사 업 보 고 서

                                   (제 74 기)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인서_240312

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적 ·상업적 명칭
당사의 명칭은 삼성화재해상보험주식회사이며,
영문명은 SAMSUNG FIRE & MARINE INSURANCE CO., LTD.입니다.

나. 설립일자
당사는 1952년 1월 26일 한국안보화재해상재보험주식회사로 설립되었습니다.

다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
주      소 : 서울특별시 서초구 서초대로74길 14
전화번호 : 1588-5114
홈페이지 : http://www.samsungfire.com

라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률
당사는 보험회사로서 보험업법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등
관계 법령이 허용하는 사업을 영위하고 있습니다.

마. 연결대상 종속회사 개황

(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)  

(2)  연결대상회사의 변동내용

바. 중소기업 등 해당 여부

사. 주요사업의 내용
지배회사인 삼성화재해상보험주식회사는 1952년에 설립된 현재 국내에서 가장 규모가 큰 손해보험사입니다. 회사는 보험업법에서 규정하는 손해보험업과 제3보험업을 핵심사업으로 영위하고 있고, 그 외 관계법령에 의거하여 개인연금, 퇴직연금, 신탁 등 다양한 금융상품을 판매하고 있으며, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 허용하는 사업도 영위하고 있습니다. 또한 이를 바탕으로 적립된 자산을 운용하여 투자수익을 창출하고 있습니다. 회사가 제공하는 상품의 보종별 보험수익 비중은 일반보험 14.7%, 장기보험 50.9%, 자동차보험 34.4%입니다(보험수익 기준). K-IFRS에 따라 연결대상에 포함된 종속회사들은 국내 3개, 해외 6개 자회사가 있습니다. 국내 종속회사인 삼성화재애니카손해사정(주)는 지배회사인 삼성화재해상보험 고객의 자동차보험 사고 발생시 신속하고 정확한 보상처리를 위해 설립된 손해사정 전문회사이며, 삼성화재서비스손해사정(주)는 삼성화재해상보험 고객에 대한 각종 상담서비스 제공과 장기 및 일반보험에 대한 손해사정 업무를 수행하는 회사입니다. (주)삼성화재금융서비스보험대리점은 지배회사인 삼성화재해상보험의 손해보험 상품 및 제휴된 생명보험 상품을 제공하는 판매회사입니다. 해외 종속회사 중 인도네시아, 베트남, 유럽에 설립한 3개 법인 자회사는 각 국가에서 한국계 기업을 중심으로 보험서비스를 제공하고 있으며, 현지 개인 및 기업고객을 대상으로 손해보험 상품 판매를 확대하고 있습니다. 2011년 6월, 관리회사를 별도로 두어야 하는 현지법에 따라 기존에 위탁관리하고 있던 미국지점을 직접 운영하기 위해 미국관리법인을 설립하였고, 동년 12월, 아시아 중심의 재보험 사업 진출을 위해 싱가포르법인을 설립하였습니다. 2016년 2월, 중동아프리카 지역의 글로벌 수재사업 확대를 위해 두바이에 중아Agency를 설립하였습니다.
기타 자세한 사항은 II. 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항
회사는 2023년 글로벌 신용평가사인 Standard & Poor's로부터 전사적 재무건전성에 대한 신용등급(Financial Strength Rating) AA-를 받았으며, 2003년부터 지속적으로 A+ 이상의 신용등급을 유지하고 있습니다.
 또한, 2011년 11월 보험사 전문 신용평가기관인 A.M.Best로부터 최초로 전사적 재무건전성에 대한 신용등급을 최고등급인 A++로 한단계 상승하는 평가를 받은 이후 동일한 등급으로 유지되고 있습니다. A.M.Best의 신용등급 A++는 16 단계 중 최고등급에 해당하며, 이는 세계적 보험사인 버크셔 해더웨이(Berkshire Hathaway)의 자회사인 Geico, 미국 최대 자동차 보험사인 State Farm 등 전세계 약 1.4만여개 보험사(법인 기준) 중 198개 회사만 보유하고 있는 초우량 신용등급입니다.
(2023년 12월말 A.M.Best 홈페이지 기준)

※ Standard & Poor's 신용평가사의 신용등급 체계 및 등급 의미

※ A.M.Best 신용평가사의 신용등급 체계 및 등급 의미

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

(1) 지배회사의 연혁

(2) 종속회사의 연혁

※ 집합투자기구(연결대상 구조화기업)
- KB와이즈스타사모부동산투자신탁제1호 : 2009.07.31 설립
- 삼성유럽ESG증권자투자신탁H[주식] : 2016.05.19 설립
- 삼성유럽ESG증권모투자신탁H[주식] : 2016.05.19 설립
- 이지스일반투자형사모부동산투자신탁121호 : 2017.03.23 설립
- 하나대체전문투자형사모부동산투자신탁53-1호 : 2017.08.31 설립
- 퍼시픽미국호텔전문투자형사모부동산투자신탁제10호 : 2017.12.15 설립
- 한강US일반사모부동산투자신탁2-1호 : 2017.12.28 설립
- 하나대체투자일반투자형사모부동산투자신탁68호 : 2018.02.09 설립
- 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁67-1호 : 2018.02.12 설립
- KIAMCO캘리포니아태양광사모특별자산투자신탁 : 2018.03.07 설립
- KIAMCOESS태양광사모특별자산투자신탁제1호 : 2019.01.03 설립
- 이지스영국일반사모부동산투자신탁58-1호(재간접) : 2019.01.18 설립
- SVIC44호금융R&D신기술사업투자조합 : 2019.01.31 설립
- 켄달스퀘어일반투자형사모부동산투자신탁10호 : 2019.04.18 설립
- KTB영국PPP일반투자형사모투자신탁제26-1호 : 2019.04.22 설립
- 다비하나청산풍력일반투자형사모투자신탁 : 2019.05.20 설립
- 삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제3호 : 2019.07.19 설립
- JB미드스트림일반투자형사모특별자산투자신탁2호 : 2019.08.01 설립
- 삼성Axium전문투자형사모투자신탁제3호 : 2019.09.25 설립
- 삼성SRA전문투자형사모부동산자투자신탁제50호 : 2019.09.30 설립
- 교보악사유럽코어부동산일반사모투자신탁1호(재간접) : 2019.11.08 설립
- 맥쿼리글로벌인프라대출일반투자형사모특별자산투자신탁3호 : 2019.11.12 설립
- 흥국플라이트일반사모투자신탁14호 : 2020.01.17 설립
- IBK태양광발전일반사모특별자산투자신탁제3호(SOC) : 2020.03.30 설립
- 슈로더유럽인프라일반사모특별자산투자신탁제2호(재간접) : 2020.07.21 설립
- 한강해나눔에너지일반사모특별자산투자신탁제3호(SOC) : 2020.08.03 설립
- IBK태양광발전일반투자형사모특별자산투자신탁제4호 : 2020.08.10 설립
- 플랫폼파트너스글로벌PPP일반사모특별자산투자신탁제1호 : 2020.09.18 설립
- 다비하나국내태양광일반투자형사모투자신탁 : 2020.10.12 설립
- 미래에셋EF일반사모특별자산투자신탁3-4호(H) : 2021.01.20 설립
- 멀티에셋현대그린파워일반사모투자신탁제1호 : 2021.01.28 설립
- 에이아이파트너스EdR유럽코어인프라일반사모특별자산투자신탁2호 : 2021.01.29 설립
- KB와이즈스타일반투자형사모부동산투자신탁제3호 : 2021.04.13 설립
- KB해외투자일반사모부동산투자신탁제9호(재간접) : 2021.04.29 설립
- 키움태양광발전일반사모투자신탁제6호 : 2021.06.25 설립
- 한강태양광발전일반사모특별자산투자신탁제8호(SOC) : 2021.06.30 설립
- 코람코일반투자형사모부동산투자신탁제131호 : 2021.06.30 설립
- 키움그린에너지일반사모투자신탁제2호 : 2021.09.29 설립
- 트러스톤일반사모부동산투자신탁제3호 : 2021.12.03 설립
- KTBBNPP유럽인프라대출일반사모투자신탁제1호 : 2021.12.10 설립
- NH-Amundi글로벌코어인프라일반사모특별자산투자신탁1호 : 2022.03.11 설립
- SVIC58호삼성화재신기술사업투자조합 : 2022.03.31 설립
- 하이ESG운송인프라일반사모투자신탁 : 2022.07.08 설립
- 한강태양광발전일반사모특별자산투자신탁제10호 : 2022.07.13 설립
- 이지스일반사모부동산투자신탁제463-1호 : 2022.07.22 설립
- 다올KTBSwissLifeCoreInfra일반사모투자신탁1호 : 2022.07.27 설립
- 템플턴하나풍력발전사모투자신탁 : 2022.07.27 설립
- 하나대체춘천연료전지일반사모특별자산투자신탁제1호 : 2022.08.05 설립
- 한화PGIFIV글로벌인프라일반사모특별자산투자신탁32호 : 2022.09.02 설립
- 캐피탈랜드코리아일반사모부동산투자신탁제3호 : 2022.09.07 설립
- 이지스글로벌코어인프라일반사모특별자산투자신탁348-3호: 2023.01.02 설립
- KB컨티넨탈유럽인프라일반사모특별자산투자신탁제8호: 2023.07.24 설립
- 흥국칼라일선순위일반사모투자신탁: 2023.07.26 설립
- 에이아이파트너스EdR유럽코어인프라일반사모특별자산투자신탁3호: 2023.08.11 설립
- 삼성SRA골드만삭스글로벌대출일반사모부동산자투자신탁제1호: 2023.09.01 설립
- 키움그린에너지일반사모투자신탁3호(인프라): 2023.09.18 설립
- 이지스글로벌세컨더리일반사모혼합자산투자신탁제1호: 2023.09.22 설립
- 신한미주인프라일반사모투자신탁제2호: 2023.10.26 설립

