사 업 보 고 서

                                   (제 69 기)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인서_2023년 사업보고서_(주)효성

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

가-1. 연결대상회사의 변동내용

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

지배회사의 명칭은 '주식회사 효성'이며, 영문명은 'HYOSUNG CORPORATION'입니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 '㈜효성' 또는 'HYOSUNG CORP.'이라 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간

지배회사는 1966년 11월 3일에 설립되었고, 1973년 6월 30일에 유가증권시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

- 주      소  : 서울특별시 마포구 마포대로 119 (공덕동)

- 전화번호  :  02-707-7000

- 홈페이지  :  http://www.hyosung.com

마. 중소기업 등 해당 여부

바. 주요 사업의 내용

당사는 2019년 1월 1일 자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상 지주회사로 전환되었습니다. 주식회사 효성은 효성그룹의 지주회사로서 자회사의 지분관리 및 투자 등을 주요 사업으로 하며, 지분법손익, 운송매출(물류용역 사업), 제품매출(카매트 등 인테리어 사업), 용역매출(연구용역, IR용역, 교육용역), 기타매출(CI로열티수익, 임대수익 등)을 매출로 인식하고 있습니다. 2023년 1~12월 별도재무제표 기준 매출비중은 운송매출 49.7%, 제품매출 19.6%, 용역매출 18.8% 등 입니다. 당사의 연결대상 주요 종속회사들이 영위하는 사업으로는 Hyosung Holdings USA, Inc. 등의 무역사업 부문과 섬유제조 부문, 효성티앤에스㈜의 정보통신(ATM) 사업, 효성굿스프링스㈜의 펌프 제조 사업, ㈜에프엠케이의 수입차 딜러 사업 등이 있습니다. 당사의 주요 자회사들은 효성티앤씨㈜, 효성중공업㈜, 효성첨단소재㈜, 효성화학㈜이 각각 섬유/무역, 중공업/건설, 산업자재, 화학 사업을 영위하고 있으며, 효성투자개발㈜이 부동산임대 사업을 영위하고 있습니다.

이와 관련한 상세 내용은 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항

※ 당사가 최근 3년간 신용평가를 받은 평가사의 평가 범위는 각사 회사채의 경우,

   AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D의 10단계이며 (AA에서 B까지는

   등급 내 상대적 위치에 따라 +, - 를 부여할 수 있음), 기업어음은 A1, A2, A3,

   B, C, D의 6단계 (A2에서 B까지는 상대적 우열정도에 따라 +, - 를 부여할 수

   있음) 입니다.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

최근 5사업연도에 대한 지배회사, 주요종속회사 및 주요자회사의 연혁은 다음과 같습니다.

가. 본점소재지 및 그 변경

서울특별시 마포구 마포대로 119 (공덕동) (변경사항 없음)

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

<지배회사의 내용>

※ 2023년 3월 17일 개최된 정기주주총회에서 사외이사 유일호, 사외이사 성윤모,
    사외이사 김소영, 사외이사 조병현이 신규선임됨으로써 당사 등기임원의 1/3
    이상 변동이 있었습니다. (사외이사 손영래, 사외이사 김명자, 사외이사 권오곤,
    사외이사 정상명 임기만료)

다. 최대주주의 변동

최근 5사업연도 중 최대주주의 변동은 없습니다.

라. 상호의 변경

<지배회사, 주요종속회사 및 주요자회사의 내용>
최근 5사업연도 중 지배회사, 주요종속회사 및 주요자회사는 상호 변경이 없습니다.

마. 화의, 회사정리절차 및 그 밖의 내용

<지배회사, 주요종속회사 및 주요자회사의 내용>

최근 5사업연도 중 지배회사, 주요종속회사 및 주요자회사는 화의, 회사정리절차 등의 절차를 밟거나 현재 진행 중인 사항이 없습니다.

바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

<지배회사의 내용>

당사는 2018년 1월 3일에 개최된 이사회와 2018년 4월 27일 임시주주총회의 결의를 통해 지주회사 체제 전환을 위한 분할을 결정하였고, 2018년 6월 1일을 분할기일로 하여 인적분할을 하였습니다.

분할 방식은, 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라, 분할회사인 ㈜효성이 영위하는 사업 중 섬유/무역 사업부문, 중공업/건설 사업부문, 산업자재 사업부문, 화학 사업부문을 분할하여 각각 분할신설회사로 설립하고, 분할회사의 주주가 분할신주배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 각 분할신설회사의 주식을 배정받는 인적분할 방식입니다.

※ 2018년 7월 13일, ㈜효성은 "유가증권시장상장규정" 제46조에 따라 변경상장

   하였으며, 각 분할신설회사는 "유가증권시장상장규정" 제38조 제1항 제2호,

   제39조 및 제41조에 따라 재상장 심사를 거쳐 유가증권시장에 재상장 하였습

   니다.

※ 관련 공시서류 : 2018.01.03 주요사항보고서(회사분할결정),

                          2018.03.26 [정정] 증권신고서(분할)(최초제출일 2018.03.14),

                          2018.04.27 임시주주총회결과

당사는 2018년 12월 20일 분할신설회사인 효성티앤씨㈜, 효성중공업㈜, 효성첨단소재㈜, 효성화학㈜의 보통주식을 공개매수방식으로 현물 출자 받아 지주회사의 법적 요건을 갖추었으며, 2019년 4월 공정거래위원회로부터 지주회사 요건을충족하고 있음을 통보받았습니다. (지주회사 전환일 : 2019년 1월 1일)

※ 현물 출자 방식은 상법 제422조 및 상법 시행령 제14조의 규정이 정하는 바에

   따라, 청약기간(2018년 11월 28일 ~ 2018년 12월 17일)동안 효성티앤씨㈜,

   효성중공업㈜, 효성첨단소재㈜, 효성화학㈜의 기명식 보통주식을 보유하고

   있는 주주 중 청약에 응한 주주로부터 해당 주식을 현물 출자 받고, 이의 대가

   로 ㈜효성의 기명식 보통 주식을 신주로 발행하여 부여하는 방식이었습니다.

