사 업 보 고 서

(제 80기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
사업연도	2023년 12월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024년 3월 7일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	기아 주식회사

대 표 이 사 :	송호성

본 점 소 재 지 :	서울시 서초구 헌릉로 12
	(전 화) 02-3464-5114
	(홈페이지) https://www.kia.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 재무관리실장 (성 명) 구종해
	(전 화) 02-3464-5417

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의확인_240307

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황
<연결대상 종속회사 현황(요약)>

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요 종속회사수
상장	-	-	-	-	-
비상장	24	-	-	24	20
합계	24	-	-	24	20

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

<연결대상회사의 변동내용>

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
신규 연결	-	-
연결 제외	-	-
연결 제외	-	-

나. 회사의 법적·상업적 명칭
당사 명칭은 국문으로 "기아 주식회사"라고 표기하고, 영문으로는 "Kia Corporation"이라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 "기아(주)", 또는 "Kia Corp."라고 표기합니다.

다. 설립일자
당사 설립일은 1944년 12월 11일이며, 유가증권시장 상장일은 1973년 7월 21일입니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
- 주소 : 서울시 서초구 헌릉로 12
- 전화번호 : 02-3464-5114
- 홈페이지 : https://www.kia.com

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		미해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		미해당

바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업
당사와 연결대상 종속회사는 각종 차량과 부품의 제조 및 판매, 차량 정비 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며 보다 자세한 내용은 당사 정관에서 정하고 있는 아래의 목적사업과 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

※ 목적사업 (당사 정관)

목 적 사 업	변동 내역
1. 각종 자동차 및 수송용 기계기구와 동 부분품의 제조 및 판매
2. 군용차량과 동 부분품의 제조 및 판매	추가 (1999.3)
3. 각종 기계설비, 공구와 동 부분품의 제조 및 판매	추가 (1999.3)
4. 각종 중기와 동 부분품의 제조 및 판매	추가 (1999.3)
5. 각종 엔진과 엔진장치설비의 제조 및 판매	추가 (1999.3)
6. 자동차 용품 제조 및 판매	추가 (1999.3)
7. 각종 전자공업기기와 동 부분품의 제조 및 판매	추가 (1999.3)
8. 각종 화학공업품의 제조 및 판매	추가 (1999.3)
9. 농업용 기계기구의 제조 및 판매	추가 (1999.3)
10. 자동차의 정비 및 검사대행사업
11. 수출입업
12. 물품매도확약서 발행업
13. 유통, 서비스업	추가 (1999.3)
14. 도소매업	추가 (1999.3)
15. 석유류 판매업	추가 (1999.3)
16. 자동차등록대행업	추가 (1999.3)
17. 종합휴양(레저)업
18. 정보의 처리제공 및 판매업
19. 임축산업	추가 (1999.3)
20. 조경사업
21. 항만하역사업
22. 자동차 관리사업(중고차매매업, 경매업, 자동차대여사업, 폐차업, 재생사업 등) 및 관련 가맹사업	변경 (2006.3)
23. 청소년 수련시설 설치 및 운영업	추가 (1997.2)
24. 부동산 임대 및 분양 공급업
25. 정보기기의 제조 및 판매업	추가 (1997.2)
26. 해상운송업
27. 보험 대리 및 중개업	변경 (2004.3)
28. 전자상거래 및 인터넷 관련 사업과 통신판매업	변경 (2006.3)
29. 차량정보사업 등 각종 부가통신과 별정통신 사업 및 관련기기 판매 ·임대사업	추가 (2004.3)
30. 교육사업 및 평생교육시설 운영	추가 (2007.3)
31. 프로야구단 운영 및 스포츠 시설 운영업	추가 (2010.3)
32. 전동화 차량 등 각종 차량 충전사업 및 기타 관련사업	추가 (2020.3)
33. 금융상품판매대리ㆍ중개업	추가 (2023.3)
34. 기타 전 각호에 부대되는 사업 일체

사. 신용평가에 관한 사항
당사는 회사채 및 기업어음을 발행의 목적, 기타 수시평가에 의하여 신용평가 전문기관으로부터 평가 받고 있으며, 공시대상기간 동안의 평가내역은 다음과 같습니다.

(1) 회사채

평 가 일	신용등급	평가회사	평가구분
2021.02.16	AA (안정적)	한국신용평가	수시
2021.02.17	AA (안정적)	한국기업평가	수시
2021.03.26	Baa1 (Stable)	Moody's	수시
2021.04.07	Baa1 (Stable)	Moody's	수시
2021.04.07	BBB+ (Negative)	S&P	수시
2021.05.17	BBB+ (Negative)	S&P	수시
2021.06.16	AA (안정적)	NICE신용평가	정기
2021.06.17	AA (안정적)	한국신용평가	정기
2021.06.23	AA (안정적)	한국기업평가	정기
2021.09.02	BBB+ (Stable)	S&P	수시
2021.09.10	Baa1 (Stable)	Moody's	수시
2021.11.22	BBB+ (Stable)	S&P	수시
2022.01.26	BBB+ (Stable)	S&P	수시
2022.01.26	Baa1 (Stable)	Moody's	수시
2022.06.07	AA (긍정적)	한국신용평가	정기
2022.06.15	AA (긍정적)	한국기업평가	정기
2022.06.30	AA (안정적)	NICE신용평가	정기
2022.11.11	BBB+ (Stable)	S&P	수시
2022.12.29	AA (긍정적)	NICE신용평가	수시
2023.02.10	Baa1 (Positive)	Moody's	수시
2023.02.13	BBB+ (Stable)	S&P	수시
2023.03.13	AA+ (안정적)	한국신용평가	수시
2023.03.24	AA+ (안정적)	NICE신용평가	수시
2023.03.30	AA+ (안정적)	한국기업평가	수시
2024.01.24	BBB+ (Positive)	S&P	수시
2024.02.06	A3 (Stable)	Moody's	수시

(2) 신용등급체계 및 부여 의미

유가증권 종류별	국내신용등급체계	Moody's (미국)	S & P (미국)	부 여 의 미
회사채	AAA	Aaa	AAA	원리금 지급확실성이 최고 수준임
	AA	Aa	AA	원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음
	A	A	A	원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음
	BBB	Baa	BBB	원리금 지급확실성이 있지만,장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음
	BB	Ba	BB	원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음
	B	B	B	원리금 지급능력이 부족하여 투기적임
	CCC	Caa	CCC	원리금의 채무불이행이 발생할 위험 요소가 내포되어 있음
	CC	Ca	CC	원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음
	C	C	C	원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음
	D	-	D	현재 채무불이행 상태에 있음

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형
유가증권시장 상장	1973년 07월 21일	해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 본점소재지 및 그 변경
당사 본점소재지는 서울특별시 서초구 헌릉로 12이며, 최근 5사업연도 중 본점소재지의 변경이 없습니다.

나. 경영진의 중요한 변동
보고서 작성 기준일 현재 당사 대표이사는 송호성 사장, 최준영 부사장 총 2명이고, 최근 5사업연도의 경영진 변동내역은 다음과 같습니다.

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료 또는 해임
2019년 03월 15일	정기주총	사내이사 주우정(보선)	사내이사 박한우 사내이사 정의선 사외이사 남상구	-
2020년 03월 24일	정기주총	-	사내이사 주우정 사외이사 김덕중 사외이사 김동원	-
2020년 03월 31일	-	-	-	대표이사 박한우 사임 (변동 후 대표이사 현황 : 최준영)
2020년 06월 10일	임시주총	사내이사 송호성 (변동 후 대표이사 현황 : 송호성, 최준영)	-	-
2021년 03월 22일	정기주총	사외이사 조화순	사내이사 최준영 사외이사 한철수	사외이사 이귀남 임기만료
2022년 03월 29일	정기주총	사외이사 신현정	사내이사 송호성 사내이사 정의선	사외이사 남상구 임기만료
2023년 03월 17일	정기주총	사외이사 전찬혁 사외이사 신재용	사내이사 주우정	사외이사 김덕중 임기만료 사외이사 김동원 임기만료

* 당사는 주주총회에서 이사를 선임한 후 이사회에서 대표이사를 선임하고 있습니다.

다. 최대주주의 변동
최근 5사업연도 중 최대주주의 변동 사항은 없습니다.

라. 상호의 변경

회 사 명	변 동 일 자	변 동 내 용
기아(주)	2021.03.22	기아자동차(주)에서 기아(주)로 상호 변경

* 당사 제77기 정기주주총회(2021.03.22 개최) 제2호 의안 "정관 일부 변경의 건"이 가결됨에 따라 당사의 상호는 "기아자동차 주식회사"에서 "기아 주식회사"로 변경되었으며, 법인등기부등본 변경 및 변경상장 등 후속절차가 완료되었습니다.

마. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
ㆍ2020년 : '전동화 차량 등 각종 차량 충전사업 및 기타 관련사업' 사업목적 추가
ㆍ2023년 : '금융상품판매대리ㆍ중개업' 사업목적 추가

바. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

최근 5사업연도중 발생한 주요사항은 다음과 같습니다.

발생일자	주 요 사 항
2019.01	·니로EV, 영국 왓카 어워드 '올해의 자동차' 수상
2019.02	·프로씨드, 씨드 해치백, 씨드 스포츠왜건 2019 iF 디자인상 수상
2019.03	·씨드 3개 모델, 레드닷 디자인상 수상
2019.06	·"K7 프리미어" 출시
2019.06	·美 신차품질조사 일반브랜드 5년 연속 1위
2019.07	·하이클래스 소형SUV 셀토스 (SELTOS) 출시
2019.08	·쏘울EV, 독일 '아우토 자이퉁'의 전기차 비교평가에서 종합 1위
2019.09	·"모하비 더 마스터" 출시
2019.11	·텔루라이드, 모터트렌드 '올해의 SUV' 선정
2019.12	·"3세대 K5" 출시
2019.12	·인도공장 준공식
2020.01	·텔루라이드, '북미 올해의 차' 선정
2020.02	·텔루라이드, 2020 MAMA Family Vehicle of the Year 수상
2020.02	·엑씨드, 이매진 바이 기아 2020 iF 디자인상 수상
2020.02	·K5, 자동차기자협회 선정 '올해의 차' 수상
2020.03	·"4세대 쏘렌토" 출시
2020.04	·2020 월드카 어워즈 텔루라이드 및 쏘울EV 세계 올해의 차 및 도시형 차 수상
2020.05	·쏘렌토, '2020년 올해의 AWD 차량' - 독일 전문지 아우토 빌트 알라드 선정
2020.06	·美 신차품질조사 일반브랜드 6년 연속 1위
2020.08	·셀토스, 북미 워즈오토 10대 사용자경험 우수 차량에 선정
2020.08	·"4세대 카니발" 출시
2020.09	·'2020 러시아 올해의 차(Car of the Year)' 4개 부문 최우수상 수상
2020.09	·K5 인포테인먼트 UX '2021 독일 디자인 어워드' 특별상 수상
2020.10	·'글로벌스탠더드경영대상' 3년 연속 수상
2020.11	·쏘렌토, 영국 카바이어어워드 '올해의 차'·'최우수 대형 패밀리카' 2관왕 수상
2020.12	·K5ㆍ쏘렌토, '2020 굿디자인 어워드' 수상
2020.12	·쏘렌토, '유럽 유로NCA'에서 최고 등급 안전성 공인
2021.01	·씨드 왜건 PHEV, 스웨덴 자동차 전문지 선정 2021 최고의차 수상
2021.01	·쏘렌토 영국 왓 카 어워즈 ‘올해의 대형 SUV’ 수상
2021.01	·e-니로, 영국 왓 카 어워즈 소형 전기차 부문 본상 수상
2021.01	·신규 로고와 브랜드 슬로건 공개
2021.02	·"봉고 III EV" 출시
2021.02	·'제이디파워(J.D.Power) 내구품질조사' 일반브랜드 1위 달성
2021.03	·사명 변경 : 기아자동차(주) → 기아(주)
2021.04	·"K8" 출시
2021.06	·글로벌 누적 판매 5천만대 돌파
2021.06	·쏘렌토, 호주 매체 선정 '2021 올해의 차'
2021.06	·'2021 러시아 올해의 차' 6개 부문 석권
2021.07	·"신형 스포티지" 출시
2021.08	·"The Kia EV6" 출시
2021.11	·제4회 독일 올해의 차 Premium (EV6) 부문 수상
2021.11	·'2045년 탄소중립' 전략 공개
2022.02	·美 제이디파워 내구품질조사 전체 1위 달성 -일반브랜드 역대 최초로 전체브랜드 단독 1위 달성, 최우수 브랜드상
2022.03	·EV6, '유럽 올해의 차' 수상
2022.03	·EV6, 레드 닷 어워드 제품 디자인 분야 최우수상 수상
2022.04	·'오션클린업(The Ocean Cleanup)'과 글로벌 파트너십 공식 체결
2022.05	·EV6, 유로 NCAP 평가서 최고 안전 등급 획득
2022.05	·"니로 플러스" 출시
2022.07	·"더 뉴 셀토스" 출시
2022.10	·"The Kia EV6 GT" 출시
2022.11	·J.D.파워 잔존가치상 5관왕, 최다 차종 수상 브랜드 선정
2022.12	·EV6, 미국 IIHS 충돌평가 최고 등급 획득
2023.02	·J.D.파워 내구품질조사 3년 연속 일반브랜드 1위
2023.04	·'레드 닷·카 디자인 어워드' 수송 디자인 부문 수상
2023.06	·"The Kia EV9" 출시
2023.07	·"더 뉴 모닝" 출시
2023.07	·J.D.파워 상품성 만족도 조사에서 7개 차종 1위
2023.08	·"더 뉴 쏘렌토" 출시
2023.09	·"더 기아 레이 EV" 출시
2023.10	·중고차시장 미래 위한 인증중고차사업 개시
2023.11	·"더 뉴 K5" 출시
2023.11	·"봉고 LPG 터보" 출시
2023.12	·EV9, 유럽 안전성 평가서 최고 안전 등급 획득
2024.01	·북미 올해의 차 SUV 부문 2년 연속 수상_EV9, 북미 올해의 차 선정
2024.02	·IIHS충돌평가16종안전성입증 _텔루라이드,2년연속 '최고등급'

사. 주요종속회사의 연혁

회사명	주요 연혁	비 고
Kia Slovakia s.r.o.	- 2019년 05월 : CD-CUV 양산 - 2019년 12월 : CD-PHEV 양산 - 2021년 11월 : 신형 스포티지 양산	슬로박공장
Kia Georgia, Inc.	- 2019년 01월 : 텔루라이드 양산 - 2020년 05월 : 옵티마 후속(DL3a) 양산 - 2020년 09월 : 쏘렌토 후속(MQ4a) 양산 - 2022년 02월 : 신형 스포티지 양산	미국공장
Kia Mexico, S.A. de C.V.	- 2018년 07월 : 신형 포르테 양산 - 2023년 10월 : 신형 K3 양산	멕시코공장
Kia India Private Limited	- 2017년 04월 : 설립 (소재지: 인도 안드라프라데시) - 2019년 07월 : 셀토스(SP2i) 양산 - 2020년 01월 : 카니발 양산 - 2020년 09월 : 쏘넷(QY) 양산 - 2022년 01월 : 카렌스(KY) 양산	인도공장
Kia America, Inc.	- 1992년 10월 : 설립 (소재지: 미국 얼바인)	미국 판매법인
Kia Europe GmbH	- 2013년 03월 : KIA Motors Russia BV 흡수합병	유럽 지주회사

* 당사의 연결대상 종속회사 중 상기 외 최근사업연도 자산총액이 750억원 이상인 회사는 최근 5사업연도 중 상호의 변경 등 중요한 변동사항이 없습니다.

3. 자본금 변동사항

당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.

<자본금 변동추이>

(단위 : 주, 원, 백만원)

종류	구분	제80기 (2023년말)	제79기 (2022년말)	제78기 (2021년말)
보통주	발행주식총수	402,044,203주	405,363,347주	405,363,347주
	액면금액	5,000원	5,000원	5,000원
	자본금	2,139,317백만원	2,139,317백만원	2,139,317백만원
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	2,139,317백만원	2,139,317백만원	2,139,317백만원

* 자기주식 3,319,144주를 2023년 5월 4일 주주가치 제고 목적으로 이익소각하여 발행주식총수는
402,044,203주로 변동되었습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수
당사 정관상 발행예정주식의 총수는 820,000,000주이며, 보고서 작성 기준일까지 발행한 주식의 총수 576,033,013주에서 감소한 주식의 총수 173,988,810주(감자 : 148,169,666주, 이익소각 : 25,819,144주)를 차감한 발행주식의 총수는 402,044,203주입니다. 유통주식수는 발행주식의 총수 402,044,203주에서 자기주식 5,837,383주를 차감한 396,206,820주입니다. 세부내역은 다음과 같습니다.

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	우선주	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		820,000,000	-	820,000,000	* 보통주/우선주 구분 없음
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		576,033,013	-	576,033,013	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		173,988,810	-	173,988,810	-
	1. 감자	148,169,666	-	148,169,666	-
	2. 이익소각	25,819,144	-	25,819,144	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		402,044,203	-	402,044,203	-
Ⅴ. 자기주식수		5,837,383	-	5,837,383	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		396,206,820	-	396,206,820	-

* 보고서 작성 기준일 이후 주주가치 제고를 위해 자기주식 취득이 진행 중입니다.

나. 자기주식 취득 ·처분 현황
보고서 작성 기준일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 5,837,383주입니다. 세부내역은 아래의 표를 참조하시기 바랍니다.

<자기주식 취득 및 처분 현황>

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	보통주	4,057,252	6,638,287	1,914,728	3,319,144	5,461,667	-
		장내 직접 취득	우선주	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	우선주	-	-	-	-	-	-
		공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-
		공개매수	우선주	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	보통주	4,057,252	6,638,287	1,914,728	3,319,144	5,461,667	-
		소계(a)	우선주	-	-	-	-	-	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-
		수탁자 보유물량	우선주	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	우선주	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	보통주	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	우선주	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주	375,716	-	-	-	375,716	상법 제341조의2
기타 취득(c)			우선주	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주	4,432,968	6,638,287	1,914,728	3,319,144	5,837,383	-
총 계(a+b+c)			우선주	-	-	-	-	-	-

* 보고서 작성 기준일 이후 주주가치 제고를 위해 자기주식 취득이 진행 중임.

<자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황>

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주, %)

구 분	취득(처분)예상기간		예정수량 (A)	이행수량 (B)	이행률 (B/A)	결과 보고일
구 분	시작일	종료일	예정수량 (A)	이행수량 (B)	이행률 (B/A)	결과 보고일
직접 취득	2021년 10월 28일	2021년 11월 17일	442,689	442,689	100.00	2021년 11월 18일
직접 처분	2021년 11월 19일	2021년 11월 19일	442,689	442,442	99.94	2021년 11월 22일
직접 취득	2022년 10월 25일	2022년 11월 16일	1,652,427	1,652,427	100.00	2022년 11월 17일
직접 처분	2022년 11월 18일	2022년 11월 18일	1,652,427	1,651,790	99.96	2022년 11월 21일
직접 취득	2023년 01월 30일	2023년 04월 27일	7,215,007	6,638,287	92.01	2023년 03월 16일
직접 처분	2023년 04월 03일	2023년 04월 03일	789,696	789,600	99.99	2023년 04월 04일
직접 처분	2023년 11월 30일	2023년 11월 30일	1,125,366	1,125,128	99.99	2023년 12월 01일

* 임금협상에 따른 자사주 지급을 위한 취득 및 처분이고, 처분 예정과 이행 수량의 차이는 지급 대상자 인원 변동에 따라 발생함.

5. 정관에 관한 사항

당사의 최근 정관 개정일은 2023년 3월 17일이며, 공시대상기간 중 변경된 정관의 이력은 다음과 같습니다.

<정관 변경 이력>

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2021년 03월 22일	제77기 정기주주총회	(변경)제1조 ㆍ기아자동차 주식회사 → 기아 주식회사	브랜드 리런칭에 따른 사명 변경
2021년 03월 22일	제77기 정기주주총회	(신설)제28조 ㆍ이 회사의 이사회는 이사 전원을 특정 성(性)의 이사로 구성하지 아니한다.	여성 이사 선임을 통한 이사회 다양성 강화
2021년 03월 22일	제77기 정기주주총회	(변경)제33조 ㆍ투명경영위원회 → 지속가능경영위원회	ESG 관리 역량 강화 등을 위해 투명경영위원회를 지속가능경영위원회로 확대 개편
2023년 03월 17일	제79기 정기주주총회	(신설)제2조 ㆍ금융상품판매대리ㆍ중개업	사업목적 추가
2023년 03월 17일	제79기 정기주주총회	(변경)제4조 ㆍhttp://www.kia.co.kr → https://www.kia.com	전자공고 홈페이지 주소 변경
2023년 03월 17일	제79기 정기주주총회	(변경)제12조 ㆍ주주명부 폐쇄 관련 조항 및 문구 삭제	관련법령 개정 반영
2023년 03월 17일	제79기 정기주주총회	(변경)제42조 ㆍ배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주에게 지급 → 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 공고	배당기준일을 이사회 결의로 결정 가능하게 변경

사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부
1	각종 자동차 및 수송용 기계기구와 동 부분품의 제조 및 판매	영위
2	군용차량과 동 부분품의 제조 및 판매	영위
3	각종 기계설비, 공구와 동 부분품의 제조 및 판매	영위
4	각종 중기와 동 부분품의 제조 및 판매	영위
5	각종 엔진과 엔진장치설비의 제조 및 판매	영위
6	자동차 용품 제조 및 판매	영위
7	각종 전자공업기기와 동 부분품의 제조 및 판매	영위
8	각종 화학공업품의 제조 및 판매	영위
9	농업용 기계기구의 제조 및 판매	미영위
10	자동차의 정비 및 검사대행사업	영위
11	수출입업	영위
12	물품매도확약서 발행업	영위
13	유통, 서비스업	영위
14	도소매업	영위
15	석유류 판매업	영위
16	자동차등록대행업	영위
17	종합휴양(레저)업	미영위
18	정보의 처리제공 및 판매업	미영위
19	임축산업	미영위
20	조경사업	미영위
21	항만하역사업	영위
22	자동차 관리사업(중고차매매업, 경매업, 자동차대여사업, 폐차업, 재생사업 등) 및 관련 가맹사업	영위
23	청소년 수련시설 설치 및 운영업	미영위
24	부동산 임대 및 분양 공급업	영위
25	정보기기의 제조 및 판매업	미영위
26	해상운송업	미영위
27	보험 대리 및 중개업	미영위
28	전자상거래 및 인터넷 관련 사업과 통신판매업	영위
29	차량정보사업 등 각종 부가통신과 별정통신 사업 및 관련기기 판매 ·임대사업	미영위
30	교육사업 및 평생교육시설 운영	영위
31	프로야구단 운영 및 스포츠 시설 운영업	영위
32	전동화 차량 등 각종 차량 충전사업 및 기타 관련사업	영위
33	금융상품판매대리ㆍ중개업	미영위
34	기타 전 각호에 부대되는 사업 일체	영위

1. 사업목적 변경 내용

구분	변경일	사업목적
구분	변경일	변경 전	변경 후
추가	2023년 03월 17일	-	금융상품판매대리ㆍ중개업

2. 변경 사유

① 변경 취지 및 목적, 필요성
당사는 온라인 인증중고차 사업과 관련하여 고객의 결제 편의 제공을 위해 "금융상품판매대리·중개업"을 신규 사업목적으로 추가하였습니다.
② 사업목적 변경 제안 주체
사업목적의 추가는 2023년 정기이사회에서 결정되었으며, 2023년 3월 17일 제 79기 정기주주총회를 통해 승인되었습니다.
③ 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향
사업목적의 추가로 당사는 온라인 인증중고차 사업의 금융 결제 투명성을 제고 및 고객 편의성 확대를 통해 중고차 시장에서의 금융소비자 보호 기능이 강화될 것으로 기대하고 있습니다.

정관상 사업목적 추가 현황표

구 분	사업목적	추가일자
33	금융상품판매대리ㆍ중개업	2023년 03월 17일

1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적
- 당사 인증중고차 온라인플랫폼을 통해 인증중고차를 구입하려는 고객에게 당사와 제휴된 할부금융상품을 소개하고 계약을 중개하여, 고객의 결제 과정에 편의를 제공하고, 할부금융사로부터 소정의 중개수수료 수취하는 사업입니다.

2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
- 당사 인증중고차 고객 중 할부금융 이용 고객 대상 온라인 기반으로 추진 예정이며, 온라인 할부 중개를 통한 편의성 예상됩니다.

3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등
- 금융상품판매대리ㆍ중개업만을 위한 별도 투자자금 없습니다.

4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)
- 해당 사업은 전체 온라인 플랫폼을 통해 자동화된 방식으로 운영 예정이며, 별도 제품 및 서비스 개발 내용없습니다.
- 할부금융상품을 제공하는 직접금융상품판매업자의 상품에 대한 소개 및 단순 중개업무입니다.

5. 기존 사업과의 연관성
- 자동차관리사업(중고차매매업)을 온라인판매로 추진중이며, 이 과정에서 오토할부 중개를 통한 편의성 고도화 예상됩니다.

6. 주요 위험
- 해당 사항 없음

7. 향후 추진계획

가. 전체 진행단계 및 각 진행단계별 예상 완료시기
- 사업 추진 검토 → 정관 변경(사업 분야 추가) → 금융감독원 대출모집인 등록 신청 ('23년 9월) → 금융소비자 보호에 관한 법률 필수 규정 이사회 상정 ('23년 10월) → 오토할부(현대캐피탈) 약정서 중고차 추가 개정('24.2월) →오토론(신한카드) 약정서 체결('24.3월 예정) → 금감원 대출모집인 등록 실사 ('24.3월중 예정) → 금융상품 중개업무개시 ('24.4월 예상) ※ 단, 감독기관의 일정, 할부금융사와의 협의 과정에서 일정 변경 가능

나. 향후 1년 이내 추진 예정사항
인증중고차 온라인 플랫폼 사업 개시 이후 온라인 상에서 오토할부 및 오토론 금리 비교, 할부한도조회, 대출신청 등의 서비스 제공 예정

다. 조직 및 인력 확보 계획
별도 운영 조직 없으며, 국내 CPO사업팀에서 담당 예정
대표자 직속 독립적인 내부통제기준 관련 업무 수행 금융소비자보호 총괄 조직 운영 ('24.3월 소비자보호팀 신설 완료)

8. 미추진 사유

- 해당 사항 없음

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사와 연결 종속회사는 보고서 작성 기준일 현재 완성차 및 부분품의 제조ㆍ판매, 렌트 및 정비용역을 사업으로 영위하고 있습니다. 렌트 및 정비부문은 연결실체 전체 매출에서 차지하는 비중이 중요하지 않음에 따라 연결실체는 하나의 보고 부문으로 구성됩니다.

주요 제품은 완성차로 승용, RV, 상용 등으로 구분하고 있습니다. 승용 주요 차종은 모닝, 레이, K3, K5, K8, 스팅어, K9 등이고, RV 주요 차종은 니로, 셀토스, 스포티지, EV6, 쏘렌토, 모하비, 카니발, EV9 등이며, 상용 주요 차종은 봉고 트럭, 대형 버스 등입니다.

주요 원재료는 엔진, 미션, 모듈 등의 부품과 철판, 페인트 등의 원자재 및 기타로 구성되어 있고 협력회사 또는 계열회사 등을 통해 공급받고 있습니다.

2023년 1~12월 기준 생산능력은 2,933,000대이고, 생산실적은 2,890,355대로 가동률은 98.5%였습니다. 국내 생산공장은 광명, 화성, 광주, 서산(위탁생산)에 위치해 있고, 해외 생산공장은 미국, 슬로바키아, 멕시코, 인도, 중국(연결 제외)에 위치하고 있습니다.

2023년 1~12월 총 매출액은 ASP 상승 지속과 원화 약세 효과로 전년동기대비 15.3% 증가한 99,808,420백만원을 기록하였습니다. 영업이익은 수요기반 풀방식의 영업기조를 통해 인센티브 증가를 최소화하고, 가격-믹스-판매의 핵심 질적 요인들이 영업이익 성장에 고루 기여하며 전년동기대비 60.5% 증가한 11,607,873백만원을 기록하였습니다. 영업이익률 또한 11.6%를 기록하며 견조한 수준의 수익성을 보여주었습니다.(연결재무제표 기준)

2. 주요 제품 및 서비스

가. 매출 현황

연결실체는 각종 차량의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 당기 주요재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	주요제품	금 액
총매출액	승용, RV, 상용 등	177,811,383
내부매출액		(78,002,963)
순매출액		99,808,420
영업이익		11,607,873

* 연결실체는 보고서 작성 기준일 현재 완성차 및 부분품의 제조ㆍ판매, 렌트 및 정비용역을 사업으로 영위하고 있으나, 렌트 및 정비부문이 연결실체 전체 매출에서 차지하는 비중이 미미하여 연결실체는 하 나의 사업부문으로 구성됨. (단일 사업부문이므로 사업부문별 비중은 작성하지 않음)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 천원)

구 분	품 목	제80기 ('23.1.1~12.31)	제79기 ('22.1.1~12.31)	제78기 ('21.1.1~12.31)
국 내	승 용	34,010	34,341	33,659
	R V	47,998	43,559	41,308
	상 용	32,100	31,075	24,864
해 외	승 용	34,099	33,375	32,533
해 외	R V	57,792	50,901	45,456

* 주요 품목의 가격은 전기차 포함한 단순평균 가격이며, 국내 및 해외에 따라 일부 차종 등이 상이함.
* 해외의 경우 북미지역(미국), 유럽지역(독일), 아시아지역(호주) 대표시장의 판매가격에 해당 기간
말일기준 환율을 적용한 단순 평균가격임.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 억원)

구 분	매입유형	주요품목	매입액	비중	주요 매입처
국내공장	부품	엔진, 미션, 모듈 등	435,572	89.2%	현대모비스, 현대위아 등
	원자재	철판, 페인트 등	51,986	10.6%	현대제철, 포스코 등
	기타	설비, 특수부품 등	576	0.1%	현대자동차 등
	계		488,134
미국공장	부품	엔진, 미션 ASSY 등	103,587	97.7%	현대글로비스, HMMA 등
	원자재	철판 등	2,445	2.3%	현대제철 등
	계		106,032
슬로박공장	부품	엔진, 미션 ASSY 등	125,900	96.8%	현대모비스, 성우하이텍 등
	원자재	철판 등	4,192	3.2%	현대제철 등
	계		130,092
멕시코공장	부품	엔진, 미션 ASSY 등	38,086	97.4%	현대글로비스 등
	원자재	철판 등	1,014	2.6%	현대제철 등
	계		39,100
인도공장	부품	엔진, 미션 ASSY 등	41,400	96.7%	현대글로비스 등
	원자재	철판 등	1,428	3.3%	현대제철 등
	계		42,828

* 상기의 주요 원재료의 매입현황은 연결실체의 각 생산공장 기준임

<주요 원재료 등의 가격변동 추이>

(단위 : $)

구분		제80기 ('23.1.1~12.31)	제79기 ('22.1.1~12.31)	제78기 ('21.1.1~12.31)
철광석	$/TON	120	120	149
알루미늄	$/TON	2,250	2,703	2,480
구리	$/TON	8,478	8,797	9,317
플라스틱	$/TON	914	1,060	1,184

* 가격기준 산정 : 철광석가격은 PLATTS(호주 Rio Tinto), 알루미늄과 구리는 LME(London Metal
Exchange), 플라스틱은 PLATTS(극동아시아) 가격 기준임

나. 생산 및 설비에 관한 사항

생산 및 설비에 관한 사항은 연결실체의 수익성에 중요한 영향이 미치는 사항을 연결기준으로 작성하였습니다.

(1) 생산능력

각 공장별 생산능력은 "연간표준작업시간 × 설비 UPH × 가동률"의 방법으로
산출하고 있습니다.

(단위 : 대)

사업부문	품 목	소재지	제80기 ('23.1.1~12.31)	제79기 ('22.1.1~12.31)	제78기 ('21.1.1~12.31)
자동차 제조업	완 성 차	국내공장	1,477,000	1,557,000	1,554,000
	완 성 차	미국공장	340,000	340,000	340,000
	완 성 차	슬로박공장	330,000	330,000	330,000
	완 성 차	멕시코공장	400,000	400,000	400,000
	완 성 차	인도공장	386,000	373,000	329,000
합 계			2,933,000	3,000,000	2,953,000

* 국내공장에는 당사의 모닝 등을 위탁 생산하고 있는 동희오토 서산공장이 포함되어 있으며,
각 공장별 연간 표준작업시간 등을 기준으로 작성됨
* 공장별 생산능력은 해당 기간별 기준임

(2) 생산실적 및 가동률

- 연결실체의 생산실적은 다음과 같습니다.

(단위 : 대)

품 목	사업소	제80기 ('23.1.1~12.31)	제79기 ('22.1.1~12.31)	제78기 ('21.1.1~12.31)
완성차 등	국내공장	1,606,253	1,472,963	1,399,144
	미국공장	358,000	340,000	255,100
	슬로박공장	350,224	311,000	307,600
	멕시코공장	256,000	265,000	219,400
	인도공장	319,878	342,597	225,312
합 계		2,890,355	2,731,560	2,406,556

* 국내공장 : CKD 생산분 제외

- 가동률은 해당 기간 생산능력 대비 생산실적 기준으로 계산한 수치이며, 연간 기준 가동률은 다음과 같습니다.

(단위 : 대)

사업소	생산 능력	생산 실적	가동률
국내공장	1,477,000	1,606,253	108.8%
미국공장	340,000	358,000	105.3%
슬로박공장	330,000	350,224	106.1%
멕시코공장	400,000	256,000	64.0%
인도공장	386,000	319,878	82.9%
합 계	2,933,000	2,890,355	98.5%

(3) 생산설비 현황
연결실체의 생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 치공구, 차량/비품 등이 있습니다.

[자산항목 : 토지]

(단위 : 백만원)

소재지	기초장부가액	증감		상각 및 손상차손	기말장부가액	비고
소재지	기초장부가액	증가	감소	상각 및 손상차손	기말장부가액	비고
광 명	826,605	1,180	-	-	827,785
화 성	682,056	55	-	-	682,111
광 주	395,189	-	-	-	395,189
국내기타	2,933,797	10,706	5,787	-	2,938,716
해 외	223,512	6,643	-	-	230,155
계	5,061,159	18,584	5,787	-	5,073,956

[자산항목 : 건물］

(단위 : 백만원)

소재지	기초장부가액	증감		상각 및 손상차손	기말장부가액	비고
소재지	기초장부가액	증가	감소	상각 및 손상차손	기말장부가액	비고
광 명	243,865	10,997	22	14,184	240,656
화 성	567,290	43,094	26,703	30,332	553,349
광 주	310,608	5,442	-	19,417	296,633
국내기타	411,704	16,991	3,454	16,056	409,185
해 외	964,814	34,447	7,779	48,830	942,652
계	2,498,281	110,971	37,958	128,819	2,442,475

[자산항목 : 구축물］

(단위 : 백만원)

소재지	기초장부가액	증감		상각 및 손상차손	기말장부가액	비고
소재지	기초장부가액	증가	감소	상각 및 손상차손	기말장부가액	비고
광 명	45,406	6,858	1,453	3,699	47,112
화 성	60,036	10,255	2,587	8,357	59,347
광 주	40,865	1,079	6	4,115	37,823
국내기타	20,747	789	-	1,362	20,174
해 외	166,501	25,934	75	9,317	183,043
계	333,555	44,915	4,121	26,850	347,499

[자산항목 : 기계장치］

(단위 : 백만원)

소재지	기초장부가액	증감		상각 및 손상차손	기말장부가액	비고
소재지	기초장부가액	증가	감소	상각 및 손상차손	기말장부가액	비고
광 명	366,379	47,655	45,787	68,132	300,115
화 성	1,544,763	214,601	78,814	270,720	1,409,830
광 주	350,946	64,365	2,253	62,549	350,509
국내기타	64	424	-	10	478
해 외	1,342,365	139,387	4,892	227,107	1,249,753
계	3,604,517	466,432	131,746	628,518	3,310,685

[자산항목 : 치공구］

(단위 : 백만원)

소재지	기초장부가액	증감		상각 및 손상차손	기말장부가액	비고
소재지	기초장부가액	증가	감소	상각 및 손상차손	기말장부가액	비고
광 명	152,718	261,361	602	88,937	324,540
화 성	639,149	203,281	2,794	248,731	590,905
광 주	244,678	18,266	73	100,792	162,079
국내기타	15,026	14,657	12	6,475	23,196
해 외	843,237	351,939	1,968	368,967	824,241
계	1,894,808	849,504	5,449	813,902	1,924,961

[자산항목 : 차량/비품］

(단위 : 백만원)

소재지	기초장부가액	증감		상각 및 손상차손	기말장부가액	비고
소재지	기초장부가액	증가	감소	상각 및 손상차손	기말장부가액	비고
광 명	9,358	7,991	68	3,872	13,409
화 성	40,508	45,004	358	19,361	65,793
광 주	10,312	4,198	13	3,881	10,616
국내기타	224,552	248,932	34,754	84,024	354,706
해 외	231,243	90,568	10,659	64,805	246,347
계	515,973	396,693	45,852	175,943	690,871

[자산항목 : 사용권］

(단위 : 백만원)

소재지	기초장부가액	증감		상각 및 손상차손	기말장부가액	비고
소재지	기초장부가액	증가	감소	상각 및 손상차손	기말장부가액	비고
광 명	45	33	-	33	45
화 성	457	383	-	417	423
광 주	57	-	-	34	23
국내기타	71,280	50,920	1,175	40,901	80,124
해 외	190,998	58,778	3,735	29,221	216,820
계	262,837	110,114	4,910	70,606	297,435

[자산항목 : 건설중인 자산］

(단위 : 백만원)

소재지	기초장부가액	증감		상각 및 손상차손	기말장부가액	비고
소재지	기초장부가액	증가	감소	상각 및 손상차손	기말장부가액	비고
국 내	1,019,217	1,730,563	1,057,863	-	1,691,917
해 외	193,036	542,318	410,979	-	324,375
계	1,212,253	2,272,881	1,468,842	-	2,016,292

소재지	기초장부가액	증가	감소	상각 및 손상차손	기말장부가액	비고
합 계	15,383,383	4,270,094	1,704,665	1,844,638	16,104,174

다. 주요투자 현황
(1) 진행중인 투자
회사는 공장의 생산능력 증대 및 가동률 향상, 기존제품의 품질향상 및 신제품 개발등을 위해 지속적으로 시설 및 설비에 투자를 하고 있습니다. 보고서 작성 기준일까지 진행된 시설 및 설비 투자 내역은 아래의 표와 같습니다.

(단위 : 억원)

구 분	품 목	투자효과	투자금액
국내공장	신제품개발, 공장신증설, 보완투자 등	가동률향상/품질향상 등	16,924
미국공장			1,936
슬로박공장			576
멕시코공장			1,869
인도공장			1,065
계			22,370

(2) 향후 투자 계획

(단위 : 억원)

구 분	품 목	투자효과	2024도 예상투자금액
국내공장	신제품개발, 공장신증설, 보완투자 등	가동률향상 /생산능력 증대 등	21,340
미국공장			4,705
슬로박공장			1,547
멕시코공장			3,889
인도공장			1,747
계			33,228

＊투자금액은 시설/설비투자에 한정한 투자금액으로 연구개발비용은 제외된 기준임.
＊향후 경영상황에 따라 예상 투자금액은 조정될 수 있음.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적
연결실체는 보고서 작성 기준일 현재 완성차 및 부분품의 제조ㆍ판매, 렌트 및 정비용역을 사업으로 영위하고 있습니다. 렌트 및 정비부문은 연결실체 전체 매출에서 차지하는 비중이 중요하지 않음에 따라 연결실체는 하나의 보고부문으로 구성됩니다.

(1) 지역별 매출 현황
① 제80기

(단위:백만원)
구 분	국내	북중미		유럽	기타	연결조정	연결후금액
구 분	국내	KUS	KUS 이외	유럽	기타	연결조정	연결후금액
총매출액	58,519,958	35,256,117	25,103,387	50,320,226	8,611,695	(78,002,963)	99,808,420
내부매출액	(32,099,773)	(169)	(19,016,573)	(26,581,765)	(304,683)	78,002,963	-
순매출액	26,420,185	35,255,948	6,086,814	23,738,461	8,307,012	-	99,808,420

② 제79기

(단위:백만원)
구 분	국내	북중미		유럽	기타	연결조정	연결후금액
구 분	국내	KUS	KUS 이외	유럽	기타	연결조정	연결후금액
총매출액	46,409,721	28,487,935	19,652,758	40,969,936	8,614,891	(57,576,212)	86,559,029
내부매출액	(21,874,391)	(11)	(14,886,981)	(20,248,679)	(566,150)	57,576,212	-
순매출액	24,535,330	28,487,924	4,765,777	20,721,257	8,048,741	-	86,559,029

(2) 별도 기준 매출현황

(단위 : 백만원)

매출 유형	품목		제80기 ('23.1.1~12.31)	제79기 ('22.1.1~12.31)	제78기 ('21.1.1~12.31)
제품	승용	내수	4,026,691	4,301,591	4,889,833
		수출	2,958,948	3,520,788	3,439,935
		합계	6,985,639	7,822,379	8,329,768
	RV	내수	11,632,835	10,130,719	8,895,449
		수출	28,150,438	19,345,674	14,954,322
		합계	39,783,273	29,476,393	23,849,771
	상용	내수	2,174,291	2,035,626	1,637,559
		수출	637,365	519,091	479,642
		합계	2,811,656	2,554,717	2,117,201
	기타	내수	7,502	7,157	8,268
제품 외 기타		내수	869,397	781,130	682,334
		수출	8,062,491	5,767,945	5,992,228
		합계	8,931,888	6,549,075	6,674,562
합계		내수	18,710,716	17,256,223	16,113,443
		수출	39,809,242	29,153,498	24,866,127
		합계	58,519,958	46,409,721	40,979,570

나. 판매경로 및 판매방법
연결실체는 국내에서 당사가 직접 생산하는 모든 차량 및 위탁 생산하는 차량(모닝, 레이, 레이EV, 니로플러스)을 당사가 직접 운영하는 지점과 당사와 판매 계약을 체결한 대리점을 통해 판매하고 있습니다. 해외에서는 현지 판매법인 및 해외판매점을 통해 지역별, 국가별로 판매방법을 연동 대응하고 있습니다.

【국내】

구 분		세부내용
판매방법	판매 채널	○ 직영지점(당사가 직접 운영)
	판매 채널	○ 대리점(당사와의 계약에 의한 차량 판매 대리점)
	판매 차량	○ 당사가 생산하는 모든 차량
	판매 차량	○ 동희오토(주)에서 생산 공급하는 차량(모닝, 레이, 레이EV, 니로플러스)
	판매 경로	○ 제조사 → 지점/대리점 → 고객
	서비스 거점	○ 서비스센터(당사가 직접 운영)
	서비스 거점	○ 정비협력업체(당사와의 계약에 의한 차량 정비 대행) - 종합서비스 지정공장, Auto-Q 서비스

국내사업본부 조직도_231231

【해외】
- 판매방법 : 국내공장 및 해외공장에서 생산한 차량을 해외 현지판매법인 및 해외
판매점을 통해 판매
- 판매조건 : 지역별, 국가별 연동 대응

글로벌사업관리본부 및 해외거점 조직도_231231

다. 판매전략
(1) 국내
2023년 4분기 유가 안정세 및 정부 주도 세일페스타 운영으로 소비자 구매 부담은 일부 완화되었으나, 고금리/고물가 기조로 신차 구매의향의 회복은 지연되었습니다. 하지만 당사는 하반기 출시한 쏘렌토, 레이EV, K5, 카니발 등 신차와 RV 위주의 인기차종 중심으로 판매를 확대하며 성장을 지속하였고, 2024년은 이를 기반으로 전년대비 추가 성장 할 수 있는 판매 동력을 확보하고 최적화된 전략 수립 및 시행을 통해 시장 지배력을 확대해 나가겠습니다. 또한 EV 라인업 확대와 상품성 강화를 통한 내수시장 전기차 선도 브랜드의 포지션을 공고히 하여 친환경 시장 수요를 선점하겠습니다.

당사의 2024년 주요 판매목표 달성 전략은 다음과 같습니다.
첫째, 판매 환경 변화에 선제적으로 대응하는 시장분석과 전략 수립을 통해 성장하는 판매를 이어가겠습니다. 2024년 당사는 시장 변화를 기민하게 Forecasting 하고 판매상황 변화에 대한 능동적 전략 운영을 통해 판매 목표를 성공적으로 달성하고자 합니다. 또한 권역 관리 체제 강화를 통해 지역단위 시장환경 변화를 보다 면밀히 감지하고 채널별 판매 역량을 제고하여 내수 시장 판매 내실을 강화할 계획입니다. 이를 통하여 당사는 대내외 Risk를 선제적으로 예측하고 대응하며 2024년 판매 볼륨과 수익성이 함께 성장하는 기반을 조성하겠습니다.
둘째, EV 대중화 Leading 및 긍정적 고객경험 형성을 추진하겠습니다. 당사는 2023년 플래그십 SUV 전기차 'EV9'과 경형 전기차 '레이 EV'의 출시를 통해 내수시장 전동화 전환을 선도하는 브랜드로 자리잡았습니다. 이 흐름을 지속하여 2024년에는 소형SUV 전기차 'EV3'의 출시와 함께 EV 대중화를 주도하여 전동화 브랜드 Top1을 공고화하겠습니다. 더불어, 체험 기반의 긍정적 고객경험 확대를 위해 전국적인 EV 시승 거점을 확대하고 고객별 맞춤형 구매프로그램을 기획 운영 할 예정입니다.
셋째, 미래 모빌리티 사업 역량 강화를 통해 新시장 경쟁우위를 확보하겠습니다. 2023년 당사는 기아 인증중고차 (CPO), 기아렌터카 사업 등 완성차 라이프사이클 전반의 Multi Cycle Business 구축을 통해 사업 경쟁력을 제고하였습니다. 이에 더해 2024년은 목적 기반 차량 PBV의 사업역량을 본격 확보하며 당사 미래 비전인 '지속 가능한 모빌리티 솔루션'의 기반을 준비해나가겠습니다. 당사는 이를 기반으로 기존 완성차 비즈니스와 신사업의 시너지를 통해 국내 모빌리티 시장 주도권을 확보하겠습니다.

(2) 해외

2023년 글로벌 자동차 산업수요는 고물가ㆍ고금리, 세계 각국의 보호무역주의 심화 및 지역별 분쟁 격화에 따른 물류 제약 등에도 불구, 반도체/부품 공급 개선으로 인한 이연수요 해소로 전년대비 성장하였습니다. 당사는 글로벌 유연 생산체제 기반의 공급최적화와 시장별 맞춤형 사업운영 통하여 역대 최대 판매를 달성하였습니다.

2024년 자동차 시장은 낮은 경기 회복 동력으로 인한 저성장으로 판매 경쟁이 더욱 심화될 전망입니다. 특히 전기차 시장 입지 선점을 위한 브랜드간 각축이 예상됨에 따라 당사는 플래그십 전기차 EV9에 이은 EV5, EV3 출시로 전기차 라인업 강화하여 EV 시장 영향력을 지속 확대하겠습니다. 또한 소비자 선호 차종인 SUV 및 HEV 비중을 증대하는 등 고객 수요에 탄력적으로 대응하여 안정적인 수익 창출 및 성장동력을 확보하겠습니다.

북미 시장에서는 EV9의 성공적 런칭을 기반으로 주력 EV 모델의 현지 생산 도입하여 밸류체인을 확장하겠습니다. 또한 쏘렌토 상품성 개선 모델, 카니발 HEV 등 신규 투입 차종 활용하여 라인업 경쟁력과 수익성 확보 지속하고 안정적인 사업 운영 아래 시장 공략을 강화하겠습니다.

유럽 시장은 EV9의 본격 판매와 더불어 EV6 상품성 개선 모델, EV3 신차 런칭을 통해 전동화 리딩 브랜드 이미지를 강화하는 한편 시장 트렌드 대응 위한 SUV 판매 비중 확대하겠습니다.

인도 시장은 쏘넷, 셀토스 등 주력모델에 현지 고객 선호사양 적극 반영하여 상품성을 강화하고, 딜러 네트워크 확대를 통해 판매 모멘텀 확보하겠습니다.

중국 시장은 EV5의 시장 안착을 통해 EV 브랜드로의 본격 전환을 추진하고, 대도시와 미진출 지역을 중심으로 우수 딜러그룹을 발굴하여 판매ㆍ정비망을 강화하겠습정다.