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경
- 본점소재지: 06620 서울특별시 서초구 서초대로74길 14(서초동)
 - 최근 5사업연도 중 본점소재지 변경 없음

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2018년 2월 7일 현성철 사내이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다.
2018년 3월 23일 주주총회 및 이사회를 통해 최영무 사장이 3년 임기로 대표이사로 신규 선임되었으며, 이범 사내이사, 배태영 사내이사, 김성진 사외이사도 3년 임기로
신규 선임되었습니다. 또한 안민수 대표이사는 일신상의 사유로 사임하였고, 문효남
사외이사는 임기만료로 퇴임하였습니다.
2019년 3월 22일 주주총회에서 조동근 사외이사가 3년 임기로 재선임되었습니다.
2020년 1월 21일 이범 사내이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다.
2020년 3월 20일 주주총회에서 장덕희 사내이사가 3년 임기로 신규 선임되었고,
박대동 사외이사와 박세민 사외이사가 3년 임기로 재선임되었습니다.
2020년 12월 9일 장덕희 사내이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다.
2021년 3월 19일 배태영 사내이사가 일신상의 사유로 사임하고,
주주총회 및 이사회를 통해 최영무 대표이사가 3년 임기로 연임되었으며,
홍원학 사내이사, 홍성우 사내이사가 3년 임기로 신규 선임 및 김성진 사외이사가
3년 임기로 재선임되었습니다.
2021년 12월 23일 최영무 대표이사가 일신상의 사유로 사임하고,
이사회를 통해 홍원학 사내이사가 대표이사로 신규 선임되었습니다.
2022년 3월 18일 조동근 사외이사가 일신상의 사유로 사임하고,
이문화 사내이사, 박성연 사외이사가 3년 임기로 신규 선임되었으며,
2022년 12월 13일 이문화 사내이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다.
2023년 3월 17일 박대동 사외이사와 박세민 사외이사가 일신상의 사유로 사임하고, 김준하 사내이사, 박진회 사외이사, 김소영 사외이사가 3년 임기로 신규 선임되었습니다.
2023년 12월 1일 홍원학 대표이사가 일신상의 사유로 사임하고, 이사회를 통해 홍성우 사내이사가 대표이사로 신규 선임되었습니다.
보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인(홍성우, 김준하)과
사외이사 4인(김성진, 박진회, 박성연, 김소영)으로 구성되어 있습니다.

라. 최대주주의 변동
- 해당사항 없음

마. 상호의 변경
- 해당사항 없음

바. 화의, 회사정리절차 또는 합병 등을 한 경우 그 내용
- 해당사항 없음

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
- 해당사항 없음

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
- 해당사항 없음

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동현황
- 최근 5사업연도 중 자본금 변동사항 없음

나. 자본금 변동추이

註) 액면금액*발행주식 총수와 자본금의 차이는 '03년(보통주 730,000주,
     우선주 50,000주)과 '07년(보통주 1,500,000주, 우선주 100,000주) 이익소각에 기인함

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

註) 보통주 : 의결권이 있는 주식, 우선주 : 의결권이 없는 주식

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

다. 다양한 종류의 주식
당사는 보고서 제출일 현재 보통주 외에 1종의 우선주를 발행하고 있으며,
동 종류주식의 상세내역은 다음과  같습니다.

[ 종류주식(우선주) 발행현황 ]

註1) 최초 발행주식수와 현재 주식수의 차이는 우선주 334,200주 최초 발행 이후
       '99년 1/10 액면분할, '03년 50,000주와 '07년 100,000주의 이익소각에 기인함

註2) 우선주의 현재 액면가액은 500원, 발행주식총수는 3,192,000주임

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 이력
최근 정관 개정일은 2023년 3월 17일이며, 이후 정관 변경 이력이 없습니다. 공시일 이후 2024년 3월 20일 개최예정인 제74기 정기주주총회의 의안에 정관 변경의 건이 포함되어 있지 않습니다. 자세한 사항은 제74기 정기주주총회 소집공고를 참고하시기 바랍니다.

나. 정관 변경 이력

다. 사업목적 현황

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

삼성화재해상보험(주)와 그 종속회사가 영위하는 사업은 국내외 손해보험업(국내보험업은 손해보험사가 영위할 수 있는 모든 사업, 해외 손해보험은 해당 국가 보험업 규제에 따른 허용사업)과 관련 규정에 의해 허용된 기타 국내 보험 관련 사업입니다. 국내 보험사업은 지배회사가 영위하고 있으며, 해외 보험사업은 각 국가별로 규제가 상이하여 이에 부합하는 형태의 종속회사를 설립하여 운영하고 있습니다. 기타 국내보험 관련 사업은 손해사정서비스, 고객상담 및 출동서비스, 보험대리점 등으로 고객서비스 차별화, 업무 전문성 확보 및 비용절감 등을 목적으로 설립된 전략적 사업단위입니다.

 손해보험은 우연한 사고로 인하여 발생한 재산, 신체 손해를 실제 손해액만큼 보상하는 산업입니다. 손해보험사는 각종 산업 및 개인에게 발생할 수 있는 모든 리스크를 보장하는 것을 목표로 다양한 상품을 개발하여 판매하고 있으며, 판매하는 보험상품은 크게 일반보험, 자동차보험, 장기손해보험, 개인연금, 퇴직연금으로 구분할 수 있습니다.  

 회사는 FY'23 기준 16조 3,033억원의 보험수익을 인식하였으며, 당기순이익은 1조 7,554억원을 달성하였습니다. 일반보험은 2조 3,917억원의 보험수익을 인식하였으며, 자동차보험은 5조 6,143억원의 보험수익을 인식하였습니다. 장기보험은 8조 2,973억원의 보험수익을 인식하였습니다. ('23년부터 기업회계기준서 제1117호 적용, 별도기준 보험수익 및 당기순이익으로 기재)

 통상적으로 손해보험 시장은 산업의 발달과 개인 소득의 증가에 따라 시장 규모가 동반 성장하는 것으로 알려져 있습니다. 특히 개발도상국의 손해보험 시장이 타 국가들에 비해 높은 성장을 하고 있으며, 이에 따라 글로벌 보험사들의 개발도상국 시장으로의 진출이 매우 활발하게 이루어지고 있습니다. 당사가 인도네시아, 베트남, 유럽 등에 설립한 법인 자회사는 각 국가에서 한국계 기업을 중심으로 보험서비스를 제공하고 있으며, 현지 개인 및 기업고객을 대상으로 손해보험 상품 판매를 확대하고 있습니다. 당사 해외법인은 FY'23 매출은 약 3,826억원을 거수하였습니다.(보험영업수익 및 투자영업수익 합계 기준)

 당사가 영위하는 기타사업 중 손해사정은 손해발생사실의 확인, 보험약관 및 관련 법규적용의 적정성 판단, 정확한 손해액 산정, 보험금 지급 등의 제반 업무를 말하며, 손해사정 업무는 종속회사인 삼성화재애니카손해사정(주)와 삼성화재서비스손해사정(주)에서 시행하고 있습니다. 또한 고객상담서비스는 대표전화 '1588-5114'를 통해 고객들의 문의에 대한 응대 서비스로서 통화내용에 따라 보상 안내와 상품 안내로 구분 할 수 있으며, 삼성화재서비스손해사정(주)에서 삼성화재해상보험 고객에 대한 각종 상담서비스를 제공하고 있습니다. 회사는 삼성화재애니카손해사정(주)를 통하여 고객에게 사고 및 고장출동서비스를 제공하고 있으며, (주)삼성화재금융서비스보험대리점은 지배회사인 삼성화재해상보험의 손해보험 상품 및 제휴된 생명보험 상품을 제공하는 판매회사입니다. 당사 기타사업은 FY'23 영업수익으로 5,145억원을 달성하였습니다. 주요 사항으로는 손해사정 업무 관련 매출은 2,782억원으로 전년 대비 11.0% 증가, 고객상담서비스 매출은 1,013억원으로 전년 대비 16.1% 증가, 출동서비스 관련 매출은 87억원으로 전년 대비 6.7% 증가하였고, 보험대리점 영업 매출은 973억원으로 전년 대비 25.4% 증가하였습니다.

