일
Daishin SINGAPORE Pte. Ltd.	735,000	100	735,000	100	기타금융업	싱가포르	12월 31일
Daishin Tokyo Godo Kaisha	-	100	-	100	기타금융업	일본	12월 31일
MM1 Godo Kaisha	-	100	-	100	부동산 관리업	일본	12월 31일
Daishin America LLC	-	100	-	100	부동산 관리업	미국	12월 31일
DS378 LLC	-	100	-	100	부동산 관리업	미국	12월 31일
DA378MGR LLC	-	100	-	100	부동산 투자자문업	미국	12월 31일
378 WEA JV LLC	-	93.37	-	93.37	부동산 개발 및 공급업	미국	12월 31일
378 WEA Mezz LLC	-	100	-	100	부동산 개발 및 공급업	미국	12월 31일
378 WEA Owner LLC	-	100	-	100	부동산 개발 및 공급업	미국	12월 31일
DS400 LLC	-	100	-	100	부동산 관리업	미국	12월 31일
DS4002 LLC	-	100	-	100	부동산 관리업	미국	12월 31일
DA400MGR LLC	-	100	-	100	부동산 투자자문업	미국	12월 31일
DSAM ASSET MANAGEMENT LLC	-	100	-	100	기타 사업 지원 서비스업	미국	12월 31일
DSAgent LLC	-	100	-	100	기타 사업 지원 서비스업	미국	12월 31일
DSVMGR LLC	-	100	-	100	기타 사업 지원 서비스업	미국	12월 31일
DS400 OWNER LLC	-	100	-	100	부동산 관리업	미국	12월 31일
DS378WEA LLC	-	100	-	100	부동산 관리업	미국	12월 31일
INVEST378JV LLC	-	70.96	-	70.96	부동산 개발 및 공급업	미국	12월 31일
INVEST400MA LLC	-	100	-	100	부동산 관리업	미국	12월 31일
DA215MGR LLC	-	100	-	100	부동산 관리업	미국	12월 31일
대신엡실론제1호사모투자합자회사(*2)	1,500,000,000	21.13	1,500,000,000	21.13	기타금융업	대한민국	12월 31일
대신343우량채권증권투자신탁[채권] Class C-i	21,398,068,996	98.38	20,972,488,608	99.16	투자신탁	대한민국	12월 31일
대신 부자만들기 사모 증권 투자신탁 제1호[주식](*2)	2,012,002,515	49.38	2,012,002,515	49.38	투자신탁	대한민국	12월 31일
대신 글로벌 리츠 부동산 자투자신탁 제2호(UH)[리츠-재간접형] 종류 C-F(*2)	-	-	5,296,464,873	22.32	투자신탁	대한민국	12월 31일
대신제50호전문투자형사모부동산모투자회사	47,000,000,000	100	47,000,000,000	100	투자신탁	대한민국	12월 31일
대신제50호전문투자형사모부동산자투자신탁제1호	39,000,000,000	100	39,000,000,000	100	투자신탁	대한민국	12월 31일
대신제50호전문투자형사모부동산자투자신탁제2호	8,000,000,000	100	8,000,000,000	100	투자신탁	대한민국	12월 31일
대신제51호전문투자형사모부동산투자회사	69,055,578	100	100,000	100	투자신탁	대한민국	12월 31일
대신제52호전문투자형사모부동산투자회사	75,023,463	100	100,000	100	투자신탁	대한민국	12월 31일
대신제54호전문투자형사모부동산투자회사	80,000,000	100	-	-	투자신탁	대한민국	12월 31일
대신 해드림 로보 TDF 2030 증권투자신탁[혼합-재간접형]종류 C-F	5,200,000,000	96.00	5,200,000,000	97.85	투자신탁	대한민국	12월 31일
대신 343 TDF 2035 증권투자신탁[혼합-재간접형]종류 C-F	5,000,000,000	99.56	-	-	투자신탁	대한민국	12월 31일
대신 343 TDF 2055 증권투자신탁[혼합-재간접형]종류 C-F (구, 대신 해드림 로보 TDF 2050 증권투자신탁[혼합-재간접형]종류 C-F)	5,200,000,000	95.73	5,200,000,000	96.58	투자신탁	대한민국	12월 31일
주식회사 대신글로벌코어리츠위탁관리부동산투자회사	300,000	100.00	300,000	100.00	투자신탁	대한민국	12월 31일
주식회사 대신글로벌코어리츠사모제1호위탁관리부동산투자회사	300,000	100.00	300,000	100.00	투자신탁	대한민국	12월 31일
주식회사 대신재팬레지던스리츠제1호위탁관리부동산투자회사	300,000	100.00	-	-	투자신탁	대한민국	12월 31일
대신 국공채 법인 MMF 제B2호 Class C-i(*2)	-	-	39,309,721,295	37.24	투자신탁	대한민국	12월 31일
대신 오늘&내일글로벌1등기업 증권투자신탁(H)[주식-재간접형]C-F (구,대신-캐피탈그룹글로벌뉴트렌드증권자H[주-재]C-F)	5,000,000,000	77.56	5,000,000,000	97.94	투자신탁	대한민국	12월 31일
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제04호(*2)	6,620,000,000	33.35	6,620,000,000	33.35	투자신탁	대한민국	12월 31일
DS Aoyama 합동회사(*2)	-	-	-	-	부동산관리업	일본	12월 31일
대신 Singapore 하임 전문투자형 사모투자신탁 제01호 (USD)(*2)	958,954,852	32.41	939,778,552	31.97	투자신탁	대한민국	12월 31일
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제06호(*2)	-	-	9,400,000,000	27.81	투자신탁	대한민국	12월 31일
DS Roppongi M 합동회사(*2)	-	-	-	-	부동산관리업	일본	12월 31일
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제07호	-	-	12,900,000,000	39.94	투자신탁	대한민국	12월 31일
DS Ikebukuro T 합동회사(*2)	-	-	-	-	부동산관리업	일본	12월 31일
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제08호	32,000,000,000	61.19	32,000,000,000	61.19	투자신탁	대한민국	12월 31일
DS Roppongi T 합동회사(*2)	-	-	-	-	부동산관리업	일본	12월 31일
대신POLAND전문투자형사모투자신탁제1호	98,976,963,692	100	91,762,711,974	100	투자신탁	대한민국	12월 31일
Rubienne Sp. z o.o.	200	100	200	100	기타금융업	폴란드	12월 31일
PDC Industrial Center 142 Sp. z o.o.	100	100	100	100	부동산관리업	폴란드	12월 31일
DS Nihonbashi East 합동회사(*2)	-	-	-	-	부동산관리업	일본	12월 31일
DS Toranomon 합동회사(*2)	-	-	-	-	부동산관리업	일본	12월 31일
디에스에이아이제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제42호	106,624,639,771	99.91	34,316,012,000	99.71	기타금융업	대한민국	12월 31일
DSVREF Berlin	12,000	100	12,000	100	기타금융업	룩셈부르크	12월 31일
DCE 1 Aps	51,000	100	51,000	100	기타금융업	덴마크	12월 31일
디에스에이아이제이차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
한가람제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
에이아이라데팡스제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
티제이탕정제이차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
에스제이통영제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
에이제이제삼차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
디오동인㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
디오동인제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
아이에이안산제이차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
더블에스엘제이차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
더블에스엘제삼차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
디에스을지로제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
디에스과천제이차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
마이트창원상남동제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
에스제이황금동제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
에스제이황금동제이차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
에스제이황금동제삼차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
도담제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
케이에스포항제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
제주글로벌제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
제주글로벌제이차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
디제이센트럴시티㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
디에스광명㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
케이에스포천제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
케이에스도립리제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
케이에스도립리제이차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
케이에스도립리제삼차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
케이에스부악제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
마이트제주구억리제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
블루오션제이차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
디에스창신제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
폴리제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
트러스트아이비제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
에스시네마㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
파크엠제이㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
웨스트수원㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
석정제이에스㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
에이치엘이천제이차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
브릿지광명㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
브릿지상계㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
디에스퍼스트시티제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
케이원한강제이차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
더퍼스트목감제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
더퍼스트목감제이차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
티알비연산㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
케이에스이황리제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
디에스일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
디에스강릉제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
피제이자유로㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
와이에스디제이차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
와이에이치영성㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
와이디옥정제이차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
와이디옥정제삼차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
브리즈제이차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
더블에스엘제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
마이트성수제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
성수디에스원㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
에이제이제오차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
케이에스부산제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
디에스이차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
지음제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
디에스창신㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
고덕디에스원㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
디에스오산제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
엠에스제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
엠에스제이차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
트러스트아이비제이차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
한가람제이차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
제이와이제일차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
제이와이제이차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제10호 1종, 3종 수익증권	33,600,000,000	57.83	33,600,000,000	57.83	투자신탁	대한민국	12월 31일
DS Roppongi R7 합동회사(*2)	-	-	-	-	부동산 관리업	일본	12월 31일
제이와이제삼차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제11호 2종 수익증권	197,705,392,706	100	176,000,000,000	89.80	투자신탁	대한민국	12월 31일
DS Kojimachi 합동회사(*2)	-	-	-	-	부동산 관리업	일본	12월 31일
제이와이제사차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제12호 2종 수익증권	-	-	20,100,000,000	80.08	투자신탁	대한민국	12월 31일
DS Nishi Shinjuku 합동회사(*2)	-	-	-	-	부동산 관리업	일본	12월 31일
제이와이제오차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제13호 2종 수익증권(*2)	5,900,000,000	38.69	5,900,000,000	38.69	투자신탁	대한민국	12월 31일
DS Shibakoen 합동회사(*2)	-	-	-	-	부동산 관리업	일본	12월 31일
제이와이제육차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제14호 2종 수익증권	21,200,000,000	53.66	21,200,000,000	53.66	투자신탁	대한민국	12월 31일
DS Akasaka 합동회사(*2)	-	-	-	-	부동산 관리업	일본	12월 31일
제이와이제칠차㈜(*1)	-	-	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제15호 2종 수익증권	10,700,000,000	100	10,700,000,000	100	투자신탁	대한민국	12월 31일
DSA 1 합동회사(*2)	-	-	-	-	부동산 관리업	일본	12월 31일
대신프라퍼티주식회사	4,600	100	2,300	100	부동산개발업	대한민국	12월 31일
디에스엔피엘인베스트먼트대부주식회사	277,600	100	210,000	100	대부업	대한민국	12월 31일
디에이치씨개발주식회사	1,350,000	100	897,440	100	부동산개발업	대한민국	12월 31일
주식회사탠덤	130,816	62.56	130,816	62.56	서비스업	대한민국	12월 31일
주식회사리버빌	2,527,998	100	2,527,998	100	서비스업	대한민국	12월 31일
디에스창원주식회사	445,000	100	445,000	100	제조업	대한민국	12월 31일
디티에이인베스트먼트주식회사	100	100	100	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
주식회사에이스브이	923,914	100	923,914	100	제조업	대한민국	12월 31일
디에스부동산중개주식회사	10,000	100	10,000	100	부동산서비스	대한민국	12월 31일
프라퍼티메이커스주식회사	100,000	100	100,000	100	부동산서비스	대한민국	12월 31일
대신프라퍼티인베스트먼트주식회사	60,000	100	60,000	100	부동산업	대한민국	12월 31일
프라퍼티티원주식회사	10,000	100	-	-	부동산업	대한민국	12월 31일
대신프라퍼티플랫폼주식회사	200,000	100	200,000	100	정보통신업	대한민국	12월 31일
주식회사카사코리아	39,338,487	93.35	-	-	부동산서비스	대한민국	12월 31일
마스턴유럽일반사모부동산투자신탁54호	-	-	68,730,000,000	100	투자신탁	대한민국	12월 31일
에프아이1406유동화전문유한회사	4,718	100	4,718	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프케이엔1411유동화전문유한회사	2,998	100	2,998	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프케이1411유동화전문유한회사	73,472,995	67	73,472,995	67	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프에스앤1412유동화전문유한회사	3,018	100	3,418	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프아이1412유동화전문유한회사	2,198	100	2,198	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프더블유1412유동화전문유한회사	2,898	100	2,898	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프에스아이1503유동화전문유한회사	2,118	100	2,118	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
우리에프앤아이제21차유동화전문유한회사	6,400	100	6,400	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
우리에프앤아이제22차유동화전문유한회사	3,200	100	3,200	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
우리이에이제12차유동화전문유한회사	27,400	100	27,400	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
우리에프앤아이제25차유동화전문유한회사	4,160	100	4,160	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
우리에프앤아이제29차유동화전문유한회사	2,218	100	2,218	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
우리에프앤아이제31차유동화전문유한회사	2,138	100	4,138	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
우리에프앤아이제34차유동화전문유한회사	2,488	100	2,488	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
우리에프앤아이제39차유동화전문유한회사	2,578	100	3,978	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프에스1312유동화전문유한회사	3,560	100	3,560	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프아이1403유동화전문유한회사	4,498	100	5,298	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프케이엔1505유동화전문유한회사	2,058	100	2,058	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프케이1509유동화전문유한회사	3,358	100	3,358	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프아이1509유동화전문유한회사	2,758	100	2,758	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프아이1511유동화전문유한회사	2,218	100	2,218	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프에스케이엔1512유동화전문유한회사	2,618	100	2,618	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프에이치1605유동화전문유한회사	2,258	100	2,258	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프케이1606유동화전문유한회사	2,118	100	2,118	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프아이에스에이치1606유동화전문유한회사	2,318	100	2,318	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프에스1606유동화전문유한회사	2,318	100	2,318	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프앤에이치1606유동화전문유한회사	2,318	100	2,318	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프더블유1609유동화전문유한회사	2,198	100	2,198	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프에이치1609유동화전문유한회사	2,258	100	2,258	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프아이1611유동화전문유한회사	2,218	100	2,218	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프케이1612유동화전문유한회사	2,178	100	2,178	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프케이엔1612유동화전문유한회사	2,158	100	2,158	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프아이1703유동화전문유한회사	2,238	100	2,238	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프비디1706유동화전문유한회사	2,218	100	2,218	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프아이1706유동화전문유한회사	2,418	100	2,418	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프앤에이치1706유동화전문유한회사	2,158	100	2,158	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프아이케이1706유동화전문유한회사	2,318	100	2,318	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프케이디1712유동화전문유한회사	2,258	100	2,258	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프비1712유동화전문유한회사	2,178	100	2,178	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프아이1806유동화전문유한회사	2,118	100	2,118	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프케이디1806유동화전문유한회사	2,098	100	2,098	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프비1809유동화전문유한회사	2,138	100	2,138	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프아이1809유동화전문유한회사	2,158	100	2,158	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프케이엔1809유동화전문유한회사	2,118	100	2,118	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프더블유1809유동화전문유한회사	2,118	100	2,118	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프디1811유동화전문유한회사	2,178	100	2,178	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프비1812유동화전문유한회사	2,158	100	2,158	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프에이치1812유동화전문유한회사	2,218	100	2,218	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프케이1812유동화전문유한회사	2,198	100	2,198	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프디1906유동화전문유한회사	2,178	100	2,178	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프더블유1909유동화전문유한회사	2,178	100	2,178	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프에이치1912유동화전문유한회사	2,138	100	2,138	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프케이1912유동화전문유한회사	2,118	100	2,118	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프에이치아이2003유동화전문유한회사	2,338	100	2,338	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프디에이치2006유동화전문유한회사	2,278	100	2,278	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프아이2011유동화전문유한회사	2,178	100	2,178	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프디2012유동화전문유한회사	2,118	100	2,118	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프에스2103유동화전문유한회사	2,058	100	2,058	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프케이2106유동화전문유한회사	2,158	100	2,158	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프앤에스에이치2106유동화전문유한회사	2,278	100	2,278	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프에이치에스2112유동화전문유한회사	2,178	100	2,178	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프아이2205유동화전문유한회사	2,198	100	2,198	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프에이치에스2206유동화전문유한회사	2,378	100	2,378	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프디에이치2209유동화전문유한회사	2,258	100	2,258	100	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프에이치2306유동화전문유한회사	2,498	100	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프더블유2306유동화전문유한회사	2,298	100	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프케이피2306유동화전문유한회사	2,338	100	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프피에스에이치2309유동화전문유한회사	2,218	100	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프피2310유동화전문유한회사	2,056	100	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프아이피2311유동화전문유한회사	2,418	100	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프엔에이치2312유동화전문유한회사	2,498	100	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프더블유2312유동화전문유한회사	2,438	100	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일
에프에스비2312유동화전문유한회사	2,338	100	-	-	기타금융업	대한민국	12월 31일

(*1) 해당 기업은 연결실체를 위하여 특수목적활동을 수행하는 회사로 연결실체는 해당 기업에 대하여 지분을 보유하고 있지 않으나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(*2) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유지분 및 사실상 본인-대리인 관계를 고려하여 한국채택국제회계기준서 제1110호에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.

(3) 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기말>

회사명	자산	부채	영업손익	순손익
대신자산운용㈜	57,094,404	7,055,730	4,139,561	3,480,398
㈜대신경제연구소	8,045,249	840,884	(984,571)	(1,044,630)
㈜한국이에스지연구소	7,115,389	5,278,676	(836,436)	(836,519)
㈜대신저축은행	2,362,078,115	2,065,564,409	(34,636,736)	(27,635,821)
대신에프앤아이주식회사	2,862,768,314	2,125,792,468	201,582,135	201,076,876
대신에이엠씨주식회사	14,424,265	8,278,292	1,877,389	1,481,853
대신프라이빗에쿼티주식회사	25,577,970	3,109,392	4,806,912	3,769,277
대신자산신탁주식회사	248,953,513	81,456,981	16,574,558	13,206,035
DaishinNY LLC	65,368,142	36,120,653	(29,868)	(72,993)
Daishin SINGAPORE Pte. Ltd.	1,246,807	20,678	118,496	84,307
Daishin Tokyo Godo Kaisha	78,488,334	50,221,037	133,484	367,564
MM1 Godo Kaisha	3,728,922	1,570,712	(1,675,006)	1,024,084
Daishin America LLC	55,839,538	5,698	(6,111,004)	(5,730,625)
DS378 LLC	31,640,864	-	(19,436)	9,330,776
DA378MGR LLC	661	254,515	(424)	1,772,074
378 WEA JV LLC	33,882,402	-	10,014,158	10,014,158
378 WEA Mezz LLC	33,882,402	-	-	10,014,158
378 WEA Owner LLC	37,255,267	3,376,089	10,014,156	10,014,156
DS400 LLC	210,787,557	-	(664)	(7,555,666)
DS4002 LLC	27,214,699	-	20,048	338,418
DA400MGR LLC	37,827	-	(424)	442,762
DSAM ASSET MANAGEMENT LLC	-	-	-	-
DSAgent LLC	-	-	-	-
DSVMGR LLC	-	-	-	-
DS400 OWNER LLC	271,944,346	69,004,615	(7,627,594)	(7,627,594)
DS378WEA LLC	48,014,578	21,221	(1,154,229)	3,053,760
INVEST378JV LLC	26,053,878	-	(1,395,931)	6,350,441
INVEST400MA LLC	166,009,456	32,565,237	(3,414,138)	(5,922,596)
DA215MGR LLC	1,540,275	2,069,990	(424)	(424)
DS Nihonbashi East 합동회사	61,913,907	44,268,920	341,025	339,349
DS Toranomon 합동회사	95,494,093	73,548,970	1,003,758	998,955
대신엡실론제1호사모투자합자회사	6,352,960	-	(26,494)	(233,986)
대신343우량채권증권투자신탁[채권] Class C-i	30,688,329	8,304,261	1,176,136	1,176,136
대신 부자만들기 사모 증권 투자신탁 제1호[주식]	4,051,962	77,077	(7,897)	(7,897)
대신 글로벌 리츠 부동산 자투자신탁 제2호(UH)[리츠-재간접형] 종류 C-F(*1)	-	-	-	-
대신제50호전문투자형사모부동산모투자회사	182,954,864	141,165,262	(2,309,515)	(2,309,515)
대신제50호전문투자형사모부동산자투자신탁제1호	38,463,874	48,117	(188,533)	(199,923)
대신제50호전문투자형사모부동산자투자신탁제2호	7,887,018	10,294	(39,868)	(42,274)
대신제51호전문투자형사모부동산투자회사	90,748,080	22,249,076	434,020	(77,013)
대신제52호전문투자형사모부동산투자회사	128,616,131	55,702,106	869,516	(1,164,571)
대신제54호전문투자형사모부동산투자회사	132,154,098	52,118,172	35,925	35,925
대신 해드림 로보 TDF 2030 증권투자신탁[혼합-재간접형]종류 C-F	5,287,016	614	555,824	555,824
대신 343 TDF 2035 증권투자신탁[혼합-재간접형]종류 C-F	5,265,842	56,492	197,233	197,233
대신 343 TDF 2055 증권투자신탁[혼합-재간접형]종류 C-F (구, 대신 해드림 로보 TDF 2050 증권투자신탁[혼합-재간접형]종류 C-F)	5,399,569	110,306	672,678	672,678
주식회사 대신글로벌코어리츠위탁관리부동산투자회사	293,025	34	(1,557)	(1,557)
주식회사 대신글로벌코어리츠사모제1호위탁관리부동산투자회사	299,132	-	(25)	(25)
주식회사 대신재팬레지던스리츠제1호위탁관리부동산투자회사	300,024	-	24	24
대신 국공채 법인 MMF 제B2호 Class C-i(*1)	-	-	-	-
대신 오늘&내일글로벌1등기업 증권투자신탁(H)[주식-재간접형]C-F (구, 대신-캐피탈그룹글로벌뉴트렌드증권자H[주-재]C-F)	6,492,117	-	1,303,914	1,303,914
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제04호	22,443,103	20,322	1,491,104	1,491,104
DS Aoyama 합동회사	49,125,910	53,126,943	557,592	555,628
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제06호(*1)	-	-	2,716,971	2,716,971
DS Roppongi M 합동회사(*1)	-	-	(547,560)	(543,130)
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제07호(*1)	-	-	15,559,557	15,559,557
DS Ikebukuro T 합동회사(*1)	-	-	25,172,573	21,999,784
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제08호	60,424,014	219,409	4,548,434	4,548,434
DS Roppongi T 합동회사	126,550,763	137,422,641	576,038	573,983
대신POLAND전문투자형사모투자신탁제1호	82,906,371	3,109,844	(5,161,400)	(5,161,400)
Rubienne Sp. z o.o.	80,715,528	25,520,249	(109,098)	(109,098)
PDC Industrial Center 142 Sp. z o.o.	155,094,901	159,226,235	(2,272,571)	(2,272,571)
대신 Singapore 하임 전문투자형 사모투자신탁 제01호(USD)	49,991,009	316,919	(1,445,362)	(1,445,362)
디에스에이아이제일차㈜	108,632,854	113,400,000	(4,063,588)	(4,063,588)
베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제42호	111,798,184	17,528	1,860,104	1,860,104
DSVREF Berlin	85,987,526	100,415,228	(8,216,370)	(8,223,171)
DCE 1 Aps	31,705,783	24,520,502	(1,081,153)	(5,229,098)
디에스에이아이제이차㈜	116,838	13,529,941	(12,660,079)	(12,660,079)
한가람제일차㈜	94,804,970	131,733,307	(8,767,317)	(29,711,653)
에이아이라데팡스제일차㈜	65,680,389	75,266,286	(4,186,875)	(7,219,207)
티제이탕정제이차㈜(*1)	-	-	-	-
에이제이제삼차㈜(*1)	-	-	102,145	102,145
디오동인㈜	10,381,664	10,299,760	(609,059)	(589,059)
디오동인제일차㈜	5,555,367	5,506,677	(291,150)	(291,150)
아이에이안산제이차㈜	9,785,306	9,801,326	88,065	88,065
에스제이통영제일차㈜(*1)	-	-	(75,514)	(75,485)
더블에스엘제이차㈜(*1)	-	-	(45,939)	(45,939)
더블에스엘제삼차㈜(*1)	-	-	(71,661)	(71,661)
디에스을지로제일차㈜	19,783,245	20,313,429	117,990	117,990
디에스과천제이차㈜	17,372,837	17,400,343	123,840	123,840
마이트창원상남동제일차㈜	66,719,830	63,245,824	497,669	497,765
에스제이황금동제일차㈜	10,024,655	9,933,998	69,660	69,660
에스제이황금동제이차㈜	12,200,642	12,089,840	85,140	85,140
에스제이황금동제삼차㈜	352,266	352,348	(32)	(32)
도담제일차㈜	93,650,925	94,448,625	(152,353)	(152,353)
케이에스포항제일차㈜	309,599	1,909,597	(1,570,552)	(1,570,552)
제주글로벌제일차㈜(*1)	-	-	(10,403)	(10,403)
제주글로벌제이차㈜(*1)	-	-	112,620	112,620
디제이센트럴시티㈜	17,504,678	17,881,683	(1,925,027)	(1,925,027)
디에스광명㈜	1,969,171	2,188,918	20,635	20,635
케이에스포천제일차㈜(*1)	-	-	110,430	110,430
케이에스도립리제일차㈜	41,134,939	42,432,130	(4,874,138)	(4,874,137)
케이에스도립리제이차㈜	13,121,450	13,480,469	(1,350,408)	(1,350,408)
케이에스도립리제삼차㈜	5,224,947	5,337,216	(527,234)	(527,234)
케이에스부악제일차㈜(*1)	-	-	125,244	125,244
마이트제주구억리제일차㈜	9,989,957	10,043,884	(59,850)	(59,850)
블루오션제이차㈜(*1)	-	-	242,744	242,744
디에스창신제일차㈜	12,389,293	12,467,901	(1,215,788)	(1,215,788)
폴리제일차㈜	20,237,012	21,014,366	(792,836)	(792,836)
트러스트아이비제일차㈜(*1)	-	-	254,491	254,491
에스시네마㈜	19,098,498	19,124,075	139,320	139,320
파크엠제이㈜	161,183	4,161,182	(3,926,342)	(3,926,380)
웨스트수원㈜	26,817,894	26,584,084	(423,396)	(423,396)
석정제이에스㈜	48,426	5,048,716	(4,908,266)	(4,908,266)
에이치엘이천제이차㈜	13,529,280	13,503,062	100,620	100,620
브릿지광명㈜	8,853,564	8,900,561	(50,873)	(50,873)
브릿지상계㈜	10,414,839	10,470,132	(59,850)	(59,850)
디에스퍼스트시티제일차㈜	(7,198)	7,201,346	(7,022,056)	(7,022,056)
케이원한강제이차㈜	30,836,832	30,757,198	35,244	35,244
더퍼스트목감제일차㈜	38,849,863	39,324,811	(5,519,997)	(5,519,997)
더퍼스트목감제이차㈜	21,630,956	21,897,545	(3,153,994)	(3,153,994)
티알비연산㈜	94,651	5,094,510	1,146	1,146
케이에스이황리제일차㈜	20,609,900	20,160,321	131,580	131,580
디에스일차㈜	3,107,632	3,102,164	38,797	38,797
디에스강릉제일차㈜	11,773,551	11,921,495	(2,052,923)	(2,052,923)
피제이자유로㈜(*1)	-	-	368,100	368,100
와이에스디제이차㈜	10,021,396	10,537,518	(1,725,010)	(1,725,010)
와이에이치영성㈜	3,095,579	3,260,486	(418,619)	(418,619)
와이디옥정제이차㈜(*1)	-	-	42,957	42,957
와이디옥정제삼차㈜(*1)	-	-	192,751	192,751
브리즈제이차㈜	32,993,965	33,453,090	(747,792)	(747,792)
더블에스엘제일차㈜(*1)	-	-	(1,958)	(285,804)
마이트성수제일차㈜	10,472,822	10,162,375	203,656	203,655
성수디에스원㈜	21,775,697	21,503,924	(213,238)	(213,300)
에이제이제오차㈜	38,750,889	38,799,909	(405,270)	(405,270)
케이에스부산제일차㈜	20,701,961	20,188,333	308,336	308,336
디에스이차㈜	16,927,434	16,709,203	(139,590)	(139,590)
지음제일차㈜	28,946,520	28,946,519	-	-
디에스창신㈜	29,037,916	31,514,934	(3,960,313)	(3,960,313)
고덕디에스원㈜	3,115,007	3,106,613	(31,994)	(31,995)
디에스오산제일차㈜	31,360,210	31,778,872	(879,918)	(879,918)
엠에스제일차㈜	39,809,669	39,900,000	(90,332)	(90,332)
엠에스제이차㈜	53,418,833	53,600,000	(181,168)	(181,168)
트러스트아이비제이차㈜	20,442,238	20,442,235	-	-
한가람제이차㈜	21,775,697	21,503,924	(213,238)	(213,300)
제이와이제일차㈜	54,451,779	63,949,036	(9,160,232)	(9,160,232)
제이와이제이차㈜	11,290,657	12,100,000	(357,462)	(357,462)
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제10호 1종, 3종 수익증권	63,907,660	127,598	6,668,547	6,668,547
DS Roppongi R7 합동회사	137,347,348	146,385,841	1,383,121	1,378,875
제이와이제삼차㈜	201,811,335	202,938,520	(24,202)	(24,202)
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제11호 2종 수익증권	211,017,688	49,532	19,656,804	19,656,804
DS Kojimachi 합동회사	489,930,745	531,296,028	271,644	267,683
제이와이제사차㈜(*1)	-	-	902,315	909,749
대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제12호 2종 수익증권(*1)	-	-	8,934,361	8,934,361
DS Nishi Shinjuku 합동회사(*1)	-	-	12,484,495	12,457,944
제이와이제오차㈜	6,243,403	6,800,000	(258,270)	(258,270)
대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제13호 2종 수익증권	16,892,660	100,428	1,659,131	1,659,131
DS Shibakoen 합동회사	39,418,252	42,340,199	93,569	91,261
제이와이제육차㈜	21,500,036	22,900,000	(439,619)	(439,619)
대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제14호 2종 수익증권	44,354,777	227,547	3,906,662	3,906,662
DS Akasaka 합동회사	90,084,549	99,325,355	(458,148)	(544,192)
제이와이제칠차㈜	10,427,231	11,300,000	(342,987)	(342,987)
대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제15호 2종 수익증권	32,190,205	117,404	3,275,455	3,275,455
DSA 1 합동회사	82,290,609	85,507,827	856,106	692,498
디에스엔피엘인베스트먼트대부주식회사	232,846,749	87,667,698	(5,717,804)	(5,521,742)
대신프라퍼티주식회사	524,640,639	216,161,871	(2,266,449)	(3,464,779)
디에이치씨개발주식회사	89,579,791	15,587,658	(3,340,041)	1,225,883
주식회사탠덤	2,449,806	92,086	(292,632)	(114,607)
주식회사리버빌	5,183,702	1,031,331	(608,419)	(608,460)
디에스창원주식회사	41,241,128	-	(645,739)	(645,739)
디티에이인베스트먼트주식회사	29,509,399	42,484,137	(1,977,060)	(2,047,060)
주식회사에이스브이	10,601,138	7,536,322	336,043	393,909
디에스부동산중개주식회사	47,106	75	(14,257)	(14,108)
프라퍼티메이커스주식회사	27,419,202	19,665,476	(70,940)	(695,286)
대신프라퍼티인베스트먼트주식회사	900,233	-	(71)	154
프라퍼티티원주식회사	1,095,103	1,060,654	(10,453)	(15,551)
대신프라퍼티플랫폼주식회사	10,042,766	-	(1,439)	(38,938)
주식회사 카사코리아	4,433,816	2,317,439	(2,526,458)	(2,819,432)
마스턴유럽일반사모부동산투자신탁54호(*1)	-	-	3,078,638	3,078,638
우리이에이제12차유동화전문유한회사	60,214	195,653	(10,990)	(10,990)
에프에이치1605유동화전문유한회사	15,164,623	17,559,042	(680,166)	(680,166)
에프에이치1609유동화전문유한회사	2,517,387	14,002,787	(1,050,835)	(1,050,835)
우리에프앤아이제21차유동화전문유한회사	312,043	19,757,023	(1,165,664)	(1,165,664)
우리에프앤아이제22차유동화전문유한회사	646,083	5,397,743	(376,965)	(376,965)
우리에프앤아이제25차유동화전문유한회사	1,951,805	3,406	38,816	38,816
우리에프앤아이제29차유동화전문유한회사	361,984	9,129	(38,560)	(38,560)
우리에프앤아이제31차유동화전문유한회사	11,046,149	10,005,607	341,804	341,804
우리에프앤아이제34차유동화전문유한회사	1,175,349	3,413	(34,061)	(34,061)
우리에프앤아이제39차유동화전문유한회사	8,021,418	7,006,255	115,607	115,607
에프아이1403유동화전문유한회사	5,111,034	4,009,234	102,673	102,673
에프아이1406유동화전문유한회사	787,655	6,583,904	(443,025)	(443,025)
에프아이1412유동화전문유한회사	8,334	27,709,088	(1,805,153)	(1,805,153)
에프아이1509유동화전문유한회사	68,555	15,678,361	(1,015,068)	(1,015,068)
에프아이1511유동화전문유한회사	599,263	12,811,605	(924,103)	(924,103)
에프아이에스에이치1606유동화전문유한회사	2,166,886	8,280,500	(429,474)	(429,474)
에프아이1611유동화전문유한회사	3,366,053	18,569,098	(724,142)	(724,142)
에프아이1703유동화전문유한회사	298,451	3,701,971	(279,835)	(279,835)
에프케이1411유동화전문유한회사	6,610	27,479,626	(1,797,654)	(1,797,654)
에프케이1509유동화전문유한회사	184,439	19,034,215	(1,387,352)	(1,387,352)
에프케이1606유동화전문유한회사	507,931	3,149,690	148,873	148,873
에프케이1612유동화전문유한회사	5,686,992	10,146,276	(740,050)	(740,050)
에프케이엔1411유동화전문유한회사	1,393,165	9,669,749	(565,441)	(565,441)
에프케이엔1505유동화전문유한회사	612,533	43,696,725	(2,886,640)	(2,886,640)
에프앤에이치1606유동화전문유한회사	5,864,099	10,081,770	(820,933)	(820,933)
에프케이엔1612유동화전문유한회사	32,264	14,450,592	(1,052,712)	(1,052,712)
에프에스1312유동화전문유한회사	7,956,593	47,619	917,114	917,114
에프에스앤1412유동화전문유한회사	2,883,226	2,005,931	54,598	54,598
에프에스아이1503유동화전문유한회사	31,958	16,217,573	(1,232,258)	(1,232,258)
에프에스케이엔1512유동화전문유한회사	8,659,325	165,131,103	(17,168,560)	(17,168,560)
에프에스1606유동화전문유한회사	298,771	5,991,949	(476,349)	(476,349)
에프더블유1412유동화전문유한회사	88,924	942,785	(16,594)	(16,594)
에프더블유1609유동화전문유한회사	345,742	305,834	(26,425)	(26,425)
에프비디1706유동화전문유한회사	427,971	11,400	(30,612)	(30,612)
에프아이1706유동화전문유한회사	2,985,858	18,481,586	(1,206,376)	(1,206,376)
에프앤에이치1706유동화전문유한회사	583,812	5,089,390	(390,351)	(390,351)
에프아이케이1706유동화전문유한회사	11,425,863	39,367,165	(1,259,944)	(1,259,944)
에프케이디1712유동화전문유한회사	10,316,890	22,027,819	1,047,929	1,047,929
에프비1712유동화전문유한회사	3,489,975	21,199,782	(1,475,176)	(1,475,176)
에프아이1806유동화전문유한회사	1,623,934	6,995,386	(368,866)	(368,866)
에프케이디1806유동화전문유한회사	6,524,490	9,250,250	(462,429)	(462,429)
에프비1809유동화전문유한회사	3,359,487	12,351,598	(947,726)	(947,726)
에프아이1809유동화전문유한회사	1,211,924	6,486,846	(396,156)	(396,156)
에프케이엔1809유동화전문유한회사	3,254,301	12,495,772	(699,439)	(699,439)
에프더블유1809유동화전문유한회사	428,648	5,322,091	(422,724)	(422,724)
에프디1811유동화전문유한회사	2,951,263	15,639,937	(1,172,288)	(1,172,288)
에프비1812유동화전문유한회사	1,034,255	8,168,391	(531,557)	(531,557)
에프에이치1812유동화전문유한회사	725,270	7,049,757	(585,166)	(585,166)
에프케이1812유동화전문유한회사	1,317,232	3,418,068	(205,813)	(205,813)
에프디1906유동화전문유한회사	1,216,025	2,365,277	623,088	623,088
에프더블유1909유동화전문유한회사	4,262,564	2,729,417	134,983	134,983
에프에이치1912유동화전문유한회사	4,838,389	5,243,871	(166,245)	(166,245)
에프케이1912유동화전문유한회사	477,353	669,040	26,112	26,112
에프에이치아이2003유동화전문유한회사	10,055,686	8,115,677	1,639,901	1,639,901
에프디에이치2006유동화전문유한회사	5,380,049	4,712,090	605,866	605,866
에프아이2011유동화전문유한회사	5,914,283	4,478,390	573,006	573,006
에프디2012유동화전문유한회사	3,213,667	1,875,482	1,331,622	1,331,622
에프에스2103유동화전문유한회사	6,721,084	8,315,751	(540,733)	(540,733)
에프케이2106유동화전문유한회사	13,919,130	13,451,127	1,056,760	1,056,760
에프앤에스에이치2106유동화전문유한회사	27,618,597	30,685,523	(1,857,789)	(1,857,789)
에프에이치에스2112유동화전문유한회사	18,673,733	22,533,821	(2,555,477)	(2,555,477)
에프아이2205유동화전문유한회사	80,327,395	88,292,153	(6,499,299)	(6,499,299)
에프에이치에스2206유동화전문유한회사	38,747,820	43,142,937	(3,988,678)	(3,988,678)
에프디에이치2209유동화전문유한회사	41,155,975	44,025,198	(3,444,640)	(3,444,640)
에프에이치2306유동화전문유한회사	112,298,262	112,511,163	(2,709,867)	(2,709,867)
에프더블유2306유동화전문유한회사	70,295,947	70,307,575	(1,508,593)	(1,508,593)
에프케이피2306유동화전문유한회사	76,974,195	76,620,675	(1,343,445)	(1,343,445)
에프피에스에이치2309유동화전문유한회사	44,592,468	42,917,655	577,848	577,848
에프피2310유동화전문유한회사	10,467,923	10,115,252	65,704	65,704
에프아이피2311유동화전문유한회사	96,477,222	94,654,231	(274,085)	(274,085)
에프엔에이치2312유동화전문유한회사	124,155,512	121,762,574	(104,028)	(104,028)
에프더블유2312유동화전문유한회사	109,584,884	107,422,981	(35,063)	(35,063)
에프에스비2312유동화전문유한회사	57,389,975	55,709,607	(16,598)	(16,598)

(*1) 당기 중 연결 대상에서 제외되었으며, 지배력 상실일까지의 손익정보를 표시하였습니다.

<전기말>

회사명	자산	부채	영업손익	순손익
대신자산운용㈜	52,230,551	5,617,338	(866,232)	(875,926)
㈜대신경제연구소	8,553,369	401,348	(638,425)	(755,880)
㈜한국이에스지연구소	8,355,391	5,714,350	(2,302,397)	(2,451,146)
㈜대신저축은행	3,055,924,889	2,782,218,992	15,549,486	11,406,826
대신에프앤아이주식회사	1,887,985,650	1,309,989,809	82,240,241	53,534,194
대신에이엠씨주식회사	16,510,269	9,672,417	2,604,619	2,023,806
대신프라이빗에쿼티주식회사	21,674,263	2,491,445	1,797,458	1,320,754
대신자산신탁주식회사	180,743,599	23,979,782	10,403,997	7,880,457
DaishinNY LLC	61,110,490	32,293,434	(424)	(55,609)
Daishin SINGAPORE Pte. Ltd.	1,101,979	-	111,973	83,823
Daishin Tokyo Godo Kaisha	29,879,054	732,978	1,382,833	1,104,819
MM1 Godo Kaisha	2,542,417	2,051,483	(3,377,602)	(3,380,205)
Daishin America LLC	61,633,039	1,192,852	(6,996,899)	(908,400)
DS378 LLC	138,088,213	-	(21,973)	54,746,525
DA378MGR LLC	737,340	1,313,929	(420)	6,281,305
378 WEA JV LLC	95,813,701	-	58,657,530	58,657,530
378 WEA Mezz LLC	147,871,561	-	-	58,657,530
378 WEA Owner LLC	131,586,717	6,737,213	57,326,820	58,657,528
DS400 LLC	139,610,631	-	(658)	(4,752,579)
DA400MGR LLC	6,542	-	(420)	438,197
DSAM ASSET MANAGEMENT LLC	-	-	-	-
DSAgent LLC	-	-	-	-
DSVMGR LLC	-	-	-	-
DS400 OWNER LLC	271,976,582	135,344,040	(4,785,468)	(4,785,468)
DS378WEA LLC	75,648,099	7,996,895	(12,326)	20,054,444
INVEST378JV LLC	113,298,659	729,885	(2,964,480)	41,563,583
INVEST400MA LLC	121,970,076	44,645,577	(3,269,902)	(4,314,154)
DA215MGR LLC	1,030,861	1,551,085	(420)	(420)
DS Nihonbashi East 합동회사	65,470,120	46,112,296	187,690	185,919
DS Toranomon 합동회사	98,774,189	54,922,906	794,008	788,135
대신엡실론제1호사모투자합자회사	6,561,805	(92,563)	(26,629)	(858,491)
대신343우량채권증권투자신탁[채권] Class C-i	22,675,636	1,601,484	(56,255)	(56,255)
대신 부자만들기 사모 증권 투자신탁 제1호[주식]	4,052,002	69,220	(7,939)	(7,939)
대신 글로벌 리츠 부동산 자투자신탁 제2호(UH)[리츠-재간접형] 종류 C-F	24,946,732	8,749	(6,110,374)	(6,110,374)
대신제50호전문투자형사모부동산모투자회사	153,883,528	109,512,262	(1,512,519)	(1,512,519)
대신제50호전문투자형사모부동산자투자신탁제1호	153,883,528	109,512,262	(1,512,519)	(1,512,519)
대신제50호전문투자형사모부동산자투자신탁제2호	153,883,528	109,512,262	(1,512,519)	(1,512,519)
대신제51호전문투자형사모부동산투자회사	91,315,652	2,349,635	686,215	686,215
대신제52호전문투자형사모부동산투자회사	128,647,020	54,127,494	(200,505)	(200,505)
대신 해드림 로보 TDF 2030 증권투자신탁[혼합-재간접형]종류 C-F	4,648,721	11,790	(722,088)	(722,088)
대신 343 TDF 2055 증권투자신탁[혼합-재간접형]종류 C-F (구, 대신 해드림 로보 TDF 2050 증권투자신탁[혼합-재간접형]종류 C-F)	4,601,746	11,801	(854,623)	(854,623)
주식회사 대신글로벌코어리츠위탁관리부동산투자회사	300,000	-	-	-
주식회사 대신글로벌코어리츠사모제1호위탁관리부동산투자회사	300,000	-	-	-
대신 국공채 법인 MMF 제B2호 Class C-i	105,987,217	930	-	-
대신-캐피탈그룹글로벌뉴트렌드증권자H[주-재]C-F	4,830,659	-	(220,478)	(220,478)
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제04호	21,242,531	20,299	2,122,894	2,122,894
DS Aoyama 합동회사	50,995,181	54,688,349	867,332	863,500
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제06호	36,524,960	225,290	2,042,462	2,042,462
DS Roppongi M 합동회사	79,586,551	86,904,581	(673,039)	(674,807)
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제07호	33,914,307	208,898	2,075,547	2,075,547
DS Ikebukuro T 합동회사	76,507,866	82,355,297	194,558	(790,652)
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제08호	56,991,832	219,162	2,784,325	2,784,325
DS Roppongi T 합동회사	132,355,364	140,786,505	863,194	(121,333)
대신POLAND전문투자형사모투자신탁제1호	84,103,004	85,849	4,754,793	4,754,793
Rubienne Sp. z o.o.	80,715,528	25,520,249	(109,098)	(130,264)
PDC Industrial Center 142 Sp. z o.o.	155,094,901	159,226,235	(2,272,571)	(1,938,488)
대신 Singapore 하임 전문투자형 사모투자신탁 제01호(USD)	50,317,953	92,098	(2,406,027)	(2,406,027)
대신 글로벌 앱솔루트 EMP 전문투자형 사모투자신탁 제1호 C-S(*1)	-	-	1,259,684	1,259,684
디비에스센터로드제이차㈜(*1)	-	-	-	-
디에스에이아이제일차㈜	34,521,292	35,224,849	(575,670)	(575,670)
베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제42호	37,617,735	5,810	2,164,842	2,164,842
DSVREF Berlin	86,730,812	93,136,059	(3,866,931)	(4,282,780)
DCE 1 Aps	10,103,958	1,599,256	(79,681)	1,182,547
디에스에이아이제이차㈜	10,046,976	10,800,000	58,994	58,994
한가람제일차㈜	113,028,524	120,245,208	(1,917,313)	2,303,113
에이아이라데팡스제일차㈜	73,778,631	76,145,321	(5,028,031)	3,981,478
티제이탕정제이차㈜	42,409,197	42,409,196	-	-
에이치티광주㈜(*1)	-	-	(4,756)	(4,756)
에이제이제삼차㈜	6,278,212	6,374,636	(63,442)	(63,442)
디오동인㈜	9,704,297	9,347,093	(143,987)	(93,987)
디오동인제일차㈜	5,734,389	5,521,976	(51,075)	(51,075)
아이에이안산제일차㈜(*1)	-	-	-	-
아이에이안산제이차㈜	10,760,730	10,669,238	(102,150)	(102,150)
에스제이통영제일차㈜	29,947,686	29,410,745	29,541	29,517
더블에스엘제이차㈜	114,085	125,520	(6,498)	(6,498)
더블에스엘제삼차㈜	192,722	204,060	(6,420)	(6,420)
에스티제이차㈜(*1)	-	-	73,710	73,710
화이트원㈜(*1)	-	-	25,144	25,144
더블디위례제이차㈜(*1)	-	-	65,520	65,520
디에스을지로제일차㈜	17,230,091	18,134,318	(298,530)	(298,530)
디에스을지로제이차㈜	-	-	81,900	81,900
디에스과천제이차㈜	18,413,053	17,898,068	(163,440)	(163,440)
마이트창원상남동제일차㈜	64,375,040	60,027,792	(344,793)	(344,723)
에스제이장안제일차㈜(*1)	-	-	120,506	120,504
돌다리제일차㈜(*1)	-	-	32,760	32,760
돌다리제이차㈜(*1)	-	-	122,850	122,850
에스제이황금동제일차㈜	10,183,467	9,963,275	(91,727)	(91,728)
에스제이황금동제이차㈜	12,395,963	12,126,840	(112,080)	(112,081)
에스제이황금동제삼차㈜	678,894	678,944	(42)	(43)
디지달구벌로드㈜(*1)	-	-	29,011	29,011
디엘성성제일차㈜(*1)	-	-	77,805	77,805
디엘성성제이차㈜(*1)	-	-	204,750	204,750
디비안흥제일차㈜(*1)	-	-	-	-
디비안흥제이차㈜(*1)	-	-	85,995	85,995
웨스트안동제일차㈜(*1)	-	-	81,900	81,900
웨스트안동제삼차㈜(*1)	-	-	163,800	163,800
거북섬이비자가든제일차㈜(*1)	-	-	(11,148)	(11,148)
도담제일차㈜	85,988,264	86,633,611	(323,205)	(323,205)
에스디엘제삼차㈜(*1)	-	-	40,950	40,950
케이아이씨후평㈜(*1)	-	-	81,900	81,900
와이에스디㈜(*1)	-	-	40,973	40,973
케이에스포항제일차㈜	1,745,420	1,761,878	(6,053)	(6,053)
거북섬오션웨이브제일차㈜(*1)	-	-	(5,592)	(5,592)
제주글로벌제일차㈜	25,647	24,640	21	21
제주글로벌제이차㈜	7,386,555	7,338,364	(58,066)	(58,066)
디제이센트럴시티㈜	17,909,398	17,569,858	(156,461)	(156,461)
디에스광명㈜	1,903,115	2,178,332	(104,674)	(104,674)
디에스당진제일차㈜(*1)	-	-	495,374	495,374
마이트대구신천동제일차㈜(*1)	-	-	114,660	114,660
케이에스포천제일차㈜	6,849,060	6,748,857	(35,547)	(35,547)
케이에스도립리제일차㈜	23,225,043	23,664,410	(496,811)	(496,811)
케이에스도립리제이차㈜	12,890,872	13,139,746	(149,506)	(149,506)
케이에스도립리제삼차㈜	4,977,245	5,055,972	(8,951)	(8,951)
케이에스부악제일차㈜	3,105,948	3,127,325	(30,655)	(30,655)
마이트제주구억리제일차㈜	10,370,588	10,282,424	(102,152)	(102,150)
블루오션제일차㈜(*1)	-	-	(14,090)	(14,090)
블루오션제이차㈜	15,525,368	15,372,988	(100,686)	(100,686)
디에스창신제일차㈜	11,044,589	11,094,904	(115,034)	(115,034)
폴리제일차㈜	19,948,467	19,873,165	(121,415)	(121,415)
트러스트아이비제일차㈜	14,512,082	15,187,921	(78,745)	(78,745)
에스시네마㈜	18,712,497	18,944,621	(331,290)	(331,290)
파크엠제이㈜	4,115,927	4,126,125	(73,583)	(73,620)
웨스트수원㈜	10,975,648	10,713,759	(161,964)	(161,964)
석정제이에스㈜	5,260,747	5,290,992	(92,025)	(92,025)
에이치엘이천제일차㈜(*1)	-	-	-	-
에이치엘이천제이차㈜	13,940,137	13,736,365	(239,265)	(239,265)
브릿지광명㈜	8,654,415	8,718,516	(156,443)	(156,443)
브릿지상계㈜	10,182,510	10,257,924	(184,050)	(184,050)
디에스퍼스트시티제일차㈜	7,259,630	7,324,794	(186,489)	(186,489)
케이원한강제일차㈜(*1)	-	-	(512,066)	(512,066)
케이원한강제이차㈜	21,386,393	20,944,599	(370,229)	(370,229)
더퍼스트목감제일차㈜	39,926,408	38,287,617	(644,175)	(644,175)
더퍼스트목감제이차㈜	22,217,569	21,280,766	(368,100)	(368,100)
티알비연산㈜	105,971	5,106,975	(5,001,005)	(5,001,005)
케이에스이황리제일차㈜	22,207,609	21,389,903	(312,885)	(312,885)
디에스일차㈜	3,041,383	3,079,245	(55,215)	(55,215)
디에스강릉제일차㈜	11,725,556	11,394,301	(212,173)	(212,173)
피제이자유로㈜	21,920,899	20,977,973	(368,100)	(368,100)
와이에스디제이차㈜	10,679,387	10,326,810	186,487	186,487
와이에이치영성㈜	3,054,377	3,071,415	(55,234)	(55,234)
와이디옥정제이차㈜	3,510,087	3,542,464	(157,157)	(157,157)
와이디옥정제삼차㈜	12,715,801	12,435,821	(220,860)	(220,860)
한가람제이차㈜	16,577,465	16,800,000	157,848	157,848
제이와이제일차㈜	62,094,731	62,431,756	(80,305)	(80,305)
케이클라비스US주택선순위채권전문투자형사모투자신탁 제1호(*1)	-	-	1,883,348	2,167,937
케이클라비스US주택선순위채권전문투자형사모투자신탁 제2호(*1)	-	-	2,000,067	2,313,792
케이클라비스US주택선순위채권전문투자형사모투자신탁 제3호(*1)	-	-	1,998,287	2,301,260
케이클라비스US주택선순위채권전문투자형사모투자신탁 제4호(*1)	-	-	3,305,401	3,828,953
케이클라비스US주택선순위채권전문투자형사모투자신탁 제5호(*1)	-	-	2,182,188	2,526,827
케이클라비스US주택선순위채권전문투자형사모투자신탁 제6호(*1)	-	-	2,029,229	2,342,841
케이클라비스US주택선순위채권전문투자형사모투자신탁 제7호(*1)	-	-	1,867,066	2,160,951
케이클라비스US주택선순위채권전문투자형사모투자신탁 제8호(*1)	-	-	1,995,103	2,307,096
제이와이제이차㈜	11,348,119	11,800,000	(336,954)	(336,954)
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제10호 1종, 3종 수익증권	59,720,161	115,103	3,969,729	3,969,729
DS Roppongi R7 합동회사	144,203,966	150,110,975	1,421,590	1,428,664
제이와이제삼차㈜	177,343,524	178,446,507	(85,417)	(85,417)
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제11호 2종 수익증권	204,558,309	58,842	16,880,803	16,880,803
DS Kojimachi 합동회사	514,047,385	544,595,909	431,393	461,847
제이와이제사차㈜	20,291,251	21,200,000	(806,037)	(806,037)
대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제12호 2종 수익증권	26,200,926	126,546	1,299,161	1,299,161
DS Nishi Shinjuku 합동회사	56,123,915	58,637,588	372,518	667,433
제이와이제오차㈜	6,001,674	6,300,000	(252,013)	(252,013)
대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제13호 2종 수익증권	15,904,950	117,954	926,471	926,471
DS Shibakoen 합동회사	41,601,102	43,550,388	113,152	110,760
제이와이제육차㈜	21,339,655	22,300,000	(848,217)	(848,217)
대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제14호 2종 수익증권	42,282,948	267,179	2,983,030	2,983,030
DS Akasaka 합동회사	95,963,012	102,364,991	(630,305)	(738,511)
제이와이제칠차㈜	10,270,218	10,800,000	(530,782)	(530,782)
대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제15호 2종 수익증권	30,167,273	86,186	481,087	481,087
DSA 1 합동회사	86,427,816	87,564,404	284,131	225,392
디에스엔피엘인베스트먼트대부주식회사	36,794,162	1,013,369	(2,393,594)	(1,945,493)
대신프라퍼티주식회사	504,744,292	192,606,383	96,231,413	2,469,907
디에이치씨개발주식회사	75,078,342	2,300,986	(1,206,781)	(775,303)
주식회사탠덤	2,534,867	62,540	(331,095)	(331,095)
주식회사리버빌	5,465,813	704,983	(521,892)	(523,479)
디에스창원주식회사	41,886,867	-	(644,167)	(644,167)
디티에이인베스트먼트주식회사	29,138,795	40,066,473	(2,991,705)	(2,892,794)
주식회사에이스브이	11,624,940	8,947,134	454,197	2,733,602
대신프라퍼티부동산중개주식회사	61,405	266	(14,259)	(14,210)
프라퍼티메이커스주식회사	26,127,997	17,677,945	1,818,871	950,737
대신프라퍼티인베스트먼트주식회사	900,321	34	(306)	287
대신프라퍼티플랫폼주식회사	10,081,636	-	(150,718)	81,636
마스턴유럽일반사모부동산투자신탁54호	69,148,432	78,421	1,922,202	1,922,202
우리이에이제12차유동화전문유한회사	52,014	176,462	(39,250)	(39,250)
우리이에이제13차유동화전문유한회사(*1)	-	-	6,777	6,777
에프에이치1506유동화전문유한회사(*1)	-	-	613,455	613,455
에프에이치1605유동화전문유한회사	6,118,724	7,832,977	(1,142,287)	(1,142,287)
에프에이치1609유동화전문유한회사	2,541,926	12,976,491	(1,054,472)	(1,054,472)
우리에프앤아이제21차유동화전문유한회사	380,963	18,660,280	(1,251,101)	(1,251,101)
우리에프앤아이제22차유동화전문유한회사	699,536	5,074,231	(408,045)	(408,045)
우리에프앤아이제25차유동화전문유한회사	1,918,989	9,407	148	148
우리에프앤아이제29차유동화전문유한회사	405,559	14,143	(68,036)	(68,036)
우리에프앤아이제31차유동화전문유한회사	11,415,214	10,018,539	703,613	703,613
우리에프앤아이제32차유동화전문유한회사(*1)	-	-	40,314	40,314
우리에프앤아이제34차유동화전문유한회사	1,234,039	28,043	(76,451)	(76,451)
우리에프앤아이제37차유동화전문유한회사(*1)	-	-	(57,920)	(57,920)
우리에프앤아이제39차유동화전문유한회사	8,250,262	7,350,705	(789,502)	(789,502)
에프아이1403유동화전문유한회사	5,017,423	4,018,295	16,444	16,444
에프아이1406유동화전문유한회사	1,236,885	6,590,109	(604,336)	(604,336)
에프아이1412유동화전문유한회사	71,218	25,966,819	(1,915,590)	(1,915,590)
에프아이1509유동화전문유한회사	20,719	14,615,457	(1,147,051)	(1,147,051)
에프아이1511유동화전문유한회사	660,711	11,948,951	(938,585)	(938,585)
에프아이에스에이치1606유동화전문유한회사	2,078,148	7,762,288	(1,148,545)	(1,148,545)
에프아이1611유동화전문유한회사	5,048,242	19,527,146	(1,529,184)	(1,529,184)
에프아이1703유동화전문유한회사	584,867	3,708,552	(339,211)	(339,211)
에프케이1411유동화전문유한회사	581	25,675,943	(1,809,224)	(1,809,224)
에프케이1509유동화전문유한회사	234,897	17,697,321	(1,511,282)	(1,511,282)
에프케이1606유동화전문유한회사	167,424	2,958,056	(278,178)	(278,178)
에프케이1612유동화전문유한회사	5,823,059	9,542,293	(714,627)	(714,627)
에프케이엔1411유동화전문유한회사	1,388,843	9,099,985	(594,407)	(594,407)
에프케이엔1505유동화전문유한회사	550,628	40,748,181	(3,033,683)	(3,033,683)
에프앤에이치1606유동화전문유한회사	6,027,183	9,423,920	(531,396)	(531,396)
에프케이엔1612유동화전문유한회사	67,576	13,433,192	(1,080,104)	(1,080,104)
에프에스1312유동화전문유한회사	7,050,327	23,664	(138,331)	(138,331)
에프에스앤1412유동화전문유한회사	2,864,358	2,041,662	(6,844)	(6,844)
에프에스아이1503유동화전문유한회사	734,786	15,688,144	(1,748,105)	(1,748,105)
에프에스케이엔1512유동화전문유한회사	15,919,498	155,222,715	(44,136,038)	(44,136,038)
에프에스1606유동화전문유한회사	780,859	5,997,688	(506,032)	(506,032)
에프더블유1412유동화전문유한회사	89,233	926,500	(20,127)	(20,127)
에프더블유1609유동화전문유한회사	376,955	310,621	(58,287)	(58,287)
에프비디1706유동화전문유한회사	2,287,291	16,719	9,688,555	9,688,555
에프아이1706유동화전문유한회사	2,678,756	16,968,107	(1,603,413)	(1,603,413)
에프앤에이치1706유동화전문유한회사	985,163	5,100,390	(419,766)	(419,766)
에프아이케이1706유동화전문유한회사	10,416,004	37,097,361	(2,784,801)	(2,784,801)
에프케이디1712유동화전문유한회사	14,463,846	27,222,704	(1,868,215)	(1,868,215)
에프비1712유동화전문유한회사	3,469,563	19,704,194	(1,819,085)	(1,819,085)
에프비1803유동화전문유한회사(*1)	-	-	(22,296)	(22,296)
에프아이1806유동화전문유한회사	3,110,065	8,112,650	(595,080)	(595,080)
에프케이디1806유동화전문유한회사	6,480,330	8,743,661	(1,279,538)	(1,279,538)
에프비1809유동화전문유한회사	4,092,944	12,137,330	(614,182)	(614,182)
에프아이1809유동화전문유한회사	1,613,656	6,492,422	(569,838)	(569,838)
에프케이엔1809유동화전문유한회사	4,172,118	12,714,150	(1,301,398)	(1,301,398)
에프더블유1809유동화전문유한회사	860,266	5,330,985	(64,164)	(64,164)
에프디1811유동화전문유한회사	3,091,670	14,608,056	(1,288,862)	(1,288,862)
에프비1812유동화전문유한회사	1,574,308	8,176,887	(79,837)	(79,837)
에프에이치1812유동화전문유한회사	1,316,711	7,056,032	(530,206)	(530,206)
에프케이1812유동화전문유한회사	1,527,729	3,422,752	(129,368)	(129,368)
에프디1906유동화전문유한회사	3,235,558	4,187,486	(182,270)	(182,270)
에프더블유1909유동화전문유한회사	4,136,303	2,733,731	346,081	346,081
에프에이치1912유동화전문유한회사	4,755,971	4,995,208	(531,050)	(531,050)
에프케이1912유동화전문유한회사	455,616	407,086	347,782	347,782
에프에이치아이2003유동화전문유한회사	14,783,302	11,171,494	2,697,180	2,697,180
에프디에이치2006유동화전문유한회사	5,302,843	47,625	2,578,867	2,578,867
에프아이2011유동화전문유한회사	10,360,155	5,526,207	2,902,460	2,902,460
에프디2012유동화전문유한회사	8,006,319	2,628,480	2,226,703	2,226,703
에프에스2103유동화전문유한회사	8,217,845	9,271,779	(645,284)	(645,284)
에프케이2106유동화전문유한회사	34,958,053	35,546,810	(675,055)	(675,055)
에프앤에스에이치2106유동화전문유한회사	34,764,867	35,974,004	(1,313,097)	(1,313,097)
에프에이치에스2112유동화전문유한회사	41,157,542	42,462,153	(2,183,462)	(2,183,462)
에프아이2205유동화전문유한회사	92,094,696	93,560,155	(2,462,580)	(2,462,580)
에프에이치에스2206유동화전문유한회사	75,787,766	76,194,206	(2,303,561)	(2,303,561)
에프디에이치2209유동화전문유한회사	53,242,739	52,667,323	(721,704)	(721,704)

(*1) 전기 중 연결 대상에서 제외되었으며, 지배력 상실일까지의 손익정보를 표시하였습니다.

(4) 종속기업 변동내역

1) 당기에 신규로 연결재무제표의 작성 대상에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	사유
주식회사카사코리아	신규편입
브리즈제이차㈜	신규편입
더블에스엘제일차㈜	신규편입
마이트성수제일차㈜	신규편입
대신제54호전문투자형사모부동산투자회사	신규편입
대신 343 TDF 2035 증권투자신탁[혼합-재간접형]종류 C-F	신규편입
에프에이치2306유동화전문유한회사	신규편입
에프더블유2306유동화전문유한회사	신규편입
에프케이피2306유동화전문유한회사	신규편입
성수디에스원㈜	신규편입
에이제이제오차㈜	신규편입
케이에스부산제일차㈜	신규편입
디에스이차㈜	신규편입
지음제일차㈜	신규편입
에프피에스에이치2309유동화전문유한회사	신규편입
프라퍼티티원주식회사	신규편입
DS4002 LLC	신규편입
주식회사 대신재팬레지던스리츠제1호위탁관리부동산투자회사	신규편입
디에스창신㈜	신규편입
고덕디에스원㈜	신규편입
디에스오산제일차㈜	신규편입
엠에스제일차㈜	신규편입
엠에스제이차㈜	신규편입
트러스트아이비제이차㈜	신규편입
에프피2310유동화전문유한회사	신규편입
에프아이피2311유동화전문유한회사	신규편입
에프엔에이치2312유동화전문유한회사	신규편입
에프더블유2312유동화전문유한회사	신규편입
에프에스비2312유동화전문유한회사	신규편입

2) 인수대가의 배분내역

① 연결실체는 당기 중 다음과 같이 종속기업의 주식을 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

회사명	업종	취득일자	지분율
주식회사카사코리아	부동산서비스	2023년 3월 13일	93%

② 연결실체가 종속기업의 취득과 관련하여 지불한 이전대가와 취득일에 인수한 자산ㆍ부채의 가액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금 액
Ⅰ. 이전대가
현금	15,000,000
Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액	5,733,904
현금및현금성자산	3,852,706
기타자산	3,850,617
기타부채	(2,584,191)
이연법인세부채	(162,436)
사업결합으로 식별한 무형자산	777,208
Ⅲ. 비지배투자자지분	381,199
Ⅳ. 영업권 (Ⅰ- Ⅱ + Ⅲ)	9,647,295

3) 당기에 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	사유
케이에스포천제일차㈜	지배력상실
티제이탕정제이차㈜	지배력상실
대신 국공채 법인 MMF 제B2호 Class C-i	지배력상실
대신 글로벌 리츠 부동산 자투자신탁 제2호(UH)[리츠-재간접형] 종류 C-F	지배력상실
제주글로벌제일차㈜	지배력상실
제주글로벌제이차㈜	지배력상실
블루오션제이차㈜	지배력상실
에이제이제삼차㈜	지배력상실
에스제이통영제일차㈜	지배력상실
제이와이제사차㈜	지배력상실
대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제12호 2종 수익증권	청산
DS Nishi Shinjuku GK	청산
마스턴유럽일반사모부동산투자신탁54호	청산
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제06호 2종 수익증권	청산
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제07호 2종 수익증권	청산
DS Roppongi M 합동회사	지배력상실
DS Ikebukuro T 합동회사	지배력상실
더블에스엘제이차㈜	지배력상실
더블에스엘제삼차㈜	지배력상실
케이에스부악제일차㈜	지배력상실
트러스트아이비제일차㈜	지배력상실
피제이자유로㈜	지배력상실
와이디옥정제이차㈜	지배력상실
와이디옥정제삼차㈜	지배력상실
더블에스엘제일차㈜	지배력상실

(5) 연결구조화기업에 대한 재무지원

연결대상구조화기업	재무지원을 제공하는 계약상 약정	한도금액 (단위: 천원)	지원을 제공하는 의도
디에스에이아이제일차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	116,100,000	유동화 계획에 따른 신용보강
디에스에이아이제이차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 수익증권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약 또는 자금보충약정을 제공하고 있습니다.	11,500,000	유동화 계획에 따른 신용보강
에이아이라데팡스제일차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 수익증권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약 또는 자금보충약정을 제공하고 있습니다.	77,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
한가람제일차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 수익증권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약 또는 자금보충약정을 제공하고 있습니다.	140,100,000	유동화 계획에 따른 신용보강
디오동인㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	10,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
디오동인제일차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 수익증권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약 또는 자금보충약정을 제공하고 있습니다.	5,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
아이에이안산제이차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	9,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
디에스을지로제일차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	30,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
디에스과천제이차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	16,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
마이트창원상남동제일차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	70,700,000	유동화 계획에 따른 신용보강
에스제이황금동제삼차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	10,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
에스제이황금동제이차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	16,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
에스제이황금동제일차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	14,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
도담제일차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	96,700,000	유동화 계획에 따른 신용보강
케이에스포항제일차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	1,700,000	유동화 계획에 따른 신용보강
디제이센트럴시티㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	17,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
디에스광명㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	2,500,000	유동화 계획에 따른 신용보강
제이와이제일차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	63,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
제이와이제이차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	12,200,000	유동화 계획에 따른 신용보강
제이와이제삼차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	203,200,000	유동화 계획에 따른 신용보강
마이트제주구억리제일차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	10,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
케이에스도립리제삼차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	5,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
케이에스도립리제이차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	12,500,000	유동화 계획에 따른 신용보강
케이에스도립리제일차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	40,500,000	유동화 계획에 따른 신용보강
디에스창신제일차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	11,700,000	유동화 계획에 따른 신용보강
폴리제일차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	19,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
한가람제이차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	17,800,000	유동화 계획에 따른 신용보강
제이와이제오차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	7,400,000	유동화 계획에 따른 신용보강
제이와이제육차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	23,300,000	유동화 계획에 따른 신용보강
에스시네마㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	18,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
파크엠제이㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	4,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
웨스트수원㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	24,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
에이치엘이천제이차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	13,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
브릿지광명㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	8,500,000	유동화 계획에 따른 신용보강
브릿지상계㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	10,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
케이원한강제이차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	30,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
더퍼스트목감제이차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 수익증권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약 또는 자금보충약정을 제공하고 있습니다.	20,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
더퍼스트목감제일차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	35,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
디에스일차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	17,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
케이에스이황리제일차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	3,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
디에스강릉제일차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	11,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
제이와이제칠차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	12,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
와이에이치영성㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	3,100,000	유동화 계획에 따른 신용보강
와이에스디제이차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	10,300,000	유동화 계획에 따른 신용보강
브리즈제이차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	33,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
마이트성수제일차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	10,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
성수디에스원㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	20,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
에이제이제오차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	38,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
케이에스부산제일차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	20,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
디에스이차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	24,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
지음제일차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	31,100,000	유동화 계획에 따른 신용보강
디에스창신㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	35,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
고덕디에스원㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	3,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
디에스오산제일차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	40,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
엠에스제일차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	65,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
엠에스제이차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	70,000,000	유동화 계획에 따른 신용보강
트러스트아이비제이차㈜	지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.	20,300,000	유동화 계획에 따른 신용보강

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 재무제표는 2024년 3월 4일 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 21일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 아래 기술되는 회계정책에 따라 작성되었습니다.

(2) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정지정금융상품
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품
- 공정가치로 측정되는 주식기준보상
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 순확정급여부채(자산)
- 공정가치로 측정되는 매각예정자산
- 공정가치로 측정되는 유형자산

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 이는 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 경영진의 판단

연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 3.(6): 비파생 금융자산
- 주석 3.(7): 파생금융상품
- 주석 3.(8): 유형자산
- 주석 3.(11): 투자부동산
- 주석 3.(13): 비금융자산 손상
- 주석 3.(15): 비파생금융부채
- 주석 3.(16): 파생결합증권과 매도파생결합증권
- 주석 3.(20): 종업원급여
- 주석 3.(22): 충당부채
- 주석 3.(24): 법인세

2) 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석6: 금융상품
- 주석12: 상각후원가측정금융자산
- 주석13: 유형자산
- 주석23: 종업원급여부채
- 주석24: 충당부채
- 주석35: 법인세비용

3) 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함 한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 공정가치평가위원회를 통해 심의의결하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지
않은 공시가격
- 수준 2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적
으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석6.(2): 금융상품 공정가치수준

3. 중요한 회계정책

한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 연결재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다.

(1) 연결

1) 종속기업

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

2) 특수목적기업

연결실체는 거래 및 투자를 목적으로 다수의 특수목적기업을 설립하였으나, 종속기업인 대신에프앤아이(주)가 보유하고 있는 자산유동화 전문회사를 제외하고 이러한 기업에 대해 직ㆍ간접적으로 주식을 보유하고 있지 않습니다. 연결실체가 특수목적기업에 대해 보유하는 힘, 특수목적기업에 대한 관여를 통한 변동이익 노출 및 연결실체의 이익과 보유한 힘의 연관관계를 고려한 지배력 모형에 따라 연결여부를 판단하고 있습니다.

3) 내부거래제거

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니다.

4) 비지배지분
종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

한편, 집합투자증권 및 특수목적기업 연결시 발생하는 비지배지분은 해당 집합투자증권 등의 청산시 거래상대방에게 대금지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 없으므로 이를 차입부채로 인식하였으며, 해당 차입부채의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 관계기업
관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

관계기업은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와 관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다.

관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.

투자지분의 장부금액이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을인식하지 않고 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 벤처캐피탈 등 투자기구에 해당되어, 관계기업과 공동기업에 대한 투자에 대해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 에 따라 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택하였습니다. 따라서, 최초 인식시점에 관계기업과 공동기업에 대한 투자에 대해 공정가치로 측정하며, 후속적으로 공정가치 변동분에 대해 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택합니다.

(3) 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 5에서 기술한 대로 11개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 상품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 위험과 효익 및 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다.

(4) 현금 및 현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 외화환산

1) 외화거래

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동 효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동 효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 해외사업장을 처분하고 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.

(6) 비파생 금융자산

1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계정과목
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)	당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 파생상품자산
상각후원가측정금융자산	현금및예치금, 대출채권, 기타자산(*)

(*) 기타자산 중 미수금, 미수수익, 임차보증금 등이 상각후원가측정금융자산에 포함되어 있습니다.

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업수익 또는 기타영업비용'으로 표시하고 손상차손은 '신용손실관련 순손익'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정 금융상품 순손익'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타영업손익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품 순손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(7) 파생금융상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

1) 내재파생상품
금융자산을 제외한 금융부채의 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 기타 파생상품

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

3) 거래일 평가손익(Day 1 profit and loss)
연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이(Day 1 profit and loss)는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 당기손익으로 인식합니다.

4) 신용위험 조정
파생상품(파생결합증권 포함) 공정가치 평가와 관련한 신용위험 반영시, 장내파생상품의 경우 공신력 있는 거래소를 통하여 거래가 발생하며 특정거래상대방을 파악할 수 없으므로 신용위험을 반영하지 않았으며, 장외파생상품에 한하여 공정가액 평가시 신용위험을 반영하였습니다.

(8) 유형자산

토지를 제외한 모든 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적정한 경우 별도의 자산으로 인식되고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거되고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식됩니다.

토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정됩니다.

구 분	내용연수	상각방법
건물	30년 ~ 40년	정액법
구축물	40년	정액법
차량운반구	5년	정액법
비품	4년 ~ 8년	정액법

연결실체는 토지에 대해 재평가모형을 회계정책으로 선택하였습니다. 이에 따라 토지는 공정가치에서 재평가 이후 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타자본항목(기타포괄손익)의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식하며 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나, 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우, 연결실체는 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시켜 손상차손을 인식하고 있습니다. 또한, 연결실체는 매 보고기간 종료일에 자산의 잔존가치와 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를 변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부가액의 차이로 결정되며 당기손익으로 인식됩니다.

(9) 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

(10) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	내용연수
개발비	5년
소프트웨어	3년 ~ 5년
기타	비한정 내용연수

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

(11) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

구 분	내용연수	상각방법
건물	40년	정액법

연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(12) 리스

1) 리스제공자 회계정책

연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

2) 리스이용자 회계정책

연결실체는 건물, 자동차 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

- 잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 최근 제3자 금융을 받지 않은 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결실체는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액

- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기 등으로 구성되어 있습니다.

3) 연장선택권과 종료선택권
연결실체 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다.

4) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결실체는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

(13) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(14) 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)의 장부금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때, 이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기준 제1036호 '자산손상'에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고 있습니다.

(15) 비파생 금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 연결재무상태표에 다음과 같은 부채로 이루어져 있습니다.

구 분	계정과목
당기손익-공정가치측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채, 당기손익-공정가치측정지정금융부채, 파생상품부채
상각후원가측정금융부채	예수부채, 차입부채, 사채, 기타부채(*)

(*) 기타부채 중 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 등이 상각후원가측정금융부채에 포함되어 있습니다.

1) 당기손익-공정가치측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익공정가치측정으로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며 당기손익-공정가치측정지정 금융부채의 자기신용위험변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

2) 상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부채로 분류하며, 상각후원가측정금융부채에는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

3) 금융보증계약
연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증계약부채'로 인식됩니다.
① 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
② 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(16) 파생결합증권과 매도파생결합증권

주가연계증권 거래는 매수의 경우 공정가치를 주가연계증권(파생결합증권)으로 자산에, 매도의 경우 발행시점의 공정가치를 매도주가연계증권(매도파생결합증권)으로 부채에 계상하고 있습니다. 또한 주가연계증권의 매매로 발생하는 손익은 매매손익으로, 중도상환 및 만기상환시 발생하는 손익은 상환손익으로, 결산시 평가액과 장부가액의 차이는 당기손익-공정가치측정지정 금융부채의 자기신용위험변동은 기타포괄손익(후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않음)으로 인식하고, 이외에는 평가손익으로 각각 표시되고 있습니다.

(17) 환매조건부매도 등

연결실체는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부매도의 과목으로 하여 부채로 표시하고, 환매수시 기간별 조건부 매도이율을 적용한 환매조건부매도이자를 이자비용으로 계상하고 있습니다.

또한, 환매조건부로 채권을 매수하는 경우 취득가액을 환매조건부매수의 과목으로 하여 자산으로 표시하고, 환매도시 기간별 조건부 매수이율을 적용한 환매조건부매수이자를 이자수익으로 계상하고 있습니다.

(18) 손해배상공동기금

증권시장공동기금은 ㈜한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 증권시장에서의매매거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 ㈜한국거래소에 적립하는 것으로, 증권시장의 공동기금 총적립액에서 기본적립금의 합계액과 채권전문회원의 공동기금의 합계액을 차감하여 산출한 금액에 공동기금의 적립의무가 있는 모든 결제회원의 직전 분기말 이전 1년간 증권시장에서의 일평균 주식매매대금에 대한 해당 결제회원의 일평균 주식매매대금의 비율을 곱하여 산출된 금액을 매분기마다 적립하여야 합니다.

파생상품시장공동기금은 ㈜한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 파생상품시장에서의 장내파생상품거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기위하여 ㈜한국거래소에 적립하는 것으로, 파생상품시장의 공동기금 총적립액에서 기본적립금의 합계액을 차감하여 산출한 금액에 공동기금의 적립의무가 있는 모든 결제회원의 직전 분기말 이전 1년간 파생상품시장에서의 일평균 거래증거금에 대한 해당 결제회원의 일평균 거래증거금의 비율을 곱하여 산출된 금액을 매분기마다 적립하여야 합니다.

연결실체는 손해배상공동기금을 당기손익-공정가치측정금융자산의 과목으로 계상하고 있습니다.

(19) 납입자본

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.

1) 보통주
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

2) 우선주
우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 기업의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다.

주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 자기주식
연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(20) 종업원급여

1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정기여제도
연결실체는 확정기여형 퇴직연금제도를 도입하였으며 이로 인해 연결실체는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 확정기여제도에 대한 기여금 납입의 의무는 해당 납입기일에 퇴직급여로서 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만일 미달하여 납부한 경우에는 동 미달액을 미지급비용으로 계상하고, 초과 납부한 기여금이 있을 경우, 미래지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

4) 퇴직급여 : 확정급여제도
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(21) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원급여비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여비용으로 인식하고 있습니다.

(22) 충당부채

과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(23) 수익인식

연결실체는 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.

- 1단계: 고객과의 계약을 식별
- 2단계: 수행의무를 식별
- 3단계: 거래가격을 산정
- 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분
- 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식

1) 이자수익과 이자비용
이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니다.금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

2) 수수료 수익
연결실체는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료
금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익-공정가치 측정 금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련한 수수료
기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다.

③ 한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료
한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 고객이 약속된 자산을 통제하고 기업이 수행의무를 이행하는 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매 등과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.

3) 당기손익-공정가치측정금융상품 및 당기손익-공정가치측정지정금융상품 순손익
당기손익-공정가치측정금융상품 및 당기손익-공정가치측정지정금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변동, 이자, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다.
- 당기손익-공정가치측정금융자산과 금융부채와 관련된 이익과 손실
- 당기손익-공정가치측정지정금융부채와 관련된 이익과 손실(자기신용위험 변동분 제외)
- 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나, 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생상품 포함)

4) 배당수익
배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식합니다.

5) 분양수익

연결실체는 주택분양의 경우에는 분양계약이 체결된 분에 한하여 공사진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다. 이에, 수익인식 금액과 실제 분양대금 청구액의 차액은 계약자산 또는 계약부채로 계상되고 있습니다.

① 수행의무의 식별

연결실체는 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.

② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

연결실체는 연결실체가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 연결실체가 수행하여 만든자산이 연결실체 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.

아파트 등의 분양매출의 경우, 연결실체가 계약 개시시점에 고객이 계약을 해제할 수있는 권리가 만료되는 때까지 수행을 완료한 부분에 대한 보상받을 권리를 보유하고 있다면, 계약 전기간에 지급청구권을 보유한 것으로 보아 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 지급청구권이 없는 경우에는 인도기준으로 수익을 인식하고 있습니다.

③ 투입법을 이용한 진행률 측정

연결실체는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후, 투입법을 이용하여 진행율로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.

한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제 삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 연결재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 연결재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다.

기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 인식하고 있습니다.

④ 변동대가

연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가와 관련하여 기댓값 또는 가장 가능성이 높은 금액을 기준으로 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

⑤ 계약체결증분원가

계약체결증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 연결실체는 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 계약체결증분원가를 발생항목별로 검토하여 자산화된 계약체결증분원가는 향후 계약이행원가로 인식하고 있습니다.

⑥ 계약이행원가

연결실체는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가가 다른 기업회계기준서의 적용범위(예:기업회계기준서 제1002호 '재고자산', 제1016호 '유형자산', 제1038호 '무형자산')에 포함되지 않는다면, 그 원가는 다음 기준을 모두 충족해야만 자산으로 인식하고 있습니다.

- 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련된다.

- 원가가 미래의 수행의무를 이행할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높인다.

- 원가는 회수될 것으로 예상된다.

(24) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결실체는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(25) 주당이익

연결실체는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 한편, 우선주는 참가적우선주로서 연결실체의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하고 있습니다.

(26) 신탁계정

연결실체는 신탁재산 및 집합투자재산을 연결실체의 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산 및 집합투자재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수 및 운용보수를 취득하는 경우 수수료수익으로 계상하고 있습니다.

(27) 차입유가증권과 매도유가증권

연결실체는 유가증권 대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있으며, 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 매입상환시 매도가격과 매수가격의 차이를 매매손익 등으로, 결산시 시가변동분을 평가손익으로 각각 표시하고 있습니다.

한편, 연결실체는 유가증권 대차거래를 통하지 않고 유가증권을 공매도하는 경우에도 매도유가증권으로 처리하고 있습니다.

(28) 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법에 따라 결정됩니다.

(29) 회계정책과 공시의 변경

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정된 기업회계기준서 및 기업회계기준해석서(이하 "기준서" 및 "해석서"라 함)를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'
이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.

- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)
- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)
이 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.
이 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

이 개정사항은 연결실체의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결실체의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결실체가 회계정책 공시에 대하여 결정 할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.
이 개정사항은 연결실체의 회계정책 공시에 영향이 있으나 연결실체의 연결재무제표 항목의 측정, 인식 및 표시에 미치는 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세

이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.
이 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
이 개정사항은 OECD의 글로벌최저한세 필라2 모범규칙의 시행에 따라 도입되었으며 다음의 내용을 포함합니다.
- 한시적으로 의무적용하는 예외 규정으로서 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된세법에 따라 발생하는 이연법인세 자산.부채를 인식.공시하지 않는 예외 규정
- 시행일 이전에 정보이용자가 필라2 모범규칙 시행에 따른 재무적 영향을 예측하는데에 도움이 될 수 있는 공시 요구사항
이연법인세 예외 의무 규정과 예외 규정 적용 사실의 공시는 즉시 시행됩니다. 나머지 공 시 요구사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되지만 2023년 12월 31일 또는 그 이전에 종료되는 중간기간에는 적용되지 않습니다.

연결실체는 2021년과 2022년의 연결실체의 연결재무제표상 매출액이 7.5억 유로 이상이며, 연결실체의 경우 해외 소재하는 투자기업이 존재하기 때문에, 현재 이에 대한 특례 조항에 따른 영향분석이 진행 중에 있으며 현재로서는 정보가 충분하지 않아서 구체적인 금액적 영향을 추정하는 것은 가능하지 않습니다. 연결실체는 2024년 6월 30일 종료하는 중간 기간의 연결재무제표에서 잠재적 익스포저를 보고할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 판매후리스에서 발생하는 리스부채
기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식 하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다.
이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계 기준서 제1116호의 최초 적용일 후에 체결된 판매후리스 거래에 소급하여 적용합니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정
공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계 기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 연결재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.
이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시

이 개정사항은 가상자산 보유·발행에 따른 연결실체의 회계정책, 연결재무제표에 미치는 영향 등 연결재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 합니다. 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우 각각 관련 정보를 별도로 공시하도록 합니다. 이 개정은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급적용합니다. 연결실체는 이 개정을 당기에 조기적용하지 아니하였습니다.

3) 연결실체의 회계정책 변경
연결실체는 2023년 12월 31일을 기준일로 하여 유형자산 중 토지의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 토지를 공정가치로 측정하여 연결실체의 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'에 따라 자산을 재평가하는 회계정책을 최초로 적용하는 경우에는 소급적용하지 않으므로 연결실체는 비교 표시되는 전기 연결재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

4. 금융위험의 관리

(1) 금융위험의 개요 및 관리

1) 금융위험의 개요
연결실체는 보유한 금융상품으로 인해서 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.

- 신용위험
- 유동성위험
- 시장위험

본 주석은 상기의 각 위험에 대한 노출정도, 위험을 측정하고 관리하는 목적, 정책 및절차, 그리고 자본관리에 대한 정보를 표시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

2) 금융위험의 관리
이사회는 연결실체의 위험관리체계의 확립 및 감독에 대한 전반적인 책임을 지고 있습니다. 이사회는 연결실체의 분야별 위험관리 정책을 수립하고 모니터링을 하는 책임을 갖고있는 리스크관리위원회를 설치 및 운영하고 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험한도 및 통제를 설정하며 위험 및 한도 준수여부를 모니터링을 할 수 있도록 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장상황이나 제공하는 상품 및 서비스의 변화를 반영할 수 있도록 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 교육훈련 및 관리기준과 절차를 통해서 모든 직원들이 각자의 역할과 의무를 이해하여 규정에 따른 구조적 통제환경을 만드는 것을 목표로 합니다.

연결실체의 감사위원회는 연결실체의 위험관리 정책과 절차의 준수 여부를 모니터링하고 연결실체가 직면한 위험과 관련하여 현재의 위험관리 체계가 적정한 것인지 검토할 책임이 있습니다. 연결실체의 감사위원회는 내부감사의 도움을 받아 이러한 기능을 수행합니다. 내부감사는 정기, 비정기적인 위험관리 절차를 검토하여 그 결과를감사위원회에 보고하는 업무를 수행합니다.

(2) 신용위험

1) 신용위험의 개요
신용위험은 금융상품에 대한 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 못하여 연결실체가 재무적 손실을 입을 위험이며, 이는 예치금, 유가증권, 대출채권 등의 자산에서 발생됩니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로 신용도가 일정 수준 이상인 거래상대방에 대하여 투자 및 거래를 실행하고 있으며, 충분한 담보를 설정하는 정책을 채택하고 있습니다. 위험관리 목적상 매매목적 유가증권의 신용위험은 개별적으로 관리되고 있으나 시장위험의 일부로 보고 됩니다.

2) 기대신용손실의 측정

연결실체는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.

이에 연결실체는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다.

- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실)
- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)
- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)

이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.

① 유의적인 신용위험의 증가
연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권, 상각후원가측정금융자산, 난외계정(대출약정 및 금융보증계약)에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식 시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

<기타포괄손익-공정가치측정 채무증권, 상각후원가측정금융자산>

- 예치금: 공신력 있는 외부신용평가기관이 평가한 외부신용등급이 투자적격등급내에 해당하는 금융기관예치금의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단합니다. 또한, 금융자산의 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.
- 대출채권 : 대출채권의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않는 채권의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 일부 대출채권은 사업 성사 및 진행 정도를 고려하여 판단합니다. 또한 금융투자업 규정 자산건전성 분류 "요주의"이거나 조기경보시스템(EWS) 등급기준 "관찰" 이하일 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.
한편, 유동화대출채권(NPL)의 경우 최초 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산으로보고기간말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분을 손실충당금으로 인식합니다.

- 신용공여금: 최초 실행 시 정상적인 채권 회수를 위한 충분한 비율의 담보권을 설정하고 있으므로 보고기간종료일 현재 담보유지비율을 충족하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 담보유지비율이 140%에 미달하여 반대매매 대상이 된 채권의 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

- 위탁자미수금: 정상적인 위탁자미수금의 경우 최초 실행 시 정상적인 채권 회수를 위한 충분한 비율의 담보권을 설정하고 있으므로 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 유가증권 매매대금 결제일에 고객계좌에 결제대금이 부족하여 반대매매의 대상이 된위탁자미수금의 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

- 기타금융자산: 금융자산의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않는 채권의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

< 난외계정(대출약정 및 금융보증계약)>

대출약정 및 금융보증계약의 경우 관련된 금융자산의 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.또한, 금융투자업규정 자산건전성 분류 기준이 요주의 등급에 해당하는 대출약정 및 금융보증계약에 대하여 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 관련된 금융자산의 원금 또는 이자의 연체가 발행하지 않은 경우와 금융투자업규정 자산건전성 분류 기준상 정상의 등급에 해당하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.또한 금융투자업 규정 자산건전성 분류 "요주의"이거나 조기경보시스템(EWS) 등급기준 "관찰" 이하일 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

② 채무불이행의 정의 및 신용이 손상된 금융자산

연결실체는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성 있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.

- 원리금 연체가 지속되어 채무불이행이 예상될 경우(예: 반증할 수 없는 90일 이상의 연체)

- 당좌거래가 정지되는 등 신용상태의 악화

- 채무자의 파산이나 부도
- 채무자의 존폐여부가 달린 중대한 소송이나 배상청구의 발생
- 사업의 성사여부가 달린 중요한 요인에 의해 사업일정이 지연되어 사업자체가 폐지될 위기에 있으며, 채무자의 자금상황이 좋지 않은 경우

- 기타 해당 차주의 회수가능성에 대한 중대한 영향을 미칠 만한 사건의 발생

- 신용공여금의 경우 보고기간종료일 현재 담보유지비율 90% 미만인 경우

- 신용공여금 및 위탁자미수금의 경우 반대매매 실행 후 미회수잔액이 존재하는 경우
- 공신력 있는 외부신용평가기관이 평가한 외부신용등급이 현저하게 하락한 경우

또한, 채무불이행의 정의를 규제자본 관리 정책 상 부도(손상)와 동일하게 정의하고 있으므로 금융자산의 손상 측정에 최선의 추정치를 인식 할 수 있을 것으로 판단합니다.

③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입된 변수

신용위험측정요소는 연결실체가 외부적으로 제공받은 신용등급과 내부적으로 개발한 통계적 기법 및 과거 경험 데이터로부터 추정되었으며, 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다.

개별평가대상 금융자산의 경우 개별자산의 미래현금흐름 추정치와 담보나 기타 신용보강을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 집합평가대상 금융자산의 경우신용공여금과 위탁자미수금의 경우 과거 누적회수율을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다.

한편, 기대신용손실 측정시 바젤의 예상손실 산출방법론을 적용하는 경우 신용위험측정요소는 다음과 같이 적용하고 있습니다.

- 부도율(PD)
연결실체는 과거 내부 경험정보가 통계적으로 유의미하지 않을 경우, 공신력 있는 외부신용평가기관으로부터 입수한 부도율을 적용합니다. 한편, 과거 경험 정보에 기반을 둔 통계모형을 적용하는 경우, 연결실체는 내부 부도 경험을 기초로 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합별 부도율을 산출하여 적용합니다. 해당 부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포저의 특성을 반영하여 추정되었습니다.

- 부도 시 손실률(LGD)
부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 연결실체는 과거 내부 경험정보가 통계적으로 유의미하지 않을 경우, 일반적으로 45%의 부도시 손실률을 적용하며, 무담보이면서 후순위인 금융자산에 대해서 75%의 부도 시 손실률을 적용하고 있습니다. 또한, 담보부채권(상업용 부동산)의 경우 35%의 부도 시 손실률을 적용하며, 유동화전문유한회사와 관련해서 인식하는 금융자산의 경우 차주별 개별평가를 수행합니다. 한편, 과거 경험 정보에 기반을 둔 통계모형을 적용하는 경우, 연결실체는 내부 부도 경험을 기초로 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합별 부도시 손실율을 산출하여 적용합니다.

- 부도 시 익스포저(EAD)
부도 시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 금융자산의부도 시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융보증 계약의 부도 시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다.

- 만기
연결실체는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다.

- 미래전망정보의 반영

연결실체는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 연결실체는 국내외 연구기관 또는 정부 및공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.

연결실체는 기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고, 거시경제변수와 측정요소 간의 관계를 도출하여 측정요소에 반영하고 있습니다.

연결실체는 보유중인 포트폴리오의 신용위험특성에 따라 유의적인 영향을 미치는 거시경제변수(*)를 도출하였으며, 발생가능한 시나리오(불황/중립/호황)와 시나리오별발생확률을 활용하여 2023년 기말 시점 예측부도율을 추정하였습니다.

(*) 경제성장률, 민간소비증감률, 설비투자증감률, 국고채수익률, 신용스프레드, 주식시장변동성 등

기대신용손실 측정결과 및 그 변동액은 주석12(상각후원가측정금융자산)과 주석24(충당부채)에 기재하였습니다.

④ 기대신용손실 측정시 집합의 구성방법

연결실체는 신용위험의 유의적인 증가에 따라 기대신용손실 측정대상 자산 들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을 산출합니다. 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로 구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고있습니다.

⑤ 금융자산의 제각
연결실체는 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의 부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각여부의 판단은 연결실체의 내부규정에 따라 결정되나 필요한 경우 외부기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 연결실체는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 포괄손익계산서상 기대신용손실을 차감합니다.

3) 신용위험에 대한 최대 익스포저

① 기대신용손실산출대상 금융상품
당기말과 전기말 현재 기대신용손실산출대상 금융상품의 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기말>

구분	12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용손상모형 적용 대상(*1)	합계
구분	12개월 기대신용손실측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	신용손상모형 적용 대상(*1)	합계
현금 및 예치금
Grade1	2,133,872,142	-	-	-	2,133,872,142
상각후원가 측정 금융자산
대출채권
신용공여금
Grade1	1,568,852,820	-	-	-	1,568,852,820
Grade2	-	334,930	-	-	334,930
Grade3	-	-	-	-	-
소계	1,568,852,820	334,930	-	-	1,569,187,750
저축은행 여신
Grade1	1,464,549,819	-	-	-	1,464,549,819
Grade2	-	448,893,536	-	-	448,893,536
Grade3	-	-	135,079,863	-	135,079,863
소계	1,464,549,819	448,893,536	135,079,863	-	2,048,523,218
기타대출채권
Grade1	815,831,236	-	-	-	815,831,236
Grade2	-	-	-	-	-
Grade3	-	-	73,584,648	1,062,560,868	1,136,145,516
소계	815,831,236	-	73,584,648	1,062,560,868	1,951,976,752
합계	3,849,233,875	449,228,466	208,664,511	1,062,560,868	5,569,687,720
기타자산
Grade1	703,795,784	-	-	-	703,795,784
Grade2	-	1,035,183	-	-	1,035,183
Grade3	-	-	13,020,939	-	13,020,939
합계	703,795,784	1,035,183	13,020,939	-	717,851,906
기타포괄손익-공정가치측정채무증권
Grade1	891,875,106	-	-		891,875,106
Grade2	-	163,852,937	-		163,852,937
Grade3	-	-	266,973,886		266,973,886
합계	891,875,106	163,852,937	266,973,886		1,322,701,929

(*1) 당기 중 연결실체가 취득한 유동화대출채권은 7,195억이며, 당 자산의 취득 시 신용이 손상되어 있음으로 인해 포함되어 있는 기대신용손실금액은 922억원입니다.
(*2) 신용손실충당금 차감 전 금액입니다.

<전기말>

구분	12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용손상모형 적용 대상(*1)	합계
구분	12개월 기대신용손실측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	신용손상모형 적용 대상(*1)	합계
현금 및 예치금
Grade1	2,355,181,807	-	-	-	2,355,181,807
상각후원가 측정 금융자산
대출채권
신용공여금
Grade1	1,508,530,699	-	-	-	1,508,530,699
Grade2	-	12,737,072	-	-	12,737,072
Grade3	-	-	-	-	-
소계	1,508,530,699	12,737,072	-	-	1,521,267,771
저축은행 여신
Grade1	2,223,111,477	-	-	-	2,223,111,477
Grade2	-	212,919,348	-	-	212,919,348
Grade3	-	-	73,692,432	-	73,692,432
소계	2,223,111,477	212,919,348	73,692,432	-	2,509,723,257
기타대출채권
Grade1	341,265,483	-	-	-	341,265,483
Grade2	-	14,000,000	-	-	14,000,000
Grade3	-	-	7,021,104	426,063,514	433,084,618
소계	341,265,483	14,000,000	7,021,104	426,063,514	788,350,101
합계	4,072,907,659	239,656,420	80,713,536	426,063,514	4,819,341,129
기타자산
Grade1	546,245,561	-	-	-	546,245,561
Grade2	-	359,079	-	-	359,079
Grade3	-	-	9,535,810	-	9,535,810
합계	546,245,561	359,079	9,535,810	-	556,140,450
기타포괄손익-공정가치측정채무증권
Grade1	975,925,980	-	-	-	975,925,980
Grade2	-	-	-	-	-
Grade3	-	-	5,000,000	-	5,000,000
합계	975,925,980	-	5,000,000	-	980,925,980

(*1) 전기 중 연결실체가 취득한 유동화대출채권은 2,482억이며, 당 자산의 취득 시 신용이 손상되어 있음으로 인해 포함되어 있는 기대신용손실금액은 14억원입니다.
(*2) 신용손실충당금 차감 전 금액입니다.

당기말 및 전기말 현재 신용건전성은 내부신용등급에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다.

등급구간	저축은행여신	신용공여금	기타대출채권	기타자산	현금및예치금	기타포괄손익- 공정가치측정채무증권
Grade1	조기경보시스템상 정상/유보	담보유지비율 140% 이상	연체 30일이하	연체 30일이하	연체 30일이하	연체 30일이하
	연체30일 이하		자산건전성분류상 정상			자산건전성분류상 정상
	자산건전성분류상 정상		자산건전성분류상 정상			자산건전성분류상 정상
Grade2	조기경보시스템상 관찰이하로 단계변경	담보유지비율 90% ~ 140%	연체 30일초과 90일미만	연체 30일초과 90일미만	연체 30일초과 90일미만	연체 30일초과 90일미만
	연체 30일초과 90일 미만		자산건전성 분류상 요주의			자산건전성 분류상 요주의
	자산건전성 분류상 요주의		자산건전성 분류상 요주의			자산건전성 분류상 요주의
Grade3	연체 90일 이상	담보유지비율 90% 미만	연체 90일 이상 또는 결손미수금	연체 90일 이상 또는 결손미수금	연체 90일 이상 또는 결손미수금	연체 90일 이상
Grade3	자산건전성 분류상 고정이하	담보유지비율 90% 미만	자산건전성 분류상 고정이하	연체 90일 이상 또는 결손미수금	연체 90일 이상 또는 결손미수금	자산건전성 분류상 고정이하

② 기대신용손실미산출대상 금융상품
당기말과 전기말 현재 기대신용손실미산출대상 금융상품의 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기말>

구분	신용등급
구분	국공채 등(*1)	AAA	AA	A	BBB	B이하	합계
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	3,523,537,410	2,970,271,065	1,032,025,257	180,402,877	112,442	81,478	7,706,430,529
파생상품자산	135,048,224	49,082,324	126,283,018	4,094,201	27,921,973	-	342,429,740
합계	3,658,585,634	3,019,353,389	1,158,308,275	184,497,078	28,034,415	81,478	8,048,860,269

<전기말>

구분	신용등급
구분	국공채 등(*1)	AAA	AA	A	BBB	B이하	합계
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	3,178,384,701	2,918,792,485	1,005,858,813	136,423,989	195,598,037	87,723	7,435,145,748
파생상품자산	226,034,036	47,150,766	142,300,003	17,437,956	36,924,170	-	469,846,931
합계	3,404,418,737	2,965,943,251	1,148,158,816	153,861,945	232,522,207	87,723	7,904,992,679

(*1) 신용등급이 정의되지 않은 국공채/장내파생상품자산/수익증권 등에 해당하는 금액입니다.
(*2) 신용위험이 존재하지 않은 지분증권, 외화지분증권, 손해배상동동기금은 제외하였습니다.

유가증권 등의 신용건전성은 공신력 있는 외부평가기관인 한국신용평가(KIS) 등에서산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였습니다.

③ 난외계정
당기말과 전기말 현재 난외 계정의 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다
(단위:천원).
<당기말>

구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	합계
채권인수약정 등
Grade1	154,100,000	-	-	154,100,000
Grade2	-	-	-	-
Grade3	-	-	-	-
미이행대출약정
Grade1	173,228,065	-	-	173,228,065
Grade2	-	30,121,843	-	30,121,843
Grade3	-	-	2,538,461	2,538,461
합계	327,328,065	30,121,843	2,538,461	359,988,369

<전기말>

구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	합계
채권인수약정 등
Grade1	203,700,000	-	-	203,700,000
Grade2	-	-	-	-
Grade3	-	-	-	-
미이행대출약정
Grade1	580,378,466	-	-	580,378,466
Grade2	-	34,686,593	-	34,686,593
Grade3	-	-	4,640,000	4,640,000
합계	784,078,466	34,686,593	4,640,000	823,405,059

당기말 및 전기말 현재 신용건전성은 내부신용등급에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다.

등급구간	채권인수약정	미이행대출약정
Grade1	연체 30일이하	조기경보시스템상 정상/유보
		연체 30일이하
		자산건전성분류상 정상
Grade2	연체 30일초과 90일미만	조기경보시스템상 관찰이하로 단계 변경
		연체30일초과 90일미만
		자산건전성 분류상 요주의
Grade3	연체 90일 이상 또는 결손미수금	연체 90일이상
		자산건전성분류상 고정이하

4) 담보에 의한 신용위험 경감효과
당기말과 전기말 현재 각 금융자산에 설정되어 있는 담보로 인해 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기말>

구분	담보의 유형	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실대상- 신용위험의 유의적인증가	전체기간 기대신용손실대상-신용손상	기대신용손실미산출대상	기타(*)	합계
당기손익-공정가치 측정 금융자산
파생상품자산/ 파생결합증권	현금성자산	-	-	-	31,540,165	-	31,540,165
파생상품자산/ 파생결합증권	유가증권	-	-	-	554,284,685	-	554,284,685
상각후원가측정금융자산
유동화대출채권	부동산 등	-	-	-	-	1,041,903,510	1,041,903,510
신용공여금	유가증권	2,740,293,770	873,996	-	-	-	2,741,167,766
환매조건부매수	유가증권	620,910,603	-	-	-	-	620,910,603
예적금담보대출	현금성자산	1,305,823	160,104	45,621	-	-	1,511,548
일반자금대출	부동산	1,437,739,261	425,313,079	91,771,389	-	-	1,954,823,729
합계		4,800,249,457	426,347,179	91,817,010	585,824,850	1,041,903,510	6,946,142,006

당기말 현재 연결실체는 임직원 대여금과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 7,187백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 임차보증금과 관련하여 42,550백만원의 근저당권 및 전세권을 보유하고 있습니다.

<전기말>

구분	담보의 유형	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실대상- 신용위험의 유의적인증가	전체기간 기대신용손실대상-신용손상	기대신용손실미산출대상	기타(*)	합계
당기손익-공정가치 측정 금융자산
파생상품자산/ 파생결합증권	현금성자산	-	-	-	29,447,944	-	29,447,944
파생상품자산/ 파생결합증권	유가증권	-	-	-	629,081,928	-	629,081,928
상각후원가측정금융자산
유동화대출채권	부동산 등	-	-	-	-	394,717,714	394,717,714
신용공여금	유가증권	2,403,617,707	25,501,185	-	-	-	2,429,118,892
환매조건부매수	유가증권	105,288,675	-	-	-	-	105,288,675
예적금담보대출	현금성자산	1,564,828	-	-	-	-	1,564,828
일반자금대출	부동산	2,162,477,168	202,827,244	49,462,368	-	-	2,414,766,780
합계		4,672,948,378	228,328,429	49,462,368	658,529,872	394,717,714	6,003,986,761

전기말 현재 연결실체는 임직원 대여금과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 5,837백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 임차보증금과 관련하여 45,784백만원의 근저당권 및 전세권을 보유하고 있습니다.

(*) 기타는 유동화채권으로서 유동화채권은 금융기관으로부터 매입한 담보채권, 무담보 채권 및 특수채권 등으로 구성되어 있으며, 주로 담보처분 또는 법적절차에 따라 회수 되므로 별도의 항목으로 표시하였습니다.

5) 신용위험의 집중도 분석

① 당기말과 전기말 현재 보유 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 연결실체의 대출채권의 거래상대방은 대부분이 국내 거래처에 집중되어 있습니다. 대출채권의 거래 상대방별 구성비율은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기말>

구분	채권금액	비율(%)	대손충당금	장부금액
개인	2,027,979,773	36.41	(56,891,215)	1,971,088,558
기업	2,479,147,080	44.51	(55,681,387)	2,423,465,693
기타(*)	1,062,560,867	19.08	(20,657,358)	1,041,903,509
합계	5,569,687,720	100.00	(133,229,960)	5,436,457,760

<전기말>

구분	채권금액	비율(%)	대손충당금	장부금액
개인	2,439,452,013	50.62	(69,073,010)	2,370,379,003
기업	1,954,215,139	40.55	(14,861,742)	1,939,353,397
기타(*)	425,673,977	8.83	(30,956,263)	394,717,714
합계	4,819,341,129	100.00	(114,891,015)	4,704,450,114

(*) 유동화채권은 금융기관으로부터 매입한 담보채권, 무담보 채권 및 특수채권 등으로 구성되어 있으며, 주로 담보처분 또는 법적절차에 따라 회수 되므로 별도의 항목으로 표시하였습니다.

② 당기말과 전기말 현재 대출채권의 산업별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기말>

구분	채권금액	비율(%)	대손충당금	장부금액
금융	961,565,121	17.26	(6,820,454)	954,744,667
제조	37,338,288	0.67	(574,832)	36,763,456
기타(*)	4,570,784,311	82.07	(125,834,674)	4,444,949,637
합계	5,569,687,720	100.00	(133,229,960)	5,436,457,760

<전기말>

구분	채권금액	비율(%)	대손충당금	장부금액
금융	250,802,782	5.20	(1,544,541)	249,258,241
제조	54,517,371	1.13	(184,201)	54,333,170
기타(*)	4,514,020,976	93.67	(113,162,273)	4,400,858,703
합계	4,819,341,129	100.00	(114,891,015)	4,704,450,114

(*) 금융 및 제조 이외의 분류와 거래상대방이 개인인 대출채권과 유동화대출채권은 모두 기타로 분류하였습니다.

③ 당기말과 전기말 현재 보유 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 연결실체가 보유하고 있는 유가증권(채무증권)의 산업별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말		전기말
구분	금액	비율(%)	금액	비율(%)
당기손익-공정가치 측정 금융자산
정부및정부투자기관	3,422,102,806	66.26	3,105,130,304	60.01
금융및보험업	618,168,686	11.97	796,367,970	15.39
기타	1,124,514,847	21.77	1,272,547,555	24.60
합계	5,164,786,339	100.00	5,174,045,829	100.00

④ 당기말과 전기말 현재 보유 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 연결실체가 보유하고 있는 유가증권(채무증권)의 국가별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말		전기말
구분	금액	비율(%)	금액	비율(%)
국내	4,944,675,982	95.74	4,819,880,031	93.15
해외	220,110,357	4.26	354,165,798	6.85
합계	5,164,786,339	100.00	5,174,045,829	100.00

⑤ 당기말과 전기말 현재 기타자산으로 분류되는 상각후원가측정금융자산 중 증권매매거래와 관련하여 인식된 미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
자기매매미수금	64,020,961	30,945,950
위탁매매미수금	429,732,803	332,277,134
합계	493,753,764	363,223,084

증권의 투자중개거래와 관련하여 연결실체는 청산결제기관인 한국거래소와 고객과의 채권 또는 채무를 매매계약 체결일에 각각 인식하고 있습니다. 관계규정 등에 따라 정형화된 투자중개업무와 관련하여 연결실체는 계약체결일자와 결제일자 사이의 기간(일반적으로 계약체결일로부터 2영업일 이내) 동안 신용위험에 노출되어 있습니다. 한국거래소는 중앙거래당사자(CCP: Central Counterparty)로서 손해배상공동기금의 운용등을 통하여 결제불이행 위험을 경감하고 있으며, 연결실체는 위탁증거금제도를 통하여 고객의 결제불이행 위험을 경감하고 있습니다. 또한, 고객이 결제일까지 결제를 하지 못하는 경우 연결실체는 반대매매제도를 통하여 대금을 회수할 수 있습니다. 따라서, 연결실체가 실질적으로 부담하는 신용위험은 계약체결일과 결제일 사이의 증권의 가격변동위험과도 연계되어 있습니다.

또한, 연결실체는 정형화된 증권의 투자매매거래와 관련하여 장내 거래는 청산결제기관인 한국거래소, 장외 거래는 고객과의 채권 및 채무를 매매계약 체결일에 각각 인식하고 있습니다. 이에 따라 연결실체는 매매계약체결일과 결제일 사이의 기간 동안 거래대상증권의 가격변동위험 및 신용위험에 노출되어 있습니다.

(3) 유동성위험

1) 유동성위험의 개요
유동성위험은 지급능력에는 문제가 없으면서도 유동성 부족으로 인하여 부채의 만기도래시 원리금을 상환할 재무자원이 없거나, 고금리 자금조달 또는 자산의 불리한 매각 등 비정상적인 비용으로만 재무자원이 조달 가능할 경우 발생하는 위험입니다. 연결실체는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채, 난외계정의 계약상 만기분석을 5개 구간으로 나누어 공시합니다.

만기 분석시 공시하는 현금흐름은 원금과 미래 이자 수취액 및 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 연결재무상태표상 금액과는 일치하지 않게 됩니다. 변동금리부 자산 및 부채의 미래 이자 수취액 및 지급액은 현재의이자율이 만기까지 동일하다는 가정하에 산출되었습니다.

2) 유동성위험의 관리
유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련하여 유동성 변동요인을 예측하고 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보함으로써 안정적인 수익기반을 확보하는 것에 있으며, 이를 통하여 수익성과 유동성 간의 균형점을 찾아 이를 효율적으로 관리 및 유지하는 것이 목적입니다.

연결실체는 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 수행하고 있습니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 주기적으로 유동성갭 및 유동성비율을 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 유동성갭과 유동성비율의 산출 결과는 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말
유동성갭(단위:백만원)	1,817,035	1,901,325
유동성비율(단위:%)	122.29	126.85

3) 금융자산 및 부채의 잔존계약만기 분석

① 연결재무상태표 항목
당기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다 (단위:천원).
<당기말>

구분	1개월 이하	1개월 초과 ~3개월이하	3개월초과~ 12개월이하	1년초과~ 3년이하	3년초과	합계
금융자산
현금및예치금	1,987,994,675	79,715,831	67,623,954	1,204,701	3,000	2,136,542,161
당기손익-공정가치측정금융자산	7,463,156,543	454,627,785	69,051,471	158,488,898	66,846,569	8,212,171,266
당기손익-공정가치측정 금융자산	7,394,031,770	390,451,658	42,766,561	69,388,909	10,460,089	7,907,098,987
파생상품자산	69,124,773	64,176,127	26,284,910	89,099,989	56,386,480	305,072,279
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	24,942,826	1,179,602,038	270,103,768	282,671,217	121,780,450	1,879,100,299
대출채권	1,330,875,943	981,027,939	2,135,692,163	964,685,343	282,361,668	5,694,643,056
기타자산	621,483,319	61,102,590	24,355,442	6,057,365	6,059,840	719,058,556
합계	11,428,453,306	2,756,076,183	2,566,826,798	1,413,107,524	477,051,527	18,641,515,338
금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채	421,685,284	41,209,831	1,005,847,687	198,340,207	288,628,725	1,955,711,734
당기손익-공정가치측정 금융부채	184,574,290	-	-	-	-	184,574,290
파생상품부채	70,853,814	25,737,249	184,050,819	84,317,616	92,014,008	456,973,506
당기손익-공정가치측정지정 금융부채	166,257,180	15,472,582	821,796,868	114,022,591	196,614,717	1,314,163,938
예수부채	2,533,417,255	189,819,915	787,163,066	844,563,646	-	4,354,963,882
차입부채	6,180,614,580	489,511,671	959,040,762	1,409,893,323	375,973,938	9,415,034,274
사채	2,764,174	1,538,603,179	699,367,969	467,996,547	212,263,154	2,920,995,023
기타부채	532,818,327	155,658,537	59,057,444	24,016,708	13,995,754	785,546,770
합계	9,671,299,620	2,414,803,133	3,510,476,928	2,944,810,431	890,861,571	19,432,251,683

<전기말>

구분	1개월 이하	1개월 초과 ~3개월이하	3개월초과~ 12개월이하	1년초과~ 3년이하	3년초과	합계
금융자산
현금및예치금	1,872,772,465	377,547,955	102,786,186	7,161,369	3,000	2,360,270,975
당기손익-공정가치측정금융자산	7,386,944,946	394,424,813	16,594,340	183,871,592	126,568,363	8,108,404,054
당기손익-공정가치측정 금융자산	7,210,233,270	349,312,565	-	114,804,530	19,266,581	7,693,616,946
파생상품자산	176,711,676	45,112,248	16,594,340	69,067,062	107,301,782	414,787,108
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	52,919,814	609,879,623	75,868,324	217,323,214	86,218,833	1,042,209,808
대출채권	728,816,373	1,037,182,285	2,033,188,665	825,736,716	294,374,849	4,919,298,888
기타자산	457,985,776	54,645,992	25,509,609	4,333,839	2,928,226	545,403,442
합계	10,499,439,374	2,473,680,668	2,253,947,124	1,238,426,730	510,093,271	16,975,587,167
금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채	589,017,639	43,425,155	876,050,543	715,850,015	318,455,078	2,542,798,430
당기손익-공정가치측정 금융부채	22,469,376	-	-	-	-	22,469,376
파생상품부채	192,925,932	666,190	15,263,837	133,109,323	167,788,741	509,754,023
당기손익-공정가치측정지정 금융부채	373,622,331	42,758,965	860,786,706	582,740,692	150,666,337	2,010,575,031
예수부채	2,681,122,601	370,221,170	1,250,983,263	795,362,846	-	5,097,689,880
차입부채	5,549,109,797	391,539,719	475,882,963	595,246,075	907,992,572	7,919,771,126
사채	2,321,114	1,021,084,348	130,017,538	751,060,268	294,856,538	2,199,339,807
기타부채	417,665,418	111,654,703	79,538,262	15,122,395	20,886,988	644,867,766
합계	9,239,236,569	1,937,925,095	2,812,472,569	2,872,641,599	1,542,191,176	18,404,467,009

(*) 지분상품은 제외한 금액입니다.

② 난외계정
당기말과 전기말 현재 난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기말>

구분	1개월이하	1개월 초과 ~3개월이하	3개월초과 ~12개월이하	1년초과~3년이하	3년초과	합계
채권인수약정 등(*)	154,100,000	-	-	-	-	154,100,000
미이행대출약정(*)	178,766,526	27,121,843	-	-	-	205,888,369

<전기말>

구분	1개월이하	1개월 초과 ~3개월이하	3개월초과 ~12개월이하	1년초과~3년이하	3년초과	합계
채권인수약정 등(*)	203,700,000	-	-	-	-	203,700,000
미이행대출약정(*)	619,705,059	-	-	-	-	619,705,059

(*) 채권인수약정 등 및 미이행대출약정은 발생여부가 불확실한 바, 가장 빠른 지급 구간에 포함하였습니다.

(4) 시장위험

1) 시장위험의 개요
시장위험이란 금리, 주가, 환율, 일반상품의 시가 등 시장요인의 변동에 따라 손실을 입을 수 있는 리스크를 말합니다. 시장위험과 관련된 가장 큰 위험은 채무상품이나 이자율 내재증권 등으로부터의 이자율위험이며, 추가적인 위험으로는 주식가격위험 및 외환위험이 있습니다. 이러한 위험은 대출, 채권, 예금, 증권 및 파생금융상품 등으로부터 발생합니다.

2) 시장위험의 관리
리스크관리위원회는 통합적인 시장리스크관리지침을 수립하였으며 시장리스크에 관하여 리스크관리부에 책임을 부여하고 있습니다. 리스크관리부는 리스크관리위원회의 사전 승인을 얻어, 시장리스크 관련 한도설정 및 준수여부 등 시장리스크 관련 실무적인 사항을 담당합니다. 특히, 리스크관리부는 채권, 주식, 외환, 파생상품에 대한 VaR(Value at Risk)한도, 포지션한도, 손절매 손실 한도를 설정하며, 장외파생상품에 대해서는 가격결정모형을 검토하여 모형으로 추정한 가격이 시장상황에 비추어적정한지 여부를 판단합니다.

① 시장위험의 관측방법
연결실체는 일반적으로 시장리스크를 전사 및 부서별 포트폴리오 수준에서 관리하고 있습니다. 시장리스크를 통제하기 위해, 리스크관리위원회에서 설정한 리스크한도를 사용하며, 장외파생상품의 경우 별도의 민감도 한도를 부여하여 관리하고 있습니다. 또한 금융감독원에서 공포한 규제와 지침에 따라 파생상품거래에 대한 위험통제 및 관리를 하고 있습니다.

연결실체는 부서별, 상품별로 구분하여 트레이딩 활동에서 발생하는 리스크를 감시합니다. 원화, 외화 트레이딩 자산/부채에 모두에 대하여 VaR를 통하여 시장리스크를 측정하며, 시장리스크 측정엔진인 SAS Risk Dimension을 이용하여 모든 트레이딩 활동에 대하여 지속적으로 VaR 값을 산출하고 있습니다.

② VaR (Value at Risk)
가. VaR (Value at Risk)
VaR측정 기준으로 99%신뢰수준하에서 1일 기준 VaR를 이용하여 시장리스크를 측정합니다. 1일 VaR는 금융변화에 대하여 발생할 수 있는 하루동안의 최대 손실가능금액을 말하는 것으로 이는 손실이 산출된 VaR값을 초과할 경우가 평균적으로 100 영업일에 하루임을 의미합니다.

연결실체는 분산공분산기법을 이용하는 Parametric VaR, 과거수익률의 흐름을 바탕으로 미래의 수익률 예측을 통한 손실예상금액을 추정하는 Historical VaR, 난수생성 시뮬레이션을 이용하는 Monte Carlo 시뮬레이션 VaR 등 세 가지 방법을 이용하여 VaR를 산정하고 있습니다.

VaR는 일반적으로 사용하는 시장리스크 측정 기법입니다. 하지만 이 접근법은 일부의 한계점을 가지고 있습니다. VaR는 과거시장변화자료를 근거로 특정 신뢰도 하의 가능한 손실값을 추정합니다. 그러나 과거시장변화는 미래 발생 가능한 모든 조건과 환경을 반영할 수는 없습니다. 결과적으로 계산과정에 있어서의 가정의 변화에 따라 실제손실의 시점과 규모가 다르게 나타날 수 있습니다. 추가적으로, 일반적으로 하루나 열흘로 사용되는 보유기간은 관련 기초 포지션의 유동화이전의 보유기간으로 충분하다는 가정으로 사용됩니다. 만약 이러한 기간이 충분하지 않거나, 너무 길다면 VaR 결과값은 잠재적인 손실을 과소, 과대 측정할 수 있습니다.

나. 백테스팅 (Back-Testing)
VaR 모델의 적정성을 검증하기 위하여 일단위로 실제 손익 및 가상 손익과 VaR 산출 결과를 비교하는 백테스팅을 실시하여, 사전에 설정된 신뢰수준 99%를 초과하는 손익결과를 면밀히 분석합니다.

다. 위기상황분석 (Stress Testing)
위기상황에서 포트폴리오 가치에 중요한 영향을 주는 금리, 주가, 환율, 파생상품의 내재 변동성과 같은 개별 위험요소들의 변화를 반영하여 트레이딩 및 매도가능 포트폴리오에 대한 위기상황분석을 실시합니다. 연결실체는 역사적 시나리오 및 가상적 시나리오 분석을 활용하며 리스크 요인의 변동에 대한 연결실체의 리스크노출정도를 측정합니다. 리스크관리부는 이러한 위기상황분석을 정기적으로 실시하며, 한도설정의 적정성 평가 등에 활용하고 있으며, 실시 결과를 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.

아래의 표는 트레이딩 포지션의 이자율, 주식가격, 외환위험에 대한 보고기간종료일 현재의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR을 표시하고 있습니다(단위:백만원).

구분	당기말				전기말
구분	평균	최소	최대	당기말	평균	최소	최대	전기말
이자율위험	11,392	2,526	24,756	4,540	7,274	2,825	13,375	7,682
주식가격위험	6,689	4,128	8,658	8,060	5,877	3,836	8,720	7,608
외환위험	1,363	346	3,484	737	2,409	653	4,730	1,856
: 분산효과 차감	3,518	970	8,528	4,277	5,904	3,326	9,495	6,523
총 VaR	15,926	6,030	28,370	9,060	9,655	3,988	17,330	10,623

③ 위험요소별 세부내역
가. 이자율위험
트레이딩포지션의 이자율위험은 원화표시 채무증권, 국채선물, 이자율 스왑에서 주로 발생합니다. 이자율위험은 VaR와 민감도분석 등을 통하여 관리하고 있습니다.

나. 외환위험
외환위험은 난외계정인 외환선도계약이나 통화스왑 뿐만 아니라 원화가 아닌 화폐로표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US 달러화 표시계정입니다.

다. 주식가격위험
주식가격위험은 주로 주식, 주가지수 선물/옵션 및 주식연계 파생상품에서 발생합 니다. 주식가격위험은 VaR 측정 및 민감도 분석 등을 수행하여 관리합니다.

(5) 자본관리

연결실체의 자본관리의 주요 목적은 장단기 주주가치를 극대화하기 위해 자본사용 최적화하고 자본시장에서의 다양한 활동을 위한 목표신용등급을 유지하고 건전한 규제자본비율을 준수하는 것입니다.

연결실체는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 연결실체는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈수도 있습니다.

1) 규제자본 현황
금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 NCR(순자본비율) 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하려는데 그 목적이 있습니다. 이와 같은 NCR(순자본비율)은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표를 기준으로 매 분기말 순자본비율을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.

2) 자기자본의 배분
연결실체는 각 부문에 배분된 자본에 대해 수익 극대화를 추구함과 동시에 일정수준의 외부 규제자본비율을 준수하면서 자본을 배분하고 있습니다. 그러나 연결실체가 외부 규제자본비율이 다양한 위험을 충분히 반영하지 못한다고 판단하는 경우에는, 최소규제자본비율은 유지하되, 특정 운영위험을 지원할 수 있도록 연결실체의 전반적인 자본 수준을 유연성 있게 운용하고 있습니다. 자기자본배분의 업무는 정기적으로 리스크관리위원회에서 검토하고 있습니다.