※ 관련 공시서류 : 2018.12.18 [정정] 주요사항보고서(유상증자결정) (최초제출일

                          2018.10.26) 및 2019.04.12 기타경영사항(자율공시)

당사는 경영효율성 제고 및 경쟁력 강화를 목적으로 2020년 10월 30일 이사회에서 효성트랜스월드 주식회사를 흡수합병하기로 결의하였으며, 2021년 1월 29일을 합병기일로 합병 절차가 완료되어 합병등기하였습니다.

합병과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.

※ 상세 내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항  4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 등 나. 합병 등의 사후정보'를 참조하시기 바랍니다.

※ 관련 공시서류 : 2020.10.30 주요사항보고서(회사합병결정) 및 2021.01.29 합병

                          등종료보고서(합병)

<주요종속회사 및 주요자회사의 내용>

최근 5사업연도 중 주요종속회사 및 주요자회사는 합병 등의 사실이 없습니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

<지배회사의 내용>

지배회사는 2021년 3월 19일 정기주주총회 '정관 일부 변경의 건'에 따라 효성트랜스월드㈜ 합병으로 인한 국제물류주선업 등의 사업 목적을 추가였습니다.

※ (작성기준일 이후 발생한 주요사항) 지배회사는 2024년 2월 23일 개최된 이사회
    에서 분할계획서를 승인하였으며, 이에 따라 추후 지배회사의 주된 사업의 변화가
    있을 예정입니다.
    상세 내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 4. 작성기준일 이후
    발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 (1) 회사
    분할 결정'을 참조하시기 바랍니다.

<주요종속회사의 내용>

- 해당사항 없음

<주요자회사의 내용>

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

<지배회사의 내용>

<주요종속회사의 내용>

<주요자회사의 내용>

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

당사는 최근 5사업연도 중 자본금 변동사항이 없습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 : 해당사항 없음

마. 종류주식(명칭) 발행현황 : 해당사항 없음

5. 정관에 관한 사항

당사 정관의 최근 개정일은 2023년 3월 17일이며, 공시대상기간 중 변경된 정관의 이력은 아래와 같습니다.

가. 정관 변경 이력

(2) 정관 신구조문 대비표

제68기 정기주주총회(2023년 3월 17일 개최)에서 가결된 정관 일부 변경 안건의 상세 내용은 아래와 같습니다.

다. 사업목적 현황

라. 사업목적 변경 내용 및 변경 사유
(1) 사업목적 변경 내용

(2) 변경 사유
       - 변경 취지 및 목적, 필요성
          : 2021년 3월 19일 추가된 사업목적 <23. 국제물류주선업>, <24. 화물운송업
            및 창고업>, <25. 하역업 및 통관업>, <26. 원양해상운송사업>, <27. 선박
            대리점 및 용선업>, <28. 항만운영개발 및 하역업>, <29. 선박매매업>,
            <30. 선박 및 화물중개업>, <31. 선박수리 및 관리업>은 과거 효성트랜스
            월드㈜의 정관 상 사업목적 중 일부로, ㈜효성이 효성트랜스월드㈜를
            흡수합병함에 따라 추가되었습니다.
            합병에 대한 상세 내용은 'I. 회사의 개요 2. 회사의 연혁 바. 회사가 합병
            등을 한 경우 그내용' 및 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
            4.  작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 등 나. 합병 등의
            사후정보'를 참조하시기 바랍니다.

      - 사업목적 변경 제안 주체
          : 이사회 (이사회에서 합병을 승인함)
       - 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등
          : 당사의 주된 사업은 지주사업이며 위 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에
            미치는 영향은 없습니다.
            다만 당사가 효성트랜스월드㈜를 흡수합병함에 따라 사업목적을 변경하였
            고, 일원화된 관리에 따른 비용절감 및 운영 효율화, 상호 역량 보완을 통한
            대외 경쟁력 강화 등의 시너지 효과 창출을 기대할 수 있습니다.

마. 정관상 사업목적 추가 현황표

공시대상기간 중 추가된 정관상 사업목적의 사업 내용 및 전망 등을 아래와 같이 설명드립니다.

<23. 국제물류주선업 > <24. 화물운송업 및 창고업> <25. 하역업 및 통관업>

당사의 운송매출 관련 사업부는 '23. 국제물류주선업'을 핵심적으로 영위하고 있으며, 사업목적' 24. 화물운송업 및 창고업', '25. 하역업 및 통관업'은 사업목적 '23. 국제물류주선업'을 영위하기 위하여 관련 업체를 주선하여 용역을 위탁하는 등의 간접적인 방식으로 영위하는 사업입니다. 즉, '24. 화물운송업 및 창고업', '25. 하역업 및 통관업'은 '23. 국제물류주선사업'을 영위하기 위한 부대 사업이라고 할 수 있습니다.
따라서 사업의 내용이 서로 유사하고 연관되어 있어 아래와 같이 통합하여 기재하였습니다.
 (1) 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적
    : 당사는 기존에 국제물류주선업 등의 사업을 영위하고 있던 효성트랜스월드㈜
      를 흡수합병함에 따라 해당 사업목적들을 정관에 추가하였습니다.  
      ① 국제물류주선업
      : 컨테이너를 비롯한 벌크, 플랜트 기자재, 프로젝트 화물 등 모든 종류의 화물에
        대해 안정적인 선복 및 양질의 물류서비스를 제공함으로써 고객의 물류비 절감
        과 글로벌 경쟁력 강화에 기여하기 위함입니다.
      ② 화물운송업 및 창고업
      : 국제물류주선업을 영위하며 그룹사 수출입화물의 물류를 진행하면서 같이
        발생하는 국내외 내륙운송 및 창고 보관 업무에 대하여 업체 선정 및 요율
        취합 관리하여 업무 효율성 및 경쟁력 강화에 기여하기 위함입니다.
      ③ 하역업 및 통관업
      : 국제물류주선업을 영위하며 발생하는 국내외 하역 및 통관 관련 업무에 대하여
        업체 선정 및 비용을 청구하여 업무 효율성 및 경쟁력 강화에 기여하기 위함
        입니다.