마지막으로 아중동, 중남미, 아태, 러시아 시장은 국별 경제 상황 면밀히 모니터링하여 시장 수요 밀착 대응하고, 태국법인 출범과 더불어 카자흐스탄, 우즈베키스탄 등 CKD 사업 본격화 및 DKD 확대, 생산지 다각화 등 판매 다변화 지속하겠습니다.
아울러, EV5 출시 통해 향후 EV 판매 기반 구축 및 전동화 브랜드 리더십을 강화하고 K3, K4 등 신차 활용하여 판매 모멘텀 확대 추진하겠습니다.

금년은 지정학적 갈등 및 정책 변화 리스크, 시장별 경기 회복 속도 간극 등 영향으로 대외 경영환경 불확실성이 확대될 전망입니다. 당사는 선제적 리스크 대응체제를 마련하여 이슈 발생 시 영향을 최소화하고 탄력적 생산ㆍ공급과 적정재고 유지, 판매 접점 및 오너십 역량 제고 등 내실 경영을 강화하여 올해 사업 목표를 필히 달성토록 하겠습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리

연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로 하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험
유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험
연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 달러화 및 유로화를 포함한 다양한 통화의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 환율변동으로 인한 경영실적 변동 및 재무위험 최소화를 위하여 주요통화에 대한 환노출 규모를 주기적으로 측정및 평가하고 이를 바탕으로 세부지침을 수립하여 환위험을 관리하고 있습니다.

[주요위험]
- 환율 변동에 따른 미래 외화 매출액의 원화 표시금액 변동 위험
- 환율 변동에 따른 외화 표시 자산 및 부채의 원화 표시금액 변동 위험
- 영업활동과 관련된 매출채권 회수 및 지급채무 결제시점까지의 환율변동 위험

[전략]
- 연결실체는 외화자금 유입과 유출의 환종, 규모, 만기를 일치시킴으로써 환노출규 모를 최소화하는 것을 기본 원칙으로 하고 있습니다.
- 주요 영업활동과 관련하여 발생하는 매출채권 및 지급채무 등의 경우 할인(NEGO) 등의 무역금융 상품을 활용하여 환노출 기간을 축소하고 있습니다.
- 최대 12개월 이내 발생할 것으로 예상되는 미래 현금흐름에 대해 통화선도, 통화옵 션 등의 파생상품을 활용하여 환율변동 위험을 회피하고 있습니다.
- 12개월을 초과하는 외화차입금의 경우 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 만기일 까지의 환율변동 위험을 회피하고 있습니다.
- 연결실체의 파생상품 계약은 내부 환위험관리 규정 및 절차에 따라 검토 후 시행되 고 있으며, 투기목적의 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.

② 이자율위험
연결실체는 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 및 미래 현금흐름 변동위험에 노출되어 있습니다. 이자율 변동으로 인한 불확실성 및 순이자비용 최소화를 위하여 시장이자율 변동추이 및 예측자료들을 모니터링하고 이를 바탕으로 적절한 금융상품을 운용하고 있습니다.

[주요위험]
- 시장 이자율 변동에 따른 예금 등 금융상품에 대한 순이자비용 변동 위험
- 시장 이자율 변동에 따른 변동금리 차입금의 미래현금흐름 변동 위험
- 시장 이자율 변동에 따른 매출채권 할인 이자율 변동 위험

[전략]
- 연결실체는 고정금리 및 변동금리 차입금의 균형 잡힌 포트폴리오를 보유함으로써 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율스왑 및 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다.
- 파생상품 계약의 시행은 장기차입금 및 회사채에 대한 위험회피수단으로 한정하여 위험회피대상과 만기, 규모, 이자지급일 등 주요조건을 일치시키고 만기까지 보유하 는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

③ 원재료 가격위험
연결실체는 원재료 구매 가격 변동성의 영향을 받습니다. 영업부문의 영업활동은 원재료의 지속적인 구매를 통한 제조를 필요로 하므로 연결실체는 예상 원재료 구매량에 따라 동 가격변동에 노출되어 있습니다. 원재료 가격 변동으로 인한 불확실성 및 매출원가최소화를 위하여 원재료 가격 변동추이 및 예측자료들을 모니터링하고 이를바탕으로 적절한 금융상품을 운용하고 있습니다.

[주요위험]
- 시장가격 변동에 따른 원재료 등 재고자산에 대한 구입가격 변동 위험
- 시장가격 변동에 따른 매출원가의 미래현금흐름 변동 위험

[전략]
- 연결실체는 원재료 매입분 중 일부 예상거래에 대해 원재료 스왑 등의 파생상품을 활용하여 가격 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다.
- 파생상품 계약의 시행은 특정 원재료에 대한 위험회피수단으로 한정하여 위험회피대상과 주요조건을 일치시키고 만기까지 보유하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

(4) 자본관리
연결실체의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 연결실체는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	제 80(당) 기말	제 79(전) 기말
총부채	34,069,591	34,367,884
총자본	46,558,235	39,343,081
부채비율	73.2%	87.4%

나. 금융상품 위험

(1) 신용위험

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	제 80(당) 기말	제 79(전) 기말
현금및현금성자산(*)	14,353,142	11,553,972
단기금융상품	2,295,794	2,054,064
기타유동금융자산	4,146,680	6,054,334
매출채권	2,475,015	2,237,444
미수금	2,453,361	2,529,634
장기금융상품	270,195	290,062
기타비유동금융자산	1,409,028	1,108,752
장기성매출채권	3,655	3,478
합 계	27,406,870	25,831,740

(*) 연결실체의 보유현금은 제외하였습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 672,730백만원 및 687,398백만원입니다.

② 매출채권의 연령분석

당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	제 80(당) 기말		제 79(전) 기말
구 분	매출채권	기타채권(*)	매출채권	기타채권(*)
연체되지 않은 채권	2,233,950	2,968,409	2,127,216	1,724,651
만기 경과 후 3개월 이하	212,050	107,413	49,588	1,107,227
만기 경과 후 4~6개월	21,902	46,884	16,579	47,642
만기 경과 후 7~12개월	14,466	79,215	36,592	100,595
만기 경과 후 12개월 초과	5,524	86,559	104,588	8,931
합 계	2,487,892	3,288,480	2,334,563	2,989,046

(*) 기타채권은 미수금, 미수수익, 단기대여금, 장기미수금 및 보증금으로 구성되어 있습니다.

당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	제 80(당) 기		제 79(전) 기
구 분	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권
기초 잔액	93,641	4,247	92,859	3,329
채권 제각	(90,050)	(2,295)	(873)	-
대손상각비(환입)	5,232	4,243	1,494	98
기타	399	13	161	820
기말 잔액	9,222	6,208	93,641	4,247

(2) 유동성위험

① 당기말 현재 금융부채(이자포함)의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	1년 이내	1 ~ 5년 이내	5년 초과	합 계
무이자부 부채:
매입채무	10,369,375	-	-	10,369,375
미지급금	2,888,296	-	-	2,888,296
미지급비용	2,160,630	-	-	2,160,630
기타유동부채	174,055	-	-	174,055
기타비유동부채	-	651,930	-	651,930
이자부 부채:
사채(유동성포함)	712,838	2,616,751	-	3,329,589
차입금(유동성포함)	469,496	202,486	-	671,982
금융리스부채	66,449	177,233	140,340	384,022
금융보증금액:	64,470	551,140	57,120	672,730
합 계	16,905,609	4,199,540	197,460	21,302,609

상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

② 전기말 현재 금융부채(이자포함)의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	1년 이내	1 ~ 5년 이내	5년 초과	합 계
무이자부 부채:
매입채무	9,703,269	-	-	9,703,269
미지급금	2,933,983	-	-	2,933,983
미지급비용	2,053,371	-	-	2,053,371
기타유동부채	79,286	-	-	79,286
기타비유동부채	-	756,507	-	756,507
이자부 부채:
사채(유동성포함)	1,322,655	3,232,582	50,169	4,605,406
차입금(유동성포함)	2,291,222	994,800	-	3,286,022
리스부채	57,840	113,156	147,522	318,518
금융보증금액:	285,147	384,509	17,742	687,398
합 계	18,726,773	5,481,554	215,433	24,423,760

상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(3) 환위험

당기말과 전기말 현재 원화대비의 USD, EUR 환율이 변동하였다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당기말과 전기말 현재의 연결실체의 내부거래 제거 후 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다.

(단위:백만원)
통 화	제 80(당) 기		제 79(전) 기
통 화	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	(190,095)	190,095	(191,410)	191,410
EUR	(38,744)	38,744	(62,234)	62,234

(4) 이자율위험

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 금융상품 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	제 80(당) 기		제 79(전) 기
구 분	100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시
이자수익	95,421	(95,421)	116,621	(116,621)
이자비용(*)	5,224	(5,224)	6,575	(6,575)

(*) 변동금리부 차입금은 이자율스왑 계약에 따라 실질적인 이자율 변동 위험에는 노출되어 있지 않습니다.

다. 파생상품 및 위험회피

보고서 작성 기준일과 전기말 현재 연결실체가 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:천USD, 원화단위:백만원, 원자재단위:oz)
구 분	거래목적	종류	계약금액(계약수량)		공정가치
구 분	거래목적	종류	제80(당)기말	제79(전)기말	제80(당)기말	제79(전)기말
통화스왑	환율 및 이자율 변동위험 헤지	현금흐름 위험회피	USD 950,000	USD 1,636,000	134,927	160,969
이자율스왑	이자율 변동위험 헤지	현금흐름 위험회피	200,000	500,000	5,970	13,583
원자재스왑 (팔라듐)	원자재가격 변동위험 헤지	현금흐름 위험회피	22,512 oz	33,792 oz	(2,638)	(11,828)
원자재스왑 (백금)	원자재가격 변동위험 헤지	현금흐름 위험회피	6,432 oz	8,358 oz	47	1,676
원자재스왑 (로듐)	원자재가격 변동위험 헤지	현금흐름 위험회피	2,064 oz	2,064 oz	(2,255)	(5,214)
총수익스왑	보유주식 매도목적	매매목적	59,937	59,937	(16,530)	(23,547)

* 보유주식 매도목적 총수익스왑은 현대제철 주식 1,189,229주를 매도하기위해 체결한 TRS(Total Return Swap) 거래 (2024년 2월 5일 계약 연장)

[신용파생상품 계약 명세]

구 분	내 용
신용파생상품의 명칭	장외파생금융상품(총수익스왑)
보장매수자(protection buyer)	한국투자증권
보장매도자(protection seller)	기아
계약일	2024.02.05
만기일	2025.02.05
계약금액	59,937백만원
기초자산(준거자산)	현대제철 보통주
계약체결목적	현대제철과 현대하이스코 합병으로 발생한 순환출자 해소 건에 대한 거래상대방 변경 및 신규 계약 체결
계약내용	현대제철 보통주 1,189,229주 총수익스왑
수수료	거래비용 : 명목잔액의 4.15%
정산(결제)방법	만기정산 : 잔존수량×(만기정산가격-기준가격) 중도정산 : 중도정산합의수량×(중도정산가격－기준가격)
계약당사자 또는 기초자산 발행회사와의 특수 관계 여부	기초자산 발행회사(현대제철)의 특수관계 - 동일기업집단(현대차그룹)
담보 제공여부	없음
중개금융회사	없음
기타 투자자에게 알릴 중요한 특약사항	- 의결권 행사불가 - 배당금 없음

＊공정가액 평가 방법은 거래소에서의 거래가격에 따라 산정됨 (2023년 12월말 기준 △16,530백만원)

[현대카드 주주간 계약서 관련]
2021년 8월 기아, 현대자동차, 현대커머셜(이하, 지배주주) 및 투자자 2개사(이하 투자자) 및 현대카드(이하, 회사)는 주주간 계약을 통해 투자자가 현대카드 지분(32,093,056, 19.99%)을 인수하는 계약을 체결하였습니다.
주주간 계약에 따라 지배주주가 중대한 계약위반시 투자자는 지배주주에게 풋옵션을 행사하여 투자자 보유 지분을 매각할 수 있으며, 반대로 투자자가 중대한 계약위반시 지배주주는 투자자에게 콜옵션을 행사하여 투자자 지분을 매수할 수 있습니다. 옵션의 행사가격은 현대카드 지분의 공정가치입니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등
당사를 포함한 현대자동차그룹 컨소시엄은 통합 컨트롤타워 설립을 통한 업무 효율성 증대 및 브랜드 가치 제고를 위하여 2014년 9월 26일 한국전력공사와 종전부동산(서울시 강남구 영동대로 512)을 취득하기 위한 계약을 체결하였습니다. 당 그룹컨소시엄의 총 지급가액은 10조 5,500억원이며, 그 중 당사분은 2조 1,100억원입니다.대금수수방법은 전액 현금, 취득일자는 2015년 9월 25일입니다. 또한, 2016년 12월 23일 당사를 포함한 현대자동차그룹 컨소시엄은 현대건설 및 현대엔지니어링과 글로벌 비지니스센터 신축공사 도급계약을 체결하였습니다. 당 그룹컨소시엄의 총 지급가액은 2조 5,604억원이며, 그 중 당사분은 5,121억원입니다.
글로벌 비즈니스센터 착공과 관련하여 수도권 정비 심의를 2019년 1월 10일에 통과하였고, 국방부와 기본 합의서를 2019년 11월 19일에 체결하였으며, 2019년 11월 26일에는 서울시의 건축허가서를 교부 받았습니다. 그리고 2020년 5월 본공사가 착공되어 토공사가 진행 중 이며 현재 새로운 설계안으로 서울시와 인허가 협의중에 있습니다.
그리고 당사 및 당사의 계열회사인 현대자동차와 현대모비스 3개사는 2022년 7월에 미래 신사업 중심 거점 운영을 통한 미국 Top-tier 신기술 개발 및 혁신기업 발굴 등의 글로벌 기업으로서 성장기반 강화, 투자 프로세스 일원화를 목적으로 미국 투자 및 신사업 지주사 HMG Global LLC 설립을 위한 지분 출자 계약을 체결하였습니다. 본 거래는 당사의 경우 현금출자를 통해 HMG Global LLC가 발행하는 신주를 인수하여 발행회사의 지분 30.5%를 취득 하는 거래입니다. 발행회사는 2022년 6월 30일 당사 이사회 승인 후 7월 1일 자본금 $1로 설립되었으며, 2022년 9월에 당사 등 각 출자자가 본 건 출자를 완료하였습니다.
당사는 현대자동차 러시아 공장 가동이 불가한 상황이 지속됨에 따라, 당사가 보유하고 있는 러시아 자회사 유한책임회사(LLC) HYUNDAI MOTOR MANUFACTURING RUS의 지분을 매도하는 내용의 Share Purchase Agreement(SPA)를 체결하였습니다. 해당 거래는 당사가 HYUNDAI MOTOR MANUFACTURING RUS LLC의 지분을 옵션 행사를 통해 재매수 할 수 있도록 규정하는 바이백 옵션(콜옵션)을 포함하고 있습니다. 본 계약에 대한 자세한 내용은 '23년 12월 20일 공시된 '타법인 주식 및 출자증권 처분결정(자율공시)'를 참고해 주시기 바랍니다.

나. 연구개발활동
(1) 연구개발활동의 개요
연결실체는 기존제품의 품질향상 및 신제품 개발 등을 위해 지속적으로 연구개발활동을 수행하고 있습니다.

CTO(Chief Technology Officer) 조직도_231231

(2) 연구개발비용

연결실체의 연구개발비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목		제80기 ('23.1.1~12.31)	제79기 ('22.1.1~12.31)	제78기 ('21.1.1~12.31)
연구개발비용 계		2,609,188	2,162,950	1,871,860
(정부보조금)		-	-	-
회계처리	판매비와 관리비	1,503,839	1,257,221	1,046,810
	제조경비	324,130	282,294	222,958
	개발비(취득액)	781,219	623,435	602,092
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]		2.6%	2.5%	2.7%

(3) 연구개발 실적

구 분	연 구 과 제	연구 내용 및 기대효과
제80기	전자식 프렁크 오픈 래치	*실내에서 스위치 2회 연속 누름으로 후드(대용량 프렁크) 래치 해제 가능하도록 하여 고객의 개폐 상품성 향상
	다이나믹 바디 케어 시트	*승객 피로저감을 위한 다이나믹 터치 마사지 시트 개발, 신체 근밀도 분석을 통한 타격/진동 마사지 위치를 설정하여 최적의 피로 개선 효과 제공
	CDCU(샤시도메인제어기)	*전기차 샤시통합제어, 횡품안정성 제어, 주행 모드 통합제어, 오토터레인 모드, 도로 파손/미끄럼 인지 로직 등 다양한 기능을 도메인제어기에 탑재하여 상품성 향상 및 복잡성 축소
	틸팅형 워크인	*2열 시트백 전방 리클라인 없이 슬라이딩 & 틸팅으로 승하차 공간 추가 확보 및 차일드시트 장착 상태에서도 3열 워크인이 가능한 승하차 편의 기능
	Full-플라스틱 전동식워터펌프 케이스	*전동식워터펌프 하우징 플라스틱화 개발로, 경량화 및 부품 단순화를 통한 전비 향상 및 정비소요 감소 통한 품질 만족도 향상
	2-Stage 토폴로지 GEN1	*2-Stage 인버터 시스템의 전압 합성 PWM 알고리즘 개선으로 PE시스템 효율 향상, 원가 절감, 내구 증대 및 NVH 개선
	EV구동모터용 박판 셀프본딩 코어	*구동모터 전기강판 박판화(0.2T)와 셀프본딩 적층공법을 이용한 양산을 통하여 PE시스템 효율 향상 및 원가 절감 가능
	FoD	*차량 구매 이후에도 고객의 니즈에 따라 차량의 일부 기능을 하드웨어 변경없이 추가할 수 있도록 보안 인증서 기반으로 차량의 기능을 무선으로 활성화하는 기술. 차량 구매 이후 고객의 선택권 향상 및 차량 개인화를 통한 차량의 가치 증대
	LFA 2 및 HDA 2 개선	[LFA 2 개선] 전방카메라와 차선 후처리 로직개발 및 횡방향 제어 성능 개선을 통하여 고곡률 구간에 대한 차선 인식 성능과 제어 성능이 향상됨 [HDA 2 개선] 차로변경 가능 상태를 클러스터/HUD 에 녹색 차선으로 표시하고, 작동 가능 최저 속도를 60 → 30 km/h (국내기준)로 확장하여 편의성 향상됨
	충전도어 빙결방지 구조	*전방에 위치한 전기차 충전도어가 겨울철 빙결시 도어 내부에 열선 필름을 적용한 발열 구조로 빙결 경계면을 쉽게 녹여 도어 오픈을 빠르게 할 수 있는 기능
	고내열 HT-ACM 고무 적용 인터쿨러 호스	*차량 내부 쿨링호스 소재를 변경하여, 수급 안정성 확보 & 원가 10% 절감, 고내열성 및 내구성 확보
	2열 전동식 폴드 & 다이브 w/ 릴랙션 시트	*SUV 2열 폴드&다이브 시트 구조를 일부 변경하여, 기존 폴드&다이브 시트에는 없었던 쿠션틸트 기능을 추가함. 본 기능을 리클라이닝과 연동하여, 릴렉스 모드에서의 고객 편의성 향상 및 원가 절감
	양방향 멀티콘솔	*전/후석 양방향에서 오픈 가능한 암레스트 개발로, 콘솔 박스 사용 편의성 증대 및 내부 공간 활용성 증대 (아웃도어시 콘솔 사용 편의성 증대 외)
	재활용 HDPE를 이용한 공조덕트 양산화	*산업용 포장재 필름(HDPE)을 차량 내부 공조덕트 소재로 재활용하여, 친환경성 강화 통한 ESG 경영기여
	V2G Gen1 (10kW 일부 충전기)	*국가별 V2G 표준 준수하며 양방향 ICCU를 통해 고전압 배터리 전력을 전력망으로 최대 10 kW까지 전송 가능하게 하는 HW & SW 개발, 고객 부가 수익 창출 가능하게 하여 당사 EV 상품성 향상
	자율주행 센서 클리닝을 위한 에어 & 와셔 통합시스템	*자율주행 로보택시 고압 공기 분사형 / 와싱 통합 클리닝 시스템 (HW & SW) 개발로 자율주행 차량 상품성 향상
	MPV 차종 슬라이딩 도어 특성 대응 전기차 사이드실 구조	*슬라이딩 도어 설치된 전동화 EV/HEV MPV 차종 대상, 보강 구조 개발 통해 원가 & 중량 절감 및 설계 자유도 증대
제79기	인버터용 알루미늄 단조 냉각기 기술개발	* Pin-Fin타입 냉각기 제작을 위한 단조성형 기술개발 및 최적소재 선정 * 최적 냉각효율 달성을 위한 냉각핀 형상 및 핀배치 방안 최적화
	2-Stage 모터/인버터 시스템 제어 알고리즘	* 2-Stage 인버터 시스템의 전압 합성 알고리즘 개발 및 전류 저감 제어 개발 * 2-Stage 인버터 구동 방법 결정 (기존 1-stage 인버터 구동 or 2-stage 인버터 구동) 및 절환 기능 개발
	전동화 / 자율주행 차량 공간활용 최적화 위한 슬림 백프레임 개발	* 자율주행 / 전동화 차량의 차량 내 공간 최적화 * 시트백 슬림화 및 디자인 자유도 향상을 통한 디자인 선도
	전기차 배터리 보호 스틸타입 사이드실 허니컴 보강 구조	* 전기차 측면 충돌 시 배터리 손상 방지를 위한 허니콤 타입 사이드실 차체 보강 구조 개발을 통한 경량화 및 전비 개선
	Illumination Buckle 개발	* 버클 내부에 LED 조명을 적용하여, 후석 승객 탑승시 버클 위치에 대한 야간 시인성 증대 * 시트벨트의 사용성과 착용 편의성 향상을 통한 상품성 강화
제78기	파노라믹 커브드 디스플레이 (12.3"+12.3")	* 몰입감 향상 및 디자인 차별화를 위한 커브드 디스플레이 개발 및 양산 적용
	전방 예측 변속 제어 기술 개발	* 차량의 내비게이션 및 ADAS 신호와 연계하여, 전방의 가/감속 상황을 예측하여 미리 최적단으로 변속함으로써 운전 편의성 개선
	오토 터레인 모드 개발	* 인공지능 및 제어기술로 주행 노면을 판단하여 고객의 조작 편의성 향상 및 최적 터레인 제어 제공
	전동화 차량 공명음 개선 국산화 개발 흡음 타이어	* 19인치 기준 공명음 5 ~ 6dB 저감 (전동화 기반 신차개발 확대 적용 예정)
	능동 음향 제어 기술 전용 사운드 시스템 개발	* 능동음향제어기술 표준제어기 개발 - OTA 기능 제공을 통한 신규 음원 업데이트 및 유지보수 가능 - 개발 효율성 증대

7. 기타 참고사항

가. 업계의 현황
(1) 산업의 특성

자동차 산업은 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 다른 산업에 비해 전후방 산업 연관 효과가 매우 큽니다. 자동차 산업은 크게 제조, 유통, 운행으로 나눌 수 있습니다. 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만여 개의 부품을 만드는 부품 업체들이 연계되어 있습니다. 유통에는 완성차 업체의 직영 영업소나 대리점, 할부금융, 탁송회사 등이, 운행에는 정비, 부품, 주유, 보험 등의 업종이 연관되어 있습니다.

(2) 산업의 성장성
자동차 산업의 성장은 정부의 산업 정책과 업계의 끊임없는 연구 개발 노력을 발판으로 내수 및 수출 시장이 지속적으로 확대되면서 이루어졌습니다. 한국 자동차 산업은 최초의 고유 모델인 포니를 수출하기 시작한 지난 1976년 이후 2023년까지 총 1억 2,034만 대의 자동차를 생산했는데, 이 중 5,034만 대를 내수 시장에, 나머지인 6,981만 대를 해외 시장에 판매했습니다.

(3) 경기 변동의 특성
자동차 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 자동차 보급이 본격화되는 시기에는 경기 변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 이후에는 경제 성장률 변화 등 경기 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 경기 침체기에는 투자 위축과 고용 감소로 인해 소비가 둔화되면서 중산층 이하의 지출에 크게 영향을 미칩니다. 이 시기 대표적 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타냅니다.

(4) 경쟁 요소
자동차 산업은 거대한 자본이 투입되는 대규모 장치 산업이라는 특성 때문에 각국마다 소수 업체 위주의 과점 체제를 구축하고 있습니다. 즉, 일정 규모의 양산 설비를 구축하는 데 막대한 비용이 투입되어야 하며 진입 결정 이후 제품 출시까지 최소한 4~5년이 소요되기 때문에 막대한 자금력을 갖춘 기업이라도 진입에 성공할 가능성이 낮습니다. 이밖에 자동차 업체는 종업원이 수만 명에 이르고 협력업체가 수천 개에 달하기 때문에, 실적 부진이 장기화되는 경우에도 국민 경제에 미치는 파장을 고려해 구조조정이나 조업단축에 신중할 필요가 있습니다.
자동차 산업의 핵심 경쟁 요소로는 제품력과 마케팅력, 비용 경쟁력을 들 수 있습니다. 이 세 가지 요소는 시장 지배력을 강화하고 비용 절감 및 수익성을 확보하는 데 결정적인 영향을 미치는 변수입니다. 이 중 가장 중요한 제품력은 차량의 성능, 안전성, 디자인, 품질, 신기술 등 제품에 대한 만족도를 극대화 시킴으로써 경쟁 우위를 가질 수 있게 해줍니다. 마케팅력은 고객이 원하는 상품 컨셉트 창출 및 신제품 출시, 광고, 판매 및 A/S망 구축 등을 매개로 고객을 적극 창출함으로써 경쟁력을 높여주게 됩니다. 비용 경쟁력은 신제품 개발 비용, 양산차 제조 생산성, 간접 인력의 생산성, 금융 비용 등을 포함하는 총체적인 비용 개념으로 가격 경쟁력과 수익성에 결정적인 영향을 미치고 있습니다.

나. 회사의 영업현황

당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하여 재무제표를 작성하였습니다. 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(1) 제80기

(단위:백만원)
구 분	국내	북중미		유럽	기타	연결조정	연결후금액
구 분	국내	KUS	KUS 이외	유럽	기타	연결조정	연결후금액
총매출액	58,519,958	35,256,117	25,103,387	50,320,226	8,611,695	(78,002,963)	99,808,420
내부매출액	(32,099,773)	(169)	(19,016,573)	(26,581,765)	(304,683)	78,002,963	-
순매출액	26,420,185	35,255,948	6,086,814	23,738,461	8,307,012	-	99,808,420

(2) 제79기

(단위:백만원)
구 분	국내	북중미		유럽	기타	연결조정	연결후금액
구 분	국내	KUS	KUS 이외	유럽	기타	연결조정	연결후금액
총매출액	46,409,721	28,487,935	19,652,758	40,969,936	8,614,891	(57,576,212)	86,559,029
내부매출액	(21,874,391)	(11)	(14,886,981)	(20,248,679)	(566,150)	57,576,212	-
순매출액	24,535,330	28,487,924	4,765,777	20,721,257	8,048,741	-	86,559,029

- 다음은 국내시장과 주요 지역별 시장여건 및 영업현황입니다.

【국내 시장】

■ 시장 여건
한국시장은 반도체 수급 부족 등 차량 공급 차질에 따른 전년 낮은 기저와 함께 점진적인 생산 정상화에 힘입어 2023년에는 전년대비 +4.0% 증가한 171만대가 판매되었습니다(수입차 포함).

■ 영업의 개황
2023년 한국시장에서 기아는 셀토스, 스포티지, 쏘렌토, 카니발 등 주력 모델 중심 판매 호조 및 국내 공장의 생산 정상화 효과로 전년비 +4.6% 증가한 56만 6천대를 판매하였습니다. 일부 차종의 신차 출시 대기 영향에도 불구하고, 기아는 쏘렌토, K5, 카니발 등 볼륨 모델의 성공적인 상품성 개선 모델 출시와 EV9 신차 출시 효과로 시장 수요 성장세를 상회하는 판매 증가세를 나타내며 시장 점유율(수입차 포함)은 전년비 +0.2%p 상승한 33.1%를 기록하였습니다.

기아는 2023년 3월 개최된 ‘2023 서울모빌리티쇼’와 4월 개최된 ‘2023 뉴욕 국제 오토쇼(2023 New York International Auto Show)’에서 첫 대형 전동화 SUV 모델인 ‘The Kia EV9(이하 EV9)’ 실차를 최초로 선보인 이후, 6월 19일에 EV9 기본 모델을 최초로 출시하였습니다.

EV9은 전기차 전용 플랫폼 E-GMP를 기반으로 한 기아의 두 번째 전용 전동화 모델로 지난 2021년 출시한 EV6에 이어 기아가 글로벌 전동화 선도 브랜드로 도약하는데 핵심적 역할을 할 플래그십 전동화 SUV입니다. 또한, 전에 없던 새로운 영역을 개척해 나가는 혁신적인 국내 최초 3열 대형 전동화 SUV로서, 99.8kWh 대용량 배터리를 탑재해 기아 전기차 라인업 중 가장 긴 501km의 1회 충전 주행거리를 달성한 모델입니다 (※ 19인치 휠 2WD 모델 산업부 인증 완료 기준).

또한, 2023년 11월에 기아는 4세대 카니발 출시 이후 3년만에 새롭게 선보이는 상품성 개선 모델 ‘더 뉴 카니발’을 출시하였습니다. 중대형급 RV 시장을 중심으로 확대되고 있는 친환경 차량에 대한 고객 니즈에 대응하기 위해 1.6 터보 하이브리드 파워트레인을 도입했으며, 최고 14.0km/ℓ의 뛰어난 연비뿐만 아니라 시스템 최고 출력 245마력(엔진 최고 출력 180마력), 시스템 최대 토크 37.4kgfㆍm(엔진 최대 토크 27.0kgfㆍm)의 우수한 성능을 바탕으로 구동모터를 활용한 기술인 E-라이드(E-Ride), E-핸들링(E-Handling), E-EHA(Electrically Evasive Handling Assist)를 탑재해 승차감과 주행성능을 향상시켰습니다.

【미국 시장】

■ 시장 여건
미국시장은 전년 낮은 기저와 함께, 반도체 수급 부족 완화에 따른 차량 공급 개선 효과로 2023년 전년비 +12.3% 증가한 1,560만 8천대가 판매되었습니다. 전반적인 수요회복 및 공급 정상화로 인하여 산업수요가 큰 폭으로 증가한 가운데, 당사 역시 공급 역량을 최대한 활용하여 산업 수요를 상회하는 판매 증가세를 기록하였습니다.

■ 영업의 개황

2023년 미국시장에서 기아는 셀토스, 스포티지, 쏘렌토, 텔루라이드, 카니발 등 주력 모델의 전반적인 판매 호조 지속으로 전년비 +12.8% 증가한 78만 2천대(소매 기준)를 판매하였습니다. 산업내 공급 정상화에 따른 업체들의 경쟁 심화 우려에도 불구하고, 기아는 향상된 브랜드력과 강화된 상품 경쟁력을 바탕으로 주력 모델들에 대한 견조한 수요를 대응하며 시장점유율은 전년과 동일한 5.0%를 유지하였습니다.

2023년 1월에는 기아의 EV6와 텔루라이드가 미국 유력 자동차 전문지 ‘카앤드라이버(Car and Driver)’가 주관하는 ‘2023 베스트 10 트럭 & SUV(10 Best Trucks and SUVs for 2023, 이하 베스트 10)’에 선정되는 쾌거를 달성했습니다. EV6는 E-GMP 기반의 우수한 1회 충전 주행 가능거리, 혁신적인 소재를 활용한 넓은 실내 공간, 운전자를 보조하는 다양한 첨단 사양과 인포테인먼트 시스템 등을 인정받아 북미 출시 1년만에 베스트 10으로 선정되었으며, 텔루라이드는 카앤드라이버의 2020년 베스트 10에 처음 선정된 이후 4년 연속 베스트 10으로 뽑히며 독보적인 상품 경쟁력을 입증하였습니다.

또한, 2023년 2월에는 ‘제이디파워(J.D.Power)’사가 발표한 ‘2023년 내구품질조사(VDS, Vehicle Dependability Study)’에서 기아는 고급 브랜드를 포함한 전체 31개 브랜드 중에서 3위(152점)를 기록하며 상위권에 이름을 올렸고, 이와 더불어 2023년 7월 ‘제이디파워(J.D.Power)’사가 발표한 '2023 상품성 만족도(APEAL, Automotive Performance Execution and Layout) 조사'에서도 기아는 총 7개 차종이 차급별 1위에 오르며, 글로벌 최고 수준의 상품 경쟁력을 증명하였습니다.

【유럽 시장】

■ 시장 여건
서유럽시장은 반도체 및 우크라이나산 부품 조달 차질 등 차량 생산 차질에 따른 전년 낮은 기저 영향과 함께, 주요 완성차 업체들의 차량 공급 상황 개선 영향으로 2023년 전년비 +13.7% 증가한 1,284만 7천대가 판매되었습니다. 주요 국가별로는 대부분의 국가에서 증가세를 보이며 전년 동기비 기준으로 독일 +7.3%, 영국 +17.9%, 프랑스 +16.1%, 이탈리아 +18.9%, 스페인 +16.7% 수요 증가세를 기록하였습니다.

■ 영업의 개황

2023년 서유럽시장에서 기아는 EV6, 스포티지, 쏘렌토 등 주력 모델 판매 호조에 힘입어 전년비 +5.4% 증가한 57만 2천대(소매 기준)를 판매하였습니다. 당사의 경우, 2022년 반도체 부족 상황에서도 효율적인 공급 대처로 판매가 상대적으로 양호했던 영향으로 2023년에는 산업 수요 성장율을 다소 하회하긴 하였으나, RV, EV, HEV 차종의 고른 판매 성장에 힘입어 증가세를 이어갔습니다. 시장점유율은 전년 높은 기저로 전년비 -0.3%p 하락한 4.5%를 기록하였습니다.

2023년 1월 기아의 스포티지는 영국의 저명한 자동차상인 ‘2023 왓 카 어워즈(2023 What Car? Car of the Year Awards)’에서 ‘올해의 패밀리 SUV(Family SUV of the Year)’로 선정되었습니다. 스포티지는 실용성을 갖춘 실내 디자인과 뛰어난 주행 성능은 물론 합리적인 가격을 갖췄다는 평가를 받았을 뿐만 아니라 EV9이 왓 카 독자들이 뽑은 ‘가장 기대되는 차(Reader Award)’로 선정되며, 기아는 왓 카 어워즈에서 2관왕을 달성하였습니다.

더불어, 2023년 12월 전기차 전용 플랫폼 E-GMP 기반 기아의 두 번째 모델인 EV9이 유럽 신차 평가 인증기관으로부터 최고 등급을 받았습니다. EV9은 유럽의 신차 안전성 평가 프로그램인 ‘유로 NCAP(New Car Assessment Programme)’에서 최고 등급인 별 다섯개를 획득하였고, 2022년 유로 NCAP 테스트에서 EV6가 별 다섯 안전성을 획득한데 이어 2023년 EV9까지도 최고의 안전성을 인정받으면서 기아의 전기차 전용 플랫폼 E-GMP의 우수성을 다시 한 번 입증했습니다.

【중국 시장】

■ 시장 여건
2023년 중국시장은 코로나 종료에도 불구, 전년 높은 기저와 소비심리 회복 지연 영향으로 인해 자동차 시장의 성장세가 둔화되면서 전년비 +0.7% 증가한 2,197만대(도매 기준)가 판매되었습니다.

■ 영업의 개황

2023년 중국시장에서 기아는 자동차 구매세 감면 조치 종료 영향과 함께 당사 EV 라인업 부재로 인해 EV 중심 판매가 지속되고 있는 중국시장에서 판매 회복이 제한되면서 판매량이 전년비 -9.3% 감소한 8만대(도매 기준)를 기록하였습니다.

기아는 2023년 11월 중국 현지에서 생산되는 첫 전용 전기차 모델인 EV5를 성공적으로 출시하였습니다. EV5는 EV6, EV9에 이은 기아의 세 번째 전용 전기차 모델로 ‘E-GMP’를 적용한 최초의 전륜 기반 전용 EV입니다. 중국산 EV5 모델은 스탠다드 2WD와 롱레인지 2WD/AWD 등 3가지로 운영되고 있으며, 스탠다드 모델은 64kWh, 롱레인지 AWD 모델은 88kWh의 배터리를 탑재하여 1회 충전시 주행거리는 중국 CLTC 기준 스탠다드가 최대 530km, 롱레인지는 최대 720km를 제공합니다.

【인도 시장】

■ 시장 여건
2023년 인도시장은 전년 낮은 기저 및 차량 공급 상황 개선 영향으로 전년비 +7.9% 증가한 412만 3천대(도매 기준)가 판매되었습니다.

■ 영업의 개황

2023년 인도시장에서 기아는 판매량이 전년비 +0.2% 증가한 25만 5천대(도매 기준)를 기록하였고, 시장점유율은 전년비 -0.5%p 하락한 6.2%를 기록하였습니다. 경쟁사들의 신차 출시 및 공급 확대로 산업 수요는 성장하였으나, 당사는 주력 모델인 셀토스와 쏘넷의 상품성 개선 모델 출시가 예정됨에 따라 신차 대기 영향으로 전년과 유사한 판매를 기록하였습니다.

2023년 1월 기아는 카렌스가 인도 최고의 권위를 자랑하는 ‘2023 인도 올해의 차(Indian Car of the Year 2023)’로 선정되었을 뿐만 아니라, EV6도 그린카(Green Car) 부문에 선정되며, ‘인도 올해의 차’ 사상 최초로 같은 해에 3개 부문 중 2관왕을 달성한 브랜드가 되는 영예를 안았습니다. 또한 2023년 7월에는 기아 인도 공장이 4년 만에 누적 생산 100만대를 달성하며 2019년 공장 준공 이후 셀토스 53만 2천대, 쏘넷 33만 2천대, 카렌스 12만 1천대, 카니발 1만 5천대를 생산하는 기록을 세웠습니다.

다. 지적재산권 현황

보고서 작성 기준일 현재 당사의 지적재산권 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 건)

구 분	특 허	디자인
국내	7,071	2,619
해외	12,726	4,277
계	19,797	6,896

보유특허는 당사 제품 및 사업에 적용되거나 향후 사업 전략적 활용가능성이 있는 기술을 특허로 확보하여, 당사 제품과 사업을 보호하고 경쟁사에 대한 기술 및 사업적 경쟁력을 강화하는 역할을 하고 있습니다. 특히 자율주행, ADAS, IT서비스 기술 등 차량의 전자화와 관련된 미래기술분야 및 전기차, 하이브리드, 연료전지 등 친환경 분야에서 시장 경쟁력을 제고하기 위해 특허확보를 강화하고 있으며 로봇, 모빌리티, 수소, 오픈이노베이션 등 신사업/신기술 분야에 대한 특허도 확대해 나가고 있습니다.
그리고 당사는 특허 뿐만 아니라 차량 전체외관 및 헤드램프, 라디에이터그릴 등 주요 부품에 적용된 고유의 디자인을 보호하고자 미국, 중국 등 여러 국가에 디자인특허 확보에도 노력하고 있습니다.

라. 회사의 고객관리 정책

당사는 차량 구매부터 차량운행/관리 지원에 이르기까지 고객의 자동차 생활을 지원하는 고객 멤버십 프로그램, “기아멤버스”를 운영하고 있습니다.

기아 차량을 구매, 또는 보유하고 있는 고객은 기아멤버스 회원으로 가입할 수 있으며, 신차 구매 시 구매 차량 및 횟수에 따라 기아멤버스 포인트를 지급하고 있습니다.

전국 770여곳에 이르는 정비 서비스 오토큐(Auto Q), 기아멤버스 홈페이지(members.kia.com), 통합모바일앱 MyKia, 기아 차량용품 온라인몰 카앤라이프몰(kia.auton.kr)에서 차량관리 서비스, 멤버십 포인트 등 생활 제휴 서비스를 제공받을 수 있습니다. 카케어 프로그램을 통해 다양한 차량유지 서비스를 받을 수 있고, 라이프케어 프로그램을 통해 여행, 운전 등 일상 전반의 피해에 대한 보장을 받을 수 있습니다.

기아 플래그십 세단 THE K9을 구매한 고객에게는 특화 멤버십 프로그램으로 차별화된 혜택을 제공합니다.

또한, 전동화 시대에 발맞춰 전기차 고객을 위한 전용 멤버십 "Kia EV Members"와 함께, Kia CarPay, Kia Digital Key와 같은 스마트 카라이프와 더불어, Kia Flex와의 연동을 통해 미래 모빌리티 분야에까지 혜택을 확장하며

충전 로밍 서비스, 구독형 충전 요금제 기아 그린패스와 같은 다양한 충전 서비스와 함께 EV정비 프로그램, EV굿즈 등 다양하고 EV 전용 혜택을 제공하고 있습니다.

국내 최초 전기차 개인택시 고객을 위한 "Kia EV Members Taxi"는 EV멤버스 혜택에 더하여 기사식당 기프트 카드, Taxi 굿즈, 카카오 T 블루 바우처 등 전기차 개인택시 고객만 위한 맞춤형 프로그램을 제공하고 있습니다.

기아멤버스는 기아의 미래 모빌리티 분야부터 차종/고객별 차별화된 프로그램들을 통해 기아 자동차를 구매한 모든 고객들의 행복하고 즐거운 카라이프를 위해 끊임없이 노력하고 있습니다.

마. 회사의 브랜드 관리 정책

브랜드는 당사의 명성과 위상을 대표하는 이미지로서, 비전과 가치를 함축하고 있습니다. 또한, 브랜드의 일관된 적용은 지속적인 기업 인지도 축적과 이미지 구축을 가능하게 해 기업의 가치 있는 무형자산이 됩니다. 당사는 C.I (심볼, 시그니처 등)를 비롯한 고유의 비주얼 아이덴티티 체계를 정립하여 광고, 스페이스, 문화 컨텐츠, 고객 체험 등 다분야에서 이를 활용한 일관된 커뮤니케이션 전략을 수행하고 있습니다.
또한 브랜드 상표의 올바르고 일관된 적용을 위해 유사상표와 오용사례 등에 대한 지속적인 관리감독을 시행하고 있습니다. 이러한 과정을 통해 브랜드는 기업의 이미지와 신용도를 대표하며, 당사 브랜드에 대한 대내외적 공감대를 형성해 브랜드 가치 제고를 가능하게 합니다.

바. 환경관련 규제사항

당사는 환경과 관련한 법적 허용 기준 대비 30% 미만으로 엄격한 자체관리 기준을 설정하고 오염물질 배출모니터링 시스템을 통해 관리하고 있으며, 오염물질 배출총량을 줄이기 위한 활동과 환경경영을 통한 녹색성장과 발전을 추구하고 있습니다.

<사내환경관리>

당사는 대내외 환경이슈에 대해 능동적으로 대응하기 위해, 국내 사업장의 환경개선 투자 및 환경오염물질 저감을 위한 관리수준 향상 등 환경관리 향상을 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 또한, 수자원 사용에서 발생된 폐수를 최적처리 프로세스를 통해 수질오염물질 배출을 최소화하고 있습니다.

최적 상태의 폐수처리를 위하여 폐수처리장의 시설보수 및 설비개선을 실시하고, 자동측정기기 (TMS; Tele Monitoring System)를 통해 방류수의 농도를 24시간 관리함으로써 환경사고를 미연에 방지하고 있습니다. 안전보건환경관리시스템(SHE)을 구축하여 환경관리를 전산화하고 있으며, 대기 및 수질오염물질은 배출허용기준보다 강화된 사내기준을 설정하여 환경오염물질배출을 최소화 할 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한 도장작업 시 발생하는 휘발성 유기화합물(VOCs; Volatile Organic Compounds) 을 포함한 대기오염물질 배출은 최적방지시설 설치, 공정 개선, 청정생산기술 도입 등으로 지속적으로 저감시키고 있습니다.

자동차 생산과정에서 최종적으로 발생되는 폐기물은 전량 적법한 폐기물 처리업체를 통해 위탁처리하고 있으며, 기술적 한계 등으로 인해 일부 항목에 한해서 소량 매립처리를 하고 있습니다. 재사용 또는 재활용되지 못하고 버려지는 폐기물을 최소화하기 위해 지속적인 관리개선을 하고 있으며, 폐기물 재활용 개선활동을 추진하여, 평균적인 폐기물 재활용률이 90%를 상회하는 친환경적인 사업장을 구현하고 있습니다.

<유해화학물질>

최근 환경 규제는 각 국가별 탄소중립정책과 더불어 지속적인 강화되고 있으며 '19년 EU Green Deal과 '20년 순환경제 실천계획 등 유럽을 중심으로 친환경 & 유해물질 Fee 정책이 가속화 되고 있습니다. 자동차의 경우 폐차법규(End of Life Vehicle) 과 EU 신화학물질관리제도(REACH; Registration, Evaluation and Authorization of Chemicals), 잔류성오염물질관리법(POPs-Persistent Organic Pollutats) 등에 의해 규제되고 있으며 규제지역이 확대되고 규제물질 수가 증가하는 등 규제강화가 지속되고 있습니다.

이에 당사는 인간과 환경에 유해한 물질이 사용되지 않도록 설계단계부터 철저히 관리하고 있으며 사용이 끝난 폐차에서도 폐기물이 최소화 될 수 있도록 하기 위해 재활용이 가능한 부품에 재질표시를 하는 등의 노력을 실시하고 있습니다.

또한 유해물질이 사용되지 않도록 하기 위해 국제재질정보시스템(IMDS, International Material Data System) 에 가입하여 차량이 생산되기 이전에 부품의 화학물질정보를 입수하여 관리하고 있으며 협력사와 공동으로 관리 체계를 구축하여 소비자에게 유해물질이 사용된 제품이 전달되지 않도록 대응하고 있습니다.

사업장에서는 화학물질 도입 전 사전 검토 프로세스를 구축함으로서 유해물질을 취급하는 사업장의 규제대응 기반을 마련하였고, 공정 별 사용되는 화학물질의 물질정보를 보다 쉽고 빠르게 모니터링 할 수 있도록 안전보건환경관리시스템(SHE)을 적용하고 있습니다.

<기타 환경규제>
환경사고로 인해 발생하는 인적, 물적 피해에 대한 보상 및 책임을 규정한 '환경오염피해 배상책임 및 구제에 관한 법률'이 시행되어 매년 환경배상책임보험에 가입 중입니다.

<강화되는 환경법규>

국내외 환경이슈 및 이해관계자의 요구 등에 따라, 환경법규는 꾸준히 강화되고 있습니다. '미세먼지 저감 및 관리에 관한 특별법' 및 '대기관리권역의 대기환경개선에 관한 특별법' 그리고 '기후위기대응을 위한 탄소중립, 녹색성장기본법'은 이러한 추세의 대표적인 사례입니다. 또한, 기존 환경법규도 개정을 통해 환경오염배출시설 신고대상을 확대하고, 배출허용 기준을 강화하는 등 환경오염배출시설의 관리를 강화하는 방향으로 추진되고 있습니다. 이러한 대내외 환경이슈 및 법규강화에 대해, 보다 능동적인 대응으로 고객에 대한 서비스뿐만 아니라, 지구 환경보전의 역할을 성실히 수행해 나가도록 하겠습니다.

사. 관련법령 또는 정부의 규제 등

자동차 산업에 관련된 법령이나 정부 규제는 자동차 안전기준 등의 안전 규제, 배출가스/연비 및 유해물질과 같은 환경 규제, 자동차 관련 조세 등 매우 광범위하고 다양합니다. 2002년 7월부터 제조물책임(PL: Product Liability)법이 시행되었으며, 2003년 1월부터 제작사 스스로가 제작/조립한 자동차가 안전기준에 적합함을 자체적으로 인증하는 자기인증제를 시행하였습니다. 자동차 관련 법령과 규제는 새로운 모빌리티의 출현을 수용하기 위해 규제를 완화하는 측면도 있으나, 전반적으로는 소비자 권익과 제조사의 책임을 지속 강화하는 방향으로 개정되고 있습니다.

자동차 관련 세금으로는 먼저 자동차 취득단계에서 개별소비세, 교육세, 부가세, 취득세 등 4가지 세금이 있으며 공채를 매입해야 합니다. 자동차 보유와 운행 시에는 자동차세와 교육세, 교통세, 부가세 등 4가지 세금을 납부해야 합니다.
개별소비세 세율은 종종 변화하고 있는데 2020년 1월부터는 5%의 개별소비세가 적용되고 있습니다. 자동차 내수 진작을 위해 2020년에는 일부 감면된 감면된 개별소비세가 적용되었으며, 2021년 1월부터는 100만원 한도내에서 30% 감면된 개별소비세가 적용되었습니다. 2023년 7월부터는 개별소비세 인하조치가 종료되어 기본세율(5%)이 적용되고 있습니다.
그리고 수입차는 수입시점에 개별소비세가 부과되는 반면 국산차의 경우 제조장 반출시점에 부과되어 개별소비세 부담이 가중되는 역차별 논란이 있었습니다. 개선을 위해 개별소비세 과세표준 계산방식 특례 제도가 2023년 7월부터 도입되었습니다 (개별소비세법 시행령 제8조 제1항 제9호). 제조자와 판매자가 동일한 경우 과세표준 산정시 기준판매비율만큼 차감하는 구조로 현재 기준판매비율은 18%로 결정되었으며 해당 비율은 3년간 적용됩니다. 국세청장이 유통/판매과정에서 발생하는 비용, 이윤을 고려하여 기준판매비율 심의회를 거쳐 결정/고시합니다.