5. 영업부문

(1) 부문별 보고 현황 및 사업별 부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 11개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업 단위들은 서로 다른 금융상품과 서비스를 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각각의 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

보고부문	주된 사업활동
Retail	위탁매매 서비스로부터 창출되는 성과보고 단위
기업금융	기업금융과 관계된 종합 금융서비스를 통해 창출되는 성과를 보고하는 단위
CM부문	주식, 채권, 파생상품 등 상품을 운용 하여 얻은 성과를 측정하여 보고하는 단위
법인영업부문	법인 영업 활동을 통해 창출한 성과를 측정하여 보고하는 단위
저축은행부문	종속기업(대신저축은행)의 개인금융 및 기업금융 부문의 성과를 측정하여 보고하는 단위
자산운용부문	자산관리 및 자산운용업 서비스 제공을 통해 창출되는 성과보고 단위
경제연구소부문	국내외 경제, 경영, 산업, 금융, 보험시장 및 기업에 관한 조사연구와 자료 및 도서출판 등을 통한 성과보고 단위
에프앤아이부문	유동화증권인수매매 및 부동산개발과 투자 등을 통해 창출되는 성과보고 단위
해외영업부문	해외 투자자들에게 국내상품(주식, 선물, 옵션 등) 중개 등을 통해 창출되는 성과보고 단위
자산신탁부문	부동산신탁업 서비스 제공을 통해 창출되는 성과보고 단위
기타	상기 이외의 기타 영업활동을 영위하는 단위

(2) 보고부문별 재무정보

당기 및 전기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>

구분	영업수익(*1)	영업비용(*1)	영업이익(손실)	영업외손익	법인세비용 차감전손익	법인세비용	당기순이익
Retail	341,522,554	149,015,826	192,506,728	(67,980,260)	124,526,468
기업금융	78,572,642	67,700,632	10,872,010	(37,948,658)	(27,076,648)
CM부문	2,137,304,411	2,006,172,603	131,131,808	(101,168,584)	29,963,224
법인영업부문	554,185,278	537,393,164	16,792,114	(11,838,562)	4,953,552
저축은행부문	194,789,734	229,426,470	(34,636,736)	1,637,603	(32,999,133)
자산운용부문	17,905,143	13,765,581	4,139,562	310,503	4,450,065
경제연구소부문	7,345,942	9,201,828	(1,855,886)	155,806	(1,700,080)
에프앤아이부문	233,901,704	195,024,435	38,877,269	3,760,490	42,637,759
해외영업부문	166,047,413	175,974,689	(9,927,276)	(7,717,780)	(17,645,056)
자산신탁부문	46,569,387	29,994,829	16,574,558	316,675	16,891,233
기타	786,167,133	472,105,250	314,061,883	232,409,951	546,471,834
소계	4,564,311,341	3,885,775,307	678,536,034	11,937,184	690,473,218
조정(*2)	(709,720,766)	(192,502,158)	(517,218,608)	7,964,830	(509,253,778)
연결재무제표	3,854,590,575	3,693,273,149	161,317,426	19,902,014	181,219,440	45,387,720	135,831,720

<전기>

구분	영업수익(*1)	영업비용(*1)	영업이익(손실)	영업외손익	법인세비용 차감전손익	법인세비용	당기순이익
Retail	296,515,915	147,810,094	148,705,821	(69,720,495)	78,985,326
기업금융	139,985,070	46,462,151	93,522,919	(41,681,557)	51,841,362
CM부문	1,888,418,949	1,894,333,084	(5,914,135)	(50,170,883)	(56,085,018)
법인영업부문	820,389,670	808,603,554	11,786,116	(11,778,054)	8,062
저축은행부문	200,336,302	184,786,816	15,549,486	95,630	15,645,116
자산운용부문	13,468,697	14,334,929	(866,232)	(17,174)	(883,406)
경제연구소부문	5,768,647	9,082,169	(3,313,522)	(929)	(3,314,451)
에프앤아이부문	306,231,856	133,846,907	172,384,949	(78,901,832)	93,483,117
해외영업부문	480,295,136	447,006,910	33,288,226	13,149,740	46,437,966
자산신탁부문	36,765,730	26,361,733	10,403,997	90,827	10,494,824
기타	180,150,367	361,771,721	(181,621,354)	210,552,813	28,931,459
소계	4,368,326,339	4,074,400,068	293,926,271	(28,381,914)	265,544,357
조정(*2)	(136,994,440)	(96,530,053)	(40,464,387)	(4,125,008)	(44,589,395)
연결재무제표	4,231,331,899	3,977,870,015	253,461,884	(32,506,922)	220,954,962	89,211,195	131,743,767

(*1) 당기 및 전기의 영업수익 및 영업비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>

구분	이자수익	비이자수익	합계	이자비용	비이자비용	합계
Retail	100,360,704	241,161,850	341,522,554	5,631,438	143,384,388	149,015,826
기업금융	-	78,572,642	78,572,642	-	67,700,632	67,700,632
CM부문	67,454,956	2,069,849,455	2,137,304,411	86,866,922	1,919,305,681	2,006,172,603
법인영업부문	3,257,992	550,927,286	554,185,278	1,178,691	536,214,473	537,393,164
저축은행부문	182,091,379	12,698,355	194,789,734	106,982,425	122,444,045	229,426,470
자산운용부문	445,413	17,459,730	17,905,143	162,916	13,602,665	13,765,581
경제연구소부문	30,142	7,315,800	7,345,942	189,599	9,012,229	9,201,828
에프앤아이부문	118,403,240	115,498,464	233,901,704	86,455,430	108,569,005	195,024,435
해외영업부문	891,604	165,155,809	166,047,413	11,890,330	164,084,359	175,974,689
자산신탁부문	7,004,698	39,564,689	46,569,387	854,298	29,140,531	29,994,829
기타	134,267,454	651,899,679	786,167,133	283,415,489	188,689,761	472,105,250
소계	614,207,582	3,950,103,759	4,564,311,341	583,627,538	3,302,147,769	3,885,775,307
조정	(4,054,011)	(705,666,755)	(709,720,766)	15,804,938	(208,307,096)	(192,502,158)
연결재무제표	610,153,571	3,244,437,004	3,854,590,575	599,432,476	3,093,840,673	3,693,273,149

<전기>

구분	이자수익	비이자수익	합계	이자비용	비이자비용	합계
Retail	84,243,600	212,272,315	296,515,915	2,576,434	145,233,660	147,810,094
기업금융	670,575	139,314,495	139,985,070	-	46,462,151	46,462,151
CM부문	14,433,408	1,873,985,541	1,888,418,949	50,533,060	1,843,800,024	1,894,333,084
법인영업부문	912,249	819,477,421	820,389,670	524,956	808,078,598	808,603,554
저축은행부문	181,286,527	19,049,775	200,336,302	67,180,607	117,606,209	184,786,816
자산운용부문	451,860	13,016,837	13,468,697	156,584	14,178,345	14,334,929
경제연구소부문	48,896	5,719,751	5,768,647	209,889	8,872,280	9,082,169
에프앤아이부문	90,623,781	215,608,075	306,231,856	45,818,274	88,028,633	133,846,907
해외영업부문	1,402,503	478,892,633	480,295,136	12,744,616	434,262,294	447,006,910
자산신탁부문	4,100,081	32,665,649	36,765,730	289,927	26,071,806	26,361,733
기타	103,492,541	76,657,826	180,150,367	199,378,749	162,392,972	361,771,721
소계	481,666,021	3,886,660,318	4,368,326,339	379,413,096	3,694,986,972	4,074,400,068
조정	(14,763,728)	(122,230,712)	(136,994,440)	(18,395,528)	(78,134,525)	(96,530,053)
연결재무제표	466,902,293	3,764,429,606	4,231,331,899	361,017,568	3,616,852,447	3,977,870,015

(*2) 조정내역에는 내부거래 제거 및 지분법관련손익 등이 반영되어 있으며, 상세 조정내역은 아래와 같습니다.

구분	당기			전기
구분	내부거래	지분법 관련손익 등	합계	내부거래	지분법 관련손익 등	합계
영업수익
수수료	(64,827,714)	-	(64,827,714)	(40,910,847)	-	(40,910,847)
이자	(4,054,984)	-	(4,054,984)	(14,763,727)	-	(14,763,727)
배당금수익	(573,652,221)	-	(573,652,221)	(69,732,163)	-	(69,732,163)
기타영업수익	(67,185,847)	-	(67,185,847)	(11,587,703)	-	(11,587,703)
합계	(709,720,766)	-	(709,720,766)	(136,994,440)	-	(136,994,440)
영업비용
수수료	(54,636,016)	-	(54,636,016)	(33,963,925)	-	(33,963,925)
이자	14,918,915	-	14,918,915	(18,395,529)	-	(18,395,529)
기타영업비용	(132,501,030)	-	(132,501,030)	(25,424,781)	-	(25,424,781)
판관비	(20,284,027)	-	(20,284,027)	(18,745,818)	-	(18,745,818)
합계	(192,502,158)	-	(192,502,158)	(96,530,053)	-	(96,530,053)
영업외손익
지분법손익	-	19,357,874	19,357,874	-	(1,500,865)	(1,500,865)
기타 영업외손익	(17,526,903)	6,133,859	(11,393,044)	(9,494,930)	6,870,787	(2,624,143)
합계	(17,526,903)	25,491,733	7,964,830	(9,494,930)	5,369,922	(4,125,008)

(3) 보고부문별 자산ㆍ부채

당기 및 전기의 보고부문별 자산ㆍ부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말		전기말
구분	자산	부채	자산	부채
Retail	3,037,313,299	3,257,442,384	3,293,262,164	3,340,500,832
기업금융	143,441,199	75,822,107	259,618,498	57,717,430
CM부문	408,584,597	257,414,312	311,974,961	251,172,946
법인영업부문	422,757,437	192,959,836	271,414,882	60,026,805
저축은행부문	2,362,078,115	2,065,564,409	3,055,924,889	2,782,218,992
자산운용부문	57,094,404	7,055,730	52,230,551	5,617,338
경제연구소부문	9,565,934	6,119,560	11,306,711	6,111,887
에프앤아이부문	3,269,091,213	2,377,124,928	2,610,168,883	1,714,172,735
해외영업부문	552,329,023	263,659,603	706,802,018	405,758,076
자산신탁부문	248,953,513	81,456,981	180,743,599	23,979,782
기타	15,160,991,618	11,798,918,968	13,546,587,680	11,074,053,768
소계	25,672,200,352	20,383,538,818	24,300,034,836	19,721,330,591
조정	(3,028,711,560)	(761,478,850)	(3,089,299,373)	(1,233,554,421)
연결재무제표	22,643,488,792	19,622,059,968	21,210,735,463	18,487,776,170

(4) 지역별 재무정보

당기 및 전기의 지역별 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기>

구분	국내	싱가폴	미국	유럽	일본	합계	연결재무제표
영업손익	167,709,963	118,496	(9,838,545)	(11,679,192)	15,006,704	161,317,426	161,317,426
법인세비용차감전순손익	200,207,460	118,667	(7,431,653)	(16,294,039)	4,619,005	181,219,440	181,219,440
지역별자산	20,627,413,762	1,246,807	421,720,530	353,503,738	1,239,603,955	22,643,488,792	22,643,488,792

<전기>

구분	국내	싱가폴	미국	유럽	일본	합계	연결재무제표
영업손익	223,257,415	111,973	34,189,325	(6,328,281)	2,231,452	253,461,884	253,461,884
법인세비용차감전순손익	177,888,645	92,751	47,358,027	(4,827,681)	443,220	220,954,962	220,954,962
지역별자산	18,893,476,088	1,101,979	511,231,735	332,645,199	1,472,280,462	21,210,735,463	21,210,735,463

(5) 연결실체의 상품은 이자상품, 비이자상품 및 기타상품 등으로 구분할 수 있으며, 이러한 상품의 구분은 상기 영업부문별 구성내용 등에 고려되어 반영되었으므로 별도로 상품별 외부고객으로부터의 수익은 공시하지 않습니다. 당기 및 전기 중 연결실체 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액

당기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기말>

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	합계	공정가치
현금및예치금	-	2,133,669,945	-	2,133,669,945	2,133,669,945
당기손익-공정가치측정금융자산	8,262,796,320	-	-	8,262,796,320	8,262,796,320
당기손익-공정가치측정금융자산	7,920,366,580	-	-	7,920,366,580	7,920,366,580
파생상품자산	342,429,740	-	-	342,429,740	342,429,740
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,736,589,777	1,736,589,777	1,736,589,777
대출채권	-	5,436,457,760	-	5,436,457,760	5,492,872,349
기타자산(*1)	-	711,562,557	-	711,562,557	708,067,529
합계	8,262,796,320	8,281,690,262	1,736,589,777	18,281,076,359	18,333,995,920

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합계	공정가치
당기손익-공정가치측정금융부채	1,980,549,101	-	1,980,549,101	1,980,549,101
당기손익-공정가치측정금융부채	184,574,290	-	184,574,290	184,574,290
파생상품부채	454,862,524	-	454,862,524	454,862,524
당기손익-공정가치측정지정금융부채	1,341,112,287	-	1,341,112,287	1,341,112,287
예수부채	-	4,312,498,079	4,312,498,079	4,312,498,079
차입부채	-	9,409,501,242	9,409,501,242	9,409,895,742
사채	-	2,840,591,086	2,840,591,086	2,834,169,979
기타부채(*1)	-	803,211,791	803,211,791	822,993,355
합계	1,980,549,101	17,365,802,198	19,346,351,299	19,360,106,256

(*1) 기타자산 및 기타부채 계정 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선수수익 등의 항목을 제외하였습니다.

<전기말>

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	합계	공정가치
현금및예치금	-	2,354,909,089	-	2,354,909,089	2,354,909,089
당기손익-공정가치측정금융자산	8,166,168,008	-	-	8,166,168,008	8,166,168,008
당기손익-공정가치측정금융자산	7,696,321,077	-	-	7,696,321,077	7,696,321,077
파생상품자산	469,846,931	-	-	469,846,931	469,846,931
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,293,691,471	1,293,691,471	1,293,691,471
대출채권	-	4,704,450,114	-	4,704,450,114	4,677,056,743
기타자산(*1)	-	552,705,946	-	552,705,946	552,899,793
합계	8,166,168,008	7,612,065,149	1,293,691,471	17,071,924,628	17,044,725,104

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합계	공정가치
당기손익-공정가치측정금융부채	2,586,568,848	-	2,586,568,848	2,586,568,848
당기손익-공정가치측정금융부채	22,469,376	-	22,469,376	22,469,376
파생상품부채	507,961,494	-	507,961,494	507,961,494
당기손익-공정가치측정지정금융부채	2,056,137,978	-	2,056,137,978	2,056,137,978
예수부채	-	5,008,610,687	5,008,610,687	5,008,610,687
차입부채	-	7,857,267,193	7,857,267,193	7,791,646,247
사채	-	2,120,928,455	2,120,928,455	2,074,362,602
기타부채(*1)	-	626,950,025	626,950,025	625,919,862
합계	2,586,568,848	15,613,756,360	18,200,325,208	18,087,108,246

(*1) 기타자산 및 기타부채 계정 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선수수익 등의 항목을 제외하였습니다.

금융상품의 공정가치 중 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치는 다음과 같은평가기법을 적용하여 산출하였습니다. 한편, 공정가치 서열체계 수준별로 분류하였을 경우에는 현금및예치금, 예수부채, 차입부채, 사채는 수준2에 해당하고 대출채권,기타자산, 기타부채는 수준3에 해당하게 됩니다.

구분	평가기법
현금및예치금	현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며, 현금성자산은 수시 입출금이 가능한 보통 예금 또는 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 단기성채권에 해당되는 예치금의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였으며, 장기성채권에 해당되는 예치금의 경우 예상되는 기대미래현금흐름을 시장이자율과 거래상대방의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.
대출채권	대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대미래현금흐름을 시장이자율과 거래상대방의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.
기타자산	단기성채권인 미수금, 미수수익 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며, 장기성채권인 임차보증금 등의 경우 예상되는 기대미래현금흐름을 시장이자율과 거래상대방의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.
예수부채	만기가 발행일로부터 1년이내인 예수부채의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.
차입부채	만기가 발행일로부터 1년이내인 차입부채의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였으며, 만기가 발행일로부터 1년이상인 차입부채의 경우 예상되는 기대미래현금흐름을 시장이자율과 발행자의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.
사채	만기가 발행일로부터 1년이상인 사채의 경우 예상되는 기대미래현금흐름을 시장이자율과 발행자의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.
기타부채	단기성채무인 미지급금 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며, 장기성채무인 임대보증금 등의 경우 예상되는 기대미래현금흐름을 시장이자율과 발행자의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

(2) 금융상품 공정가치수준

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른수준별 공시는 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기말>

구분	공정가치	수준분류
구분	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산:
당기손익-공정가치측정 금융자산(*1)	8,262,796,320	3,300,648,555	4,589,138,399	373,009,366	8,262,796,320
당기손익-공정가치측정 금융자산	7,920,366,580	3,205,320,341	4,406,584,605	308,461,634	7,920,366,580
파생상품자산	342,429,740	95,328,214	182,553,794	64,547,732	342,429,740
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,736,589,776	104,542,957	-	1,632,046,819	1,736,589,776
합계	9,999,386,096	3,405,191,512	4,589,138,399	2,005,056,185	9,999,386,096
금융부채:
당기손익-공정가치측정 금융부채	1,980,549,101	292,310,018	946,946,637	741,292,446	1,980,549,101
당기손익-공정가치측정 금융부채	184,574,290	184,574,290	-	-	184,574,290
파생상품부채	454,862,524	94,082,001	230,372,733	130,407,790	454,862,524
당기손익-공정가치측정지정 금융부채	1,341,112,287	13,653,727	716,573,904	610,884,656	1,341,112,287
합계	1,980,549,101	292,310,018	946,946,637	741,292,446	1,980,549,101

(*1) 수준 3 금액 중 장외파생상품 및 파생결합증권에 해당되는 금액은 112,850,796 천원입니다.

<전기말>

구분	공정가치	수준분류
구분	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산:
당기손익-공정가치측정 금융자산(*1)	8,166,168,008	3,060,415,280	4,702,007,339	403,745,389	8,166,168,008
당기손익-공정가치측정 금융자산	7,696,321,077	2,893,134,573	4,467,052,111	336,134,393	7,696,321,077
파생상품자산	469,846,931	167,280,707	234,955,228	67,610,996	469,846,931
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,293,691,471	27,998,029	-	1,265,693,442	1,293,691,471
합계	9,459,859,479	3,088,413,309	4,702,007,339	1,669,438,831	9,459,859,479
금융부채:
당기손익-공정가치측정 금융부채	2,586,568,848	223,016,549	1,132,894,425	1,230,657,874	2,586,568,848
당기손익-공정가치측정 금융부채	22,469,376	22,469,376	-	-	22,469,376
파생상품부채	507,961,494	189,314,000	166,240,064	152,407,430	507,961,494
당기손익-공정가치측정지정 금융부채	2,056,137,978	11,233,173	966,654,361	1,078,250,444	2,056,137,978
합계	2,586,568,848	223,016,549	1,132,894,425	1,230,657,874	2,586,568,848

(*1) 수준 3 금액 중 장외파생상품 및 파생결합증권에 해당되는 금액은 145,668,607 천원입니다.

공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다. 연결실체는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다.

연결실체는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 연결재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 연결재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.

연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1: 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되 는 금융상품에는 거래소에서 거래되는 주식 및 파생상품, 국고채권 등이 있습니다.

- 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요 소가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류 됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화채권과 외화채 권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생상품 등이 있습니다.

- 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주 식과 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생상품 등이 있습니다.

(3) 공정가치 수준 2 관련 공시

다음은 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 자산과 부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다(단위:천원).

<당기말>

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	4,406,584,605	DCF모형, 시장가치, 내재선도금리산출법, 제3자 거래가	할인율, 주가, 환율, 제3자 거래가 등
파생상품자산	182,553,794	Monte Carlo Simulation, Closed Form, DCF모형	할인율, 내재변동성, 주가
합계	4,589,138,399
금융부채
파생상품부채	230,372,733	Monte Carlo Simulation, Closed Form, DCF모형, 내재선도금리산출법	할인율, 내재변동성, 주가, 환율 등
당기손익-공정가치측정지정금융부채	716,573,904	Monte Carlo Simulation, Closed Form, DCF모형, 내재선도금리산출법	할인율, 내재변동성, 주가, 환율 등
합계	946,946,637

<전기말>

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	4,467,052,111	DCF모형, 내재선도금리산출법	할인율, 환율 등
파생상품자산	234,955,228	Monte Carlo Simulation, Closed Form, DCF모형	할인율, 내재변동성, 주가
합계	4,702,007,339
금융부채
파생상품부채	166,240,064	Monte Carlo Simulation, Closed Form, DCF모형 내재선도금리산출법	할인율, 내재변동성, 주가, 환율 등
당기손익-공정가치측정지정금융부채	966,654,361	Monte Carlo Simulation, Closed Form, DCF모형 내재선도금리산출법	할인율, 내재변동성, 주가, 환율 등
합계	1,132,894,425

(4) 공정가치 수준 3 관련 공시

1) 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정한 공정가치
(공정가치수준 3)의 기중 변동내역
① 당기의 공정가치수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다
(단위:천원).

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채		순파생상품(*)
구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	당기손익-공정가치측정지정금융부채	매매목적 파생상품
기초금액	336,134,393	1,265,693,442	-	(1,078,250,444)	(84,796,434)
총손익:	(8,214,330)	7,289,821	-	(6,878,712)	8,606,048
당기손익인식액	(8,214,330)	(44,128,624)	-	1,144,814	8,606,048
기타포괄손익인식액	-	51,418,445	-	(8,023,526)	-
증가	45,796,857	513,752,732	-	(322,479,595)	(309,982)
감소	(64,906,572)	(154,689,176)	-	796,724,095	10,640,310
다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액	74	-	-	-	-
수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액	(348,788)	-	-	-	-
기말금액	308,461,634	1,632,046,819	-	(610,884,656)	(65,860,058)

(*) 파생상품자산에서 파생상품부채를 차감한 금액입니다.

당기 공정가치수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액은 연결포괄손익계산서 상 다음과 같이 표시되고 있습니다(단위:천원).

구분	당기손익-공정가치측정금융상품 손익	당기손익-공정가치측정지정금융부채 손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손익
당기손익인식액	391,718	1,144,814	(44,128,624)
기타포괄손익인식액	-	(8,023,526)	51,418,445

② 전기의 공정가치수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다
(단위:천원).

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채		순파생상품(*)
구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	당기손익-공정가치측정지정금융부채	매매목적 파생상품
기초금액	300,136,897	988,360,435	-	(706,782,427)	(59,403,326)
총손익:	(4,871,796)	312,415,152	-	56,652,946	(33,070,654)
당기손익인식액	(4,871,796)	(16,297,730)	-	50,294,872	(33,070,654)
기타포괄손익인식액	-	328,712,882	-	6,358,074	-
증가	94,229,835	311,092,855	-	(770,727,164)	(2,555,867)
감소	(50,719,674)	(346,175,000)	-	342,606,201	10,233,413
다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액	-	-	-	-	-
수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액	(2,640,869)	-	-	-	-
기말금액	336,134,393	1,265,693,442	-	(1,078,250,444)	(84,796,434)

(*) 파생상품자산에서 파생상품부채를 차감한 금액입니다.

전기 공정가치수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액은 연결포괄손익계산서 상 다음과 같이 표시되고 있습니다(단위:천원).

구분	당기손익-공정가치측정금융상품 손익	당기손익-공정가치측정지정금융부채 손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손익
당기손익인식액	(37,942,450)	50,294,872	(16,297,730)
기타포괄손익인식액	-	6,358,074	328,712,882

2) 거래일 평가손익(Day 1 Profit and Loss)
최초 인식시점에 금융상품의 공정가치가 시장에서 관측불가능한 요소를 토대로 하는평가기법을 통해 측정되는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

당기와 전기에 이와 관련하여 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기		전기
구분	자산	부채	자산	부채
Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정	60,025,896	65,435,167	77,241,389	66,666,266
Ⅱ.당기 신규 발생 거래일손익인식평가조정	4,365,947	13,424,762	21,450,389	50,316,672
Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정((1)+(2))	(25,244,859)	(46,050,358)	(38,665,882)	(51,547,771)
(1) 당기 상각으로 인한 거래일손익인식평가조정 인식액	(15,167,384)	(25,261,404)	(19,940,998)	(32,400,810)
(2) 당기 거래 청산으로 인한 거래일손익인식평가조정 인식액	(10,077,475)	(20,788,954)	(18,724,884)	(19,146,961)
Ⅳ.기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	39,146,984	32,809,571	60,025,896	65,435,167

3) 비관측변수의 변동에 의한 민감도 분석

① 비관측변수를 투입변수로 사용한 공정가치 측정치에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말 공정가치	전기말 공정가치	가치평가방법	비관측변수	비관측변수 추정 범위	관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	308,461,634	336,134,393	Monte Carlo Simulation, Closed Form	역사적 상관계수, 역사적 변동성	-10% ~ 10%	상관계수, 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
파생상품자산	64,547,732	67,610,996	Monte Carlo Simulation, Closed Form	역사적 상관계수, 역사적 변동성	-10% ~ 10%	상관계수, 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,632,046,819	1,265,693,442	DCF모형	성장률 및 할인율	-1% ~ 1%	성장률이 클수록, 할인률이 작을수록 공정가치 상승
합계	2,005,056,185	1,669,438,831
금융부채
파생상품부채	130,407,790	152,407,430	Monte Carlo Simulation, Closed Form	역사적 상관계수, 역사적 변동성	-10% ~ 10%	상관계수, 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
당기손익-공정가치측정 지정금융부채	610,884,656	1,078,250,444	Monte Carlo Simulation, Closed Form	역사적 상관계수, 역사적 변동성	-10% ~ 10%	상관계수, 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
합계	741,292,446	1,230,657,874

② 비관측변수의 변동에 의한 민감도분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당기말>

구분	공정가치	당기손익으로 인식		기타포괄손익으로 인식
구분	공정가치	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	308,461,634	13,196,284	(13,225,621)	-	-
파생상품자산(*1)	64,547,732	496,381	(564,014)	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)	1,632,046,819	-	-	34,754,152	(28,246,818)
합계	2,005,056,185	13,692,665	(13,789,635)	34,754,152	(28,246,818)
금융부채
파생상품부채(*1)	130,407,790	915,532	(887,584)	-	-
당기손익-공정가치측정지정금융부채(*2)	610,884,656	3,675,268	(3,543,670)	-	-
합계	741,292,446	4,590,800	(4,431,254)	-	-

<전기말>

구분	공정가치	당기손익으로 인식		기타포괄손익으로 인식
구분	공정가치	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	336,134,393	16,380,970	(16,475,912)	-	-
파생상품자산(*1)	67,610,996	1,975,317	(2,231,564)	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)	1,265,693,442	-	-	44,947,507	(35,570,766)
합계	1,669,438,831	18,356,287	(18,707,476)	44,947,507	(35,570,766)
금융부채
파생상품부채(*1)	152,407,430	9,723,457	(9,770,128)	-	-
당기손익-공정가치측정지정금융부채(*1)	1,078,250,444	21,097,837	(19,706,916)	-	-
합계	1,230,657,874	30,821,294	(29,477,044)	-	-

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 상관관계(두 개 이상의 기초자산 간의 상관관계)와 변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 최대 1%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(5) 주요 외화표시 자산 및 부채

당기말과 전기말 현재 연결실체의 주요 외화표시 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기말>

계정과목	통화	국내법인		해외법인
계정과목	통화	외국통화금액	원화환산액	외국통화금액	원화환산액
<외화자산>
외화예금 및 외화예치금	USD	276,299,066	356,260,015	37,362,355	48,175,020
	JPY	3,873,696,988	35,353,683	9,590,339,007	87,527,188
	HKD	50,786,706	8,382,854	-	-
	EUR	4,911,109	7,006,138	635,072	905,988
	CNY	28,883,853	5,223,356	-	-
	기타		4,138,951		9,172,317
당기손익-공정가치측정 금융자산	USD	377,667,351	486,964,282	38,714,609	49,918,617
	JPY	4,049,414,584	36,957,387	19,369,973	176,782
	HKD	4,671,116	771,014	-	-
	EUR	2,909,832	4,151,138	-	-
	기타		154		-
기타자산	USD	2,932,381	3,781,012	5,946,384	7,667,268
	JPY	44,741,525	408,338	8,354,021,104	76,243,809
	EUR	-	-	35,177,554	50,183,947
	기타		38,647		1,063,058
합계			949,436,969		331,033,994
<외화부채>
외화예수금	USD	197,214,321	254,288,144	-	-
	JPY	2,351,051,224	21,457,104	-	-
	HKD	19,277,607	3,181,962	-	-
	CNY	13,630,023	2,464,853	-	-
	기타		3,229,318		-
당기손익-공정가치 측정 금융부채	USD	177,314,299	228,629,058	-	-
	JPY	3,655,083,865	33,358,488	-	-
	HKD	3,178,600	524,660	-	-
	EUR	1,378,356	1,966,349	-	-
	CNY	78,600	14,214	-	-
차입부채	USD	58,846,049	75,876,094	74,781,414	96,423,155
	JPY	-	-	98,184,013,214	896,086,215
	EUR	32,223	45,969	63,334,878	90,352,904
기타부채	USD	286,068	368,856	11,913,848	15,361,715
	JPY	-	-	8,759,686,192	79,946,152
	EUR	-	-	8,565,652	12,219,673
	기타		51,924		2,064,416
합계			625,456,993		1,192,454,230

<전기말>

계정과목	통화	국내법인		해외법인
계정과목	통화	외국통화금액	원화환산액	외국통화금액	원화환산액
<외화자산>
외화예금 및 외화예치금	USD	288,856,783	366,068,201	41,484,368	52,573,139
	JPY	2,051,318,362	19,552,756	8,421,739,755	80,274,339
	HKD	103,450,401	16,815,863	-	-
	EUR	17,210,539	23,254,880	1,733,970	2,342,940
	CNY	35,293,592	6,403,669	-	-
	기타		2,335,047		6,692,361
당기손익-공정가치측정 금융자산	USD	512,185,347	649,093,137	39,460,537	50,008,339
	JPY	2,222,152,693	21,181,115	19,370,004	184,631
	HKD	1,567,306	254,766	-	-
	EUR	12,166,025	16,438,733	-	-
	기타		1,156,080		-
기타자산	USD	3,658,512	4,636,432	4,707,787	5,966,179
	JPY	-	-	546,799,555	5,211,984
	EUR	-	-	17,616,436	23,803,328
	CNY	55,611	10,090	-	-
	기타		34,621		741,662
합계			1,127,235,390		227,798,902
<외화부채>
외화예수금	USD	160,529,248	203,438,716	-	-
	JPY	1,370,642,733	13,064,692	-	-
	HKD	45,284,421	7,360,983	-	-
	CNY	20,013,197	3,631,195	-	-
	기타		4,826,655		-
당기손익-공정가치 측정 금융부채	USD	243,573,828	308,681,112	-	-
	HKD	10,056,964	1,634,759	-	-
	기타		25,164,117		-
차입부채	USD	118,559,151	150,250,011	138,884,257	176,008,019
	JPY	-	-	106,383,714,935	1,014,028,294
	기타		107,199		-
기타부채	USD	556,300	704,999	12,322,458	15,616,251
	JPY	-	-	2,702,835,772	25,762,890
	EUR	-	-	1,305,841	1,764,453
	기타		21,483		2,200,302
합계			718,885,921		1,235,380,209

(6) 금융상품 범주별 손익

당기 및 전기의 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>

구분	배당/분배금수익	이자수익/비용	평가손익	처분/상환손익	기대신용손실충당금 전입/환입	기타손익
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산	7,705,731	158,141,454	142,587,797	57,225,772	-	(2,316,281)
상각후원가측정금융자산
현금및예치금	-	87,084,139	-	-	70,520	-
대출채권	-	313,329,874	-	13,184,059	(76,941,261)	-
기타자산	-	72,372,637	-	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,006,601	137,366,920	-	8,144,414	(62,806,082)	-
소계	15,712,332	768,295,024	142,587,797	78,554,245	(139,676,823)	(2,316,281)
금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	(5,831,284)	(15,765,987)	-	-
당기손익-공정가치측정 지정금융부채	-	(8,794,620)	(43,744,790)	(94,837,198)	-	42,159,084
상각후원가측정금융부채
예수부채	-	(113,863,815)	-	-	-	-
차입부채	-	(319,275,093)	-	-	-	-
사채	-	(113,851,432)	-	-	-	-
기타부채	-	(52,242,574)	-	-	-	-
소계	-	(608,027,534)	(49,576,074)	(110,603,185)	-	42,159,084
파생상품	-	-	37,704,309	14,739,333	-	(17,755,809)
합계	15,712,332	160,267,490	130,716,032	(17,309,607)	(139,676,823)	22,086,994

<전기>

구분	배당/분배금수익	이자수익/비용	평가손익	처분/상환손익	기대신용손실충당금 전입/환입	기타손익
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산	12,694,313	118,439,412	(55,756,272)	(80,556,382)	-	(3,307,423)
상각후원가측정금융자산
현금및예치금	-	57,946,654	-	-	179,657	-
대출채권	-	296,759,087	-	(1,362,753)	(49,861,536)	-
기타자산	-	42,324,193	-	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,828,828	69,872,359	-	-	(16,297,730)	-
소계	20,523,141	585,341,705	(55,756,272)	(81,919,135)	(65,979,609)	(3,307,423)
금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	555,150	(1,600,242)	-	-
당기손익-공정가치측정 지정금융부채	-	(14,257,929)	48,792,474	(53,355,586)	-	49,460,280
상각후원가측정금융부채
예수부채	-	(69,917,533)	-	-	-	-
차입부채	-	(191,042,661)	-	-	-	-
사채	-	(74,840,458)	-	-	-	-
기타부채	-	(25,160,886)	-	-	-	-
소계	-	(375,219,467)	49,347,624	(54,955,828)	-	49,460,280
파생상품	-	-	19,771,486	159,084,237	-	(30,806,986)
합계	20,523,141	210,122,238	13,362,838	22,209,274	(65,979,609)	15,345,871

7. 현금및예치금

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	예치기관	당기말	전기말
현금및현금성자산	신한은행 외	1,564,366,567	1,599,596,927
청약예치금	한국예탁결제원	265	-
투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융 외	216,064,927	182,078,250
대차거래이행보증금	한국증권금융	-	50,000,000
선물옵션거래예치금	Societe Generale 외	128,573,447	154,204,483
지급준비예치금	저축은행중앙회	71,933,471	109,547,765
중앙회예치금	저축은행중앙회	85,000,000	175,000,000
유통금융차주담보금	한국증권금융	608,121	1,695,342
장기성예금	국민은행 외	67,252,620	83,001,112
특정예금	국민은행 외	74,000	62,000
예치금신용손실충당금		(202,197)	(272,719)
합계		2,133,671,221	2,354,913,160

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금등의 내역은 다음과 같습니다
(단위:천원).

구분	내역	담보제공처	당기말	전기말	사용제한 사유
현금성자산및예치금	보통예금	우리은행 외	727,405	3,382,198	(1)(2)
	청약예치금	한국예탁결제원	265	-	유가증권 청약증거금
	투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융 외	216,064,927	182,078,250	(3)(4)
	대차거래이행보증금	한국증권금융	-	50,000,000	유가증권대차거래 이행보증금
	선물옵션거래예치금	Societe Generale 외	128,573,447	154,204,483	파생상품거래 매매증거금
	지급준비예치금	저축은행중앙회	71,933,471	109,547,765	(*5)
	유통금융차주담보금	한국증권금융	608,121	1,695,341	증권유통금융대주 담보
	특정예금	국민은행 외	74,000	62,000	당좌개설보증금
	장기성예금	국민은행 외	60,000,000	60,000,000	대차거래 담보
	장기성예금	국민은행	2,000,000	2,000,000	소액결제시스템관련담보제공
	장기성예금	한국증권금융	248,620	82,420	우리사주취득자금대출부담보
당기손익-공정가치측정 금융자산	채무증권	대고객, 대기관	2,804,210,668	2,880,640,224	(*6)환매조건부매도편입채권
	투자자예탁금별도예치금(신탁)	한국증권금융	1,941,211,778	1,944,357,146	(*3)
	손해배상공동기금	한국거래소	8,914	8,658	(*7)
기타	보증금(회원보증금)	한국거래소	1,000	1,000	신원보증금
합계			5,225,662,616	5,388,059,485

(*1) 연결실체 중 대신프라퍼티주식회사의 나인원한남 주택개발사업과 관련하여 322백만원은 사용목적이 제한되어 있습니다.
(*2) 연결실체 중 대신자산신탁의 신탁사업 수분양자 계약해제등 청구의 소 관련 압류로 406백만원은 강제집행정지 신청중입니다.
(*3) 연결실체는 자본시장과금융투자업에관한법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 연결실체의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.
(*4) 금융투자업규정 제4-44조에 따라 한국증권금융에 별도 예치되지 아니하는 투자자예탁금에 대해 기타 예치기관에 예치한 금액 140,259,433천원(전기말:124,732,971천원)이 포함되어 있습니다.
(*5) 상호저축은행법 제15조에 의하면, 상호저축은행은 수입한 부금ㆍ예금 및 적금 총액의 100의 50이내에서 금융위원회에서 정하는 지급준비율에 상당하는 지급준비자산을 현금, 금융기관에의 예금, 제25의 규정에 의한 상호저축은행중앙회에의 예탁금 또는 국채, 지방채, 재정증권, 통화안정증권, 정부투자기관 등이 발행하는 채권 등의 형태로 보유하도록 되어 있습니다. 또한, 지급준비예치금 71,933백만원 중 30,000백만원은 내국환결제 담보로 제공되었으며, 지급준비예치금 전액은 상호저축은행법에 의해 사용이 제한되어 있습니다.
(*6) 환매조건부매도 편입 채권 담보잔고의 시가 평가된 금액입니다.
(*7) 연결실체는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법시행령 제362조의 규정에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내파생상품거래)의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금으로 한국거래소에 적립한 것입니다.

(3) 당기 및 전기의 예치금 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>

구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	합계
기초	272,718	-	-	272,718
Stage간 분류 이동
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)	-	-	-	-
제각	-	-	-	-
전(환)입	(70,520)	-	-	(70,520)
기말	202,198	-	-	202,198

<전기>

구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	합계
기초	452,375	-	-	452,375
Stage간 분류 이동
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)	-	-	-	-
제각	-	-	-	-
전(환)입	(179,657)	-	-	(179,657)
기말	272,718	-	-	272,718

8. 담보제공자산

당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다
(단위:천원).

구분	내역	담보제공처	당기말	전기말	담보제공 사유
예치금	장기성예금	국민은행	2,000,000	2,000,000	소액결제시스템관련 담보제공
	장기성예금	국민은행 외	60,000,000	60,000,000	대차거래 담보
	장기성예금	한국증권금융	248,620	82,420	우리사주취득자금대출 부담보
	유통금융차주담보금	한국증권금융	608,121	1,695,341	증권유통금융대주 담보
	대차거래이행보증금	한국증권금융	-	50,000,000	유가증권대차거래이행보증금
	지급준비예치금	저축은행중앙회	30,000,000	30,000,000	내국환결제 담보
당기손익-공정가치측정 금융자산(*)	주식/ETF	한국예탁결제원 외	188,864,056	109,850,007	대차거래 담보/ETF설정
	주식/채무증권	한국증권금융	2,211,074,313	1,999,970,402	유통금융/담보금융 담보
	채무증권	한국증권금융	622,000,434	419,769,648	대차거래 담보
	채무증권	한국예탁결제원	171,040,113	123,886,775	대차거래 담보
	채무증권	한국거래소	252,822,062	230,131,452	파생상품거래증거금
	채무증권	한국거래소	40,173,461	22,094,811	증권시장거래증거금
	채무증권	한국예탁결제원	-	604,811	주식기관결제
	채무증권	한국거래소	34,346,044	36,862,917	손해배상공동기금
	채무증권	한국예탁결제원	326,474,755	397,036,658	파생상품거래담보
	채무증권	대고객,대기관	2,804,210,668	2,880,640,224	환매조건부매도편입채권
합계			6,743,862,647	6,364,625,466

(*) 담보 제공된 당기손익-공정가치측정금융자산의 시가 평가된 금액입니다.

9. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익- 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
당기손익-공정가치측정 금융자산:
지분증권	213,641,987	260,570,366
채무증권	4,705,155,901	4,491,068,041
집합투자증권	479,017,917	154,881,231
기업어음증권	239,520,081	328,811,990
기타유가증권	6,779,820	371,020
외화지분증권	285,150	596,305
외화채무증권	220,110,357	354,165,798
외화기타유가증권	65,110,481	83,338,056
파생결합증권(*)	49,062,509	75,448,335
투자자예탁금별도예치금(신탁)	1,941,211,778	1,944,357,146
손해배상공동기금	8,914	8,658
신용위험평가조정	(169,990)	(634,545)
거래일손익조정	631,675	3,338,676
소계	7,920,366,580	7,696,321,077
파생상품:
파생상품자산(*)	305,072,278	414,787,108
신용위험평가조정	(1,157,847)	(1,627,398)
거래일손익조정	38,515,309	56,687,221
소계	342,429,740	469,846,931
합계	8,262,796,320	8,166,168,008

(*) 파생결합증권 및 파생상품자산의 세부내역은 주석19에 공시하였습니다.

(2) 당기말 현재 증권시장공동기금으로 13천원(전기말: 13천원), 파생상품시장공동기금으로 8,901천원(전기말: 8,646천원)이 한국거래소에 적립되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 채무증권 중 장부금액 2,804,211백만원(전기말: 2,880,640백만원)이 환매조건부매도에 편입되어 있습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
지분증권
주식(*)	413,886,848	334,854,034
출자금	1,000	1,000
소계	413,887,848	334,855,034
채무증권
회사채	1,322,701,929	958,836,437
합계	1,736,589,777	1,293,691,471

(*) 연결실체는 단기매매목적이 아닌 금융투자업 유지 및 업무제휴 목적, 장기투자목적 등으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기말>

구분	총장부금액				손실충당금				합계
	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용손상모형 적용 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용손상모형 적용 대상	총장부금액	손실충당금
	12개월 기대신용손실 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	신용손상모형 적용 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	신용손상모형 적용 대상	총장부금액	손실충당금
채무증권	891,875,106	163,852,937	266,973,886	-	(9,643,483)	(5,046,791)	(70,205,350)	-	1,322,701,929	(84,895,624)

<전기말>

구분	총장부금액				손실충당금				합계
	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용손상모형 적용 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용손상모형 적용 대상	총장부금액	손실충당금
	12개월 기대신용손실 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	신용손상모형 적용 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	신용손상모형 적용 대상	총장부금액	손실충당금
채무증권	953,836,437	-	5,000,000	-	(17,089,543)	-	(5,000,000)	-	958,836,437	(22,089,543)

(3) 당기 및 전기의 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권의 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>

구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	합계
기초	17,089,543	-	5,000,000	22,089,543
측정 대상간 분류 이동
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	757,900	(757,900)	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)	(1,290,191)	1,290,191	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)	(7,247,414)	-	7,247,414	-
신용손실에 의한 손상차손(환입)	333,645	4,514,500	57,957,936	62,806,081
기말	9,643,483	5,046,791	70,205,350	84,895,624

<전기>

구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	합계
기초	5,791,814	-	-	5,791,814
측정 대상간 분류 이동
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)	-	-	-	-
신용손실에 의한 손상차손(환입)	11,297,729	-	5,000,000	16,297,729
기말	17,089,543	-	5,000,000	22,089,543

(4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권의 총장부금액 변동내역은다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>

구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	합계
기초	953,836,437	-	5,000,000	958,836,437
측정 대상간 분류 이동				-
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	92,781,006	(92,781,006)	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)	(87,313,121)	87,313,121	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)	(284,029,751)	-	284,029,751	-
발행 또는 매입한 새로운 대출채권	309,447,670	-	-	309,447,670
대출채권의 회수(처분 및 제각 포함)	(152,368,131)	-	-	(152,368,131)
기타변동(평가 및 이연대출부대손익 포함)	59,520,996	169,320,822	(22,055,865)	206,785,953
기말	891,875,106	163,852,937	266,973,886	1,322,701,929

<전기>

구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	합계
기초	733,943,966	-	-	733,943,966
측정 대상간 분류 이동
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)	(5,000,000)	-	5,000,000	-
발행 또는 매입한 새로운 대출채권	308,592,855	-	-	308,592,855
대출채권의 회수(처분 및 제각 포함)	(346,175,000)	-	-	(346,175,000)
기타변동(평가 및 이연대출부대손익 포함)	262,474,616	-	-	262,474,616
기말	953,836,437	-	5,000,000	958,836,437

(5) 당기 및 전기 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 관련 배당금수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기>

구분	당기 중 제거한 지분상품	당기말 보유중인 지분상품
기타포괄손익-공정가치측정 지분증권
비시장성주식	-	7,364,525
기타지분증권	243,816	398,260
합계	243,816	7,762,785

<전기>

구분	전기 중 제거한 지분상품	전기말 보유중인 지분상품
기타포괄손익-공정가치측정 지분증권
비시장성주식	-	7,828,828

(6) 당기 중 매도하여 제거된 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(7) 연결실체는 당기 중 당초 장기보유 목적으로 보유하던 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 중 18,895백만원을 투자전략 변경에 따른 장기보유 목적이 수정됨에 따라 매도하였습니다. 처분시점의 공정가치는 18,895백만원이며, 처분손익은 11,615백만원입니다. 이 중 법인세효과를 고려해 자본 내 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체된 금액은 8,932백만원입니다.

11. 관계기업 및 공동기업 투자

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업 및 공동기업 투자의 현황 등은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기말>

구분	회사명	투자주식수 (출자좌수)	지분율(%)	취득원가	장부금액	소재국	적용재무제표
관계기업	대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사(1)(2)	1,102,985,000	7.35	1,102,985	1,332,531	대한민국	12월 31일
	대신코인베스트먼트2017사모투자합자회사	26,712,708,000	20.00	26,712,708	28,096,227	대한민국	12월 31일
	대신코인베스트먼트2022제2호사모투자합자회사	18,411,750,000	20.00	19,328,580	17,434,795	대한민국	12월 31일
	대신캑터스바이아웃사모투자합자회사(*1)	3,000,000,000	5.00	3,000,000	2,808,579	대한민국	12월 31일
	대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사(*1)	8,492,900,000	4.93	10,335,300	8,456,431	대한민국	12월 31일
	대신피에스모빌리티 사모투자합자회사(*1)	3,597,080,000	12.67	3,800,000	3,715,131	대한민국	12월 31일
	대신에코에너지제1호 사모투자합자회사(*1)	500,000,000	0.98	500,000	496,983	대한민국	12월 31일
	레이크우드-대신 넥스이브이 제일호조합(*1)	50	0.50	50,000	47,962	대한민국	12월 31일
	대신밸런스제13호기업인수목적주식회사(*1)	10,000	0.18	10,000	19,407	대한민국	12월 31일
	대신밸런스제14호기업인수목적주식회사(*1)	10,000	0.15	10,000	18,845	대한민국	12월 31일
	대신밸런스제15호기업인수목적주식회사(*1)	10,000	0.14	10,000	19,554	대한민국	12월 31일
	대신밸런스제16호기업인수목적주식회사(*1)	10,000	0.14	10,000	19,167	대한민국	12월 31일
	대신밸런스제17호기업인수목적주식회사(*1)	10,000	1.79	10,000	16,933	대한민국	12월 31일
	대신신기술투자조합4호(*1)	100,000,000	6.90	100,000	92,650	대한민국	12월 31일
	대신신기술투자조합8호(*1)	500	3.85	500,000	486,876	대한민국	12월 31일
	대신신기술투자조합11호(*1)	2,500	4.31	2,500,000	2,954,677	대한민국	12월 31일
	대신신기술투자조합12호(*1)	3,000	14.49	3,000,000	3,490,497	대한민국	12월 31일
	대신신기술투자조합13호(*1)	3,000,000,000	10.87	3,000,000	3,802,686	대한민국	12월 31일
	대신신기술투자조합14호(*1)	3,000,000,000	8.57	3,000,000	2,920,631	대한민국	12월 31일
	대신-KNT-다석신기술투자조합(*1)	200,000,000	3.64	200,000	187,887	대한민국	12월 31일
	대신 글로벌 New Mobility 신기술투자조합(*1)	3,100	8.96	3,100,000	2,997,388	대한민국	12월 31일
	대신-뉴젠신기술투자조합 제1호(*1)	572	5.06	572,296	630,530	대한민국	12월 31일
	대신-뉴젠신기술투자조합 제2호(*1)	2,000	5.06	2,000,000	1,927,340	대한민국	12월 31일
	대신-뉴젠신기술투자조합 제3호(*1)	1,000,000,000	4.76	1,000,000	981,629	대한민국	12월 31일
	대신-엠포드신기술투자조합 제1호(*1)	500	10.75	500,000	476,374	대한민국	12월 31일
	대신-엠포드신기술투자조합 제2호(*1)	500	16.67	500,000	471,770	대한민국	12월 31일
	대신-엠포드신기술투자조합제3호	1,000,000,000	28.33	1,000,000	989,188	대한민국	12월 31일
	대신-캘리버신기술투자조합 제1호(*1)	490	2.28	490,000	318,580	대한민국	12월 31일
	케이앤티-대신신기술투자조합 제1호(*1)	546	4.71	545,882	839,561	대한민국	12월 31일
	케이앤티-대신신기술투자조합 제2호(*1)	3,000	7.19	1,002,878	1,587,135	대한민국	12월 31일
	케이앤티-대신신기술투자조합제3호(*1)	1,000,000,000	12.05	1,000,000	843,924	대한민국	12월 31일
	대신-제이앤신기술투자조합 제1호(*1)	991	4.46	982,143	1,171,936	대한민국	12월 31일
	대신-ATU 신기술투자조합 제1호	500	23.15	500,000	479,989	대한민국	12월 31일
	엔에이치 대신 교보 헬스케어 제1호(*1)	3,000	18.75	3,000,000	2,943,131	대한민국	12월 31일
	2022 대신-SBI 스케일업 펀드(*1)	1,500	10.00	1,500,000	1,421,551	대한민국	12월 31일
	2023신한-JB우리-대신 상장사 Mezzanine 신기술투자조합(*1)	2,750,000,000	10.53	2,750,000	2,811,827	대한민국	12월 31일
	대신-스카이워크 신기술투자조합(*1)	2,850,000,000	8.14	2,850,000	2,940,268	대한민국	12월 31일
	대신-Y2HC 신기술투자조합 제1호(*1)	1,000,000,000	1.49	1,000,000	992,602	대한민국	12월 31일
	진위3산단 주식회사(*1)	50,000	5.00	250,000	-	대한민국	12월 31일
	이지스자산운용㈜(*1)	2,098,684	12.39	71,720,490	73,297,986	대한민국	12월 31일
	대신 KOSPI200 인덱스 증권 자투자신탁[주식-파생형]ClassA(*1)	6,253,092,404	3.60	11,636,050	9,970,868	대한민국	12월 31일
	대신 글로벌 리츠 부동산 자투자신탁 제2호(UH)[리츠-재간접형] 종류 C-F(*1)	3,535,946	16.15	3,535,946	3,693,019	대한민국	12월 31일
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제05호 2종 수익증권(*1)	1,850,000,000	13.12	1,850,000	1,850,000	대한민국	12월 31일
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제09호 2종 수익증권(*1)	4,000,000,000	18.22	4,000,000	2,569,960	대한민국	12월 31일
	대신 Japan 하임 SOLE 일반사모 2종 수익증권(*1)	1,600,000,000	15.24	1,600,000	1,479,968	대한민국	12월 31일
	대신 Japan 하임 URBAN 일반사모 2종 수익증권(*1)	1,900,000,000	15.20	1,900,000	1,729,456	대한민국	12월 31일
	대신 Japan 하임 LUNA 일반사모 2종 수익증권(*1)	1,400,000,000	15.56	1,400,000	1,174,558	대한민국	12월 31일
	대신PS02전문투자형사모증권투자신탁1호(주식-파생형)(*1)	100,000,000	0.33	100,000	94,116	대한민국	12월 31일
	대신343 K200 증권상장지수투자신탁[주식](*1)	100,000	11.11	3,310,019	3,618,500	대한민국	12월 31일
	우리비씨페가수스유동화전문유한회사	581,580	30.00	2,907,900	-	대한민국	12월 31일
	우리이에이제일차유동화전문유한회사	8,000	40.00	400,000	-	대한민국	12월 31일
	캠코제오차합작투자유동화전문유한회사	73	24.00	365	-	대한민국	12월 31일
	파로스젠주식회사(*1)	60,000	8.31	30,000	-	대한민국	12월 31일
	녹스팜주식회사(*1)	20,000	10.00	310,000	-	대한민국	12월 31일
	주식회사엔엠디바이오	4,888	20.37	24,440	-	대한민국	12월 31일
	Project SoorstraBe 80-82 Berlin Grundstucks GbR	87,362,186	40.50	59,465,895	31,519,811	독일	12월 31일
	베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제50A호	69,292,741,136	36.10	69,323,848	64,676,532	대한민국	12월 31일
	신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제24호(*4)	114,869,004,913	74.75	115,171,447	92,983,940	대한민국	12월 31일
	하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁제177호(*4)	2,300,000,000	82.26	16,230,000	15,659,685	대한민국	12월 31일
	디에스엡실론제1호㈜(*1)	7,000,000,000	10.10	7,053,024	6,163,345	대한민국	12월 31일
	OSOLE 합동회사(*1)	-	-	2,798,158	2,816,852	일본	12월 31일
	OURBAN 합동회사(*1)	-	-	1,934,585	1,949,263	일본	12월 31일
	OLUNA 합동회사(*1)	-	-	7,422,041	7,492,573	일본	12월 31일
	DS Roppongi M 합동회사(*1)	-	-	27,025,322	14,083,920	일본	12월 31일
백사도립PFV(*1)	199,800	19.98	999,000	-	대한민국	12월 31일
대신케이리츠물류1호위탁관리부동산투자회사(*1)	2,000,000,000	18.71	2,000,000	1,767,785	대한민국	12월 31일
(주)계룡도시개발	90,000	30.00	90,000	1,708,432	대한민국	12월 31일
디씨에이엠피에프브이주식회사(*1)	100,000	10.00	500,000	62,942	대한민국	12월 31일
천안제이디씨피에프브이 제2호(*1)	229,800	19.15	1,149,000	764,083	대한민국	12월 31일
대신에프앤아이 인수 시 공정가치 반영분	-	-	2,871,669	-
소계			520,481,971	442,370,766
공동기업	TIMES SQUARE 42 JOINT VENTURE(*3)	-	85.00	54,871,094	50,180,974	미국	12월 31일
합계				575,353,065	492,551,740

<전기말>

구분	회사명	투자주식수 (출자좌수)	지분율(%)	취득원가	장부금액	소재국	적용재무제표
관계기업	대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사(1)(2)	4,627,985,000	7.35	4,627,985	5,545,941	대한민국	12월 31일
	대신코인베스트먼트2017사모투자합자회사	36,150,708,000	20.00	36,150,708	36,164,264	대한민국	12월 31일
	대신코인베스트먼트2022제2호사모투자합자회사(*1)	10,170,000,000	19.96	10,170,000	10,015,199	대한민국	12월 31일
	대신캑터스바이아웃사모투자합자회사(*1)	2,889,518,414	5.00	2,975,318	2,827,687	대한민국	12월 31일
	대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사(*1)	6,685,750,000	4.93	6,650,500	6,699,712	대한민국	12월 31일
	대신피에스모빌리티 사모투자합자회사(*1)	3,800,000,000	12.67	3,800,000	3,699,292	대한민국	12월 31일
	대신에코에너지제1호 사모투자합자회사(*1)	500,000,000	0.98	500,000	501,705	대한민국	12월 31일
	레이크우드-대신 넥스이브이 제일호조합(*1)	50	0.50	50,000	48,947	대한민국	12월 31일
	대신밸런스제10호기업인수목적㈜(*1)	10,000	0.18	10,000	19,240	대한민국	12월 31일
	대신밸런스제11호기업인수목적㈜(*1)	10,000	0.11	10,000	16,189	대한민국	12월 31일
	대신밸런스제12호기업인수목적㈜(*1)	10,000	0.17	10,000	18,702	대한민국	12월 31일
	대신밸런스제13호기업인수목적㈜(*1)	10,000	0.16	10,000	17,079	대한민국	12월 31일
	대신밸런스제14호기업인수목적㈜(*1)	10,000	0.15	10,000	18,289	대한민국	12월 31일
	대신신기술투자조합4호(*1)	100,000,000	6.90	100,000	94,283	대한민국	12월 31일
	대신신기술투자조합5호(*1)	216	2.34	215,625	252,068	대한민국	12월 31일
	대신신기술투자조합6호(*1)	500	9.80	500,000	472,352	대한민국	12월 31일
	대신신기술투자조합8호(*1)	500	3.85	500,000	450,738	대한민국	12월 31일
	대신신기술투자조합9호(*1)	100	1.52	100,000	133,625	대한민국	12월 31일
	대신신기술투자조합10호(*1)	1,000	19.23	1,000,000	1,061,196	대한민국	12월 31일
	대신신기술투자조합11호(*1)	2,500	4.31	2,500,000	2,339,522	대한민국	12월 31일
	대신신기술투자조합12호(*1)	3,000	14.49	3,000,000	2,527,129	대한민국	12월 31일
	대신-KNT-다석신기술투자조합(*1)	200,000,000	3.64	200,000	191,993	대한민국	12월 31일
	대신-지브이에이신기술투자조합 제1호(*1)	250	3.70	250,000	224,103	대한민국	12월 31일
	대신 글로벌 New Mobility 신기술투자조합(*1)	3,100	8.96	3,100,000	3,029,674	대한민국	12월 31일
	대신-뉴젠신기술투자조합 제1호(*1)	572	5.06	572,296	592,095	대한민국	12월 31일
	대신-뉴젠신기술투자조합 제2호(*1)	2,000	5.06	2,000,000	1,869,513	대한민국	12월 31일
	대신-엠포드신기술투자조합 제1호(*1)	500	10.75	500,000	486,170	대한민국	12월 31일
	대신-엠포드신기술투자조합 제2호(*1)	500	16.67	500,000	481,696	대한민국	12월 31일
	대신-캘리버신기술투자조합 제1호(*1)	490	2.28	490,000	460,937	대한민국	12월 31일
	케이앤티-대신신기술투자조합 제1호(*1)	2,000	4.71	2,000,000	1,941,787	대한민국	12월 31일
	케이앤티-대신신기술투자조합 제2호(*1)	3,000	7.19	3,000,000	3,004,553	대한민국	12월 31일
	대신-코너스톤신기술투자조합 제1호(*1)	800	18.60	800,000	776,756	대한민국	12월 31일
	대신-제이앤신기술투자조합 제1호(*1)	991,071,433	4.46	991,071	1,017,476	대한민국	12월 31일
	대신-ATU 신기술투자조합 제1호	500	23.15	500,000	492,895	대한민국	12월 31일
	엔에이치 대신 교보 헬스케어 제1호(*1)	3,000	18.75	3,000,000	2,957,491	대한민국	12월 31일
	DMW SAN JOSE LLC	410,000	33.33	250,916	77,102	미국	12월 31일
	과천PFV(*1)	50,000	5.00	1,000,000	2,492,599	대한민국	12월 31일
	을지로나인PFV(*1)	50,000	2.78	250,000	250,000	대한민국	12월 31일
	백사도립PFV(*1)	199,800	19.98	999,000	-	대한민국	12월 31일
	진위3산단 주식회사(*1)	50,000	5.00	250,000	-	대한민국	12월 31일
	대신 KOSPI200 인덱스 증권 자투자신탁[주식-파생형]ClassA(*1)	7,615,724,636	4.48	12,920,718	7,824,319	대한민국	12월 31일
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제02호 2종 수익증권(*1)	1,953,465,347	11.29	1,953,465	1,926,429	대한민국	12월 31일
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제05호 2종 수익증권(*1)	1,850,000,000	13.12	1,850,000	1,789,672	대한민국	12월 31일
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제09호 2종 수익증권(*1)	4,000,000,000	18.22	4,000,000	3,670,840	대한민국	12월 31일
	대신PS02전문투자형사모증권투자신탁1호(주식-파생형)(*1)	100,000,000	0.33	100,000	77,436	대한민국	12월 31일
	대신멀티전략일반사모투자신탁 제1호 제2종(배당수익형)(*1)	6,000,000,000	2.91	6,000,000	5,895,240	대한민국	12월 31일
	대신343 K200 증권상장지수투자신탁[주식](*1)	100,000	11.11	3,310,019	3,219,261	대한민국	12월 31일
	우리이에이제일차유동화전문유한회사	8,000	40.00	400,000	-	대한민국	12월 31일
	우리비씨페가수스유동화전문유한회사	581,580	30.00	2,907,900	-	대한민국	12월 31일
	캠코제오차합작투자유동화전문유한회사	73	24.00	365	-	대한민국	12월 31일
	Project SoorstraBe 80-82 Berlin Grundstucks GbR	87,362,186	40.50	59,465,895	41,302,066	독일	12월 31일
	베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제50A호	69,292,741,136	36.10	69,323,848	71,076,538	대한민국	12월 31일
	신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제24호(*4)	114,869,004,913	74.75	115,171,447	112,683,711	대한민국	12월 31일
	하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁제177호(*4)	16,230,000,000	82.26	16,230,000	15,377,745	대한민국	12월 31일
	디에스엡실론제1호㈜(*1)	7,000,000,000	10.10	7,053,024	6,520,148	대한민국	12월 31일
	파로스젠주식회사(*1)	60,000	8.31	30,000	-	대한민국	12월 31일
	녹스팜주식회사(*1)	20,000	10.00	310,000	-	대한민국	12월 31일
	주식회사엔엠디바이오	4,888	20.37	24,440	-	대한민국	12월 31일
	대신케이리츠물류1호위탁관리부동산투자회사(*1)	2,000,000,000	18.71	2,000,000	1,854,111	대한민국	12월 31일
	디씨에이엠피에프브이주식회사(*1)	100,000	10.00	500,000	-	대한민국	12월 31일
	(주)계룡도시개발	90,000	30.00	90,000	65,630	대한민국	12월 31일
	천안제이디씨피에프브이 제2호(*1)	229,800	19.15	1,149,000	1,034,281	대한민국	12월 31일
	대신에프앤아이 인수 시 공정가치 반영분	-	-	2,871,669	-
	소계			401,205,209	367,587,426
공동기업	TIMES SQUARE 42 JOINT VENTURE(*3)	-	85.00	52,881,604	49,504,064	미국	12월 31일
합계				454,086,813	417,091,490

(*1) 지분율은 20% 미만이지만, 연결실체가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정 과정에 참여할 수 있는 경우 등에 해당되어 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 보아 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2) 대신에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사의 경우 업무집행사원인 연결실체가 다른 일방의 업무집행사원인 에스케이증권 주식회사와 손실금액을 반분하여 부담하며, 일방 업무집행사원의 납입출자금이 우선손실충당금액의 50%에 미달할 경우 해당 업무집행사원은 미달한 금액을 충당하기 위하여 추가로 출자하기로 되어 있습니다.
(*3) 연결실체의 종속기업인 DaishinNY LLC가 보유한 유한회사 TIMES SQUARE 42 JOINT VENTURE의 지분율은 85.0%이나 피투자회사의 약정에 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다. 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.
(*4) 지분율은 50% 이상이지만, 펀드 수익자로 지배력을 보유하지 못하고, 유의적인영향력을 행사하는 것으로 보아 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기말>

구분	회사명	총자산	총부채	영업손익	당기순손익
관계기업	대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사	18,185,775	60,859	8,386,385	8,386,385
	대신코인베스트먼트2017사모투자합자회사	140,777,195	296,062	35,569,811	35,569,811
	대신코인베스트먼트2022제2호사모투자합자회사	87,341,773	167,797	(4,109,222)	(4,109,222)
	대신캑터스바이아웃사모투자합자회사	56,616,907	435,967	(655,472)	(875,932)
	대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사	147,600,483	(24,047,069)	9,613,937	6,846,858
	대신피에스모빌리티 사모투자합자회사	30,160,633	830,649	125,051	125,051
	대신에코에너지제1호 사모투자합자회사	51,006,613	115,596	(483,543)	(483,543)
	레이크우드-대신 넥스이브이 제일호조합	9,697,201	8,800	(198,793)	(198,793)
	대신밸런스제10호기업인수목적주식회사(*)	-	-	-	-
	대신밸런스제11호기업인수목적주식회사(*)	-	-	-	-
	대신밸런스제12호기업인수목적주식회사(*)	-	-	3,736	3,736
	대신밸런스제13호기업인수목적주식회사	11,997,231	1,051,424	219,106	219,106
	대신밸런스제14호기업인수목적주식회사	13,438,951	793,991	372,359	372,359
	대신밸런스제15호기업인수목적주식회사	14,921,063	1,164,790	56,813	56,813
	대신밸런스제16호기업인수목적주식회사	14,998,076	986,933	56,474	56,474
	대신밸런스제17호기업인수목적주식회사	1,985,641	1,037,215	(9,670)	(9,670)
	대신신기술투자조합4호	1,350,604	7,177	(23,678)	(23,678)
	대신신기술투자조합5호(*)	-	-	-	-
	대신신기술투자조합6호(*)	-	-	123,919	123,919
	대신신기술투자조합8호	12,707,252	48,465	939,606	939,606
	대신신기술투자조합9호(*)	-	-	3,818,644	3,818,644
	대신신기술투자조합10호(*)	-	-	(517,437)	(517,437)
	대신신기술투자조합11호	68,767,054	218,555	14,271,587	14,271,587
	대신신기술투자조합12호	24,407,712	323,280	6,647,243	6,647,243
	대신신기술투자조합13호	35,056,283	71,569	7,384,714	7,384,714
	대신신기술투자조합14호	34,207,949	133,922	(925,973)	(925,973)
	대신-KNT-다석신기술투자조합	5,196,654	29,766	(112,912)	(112,912)
	대신-지브이에이신기술투자조합 제1호(*)	-	-	524,652	524,652
	대신 글로벌 New Mobility 신기술투자조합	34,252,253	797,535	(360,371)	(360,358)
	대신-뉴젠신기술투자조합 제1호	12,502,703	41,864	759,564	759,564
	대신-뉴젠신기술투자조합 제2호	38,177,287	102,695	1,142,362	1,142,362
	대신-뉴젠신기술투자조합 제3호	20,751,103	107,444	(386,341)	(386,341)
	대신-엠포드신기술투자조합 제1호	4,453,704	23,431	(91,112)	(91,112)
	대신-엠포드신기술투자조합 제2호	2,846,471	15,842	(59,559)	(59,559)
	대신-엠포드신기술투자조합 제3호	3,514,814	22,980	(38,166)	(38,166)
	대신-캘리버신기술투자조합 제1호	14,030,036	54,583	905,881	905,881
	케이앤티-대신신기술투자조합 제1호	17,899,142	58,462	7,477,714	7,477,714
	케이앤티-대신신기술투자조합 제2호	22,131,212	70,034	11,997,892	11,997,892
	케이앤티-대신신기술투자조합 제3호	7,035,500	30,929	(1,295,429)	(1,295,429)
	대신-코너스톤신기술투자조합 제1호(*)	-	-	9,250,466	9,250,466
	대신-제이앤신기술투자조합 제1호	29,061,009	2,809,641	3,659,912	3,659,912
	대신-ATU 신기술투자조합 제1호	2,086,090	12,535	(55,752)	(55,752)
	엔에이치 대신 교보 헬스케어 제1호	15,696,698	-	(76,588)	(76,588)
	2022 대신-SBI 스케일업 펀드	16,244,363	2,028,850	(784,487)	(784,487)
	2023신한-JB우리-대신 상장사 Mezzanine 신기술투자조합	26,899,521	187,161	587,359	587,359
	대신-스카이워크 신기술투자조합	36,208,841	100,289	1,108,552	1,108,552
	대신-Y2HC 신기술투자조합 제1호	66,938,528	285,278	(496,751)	(496,751)
	DMW SAN JOSE LLC(*)	-	-	674	674
	과천PFV(*)	-	-	4,134,990	4,466,707
	을지로나인PFV(*)	-	-	-	-
	진위3산단 주식회사	317,310,112	337,882,467	(2,062,327)	(1,737,611)
	이지스자산운용㈜	959,786,480	498,494,877	68,766,337	49,467,122
	대신 KOSPI200 인덱스 증권 자투자신탁[주식-파생형]ClassA	241,029,721	826,639	53,269,128	53,269,128
	대신 글로벌 리츠 부동산 자투자신탁 제2호(UH)[리츠-재간접형] 종류 C-F	7,175,793	31,520	(75,973)	(75,973)
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제02호 2종 수익증권(*)	-	-	1,249,327	1,249,327
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제05호 2종 수익증권	14,097,977	98	1,163,113	1,163,113
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제09호 2종 수익증권	20,537,208	153	1,806,883	1,806,883
	대신 Japan 하임 SOLE 일반사모 2종 수익증권	10,599,218	218,973	(238,771)	(238,771)
	대신 Japan 하임 URBAN 일반사모 2종 수익증권	12,558,517	228,721	(307,663)	(307,663)
	대신 Japan 하임 LUNA 일반사모 2종 수익증권	9,071,027	296,237	(318,230)	(318,230)
	대신PS02전문투자형사모증권투자신탁1호(주식-파생형)	15,786,129	5,940	2,796,646	2,796,646
	대신멀티전략일반사모투자신탁 제1호 제2종(배당수익형)(*)	-	-	7,892,110	7,892,110
	대신343 K200 증권상장지수투자신탁[주식]	34,559,972	33,882	7,151,087	7,151,087
	우리이에이제일차유동화전문유한회사	268,033	10,153,539	(7,718)	(7,718)
우리비씨페가수스유동화전문유한회사	4,775	15,663,721	(849,236)	(849,236)
캠코제오차합작투자유동화전문유한회사	926	329,569	(229,685)	(229,685)
파로스젠주식회사	681,447	3,459,751	(3,324,288)	(3,324,288)
녹스팜주식회사	181,620	227,337	(220,823)	(220,823)
주식회사엔엠디바이오	95,436	-	(6,309)	(6,309)
Project Soorstraße 80-82 Berlin Grundstucks GbR	38,038,295	13,509,991	(4,122,150)	(4,122,150)
베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제50A호	179,209,133	(17,700,603)	(10,988,212)	(10,988,212)
신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제24호	124,397,927	494	(26,355,099)	(26,355,099)
하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁제177호	65,496,902	46,460,206	123,923	123,923
디에스엡실론제1호㈜	61,061,046	3,525	(7,100)	(2,656,316)
OSOLE 합동회사	32,004,835	31,859,973	47,453	47,453
OURBAN 합동회사	34,683,205	34,514,383	44,553	44,553
OLUNA 합동회사	39,797,603	39,615,864	60,927	60,927
DS Roppongi M 합동회사	74,385,128	74,248,149	(550,486)	(544,771)
백사도립PFV	68,179,950	73,010,882	(4,000,866)	(4,000,866)
대신케이리츠물류1호위탁관리부동산투자회사	35,546,949	25,784,828	866,900	336,520
(주)계룡도시개발	264,351	54,545	(8,960)	(8,960)
디씨에이엠피에프브이주식회사	86,793,502	69,709,182	19,526,813	19,258,484
천안제이디씨피에프브이 제2호	21,166,233	17,176,244	(1,410,957)	(1,410,957)
공동기업	TIMES SQUARE 42 JOINT VENTURE	76,924,298	9,195,615	-	-

(*) 당기 중 관계기업에서 제외되었으며, 상실일까지의 손익정보를 표시하였습니다.

<전기말>

구분	회사명	총자산	총부채	영업손익	당기순손익
관계기업	코에프씨 대신-아주아이비 그로쓰 챔프 2010의 7호 사모투자전문회사(*)	-	-	6,591,711	6,591,711
	대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사	75,591,520	164,989	7,336,348	7,675,460
	대신-코인베스트먼트사모투자합자회사	181,158,329	337,007	402,895	(228,643)
	대신코인베스트먼트2022제2호사모투자합자회사	50,951,700	775,552	(775,552)	(775,552)
	대신캑터스바이아웃사모투자합자회사	56,783,615	220,457	(871,606)	(874,448)
	대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사	136,506,499	516,605	12,144,170	16,701,860
	대신피에스모빌리티 사모투자합자회사	29,547,371	342,438	1,405,660	1,115,418
	대신에코에너지제1호 사모투자합자회사	51,662,428	287,868	(294,559)	174,560
	레이크우드-대신 넥스이브이 제일호조합	9,895,994	8,800	(212,806)	(212,806)
	대신밸런스제7호기업인수목적주식회사(*)	-	-	(73,378)	(92,539)
	대신밸런스제8호기업인수목적주식회사(*)	-	-	(11,872)	(11,872)
	대신밸런스제10호기업인수목적주식회사	11,664,991	1,159,802	136,631	125,097
	대신밸런스제11호기업인수목적주식회사	15,227,729	1,111,232	(10,141)	6,616
	대신밸런스제12호기업인수목적주식회사	11,653,785	787,735	(19,533)	(2,182)
	대신밸런스제13호기업인수목적주식회사	11,659,334	933,633	(4,315)	(10,304)
	대신밸런스제14호기업인수목적주식회사	13,033,990	762,388	(8,008)	(8,008)
	대신신기술투자조합3호(*)	-	-	24,294	24,294
	대신신기술투자조합4호	1,374,282	7,177	(23,655)	(23,655)
	대신신기술투자조합5호	10,780,512	25,629	(4,580,580)	(4,580,580)
	대신신기술투자조합6호	4,834,118	16,130	337,290	337,290
	대신신기술투자조합7호(*)	-	-	6,183,158	6,183,158
	대신신기술투자조합8호	11,767,728	48,546	222,495	222,495
	대신신기술투자조합9호	8,838,552	19,299	1,928,878	1,928,878
	대신신기술투자조합10호	5,533,769	15,550	1,150,061	1,150,061
	대신신기술투자조합11호	54,495,690	218,778	(7,642,276)	(7,642,276)
	대신신기술투자조합12호	17,437,189	-	(3,262,811)	(3,262,811)
	대신-K&T신기술투자조합(*)	-	-	(8,705,037)	(8,705,037)
	대신-KNT-다석신기술투자조합	5,309,566	29,766	(112,482)	(112,482)
	대신-MYW신기술투자조합(*)	-	-	(42,494,172)	(42,494,172)
	대신-지브이에이신기술투자조합 제1호	6,080,408	20,658	484,634	484,634
	대신 글로벌 New Mobility 신기술투자조합	34,265,256	450,180	(539,594)	(539,594)
	대신-뉴젠신기술투자조합 제1호	11,743,389	42,113	(7,847,107)	(7,847,107)
	대신-뉴젠신기술투자조합 제2호	37,014,195	81,965	(2,577,770)	(2,577,770)
	대신-엠포드신기술투자조합 제1호	4,544,875	23,489	(91,116)	(91,116)
	대신-엠포드신기술투자조합 제2호	2,906,040	15,853	(59,737)	(59,737)
	대신-캘리버신기술투자조합 제1호	20,307,137	82,365	(1,070,542)	(1,070,542)
	케이앤티-대신신기술투자조합 제1호	41,423,470	160,503	(3,443,296)	(3,443,296)
	케이앤티-대신신기술투자조합 제2호	41,925,419	162,132	2,887,121	2,887,121
	대신-코너스톤신기술투자조합 제1호	4,199,115	24,052	(90,206)	(90,206)
	대신-제이앤신기술투자조합 제1호	22,878,685	87,229	(2,747,018)	(2,747,018)
	대신-ATU 신기술투자조합 제1호	2,142,424	13,117	(30,693)	(30,693)
	엔에이치 대신 교보 헬스케어 제1호	15,775,000	1,714	(226,714)	(226,714)
	DMW SAN JOSE LLC	231,307	-	(12,153)	3,634,354
	과천PFV	61,096,733	11,244,754	80,778,133	79,600,395
	을지로나인PFV	38,485,543	35,709,842	(978,153)	(2,631,531)
	백사도립PFV	55,582,022	56,412,088	2,655,787	2,655,928
	진위3산단 주식회사	309,781,893	328,616,637	(1,849,223)	(1,849,223)
	대신 KOSPI200 인덱스 증권 자투자신탁[주식-파생형]ClassA	183,928,141	79,833	(46,664,492)	(46,664,492)
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제02호 2종 수익증권	17,291,879	107	640,931	640,931
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제05호 2종 수익증권	13,763,880	98	193,837	193,837
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제09호 2종 수익증권	19,974,302	153	451,980	451,980
	대신PS02전문투자형사모증권투자신탁1호(주식-파생형)	13,319,911	336,368	(3,943,125)	(3,943,125)
	대신멀티전략일반사모투자신탁 제1호 제2종(배당수익형)	649,275,810	446,828,839	(3,755,027)	(3,755,027)
	대신343 K200 증권상장지수투자신탁[주식]	26,762,791	36,095	(1,320,919)	(1,320,919)
	우리이에이제일차유동화전문유한회사	6,784	14,816,494	(852,969)	(852,969)
	우리비씨페가수스유동화전문유한회사	275,751	10,153,539	(13,683)	(13,683)
	캠코제오차합작투자유동화전문유한회사	3,107	102,065	(57,642)	(57,642)
	Project Soorstraße 80-82 Berlin Grundstucks GbR	47,828,910	14,084,324	3,658,066	3,719,274
	베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제50A호	196,941,593	31,857	25,532,301	25,532,301
	신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제24호	150,753,164	632	7,261,707	7,261,707
	하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁제177호	65,674,575	46,980,619	15,296,594	15,296,594
	디에스엡실론제1호㈜	64,592,768	3,524	(10,176,028)	(10,176,028)
	우리파인제4차유동화전문유한회사(*)	-	-	(16,872)	(16,872)
	파로스젠주식회사	1,191,099	795,611	-	-
녹스팜주식회사	378,828	543,320	-	-
주식회사엔엠디바이오	107,673	-	-	-
대신케이리츠물류1호위탁관리부동산투자회사	35,700,980	25,790,758	339,229	339,189
디씨에이엠피에프브이주식회사	76,725,607	78,899,772	(5,205,426)	(5,739,987)
(주)계룡도시개발	218,766	-	(81,234)	(81,234)
천안제이디씨피에프브이 제2호	10,870,102	5,469,156	(599,055)	(599,055)
공동기업	TIMES SQUARE 42 JOINT VENTURE	68,733,919	5,714,531	-	-

(*) 전기 중 관계기업에서 제외되었으며, 상실일까지의 손익정보를 표시하였습니다.

(3) 당기 및 전기의 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기>

구분	회사명	기초	증가	감소	지분법손익	배당금선언액	기타증감액	기말
관계기업	대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사	5,545,941	-	(3,525,000)	616,590	(1,305,000)	-	1,332,531
	대신코인베스트먼트2017사모투자합자회사	36,164,264	-	(9,438,000)	7,113,963	(5,744,000)	-	28,096,227
	대신코인베스트먼트2022제2호사모투자합자회사	10,015,199	9,158,580	(916,830)	(821,844)	-	(310)	17,434,795
	대신캑터스바이아웃사모투자합자회사	2,827,687	24,682	-	(43,790)	-	-	2,808,579
	대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사	6,699,712	2,749,500	(907,100)	337,319	(423,000)	-	8,456,431
	대신피에스모빌리티 사모투자합자회사	3,699,292	-	-	15,839	-	-	3,715,131
	대신에코에너지제1호 사모투자합자회사	501,705	-	-	(4,722)	-	-	496,983
	레이크우드-대신 넥스이브이 제일호조합	48,947	-	-	(985)	-	-	47,962
	대신밸런스제10호기업인수목적주식회사(*3)	19,240	-	(9,240)	-	-	(10,000)	-
	대신밸런스제11호기업인수목적주식회사(*3)	16,189	-	(6,189)	-	-	(10,000)	-
	대신밸런스제12호기업인수목적주식회사(*3)	18,702	-	(8,702)	-	-	(10,000)	-
	대신밸런스제13호기업인수목적주식회사	17,079	-	-	387	-	1,941	19,407
	대신밸런스제14호기업인수목적주식회사	18,289	-	-	554	-	2	18,845
	대신밸런스제15호기업인수목적주식회사	-	10,000	-	81	-	9,473	19,554
	대신밸런스제16호기업인수목적주식회사	-	10,000	-	77	-	9,090	19,167
	대신밸런스제17호기업인수목적주식회사	-	10,000	-	(173)	-	7,106	16,933
	대신신기술투자조합4호	94,283	-	-	(1,633)	-	-	92,650
	대신신기술투자조합5호(*2)	252,068	-	(252,068)	-	-	-	-
	대신신기술투자조합6호(*2)	472,352	-	(472,352)	-	-	-	-
	대신신기술투자조합8호	450,738	-	-	36,138	-	-	486,876
	대신신기술투자조합9호(*2)	133,625	-	(58,029)	-	(75,596)	-	-
	대신신기술투자조합10호(*2)	1,061,196	-	(1,061,196)	-	-	-	-
	대신신기술투자조합11호	2,339,522	-	-	615,155	-	-	2,954,677
	대신신기술투자조합12호	2,527,129	-	-	963,368	-	-	3,490,497
	대신신기술투자조합13호	-	3,000,000	-	802,686	-	-	3,802,686
	대신신기술투자조합14호	-	3,000,000	-	(79,369)	-	-	2,920,631
	대신-KNT-다석신기술투자조합	191,993	-	-	(4,106)	-	-	187,887
	대신-지브이에이신기술투자조합 제1호(*2)	224,103	-	(224,103)	-	-	-	-
	대신 글로벌 New Mobility 신기술투자조합	3,029,674	-	-	(32,286)	-	-	2,997,388
	대신-뉴젠신기술투자조합 제1호	592,095	-	-	38,435	-	-	630,530
	대신-뉴젠신기술투자조합 제2호	1,869,513	-	-	57,827	-	-	1,927,340
	대신-뉴젠신기술투자조합 제3호	-	1,000,000	-	(18,371)	-	-	981,629
	대신-엠포드신기술투자조합 제1호	486,170	-	-	(9,796)	-	-	476,374
	대신-엠포드신기술투자조합 제2호	481,696	-	-	(9,926)	-	-	471,770
	대신-엠포드신기술투자조합 제3호	-	1,000,000	-	(10,812)	-	-	989,188
	대신-캘리버신기술투자조합 제1호	460,937	-	(163,072)	20,649	-	66	318,580
	케이앤티-대신신기술투자조합 제1호	1,941,787	-	(1,454,118)	351,892	-	-	839,561
	케이앤티-대신신기술투자조합 제2호	3,004,553	-	(1,997,122)	863,157	(283,453)	-	1,587,135
	케이앤티-대신신기술투자조합 제3호	-	1,000,000	-	(156,076)	-	-	843,924
	대신-코너스톤신기술투자조합 제1호(*2)	776,756	-	(776,756)	-	-	-	-
	대신-제이앤신기술투자조합 제1호	1,017,476	-	(8,929)	163,389	-	-	1,171,936
	대신-ATU 신기술투자조합 제1호	492,895	-	-	(12,906)	-	-	479,989
	엔에이치 대신 교보 헬스케어 1호	2,957,491	-	-	(14,360)	-	-	2,943,131
	2022 대신-SBI 스케일업 펀드	-	1,500,000	-	(78,449)	-	-	1,421,551
	2023신한-JB우리-대신 상장사 Mezzanine 신기술투자조합	-	2,750,000	-	61,827	-	-	2,811,827
	대신-스카이워크 신기술투자조합	-	2,850,000	-	90,268	-	-	2,940,268
	대신-Y2HC 신기술투자조합 제1호	-	1,000,000	-	(7,398)	-	-	992,602
	DMW SAN JOSE LLC(*2)	77,102	-	(77,102)	-	-	-	-
	과천PFV(*2)	2,492,599	-	(771,282)	-	(1,721,317)	-	-
	을지로나인PFV(*2)	250,000	-	(250,000)	-	-	-	-
	진위3산단 주식회사(*1)	-	-	-	(86,881)	-	86,881	-
	이지스자산운용㈜	-	71,720,490	-	3,607,447	-	(2,029,951)	73,297,986
	대신 KOSPI200 인덱스 증권 자투자신탁[주식-파생형]ClassA	7,824,319	-	(1,399,955)	3,546,504	-	-	9,970,868
	대신 글로벌 리츠 부동산 자투자신탁 제2호(UH)[리츠-재간접형] 종류 C-F(*4)	-	-	-	157,073	-	3,535,946	3,693,019
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제02호 2종 수익증권(*2)	1,926,429	-	(1,926,429)	-	-	-	-
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제05호 2종 수익증권	1,789,672	-	-	130,634	(70,306)	-	1,850,000
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제09호 2종 수익증권	3,670,840	-	-	(996,425)	(104,455)	-	2,569,960
	대신 Japan 하임 SOLE 일반사모 2종 수익증권	-	1,600,000	-	(120,032)	-	-	1,479,968
	대신 Japan 하임 URBAN 일반사모 2종 수익증권	-	1,900,000	-	(170,544)	-	-	1,729,456
	대신 Japan 하임 LUNA 일반사모 2종 수익증권	-	1,400,000	-	(225,442)	-	-	1,174,558
	대신PS02전문투자형사모증권투자신탁1호(주식-파생형)	77,436	-	-	16,680	-	-	94,116
	대신멀티전략일반사모투자신탁 제1호 제2종(배당수익형)(*2)	5,895,240	-	(5,895,240)	-	-	-	-
	대신343 K200 증권상장지수투자신탁[주식]	3,219,261	3,476,041	(3,413,935)	407,133	(70,000)	-	3,618,500
	우리비씨페가수스유동화전문유한회사(*1)	-	-	-	(2,315)	-	2,315	-
우리이에이제일차유동화전문유한회사(*1)	-	-	-	(336,616)	-	336,616	-
캠코제오차합작투자유동화전문유한회사(*1)	-	-	-	-	-	-	-
파로스젠주식회사	-	-	-	-	-	-	-
녹스팜주식회사	-	-	-	-	-	-	-
주식회사엔엠디바이오	-	-	-	-	-	-	-
Project Soorstraße 80-82 Berlin Grundstucks GbR	41,302,066	-	-	(10,253,944)	-	471,689	31,519,811
베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제50A호	71,076,538	-	-	(3,966,305)	(2,433,701)	-	64,676,532
신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제24호	112,683,711	7,571,501	-	(27,271,272)	-	-	92,983,940
하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁제177호	15,377,745	-	-	611,940	(330,000)	-	15,659,685
디에스엡실론제1호㈜	6,520,148	-	-	(268,149)	-	(88,654)	6,163,345
OSOLE 합동회사	-	2,871,864	-	10,144	(7,811)	(57,345)	2,816,852
OURBAN 합동회사	-	1,985,544	-	6,080	(288)	(42,073)	1,949,263
OLUNA 합동회사	-	7,617,543	-	27,564	-	(152,534)	7,492,573
DS Roppongi M 합동회사(*4)	-	-	-	-	-	14,083,920	14,083,920
백사도립PFV(*1)	-	-	-	(799,373)	-	799,373	-
대신케이리츠물류1호위탁관리부동산투자회사	1,854,111	-	-	58,882	(145,208)	-	1,767,785
(주)계룡도시개발	65,630	-	-	(2,688)	-	-	62,942
디씨에이엠피에프브이주식회사	-	-	-	1,708,432	-	-	1,708,432
천안제이디씨피에프브이 제2호	1,034,281	-	-	(270,198)	-	-	764,083
소계	367,587,426	129,205,745	(35,012,749)	(23,639,072)	(12,714,135)	16,943,551	442,370,766
공동기업	TIMES SQUARE 42 JOINT VENTURE	49,504,064	3,106,876	-	-	-	(2,429,966)	50,180,974
합계		417,091,490	132,312,621	(35,012,749)	(23,639,072)	(12,714,135)	14,513,585	492,551,740

(*1) 관계기업투자자산의 장부가액이 "0" 이하가 될 경우 해당 관계기업에 대한 대출채권 등에서 차감하고 있습니다.
(*2) 당기 중 청산되었습니다.
(*3) 당기 중 관계기업투자에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.
(*4) 당기 중 종속기업투자에서 관계기업투자로 대체되었습니다.

<전기>

구분	회사명	기초	증가	감소	지분법손익	배당금선언액	기타증감액	당기말
관계기업	코에프씨 대신-아주아이비 그로쓰 챔프 2010의 7호 사모투자전문회사(*2)	769,047	-	(769,047)	-	-	-	-
	대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사	8,019,082	-	(2,512,501)	564,360	(525,000)	-	5,545,941
	대신-코인베스트먼트사모투자합자회사	28,629,993	7,580,000	-	(45,729)	-	-	36,164,264
	대신코인베스트먼트2022제2호사모투자합자회사	-	10,170,000	-	(154,801)	-	-	10,015,199
	대신캑터스바이아웃사모투자합자회사	2,828,502	42,900	-	(43,715)	-	-	2,827,687
	대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사	7,293,924	733,200	(1,880,000)	822,838	(270,250)	-	6,699,712
	대신피에스모빌리티 사모투자합자회사	3,760,925	-	(202,920)	141,287	-	-	3,699,292
	대신에코에너지제1호 사모투자합자회사	-	500,000	-	1,705	-	-	501,705
	레이크우드-대신 넥스이브이 제일호조합	-	50,000	-	(1,053)	-	-	48,947
	대신밸런스제7호기업인수목적주식회사(*3)	9,829	-	(4,829)	-	-	(5,000)	-
	대신밸런스제8호기업인수목적주식회사(*3)	18,938	-	(8,938)	-	-	(10,000)	-
	대신밸런스제10호기업인수목적주식회사	19,323	-	-	229	-	(312)	19,240
	대신밸런스제11호기업인수목적주식회사	16,181	-	-	8	-	-	16,189
	대신밸런스제12호기업인수목적주식회사	-	10,000	-	(4)	-	8,706	18,702
	대신밸런스제13호기업인수목적주식회사	-	10,000	-	(17)	-	7,096	17,079
	대신밸런스제14호기업인수목적주식회사	-	10,000	-	(11)	-	8,300	18,289
	대신신기술투자조합3호(*2)	25,590	-	(25,590)	-	-	-	-
	대신신기술투자조합4호	95,914	-	-	(1,631)	-	-	94,283
	대신신기술투자조합5호	443,800	-	(84,375)	(107,357)	-	-	252,068
	대신신기술투자조합6호	439,284	-	-	33,068	-	-	472,352
	대신신기술투자조합7호(*2)	792,611	-	(792,611)	-	-	-	-
	대신신기술투자조합8호	442,180	-	-	8,558	-	-	450,738
	대신신기술투자조합9호	104,400	-	-	29,225	-	-	133,625
	대신신기술투자조합10호	840,030	-	-	221,166	-	-	1,061,196
	대신신기술투자조합11호	2,668,931	-	-	(329,409)	-	-	2,339,522
	대신신기술투자조합12호	-	3,000,000	-	(472,871)	-	-	2,527,129
	대신-K&T신기술투자조합(*2)	228,012	-	(228,012)	-	-	-	-
	대신-KNT-다석신기술투자조합	196,083	-	-	(4,090)	-	-	191,993
	대신-MYW신기술투자조합(*2)	13,821,201	-	(13,821,201)	-	-	-	-
	대신-지브이에이신기술투자조합 제1호	206,180	-	-	17,923	-	-	224,103
	대신 글로벌 New Mobility 신기술투자조합	3,078,020	-	-	(48,346)	-	-	3,029,674
	대신-뉴젠신기술투자조합 제1호	1,216,869	-	(227,704)	(397,070)	-	-	592,095
	대신-뉴젠신기술투자조합 제2호	-	2,000,000	-	(130,487)	-	-	1,869,513
	대신-엠포드신기술투자조합 제1호	495,968	-	-	(9,798)	-	-	486,170
	대신-엠포드신기술투자조합 제2호	491,652	-	-	(9,956)	-	-	481,696
	대신-캘리버신기술투자조합 제1호	485,335	-	-	(24,398)	-	-	460,937
	케이앤티-대신신기술투자조합 제1호	2,103,824	-	-	(162,037)	-	-	1,941,787
	케이앤티-대신신기술투자조합 제2호	2,796,846	-	-	207,707	-	-	3,004,553
	대신-코너스톤신기술투자조합 제1호	793,538	-	-	(16,782)	-	-	776,756
	대신-제이앤신기술투자조합 제1호	1,149,039	-	(8,929)	(122,634)	-	-	1,017,476
	대신-ATU 신기술투자조합 제1호	-	500,000	-	(7,105)	-	-	492,895
	엔에이치 대신 교보 헬스케어 1호	-	3,000,000	-	(42,509)	-	-	2,957,491
	DMW SAN JOSE LLC	3,989,857	-	(4,891,947)	1,211,450	-	(232,258)	77,102
	과천PFV	-	-	-	3,980,020	-	(1,487,421)	2,492,599
	을지로나인PFV	250,000	-	-	-	-	-	250,000
	백사도립PFV(*1)	-	-	-	530,654	-	(530,654)	-
	진위3산단 주식회사(*1)	-	-	-	(92,461)	-	92,461	-
	대신 KOSPI200 인덱스 증권 자투자신탁[주식-파생형]ClassA	12,710,618	-	-	(4,886,299)	-	-	7,824,319
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제02호 2종 수익증권	1,953,465	-	-	56,116	(83,152)	-	1,926,429
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제05호 2종 수익증권	1,850,000	-	-	22,078	(82,406)	-	1,789,672
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제09호 2종 수익증권	3,785,280	-	-	(2,371)	(112,069)	-	3,670,840
	대신PS02전문투자형사모증권투자신탁1호(주식-파생형)	99,334	-	-	(21,898)	-	-	77,436
	대신멀티전략일반사모투자신탁 제1호 제2종(배당수익형)	6,005,640	-	-	(110,400)	-	-	5,895,240
	대신343 K200 증권상장지수투자신탁[주식]	-	3,310,019	-	(84,758)	(6,000)	-	3,219,261
	우리이에이제일차유동화전문유한회사(*1)	-	-	-	(336,616)	-	336,616	-
	우리비씨페가수스유동화전문유한회사(*1)	-	-	-	(4,105)	-	4,105	-
	캠코제오차합작투자유동화전문유한회사(*1)	-	-	-	(6,861)	-	6,861	-
	Project Soorstraße 80-82 Berlin Grundstucks GbR	46,211,094	-	-	(3,361,030)	(1,605,289)	57,291	41,302,066
	베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제50A호	64,452,921	-	-	11,651,648	(5,028,031)	-	71,076,538
	신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제24호	107,255,768	-	-	5,427,943	-	-	112,683,711
	하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁제177호	2,056,298	13,930,000	-	(366,553)	(242,000)	-	15,377,745
	디에스엡실론제1호㈜	6,848,521	-	-	(1,080,491)	-	752,118	6,520,148
	우리파인제4차유동화전문유한회사(*2)	308,213	-	(239,908)	(7,592)	-	(60,713)	-
	파로스젠주식회사	-	-	-	-	-	-	-
녹스팜주식회사	-	-	-	-	-	-	-
주식회사엔엠디바이오	-	-	-	-	-	-	-
대신케이리츠물류1호위탁관리부동산투자회사	1,939,855	-	-	59,998	(145,742)	-	1,854,111
디씨에이엠피에프브이주식회사(*4)	-	-	-	(500,000)	-	500,000	-
(주)계룡도시개발	-	90,000	-	(24,370)	-	-	65,630
천안제이디씨피에프브이 제2호	-	1,149,000	-	(114,719)	-	-	1,034,281
소계	343,997,915	46,085,119	(25,698,512)	11,855,647	(8,099,939)	(552,804)	367,587,426
공동기업	TIMES SQUARE 42 JOINT VENTURE	45,465,180	3,733,736	-	-	-	305,148	49,504,064
합계		389,463,095	49,818,855	(25,698,512)	11,855,647	(8,099,939)	(247,656)	417,091,490

(*1) 관계기업투자자산의 장부가액이 "0" 이하가 될 경우 해당 관계기업에 대한 대출채권 등에서 차감하고 있습니다.
(*2) 전기 중 청산되었습니다.
(*3) 전기 중 관계기업투자에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.
(*4) 전기 중 종속기업투자에서 관계기업투자로 대체되었습니다.

지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

관계기업명	당기말		전기말
관계기업명	미반영 손실	미반영기타자본항목	미반영 손실	미반영기타자본항목
우리이에이제일차유동화전문유한회사	16,618	-	103,957	-
캠코제오차합작투자유동화전문유한회사	62,097	-	6,973	-
디씨에이엠피에프브이주식회사	-	-	217,417	-

(4) 당기 및 전기의 관계기업 투자의 지분법 적용으로 인한 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>

구분	기초	증가	감소	이연법인세	기말
관계기업주식 지분법평가	569,557	103,693	(2,118,605)	485,871	(959,484)

<전기>

구분	기초	증가	감소	이연법인세	기말
관계기업주식 지분법평가	160,988	763,035	(232,570)	(121,896)	569,557

(5) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기말>

구분	기업명	순자산	지분율(%)	순자산지분 금액	지분율 적용 차이 등	장부금액
관계기업	대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사	18,124,916	7.35	1,332,531	-	1,332,531
	대신코인베스트먼트2017사모투자합자회사	140,481,133	20.00	28,096,227	-	28,096,227
	대신캑터스바이아웃사모투자합자회사	87,173,976	20.00	17,434,795	-	17,434,795
	대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사	56,180,940	5.00	2,808,579	-	2,808,579
	대신코인베스트먼트2022제2호사모투자합자회사	171,647,552	4.93	8,456,431	-	8,456,431
	대신피에스모빌리티 사모투자합자회사	29,329,984	12.67	3,715,131	-	3,715,131
	대신에코에너지제1호 사모투자합자회사	50,891,017	0.98	496,983	-	496,983
	레이크우드-대신 넥스이브이 제일호조합	9,688,401	0.50	47,962	-	47,962
	대신밸런스제13호기업인수목적주식회사	10,945,807	0.18	19,407	-	19,407
	대신밸런스제14호기업인수목적주식회사	12,644,960	0.15	18,845	-	18,845
	대신밸런스제15호기업인수목적주식회사	13,756,273	0.14	19,554	-	19,554
	대신밸런스제16호기업인수목적주식회사	14,011,143	0.14	19,167	-	19,167
	대신밸런스제17호기업인수목적주식회사	948,426	1.79	16,933	-	16,933
	대신신기술투자조합4호	1,343,427	6.90	92,650	-	92,650
	대신신기술투자조합8호	12,658,787	3.85	486,876	-	486,876
	대신신기술투자조합11호	68,548,499	4.31	2,954,677	-	2,954,677
	대신신기술투자조합12호	24,084,432	14.49	3,490,497	-	3,490,497
	대신신기술투자조합13호	34,984,714	10.87	3,802,686	-	3,802,686
	대신신기술투자조합14호	34,074,027	8.57	2,920,631	-	2,920,631
	대신-KNT-다석신기술투자조합	5,166,888	3.64	187,887	-	187,887
	대신 글로벌 New Mobility 신기술투자조합	33,454,718	8.96	2,997,388	-	2,997,388
	대신-뉴젠신기술투자조합 제1호	12,460,839	5.06	630,530	-	630,530
	대신-뉴젠신기술투자조합 제2호	38,074,592	5.06	1,927,340	-	1,927,340
	대신-뉴젠신기술투자조합 제3호	20,643,659	4.76	981,629	-	981,629
	대신-엠포드신기술투자조합 제1호	4,430,273	10.75	476,374	-	476,374
	대신-엠포드신기술투자조합 제2호	2,830,629	16.67	471,770	-	471,770
	대신-엠포드신기술투자조합 제3호	3,491,834	28.33	989,188	-	989,188
	대신-캘리버신기술투자조합 제1호	13,975,453	2.28	318,580	-	318,580
	케이앤티-대신신기술투자조합 제1호	17,840,680	4.71	839,561	-	839,561
	케이앤티-대신신기술투자조합 제2호	22,061,178	7.19	1,587,135	-	1,587,135
	케이앤티-대신신기술투자조합 제3호	7,004,571	12.05	843,924	-	843,924
	대신-제이앤신기술투자조합 제1호	26,251,368	4.46	1,171,936	-	1,171,936
	대신-ATU 신기술투자조합 제1호	2,073,555	23.15	479,989	-	479,989
	엔에이치 대신 교보 헬스케어 1호	15,696,698	18.75	2,943,131	-	2,943,131
	2022 대신-SBI 스케일업 펀드	14,215,513	10.00	1,421,551	-	1,421,551
	2023신한-JB우리-대신 상장사 Mezzanine 신기술투자조합	26,712,360	10.53	2,811,827	-	2,811,827
	대신-스카이워크 신기술투자조합	36,108,552	8.14	2,940,268	-	2,940,268
	대신-Y2HC 신기술투자조합 제1호	66,653,250	1.49	992,602	-	992,602
	진위3산단 주식회사	(20,572,355)	5.00	(1,028,618)	1,028,618	-
	이지스자산운용㈜	461,291,603	12.39	57,154,023	16,143,963	73,297,986
	대신 KOSPI200 인덱스 증권 자투자신탁[주식-파생형]ClassA	240,203,082	3.60	8,647,311	1,323,557	9,970,868
	대신 글로벌 리츠 부동산 자투자신탁 제2호(UH)[리츠-재간접형] 종류 C-F	7,144,273	16.15	1,153,834	2,539,185	3,693,019
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제05호 2종 수익증권	14,097,879	13.12	1,849,722	278	1,850,000
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제09호 2종 수익증권	20,537,055	18.22	3,742,516	(1,172,556)	2,569,960
	대신 Japan 하임 SOLE 일반사모 2종 수익증권	10,380,245	15.24	1,581,752	(101,784)	1,479,968
	대신 Japan 하임 URBAN 일반사모 2종 수익증권	12,329,796	15.20	1,874,129	(144,673)	1,729,456
	대신 Japan 하임 LUNA 일반사모 2종 수익증권	8,774,790	15.56	1,364,967	(190,409)	1,174,558
	대신PS02전문투자형사모증권투자신탁1호(주식-파생형)	15,780,189	0.33	52,426	41,690	94,116
	대신343 K200 증권상장지수투자신탁[주식]	34,526,090	11.11	3,836,232	(217,732)	3,618,500
	우리비씨페가수스유동화전문유한회사	(9,885,506)	30.00	(2,965,652)	2,965,652	-
	우리이에이제일차유동화전문유한회사	(15,658,946)	40.00	(6,263,578)	6,263,578	-
	캠코제오차합작투자유동화전문유한회사	(328,643)	24.00	(78,874)	78,874	-
	파로스젠주식회사	(2,778,304)	8.31	(230,788)	-	-
	녹스팜주식회사	(45,717)	10.00	(4,572)	-	-
	주식회사엔엠디바이오	95,436	20.37	19,437	-	-
	Project Soorstraße 80-82 Berlin Grundstucks GbR	24,528,304	40.50	9,933,963	21,585,848	31,519,811
	베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제50A호	196,909,736	36.10	71,076,486	(6,399,954)	64,676,532
	신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제24호	124,397,433	74.75	92,983,940	-	92,983,940
	하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁제177호	19,036,696	82.26	15,659,685	-	15,659,685
	디에스엡실론제1호(주)	61,057,521	10.10	6,163,620	(275)	6,163,345
	OSOLE 합동회사	144,862	-	2,816,852	-	2,816,852
	OURBAN 합동회사	168,822	-	1,949,263	-	1,949,263
	OLUNA 합동회사	181,739	-	7,492,573	-	7,492,573
	DS Roppongi M 합동회사	136,979	-	14,083,920	-	14,083,920
백사도립PFV	(3,356,765)	19.98	(670,682)	670,682	-
대신케이리츠물류1호위탁관리부동산투자회사	9,762,121	18.71	1,826,220	(58,435)	1,767,785
(주)계룡도시개발	209,806	30.00	62,942	-	62,942
디씨에이엠피에프브이주식회사	17,084,320	10.00	1,708,432	-	1,708,432
천안제이디씨피에프브이 제2호	3,989,989	19.15	764,083	-	764,083
공동기업	TIMES SQUARE 42 JOINT VENTURE	67,728,683	85.00	57,569,381	(7,388,407)	50,180,974

<전기말>

구분	기업명	순자산	지분율(%)	순자산지분 금액	지분율 적용 차이 등	장부금액
관계기업	대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사	75,426,531	7.35	5,545,941	-	5,545,941
	대신-코인베스트먼트사모투자합자회사	180,821,322	20.00	36,164,264	-	36,164,264
	대신캑터스바이아웃사모투자합자회사	50,176,148	19.96	10,015,199	-	10,015,199
	대신에스케이이노베이션제2호사모투자합자회사	56,563,158	5.00	2,827,687	-	2,827,687
	대신코인베스트먼트2022제2호사모투자합자회사	135,989,894	4.93	6,699,712	-	6,699,712
	대신피에스모빌리티 사모투자합자회사	29,204,933	12.67	3,699,292	-	3,699,292
	대신에코에너지제1호 사모투자합자회사	51,374,560	0.98	501,705	-	501,705
	레이크우드-대신 넥스이브이 제일호조합	9,887,194	0.50	48,947	-	48,947
	대신밸런스제10호기업인수목적주식회사	10,505,189	0.18	19,240	-	19,240
	대신밸런스제11호기업인수목적주식회사	14,116,497	0.11	16,189	-	16,189
	대신밸런스제12호기업인수목적주식회사	10,866,050	0.17	18,702	-	18,702
	대신밸런스제13호기업인수목적주식회사	10,725,701	0.16	17,079	-	17,079
	대신밸런스제14호기업인수목적주식회사	12,271,602	0.15	18,289	-	18,289
	대신신기술투자조합4호	1,367,105	6.90	94,283	-	94,283
	대신신기술투자조합5호	10,754,883	2.34	252,068	-	252,068
	대신신기술투자조합6호	4,817,988	9.80	472,352	-	472,352
	대신신기술투자조합8호	11,719,182	3.85	450,738	-	450,738
	대신신기술투자조합9호	8,819,253	1.52	133,625	-	133,625
	대신신기술투자조합10호	5,518,219	19.23	1,061,196	-	1,061,196
	대신신기술투자조합11호	54,276,912	4.31	2,339,522	-	2,339,522
	대신신기술투자조합12호	17,437,189	14.49	2,527,129	-	2,527,129
	대신-KNT-다석신기술투자조합	5,279,800	3.64	191,993	-	191,993
	대신-지브이에이신기술투자조합 제1호	6,059,750	3.70	224,103	-	224,103
	대신 글로벌 New Mobility 신기술투자조합	33,815,076	8.96	3,029,674	-	3,029,674
	대신-뉴젠신기술투자조합 제1호	11,701,276	5.06	592,095	-	592,095
	대신-뉴젠신기술투자조합 제2호	36,932,230	5.06	1,869,513	-	1,869,513
	대신-엠포드신기술투자조합 제1호	4,521,386	10.75	486,170	-	486,170
	대신-엠포드신기술투자조합 제2호	2,890,187	16.67	481,696	-	481,696
	대신-캘리버신기술투자조합 제1호	20,224,772	2.28	460,937	-	460,937
	케이앤티-대신신기술투자조합 제1호	41,262,967	4.71	1,941,787	-	1,941,787
	케이앤티-대신신기술투자조합 제2호	41,763,287	7.19	3,004,553	-	3,004,553
	대신-코너스톤신기술투자조합 제1호	4,175,063	18.60	776,756	-	776,756
	대신-제이앤신기술투자조합 제1호	22,791,456	4.46	1,017,476	-	1,017,476
	대신-ATU 신기술투자조합 제1호	2,129,307	23.15	492,895	-	492,895
	엔에이치 대신 교보 헬스케어 1호	15,773,286	18.75	2,957,491	-	2,957,491
	DMW SAN JOSE LLC	231,307	33.33	77,102	-	77,102
	과천PFV	49,851,979	5.00	2,492,599	-	2,492,599
	을지로나인PFV	2,775,701	2.78	138,785	111,215	250,000
	백사도립PFV	(830,066)	19.98	(165,847)	165,847	-
	진위3산단 주식회사	(18,834,744)	5.00	(941,737)	941,737	-
	대신 KOSPI200 인덱스 증권 자투자신탁[주식-파생형]ClassA	183,848,308	4.48	8,512,177	(687,858)	7,824,319
	대신Japan하임전사02호파생2종	17,291,772	11.29	1,952,536	(26,107)	1,926,429
	대신Japan하임전사05호파생2종	13,763,782	13.12	1,805,886	(16,214)	1,789,672
	대신Japan하임전사09호파생2종	19,974,149	18.22	3,639,936	30,904	3,670,840
	대신PS02전문투자형사모증권투자신탁1호(주식-파생형)	12,983,543	0.33	43,135	34,301	77,436
	대신멀티전략일반사모투자신탁 제1호 제2종(배당수익형)	202,446,971	2.91	5,896,514	(1,274)	5,895,240
	대신343 K200 증권상장지수투자신탁[주식]	26,726,696	11.11	2,969,633	249,628	3,219,261
	우리이에이제일차유동화전문유한회사	(14,809,710)	40.00	(5,923,884)	5,923,884	-
	우리비씨페가수스유동화전문유한회사	(9,877,788)	30.00	(2,963,336)	2,963,336	-
	캠코제오차합작투자유동화전문유한회사	(98,958)	24.00	(23,750)	23,750	-
	Project Soorstraße 80-82 Berlin Grundstucks GbR	33,744,586	40.50	13,666,557	27,635,509	41,302,066
	베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제50A호	196,909,736	36.10	71,076,538	-	71,076,538
	신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제24호	150,752,532	74.75	112,683,711	-	112,683,711
	하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁제177호	18,693,956	82.26	15,377,745	-	15,377,745
	디에스엡실론제1호㈜	64,589,244	10.10	6,520,148	-	6,520,148
	파로스젠주식회사	395,488	8.31	32,852	(32,852)	-
	녹스팜주식회사	(164,492)	10.00	(16,449)	16,449	-
	주식회사엔엠디바이오	107,673	20.37	21,929	(21,929)	-
	대신케이리츠물류1호위탁관리부동산투자회사	9,910,222	18.71	1,854,111	-	1,854,111
	디씨에이엠피에프브이주식회사	(2,174,165)	10.00	(217,417)	217,417	-
	(주)계룡도시개발	218,766	30.00	65,630	-	65,630
	천안제이디씨피에프브이 제2호	5,400,946	19.15	1,034,281	-	1,034,281
공동기업	TIMES SQUARE 42 JOINT VENTURE	63,019,388	85.00	53,566,480	(4,062,416)	49,504,064

(6) 당기말 및 전기말 현재 시장성 있는 관계기업 투자의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기말>

구분	기업명	시장가치	장부금액
관계기업	대신밸런스제13호기업인수목적주식회사	22,200	19,407
	대신밸런스제14호기업인수목적주식회사	21,200	18,845
	대신밸런스제15호기업인수목적주식회사	20,300	19,554
	대신밸런스제16호기업인수목적주식회사	20,800	19,167
	대신343 K200 증권상장지수투자신탁[주식]	3,312,000	3,618,500

<전기말>

구분	기업명	시장가치	장부금액
관계기업	대신밸런스제10호기업인수목적주식회사	28,800	19,240
	대신밸런스제11호기업인수목적주식회사	20,450	16,189
	대신밸런스제12호기업인수목적주식회사	22,800	18,702
	대신밸런스제13호기업인수목적주식회사	20,400	17,079
	대신밸런스제14호기업인수목적주식회사	20,250	18,289
	대신343 K200 증권상장지수투자신탁[주식]	2,971,000	3,219,261

(7) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 투자의 출자금 약정금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	통화	출자약정금	당기말		전기말
구분	통화	출자약정금	누적출자금액	잔여약정금액	누적출자금액	잔여약정금액
대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사	KRW	15,000,000	13,675,185	1,324,815	13,675,185	1,324,815
대신-코인베스트먼트사모투자합자회사	KRW	50,000,000	49,545,708	454,292	49,545,708	454,292
대신캑터스바이아웃사모투자합자회사	KRW	3,000,000	3,000,000	-	2,975,318	24,682
대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사	KRW	11,750,000	11,280,000	470,000	8,530,500	3,219,500
대신엡실론제1호사모투자합자회사	KRW	3,100,000	3,100,000	-	1,500,000	-
대신피에스모빌리티사모투자합자회사	KRW	3,800,000	3,800,000	-	3,800,000	-
대신에코에너지제1호사모투자합자회사	KRW	500,000	500,000	-	500,000	-
레이크우드-대신 넥스이브이제일호조합	KRW	50,000	50,000	-	50,000	-
대신코인베스트먼트2022제2호사모투자합자회사	KRW	50,100,000	19,328,580	30,771,420	10,170,000	39,830,000
대신신기술투자조합4호	KRW	100,000	100,000	-	100,000	-
대신신기술투자조합5호(*2)	KRW	-	-	-	300,000	-
대신신기술투자조합6호(*2)	KRW	-	-	-	500,000	-
대신신기술투자조합8호	KRW	500,000	500,000	-	500,000	-
대신신기술투자조합9호(*2)	KRW	-	-	-	100,000	-
대신신기술투자조합10호(*2)	KRW	-	-	-	1,000,000	-
대신신기술투자조합11호	KRW	2,500,000	2,500,000	-	2,500,000	-
대신신기술투자조합12호	KRW	3,000,000	3,000,000	-	3,000,000	-
대신신기술투자조합제13호(*1)	KRW	3,000,000	3,000,000	-	-	-
대신신기술투자조합제14호(*1)	KRW	3,000,000	3,000,000	-	-	-
대신-KNT-다석신기술투자조합	KRW	200,000	200,000	-	200,000	-
대신-지브이에이신기술투자조합 제1호(*2)	KRW	-	-	-	250,000	-
케이앤티-대신신기술투자조합 제1호	KRW	2,000,000	545,882	1,454,118	2,000,000	-
케이앤티-대신신기술투자조합 제2호	KRW	3,000,000	2,136,691	863,309	3,000,000	-
케이앤티-대신신기술투자조합 제3호(*1)	KRW	1,000,000	1,000,000	-	-	-
대신 글로벌 New Mobility 신기술투자조합	KRW	3,000,000	3,000,000	-	3,000,000	-
대신-뉴젠신기술투자조합 제1호	KRW	800,000	572,296	227,704	800,000	-
대신-뉴젠신기술투자조합 제2호	KRW	2,000,000	2,000,000	-	2,000,000	-
대신-뉴젠신기술투자조합 제3호(*1)	KRW	1,000,000	1,000,000	-	-	-
대신-캘리버신기술투자조합 제1호	KRW	490,000	326,928	163,072	490,000	-
대신-엠포드신기술투자조합 제1호	KRW	500,000	500,000	-	500,000	-
대신-엠포드신기술투자조합 제2호	KRW	500,000	500,000	-	500,000	-
대신-엠포드신기술투자조합 제3호(*1)	KRW	1,000,000	1,000,000	-	-	-
대신-코너스톤신기술투자조합 제1호(*2)	KRW	-	-	-	800,000	-
대신-제이앤신기술투자조합 제1호	KRW	1,000,000	982,143	17,857	1,000,000	-
대신-ATU 신기술투자조합 제1호	KRW	500,000	500,000	-	500,000	-
엔에이치 대신 교보 헬스케어 제1호	KRW	3,000,000	3,000,000	-	3,000,000	-
대신-스카이워크 신기술투자조합(*1)	KRW	2,850,000	2,850,000	-	-	-
대신-Y2HC 신기술투자조합 제1호(*1)	KRW	1,000,000	1,000,000	-	-	-
2022 대신-SBI 스케일업 펀드(*1)	KRW	5,000,000	1,500,000	3,500,000	-	-
2023 신한-JB우리-대신 상장사 Mezzanine 신기술투자조합(*1)	KRW	5,000,000	1,500,000	3,500,000	-	-
합계		183,240,000	140,493,413	42,746,587	116,786,711	44,853,289

(*1) 당기 중 설립되었습니다.
(*2) 당기 중 청산되었습니다.

12. 상각후원가측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기말>

구분	채권잔액				손실충당금				합계
	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용손상모형 적용 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용손상모형 적용 대상	채권잔액	손실충당금
	12개월 기대신용손실 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	신용손상모형 적용 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	신용손상모형 적용 대상	채권잔액	손실충당금
현금및예치금	2,133,872,142	-	-	-	(202,197)	-	-	-	2,133,872,142	(202,197)
대출채권
신용공여금	1,568,852,820	334,930	-	-	-	-	-	-	1,569,187,750	-
대여금	18,907,198	-	62,346	-	(2,416,668)	-	(62,346)	-	18,969,544	(2,479,014)
대지급금	33,256	-	1,494,976	-	-	-	(1,488,948)	-	1,528,232	(1,488,948)
사모사채	68,813,384	-	14,000,000	-	(625,486)	-	(2,800,000)	-	82,813,384	(3,425,486)
환매조건부매수	589,002,121	-	-	-	-	-	-	-	589,002,121	-
예적금담보대출	1,305,823	160,104	81,500	-	-	-	(35,879)	-	1,547,427	(35,879)
일반자금대출	1,152,386,587	188,675,008	80,512,654	-	(22,415,104)	(18,764,648)	(34,550,411)	-	1,421,574,249	(75,730,163)
종합통장대출	276,917,389	260,053,569	54,109,754	-	(2,895,602)	(4,653,946)	(8,399,044)	-	591,080,712	(15,948,592)
유동화대출채권	-	-	-	1,062,560,868	-	-	-	(20,657,358)	1,062,560,868	(20,657,358)
기타	173,015,297	4,855	58,403,281	-	(8,036,961)	(1,759)	(5,425,800)	-	231,423,433	(13,464,520)
소계	3,849,233,875	449,228,466	208,664,511	1,062,560,868	(36,389,821)	(23,420,353)	(52,762,428)	(20,657,358)	5,569,687,720	(133,229,960)
기타자산
미수금	549,000,466	-	5,421,413	-	(942)	-	(3,154,236)	-	554,421,879	(3,155,178)
미수수익	100,196,591	1,035,183	3,669,526	-	(442,366)	(20,040)	(1,885,765)	-	104,901,300	(2,348,171)
보증금	31,506,062	-	3,930,000	-	-	-	(786,000)	-	35,436,062	(786,000)
기타	23,092,665	-	-	-	-	-	-	-	23,092,665	-
소계	703,795,784	1,035,183	13,020,939	-	(443,308)	(20,040)	(5,826,001)	-	717,851,906	(6,289,349)
합계	6,686,901,801	450,263,649	221,685,450	1,062,560,868	(37,035,326)	(23,440,393)	(58,588,429)	(20,657,358)	8,421,411,768	(139,721,506)

<전기말>

구분	채권잔액				손실충당금				합계
	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용손상모형 적용 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용손상모형 적용 대상	채권잔액	손실충당금
	12개월 기대신용손실 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	신용손상모형 적용 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	신용손상모형 적용 대상	채권잔액	손실충당금
현금및예치금	2,355,181,807	-	-	-	(272,718)	-	-	-	2,355,181,807	(272,718)
대출채권
콜론	10,000,008	-	-	-	-	-	-	-	10,000,008	-
신용공여금	1,508,530,699	12,737,072	-	-	-	-	-	-	1,521,267,771	-
대여금	4,099,167	-	62,346	-	(32,134)	-	(62,346)	-	4,161,513	(94,480)
대출금	-	-	5,360,000	-	-	-	(5,360,000)	-	5,360,000	(5,360,000)
대지급금	-	-	1,494,976	-	-	-	(1,251,132)	-	1,494,976	(1,251,132)
사모사채	81,367,520	14,000,000	-	-	(614,900)	(1,400,000)	-	-	95,367,520	(2,014,900)
환매조건부매수	118,002,367	-	-	-	-	-	-	-	118,002,367	-
예적금담보대출	1,564,828	-	-	-	-	-	-	-	1,564,828	-
일반자금대출	1,686,079,563	99,706,471	67,231,927	-	(37,396,013)	(9,694,694)	(23,788,140)	-	1,853,017,961	(70,878,847)
종합통장대출	515,624,878	113,212,703	6,205,119	-	(1,834,894)	(397,400)	(236,359)	-	635,042,700	(2,468,653)
유동화대출채권	-	-	-	426,063,514	-	-	-	(30,956,263)	426,063,514	(30,956,263)
기타	147,638,629	174	359,168	-	(1,630,026)	(12)	(236,702)	-	147,997,971	(1,866,740)
소계	4,072,907,659	239,656,420	80,713,536	426,063,514	(41,507,967)	(11,492,106)	(30,934,679)	(30,956,263)	4,819,341,129	(114,891,015)
기타자산
미수금	403,622,107	-	4,043,631	-	-	-	(997,270)	-	407,665,738	(997,270)
미수수익	75,058,802	359,079	1,562,179	-	(291,362)	(2,502)	(1,357,370)	-	76,980,060	(1,651,234)
보증금	35,021,383	-	3,930,000	-	-	-	(786,000)	-	38,951,383	(786,000)
기타	32,543,269	-	-	-	-	-	-	-	32,543,269	-
소계	546,245,561	359,079	9,535,810	-	(291,362)	(2,502)	(3,140,640)	-	556,140,450	(3,434,504)
합계	6,974,335,027	240,015,499	90,249,346	426,063,514	(42,072,047)	(11,494,608)	(34,075,319)	(30,956,263)	7,730,663,386	(118,598,237)

(2) 당기 및 전기의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기>

구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용손상모형 적용 대상	합계
구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	신용손상모형 적용 대상	합계
기초	42,072,047	11,494,608	34,075,319	30,956,263	118,598,237
측정 대상간 분류 이동
12개월 기대신용손실 측정 대상으로 이동	178,214	(171,741)	(6,473)	-	-
전체기간 기대신용손실 측정 대상으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)	(14,559,449)	19,887,731	(5,328,282)	-	-
전체기간 기대신용손실 측정 대상으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)	(31,057,158)	(9,876,537)	40,933,695	-	-
상각채권 회수	-	-	1,032,754	-	1,032,754
제각	-	-	(25,153,959)	-	(25,153,959)
매각 등	(118,004)	-	(14,720,316)	(16,787,948)	(31,626,268)
전(환)입	40,519,676	2,106,332	27,755,691	6,489,043	76,870,742
기말	37,035,326	23,440,393	58,588,429	20,657,358	139,721,506

<전기>

구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용손상모형 적용 대상	합계
구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	신용손상모형 적용 대상	합계
기초	33,421,046	5,975,322	41,283,645	27,216,827	107,896,840
측정 대상간 분류 이동
12개월 기대신용손실 측정 대상으로 이동	64,958	(61,017)	(3,941)	-	-
전체기간 기대신용손실 측정 대상으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)	(5,596,818)	5,634,598	(37,780)	-	-
전체기간 기대신용손실 측정 대상으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)	(13,345,508)	(2,000,135)	15,345,643	-	-
상각채권 회수	-	-	1,135,343	-	1,135,343
제각	-	-	(15,099,990)	-	(15,099,990)
매각 등	(810,333)	(881,074)	(14,200,392)	(9,124,036)	(25,015,835)
전(환)입	28,338,702	2,826,914	5,652,791	12,863,472	49,681,879
기말	42,072,047	11,494,608	34,075,319	30,956,263	118,598,237

(3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>

구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용손상모형 적용대상	합계
구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	신용손상모형 적용대상	합계
기초	6,974,335,027	240,015,499	90,249,346	426,063,514	7,730,663,386
측정 대상간 분류 이동
12개월 기대신용손실 측정 대상으로 이동	25,917,548	(25,829,430)	(88,118)	-	-
전체기간 기대신용손실 측정 대상으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)	(343,236,597)	366,562,432	(23,325,835)	-	-
전체기간 기대신용손실 측정 대상으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)	(96,016,597)	(37,321,903)	133,338,500	-	-
발행 또는 매입한 새로운 금융자산	841,208,920	-	152,491,374	888,400,510	1,882,100,804
제각	-	-	(25,153,959)	-	(25,153,959)
제거된 금융자산 (일부회수/상환 포함)	(754,905,146)	(93,162,949)	(105,770,857)	(216,598,257)	(1,170,437,209)
기타 변동	39,598,646	-	(55,001)	(35,304,899)	4,238,746
기말	6,686,901,801	450,263,649	221,685,450	1,062,560,868	8,421,411,768

<전기>

구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용손상모형 적용대상	합계
구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	신용손상모형 적용대상	합계
기초	6,744,460,591	138,112,366	73,567,546	461,777,028	7,417,917,531
측정 대상간 분류 이동
12개월 기대신용손실 측정 대상으로 이동	14,345,306	(14,252,827)	(92,479)	-	-
전체기간 기대신용손실 측정 대상으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)	(112,802,344)	112,969,729	(167,385)	-	-
전체기간 기대신용손실 측정 대상으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)	(34,976,819)	(6,627,333)	41,604,152	-	-
발행 또는 매입한 새로운 금융자산	807,524,941	19,523,876	16,188,143	262,017,302	1,105,254,262
제각	-	-	(15,099,990)	-	(15,099,990)
제거된 금융자산 (일부회수/상환 포함)	(455,930,201)	(9,710,312)	(25,750,641)	(282,422,560)	(773,813,714)
기타 변동	11,713,553	-	-	(15,308,256)	(3,594,703)
기말	6,974,335,027	240,015,499	90,249,346	426,063,514	7,730,663,386

(4) 신용공여금

연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 0%~9.5%(은행계좌 및 다이렉트계좌의 경우도 동일)이고, 상환기간은 90일 이상입니다. 그리고 상환만기일이 경과한 융자금은 연결실체가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환된 융자금은 최대 연9.5%(은행계좌 및 다이렉트계좌의 경우도 동일)의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 신용거래융자금에 대하여는 유가증권 경우 85%~140%, 현금의 경우 45%~60%에 상당하는 증거금을 설정하고 있으며, 담보유지비율은 140%~160%로 담보가치가 담보유지비율을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

또한, 연결실체는 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 40%~65% 한도내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 7.4%~8.0%이고, 상환기간은 180일 이상입니다. 담보유지비율은 140%~160%이며 담보부족이나 상환일초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환받고 있습니다.