(2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
     : 물류산업은 글로벌화, 4차 산업혁명 등에 따른 지속 성장이 가능한 산업이며
       완전경쟁 시장입니다. 이에 따라 경쟁력 있는 운임구득, 시황/법령/정책
       모니터링, 글로벌 물류 통합거점 구축 및 IT 인프라 확충 등을 통해 고객의
       요구에 신속하게 대응할 수 있는 역량이 요구됩니다.

(3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액),
      투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등
      ① 효성트랜스월드㈜ 합병: ㈜효성이 효성트랜스월드㈜의 지분 100% 기보유
          하고 있어 무증자 합병으로 진행되었으며, 별도의 투자 및 경영권 등의
          변경은 없습니다.
      ② 베트남 신규 법인 설립: 당 그룹이 다수 진출해있는 베트남 현지에서 그룹사
          베트남 법인 물류 통합을 통한 관리 효율성 증대 및 수익 창출을 도모하고자
          신규 법인을 설립하였습니다. ㈜효성이 자기자금으로 100% 출자한, 자본금
          $760천의 베트남 신규 법인인 Hyosung Global Logistics Vina Co., Ltd.가
          2023년 6월에 설립 허가(2023년 7월 출자)되었으며, 2023년 9월 영업 개시하
          였습니다.
          해당 사업은 물류 서비스를 제공하는 서비스업이므로 별도의 시설투자는
          예정되어있지 않습니다.

(4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발
      진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)
      ① 운송매출 관련 사업부(트랜스월드 사업부)
       - 조직 및 인력구성 현황: 2023년 말 기준, 69명이 해당 사업부에 소속되어
          있으며 해당 사업부는 무역물류팀, 섬유물류팀 외 6개 팀으로 구성되어
          있습니다.
       - 연구개발활동 내역: 해당사항 없음
       - 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부: 해당사항 없음
       - 매출: 265,064 백만원 (2023년 기준)
      ② 베트남 신규법인
       - 조직 및 인력구성 현황: 2023년 6월 설립 허가, 2023년 말 기준 총 인원 33명
                                            (주재원 2인 및 현채원 31인: 수출팀 15명, 수입팀
                                             7명, 회계팀 5명, 인사총무팀 4명 등)
       - 운영 현황: 영업 활동 2023년 9월 개시
       - 연구개발활동 내역: 해당사항 없음
       - 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부: 해당사항 없음
      - 매출: 9,147백만원 (23년 기준)

(5) 기존 사업과의 연관성
      : ㈜효성이 효성트랜스월드㈜를 흡수합병함에 따라 해당 사업목적을 추가하였습
        니다. (안정적 현금수익 창출을 통해 지주사 수익성 개선 및 그룹사 물류의
        효율적 운영과 비용 절감 가능)

(6) 주요 위험
      ① 환율위험: 거래환리스크에 노출되어 있어 외환시장 변동성에 따라 헤지전략
          등을 검토하여 안정적인 환리스크 관리가 필요합니다.
      ② 신용위험: 매출채권 대손위험에 노출되지 않도록 거래 기업의 신용평가 등
          미수채권에 대한 지속적인 관리가 필요합니다.

(7) 향후 추진계획
      : 물류 IT 인프라 확충 및 베트남 효성비나물류법인과의 통합 관리를 위하여
        글로벌 통합 물류 시스템 개발 추진 계획입니다.
      ① 전체 진행단계 및 각 진행단계별 예상 완료시기
       - '23년 12월 프로젝트 분석/설계 단계를 시작하였으며, 개발 및 테스트 단계를
          거쳐 24년 하반기 오픈 예정입니다.
      ② 향후 1년 이내 추진 예정사항
       - 한국 오픈 이후 '24년 하반기부터는 베트남 확장을 시작하여 '25년 상반기에
          모든 프로젝트를 최종 완료할 계획입니다.  
      ③ 조직 및 인력 확보 계획
       - 성공적인 프로젝트 수행을 위하여 IT 전담 인력 1명 포함 프로젝트 TFT
          (23년말 기준 총 인원 7명)을 구성하였습니다.

<26. 원양해상운송사업>

원양해상운송사업은 보고서 작성 기준일 현재(2023년 12월 31일) 당사가 영위하지
 않는 사업입니다.
 (1) 미추진 사유
      : 벌크선 등 중고선박 구매 후, 단기운용ㆍ고철판매 사업을 추진하고자 추가하였
        으나, 해외법인 설립 등의 사업영역 확대를 우선 추진하여 해당 사업은 미추진
        상태입니다.

<27. 선박대리점 및 용선업>
선박대리점 및 용선업은 보고서 작성 기준일 현재(2023년 12월 31일) 당사가 영위
 하지 않는 사업입니다.

(1) 미추진 사유

     : 글로벌선사로부터 한국내 대리점 운영권을 취득하여야 가능한 선박대리점
        사업에 진출해보고자 사업목적을 추가하였으나, 해외법인설립 등의 사업영역
        확대를 우선 추진하여 해당 사업은 미추진 상태입니다.

<28. 항만운영개발 및 하역업>

항만운영개발 및 하역업은 보고서 작성 기준일 현재(2023년 12월 31일) 당사가
 영위하지 않는 사업입니다.
 (1) 미추진 사유
      : 향후 부산신항 부지 분양 추진을 위해 추가하였으나, 해외법인 설립 등의
        사업영역 확대를 우선 추진하여 해당 사업은 미추진 상태입니다.

<29. 선박매매업>

선박매매업은 보고서 작성 기준일 현재(2023년 12월 31일) 당사가 영위하지 않는
 사업입니다.
 (1) 미추진 사유
      : 벌크선 등 중고선박 구매 후, 단기운용ㆍ고철판매 사업을 추진하고자 추가하였
        으나, 해외법인 설립 등의 사업영역 확대를 우선 추진하여 해당 사업은 미추진
        상태입니다.