이 밖에도 대기환경 보전 차원에서 자동차 오염물질 배출 규제와 운전자와 탑승자 보호를 위한 안전 규제가 있습니다. 세계 각국의 자동차 관련 법규는 각국 정부의 정책에 따라 다양하지만 2050 글로벌 탄소중립 달성을 위해 배출규제를 강화하고 전동화로의 전환을 촉진하기 위한 환경 법규가 강화되는 추세입니다.

국내에서는 차량 배출가스에 대한 등급(1~5급) 및 저공해자동차(1~3종) 제도를 통해 노후 고배출 차량의 도심지 운행을 제한하고 저공해차 차량 보급 장려를 추진하고 있습니다. 또한, 2016년부터 휘발유와 가스차의 평균배출량 기준 및 시험방법, 배출가스 보증기간 등이 단계적으로 강화되었으며, 현재 디젤차를 대상으로 유로6d 수준의 배출기준의 국내 도입이 검토되고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무제표

(단위 : 백만원)

구 분	제80기	제79기	제78기
[유동자산]	37,466,302	34,147,147	29,205,483
현금및현금성자산	14,353,142	11,553,972	11,533,710
단기금융상품	2,295,794	2,054,064	4,532,697
매출채권	2,475,015	2,237,444	1,787,698
재고자산	11,272,875	9,103,825	7,087,685
기타	7,069,476	9,197,842	4,263,693
[비유동자산]	43,161,524	39,563,818	37,644,514
유형자산 및 사용권자산	16,104,174	15,383,383	15,583,831
무형자산	3,310,126	2,905,980	2,831,510
공동기업 및 관계기업투자	20,762,440	18,851,114	17,004,793
기타	2,984,784	2,423,341	2,224,380
자산총계	80,627,826	73,710,965	66,849,997
[유동부채]	25,674,105	25,377,803	21,562,636
[비유동부채]	8,395,486	8,990,081	10,374,805
부채총계	34,069,591	34,367,884	31,937,441
[지배회사소유주지분]	46,552,384	39,337,938	34,910,429
보통주자본금	2,139,317	2,139,317	2,139,317
주식발행초과금	1,560,650	1,560,650	1,560,650
이익잉여금	43,270,759	36,320,754	31,682,932
기타포괄손익누계액	(220,991)	(610,514)	(406,392)
기타자본항목	(197,351)	(72,269)	(66,078)
[비지배지분]	5,851	5,143	2,127
자본총계	46,558,235	39,343,081	34,912,556
매출액	99,808,420	86,559,029	69,862,366
영업이익	11,607,873	7,233,120	5,065,685
법인세비용차감전순이익	12,677,344	7,501,993	6,393,781
당기순이익	8,777,817	5,408,976	4,760,311
지배회사소유주지분순이익	8,776,970	5,409,429	4,760,450
비지배지분순이익	847	(453)	(139)
기본주당순이익(원)	22,168원	13,495원	11,874원
연결에 포함된 회사수	24	24	24

나. 요약별도재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	제80기	제79기	제78기
[유동자산]	20,839,872	17,675,474	17,683,237
현금및현금성자산	6,234,133	2,454,561	4,309,804
단기금융상품	1,939,144	1,851,381	3,762,065
매출채권	3,423,854	3,440,246	4,498,001
재고자산	2,938,292	2,786,039	1,612,135
기 타	6,304,449	7,143,247	3,501,232
[비유동자산]	31,148,820	29,039,974	27,505,529
유형자산 및 사용권자산	11,886,785	11,227,677	11,260,973
무형자산	3,166,541	2,774,428	2,709,230
종속기업,공동기업 및 관계기업투자	13,735,246	12,942,784	12,082,608
기타	2,360,248	2,095,085	1,452,718
자산총계	51,988,692	46,715,448	45,188,766
[유동부채]	14,271,047	14,444,194	12,926,547
[비유동부채]	5,033,727	5,801,081	6,686,307
부채총계	19,304,774	20,245,275	19,612,854
보통주자본금	2,139,317	2,139,317	2,139,317
주식발행초과금	1,659,001	1,659,001	1,659,001
이익잉여금	29,241,966	22,960,719	21,838,662
기타포괄손익누계액	(159,496)	(217,076)	4,529
기타자본항목	(196,870)	(71,788)	(65,597)
자본총계	32,683,918	26,470,173	25,575,912
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
매출액	58,519,958	46,409,721	40,979,570
영업이익	6,305,665	3,000,886	2,819,212
법인세비용차감전순이익	9,903,853	2,639,370	2,959,150
당기순이익	8,023,991	1,953,513	2,231,008
기본주당순이익(원)	20,266원	4,873원	5,565원

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 80 기 2023.12.31 현재

제 79 기 2022.12.31 현재

제 78 기 2021.12.31 현재

(단위 : 백만원)

	제 80 기	제 79 기	제 78 기
자산
유동자산	37,466,302	34,147,147	29,205,483
현금및현금성자산	14,353,142	11,553,972	11,533,710
단기금융상품	2,295,794	2,054,064	4,532,697
기타유동금융자산	4,146,680	6,054,334	1,624,525
매출채권	2,475,015	2,237,444	1,787,698
미수금	2,453,361	2,529,634	1,949,313
선급금	108,463	187,867	348,096
재고자산	11,272,875	9,103,825	7,087,685
당기법인세자산	159,486	245,848	227,975
기타유동자산	201,486	180,159	113,784
비유동자산	43,161,524	39,563,818	37,644,514
장기금융상품	270,195	290,062	135,200
기타비유동금융자산	1,409,028	1,108,752	1,147,745
장기성매출채권	3,655	3,478	4,526
공동기업 및 관계기업투자	20,762,440	18,851,114	17,004,793
유형자산 및 사용권자산	16,104,174	15,383,383	15,583,831
투자부동산	22,706	23,580	23,239
기말 무형자산	3,310,126	2,905,980	2,831,510
이연법인세자산	561,770	68,015	483,023
기타비유동자산	717,430	929,454	430,647
자산총계	80,627,826	73,710,965	66,849,997
부채
유동부채	25,674,105	25,377,803	21,562,636
매입채무	10,369,375	9,703,269	7,920,301
단기차입금	128,765	1,659,498	3,107,772
미지급금	3,358,059	3,211,038	2,677,480
선수금	351,054	434,015	454,421
미지급비용	2,611,251	2,358,605	1,855,448
당기법인세부채	1,745,646	737,416	777,302
유동성장기부채	968,813	1,768,645	1,307,848
충당부채	5,448,913	5,056,689	3,165,970
기타 유동부채	692,229	448,628	296,094
비유동부채	8,395,486	8,990,081	10,374,805
사채	2,502,261	3,099,207	3,296,975
장기차입금	200,000	945,174	1,631,282
장기선수금	133,010	127,383	114,460
순확정급여부채	3,077	2,017	1,850
장기종업원급여충당부채	316,531	290,781	320,679
장기충당부채	1,963,828	1,779,790	1,721,259
이연법인세부채	1,188,361	814,186	1,755,177
기타 비유동 부채	2,088,418	1,931,543	1,533,123
부채총계	34,069,591	34,367,884	31,937,441
자본
지배기업 소유주지분	46,552,384	39,337,938	34,910,429
보통주자본금	2,139,317	2,139,317	2,139,317
주식발행초과금	1,560,650	1,560,650	1,560,650
이익잉여금	43,270,759	36,320,754	31,682,932
기타포괄손익누계액	(220,991)	(610,514)	(406,392)
기타자본항목	(197,351)	(72,269)	(66,078)
비지배지분	5,851	5,143	2,127
자본총계	46,558,235	39,343,081	34,912,556
부채와자본총계	80,627,826	73,710,965	66,849,997

2-2. 연결 손익계산서

연결 손익계산서

제 80 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 79 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 78 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 백만원)

	제 80 기	제 79 기	제 78 기
매출액	99,808,420	86,559,029	69,862,366
매출원가	77,179,573	68,536,010	56,937,165
매출총이익	22,628,847	18,023,019	12,925,201
판매비와관리비	11,020,974	10,789,899	7,859,516
판매비	6,507,272	6,935,135	4,578,163
일반관리비	4,513,702	3,854,764	3,281,353
영업이익	11,607,873	7,233,120	5,065,685
관계기업 및 공동기업 투자손익	683,748	363,650	1,168,179
금융수익	1,263,092	604,430	356,724
금융원가	392,011	662,364	327,444
기타 손익
기타수익	588,090	810,452	626,537
기타 비용	1,073,448	847,295	495,900
법인세비용차감전순이익	12,677,344	7,501,993	6,393,781
법인세비용(수익)	3,899,527	2,093,017	1,633,470
당기순이익	8,777,817	5,408,976	4,760,311
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	8,776,970	5,409,429	4,760,450
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	847	(453)	(139)
주당이익
기본주당이익 (단위 : 원)	22,168.0	13,495.0	11,874.0

2-3. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 80 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 79 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 78 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 백만원)

	제 80 기	제 79 기	제 78 기
당기순이익	8,777,817	5,408,976	4,760,311
기타포괄손익	190,203	227,095	664,223
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
확정급여제도의 재측정요소	(114,714)	371,143	141,624
관계기업의 재측정요소 등	(84,467)	59,849	8,028
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	60,194	(196,567)	25,829
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
파생상품평가손익	(1,283)	(23,132)	1,648
지분법 자본변동	30,097	25,313	(731)
부의 지분법 자본변동	34,331	(39,762)	253,838
해외사업환산손익	266,045	30,251	233,987
총포괄이익(손실)	8,968,020	5,636,071	5,424,534
포괄손익의 귀속
지배회사소유주지분	8,967,312	5,636,493	5,424,692
비지배지분	708	(422)	(158)

2-4. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 80 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 79 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 78 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 백만원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분						비지배지분	자본 합계
	자본금	주식발행초과금	이익잉여금	기타포괄손익누계액	기타자본항목	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계	비지배지분	자본 합계
2021.01.01 (기초자본)	2,139,317	1,560,650	27,173,417	(920,638)	(61,074)	29,891,672	0	29,891,672
총포괄이익	0	0	4,910,446	514,246	0	5,424,692	(158)	5,424,534
당기순이익	0	0	4,760,450	0	0	4,760,450	(139)	4,760,311
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	25,829	0	25,829	0	25,829
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 제거	0	0	344	(344)	0	0	0	0
파생상품평가손익	0	0	0	1,648	0	1,648	0	1,648
지분법자본변동	0	0	0	(731)	0	(731)	0	(731)
부의 지분법 자본변동	0	0	0	253,838	0	253,838	0	253,838
확정급여제도의 재측정요소	0	0	141,624	0	0	141,624	0	141,624
관계기업의 재측정요소 등	0	0	8,028	0	0	8,028	0	8,028
해외사업환산손익	0	0	0	234,006	0	234,006	(19)	233,987
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	0	0	(400,931)	0	(5,004)	(405,935)	2,285	(403,650)
연차배당	0	0	(400,931)	0	0	(400,931)	0	(400,931)
자기주식의 취득	0	0	0	0	(38,116)	(38,116)	0	(38,116)
자기주식의 처분	0	0	0	0	33,112	33,112	0	33,112
자기주식 소각	0	0	0	0	0	0
종속기업 유상증자							2,285	2,285
2021.12.31 (기말자본)	2,139,317	1,560,650	31,682,932	(406,392)	(66,078)	34,910,429	2,127	34,912,556
2022.01.01 (기초자본)	2,139,317	1,560,650	31,682,932	(406,392)	(66,078)	34,910,429	2,127	34,912,556
총포괄이익			5,840,615	(204,122)		5,636,493	(422)	5,636,071
당기순이익			5,409,429			5,409,429	(453)	5,408,976
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익				(196,567)		(196,567)		(196,567)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 제거			194	(194)
파생상품평가손익				(23,132)		(23,132)		(23,132)
지분법자본변동				25,313		25,313		25,313
부의 지분법 자본변동				(39,762)		(39,762)		(39,762)
확정급여제도의 재측정요소			371,143			371,143		371,143
관계기업의 재측정요소 등			59,849			59,849		59,849
해외사업환산손익				30,220		30,220	31	30,251
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래			(1,202,793)		(6,191)	(1,208,984)	3,438	(1,205,546)
연차배당			(1,202,793)			(1,202,793)		(1,202,793)
자기주식의 취득					(110,392)	(110,392)		(110,392)
자기주식의 처분					104,201	104,201		104,201
자기주식 소각
종속기업 유상증자							3,438	3,438
2022.12.31 (기말자본)	2,139,317	1,560,650	36,320,754	(610,514)	(72,269)	39,337,938	5,143	39,343,081
2023.01.01 (기초자본)	2,139,317	1,560,650	36,320,754	(610,514)	(72,269)	39,337,938	5,143	39,343,081
총포괄이익			8,577,789	389,523		8,967,312	708	8,968,020
당기순이익			8,776,970			8,776,970	847	8,777,817
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익				60,194		60,194		60,194
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 제거	0	0	0	0	0	0	0	0
파생상품평가손익				(1,283)		(1,283)		(1,283)
지분법자본변동				30,097		30,097		30,097
부의 지분법 자본변동				34,331		34,331		34,331
확정급여제도의 재측정요소			(114,714)			(114,714)		(114,714)
관계기업의 재측정요소 등			(84,467)			(84,467)		(84,467)
해외사업환산손익				266,184		266,184	(139)	266,045
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래			(1,627,784)		(125,082)	(1,752,866)		(1,752,866)
연차배당			(1,403,256)			(1,403,256)		(1,403,256)
자기주식의 취득					(500,050)	(500,050)		(500,050)
자기주식의 처분					150,440	150,440		150,440
자기주식 소각			(224,528)		224,528
종속기업 유상증자
2023.12.31 (기말자본)	2,139,317	1,560,650	43,270,759	(220,991)	(197,351)	46,552,384	5,851	46,558,235

2-5. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 80 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 79 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 78 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 백만원)

	제 80 기	제 79 기	제 78 기
영업활동현금흐름	11,296,526	9,333,186	7,359,670
영업에서 창출된 현금흐름	13,367,154	11,833,636	8,126,585
이자수취	890,726	331,292	163,834
이자의 지급	(197,326)	(226,721)	(168,632)
배당금수취	155,965	127,920	152,196
법인세 부담액	(2,919,993)	(2,732,941)	(914,313)
투자활동현금흐름	(3,106,766)	(5,671,268)	(4,423,910)
투자활동으로부터의 현금유입	2,058,078	2,685,201	260,072
단기금융상품의 순증감		2,502,380
장기금융상품의 감소	13,043
기타유동금융자산의 순증감	1,906,731		170,332
기타비유동금융자산의 감소	30,696	15,030	16,888
관계기업 및 공동기업투자의 처분		110,404
유형자산의 처분	105,336	51,242	69,093
무형자산의 처분	2,272	6,145	3,759
투자활동으로부터의 현금유출	(5,164,844)	(8,356,469)	(4,683,982)
단기금융상품의 순증감	225,944		1,625,093
장기금융상품의 증가		148,064	277
기타유동금융자산의 순증감		4,318,795
기타비유동금융자산의 증가	434,517	183,978	122,528
공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 취득	1,374,227	1,609,276	1,033,446
유형자산의 취득	2,335,160	1,494,602	1,319,523
무형자산의 취득	794,996	601,754	583,115
재무활동현금흐름	(5,596,331)	(3,454,447)	(1,620,519)
재무활동으로 인한 현금유입	127,950	943,874	1,076,492
차입금의 증가		108,910	4,942
사채의 발행		831,493	1,071,513
종속기업 증자		3,438
기타재무활동으로 인한 현금유입	127,950	33	37
재무활동으로 인한 현금유출	(5,724,281)	(4,398,321)	(2,697,011)
차입금의 상환	2,514,811	2,350,947	1,757,750
사채의 상환	1,240,380	670,000	435,200
배당금지급	1,403,256	1,202,793	400,931
자기주식의 취득	500,050	110,392	38,116
기타재무활동으로 인한 현금유출	65,784	64,189	65,014
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	205,741	(187,209)	57,772
현금및현금성자산의 순증감	2,799,170	20,262	1,373,013
기초현금및현금성자산	11,553,972	11,533,710	10,160,697
기말현금및현금성자산	14,353,142	11,553,972	11,533,710

3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요 (연결)

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요
지배기업인 기아주식회사(이하 '당사')는 1944년 설립되어 1973년 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인이며, 경기도 화성시 화성오토랜드, 광명시 소하동 광명오토랜드, 광주광역시 내방동 광주오토랜드에서 승용차, 승합차, 화물차 및 부분품을 생산하여 판매하고 있습니다. 당사는 2021년 3월 22일 회사명을 기아자동차주식회사에서 기아주식회사로 변경하였습니다.

당기말 현재 당사의 최대주주는 발행주식의 34.16%를 보유하고 있는 현대자동차주식회사입니다.

2023년 12월 31일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 공동기업 및 관계기업투자에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말 현재 종속기업 현황

(단위 : 백만원)

			종속기업의 주요 사업 소재지	기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명	공시대상,결산월	종속기업에 대한 소유지분율
전체 종속기업	종속기업	Kia America, Inc. (KUS)	미국	완성차 및 부품 판매	12월 31일	1.0000
		Kia Georgia, Inc. (KaGA) (*1)	미국	완성차 제조 및 판매	12월 31일	1.0000
		Kia Canada Inc. (KCA) (*2)	캐나다	완성차 및 부품 판매	12월 31일	1.0000
		Kia Deutschland GmbH (KDE)	독일	완성차 및 부품 판매	12월 31일	1.0000
		Kia Europe GmbH (Kia EU)	독일	지주회사	12월 31일	1.0000
		Kia Polska Sp. z o.o. (KPL) (*3)	폴란드	완성차 및 부품 판매	12월 31일	1.0000
		Kia Slovakia s.r.o. (KaSK)	슬로바키아	완성차 제조 및 판매	12월 31일	1.0000
		Kia Sales Slovakia s.r.o. (KSK) (*4)	슬로바키아	완성차 및 부품 판매	12월 31일	1.0000
		Kia Belgium N.V. (KBE) (*6)	벨기에	완성차 및 부품 판매	12월 31일	1.0000
		Kia Czech s.r.o. (KCZ) (*4)	체코	완성차 및 부품 판매	12월 31일	1.0000
		Kia UK Limited (KUK) (*4)	영국	완성차 및 부품 판매	12월 31일	1.0000
		Kia Austria GmbH (KAT) (*4)	오스트리아	완성차 및 부품 판매	12월 31일	1.0000
		Kia Hungary Kft. (KHU) (*5)	헝가리	완성차 및 부품 판매	12월 31일	1.0000
		Kia Iberia S.L. (KES) (*4)	스페인	완성차 및 부품 판매	12월 31일	1.0000
		Kia Sweden AB (KSE) (*4)	스웨덴	완성차 및 부품 판매	12월 31일	1.0000
		Kia France (KFR) (*4)	프랑스	완성차 및 부품 판매	12월 31일	1.0000
		Kia Nederland B.V. (KNL) (*4)	네덜란드	완성차 및 부품 판매	12월 31일	1.0000
		Kia Italia S.r.l. (KIT) (*4)	이탈리아	완성차 및 부품 판매	12월 31일	1.0000
		Kia Russia & CIS, LLC (Kia RUS&CIS) (*7)	러시아	완성차 및 부품 판매	12월 31일	1.0000
		Kia Australia Pty Ltd. (KAU)	호주	완성차 및 부품 판매	12월 31일	1.0000
		Kia New Zealand Limited (KNZ) (*8)	뉴질랜드	완성차 및 부품 판매	12월 31일	1.0000
		Kia Mexico, S.A. de C.V. (KMX) (*9)	멕시코	완성차 제조 및 판매	12월 31일	1.0000
		Kia India Private Limited (KIN)	인도	완성차 제조 및 판매	03월 31일	0.9999
		Kia Malaysia Sdn Bhd (KMY)	말레이시아	완성차 제조 및 판매	12월 31일	0.6667

(*1) 당사의 종속기업인 KUS가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다.
(*2) 당사의 종속기업인 KUS가 17.47%의 지분을 소유하고 있습니다.
(*3) 당사의 종속기업인 KDE가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다.
(*4) 당사의 종속기업인 Kia EU가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다.
(*5) 당사의 종속기업인 KAT가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다.
(*6) 당사의 종속기업인 Kia EU 및 KDE가 각각 99.99% 및 0.01%의 지분을 소유하고 있습니다.
(*7) 당사의 종속기업인 Kia EU 및 KDE가 각각 80.00% 및 20.00%의 지분을 소유하고 있습니다.
(*8) 당사의 종속기업인 KAU가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다.
(*9) 당사의 종속기업인 KUS가 0.01%의 지분을 소유하고 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 주요 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

			자산총계	부채총계	수익(매출액)	당기순이익(손실)
전체 종속기업	종속기업	KUS	11,551,496	6,629,641	35,256,117	2,606,519
		KaGA	4,338,914	4,484,638	15,714,725	2,323,551
		KaSK	4,219,631	2,136,547	11,318,390	551,005
		KMX	2,623,903	1,474,582	6,345,201	443,715
		KIN	2,596,510	1,179,270	5,874,857	317,386
		Kia RUS&CIS	1,291,425	125,425	338,873	206,058

전기

(단위 : 백만원)

			자산총계	부채총계	수익(매출액)	당기순이익(손실)
전체 종속기업	종속기업	KUS	9,210,723	4,810,238	28,487,935	2,525,475
		KaGA	3,635,495	4,130,553	11,798,125	(737,626)
		KaSK	4,176,702	1,736,875	9,174,254	238,227
		KMX	2,079,416	1,380,412	5,603,084	142,158
		KIN	2,914,342	1,821,718	5,883,610	277,465
		Kia RUS&CIS	1,307,125	179,848	2,090,906	372,336

(4) 연결재무제표 작성 시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 당사의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다.

2. 연결 재무제표 작성기준 (연결)

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용
연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
① 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산
② 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
③ 확정급여채무 현재가치에서 사외적립자산 공정가치를 차감한 순확정급여부채
④ 공정가치로 측정되는 파생상품

(3) 기능통화와 표시통화
연결실체는 연결실체 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 연결실체의 경영성과와 재무상태는 지배기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다.

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

① 주석15: 퇴직급여제도
② 주석16: 충당부채
③ 주석17: 우발부채와 약정사항
④ 주석23: 고객과의 계약에서 생기는 수익
⑤ 주석27: 법인세비용
⑥ 주석29: 리스

(5) 공정가치 측정
연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

3.중요한 회계정책 (연결)

3. 중요한 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

연결실체는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제 1001호'재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.

(1) 연결
① 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

② 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산
연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

연결실체는 단기 자금운용 목적으로 MMT, MMW를 보유하고 있으며 구성자산을 직접 보유하는 것으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 구성자산 중 현금및현금성자산의 정의를 충족하는 자산은 현금및현금성자산으로 분류하고, 이외 구성자산은 금융자산으로 분류하되 사업모형의 평가와 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되는지에 대한 평가를 통해서 당기손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가로 측정되는 금융자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 비파생금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

(6) 파생금융상품
연결실체는 환율위험 및 이자율위험을 회피하기 위하여 파생금융상품계약을 체결하고 있으며 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 환율변동 및 이자율변동 위험(현금흐름 위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생금융상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

(7) 금융자산의 손상
매출채권과 계약자산에 대하여, 연결실체는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결실체는 특정채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

(8) 유형자산
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

연결실체의 유형자산 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

	유형자산
	건물		구축물		기계장치		치공구		사무용비품		차량운반구
	범위
	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위
기간으로 측정되는 내용연수, 유형자산	20년	40년	20년	40년	4년	15년	5년	5년	5년	5년	5년	15년

(9) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

연결실체의 무형자산 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

	영업권 이외의 무형자산
	유한 내용연수 무형자산								비한정 내용연수 무형자산
	자본화된 개발비 지출액		저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권		컴퓨터소프트웨어		기타무형자산		회원권
	범위
	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위
기간으로 측정되는 내용연수, 영업권 외의 무형자산			5년	10년	5년	5년	9년	25년
내용연수 기술, 영업권 외의 무형자산	(*)	(*)							비한정	비한정

(*) 자산화된 개발비는 개발된 자산의 수명주기를 고려한 내용연수로 상각합니다.

회사의 제품개발은 선행연구, 개발승인, 제품개발, 양산개시의 단계로 진행됩니다. 선행연구 단계에서는 상품컨셉 협의, 시장조사 등의 활동이 이루어지며 이를 토대로 개발할 제품을 확정하여 경영진 승인 후 제품개발 착수가 이루어집니다. 회사는 일반적으로 제품 제원, 출시 일정, 판매 계획 등이 확정되는 경영진 승인 시점 이후부터 개발활동으로 보아 무형자산으로 인식하며 이전 단계에서 발생한 지출은 연구활동으로 보아 발생한 기간에 비용으로 인식합니다.

(10) 투자부동산
투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 투자부동산은 20~39년간 정액법으로 상각하고 있습니다.

(11) 정부보조금
연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금의 경우 연결재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할때 차감하여 표시하며, 관련자산의 내용연수에걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다.

기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원
가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 종업원급여
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 순확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.

한편, 종속기업인 KUS는 일정한 자격을 갖춘 종업원에 대해 1986년 미국 국내세법 401(k)항에 의한 Profit Sharing Retirement Plan에 참여할 수 있도록 하고 있는 바, 이에 따라 KUS와 그 종업원은 급여의 일부를 일정 근무기간 동안 납입하고 있습니다.

(13) 충당부채
판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 현재와 미래의 보증의무를 제공하기 위하여 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 계상하고 있습니다. 이러한 추정치는 과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다.

(14) 고객과의 계약에서 생기는 수익
연결실체는 승용차, 승합차, 화물차 (이하 "완성차") 및 그 부분품을 생산ㆍ판매하는 사업과 중고차를 구매ㆍ판매하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결실체는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결실체는 고객과의 계약상 정해진 재화나 용역이 고객에게 제공되기 이전 단계에서 동 재화나 용역을 통제하고 있으므로 연결실체는 모든 고객과의 계약상 본인으로서 활동하고 있습니다.

연결실체가 고객과 체결하는 완성차 및 그 부분품의 판매계약상에는 재화의 제공 이외의 다른 약속이 존재하며 연결실체는 이러한 다른 약속에 따른 의무가 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무에 해당하는지 여부를 고려합니다. 이에 따라 연결실체는 완성차 및 그 부분품의 판매계약상 존재하는 용역유형 판매보증의 제공, 부가서비스 재화 및 용역의 제공, 고객충성제도에 따른 포인트의 제공을 완성차 및 그 부분품 재화의 제공과 구분되는 별도의 수행의무로 식별하고 있습니다.

완성차 및 그 부분품의 제공의무에 배분되는 거래가격은 해당 재화의 개별판매가격을 토대로 산정되며 특정 거래할인액 및 반품ㆍ환불의무로 인한 변동대가의 추정치를 감안합니다. 변동대가의 추정 시 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 환원하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약 개시시점에 추정하고 이를 거래가격에 반영합니다.

(15) 금융수익과 비용
금융수익은 당기손익-공정가치 측정 및 상각후원가 금융자산으로부터 발생하는 이자수익 및 처분수익, 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익, 공동기업 및 관계기업을 제외한 업체로 부터의 배당수익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익-공정가치 측정 및 상각후원가 금융자산으로부터 발생하는 처분손실, 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 영업부문
연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 4에서 기술한 대로 연결실체는 단일 보고부문입니다.

(17) 현금배당
연결실체는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.

(18) 리스
(가) 리스이용자
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

연결실체는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타부채'로 표시하고 있습니다.

연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

(나) 리스제공자
리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니 다.

(19) 제ㆍ개정된 기준서의 적용
연결실체는 2023년 1월 1일부터 회계정책의공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'), 회계추정의 정의(기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'), 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세(기업회계기준서 제1012호 '법인세'), 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시(기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시') 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 동 적용기준들 및 2023년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향이 없습니다.

또한, 연결실체는 2023년 5월 23일에 발표된 국제조세개혁 - 필라 2 모범규칙(기업회계기준서 제1012호 '법인세') 중 글로벌최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 규정을 적용하였습니다.

(20) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성 시 해당 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

- 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')
- 공급자 금융 약정 공시(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시')
- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 '리스')
- 교환가능성 결여(기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과')

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정 사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

4. 영업부문 (연결)

4. 영업부문

연결실체는 당기말 현재 완성차 및 부분품의 제조ㆍ판매, 렌트 및 정비용역을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 렌트 및 정비부문은 연결실체 전체 매출에서 차지하는 비중이 중요하지 않음에 따라 연결실체는 하나의 보고부문으로 구성됩니다.

(1) 당기의 연결실체가 위치한 지역에 따른 영업현황은 다음과 같습니다.
(2) 전기의 연결실체가 위치한 지역에 따른 영업현황은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	기업 전체 총계												기업 전체 총계 합계
	영업부문						부문간 제거한 금액
	지역					지역 합계	지역 합계					지역 합계
	본사 소재지 국가	외국					본사 소재지 국가	외국
		북중미		유럽	기타			북중미		유럽	기타
		KUS	KUS 이외	유럽	기타			KUS	KUS 이외	유럽	기타
수익(매출액)	58,519,958	35,256,117	25,103,387	50,320,226	8,611,695						0	(78,002,963)	99,808,420
내부매출액	(32,099,773)	(169)	(19,016,573)	(26,581,765)	(304,683)						0	78,002,963	0
순매출액	26,420,185	35,255,948	6,086,814	23,738,461	8,307,012						0	0	99,808,420
유무형자산 등	15,053,327	187,194	1,851,612	1,083,737	1,224,624						0	36,512	19,437,006

전기

(단위 : 백만원)

	기업 전체 총계												기업 전체 총계 합계
	영업부문						부문간 제거한 금액
	지역					지역 합계	지역 합계					지역 합계
	본사 소재지 국가	외국					본사 소재지 국가	외국
		북중미		유럽	기타			북중미		유럽	기타
		KUS	KUS 이외	유럽	기타			KUS	KUS 이외	유럽	기타
수익(매출액)	46,409,721	28,487,935	19,652,758	40,969,936	8,614,891						0	(57,576,212)	86,559,029
내부매출액	(21,874,391)	(11)	(14,886,981)	(20,248,679)	(566,150)						0	57,576,212	0
순매출액	24,535,330	28,487,924	4,765,777	20,721,257	8,048,741						0	0	86,559,029
유무형자산 등	14,002,105	177,613	1,721,810	1,134,817	1,253,284						0	23,314	18,312,943

(3) 당기 및 전기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융상품 (연결)

5. 현금및현금성자산 및 사용제한금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

		공시금액
현금및현금성자산
현금및현금성자산	현금및현금성자산	14,353,142

전기

(단위 : 백만원)

		공시금액
현금및현금성자산
현금및현금성자산	현금및현금성자산	11,553,972

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	금융자산, 분류									금융자산, 분류 합계
	현금및현금성자산	단기금융상품	장기금융상품
	현금및현금성자산	단기금융상품	금융자산1	금융자산2	금융자산3	금융자산4	금융자산5	금융자산6	장기금융상품 소계
사용이 제한된 금융자산	7	6,154	87,250	20,000	14,198	144,449	9	332	266,238	272,399
사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	에스크로계좌	단기보증예치금 및 공공기여금	상생협력예치금	상생금형설비펀드	우리사주 예금담보	상생대출펀드	당좌개설보증금	장기보증예치금

전기

(단위 : 백만원)

	금융자산, 분류									금융자산, 분류 합계
	현금및현금성자산	단기금융상품	장기금융상품
	현금및현금성자산	단기금융상품	금융자산1	금융자산2	금융자산3	금융자산4	금융자산5	금융자산6	장기금융상품 소계
사용이 제한된 금융자산	7	1,383	100,250	20,000	14,200	144,450	9	302	279,211	280,601
사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	에스크로계좌	단기보증예치금 및 공공기여금	상생협력예치금	상생금형설비펀드	우리사주 예금담보	상생대출펀드	당좌개설보증금	장기보증예치금

6. 기타금융자산 (연결)

6. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	미수수익	파생상품자산	보증금	채무증권	대여금	기타	금융자산, 분류 합계
기타유동금융자산	28,946	105,074	128,500	3,884,138	0	22	4,146,680

전기

(단위 : 백만원)

	미수수익	파생상품자산	보증금	채무증권	대여금	기타	금융자산, 분류 합계
기타유동금융자산	32,804	115,401	115,250	5,789,708	1,161	10	6,054,334

(2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	미수금	장기대여금	파생상품자산	보증금	지분증권	채무증권	금융자산, 분류 합계
기타비유동금융자산	236,653	367,742	51,090	77,323	578,616	97,604	1,409,028

전기

(단위 : 백만원)

	미수금	장기대여금	파생상품자산	보증금	지분증권	채무증권	금융자산, 분류 합계
기타비유동금융자산	220,372	0	103,523	74,944	496,013	213,900	1,108,752

(3) 당기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	금융자산, 분류											금융자산, 분류 합계
	지분증권
	상장주식							시장성 없는 지분 증권 (기타포괄손익-공정가치측정)			시장성 없는 지분 증권(당기손익-공정가치 측정)
	현대위아㈜	현대차증권㈜	Grab Holdings INC	Solid Energy Systems	대신코어그로쓰	기타(시장성)	시장성있는 지분증권 합계	ANI Technologies Pvt. Ltd.	기타(비시장성)	시장성 없는 지분 증권 (기타포괄손익-공정가치측정) 합계	Cell-Captive
지분율	0.1344	0.0454	0.0041	0.0191	0.1961			0.0085			0.5000
지분증권 취득원가	237,510	29,574	85,134	52,308	40,000	102,901	547,427	69,736	95,534	165,270	271	712,968
장부금액	237,876	12,356	68,918	14,228	46,558	18,098	398,034	70,571	109,740	180,311	271	578,616

전기

(단위 : 백만원)

	금융자산, 분류											금융자산, 분류 합계
	지분증권
	상장주식							시장성 없는 지분 증권 (기타포괄손익-공정가치측정)			시장성 없는 지분 증권(당기손익-공정가치 측정)
	현대위아㈜	현대차증권㈜	Grab Holdings INC	Solid Energy Systems	대신코어그로쓰	기타(시장성)	시장성있는 지분증권 합계	ANI Technologies Pvt. Ltd.	기타(비시장성)	시장성 없는 지분 증권 (기타포괄손익-공정가치측정) 합계	Cell-Captive
지분율	0.1344	0.0454	0.0041	0.0191	0.1961			0.0085
지분증권 취득원가	237,510	29,574	85,134	52,308	40,000	102,901	547,427	69,736	92,912	162,648	0	710,075
장부금액	180,690	13,076	64,722	24,071	23,992	12,372	318,923	69,706	107,384	177,090	0	496,013

(4) 당기말과 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	금융자산, 분류						금융자산, 분류 합계
	채무증권
	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산
	국민주택채권 외	포티투닷 주식회사 (*)	Rimac Automobili d.o.o.	MMT, MMW	기타	당기손익인식 채무증권 합계
채무증권 취득원가	21,074	0	21,176	3,884,138	55,354	3,960,668	3,981,742
보유하고있는 총채무상품투자	21,074	0	21,176	3,884,138	55,354	3,960,668	3,981,742

전기

(단위 : 백만원)

	금융자산, 분류						금융자산, 분류 합계
	채무증권
	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산
	국민주택채권 외	포티투닷 주식회사 (*)	Rimac Automobili d.o.o.	MMT, MMW	기타	당기손익인식 채무증권 합계
채무증권 취득원가	23,276	88,305	21,176	5,789,708	27,399	5,926,588	5,949,864
보유하고있는 총채무상품투자	23,276	142,049	21,176	5,789,708	27,399	5,980,332	6,003,608

(*) 당기 중 연결실체의 상환전환우선주 전환권 행사에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 처리되는 지분증권 평가손익 누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금
세전 기타포괄손익누계액, 기초	(274,944)
세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 평가액	81,875
세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 재분류조정	0
세전 기타포괄손익누계액, 기말	(193,069)
자본에 가감되는 법인세 효과	46,868
기타포괄손익누계액	(146,201)

전기

(단위 : 백만원)

	지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금
세전 기타포괄손익누계액, 기초	(12,632)
세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 평가액	(262,579)
세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 재분류조정	267
세전 기타포괄손익누계액, 기말	(274,944)
자본에 가감되는 법인세 효과	68,549
기타포괄손익누계액	(206,395)

7. 재고자산 (연결)

7. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	공시금액
유동제품	7,929,109
유동상품	43,188
유동반제품	369,643
유동재공품	359,329
유동원재료	1,725,498
유동저장품	245,960
유동 운송중 재고자산	600,148
유동재고자산	11,272,875

전기

(단위 : 백만원)

	공시금액
유동제품	5,954,164
유동상품	16,367
유동반제품	414,052
유동재공품	401,570
유동원재료	1,467,914
유동저장품	228,357
유동 운송중 재고자산	621,401
유동재고자산	9,103,825

당기말 및 전기말 현재 재고자산평가충당금은 80,485백만원 및 44,929백만원입니다. 당기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 35,556백만원이며, 전기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입은 14,285백만원입니다.

8. 공동기업 및 관계기업투자 (연결)

8. 공동기업 및 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

			공동기업 및 관계기업의 주요 사업 소재지	기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명	공동기업 및 관계기업에 대한 소유지분율	지분법적용 투자지분
공동기업 및 관계기업	공동기업 및 관계기업	현대모비스㈜(*1)	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	0.1742	6,967,123
		현대제철㈜(*1)	대한민국	철강제품 제조 및 판매	0.1727	3,133,818
		현대건설㈜(*1)	대한민국	건설업	0.0524	785,438
		현대카드㈜(*1)	대한민국	금융업	0.0648	237,890
		현대캐피탈㈜	대한민국	금융업	0.4010	2,376,198
		현대트랜시스㈜	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	0.4043	1,152,968
		유코카캐리어스㈜(*1)	대한민국	자동차 운송업	0.0800	214,032
		현대엔지니어링㈜(*1)	대한민국	설계 및 감리, 건축 공사업 등	0.0935	362,257
		현대오토에버㈜(*1)	대한민국	정보시스템 설계 및 관리	0.1624	241,279
		해비치호텔앤드리조트㈜	대한민국	골프장, 호텔 및 콘도미니엄운영	0.2324	32,708
		포티투닷 주식회사 (*2,3)	대한민국	소프트웨어 개발 및 공급	0.3912	319,861
		Beijing Transys Transmission Co., Ltd.	중국	자동차부품 제조 및 판매	0.2408	43,030
		China Millennium Corporations	중국	부동산 임대업	0.3030	55,570
		Hyundai Motor Group China, Ltd. (*2)	중국	완성차 및 부품 해외판매	0.3000	66,408
		Hyundai Transys (Shandong) Co., Ltd.	중국	자동차부품 제조 및 판매	0.2500	75,061
		강소열달기아기차유한공사(KCN)(*5,7)	중국	완성차 제조 및 판매	0.5000	0
		현대위아기차발동기(산동)유한공사(WAE)	중국	자동차부품 제조 및 판매	0.2570	182,446
		Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC (*6)	러시아	완성차 제조 및 판매	0.3000	0
		Hyundai Capital America	미국	금융업	0.2000	1,601,223
		Hyundai Capital Services UK Ltd(*1)	영국	금융업	0.1000	53,418
		Hyundai Capital Canada Inc.	캐나다	금융업	0.3000	177,096
		Motional AD LLC(*1)	미국	자율주행 소프트웨어 개발	0.1400	384,025
		Supernal LLC(*2)	미국	도심항공기 기체 개발	0.2222	94,189
		Boston Dynamics AI Institute, LLC	미국	AI 기술 연구	0.2850	147,921
		HMG Global LLC(*2)	미국	미래신사업 분야 투자 및 관리	0.3050	847,575
		Hyundai Motor Group Metaplant America, LLC(HMGMA) (*2)	미국	완성차 제조 및 판매	0.4000	882,745
		HYUNDAI MOTOR GROUP INNOVATION CENTER IN SINGAPORE PTE. LTD. (*2)	싱가포르	완성차 제조 및 판매	0.3000	86,847
		기타 (*2,4,5,7,8)			0.0000	241,314
공동기업 및 관계기업						20,762,440

전기

(단위 : 백만원)

			공동기업 및 관계기업의 주요 사업 소재지	기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명	공동기업 및 관계기업에 대한 소유지분율	지분법적용 투자지분
공동기업 및 관계기업	공동기업 및 관계기업	현대모비스㈜(*1)	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	0.1742	6,399,814
		현대제철㈜(*1)	대한민국	철강제품 제조 및 판매	0.1727	3,051,829
		현대건설㈜(*1)	대한민국	건설업	0.0524	762,551
		현대카드㈜(*1)	대한민국	금융업	0.0648	229,818
		현대캐피탈㈜	대한민국	금융업	0.4010	2,216,689
		현대트랜시스㈜	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	0.4043	1,130,458
		유코카캐리어스㈜(*1)	대한민국	자동차 운송업	0.0800	179,332
		현대엔지니어링㈜(*1)	대한민국	설계 및 감리, 건축 공사업 등	0.0935	347,740
		현대오토에버㈜(*1)	대한민국	정보시스템 설계 및 관리	0.1624	224,733
		해비치호텔앤드리조트㈜	대한민국	골프장, 호텔 및 콘도미니엄운영	0.2324	39,115
		포티투닷 주식회사 (*2,3)	대한민국	소프트웨어 개발 및 공급	0.2954	73,952
		Beijing Transys Transmission Co., Ltd.	중국	자동차부품 제조 및 판매	0.2408	44,284
		China Millennium Corporations	중국	부동산 임대업	0.3030	53,925
		Hyundai Motor Group China, Ltd. (*2)	중국	완성차 및 부품 해외판매	0.3000	65,954
		Hyundai Transys (Shandong) Co., Ltd.	중국	자동차부품 제조 및 판매	0.2500	66,168
		강소열달기아기차유한공사(KCN)(*5,7)	중국	완성차 제조 및 판매	0.5000	0
		현대위아기차발동기(산동)유한공사(WAE)	중국	자동차부품 제조 및 판매	0.2570	198,718
		Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC (*6)	러시아	완성차 제조 및 판매	0.3000	267,648
		Hyundai Capital America	미국	금융업	0.2000	1,484,646
		Hyundai Capital Services UK Ltd(*1)	영국	금융업	0.1000	55,697
		Hyundai Capital Canada Inc.	캐나다	금융업	0.3000	160,379
		Motional AD LLC(*1)	미국	자율주행 소프트웨어 개발	0.1400	506,150
		Supernal LLC(*2)	미국	도심항공기 기체 개발	0.2222	101,516
		Boston Dynamics AI Institute, LLC	미국	AI 기술 연구	0.2850	159,814
		HMG Global LLC(*2)	미국	미래신사업 분야 투자 및 관리	0.3050	436,609
		Hyundai Motor Group Metaplant America, LLC(HMGMA) (*2)	미국	완성차 제조 및 판매	0.4000	341,304
		HYUNDAI MOTOR GROUP INNOVATION CENTER IN SINGAPORE PTE. LTD. (*2)	싱가포르	완성차 제조 및 판매	0.3000	77,144
		기타 (*2,4,5,7,8)			0.0000	175,127
공동기업 및 관계기업						18,851,114

(*1) 연결실체의 지분율이 20%미만이나 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2) 당기 중 추가 자본납입하여 관계기업투자가 1,366,598백만원 증가하였습니다.