(5) 대지급금

대지급금은 사채지급보증대지급금, 사고대지급금, 우선대지급금 및 기타의 대지급금으로 구성됩니다. 사채지급보증대지급금은 사채지급보증과 관련하여 발행회사의 부도 발생 등으로 사채지급보증에 대한 대지급이 발생한 경우 이를 사채지급보증대지급금으로 계상하고 있습니다. 사고대지급금은 임직원의 횡령 및 임의 매매 등으로 인하여 고객의 손실이 발생한 경우 연결실체가 대지급한 구상채권 금액입니다. 우선대지급금은 구 증권거래법 제69조의2 내지 제69조의4에 의하여 납부한 증권투자자 보호기금 중 우선지급사유발생 증권회사에 대한 우선지급으로 인하여 발생한 구상 채권 금액입니다.

13. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기말>

구분	취득원가	감가상각누계액	재평가누계액	장부금액
업무용토지	121,364,756	-	274,159,096	395,523,852
업무용건물	178,880,887	(32,732,878)	-	146,148,009
구축물	9,856,239	(1,512,901)	-	8,343,338
차량운반구	379,545	(335,752)	-	43,793
비품	163,644,716	(148,936,084)	-	14,708,632
리스사용권자산	65,828,687	(42,184,800)	-	23,643,887
건설중인자산	8,605,805	-	-	8,605,805
합계	548,560,635	(225,702,415)	274,159,096	597,017,316

<전기말>

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
업무용토지	124,216,193	-	124,216,193
업무용건물	182,750,735	(30,378,804)	152,371,931
구축물	9,856,239	(1,266,495)	8,589,744
차량운반구	379,545	(299,708)	79,837
비품	162,249,209	(145,238,188)	17,011,021
리스사용권자산	69,099,539	(37,936,922)	31,162,617
건설중인자산	13,500,000	-	13,500,000
합계	562,051,460	(215,120,117)	346,931,343

(2) 당기 및 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>

구분	업무용토지	업무용건물	구축물	차량운반구	비품	리스사용권자산	건설중인자산	합계
기초	124,216,193	152,371,931	8,589,744	79,837	17,011,021	31,162,617	13,500,000	346,931,343
재평가(*1)	274,159,096	-	-	-	-	-	-	274,159,096
취득 및 자본적지출	26,202	70,301	-	-	4,678,725	10,021,414	7,344,618	22,141,260
연결범위의변동	-	-	-	-	208,023	392,864	-	600,887
처분 및 폐기	-	-	-	-	(232,846)	(2,029,637)	-	(2,262,483)
감가상각비	-	(4,733,555)	(246,406)	(36,044)	(6,961,342)	(16,078,334)	-	(28,055,681)
대체 및 기타(*2)	(2,877,639)	(1,560,668)	-	-	5,050	174,964	(12,238,813)	(16,497,106)
기말	395,523,852	146,148,009	8,343,338	43,793	14,708,631	23,643,888	8,605,805	597,017,316

(*1) 연결실체는 토지의 측정과 관련하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 주기적으로 재평가하고 있습니다.
(*2) 사용목적 변경으로 인한 유형자산과 투자부동산 및 매각예정비유동자산 간의 대체금액 및 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

<전기>

구분	업무용토지	업무용건물	구축물	차량운반구	비품	리스사용권자산	건설중인자산	합계
기초	119,636,235	153,520,594	8,836,150	115,884	27,023,824	39,621,512	4,294,140	353,048,339
취득 및 자본적지출	130,657	60,795	-	-	3,410,777	6,088,630	10,696,922	20,387,781
연결범위의변동	-	-	-	-	-	-	-	-
처분 및 폐기	-	-	-	(3)	(23,321)	(644,188)	-	(667,512)
감가상각비	-	(4,745,987)	(246,406)	(36,044)	(6,725,373)	(14,491,695)	-	(26,245,505)
대체 및 기타(*)	4,449,301	3,536,529	-	-	(6,674,886)	588,358	(1,491,062)	408,240
기말	124,216,193	152,371,931	8,589,744	79,837	17,011,021	31,162,617	13,500,000	346,931,343

(*) 사용목적 변경으로 인한 유형자산과 투자부동산 및 매각예정비유동자산 간의 대체금액 및 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 연결실체는 유형자산에 대하여 167,337백만원(전기말: 167,337백만원)을 한도로 하여 흥국화재해상보험주식회사 등 보험회사에 화재보험을 가입하고 있습니다. 또한, 상기 보험 이외에 연결실체 소유의 차량운반구에 대한 업무용자동차보험과 임원배상책임보험, 가스사고배상책임보험 등을 가입하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 유형자산에 대한 담보제공내역은 주석40에 공시되어 있습니다.

(5) 리스

연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 연결재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말
사용권자산(*)
부동산	11,608,367	13,583,275
차량운반구	1,490,311	1,228,340
사무기기	64,418	76,717
전산장비	10,480,791	16,274,285
합계	23,643,887	31,162,617

(*)	연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
리스부채(*)
부동산	10,550,659	10,728,147
차량운반구	1,525,288	1,255,658
사무기기	65,912	77,642
전산장비	11,192,207	17,145,452
합계	23,334,066	29,206,899

(*)	연결재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.

당기 중 증가된 사용권자산은 10,021백만원(전기: 6,089백만원)입니다.

2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기
사용권자산의 감가상각비
부동산	9,225,987	7,711,146
차량운반구	974,283	899,678
사무기기	84,572	87,379
전산장비	5,793,492	5,793,492
합계	16,078,334	14,491,695
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	787,867	905,113
단기리스료(판매비와관리비에 포함)	278,526	500,734
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	140,066	145,492
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와관리비에 포함)	3,495,254	3,605,905

당기 중 리스의 총 현금유출은 19,244백만원 (전기:17,880백만원) 입니다.

(6) 회계정책의 변경
연결실체는 유형자산 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용한 세부 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역
재평가기준일	2023년 12월31일
재평가기관	(주)삼창감정평가법인
재평가대상 유형자산	토지

당기말 현재 연결실체의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	재평가모형	원가모형
토지	394,928,427	120,769,331

한편, 재평가로 인한 재평가차액은 다음과 같이 구성되어 있습니다(단위:천원).

재평가기준일	재평가차액	법인세효과	기타포괄손익누계액
2023년 12월 31일	274,159,096	(63,230,077)	210,929,019

당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	수준1	수준2	수준3	합계
토지	-	-	394,928,427	394,928,427

토지의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 공정가치측정에 유의적인 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법	관측가능하지 않은 유의적인 투입변수	관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성
수익환원법 대상물건이 장래 산출할 것으로 기대되는 순수익이나 미래의 현금흐름을 환원하거나 할인하여 공정가치를 측정	미래현금흐름	미래현금흐름이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)
	할인율	할인율이 증가(감소)하면 공정가치는 감소(증가)
공시지가기준법 측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로하여 결정하되, 공시지가 기준일과 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)
	지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)
	개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)
	그 밖의 요인(감정평가전례 등)	감정평가전례의 평가요인이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)
거래사례 비교법 부동산 시장에 대한 정보 및 거래관행을 반영한 비교방식에 의한 비준가액	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)
	지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)
	개별요인(접근 조건 등)	접근 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

14. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기말>

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
영업권	109,691,119	-	(18,179,792)	91,511,327
개발비	54,317,379	(54,275,571)	-	41,808
소프트웨어	82,244,399	(64,952,375)	-	17,292,024
금융결제원소액결제분담금	19,324,446	-	-	19,324,446
핵심예금자산	11,620,000	(11,620,000)	-	-
오픈뱅킹특별참가비	310,000	-	-	310,000
회원권	8,598,217	-	(54,294)	8,543,923
기타	7,567,225	(5,250,832)	-	2,316,393
합계	293,672,785	(136,098,778)	(18,234,086)	139,339,921

<전기말>

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
영업권	100,043,824	-	(18,179,792)	81,864,032
개발비	54,317,379	(54,108,371)	-	209,008
소프트웨어	104,672,092	(96,008,712)	-	8,663,380
금융결제원소액결제분담금	19,324,446	-	-	19,324,446
핵심예금자산	11,620,000	(11,620,000)	-	-
오픈뱅킹특별참가비	310,000	-	-	310,000
회원권	8,598,218	-	(54,295)	8,543,923
기타	6,266,083	(4,314,518)	-	1,951,565
합계	305,152,042	(166,051,601)	(18,234,087)	120,866,354

(2) 당기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기>

구분	영업권	개발비	소프트웨어	금융결제원 소액결제분담금	오픈뱅킹 특별참가비	회원권	기타	합계
기초	81,864,032	209,008	8,663,380	19,324,446	310,000	8,543,923	1,951,565	120,866,354
취득	-	-	382,507	-	-	-	1,303,270	1,685,777
사업결합	9,647,295	-	787,337	-	-	-	-	10,434,632
처분	-	-	(21,976)	-	-	-	-	(21,976)
상각비	-	(167,200)	(4,586,066)	-	-	-	(938,442)	(5,691,708)
대체	-	-	12,066,842	-	-	-	-	12,066,842
기말	91,511,327	41,808	17,292,024	19,324,446	310,000	8,543,923	2,316,393	139,339,921

<전기>

구분	영업권	개발비	소프트웨어	금융결제원 소액결제분담금	오픈뱅킹 특별참가비	회원권	기타	합계
기초	81,864,032	994,933	-	19,324,446	310,000	8,543,923	3,259,596	114,296,930
취득	-	-	3,219,216	-	-	-	358,051	3,577,267
상각비	-	(785,925)	(3,267,447)	-	-	-	(930,912)	(4,984,284)
대체	-	-	8,711,611	-	-	-	(735,170)	7,976,441
기말	81,864,032	209,008	8,663,380	19,324,446	310,000	8,543,923	1,951,565	120,866,354

(3) 당기말과 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다
(단위:천원).

구분	당기말	전기말
영업권	91,511,327	81,864,032
금융결제원 소액결제분담금	19,324,446	19,324,446
오픈뱅킹 특별참가비	310,000	310,000
회원권	8,543,923	8,543,923
합계	119,689,696	110,042,401

(4) 영업권의 손상검토

영업권은 연결실체의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었습니다. 당기말 현재의 91,511백만원의 영업권은 2011년 중 종속기업인 (주)대신저축은행의 사업결합과 2012년 중 대신자산운용(주)의 사업결합, 2014년 중 (주)대신에프앤아이의 100% 주식인수, 2018년 중 디에이치씨개발(주) 및 (주)탠덤, DCE 1 Aps 주식인수, 2019년 중 주식회사에이스브이, 2023년 중 주식회사 카사코리아 주식인수로 발생하였습니다.

당기말 및 전기말 현재 영업권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
대신저축은행	30,880,000	30,880,000
대신에프앤아이	41,233,317	41,233,317
대신에이엠씨	2,123,250	2,123,250
DCE1	7,627,465	7,627,465
주식회사카사코리아	9,647,295	-
합계	91,511,327	81,864,032

영업권이 배분된 현금창출단위의 장부가액과 회수가능액을 비교하는 손상검사는 매년 그리고 손상징후가 발생할 때마다 수행되고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 현금창출단위의 매각으로부터 수취할 수 있는 금액에서 처분부대비용을 차감한 금액으로 합니다. 동 금액의 측정이 어려울 경우에는 과거 시장에서 발생한 유사한 현금창출단위의 매각금액을 당 현금창출단위의 특성에 반영하여 조정하여 산출합니다. 순공정가치 산출과 관련된 신뢰성 있는 정보를 입수할 수 없는 경우에는 사용가치를회수가능액으로 간주합니다. 대신저축은행과 대신에프앤아이에 배분된 영업권의 장부금액은 영업권의 총 장부금액과 비교하여 유의적이지만, 대신에이엠씨, DCE1와 주식회사카사코리아 각각에 배분된 영업권의 장부금액은 총 장부금액과 비교하면 유의적이지 않습니다.

대신저축은행
대신저축은행의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 산정하고 있습니다. 사용가치를 계산할 때에는 경영진이 승인한 5년을 추정 대상 기간으로 하는 재무예산에 기초한 현금흐름 추정과 9.39%의 할인율을 사용하였습니다. 5년을 넘는 기간의 현금흐름은 0%의 고정 성장률을 일관되게 사용하여 추정하였습니다. 이러한 성장률은 대신저축은행이 영업을 하는 시장의 장기 평균성장률을 초과하지 않습니다. 경영진은 대신저축은행의 회수가능액이 기초한 주요 가정치가 가능성이 어느 정도 있는 범위에서 변동되더라도 대신저축은행의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하였습니다.

대신에프앤아이
대신에프앤아이의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 산정하고 있습니다. 사용가치를 계산할 때에는 경영진이 승인한 5년을 추정 대상 기간으로 하는 재무예산에 기초한 현금흐름 추정과 12.75%의 할인율을 사용하였습니다. 5년을 넘는 기간의 현금흐름은 0%의 고정 성장률을 일관되게 사용하여 추정하였습니다. 이러한 성장률은 대신에프앤아이가 영업을 하는 시장의 장기 평균성장률을 초과하지 않습니다. 경영진은 대신에프앤아이의 회수가능액이 기초한 주요 가정치가 가능성이 어느 정도 있는 범위에서 변동되더라도 대신에프앤아이의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하였습니다.

15. 투자부동산 및 기타자산

(1) 투자부동산

1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기말>

구분(1)(2)	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	1,681,016,851	-	-	1,681,016,851
건물	855,869,264	(98,154,283)	-	757,714,981
건설중인자산	-	-	-	-
기타	11,656,864	(4,868,003)	-	6,788,861
합계	2,548,542,979	(103,022,286)	-	2,445,520,693

<전기말>

구분(1)(2)	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	1,898,052,676	-	-	1,898,052,676
건물	832,327,336	(81,442,280)	-	750,885,056
건설중인자산	19,761,081	-	-	19,761,081
기타	6,878,017	(3,545,487)	-	3,332,530
합계	2,757,019,110	(84,987,767)	-	2,672,031,343

(*1) 연결실체 중 대신프라퍼티주식회사는 한남동 주택부지 개발사업을 진행하고 있습니다. 해당 사업과 관련한 약정사항에 대한 상세정보는 주석 40에서 설명하고 있습니다.
(*2) 연결실체 중 대신제50호전문투자형사모부동산모투자회사는 개발사업을 진행하고 있습니다. 해당 사업과 관련한 약정사항에 대한 상세 정보는 주석 40에서 설명하고 있습니다.

당기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 총공정가치는 2,925,025백만원 (전기말: 3,006,978백만원)입니다. 투자부동산의 공정가치는 회사와 독립된 감정평가법인이 수행한 평가에 근거하였습니다. 해당 감정평가법인은 대한민국의 평가인협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다.

투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.

투자부동산의 공정가치는 측정대상 부동산과 제반 가격형성요인이 유사한 거래사례를 분석하여 가격을 산정하는 비교방식을 사용하였으며 공정가치 추정시 접근조건, 환경조건, 개별요인 등의 가치형성요인을 고려하였습니다.

당기말 현재 연결실체의 토지, 건물에 대해서는 임대보증금과 관련하여 204백만원(전기말: 204백만원)의 근저당 및 2,386백만원(전기말: 2,386백만원)의 전세권이 설정되어 있습니다.

2) 당기 및 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기>

구분	토지	건물	건설중인자산	기타	합계
기초	1,898,052,676	750,885,056	19,761,081	3,332,530	2,672,031,343
취득 및 자본적지출	17,978,402	8,148,348	-	3,661,075	29,787,825
처분 및 폐기	(162,652,514)	(31,051,888)	-	-	(193,704,402)
감가상각비	-	(24,860,790)	-	(997,040)	(25,857,830)
대체 및 기타(*)	(72,361,713)	54,594,255	(19,761,081)	792,296	(36,736,243)
기말	1,681,016,851	757,714,981	-	6,788,861	2,445,520,693

<전기>

구분	토지	건물	건설중인자산	기타	합계
기초	1,919,816,757	757,683,311	8,772,530	5,290,717	2,691,563,315
취득 및 자본적지출	78,378,091	28,176,951	10,988,551	859,096	118,402,689
처분 및 폐기	(1,963,887)	(2,067,767)	-	(16,453)	(4,048,107)
감가상각비	-	(28,180,758)	-	(1,380,494)	(29,561,252)
대체 및 기타(*)	(98,178,285)	(4,726,681)	-	(1,420,336)	(104,325,302)
기말	1,898,052,676	750,885,056	19,761,081	3,332,530	2,672,031,343

(*) 사용목적 변경으로 인한 유형자산과의 대체금액 및 매각예정비유동자산으로의 대체금액입니다.

3) 당기 및 전기의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 관련비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기
임대수익	100,780,372	96,833,593
운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(68,506,339)	(67,863,165)
순손익	32,274,033	28,970,428

4) 운용리스 제공 내역
연결실체는 보유 중인 투자부동산 중 일부에 대해 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기
1년 이내	64,755,683	57,056,083
1년 초과 5년 이내	141,769,666	141,281,862
5년 초과	231,599,518	213,300,116
합계	438,124,867	411,638,061

상기 운용리스로 인해 당기수익으로 인식된 조정리스료는 없습니다.

5) 당기말 현재 투자부동산에 대한 담보제공내역은 주석40에 공시되어 있습니다.

(2) 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
상각후원가측정금융자산
미수금	554,421,879	407,665,738
미수수익	104,901,300	76,980,060
보증금	35,436,062	38,951,383
기타	23,092,665	32,543,269
신용손실충당금	(6,289,349)	(3,434,504)
소계	711,562,557	552,705,946
비금융자산
선급금	165,193,651	19,348,315
선급비용	89,493,123	56,529,051
기타	13,095,916	13,181,501
소계	267,782,690	89,058,867
합계	979,345,247	641,764,813

16. 매각예정비유동자산ㆍ부채

(1) 당기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
토지(*1)	3,744,856	3,744,856
건물(*1)	4,438,871	4,438,870
유동화부동산(*2)	137,891,991	74,141,246
관계기업투자주식(*3)	3,456,128	85,416,686
합계	149,531,846	167,741,658

(*1) 연결실체는 임대 중인 한남동 주택부지 사업의 분양전환을 결정하였으며, 분양전환분에 해당되는 투자부동산을 매각예정비유동자산으로 분류하였고, 대부분이 매각되었습니다. 일부 잔여세대 중 매각계획이 수립된 세대는 관련 자산을 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다.
(*2) 연결실체는 유동화대출의 담보로 설정된 부동산에 대한 경매에 참가하여 취득한 유동화부동산에 대하여 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 연결실체는 동매각예정비유동자산을 매각추진 중인 바, 당기 및 전기 중 매각예정비유동자산손상차손으로 각각 935백만원 및 2,052백만원을 인식하였으며, 매각예정비유동자산손상차손환입으로 각각 9백만원 및 172백만원을 인식하였습니다.
(*3) 연결실체는 관계기업투자로 보유하고 있던 청도우리세기담보유한회사 투자주식을 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 관계기업투자주식을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 또한, 연결실체는 DS CANAL 합동회사의 일본법 상의 익명조합 출자지분증권을 취득하였고, 이를 설립예정인 부동산간접투자회사에 매각하기로 결정하여 동 출자지분을 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 당기 중 매각하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 매각예정비유동부채의 내역은 다음과 같습니다
(단위:천원).

구 분	당기말	전기말
임대보증금(*1)	9,492,506	9,492,506
기타부채(*1)	104,204	104,204
합계	9,596,710	9,596,710

(*1) 연결실체는 임대 중인 한남동 주택부지 사업의 분양전환을 결정하였으며, 분양전환분에 해당되는 임대보증금을 매각예정비유동부채로 분류하였고, 대부분이 매각되었습니다. 일부 잔여세대 중 매각계획이 수립된 세대는 관련 부채를 매각예정자산관련부채로 재분류 조정하였습니다

17. 재고자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말
토지(*1)	33,358,706	63,929,352
미완성공사(*1)	13,447,086	72,288,647
기타	38,021,670	11,164,591
합계	84,827,462	147,382,590

(*1) 연결실체 중 378 WEA OWNER LLC는 미국 뉴욕 맨해튼 378 웨스트엔드애비뉴 개발사업을 진행하고 있습니다. 해당 사업과 관련한 약정사항에 대한 상세 정보는주석40에서 설명하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 재고자산에 대한 담보제공내역은 주석40에 공시되어 있습니다.

18. 당기손익-공정가치측정금융부채

(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융부채:
매도유가증권	184,574,290	22,469,376
당기손익-공정가치측정지정금융부채:
매도파생결합증권(*1)	1,314,163,938	2,010,575,031
신용위험평가조정	(5,519,621)	(17,774,688)
거래일손익조정	32,467,970	63,337,635
소계	1,341,112,287	2,056,137,978
파생상품:
파생상품부채(*1)	456,973,506	509,754,023
신용위험평가조정	(2,452,582)	(3,890,060)
거래일손익조정	341,600	2,097,531
소계	454,862,524	507,961,494
합계	1,980,549,101	2,586,568,848

(*1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석19에 공시하였습니다.

(2) 당기손익-공정가치측정지정금융부채 중 매도파생결합증권의 만기 지급금액과 상기 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
만기지급액	1,448,473,324	2,186,297,197
장부금액과의 차이	134,309,386	175,722,166

(3) 신용위험의 변동으로 인한 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 공정가치 변동금액과 변동누계액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분(*)	당기	전기
기초잔액	8,701,760	3,769,036
기타포괄손익으로 인식한 신용위험 증감	(8,023,526)	6,358,074
법인세효과	1,864,765	(1,425,350)
기말잔액	2,542,999	8,701,760

(*) 공정가치 변동액의 발생금액 및 누계액의 경우 매월말 잔액이 있는 항목만을 대상으로 산출한 금액의 당기말 누계액 입니다. 상기 신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동액은 바젤의 예상손실 산출방법론에 따라 각 거래처 별로 산출된 금액입니다.

(4) 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에 해당하여 당기손익인식항목으로 지정하였습니다. 또한 한 개 이상의 내재파생상품이 포함된 계약에 대하여 개별 파생상품 간의 상호 의존성으로 인한 개별평가의 어려움을 고려하여 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.

19. 파생결합증권, 매도파생결합증권 및 파생상품

(1) 당기말과 전기말 현재 파생결합증권과 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말			전기말
구분	평가금액	평가이익	평가손실	평가금액	평가이익	평가손실
파생결합증권
주가연계증권	49,062,510	4,715,942	3,352,566	75,408,769	1,130,338	3,349,515
상장지수채권	-	-	-	39,566	4,211	-
소계	49,062,510	4,715,942	3,352,566	75,448,335	1,134,549	3,349,515
매도파생결합증권
매도주가연계증권	1,103,887,940	32,644,349	33,610,072	1,795,160,523	44,389,018	34,813,720
기타	196,622,271	1	45,127,365	204,181,335	9,313,102	19,684,068
매도상장지수증권	13,653,727	2,452,783	104,485	11,233,173	1,384,404	1,256,541
소계	1,314,163,938	35,097,133	78,841,922	2,010,575,031	55,086,524	55,754,329
합계	1,363,226,448	39,813,075	82,194,488	2,086,023,366	56,221,073	59,103,844

(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말		전기말
구분	파생상품자산	파생상품부채	파생상품자산	파생상품부채
이자율스왑	66,672,007	98,226,618	79,977,913	152,507,761
통화스왑	105,176,615	61,196,326	110,512,841	63,671,965
통화선도	10,366,380	9,087,452	13,264,781	17,757,636
주식스왑	13,907,153	88,553,150	11,456,399	80,168,755
신용스왑(CDS)	13,621,909	105,827,957	24,739,021	191,993
일반상품(스왑)	-	-	7,555,446	6,141,913
일반상품(선도)	43,741,175	39,714,670	68,525,217	68,361,920
장내파생상품	51,587,039	54,367,332	98,755,490	120,952,080
소계	305,072,278	456,973,505	414,787,108	509,754,023
신용위험평가조정	(1,157,847)	(2,452,581)	(1,627,398)	(3,890,060)
거래일손익조정	38,515,309	341,600	56,687,221	2,097,531
합계	342,429,740	454,862,524	469,846,931	507,961,494

(3) 당기말과 전기말 현재 파생상품과 관련된 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
이자율관련
스왑	79,873,838,634	28,992,186,022
선물	2,592,241,720	848,952,987
소계	82,466,080,354	29,841,139,009
통화관련
선도	658,573,196	769,167,246
스왑	2,738,149,996	1,902,483,874
선물	4,499,403	11,406,764
소계	3,401,222,595	2,683,057,884
주식 및 주가지수관련
매입옵션	11,688	426,234
매도옵션	2,464,338	25,709,735
선물	128,230,472	121,234,599
스왑	355,236,541	630,141,205
소계	485,943,039	777,511,773
신용관련
스왑	836,059,366	661,417,000
기타
선물	2,005,961,159	2,681,621,377
스왑	-	980,271,418
소계	2,005,961,159	3,661,892,795
합계	89,195,266,513	37,625,018,461

(4) 당기 및 전기의 파생상품과 관련된 평가손익 내역은 다음과 같습니다
(단위:천원).

구분	당기		전기
구분	평가이익	평가손실	평가이익	평가손실
이자율관련	64,372,229	22,707,740	142,101,575	120,670,089
통화관련	50,607,598	31,536,236	94,570,032	61,934,840
주식 및 주가지수관련	17,941,214	31,623,318	20,629,156	45,277,519
신용관련	784,043	11,606,245	21,165,484	2,307,781
기타	82,017,980	80,545,216	170,466,439	168,163,984
합계	215,723,064	178,018,755	448,932,686	398,354,213

(*) 연결실체의 파생상품은 위험회피회계가 적용되지 않으나 위험회피목적으로 보유하고 있습니다.

20. 예수부채

당기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
투자자예수금
위탁자예수금	2,025,767,266	1,925,725,137
장내파생상품거래예수금	249,578,747	342,910,855
저축자예수금	4,914,283	4,724,309
조건부예수금	19,846,166	12,703,106
집합투자증권투자자예수금	7,263,087	9,052,773
기타	7,507,559	3,443,890
소계	2,314,877,108	2,298,560,070
저축은행예수금
보통예금	57,393,939	143,330,286
별단예금	1,032,797	998,839
수입부금	130	130
자유적립예금	592	852
정기예금	1,905,078,654	2,524,545,631
기업자유예금	3,000,719	36,725,762
정기적금	30,455,399	2,639,515
근로자우대저축	1,500	1,600
장기주택마련저축	49,120	112,660
소계	1,997,012,850	2,708,355,275
수입담보금
신용대주담보금	608,121	1,695,342
합계	4,312,498,079	5,008,610,687

21. 차입부채

당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	차입처	당기말		전기말
구분	차입처	이자율(%)	금액	이자율(%)	금액
콜머니	다올자산운용 등	3.58 ~ 4.00	300,000,000	3.47~4.50	80,000,000
은행차입금(1)(2)(*3)	국민은행 등	2.51 ~ 7.32	685,663,330	2.75~ 7.50	339,900,000
PF차입금	교보생명 외	-	-	3.30 ~ 4.50	105,512,000
증금차입금	한국증권금융	3.90~4.83	1,244,651,638	3.45~5.09	1,226,323,458
기타차입금 (4)(5)(6)(7)(8)(9)(10) (11)(12) (13)(14)(15)	마에스트로디에스 등	3.91 ~ 8.50	4,154,535,926	2.34~8.22	2,949,637,874
환매조건부매도	-	0.05 ~ 17.00	2,892,034,033	0.05 ~ 17.00	2,881,993,847
비지배지분(부채)	-	-	136,339,472	-	281,213,090
차입금할인발행차금			(3,723,157)		(7,313,076)
합계			9,409,501,242		7,857,267,193

(*1) 당기말 현재 연결실체 중 대신에프앤아이주식회사는 은행권과 6,227억원(전기말: 5,899억원)의 한도대출약정을 체결하고 있으며, 미사용한도액은 900억원(전기말: 1,444억원)입니다.
(*2) 연결실체 중 대신프라퍼티주식회사는 당기말 현재 해당 차입금에 대한 담보제공을 위하여 위탁자를 대신프라퍼티주식회사, 수익자를 국민은행으로 하는 부동산담보신탁계약을 케이비부동산신탁과 체결하였고, 해당 신탁계약에 따라 투자부동산 중 일부가 케이비부동산신탁에 신탁되어 있습니다. 이러한 부동산담보신탁계약과 관련하여 국민은행을 우선수익자로 하는 수익권증서가 발행되어 있습니다(수익권한도금액 706.8억원).
(*3) 연결실체 중 대신프라퍼티주식회사, 대신50호전문사모투자부동산회사, 대신51호 전문사모부동산투자회사, 대신제52호전문투자형사모부동산투자회사, 대신제54호전문투자형사모부동산투자회사의 차입금에 대하여 연결실체의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석40 참조).
당기말 현재 연결실체 중 대신증권 주식회사는 국민은행에 대한 차입금 800억원에 대하여 연결실체의 청담사옥(유형자산 및 투자부동산)이 담보로 제공되어 있습니다(주석40 참조).
당기말 현재 연결실체 중 대신증권 주식회사는 우리은행에 대한 차입금 700억원에 대하여 연결실체의 위례사옥(유형자산 및 투자부동산)이 담보로 제공되어 있습니다(주석40 참조).
(*4) 당기말 현재 연결실체 중 대신증권 주식회사는 마에스트로디에스㈜에 대한 차입금 2,650억원에 대하여 연결실체의 명동사옥(유형자산 및 투자부동산)이 담보로 제공되어 있습니다(주석40 참조). 한편, 동 차입금은 만기일시상환조건이나 연결실체는 만기일 이전에 조기상환 할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.
(*5) 당기말 현재 연결실체 중 INVEST400MA LLC는 캡스톤 US일반사모부동산투자신탁13호에 대한 차입금 451억원(USD 35,000,000)에 대하여 연결실체 중 DS400LLC의 주식을 담보로 제공하였습니다(주석40 참조).
(*6) 당기말 현재 연결실체 중 DS Aoyama 합동회사는 Aozora Bank Ltd.에 대한 차입금 256억원(JPY 2,800,000,000) 및 Fuyo General Lease Co., Ltd.에 대한 차입금 64억원(JPY 700,000,000)에 대하여 연결실체의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석40 참조).
(*7) 당기말 현재 연결실체 중 DS Toranomon 합동회사는 SBJ Bank에 대한 차입금 268억원(JPY 2,940,000,000) 및 하나은행에 대한 차입금 233억원(JPY 2,548,000,000)에 대하여 연결실체의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석40 참조).
(*8) 당기말 현재 연결실체 중 DS Roppongi T 합동회사는 Aozora Bank Ltd.에 대한 차입금 673억원(JPY 7,375,036,144) 및 Suruga Bank에 대한 차입금 163억원(JPY 1,782,463,856)에 대하여 연결실체의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석40 참조).
(*9) 당기말 현재 연결실체 중 DS Nihonbashi East 합동회사는 Sumitomo MitsuiTrust Bank, Limited에 대한 차입금 319억원(JPY 3,500,000,000) 및 Fuyo General Lease Co., Ltd.에 대한 차입금 119억원(JPY 1,300,000,000)에 대하여 연결실체의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석40 참조).
(*10) 당기말 현재 DS Roppongi R7 합동회사 Shinsei Trust에 대한 차입금 867억원(JPY 9,500,000,000) 연결실체의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석40참조).
(*11) 당기말 현재 연결실체 중 DS Kojimachi 합동회사는 SMBC에 대한 차입금 2,738억원(JPY 30,000,000,000) 및 Orix Lease에 대한 차입금 584억원(JPY 6,400,000,000)에 대하여 연결실체의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석40 참조).
(*12) 당기말 현재 연결실체 중 DS Shibakoen 합동회사는 Mizuho Trust Bank에 대한 차입금 183억원(JPY 2,000,000,000) 및 Ricoh Leasing Company에 대한 차입금 91억원(JPY 1,000,000,000)에 대하여 연결실체의 투자부동산이 담보로 제공되어있습니다(주석40 참조).
(*13) 당기말 현재 연결실체 중 DS Akasaka 합동회사는 Mizuho Trust Bank에 대한차입금 402억원(JPY 4,400,000,000) 및 Ricoh Leasing Company에 대한 차입금 201억원(JPY 2,200,000,000)에 대하여 연결실체의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석40 참조).
(*14) 당기말 현재 연결실체 중 DSA 1 합동회사는 SBJ Bank에 대한 차입금 289억원(JPY 3,169,406,000), Orix에 대한 차입금 164억원(JPY 1,800,000,000) 및 Kiraboshi bank 에 대한 차입금 91억원(JPY 1,000,000,000)에 대하여 연결실체의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석40 참조).
(*15) 당기말 현재 연결실체 중 PDC Industrial Center 142 Sp. z o.o.는 BNP PARIBAS BANK POLSKA에 대한 차입금 1,366억원(EUR 95,760,000)에 대하여 연결실체의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석40 참조).

22. 사채

(1) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	이자율(%)	발행일	만기일	당기말	전기말
제18-1회 무보증 후순위사채(*1)	4.300	2018-09-28	2024-09-28	150,000,000	150,000,000
제19-2 무보증 공모사채(*1)	1.636	2019-08-09	2024-08-09	160,000,000	160,000,000
제19-3 무보증 공모사채(*1)	1.814	2019-08-09	2026-08-09	70,000,000	70,000,000
제20-1 무보증 후순위사채(*1)	3.900	2020-02-13	2027-02-13	115,000,000	115,000,000
제20-2 무보증 공모사채(*1)	2.077	2020-07-24	2023-07-24	-	100,000,000
제21-1 무보증 공모사채(*1)	2.419	2021-10-07	2024-10-07	150,000,000	150,000,000
제23-1 무보증 공모사채(*1)	4.230	2023-05-15	2025-02-14	60,000,000	-
제23-2 무보증 공모사채(*1)	4.555	2023-02-15	2026-02-13	40,000,000	-
제27회 무보증 회사채(*1)	4.300	2019-01-23	2026-01-23	20,000,000	20,000,000
제29회 무보증 회사채(*1)	3.150	2019-05-28	2024-05-28	20,000,000	20,000,000
제30-2회 무보증 회사채(*1)	2.796	2019-07-30	2024-07-30	30,000,000	30,000,000
제31회 무보증 회사채(*2)	3.500	2021-02-19	2029-02-19	50,000,000	50,000,000
제 32-1회 무보증 회사채(*1)	2.224	2021-07-15	2024-07-15	160,000,000	160,000,000
제 32-2회 무보증 회사채(*1)	3.398	2021-07-15	2026-07-15	27,000,000	27,000,000
제 33회 무보증 회사채(*1)	5.018	2022-08-23	2025-08-22	20,000,000	20,000,000
제 34회 무보증 회사채(*1)	6.155	2023-07-19	2028-07-19	20,000,000	-
제 35-1회 무보증 회사채(*1)	5.547	2023-08-01	2025-08-01	85,000,000	-
제 35-2회 무보증 회사채(*1)	5.930	2023-08-01	2026-08-01	60,000,000	-
제 36회 무보증 회사채(*1)	6.168	2023-07-27	2028-07-27	20,000,000	-
제 37회 무보증 회사채(*1)	4.950	2023-12-28	2026-12-28	20,000,000	-
에프케이1411 후순위유동화사채(*1)	8.000	2014-12-04	2027-12-04	7,383,768	7,383,768
디에스에이아이제일차㈜ 외 신용보강 SPC(*1)	-	-	-	1,558,700,000	1,046,800,000
사채할인발행차금				(2,492,682)	(5,255,313)
합계				2,840,591,086	2,120,928,455

(*1) 만기 일시 상환 조건입니다.
(*2) 사채의 만기시점은 2029년 2월이며, 발행일로부터 5년이 경과하는 날 이후 매 3개월 단위 청구가능한 조기상환권이 발행자 및 인수자에게 부여되어 있습니다(청구비율: 권면금액의 100%).

23. 종업원급여부채

(1) 순확정급여부채

1) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>

구분	확정급여채무(*1)	사외적립자산(*2)	순확정급여부채
기초잔액	24,090,178	25,802,836	(1,712,658)
당기근무원가	3,925,537	-	3,925,537
순이자원가	1,035,704	1,302,171	(266,467)
재측정요소
보험수리적손익(경험조정등)	472,835	-	472,835
사외적립자산 수익	-	(527,938)	527,938
사용자의 기여금	-	3,256,277	(3,256,277)
소계	29,524,254	29,833,346	(309,092)
급여지급액 등	(2,399,787)	(3,031,874)	632,087
당기말잔액	27,124,467	26,801,472	322,995

(*1) 확정급여채무의 현재가치입니다.
(*2) 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.

<전기>

구분	확정급여채무(*1)	사외적립자산(*2)	순확정급여부채
기초잔액	23,696,486	21,495,321	2,201,165
당기근무원가	4,027,559	-	4,027,559
순이자원가	603,633	658,509	(54,876)
재측정요소
보험수리적손익(경험조정등)	(482,279)	-	(482,279)
사외적립자산 수익	-	(181,381)	181,381
사용자의 기여금	-	6,909,847	(6,909,847)
소계	27,845,399	28,882,296	(1,036,897)
급여지급액 등	(3,755,221)	(3,079,460)	(675,761)
당기말잔액	24,090,178	25,802,836	(1,712,658)

(*1) 확정급여채무의 현재가치입니다.
(*2) 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.

2) 보험수리적 가정(단위:%)

구분	당기말	전기말
할인율(*1)	3.90 ~ 5.54	5.22 ~ 5.75
미래임금상승률	2.90 ~ 7.80	3.70 ~ 7.20
퇴사율	연령별율	연령별율
사망률(*2)	연령별율	연령별율

(*1) 기대근속연수에 대한 AA0 등급의 회사채 이자율을 고려하여 적용하였습니다.
(*2) 기대사망률은 보험개발원의 퇴직연금 예정사망률을 기초로 산출하였습니다.

3) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	확정급여채무의 현재가치	1.0% Point 증가	1.0% Point 감소
할인율	27,124,467	25,699,806	28,360,357
미래임금상승률	27,124,467	28,330,893	25,712,881

4) 확정기여제도와 관련하여 연결실체가 당기 및 전기에 인식한 퇴직급여는 15,130백만원 및 13,800백만원입니다.

(2) 기타장기종업원급여부채

1) 당기 및 전기 중 기타장기종업원급여부채 변동내역은 다음과 같습니다
(단위:천원).

구분	당기	전기
기초잔액	7,629,172	6,059,423
당기근무원가	499,170	427,302
이자원가	395,981	172,442
재측정요소	316,920	1,524,966
급여지급액 등	(426,262)	(554,961)
기말잔액	8,414,981	7,629,172

2) 당기 및 전기 중 기타장기종업원급여 세부내역(단위:천원)

구분	당기	전기
당기근무원가	499,170	427,302
이자원가	395,981	172,442
재측정요소	316,920	1,524,966
합계	1,212,071	2,124,710

3) 보험수리적 가정(단위:%)

구분	당기말	전기말
할인율(*1)	4.44 ~5.37	2.41 ~ 6.21
미래임금상승률	연령별율	연령별율
퇴사율	연령별율	연령별율
사망률(*2)	연령별율	연령별율

(*1) 기대근속연수에 대한 AA0 등급의 회사채 이자율을 고려하여 적용하였습니다.
(*2) 기대사망률은 보험개발원의 퇴직연금 예정사망률을 기초로 산출하였습니다.

24. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
복구충당부채(*1)	2,743,899	4,370,963
기타충당부채(*2)	6,739,219	95,373,749
금융보증계약부채(*3)	6,413,854	6,756,286
합계	15,896,972	106,500,998

(*1) 복구충당부채는 당기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 시점에 계상되며, 임차계약의 종료시점에 환입됩니다. 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균인플레이션율을 사용하였습니다.
(*2) 당기말 현재 라임자산운용 펀드 관련하여 환매 연기된 펀드의 리테일 판매금액은 190,361,542천원이며, 2020년 중 고객에게 손실금액의 30%를 선보상하기로 결정하였으며, 동의고객들에게 26,318,010천원을 선지급하였습니다. 2021년 7월 28일 금융감독원 금융분쟁조정위원회는 사후정산 방식의 분쟁조정안을 결정하였습니다. 이에 따라 고객과 분쟁 합의를 진행 중이며, 일부 합의된 고객에게 보상금을 추가지급하였습니다. 손실보상과 관련하여 당기말 5,133,736천원(전기말: 8,099,096천원)의 충당부채를 인식하고 있습니다.
(*3) 당기말 현재 금융보증계약 및 대출약정에 대해서 인식한 기대신용손실충당금은1,864,434천원(전기말: 1,484,469천원)입니다.

(2) 당기 및 전기 중 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>

구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	합계
기초 기대신용손실액	1,407,208	75,447	1,814	1,484,469
기초 인식된 금융상품으로 인한 변동	-	-	-	-
측정 대상간 분류 이동
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	45,323	(45,323)	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인증가)	(942)	942	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)	-	-	-	-
발행 또는 매입한 새로운 금융계약	13,785	-	-	13,785
제각	-	-	-	-
모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-
기대신용손실 증가(감소)	1,275,648	417,791	335,197	2,028,636
제거된 금융자산	(1,158,587)	-	-	(1,158,587)
외화환산과 그 밖의 변동	(53,479)	(113,379)	(337,011)	(503,869)
기말 기대신용손실액	1,528,956	335,478	-	1,864,434

<전기>

구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	합계
기초 기대신용손실액	287,004	24,606	8,988	320,598
기초 인식된 금융상품으로 인한 변동	-	-	-	-
측정 대상간 분류 이동
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	794	(794)	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인증가)	(30,406)	30,406	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)	-	-	-	-
발행 또는 매입한 새로운 금융계약	-	-	-	-
제각	-	-	-	-
모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-
기대신용손실 증가(감소)	2,753,190	21,229	(7,174)	2,767,245
외화환산과 그 밖의 변동	(1,603,374)	-	-	(1,603,374)
기말 기대신용손실액	1,407,208	75,447	1,814	1,484,469

(3) 당기 및 전기 중 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 약정금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>

구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	합계
기초 총 약정금액기초 총 약정금액	784,078,466	34,686,593	4,640,000	823,405,059
측정 대상간 분류 이동
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	850,517	(850,517)	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인증가)	(35,265,727)	35,265,727	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)	(11,423,076)	-	11,423,076	-
발행 또는 매입한 새로운 금융계약	108,258,272	913,981	-	109,172,253
제각	-	-	(4,640,000)	(4,640,000)
제거된 금융자산	(288,251,860)	(4,777,973)	(8,884,615)	(301,914,448)
제거를 초래하지 않는 변동	(130,018,527)	(35,115,968)	-	(165,134,495)
기타 변동	(100,900,000)	-	-	(100,900,000)
기말 총 약정금액	327,328,065	30,121,843	2,538,461	359,988,369

<전기>

구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	합계
기초 총 약정금액기초 총 약정금액	556,181,277	21,577,464	4,678,277	582,437,018
측정 대상간 분류 이동
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	1,347,224	(1,347,224)	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인증가)	(27,525,460)	27,525,460	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)	-	-	-	-
발행 또는 매입한 새로운 금융계약	377,852,349	-	-	377,852,349
제각	-	-	-	-
제거된 금융자산	(123,776,924)	(13,069,107)	(38,277)	(136,884,308)
제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-
기말 총 약정금액	784,078,466	34,686,593	4,640,000	823,405,059

(4) 당기 및 전기의 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기
기초	4,370,963	2,594,056
증가	969,428	2,849,346
환입	(2,296,268)	(1,000,935)
사용	(300,224)	(71,504)
기말	2,743,899	4,370,963

25. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
상각후원가 측정 금융부채
미지급배당금	74,963	99,607
미지급금	540,402,910	389,373,717
미지급비용	127,070,176	112,976,074
임대보증금	37,760,330	36,408,079
리스부채	23,334,066	29,206,899
기타(*)	74,569,346	58,885,649
소계	803,211,791	626,950,025
비금융부채
선수금	3,421,158	4,160,288
선수수익	47,377,297	47,256,197
제세금예수금	20,669,136	16,343,857
기타	3,147,908	1,120,261
소계	74,615,499	68,880,603
합계	877,827,290	695,830,628

(*) 2우선주 주주에게 지급해야 하는 미래 최소배당금의 현재가치에 해당하는 금액
6,650백만원(전기말: 6,650백만원)이 포함되어 있습니다.

26. 자본

(1) 납입자본

1) 당기말과 전기말 현재 보통주와 우선주의 발행주식수, 유통주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구분	당기말				전기말
구분	발행주식수	자기주식(*2)	유통주식수(*3)	자본금	발행주식수	자기주식(*2)	유통주식수(*3)	자본금
보통주(*1)	50,773,400	13,337,828	37,435,572	254,867,000	50,773,400	14,878,927	35,894,473	254,867,000
우선주	26,000,000	4,850,000	21,150,000	130,000,000	26,000,000	4,850,000	21,150,000	130,000,000
2우선주(*4)	10,000,000	1,180,000	8,820,000	50,000,000	10,000,000	1,180,000	8,820,000	50,000,000
합계				434,867,000				434,867,000

(*1) 발행주식 1주당 보통주금액은 2002년 9월 16일 자기주식(보통주 200,000주)에 대한 이익소각에 의하여 당기말 현재 5,020원입니다. 당기말 현재 연결실체의 주식(보통주) 중 16.19%는 최대주주 양홍석과 그 특수관계자가 소유하고 있습니다.
(*2) 연결실체는 당기말 현재 연결실체 주식의 가격안정 및 자사주 무상출연을 목적으로 자기주식을 시가로 취득하여 자본조정항목으로 계상하고 있습니다.
(*3) 당기 및 전기의 보통주의 유통주식수 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구분	당기	전기
기초	35,894,473	36,717,347
자기주식의 취득	-	(1,500,000)
자기주식의 처분(*)	1,541,099	677,126
기말	37,435,572	35,894,473

(*) 신우리사주제도(ESOP)에 의한 우리사주조합에 대한 무상출연 및 금융투자회사 성과보상체계 모범규준에 의한 경영성과급을 자사주로 지급함에 따라 자기주식처분이 발생하였습니다.
(*4) 2우선주에 대하여는 발행시 이사회의 결의로 액면금액을 기준으로 하여 우선 배당률을 정하되 최저배당률은 연 1%로 정해져 있습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
주식발행초과금	603,952,360	603,952,360
기타자본잉여금	91,028,898	91,028,898
합계	694,981,258	694,981,258

(2) 이익잉여금

1) 이익잉여금 세부내역
당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
이익준비금	181,446,251	173,436,776
대손준비금	8,107,575	8,766,105
임의적립금	351,000,000	351,000,000
미처분이익잉여금	1,112,709,687	1,057,132,753
전자금융사고배상준비금	500,000	500,000
합계	1,653,763,513	1,590,835,634

2) 이익준비금

연결실체는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

3) 전자금융사고배상준비금
연결실체는 전자금융거래법 제9조에 따라 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 발생한 손해를 배상할 목적으로 전자금융사고배상준비금을 적립하고 있습니다.

(3) 대손준비금

연결실체는 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 금융투자업규정에 의한 대손충당금 요적립액에 미달하는 금액 만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손 준비금을 적립하도록 합니다.

1) 대손준비금 잔액
당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
대손준비금 적립액	8,107,575	8,766,105
대손준비금 적립(환입)예정액	314,273	(658,530)
대손준비금 잔액	8,421,848	8,107,575

2) 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등
당기 및 전기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기
대손준비금 전입(환입)액	314,273	(658,530)
대손준비금 반영후 조정이익(*)	133,335,572	116,567,393
대손준비금 반영후 주당이익(단위:원)(*)
보통주 기본주당순이익	2,032	1,760
우선주 기본주당순이익	2,010	1,804
2우선주 기본주당순이익	1,960	1,754
보통주 희석주당순이익	1,992	1,723
우선주 희석주당순이익	1,974	1,767
2우선주 희석주당순이익	1,924	1,717

(*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 지배기업주주지분순손익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

(4) 자본조정

당기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
자기주식	(233,647,706)	(255,711,125)
자기주식처분손실	(6,135,189)	(6,632,626)
기타(*1)	(6,575,331)	(5,412,874)
합계	(246,358,226)	(267,756,625)

(*1) 연결실체는 주식기준보상을 부여하고 있으며, 주식보상원가를 가득기간 동안 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다.

(5) 기타포괄손익누계액

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다
(단위:천원).

구분	당기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가/처분손익	274,532,376	220,131,477
당기손익-공정가치측정지정금융부채 자기신용위험 변동	2,542,999	8,701,760
관계기업투자 지분법평가	(959,484)	569,558
해외사업환산손익	567,203	(3,167,313)
유형자산의 재평가차익	210,929,019	-
확정급여제도의 재측정 요소	(4,800,792)	(4,029,498)
합계	482,811,321	222,205,984

(6) 배당금지급내역

당기 및 전기의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>

주식의 종류	총발행주식수	자기주식 등(*)	배당주식수	주당 배당금(원)	배당금 합계
보통주	50,773,400	13,239,226	37,534,174	1,200	45,041,009
우선주	26,000,000	4,850,000	21,150,000	1,250	26,437,500
2우선주	10,000,000	1,180,000	8,820,000	1,200	10,584,000
합계	86,773,400	19,269,226	67,504,174		82,062,509

<전기>

주식의 종류	총발행주식수	자기주식 등(*)	배당주식수	주당 배당금(원)	배당금 합계
보통주	50,773,400	14,879,020	35,894,380	1,200	43,073,256
우선주	26,000,000	4,850,000	21,150,000	1,250	26,437,500
2우선주	10,000,000	1,180,000	8,820,000	1,200	10,584,000
합계	86,773,400	20,909,020	65,864,380		80,094,756

(*) 당기와 전기 배당기준일 기준 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식(단주 포함)은 배당금 산정시 제외하였습니다. 2023년 3월 24일에 개최된 지배기업의 정기주주총회에서 개정된 정관에 의거하여, 지배기업은 이사회 결의로 당기 말일과 별도로 배당기준일을 정할 수 있습니다. 당기 배당기준일 기준 자기주식수는 당기말 기준 자기주식수 13,337,828와 차이가 있습니다.

(7) 이익잉여금처분계산서(안)

이익잉여금처분계산서(안)는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었으며, 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서(안)는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기		전기
구분	처분예정일 : 2024년 3월 21일		처분확정일 : 2023년 3월 24일
Ⅰ. 미처분이익잉여금		1,036,975,570		429,537,947
1. 전기이월이익잉여금	342,533,245		343,063,711
2. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손익	8,931,792		-
3. 당기순이익	685,510,533		86,474,236
Ⅱ. 임의적립금등의 이입액		44,747		719,011
1. 전자배상책임준비금	44,747		60,481
2. 대손준비금 환입액	-		658,530
Ⅲ. 2우선주 이자비용 환입액		441,000		441,000
Ⅳ. 이익잉여금 처분액		91,127,780		88,164,713
1. 이익준비금	8,206,251		8,009,476
2. 전자배상책임준비금	544,747		60,481
3. 대손준비금 전입액	314,273		-
4. 배당금 가. 현금배당금 주당배당금(률) 당기: 보통주 - 1,200원(24.0%) 우선주 - 1,250원(25.0%) 2우선주 - 1,200원(24.0%) 전기: 보통주 - 1,200원(24.0%) 우선주 - 1,250원(25.0%) 2우선주 - 1,200원(24.0%)	82,062,509		80,094,756
Ⅴ. 차기이월 미처분이익잉여금		946,333,537		342,533,245

27. 순수수료손익

당기 및 전기의 수수료수익, 수수료비용 및 순수수료손익은 다음과 같습니다
(단위:천원).

구분	당기	전기
수수료수익:
수탁수수료	235,994,885	201,918,075
인수및주선수수료	14,964,752	29,219,305
집합투자증권수탁수수료	15,529,429	17,000,056
자산관리수수료	6,724,576	8,289,915
집합투자기구운용보수	4,439,821	5,129,374
매수및합병수수료	11,723,386	23,676,027
신탁보수(*)	32,636,303	34,233,078
송금수수료	371,946	535,403
기타	81,709,809	133,272,519
소계	404,094,907	453,273,752
수수료비용:
매매수수료	20,487,788	20,787,543
투자자문수수료	113,787	367,483
송금수수료	950,038	1,641,350
기타	14,242,204	22,424,388
소계	35,793,817	45,220,764
합계	368,301,090	408,052,988

(*) 신탁보수는 퇴직연금 등 신탁재산의 운용, 관리 및 처분 등과 관련하여 발생하였습니다.

28. 순이자손익

당기 및 전기의 이자수익,이자비용 및 순이자손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기
이자수익:
예치금	87,084,139	57,946,654
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	137,366,920	69,872,359
대출채권	313,329,874	296,759,087
기타자산	72,372,638	42,324,193
소계	610,153,571	466,902,293
이자비용:
차입금	215,428,584	138,635,107
대주매각대금이용료	3,486	11,275
고객예탁금이용료	7,364,401	3,267,833
예수부채이자	106,495,928	66,417,946
환매조건부매도	98,926,460	51,395,867
콜머니	4,920,050	1,011,687
사채	113,851,432	74,840,458
복구충당부채	199,562	56,030
리스부채	787,867	905,113
기타부채	51,454,706	24,476,252
소계	599,432,476	361,017,568
합계	10,721,095	105,884,725

상기 이자수익 중 당기와 전기에 손상된 금융자산으로부터 발생한 이자수익은 각각 1,915백만원 및 2,471백만원입니다.

29. 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익

당기손익-공정가치측정금융상품 순손익은 당기손익-공정가치측정금융자산과 부채 및 파생상품과 관련된 이익과 손실로 이루어지며 수수료손익, 이자손익 및 배당금수익, 공정가치의 변동에 의한 평가손익, 매매 및 상환손익을 포함합니다. 당기 및 전기의 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익

구분	당기		전기
구분	이익	손실	이익	손실
유가증권처분손익	150,162,047	112,114,559	72,725,610	149,849,999
유가증권상환손익	14,993,562	243,486	5,445,524	8,877,517
유가증권평가손익	107,925,746	38,809,036	24,643,894	123,047,275
유가증권이자수익	158,141,455	-	118,439,413	-
배당금수익	7,705,731	-	12,694,313	-
파생결합증권처분손익	128,807	183,246	29,278	30,112
파생결합증권평가손익	4,715,942	3,352,566	1,134,549	3,349,515
파생결합증권상환손익	4,521,368	38,721	1,644,867	112,768
신용위험평가조정환입/전입액	1,678,089	-	237,633	446,179
거래일손익조정환입/전입액	-	3,994,370	-	3,098,877
별도예치금평가이익	72,107,712	-	48,169,498	-
합계	522,080,459	158,735,984	285,164,579	288,812,242

(2) 당기손익-공정가치측정금융부채 관련 손익

구분	당기		전기
구분	이익	손실	이익	손실
매도유가증권처분손익	27,234,587	43,000,575	13,412,551	15,012,793
매도유가증권평가손익	158,765	5,990,048	601,140	45,990
합계	27,393,352	48,990,623	14,013,691	15,058,783

(3) 파생상품 관련 손익

구분	당기		전기
구분	이익	손실	이익	손실
파생상품거래손익	1,226,703,678	1,184,777,731	1,202,384,541	1,018,433,308
파생상품평가손익	215,723,064	178,018,755	448,932,686	398,354,213
파생상품상환손익	209,000,652	236,187,266	307,009,099	331,876,094
신용위험평가조정환입/전입액	339,735	1,522,067	3,007,153	1,337,427
거래일손익조정환입/전입액	4,677,011	21,250,489	3,090,292	35,567,006
합계	1,656,444,140	1,621,756,308	1,964,423,771	1,785,568,048

30. 당기손익-공정가치측정지정금융상품 순손익

당기손익-공정가치측정으로 지정된 금융상품의 순손익은 수수료손익, 이자손익 및 배당금수익, 공정가치의 변동에 의한 평가손익, 매매 및 상환손익을 포함합니다. 당기 및 전기의 당기손익-공정가치측정지정금융상품 순손익은 다음과 같습니다
(단위:천원).

구분	당기		전기
구분	이익	손실	이익	손실
당기손익-공정가치측정지정금융부채 관련 손익
유가증권이자비용	-	8,794,620	-	14,257,930
매도파생결합증권상환손익	6,263,846	101,101,045	9,297,514	62,653,099
매도파생결합증권평가손익	35,097,133	78,841,922	55,086,524	55,754,329
파생결합증권 판매수수료	785,737	-	1,002,801	-
거래일손익조정환입/전입액	41,373,347	-	48,457,479	-
합계	83,520,063	188,737,587	113,844,318	132,665,358

31. 신용손실충당금손익, 외환거래손익, 임대손익 및 기타의영업손익

당기 및 전기의 신용손실 관련 순손익, 상각후원가측정금융자산처분손익 및 기타영업손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기		전기
구분	이익	손실	이익	손실
신용손실충당금손익(*1)	11,097,806	150,774,629	1,545,740	67,525,349
외환거래손익	209,185,410	192,001,345	233,651,509	261,259,133
임대손익	85,246,111	52,344,555	81,801,322	56,018,217
기타의영업손익:
배당금수익	8,006,601	-	7,828,828	-
대출채권평가및처분손익	16,364,325	3,180,266	31,265,852	32,628,605
기타포괄손익공정가치측정자산 처분손익	8,144,414	-	-	-
온실가스배출권 관련 손익	-	-	64,510	13,570
투자부동산 처분손익	38,683,843	-	-	-
충당부채관련손익	3,818,351	558,211	1,217,103	6,324,532
매각예정비유동자산처분손익(*2)	25,641,880	46,900	123,086,347	-
매각예정비유동자산손상차손/손상환입(*2)	9,500	935,288	172,357	2,052,289
유동화관련 관계기업투자지분법평가손익(*2)	-	338,931	-	355,174
유동화관련 관계기업투자주식처분손익(*2)	-	-	-	2,597
기타	6,521,667	15,509,188	3,913,607	15,271,374
소계	107,190,581	20,568,784	167,548,604	56,648,141
합계	412,719,908	415,689,313	484,547,175	441,450,840

(*1) 당기 및 전기 중 신용손실충당금손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기		전기
구분	이익	손실	이익	손실
상각후원가측정금융자산 관련 환입/손실	2,644,543	73,026,241	146,117	36,964,524
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 환입/손실	2,935,308	65,741,390	93,295	16,391,025
유동화대출채권 관련 환입/손실	5,517,955	12,006,998	1,306,328	14,169,800
합계	11,097,806	150,774,629	1,545,740	67,525,349

(*2) 종속기업인 대신에프앤아이주식회사의 해당 손익은 주 영업활동과 관련된 손익이므로, 이는 영업외손익으로 분류하는 지배기업의 관계기업투자관련손익 및 매각예정비유동자산관련손익과 분리하여 영업손익으로 인식하고 있습니다.

32. 인건비

당기 및 전기에 발생한 인건비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기
단기종업원급여	166,177,909	171,110,686
퇴직급여확정급여형	3,626,747	3,972,682
퇴직급여확정기여형	15,130,228	13,799,659
기타장기종업원급여	1,203,192	2,124,710
복리후생비	93,530,327	106,331,612
명예퇴직금	1,752,140	554,900
합계	281,420,543	297,894,249

33. 기타 판매비와관리비

당기 및 전기에 발생한 기타 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다
(단위:천원).

구분	당기	전기
기타복리후생비	11,528,174	12,414,017
전산운용비	33,634,364	30,970,852
임차료	3,913,846	4,252,131
지급수수료	53,093,396	53,945,217
접대비	6,109,329	6,487,240
광고선전비	11,715,053	10,100,165
조사연구비	13,151	44,583
연수비	1,090,604	1,597,282
세금과공과	21,898,540	19,823,190
업무위탁수수료	2,640,674	3,372,839
판매부대비	8,780	8,681
등기소송비 및 공고비	27,843	75,776
회의비	33,061	15,055
인쇄비	1,013,329	1,496,691
여비교통비	1,779,106	1,739,229
차량유지비	1,013,326	913,410
소모품비	369,840	378,786
수도광열비	3,328,731	2,791,674
보험료	6,148,302	7,820,659
행사비	3,742,648	5,209,272
기타	12,931,605	12,710,784
합계	176,033,702	176,167,533

34. 영업외손익

당기 및 전기의 영업외손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기		전기
구분	이익	손실	이익	손실
유형자산처분손익	20,866	257,360	106,796	21,422
무형자산처분손익	178,025	-	-	-
매각예정비유동자산처분손익	16,959,797	-	19,415,474	-
관계기업투자처분손익	15,623,801	10,871,834	2,953,251	3,648,485
관계기업투자지분법손익	22,438,161	45,738,301	26,953,181	14,742,360
상각채권추심이익	46,301	-	28,045	-
임대료	15,534,261	-	15,032,271	-
기부금	-	764,573	-	1,188,884
충당부채전(환)입액	1,391,107	254,528	-	94,232,311
기타	8,514,830	2,918,539	25,504,012	8,666,490
합계	80,707,149	60,805,135	89,993,030	122,499,952

35. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기
법인세부담액(법인세추납액/환급액 포함)	56,039,087	122,864,749
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	68,606,570	(16,852,094)
총법인세효과	124,645,657	106,012,655
자본에 직접 반영된 법인세비용 변동액(*)	(79,257,937)	(16,801,460)
법인세비용	45,387,720	89,211,195

(*) 자본에 직접 반영된 법인세 효과

구분	당기	전기
기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익	(15,790,014)	(14,168,529)
당기손익-공정가치지정 금융부채 신용위험변동손익	1,864,765	(1,425,350)
자기주식처분손실	(149,425)	(194,100)
확정급여제도의 재측정요소	230,234	(324,341)
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분	485,871	(121,895)
자산재평가손익	(63,230,076)	-
해외사업환산손익	(2,669,292)	(567,245)
합계	(79,257,937)	(16,801,460)

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용과 세전순이익에 세율을 곱하여 산출한 금액간의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기
법인세비용 차감전 순이익	181,219,440	220,954,962
적용세율에 따른 세부담액	37,479,932	50,400,614
조정사항
영구적차이	4,265,769	3,510,343
법인세추납액 등(*)	(10,381,064)	10,637,611
일시적차이 중 이연법인세 실현가능성 변동	-	7,722,135
기타	14,023,083	16,940,492
법인세비용	45,387,720	89,211,195
유효세율(%)	25.05	40.38

(*) 법인세추납액 등에는 미환류소득에 대한 법인세액이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 차감(가산)할 일시적 차이의 변동내역 및 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기>

구분	일시적차이			이연법인세자산 (부채)
구분	기초	증감	기말	이연법인세자산 (부채)
당기손익-공정가치측정금융자산	94,024,298	(154,126,757)	(60,102,459)	(14,017,984)
파생상품자산	(357,284,155)	148,462,685	(208,821,470)	(48,237,652)
종속기업및관계기업투자	621,312,717	131,404,662	752,717,379	170,612,315
대출채권	7,363,056	450,586	7,813,642	1,766,328
대손충당금	15,632,208	22,617,630	38,249,838	8,617,728
유형자산	(8,062,300)	3,882,284	(4,180,016)	(999,153)
무형자산	(50,366,912)	(754,678)	(51,121,590)	(4,660,236)
기타자산	16,991,357	(80,519,991)	(63,528,634)	(13,966,509)
당기손익-공정가치측정금융부채	(555,150)	6,386,434	5,831,284	1,347,027
당기손익-공정가치측정지정금융부채	(110,100,520)	9,069,211	(101,031,309)	(23,338,232)
파생상품부채	387,491,903	(121,413,625)	266,078,278	61,464,055
종업원급여	(2,505,981)	693,584	(1,812,397)	(420,469)
충당부채	89,293,071	(17,847,845)	71,445,226	16,503,848
기타부채	48,207,121	9,301,754	57,508,875	13,005,793
기타	58,125,774	18,781,414	76,907,188	17,744,109
소계	809,566,487	(23,612,652)	785,953,835	185,420,968
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가/처분손익	(286,629,871)	(70,190,913)	(356,820,784)	(82,288,408)
확정급여제도의 재측정요소	5,387,612	1,001,528	6,389,140	1,588,348
당기손익-공정가치측정지정 금융부채신용위험변동손익	(11,330,418)	8,023,527	(3,306,891)	(763,892)
해외사업환산손익	1,287,270	(6,403,807)	(5,116,537)	(4,549,335)
자산재평가손익	-	(274,159,095)	(274,159,095)	(63,230,076)
관계기업투자 지분법평가	(807,170)	2,014,913	1,207,743	248,259
소계	(292,092,577)	(339,713,847)	(631,806,424)	(148,995,104)
이월결손금 등	(651,750)	72,089,330	71,437,580	16,460,867
합계	516,822,160	(291,237,169)	225,584,991	52,886,731

<전기>

구분	일시적차이			이연법인세자산 (부채)
구분	기초	증감	기말	이연법인세자산 (부채)
당기손익-공정가치측정금융자산	47,822,968	46,201,330	94,024,298	21,706,865
파생상품자산	(293,568,978)	(63,715,177)	(357,284,155)	(82,891,721)
종속기업및관계기업투자	523,062,184	98,250,533	621,312,717	140,779,536
대출채권	7,170,245	192,811	7,363,056	1,663,916
대손충당금	4,262,617	11,369,591	15,632,208	3,531,999
유형자산	19,390	(8,081,690)	(8,062,300)	(1,901,689)
무형자산	(50,304,912)	(62,000)	(50,366,912)	(4,520,686)
기타자산	(32,258,513)	49,249,870	16,991,357	4,352,035
당기손익-공정가치측정금융부채	(56,066)	(499,084)	(555,150)	(128,795)
당기손익-공정가치측정지정금융부채	(59,481,232)	(50,619,288)	(110,100,520)	(25,543,320)
파생상품부채	315,431,642	72,060,261	387,491,903	89,916,656
종업원급여	(602,860)	(1,903,121)	(2,505,981)	(554,018)
충당부채	62,203,292	27,089,779	89,293,071	20,666,591
기타부채	42,934,171	5,272,950	48,207,121	10,956,392
기타	68,367,193	(10,241,419)	58,125,774	13,483,924
소계	635,001,141	174,565,346	809,566,487	191,517,685
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(216,273,198)	(70,356,673)	(286,629,871)	(66,498,394)
확정급여제도의 재측정요소	5,874,699	(487,087)	5,387,612	1,358,114
당기손익-공정가치측정지정 금융부채신용위험변동손익	(4,972,343)	(6,358,075)	(11,330,418)	(2,628,657)
해외사업환산손익	(1,160,203)	2,447,473	1,287,270	(1,880,043)
관계기업투자 지분법평가	(276,705)	(530,465)	(807,170)	(237,612)
소계	(216,807,750)	(75,284,827)	(292,092,577)	(69,886,592)
이월결손금 등	(1,560,685)	908,935	(651,750)	(137,792)
합계	416,632,706	100,189,454	516,822,160	121,493,301

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결실체의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 아래의 일시적차이를 제외하고는 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.

당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	내역	당기말	전기말
차감할 일시적 차이	종속기업투자(*)	58,405,249	58,405,249
차감할 일시적 차이	종속기업의 이월결손금 등	-	689,161

(*) 대신자산운용 주식에 대한 일시적 차이로 처분 계획이 없어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
이연법인세자산
12개월 후에 결제될 이연법인세자산	224,031,556	177,873,421
12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	93,614,318	139,106,645
소 계	317,645,874	316,980,066
이연법인세부채
12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(163,421,380)	(86,368,911)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(101,337,763)	(109,117,854)
소 계	(264,759,143)	(195,486,765)
이연법인세자산(부채) 순액	52,886,731	121,493,301

(5) 연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

36. 기타포괄손익누계액

당기 및 전기의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>

구분	기초	증가	감소	법인세효과	기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가/처분손익	220,131,477	90,808,208	(20,617,295)	(15,790,014)	274,532,376
당기손익-공정가치측정지정금융부채 자기신용위험변동손익	8,701,760	5,385,266	(13,408,792)	1,864,765	2,542,999
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분	569,558	103,691	(2,118,605)	485,872	(959,484)
해외사업환산손익	(3,167,313)	24,027,637	(17,623,829)	(2,669,292)	567,203
확정급여제도의 재측정 요소	(4,029,498)	42,983	(1,044,511)	230,234	(4,800,792)
유형자산 재평가차익	-	274,159,096	-	(63,230,077)	210,929,019
합계	222,205,984	394,526,881	(54,813,032)	(79,108,512)	482,811,321

<전기>

구분	기초	증가	감소	법인세효과	기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	163,943,333	74,196,889	(3,840,215)	(14,168,530)	220,131,477
당기손익-공정가치측정지정금융부채 자기신용위험변동손익	3,769,036	13,350,411	(6,992,337)	(1,425,350)	8,701,760
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분	160,988	763,035	(232,570)	(121,895)	569,558
해외사업환산손익	(152,595)	24,322,986	(26,770,460)	(567,244)	(3,167,313)
확정급여제도의 재측정 요소	(4,192,244)	1,391,800	(1,138,827)	(90,227)	(4,029,498)
합계	163,528,518	114,025,121	(38,974,409)	(16,373,246)	222,205,984

37. 주당순이익

(1) 기본주당순이익

보통주 기본주당순이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 연결실체의 우선주는 보통주에 비해 우선권이 있지 않으므로 동 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다.

당기 및 전기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원, 주).

1) 보통주 기본주당순이익

구분	당기	전기
보통주당기순이익(*1)	73,725,016	62,591,039
가중평균유통보통주식수(*2)	36,204,768	35,758,583
보통주 기본주당순이익(단위:원)	2,036	1,750

2) 우선주 기본주당순이익

구분	당기	전기
우선주당기순이익(*1)	42,600,510	37,937,909
가중평균유통우선주식수(*2)	21,150,000	21,150,000
우선주 기본주당순이익(단위:원)	2,014	1,794

3) 2우선주 기본주당순이익

구분	당기	전기
2우선주당기순이익(*1)	17,324,319	15,379,915
가중평균유통우선주식수(*2)	8,820,000	8,820,000
2우선주 기본주당순이익(단위:원)	1,964	1,744

(*1) 보통주당기순이익과 우선주당기순이익의 산정내역(단위:천원)

구분	당기	전기
당기순이익(A)	133,649,845	115,908,863
보통주배당금(B)	45,041,009	43,073,256
우선주배당금(C)	26,437,500	26,437,500
2우선주배당금(D)	10,584,000	10,584,000
잔여이익(손실)(E=A-B-C-D)	51,587,336	35,814,107
보통주당기순이익(*)	73,725,016	62,591,039
우선주당기순이익(*)	42,600,510	37,937,909
2우선주당기순이익(*)	17,324,319	15,379,915

(*) 잔여손익을 조정한 금액입니다.

(*2) 가중평균유통주식수의 산정 내역(단위:주)

구분	당기	전기
보통주:
당기말 현재 보통주 유통발행주식수	50,773,400	50,773,400
당기말 현재 보통주 자기주식수	13,337,828	14,878,927
당기말 현재 유통보통주식수	37,435,572	35,894,473
가중평균 유통보통주식수	36,204,768	35,758,583
우선주:
당기말 현재 우선주 유통발행주식수	26,000,000	26,000,000
당기말 현재 우선주 자기주식수	4,850,000	4,850,000
당기말 현재 유통우선주식수	21,150,000	21,150,000
가중평균 유통우선주식수	21,150,000	21,150,000
2우선주:
당기말 현재 2우선주 유통발행주식수	10,000,000	10,000,000
당기말 현재 2우선주 자기주식수	1,180,000	1,180,000
당기말 현재 유통2우선주식수	8,820,000	8,820,000
가중평균 유통2우선주식수	8,820,000	8,820,000

(2) 희석주당순이익

당기 및 전기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원, 주).

1) 보통주 희석주당순이익

구분	당기	전기
보통주당기순이익	73,725,015	62,591,039
조정액	1,081,185	1,107,113
희석당기순이익	74,806,200	63,698,152
÷가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주의 합산주식수(*)	37,467,780	37,184,093
보통주희석주당순이익(단위:원)	1,997	1,713

2) 우선주 희석주당순이익

구분	당기	전기
우선주당기순이익	42,600,510	37,937,909
조정액	(762,998)	(781,296)
희석당기순이익	41,837,512	37,156,613
÷가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주의 합산주식수(*)	21,150,000	21,150,000
우선주희석주당순이익(단위:원)	1,978	1,757

3) 2우선주 희석주당순이익

구분	당기	전기
2우선주당기순이익	17,324,319	15,379,915
조정액	(318,187)	(325,817)
희석당기순이익	17,006,132	15,054,098
÷가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주의 합산주식수(*)	8,820,000	8,820,000
2우선주희석주당순이익(단위:원)	1,928	1,707

(*) 희석성 잠재적 보통주식수는 희석효과가 발생한 주식선택권이 기초에 행사된 것으로 가정하여 자기주식법(Treasury Stock Method)으로 산정하였으며, 당기말 현재희석성 잠재적 보통주는 1,263,012주입니다.

38. 주식기준보상

연결실체는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준을 적용하여 경영성과급을 자기주식으로 지급하는 정책을 시행하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, 주).

구분	2020년 부여분	2021년 부여분	2022년 부여분	2023년 부여분
유형	주식결제형 (자기주식 교부)	주식결제형 (자기주식 교부)	주식결제형 (자기주식 교부)	주식결제형 (자기주식 교부)
부여기준일	2020-12-31	2021-12-31	2022-12-31	2023-12-31
부여기간(약정용역제공기간)	2021년~2023년	2022년~2026년	2023년~2027년	2024년~2028년
결산일 기준 추정 가득수량	159,639	606,781	300,601	114,616
총보상원가	4,329,161	18,374,947	7,570,363	5,012,936
기인식 주식보상비용	3,896,148	11,522,458	2,449,401	-
당기에 인식한 주식보상비용	433,013	3,538,219	2,417,329	1,569,093
미인식 주식보상비용	-	3,314,270	2,703,633	3,443,843

39. 현금흐름표에 대한 주석

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다
(단위:천원).

구분	당기말	전기말
보유현금	1,276	4,071
정기예적금	25,000,000	15,000,000
보통예금	540,250,547	521,294,383
당좌예금	3,188,431	5,060,202
외화예금	115,178,047	144,646,272
MMDA	92,431,347	181,254,462
기타	788,316,919	732,337,537
합계	1,564,366,567	1,599,596,927

연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및예치금에서 주석7의 예치금을 차감한 금액입니다.

(2) 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동	54,400,898	56,188,144
당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 변동	6,158,761	4,932,725
관계기업투자 지분법평가	1,529,042	408,569
해외사업환산손익	5,660,850	1,173,747
확정급여제도의 재측정요소	771,294	162,746
대출채권의 매각예정비유동자산 대체	74,169,288	34,520,624
대출채권의 제각 등	27,365,985	15,099,990
유형자산의 매각예정비유동자산 대체	2,209,956	-
투자부동산의 매각예정비유동자산 대체	4,616,560	10,084,526
유형자산 취득시 미지급금 증감	327,603	1,445,700
무형자산 취득시 선급금 증감	278,283	35,546
기타충당부채의 대손충당금대체	2,245,556	-
사용권자산의 증감	8,169,464	6,032,431
유형자산의 재평가 잉여금	210,929,019	-
건설중인자산의 본계정 대체	12,066,840	1,491,062
관계기업투자주식의 당기손익-공정가치측정금융자산대체	30,000	485,000
자기주식처분손익 법인세 효과	149,425	194,100
관계기업투자주식의 미수배당금 증가	25,313	62,794

(3) 당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>

구분	재무활동으로 인한 부채				합계
구분	차입부채	사채	임대보증금	리스부채	합계
기초	7,857,267,193	2,120,928,455	36,408,079	29,206,899	10,043,810,626
현금흐름	1,941,568,549	965,817,831	2,016,627	(13,037,819)	2,896,365,189
기타	(389,334,500)	(246,155,200)	(664,376)	7,164,985	(628,989,091)
기말 순부채	9,409,501,242	2,840,591,086	37,760,330	23,334,066	12,311,186,724

<전기>

구분	재무활동으로 인한 부채				합계
구분	차입부채	사채	임대보증금	리스부채	합계
기초	9,451,764,777	2,573,253,862	39,828,618	39,558,353	12,104,405,610
현금흐름	404,122,673	4,495,796	1,783,029	(13,628,710)	396,772,788
기타	(1,998,620,257)	(456,821,203)	(5,203,568)	3,277,256	(2,457,367,772)
기말 순부채	7,857,267,193	2,120,928,455	36,408,079	29,206,899	10,043,810,626

40. 우발채무 및 약정사항

(1) 계류중인 소송사건

1) 대신증권
당기말 현재 연결실체 중 대신증권이 피고로서 계류중인 소송사건은 손해배상 청구소송을 포함한 15건으로 소송가액은 43,777백만원이고, 원고로서 계류중인 소송사건은 손해배상 청구소송을 포함한 2건으로 소송가액은 1,880백만원입니다. 보고기간 후 소송 3건의 종결로 피고로서 계류중인 소송가액은 41,344백만원 감소하였습니다. 그외 상기 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 연결실체의 경영진은 상기의 소송결과가 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

2) 대신저축은행
당기말 현재 연결실체 중 대신저축은행이 피고로서 계류중인 소송사건은 손해배상 청구소송을 포함한 6건으로 소송가액은 676백만원이고, 원고로서 계류중인 소송사건은 손해배상 청구소송을 포함한 704건으로 소송가액은 18,879백만원입니다. 당기말 현재 상기 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 연결실체의 경영진은 상기의 소송결과가 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 차입약정

1) 금융기관 차입약정
당기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결하고 있는 차입약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금융기관 등	당기말	전기말
일중차월 약정	국민은행 외	180,000,000	180,000,000
기타차입 약정	국민은행	40,000,000	40,000,000
담보부차입 약정	마에스트로디에스주식회사	265,000,000	265,000,000
담보부차입 약정	국민은행	80,000,000	-
담보부차입 약정	우리은행	70,000,000	-
담보부차입 약정	캡스톤 US일반사모부동산투자신탁13호	USD 35,000,000	USD 35,000,000
담보부차입 약정	Aozora Bank Ltd. Fuyo General Lease Co., Ltd.	JPY 3,500,000,000	JPY 3,500,000,000
담보부차입 약정	SBJ Bank 하나은행	JPY 5,495,000,000	JPY 5,516,000,000
담보부차입 약정	SBJ Bank 우리은행 하나은행 Kiraboshi Bank	-	JPY 5,500,000,000
담보부차입 약정	Aozora Bank Ltd. Suruga Bank	JPY 9,157,500,000	JPY 9,157,500,000
담보부차입 약정	Sumitomo Mitsui Trust Bank, Limied Fuyo General Lease Co., Ltd	JPY 4,800,000,000	JPY 4,800,000,000
담보부차입 약정	Shinsei Trust	JPY 9,500,000,000	JPY 9,500,000,000
담보부차입 약정	SMBC Orix Lease	JPY 36,400,000,000	JPY 36,400,000,000
담보부차입 약정	Mizuho Trust Bank Ricoh Leasing Company	JPY 3,000,000,000	JPY 3,400,000,000
담보부차입 약정	Mizuho Trust Bank Ricoh Leasing Company	JPY 6,600,000,000	JPY 3,000,000,000
담보부차입 약정	SBJ bank Orix Kiraboshi bank	JPY 5,969,406,000	JPY 5,969,406,000
담보부차입 약정	BNP PARIBAS BANK POLSKA	EUR 163,140,000	EUR 163,140,000
증권유통금융(자체)	한국증권금융	700,000,000	700,000,000
기관운영자금대출(자체)	한국증권금융	200,000,000	200,000,000
기관운영자금대출(신탁)	한국증권금융	투자자예치금 범위내	투자자예치금 범위내
할인어음(자체)	한국증권금융	200,000,000	200,000,000
일중자금거래	한국증권금융	200,000,000	200,000,000
할인어음(청약)	한국증권금융	청약예치금 범위내	청약예치금 범위내
담보금융지원대출	한국증권금융	970,000,000	970,000,000
내국환업무 순채무한도 약정	상호저축은행중앙회	30,000,000	30,000,000
담보부차입 약정	국민은행	105,500,000	79,900,000
담보부차입 약정	교보생명보험 외	138,652,000	105,512,000
담보부차입 약정	수협은행	20,000,000	-
담보부차입 약정	하나은행 외	50,000,000	50,000,000
담보부차입 약정	수협은행	7,080,000	-
담보부차입 약정	OK저축은행 외	50,000,000	-
Revolving Credit Facility Agreement	KB국민은행	JPY 6,000,000,000	JPY 6,000,000,000
증거금 및 손실한도 지원	Societe Generale	USD 6,500,000	USD 6,500,000

(3) 제공받은 지급보증

1) 당기말 현재 연결실체는 서울보증보험㈜로부터 49,304백만원의 이행보증과 공탁보증 11,740백만원을 제공받고 있습니다. 한편, 명동사옥의 임대계약과 관련하여 SC은행 서울지점으로부터 4,009백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

2) 당기말 현재 연결실체 중 대신자산신탁주식회사는 주택도시보증공사로부터 책임준공관리형토지신탁사업과 관련하여 1,549,458백만원의 보증보험을 제공 받고 있습니다.

3) 당기말과 전기말 현재 연결실체 중 디에이치씨개발주식회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증인	보증내용	당기말	전기말
서울보증보험	산지전용 원상복구에따른하자보증금보증	18,080	18,080
	산지전용 또는 산지일시사용에 따른 원상복구비 예치금 보증	406,499	-
	합계	424,579	18,080

4) 당기말 현재 연결실체 중 378WEA JV LLC는 부동산 개발 사업과 관련하여 주주인 Alchemy 378 WEA LLC로부터 선순위 대주가 요구하는 보증들을 제공받고 있습니다.

5) 당기말 현재 연결실체 중 주식회사 에이스브이가 제공받은 회생채권 등과 관련한 물상담보 및 신용보증 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자	제공받은 자산	수량(㎡)	채권최고액	근저당권자
주식회사 에이스브이의 전 대표이사	집합건물	172	400,000	㈜세방에스비

6) 당기말 현재 연결실체 중 주식회사 에이스브이가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증인	약정사항	한도액	잔액
서울보증보험	이행하자 외	1,218,421	1,218,421
하나은행	계약이행외	EUR 6,712.00	EUR 6,712.00

7) 당기말 현재 연결실체 중 대신제50호전문투자형사모부동산모투자회사는 서울시 서초구 서초동 1318-4,5,6번지의 개발사업을 진행하고 있으며, 본 사업과 관련하여 시공사인 주식회사 한화건설과 243억원의 공사도급계약을 체결하였고 시공사인 주식회사 한화건설은 본 사업의 준공에 대한 책임준공확약의무를 부담하고 있습니다.

(4) 담보제공자산

1) 당기말 현재 연결실체 중 대신프라퍼티주식회사의 차입금에 대하여 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액(*)	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
투자부동산	토지	40,988,043	24,000,000	차입부채	20,000,000	국민은행
	건물	4,914,588	24,000,000	차입부채	20,000,000
	토지	53,981,205	70,680,000	차입부채	58,900,000
	건물	56,119,850	70,680,000	차입부채	58,900,000
	토지	23,838,382	11,880,000	차입부채	9,900,000	신협
	건물	621,056	11,880,000	차입부채	9,900,000	신협
	건물	2,064,381	20,040,000	차입부채	16,700,000	수협은행
매각예정 비유동자산	토지	3,744,856
매각예정 비유동자산	건물	4,438,869

2) 당기말 현재 연결실체 중 대신증권의 마에스트로디에스㈜에 대한 차입금 2,650억에 대하여 담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다
(단위:천원).

구분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액(*)	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
유형자산	명동사옥 토지	198,283,828	318,000,000	차입부채	265,000,000	신한은행
유형자산	명동사옥 건물	78,537,003
투자부동산	명동사옥 토지	53,106,207
투자부동산	명동사옥 건물	75,764,521

(*) 명동사옥은 ㈜하나자산신탁과 관리형 토지신탁계약을 체결하고 있으며, 1순위 우선수익권을 신한은행에 담보로 제공하였습니다.

당기말 현재 연결실체 중 대신증권의 국민은행에 대한 차입금 800억에 대하여 담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액(*)	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
유형자산	청담사옥 토지	20,565,180	96,000,000	차입부채	80,000,000	국민은행
유형자산	청담사옥 건물	1,711,740
투자부동산	청담사옥 토지	49,747,700
투자부동산	청담사옥 건물	8,938,921

(*) 청담사옥은 ㈜케이비부동산신탁과 부동산담보신탁계약을 체결하고 있으며, 1순위 우선수익권을 국민은행에 담보로 제공하였습니다.

당기말 현재 연결실체 중 대신증권의 우리은행에 대한 차입금 700억에 대하여 담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액(*)	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
유형자산	위례사옥 토지	56,713,391	84,000,000	차입부채	70,000,000	우리은행
유형자산	위례사옥 건물	42,513,702
투자부동산	위례사옥 토지	5,705,278
투자부동산	위례사옥 건물	15,389,218

(*) 위례사옥은 ㈜우리자산신탁과 부동산담보신탁계약을 체결하고 있으며, 1순위 우선수익권을 우리은행에 담보로 제공하였습니다.

3) 당기말 현재 연결실체 중 INVEST400MA LLC의 캡스톤 US일반사모부동산투자신탁13호에 대한 차입금 451억(USD 35,000,000)에 대하여 연결실체 중 DS400 LLC의 주식을 담보로 제공하였습니다.

4) 당기말 연결실체중 PDC Industrial Center 142 Sp. z o.o.의 BNP PARIBAS BANK POLSKA 대한 차입금에 대하여 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	담보제공자산	장부금액		담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액		담보권자
투자부동산	토지	외국통화금액	EUR 7,115,465	EUR 95,760,000	차입부채	외국통화금액	EUR 95,760,000	BNP PARIBAS BANK POLSKA
	토지	원화환산액	10,150,851			외국통화금액	EUR 95,760,000
	건물	외국통화금액	EUR 156,024,535			원화환산액	136,610,258
	건물	원화환산액	222,583,041			원화환산액	136,610,258

5) 당기말 현재 연결실체 중 DS Aoyama 합동회사의 Aozora Bank Ltd. 및 Fuyo General Lease Co., Ltd.에 대한 차입금에 대하여 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	담보제공자산	장부금액		담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액		담보권자
투자부동산	토지	외국통화금액	JPY 4,835,588,209	JPY 3,500,000,000	차입부채	외국통화금액	JPY 2,800,000,000	Aozora Bank Ltd.
	토지	원화환산액	44,132,479			원화환산액	25,554,480	Aozora Bank Ltd.
	건물	외국통화금액	JPY 221,718,880			외국통화금액	JPY 700,000,000	Fuyo General Lease Co., Ltd.
	건물	원화환산액	2,023,540			원화환산액	6,388,620	Fuyo General Lease Co., Ltd.

6) 당기말 현재 연결실체 중 DS Toranomon 합동회사의 SBJ Bank 및 하나은행에 대한 차입금에 대하여 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다
(단위:천원).

구분	담보제공자산	장부금액		담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액		담보권자
투자부동산	토지	외국통화금액	JPY 9,411,072,802	JPY 5,495,000,000	차입부채	외국통화금액	JPY 2,940,000,000	SBJ Bank
	토지	원화환산액	85,891,097			원화환산액	26,832,204	SBJ Bank
	건물	외국통화금액	JPY 133,887,211			외국통화금액	JPY 2,548,000,000	하나은행
	건물	원화환산액	1,221,935			원화환산액	23,254,577	하나은행

7) 당기말 현재 연결실체 중 DS Roppongi T 합동회사의 Aozora Bank Ltd. 및 Suruga Bank에 대한 차입금에 대하여 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	담보제공자산	장부금액		담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액		담보권자
투자부동산	토지	외국통화금액	JPY 11,179,403,731	JPY 9,157,500,000	차입부채	외국통화금액	JPY 7,375,036,144	Aozora Bank Ltd.
	토지	원화환산액	102,029,946			원화환산액	67,309,005	Aozora Bank Ltd.
	건물	외국통화금액	JPY 1,317,244,10			외국통화금액	JPY 1,782,463,856	Suruga Bank
	건물	원화환산액	12,021,960			원화환산액	16,267,835	Suruga Bank

8) 당기말 현재 연결실체 중 DS Nihonbashi East 합동회사의 Sumitomo Mitsui Trust Bank, Limited 및 Fuyo General Lease Co., Ltd.에 대한 차입금에 대하여 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	담보제공자산	장부금액		담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액		담보권자
투자부동산	토지	외국통화금액	JPY 4,379,678,572	JPY 4,800,000,000	차입부채	외국통화금액	JPY 3,500,000,000	Sumitomo Mitsui Trust Bank, Limited
	토지	원화환산액	39,971,574			원화환산액	31,943,100	Sumitomo Mitsui Trust Bank, Limited
	건물	외국통화금액	JPY 2,241,093,432			외국통화금액	JPY 1,300,000,000	Fuyo General Lease Co., Ltd.
	건물	원화환산액	20,453,563			원화환산액	11,864,580	Fuyo General Lease Co., Ltd.

9) 당기말 현재 연결실체 중 DS Roppongi R7 합동회사의 Shinsei Trust 에 대한차입금에 대하여 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	담보제공자산	장부금액		담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액		담보권자
투자부동산	토지	외국통화금액	JPY 11,800,327,161	JPY 9,500,000,000	차입부채	외국통화금액	JPY 9,500,000,000	Shinsei Trust
	토지	원화환산액	107,696,866			외국통화금액	JPY 9,500,000,000
	건물	외국통화금액	JPY 2,506,193,526			원화환산액	86,702,700
	건물	원화환산액	22,873,026			원화환산액	86,702,700

10) 당기말 현재 연결실체 중 DS Kojimachi 합동회사의 SMBC 및 Orix Lease에 대한 차입금에 대하여 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다
(단위:천원).

구분	담보제공자산	장부금액		담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액		담보권자
투자부동산	토지	외국통화금액	JPY 43,799,966,908	JPY 36,400,000,000	차입부채	외국통화금액	JPY 30,000,000,000	SMBC
	토지	원화환산액	399,744,778			원화환산액	273,798,000	SMBC
	건물	외국통화금액	JPY 7,819,130,443			외국통화금액	JPY 6,400,000,000	Orix Lease
	건물	원화환산액	71,362,076			원화환산액	58,410,240	Orix Lease

11) 당기말 현재 연결실체 중 DS Shibakoen 합동회사의 Mizuho Trust Bank 및 Ricoh Leasing Company에 대한 차입금에 대하여 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	담보제공자산	장부금액		담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액		담보권자
투자부동산	토지	외국통화금액	JPY 3,292,229,597	JPY 3,000,000,000	차입부채	외국통화금액	JPY 2,000,000,000	Mizuho Trust Bank
	토지	원화환산액	30,046,863			원화환산액	18,253,200	Mizuho Trust Bank
	건물	외국통화금액	JPY 929,775,762			외국통화금액	JPY 1,000,000,000	Ricoh Leasing Company
	건물	원화환산액	8,485,691			원화환산액	9,126,600	Ricoh Leasing Company

12) 당기말 현재 연결실체 중 DS Akasaka 합동회사의 Mizuho Trust Bank 및 Ricoh Leasing Company에 대한 차입금에 대하여 담보로 제공된 투자부동산의 내역은다음과 같습니다(단위:천원).

구분	담보제공자산	장부금액		담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액		담보권자
투자부동산	토지	외국통화금액	JPY 8,224,442,699	JPY 6,600,000,000	차입부채	외국통화금액	JPY 4,400,000,000	Mizuho Trust Bank
	토지	원화환산액	75,061,199			원화환산액	40,157,040	Mizuho Trust Bank
	건물	외국통화금액	JPY 1,397,613,600			외국통화금액	JPY 2,200,000,000	Ricoh Leasing Company
	건물	원화환산액	12,755,460			원화환산액	20,078,520	Ricoh Leasing Company

13) 당기말 현재 연결실체 중 DSA 1 합동회사의 SBJ Bank, Orix 및 Kiraboshi bank에 대한 차입금에 대하여 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	담보제공자산	장부금액		담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액		담보권자
투자부동산	토지	외국통화금액	JPY 6,313,293,683	JPY 5,969,406,000	차입부채	외국통화금액	JPY 3,169,406,000	SBJ Bank
		외국통화금액	JPY 6,313,293,683			원화환산액	28,925,901
		원화환산액	57,618,906			원화환산액	28,925,901
		원화환산액	57,618,906			외국통화금액	JPY 1,800,000,000	Orix
	건물	외국통화금액	JPY 2,334,474,625			원화환산액	16,427,880	Orix
		원화환산액	21,305,816			외국통화금액	JPY 1,000,000,000	Kiraboshi bank
		원화환산액	21,305,816			원화환산액	9,126,600	Kiraboshi bank

14) 당기말 현재 연결실체 중 대신제50호전문투자형사모부동산모투자회사에 대한차입금에 대하여 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
투자부동산	토지	132,142,605	168,000,000	차입부채	49,646,000	교보생명보험
					24,818,000	신한은행
					24,818,000	대구은행
					19,370,000	하나은행
					20,000,000	기업은행

15) 당기말 현재 연결실체 중 대신제51호전문투자형사모부동산투자회사에 대한 차입금에 대하여 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
투자부동산	토지	78,824,125	24,000,000	차입부채	20,000,000	수협은행
투자부동산	건물	8,104,299	24,000,000	차입부채	20,000,000	수협은행

16) 당기말 현재 연결실체 중 대신제52호전문투자형사모부동산투자회사에 대한 차입금에 대하여 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
투자부동산	토지	117,668,851	60,000,000	차입부채	50,000,000	우리은행
투자부동산	건물	5,450,222	60,000,000	차입부채	50,000,000	우리은행

17) 당기말 현재 연결실체 중 프라퍼티메이커스주식회사에 대한 차입금에 대하여 담보로 제공된 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

구분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
재고자산	토지	8,738,439	8,496,000	차입부채	7,080,000	수협은행
재고자산	건물	909,501	8,496,000	차입부채	7,080,000	수협은행

18) 당기말 현재 연결실체 중 대신제54호전문투자형사모부동산투자회사에 대한 차입금에 대하여 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액(*)	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
투자부동산	토지	159,179,356	68,900,000	차입부채	12,000,000	OK저축은행
					5,000,000	유안타저축은행
					2,000,000	진주저축은행
					6,000,000	푸른저축은행
					10,000,000	DGB캐피탈
	건물	9,128,668			5,000,000	남양저축은행
					2,000,000	HB저축은행
					3,000,000	스카이저축은행
					3,000,000	삼정저축은행
					2,000,000	흥국저축은행

19) 당기말 현재 연결실체 중 디티에이인베스트먼트주식회사는 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 담보와 관련된 채권최고액은 306,000천원입니다.

(5) 채권인수약정

연결실체 중 대신증권은 주식회사 성은개발이 추진하고 있는 김해 안동 공동주택 개발사업 등과 관련하여 대출채권 등의 매입확약이 존재하며, 대출채권 매입확약 등의 한도금액은 1,868,300백만원입니다. 당기말 현재 실행된 매입확약 금액은 17,000백만원이며, 미실행 한도 잔액은 1,851,300백만원입니다.

(6) 미이행대출약정

당기말 현재 연결실체는 205,888백만원의 대출약정이 존재합니다.

(7) 미이행출자약정

1) 당기말 현재 연결실체 내 대신증권은 Blackstone Real Estate Partners X.F LP와 CapitalCall방식의 출자약정을 체결하였습니다. 총 출자약정금액은 16,000천불(USD)이며 미이행된 출자약정금액은 15,330천불(USD)입니다.

2) 당기말 현재 연결실체 내 대신증권은 KKR Next Generation Technology Growth Fund III SCSp와 CapitalCall방식의 출자약정을 체결하였습니다. 총 출자약정금액은 13,000천불(USD)이며 미이행된 출자약정금액은 11,064천불(USD)입니다.

3) 당기말 현재 연결실체 중 대신에프앤아이주식회사는 칸서스시그니처개발일반사모부동산투자신탁1호와 CapitalCall 방식의 출자약정을 체결하였으며 총 출자약정금액은 10,000백만원, 미이행된 출자약정금액은 8,760백만원입니다.

4) 당기말 현재 연결실체 중 대신에프앤아이주식회사는 휘트린멜론구조혁신기업재무안정기관전용사모투자합자회사와 CapitalCall 방식의 출자약정을 체결하였으며 총 출자약정금액은 5,000백만원, 미이행된 출자약정금액은 2,432백만원입니다.

5) 당기말 현재 연결실체 중 대신에프앤아이주식회사는 SC Lowy Strategic Investment Fund IV와 CapitalCall 방식의 출자약정을 체결하였으며 총 출자약정금액 및 미이행된 출자약정금액은 30,000천불(USD)입니다.

(8) 기타

1) 당기말 연결실체 중 대신자산신탁주식회사는 시공사의 책임준공의무 미이행시 책임준공의무를 부담하고, 대신자산신탁주식회사가 책임준공의무를 이행하지 못할 경우 대출금융기관에 발생한 손해를 배상하는 의무를 부담하는 책임준공관리형토지신탁사업(강남구 삼성동 외 42건)을 진행중에 있으며, 당기말 기준 책임준공 관리형토지신탁 사업에 투입된 PF대출금융기관의 총 PF대출한도금액은 17,077억원 투입금액은 11,452억원 입니다. 대신자산신탁주식회사의 손해배상액은 회사의 책임준공 미이행으로 인하여 발생한 손해인지 여부를 판단 후 결정되는 사항이며, 당기말 기준 진행중인 사업의 공정진행상 대신자산신탁주식회사가 책임준공의무를 미이행하여 부담할 손해배상 리스크는 낮을 것으로 판단되고 손실금액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 당기말 연결재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 사업장별 공정진행을 지속적으로 모니터링 할 예정입니다.
한편, 당기말 현재 책임준공관리형토지신탁사업 중 책임준공 이행에 따른 추가 지출이 예상되는 곳은 평택 이충동 및 이천 부발읍 사업장입니다.

2) 당기말 현재 연결실체 중 대신자산신탁주식회사는 신탁사업 관련 위탁자의 이해관계 등과 관련하여 회사의 계류중인 소송사건은 총 73건(피소 36건 소송가액 약 9,898백만원, 제소 37건 소송가액 18,224백만원) 입니다. 당기말 현재 동 소송사건의 결과는 예측할 수 없으며 대신자산신탁주식회사의 경영진은 당해 소송사건이 부동산신탁업무 수행과정에서 발생하는 수탁자지위와 관련된 소송사건이므로 소송의 결과가 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.
손해배상청구 및 추심금, 관리비나 지료, 분양대금등의 청구소송은 패소하더라도 위탁자가수령 할 신탁수익금 내에서 지급하며 일부 청구분은 작성일 현재 기지급 되었거나 청구금액만큼의 자금을 신탁계좌상 유보하고 있습니다.
단, 상기 업무수탁자 지위 관련 소송 중 패소가 예상되고 신탁재산으로 소송금액을 충당할 수 없는 경우 예상 손실액을 기타충당부채의 계정과목으로 연결재무제표에 인식하고 있습니다.
당기말 현재 이와 관련 기타충당부채로 인식한 금액은 없습니다.

4) 연결실체 중 대신증권주식회사는 당기말 현재 라임자산운용 펀드 관련하여 환매 연기된 펀드의 리테일 판매금액은190,362백만원이며, 2020년 중 고객에게 손실금액의 30%를 선보상하기로 결정하였으며, 동의고객들에게 26,318백만원을 선지급하였습니다. 2021년 7월 28일 금융감독원 금융분쟁조정위원회는 사후정산 방식의 분쟁조정안을 결정하였습니다. 이에 따라 고객과 분쟁 합의를 진행 중이며, 일부 합의된 고객에게 보상금을 추가 지급하였습니다. 손실보상과 관련하여 5,134백만원의 충당부채를 인식하고 있습니다. 또한, 당기말 현재 대신증권주식회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 10건으로 소송가액은 41,682백만원이며, 금융감독원의 분쟁조정 가능성이 존재합니다. 보고기간 후 소송 1건의 종결로 소송가액은 39,728백만원으로 감소하였으며, 그외 상기 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하고, 분쟁조정 및 소송사건의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다.

41. 신탁계정

연결실체는 금융투자업규정에 따라 신탁재산 및 집합투자재산을 연결실체의 고유재산과 별도로 구분 계리하고 있으므로 연결실체의 연결재무제표에는 포함되어 있지 아니합니다.

(1) 대신증권
회사는 퇴직연금신탁과 특정금전신탁을 보유하고 있으며, 당기 신탁재산 부문의 경영성과(신탁재산 이익)는 476,637백만원(전기: 457,052백만원)입니다.

(2) 대신자산운용
(단위:천원)

유 형		당기말		전기말
유 형		설정원본	순자산가액	설정원본	순자산가액
집합투자기구	채권형	2,366,637,014	2,425,221,365	2,557,000,172	2,497,250,561
	주식형	473,695,597	531,133,108	380,997,302	369,890,520
	혼합자산	931,459,507	956,860,669	1,021,324,850	922,558,596
	혼합주식형	5,768,368	6,239,699	28,029,380	25,112,037
	혼합채권형	42,253,965	45,280,663	63,990,633	65,687,781
	MMF	-	-	105,566,662	105,972,319
	부동산투자	443,486,358	455,177,144	357,848,575	347,746,137
	특별자산	33,428,319	485,577	33,428,319	416,182
	파생상품투자	375,452,866	447,052,151	389,210,530	375,618,121
	재간접투자	65,430,834	65,981,457	47,282,353	41,497,375
투자일임자산		3,125,414,490	3,630,845,872	2,228,419,524	2,463,048,837
계		7,863,027,318	8,564,277,705	7,213,098,300	7,214,798,466

(3) 대신자산신탁
(단위:천원)

유 형		당기말		전기말
유 형		설정원본	순자산가액	설정원본	순자산가액
부동산신탁	토지신탁	1,692,847,885	1,692,847,885	1,565,416,389	1,565,416,389
	관리신탁	20,237,032	20,237,032	15,473,386	15,473,386
	처분신탁	32,288,664	32,288,664	35,230,574	35,230,574
	담보신탁	6,434,895,383	6,434,895,383	6,226,805,657	6,226,805,657
	분양관리신탁	166,280,391	166,280,391	11,229,332	11,229,332
계		8,346,549,355	8,346,549,355	7,854,155,338	7,854,155,338

42. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭
관계기업	대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사
	대신코인베스트먼트2017사모투자합자회사
	대신캑터스바이아웃사모투자합자회사
	대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사
	대신피에스모빌리티사모투자합자회사
	대신에코에너지 제1호 사모투자합자회사
	레이크우드-대신 넥스이브이제일호조합
	대신코인베스트먼트2022제2호사모투자합자회사
	대신밸런스제13호기업인수목적㈜
	대신밸런스제14호기업인수목적㈜
	대신밸런스제15호기업인수목적㈜
	대신밸런스제16호기업인수목적㈜
	대신밸런스제17호기업인수목적㈜
	대신신기술투자조합4호
	대신신기술투자조합8호
	대신신기술투자조합11호
	대신신기술투자조합12호
	대신신기술투자조합13호
	대신신기술투자조합14호
	대신-KNT-다석신기술투자조합
	케이앤티-대신신기술투자조합 제1호
	케이앤티-대신신기술투자조합 제2호
	케이앤티-대신신기술투자조합 제3호
	대신 글로벌 New Mobility 신기술투자조합
	대신-뉴젠신기술투자조합 제1호
	대신-뉴젠신기술투자조합 제2호
	대신-뉴젠신기술투자조합 제3호
	대신-캘리버신기술투자조합 제1호
	대신-엠포드신기술투자조합 제1호
	대신-엠포드신기술투자조합 제2호
	대신-엠포드신기술투자조합 제3호
	대신-제이앤신기술투자조합 제1호
	대신-ATU신기술투자조합 제1호
	엔에이치 대신 교보 헬스케어 제1호
	2022 대신-SBI 스케일업 펀드
	2023 신한-JB우리-대신 상장사 Mezzanine 신기술투자조합
	대신-스카이워크 신기술투자조합
	대신-Y2HC 신기술투자조합 제1호
	백사도립 PFV
	진위3산단 주식회사
	이지스자산운용㈜
	대신 KOSPI200 인덱스 증권 자투자신탁[주식-파생형]ClassA
	대신 글로벌 리츠 부동산 자투자신탁 제2호(UH)[리츠-재간접형] 종류 C-F
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제05호 2종 수익증권
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제09호 2종 수익증권
	대신PS02전문투자형사모증권투자신탁1호(주식-파생형)
	대신343 K200 증권상장지수투자신탁[주식]
	대신 Japan 하임 SOLE 일반사모 2종 수익증권
	대신 Japan 하임 URBAN 일반사모 2종 수익증권
	대신 Japan 하임 LUNA 일반사모 2종 수익증권
	우리이에이제일차유동화전문유한회사
	우리비씨페가수스유동화전문유한회사
	캠코제오차합작투자유동화전문유한회사
	청도우리세기담보유한회사
	DS Roppongi M 합동회사
	OLUNA 합동회사
	OSOLE 합동회사
	OURBAN 합동회사
	Project Soorstraße 80-82 Berlin Grundstucks GbR
	베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제50A호
	신한AIM부동산 전문투자형사모투자신탁 제24호
	하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁제177호
	디에스엡실론제1호㈜
	파로스젠주식회사
녹스팜주식회사
주식회사엔엠디바이오
대신케이리츠물류1호위탁관리부동산투자회사
디씨에이엠피에프브이주식회사
㈜계룡도시개발
천안제이디씨피에프브이2호주식회사
공동기업	TIMES SQUARE 42 JOINT VENTURE
기타 특수관계자	대신송촌문화재단
	YANG&COMPANY
	합동회사Y&C2
	골든트러스트파트너스㈜

(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기말>

구분	특수관계자명	채권잔액		채무잔액
구분	특수관계자명	계정과목	금액	계정과목	금액
관계기업	대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사	기타금융자산	28,987
	대신-코인베스트먼트2017사모투자합자회사	기타금융자산	271,147
	대신캑터스바이아웃사모투자합자회사	기타금융자산	172,405
	대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사	기타금융자산	281,642
	대신피에스모빌리티사모투자합자회사	대출채권	219,892
	대신피에스모빌리티사모투자합자회사	기타금융자산	602,732
	대신에코에너지제1호사모투자합자회사	기타금융자산	101,596
	대신코인베스트먼트2022제2호사모투자합자회사	기타금융자산	164,603
	대신밸런스제13호기업인수목적㈜	당기손익-공정가치측정금융자산	2,252,476
	대신밸런스제14호기업인수목적㈜	당기손익-공정가치측정금융자산	2,108,700
	대신밸런스제15호기업인수목적㈜	당기손익-공정가치측정금융자산	2,069,100
	대신밸런스제16호기업인수목적㈜	당기손익-공정가치측정 금융자산	2,306,700
	대신밸런스제17호기업인수목적㈜	당기손익-공정가치측정 금융자산	990,000
	대신신기술투자조합4호	기타금융자산	4,964
	대신신기술투자조합8호	기타금융자산	46,485
	대신신기술투자조합11호	기타금융자산	207,723
	대신신기술투자조합12호	기타금융자산	30,767
	대신신기술투자조합13호	기타금융자산	64,180
	대신신기술투자조합14호	기타금융자산	126,230
	대신-KNT-다석신기술투자조합	기타금융자산	15,040
	케이앤티-대신신기술투자조합 제1호	기타금융자산	26,393
	케이앤티-대신신기술투자조합 제2호	기타금융자산	30,425
	케이앤티-대신신기술투자조합 제3호	기타금융자산	10,623
	대신 글로벌 New Mobility 신기술투자조합	기타금융자산	793,153
	대신-뉴젠신기술투자조합 제1호	기타금융자산	18,852
	대신-뉴젠신기술투자조합 제2호	기타금융자산	47,784
	대신-뉴젠신기술투자조합 제3호	기타금융자산	50,273
	대신-캘리버신기술투자조합 제1호	기타금융자산	24,216
	대신-엠포드신기술투자조합 제1호	기타금융자산	10,725
	대신-엠포드신기술투자조합 제2호	기타금융자산	6,931
	대신-엠포드신기술투자조합 제23호	기타금융자산	10,105
	대신-제이앤신기술투자조합 제1호	기타금융자산	38,967
	대신-ATU신기술투자조합 제1호	기타금융자산	5,026
	2022 대신-SBI 스케일업 펀드	기타금융자산	137,500
	2023 신한-JB우리-대신 상장사 Mezzanine 신기술투자조합	기타금융자산	71,639
	대신-스카이워크 신기술투자조합	기타금융자산	46,452
	대신-Y2HC 신기술투자조합 제1호	기타금융자산	103,133
	대신 KOSPI200 인덱스 증권 자투자신탁[주식-파생형]ClassA	기타금융자산	15,631
	대신 글로벌 리츠 부동산 자투자신탁 제2호(UH) [리츠-재간접형] 종류 C-F	기타금융자산	1,057
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제05호 2종 수익증권	기타금융자산	32,913
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제09호 2종 수익증권	기타금융자산	4,763	당기손익-공정가치측정금융부채	2,637,436
	대신PS02전문투자형사모증권투자신탁1호(주식-파생형)	기타금융자산	3,925
	대신343 K200 증권상장지수투자신탁[주식]	기타금융자산	3,676
	대신 Japan 하임 SOLE 일반사모 2종 수익증권	당기손익-공정가치측정 금융자산	100,302
	대신 Japan 하임 SOLE 일반사모 2종 수익증권	기타금융자산	4,241
	대신 Japan 하임 URBAN 일반사모 2종 수익증권	당기손익-공정가치측정 금융자산	66,492
	대신 Japan 하임 URBAN 일반사모 2종 수익증권	기타금융자산	4,612
	대신 Japan 하임 LUNA 일반사모 2종 수익증권	당기손익-공정가치측정 금융자산	95,063
	대신 Japan 하임 LUNA 일반사모 2종 수익증권	기타금융자산	3,007
	백사도립 PFV(*1)	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	57,522,498	기타부채	17,055
	우리비씨페가수스유동화전문유한회사 등(*2)	기타금융자산	1,201,090
	Project Soorstraße 80-82 Berlin Grundstucks GbR	기타금융자산	24,173,164
	대신케이리츠물류1호위탁관리부동산투자회사	기타금융자산	18,234
	천안제이디씨피에프브이2호주식회사	기타금융자산	1,035,000
합계			97,783,234		2,654,491

<전기말>

구분	특수관계자명	채권잔액		채무잔액
구분	특수관계자명	계정과목	금액	계정과목	금액
관계기업	대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사	기타금융자산	78,873
	대신코인베스트먼트2017사모투자합자회사	기타금융자산	320,535
	대신캑터스바이아웃사모투자합자회사	기타금융자산	86,203
	대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사	기타금융자산	253,694
	대신피에스모빌리티사모투자합자회사	기타금융자산	334,176
	대신에코에너지제1호사모투자합자회사	기타금융자산	273,868
	대신코인베스트먼트2022제2호사모투자합자회사	기타금융자산	4,384
	대신밸런스제10호기업인수목적㈜	당기손익-공정가치측정금융자산	2,852,230
	대신밸런스제11호기업인수목적㈜	당기손익-공정가치측정금융자산	2,032,765
	대신밸런스제12호기업인수목적㈜	당기손익-공정가치측정금융자산	2,390,782
	대신밸런스제13호기업인수목적㈜	당기손익-공정가치측정금융자산	2,030,596
	대신밸런스제14호기업인수목적㈜	당기손익-공정가치측정금융자산	2,016,799
	대신신기술투자조합4호	기타금융자산	4,964
	대신신기술투자조합5호	기타금융자산	22,084
	대신신기술투자조합6호	기타금융자산	12,500
	대신신기술투자조합8호	기타금융자산	46,566
	대신신기술투자조합9호	기타금융자산	15,123
	대신신기술투자조합10호	기타금융자산	12,603
	대신신기술투자조합11호	기타금융자산	207,945
	대신신기술투자조합12호	기타금융자산	30,851
	대신-KNT-다석신기술투자조합	기타금융자산	15,040
	대신-지브이에이신기술투자조합 제1호	기타금융자산	9,830
	케이앤티-대신신기술투자조합 제1호	기타금융자산	75,616
	케이앤티-대신신기술투자조합 제2호	기타금융자산	75,616
	대신 글로벌 New Mobility 신기술투자조합	기타금융자산	447,430
	대신-뉴젠신기술투자조합 제1호	기타금융자산	18,904
	대신-뉴젠신기술투자조합 제2호	기타금융자산	39,041
	대신-캘리버신기술투자조합 제1호	기타금융자산	37,808
	대신-엠포드신기술투자조합 제1호	기타금융자산	10,755
	대신-엠포드신기술투자조합 제2호	기타금융자산	6,937
	대신-코너스톤신기술투자조합 제1호	기타금융자산	10,082
	대신-제이앤신기술투자조합 제1호	기타금융자산	39,018
	대신-ATU신기술투자조합 제1호	기타금융자산	5,040
	엔에이치 대신 교보 헬스케어 제1호			기타부채	63,123
	대신 KOSPI200 인덱스 증권 자투자신탁[주식-파생형]ClassA	기타금융자산	15,663
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제02호 2종 수익증권	기타금융자산	34,823
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제05호 2종 수익증권	기타금융자산	32,913
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제09호 2종 수익증권	기타금융자산	4,763	당기손익-공정가치측정금융부채	1,298,611
	대신PS02전문투자형사모증권투자신탁1호(주식-파생형)	기타금융자산	3,636
	대신343 K200 증권상장지수투자신탁[주식]	기타금융자산	3,402
	대신멀티전략일반사모투자신탁 제1호 제2종(배당수익형)	기타금융자산	129
	과천 PFV	기타금융자산	25,313
	백사도립 PFV(*1)	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	39,891,407	기타부채	412,850
	우리비씨페가수스유동화전문유한회사 등(*2)	기타금융자산	1,227,490
	Project Soorstraße 80-82 Berlin Grundstucks GbR	기타금융자산	19,921,660
	대신케이리츠물류1호위탁관리부동산투자회사	기타금융자산	18,234
	디씨에이엠피에프브이주식회사	기타금융자산	135,000
	천안제이디씨피에프브이2호주식회사	기타금융자산	593,531
합계			75,726,622		1,774,584

(*1) 상기 특수관계자 채권 금액은 기대손실충당금이 반영된 공정가치 금액입니다. 상기 채권과 관련된 기대손실충당금은 7,592백만원(전기말: 745백만원)입니다. 당기에 인식된 신용손실관련 기대신용손실 전입액은 6,847백만원(전기 : 622백만원)입니다.
(*2) 상기 특수관계자 채권 금액은 대손충당금을 차감한 후 금액입니다. 상기 채권과 관련된 대손충당금은 8,991백만원(전기말: 8,699백만원)입니다. 당기에 인식된 신용손실관련 기대신용손실 전입액은 357백만원(전기: 358백만원)입니다.

(3) 당기 및 전기의 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다
(단위:천원).

<당기>

구분	특수관계자명	수익 거래내역		비용 거래내역
구분	특수관계자명	계정과목	금액	계정과목	금액
관계기업	대신-에스케이에스세컨더리사모투자전문회사	수수료수익	2,245,706
	대신코인베스트먼트2017사모투자합자회사	수수료수익	1,212,425
	대신캑터스바이아웃사모투자합자회사	수수료수익	342,000
	대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사	수수료수익	1,030,025
	대신피에스모빌리티사모투자합자회사	수수료수익	268,556
	대신에코에너지제1호사모투자합자회사	수수료수익	403,072
	레이크우드-대신 넥스이브이제일호조합	수수료수익	112,235
	대신코인베스트먼트2022제2호사모투자합자회사	수수료수익	548,603
	대신밸런스제10호기업인수목적㈜(*)	수수료수익	150,000
	대신밸런스제11호기업인수목적㈜(*)	수수료수익	195,000
	대신밸런스제12호기업인수목적㈜(*)	수수료수익	150,000
	대신밸런스제15호기업인수목적㈜	수수료수익	195,000
	대신밸런스제16호기업인수목적㈜	수수료수익	195,000
	대신신기술투자조합4호	수수료수익	19,693
	대신신기술투자조합5호(*)	수수료수익	919,322
	대신신기술투자조합6호(*)	수수료수익	24,966
	대신신기술투자조합8호	수수료수익	184,666
	대신신기술투자조합9호(*)	수수료수익	1,153,292
	대신신기술투자조합10호(*)	수수료수익	43,973
	대신신기술투자조합11호	수수료수익	824,778
	대신신기술투자조합12호	수수료수익	122,217
	대신신기술투자조합13호	수수료수익	64,180
	대신신기술투자조합14호	수수료수익	126,230
	대신-KNT-다석신기술투자조합	수수료수익	59,669
	대신-지브이에이신기술투자조합 제1호(*)	수수료수익	20,301
	케이앤티-대신 신기술투자조합 제1호	수수료수익	215,750
	케이앤티-대신 신기술투자조합 제2호	수수료수익	249,101
	케이앤티-대신 신기술투자조합 제3호	수수료수익	10,623
	대신 글로벌 New Mobility 신기술투자조합	수수료수익	258,650
	대신-뉴젠 신기술투자조합 제1호	수수료수익	74,908
	대신-뉴젠 신기술투자조합 제2호	수수료수익	189,893
	대신-뉴젠 신기술투자조합 제3호	수수료수익	161,940
	대신-캘리버 신기술투자조합 제1호	수수료수익	127,244
	대신-엠포드 신기술투자조합 제1호	수수료수익	42,628
	대신-엠포드 신기술투자조합 제2호	수수료수익	27,514
	대신-엠포드 신기술투자조합 제3호	수수료수익	18,314
	대신-코너스톤 신기술투자조합 제1호(*)	수수료수익	827,027
	대신-제이앤 신기술투자조합 제1호	수수료수익	154,749
	대신- ATU 신기술투자조합 제1호	수수료수익	19,967
	엔에이치 대신 교보 헬스케어 제1호	수수료수익	108,123
	2022 대신-SBI 스케일업 펀드	수수료수익	397,055
	2023 신한-JB-우리-대신 상장사 Mezzanine 신기술투자조합	수수료수익	150,000
	대신-스카이워크 신기술투자조합	수수료수익	91,895
	대신-Y2HC 신기술투자조합 제1호	수수료수익	138,797
	대신 KOSPI200 인덱스 증권 자투자신탁[주식-파생형]ClassA	수수료수익	33,875
	대신 글로벌 리츠 부동산 자투자신탁 제2호(UH)[리츠-재간접형] 종류 C-F	수수료수익	28,211
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제02호 2종 수익증권(*)	수수료수익	515,568
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제05호 2종 수익증권	수수료수익	33,840
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제09호 2종 수익증권	수수료수익	48,290	당기손익-공정가치측정금융상품 관련손실	1,338,824
	대신PS02전문투자형사모증권투자신탁1호(주식-파생형)	수수료수익	21,868
	대신343 K200 증권상장지수투자신탁[주식]	수수료수익	22,395
	대신멀티전략일반사모투자신탁 제1호 제2종(배당수익형)(*)	수수료수익	2,889
	대신 Japan 하임 SOLE 일반사모 2종 수익증권	당기손익-공정가치측정금융상품 관련이익	100,302
	대신 Japan 하임 SOLE 일반사모 2종 수익증권	수수료수익	222,200
	대신 Japan 하임 URBAN 일반사모 2종 수익증권	당기손익-공정가치측정금융상품 관련이익	66,492
	대신 Japan 하임 URBAN 일반사모 2종 수익증권	수수료수익	189,773
	대신 Japan 하임 LUNA 일반사모 2종 수익증권	당기손익-공정가치측정금융상품 관련이익	95,063
	대신 Japan 하임 LUNA 일반사모 2종 수익증권	수수료수익	264,656
	을지로나인 PFV(*)	수수료수익	5,000
	백사도립PFV	이자수익	2,840,703
	백사도립PFV	수수료수익	470,590
	우리비씨페가수스유동화전문유한회사 등	수수료수익	18,000
	Project Soorstraße 80-82 Berlin Grundstucks GbR	이자수익	520,368
	파로스젠주식회사	기타영업외수익	18
녹스팜주식회사	기타영업외수익	18
주식회사엔엠디바이오	기타영업외수익	18
대신케이리츠물류1호위탁관리부동산투자회사	수수료수익	110,000
천안제이디씨피에프브이2호주식회사	수수료수익	441,469
기타특수관계자	대신송촌문화재단			기타영업외비용	590,000
합계			19,926,693		1,928,824

(*) 당기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 상실일까지의 정보를 표시하였습니다.

<전기>

구분	특수관계자명	수익 거래내역		비용 거래내역
구분	특수관계자명	계정과목	금액	계정과목	금액
관계기업	대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사	수수료수익	400,802
	대신코인베스트먼트2017사모투자합자회사	수수료수익	1,269,714
	대신캑터스바이아웃사모투자합자회사	수수료수익	342,000
	대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사	수수료수익	1,144,720
	대신피에스모빌리티사모투자합자회사	수수료수익	443,543
	대신에코에너지제1호사모투자합자회사	수수료수익	273,868
	레이크우드-대신 넥스이브이제일호조합	수수료수익	55,860
	대신코인베스트먼트2022제2호사모투자합자회사	수수료수익	4,384
	대신밸런스제7호기업인수목적㈜(*)	수수료수익	150,000
	대신밸런스제8호기업인수목적㈜(*)	수수료수익	150,000
	대신밸런스제12호기업인수목적㈜	수수료수익	150,000
	대신밸런스제13호기업인수목적㈜	수수료수익	150,000
	대신밸런스제14호기업인수목적㈜	수수료수익	165,000
	대신신기술투자조합3호(*)	수수료수익	195,252
	대신신기술투자조합4호	수수료수익	19,693
	대신신기술투자조합5호	수수료수익	112,084
	대신신기술투자조합6호	수수료수익	50,000
	대신신기술투자조합7호(*)	수수료수익	1,386,031
	대신신기술투자조합8호	수수료수익	184,748
	대신신기술투자조합9호	수수료수익	60,000
	대신신기술투자조합10호	수수료수익	50,000
	대신신기술투자조합11호	수수료수익	825,000
	대신신기술투자조합12호	수수료수익	66,733
	대신-K&T신기술투자조합(*)	수수료수익	96,575
	대신-KNT-다석신기술투자조합	수수료수익	59,669
	대신-MYW신기술투자조합(*)	수수료수익	11,769,732
	대신-지브이에이신기술투자조합 제1호	수수료수익	39,000
	케이앤티-대신신기술투자조합 제1호	수수료수익	300,000
	케이앤티-대신신기술투자조합 제2호	수수료수익	300,000
	대신 글로벌 New Mobility 신기술투자조합	수수료수익	346,000
	대신-뉴젠신기술투자조합 제1호	수수료수익	75,000
	대신-뉴젠신기술투자조합 제2호	수수료수익	39,041
	대신-캘리버신기술투자조합 제1호	수수료수익	150,000
	대신-엠포드신기술투자조합 제1호	수수료수익	42,668
	대신-엠포드신기술투자조합 제2호	수수료수익	27,520
	대신-코너스톤신기술투자조합 제1호	수수료수익	40,000
	대신-제이앤신기술투자조합 제1호	수수료수익	154,800
	대신-ATU 신기술투자조합 제1호	수수료수익	10,573
	엔에이치 대신 교보 헬스케어 제1호	수수료수익	26,877
	대신 KOSPI200 인덱스 증권 자투자신탁[주식-파생형]ClassA	수수료수익	32,188
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제02호 2종 수익증권	수수료수익	53,777
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제05호 2종 수익증권	수수료수익	33,933
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제09호 2종 수익증권	수수료수익	48,422
	대신PS02전문투자형사모증권투자신탁1호(주식-파생형)	수수료수익	22,735
	대신343 K200 증권상장지수투자신탁[주식]	수수료수익	10,560
	대신멀티전략일반사모투자신탁 제1호 제2종(배당수익형)	수수료수익	5,896
	을지로나인 PFV	수수료수익	24,000
	백사도립 PFV	이자수익	1,671,599
	백사도립 PFV	수수료수익	627,727
	우리비씨페가수스유동화전문유한회사 등	수수료수익	24,000
	Project Soorstraße 80-82 Berlin Grundstucks GbR	이자수익	10,708
	파로스젠주식회사	기타영업외수익	18
	녹스팜주식회사	기타영업외수익	18
	주식회사엔엠디바이오	기타영업외수익	18
	대신케이리츠물류1호위탁관리부동산투자회사	수수료수익	110,000
	천안제이디씨피에프브이2호주식회사	수수료수익	708,531
기타특수관계자	대신송촌문화재단			기타영업외비용	1,140,000
합계			24,511,017		1,140,000

(*) 전기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 상실일까지의 정보를 표시하였습니다.