2. 영업의 현황

가. 영업의 현황

[국내사업]

(1) 영업의 개황
 회사는 FY'23 기준 16조 3,033억원의 보험수익을 인식하였으며, 당기순이익은 1조 7,554억원을 달성하였습니다. 일반보험은 2조 3,917억원의 보험수익을 인식하였으며, 자동차보험은 5조 6,143억원의 보험수익을 인식하였습니다. 장기보험은 8조 2,973억원의 보험수익을 인식하였습니다. ('23년부터 기업회계기준서 제1117호 적용, 별도기준 보험수익 및 당기순이익으로 기재)
 FY'23 기준 회사의 총자산 규모는 83.6조원이며,지급여력비율(K-ICS 기준)은 2023년 12월말 기준 272.3%(연결기준)으로 업계 최고수준을 유지하고 있습니다.
 전사적 재무건전성에 대한 신용등급은 2023년 9월 S&P로부터 국내 민간기업 중 최고등급인 'AA-' 등급을 9년 연속 받았습니다. 또한 2023년 9월 세계적인 보험사 전문 신용등급 평가기관인 A.M.Best로부터 최고 신용등급인 'A++'를 13년 연속 받았습니다. 이는 A.M.Best의 신용등급 16단계 중 최고등급으로서 전 세계 197개 보험사만 보유하고 있습니다. 회사의 높은 신용등급은 특히, 세계적인 경제 불안 속에서 이루어 낸 성과라는 측면에서 회사의 견실한 자본력, 월등한 시장지배력, 안정적 이익구조, 탁월한 위험 관리 능력, 그리고 우수한 경영진의 능력을 세계적으로 공인받는 계기가 되었습니다.
 2012년 9월 회사는 효율적이고 혁신적인 기업경영의 결과로 '제36회 국가생산성대회'에서 종합대상 대통령 표창을 수상하였습니다. 이 상은 체계적인 경영혁신 활동을통하여 모범적인 생산성 향상을 이룩한 기업 및 기관에게 수여하는 지식경제부 주최의 정부포상제도로, 삼성화재가 보험업계 최초로 최고 권위인 대통령 표창을 수상했다는데 그 의의가 있습니다.
 삼성화재해상보험은 2006년부터 2014년까지 실시된 민원발생평가 부문에서도 총 10회 중 7회에 걸쳐 "1등급(우수)" 을 획득하였고 2015년부터 시행된 금융소비자보호 실태평가에서도 2020년 평가결과 7개 부문 중 4개 부문에서 양호 이상의 평가를 받는 등 명실공히 보험업계는 물론 금융업계 리딩 컴퍼니로서의 위치를 확고히 하고 있습니다.
 또한 고객중심 혁신을 경영의 화두로 지속적으로 추진해 온 결과, 서비스 부문에서도 업계 최고 권위의 상을 다수 수상하는 업적을 이루었습니다. 2011년 한국표준협회가 주관하는 '한국서비스대상'과 한국능률협회컨설팅이 주관하는 '고객만족경영대상'에서 보험사 최초로 동시에 '명예의 전당'에 헌액되었습니다. 명예의 전당은 5년 이상 연속 대상을 수상한 기업 중 각종 심사를 거쳐 서비스 품질이 탁월한 기업을 선정하는 최고권위의 상입니다. 뿐만 아니라 2023년 한국능률협회컨설팅에서 실시하는 '한국 산업의 고객만족도(KCSI)' 자동차보험부문에서 26년 연속 1위, 장기보험부문 13년 연속 1위에 선정되었고 전세계 시가총액 상위 약 2,500개 기업을 대상으로 재무적 성과, 사회공헌, 환경, 지배구조 등을 평가하는 세계 최고 권위의 지속가능성 지수인 '다우존스지속가능경영지수(DJSI)' 평가에서 Asia-Pacific 지수에 편입되었으며 MSCI ESG Ratings(모건스탠리) 종합 A등급을 획득하였습니다.

(2) 영업의 종류

회사는 손해보험회사로서 다양한 보험상품을 개발 및 판매하는 보험영업과 기관투자자로서 자본시장에 참여하는 투자영업을 영위하고 있습니다.

(가) 보험영업 : 화재, 해상, 특종, 자동차보험 등 손해보험 상품과 상해, 질병 보험 등
                     제3보험 상품, 개인연금, 퇴직연금 등 다양한 보험상품 판매

(나) 투자영업 : 약 80.5조원의 운용자산을 활용하여 자본시장에 기관투자자로
                     참여하고 있으며, 기업 및 개인 고객 등을 대상으로 대출영업 영위

(3) 영업부문별 자금조달, 운용 내용

(가) 자금조달

  - 보험종목별 자금조달(보험료수익)

註) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서 기준으로 작성됨

- 전기 및 전전기 보험종목별 자금조달

註1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및
     손해보험경영통일공시 기준으로 작성됨
註2) 제73기·제72기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준임

(나) 자산운용현황

- 자산운용률

註1) 제74기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준이며, 제73기 및 제72기는
       기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준임
註2) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서 기준으로 작성됨
註3) 운용자산은 총자산에서 보험업감독업무시행세칙에서 정의한 비운용자산을 제외한
       금액 기준임

-  운용내역별 수익현황

註1) 제74기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준이며, 제73기 및 제72기는
       기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준임
註2) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서 기준으로 작성됨
註3) 운용수익은 보험업감독업무시행세칙상의 운용자산에 대한 투자영업수익에서
       투자영업비용을 차감한 투자영업이익 기준임
註4) 대출금 기말잔액은 대손충당금누계액, 이연부대수익 차감후 금액임
註5) 유가증권 운용수익은 외환 및 파생상품 관련 손익을 포함하였음

[해외사업]

(1) 영업의 개황
당사 해외법인의 FY'23 매출은 약 3,826억원입니다. (보험영업수익 및 투자영업수익 합계 기준)

(2) 영업의 종류
해외 각 법인은 현지의 손해보험사로서 다양한 보험상품을 개발 및 판매하는 보험영업과 기관 투자자로서 자본시장에 참여하는 투자영업을 영위하고 있습니다.

(가) 보험영업 : 재물, 적하, 배상책임 등 일반보험과 자동차보험 등 보험상품 판매

(나) 투자영업 : 약 4,289억원의 운용자산을 활용하여 정기예금 등 안정적인 자산
                      위주로 투자

(3) 영업부문별 자금조달, 운용 내용

(가) 보험료수익

註1) 제74기는 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서 기준으로 작성되었으며,
      제73기 및 제72기는 각 국가별 회계기준에 따름
註2) 중국법인은 FY'22 4분기 중 제3자 배정 유상증자 완료에 따른 지배력 상실로
       종속기업에서 제외되었음

(나) 자산운용현황

- 자산운용률

註1) 제74기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준이며, 제73기 및
       제72기는 각 국가별 회계기준에 따름
註2) 운용자산은 총자산에서 보험업감독업무시행세칙에서 정의한 비운용자산을 제외한
       금액 기준임
註3) 제74기 주요 종속회사의 자산운용현황
    - 유럽법인 총자산 122,204백만원, 운용자산 85,031백만원, 자산운용률 69.58%
     - 베트남법인 총자산 120,594백만원, 운용자산 86,426백만원, 자산운용률 71.67%    
      - 싱가포르법인 총자산 280,690백만원, 운용자산 214,222백만원, 자산운용률 76.32%
      - 인도네시아법인 총자산 77,712백만원, 운용자산 39,312백만원, 자산운용률 50.59%
註4) 중국법인은 FY'22 4분기 중 제3자 배정 유상증자 완료에 따른 지배력 상실로
       종속기업에서 제외되었음

- 운용내역별 수익현황

註1) 제74기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준이며, 제73기 및
       제72기는 각 국가별 회계기준에 따름
註2) 운용수익은 보험업감독업무시행세칙상의 운용자산에 대한 투자영업수익 기준임
註3) 제74기 주요 종속회사의 운용내역별 수익현황
      - 유럽법인 현·예금 및 신탁 기말잔액 85,031백만원, 운용수익 2,915백만원(수익률 3.79%)
        - 베트남법인 현·예금 및 신탁 기말잔액 86,426백만원, 운용수익 5,017백만원(수익률 6.16%)
        - 싱가포르법인 유가증권 기말잔액 51,746백만원, 운용수익 1,305백만원(수익률 2.43%)
                               현·예금 및 신탁 기말잔액 162,476백만원, 운용수익 4,565백만원(수익률 3.16%)
        - 인도네시아법인 유가증권 기말잔액 13,036백만원, 운용수익 650백만원(수익률 5.55%)
                               현·예금 및 신탁 기말잔액 26,276백만원, 운용수익 1,556백만원(수익률 5.57%)
註4) 중국법인은 FY'22 4분기 중 제3자 배정 유상증자 완료에 따른 지배력 상실로
       종속기업에서 제외되었음