<30. 선박 및 화물중개업>

선박 및 화물중개업은 보고서 작성 기준일 현재(2023년 12월 31일) 당사가
 영위하지 않는 사업입니다.
 (1) 미추진 사유
      : 벌크선 등 중고선박 구매 후, 단기운용ㆍ고철판매 사업을 추진하고자 추가하
        였으나, 해외법인 설립 등의 사업영역 확대를 우선 추진하여 해당 사업은
        미추진 상태입니다.

<31. 선박수리 및 관리업>

선박수리 및 관리업은은 보고서 작성 기준일 현재(2023년 12월 31일) 당사가 영위
 하지 않는 사업입니다.
 (1) 미추진 사유
      : 벌크선 등 중고선박 구매 후, 단기운용ㆍ고철판매 사업을 추진하고자 추가하
        였으나, 해외법인 설립 등의 사업영역 확대를 우선 추진하여 해당 사업은
        미추진 상태입니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

㈜효성은 지주회사로서 자회사의 지분관리 및 투자 등을 주요 사업으로 하며, 지분법손익, 운송매출(물류용역 사업), 제품매출(카매트 등 인테리어 사업), 용역매출(연구용역, IR용역, 교육용역 등), 기타매출(CI로열티수익, 임대수익 등)을 매출로 인식하고 있습니다. 연결 종속회사는 무역, 섬유제조, 정보통신, 펌프, 수입차 딜러 등의 사업을 영위하고 있습니다. 무역사업 부문은 철강, 스판덱스 등 제품을 계열사 등으로부터 수입하여 주로 미국 내수용으로 판매하며, 섬유제조 부문은 해외 공장에서 타이어 보강재, 카페트, 에어백 쿠션 등을 직접 생산하여 판매합니다. 정보통신 부문은 국내는 물론 미국, 유럽 등 해외 은행 등에 ATM 판매, 유지보수 서비스를 제공하고 있으며, 펌프제조 부문은 국내외 건설사, 발전사, 공장 등에 펌프를 생산/판매하고 있습니다. 수입차 딜러 사업은 페라리, 마세라티 자동차를 수입/판매합니다. 2023년 연결기준 사업부문별 매출액은 지주사업 부문 5,873억원, 무역사업 부문 9,984억원, 섬유제조 부문 3,073억원, 정보통신 부문 1조 1,054억원, 펌프제조 부문 2,256억원, 수입차딜러 부문 2,221억원, 기타 부문 330억원, 연결조정 -425억원 등 총 3조 4,367억원입니다. 당기 매출액은 운송용역수익이 포함된 지주사업부문이 운송단가 하락 영향으로 크게 감소하는 등 주요 사업부문의 매출액이 감소하였습니다.

㈜효성 종속회사가 아닌 주요자회사는 효성티앤씨㈜, 효성중공업㈜, 효성첨단소재㈜, 효성화학㈜이 있습니다. 효성티앤씨㈜의 연결 기준 2023년 누적 매출액은 7조 5,269억원이며, 섬유부문은 3조 896억원, 무역 등 부문은 4조 4,373억원 입니다. 별도 기준 2023년 누적 매출액은 4조 4,530억원이며, 섬유 부문은 1조 2,036억원, 무역 등 부문은 3조 2,494억원입니다. 효성티앤씨㈜의 판매경로는 Local 및 직수출, 내수직판으로 구분되어 있으며, 대금회수 조건은 신용장 또는 무신용장 거래, 현금 및 어음 결제 등이 있습니다. 효성티앤씨㈜는 영업사원들의 Sales 능력을 배양하여 직판 위주의 영업을 전개함과 동시에 기존의 영업소나 대리점 및 특약점도 적극 활용하고 있습니다. 무역부문의 경우 글로벌 네트워크와의 긴밀한 공조로 국내 생산제품의 수출 증대 및 삼국산 제품 거래 확대를 추진하고 있으며, 나아가 심도있는 시장조사를 통해 신규거래선을 개발, 관리하고 적극적인 신시장 개척을 통해 효성티앤씨㈜의 상권을 강화하고 있습니다

효성중공업㈜는 중공업 부문과 건설 부문을 핵심 사업으로 하고 있습니다. 중공업 부문에서 생산 및 판매 중인 주요 제품으로는 전력산업의 핵심 설비인 변압기, 차단기와 산업 생산설비 등에 광범위하게 이용되는 전동기, 감속기 등이 있으며,  건설 부문은 국내외에서 주택사업, 재개발ㆍ재건축사업, 업무ㆍ상업시설, 토목ㆍ환경, SOC(사회간접자본) 사업 다양한 건설 사업을 영위하고 있습니다. 2023년 1~12월 효성중공업㈜의 연결 기준 매출액 4,300,571백만원 중 중공업 부문의 매출액은 2,576,345백만원으로 전체 매출액의 59.91%이며, 건설 부문의 매출액은 1,696,452백만원으로 전체 매출액의 39.45%입니다. 효성중공업㈜는 한국전력공사 수요에 대응하기 위한 170kV 50kA GIS 및 154kV Shunt Reactor와 중동 시장에 대응하기 위한 Compact형 변압기를 개발하고 있습니다. 또한 홍콩전력청을 비롯한 신규시장에 진입하기 위해 친환경 가스절연 개폐장치 DAIS 시리즈 개발과 박판형 36kV 40kA 4000A(민수) 친환경 CC-GIS 개발 등도 진행하고 있습니다. 효성중공업㈜는 Global 기업으로의 성장을 가속화하기 위해 판매지역을 국내, 미국 및 중동시장 중심에서 아시아, 유럽, 중남미, 아프리카 등으로 다변화 하는 전략을 추진하여 질적, 양적 성장을 추구하고 있습니다.