상기 이외에 지배기업은 대신자산운용㈜의 고유자산과는 별도로 구분 회계처리되는 동사의 신탁자산에 대하여 당기말 현재 미수수수료 1,326백만원을 보유하고 있으며 당기 중 인식한 수수료수익은 2,778백만원입니다.

우리에프앤아이제21차유동화전문회사 등은 연결실체의 고유계정과는 별도로 구분 회계처리되는 연결실체의 신탁계정에 당기말 현재 65,979백만원을 정기예금신탁 등의 상품으로 예치하고 있습니다.

당기 중 연결실체가 특수관계자와 거래한 리스계약은 없습니다.

(4) 특수관계자와의 주요한 자금거래의 유형으로는 자금운용상품에 대한 투자 및 유동화전문회사가 발행하는 유동화증권에 대한 투자 등이 있습니다. 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	종류	당기		전기
구분	회사명	종류	투자	회수	투자	회수
관계기업	우리파인제4차유동화전문유한회사	유동화증권투자	-	-	-	300,105
	코에프씨 대신-아주아이비 그로쓰 챔프 2010의 7호 사모투자전문회사(*)	기타투자	-	-	-	765,591
	대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사		-	4,830,000	-	3,037,500
	대신코인베스트먼트2017사모투자합자회사		-	15,182,000	7,580,000	-
	대신캑터스바이아웃사모투자합자회사		24,682	-	42,900	-
	대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사		1,480,500	1,330,100	733,200	2,150,250
	대신피에스모빌리티사모투자합자회사		-	-	-	-
	대신에코에너지제1호사모투자합자회사		-	-	500,000	-
	레이크우드-대신 넥스이브이제일호조합		-	-	50,000	-
	대신코인베스트먼트2022제2호사모투자합자회사		9,158,580	916,830	10,170,000	-
	대신밸런스제12호기업인수목적㈜(*)		-	-	1,000,000	-
	대신밸런스제13호기업인수목적㈜		-	-	1,000,000	-
	대신밸런스제14호기업인수목적㈜		-	-	1,000,000	-
	대신밸런스제15호기업인수목적㈜		1,000,000	-	-	-
	대신밸런스제16호기업인수목적㈜		1,000,000	-	-	-
	대신밸런스제17호기업인수목적㈜		1,000,000	-	-	-
	대신신기술투자조합3호(*)		-	-	-	21,508
	대신신기술투자조합5호(*)		-	352,605	-	84,375
	대신신기술투자조합6호(*)		-	486,676	-	-
	대신신기술투자조합7호(*)		-	-	-	1,322,802
	대신신기술투자조합9호(*)		-	175,596	-	-
	대신신기술투자조합10호(*)		-	971,880	-	-
	대신신기술투자조합12호		-	-	3,000,000	-
	대신신기술투자조합13호		3,000,000	-	-	-
	대신신기술투자조합14호		3,000,000	-	-	-
	대신-K&T신기술투자조합(*)		-	-	-	212,292
	대신-MYW신기술투자조합(*)		-	-	-	10,212,020
	대신-지브이에이신기술투자조합 제1호(*)		-	244,211	-	-
	케이앤티-대신신기술투자조합 제1호		-	1,454,118	-	-
	케이앤티-대신신기술투자조합 제2호		-	2,280,576	-	-
	케이앤티-대신신기술투자조합 제3호		1,000,000	-	-	-
	대신-뉴젠신기술투자조합 제1호		-	-	-	227,704
	대신-뉴젠신기술투자조합 제2호		-	-	2,000,000	-
	대신-뉴젠신기술투자조합 제3호		1,000,000	-	-	-
	대신-캘리버신기술투자조합 제1호		-	163,072	-	-
	대신-엠포드신기술투자조합 제3호		1,000,000	-	-	-
	대신-코너스톤신기술투자조합 제1호(*)		-	2,098,141	-	-
	대신-제이앤신기술투자조합 제1호		-	8,929	-	8,929
	대신-ATU신기술투자조합 제1호		-	-	500,000	-
	엔에이치 대신 교보 헬스케어 제1호		-	-	3,000,000	-
	2022 대신-SBI 스케일업 펀드		1,500,000	-	-	-
	2023 신한-JB우리-대신 상장사 Mezzanine 신기술투자조합		2,750,000	-	-	-
	대신-스카이워크 신기술투자조합		2,850,000	-	-	-
	대신-Y2HC 신기술투자조합 제1호		1,000,000	-	-	-
	DMW SAN JOSE LLC(*)		-	85,855	-	5,250,172
	과천PFV(*)		-	2,746,630	-	-
	을지로나인PFV(*)		-	295,261	-	-
	이지스자산운용㈜		71,720,490	-	-	-
	대신 KOSPI200 인덱스 증권 자투자신탁[주식-파생형]ClassA		-	2,000,000	-	-
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제02호 2종 수익증권(*)		-	2,151,852	-	83,152
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제05호 2종 수익증권		-	70,306	-	82,406
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제09호 2종 수익증권		-	104,455	-	112,069
	대신343 K200 증권상장지수투자신탁[주식]		3,476,041	3,478,131	3,310,019	6,000
	대신멀티전략일반사모투자신탁 제1호 제2종(배당수익형)		-	3,479,795	-	-
	대신 Japan 하임 SOLE 일반사모 2종 수익증권		1,600,000	-	-	-
	대신 Japan 하임 URBAN 일반사모 2종 수익증권		1,900,000	-	-	-
	대신 Japan 하임 LUNA 일반사모 2종 수익증권		1,400,000	-	-	-
	OLUNA 합동회사		7,617,543	-	-	-
	OSOLE 합동회사		2,871,864	-	-	-
	OURBAN 합동회사		1,985,544	-	-	-
	Project SoorstraBe 80-82 Berlin Grundstucks GbR		-	-	20,012,776	1,605,289
	베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제50A호		-	2,433,701	-	5,028,039
	신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제24호		7,571,501	-	-	-
	하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁제177호		-	180,000	13,930,000	242,000
대신케이리츠물류1호위탁관리부동산투자회사	-		145,208	-	145,742
㈜계룡도시개발	-	-	90,000	-
천안제이디씨피에프브이2호주식회사	-	-	1,149,000	-
공동기업	TIMES SQUARE 42 JOINT VENTURE	3,106,876	-	3,733,736	-

(*) 당기 및 전기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 상실일까지의 정보를 표시하였습니다.

특수관계자에 대한 현금출자 내역은 주석11에 공시되어 있습니다.

(5) 당기 및 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기
단기종업원급여	26,709,977	26,941,908
퇴직급여	2,168,393	3,010,399
기타장기종업원급여	61,033	38,401
주식기준보상	5,841,161	6,637,279
합계	34,780,564	36,627,987

43. 대여 및 차입유가증권

(1) 당기말과 전기말 현재 대여유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말	대여처
상장주식	94,540,160	17,273,535	한국증권금융 등

(2) 당기말과 전기말 현재 차입유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말	차입처
국공채 등(*)	810,647,626	628,520,652	한국증권금융 등

(*) 당기말 현재 차입유가증권 중 환매조건부 매도 등에 제공된 담보의 평가액은 601,370,708천원 (전기말: 528,372,507천원)입니다.

(3) 상기 대여유가증권과 차입유가증권 금액은 기말 평가금액입니다.

44. 예수유가증권

당기말과 전기말 현재 예수유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말	평가기준
위탁자증권	74,476,942,460	59,138,069,813	공정가치
저축자증권	27,158,320	25,255,871	공정가치
집합투자증권	9,940,128,721	9,906,248,505	매매기준가격
합계	84,444,229,501	69,069,574,189

45. 비연결구조화기업

(1) 당기말 현재 연결실체가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법은 다음과 같습니다.

성격	목적	활동	자금 조달 방법
자산유동화	·보유중인 유동화자산의 양도를 통한 조기 현금화 ·SPC에 신용공여 및 ABCP 매입약정 등의 제공을 통한 수수료 획득	·자산유동화계획의 이행 ·유동화자산의 양수 및 회수 ·ABS 및 ABCP의 발행 및 상환 등	·유동화자산을 기초로 한 ABS 및 ABCP의 발행
프로젝트파이낸싱 (자산유동화 이외의 SPC 포함)	·사회간접자본(SOC), 부동산, 선박/항공기 등에 대한 PF 자금 대출	·사회간접자본 및 부동산 건설 ·선박건조/항공기 제조 및 구입 등	· Credit Line을 통한 대출약정 및 신용공여 및 출자약정 체결
투자펀드	·집합투자증권에 대한 투자 ·PEF 및 조합에 대한 투자	·펀드자산의 관리 및 운용 ·펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분	·집합투자증권상품의 판매 ·업무집행사원 및 유한책임사원의 출자
기타	·유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병 ·기타	·합병계획의 이행 ·기타	·주식의 발행 ·기타

(2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다 (단위:천원).

<당기말>

구분	자산유동화	프로젝트파이낸싱	신탁	투자펀드	기타	합계
비연결구조화기업의 총자산	8,118,089,914	5,969,923,502	70,669,374	21,348,801,678	1,643,100,820	37,150,585,288
연결재무제표상 장부금액
자산
현금및현금성자산	-	-	818,955	-	-	818,955
대출채권	336,123,033	111,093,775	4,005,570	102,490,224	56,408,232	610,120,834
당기손익-공정가치측정금융자산	236,351,215	301,113,439	-	106,808,553	59,645,367	703,918,574
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	668,670,511	44,072,114	-	-	-	712,742,625
관계기업투자	39,285,748	52,039,522	-	306,656,185	31,613,718	429,595,173
소계	1,280,430,507	508,318,850	4,824,525	515,954,962	147,667,317	2,457,196,161
채권인수약정 등	163,638,461	-	-	-	-	163,638,461
소계	163,638,461	-	-	-	-	163,638,461
최대 노출 금액	1,444,068,968	508,318,850	4,824,525	515,954,962	147,667,317	2,620,834,622

<전기말>

구분	자산유동화	프로젝트파이낸싱	투자펀드	기타	합계
비연결구조화기업의 총자산	178,597,900,860	92,201,799,924	14,835,533,400	323,196,166	285,958,430,350
연결재무제표상 장부금액
자산
현금및현금성자산	-	-	818,955	-	818,955
대출채권	493,387,807	167,635,045	-	-	661,022,852
당기손익-공정가치측정금융자산	66,745,631	210,017,035	133,190,858	61,331,510	471,285,034
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	429,664,775	55,246,563	-	-	484,911,338
관계기업투자	1,854,111	53,346,575	320,422,137	41,468,667	417,091,490
소계	991,652,324	486,245,218	454,431,950	102,800,177	2,035,129,669
채권인수약정 등	286,823,076	-	-	-	286,823,076
소계	286,823,076	-	-	-	286,823,076
최대 노출 금액	1,278,475,400	486,245,218	454,431,950	102,800,177	2,321,952,745

46. 금융자산과 금융부채의 상계

연결실체는 파생상품, 환매조건부채권매매 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기말>

구분	인식된 금융자산총액	상계되는 인식된 금융부채총액	재무상태표에 표시되는 금융자산순액	재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액		순액
구분	인식된 금융자산총액	상계되는 인식된 금융부채총액	재무상태표에 표시되는 금융자산순액	(가)금융상품	(나)수취한 담보	순액
파생금융상품	342,429,740	-	342,429,740	248,010,076	-	94,419,664
환매조건부매수	589,002,121	-	589,002,121	589,002,121	-	-
미수금	1,200,669,015	803,825,662	396,843,353	-	-	396,843,353
대여유가증권	94,540,160	-	94,540,160	94,540,160	-	-
기타자산	11,090,866	9,120,079	1,970,787	-	-	1,970,787
합계	2,237,731,902	812,945,741	1,424,786,161	931,552,357	-	493,233,804

<전기말>

구분	인식된 금융자산총액	상계되는 인식된 금융부채총액	재무상태표에 표시되는 금융자산순액	재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액		순액
구분	인식된 금융자산총액	상계되는 인식된 금융부채총액	재무상태표에 표시되는 금융자산순액	(가)금융상품	(나)수취한 담보	순액
파생금융상품	469,846,931	-	469,846,931	260,269,023	24,882,620	184,695,288
환매조건부매수	118,002,367	-	118,002,367	118,002,367	-	-
미수금	1,198,406,146	893,416,935	304,989,211	-	-	304,989,211
대여유가증권	17,273,535	-	17,273,535	17,273,535	-	-
기타자산	16,603,269	-	16,603,269	-	-	16,603,269
합계	1,820,132,248	893,416,935	926,715,313	395,544,925	24,882,620	506,287,768

(2) 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기말>

구분	인식된 금융부채총액	상계되는 인식된 금융자산총액	재무상태표에 표시되는 금융부채순액	재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액		순액
구분	인식된 금융부채총액	상계되는 인식된 금융자산총액	재무상태표에 표시되는 금융부채순액	(가)금융상품	(나)제공한 담보	순액
파생금융상품	454,862,524	-	454,862,524	248,010,076	-	206,852,448
환매조건부매도	2,892,034,033	-	2,892,034,033	2,892,034,033	-	-
미지급금	1,211,983,885	803,825,662	408,158,223	43,364,650	-	364,793,573
매도유가증권	184,574,290	-	184,574,290	184,574,290	-	-
기타부채	9,444,641	9,120,079	324,562	324,562	-	-
합계	4,752,899,373	812,945,741	3,939,953,632	3,368,307,611	-	571,646,021

<전기말>

구분	인식된 금융부채총액	상계되는 인식된 금융자산총액	재무상태표에 표시되는 금융부채순액	재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액		순액
구분	인식된 금융부채총액	상계되는 인식된 금융자산총액	재무상태표에 표시되는 금융부채순액	(가)금융상품	(나)제공한 담보	순액
파생금융상품	507,961,494	-	507,961,494	396,762,865	-	111,198,629
환매조건부매도	3,887,380,590	-	3,887,380,590	3,887,380,590	-	-
미지급금	1,180,040,493	893,416,935	286,623,558	43,364,650	-	243,258,908
매도유가증권	22,469,376	-	22,469,376	22,469,376	-	-
기타부채	10,433,749	-	10,433,749	-	-	10,433,749
합계	5,608,285,702	893,416,935	4,714,868,767	4,349,977,481	-	364,891,286

47. 금융자산의 양도

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분		당기말	전기말
양도자산	당기손익-공정가치측정금융자산	2,811,421,871	2,882,457,307
	차입유가증권	240,616,591	162,697,645
	합 계	3,052,038,462	3,045,154,952
관련부채	환매조건부매도	2,892,038,408	2,881,993,847

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체는 프로젝트파이낸싱에 대한 대출채권을 기초자산으로 유동화사채를 발행함에 따라 금융자산의 양도로 간주되는 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

<당기말>

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산
자산의 장부금액	-	684,042,076
관련 부채의 장부금액	-	700,656,915

<전기말>

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산
자산의 장부금액	67,730,055	529,171,662
관련 부채의 장부금액	68,580,699	520,877,329

(3) 유가증권 대차거래

연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간이 끝난 때 해당 유가증권을 반환하여야 하므로, 연결실체는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 주석 43에 공시하였습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 63 기 2023.12.31 현재

제 62 기 2022.12.31 현재

제 61 기 2021.12.31 현재

(단위 : 천원)

	제 63 기	제 62 기	제 61 기
자산
Ⅰ.현금및예치금 (주6)	1,244,569,884	1,316,293,960	783,355,692
Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 (주8)	8,032,716,012	7,879,479,461	9,389,867,572
(1)당기손익-공정가치측정금융자산	7,709,936,871	7,451,092,638	9,066,745,395
(2)파생상품자산 (주16)	322,779,141	428,386,823	323,122,177
Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주9)	413,887,848	334,855,034	254,416,469
Ⅳ.종속기업및관계기업투자 (주10)	1,821,254,941	1,288,283,263	1,207,401,158
Ⅴ.대출채권 (주11)	2,151,752,482	1,624,107,860	2,116,181,559
Ⅵ.유형자산 (주12)	435,282,655	251,315,808	263,286,804
Ⅶ.무형자산 (주13)	43,663,010	35,759,622	28,521,951
Ⅷ.투자부동산 (주14)	282,038,818	290,956,950	312,678,651
Ⅸ.기타자산 (주14)	698,622,671	540,087,441	783,100,332
자산총계	15,123,788,321	13,561,139,399	15,138,810,188
자본과 부채
부채
Ⅰ.당기손익-공정가치측정금융부채 (주15)	2,011,002,311	2,579,995,631	1,537,659,086
(1)당기손익-공정가치측정금융부채	184,574,290	22,469,376	6,000,688
(2)파생상품부채 (주16)	485,315,734	501,388,277	368,162,911
(3)당기손익-공정가치측정지정금융부채	1,341,112,287	2,056,137,978	1,163,495,487
Ⅱ.예수부채 (주17)	2,315,485,229	2,300,255,413	3,096,527,098
Ⅲ.차입부채 (주18)	6,276,444,253	5,269,866,348	6,663,568,272
Ⅳ.사채 (주19)	744,316,545	744,208,513	843,722,944
Ⅴ.종업원급여부채 (주20)	5,492,004	4,556,426	5,008,426
Ⅵ.충당부채 (주21)	127,107,001	85,473,448	186,202,503
Ⅶ.당기법인세부채 (주32)	16,245,826	2,322,197	62,131,528
Ⅷ.이연법인세부채 (주32)	98,409,376	34,246,013	29,044,223
Ⅹ.기타부채 (주22)	676,090,875	490,877,887	688,669,630
부채총계	12,270,593,420	11,511,801,876	13,112,533,710
자본
Ⅰ.자본금 (주23)	434,867,000	434,867,000	434,867,000
Ⅱ.자본잉여금 (주23)	694,981,258	694,981,258	694,981,258
Ⅲ.기타포괄손익누계액 (주23,33)	372,910,957	206,954,425	159,309,559
Ⅳ.이익잉여금 (주23)	1,578,029,396	963,240,828	970,745,247
(대손준비금 적립액)	8,107,575	8,766,105	8,772,687
(대손준비금 전입(환입) 예정금액)	314,273	(658,530)	(6,582)
Ⅴ.자본조정 (주23)	(227,593,710)	(250,705,988)	(233,626,586)
자본총계	2,853,194,901	2,049,337,523	2,026,276,478
부채및자본총계	15,123,788,321	13,561,139,399	15,138,810,188

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 63 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 62 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 61 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 천원)

	제 63 기	제 62 기	제 61 기
Ⅰ.영업수익	3,590,947,758	3,107,330,022	2,432,183,746
1.수수료수익 (주24)	380,842,182	386,454,279	541,652,816
2.이자수익 (주25)	197,389,131	136,160,509	99,161,391
3.당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 (주26)	2,179,231,661	2,201,118,245	1,622,630,618
4.당기손익-공정가치측정지정금융상품관련이익 (주27)	83,520,063	113,844,318	70,380,546
5.신용손실충당금 환입액 (주28)	80,135	234,597	757,215
6.외환거래이익 (주28)	181,058,883	205,588,415	73,287,773
7.기타의영업수익 (주28)	568,825,703	63,929,659	24,313,387
Ⅱ.영업비용	2,908,770,788	3,018,452,269	2,150,371,635
1.수수료비용 (주24)	26,309,656	25,115,776	29,693,855
2.이자비용 (주25)	266,426,865	166,576,895	83,566,525
3.당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 (주26)	1,803,204,733	2,055,111,195	1,421,585,278
4.당기손익-공정가치측정지정금융상품관련손실 (주27)	188,737,587	132,665,358	134,520,217
5.신용손실충당금 전입액 (주28)	21,883,429	6,103	267,484
6.외환거래손실 (주28)	179,284,460	248,073,342	112,582,400
7.인건비 (주29)	211,291,100	226,160,893	222,324,814
8.감가상각비 및 상각비 (주12,13,14)	32,788,551	30,858,986	33,857,104
9.기타 판매비와 관리비 (주30)	121,936,844	118,661,166	109,917,824
10.기타의영업비용 (주28)	56,907,563	15,222,555	2,056,134
Ⅲ.영업이익	682,176,970	88,877,753	281,812,111
Ⅳ.영업외손익 (주31)	49,017,306	24,047,604	(36,060,790)
1.영업외수익	52,679,901	47,155,111	27,630,398
2.영업외비용	3,662,595	23,107,507	63,691,188
Ⅴ.법인세차감전순이익	731,194,276	112,925,357	245,751,321
Ⅵ.법인세비용 (주32)	45,683,743	26,451,121	67,093,827
Ⅶ.당기순이익(손실) (주23)	685,510,533	86,474,236	178,657,494
Ⅷ.기타포괄손익	165,956,532	47,644,866	10,980,105
1.당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 구성요소 (주33)
기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익	17,862,325	42,111,143	12,156,250
당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험변동손익	(6,158,761)	4,932,725	(191,995)
확정급여제도의 재측정요소	(194,098)	600,999	(984,150)
유형자산의 재평가잉여금	154,447,066	0	0
Ⅸ.총포괄손익	851,467,065	134,119,102	189,637,599
Ⅹ.주당이익 (주34)
보통주기본주당순이익 (단위 : 원)	10,512.0	1,302.0	2,690.0
우선주기본주당순이익 (단위 : 원)	10,189.0	1,347.0	2,713.0
2우선주기본주당순이익 (단위 : 원)	10,139.0	1,297.0	2,663.0
보통주희석주당순이익 (단위 : 원)	10,306.0	1,274.0	2,624.0
우선주희석주당순이익 (단위 : 원)	10,003.0	1,319.0	2,649.0
2우선주희석주당순이익 (단위 : 원)	9,953.0	1,269.0	2,599.0

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 63 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 62 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 61 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 천원)

					자본
					자본금	자본잉여금	기타포괄손익누적액	이익잉여금	자본조정	자본 합계
2021.01.01 (Ⅰ.전기초)					434,867,000	694,981,258	148,329,454	872,086,492	(247,586,480)	1,902,677,724
Ⅱ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)			0	0	0	178,657,494	0	178,657,494
		2.기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (주33)	0	0	12,156,250	0	0	12,156,250
			기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 (주33)	0	0	0	0	0	0
			당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동	당기손익-공정가치측정지정금융부채 자기신용위험변동손익 (주33)	0	0	(191,995)	0	0	(191,995)
			확정급여제도의 재측정요소 (주33)		0	0	(984,150)	0	0	(984,150)
			유형자산의 재평가 차익 (주33)		0	0	0	0	0	0
	(2)소유주와의 거래	1.연차배당			0	0	0	(79,998,739)	0	(79,998,739)
	(2)소유주와의 거래	2.자기주식 거래에 따른 증가(감소)	자기주식의 변동 (주23)		0	0	0	0	7,451,530	7,451,530
	(3)기타변동	1.기타 (주23)			0	0	0	0	6,508,364	6,508,364
2021.12.31 (Ⅲ.기말자본)					434,867,000	694,981,258	159,309,559	970,745,247	(233,626,586)	2,026,276,478
2022.01.01 (Ⅰ.전기초)					434,867,000	694,981,258	159,309,559	970,745,247	(233,626,586)	2,026,276,478
Ⅱ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)			0	0	0	86,474,236	0	86,474,236
		2.기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (주33)	0	0	42,111,142	0	0	42,111,142
			기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 (주33)	0	0	0	0	0	0
			당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동	당기손익-공정가치측정지정금융부채 자기신용위험변동손익 (주33)	0	0	4,932,725	0	0	4,932,725
			확정급여제도의 재측정요소 (주33)		0	0	600,999	0	0	600,999
			유형자산의 재평가 차익 (주33)		0	0	0	0	0	0
	(2)소유주와의 거래	1.연차배당			0	0	0	(93,978,655)	0	(93,978,655)
	(2)소유주와의 거래	2.자기주식 거래에 따른 증가(감소)	자기주식의 변동 (주23)		0	0	0	0	(17,385,908)	(17,385,908)
	(3)기타변동	1.기타 (주23)			0	0	0	0	306,506	306,506
2022.12.31 (Ⅲ.기말자본)					434,867,000	694,981,258	206,954,425	963,240,828	(250,705,988)	2,049,337,523
2023.01.01 (Ⅰ.전기초)					434,867,000	694,981,258	206,954,425	963,240,828	(250,705,988)	2,049,337,523
Ⅱ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)			0	0	0	685,510,533	0	685,510,533
		2.기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (주33)	0	0	26,794,117	0	0	26,794,117
			기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 (주33)	0	0	(8,931,792)	8,931,792	0	0
			당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동	당기손익-공정가치측정지정금융부채 자기신용위험변동손익 (주33)	0	0	(6,158,761)	0	0	(6,158,761)
			확정급여제도의 재측정요소 (주33)		0	0	(194,098)	0	0	(194,098)
			유형자산의 재평가 차익 (주33)		0	0	154,447,066	0	0	154,447,066
	(2)소유주와의 거래	1.연차배당			0	0	0	(79,653,757)	0	(79,653,757)
	(2)소유주와의 거래	2.자기주식 거래에 따른 증가(감소)	자기주식의 변동 (주23)		0	0	0	0	22,063,419	22,063,419
	(3)기타변동	1.기타 (주23)			0	0	0	0	1,048,859	1,048,859
2023.12.31 (Ⅲ.기말자본)					434,867,000	694,981,258	372,910,957	1,578,029,396	(227,593,710)	2,853,194,901

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 63 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 62 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 61 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 천원)

	제 63 기	제 62 기	제 61 기
Ⅰ.영업활동현금흐름
(1)영업활동순현금흐름	(720,839,647)	382,074,231	143,066,240
1.영업에서 창출된 현금흐름	(1,323,229,510)	327,750,258	90,576,898
가.당기순이익(손실)	685,510,533	86,474,236	178,657,494
나.손익조정사항	(719,935,701)	(127,451,240)	(26,590,042)
당기손익-공정가치측정금융상품 순손익	(143,804,269)	38,154,766	(1,541,722)
당기손익-공정가치측정지정금융상품 순손익	1,585,706	(48,792,475)	(15,373,793)
파생상품관련손익	(6,512,275)	16,258,846	7,958,923
상각후원가측정금융자산관련손익	21,806,065	(228,494)	(489,731)
감가상각비 및 상각비	32,788,551	30,858,986	33,857,104
외화환산손익	(5,651,102)	(15,135,256)	(5,588,969)
순이자손익	(75,836,782)	(74,188,810)	(105,899,929)
기타포괄손익-공정가치측정금융상품 순손익	(8,144,414)	0	0
종속기업및관계기업투자처분손익	(6,209,997)	(796,495)	(295,895)
유형자산처분손익	235,061	(82,780)	26,117
투자부동산처분손익	0	(2,340,916)	0
매각예정비유동관련처분손익	(16,959,797)	(19,415,474)	(2,316,840)
무형자산손상관련손익	0	0	(15,133)
종업원급여관련비용	2,603,194	3,561,670	2,460,700
기타손익	(6,776,017)	(12,047,287)	20,743,950
배당금수익	(554,743,368)	(69,708,642)	(27,208,651)
법인세비용	45,683,743	26,451,121	67,093,827
다.영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,288,804,342)	368,727,262	(61,490,554)
예치금	45,463,822	128,354,638	(7,479,749)
당기손익-공정가치측정금융자산	(109,178,424)	1,576,957,938	396,355,215
당기손익-공정가치측정금융부채	156,273,630	17,023,839	(1,414,299)
당기손익-공정가치인식지정금융부채	(724,634,924)	947,793,042	(645,147,854)
파생상품	96,047,414	11,701,873	(69,723,038)
대출채권	(547,108,424)	492,067,595	(314,306,313)
예수부채	15,230,085	(796,271,690)	(61,525,362)
차입부채	(315,590,138)	(1,984,001,459)	569,818,144
종업원급여부채	(1,915,509)	(3,175,039)	(3,634,826)
기타자산	(79,711,756)	233,716,994	252,796,378
기타부채	176,319,882	(255,440,469)	(177,228,850)
2.이자수취	340,096,158	253,934,895	212,390,267
3.이자지급	(271,937,349)	(176,239,645)	(98,891,024)
4.배당금수취	554,161,535	69,537,604	26,392,881
5.법인세납부(환급)	(19,930,481)	(92,908,881)	(87,402,782)
Ⅱ.투자활동현금흐름
(1)투자활동으로부터의 현금흐름	(546,430,556)	(92,853,056)	(123,109,725)
1.종속기업 및 관계기업 투자의 처분	111,003,522	20,837,751	64,683,378
2.종속기업 및 관계기업 투자의 취득	(635,366,470)	(107,545,940)	(192,998,080)
3.유형자산의 처분	0	84,884	3,827
4.투자부동산의 처분	0	9,576,000	0
5.투자부동산의 취득	(34,973)	0	0
6.매각예정비유동자산의 처분	23,080,000	29,500,000	24,645,800
7.보증금의 감소	2,940,000	855,601	2,575,000
8.리스채권의 감소	13,181	158,175	158,176
9.기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	(783,563,266)	(28,334,286)	0
10.기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	747,177,476	0	0
11.유형자산의 취득	(10,317,875)	(14,288,414)	(20,151,542)
12.무형자산의 취득	(242,462)	(3,082,057)	(1,344,741)
13.보증금의 증가	(1,119,689)	(614,770)	(681,543)
Ⅲ.재무활동현금흐름
(1)재무활동으로부터의 현금흐름	1,236,744,507	357,424,569	(159,683,314)
1.사채의 발행	99,570,868	0	149,539,860
2.차입부채의 순증감	1,322,695,063	591,018,484	(220,383,522)
3.임대보증금의 증가	130,487	889,137	3,574,227
4.배당금의 지급	(80,091,256)	(94,415,563)	(80,436,230)
5.사채의 상환	(100,000,000)	(100,000,000)	0
6.임대보증금의 감소	(2,092,577)	(619,426)	(782,163)
7.자기주식의 취득	0	(27,009,188)	0
8.자기주식의 처분	8,688,000	0	0
9.리스부채의 감소	(12,156,078)	(12,438,875)	(11,195,486)
Ⅳ.외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과
(1)외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과	1,426,700	8,629,295	6,912,875
Ⅴ.현금흐름의 증감(I+II+III+Ⅳ)	(29,098,996)	655,275,039	(132,813,924)
Ⅵ.기초현금및현금성자산	867,128,698	211,853,659	344,667,583
Ⅶ.당기말의 현금및현금성자산 (주36)	838,029,702	867,128,698	211,853,659

5. 재무제표 주석

제63(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제62(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

대신증권주식회사

1. 회사의 개요

대신증권주식회사(이하 "회사"라 함)는 1962년 7월 27일 유가증권의 자기매매(Dealing), 위탁매매(Brokerage), 인수 및 주선(Underwriting) 등 금융투자업 기본업무를 영위하기 위하여 자본금 20백만원의 삼락증권주식회사라는 상호로 설립되었습니다. 회사는 이후 1975년 4월 22일 대신증권주식회사로 상호를 변경한 후 동년 10월 1일에 기업을 공개하여 현재 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식이 상장되어 있으며 2007년 11월 2일에 런던증권거래소에 주식예탁증서가 상장되었습니다. 한편, 런던증권거래소에 상장되었던 주식예탁증서는 2015년 12월 11일자로 상장폐지 되었습니다. 회사는 금융투자업 기본업무 및 신탁업 이외에도 신용공여, 증권저축, 환매조건부매매, 집합투자증권의 위탁판매 및 양도성예금증서의 매매와 중개 등의 부수업무를 영위하고 있으며, 이를 위하여 보고기간종료일 현재 서울특별시 중구 삼일대로 343(저동 1가, 대신파이낸스센터)의 본점 이외에 국내 40개(프라이빗라운지/마이스터클럽잠실 포함, 영업부 제외)의 지점 및 3개의 해외법인(싱가포르, 미국, 일본)을 두고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

회사의 재무제표는 2024년 3월 4일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 21일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도 재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표 입니다.

당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 아래 기술되는 회계정책에 따라 작성되었습니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정지정금융상품
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품
- 공정가치로 측정되는 주식기준보상
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 순확정급여부채(자산)
- 공정가치로 측정되는 유형자산

(3) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 이는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 3.(4): 비파생 금융자산
- 주석 3.(5): 파생금융상품
- 주석 3.(6): 유형자산
- 주석 3.(9): 투자부동산
- 주석 3.(11): 비금융자산 손상
- 주석 3.(13): 비파생금융부채
- 주석 3.(14): 파생결합증권과 매도파생결합증권
- 주석 3.(18): 종업원급여
- 주석 3.(20): 충당부채
- 주석 3.(22): 법인세

2) 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석5: 금융상품
- 주석11: 상각후원가측정금융자산
- 주석12: 유형자산
- 주석20: 종업원급여부채
- 주석21: 충당부채
- 주석32: 법인세비용

3) 공정가치 측정
회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함 한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

회사는 유의적인 평가 문제를 공정가치평가위원회를 통해 심의의결하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지
않은 공시가격
- 수준 2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적
으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석5.(2): 금융상품 공정가치수준

3. 중요한 회계정책

한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다.

(1) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산

회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 외화환산

회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율로 환산하고 있습니다.

외화거래의 결제나 화폐성항목의 환산에서 발생하는 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목의 경우에는 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 비파생 금융자산

1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계정과목
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)	당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산	현금및예치금, 대출채권, 기타자산(*)

(*) 기타자산 중 미수금, 미수수익, 임차보증금 등이 상각후원가측정금융자산에 포함되어 있습니다.

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업수익 또는 기타영업비용'으로 표시하고 손상차손은 '신용손실관련 순손익'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정 금융상품 순손익'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타영업손익'으로 당기손익으로 인식합니다.

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

4) 인식과 제거

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

5) 금융상품의 상계

(5) 파생금융상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

1) 내재파생상품
금융자산을 제외한 금융부채의 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 기타 파생상품
위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

3) 거래일 평가손익(Day 1 profit and loss)
회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이 (Day 1 profit and loss)는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 당기손익으로 인식합니다.

4) 신용위험 조정
파생상품(파생결합증권 포함) 공정가치 평가와 관련한 신용위험 반영시, 장내파생상품의 경우 공신력 있는 거래소를 통하여 거래가 발생하며 특정 거래상대방을 파악할 수 없으므로 신용위험을 반영하지 않았으며, 장외파생상품에 한하여 공정가액 평가시 신용위험을 반영하였습니다.

(6) 유형자산

토지를 제외한 모든 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적정한 경우 별도의 자산으로 인식되고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거되고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식됩니다.

토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정됩니다.

구 분	내용연수	상각방법
건물	40년	정액법
구축물	40년	정액법
차량운반구	5년	정액법
비품	5년	정액법

회사는 토지에 대해 재평가모형을 회계정책으로 선택하였습니다. 이에 따라 토지는 공정가치에서 재평가 이후 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타자본항목(기타포괄손익)의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식하며 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나, 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우, 회사는 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시켜 손상차손을 인식하고 있습니다. 또한, 회사는 매 보고기간 종료일에 자산의 잔존가치와 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를 변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부가액의 차이로 결정되며 당기손익으로 인식됩니다.

(7) 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 당기중 차입원가로 자본화한 내역은 없습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	내용연수
개발비	5년
소프트웨어	5년
기타	비한정 내용연수

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

(9) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

구 분	내용연수	상각방법
건물	40년	정액법

회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(10) 리스

1) 리스제공자 회계정책

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

2) 리스이용자 회계정책

회사는 건물, 자동차 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로2~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 최근 제3자 금융을 받지 않은 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액

- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기 등으로 구성되어 있습니다.

3) 연장선택권과 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

4) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

(11) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)의 장부금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때, 이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기준 제1036호 '자산손상'에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고 있습니다.

(13) 비파생 금융부채

회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있으며, 재무상태표에 다음과 같은 부채로 이루어져 있습니다.

구 분	계정과목
당기손익-공정가치측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채, 당기손익-공정가치측정지정금융부채, 파생상품부채
상각후원가측정금융부채	예수부채, 차입부채, 사채, 기타부채(*)

(*) 기타부채 중 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 등이 상각후원가측정금융부채에 포함되어 있습니다.

1) 당기손익-공정가치측정금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익공정가치측정으로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며 당기손익-공정가치측정지정 금융부채의 자기신용위험변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

2) 상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부채로 분류하며, 상각후원가측정금융부채에는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

3) 금융보증계약
회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증계약부채'로 인식됩니다.
① 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
② 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(14) 파생결합증권과 매도파생결합증권

주가연계증권 거래는 매수의 경우 공정가치를 주가연계증권(파생결합증권)으로 자산에, 매도의 경우 발행시점의 공정가치를 매도주가연계증권(매도파생결합증권)으로 부채에 계상하고 있습니다. 또한 주가연계증권의 매매로 발생하는 손익은 매매손익으로, 중도상환 및 만기상환시 발생하는 손익은 상환손익으로, 결산시 평가액과 장부가액의 차이는 당기손익-공정가치측정지정 금융부채의 자기신용위험변동은 기타포괄손익(후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않음)으로 인식하고, 이외에는 평가손익으로 각각 표시되고 있습니다.

(15) 환매조건부매도 등

회사는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부매도의 과목으로 하여 부채로 표시하고, 환매수시 기간별 조건부 매도이율을 적용한 환매조건부 매도이자를 이자비용으로 계상하고 있습니다.

또한, 환매조건부로 채권을 매수하는 경우 취득가액을 환매조건부매수의 과목으로 하여 자산으로 표시하고, 환매도시 기간별 조건부 매수이율을 적용한 환매조건부매수이자를 이자수익으로 계상하고 있습니다.

(16) 손해배상공동기금

파생상품시장공동기금은 ㈜한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 파생상품시장에서의 장내파생상품거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 ㈜한국거래소에 적립하는 것으로, 파생상품시장의 공동기금 총적립액에서 기본적립금의 합계액을 차감하여 산출한 금액에 공동기금의 적립의무가 있는 모든 결제회원의 직전 분기말 이전 1년간 파생상품시장에서의 일평균 거래증거금에 대한 해당 결제회원의 일평균 거래증거금의 비율을 곱하여 산출된 금액을 매분기마다 적립하여야 합니다.

회사는 손해배상공동기금을 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 과목으로 계상하고있습니다.

(17) 납입자본

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.

1) 보통주
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

2) 우선주
우선주는 상환하지 않아도 되거나 회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 기업의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 회사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다.

주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 자기주식
회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(18) 종업원급여

1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정기여제도
회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 도입하였으며 이로 인해 회사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 확정기여제도에 대한 기여금 납입의 의무는 해당 납입기일에 퇴직급여로서 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만일 미달하여 납부한 경우에는 동 미달액을 미지급비용으로 계상하고, 초과 납부한 기여금이 있을 경우, 미래지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

4) 퇴직급여 : 확정급여제도
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(19) 주식기준보상

회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원급여비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여비용으로 인식하고 있습니다.

(20) 충당부채

과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(21) 수익인식

회사는 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.

- 1단계: 고객과의 계약을 식별
- 2단계: 수행의무를 식별
- 3단계: 거래가격을 산정
- 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분
- 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식

1) 이자수익과 이자비용
이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

2) 수수료 수익
회사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료
금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익-공정가치 측정 금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련한 수수료
기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에수익으로 인식합니다.

③ 한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료
한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 고객이 약속된 자산을 통제하고 기업이 수행의무를 이행하는 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매 등과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.

3) 당기손익-공정가치측정금융상품 및 당기손익-공정가치측정지정금융상품 순손익
당기손익-공정가치측정금융상품 및 당기손익-공정가치측정지정금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변동, 이자, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다.
- 당기손익-공정가치측정금융자산과 금융부채와 관련된 이익과 손실
- 당기손익-공정가치측정지정금융부채와 관련된 이익과 손실(자기신용위험 변동분 제외)
- 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나, 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생상품 포함)

4) 배당수익
배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식합니다.

(22) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(23) 주당이익

회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 한편, 우선주는 참가적우선주로서 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하고 있습니다.

(24) 신탁계정

회사는 신탁재산을 회사의 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 수수료수익으로 계상하고 있습니다.

(25) 차입유가증권과 매도유가증권

회사는 유가증권 대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있으며, 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 매입상환시 매도가격과 매수가격의 차이를 매매손익 등으로, 결산시시가변동분을 평가손익으로 각각 표시하고 있습니다.

한편, 회사는 유가증권 대차거래를 통하지 않고 유가증권을 공매도하는 경우에도 매도유가증권으로 처리하고 있습니다.

(26) 영업부문

회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

(27) 회계정책과 공시의 변경

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정된 기업회계기준서 및 기업회계기준해석서(이하 "기준서" 및 "해석서"라 함)를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'
이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.

- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)
- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)
이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의
이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.
이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시
이 개정사항은 회사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 회사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 회사가 회계정책 공시에 대하여 결정 할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.
이 개정사항은 회사의 회계정책 공시에 영향이 있으나 회사의 재무제표 항목의 측정,인식 및 표시에 미치는 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세
이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.
이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
이 개정사항은 OECD의 글로벌최저한세 필라2 모범규칙의 시행에 따라 도입되었으며 다음의 내용을 포함합니다.
- 한시적으로 의무적용하는 예외 규정으로서 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세 자산/부채를 인식/공시하지 않는 예외 규정
- 시행일 이전에 정보이용자가 필라2 모범규칙 시행에 따른 재무적 영향을 예측하는데에 도움이 될 수 있는 공시 요구사항
이연법인세 예외 의무 규정과 예외 규정 적용 사실의 공시는 즉시 시행됩니다. 나머지 공시 요구사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되지만 2023년 12월 31일 또는 그 이전에 종료되는 중간기간에는 적용되지 않습니다.

회사는 2021년과 2022년의 연결실체의 연결재무제표상 매출액이 7.5억 유로 이상이며, 연결실체의 경우 해외 소재하는 투자기업이 존재하기 때문에, 현재 이에 대한 특례 조항에 따른 영향분석이 진행 중에 있으며 현재로서는 정보가 충분하지 않아서 구체적인 금액적 영향을 추정하는 것은 가능하지 않습니다. 연결실체는 2024년 6월 30일 종료하는 중간 기간의 재무제표에서 잠재적 익스포저를 보고할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 판매후리스에서 발생하는 리스부채
기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식 하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다.
이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계 기준서 제1116호의 최초 적용일 후에 체결된 판매후리스 거래에 소급하여 적용합니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 회사는 이 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 이 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정- 공급자금융약정
공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계 기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.
이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 이 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

3) 회사의 회계정책 변경
회사는 2023년 12월 31일을 기준일로 하여 유형자산 중 토지의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 토지를 공정가치로 측정하여 당사의 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'에 따라 자산을 재평가하는 회계정책을 최초로 적용하는 경우에는 소급적용하지 않으므로 회사는 비교 표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

4. 금융위험의 관리

(1) 금융위험의 개요 및 관리

1) 금융위험의 개요
회사는 보유한 금융상품으로 인해서 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.

- 신용위험
- 유동성위험
- 시장위험

본 주석은 상기의 각 위험에 대한 노출정도, 위험을 측정하고 관리하는 목적, 정책 및절차, 그리고 자본관리에 대한 정보를 표시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

2) 금융위험의 관리
이사회는 회사의 위험관리체계의 확립 및 감독에 대한 전반적인 책임을 지고 있습니다. 이사회는 회사의 분야별 위험관리 정책을 수립하고 모니터링을 하는 책임을 갖고있는 리스크관리위원회를 설치 및 운영하고 있습니다.

회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험한도 및 통제를 설정하며 위험 및 한도 준수여부를 모니터링을 할 수 있도록 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장상황이나 제공하는 상품 및 서비스의 변화를 반영할 수 있도록 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 교육훈련 및 관리기준과 절차를통해서 모든 직원들이 각자의 역할과 의무를 이해하여 규정에 따른 구조적 통제환경을 만드는 것을 목표로 합니다.

회사의 감사위원회는 회사의 위험관리 정책과 절차의 준수 여부를 모니터링하고 회사가 직면한 위험과 관련하여 현재의 위험관리 체계가 적정한 것인지 검토할 책임이 있습니다. 회사의 감사위원회는 내부감사의 도움을 받아 이러한 기능을 수행합니다. 내부감사는 정기, 비정기적인 위험관리 절차를 검토하여 그 결과를 감사위원회에 보고하는 업무를 수행합니다.

(2) 신용위험

1) 신용위험의 개요
신용위험은 금융상품에 대한 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 못하여 회사가 재무적 손실을 입을 위험이며, 이는 예치금, 유가증권, 대출채권 등의 자산에서 발생됩니다. 회사는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로 신용도가 일정 수준 이상인 거래상대방에 대하여 투자 및 거래를 실행하고 있으며, 충분한 담보를 설정하는 정책을 채택하고 있습니다. 위험관리 목적상 매매목적 유가증권의 신용위험은 개별적으로 관리되고 있으나 시장위험의 일부로 보고 됩니다.

2) 기대신용손실의 측정

회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.

이에 회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다.
- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실)
- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)
- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)

① 유의적인 신용위험의 증가
회사는 상각후원가측정금융자산, 난외계정(대출약정 및 금융보증계약)에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식 시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

<상각후원가측정금융자산>

- 예치금: 공신력 있는 외부신용평가기관이 평가한 외부신용등급이 투자적격등급내에 해당하는 금융기관예치금의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단합니다. 또한, 금융자산의 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

- 위탁자미수금: 정상적인 위탁자미수금의 경우 최초 실행 시 정상적인 채권 회수를 위한 충분한 비율의 담보권을 설정하고 있으므로 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 유가증권 매매대금 결제일에 고객계좌에 결제대금이 부족하여 반대매매의 대상이 된 위탁자미수금의 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

<난외계정(대출약정 및 금융보증계약)>

대출약정 및 금융보증계약의 경우 관련된 금융자산의 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.또한, 금융투자업규정 자산건전성 분류 기준이 요주의 등급에 해당하는 대출약정 및 금융보증계약에 대하여 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 관련된 금융자산의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않은 경우와 금융투자업규정 자산건전성 분류 기준상 정상의 등급에 해당하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

② 채무불이행의 정의 및 신용이 손상된 금융자산

회사는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성 있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.

- 원리금 연체가 지속되어 채무불이행이 예상될 경우(예: 반증할 수 없는 90일 이상의 연체)

- 당좌거래가 정지되는 등 신용상태의 악화

- 기타 해당 차주의 회수가능성에 대한 중대한 영향을 미칠 만한 사건의 발생

- 신용공여금의 경우 보고기간종료일 현재 담보유지비율 90% 미만인 경우

③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입된 변수

신용위험측정요소는 회사가 외부적으로 제공받은 신용등급과 내부적으로 개발한 통계적 기법 및 과거 경험 데이터로부터 추정되었으며, 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다.

한편, 기대신용손실 측정시 바젤의 예상손실 산출방법론을 적용하는 경우 신용위험측정요소는 다음과 같이 적용하고 있습니다.

- 부도율(PD)
회사는 공신력 있는 외부신용평가기관으로부터 입수한 부도율을 적용합니다. 해당 부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포저의 특성을 반영하여 추정되었습니다.

- 부도 시 손실률(LGD)
부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 회사는 일반적인 경우 45%의 부도 시 손실률을 적용하며, 무담보이면서 후순위인 금융자산에 대해서 75%의 부도 시 손실률을 적용하고 있습니다.

- 부도 시 익스포저(EAD)
부도 시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다.

- 만기
회사는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다.

- 미래전망정보의 반영
회사는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 회사는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.

회사는 기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고, 거시경제변수와 측정요소 간의 관계를 도출하여 측정요소에 반영하고 있습니다.

회사는 보유중인 포트폴리오의 신용위험특성에 따라 유의적인 영향을 미치는 거시경제변수(*)를 도출하였으며, 발생가능한 시나리오(불황/중립/호황)와 시나리오별 발생확률을 활용하여 2023년 기말 시점 예측부도율을 추정하였습니다.
(*) 경제성장률, 신용스프레드, 주식시장변동성 등

기대신용손실 측정결과 및 그 변동액은 주석11(상각후원가측정금융자산)과 주석21(충당부채)에 기재하였습니다.

④ 기대신용손실 측정시 집합의 구성방법

회사는 신용위험의 유의적인 증가에 따라 기대신용손실 측정대상 자산들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로손실충당금을 산출합니다. 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로 구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제각
회사는 현실적으로 원리금의 회수 가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의 부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각여부의 판단은 회사의 내부규정에 따라 결정되나 필요한 경우 외부기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 회사는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 포괄손익계산서상 기대신용손실을 차감합니다.

3) 신용위험에 대한 최대 익스포저
① 기대신용손실산출대상 금융상품
당기말과 전기말 현재 기대신용손실산출대상 금융상품의 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기말>

구분	12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용손상모형 적용 대상	합계
구분	12개월 기대신용손실측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	신용손상모형 적용 대상	합계
현금 및 예치금
Grade1	1,244,764,565	-	-	-	1,244,764,565
상각후원가 측정 금융자산
대출채권
신용공여금
Grade1	1,568,852,821	-	-	-	1,568,852,821
Grade2	-	334,930	-	-	334,930
Grade3	-	-	-	-	-
소계	1,568,852,821	334,930	-	-	1,569,187,751
기타대출채권
Grade1	582,558,703	-	-	-	582,558,703
Grade2	-	-	-	-	-
Grade3	-	-	20,718,192	-	20,718,192
소계	582,558,703	-	20,718,192	-	603,276,895
합계	2,151,411,524	334,930	20,718,192	-	2,172,464,646
기타자산
Grade1	652,039,949	-	-	-	652,039,949
Grade2	-	-	-	-	-
Grade3	-	-	7,160,435	-	7,160,435
합계	652,039,949	-	7,160,435	-	659,200,384

(*) 신용손실충당금 차감 전 금액입니다.

<전기말>

구분	12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용손상모형 적용 대상	합계
구분	12개월 기대신용손실측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	신용손상모형 적용 대상	합계
현금 및 예치금
Grade1	1,316,557,556	-	-	-	1,316,557,556
상각후원가 측정 금융자산
대출채권
신용공여금
Grade1	1,508,530,699	-	-	-	1,508,530,699
Grade2	-	12,737,072	-	-	12,737,072
Grade3	-	-	-	-	-
소계	1,508,530,699	12,737,072	-	-	1,521,267,771
기타대출채권
Grade1	102,596,245	-	-	-	102,596,245
Grade2	-	-	-	-	-
Grade3	-	-	6,854,976	-	6,854,976
소계	102,596,245	-	6,854,976	-	109,451,221
합계	1,611,126,944	12,737,072	6,854,976	-	1,630,718,992
기타자산
Grade1	502,278,904	-	-	-	502,278,904
Grade2	-	-	-	-	-
Grade3	-	-	5,511,757	-	5,511,757
합계	502,278,904	-	5,511,757	-	507,790,661

(*) 신용손실충당금 차감 전 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 신용건전성은 내부신용등급에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다.

등급구간	신용공여금	기타대출채권	기타자산	현금및예치금
Grade1	담보유지비율 140% 이상	연체 30일이하	연체 30일이하	연체 30일이하
Grade2	담보유지비율 90% ~ 140%	연체 30일초과 90일미만	연체 30일초과 90일미만	연체 30일초과 90일미만
Grade3	담보유지비율 90% 미만	연체 90일 이상 또는 결손미수금	연체 90일 이상 또는 결손미수금	연체 90일 이상 또는 결손미수금

구분	신용등급
구분	국공채 등(*1)	AAA	AA	A	BBB	합계
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	3,334,752,451	2,970,271,065	1,016,605,240	180,402,877	112,442	7,502,144,075
파생상품자산	133,843,522	49,082,324	107,837,121	4,094,201	27,921,973	322,779,141
합계	3,468,595,973	3,019,353,389	1,124,442,361	184,497,078	28,034,415	7,824,923,216

<전기말>

구분	신용등급
구분	국공채 등(*1)	AAA	AA	A	BBB	합계
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	2,881,628,660	2,918,792,485	1,118,533,676	84,772,146	195,598,037	7,199,325,004
파생상품자산	223,967,927	47,150,766	102,906,004	17,437,956	36,924,170	428,386,823
합계	3,105,596,587	2,965,943,251	1,221,439,680	102,210,102	232,522,207	7,627,711,827

(*1) 신용등급이 정의되지 않은 국공채/장내파생상품자산/수익증권 등에 해당하는 금액입니다.
(*2) 신용위험이 존재하지 않는 지분증권, 외화지분증권, 손해배상공동기금은 제외하였습니다.

유가증권 등의 신용건전성은 공신력 있는 외부평가기관인 한국신용평가(KIS) 등에서산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였습니다.

③ 난외계정
당기말과 전기말 현재 난외 계정의 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기말>

구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	합계
채권인수약정 등
Grade1	1,610,681,700	-	-	1,610,681,700
Grade2	-	86,500,000	-	86,500,000
Grade3	-	-	218,300,000	218,300,000
미이행대출약정
Grade1	-	-	-	-
Grade2	-	-	-	-
Grade3	-	-	-	-
합계	1,610,681,700	86,500,000	218,300,000	1,915,481,700

<전기말>

구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	합계
채권인수약정 등
Grade1	1,506,481,700	-	-	1,506,481,700
Grade2	-	-	-	-
Grade3	-	-	5,000,000	5,000,000
미이행대출약정
Grade1	-	-	-	-
Grade2	-	-	-	-
Grade3	-	-	4,640,000	4,640,000
합계	1,506,481,700	-	9,640,000	1,516,121,700

당기말과 전기말 현재 신용건전성은 내부신용등급에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다.

등급구간	채권인수약정	미이행대출약정
Grade1	연체 30일이하	연체 30일이하
		자산건전성분류상 정상
Grade2	연체 30일초과 90일미만	연체30일초과 90일미만
		자산건전성 분류상 요주의
Grade3	연체 90일 이상 또는 결손미수금	연체 90일이상
		자산건전성분류상 고정이하

구분	담보의 유형	12개월 기대신용손실대상	전체기간 기대신용손실대상-신용위험의 유의적인 증가	전체기간 기대신용손실대상-신용이 손상된 금융자산	기대신용손실미산출대상	합계
당기손익-공정가치 측정 금융자산
파생상품자산/ 파생결합증권	현금성자산	-	-	-	31,540,165	31,540,165
파생상품자산/ 파생결합증권	유가증권	-	-	-	554,284,685	554,284,685
상각후원가측정금융자산
신용공여금	유가증권	2,740,293,770	873,996	-	-	2,741,167,766
환매조건부매수	유가증권	620,910,603	-	-	-	620,910,603
합계		3,361,204,373	873,996	-	585,824,850	3,947,903,219

당기말 현재 회사는 임직원 대여금과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 6,919백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 임차보증금과 관련하여 38,093백만원의 근저당권 및 전세권을 보유하고 있습니다.

<전기말>

구분	담보의 유형	12개월 기대신용손실대상	전체기간 기대신용손실대상-신용위험의 유의적인 증가	전체기간 기대신용손실대상-신용이 손상된 금융자산	기대신용손실미산출대상	합계
당기손익-공정가치 측정 금융자산
파생상품자산/ 파생결합증권	현금성자산	-	-	-	29,447,944	29,447,944
파생상품자산/ 파생결합증권	유가증권	-	-	-	629,081,928	629,081,928
상각후원가측정금융자산
신용공여금	유가증권	2,403,617,707	25,501,185	-	-	2,429,118,892
환매조건부매수	유가증권	105,288,675	-	-	-	105,288,675
합계		2,508,906,382	25,501,185	-	658,529,872	3,192,937,439

전기말 현재 회사는 임직원 대여금과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 5,673백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 임차보증금과 관련하여 40,493백만원의 근저당권 및 전세권을 보유하고 있습니다.

5) 신용위험의 집중도 분석

① 당기말과 전기말 현재 보유 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 회사의 대출채권의 거래상대방은 대부분이 국내 거래처에 집중되어 있습니다. 대출채권의 거래 상대방별 구성비율은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기말>

구분	채권금액	비율(%)	대손충당금	장부금액
개인	1,279,485,742	58.90	(539,821)	1,278,945,921
기업	892,978,904	41.10	(20,172,343)	872,806,561
합계	2,172,464,646	100.00	(20,712,164)	2,151,752,482

<전기말>

구분	채권금액	비율(%)	대손충당금	장부금액
개인	1,258,353,481	77.17	(539,287)	1,257,814,194
기업	372,365,511	22.83	(6,071,845)	366,293,666
합계	1,630,718,992	100.00	(6,611,132)	1,624,107,860

② 당기말과 전기말 현재 대출채권의 산업별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기말>

구분	채권금액	비율(%)	대손충당금	장부금액
금융	579,949,127	26.70	(949,127)	579,000,000
기타(*)	1,592,515,519	73.30	(19,763,037)	1,572,752,482
합계	2,172,464,646	100.00	(20,712,164)	2,151,752,482

<전기말>

구분	채권금액	비율(%)	대손충당금	장부금액
금융	100,949,127	6.19	(711,845)	100,237,282
기타(*)	1,529,769,865	93.81	(5,899,287)	1,523,870,578
합계	1,630,718,992	100.00	(6,611,132)	1,624,107,860

(*) 거래상대방이 개인인 대출채권은 모두 기타로 분류하였습니다.

③ 당기말과 전기말 현재 보유 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 회사가 보유하고 있는 유가증권(채무증권)의 산업별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말		전기말
구분	금액	비율(%)	금액	비율(%)
당기손익-공정가치 측정 금융자산
정부및정부투자기관	3,422,102,806	66.86	3,055,239,225	59.46
금융및보험업	608,888,424	11.90	735,251,322	14.30
기타	1,086,949,576	21.24	1,348,205,371	26.24
합계	5,117,940,806	100.00	5,138,695,918	100.00

④ 당기말과 전기말 현재 보유 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 회사가 보유하고 있는 유가증권(채무증권)의 국가별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말		전기말
구분	금액	비율(%)	금액	비율(%)
국내	4,897,830,449	95.70	4,784,530,120	93.11
해외	220,110,357	4.30	354,165,798	6.89
합계	5,117,940,806	100.00	5,138,695,918	100.00

구분	당기말	전기말
자기매매미수금	64,020,961	30,945,950
위탁매매미수금	429,732,803	332,277,134
합계	493,753,764	363,223,084

증권의 투자중개거래와 관련하여 회사는 청산결제기관인 한국거래소와 고객과의 채권 또는 채무를 매매계약 체결일에 각각 인식하고 있습니다. 관계규정 등에 따라 정형화된 투자중개업무와 관련하여 회사는 계약체결일자와 결제일자 사이의 기간(일반적으로 계약체결일로부터 2영업일 이내) 동안 신용위험에 노출되어 있습니다. 한국거래소는 중앙거래당사자(CCP: Central Counterparty)로서 손해배상공동기금의 운용등을 통하여 결제불이행 위험을 경감하고 있으며, 회사는 위탁증거금제도를 통하여 고객의 결제불이행 위험을 경감하고 있습니다. 또한, 고객이 결제일까지 결제를 하지 못하는 경우 회사는 반대매매제도를 통하여 대금을 회수할 수 있습니다. 따라서, 회사가 실질적으로 부담하는 신용위험은 계약체결일과 결제일 사이의 증권의 가격변동위험과도 연계되어 있습니다.

또한, 회사는 정형화된 증권의 투자매매거래와 관련하여 장내 거래는 청산결제기관인 한국거래소, 장외 거래는 고객과의 채권 및 채무를 매매계약 체결일에 각각 인식하고 있습니다. 이에 따라 회사는 매매계약체결일과 결제일 사이의 기간 동안 거래대상증권의 가격변동위험 및 신용위험에 노출되어 있습니다.

(3) 유동성위험

1) 유동성위험의 개요
유동성위험은 지급능력에는 문제가 없으면서도 유동성 부족으로 인하여 부채의 만기도래시 원리금을 상환할 재무자원이 없거나, 고금리 자금조달 또는 자산의 불리한 매각 등 비정상적인 비용으로만 재무자원이 조달 가능할 경우 발생하는 위험입니다. 회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채, 난외계정의 계약상 만기분석을 5개 구간으로 나누어 공시합니다.

만기 분석시 공시하는 현금흐름은 원금과 미래 이자 수취액 및 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않게 됩니다. 변동금리부 자산 및 부채의 미래 이자 수취액 및 지급액은 현재의이자율이 만기까지 동일하다는 가정하에 산출되었습니다.

2) 유동성위험의 관리
유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련하여 유동성 변동요인을 예측하고 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보함으로써 안정적인 수익기반을 확보하는 것에 있으며, 이를 통하여 수익성과 유동성 간의 균형점을 찾아 이를 효율적으로 관리 및 유지하는 것이 목적입니다.

회사는 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 수행하고 있습니다.

회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 주기적으로 유동성갭 및 유동성비율을 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 유동성갭과 유동성비율의 산출 결과는 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말
유동성갭(단위:백만원)	2,387,643	2,188,619
유동성비율(단위:%)	134.41	134.62

3) 금융자산 및 부채의 잔존계약만기 분석

① 재무상태표 항목
당기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다 (단위:천원).
<당기말>

구분	1개월 이하	1개월 초과 ~3개월이하	3개월초과~ 12개월이하	1년초과~ 3년이하	3년초과	합계
금융자산
현금및예치금	1,182,546,630	-	64,623,954	-	-	1,247,170,584
당기손익-공정가치측정 금융자산	7,374,028,478	404,293,858	64,869,042	92,104,806	56,386,480	7,991,682,664
당기손익-공정가치측정 금융자산	7,273,015,676	390,451,658	39,788,834	3,004,817	-	7,706,260,985
파생상품자산	101,012,802	13,842,200	25,080,208	89,099,989	56,386,480	285,421,679
대출채권	1,052,027,336	500,172,581	718,427,484	1,153,562	555,184	2,272,336,147
기타자산	583,271,803	55,227,130	15,369,546	5,855,476	1,188,743	660,912,698
합계	10,191,874,247	959,693,569	863,290,026	99,113,844	58,130,407	12,172,102,093
금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채	455,179,504	38,185,461	1,005,831,047	198,340,207	288,628,725	1,986,164,944
당기손익-공정가치측정 금융부채	184,574,290	-	-	-	-	184,574,290
파생상품부채	104,348,034	22,712,879	184,034,179	84,317,616	92,014,008	487,426,716
당기손익-공정가치측정지정 금융부채	166,257,180	15,472,582	821,796,868	114,022,591	196,614,717	1,314,163,938
예수부채	2,315,485,229	-	-	-	-	2,315,485,229
차입부채	5,863,566,976	1,214,508	5,838,250	407,474,958	-	6,278,094,692
사채	904,640	4,849,296	474,874,017	184,090,084	116,155,041	780,873,078
기타부채	617,394,784	304,822	17,763,562	2,554,837	9,387,340	647,405,345
합계	9,252,531,133	44,554,087	1,504,306,876	792,460,086	414,171,106	12,008,023,288

<전기말>

구분	1개월 이하	1개월 초과 ~3개월이하	3개월초과~ 12개월이하	1년초과~ 3년이하	3년초과	합계
금융자산
현금및예치금	1,254,488,492	-	63,615,178	-	-	1,318,103,670
당기손익-공정가치측정 금융자산	7,253,241,099	306,616,199	15,046,773	139,799,561	107,011,876	7,821,715,508
당기손익-공정가치측정 금융자산	7,078,234,522	299,421,486	-	70,732,500	-	7,448,388,508
파생상품자산	175,006,577	7,194,713	15,046,773	69,067,061	107,011,876	373,327,000
대출채권	482,583,818	594,873,459	645,645,456	871,027	1,412,959	1,725,386,719
기타자산	428,818,602	52,524,380	19,738,746	4,127,211	721,622	505,930,561
합계	9,419,132,011	954,014,038	744,046,153	144,797,799	109,146,457	11,371,136,458
금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채	589,017,639	43,401,945	869,500,536	715,850,015	318,455,078	2,536,225,213
당기손익-공정가치측정 금융부채	22,469,376	-	-	-	-	22,469,376
파생상품부채	192,925,932	642,980	8,713,830	133,109,323	167,788,741	503,180,806
당기손익-공정가치측정지정 금융부채	373,622,331	42,758,965	860,786,706	582,740,692	150,666,337	2,010,575,031
예수부채	2,300,255,413	-	-	-	-	2,300,255,413
차입부채	5,272,433,493	3,760,532	11,159,303	22,440,229	-	5,309,793,557
사채	1,457,980	3,688,427	114,865,569	482,007,329	191,589,782	793,609,087
기타부채	433,102,284	2,258,644	29,377,793	1,939,543	10,579,672	477,257,936
합계	8,596,266,809	53,109,548	1,024,903,201	1,222,237,116	520,624,532	11,417,141,206

② 난외계정
당기말과 전기말 현재 난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기말>

구분	1개월 이하	1개월 초과 ~3개월이하	3개월초과~ 12개월이하	1년초과~ 3년이하	3년초과	합계
채권인수약정 등(*)	1,915,481,700	-	-	-	-	1,915,481,700

<전기말>

구분	1개월 이하	1개월 초과 ~3개월이하	3개월초과~ 12개월이하	1년초과~ 3년이하	3년초과	합계
채권인수약정 등(*)	1,511,481,700	-	-	-	-	1,511,481,700
미이행대출약정(*)	4,640,000	-	-	-	-	4,640,000

(*) 채권인수약정 등 및 미이행대출약정은 발생여부가 불확실한 바, 가장 빠른 지급 구간에 포함하였습니다.

(4) 시장위험

1) 시장위험의 개요
시장위험이란 금리, 주가, 환율, 일반상품의 시가 등 시장요인의 변동에 따라 손실을 입을 수 있는 리스크를 말합니다. 시장위험과 관련된 가장 큰 위험은 채무상품이나 이자율 내재증권 등으로부터의 이자율위험이며, 추가적인 위험으로는 주식가격위험 및 외환위험이 있습니다. 이러한 위험은 대출, 채권, 예금, 증권 및 파생금융상품 등으로부터 발생합니다.

2) 시장위험의 관리
리스크관리위원회는 통합적인 시장리스크관리지침을 수립하였으며 시장리스크에 관하여 리스크관리부에 책임을 부여하고 있습니다. 리스크관리부는 리스크관리위원회의 사전 승인을 얻어, 시장리스크 관련 한도설정 및 준수여부 등 시장리스크 관련 실무적인 사항을 담당합니다. 특히, 리스크관리부는 채권, 주식, 외환, 파생상품에 대한 VaR(Value at Risk)한도, 포지션한도, 손절매 손실 한도를 설정하며, 장외파생상품에 대해서는 가격결정모형을 검토하여 모형으로 추정한 가격이 시장상황에 비추어적정한지 여부를 판단합니다.

① 시장위험의 관측방법
회사는 일반적으로 시장리스크를 전사 및 부서별 포트폴리오 수준에서 관리하고 있습니다. 시장리스크를 통제하기 위해, 리스크관리위원회에서 설정한 리스크한도를 사용하며, 장외파생상품의 경우 별도의 민감도 한도를 부여하여 관리하고 있습니다. 또한 금융감독원에서 공포한 규제와 지침에 따라 파생상품거래에 대한 위험통제 및 관리를 하고 있습니다.

회사는 부서별, 상품별로 구분하여 트레이딩 활동에서 발생하는 리스크를 감시합니다. 원화, 외화 트레이딩 자산/부채에 모두에 대하여 VaR를 통하여 시장리스크를 측정하며, 시장리스크 측정엔진인 SAS Risk Dimension을 이용하여 모든 트레이딩 활동에 대하여 지속적으로 VaR 값을 산출하고 있습니다.

② VaR (Value at Risk)

가. VaR (Value at Risk)
VaR측정 기준으로 99%신뢰수준하에서 1일 기준 VaR를 이용하여 시장리스크를 측정합니다. 1일 VaR는 금융변화에 대하여 발생할 수 있는 하루동안의 최대 손실가능금액을 말하는 것으로 이는 손실이 산출된 VaR값을 초과할 경우가 평균적으로 100 영업일에 하루임을 의미합니다.

회사는 분산공분산기법을 이용하는 Parametric VaR, 과거수익률의 흐름을 바탕으로 미래의 수익률 예측을 통한 손실예상금액을 추정하는 Historical VaR, 난수생성 시뮬레이션을 이용하는 Monte Carlo 시뮬레이션 VaR 등 세가지 방법을 이용하여 VaR를 산정하고 있습니다.

VaR는 일반적으로 사용하는 시장리스크 측정 기법입니다. 하지만 이 접근법은 일부의 한계점을 가지고 있습니다. VaR는 과거시장변화자료를 근거로 특정 신뢰도 하의 가능한 손실값을 추정합니다. 그러나 과거시장변화는 미래 발생 가능한 모든 조건과 환경을 반영할 수는 없습니다. 결과적으로 계산과정에 있어서의 가정의 변화에 따라 실제손실의 시점과 규모가 다르게 나타날 수 있습니다. 추가적으로, 일반적으로 하루나 열흘로 사용되는 보유기간은 관련 기초 포지션의 유동화이전의 보유기간으로 충분하다는 가정으로 사용됩니다. 만약 이러한 기간이 충분하지 않거나, 너무 길다면 VaR 결과값은 잠재적인 손실을 과소, 과대 측정할 수 있습니다.

나. 백테스팅 (Back-Testing)
VaR 모델의 적정성을 검증하기 위하여 일단위로 실제 손익 및 가상 손익과 VaR 산출 결과를 비교하는 백테스팅을 실시하여, 사전에 설정된 신뢰수준 99%를 초과하는 손익결과를 면밀히 분석합니다.

다. 위기상황분석 (Stress Testing)
위기상황에서 포트폴리오 가치에 중요한 영향을 주는 금리, 주가, 환율, 파생상품의 내재 변동성과 같은 개별 위험요소들의 변화를 반영하여 트레이딩 및 매도가능 포트폴리오에 대한 위기상황분석을 실시합니다. 회사는 역사적 시나리오 및 가상적 시나리오 분석을 활용하며 리스크 요인의 변동에 대한 회사의 리스크노출정도를 측정합니다. 리스크관리부는 이러한 위기상황분석을 정기적으로 실시하며, 한도설정의 적정성 평가 등에 활용하고 있으며, 실시 결과를 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.

아래의 표는 트레이딩 포지션의 이자율, 주식가격, 외환위험에 대한 보고기간종료일 현재의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR을 표시하고 있습니다(단위:백만원).

구분	당기말				전기말
구분	평균	최소	최대	당기말	평균	최소	최대	전기말
이자율위험	11,392	2,526	24,756	4,540	7,274	2,825	13,375	7,682
주식가격위험	6,350	3,723	8,231	7,830	5,479	3,632	8,306	7,202
외환위험	1,363	346	3,484	737	2,409	653	4,730	1,856
: 분산효과 차감	3,526	911	8,185	4,245	5,730	3,429	9,457	6,330
총 VaR	15,580	5,684	28,286	8,862	9,432	3,681	16,954	10,410

③ 위험요소별 세부내역

가. 이자율위험
트레이딩포지션의 이자율위험은 원화표시 채무증권, 국채선물, 이자율 스왑에서 주로 발생합니다. 이자율위험은 VaR와 민감도분석 등을 통하여 관리하고 있습니다.

나. 외환위험
외환위험은 난외계정인 외환선도계약이나 통화스왑 뿐만 아니라 원화가 아닌 화폐로표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US 달러화 표시계정입니다.

다. 주식가격위험
주식가격위험은 주로 주식, 주가지수 선물/옵션 및 주식연계 파생상품에서 발생합니다. 주식가격위험은 VaR 측정 및 민감도 분석 등을 수행하여 관리합니다.

(5) 자본관리

회사의 자본관리의 주요 목적은 장단기 주주가치를 극대화하기 위해 자본사용을 최적화하고 자본시장에서의 다양한 활동을 위한 목표신용등급을 유지하고 건전한 규제자본비율을 준수하는 것입니다.

회사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 회사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해 나갈 수도 있습니다.

1) 규제자본 현황
금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 NCR(순자본비율) 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하려는데 그 목적이 있습니다. 이와 같은 NCR(순자본비율)은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다.

2) 자기자본의 배분
회사는 각 부문에 배분된 자본에 대해 수익 극대화를 추구함과 동시에 일정수준의 외부 규제자본비율을 준수하면서 자본을 배분하고 있습니다. 그러나 회사가 외부 규제자본비율이 다양한 위험을 충분히 반영하지 못한다고 판단하는 경우에는, 최소규제자본비율은 유지하되, 특정 운영위험을 지원할 수 있도록 회사의 전반적인 자본 수준을 유연성 있게 운용하고 있습니다. 자기자본배분의 업무는 정기적으로 리스크관리위원회에서 검토하고 있습니다.

5. 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액

당기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기말>

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계	공정가치
현금및예치금	-	1,244,569,884	-	1,244,569,884	1,244,569,884
당기손익-공정가치측정금융자산	8,032,716,012	-	-	8,032,716,012	8,032,716,012
당기손익-공정가치측정금융자산	7,709,936,871	-	-	7,709,936,871	7,709,936,871
파생상품자산	322,779,141	-	-	322,779,141	322,779,141
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	413,887,848	413,887,848	413,887,848
대출채권	-	2,151,752,482	-	2,151,752,482	2,170,790,344
기타자산(*1)	-	655,203,970	-	655,203,970	689,041,098
합계	8,032,716,012	4,051,526,336	413,887,848	12,498,130,196	12,551,005,186

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합계	공정가치
당기손익-공정가치측정금융부채	2,011,002,311	-	2,011,002,311	2,011,002,311
당기손익-공정가치측정금융부채	184,574,290	-	184,574,290	184,574,290
파생상품부채	485,315,734	-	485,315,734	485,315,734
당기손익-공정가치측정지정금융부채	1,341,112,287	-	1,341,112,287	1,341,112,287
예수부채	-	2,315,485,229	2,315,485,229	2,315,485,229
차입부채	-	6,276,444,253	6,276,444,253	6,276,838,753
사채	-	744,316,545	744,316,545	737,895,438
기타부채(*1)	-	647,819,009	647,819,009	647,405,455
합계	2,011,002,311	9,984,065,036	11,995,067,347	11,988,627,186

<전기말>

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계	공정가치
현금및예치금	-	1,316,293,960	-	1,316,293,960	1,316,293,960
당기손익-공정가치측정금융자산	7,879,479,461	-	-	7,879,479,461	7,879,479,461
당기손익-공정가치측정금융자산	7,451,092,638	-	-	7,451,092,638	7,451,092,638
파생상품자산	428,386,823	-	-	428,386,823	428,386,823
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	334,855,034	334,855,034	334,855,034
대출채권	-	1,624,107,860	-	1,624,107,860	1,622,047,588
기타자산(*1)	-	505,607,531	-	505,607,531	505,982,204
합계	7,879,479,461	3,446,009,351	334,855,034	11,660,343,846	11,658,658,247

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합계	공정가치
당기손익-공정가치측정금융부채	2,579,995,631	-	2,579,995,631	2,579,995,631
당기손익-공정가치측정금융부채	22,469,376	-	22,469,376	22,469,376
파생상품부채	501,388,277	-	501,388,277	501,388,277
당기손익-공정가치측정지정금융부채	2,056,137,978	-	2,056,137,978	2,056,137,978
예수부채	-	2,300,255,413	2,300,255,413	2,300,255,413
차입부채	-	5,269,866,348	5,269,866,348	5,269,111,950
사채	-	744,208,513	744,208,513	711,078,279
기타부채(*1)	-	471,678,182	471,678,182	470,367,765
합계	2,579,995,631	8,786,008,456	11,366,004,087	11,330,809,038

구분	평가기법
현금및예치금	현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며, 현금성자산은 수시 입출금이 가능한 보통 예금 또는 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 단기성채권에 해당되는 예치금의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였으며, 장기성채권에 해당되는 예치금의 경우 예상되는 기대미래현금흐름을 시장이자율과 거래상대방의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.
대출채권	대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대미래현금흐름을 시장이자율과 거래상대방의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.
기타자산	단기성채권인 미수금, 미수수익 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며, 장기성채권인 임차보증금 등의 경우 예상되는 기대미래현금흐름을 시장이자율과 거래상대방의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.
예수부채	만기가 발행일로부터 1년이내인 예수부채의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.
차입부채	만기가 발행일로부터 1년이내인 차입부채의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였으며, 만기가 발행일로부터 1년이상인 차입부채의 경우 예상되는 기대미래현금흐름을 시장이자율과 발행자의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.
사채	만기가 발행일로부터 1년이상인 사채의 경우 예상되는 기대미래현금흐름을 시장이자율과 발행자의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.
기타부채	단기성채무인 미지급금 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며, 장기성채무인 임대보증금 등의 경우 예상되는 기대미래현금흐름을 시장이자율과 발행자의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

(2) 금융상품 공정가치수준

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기말>

구분	공정가치	수준분류
구분	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산:
당기손익-공정가치측정 금융자산(*1)	8,032,716,012	3,300,644,529	4,490,206,620	241,864,863	8,032,716,012
당기손익-공정가치측정 금융자산	7,709,936,871	3,205,316,315	4,327,303,425	177,317,131	7,709,936,871
파생상품자산	322,779,141	95,328,214	162,903,195	64,547,732	322,779,141
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	413,887,848	104,542,957	-	309,344,891	413,887,848
합계	8,446,603,860	3,405,187,486	4,490,206,620	551,209,754	8,446,603,860
금융부채:
당기손익-공정가치측정 금융부채	2,011,002,311	292,310,018	977,399,847	741,292,446	2,011,002,311
당기손익-공정가치측정 금융부채	184,574,290	184,574,290	-	-	184,574,290
파생상품부채	485,315,734	94,082,001	260,825,943	130,407,790	485,315,734
당기손익-공정가치측정지정 금융부채	1,341,112,287	13,653,727	716,573,904	610,884,656	1,341,112,287
합계	2,011,002,311	292,310,018	977,399,847	741,292,446	2,011,002,311

(*1) 수준 3 금액 중 장외파생상품 및 파생결합증권에 해당되는 금액은 112,850,796 천원입니다.

<전기말>

구분	공정가치	수준분류
구분	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산:
당기손익-공정가치측정 금융자산(*1)	7,879,479,462	3,008,827,696	4,612,512,421	258,139,345	7,879,479,462
당기손익-공정가치측정 금융자산	7,451,092,639	2,841,546,989	4,419,017,301	190,528,349	7,451,092,639
파생상품자산	428,386,823	167,280,707	193,495,120	67,610,996	428,386,823
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	334,855,034	27,998,029	-	306,857,005	334,855,034
합계	8,214,334,496	3,036,825,725	4,612,512,421	564,996,350	8,214,334,496
금융부채:
당기손익-공정가치측정 금융부채	2,579,995,631	223,016,549	1,126,321,208	1,230,657,874	2,579,995,631
당기손익-공정가치측정 금융부채	22,469,376	22,469,376	-	-	22,469,376
파생상품부채	501,388,277	189,314,000	159,666,847	152,407,430	501,388,277
당기손익-공정가치측정지정 금융부채	2,056,137,978	11,233,173	966,654,361	1,078,250,444	2,056,137,978
합계	2,579,995,631	223,016,549	1,126,321,208	1,230,657,874	2,579,995,631

(*1) 수준 3 금액 중 장외파생상품 및 파생결합증권에 해당되는 금액은 145,668,607천원입니다.

공정가치란 측정일에 합리적인 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 말합니다. 회사는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다.

회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.

회사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1: 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우 , 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되는 금융상품에는 거래소에서 거래되는 주식 및 파생상품, 국고채권 등이 있습니다.

- 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요 소가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류 됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화채권과 외화채 권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생상품 등이 있습니다.

- 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주 식과 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생상품 등이 있습니다.

(3) 공정가치 수준 2 관련 공시

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기말>

구 분	당기말 공정가치	가치평가기법	투입변수
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산	4,327,303,425	DCF모형, 시장가치	할인율, 주가
파생상품자산	162,903,195	Monte Carlo Simulation, Closed Form, DCF모형	할인율, 내재변동성, 주가
소계	4,490,206,620
금융부채
파생상품부채	260,825,943	Monte Carlo Simulation, Closed Form, DCF모형	할인율, 내재변동성, 주가
당기손익인식지정금융부채	716,573,904	Monte Carlo Simulation, Closed Form, DCF모형	할인율, 내재변동성, 주가
소계	977,399,847

<전기말>

구 분	전기말 공정가치	가치평가기법	투입변수
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산	4,419,017,301	DCF모형	할인율
파생상품자산	193,495,120	Monte Carlo Simulation, Closed Form, DCF모형	할인율, 내재변동성, 주가
소계	4,612,512,421
금융부채
파생상품부채	159,666,847	Monte Carlo Simulation, Closed Form, DCF모형	할인율, 내재변동성, 주가
당기손익-공정가치측정지정금융부채	966,654,361	Monte Carlo Simulation, Closed Form, DCF모형	할인율, 내재변동성, 주가
소계	1,126,321,208

(4) 공정가치 수준 3 관련 공시

1) 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정한 공정가치 (공정가치수준 3)의 기중 변동내역

① 당기의 공정가치수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다
(단위:천원).

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채		순파생상품(*)
구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	당기손익-공정가치측정지정금융부채	매매목적 파생상품
기초금액	190,528,348	306,857,005	-	(1,078,250,444)	(84,796,434)
총손익:	(5,165,827)	2,487,886	-	(6,878,712)	8,606,048
당기손익인식액	(5,165,827)	-	-	1,144,814	8,606,048
기타포괄손익인식액	-	2,487,886	-	(8,023,526)	-
증가	33,678,993	-	-	(322,479,595)	(309,982)
감소	(41,375,669)	-	-	796,724,095	10,640,310
다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액	74	-	-	-	-
수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액	(348,788)	-	-	-	-
기말금액	177,317,131	309,344,891	-	(610,884,656)	(65,860,058)

(*) 파생상품자산에서 파생상품부채를 차감한 금액입니다.

당기 공정가치수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다(단위:천원).

구분	당기손익-공정가치측정금융상품 손익	당기손익-공정가치측정지정금융부채 손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손익
당기손익인식액	3,440,221	1,144,814	-
기타포괄손익인식액	-	(8,023,526)	2,487,886

② 전기의 공정가치수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다
(단위:천원).

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채		순파생상품(*)
구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	당기손익-공정가치측정지정금융부채	매매목적 파생상품
기초금액	149,126,651	254,416,469	-	(706,782,427)	(59,403,326)
총손익:	(3,760,809)	49,940,536	-	56,652,946	(33,070,654)
당기손익인식액	(3,760,809)	-	-	50,294,872	(33,070,654)
기타포괄손익인식액	-	49,940,536	-	6,358,074	-
증가	78,458,032	2,500,000	-	(770,727,164)	(2,555,867)
감소	(30,654,657)	-	-	342,606,201	10,233,413
다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액	-	-	-	-	-
수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액	(2,640,869)	-	-	-	-
기말금액	190,528,348	306,857,005	-	(1,078,250,444)	(84,796,434)

(*) 파생상품자산에서 파생상품부채를 차감한 금액입니다.

전기 공정가치수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서 상 다음과 같이 표시되고 있습니다(단위:천원).

구분	당기손익-공정가치측정금융상품 손익	당기손익-공정가치측정지정금융부채 손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손익
당기손익인식액	(36,831,463)	50,294,872	-
기타포괄손익인식액	-	6,358,074	49,940,536

당기 및 전기에 이와 관련하여 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기		전기
구분	자산	부채	자산	부채
Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정	60,025,896	65,435,167	77,241,389	66,666,266
Ⅱ.당기 신규 발생 거래일손익인식평가조정	4,365,947	13,424,762	21,450,389	50,316,672
Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정((1)+(2))	(25,244,859)	(46,050,358)	(38,665,882)	(51,547,771)
(1) 당기 상각으로 인한 거래일손익인식평가조정 인식액	(15,167,384)	(25,261,404)	(19,940,998)	(32,400,810)
(2) 당기 거래 청산으로 인한 거래일손익인식평가조정 인식액	(10,077,475)	(20,788,954)	(18,724,884)	(19,146,961)
Ⅳ. 기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	39,146,984	32,809,571	60,025,896	65,435,167

3) 비관측변수의 변동에 의한 민감도 분석
① 비관측변수를 투입변수로 사용한 공정가치 측정치에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말 공정가치	전기말 공정가치	가치평가방법	비관측변수	비관측변수 추정 범위	관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	177,317,131	190,528,348	Monte Carlo Simulation, Closed Form	역사적 상관계수, 역사적 변동성	-10% ~ 10%	상관계수, 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
파생상품자산	64,547,732	67,610,996	Monte Carlo Simulation, Closed Form	역사적 상관계수, 역사적 변동성	-10% ~ 10%	상관계수, 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	309,344,891	306,857,005	DCF모형	성장률 및 할인율	-1% ~ 1%	성장률이 클수록, 할인률이 작을수록 공정가치 상승
합계	551,209,754	564,996,349
금융부채
파생상품부채	130,407,790	152,407,430	Monte Carlo Simulation, Closed Form	역사적 상관계수, 역사적 변동성	-10% ~ 10%	상관계수, 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
당기손익-공정가치측정지정금융부채	610,884,656	1,078,250,444	Monte Carlo Simulation, Closed Form	역사적 상관계수, 역사적 변동성	-10% ~ 10%	상관계수, 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
합계	741,292,446	1,230,657,874

② 비관측변수의 변동에 의한 민감도분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기말>

구분	공정가치	당기손익으로 인식		기타포괄손익으로 인식
구분	공정가치	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	177,317,131	81,834	(111,171)	-	-
파생상품자산(*1)	64,547,732	496,381	(564,014)	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)	309,344,891	-	-	23,252,704	(16,872,334)
합계	551,209,754	578,215	(675,185)	23,252,704	(16,872,334)
금융부채
파생상품부채(*1)	130,407,790	915,532	(887,584)	-	-
당기손익-공정가치측정지정금융부채(*1)	610,884,656	3,675,268	(3,543,670)	-	-
합계	741,292,446	4,590,800	(4,431,254)	-	-

<전기말>

구분	공정가치	당기손익으로 인식		기타포괄손익으로 인식
구분	공정가치	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	190,528,348	1,820,365	(1,915,307)	-	-
파생상품자산(*1)	67,610,996	1,975,317	(2,231,564)	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)	306,857,005	-	-	29,764,049	(20,780,821)
합계	564,996,349	3,795,682	(4,146,871)	29,764,049	(20,780,821)
금융부채
파생상품부채(*1)	152,407,430	9,723,457	(9,770,128)	-	-
당기손익-공정가치측정지정금융부채(*1)	1,078,250,444	21,097,837	(19,706,916)	-	-
합계	1,230,657,874	30,821,294	(29,477,044)	-	-

(5) 주요 외화표시 자산 및 부채

당기말과 전기말 현재 회사의 주요 외화표시 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기말>

계정과목	통화	외국통화금액	원화환산액
<외화자산>
외화예금 및 외화예치금	USD	276,299,066	356,260,015
	JPY	3,600,389,273	32,859,313
	HKD	50,786,706	8,382,854
	EUR	4,911,109	7,006,138
	CNY	28,883,853	5,223,356
	기타		4,138,951
당기손익-공정가치 측정 금융자산	USD	327,667,351	422,494,282
	JPY	4,049,414,584	36,957,387
	HKD	4,671,116	771,014
	EUR	2,909,832	4,151,138
	기타		154
기타자산	USD	2,932,381	3,781,012
기타자산	기타		38,647
합계			882,064,261
<외화부채>
외화예수금	USD	197,214,321	254,288,144
	JPY	2,351,051,224	21,457,104
	HKD	19,277,607	3,181,962
	CNY	13,630,023	2,464,853
	기타		3,229,318
당기손익-공정가치 측정 금융부채	USD	177,314,299	228,629,058
	JPY	3,655,083,865	33,358,488
	HKD	3,178,600	524,660
	EUR	1,378,356	1,966,349
	기타		14,214
차입부채	USD	58,846,049	75,876,094
차입부채	EUR	32,223	45,969
기타부채	USD	286,068	368,856
기타부채	기타		51,924
합계			625,456,993

<전기말>

계정과목	통화	외국통화금액	원화환산액
<외화자산>
외화예금 및 외화예치금	USD	288,856,783	366,068,201
	JPY	2,051,318,362	19,552,756
	HKD	103,450,401	16,815,863
	EUR	17,210,539	23,254,880
	CNY	35,293,592	6,403,669
	기타		2,335,047
당기손익-공정가치 측정 금융자산	USD	512,185,347	649,093,137
	JPY	2,222,152,693	21,181,115
	HKD	1,567,306	254,766
	EUR	12,166,025	16,438,733
	기타		1,156,080
기타자산	USD	3,658,512	4,636,432
	CNY	55,611	10,090
	기타		34,621
합계			1,127,235,390
<외화부채>
외화예수금	USD	160,529,248	203,438,716
	JPY	1,370,642,733	13,064,692
	HKD	45,284,421	7,360,983
	CNY	20,013,197	3,631,195
	기타	-	4,826,655
당기손익-공정가치 측정 금융부채	USD	243,573,828	308,681,112
	HKD	10,056,964	1,634,759
	기타	-	25,164,117
차입부채	USD	118,559,151	150,250,011
차입부채	기타		107,199
기타부채	USD	556,300	704,999
기타부채	기타		21,483
합계			718,885,921

(6) 금융상품 범주별 손익

당기 및 전기의 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
(단위:천원).

<당기>

구분	배당/분배금수익	이자수익/비용	평가손익	처분/상환손익	기대신용손실 충당금 전입/환입	기타손익
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산	5,180,803	153,669,135	151,951,834	55,637,892	-	(2,316,281)
상각후원가측정금융자산
현금및예치금	-	54,075,559	-	-	68,916	-
대출채권	-	116,194,301	-	-	(21,872,209)	-
기타자산	-	19,020,236	-	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,006,601	8,099,036	-	8,144,414	-	-
소계	13,187,404	351,058,267	151,951,834	63,782,306	(21,803,293)	(2,316,281)
금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	(5,831,284)	(15,765,987)	-	-
당기손익-공정가치측정 지정금융부채	-	(8,794,620)	(43,744,790)	(94,837,198)	-	42,159,084
상각후원가측정 금융부채
예수부채	-	(7,368,193)	-	-	-	-
차입부채	-	(217,272,328)	-	-	-	-
사채	-	(23,976,430)	-	-	-	-
기타부채	-	(17,602,726)	-	-	-	-
소계	-	(275,014,297)	(49,576,074)	(110,603,185)	-	42,159,084
파생상품	-	-	24,268,085	26,988,541	-	(17,755,809)
합계	13,187,404	76,043,970	126,643,845	(19,832,338)	(21,803,293)	22,086,994

<전기>

구분	배당/분배금수익	이자수익/비용	평가손익	처분/상환손익	기대신용손실 충당금 전입/환입	기타손익
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산	7,088,213	118,863,126	(35,402,494)	(82,843,762)	-	(3,307,423)
상각후원가측정금융자산
현금및예치금	-	31,924,065	-	-	174,843	-
대출채권	-	92,168,226	-	-	53,653	-
기타자산	-	12,068,218	-	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,828,828	-	-	-	-	-
소계	14,917,041	255,023,635	(35,402,494)	(82,843,762)	228,496	(3,307,423)
금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	555,150	(1,597,112)	-	-
당기손익-공정가치측정 지정금융부채	-	(14,257,930)	(667,805)	(53,355,586)	-	49,460,280
상각후원가측정 금융부채
예수부채	-	(3,279,323)	-	-	-	-
차입부채	-	(132,061,227)	-	-	-	-
사채	-	(22,107,678)	-	-	-	-
기타부채	-	(9,063,023)	-	-	-	-
소계	-	(180,769,181)	(112,655)	(54,952,698)	-	49,460,280
파생상품	-	-	14,548,140	158,910,197	-	(30,806,986)
합계	14,917,041	74,254,454	(20,967,009)	21,113,737	228,496	15,345,871

6. 현금및예치금

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	예치기관	당기말	전기말
현금및현금성자산	신한은행 외	838,029,702	867,128,698
청약예치금	한국예탁결제원	265	-
투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융 외	216,064,927	182,078,250
대차거래이행보증금	한국증권금융	-	50,000,000
선물옵션거래예치금	Societe Generale 외	127,777,929	153,537,847
유통금융차주담보금	한국증권금융	608,121	1,695,341
장기성예금	국민은행 외	62,248,620	62,082,420
특정예금	국민은행 외	35,000	35,000
예치금신용손실충당금		(194,680)	(263,596)
합계		1,244,569,884	1,316,293,960

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	내역	예치기관	당기말	전기말	사용제한 사유
예치금	청약예치금	한국예탁결제원	265	-	유가증권 청약증거금
	투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융 외	216,064,927	182,078,250	(1)(2)
	대차거래이행보증금	한국증권금융	-	50,000,000	유가증권대차거래이행보증금
	선물옵션거래예치금	Societe Generale 외	127,777,929	153,537,847	파생상품거래 매매증거금
	유통금융차주담보금	한국증권금융	608,121	1,695,341	증권유통금융대주 담보
	특정예금	국민은행 외	35,000	35,000	당좌개설보증금
	장기성예금	국민은행	2,000,000	2,000,000	소액결제시스템관련담보제공
	장기성예금	국민은행 외	60,000,000	60,000,000	대차거래 담보
	장기성예금	한국증권금융	248,620	82,420	우리사주취득자금대출부담보
당기손익-공정가치측정금융자산	채무증권	대고객, 대기관	2,804,210,668	2,880,640,224	(*3)환매조건부매도편입채권
	손해배상공동기금	한국거래소	8,914	8,658	(*4)
	투자자예탁금별도예치금(신탁)	한국증권금융	1,941,211,778	1,944,357,146	(*1)
기타	보증금(회원보증금)	한국거래소	1,000	1,000	신원보증금
합계			5,152,167,222	5,274,435,886

(*1) 회사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 회사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.
(*2) 금융투자업규정 제4-44조에 따라 한국증권금융에 별도 예치되지 아니하는 투자자예탁금에 대해 기타 예치기관에 예치한 금액 140,259,433천원(전기말:124,732,971천원)이 포함되어 있습니다.
(*3) 환매조건부매도 편입 채권 담보잔고의 시가 평가된 금액입니다.
(*4) 회사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법시행령 제362조의 규정에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내파생상품거래)의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금으로 한국거래소에 적립한 것입니다.

(3) 당기 및 전기의 예치금 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>

구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	합계
기초	263,596	-	-	263,596
Stage간 분류 이동
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)	-	-	-	-
제각	-	-	-	-
전(환)입	(68,916)	-	-	(68,916)
기말	194,680	-	-	194,680

<전기>

구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	합계
기초	438,438	-	-	438,438
Stage간 분류 이동
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)	-	-	-	-
제각	-	-	-	-
전(환)입	(174,842)	-	-	(174,842)
기말	263,596	-	-	263,596

7. 담보제공자산

당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	내역	담보제공처	당기말	전기말	담보제공 사유
예치금	장기성예금	국민은행	2,000,000	2,000,000	소액결제시스템관련 담보제공
	장기성예금	국민은행 외	60,000,000	60,000,000	대차거래 담보
	장기성예금	한국증권금융	248,620	82,420	우리사주취득자금대출부담보
	유통금융차주담보금	한국증권금융	608,121	1,695,341	증권유통금융대주 담보
	대차거래이행보증금	한국증권금융	-	50,000,000	유가증권대차거래이행보증금
당기손익-공정가치측정 금융자산(*1)	주식/ETF	한국예탁결제원 외	188,864,056	109,850,007	대차거래 담보/ETF설정
	주식/채무증권	한국증권금융	2,211,074,313	1,999,970,402	유통금융/담보금융 담보
	채무증권	한국증권금융	622,000,434	419,769,648	대차거래 담보
	채무증권	한국예탁결제원	171,040,113	123,886,775	대차거래 담보
	채무증권	한국거래소	252,822,062	230,131,452	파생상품거래증거금
	채무증권	한국예탁결제원	-	604,811	주식기관결제
	채무증권	한국거래소	40,173,461	22,094,811	증권시장거래증거금
	채무증권	한국거래소	34,346,044	36,862,917	손해배상공동기금
	채무증권	한국예탁결제원	326,474,755	397,036,658	파생상품거래담보
	채무증권	대고객,대기관	2,804,210,668	2,880,640,224	환매조건부매도편입채권
합계			6,713,862,647	6,334,625,466

(*1) 담보 제공된 당기손익-공정가치측정금융자산의 시가 평가된 금액입니다.

8. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
당기손익-공정가치측정 금융자산:
지분증권	207,498,732	251,551,204
채무증권	4,679,640,669	4,556,530,926
집합투자증권	390,253,096	38,119,474
기업어음증권	218,189,781	227,999,194
기타유가증권	3,214,200	-
외화지분증권	285,150	207,772
외화채무증권	220,110,356	354,165,798
파생결합증권(*)	49,062,510	75,448,335
투자자예탁금별도예치금(신탁)	1,941,211,778	1,944,357,146
신용위험평가조정	(169,990)	(634,545)
거래일손익조정	631,675	3,338,676
손해배상공동기금	8,914	8,658
소계	7,709,936,871	7,451,092,638
파생상품:
파생상품자산(*)	285,421,679	373,327,000
신용위험평가조정	(1,157,847)	(1,627,398)
거래일손익조정	38,515,309	56,687,221
소계	322,779,141	428,386,823
합계	8,032,716,012	7,879,479,461

(*) 파생결합증권 및 파생상품자산의 세부내역은 주석16에 공시하였습니다.

(2) 당기말 현재 증권시장공동기금으로 13천원(전기말: 13천원), 파생상품시장공동기금으로 8,901천원(전기말: 8,646천원)이 한국거래소에 적립되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 채무증권 중 장부금액 2,804,211백만원(전기말: 2,880,640백만원)이 환매조건부매도에 편입되어 있습니다.

9. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말		전기말
구분	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
지분증권(*)	129,389,119	413,886,848	73,244,102	334,854,034
출자금	1,000	1,000	1,000	1,000
합계	129,390,119	413,887,848	73,245,102	334,855,034

(*) 회사는 단기매매목적이 아닌 금융투자업 유지 및 업무제휴 목적, 장기투자목적 등으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.

(2) 당기 및 전기의 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 관련 배당금수익은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>

구분	당기 중 제거한 지분상품	당기말 보유중인 지분상품
기타포괄손익-공정가치측정 지분증권
비시장성주식	-	7,364,525
기타지분증권	243,816	398,260
합계	243,816	7,762,785

<전기>

구분	전기 중 제거한 지분상품	전기말 보유중인 지분상품
기타포괄손익-공정가치측정 지분증권
비시장성주식	-	7,828,828

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(4) 회사는 당기 중 당초 장기보유 목적으로 보유하던 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 중 18,895백만원을 투자전략 변경에 따른 장기보유 목적이 수정됨에 따라 매도하였습니다. 처분시점의 공정가치는 18,895백만원이며, 처분손익은
11,615백만원입니다. 이 중 법인세효과를 고려해 자본 내 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체된 금액은 8,932백만원입니다.

(5) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>

구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	합계
기초	-	-	-	-
측정 대상간 분류 이동	-	-	-	-
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)	-	-	-	-
발행 또는 매입한 새로운 금융자산	720,138,500	-	-	720,138,500
제각	-	-	-	-
제거된 금융자산 (일부회수/상환 포함)	(720,138,500)	-	-	(720,138,500)
기말	-	-	-	-

10. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 투자의 현황 등은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기말>

회사명		투자주식수 (출자좌수)	지분율(%)	취득원가	장부금액	소재국	적용재무제표
종속기업	대신자산운용㈜	6,945,500	100.00	105,364,229	46,959,000	대한민국	12월 31일
	㈜대신경제연구소	995,000	100.00	9,950,000	9,950,000	대한민국	12월 31일
	㈜대신저축은행	10,120,000	100.00	240,000,000	240,000,000	대한민국	12월 31일
	대신프라이빗에쿼티주식회사	3,676,000	100.00	18,380,000	18,380,000	대한민국	12월 31일
	대신에프앤아이주식회사	20,000,000	100.00	759,080,000	759,080,000	대한민국	12월 31일
	대신자산신탁주식회사	22,200,000	100.00	155,060,000	155,060,000	대한민국	12월 31일
	DaishinNY LLC	-	100.00	26,180,900	26,180,900	미국	12월 31일
	DAISHIN SINGAPORE PTE. LTD.	735,000	100.00	595,347	595,347	싱가포르	12월 31일
	Daishin America LLC	-	100.00	60,357,700	60,357,700	미국	12월 31일
	DS378WEA LLC	-	100.00	41,142,712	41,142,712	미국	12월 31일
	INVEST400MA LLC	-	100.00	143,897,949	143,897,949	미국	12월 31일
	Daishin Tokyo Godo Kaisha	-	100.00	31,793,670	31,793,670	일본	12월 31일
	DS Toranomon 합동회사(*3)	-	-	46,998,570	46,998,570	일본	12월 31일
	대신343우량채권증권투자신탁[채권] Class C-i	21,398,068,996	98.38	21,402,882	21,402,882	대한민국	12월 31일
	대신 부자만들기 사모 증권 투자신탁 제1호[주식](*3)	2,012,002,515	49.38	2,012,003	1,962,930	대한민국	12월 31일
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제04호 2종 수익증권(*3)	6,620,000,000	33.35	6,620,000	6,359,040	대한민국	12월 31일
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제08호 2종 수익증권	32,000,000,000	61.19	32,000,000	30,714,240	대한민국	12월 31일
	대신 Singapore 하임 전문투자형 사모투자신탁 제01호(USD) 2종 수익증권(*3)	319,651,584	10.80	3,816,813	3,457,146	대한민국	12월 31일
	대신제50호전문투자형사모부동산자투자신탁제1호(*3)	2,000,000,000	4.26	2,000,000	2,000,000	대한민국	12월 31일
	대신제51호전문투자형사모부동산투자회사(*3)	2,762,224	4.00	2,761,305	2,760,815	대한민국	12월 31일
	대신제52호전문투자형사모부동산투자회사(*3)	3,000,940	4.00	3,000,000	2,897,077	대한민국	12월 31일
	대신 해드림 로보 TDF 2030 증권투자신탁[혼합-재간접형]	5,000,000,000	92.31	5,000,000	4,874,350	대한민국	12월 31일
	대신 343 TDF 2035 증권투자신탁[혼합-재간접형]종류 C-F	4,000,000,000	79.65	4,000,000	4,000,000	대한민국	12월 31일
	대신 343 TDF 2055 증권투자신탁[혼합-재간접형]종류 C-F	5,000,000,000	92.05	5,000,000	4,867,500	대한민국	12월 31일
	대신엡실론제1호사모투자합자회사(*3)	1,400,000,000	19.72	1,400,000	1,400,000	대한민국	12월 31일
	디에스에이아이제일차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
	디에스에이아이제이차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
	에이아이라데팡스제일차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
	한가람제일차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
	디오동인㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
	디오동인제일차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
	아이에이안산제이차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
	디에스을지로제일차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
	디에스과천제이차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
	마이트창원상남동제일차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
	에스제이황금동제일차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
	에스제이황금동제이차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
	에스제이황금동제삼차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
	도담제일차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
	케이에스포항제일차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
	디제이센트럴시티㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
	디에스광명㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
	케이에스도립리제일차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
	케이에스도립리제이차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
	케이에스도립리제삼차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
	마이트제주구억리제일차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
	디에스창신제일차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
	폴리제일차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
	에스시네마㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
	파크엠제이㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
	웨스트수원㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
	석정제이에스㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
	에이치엘이천제이차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
	브릿지광명㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
	브릿지상계㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
	디에스퍼스트시티제일차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
	케이원한강제이차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
	더퍼스트목감제일차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
	더퍼스트목감제이차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
	티알비연산㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
	케이에스이황리제일차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
	디에스일차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
	디에스강릉제일차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
	와이에스디제이차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
와이에이치영성㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
마이트성수제일차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
브리즈제이차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
한가람제이차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
제이와이제일차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
제이와이제이차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
제이와이제삼차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
제이와이제오차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
제이와이제육차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
제이와이제칠차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
성수디에스원㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
에이제이제오차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
케이에스부산제일차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
디에스이차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
지음제일차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
디에스창신㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
고덕디에스원㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
디에스오산제일차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
엠에스제일차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
엠에스제이차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
트러스트아이비제이차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국	12월 31일
소계				1,727,814,080	1,667,091,828
관계기업	대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사(*1)	735,390,000	4.90	735,390	735,390	대한민국	12월 31일
	대신코인베스트먼트2017사모투자합자회사(*1)	24,041,437,200	18.00	24,041,437	24,041,437	대한민국	12월 31일
	대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사(*1)	4,878,900,000	2.83	4,878,900	4,878,900	대한민국	12월 31일
	대신코인베스트먼트2022제2호사모투자합자회사(*1)	16,537,500,000	17.96	16,537,500	16,537,500	대한민국	12월 31일
	대신밸런스제13호기업인수목적㈜(*1)	10,000	0.18	10,000	10,000	대한민국	12월 31일
	대신밸런스제14호기업인수목적㈜(*1)	10,000	0.15	10,000	10,000	대한민국	12월 31일
	대신밸런스제15호기업인수목적㈜(*1)	10,000	0.14	10,000	10,000	대한민국	12월 31일
	대신밸런스제16호기업인수목적㈜(*1)	10,000	0.14	10,000	10,000	대한민국	12월 31일
	대신밸런스제17호기업인수목적㈜(*1)	10,000	1.79	10,000	10,000	대한민국	12월 31일
	대신신기술투자조합4호(*1)	100,000,000	6.90	100,000	92,918	대한민국	12월 31일
	대신신기술투자조합8호(*1)	500	3.85	500,000	488,552	대한민국	12월 31일
	대신신기술투자조합11호(*1)	2,500	4.31	2,500,000	2,500,000	대한민국	12월 31일
	대신신기술투자조합12호(*1)	3,000	14.49	3,000,000	3,000,000	대한민국	12월 31일
	대신신기술투자조합13호(*1)	3,000,000,000	10.87	3,000,000	3,000,000	대한민국	12월 31일
	대신신기술투자조합14호(*1)	3,000,000,000	8.57	3,000,000	2,925,102	대한민국	12월 31일
	대신-KNT-다석신기술투자조합(*1)	200,000,000	3.64	200,000	188,364	대한민국	12월 31일
	케이앤티-대신신기술투자조합 제1호(*1)	546	4.71	545,882	545,882	대한민국	12월 31일
	케이앤티-대신신기술투자조합 제2호(*1)	1,003	7.19	1,002,878	1,002,878	대한민국	12월 31일
	케이앤티-대신신기술투자조합 제3호(*1)	1,000,000,000	12.05	1,000,000	841,657	대한민국	12월 31일
	대신 글로벌 New Mobility 신기술투자조합(*1)	3,000	8.67	3,000,000	2,903,619	대한민국	12월 31일
	대신-뉴젠신기술투자조합 제1호(*1)	572	5.06	572,296	572,296	대한민국	12월 31일
	대신-뉴젠신기술투자조합 제2호(*1)	2,000	5.06	2,000,000	1,930,250	대한민국	12월 31일
	대신-뉴젠신기술투자조합 제3호(*1)	1,000,000,000	4.76	1,000,000	983,558	대한민국	12월 31일
	대신-캘리버신기술투자조합 제1호(*1)	327	2.28	326,928	319,003	대한민국	12월 31일
	대신-엠포드신기술투자조합 제1호(*1)	500	10.75	500,000	500,000	대한민국	12월 31일
	대신-엠포드신기술투자조합 제2호(*1)	500	16.67	500,000	472,873	대한민국	12월 31일
	대신-엠포드신기술투자조합 제3호	1,000,000,000	28.33	1,000,000	994,079	대한민국	12월 31일
	대신-제이앤신기술투자조합 제1호(*1)	982,142,866	4.46	982,143	982,143	대한민국	12월 31일
	대신-ATU신기술투자조합 제1호	500	23.15	500,000	481,220	대한민국	12월 31일
	엔에이치 대신 교보 헬스케어 제1호(*1)	3,000	18.75	3,000,000	3,000,000	대한민국	12월 31일
	2022 대신-SBI 스케일업 펀드(*1)	1,500	10.00	1,500,000	1,423,721	대한민국	12월 31일
	2023 신한-JB우리-대신 상장사 Mezzanine 신기술투자조합(*1)	2,750,000,000	10.53	2,750,000	2,750,000	대한민국	12월 31일
	대신-스카이워크 신기술투자조합(*1)	2,850,000,000	8.14	2,850,000	2,850,000	대한민국	12월 31일
	대신-Y2HC 신기술투자조합 1호(*1)	1,000,000,000	1.49	1,000,000	994,024	대한민국	12월 31일
	대신 KOSPI200 인덱스 증권 자투자신탁[주식-파생형]ClassA(*1)	6,253,092,404	3.60	6,105,662	6,105,662	대한민국	12월 31일
	대신 글로벌 리츠 부동산 자투자신탁 제2호(UH)[리츠-재간접형] 종류 C-F(*1)	3,136,152,130	15.17	3,144,065	3,144,065	대한민국	12월 31일
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제05호 2종 수익증권(*1)	1,850,000,000	13.12	1,850,000	1,850,000	대한민국	12월 31일
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제09호 2종 수익증권(*1)	2,000,000,000	9.11	2,000,000	1,281,760	대한민국	12월 31일
	대신 Japan 하임 SOLE 일반사모 2종 수익증권(*1)	1,600,000,000	15.24	1,600,000	1,474,704	대한민국	12월 31일
	대신 Japan 하임 URBAN 일반사모 2종 수익증권(*1)	1,900,000,000	15.20	1,900,000	1,723,224	대한민국	12월 31일
	대신 Japan 하임 LUNA 일반사모 2종 수익증권(*1)	1,400,000,000	15.56	1,400,000	1,170,036	대한민국	12월 31일
	대신PS02전문투자형사모증권투자신탁1호(주식-파생형)(*1)	100,000,000	0.60	100,000	94,116	대한민국	12월 31일
	대신343 K200 증권상장지수투자신탁[주식](*1)	100,000	11.11	3,372,126	3,372,126	대한민국	12월 31일
	이지스자산운용㈜ (*1)	1,546,925	9.13	51,712,054	51,712,054	대한민국	12월 31일
	백사도립 PFV(*1)	139,800	13.98	699,000	-	대한민국	12월 31일
	진위3산단 주식회사 (*1)	50,000	5.00	250,000	250,000	대한민국	12월 31일
소계				156,706,261	154,163,113
합계				1,884,520,341	1,821,254,941

<전기말>

회사명		투자주식수 (출자좌수)	지분율(%)	취득원가	장부금액	소재국
종속기업	대신자산운용㈜	5,800,000	100.00	93,909,229	35,504,000	대한민국
	㈜대신경제연구소	995,000	100.00	9,950,000	9,950,000	대한민국
	㈜대신저축은행	8,720,000	100.00	170,000,000	170,000,000	대한민국
	대신프라이빗에쿼티주식회사	3,000,000	100.00	15,000,000	15,000,000	대한민국
	대신에프앤아이주식회사	14,000,000	100.00	368,480,000	368,480,000	대한민국
	대신자산신탁주식회사	22,000,000	100.00	150,000,000	150,000,000	대한민국
	DaishinNY LLC	-	100.00	26,180,900	26,180,900	미국
	DAISHIN SINGAPORE PTE. LTD.	735,000	100.00	595,347	595,347	싱가포르
	Daishin America LLC	-	100.00	60,357,700	60,357,700	미국
	DS378WEA LLC	-	100.00	57,033,470	57,033,470	미국
	INVEST400MA LLC	-	100.00	80,103,187	80,103,187	미국
	Daishin Tokyo Godo Kaisha	-	100.00	31,793,670	31,793,670	일본
	DS Toranomon 합동회사(*3)	-	-	46,998,570	46,998,570	일본
	대신343우량채권증권투자신탁[채권] Class C-i	20,972,488,608	99.16	20,977,280	20,885,872	대한민국
	대신 글로벌 리츠 부동산 자투자신탁 제2호(UH)[리츠-재간접형] 종류 C-F(*3)	5,092,754,685	21.46	5,105,605	5,105,605	대한민국
	대신 부자만들기 사모 증권 투자신탁 제1호[주식](*3)	2,012,002,515	49.38	2,012,003	1,966,833	대한민국
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제04호 2종 수익증권(*3)	6,620,000,000	33.35	6,620,000	6,112,842	대한민국
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제06호 2종 수익증권(*3)	9,400,000,000	27.81	9,400,000	8,864,858	대한민국
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제07호 2종 수익증권(*3)	12,900,000,000	39.94	12,900,000	11,034,144	대한민국
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제08호 2종 수익증권	32,000,000,000	61.19	32,000,000	29,580,160	대한민국
	대신 Singapore 하임 전문투자형 사모투자신탁 제01호(USD) 2종 수익증권(*3)	313,259,484	10.66	3,745,700	3,357,177	대한민국
	대신제50호전문투자형사모부동산자투자신탁제1호(*3)	2,000,000,000	4.26	2,000,000	1,884,820	대한민국
	대신제51호전문투자형사모부동산투자회사(*3)	3,561,185	4.00	3,560,000	3,560,000	대한민국
	대신제52호전문투자형사모부동산투자회사(*3)	3,000,940	4.00	3,000,000	2,990,017	대한민국
	대신 해드림 로보 TDF 2030 증권투자신탁[혼합-재간접형]종류 C-F	5,000,000,000	94.08	5,000,000	4,331,450	대한민국
	대신 343 TDF 2055 증권투자신탁[혼합-재간접형]종류 C-F (구, 대신 해드림 로보 TDF 2050 증권투자신탁[혼합-재간접형]종류 C-F)	5,000,000,000	92.86	5,000,000	4,215,250	대한민국
	대신 국공채 법인 MMF 제B2호 Class C-i(*3)	39,309,721,295	37.24	39,309,721	39,309,721	대한민국
	대신엡실론제1호사모투자합자회사(*3)	1,400,000,000	19.72	1,400,000	1,400,000	대한민국
	디에스에이아이제일차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
	디에스에이아이제이차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
	에이아이라데팡스제일차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
	티제이탕정제이차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
	한가람제일차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
	에스제이통영제일차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
	에이제이제삼차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
	디오동인㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
	디오동인제일차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
	아이에이안산제이차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
	더블에스엘제이차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
	더블에스엘제삼차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
	디에스을지로제일차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
	디에스과천제이차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
	마이트창원상남동제일차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
	에스제이황금동제일차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
	에스제이황금동제이차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
	에스제이황금동제삼차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
	도담제일차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
	케이에스포항제일차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
	제주글로벌제일차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
	제주글로벌제이차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
	디제이센트럴시티㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
	디에스광명㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
	케이에스포천제일차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
	케이에스도립리제일차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
	케이에스도립리제이차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
	케이에스도립리제삼차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
	케이에스부악제일차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
	마이트제주구억리제일차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
	블루오션제이차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
	디에스창신제일차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
	폴리제일차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
	트러스트아이비제일차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
	에스시네마㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
	파크엠제이㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
웨스트수원㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
석정제이에스㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
에이치엘이천제이차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
브릿지광명㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
브릿지상계㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
디에스퍼스트시티제일차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
케이원한강제이차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
더퍼스트목감제일차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
더퍼스트목감제이차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
티알비연산㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
케이에스이황리제일차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
디에스일차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
디에스강릉제일차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
피제이자유로㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
와이에스디제이차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
와이에이치영성㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
와이디옥정제이차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
와이디옥정제삼차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
한가람제이차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
제이와이제일차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
제이와이제이차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
제이와이제삼차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
제이와이제사차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
제이와이제오차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
제이와이제육차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
제이와이제칠차㈜(*2)	-	-	-	-	대한민국
소계				1,262,432,382	1,196,595,593
관계기업	대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사(*1)	3,085,390,000	4.90	3,085,390	3,085,390	대한민국
	대신코인베스트먼트2017사모투자합자회사(*1)	32,535,637,200	18.00	32,535,637	32,535,637	대한민국
	대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사(*1)	3,820,500,000	2.83	3,820,500	3,820,500	대한민국
	대신코인베스트먼트2022제2호사모투자합자회사(*1)	9,153,000,000	17.96	9,153,000	9,153,000	대한민국
	대신밸런스제10호기업인수목적㈜(*1)	10,000	0.18	10,000	10,000	대한민국
	대신밸런스제11호기업인수목적㈜(*1)	10,000	0.11	10,000	10,000	대한민국
	대신밸런스제12호기업인수목적㈜(*1)	10,000	0.17	10,000	10,000	대한민국
	대신밸런스제13호기업인수목적㈜(*1)	10,000	0.18	10,000	10,000	대한민국
	대신밸런스제14호기업인수목적㈜(*1)	10,000	0.15	10,000	10,000	대한민국
	대신신기술투자조합4호(*1)	100,000,000	6.90	100,000	94,551	대한민국
	대신신기술투자조합5호(*1)	216	2.34	215,625	215,625	대한민국
	대신신기술투자조합6호(*1)	500	9.80	500,000	473,120	대한민국
	대신신기술투자조합8호(*1)	500	3.85	500,000	451,417	대한민국
	대신신기술투자조합9호(*1)	100	1.52	100,000	100,000	대한민국
	대신신기술투자조합10호(*1)	1,000	19.23	1,000,000	1,000,000	대한민국
	대신신기술투자조합11호(*1)	2,500	4.31	2,500,000	2,342,921	대한민국
	대신신기술투자조합12호(*1)	3,000	14.49	3,000,000	2,532,176	대한민국
	대신-KNT-다석신기술투자조합(*1)	200,000,000	3.64	200,000	192,469	대한민국
	대신-지브이에이신기술투자조합 제1호(*1)	250	3.70	250,000	224,465	대한민국
	케이앤티-대신신기술투자조합 제1호(*1)	2,000	4.71	2,000,000	1,944,584	대한민국
	케이앤티-대신신기술투자조합 제2호(*1)	3,000	7.19	3,000,000	3,000,000	대한민국
	대신 글로벌 New Mobility 신기술투자조합(*1)	3,000	8.67	3,000,000	2,934,733	대한민국
	대신-뉴젠신기술투자조합 제1호(*1)	572	5.06	572,296	572,296	대한민국
	대신-뉴젠신기술투자조합 제2호(*1)	2,000	5.06	2,000,000	1,870,569	대한민국
	대신-캘리버신기술투자조합 제1호(*1)	490	2.28	490,000	461,647	대한민국
	대신-엠포드신기술투자조합 제1호(*1)	500	10.75	500,000	500,000	대한민국
	대신-엠포드신기술투자조합 제2호(*1)	500	16.67	500,000	482,799	대한민국
	대신-코너스톤신기술투자조합 제1호(*1)	800	18.60	800,000	800,000	대한민국
	대신-제이앤신기술투자조합 제1호(*1)	991,071,433	4.46	991,071	991,071	대한민국
	대신-ATU신기술투자조합 제1호	500	23.15	500,000	492,895	대한민국
	엔에이치 대신 교보 헬스케어 제1호(*1)	3,000	18.75	3,000,000	2,891,542	대한민국
	대신 KOSPI200 인덱스 증권 자투자신탁[주식-파생형]ClassA(*1)	7,615,724,636	4.48	7,390,330	7,390,330	대한민국
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제02호 2종 수익증권(*1)	1,953,465,347	11.29	1,953,465	1,919,495	대한민국
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제05호 2종 수익증권(*1)	1,850,000,000	13.12	1,850,000	1,791,225	대한민국
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제09호 2종 수익증권(*1)	2,000,000,000	9.11	2,000,000	1,874,860	대한민국
	대신PS02전문투자형사모증권투자신탁1호(주식-파생형)(*1)	100,000,000	0.60	100,000	77,436	대한민국
	대신343 K200 증권상장지수투자신탁[주식](*1)	100,000	11.11	3,310,019	2,971,000	대한민국
	과천 PFV (*1)	50,000	5.00	1,000,000	1,000,000	대한민국
	을지로나인 PFV(*1)	50,000	2.78	250,000	250,000	대한민국
	백사도립 PFV(*1)	139,800	13.98	699,000	699,000	대한민국
	DMW SAN JOSE LLC	-	33.33	250,917	250,917	미국
	진위3산단 주식회사 (*1)	50,000	5.00	250,000	250,000	대한민국
소계				93,417,250	91,687,670
합계				1,355,849,632	1,288,283,263

(*1) 지분율은 20% 미만이지만, 회사가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정 과정에 참여할 수 있는 경우 등에 해당되어 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 보아 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2) 특수목적활동을 수행하는 회사로 해당 회사에 대하여 지분을 보유하고 있지 않으나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(*3) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유지분율 및 사실상 본인-대리인 관계를 고려하여 한국채택국제회계기준서 제1110호에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기 및 전기의 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다
(단위:천원).
<당기>

회사명		기초	증가	감소	기타	기말
종속기업	대신자산운용㈜	35,504,000	11,455,000	-	-	46,959,000
	㈜대신경제연구소	9,950,000	-	-	-	9,950,000
	㈜대신저축은행	170,000,000	70,000,000	-	-	240,000,000
	대신프라이빗에쿼티주식회사	15,000,000	3,380,000	-	-	18,380,000
	대신에프앤아이주식회사	368,480,000	390,600,000	-	-	759,080,000
	대신자산신탁주식회사	150,000,000	5,060,000	-	-	155,060,000
	DaishinNY LLC	26,180,900	-	-	-	26,180,900
	DAISHIN SINGAPORE PTE. LTD.	595,347	-	-	-	595,347
	Daishin America LLC	60,357,700	-	-	-	60,357,700
	DS378WEA LLC	57,033,470	-	(15,890,758)	-	41,142,712
	INVEST400MA LLC	80,103,187	63,794,762	-	-	143,897,949
	Daishin Tokyo Godo Kaisha	31,793,670	-	-	-	31,793,670
	DS Toranomon 합동회사	46,998,570	-	-	-	46,998,570
	대신코리아 우량 중기채 증권투자신탁[채권] Class C-1(1)(4)	20,885,872	-	-	517,010	21,402,882
	대신 글로벌 리츠 부동산 자투자신탁 제2호(UH)[리츠-재간접형] 종류 C-F(*3)	5,105,605	-	(1,961,540)	(3,144,065)	-
	대신 부자만들기 사모 증권 투자신탁 제1호[주식](*1)	1,966,833	-	-	(3,903)	1,962,930
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제04호 2종 수익증권(*1)	6,112,842	-	-	246,198	6,359,040
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제06호 2종 수익증권(*5)	8,864,858	-	(8,864,858)	-	-
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제07호 2종 수익증권(*5)	11,034,144	-	(11,034,144)	-	-
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제08호 2종 수익증권(*1)	29,580,160	-	-	1,134,080	30,714,240
	대신 Singapore 하임 전문투자형 사모투자신탁 제01호(USD) 2종 수익증권(*1)	3,357,177	71,113	-	28,856	3,457,146
	대신제50호전문투자형사모부동산자투자신탁제1호(*1)	1,884,820	-	-	115,180	2,000,000
	대신제51호전문투자형사모부동산투자회사(*1)	3,560,000	-	(798,695)	(490)	2,760,815
	대신제52호전문투자형사모부동산투자회사(*1)	2,990,017	-	-	(92,940)	2,897,077
	대신 해드림 로보 TDF 2030 증권투자신탁[혼합-재간접형](*1)	4,331,450	-	-	542,900	4,874,350
	대신343 TDF 2035 증권투자신탁[혼합-재간접형]C-F	-	4,000,000	-		4,000,000
	대신343 TDF 2055 증권투자신탁[혼합-재간접형]C-F(*1) (구, 대신 해드림 로보 TDF 2050 증권투자신탁[혼합-재간접형])	4,215,250	-	-	652,250	4,867,500
	대신 국공채 법인 MMF 제B2호 Class C-i(*5)	39,309,721	-	(39,309,721)	-	-
	대신엡실론제1호사모투자합자회사	1,400,000	-	-	-	1,400,000
소계		1,196,595,593	548,360,875	(77,859,716)	(4,924)	1,667,091,828
관계기업	대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사	3,085,390	-	(2,350,000)	-	735,390
	대신코인베스트먼트2017사모투자합자회사	32,535,637	-	(8,494,200)	-	24,041,437
	대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사	3,820,500	1,579,500	(521,100)	-	4,878,900
	대신코인베스트먼트2022제2호사모투자합자회사	9,153,000	8,208,000	(823,500)	-	16,537,500
	대신밸런스제10호기업인수목적㈜(*2)	10,000	-	-	(10,000)	-
	대신밸런스제11호기업인수목적㈜(*2)	10,000	-	-	(10,000)	-
	대신밸런스제12호기업인수목적㈜(*2)	10,000	-	-	(10,000)	-
	대신밸런스제13호기업인수목적㈜	10,000	-	-	-	10,000
	대신밸런스제14호기업인수목적㈜	10,000	-	-	-	10,000
	대신밸런스제15호기업인수목적㈜	-	10,000	-	-	10,000
	대신밸런스제16호기업인수목적㈜	-	10,000	-	-	10,000
	대신밸런스제17호기업인수목적㈜	-	10,000	-	-	10,000
	대신신기술투자조합4호(*1)	94,551	-	-	(1,633)	92,918
	대신신기술투자조합5호(*5)	215,625	-	(215,625)	-	-
	대신신기술투자조합6호(*5)	473,120	-	(473,120)	-	-
	대신신기술투자조합8호(*1)	451,417	-	-	37,135	488,552
	대신신기술투자조합9호(*5)	100,000	-	(100,000)	-	-
	대신신기술투자조합10호(*5)	1,000,000	-	(1,000,000)	-	-
	대신신기술투자조합11호(*1)	2,342,921	-	-	157,079	2,500,000
	대신신기술투자조합12호(*1)	2,532,176	-	-	467,824	3,000,000
	대신신기술투자조합13호	-	3,000,000	-	-	3,000,000
	대신신기술투자조합14호(*1)	-	3,000,000	-	(74,898)	2,925,102
	대신-KNT-다석신기술투자조합(*1)	192,469	-	-	(4,105)	188,364
	대신-지브이에이신기술투자조합 제1호(*5)	224,465	-	(224,465)	-	-
	케이앤티-대신신기술투자조합 제1호(*1)	1,944,584	-	(1,454,118)	55,416	545,882
	케이앤티-대신신기술투자조합 제2호	3,000,000	-	(1,997,122)	-	1,002,878
	케이앤티-대신신기술투자조합 제3호(*1)	-	1,000,000	-	(158,343)	841,657
	대신 글로벌 New Mobility 신기술투자조합(*1)	2,934,733	-	-	(31,114)	2,903,619
	대신-뉴젠신기술투자조합 제1호	572,296	-	-	-	572,296
	대신-뉴젠신기술투자조합 제2호(*1)	1,870,569	-	-	59,681	1,930,250
	대신-뉴젠신기술투자조합 제3호(*1)	-	1,000,000	-	(16,442)	983,558
	대신-캘리버신기술투자조합 제1호(*1)	461,647	-	(163,072)	20,428	319,003
	대신-엠포드신기술투자조합 제1호	500,000	-	-	-	500,000
	대신-엠포드신기술투자조합 제2호(*1)	482,799	-	-	(9,926)	472,873
	대신-엠포드신기술투자조합 제3호(*1)	-	1,000,000	-	(5,921)	994,079
	대신-코너스톤신기술투자조합 제1호(*5)	800,000	-	(800,000)	-	-
	대신-제이앤신기술투자조합 제1호	991,071	-	(8,928)	-	982,143
	대신-ATU신기술투자조합 제1호(*1)	492,895	-	-	(11,675)	481,220
	엔에이치 대신 교보 헬스케어 제1호(*1)	2,891,542	-	-	108,458	3,000,000
	2022 대신-SBI 스케일업 펀드(*1)	-	1,500,000	-	(76,279)	1,423,721
	2023 신한-JB우리-대신 상장사 Mezzanine 신기술투자조합	-	2,750,000	-	-	2,750,000
	대신-스카이워크 신기술투자조합	-	2,850,000	-	-	2,850,000
	대신-Y2HC 신기술투자조합 제1호(*1)	-	1,000,000	-	(5,976)	994,024
	대신 KOSPI200 인덱스 증권 자투자신탁[주식-파생형]ClassA(*4)	7,390,330	-	(1,474,212)	189,544	6,105,662
	대신 글로벌 리츠 부동산 자투자신탁 제2호(UH)[리츠-재간접형] 종류 C-F(*3	-	-	-	3,144,065	3,144,065
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제02호 2종 수익증권(*5)	1,919,495	-	(1,919,495)	-	-
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제05호 2종 수익증권(*1)	1,791,225	-	-	58,775	1,850,000
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제09호 2종 수익증권(*1)	1,874,860	-	-	(593,100)	1,281,760
	대신 Japan 하임 SOLE 일반사모 2종 수익증권(*1)	-	1,600,000	-	(125,296)	1,474,704
	대신 Japan 하임 URBAN 일반사모 2종 수익증권(*1)	-	1,900,000	-	(176,776)	1,723,224
	대신 Japan 하임 LUNA 일반사모 2종 수익증권(*1)	-	1,400,000	-	(229,964)	1,170,036
	대신PS02전문투자형사모증권투자신탁1호(주식-파생형)(*1)	77,436	-	-	16,680	94,116
	대신343 K200 증권상장지수투자신탁[주식](*1)	2,971,000	3,476,041	(3,413,934)	339,019	3,372,126
	이지스자산운용㈜	-	51,712,054	-	-	51,712,054
	과천 PFV(*5)	1,000,000	-	(1,000,000)	-	-
	을지로나인 PFV(*5)	250,000	-	(250,000)	-	-
	백사도립 PFV(*1)	699,000	-	-	(699,000)	-
	DMW SAN JOSE LLC(*5)	250,917	-	(250,917)	-	-
	진위3산단 주식회사	250,000	-	-	-	250,000
소계		91,687,670	87,005,595	(26,933,808)	2,403,656	154,163,113
합계		1,288,283,263	635,366,470	(104,793,524)	2,398,732	1,821,254,941

(*1) 당기 중 회수가능금액의 변동으로 손상차손 2,318백만원 및 손상차손환입
4,131백만원을 인식하였습니다.
(*2) 당기 중 관계기업투자에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.
(*3) 당기 중 지분율 변동으로 인하여 종속기업투자에서 관계기업투자로 재분류되었습니다.
(*4) 당기 중 배당받은 분배금을 재투자하였습니다.
(*5) 당기 중 청산되었습니다.