(*3) 당기 중 연결실체의 상환전환우선주 전환권 행사에 따라 147,298백만원 증가하였습니다.
(*4) 당기 중 신규 설립된 Kia Sales Thailand Co., Ltd.에 7,629백만원 현금출자하였습니다.
(*5) 연결실체는 합작투자계약에 따라 강소열달기아기차유한공사의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다. 한편, 연결실체는 강소열달기아기차유한공사와의 합작투자계약에 따라 공동기업에 기술원조 제공 및 연구개발 등을 담당하고 있습니다.
(*6) 당기 중 연결실체는 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 주식을 향후 처분할 계획에 따라 관계기업투자에서 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 순공정가치와 장부금액의 차이금액인 164,780백만원을 매각예정비유동자산손상차손으로 인식하였습니다.
(*7) 연결실체가 보유한 투자지분을 초과한 손실이 발생하여 지분법 회계처리를 중지하였으며 당기말 미반영 누적 지분법손실은 437,909백만원(당기분: 235,270백만원) 입니다.
(*8) 기아타이거즈 외 7사의 지분증권은 지배력이 존재하나 소규모 종속기업으로서 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 시장성이 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다

당기

(단위 : 백만원)

	전체 관계기업 투자금액
	관계기업
	현대모비스㈜	현대제철㈜	현대건설㈜	현대오토에버㈜
공표된 시장가격이 있는 경우, 관계기업 투자의 공정가치	3,893,217	841,294	203,532	942,006

전기

(단위 : 백만원)

	전체 관계기업 투자금액
	관계기업
	현대모비스㈜	현대제철㈜	현대건설㈜	현대오토에버㈜
공표된 시장가격이 있는 경우, 관계기업 투자의 공정가치	3,293,628	705,304	203,532	425,350

(3) 당기 및 전기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

			지분법적용 투자지분, 기초	취득(처분), 공동기업 및 관계기업	지분법손익	지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세전	배당금수취	기타증감, 공동기업 및 관계기업	지분법적용 투자지분, 기말
전체 관계기업 투자금액	관계기업	현대모비스㈜	6,399,814	0	587,019	88,396	(65,708)	(42,398)	6,967,123
		현대제철㈜	3,051,829	0	88,934	30,747	(23,049)	(14,643)	3,133,818
		현대건설㈜	762,551	0	27,453	1,971	(3,499)	(3,038)	785,438
		현대카드㈜	229,818	0	17,180	(4,396)	(3,952)	(760)	237,890
		현대캐피탈㈜	2,216,689	0	179,488	(18,501)	0	(1,478)	2,376,198
		현대트랜시스㈜	1,130,458	0	31,758	3,247	0	(12,495)	1,152,968
		유코카캐리어스㈜	179,332	0	59,343	1,024	(25,764)	97	214,032
		현대엔지니어링㈜	347,740	0	20,494	754	(4,260)	(2,471)	362,257
		현대오토에버㈜	224,733	0	22,490	708	(5,077)	(1,575)	241,279
		해비치호텔앤드리조트㈜	39,115	0	(6,342)	(2)	0	(63)	32,708
		포티투닷 주식회사	73,952	138,669	(39,324)	(32)	0	146,596	319,861
		Beijing Transys Transmission Co., Ltd.	44,284	0	(1,286)	(303)	0	335	43,030
		China Millennium Corporations	53,925	0	1,897	(221)	0	(31)	55,570
		Hyundai Motor Group China, Ltd.	65,954	1,766	(10,340)	9,052	0	(24)	66,408
		Hyundai Transys (Shandong) Co., Ltd.	66,168	0	8,196	697	0	0	75,061
		강소열달기아기차유한공사(KCN)	0	0	0	0	0	0	0
		현대위아기차발동기(산동)유한공사(WAE)	198,718	0	(15,998)	(274)	0	0	182,446
		Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC	267,648	0	(72,500)	(30,368)	0	(164,780)	0
		Hyundai Capital America	1,484,646	0	91,812	0	0	24,765	1,601,223
		Hyundai Capital Services UK Ltd	55,697	0	9,872	0	(16,242)	4,091	53,418
		Hyundai Capital Canada Inc.	160,379	0	14,157	2,560	0	0	177,096
		Motional AD LLC	506,150	0	(124,628)	2,503	0	0	384,025
		Supernal LLC	101,516	107,943	(114,656)	(614)	0	0	94,189
		Boston Dynamics AI Institute, LLC	159,814	0	(14,861)	2,968	0	0	147,921
		HMG Global LLC	436,609	465,064	(53,046)	(1,052)	0	0	847,575
		Hyundai Motor Group Metaplant America, LLC(HMGMA)	341,304	548,424	(6,285)	0	0	(698)	882,745
		HYUNDAI MOTOR GROUP INNOVATION CENTER IN SINGAPORE PTE. LTD.	77,144	21,973	(15,236)	2,966	0	0	86,847
		기타	175,127	74,158	(356)	4,137	(4,991)	(6,761)	241,314
전체 관계기업 투자금액			18,851,114	1,357,997	685,235	95,967	(152,542)	(75,331)	20,762,440

전기

(단위 : 백만원)

			지분법적용 투자지분, 기초	취득(처분), 공동기업 및 관계기업	지분법손익	지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세전	배당금수취	기타증감, 공동기업 및 관계기업	지분법적용 투자지분, 기말
전체 관계기업 투자금액	관계기업	현대모비스㈜	6,038,669	0	398,370	(4,538)	(65,708)	33,021	6,399,814
		현대제철㈜	2,944,196	0	178,769	(46,120)	(23,049)	(1,967)	3,051,829
		현대건설㈜	738,376	0	24,816	4,689	(3,499)	(1,831)	762,551
		현대카드㈜	383,819	(176,611)	25,227	9,161	(10,336)	(1,442)	229,818
		현대캐피탈㈜	2,030,982	4,073	187,307	(5,673)	0	0	2,216,689
		현대트랜시스㈜	1,065,748	0	41,069	3,724	0	19,917	1,130,458
		유코카캐리어스㈜	126,826	0	55,282	2,218	(4,928)	(66)	179,332
		현대엔지니어링㈜	342,746	0	10,217	1,183	(7,810)	1,404	347,740
		현대오토에버㈜	206,235	0	18,961	143	(3,118)	2,512	224,733
		해비치호텔앤드리조트㈜	40,687	0	(1,578)	12	0	(6)	39,115
		포티투닷 주식회사	21,135	65,818	(11,197)	(1,804)	0	0	73,952
		Beijing Transys Transmission Co., Ltd.	48,297	0	(3,095)	(918)	0	0	44,284
		China Millennium Corporations	53,677	0	1,728	(1,480)	0	0	53,925
		Hyundai Motor Group China, Ltd.	80,282	0	(9,143)	(5,185)	0	0	65,954
		Hyundai Transys (Shandong) Co., Ltd.	60,387	3,120	3,189	2,657	(3,231)	46	66,168
		강소열달기아기차유한공사(KCN)	0	366,420	(366,420)	0	0	0	0
		현대위아기차발동기(산동)유한공사(WAE)	223,727	0	(21,125)	(3,884)	0	0	198,718
		Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC	307,599	0	(67,930)	27,979	0	0	267,648
		Hyundai Capital America	1,312,373	0	83,308	0	0	88,965	1,484,646
		Hyundai Capital Services UK Ltd	49,107	0	9,190	0	0	(2,600)	55,697
		Hyundai Capital Canada Inc.	132,603	0	25,541	2,235	0	0	160,379
		Motional AD LLC	566,332	0	(105,342)	45,160	0	0	506,150
		Supernal LLC	45,447	97,330	(43,981)	2,720	0	0	101,516
		Boston Dynamics AI Institute, LLC	0	170,019	(1,385)	(8,820)	0	0	159,814
		HMG Global LLC	0	496,684	(9,453)	(50,622)	0	0	436,609
		Hyundai Motor Group Metaplant America, LLC(HMGMA)	0	341,304	0	0	0	0	341,304
		HYUNDAI MOTOR GROUP INNOVATION CENTER IN SINGAPORE PTE. LTD.	57,464	22,146	(6,050)	3,584	0	0	77,144
		기타	128,079	26,467	14,007	62	(2,454)	8,966	175,127
전체 관계기업 투자금액			17,004,793	1,416,770	430,282	(23,517)	(124,133)	146,919	18,851,114

(4) 당기 및 전기 중 공동기업 및 관계기업투자손익에 중요한 영향을 미치는 공동기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

			자산총계	부채총계	수익(매출액)	계속영업이익(손실)	당기순이익(손실)	총포괄손익
전체 공동기업 및 관계기업	공동기업 및 관계기업	현대모비스㈜	58,585,845	17,930,546	59,254,361	2,295,284	3,423,309	3,461,515
		현대제철㈜	35,218,841	15,716,245	25,914,760	807,287	449,580	507,055
		현대건설㈜	23,714,495	13,258,979	29,651,357	785,430	654,280	626,026
		현대카드㈜	23,926,621	20,096,149	3,220,911	350,087	265,106	198,024
		현대캐피탈㈜	39,602,030	33,565,942	4,873,315	364,349	459,888	410,101
		현대트랜시스㈜	8,030,561	5,081,557	11,694,043	113,562	96,256	74,800
		유코카캐리어스㈜	4,726,539	2,051,134	3,090,801	830,166	765,479	770,943
		현대엔지니어링㈜	8,071,956	4,190,860	13,063,327	255,178	201,999	184,142
		현대오토에버㈜	2,843,057	1,250,745	3,065,015	181,414	140,313	135,219
		해비치호텔앤드리조트㈜	446,903	307,126	162,921	(14,622)	(28,168)	(28,444)
		포티투닷 주식회사	351,609	81,063	40,846	(90,496)	(95,625)	(97,617)
		Beijing Transys Transmission Co., Ltd.	335,771	157,076	222,850	20,342	18,566	18,566
		China Millennium Corporations	198,119	12,866	21,997	6,018	8,122	8,122
		Hyundai Motor Group China, Ltd.	770,335	547,935	480,758	4,044	(29,081)	(2,254)
		Hyundai Transys (Shandong) Co., Ltd.	784,889	460,422	964,377	66,871	32,782	32,782
		강소열달기아기차유한공사(KCN) (*)	2,063,261	2,930,457	2,470,556	(374,066)	(481,432)	(481,432)
		현대위아기차발동기(산동)유한공사(WAE)	705,484	114,434	364,486	(6,916)	(59,225)	(59,225)
		Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC	931,301	438,586	41,244	(64,482)	(241,598)	(241,598)
		Hyundai Capital America	82,111,347	74,137,569	1,358,941	595,396	459,062	459,062
		Hyundai Capital Services UK Ltd	7,101,286	6,516,248	167,682	122,176	118,768	98,718
		Hyundai Capital Canada Inc.	8,640,169	8,049,850	21,126	(50,386)	47,190	33,035
		Motional AD LLC (*)	3,150,225	422,874	1,775	(799,571)	(803,741)	(803,741)
		Supernal LLC	571,064	202,158	0	(513,019)	(515,893)	(515,893)
		Boston Dynamics AI Institute, LLC	576,333	57,586	0	(60,933)	(51,357)	(51,357)
		HMG Global LLC	3,482,020	427,735	84,398	(364,719)	(343,794)	(338,724)
		Hyundai Motor Group Metaplant America, LLC(HMGMA)	2,301,493	105,033	0	(47,162)	(15,713)	(15,713)
		HYUNDAI MOTOR GROUP INNOVATION CENTER IN SINGAPORE PTE. LTD.	745,354	458,756	79,792	(45,930)	(50,787)	(50,787)

전기

(단위 : 백만원)

			자산총계	부채총계	수익(매출액)	계속영업이익(손실)	당기순이익(손실)	총포괄손익
전체 공동기업 및 관계기업	공동기업 및 관계기업	현대모비스㈜	55,406,698	17,599,066	51,906,293	2,026,531	2,487,244	2,715,058
		현대제철㈜	36,784,490	17,655,781	27,340,601	1,616,623	1,038,359	1,000,753
		현대건설㈜	21,065,585	11,133,463	21,239,082	574,902	478,721	622,873
		현대카드㈜	25,060,600	21,215,037	3,008,483	315,330	253,957	321,329
		현대캐피탈㈜	38,610,110	32,980,439	4,433,991	474,495	438,300	438,300
		현대트랜시스㈜	7,536,028	4,668,557	10,286,951	149,092	116,611	181,455
		유코카캐리어스㈜	4,453,439	2,211,785	2,855,777	743,525	691,827	701,652
		현대엔지니어링㈜	6,818,144	3,076,145	8,812,466	116,480	105,427	131,512
		현대오토에버㈜	2,619,436	1,129,056	2,754,508	142,362	116,170	133,756
		해비치호텔앤드리조트㈜	470,657	303,313	152,860	(4,056)	(6,367)	(6,353)
		포티투닷 주식회사	62,801	355,732	3,300	(59,224)	(153,417)	(153,417)
		Beijing Transys Transmission Co., Ltd.	325,785	141,879	202,630	11,430	(12,852)	(12,852)
		China Millennium Corporations	188,808	10,820	22,518	6,422	5,761	5,761
		Hyundai Motor Group China, Ltd.	839,606	613,207	425,977	(1,292)	(30,469)	(71,662)
		Hyundai Transys (Shandong) Co., Ltd.	680,290	387,033	781,758	27,731	12,752	12,752
		강소열달기아기차유한공사(KCN) (*)	2,080,875	2,476,783	1,883,537	(551,849)	(705,860)	(705,860)
		현대위아기차발동기(산동)유한공사(WAE)	994,664	343,322	501,433	(56,107)	(71,164)	(71,164)
		Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC	1,242,120	406,509	965,782	(3,322)	(230,103)	(230,103)
		Hyundai Capital America	64,947,094	57,557,108	1,759,663	956,493	416,542	386,174
		Hyundai Capital Services UK Ltd	6,315,709	5,711,668	135,990	136,723	118,692	91,899
		Hyundai Capital Canada Inc.	6,087,398	5,552,800	14,329	(43,328)	82,115	95,775
		Motional AD LLC (*)	3,833,571	232,168	1,207	(740,506)	(751,549)	(757,865)
		Supernal LLC	554,953	153,133	0	(197,891)	(197,891)	(197,891)
		Boston Dynamics AI Institute, LLC	609,425	48,948	0	(3,425)	(4,858)	(4,858)
		HMG Global LLC	2,183,267	409,387	21,388	(70,769)	(63,993)	(63,993)
		Hyundai Motor Group Metaplant America, LLC(HMGMA)	854,672	10,635	0	(14,257)	(9,402)	(9,402)
		HYUNDAI MOTOR GROUP INNOVATION CENTER IN SINGAPORE PTE. LTD.	483,701	229,444	12,190	(20,147)	(20,168)	(20,168)

(*) 당기 중 주요 공동기업에 대한 추가 재무정보는 아래와 같습니다.
(*) 전기 중 주요 공동기업에 대한 추가 재무정보는 아래와 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	전체 공동기업
	공동기업
	강소열달기아기차유한공사(KCN)	Motional AD LLC
현금및현금성자산	131,853	77,819
총 금융부채	1,006,482	50,582
감가상각비	307,301	132,772
이자수익	2,737	4,161
이자비용	68,385	2,721
법인세비용(수익)	1,771	7,830

전기

(단위 : 백만원)

	전체 공동기업
	공동기업
	강소열달기아기차유한공사(KCN)	Motional AD LLC
현금및현금성자산	46,089	71,075
총 금융부채	814,269	113,396
감가상각비	293,760	87,887
이자수익	3,748	5,760
이자비용	71,114	1
법인세비용(수익)	(1,602)	4,622

(5) 당기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

	공동기업 및 관계기업
	전체 공동기업 및 관계기업
	공동기업 및 관계기업
	현대모비스㈜	현대제철㈜	현대건설㈜	현대캐피탈㈜	현대트랜시스㈜	강소열달기아기차유한공사(KCN)	Motional AD LLC
자본총계	6,978,278	3,335,615	426,224	2,426,821	1,148,231	(433,598)	381,829
지분법적용투자지분에 반영된 영업권	29,519	8,277	284,338	0	0	0	0
내부거래 등	(40,674)	(210,074)	74,876	(50,623)	4,737	(4,311)	2,196
지분법적용 투자지분	6,967,123	3,133,818	785,438	2,376,198	1,152,968	0	384,025

(6) 당기 및 전기의 공동기업 및 관계기업투자손익은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	공시금액
지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분	685,235
지분법투자주식 처분손실	0
관계기업/공동기업투자손상차손	(1,487)
관계기업 및 공동기업 투자손익	683,748

전기

(단위 : 백만원)

	공시금액
지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분	430,282
지분법투자주식 처분손실	(66,632)
관계기업/공동기업투자손상차손	0
관계기업 및 공동기업 투자손익	363,650

(*) 당기 중 연결실체는 보유 중인 KST모빌리티 주식 1,487백만원에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

9. 유형자산 및 사용권자산 (연결)

9. 유형자산 및 사용권자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 및 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	유형자산
	유형자산, 사용권 자산 제외																								유형자산, 사용권 자산 제외 합계	유형자산, 사용권 자산 제외 합계 합계	유형자산, 사용권 자산 제외 합계 합계	사용권자산												유형자산 합계	유형자산 합계 합계	유형자산 합계 합계
	토지와 건물						구축물	구축물 합계	구축물 합계	기계장치	기계장치 합계	기계장치 합계	치공구	치공구 합계	치공구 합계	차량운반구	차량운반구 합계	차량운반구 합계	사무용비품	사무용비품 합계	사무용비품 합계	건설중인자산	건설중인자산 합계	건설중인자산 합계				토지와 건물,사용권자산						사무용비품,사용권자산	사무용비품,사용권자산 합계	사무용비품,사용권자산 합계	사용권 자산 합계	사용권 자산 합계 합계	사용권 자산 합계 합계
	토지			건물			구축물	구축물 합계	구축물 합계	기계장치	기계장치 합계	기계장치 합계	치공구	치공구 합계	치공구 합계	차량운반구	차량운반구 합계	차량운반구 합계	사무용비품	사무용비품 합계	사무용비품 합계	건설중인자산	건설중인자산 합계	건설중인자산 합계				토지,사용권자산			건물,사용권자산			사무용비품,사용권자산	사무용비품,사용권자산 합계	사무용비품,사용권자산 합계	사용권 자산 합계	사용권 자산 합계 합계	사용권 자산 합계 합계
	장부금액		장부금액 합계	장부금액 합계		장부금액 합계	장부금액 합계		장부금액 합계	장부금액 합계		장부금액 합계	장부금액 합계		장부금액 합계	장부금액 합계		장부금액 합계	장부금액 합계		장부금액 합계	장부금액 합계		장부금액 합계	장부금액 합계		장부금액 합계	장부금액 합계		장부금액 합계	장부금액 합계		장부금액 합계	장부금액 합계		장부금액 합계	장부금액 합계		장부금액 합계	장부금액 합계		장부금액 합계
	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계
유형자산	5,073,956	0	5,073,956	4,418,374	(1,975,899)	2,442,475	876,823	(529,324)	347,499	9,893,768	(6,583,083)	3,310,685	9,134,736	(7,209,775)	1,924,961	620,601	(230,132)	390,469	1,016,550	(716,148)	300,402	2,016,292	0	2,016,292	33,051,100	(17,244,361)	15,806,739	3,061	(2,194)	867	569,509	(273,426)	296,083	1,191	(706)	485	573,761	(276,326)	297,435	33,624,861	(17,520,687)	16,104,174

전기

(단위 : 백만원)

	유형자산
	유형자산, 사용권 자산 제외																								유형자산, 사용권 자산 제외 합계	유형자산, 사용권 자산 제외 합계 합계	유형자산, 사용권 자산 제외 합계 합계	사용권자산												유형자산 합계	유형자산 합계 합계	유형자산 합계 합계
	토지와 건물						구축물	구축물 합계	구축물 합계	기계장치	기계장치 합계	기계장치 합계	치공구	치공구 합계	치공구 합계	차량운반구	차량운반구 합계	차량운반구 합계	사무용비품	사무용비품 합계	사무용비품 합계	건설중인자산	건설중인자산 합계	건설중인자산 합계				토지와 건물,사용권자산						사무용비품,사용권자산	사무용비품,사용권자산 합계	사무용비품,사용권자산 합계	사용권 자산 합계	사용권 자산 합계 합계	사용권 자산 합계 합계
	토지			건물			구축물	구축물 합계	구축물 합계	기계장치	기계장치 합계	기계장치 합계	치공구	치공구 합계	치공구 합계	차량운반구	차량운반구 합계	차량운반구 합계	사무용비품	사무용비품 합계	사무용비품 합계	건설중인자산	건설중인자산 합계	건설중인자산 합계				토지,사용권자산			건물,사용권자산			사무용비품,사용권자산	사무용비품,사용권자산 합계	사무용비품,사용권자산 합계	사용권 자산 합계	사용권 자산 합계 합계	사용권 자산 합계 합계
	장부금액		장부금액 합계	장부금액 합계		장부금액 합계	장부금액 합계		장부금액 합계	장부금액 합계		장부금액 합계	장부금액 합계		장부금액 합계	장부금액 합계		장부금액 합계	장부금액 합계		장부금액 합계	장부금액 합계		장부금액 합계	장부금액 합계		장부금액 합계	장부금액 합계		장부금액 합계	장부금액 합계		장부금액 합계	장부금액 합계		장부금액 합계	장부금액 합계		장부금액 합계	장부금액 합계		장부금액 합계
	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계
유형자산	5,061,159	0	5,061,159	4,347,182	(1,848,901)	2,498,281	852,928	(519,374)	333,554	10,097,785	(6,493,266)	3,604,519	8,396,510	(6,501,704)	1,894,806	453,610	(197,459)	256,151	916,016	(656,194)	259,822	1,212,254	0	1,212,254	31,337,444	(16,216,898)	15,120,546	2,639	(1,659)	980	479,104	(217,957)	261,147	1,040	(330)	710	482,783	(219,946)	262,837	31,820,227	(16,436,844)	15,383,383

(2) 당기 중 유형자산 및 사용권자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.
(3) 전기 중 유형자산 및 사용권자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	유형자산													유형자산 합계
	유형자산, 사용권 자산 제외								유형자산, 사용권 자산 제외 합계	사용권자산			사용권자산 합계
	토지와 건물		구축물	기계장치	치공구	차량운반구	사무용비품	건설중인자산		토지와 건물,사용권자산		사무용비품,사용권자산
	토지	건물	구축물	기계장치	치공구	차량운반구	사무용비품	건설중인자산		토지,사용권자산	건물,사용권자산	사무용비품,사용권자산
기초 유형자산	5,061,159	2,498,281	333,554	3,604,519	1,894,806	256,151	259,822	1,212,254	15,120,546	980	261,147	710	262,837	15,383,383
사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	1,030	640	17,268	46,933	55,594	18,326	36,738	2,274,918	2,451,447	432	97,913	152	98,497	2,549,944
처분, 유형자산 (*1)	(5,787)	(30,385)	(4,120)	(131,746)	(5,449)	(39,466)	(6,386)	(219)	(223,558)	0	(4,910)	0	(4,910)	(228,468)
감가상각비, 유형자산	0	(128,819)	(26,850)	(628,518)	(813,902)	(92,824)	(83,119)	0	(1,774,032)	(545)	(69,685)	(376)	(70,606)	(1,844,638)
당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	0	(7,573)	0	0	0	0	0	0	(7,573)	0	0	0	0	(7,573)
대체에 따른 증가(감소), 유형자산 (*2)	11,941	87,005	23,823	384,051	774,750	247,905	87,648	(1,470,735)	146,388	0	0	0	0	146,388
기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	5,613	23,326	3,824	35,446	19,162	377	5,699	74	93,521	0	11,618	(1)	11,617	105,138
기말 유형자산	5,073,956	2,442,475	347,499	3,310,685	1,924,961	390,469	300,402	2,016,292	15,806,739	867	296,083	485	297,435	16,104,174

전기

(단위 : 백만원)

	유형자산													유형자산 합계
	유형자산, 사용권 자산 제외								유형자산, 사용권 자산 제외 합계	사용권자산			사용권자산 합계
	토지와 건물		구축물	기계장치	치공구	차량운반구	사무용비품	건설중인자산		토지와 건물,사용권자산		사무용비품,사용권자산
	토지	건물	구축물	기계장치	치공구	차량운반구	사무용비품	건설중인자산		토지,사용권자산	건물,사용권자산	사무용비품,사용권자산
기초 유형자산	4,962,668	2,503,486	328,266	3,871,521	2,084,337	233,926	271,468	1,060,715	15,316,387	603	266,188	653	267,444	15,583,831
사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	1,810	433	17,638	29,280	12,788	19,827	1,393,850	1,475,626	871	61,380	269	62,520	1,538,146
처분, 유형자산 (*1)	(28)	(996)	(131)	(15,455)	(2,106)	(42,360)	(690)	(14)	(61,780)	0	(1,384)	0	(1,384)	(63,164)
감가상각비, 유형자산	0	(128,172)	(27,148)	(602,862)	(867,748)	(70,375)	(78,081)	0	(1,774,386)	(494)	(64,335)	(212)	(65,041)	(1,839,427)
당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	0	(1,146)	0	(2,004)	(672)	0	(96)	0	(3,918)	0	0	0	0	(3,918)
대체에 따른 증가(감소), 유형자산 (*2)	87,448	92,152	27,197	322,133	635,321	122,001	51,136	(1,252,700)	84,688	0	684	0	684	85,372
기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	11,071	31,147	4,937	13,548	16,394	171	(3,742)	10,403	83,929	0	(1,386)	0	(1,386)	82,543
기말 유형자산	5,061,159	2,498,281	333,554	3,604,519	1,894,806	256,151	259,822	1,212,254	15,120,546	980	261,147	710	262,837	15,383,383

[당기]

(*1) 당기 중 유형자산 및 사용권자산 처분으로 인한 유형자산처분이익은 28,571백만원이며, 유형자산처분손실은 163,790백만원입니다.

(*2) 재고자산에서 대체된 금액과 무형자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

한편, 연결실체는 슬로바키아 정부 등과 투자약정을 체결하고 정부보조금을 수령한바 있으며 관련 유형자산에서 차감하여 표시하는 정부보조금은 159,442백만원입니다.

[전기]

(*1) 전기 중 유형자산 및 사용권자산의 처분으로 인한 유형자산처분이익은 3,512백만원이며, 유형자산처분손실은 14,915백만원입니다.

(*2) 재고자산에서 대체된 금액과 무형자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	하위범위	상위범위	범위 합계
자본화된 이자원가 (*)			46,587
자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0349	0.0622

전기

(단위 : 백만원)

	하위범위	상위범위	범위 합계
자본화된 이자원가 (*)			20,321
자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0246	0.0589

(*) 당기 및 전기 중 개발비로 자본화된 차입원가는 각각 20,271백만원 및 9,799백만원입니다.

10. 투자부동산 (연결)

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계
투자부동산	42,075	(19,369)	22,706

전기

(단위 : 백만원)

	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계
투자부동산	41,354	(17,774)	23,580

(2) 당기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.
(3) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	공시금액
기초 투자부동산	23,580
감가상각비, 투자부동산	(1,301)
기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산	427
기말 투자 부동산	22,706

전기

(단위 : 백만원)

	공시금액
기초 투자부동산	23,239
감가상각비, 투자부동산	(1,287)
기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산	1,628
기말 투자 부동산	23,580

(4) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	공시금액
투자부동산에서 발생한 임대수익	5,231
투자부동산과 직접 관련된 운영비용	2,055

전기

(단위 : 백만원)

	공시금액
투자부동산에서 발생한 임대수익	6,011
투자부동산과 직접 관련된 운영비용	2,486

(5) 연결실체는 임대목적 등으로 사용되고 있는 건물을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 한편, 투자부동산으로 분류된 건물의 당기말 현재 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다.

11. 영업권 (연결)

11. 영업권

(1) 당기 및 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

		공시금액
영업권의 변동에 대한 조정
영업권의 변동에 대한 조정	기초 영업권	37,282
	기타증감액, 영업권	264
	기말 영업권	37,546

전기

(단위 : 백만원)

		공시금액
영업권의 변동에 대한 조정
영업권의 변동에 대한 조정	기초 영업권	37,250
	기타증감액, 영업권	32
	기말 영업권	37,282

(2) 영업권 손상검사
영업권은 영업부문별로 식별된 회사의 현금창출단위(Cash Generating Unit)에 배분하고 있습니다. 연결실체의 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였으며, 미래 현금흐름 추정을 위하여 당기 및 전기 중 적용한 할인율은 각각 12.8~31.0% 및 14.9%입니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 현금창출단위가업종별 장기 평균성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다.영업권에 대한 손상검사 결과 당기 및 전기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없습니 다.

12. 무형자산 (연결)

12. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산(영업권 제외)의 상세내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	영업권 이외의 무형자산
	자본화된 개발비 지출액				저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권				컴퓨터소프트웨어				회원권 (*)				기타무형자산				합계
	장부금액			장부금액 합계	장부금액 합계			장부금액 합계	장부금액 합계			장부금액 합계	장부금액 합계			장부금액 합계	장부금액 합계			장부금액 합계	장부금액 합계			장부금액 합계
	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계
무형자산	6,831,959	(3,550,262)	(438,860)	2,842,837	154,037	(60,928)	0	93,109	771,071	(588,877)	(143)	182,051	116,322	(74)	(11,843)	104,405	66,097	(15,919)	0	50,178	7,939,486	(4,216,060)	(450,846)	3,272,580

전기

(단위 : 백만원)

	영업권 이외의 무형자산
	자본화된 개발비 지출액				저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권				컴퓨터소프트웨어				회원권 (*)				기타무형자산				합계
	장부금액			장부금액 합계	장부금액 합계			장부금액 합계	장부금액 합계			장부금액 합계	장부금액 합계			장부금액 합계	장부금액 합계			장부금액 합계	장부금액 합계			장부금액 합계
	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계
무형자산	6,050,015	(3,129,768)	(391,235)	2,529,012	113,334	(47,353)	0	65,981	668,227	(513,435)	(138)	154,654	82,619	(86)	(9,731)	72,802	60,038	(13,789)	0	46,249	6,974,233	(3,704,431)	(401,104)	2,868,698

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.

(2) 당기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.
(3) 전기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

		자본화된 개발비 지출액 (*1)	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	컴퓨터소프트웨어	회원권	기타무형자산	합계
무형자산 및 영업권의 변동내역
무형자산 및 영업권의 변동내역	기말 무형자산	2,842,837	93,109	182,051	104,405	50,178	3,272,580
	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	781,219	0	7,701	0	19,956	808,876
	처분, 영업권 이외의 무형자산	0	0	(3,001)	(84)	(2,017)	(5,102)
	기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(420,082)	(13,568)	(71,630)	0	(2,216)	(507,496)
	당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산	(47,625)	0	0	(2,112)	0	(49,737)
	대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산 (*2)	0	40,696	95,419	33,796	(12,682)	157,229
	기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	313	0	(1,092)	3	888	112
	기말 무형자산	2,842,837	93,109	182,051	104,405	50,178	3,272,580

전기

(단위 : 백만원)

		자본화된 개발비 지출액 (*1)	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	컴퓨터소프트웨어	회원권	기타무형자산	합계
무형자산 및 영업권의 변동내역
무형자산 및 영업권의 변동내역	기말 무형자산	2,529,012	65,981	154,654	72,802	46,249	2,868,698
	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	623,435	0	16,713	0	19,826	659,974
	처분, 영업권 이외의 무형자산	0	(29)	(2)	(966)	(4,830)	(5,827)
	기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(501,016)	(10,194)	(65,560)	0	(5,115)	(581,885)
	당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산	(93,962)	0	34	(146)	0	(94,074)
	대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산 (*2)	0	24,269	71,531	1,094	(2,904)	93,990
	기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	794	0	1,351	(2)	117	2,260
	기말 무형자산	2,529,012	65,981	154,654	72,802	46,249	2,868,698

[당기]
(*1) 개발된 자산의 수명주기를 고려한 내용연수로 상각하고 있으며 전액 내부개발을 통하여 취득하였습니다.
(*2) 건설중인자산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

[전기]
(*1) 개발된 자산의 수명주기를 고려한 내용연수로 상각하고 있으며 전액 내부개발을 통하여 취득하였습니다.
(*2) 건설중인자산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	공시금액
개발비	781,219
시험비, 제조경비	324,130
시험비, 판관비	1,503,839
연구개발활동 총 지출액	2,609,188

전기

(단위 : 백만원)

	공시금액
개발비	623,435
시험비, 제조경비	282,294
시험비, 판관비	1,257,221
연구개발활동 총 지출액	2,162,950

(5) 당기 중 인식한 개발비 손상차손 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

	현금창출단위 합계			현금창출단위 합계 합계
	현금창출단위
	자본화된 개발비 지출액
	승용 (*)	RV (*)	파워트레인 (*)
기업의 중요한 무형자산	633,454	1,966,661	169,452	2,769,567
당기손익으로 인식된 손상차손	(37,231)	(6,861)	(3,533)	(47,625)
손상차손누계액, 개발 중인 무형자산	(210,220)	(215,877)	(12,762)	(438,859)
손상요구사항 적용시 사용한 추정방법이나 유의적인 가정의 변경과 그 변경의 이유에 관한 기술	사용가치	사용가치	사용가치

(*) 개별자산의 과거 영업성과와 변화된 경영환경을 반영한 미래현금흐름을 추정하여 회수가능액을 추정하였습니다. 당기에 적용한 할인율은 12.6%~14.5% 입니다.

(6) 당기말 현재 연결실체의 주요 개발비 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

	현금창출단위 합계												현금창출단위 합계 합계
	현금창출단위
	자본화된 개발비 지출액
	승용 (*1)			RV (*2)			파워트레인 (*3)			기타
	범위		범위 합계	범위 합계		범위 합계	범위 합계		범위 합계	범위 합계		범위 합계
	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계
기업의 중요한 무형자산			633,454			1,966,661			169,452			73,270	2,842,837
기업의 중요한 무형자산의 잔여상각기간	1년	9년		1년	9년		1년	9년		2년	9년

(*1) K5, K8, 레이, 모닝 등
(*2) 니로, 쏘렌토, EV6, EV9, 카니발, 스포티지 등
(*3) 엔진, 트랜스미션

13. 차입금 등 (연결)

13. 차입금 등

(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

① 단기차입금

당기

(단위 : 백만원)

	차입금명칭									차입금명칭 합계
	단기차입금
	Usance 차입금			무역금융(*)			해외투자자금 등
	범위		범위 합계	범위 합계		범위 합계	범위 합계		범위 합계
	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계
차입처			㈜하나은행 외			㈜하나은행 외			한국산업은행 외
차입금, 이자율	0.0039	0.0446		0.0355	0.0572
유동 차입금			64,022			64,743				128,765

전기

(단위 : 백만원)

	차입금명칭									차입금명칭 합계
	단기차입금
	Usance 차입금			무역금융(*)			해외투자자금 등
	범위		범위 합계	범위 합계		범위 합계	범위 합계		범위 합계
	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계
차입처			㈜하나은행 외			㈜하나은행 외			한국산업은행 외
차입금, 이자율
유동 차입금			75,544			1,474,966			108,988	1,659,498

(*) 연결실체는 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 소구의무를 부담하는 만기가 미도래한 매출채권의 장부금액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도로 수령한 현금을 매출채권 담보차입금으로 인식하였습니다.

② 원화장기차입금

당기

(단위 : 백만원)

	차입금명칭
	장기 차입금		합계
	시설대출1	시설대출2	합계
차입처	㈜국민은행	㈜신한은행
차입금, 이자율		0.0488
명목금액	0	200,000	200,000
유동성 대체			0
장기차입금			200,000

전기

(단위 : 백만원)

	차입금명칭
	장기 차입금		합계
	시설대출1	시설대출2	합계
차입처	㈜국민은행	㈜신한은행
차입금, 이자율
명목금액	300,000	200,000	500,000
유동성 대체			(300,000)
장기차입금			200,000

③ 외화장기차입금

당기

(단위 : 백만원)

	차입금명칭						차입금명칭 합계
	장기 차입금
	시설차입금 외			해외투자자금
	범위		범위 합계	범위 합계		범위 합계
	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계
차입처			한국산업은행 외			한국수출입은행
차입금, 이자율				0.0696	0.0696
명목금액			0			322,350	322,350
유동성 대체							(322,350)
장기차입금							0

전기

(단위 : 백만원)

	차입금명칭						차입금명칭 합계
	장기 차입금
	시설차입금 외			해외투자자금
	범위		범위 합계	범위 합계		범위 합계
	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계
차입처			한국산업은행 외			한국수출입은행
차입금, 이자율						0.0000
명목금액			657,455			316,825	974,280
유동성 대체							(229,106)
장기차입금							745,174

(2) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	차입금명칭																					차입금명칭 합계
	사채
	무보증공모사채 1			무보증공모사채 2			무보증공모사채 3			해외공모사채 1			해외공모사채 2			해외공모사채 3			해외공모사채 4
	범위		범위 합계	범위 합계		범위 합계	범위 합계		범위 합계	범위 합계		범위 합계	범위 합계		범위 합계	범위 합계		범위 합계	범위 합계		범위 합계
	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계
차입금, 만기	2024.2.15	2024.2.15		2025-04-22	2027-04-22		2024-03-03	2028-03-03		2026.4.21	2026.4.21		2027-10-25	2027-10-25		2024-04-16	2026-10-16		2025-02-14	2027-02-14
차입금, 이자율	0.0241	0.0241		0.0213	0.0219		0.0130	0.0196		0.0325	0.0325		0.0350	0.0350		0.0100	0.0175		0.0238	0.0275
사채, 명목금액			160,000			120,000			300,000			386,820			386,820			902,580			902,580
사채할인발행차금																						(10,076)
사채 소계																						3,148,724
유동성사채																						(646,463)
사채																						2,502,261

전기

(단위 : 백만원)

	차입금명칭																					차입금명칭 합계
	사채
	무보증공모사채 1			무보증공모사채 2			무보증공모사채 3			해외공모사채 1			해외공모사채 2			해외공모사채 3			해외공모사채 4
	범위		범위 합계	범위 합계		범위 합계	범위 합계		범위 합계	범위 합계		범위 합계	범위 합계		범위 합계	범위 합계		범위 합계	범위 합계		범위 합계
	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계
차입금, 만기	2024.2.15	2024.2.15		2025-04-22	2027-04-22		2024-03-03	2028-03-03		2026.4.21	2026.4.21		2027-10-25	2027-10-25		2024-04-16	2026-10-16		2025-02-14	2027-02-14
차입금, 이자율	0.0241	0.0241		0.0213	0.0219		0.0130	0.0196		0.0325	0.0325		0.0350	0.0350		0.0100	0.0175		0.0238	0.0275
사채, 명목금액			160,000			600,000			300,000			380,190			1,140,570			887,110			887,110
사채할인발행차금																						(16,234)
사채 소계																						4,338,746
유동성사채																						(1,239,539)
사채																						3,099,207

14. 기타부채 (연결)

14. 기타부채

(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	공시금액
단기선수수익	449,619
유동 미지급 배당금	0
단기예수보증금	7,727
유동파생상품부채	20,114
유동 리스부채	64,762
그 밖의 기타 유동부채	150,007
기타 유동부채	692,229

전기

(단위 : 백만원)

	공시금액
단기선수수익	312,303
유동 미지급 배당금	23
단기예수보증금	5,315
유동파생상품부채	17,018
유동 리스부채	56,615
그 밖의 기타 유동부채	57,354
기타 유동부채	448,628

(2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	공시금액
보증금	11,710
장기선수수익	1,173,458
장기미지급금	277,022
비유동파생상품부채	16,530
비유동 리스부채	263,030
장기미지급비용	346,668
기타 비유동 부채	2,088,418

전기

(단위 : 백만원)

	공시금액
보증금	10,704
장기선수수익	958,785
장기미지급금	308,535
비유동파생상품부채	23,547
비유동 리스부채	216,251
장기미지급비용	413,721
기타 비유동 부채	1,931,543

15. 퇴직급여제도 (연결)

15. 퇴직급여제도

(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계
기말 순확정급여부채(자산)	3,127,323	(3,524,541)	(397,218)
비유동 순확정급여부채			3,077
순확정급여자산 (*)			(400,295)

전기

(단위 : 백만원)

	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계
기말 순확정급여부채(자산)	2,839,886	(3,506,443)	(666,557)
비유동 순확정급여부채			2,017
순확정급여자산 (*)			(668,574)

(*) 순확정급여자산은 기타비유동자산으로 반영하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	공시금액
현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	3,524,541

전기

(단위 : 백만원)

	공시금액
현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	3,506,443

(3) 당기 및 전기 중 관련손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	공시금액
당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	259,082
이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	(42,133)
당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	216,949

전기

(단위 : 백만원)

	공시금액
당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	306,732
이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	(10,245)
당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	296,487

(4) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습 니다.

당기

(단위 : 백만원)

	장부금액
	공시금액
	범위
	하위범위	상위범위
할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0464	0.0925
미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0380	0.0950

전기

(단위 : 백만원)

	장부금액
	공시금액
	범위
	하위범위	상위범위
할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0506	0.0506
미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0380	0.0380

(*) 확정급여채무를 할인하기 위하여 우량회사채 시장수익률(공모무보증;AA+) 등을 참고하되 가중평균만기를 고려하여 각각 일치되는 채권수익률을 적용하였으며, 사외적립자산 이자수익 계산 시에도 동일한 할인율을 기대수익률로 적용하였습니다. 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.25년입니다.

(5) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(6) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

		확정급여채무의 현재가치	사외적립자산
기초 순확정급여부채(자산)		2,839,886	(3,506,443)
당기근무원가, 순확정급여부채(자산)		259,082
이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)		129,239	(171,372)
재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)
재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0
	재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	87,468
	기타 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	42,500
총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)		129,968	25,880
제도에 납입한 총 기여금, 순확정급여부채(자산)			(70,000)
관계사 전출입		(2,024)	1,501
제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)		(228,828)	195,893
기말 순확정급여부채(자산)		3,127,323	(3,524,541)

전기

(단위 : 백만원)

		확정급여채무의 현재가치	사외적립자산
기초 순확정급여부채(자산)		3,149,442	(3,431,059)
당기근무원가, 순확정급여부채(자산)		306,732
이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)		84,422	(94,667)
재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)
재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0
	재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(511,134)
	기타 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(34,649)
총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)		(545,783)	33,861
제도에 납입한 총 기여금, 순확정급여부채(자산)			(142,000)
관계사 전출입		(653)	(3)
제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)		(154,274)	127,425
기말 순확정급여부채(자산)		2,839,886	(3,506,443)

(7) 당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정
보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01
보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(198,809)	229,653
보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	(0.01)	(0.01)
보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	225,780	(205,547)

전기

(단위 : 백만원)

	할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정
보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01
보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(185,966)	215,708
보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	(0.01)	(0.01)
보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	211,154	(193,002)

16. 충당부채 (연결)

16. 충당부채

연결실체는 출고한 제품과 관련하여 확신유형보증 제공에 따른 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체, 수출제품의 하자로 인한 사고 보상을 위하여 관련 제품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 또한 진행중인 소송사건 등과 관련하여 향후 지급이 예상되는 지출액을 추정하여 기타충당부채로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	제품보증충당부채	기타충당부채, 그외(*)	기타충당부채 합계
기초 기타충당부채	6,642,777	193,702	6,836,479
기존 충당부채의 설정(환입)액, 기타충당부채	3,263,806	194,367	3,458,173
사용된 충당부채, 기타충당부채	(2,943,604)	(28,859)	(2,972,463)
대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채	10,396	80,156	90,552
기말 기타충당부채	6,973,375	439,366	7,412,741
유동충당부채	5,198,236	250,677	5,448,913
비유동충당부채	1,775,139	188,689	1,963,828

전기

(단위 : 백만원)

	제품보증충당부채	기타충당부채, 그외(*)	기타충당부채 합계
기초 기타충당부채	4,640,702	246,527	4,887,229
기존 충당부채의 설정(환입)액, 기타충당부채	4,266,213	(46,168)	4,220,045
사용된 충당부채, 기타충당부채	(2,454,520)	(7,475)	(2,461,995)
대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채	190,382	818	191,200
기말 기타충당부채	6,642,777	193,702	6,836,479
유동충당부채	5,025,453	31,236	5,056,689
비유동충당부채	1,617,324	162,466	1,779,790

(*) 당기말 현재 통상임금 관련 소송 사건으로부터 예상되는 손실금액 103,096백만원 및 기타 소송 사건 등으로부터 예상되는 손실금액 336,270백만원을 기타충당부채로 연결재무제표에 반영하였습니다.

17. 우발부채와 약정사항 (연결)

17. 우발부채와 약정사항

(1) 타인에게 제공한 담보
당기말 현재 연결실체는 계약이행보증과 관련하여 방위산업공제조합 출자금 2,517좌(장부금액: 596백만원)를 방위산업공제조합에 담보로 제공하고 있습니다. 또한 유형자산 중 일부는 임대보증금에 대한 담보로 근저당권(3,697백만원)이 설정되어 있습니다.

(2) 종업원에게 제공한 담보

(단위 : 백만원)

	우발부채
	보증 관련 우발부채
	근질권 설정 (*)
제공받은자	우리사주조합원
신용제공기관	한국증권금융㈜
지급보증, 미할인현금흐름	14,198

(*) 연결실체는 우리사주조합원이 우리사주 취득을 위해 차입한 금액을 담보하기 위하여 예금을 담보물로 하는 근질권 설정계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 동 계약에 의거하여 담보비율이 유예담보비율을 충족시키지 못하는 경우에 예금을 추가담보로 제공하여야 하는 의무를 부담하고 있습니다.

(3) 진행 중인 소송사건 등
당기말 현재 연결실체가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 손해배상소송 등과 제조물책임(Product Liability) 등 영업과 관련된 소송 등이 있습니다. 이러한 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 그 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 연결실체의 경영진은 예측하고 있습니다. 또한, 세타2 엔진 리콜 등과 관련하여 국내외 관계기관의 조사를 받고 있으며, 그로 인한 결과 및 영향은 당기말 현재 예측할 수 없습니다. 한편 연결실체는 상기 소송 이외 통상임금 등과 관련된 소송을 진행 중이며, 당기말 현재 동 소송사건 등으로부터 예상되는 손실금액을 기타충당부채로 연결재무제표에 반영하였습니다.

(4) 약정사항
① 당기말 현재 KaGA는 세제상 혜택을 목적으로 West Point Development Authority 및 Troup County Development Authority와 유형자산 구매약정(한도: USD 1,600,000천)을 맺고 있습니다.

② 당기말 현재 KaSK는 공장증설 등과 관련하여 공급자들과 설비 등의 유형자산을 취득하는 구매약정을 맺고 있으며, 당기말 현재 잔액은 EUR 4,204천입니다.

③ 당기말 현재 KIN는 공장증설 등과 관련하여 공급자들과 설비 등의 유형자산을 취득하는 구매약정을 맺고 있으며, 당기말 현재 잔액은 INR 1,083백만입니다.

④ 연결실체는 글로벌비즈니스센터(GBC) 신축공사 관련하여 512,080백만원을 투자하기로 약정한 바 있으며, 또한 2019년 12월 서울시와 신축사업에 따른 공공기여 이행협약 등에 따라 당기말 현재 관련 부채로 317,406백만원을 인식하고 있습니다.

⑤ 당기말 현재 연결실체는 관계기업인 현대카드㈜ 주식과 관련하여 타 투자자와 주주협약을 체결하고 있습니다. 타 투자자의 주식을 매입할 수 있는 콜옵션과 타 투자자가 보유하고 있는 주식을 연결실체에 처분할 수 있는 풋옵션이 발생할 수 있는 조항이 포함되어 있습니다.

(5) 여신한도
당기말 현재 연결실체는 ㈜하나은행 등 다수의 금융기관과 당좌대출, 일반대출 및 무역금융 등의 여신 약정을 체결하고 있으며, 이의 한도는 외화한도 미화 8,262백만달러 상당액, 유로화 684백만유로 상당액 및 원화한도 989,406백만원입니다.

18. 파생상품 및 위험회피 (연결)

18. 파생상품 및 위험회피

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	위험회피수단
	파생상품
	파생상품 목적의 지정
	위험회피 목적
	현금흐름위험회피
	원재료스왑계약 (*)	이자율스왑 계약 (*)	통화스왑계약 (*)
파생상품	(4,847)	5,970	134,927

전기

(단위 : 백만원)

	위험회피수단
	파생상품
	파생상품 목적의 지정
	위험회피 목적
	현금흐름위험회피
	원재료스왑계약 (*)	이자율스왑 계약 (*)	통화스왑계약 (*)
파생상품	(15,366)	14,866	202,405

(*) 현금흐름위험회피의 수단으로 지정된 파생상품입니다.

총수익스왑

당기

(단위 : 백만원)

	총수익스왑
파생상품	(16,530)

전기

(단위 : 백만원)

	총수익스왑
파생상품	(23,547)

(2) 위험관리전략과 위험관리를 위한 적용방법

연결실체는 현재 진행 중인 사업 운영과 관련된 특정 위험에 노출되어 있습니다. 파생상품으로 관리하는 주된 위험은 이자율위험, 외환위험, 원재료 가격위험입니다. 당사의위험관리전략과 위험관리에 적용되는 방법은 주석 31에 설명되어 있습니다.

당기말 현재 연결실체는 명목금액 5,939백만원의 이자율스왑계약과 명목금액 1,105,185백만원의 통화스왑, 명목금액 108,285백만원의 원재료스왑계약을 체결했습니다. 해당 파생상품은 장기차입금, 회사채, 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 익스포저를 위험회피하기 위해 사용되고 있습니다.

해당 파상생품의 조건이 달러화 장기채무(차입금과 회사채) 및 예상거래의 조건과 일치하기 때문에 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 경제적 관계가 있습니다. 파생상품의 기초위험이 회피대상위험 구성요소와 동일하기 때문에, 연결실체는 위험회피관계에 대해 1:1의 위험회피비율을 설정하였습니다. 위험회피효과를 평가하기 위해, 연결실체는 주요 조건일치법 등을 사용하여 위험회피수단의 공정가치 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름의 변동을 비교합니다.

위험회피의 비효과적인 부분은 다음과 같은 경우에 발생할 수 있습니다.

- 위험회피대상항목과 위험회피수단을 할인하기 위해 적용되는 서로 다른 이자율곡선

- 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 시기의 차이

- 거래상대방의 신용위험은 위험회피수단과 위험회피대상항목의 공정가치 이동에 서로 다르게 영향을 미치는 경우

(3) 당기말 현재 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 순미래현금흐름에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

	위험회피수단
	파생상품
	파생상품 목적의 지정
	위험회피 목적
	현금흐름위험회피
	이자율스왑 계약				통화스왑계약				원재료스왑계약
	합계 구간			합계 구간 합계	합계 구간 합계			합계 구간 합계	합계 구간 합계			합계 구간 합계
	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계
파생상품, 할인되지 않은 현금흐름	4,770	1,329	0	6,099	80,054	68,314	0	148,368	(4,847)	0	0	(4,847)
평균약정환율				1,144.20원	1,117.60원
평균매입가격									7,908.90원

(4) 당기말 현재 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품이 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

	위험회피수단
	파생상품
	파생상품 목적의 지정
	위험회피 목적
	현금흐름위험회피
	이자율스왑 계약	통화스왑계약	원재료스왑계약
파생상품, 할인되지 않은 현금흐름	5,939	1,105,185	108,285
파생상품 금융자산	6,511	149,606	47
파생상품 금융부채	541	14,679	4,894
위험회피수단이 포함된 재무상태표 항목에 대한 기술	기타금융자산, 기타부채	기타금융자산, 기타부채	기타금융자산, 기타부채
위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치의 변동	(5,471)	18,830	9,915

(5) 당기말 현재 현금흐름위험회피대상 항목이 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

	파생상품 목적의 지정
	위험회피 목적
	현금흐름위험회피
	위험회피대상항목
	장기 차입금	회사채	원재료
위험회피대상항목, 자산		0	0
위험회피대상항목, 부채	522,350	902,580	0
위험회피대상항목이 포함된 재무상태표 항목에 대한 기술	장기차입금	사채	재고자산
위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치의 변동	(4,825)	18,184	9,915
현금흐름위험회피 적립금	9,641	(13,522)	(3,555)

(6) 당기말 현재 연결실체의 위험회피활동이 당기손익과 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

	파생상품 목적의 지정
	위험회피 목적
	현금흐름위험회피
	위험회피대상항목
	장기 차입금	회사채	원재료
기타포괄손익에 반영된 위험회피회계의 효과적인 부분 (*)	(10,776)	1,754	7,739
당기손익으로 인식하는 위험회피의 비효과적인 부분의 손익	0	0	0
당기손익에 영향을 주는 위험회피 항목에 대한 현금흐름위험회피의 세후재분류 조정	6,814	14,203	40,596
재분류로 당기손익에 영향을 미치는 계정과목	이자비용 및 외화환산손익	이자비용 및 외화환산손익	매출원가

(*) 법인세효과가 반영된 세후금액에 해당합니다.

19. 자본 (연결)

19. 자본

(1) 당사의 발행할 주식의 총수, 발행주식의 수 및 1주당 금액은 각각 820,000,000주,402,044,203주 및 5,000원입니다.