효성첨단소재㈜ 및 해외종속회사의 사업은 제품 및 제조공정의 특징, 시장 및 판매방법의 특징 등에 따라 산업자재, 섬유 및 기타 부문으로 구분할 수 있습니다. 효성첨단소재㈜의 연결기준 2023년 매출액은 3,202,331백만원이며, 그 중 산업자재부문 매출액은 3,166,450백만원입니다. 산업자재 부문에는 타이어보강재, 산업용 원사, 카페트, 아라미드, 탄소섬유 등이 있습니다. 타이어보강재는 타이어제조에 필수적으로 사용되며, 대표제품으로 타이어코드와 스틸코드가 있습니다. 산업용 원사는 자동차용 Seat belt, 에어백, 건축, 토목 및 일반 산업현장 등에서 광범위하게 사용되고 있습니다. 카페트는 자동차 차체 바닥에 장착되는 제품으로 내구성이 우수하고 흡음성과 차음성이 뛰어나 주행 시 소음 개선효과가 있습니다. 이외에 아라미드는 방탄소재, 자동차 고무 보강용, 산업용 등에 사용되며, 탄소섬유는 고압용기, 전선심재, 건축보강 용도로 사용되는 고부가가치 신소재 제품입니다. 섬유부문 매출액은 360,305백만원이며, 고부가가치, 고기능성 섬유소재로써 주로 의류용으로 사용되는 스판덱스, 폴리에스터 원사가 있습니다. 기타부문 매출액은 133,965백만원이며, 나일론필름 및 임대부문 등이 있습니다. 나일론필름은 산소투과도가 낮고 우수한 내열성, 내한성, 내핀홀성의 특징을 지니고 있어 식품 및 의약품을 장기 보관하기에 적합합니다. 연결조정은 ▲458,389백만원입니다.효성첨단소재㈜는 업계의 선두주자로서 산업용 원사의 경량화, 고기능화, 다양화에 앞장서고 있을 뿐 아니라, 탄소섬유 등 신규제품 개발을 적극적으로 추진하여 변화하는 산업용 원사시장을 이끌어나가고 있습니다.

효성화학㈜ 및 효성화학㈜의 해외종속회사의 사업은 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 단일의 영업부문인 화학부문으로 이루어져 있습니다. 주요 제품은  PP, TPA, Nylon Film, PET Film, NF3 Gas, TAC Flim 등이며, 효성화학㈜의 연결 기준 2023년 1~12월 매출액은 2조 7,916억원입니다. 화학섬유 원료인 TPA나 대표적인 범용수지인 PP는 국제유가와 세계 경기 변동에 민감하며 원재료 가격 등락에 연동하여 변동됩니다. 또한 정기보수 및 증설에 따른 공급과 계절적 요인에 기인한 수요 변동이 제품가격에 영향을 미칩니다. 전자소재 및필름 부문은 중간재로 사용되는 제품의 특성상 디스플레이, 반도체 등 전방산업의 경기변동에 영향을 받습니다.
효성화학㈜는 폴리프로필렌의 해외시장 확대를 위해 베트남 남부 바리아붕따우성에 투자를 진행하여 프로판 조달에서 폴리프로필렌 생산에 이르는 수직계열화 체계를 구축하기위한 공장을 건립하였습니다. '20년 폴리프로필렌 공장을 가동하여 베트남 내수 시장 및 동남아 시장과 유럽, 러시아 등에 수출 판매를 확대 하고 있으며, '21년 하반기 폴리프로필렌 증설 라인과 프로필렌 공장 및 LPG 저장시설인 Cavern의 본격가동으로 수익을 증대해 나가고 있습니다.
효성화학㈜는 지속적인 품질 차별화를 통하여 고부가가치 제품을 개발하고, 고객의 Needs를 반영한 신규 Item을 생산하여 고객의 Value를 높이고 있습니다. 또한 적극적인 시장조사를 통해 신규 거래선을 확보하고 지역을 다변화하여 글로벌 판매를 확대하고 있으며, 영업사원들의 Sales 능력을 배양하여 직판 위주의 영업을 전개함과 동시에 대리점이나 Agent를 적극 활용하여 판매 Network를 강화하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

<지배회사 및 주요종속회사의 내용>

주요 제품 및 서비스는 ㈜효성 및 주요종속회사를 중심으로 기재하였습니다.

가. 주요 제품 등의 매출
(1) 사업부문별 연결기준 매출액 및 비중

※ 지주사업에는 운송용역수익 및 섬유제조 수익이 포함되어 있습니다.
※ 연결조정 효과는 사업부문별 매출에 대한 내부손익 제거 금액을 포함하고

   있습니다.

※ 상기 67기(2021년) 재무정보는 2021년 4월 매각된 HICO America Sales & Tech.
    에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 분류하고, 계속사업 기준으로 재작성한
    것으로, 해당 사업 관련 손익은 'III. 재무에 관한 사항 8. 기타 재무에 관한 사항
    가. 재무제표 재작성 등 유의사항'을 참조하시기 바랍니다.

※ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정에 따라 관계 기업에 대한 지분법
    평가 금액이 변경되어 제 67기(2021년) 재무제표가 재작성되었습니다.

(2) 주요 종속회사의 제품/서비스 품목별 매출

※ 뉴스타공덕제삼차 주식회사, 뉴스타공덕제사차 주식회사는 공덕경우개발㈜의 PF
    차입을 위해 증권사가 관리하는 SPC로, 당사 지분은 없으나 실질지배력 행사
    기준(기업회계기준서제1110호)에 의거 연결대상으로 편입되었습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동 추이

※ 개별 수주에 의한 판매이거나 제품 및 서비스 특성상 가격산출이 어려운 제품

   등은 기재를 생략하였습니다.