<전기>

회사명		기초	증가	감소	기타	기말
종속기업	대신자산운용㈜	35,504,000	-	-	-	35,504,000
	㈜대신경제연구소	9,950,000	-	-	-	9,950,000
	㈜대신저축은행	130,000,000	40,000,000	-	-	170,000,000
	대신프라이빗에쿼티주식회사	15,000,000	-	-	-	15,000,000
	대신에프앤아이주식회사	368,480,000	-	-	-	368,480,000
	대신자산신탁주식회사	150,000,000	-	-	-	150,000,000
	DaishinNY LLC	26,180,900	-	-	-	26,180,900
	DAISHIN SINGAPORE PTE. LTD.	595,347	-	-	-	595,347
	Daishin America LLC	60,357,700	-	-	-	60,357,700
	DS378WEA LLC	57,033,470	-	-	-	57,033,470
	INVEST400MA LLC	80,103,187	-	-	-	80,103,187
	Daishin Tokyo Godo Kaisha	31,793,670	-	-	-	31,793,670
	DS Toranomon 합동회사	46,998,570	-	-	-	46,998,570
	대신코리아 우량 중기채 증권투자신탁[채권] Class C-1(*1)	20,974,376	-	-	(88,504)	20,885,872
	대신 글로벌 앱솔루트 EMP 전문투자형 사모투자신탁 제1호 C-S(1)(2)	5,587,674	-	(5,665,284)	77,610	-
	대신 글로벌 리츠 부동산 자투자신탁 제2호(UH)[리츠-재간접형] 종류 C-F	5,105,605	-	-	-	5,105,605
	대신 부자만들기 사모 증권 투자신탁 제1호[주식](*1)	1,970,736	-	-	(3,903)	1,966,833
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제04호 2종 수익증권(*1)	6,296,613	-	-	(183,771)	6,112,842
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제06호 2종 수익증권(*1)	9,348,958	-	-	(484,100)	8,864,858
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제07호 2종 수익증권(*1)	12,275,253	-	-	(1,241,109)	11,034,144
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제08호 2종 수익증권(*1)	31,908,480	-	-	(2,328,320)	29,580,160
	대신 Singapore 하임 전문투자형 사모투자신탁 제01호(USD) 2종 수익증권(*1)	3,269,125	-	-	88,052	3,357,177
	대신제50호전문투자형사모부동산자투자신탁제1호(*1)	1,949,060	-	-	(64,240)	1,884,820
	대신제51호전문투자형사모부동산투자회사	3,560,000	-	-	-	3,560,000
	대신제52호전문투자형사모부동산투자회사(*1)	2,993,678	-	-	(3,661)	2,990,017
	대신 해드림 로보 TDF 2030 증권투자신탁[혼합-재간접형](*1)	5,000,000	-	-	(668,550)	4,331,450
	대신 해드림 로보 TDF 2050 증권투자신탁[혼합-재간접형](*1)	5,000,000	-	-	(784,750)	4,215,250
	대신 국공채 법인 MMF 제B2호 Class C-i	-	39,309,721	-	-	39,309,721
	대신엡실론제1호사모투자합자회사	1,400,000	-	-	-	1,400,000
소계		1,128,636,402	79,309,721	(5,665,284)	(5,685,246)	1,196,595,593
관계기업	코에프씨 대신-아주아이비 그로쓰 챔프 2010의 7호 사모투자전문회사(*2)	691,262	-	(691,262)	-	-
	대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사	4,760,390	-	(1,675,000)	-	3,085,390
	대신-코인베스트먼트사모투자합자회사	25,713,637	6,822,000	-	-	32,535,637
	대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사	4,479,300	421,200	(1,080,000)	-	3,820,500
	대신코인베스트먼트2022제2호사모투자합자회사	-	9,153,000	-	-	9,153,000
	대신밸런스제7호기업인수목적㈜(*3)	5,000	-	-	(5,000)	-
	대신밸런스제8호기업인수목적㈜(*3)	10,000	-	-	(10,000)	-
	대신밸런스제10호기업인수목적㈜	10,000	-	-	-	10,000
	대신밸런스제11호기업인수목적㈜	10,000	-	-	-	10,000
	대신밸런스제12호기업인수목적㈜	-	10,000	-	-	10,000
	대신밸런스제13호기업인수목적㈜	-	10,000	-	-	10,000
	대신밸런스제14호기업인수목적㈜	-	10,000	-	-	10,000
	대신신기술투자조합3호(*2)	13,619	-	(13,619)	-	-
	대신신기술투자조합4호(*1)	96,182	-	-	(1,631)	94,551
	대신신기술투자조합5호	300,000	-	(84,375)	-	215,625
	대신신기술투자조합6호(*1)	440,052	-	-	33,068	473,120
	대신신기술투자조합7호(1)(2)	793,994	-	(800,000)	6,006	-
	대신신기술투자조합8호(*1)	442,832	-	-	8,585	451,417
	대신신기술투자조합9호	100,000	-	-	-	100,000
	대신신기술투자조합10호(*1)	841,218	-	-	158,782	1,000,000
	대신신기술투자조합11호(*1)	2,500,000	-	-	(157,079)	2,342,921
	대신신기술투자조합12호(*1)	-	3,000,000	-	(467,824)	2,532,176
	대신-K&T신기술투자조합(*2)	200,000	-	(200,000)	-	-
	대신-KNT-다석신기술투자조합(*1)	196,559	-	-	(4,090)	192,469
	대신-MYW신기술투자조합(*2)	4,703,136	-	(4,703,136)	-	-
	대신-지브이에이신기술투자조합 제1호(*1)	206,539	-	-	17,926	224,465
	케이앤티-대신신기술투자조합 제1호(*1)	2,000,000	-	-	(55,416)	1,944,584
	케이앤티-대신신기술투자조합 제2호(*1)	2,800,768	-	-	199,232	3,000,000
	대신 글로벌 New Mobility 신기술투자조합(*1)	2,992,343	-	-	(57,610)	2,934,733
	대신-뉴젠신기술투자조합 제1호	800,000	-	(227,704)	-	572,296
	대신-뉴젠신기술투자조합 제2호(*1)	-	2,000,000	-	(129,431)	1,870,569
	대신-캘리버신기술투자조합 제1호(*1)	486,045	-	-	(24,398)	461,647
	대신-엠포드신기술투자조합 제1호	500,000	-	-	-	500,000
	대신-엠포드신기술투자조합 제2호(*1)	491,616	-	-	(8,817)	482,799
	대신-코너스톤신기술투자조합 제1호(*1)	795,125	-	-	4,875	800,000
	대신-제이앤신기술투자조합 제1호	1,000,000	-	(8,929)	-	991,071
	대신-ATU신기술투자조합 제1호(*1)	-	500,000	-	(7,105)	492,895
	엔에이치 대신 교보 헬스케어 제1호(*1)	-	3,000,000	-	(108,458)	2,891,542
	대신 KOSPI200 인덱스 증권 자투자신탁[주식-파생형]ClassA(*4)	7,247,836	-	-	142,494	7,390,330
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제02호 2종 수익증권(*1)	1,953,465	-	-	(33,970)	1,919,495
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제05호 2종 수익증권(*1)	1,850,000	-	-	(58,775)	1,791,225
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제09호 2종 수익증권(*1)	1,892,640	-	-	(17,780)	1,874,860
	대신PS02전문투자형사모증권투자신탁1호(주식-파생형)(*1)	99,334	-	-	(21,898)	77,436
	대신343 K200 증권상장지수투자신탁[주식](*1)	-	3,310,019	-	(339,019)	2,971,000
	과천 PFV	1,000,000	-	-	-	1,000,000
	을지로나인 PFV	250,000	-	-	-	250,000
	백사도립 PFV	699,000	-	-	-	699,000
	DMW SAN JOSE LLC	5,142,864	-	(4,891,947)	-	250,917
	진위3산단 주식회사	250,000	-	-	-	250,000
소계		78,764,756	28,236,219	(14,375,972)	(937,333)	91,687,670
합계		1,207,401,158	107,545,940	(20,041,256)	(6,622,579)	1,288,283,263

(*1) 전기 중 회수가능금액의 변동으로 손상차손 7,344백만원 및 손상차손환입 594백만원을 인식하였습니다.
(*2) 전기 중 청산되었습니다.
(*3) 전기 중 관계기업투자에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.
(*4) 전기 중 배당 받은 분배금을 재투자하였습니다.

11. 상각후원가측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기말>

구분	총장부금액			손실충당금			합계
	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		총장부금액	손실충당금
	12개월 기대신용손실 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	12개월 기대신용손실 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	총장부금액	손실충당금
현금및예치금	1,244,764,565	-	-	(194,681)	-	-	1,244,764,565	(194,681)
대출채권
신용공여금	1,568,852,821	334,930	-	-	-	-	1,569,187,751	-
대여금	3,558,703	-	-	-	-	-	3,558,703	-
대출금	-	-	19,223,216	-	-	(19,223,216)	19,223,216	(19,223,216)
대지급금	-	-	1,494,976	-	-	(1,488,948)	1,494,976	(1,488,948)
환매조건부매수	579,000,000	-	-	-	-	-	579,000,000	-
소계	2,151,411,524	334,930	20,718,192	-	-	(20,712,164)	2,172,464,646	(20,712,164)
기타자산
미수금	550,301,574	-	2,139,200	-	-	(2,137,380)	552,440,774	(2,137,380)
미수수익	53,746,091	-	1,091,235	-	-	(1,073,035)	54,837,326	(1,073,035)
보증금	28,055,899	-	3,930,000	-	-	(786,000)	31,985,899	(786,000)
기타	19,936,386	-	-	-	-	-	19,936,386	-
소계	652,039,950	-	7,160,435	-	-	(3,996,415)	659,200,385	(3,996,415)
합계	4,048,216,039	334,930	27,878,627	(194,681)	-	(24,708,579)	4,076,429,596	(24,903,260)

<전기말>

구분	총장부금액			손실충당금			합계
	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		총장부금액	손실충당금
	12개월 기대신용손실 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	12개월 기대신용손실 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	총장부금액	손실충당금
현금및예치금	1,316,557,556	-	-	(263,596)	-	-	1,316,557,556	(263,596)
대출채권
신용공여금	1,508,530,699	12,737,072	-	-	-	-	1,521,267,771	-
대여금	2,596,245	-	-	-	-	-	2,596,245	-
대출금	-	-	5,360,000	-	-	(5,360,000)	5,360,000	(5,360,000)
대지급금	-	-	1,494,976	-	-	(1,251,132)	1,494,976	(1,251,132)
환매조건부매수	100,000,000	-	-	-	-	-	100,000,000	-
소계	1,611,126,944	12,737,072	6,854,976	-	-	(6,611,132)	1,630,718,992	(6,611,132)
기타자산
미수금	412,002,106	-	317,402	-	-	(300,617)	412,319,508	(300,617)
미수수익	47,443,295	-	1,264,355	-	-	(1,096,513)	48,707,650	(1,096,513)
보증금	30,268,530	-	3,930,000	-	-	(786,000)	34,198,530	(786,000)
기타	12,564,973	-	-	-	-	-	12,564,973	-
소계	502,278,904	-	5,511,757	-	-	(2,183,130)	507,790,661	(2,183,130)
합계	3,429,963,404	12,737,072	12,366,733	(263,596)	-	(8,794,262)	3,455,067,209	(9,057,858)

(2) 당기 및 전기의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>

구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	합계
기초	263,596	-	8,794,262	9,057,858
측정 대상간 분류 이동
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)	-	-	-	-
제각	-	-	(5,957,892)	(5,957,892)
전(환)입	(68,915)	-	21,872,209	21,803,294
기말	194,681	-	24,708,579	24,903,260

<전기>

구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	합계
기초	438,438	-	15,535,598	15,974,036
측정 대상간 분류 이동
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)	-	-	-	-
제각	-	-	(6,687,683)	(6,687,683)
전(환)입	(174,842)	-	(53,653)	(228,495)
기말	263,596	-	8,794,262	9,057,858

(3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>

구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	합계
기초	3,429,963,404	12,737,072	12,366,733	3,455,067,209
측정 대상간 분류 이동
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	12,402,142	(12,402,142)	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)	(2,246,570)	-	2,246,570	-
발행 또는 매입한 새로운 금융자산	608,097,063	-	19,223,216	627,320,279
제각	-	-	(5,957,892)	(5,957,892)
제거된 금융자산 (일부회수/상환 포함)	-	-	-	-
기말	4,048,216,039	334,930	27,878,627	4,076,429,596

<전기>

구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	합계
기초	3,654,313,613	1,012,720	19,668,382	3,674,994,715
측정 대상간 분류 이동
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)	(12,737,072)	12,737,072	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)	(494,583)	-	494,583	-
발행 또는 매입한 새로운 금융자산	26,198,549	-	-	26,198,549
제각	-	-	(6,687,683)	(6,687,683)
제거된 금융자산 (일부회수/상환 포함)	(237,317,103)	(1,012,720)	(1,108,549)	(239,438,372)
기말	3,429,963,404	12,737,072	12,366,733	3,455,067,209

(4) 신용공여금

회사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 0%~9.5%(은행계좌 및 다이렉트계좌의 경우도 동일)이고, 상환기간은 90일 이상입니다. 그리고 상환만기일이 경과한 융자금은 회사가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환된 융자금은 최대연9.5%(은행계좌 및 다이렉트계좌의 경우도 동일)의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 신용거래융자금에 대하여는 유가증권 경우 85%~140%, 현금의 경우 45%~60%에 상당하는 증거금을 설정하고 있으며, 담보유지비율은 140%~160%로 담보가치가 담보유지비율을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

또한, 회사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 40%~65% 한도내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 7.4%~8.0%이고, 상환기간은 180일 이상입니다. 담보유지비율은 140%~160%이며 담보부족이나 상환일초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환받고 있습니다.

(5) 대지급금

대지급금은 사채지급보증대지급금, 사고대지급금, 우선대지급금 및 기타의 대지급금으로 구성됩니다. 사채지급보증대지급금은 사채지급보증과 관련하여 발행회사의 부도 발생 등으로 사채지급보증에 대한 대지급이 발생한 경우 이를 사채지급보증대지급금으로 계상하고 있습니다. 사고대지급금은 임직원의 횡령 및 임의 매매 등으로 인하여 고객의 손실이 발생한 경우 회사가 대지급한 구상채권 금액입니다. 우선대지급금은 구 증권거래법 제69조의2내지 제69조의4에 의하여 납부한 증권투자자보호기금 중 우선지급사유발생 증권회사에 대한 우선지급으로 인하여 발생한 구상채권 금액입니다.

12. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기말>

구분	취득원가	감가상각누계액	재평가누계액	장부금액
업무용토지	73,987,609	-	200,841,438	274,829,047
업무용건물	129,158,014	(22,209,555)	-	106,948,459
구축물	9,856,239	(1,512,901)	-	8,343,338
차량운반구	379,545	(335,752)	-	43,793
비품	145,992,565	(134,474,407)	-	11,518,158
리스사용권자산	64,915,881	(39,921,826)	-	24,994,055
건설중인자산	8,605,805	-	-	8,605,805
합계	432,895,658	(198,454,441)	200,841,438	435,282,655

<전기말>

구분	취득원가	감가상각누계액	재평가누계액	장부금액
업무용토지	75,011,406	-	-	75,011,406
업무용건물	130,247,669	(19,564,621)	-	110,683,048
구축물	9,856,239	(1,266,495)	-	8,589,744
차량운반구	379,545	(299,708)	-	79,837
비품	145,413,305	(131,837,646)	-	13,575,659
리스사용권자산	65,341,098	(35,464,984)	-	29,876,114
건설중인자산	13,500,000	-	-	13,500,000
합계	439,749,262	(188,433,454)	-	251,315,808

(2) 당기 및 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>

구분	업무용토지	업무용건물	구축물	차량운반구	비품	리스사용권 자산	건설중인자산	합계
기초	75,011,406	110,683,048	8,589,744	79,837	13,575,659	29,876,114	13,500,000	251,315,808
재평가(*1)	200,841,438	-	-	-	-	-	-	200,841,438
취득 및 자본적지출	26,203	70,301	-	-	3,357,325	11,834,992	7,344,618	22,633,439
처분 및 폐기	-	-	-	-	(195,642)	(1,541,981)	-	(1,737,623)
감가상각비	-	(3,351,246)	(246,406)	(36,044)	(5,228,686)	(15,175,070)	-	(24,037,452)
대체 및 기타(*2)	(1,050,000)	(453,644)	-	-	9,502	-	(12,238,813)	(13,732,955)
기말	274,829,047	106,948,459	8,343,338	43,793	11,518,158	24,994,055	8,605,805	435,282,655

(*1) 회사는 토지의 측정과 관련하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 주기적으로 재평가하고 있습니다.
(*2) 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

<전기>

구분	업무용토지	업무용건물	구축물	차량운반구	비품	리스사용권 자산	건설중인자산	합계
기초	75,011,406	113,959,687	8,836,150	115,884	23,528,164	37,541,372	4,294,141	263,286,804
취득 및 자본적지출	-	-	-	-	2,136,416	6,356,121	10,696,922	19,189,459
처분 및 폐기	-	-	-	(3)	(22,028)	(523,923)	-	(545,954)
감가상각비	-	(3,357,036)	(246,406)	(36,044)	(5,393,133)	(13,497,456)	-	(22,530,075)
대체(*) 및 기타	-	80,397	-	-	(6,673,760)	-	(1,491,063)	(8,084,426)
기말	75,011,406	110,683,048	8,589,744	79,837	13,575,659	29,876,114	13,500,000	251,315,808

(*) 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 회사는 유형자산에 대하여 164,421백만원(전기말: 164,421백만원)을 한도로 하여 흥국화재해상 보험회사 외 1개 보험회사의 화재보험을 가입하고 있습니다. 또한, 상기보험 이외에 회사 소유의 차량운반구에 대한 업무용자동차보험과 임원배상책임보험, 가스사고배상책임보험 등을 가입하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 유형자산에 대한 담보제공내역은 주석37에 공시되어 있습니다.

(5) 리스

회사가 리스이용자 및 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

① 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말
사용권자산(*)
부동산	15,014,294	14,797,716
차량운반구	787,742	663,764
사무기기	63,146	69,261
전산장비	9,128,873	14,345,373
합계	24,994,055	29,876,114

(*)	재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

구 분	당기말	전기말
리스채권(*)
부동산	-	13,154

(*)	전기말 재무상태표의 '기타자산' 항목에 포함되었습니다.

구 분	당기말	전기말
리스부채(*)
부동산	14,090,781	11,974,568
차량운반구	801,397	673,406
사무기기	63,994	70,126
전산장비	9,787,611	15,165,646
합계	24,743,783	27,883,746

(*)	재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.

당기 중 증가된 사용권자산은 11,835백만원(전기말: 6,356백만원)입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기
사용권자산의 감가상각비
부동산	9,351,282	7,748,721
차량운반구	526,975	447,402
사무기기	80,314	84,834
전산장비	5,216,499	5,216,499
합계	15,175,070	13,497,456
리스채권에 대한 이자수익(*)	27	2,447
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	868,980	899,291
단기리스료(판매비와관리비에 포함)	259,883	500,734
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	90,065	104,164
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와관리비에 포함)	3,818,507	3,706,831

(*) 특수관계자인 ㈜대신저축은행에게 제공한 전대리스계약으로 수취한 이자수익입니다.

당기 중 리스의 총 현금유출은 16,325백만원(전기: 16,751백만원) 입니다.

(6) 토지 재평가
회사는 유형자산 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용한 세부 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역
재평가기준일	2023년 12월31일
재평가기관	(주)삼창감정평가법인
재평가대상 유형자산	토지

당기말 현재 회사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	재평가모형	원가모형
토지	274,233,624	73,392,186

한편, 재평가로 인한 재평가차액은 다음과 같이 구성되어 있습니다(단위:천원).

재평가기준일	재평가차액	법인세효과	기타포괄손익누계액
2023년 12월 31일	200,841,438	(46,394,372)	154,447,066

당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	수준1	수준2	수준3	합계
토지	-	-	274,233,624	274,233,624

토지의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 공정가치측정에 유의적인 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법	관측가능하지 않은 유의적인 투입변수	관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성
수익환원법 대상물건이 장래 산출할 것으로 기대되는 순수익이나 미래의 현금흐름을 환원하거나 할인하여 공정가치를 측정	미래현금흐름	미래현금흐름이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)
	할인율	할인율이 증가(감소)하면 공정가치는 감소(증가)
공시지가기준법 측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로하여 결정하되, 공시지가 기준일과 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)
	지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)
	개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)
	그 밖의 요인(감정평가전례 등)	감정평가전례의 평가요인이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)
거래사례 비교법 부동산 시장에 대한 정보 및 거래관행을 반영한 비교방식에 의한 비준가액	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)
	지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)
	개별요인(접근 조건 등)	접근 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

13. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기말>

구분	취득원가	상각누계액	장부금액
개발비	53,459,679	(53,417,871)	41,808
회원권	7,892,572	-	7,892,572
소프트웨어	80,309,485	(64,215,301)	16,094,184
금융결제원 소액결제분담금	19,324,446	-	19,324,446
오픈뱅킹특별참가비	310,000	-	310,000
합계	161,296,182	(117,633,172)	43,663,010

<전기말>

구분	취득원가	상각누계액	장부금액
개발비	53,459,679	(53,250,671)	209,008
회원권	7,892,572	-	7,892,572
소프트웨어	68,000,182	(59,976,586)	8,023,596
금융결제원 소액결제분담금	19,324,446	-	19,324,446
오픈뱅킹특별참가비	310,000	-	310,000
합계	148,986,879	(113,227,257)	35,759,622

(2) 당기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>

구분	개발비	금융결제원소액 결제분담금	소프트웨어	회원권	오픈뱅킹특별참가비	계
기초	209,008	19,324,446	8,023,596	7,892,572	310,000	35,759,622
취득	-	-	242,462	-	-	242,462
상각비	(167,200)	-	(4,238,716)	-	-	(4,405,916)
대체 및 기타	-	-	12,066,842	-	-	12,066,842
기말	41,808	19,324,446	16,094,184	7,892,572	310,000	43,663,010

<전기>

구분	개발비	금융결제원소액 결제분담금	소프트웨어	회원권	오픈뱅킹특별참가비	계
기초	994,933	19,324,446	-	7,892,572	310,000	28,521,951
취득	-	-	3,082,057	-	-	3,082,057
상각비	(785,925)	-	(3,034,902)	-	-	(3,820,827)
대체 및 기타	-	-	7,976,441	-	-	7,976,441
기말	209,008	19,324,446	8,023,596	7,892,572	310,000	35,759,622

(3) 당기말과 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다
(단위:천원).

구분	당기말	전기말
회원권	7,892,572	7,892,572
금융결제원소액결제분담금	19,324,446	19,324,446
오픈뱅킹특별참가비	310,000	310,000
합계	27,527,018	27,527,018

14. 투자부동산 및 기타자산

(1) 투자부동산

1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기말>

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	144,789,835	-	144,789,835
건물	168,935,027	(31,686,044)	137,248,983
합계	313,724,862	(31,686,044)	282,038,818

<전기말>

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	147,804,688	-	147,804,688
건물	172,940,503	(29,788,241)	143,152,262
합계	320,745,191	(29,788,241)	290,956,950

당기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 총공정가치는 616,136백만원(전기말: 530,547백만원)입니다. 투자부동산의 공정가치는 회사와 독립된 감정평가법인이 수행한 평가에 근거하였습니다. 해당 감정평가법인은 대한민국의 평가인협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다.

투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.

투자부동산의 공정가치는 측정대상 부동산과 제반 가격형성요인이 유사한 거래사례를 분석하여 가격을 산정하는 비교방식을 사용하였으며 공정가치 추정시 접근조건, 환경조건, 개별요인 등의 가치형성요인을 고려하였습니다.

당기말 현재 회사는 토지, 건물에 대해서는 임대보증금과 관련하여 각각 100백만원(전기말: 1,504백만원)의 근저당 및 5,672백만원(전기말: 5,672백만원)의 전세권이 설정되어 있습니다.

2) 당기 및 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>

구분	토지	건물	합계
기초	147,804,688	143,152,262	290,956,950
취득	9,496	25,477	34,973
감가상각비	-	(4,345,183)	(4,345,183)
대체 및 기타(*)	(3,024,349)	(1,583,573)	(4,607,922)
기말	144,789,835	137,248,983	282,038,818

<전기>

구분	토지	건물	합계
기초	160,956,146	151,722,505	312,678,651
처분 및 폐기	(7,235,084)	-	(7,235,084)
감가상각비	-	(4,508,084)	(4,508,084)
대체 및 기타(*)	(5,916,374)	(4,062,159)	(9,978,533)
기말	147,804,688	143,152,262	290,956,950

(*) 건설중인자산에서 투자부동산으로 대체된 금액과 투자부동산에서 매각예정비유동자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

3) 당기 및 전기의 투자부동산과 관련하여 인식한 수익 및 관련비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기
임대수익	22,540,604	22,051,199
운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(15,205,387)	(14,987,161)
투자부동산처분손익	-	2,340,916
순손익	7,335,217	9,404,954

4) 운용리스 제공 내역
회사는 보유 중인 투자부동산 중 일부에 대해 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 기말 현재 동 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기
1년 이내	16,362,185	15,824,657
1년 초과 5년 이내	42,554,167	48,100,069
5년 초과	26,781,771	35,116,024
합계	85,698,123	99,040,750

상기 운용리스로 인해 당기수익으로 인식된 조정리스료는 없습니다.

또한 회사는 특수관계자인 (주)대신에프앤아이 등에게 제공한 운용리스계약과 관련하여 인식한 수익은 당기 및 전기 중 각각 6,863백만원 및 4,641백만원입니다.

5) 당기말 현재 투자부동산에 대한 담보제공내역은 주석37에 공시되어 있습니다.

(2) 기타자산

1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
상각후원가측정금융자산
미수금	552,440,774	412,319,508
미수수익	54,837,326	48,707,650
보증금	31,985,899	34,198,530
기타	19,936,386	12,564,973
신용손실충당금	(3,996,415)	(2,183,130)
소계	655,203,970	505,607,531
비금융자산
선급금	420,042	546,264
선급비용	34,399,374	24,451,713
기타	8,599,285	9,481,933
소계	43,418,701	34,479,910
합계	698,622,671	540,087,441

15. 당기손익-공정가치측정금융부채

(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융부채:
매도유가증권	184,574,290	22,469,376
당기손익-공정가치측정지정금융부채:
매도파생결합증권(*1)	1,314,163,938	2,010,575,031
신용위험평가조정	(5,519,622)	(17,774,688)
거래일손익조정	32,467,971	63,337,635
소계	1,341,112,287	2,056,137,978
파생상품:
파생상품부채(*1)	487,426,717	503,180,806
신용위험평가조정	(2,452,583)	(3,890,060)
거래일손익조정	341,600	2,097,531
소계	485,315,734	501,388,277
합계	2,011,002,311	2,579,995,631

(*1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석16에 공시하였습니다.

(2) 당기손익-공정가치측정지정금융부채 중 매도파생결합증권의 만기 지급금액과 상기 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
만기지급액	1,448,473,324	2,186,297,197
장부금액과의 차이	134,309,387	175,722,166

(3) 신용위험의 변동으로 인한 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 공정가치 변동금액과 변동누계액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분(*)	당기	전기
기초잔액	8,701,760	3,769,036
기타포괄손익으로 인식한 신용위험 증감	(8,023,526)	6,422,818
법인세효과	1,864,765	(1,490,094)
기말잔액	2,542,999	8,701,760

(*) 공정가치 변동액의 발생금액 및 누계액의 경우 매월말 잔액이 있는 항목만을 대상으로 산출한 금액의 당기말 누계액 입니다. 상기 신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동액은 바젤의 예상손실 산출방법론에 따라 각 거래처 별로 산출된 금액입니다.

(4) 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에 해당하여 당기손익인식항목으로 지정하였습니다. 또한 한 개 이상의 내재파생상품이 포함된 계약에 대하여 개별 파생상품 간의 상호 의존성으로 인한 개별평가의 어려움을 고려하여 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.

16. 파생결합증권, 매도파생결합증권 및 파생상품

(1) 당기말과 전기말 현재 파생결합증권과 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말			전기말
구분	평가금액	평가이익	평가손실	평가금액	평가이익	평가손실
파생결합증권
주가연계증권	49,062,510	4,715,942	3,352,566	75,408,769	1,130,338	3,349,515
상장지수채권	-	-	-	39,566	4,211	-
소계	49,062,510	4,715,942	3,352,566	75,448,335	1,134,549	3,349,515
매도파생결합증권
매도주가연계증권	1,103,887,940	32,644,349	33,610,072	1,795,160,523	44,389,018	34,813,720
기타	196,622,271	1	45,127,365	204,181,335	9,313,102	19,684,068
매도상장지수채권	13,653,727	2,452,783	104,485	11,233,173	1,384,404	1,256,541
소계	1,314,163,938	35,097,133	78,841,922	2,010,575,031	55,086,524	55,754,329
합계	1,363,226,448	39,813,075	82,194,488	2,086,023,366	56,221,073	59,103,844

(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말		전기말
구분	파생상품자산	파생상품부채	파생상품자산	파생상품부채
이자율스왑	58,226,791	98,226,618	66,428,863	152,507,761
통화스왑	95,175,934	91,669,557	82,601,783	63,671,965
통화선도	9,161,678	9,070,812	13,264,781	11,207,629
주식스왑	13,907,153	88,549,769	11,456,399	80,145,545
신용스왑(CDS)	13,621,909	105,827,957	24,739,021	191,993
일반상품(스왑)	-	-	7,555,446	6,141,913
일반상품(선도)	43,741,175	39,714,670	68,525,217	68,361,920
장내파생상품	51,587,039	54,367,332	98,755,490	120,952,080
소계	285,421,679	487,426,715	373,327,000	503,180,806
신용위험평가조정	(1,157,847)	(2,452,581)	(1,627,398)	(3,890,060)
거래일손익조정	38,515,309	341,600	56,687,221	2,097,531
합계	322,779,141	485,315,734	428,386,823	501,388,277

(3) 당기말과 전기말 현재 파생상품과 관련된 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
이자율관련
스왑	79,865,393,418	28,978,636,972
선물	2,592,241,720	848,952,987
소계	82,457,635,138	29,827,589,959
통화관련
선도	561,511,300	482,522,073
스왑	2,691,634,106	1,876,638,925
선물	4,499,403	11,406,764
소계	3,257,644,809	2,370,567,762
주식 및 주가지수관련
매입옵션	11,688	426,234
매도옵션	2,464,338	25,709,735
선물	128,230,472	121,234,599
스왑	355,233,160	630,117,995
소계	485,939,658	777,488,563
신용관련
스왑	836,059,366	661,417,000
기타
선물	2,005,961,159	2,681,621,377
스왑	-	980,271,418
소계	2,005,961,159	3,661,892,795
합계	89,043,240,130	37,298,956,079

(4) 당기 및 전기의 파생상품과 관련된 평가손익 내역은 다음과 같습니다
(단위:천원).

구분	당기		전기
구분	평가이익	평가손실	평가이익	평가손실
이자율관련	64,372,229	16,746,424	123,264,498	120,670,089
통화관련	46,213,524	46,543,084	70,994,371	55,575,645
주식 및 주가지수관련	17,941,214	31,619,937	20,629,156	45,254,309
신용관련	784,043	11,606,245	21,165,484	2,307,781
기타	82,017,980	80,545,216	170,466,439	168,163,984
합계	211,328,990	187,060,906	406,519,948	391,971,808

17. 예수부채

당기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
투자자예수금
위탁자예수금	2,025,767,266	1,925,725,137
장내파생상품거래예수금	249,578,747	342,910,855
저축자예수금	4,914,283	4,724,309
조건부예수금	19,846,166	12,703,106
집합투자증권투자자예수금	7,263,087	9,052,773
신용대주담보금	608,121	1,695,342
기타	7,507,559	3,443,891
합계	2,315,485,229	2,300,255,413

18. 차입부채

당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	차입처	당기말		전기말
구분	차입처	이자율(%)	금액	이자율(%)	금액
콜머니	다올자산운용 등	3.58~4.00	300,000,000	3.47~4.50	80,000,000
은행차입금(*1)	국민은행 등	5.26~5.49	150,000,000	-	-
증금차입금	한국증권금융	3.90~4.83	1,244,651,638	3.45~5.09	1,226,323,458
기타차입금(*2)	다올투자증권 등	3.91~5.43	1,695,000,000	2.34~6.91	1,080,000,000
환매조건부매도	-	0.05 ~ 17.00	2,887,659,398	0.05 ~ 17.00	2,884,845,079
차입금할인발행차금			(866,783)		(1,302,189)
합계			6,276,444,253		5,269,866,348

(*1) 당기말 현재 국민은행에 대한 차입금 800억에 대하여 회사의 청담사옥(유형자산 및 투자부동산)이 담보로 제공되어 있습니다(주석37 참조).
(*1) 당기말 현재 우리은행에 대한 차입금 700억에 대하여 회사의 위례사옥(유형자산 및 투자부동산)이 담보로 제공되어 있습니다(주석37 참조).
(*2) 당기말과 전기말 현재 마에스트로디에스㈜에 대한 차입금 2,650억에 대하여 회사의 명동사옥(유형자산 및 투자부동산)이 담보로 제공되어 있습니다(주석37 참조). 한편, 동 차입금은 만기 일시상환조건이나 회사는 만기일 이전에 조기상환 할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

19. 사채

당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	이자율(%)	발행일	만기일	당기말	전기말
제18-1 무보증 후순위사채	4.300	2018-09-28	2024-09-28	150,000,000	150,000,000
제19-2 무보증 공모사채	1.636	2019-08-09	2024-08-09	160,000,000	160,000,000
제19-3 무보증 공모사채	1.814	2019-08-09	2026-08-09	70,000,000	70,000,000
제20-1 무보증 후순위사채	3.900	2020-02-13	2027-02-13	115,000,000	115,000,000
제20-2 무보증 공모사채	2.077	2020-07-24	2023-07-24	-	100,000,000
제21-1 무보증 공모사채	2.419	2021-10-07	2024-10-07	150,000,000	150,000,000
제23-1회 무보증 공모사채	4.230	2023-02-15	2025-02-14	60,000,000	-
제23-2회 무보증 공모사채	4.555	2023-02-15	2026-02-13	40,000,000	-
사채할인발행차금				(683,455)	(791,487)
합계				744,316,545	744,208,513

상기 사채는 만기 일시 상환 조건입니다.

20. 종업원급여부채

(1) 순확정급여부채

1) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>

구분	확정급여채무(*1)	사외적립자산(*2)	순확정급여부채
기초잔액	12,703,999	15,526,699	(2,822,700)
당기근무원가	1,699,569	-	1,699,569
순이자원가	669,339	848,090	(178,751)
재측정요소
보험수리적손익 (경험조정등)	(42,983)	-	(42,983)
사외적립자산 수익	-	(290,875)	290,875
사용자의 기여금	-	1,510,000	(1,510,000)
소계	15,029,924	17,593,914	(2,563,990)
급여지급액 등	(848,832)	(848,832)	-
당기말잔액	14,181,092	16,745,082	(2,563,990)

<전기>

구분	확정급여채무(*1)	사외적립자산(*2)	순확정급여부채
기초잔액	12,007,172	12,917,238	(910,066)
당기근무원가	1,605,769	-	1,605,769
순이자원가	373,168	414,914	(41,746)
재측정요소
보험수리적손익 (경험조정등)	(982,356)	-	(982,356)
사외적립자산 수익	-	(143,725)	143,725
사용자의 기여금	-	2,916,501	(2,916,501)
소계	13,003,753	16,104,928	(3,101,175)
급여지급액 등	(299,754)	(578,229)	278,475
전기말잔액	12,703,999	15,526,699	(2,822,700)

(*1) 확정급여채무의 현재가치입니다.
(*2) 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.

2) 보험수리적 가정(단위:%)

구분	당기말	전기말
할인율(*1)	4.96	5.75
미래임금상승률	5.00	5.00
퇴사율	연령별율	연령별율
사망률(*2)	연령별율	연령별율

3) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무 지급시기의 분포에 대한 예상정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
1년 미만	2,100,105	1,906,571
1년 이상 ~ 2년 미만	5,029,824	4,951,073
2년 이상 ~ 5년 미만	804,531	2,184,206
5년이상	11,609,007	9,001,187
합계	19,543,467	18,043,037

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균예상만기는 각각 5.72년 및 5.26년입니다.

4) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	확정급여채무의 현재가치	1.0% Point 증가	1.0% Point 감소
할인율	14,181,092	13,472,725	14,987,977
미래임금상승률	14,181,092	14,979,014	13,467,326

5) 확정기여제도와 관련하여 회사가 당기 및 전기에 인식한 퇴직급여는 10,648백만원 및 10,344백만원입니다.

(2) 기타장기종업원급여부채

1) 기타장기종업원급여부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기
기초잔액	7,379,126	5,918,492
당기근무원가	459,724	387,485
이자원가	380,285	167,652
재측정요소	242,368	1,442,510
급여지급액	(405,509)	(537,013)
기말잔액	8,055,994	7,379,126

2) 기타장기종업원급여 세부내역(단위:천원)

구분	당기	전기
당기근무원가	459,724	387,485
이자원가	380,285	167,652
재측정요소	242,368	1,442,510
합계	1,082,377	1,997,647

3) 보험수리적 가정(단위:%)

구분	당기말	전기말
할인율(*1)	4.54	5.48
미래임금상승률	연령별율	연령별율
퇴사율	연령별율	연령별율
사망률(*2)	연령별율	연령별율

21. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
복구충당부채(*1)	2,669,116	4,361,710
기타충당부채(*2)	5,218,992	8,184,541
금융보증계약부채(*3)	119,218,893	72,927,197
합계	127,107,001	85,473,448

(*1) 복구충당부채는 당기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 시점에 계상되며, 임차계약의 종료시점에 환입됩니다. 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균인플레이션율을 사용하였습니다.
(*2) 당기말 현재 라임자산운용 펀드 관련하여 환매 연기된 펀드의 리테일 판매금액은 190,361,542천원이며, 2020년 중 고객에게 손실금액의 30%를 선보상하기로 결정하였으며, 동의고객들에게 26,318,010천원을 선지급하였습니다. 2021년 7월 28일 금융감독원 금융분쟁조정위원회는 사후정산 방식의 분쟁조정안을 결정하였습니다. 이에 따라 고객과 분쟁 합의를 진행 중이며, 일부 합의된 고객에게 보상금을 추가지급하였습니다. 손실보상과 관련하여 당기말 5,133,736천원(전기말: 8,099,096천원)의 충당부채를 인식하고 있습니다.
(*3) 당기말 현재 금융보증계약부채 중 금융보증계약 및 대출약정에 대해서 인식한 기대신용손실충당금은 62,998,141천원(전기말: 15,765,353천원)입니다.

(2) 당기 및 전기 중 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>

구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	합계
기초 기대신용손실액	10,765,353	-	5,000,000	15,765,353
기초 인식된 금융상품으로 인한 변동	-	-	-	-
측정 대상간 분류 이동
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인증가)	(740,424)	740,424	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)	(41,683,236)	-	41,683,236	-
발행 또는 매입한 새로운 금융계약	733,610	-	-	733,610
제각	-	-	-	-
모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-
기대신용손실 증가	53,654,829	-	-	53,654,829
제거된 금융계약	(2,102,833)	-	-	(2,102,833)
외화환산과 그 밖의 변동	(52,818)	-	(5,000,000)	(5,052,818)
기말 기대신용손실액	20,574,481	740,424	41,683,236	62,998,141

<전기>

구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	합계
기초 기대신용손실액	2,131,650	-	-	2,131,650
기초 인식된 금융상품으로 인한 변동	-	-	-	-
측정 대상간 분류 이동
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인증가)	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)	-	-	-	-
발행 또는 매입한 새로운 금융계약	-	-	-	-
제각	-	-	-	-
모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-
기대신용손실 증가	9,928,772	-	5,000,000	14,928,772
제거된 금융계약	-	-	-	-
외화환산과 그 밖의 변동	(1,295,069)	-	-	(1,295,069)
기말 기대신용손실액	10,765,353	-	5,000,000	15,765,353

(3) 당기 및 전기 중 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 약정금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>

구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	합계
기초 총 약정금액	1,506,481,700	-	9,640,000	1,516,121,700
측정 대상간 분류 이동
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)	(86,500,000)	86,500,000	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)	(218,300,000)	-	218,300,000	-
발행 또는 매입한 새로운 금융계약	581,600,000	-	-	581,600,000
제각	-	-	(4,640,000)	(4,640,000)
제거된 금융계약	(250,000,000)	-	-	(250,000,000)
제거를 초래하지 않는 변동	(93,600,000)	-	-	(93,600,000)
기타 변동	171,000,000	-	(5,000,000)	166,000,000
기말 총 약정금액	1,610,681,700	86,500,000	218,300,000	1,915,481,700

<전기>

구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	합계
기초 총 약정금액	1,822,020,000	-	4,640,000	1,826,660,000
측정 대상간 분류 이동
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)	(5,000,000)	-	5,000,000	-
발행 또는 매입한 새로운 금융계약	395,381,700	-	-	395,381,700
제각	-	-	-	-
제거된 금융계약	(522,920,000)	-	-	(522,920,000)
제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-
기타 변동	(183,000,000)	-	-	(183,000,000)
기말 총 약정금액	1,506,481,700	-	9,640,000	1,516,121,700

(4) 당기 및 전기의 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기
기초	4,361,710	2,585,098
증가	883,248	2,849,051
환입	(2,296,268)	(1,000,935)
사용	(279,574)	(71,504)
기말	2,669,116	4,361,710

22. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
상각후원가 측정 금융부채
미지급배당금	103,107	99,607
미지급금	505,166,228	347,359,329
미지급비용	36,064,458	39,395,958
임대보증금	8,914,801	10,655,392
리스부채	24,743,783	27,883,746
기타(*)	72,826,632	46,284,150
소계	647,819,009	471,678,182
비금융부채
선수금	6,050	177,650
선수수익	10,826,439	5,863,071
제세금예수금	17,439,377	13,158,984
소계	28,271,866	19,199,705
합계	676,090,875	490,877,887

(*) 2우선주 주주에게 지급해야 하는 미래 최소배당금의 현재가치에 해당하는 금액
6,650백만원(전기말: 6,650백만원)이 포함되어 있습니다.

23. 자본

(1) 납입자본

1) 당기말과 전기말 현재 보통주와 우선주의 발행주식수, 유통주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구분	당기말				전기말
구분	발행주식수	자기주식(*2)	유통주식수(*3)	자본금	발행주식수	자기주식(*2)	유통주식수(*3)	자본금
보통주(*1)	50,773,400	13,337,828	37,435,572	254,867,000	50,773,400	14,878,927	35,894,473	254,867,000
우선주	26,000,000	4,850,000	21,150,000	130,000,000	26,000,000	4,850,000	21,150,000	130,000,000
2우선주(*4)	10,000,000	1,180,000	8,820,000	50,000,000	10,000,000	1,180,000	8,820,000	50,000,000
합계				434,867,000				434,867,000

(*1) 발행주식 1주당 보통주금액은 2002년 9월 16일 자기주식(보통주 200,000주)에 대한 이익소각에 의하여 당기말 현재 5,020원입니다. 당기말 현재 회사의 주식(보통주) 중 16.19%는 최대주주 양홍석과 그 특수관계자가 소유하고 있습니다.
(*2) 회사는 당기말 현재 회사 주식의 가격안정 및 자사주 무상출연을 목적으로 자기주식을 시가로 취득하여 자본조정항목으로 계상하고 있습니다.
(*3) 당기 및 전기의 보통주의 유통주식수 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구분	당기	전기
기초	35,894,473	36,717,347
자기주식의 취득	-	(1,500,000)
자기주식의 처분(*)	1,541,099	677,126
기말	37,435,572	35,894,473

2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
주식발행초과금	603,952,360	603,952,360
기타자본잉여금	91,028,898	91,028,898
합계	694,981,258	694,981,258

(2) 이익잉여금

1) 이익잉여금 세부내역
당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
이익준비금	181,446,251	173,436,776
대손준비금	8,107,575	8,766,105
임의적립금	351,000,000	351,000,000
미처분이익잉여금	1,036,975,570	429,537,947
전자금융사고배상준비금	500,000	500,000
합계	1,578,029,396	963,240,828

2) 이익준비금

회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

3) 전자금융사고배상준비금
회사는 전자금융거래법 제9조에 따라 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 발생한 손해를 배상할 목적으로 전자금융사고배상준비금을 적립하고 있습니다.

(3) 대손준비금

회사는 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 금융투자업 규정에 의한 대손충당금 요적립액에 미달하는 금액 만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다.

1) 대손준비금 잔액
당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
대손준비금 적립액	8,107,575	8,766,105
대손준비금 적립(환입)예정액	314,273	(658,530)
대손준비금 잔액	8,421,848	8,107,575

2) 대손준비금 전입(환입)액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등
당기 및 전기의 대손준비금 전입(환입)액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기
대손준비금 전입(환입)액	314,273	(658,530)
대손준비금 반영후 조정이익(*)	685,196,260	87,132,766
대손준비금 반영후 주당이익(단위:원)(*)
보통주 기본주당순이익	10,507	1,312
우선주 기본주당순이익	10,185	1,357
2우선주 기본주당순이익	10,135	1,307
보통주 희석주당순이익	10,302	1,284
우선주 희석주당순이익	9,999	1,329
2우선주 희석주당순이익	9,949	1,279

(*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순손익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

(4) 자본조정

당기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
자기주식	(233,647,706)	(255,711,125)
자기주식처분손실	(6,135,189)	(6,632,626)
기타(*)	12,189,185	11,637,763
합계	(227,593,710)	(250,705,988)

(*) 회사는 주식기준보상을 부여하고 있으며, 주식보상원가를 가득기간 동안 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다.

(5) 기타포괄손익누계액

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다
(단위:천원).

구분	당기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	218,778,753	200,916,428
당기손익-공정가치측정지정금융부채 자기신용위험 변동	2,542,999	8,701,760
확정급여제도의 재측정 요소	(2,857,861)	(2,663,763)
유형자산의 재평가 요소	154,447,066	-
합계	372,910,957	206,954,425

(6) 배당금지급내역

당기 및 전기의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).
<당기>

주식의 종류	총발행주식수	자기주식 등(*)	배당주식수	주당 배당금(원)	배당금 합계
보통주	50,773,400	13,239,226	37,534,174	1,200	45,041,009
우선주	26,000,000	4,850,000	21,150,000	1,250	26,437,500
2우선주	10,000,000	1,180,000	8,820,000	1,200	10,584,000
합계	86,773,400	19,269,226	67,504,174		82,062,509

<전기>

주식의 종류	총발행주식수	자기주식 등(*)	배당주식수	주당 배당금(원)	배당금 합계
보통주	50,773,400	14,879,020	35,894,380	1,200	43,073,256
우선주	26,000,000	4,850,000	21,150,000	1,250	26,437,500
2우선주	10,000,000	1,180,000	8,820,000	1,200	10,584,000
합계	86,773,400	20,909,020	65,864,380		80,094,756

(*) 당기와 전기 배당기준일 기준 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식(단주 포함)은 배당금 산정시 제외하였습니다. 2023년 3월 24일에 개최된 당사 정기주주총회에서 개정된 정관에 의거하여, 회사는 이사회 결의로 당기 말일과 별도로 배당기준일을 정할 수 있습니다. 당기 배당기준일 기준 자기주식수는 당기말 기준 자기주식수 13,337,828와 차이가 있습니다.

(7) 이익잉여금처분계산서(안)

당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기		전기
구분	처분예정일 : 2024년 3월 21일		처분확정일 : 2023년 3월 24일
Ⅰ. 미처분이익잉여금		1,036,975,570		429,537,947
1. 전기이월이익잉여금	342,533,245		343,063,711
2. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손익	8,931,792		-
3. 당기순이익	685,510,533		86,474,236
Ⅱ. 임의적립금등의 이입액		44,747		719,011
1. 전자배상책임준비금	44,747		60,481
2. 대손준비금 환입액	-		658,530
Ⅲ. 2우선주 이자비용 환입액		441,000		441,000
Ⅳ. 이익잉여금 처분액		91,127,780		88,164,713
1. 이익준비금	8,206,251		8,009,476
2. 전자배상책임준비금	544,747		60,481
3. 대손준비금 전입액	314,273		-
4. 배당금 가. 현금배당금 주당배당금(률) 당기: 보통주 - 1,200원(24.0%) 우선주 - 1,250원(25.0%) 2우선주 - 1,200원(24.0%) 전기: 보통주 - 1,200원(24.0%) 우선주 - 1,250원(25.0%) 2우선주 - 1,200원(24.0%)	82,062,509		80,094,756
Ⅴ. 차기이월 미처분이익잉여금		946,333,537		342,533,245

24. 순수수료손익

당기 및 전기의 수수료수익, 수수료비용 및 순수수료손익은 다음과 같습니다
(단위:천원).

구분	당기	전기
수수료수익:
수탁수수료	235,994,885	201,918,075
인수및주선수수료	14,964,752	29,219,305
집합투자증권취급수수료	15,529,429	17,000,056
자산관리수수료	3,254,200	5,357,350
매수및합병수수료	11,723,386	23,676,027
신탁보수(*)	5,984,089	7,314,572
지급보증료	63,867,243	53,144,963
기타	29,524,198	48,823,931
소계	380,842,182	386,454,279
수수료비용:
매매수수료	20,478,753	20,782,701
기타	5,830,903	4,333,075
소계	26,309,656	25,115,776
합계	354,532,526	361,338,503

(*) 신탁보수는 퇴직연금 등 신탁재산의 운용, 관리 및 처분등과 관련하여 발생하였습니다.

25. 순이자손익

당기 및 전기의 이자수익,이자비용 및 순이자손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기
이자수익:
예치금	54,075,559	31,924,065
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,099,036	-
대출채권	116,194,301	92,168,226
기타자산	19,020,235	12,068,218
소계	197,389,131	136,160,509
이자비용:
차입금	113,305,799	76,691,007
대주매각대금이용료	3,486	11,275
고객예탁금이용료	7,364,706	3,268,048
환매조건부매도	99,047,067	54,358,533
콜머니	4,919,463	1,011,687
사채	23,976,430	22,107,678
복구충당부채	207,188	65,643
리스부채	868,980	899,291
기타부채	16,733,746	8,163,733
소계	266,426,865	166,576,895
합계	(69,037,734)	(30,416,386)

상기 이자수익 중 당기 및 전기에 손상된 금융자산으로부터 발생한 이자수익은 없습니다.

26. 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익

당기손익-공정가치측정금융상품 순손익은 당기손익-공정가치측정금융자산과 부채 및 파생상품과 관련된 이익과 손실로 이루어지며 수수료손익, 이자손익 및 배당금수익, 공정가치의 변동에 의한 평가손익, 매매 및 상환손익을 포함합니다. 당기 및 전기의 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 손익

구분	당기		전기
구분	이익	손실	이익	손실
유가증권처분손익	147,558,962	110,980,712	62,437,149	143,313,406
유가증권상환손익	14,874,920	243,486	5,378,747	8,877,517
유가증권평가손익	98,035,596	19,554,850	22,681,267	104,038,292
유가증권이자수익	153,669,135	-	118,863,125	-
배당금수익	5,180,803	-	7,088,213	-
파생결합증권평가손익	4,715,942	3,352,566	1,134,549	3,349,514
파생결합증권처분손익	128,807	183,246	29,278	30,112
파생결합증권상환손익	4,521,368	38,721	1,644,867	112,768
신용위험평가조정환입/전입액	1,678,089	-	237,633	446,179
거래일손익조정환입/전입액	-	3,994,370	-	3,098,876
별도예치금평가이익	72,107,712	-	48,169,498	-
합계	502,471,334	138,347,951	267,664,326	263,266,664

(2) 당기손익-공정가치측정 금융부채 관련 손익

구분	당기		전기
구분	이익	손실	이익	손실
매도유가증권처분손익	27,234,587	43,000,575	13,412,551	15,009,663
매도유가증권평가손익	158,765	5,990,048	601,140	45,990
합계	27,393,352	48,990,623	14,013,691	15,055,653

(3) 파생상품 관련 손익

구분	당기		전기
구분	이익	손실	이익	손실
파생상품거래손익	1,222,238,854	1,173,032,404	1,199,813,736	1,017,063,400
파생상품평가손익	211,328,990	187,060,906	406,519,948	391,971,808
파생상품상환손익	210,782,385	233,000,293	307,009,099	330,849,237
신용위험평가조정환입/전입액	339,735	1,522,067	3,007,153	1,337,427
거래일손익조정환입/전입액	4,677,011	21,250,489	3,090,292	35,567,006
합계	1,649,366,975	1,615,866,159	1,919,440,228	1,776,788,878

27. 당기손익-공정가치측정지정금융상품 순손익

구분	당기		전기
구분	이익	손실	이익	손실
당기손익-공정가치측정지정금융부채 관련 손익
유가증권이자비용	-	8,794,620	-	14,257,930
매도파생결합증권상환손익	6,263,846	101,101,045	9,297,514	62,653,099
매도파생결합증권평가손익	35,097,133	78,841,922	55,086,524	55,754,329
거래일손익조정환입/전입액	41,373,347	-	48,457,479	-
파생결합증권 판매수수료	785,737	-	1,002,801	-
합계	83,520,063	188,737,587	113,844,318	132,665,358

28. 신용손실충당금손익, 외환거래손익 및 기타의영업손익

당기 및 전기의 신용손실 관련 순손익 및 기타영업손익은 다음과 같습니다
(단위:천원).

구분	당기		전기
구분	이익	손실	이익	손실
신용손실충당금손익	80,135	21,883,429	234,597	6,103
외환거래손익	181,058,883	179,284,460	205,588,415	248,073,342
기타의영업손익:
기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	8,144,414	-	-	-
배당금수익	549,562,565	-	62,620,429	-
온실가스배출권관련손익	-	-	64,510	13,570
충당부채관련손익	11,118,724	56,907,563	1,244,720	15,208,985
소계	568,825,703	56,907,563	63,929,659	15,222,555
합계	749,964,721	258,075,452	269,752,671	263,302,000

29. 인건비

당기 및 전기에 발생한 인건비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기
단기종업원급여	110,077,435	112,759,624
퇴직급여확정급여형	1,520,817	1,564,024
퇴직급여확정기여형	10,648,405	10,344,163
기타장기종업원급여	1,082,377	1,997,647
복리후생비	86,209,926	98,940,535
명예퇴직금	1,752,140	554,900
합계	211,291,100	226,160,893

30. 기타 판매비와관리비

당기 및 전기에 발생한 기타 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다
(단위:천원).

구분	당기	전기
기타복리후생비	3,023,832	3,467,253
전산운용비	30,462,557	27,930,762
임차료	1,894,493	1,760,124
지급수수료	33,886,790	30,587,557
접대비	4,340,308	4,524,929
광고선전비	10,992,027	8,952,619
조사연구비	1,293	21,668
연수비	913,574	1,307,182
세금과공과	10,125,427	9,991,145
업무위탁수수료	2,640,674	3,372,839
판매부대비	8,780	8,681
등기소송비 및 공고비	10,098	48,770
회의비	2,999	2,841
인쇄비	873,971	1,292,622
여비교통비	663,478	632,864
차량유지비	537,981	502,256
소모품비	184,843	186,384
수도광열비	3,320,084	2,773,020
보험료	5,732,422	7,199,426
행사비	3,540,773	4,854,366
기타	8,780,440	9,243,858
합계	121,936,844	118,661,166

31. 영업외손익

당기 및 전기의 영업외손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기		전기
구분	이익	손실	이익	손실
유형자산처분손익	257	235,318	102,743	19,962
투자부동산처분손익	-	-	2,340,916	-
매각예정비유동자산처분손익	16,959,797	-	19,415,474	-
종속기업및관계기업투자처분손익	6,403,152	193,155	798,759	2,264
기타자산손상차손(환입)	4,131,367	2,317,779	594,137	7,344,211
상각채권추심이익	46,301	-	28,045	-
임대료	22,540,604	-	22,051,199	-
충당부채전입(환입)	1,391,107	254,528	-	10,594,882
기부금	-	595,709	-	360,500
기타	1,207,316	66,106	1,823,838	4,785,688
합계	52,679,901	3,662,595	47,155,111	23,107,507

32. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기
법인세부담액(법인세추납액/환급액 포함)	31,171,088	33,099,550
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	64,163,363	5,201,790
총법인세효과	95,334,451	38,301,340
자본에 직접 반영된 법인세비용 변동액(*)	(49,650,708)	(11,850,219)
법인세비용	45,683,743	26,451,121

(*) 자본에 직접 반영된 법인세 효과

구분	당기	전기
기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익	(5,025,471)	(9,993,136)
당기손익-공정가치측정지정금융부채 자기신용위험 변동	1,864,765	(1,425,350)
자기주식처분이익	(149,425)	(194,100)
보험수리적손익	53,795	(237,633)
자산재평가손익	(46,394,372)	-
합계	(49,650,708)	(11,850,219)

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용과 세전순이익에 세율을 곱하여 산출한 금액간의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	731,194,276	112,925,357
적용세율(%)	23.10	24.20
적용세율에 따른 세부담액	168,905,878	27,327,937
조정사항
영구적차이	(113,532,669)	(3,832,008)
법인세추납액 등(*)	(9,375,017)	2,178,015
기타	(314,449)	777,176
법인세비용	45,683,743	26,451,120
유효세율(%)	6.25	23.42

(*) 법인세추납액 등에는 미환류소득에 대한 법인세액이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 차감(가산)할 일시적 차이의 변동내역 및 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기>

구분	기초	증감	기말	이연법인세자산 (부채)
당기손익-공정가치측정금융자산	78,220,017	(142,740,369)	(64,520,352)	(14,904,202)
파생상품자산	(357,583,697)	148,783,977	(208,799,720)	(48,232,736)
종속기업투자주식	9,161,140	(3,503,834)	5,657,306	1,306,838
대출채권	(22,532)	111,655	89,123	20,587
유형자산	(10,176,570)	3,575,046	(6,601,524)	(1,524,953)
무형자산	(19,474,279)	(62,000)	(19,536,279)	(4,512,880)
기타자산	90,315,130	(4,109,347)	86,205,783	19,913,536
당기손익-공정가치측정금융부채	(555,150)	6,386,434	5,831,284	1,347,027
당기손익-공정가치측정지정금융부채	(110,100,520)	9,069,211	(101,031,309)	(23,338,232)
파생상품부채	390,580,896	(124,508,044)	266,072,852	61,462,829
종업원급여	1,103,592	687,873	1,791,465	413,828
충당부채	27,738,620	43,406,818	71,145,438	16,434,597
기타부채	9,418,656	(220,479)	9,198,177	2,124,779
기타	1,596,715	(373,037)	1,223,678	282,670
주식보상비용	11,637,763	551,423	12,189,186	2,815,702
소계	121,859,781	(62,944,673)	58,915,108	13,609,390
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(261,609,932)	(22,887,797)	(284,497,729)	(65,718,975)
당기손익-공정가치측정지정 금융부채신용위험변동손익	(11,330,417)	8,023,526	(3,306,891)	(763,892)
확정급여제도의 재측정요소	3,468,441	247,892	3,716,333	858,473
유형자산의 재평가손익	-	(200,841,438)	(200,841,438)	(46,394,372)
소계	(269,471,908)	(215,457,817)	(484,929,725)	(112,018,766)
합계	(147,612,127)	(278,402,490)	(426,014,617)	(98,409,376)

<전기>

구분	기초	증감	기말	이연법인세자산 (부채)
당기손익-공정가치측정금융자산	39,029,829	39,190,188	78,220,017	18,147,044
파생상품자산	(293,568,978)	(64,014,719)	(357,583,697)	(82,959,417)
종속기업투자주식	2,872,648	6,288,492	9,161,140	2,125,384
대출채권	(59,906)	37,374	(22,532)	(5,227)
유형자산	(4,135,887)	(6,040,683)	(10,176,570)	(2,360,964)
무형자산	(19,412,279)	(62,000)	(19,474,279)	(4,518,033)
기타자산	25,829,441	64,485,689	90,315,130	20,953,110
당기손익-공정가치측정금융부채	(56,066)	(499,084)	(555,150)	(128,795)
당기손익-공정가치측정지정금융부채	(59,481,232)	(50,619,288)	(110,100,520)	(25,543,320)
파생상품부채	316,290,830	74,290,066	390,580,896	90,614,768
종업원급여	627,553	476,039	1,103,592	256,033
충당부채	61,614,359	(33,875,739)	27,738,620	6,435,360
기타부채	7,028,509	2,390,147	9,418,656	2,185,128
기타	1,635,426	(38,711)	1,596,715	370,438
주식보상비용	11,939,223	(301,460)	11,637,763	2,699,961
소계	90,153,470	31,706,311	121,859,781	28,271,470
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가/처분손익	(209,505,653)	(52,104,279)	(261,609,932)	(60,693,504)
당기손익-공정가치측정지정 금융부채신용위험변동손익	(4,972,342)	(6,358,075)	(11,330,417)	(2,628,657)
확정급여제도의 재측정요소	4,307,072	(838,631)	3,468,441	804,678
소계	(210,170,923)	(59,300,985)	(269,471,908)	(62,517,483)
합계	(120,017,453)	(27,594,674)	(147,612,127)	(34,246,013)

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 아래 사항을 제외한 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.

당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
종속기업투자(*)	58,405,249	58,405,249

(*) 대신자산운용 주식에 대한 일시적 차이로 처분 계획이 없어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
이연법인세자산
12개월 후에 결제될 이연법인세자산	19,034,323	9,621,455
12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	87,946,543	134,970,449
소 계	106,980,866	144,591,904
이연법인세부채
12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(118,915,072)	(70,206,385)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(86,475,170)	(108,631,532)
소 계	(205,390,242)	(178,837,917)
이연법인세자산(부채) 순액	(98,409,376)	(34,246,013)

(5) 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

33. 기타포괄손익누계액

당기 및 전기의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기>

구분	기초	증가	감소	법인세효과	기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가/처분손익	200,916,428	34,353,622	(11,465,826)	(5,025,471)	218,778,753
당기손익-공정가치측정지정금융부채 자기신용위험 변동	8,701,760	5,385,266	(13,408,792)	1,864,765	2,542,999
확정급여제도의 재측정 요소	(2,663,763)	42,983	(290,876)	53,795	(2,857,861)
유형자산의 재평가잉여금	-	200,841,438	-	(46,394,372)	154,447,066
합계	206,954,425	240,623,309	(25,165,494)	(49,501,283)	372,910,957

<전기>

구분	기초	증가	감소	법인세효과	기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	158,805,285	52,106,929	(2,650)	(9,993,136)	200,916,428
당기손익-공정가치측정지정금융부채 자기신용위험 변동	3,769,036	13,350,411	(6,992,337)	(1,425,350)	8,701,760
확정급여제도의 재측정 요소	(3,264,762)	982,357	(143,725)	(237,633)	(2,663,763)
합계	159,309,559	66,439,697	(7,138,712)	(11,656,119)	206,954,425

34. 주당순이익

(1) 기본주당순이익

보통주 기본주당순이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 회사의 우선주는 보통주에 비해 우선권이 있지 않으므로 동 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다.

당기 및 전기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원, 주).

1) 보통주 기본주당순이익

구분	당기	전기
보통주당기순이익(*1)	380,575,047	46,549,912
가중평균유통보통주식수(*2)	36,204,768	35,758,583
보통주 기본주당순이익(단위:원)	10,512	1,302

2) 우선주 기본주당순이익

구분	당기	전기
우선주당기순이익(*1)	215,505,929	28,486,040
가중평균유통우선주식수(*2)	21,150,000	21,150,000
우선주 기본주당순이익(단위:원)	10,189	1,347

3) 2우선주 기본주당순이익

구분	당기	전기
2우선주당기순이익(*1)	89,429,558	11,438,284
가중평균유통우선주식수(*2)	8,820,000	8,820,000
2우선주 기본주당순이익(단위:원)	10,139	1,297

(*1) 보통주당기순이익과 우선주당기순이익의 산정내역(단위:천원)

구분	당기	전기
당기순이익(A)	685,510,533	86,474,236
보통주배당금(B)	45,041,009	43,073,256
우선주배당금 (C)	26,437,500	26,437,500
2우선주배당금(D)	10,584,000	10,584,000
잔여이익(손실)(E=A-B-C-D)	603,448,024	6,379,480
보통주당기순이익(*)	380,575,047	46,549,912
우선주당기순이익(*)	215,505,929	28,486,040
2우선주당기순이익(*)	89,429,558	11,438,285

(*) 잔여손익을 조정한 금액입니다.

(*2) 가중평균유통주식수의 산정 내역(단위:주)

구분	당기	전기
보통주:
당기말 현재 보통주 유통발행주식수	50,773,400	50,773,400
당기말 현재 보통주 자기주식수	13,337,828	14,878,927
당기말 현재 유통보통주식수	37,435,572	35,894,473
가중평균 유통보통주식수	36,204,768	35,758,583
우선주:
당기말 현재 우선주 유통발행주식수	26,000,000	26,000,000
당기말 현재 우선주 자기주식수	4,850,000	4,850,000
당기말 현재 유통우선주식수	21,150,000	21,150,000
가중평균 유통우선주식수	21,150,000	21,150,000
2우선주:
당기말 현재 2우선주 유통발행주식수	10,000,000	10,000,000
당기말 현재 2우선주 자기주식수	1,180,000	1,180,000
당기말 현재 유통2우선주식수	8,820,000	8,820,000
가중평균 유통2우선주식수	8,820,000	8,820,000

(2) 희석주당순이익

당기 및 전기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원, 주).

1) 보통주 희석주당순이익

구분	당기	전기
보통주당기순이익	380,575,047	46,549,912
조정액	5,581,165	823,377
희석당기순이익	386,156,212	47,373,289
÷가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주의 합산주식수(*)	37,467,780	37,184,093
보통주희석주당순이익(단위:원)	10,306	1,274

2) 우선주 희석주당순이익

구분	당기	전기
우선주당기순이익	215,505,929	28,486,040
조정액	(3,938,660)	(581,062)
희석당기순이익	211,567,269	27,904,978
÷가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주의 합산주식수(*)	21,150,000	21,150,000
우선주희석주당순이익(단위:원)	10,003	1,319

3) 2우선주 희석주당순이익

구분	당기	전기
2우선주당기순이익	89,429,558	11,438,285
조정액	(1,642,505)	(242,315)
희석당기순이익	87,787,053	11,195,970
÷가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주의 합산주식수(*)	8,820,000	8,820,000
우선주희석주당순이익(단위:원)	9,953	1,269

35. 주식기준보상

회사는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준을 적용하여 경영성과급을 자기주식으로 지급하는 정책을 시행하고 있습니다. 당기말 현재 회사가 부여하고 있는 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, 주).

구분	2020년 부여분	2021년 부여분	2022년 부여분	2023년 부여분
유형	주식결제형 (자기주식 교부)	주식결제형 (자기주식 교부)	주식결제형 (자기주식 교부)	주식결제형 (자기주식 교부)
부여기준일	2020-12-31	2021-12-31	2022-12-31	2023-12-31
부여기간(약정용역제공기간)	2021년~2023년	2022년~2026년	2023년~2027년	2024년~2028년
결산일 기준 추정 가득수량	159,639	606,781	300,601	114,616
총보상원가	4,329,161	18,374,947	7,570,363	5,012,936
기인식 주식보상비용	3,896,148	11,522,458	2,449,401	-
당기에 인식한 주식보상비용	433,013	3,538,219	2,417,329	1,569,093
미인식 주식보상비용	-	3,314,270	2,703,633	3,443,843

36. 현금흐름표에 대한 주석

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다
(단위:천원).

구분	당기말	전기말
보통예금	14,040,663	5,512,998
당좌예금	3,188,431	5,060,202
외화예금	81,600,608	111,905,287
MMDA	89,200,000	177,100,000
금융어음	80,000,000	50,000,000
기타	570,000,000	517,550,211
합계	838,029,702	867,128,698

현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및예치금에서 주석6의 예치금을 차감한 금액입니다.

(2) 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동	17,862,325	42,111,143
확정급여제도의 재측정요소	187,903	600,999
유형자산 취득시 미지급금 증감	327,603	1,445,700
종속기업/관계기업투자주식의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체	30,000	15,000
유형자산의 매각예정비유동자산 대체	1,503,644	-
투자부동산의 매각예정비유동자산 대체	4,616,560	10,084,526
확정급여채무의 관계사 전출액	104,783	-
유형자산의 무형자산 대체	-	64,918,124
건설중인자산의 본계정 대체	12,076,343	1,491,063
유형자산 재평가차익	154,447,066	-
미수금의 제각	205,999	2,968,936
미수수익의 제각	391,894	1,153,253
대출채권의 제각	5,360,000	2,565,494
금융보증계약부채와 미수금의 증가	62,511,559	15,166,828
사용권자산의 증감	10,332,431	5,812,269
당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 변동	6,158,761	4,932,724
자기주식처분손익 법인세 효과	149,425	194,100

(3) 당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>

구분	재무활동으로 인한 부채				합계
구분	차입부채	사채	임대보증금	리스부채	합계
기초	5,269,866,348	744,208,513	10,655,392	27,883,746	6,052,613,999
현금흐름	1,322,695,063	(429,132)	(1,962,090)	(12,156,078)	1,308,147,763
기타	(316,117,158)	537,164	221,499	9,016,115	(306,342,380)
당기말 순부채	6,276,444,253	744,316,545	8,914,801	24,743,783	7,054,419,382

<전기>

구분	재무활동으로 인한 부채				합계
구분	차입부채	사채	임대보증금	리스부채	합계
기초	6,663,568,272	843,722,944	10,302,018	37,271,350	7,554,864,584
현금흐름	591,018,484	(100,000,000)	269,711	(12,438,875)	478,849,320
기타	(1,984,720,408)	485,569	83,663	3,051,271	(1,981,099,905)
전기말 순부채	5,269,866,348	744,208,513	10,655,392	27,883,746	6,052,613,999

37. 우발채무 및 약정사항

(1) 계류중인 소송사건

당기말 현재 회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 손해배상 청구소송을 포함한 15건으로 소송가액은 43,777백만원이고, 원고로서 계류중인 소송사건은 손해배상 청구소송을 포함한 2건으로 소송가액은 1,880백만원입니다. 보고기간 후 소송 3건의 종결로 피고로서 계류중인 소송가액은 41,344백만원으로 감소하였습니다. 그외 상기 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 회사의 경영진은 상기의 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 금융기관 차입약정

당기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 차입약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다(단위:천원, 달러).

구분	금융기관 등	한도금액
일중차월 약정	국민은행 외	180,000,000
기타차입 약정	국민은행 외	40,000,000
담보부차입 약정	마에스트로디에스주식회사	265,000,000
담보부차입 약정	국민은행	80,000,000
담보부차입 약정	우리은행	70,000,000
증권유통금융(자체)	한국증권금융	700,000,000
기관운영자금대출(자체)	한국증권금융	200,000,000
기관운영자금대출(신탁)	한국증권금융	투자자예치금 범위내
할인어음(자체)	한국증권금융	200,000,000
할인어음(청약)	한국증권금융	청약예치금 범위내
일중자금거래	한국증권금융	200,000,000
담보금융지원대출	한국증권금융	970,000,000
증거금 및 손실지원 한도대출	Societe Generale	USD 6,500,000

(3) 채권인수약정

보고기간말 현재 회사는 주식회사 성은개발이 추진하고 있는 김해 안동 공동주택 개발사업 등과 관련하여 대출채권 등의 매입확약이 존재하며, 대출채권 매입확약 등의 한도금액은 1,868,300백만원입니다. 당기말 현재 실행된 매입확약 금액은 17,000백만원이며, 미실행 한도 잔액은 1,851,300백만원입니다.

(4) 당기말 현재 회사는 서울보증보험㈜로부터 840백만원의 이행보증과 488백만원의 공탁보증을 제공받고 있습니다. 한편, 명동사옥의 임대계약과 관련하여 SC은행 서울지점으로부터 4,009백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당기말 현재 마에스트로디에스㈜에 대한 차입금 2,650억에 대하여 담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액(*1)	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
유형자산	명동사옥 토지	176,539,054	318,000,000	차입부채	265,000,000	신한은행
유형자산	명동사옥 건물	61,302,361
투자부동산	명동사옥 토지	76,089,680
투자부동산	명동사옥 건물	106,079,827

(*1) 명동사옥은 ㈜하나자산신탁과 관리형 토지신탁계약을 체결하고 있으며, 1순위 우선수익권을 신한은행에 담보로 제공하였습니다.

(6) 당기말 현재 국민은행에 대한 차입금 800억에 대하여 담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액(*1)	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
유형자산	청담사옥 토지	20,565,180	96,000,000	차입부채	80,000,000	국민은행
유형자산	청담사옥 건물	1,711,740
투자부동산	청담사옥 토지	49,747,700
투자부동산	청담사옥 건물	8,938,921

(*1) 청담사옥은 ㈜케이비부동산신탁과 부동산담보신탁계약을 체결하고 있으며, 1순위 우선수익권을 국민은행에 담보로 제공하였습니다.

(7) 당기말 현재 우리은행에 대한 차입금 700억에 대하여 담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액(*1)	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
유형자산	위례사옥 토지	56,713,391	84,000,000	차입부채	70,000,000	우리은행
유형자산	위례사옥 건물	42,513,702
투자부동산	위례사옥 토지	5,705,278
투자부동산	위례사옥 건물	15,389,218

(*1) 위례사옥은 ㈜우리자산신탁과 부동산담보신탁계약을 체결하고 있으며, 1순위 우선수익권을 우리은행에 담보로 제공하였습니다.

(8) 당기말 현재 라임자산운용 펀드 관련하여 환매 연기된 펀드의 리테일 판매금액은190,362백만원이며, 2020년 중 고객에게 손실금액의 30%를 선보상하기로 결정하였으며, 동의고객들에게 26,318백만원을 선지급하였습니다. 2021년 7월 28일 금융감독원 금융분쟁조정위원회는 사후정산 방식의 분쟁조정안을 결정하였습니다. 이에 따라 고객과 분쟁 합의를 진행 중이며, 일부 합의된 고객에게 보상금을 추가 지급하였습니다. 손실보상과 관련하여 5,134백만원의 충당부채를 인식하고 있습니다. 또한,당기말 현재 회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 10건으로 소송가액은 41,682백만원이며, 금융감독원의 분쟁조정 가능성이 존재합니다. 보고기간 후 소송 1건의 종결로 소송가액은 39,728백만원으로 감소하였으며, 그외 상기 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하고, 분쟁조정 및 소송사건의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(9) 당기말 현재 회사는 종속기업 중 Daishin Tokyo Godo Kaisha의 KB국민은행과의 Revloving credit facility agreement(한도: JPY 6,000,000,000)에 대하여 JPY 6,600,000,000의 근보증을 제공하고 있습니다.

(10) 당기말 현재 회사는 Blackstone Real Estate Partners X.F LP와 CapitalCall방식의 출자약정을 체결하였습니다. 총 출자약정금액은 16,000천불(USD)이며 미이행된 출자약정금액은 15,330천불(USD)입니다.

(11) 당기말 현재 회사는 KKR Next Generation Technology Growth Fund III SCSp와 CapitalCall방식의 출자약정을 체결하였습니다. 총 출자약정금액은 13,000천불(USD)이며 미이행된 출자약정금액은 11,064천불(USD)입니다.

38. 신탁계정

신탁재산은 금융투자업규정에 따라 회사의 고유재산과 별도로 구분 계리되고 있으므로 회사의 재무제표에는 포함되어 있지 아니합니다.

회사는 퇴직연금신탁과 특정금전신탁을 보유하고 있으며, 당기 신탁재산 부문의 경영성과(신탁재산 이익)는 467,637백만원(전기: 475,052백만원)입니다.

39. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭
종속기업	대신자산운용㈜
	㈜대신경제연구소
	㈜한국이에스지연구소
	㈜대신저축은행
	대신프라이빗에쿼티주식회사
	대신에프앤아이주식회사
	대신자산신탁주식회사
	DaishinNY LLC
	DAISHIN SINGAPORE PTE. LTD.
	Daishin America LLC
	DS378 LLC
	DA378MGR LLC
	378 WEA JV LLC
	378 WEA Mezz LLC
	378 WEA Owner LLC
	DS400 LLC
	DA400MGR LLC
	DSAM ASSET MANAGEMENT LLC
	DSAgent LLC
	DSVMGR LLC
	DS400 OWNER LLC
	DS378WEA LLC
	INVEST378JV LLC
	INVEST400MA LLC
	DA215MGR LLC
	DS4002 LLC
	Daishin Tokyo Godo Kaisha
	MM1 Godo Kaisha
	대신엡실론제1호사모투자합자회사
	대신343우량채권증권투자신탁[채권] Class C-i
	대신 부자만들기 사모 증권 투자신탁 제1호[주식]
	대신제50호전문투자형사모부동산모투자회사
	대신제50호전문투자형사모부동산자투자신탁제1호
	대신제50호전문투자형사모부동산자투자신탁제2호
	대신제51호전문투자형사모부동산투자회사
	대신제52호전문투자형사모부동산투자회사
	대신제54호전문투자형사모부동산투자회사
	대신 해드림 로보 TDF 2030 증권투자신탁[혼합-재간접형]종류 C-F
	대신 343 TDF 2035 증권투자신탁[혼합-재간접형]종류 C-F
	대신 343 TDF 2055 증권투자신탁[혼합-재간접형]종류 C-F
	대신 오늘&내일글로벌1등기업 증권투자신탁(H)[주식-재간접형]C-F
	대신POLAND전문투자형사모투자신탁제1호
	Rubienne Sp. z o.o.
	PDC Industrial Center 142 Sp. z o.o.
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제04호 2종 수익증권
	DS Aoyama 합동회사
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제08호 2종 수익증권
	DS Roppongi T 합동회사
	대신Singapore하임전문투자형사모투자신탁제01호(USD) 2종 수익증권
	DS Nihonbashi East 합동회사
	DS Toranomon 합동회사
	디에스에이아이제일차㈜
	베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제42호
	DSVREF Berlin
	DCE 1 Aps
	디에스에이아이제이차㈜
	에이아이라데팡스제일차㈜
	한가람제일차㈜
	디오동인㈜
	디오동인제일차㈜
	아이에이안산제이차㈜
	디에스을지로제일차㈜
	디에스과천제이차㈜
	마이트창원상남동제일차㈜
에스제이황금동제일차㈜
에스제이황금동제이차㈜
에스제이황금동제삼차㈜
도담제일차㈜
케이에스포항제일차㈜
디제이센트럴시티㈜
디에스광명㈜
케이에스도립리제일차㈜
케이에스도립리제이차㈜
케이에스도립리제삼차㈜
마이트제주구억리제일차㈜
디에스창신제일차㈜
폴리제일차㈜
에스시네마㈜
파크엠제이㈜
웨스트수원㈜
석정제이에스㈜
에이치엘이천제이차㈜
브릿지광명㈜
브릿지상계㈜
디에스퍼스트시티제일차㈜
케이원한강제이차㈜
더퍼스트목감제일차㈜
더퍼스트목감제이차㈜
티알비연산㈜
케이에스이황리제일차㈜
디에스일차㈜
디에스강릉제일차㈜
와이에스디제이차㈜
와이에이치영성㈜
마이트성수제일차㈜
브리즈제이차㈜
한가람제이차㈜
제이와이제일차㈜
제이와이제이차㈜
성수디에스원㈜
에이제이제오차㈜
케이에스부산제일차㈜
디에스이차㈜
지음제일차㈜
디에스창신㈜
고덕디에스원㈜
디에스오산제일차㈜
엠에스제일차㈜
엠에스제이차㈜
트러스트아이비제이차㈜
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제10호 1종 수익증권
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제10호 3종 수익증권
DS Roppongi R7 합동회사
제이와이제삼차㈜
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제11호 2종 수익증권
DS Kojimachi 합동회사
제이와이제오차㈜
대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제13호 2종 수익증권
DS Shibakoen 합동회사
제이와이제육차㈜
대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제14호 2종 수익증권
DS Akasaka 합동회사
제이와이제칠차㈜
대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제15호 2종 수익증권
DSA 1 합동회사
대신에이엠씨주식회사
디에스엔피엘인베스트먼트대부주식회사
대신프라퍼티주식회사
디에이치씨개발주식회사
주식회사탠덤
주식회사리버빌
디에스창원주식회사
디티에이인베스트먼트주식회사
주식회사에이스브이
디에스부동산중개주식회사
프라퍼티메이커스주식회사
대신프라퍼티인베스트먼트주식회사
대신프라퍼티플랫폼주식회사
프라퍼티티원주식회사
주식회사카사코리아
우리에프앤아이제21차유동화전문유한회사
우리에프앤아이제22차유동화전문유한회사
우리이에이제12차유동화전문유한회사
우리에프앤아이제25차유동화전문유한회사
우리에프앤아이제29차유동화전문유한회사
우리에프앤아이제31차유동화전문유한회사
우리에프앤아이제34차유동화전문유한회사
우리에프앤아이제39차유동화전문유한회사
에프에스1312유동화전문유한회사
에프아이1403유동화전문유한회사
에프아이1406유동화전문유한회사
에프케이엔1411유동화전문유한회사
에프케이1411유동화전문유한회사
에프에스엔1412유동화전문유한회사
에프아이1412유동화전문유한회사
에프더블유1412유동화전문유한회사
에프에스아이1503유동화전문유한회사
에프케이엔1505유동화전문유한회사
에프케이1509유동화전문유한회사
에프아이1509유동화전문유한회사
에프아이1511유동화전문유한회사
에프에스케이엔1512유동화전문유한회사
에프에이치1605유동화전문유한회사
에프케이1606유동화전문유한회사
에프아이에스에이치1606유동화전문유한회사
에프에스1606유동화전문유한회사
에프엔에이치1606유동화전문유한회사
에프더블유1609유동화전문유한회사
에프에이치1609유동화전문유한회사
에프아이1611유동화전문유한회사
에프케이1612유동화전문유한회사
에프케이엔1612유동화전문유한회사
에프아이1703유동화전문유한회사
에프비디1706유동화전문유한회사
에프아이1706유동화전문유한회사
에프앤에이치1706유동화전문유한회사
에프아이케이1706유동화전문유한회사
에프케이디1712유동화전문유한회사
에프비1712유동화전문유한회사
에프아이1806유동화전문유한회사
에프케이디1806유동화전문유한회사
에프비1809유동화전문유한회사
에프아이1809유동화전문유한회사
에프케이엔1809유동화전문유한회사
에프더블유1809유동화전문유한회사
에프디1811유동화전문유한회사
에프비1812유동화전문유한회사
에프에이치1812유동화전문유한회사
에프케이1812유동화전문유한회사
에프디1906유동화전문유한회사
에프더블유1909유동화전문유한회사
에프에이치1912유동화전문유한회사
에프케이1912유동화전문유한회사
에프에이치아이2003유동화전문유한회사
에프디에이치2006유동화전문유한회사
에프아이2011유동화전문유한회사
에프디2012유동화전문유한회사
에프에스2103유동화전문유한회사
에프케이2106유동화전문유한회사
에프엔에스에이치2106유동화전문유한회사
에프에이치에스2112유동화전문유한회사
에프아이2205유동화전문유한회사
에프에이치에스2206유동화전문유한회사
에프디에이치2209유동화전문유한회사
에프에이치2306유동화전문유한회사
에프더블유2306유동화전문유한회사
에프케이피2306유동화전문유한회사
에프피2310유동화전문유한회사
에프아이피2311유동화전문유한회사
에프엔에이치2312유동화전문유한회사
에프더블유2312유동화전문유한회사
에프에스비2312유동화전문유한회사
에프피에스에이치2309유동화전문유한회사
주식회사 대신글로벌코어리츠위탁관리부동산투자회사
주식회사 대신글로벌코어리츠사모제1호위탁관리부동산투자회사
주식회사 대신재팬레지던스리츠제1호위탁관리부동산투자회사

구분	특수관계자의 명칭
관계기업	대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사
	대신코인베스트먼트2017사모투자합자회사
	대신캑터스바이아웃사모투자합자회사
	대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사
	대신피에스모빌리티사모투자합자회사
	대신에코에너지 제1호 사모투자합자회사
	레이크우드-대신 넥스이브이제일호조합
	대신코인베스트먼트2022제2호사모투자합자회사
	대신밸런스제13호기업인수목적㈜
	대신밸런스제14호기업인수목적㈜
	대신밸런스제15호기업인수목적㈜
	대신밸런스제16호기업인수목적㈜
	대신밸런스제17호기업인수목적㈜
	대신신기술투자조합4호
	대신신기술투자조합8호
	대신신기술투자조합11호
	대신신기술투자조합12호
	대신신기술투자조합13호
	대신신기술투자조합14호
	대신-KNT-다석신기술투자조합
	케이앤티-대신신기술투자조합 제1호
	케이앤티-대신신기술투자조합 제2호
	케이앤티-대신신기술투자조합 제3호
	대신 글로벌 New Mobility 신기술투자조합
	대신-뉴젠신기술투자조합 제1호
	대신-뉴젠신기술투자조합 제2호
	대신-뉴젠신기술투자조합 제3호
	대신-캘리버신기술투자조합 제1호
	대신-엠포드신기술투자조합 제1호
	대신-엠포드신기술투자조합 제2호
	대신-엠포드신기술투자조합 제3호
	대신-제이앤신기술투자조합 제1호
	대신-ATU신기술투자조합 제1호
	엔에이치 대신 교보 헬스케어 제1호
	2022 대신-SBI 스케일업 펀드
	2023 신한-JB우리-대신 상장사 Mezzanine 신기술투자조합
	대신-스카이워크 신기술투자조합
	대신-Y2HC 신기술투자조합 제1호
	백사도립 PFV
	진위3산단 주식회사
	이지스자산운용㈜
	대신 KOSPI200 인덱스 증권 자투자신탁[주식-파생형]ClassA
	대신 글로벌 리츠 부동산 자투자신탁 제2호(UH)[리츠-재간접형] 종류 C-F
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제05호 2종 수익증권
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제09호 2종 수익증권
	대신PS02전문투자형사모증권투자신탁1호(주식-파생형)
	대신343 K200 증권상장지수투자신탁[주식]
	대신 Japan 하임 SOLE 일반사모 2종 수익증권
	대신 Japan 하임 URBAN 일반사모 2종 수익증권
	대신 Japan 하임 LUNA 일반사모 2종 수익증권
	우리이에이제일차유동화전문유한회사
	우리비씨페가수스유동화전문유한회사
	캠코제오차합작투자유동화전문유한회사
	청도우리세기담보유한회사
	OLUNA 합동회사
	OSOLE 합동회사
	OURBAN 합동회사
	DS Roppongi M 합동회사
	Project Soorstraße 80-82 Berlin Grundstucks GbR
	베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제50A호
	신한AIM부동산 전문투자형사모투자신탁 제24호
	하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁제177호
	디에스엡실론제1호㈜
	파로스젠주식회사
녹스팜주식회사
주식회사엔엠디바이오
대신케이리츠물류1호위탁관리부동산투자회사
디씨에이엠피에프브이주식회사
㈜계룡도시개발
천안제이디씨피에프브이2호주식회사
공동기업	TIMES SQUARE 42 JOINT VENTURE
기타 특수관계자	대신송촌문화재단
	YANG&COMPANY
	합동회사Y&C2
	골든트러스트파트너스㈜

(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기말>

구분	특수관계자명	채권잔액		채무잔액		사용권자산
구분	특수관계자명	계정과목	금액	계정과목	금액	금액
종속기업	대신자산운용㈜			기타금융부채	384,403
	대신자산운용㈜			기타부채	135,059
	㈜대신경제연구소			차입부채	118
	㈜대신경제연구소			기타금융부채	1
	㈜한국이에스지연구소			차입부채	1,506,439
				기타금융부채	260,230
				기타부채	81,089
	㈜대신저축은행			기타금융부채	601,658
	㈜대신저축은행			기타부채	192,929
	DAISHIN SINGAPORE PTE. LTD.			기타금융부채	197,982
	대신프라이빗에쿼티㈜			기타금융부채	77,964
	대신프라이빗에쿼티㈜			기타부채	20,625
	대신에프앤아이주식회사			기타금융부채	255,296
	대신에프앤아이주식회사			기타부채	74,274
	대신에이엠씨주식회사			차입부채	2,418,809
				기타금융부채	342,555
				기타부채	101,194
	디에스엔피엘인베스트먼트대부주식회사			기타금융부채	44,083
	디에스엔피엘인베스트먼트대부주식회사			기타부채	13,022
	대신프라퍼티주식회사	기타금융자산	1,062,567	기타금융부채	1,471,884	1,194,504
	대신프라퍼티주식회사			기타부채	5,701
	디에이치씨개발주식회사			기타금융부채	22,401
	디에이치씨개발주식회사			기타부채	175
	탠덤주식회사			기타금융부채	25,164
	프라퍼티메이커스주식회사			기타금융부채	19,803
	프라퍼티메이커스주식회사			기타부채	128
	대신자산신탁주식회사			기타금융부채	541,060
	대신자산신탁주식회사			기타부채	27,751
	Daishin Tokyo Godo Kaisha	기타자산	944,205	기타금융부채	797,137
	대신제51호전문투자형사모부동산투자회사	기타금융자산	2,907
	대신제52호전문투자형사모부동산투자회사	기타금융자산	530,884	기타금융부채	2,617,608	2,659,952
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제10호 1종 수익증권			당기손익-공정가치측정 금융부채	4,452,760
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제11호 2종 수익증권			당기손익-공정가치측정 금융부채	22,627,444
	대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제14호 2종 수익증권			당기손익-공정가치측정 금융부채	3,533,006
	대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제15호 2종 수익증권			당기손익-공정가치측정 금융부채	49,690
	대신POLAND전문투자형사모투자신탁제1호	당기손익-공정가치측정 금융자산	2,831,320
	디에스에이아이제일차㈜ 등 신용보강 SPC	기타금융자산	43,284,578	기타금융부채	104,871,317
소계			48,656,461		147,770,759	3,854,456
관계기업	대신밸런스제13호기업인수목적㈜	당기손익-공정가치측정 금융자산	2,252,476
	대신밸런스제14호기업인수목적㈜	당기손익-공정가치측정 금융자산	2,108,700
	대신밸런스제15호기업인수목적㈜	당기손익-공정가치측정 금융자산	2,069,100
	대신밸런스제16호기업인수목적㈜	당기손익-공정가치측정 금융자산	2,306,700
	대신밸런스제17호기업인수목적㈜	당기손익-공정가치측정금융자산	990,000
	대신신기술투자조합4호	기타금융자산	4,964
	대신신기술투자조합8호	기타금융자산	46,485
	대신신기술투자조합11호	기타금융자산	207,723
	대신신기술투자조합12호	기타금융자산	30,767
	대신신기술투자조합13호	기타금융자산	64,180
	대신신기술투자조합14호	기타금융자산	126,230
	대신-KNT-다석신기술투자조합	기타금융자산	15,040
	케이앤티-대신신기술투자조합 제1호	기타금융자산	26,393
	케이앤티-대신신기술투자조합 제2호	기타금융자산	30,425
	케이앤티-대신신기술투자조합 제3호	기타금융자산	10,623
	대신 글로벌 New Mobility 신기술투자조합	기타금융자산	396,577
	대신-뉴젠신기술투자조합 제1호	기타금융자산	18,852
	대신-뉴젠신기술투자조합 제2호	기타금융자산	47,784
	대신-뉴젠신기술투자조합 제3호	기타금융자산	50,273
	대신-캘리버신기술투자조합 제1호	기타금융자산	24,216
	대신-엠포드신기술투자조합 제1호	기타금융자산	10,725
	대신-엠포드신기술투자조합 제2호	기타금융자산	6,931
	대신-엠포드신기술투자조합 제3호	기타금융자산	10,105
	대신-제이앤신기술투자조합 제1호	기타금융자산	38,967
	대신-ATU신기술투자조합 제1호	기타금융자산	5,026
	2022 대신-SBI 스케일업 펀드	기타금융자산	137,500
	2023 신한-JB우리-대신 상장사 Mezzanine 신기술투자조합	기타금융자산	71,639
	대신-Y2HC 신기술투자조합 제1호	기타금융자산	46,452
	대신-스카이워크 신기술투자조합	기타금융자산	103,133
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제09호 2종 수익증권			당기손익-공정가치측정 금융부채	2,637,436
	대신 Japan 하임 SOLE 일반사모 2종 수익증권	당기손익-공정가치측정 금융자산	100,302
	대신 Japan 하임 URBAN 일반사모 2종 수익증권	당기손익-공정가치측정 금융자산	66,492
	대신 Japan 하임 LUNA 일반사모 2종 수익증권	당기손익-공정가치측정금융자산	95,063
소계			11,519,843		2,637,436	-
합계			60,176,304		150,408,195	3,854,456

<전기말>

구분	특수관계자명	채권잔액		채무잔액		사용권자산
구분	특수관계자명	계정과목	금액	계정과목	금액	금액
종속기업	대신자산운용㈜			기타금융부채	368,123
	대신자산운용㈜			기타부채	154,181
	㈜대신경제연구소			차입부채	15
	㈜한국이에스지연구소			차입부채	107,334
				기타금융부채	250,411
				기타부채	91,299
	㈜대신저축은행	기타금융자산	147,274	기타금융부채	2,237,581
	㈜대신저축은행			기타부채	252,965
	DAISHIN SINGAPORE PTE. LTD.			기타금융부채	333,089
	대신프라이빗에쿼티㈜			기타금융부채	75,612
	대신프라이빗에쿼티㈜			기타부채	23,215
	대신에프앤아이주식회사			기타금융부채	246,663
	대신에프앤아이주식회사			기타부채	83,593
	대신에이엠씨주식회사			차입부채	3,143,884
				기타금융부채	330,971
				기타부채	113,891
	디에스엔피엘인베스트먼트대부주식회사			차입부채	1,200,000
				기타금융부채	42,592
				기타부채	14,656
	대신프라퍼티주식회사	기타금융자산	1,078,545	기타금융부채	1,648,816	1,401,322
	대신프라퍼티주식회사			기타부채	1,955
	디에이치씨개발주식회사			기타금융부채	22,464
	디에이치씨개발주식회사			기타부채	114
	탠덤주식회사			기타금융부채	24,707
	탠덤주식회사			기타부채	449
	프라퍼티메이커스주식회사			기타금융부채	16,462
	프라퍼티메이커스주식회사			기타부채	70
	대신자산신탁주식회사			기타금융부채	582,481
	대신자산신탁주식회사			기타부채	7,454
	Daishin Tokyo Godo Kaisha	기타자산	1,416,784	기타금융부채	1,283,634
	대신제51호전문투자형사모부동산투자회사	기타금융자산	10,907
	대신제52호전문투자형사모부동산투자회사	기타금융자산	17,637
	디에스에이아이제일차㈜ 등 신용보강 SPC	당기손익-공정가치측정 금융자산	183,000,000
	디에스에이아이제일차㈜ 등 신용보강 SPC	기타금융자산	42,547,433	기타금융부채	64,887,277
소계			228,218,580		77,545,958	1,401,322
관계기업	대신밸런스제10호기업인수목적㈜	당기손익-공정가치측정 금융자산	2,852,230
	대신밸런스제11호기업인수목적㈜	당기손익-공정가치측정 금융자산	2,032,765
	대신밸런스제12호기업인수목적㈜	당기손익-공정가치측정 금융자산	2,390,782
	대신밸런스제13호기업인수목적㈜	당기손익-공정가치측정 금융자산	2,030,596
	대신밸런스제14호기업인수목적㈜	당기손익-공정가치측정 금융자산	2,016,799
	대신신기술투자조합4호	기타금융자산	4,964
	대신신기술투자조합5호	기타금융자산	22,084
	대신신기술투자조합6호	기타금융자산	12,500
	대신신기술투자조합8호	기타금융자산	46,566
	대신신기술투자조합9호	기타금융자산	15,123
	대신신기술투자조합10호	기타금융자산	12,603
	대신신기술투자조합11호	기타금융자산	207,945
	대신신기술투자조합12호	기타금융자산	30,851
	대신-KNT-다석신기술투자조합	기타금융자산	15,040
	대신-지브이에이신기술투자조합 제1호	기타금융자산	9,830
	케이앤티-대신신기술투자조합 제1호	기타금융자산	75,616
	케이앤티-대신신기술투자조합 제2호	기타금융자산	75,616
	대신 글로벌 New Mobility 신기술투자조합	기타금융자산	223,715
	대신-뉴젠신기술투자조합 제1호	기타금융자산	18,904
	대신-뉴젠신기술투자조합 제2호	기타금융자산	39,041
	대신-캘리버신기술투자조합 제1호	기타금융자산	37,808
	대신-엠포드신기술투자조합 제1호	기타금융자산	10,755
	대신-엠포드신기술투자조합 제2호	기타금융자산	6,937
	대신-코너스톤신기술투자조합 제1호	기타금융자산	10,082
	대신-제이앤신기술투자조합 제1호	기타금융자산	39,018
	대신-ATU신기술투자조합 제1호	기타금융자산	5,040
	엔에이치 대신 교보 헬스케어 제1호			기타부채	63,123
	과천 PFV	기타금융자산	25,313
	백사도립 PFV			기타부채	395,795
소계			12,268,523		458,918	-
합계			240,487,103		78,004,876	1,401,322

당기말 현재 회사는 디에스에이아이제일차㈜ 등 특수관계자의 자금조달 등을 위하여대출채권 등 매입확약이 존재하며, 대출채권 등 매입확약의 한도금액은 1,714,200백만원(전기말: 1,426,600백만원)입니다. 당기말 현재 실행된 매입확약 금액은 17,000백만원이며, 미실행 한도 잔액은 1,697,200백만원입니다. 당기말 현재 실행된 매입확약 채권 17,000백만원에 대하여 대손충당금을 17,000백만원을 설정하였으며, 대손상각비는 17,000백만원입니다.

(3) 당기 및 전기의 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다
(단위:천원).
<당기>

구분	특수관계자명	수익 거래내역		비용 거래내역
구분	특수관계자명	계정과목	금액	계정과목	금액
종속기업	대신자산운용㈜	기타영업외수익	962,748	판매비와관리비	369,180
		수수료수익	55,521	이자비용	16,585
		기타영업수익	11,455,000
	㈜대신경제연구소	기타영업외수익	-	이자비용	482
	㈜대신경제연구소	수수료수익	9,285	판매비와관리비	836,430
	㈜한국이에스지연구소	기타영업외수익	672,307	이자비용	17,443
	㈜한국이에스지연구소	수수료수익	20,636	판매비와관리비	2,461,160
	㈜대신저축은행	수수료수익	348,126	이자비용	266,215
		이자수익	27
		기타영업수익	20,003,760
		기타영업외수익	2,057,377
	DAISHIN SINGAPORE PTE. LTD.			판매비와관리비	987,540
	대신프라이빗에쿼티㈜	기타영업외수익	193,350	이자비용	2,357
		기타영업수익	3,760,000
		수수료수익	11,073
	대신에프앤아이주식회사	영업외손익	653,189	이자비용	8,633
		수수료수익	351,844
		기타영업수익	460,390,000
	대신에이엠씨주식회사	기타영업외수익	876,050	이자비용	59,909
	대신에이엠씨주식회사	수수료수익	22,665
	디에스엔피엘인베스트먼트대부주식회사	기타영업외수익	114,237	이자비용	81,682
	디에스엔피엘인베스트먼트대부주식회사	수수료수익	2,382
	대신프라퍼티주식회사	기타영업외수익	232,764	이자비용	43,661
		수수료수익	59,427	판매비와관리비	1,356,256
		이자수익	27,716
	디에이치씨개발주식회사	기타영업외수익	44,044	이자비용	867
	탠덤주식회사	기타영업외수익	43,087	이자비용	457
	프라퍼티메이커스주식회사	기타영업외수익	32,238	이자비용	623
	프라퍼티메이커스주식회사			판매비와관리비	21,000
	대신자산신탁주식회사	영업외손익	1,126,188	이자비용	26,819
		수수료수익	221,515
		기타영업수익	7,436,000
	DS378WEA LLC	기타영업수익	5,687,159
	Daishin Tokyo Godo Kaisha			판매비와관리비	219,397
	대신343우량채권증권투자신탁[채권] Class C-i	기타영업수익	425,062
	대신제51호전문투자형사모부동산투자회사	기타영업수익	7,600
	대신제52호전문투자형사모부동산투자회사	이자수익	11,079	이자비용	99,372
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제06호 2종 수익증권(*)	기타영업수익	6,224,693
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제07호 2종 수익증권(*)	기타영업수익	15,741,267
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제10호 1종 수익증권			당기손익-공정가치측정금융상품관련손실	3,841,860
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제11호 2종 수익증권			당기손익-공정가치측정금융상품관련손실	10,778,235
	대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제12호 2종 수익증권	당기손익-공정가치측정 금융상품 관련이익	130,213
	대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제14호 2종 수익증권			당기손익-공정가치측정금융상품관련손실	2,172,920
	대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제15호 2종 수익증권(*)			당기손익-공정가치측정금융상품관련손실	1,701,209
	대신POLAND전문투자형사모투자신탁제1호	당기손익-공정가치측정 금융상품 관련이익	5,741,671
	디에스에이아이제일차㈜ 등 신용보강 SPC	이자수익	901,365
	디에스에이아이제일차㈜ 등 신용보강 SPC	수수료수익	52,481,671
	카사코리아	수수료수익	18,015
	카사코리아	기타영업수익	1,000
소계			598,553,351		25,370,292
관계기업	대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사	기타영업수익	870,000
	대신-코인베스트먼트사모투자합회사	기타영업수익	5,169,600
	대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사	기타영업수익	243,000
	대신밸런스제10호기업인수목적㈜(*)	수수료수익	150,000
	대신밸런스제11호기업인수목적㈜(*)	수수료수익	195,000
	대신밸런스제12호기업인수목적㈜(*)	수수료수익	150,000
	대신밸런스제15호기업인수목적㈜	수수료수익	195,000
	대신밸런스제16호기업인수목적㈜	수수료수익	195,000
	대신신기술투자조합4호	수수료수익	19,693
	대신신기술투자조합5호(*)	수수료수익	919,322
	대신신기술투자조합5호(*)	기타영업수익	138,047
	대신신기술투자조합6호(*)	수수료수익	24,966
	대신신기술투자조합8호	수수료수익	184,666
	대신신기술투자조합9호(*)	수수료수익	1,153,292
	대신신기술투자조합9호(*)	기타영업수익	75,596
	대신신기술투자조합10호(*)	수수료수익	43,973
	대신신기술투자조합11호	수수료수익	824,778
	대신신기술투자조합12호	수수료수익	122,217
	대신신기술투자조합13호	수수료수익	64,180
	대신신기술투자조합14호	수수료수익	126,230
	대신-KNT-다석신기술투자조합	수수료수익	59,669
	대신-지브이에이신기술투자조합 제1호(*)	수수료수익	20,301
	케이앤티-대신 신기술투자조합 제1호	수수료수익	215,750
	케이앤티-대신 신기술투자조합 제2호	수수료수익	249,101
	케이앤티-대신 신기술투자조합 제2호	기타영업수익	283,453
	케이앤티-대신 신기술투자조합 제3호	수수료수익	10,623
	대신 글로벌 New Mobility 신기술투자조합	수수료수익	172,861
	대신-뉴젠 신기술투자조합 제1호	수수료수익	74,908
	대신-뉴젠 신기술투자조합 제2호	수수료수익	189,893
	대신-뉴젠 신기술투자조합 제3호	수수료수익	161,940
	대신-캘리버 신기술투자조합 제1호	수수료수익	127,244
	대신-엠포드 신기술투자조합 제1호	수수료수익	42,628
	대신-엠포드 신기술투자조합 제2호	수수료수익	27,514
	대신-엠포드 신기술투자조합 제3호	수수료수익	18,314
	대신-코너스톤 신기술투자조합 제1호	수수료수익	827,027
	대신-코너스톤 신기술투자조합 제1호	기타영업수익	1,298,141
	대신-제이앤 신기술투자조합 제1호	수수료수익	154,749
	대신-ATU 신기술투자조합 제1호	수수료수익	19,967
	엔에이치 대신 교보 헬스케어 제1호	수수료수익	108,123
	2022 대신-SBI 스케일업 펀드	수수료수익	397,055
	2023 신한-JB우리-대신 상장사 Mezzanine 신기술투자조합	수수료수익	150,000
	대신KOSPI200인덱스증권투자신탁	기타영업수익	189,544
	대신Japan하임전문사모투자02호 제2종	기타영업수익	198,391
	대신Japan하임전문사모투자05호 제2종	기타영업수익	70,306
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제09호 2종 수익증권	기타영업수익	52,228	당기손익-공정가치측정금융상품 관련손실	1,338,824
	대신 Japan 하임 SOLE 일반사모 2종 수익증권	당기손익-공정가치측정금융상품관련이익	100,302
	대신 Japan 하임 URBAN 일반사모 2종 수익증권	당기손익-공정가치측정금융상품관련이익	66,492
	대신 Japan 하임 LUNA 일반사모 2종 수익증권	당기손익-공정가치측정금융상품관련이익	95,063
	대신343 K200 증권상장지수투자신탁[주식]	기타영업수익	70,000
	과천 PFV	기타영업수익	1,721,317
	을지로나인 PFV	수수료수익	5,000
	을지로나인 PFV	기타영업수익	45,260
	백사도립 PFV	수수료수익	395,795
	대신-스카이워크 신기술투자조합	수료수익	91,895
	대신-Y2HC 신기술투자조합 제1호	수수료수익	138,797
	파로스젠주식회사	기타영업외수익	18
	녹스팜주식회사	기타영업외수익	18
	주식회사엔엠디바이오	기타영업외수익	18
소계			18,714,265		1,338,824
기타특수관계자	대신송촌문화재단			기타영업외비용	537,000
합계			617,267,616		27,246,116

(*) 당기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 상실일까지의 정보를 표시하였습니다.

<전기>

구분	특수관계자명	수익 거래내역		비용 거래내역
구분	특수관계자명	계정과목	금액	계정과목	금액
종속기업	대신자산운용㈜	기타영업외수익	841,927	판매비와관리비	369,180
		수수료수익	105,462	이자비용	13,898
		기타영업수익	3,712,000
	㈜대신경제연구소	기타영업외수익	363	이자비용	6,789
	㈜대신경제연구소	수수료수익	16,722	판매비와관리비	1,709,402
	㈜한국이에스지연구소	기타영업외수익	659,606	이자비용	32,618
	㈜한국이에스지연구소	수수료수익	11,967	판매비와관리비	1,507,180
	㈜대신저축은행	수수료수익	325,697	이자비용	74,025
		이자수익	2,447
		기타영업수익	7,689,600
		기타영업외수익	1,996,645
	DAISHIN SINGAPORE PTE. LTD.			판매비와관리비	1,113,148
	대신프라이빗에쿼티㈜	기타영업외수익	189,610	이자비용	36,426
		수수료수익	10,225
		기타영업수익	410,000
	대신에프앤아이주식회사	기타영업외수익	640,564	이자비용	2,614,288
		수수료수익	270,640
		기타영업수익	15,680,000
	대신에이엠씨주식회사	기타영업외수익	859,121	이자비용	39,036
	대신에이엠씨주식회사	수수료수익	39,584
	디에스엔피엘인베스트먼트대부주식회사	기타영업외수익	112,029	이자비용	68,065
	디에스엔피엘인베스트먼트대부주식회사	수수료수익	3,017
	대신프라퍼티주식회사	기타영업외수익	214,062	이자비용	46,591
		수수료수익	122,397	판매비와관리비	1,450,431
		이자수익	26,819
	디에이치씨개발주식회사	기타영업외수익	2,379,009	이자비용	44,641
	탠덤주식회사	기타영업외수익	39,998	이자비용	8,599
	프라퍼티메이커스주식회사	기타영업외수익	31,341	이자비용	346
	대신자산신탁주식회사	기타영업외수익	1,165,422	이자비용	15,681
		수수료수익	56,947
		기타영업수익	1,540,000
	Daishin America LLC	기타영업수익	3,392,107
	DS378WEA LLC	기타영업수익	14,825,838
	Daishin Tokyo Godo Kaisha			판매비와관리비	200,000
	대신제51호전문투자형사모부동산투자회사	기타영업수익	41,707
	대신제52호전문투자형사모부동산투자회사	기타영업수익	19,397
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제04호 2종 수익증권	기타영업수익	439,604
	대신Singapore하임전문투자형사모투자신탁제01호(USD) 2종 수익증권	기타영업수익	114,143
	디에스에이아이제일차㈜ 등 신용보강 SPC	이자수익	1,226,328
	디에스에이아이제일차㈜ 등 신용보강 SPC	수수료수익	44,590,427
소계			103,802,772		9,350,344
관계기업	대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사	기타영업수익	350,000
	대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사	기타영업수익	155,250
	대신밸런스제7호기업인수목적㈜(*)	수수료수익	150,000
	대신밸런스제8호기업인수목적㈜(*)	수수료수익	150,000
	대신밸런스제12호기업인수목적㈜	수수료수익	150,000
	대신밸런스제13호기업인수목적㈜	수수료수익	150,000
	대신밸런스제14호기업인수목적㈜	수수료수익	165,000
	대신신기술투자조합3호(*)	수수료수익	195,252
	대신신기술투자조합3호(*)	기타영업수익	7,889
	대신신기술투자조합4호	수수료수익	19,693
	대신신기술투자조합5호	수수료수익	112,084
	대신신기술투자조합6호	수수료수익	50,000
	대신신기술투자조합7호(*)	수수료수익	1,386,031
	대신신기술투자조합7호(*)	기타영업수익	522,802
	대신신기술투자조합8호	수수료수익	184,748
	대신신기술투자조합9호	수수료수익	60,000
	대신신기술투자조합10호	수수료수익	50,000
	대신신기술투자조합11호	수수료수익	825,000
	대신신기술투자조합12호	수수료수익	66,733
	대신-K&T신기술투자조합(*)	수수료수익	96,575
	대신-K&T신기술투자조합(*)	기타영업수익	12,292
	대신-KNT-다석신기술투자조합	수수료수익	59,669
	대신-MYW신기술투자조합(*)	수수료수익	11,769,732
	대신-MYW신기술투자조합(*)	기타영업수익	5,508,884
	대신-지브이에이신기술투자조합 제1호	수수료수익	39,000
	케이앤티-대신신기술투자조합 제1호	수수료수익	300,000
	케이앤티-대신신기술투자조합 제2호	수수료수익	300,000
	대신 글로벌 New Mobility 신기술투자조합	수수료수익	173,000
	대신-뉴젠신기술투자조합 제1호	수수료수익	75,000
	대신-뉴젠신기술투자조합 제2호	수수료수익	39,041
	대신-캘리버신기술투자조합 제1호	수수료수익	150,000
	대신-엠포드신기술투자조합 제1호	수수료수익	42,668
	대신-엠포드신기술투자조합 제2호	수수료수익	27,520
	대신-코너스톤신기술투자조합 제1호	수수료수익	40,000
	대신-제이앤신기술투자조합 제1호	수수료수익	154,800
	대신-ATU 신기술투자조합 제1호	수수료수익	10,573
	엔에이치 대신 교보 헬스케어 제1호	수수료수익	26,877
	대신 KOSPI200 인덱스 증권 자투자신탁[주식-파생형]ClassA	기타영업수익	142,495
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제02호 2종 수익증권	기타영업수익	83,152
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제05호 2종 수익증권	기타영업수익	82,406
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제09호 2종 수익증권	기타영업수익	56,034
	대신343 K200 증권상장지수투자신탁[주식]	기타영업수익	6,000
	을지로나인 PFV	수수료수익	24,000
	백사도립 PFV	수수료수익	527,727
	파로스젠주식회사	수수료수익	18
	녹스팜주식회사	수수료수익	18
	주식회사엔엠디바이오	수수료수익	18
소계			24,497,981		-
기타특수관계자	대신송촌문화재단			기타영업외비용	320,000
합계			128,300,753		9,670,344

(*) 전기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 상실일까지의 정보를 표시하였습니다.

회사는 대신자산운용㈜의 고유자산과는 별도로 구분 회계처리되는 동사의 신탁자산에 대하여 당기말 현재 미수수수료 1,326백만원을 보유하고 있으며 당기 중 인식한 수수료수익은 2,778백만원입니다.

우리에프앤아이제21차유동화전문회사 등은 회사의 고유계정과는 별도로 구분 회계처리되는 회사의 신탁계정에 당기말 현재 65,979백만원을 정기예금신탁상품 등으로 예치하고 있습니다.

(4) 당기 및 전기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>

구분	특수관계자명	종류	유입	유출
종속기업	대신자산운용㈜	증자	-	11,455,000
	대신자산운용㈜	배당금	11,455,000	-
	㈜ 대신경제연구소 및 그 종속기업	단기자금운용	10,057,584	9,458,480
	㈜ 대신저축은행	증자	-	70,000,000
	㈜ 대신저축은행	배당금	20,003,760	-
	대신프라이빗에쿼티㈜	단기자금운용	171,468	171,474
		증자	-	3,380,000
		배당금	3,760,000	-
	대신에프앤아이주식회사 및 그 종속기업	단기자금운용	11,809,726	10,631,228
		리스부채	-	115,848
		배당금	460,390,000	-
		증자	-	390,600,000
	대신자산신탁주식회사	증자	-	5,060,000
	대신자산신탁주식회사	배당금	7,436,000	-
	Invest400MA LLC	증자	-	63,794,762
	DS378WEA LLC	원금회수	15,890,759	-
	DS378WEA LLC	배당금	5,687,159	-
	대신 글로벌 리츠 부동산 자투자신탁 제2호(UH)[리츠-재간접형] 종류 C-F(*2)	원금회수	2,000,000	-
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제06호 2종 수익증권(*1)	원금회수	8,897,100	-
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제06호 2종 수익증권(*1)	분배금	6,224,693	-
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제07호 2종 수익증권(*1)	원금회수	12,900,000	-
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제07호 2종 수익증권(*1)	분배금	15,741,267	-
	대신Singapore하임전문투자형사모투자신탁제01호(USD) 2종 수익증권	추가출자	-	71,113
	대신제51호전문투자형사모부동산투자회사	원금배분	798,695	-
	대신제51호전문투자형사모부동산투자회사	분배금	7,600	-
	대신제52호전문투자형사모부동산투자회사	리스부채	-	59,936
	대신 343 TDF 2035 증권투자신탁[혼합-재간접형]종류 C-F	신규투자	-	4,000,000
	대신 국공채 법인 MMF 제B2호 Class C-i(*1)	원금회수	39,309,721	-
관계기업	대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사	원금배분	2,350,000	-
	대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사	분배금	870,000	-
	대신코인베스트먼트2017사모투자합회사	원금배분	8,494,200	-
	대신코인베스트먼트2017사모투자합회사	분배금	5,169,600	-
	대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사	증자	-	1,012,500
		원금배분	278,100	-
		분배금	243,000	-
	대신코인베스트먼트2022제2호사모투자합자회사	증자	-	8,208,000
	대신코인베스트먼트2022제2호사모투자합자회사	원금배분	823,500	-
	대신밸런스제15호기업인수목적㈜	신규투자	-	10,000
	대신밸런스제15호기업인수목적㈜	전환사채투자	-	990,000
	대신밸런스제16호기업인수목적㈜	신규투자	-	10,000
	대신밸런스제16호기업인수목적㈜	전환사채투자	-	990,000
	대신밸런스제17호기업인수목적㈜	신규투자	-	10,000
	대신신기술투자조합5호	원금배분	215,625	-
	대신신기술투자조합5호	분배금	136,980	-
	대신신기술투자조합6호	원금배분	484,501	-
	대신신기술투자조합9호	원금배분	99,090	-
	대신신기술투자조합9호	분배금	75,165	-
	대신신기술투자조합10호	원금배분	972,789	-
	대신신기술투자조합10호	분배금	430,827	-
	대신신기술투자조합13호	신규투자	-	3,000,000
	대신신기술투자조합14호	신규투자	-	3,000,000
	대신-지브이에이신기술투자조합제1호	원금배분	243,799	-
	케이앤티-대신신기술투자조합제2호	원금배분	1,997,121	-
	케이앤티-대신신기술투자조합제2호	분배금	283,453	-
	케이앤티-대신신기술투자조합제3호	신규투자	-	1,000,000
	대신-뉴젠신기술투자조합제3호	신규투자	-	1,000,000
	대신-캘리버신기술투자조합제1호	신규투자	1,454,118	-
	대신-엠포드 신기술투자조합제3호	신규투자	-	1,000,000
	대신-코너스톤 신기술투자조합 제1호	원금배분	800,000	-
	대신-코너스톤 신기술투자조합 제1호	분배금	1,298,141	-
	대신-제이앤 신기술투자조합 제1호	원금배분	8,929	-
	2022 대신-SBI 스케일업 펀드	신규투자	-	1,500,000
	2023 신한-JB우리-대신 상장사 Mezzanine 신기술투자조합	신규투자	-	2,750,000
	대신 KOSPI200 인덱스 증권 자투자신탁[주식-파생형]ClassA	원금회수	2,000,000	-
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제02호 2종 수익증권	원금배분	1,953,461	-
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제02호 2종 수익증권	분배금	198,391	-
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제05호 2종 수익증권	분배금	70,306	-
	대신 Japan 하임 SOLE 일반사모 2종 수익증권	신규투자	-	1,600,000
	대신 Japan 하임 URBAN 일반사모 2종 수익증권	신규투자	-	1,900,000
	대신 Japan 하임 LUNA 일반사모 2종 수익증권	신규투자	-	1,400,000
	대신343 K200 증권상장지수투자신탁[주식]	분배금	58,000	-
	이지스자산운용㈜	주식취득	-	51,712,054
	DMW SAN JOSE LLC	원금배분	250,916	-
	과천PFV	원금배분	1,000,000	-
	과천PFV	분배금	1,721,317	-
	을지로나인PFV	원금회수	250,000	-
	을지로나인PFV	분배금	45,261	-

(*1) 당기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 상실일까지의 정보를 표시하였습니다.
(*2) 당기 중 지분율 변동으로 인하여 종속기업투자에서 관계기업투자로 재분류되었습니다.