한편, 당사는 2003년 7월 2일과 2004년 5월 28일, 2023년 5월 4일에 기명식 보통주 25,819,144주를 이익소각하였는 바, 이로 인하여 발행 주식수의 액면총액과 보통주 자본금 금액이 일치하지 않습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	공시금액
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(146,201)
현금흐름위험회피 적립금	(7,435)
지분법자본변동	216,561
부의지분법자본변동	(221,407)
해외사업환산손익	(62,509)
기타포괄손익누계액	(220,991)

전기

(단위 : 백만원)

	공시금액
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(206,395)
현금흐름위험회피 적립금	(6,152)
지분법자본변동	186,464
부의지분법자본변동	(255,738)
해외사업환산손익	(328,693)
기타포괄손익누계액	(610,514)

(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	공시금액
감자차익	119,859
기타자본잉여금	77,668
자기주식 (*)	(394,878)
기타자본구성요소	(197,351)

전기

(단위 : 백만원)

	공시금액
감자차익	119,859
기타자본잉여금	56,752
자기주식 (*)	(248,880)
기타자본구성요소	(72,269)

(*) 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

		공시금액
자기주식 금액의 변동
자기주식 금액의 변동	기초 자기주식	(248,880)
	자기주식의 취득	(500,050)
	자기주식의 처분 및 발행	129,524
	자기주식 소각	224,528
	기말 자기주식	(394,878)
자기주식 수의 변동
자기주식 수의 변동	기초 자기주식, 주식수	4,432,968
	자기주식의 취득, 주식수	6,638,287
	자기주식의 처분 및 발행, 주식수	(1,914,728)
	자기주식의 소각, 주식수	(3,319,144)
	기말 자기주식, 주식수	5,837,383

20. 이익잉여금 (연결)

20. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

		공시금액
이익잉여금		43,270,759
이익잉여금	법정적립금 (*)	696,600
	임의적립금	20,860,863
	미처분이익잉여금(미처리결손금)	21,713,296

전기

(단위 : 백만원)

		공시금액
이익잉여금		36,320,754
이익잉여금	법정적립금 (*)	556,300
	임의적립금	20,079,569
	미처분이익잉여금(미처리결손금)	15,684,885

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	공시금액
이익잉여금, 기초	36,320,754
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	8,776,970
연차배당	(1,403,256)
세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(114,714)
관계기업의 재측정요소 등	(84,467)
자기주식 소각	224,528
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 제거	0
이익잉여금, 기말	43,270,759

전기

(단위 : 백만원)

	공시금액
이익잉여금, 기초	31,682,932
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	5,409,429
연차배당	(1,202,793)
세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	371,143
관계기업의 재측정요소 등	59,849
자기주식 소각	0
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 제거	194
이익잉여금, 기말	36,320,754

21. 주당이익 (연결)

21. 주당이익

(1) 당기 및 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	보통주
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	8,776,970,101,205
가중평균유통보통주식수 (*) 단위: 주	395,933,385
기본주당이익(손실) 합계	22,168

전기

(단위 : 백만원)

	보통주
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	5,409,429,024,097
가중평균유통보통주식수 (*) 단위: 주	400,855,542
기본주당이익(손실) 합계	13,495

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(2) 희석주당순이익
당기 및 전기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다.

22. 배당금 (연결)

22. 배당금

(1) 당기 및 전기의 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	소유주와의 거래
	연차배당
	주식
	보통주
총 발행주식수 (단위: 주)	402,044,203
자기주식수 (단위: 주)	(5,837,383)
배당받을 주식수 (단위: 주)	396,206,820
주당 액면가액 (단위: 원)	5,000
보통주 주당 배당률	1.12
재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	2,218,758

전기

(단위 : 백만원)

	소유주와의 거래
	연차배당
	주식
	보통주
총 발행주식수 (단위: 주)	405,363,347
자기주식수 (단위: 주)	(4,432,968)
배당받을 주식수 (단위: 주)	400,930,379
주당 액면가액 (단위: 원)	5,000
보통주 주당 배당률	0.70
재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	1,403,256

(*) 당기 배당금은 2024년 1월 25일의 이사회에 따라 결정된 1주당 배당금과 2023년12월 31일 현재의 배당 받을 주식 수를 고려하여 산정된 예정 금액입니다. 당사는 배당기준일 이전인 2024년 3월 14일까지 자기주식을 취득 할 예정이며, 이에 따라 배당금이 변동 될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기의 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	공시금액
재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	2,218,758
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	8,776,970
배당성향	0.2528

전기

(단위 : 백만원)

	공시금액
재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	1,403,256
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	5,409,429
배당성향	0.2594

(3) 당기 및 전기의 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	소유주와의 거래
	연차배당
	주식
	보통주
배당금	5,600
결산일 종가	100,000
보통주 주당 배당률	0.0560

전기

(단위 : 백만원)

	소유주와의 거래
	연차배당
	주식
	보통주
배당금	3,500
결산일 종가	59,300
보통주 주당 배당률	0.0590

23. 고객과의 계약에서 생긴 수익 (연결)

23. 고객과의 계약에서 생긴 수익

(1) 연결실체가 당기 및 전기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익의 구분은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

		공시금액
고객과의 계약에서 생기는 수익
고객과의 계약에서 생기는 수익	재화의 판매로 인한 수익(매출액)	96,024,658
	용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	3,652,068
	로열티수익(매출액)	131,694
	수익(매출액)	99,808,420

전기

(단위 : 백만원)

		공시금액
고객과의 계약에서 생기는 수익
고객과의 계약에서 생기는 수익	재화의 판매로 인한 수익(매출액)	83,642,496
	용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	2,787,190
	로열티수익(매출액)	129,343
	수익(매출액)	86,559,029

연결실체가 위치한 지리적 시장에 따른 구분은 주석 4에 기술되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	공시금액
매출채권 및 기타채권 합계	2,507,489
선급비용	275,101
선수금	467,067
선수수익	1,621,983
미지급비용	1,263,867

전기

(단위 : 백만원)

	공시금액
매출채권 및 기타채권 합계	2,343,237
선급비용	200,964
선수금	568,881
선수수익	1,226,360
미지급비용	1,136,838

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약자산에 대해 연결실체가 당기 및 전기 중 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	공시금액
당기손익으로 인식된 손상차손(손상차손환입) , 매출채권 및 기타채권	7,220

전기

(단위 : 백만원)

	공시금액
당기손익으로 인식된 손상차손(손상차손환입) , 매출채권 및 기타채권	1,713

(4) 연결실체가 당기말 및 전기말 현재까지 체결한 주요 계약상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	부가서비스 용역의 제공 등 (*)
나머지 수행의무에 배분된 거래가격	2,089,050

전기

(단위 : 백만원)

	부가서비스 용역의 제공 등 (*)
나머지 수행의무에 배분된 거래가격	1,795,241

(*) 동 수행의무 미이행 거래가격은 부가서비스 용역 등이 제공되는 기간에 수익으로 인식될 예정입니다.

(5) 연결실체가 고객과의 계약을 체결하거나 이행하는데 소요한 원가 중에서 자산으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	부가서비스 용역의 제공 등 (*)
고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산	275,101

전기

(단위 : 백만원)

	부가서비스 용역의 제공 등 (*)
고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산	200,964

(*) 동 수행의무 미이행 원가는 부가서비스 용역 등이 제공되는 기간에 원가로 인식될 예정입니다.

24. 판매비와 관리비 (연결)

24. 판매비와 관리비

(1) 당기 및 전기의 판매비의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당기 및 전기의 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

		공시금액
판매비와관리비		11,020,974
판매비와관리비	광고선전비, 판관비	1,760,273
	판매촉진비, 판관비	1,125,977
	판매보증비, 판관비	3,173,390
	운반비, 판관비	106,666
	수출제비용, 판관비	340,966
	급여, 판관비	990,523
	상여, 판관비	451,657
	퇴직급여, 판관비	59,443
	기타장기종업원급여, 판관비	12,731
	복리후생비, 판관비	264,393
	여비교통비, 판관비	51,759
	통신비, 판관비	34,788
	수도광열비, 판관비	25,658
	세금과공과, 판관비	56,419
	임차료, 판관비	26,718
	감가상각비, 판관비	147,379
	무형자산상각비, 판관비	45,322
	대손상각비(대손충당금환입), 판관비	7,220
	수선비, 판관비	47,372
	보험료, 판관비	35,985
	접대비, 판관비	4,345
	차량유지비, 판관비	40,626
	소모품비, 판관비	16,510
	정보처리비, 판관비	4,752
	교육훈련비, 판관비	37,136
	지급수수료, 판관비	614,249
	시험비, 판관비	1,503,839
	기타판매비와관리비	34,878

전기

(단위 : 백만원)

		공시금액
판매비와관리비		10,789,899
판매비와관리비	광고선전비, 판관비	1,702,981
	판매촉진비, 판관비	1,020,909
	판매보증비, 판관비	3,810,276
	운반비, 판관비	55,760
	수출제비용, 판관비	345,209
	급여, 판관비	928,986
	상여, 판관비	354,224
	퇴직급여, 판관비	76,463
	기타장기종업원급여, 판관비	1,171
	복리후생비, 판관비	225,081
	여비교통비, 판관비	37,696
	통신비, 판관비	25,980
	수도광열비, 판관비	22,455
	세금과공과, 판관비	55,824
	임차료, 판관비	25,923
	감가상각비, 판관비	136,944
	무형자산상각비, 판관비	41,589
	대손상각비(대손충당금환입), 판관비	1,713
	수선비, 판관비	30,765
	보험료, 판관비	27,647
	접대비, 판관비	3,910
	차량유지비, 판관비	34,075
	소모품비, 판관비	14,852
	정보처리비, 판관비	4,106
	교육훈련비, 판관비	31,785
	지급수수료, 판관비	479,106
	시험비, 판관비	1,257,221
	기타판매비와관리비	37,248

25. 금융손익 (연결)

25. 금융손익

(1) 당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

		공시금액
금융수익		1,263,092
금융수익	이자수익	907,462
	외환차익(금융수익)	48,379
	외화환산이익(금융수익)	224,777
	배당금수익	3,422
	파생상품관련이익	73,803
	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	5,249
금융원가		392,011
금융원가	이자비용	181,948
	외환차손(금융원가)	74,448
	외화환산손실(금융원가)	94,074
	파생상품관련손실	41,541

전기

(단위 : 백만원)

		공시금액
금융수익		604,430
금융수익	이자수익	346,442
	외환차익(금융수익)	38,986
	외화환산이익(금융수익)	97,776
	배당금수익	3,788
	파생상품관련이익	61,530
	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	55,908
금융원가		662,364
금융원가	이자비용	232,983
	외환차손(금융원가)	42,014
	외화환산손실(금융원가)	233,455
	파생상품관련손실	153,912

26. 기타손익 (연결)

26. 기타손익

(1) 당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

		공시금액
기타이익		588,090
기타이익	수입임대료	10,534
	순외환차익	320,907
	외화환산이익	35,093
	유형자산처분이익	28,571
	무형자산처분이익	0
	무형자산손상차손환입	2,943
	기타대손충당금환입	2,726
	법적소송충당부채환입	35
	잡이익	187,281
기타손실		1,073,448
기타손실	순외환차손	376,254
	외화환산손실	45,888
	매출채권처분손실	2,236
	기부금	95,407
	유형자산처분손실	163,790
	무형자산처분손실	2,829
	유형자산손상차손	7,573
	무형자산손상차손	52,680
	매각예정비유동자산손상차손	164,780
	잡손실	162,011

전기

(단위 : 백만원)

		공시금액
기타이익		810,452
기타이익	수입임대료	9,454
	순외환차익	544,050
	외화환산이익	91,084
	유형자산처분이익	7,362
	무형자산처분이익	362
	무형자산손상차손환입	4,625
	기타대손충당금환입	208
	법적소송충당부채환입	185
	잡이익	153,122
기타손실		847,295
기타손실	순외환차손	467,842
	외화환산손실	92,715
	매출채권처분손실	1,459
	기부금	27,839
	유형자산처분손실	18,227
	무형자산처분손실	44
	유형자산손상차손	0
	무형자산손상차손	98,699
	매각예정비유동자산손상차손	0
	잡손실	140,470

27. 법인세 비용 (연결)

27. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	공시금액
당기법인세비용(수익)	4,015,035
일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(119,580)
자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액	4,072
법인세비용(수익) 합계	3,899,527

전기

(단위 : 백만원)

	공시금액
당기법인세비용(수익)	2,676,899
일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(525,983)
자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액	(57,899)
법인세비용(수익) 합계	2,093,017

(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	공시금액
자기주식처분손익에 관련된 법인세	(9,761)
기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	41,135
기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세	(21,563)
기타포괄손익에 포함되는, 현금흐름위험회피에 관련되는 법인세	586
지분법이익잉여금에 관련된 법인세	(31,539)
해외사업환산손익	25,214
자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액	4,072

전기

(단위 : 백만원)

	공시금액
자기주식처분손익에 관련된 법인세	(4,349)
기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	(140,779)
기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세	69,773
기타포괄손익에 포함되는, 현금흐름위험회피에 관련되는 법인세	8,387
지분법이익잉여금에 관련된 법인세	9,069
해외사업환산손익	0
자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액	(57,899)

확정급여제도의 재측정요소, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 및 현금흐름위험회피 수단인 파생상품의 평가손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

		공시금액
법인세비용차감전순이익(손실)		12,677,344
적용세율에 의한 법인세비용(수익) (*)		4,711,412
조정사항
조정사항	과세되지 않는 수익의 법인세효과	(1,421,231)
	과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	279,166
	세액공제	(80,279)
	종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 손익의 법인세효과	64,466
	회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	345,993
법인세비용(수익)		3,899,527
평균유효세율 합계		0.3076

전기

(단위 : 백만원)

		공시금액
법인세비용차감전순이익(손실)		7,501,993
적용세율에 의한 법인세비용(수익) (*)		1,774,973
조정사항
조정사항	과세되지 않는 수익의 법인세효과	(30,235)
	과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	132,726
	세액공제	(49,762)
	종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 손익의 법인세효과	272,046
	회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	(6,731)
법인세비용(수익)		2,093,017
평균유효세율 합계		0.2790

(*) 각 종속기업이 소재하고 있는 국가의 별도재무제표의 법인세차감전순이익에 대해 해당 국가의 법인세율을 적용하여 산정 하였습니다.

(4) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세
부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제													일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계
	일시적차이
	대손충당금	대손금	기타 미지급금	제품보증충당부채	장기종업원급여충당부채	연차수당	재평가잉여금	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	종속기업, 공동기업 및 관계기업투자	파생상품평가손익	지분증권평가손익	이월결손금 및 이월세액공제	기타일시적차이
기초 이연법인세부채(자산)	(10,781)	(9,186)	(413,252)	(1,401,701)	(73,057)	(29,844)	384,030	184,941	2,501,497	(8,186)	(68,549)	(96,109)	(213,632)	746,171
당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	(10,781)	169	56,662	185,506	6,336	(2,618)	2,446	118,451	(451,573)	(1,875)	158	(62,263)	265,129	105,747
기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	0	0	0	0	0	0	0	0	(6,325)	586	(21,563)	0	41,135	13,833
기말 이연법인세부채(자산)	0	(9,355)	(469,914)	(1,587,207)	(79,393)	(27,226)	381,584	66,490	2,959,395	(6,897)	(47,144)	(33,846)	(519,896)	626,591

전기

(단위 : 백만원)

	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제													일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계
	일시적차이
	대손충당금	대손금	기타 미지급금	제품보증충당부채	장기종업원급여충당부채	연차수당	재평가잉여금	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	종속기업, 공동기업 및 관계기업투자	파생상품평가손익	지분증권평가손익	이월결손금 및 이월세액공제	기타일시적차이
기초 이연법인세부채(자산)	(10,146)	(9,533)	(327,525)	(1,027,618)	(85,391)	(33,280)	398,522	238,951	2,164,718	(2,653)	(2,999)	(4,872)	(26,020)	1,272,154
당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	635	(347)	85,727	374,083	(12,334)	(3,436)	14,492	54,010	(345,848)	(2,854)	(4,223)	91,237	328,391	579,533
기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	0	0	0	0	0	0	0	0	9,069	8,387	69,773	0	(140,779)	(53,550)
기말 이연법인세부채(자산)	(10,781)	(9,186)	(413,252)	(1,401,701)	(73,057)	(29,844)	384,030	184,941	2,501,497	(8,186)	(68,549)	(96,109)	(213,632)	746,171

(6) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자와 관련된 일시적차이의 총액은 2,468,078백만원 입니다.

(7) 글로벌최저한세
글로벌최저한세는 연결실체의 직전 4개연도 중 2개이상의 연결재무제표상 매출액이7.5억 유로 이상인 다국적 그룹의 구성기업(연결재무제표에 포함된 종속기업)의 실효세율이 15%에 미치지 못하는 경우, 그 상당액을 특정 요건을 충족하는 지배기업이속해 있는 국가의 과세관청에 납부하는 제도입니다.

우리나라는 2022년에 글로벌 최저한세를 도입하였고 2024년 1월 1일 이후 개시하는사업연도 분부터 적용하여야 합니다. 연결실체는 Pillar 2 법인세의 효과에 대해 이연법인세 회계처리를 한시적 의무적으로 면제하는 규정을 적용하였고, Pillar 2 법인세가 발생했을 때, 당기법인세로 인식합니다.

2019년부터 2022년까지의 연결실체의 연결재무제표상 매출액이 모두 7.5억 유로 이상이며, 연결실체의 종속기업 또는 사업장을 설치하여 사업을 영위하는 구성기업 중 일부는 저세율 국가인 헝가리에 소재하기 때문에 최저한세의 대상이 될 것으로 예상하고 있습니다. 따라서, 연결실체는 글로벌최저한세의 영향으로 법인세를 추가로 부담할 것으로 예상하고 있으며 이에 대한 영향분석이 진행 중입니다. 그러나 우리나라의 글로벌최저한세 관련 세법이 2024년 1월 1일부터 시행되기 때문에 당기에 대한당기법인세효과는 없습니다.

28. 비용의 성격별 분류 (연결)

28. 비용의 성격별분류

당기 및 전기 중 발생한 비용(연결손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	공시금액
제품과 재공품의 감소(증가)	(1,888,295)
원재료와 소모품의 사용액	62,305,388
종업원급여비용 합계	6,849,421
감가상각비	1,845,939
무형자산상각비	507,496
기타 비용	18,580,598
성격별 비용 합계	88,200,547

전기

(단위 : 백만원)

	공시금액
제품과 재공품의 감소(증가)	(1,433,110)
원재료와 소모품의 사용액	60,441,219
종업원급여비용 합계	5,999,871
감가상각비	1,840,714
무형자산상각비	581,885
기타 비용	11,895,330
성격별 비용 합계	79,325,909

29. 리스 (연결)

29. 리스

(1) 리스 활동의 특성
연결실체는 현재 진행 중인 사업 운영과 관련하여 리스 이용 및 제공을 수행하고 있으며 주 리스 활동은 부동산 임차 등으로 이루어져 있습니다. 리스 이용과 관련하여 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정에는 반영되지 않은 미래 현금유출이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

연결실체가 리스부채의 할인을 위해 사용한 가중평균 증분차입이자율은 당기말 현재0.87% ~ 9.65%이며, 리스 활동과 관련된 사용권자산의 변동은 주석 9에 포함되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	공시금액
기초 리스부채	272,866
설정액, 리스부채(*)	111,285
지급, 리스부채	(74,902)
리스부채에 대한 이자비용	9,899
기타증감(환산차이)	8,644
기말 리스부채	327,792

전기

(단위 : 백만원)

	공시금액
기초 리스부채	272,426
설정액, 리스부채(*)	64,634
지급, 리스부채	(71,841)
리스부채에 대한 이자비용	8,583
기타증감(환산차이)	(936)
기말 리스부채	272,866

(*) 리스계약의 조기 종료에 따른 효과가 포함되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 리스계약에서 인식한 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

		공시금액
리스계약에서 인식한 수익		4,970
리스계약에서 인식한 수익	금융리스 순투자의 금융수익	4,956
리스계약에서 인식한 수익	리스계약에서 인식한 기타수익(*)	14
리스계약에서 인식한 비용		84,454
리스계약에서 인식한 비용	감가상각비, 사용권자산	70,606
	리스부채로 측정되지 않은 계약에서 발생한 비용	2,916
	리스 부채에 대한 이자비용	9,899
	리스계약에서 인식한 기타비용(*)	1,033

전기

(단위 : 백만원)

		공시금액
리스계약에서 인식한 수익		4,108
리스계약에서 인식한 수익	금융리스 순투자의 금융수익	4,071
리스계약에서 인식한 수익	리스계약에서 인식한 기타수익(*)	37
리스계약에서 인식한 비용		76,023
리스계약에서 인식한 비용	감가상각비, 사용권자산	65,041
	리스부채로 측정되지 않은 계약에서 발생한 비용	2,237
	리스 부채에 대한 이자비용	8,583
	리스계약에서 인식한 기타비용(*)	162

(*) 리스계약 변경 및 해지 등으로 인한 사용권자산의 처분손익이 포함되어 있습니 다.

(4) 리스계약에서 인식한 고정리스료 및 변동리스료는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	고정리스료	최소지급액이 있는 변동리스료	리스계약에서 인식한 리스료 합계
고정리스료	74,401	501	74,902
변동리스료	0	60	60
합계	74,401	561	74,962

전기

(단위 : 백만원)

	고정리스료	최소지급액이 있는 변동리스료	리스계약에서 인식한 리스료 합계
고정리스료	71,643	198	71,841
변동리스료	0	48	48
합계	71,643	246	71,889

(5) 연결실체가 체결한 리스계약 중에서 종료 및 연장선택권의 행사가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(6) 당기말 현재 연결실체가 제공하는 리스로 인하여 미래에 발생할 최소 임대료 채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계
받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	11,490	21,497	3,012	35,999

30. 현금흐름표 (연결)

30. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

		공시금액
당기순이익(손실)		8,777,817
당기순이익조정을 위한 가감		8,836,383
당기순이익조정을 위한 가감	급여및수당 조정	160,201
	퇴직급여 조정	216,945
	감가상각비에 대한 조정	1,845,939
	무형자산상각비에 대한 조정	507,496
	판매보증충당부채전입액	3,126,561
	법인세비용 조정	3,899,527
	관계기업/공동기업투자손상차손	(1,487)
	지분법손익	(685,235)
	당기손익인식금융자산평가이익	(5,249)
	순이자손익	(725,514)
	배당수익에 대한 조정	(3,422)
	외화환산손익 조정	(119,908)
	유형자산처분이익(손실)에 대한 조정	135,219
	유형자산손상차손 조정	7,573
	무형자산손상차손(환입) 조정	49,737
	기타손익	425,026
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동		(4,247,046)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(162,533)
	미수금의 감소(증가)	287,482
	재고자산의 감소(증가)	(2,510,675)
	매입채무의 증가(감소)	674,028
	선수금의 증가(감소)	(94,331)
	미지급금의 증가(감소)	28,471
	미지급비용의 증가(감소)	201,883
	제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(228,828)
	순확정급여부채(자산)의 감소(증가)	125,370
	판매보증충당부채의 증가(감소)	(2,943,604)
	기타충당부채의 증가(감소) 조정	(28,859)
	기타 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	404,550
영업에서 창출된 현금흐름		13,367,154

전기

(단위 : 백만원)

		공시금액
당기순이익(손실)		5,408,976
당기순이익조정을 위한 가감		8,641,919
당기순이익조정을 위한 가감	급여및수당 조정	10,076
	퇴직급여 조정	296,514
	감가상각비에 대한 조정	1,840,714
	무형자산상각비에 대한 조정	581,885
	판매보증충당부채전입액	4,037,748
	법인세비용 조정	2,093,017
	관계기업/공동기업투자손상차손	0
	지분법손익	(363,650)
	당기손익인식금융자산평가이익	(55,908)
	순이자손익	(113,459)
	배당수익에 대한 조정	(3,788)
	외화환산손익 조정	137,294
	유형자산처분이익(손실)에 대한 조정	10,864
	유형자산손상차손 조정	3,918
	무형자산손상차손(환입) 조정	94,074
	기타손익	72,620
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동		(2,217,259)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(510,722)
	미수금의 감소(증가)	(285,212)
	재고자산의 감소(증가)	(2,195,904)
	매입채무의 증가(감소)	1,795,744
	선수금의 증가(감소)	(7,483)
	미지급금의 증가(감소)	620,118
	미지급비용의 증가(감소)	647,543
	제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(154,274)
	순확정급여부채(자산)의 감소(증가)	(15,232)
	판매보증충당부채의 증가(감소)	(2,454,520)
	기타충당부채의 증가(감소) 조정	(7,475)
	기타 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	350,158
영업에서 창출된 현금흐름		11,833,636

(2) 당기 및 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	공시금액
유형자산 취득 관련 미지급금 변동	112,322
무형자산 취득 관련 미지급금 변동	(6,392)
유형자산 취득 관련 재고자산 감소	303,506
관계기업투자 처분 관련 미수금 변동	16,230
상환우선주 전환권 행사에 따른 관계기업투자 증가	147,298

전기

(단위 : 백만원)

	공시금액
유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(9,375)
무형자산 취득 관련 미지급금 변동	48,421
유형자산 취득 관련 재고자산 감소	179,362
관계기업투자 처분 관련 미수금 변동	0
상환우선주 전환권 행사에 따른 관계기업투자 증가	0

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

		단기차입금	유동성장기부채(*2)	사채	장기 차입금	수입보증금	리스 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계
재무활동에서 생기는 기초 부채		1,659,498	1,768,645	3,099,207	945,174	10,704	272,866	7,756,094
재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)		(1,535,933)	(2,219,258)	0	0	1,019	(65,003)	(3,819,175)
비현금 변동
비현금 변동	환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	5,200	0	44,200	26,948	(13)	8,644	84,979
	유동성 대체	0	1,419,426	(647,304)	(772,122)	0	0	0
	기타 (*1)	0	0	6,158	0	0	111,285	117,443
재무활동에서 생기는 기말 부채		128,765	968,813	2,502,261	200,000	11,710	327,792	4,139,341

전기

(단위 : 백만원)

		단기차입금	유동성장기부채(*2)	사채	장기 차입금	수입보증금	리스 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계
재무활동에서 생기는 기초 부채		3,107,772	1,307,848	3,296,975	1,631,282	11,586	272,426	9,627,889
재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)		(1,414,645)	(1,497,392)	831,493	0	(898)	(71,841)	(2,153,283)
비현금 변동
비현금 변동	환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(33,629)	32,186	202,810	222	16	(936)	200,669
	유동성 대체	0	1,926,003	(1,239,673)	(686,330)	0	0	0
	기타 (*1)	0	0	7,602	0	0	73,217	80,819
재무활동에서 생기는 기말 부채		1,659,498	1,768,645	3,099,207	945,174	10,704	272,866	7,756,094

(*1) 신규리스의 취득, 현재가치할인차금 상각 등이 포함되어 있습니다.
(*2) 유동성 대체된 사채 금액이 포함되어 있습니다.

31. 금융위험 관리 (연결)

31. 금융위험 관리

연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로 하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험
유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험
연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 달러화 및 유로화를 포함한 다양한 통화의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 환율변동으로 인한 경영실적 변동 및 재무위험 최소화를 위하여 주요통화에 대한 환노출 규모를 주기적으로 측정및 평가하고 이를 바탕으로 세부지침을 수립하여 환위험을 관리하고 있습니다.

[주요위험]
- 환율 변동에 따른 미래 외화 매출액의 원화 표시금액 변동 위험
- 환율 변동에 따른 외화 표시 자산 및 부채의 원화 표시금액 변동 위험
- 영업활동과 관련된 매출채권 회수 및 지급채무 결제시점까지의 환율변동 위험

[전략]
- 연결실체는 외화자금 유입과 유출의 환종, 규모, 만기를 일치시킴으로써 환노출규 모를 최소화하는 것을 기본 원칙으로 하고 있습니다.
- 주요 영업활동과 관련하여 발생하는 매출채권 및 지급채무 등의 경우 할인(NEGO) 등의 무역금융 상품을 활용하여 환노출 기간을 축소하고 있습니다.
- 최대 12개월 이내 발생할 것으로 예상되는 미래 현금흐름에 대해 통화선도, 통화옵 션 등의 파생상품을 활용하여 환율변동 위험을 회피하고 있습니다.
- 12개월을 초과하는 외화차입금의 경우 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 만기일 까지의 환율변동 위험을 회피하고 있습니다.

- 연결실체의 파생상품 계약은 내부 환위험관리 규정 및 절차에 따라 검토 후 시행되 고 있으며, 투기목적의 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.

② 이자율위험
연결실체는 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 및 미래 현금흐름 변동위험에 노출되어 있습니다. 이자율 변동으로 인한 불확실성 및 순이자비용 최소화를 위하여 시장이자율 변동추이 및 예측자료들을 모니터링하고 이를 바탕으로 적절한 금융상품을 운용하고 있습니다.

[주요위험]
- 시장 이자율 변동에 따른 예금 등 금융상품에 대한 순이자비용 변동 위험
- 시장 이자율 변동에 따른 변동금리 차입금의 미래현금흐름 변동 위험
- 시장 이자율 변동에 따른 매출채권 할인 이자율 변동 위험

[전략]
- 연결실체는 고정금리 및 변동금리 차입금의 균형 잡힌 포트폴리오를 보유함으로써 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율스왑 및 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다.
- 파생상품 계약의 시행은 장기차입금 및 회사채에 대한 위험회피수단으로 한정하여 위험회피대상과 만기, 규모, 이자지급일 등 주요조건을 일치시키고 만기까지 보유하 는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

③ 원재료 가격위험
연결실체는 원재료 구매 가격 변동성의 영향을 받습니다. 영업부문의 영업활동은 원재료의 지속적인 구매를 통한 제조를 필요로 하므로 연결실체는 예상 원재료 구매량에 따라 동 가격변동에 노출되어 있습니다. 원재료 가격 변동으로 인한 불확실성 및 매출원가 최소화를 위하여 원재료 가격 변동추이 및 예측자료들을 모니터링하고 이를 바탕으로 적절한 금융상품을 운용하고 있습니다.

[주요위험]
- 시장가격 변동에 따른 원재료 등 재고자산에 대한 구입가격 변동 위험
- 시장가격 변동에 따른 매출원가의 미래현금흐름 변동 위험

[전략]
- 연결실체는 원재료 매입분 중 일부 예상거래에 대해 원재료 스왑 등의 파생상품을 활용하여 가격 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다.
- 파생상품 계약의 시행은 특정 원재료에 대한 위험회피수단으로 한정하여 위험회피대상과 주요조건을 일치시키고 만기까지 보유하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

(4) 자본관리
연결실체의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 연결실체는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	공시금액
부채총계	34,069,591
자본총계	46,558,235
부채비율	0.7320

전기

(단위 : 백만원)

	공시금액
부채총계	34,367,884
자본총계	39,343,081
부채비율	0.8740

32. 금융상품 위험 (연결)

32. 금융상품 위험

(1) 신용위험
① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	신용위험
현금및현금성자산 (*)	14,353,142
단기금융상품	2,295,794
기타유동금융자산	4,146,680
유동매출채권	2,475,015
미수금	2,453,361
장기금융상품	270,195
기타비유동금융자산	1,409,028
비유동매출채권	3,655
신용위험에 대한 최대 노출정도	27,406,870

전기

(단위 : 백만원)

	신용위험
현금및현금성자산 (*)	11,553,972
단기금융상품	2,054,064
기타유동금융자산	6,054,334
유동매출채권	2,237,444
미수금	2,529,634
장기금융상품	290,062
기타비유동금융자산	1,108,752
비유동매출채권	3,478
신용위험에 대한 최대 노출정도	25,831,740

(*) 연결실체의 보유현금은 제외하였습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 672,730백만원 및 687,398백만원입니다.

② 매출채권의 연령분석
당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	장부금액					장부금액 합계
	총장부금액
	연체상태
	현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과
매출채권	2,233,950	212,050	21,902	14,466	5,524	2,487,892
기타채권(*)	2,968,409	107,413	46,884	79,215	86,559	3,288,480

전기

(단위 : 백만원)

	장부금액					장부금액 합계
	총장부금액
	연체상태
	현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과
매출채권	2,127,216	49,588	16,579	36,592	104,588	2,334,563
기타채권(*)	1,724,651	1,107,227	47,642	100,595	8,931	2,989,046

(*) 기타채권은 미수금, 미수수익, 대여금, 장기미수금 및 보증금으로 구성되어 있습니다.

당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	금융자산, 분류
	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류
	매출채권	기타채권
금융자산의 기초 대손충당금	93,641	4,247
제각, 금융자산의 대손충당금	(90,050)	(2,295)
손익으로 인식된 추가적인 충당금	5,232	4,243
기타 변동을 통한 증가(감소), 금융자산의 대손충당금	399	13
금융자산의 기말 대손충당금	9,222	6,208

전기

(단위 : 백만원)

	금융자산, 분류
	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류
	매출채권	기타채권
금융자산의 기초 대손충당금	92,859	3,329
제각, 금융자산의 대손충당금	(873)	0
손익으로 인식된 추가적인 충당금	1,494	98
기타 변동을 통한 증가(감소), 금융자산의 대손충당금	161	820
금융자산의 기말 대손충당금	93,641	4,247

(2) 유동성위험

① 당기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
② 전기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 상환계은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

		1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계
무이자부 부채
무이자부 부채	매입채무, 미할인현금흐름	10,369,375	0	0	10,369,375
	미지급금, 미할인현금흐름	2,888,296	0	0	2,888,296
	미지급비용, 미할인현금흐름	2,160,630	0	0	2,160,630
	기타유동부채, 미할인현금흐름	174,055	0	0	174,055
	기타비유동부채, 미할인현금흐름	0	651,930	0	651,930
이자부 부채		0	0	0	0
이자부 부채	사채, 미할인현금흐름	712,838	2,616,751	0	3,329,589
	은행차입금, 미할인현금흐름	469,496	202,486	0	671,982
	총 리스부채	66,449	177,233	140,340	384,022
금융보증계약, 미할인현금흐름		64,470	551,140	57,120	672,730
금융부채 합계, 미할인 현금흐름		16,905,609	4,199,540	197,460	21,302,609

전기

(단위 : 백만원)

		1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계
무이자부 부채
무이자부 부채	매입채무, 미할인현금흐름	9,703,269	0	0	9,703,269
	미지급금, 미할인현금흐름	2,933,983	0	0	2,933,983
	미지급비용, 미할인현금흐름	2,053,371	0	0	2,053,371
	기타유동부채, 미할인현금흐름	79,286	0	0	79,286
	기타비유동부채, 미할인현금흐름	0	756,507	0	756,507
이자부 부채
이자부 부채	사채, 미할인현금흐름	1,322,655	3,232,582	50,169	4,605,406
	은행차입금, 미할인현금흐름	2,291,222	994,800	0	3,286,022
	총 리스부채	57,840	113,156	147,522	318,518
금융보증계약, 미할인현금흐름		285,147	384,509	17,742	687,398
금융부채 합계, 미할인 현금흐름		18,726,773	5,481,554	215,433	24,423,760

상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(3) 환위험

당기말과 전기말 현재 원화대비의 USD, EUR 환율이 변동하였다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당기말과 전기말 현재의 연결실체의 내부거래 제거 후 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다.

당기

(단위 : 백만원)

	위험
	시장위험
	환위험
	USD	EUR
환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.1	0.1
합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 법인세비용차감전순이익의 증가(감소)	(190,095)	(38,744)
환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.1	0.1
합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 법인세비용차감전순이익의 증가(감소)	190,095	38,744

전기

(단위 : 백만원)

	위험
	시장위험
	환위험
	USD	EUR
환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.1	0.1
합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 법인세비용차감전순이익의 증가(감소)	(191,410)	(62,234)
환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.1	0.1
합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 법인세비용차감전순이익의 증가(감소)	191,410	62,234

(4) 이자율위험

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 금융상품 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	위험
	시장위험
	이자율위험
이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.1
합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 이자수익의 증가	95,421
합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 이자비용의 증가 (*)	5,224
이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.1
합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 이자수익의 감소	(95,421)
합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 이자비용의 감소 (*)	(5,224)

전기

(단위 : 백만원)

	위험
	시장위험
	이자율위험
이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.1
합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 이자수익의 증가	116,621
합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 이자비용의 증가 (*)	6,575
이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.1
합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 이자수익의 감소	(116,621)
합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 이자비용의 감소 (*)	(6,575)

(*) 변동금리부 차입금은 이자율스왑 계약에 따라 실질적인 이자율 변동 위험에는 노출되어 있지 않습니다.

(5) 공정가치

① 장부금액과 공정가치
당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

		장부금액	공정가치
당기손익인식금융자산 합계		3,960,939	3,960,939
당기손익인식금융자산 합계	기타유동금융자산, 당기손익인식금융자산	3,884,138	3,884,138
	기타비유동금융자산, 당기손익인식금융자산	76,530	76,530
	장기지분증권, 당기손익인식금융자산	271	271
기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자		578,345	578,345
기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자	578,345	578,345
상각후원가로 측정하는 금융자산		22,711,422	22,711,422
상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	14,353,142	14,353,142
	단기금융상품	2,295,794	2,295,794
	유동매출채권	2,475,015	2,475,015
	미수금	2,453,361	2,453,361
	기타유동금융자산, 상각후원가측정금융자산	157,468	157,468
	장기금융상품	270,195	270,195
	비유동매출채권	3,655	3,655
	기타비유동금융자산, 상각후원가측정금융자산	702,792	702,792
당기손익인식금융부채 합계		16,530	16,530
당기손익인식금융부채 합계	파생상품금융부채, 당기손익인식금융부채	16,530	16,530
상각후원가로 측정하는 금융부채		20,339,065	20,383,923
상각후원가로 측정하는 금융부채	유동매입채무	10,369,375	10,369,375
	미지급금	2,888,296	2,888,296
	사채	3,148,724	3,195,503
	차입금 합계	651,115	649,194
	기타부채	3,281,555	3,281,555
현금흐름위험회피수단으로 지정된 순금융상품		136,050	136,050
현금흐름위험회피수단으로 지정된 순금융상품	파생상품 금융자산	156,164	156,164
현금흐름위험회피수단으로 지정된 순금융상품	파생상품 금융부채	20,114	20,114

전기

(단위 : 백만원)

		장부금액	공정가치
당기손익인식금융자산 합계		5,980,332	5,980,332
당기손익인식금융자산 합계	기타유동금융자산, 당기손익인식금융자산	5,789,708	5,789,708
	기타비유동금융자산, 당기손익인식금융자산	190,624	190,624
	장기지분증권, 당기손익인식금융자산	0	0
기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자		496,013	496,013
기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자	496,013	496,013
상각후원가로 측정하는 금융자산		19,136,471	19,136,471
상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	11,553,972	11,553,972
	단기금융상품	2,054,064	2,054,064
	유동매출채권	2,237,444	2,237,444
	미수금	2,529,634	2,529,634
	기타유동금융자산, 상각후원가측정금융자산	149,225	149,225
	장기금융상품	290,062	290,062
	비유동매출채권	3,478	3,478
	기타비유동금융자산, 상각후원가측정금융자산	318,592	318,592
당기손익인식금융부채 합계		23,547	23,547
당기손익인식금융부채 합계	파생상품금융부채, 당기손익인식금융부채	23,547	23,547
상각후원가로 측정하는 금융부채		23,231,664	23,259,380
상각후원가로 측정하는 금융부채	유동매입채무	9,703,269	9,703,269
	미지급금	2,933,983	2,933,983
	사채	4,338,746	4,363,899
	차입금 합계	3,133,778	3,136,341
	기타부채	3,121,888	3,121,888
현금흐름위험회피수단으로 지정된 순금융상품		201,906	201,906
현금흐름위험회피수단으로 지정된 순금융상품	파생상품 금융자산	218,924	218,924
현금흐름위험회피수단으로 지정된 순금융상품	파생상품 금융부채	17,018	17,018

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 시장에서 거래되는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

상기 외의 금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시
당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

	금융상품
	금융자산, 분류																								금융부채, 분류
	유동금융자산,기타	유동금융자산,기타 합계	유동금융자산,기타 합계	유동금융자산,기타 합계	기타비유동금융자산,기타	기타비유동금융자산,기타 합계	기타비유동금융자산,기타 합계	기타비유동금융자산,기타 합계	지분증권								파생상품자산	파생상품자산 합계	파생상품자산 합계	파생상품자산 합계	합계	합계 합계	합계 합계	합계 합계	파생상품 금융부채	파생상품 금융부채 합계	파생상품 금융부채 합계	파생상품 금융부채 합계
	유동금융자산,기타	유동금융자산,기타 합계	유동금융자산,기타 합계	유동금융자산,기타 합계	기타비유동금융자산,기타	기타비유동금융자산,기타 합계	기타비유동금융자산,기타 합계	기타비유동금융자산,기타 합계	상장주식				비상장 주식				파생상품자산	파생상품자산 합계	파생상품자산 합계	파생상품자산 합계	합계	합계 합계	합계 합계	합계 합계	파생상품 금융부채	파생상품 금융부채 합계	파생상품 금융부채 합계	파생상품 금융부채 합계
	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
금융자산, 공정가치	0	3,884,138	0	3,884,138	0	0	76,530	76,530	398,034	0	0	398,034	0	0	180,582	180,582	0	156,164	0	156,164	398,034	4,040,302	257,112	4,695,448
금융부채, 공정가치																									0	36,644	0	36,644

(*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
- 수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.
전기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

		측정 전체
		공정가치
		금융자산, 범주
		공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산
		공정가치 서열체계의 모든 수준
		공정가치 서열체계 수준 3
금융자산
금융자산	기초 자산	177,090	190,624
	매입, 공정가치측정, 자산	237	28,226
	매도, 공정가치측정, 자산	0	0
	평가, 공정가치측정, 자산	2,764	5,249
	기타, 공정차기측정, 자산	220	(147,298)
	기말 자산	180,311	76,801

전기

(단위 : 백만원)

		측정 전체
		공정가치
		금융자산, 범주
		공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산
		공정가치 서열체계의 모든 수준
		공정가치 서열체계 수준 3
금융자산
금융자산	기초 자산	195,442	39,494
	매입, 공정가치측정, 자산	24,254	100,416
	매도, 공정가치측정, 자산	(272)	0
	평가, 공정가치측정, 자산	10,812	55,908
	기타, 공정차기측정, 자산	(53,146)	(5,194)
	기말 자산	177,090	190,624

당기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

	공정가치 서열체계의 모든 수준				공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
	공정가치 서열체계 수준 2
	평가기법
	현금흐름할인법 등
	금융상품
	금융자산, 범주		금융부채, 범주
	당기손익인식금융자산	파생상품자산	당기손익인식금융부채	유동 파생금융부채
금융자산, 공정가치	3,884,138	156,164
금융부채, 공정가치			16,530	20,114
공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산					할인율(*), 환율, 스왑포인트 등
공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채					할인율(*), 환율, 스왑포인트 등

(*) 예상 현금흐름을 할인 시 보고기간 말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산한 이자율 및 피평가법인의 가중평균자본비용 할인율을 활용하였습니다.

③ 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채
당기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

당기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

	측정 전체
	재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치
	평가기법
	현금흐름할인법
	관측할 수 없는 투입변수
	신용위험을 감안한 할인율
	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
차입금 및 사채	0	0	3,844,697	3,844,697
공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채				현금흐름할인모형
공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채				신용위험을 감안한 할인율

(6) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	파생상품	금융상품 합계
금융수익	34,163	3,422	926,927	224,777	73,803	1,263,092
금융원가	0	0	69,434	281,036	41,541	392,011
금융상품 관련 기타포괄손익	0	60,194	0	0	(1,283)	58,911

전기

(단위 : 백만원)

	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	파생상품	금융상품 합계
금융수익	(45,048)	3,788	486,384	97,776	61,530	604,430
금융원가	0	0	41,559	466,892	153,913	662,364
금융상품 관련 기타포괄손익	0	(196,567)	0	0	(23,132)	(219,699)

(7) 금융자산과 금융부채의 상계

① 당기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산ㆍ부채의 내역은다음과 같습니다.

② 전기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산ㆍ부채의 내역은다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

		금융상품
		금융자산, 분류	금융부채, 분류
		매출채권 등	단기차입금	매입채무 등	합계
재무상태표상의 상계를 조건으로 하는 순금융자산, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약
재무상태표상의 상계를 조건으로 하는 순금융자산, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약	상계를 조건으로 하는 총금융자산, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약	1,313,868
	상계를 조건으로 하는 금융자산을 상쇄하는 총금융부채, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약	(1,178,169)
	상계를 조건으로 하는 순금융자산, 재무상태표상의 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약	135,699
금융자산과 상계되지 않는 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로 하는 금액
금융자산과 상계되지 않는 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로 하는 금액	금융자산과 상계되지 않는 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로 하는 총금액	(7,584)
상계를 조건으로 하는 순금융자산, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약		128,115
상계를 조건으로 하는 순금융부채, 재무상태표상의 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약
상계를 조건으로 하는 순금융부채, 재무상태표상의 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약	상계를 조건으로하는 총금융부채, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약		64,743	4,409,080	4,473,823
	상계를 조건으로하는 금융부채와 상쇄되는 총금융자산, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약		0	(1,178,169)	(1,178,169)
	상계를 조건으로하는 순금융부채, 재무상태표상의 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약		64,743	3,230,911	3,295,654
금융부채와 상계되지 않는 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로하는 총금액
금융부채와 상계되지 않는 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로하는 총금액	금융부채와 상계되지 않는 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로 하는 총금액		(64,743)	(7,584)	(72,327)
상계를 조건으로하는 순금융부채, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약			0	3,223,327	3,223,327

전기

(단위 : 백만원)

		금융상품
		금융자산, 분류	금융부채, 분류
		매출채권 등	단기차입금	매입채무 등	합계
재무상태표상의 상계를 조건으로 하는 순금융자산, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약
재무상태표상의 상계를 조건으로 하는 순금융자산, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약	상계를 조건으로 하는 총금융자산, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약	1,238,294
	상계를 조건으로 하는 금융자산을 상쇄하는 총금융부채, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약	(1,027,863)
	상계를 조건으로 하는 순금융자산, 재무상태표상의 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약	210,431
금융자산과 상계되지 않는 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로 하는 금액
금융자산과 상계되지 않는 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로 하는 금액	금융자산과 상계되지 않는 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로 하는 총금액	(20,534)
상계를 조건으로 하는 순금융자산, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약		189,897
상계를 조건으로 하는 순금융부채, 재무상태표상의 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약
상계를 조건으로 하는 순금융부채, 재무상태표상의 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약	상계를 조건으로하는 총금융부채, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약		1,474,966	4,116,970	5,591,936
	상계를 조건으로하는 금융부채와 상쇄되는 총금융자산, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약		0	(1,027,863)	(1,027,863)
	상계를 조건으로하는 순금융부채, 재무상태표상의 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약		1,474,966	3,089,107	4,564,073
금융부채와 상계되지 않는 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로하는 총금액
금융부채와 상계되지 않는 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로하는 총금액	금융부채와 상계되지 않는 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로 하는 총금액		(1,474,966)	(20,534)	(1,495,500)
상계를 조건으로하는 순금융부채, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약			0	3,068,573	3,068,573

33. 특수관계자 (연결)

33. 특수관계자

(1) 당기 및 전기 중 연결실체와 특수관계자(개별회사) 및 대규모기업집단의 계열회사와의 영업상 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

		전체 특수관계자
		당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업							공동기업 및 관계기업																그 밖의 특수관계자	대규모기업집단 계열회사 (*2)
		현대자동차㈜	Hyundai Motor America	Hyundai Motor Manufacturing Czech s.r.o.	Hyundai Motor Manufacturing Alabama,LLC	Hyundai Auto Canada Corp.	㈜현대케피코	기타1	현대모비스㈜	현대트랜시스㈜	현대엔지니어링㈜ (*1)	현대제철㈜	현대캐피탈㈜	유코카캐리어스㈜	동희오토㈜	Hyundai Motor Group China Ltd.	강소열달기아기차유한공사(KCN)	Mobis Alabama, LLC	Mobis Slovakia s.r.o.	Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC	Hyundai Transys Georgia Powertrain, Inc.	Mobis Parts America, LLC	HYUNDAI CAPITAL AMERICA	기타2	그 밖의 특수관계자	대규모기업집단 계열회사 (*2)
수익거래		700,238	347	727,340	224,728	0	692	545,650	195,066	63,877	18,008	0	708,590	410	101	0	173,817	54,916	113,438	1,879	7,226	851	11,346	317,255	36,149	186,384
수익거래	재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	657,648	0	712,173	0	0	0	540,181	189,902	54,168	262	0	706,712	0	57	0	155,542	8,208	109,581	1,879	0	0	0	190,127	11,201	134,762
수익거래	기타 수익, 특수관계자거래	42,590	347	15,167	224,728	0	692	5,469	5,164	9,709	17,746	0	1,878	410	44	0	18,275	46,708	3,857	0	7,226	851	11,346	127,128	24,948	51,622
비용거래		1,870,240	181,707	74,988	817,822	51,185	391,945	1,006,470	10,751,938	1,341,494	455,780	105,101	71,190	347,240	230,392	34,597	1,202,744	3,277,994	2,529,782	0	632,760	1,337,389	195,595	7,691,647	8,867	11,810,927
비용거래	재화의 매입, 특수관계자거래	861,267	9,005	73,436	816,859	933	391,945	677,452	10,670,664	1,314,526	271,672	103,712	896	0	229,455	0	1,200,871	3,273,198	2,528,229	0	631,254	1,337,389	0	6,433,987	483	10,266,976
비용거래	기타 비용, 특수관계자거래	1,008,973	172,702	1,552	963	50,252	0	329,018	81,274	26,968	184,108	1,389	70,294	347,240	937	34,597	1,873	4,796	1,553	0	1,506	0	195,595	1,257,660	8,384	1,543,951

전기

(단위 : 백만원)

		전체 특수관계자
		당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업							공동기업 및 관계기업																그 밖의 특수관계자	대규모기업집단 계열회사 (*2)
		현대자동차㈜	Hyundai Motor America	Hyundai Motor Manufacturing Czech s.r.o.	Hyundai Motor Manufacturing Alabama,LLC	Hyundai Auto Canada Corp.	㈜현대케피코	기타1	현대모비스㈜	현대트랜시스㈜	현대엔지니어링㈜ (*1)	현대제철㈜	현대캐피탈㈜	유코카캐리어스㈜	동희오토㈜	Hyundai Motor Group China Ltd.	강소열달기아기차유한공사(KCN)	Mobis Alabama, LLC	Mobis Slovakia s.r.o.	Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC	Hyundai Transys Georgia Powertrain, Inc.	Mobis Parts America, LLC	HYUNDAI CAPITAL AMERICA	기타2	그 밖의 특수관계자	대규모기업집단 계열회사 (*2)
수익거래		593,329	284,068	693,179	156,492	0	1,386	447,451	165,238	59,525	1,146	2,727	733,139	363	61	0	104,600	15,527	93,026	5,762	5,756	5,885	97,833	70,112	41,238	254,155
수익거래	재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	574,013	284,062	674,659	0	0	91	441,285	158,529	59,523	263	2,724	733,037	0	61	0	103,070	0	89,374	5,762	0	0		61,156	13,344	95,911
수익거래	기타 수익, 특수관계자거래	19,316	6	18,520	156,492	0	1,295	6,166	6,709	2	883	3	102	363	0	0	1,530	15,527	3,652	0	5,756	5,885	97,833	8,956	27,894	158,244
비용거래		1,424,170	202,050	92,606	833,457	53,405	343,084	715,055	8,806,801	1,151,162	173,497	107,707	94,985	313,685	182,946	10,629	538,532	2,976,420	2,153,488	236,438	593,173	1,259,353		7,052,403	7,849	11,253,685
비용거래	재화의 매입, 특수관계자거래	617,432	14,124	89,649	822,612	980	343,049	421,512	8,772,593	1,146,455	37,504	107,313	992	0	180,712	0	537,591	2,932,064	2,137,137	236,289	592,639	1,259,353		5,869,409	439	9,899,560
비용거래	기타 비용, 특수관계자거래	806,738	187,926	2,957	10,845	52,425	35	293,543	34,208	4,707	135,993	394	93,993	313,685	2,234	10,629	941	44,356	16,351	149	534	0		1,182,994	7,410	1,354,125

[당기]
(*1) 연결실체는 당기 중 현대엔지니어링㈜와 총 166,710백만원의 부동산 매각 계약을 체결하였으며, 계약금으로 수령한 16,671백만원은 선수금으로 인식하였습니다.