다. 가격변동 산출기준

(1) 금융자동화기

- 사양별로 생산품목이 다양하여, 주요 기종의 개당 판가 Range를 기재함

(2) 카 인테리어 : 카매트, 보조매트 등

- 주요 제품의 기간 내 가격 변동을 평균하여 산출함

(3) 타이어코드

- 사종별 생산품목이 다양하여 GY PET 타이어 코드 평균단가의 Range를 기재함

(4) 카 인테리어 : 카페트

- 카페트의 Back coating 사양이 다양하여 제품별 공급가 Range를 기재함

(5) Airbag용 Flat Fabric

- 원사 타입 및 코팅 무게 등에 따른 제품 타입이 다양하여 Flat Fabric 평균단가의

  Range를 기재함 (원사가격 변동에 연동하여 산출함)

라. 가격변동 원인

(1) 금융자동화기

- 고부가 가치 사양 판매 등으로 전년대비 판가 범위가 변동하며, 전년과 유사한
  수준의 판가 유지하고 있음

(2) 카 인테리어 : 카매트, 보조매트 등

- 유가/원료가 변동, 환율, 시장 상황 등 다양한 외부 요인에 의해 가격이 변동함

(3) 타이어코드

- 시황에 따른 시장 가격 변동 및 원료가 변동분을 판가에 반영하여 가격이 변동함

(4) 카 인테리어 : 카페트

- 자동차 업체의 처음 공급 조건에 의해서 특별한 사유가 없으면 가격 변동 없으나 원재료 가격변동이 클 경우, 고객사와 협의하여 변동

(5) Airbag용 Flat Fabric

- 원재료 가격 변동시 고객사와 협의하여 가격변동하고 있음

<주요자회사의 내용>

■ 효성티앤씨㈜

효성티앤씨㈜의 연결대상 종속회사는 보고서 작성기준일(2023.12.31) 현재 효성티앤씨㈜를 제외하고 23개사이며, 효성티앤씨㈜ 및 13개의 효성티앤씨㈜ 주요종속회사를 중심으로 '주요제품 등의 가격변동 추이' 및 '주요 제품 등의 가격변동 산출기준'을 작성하였습니다.

(1) 주요 제품 등의 매출

※ 상기 매출액은 단수 차이가 발생할 수 있습니다.

(2) 주요 제품 등의 가격변동 추이

(3) 주요 제품 등의 가격변동 산출기준
- 스판덱스원사 : 규격별 생산품목이 다양하여 전체 평균단가의 Range를 기재함
- 나이론원사 : 규격별 생산품목이 다양하여 FDY 40De의 품종별 평균단가의
                      Range를 기재함
- 폴리에스터원사 : 규격별 생산품목이 다양하여 전체 평균단가의 Range를 기재함

(4) 주요 제품 등의 가격변동 원인
 시황에 따른 시장가격 변동 및 원료가 변동분을 판가에 반영하여 가격이 변동함

■ 효성중공업㈜

효성중공업㈜의 종속회사는 22개사(효성중공업㈜ 제외)이며 효성중공업㈜ 및 효성중공업㈜ 주요종속회사 6개사를 중심으로 '주요 제품 등의 매출', '주요 제품 등의 가격변동 추이', '가격변동 산출기준 및 가격변동 원인'을 작성하였습니다.

(1) 주요 제품 등의 매출

(2) 주요 제품 등의 가격변동 추이

효성중공업㈜ 주력 사업부문(송배전설비 및 건설 등)의 경우 대부분 개별 수주에 의한 판매이고, 수주 제품의 기능이나 옵션, 시장 등에 따라 제품의 가격이 상이하여 객관적인 가격 산출기준 및 가격변동 추이를 보여주기 곤란함에 따라 기재를 생략합니다.

■ 효성첨단소재㈜

효성첨단소재㈜의 종속회사는 15개사(효성첨단소재㈜ 제외)이며, 효성첨단소재㈜ 주요종속회사 10개사를 중심으로 '주요 제품 등의 매출', '주요 제품 등의 가격변동 추이', '가격변동 산출기준 및 가격변동 원인'을 작성하였습니다.

가. 주요 제품 등의 매출

나. 주요 제품 등의 가격변동 추이

※ 상기 제품가격은 대표품목의 단순평균 Range 가격으로서 개별 제품들의 가격 및 변동추이와는 다를 수 있으며, 환율 변동 효과가 포함되어 있습니다.

다. 가격변동 산출기준
1) 타이어코드 및 산업용 원사 등/스틸코드
 - 타이어코드 및 산업용원사 등 : 판매품목의 전체적인 판가 Range를 기재함
 - 스틸코드 :  판매품목의 전체적인 판가 Range를 기재함

(2) 폴리에스터원사/스판덱스
 - 폴리에스터원사 : 규격별 생산품목이 다양하여 전체 평균단가의 Range를 기재함
 - 스판덱스 : 규격별 생산품목이 다양하여 전체 평균단가의 Range를 기재함

(3) 나일론필름
- 나일론필름 : 판매품목의 전체적인 판가 Range를 기재함

라. 가격변동 원인
(1) 산업자재 부문
 - 환율, 원료가 변동, 시장 상황 등 다양한 외부요인에 의해 가격이 변동하였음

(2) 섬유 부문
 - 시황에 따른 시장 가격 변동 및 원료가 변동분을 판가에 반영하여 가격이 변동하
    였음

 (3) 기타 부문
 - 환율, 원료가 변동, 시장 상황 등 다양한 외부요인에 의해 가격이 변동하였음

■ 효성화학㈜

(1) 주요 제품 등의 매출

(2) 주요 제품 등의 가격변동 추이

(3) 주요 제품 등의 가격변동 산출기준
- PP : 수출가격 기준
 - TPA : 수출가격 기준
 - PET Film : 국내 업체 판매가격

(4) 주요 제품 등의 가격변동 원인
- 시황에 따른 시장 가격 변동 및 원료가 변동분을 판가에 반영하여 가격이 변동하
    였음

■ 효성투자개발㈜

효성투자개발㈜는 부동산에 대한 투자, 임대, 관리, 매매 등을 주요 영업목적으로 하는 회사로, 산업 특성상 계약기간이 길고, 가격변동 원인, 산출기준, 원인 등은 산정이 어려움에 따라 기재를 생략하였습니다. 효성투자개발㈜는 ㈜효성 종속회사로서 주요 제품 등의 매출은 ㈜효성 연결 매출에 포함되어 있습니다.