<전기>

구분	특수관계자명	종류	유입	유출
종속기업	대신자산운용㈜	단기자금운용	101,025,483	101,025,579
	대신자산운용㈜	배당금	3,712,000	-
	㈜ 대신경제연구소 및 그 종속기업	단기자금운용	10,943,203	15,661,893
	㈜ 대신저축은행	배당금	7,689,600	-
	㈜ 대신저축은행	증자	-	40,000,000
	대신프라이빗에쿼티㈜	단기자금운용	5,926,798	8,047,967
	대신프라이빗에쿼티㈜	배당금	410,000	-
	대신에프앤아이주식회사 및 그 종속기업	단기자금운용	273,076,452	274,735,743
		리스부채	-	231,696
		배당금	15,680,000	-
		투자부동산처분(*1)	9,576,000	-
	대신자산신탁주식회사	배당금	1,540,000	-
	Daishin America LLC	배당금	3,392,107	-
	DS378WEA LLC	배당금	14,825,838	-
	대신 글로벌 앱솔루트 EMP 전문투자형 사모투자신탁 제1호 Class C-S(*2)	원금회수	6,105,818	-
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제04호 2종 수익증권	분배금	439,604	-
	대신Singapore하임전문투자형사모투자신탁제01호(USD) 2종 수익증권	분배금	114,143	-
	대신제51호전문투자형사모부동산투자회사	분배금	30,800	-
	대신제52호전문투자형사모부동산투자회사	분배금	1,760	-
	대신 국공채 법인 MMF 제B2호 Class C-i	신규투자	-	39,309,721
관계기업	코에프씨 대신-아주아이비 그로쓰 챔프 2010의 7호 사모투자전문회사(*2)	원금배분	688,998	-
	대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사	원금배분	1,675,000	-
	대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사	분배금	350,000	-
	대신-코인베스트먼트사모투자합자회사	증자	-	6,822,000
	대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사	증자	-	421,200
		원금배분	1,080,000	-
		분배금	155,250	-
	대신코인베스트먼트2022제2호사모투자합자회사	신규투자	-	9,153,000
	대신밸런스제12호기업인수목적㈜	신규투자	-	10,000
	대신밸런스제12호기업인수목적㈜	전환사채투자	-	990,000
	대신밸런스제13호기업인수목적㈜	신규투자	-	10,000
	대신밸런스제13호기업인수목적㈜	전환사채투자	-	990,000
	대신밸런스제14호기업인수목적㈜	신규투자	-	10,000
	대신밸런스제14호기업인수목적㈜	전환사채투자	-	990,000
	대신신기술투자조합3호(*2)	원금배분	13,619	-
	대신신기술투자조합3호(*2)	분배금	7,889	-
	대신신기술투자조합5호	원금배분	84,375	-
	대신신기술투자조합7호(*2)	원금배분	800,000	-
	대신신기술투자조합7호(*2)	분배금	522,802	-
	대신신기술투자조합12호	신규투자	-	3,000,000
	대신-K&T신기술투자조합	원금배분	200,000	-
	대신-K&T신기술투자조합	분배금	12,292	-
	대신-MYW신기술투자조합	원금배분	4,703,136	-
	대신-MYW신기술투자조합	분배금	5,508,884	-
	대신-뉴젠신기술투자조합 제1호	원금배분	227,704	-
	대신-뉴젠신기술투자조합 제2호	신규투자	-	2,000,000
	대신-제이앤신기술투자조합 제1호	원금배분	8,929	-
	대신-ATU신기술투자조합 제1호	신규투자	-	500,000
	엔에이치 대신 교보 헬스케어제1호	신규투자	-	3,000,000
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제02호 2종 수익증권	분배금	83,152	-
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제05호 2종 수익증권	분배금	82,406	-
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제09호 2종 수익증권	분배금	56,034	-
	대신343 K200 증권상장지수투자신탁[주식]	신규투자	-	3,310,019
	대신343 K200 증권상장지수투자신탁[주식]	분배금	6,000	-
	DMW SAN JOSE LLC	원금배분	5,250,172	-

(*1) 투자부동산을 디에이치씨개발주식회사에 양도하였으며, 거래대금은 9,576백만원이며, 관련 거래이익은 2,341백만원입니다.
(*2) 전기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 상실일까지의 정보를 표시하였습니다.

(5) 종속기업 중 대신프라퍼티주식회사와 체결한 6년간 지점 임차계약에 따라 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 당기말 현재 리스부채 잔액은 1,245백만원이며, 당기 중 리스부채상환금액은 193백만원, 이자비용은 38백만원입니다. 회사의 임차보증금과 관련하여 대신프라퍼티주식회사의 부동산에 1,103백만원의 전세권을 설정하고 있습니다.

(6) 종속기업 중 대신제52호전문투자형사모부동산투자회사와 체결한 5년간 지점 임차계약에 따라 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 당기말 현재 리스부채 잔액은 2,618백만원이며, 당기 중 리스부채상환금액은 140백만원, 이자비용은 99백만원입니다. 회사의 임차보증금과 관련하여 대신제52호전문투자형사모부동산투자회사의 부동산에 600백만원의 전세권을 설정하고 있습니다.

(7) 당기말 현재 회사는 종속기업 중 Daishin Tokyo Godo Kaisha의 KB국민은행과의 Revloving credit facility agreement(한도: JPY 6,000,000,000)에 대하여 JPY 6,600,000,000의 근보증을 제공하고 있습니다.

(8) 당기 및 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기
단기종업원급여	17,713,793	16,124,713
퇴직급여	1,082,377	1,564,024
기타장기종업원급여	56,456	32,729
주식기준보상	5,841,161	6,637,279
합계	24,693,787	24,358,745

40. 대여 및 차입유가증권

(1) 당기말과 전기말 현재 대여유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말	대여처
상장주식	94,540,160	17,273,535	한국증권금융 등

(2) 당기말과 전기말 현재 차입유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말	차입처
국공채 등(*)	810,647,626	628,520,652	한국증권금융 등

(*) 당기말 현재 차입유가증권 중 환매조건부 매도 등에 제공된 담보의 평가액은 601,370,708천원(전기말 : 528,372,507천원)입니다.

41. 예수유가증권

당기말과 전기말 현재 예수유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말	평가기준
위탁자증권	74,476,942,460	59,138,069,813	공정가치
저축자증권	27,158,320	25,255,871	공정가치
집합투자증권	9,940,128,721	9,906,248,505	매매기준가격
합계	84,444,229,501	69,069,574,189

42. 금융자산과 금융부채의 상계

회사는 파생상품, 환매조건부채권매매 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기말>

구분	인식된 금융자산총액	상계되는 인식된 금융부채총액	재무상태표에 표시되는 금융자산순액	재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액		순액
구분	인식된 금융자산총액	상계되는 인식된 금융부채총액	재무상태표에 표시되는 금융자산순액	(가)금융상품	(나)수취한담보	순액
파생금융상품	322,779,141	-	322,779,141	248,010,076	-	74,769,065
환매조건부매수	579,000,000	-	579,000,000	579,000,000	-	-
미수금	1,200,669,015	803,825,662	396,843,353	-	-	396,843,353
대여유가증권	94,540,160	-	94,540,160	94,540,160	-	-
합계	2,196,988,316	803,825,662	1,393,162,654	921,550,236	-	471,612,418

<전기말>

구분	인식된 금융자산총액	상계되는 인식된 금융부채총액	재무상태표에 표시되는 금융자산순액	재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액		순액
구분	인식된 금융자산총액	상계되는 인식된 금융부채총액	재무상태표에 표시되는 금융자산순액	(가)금융상품	(나)수취한담보	순액
파생금융상품	428,386,823	-	428,386,823	260,269,023	24,882,620	143,235,180
환매조건부매수	100,000,000	-	100,000,000	100,000,000	-	-
미수금	1,198,406,146	893,416,935	304,989,211	-	-	304,989,211
대여유가증권	17,273,535	-	17,273,535	17,273,535	-	-
합계	1,744,066,504	893,416,935	850,649,569	377,542,558	24,882,620	448,224,391

(2) 당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기말>

구분	인식된 금융부채총액	상계되는 인식된 금융자산총액	재무상태표에 표시되는 금융부채순액	재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액		순액
구분	인식된 금융부채총액	상계되는 인식된 금융자산총액	재무상태표에 표시되는 금융부채순액	(가)금융상품	(나)제공한 담보	순액
파생금융상품	485,315,734	-	485,315,734	248,010,076	-	237,305,658
환매조건부 매도	2,887,659,398	-	2,887,659,398	2,887,659,398	-	-
미지급금	1,211,983,885	803,825,662	408,158,223	43,364,650	-	364,793,573
매도유가증권	184,574,290	-	184,574,290	184,574,290	-	-
합계	4,769,533,307	803,825,662	3,965,707,645	3,363,608,414	-	602,099,231

<전기말>

구분	인식된 금융부채총액	상계되는 인식된 금융자산총액	재무상태표에 표시되는 금융부채순액	재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액		순액
구분	인식된 금융부채총액	상계되는 인식된 금융자산총액	재무상태표에 표시되는 금융부채순액	(가)금융상품	(나)제공한 담보	순액
파생금융상품	501,388,277	-	501,388,277	396,762,865	-	104,625,412
환매조건부 매도	2,884,845,079	-	2,884,845,079	2,884,845,079	-	-
미지급금	1,180,040,493	893,416,935	286,623,558	43,364,650	-	243,258,908
매도유가증권	22,469,376	-	22,469,376	22,469,376	-	-
합계	4,588,743,225	893,416,935	3,695,326,290	3,347,441,970	-	347,884,320

43. 금융자산의 양도

(1) 당기말과 전기말 현재 회사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분		당기말	전기말
양도자산	당기손익-공정가치측정금융자산	2,804,210,668	2,880,640,224
	차입유가증권	240,616,591	162,697,645
	합 계	3,044,827,259	3,043,337,869
관련부채	환매조건부매도	2,887,659,398	2,884,845,079

(2) 유가증권 대차거래

회사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간이 끝난 때 해당 유가증권을 반환하여야 하므로, 회사는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 주석 40에 공시하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 대한 전반적인 사항

당사는 주주가치 제고를 위해 매년 정관에 의거한 배당을 실시하고 있습니다. 배당규모는 상법과 정관이 정한 이익배당 한도 내에서 당사 이익규모, 경영환경, 지속적 성장을 위한 투자재원 확보 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있으며, 2022년 배당의 경우, 보통주 주당 1,200원, 우선주 1,250원으로 결정한 바 있습니다. 또한 제62기 정기주주총회를 통해 정관을 변경하여, 배당액을 확정하고 이후의 날로 배당 기준일 결정이 가능하도록 하였고, 기타의 재산으로 배당을 가능하도록 하였습니다.
당사는 향후에도 재무적 안정성을 유지하면서 별도재무제표 기준 당기순이익의 30~40%에 해당하는 수준의 배당 성향을 유지함으로써 적극적인 주주환원정책을 유지할 계획입니다. 참고로 2023년 12월 기준 자사주 매입 및 소각계획은 정해진 바 없으며, 이후 결정사항이 있을 경우 즉시 공시할 예정입니다.

○정관에 기재된 사항

제8조의2(종류주식의 수와 내용)	①회사가 발행한 종류주식은 무의결권 배당우선 주식(이하 "우선주식" 이라 힌다)으로 하며, 그 발행주식의 수는 3억주로 한다. ②우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 연 1%이상으로 하되 발행시에 이사회가 정한 우선 비율에 따라 금전, 주식 및 기타의 재산으로 우선 배당한다. ③보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과 분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당을 한다 ④우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료 시까지는 의결권이 있는 것으로 한다.
제9조의2(동등배당)	회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.
제27조의3(이익금의 처분)	회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 그러나 주주총회의 결의로써 다음 각호 이외에 처분할 수 있다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 주주배당금 4. 임의적립금 5. 임원상여금 6. 차기이월금 7. 기타 이익잉여금 처분액
제28조(주식의 소각)	회사는 주주에게 배당할 이익의 범위 내에서 상법 기타 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 주식을 소각할 수 있다.
제29조(이익배당)	①이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ②제1항의 배당은 주주총회의 결의에 의하여 새로이 발행하는 주식으로써 할 수 있다. ③회사는 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ④제1항의 배당은 정기주주총회 종료일로부터 1월 이내에 지급한다. 그러나 정기주주총회에서 배당금의 지급시기를 따로 정한 경우에는 그러하지 아니한다.
제29조의 2(중간배당)	①회사는 영업년도 중 1회에 한하여 이사회 결의로 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ②회사는 이사회결의로 제1항에 따라 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다. ③중간배당을 할 때에는 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.
제29조의 3(배당금의 지급청구권)	배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.

나. 최근 3개년 배당에 관한 사항

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제63기	제62기	제61기
주당액면가액(원)		5,000	5,000	5,000
(연결)당기순이익(백만원)		135,832	131,744	615,823
(별도)당기순이익(백만원)		685,511	86,474	178,657
(연결)주당순이익(원)		2,036	1,750	9,323
현금배당금총액(백만원)		82,063	80,095	94,420
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		60	61	15
현금배당수익률(%)	보통주	7.41	8.15	6.70
현금배당수익률(%)	우선주	8.44	9.19	8.08
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
주식배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	1,200	1,200	1,400
주당 현금배당금(원)	우선주	1,250	1,250	1,450
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
주당 주식배당(주)	우선주	-	-	-

주1. 상기 표의 당기 현금(주식) 배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 계획입니다.
주2. 상기의 우선주 관련 내용은 1우선주, 현금배당수익률은 시가배당률을 기준으로 작성하였으며 이에 따른 제63기 2우선주의 1주당 배당금은 1,200원이고 현금배당수익률은 8.42%입니다.
주3. (연결)주당순이익은 보통주 기준으로 산정 되었으며, 제63기 별도기준 현금배당성향은 12%입니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	25	7.81	7.33

주1. 연속 배당횟수와 평균 배당수익률의 경우, 제63기 배당 횟수와 배당수익률은 포함되지 않았으며, 평균 배당수익률은 보통주 기준으로 단순평균법으로 계산하였습니다.

라. 이익참가부사채 잔액
해당사항 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
-	-	-	-	-	-	-

주1. 당사는 최근 10년간 자본금 변동사항이 없습니다.

나. 주식관련사채 발행 현황
해당사항이 없습니다.

다. 채무증권에 관한 사항

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

[지배회사(대신증권)에 관한 사항]
(1) 채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 01월 04일	50,000	3.51	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 01월 30일	상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 01월 09일	5,000	4.71	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 01월 08일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 01월 09일	5,000	4.71	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 01월 08일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 01월 09일	5,000	4.71	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 01월 08일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 01월 09일	5,000	4.71	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 01월 08일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 01월 09일	5,000	4.71	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 01월 08일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 01월 09일	5,000	4.71	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 01월 08일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 01월 10일	5,000	4.71	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 01월 09일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 01월 10일	5,000	4.71	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 01월 09일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 01월 10일	5,000	4.71	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 01월 09일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 01월 10일	5,000	4.71	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 01월 09일	미상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 01월 25일	50,000	3.61	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 02월 03일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 01월 26일	10,000	3.58	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 02월 09일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 02월 02일	50,000	3.31	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 02월 15일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 02월 02일	50,000	3.31	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 02월 14일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 02월 03일	40,000	3.50	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 02월 22일	상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 02월 09일	5,000	3.91	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 02월 08일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 02월 09일	5,000	3.91	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 02월 08일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 02월 14일	5,000	3.95	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 02월 13일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 02월 14일	5,000	3.95	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 02월 13일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 02월 14일	5,000	3.95	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 02월 13일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 02월 14일	5,000	3.95	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 02월 13일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 02월 14일	5,000	3.95	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 02월 13일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 02월 14일	5,000	3.95	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 02월 13일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 02월 14일	5,000	3.95	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 02월 13일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 02월 14일	5,000	3.95	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 02월 13일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 02월 14일	5,000	3.95	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 02월 13일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 02월 14일	5,000	3.95	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 02월 13일	미상환	-
대신증권	회사채	공모	2023년 02월 15일	60,000	4.230	AA- (NICE신용평가, 한국신용평가)	2025년 02월 14일	미상환	신한투자증권
대신증권	회사채	공모	2023년 02월 15일	40,000	4.555	AA- (NICE신용평가, 한국신용평가)	2026년 02월 13일	미상환	신한투자증권
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 02월 22일	10,000	3.95	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 02월 21일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 02월 22일	10,000	3.95	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 02월 21일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 02월 22일	10,000	3.95	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 02월 21일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 02월 22일	10,000	3.95	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 02월 21일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 02월 22일	10,000	3.95	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 02월 21일	미상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 02월 22일	50,000	3.42	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 02월 27일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 02월 22일	50,000	3.41	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 02월 28일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 02월 28일	50,000	3.37	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 03월 02일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 03월 14일	50,000	3.81	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 04월 14일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 03월 14일	10,000	3.41	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 03월 23일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 03월 15일	30,000	3.81	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 04월 17일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 03월 16일	30,000	3.81	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 04월 21일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 03월 16일	50,000	3.37	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 03월 17일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 03월 16일	50,000	3.37	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 03월 17일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 03월 17일	50,000	3.37	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 03월 20일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 03월 17일	50,000	3.37	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 03월 20일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 03월 20일	80,000	3.37	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 03월 21일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 03월 21일	50,000	3.37	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 03월 22일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 03월 21일	50,000	3.37	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 03월 22일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 03월 21일	50,000	3.37	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 03월 22일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 03월 22일	100,000	3.37	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 03월 23일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 03월 23일	100,000	3.37	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 03월 24일	상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 03월 24일	5,000	4.18	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 03월 22일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 03월 24일	5,000	4.18	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 03월 22일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 03월 24일	5,000	4.18	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 03월 22일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 03월 24일	5,000	4.18	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 03월 22일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 03월 24일	5,000	4.18	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 03월 22일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 03월 24일	5,000	4.18	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 03월 22일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 03월 24일	5,000	4.18	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 03월 22일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 03월 24일	5,000	4.18	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 03월 22일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 03월 24일	5,000	4.18	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 03월 22일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 03월 24일	5,000	4.18	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 03월 22일	미상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 03월 27일	50,000	3.40	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 03월 28일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 03월 28일	50,000	3.32	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 03월 29일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 03월 29일	50,000	3.32	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 03월 30일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 03월 30일	20,000	3.40	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 03월 31일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 03월 30일	50,000	3.40	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 03월 31일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 04월 04일	50,000	3.45	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 04월 05일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 04월 04일	100,000	3.45	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 04월 06일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 04월 05일	50,000	3.48	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 04월 14일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 04월 05일	50,000	3.45	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 04월 06일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 04월 06일	100,000	3.32	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 04월 07일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 04월 06일	100,000	3.32	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 04월 07일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 04월 06일	50,000	3.32	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 04월 07일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 04월 07일	150,000	3.27	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 04월 10일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 04월 10일	100,000	3.31	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 04월 11일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 04월 10일	100,000	3.31	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 04월 11일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 04월 11일	90,000	3.30	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 04월 12일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 04월 11일	110,000	3.30	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 04월 12일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 04월 12일	20,000	3.28	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 04월 13일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 04월 12일	120,000	3.28	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 04월 13일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 04월 13일	50,000	3.41	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 04월 24일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 04월 13일	50,000	3.41	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 04월 24일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 04월 13일	100,000	3.28	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 04월 14일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 04월 14일	50,000	3.43	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 04월 17일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 04월 14일	100,000	3.43	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 04월 17일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 04월 17일	100,000	3.43	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 04월 18일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 04월 18일	100,000	3.37	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 04월 19일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 04월 18일	50,000	3.37	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 04월 19일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 04월 19일	100,000	3.27	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 04월 20일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 04월 20일	100,000	3.27	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 04월 21일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 04월 20일	50,000	3.27	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 04월 21일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 04월 21일	100,000	3.47	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 04월 24일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 04월 24일	50,000	3.53	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 04월 25일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 04월 25일	50,000	3.54	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 04월 26일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 04월 26일	50,000	3.51	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 04월 27일	상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 04월 27일	5,000	4.11	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 04월 25일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 04월 27일	5,000	4.11	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 04월 25일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 04월 28일	5,000	3.91	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 10월 27일	상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 04월 28일	5,000	3.91	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 10월 27일	상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 04월 28일	5,000	3.91	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 11월 28일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 05월 02일	80,000	3.52	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 05월 03일	상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 05월 04일	5,000	3.91	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 11월 03일	상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 05월 04일	5,000	3.91	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 11월 03일	상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 05월 11일	3,000	4.11	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 05월 09일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 05월 11일	7,000	4.11	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 05월 09일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 05월 12일	5,000	4.13	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 05월 10일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 05월 12일	5,000	4.13	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 05월 10일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 05월 12일	5,000	4.13	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 05월 10일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 05월 12일	5,000	4.13	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 05월 10일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 05월 12일	5,000	4.13	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 05월 10일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 05월 12일	5,000	4.13	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 05월 10일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 05월 12일	5,000	4.13	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 05월 10일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 05월 12일	5,000	4.13	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 05월 10일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 05월 12일	5,000	4.13	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 05월 10일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 05월 12일	5,000	4.13	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 05월 10일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 05월 12일	5,000	4.13	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 05월 10일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 05월 12일	5,000	4.13	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 05월 10일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 05월 12일	5,000	4.13	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 05월 10일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 05월 12일	5,000	4.13	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 05월 10일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 05월 12일	5,000	4.13	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 05월 10일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 05월 12일	5,000	4.13	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 05월 10일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 05월 12일	5,000	4.13	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 05월 10일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 05월 12일	5,000	4.13	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 05월 10일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 05월 15일	5,000	4.13	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 05월 10일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 05월 15일	5,000	4.13	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 05월 10일	미상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 05월 18일	50,000	3.71	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 05월 24일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 05월 18일	50,000	3.70	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 05월 19일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 05월 24일	30,000	3.76	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 06월 05일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 05월 26일	40,000	4.04	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 07월 26일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 06월 02일	20,000	3.93	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 07월 07일	상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 06월 08일	5,000	4.26	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 04일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 06월 08일	5,000	4.26	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 04일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 06월 08일	5,000	4.26	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 04일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 06월 08일	5,000	4.26	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 04일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 06월 08일	5,000	4.26	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 04일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 06월 08일	5,000	4.26	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 04일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 06월 08일	5,000	4.26	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 04일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 06월 08일	5,000	4.26	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 04일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 06월 08일	5,000	4.26	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 04일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 06월 08일	5,000	4.26	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 04일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 06월 08일	5,000	4.26	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 04일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 06월 08일	5,000	4.26	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 04일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 06월 08일	5,000	4.26	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 04일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 06월 08일	5,000	4.26	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 04일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 06월 08일	5,000	4.26	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 04일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 06월 08일	5,000	4.26	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 04일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 06월 08일	5,000	4.26	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 04일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 06월 08일	5,000	4.26	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 04일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 06월 08일	5,000	4.26	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 04일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 06월 08일	5,000	4.26	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 04일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 06월 09일	5,000	4.26	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 07일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 06월 09일	5,000	4.26	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 07일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 06월 09일	5,000	4.26	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 07일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 06월 09일	5,000	4.26	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 07일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 06월 09일	5,000	4.26	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 07일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 06월 09일	5,000	4.26	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 07일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 06월 09일	5,000	4.26	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 07일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 06월 09일	5,000	4.26	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 07일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 06월 09일	5,000	4.26	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 07일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 06월 09일	5,000	4.26	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 07일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 06월 09일	5,000	4.26	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 07일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 06월 09일	5,000	4.26	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 07일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 06월 09일	5,000	4.26	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 07일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 06월 09일	5,000	4.26	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 07일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 06월 09일	5,000	4.26	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 07일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 06월 09일	5,000	4.26	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 07일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 06월 09일	5,000	4.26	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 07일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 06월 09일	5,000	4.26	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 07일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 06월 09일	5,000	4.26	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 07일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 06월 09일	5,000	4.26	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 07일	미상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 06월 20일	80,000	3.90	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 07월 05일	상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 06월 20일	5,000	4.36	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 18일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 06월 20일	5,000	4.36	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 18일	미상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 06월 28일	50,000	4.14	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 07월 10일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 06월 28일	50,000	4.14	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 07월 10일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 07월 06일	50,000	4.11	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 10월 06일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 07월 07일	20,000	4.11	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 10월 06일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 07월 11일	20,000	4.11	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 10월 11일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 08월 18일	30,000	4.01	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 10월 04일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 08월 18일	50,000	4.01	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 10월 10일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 08월 21일	20,000	4.01	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 10월 19일	상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 08월 22일	5,000	4.41	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 08월 20일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 07월 12일	5,000	4.12	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 10월 30일	상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 07월 12일	5,000	4.12	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 10월 30일	상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 07월 12일	5,000	4.12	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 10월 30일	상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 07월 12일	5,000	4.12	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 10월 30일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 07월 31일	55,000	3.52	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 08월 01일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 08월 01일	60,000	3.46	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 08월 02일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 08월 02일	100,000	3.48	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 08월 03일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 08월 02일	35,000	3.48	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 08월 03일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 08월 03일	40,000	3.47	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 08월 04일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 08월 03일	80,000	3.47	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 08월 04일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 08월 04일	100,000	3.50	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 08월 07일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 08월 07일	100,000	3.53	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 08월 08일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 08월 08일	50,000	4.09	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 10월 12일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 08월 09일	10,000	4.05	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 10월 16일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 08월 11일	30,000	4.05	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 10월 23일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 08월 14일	20,000	4.01	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 10월 17일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 08월 17일	10,000	4.01	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 10월 18일	상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 08월 22일	5,000	4.41	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 08월 20일	미상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 08월 29일	10,000	4.01	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 10월 26일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 08월 17일	20,000	4.01	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 10월 20일	상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 09월 04일	10,000	4.42	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 04월 02일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 09월 04일	10,000	4.42	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 04월 02일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 09월 04일	10,000	4.42	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 04월 02일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 09월 04일	10,000	4.42	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 04월 02일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 09월 05일	5,000	4.39	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 03월 07일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 09월 05일	5,000	4.39	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 03월 07일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 09월 05일	5,000	4.39	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 03월 07일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 09월 05일	5,000	4.39	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 03월 07일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 09월 05일	5,000	4.39	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 03월 07일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 09월 05일	5,000	4.39	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 03월 07일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 09월 05일	5,000	4.39	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 03월 07일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 09월 05일	5,000	4.39	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 03월 07일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 09월 05일	5,000	4.39	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 03월 07일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 09월 05일	5,000	4.39	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 03월 07일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 09월 05일	5,000	4.39	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 03월 07일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 09월 05일	5,000	4.39	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 03월 07일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 09월 26일	5,000	4.55	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 01월 26일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 09월 26일	5,000	4.55	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 01월 26일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 09월 26일	5,000	4.55	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 01월 26일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 09월 26일	5,000	4.55	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 01월 26일	미상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 10월 12일	50,000	3.81	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 10월 26일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 10월 12일	100,000	4.11	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 11월 10일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 10월 13일	50,000	3.81	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 10월 24일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 10월 13일	20,000	4.11	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 11월 15일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 10월 13일	50,000	4.11	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 11월 13일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 10월 13일	30,000	4.11	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 11월 17일	상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 10월 31일	10,000	4.41	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 01월 11일	미상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 11월 01일	100,000	4.71	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 11월 21일	상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 11월 14일	5,000	5.01	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 11월 12일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 11월 14일	5,000	5.01	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 11월 12일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 11월 14일	5,000	5.01	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 11월 12일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 11월 14일	5,000	5.01	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 11월 12일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 11월 14일	5,000	5.01	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 11월 12일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 11월 14일	5,000	5.01	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 11월 12일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 11월 14일	5,000	5.01	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 11월 12일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 11월 14일	5,000	5.01	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 11월 12일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 11월 14일	5,000	5.01	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 11월 12일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 11월 14일	5,000	5.01	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 11월 12일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 11월 14일	5,000	5.01	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 11월 12일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 11월 14일	5,000	5.01	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 11월 12일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 11월 14일	5,000	5.01	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 11월 12일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 11월 14일	5,000	5.01	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 11월 12일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 11월 14일	5,000	5.01	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 11월 12일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 11월 14일	5,000	5.01	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 11월 12일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 11월 14일	5,000	5.01	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 11월 12일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 11월 14일	5,000	5.01	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 11월 12일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 11월 14일	5,000	5.01	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 11월 12일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 11월 14일	5,000	5.01	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 11월 12일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 11월 16일	5,000	5.01	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 11월 14일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 11월 16일	5,000	5.01	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 11월 14일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 11월 16일	5,000	5.01	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 11월 14일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 11월 16일	5,000	5.01	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 11월 14일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 11월 16일	5,000	5.01	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 11월 14일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 11월 16일	5,000	5.01	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 11월 14일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 11월 16일	5,000	5.01	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 11월 14일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 11월 16일	5,000	5.01	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 11월 14일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 11월 16일	5,000	5.01	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 11월 14일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 11월 16일	5,000	5.01	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 11월 14일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 11월 16일	5,000	5.01	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 11월 14일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 11월 16일	5,000	5.01	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 11월 14일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 11월 17일	5,000	4.61	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 09월 20일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 11월 17일	5,000	4.61	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 09월 20일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 11월 17일	5,000	4.61	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 09월 20일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 11월 17일	5,000	4.61	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 09월 20일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 11월 17일	5,000	4.61	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 09월 20일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 11월 17일	5,000	4.61	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 09월 20일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 11월 17일	5,000	4.61	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 09월 20일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 11월 17일	5,000	4.61	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 09월 20일	미상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 11월 21일	100,000	4.71	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2023년 12월 21일	상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 11월 29일	5,000	4.50	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 07월 01일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 11월 29일	5,000	4.50	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 07월 01일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 11월 29일	5,000	4.50	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 07월 01일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 11월 29일	5,000	4.50	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 07월 01일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 11월 29일	5,000	4.50	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 08월 23일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 11월 29일	5,000	4.50	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 08월 23일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 11월 29일	5,000	4.50	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 08월 23일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 11월 29일	5,000	4.50	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 08월 23일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 11월 29일	5,000	4.50	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 07월 01일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 11월 29일	5,000	4.50	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 07월 01일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 11월 29일	5,000	4.50	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 08월 23일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 11월 29일	5,000	4.50	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 08월 23일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 07일	10,000	4.20	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 10월 11일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 07일	10,000	4.20	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 10월 11일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 07일	10,000	4.20	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 10월 11일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 07일	5,000	4.20	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 10월 11일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 07일	10,000	4.20	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 10월 11일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 07일	10,000	4.20	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 10월 11일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 07일	10,000	4.20	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 10월 11일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 07일	10,000	4.20	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 10월 11일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 07일	5,000	4.20	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 10월 11일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 13일	5,000	4.23	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 14일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 13일	5,000	4.23	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 14일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 13일	5,000	4.23	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 14일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 13일	5,000	4.23	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 14일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 13일	5,000	4.23	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 10일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 13일	5,000	4.23	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 10일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 13일	5,000	4.23	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 10일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 13일	5,000	4.23	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 14일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 13일	5,000	4.23	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 10일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 13일	5,000	4.23	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 14일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 15일	10,000	4.20	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 09월 25일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 15일	5,000	4.23	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 14일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 15일	5,000	4.23	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 14일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 15일	5,000	4.23	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 14일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 15일	10,000	4.20	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 09월 25일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 15일	5,000	4.23	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 14일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 15일	5,000	4.23	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 14일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 15일	5,000	4.20	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 09월 30일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 15일	5,000	4.23	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 14일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 15일	5,000	4.23	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 14일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 15일	5,000	4.20	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 09월 30일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 15일	5,000	4.23	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 14일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 15일	5,000	4.23	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 14일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 15일	5,000	4.23	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 14일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 15일	5,000	4.20	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 09월 30일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 15일	5,000	4.20	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 09월 30일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 21일	5,000	4.07	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 12월 19일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 21일	5,000	4.07	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 12월 19일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 21일	5,000	4.07	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 12월 19일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 21일	5,000	4.20	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 04월 22일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 21일	5,000	4.20	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 04월 22일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 21일	5,000	4.07	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 12월 19일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 21일	5,000	4.07	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 12월 19일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 21일	5,000	4.07	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 12월 19일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 21일	5,000	4.07	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 12월 19일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 21일	5,000	4.07	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 12월 19일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 21일	5,000	4.07	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 12월 19일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 21일	5,000	4.07	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 12월 19일	미상환	-
대신증권	전자단기사채	공모	2023년 12월 21일	100,000	4.71	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 01월 31일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 22일	5,000	4.21	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 26일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 22일	5,000	4.21	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 26일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 22일	5,000	4.21	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 26일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 22일	5,000	4.21	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 26일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 22일	5,000	4.21	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 26일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 22일	5,000	4.21	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 26일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 22일	5,000	4.23	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 21일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 22일	5,000	4.21	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 26일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 22일	5,000	4.23	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 21일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 22일	5,000	4.23	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 21일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 22일	5,000	4.23	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 21일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 22일	5,000	4.23	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 21일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 22일	5,000	4.23	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 21일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 22일	5,000	4.23	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 21일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 22일	5,000	4.21	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 26일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 22일	5,000	4.21	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 26일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 22일	5,000	4.23	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 21일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 22일	5,000	4.21	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 06월 26일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 26일	5,000	4.15	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 08월 26일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 26일	5,000	4.15	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 08월 26일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 26일	5,000	4.15	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 08월 26일	미상환	-
대신증권	기업어음증권	사모	2023년 12월 26일	5,000	4.15	A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 08월 26일	미상환	-
합 계	-	-	-	7,095,000	-	-	-	-	-

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
해당사항 없습니다.

(3) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	50,000	20,000	220,000	570,000	460,000	-	-	-	1,320,000
	합계	50,000	20,000	220,000	570,000	460,000	-	-	-	1,320,000

(4) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	10,000	100,000	-	-	110,000	2,000,000	1,890,000
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	10,000	100,000	-	-	110,000	2,000,000	1,890,000

(5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	460,000	60,000	110,000	115,000	-	-	-	745,000
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	460,000	60,000	110,000	115,000	-	-	-	745,000

(6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

주1. 당사는 신종자본증권을 발행한 내역이 없습니다.

(7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주1. 당사는 조건부자본증권을 발행한 내역이 없습니다.

[연결대상 종속회사에 관한 사항]
<대신에프앤아이>
(1) 채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
대신F&I	기업어음증권	사모	2023.01.02	3,600	7.55	A20(나이스신용평가 외)	2023.12.29	상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.01.06	50,000	7.79	상동	2023.07.05	상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.01.06	20,000	7.57	상동	2023.04.10	상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.01.06	20,000	7.57	상동	2023.04.17	상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.01.10	50,000	6.35	상동	2023.04.10	상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.01.10	20,000	7.54	상동	2023.06.09	상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.01.10	10,000	7.59	상동	2023.11.10	상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.01.10	20,000	7.00	상동	2024.01.04	미상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.01.10	30,000	7.00	상동	2024.01.09	미상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.01.19	2,000	6.30	상동	2023.08.18	상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.01.20	20,000	6.10	상동	2023.04.20	상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.01.27	10,000	5.70	상동	2023.05.26	상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.01.27	10,000	5.90	상동	2023.11.27	상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.02.07	20,000	5.20	상동	2023.11.06	상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.02.10	20,000	5.13	상동	2023.08.10	상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.02.17	10,000	4.90	상동	2023.08.17	상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.02.17	10,000	4.95	상동	2023.09.15	상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.02.24	10,000	4.76	상동	2023.08.24	상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.03.02	30,000	4.70	상동	2023.09.01	상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.03.10	8,000	4.70	상동	2023.09.15	상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.03.13	20,000	5.04	상동	2024.03.11	미상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.03.27	25,000	5.37	상동	2024.03.18	미상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.03.27	25,000	5.37	상동	2024.03.25	미상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.03.29	10,000	5.33	상동	2024.03.26	미상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.03.29	10,000	5.33	상동	2024.03.26	미상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.03.29	20,000	5.33	상동	2024.03.27	미상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.04.07	5,000	5.32	상동	2024.04.05	미상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.04.10	30,000	5.36	상동	2024.04.01	미상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.04.10	30,000	5.36	상동	2024.04.08	미상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.04.11	10,000	4.85	상동	2023.11.10	상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.04.13	15,000	4.85	상동	2023.11.13	상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.04.17	10,000	4.80	상동	2023.10.17	상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.04.17	20,000	4.80	상동	2023.10.27	상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.04.17	10,000	5.33	상동	2024.04.15	미상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.04.19	5,000	5.29	상동	2024.04.17	미상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.04.19	10,000	5.29	상동	2024.04.17	미상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.04.19	10,000	5.29	상동	2024.04.17	미상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.04.20	20,000	4.60	상동	2023.07.20	상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.04.20	10,000	4.73	상동	2023.10.20	상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.04.28	10,000	4.71	상동	2023.10.27	상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.05.02	5,000	4.71	상동	2023.11.02	상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.05.04	5,000	4.70	상동	2023.10.31	상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.05.10	20,000	5.23	상동	2024.05.02	미상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.05.10	20,000	5.23	상동	2024.05.08	미상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.05.12	10,000	4.65	상동	2023.10.12	상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.06.01	3,000	4.63	상동	2023.11.01	상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.06.12	10,000	4.65	상동	2023.09.11	상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.06.12	23,000	4.65	상동	2023.09.12	상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.06.16	10,000	4.65	상동	2023.09.05	상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.06.22	5,000	4.65	상동	2023.09.25	상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.06.23	5,000	4.65	상동	2023.09.22	상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.06.27	10,000	4.65	상동	2023.09.26	상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.06.28	20,000	4.83	상동	2023.11.30	상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.06.28	20,000	4.83	상동	2023.12.11	상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.06.29	20,000	4.91	상동	2024.03.29	미상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.07.04	5,000	4.65	상동	2023.10.11	상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.07.05	30,000	5.20	상동	2024.07.03	미상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.07.12	20,000	5.18	상동	2024.07.10	미상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.07.13	20,000	4.60	상동	2023.09.25	상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.07.20	20,000	4.60	상동	2023.10.20	상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.08.04	10,000	5.13	상동	2024.08.02	미상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.08.10	3,000	4.80	상동	2024.02.08	미상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.08.10	10,000	5.01	상동	2024.05.10	미상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.08.10	30,000	5.15	상동	2024.08.08	미상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.08.11	10,000	4.60	상동	2023.11.10	상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.08.11	5,000	4.80	상동	2024.02.08	미상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.08.11	10,000	5.15	상동	2024.08.09	미상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.08.14	30,000	4.83	상동	2024.02.14	미상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.08.17	10,000	4.81	상동	2024.02.19	미상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.08.18	20,000	5.15	상동	2024.08.16	미상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.08.24	10,000	4.83	상동	2024.02.23	미상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.08.30	30,000	4.82	상동	2024.01.30	미상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.09.01	30,000	5.15	상동	2024.08.30	미상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.09.01	10,000	4.70	상동	2024.01.02	미상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.09.05	10,000	4.68	상동	2024.01.05	미상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.09.08	2,000	4.68	상동	2024.01.08	미상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.09.12	20,000	4.97	상동	2024.06.12	미상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.09.15	10,000	4.55	상동	2023.12.04	상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.09.20	10,000	4.60	상동	2023.12.13	상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.09.22	5,000	4.63	상동	2023.12.21	상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.10.04	5,000	4.90	상동	2024.04.03	미상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.10.20	20,000	4.95	상동	2024.01.19	미상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.11.06	20,000	5.40	상동	2024.03.05	미상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.11.10	10,000	5.52	상동	2024.05.09	미상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.11.10	15,000	5.52	상동	2024.05.09	미상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.11.10	10,000	5.52	상동	2024.05.09	미상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.11.10	10,000	5.52	상동	2024.05.10	미상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.11.10	10,000	5.52	상동	2024.05.10	미상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.11.14	40,000	5.52	상동	2024.04.30	미상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.11.15	20,000	5.52	상동	2024.05.16	미상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.11.20	20,000	5.52	상동	2024.05.20	미상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.11.30	30,000	5.55	상동	2024.08.30	미상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.11.30	30,000	5.39	상동	2024.05.30	미상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.12.01	5,000	5.39	상동	2024.05.30	미상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.12.01	20,000	5.39	상동	2024.05.31	미상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.12.01	20,000	5.39	상동	2024.06.03	미상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.12.05	10,000	5.48	상동	2024.09.05	미상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.12.05	20,000	5.48	상동	2024.10.07	미상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.12.11	15,000	5.25	상동	2024.06.11	미상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.12.11	20,000	5.42	상동	2024.09.11	미상환	-
상동	기업어음증권	사모	2023.12.18	15,000	4.95	상동	2024.03.18	미상환	-
대신F&I	전자단기사채	사모	2023.01.03	8,000	7.70	A20(나이스신용평가 외)	2023.04.03	상환
상동	전자단기사채	사모	2023.01.04	20,000	7.70	상동	2023.04.04	상환
상동	전자단기사채	사모	2023.01.06	10,000	7.56	상동	2023.04.06	상환
상동	전자단기사채	사모	2023.01.06	10,000	7.57	상동	2023.04.06	상환
상동	전자단기사채	사모	2023.02.03	5,000	5.18	상동	2023.05.03	상환
상동	전자단기사채	사모	2023.02.13	10,000	5.03	상동	2023.05.12	상환
상동	전자단기사채	사모	2023.02.16	3,000	4.77	상동	2023.05.16	상환
상동	전자단기사채	사모	2023.04.04	5,000	4.70	상동	2023.07.04	상환
상동	전자단기사채	사모	2023.04.07	30,000	4.53	상동	2023.06.27	상환
상동	전자단기사채	사모	2023.04.14	5,000	4.69	상동	2023.07.11	상환
상동	전자단기사채	사모	2023.05.08	30,000	4.59	상동	2023.08.08	상환
상동	전자단기사채	사모	2023.05.09	10,000	4.59	상동	2023.08.09	상환
상동	전자단기사채	사모	2023.05.16	10,000	4.59	상동	2023.08.16	상환
상동	전자단기사채	사모	2023.05.16	2,000	4.54	상동	2023.08.16	상환
상동	전자단기사채	사모	2023.06.08	20,000	4.62	상동	2023.09.08	상환
상동	전자단기사채	사모	2023.06.09	5,000	4.65	상동	2023.09.08	상환
상동	전자단기사채	사모	2023.06.12	20,000	4.65	상동	2023.09.12	상환	-
상동	전자단기사채	사모	2023.06.13	2,000	4.65	상동	2023.09.13	상환	-
상동	전자단기사채	사모	2023.06.21	10,000	4.65	상동	2023.09.21	상환	-
상동	전자단기사채	사모	2023.06.21	5,000	4.65	상동	2023.09.21	상환	-
상동	전자단기사채	사모	2023.06.23	3,000	4.65	상동	2023.09.22	상환	-
상동	전자단기사채	사모	2023.06.23	30,000	4.66	상동	2023.09.22	상환
상동	전자단기사채	사모	2023.07.05	20,000	4.64	상동	2023.10.04	상환
상동	전자단기사채	사모	2023.07.12	5,000	4.64	상동	2023.10.11	상환
상동	전자단기사채	사모	2023.07.27	10,000	4.63	상동	2023.10.27	상환
상동	전자단기사채	사모	2023.08.08	10,000	4.61	상동	2023.11.08	상환
상동	전자단기사채	사모	2023.08.16	2,000	4.60	상동	2023.11.16	상환
상동	전자단기사채	사모	2023.09.13	5,000	4.60	상동	2023.12.12	상환
상동	전자단기사채	사모	2023.09.20	30,000	4.62	상동	2023.12.20	상환
상동	전자단기사채	사모	2023.09.21	10,000	4.63	상동	2023.12.15	상환
상동	전자단기사채	사모	2023.09.21	5,000	4.63	상동	2023.12.21	상환
상동	전자단기사채	사모	2023.09.22	20,000	4.60	상동	2023.11.21	상환
상동	전자단기사채	사모	2023.09.22	10,000	4.63	상동	2023.12.21	상환
상동	전자단기사채	사모	2023.09.22	3,000	4.63	상동	2023.12.22	상환
상동	전자단기사채	사모	2023.09.22	20,000	4.63	상동	2023.12.22	상환
상동	전자단기사채	사모	2023.09.25	2,000	4.63	상동	2023.12.22	상환
상동	전자단기사채	사모	2023.10.04	10,000	4.81	상동	2024.01.04	미상환
상동	전자단기사채	사모	2023.10.10	5,000	4.80	상동	2024.01.10	미상환
상동	전자단기사채	사모	2023.10.12	12,000	4.91	상동	2024.01.12	미상환
상동	전자단기사채	사모	2023.10.16	15,000	4.82	상동	2023.12.18	상환
상동	전자단기사채	사모	2023.10.16	15,000	4.93	상동	2024.01.05	미상환
상동	전자단기사채	사모	2023.10.23	10,000	4.92	상동	2024.01.22	미상환
상동	전자단기사채	사모	2023.10.25	100,000	4.60	상동	2023.10.31	상환
상동	전자단기사채	사모	2023.10.25	50,000	4.60	상동	2023.10.31	상환
상동	전자단기사채	사모	2023.10.25	50,000	4.60	상동	2023.10.31	상환
상동	전자단기사채	사모	2023.10.25	50,000	4.60	상동	2023.10.31	상환
상동	전자단기사채	사모	2023.10.26	50,000	4.60	상동	2023.10.30	상환
상동	전자단기사채	사모	2023.11.02	6,000	5.10	상동	2024.02.01	미상환
상동	전자단기사채	사모	2023.11.06	10,000	5.33	상동	2024.02.06	미상환
상동	전자단기사채	사모	2023.11.06	5,000	5.33	상동	2024.02.06	미상환
상동	전자단기사채	사모	2023.11.07	20,000	5.33	상동	2024.02.07	미상환
상동	전자단기사채	사모	2023.11.10	7,000	5.33	상동	2024.02.06	미상환
상동	전자단기사채	사모	2023.11.14	5,000	5.34	상동	2024.02.14	미상환
상동	전자단기사채	사모	2023.11.14	5,000	5.34	상동	2024.02.14	미상환
상동	전자단기사채	사모	2023.11.14	10,000	5.34	상동	2024.02.14	미상환
상동	전자단기사채	사모	2023.11.15	6,000	5.34	상동	2024.02.14	미상환
상동	전자단기사채	사모	2023.11.15	5,000	5.34	상동	2024.02.15	미상환
상동	전자단기사채	사모	2023.11.16	2,000	5.34	상동	2024.02.16	미상환
상동	전자단기사채	사모	2023.11.16	10,000	5.33	상동	2024.02.15	미상환
상동	전자단기사채	사모	2023.11.17	5,000	5.33	상동	2024.02.16	미상환
상동	전자단기사채	사모	2023.11.17	5,000	5.33	상동	2024.02.16	미상환
상동	전자단기사채	사모	2023.12.04	20,000	5.29	상동	2024.03.04	미상환
상동	전자단기사채	사모	2023.12.06	3,000	5.28	상동	2024.03.06	미상환
상동	전자단기사채	사모	2023.12.07	20,000	5.20	상동	2024.03.07	미상환
상동	전자단기사채	사모	2023.12.08	8,000	5.16	상동	2024.03.08	미상환
상동	전자단기사채	사모	2023.12.13	5,000	5.12	상동	2024.03.12	미상환
상동	전자단기사채	사모	2023.12.15	10,000	5.05	상동	2024.03.15	미상환
상동	전자단기사채	사모	2023.12.21	10,000	4.90	상동	2024.03.21	미상환
상동	전자단기사채	사모	2023.12.27	15,000	4.89	상동	2024.03.27	미상환
대신F&I	회사채	사모	2023.07.19	20,000	6.16	A0/Stable(한국신용평가)	2028.07.19	미상환	하이투자증권
상동	회사채	사모	2023.07.27	20,000	6.17	A0/Positive((나이스신용평가)	2028.07.27	미상환	KB증권
상동	회사채	공모	2023.08.01	85,000	5.55	A0/Positive(나이스신용평가 외)	2025.08.01	미상환	KB증권
상동	회사채	공모	2023.08.01	60,000	5.93	A0/Positive(나이스신용평가 외)	2026.07.31	미상환	KB증권
상동	회사채	사모	2023.12.28	20,000	4.95	A0/Stable(한국신용평가)	2026.12.28	미상환	하이투자증권
합 계	-	-	-	2,768,600	-	-	-	-	-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	72,000	50,000	223,000	400,000	230,000	-	-	-	975,000
	합계	72,000	50,000	223,000	400,000	230,000	-	-	-	975,000

(3)전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	30,000	22,000	192,000	-	-	244,000	500,000	256,000
	합계	30,000	22,000	192,000	-	-	244,000	500,000	256,000

(4)회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	190,000	85,000	87,000	-	-	-	-	362,000
	사모	20,000	20,000	40,000	-	40,000	50,000	-	170,000
	합계	21,000	105,000	127,000	-	40,000	50,000	-	532,000

(5)신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

주1. 당사는 조건부자본증권을 발행한 내역이 없습니다.

(6)조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주1. 당사는 조건부자본증권을 발행한 내역이 없습니다.

(7)사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리 계약체결일	사채관리회사
제30회-2 무보증사채	2019.07.30	2024.07.30	30,000	2019.07.18	흥국증권
제32회-1 무보증사채	2021.07.15	2024.07.15	160,000	2021.07.05	현대차증권
제32회-2 무보증사채	2021.07.15	2026.07.15	27,000	2021.07.05	현대차증권
제35회-1 무보증사채	2023.08.01	2025.08.01	85,000	2023.07.20	DB금융투자
제35회-2 무보증사채	2023.08.01	2026.07.31	60,000	2023.07.20	DB금융투자

(이행현황기준일 :

2023년 12월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	○ 부채비율유지: 별도기준 900% 이하
재무비율 유지현황	이행현황	▷ 이행함(별도기준 부채비율 288%)
담보권설정 제한현황	계약내용	○ 지급보증 및 신규담보권 설정불가
담보권설정 제한현황	이행현황	▷ 이행함(해당사항 없음)
자산처분 제한현황	계약내용	○ 하나의 회계년도 중 자산의 처분제한 한도 준수 - 자기자본의 300%
자산처분 제한현황	이행현황	▷ 이행함(해당사항 없음)
지배구조변경 제한현황	계약내용	○ 사채 원리금지급의무 이행 완료시 까지 최대주주 변경 불가
지배구조변경 제한현황	이행현황	▷ 이행함(최대주주 변경 없음)
이행상황보고서 제출현황	이행현황	▷ 2023년 9월 6일

주1. 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

[연결대상 종속회사에 관한 사항]
(1) 유동화사채 발행현황

(기준일 : 2023년 12월 31일)

(단위 : 백만원, %)

종속회사명(주1)	증권종류	구분	발행일자	미상환 잔액	이자율	이자지급 방법	만기일(주2)	발행 방법	상환 여부
에프피2310유동화전문유한회사	유동화사채	-	2023.10.27	9,966	8	만기 일시 지급	2027.10.27	사모	미상환
에프아이피2311유동화전문유한회사	유동화사채	-	2023.11.28	99,910	8	만기 일시 지급	2027.11.28	사모	부분 상환
에프앤에이치2312유동화전문유한회사	유동화사채	-	2023.12.21	121,496	8	만기 일시 지급	2027.12.21	사모	미상환
에프더블유2312유동화전문유한회사	유동화사채	-	2023.12.28	107,326	8	만기 일시 지급	2027.12.28	사모	미상환
에프에스비2312유동화전문유한회사	유동화사채	-	2023.12.28	55,673	8	만기 일시 지급	2027.12.28	사모	미상환

(주1)	당사의 연결대상 종속회사는 자산유동화법에 따른 유동화전문회사(SPC)이며, 유동화사채 발행액은 당사가 인수하였습니다.
(주2)	유동화사채는 만기가 도래하기 전에 그 전부 또는 일부에 대하여 임의 조기상환이 가능합니다.

(2) 유동화사채 미상환 잔액

(기준일 : 2023년12월 31일)

(단위 : 백만원, %)

종속회사명(주1)	증권종류	구분	발행일자	미상환	이자율	이자지급	만기일(주2)	발행	상환 여부
우리에프앤아이제21차유동화전문유한회사	유동화사채	-	2011.06.28	14,307	8	매월지급	2028.06.28	사모	부분 상환
우리에프앤아이제22차유동화전문유한회사	유동화사채	-	2011.06.28	4,190	8	매월지급	2028.06.28	사모	부분 상환
에프아이1406유동화전문유한회사	유동화사채	-	2014.06.26	6,524	8	매월지급	2028.06.26	사모	부분 상환
에프케이엔1411유동화전문유한회사	유동화사채	-	2014.11.28	7,212	8	매월지급	2028.11.28	사모	부분 상환
에프케이1411유동화전문유한회사	유동화사채	후순위	2014.12.04	22,236	8	매월지급	2028.12.04	사모	부분 상환
에프아이1412유동화전문유한회사	유동화사채	-	2014.12.29	23,076	8	매월지급	2028.12.29	사모	부분 상환
에프에스아이1503유동화전문유한회사	유동화사채	-	2015.03.26	15,549	8	매월지급	2028.03.26	사모	부분 상환
에프케이엔1505유동화전문유한회사	유동화사채	-	2015.05.21	37,024	8	매월지급	2028.05.21	사모	부분 상환
에프케이1509유동화전문유한회사	유동화사채	-	2015.09.02	17,190	8	매월지급	2028.09.02	사모	부분 상환
에프아이1509유동화전문유한회사	유동화사채	-	2015.09.22	12,737	8	매월지급	2028.09.22	사모	부분 상환
에프아이1511유동화전문유한회사	유동화사채	-	2015.11.13	10,914	8	매월지급	2028.11.13	사모	부분 상환
에프에스케이엔1512유동화전문유한회사	유동화사채	-	2015.12.28	146,864	8	매월지급	2028.12.28	사모	부분 상환
에프에이치1605유동화전문유한회사	유동화사채	-	2016.05.26	6,610	8	매월지급	2028.05.26	사모	부분 상환
에프케이1606유동화전문유한회사	유동화사채	-	2016.06.02	2,484	8	매월지급	2028.06.02	사모	부분 상환
에프아이에스에이치1606유동화전문유한회사	유동화사채	-	2016.06.27	7,387	8	매월지급	2028.06.27	사모	부분 상환
에프앤에이치1606유동화전문유한회사	유동화사채	-	2016.06.28	9,329	8	매월지급	2028.06.28	사모	부분 상환
에프에스1606유동화전문유한회사	유동화사채	-	2016.06.28	5,942	8	매월지급	2028.06.28	사모	부분 상환
에프에이치1609유동화전문유한회사	유동화사채	-	2016.09.28	11,701	8	매월지급	2028.09.28	사모	부분 상환
에프아이1611유동화전문유한회사	유동화사채	-	2016.11.17	16,921	8	매월지급	2028.11.17	사모	부분 상환
에프케이1612유동화전문유한회사	유동화사채	-	2016.12.22	7,726	8	매월지급	2028.12.22	사모	부분 상환
에프케이엔1612유동화전문유한회사	유동화사채	-	2016.12.28	12,894	8	매월지급	2028.12.28	사모	부분 상환
에프아이1703유동화전문유한회사	유동화사채	-	2017.03.30	3,665	8	매월지급	2028.03.30	사모	부분 상환
에프아이1706유동화전문유한회사	유동화사채	-	2017.06.29	15,079	8	매월지급	2028.06.29	사모	부분 상환
에프아이케이1706유동화전문유한회사	유동화사채	-	2017.06.29	35,517	8	매월지급	2028.06.29	사모	부분 상환
에프앤에이치1706유동화전문유한회사	유동화사채	-	2017.06.29	4,690	8	매월지급	2028.06.29	사모	부분 상환
에프케이디1712유동화전문유한회사	유동화사채	-	2017.12.01	21,814	8	매월지급	2028.12.01	사모	부분 상환
에프비1712유동화전문유한회사	유동화사채	-	2017.12.27	18,807	8	매월지급	2028.12.27	사모	부분 상환
에프아이1806유동화전문유한회사	유동화사채	-	2018.06.28	4,850	8	만기 일시 지급	2028.06.28	사모	부분 상환
에프케이디1806유동화전문유한회사	유동화사채	-	2018.06.29	6,411	8	만기 일시 지급	2028.06.29	사모	부분 상환
에프아이1809유동화전문유한회사	유동화사채	-	2018.09.27	6,432	8	매월지급	2028.09.27	사모	부분 상환
에프케이엔1809유동화전문유한회사	유동화사채	-	2018.09.27	12,394	8	매월지급	2028.09.27	사모	부분 상환
에프더블유1809유동화전문유한회사	유동화사채	-	2018.09.27	5,277	8	매월지급	2028.09.27	사모	부분 상환
에프비1809유동화전문유한회사	유동화사채	-	2018.09.28	12,026	8	매월지급	2028.09.28	사모	부분 상환
에프디1811유동화전문유한회사	유동화사채	-	2018.11.29	14,477	8	매월지급	2028.11.29	사모	부분 상환
에프케이1812유동화전문유한회사	유동화사채	-	2018.12.26	3,388	8	매월지급	2028.12.26	사모	부분 상환
에프비1812유동화전문유한회사	유동화사채	-	2018.12.27	8,101	8	매월지급	2028.12.27	사모	부분 상환
에프에이치1812유동화전문유한회사	유동화사채	-	2018.12.27	6,990	8	매월지급	2028.12.27	사모	부분 상환
에프에이치1912유동화전문유한회사	유동화사채	-	2019.12.26	3,251	8	만기 일시 지급	2028.12.26	사모	부분 상환
에프에이치아이2003유동화전문유한회사	유동화사채	-	2020.03.30	2,008	8	만기 일시 지급	2024.03.30	사모	부분 상환
에프아이2011유동화전문유한회사	유동화사채	-	2020.11.19	0	8	만기 일시 지급	2024.11.19	사모	상환
에프에스2103유동화전문유한회사	유동화사채	-	2021.03.26	6,762	8	만기 일시 지급	2025.03.26	사모	부분 상환
에프케이2106유동화전문유한회사	유동화사채	-	2021.06.29	10,911	8	만기 일시 지급	2025.06.29	사모	부분 상환
에프앤에스에이치2106유동화전문유한회사	유동화사채	-	2021.06.29	25,547	8	만기 일시 지급	2025.06.29	사모	부분 상환
에프에이치에스2112유동화전문유한회사	유동화사채	-	2021.12.29	19,322	8	만기 일시 지급	2025.12.29	사모	부분 상환
에프아이2205유동화전문유한회사	유동화사채	-	2022.05.19	78,104	8	만기 일시 지급	2026.05.19	사모	부분 상환
에프에이치에스2206유동화전문유한회사	유동화사채	-	2022.06.28	38,355	8	만기 일시 지급	2026.06.28	사모	부분 상환
에프디에이치2209유동화전문유한회사	유동화사채	-	2022.09.27	39,966	8	만기 일시 지급	2026.09.27	사모	부분 상환
에프케이피2306유동화전문유한회사	유동화사채	-	2023.06.27	73,483	8	만기 일시 지급	2027.06.27	사모	부분 상환
에프에이치2306유동화전문유한회사	유동화사채	-	2023.06.28	107,750	8	만기 일시 지급	2027.06.28	사모	부분 상환
에프더블유2306유동화전문유한회사	유동화사채	-	2023.06.28	67,504	8	만기 일시 지급	2027.06.28	사모	부분 상환
에프더블유2306유동화전문유한회사	유동화사채	-	2023.06.28	42,011	8	만기 일시 지급	2027.06.28	사모	부분 상환
에프피2310유동화전문유한회사	유동화사채	-	2023.10.27	9,966	8	만기 일시 지급	2027.10.27	사모	미상환
에프아이피2311유동화전문유한회사	유동화사채	-	2023.11.28	99,910	8	만기 일시 지급	2027.11.28	사모	부분 상환
에프앤에이치2312유동화전문유한회사	유동화사채	-	2023.12.21	121,496	8	만기 일시 지급	2027.12.21	사모	미상환
에프더블유2312유동화전문유한회사	유동화사채	-	2023.12.28	107,326	8	만기 일시 지급	2027.12.28	사모	미상환
에프에스비2312유동화전문유한회사	유동화사채	-	2023.12.28	55,673	8	만기 일시 지급	2027.12.28	사모	미상환

(주1)	당사의 연결대상 종속회사는 자산유동화법에 따른 유동화전문회사(SPC)이며, 유동화사채 발행액은 당사(대신에프앤아이) 및 합작투자회사가 인수하였습니다.
(주2)	유동화사채의 만기는 기초자산의 회수 현황을 고려하여 사채권자 전원의 동의하에 연장이 가능합니다.

(3) 지분법대상 관계회사에 관한 사항
1) 유동화사채 발행현황

지분법적용대상 관계회사가 당해 중 유동화사채를 발행한 내역은 없으며, 해당 기간 이전에 발행분 중 현재 미상환 내역은 아래의 2) 유동화사채 미상환 잔액을 참고하시기 바랍니다.

2) 유동화사채 미상환 잔액

(기준일 : 2023년 12월 31일)

(단위 : 백만원, %)

관계회사명(주1)	증권종류	구분	발행일자	미상환 잔액	이자율	이자지급 방법	만기일(주2)	발행 방법	상환 여부
우리비씨페가수스유동화전문유한회사	유동화사채	-	2004.09.10	6,765	(주3)	매월지급	2028.09.10	사모	부분 상환
우리이에이제일차유동화전문유한회사	유동화사채	후순위	2009.12.29	8,415	10	매월지급	2028.12.29	사모	부분 상환

(주1)	당사의 지분법대상 관계회사는 자산유동화법에 따른 유동화전문회사(SPC)이며, 유동화사채 발행액은 당사(대신에프앤아이) 및 합작투자회사가 인수하였습니다.
(주2)	유동화사채의 만기는 기초자산의 회수 현황을 고려하여 사채권자 전원의 동의하에 연장이 가능합니다.
(주3)	사채권자 전원의 동의로 이자율을 0%로 조정하였습니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
사채발행	18-1	2018년 09월 28일	운영자금(재무구조개선)	150,000	운영자금(재무구조개선)	150,000	-
사채발행	19-2	2019년 08월 09일	운영자금(재무구조개선)	160,000	운영자금(재무구조개선)	160,000	-
사채발행	19-3	2019년 08월 09일	운영자금(재무구조개선)	70,000	운영자금(재무구조개선)	70,000	-
사채발행	20-1	2020년 02월 13일	운영자금(재무구조개선)	115,000	운영자금(재무구조개선)	115,000	-
사채발행	21-1	2021년 10월 07일	운영자금(재무구조개선)	150,000	운영자금(재무구조개선)	150,000	-
사채발행	23-1	2023년 02월 15일	운영자금(재무구조개선)	60,000	운영자금(재무구조개선)	60,000	-
사채발행	23-2	2023년 02월 15일	운영자금(재무구조개선)	40,000	운영자금(재무구조개선)	40,000	-
단기사채	-	2023년 10월 31일	운영자금(재무구조개선)	10,000	운영자금(재무구조개선)	10,000	-
단기사채	-	2023년 12월 21일	운영자금(재무구조개선)	100,000	운영자금(재무구조개선)	100,000	-

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
기업어음	-	2023년 01월 09일	운영자금(재무구조개선)	30,000	운영자금(재무구조개선)	30,000	-
기업어음	-	2023년 01월 10일	운영자금(재무구조개선)	20,000	운영자금(재무구조개선)	20,000	-
기업어음	-	2023년 02월 09일	운영자금(재무구조개선)	10,000	운영자금(재무구조개선)	10,000	-
기업어음	-	2023년 02월 14일	운영자금(재무구조개선)	50,000	운영자금(재무구조개선)	50,000	-
기업어음	-	2023년 02월 22일	운영자금(재무구조개선)	50,000	운영자금(재무구조개선)	50,000	-
기업어음	-	2023년 03월 24일	운영자금(재무구조개선)	50,000	운영자금(재무구조개선)	50,000	-
기업어음	-	2023년 04월 27일	운영자금(재무구조개선)	10,000	운영자금(재무구조개선)	10,000	-
기업어음	-	2023년 05월 11일	운영자금(재무구조개선)	10,000	운영자금(재무구조개선)	10,000	-
기업어음	-	2023년 05월 12일	운영자금(재무구조개선)	90,000	운영자금(재무구조개선)	90,000	-
기업어음	-	2023년 05월 15일	운영자금(재무구조개선)	10,000	운영자금(재무구조개선)	10,000	-
기업어음	-	2023년 06월 08일	운영자금(재무구조개선)	100,000	운영자금(재무구조개선)	100,000	-
기업어음	-	2023년 06월 09일	운영자금(재무구조개선)	100,000	운영자금(재무구조개선)	100,000	-
기업어음	-	2023년 06월 20일	운영자금(재무구조개선)	10,000	운영자금(재무구조개선)	10,000	-
기업어음	-	2023년 08월 22일	운영자금(재무구조개선)	10,000	운영자금(재무구조개선)	10,000	-
기업어음	-	2023년 09월 04일	운영자금(재무구조개선)	40,000	운영자금(재무구조개선)	40,000	-
기업어음	-	2023년 09월 05일	운영자금(재무구조개선)	60,000	운영자금(재무구조개선)	60,000	-
기업어음	-	2023년 09월 26일	운영자금(재무구조개선)	20,000	운영자금(재무구조개선)	20,000	-
기업어음	-	2023년 11월 14일	운영자금(재무구조개선)	100,000	운영자금(재무구조개선)	100,000	-
기업어음	-	2023년 11월 16일	운영자금(재무구조개선)	60,000	운영자금(재무구조개선)	60,000	-
기업어음	-	2023년 11월 17일	운영자금(재무구조개선)	40,000	운영자금(재무구조개선)	40,000	-
기업어음	-	2023년 11월 29일	운영자금(재무구조개선)	60,000	운영자금(재무구조개선)	60,000	-
기업어음	-	2023년 12월 07일	운영자금(재무구조개선)	80,000	운영자금(재무구조개선)	80,000	-
기업어음	-	2023년 12월 13일	운영자금(재무구조개선)	50,000	운영자금(재무구조개선)	50,000	-
기업어음	-	2023년 12월 15일	운영자금(재무구조개선)	90,000	운영자금(재무구조개선)	90,000	-
기업어음	-	2023년 12월 21일	운영자금(재무구조개선)	60,000	운영자금(재무구조개선)	60,000	-
기업어음	-	2023년 12월 22일	운영자금(재무구조개선)	90,000	운영자금(재무구조개선)	90,000	-
기업어음	-	2023년 12월 26일	운영자금(재무구조개선)	20,000	운영자금(재무구조개선)	20,000	-

다. 미사용자금의 운용내역

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

종류	운용상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
-	-	-	-	-
계		-	-

[연결대상 종속회사에 관한 사항]
<대신에프앤아이>

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
무보증사채	24-1	2018.08.10	운영자금 (재무구조개선)	60,000	운영자금 (재무구조개선))	60,000	차이 없음
무보증사채	24-2	2018.08.10	운영자금 (재무구조개선)	90,000	운영자금 (재무구조개선)	90,000	차이 없음
무보증사채	26	2018.11.02	운영자금 (재무구조개선))	50,000	운영자금 (재무구조개선)	50,000	차이 없음
무보증사채	28-2	2019.02.08	운영자금 (재무구조개선)	70,000	운영자금 (재무구조개선)	70,000	차이 없음
무보증사채	28-2	2019.02.08	차환자금 (무보증사채 상환)	40,000	차환자금 (무보증사채 상환)	40,000	차이 없음
무보증사채	30-1	2019.07.30	운영자금 (재무구조개선)	110,000	운영자금 (재무구조개선)	110,000	차이 없음
무보증사채	30-2	2019.07.30	운영자금 (재무구조개선))	30,000	운영자금 (재무구조개선)	30,000	차이 없음
무보증사채	32-1	2021.07.15	차환자금 (기업어음 상환)	160,000	차환자금 (기업어음 상환)	160,000	차이 없음
무보증사채	32-2	2021.07.15	차환자금 (기업어음 상환)	27,000	차환자금 (기업어음 상환)	27,000	차이 없음
무보증사채	35-1	2023.08.01	차환자금 (기업어음, 전단채 상환)	85,000	차환자금 (기업어음, 전단채 상환)	85,000	차이 없음
무보증사채	35-2	2023.08.01	차환자금 (기업어음, 전단채 상환)	60,000	차환자금 (기업어음, 전단채 상환)	60,000	차이 없음

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
-	-	-	-	-	-	-	-

다. 미사용자금의 운용내역

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

종류	운용상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
-	-	-	-	-
계		-	-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항
한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 주석3.유의적인 회계정책에 기술되어 있습니다.

나. 재고자산 현황 등
○ 연결재무제표 기준

(1) 재고자산의 보유 및 실사내역 등
1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	계정과목	제63(당)기	제62(전)기	제61(전전)기	비고
에프앤아이부문	용지	26,218	13,645	-	-
	완성건물	33,763	-	-
	기타	4,258	11,165	1,167
	소 계	64,239	24,810	1,167	-
해외영업부문	용지	9,482	52,625	187,309	-
	미완성공사	13,447	72,289	214,511
	소 계	22,929	124,914	401,820
총자산대비 재고자산 구성비율(%)		0.4	0.7	1.9	-
[재고자산합계÷기말자산총계×100]		0.4	0.7	1.9	-
재고자산회전율(회수)			-	-	-

○ 별도재무제표 기준
- 별도재무제표 기준으로 당사는 재고자산을 보유하고 있지 않습니다.

(2) 재고자산 실사내역
당기말 현재 분양사업이 마무리되어 재고실사를 수행하지 않았습니다.

다. 대손충당금 설정현황

(1) 대손충당금 설정방침
상각후원가로 측정되는 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 회사는 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다.

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다.

① 개별평가 대손충당금
개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,회사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.

② 집합평가 대손충당금
집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 각 자산별 부도후회수율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용되었습니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.

(2) 연결재무제표의 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제63기	현금및예치금	2,133,872	(202)	0.01
	대출채권
	신용공여금	1,569,188	-	0.00
	대여금	18,970	(2,479)	13.07
	대지급금	1,528	(1,489)	97.45
	채무증권	82,813	(3,425)	4.14
	환매조건부매수	589,002	-	0.00
	예적금담보대출	1,547	(36)	2.33
	일반자금대출	1,421,574	(75,730)	5.33
	종합통장대출	591,081	(15,949)	2.70
	유동화대출채권	1,062,561	(20,657)	1.94
	기타	231,424	(13,465)	5.82
	소계	5,569,688	(133,230)	2.39
	기타자산
	미수금	554,422	(3,155)	0.57
	미수수익	104,901	(2,348)	2.24
	보증금	35,436	(787)	2.22
	기타	23,093	-	0.00
	소계	717,852	(6,290)	0.88
	합계	8,421,412	(139,722)	1.66
제62기	현금및예치금	2,355,182	(273)	0.01
	대출채권
	콜론	10,000	-	0.00
	신용공여금	1,521,268	-	0.00
	대여금	4,162	(94)	2.26
	대출금	5,360	(5,360)	100.00
	대지급금	1,495	(1,251)	83.68
	채무증권	95,368	(2,015)	2.11
	환매조건부매수	118,002	-	0.00
	예적금담보대출	1,565	-	0.00
	일반자금대출	1,853,018	(70,879)	3.83
	종합통장대출	635,043	(2,469)	0.39
	유동화대출채권	426,064	(30,956)	7.27
	기타	147,998	(1,867)	1.26
	소계	4,819,343	(114,891)	2.39
	기타자산
	미수금	407,666	(997)	0.24
	미수수익	76,980	(1,651)	2.14
	보증금	38,951	(786)	2.02
	기타	32,543	-	0.00
	소계	556,140	(3,434)	0.62
	합계	7,730,665	(118,598)	1.54
제61기	현금및예치금	1,573,394	(452)	0.03
	대출채권
	신용공여금	1,591,527	-	0.00
	대여금	3,849	(71)	1.84
	대출금	5,360	(5,360)	100.00
	대지급금	4,204	(3,811)	90.65
	채무증권	230,290	(1,856)	0.81
	환매조건부매수	521,400	-	0.00
	예적금담보대출	1,212	(1)	0.08
	일반자금대출	1,723,897	(59,227)	3.44
	종합통장대출	419,665	(1,064)	0.25
	유동화대출채권	461,777	(27,217)	5.89
	기타	147,162	(1,389)	0.94
	소계	5,110,343	(99,996)	1.96
	기타자산
	미수금	600,716	(3,966)	0.66
	미수수익	69,871	(2,698)	3.86
	보증금	36,606	(786)	2.15
	기타	26,988	-	0.00
	소계	734,181	(7,450)	1.01
	합계	7,417,918	(107,898)	1.45

(3) 연결재무제표의 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

<제63기>

(단위 : 백만원)

구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용손상모형 적용 대상
구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	신용손상모형 적용 대상
기초	42,071	11,495	34,076	30,956
측정 대상간 분류 이동
12개월 기대신용손실 측정 대상으로 이동	178	(172)	(6)	-
전체기간 기대신용손실 측정 대상으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)	(14,559)	19,888	(5,328)	-
전체기간 기대신용손실 측정 대상으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)	(31,057)	(9,877)	40,934	-
상각채권 회수	-	-	1,033	-
제각	-	-	(25,155)	-
매각 등	(118)	-	(14,721)	(16,788)
전(환)입	40,520	2,106	27,755	6,489
기말	37,035	23,440	58,588	20,657

<제62기>

(단위 : 백만원)

구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용손상모형 적용 대상
구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	신용손상모형 적용 대상
기초	33,421	5,975	41,284	27,217
측정 대상간 분류 이동
12개월 기대신용손실 측정 대상으로 이동	65	(61)	(4)	-
전체기간 기대신용손실 측정 대상으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)	(5,597)	5,635	(38)	-
전체기간 기대신용손실 측정 대상으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)	(13,346)	(2,000)	15,346	-
상각채권 회수	-	-	1,135	-
제각	-	-	(15,100)	-
매각 등	(810)	(881)	(14,200)	(9,124)
전(환)입	28,338	2,827	5,653	12,863
기말	42,071	11,495	34,076	30,956

<제61기>

(단위 : 백만원)

구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용손상모형 적용 대상
구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	신용손상모형 적용 대상
기초	33,006	3,851	29,673	27,496
측정 대상간 분류 이동
12개월 기대신용손실 측정 대상으로 이동	(438)	(10)	448	-
전체기간 기대신용손실 측정 대상으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)	(679)	686	(6)	-
전체기간 기대신용손실 측정 대상으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)	(2,980)	(147)	3,127	-
상각채권 회수	-	-	399	-
제각	-	-	(9,790)	(2,253)
매각 등	240	-	(5,835)	(23,073)
전(환)입	4,272	1,596	23,269	25,047
기말	33,421	5,976	41,285	27,217

(4) 별도재무제표의 최근 3사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제63기	현금및예치금	1,244,765	(195)	0.02
	대출채권
	신용공여금	1,569,188	-	0.00
	대여금	3,559	-	0.00
	대출금	19,223	(19,223)	100.00
	대지급금	1,495	(1,489)	99.60
	환매조건부매수	579,000	-	0.00
	소계	2,172,465	(20,712)	0.95
	기타자산
	미수금	552,441	(2,137)	0.39
	미수수익	54,837	(1,073)	1.96
	보증금	31,986	(786)	2.46
	기타	19,936	-	0.00
	소계	659,200	(3,996)	0.61
	합계	4,076,430	(24,903)	0.61
제62기	현금및예치금	1,316,558	(264)	0.02
	대출채권
	신용공여금	1,521,268	-	0.00
	대여금	2,596	-	0.00
	대출금	5,360	(5,360)	100.00
	대지급금	1,495	(1,251)	83.68
	환매조건부매수	100,000	-	0.00
	소계	1,630,719	(6,611)	0.41
	기타자산
	미수금	412,320	(301)	0.07
	미수수익	48,708	(1,097)	2.25
	보증금	34,199	(786)	2.30
	기타	12,565	-	0.00
	소계	507,792	(2,184)	0.43
	합계	3,455,069	(9,059)	0.26
제61기	현금및예치금	783,794	(438)	0.06
	대출채권
	신용공여금	1,591,527	-	0.00
	대여금	3,005	-	0.00
	대출금	5,360	(5,360)	100.00
	대지급금	4,060	(3,811)	93.87
	환매조건부매수	521,400	-	0.00
	소계	2,125,352	(9,171)	0.43
	기타자산
	미수금	675,321	(3,327)	0.49
	미수수익	49,604	(2,252)	4.54
	보증금	34,470	(786)	2.28
	기타	6,454	-	0.00
	소계	765,849	(6,365)	0.83
	합계	3,674,995	(15,974)	0.43

(5) 별도재무제표의 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

<제63기>

(단위 : 백만원)

구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상
구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산
기초	264	-	8,795
측정 대상간 분류 이동
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)	-	-	-
제각	-	-	(5,958)
전(환)입	(69)	-	21,872
기말	195	-	24,709

<제62기>

(단위 : 백만원)

구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상
구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산
기초	438	-	15,536
측정 대상간 분류 이동
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)	-	-	-
제각	-	-	(6,688)
전(환)입	(174)	-	(53)
기말	264	-	8,795

<제61기>

(단위 : 백만원)

구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상
구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산
기초	171	-	16,303
측정 대상간 분류 이동
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)	-	-	-
제각	-	-	(10)
전(환)입	267	-	(757)
기말	438	-	15,536

라. 공정가치 평가 내역

회사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1: 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되 는 금융상품에는 거래소에서 거래되는 주식 및 파생상품, 국고채권 등이 있습니다.

<제63기>

구분	공정가치	수준분류
구분	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산:
당기손익-공정가치측정금융자산	8,262,796,320	3,300,648,555	4,589,138,399	373,009,366	8,262,796,320
당기손익-공정가치측정금융자산	7,920,366,580	3,205,320,341	4,406,584,605	308,461,634	7,920,366,580
파생상품자산	342,429,740	95,328,214	182,553,794	64,547,732	342,429,740
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,736,589,776	104,542,957	-	1,632,046,819	1,736,589,776
합계	9,999,386,096	3,405,191,512	4,589,138,399	2,005,056,185	9,999,386,096
금융부채:
당기손익-공정가치측정금융부채	1,980,549,101	292,310,018	946,946,637	741,292,446	1,980,549,101
당기손익-공정가치측정금융부채	184,574,290	184,574,290	-	-	184,574,290
파생상품부채	454,862,524	94,082,001	230,372,733	130,407,790	454,862,524
당기손익-공정가치측정지정금융부채	1,341,112,287	13,653,727	716,573,904	610,884,656	1,341,112,287
합계	1,980,549,101	292,310,018	946,946,637	741,292,446	1,980,549,101

<제62기>

구분	공정가치	수준분류
구분	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산:
당기손익-공정가치측정 금융자산	8,166,168,008	3,060,415,280	4,702,007,339	403,745,389	8,166,168,008
당기손익-공정가치측정 금융자산	7,696,321,077	2,893,134,573	4,467,052,111	336,134,393	7,696,321,077
파생상품자산	469,846,931	167,280,707	234,955,228	67,610,996	469,846,931
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,293,691,471	27,998,029	-	1,265,693,442	1,293,691,471
합계	9,459,859,479	3,088,413,309	4,702,007,339	1,669,438,831	9,459,859,479
금융부채:
당기손익-공정가치측정 금융부채	2,586,568,848	223,016,549	1,132,894,425	1,230,657,874	2,586,568,848
당기손익-공정가치측정 금융부채	22,469,376	22,469,376	-	-	22,469,376
파생상품부채	507,961,494	189,314,000	166,240,064	152,407,430	507,961,494
당기손익-공정가치측정지정 금융부채	2,056,137,978	11,233,173	966,654,361	1,078,250,444	2,056,137,978
합계	2,586,568,848	223,016,549	1,132,894,425	1,230,657,874	2,586,568,848

별도 재무제표상의 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위:천원)

<제63기>

구분	공정가치	수준분류
구분	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산:
당기손익-공정가치측정금융자산	8,032,716,012	3,300,644,529	4,490,206,620	241,864,863	8,032,716,012
당기손익-공정가치측정금융자산	7,709,936,871	3,205,316,315	4,327,303,425	177,317,131	7,709,936,871
파생상품자산	322,779,141	95,328,214	162,903,195	64,547,732	322,779,141
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	413,887,848	104,542,957	-	309,344,891	413,887,848
합계	8,446,603,860	3,405,187,486	4,490,206,620	551,209,754	8,446,603,860
금융부채:
당기손익-공정가치측정금융부채	2,011,002,311	292,310,018	977,399,847	741,292,446	2,011,002,311
당기손익-공정가치측정금융부채	184,574,290	184,574,290	-	-	184,574,290
파생상품부채	485,315,734	94,082,001	260,825,943	130,407,790	485,315,734
당기손익-공정가치측정지정금융부채	1,341,112,287	13,653,727	716,573,904	610,884,656	1,341,112,287
합계	2,011,002,311	292,310,018	977,399,847	741,292,446	2,011,002,311

<제62기>

구분	공정가치	수준분류
구분	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산:
당기손익-공정가치측정 금융자산	7,879,479,462	3,008,827,696	4,612,512,421	258,139,345	7,879,479,462
당기손익-공정가치측정 금융자산	7,451,092,639	2,841,546,989	4,419,017,301	190,528,349	7,451,092,639
파생상품자산	428,386,823	167,280,707	193,495,120	67,610,996	428,386,823
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	334,855,034	27,998,029	-	306,857,005	334,855,034
합계	8,214,334,496	3,036,825,725	4,612,512,421	564,996,350	8,214,334,496
금융부채:
당기손익-공정가치측정 금융부채	2,579,995,631	223,016,549	1,126,321,208	1,230,657,874	2,579,995,631
당기손익-공정가치측정 금융부채	22,469,376	22,469,376	-	-	22,469,376
파생상품부채	501,388,277	189,314,000	159,666,847	152,407,430	501,388,277
당기손익-공정가치측정지정 금융부채	2,056,137,978	11,233,173	966,654,361	1,078,250,444	2,056,137,978
합계	2,579,995,631	223,016,549	1,126,321,208	1,230,657,874	2,579,995,631

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.

또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.

결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 갱신할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다.

2. 개요

가. 재무상태 및 영업실적
(1) 재무상태
<연결>

(단위 : 백만원)

구 분	제63기	제62기	제61기
구 분	2023년 12월말	2022년 12월말	2021년 12월말
자 산 총 계	22,643,489	21,210,735	22,763,242
부 채 총 계	19,622,060	18,487,776	20,110,035
자 본 총 계	3,021,429	2,722,959	2,653,207
부 채 및 자 본 총 계	22,643,489	21,210,735	22,763,242

당사의 연결기준 2023사업연도말 자산은 22조6,435억원, 부채19조6,221억원, 자본 3조214억원 기록하였습니다.

(2) 영업실적
<연결>

(단위 : 백만원)

구 분	제63기	제62기	제61기
구 분	2023.01.01~ 2023.12.31	2022.01.01~ 2022.12.31	2021.01.01~ 2021.12.31
영업수익	3,854,591	4,231,332	3,635,332
영업비용	3,693,273	3,977,870	2,749,783
영업이익	161,317	253,462	885,549
영업외손익	19,902	(32,507)	(18,242)
법인세비용차감전연결순이익	181,219	220,955	867,307
법인세비용	45,388	89,211	251,484
당기연결순이익	135,832	131,744	615,823

당사의 연결기준 2023사업연도말 영업수익은 3조8,546억원, 영업비용 3조6,933억원으로 순영업수익은 6,574억원을 기록하였으며, 영업이익 1,613억원을 시현했습니다. 영업외수익 807억원과 영업외비용 608억원으로 법인세차감전순이익은 1,812억원을 기록하였으며, 1,358억원의 당기순이익을 시현하였습니다.

(3) 부문별 영업실적

(단위 : 천원)

구분	영업수익	영업비용	영업이익(손실)	영업외손익	법인세비용 차감전손익
Retail	341,522,554	149,015,826	192,506,728	(67,980,260)	124,526,468
기업금융	78,572,642	67,700,632	10,872,010	(37,948,658)	(27,076,648)
CM부문	2,137,304,411	2,006,172,603	131,131,808	(101,168,584)	29,963,224
법인영업부문	554,185,278	537,393,164	16,792,114	(11,838,562)	4,953,552

나. 유동성 및 자금조달과 지출
(1) 유동성 현황
2023년 12월 31일 현재 순자본비율은 355.1%이며, 당사는 회사의 유동성과 시장상황을 고려하여 투자자원을 배분하고 있습니다.

(단위 : 백만원, %)

구 분	제63기	제62기	제61기
영업용순자본(A)	1,127,698	994,058	1,058,928
총 위 험 액(B)	651,131	537,236	468,721
잉여자본(A-B)	476,567	456,822	590,207
필요유지자기자본(C)	134,225	134,225	134,225
순자본비율((A-B)/C)	355.1	340.3	439.7

주1. 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(2) 자금조달실적

(단위 : 백만원)

구분	조 달 항 목	제63기		제62기		제61기
구분	조 달 항 목	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
원화자금	자본	2,309,877	15.9%	2,028,179	14.0%	1,979,777	11.3%
	예수부채	2,290,481	15.8%	2,844,384	19.4%	4,359,778	24.8%
	차입부채	8,929,124	61.8%	8,870,209	60.5%	10,279,400	58.5%
	기타부채	943,456	6.5%	900,969	6.1%	948,322	5.4%
합 계		14,472,938	100.0%	14,643,741	100.0%	17,567,277	100.0%

주1. 상기 자료는 분기말 잔액의 평균으로 기재하였습니다.

다. 부외거래
계류 중인 주요 소송으로 당사가 피고인 소송은 6건, 소송가액 356억이며, 당사가 원고인 소송은 1건, 소송가액 13억입니다.
채무보증은 1건, 채무보증금액은 66억(JPY) 입니다.
매입보장 약정은 69건, 약정금액 1조8,513억원, 약정잔액은 1,442억원입니다.

라. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
(1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항
당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있습니다.

(2) 법규상의 규제에 관한 사항
'자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 개정안이 개정 시행됨에 따라, 종합금융투자사업자 신설, 장외파생거래 중앙청산소(CCP) 도입, 복수거래소 허가제 도입 및 대체거래시스템(ATS) 설립이 가능케 되었습니다. 이에 따라 자본시장 인프라 개선, 국내 투자은행 업무의 활성화가 이루어지고 있습니다.

당사는 현행 법규 내 회사 및 연결종속계열회사가 영위 가능한 신규 사업분야를 면밀히 분석하여, 수익성 있는 사업모델 구축을 위해 노력하고 있습니다.

(3) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항

① 회사의 유동성과 시장상황을 고려하여 투자자원을 배분하고 있으며, 리스크의 효과적인 관리와 경영의 안전 확보를 목적으로 리스크관리조직을 갖추고 있습니다. 또한 전사적인 통합리스크 관리체제를 구축하여 시장, 신용, 금리유동성, 운영리스크관리시스템을 구축하여 운영하고 있습니다.
② 장외파생상품의 경우 장외파생상품 심의위원회를 통하여 사전에 시장리스크, 신용리스크 등 제반 리스크요인을 분석하고 있습니다.
③ 투자한도, VaR한도, 손실한도 등 다양한 한도를 부여하고 있으며, 파생상품의 경우 별도 민감도한도를 부여하여 관리하고 있습니다.
④ 시장, 신용, 금리유동성, 운영리스크관리시스템을 통하여, 리스크를 측정하고 모니터링하고

3. 재무상태 및 부문별 영업실적

가. 재무상태 및 영업실적
2023년은 고금리 장기화, 러시아-우크라이나 전쟁 등 불확실성이 지속되는 가운데 연준의 금리 인하 기대 및 미국 경제의 연착륙 전망 등 긍정적인 뉴스들이 혼조되어 시장의 방향성을 예측하기 힘든 한 해 였습니다.

업계 내부적으로는 CFD사태, 부동산 PF 부실 등 이슈가 발생하였고, 이에 따른 투자심리의 위축 등으로 인해 쉽지 않은 영업환경에 직면해야 했습니다.

하지만, 이처럼 녹록치 않은 대내외 시장환경속에서도 당사는 지속적인 성장을 위해환경에 맞는 빠른 실행(Unique), 기본과 원칙 준수(Expert), 자기자본 증대(Summit)라는 3가지 전략목표를 설정하였고, 이를 성실히 수행하였습니다.

특히, 기본과 원칙 준수라는 목표 아래 안정적인 리스크관리를 통해 올해 발생했던 이슈로부터 자유로울 수 있었고, 적극적인 자기자본 증대 활동으로 2022년 말 2조원 초반에 불과했던 증권의 자기자본 규모를 2조 8,532억원까지 확대하였습니다.

사업부문별로 살펴보면, 리테일부문은 HNW고객 수가 30%이상 증가했고, 채권상품판매금액도 10조원을 기록하며 수익 향상에 기여하였습니다. Trading부문은 채권운용부문의 우수한 성과로 전년 대비 실적이 호전되었고, 다양한 분양에서 성과를 내며 양호한 실적을 달성했습니다. PF부문도 언론 등에서 가장 안정적으로 리스크를 관리하는 증권사로 호평을 받기도 했습니다.

F&I, 저축은행, 자산운용, 자산신탁, 프라퍼티 등 자회사들은 부동산 시장 둔화 등에 대한 리스크 관리를 통해 회사의 안정적인 성장에 기여 하였습니다.

(1) 재무상태
<연결>

(단위 : 백만원)

구 분	제63기	제62기	제61기
구 분	2023년 12월말	2022년 12월말	2021년 12월말
자 산 총 계	22,643,489	21,210,735	22,763,242
부 채 총 계	19,622,060	18,487,776	20,110,035
자 본 총 계	3,021,429	2,722,959	2,653,207
부 채 및 자 본 총 계	22,643,489	21,210,735	22,763,242

당사의 연결기준 2023사업연도말 자산은 22조6,435억원, 부채19조6,221억원, 자본 3조214억원 기록하였습니다.

<별도>

(단위 : 백만원)

구 분	제63기	제62기	제61기
구 분	2023년 12월말	2022년 12월말	2021년 12월말
자 산 총 계	15,123,788	13,561,139	15,138,810
부 채 총 계	12,270,593	11,511,801	13,112,534
자 본 총 계	2,853,195	2,049,338	2,026,276
부 채 및 자 본 총 계	15,123,788	13,561,139	15,138,810

별도기준 2023사업연도말 자산은 15조1,238억원, 부채 12조2,706억원, 자본 2조8,532억원을 기록하였습니다.

(2) 영업실적
<연결>

(단위 : 백만원)

구 분	제63기	제62기	제61기
구 분	2023.01.01~ 2023.12.31	2022.01.01~ 2022.12.31	2021.01.01~ 2021.12.31
영업수익	3,854,591	4,231,332	3,635,332
영업비용	3,693,273	3,977,870	2,749,783
영업이익	161,317	253,462	885,549
영업외손익	19,902	(32,507)	(18,242)
법인세비용차감전연결순이익	181,219	220,955	867,307
법인세비용	45,388	89,211	251,484
당기연결순이익	135,832	131,744	615,823

(단위 : 백만원)

구 분	제63기	제62기	제61기
구 분	2023.01.01~ 2023.12.31	2022.01.01~ 2022.12.31	2021.01.01~ 2021.12.31
영업수익	3,590,948	3,107,330	2,432,184
영업비용	2,908,771	3,018,452	2,150,372
영업이익	682,177	88,878	281,812
영업외손익	49,017	24,047	(36,061)
법인세비용차감전순이익	731,194	112,925	245,751
법인세비용	45,684	26,451	67,094
당기순이익	685,511	86,474	178,657

별도기준 2023사업연도말 영업수익은 3조5,909억원, 영업비용 2조9,088억원으로 순영업수익은 1조482억원을 기록하였으며, 영업이익 6,822억원을 시현했습니다. 영업외수익 527억원과 영업외비용 37억원으로 법인세차감전순이익은 7,312억원을 기록하였으며, 6,855억원의 당기순이익을 시현하였습니다.

(3) 부문별 영업실적

(단위 : 천원)

구분	영업수익	영업비용	영업이익(손실)	영업외손익	법인세비용 차감전손익
Retail	341,522,554	149,015,826	192,506,728	(67,980,260)	124,526,468
기업금융	78,572,642	67,700,632	10,872,010	(37,948,658)	(27,076,648)
CM부문	2,137,304,411	2,006,172,603	131,131,808	(101,168,584)	29,963,224
법인영업부문	554,185,278	537,393,164	16,792,114	(11,838,562)	4,953,552

영업형태별 주요 손익내역은 아래와 같습니다.

(가) 투자매매업무
투자매매업무 중 자기매매는 회사의 계산으로 유가증권의 매매를 수행하는 업무로써, 당사의 2023 사업연도 자기매매를 통한 영업손익은 주식운용이익 5,240억원 (배당금수익 포함) 채권운용이익 2,526억원 (채권이자 포함), 집합투자증권운용이익 472억원 (분배금수익 포함)의 실적을 보였습니다.

(나) 투자중개업무
투자중개업무는 증권회사의 고유업무인 동시에 주요 수입원 중 하나로 자리잡고 있는 업무로써, 그 중 위탁매매는 증권회사가 고객으로부터 증권의 매매주문을 받아 증권거래소 매매를 집행하는 업무로 그 대가로 수수료를 수령하는 업무입니다.
2023년 일평균 시장거래량은 유가증권시장 기준 2022년 대비 9.9% 감소 했으나, 일평균 시장거래대금은 유가증권시장 기준 2022년 대비 6.2% 증가하였습니다. 이러한 시장상황과 관련하여 당사의 2023년 Brokerage 수수료 수익은 시장거래대금 증가로 국내 주식 및 해외 주식 위탁수수료 수익이 증가하며 2,360억원(매매수수료 제외 전)으로 전년 2,019억원 대비 16.9% 증가하였습니다.

(다) 인수주선업무
인수주선업무는 기업으로 하여금 안정적이고 장기적인 직접자금을 조달할 수 있도록지원해주는 발행시장 업무로, 당사는 2023사업연도 내 중 국공채, 회사채 등에서 주간사실적 11조5,048억원, 인수실적 16조6,327억원을 달성하며, 인수주선 수수료수익는 전기대비 48.8% 감소한 150억을 시현했습니다.
또한 금융자문업무를 통한 매수 및 합병 수수료 부문에서도 사업환경 악화에 따라 전기 대비 큰폭으로 감소하며 117억원을 시현했습니다.

기타 연결대상주요종속회사의 영업실적 현황은 'Ⅱ. 2. 나. 영업의 현황'을 참조하시기 바랍니다.

나. 신규사업 진출
해당 사항 없습니다.

다. 중단사업
해당 사항 없습니다.

라. 경영합리화
해당 사항 없습니다.

마. 환율변동 영향
해당 사항 없습니다.

바. 자산손상
해당 사항 없습니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출

가. 유동성 현황
회사의 유동성과 시장상황을 고려하여 투자자원을 배분하고 있으며, 리스크의 효과적인 관리와 경영의 안전 확보를 목적으로 리스크관리조직을 갖추고 있습니다. 또한 전사적인 통합리스크 관리체제를 구축하여 시장, 신용, 금리유동성, 운영리스크관리시스템을 구축하여 운영하고 있습니다.

2023년 12월 31일 현재 순자본비율은 355.1%이며, 당사는 회사의 유동성과 시장상황을 고려하여 투자자원을 배분하고 있습니다.

(단위 : 백만원, %)

구 분	제63기	제62기	제61기
영업용순자본(A)	1,127,698	994,058	1,058,928
총 위 험 액(B)	651,131	537,236	468,721
잉여자본(A-B)	476,567	456,822	590,207
필요유지자기자본(C)	134,225	134,225	134,225
순자본비율((A-B)/C)	355.1	340.3	439.7

주1. 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

당사는 유동성 위기상황분석(Stress Test)를 최소 반기단위로 실시하고 있으며, 시나리오별 위기상황에 대비하거나 효과적으로 대처하기 위해 비상자금조달계획을 수립하고 있습니다. 또한 유동성리스크의 증가 또는 잠재적인 유동성 부족 등을 인식하기 위해 조기경보지표를 설정하여 운영하고 있으며, 일중 유동성 관리와 담보관리도 하고 있습니다.

나 자금조달 및 운용 관련 내역

(가) 자금조달실적

(단위 : 백만원)

구분	조 달 항 목		제63기		제62기		제61기
구분	조 달 항 목		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
원화자금	자본	자본금	434,867	-	434,867	3.0%	434,867	2.50%
		자본잉여금	694,981	-	694,981	4.8%	694,981	4.00%
		자본조정	-238,919	-	-252,588	-1.7%	-241,411	-1.40%
		기타포괄손익누계액	251,523	-	203,979	1.4%	156,864	0.90%
		이익잉여금	1,167,425	-	946,940	6.5%	934,476	5.30%
	예수 부채	투자자예수금	2,289,312	-	2,842,930	19.4%	4,359,048	24.80%
		수입담보금	1,169	-	1,454	0.0%	730	0.00%
		기타	-	-	-	0.0%	-	0.00%
	차입 부채	콜머니	177,500	3.857%	52,500	0.3%	62,500	0.40%
		차입금	2,628,110	4.182%	2,648,433	18.1%	3,873,374	22.00%
		RP매도	2,940,917	3.701%	3,258,035	22.2%	4,038,603	23.00%
		매도파생결합증권	1,691,027	-	1,401,465	9.6%	1,167,839	6.60%
		파생상품부채	442,305	-	645,936	4.4%	398,213	2.30%
		사채	795,000	2.999%	795,000	5.4%	732,500	4.20%
		기타	254,265	-	68,840	0.5%	6,371	0.00%
	기타 부채	확정급여부채	5,350	-	4,804	0.0%	4,637	0.00%
	기타 부채	기타	938,106	-	896,165	6.1%	943,685	5.40%
합 계			14,472,938	-	14,643,741	100.0%	17,567,277	100.0%

주1. 상기 자료는 분기말 잔액의 평균으로 기재하였습니다.

(나) 차입부채 만기구조

(단위 : 억원)

구분	1일 초과~ 1년 이내	1년 초과~ 2년 이내	2년 초과~ 3년 이내	3년 초과~ 5년 이내	5년 초과~ 10년 이내	합계
콜머니	3,000	-	-	-	-	3,000
은행차입금	-	-	-	-	-	-
할인어음	800	-	-	-	-	800
유통금융	3,946	-	-	-	-	3,946
담보금융	6,700	-	-	-	-	6,700
기관운영자금	1,000	-	-	-	-	1,000
기업어음(CP)	13,200	-	-	-	-	13,200
전자단기발행사채	1,100	-	-	-	-	1,100
후순위사채(CB 포함)	1,500	-	-	1,150	-	2,650
회사채	3,100	600	1,100	-	-	4,800
기타(담보차입)	-	2,650	-	-	-	2,650
은행(담보차입)	-	-	1,500	-	-	1,500
합계	34,346	3,250	2,600	1,150	-	41,346

(다) 자금운용실적

(단위 : 백만원)

구 분		제63기		제62기		제61기
구 분		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
현·예금	현금 및 현금성 자산	988,614	3.288%	609,993	4.2%	1,156,366	6.6%
현·예금	예치금	426,975	3.702%	2,438,691	16.7%	4,361,329	24.8%
유가증권	당기손익인식금융자산	7,428,261	-	6,270,149	42.8%	6,271,095	35.7%
	매도가능금융자산	499,230	-	319,746	2.2%	250,542	1.4%
	만기보유금융자산	-	-	-	0.0%	-	0.0%
	관계사투자주식	1,446,371	-	1,246,537	8.5%	1,187,790	6.8%
파생상품		360,687	-	544,755	3.7%	350,190	2.0%
대출 채권	콜론	-	-	-	0.0%	-	0.0%
	신용공여금	1,588,332	-	1,591,453	10.9%	1,648,478	9.4%
	RP매수	309,350	3.935%	263,575	1.8%	899,450	5.1%
	대여금	3,085	-	2,714	0.0%	3,051	0.0%
	기타	66	-	244	0.0%	250	0.0%
유형자산		290,338	-	257,123	1.8%	260,762	1.5%
투자부동산		286,904	-	301,224	2.0%	316,330	1.8%
기 타		844,725	-	797,537	5.4%	861,644	4.9%
합 계		14,472,938	-	14,643,741	100.0%	17,567,277	100.0%

주1. 상기 자료는 분기말 잔액의 평균으로 기재하였습니다

기타 연결대상주요종속회사의 자금조달 및 운용현황은 'Ⅱ. 2. 나. 영업의 현황'을 참조하시기 바랍니다.

5. 부외거래

가. 계류 중인 소송사건

1) 당사가 피고인 소송

(기준일 : 2023년 12월 31일)

(단위 : 백만원)

소송당사자		소 제기일	주요내용	진행상황	소송가액	회사의 대응방안
원고	피고	소 제기일	주요내용	진행상황	소송가액	회사의 대응방안
김OO 외 3	당사	2020.03.02	부당이득금	現 3심 진행중	1,954	당사 승소를 위하여 적극 대응중
김OO 외 3	당사	2022.07.07	부당이득금반환	現 1심 진행중	2,170	당사 승소를 위하여 적극 대응중
진OOOO 외 10	당사	2022.10.07	부당이득금	現 1심 진행중	21,716	당사 승소를 위하여 적극 대응중
곽OO 외 53	당사	2022.10.27	부당이득금	現 1심 진행중	5,112	당사 승소를 위하여 적극 대응중
김OO 외 3	당사	2022.11.14	부당이득금	現 1심 진행중	1,379	당사 승소를 위하여 적극 대응중
김OO 외 16	당사	2022.12.23	부당이득반환 등	現 1심 진행중	3,252	당사 승소를 위하여 적극 대응중
합 계					35,583

주1. 소송가액 10억 이상을 대상으로 하였습니다.

2) 당사가 원고인 소송

(기준일 : 2023년 12월 31일)

(단위 : 백만원)

소송당사자		소 제기일	주요내용	진행상황	소송가액	회사의 대응방안
원고	피고	소 제기일	주요내용	진행상황	소송가액	회사의 대응방안
당사 외 1	조OOO 외 2	2020.04.20	양수금청구 등	現 3심 진행중	1,348	당사 승소를 위하여 적극 대응중
합 계					1,348	-

주1. 소송가액 10억 이상을 대상으로 하였습니다.

나. 채무보증 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일)

( 단위 : JPY )

채무자 (회사와의 관계)	채권자	채무금액	채무보증금액	채무보증기간	기타
Daishin Tokyo Godo Kaisha (종속기업)	KB국민은행	6,000,000,000	6,600,000,000	2022.12.22~2024.12.21	6,000,000,000 한도 대출

다. 매입보장 약정 등

(기준일 : 2023년 12월 31일)

(단위 : 천원 )

구 분	거래상대방	약정금액	약정잔액(주1)	약정기간
매입확약	트러스트아이비제이차 주식회사	20,300,000	-	2023.12.14 ~ 2025.06.14
매입확약	제이와이제일차 주식회사	63,000,000	7,400,000	2021.07.26 ~ 2025.07.17
매입확약	제이와이제이차 주식회사	12,200,000	100,000	2021.08.13 ~ 2026.11.13
매입확약	제이와이제삼차 주식회사	203,200,000	3,100,000	2021.09.27 ~ 2026.11.02
매입확약	제이와이제오차 주식회사	7,400,000	6,000,000	2021.11.10 ~ 2027.02.10
매입확약	제이와이제육차 주식회사	23,300,000	400,000	2021.11.10 ~ 2027.02.10
매입확약	제이와이제칠차 주식회사	12,000,000	700,000	2022.04.26 ~ 2024.07.26
매입확약	아이에이안산제이차 주식회사	9,000,000	-	2021.02.26 ~ 2024.01.26
매입확약	디엘성성제이차 주식회사	2,000,000	-	2021.05.31 ~ 2024.04.30
매입확약	디비안흥제이차 주식회사	7,000,000	-	2021.06.22 ~ 2025.10.22
매입확약	웨스트안동제삼차 주식회사	10,000,000	-	2021.06.30 ~ 2024.12.30
매입확약	디제이센트럴시티 주식회사	17,000,000	-	2021.07.30 ~ 2024.08.30
매입확약	디에스광명 주식회사	2,500,000	300,000	2021.09.14 ~ 2025.09.14
매입확약	브릿지광명 주식회사	8,500,000	-	2022.03.16 ~ 2024.03.16
매입확약	브릿지상계 주식회사	10,000,000	-	2022.03.16 ~ 2024.03.16
매입확약	디에스당진제일차 주식회사	6,500,000	-	2021.09.30 ~ 2024.12.30
매입확약	디에스브리즈 주식회사	9,000,000	300,000	2023.04.17 ~ 2024.04.17
매입확약	브리즈제이차 주식회사	33,000,000	-	2023.04.17 ~ 2024.04.17
매입확약	디에스창신 주식회사	35,000,000	4,300,000	2023.10.19 ~ 2024.10.19
매입확약	디에스창신제일차 주식회사	11,700,000	500,000	2021.11.08 ~ 2024.10.19
매입확약	폴리제일차 주식회사	19,000,000	-	2021.11.10 ~ 2024.02.29
매입확약	에이치엘이천제이차 주식회사	13,000,000	-	2022.03.14 ~ 2024.05.14
매입확약	디에스강릉제일차 주식회사	11,000,000	-	2022.05.16 ~ 2025.12.16
매입확약	피제이자유로 주식회사	3,000,000	-	2022.06.30 ~ 2025.07.30
매입확약	와이디옥정제삼차 주식회사	5,000,000	-	2022.07.21 ~ 2024.11.21
매입확약	웨스트수원 주식회사	24,000,000		2022.02.22 ~ 2025.01.22
매입확약	마이트김해안동제이차 주식회사	5,000,000		2021.01.27 ~ 2024.10.27
매입확약	마이트창원상남동제일차 주식회사	70,700,000	9,000,000	2021.05.28 ~ 2026.02.28
매입확약	마이트제주구억리제일차 주식회사	10,000,000		2021.12.09 ~ 2024.01.09
매입확약	마이트성수제일차 주식회사	10,000,000		2023.04.14 ~ 2024.10.14
매입확약	디에스오산제일차 주식회사	40,000,000	9,000,000	2023.12.22 ~ 2027.12.22
매입확약	케이원한강제일차 주식회사	44,700,000		2022.06.29 ~ 2024.04.30
매입확약	케이원한강제이차 주식회사	30,000,000		2022.06.29 ~ 2024.04.30
매입확약	에스제이통영제일차 주식회사	4,000,000	-	2020.12.22 ~ 2025.04.22
매입확약	에스제이황금동제일차 주식회사	14,000,000	5,000,000	2021.05.25 ~ 2025.01.25
매입확약	에스제이황금동제이차 주식회사	16,000,000	5,000,000	2021.05.25 ~ 2025.01.25
매입확약	에스제이황금동제삼차 주식회사	10,000,000	10,000,000	2021.05.25 ~ 2025.01.25
매입확약	케이에스포항제일차 주식회사	1,700,000	-	2021.07.19 ~ 2024.02.25
매입확약	케이에스포천제일차 주식회사	2,000,000	-	2021.10.29 ~ 2024.03.29
매입확약	케이에스도립리제일차 주식회사	40,500,000	-	2021.12.02 ~ 2024.04.02
매입확약	케이에스도립리제이차 주식회사	12,500,000	-	2021.12.02 ~ 2024.04.02
매입확약	케이에스도립리제삼차 주식회사	5,000,000	-	2021.12.02 ~ 2024.04.02
매입확약	케이에스이황리제일차 주식회사	3,000,000	-	2022.05.31 ~ 2024.05.31
매입확약	디에스일차 주식회사	17,000,000	-	2022.06.13 ~ 2025.07.13
매입확약	디에스이차 주식회사	24,000,000	11,000,000	2023.08.18 ~ 2026.06.18
매입확약	케이에스부산제일차 주식회사	20,000,000	-	2023.08.21 ~ 2024.08.19
매입확약	에이제이제오차 주식회사	38,000,000	-	2023.08.04 ~ 2024.08.04
매입확약	디오동인 주식회사	10,000,000	200,000	2021.03.30 ~ 2026.01.30
매입확약	디오동인제일차 주식회사	5,000,000	-	2021.03.30 ~ 2026.01.30
매입확약	디에스과천제이차 주식회사	16,000,000	-	2021.04.13 ~ 2025.07.13
매입확약	디에스을지로제일차 주식회사	30,000,000	10,000,000	2021.04.30 ~ 2026.04.30
매입확약	와이에스디제이차 주식회사	10,300,000	200,000	2022.07.04 ~ 2024.01.04
매입확약	와이에이치영성 주식회사	3,100,000	-	<SPAN2022.07.04 ~ 2024.01.04
매입확약	파크엠제이 주식회사	4,000,000	-	2022.02.24 ~ 2024.02.24
매입확약	에스시네마 주식회사	18,000,000	-	2022.03.25 ~ 2024.05.25
매입확약	더퍼스트목감제일차 주식회사	35,000,000	-	2022.06.30 ~ 2025.06.30
매입확약	더퍼스트목감제이차 주식회사	20,000,000	-	2022.06.30 ~ 2025.06.30
매입확약	한가람제이차 주식회사	17,800,000	600,000	2021.10.18 ~ 2025.06.19
매입확약	더퍼스트본리제일차 주식회사	55,900,000	-	2023.07.14 ~ 2025.07.14
매입확약	성수디에스원 주식회사	20,000,000	-	2023.09.25 ~ 2026.01.18
매입확약	고덕디에스원 주식회사	3,000,000	-	2023.12.07 ~ 2026.09.07
매입확약	디에스에이아이제일차주식회사	116,100,000	2,700,000	2018.12.21 ~ 2025.09.09
매입확약	디에스에이아이제이차주식회사	11,500,000	200,000	2018.12.10 ~ 2024.06.10
매입확약	에이아이라데팡스제일차주식회사	77,000,000	5,800,000	2019.06.11 ~ 2026.06.11
매입확약	한가람제일차주식회사	140,100,000	4,500,000	2019.12.11 ~ 2026.02.10
매입확약	지음제일차주식회사	31,100,000	3,100,000	2023.08.22 ~ 2024.08.22
매입확약	도담제일차주식회사	96,700,000	3,300,000	2021.04.29 ~ 2026.08.31
매입확약	엠에스제일차주식회사	65,000,000	25,100,000	2023.10.16 ~ 2025.12.12
매입확약	엠에스제이차주식회사	70,000,000	16,400,000	2023.12.13 ~ 2025.06.10
합계		1,851,300,000	144,200,000

주1. 약정잔액은 약정금액 대비 미발행금액(한도금액)을 기준으로 작성하였습니다.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항
당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있습니다. 한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 연결재무제표 주석3.유의적인 회계정책에 기술되어 있습니다.

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 회사 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치과 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 수 있습니다. 당사는 추정치와 추정에 대한 기본 가정을 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있음을 분명히 하고 있습니다.

그밖에 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 'III.재무에 관한 사항 내 연결 및 재무제표 주석에 자세히 기술되어 있으니 이를 참고해 주시기 바랍니다.

나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항
해당 사항 없습니다.

다. 법규상의 규제에 관한 사항
2013년 8월 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 개정안이 개정 시행됨에 따라, 종합금융투자사업자 신설, 장외파생거래 중앙청산소(CCP) 도입, 복수거래소 허가제 도입 및 대체거래시스템(ATS) 설립이 가능케 되었습니다. 이에 따라 자본시장 인프라 개선, 국내 투자은행 업무의 활성화가 이루어지고 있습니다.

당사는 현행 법규 내 회사 및 연결종속계열회사가 영위 가능한 신규 사업분야를 면밀히 분석하여, 수익성 있는 사업모델 구축을 위해 노력하고 있습니다.

또한 IT기업의 금융투자업 진출 등 신규사업자들의 시장 진출에 따라 투자자 및 소비자보호에 대한 대한 중요도 및 규제는 이전 보다 더욱 강화될 것이라 예상됩니다. 이에 당사는 정보보호를 전담하는 조직의 전문가 양성 및 프로세스 정비, 정보보호 관련 사내 교육을 통해 당사의 관련 사내규정 및 업무 프로세스의 정보보안 수준을 높이고 내부통제를 강화하는 등 지속적으로 투자자 및 소비자 보호에 만전을 기하고 있습니다.

기타 당사가 적용받고 있는 규제에 관한 자세한 사항은 사업보고서 'Ⅰ.1.아. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률'을 참조하시기 바랍니다.

라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항

[ 리스크집행위원회]
□ 리스크관리부문장(위원장), 경영기획부문장, Wholesale부문장 또는 Trading부문장 중 1인, IB부문장 또는 PF 1, 2 부문장 중 1인, 리테일총괄, 준법감시인으로 구성

□ 부서별 또는 운용전략별 리스크한도 승인, 리스크관리시스템에 대한 운영 및 관리, PI투자 승인ㆍ 주식 인수 등 위험관리기준 및 타 규정에서 리스크집행위원회의 승인 대상으로 정한 업무의 승인, 내부통제기준에 따른 파생결합증권 투자한도 설정, 회사 리스크관리에 중요한 영향을 미치는 신규상품 거래승인, 위기대응방안의 수립 및 스트레스테스트 시나리오 승인, 효율적인 리스크통제환경의 개발 및 보급, 리스크조정성과측정과 관련한 사항, 사규에서 부의사항으로 정하는 사항, 위험관리위원회 부의안건에 대한 사전 심의, 신규진출 국가 투자 승인, 기타 리스크관리와 관련하여 중요하다고 판단하는 업무를 수행

[ 투자심의위원회]
□ 리스크관리부서장(위원장), 재무자금부장, 경영기획실장, 장기전략리서치부장, 법무지원부장의 상임위원 5명과 심의 유형에 따라 Research Center장이 지정하는 Center 내의 팀장 또는 실무자 혹은 Trading 부문장이 지정하는 액티브운용본부 팀장 또는 실무자, Wholesale 부문장이 지정하는 법인금융상품본부 팀장 또는 실무자 등의 비상임위원으로 구성

□ PI투자 승인ㆍ 주식 인수 등 위험관리기준 및 타 규정에서 투자심의위원회의 승인 대상으로 정한 업무의 승인, 기타 명칭에도 불구하고 심의가 필요하다고 판단되는 자산 등에 대한 심의 등의 업무를 수행

[ 장외파생상품 심의위원회]
□ Trading 부문장(위원장), 패시브운용본부장, 리스크관리부장, 결제업무부장, 재무자금부장, 상품솔루션부장 등 6명으로 구성

□ 신규 및 주요 장외파생상품에 대한 거래의 타당성 검토, 회사의 장외파생상품 업무에 따른 리스크관리 정책의 적정성 검토, 장외파생상품업무관련 계약서 및 그 부속서류 등의 적정성 여부 검토 등 업무를 수행

[ 공정가치평가위원회]
□ 리스크관리부장(위원장), 경영기획실장, 결제업무부장, 재무자금부장, 패시브운용본부장 등 5명으로 구성

□ 파생상품의 가격결정모형의 신규 승인 또는 변경, 공정가치의 평가와 관련된 사항을 사전 심의

[ 리스크관리실무위원회]
□ 리스크관리부에서 별도로 정한 각 실무부서의 리스크담당자를 대상으로 구성

□ 매월 1회 정기회의와 필요한 경우 수시회의를 개최. 전사적인 리스크관리문화 조성, 리스크관리를 위한 정보교환 및 회사 리스크에 대한 장단기 분석 등을 수행

[ 금융상품리스크검토위원회]
□ 리스크관리부문장(위원장), 심사부장, 액티브운용본부장, PF1~2 부문 내 선임본부장 중 1인, WM추진부장, 금융소비자보호부장, 상품내부통제부장, 상품솔루션부장 등 8인으로 구성

□ 전문투자자를 제외한 개인투자자 및 법인을 대상으로 판매하는 부동산ㆍ특별자산ㆍ장외파생상품 ㆍ비상장주식, 국내신용등급 AA-미만 채권, 국제신용등급 A-미만 채권 등에 투자하는 간접투자상품(랩, 신탁 포함)ㆍ신기술사업투자조합 등의 발생가능한 리스크 및 투자자보호에 대한 법규, 마케팅 관점에서 판매 적정성 여부를 검토

[ 신용대출심사위원회]
□ 리스크관리부문장(위원장), 심사부장, WM 추진부장, IB 부문장이 지정하는 1인, Research Center장이 지정하는 1인, Trading 부문장이 지정하는 1인으로 구성

□ 신용공여의 종목 선정 및 제한, 신용 또는 대출에 대한 예외심사에 대한 역할

[고난도 금융상품 승인위원회]
□ 리스크관리부문장(위원장), 금융소비자보호부문장, 고객자산부문장, WM추진부문장, Wholesale 부문장, Trading 부문장, 디지털부문장 등 7인으로 구성

□ 전문투자자를 제외한 개인투자자 및 법인을 대상으로 판매하는 고난도 금융투자상품의 발생가능한 리스크 점검 및 투자자보호에 대한 법규, 마케팅 관점에서 판매 적정성 여부를 검토

③ 리스크관리부문
□ 리스크관리의 독립성 유지와 전문성 확보를 위하여 별도의 담당 조직을 두고 있으며, 리스크관리부와 심사부로 구성되어 있습니다.

(3) 리스크관리규정 및 시스템
① 리스크관련 규정은 위험관리기준, 위험관리위원회규정, 자산운용규정, 시장리스크관리지침, 신용리스크관리지침, 유동성리스크관리지침, 운영리스크관리지침 등으로 구성되어 있고, 제개정시 위험관리위원회의 승인절차를 거치고 있습니다.
② 시장, 신용, 금리유동성, 운영리스크관리시스템을 운영하고 있습니다.
리스크관리시스템은 SAS Risk Dimension을 바탕으로 구축되어 있으며, 시장리스크의 경우 VaR를 통하여 리스크 산정하고, Stress Test를 통하여 위기 상황시 손실규모를 사전에 예측하여 위기상황에 대응하고 있습니다. 또한 Back Test를 실시하여 시스템의 적정성 여부를 일간으로 평가하고 있습니다. 신용리스크의 경우 신용익스포져, 표준방법 및 내부등급법에 의한 Credit VaR를 산정하고 있으며, 거래상대방, 계열, 업종별 신용편중리스크를 관리하고 있습니다.
유동성리스크는 유동성비율 및 유동성의 갭을 측정하고 있습니다. 또한 유동성 위기에 대비하여 유동성 단계에 따른 대응방안(Contingency Plan)을 수립하여 관리하고 있습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제63기 (당기)	한영회계법인	적정	감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 감사보고서의 이용자는 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 3에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 당기 중 유형자산 중 토지에 대한 회계정책을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 한국채택국제회계기준 제1016호 '유형자산'에 따라 자산을 재평가하는 회계정책을 최초로 적용하는 경우에는 소급적용하지 않으므로 회사는 비교 표시되는 전기 재무제표를 재작성 하지 아니하였습니다.	공정가치 수준3으로 분류되는 장외파생상품 및 파생결합증권에 대한 공정가치 평가 대출채권 기대신용손실에 대한 손실충당금 및 금융보증계약부채
제62기(전기)	한영회계법인	적정	회사의 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 삼일회계법인이 감사하였으며, 이 감사인의 2022년 3월 10일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 한편 해당 감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 재무제표에 대한 주석3 (27) 3)에서 기술되어 있는 회계정책 변경사항을 반영하기 전의 재무제표이며, 비교표시된 2021년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 해당 회계정책 변경사항이 반영된 재무제표입니다. 변경사항으로 인하여 2021년 12월 31일 현재 회사의 순자산 및 동일로 종료되는 보고기간의 당기순이익에 미치는 효과는 없습니다.	공정가치 수준3으로 분류되는 장외파생상품 및 파생결합증권에 대한 공정가치 평가
제61기(전전기)	삼일회계법인	적정	감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석2(4)에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석2(4)는 경영진의 중요한 회계추정 및 가정이 COVID-19(코로나바이러스감염증-19)에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있음을 설명하였습니다.	공정가치 수준3으로 분류되는 장외파생상품 및 파생결합증권에 대한 공정가치 평가

나. 감사용역 체결현황.