[기타사업]

(1) 영업의 개황

(가) 손해사정서비스
손해사정 업무는 종속회사인 삼성화재애니카손해사정(주)와 삼성화재서비스손해사정(주)에서 시행하고 있으며, '23년 손해사정 업무 관련 매출은 2,782억원으로 전년 대비 11.0% 증가한 실적을 거두었습니다.
삼성화재애니카손해사정(주)는 당기말 현재 전국에 본사를 포함하여 수도권대물보상1,2팀, 지방대물보상1,2팀으로 구분되어 114개 센터 1,394여명의 직원이 삼성화재해상보험(주) 자동차보험 가입자들의 자동차사고로 인한 차량 및 그 밖의 재산상의 손해액 사정에 대한 업무를 수행하고 있으며, 차량 손해사정관련 '23년 매출은 2,033억원으로 전년 대비 6.9% 증가하였습니다.
삼성화재서비스손해사정(주)는 전국에 72개팀 706명의 직원이 장기 및 일반보험의 재물 및 신체사고 청구건에 대해 사고조사, 의료심사, 손해액 산정, 자동차 사고접수
및 정보입력 등의 제반 손해사정업무를 수행하고 있으며, 장기 및 일반 손해사정 관련 '23년 매출은 749억원으로 전년 대비 23.9% 증가하였습니다.

(나) 고객상담서비스
회사는 삼성화재서비스손해사정(주)를 통하여 사고접수, 상품안내 등의 각종 상담업무를 수행하고 있으며, '23년 매출은 1,013억원으로 전년 대비 16.1% 증가하였습니다. 당기말 현재 1,027명의 상담 인력을 통해 서비스를 제공하고 있습니다.

(다) 출동서비스
회사는 삼성화재애니카손해사정(주)를 통하여 고객에게 사고 및 고장출동서비스를 제공하고 있으며. '23년 출동서비스 관련 매출은 87억원으로 전년 대비 6.7% 증가하였습니다. 당기말 현재 전국 442개의 자동차정비소(애니카랜드) , 688개의 협력 정비/견인업체, 140여명의 출동 Agent 등 1,460여개의 출동 네트워크를 구축하여 서비스를 제공하고 있습니다.

(라) 보험대리점 영업
(주)삼성화재금융서비스보험대리점은 2016년 3월 16일 삼성화재가 100% 출자하여 설립한 판매자회사로서 손해보험 및 생명보험 제휴상품 판매 등 다양한 금융서비스를 제공하고 있습니다.'23년 금융서비스 매출은 973억원으로 전년 대비 25.4% 증가하였습니다.

(2) 영업의 종류
보험사고 발생시 보상여부 판단, 사고원인 조사, 손해액 평가 등의 업무를 수행하는  손해사정서비스, 사고접수 및 상품 상담 등을 지원하는 고객상담서비스 및 전국 네트워크망을 통해 신속한 현장조치를 지원하는 출동서비스, 금융판매전문서비스를 제공하는 보험대리점업 등이 있습니다.

(3) 영업부문별 자금조달, 운용 내용

(가)  자금조달(영업수익)

註1) 회계연도 구분은 지배회사 기준임
註2) 삼성화재애니카손해사정(주) , 삼성화재서비스손해사정(주)은 최근사업연도말
       자산총액이 750억원이상으로 2023년 12월 31일 기준 주요 종속회사에 포함됨

(나)  자산운용현황

- 자산운용률  

註1) 회계연도 구분은 지배회사 기준임
註2) 제74기 주요 종속회사의 자산운용현황
    - 삼성화재애니카손해사정(주) : 총자산 84,004백만원, 운용자산 25,674백만원, 자산운용률 30.56%

    - 삼성화재서비스손해사정(주) : 총자산 91,532백만원, 운용자산 43,298백만원, 자산운용률 47.30%

- 운용내역별 수익현황

註1) 회계연도 구분은 지배회사 기준임
註2) 제74기 주요 종속회사의 운용내역별 수익현황
    - 삼성화재애니카손해사정(주) : 현ㆍ예금 기말잔액 25,674백만원, 운용수익 422백만원(수익률 1.64%)
    - 삼성화재서비스손해사정(주) : 현ㆍ예금 기말잔액 43,298백만원, 운용수익 1,308백만원(수익률 3.02%)

나. 영업종류별 현황

[국내사업]

(1) 영업규모, 영업실적

(가) 당기 보험종목별 영업규모, 영업실적

註1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서 기준으로 작성됨
註2) 제74기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준임
註3) 전년도대비 주요 변동요인은 기업회계기준서 제1117호 도입에 따른 수익, 비용 인식
       기준 변경 효과임. 기준 변경 관련 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 하단 8. 기타 재무에        관한 사항 참조

(나) 전기 및 전전기 보험종목별 영업규모, 영업실적

- 보험종목별 원수보험료

註1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및
     손해보험경영통일공시 기준으로 작성됨

註2) 제73기·제72기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준임

- 보험종목별 경과보험료, 발생손해액, 손해율

註1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및
       손해보험경영통일공시 기준으로 작성됨
註2) 손해율의 경우 원단위 경과보험료 및 발생손해액을 기준으로 작성함
註3) 제73기·제72기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준임

- 보험종목별 보유보험료, 순사업비, 사업비율

註1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및
       손해보험경영통일공시 기준으로 작성됨
註2) 사업비율의 경우 원단위 보유보험료 및 순사업비를 기준으로 작성함

註3) 제73기·제72기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준임

(2) 자산운용 현황

(가) 대출 운용내역

註1) 제74기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준이며, 제73기 및 제72기는
       기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준임
註2) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서 기준으로 작성됨
註3) 대출금은 대손충당금누계액, 이연부대수익 차감후 금액임
註4) 수익률은 보험업감독업무시행세칙상의 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한
       투자영업이익 기준임

(나) 유가증권 운용내역

註1) 제74기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준이며, 제73기 및 제72기는
       기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준임
註2) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서 기준으로 작성됨
註3) 수익률은 보험업감독업무시행세칙상의 투자영업수익에서 투자영업비용을
       차감한 투자영업이익 기준임
註4) 외화유가증권 수익률은 외환 및 파생상품 관련 손익을 포함함

(다) 현ㆍ예금 운용내역

註1) 제74기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준이며, 제73기 및 제72기는
       기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준임
註2) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서 기준으로 작성됨
註3) 수익률은 재산관리비 등 비용 차감 후 수익기준임

(3) 주요상품, 서비스 내용

(가) 주요 보험 상품

(나) 주요 대출상품

(다) 주요 서비스

[해외사업]  

(1) 영업규모, 영업실적

(가) 당기 보험종목별 영업규모, 영업실적

註1) 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준임
註2) 전년도대비 주요 변동요인은 기업회계기준서 제1117호 도입에 따른 수익, 비용 인식
       기준 변경 효과임. 기준 변경 관련 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 하단 8. 기타 재무에
       관한 사항 참조
註3) 제74기 주요 종속회사의 영업규모 및 영업실적
     - 유럽법인 보험수익 49,324백만원, 보험서비스 비용 15,856백만원,
                       재보험수익 6,927백만원, 재보험서비스비용 31,915백만원 등
       - 베트남법인 보험수익 67,480백만원, 보험서비스 비용 19,049백만원,
                       재보험수익 10,758백만원, 재보험서비스비용 53,583백만원 등
       - 싱가포르법인 보험수익 100,074백만원, 보험서비스 비용 48,660백만원,
                       재보험수익 19,432백만원, 재보험서비스비용 53,962백만원 등
       - 인도네시아법인 보험수익 44,250백만원, 보험서비스 비용 14,242백만원,
                       재보험수익 7,430백만원, 재보험서비스비용 34,322백만원 등

(나) 전기 및 전전기 보험종목별 영업규모, 영업실적

 -  보험종목별 수입보험료

註1) 각 국가별 회계기준에 따름
註2) 제73기 주요 종속회사의 보험종목별 수입보험료
      - 유럽법인 화재 37,566백만원, 해상 21,434백만원 등 합계 61,250백만원
       - 베트남법인 화재 48,767백만원, 해상 10,107백만원 등 합계 65,724백만원
       - 싱가포르법인 화재 80,524백만원, 해상 17,740백만원 등 합계 110,099백만원
       - 인도네시아법인 화재 31,919백만원, 해상 2,542백만원 등 합계 55,797백만원
註3) 중국법인은 FY'22 4분기 중 제3자 배정 유상증자 완료에 따른 지배력 상실로
       종속기업에서 제외되었음