연결실체가 당기 중 특수관계자로부터 수취한 배당금은 현대모비스㈜ 65,708백만원, 유코카캐리어스㈜ 25,764백만원, 현대제철㈜ 23,049백만원 등으로 구성되어 있으며 총액은 155,891백만원이고, 특수관계자에게 지급한 배당금은 505,825백만입니다. 또한, 연결실체는 해외 소재 생산법인등과 계약에 따라 제품 생산에 대한 로열티를 수령하고 있습니다.

[전기]
(*2) 전기 중 연결실체가 보유 중인 현대카드㈜ 주식 176,612백만원을 현대커머셜㈜에게 110,312백만원에 처분한 금액이 포함되어 있습니다.

연결실체가 전기 중 특수관계자로부터 수취한 배당금은 현대모비스㈜ 65,708백만원, 현대제철㈜ 23,049백만원 등으로 구성되어 있으며 총액은 127,841백만원이고, 특수관계자에게 지급한 배당금은 433,553백만원입니다. 또한, 연결실체는 해외 소재생산법인등과 계약에 따라 제품 생산에 대한 로열티를 수령하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자(개별회사) 및 대규모기업집단의 계열회사에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

		전체 특수관계자
		당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업							공동기업 및 관계기업																그 밖의 특수관계자	대규모기업집단 계열회사
		현대자동차㈜	Hyundai Motor America	Hyundai Motor Manufacturing Czech s.r.o.	Hyundai Motor Manufacturing Alabama,LLC	Hyundai Auto Canada Corp.	㈜현대케피코	기타1	현대모비스㈜	현대트랜시스㈜	현대엔지니어링㈜	현대제철㈜	현대캐피탈㈜	유코카캐리어스㈜	동희오토㈜	Hyundai Motor Group China Ltd.	강소열달기아기차유한공사(KCN)	Mobis Alabama, LLC	Mobis Slovakia s.r.o.	Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC	Hyundai Transys Georgia Powertrain, Inc.	Mobis Parts America, LLC	HYUNDAI CAPITAL AMERICA	기타2	그 밖의 특수관계자	대규모기업집단 계열회사
수취채권, 특수관계자거래		122,555	0	45,118	20,450	0	18	67,159	60,777	16,388	38	1,686	38,428	24	0	0	115,665	7,816	56	136	964	387	1,552	49,465	3,353	21,798
수취채권, 특수관계자거래	매출채권	73,322	0	42,196	0	0	0	67,080	60,200	16,336	0	1,568	37,235	0	0	0	114,840	0	0	136	0	0	0	26,792	3,339	17,142
수취채권, 특수관계자거래	기타채권	49,233	0	2,922	20,450	0	18	79	577	52	38	118	1,193	24	0	0	825	7,816	56	0	964	387	1,552	22,673	14	4,656
채무액, 특수관계자거래		620,650	36,738	114	44,336	5,929	71,583	118,700	1,648,214	225,639	262,455	29,564	183,242	30,374	20,892	10,513	151,961	463,840	221,905	0	94,627	98,149	439,788	1,209,808	802	1,580,761
채무액, 특수관계자거래	매입채무	214,852	1,113	0	44,336	116	71,583	69,975	1,645,723	225,639	155,672	29,564	21	12	19,171	0	150,246	463,840	217,195	0	94,627		0	1,095,908	41	1,390,440
채무액, 특수관계자거래	기타 미지급금	405,798	35,625	114	0	5,813	0	48,725	2,491	0	106,783	0	183,221	30,362	1,721	10,513	1,715	0	4,710	0	0	98,149	439,788	113,900	761	190,321

전기

(단위 : 백만원)

		전체 특수관계자
		당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업							공동기업 및 관계기업																그 밖의 특수관계자	대규모기업집단 계열회사
		현대자동차㈜	Hyundai Motor America	Hyundai Motor Manufacturing Czech s.r.o.	Hyundai Motor Manufacturing Alabama,LLC	Hyundai Auto Canada Corp.	㈜현대케피코	기타1	현대모비스㈜	현대트랜시스㈜	현대엔지니어링㈜	현대제철㈜	현대캐피탈㈜	유코카캐리어스㈜	동희오토㈜	Hyundai Motor Group China Ltd.	강소열달기아기차유한공사(KCN)	Mobis Alabama, LLC	Mobis Slovakia s.r.o.	Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC	Hyundai Transys Georgia Powertrain, Inc.	Mobis Parts America, LLC	HYUNDAI CAPITAL AMERICA	기타2	그 밖의 특수관계자	대규모기업집단 계열회사
수취채권, 특수관계자거래		140,393	0	48,251	2,667	0	20	50,061	38,733	17,164	51	1,700	26,864	7	0	0	164,918	2,699	17	320	1,107	0	1,968	41,582	2,205	39,949
수취채권, 특수관계자거래	매출채권	94,791	0	48,233	0	0	0	49,588	34,766	17,103	0	1,550	26,809	0	0	0	164,761	0	0	320	0	0	0	29,153	2,195	24,125
수취채권, 특수관계자거래	기타채권	45,602	0	18	2,667	0	20	473	3,967	61	51	150	55	7	0	0	157	2,699	17	0	1,107	0	1,968	12,429	10	15,824
채무액, 특수관계자거래		523,540	24,550	173	55,552	5,034	91,455	81,591	1,843,191	254,341	65,636	23,092	194,440	23,943	20,006	3,199	65,395	467,487	198,906	0	93,892	99,045	341,641	1,093,048	787	1,830,754
채무액, 특수관계자거래	매입채무	165,197	3,076	0	55,552	155	91,455	49,658	1,841,554	253,800	5,701	23,050	0	0	19,999	0	65,395	467,487	193,536	0	93,892	99,045		1,007,971	42	1,654,633
채무액, 특수관계자거래	기타 미지급금	358,343	21,474	173	0	4,879	0	31,933	1,637	541	59,935	42	194,440	23,943	7	3,199	0	0	5,370	0	0	0	341,641	85,077	745	176,121

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	특수관계자
출자(원화), 특수관계자거래	777,424
출자(외화: USD), 특수관계자거래	423,181
출자(외화: RUB), 특수관계자거래	3,035,435

전기

(단위 : 백만원)

	특수관계자
출자(원화), 특수관계자거래	1,260,401
출자(외화: USD), 특수관계자거래	269,316
출자(외화: RUB), 특수관계자거래	0

① 연결실체는 당기말 현재 대규모기업집단 계열회사인 현대차증권㈜에 특정금전신탁 360,000백만원(전기말 420,000백만원)을 예치하고 있으며, 동 신탁에 당기 중 1,900,000백만원(전기 1,650,000백만원)을 추가 납입하였으며, 1,960,000백만원(전기 1,580,000백만원)을 인출하였습니다.

② 연결실체는 당기말 현재 관계기업인 Hyundai Capital America에 대한 대여금 잔액은 없으며, 전기말 잔액은 USD 1백만 입니다. 또한, 관계기업인 Hyundai Steel Rus LLC.에 대한 대여금 잔액은 RUB 1,289백만이며, 전기말 잔액은 없습니다.

(4) 당기와 전기 중 주요경영진(등기임원 및 미등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	공시금액
주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	68,176
주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	17,180
주요 경영진에 대한 보상	85,356

전기

(단위 : 백만원)

	공시금액
주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	62,817
주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	16,462
주요 경영진에 대한 보상	79,279

(5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

	우발부채		우발부채 합계
	보증 관련 우발부채
	거래상대방
	공동기업	대규모기업집단계열회사
	강소열달기아기차유한공사(KCN)	PT HLI Green Power
기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	운영자금 대출	운영자금 대출
금융기관	㈜신한은행 등	ANZ 등
보증기간	2021.04.15~2026.04.20	2022.10.25~2032.10.25
보증금액, USD	USD 311,700	USD 44,300	USD 356,000

34. 재무제표의 발행승인일 (연결)

34. 재무제표의 발행승인일

연결실체의 정기 주주총회 제출용 재무제표는 2024년 2월 16일자 이사회에서 승인되었습니다.

35. 보고기간 후 사건 (연결)

35. 보고기간 후 사건

(단위 : 백만원)

	수정을 요하지 않는 보고기간 후 사건
	자사주 취득
	주식
	보통주
수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술	연결실체는 2024년 1월 25일 이사회 결의에 의거하여 주주가치 제고 및 취득주식을 소각할 목적으로 2024년 1월 26일 부터 2024년 3월 14일 까지 자사주를 다음과 같이 취득할 예정입니다.
취득예정주식수 (단위: 주)	5,688,282
취득예정금액	500,000

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 80 기 2023.12.31 현재

제 79 기 2022.12.31 현재

제 78 기 2021.12.31 현재

(단위 : 백만원)

	제 80 기	제 79 기	제 78 기
자산
유동자산	20,839,872	17,675,474	17,683,237
현금및현금성자산	6,234,133	2,454,561	4,309,804
단기금융상품	1,939,144	1,851,381	3,762,065
기타유동금융자산	4,129,917	6,034,623	1,611,609
매출채권	3,423,854	3,440,246	4,498,001
미수금	2,084,224	1,022,783	1,722,883
선급금	62,319	45,521	138,415
재고자산	2,938,292	2,786,039	1,612,135
기타유동자산	27,989	40,320	28,325
비유동자산	31,148,820	29,039,974	27,505,529
장기금융상품	265,906	278,909	131,209
기타비유동금융자산	1,280,927	1,036,616	1,030,259
장기성매출채권	88	100	577
종속기업,공동기업 및 관계기업투자	13,735,246	12,942,784	12,082,608
유형자산 및 사용권자산	11,886,785	11,227,677	11,260,973
기말 무형자산	3,166,541	2,774,428	2,709,230
이연법인세자산	348,342	36,273	0
기타비유동자산	464,985	743,187	290,673
자산총계	51,988,692	46,715,448	45,188,766
부채
유동부채	14,271,047	14,444,194	12,926,547
매입채무	6,078,636	5,547,480	4,227,094
단기차입금	128,765	1,659,498	3,102,743
미지급금	2,230,838	2,058,813	1,726,433
선수금	241,936	257,883	234,257
미지급비용	293,395	389,938	220,649
당기법인세부채	1,183,515	456,494	612,848
유동성장기부채	968,813	1,539,539	869,866
충당부채	2,976,030	2,402,956	1,830,849
기타 유동부채	169,119	131,593	101,808
비유동부채	5,033,727	5,801,081	6,686,307
사채	2,502,261	3,099,207	3,296,975
장기차입금	200,000	516,825	796,375
장기선수금	133,010	127,383	114,460
장기종업원급여충당부채	295,315	275,687	310,511
장기충당부채	1,206,625	1,097,598	1,059,205
이연법인세부채			495,811
기타 비유동 부채	696,516	684,381	612,970
부채총계	19,304,774	20,245,275	19,612,854
자본
보통주자본금	2,139,317	2,139,317	2,139,317
주식발행초과금	1,659,001	1,659,001	1,659,001
이익잉여금	29,241,966	22,960,719	21,838,662
기타포괄손익누계액	(159,496)	(217,076)	4,529
기타자본항목	(196,870)	(71,788)	(65,597)
자본총계	32,683,918	26,470,173	25,575,912
부채와자본총계	51,988,692	46,715,448	45,188,766

4-2. 손익계산서

손익계산서

제 80 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 79 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 78 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 백만원)

	제 80 기	제 79 기	제 78 기
매출액	58,519,958	46,409,721	40,979,570
매출원가	45,195,702	37,273,052	33,201,731
매출총이익	13,324,256	9,136,669	7,777,839
판매비와관리비	7,018,591	6,135,783	4,958,627
판매비	3,652,682	3,271,885	2,502,241
관리비	3,365,909	2,863,898	2,456,386
영업이익	6,305,665	3,000,886	2,819,212
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자손익	3,741,805	(166,938)	64,591
금융수익	528,933	301,898	238,197
금융원가	259,080	480,359	235,067
기타 손익
기타수익	262,928	552,589	412,978
기타 비용	676,398	568,706	340,761
법인세비용차감전순이익	9,903,853	2,639,370	2,959,150
법인세비용	1,879,862	685,857	728,142
당기순이익	8,023,991	1,953,513	2,231,008
주당이익
기본주당이익 (단위 : 원)	20,266.0	4,873.0	5,565.0

4-3. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 80 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 79 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 78 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 백만원)

	제 80 기	제 79 기	제 78 기
당기순이익	8,023,991	1,953,513	2,231,008
기타포괄손익	(57,380)	149,732	166,697
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
확정급여제도의 재측정요소	(114,960)	371,143	141,355
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	58,863	(198,279)	23,694
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
파생상품평가손익	(1,283)	(23,132)	1,648
총포괄손익	7,966,611	2,103,245	2,397,705

4-4. 자본변동표

자본변동표

제 80 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 79 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 78 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 백만원)

	자본
	자본금	주식발행초과금	이익잉여금	기타포괄손익누계액	기타자본항목	자본 합계
2021.01.01 (기초자본)	2,139,317	1,659,001	19,866,886	(20,469)	(60,593)	23,584,142
총포괄이익			2,372,707	24,998	0	2,397,705
당기순이익	0	0	2,231,008	0	0	2,231,008
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	23,694	0	23,694
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 제거	0	0	344	(344)	0	0
파생상품평가손익	0	0	0	1,648	0	1,648
확정급여제도의 재측정요소	0	0	141,355	0	0	141,355
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	0	0	(400,931)	0	(5,004)	(405,935)
연차배당	0	0	(400,931)	0	0	(400,931)
자기주식의 취득	0	0	0	0	(38,116)	(38,116)
자기주식의 처분	0	0	0	0	33,112	33,112
자기주식 소각
2021.12.31 (기말자본)	2,139,317	1,659,001	21,838,662	4,529	(65,597)	25,575,912
2022.01.01 (기초자본)	2,139,317	1,659,001	21,838,662	4,529	(65,597)	25,575,912
총포괄이익			2,324,850	(221,605)		2,103,245
당기순이익			1,953,513			1,953,513
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익				(198,279)		(198,279)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 제거	0	0	194	(194)	0	0
파생상품평가손익				(23,132)		(23,132)
확정급여제도의 재측정요소			371,143			371,143
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래			(1,202,793)		(6,191)	(1,208,984)
연차배당			(1,202,793)			(1,202,793)
자기주식의 취득					(110,392)	(110,392)
자기주식의 처분					104,201	104,201
자기주식 소각
2022.12.31 (기말자본)	2,139,317	1,659,001	22,960,719	(217,076)	(71,788)	26,470,173
2023.01.01 (기초자본)	2,139,317	1,659,001	22,960,719	(217,076)	(71,788)	26,470,173
총포괄이익	0	0	7,909,031	57,580	0	7,966,611
당기순이익			8,023,991			8,023,991
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익				58,863		58,863
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 제거	0	0	0	0	0	0
파생상품평가손익				(1,283)		(1,283)
확정급여제도의 재측정요소			(114,960)			(114,960)
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래			(1,627,784)		(125,082)	(1,752,866)
연차배당			(1,403,256)			(1,403,256)
자기주식의 취득					(500,050)	(500,050)
자기주식의 처분					150,440	150,440
자기주식 소각			(224,528)		224,528
2023.12.31 (기말자본)	2,139,317	1,659,001	29,241,966	(159,496)	(196,870)	32,683,918

4-5. 현금흐름표

현금흐름표

제 80 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 79 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 78 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 백만원)

	제 80 기	제 79 기	제 78 기
영업활동현금흐름	10,388,664	6,297,261	4,358,394
영업에서 창출된 현금흐름	7,855,085	7,540,832	4,486,138
이자수취	404,541	257,449	124,582
이자의 지급	(165,257)	(187,122)	(124,485)
배당금의 수취	3,748,257	125,647	149,818
법인세 부담액	(1,453,962)	(1,439,545)	(277,659)
투자활동현금흐름	(1,719,521)	(5,355,554)	(1,281,681)
투자활동으로부터의 현금유입	2,036,479	2,079,976	2,020,813
단기금융상품의 순증감		1,911,781	1,954,068
장기금융상품의 감소	13,002		0
기타유동금융자산의 순증감	1,906,090		0
기타비유동금융자산의 감소	29,682	14,880	15,407
종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 처분		110,404	441
유형자산의 처분	87,630	41,598	50,067
무형자산의 처분	75	1,313	830
투자활동으로부터의 현금유출	(3,756,000)	(7,435,530)	(3,302,494)
단기금융상품의 순증감	82,993		0
장기금융상품의 증가		147,700	0
기타유동금융자산의 순증감		4,318,154	743,114
기타비유동금융자산의 증가	413,658	182,365	121,229
종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 취득	777,424	1,274,848	1,035,388
유형자산의 취득	1,713,256	953,755	846,243
무형자산의 취득	768,669	558,708	556,520
재무활동현금흐름	(4,889,571)	(2,796,950)	(291,603)
재무활동으로 인한 현금유입	127,907	940,403	1,071,513
차입금의 증가		108,910	0
사채의 발행		831,493	1,071,513
기타재무활동으로 인한 현금유입	127,907		0
재무활동으로 인한 현금유출	(5,017,478)	(3,737,353)	(1,363,116)
차입금의 상환	1,835,933	1,718,401	454,312
사채의 상환	1,240,380	670,000	435,200
배당금지급	1,403,256	1,202,793	400,931
자기주식의 취득	500,050	110,392	38,116
기타재무활동으로 인한 현금유출	37,859	35,767	34,557
현금및현금성자산의 순증감	3,779,572	(1,855,243)	2,785,110
기초현금및현금성자산	2,454,561	4,309,804	1,524,694
기말현금및현금성자산	6,234,133	2,454,561	4,309,804

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요- 별도

1. 회사의 개요

기아주식회사 (이하 '당사')는 1944년에 설립되어 1973년 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인이며, 경기도 화성시 화성오토랜드, 광명시 소하동 광명오토랜드, 광주광역시 내방동 광주오토랜드에서 승용차, 승합차, 화물차 및 부분품을 생산하여 판매하고 있습니다. 당사는 2021년 3월 22일 회사명을 기아자동차주식회사에서 기아주식회사로 변경하였습니다.

한편, 당사는 당기말 현재 Kia America, Inc., Kia Canada Inc., Kia Deutschland GmbH 및 Kia Europe GmbH 등의 해외현지판매법인을 두고 있으며, Kia Slovakia s.r.o., Kia Georgia, Inc., Kia Mexico, S.A. de C.V., Kia India Private Limited, Kia Malaysia Sdn Bhd 및 강소열달기아기차유한공사의 해외현지생산법인을 보유하고 있습니다.

당기말 현재 당사의 최대주주는 발행주식의 34.16%를 보유하고 있는 현대자동차주식회사입니다.

2. 재무제표 작성기준

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용
당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
① 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산
② 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
③ 확정급여채무 현재가치에서 사외적립자산 공정가치를 차감한 순확정급여부채
④ 공정가치로 측정되는 파생상품

(3) 기능통화와 표시통화
당사는 당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다.

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
① 주석12: 퇴직급여제도
② 주석13: 충당부채
③ 주석14: 우발부채와 약정사항
④ 주석20: 고객과의 계약에서 생기는 수익
⑤ 주석25: 법인세비용
⑥ 주석27: 리스

(5) 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

3. 중요한 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.

(1) 종속기업 및 공동ㆍ관계기업 투자 지분
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 공동ㆍ관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

당사는 단기 자금운용 목적으로 MMT, MMW를 보유하고 있으며 구성자산을 직접 보유하는 것으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 구성자산 중 현금및현금성자산의 정의를 충족하는 자산은 현금및현금성자산으로 분류하고, 이외 구성자산은 금융자산으로 분류하되 사업모형의 평가와 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되는지에 대한 평가를 통해서 당기손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가로 측정되는 금융자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

(6) 파생금융상품
당사는 환율위험 및 이자율위험을 회피하기 위하여 파생금융상품계약을 체결하고 있으며 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 환율변동 및 이자율변동 위험(현금흐름 위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생금융상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

(7) 금융자산의 손상
매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

(8) 유형자산
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당사의 유형자산 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

	유형자산
	건물		구축물		기계장치		치공구		사무용비품		차량운반구
	범위
	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위
기간으로 측정되는 내용연수, 유형자산	20년	40년	20년	40년	4년	15년	5년	5년	5년	5년	5년	15년

당사의 무형자산 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

	영업권 이외의 무형자산
	유한 내용연수 무형자산								비한정 내용연수 무형자산
	자본화된 개발비 지출액		저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권		컴퓨터소프트웨어		기타무형자산		회원권
	범위
	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위
기간으로 측정되는 내용연수, 영업권 외의 무형자산			5년	10년	5년	5년	9년	25년
내용연수 기술, 영업권 외의 무형자산	(*)	(*)							비한정	비한정

(*) 자산화된 개발비는 개발된 자산의 수명주기를 고려한 내용연수로 상각합니다.

회사의 제품개발은 선행연구, 개발승인, 제품개발, 양산개시의 단계로 진행됩니다. 선행연구 단계에서는 상품컨셉 협의, 시장조사 등의 활동이 이루어지며 이를 토대로 개발할 제품을 확정하여 경영진 승인 후 제품개발 착수가 이루어집니다. 회사는 일반적으로 제품 제원, 출시 일정, 판매 계획 등이 확정되는 경영진 승인 시점 이후부터 개발활동으로 보아 무형자산으로 인식하며 이전 단계에서 발생한 지출은 연구활동으로 보아 발생한 기간에 비용으로 인식합니다.

(10) 정부보조금
당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 관련자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다.

기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 종업원급여
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 순확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.

(12) 충당부채
판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 현재와 미래의 보증의무를 제공하기 위하여 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 계상하고 있습니다. 이러한 추정치는 과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다.

(13) 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 승용차, 승합차, 화물차 (이하 "완성차") 및 그 부분품을 생산ㆍ판매하는 사업과 중고차를 구매ㆍ판매하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약 상 정해진 재화나 용역이고객에게 제공되기 이전 단계에서 동 재화나 용역을 통제하고 있으므로 당사는 모든 고객과의 계약상 본인으로서 활동하고 있습니다.

당사가 고객과 체결하는 완성차 및 그 부분품의 판매계약상에는 재화의 제공 이외의다른 약속이 존재하며 당사는 이러한 다른 약속에 따른 의무가 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무에 해당하는지 여부를 고려합니다. 이에 따라 당사는 완성차 및 그 부분품의 판매계약상 존재하는 용역유형 판매보증의 제공, 부가서비스 재화 및 용역의 제공, 고객충성제도에 따른 포인트의 제공을 완성차 및 그 부분품 재화의 제공과 구분되는 별도의 수행의무로 식별하고 있습니다.

완성차 및 그 부분품의 제공의무에 배분되는 거래가격은 해당 재화의 개별판매가격을 토대로 산정되며 특정 거래할인액 및 반품ㆍ환불의무로 인한 변동대가의 추정치를 감안합니다. 변동대가의 추정 시 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 환원하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약 개시시점에 추정하고 이를 거래가격에 반영합니다.

(14) 금융수익과 비용
금융수익은 당기손익-공정가치측정 및 상각후원가 금융자산으로부터 발생하는 이자수익 및 처분수익, 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동, 당기손익으로인식하는 위험회피수단의 평가차익, 종속기업 및 공동ㆍ관계기업을 제외한 업체로부터의 배당수익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익-공정가치측정 및상각후원가 금융자산으로부터 발생하는 처분손실, 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 영업부문
당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

(16) 현금배당
당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.

(17) 리스
(가) 리스이용자
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타부채'로 표시하고 있습니다.

당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

(나) 리스제공자
리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

(18) 제ㆍ개정된 기준서의 적용
당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책의 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'), 회계추정의 정의(기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'), 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세(기업회계기준서 제1012호 '법인세'), 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시') 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 동 적용기준들 및 2023년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향이 없습니다.

또한, 당사는 2023년 5월 23일에 발표된 국제조세개혁 - 필라 2 모범규칙(기업회계기준서 제1012호 '법인세') 중 글로벌최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 규정을 적용하였습니다.

(19) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 해당 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

- 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')
- 공급자 금융 약정 공시(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시')
- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 '리스')
- 교환가능성 결여(기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과')

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

4. 현금및현금성자산 및 사용제한금융상품

4. 현금및현금성자산 및 사용제한금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

		공시금액
현금및현금성자산
현금및현금성자산	현금및현금성자산	6,234,133

전기

(단위 : 백만원)

		공시금액
현금및현금성자산
현금및현금성자산	현금및현금성자산	2,454,561

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	금융자산, 분류							금융자산, 분류 합계
	단기금융상품	장기금융상품
	단기금융상품	금융자산1	금융자산2	금융자산3	금융자산4	금융자산5	장기금융상품 소계
사용이 제한된 금융자산	6,151	87,250	20,000	14,198	144,449	9	265,906	272,057
사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	공공기여금	상생협력예치금	상생금형설비펀드	우리사주 예금담보	상생대출펀드	당좌개설보증금

전기

(단위 : 백만원)

	금융자산, 분류							금융자산, 분류 합계
	단기금융상품	장기금융상품
	단기금융상품	금융자산1	금융자산2	금융자산3	금융자산4	금융자산5	장기금융상품 소계
사용이 제한된 금융자산	1,381	100,250	20,000	14,200	144,450	9	278,909	280,290
사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	공공기여금	상생협력예치금	상생금형설비펀드	우리사주 예금담보	상생대출펀드	당좌개설보증금

5. 기타금융자산

5. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	미수수익	파생상품자산	보증금	채무증권	대여금	금융자산, 분류 합계
기타유동금융자산	12,229	105,074	128,476	3,884,138	0	4,129,917

전기

(단위 : 백만원)

	미수수익	파생상품자산	보증금	채무증권	대여금	금융자산, 분류 합계
기타유동금융자산	13,768	115,401	115,226	5,789,708	520	6,034,623

(2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	미수금	장기대여금	파생상품자산	보증금	지분증권	채무증권	금융자산, 분류 합계
기타비유동금융자산	153,631	347,811	51,090	69,473	561,318	97,604	1,280,927

전기

(단위 : 백만원)

	미수금	장기대여금	파생상품자산	보증금	지분증권	채무증권	금융자산, 분류 합계
기타비유동금융자산	164,107	0	103,523	74,253	480,833	213,900	1,036,616

(3) 당기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	금융자산, 분류											금융자산, 분류 합계
	지분증권
	상장주식							비상장 주식
	현대위아㈜	현대차증권㈜	Grab Holdings INC	Solid Energy Systems(*)	대신코어그로쓰	기타(시장성)	시장성있는 지분증권 합계	시장성 없는 지분 증권 (기타포괄손익-공정가치측정)			시장성 없는 지분 증권(당기손익-공정가치 측정)
	현대위아㈜	현대차증권㈜	Grab Holdings INC	Solid Energy Systems(*)	대신코어그로쓰	기타(시장성)	시장성있는 지분증권 합계	ANI Technologies Pvt. Ltd.	기타(비시장성)	시장성 없는 지분 증권(기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자) 합계	Cell-Captive
지분율	0.1344	0.0454	0.0041	0.0191	0.1961			0.0085			0.5000
지분증권 취득원가	237,510	29,574	85,134	52,308	40,000	102,901	547,427	69,736	78,236	147,972	271	695,670
기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자	237,876	12,356	68,918	14,228	46,558	18,098	398,034	70,571	92,442	163,013	271	561,318

전기

(단위 : 백만원)

	금융자산, 분류											금융자산, 분류 합계
	지분증권
	상장주식							비상장 주식
	현대위아㈜	현대차증권㈜	Grab Holdings INC	Solid Energy Systems(*)	대신코어그로쓰	기타(시장성)	시장성있는 지분증권 합계	시장성 없는 지분 증권 (기타포괄손익-공정가치측정)			시장성 없는 지분 증권(당기손익-공정가치 측정)
	현대위아㈜	현대차증권㈜	Grab Holdings INC	Solid Energy Systems(*)	대신코어그로쓰	기타(시장성)	시장성있는 지분증권 합계	ANI Technologies Pvt. Ltd.	기타(비시장성)	시장성 없는 지분 증권(기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자) 합계	Cell-Captive
지분율	0.1344	0.0454	0.0041	0.0191	0.1961			0.0085
지분증권 취득원가	237,510	29,574	85,134	52,308	40,000	102,901	547,427	69,736	77,732	147,468	0	694,895
기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자	180,690	13,076	64,722	24,071	23,992	12,372	318,923	69,706	92,204	161,910	0	480,833

(4) 당기말과 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	금융자산, 분류						금융자산, 분류 합계
	채무증권
	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산
	국민주택채권 외	포티투닷 주식회사 (*)	Rimac Automobili d.o.o.	MMT, MMW	기타	당기손익인식 채무증권 합계
채무증권 취득원가	21,074	0	21,176	3,884,138	55,354	3,960,668	3,981,742
보유하고있는 총채무상품투자	21,074	0	21,176	3,884,138	55,354	3,960,668	3,981,742

전기

(단위 : 백만원)

	금융자산, 분류						금융자산, 분류 합계
	채무증권
	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산
	국민주택채권 외	포티투닷 주식회사 (*)	Rimac Automobili d.o.o.	MMT, MMW	기타	당기손익인식 채무증권 합계
채무증권 취득원가	23,276	88,305	21,176	5,789,708	27,399	5,926,588	5,949,864
보유하고있는 총채무상품투자	23,276	142,049	21,176	5,789,708	27,399	5,980,332	6,003,608

[전기]

(*) 당기 중 당사의 상환전환우선주 전환권 행사에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 처리되는 지분증권 평가손익 누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금
세전 기타포괄손익누계액, 기초	(281,261)
세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 평가액	79,978
세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 재분류조정	0
세전 기타포괄손익누계액, 기말	(201,283)
자본에 가감되는 법인세 효과	49,223
기타포괄손익누계액	(152,060)

전기

(단위 : 백만원)

	지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금
세전 기타포괄손익누계액, 기초	(15,450)
세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 평가액	(266,078)
세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 재분류조정	267
세전 기타포괄손익누계액, 기말	(281,261)
자본에 가감되는 법인세 효과	70,337
기타포괄손익누계액	(210,924)

6. 재고자산

6. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	공시금액
유동제품	936,013
유동상품	36,592
유동반제품	286,608
유동재공품	221,974
유동원재료	1,248,682
유동저장품	138,996
유동 운송중 재고자산	69,427
유동재고자산	2,938,292

전기

(단위 : 백만원)

	공시금액
유동제품	1,108,590
유동상품	10,404
유동반제품	326,751
유동재공품	204,298
유동원재료	934,819
유동저장품	140,826
유동 운송중 재고자산	60,351
유동재고자산	2,786,039

당기말 및 전기말 현재 재고자산평가충당금은 7,366백만원 및 10,745백만원입니다. 당기 및 전기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입은 각각 3,379백만원 및 8,148백만원입니다.

7. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자

7. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

			종속기업의 주요 사업 소재지	기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명	종속기업에 대한 소유지분율	종속기업에 대한 투자자산
전체 종속기업	종속기업	Kia America, Inc.	미국	완성차 및 부품 판매	1.0000	0
		Kia Canada Inc.	캐나다	완성차 및 부품 판매	0.8253	0
		Kia Deutschland GmbH	독일	완성차 및 부품 판매	1.0000	63,085
		Kia Australia Pty Ltd.	호주	완성차 및 부품 판매	1.0000	0
		Kia Europe GmbH	독일	지주회사	1.0000	82,549
		Kia Slovakia s.r.o.	슬로바키아	완성차 제조 및 판매	1.0000	747,822
		Kia Mexico, S.A. de C.V.	멕시코	완성차 제조 및 판매	0.9999	650,707
		Kia India Private Limited	인도	완성차 제조 및 판매	0.9999	710,084
		Kia Malaysia Sdn Bhd	말레이시아	완성차 제조 및 판매	0.6667	11,448
전체 종속기업						2,265,695

전기

(단위 : 백만원)

			종속기업의 주요 사업 소재지	기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명	종속기업에 대한 소유지분율	종속기업에 대한 투자자산
전체 종속기업	종속기업	Kia America, Inc.	미국	완성차 및 부품 판매	1.0000	0
		Kia Canada Inc.	캐나다	완성차 및 부품 판매	0.8253	0
		Kia Deutschland GmbH	독일	완성차 및 부품 판매	1.0000	63,085
		Kia Australia Pty Ltd.	호주	완성차 및 부품 판매	1.0000	0
		Kia Europe GmbH	독일	지주회사	1.0000	82,549
		Kia Slovakia s.r.o.	슬로바키아	완성차 제조 및 판매	1.0000	747,822
		Kia Mexico, S.A. de C.V.	멕시코	완성차 제조 및 판매	0.9999	650,707
		Kia India Private Limited	인도	완성차 제조 및 판매	0.9999	710,084
		Kia Malaysia Sdn Bhd	말레이시아	완성차 제조 및 판매	0.6667	11,448
전체 종속기업						2,265,695

(2) 당기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

			공동기업 및 관계기업의 주요 사업 소재지	기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명	공동기업 및 관계기업에 대한 소유지분율	공동기업과 관계기업에 대한 투자자산
공동기업 및 관계기업	공동기업 및 관계기업	현대모비스㈜(*1)	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	0.1742	2,809,031
		현대제철㈜(*1)	대한민국	철강 제조 및 판매	0.1727	1,897,216
		현대건설㈜(*1)	대한민국	건설업	0.0524	700,271
		현대트랜시스㈜	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	0.4043	666,841
		현대캐피탈㈜	대한민국	금융업	0.4010	1,483,051
		현대엔지니어링㈜(*1)	대한민국	설계 및 감리, 건축공사업 등	0.0935	286,566
		현대카드㈜(*1)	대한민국	금융업	0.0648	96,886
		유코카캐리어스㈜(*1)	대한민국	자동차 운송업	0.0800	42,129
		현대오토에버㈜(*1)	대한민국	정보시스템 설계 및 관리	0.1624	74,073
		해비치호텔앤드리조트㈜	대한민국	골프장, 호텔 및 콘도미니엄운영	0.2324	12,257
		포티투닷 주식회사 (*2,3)	대한민국	소프트웨어 개발 및 공급	0.3912	366,813
		Beijing Transys Transmission Co., Ltd.	중국	자동차부품 제조 및 판매	0.2408	47,649
		China Millennium Corporations	중국	부동산 임대업	0.3030	16,292
		Hyundai Motor Group China, Ltd. (*2)	중국	완성차 및 부품 해외판매	0.3000	102,085
		Hyundai Transys (Shandong) Co., Ltd.	중국	자동차부품 제조 및 판매	0.2500	47,032
		강소열달기아기차유한공사(KCN) (*5)	중국	완성차 제조 및 판매	0.5000	153,139
		현대위아기차발동기(산동)유한공사(WAE)	중국	자동차부품 제조 및 판매	0.2570	208,956
		Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC (*6)	러시아	완성차 제조 및 판매	0.3000	0
		Hyundai Capital Canada Inc.	캐나다	금융업	0.3000	112,250
		Motional AD LLC(*1)	미국	자율주행 소프트웨어 개발	0.1400	696,970
		Supernal LLC(*2)	미국	도심항공기 기체 개발	0.2222	261,108
		Boston Dynamics AI Institute, LLC	미국	AI 기술 연구	0.2850	170,019
		HMG Global LLC(*2)	미국	미래 신사업 분야 투자 및 관리	0.3050	961,748
		HYUNDAI MOTOR GROUP INNOVATION CENTER IN SINGAPORE PTE. LTD. (*2)	싱가포르	완성차 제조 및 판매	0.3000	101,548
		기타 (*2,4,7)				155,621
공동기업 및 관계기업						11,469,551

전기

(단위 : 백만원)

			공동기업 및 관계기업의 주요 사업 소재지	기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명	공동기업 및 관계기업에 대한 소유지분율	공동기업과 관계기업에 대한 투자자산
공동기업 및 관계기업	공동기업 및 관계기업	현대모비스㈜(*1)	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	0.1742	2,809,031
		현대제철㈜(*1)	대한민국	철강 제조 및 판매	0.1727	1,897,216
		현대건설㈜(*1)	대한민국	건설업	0.0524	700,271
		현대트랜시스㈜	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	0.4043	666,841
		현대캐피탈㈜	대한민국	금융업	0.4010	1,483,051
		현대엔지니어링㈜(*1)	대한민국	설계 및 감리, 건축공사업 등	0.0935	286,566
		현대카드㈜(*1)	대한민국	금융업	0.0648	96,886
		유코카캐리어스㈜(*1)	대한민국	자동차 운송업	0.0800	42,129
		현대오토에버㈜(*1)	대한민국	정보시스템 설계 및 관리	0.1624	74,073
		해비치호텔앤드리조트㈜	대한민국	골프장, 호텔 및 콘도미니엄운영	0.2324	12,257
		포티투닷 주식회사 (*2,3)	대한민국	소프트웨어 개발 및 공급	0.2954	80,846
		Beijing Transys Transmission Co., Ltd.	중국	자동차부품 제조 및 판매	0.2408	47,649
		China Millennium Corporations	중국	부동산 임대업	0.3030	16,292
		Hyundai Motor Group China, Ltd. (*2)	중국	완성차 및 부품 해외판매	0.3000	100,320
		Hyundai Transys (Shandong) Co., Ltd.	중국	자동차부품 제조 및 판매	0.2500	47,032
		강소열달기아기차유한공사(KCN) (*5)	중국	완성차 제조 및 판매	0.5000	153,139
		현대위아기차발동기(산동)유한공사(WAE)	중국	자동차부품 제조 및 판매	0.2570	208,956
		Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC (*6)	러시아	완성차 제조 및 판매	0.3000	129,229
		Hyundai Capital Canada Inc.	캐나다	금융업	0.3000	112,250
		Motional AD LLC(*1)	미국	자율주행 소프트웨어 개발	0.1400	696,970
		Supernal LLC(*2)	미국	도심항공기 기체 개발	0.2222	153,165
		Boston Dynamics AI Institute, LLC	미국	AI 기술 연구	0.2850	170,019
		HMG Global LLC(*2)	미국	미래 신사업 분야 투자 및 관리	0.3050	496,684
		HYUNDAI MOTOR GROUP INNOVATION CENTER IN SINGAPORE PTE. LTD. (*2)	싱가포르	완성차 제조 및 판매	0.3000	79,575
		기타 (*2,4,7)				116,642
공동기업 및 관계기업						10,677,089

(*1) 당사의 지분율이 20% 미만이나 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2) 당기 중 추가 자본납입하여 관계기업투자가 769,795백만원 증가하였습니다.
(*3) 당기 중 당사의 상환전환우선주 전환권 행사에 따라 147,298백만원 증가하였습니다.
(*4) 당기 중 신규 설립된 Kia Sales Thailand Co., Ltd.에 7,629백만원 현금출자하였습니다.
(*5) 당사는 합작투자계약에 따라 강소열달기아기차유한공사의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다. 한편, 당사는 강소열달기아기차유한공사와의 합작투자계약에 따라 공동기업에 기술원조 제공 및 연구개발 등을 담당하고 있습니다.

(*6) 당기 중 당사는 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 주식을 향후 처분할 계획에 따라 관계기업투자에서 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 순공정가치와 장부금액의 차이금액인 129,229백만원을 매각예정비유동자산손상차손으로 인식하였습니다.
(*7) 기아타이거즈 외 5사의 지분증권은 지배력이 존재하나 소규모 종속기업으로서 관계기업투자로 분류하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 시장성이 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	전체 관계기업 투자금액
	관계기업
	현대모비스㈜	현대제철㈜	현대건설㈜	현대오토에버㈜
공표된 시장가격이 있는 경우, 관계기업 투자의 공정가치	3,893,217	841,294	203,532	942,006

전기

(단위 : 백만원)

	전체 관계기업 투자금액
	관계기업
	현대모비스㈜	현대제철㈜	현대건설㈜	현대오토에버㈜
공표된 시장가격이 있는 경우, 관계기업 투자의 공정가치	3,293,628	705,304	203,532	425,350

8. 유형자산 및 사용권자산

8. 유형자산 및 사용권자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 및 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	유형자산
	유형자산, 사용권 자산 제외																								유형자산, 사용권 자산 제외 합계	유형자산, 사용권 자산 제외 합계 합계	유형자산, 사용권 자산 제외 합계 합계	사용권자산												유형자산 합계	유형자산 합계 합계	유형자산 합계 합계
	토지와 건물						구축물	구축물 합계	구축물 합계	기계장치	기계장치 합계	기계장치 합계	치공구	치공구 합계	치공구 합계	차량운반구	차량운반구 합계	차량운반구 합계	사무용비품	사무용비품 합계	사무용비품 합계	건설중인자산	건설중인자산 합계	건설중인자산 합계				토지와 건물,사용권자산						사무용비품,사용권자산	사무용비품,사용권자산 합계	사무용비품,사용권자산 합계	사용권 자산 합계	사용권 자산 합계 합계	사용권 자산 합계 합계
	토지			건물			구축물	구축물 합계	구축물 합계	기계장치	기계장치 합계	기계장치 합계	치공구	치공구 합계	치공구 합계	차량운반구	차량운반구 합계	차량운반구 합계	사무용비품	사무용비품 합계	사무용비품 합계	건설중인자산	건설중인자산 합계	건설중인자산 합계				토지,사용권자산			건물,사용권자산			사무용비품,사용권자산	사무용비품,사용권자산 합계	사무용비품,사용권자산 합계	사용권 자산 합계	사용권 자산 합계 합계	사용권 자산 합계 합계
	장부금액		장부금액 합계	장부금액 합계		장부금액 합계	장부금액 합계		장부금액 합계	장부금액 합계		장부금액 합계	장부금액 합계		장부금액 합계	장부금액 합계		장부금액 합계	장부금액 합계		장부금액 합계	장부금액 합계		장부금액 합계	장부금액 합계		장부금액 합계	장부금액 합계		장부금액 합계	장부금액 합계		장부금액 합계	장부금액 합계		장부금액 합계	장부금액 합계		장부금액 합계	장부금액 합계		장부금액 합계
	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계
유형자산	4,843,801	0	4,843,801	2,746,266	(1,246,443)	1,499,823	606,013	(441,557)	164,456	6,764,570	(4,703,638)	2,060,932	5,405,311	(4,304,592)	1,100,719	495,137	(151,340)	343,797	385,119	(284,393)	100,726	1,691,917	0	1,691,917	22,938,134	(11,131,963)	11,806,171	3,061	(2,194)	867	243,667	(164,405)	79,262	1,191	(706)	485	247,919	(167,305)	80,614	23,186,053	(11,299,268)	11,886,785

전기

(단위 : 백만원)

	유형자산
	유형자산, 사용권 자산 제외																								유형자산, 사용권 자산 제외 합계	유형자산, 사용권 자산 제외 합계 합계	유형자산, 사용권 자산 제외 합계 합계	사용권자산												유형자산 합계	유형자산 합계 합계	유형자산 합계 합계
	토지와 건물						구축물	구축물 합계	구축물 합계	기계장치	기계장치 합계	기계장치 합계	치공구	치공구 합계	치공구 합계	차량운반구	차량운반구 합계	차량운반구 합계	사무용비품	사무용비품 합계	사무용비품 합계	건설중인자산	건설중인자산 합계	건설중인자산 합계				토지와 건물,사용권자산						사무용비품,사용권자산	사무용비품,사용권자산 합계	사무용비품,사용권자산 합계	사용권 자산 합계	사용권 자산 합계 합계	사용권 자산 합계 합계
	토지			건물			구축물	구축물 합계	구축물 합계	기계장치	기계장치 합계	기계장치 합계	치공구	치공구 합계	치공구 합계	차량운반구	차량운반구 합계	차량운반구 합계	사무용비품	사무용비품 합계	사무용비품 합계	건설중인자산	건설중인자산 합계	건설중인자산 합계				토지,사용권자산			건물,사용권자산			사무용비품,사용권자산	사무용비품,사용권자산 합계	사무용비품,사용권자산 합계	사용권 자산 합계	사용권 자산 합계 합계	사용권 자산 합계 합계
	장부금액		장부금액 합계	장부금액 합계		장부금액 합계	장부금액 합계		장부금액 합계	장부금액 합계		장부금액 합계	장부금액 합계		장부금액 합계	장부금액 합계		장부금액 합계	장부금액 합계		장부금액 합계	장부금액 합계		장부금액 합계	장부금액 합계		장부금액 합계	장부금액 합계		장부금액 합계	장부금액 합계		장부금액 합계	장부금액 합계		장부금액 합계	장부금액 합계		장부금액 합계	장부금액 합계		장부금액 합계
	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계
유형자산	4,837,647	0	4,837,647	2,733,929	(1,200,462)	1,533,467	610,535	(443,481)	167,054	7,129,566	(4,867,414)	2,262,152	5,002,591	(3,951,020)	1,051,571	341,962	(127,350)	214,612	336,092	(265,974)	70,118	1,019,217	0	1,019,217	22,011,539	(10,855,701)	11,155,838	2,639	(1,659)	980	201,429	(131,279)	70,150	1,040	(331)	709	205,108	(133,269)	71,839	22,216,647	(10,988,970)	11,227,677

당기

(단위 : 백만원)

	유형자산													유형자산 합계
	유형자산, 사용권 자산 제외								유형자산, 사용권 자산 제외 합계	사용권자산			사용권자산 합계
	토지와 건물		구축물	기계장치	치공구	차량운반구	사무용비품	건설중인자산		토지와 건물,사용권자산		사무용비품,사용권자산
	토지	건물	구축물	기계장치	치공구	차량운반구	사무용비품	건설중인자산		토지,사용권자산	건물,사용권자산	사무용비품,사용권자산
기초 유형자산	4,837,647	1,533,467	167,054	2,262,152	1,051,571	214,612	70,118	1,019,217	11,155,838	980	70,150	709	71,839	11,227,677
사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	1,732,675	1,732,675	432	50,753	152	51,337	1,784,012
처분, 유형자산 (*1)	(5,787)	(30,178)	(4,046)	(122,385)	(3,177)	(32,723)	(1,068)	0	(199,364)	0	(1,177)	0	(1,177)	(200,541)
감가상각비, 유형자산	0	(79,990)	(17,532)	(401,413)	(444,934)	(78,302)	(32,834)	0	(1,055,005)	(545)	(40,464)	(376)	(41,385)	(1,096,390)
대체에 따른 증가(감소), 유형자산 (*2)	11,941	76,524	18,980	322,578	497,259	240,210	64,510	(1,059,975)	172,027	0	0	0	0	(172,027)
기말 유형자산	4,843,801	1,499,823	164,456	2,060,932	1,100,719	343,797	100,726	1,691,917	11,806,171	867	79,262	485	80,614	11,886,785

전기

(단위 : 백만원)

	유형자산													유형자산 합계
	유형자산, 사용권 자산 제외								유형자산, 사용권 자산 제외 합계	사용권자산			사용권자산 합계
	토지와 건물		구축물	기계장치	치공구	차량운반구	사무용비품	건설중인자산		토지와 건물,사용권자산		사무용비품,사용권자산
	토지	건물	구축물	기계장치	치공구	차량운반구	사무용비품	건설중인자산		토지,사용권자산	건물,사용권자산	사무용비품,사용권자산
기초 유형자산	4,750,227	1,546,037	171,915	2,443,566	1,238,522	199,369	65,744	784,823	11,200,203	603	59,513	654	60,770	11,260,973
사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	990,617	990,617	871	48,557	269	49,697	1,040,314
처분, 유형자산 (*1)	(28)	(975)	(112)	(15,005)	(769)	(35,748)	(240)	0	(52,877)	0	(753)	0	(753)	(53,630)
감가상각비, 유형자산	0	(79,956)	(18,101)	(406,987)	(481,785)	(58,972)	(27,137)	0	(1,072,938)	(494)	(37,167)	(214)	(37,875)	(1,110,813)
대체에 따른 증가(감소), 유형자산 (*2)	87,448	68,361	13,352	240,578	295,603	109,963	31,751	(756,223)	90,833	0	0	0	0	90,833
기말 유형자산	4,837,647	1,533,467	167,054	2,262,152	1,051,571	214,612	70,118	1,019,217	11,155,838	980	70,150	709	71,839	11,227,677

[당기]
(*1) 당기 중 유형자산 및사용권자산의 처분으로 인한 유형자산처분이익은 19,882백만원이며, 유형자산처분손실은 149,632백만원입니다.
(*2) 재고자산에서 대체된 금액과 무형자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.
[전기]
(*1) 전기 중 유형자산 및 사용권자산의 처분으로 인한 유형자산처분이익은 3,512백만원이며, 유형자산처분손실은 14,915백만원입니다.
(*2) 재고자산에서 대체된 금액과 무형자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	공시금액
자본화된 이자원가 (*)	44,091
자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0349

전기

(단위 : 백만원)

	공시금액
자본화된 이자원가 (*)	19,272
자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0246

(*) 당기 및 전기 중 개발비로 자본화된 차입원가는 각각 20,271백만원 및 9,799백만원입니다.