(단위 : 원)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제63기 (당기)	한영회계법인	감사보고서(별도, 연결) 영문감사보고서(별도, 연결) 반기검토보고서(별도, 연결) 분기검토보고서(별도, 연결) 내부회계관리제도 감사보고서 영업용순자본비율검토보고서	1,142,000,000 (부가세별도)	9,600시간	1,142,000,000 (부가세별도)	9,477시간
제62기(전기)	한영회계법인	감사보고서(별도, 연결) 영문감사보고서(별도, 연결) 반기검토보고서(별도, 연결) 분기검토보고서(별도, 연결) 내부회계관리제도 감사보고서 영업용순자본비율검토보고서	1,062,000,000 (부가세별도)	9,000시간	1,062,000,000 (부가세별도)	9,105시간
제61기(전전기)	삼일회계법인	감사보고서(별도, 연결) 영문감사보고서(별도, 연결) 반기검토보고서(별도, 연결) 분기검토보고서(별도, 연결) 내부회계관리제도 감사보고서 영업용순자본비율검토보고서	751,000,000 (부가세별도)	7,800시간	751,000,000 (부가세별도)	8,426시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 원)

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제63기(당기)	-	-	-	-	한영회계법인
제62기(전기)	-	-	-	-	한영회계법인
제61기(전전기)	2021.02 2021.12	법인세 세무조정업무 수임계약 금융투자소득세 등 징수/관리 플랫폼 구축용역	2021.04.01~2024.04.30 2021.12.13~2023.02.03	29,500,000/년 (부가세별도) 5,130,000,000 (부가세별도)	삼일회계법인

라. 내부감사기구와 회계감사인간 주요 논의사항

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2021년 05월 10일	회사측 : 감사위원회 3인 감사인측 : 업무수행이사	대면회의	재무제표에 대한 감사계획, 1분기 검토결과 보고 등
2	2021년 08월 09일	회사측 : 감사위원회 3인 감사인측 : 업무수행이사	대면회의	재무제표에 대한 감사계획, 반기 검토결과 보고 등
3	2021년 11월 08일	회사측 : 감사위원회 3인 감사인측 : 업무수행이사	대면회의	3분기 검토 결과 보고, 핵심감사사항 예비적 선정결과 논의 등
4	2021년 12월 03일	회사측 : 감사위원회 3인 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인	서면회의	재무제표에 대한 감사계획, 핵심감사사항 관련 감사절차 논의, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등
5	2022년 02월 28일	회사측 : 감사위원회 3인 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인	대면회의	내부회계관리 제도 감사 결과 보고, 핵심감사사항, 감사인의 독립성 등 감사종결보고
6	2022년 05월 09일	회사측 : 감사위원회 3인 감사인측 : 업무수행이사	대면회의	재무제표에 대한 감사계획, 1분기 검토결과 보고 등
7	2022년 08월 08일	회사측 : 감사위원회 3인 감사인측 : 업무수행이사	대면회의	재무제표에 대한 감사계획, 반기 검토결과 보고 등
8	2022년 11월 14일	회사측 : 감사위원회 3인 감사인측 : 업무수행이사	대면회의	재무제표에 대한 감사계획, 3분기 검토결과 보고 등
9	2023년 03월 03일	회사측 : 감사위원회 3인 감사인측 : 업무수행이사	비대면회의	1. 기말감사 결과 및 주요 이슈사항 2. 기타 지배기구와의 커뮤니케이션 사항
10	2023년 05월 08일	회사측 : 감사위원회 3인 감사인측 : 업무수행이사	대면회의	1. 2023년 1분기 외부감사인 감사 결과 보고
11	2023년 08월 14일	회사측 : 감사위원회 3인 감사인측 : 업무수행이사	대면회의	1. 2023년 반기 외부감사인 감사 결과 보고 2. 감사계획 보고
12	2023년 11월 13일	회사측 : 감사위원회 3인 감사인측 : 업무수행이사	대면회의	1. 2023년 3분기 외부감사인 감사 결과 보고
13	2024년 02월 29일	회사측 : 감사위원회 3인 감사인측 : 업무수행이사	비대면회의	1. 기말감사 결과 및 주요 이슈사항 2. 기타 지배기구와의 커뮤니케이션 사항

마. 회계감사인의 변경사유
「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」 제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조 및 제15조 제1항에 의거, 당사의 2022~2024 회계연도의 외부감사인이 한영회계법인으로 지정되었습니다.

바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보
해당사항 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 감사위원회의 내부통제의 유효성에 대한 감사결과
해당사항 없습니다.

나. 내부통제

당사는 상법, 자본시장법, 금융투자업규정 등을 근거로 영업점 및 본사부서에 대하 여 종합감사, 일상감사를 실시하고 있으며, 사안에 따라 특정부문에 대해 비정기적으로 실시하는 특별감사와 수시감사를 실시하고 있습니다.

이와 같이 회사 전반에 대한 점검 및 평가결과에 대하여 年1회 이사회에 보고를 통해감사의견을 제시하고 있습니다.

다. 내부회계관리제도

(1) 문제점 또는 개선방안

해당사항 없습니다.

(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사 또는 검토의견

사업연도

회계감사인

감사의견

제63기
(당기)

한영회계법인

1. 우리는 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도운영위원회가 발표한「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 대신증권 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.

2. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

제62기(전기)

한영회계법인

1.우리는 2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도운영위원회가 발표한「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 대신증권 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.

2.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

제61기(전전기)

삼일회계법인

1. 우리는 2021년 12월 31일 현재 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 에 근거한 대신증권 주식회사의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.

2. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요
당사의 이사회는 상근이사 3명, 사외이사 5명으로 8인의 이사로 구성되어 있습니다.
이사회 의장은 양홍석 사내이사이며, 양홍석 사내이사의 의장 선임은 업무 수행의 전문성을 고려할 때 사내이사를 이사회 의장으로 선임하는 것이 합리적이라고 판단했기 때문입니다. 이에따라 이사회의 독립성과 경영진 견제기능 확보를 위해 선임 사외이사(원윤희 사외이사)를 선임하였습니다.
또한 이사회 내에는 임원후보추천위원회, 감사위원회, 위험관리위원회, 보수위원회, ESG경영위원회 총 5개의 소위원회가 있습니다.

<사외이사 및 그 변동현황>

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
8	5	4	-	-

주1. 표의 내용은 2023년도 제62기 정기주주총회 결과를 바탕으로 하였습니다.
(사외이사 변동현황의 경우 신규 선임 및 재선임 포함, 기간만료 퇴임은 미포함)

나. 중요의결사항

회차	개최 일자	의안내용	이사 등의 성명											의결 현황
			김병철 (참석률: 100%)	이창세 (참석률: 100%)	원윤희 (참석률: 100%)	김창수 (참석률: 100%)	김성호 (참석률: 100%)	한승희 (참석률: 92.8%)	조선영 (참석률: 85.7%)	이어룡 (참석률: 85.7%)	양홍석 (참석률: 100%)	오익근 (참석률: 95.2%)	송 혁 (참석률: 100%)
			찬 반 여 부
1차 정기	2023.1.9	1) 임원후보추천위원회 사외이사 후보군 관리 현황 보고(보고안건)	보고	보고	보고	보고	보고	-	-	미보고	보고	보고	-	-
		2) 임원후보추천위원회 최고경영자 경영승계 계획 및 후보군 관리현황 보고(보고안건)	보고	보고	보고	보고	보고	-	-	미보고	보고	보고	-	-
		3) 제63기 경영계획(안)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	불참	찬성	찬성	-	가결
		4) 제63기 임원 능력급 결정(보고안건)	보고	보고	보고	보고	보고	-	-	미보고	보고	보고	-	-
		5) 2023년도 안전보건계획 보고(안)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	불참	찬성	찬성	-	가결
		가) 자금세탁방지업무 현황 보고	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		나) 리스크 현황 종합 보고	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		다) 손익 및 자금 현황 보고	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1차 임시	2023.1.18	1) 업무집행책임자 직위 조정 및 신규임명 심의(안)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성	-	가결
		2) 업무집행책임자 업무분장 변경(안)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성	-	가결
		3) 지배인 선임 및 해임(안)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성	-	가결
		4) 임원 퇴직금 및 일시금 지급 결정(안)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성	-	가결
		5) 2023년도 대신증권(주) 무보증 사채 발행한도 승인(안)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성	-	가결
2차 임시	2023.2.9	1) 감사위원회에 제출할 제62기 재무제표(안)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성	-	가결
2차 임시	2023.2.9	2) 제62기 영업보고서 승인(안)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성	-	가결
2차 정기	2023.2.13	1) 전자투표실시(안)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성	-	가결
		2) 2022년도 고난도 금융상품 영업행위 점검 보고 (보고안건)	보고	보고	보고	보고	보고	-	-	보고	보고	보고	-	-
		3) 2023년 제1차 금융소비자보호 내부통제 위원회 결과 보고(보고안건)	보고	보고	보고	보고	보고	-	-	보고	보고	보고	-	-
		4) 내부통제시스템 평가 보고(보고안건)	보고	보고	보고	보고	보고	-	-	보고	보고	보고	-	-
		5) 자금세탁방지업무 감사 결과 보고(보고안건)	보고	보고	보고	보고	보고	-	-	보고	보고	보고	-	-
		6) 제62기 자체감사실시 결과 보고(보고안건)	보고	보고	보고	보고	보고	-	-	보고	보고	보고	-	-
		가) 자금세탁방지업무 현황 보고	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		나) 리스크 현황 종합 보고	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		다) 손익 및 자금 현황 보고	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3차 임시	2023.2.17	1) 제62기 손익에 따른 경영진 성과급 결정 (보고안건)	보고	보고	보고	보고	보고	-	-	보고	보고	보고	-	-
		2) 제62기 금융회사 지배구조법 적용 대상자 결정(보고안건)	보고	보고	보고	보고	보고	-	-	보고	보고	보고	-	-
		3) 자기주식 처분(안)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성	-	가결
4차 임시	2023.3.6	1) 제62기 정기주주총회 소집 및 의안결정(안)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성	-	가결
		2) 제62기 주주총회에 제출할 재무제표 확정(안)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성	-	가결
		3) 제62기 감사보고서 제출(보고안건)	보고	보고	보고	보고	보고	-	-	보고	보고	보고	-	-
		4) 이사 및 감사위원(사외이사) 후보자 결정(안)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성	-	가결
		5) 이사 보수한도(안)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성	-	가결
		6) 제62기 내부회계관리제도 운영실태보고 (보고안건)	보고	보고	보고	보고	보고	-	-	보고	보고	보고	-	-
		7) 제62기 내부회계관리제도 평가보고(보고안건)	보고	보고	보고	보고	보고	-	-	보고	보고	보고	-	-
		8) 정관개정(안)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성	-	가결
3차 정기	2023.3.13	1) 금융소비자보호기준 개정(안)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성	-	가결
		2) 2022년도 신용정보관리 ·보호인 업무실적 (정보보호 상시평가시스템 자체평가 결과 보고) (보고안건)	보고	보고	보고	보고	보고	-	-	보고	보고	보고	-	-
		3) 2022년 하반기 내부통제체계 ·운영에 대한 실태 점검 보고(보고안건)	보고	보고	보고	보고	보고	-	-	보고	보고	보고	-	-
		4) 위험관리책임자 및 주요업무책임자 선임(안)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성	-	가결
		5) 제62기 산정 이연성과급 환수 및 재배정 (보고안건)	보고	보고	보고	보고	보고	-	-	보고	보고	보고	-	-
		가) 자금세탁방지업무 현황 보고	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		나) 리스크 현황 종합 보고	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		다) 손익 및 자금 현황 보고	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5차 임시	2023.3.24	1) 이사 직위 호선(안)	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성	가결
		2) 임원후보추천위원회 위원 선임(안)	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성	가결
		3) 보수위원회 위원 선임(안)	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성	가결
		4) 위험관리위원회 위원 선임(안)	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성	가결
		5) ESG경영위원회 위원 선임(안)	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성	가결
		6) 업무집행책임자 신규임명 심의(안)	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성	가결
		7) 대신파이낸셜그룹 ESG위원회 설립(안)	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성	가결
		8) 이사 및 업무집행책임자 업무분장 변경(안)	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성	가결
4차 정기	2023.4.10	1) 압구정WM센터 이전(안)	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성	가결
		2) 임원배상책임보험 가입(안)	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성	가결
		가) 자금세탁방지업무 현황 보고	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		나) 리스크 현황 종합 보고	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		다) 손익 및 자금 현황 보고	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5차 정기	2023.5.8	1) 2022년 재산상 이익 제공ㆍ수령 현황 등 보고 (보고안건)	-	-	보고	보고	보고	보고	보고	-	보고	보고	보고	-
		가) 자금세탁방지업무 현황 보고	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		나) 리스크 현황 종합 보고	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		다) 손익 및 자금 현황 보고	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
6차 정기	2023.6.12	1) 고난도 금융투자상품 판매 승인(안)	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	-	찬성	찬성	찬성	가결
		2) 내부통제기준 개정(안)	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	-	찬성	찬성	찬성	가결
		가) 자금세탁방지업무 현황 보고	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		나) 리스크 현황 종합 보고	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		다) 손익 및 자금 현황 보고	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
7차 정기	2023.7.10	1) 임원후보추천위원회 사외이사 후보군 관리 현황 보고(보고안건)	-	-	보고	보고	보고	미보고	보고	-	보고	보고	보고	-
		2) 임원후보추천위원회 최고경영자 후보군 관리 현황 보고(보고안건)	-	-	보고	보고	보고	미보고	보고	-	보고	보고	보고
		가) 자금세탁방지업무 현황 보고	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		나) 리스크 현황 종합 보고	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		다) 손익 및 자금 현황 보고	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
8차 정기	2023.8.14	1) 명동 본사사옥 매각을 위한 양해각서 체결(안)	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	-	찬성	찬성	찬성	가결
		가) 자금세탁방지업무 현황 보고	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		나) 리스크 현황 종합 보고	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		다) 손익 및 자금 현황 보고	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
9차 정기	2023.9.11	1) 2023년 상반기 내부통제체계 ·운영에 대한 실태 점검 보고(보고안건)	-	-	보고	보고	보고	보고	보고	-	보고	보고	보고
		가) 자금세탁방지업무 현황 보고	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		나) 리스크 현황 종합 보고	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		다) 손익 및 자금 현황 보고	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
6차 임시	2023.9.22	1) 자사주 처분(안)	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	불참	찬성	가결
6차 임시	2023.9.22	2) 임직원 특별상여금 지급(안)	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	불참	찬성	가결
7차 임시	2023.10.10	1) 계열회사 증자 참여를 위한 출자(안)	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성	가결
10차 정기	2023.11.13	1) 제64기 파생결합증권, 파생결합사채 총발행 한도 및 공모 일괄신고서 제출(안)	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성	가결
		2) 파생결합사채 발행권한의 위임(안)	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성	가결
		3) 영업점 통폐합(안)	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성	가결
		4) 여의도영업부 명칭 변경(안)	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성	가결
		5) 대신증권㈜ 자가사옥 담보대출 승인(안)	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성	가결
		6) 임원 임금 조정 보고	-	-	보고	보고	보고	보고	보고	-	보고	보고	보고	-
		7) 2023년 금융소비자보호실태 자율진단 결과 보고	-	-	보고	보고	보고	보고	보고	-	보고	보고	보고	-
		8) 2023년 제2차 금융소비자보호 내부통제위원회 개최 결과 보고	-	-	보고	보고	보고	보고	보고	-	보고	보고	보고	-
		가) 자금세탁방지업무 현황 보고	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		나) 리스크 현황 종합 보고	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		다) 손익 및 자금 현황 보고	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
8차임시	2023.11.17	1) 업무집행책임자 신규임명 심의 및 업무분장(안)	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성	가결
9차 임시	2023.12.6	1) 준법감시인 선임(안)	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성	가결
		2) 업무집행책임자 직위, 임기조정 및 신규임명 심의(안)	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성	가결
		3) 이사 및 업무집행책임자 업무분장(안)	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성	가결
		4) 지배인 선임 및 해임(안)	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성	가결
11차 정기	2023.12.11	1) 자기주식 처분(안)	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성	가결
		2) 특별위로금 지급 기준(안)	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성	가결
		3) 고난도 금융투자상품 판매 승인(안)	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성	가결
		4) 금융위원회 제재내용 보고	-	-	보고	보고	보고	보고	보고	-	보고	보고	보고	-
		가) 자금세탁방지업무 현황 보고	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		나) 리스크 현황 종합 보고	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		다) 손익 및 자금 현황 보고	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
10차 임시	2023.12.22	1) 공익재단 기부(안)	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성	가결
		2) 지배인 선임 및 해임(안)	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성	가결
		3) 희망퇴직 결과 보고(보고안건)	-	-	보고	보고	보고	보고	보고	-	보고	보고	보고	-

다. 이사회 내 위원회
(1) 이사회 내 위원회 구성 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

위원회명	구성	성명	설치목적 및 권한사항
보수위원회	사외이사 5명	사외이사 김창수 사외이사 원윤희 사외이사 김성호 사외이사 한승희 사외이사 조선영	임직원 보수체계 마련과 급여 및 성과급의 평가 ·결정
위험관리 위원회	사외이사 2명 사내이사 1명	사외이사 김창수 사외이사 조선영 사내이사 오익근	전사 리스크한도 설정 등 각종 리스크 안건들을 심의 ·의결
ESG경영위원회	사내이사 2명	사내이사 오익근 사내이사 송혁	그룹 경영상의 중요 의사결정 사항에 대한 내용을 심의 ·의결

(2) 이사회 내 위원회 활동 내역

(가) 보수위원회

위원회명	개최일자	의 안 내 용	가결 여부	사외이사의 성명
				김병철 (출석률:100%)	이창세 (출석률:100%)	원윤희 (출석률:100%)	김창수 (출석률:100%)	김성호 (출석률:100%)	한승희 (출석률:100%)	조선영 (출석률:100%)
				찬 반 여 부
보 수 위원회	2023.01.09	1. 제 63기 임원 능력급 결정(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	- (미선임)	- (미선임)
	2023.02.17	1. 제 62기 손익에 따른 경영진 성과급 결정(안) 2. 제 62기 금융회사 지배구조법 적용대상자 결정 3. 이사 보수한도 결정	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	- (미선임)	- (미선임)
	2023.03.06	1. 제 62기 산정 이연성과급 환수 및 재배정(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	- (미선임)	- (미선임)
	2023.03.24	1. 보수위원회 위원장 선임(안)	가결	- (퇴임)	- (퇴임)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
	2023.11.13	1. 임원 임금 조정(안)	가결	- (퇴임)	- (퇴임)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

(나) 위험관리 위원회

위원회명	개최 일자	의 안 내 용	가결 여부	위험관리위원의 성명
				김창수 (출석률: 100%)	조선영 (출석률: 100%)	오익근 (출석률: 100%)	원윤희 (출석률: 100%)	이창세 (출석률: 100%)
				찬 반 여 부
위험관리 위원회	2023.1.09	1. 제63기 1/4분기 전사 리스크한도 승인 2. 제63기 위험한도 승인 3. 외환유동성 리스크관리 전략 승인 4. 위기대처방안 변경	가결	-	-	찬성	찬성	찬성
위험관리 위원회	2023.3.24	1.위험관리위원회 위원장 선임	가결	찬성	찬성	찬성	-	-
위험관리 위원회	2023.4.10.	1. 제63기 2/4분기 전사 리스크한도 승인 2. 리스크관리 관련 제규정 개정	가결	찬성	찬성	찬성	-	-
위험관리 위원회	2023.7.10.	1. 제63기 3/4분기 전사 리스크한도 승인 2. 리스크관리 관련 제규정 개정	가결	찬성	찬성	찬성	-	-
위험관리 위원회	2023.10.10.	1. 제63기 4/4분기 전사 리스크한도 승인	가결	찬성	찬성	찬성	-	-
위험관리 위원회	2023.11.13.	1. 제63기 위험한도 변경	가결	찬성	찬성	찬성	-	-

주1. 2023년 3월 위험관리위원회 위원 변경 (원윤희, 이창세, 오익근 → 김창수, 조선영, 오익근)
주2. 2023년 3월 위험관리위원회 위원장 변경 (원윤희 → 김창수)

(다) ESG경영위원회

위원회명	개최일자	의 안 내 용	가결 여부	경영위원의 성명
				오익근 (출석률 : 100%)	양홍석 (출석률 : 100%)
				찬 반 여 부
ESG 경영위원회	23.01.06	1. 보고사항 가. 사업부문 별 손익 및 리스크 현황	-	-	-
	23.02.10	1. 보고사항 가. 사업부문 별 손익 및 리스크 현황	-	-	-
	23.03.10	1. 보고사항 가. 사업부문 별 손익 및 리스크 현황	-	-	-
	23.03.21	1. 대신경제연구소 주주총회 의안 승인(안) 2. 대신자산운용 주주총회 의안 승인(안) 3. 대신저축은행 주주총회 의안 승인(안) 4. 대신PE 주주총회 의안 승인(안) 5. 대신에프앤아이 주주총회 의안 승인(안) 6. 대신자산신탁 주주총회 의안 승인(안)	가결	찬성	찬성

위원회명	개최일자	의 안 내 용	가결 여부	경영위원의 성명
				오익근 (출석률 : 100%)	송혁 (출석률 : 100%)
				찬 반 여 부
ESG 경영위원회	23.03.24	1. ESG경영위원회 위원장 선임(안)	가결	- (기권)	찬성
	23.03.24	1. 보고사항 가. 대신저축은행 증자	-	-	-
	23.04.07	1. 보고사항 가. 사업부문 별 손익 및 리스크 현황	-	-	-
	23.05.04	1. 보고사항 가. 사업부문 별 손익 및 리스크 현황	-	-	-
	23.06.09	1. 보고사항 가. 사업부문 별 손익 및 리스크 현황	-	-	-
	23.06.23	1. 보고사항 가. 63기 하반기 조직 개편(안) 나. 이사 및 업무집행책임자 업무분장 변경(안) 다. ESG 경영활동 진행 현황	-	-	-
	23.07.07	1. 보고사항 가. 사업부문 별 손익 및 리스크 현황	-	-	-
	23.08.11	1. 보고사항 가. 사업부문 별 손익 및 리스크 현황	-	-	-
	23.09.11	1. 보고사항 가. 사업부문 별 손익 및 리스크 현황	-	-	-
	23.09.26	1. 보고사항 가. 2023년 ESOP 시행(안) 나. ESG경영활동 진행 현황 다. 사업부문 별 손익 및 리스크 현황	-	-	-
	23.10.06	1. 보고사항 가. 사업부문 별 손익 및 리스크 현황	-	-	-
	23.11.17	1. 보고사항 가. ESG 경영 진행 현황
	23.12.06	64기 조직개편(안)	가결	찬성	찬성
	23.12.06	1. 보고사항 가. 사업부문 별 손익 및 리스크 현황	-	-	-

주1. 2023년 3월 ESG경영위원회 위원 변경 (양홍석, 오익근 → 오익근, 송혁)
주2. 2023년 3월 ESG경영위원회 위원장 변경 (양홍석 → 오익근)
주3. 23.03.24일자의 ESG경영위원회 위원장 선임(안)의 경우, 오익근 경영위원은 위원장 본인이므로 기권하였습니다.

라. 이사의 독립성

(1) 이사회 권한 및 독립성

(가) 이사 선출의 독립성

당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 출석한 주주의 의결권의 과반수의 의결로하되, 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 합니다. 또한 사외이사는 이사회 구성 시 독립성 및 공정성 확보를 위해 임원후보추천 위원회를 구성하여 관계법령상의 자격요건을 구비한 사외이사 후보를 추천하고 있습니다.

(나) 사외이사 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일)

성 명	임기	연임여부 (횟수)	주 요 경 력	추천인	최대주주등과의 이해관계	회사와의 거래	비 고
원윤희	'24년 정기주주총회일	연임(1)	Ohio 주립대학교 정책대학원 (정책학 박사)	임원후보추천위원회	-	-	-
			한국조세연구원 제9대 원장
			서울시립대 제8대 총장
			서울시립대 세무대학원 교수(현)
김창수	'24년 정기주주총회일	연임(1)	플로리다 주립대학교 Ryder경영대학원(경영학 박사)	임원후보추천위원회	-	-	-
			한국회계정보학회 회장
			중앙대 제15대 총장
			중앙대 경영경제대 경영학부 교수(현)
김성호	'24년 정기주주총회일	-	건국대학교 대학원(법학 박사)	임원후보추천위원회	-	-	-
			국가청렴위원회(구 부패방지위원회) 사무처장
			제58대 법무부 장관
			재단법인 행복세상 이사장(현)
한승희	'25년 정기주주총회일	-	미시간대학교 경영대학원 MBA (경영학 석사)	임원후보추천위원회	-	-	-
			국세청 조사국 국장
			제22대 국세청 청장
			법무법인 대륙아주 고문(현)
조선영	'25년 정기주주총회일	-	일리노이대학교(경제정책학 석사)	임원후보추천위원회	-	-	-
			아더앤더슨 컨설팅 컨설턴드
			연세대학교 대학원 경영연구소 연구원
			학교법인 광운학원 이사장(현)

(다) 사외이사 선임배경

성명	선임배경
원윤희	원윤희 사외이사는 1992년 부터 서울시립대학교 세무학 교수로 재직 중이며, 한국조세연구원 원장을 역임하는 등 당사 사외이사로서 직무 수행에 필요한 조세 및 회계분야의 전문성을 갖추고 있음.
김창수	김창수 사외이사는 1994년 부터 중앙대학교 경영학 교수로 재직 중이며, 한국회계정보학회 회장을 역임 하는 등 회계 분야의 실무경험과 전문지식을 바탕으로 당사 사외이사로서 직무 수행에 필요한 전문성을 갖추고 있음.
김성호	김성호 사외이사는 검사 출신의 법률 전문가로서 법무부 장관 등을 역임하는 등 법률 관련 분야의 충분한 실무경험과 전문성을 갖추고 있음.
한승희	한승희 사외이사는 국세청에서 오랜기간 공직자로 근무하며 국세청 조사국 국장, 서울지방국세청 청장, 제22대 국세청 청장을 역임하였으며 제33회 행정고시 합격 후 국세청 국제조사과, 조사기획과 등 다양한 업무를 경험하며 당사 사외이사로 직무 수행에 필요한 전문성을 갖추고 있음.
조선영	조선영 사외이사는 현재 학교법인 광운학원 이사장으로서, 조직운영 경험을 바탕으로 회사의 전반적인 운영방향을 잘 이해하고 있어, 급변하는 금융시장에서 위기대응, 성장동력 등 필요한 경영자문을 제공할 능력을 갖추고 있음.

(2) 임원 후보추천 위원회
(가) 구성현황

위원회명	구성	성명	설치목적 및 권한사항
임원후보추천위원회	사외이사 3명	사외이사 김창수 사외이사 김성호 사외이사 조선영	대표이사 및 사외이사, 감사위원 후보추천

(나) 활동내역

위원회명	개최일자	의안내용	가결 여부	김병철 (출석율:100%)	이창세 (출석율:100%)	원윤희 (출석율:100%)	김창수 (출석율:100%)	김성호 (출석율:100%)	조선영 (출석율:100%)
위원회명	개최일자	의안내용	가결 여부	찬반여부
제1차 임시 임원후보추천위원회	2023.1.2	1) 사외이사 후보군 관리 현황 보고(보고안건)	-	보고	보고	보고	-	-	-
제1차 임시 임원후보추천위원회	2023.1.2	2) 최고경영자 경영승계 계획 및 후보군 관리 현황 보고(보고안건)	-	보고	보고	보고	-	-	-
제1차 정기 임원후보추천위원회	2023.1.9	- 정기보고	-	보고	보고	보고	-	-	-
제2차 임시 임원후보추천위원회	2023.3.3	1) 사외이사 및 감사위원 후보자(안)	가결	찬성	찬성	찬성	-	-	-
제3차 임시 임원후보추천위원회	2023.3.24	1) 임원후보추천위원회 위원장 선임(안)	가결	-	-	-	기권	찬성	찬성
제4차 임시 임원후보추천위원회	2023.7.3	1) 사외이사 후보군 관리 현황 보고(보고안건)	-	-	-	-	보고	보고	보고
제4차 임시 임원후보추천위원회	2023.7.3	2) 최고경영자 후보군 관리 현황 보고 (보고안건)	-	-	-	-	보고	보고	보고
제2차 정기 임원후보추천위원회	2023.7.10	- 정기보고	-	-	-	-	보고	보고	보고

주1. 본인이 후보자인 경우 기권

마. 사외이사의 전문성
(1) 사외이사 지원조직 현황

조직명	직원수(명)	직위(지원업무 담당기간)	주요 담당업무
비서실	5	실장(3년 6개월) 차장(6년 1개월) 과장(1년) 사원(5년 9개월) 사원(3년 7개월)	1. 비서업무 2. 이사회 및 임원회의 운영 3. 주요 인장의 관리

바. 사외이사 교육실시 현황
(1) 사외이사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 사외이사	불참시 사유	주요 교육내용
2023.07.13	정보보호부	원윤희, 김창수, 김성호, 한승희, 조선영	-	정보보호교육
2023.09.11	인사부	원윤희, 김창수, 김성호, 한승희, 조선영	-	1. 직장 내 성희롱 예방 2. 직장 내 괴롭힘방지 3. 심폐소생술 및 자동심장충격기(AED)사용법

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사 여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
성명	사외이사 여부	경력	해당 여부	전문가 유형	관련 경력
원윤희 (감사위원장)	예	- 한국조세연구원 제9대 원장(2008.9~2011.8) - 서울시립대 제8대 총장(2015.3~2019.2) - 서울시립대 세무대학원 교수(1992.4~현재)	예	회계ㆍ재무분야 학위보유자	- 한국조세연구원 제9대 원장(2008.9~2011.8) - 서울시립대 제8대 총장(2015.3~2019.2) - 서울시립대 세무대학원 교수(1992.4~현재)
김성호 (감사위원)	예	- 국가청렴위원회(구 부패방지위원회) 사무처장(2004.1~2006.8) - 제58대 법무부 장관(2006.8~2007.9) - 재단법인 행복세상 이사장(2009.5~현재)	-	-	-
한승희 (감사위원)	예	- 국세청 조사국 국장(2014.8~2016.12) - 서울지방국세청 청장(2016.12~2017.6) - 제22대 국세청 청장(2017.6~2019.6) - 법무법인(유한)대륙아주 고문(2023.1~현재)	예	금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자	- 국세청 조사국 국장(2014.8~2016.12) - 서울지방국세청 청장(2016.12~2017.6) - 제22대 국세청 청장(2017.6~2019.6)

나. 감사위원회 위원의 독립성
(1) 감사위원회 위원의 독립성

(기준일 :

2023년 12월 31일)

감사위원 성명	감사위원 선임 관련		임기 현황			기타 사항
감사위원 성명	선임배경	추천인	임기	연임여부	연임횟수	회사와의 관계	최대주주 또는 주요주주와의 관계
원윤희 (감사위원장)	관계법령에서 정한 자격 요건 및 회계, 재무분야 전문가로서 전문성 충족	임원후보추천 위원회	`24년 정기주주총회일	-	-	해당사항 없음	해당사항 없음
김성호 (감사위원)	관계법령에서 정한 자격 요건 및 법률 전문가로서 전문성 충족	임원후보추천 위원회	`24년 정기주주총회일	-	-	해당사항 없음	해당사항 없음
한승희 (감사위원)	관계법령에서 정한 자격 요건 및 조세, 경제분야 전문가로서 전문성 충족	임원후보추천 위원회	`25년 정기주주총회일	-	-	해당사항 없음	해당사항 없음

주1. 연임횟수는 사외이사으로의 연임횟수가 아닌 감사위원으로의 연임횟수를 의미합니다.

(2) 감사위원회의 구성 및 운영현황 등

(가) 위원회를 구성하는 위원은 주주총회에서 선임 및 해임되며, 이사회 및 집행 기관, 타부서로부터 독립된 위치에서 직무를 수행하고 있습니다.

(나) 감사위원회 구성방법
위원회를 구성하는 위원은 주주총회의 결의에 의하여 선임하였고, 3인의 이사로 구성하고 있습니다. 또한, 감사위원 중 1명 이상은 회계ㆍ재무 전문가의 요건(「금융회사의 지배구조에 관한 법률」제19조 제1항)을 충족하고 있으며, 위원회 위원이 되는 사외이사 1명 이상에 대해서는 다른 이사와 분리하여 선임하고 있습니다.

위원회의 위원은 관계법령에서 정한 자격요건과 다음에 해당하는 자격요건을 갖추어야 합니다.

- 변호사, 회계사, 공인감사인 등 전문자격증을 소지한 자로서 관련 업계에서

5 년 이상의 실무경험이 있는 자

- 법학 또는 상경계열학과의 석사학위 이상의 소지자로서 학교, 연구소 등

학계에서 5년 이상의 경력이 있는 자

- 10년 이상 금융업무관련 기관에 종사하는 자로서 회계, 내부통제, 감사,

전산 등의 전문지식이 있다고 인정되는 자

- 상기 각호와 동등한 자격이 있다고 주주총회 또는 이사회에서 인정하는 자

(다) 감사위원회 권한 내용

- 회사 내 영업, 업무 및 재산상태 등 모든 정보에 대한 요구권

- 관계자의 출석 및 답변요구

- 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인

- 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구

- 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구

(라) 감사위원회 의무 내용

위원회는 공정하게 감사하여야 하고, 직무상 취득한 기밀을 정당한 이유 없이 누설하거나 도용할 수 없으며, 직무수행에 있어 관계법규 및 지시사항에 따라 사실과 증거에 의하여 직무를 행하여야 하며, 감사사항에 대하여는 충분한 기록과 입증자료를 확보하여야 합니다.

(마) 감사위원회 운영방안

위원회의 회의는 정기회의와 임시회의로 구분되며, 정기회의는 분기종료 후 둘째월 2번째 월요일에 개최하되 정기회의가 공휴일일 때는 익월 내에 개최하며, 임시회의는 필요에 따라 수시로 개최합니다. 회의 소집 시, 회의의 일시, 장소 및 목적사항을 기재한 통지서와 안건을 회의개최 1일전까지 각 위원에 통지하여야 합니다.

위원회는 위원 전원의 동의가 있는 경우 상기 절차 없이 언제든지 개최할 수 있으며, 각 위원은 위원장에게 의안과 사유를 밝혀 회의소집을 청구할 수 있으며, 위원장은 회의를 소집해야 합니다.

다. 감사위원회(감사)의 주요활동내역

(기준일 : 2023년 12월 31일)

회 차	개최일자	의안 주요내용	가결여부	감사위원 성명(출석률)
				김병철 (100%)	김창수 (100%)	김성호 (100%)
				찬반여부
2023년 제1회차 (임시)	2023.02.09	제1호 안건: 내부통제시스템 평가 보고(안)	가결	찬성	찬성	찬성
		제2호 안건: 자금세탁방지업무 감사 결과 보고(안)	가결	찬성	찬성	찬성
		제3호 안건: 제62기 자체감사 실시 결과 보고(안)	가결	찬성	찬성	찬성
2023년 제1회차 (정기)	2023.02.13	제1호 안건: 제62기 재무제표(안)	가결	찬성	찬성	찬성
		제2호 안건: 주요민원 보고	-	보고	보고	보고
		제3호 안건: Compliance 업무 보고	-	보고	보고	보고
		제4호 안건: 소송현황 보고	-	보고	보고	보고
		제5호 안건: 감사실시 결과 조치 보고	-	보고	보고	보고
		제6호 안건: 내부감시장치에 대한 감사의 의견서(안)	가결	찬성	찬성	찬성
2023년 제2회차 (임시)	2023.03.03	[보고사항] 2022년 외부감사 감사위원회 보고사항(한영회계법인)	-	보고	보고	보고
		제1호 안건: 제62기 내부회계관리제도 운영실태 보고	-	보고	보고	보고
		제2호 안건: 제62기 내부회계관리제도 평가보고(안)	가결	찬성	찬성	찬성
		제3호 안건: 제62기 감사보고서(안)	가결	찬성	찬성	찬성
		제4호 안건: 제62기 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사결과(안)	가결	찬성	찬성	찬성

회 차	개최일자	의안 주요내용	가결여부	감사위원 성명(출석률)
				원윤희 (100%)	김성호 (100%)	한승희 (100%)
				찬반여부
2023년 제3회차 (임시)	2023.03.24	제1호 안건: 감사위원회 위원장 선임 및 직무대행 순위결정(안)	가결	찬성	찬성	찬성
2023년 제3회차 (임시)	2023.03.24	제2호 안건: 감사의 위임에 관한 건(안)	가결	찬성	찬성	찬성
2023년 제2회차 (정기)	2023.05.08	[보고사항] 2023년 1분기 검토 감사위원회 보고사항(한영회계법인)	-	보고	보고	보고
		제1호 안건: 제63기 1/4분기 재무제표에 대한 검토 보고	-	보고	보고	보고
		제2호 안건: 주요민원 보고	-	보고	보고	보고
		제3호 안건: Compliance 업무 보고	-	보고	보고	보고
		제4호 안건: 소송현황 보고	-	보고	보고	보고
		제5호 안건: 감사실시 결과 조치 보고	-	보고	보고	보고
		제6호 안건: 외부감사인 선정 관련 준수사항 이행여부 점검 결과 보고(안)	가결	찬성	찬성	찬성
2023년 제3회차 (정기)	2023.08.14	[보고사항] 2023년 반기 검토 감사위원회 보고사항(한영회계법인)	-	보고	보고	보고
		제1호 안건: 제63기 2/4분기 재무제표에 대한 검토 보고	-	보고	보고	보고
		제2호 안건: 주요민원 보고	-	보고	보고	보고
		제3호 안건: Compliance 업무 보고	-	보고	보고	보고
		제4호 안건: 소송현황 보고	-	보고	보고	보고
		제5호 안건: 감사실시 결과 조치 보고	-	보고	보고	보고
2023년 제4회차 (정기)	2023.11.13	[보고사항] 2023년 3분기 검토 감사위원회 보고사항(한영회계법인)	-	보고	보고	보고
		제1호 안건: 제63기 3/4분기 재무제표에 대한 검토 보고	-	보고	보고	보고
		제2호 안건: 주요민원 보고	-	보고	보고	보고
		제3호 안건: Compliance 업무 보고	-	보고	보고	보고
		제4호 안건: 소송현황 보고	-	보고	보고	보고
		제5호 안건: 감사실시 결과 조치 보고	-	보고	보고	보고
2023년 제4회차 (임시)	2023.12.11	제1호 안건: 제64기 자체감사 계획 수립(안)	가결	찬성	찬성	찬성

주1. 2023년 3월 감사위원회 위원 변경(김병철, 김창수, 김성호 → 원윤희, 김성호, 한승희)

라. 감사위원회 교육실시 현황
(1) 감사위원회 교육 실시 내역

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용
2023년 12월 11일	정인회계법인	감사위원 원윤희 감사위원 김성호 감사위원 한승희	-	1. 내부회계관리제도 일반사항 2. 내부회계관리제도 감사의견 비적정사례 및 유형 3. 최근 금융기관의 횡령사례와 감독기관 및 금융기관의 대응

(2) 감사위원회의 교육실시 계획 현황
당사는 대표이사, 내부회계관리자, 감사위원회 및 회계정보를 작성, 공시하는 임직원(이하 '대표이사 등'이라 한다.)을 대상으로 내부회계관리제도 관련 법령 및 이 규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 교육계획을 수립하고 필요한 교육을 실시할 것으로 요구하고 있습니다. 이와 관련하여 담당업무에 따른 교육대상자, 교육내용 및 교육주기는 아래와 같습니다.

1. 통제담당자 및 통제책임자: 년 1회 내부통제 변화사항 교육
2. 내부회계전담부서(내부회계관리제도 평가자 포함): 년 1회 이상 내부통제 교육
3. 내부회계관리자 및 감사위원회 등 관련 임원: 년 1회 내부통제 변화사항 교육

마. 감사위원회(감사) 지원조직 현황

(1) 감사위원회 지원조직 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일)

부서(팀)명

직원수(명)

직위(근속연수)

주요 활동내역

감사부문

부문장1명(2년1개월)

감사부문 총괄

감사실

감사실장 1명 (2년)

팀장 3명 (평균 11년 3개월)

부부장 1명 (1년)

과장 5명 (평균 5년 3개월)

대리1명(2년)

1. 외부감사 수검 총괄

2. 자체감사 계획 수립 및 시행

3. 감사결과 지적사항에 대한 조치 확인
4. 내부통제시스템에 대한 평가 보고

5. 자금세탁방지 시스템에 대한 감사
6. 감사위원회 운영에 관한사항

바. 준법감시인에 대한 사항

(1) 준법감시인
(가) 준법감시인 설치여부, 구성방법
(1) 준법감시인의 선ㆍ해임

(2) 준법감시인의 권한 및 의무

(3) 준법감시인 제도 운영 방안

(나) 준법감시인의 인적사항

직위	성명	주요경력	비 고
준법감시인	최근영	조선대 회계학 대신자산운용 법무본부장 대신자산운용 리스크관리본부장/준법감시인 대신에이엠씨 감사 대신저축은행 준법감시인 대신증권 법무지원부문장 대신증권 감사부문장	전무

(다) 준법감시인의 주요활동 (요약)

조치일	주요조치내용	조치상대방	비고
2023.10.04	시정ㆍ개선요구(불공정거래)	관련 부서
2023.10.13	체크리스트 개정 시행	관련 부서
2023.10.13	2023년 3분기 영업점장의 내부통제업무 적정성 점검 실시	영업점 전체
2023.10.16	고속 알고리즘거래자 관련 내부통제 강화 요청	관련 부서
2023.10.19	초단기 알고리즘 예방조치 기준 추가 도입 안내	관련 부서
2023.10.23	2023년 10월 법규준수 자체교육	회사 전체
2023.10.23	핀플루언서를 통한 투자광고 유의사항 안내	관련 부서
2023.11.10	파생결합사채 발행 및 투자 권유 관련 유의사항 안내	회사 전체
2023.11.10	집합투자증권 광고물 관련 유의사항 안내	관련 부서
2023.11.13	공매도 주문의 적정성 점검 실시	관련 부서
2023.11.15	불공정거래 모니터링 관련 위탁자 통보 유의사항 안내	영업점 전체 및 관련 부서
2023.11.22	2023년 11월 법규준수 자체교육	회사 전체
2023.11.24	공매도 규정 위반자 정보 공유 및 수탁부문 관리강화 안내	관련 부서	2023.11.24/11.29
2023.11.27	영업점 체크리스트 점검 변경 시행 안내	영업점 전체 및 관련 부서
2023.12.12	고객거래확인서(CDD 서식) 개정 및 업무방법 변경 안내	영업점 전체 및 관련 부서
2023.12.13	피싱, 스미싱 예방 영상 게시 협조 요청	영업점 전체 및 관련 부서	2023.12.13/12.20
2023.12.21	2023년 12월 법규준수 자체교육	회사 전체

주1. 상세 현황은 '상세표 - 9. (다) 준법감시인의 주요활동 (대신증권)'을 참조하시기 바랍니다.

(라) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
준법지원부문	1	부문장 1명 (2년 1개월)	준법지원부문 총괄 (준법감시인)
Compliance부	10	부서장 1명(23년 3개월) 차장 1명(22년 2개월) 수석매니저 1명(1년 11개월) 책임매니저 2명(평균 3년 8개월) 과장 2명(평균 8년 8개월) 대리 3명 (평균 3년 7개월)	1. 내부통제체제의 구축, 운영 2. 법규준수 프로그램 입안 및 관리 3. 준법ㆍ윤리문화의 조성 4. 법규준수 관련 점검 조사 5. 법규위반 사항에 대한 조치 6. 감독당국 및 감사위원회 협조ㆍ지원 7. 자금세탁방지제도 운영
법무지원부	8	부서장 1명(13년 10개월) 책임매니저 5명(3년 10개월) 과장 1명(8년 11개월) 대리 1명(3년 6개월)	1. 소송업무 2. 법률이슈사항에 대한 법무지원 3. 계약 및 약관 등에 관한 적법성 검토

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황
당사 이사회는 2023년 02월 13일 의결권 행사에 있어 주주 편의를 제고하기 위해 상법제 368조의 4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따라 전자투표제를 채택하였으며, 2023년 3월 24일에 개최한 제62기 정기주주총회에서 전자투표제를 시행하였습니다. 한편, 당사는 집중투표제 및 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	도입
실시여부	미실시	미실시	2023년 제62기 정기주주총회

나. 의결권 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	50,773,400	-
발행주식총수(A)	우선주	36,000,000	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	13,337,921	-
의결권없는 주식수(B)	우선주	36,000,000	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	우선주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	37,435,479	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	우선주	-	-

주1. 의결권없는 주식수에 상품보유주식 보통주 93주가 포함되어 있습니다.

다. 주식사무

당사의 주식사무 중 신주인수권과 관련하여 정관상에 기재된 내용은 아래의 표와 같습니다. 또한, 당사의 결산일은 2013 사업년도부터 12월 31일로 정하고 있으며, 당사의 주권은보통주와 우선주(1우선주, 2우선주), 명의개서대리인은 한국예탁결제원(서울영등포구 여의2길22-1, 대표전화 02) 3774-3000)이며, 회사의 공고는 인터넷 홈페이지(www.daishin.com)에 게재하고, 전산장애 또는 그밖의 부득이한 사유로 인터넷 홈페이지 공고를 할수 없을 때에는 매일경제신문에 게재하며, 매일경제신문에 게재할 수 없는 경우에는 경향신문에 게재합니다. 보다 세부적인 내용은 아래의 표를 참조하시기 바랍니다.

정관상 주식의 발행 및 배정 내용	제9조(주식의 발행 및 배정) ①회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(회사의 주주를 포함 한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ②제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업 에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑤회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑥회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	3월 중
주주명부폐쇄기준일(주1)	-
주주명부폐쇄시기(주1)	-
주권의 종류	「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음.
명의개서대리인	한국예탁결제원
주주의 특전	없음	공고게재신문	매일경제신문

주1. 주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 당사의 주식은 전자등록되어 있어, 주주명부 폐쇄기간의 설정이 불필요함으로 폐쇄기간을 정관상 별도로 규정하고 있지 않습니다.

라. 주주총회 의사록 요약

주총일자

안 건

결의내용

비고

제62기
정기주주총회
(2023.3.24)

제1호 의안 : 제62기(2022.1.1 ~ 2022.12.31)

재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
* 현금배당 보통주 1,200원, 우선주 1,250원, 2우선주 1,200원
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제3호 의안 : 이사 선임의 건
제3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건 - 송혁
제3-2호 의안 : 사외이사 선임의 건 - 원윤희
제3-3호 의안 : 사외이사 선임의 건 - 김창수
제3-4호 의안 : 사외이사 선임의 건 - 조선영
제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 - 한승희
제5호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건 - 원윤희

제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

원안대로
승인

제61기
정기주주총회
(2022.3.18)

제1호 의안 : 제61기(2021.1.1 ~ 2021.12.31)

재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건

제1-1호 의안 : 제61기 재무제표(연결재무제표 포함) 승인의 건

제1-2호 의안 : 제61기 이익잉여금처분계산서 승인의 건

제1-2-1호 : 현금배당(예정) 1,400원/주당 (보통주 기준) (회사 안)

제1-2-2호 : 현금배당(예정) 3,800원/주당 (보통주 기준) (주주제안)

제2호 의안 : 이사 선임의 건

제2-1호 의안 : 사내이사 양홍석 선임의 건

제2-2호 의안 : 사내이사 오익근 선임의 건

제2-3호 의안 : 사외이사 김병철 선임의 건

제2-4호 의안 : 사외이사 이창세 선임의 건

제2-5호 의안 : 사외이사 김성호 선임의 건

제3호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건

제3-1호 의안 : 사외이사인 감사위원 김병철 선임의 건

제3-2호 의안 : 사외이사인 감사위원 김성호 선임의 건

제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

가결

가결
부결

가결
가결
가결
가결
가결

가결
가결
가결

제60기
정기주주총회
(2021.3.19)

제1호 의안 : 제60기(2020.1.1 ~ 2020.12.31)
재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
제1-1호 의안 : 제60기 재무제표(연결재무제표 포함) 승인의 건
제1-2호 의안 : 제60기 이익잉여금처분계산서 승인의 건
제1-2-1호 : 현금배당(예정) 1,200원/주당 (보통주 기준)(회사 안)
제1-2-2호 : 현금배당(예정) 1,500원/주당 (보통주 기준)(주주제안)
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제3호 의안 : 이사 선임의 건
제3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건 - 이어룡
제3-2호 의안 : 사외이사 선임의 건 - 김병철
제3-3호 의안 : 사외이사 선임의 건 - 이창세
제3-4호 의안 : 사외이사 선임의 건 - 원윤희
제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 김창수 선임의 건
제5호 의안 : 사외이사인 감사위원 김병철 선임의 건
제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
제6-1호 의안 : 이사 보수한도 100억원 승인의 건 (회사 안)
제6-2호 의안 : 이사 보수한도 50억원 승인의 건 (주주제안)

가결

가결
부결
가결

가결
가결
가결
가결
가결
가결

가결
부결

마. 소수주주권 행사여부
소수주주권 행사와 관련하여 제62기 정기주주총회(2023.3.24)에는 행사된 사항이 없으며, 제61기 정기주주총회(2022.3.18)와 제60기 정기주주총회(2021.3.19)에서 주주제안권이 행사되었습니다. 내용은 다음과 같습니다.

1. 제62기 정기주주총회(2023.3.24) : 소수주주권과 관련하여 행사된 사항이 없습니다.

2. 제61기 정기주주총회(2022.3.18)
□ 주주제안권의 내용 :
- 제1-2호 의안 : 제61기 이익잉여금처분계산서 승인의 건
제1-2-2호 : 현금배당(예정) 3,800원/주당 (보통주 기준)(주주제안)
□ 행사목적 : 주주의 이익을 위한 소수주주의 권리 행사
□ 진행결과 :
제1-2-2호 의안 : 부결

3. 제60기 정기주주총회(2021.3.19)
□ 주주제안권의 내용 :
- 제1-2호 의안 : 제60기 이익잉여금처분계산서 승인의 건
제1-2-2호 : 현금배당(예정) 1,500원/주당 (보통주 기준)(주주제안)
- 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
제6-2호 의안 : 이사 보수한도 50억원 승인의 건 (주주제안)
□ 행사목적 : 주주의 이익을 위한 소수주주의 권리 행사
□ 진행결과 :
제1-2-2호 의안 : 부결
제6-2호 의안 : 부결

바. 경영권 경쟁
당사는 경영지배권에 관하여 경쟁이 공시대상기간 중에 발생한 사항이 없습니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 주주분포
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
양홍석	본인	보통주	5,175,034	10.19	5,295,179	10.43	시장매입 자사주상여금
양홍석	본인	우선주	130	0.00	130	0.00	-
이어룡	특수관계인	보통주	1,271,697	2.50	1,338,119	2.64	*자사주상여금
양정연	특수관계인	보통주	639,753	1.26	694,753	1.37	*시장매입
양승주	특수관계인	보통주	98,800	0.19	141,340	0.28	*시장매입
양채유	특수관계인	보통주	32,637	0.06	41,677	0.07	*시장매입
양채린	특수관계인	보통주	32,132	0.06	41,172	0.07	*시장매입
홍승우	특수관계인	보통주	24,100	0.05	26,200	0.05	*시장매입
양회금	특수관계인	보통주	2,072	0.00	2,072	0.00	-
양회금	특수관계인	우선주	2,245	0.01	2,245	0.01	-
노정남	특수관계인	보통주	40,737	0.08	40,737	0.08	-
노정남	특수관계인	우선주	1,733	0.00	1,733	0.00	-
오익근	특수관계인	보통주	73,785	0.15	97,836	0.15	*자사주상여금
송혁	특수관계인	보통주	0	0.00	43,333	0.06	신규선임 자사주상여금
대신송촌 문화재단	특수관계인	보통주	717,206	1.41	717,206	1.41	-
대신송촌 문화재단	특수관계인	우선주	1,384,624	3.85	1,384,624	3.85	-
계		보통주	8,107,953	15.97	8,479,624	16.70	-
계		우선주	1,388,732	3.86	1,388,732	3.86	-

주1. 비고의 경우, 공시 대상 기간 내 최대주주등소유주식변동신고 공시내역 참고

나. 최대주주 변동내역
당사는 공시기간 중 최대주주의 변동내역이 없습니다.

다. 최대주주 주요경력

최대주주	생년월일	주요경력	비고
양홍석	1981.04.20	서울대 경영학 대신투자신탁운용(주) 상무이사 대신증권(주) 전무 대신증권(주) 사장 대신증권(주) 부회장	-

라. 주식 소유현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	대신증권 자사주	13,337,828	26.27	-
5% 이상 주주	양홍석	5,295,179	10.43	최대주주
우리사주조합		2,876,984	5.67	-

주1. 보통주 기준으로 작성하였습니다.

마. 소액주주현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)	비 고
소액주주	28,336	28,355	99.95	21,406,273	50,773,400	42.18	-

주1. 상기 현황은 최근 주주 권리기준일인 2023.1.1 기준 당사 명의개서대리인인 한국예탁결제원에서 제공한 주식분포상황표를 기준으로 작성한 것이며, 소액주주는 발행주식 총수의 1/100에 미달하는 주식을소유한 주주를 말합니다.

2. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래 실적

가. 국내증권시장

(단위 : 주, 원)

종 류		2023.12	2023.11	2023.10	2023.9	2023.8	2023.7
보통주	최고	14,500	14,580	14,770	14,700	14,400	13,700
	최저	14,160	14,050	13,880	14,210	13,750	13,190
	평균	14,326	14,300	14,385	14,427	14,033	13,475
일거래량	최고	183,752	73,251	170,639	76,626	113,140	141,173
일거래량	최저	24,565	14,725	19,188	23,701	19,201	25,282
월간거래량		1,646,997	721,325	833,545	783,007	1,236,624	1,148,120
우선주	최고	13,800	13,830	13,600	13,540	13,500	13,300
	최저	13,630	13,360	13,200	13,450	13,000	12,780
	평균	13,708	13,597	13,421	13,504	13,158	13,002
일거래량	최고	181,258	68,055	51,309	75,698	58,934	54,037
일거래량	최저	26,081	10,661	9,985	9,575	14,632	14,241
월간거래량		1,168,300	603,862	457,388	478,521	533,616	651,006
2우선주	최고	13,180	13,140	12,980	13,050	12,710	12,580
	최저	12,970	12,720	12,670	12,740	12,270	12,070
	평균	13,076	12,982	12,819	12,868	12,427	12,352
일거래량	최고	59,340	43,996	26,836	27,853	38,021	61,281
일거래량	최저	12,842	5,865	6,874	8,427	6,652	5,535
월간거래량		578,855	334,792	236,425	302,817	369,211	356,888

주1. 평균단가는 일별종가의 평균종가로 계산하였습니다

나. 해외증권시장
해당사항이 없습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
이어룡	여	1953.09	회장	미등기	상근	-	상명여자사범대	1,338,119	-	1항 1호 나	2004.09.24~2023.12.31	2025.03.31
양홍석	남	1981.04	부회장	사내이사	상근	-	서울대 경영학 대신투자신탁운용 상무이사 대신증권 전무 대신증권 부사장 대신증권 사장	5,295,179	130	최대주주 본인	2007.10.01~2023.12.31	2024.03.31
오익근	남	1963.07	대표이사	사내이사	상근	업무총괄	경희대 경제학 대신증권 인사부장 대신증권 재무관리부장 대신증권 리스크관리본부 이사대우본부장 대신저축은행 경영지원본부장 대신저축은행 대표이사 대신증권 경영지원총괄, IB사업단장	97,836	-	1항 1호 아	2018.12.03~2023.12.31	2024.03.31
원윤희	남	1957.09	사외이사	사외이사	비상근	감사위원장	Ohio State University 정책대학원(박사) 한국조세연구원 제9대 원장 서울시립대 제8대 총장 現)서울시립대 세무대학원 교수	-	-	1항 1호 아	2021.03.19~2023.12.31	2024.03.31
김창수	남	1958.08	사외이사	사외이사	비상근	-	Florida International University 경영대학원(박사) 한국회계정보학회 회장 중앙대 제15대 총장 現)중앙대 경영경제대 경영학부 교수	-	-	1항 1호 아	2021.03.19~2023.12.31	2024.03.31
김성호	남	1950.03	사외이사	사외이사	비상근	감사위원	건국대 법학(박사) 국가청렴위원회 사무처장 제58대 법무부장관 現)재단법인 행복세상 이사장	-	-	1항 1호 아	2022.03.18~2023.12.31	2024.03.31
한승희	남	1961.03	사외이사	사외이사	비상근	감사위원	미시간대학교 경영대학원 MBA 국세청 조사국 국장 제22대 국세청장 現)법무법인(유) 대륙아주 고문	-	-	1항 1호 아	2023.03.24~2023.12.31	2025.03.31
조선영	여	1978.10	사외이사	사외이사	비상근	-	연세대학교 경영대학원(박사) Arthur Anderson Consulting 컨설던트 연세대학교 대학원 경영연구소 연구원 現)학교법인 광운학원 이사장	-	-	1항 1호 아	2023.03.24~2023.12.31	2025.03.31
김범철	남	1963.08	부사장	미등기	상근	경영전략총괄	고려대 경영학 대신증권 기획실장 대신자산운용 전무 대신증권 미래전략담당 대신에프앤아이 경영기획본부장 대신증권 기획본부장/투자금융담당	46,507	-	-	2016.01.01~2023.12.31	2025.03.31
송혁	남	1964.04	부사장	사내이사	상근	리테일총괄	전북대 회계학 대신증권 비서실장 대신증권 비서/브랜드본부장 대신증권 WM사업단장,디지털사업단장	43,333	-	1항 1호 아	2010.04.01~2023.12.31	2025.03.31
길기모	남	1968.12	부사장	미등기	상근	리스크관리부문장	서울대 경제학 메리츠종금증권 심사팀장 메리츠종금증권 리스크관리본부장	3,986	-	-	2019.04.01~2023.12.31	2025.03.31
박성준	남	1973.02	전무	미등기	상근	IB부문장	홍익대 경영학 대신증권 금융주치의전략부장 대신증권 IB솔루션부장 대신증권 IB2본부장 대신증권 IB3본부장	90,031	-	-	2018.01.01~2023.12.31	2025.03.31
권택현	남	1972.02	전무	미등기	상근	PF1부문장	경북대 경영학 대신증권 부동산금융본부장 대신증권 프로젝트금융본부 이사대우본부장 대신증권 PF부문장	140,890	-	-	2018.01.01~2023.12.31	2025.03.31
정연규	남	1967.11	전무	미등기	상근	-	전남대 회계학 대신증권 목포지점장 대신증권 광주지점장 대신증권 광주센터장 대신증권 서부WM부문장	13,292	-	-	2018.01.01~2023.12.31	2024.03.31
정연우	남	1972.08	전무	미등기	상근	Wholesale부문장	연세대 경영학 대신증권 소비재그룹장 대신증권 리서치부장 대신증권 Reserch Center장	12,631	-	-	2019.01.01~2023.12.31	2025.03.31
이순남	여	1969.05	전무	미등기	상근	프라이빗부문장, 나인원프라이빗라운지장	동국대 경영학(석사) 대신증권 강남역지점장 대신증권 강남역삼센터 이사대우센터장 대신증권 강남선릉센터 이사대우센터장	14,389	-	-	2018.01.01~2023.12.31	2025.03.31
임민수	남	1971.06	전무	미등기	상근	재경2WM부문장	성균관대 법학 대신증권 대치동지점장 대신증권 강남대로센터장 대신증권 청담WM센터장	9,436	-	-	2019.11.25~2023.12.31	2025.03.31
김수창	남	1968.10	전무	미등기	상근	경영지원부문장	연세대 인적자원개발학(석사) 대신증권 인재지원부장 대신증권 인재전략부장 대신증권 인사부장	10,718	-	-	2019.11.25~2023.12.31	2025.03.31
홍종국	남	1971.06	전무	미등기	상근	IT부문장	중앙대 산업정보학 대신증권 WM개발부장 대신증권 IT개발부장	11,786	-	-	2019.11.25~2023.12.31	2025.03.31
최근영	남	1963.12	전무	미등기	상근	준법감시인 준법지원부문장	조선대 회계학 대신자산운용 법무본부장 대신자산운용 리스크관리본부장/준법감시인 대신에이엠씨 감사 대신저축은행 준법감시인 대신증권 법무지원부문장 대신증권 감사부문장	15,346	10	-	2020.01.21~2023.12.31	2025.12.31
나유석	남	1974.02	전무	미등기	상근	IPO담당	한국과학기술원 MBA 대신증권 IB2본부장 대신증권 IPO본부 이사대우본부장	54,075	-	-	2020.11.23~2023.12.31	2025.03.31
강준규	남	1972.02	전무	미등기	상근	WM추진부문장	가천대학교 무역학 대신증권 수지지점장 대신증권 여의도영업부장 대신증권 재경1WM부문장 대신증권 디지털부문장	6,830	-	-	2020.11.23~2023.12.31	2025.03.31
강윤기	남	1974.08	전무	미등기	상근	전략지원부문장	성균관대학교 경영학 대신증권 미래전략실장 대신증권 전략지원실장	5,739	-	-	2020.11.23~2023.12.31	2025.03.31
김상원	남	1972.07	상무	미등기	상근	금융소비자보호부문장 (CCO)	한국외대 경영학(석사) 대신증권 스마트금융부장 대신증권 Operation&Technology본부 이사대우부본부장 대신증권 디지털부문장	13,070	-	-	2018.01.01~2023.12.31	2025.03.31
신재범	남	1970.02	상무	미등기	상근	재경1WM부문장	세종대학교 회계학 대신증권 대림동지점장 대신증권 WM추진부 이사대우부장 대신증권 WM추진부문장	12,248	-	-	2020.11.23~2023.12.31	2025.03.31
박정환	남	1975.07	상무	미등기	상근	Trading부문장	서울대 기계공학 SC제일은행 외환파생상품 이사대우 미래에셋증권 FICC파생운용팀 수석매니저 KTB투자증권 Financial Market본부 상무	640	-	-	2021.12.27~2023.12.31	2025.03.31
송종원	남	1973.10	상무	미등기	상근	경영기획부문장	동국대 무역학 대신증권 경영기획실 이사대우실장	2,586	-	-	2022.06.02~2023.12.31	2025.03.31
김광혁	남	1973.08	상무	미등기	상근	Club1962센터장	인하대 경제통상학 대신증권 역량개발부장 대신증권 Club1962 이사대우센터장	1,777	-	-	2022.11.21~2023.12.31	2025.03.31
박석원	남	1973.02	상무	미등기	상근	기업금융1담당	중앙대 응용통계학 대신증권 IB1본부 팀장 대신증권 ECM본부 이사대우본부장 대신증권 기업금융담당	14,025	-	-	2022.11.21~2023.12.31	2025.03.31
김성균	남	1973.03	상무	미등기	상근	비서실장	중앙대 경영학 대신증권 인사부장 대신증권 비서실 이사대우실장	4,487	-	-	2022.11.21~2023.12.31	2025.03.31
최광철	남	1973.12	상무	미등기	상근	디지털부문장	서강대 사회학 대신증권 상품전략부장 대신증권 상품기획부장 대신증권 리테일기획부장 대신증권 WM추진부문장	257	-	-	2022.11.21~2023.12.31	2025.03.31
최대경	남	1974.01	상무	미등기	상근	고객자산부문장	고려대 경영학 대신증권 리스크관리부장 대신증권 자산운용본부장 대신증권 멀티운용본부장 대신증권 패시브운용본부장 대신증권 고객자산부문 부부문장	106	-	-	2022.11.21~2023.12.31	2025.03.31
김봉진	남	1969.07	상무	미등기	상근	동부WM부문장	동아대 경영학(박사) 대신증권 사하지점장 대신증권 부산센터 이사대우센터장 대신증권 영업부장	821	-	-	2021.11.22~2023.12.31	2025.03.31
박성희	여	1971.02	상무	미등기	상근	영업부장	한국외국어대 국제금융학(석사) 대신증권 이촌동지점장 대신증권 목동WM센터 이사대우센터장	-	-	-	2023.01.19~2023.12.31	2025.03.31
정민욱	남	1975.03	상무	미등기	상근	정책지원실장	홍익대 경영학 메리츠증권 심사분석2팀 부장 웰컴캐피탈 위험관리책임자 웰릭스인베스트먼트 대표이사	-	-	-	2023.11.20~2023.12.31	2025.03.31
김상혁	남	1974.12	상무	미등기	상근	PF2부문장	인하대 정치외교학 NH투자증권 부동산금융부장 KB증권 프로젝트금융부 이사 대신증권 PF1본부장	1,517	-	-	2022.07.01~2023.12.31	2025.03.31
이성영	남	1969.06	상무	미등기	상근	감사부문장	중앙대 무역학 대신증권 리테일상품팀장 대신증권 감사실장	4,629	-	-	2021.11.22~2023.12.31	2025.03.31
김영천	남	1974.02	상무	미등기	상근	서부WM부문장	전남대 경제학 대신증권 강남대로센터장 대신증권 압구정WM센터장 대신증권 강남선릉센터장	-	-	-	2023.12.07~2023.12.31	2025.03.31
김명국	남	1978.01	상무	미등기	상근	기업금융2담당	단국대 정치외교학 대신증권 뉴욕현지법인장	-	-	-	2023.12.07~2023.12.31	2025.03.31
김영일	남	1975.11	상무	미등기	상근	Research Center장	연세대 경제학 대신증권 장기전략리서치부장	-	-	-	2023.12.07~2023.12.31	2025.03.31
김현복	남	1978.08	상무	미등기	상근	전략지원실장	서울대 경제학 대신증권 전략지원실장	-	-	-	2023.12.07~2023.12.31	2025.03.31
이정훈	남	1970.01	상무보	미등기	상근	-	경희대 경제학 메리츠증권 투자금융팀 이사 하나금융투자 커버리지2실 상무대우 DB금융투자 FAS1팀 이사 IBK투자증권 Coverage3팀 이사 대신증권 Coverage본부장	4,810	-	-	2021.06.01~2023.12.31	2024.03.31
정회민	남	1971.12	이사대우부문장	미등기	상근	정보보호부문장	원광대 통계학 대신증권 정보보호부장	5,975	-	-	2022.11.21~2023.12.31	2024.12.31
윤태림	남	1974.02	이사대우부문장	미등기	상근	홍보부문장	한양대 신문방송학 대신증권 홍보실 이사대우실장	3,268	-	-	2023.03.24~2023.12.31	2024.12.31

주1. 최대주주와의 관계는 최대주주 본인과 당사의 등기임원에 한하여, 금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령 제3조의 해당 호 및 목을 기재 하였습니다.

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

구분	성명	성별	출생년월	사외이사 후보자 해당여부	주요경력	선ㆍ해임 예정일	최대주주와의 관계
선임	양홍석	남	1981.04	사내이사	서울대 경영학 대신투자신탁운용 상무이사 대신증권 전무 대신증권 부사장 대신증권 사장 現)대신증권 부회장	2024.03.21	본인
선임	오익근	남	1963.07	사내이사	경희대 경제학 대신증권 인사부장 대신증권 재무관리부장 대신증권 리스크관리본부 이사대우본부장 대신저축은행 경영지원본부장 대신저축은행 대표이사 대신증권 경영지원총괄, IB사업단장 대신증권 부사장 現)대신증권 대표이사	2024.03.21	특수관계인
선임	원윤희	남	1957.09	사외이사 감사위원장	Ohio State University 정책대학원(박사) 한국조세연구원 제9대 원장 서울시립대 제8대 총장 現)서울시립대 세무대학원 교수	2024.03.21	해당사항없음
선임	김창수	남	1958.08	사외이사	Florida International University 경영대학원(박사) 한국회계정보학회 회장 중앙대 제15대 총장 現)중앙대 경영경제대 경영학부 교수	2024.03.21	해당사항없음
선임	김성호	남	1950.03	사외이사 감사위원	건국대 법학(박사) 국가청렴위원회 사무처장 제58대 법무부장관 現)재단법인 행복세상 이사장	2024.03.21	해당사항없음

다. 직원 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
본사영업,운영,리서치	남	1	-	188	-	189	5년 8개월	27,523	146	46	38	84	-
본사영업,운영,리서치	여	3	-	79	-	82	6년 0개월	7,478	92				-
영업점	남	282	-	36	-	318	21년 2개월	41,619	131				-
영업점	여	291	-	22	3	313	19년 8개월	33,681	108				-
본사관리직	남	206	-	109	-	315	15년 3개월	35,531	113				-
본사관리직	여	125	-	77	7	202	12년 8개월	18,928	94				-
합 계		908	-	511	10	1,419	15년 4개월	164,760	116				-

주1. 총인원 1,467명중 인턴사원, 아르바이트, 기타 촉탁 제외 (미등기임원 포함)

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	36	13,862	385	-

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사의 전체의 보수현황

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사 및 감사위원회 위원	-	10,000	-

(2) 보수지급금액

(가) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
10	5,872	587	-

주1. 기간 중 지급한 총인원(퇴직자 포함)

(나) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	3	5,448	1,816	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	3	170	57	-
감사위원회 위원	4	254	63	-
감사	-	-	-	-

주1. 기간 중 지급한 총인원(퇴직자 포함)

(3) 이사ㆍ감사의 보수지급 기준
이사ㆍ감사의 보수의 지급은 규정 및 계량지표와 비계량지표로 구성된 성과평가 결과를 감안하여 보수위원회 결정에 따라 집행하고 있습니다.

나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
양 홍 석	부회장	3,408	-
오 익 근	대표이사	1,272	-
송 혁	부사장	769	-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
부 회 장 양 홍 석	근로소득	급여	1,237	급여규정 및 보수위원회 결정에 따라 급여 총액 1,237백만원의1/12인 103백만원을 매월 지급하였음
		상여	2,171	가. 일회성 “상여” : 552백만원 ① 연차보상금, 특별상여금 : 105백만원 포함 ② 2022년 성과급(일시지급분) : 447백만원 포함 - 기간 중 지급된 성과급은 2023년 제2차 보수위원회에서 2022년의 경영진 성과평가 결과를 반영하여 최종 평가 및 결의를 거쳐 2023년 2월에 지급한 금액임 - 전원 사외이사로 구성된 보수위원회에서 평가한 경영진 성과평가는 계량지표(회사 손익달성도, 생산성, 자기자본 이익률)와 비계량지표(경영활동평가)를 합산한 종합득점과 각 경영진의 역할 및 공로기준을 반영하여 세전순이익의 일정 범위내에서 지급금액이 확정됨 - 2022년 연결재무제표 기준 세전순이익은 2,210억원으로 증권과 주요 자회사 들의 실적 등이 주요한 성과로 반영 되었음 - 비계량지표 부문은 경쟁이 치열한 경영여건에서도 불구하고 전략적 대응을 통한 그룹 이익 창출 및 비즈니스 수익 확대 측면에 기여한 점 등이 성과에 반영됨 나. 성과급 주식이연분 : 1,619백만원(‘20~22년도분) * 20년~22년에 결정된 성과급 주식이연분 : 113,185주 금융회사 지배구조법에 의거해서 결정된 성과급으로 지난3년간 지급결정 되었던 주식이연분을 지급 일정에 따라 지급한 주식임
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-
대표이사 오 익 근	근로소득	급여	755	급여규정 및 보수위원회 결정에 따라 급여 총액 755백만원의1/12인 63백만원을 매월 지급하였음
		상여	515	가. 일회성 “상여” : 171백만원 ① 연차보상금, 특별상여금 : 98백만원 포함 ② 2022년 성과급(일시지급분) : 73백만원 포함 - 기간 중 지급된 성과급은 2023년 제2차 보수위원회에서 2022년의 경영진 성과평가 결과를 반영하여 최종 평가 및 결의를 거쳐 2023년 2월에 지급한 금액임 - 전원 사외이사로 구성된 보수위원회에서 평가한 경영진 성과평가는 계량지표(회사 손익달성도, 생산성, 자기자본 이익률)와 비계량지표(경영활동평가)를 합산한 종합득점과 각 경영진의 역할 및 공로기준을 반영하여 세전순이익의 일정 범위내에서 지급금액이 확정됨 - 2022년 연결재무제표 기준 세전순이익은 2,210억원으로 증권과 주요 자회사 들의 실적 등 주요한 성과로 반영 되었음 - 비계량지표 부문은 경쟁이 치열한 경영여건에서도 불구하고 그룹 모회사 대표이사 역할 수행 등이 성과에 반영됨 나. 성과급 주식이연분 : 344백만원(‘20~22년도분) * 20년~22년에 결정된 성과급 주식이연분 : 24,051주 금융회사 지배구조법에 의거해서 결정된 성과급으로 지난3년간 지급결정 되었던 주식이연분을 지급 일정에 따라 지급한 주식임
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	2	건강검진 관련 소득 반영
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-
부 사 장 송 혁	근로소득	급여	491	급여규정 및 보수위원회 결정에 따라 급여 총액 491백만원의1/12인 41백만원을 매월 지급하였음
		상여	273	가. 일회성 “상여” : 118백만원 ① 연차보상금, 특별상여금 : 63백만원 포함 ② 2022년 성과급(일시지급분) : 55백만원 포함 - 기간 중 지급된 성과급은 2023년 제2차 보수위원회에서 2022년의 경영진 성과평가 결과를 반영하여 최종 평가 및 결의를 거쳐 2023년 2월에 지급한 금액임 - 전원 사외이사로 구성된 보수위원회에서 평가한 경영진 성과평가는 계량지표(회사 손익달성도, 생산성, 자기자본 이익률)와 비계량지표(경영활동평가)를 합산한 종합득점과 각 경영진의 역할 및 공로기준을 반영하여 세전순이익의 일정 범위내에서 지급금액이 확정됨 - 2022년 연결재무제표 기준 세전순이익은 2,210억원으로 증권과 주요 자회사 들의 실적 등 주요한 성과로 반영 되었음 - 비계량지표 부문은 경쟁이 치열한 경영여건에서도 불구하고 리테일총괄 역할 수행과 협업 관련 등이 성과에 반영됨 나. 성과급 주식이연분 : 155백만원(‘20~22년도분) * 20년~22년에 결정된 성과급 주식이연분 : 10,802주 금융사 지배구조법에 의거해서 결정된 성과급으로 지난 3년간 지급결정 되었던 주식이연분을 지급 일정에 따라 지급한 주식임
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	5	의료비 보조금 지원 소득 반영
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
양 홍 석	부회장	3,408	-
이 어 룡	회 장	3,202	-
박 정 숙	상담실장	1,568	-
오 익 근	대표이사	1,272	-
박 성 준	전 무	895	-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
부 회 장 양 홍 석	근로소득	급여	1,237	급여규정 및 보수위원회 결정에 따라 급여 총액 1,237백만원의1/12인 103백만원을 매월 지급하였음
		상여	2,171	가. 일회성 “상여” : 552백만원 ① 연차보상금, 특별상여금 : 105백만원 포함 ② 2022년 성과급(일시지급분) : 447백만원 포함 - 기간 중 지급된 성과급은 2023년 제2차 보수위원회에서 2022년의 경영진 성과평가 결과를 반영하여 최종 평가 및 결의를 거쳐 2023년 2월에 지급한 금액임 - 전원 사외이사로 구성된 보수위원회에서 평가한 경영진 성과평가는 계량지표(회사 손익달성도, 생산성, 자기자본 이익률)와 비계량지표(경영활동평가)를 합산한 종합득점과 각 경영진의 역할 및 공로기준을 반영하여 세전순이익의 일정 범위내에서 지급금액이 확정됨 - 2022년 연결재무제표 기준 세전순이익은 2,210억원으로 증권과 주요 자회사 들의 실적 등이 주요한 성과로 반영 되었음 - 비계량지표 부문은 경쟁이 치열한 경영여건에서도 불구하고 전략적 대응을 통한 그룹 이익 창출 및 비즈니스 수익 확대 측면에 기여한 점 등이 성과에 반영됨 나. 성과급 주식이연분 : 1,619백만원(‘20~22년도분) * 20년~22년에 결정된 성과급 주식이연분 : 113,185주 금융회사 지배구조법에 의거해서 결정된 성과급으로 지난3년간 지급결정 되었던 주식이연분을 지급 일정에 따라 지급한 주식임
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-
회 장 이 어 룡	근로소득	급여	1,853	급여규정 및 보수위원회 결정에 따라 급여 총액 1,853백만원의 1/12인 154백만원을 매월 지급하였음
		상여	1,349	가. 일회성 “상여” : 399백만원 ① 연차보상금, 특별상여금 : 125백만원 포함 ② 2022년 성과급(일시지급분) : 274백만원 포함 - 기간 중 지급된 성과급은 2023년 제2차 보수위원회에서 2022년의 경영진 성과평가 결과를 반영하여 최종 평가 및 결의를 거쳐 2023년 2월에 지급한 금액임 - 전원 사외이사로 구성된 보수위원회에서 평가한 경영진 성과평가는 계량지표(회사 손익달성도, 생산성, 자기자본 이익률)와 비계량지표(경영활동평가)를 합산한 종합득점과 각 경영진의 역할 및 공로기준을 반영하여 세전순이익의 일정 범위내에서 지급금액이 확정됨 - 2022년 연결재무제표 기준 세전순이익은 2,210억원으로 증권과 주요 자회사 들의 실적 등 주요한 성과로 반영 되었음 - 비계량지표 부문은 경쟁이 치열한 경영여건에서도 불구하고 증권 및 주요 자회사들이 전체적으로 경쟁력을 이어가고 있는 점과 수익기반 확보에 기여한 점 등이 성과에 반영됨 나. 성과급 주식이연분 : 950백만원(‘20~22년도분) * 20년~22년에 결정된 성과급 주식이연분 : 66,422주 금융회사 지배구조법에 의거해서 결정된 성과급으로 지난 3년간 지급결정 되었던 주식이연분을 지급 일정에 따라 지급한 주식임
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-
상담실장 박 정 숙	근로소득	급여	24	상담실장 급여기준에 따라 급여 총액 24백만원의 1/12인 2백만원을 매월 지급하였음
		상여	1,544	가. 일회성 “상여” : 4백만원 - 연차보상금, 특별상여금 : 4백만원 포함 나. 영업추진비 : 1,540백만원 회사에서 정하는 매매 및 금융상품 등과 관련된 투자권유행위로부터 발생된 월간 수익에 따른 성과급 기준을 적용하여 산정지급
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-
대표이사 오 익 근	근로 소득	급여	755	급여규정 및 보수위원회 결정에 따라 급여 총액 755백만원의 1/12인 63백만원을 매월 지급하였음
		상여	515	가. 일회성 “상여” : 171백만원 ① 연차보상금, 특별상여금 : 98백만원 포함 ② 2022년 성과급(일시지급분) : 73백만원 포함 - 기간 중 지급된 성과급은 2023년 제2차 보수위원회에서 2022년의 경영진 성과평가 결과를 반영하여 최종 평가 및 결의를 거쳐 2023년 2월에 지급한 금액임 - 전원 사외이사로 구성된 보수위원회에서 평가한 경영진 성과평가는 계량지표(회사 손익달성도, 생산성, 자기자본 이익률)와 비계량지표(경영활동평가)를 합산한 종합득점과 각 경영진의 역할 및 공로기준을 반영하여 세전순이익의 일정 범위내에서 지급금액이 확정됨 - 2022년 연결재무제표 기준 세전순이익은 2,210억원으로 증권과 주요 자회사 들의 실적 등 주요한 성과로 반영 되었음 - 비계량지표 부문은 경쟁이 치열한 경영여건에서도 불구하고 그룹 모회사 대표이사 역할 수행 등이 성과에 반영됨 나. 성과급 주식이연분 : 344백만원(‘20~22년도분) * 20년~22년에 결정된 성과급 주식이연분 : 24,051주 금융회사 지배구조법에 의거해서 결정된 성과급으로 지난 3년간 지급결정 되었던 주식이연분을 지급 일정에 따라 지급한 주식임
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	2	건강검진 관련 소득 반영
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-
전 무 박 성 준	근로 소득	급여	249	급여규정 및 보수위원회 결정에 따라 급여 총액 249백만원의 1/12인 21백만원을 매월 지급하였음
		상여	629	가. 일회성 “상여” : 305백만원 ① 연차보상금, 특별상여금 : 25백만원 포함 ② 2022년 성과급(일시지급분) : 280백만원 포함 - 담당조직의 생산성 및 전략 KPI 달성도 등 성과평가 기준과 역할 및 기여도를 종합적으로 평가하여 성과급을 산정함 나. 성과급 주식이연분 : 324백만원(‘20~22년도분) * 20년~22년에 결정된 성과급 주식이연분 : 22,690주 금융회사 지배구조법에 의거해서 결정된 성과급으로 지난 3년간 지급결정 되었던 주식이연분을 지급 일정에 따라 지급한 주식임
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	17	자녀 학자금 지원 소득 반영
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

다. 주식기준보상 제도 운영 현황
해당사항이 없습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 등의 현황

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계
대신증권(주)	1	139	140

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 기업집단 계통도

계통도(63기)

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

직 명	성명	약력	담당업무	겸직업무	비고
부회장	양홍석	서울대 경영학 대신투자신탁운용 상무이사 대신증권 전무 대신증권 부사장 대신증권 사장	-	YANG&COMPANY 대표사원 Y&C 2 대표사원	-
전무	김수창	연세대 인적자원개발학(석사) 대신증권 인재지원부장 대신증권 인재전략부장 대신증권 인사부장	경영지원부문장	대신에프앤아이(주) 비상근감사 대신에이엠씨(주) 비상근감사	-
전무	홍종국	중앙대 산업정보학 대신증권 WM개발부장 대신증권 IT개발부장	IT부문장	(주)카사코리아 기타비상무이사	-
전무	강윤기	성균관대 경영학 대신증권 미래전략실장 대신증권 전략지원실장	전략지원부문장	대신프라퍼티(주) 기타비상무이사 DaishinNY LLC Authorized Person Daishin America LLC Authorized Person DS378WEA LLC Authorized Person INVEST400MA LLC Authorized Person DA378MGR LLC Authorized Person DS400 LLC Authorized Person DA400MGR LLC Authorized Person DSAM Asset Management LLC Authorized Person DS400OWNER LLC Authorized Person DS378 LLC Authorized Person INVEST378JV LLC Authorized Person DA215MGR LLC Authorized Person DS4002 LLC Authorized Person 대신동경합동회사 업무집행자	-
상무	송종원	동국대 무역학 대신증권 경영기획실 팀장 대신증권 경영기획실 이사대우실장	경영기획부문장	대신자산운용(주) 비상근감사 싱가포르현지법인 비상근이사	-
상무	최대경	고려대 경영학 대신증권 리스크관리부장 대신증권 자산운용본부장 대신증권 멀티운용본부장 대신증권 패시브운용본부장 대신증권 고객자산부문 부부문장	고객자산부문장	대신프라이빗에쿼티(주) 비상근감사	-
상무	정민욱	홍익대 경영학 메리츠증권 심사분석2팀 부장 웰컴캐피탈 위험관리책임자 웰릭스인베스트먼트 대표이사	정책지원실장	대신저축은행(주) 기타비상무이사 대신자산신탁(주) 기타비상무이사	-
상무	김현복	서울대 경제학 대신증권 전략지원실장	전략지원실장	대신에프앤아이(주) 기타비상무이사 대신자산운용(주) 기타비상무이사 (주)대신경제연구소 기타비상무이사 대신프라이빗에쿼티(주) 기타비상무이사 DSAagent LLC Authorized Person DSVMGR LLC Authorized Person	-

2. 타법인출자 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	취득 (처분)	평가 손익	기말 장부 가액
경영참여	0	17	17	1,054,993	525,998	0	1,580,991
일반투자	0	0	0	0	0	0	0
단순투자	16	98	114	525,976	91,741	11,058	628,775
계	16	115	131	1,580,969	617,739	11,058	2,209,766

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 최대주주등과의 거래내용
해당사항이 없습니다.

2. 주주(최대주주등 제외)·임원·직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용
(단위:천원)
<당기>

구분	특수관계자명	수익 거래내역		비용 거래내역
구분	특수관계자명	계정과목	금액	계정과목	금액
종속기업	대신자산운용㈜	기타영업외수익	962,748	판매비와관리비	369,180
		수수료수익	55,521	이자비용	16,585
		기타영업수익	11,455,000
	㈜대신경제연구소	기타영업외수익	-	이자비용	482
	㈜대신경제연구소	수수료수익	9,285	판매비와관리비	836,430
	㈜한국이에스지연구소	기타영업외수익	672,307	이자비용	17,443
	㈜한국이에스지연구소	수수료수익	20,636	판매비와관리비	2,461,160
	㈜대신저축은행	수수료수익	348,126	이자비용	266,215
		이자수익	27
		기타영업수익	20,003,760
		기타영업외수익	2,057,377
	DAISHIN SINGAPORE PTE. LTD.			판매비와관리비	987,540
	대신프라이빗에쿼티㈜	기타영업외수익	193,350	이자비용	2,357
		기타영업수익	3,760,000
		수수료수익	11,073
	대신에프앤아이주식회사	영업외손익	653,189	이자비용	8,633
		수수료수익	351,844
		기타영업수익	460,390,000
	대신에이엠씨주식회사	기타영업외수익	876,050	이자비용	59,909
	대신에이엠씨주식회사	수수료수익	22,665
	디에스엔피엘인베스트먼트대부주식회사	기타영업외수익	114,237	이자비용	81,682
	디에스엔피엘인베스트먼트대부주식회사	수수료수익	2,382
	대신프라퍼티주식회사	기타영업외수익	232,764	이자비용	43,661
		수수료수익	59,427	판매비와관리비	1,356,256
		이자수익	27,716
	디에이치씨개발주식회사	기타영업외수익	44,044	이자비용	867
	탠덤주식회사	기타영업외수익	43,087	이자비용	457
	프라퍼티메이커스주식회사	기타영업외수익	32,238	이자비용	623
	프라퍼티메이커스주식회사			판매비와관리비	21,000
	대신자산신탁주식회사	영업외손익	1,126,188	이자비용	26,819
		수수료수익	221,515
		기타영업수익	7,436,000
	DS378WEA LLC	기타영업수익	5,687,159
	Daishin Tokyo Godo Kaisha			판매비와관리비	219,397
	대신343우량채권증권투자신탁[채권] Class C-i	기타영업수익	425,062
	대신제51호전문투자형사모부동산투자회사	기타영업수익	7,600
	대신제52호전문투자형사모부동산투자회사	이자수익	11,079	이자비용	99,372
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제06호 2종 수익증권(*)	기타영업수익	6,224,693
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제07호 2종 수익증권(*)	기타영업수익	15,741,267
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제10호 1종 수익증권			당기손익-공정가치측정금융상품관련손실	3,841,860
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제11호 2종 수익증권			당기손익-공정가치측정금융상품관련손실	10,778,235
	대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제12호 2종 수익증권	당기손익-공정가치측정 금융상품 관련이익	130,213
	대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제14호 2종 수익증권			당기손익-공정가치측정금융상품관련손실	2,172,920
	대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제15호 2종 수익증권(*)			당기손익-공정가치측정금융상품관련손실	1,701,209
	대신POLAND전문투자형사모투자신탁제1호	당기손익-공정가치측정 금융상품 관련이익	5,741,671
	디에스에이아이제일차㈜ 등 신용보강 SPC	이자수익	901,365
	디에스에이아이제일차㈜ 등 신용보강 SPC	수수료수익	52,481,671
	카사코리아	수수료수익	18,015
	카사코리아	기타영업수익	1,000
소계			598,553,351		25,370,292
관계기업	대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사	기타영업수익	870,000
	대신-코인베스트먼트사모투자합회사	기타영업수익	5,169,600
	대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사	기타영업수익	243,000
	대신밸런스제10호기업인수목적㈜(*)	수수료수익	150,000
	대신밸런스제11호기업인수목적㈜(*)	수수료수익	195,000
	대신밸런스제12호기업인수목적㈜(*)	수수료수익	150,000
	대신밸런스제15호기업인수목적㈜	수수료수익	195,000
	대신밸런스제16호기업인수목적㈜	수수료수익	195,000
	대신신기술투자조합4호	수수료수익	19,693
	대신신기술투자조합5호(*)	수수료수익	919,322
	대신신기술투자조합5호(*)	기타영업수익	138,047
	대신신기술투자조합6호(*)	수수료수익	24,966
	대신신기술투자조합8호	수수료수익	184,666
	대신신기술투자조합9호(*)	수수료수익	1,153,292
	대신신기술투자조합9호(*)	기타영업수익	75,596
	대신신기술투자조합10호(*)	수수료수익	43,973
	대신신기술투자조합11호	수수료수익	824,778
	대신신기술투자조합12호	수수료수익	122,217
	대신신기술투자조합13호	수수료수익	64,180
	대신신기술투자조합14호	수수료수익	126,230
	대신-KNT-다석신기술투자조합	수수료수익	59,669
	대신-지브이에이신기술투자조합 제1호(*)	수수료수익	20,301
	케이앤티-대신 신기술투자조합 제1호	수수료수익	215,750
	케이앤티-대신 신기술투자조합 제2호	수수료수익	249,101
	케이앤티-대신 신기술투자조합 제2호	기타영업수익	283,453
	케이앤티-대신 신기술투자조합 제3호	수수료수익	10,623
	대신 글로벌 New Mobility 신기술투자조합	수수료수익	172,861
	대신-뉴젠 신기술투자조합 제1호	수수료수익	74,908
	대신-뉴젠 신기술투자조합 제2호	수수료수익	189,893
	대신-뉴젠 신기술투자조합 제3호	수수료수익	161,940
	대신-캘리버 신기술투자조합 제1호	수수료수익	127,244
	대신-엠포드 신기술투자조합 제1호	수수료수익	42,628
	대신-엠포드 신기술투자조합 제2호	수수료수익	27,514
	대신-엠포드 신기술투자조합 제3호	수수료수익	18,314
	대신-코너스톤 신기술투자조합 제1호	수수료수익	827,027
	대신-코너스톤 신기술투자조합 제1호	기타영업수익	1,298,141
	대신-제이앤 신기술투자조합 제1호	수수료수익	154,749
	대신-ATU 신기술투자조합 제1호	수수료수익	19,967
	엔에이치 대신 교보 헬스케어 제1호	수수료수익	108,123
	2022 대신-SBI 스케일업 펀드	수수료수익	397,055
	2023 신한-JB우리-대신 상장사 Mezzanine 신기술투자조합	수수료수익	150,000
	대신KOSPI200인덱스증권투자신탁	기타영업수익	189,544
	대신Japan하임전문사모투자02호 제2종	기타영업수익	198,391
	대신Japan하임전문사모투자05호 제2종	기타영업수익	70,306
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제09호 2종 수익증권	기타영업수익	52,228	당기손익-공정가치측정금융상품 관련손실	1,338,824
	대신 Japan 하임 SOLE 일반사모 2종 수익증권	당기손익-공정가치측정금융상품관련이익	100,302
	대신 Japan 하임 URBAN 일반사모 2종 수익증권	당기손익-공정가치측정금융상품관련이익	66,492
	대신 Japan 하임 LUNA 일반사모 2종 수익증권	당기손익-공정가치측정금융상품관련이익	95,063
	대신343 K200 증권상장지수투자신탁[주식]	기타영업수익	70,000
	과천 PFV	기타영업수익	1,721,317
	을지로나인 PFV	수수료수익	5,000
	을지로나인 PFV	기타영업수익	45,260
	백사도립 PFV	수수료수익	395,795
	대신-스카이워크 신기술투자조합	수료수익	91,895
	대신-Y2HC 신기술투자조합 제1호	수수료수익	138,797
	파로스젠주식회사	기타영업외수익	18
	녹스팜주식회사	기타영업외수익	18
	주식회사엔엠디바이오	기타영업외수익	18
소계			18,714,265		1,338,824
기타특수관계자	대신송촌문화재단			기타영업외비용	537,000
합계			617,267,616		27,246,116

(*) 당기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 상실일까지의 정보를 표시하였습니다.

<전기>

구분	특수관계자명	수익 거래내역		비용 거래내역
구분	특수관계자명	계정과목	금액	계정과목	금액
종속기업	대신자산운용㈜	기타영업외수익	841,927	판매비와관리비	369,180
		수수료수익	105,462	이자비용	13,898
		기타영업수익	3,712,000
	㈜대신경제연구소	기타영업외수익	363	이자비용	6,789
	㈜대신경제연구소	수수료수익	16,722	판매비와관리비	1,709,402
	㈜한국이에스지연구소	기타영업외수익	659,606	이자비용	32,618
	㈜한국이에스지연구소	수수료수익	11,967	판매비와관리비	1,507,180
	㈜대신저축은행	수수료수익	325,697	이자비용	74,025
		이자수익	2,447
		기타영업수익	7,689,600
		기타영업외수익	1,996,645
	DAISHIN SINGAPORE PTE. LTD.			판매비와관리비	1,113,148
	대신프라이빗에쿼티㈜	기타영업외수익	189,610	이자비용	36,426
		수수료수익	10,225
		기타영업수익	410,000
	대신에프앤아이주식회사	기타영업외수익	640,564	이자비용	2,614,288
		수수료수익	270,640
		기타영업수익	15,680,000
	대신에이엠씨주식회사	기타영업외수익	859,121	이자비용	39,036
	대신에이엠씨주식회사	수수료수익	39,584
	디에스엔피엘인베스트먼트대부주식회사	기타영업외수익	112,029	이자비용	68,065
	디에스엔피엘인베스트먼트대부주식회사	수수료수익	3,017
	대신프라퍼티주식회사	기타영업외수익	214,062	이자비용	46,591
		수수료수익	122,397	판매비와관리비	1,450,431
		이자수익	26,819
	디에이치씨개발주식회사	기타영업외수익	2,379,009	이자비용	44,641
	탠덤주식회사	기타영업외수익	39,998	이자비용	8,599
	프라퍼티메이커스주식회사	기타영업외수익	31,341	이자비용	346
	대신자산신탁주식회사	기타영업외수익	1,165,422	이자비용	15,681
		수수료수익	56,947
		기타영업수익	1,540,000
	Daishin America LLC	기타영업수익	3,392,107
	DS378WEA LLC	기타영업수익	14,825,838
	Daishin Tokyo Godo Kaisha			판매비와관리비	200,000
	대신제51호전문투자형사모부동산투자회사	기타영업수익	41,707
	대신제52호전문투자형사모부동산투자회사	기타영업수익	19,397
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제04호 2종 수익증권	기타영업수익	439,604
	대신Singapore하임전문투자형사모투자신탁제01호(USD) 2종 수익증권	기타영업수익	114,143
	디에스에이아이제일차㈜ 등 신용보강 SPC	이자수익	1,226,328
	디에스에이아이제일차㈜ 등 신용보강 SPC	수수료수익	44,590,427
소계			103,802,772		9,350,344
관계기업	대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사	기타영업수익	350,000
	대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사	기타영업수익	155,250
	대신밸런스제7호기업인수목적㈜(*)	수수료수익	150,000
	대신밸런스제8호기업인수목적㈜(*)	수수료수익	150,000
	대신밸런스제12호기업인수목적㈜	수수료수익	150,000
	대신밸런스제13호기업인수목적㈜	수수료수익	150,000
	대신밸런스제14호기업인수목적㈜	수수료수익	165,000
	대신신기술투자조합3호(*)	수수료수익	195,252
	대신신기술투자조합3호(*)	기타영업수익	7,889
	대신신기술투자조합4호	수수료수익	19,693
	대신신기술투자조합5호	수수료수익	112,084
	대신신기술투자조합6호	수수료수익	50,000
	대신신기술투자조합7호(*)	수수료수익	1,386,031
	대신신기술투자조합7호(*)	기타영업수익	522,802
	대신신기술투자조합8호	수수료수익	184,748
	대신신기술투자조합9호	수수료수익	60,000
	대신신기술투자조합10호	수수료수익	50,000
	대신신기술투자조합11호	수수료수익	825,000
	대신신기술투자조합12호	수수료수익	66,733
	대신-K&T신기술투자조합(*)	수수료수익	96,575
	대신-K&T신기술투자조합(*)	기타영업수익	12,292
	대신-KNT-다석신기술투자조합	수수료수익	59,669
	대신-MYW신기술투자조합(*)	수수료수익	11,769,732
	대신-MYW신기술투자조합(*)	기타영업수익	5,508,884
	대신-지브이에이신기술투자조합 제1호	수수료수익	39,000
	케이앤티-대신신기술투자조합 제1호	수수료수익	300,000
	케이앤티-대신신기술투자조합 제2호	수수료수익	300,000
	대신 글로벌 New Mobility 신기술투자조합	수수료수익	173,000
	대신-뉴젠신기술투자조합 제1호	수수료수익	75,000
	대신-뉴젠신기술투자조합 제2호	수수료수익	39,041
	대신-캘리버신기술투자조합 제1호	수수료수익	150,000
	대신-엠포드신기술투자조합 제1호	수수료수익	42,668
	대신-엠포드신기술투자조합 제2호	수수료수익	27,520
	대신-코너스톤신기술투자조합 제1호	수수료수익	40,000
	대신-제이앤신기술투자조합 제1호	수수료수익	154,800
	대신-ATU 신기술투자조합 제1호	수수료수익	10,573
	엔에이치 대신 교보 헬스케어 제1호	수수료수익	26,877
	대신 KOSPI200 인덱스 증권 자투자신탁[주식-파생형]ClassA	기타영업수익	142,495
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제02호 2종 수익증권	기타영업수익	83,152
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제05호 2종 수익증권	기타영업수익	82,406
	대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제09호 2종 수익증권	기타영업수익	56,034
	대신343 K200 증권상장지수투자신탁[주식]	기타영업수익	6,000
	을지로나인 PFV	수수료수익	24,000
	백사도립 PFV	수수료수익	527,727
	파로스젠주식회사	수수료수익	18
	녹스팜주식회사	수수료수익	18
	주식회사엔엠디바이오	수수료수익	18
소계			24,497,981		-
기타특수관계자	대신송촌문화재단			기타영업외비용	320,000
합계			128,300,753		9,670,344

3. 대주주에 대한 주식기준보상 거래

해당사항이 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항이 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건
[지배회사(대신증권)에 관한 사항]

1) 당사가 피고인 소송

(기준일 : 2023년 12월 31일)

(단위 : 백만원)

소송당사자		소 제기일	주요내용	진행상황	소송가액	회사의 대응방안
원고	피고	소 제기일	주요내용	진행상황	소송가액	회사의 대응방안
김OO 외 3	당사	2020.03.02	부당이득금	現 3심 진행중	1,954	당사 승소를 위하여 적극 대응중
김OO 외 3	당사	2022.07.07	부당이득금반환	現 1심 진행중	2,170	당사 승소를 위하여 적극 대응중
진OOOO 외 10	당사	2022.10.07	부당이득금	現 1심 진행중	21,716	당사 승소를 위하여 적극 대응중
곽OO 외 53	당사	2022.10.27	부당이득금	現 1심 진행중	5,112	당사 승소를 위하여 적극 대응중
김OO 외 3	당사	2022.11.14	부당이득금	現 1심 진행중	1,379	당사 승소를 위하여 적극 대응중
김OO 외 16	당사	2022.12.23	부당이득반환 등	現 1심 진행중	3,252	당사 승소를 위하여 적극 대응중
합 계					35,583

주1. 소송가액 10억 이상을 대상으로 하였습니다.

2) 당사가 원고인 소송

(기준일 : 2023년 12월 31일)

(단위 : 백만원)

소송당사자		소 제기일	주요내용	진행상황	소송가액	회사의 대응방안
원고	피고	소 제기일	주요내용	진행상황	소송가액	회사의 대응방안
당사 외 1	조OOO 외 2	2020.04.20	양수금청구 등	現 3심 진행중	1,348	당사 승소를 위하여 적극 대응중
합 계					1,348	-

주1. 소송가액 10억 이상을 대상으로 하였습니다.

[연결대상 종속회사에 관한 사항]

<대신저축은행>

당사 계류중인 소송사건은 당사제소 704건(관련금액: 18,879백만)과 당사피소 8건(관련금액: 709백만)이 있습니다.

※ 기타 연결대상 종속회사의 해당사항이 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
해당사항이 없습니다.

다. 채무보증 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일)

( 단위 : JPY )

채무자 (회사와의 관계)	채권자	채무금액	채무보증금액	채무보증기간	기타
Daishin Tokyo Godo Kaisha (종속기업)	KB국민은행	6,000,000,000	6,600,000,000	2022.12.22~2024.12.21	6,000,000,000 한도 대출

라. 채무인수약정현황
해당사항이 없습니다.

마. 기타의 우발채무 등

(기준일 : 2023년 12월 31일)

( 단위 : 천원 )

구 분	거래상대방	약정금액	약정잔액(주1)	약정기간
매입확약	트러스트아이비제이차 주식회사	20,300,000	-	2023.12.14 ~ 2025.06.14
매입확약	제이와이제일차 주식회사	63,000,000	7,400,000	2021.07.26 ~ 2025.07.17
매입확약	제이와이제이차 주식회사	12,200,000	100,000	2021.08.13 ~ 2026.11.13
매입확약	제이와이제삼차 주식회사	203,200,000	3,100,000	2021.09.27 ~ 2026.11.02
매입확약	제이와이제오차 주식회사	7,400,000	6,000,000	2021.11.10 ~ 2027.02.10
매입확약	제이와이제육차 주식회사	23,300,000	400,000	2021.11.10 ~ 2027.02.10
매입확약	제이와이제칠차 주식회사	12,000,000	700,000	2022.04.26 ~ 2024.07.26
매입확약	아이에이안산제이차 주식회사	9,000,000	-	2021.02.26 ~ 2024.01.26
매입확약	디엘성성제이차 주식회사	2,000,000	-	2021.05.31 ~ 2024.04.30
매입확약	디비안흥제이차 주식회사	7,000,000	-	2021.06.22 ~ 2025.10.22
매입확약	웨스트안동제삼차 주식회사	10,000,000	-	2021.06.30 ~ 2024.12.30
매입확약	디제이센트럴시티 주식회사	17,000,000	-	2021.07.30 ~ 2024.08.30
매입확약	디에스광명 주식회사	2,500,000	300,000	2021.09.14 ~ 2025.09.14
매입확약	브릿지광명 주식회사	8,500,000	-	2022.03.16 ~ 2024.03.16
매입확약	브릿지상계 주식회사	10,000,000	-	2022.03.16 ~ 2024.03.16
매입확약	디에스당진제일차 주식회사	6,500,000	-	2021.09.30 ~ 2024.12.30
매입확약	디에스브리즈 주식회사	9,000,000	300,000	2023.04.17 ~ 2024.04.17
매입확약	브리즈제이차 주식회사	33,000,000	-	2023.04.17 ~ 2024.04.17
매입확약	디에스창신 주식회사	35,000,000	4,300,000	2023.10.19 ~ 2024.10.19
매입확약	디에스창신제일차 주식회사	11,700,000	500,000	2021.11.08 ~ 2024.10.19
매입확약	폴리제일차 주식회사	19,000,000	-	2021.11.10 ~ 2024.02.29
매입확약	에이치엘이천제이차 주식회사	13,000,000	-	2022.03.14 ~ 2024.05.14
매입확약	디에스강릉제일차 주식회사	11,000,000	-	2022.05.16 ~ 2025.12.16
매입확약	피제이자유로 주식회사	3,000,000	-	2022.06.30 ~ 2025.07.30
매입확약	와이디옥정제삼차 주식회사	5,000,000	-	2022.07.21 ~ 2024.11.21
매입확약	웨스트수원 주식회사	24,000,000		2022.02.22 ~ 2025.01.22
매입확약	마이트김해안동제이차 주식회사	5,000,000		2021.01.27 ~ 2024.10.27
매입확약	마이트창원상남동제일차 주식회사	70,700,000	9,000,000	2021.05.28 ~ 2026.02.28
매입확약	마이트제주구억리제일차 주식회사	10,000,000		2021.12.09 ~ 2024.01.09
매입확약	마이트성수제일차 주식회사	10,000,000		2023.04.14 ~ 2024.10.14
매입확약	디에스오산제일차 주식회사	40,000,000	9,000,000	2023.12.22 ~ 2027.12.22
매입확약	케이원한강제일차 주식회사	44,700,000		2022.06.29 ~ 2024.04.30
매입확약	케이원한강제이차 주식회사	30,000,000		2022.06.29 ~ 2024.04.30
매입확약	에스제이통영제일차 주식회사	4,000,000	-	2020.12.22 ~ 2025.04.22
매입확약	에스제이황금동제일차 주식회사	14,000,000	5,000,000	2021.05.25 ~ 2025.01.25
매입확약	에스제이황금동제이차 주식회사	16,000,000	5,000,000	2021.05.25 ~ 2025.01.25
매입확약	에스제이황금동제삼차 주식회사	10,000,000	10,000,000	2021.05.25 ~ 2025.01.25
매입확약	케이에스포항제일차 주식회사	1,700,000	-	2021.07.19 ~ 2024.02.25
매입확약	케이에스포천제일차 주식회사	2,000,000	-	2021.10.29 ~ 2024.03.29
매입확약	케이에스도립리제일차 주식회사	40,500,000	-	2021.12.02 ~ 2024.04.02
매입확약	케이에스도립리제이차 주식회사	12,500,000	-	2021.12.02 ~ 2024.04.02
매입확약	케이에스도립리제삼차 주식회사	5,000,000	-	2021.12.02 ~ 2024.04.02
매입확약	케이에스이황리제일차 주식회사	3,000,000	-	2022.05.31 ~ 2024.05.31
매입확약	디에스일차 주식회사	17,000,000	-	2022.06.13 ~ 2025.07.13
매입확약	디에스이차 주식회사	24,000,000	11,000,000	2023.08.18 ~ 2026.06.18
매입확약	케이에스부산제일차 주식회사	20,000,000	-	2023.08.21 ~ 2024.08.19
매입확약	에이제이제오차 주식회사	38,000,000	-	2023.08.04 ~ 2024.08.04
매입확약	디오동인 주식회사	10,000,000	200,000	2021.03.30 ~ 2026.01.30
매입확약	디오동인제일차 주식회사	5,000,000	-	2021.03.30 ~ 2026.01.30
매입확약	디에스과천제이차 주식회사	16,000,000	-	2021.04.13 ~ 2025.07.13
매입확약	디에스을지로제일차 주식회사	30,000,000	10,000,000	2021.04.30 ~ 2026.04.30
매입확약	와이에스디제이차 주식회사	10,300,000	200,000	2022.07.04 ~ 2024.01.04
매입확약	와이에이치영성 주식회사	3,100,000	-	<SPAN2022.07.04 ~ 2024.01.04
매입확약	파크엠제이 주식회사	4,000,000	-	2022.02.24 ~ 2024.02.24
매입확약	에스시네마 주식회사	18,000,000	-	2022.03.25 ~ 2024.05.25
매입확약	더퍼스트목감제일차 주식회사	35,000,000	-	2022.06.30 ~ 2025.06.30
매입확약	더퍼스트목감제이차 주식회사	20,000,000	-	2022.06.30 ~ 2025.06.30
매입확약	한가람제이차 주식회사	17,800,000	600,000	2021.10.18 ~ 2025.06.19
매입확약	더퍼스트본리제일차 주식회사	55,900,000	-	2023.07.14 ~ 2025.07.14
매입확약	성수디에스원 주식회사	20,000,000	-	2023.09.25 ~ 2026.01.18
매입확약	고덕디에스원 주식회사	3,000,000	-	2023.12.07 ~ 2026.09.07
매입확약	디에스에이아이제일차주식회사	116,100,000	2,700,000	2018.12.21 ~ 2025.09.09
매입확약	디에스에이아이제이차주식회사	11,500,000	200,000	2018.12.10 ~ 2024.06.10
매입확약	에이아이라데팡스제일차주식회사	77,000,000	5,800,000	2019.06.11 ~ 2026.06.11
매입확약	한가람제일차주식회사	140,100,000	4,500,000	2019.12.11 ~ 2026.02.10
매입확약	지음제일차주식회사	31,100,000	3,100,000	2023.08.22 ~ 2024.08.22
매입확약	도담제일차주식회사	96,700,000	3,300,000	2021.04.29 ~ 2026.08.31
매입확약	엠에스제일차주식회사	65,000,000	25,100,000	2023.10.16 ~ 2025.12.12
매입확약	엠에스제이차주식회사	70,000,000	16,400,000	2023.12.13 ~ 2025.06.10
합계		1,851,300,000	144,200,000

주1. 약정잔액은 약정금액 대비 미발행금액(한도금액)을 기준으로 작성하였습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

[지배회사(대신증권)에 관한 사항]
가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황

(기준일 : 2023년 12월 31일)

제재일자	제재기관	대상자	처벌 또는 조치 내용	금전적 제재금액	횡령ㆍ배임 등 금액	근거법령
2023.02.14	서울남부지방법원	대신증권 주식회사	금융투자상품 불완전판매 관련 양벌규정에 따른 조치	벌금 2억원	-	「자본시장법」제448조

나. 행정기관의 제재현황

(1) 금융감독당국의 제재현황
[회사에 대한 제재]

(기준일 : 2023년 12월 31일)

제재일자	사유 및 근거법령	제재내용	조치이행현황	재발방지 대책	제재기관
2018.01.18	- 증권의 발행인 등에 대한 인수증권 재매도약정 금지 위반 「자본시장법」제449조 제1항 제29호 「자본시장법시행령」제390조 및 <별표22>	과태료 (37.5백만원)	기한내 과태료 납부	내부통제 강화 및 관련규정 준수	금융위원회
2018.07.11	- 퇴직연금 운용현황의 통지 위반 「근로자퇴직급여 보장법」제18조, 제28조, 제33조 및 제48조 「근로자퇴직급여 보장법 시행령」제42조 <별표3>「과태료 부과기준」「근로자퇴직급여 보장법 시행규칙」제7조 「금융기관검사및제재에관한규정」제20조 <별표3>「과태료 부과 기준」	과태료 (10백만원)	기한내 과태료 납부	내부통제 강화 및 관련규정 준수	금융위원회
2019.06.12	- 업무보고서 제출의무 위반 「자본시장법」제33조 제4항 및 제5항 「자본시장법 시행령」제36조 제3항 및 제7항 「금융투자업규정」제3-66조 제4항	과태료 (4백만원)	기한내 과태료 납부	내부통제 강화 및 관련규정 준수	금융위원회
2019.06.20	- 자기주식 매매호가 미제출 관련 「유가증권시장업무규정」제39조 제1항	약식제재금 (2백만원)	기한내 제재금 납부	내부통제 강화 및 관련규정 준수	한국거래소
2019.06.20	- 미결제 약정수량 보유한도 위반 관련 「파생상품시장 업무규정」제124조 제1항 제3호 「파생상품시장 업무규정 시행세칙」제119조 제2항	약식제재금 (4백만원)	기한내 제재금 납부	내부통제 강화 및 관련규정 준수	한국거래소
2019.06.26	- 선관주의 의무 위반 「전자금융거래법」제21조 제1항	과태료 (18백만원)	기한내 과태료 납부	내부통제 강화 및 관련규정 준수	금융위원회
2019.07.16	- 프로그램매매 호가표시의무 위반 「유가증권시장 업무규정」제11조 「유가증권시장 업무규정 시행세칙」제6조의5 제3항 제3호, 제12조 제1항 제20호	약식제재금 (50만원)	기한내 제재금 납부	내부통제 강화 및 관련규정 준수	한국거래소
2021.07.05	- 미결제 약정수량 보유한도 위반 관련 「파생상품시장 업무규정」제154조 제1항 「파생상품시장 업무규정 시행세칙」제162조의2 제1항	약식제재금 (2백만원)	기한내 제재금 납부	내부통제 강화 및 관련규정 준수	한국거래소
2021.10.15	- 미결제 약정수량 보유한도 위반 관련 「파생상품시장 업무규정」제154조 제1항 「파생상품시장 업무규정 시행세칙」제162조의2 제1항	약식제재금 (2백만원)	기한내 제재금 납부	내부통제 강화 및 관련규정 준수	한국거래소
2021.11.12	- 금융투자상품 불완전판매 「자본시장법」제46조 제2항, 제49조, 제420조 제3항	영업점폐쇄 (반포WM센터)	조치이행	내부통제 강화 및 관련규정 준수	금융위원회
2022.03.18	- 자기주식 매매호가 미제출 관련 「코스닥시장 업무규정」제12조 제1항, 제10조 제5항 「코스닥시장 업무규정 시행세칙」제24조 제1항	약식제재금 (2백만원)	기한내 제재금 납부	내부통제 강화 및 관련규정 준수	한국거래소
2022.07.18	- 자기주식 매매호가 미제출 관련 「코스닥시장 업무규정」제12조 제1항, 제10조 제1항	약식제재금 (50만원)	기한내 제재금 납부	내부통제 강화 및 관련규정 준수	한국거래소
2022.07.18	- 증권신고서 제출의무 위반 「자본시장법」제119조 제1항	과징금 (230.7백만원)	기한내 과징금 납부	내부통제 강화 및 관련규정 준수	금융위원회
2023.11.29	- 내부통제기준 마련의무 위반 「지배구조법」제24조 제1항 및 제3항 「지배구조법 시행령」제19조 제1항 및 제4항 「지배구조 감독규정」제11조 제1항 및 제2항, <별표2>	과태료 (50백만원)	기한내 과태료 납부	내부통제 강화 및 관련규정 준수	금융위원회

[임직원(임원 및 중요직원)에 대한 제재]

(기준일 : 2023년 12월 31일)

제재일자	사유 및 근거법령	제재내용	조치대상자			조치이행현황	재발방지 대책	제재기관
제재일자	사유 및 근거법령	제재내용	직위	전현직	근속연수	조치이행현황	재발방지 대책	제재기관
2018.01.19	- 증권의 발행인 등에 대한 인수증권 재매도약정 금지 위반 「자본시장법」 제449조 제1항 제29호 「자본시장법」 시행령 제390조 및 <별표22>	주의	임원	전직	28년1개월	대상자 징계조치	내부통제 강화 및 관련규정 준수	금융감독원
2021.12.03	- 설명자료 작성 부적정 「자본시장법」제47조 제1항 및 제3항 「자본시장법 시행령」제53조 제1항	견책	임원	현직	2년9개월	대상자 징계조치	내부통제 강화 및 관련규정 준수	금융감독원
2021.12.03	- 설명자료 작성 부적정 「자본시장법」제47조 제1항 및 제3항 「자본시장법 시행령」제53조 제1항	견책 상당	임원	전직	32년12개월	대상자 징계조치	내부통제 강화 및 관련규정 준수	금융감독원
2021.12.03	- 설명자료 작성 부적정 「자본시장법」제47조 제1항 및 제3항 「자본시장법 시행령」제53조 제1항 - 펀드 환매주문 취소에 따른 전자적 침해행위 금지 위반 등 「전자금융거래법」제21조의4 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제44조 제1항	견책	임원	현직	32년	대상자 징계조치	내부통제 강화 및 관련규정 준수	금융감독원
2023.11.29	- 내부통제기준 마련의무 위반 「지배구조법」제24조 제1항 및 제3항 「지배구조법 시행령」제19조 제1항 및 제4항 「지배구조 감독규정」제11조 제1항 및 제2항, <별표2>	문책경고 상당	임원	전직	34년	이사회 보고 및 감사보고서 기재	내부통제 강화 및 관련규정 준수	금융위원회
2023.11.29		주의적 경고	임원	현직	17년5개월	이사회 보고 및 감사보고서 기재	내부통제 강화 및 관련규정 준수	금융위원회

주1. 조치대상자 현황은 제재일자 기준입니다.
주2. 기준일(2023.12.31) 이후 추가 제재사항 있음.
[제재일자 : 2024.01.04 / 사유 : 내부통제기준 마련의무 위반 / 제재내용 : 견책상당 임원 2명]

(2) 그 외 행정ㆍ공공기관 등의 제재현황
해당사항이 없습니다.

[연결대상 종속회사에 관한 사항]
<대신저축은행>

제재일자	사 유	제재내용	조치이행 현황	재발방지 대책	비 고
2018.1.15	고액현금거래 지연 보고	주의 1명	조치이행	내부통제 강화 및 관련규정 준수	금감원
2018.8.31	고객확인의무 위반	과태료 납부금액 (17,200,000원)	조치이행	내부통제 강화 및 관련규정 준수	금융정보분석원
2019.11.25	고액현금거래보고의무 위반	과태료 납부금액 (400,000원)	조치이행	내부통제 강화 및 관련규정 준수	금융정보분석원
2020.4.22	신용정보 등록의무 위반	과태료 납부금액 (4,800,000원)	조치이행	내부통제 강화 및 관련규정 준수	금융위원회

<대신자산운용>

제재일자

원 인

제재내용

조치이행현황

재발방지대책

비 고

2015.06.23

1. 채권 사전자산배분절차 위반

2. 임직원의 금융투자상품 매매제한 위반

3. 의결권 행사 관련 공시 미이행

4. 투자일임계약 용 역교체시 투자자 동의 미실시

<기관>

기관주의, 과태료 부과

(100백만원)

<임직원>

주의적경고 1명,

견책 2명,

감봉(3월) 1명

내부통제강화

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

[지배회사(대신증권)에 관한 사항]
해당사항이 없습니다.

[연결대상 종속회사에 관한 사항]
해당사항이 없습니다.

5. 고객정보 관리에 관한 사항

가. 고객정보 관리현황
고객정보 유출방지를 위하여 내부 관리계획 수립, 접속기록 보관 등 안전성 확보에 필요한 관리적·기술적·물리적 조치를 하고 있습니다.

(1) 관리적 조치

1) 고객정보의 안전한 처리를 위한 개인정보보호책임자(CPO) 지정

2) 고객정보를 직접 취급하는 임직원에 대한 교육계획 수립 및 실시

3) 고객정보를 제공하는 수탁업체에 대한 고객정보보호 교육/점검 실시

4) 내부관리계획에 따른 정기적인 자체 점검의 실시

5) 고객정보유출이상징후 및 오남용 방지를 위한 소명제도 운영

6) 매월 생활보안의 날을 시행하여, 임직원의 자가점검을 통한 PC 내에 저장된 고객정보 파일 삭제 및 생활보안점검 수행

(2) 기술적 조치

1) 시스템에 대한 접근 권한을 업무 수행에 필요한 최소 범위로 차등 부여

2) 정보처리시스템에 대한 불법적인 접근 및 침해사고 방지를 위해 침입차단시스템, 침입탐지시스템 등 운영
3) 시스템 접속 기록의 보관 및 위/변조 방지를 위해 1년이상 로그를 저장하여 보관 및 정기 백업을 실시

4) 고객정보 파일의 유출에 대응하기 위해 문서보안시스템 (DRM)을 적용하여 실시간 강제 암호화 적용

5) 고객정보처리시스템 또는 PC에 서버보안 및 백신소프트웨어 등의 보안프로그램을 설치/운영

6) 정보유출방시시스템(DLP)를 통해 암호화가 되지 않은 고객정보가 포함된 파일의 외부망을 통한 전송을 실시간 탐지하여 차단
7) 자체 구축한 고객정보유출방지시스템 운영을 통해, 임직원들의 고객정보유출 이상징후를 탐지하여 원인을 분석하고, 이상징후의 정도에 따라 소명 등 추가 점검을 실시

8) 고객정보를 처리하기 위한 업무시스템을 통해 임직원들의 고객정보 조회 등의 오남용 행위를 모니터링하고, 이상징후 탐지 시 소명을 통한 원인 분석 수행

(3) 물리적조치

정보유출 등을 방지하기 위해 외부인의 출입을 통제하는 출입통제 시스템을 상시 운영하고 있으며, 본사 및 사업장, 각 지점에서는 24시간 CCTV 및 보안업체의 경비시스템이 운영되고 있고, 주요 통제구역은 인가된 자만이 출입 가능

고객정보가 포함된 중요문서는 별도의 잠금장치를 통한 캐비닛, 금고 등에 보관하고 장기간 보관하여야 하는 문서는 별도의 안전한 문서고로 이관하여 관리 함

나. 고객정보 유출 대응 절차

고객정보 유출 대응 절차

6. 중소기업기준 검토표 등
해당사항이 없습니다.

7. 단기매매차익 미환수 현황
해당사항이 없습니다.

8. 기타고객보호현황

가. 고객예탁재산 현황

(1) 고객예수금

(단위 : 백만원)

구분	제63기	제62기	제 61기
위탁자예수금	2,025,767	1,925,725	2,643,493
장내파생상품거래예수금	249,579	342,911	301,684
청약자예수금	-	-	-
저축자예수금	4,914	4,724	4,844
조건부예수금	19,846	12,703	13,539
집합투자증권예수금	7,263	9,053	122,003
기타	7,508	3,444	10,043
합계	2,314,877	2,298,560	3,095,606

(2) 기타 고객예탁자산

(단위 : 억원)

구 분	제63기	제62기	제61기
위탁자 유가증권	744,769	591,381	777,574
저축자 유가증권	272,	253	309
수익자 유가증권	99,401	99,062	90,579
합계	844,442	690,696	868,462

나. 예탁재산의 보호현황

(1) 개요
당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거 고객예탁금을 한국증권금융(주)에 예치하고 있으며, 예금자보호법에 의거 매년 예금자보호대상 고객예탁금 평잔의 일정율을 보험료로 납부하고 있습니다.