- 보험종목별 경과보험료, 발생손해액, 손해율

註1) 각 국가별 회계기준에 따름
註2) 제73기 주요 종속회사의 경과보험료, 발생손해액, 손해율
      - 유럽법인 경과보험료 15,712백만원, 발생손해액 5,272백만원, 손해율 33.55%
      - 베트남법인 경과보험료 3,360백만원, 발생손해액 127백만원, 손해율 3.78%
      - 싱가포르법인 경과보험료 55,198백만원, 발생손해액 12,040백만원, 손해율 21.81%
      - 인도네시아법인 경과보험료 3,514백만원, 발생손해액 759백만원, 손해율 21.60%
註3) 중국법인은 FY'22 4분기 중 제3자 배정 유상증자 완료에 따른 지배력 상실로
       종속기업에서 제외되었음

(2) 자산운용 현황

(가) 대출 운용내역
 - 해당사항 없음

(나) 유가증권 운용내역

註1) 제74기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준이며, 제73기 및
      제72기는 각 국가별 회계기준에 따름
註2) 현지통화를 원화로 환산하면서 발생하는 환율변동 효과 포함
註3) 수익률은 보험업감독업무시행세칙상의 운용자산에 대한 투자영업수익 기준임
註4) 제74기 주요 종속회사의 유가증권 운용내역
   - 싱가포르법인 기말잔액 51,746백만원(수익률 2.43%)
     - 인도네시아법인 기말잔액 13,036백만원(수익률 5.55%)
註5) 중국법인은 FY'22 4분기 중 제3자 배정 유상증자 완료에 따른 지배력 상실로
       종속기업에서 제외되었음

(다) 현ㆍ예금 운용내역

註1) 제74기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준이며, 제73기 및
      제72기는 각 국가별 회계기준에 따름
註2) 제74기 주요 종속회사 4개 법인의 현ㆍ예금 기말잔액 360,209백만원
       수익률 4.25%
註3) 중국법인은 FY'22 4분기 중 제3자 배정 유상증자 완료에 따른 지배력 상실로
       종속기업에서 제외되었음

(3) 주요상품, 서비스 내용
- 현지규정에 따른 영업허가를 받은 손해보험업을 영위하며, 재물, 적하, 배상 등
    일반보험을 주력상품으로 판매하고 있습니다.

[기타사업]

(1) 영업규모, 영업실적

註1) 회계연도 구분은 지배회사 기준임
註2) 삼성화재애니카손해사정(주) , 삼성화재서비스손해사정(주)은 최근사업연도말
       자산총액이 750억원이상으로 2023년 12월 31일 기준 주요 종속회사에 포함됨

(2) 자산운용 현황

(가) 대출 운용내역
- 해당사항 없음

(나) 유가증권 운용내역
- 해당사항 없음

(다) 현ㆍ예금 운용내역

註) 제74기 주요 종속회사의 현ㆍ예금 운용내역
     - 삼성화재애니카손해사정(주) : 현ㆍ예금 기말잔액 25,674백만원, 수익률 1.64%
    - 삼성화재서비스손해사정(주) : 현ㆍ예금 기말잔액 43,298백만원, 수익률 3.02%

(3) 주요상품, 서비스 내용

3. 파생상품거래 현황

가. 파생상품 계약 현황

註) 파생상품 계약의 명목금액 기준임(별도 재무제표 기준)

나. 신용파생상품 거래현황 및 상세명세

(1) 신용파생상품 거래현황

(2) 신용파생상품 상세명세

註1) 하이디펜더제십이차가 발행한 구조화상품(사모사채)으로 본 사채 인수증권사는
       하이투자증권임.

註2) 상기 사모사채의 외부신용등급은 AAA임.(한국신용평가)

4. 영업설비

가. 지점 현황

[국내 및 기타사업]

註1) 지배회사의 본사는 1개 사업단으로 포함되어 있으며, 보상사무소는 자동차보상부서임
註2) 사업단 : 부단위 영업부서 (단, 추진팀/영업부 포함)
註3) 지점 : 지점(표준), 지점(육성), 지점(SF), 일반(법인,교차) 포함
註4) 기타사업 : 삼성화재애니카손해사정(주), 삼성화재서비스손해사정(주),
                      (주)삼성화재금융서비스보험대리점 부서단위 현황임

[해외사업]

註) 미국지점은 본사의 지점이며, 기타 지점은 해외법인의 지점임

나. 부동산 현황

註1) 상기 금액은 장부가 기준
註2) 부동산 현황은 K-IFRS 연결 기준이며 연결대상 수익증권은 제외

다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획
- 해당사항 없음

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 보험계약부채 및 자산 현황

註1) 보험계약부채는 보험자가 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약으로
       인해 부담하는 보험자의 순계약상 의무
註2) 재보험계약부채는 출재보험계약으로 인해 부담하는 재보험계약자의 순계약상 의무
註3) 투자계약부채는 보험계약의 법률적 형식을 취하고 있으나, 한국채택국제회계기준
       제1117호의 적용을 받지 않아 투자계약으로 분류된 계약으로 인한 보험자의 의무
註4) 손해보험경영통일공시기준에 따른 지표임
註5) 특별계정은 실적배당형퇴직보험의 특별계정임
註6) 제74기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준임

나. 준비금 적립내역

註1) 책임준비금이란 보험금 및 환급금 지급 등 장래에 발생할 보험계약상의 책임을
       충실히 이행하기 위하여 보험회사가 적립해야 할 보험계약자에 대한 부채임
註2) 손해보험경영통일공시기준에 따른 지표임
註3) 특별계정은 퇴직보험 및 퇴직연금의 특별계정임
註4) 제73기·제72기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준임

다. 지급여력비율

註1) 지급여력비율은 보험회사에 내재된 각종 리스크를 산출하여 이에 상응하는 자본을
      보유하도록 하는 제도로 지급여력금액과 지급여력기준금액의 비율로 산출
註2) 전기 및 전전기는 RBC 방식으로 산출하였으며, 제74기부터 K-ICS 방식으로
       산출한 수치임. RBC와 K-ICS 산출 방법의 중요한 차이는 보험 부채 평가기준
       변경 및 요구자본 측정수준 상향 등 이며, 보다 상세한 내용은 재무제표 주석
       '4-1. 위험관리개요'를 참고
註3) 제 74기 수치는 최종 산출치가 아니며, 4월말 이내에 확정치로 정정공시할 예정

라. 주요 경영지표

(1) 수익성 지표

註1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및
     손해보험경영통일공시 기준으로 작성됨
註2) 제74기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준이며,
     제73기· 제72기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준임
註3) 경과운용자산= (당기말운용자산+전년동기말운용자산-직전 1년간 투자영업손익)÷2
     운용자산이익률 = 투자영업손익÷경과운용자산
註4) 영업이익률 = 당기순이익 ÷(총수익-투자비용)
註5) 총자산수익률(ROA) = 당기순이익÷{(전기말 총자산+당기말 총자산)/2}×(4/경과분
     기수)
     총자산 = 재무상태표 총자산-영업권-미상각신계약비-특별계정자산
註6) 자기자본수익률(ROE) = 당기순이익÷{(전기말 자기자본+당기말 자기자본)/2}×(4/
     경과분기수)

(2) 자산건전성 지표  

(가) 부실자산비율

註1) 부실자산비율은 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 부실자산비율 기준
註2) 제74기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준이며,
     제73기· 제72기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준임

(3) 유동성 지표

 (가) 유동성비율

註1) 평균지급보험금은 최근 1년간 월평균 지급보험금(자동차 지급보험금의 80% 차감)의
       3개월분임('14.12월 보험업감독업무시행세칙 개정)

註2) 유동성비율은 천원단위 기준 산출시 제74기 551.81%, 제73기 528.43%,
       제72기 168.25%

(4) 기타 경영지표

(가) 효력상실해약율 및 계약유지율

註) 손해보험경영통일공시기준에 따른 지표임

(나) 금융소비자보호 실태평가 결과

1) 2022년 및 2023년 금융소비자보호실태 자율진단 결과

註1) 과거 '평가 대상기간' 기준으로 표기하였으나, 금융감독원의 표기 형식과 동일하게
       2022년부터 '평가 실시년도' 로  표기를 변경하여 기재함
       (2021년 당사의 금융소비자보호 실태에 대하여 2022년에 자율진단 실시)
註2) 금융감독원은 2020년부터 평가주기제와 자율진단제를 도입하여 금융사별 3년 중
       1년은 실태평가, 2년은 자율진단을 실시하게 되며 자율진단 대상사는 진단 결과를

      금융감독원에 제출하고 별도 평가를 받지 않음
註3) 당사는 2021년 실태평가 시행(평가 대상기간 2020년) 이후 2022년 및 2023년은
       자율진단 실시 대상임