가. 주요 제품 등의 매출

3. 원재료 및 생산설비

<지배회사 및 주요종속회사의 내용>

원재료 및 생산설비는 ㈜효성 및 주요종속회사를 중심으로 기재하였습니다.

[주요 원재료에 관한 사항]

가. 주요 원재료 등의 현황

※ 개별 수주에 의한 판매이거나 제품 및 서비스 특성상 가격산출이 어려운 원재료

   등은 기재를 생략하였습니다.
※ 해외법인의 원재료 매입액은 각 분기의 매입액(USD)을 각 분기말 환율로 환산한
    값들을 합산한 금액입니다.

나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이

※ 개별 수주에 의한 판매이거나 제품 및 서비스 특성상 가격산출이 어려운 원재료

   등은 기재를 생략하였습니다.

다. 주요 원재료 산출기준 및 가격변동 원인

(1) PET 생지 : GY PET 규격 생지 구매가 기준이며, 생지가격은 완제품 판가 변동폭
                      에 연동함

(2) BCF : 본사와 사업 계획 수립시 협의하여 구매가 정하며 원료가가 급등시

              건별로 변동(협의시 고려 사항 : 현지 가격 동향 반영)

(3) NY Yarn, PET Yarn : 원재료 가격과 연동 및 분기별 가격 협의로 가격변동
                                     (NY Yarn의 원재료 가격 안정화로 인한 가격 인하됨)

(4) NY Chip : 입고(수량, 금액)를 기준으로 기간(월) 내 가격변동을 월별 평균 후
                    산출, 원재료 구매가격은 유가 및 시장 수급상황 등에 연계되어 결정됨

[생산 및 설비에 관한 사항]

지배회사 및 주요종속회사를 중심으로 기재하였습니다.

가. 주요 제품 생산능력

※ 생산능력의 산출근거

1) 산출기준

① 각 제품별 완제품 생산가능수량*각 제품별 평균출고가격

② 연속공정을 기준으로 함(기계운영 시 필요한 Loss는 제외함)

2) 산출방법

① (각 사업장별 생산기계수*시간당 생산량*1일 평균가동시간*가동일수) - 기계

   운영 시 필요한 Loss

② 펌프제조부문은 최대 생산량에 단위당 단가를 반영하여 산출함

③ 평균가동시간 : 연속공정 생산이므로 평균가동시간은 기계 정기수리 및 정전만

                         제외함

※ 기타 생산능력 산출이 어려운 사업장의 경우 내부 산출근거를 기준으로 작성하였

   습니다.
※ Hyosung Financial System Vina Co., Ltd, Hyosung Holdings USA, Hyosung
    USA Inc.,의 주요 제품 생산능력은 2023년 12월말의 환율을 적용하여 환산하였
    습니다.

나. 주요 제품 생산실적

※ Hyosung Financial System Vina Co., Ltd, Hyosung Holdings USA, Hyosung
    USA Inc.,의 주요 제품 생산실적은 2023년말의 환율을 적용하여 환산하였습니다.

다. 가동률

※ 가동률은 생산실적을 생산능력으로 단순히 나눈 값으로 실제 법인별, 제품별

   가동률과는 차이가 발생합니다.

라. 생산설비의 현황

※ 주요 종속회사 생산설비 현황의 기초 및 당기말 장부가액은, 현지통화 (USD)

   를 기준으로 각각 2022년말, 2023년말 환율을 적용하여 원화금액으로 환산

   하였습니다. 또한, 당기 중 생산설비 변동 금액은 환율차이 등으로 인한 단수차

   이가 발생합니다.

마. 설비투자 계획 및 현황

[지배회사의 내용]

(1) 연간 투자실적

(2) 투자계획

지배회사의 투자계획은 경영환경의 변화에 따라 수시로 변경될 수 있으므로 현시점에서 예측할 수 없습니다.

[주요종속회사의 내용]

(1) 진행중인 투자

※ 향후 투자액은 총투자액에서 기투자액을 차감한 금액이며, 총투자액은 연간

   투자 계획금액으로서 경영상황에 따라 조정될 수 있습니다.
※ 상기 진행 중인 투자의 내용(투자 기간 등)은 경영 및 투자 상황 등에 따라
    변동될 수 있습니다.

(2) 투자계획

주요종속회사의 투자계획은 경영환경의 변화에 따라 수시로 변경될 수 있으므로 현시점에서 예측할 수 없습니다.

<주요자회사의 내용>

■ 효성티앤씨㈜

효성티앤씨㈜의 연결대상 종속회사는 보고서 작성기준일(2023.12.31) 현재 효성티앤씨㈜를 제외하고 23개사이며, 효성티앤씨㈜ 및 13개의 주요종속회사를 중심으로 아래 내용을 작성하였습니다.

(1) 주요 원재료
1) 주요 원재료 등의 가격변동 추이

2) 주요 원재료 등의 가격변동 산출기준 및 가격변동 원인
   * PTMG : 2023년 1~12월 평균 구입가 기준
                   증설로 인한 공급 증가 및 원료 가격 하락으로 PTMG 가격은 약세임.
   * MDI : 2023년 1~12월 평균 구입가 기준
               다운스트림 수요 약세로 MDI 가격은 지속 약보합세임.
   * 카프로락탐 : 2023년 1~12월 평균 구입가 기준
                        유가, 벤젠 등 원료 가격 약세 및 카프로락탐 공급 과잉과
                        수요 부진으로 카프로락탐 가격은 지속 약세임.
    * TPA : 효성화학, 한화임팩트 단가의 가중평균
                 TPA 가동률 상승하며 2023년 4월까지 가격 상승하였으나,
                 원료인 납사, PX가격 변동으로 TPA 가격도 변동되어 2023년말 기준
                 약세 전환함.
    * MEG : LG화학, 사빅, MEGlobal 단가의 가중평균
                 공급 과다로 인해 MEG 가격은 약세임.
    * BDO : 2023년 1~12월 평균 구입가 기준
                 다운스트림 수요 감소 및 신규 Maker 가동 등 BDO 공급물량 증가가
                 예상됨에 따라 BDO 가격은 약세임.