9. 무형자산

9. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	영업권 이외의 무형자산
	자본화된 개발비 지출액				저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권				컴퓨터소프트웨어				회원권 (*)				기타무형자산				합계
	장부금액			장부금액 합계	장부금액 합계			장부금액 합계	장부금액 합계			장부금액 합계	장부금액 합계			장부금액 합계	장부금액 합계			장부금액 합계	장부금액 합계			장부금액 합계
	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계
무형자산	6,786,764	(3,514,518)	(438,859)	2,833,387	153,895	(60,786)	0	93,109	385,023	(273,319)	0	111,704	116,153	0	(11,843)	104,310	39,081	(15,050)	0	24,031	7,480,916	(3,863,673)	(450,702)	3,166,541

전기

(단위 : 백만원)

	영업권 이외의 무형자산
	자본화된 개발비 지출액				저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권				컴퓨터소프트웨어				회원권 (*)				기타무형자산				합계
	장부금액			장부금액 합계	장부금액 합계			장부금액 합계	장부금액 합계			장부금액 합계	장부금액 합계			장부금액 합계	장부금액 합계			장부금액 합계	장부금액 합계			장부금액 합계
	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계
무형자산	6,007,128	(3,101,213)	(391,235)	2,514,680	113,198	(47,217)	0	65,981	334,067	(238,839)	0	95,228	82,440	0	(9,730)	72,710	38,884	(13,055)	0	25,829	6,575,717	(3,400,324)	(400,965)	2,774,428

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.

(2) 당기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.
(3) 전기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

		자본화된 개발비 지출액 (*1)	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	컴퓨터소프트웨어	회원권	기타무형자산	합계
무형자산 및 영업권의 변동내역
무형자산 및 영업권의 변동내역	기초 무형자산	2,514,680	65,981	95,228	72,710	25,829	2,774,428
	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	779,638	0	0	0	0	779,638
	처분, 영업권 이외의 무형자산	0	0	(2,820)	(84)	0	(2,904)
	기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(413,306)	(13,568)	(37,490)	0	(1,996)	(466,360)
	당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산	(47,625)	0	0	(2,112)	0	(49,737)
	대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산 (*2)	0	40,696	56,786	33,796	198	131,476
	기말 무형자산	2,833,387	93,109	111,704	104,310	24,031	3,166,541

전기

(단위 : 백만원)

		자본화된 개발비 지출액 (*1)	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	컴퓨터소프트웨어	회원권	기타무형자산	합계
무형자산 및 영업권의 변동내역
무형자산 및 영업권의 변동내역	기초 무형자산	2,487,813	51,935	68,837	72,822	27,823	2,709,230
	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	616,465	0	0	0	0	616,465
	처분, 영업권 이외의 무형자산	0	(29)	0	(967)	0	(996)
	기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(495,635)	(10,194)	(36,869)	0	(1,994)	(544,692)
	당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산	(93,963)	0	0	(145)	0	(94,108)
	대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산 (*2)	0	24,269	63,260	1,000	0	88,529
	기말 무형자산	2,514,680	65,981	95,228	72,710	25,829	2,774,428

[당기]
(*1) 개발된 자산의 수명주기를 고려한 내용연수로 상각하고 있으며 전액 내부개발을 통하여 취득하였습니다.
(*2) 건설중인자산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.
[전기]
(*1) 개발된 자산의 수명주기를 고려한 내용연수로 상각하고 있으며 전액 내부개발을 통하여 취득하였습니다.
(*2) 건설중인자산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	공시금액
개발비	779,637
시험비, 제조경비	323,378
시험비, 판관비	1,553,080
연구개발활동 총 지출액	2,656,094

전기

(단위 : 백만원)

	공시금액
개발비	616,465
시험비, 제조경비	278,222
시험비, 판관비	1,294,769
연구개발활동 총 지출액	2,189,456

(5) 당기 중 인식한 개발비 손상차손 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

	현금창출단위			현금창출단위 합계
	현금창출단위
	자본화된 개발비 지출액
	승용 (*)	RV (*)	파워트레인 (*)
기업의 중요한 무형자산	631,065	1,959,600	169,452	2,760,117
당기손익으로 인식된 손상차손	(37,231)	(6,861)	(3,533)	(47,625)
손상차손누계액, 개발 중인 무형자산	(210,220)	(215,877)	(12,762)	(438,859)
손상요구사항 적용시 사용한 추정방법이나 유의적인 가정의 변경과 그 변경의 이유에 관한 기술	사용가치	사용가치	사용가치

(*) 개별자산의 과거 영업성과와 변화된 경영환경을 반영한 미래현금흐름을 추정하여 회수가능액을 추정하였습니다. 당기에 적용한 할인율은 12.6~14.5%입니다.

(6) 당기말 현재 당사의 주요 개발비 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

	현금창출단위 합계												현금창출단위 합계 합계
	현금창출단위
	자본화된 개발비 지출액
	승용 (*1)			RV (*2)			파워트레인 (*3)			기타
	범위		범위 합계	범위 합계		범위 합계	범위 합계		범위 합계	범위 합계		범위 합계
	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계
기업의 중요한 무형자산			631,065			1,959,600			169,452			73,270	2,760,117
기업의 중요한 무형자산의 잔여상각기간	1년	9년		1년	9년		1년	9년		2년	9년

(*1) K5, K8, 레이, 모닝 등
(*2) 니로, 쏘렌토, EV6, EV9, 카니발, 스포티지 등
(*3) 엔진, 트랜스미션

10. 차입금 등

10. 차입금 등

(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

① 단기차입금

당기

(단위 : 백만원)

	차입금명칭									차입금명칭 합계
	단기차입금
	Usance 차입금			무역금융(*)			해외투자자금 등
	범위		범위 합계	범위 합계		범위 합계	범위 합계		범위 합계
	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계
차입처			㈜하나은행 외			㈜하나은행 외			한국산업은행
차입금, 이자율	0.0039	0.0446		0.0355	0.0572
유동차입금			64,022			64,743			0	128,765

전기

(단위 : 백만원)

	차입금명칭									차입금명칭 합계
	단기차입금
	Usance 차입금			무역금융(*)			해외투자자금 등
	범위		범위 합계	범위 합계		범위 합계	범위 합계		범위 합계
	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계
차입처
차입금, 이자율
유동차입금			75,544			1,474,966			108,988	1,659,498

(*) 당사는 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 소구의무를 부담하는 만기가 미도래한매출채권의 장부금액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도로 수령한 현금을 매출채권 담보차입금으로 인식하였습니다.

② 원화장기차입금

당기

(단위 : 백만원)

	차입금명칭
	장기 차입금		합계
	시설대출1	시설대출2	합계
차입처	㈜국민은행	㈜신한은행
차입금, 이자율		0.0488
명목금액	0	200,000	200,000
유동성 대체			0
장기차입금			200,000

전기

(단위 : 백만원)

	차입금명칭
	장기 차입금		합계
	시설대출1	시설대출2	합계
차입처	㈜국민은행	㈜신한은행
차입금, 이자율
명목금액	300,000	200,000	500,000
유동성 대체			(300,000)
장기차입금			200,000

③ 외화장기차입금

당기

(단위 : 백만원)

	차입금명칭
	장기 차입금
	해외투자자금
차입처	한국수출입은행
차입금, 이자율	0.0696
명목금액	322,350
유동성 대체	(322,350)
장기차입금	0

전기

(단위 : 백만원)

	차입금명칭
	장기 차입금
	해외투자자금
차입처	한국수출입은행
차입금, 이자율
명목금액	316,825
유동성 대체	0
장기차입금	316,825

(2) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	차입금명칭																					차입금명칭 합계
	사채
	무보증공모사채 1			무보증공모사채 2			무보증공모사채 3			해외공모사채 1			해외공모사채 2			해외공모사채 3			해외공모사채 4
	범위		범위 합계	범위 합계		범위 합계	범위 합계		범위 합계	범위 합계		범위 합계	범위 합계		범위 합계	범위 합계		범위 합계	범위 합계		범위 합계
	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계
차입금, 만기	2024-02-15	2024-02-15		2025-04-22	2027-04-22		2024-03-03	2028-03-03		2026.4.21	2026.4.21		2027-10-25	2027-10-25		2024-04-16	2026-10-16		2025-02-14	2027-02-14
차입금, 이자율	0.0241	0.0241		0.0213	0.0219		0.0130	0.0196		0.0325	0.0325		0.0350	0.0350		0.0100	0.0175		0.0238	0.0275
사채, 명목금액			160,000			120,000			300,000			386,820			386,820			902,580			902,580
사채할인발행차금																						10,076
사채 소계																						3,148,724
유동성사채																						(646,463)
사채																						2,502,261

전기

(단위 : 백만원)

	차입금명칭																					차입금명칭 합계
	사채
	무보증공모사채 1			무보증공모사채 2			무보증공모사채 3			해외공모사채 1			해외공모사채 2			해외공모사채 3			해외공모사채 4
	범위		범위 합계	범위 합계		범위 합계	범위 합계		범위 합계	범위 합계		범위 합계	범위 합계		범위 합계	범위 합계		범위 합계	범위 합계		범위 합계
	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계
차입금, 만기
차입금, 이자율
사채, 명목금액			160,000			600,000			300,000			380,190			1,140,570			887,110			887,110
사채할인발행차금																						16,234
사채 소계																						4,338,746
유동성사채																						(1,239,539)
사채																						3,099,207

11. 기타부채

11. 기타부채

(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	공시금액
단기선수수익	114,903
유동 미지급 배당금	0
유동파생상품부채	20,114
유동 리스부채	30,310
유동금융보증부채	3,792
기타 유동부채	169,119

전기

(단위 : 백만원)

	공시금액
단기선수수익	84,050
유동 미지급 배당금	23
유동파생상품부채	17,018
유동 리스부채	27,151
유동금융보증부채	3,351
기타 유동부채	131,593

(2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	공시금액
보증금	11,306
장기선수수익	350,149
장기미지급금	274,701
비유동파생상품부채	16,530
비유동 리스부채	43,830
기타비유동부채	696,516

전기

(단위 : 백만원)

	공시금액
보증금	10,275
장기선수수익	305,002
장기미지급금	306,254
비유동파생상품부채	23,547
비유동 리스부채	39,303
기타비유동부채	684,381

12. 퇴직급여제도

12. 퇴직급여제도

(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계
순확정급여부채(자산) (*)	3,124,246	(3,524,541)	(400,295)

전기

(단위 : 백만원)

	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계
순확정급여부채(자산) (*)	2,837,869	(3,506,443)	(668,574)

(*) 순확정급여자산은 기타비유동자산으로 반영하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	공시금액
현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	3,524,541

전기

(단위 : 백만원)

	공시금액
현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	3,506,443

(3) 당기 및 전기 중 관련손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	공시금액
당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	257,672
이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	(42,133)
당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	215,539

전기

(단위 : 백만원)

	공시금액
당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	305,553
이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	(10,245)
당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	295,308

(4) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	공시금액
할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0464
미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0380

전기

(단위 : 백만원)

	공시금액
할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0506
미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0380

(*) 확정급여채무를 할인하기 위하여 우량회사채 시장수익률(공모무보증;AA+)을 참고하되 가중평균만기를 고려하여 각각 일치되는 채권수익률을 적용하였으며, 사외적립자산 이자수익 계산 시에도 동일한 할인율을 기대수익률로 적용하였습니다. 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.25년입니다.

(5) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(6) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

		확정급여채무의 현재가치	사외적립자산
기초 순확정급여부채(자산)		2,837,869	(3,506,443)
당기근무원가, 순확정급여부채(자산)		257,672
이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)		129,239	(171,372)
재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)
재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0
	재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	87,468
	기타 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	42,850
총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)		130,318	25,880
제도에 납입한 총 기여금, 순확정급여부채(자산)			(70,000)
관계사 전출입		(2,024)	1,501
제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)		(228,828)	195,893
기말 순확정급여부채(자산)		3,124,246	(3,524,541)

전기

(단위 : 백만원)

		확정급여채무의 현재가치	사외적립자산
기초 순확정급여부채(자산)		3,147,593	(3,431,059)
당기근무원가, 순확정급여부채(자산)		305,553
이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)		84,422	(94,667)
재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)
재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0
	재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(511,134)
	기타 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(34,649)
총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)		(545,783)	33,861
제도에 납입한 총 기여금, 순확정급여부채(자산)			(142,000)
관계사 전출입		(653)	(3)
제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)		(153,263)	127,425
기말 순확정급여부채(자산)		2,837,869	(3,506,443)

(7) 당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정
보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01
보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(198,809)	229,653
보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01
보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	225,780	(205,547)

전기

(단위 : 백만원)

	할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정
보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01
보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(185,966)	215,708
보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01
보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	211,154	(193,002)

13. 충당부채

13. 충당부채

당사는 출고한 제품과 관련하여 확신유형보증 제공에 따른 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체, 수출제품의 하자로 인한 사고 보상을 위하여 관련 제품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 진행중인 소송사건 등과 관련하여 향후 지급이 예상되는 지출액을 추정하여 기타충당부채를 설정하고 있습니다.

당기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	제품보증충당부채	기타충당부채, 그외 (*)	기타충당부채 합계
기초 기타충당부채	3,356,894	143,660	3,500,554
기존 충당부채의 설정(환입)액, 기타충당부채	2,059,613	83,918	2,143,531
사용된 충당부채, 기타충당부채	(1,461,430)	0	(1,461,430)
기말 기타충당부채	3,955,077	227,578	4,182,655
유동충당부채	2,878,114	97,916	2,976,030
비유동충당부채	1,076,963	129,662	1,206,625

전기

(단위 : 백만원)

	제품보증충당부채	기타충당부채, 그외 (*)	기타충당부채 합계
기초 기타충당부채	2,675,013	215,041	2,890,054
기존 충당부채의 설정(환입)액, 기타충당부채	1,998,883	(69,119)	1,929,764
사용된 충당부채, 기타충당부채	(1,317,002)	(2,262)	(1,319,264)
기말 기타충당부채	3,356,894	143,660	3,500,554
유동충당부채	2,402,823	133	2,402,956
비유동충당부채	954,071	143,527	1,097,598

(*) 당기말 현재 통상임금 관련 소송 사건으로부터 예상되는 손실금액 103.096백만원 및 기타 소송 사건 등으로부터 예상되는 손실금액 124,482백만원을 기타충당부채로 재무제표에 반영하였습니다.

14. 우발부채와 약정사항

14. 우발부채와 약정사항

(1) 타인에게 제공한 담보
당기말 현재 당사는 계약이행보증과 관련하여 방위산업공제조합 출자금 2,517좌(장부금액: 596백만원)를 방위산업공제조합에 담보로 제공하고 있습니다. 또한 유형자산 중 일부는 임대보증금에 대한 담보로 근저당권(3,697백만원)이 설정되어 있습니다.

(2) 종업원에게 제공한 담보

(단위 : 백만원)

	우발부채
	보증 관련 우발부채
	근질권 설정 (*)
제공받은자	우리사주조합원
신용제공기관	한국증권금융㈜
지급보증, 미할인현금흐름	14,198

(*) 당사는 우리사주조합원이 우리사주 취득을 위해 차입한 금액을 담보하기 위하여 예금을 담보물로 하는 근질권 설정계약을 체결하고 있습니다. 당사는 동 계약에 의거하여 담보비율이 유예담보비율을 충족시키지 못하는 경우에 예금을 추가 담보로 제공하여야 하는 의무를 부담하고 있습니다.

(3) 진행 중인 소송사건 등
당기말 현재 당사가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 손해배상소송 등과 제조물책임(Product Liability) 등 영업과 관련된 소송 등이 있습니다. 이러한 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 그 결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 당사의 경영진은 예측하고 있습니다. 또한 세타2 엔진 리콜 등과 관련하여 국내외 관계기관의 조사를 받고 있으 며, 그로 인한 결과 및 영향은 당기말 현재 예측할 수 없습니다. 한편 당사는 상기 소송 이외 통상임금 등과 관련된 소송을 진행 중이며, 당기말 현재 동 소송사건 등으로 부터 예상되는 손실금액을 기타충당부채로 재무제표에 반영하였습니다.

(4) 약정사항
① 당사는 글로벌비즈니스센터(GBC) 신축공사 관련하여 512,080백만원을 투자하기로 약정한 바 있으며, 또한 2019년 12월 서울시와 신축사업에 따른 공공기여 이행협약에 따라 당기말 현재 관련 부채로 317,406백만원을 인식하였습니다.

② 당기말 현재 당사는 관계기업인 현대카드㈜ 주식과 관련하여 타 투자자와 주주협약을 체결하고 있습니다. 타 투자자의 주식을 매입할 수 있는 콜옵션과 타 투자자가 보유하고 있는 주식을 당사에 처분할 수 있는 풋옵션이 발생할 수 있는 조항이 포함되어 있습니다.

(5) 여신한도
당기말 현재 당사는 ㈜하나은행 등 다수의 금융기관과 당좌대출, 일반대출 및 무역금융 등의 여신 약정을 체결하고 있으며, 이의 한도는 외화한도 미화 6,636백만 달러 상당액 및 원화한도 989,406백만원입니다.

15. 파생상품 및 위험회피

15. 파생상품 및 위험회피

(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	위험회피수단
	파생상품
	파생상품 목적의 지정
	위험회피 목적
	현금흐름위험회피
	원재료스왑계약 (*)	이자율스왑 계약 (*)	통화스왑계약 (*)
파생상품	(4,847)	5,970	134,927

전기

(단위 : 백만원)

	위험회피수단
	파생상품
	파생상품 목적의 지정
	위험회피 목적
	현금흐름위험회피
	원재료스왑계약 (*)	이자율스왑 계약 (*)	통화스왑계약 (*)
파생상품	(15,366)	14,866	202,405

(*) 현금흐름위험회피의 수단으로 지정된 파생상품입니다.

당기

(단위 : 백만원)

	총수익스왑
파생상품	(16,530)

전기

(단위 : 백만원)

	총수익스왑
파생상품	(23,547)

일반위험회피회계에 대한 공시

(2) 위험관리전략과 위험관리를 위한 적용방법

당사는 현재 진행 중인 사업 운영과 관련된 특정 위험에 노출되어 있습니다. 파생상품으로 관리하는 주된 위험은 이자율위험, 외환위험, 원재료 가격위험 입니다. 당사의 위험관리전략과 위험관리에 적용되는 방법은 주석 29에 설명되어 있습니다.

당기말 현재 당사는 명목금액 5,939백만원의 이자율스왑계약과 명목금액 1,105,185백만원의 통화스왑, 명목금액 108,285백만원의 원재료스왑계약을 체결했습니다. 해당 파생상품은 장기차입금, 회사채, 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 익스포저를 위험회피하기 위해 사용되고 있습니다.

해당 파상생품의 조건이 달러화 장기채무(차입금과 회사채) 및 예상거래의 조건과 일치하기 때문에 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 경제적 관계가 있습니다. 파생상품의 기초위험이 회피대상위험 구성요소와 동일하기 때문에, 당사는 위험회피관계에 대해 1:1의 위험회피비율을 설정하였습니다. 위험회피효과를 평가하기 위해,당사는 주요 조건일치법 등을 사용하여 위험회피수단의 공정가치 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름의 변동을 비교합니다.

위험회피의 비효과적인 부분은 다음과 같은 경우에 발생할 수 있습니다.

- 위험회피대상항목과 위험회피수단을 할인하기 위해 적용되는 서로 다른 이자율곡선

- 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 시기의 차이

- 거래상대방의 신용위험은 위험회피수단과 위험회피대상항목의 공정가치 이동에 서로 다르게 영향을 미치는 경우

(3) 당기말 현재 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 미래현금흐름에 대한정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

	위험회피수단
	파생상품
	파생상품 목적의 지정
	위험회피 목적
	현금흐름위험회피
	이자율스왑 계약				통화스왑계약				원재료스왑계약
	합계 구간			합계 구간 합계	합계 구간 합계			합계 구간 합계	합계 구간 합계			합계 구간 합계
	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계
파생상품, 할인되지 않은 현금흐름	4,770	1,329	0	6,099	80,054	68,314	0	148,368	(4,847)	0	0	(4,847)
평균약정환율					1,144.20원	1,117.60원
평균매입가격									7,908.90원	-	-

(4) 당기말 현재 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품이 재무상태표에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

	위험회피수단
	파생상품
	파생상품 목적의 지정
	위험회피 목적
	현금흐름위험회피
	이자율스왑 계약	통화스왑계약	원재료스왑계약
파생상품, 할인되지 않은 현금흐름	5,939	1,105,185	108,285
파생상품 금융자산	6,511	149,606	47
파생상품 금융부채	541	14,679	4,894
위험회피수단이 포함된 재무상태표 항목에 대한 기술	기타금융자산	기타금융자산	기타부채
위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치의 변동	(5,471)	18,830	9,915

(5) 당기말 현재 현금흐름위험회피대상 항목이 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

	파생상품 목적의 지정
	위험회피 목적
	현금흐름위험회피
	위험회피대상항목
	장기 차입금	회사채	원재료
위험회피대상항목, 자산	0	0	0
위험회피대상항목, 부채	522,350	902,580	0
위험회피대상항목이 포함된 재무상태표 항목에 대한 기술	장기차입금	사채	재고자산
위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치의 변동	(4,825)	18,184	9,915
현금흐름위험회피 적립금	9,641	(13,522)	(3,555)

(6) 당기말 현재 당사의 위험회피활동이 당기손익과 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

	파생상품 목적의 지정
	위험회피 목적
	현금흐름위험회피
	위험회피대상항목
	장기 차입금	회사채	원재료
기타포괄손익에 반영된 위험회피회계의 효과적인 부분 (*)	(10,776)	1,754	7,739
당기손익으로 인식하는 위험회피의 비효과적인 부분의 손익	0	0	0
당기손익에 영향을 주는 위험회피 항목에 대한 현금흐름위험회피의 세후재분류 조정	6,814	14,203	40,596
재분류로 당기손익에 영향을 미치는 계정과목	이자비용 및 외화환산손익	이자비용 및 외화환산손익	매출원가

(*) 법인세효과가 반영된 세후금액에 해당합니다.

16. 자본

16. 자본

(1) 당사의 발행할 주식의 총수, 발행주식의 수 및 1주당 금액은 각각 820,000,000주,402,044,203주 및 5,000원입니다.

한편, 당사는 2003년 7월 2일, 2004년 5월 28일, 2023년 5월 4일에 기명식 보통주 25,819,144주를 이익소각하였는 바, 이로 인하여 발행 주식수의 액면총액과 보통주 자본금 금액이 일치하지 않습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	공시금액
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(152,060)
현금흐름위험회피 적립금	(7,436)
기타포괄손익누계액	(159,496)

전기

(단위 : 백만원)

	공시금액
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(210,924)
현금흐름위험회피 적립금	(6,152)
기타포괄손익누계액	(217,076)

(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	공시금액
감자차익	119,859
기타자본잉여금	78,149
자기주식 (*)	(394,878)
기타자본구성요소	(196,870)

전기

(단위 : 백만원)

	공시금액
감자차익	119,859
기타자본잉여금	57,233
자기주식 (*)	(248,880)
기타자본구성요소	(71,788)

(*) 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

		공시금액
자기주식 금액의 변동
자기주식 금액의 변동	기초 자기주식	4,432,968
	자기주식의 취득	6,638,287
	자기주식의 처분 및 발행	(1,914,728)
	자기주식 소각	(3,319,144)
	기말 자기주식	5,837,383
자기주식 수의 변동
자기주식 수의 변동	기초 자기주식, 주식수	(248,880)
	자기주식의 취득, 주식수	(500,050)
	자기주식의 처분 및 발행, 주식수	129,524
	자기주식 소각, 주식수	224,528
	기말 자기주식, 주식수	(394,878)

17. 이익잉여금

17. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

		공시금액
이익잉여금		29,241,966
이익잉여금	법정적립금 (*)	696,600
	임의적립금	20,860,863
	미처분이익잉여금(미처리결손금)	7,684,503

전기

(단위 : 백만원)

		공시금액
이익잉여금		22,960,719
이익잉여금	법정적립금 (*)	556,300
	임의적립금	20,079,569
	미처분이익잉여금(미처리결손금)	2,324,850

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	공시금액
이익잉여금, 기초	22,960,719
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	8,023,991
연차배당	(1,403,256)
세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(114,960)
자기주식 소각	(224,528)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 제거	0
이익잉여금(결손금), 기말	29,241,966

전기

(단위 : 백만원)

	공시금액
이익잉여금, 기초	21,838,662
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,953,513
연차배당	(1,202,793)
세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	371,143
자기주식 소각	0
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 제거	194
이익잉여금(결손금), 기말	22,960,719

(3) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	공시금액
미처분이익잉여금	7,684,503
전기이월이익잉여금	0
확정급여제도의 재측정손익,세후기타포괄손익	(114,960)
자기주식 소각	(224,528)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 제거
당기순이익(손실)	8,023,991
임의적립금 등의 이입액	0
기술개발준비금 이입	0
이익잉여금 처분액 (*)	7,684,503
이익준비금	221,900
연구및인력개발준비금 처분	2,178,300
기술개발준비금 처분	3,065,545
미지급 배당금	2,218,758
차기이월 미처분이익잉여금	0

전기

(단위 : 백만원)

	공시금액
미처분이익잉여금	2,324,850
전기이월이익잉여금	0
확정급여제도의 재측정손익,세후기타포괄손익	371,143
자기주식 소각	0
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 제거	194
당기순이익(손실)	1,953,513
임의적립금 등의 이입액	0
기술개발준비금 이입	0
이익잉여금 처분액 (*)	2,324,850
이익준비금	140,300
연구및인력개발준비금 처분	324,500
기술개발준비금 처분	456,794
미지급 배당금	1,403,256
차기이월 미처분이익잉여금	0

(*) 당기 이익잉여금처분액은 2024년 1월 25일의 이사회에 따라 결정된 1주당 배당금과 2023년 12월 31일 현재의 배당 받을 주식 수를 고려하여 산정된 예정 금액입니다. 당사는 배당기준일인 이전인 2024년 3월 14일까지 자기주식을 취득 할 예정이며, 이에 따라 이익잉여금처분액이 변동 될 수 있습니다.

18. 주당이익

18. 주당이익

(1) 당기 및 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	보통주
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	8,023,991,353,912
가중평균유통보통주식수 (*) 단위: 주	395,933,385
기본주당이익(손실) 합계	20,266

전기

(단위 : 백만원)

	보통주
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,953,513,248,738
가중평균유통보통주식수 (*) 단위: 주	400,855,542
기본주당이익(손실) 합계	4,873

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(2) 희석주당이익
당기 및 전기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당이익은 산정하지 아니하였습니다.

19. 배당금

19. 배당금

(1) 당기 및 전기의 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	소유주와의 거래
	연차배당
	주식
	보통주
총 발행주식수 (단위: 주)	402,044,203
자기주식수 (단위: 주)	5,837,383
배당받을 주식수 (단위: 주)	396,206,820
주당 액면가액 (단위: 원)	5,000
보통주 주당 배당률	1.12
배당금 (*)	2,218,758

전기

(단위 : 백만원)

	소유주와의 거래
	연차배당
	주식
	보통주
총 발행주식수 (단위: 주)	405,363,347
자기주식수 (단위: 주)	4,432,968
배당받을 주식수 (단위: 주)	400,930,379
주당 액면가액 (단위: 원)	5,000
보통주 주당 배당률	0.70
배당금 (*)	1,403,256

(*) 당기 배당금은 2024년 1월 25일의 이사회에 따라 결정된 1주당 배당금과 2023년12월 31일 현재의 배당 받을 주식 수를 고려하여 산정된 예정 금액입니다. 당사는 배당기준일 이전인 2024년 3월 14일까지 자기주식을 취득 할 예정이며, 이에 따라 배당금이 변동 될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	공시금액
재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	2,218,758
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	8,023,991
배당성향	0.2765

전기

(단위 : 백만원)

	공시금액
재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	1,403,256
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,953,513
배당성향	0.7183

(3) 당기 및 전기 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	소유주와의 거래
	연차배당
	주식
	보통주
배당금	5,600
결산일 종가	100,000
보통주 주당 배당률	0.056

전기

(단위 : 백만원)

	소유주와의 거래
	연차배당
	주식
	보통주
배당금	3,500
결산일 종가	59,300
보통주 주당 배당률	0.059

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익

20. 고객과의 계약에서 생긴 수익

(1) 당기 및 전기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

		기업 전체 총계				기업 전체 총계 합계
		영업부문
		지역 (*)
		본사 소재지 국가	외국
		본사 소재지 국가	북중미	유럽	기타 국가
고객과의 계약에서 생기는 수익
고객과의 계약에서 생기는 수익	재화의 판매로 인한 수익(매출액)					54,997,721
	용역의 제공으로 인한 수익(매출액)					1,275,834
	로열티수익(매출액)	0	0	0	0	2,246,403
	수익(매출액)	19,533,539	19,810,130	11,727,944	7,448,345	58,519,958

전기

(단위 : 백만원)

		기업 전체 총계				기업 전체 총계 합계
		영업부문
		지역 (*)
		본사 소재지 국가	외국
		본사 소재지 국가	북중미	유럽	기타 국가
고객과의 계약에서 생기는 수익
고객과의 계약에서 생기는 수익	재화의 판매로 인한 수익(매출액)					43,481,754
	용역의 제공으로 인한 수익(매출액)					1,092,312
	로열티수익(매출액)					1,835,655
	수익(매출액)	17,256,223	12,435,145	8,237,758	8,480,595	46,409,721

(*) 고객이 위치한 지리적 시장에 따른 구분입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	공시금액
매출채권 및 기타채권 합계	4,016,666
선급비용	14,189
선수금	357,949
선수수익	463,959

전기

(단위 : 백만원)

	공시금액
매출채권 및 기타채권 합계	3,910,503
선급비용	11,449
선수금	385,266
선수수익	387,982

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약자산에 대해 당사가 당기 및 전기중 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	공시금액
당기손익으로 인식된 손상차손(손상차손환입) , 매출채권 및 기타채권	6,601

전기

(단위 : 백만원)

	공시금액
당기손익으로 인식된 손상차손(손상차손환입) , 매출채권 및 기타채권	0

(4) 당기말 및 전기말 현재 체결한 주요 계약상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	부가서비스 용역의 제공 등 (*)
나머지 수행의무에 배분된 거래가격	821,908

전기

(단위 : 백만원)

	부가서비스 용역의 제공 등 (*)
나머지 수행의무에 배분된 거래가격	773,248

(*) 동 수행의무 미이행 거래가격은 부가서비스 용역 등이 제공되는 기간에 수익으로인식될 예정입니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약을 체결하거나 이행하는데 소요한 원가 중에서 자산으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	부가서비스 용역의 제공 등 (*)
고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산	14,189

전기

(단위 : 백만원)

	부가서비스 용역의 제공 등 (*)
고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산	11,449

(*) 동 수행의무 미이행 원가는 부가서비스 용역 등이 제공되는 기간에 원가로 인식될 예정입니다.

21. 판매비와 관리비

21. 판매비와 관리비

(1) 당기 및 전기의 판매비의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당기 및 전기의 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

		공시금액
판매비와관리비		7,018,591
판매비와관리비	광고선전비, 판관비	169,207
	판매촉진비, 판관비	959,741
	판매보증비, 판관비	2,167,593
	운반비, 판관비	8,654
	수출제비용, 판관비	347,487
	급여, 판관비	573,376
	상여, 판관비	412,352
	퇴직급여, 판관비	59,257
	기타장기종업원급여, 판관비	9,202
	복리후생비, 판관비	179,737
	여비교통비, 판관비	29,978
	통신비, 판관비	8,337
	수도광열비, 판관비	18,734
	세금과공과, 판관비	26,317
	임차료, 판관비	8,884
	감가상각비, 판관비	75,187
	대손상각비(대손충당금환입), 판관비	6,601
	무형자산상각비, 판관비	19,475
	수선비, 판관비	12,708
	보험료, 판관비	9,800
	접대비, 판관비	1,246
	차량유지비, 판관비	3,702
	소모품비, 판관비	5,313
	정보처리비, 판관비	99
	교육훈련비, 판관비	14,891
	지급수수료, 판관비	337,633
	시험비, 판관비	1,553,080

전기

(단위 : 백만원)

		공시금액
판매비와관리비		6,135,783
판매비와관리비	광고선전비, 판관비	165,291
	판매촉진비, 판관비	872,844
	판매보증비, 판관비	1,892,683
	운반비, 판관비	5,248
	수출제비용, 판관비	335,819
	급여, 판관비	552,147
	상여, 판관비	324,986
	퇴직급여, 판관비	76,477
	기타장기종업원급여, 판관비	(2,153)
	복리후생비, 판관비	150,803
	여비교통비, 판관비	22,443
	통신비, 판관비	8,628
	수도광열비, 판관비	17,228
	세금과공과, 판관비	27,889
	임차료, 판관비	6,709
	감가상각비, 판관비	68,271
	대손상각비(대손충당금환입), 판관비	0
	무형자산상각비, 판관비	20,741
	수선비, 판관비	6,304
	보험료, 판관비	8,312
	접대비, 판관비	1,488
	차량유지비, 판관비	3,741
	소모품비, 판관비	5,673
	정보처리비, 판관비	62
	교육훈련비, 판관비	11,685
	지급수수료, 판관비	257,695
	시험비, 판관비	1,294,769

22. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자손익

22. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자손익

당기 및 전기의 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자손익은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	공시금액
배당금수취(*1)	3,744,835
관계기업투자자산처분이익 조정	0
관계기업투자자산처분손실	0
관계기업/공동기업투자손상차손 (*2)	(3,030)
종속기업, 공동기업 및 관계기업투자손익 합계	3,741,805

전기

(단위 : 백만원)

	공시금액
배당금수취(*1)	121,860
관계기업투자자산처분이익 조정	35,559
관계기업투자자산처분손실	(1,695)
관계기업/공동기업투자손상차손 (*2)	(322,662)
종속기업, 공동기업 및 관계기업투자손익 합계	(166,938)

(*1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금수익 내역은 주석 31에 기술되어 있습니다.
(*2) 당기 중 당사는 보유 중인 KST모빌리티 주식 3,030백만원에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

23. 금융손익

23. 금융손익

(1) 당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

		공시금액
금융수익		528,933
금융수익	이자수익	435,792
	외환차익(금융수익)	10,667
	배당금수익	3,422
	파생상품관련이익	73,803
	당기손익인식금융자산평가이익	5,249
금융원가		259,080
금융원가	이자비용	150,271
	외환차손(금융원가)	37,239
	외화환산손실(금융원가)	30,029
	파생상품관련손실	41,541

전기

(단위 : 백만원)

		공시금액
금융수익		301,898
금융수익	이자수익	179,479
	외환차익(금융수익)	1,193
	배당금수익	3,788
	파생상품관련이익	61,530
	당기손익인식금융자산평가이익	55,908
금융원가		480,359
금융원가	이자비용	201,862
	외환차손(금융원가)	28,038
	외화환산손실(금융원가)	96,547
	파생상품관련손실	153,912

24. 기타손익

24. 기타손익

(1) 당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

		공시금액
기타이익		262,928
기타이익	수입임대료	9,390
	순외환차익	82,190
	외화환산이익	26,319
	유형자산처분이익	19,882
	무형자산처분이익	0
	기타대손충당금환입	766
	무형자산손상차손환입	2,943
	잡이익	121,438
기타손실		676,398
기타손실	순외환차손	87,676
	외화환산손실	34,109
	매출채권처분손실	2,236
	기부금	90,516
	유형자산처분손실	149,632
	무형자산처분손실	2,829
	기타의대손상각비	5,040
	매각예정비유동자산손상차손	129,229
	무형자산손상차손	52,680
	잡손실	122,451

전기

(단위 : 백만원)

		공시금액
기타이익		552,589
기타이익	수입임대료	8,348
	순외환차익	348,251
	외화환산이익	87,261
	유형자산처분이익	3,512
	무형자산처분이익	362
	기타대손충당금환입	28
	무형자산손상차손환입	4,625
	잡이익	100,202
기타손실		568,706
기타손실	순외환차손	241,007
	외화환산손실	82,300
	매출채권처분손실	1,459
	기부금	24,365
	유형자산처분손실	14,915
	무형자산처분손실	44
	기타의대손상각비	63
	매각예정비유동자산손상차손	0
	무형자산손상차손	98,733
	잡손실	105,820

25. 법인세 비용

25. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	공시금액
당기법인세비용(수익)	2,180,983
일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(312,069)
자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액	10,948
법인세비용(수익) 합계	1,879,862

전기

(단위 : 백만원)

	공시금액
당기법인세비용(수익)	1,283,119
일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(532,084)
자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액	(65,178)
법인세비용(수익) 합계	685,857

(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	공시금액
자기주식처분손익에 관련된 법인세	(9,760)
기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	41,236
기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세	(21,114)
기타포괄손익에 포함되는, 현금흐름위험회피에 관련되는 법인세	586
자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액	10,948

전기

(단위 : 백만원)

	공시금액
자기주식처분손익에 관련된 법인세	(4,348)
기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	(140,779)
기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세	71,562
기타포괄손익에 포함되는, 현금흐름위험회피에 관련되는 법인세	8,387
자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액	(65,178)

당기

(단위 : 백만원)

		공시금액
법인세비용차감전순이익(손실)		9,903,853
적용세율에 의한 법인세비용(수익)		2,614,617
조정사항
조정사항	과세되지 않는 수익의 법인세효과	(914,015)
	과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	1,855
	세액공제	(76,539)
	세율 변경으로 인한 법인세효과	137
	회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	253,807
법인세비용(수익)		1,879,862
평균유효세율 합계		0.1898

전기

(단위 : 백만원)

		공시금액
법인세비용차감전순이익(손실)		2,639,370
적용세율에 의한 법인세비용(수익)		725,827
조정사항
조정사항	과세되지 않는 수익의 법인세효과	(9,731)
	과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	1,354
	세액공제	(49,061)
	세율 변경으로 인한 법인세효과	(54,012)
	회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	71,480
법인세비용(수익)		685,857
평균유효세율 합계		0.2599

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제													일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계
	일시적차이
	대손충당금	대손금	기타 미지급금	제품보증충당부채	장기종업원급여충당부채	연차수당	재평가잉여금	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	관계기업투자 등	파생상품평가손익	지분증권평가손익	이월결손금 및 이월세액공제	기타일시적차이
기초 이연법인세부채(자산)	(10,743)	(9,186)	(2,850)	(787,460)	(73,057)	(29,844)	384,030	(195,771)	898,705	(8,186)	(70,337)	(10,343)	(121,231)	(36,273)
당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	10,743	(169)	(2,632)	(175,569)	(4,906)	2,618	(2,446)	(78,306)	(31,814)	1,875	0	0	10,755	(291,361)
기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(586)	21,114	0	(41,236)	(20,708)
기말 이연법인세부채(자산)	0	(9,355)	(5,482)	(963,029)	(77,963)	(27,226)	381,584	(274,077)	866,891	(6,897)	(49,223)	(10,343)	(173,222)	(348,342)

전기

(단위 : 백만원)

	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제													일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계
	일시적차이
	대손충당금	대손금	기타 미지급금	제품보증충당부채	장기종업원급여충당부채	연차수당	재평가잉여금	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	관계기업투자 등	파생상품평가손익	지분증권평가손익	이월결손금 및 이월세액공제	기타일시적차이
기초 이연법인세부채(자산)	(10,043)	(9,533)	(4,638)	(643,373)	(85,391)	(33,280)	398,522	(11,969)	992,210	(2,653)	(2,999)	(6,233)	(84,809)	495,811
당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	(700)	347	1,788	(144,087)	12,334	3,436	(14,492)	(183,802)	(93,505)	2,854	4,224	(4,110)	(177,201)	(592,914)
기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(8,387)	(71,562)	0	140,779	60,830
기말 이연법인세부채(자산)	(10,743)	(9,186)	(2,850)	(787,460)	(73,057)	(29,844)	384,030	(195,771)	898,705	(8,186)	(70,337)	(10,343)	(121,231)	(36,273)

(5) 당기말 현재 이연법인세자산 및 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자와 관련된 일시적차이의 총액은 각각 2,274,403백만원 및 211,063백만원입니다.

(6) 글로벌최저한세
글로벌최저한세는 당사의 직전 4개연도 중 2개이상의 연결재무제표상 매출액이7.5억 유로 이상인 다국적 그룹의 구성기업(연결재무제표에 포함된 종속기업)의 실효세율이 15%에 미치지 못하는 경우, 그 상당액을 특정 요건을 충족하는 지배기업이 속해 있는 국가의 과세관청에 납부하는 제도입니다.

우리나라는 2022년에 글로벌 최저한세를 도입하였고 2024년 1월 1일 이후 개시하는사업연도 분부터 적용하여야 합니다. 당사는 Pillar 2 법인세의 효과에 대해 이연법인세 회계처리를 한시적 의무적으로 면제하는 규정을 적용하였고, Pillar 2 법인세가 발생했을 때, 당기법인세로 인식합니다.

2019년부터 2022년까지의 당사의 연결재무제표상 매출액이 모두 7.5억 유로 이상이며, 당사의 종속기업 또는 사업장을 설치하여 사업을 영위하는 구성기업 중 일부는 저세율 국가인 헝가리에 소재하기 때문에 최저한세의 대상이 될 것으로 예상하고 있습니다. 따라서, 당사는 글로벌최저한세의 영향으로 법인세를 추가로 부담할 것으로예상하고 있으며 이에 대한 영향분석이 진행 중입니다. 그러나 우리나라의 글로벌최저한세 관련 세법이 2024년 1월 1일부터 시행되기 때문에 당기에 대한 당기법인세효과는 없습니다.

26. 비용의 성격별 분류

26. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용(손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	공시금액
제품과 재공품의 감소(증가)	195,044
원재료와 소모품의 사용액	39,098,051
종업원급여비용 합계	5,439,134
감가상각비	1,096,390
무형자산상각비	466,360
기타 비용	5,919,314
성격별 비용 합계	52,214,293

전기

(단위 : 백만원)

	공시금액
제품과 재공품의 감소(증가)	(636,077)
원재료와 소모품의 사용액	31,877,901
종업원급여비용 합계	4,843,239
감가상각비	1,110,813
무형자산상각비	544,692
기타 비용	5,668,267
성격별 비용 합계	43,408,835

27. 리스

27. 리스

(1) 리스 활동의 특성
당사는 현재 진행 중인 사업 운영과 관련하여 리스 이용 및 제공을 수행하고 있으며 주 리스 활동은 부동산 임차 등으로 이루어져 있습니다. 리스 이용과 관련하여 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정에는 반영되지 않은 미래 현금유출이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

당사가 리스부채의 할인을 위해 사용한 가중평균 증분차입이자율은 당기말 현재 4.15%이며, 리스 활동과 관련된 사용권자산의 변동은 주석 8에 포함되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	공시금액
기초 리스부채	66,454
설정액, 리스부채(*)	44,847
지급, 리스부채	(39,077)
리스부채에 대한 이자비용	1,916
기말 리스부채	74,140

전기

(단위 : 백만원)

	공시금액
기초 리스부채	57,278
설정액, 리스부채(*)	44,045
지급, 리스부채	(36,203)
리스부채에 대한 이자비용	1,334
기말 리스부채	66,454

(*) 리스계약의 조기 종료에 따른 효과가 포함되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 리스계약에서 인식한 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

		공시금액
리스계약에서 인식한 수익		4,708
리스계약에서 인식한 수익	금융리스 순투자의 금융수익	4,694
리스계약에서 인식한 수익	리스계약에서 인식한 기타수익(*)	14
리스계약에서 인식한 비용		47,250
리스계약에서 인식한 비용	감가상각비, 사용권자산	41,385
	리스부채로 측정되지 않은 계약에서 발생한 비용	2,916
	리스 부채에 대한 이자비용	1,916
	리스계약에서 인식한 기타비용(*)	1,033

전기

(단위 : 백만원)

		공시금액
리스계약에서 인식한 수익		3,881
리스계약에서 인식한 수익	금융리스 순투자의 금융수익	3,844
리스계약에서 인식한 수익	리스계약에서 인식한 기타수익(*)	37
리스계약에서 인식한 비용		41,608
리스계약에서 인식한 비용	감가상각비, 사용권자산	37,875
	리스부채로 측정되지 않은 계약에서 발생한 비용	2,237
	리스 부채에 대한 이자비용	1,334
	리스계약에서 인식한 기타비용(*)	162

(*) 리스계약 변경 및 해지 등으로 인한 사용권자산의 처분손익이 포함되어 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 리스계약에서 인식한 고정리스료 및 변동리스료는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	고정리스료	최소지급액이 있는 변동리스료	리스계약에서 인식한 리스료 합계
고정리스료	38,862	215	39,077
변동리스료	0	60	60
합계	38,862	275	39,137

전기

(단위 : 백만원)

	고정리스료	최소지급액이 있는 변동리스료	리스계약에서 인식한 리스료 합계
고정리스료	36,005	198	36,203
변동리스료	0	48	48
합계	36,005	246	36,251

(5) 당사가 체결한 리스계약 중에서 종료 및 연장선택권의 행사가 재무제표에 미치는영향은 중요하지 않습니다.