2) 2020년 금융소비자보호 실태평가 결과

註1) 금융소비자보호에 관한 법률 제32조 2항에 따라 금융회사는 금융감독원이 주관하는
       금융소비자보호 실태평가제도를 통해 소비자 보호 수준을 종합적으로 평가 받음

註2) 평가대상사는 영업규모 및 시장점유율, 취급하는 금융상품의 종류 및 성격, 감독 및
       검사결과, 민원 및 분쟁 현황을 고려하여 금융감독원이 매년 지정하는 회사로  
       직전년도 실태평가를 받은자, 자율진단 실시 회사는 해당년도 평가에서 제외 가능

※ 2022년 및 2023년 금융소비자보호실태 자율진단 점검기준

※ 2020년 금융소비자보호 실태평가 평가기준

마. 사업부문별 현황

삼성화재해상보험(주)와 그 종속회사가 영위하는 사업은 국내외 손해보험업(국내보험업은 손해보험사가 영위할 수 있는 모든 사업, 해외 손해보험은 해당 국가 보험업 규제에 따른 허용사업)과 관련 규정에 의해 허용된 기타 국내 보험 관련 사업입니다. 국내 보험사업은 지배회사가 영위하고 있으며, 해외 보험사업은 각 국가별로 규제가 상이하여 이에 부합하는 형태의 종속회사를 설립하여 운영하고 있습니다. 기타 국내보험 관련 사업은 손해사정서비스, 고객상담 및 출동서비스, 보험대리점 등으로 고객서비스 차별화, 업무 전문성 확보 및 비용절감 등을 목적으로 설립된 전략적 사업단위입니다.

각 단위별 주요 사업내용은 다음과 같습니다.

바. 사업부문별 요약재무현황

(1) 부문별 자산/부채 요약

1) 제74기

註) 2023년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호를 적용       하였으며,기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는
     재작성되지 않았음  

2) 제73기

註) 2023년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호를 적용
     하였으며,기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는
     재작성되지 않았음  

3) 제72기

註) 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준으로 작성함

(2) 부문별 매출/손익 요약

1) 제74기

註1) 매출액은 연결포괄손익계산서의 보험영업수익과 투자영업수익을 더한 금액임
註2) 2023년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호를 적용
     하였으며, 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는
     재작성되지 않았음

2) 제73기

註1) 매출액은 연결포괄손익계산서의 보험영업수익과 투자영업수익을 더한 금액임
註2) 2023년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호를 적용
     하였으며, 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는
     재작성되지 않았음

3) 제72기

註1) 매출액은 연결포괄손익계산서의 보험료수익 기준임
註2) 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호를 적용함

[국내사업]

가. 산업의 특성
손해보험은 우연한 사고로 인하여 발생한 재산, 신체 손해를 실제 손해액만큼 보상하는 산업입니다. 손해보험사는 각종 산업 및 개인에게 발생할 수 있는 모든 리스크를 보장하는 것을 목표로 다양한 상품을 개발하여 판매하고 있으며, 판매하는 보험상품은 크게 일반보험, 자동차보험, 장기손해보험, 개인연금, 퇴직연금으로 구분할 수 있습니다. 일반보험은 화재, 해상, 기술, 배상책임, 상해, 질병 등 기업 경영, 개인 재산 및 신체에 관련된 리스크를 보장하는 상품이며, 자동차보험은 자동차로 인하여 발생하는 타인의 신체 및 차량, 자신의 신체 및 차량에 대한 손해 등을 보장하는 상품입니다. 장기손해보험은 통상 3년 이상을 계약기간으로 하는 상품이며, 상해, 질병 등 신체 건강을 담보로 하는 건강보험과 운행 중 과실을 담보하는 운전자보험, 개인재산 및 신체, 배상책임 등 가입자가 원하는 다양한 리스크를 하나의 보험증권으로 보장하는 통합형 장기보험, 목돈마련을 위한 저축성보험이 있습니다. 개인연금과 퇴직연금은 개인의 노후생활에 대비한 상품으로 개인 또는 기업을 대상으로 판매하고 있는 상품입니다. 손해보험은 일반적으로 타업종 대비 경기민감도는 낮으나 계절에 따른 영향은 큰 편이며, 특히 그 중 자동차보험은 계절 변동에 의해 영향을 크게 받습니다. 여름 장마철과 겨울에는 타계절 대비 손해율이 상승하는 경향을 보이고, 일정한 주기로 손해율의 상승과 하락이 반복되는 계절적 특성이 나타납니다. 일반보험은 계절에 의한 영향이 상대적으로 작으며, 업종 및 지리적 특성이 큰 영향을 주는 보험종목입니다. 장기손해보험 중 건강보험은 개인의 연령, 성별, 직업 등에 의해 영향을 받는 특성을 가지고 있습니다.
손해보험은 미래의 위험 발생 가능성을 현재가치로 환산하여 보험료에 반영하는 사업으로 핵심 성공요소는 사회전반에 나타나는 각종 리스크를 선제적으로 관리하는 능력과 리스크를 정확하게 예측하고 분석하여 보험료에 반영할 수 있는 전문역량이라고 할 수 있습니다.
최근 미국, 영국과 같은 선진국에서는 보험사의 안정성, 영속성, 소비자보호 등을 제고하기 위한 보험업 관련 규제가 지속 강화되고 있는 추세이며, 국내에서도 IFRS17 도입, Do-Not-Call 시행 등 재무건전성 및 소비자보호 관련 규제가 지속 강화되고 있습니다.

나. 시장 여건

2023년 3분기 기준 손해보험 시장은 원수손해보험사 22개(국내손보사 13개/외국손보사 9개)와 재보험사 9개(국내재보험사 1개/외국재보험사 8개), 총 31개 보험사가 손해보험업을 영위하고 있습니다. 국내 9개 손보사(삼성, 현대, DB, KB, 메리츠, 한화, 농협, 롯데, 흥국)의 보험수익 규모는 약 54.0조원이며, 이 중 삼성화재, 현대해상, DB손보, KB손보와 같은 매출 상위 4개 보험사가 약 73% 수준을 점유하고 있습니다. 외국계 보험사는 원수보험 시장규모가 상대적으로 작은 일반보험 및 재보험과 직판 자동차보험 영업에 집중하고 있습니다.

최근 손해보험업계에서는 신규경쟁자 진입 및 경쟁사간 M&A 등 경쟁구도 변화가 지속되고 있습니다. 최근 5년간 손해보험업계 주요 변화는 다음과 같습니다.

   ·한국해양보증보험: 2018년 한국해양진흥공사에 흡수통합, 해산
   ·캐롯손해보험 : 2020년 1월, 국내 최초 디지털 전문 손해보험사 출범
   ·신한EZ손해보험 : 2022년 7월 신한금융그룹이 인수한 BNP파리바카디프손보가
                                신한EZ손해보험으로 사명 변경, 디지털 손해보험사로 출범

FY'23 3분기 국내 손해보험시장은 보험수익 기준 약 54.0조원의 규모를 보였습니다. (상위 9개 보험사의 '23년 3분기 공시 실적, IFRS17 기준)

[보험종목별 손해보험 시장규모]

註) 9개 원수보험사 공시보고서 실적, FY'21 및 FY'22는 IFRS4 원수보험료 기준,
     FY'23는 IFRS17 보험수익 기준

[주요 회사별 원수보험 시장점유율]

註) 9개 원수보험사 '23.3분기보고서 실적 기준,
     FY'21 및 FY'22는 IFRS4 원수보험료 기준, FY'23는 IFRS17 보험수익 기준

다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인

고객군이 다양하고, 리스크가 세분화되어 있는 손해보험 시장에서 손해보험사의 경쟁력을 좌우하는 역량은 다음과 같습니다.

(1) 광범위한 데이터(고객정보, 계약정보, 사고정보)의 축적, 분류, 가공, 분석으로
     고객특성·위험유형별로 경쟁력 있는 보험료를 산출하는 역량

(2) Risk별 손해사정 전문역량을 보유한 인력과 외부 네트워크를 기반으로
     적정 보험금을 지급하고 처리 비용을 절감하는 역량

(3) 고객에게 종합 컨설팅 제공을 통해 고객 가치의 향상이 가능한 판매조직으로
     육성할 수 있는 판매관리자의 코칭 및 육성 역량

(4) 다양한 고객 니즈에 대응할 수 있는 멀티채널의 확보와 운영 역량

(5) 차별화된 성과를 시현할 수 있는 전문인력을 확보, 육성하기 위한 인사체계

(6) 안정적인 이차 마진 확보가 가능한 포트폴리오를 구축하고, 선제적인 리스크
     관리를 통해 안정적인 수익을 창출하는 역량

라. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단

(1) 강력한 대면 전속채널을 중심으로 멀티채널 운용 전략
회사는 540여개 지점과 2만여명의 전속 설계사 판매조직을 보유한 전국적인 판매망을 확보하고 있으며, 판매조직의 리스크 컨설팅 및 개인자산 관리 역량을 극대화하여고객의 종합 리스크 컨설턴트로서 역량을 강화하고 있습니다. 또한, 2009년 온라인 자동차보험 브랜드인 '애니카다이렉트'를 출시 후 온라인 직판채널에서 빠른 속도로성장하여 채널 내 매출 규모 1위로 성장하였으며, 방카슈랑스 및 통신판매 채널도 전략적으로 활용하고 있습니다.