(2) 생산 및 설비
1) 주요 제품 생산능력

2) 주요 제품 생산실적

3) 가동률

4) 생산설비의 현황
※ 당기말 생산설비 현황은 국제회계기준(IFRS)도입으로 사업부문별 구분이
   어려워 효성티앤씨㈜와 효성티앤씨㈜의 주요종속회사를 구분하여 기재하였습니다.
[효성티앤씨㈜]

※ 당기말 장부가액 등은 단수 차이가 발생할 수 있습니다.

[효성티앤씨㈜ 주요종속회사]

※ 당기말 장부가액 등은 단수 차이가 발생할 수 있습니다.

5) 설비투자 계획 및 현황

[효성티앤씨㈜]
- 연간 투자실적

- 투자계획
효성티앤씨㈜의 투자계획은 경영환경의 변화에 따라 수시로 변경될 수 있으므로 현 시점에서 예측할 수 없습니다.

[효성티앤씨㈜ 주요종속회사]
- 진행중인 투자

- 투자계획
효성티앤씨㈜의 주요종속회사 및 종속회사의 투자계획은 경영환경의 변화에 따라 수시로 변경될 수 있으므로 현시점에서 예측할 수 없습니다

■ 효성중공업㈜

(1) 주요 원재료 등의 현황

(2) 주요 원재료 등의 가격변동 추이

효성중공업㈜ 및 효성중공업㈜ 주요종속회사의 주요 원재료에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(3) 주요 원재료 산출기준 및 가격변동 원인

1) 강판 : 대표 규격 평균 단가 기재
- 공급 능력이 확대됨에 따라 시장 가격은 하락세를 보이고 있습니다.

2) 구리 : 전기동 내수가 단가 기재.
- 중국의 경기부양 정책에 따른 수요 증대 및 미국의 금리 안정 기조로 인해 전기동
   가격은 상세를 보이고 있습니다.

(4) 주요 제품 생산능력

※ 생산능력은 2023년 1~12월 실적 기준입니다.
※ 생산능력의 산출근거

  1) 산출기준
   ① 각 제품별 완제품 생산가능수량*각 제품별 평균출고가격
 2) 산출방법
   ① 중공업부문은 최대 생산량에 단위당 단가를 반영하여 산출함

(5) 주요 제품 생산실적

※ 생산실적은 2023년 1~12월 실적 기준입니다.

(6) 가동률

※ 가동률은 2023년 1~12월 실적 기준입니다.
※ 가동률은 생산실적을 생산능력으로 단순히 나눈값으로 실제 법인별, 제품별 가동
  률과는 차이가 발생합니다.

(7) 생산설비의 현황
※ 당기말 생산설비 현황은 효성중공업㈜과 효성중공업㈜ 주요종속회사를 구분하여     기재하였습니다. (기초 장부가액은 2023.12.31일 기준입니다.)

[효성중공업㈜의 내용]

※ 주요 유형자산에 대한 시가는 객관적인 시가 판단이 어려워 기재를 생략하였으며,
  전체 유형자산의 순장부금액 변동내역은 효성중공업㈜ 사업보고서 'Ⅲ.재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 10.유형자산'에 기재된 내용을 참조하시기 바랍니다.

[효성중공업㈜ 주요종속회사의 내용]

생산설비 현황의 기초 및 당기말 장부가액은 효성중공업㈜ 주요종속회사의 현지통화(CNY, INR, USD)를 각각 2022년 12월 31일, 2023년 12월 31일 환율을 적용하여 원화금액으로 환산하였습니다.

(8) 설비투자 계획 및 현황

[효성중공업㈜의 내용]

2) 투자계획
효성중공업㈜의 투자계획은 경영환경의 변화에 따라 수시로 변경될 수 있으므로 현시점에서 예측할 수 없습니다.

[효성중공업㈜ 주요종속회사의 내용]
1) 진행중인 투자

2) 투자계획
효성중공업㈜ 주요종속회사의 투자계획은 경영환경의 변화에 따라 수시로 변경될 수 있으므로 현시점에서 예측할 수 없습니다.

■ 효성첨단소재㈜

효성첨단소재㈜ 및 효성첨단소재㈜ 주요종속회사의 원재료 및 생산설비에 관한 사항은 다음과 같습니다.

가. 주요 원재료 등의 현황

※ 주요 매입처 중 효성티앤씨, Hyosung DongNai는 계열회사 입니다.

나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이

※ 상기 원재료가격은 환율 변동 효과가 포함되어 있습니다.

다. 주요 원재료 산출기준 및 가격변동 원인

(1) PET Chip : 구입실적 기준
                      유가 변동 및 시장 수급상황 등 복합적 요인으로 인한 변동 발생

(2) Wire Rod :  B/W용 및 S/C용 구입단가
                     경기회복 지연에 따른 철강수요 부진으로 가격 하락세.
(3) PTMG : 평균 구입가 기준
                 원료가 하락 등으로 가격 약세
(4) MDI : 평균 구입가 기준
               다운스트림 수요 약세로 가격은 약보합세 지속
(5) Nylon Chip : 평균 구입가 기준
                        원재료인 CPL 가격에 Nylon Chip 가격 연동됨.

라. 주요 제품 생산능력

※ 생산능력의 산출근거

1) 산출기준
 ① 각 제품별 완제품 생산가능수량*각 제품별 평균출고가격
 ② 연속공정을 기준으로 함(기계운영시 필요한 Loss는 제외함)
2) 산출방법
 ① (각 사업장별 생산기계수*시간당 생산량*1일 평균가동시간*가동일수) - 기계
     운영시 필요한 Loss
 ② 평균가동시간 : 연속공정 생산이므로 평균가동시간은 기계 정기수리 및 정전만
                           제외함
※ 기타 생산능력 산출이 어려운 사업장의 경우 내부 산출근거를 기준으로 작성하였
    습니다.

마. 주요 제품 생산실적

바. 가동률