(2) 고객예탁금 등 별도예치제도

(단위 : 백만원)

구 분	별도예치 대상금액	별도예치금액		예치비율	비 고
구 분	별도예치 대상금액	증권금융	은행	예치비율	비 고
고객예탁금	1,900,574	1,953,835	-	102.80%
청약자예수금	-	-	-	0.00%
합계	1,900,574	1,953,835	-	102.80%

9. 기업인수목적회사의 과거 합병에 관한 사항

가. 금융투자업자의 과거 합병 완료 및 해산 현황

(단위 : 건, %)

금융투자업자명	설립 건수	합병 탐색 건수	합병 진행 건수	합병 완료 건수	해산 건수	합병 완료율
대신증권(주)	3	4	1	3	0	100.0

(1) 합병 완료 현황

(단위 : 원, %)

회사명	대상 회사	회사 합병 가액	상대 회사 합병 가액	자산 가치	수익 가치	수익 가치 비중	합병신주 주가
회사명	대상 회사	회사 합병 가액	상대 회사 합병 가액	자산 가치	수익 가치	수익 가치 비중	상장일	상장후 6개월	상장후 1년
대신밸런스제10호기업인수목적	엑스게이트	2,000	2,014	821	1,809	89.8	4,085	4,875	-
대신밸런스제11호기업인수목적	라온텍	2,200	4,811	237	7,457	155.0	5,402	8,480	-
대신밸런스제12호기업인수목적주식회사	셀바이오휴먼텍	2,000	6,018	4,462	7,056	117.2	10,100	3,705	-

(2) 해산 현황

(단위 : 원, 건)

회사명	모집(매출) 총액	가중평균 발행가격	합병 시도횟수	주당 예치금 분배금액
-	-	-	-	-

나. 금융투자업자의 과거 합병 평균 괴리율

(단위 : 건, %)

금융투자업자명	건수	매출액		영업이익
금융투자업자명	건수	1차연도	2차연도	1차연도	2차연도
대신증권	3	-12.9	21.8	33.3	159.1

다. 과거 합병 건별 현황 및 합병 전후 재무사항 비교표

(단위 : 백만원, %)

대상 회사	합병 등기일	외부 평가 기관	매출액						영업이익						최초 추정 연도
			1차연도			2차연도			1차연도			2차연도
			예측치	실적치	괴리율	예측치	실적치	괴리율	예측치	실적치	괴리율	예측치	실적치	괴리율
라온텍 (대신밸런스제11호스팩)	2023.02.21	회계법인창천	8,549	10,916	-27.7	24,155	10,744	55.5	-1,366	322	123.6	709	-2,151	403.4	2022년
엑스게이트 (대신밸런스제10호스팩)	2023.02.28	회계법인창천	35,922	38,299	-6.6	40,589	42,808	-5.5	5,374	5,417	-0.8	6,888	4,147	39.8	2022년
셀바이오휴먼텍 (대신밸런스제12호스팩)	2023.04.05	서우회계법인	26,347	27,533	-4.5	32,355	27,324	15.5	3,139	3,862	-23.0	4,316	2,849	34.0	2022년

라. 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원)

대상회사	계정과목	예측		실적				비고
		1차연도	2차연도	1차연도		2차연도
		1차연도	2차연도	실적	괴리율	실적	괴리율
라온텍	매출액	8,549	24,155	10,916	-27.7	10,744	55.5	주요 거래처 신제품 출시 일정 변경으로 인해 과거 예측과 실적 사이의 괴리 발생
	영업이익	-1,366	709	322	123.6	-2,151	403.4	주요 거래처 신제품 출시 일정 변경으로 인해 과거 예측과 실적 사이의 괴리 발생
	당기순이익	-	-	585	-	-6,577	-	-

대상회사	계정과목	예측		실적				비고
		1차연도	2차연도	1차연도		2차연도
		1차연도	2차연도	실적	괴리율	실적	괴리율
엑스게이트	매출액	35,922	40,589	38,299	-6.6	42,808	-5.5	-
	영업이익	5,374	6,888	5,417	-0.8	4,147	39.8	회사 성장에 따른 인력 충원으로 인건비 약 18억원 및 관련 고정비 증가, 합병 관련 부대비용, 원재료 가격 인상 등으로 인한 괴리 발생
	당기순이익	-	-	4,578	-	330	-	-

대상회사	계정과목	예측		실적				비고
		1차연도	2차연도	1차연도		2차연도
		1차연도	2차연도	실적	괴리율	실적	괴리율
셀바이오휴먼텍	매출액	26,347	32,355	27,533	-4.5	27,324	15.5	생산비용 증가, 인력 확충에 따른 인건비성 금액 증가로 인해 영업이익이 감소하였으며 합병과 관련한 합병비용 및 합병시 인수한 전환사채 평가손실에 따른 당기순이익이 감소하였습니다
	영업이익	3,139	4,316	3,862	-23.0	2,849	34.0	생산비용 증가, 인력 확충에 따른 인건비성 금액 증가로 인해 영업이익이 감소하였으며 합병과 관련한 합병비용 및 합병시 인수한 전환사채 평가손실에 따른 당기순이익이 감소하였습니다
	당기순이익	-	-	2,890	-	-1,526	-	-

주1. 잉여현금흐름을 활용한 현금흐름할인법을 이용하여 회사의 기업가치를 산정하였습니다. 잉여현금흐름 추정 시에는 영업이익을 활용하기에 당기순이익을 추정하지 않습니다.
주2. 셀바이오휴먼텍 2차연도 실적값은 내부 결산 자료를 바탕으로 작성하였으므로 외부감사인의 감사 결과 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

마. 보호예수 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 천주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수
라온텍(보통주)	457	2023.02.20	2024.02.19	1년	코스닥상장규정에 따른 보호예수	29,547

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
대신자산운용㈜	1988.03.24	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	자산운용업	57,094	기업회계기준서 1110호	X
㈜대신경제연구소	1984.09.17	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	서비스업	8,045	상동	X
㈜한국이에스지연구소	2021.08.02	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	서비스업	7,115	상동	X
㈜대신저축은행	2011.08.05	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	저축은행업	2,362,078	상동	O (주3)
대신프라이빗에쿼티주식회사	2012.09.27	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	25,578	상동	X
대신에프앤아이주식회사	2001.11.16	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	2,862,768	상동	O (주3)
대신자산신탁주식회사	2019.05.31	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	부동산신탁업	248,954	상동	O (주3)
DaishinNY LLC	2017.08.10	160 Greentree Drive, Suite 101 Dover, DE 19904	부동산 개발 및 공급업	65,368	상동	X
DAISHIN SINGAPORE PTE. LTD.	2017.08.29	8 Temasek Boulevard #42 Suntec Tower Three Singapore	기타금융업	1,247	상동	X
Daishin America LLC	2018.06.11	160 Greentree Drive, Suite 101 Dover, DE 19904	부동산 관리업	55,840	상동	X
DS378 LLC	2018.06.08	160 Greentree Drive, Suite 101 Dover, DE 19904	부동산 관리업	31,641	상동	X
DA378MGR LLC	2018.08.23	160 Greentree Drive, Suite 101 Dover, DE 19904	부동산 투자자문업	1	상동	X
378 WEA JV LLC	2018.08.10	1675 South State Street, Suite B, Dover, DE 19901, Kent, US	부동산 개발 및 공급업	33,882	상동	X
378 WEA Mezz LLC	2018.08.10	1675 South State Street, Suite B, Dover, DE 19901, Kent, US	부동산 개발 및 공급업	33,882	상동	X
378 WEA Owner LLC	2018.08.10	1675 South State Street, Suite B, Dover, DE 19901, Kent, US	부동산 개발 및 공급업	37,255	상동	X
DS400 LLC	2018.06.11	160 Greentree Drive, Suite 101 Dover, DE 19904	부동산 관리업	210,788	상동	O (주3)
DA400MGR LLC	2018.08.23	160 Greentree Drive, Suite 101 Dover, DE 19904	부동산 투자자문업	38	상동	X
DSAM ASSET MANAGEMENT LLC	2018.08.08	160 Greentree Drive, Suite 101 Dover, DE 19904	기타 사업 지원 서비스업	-	상동	X
DSAgent LLC	2022.10.13	400 Madison Avenue, Suite 14B, New York, NY 10017	부동산 개발 및 공급업	-	상동	X
DSVMGR LLC	2022.10.13	400 Madison Avenue, Suite 14B, New York, NY 10017	기타 사업 지원 서비스업	-	상동	X
DS400 OWNER LLC	2018.09.13	160 Greentree Drive, Suite 101 Dover, DE 19904	부동산 관리업	271,944	상동	O (주3)
DS378WEA LLC	2018.08.21	160 Greentree Drive, Suite 101 Dover, DE 19904	부동산 관리업	48,015	상동	X
INVEST378JV LLC	2018.08.14	1678 Broadway, 17th Floor, New York, New York 10019	부동산 개발 및 공급업	26,054	상동	X
INVEST400MA LLC	2018.08.31	160 Greentree Drive, Suite 101 Dover, DE 19904	부동산 관리업	166,009	상동	O (주3)
DA215MGR LLC	2018.11.19	160 Greentree Drive, Suite 101 Dover, DE 19904	부동산 관리업	1,540	상동	X
DS4002 LLC	2023.10.17	160 Greentree Drive, Suite 101 Dover, DE 19904	부동산 관리업	27,215	상동	X
Daishin Tokyo Godo Kaisha	2020.05.20	Nishishinbashi 2-39-3, Minato-ku, Tokyo	부동산 관리업	78,488	상동	O (주3)
MM1 Godo Kaisha	2021.10.22	Nishishinbashi 2-39-3, Minato-ku, Tokyo	부동산 관리업	3,729	상동	X
대신엡실론제1호사모투자합자회사	2021.08.31	-	투자신탁	6,353	상동 (주2)	X
대신343우량채권증권투자신탁[채권] Class C-i	2015.07.13	-	투자신탁	30,688	상동	X
대신 부자만들기 사모 증권 투자신탁 제1호[주식]	2011.04.14	-	투자신탁	4,052	상동 (주2)	X
대신제50호전문투자형사모부동산모투자회사	2021.03.19	-	투자신탁	182,955	상동	O (주3)
대신제50호전문투자형사모부동산자투자신탁제1호	2021.03.18	-	투자신탁	38,464	상동	X
대신제50호전문투자형사모부동산자투자신탁제2호	2021.03.24	-	투자신탁	7,887	상동	X
대신제51호전문투자형사모부동산투자회사	2021.07.21	-	투자신탁	90,748	상동	O (주3)
대신제52호전문투자형사모부동산투자회사	2021.07.21	-	투자신탁	128,616	상동	O (주3)
대신제54호전문투자형사모부동산투자회사	2023.10.16	-	투자신탁	132,154	상동	O (주3)
대신 해드림 로보 TDF 2030 증권투자신탁[혼합-재간접형]종류 C-F	2021.11.08	-	투자신탁	5,287	상동	X
대신 343 TDF 2035 증권투자신탁[혼합-재간접형]종류 C-F	2023.04.18	-	투자신탁	5,266	상동	X
대신 343 TDF 2055 증권투자신탁[혼합-재간접형]종류 C-F	2021.11.08	-	투자신탁	5,400	상동	X
대신 오늘&내일글로벌1등기업 증권투자신탁(H)[주식-재간접형]C-F	2022.10.19	-	투자신탁	6,492	상동	X
주식회사 대신글로벌코어리츠위탁관리부동산투자회사	2022.06.22	-	투자신탁	293	상동	X
주식회사 대신글로벌코어리츠사모제1호위탁관리부동산투자회사	2022.06.22	-	투자신탁	299	상동	X
주식회사 대신재팬레지던스리츠제1호위탁관리부동산투자회사	2023.11.07	-	투자신탁	300	상동	X
대신POLAND전문투자형사모투자신탁제1호	2021.04.29	-	투자신탁	82,906	상동	O (주3)
Rubienne Sp. z o.o.	2021.03.23	ul.Grzybowska 78, 00-844 Warsaw, Poland	기타금융업	80,716	상동	O (주3)
PDC Industrial Center 142 Sp. z o.o.	2019.12.20	00-844 Warszawa, Plac Europejski numer 1	부동산 관리업	155,095	상동	O (주3)
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제04호 2종 수익증권	2019.09.24	-	투자신탁	22,443	상동 (주2)	X
DS Aoyama 합동회사	2019.08.06	5-1-4 Toranomon, Minato-gu, Tokyo	부동산 관리업	49,126	상동 (주2)	X
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제08호 2종 수익증권	2020.02.25	-	투자신탁	60,424	상동	X
DS Roppongi T 합동회사	2019.12.19	5-1-4 Toranomon, Minato-gu, Tokyo	부동산 관리업	126,551	상동 (주2)	O (주3)
대신Singapore하임전문투자형사모투자신탁제01호(USD) 2종 수익증권	2019.09.27	-	투자신탁	49,991	상동 (주2)	X
DS Nihonbashi East 합동회사	2019.06.13	5-1-4 Toranomon, Minato-gu, Tokyo	부동산 관리업	61,914	상동 (주2)	X
DS Toranomon 합동회사	2019.09.11	5-1-4 Toranomon, Minato-gu, Tokyo	부동산 관리업	95,494	상동 (주2)	O (주3)
디에스에이아이제일차㈜	2018.11.26	서울특별시 영등포구 국제금융로 6길 11	기타금융업	108,633	상동 (주1)	O (주3)
베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제42호	2018.12.21	-	투자신탁	111,798	상동	O (주3)
DSVREF Berlin	2018.11.23	14 rue Edward Steichen, L-2540 Luxembourg	기타금융업	85,988	상동	O (주3)
DCE 1 Aps	2014.10.27	Harbour House, Sundkrogsgade 21, 2100 Copenhagen, Denmark	기타금융업	31,706	상동	X
디에스에이아이제이차㈜	2018.11.22	서울특별시 영등포구 국제금융로 6길 11	기타금융업	117	상동 (주1)	X
에이아이라데팡스제일차㈜	2019.05.31	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	65,680	상동 (주1)	X
한가람제일차㈜	2019.11.27	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	94,805	상동 (주1)	O (주3)
디오동인㈜	2020.08.13	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	10,382	상동 (주1)	X
디오동인제일차㈜	2021.03.19	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	5,555	상동 (주1)	X
아이에이안산제이차㈜	2021.01.28	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	9,785	상동 (주1)	X
디에스을지로제일차㈜	2021.04.13	서울특별시 영등포구 여의나루로60	기타금융업	19,783	상동 (주1)	X
디에스과천제이차㈜	2021.03.31	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	17,373	상동 (주1)	X
마이트창원상남동제일차㈜	2021.05.07	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	66,720	상동 (주1)	X
에스제이황금동제일차㈜	2021.05.13	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	10,025	상동 (주1)	X
에스제이황금동제이차㈜	2021.05.12	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	12,201	상동 (주1)	X
에스제이황금동제삼차㈜	2021.05.14	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	352	상동 (주1)	X
도담제일차㈜	2021.04.13	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	93,651	상동 (주1)	O (주3)
케이에스포항제일차㈜	2021.07.07	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	310	상동 (주1)	X
디제이센트럴시티㈜	2021.07.19	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	17,505	상동 (주1)	X
디에스광명㈜	2021.08.12	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	1,969	상동 (주1)	X
케이에스도립리제일차㈜	2021.11.09	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	41,135	상동 (주1)	X
케이에스도립리제이차㈜	2021.11.10	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	13,121	상동 (주1)	X
케이에스도립리제삼차㈜	2021.11.11	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	5,225	상동 (주1)	X
마이트제주구억리제일차㈜	2021.10.13	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	9,990	상동 (주1)	X
디에스창신제일차㈜	2021.10.06	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	12,389	상동 (주1)	X
폴리제일차㈜	2021.06.23	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	20,237	상동 (주1)	X
에스시네마㈜	2022.03.16	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	19,098	상동 (주1)	X
파크엠제이㈜	2022.02.11	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	161	상동 (주1)	X
웨스트수원㈜	2022.01.21	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	26,818	상동 (주1)	X
석정제이에스㈜	2022.02.03	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	48	상동 (주1)	X
에이치엘이천제이차㈜	2022.02.25	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	13,529	상동 (주1)	X
브릿지광명㈜	2022.02.18	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	8,854	상동 (주1)	X
브릿지상계㈜	2022.02.17	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	10,415	상동 (주1)	X
디에스퍼스트시티제일차㈜	2022.02.11	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	-	상동 (주1)	X
케이원한강제이차㈜	2022.06.20	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	30,837	상동 (주1)	X
더퍼스트목감제일차㈜	2022.06.20	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	38,850	상동 (주1)	X
더퍼스트목감제이차㈜	2022.06.21	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	21,631	상동 (주1)	X
티알비연산㈜	2022.04.05	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	95	상동 (주1)	X
케이에스이황리제일차㈜	2022.05.16	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	20,610	상동 (주1)	X
디에스일차㈜	2022.04.21	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	3,108	상동 (주1)	X
디에스강릉제일차㈜	2022.05.04	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	11,774	상동 (주1)	X
와이에스디제이차㈜	2022.06.17	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	10,021	상동 (주1)	X
와이에이치영성㈜	2022.06.27	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	3,096	상동 (주1)	X
마이트성수제일차㈜	2023.03.29	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	10,473	상동 (주1)	X
브리즈제이차㈜	2023.01.28	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	32,994	상동 (주1)	X
한가람제이차㈜	2021.09.17	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	21,776	상동 (주1)	X
제이와이제일차㈜	2021.06.24	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	54,452	상동 (주1)	X
제이와이제이차㈜	2021.08.02	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	11,291	상동 (주1)	X
성수디에스원㈜	2023.09.13	서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 31(여의도동)	기타금융업	21,776	상동 (주1)	X
에이제이제오차㈜	2022.05.31	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	38,751	상동 (주1)	X
케이에스부산제일차㈜	2023.08.07	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	20,702	상동 (주1)	X
디에스이차㈜	2023.08.01	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	16,927	상동 (주1)	X
지음제일차㈜	2023.08.14	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	28,947	상동 (주1)	X
디에스창신㈜	2023.08.03	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	29,038	상동 (주1)	X
고덕디에스원㈜	2023.11.29	서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31(여의도동)	기타금융업	3,115	상동 (주1)	X
디에스오산제일차㈜	2023.12.06	서울특별시 영등포구 여의대로 108	기타금융업	31,360	상동 (주1)	X
엠에스제일차㈜	2023.10.06	서울특별시 영등포구 국제금융로 2길 24(여의도동)	기타금융업	39,810	상동 (주1)	X
엠에스제이차㈜	2023.11.24	서울특별시 영등포구 국제금융로 2길 24(여의도동)	기타금융업	53,419	상동 (주1)	X
트러스트아이비제이차㈜	2023.12.08	서울특별시 영등포구 국제금융로 2길 24	기타금융업	20,442	상동 (주1)	X
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제10호 1종 수익증권	2021.08.31	-	투자신탁	42,801	상동	X
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제10호 3종 수익증권	2021.08.31	-	투자신탁	21,107	상동	X
DS Roppongi R7 합동회사	2021.05.18	5-1-4 Toranomon, Minato-gu, Tokyo	부동산 관리업	137,347	상동 (주2)	O (주3)
제이와이제삼차㈜	2021.08.27	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	201,811	상동 (주1)	O (주3)
대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제11호 2종 수익증권	2021.09.27	-	투자신탁	211,018	상동	O (주3)
DS Kojimachi 합동회사	2021.07.28	5-1-4 Toranomon, Minato-gu, Tokyo	부동산 관리업	489,931	상동 (주2)	O (주3)
제이와이제오차㈜	2021.10.21	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	6,243	상동 (주1)	X
대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제13호 2종 수익증권	2021.11.10	-	투자신탁	16,893	상동 (주2)	X
DS Shibakoen 합동회사	2021.09.07	5-1-4 Toranomon, Minato-gu, Tokyo	부동산 관리업	39,418	상동 (주2)	X
제이와이제육차㈜	2021.10.23	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	21,500	상동 (주1)	X
대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제14호 2종 수익증권	2021.11.10	-	투자신탁	44,355	상동	X
DS Akasaka 합동회사	2021.09.07	5-1-4 Toranomon, Minato-gu, Tokyo	부동산 관리업	90,085	상동 (주2)	O (주3)
제이와이제칠차㈜	2022.04.06	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	10,427	상동 (주1)	X
대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제15호 2종 수익증권	2022.04.26	-	투자신탁	32,190	상동	X
DSA 1 합동회사	2022.03.10	Chiyoda-ku marunouchi 3chome 1-1	부동산 관리업	82,291	상동 (주2)	O (주3)
대신에이엠씨주식회사	2002.09.16	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	14,424	상동	X
디에스엔피엘인베스트먼트대부주식회사	2015.03.02	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	대부업	232,847	상동	O (주3)
대신프라퍼티주식회사	2016.07.20	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	부동산개발업	524,641	상동	O (주3)
디에이치씨개발주식회사	2015.12.18	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	부동산개발업	89,580	상동	O (주3)
주식회사탠덤	2016.10.06	서울특별시 강남구 강남대로636	서비스업	2,450	상동	X
주식회사리버빌	2003.10.16	강원도 인제군 기린면 북리 785-2	서비스업	5,184	상동	X
디에스창원주식회사	2019.01.16	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	제조업	41,241	상동	X
디티에이인베스트먼트주식회사	2019.03.27	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	29,509	상동	X
주식회사에이스브이	2000.04.20	경산남도 김해시 주촌면 소망길 1-12(망덕리)	제조업	10,601	상동	X
디에스부동산중개주식회사	2020.02.06	서울시 용산구 이태원로45길 53	부동산 중개업	47	상동	X
프라퍼티메이커스주식회사	2015.01.26	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	부동산 서비스업	27,419	상동	X
대신프라퍼티인베스트먼트주식회사	2022.05.27	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	부동산업	900	상동	X
대신프라퍼티플랫폼주식회사	2022.06.07	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	정보통신업	10,043	상동	X
프라퍼티티원주식회사	2023.08.01	강원특별자치도 춘천시 스포츠타운길 503, 상가동 비12호(온의동, 춘천센트럴파크푸르지오)	부동산업	1,095	상동	X
주식회사카사코리아	2018.04.01	서울특별시 중구 삼일대로 343, 15층 (저동1가, 대신파이낸스센터)	서비스업	4,434	상동	X
우리에프앤아이제21차유동화전문유한회사	2011.06.07	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	312	상동	X
우리에프앤아이제22차유동화전문유한회사	2011.06.07	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	646	상동	X
우리이에이제12차유동화전문유한회사	2011.09.02	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	60	상동	X
우리에프앤아이제25차유동화전문유한회사	2012.03.08	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	1,952	상동	X
우리에프앤아이제29차유동화전문유한회사	2012.09.10	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	362	상동	X
우리에프앤아이제31차유동화전문유한회사	2012.12.07	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	11,046	상동	X
우리에프앤아이제34차유동화전문유한회사	2013.03.08	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	1,175	상동	X
우리에프앤아이제39차유동화전문유한회사	2013.08.29	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	8,021	상동	X
에프에스1312유동화전문유한회사	2013.12.02	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	7,957	상동	X
에프아이1403유동화전문유한회사	2014.03.06	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	5,111	상동	X
에프아이1406유동화전문유한회사	2014.06.03	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	788	상동	X
에프케이엔1411유동화전문유한회사	2014.11.04	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	1,393	상동	X
에프케이1411유동화전문유한회사	2014.11.13	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	7	상동	X
에프에스엔1412유동화전문유한회사	2014.12.05	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	2,883	상동	X
에프아이1412유동화전문유한회사	2014.12.10	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	8	상동	X
에프더블유1412유동화전문유한회사	2014.12.05	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	89	상동	X
에프에스아이1503유동화전문유한회사	2015.03.06	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	32	상동	X
에프케이엔1505유동화전문유한회사	2015.04.27	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	613	상동	X
에프케이1509유동화전문유한회사	2015.08.12	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	184	상동	X
에프아이1509유동화전문유한회사	2015.09.01	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	69	상동	X
에프아이1511유동화전문유한회사	2015.10.26	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	599	상동	X
에프에스케이엔1512유동화전문유한회사	2015.12.07	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	8,659	상동	X
에프에이치1605유동화전문유한회사	2016.05.04	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	15,165	상동	X
에프케이1606유동화전문유한회사	2016.05.12	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	508	상동	X
에프아이에스에이치1606유동화전문유한회사	2016.06.07	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	2,167	상동	X
에프에스1606유동화전문유한회사	2016.06.07	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	299	상동	X
에프엔에이치1606유동화전문유한회사	2016.06.07	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	5,864	상동	X
에프더블유1609유동화전문유한회사	2016.09.05	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	346	상동	X
에프에이치1609유동화전문유한회사	2016.09.05	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	2,517	상동	X
에프아이1611유동화전문유한회사	2016.10.28	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	3,366	상동	X
에프케이1612유동화전문유한회사	2016.12.05	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	5,687	상동	X
에프케이엔1612유동화전문유한회사	2016.12.08	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	32	상동	X
에프아이1703유동화전문유한회사	2017.03.10	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	298	상동	X
에프비디1706유동화전문유한회사	2017.06.07	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	428	상동	X
에프아이1706유동화전문유한회사	2017.06.09	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	2,986	상동	X
에프앤에이치1706유동화전문유한회사	2017.06.07	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	584	상동	X
에프아이케이1706유동화전문유한회사	2017.06.09	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	11,426	상동	X
에프케이디1712유동화전문유한회사	2017.11.13	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	10,317	상동	X
에프비1712유동화전문유한회사	2017.12.06	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	3,490	상동	X
에프아이1806유동화전문유한회사	2018.06.08	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	1,624	상동	X
에프케이디1806유동화전문유한회사	2018.06.08	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	6,524	상동	X
에프비1809유동화전문유한회사	2018.09.05	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	3,359	상동	X
에프아이1809유동화전문유한회사	2018.09.05	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	1,212	상동	X
에프케이엔1809유동화전문유한회사	2018.08.31	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	3,254	상동	X
에프더블유1809유동화전문유한회사	2018.08.31	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	429	상동	X
에프디1811유동화전문유한회사	2018.11.08	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	2,951	상동	X
에프비1812유동화전문유한회사	2018.12.05	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	1,034	상동	X
에프에이치1812유동화전문유한회사	2018.12.05	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	725	상동	X
에프케이1812유동화전문유한회사	2018.12.05	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	1,317	상동	X
에프디1906유동화전문유한회사	2019.06.07	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	1,216	상동	X
에프더블유1909유동화전문유한회사	2019.09.05	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	4,263	상동	X
에프에이치1912유동화전문유한회사	2019.12.05	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	4,838	상동	X
에프케이1912유동화전문유한회사	2019.12.05	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	477	상동	X
에프에이치아이2003유동화전문유한회사	2020.03.06	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	10,056	상동	X
에프디에이치2006유동화전문유한회사	2020.06.04	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	5,380	상동	X
에프아이2011유동화전문유한회사	2020.11.19	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	5,914	상동	X
에프디2012유동화전문유한회사	2020.12.28	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	3,214	상동	X
에프에스2103유동화전문유한회사	2021.03.08	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	6,721	상동	X
에프케이2106유동화전문유한회사	2021.06.07	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	13,919	상동	X
에프앤에스에이치2106유동화전문유한회사	2021.06.07	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	27,619	상동	X
에프에이치에스2112유동화전문유한회사	2021.12.07	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	18,674	상동	X
에프아이2205유동화전문유한회사	2022.04.27	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	80,327	상동	O (주3)
에프에이치에스2206유동화전문유한회사	2022.06.07	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	38,748	상동	X
에프디에이치2209유동화전문유한회사	2022.09.05	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	41,156	상동	X
에프에이치2306유동화전문유한회사	2023.06.02	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	112,298	상동	O (주3)
에프더블유2306유동화전문유한회사	2023.06.02	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	70,296	상동	X
에프케이피2306유동화전문유한회사	2023.06.02	서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	76,974	상동	O (주3)
에프피2310유동화전문유한회사	2023.10.05	서울특별시 중구 삼일대로 343, 18층 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	10,468	상동	X
에프아이피2311유동화전문유한회사	2023.11.03	서울특별시 중구 삼일대로 343, 18층 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	96,477	상동	O (주3)
에프엔에이치2312유동화전문유한회사	2023.12.01	서울특별시 중구 삼일대로 343, 18층 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	124,156	상동	O (주3)
에프더블유2312유동화전문유한회사	2023.12.06	서울특별시 중구 삼일대로 343, 18층 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	109,585	상동	O (주3)
에프에스비2312유동화전문유한회사	2023.12.06	서울특별시 중구 삼일대로 343, 18층 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	57,390	상동	X
에프피에스에이치2309유동화전문유한회사	2023.09.05	서울특별시 중구 삼일대로 343, 18층 (저동1가, 대신파이낸스센터)	기타금융업	44,592	상동	X

주1. 해당 기업은 연결실체를 위하여 특수목적활동을 수행하는 회사로 연결실체는 해당 기업에 대하여 지분을 보유하고 있지 않으나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
주2 .지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유지분 및 사실상 본인-대리인 관계를 고려하여 한국채택국제회계기준서 제1110호에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.
주3. 직전 사업연도 개별재무제표상 자산총액이 750억 이상인 종속회사입니다.
주4. 종속기업의 직전사업연도말 자산총액은 2023년 12월 31일 기준입니다.
주5. 당기 사업연도 중 처분된 기업은 제외되었습니다.
주6. 주요 사업의 상세 내용은 Ⅱ.사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	1	대신증권(주)	1101110042955
상장	1	-	-
비상장	139	대신자산운용㈜	1101110567698
		㈜대신경제연구소	1101110381626
		㈜한국이에스지연구소	1101117977486
		㈜대신저축은행	1101114663426
		대신프라이빗에쿼티주식회사	1101114970821
		대신에프앤아이주식회사	1101112376815
		대신자산신탁주식회사	1101117124665
		DaishinNY LLC	0000006507290
		DAISHIN SINGAPORE PTE. LTD.	201724606D
		Daishin America LLC	0000006912374
		DS378 LLC	0000006923211
		DA378MGR LLC	0000007027715
		378 WEA JV LLC	0000007011184
		378 WEA Mezz LLC	0000007011190
		378 WEA Owner LLC	0000007011187
		DS400 LLC	0000006923212
		DA400MGR LLC	0000007027721
		DSAM ASSET MANAGEMENT LLC(구, Daishin America Tenant LLC)	0000007008523
		DSAgent LLC	0000007025539
		DSVMGR LLC	0000007063025
		DS400 OWNER LLC	0000007055564
		DS378WEA LLC	0000007025396
		INVEST378JV LLC	0000007015754
		INVEST400MA LLC	0000007039628
		DA215MGR LLC	0000007155841
		DS4002 LLC	0000002482337
		Daishin Tokyo Godo Kaisha	-
		MM1 Godo Kaisha	-
		대신엡실론제1호사모투자합자회사	1101130030683
		DS Nihonbashi East 합동회사	-
		DS Toranomon 합동회사	-
		OLUNA 합동회사	010003041401
		OSOLE 합동회사	010003041402
		OURBAN 합동회사	010003041403
		대신에이엠씨주식회사	1101112611568
		디에스엔피엘인베스트먼트대부주식회사	1101115638311
		대신프라퍼티주식회사(구, 디에스한남주식회사)	1101116126216
		디에이치씨개발주식회사	1101115921873
		주식회사탠덤	1101116194594
		주식회사리버빌	1443110002905
		디에스창원주식회사	1942110295734
		디티에이인베스트먼트주식회사	1101117058525
		주식회사에이스브이	1846110039508
		대신프라퍼티부동산중개주식회사(구, 디에스부동산중개주식회사)	1101117380530
		프라퍼티메이커스주식회사	1101115620615
		대신프라퍼티인베스트먼트주식회사	1101118315552
		대신프라퍼티플랫폼주식회사	1101118325072
		프라퍼티티원주식회사	1401110106705
		주식회사카사코리아	1101116739332
		에프아이1406유동화전문유한회사	1101140146412
		에프케이엔1411유동화전문유한회사	1101140153722
		에프에스앤1412유동화전문유한회사	1101140155439
		에프더블유1412유동화전문유한회사	1101140155471
		에프아이1412유동화전문유한회사	1101140155637
		에프에스아이1503유동화전문유한회사	1101140159035
		에프케이엔1505유동화전문유한회사	1101140161535
		에프케이1509유동화전문유한회사	1101140166395
		에프아이1509유동화전문유한회사	1101140167476
		에프아이1511유동화전문유한회사	1101140170156
		에프에스케이엔1512유동화전문유한회사	1101140172285
		에프에이치1605유동화전문유한회사	1101140179934
		에프케이1606유동화전문유한회사	1101140180303
		에프아이에스에이치1606유동화전문유한회사	1101140181955
		에프에스1606유동화전문유한회사	1101140181963
에프앤에이치1606유동화전문유한회사	1101140181989
에프더블유1609유동화전문유한회사	1101140188191
에프에이치1609유동화전문유한회사	1101140188183
에프아이1611유동화전문유한회사	1101140191483
에프케이1612유동화전문유한회사	1101140193869
에프케이엔1612유동화전문유한회사	1101140194312
에프아이1703유동화전문유한회사	1101140199362
에프비디1706유동화전문유한회사	1101140204822
에프아이1706유동화전문유한회사	1101140204814
에프앤에이치1706유동화전문유한회사	1101140204799
에프아이케이1706유동화전문유한회사	1101140204757
에프케이디1712유동화전문유한회사	1101140213344
에프비1712유동화전문유한회사	1101140214532
우리에프앤아이제21차유동화전문유한회사	1101140101375
우리에프앤아이제22차유동화전문유한회사	1101140101325
우리에프앤아이제25차유동화전문유한회사	1101140109642
우리에프앤아이제29차유동화전문유한회사	1101140117603
우리에프앤아이제31차유동화전문유한회사	1101140121753
우리에프앤아이제34차유동화전문유한회사	1101140126563
우리에프앤아이제39차유동화전문유한회사	1101140134342
에프아이1403유동화전문유한회사	1101140142410
에프에스1312유동화전문유한회사	1101140138790
우리이에이제12차유동화전문유한회사	1101140103602
에프케이1411유동화전문유한회사	1101140154407
에프아이1806유동화전문유한회사	1101140224614
에프케이디1806유동화전문유한회사	1101140224599
에프비1809유동화전문유한회사	1101140229333
에프아이1809유동화전문유한회사	1101140229359
에프케이엔1809유동화전문유한회사	1101140229127
에프더블유1809유동화전문유한회사	1101140229135
에프디1811유동화전문유한회사	1101140232683
에프케이1812유동화전문유한회사	1101140234564
에프에이치1812유동화전문유한회사	1101140234572
에프비1812유동화전문유한회사	1101140234598
에프디1906유동화전문유한회사	1101140243052
에프더블유1909유동화전문유한회사	1101140247624
에프에이치1912유동화전문유한회사	1101140252194
에프케이1912유동화전문유한회사	1101140252227
에프에이치아이2003유동화전문유한회사	1101140256980
에프디에이치2006유동화전문유한회사	1101140261343
에프아이2011유동화전문유한회사	1101140267945
에프디2012유동화전문유한회사	1101140269389
에프에스2103유동화전문유한회사	1101140273512
에프케이2106유동화전문유한회사	1101140278504
에프앤에스에이치2106유동화전문유한회사	1101140278512
에프에이치에스2112유동화전문유한회사	1101140287555
에프아이2205유동화전문유한회사	1101140294790
에프에이치에스2206유동화전문유한회사	1101140296754
에프디에이치2209유동화전문유한회사	1101140300943
에프에이치2306유동화전문유한회사	1101140314887
에프더블유2306유동화전문유한회사	1101140314853
에프케이피2306유동화전문유한회사	1101140314829
에프피2310유동화전문유한회사	1101140321999
에프아이피2311유동화전문유한회사	1101140323763
에프앤에이치2312유동화전문유한회사	1101140325628
에프더블유2312유동화전문유한회사	1101140325925
에프에스비2312유동화전문유한회사	1101140325892
에프피에스에이치2309유동화전문유한회사	1101140320496
주식회사 대신글로벌코어리츠위탁관리부동산투자회사	1101118342167
주식회사 대신글로벌코어리츠사모제1호위탁관리부동산투자회사	1101118342042
주식회사 대신재팬레지던스리츠제1호위탁관리부동산투자회사	1101118785846
대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사	1101130020006
대신-코인베스트먼트사모투자합자회사	1101130021476
대신캑터스바이아웃사모투자합자회사	1101130026781
대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사	1101130026707
대신피에스모빌리티사모투자합자회사	1101130030633
대신에코에너지 제1호 사모투자합자회사	1101130032530
대신코인베스트먼트2022제2호사모투자합자회사	1101130033421
우리이에이제일차유동화전문유한회사	1101140087939
우리비씨페가수스유동화전문유한회사	1101140049674
청도우리세기담보유한회사	370200410005748
TIMES SQUARE 42 JOINT VENTURE	0000006518533
YANG&COMPANY	010403017598
합동회사Y&C2	010503006726
골든트러스트파트너스㈜	1101116279742

주1. 계열회사는 기업집단 지정 결과에 따라 변동 될 수 있으며, 변동 사항이 있을 경우 반기보고서에 반영하겠습니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, 천주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
					수량	지분율	장부 가액	수량	금액	평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
대신경제연구소	비상장	1984.09.17	경영참여	4,950	995	100	9,950	0	0	0	995	100	9,950	8,045	-1,045
대신자산운용	비상장	1988.06.10	경영참여	67,909	5,800	100	35,504	1,146	11,455	0	6,946	100	46,959	57,094	3,815
대신저축은행	비상장	2011.08.05	경영참여	130,000	8,720	100	170,000	1,400	70,000	0	10,120	100	240,000	2,370,618	-27,636
대신에프앤아이	비상장	2014.05.07	경영참여	368,480	14,000	100	368,480	6,000	390,600	0	20,000	100	759,080	2,867,119	213,628
대신프라이빗에쿼티	비상장	2012.09.27	경영참여	10,000	3,000	100	15,000	676	3,380	0	3,676	100	18,380	25,578	3,769
DaishinSingaporePTE.LTD	비상장	2017.08.29	경영참여	101	735	100	595	0	0	0	735	100	595	1,247	84
대신아메리카LLC	비상장	2018.06.14	경영참여	46,229	0	100	60,358	0	0	0	0	100	60,358	56,577	-4,984
대신자산신탁	비상장	2019.05.30	경영참여	100,000	22,000	100	150,000	200	5,060	0	22,200	100	155,060	248,418	15,268
DaishinTokyoGodoKaisha	비상장	2020.06.23	경영참여	10,211	0	100	31,794	0	0	0	0	100	31,794	78,488	368
케이아이디비채권중개	비상장	2000.05.23	단순투자	380	76	6	380	0	0	0	76	6	380	17,101	1,231
한국증권금융	비상장	1981.01.31	단순투자	14,780	5,741	4	113,380	0	0	-7,670	5,741	4	105,710	78,907,628	246,476
코스콤	비상장	1978.04.20	단순투자	291	58	1	6,805	0	0	293	58	1	7,098	563,984	9,297
한국예탁결제원	비상장	1994.03.18	단순투자	1,027	215	2	22,791	0	0	1,011	215	2	23,802	6,405,851	133,782
한국거래소	비상장	2005.03.28	단순투자	3,210	645	3	160,242	0	0	8,718	645	3	168,960	8,071,500	301,400
한국자금중개	비상장	1996.07.15	단순투자	50	10	1	757	0	0	137	10	1	894	118,364	10,293
넥스트레이드	비상장	2022.11.08	단순투자	2,500	500	2	2,500	0	0	0	500	2	2,500	142,549	-1,560
여의시스템	비상장	2008.05.02	단순투자	490	196	4	490	0	0	0	196	4	490	40,233	2,818
마이크로사이언스테크	비상장	2000.03.21	단순투자	721	221	13	247	0	0	0	221	13	247	-	-
엔드림	비상장	2018.06.08	단순투자	1,000	312	0	1,000	0	0	-229	312	0	771	135,616	8,979
오티디코퍼레이션	비상장	2018.06.15	단순투자	1,496	0	2	1,496	0	0	-467	0	2	1,029	33,085	-4,109
버드뷰	비상장	2018.08.02	단순투자	1,000	222	2	1,000	0	0	18	222	2	1,018	16,575	-12,936
코리아바이오컴페니언1호	비상장	2020.03.26	단순투자	500	0	3	500	0	0	0	0	3	500	24,341	193
피에이치파마	비상장	2020.09.28	단순투자	50	2	0	50	0	0	-37	2	0	13	14,488	-5,015
피크바이오	비상장	2020.09.28	단순투자	450	21	0	450	0	0	-331	21	0	119	-	-
위메이드커넥트	비상장	2020.12.24	단순투자	1,000	16	1	1,000	0	0	184	16	1	1,184	33,656	273
2020 SBI스케일업펀드	비상장	2021.02.24	단순투자	1,000	0	0	1,000	0	0	0	0	0	1,000	85,019	-5,973
SGI유니콘스타트업투자조합	비상장	2021.02.26	단순투자	1,000	0	0	1,000	0	0	0	0	0	1,000	21,906	-2,146
티그리스유온투자조합3호	비상장	2021.04.05	단순투자	500	0	0	500	0	0	0	0	0	500	6,675	-137
메디컬아이피	비상장	2021.05.03	단순투자	500	37	1	500	0	0	-46	37	1	454	16,120	-7,635
풍원정밀	상장	2021.09.28	단순투자	1,000	89	0	1,000	0	0	0	89	0	1,000	108,238	6,536
액션파워	비상장	2021.09.29	단순투자	1,000	4	20	1,000	0	0	0	4	20	1,000	4,898	-99
스마트레이더시스템	상장	2021.10.08	단순투자	1,000	158	1	1,000	-105	-667	0	53	0	333	27,910	-3,471
올림플래닛	비상장	2021.10.18	단순투자	1,000	232	2	1,000	0	0	-15	232	2	985	20,335	394
리얼맥코이 제일호 사모투자합자회사	비상장	2021.12.20	단순투자	1,000	0	10	1,000	0	0	0	0	10	1,000	9,861	-164
2021에이스톤일자리투자조합	비상장	2022.02.15	단순투자	1,000	0	0	1,000	0	0	0	0	0	1,000	15,350	479
파인솔루션	비상장	2022.02.25	단순투자	998	1	1	998	0	0	-375	1	1	623	34,920	-8,044
갤럭시코퍼레이션	비상장	2022.03.17	단순투자	995	0	1	995	0	0	610	0	1	1,605	25,497	-9,530
아우토크립트	비상장	2022.03.28	단순투자	1,000	5	1	1,000	3	0	53	8	1	1,053	37,351	-14,771
인비젼 에스비피에프티제1호	비상장	2022.09.13	단순투자	1,000	0	0	1,000	0	0	0	0	0	1,000	9,925	154
윈텍글로비스	비상장	2022.12.02	단순투자	1,000	133	2	1,000	134	0	0	267	2	1,000	8,831	-252
루리텍	비상장	2023.03.28	단순투자	1,000	23	2	1,000	0	0	0	23	2	1,000	21,968	3,539
에이엘에스	비상장	2023.04.13	단순투자	1,000	93	2	1,000	0	0	0	93	2	1,000	40,636	7,057
아이언디바이스	비상장	2023.05.19	단순투자	1,000	238	28	1,000	0	0	0	238	28	1,000	7,207	-907
큐라티스	상장	2023.06.14	단순투자	273	68	0	273	-68	-273	0	0	0	0	-	-
엠더블유-스타퀘스트 소부장 신기술투자조합	비상장	2023.08.23	단순투자	1,000	0	19	1,000	0	0	0	0	19	1,000	5,302	-44
에스비피오퍼튜니티 제5호 신기술투자조합	비상장	2023.09.07	단순투자	999	0	20	999	0	0	0	0	20	999	4,978	-25
오브이메디	비상장	2023.09.15	단순투자	1,000	133	1	1,000	0	0	0	133	1	1,000	4,650	-2,289
버넥트	상장	2023.07.26	단순투자	992	58	1	992	0	0	0	58	1	992	39,225	-7,683
한선엔지니어링	상장	2023.11.24	단순투자	893	128	1	893	0	0	0	128	1	893	56,176	5,498
이뮨메드	비상장	2018.02.09	단순투자	1,000	111	1	1,000	0	0	-556	111	1	444	14,147	-10,131
엑소스템텍	비상장	2020.06.05	단순투자	500	25	1	500	0	0	-313	25	1	187	11,701	-7,869
일리아스바이오로직스	비상장	2020.08.25	단순투자	1,000	50	0	1,000	0	0	100	50	0	1,100	26,488	10,669
핀텔	상장	2021.03.05	단순투자	500	75	0	300	-75	-578	278	0	0	0	-	-
엑셀세라퓨틱스	비상장	2021.03.17	단순투자	500	57	1	500	0	0	-74	57	1	426	15,509	-8,342
원더풀플랫폼	비상장	2021.09.16	단순투자	700	75	2	700	0	0	-431	75	2	269	12,884	1,514
셀비온	비상장	2021.12.06	단순투자	500	38	0	500	0	0	-192	38	0	308	10,036	-6,382
노머스	비상장	2022.04.15	단순투자	999	2	1	999	0	0	529	2	1	1,528	34,487	-11,409
카카오모빌리티	비상장	2022.06.09	단순투자	4,919	161	0	4,919	0	0	-1,881	161	0	3,038	1,522,468	-12,210
컨텍	상장	2022.06.10	단순투자	999	1	1	999	64	0	-8	65	1	991	79,547	-52,129
티디엘	비상장	2023.01.09	단순투자	999	149	2	999	0	0	799	149	2	1,798	17,651	-2,297
오에스피	상장	2022.10.14	단순투자	518	56	1	476	-56	-387	-89	0	0	0	-	-
앰틱스바이오	비상장	2023.03.31	단순투자	1,000	10	0	1,000	0	0	0	10	1	1,000	8,674	-8,888
마더스제약	비상장	2023.08.18	단순투자	1,000	0	0	1,000	0	0	0	0	1	1,000	108,645	5,773
파블로항공	비상장	2023.08.18	단순투자	998	0	0	998	0	0	0	0	1	998	10,652	-6,259
티씨티	비상장	2023.11.21	단순투자	1,000	0	0	1,000	0	0	0	0	0	1,000	197,093	2,633
시큐레터	상장	2023.08.24	단순투자	480	40	3	480	0	0	0	40	3	480	20,842	4,155
컨텍	상장	2023.11.09	단순투자	999	44	1	999	0	0	0	44	1	999	79,547	-52,129
을지로나인피에프브이	비상장	2020.03.26	단순투자	250	50	5	250	-50	-250	0	0	0	0	-	-
과천피에프브이	비상장	2017.04.28	단순투자	1,000	50	5	502	-50	-502	0	0	0	0	-	-
넥스트브이시티	비상장	2020.10.19	단순투자	700	140	14	700	0	0	0	140	14	700	338,821	-73,235
이든센트럴광명	비상장	2021.09.14	단순투자	6	1	20	6	0	0	0	1	20	6	31,115	-2,901
케이알다동	비상장	2021.11.10	단순투자	6	1	20	6	0	0	0	1	20	6	120,093	-5,842
진위3산단	비상장	2016.05.13	단순투자	250	50	5	250	0	0	0	50	5	250	29,110	-1,709
백사도립피에프브이	비상장	2021.11.18	단순투자	699	139	13	699	0	0	-699	139	13	0	68,180	-1,089
대신신기술투자조합제4호	비상장	2019.07.30	단순투자	100	100,000	7	95	0	0	-2	100,000	7	93	1,350	-24
대신신기술투자조합제5호	비상장	2020.10.12	단순투자	300	0	2	252	0	-252	0	0	0	0	-	-
대신-KNT-다석신기술투자조합	비상장	2021.01.14	단순투자	200	0	4	192	0	0	-4	0	4	188	5,197	-113
대신신기술투자조합제6호	비상장	2021.04.01	단순투자	500	0	10	487	0	-487	0	0	0	0	-	-
대신-지브이에이신기술투자조합제1호	비상장	2021.07.06	단순투자	250	0	4	235	0	-235	0	0	0	0	-	-
케이앤티-대신신기술투자조합제1호	비상장	2021.07.09	단순투자	2,000	0	5	2,000	0	0	-1,454	0	5	546	17,899	4,709
대신-뉴젠신기술투자조합제1호	비상장	2021.07.21	단순투자	800	0	5	572	0	0	0	0	5	572	12,503	-158
대신-캘리버신기술투자조합제1호	비상장	2021.07.28	단순투자	490	0	2	485	0	0	-166	0	2	319	14,030	-191
대신-엠포드신기술투자조합제1호	비상장	2021.08.30	단순투자	500	0	11	500	0	0	0	0	11	500	4,454	-91
케이앤티-대신신기술투자조합제2호	비상장	2021.09.08	단순투자	3,000	0	7	3,000	0	0	-1,997	0	7	1,003	22,131	5,430
대신글로벌NewMobility신기술투자조합	비상장	2021.09.16	단순투자	3,000	0	9	2,935	0	0	-31	0	9	2,904	34,252	-360
대신-코너스톤신기술투자조합제1호	비상장	2021.10.21	단순투자	800	0	19	3,138	0	-3,138	0	0	0	0	-	-
대신신기술투자조합제8호	비상장	2021.11.03	단순투자	500	0	4	443	0	0	45	0	4	488	12,707	-211
대신신기술투자조합제9호	비상장	2021.11.04	단순투자	100	0	2	9	0	-9	0	0	0	0	-	-
대신-제이앤신기술투자조합제1호	비상장	2021.11.18	단순투자	1,000	0	4	991	0	0	-9	0	4	982	29,061	3,654
대신신기술투자조합제10호	비상장	2021.11.18	단순투자	1,000	0	19	1,000	0	-1,000	0	0	0	0	-	-
대신신기술투자조합제11호	비상장	2021.11.26	단순투자	2,500	0	4	2,500	0	0	0	0	4	2,500	68,767	-803
대신-엠포드신기술투자조합제2호	비상장	2021.12.06	단순투자	500	0	17	483	0	0	-10	0	17	473	2,846	-60
대신신기술투자조합제12호	비상장	2022.06.16	단순투자	3,000	0	14	3,000	0	0	0	0	14	3,000	25,213	-326
대신-ATU신기술투자조합제1호	비상장	2022.06.22	단순투자	500	0	23	493	0	0	-12	0	23	481	2,086	-56
엔에이치대신교보헬스케어제1호	비상장	2022.09.14	단순투자	3,000	0	19	2,789	0	0	211	0	19	3,000	15,701	-234
대신-뉴젠신기술투자조합제2호	비상장	2022.10.18	단순투자	2,000	0	5	1,970	0	0	-40	0	5	1,930	38,177	-362
대신-뉴젠신기술투자조합제3호	비상장	2023.03.06	단순투자	1,000	0	0	0	0	1,000	-17	0	5	983	20,751	-386
2022대신-SBI코넥스스케일업펀드	비상장	2023.04.11	단순투자	500	0	0	0	0	500	924	0	10	1,424	16,244	-784
대신-엠포드신기술투자조합제3호	비상장	2023.06.16	단순투자	1,000	0	0	0	0	1,000	-6	0	28	994	3,515	-38
2023신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합	비상장	2023.06.20	단순투자	1,500	0	0	0	0	1,500	1,250	0	11	2,750	26,900	-391
대신-스카이워크신기술투자조합	비상장	2023.07.06	단순투자	2,850	0	0	0	0	2,850	0	0	8	2,850	36,209	-343
대신-Y2HC신기술투자조합제1호	비상장	2023.08.03	단순투자	1,000	0	0	0	0	1,000	-6	0	1	994	66,939	-497
대신신기술투자조합제14호	비상장	2023.10.11	단순투자	3,000	0	0	0	0	3,000	-75	0	9	2,925	34,208	-133
대신신기술투자조합제13호	비상장	2023.10.12	단순투자	3,000	0	0	0	0	3,000	0	0	11	3,000	350,056	-71
케이앤티-대신신기술투자조합제3호	비상장	2023.10.17	단순투자	1,000	0	0	0	0	1,000	-158	0	12	842	7,035	3
에이티유이스포츠그로쓰1호PEF	비상장	2019.12.23	단순투자	2,000	0	10	1,924	0	0	0	0	10	1,924	18,499	-407
오지큐	비상장	2021.07.02	단순투자	1,000	12	1	1,000	0	0	0	12	1	1,000	82,630	-1,778
삼기EV	상장	2021.12.10	단순투자	980	62	1	980	-62	-980	0	0	0	0	-	-
브레인에코사모투자합자회사PEF	비상장	2022.07.20	단순투자	5,000	0	5	4,983	0	0	0	0	5	4,983	105,311	-132
오아시스제2호사모투자합자회사PEF	비상장	2022.09.19	단순투자	2,000	0	6	1,998	0	0	0	0	6	1,998	32,222	-15
브이티아이파트너스이브이사모투자합자회사PEF	비상장	2023.07.28	단순투자	1,000	0	7	0	0	1,000	0	0	7	1,000	13,536	-314
효성	상장	2023.07.17	단순투자	108	0	0	0	33,532	2,034	88	33,532	0	2,122	5,088,858	-438
POSCO홀딩스	상장	2022.09.02	단순투자	497	50,516	0.06	13,968	-30,516	-8,438	4,460	20,000	0	9,990	98,406,781	3,560,484
삼성물산	상장	2022.09.01	단순투자	474	101,080	0.05	11,473	575,410	60,000	16,132	676,490	0	87,605	66,127,029	2,719,106
NICE	상장	2023.06.28	단순투자	32	0	0.00	0	121,175	1,390	207	121,175	0	1,597	3,378,564	69,015
NAVER	상장	2022.10.06	단순투자	400	14,410	0.01	2,558	0	0	670	14,410	0	3,228	33,899,043	673,180
광주방송	비상장	2013.07.08	단순투자	5,602	656	8.2	6,463	0	0	-388	656	8	6,075	140,588	-1,839
지에프인베스트먼트(주)	비상장	2022.02.11	단순투자	20,000	20	10	22,230	0	0	-7,768	20	10	14,462	128,499	176
이지스자산운용(주)	비상장	2023.01.30	단순투자	21,000	700	4	21,000	847	30,713	0	1,547	9	51,713	411,606	124,444
대신제51호전문투자형사모부동산투자회사	비상장	2021.07.21	단순투자	360	3,561	4	3,560	-799	-799	0	2,762	4	2,761	91,591	302
대신제52호전문투자형사모부동산투자회사	비상장	2021.07.21	단순투자	300	3,001	4	3,000	0	0	-103	3,001	4	2,897	129,192	-2,030
DMWSanJoseLLC	비상장	2017.12.29	단순투자	5,143	0	33	251	0	-251	0	0	0	0	-	-
DSToranomonGK	비상장	2019.10.21	단순투자	46,999	0	99	46,999	0	0	0	0	99	46,999	95,494	999
DaishinNYLLC	비상장	2017.08.10	경영참여	26,181	0	100	26,181	0	0	0	0	100	26,181	65,368	-73
DS378WEALLC	비상장	2018.09.04	경영참여	57,033	0	100	57,033	0	-15,890	0	0	100	41,143	48,015	3,054
Invest400MALLC	비상장	2018.09.11	경영참여	66,862	0	100	80,103	0	63,795	0	0	100	143,898	166,009	-5,923
대신-에스케이에스세컨더리	비상장	2016.12.28	경영참여	377	3,085,390	5	3,085	-2,350,000	-2,350	0	735,390	5	735	18,186	8,386
대신-코인베스트먼트	비상장	2017.09.14	경영참여	6,787	32,535,637	18	32,536	-8,494,200	-8,494	0	24,041,437	18	24,042	140,777	35,570
대신에스케이이노베이션제2호	비상장	2020.01.31	경영참여	4,479	3,820,500	3	3,821	1,058,400	1,058	0	4,878,900	3	4,879	147,600	6,847
대신엡실론제1호	비상장	2021.08.31	경영참여	1,400	1,400,000	20	1,400	0	0	0	1,400,000	20	1,400	6,353	-234
대신코인베스트먼트2022제2호사모투자합자회사	비상장	2022.08.08	경영참여	9,153	9,153,000	18	9,153	7,384,500	7,384	0	16,537,500	18	16,537	87,342	-4,109
합 계					50,334,755	-	1,580,969	-1,692,494	617,739	11,058	48,642,261	-	2,209,766	313,306,147	7,809,234

주1. 기초 또는 기말 현재 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하거나 장부가액이 1억원을 초과하는 경우 기재하였습니다.
주2. 회사들의 최근사업연도 재무현황 기준은 다음과 같습니다.
아래 내용을 제외한 회사들의 재무현황은 2023.12.31 기준으로 작성되었습니다.
(2021.12.31 기준) 피에이치파마, 엑소스템텍, 원더풀플랫폼
(2022.12.31 기준) 케이아이디비채권중개, 한국증권금융, 코스콤, 한국예탁결제원, 한국거래소, 한국자금중개, 넥스트레이드, 여의시스템, 마이크로사이언스테크, 엔드림, 오티디코퍼레이션, 버드뷰, 코리아바이오컴페니언1호, 피크바이오, 위메이드커넥트, 2020SBI스케일업펀드, SGI유니콘스타트업투자조합, 티그리스유온투자조합3호, 메디컬아이피, 풍원정밀, 액션파워, 스마트레이더시스템, 올림플래닛, 리얼맥코이제일호사모투자합자회사, 2021에이스톤일자리투자조합, 파인솔루션, 갤럭시코퍼레이션, 아우토크립트, 인비젼 에스비피에프티제1호, 윈텍글로비스, 루리텍, 에이엘에스, 아이언디바이스, 엠더블유-스타퀘스트소부장신기술투자조합, 에스비피오퍼튜니티제5호신기술투자조합, 오브이메디, 버넥트, 한선엔지니어링, 이뮨메드, 일리아스바이오로직스, 엑셀세라퓨틱스, 셀비온, 노머스, 티디엘, 앰틱스바이오, 파블로항공, 티씨티, POSCO홀딩스, NICE, NAVER, 광주방송, 이지스자산운용(주)
(2023.06.30 기준) 오지큐, 브레인에코사모투자합자회사PEF, 오아시스제2호사모투자합자회사PEF, 브이티아이파트너스 이브이 사모투자합자회사 PEF, 컨텍
(2023.09.30 기준) 카카오모빌리티, 시큐레터, 마더스제약
주3. 오에스피, 핀텔의 경우 2분기에 전량 매도하였습니다.
주4. 피에이치파마의 경우, 2022.03.01 인적분할 결정에 따라 존속회사(피크바이오)와 신설회사(피에이치파마)로 분할되었습니다.
주5. 광주방송 656,000주는 사채지급보증대지급금과 관련하여 채무자로부터 담보물 처분에 따른 취득이며 취득가액은 독립적인 외부평가기관인 NICE피앤아이㈜에서 공정가치로 평가하였습니다.
주6. 대신-에스케이세컨더리, 대신-코인베스트먼트, 대신에스케이이노베이션제2호, 대신엡실론제1호, 대신코인베스트먼트2022제2호사모투자합자회사는 당사가 LP로 참여하는 PEF로써, 당기 중 평가 손익은 당사의 지분법 손익을 기재 하였습니다.
주7. 스마트레이더시스템의 경우 2021.12.14 무상증자 및 2022.03.14 액면분할 결정에 따라 주식수가 증가되었습니다.
주8. 을지로나인피에프브이의 경우 2023.01.30에 전액 상환되었습니다.
주9. 에이티유이스포츠그로쓰1호 PEF는 출자목적(경영참여 → 단순투자)이 변경되었습니다.
주10. 대신코인베스트먼트2022제2호 사모투자합자회사의 최초취득일자는 설립일자 입니다.
주11. 2022년 12월 22일 코스닥시장 상장예비심사 청구를 위하여 버드뷰 보통주 전환완료 하였습니다.
주12. 메디컬아이피 인수 당시 액면가 500원 이었으나, 무상증자, 액면분할을 통해 주식수 증가 하였습니다. (현재 액면가: 100원)
주13. 올림플래닛 회사 재무건전성으로 인한 보통주 전환요청으로 액면분할 등 진행되어 232,310주로 보통주 전환되었습니다.
주14. 삼기EV 의무인수분 90,909주의 경우 당반기내 취득과 처분이 이루어졌습니다.
주15. 대신 신기술투자조합 제5호의 경우, 2023.03.30일자로 청산되었습니다.
주16. 대신-코너스톤 신기술투자조합 제1호의 경우, 2023.04.28일자로 청산되었습니다.
주17. 대신-지브이에이 신기술투자조합 제1호의 경우, 2023.07.06일자로 청산되었습니다.
주18. 대신 신기술투자조합 제6호의 경우, 2023.07.19일자로 청산되었습니다.
주19. 대신 신기술투자조합 제10호의 경우, 2023.12.01일자로 청산되었습니다.
주20. 대신 신기술투자조합 제9호의 경우, 2023.12.27일자로 청산되었습니다.
주21. 삼기 EV의 경우 2023.08.25일자로 처분이 이루어졌습니다.
주22. 컨텍(2022.06.10 투자건)의 경우 보통주 전환으로 수량 증가하였습니다.
주23. 과천피에프브이는 2023년 3분기에 청산되었습니다.

4. 가. 투자매매업무-(1) 증권 거래현황

☞ 본문 위치로 이동

[지배회사(대신증권)에 관한 사항]
가. 투자매매업무
(1) 증권 거래현황

(단위 : 백만원)

구분					매수	매도	합계	잔액	평가손익
지분증권	주식		유가증권시장		1,635,823	1,460,641	3,096,463	538,619	12,327
			코스닥시장		272,233	334,074	606,307	6,763	649
			코넥스시장		0	0	0	52	-110
			기타		611,780	25,729	637,509	1,626,349	-10,225
			소계		2,519,835	1,820,444	4,340,280	2,171,784	2,640
	신주인수권증서		유가증권시장		85	1	86	0	0
			코스닥시장		0	0	0	0	0
			코넥스시장		0	0	0	0	0
			기타		0	0	0	0	0
			소계		85	1	86	0	0
	기타		유가증권시장		0	0	0	0	0
			코스닥시장		0	0	0	0	0
			코넥스시장		0	0	0	0	0
			기타		26,888	18,678	45,565	162,129	0
			소계		26,888	18,678	45,565	162,129	0
	계				2,546,808	1,839,123	4,385,931	2,333,912	2,640
채무증권	국채,지방채		국고채		84,057,091	91,409,440	175,466,530	1,598,925	23,314
			국민주택채권		1,753,035	1,701,544	3,454,580	129,148	4,628
			기타		137,529	1,134,727	1,272,256	208,660	8,888
			소계		85,947,655	94,245,711	180,193,366	1,936,732	36,831
	특수채		통화안정증권		7,837,931	7,723,389	15,561,320	828,223	1,934
			예금보험공사채		10,011	10,011	20,022	0	0
			토지개발채권		251,559	250,603	502,162	2,807	99
			기타		930,570	978,446	1,909,016	144,653	56
			소계		9,030,071	8,962,449	17,992,520	975,683	2,088
	금융채		산금채		982,849	1,336,923	2,319,771	218,429	667
			중기채		547,572	687,240	1,234,811	206,759	270
			은행채		1,572,254	1,441,537	3,013,791	395,138	3,269
			여전채		3,548,148	3,652,461	7,200,609	77,136	1,873
			종금채		0	0	0	0	0
			기타		150,857	382,508	533,365	33,205	689
			소계		6,801,679	7,500,669	14,302,348	930,667	6,767
	회사채				6,797,358	7,654,072	14,451,430	273,348	12,715
	기업어음증권				6,497,359	6,449,512	12,946,871	218,190	330
	기타				13,515,481	13,394,939	26,910,420	387,513	104
	계				128,589,604	138,207,351	266,796,955	4,722,132	58,834
집합투자증권		ETF			2,729,320	1,940,503	4,669,823	333,693	4,816
		기타			17,847	57,594	75,441	156,414	2,943
		계			2,747,167	1,998,097	4,745,264	490,107	7,759
투자계약증권					0	0	0	0	0
외화증권		지분증권			8,530	8,533	17,062	285	19
		채무증권		국채,지방채	0	0	0	1,132	68
				특수채	0	0	0	6,149	254
				금융채	0	998	998	51,423	1,366
				회사채	0	0	0	0	0
				기업어음증권	0	0	0	0	0
				기타	241,179	389,505	630,684	161,406	1,795
				소계	241,179	390,503	631,682	220,110	3,483
		집합투자증권			0	0	0	0	0
		투자계약증권			0	0	0	0	0
		파생결합증권			0	0	0	0	0
		기타			0	0	0	0	0
		계			249,708	399,035	648,744	220,396	3,502
파생결합증권		ELS			137,883	2,781,400	2,919,283	49,063	1,363
		ELW			0	0	0	0	0
		기타			140,000	52,791	192,791	462	0
		계			277,883	2,834,190	3,112,073	49,524	1,363
기타증권					3,300	0	3,300	3,214	-86
합계					134,414,470	145,277,796	279,692,267	7,819,285	74,013

5. 나. 투자중개업무-(1) 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 백만원)

구분				매수	매도	합계	수수료
지분 증권	주식	유가증권시장		65,587,488	66,428,103	132,015,591	90,816
		코스닥시장		84,174,461	86,737,340	170,911,801	104,648
		코넥스시장		35,013	32,753	67,766	56
		기타		48,306	51,596	99,902	125
		소계		149,845,268	153,249,792	303,095,060	195,646
	신주 인수권 증서	유가증권시장		3,272	4,952	8,224	0
		코스닥시장		7,287	5,867	13,154	0
		코넥스시장		0	0	0	0
		기타		0	0	0	0
		소계		10,560	10,819	21,379	0
	기타	유가증권시장		0	0	0	0
		코스닥시장		0	0	0	0
		코넥스시장		0	0	0	0
		기타		0	0	0	0
		소계		0	0	0	0
	지분증권합계			149,855,828	153,260,611	303,116,438	195,646
채무 증권	채권	장내		825,113	1,213,794	2,038,907	1,141
		장외		0	0	0	1,082
		소계		825,113	1,213,794	2,038,907	2,222
	기업어음	장내		0	0	0	0
		장외		0	0	0	0
		소계		0	0	0	0
	기타	장내		0	0	0	0
		장외		0	0	0	0
		소계		0	0	0	0
	채무증권계			825,113	1,213,794	2,038,907	2,222
집합투자증권				12,957,657	11,644,091	24,601,748	0
투자계약증권				0	0	0	0
파생 결합 증권	ELS			0	0	0	0
	ELW			628,510	619,963	1,248,473	679
	기 타			0	0	0	0
	파생결합증권합계			628,510	619,963	1,248,473	679
외화증권				9,873,367	10,168,924	20,042,291	15,689
기타증권				0	0	0	0
증권 계				174,140,475	176,907,383	351,047,858	214,236
선물			국내	137,109,777	136,341,174	273,450,951	8,146
			해외	22,912,938	22,841,980	45,754,919	2,403
			소계	160,022,715	159,183,155	319,205,870	10,549
옵션		장내	국내	3,717,764	3,654,462	7,372,226	9,407
			해외	4,649,577	4,870,497	9,520,073	1,773
			소계	8,367,341	8,524,959	16,892,300	11,179
		장외	국내	0	0	0	0
			해외	0	0	0	0
			소계	0	0	0	0
		옵션합계		8,367,341	8,524,959	16,892,300	11,179
선도			국내	0	0	0	0
			해외	0	0	0	0
			소계	0	0	0	0
기타 파생상품				0	0	0	0
파생상품 계				168,390,056	167,708,114	336,098,170	21,729
합계				342,530,531	344,615,497	687,146,027	235,965

6. 다. 투자일임업무-(1) 투자운용인력 현황

☞ 본문 위치로 이동

(1)투자운용인력 현황

(단위 : 건, 백만원)

성명	직위	담당업무	자격증 종류	자격증 취득일	주요경력	협회 등록일자	상근여부	운용중인 계약수	운용규모 (백만원)
윤석영	부장	운용업무	투자자산운용사	20000503	대신증권 랩사업부	20010118	상근	39,499	3,033,144
이상엽	팀장	운용업무	투자자산운용사	20120406	대신증권 랩사업부	20200710	상근	751	1,412,223
김정민	팀장	운용업무	투자자산운용사	20140425	대신증권 랩사업부	20180907	상근	92	7,837
최선옥	영업이사	투자상담	투자자산운용사	20010509	대신증권 일산WM센터	20010612	상근	20	6,304
정진수	차장	투자상담	투자자산운용사	20161118	대신증권 동래WM센터	20170104	상근	28	6,246
김동선	차장	투자상담	투자자산운용사	20200618	대신증권 영업부	20200624	상근	19	5,834
오현승	책임파트너	투자상담	투자자산운용사	20080819	대신증권 나인원프라이빗라운지	20090203	상근	1	4,334
김명은	차장	투자상담	투자자산운용사	20050504	대신증권 강남대로센터	20050601	상근	8	3,826
정해권	대리	투자상담	투자자산운용사	20160708	대신증권 강남대로센터	20170104	상근	18	3,743
정기동	상임고문	투자상담	투자자산운용사	20000503	대신증권 마이스터클럽잠실	20010723	상근	18	3,724
정성준	부장	투자상담	투자자산운용사	20190704	대신증권 강남선릉센터	20190710	상근	6	3,683
박상록	차장	투자상담	투자자산운용사	20160708	대신증권 광주센터	20160719	상근	6	3,310
천부국	차장	투자상담	투자자산운용사	20160325	대신증권 동대구WM센터	20160422	상근	6	2,707
김충현	차장	투자상담	투자자산운용사	20160325	대신증권 광주센터	20160414	상근	25	2,463
김영천	상무	투자상담	투자자산운용사	20010509	대신증권 서부WM부문	20010702	상근	7	2,292
황보재현	차장	투자상담	투자자산운용사	20100520	대신증권 포항지점	20160129	상근	5	2,020
이영환	센터장	투자상담	투자자산운용사	20120406	대신증권 청담WM센터	20151102	상근	8	1,993
박민우	차장	투자상담	투자자산운용사	20070323	대신증권 해운대지점	20151102	상근	6	1,912
손병광	차장	투자상담	투자자산운용사	20031022	대신증권 포항지점	20080222	상근	14	1,774
김주영	차장	투자상담	투자자산운용사	20150223	대신증권 부산센터	20150415	상근	4	1,762
조윤장	부센터장	투자상담	투자자산운용사	20060227	대신증권 도곡WM센터	20160304	상근	7	1,745
송상훈	차장	투자상담	투자자산운용사	20101105	대신증권 영업부	20151102	상근	10	1,731
구자우	영업이사부센터장	투자상담	투자자산운용사	20010509	대신증권 목동WM센터	20010612	상근	6	1,620
신호영	부센터장	투자상담	투자자산운용사	20050218	대신증권 압구정WM센터	20050601	상근	6	1,593
김종순	부부장	투자상담	투자자산운용사	20010509	대신증권 여의도금융1센터	20010702	상근	11	1,549
홍상영	부라운지장	투자상담	투자자산운용사	20010509	대신증권 나인원프라이빗라운지	20010816	상근	5	1,416
김보현	부지점장	투자상담	투자자산운용사	20050218	대신증권 목포지점	20050601	상근	3	1,372
이기형	차장	투자상담	투자자산운용사	20160325	대신증권 부산센터	20160422	상근	7	1,362
박상태	센터장직무대리	투자상담	투자자산운용사	20160325	대신증권 강남선릉센터	20160414	상근	8	1,361
김태욱	부장	투자상담	투자자산운용사	20010509	대신증권 부천지점	20010612	상근	2	1,329
이선경	영업이사부센터장	투자상담	투자자산운용사	20050504	대신증권 광주센터	20050601	상근	6	1,294
이용택	차장	투자상담	투자자산운용사	20000926	대신증권 전주지점	20010118	상근	4	1,256
문현숙	차장	투자상담	투자자산운용사	20010509	대신증권 부천지점	20010702	상근	3	1,243
박철수	부지점장	투자상담	투자자산운용사	20010509	대신증권 군산지점	20010702	상근	2	1,224
최동화	영업이사	투자상담	투자자산운용사	20010509	대신증권 군산지점	20010702	상근	5	1,210
조수희	부장	투자상담	투자자산운용사	20180322	대신증권 청담WM센터	20180413	상근	7	1,164
윤형철	부장	투자상담	투자자산운용사	20010509	대신증권 상무WM센터	20010612	상근	4	1,153
한자익	영업이사부센터장	투자상담	투자자산운용사	20000926	대신증권 노원WM센터	20190218	상근	11	1,125
이동우	영업이사	투자상담	투자자산운용사	20000926	대신증권 분당센터	20010118	상근	3	1,092
서명희	영업이사	투자상담	투자자산운용사	20000926	대신증권 오산센터	20010118	상근	3	1,055
이익재	영업이사	투자상담	투자자산운용사	20010509	대신증권 명일동WM센터	20010612	상근	3	1,047
김경환	차장	투자상담	투자자산운용사	20170324	대신증권 압구정WM센터	20170331	상근	3	1,035
이경아	부장	투자상담	투자자산운용사	20171208	대신증권 분당센터	20180110	상근	10	1,016
김희승	차장	투자상담	투자자산운용사	20181206	대신증권 일산WM센터	20190218	상근	2	997
이항영	차장	투자상담	투자자산운용사	20010509	대신증권 동대구WM센터	20151224	상근	12	967
민현석	차장	투자상담	투자자산운용사	20050218	대신증권 동래WM센터	20071226	상근	7	959
신병기	부장	투자상담	투자자산운용사	20060920	대신증권 순천WM센터	20070321	상근	3	934
김상은	부센터장	투자상담	투자자산운용사	20161118	대신증권 압구정WM센터	20170104	상근	3	925
황보진연	차장	투자상담	투자자산운용사	20221208	대신증권 대구센터	20221214	상근	8	910
서유미	차장	투자상담	투자자산운용사	20010509	대신증권 동대구WM센터	20010702	상근	6	873
정승식	차장	투자상담	투자자산운용사	20190321	대신증권 대구센터	20190329	상근	3	837
정재현	차장	투자상담	투자자산운용사	20100520	대신증권 대구센터	20151102	상근	9	809
한응식	전문역	투자상담	투자자산운용사	20010509	대신증권 포항지점	20010702	상근	8	770
장진우	전문역	투자상담	투자자산운용사	20000503	대신증권 군산지점	20010118	상근	3	734
최은영	영업이사	투자상담	투자자산운용사	20180705	대신증권 광주센터	20180907	상근	9	734
이동희	차장	투자상담	투자자산운용사	20160325	대신증권 부산센터	20160414	상근	1	724
이현주	부센터장	투자상담	투자자산운용사	20181206	대신증권 광명센터	20190329	상근	2	704
김경민	부장	투자상담	투자자산운용사	20010509	대신증권 울산WM센터	20010702	상근	5	698
황진	차장	투자상담	투자자산운용사	20091007	대신증권 동래WM센터	20151102	상근	1	683
주영택	차장	투자상담	투자자산운용사	20160325	대신증권 순천WM센터	20160414	상근	1	670
노영래	영업이사	투자상담	투자자산운용사	20010509	대신증권 상무WM센터	20010702	상근	2	634
조원배	부장	투자상담	투자자산운용사	20000926	대신증권 여의도금융4센터	20010118	상근	3	614
고동규	차장	투자상담	투자자산운용사	20150223	대신증권 여의도금융2센터	20150325	상근	7	582
박근우	차장	투자상담	투자자산운용사	20120406	대신증권 동대구WM센터	20141022	상근	6	551
강병구	차장	투자상담	투자자산운용사	20000926	대신증권 창원센터	20010118	상근	4	544
이진석	부장	투자상담	투자자산운용사	20010509	대신증권 여의도금융4센터	20050425	상근	3	543
박규태	부지점장	투자상담	투자자산운용사	20190704	대신증권 평촌지점	20190710	상근	3	509
김성철	부센터장	투자상담	투자자산운용사	20090508	대신증권 상무WM센터	20151102	상근	2	506
오현식	지점장	투자상담	투자자산운용사	20120406	대신증권 군산지점	20151224	상근	8	496
박기완	차장	투자상담	투자자산운용사	20160325	대신증권 울산WM센터	20160414	상근	3	466
임은희	차장	투자상담	투자자산운용사	20211209	대신증권 도곡WM센터	20211213	상근	1	450
오창화	대리	투자상담	투자자산운용사	20200618	대신증권 상무WM센터	20200624	상근	2	445
김주환	부센터장	투자상담	투자자산운용사	20110506	대신증권 여의도금융4센터	20151102	상근	3	436
정영규	차장	투자상담	투자자산운용사	20010509	대신증권 대전센터	20010702	상근	1	435
조철우	영업이사	투자상담	투자자산운용사	20010509	대신증권 여의도금융3센터	20010816	상근	2	428
이윤경	부장	투자상담	투자자산운용사	20160708	대신증권 잠실WM센터	20160719	상근	8	420
서지연	부센터장	투자상담	투자자산운용사	20161118	대신증권 순천WM센터	20170104	상근	2	417
전재현	전문역	투자상담	투자자산운용사	20000926	대신증권 상무WM센터	20010118	상근	2	416
최종선	부장	투자상담	투자자산운용사	20171208	대신증권 동래WM센터	20190211	상근	3	404
오필승	차장	투자상담	투자자산운용사	20191205	대신증권 여의도금융1센터	20191210	상근	8	381
백승재	부센터장	투자상담	투자자산운용사	20050504	대신증권 강남대로센터	20160113	상근	3	356
윤여준	영업이사	투자상담	투자자산운용사	20000503	대신증권 여의도금융4센터	20010118	상근	2	338
이연희	영업이사	투자상담	투자자산운용사	20010509	대신증권 전주지점	20010702	상근	7	330
박정원	차장	투자상담	투자자산운용사	20160708	대신증권 여의도금융4센터	20160719	상근	4	326
강명철	부장	투자상담	투자자산운용사	20160325	대신증권 분당센터	20160414	상근	2	306
심주희	수석파트너	투자상담	투자자산운용사	20160325	대신증권 나인원프라이빗라운지	20160414	상근	2	301
서혜진	부장	투자상담	투자자산운용사	20220623	대신증권 목동WM센터	20220627	상근	4	294
윤석희	영업이사	투자상담	투자자산운용사	20010509	대신증권 여의도금융3센터	20010612	상근	1	283
김수찬	부장	투자상담	투자자산운용사	20070323	대신증권 목포지점	20080222	상근	2	269
오세경	부장	투자상담	투자자산운용사	20030409	대신증권 잠실WM센터	20170331	상근	3	268
문경주	부장	투자상담	투자자산운용사	20010509	대신증권 포항지점	20040712	상근	3	263
조근형	부장	투자상담	투자자산운용사	20010509	대신증권 여의도금융4센터	20190218	상근	3	260
진은섭	차장	투자상담	투자자산운용사	20161118	대신증권 천안센터	20170104	상근	4	250
김학연	차장	투자상담	투자자산운용사	20000926	대신증권 순천WM센터	20010118	상근	3	248
박귀현	영업이사부센터장	투자상담	투자자산운용사	20010509	대신증권 대전센터	20010702	상근	2	226
김종한	부센터장	투자상담	투자자산운용사	20120406	대신증권 영업부	20151102	상근	3	217
장영희	부장	투자상담	투자자산운용사	20000926	대신증권 청담WM센터	20010118	상근	2	216
서호진	부센터장	투자상담	투자자산운용사	20181206	대신증권 일산WM센터	20190218	상근	1	208
이미순	영업이사	투자상담	투자자산운용사	20010509	대신증권 강남선릉센터	20010702	상근	2	182
오수현	차장	투자상담	투자자산운용사	20160708	대신증권 군산지점	20160719	상근	1	153
최승희	부센터장	투자상담	투자자산운용사	20180322	대신증권 여의도금융2센터	20180416	상근	1	140
김은희	부장	투자상담	투자자산운용사	20220224	대신증권 강남선릉센터	20220311	상근	2	130
송서연	대리	투자상담	투자자산운용사	20160325	대신증권 광주센터	20160414	상근	2	129
강명호	영업이사	투자상담	투자자산운용사	20010509	대신증권 부산센터	20010702	상근	2	123
권오응	부센터장	투자상담	투자자산운용사	20190321	대신증권 수지WM센터	20190513	상근	1	116
한승협	차장	투자상담	투자자산운용사	20010509	대신증권 울산WM센터	20010702	상근	1	108
안병진	차장	투자상담	투자자산운용사	20080220	대신증권 천안센터	20160113	상근	1	101
이기환	차장	투자상담	투자자산운용사	20000926	대신증권 울산WM센터	20010118	상근	2	96
이성민	차장	투자상담	투자자산운용사	20090508	대신증권 명일동WM센터	20151102	상근	2	95
황애자	센터장	투자상담	투자자산운용사	20181206	대신증권 대구센터	20190218	상근	5	82
나영철	전문역	투자상담	투자자산운용사	20000926	대신증권 분당센터	20010118	상근	1	81
조정남	영업이사	투자상담	투자자산운용사	20191205	대신증권 청담WM센터	20191210	상근	1	77
김성현	차장	투자상담	투자자산운용사	20010509	대신증권 창원센터	20010702	상근	1	76
황현숙	전문역	투자상담	투자자산운용사	20000503	대신증권 수원지점	20010118	상근	1	64
김진국	차장	투자상담	투자자산운용사	20080220	대신증권 목포지점	20160118	상근	1	63
최재경	부센터장	투자상담	투자자산운용사	20050218	대신증권 여의도금융1센터	20080522	상근	2	60
정태양	차장	투자상담	투자자산운용사	20160325	대신증권 동대구WM센터	20160414	상근	1	59
김영수	수석파트너	투자상담	투자자산운용사	20090508	대신증권 나인원프라이빗라운지	20140321	상근	2	56
정필승	차장	투자상담	투자자산운용사	20190704	대신증권 여의도금융2센터	20190710	상근	1	54
염정철	차장	투자상담	투자자산운용사	20010509	대신증권 광주센터	20010612	상근	1	54
홍석훈	영업이사	투자상담	투자자산운용사	20190321	대신증권 압구정WM센터	20190513	상근	1	46
조원봉	대리	투자상담	투자자산운용사	20050218	대신증권 분당센터	20050601	상근	1	43
김경모	부장	투자상담	투자자산운용사	20010509	대신증권 노원WM센터	20010906	상근	2	43
정순식	지점장	투자상담	투자자산운용사	20080502	대신증권 평촌지점	20160304	상근	1	34
김남숙	영업이사	투자상담	투자자산운용사	20010509	대신증권 일산WM센터	20010612	상근	2	34
김신제	센터장	투자상담	투자자산운용사	20160325	대신증권 일산WM센터	20160414	상근	1	25
김민재	부장	투자상담	투자자산운용사	20030409	대신증권 여의도금융3센터	20151102	상근	1	22
신찬재	센터장	투자상담	투자자산운용사	20030409	대신증권 수지WM센터	20040712	상근	1	22
박현구	영업이사	투자상담	투자자산운용사	20100520	대신증권 여의도금융4센터	20160304	상근	2	22
이기형	차장	투자상담	투자자산운용사	20160325	대신증권 청주지점	20160414	상근	1	21
황성휘	영업이사	투자상담	투자자산운용사	20010509	대신증권 창원센터	20010612	상근	1	18
정문숙	부장	투자상담	투자자산운용사	20000926	대신증권 송도WM센터	20010118	상근	1	12

주1. 운용규모(단위:백만원)는 순자산총액을 나타냅니다.

7. 라. 신탁업- (1)재무제표

☞ 본문 위치로 이동

(1) 재무제표
(가)대차대조표(신탁계정)

(단위 : 백만원)

계 정 과 목	제63기 잔액	제63기 평균잔액
Ⅰ.자산총계	6,870,527	6,567,646
1. 현금및예치금	1,057,218	1,697,204
가. 현금및현금성자산	-	-
나. 예치금	1,057,218	1,697,204
1) 원화예치금	1,038,359	1,653,498
가) 파생상품거래예치금	-	-
나) 원화타점예치금	952,275	1,587,367
다) 원화자행예치금	-	-
라) 양도성예금증서	-	2,125
마) 기타예치금	86,084	64,006
2) 외화예치금	18,859	43,706
가) 외화타점예치금	18,857	42,655
나) 외화자행예치금	-	-
다) 외화기타예치금	2	1,051
2. 증권	3,951,291	3,982,826
가. 지분증권	115,822	115,488
1) 주식	111,822	111,488
2) 출자금	4,000	4,000
3) 신주인수권	-	-
나. 채무증권	1,022,324	918,388
1) 국채	539	15,569
2) 지방채	227	41
3) 특수채	390,000	144,767
4) 금융채	160,023	233,442
가)통화안정증권	-	-
나)기타금융채	160,023	233,442
5) 사채	471,535	524,569
다. 외화증권	164,733	138,032
1) 외화주식	-	-
2) 외화채권	19,053	13,468
3) 기타	145,680	124,564
라. 매입어음	1,642,733	1,779,304
1) 보증어음	-	-
2) 기업어음	1,439,951	1,597,431
3) 표지어음	-	-
4) 중개어음	-	-
5) 발행어음	202,782	181,873
마. 수익증권	504,059	606,875
1) 공사채형수익증권	57,323	166,825
2) 주식형수익증권	77,828	75,365
3) 기타 수익증권	368,908	364,685
바. 파생결합증권	501,620	424,739
1) 주가연계증권	491,620	412,218
2) 주식워런트증권	-	-
3) 기타	10,000	12,521
사. 기타 증권	-	-
3. 금전채권	1,779,616	862,997
가. 대출금	-	-
1) 할인어음	-	-
가) 상업어음할인	-	-
나) 무역어음할인	-	-
2) 유가증권담보대출	-	-
3) 동산담보대출	-	-
4) 부동산저당대출	-	-
5) 채권담보대출	-	-
6) 수익권담보대출	-	-
7) 보증대출	-	-
8) 증서대출	-	-
9) 어음대출	-	-
10) 기타	-	-
나. 사모사채	-	-
다. 콜론	-	-
1) 원화콜론	-	-
2) 외화콜론	-	-
라. 환매조건부매수	1,500,211	610,954
마. 추심금전채권	279,405	252,043
바. 기타	-	-
4. 파생상품	-	-
가. 장내파생상품	-	-
1) 매수옵션	-	-
2) 파생상품자산	-	-
가) 이자율	-	-
나) 통화	-	-
다) 주식	-	-
라) 신용	-	-
마) 일반상품	-	-
바) 기타	-	-
나.장외파생상품	-	-
1) 매수옵션	-	-
2) 파생상품자산	-	-
가) 이자율	-	-
나) 통화	-	-
다) 주식	-	-
라) 신용	-	-
마) 일반상품	-	-
바) 기타	-	-
5. 동산 ·부동산	2,295	1,670
가. 동산	-	-
나. 수탁부동산	2,295	1,670
다. 일반투자부동산	-	-
라. 기타	-	-
6. 실물자산	-	-
7. 기타운용 자산	-	-
가. 부동산 관련 권리	-	-
1) 지상권	-	-
2) 전세권	-	-
3) 임차권	-	-
4) 기타부동산관련권리	-	-
나. 무체재산권	-	-
1) 지적재산권	-	-
2) 어업권	-	-
3) 광업권	-	-
4) 기타무체재산권	-	-
8. 기타자산	80,107	22,949
가. 가지급금	-	-
나. 선급법인세	-	-
다. 미수금	1,775	1,815
1) 매도증권미수금	1,775	1,815
가) 주식미수금	4	194
나) 채권미수금	-	380
다) 장내파생상품미수금	-	-
라) 기타	1,771	1,241
2) 정산미수금	-	-
3) 기타미수금	-	-
라. 미수수익	60,758	2,076
1) 미수이자	60,758	2,076
2) 미수배당금	-	-
3) 미수분배금	-	-
4) 기타	-	-
마. 선급금	17,574	19,058
1) 채권경과이자	561	714
2) 수익증권경과분배금	-	-
3) 양도성예금증서경과이자	-	-
4) 기타	17,013	18,344
바. 선급비용	-	-
사. 대리점	-	-
아. 고유계정대	-	-
자. 신탁본지점	-	-
차. 기타잡자산	-	-
9. 현재가치차금	-	-
가. 현재가치할인차금(-)	-	-
나. 현재가치할증차금(+)	-	-
10. 채권평가충당금(-)	-	-
가. 대출채권평가충당금(-)	-	-
나. 매입어음평가충당금(-)	-	-
다. 사모사채평가충당금(-)	-	-
라. 기타채권평가충당금(-)	-	-
11. 손익	-	-
가. 손실금	-	-
Ⅱ.부채총계	6,870,527	6,567,646
1. 금전신탁	5,111,502	5,734,359
가. 불특정금전신탁	-	-
나. 특정금전신탁	3,574,579	4,294,890
1) 수시입출금식	35,678	24,712
2) 자문형	-	-
3) 자사주	86,250	78,020
4) 채권형	2,708,485	2,700,124
5) 주식형(자문형, 자사주 제외)	33,301	34,991
6) 주가연계신탁	32,590	34,995
7) 정기예금형	547,907	1,188,323
8) 기타	130,368	233,725
다. 퇴직연금신탁	1,536,923	1,439,469
1) 확정급여형	672,562	637,295
2) 확정기여형	499,840	470,465
3) 개인퇴직계좌	364,521	331,709
2. 재산신탁	815,330	461,603
가. 유가증권의신탁	534,920	208,555
1) 관리유가증권신탁	-	-
2) 운용유가증권신탁	510,000	180,027
3) 처분유가증권신탁	24,920	28,528
나. 금전채권의신탁	279,405	252,043
다. 동산의신탁	-	-
라. 부동산의신탁	1,005	1,005
1) 차입형토지신탁	-	-
2) 관리형토지신탁	-	-
3) 갑종관리신탁	-	-
4) 을종관리신탁	1,005	1,005
5) 처분신탁	-	-
6) 담보신탁	-	-
7) 분양관리신탁	-	-
마. 지상권의신탁	-	-
바. 전세권의신탁	-	-
사. 부동산임차권의신탁	-	-
아. 무체재산권의 신탁	-	-
3. 종합재산신탁	-	-
가. 금전수탁	-	-
나. 유가증권수탁	-	-
다. 금전채권수탁	-	-
라. 부동산수탁	-	-
마. 기타재산수탁	-	-
4. 공익신탁	-	-
가. 자선신탁	-	-
나. 육영신탁	-	-
다. 학술기예신탁	-	-
라. 체육진흥신탁	-	-
마. 기타의공익신탁	-	-
5. 담보부사채신탁	-	-
6. 기타신탁	1,795	696
7. 차입금	-	-
가. 고유계정차입금	-	-
나. 기타차입금	-	-
8. 차입유가증권	-	-
9. 파생상품	-	-
가. 장내파생상품	-	-
1) 매도옵션	-	-
2) 파생상품자산	-	-
가) 이자율	-	-
나) 통화	-	-
다) 주식	-	-
라) 신용	-	-
마) 일반상품	-	-
바) 기타	-	-
나. 장외파생상품	-	-
1) 매도옵션	-	-
2) 파생상품자산	-	-
가) 이자율	-	-
나) 통화	-	-
다) 주식	-	-
라) 신용	-	-
마) 일반상품	-	-
바) 기타	-	-
10. 기타부채	941,900	291,777
가. 가수금	-	-
나. 신용보증기금예수금	-	-
다. 예수법인세	-	-
라. 미지급금	2,738	2,219
1) 매수증권미지급금	2,738	2,219
가) 주식미지급금	797	592
나) 채권미지급금	-	137
다) 장내파생상품미지급금	-	-
라) 기타	1,941	1,490
2) 정산미지급금	-	-
3) 기타미지급금	-	-
마. 선수수익	-	-
바. 미지급신탁보수	2,771	97
사. 미지급신탁이익	185,427	4,766
아. 미지급비용	964	9
자. 제수입보증금	-	-
차. 대리점	-	-
카. 기타잡부채	750,000	284,686
타. 신탁본지점	-	-
11.특별유보금	-	-
12.손익	-	79,211
가. 이익금	-	79,211
<난외계정>	-	-
1. 대여유가증권	-	-
2. 상각채권	-	-
3. 환매권부 대출채권 매각	-	-
4. 집합투자재산수탁액	-	-
5. 파생상품거래내역	-	-
가．이자율관련거래	-	-
1) 이자율선도	-	-
2) 이자율선물	-	-
3) 이자율스왑	-	-
4) 이자율옵션	-	-
가) 매입이자율옵션	-	-
나) 매도이자율옵션	-	-
나．통화관련거래	-	-
1) 통화선도	-	-
2) 통화선물	-	-
3) 통화스왑	-	-
4) 통화옵션	-	-
가) 매입통화옵션	-	-
나) 매도통화옵션	-	-
다．주식관련거래	-	-
1) 주식선도	-	-
2) 주식선물	-	-
3) 주식스왑	-	-
4) 주식옵션	-	-
가) 매입주식옵션	-	-
나) 매도주식옵션	-	-
라．신용파생상품	-	-
1) 신용스왑(CDS)	-	-
2) 총수익스왑(TRS)	-	-
3) 신용연계채권(CLN)	-	-
4) 신용옵션(CO)	-	-
가) 매입신용옵션	-	-
나) 매도신용옵션	-	-
마．기타	-	-
1) 기타선도	-	-
2) 기타선물	-	-
3) 기타스왑	-	-
4) 기타옵션	-	-
가) 매입기타옵션	-	-
나) 매도기타옵션	-	-

(나) 손익계산서(신탁계정)

(단위 : 백만원)

계 정 과 목	금 액
Ⅰ. 신탁이익계	467,636
1. 예치금이자	136,254
가. 원화예치금이자	133,913
1) 파생상품거래예치금이자	-
2) 원화타점예치금이자	130,173
3) 원화자행예치금이자	-
4) 양도성예금증서이자	78
5) 기타예치금이자	3,662
나. 외화예치금이자	2,341
1) 외화타점예치금이자	2,341
2) 외화자행예치금이자	-
4) 외화기타예치금이자	-
2. 증권이자	115,586
가. 국채이자	146
나. 지방채이자	-
다. 특수채이자	10,451
라. 금융채이자	9,291
1) 통화안정증권이자	-
2) 기타금융채이자	9,291
마. 사채이자	23,668
바. 외화증권이자	405
사. 매입어음이자	66,867
1) 보증어음이자	-
2) 기업어음이자	60,433
3) 표지어음이자	-
4) 중개어음이자	-
5) 발행어음이자	6,434
아. 수익증권이자	4,758
1) 공사채형수익증권이자	615
2) 주식형수익증권이자	-
3) 기타수익증권이자	4,143
자. 파생결합증권이자	-
차. 기타증권이자	-
3. 금전채권이자	23,214
가. 대출금이자	-
1) 어음할인료	-
2) 유가증권담보대출이자	-
3) 동산담보대출이자	-
4) 부동산저당대출이자	-
5) 채권담보대출이자	-
6) 수익권담보대출이자	-
7) 보증대출이자	-
8) 증서대출이자	-
9) 어음대출이자	-
10) 기타대출이자	-
나. 사모사채이자	-
다. 콜론이자	-
1) 원화콜론이자	-
2) 외화콜론이자	-
라. 환매조건부채권이자	23,214
마. 추심금전채권이자	-
바. 기타수입이자	-
4. 배당금수익	3,843
5. 증권매매이익	69,348
가. 지분증권매매이익	2,141
나. 채무증권매매이익	1,769
다. 외화증권매매이익	22,576
라. 매입어음매매이익	33,849
1) 기업어음매매이익	33,849
2) 기타어음매매이익	-
마. 수익증권매매이익	8,561
바. 파생결합증권매매이익	452
사. 기타증권매매이익	-
6. 증권평가이익	-
가. 지분증권평가이익	-
나. 채무증권평가이익	-
다. 외화증권평가이익	-
라. 매입어음평가이익	-
1) 기업어음평가이익	-
2) 기타어음평가이익	-
마. 수익증권평가이익	-
바. 파생결합증권평가이익	-
사. 기타증권평가이익	-
7. 증권상환이익	29,589
8. 증권손상차손환입	-
9. 파생상품거래이익	2,623
가. 장내파생상품거래이익	-
1) 선물매매이익	-
2) 선물정산이익	-
3) 해외선물거래이익	-
4) 옵션매매이익	-
5) 옵션평가이익	-
6) 해외옵션거래이익	-
7) 기타장내파생거래이익	-
나. 장외파생상품거래이익	2,623
1) 장외파생상품매매이익	2,623
2) 장외파생상품평가이익	-
3) 기타	-
10. 수수료수익	-
가. 중도해지수수료	-
나. 부동산관계수수료	-
다. 유가증권관계수수료	-
라. 기타재산관리수수료	-
마. 잡수수료	-
11. 동산·부동산수익	-
가. 동산임대료	-
나. 부동산임대료	-
다. 동산매매익	-
라. 부동산매매익	-
12. 실물자산수익	-
13. 무체재산권수익	-
가. 지적재산권수익	-
나. 어업권수익	-
다. 광업권수익	-
라. 기타무체재산권수익	-
14. 유가증권대여료	-
가. 유가증권대여료	-
15. 기타수익	87,179
가. 외환매매익	11,799
나. 유입자산처분이익	-
다. 상각채권추심이익	-
라. 대출채권매각익	-
마. 수익조정금	-
바. 평가이익조정계정	12,809
사. 현재가치할인차금환입	-
아. 미지급신탁이익환입	-
자. 미지급비용환입	-
차. 선급비용환입	-
카. 미지급신탁보수환입	-
타. 보전금수입	-
파. 기타잡수익	62,571
1) 신탁이익조정계정	62,571
2) 기타잡수입	-
16. 고유계정대이자	-
17. 신탁본지점이자	-
18. 특별유보금환입	-
19. 채권평가충당금환입	-
20. 손익금	-
가. 손익금	-
Ⅱ. 신탁손실계	467,636
1. 금전신탁이익	362,504
가. 불특정금전신탁이익	-
나. 특정금전신탁이익	262,581
1) 수시입출금식신탁이익	835
2) 자문형신탁이익	-
3) 자사주신탁이익	7,658
4) 채권형신탁이익	100,464
5) 주식형(자문형, 자사주 제외)신탁이익	2,599
6) 주가연계신탁이익	91
7) 정기예금형신탁이익	106,055
8) 기타신탁이익	44,879
다. 퇴직연금신탁이익	99,923
1) 확정급여형신탁이익	37,735
2) 확정기여형신탁이익	47,718
3) 개인퇴직계좌신탁이익	14,470
2. 재산신탁이익	17,875
가. 유가증권신탁이익	17,875
1) 관리유가증권신탁이익	-
2) 운용유가증권신탁이익	13,524
3) 처분유가증권신탁이익	4,351
나. 금전채권신탁이익	-
다. 동산신탁이익	-
라. 부동산신탁이익	-
1) 차입형토지신탁이익	-
2) 관리형토지신탁이익	-
3) 갑종관리신탁이익	-
4) 을종관리신탁이익	-
5) 처분신탁이익	-
6) 담보신탁이익	-
7) 분양관리신탁이익	-
마. 지상권신탁이익	-
바. 전세권신탁이익	-
사. 부동산임차권신탁이익	-
아. 무체재산권신탁이익	-
3. 종합재산신탁이익	-
4. 공익신탁이익	-
가. 자선신탁이익	-
나. 육영신탁이익	-
다. 학술기예신탁이익	-
라. 체육진흥신탁이익	-
마. 기타의공익신탁이익	-
5. 담보부사채신탁이익	-
6. 기타신탁이익	-
7. 차입금이자	-
가. 고유계정차입금이자	-
나. 기타차입금이자	-
8. 기타지급이자	10,311
9. 증권매매손실	46,828
가. 지분증권매매손실	1,774
나. 채무증권매매손실	2,003
다. 외화증권매매손실	-
라. 매입어음매매손실	34,883
1) 기업어음매매손실	34,883
2) 기타어음매매손실	-
마. 수익증권매매손실	8,167
바. 파생결합증권매매손실	-
사. 기타증권매매손실	1
10. 증권평가손실	-
가. 지분증권평가손실	-
나. 채무증권평가손실	-
다. 외화증권평가손실	-
라. 매입어음평가손실	-
1) 기업어음평가손실	-
2) 기타어음평가손실	-
마. 수익증권평가손실	-
바. 파생결합증권평가손실	-
사. 기타증권평가손실	-
11. 증권상환손실	837
12. 증권손상차손	-
13. 파생상품거래손실	2,321
가. 장내파생상품거래손실	-
1) 선물매매손실	-
2) 선물정산손실	-
3) 해외선물거래손실	-
4) 옵션매매손실	-
5) 옵션평가손실	-
6) 해외옵션거래손실	-
7) 기타장내파생거래손실	-
나. 장외파생상품거래손실	2,321
1) 장외파생상품매매손실	2,321
2) 장외파생상품평가손실	-
3) 기타	-
14. 제상각	-
가. 채권상각비	-
나. 부동산가액상각	-
다. 신탁설정비상각	-
라. 현재가치할인차금상각	-
15. 지급수수료	306
가. 파생금융상품관련지급수수료	-
나. 기타지급수수료	306
16. 동산·부동산처분손	-
가. 동산처분손	-
나. 부동산처분손	-
17. 유가증권차입료	-
18. 기금출연료	-
가. 신용보증기금출연료	-
나. 신탁보험료	-
19. 세금과공과	1
20. 신탁보수	7,671
21. 기타비용	18,982
가. 영선비	-
나. 관리제비	-
다. 특수채권추심비	-
라. 특수채권추심수수료	-
마. 대출채권매각손	-
바. 유입자산처분손	-
사. 외환매매손	6,539
아. 평가손실조정계정	12,442
자. 수익조정금	-
차. 미수수익환출	-
카. 선수수익환출	-
타. 기타잡비용	1
22. 특별유보금전입	-
23. 채권평가충당금전입	-
24. 신탁본지점이자	-
25. 손익금	-
가. 손익금	-

8. (3) 장내파생상품 거래현황

☞ 본문 위치로 이동

구분					거래금액				잔액		평가 손익
구분					투기	헤지	기타	합계	자산	부채	평가 손익
선물	국내	상품 선물	금		0	0	0	0	0	0	0
			돈육		0	0	0	0	0	0	0
			기타		0	0	0	0	0	0	0
			소계		0	0	0	0	0	0	0
		금융 선물	금리 선물	국채3년	173,924,772	70,686,412	0	244,611,184	0	0	-4,134
				국채5년	0	0	0	0	0	0	0
				국채10년	53,674,070	18,426,365	0	72,100,436	0	0	-3,858
				통안증권	0	0	0	0	0	0	0
				기타	0	0	0	0	0	0	0
				소계	227,598,843	89,112,777	0	316,711,620	0	0	-7,993
			통화 선물	미국달러	16,279,432	210,019	0	16,489,451	0	0	20
				엔	0	0	0	0	0	0	0
				유로	0	0	0	0	0	0	0
				기타	0	0	0	0	0	0	0
				소계	16,279,432	210,019	0	16,489,451	0	0	20
			지수 선물	KOSPI200	3,467,742	4,132,469	0	7,600,211	0	0	-2,268
				KOSTAR	0	0	0	0	0	0	0
				기타	2,090,964	1,493,955	0	3,584,918	0	0	-140
				소계	5,558,706	5,626,424	0	11,185,130	0	0	-2,408
			개별주식		870,347	1,241,768	0	2,112,115	0	0	-50
			기타		0	0	0	0	0	0	0
			계		250,307,328	96,190,988	0	346,498,316	0	0	-10,431
		기타			0	0	0	0	0	0	0
		국내계			250,307,328	96,190,988	0	346,498,316	0	0	-10,431
	해외	상품 선물	농산물		0	27,161	0	27,161	88	0	88
			비철금속·귀금속		18,785	10,604,081	0	10,622,866	39,229	38,850	5,601
			에너지		9,827	3,109,772	0	3,119,599	5,894	7,623	-1,737
			기타		0	95,284	0	95,284	5,000	6,221	-153
			소계		28,612	13,836,298	0	13,864,910	50,211	52,694	3,799
		금융 선물	통화선물		109,530	271,335	0	380,866	0	0	0
			금리선물		9,718	12,460,626	0	12,470,343	696	651	45
			주가지수		258,612	1,418,629	0	1,677,241	667	560	107
			개별주식		0	0	0	0	0	0	0
			기타		0	0	0	0	0	0	0
			소계		377,860	14,150,590	0	14,528,450	1,363	1,211	152
		기타			0	0	0	0	0	0	0
		해외계			406,473	27,986,887	0	28,393,360	51,574	53,905	3,951
	선물계				250,713,800	124,177,875	0	374,891,676	51,574	53,905	-6,481
옵션	국내	지수옵션		KOSPI200	5,844	22,609	0	28,453	13	197	652
				기타	0	0	0	0	0	0	0
				소계	5,844	22,609	0	28,453	13	197	652
		개별주식			0	10,327	0	10,327	0	0	2
		통화		미국달러	0	0	0	0	0	0	0
				기타	0	0	0	0	0	0	0
				소계	0	0	0	0	0	0	0
		기타			0	0	0	0	0	0	0
		국내계			5,844	32,936	0	38,780	13	197	654
	해외	주가지수			183	12,390	0	12,573	0	266	1,350
		개별주식			0	0	0	0	0	0	0
		금리			0	0	0	0	0	0	0
		통화			0	0	0	0	0	0	0
		기타			0	1,525	0	1,525	0	0	0
		해외계			183	13,916	0	14,099	0	266	1,350
	옵션계				6,027	46,851	0	52,879	13	462	2,004
기타			국내		0	0	0	0	0	0	0
			해외		0	0	0	0	0	0	0
			기타계		0	0	0	0	0	0	0
합계					250,719,827	124,224,727	0	374,944,554	51,587	54,367	-4,477

9. (다) 준법감시인의 주요활동 (대신증권)

☞ 본문 위치로 이동

조치일	주요조치내용	조치상대방	비고
2023.01.17	제62기 4분기 영업점장의 내부통제업무 적정성 점검 실시	영업점 전체
2023.01.18	2023년 상반기 신규 Compliance담당자 및 업무팀장 교육	관련 영업점	2023.01.18/01.30
2023.01.26	2023년 1월 법규준수 자체교육	회사 전체
2023.02.01	신탁/랩 투자자산 편입시 유의사항 안내	영업점 전체
2023.02.08	「법규준수 매뉴얼」개정 시행	회사 전체
2023.02.10	불공정거래 적출 고객 통보 업무 수행시 유의사항 안내	영업점 전체,고객감동센터
2023.02.15	2023년 2월 법규준수 자체교육	회사 전체
2023.02.21	공매도 규정 위반자 정보 공유 및 수탁부문 관리강화 안내	관련 부서
2023.02 23	영업점 투자광고 및 문자발송 유의사항 안내	영업점 전체,관련 부서
2023.02.24	증권 인수업무 유의사항 안내	관련 부서
2023.02.24	「특수채권등관리지침」개정 시행	회사 전체
2023.03.03	2023년 상반기 영업점 현장점검 실시	7개 영업점	2023.03.13~04.07
2023.03.09	시정ㆍ개선 요구(투자광고 위반)	관련 영업점
2023.03.15	2023년 3월 법규준수 자체교육	회사 전체
2023.03.20	「임직원 금융투자상품 매매에 관한 지침」개정 시행	회사 전체
2023.03.20	「정보교류 차단장치 운영에 관한 지침」개정 시행	회사 전체
2023.03.20	「법규준수 매뉴얼」개정 시행	회사 전체
2023.03.27	공매도 관련 법규 준수를 위한 유의사항 안내	관련 부서
2023.04.05	의심스러운 거래 점검 및 보고시 유의사항 안내	영업점 전체, 관련 부서
2023.04.06	2023년 1분기 영업점장의 내부통제업무 적정성 점검 실시	영업점 전체
2023.04.11	금융투자협회 서면점검 결과 공유 및 업무개선 요청	관련 부서
2023.04.12	일간 체크리스트 개정 시행 통보	영업점 전체
2023.04.19	2023년 4월 법규준수 자체교육	회사 전체
2023.04.20	계열사 사칭 사이트 주의 안내	회사 전체
2023.05.04	시정ㆍ개선 요구(재산상이익 제공ㆍ수령)	관련 부서
2023.05.08	공매도 규정 위반자 정보 공유 및 수탁부문 관리강화 안내	관련 부서	2023.05.08/05.11/05.23
2023.05.22	2023년 5월 법규준수 자체교육	회사 전체
2023.05.25	「전화녹음시스템 운영 지침」 개정 시행	회사 전체
2023.06.01	고액현금거래보고(CTR) 유의사항 안내	영업점 전체
2023.06.19	2023년 1분기 영업점장의 내부통제업무 적정성 점검 실시	영업점 전체
2023.06.19	투자광고시 주요 유의사항 안내	회사 전체
2023.06.19	2023년 6월 법규준수 자체교육	회사 전체
2023.06.21	불건전영업행위 관련 유의사항 안내	관련 부서
2023.06.22	불공정거래 모니터링 기준 신설 안내	회사 전체
2023.06.23	수요예측 관련 기관투자자 관리 강화 업무개선 요청	관련 부서
2023.06.26	「내부통제기준」 개정 시행	회사 전체
2023.06.29	체크리스트 개정 시행 통보	관련 부서
2023.07.06	2023년 2분기 영업점장의 내부통제업무 적정성 점검 실시	영업점 전체
2023.07.07	시정ㆍ개선요구(주문 기록·유지 의무 위반)	관련 영업점
2023.07.07	업무개선 요청(증권신탁)	관련 부서
2023.07.12	재산상 이익 제공·수령 관련 유의사항 안내	회사전체
2023.07.19	문자발송시 유의사항 안내	영업점 전체 및 관련 부서
2023.07.20	공매도 규정 위반자 정보 공유 및 수탁부문 관리강화 안내	관련부서	2023 07.20/07.24
2023.07.21	2023년 7월 법규준수 자체교육	회사전체
2023.07.24	공매도 관련 회원감리 결과에 따른 조치통보 (개선요구 조치)	관련부서
2023.08.14	투자광고 유의사항 안내	영업점 전체 및 관련 부서
2023.08.14	증권 인수업무 유의사항 재안내	관련 부서
2023.08.24	공매도 규정 위반자 정보 공유 및 수탁부문 관리강화 안내	관련 부서
2023.08.24	2023년 8월 법규준수 자체교육	회사 전체
2023.08.25	「법규준수매뉴얼」 개정 시행	회사 전체
2023.08.29	지점운용형 랩상품 운용시 유의사항 안내	영업점 전체
2023.09.01	한국거래소의 회원 제재 관련 불공정거래 유의사항 안내	관련 부서
2023.09.07	법규준수매뉴얼 개정에 따른 유의사항 안내(불공정거래 예방활동)	관련 부서
2023.09.11	공매도 위반 방지를 위한 유의사항 안내	관련 부서
2023.09.13	공매도 규정 위반자 정보 공유 및 수탁부문 관리강화 안내	관련 부서
2023.09.19	2023년 9월 법규준수 자체교육	회사 전체
2023.09.22	2023년 자금세탁방지제도(AML/CFT) 온라인 교육 실시	회사 전체
2023.09.27	과도한 거래대금 현금 이벤트 자제 협조 요청	관련 부서
2023.10.04	시정ㆍ개선요구(불공정거래)	관련 부서
2023.10.13	체크리스트 개정 시행	관련 부서
2023.10.13	2023년 3분기 영업점장의 내부통제업무 적정성 점검 실시	영업점 전체
2023.10.16	고속 알고리즘거래자 관련 내부통제 강화 요청	관련 부서
2023.10.19	초단기 알고리즘 예방조치 기준 추가 도입 안내	관련 부서
2023.10.23	2023년 10월 법규준수 자체교육	회사 전체
2023.10.23	핀플루언서를 통한 투자광고 유의사항 안내	관련 부서
2023.11.10	파생결합사채 발행 및 투자 권유 관련 유의사항 안내	회사 전체
2023.11.10	집합투자증권 광고물 관련 유의사항 안내	관련 부서
2023.11.13	공매도 주문의 적정성 점검 실시	관련 부서
2023.11.15	불공정거래 모니터링 관련 위탁자 통보 유의사항 안내	영업점 전체 및 관련 부서
2023.11.22	2023년 11월 법규준수 자체교육	회사 전체
2023.11.24	공매도 규정 위반자 정보 공유 및 수탁부문 관리강화 안내	관련 부서	2023.11.24/11.29
2023.11.27	영업점 체크리스트 점검 변경 시행 안내	영업점 전체 및 관련 부서
2023.12.12	고객거래확인서(CDD 서식) 개정 및 업무방법 변경 안내	영업점 전체 및 관련 부서
2023.12.13	피싱, 스미싱 예방 영상 게시 협조 요청	영업점 전체 및 관련 부서	2023.12.13/12.20
2023.12.21	2023년 12월 법규준수 자체교육	회사 전체

10. (2) 준법감시인 지원조직의 주요활동 (대신저축은행)

☞ 본문 위치로 이동

조치일	주요조치내용	비고사항
매일	업무체크리스트 점검	회사전체
매월 25~31일	내부통제 및 법규준수 자기점검 실시	회사전체
분기	내부통제 및 법규준수 자기점검 결과 보고	회사전체
매월	월간 Compliance 배포	회사전체
매월	월간 Compliance 준법감시업무 보고	회사전체
광고심의	대신신용대출, 정기예금 등 64건 (중앙회심의 포함)	회사전체
상품공시	대신신용대출, 정기예금 등 21건	회사전체
사전승인	전산원장 수정 88건	회사전체
매월	Do Not Call(연락중지청구권) 점검	회사전체
매월	전화녹음장비 시스템 점검	회사전체
매월	이상금융거래정보(FDS) 업무실적 통보	금융보안원
매월	이상금융거래정보(FDS) 현황 보고	회사전체
매월	금융상품 금리비교공시 점검결과 통보	중앙회
수시	금융상품 금리비교 수시공시 점검결과 통보	중앙회
매월	홈페이지/모바일앱 등 컨텐츠 정기 점검 결과 보고	회사전체
매월	해피콜 서비스분석 및 결과보고	리테일금융부
수시	법률 및 계약서 검토 13건	회사전체
매월	Watch List 업데이트 및 대사 결과 보고	회사전체
분기	AML시스템 보안 점검, FIU 보고문서 관리 적정성 점검 및 결과 보고	회사전체
분기	자금세탁방지 정기점검 및 결과 보고 - 고객확인의무(KYC) - 금융거래정보 제공에 따른 STR 보고	회사전체
반기	위험기반접근법(Risk Based Approach) 위험평가 실시 및 보고	회사전체
반기	자금세탁방지제도이행 평가에 따른 위험지표 결과 보고	금융정보분석원
반기	법률검토의견 이행현황 점검	회사전체
반기	전화녹음장비 정상녹취 여부 점검	회사전체
반기	자체민원 현황 점검	회사전체
매월	신용정보 과다조회 및 조회권한 등 취급현황 점검 및 결과 보고	회사전체
매월	전기통신 금융사기 대응보고서 제출	회사전체
분기	지문삭제 시스템 모니터링 결과 보고	회사전체
분기	금감원 민원 건수 홈페이지 공시	회사전체
분기	대출모집인 관련 점검 및 결과 검토	리테일금융부
분기	금융소비자보호 사전협의 제도 점검	회사전체
분기	광고물 현황 점검	회사전체
분기	준법감시인 사전승인 광고 현황 등록	중앙회
분기	행정정보 공동이용 교육	회사전체
수시	금감원 민원 접수 11건 (반복민원 2건 포함)	금융감독원
수시	금융소비자보호 사전협의 (수신 프로모션 이벤트 등 5건)	회사전체
수시	금융거래 등 제한자 지정 및 지정 취소에 관한 규정 개정 (요주의 리스트 업데이트 및 대사 결과 : 적정)	금융위원회
’23.01.18.	법규준수매뉴얼 내 법률지원 개정본 배포	회사전체
’23.01.18.	[자체] 자금세탁방지 관련 검사 주요 지적사항(집합)	사외이사
’23.01.30.	‘23년 제1차 내부통제위원회 개최 -보고안건 :‘22년 준법감시 주요 활동 보고 -부의안건 :‘23년 준법감시 주요 활동 계획, 민원발생현황 분석 및 감축계획	회사전체
’23.01.30.	자금세탁방지 시스템 STR 룰 임계치 변경	회사전체
’23.02.06.	‘23년 금융감독원 업무계획 배포	회사전체
’23.02.07.	‘22년 전기통신 금융사기 발생 현황 관련 자료 제출	중앙회
’23.02.09.	원격조종앱 탐지 솔루션 도입(보이스피싱 등 금융사기 피해예방)	회사전체
’23.02.09.	집단대출 개인신용정보 동의내역 일괄등록 시행	회사전체
’23.02.10.	신용정보주체의 권리행사 매뉴얼 배포	회사전체
’23.02.10.	개인신용정보에 관한 규정 및 지침 개정	회사전체
’23.02.10.	신용정보관리보호지침 개정	회사전체
’23.02.13. ~ 02.15.	[금융보안원] 금융 정보보호 법제도의 이해	준법지원부
’23.02.14.	‘23년 내부통제 관련 교육계획 수립 - 사이버 12건, 집합 17건 총 29건	회사전체
’23.03.02. ~ 03.03.	[금융연수원] 금융사고 예방 등을 위한 내부통제의 이해(집합)	준법지원부
’23.03.03.	[금융연수원] 금융소비자보호 실무 사례(사이버)	준법지원부
’23.03.08.	약관 제ㆍ개정 보고서식 배포	회사전체
’23.03.13.	자금세탁방지 업무규정, 업무지침, 업무매뉴얼 개정	회사전체
’23.03.14.	‘22년도 신용정보관리보호인 업무실적 보고 및 제출	금융보안원
’23.03.21.	약관심사 결과 통보 - 대신 간편인증 서비스 이용약관 등 6건	준법지원부
’23.03.23. ~ 03.24.	[금융보안원] 전자금융 보안의 이해(집합)	준법지원부
’23.03.27.	홈페이지 민원공시 화면 항목 추가_중앙회 소비자포털 연결	회사전체
’23.03.29. ~ 04.18.	[금융연수원] 고객확인제도(CDD/EDD)실무(사이버)	준법지원부
’23.04.06.	상호저축은행 관련 주요 법규 최신본 배포	회사전체
’23.04.10	기존고객 고객확인 재이행여부 테마점검 - 점검결과 : 27,107건 중 25건 조치완료 - 개선계획 : 각 부서별 책임자 자체점검필요, 현장점검 시 교육예정	회사전체
’23.04.11.	홈페이지 수탁업체 현황 최신화	회사전체
’23.04.20.	[자체] 자금세탁방지제도의 이해와 내부통제 개요(집합)	사외이사
’23.04.25.	[금융연수원] AML/CFT 실무(집합)	준법지원부
’23.04.25.	‘23년 제2차 내부통제위원회 개최 - 부의안건 1호:대신든든정기예금 신상품 출시 (가결) - 부의안건 2호:금융소비자보호 관련 내규 제개정 (가결)	회사전체
’23.04.26.	약관심사 결과 통보 - 대신든든 정기예금 특약 1건	준법지원부
’23.04.28.	대외보고 2건_금융권 보이스피싱 대책 적용 현황 등	중앙회
’23.05.01.	금융소비자보호 관련 제개정 및 홈페이지 변경사항 공시 - 제정(2건) : 금융소비자보호업무에 대한 내부점검절차 운영지침 외 1건 - 개정(5건) : 금융소비자보호기준 외 4건	회사전체
’23.05.08.	전기통신금융사기 관련 지급정지 조치 1건	금융감독원
’23.05.12.	전기통신금융사기 피해환급보고 전산 변경	회사전체
’23.05.12.	금융기관 사칭문자 차단 화이트리스트 재등록(537개 회선)	회사전체
’23,05.26	신규 금융상품(대신든든 정기예금) 자금세탁위험 적정성 검토보고	회사전체
’23.07.06~07.07	[금융연수원] 금융사고 예방 등을 위한 내부통제의 이해(집합)	회사전체
’23.07.10.	FATF 성명서에 따른 강화된 관찰대상 국가 지정 결과 보고 - 대상국가 : 카메룬, 크로아티아, 베트남 - 전산등록 및 국가 위험 값 변경	금융정보분석원
’23.07.12.	‘23년 고유식별정보 안전조치 관리실태 점검결과 등록	개인정보보호위원회
’23.07.12~08.01	[금융연수원] 기업금융 담당자를 위한 자금세탁방지(사이버)	회사전체
’23.07.13	[금융연수원] 자금세탁방지를 위한 금융범죄예방 핵심포인트(집합)	회사전체
’23.07.17~07.19	[금융보안원] 디지털금융과 전자금융거래법 규제 체계(집합)	회사전체
’23.07.26.	‘23년도 정보보호 상시평가 결과 보고 (1등급_98.5점)	회사전체
’23.07.26.	‘23년 상반기 내부통제 대내외 교육 실시 결과 보고 □ 자금세탁방지 7건 대내외 교육실시 - 교육대상자 36명, 수료자 35명, 미수료자 1명 □ 개인정보보호 2건 대외교육 실시 - 교육대상자 2명, 수료자 2명 □ 금융소비자보호 및 내부통제 3건 대외교육 실시 - 교육대상자 3명, 수료자 3명	회사전체
’23.08.08~08.11	[금융연수원] 컴플라이언스 업무역량 강화	준법지원부
’23.08.09.	금융상품 개발 및 판매에 관한 지침 개정 및 홈페이지 게시	회사전체
’23.08.17~09.06	[금융연수원] 자금세탁방지 최신 사례(사이버)	준법지원부
’23.08.24	[금융연수원] AML/CFT 실무(집합)	회사전체
’23.08.28.	‘23년 제3차 내부통제위원회 개최 - 회전정기예금 이자지급 방식 변경 (가결)	회사전체
’23.09.04. ~09.15.	‘23년 하반기 현장점검 및 교육 - 개인(신용)정보, 금융소비자보호, 자금세탁방지, 내부통제 일반 - 8개 부서(점) 점검 및 관련 교육 실시 완료	회사전체
’23.09.08~09.18	[자체]내부통제와 금융사고예방(집합)	회사전체
’23.09.14	[금융연수원] STR 품질 제고	회사전체
’23.09.19.	금리인하요구 접수시 부서별 팝업 알림 전산 개발	회사전체
’23.09.25.	약관심사 결과 통보 - SB톡톡 정기예금 가입 서비스 특약 1건	회사전체
’23.09.25.	‘23년 종합통장 입금지정 적정성 점검	회사전체
’23.09.26.	내부 시스템 일부 화면 고유식별정보 마스킹 적용	회사전체
’23.09.15~10.14	[금융연수원] 자금세탁방지 핵심요원 기초(사이버)	회사전체
’23.10.01~10.31	[중앙회] 전사원이 알아야 할 자금세탁방지(사이버)	회사전체
’23.10.01~10.31	[중앙회] 경영진이 알아야 할 자금세탁방지(사이버)	회사전체
’23.10.01~10.31	[중앙회] 개인신용정보보호(사이버)	회사전체
’23.10.05.	저축은행 업무 관련 주요 법규 최신본 배포	회사전체
‘23.10.10~11.09	[금융연수원] 금융소비자보호 입문(사이버)	회사전체
’23.10.13.	STR 룰 개선(다수 영업점을 통한 송금거래 임계치 조정)	회사전체
’23.10.18.	‘23년 하반기 현장점검 결과 보고 - 개인신용정보 , 금융소비자보호, 자금세탁방지 : 보완조치 완료	회사전체
’23.10.19.	고객원장 변경시 3단계 승인업무 전산 개발 및 안내	회사전체
’23.10.19.	전기통신금융사기관련 지급정지 조치 및 채권소멸절차 개시 공고	금융감독원
’23.10.20.	상반기 장기 미청구 금융재산 적정성 점검	회사전체
‘23.10.24~11.23	[금융연수원] 금융소비자보호 기초(사이버)	회사전체
’23.10.25.	‘23년 행정정보 공동이용 자체실태점검 자료 제출	중앙회
’23.10.30.	‘22년 하반기 AML 제도이행평가 및 종합평가 결과보고 - 고유위험 : 54건, 운영위험 : 81건 총 135건 - 종합평가결과 : 우수	금융정보분석원
’23.11.02.	FATF성명서에 따른 강화된 관찰대상국가 지정/해제 변동사항 적용 : 전산등록 및 국가 위험 값 변경 - 대상국가 : 불가리아, 알바니아 등	금융정보분석원
’23.11.09.	[금융연수원] ] AML/CFT 실무(집합)	회사전체
’23.11.16~11.17	[금융연수원] 금융사고 예방 등을 위한 내부통제의 이해(집합)	회사전체
’23.11.28.	민원처리 및 대응 매뉴얼 개정 및 안내	회사전체
’23.11.30.	‘23년 상반기 AML 제도이행평가 결과보고 - 위험등급 : 우수 - 관리등급 : 자율감시	금융정보분석원
’23.11.30.	금융상품 제공 기반 계약 건에 대한 고객확인의무 이행 적정성 테마점검 결과 보고 - 점검결과 : 적정	회사전체
’23.12.04~12.05	[금융보안원] 금융권 취약점 분석 평가의 이해(집합)	회사전체
’23.12.05.	23년 개인신용정보보호 온라인 교육 결과 점검 : 적정	회사전체
’23.12.05.	23년 개인신용정보처리 수탁업체 관리실태 및 교육 결과 점검 : 적정	회사전체
’23.12.07~12.08	[중앙회] 금융법규의 이해(집합)	회사전체
’23.12.07.	약관심사 결과 통보 - 계좌간 자동이체약관 개정 등 3건	회사전체
’23.12.08.	23년 하반기 부서 내부통제 평가	회사전체
’23.12.20.	23년 금융정보 자동교환 결과 보고 - 보고품질 향상 , 보고건수 증가	회사전체
’23.12.20.	[자체] 내부통제 중점 점검사항 및 주요 지적사례(집합)	사외이사
’23.12.21~12.28	[대신연수원] 자금세탁방지(사이버)	회사전체
’23.12.26.	개인신용정보 제3자 제공 동의서 2건 검토 - SB톡톡 전용계좌 서비스 등	회사전체
’23.12.27.	파기 복원 권한부여 화면 전산개발 및 접근권한자 지정 시행	회사전체
’23.12.28.	상거래종료 후 10년 경과 개인신용정보 삭제(파기) 현황 점검	회사전체

사 업 보 고 서

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

2. 회사의 연혁

3. 자본금 변동사항

4. 주식의 총수 등

5. 정관에 관한 사항

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

2. 영업의 현황

3. 파생상품거래 현황

4. 영업설비

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

2. 연결재무제표

3. 연결재무제표 주석

4. 재무제표

5. 재무제표 주석

6. 배당에 관한 사항

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

8. 기타 재무에 관한 사항

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

2. 내부통제에 관한 사항

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

2. 감사제도에 관한 사항

3. 주주총회 등에 관한 사항

VII. 주주에 관한 사항

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

2. 임원의 보수 등

IX. 계열회사 등에 관한 사항

X. 대주주 등과의 거래내용

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

2. 우발부채 등에 관한 사항

3. 제재 등과 관련된 사항

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

2. 계열회사 현황(상세)

3. 타법인출자 현황(상세)

4. 가. 투자매매업무-(1) 증권 거래현황

5. 나. 투자중개업무-(1) 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황

6. 다. 투자일임업무-(1) 투자운용인력 현황

7. 라. 신탁업- (1)재무제표

8. (3) 장내파생상품 거래현황

9. (다) 준법감시인의 주요활동 (대신증권)

10. (2) 준법감시인 지원조직의 주요활동 (대신저축은행)

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

2. 전문가와의 이해관계