(2) 보상원가 관리능력
각 리스크별 적정한 손해사정 능력을 보유한 인력과 전국적인 외부 네트워크를 활용하여 적정보험금을 지급하기 위해 노력하고 있습니다.

(3) 안정적인 자산 운용
회사는 장기적인 안목에서 꾸준한 자산운용이익을 창출하는 것을 목표로 하여 경기변동에도 안정적인 자산운용이익률을 유지하고 있습니다.

(4) 선제적인 리스크 관리 정책
회사의 안정적인 성장과 고객의 이익제고를 위해 경영상 발생할 수 있는 제반리스크(보험, 금리, 시장, 신용, 유동성 리스크)를 전사적 차원에서 통합 관리하고 있습니다. 리스크관리위원회를 통해 보험위험 관리를 위한 보유 및 재보험 전략, 금리리스크 관리를 위한 자산부채관리 전략(ALM), 예정이율 운용 전략 등 주요 리스크관리 전략을수립하여 운용하고 있습니다.

마. 신규사업의 추진
- 해당사항 없음

[해외사업]

가. 산업의 특성
통상적으로 손해보험 시장은 산업의 발달과 개인 소득의 증가에 따라 시장 규모가 동반 성장하는 것으로 알려져 있습니다. 특히 개발도상국의 손해보험시장이 타 국가들에 비해 높은 성장을 하고 있으며, 이에 따라 글로벌 보험사들이 개발도상국 시장으로의 진출이 매우 활발하게 이루어지고 있습니다. 또한 일본과 같이 국내 손해보험시장이 포화된 국가의 주요 보험사들은 해외 보험시장에 진출하여 매출 성장과 이익 창출을 추구하고 있습니다. 해외에서 손해보험 사업을 영위하는 방법은 현지 법인을 직접설립하여 자체 성장하는 전략과 기존 현지 보험사를 인수 합병하여 운영하는 전략으로 구분할 수 있습니다. 보험회사는 두 가지 방법 중 국가별로 시장 환경, 규제, 수익성 등을 종합적으로 고려하여 최적의 사업 모델을 수립하여 선택하게 됩니다.

나. 시장여건  
2022년 세계 손해보험 시장은 약 4.0조 달러 규모로 전년 대비 약 3.8% 성장을 한 것으로 추정됩니다. 북미시장은 전년 대비 약 8.2% 성장을 하였고, 중남미 라틴아메리카 시장은 약 15.3% 성장을 하였습니다. 독일/영국/프랑스 중심의 선진 EMEA(Europe, the Middle East and Africa)시장은 전년 대비 약 5.7% 역성장을 하였으며, 신흥 EMEA시장은 약 2.9% 성장을 하였습니다. 일본/한국/호주 중심의 선진 아태시장은 전년 대비 약 5.6% 역성장을 하였고, 중국/인도 중심의 신흥 아태시장은 약 1.4% 성장을 하였습니다.
특히, 기업 보험 시장은 시장 하드화로 인해 보험요율이 상승하는 성장세가 지속될 것으로 보여집니다.
(출처: World Insurance: stirred, and not shaken, Swiss Re Sigma)

<주요 종속회사의 시장 여건>

(출처 : World Insurance: stirred, and not shaken, Swiss Re Sigma)

다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인
국가별 특성이 다양하고, 리스크가 세분화되어 있는 해외 손해보험 시장에서 손해보험사의 경쟁력을 좌우하는 역량은 다음과 같습니다.

(1) 국가별 특성에 적합한 로컬사업 운영에 필요한 Governance/Talent/시스템 역량

(2) 브랜드/고객/채널/Local Talent를 일시에 획득하는 M&A 역량

(3) 국가별 상이한 법제도 및 시장 여건에 맞도록 다양한 사업 추진 방식과 전략을
     수립할 수 있는 역량

(4) 원수 손해보험 서비스 제공과 더불어 다변화된 사업 영역을 개발, 추진할 수
     있는 역량

라. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단

(1) 관계사 및 한국계 시장을 기반으로 하는 해외시장 확대 전략
     당사는 8개국에서 해외사업을 추진 중입니다. 전 세계 한국계 시장의
     글로벌 영업을 지원하는 전담 조직을 운영하고 있으며 기업의 리스크컨설팅
     및 자산관리 역량을 극대화하여 고객의 종합 리스크 컨설턴트로서 역량을
     강화하고 있습니다.

(2) 해외거점 원격관리체계 구축
     당사는 중앙집중화된 IT 시스템 기반을 통해 해외거점의 운영현황 파악이
     가능한 글로벌 통합시스템을 구축하고 있습니다.

(3) 해외사업 전문인력 양성 및 운영 제도
     당사는 해외사업 확대에 필요한 내부 인력을 양성하고 있으며, 지속적인
     해외사업 전문가 확보로 인적자원의 글로벌화를 추진하고 있습니다.

(4) 제휴/인수를 포함한 해외투자 프로세스 확립
     당사는 해외시장의 성공적인 M&A 추진에 필요한 신속한 내부 의사결정을 위한
     위원회 및 해외투자 프로세스를 갖추고 있습니다.

마. 신규사업의 추진

회사는 2019년 4월 30일 이사회 결의로 영국 로이즈 손보사 지분투자의 건을 결정하였고, 2019년 5월 2일자로 캐노피우스(Canopius Group Limited)사의 100% 주주인 포튜나 탑코 유한회사(Fortuna Topco Limited) 지분을 인수하는 계약을 체결하였습니다. 투자금액은 1.5억 USD로 회사는 2019년 11월 국내외 감독당국의 승인을 받아로이즈 캐노피우스사의 전략주주로 포튜나 탑코 유한회사 등의 이사회에 참여하게 되었습니다.

회사는 2020년 9월 3일 경영위원회 결의를 통해 포튜나 탑코 유한회사에 대한1.1억USD 추가투자를 결정하였고 2020년 10월 16일 주식인수계약을 체결, 국내외 감독당국의 승인을 받아 2020년 11월 20일자로 지분인수절차를 완료하였습니다.  회사도 추가 지분인수를 통해 이익 확대뿐 아니라 이사회 의석 확대 등을 통해 보다 폭넓은 선진 보험시장 경영 역량 확보를 위해 포튜나 탑코 유한회사의 증자에 참여하였습니다.

캐노피우스사는 영국 런던을 기반으로 원수/재보험을 인수하는 글로벌 특종 보험사로 미국, 버뮤다, 싱가포르, 중국 및 호주 거점을 운영 중이며, 2019년 미국 암트러스트(AmTrust Financial Services, Inc.)사의 로이즈 사업(AmTrust at Lloyd's)을 인수하여 로이즈시장의 5위권사로 도약하였습니다.  

2023년 현재 글로벌 손해보험시장은 최근 몇 년간의 대형 자연재해, 전염병, 지정학적 리스크 등으로 인해 시장가격이 지속적으로 상승세에 있으며, 캐노피우스사도 이를 활용하여 지속적으로 성장중에 있습니다.

한편, 회사는 중국 최대 IT 기업인 텐센트와 협력하여 중국법인을 합작법인 형태로 전환하는 계약을 체결하고 2022년 8월 중국 금융당국의 승인을 득하였으며, 정관변경 및 사업자등록변경 등 행정절차를 마무리하고 2022년 11월 24일 합작법인을 출범하였습니다.

현재 회사는 중국시장 전문가를 새로운 경영진으로 영입하고 신규 거버넌스 구성하였으며, 중국법인의 기존 한국계/관계사 기업보험의 견고한 수익기반으로 개인성 보험시장 을 공략하고 있습니다.

당사의 보험역량과 텐센트의 고객, 마케팅 채널, IT 기술을 활용하여 온라인 보험 중심으로 매출을 확대해 나갈 계획입니다.

이후 중국시장에서 디지털 비즈니스 경쟁력 강화시키고 이를 통해 회사 미래 성장 기반을 마련하는데 중요한 역할을 기대하고 있습니다.

[기타사업]

가. 산업의 특성

(1) 손해사정서비스
손해사정은 손해발생사실의 확인, 보험약관 및 관련 법규적용의 적정성 판단, 정확한손해액 산정, 보험금 지급 등의 제반 업무를 말합니다.  
주요 업무는 현장활동 등을 통한 사고원인 조사로 보상가능 여부 및 책임범위를 확정하고, 피보험이익의 귀속, 적용 요율의 적정성, 보험료 입금의 유무 등 보험계약내용에 관한 사실관계를 조사함은 물론, 사고에 따른 손해액 평가를 통해 정확한 보험금을 산정, 지급하는 것입니다.
손해사정 업무는 보험종목, 사고유형 등에 따라 크게 재물, 신체, 차량  3가지로 구분할 수 있습니다. 재물손해사정은 화재, 해상, 기술보험 등의 손해사정 업무가 해당 되며, 신체손해사정은 상해, 질병, 간병보험과 자동차 사고로 인한 사람의 신체와 관련되고, 차량손해사정은 자동차 사고로 인한 차량 및 그 밖의 재산상의 손해사정 업무가 해당됩니다.

(2) 고객상담서비스
고객상담서비스는 대표전화 '1588-5114'와 고객창구를 통해 고객들의 문의에 대한 응대 서비스로서 판매된 보험상품에 대한 계약변경 및 해지 등 상품 내용에 대한 설명을 제공하는 서비스 입니다.

(3) 출동서비스
출동서비스는 고객의 차량에 문제가 생겼을 경우 현장으로 신속하게 출동하여 해결해 주는 서비스로서 발생사유에 따라 사고출동과 고장출동으로 구분할 수 있습니다. 사고출동은 자동차 사고 발생시 전국에 분포한 출동 네트워크 인력이 신속히 현장에
출동하여 응급조치 및 초기 사고조사를 실시함으로써 고객에게 안심을 제공하고 피해확대를 사전에 방지할 수 있도록 지원하는 서비스입니다.  
고장출동은 고객 차량이 고장 등으로 운행이 불가능 할 경우, 현장에 출동하여 차량 응급조치 및 긴급 견인 등을 실시하는 서비스입니다. 고장출동의 주요 서비스로는 비상구난, 긴급견인, 비상급유, 배터리 충전, 타이어 교체 및 펑크수리, 잠금장치해제 등 6가지 분야가 있습니다.

(4) 보험대리점 영업
고객의 니즈가 다양화 되고, 채널간 경쟁 심화에 따른 시장변화에 대응하기 위하여 차별화된 마케팅 및 채널운영 확보가 시급한 상황입니다.
(주)삼성화재금융서비스보험대리점은 이러한 시장의 기회와 RC 경쟁력 제고를 통한차별화·전문화된 금융판매전문회사로 성장하여, 고객들에게 다양한 서비스를 제공하고, 건전한 판매문화 조성을 통한 국내 보험시장의 건전한 발전에 기여할 것입니다.

나. 시장 여건

(1) 손해사정서비스
손해사정 업무는 보험회사가 손해사정사를 고용하여 직접 처리하거나, 손해사정업을등록한 회사에 위탁하여 처리할 수 있으며, 위탁업체는 주로 보험회사가 자회사로    운영하거나 외부 손해사정업체(법인 포함)를 활용하게 됩니다.

(2) 고객상담서비스
국내 전 보험사가 관련 서비스를 제공하고 있으며, 당사는 자회사인 삼성화재서비스손해사정(주)를 통해서 시행 중입니다.  
경쟁사는 당사와 같이 자회사를 설립하거나 콜 전문회사에 위탁하여 서비스를 제공하고 있습니다.

(3) 출동서비스
국내 손해보험업계 자동차보험 출동서비스는 전 보험사가 실시하고 있으며, 당사는
자회사인 삼성화재애니카손해사정(주)를 통해서 서비스를 시행중입니다.  
경쟁사는 당사와 같이 자회사를 설립하거나 전문 출동서비스 회사를 통해 서비스를 제공하고 있습니다.

(4) 보험대리점 영업
국내보험시장은 많은 보험사들이 상품과 판매조직의 경쟁우위 확보를 위해
무한 경쟁을 하고 있습니다.

다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인

(1) 손해사정서비스
손해사정업의 핵심 성공요소는 신속하게 손해발생사실을 확인하여 보험약관 및 관계법규 적용의 적정여부를 판단하고, 손해액 및 보험금을 공정하고 정확하게 산정하는 역량입니다.

(2) 고객상담서비스

상담서비스의 핵심 경쟁력은 전문 상담 인력을 통하여 사고상담 및 접수, 각종 보험 상품과 관련된 내용을 고객에게 신속하고 정확하게 안내하는 역량입니다.

(3) 출동서비스

출동서비스의 핵심 경쟁력은 고장 또는 사고 등으로 고객차량에 문제가 발생한 경우 전국단위 규모의 출동 네트워크를 활용하여 신속하게 현장에 출동, 초기대응을 지원하고 고객에게 안심서비스를 제공하는 역량입니다.

(4) 보험대리점 영업
보험대리점 영업의 핵심 경쟁력은 판매상품의 다양성을 강점으로 고객에게 차별화, 전문화된 금융상품 판매 및 서비스 기회를 제공하는 역량입니다.

라. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단

(1) 손해사정서비스
신속하고 정확한 보상처리를 위해 전문인력의 보유와 전국적인 보상처리망 보유가   중요합니다. 차량손해사정업을 담당하고 있는 삼성화재애니카손해사정(주)는 국가가공인한 손해사정사를 업계 최대인 489명을 보유하고 있으며, 전국 27개 대물보상부,114개의 센터와 1,040여개의 삼성화재 우수정비업체 네트워크를 통해 고객들이 전국 어디서든 가장 신속하고 정확한 서비스를 제공 받으실 수 있도록 노력하고 있습니다.
장기 및 일반보험의 재물 및 신체손해사정업을 담당하고 있는 삼성화재서비스손해사정(주)는 손해사정사 121명을 보유하고 있으며, 전국 72개팀, 706명의 직원들이 손해사정서비스 업무를 수행하고 있습니다.

(2) 고객상담서비스
상담서비스를 담당하고 있는 삼성화재서비스손해사정(주)는 1,027명의 전문상담인력을 통하여 각종 상담서비스를 제공하고 있으며, 신속한 응대를 위하여 20초내 응답률(통화연결)을 91.7% 수준으로 유지하고 있습니다.

(3) 출동서비스
출동서비스를 담당하고 있는 삼성화재애니카손해사정(주)는 신속, 정확한 서비스를 제공하기 위하여 전국에 800여개의 사고출동 네트워크와 590여개의 고장출동 네트워크를 보유하고 있습니다.  또한 전국에 24명의 네트워크 컨설턴트를 배치하여 서비스 품질 향상에 노력하고 있으며, 출동자의 차량, 복장, 명함, 인사말 등 고객 응대서비스 표준화를 통해 전국 어디에서든 동일한 서비스를 제공하고 있습니다.

(4) 보험대리점 영업
보험대리점 영업을 담당하고 있는 (주)삼성화재금융서비스보험대리점은 설계사 역량별 차별화된 조직관리, 판매상품의 다양성과 차별화된 마케팅 및 채널운영의 유연성을 바탕으로 차별화, 전문화된 금융판매 서비스를 제공하고 있습니다.

마. 신규사업의 추진
- 해당사항 없음

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

(1) 요약연결재무정보

註1) 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었음
註2) 2023년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호를 적용
       하였으며, 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 제73기 재무제        표는 재작성되지 않았음

註3) 제72기 재무제표는 종전 기업회계기준(기업회계기준서 제1104호 및 제1039호)에 따      라 작성되었음
註4) 상세내역은 제74기, 제72기 연결감사보고서의 연결재무제표 및 주석을 참조
註5) 제74기, 제73기 영업수익은 연결포괄손익계산서의 보험영업수익 및 투자영업수익을       더한 금액이며, 영업비용은 보험영업비용 및 투자영업비용을 더한 금액임
註6) 제74기 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인
       관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등
       을 반영할 예정

(2) 요약별도재무정보

註1) 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었음
註2) 2023년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호를 적용
       하였으며, 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 제73기 재무제

      표는 재작성되지 않았음
註3) 제72기 재무제표는 종전 기업회계기준(기업회계기준서 제1104호 및 제1039호)에
       따라 작성되었음
註4) 상세내역은 제74기, 제72기 감사보고서의 재무제표 및 주석을 참조
註5) 제74기, 제73기 영업수익은 포괄손익계산서의 보험영업수익 및 투자영업수익을
       더한 금액이며, 영업비용은 보험영업비용 및 투자영업비용을 더한 금액임

註6) 제74기 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인
       관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등
       을 반영할 예정.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

註1) 2023년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1117호 및 제 1109호를 적
      용하였으며, 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 제73기 재무제
      표는 재작성되지 않았습니다.

註2) 제72기 재무제표는 종전기업회계기준(기업회계기준서 제 1104호 및 제1039호)
       에 따라 작성되었습니다.
註3) 제74기 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인
       관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등
       을 반영할 예정

2-2. 연결 포괄손익계산서