(6) 당기말 현재 당사가 제공하는 리스로 인하여 미래에 발생할 최소 임대료 채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계
받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	3,762	357	0	4,119

28. 현금흐름표

28. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

		공시금액
당기순이익(손실)		8,023,991
당기순이익조정을 위한 가감		2,232,883
당기순이익조정을 위한 가감	급여및수당 조정	159,929
	퇴직급여 조정	215,535
	감가상각비에 대한 조정	1,096,390
	무형자산상각비에 대한 조정	466,360
	판매보증충당부채전입액	2,000,476
	법인세비용 조정	1,879,862
	관계기업투자자산손상차손	3,030
	관계기업투자자산처분손익	0
	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(5,249)
	순이자손익	(285,521)
	배당수익에 대한 조정	(3,748,257)
	외화환산손익 조정	37,820
	유형자산처분이익(손실)에 대한 조정	129,750
	무형자산손상차손(환입) 조정	49,737
	기타손익	233,021
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동		(2,401,789)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(8,212)
	미수금의 감소(증가)	(1,015,833)
	재고자산의 감소(증가)	(452,380)
	매입채무의 증가(감소)	535,438
	선수금의 증가(감소)	(27,317)
	미지급금의 증가(감소)	152,045
	미지급비용의 증가(감소)	(90,039)
	제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(228,828)
	순확정급여부채(자산)의 감소(증가)	125,370
	판매보증충당부채의 증가(감소)	(1,461,430)
	기타충당부채의 증가(감소) 조정	0
	기타 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	69,397
영업에서 창출된 현금흐름		7,855,085

전기

(단위 : 백만원)

		공시금액
당기순이익(손실)		1,953,513
당기순이익조정을 위한 가감		4,622,885
당기순이익조정을 위한 가감	급여및수당 조정	10,076
	퇴직급여 조정	295,334
	감가상각비에 대한 조정	1,110,813
	무형자산상각비에 대한 조정	544,692
	판매보증충당부채전입액	1,720,547
	법인세비용 조정	685,857
	관계기업투자자산손상차손	322,662
	관계기업투자자산처분손익	(33,864)
	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(55,908)
	순이자손익	22,383
	배당수익에 대한 조정	(125,648)
	외화환산손익 조정	91,586
	유형자산처분이익(손실)에 대한 조정	11,403
	무형자산손상차손(환입) 조정	94,108
	기타손익	(71,156)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동		964,434
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	1,002,692
	미수금의 감소(증가)	927,187
	재고자산의 감소(증가)	(1,358,683)
	매입채무의 증가(감소)	1,337,569
	선수금의 증가(감소)	36,549
	미지급금의 증가(감소)	359,907
	미지급비용의 증가(감소)	169,656
	제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(153,263)
	순확정급여부채(자산)의 감소(증가)	(15,231)
	판매보증충당부채의 증가(감소)	(1,317,002)
	기타충당부채의 증가(감소) 조정	(2,263)
	기타 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(22,684)
영업에서 창출된 현금흐름		7,540,832

(2) 당기 및 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	공시금액
유형자산 취득 관련 미지급금 변동	17,949
무형자산 취득 관련 미지급금 변동	(9,303)
유형자산 취득 관련 재고자산 감소	303,506
상환우선주 전환권 행사에 따른 관계기업투자 증가	147,298

전기

(단위 : 백만원)

	공시금액
유형자산 취득 관련 미지급금 변동	47,515
무형자산 취득 관련 미지급금 변동	47,958
유형자산 취득 관련 재고자산 감소	179,362
상환우선주 전환권 행사에 따른 관계기업투자 증가	0

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

		단기차입금	유동성장기부채(*2)	사채	장기 차입금	수입보증금	리스 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계
재무활동에서 생기는 기초 부채		1,659,498	1,539,539	3,099,207	516,825	10,275	66,454	6,891,798
재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)		(1,535,933)	(1,540,380)	0	0	1,058	(37,161)	(3,112,416)
비현금 변동
비현금 변동	환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	5,200	0	44,200	5,525	0	0	54,925
	유동성 대체	0	969,654	(647,304)	(322,350)	0	0	0
	기타 (*1)	0	0	6,158	0	(27)	44,847	50,978
재무활동에서 생기는 기말 부채		128,765	968,813	2,502,261	200,000	11,306	74,140	3,885,285

전기

(단위 : 백만원)

		단기차입금	유동성장기부채(*2)	사채	장기 차입금	수입보증금	리스 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계
재무활동에서 생기는 기초 부채		3,102,743	869,866	3,296,975	796,375	11,173	57,278	8,134,410
재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)		(1,409,491)	(870,000)	831,493	0	(898)	(34,869)	(1,483,765)
비현금 변동
비현금 변동	환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(33,754)	0	202,810	20,450	0	0	189,506
	유동성 대체	0	1,539,673	(1,239,673)	(300,000)	0	0	0
	기타 (*1)	0	0	7,602	0	0	44,045	51,647
재무활동에서 생기는 기말 부채		1,659,498	1,539,539	3,099,207	516,825	10,275	66,454	6,891,798

(*1) 신규리스자산의 취득, 현재가치할인차금 상각 등이 포함되어 있습니다.
(*2) 유동성 대체된 사채 금액이 포함되어 있습니다.

29. 금융위험 관리

29. 금융위험 관리

당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공받은 신용등급을 기준으로하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험
당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 달러화 및 유로화를 포함한 다양한 통화의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 환율변동으로 인한 경영실적 변동 및 재무위험 최소화를 위하여 주요통화에 대한 환노출 규모를 주기적으로 측정 및 평가하고 이를 바탕으로 세부지침을 수립하여 환위험을 관리하고 있습니다.

[주요위험]
- 환율 변동에 따른 미래 외화 매출액의 원화 표시금액 변동 위험
- 환율 변동에 따른 외화 표시 자산 및 부채의 원화 표시금액 변동 위험
- 영업활동과 관련된 매출채권 회수 및 지급채무 결제시점까지의 환율변동 위험

[전략]
- 당사는 외화자금 유입과 유출의 환종, 규모, 만기를 일치시킴으로써 환노출규모를 최소화하는 것을 기본 원칙으로 하고 있습니다.
- 주요 영업활동과 관련하여 발생하는 매출채권 및 지급채무 등의 경우, 할인(NEGO) 등의 무역금융 상품을 활용하여 환노출 기간을 축소하고 있습니다.
- 최대 12개월 이내 발생할 것으로 예상되는 미래 현금흐름에 대해 통화선도, 통화옵션 등의 파생상품을 활용하여 환율변동 위험을 회피하고 있습니다.
- 12개월을 초과하는 외화차입금의 경우 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 만기일까지의 환율변동 위험을 회피하고 있습니다.
- 당사의 파생상품 계약은 내부 환위험관리 규정 및 절차에 따라 검토 후 시행되고 있으며, 투기목적의 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.

② 이자율위험
당사는 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 및 미래 현금흐름 변동위험에 노출되어 있습니다. 이자율 변동으로 인한 불확실성 및 순이자비용 최소화를 위하여 시장이자율 변동추이 및 예측자료들을 모니터링하고 이를 바탕으로 적절한 금융상품을 운용하고 있습니다.

[주요위험]
- 시장 이자율 변동에 따른 예금 등 금융상품에 대한 순이자비용 변동 위험
- 시장 이자율 변동에 따른 변동금리 차입금의 미래현금흐름 변동 위험
- 시장 이자율 변동에 따른 매출채권 할인 이자율 변동 위험

[전략]
- 당사는 고정금리 및 변동금리 차입금의 균형 잡힌 포트폴리오를 보유함으로써 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율스왑 및 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다.
- 파생상품 계약의 시행은 장기차입금 및 회사채에 대한 위험회피수단으로 한정하여위험회피대상과 만기, 규모, 이자지급일 등 주요조건을 일치시키고 만기까지 보유하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

③ 원재료 가격위험
당사는 원재료 구매 가격 변동성의 영향을 받습니다. 영업부문의 영업활동은 원재료의 지속적인 구매를 통한 제조를 필요로 하므로 당사는 예상 원재료 구매량에 따라 동 가격변동에 노출되어 있습니다. 원재료 가격 변동으로 인한 불확실성 및 매출원가최소화를 위하여 원재료 가격 변동추이 및 예측자료들을 모니터링하고 이를 바탕으로 적절한 금융상품을 운용하고 있습니다.

[주요위험]
- 시장가격 변동에 따른 원재료 등 재고자산에 대한 구입가격 변동 위험
- 시장가격 변동에 따른 매출원가의 미래현금흐름 변동 위험

[전략]
- 당사는 원재료 매입분 중 일부 예상거래에 대해 원재료 스왑 등의 파생상품을 활용하여 가격 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다.
- 파생상품 계약의 시행은 특정 원재료에 대한 위험회피수단으로 한정하여 위험회피대상과 주요조건을 일치시키고 만기까지 보유하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

(4) 자본관리
당사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 당사는부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	공시금액
부채총계	19,304,774
자본총계	32,683,918
부채비율	0.5910

전기

(단위 : 백만원)

	공시금액
부채총계	20,245,275
자본총계	26,470,173
부채비율	0.7650

30. 금융상품 위험

30. 금융상품 위험

(1) 신용위험
① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	신용위험
현금및현금성자산 (*)	6,234,133
단기금융상품	1,939,144
기타유동금융자산	4,129,917
유동매출채권	3,423,854
미수금	2,084,224
장기금융상품	265,906
기타비유동금융자산	1,280,927
비유동매출채권	88
신용위험에 대한 최대 노출정도	19,358,193

전기

(단위 : 백만원)

	신용위험
현금및현금성자산 (*)	2,454,561
단기금융상품	1,851,381
기타유동금융자산	6,034,623
유동매출채권	3,440,246
미수금	1,022,783
장기금융상품	278,909
기타비유동금융자산	1,036,616
비유동매출채권	100
신용위험에 대한 최대 노출정도	16,119,219

(*) 당사의 보유현금은 제외하였습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 672,730백만원 및 1,348,477백만원입니다.

② 매출채권의 연령분석
당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	장부금액					장부금액 합계
	총장부금액
	연체상태
	현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과
매출채권	3,356,206	35,996	19,212	14,446	4,706	3,430,566
기타채권(*)	2,790,310	3,957	5,337	24	1,480	2,801,108

전기

(단위 : 백만원)

	장부금액					장부금액 합계
	총장부금액
	연체상태
	현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과
매출채권	3,361,923	13,300	14,109	36,612	98,292	3,524,236
기타채권(*)	1,310,729	7,420	15,127	51,913	8,754	1,393,943

(*) 기타채권은 미수금, 미수수익, 장기대여금, 장기성미수금 및 보증금으로 구성되어 있습니다.

당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	금융자산, 분류
	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류
	매출채권	기타채권
금융자산의 기초 대손충당금	83,890	3,286
제각, 금융자산의 대손충당금	(83,867)	(2,295)
계정대체, 금융자산의 대손충당금	0	0
손익으로 인식된 추가적인 충당금	6,601	4,274
금융자산의 기말 대손충당금	6,624	5,265

전기

(단위 : 백만원)

	금융자산, 분류
	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류
	매출채권	기타채권
금융자산의 기초 대손충당금	83,890	2,461
제각, 금융자산의 대손충당금	0	0
계정대체, 금융자산의 대손충당금	0	766
손익으로 인식된 추가적인 충당금	0	59
금융자산의 기말 대손충당금	83,890	3,286

(2) 유동성위험
① 당기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
② 전기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

		1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계
무이자부 부채
무이자부 부채	매입채무, 미할인현금흐름	6,078,636	0	0	6,078,636
	미지급금, 미할인현금흐름	1,774,251	0	0	1,774,251
	미지급비용, 미할인현금흐름	162,287	0	0	162,287
	기타유동부채, 미할인현금흐름	20,114	0	0	20,114
	기타비유동부채, 미할인현금흐름	0	302,538	0	302,538
이자부 부채
이자부 부채	사채, 미할인현금흐름	712,838	2,616,751	0	3,329,589
	은행차입금, 미할인현금흐름	469,496	202,486	0	671,982
	총 리스부채	31,997	35,703	15,358	83,058
금융보증계약, 미할인현금흐름		64,470	551,140	57,120	672,730
금융부채 합계, 미할인 현금흐름		9,314,089	3,708,618	72,478	13,095,185

전기

(단위 : 백만원)

		1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계
무이자부 부채
무이자부 부채	매입채무, 미할인현금흐름	5,547,480	0	0	5,547,480
	미지급금, 미할인현금흐름	1,791,449	0	0	1,791,449
	미지급비용, 미할인현금흐름	256,602	0	0	256,602
	기타유동부채, 미할인현금흐름	17,041	0	0	17,041
	기타비유동부채, 미할인현금흐름	0	340,076	0	340,076
이자부 부채		0	0	0	0
이자부 부채	사채, 미할인현금흐름	1,322,655	3,232,582	50,169	4,605,406
	은행차입금, 미할인현금흐름	2,039,263	536,712	0	2,575,975
	총 리스부채	28,376	33,323	9,645	71,344
금융보증계약, 미할인현금흐름		515,840	814,895	17,742	1,348,477
금융부채 합계, 미할인 현금흐름		11,518,706	4,957,588	77,556	16,553,850

상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(3) 환위험

당기말과 전기말 현재 원화대비의 USD, EUR 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다.

당기

(단위 : 백만원)

	위험
	시장위험
	환위험
	USD	EUR
환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.1	0.1
합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 법인세비용차감전순이익의 증가(감소)	62,657	56,031
환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.1	0.1
합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 법인세비용차감전순이익의 증가(감소)	(62,657)	(56,031)

전기

(단위 : 백만원)

	위험
	시장위험
	환위험
	USD	EUR
환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.1	0.1
합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 법인세비용차감전순이익의 증가(감소)	(46,033)	20,328
환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.1	0.1
합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 법인세비용차감전순이익의 증가(감소)	46,033	(20,328)

(4) 이자율위험

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 이자율변동 위험에 노출되어 있는 금융상품 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	위험
	시장위험
	이자율위험
이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.1
합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 이자수익의 증가	67,774
합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 이자비용의 증가	5,224
이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.1
합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 이자수익의 감소	(67,774)
합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 이자비용의 감소	(5,224)

전기

(단위 : 백만원)

	위험
	시장위험
	이자율위험
이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.1
합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 이자수익의 증가	69,640
합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 이자비용의 증가	0
이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.1
합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 이자수익의 감소	(69,640)
합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 이자비용의 감소	0

(*) 변동금리부 차입금은 이자율스왑 계약에 따라 실질적인 이자율 변동 위험에는 노출되어 있지 않습니다.

(5) 공정가치

① 장부금액과 공정가치
- 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

		장부금액	공정가치
당기손익인식금융자산 합계		3,960,939	3,960,939
당기손익인식금융자산 합계	기타유동금융자산, 당기손익인식금융자산	3,884,138	3,884,138
	기타비유동금융자산, 당기손익인식금융자산	76,530	76,530
	장기지분증권, 당기손익인식금융자산	271	271
기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자		561,047	561,047
기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자	561,047	561,047
상각후원가로 측정하는 금융자산		14,680,041	14,680,041
상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	6,234,133	6,234,133
	단기금융상품	1,939,144	1,939,144
	유동매출채권	3,423,854	3,423,854
	미수금	2,084,224	2,084,224
	기타유동금융자산, 상각후원가측정금융자산	140,705	140,705
	장기금융상품	265,906	265,906
	비유동매출채권	88	88
	기타비유동금융자산, 상각후원가측정금융자산	591,987	591,987
당기손익인식금융부채 합계		16,530	16,530
당기손익인식금융부채 합계	파생상품금융부채, 당기손익인식금융부채	16,530	16,530
상각후원가로 측정하는 금융부채		12,178,953	12,223,811
상각후원가로 측정하는 금융부채	유동매입채무	6,078,636	6,078,636
	미지급금	1,774,251	1,774,251
	사채	3,148,724	3,195,503
	차입금 합계	651,115	649,194
	기타부채	526,227	526,227
현금흐름위험회피수단으로 지정된 순금융상품		136,050	136,050
현금흐름위험회피수단으로 지정된 순금융상품	파생상품 금융자산	156,164	156,164
현금흐름위험회피수단으로 지정된 순금융상품	파생상품 금융부채	20,114	20,114

전기

(단위 : 백만원)

		장부금액	공정가치
당기손익인식금융자산 합계		5,980,332	5,980,332
당기손익인식금융자산 합계	기타유동금융자산, 당기손익인식금융자산	5,789,708	5,789,708
	기타비유동금융자산, 당기손익인식금융자산	190,624	190,624
	장기지분증권, 당기손익인식금융자산	0	0
기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자		480,833	480,833
기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자	480,833	480,833
상각후원가로 측정하는 금융자산		9,439,130	9,439,130
상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	2,454,561	2,454,561
	단기금융상품	1,851,381	1,851,381
	유동매출채권	3,440,246	3,440,246
	미수금	1,022,783	1,022,783
	기타유동금융자산, 상각후원가측정금융자산	129,514	129,514
	장기금융상품	278,909	278,909
	비유동매출채권	100	100
	기타비유동금융자산, 상각후원가측정금융자산	261,636	261,636
당기손익인식금융부채 합계		23,547	23,547
당기손익인식금융부채 합계	파생상품금융부채, 당기손익인식금융부채	23,547	23,547
상각후원가로 측정하는 금융부채		14,796,957	14,820,809
상각후원가로 측정하는 금융부채	유동매입채무	5,547,480	5,547,480
	미지급금	1,791,449	1,791,449
	사채	4,338,746	4,363,899
	차입금 합계	2,476,323	2,475,022
	기타부채	642,959	642,959
현금흐름위험회피수단으로 지정된 순금융상품		201,906	201,906
현금흐름위험회피수단으로 지정된 순금융상품	파생상품 금융자산	218,924	218,924
현금흐름위험회피수단으로 지정된 순금융상품	파생상품 금융부채	17,018	17,018

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 시장에서 거래되는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

상기 외의 금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당기 중 당사의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시
당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

	금융상품
	금융자산, 분류																								금융부채, 분류
	유동금융자산,기타	유동금융자산,기타 합계	유동금융자산,기타 합계	유동금융자산,기타 합계	기타비유동금융자산,기타	기타비유동금융자산,기타 합계	기타비유동금융자산,기타 합계	기타비유동금융자산,기타 합계	지분증권								파생상품자산	파생상품자산 합계	파생상품자산 합계	파생상품자산 합계	합계	합계 합계	합계 합계	합계 합계	파생상품 금융부채	파생상품 금융부채 합계	파생상품 금융부채 합계	파생상품 금융부채 합계
	유동금융자산,기타	유동금융자산,기타 합계	유동금융자산,기타 합계	유동금융자산,기타 합계	기타비유동금융자산,기타	기타비유동금융자산,기타 합계	기타비유동금융자산,기타 합계	기타비유동금융자산,기타 합계	상장주식				비상장 주식				파생상품자산	파생상품자산 합계	파생상품자산 합계	파생상품자산 합계	합계	합계 합계	합계 합계	합계 합계	파생상품 금융부채	파생상품 금융부채 합계	파생상품 금융부채 합계	파생상품 금융부채 합계
	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
금융자산, 공정가치	0	3,884,138	0	3,884,138	0	0	76,530	76,530	398,034	0	0	398,034	0	0	163,284	163,284	0	156,164	0	156,164	398,034	4,040,302	239,814	4,678,150
금융부채, 공정가치																									0	36,644	0	36,644

(*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기

(단위 : 백만원)

		측정 전체
		공정가치
		금융자산, 범주
		공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산
		공정가치 서열체계의 모든 수준
		공정가치 서열체계 수준 3
금융자산
금융자산	기초 자산	161,910	190,624
	매입, 공정가치측정, 자산	237	28,226
	매도, 공정가치측정, 자산	0	0
	평가, 공정가치측정, 자산	866	5,249
	기타, 공정차기측정, 자산	0	(147,298)
	기말 자산	163,013	76,801

전기

(단위 : 백만원)

		측정 전체
		공정가치
		금융자산, 범주
		공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산
		공정가치 서열체계의 모든 수준
		공정가치 서열체계 수준 3
금융자산
금융자산	기초 자산	184,293	39,494
	매입, 공정가치측정, 자산	24,254	100,416
	매도, 공정가치측정, 자산	(272)	0
	평가, 공정가치측정, 자산	7,313	55,908
	기타, 공정차기측정, 자산	(53,678)	(5,194)
	기말 자산	161,910	190,624

당기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

	공정가치 서열체계의 모든 수준				공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
	공정가치 서열체계 수준 2
	평가기법
	현금흐름할인법 등
	금융상품
	금융자산, 범주		금융부채, 범주
	당기손익인식금융자산	파생상품자산	당기손익인식금융부채	유동 파생금융부채
금융자산, 공정가치	3,884,138	156,164
금융부채, 공정가치			16,530	20,114
공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산					할인율(*), 환율, 스왑포인트 등
공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채					할인율(*), 환율, 스왑포인트 등

③ 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채
당기말 현재 상각후 원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

당기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

	측정 전체
	재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치
	평가기법
	현금흐름할인법
	관측할 수 없는 투입변수
	신용위험을 감안한 할인율
	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
차입금 및 사채			3,844,697	3,844,697
공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채				현금흐름할인모형
공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채				신용위험을 감안한 할인율

(6) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	파생상품	금융상품 합계
금융수익	34,161	3,422	417,547	0	73,803	528,933
금융원가	0	0	26,302	191,237	41,541	259,080
금융상품 관련 기타포괄손익	0	58,863	0	0	(1,283)	57,580

전기

(단위 : 백만원)

	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	파생상품	금융상품 합계
금융수익	(45,048)	3,788	281,628	0	61,530	301,898
금융원가	0	0	34,001	292,446	153,912	480,359
금융상품 관련 기타포괄손익	0	(198,279)	0	0	(23,132)	(221,411)

(7) 금융자산과 금융부채의 상계

① 당기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산ㆍ부채의 내역은다음과 같습니다.
② 전기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산ㆍ부채의 내역은다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

		금융상품
		금융자산, 분류	금융부채, 분류
		매출채권 등	단기차입금	매입채무 등	합계
재무상태표상의 상계를 조건으로 하는 순금융자산, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약
재무상태표상의 상계를 조건으로 하는 순금융자산, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약	상계를 조건으로 하는 총금융자산, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약	1,225,751
	상계를 조건으로 하는 금융자산을 상쇄하는 총금융부채, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약	(1,126,712)
	상계를 조건으로 하는 순금융자산, 재무상태표상의 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약	99,039
금융자산과 상계되지 않는 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로 하는 금액
금융자산과 상계되지 않는 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로 하는 금액	금융자산과 상계되지 않는 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로 하는 총금액	0
상계를 조건으로 하는 순금융자산, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약		99,039
상계를 조건으로 하는 순금융부채, 재무상태표상의 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약
상계를 조건으로 하는 순금융부채, 재무상태표상의 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약	상계를 조건으로하는 총금융부채, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약		64,743	3,710,346	3,775,089
	상계를 조건으로하는 금융부채와 상쇄되는 총금융자산, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약		0	(1,126,712)	(1,126,712)
	상계를 조건으로하는 순금융부채, 재무상태표상의 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약		64,743	2,583,634	2,648,377
금융부채와 상계되지 않는 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로하는 총금액
금융부채와 상계되지 않는 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로하는 총금액	금융부채와 상계되지 않는 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로 하는 총금액		(64,743)	0	(64,743)
상계를 조건으로하는 순금융부채, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약			0	2,583,634	2,583,634

전기

(단위 : 백만원)

		금융상품
		금융자산, 분류	금융부채, 분류
		매출채권 등	단기차입금	매입채무 등	합계
재무상태표상의 상계를 조건으로 하는 순금융자산, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약
재무상태표상의 상계를 조건으로 하는 순금융자산, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약	상계를 조건으로 하는 총금융자산, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약	1,123,054
	상계를 조건으로 하는 금융자산을 상쇄하는 총금융부채, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약	(981,534)
	상계를 조건으로 하는 순금융자산, 재무상태표상의 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약	141,520
금융자산과 상계되지 않는 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로 하는 금액
금융자산과 상계되지 않는 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로 하는 금액	금융자산과 상계되지 않는 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로 하는 총금액	0
상계를 조건으로 하는 순금융자산, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약		141,520
상계를 조건으로 하는 순금융부채, 재무상태표상의 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약
상계를 조건으로 하는 순금융부채, 재무상태표상의 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약	상계를 조건으로하는 총금융부채, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약		1,474,966	3,459,194	4,934,160
	상계를 조건으로하는 금융부채와 상쇄되는 총금융자산, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약		0	(981,534)	(981,534)
	상계를 조건으로하는 순금융부채, 재무상태표상의 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약		1,474,966	2,477,660	3,952,626
금융부채와 상계되지 않는 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로하는 총금액
금융부채와 상계되지 않는 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로하는 총금액	금융부채와 상계되지 않는 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로 하는 총금액		(1,474,966)	0	(1,474,966)
상계를 조건으로하는 순금융부채, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약			0	2,477,660	2,477,660

31. 특수관계자

31. 특수관계자

(1) 당기말 현재 당사의 종속기업 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

			종속기업의 주요 사업 소재지
전체 종속기업	종속기업	Kia America, Inc. (KUS)	미국
		Kia Georgia, Inc. (KaGA)	미국
		Kia Canada Inc. (KCA)	캐나다
		Kia Deutschland GmbH (KDE)	독일
		Kia Europe GmbH (Kia EU)	독일
		Kia Polska Sp. z o.o. (KPL)	폴란드
		Kia Slovakia s.r.o. (KaSK)	슬로바키아
		Kia Sales Slovakia s.r.o. (KSK)	슬로바키아
		Kia Belgium N.V. (KBE)	벨기에
		Kia Czech s.r.o. (KCZ)	체코
		Kia UK Limited (KUK)	영국
		Kia Austria GmbH (KAT)	오스트리아
		Kia Hungary Kft. (KHU)	헝가리
		Kia Iberia S.L. (KES)	스페인
		Kia Sweden AB (KSE)4)	스웨덴
		Kia France (KFR)	프랑스
		Kia Australia Pty Ltd. (KAU)	호주
		Kia New Zealand Limited (KNZ)	뉴질랜드
		Kia Russia & CIS, LLC (Kia RUS&CIS)	러시아
		Kia Nederland B.V. (KNL)	네덜란드
		Kia Italia S.r.l. (KIT)	이탈리아
		Kia Mexico, S.A. de C.V. (KMX)	멕시코
		Kia India Private Limited (KIN)	인도
		Kia Malaysia Sdn Bhd (KMY)	말레이시아

(2) 당기 및 전기 중 당사와 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 영업상 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

		전체 특수관계자
		당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업		종속기업									공동기업 및 관계기업										대규모기업집단 계열회사 (*2)
		현대자동차㈜	기타1	KUS	KaGA	KCA	Kia EU	KAU	KaSK	Kia RUS &CIS	KMX	기타2	현대모비스㈜	현대트랜시스㈜	현대엔지니어링㈜ (*1)	현대제철㈜	현대캐피탈㈜	유코카캐리어스㈜	동희오토㈜	Hyundai Motor Group China Ltd.	강소열달기아기차유한공사(KCN)	기타3	대규모기업집단 계열회사 (*2)
수익거래		657,391	607	13,525,898	1,545,539	2,097,330	10,518,097	2,116,911	624,280	4,482	1,021,661	654,318	192,489	63,877	18,008	0	708,574	410	101	0	173,817	135,309	120,653
수익거래	재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	644,982	606	13,525,898	1,543,699	2,097,330	10,518,097	2,116,911	623,700	2,877	1,020,334	650,928	189,902	54,168	262	0	706,696	0	57	0	155,542	16,699	116,413
수익거래	기타 수익, 특수관계자거래	12,409	1	0	1,840	0	0	0	580	1,605	1,327	3,390	2,587	9,709	17,746	0	1,878	410	44	0	18,275	118,610	4,240
비용거래		1,859,703	754,065	667,794	93,496	64,631	24,586	41,848	58,232	16,267	21,643	337,912	10,751,939	1,338,490	455,780	105,101	70,294	347,240	230,392	34,597	1,139,789	419,139	4,931,855
비용거래	재화의 매입, 특수관계자거래	851,847	425,297	0	0	0	0	0	0	0	38	203,129	10,670,664	1,311,521	271,672	103,712	0	0	229,455	0	1,137,917	134,255	3,954,154
비용거래	기타 비용, 특수관계자거래	1,007,856	328,768	667,794	93,496	64,631	24,586	41,848	58,232	16,267	21,605	134,783	81,275	26,969	184,108	1,389	70,294	347,240	937	34,597	1,872	284,884	977,701

전기

(단위 : 백만원)

		전체 특수관계자
		당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업		종속기업									공동기업 및 관계기업										대규모기업집단 계열회사 (*2)
		현대자동차㈜	기타1	KUS	KaGA	KCA	Kia EU	KAU	KaSK	Kia RUS &CIS	KMX	기타2	현대모비스㈜	현대트랜시스㈜	현대엔지니어링㈜ (*1)	현대제철㈜	현대캐피탈㈜	유코카캐리어스㈜	동희오토㈜	Hyundai Motor Group China Ltd.	강소열달기아기차유한공사(KCN)	기타3	대규모기업집단 계열회사 (*2)
수익거래		585,683	461	8,247,510	1,196,371	1,206,907	7,136,515	2,167,016	551,411	411,416	350,294	634,745	163,082	59,525	1,146	2,727	733,123	363	61	0	104,576	29,673	187,075
수익거래	재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	571,718	400	8,242,514	1,195,455	1,206,907	7,136,318	2,167,016	551,110	392,816	349,465	632,788	158,528	59,523	263	2,724	733,021	0	61	0	103,046	20,271	70,786
수익거래	기타 수익, 특수관계자거래	13,965	61	4,996	916	0	197	0	301	18,600	829	1,957	4,554	2	883	3	102	363	0	0	1,530	9,402	116,289
비용거래		1,413,598	633,732	614,957	5,017	61,901	22,608	33,271	43,589	18,841	19,044	321,428	8,806,801	1,151,129	173,497	107,707	93,993	313,685	182,509	10,629	396,695	372,529	4,353,926
비용거래	재화의 매입, 특수관계자거래	607,684	343,420	0	0	0	0	0	0	0	0	230,643	8,772,593	1,146,422	37,504	107,313	1	0	180,275	0	395,753	111,837	3,409,170
비용거래	기타 비용, 특수관계자거래	805,914	290,312	614,957	5,017	61,901	22,608	33,271	43,589	18,841	19,044	90,785	34,208	4,707	135,993	394	93,992	313,685	2,234	10,629	942	260,692	944,756

[당기]
(*) 당사는 당기 중 현대엔지니어링㈜와 총 166,710백만원의 부동산 매각 계약을 체결하였으며, 계약금으로 수령한 16,671백만원은 선수금으로 인식하였습니다.

당사가 당기 중 특수관계자로부터 인식한 배당금수익은 Kia America, Inc. 2,201,974백만원, Kia Slovakia s.r.o. 1,064,511백만원, 현대모비스㈜ 65,708백만원 등으로 총액은 3,744,834백만원이고, 특수관계자에게 지급한 배당금은 505,825백만원입니다. 또한, 당사는 해외 소재 생산법인등과 계약에 따라 제품 생산에 대한 로열티를 수령하고 있습니다.

[전기]

(*) 전기 중 당사가 보유 중인 현대카드㈜ 주식 74,753백만원을 현대커머셜㈜에게 110,312백만원에 처분한 금액이 포함되어 있습니다.

당사가 전기 중 특수관계자로부터 인식한 배당금수익은 현대모비스㈜ 65,708백만원, 현대제철㈜ 23,049백만원 등으로 구성되어 있으며 총액은 125,568백만원이고, 특수관계자에게 지급한 배당금은 433,553백만원입니다. 또한, 당사는 해외 소재 생산법인등과 계약에 따라 제품 생산에 대한 로열티를 수령하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

		전체 특수관계자
		당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업		종속기업									공동기업 및 관계기업										대규모기업집단 계열회사
		현대자동차㈜	기타1	KUS	KaGA	KCA	Kia EU	KAU	KaSK	Kia RUS &CIS	KMX	기타2	현대모비스㈜	현대트랜시스㈜	현대엔지니어링㈜	현대제철㈜	현대캐피탈㈜	유코카캐리어스㈜	동희오토㈜	Hyundai Motor Group China Ltd.	강소열달기아기차유한공사(KCN)	기타3	대규모기업집단 계열회사
수취채권, 특수관계자거래		121,159	708	1,987,117	420,807	274,144	866,301	205,375	141,530	0	146,444	121,584	60,553	16,389	38	1,687	38,425	24	0	0	115,665	36,651	10,716
수취채권, 특수관계자거래	단기매출채권	72,873	677	1,011,338	77,884	139,592	760,271	205,375	20,349	0	93,581	72,407	60,200	16,336	0	1,568	37,232	0	0	0	114,840	23,988	10,257
수취채권, 특수관계자거래	기타채권	48,286	31	975,779	342,923	134,552	106,030	0	121,181	0	52,863	49,177	353	53	38	119	1,193	24	0	0	825	12,663	459
채무액, 특수관계자거래		620,460	119,102	62,047	9,895	5,346	15,649	3,252	32,815	22,188	5,195	42,715	1,648,214	225,639	262,455	29,564	183,221	30,374	20,893	10,513	151,939	134,774	826,446
채무액, 특수관계자거래	매입채무	214,850	70,489	0	0	0	0	0	0	0	0	3,502	1,645,723	225,639	155,672	29,564	0	12	19,171	0	150,225	88,694	694,475
채무액, 특수관계자거래	기타 미지급금	405,610	48,613	62,047	9,895	5,346	15,649	3,252	32,815	22,188	5,195	39,213	2,491	0	106,783	0	183,221	30,362	1,722	10,513	1,714	46,080	131,971

전기

(단위 : 백만원)

		전체 특수관계자
		당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업		종속기업									공동기업 및 관계기업										대규모기업집단 계열회사
		현대자동차㈜	기타1	KUS	KaGA	KCA	Kia EU	KAU	KaSK	Kia RUS &CIS	KMX	기타2	현대모비스㈜	현대트랜시스㈜	현대엔지니어링㈜	현대제철㈜	현대캐피탈㈜	유코카캐리어스㈜	동희오토㈜	Hyundai Motor Group China Ltd.	강소열달기아기차유한공사(KCN)	기타3	대규모기업집단 계열회사
수취채권, 특수관계자거래		139,988	498	1,235,753	187,606	193,678	765,040	171,643	116,501	61	75,845	117,822	38,531	17,165	51	1,700	26,863	7	0	0	164,918	36,456	30,288
수취채권, 특수관계자거래	단기매출채권	94,462	458	1,235,753	12,113	128,123	682,680	171,643	24,758	61	25,490	51,032	34,766	17,103	0	1,550	26,809	0	0	0	164,761	26,436	19,402
수취채권, 특수관계자거래	기타채권	45,526	40	0	175,493	65,555	82,360	0	91,743	0	50,355	66,790	3,765	62	51	150	54	7	0	0	157	10,020	10,886
채무액, 특수관계자거래		523,313	123,793	92,173	39,684	31,387	24,409	2,600	21,367	16,479	3,323	20,160	1,843,191	254,342	65,636	23,092	194,440	23,943	20,005	3,199	52,065	114,603	776,607
채무액, 특수관계자거래	매입채무	164,979	91,855	0	0	0	0	0	0	0	0	1,165	1,841,554	253,800	5,701	23,050	0	0	19,999	0	52,065	69,989	643,144
채무액, 특수관계자거래	기타 미지급금	358,334	31,938	92,173	39,684	31,387	24,409	2,600	21,367	16,479	3,323	18,995	1,637	542	59,935	42	194,440	23,943	6	3,199	0	44,614	133,463

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	전체 특수관계자
	특수관계자
	종속기업	공동기업 및 관계기업
출자, 특수관계자거래	0	777,424

전기

(단위 : 백만원)

	전체 특수관계자
	특수관계자
	종속기업	공동기업 및 관계기업
출자, 특수관계자거래	6,876	1,260,401

당사는 당기말 현재 대규모기업집단 계열회사인 현대차증권㈜에 특정금전신탁 360,000백만원(전기말 420,000백만원)을 예치하고 있으며, 동 신탁에 당기중 1,900,000백만원(전기 1,650,000백만원)을 추가 납입하였으며, 1,960,000백만원(전기 1,580,000백만원)을 인출하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 주요경영진(등기임원 및 미등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

	공시금액
주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	52,462
주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	15,190
주요 경영진에 대한 보상	67,652

전기

(단위 : 백만원)

	공시금액
주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	47,920
주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	14,794
주요 경영진에 대한 보상	62,714

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

	우발부채		우발부채 합계
	보증 관련 우발부채
	거래상대방
	공동기업	대규모기업집단계열회사
	강소열달기아기차유한공사(KCN)	PT HLI Green Power
기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	운영자금 대출	운영자금 대출
금융기관	㈜신한은행 등	ANZ 등
보증기간	2021.04.15~2026.04.20	2022.10.25~2032.10.25
보증금액, USD	USD 311,700	USD 44,300	USD 356,000

32. 재무제표의 발행승인일

32. 재무제표의 발행승인일
당사의 정기 주주총회 제출용 재무제표는 2024년 2월 16일자 이사회에서 승인되었습니다.

33. 보고기간 후 사건

(단위 : 백만원)

	수정을 요하지 않는 보고기간 후 사건
	자사주 취득
	주식
	보통주
수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술	당사는 2024년 1월 25일 이사회 결의에 의거하여 주주가치 제고 및 취득주식을 소각할 목적으로 2024년 1월 26일 부터 2024년 3월 14일 까지 자사주를 다음과 같이 취득할 예정입니다.
취득예정주식수 (단위: 주)	5,688,282
취득예정금액	500,000

6. 배당에 관한 사항

당사는 주주가치 제고를 위하여 배당을 지속적으로 확대 실시해오고 있으며 주주환원 정책에 있어 양적, 질적 측면의 강화를 동시에 추진하고 있습니다. 당사의 배당정책은 2023년 CEO 인베스터데이에서 발표한 바와 같이 배당성향 (배당총액/당기순이익) 기준 20~35% 범위내에서 지속적으로 유지해 나가는 방안입니다.

배당과 더불어 당사는 자본 효율성 개선을 위해 2023년부터 2027년까지 시행하는 중장기 자사주 매입 및 소각 계획을 발표하였으며, 매년 최대 5천억원 범위내에서 자사주를 매입한 후 50%는 소각하고 50%는 사내 유보하는 방안입니다. 연도별 매입 금액은 당해년도 경영환경 및 손익/투자비 계획을 고려하여 결정될 예정이며, 유동성 등 재무 목표 미달시에는 자사주 매입/소각을 시행하지 않습니다. (세부적인 내용은 2023년 1월 29일 공시된 주주가치 제고 정책을 참조하여 주시기 바랍니다).

2024년의 경우, 주주 환원율 제고를 위해 자사주 매입금액은 5천억원을 유지하되,

소각 비율을 기존 50%에서 조건부 100% 확대 시행으로 결정하였습니다. 1분기내 자사주 매입 후 기존 50% 소각은 상반기내 시행 예정이며, 추가 50% 소각은 2024년 3분기 누계 기준 재무목표 달성시 4분기내 시행 여부를 확정하여 발표할 계획입니다. (세부적인 내용은 2024년 1월 25일 공시된 주주가치 제고 정책을 참조하여 주시기 바랍니다.)

정관에 기재된 배당 관련 사항은 다음과 같습니다.

구 분

내 용

제 42 조
(이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 배당은 주식의 액면액으로 하며, 회사가
수종의 주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.
③ 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

제 43 조
(배당금 지급
청구권의
소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

<주요배당지표>

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제80기	제79기	제78기
주당액면가액(원)		5,000	5,000	5,000
(연결)당기순이익(백만원)		8,776,970	5,409,429	4,760,450
(별도)당기순이익(백만원)		8,023,991	1,953,513	2,231,008
(연결)주당순이익(원)		22,168	13,495	11,874
현금배당금총액(백만원)		2,218,758	1,403,256	1,202,793
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		25.3	25.9	25.3
현금배당수익률(%)	보통주	5.6	5.5	3.6
현금배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
주식배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	5,600	3,500	3,000
주당 현금배당금(원)	우선주	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
주당 주식배당(주)	우선주	-	-	-

* 상기 내용은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 연결재무제표 기준
* 상기 (연결)당기순이익은 지배기업소유주지분 기준
* 현금배당수익률은 작성기준일 전전거래일부터 과거 1주일간 공표된 매일의 증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격에 대한 1주당 현금배당금의 백분율로 표현하였으며, 제80기는 배당기준일이 작성기준일 이후로 변동됨에 따라 최종 현금배당수익률은 변동될 수 있음.

※ 주당순이익 산출내역 (단위:백만원,주)

구 분	제80기	제79기	제78기
가중평균 발행 보통주식수	395,933,385	400,855,542	400,916,727
(연결)당기순이익	8,776,970	5,409,429	4,760,450
기 본 주 당 순 이 익(원)	22,168	13,495	11,874

* 상기 (연결)당기순이익은 지배기업소유주지분 기준
* 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점
이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

<과거 배당 이력>

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	15	5.2	3.9

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 자본금 변동현황
- 공시대상기간 중 당사의 자본금 변동내용은 없습니다.

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
-	-	-	-	-	-	-

나. 전환사채 등 발행현황
- 공시대상기간 중 당사의 전환사채 등 발행내용은 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

<채무증권 발행실적>

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
당 사	회사채	공모	2016년 04월 21일	386,820	3.25	Baa1 (Moody's) A- (S&P)	2026년 04월 21일	미상환	HSBC, Citi, JPM, BoA, Nomura
당 사	회사채	공모	2017년 02월 15일	160,000	2.41	AA+ (한국신용평가, NICE신용평가)	2024년 02월 15일	미상환	NH투자증권, 한국투자증권
당 사	회사채	공모	2017년 10월 25일	386,820	3.50	Baa1 (Moody's) A- (S&P)	2027년 10월 25일	미상환	Citi, BoA, HSBC, BNP, CA-CIB, Nomura
당 사	회사채	공모	2020년 04월 22일	50,000	2.13	AA (한국기업평가, NICE신용평가)	2025년 04월 22일	미상환	NH투자증권, 한국투자증권, KB증권
당 사	회사채	공모	2020년 04월 22일	70,000	2.19	AA (한국기업평가, NICE신용평가)	2027년 04월 22일	미상환	NH투자증권, 한국투자증권, KB증권
당 사	회사채(녹색채권)	공모	2021년 03월 03일	100,000	1.30	AA (한국기업평가, 한국신용평가)	2024년 03월 03일	미상환	한국투자증권, KB증권
당 사	회사채(녹색채권)	공모	2021년 03월 03일	150,000	1.71	AA (한국기업평가, 한국신용평가)	2026년 03월 03일	미상환	한국투자증권, KB증권
당 사	회사채(녹색채권)	공모	2021년 03월 03일	50,000	1.96	AA (한국기업평가, 한국신용평가)	2028년 03월 03일	미상환	한국투자증권, KB증권
당 사	회사채(녹색채권)	공모	2021년 04월 16일	386,820	1.00	Baa1 (Moody's) BBB+ (S&P)	2024년 04월 16일	미상환	Boa, Citi, HSBC, SC
당 사	회사채(녹색채권)	공모	2021년 04월 16일	515,760	1.75	Baa1 (Moody's) BBB+ (S&P)	2026년 10월 16일	미상환	Boa, Citi, HSBC, SC
당 사	회사채(녹색채권)	공모	2022년 02월 14일	515,760	2.38	Baa1 (Moody's) BBB+ (S&P)	2025년 02월 14일	미상환	BoA, Citi, JPM, SC, SG
당 사	회사채(녹색채권)	공모	2022년 02월 14일	386,820	2.75	Baa1 (Moody's) BBB+ (S&P)	2027년 02월 14일	미상환	BoA, Citi, JPM, SC, SG
합 계	-	-	-	3,158,800	-	-	-	-	-

* 달러화표시채권 권면총액은 '23.12월말 매매기준율(1,289.4원) 적용하여 환산

<기업어음증권 미상환 잔액>

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

<단기사채 미상환 잔액>

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

<회사채 미상환 잔액>

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	646,820	565,760	1,052,580	843,640	50,000	-	-	3,158,800
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	646,820	565,760	1,052,580	843,640	50,000	-	-	3,158,800

<신종자본증권 미상환 잔액>

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

<조건부자본증권 미상환 잔액>

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

<사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등>

(작성기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리 계약체결일	사채관리회사
제282-3회	2017년 02월 15일	2024년 02월 15일	160,000	2017년 02월 03일	한국예탁결제원

(이행현황기준일 :

2023년 06월 30일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300% 미만으로 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행
담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 400% 미만으로 유지
담보권설정 제한현황	이행현황	이행
자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 10조원 이내로 제한
자산처분 제한현황	이행현황	이행
지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항 없음
지배구조변경 제한현황	이행현황
이행상황보고서 제출현황	이행현황	2023.09 제출

* 사채관리회사 연락처 : 1577-6600(대표번호)

(작성기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리 계약체결일	사채관리회사
제283-2회	2020년 04월 22일	2025년 04월 22일	50,000	2020년 04월 09일	한국예탁결제원
제283-3회	2020년 04월 22일	2027년 04월 22일	70,000	2020년 04월 09일	한국예탁결제원

(이행현황기준일 :

2023년 06월 30일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300% 미만으로 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행
담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 400% 미만으로 유지
담보권설정 제한현황	이행현황	이행
자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 10조원 이내로 제한
자산처분 제한현황	이행현황	이행
지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한기업집단에서 제외 제한
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행
이행상황보고서 제출현황	이행현황	2023.09 제출

* 사채관리회사 연락처 : 1577-6600(대표번호)

(작성기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리 계약체결일	사채관리회사
제284-1회	2021년 03월 03일	2024년 03월 03일	100,000	2021년 02월 18일	한국예탁결제원
제284-2회	2021년 03월 03일	2026년 03월 03일	150,000	2021년 02월 18일	한국예탁결제원
제284-3회	2021년 03월 03일	2028년 03월 03일	50,000	2021년 02월 18일	한국예탁결제원

(이행현황기준일 :

2023년 06월 30일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300% 미만으로 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행
담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 400% 미만으로 유지
담보권설정 제한현황	이행현황	이행
자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 10조원 이내로 제한
자산처분 제한현황	이행현황	이행
지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한기업집단에서 제외 제한
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행
이행상황보고서 제출현황	이행현황	2023.09 제출

* 사채관리회사 연락처 : 1577-6600(대표번호)

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
회사채 (녹색채권)	제284-1회	2021년 03월 03일	시설자금(친환경차 연구개발 및 시설투자)	40,000	시설자금(친환경차 연구개발 및 시설투자)	40,000	-
회사채 (녹색채권)	제284-1회	2021년 03월 03일	운영자금(친환경차 연구개발 및 시설투자)	60,000	운영자금(친환경차 연구개발 및 시설투자)	60,000	-
회사채 (녹색채권)	제284-2회	2021년 03월 03일	시설자금(친환경차 연구개발 및 시설투자)	60,000	시설자금(친환경차 연구개발 및 시설투자)	60,000	-
회사채 (녹색채권)	제284-2회	2021년 03월 03일	운영자금(친환경차 연구개발 및 시설투자)	90,000	운영자금(친환경차 연구개발 및 시설투자)	90,000	-
회사채 (녹색채권)	제284-3회	2021년 03월 03일	시설자금(친환경차 연구개발 및 시설투자)	20,000	시설자금(친환경차 연구개발 및 시설투자)	20,000	-
회사채 (녹색채권)	제284-3회	2021년 03월 03일	운영자금(친환경차 연구개발 및 시설투자)	30,000	운영자금(친환경차 연구개발 및 시설투자)	30,000	-

* 2021.3.3. 발행된 제284회 회사채는 ESG채권(녹색채권)으로, 친환경차 사업을 위하여 발행되었으며, 당초 계획대로 친환경차 개발 및 운영자금 사업 목적으로 사용되었습니다. 제284회 회사채의 자금사용 내역 및 기대효과는 한국거래소의 사회적책임투자 (SRI) 채권 전용 세그먼트에 '22년 4월 게시하였습니다.

나. 사모자금의 사용내역
- 해당사항 없음

다. 미사용자금의 운용내역
- 해당사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항
[별도 재무제표 재작성]
기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따르면 관계기업투자주식에서 발생한 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있으면서 예측가능한 미래에 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우가 아니라면 이연법인세부채를 계상하여야 합니다.
일반적으로 관계기업에 대한 투자자는 그 기업을 지배하지 않아, 관계기업 투자자산 에 대한 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있는 경우(예 : 관계기업의 배당 및 청산을 통제할 수 있는 별도의 법적·계약적 권리 또는 약정을 보유하고 있는 경우 등)가 아니라면 이연법인세부채를 계상하여야 합니다.

회사는 이와 관련된 이연법인세 회계처리 오류를 수정하여 2014년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제71기)부터 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제77기)까지 감사보고서를 재발행하고 이를 반영하여 사업보고서를 모두 정정하여 신고하였습니다.

나. 대손충당금 설정 현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제80기	매출채권	2,487,892	9,223	0.4%
	선급금	193,490	-	0.0%
	미수금	2,696,177	6,163	0.2%
	합 계	5,377,559	15,386	0.3%
제79기	매출채권	2,334,563	93,641	4.0%
	선급금	275,823	-	0.0%
	미수금	2,753,442	3,436	0.1%
	합 계	5,363,828	97,077	1.8%
제78기	매출채권	1,885,083	92,859	4.9%
	선급금	365,645	28	0.0%
	미수금	2,183,116	3,329	0.2%
	합 계	4,433,844	96,216	2.2%

- 매출채권은 장기매출채권 금액을, 선급금은 장기선급금 금액을, 미수금은 장기성미수금 금액을
각각 합산하여 표시
- 재무상태표의 금액은 채권에서 대손충당금을 차감한 순액

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황

(단위 : 백만원)

구 분	제80기 ('23.1.1~12.31)	제79기 ('22.1.1~12.31)	제78기 ('21.1.1~12.31)
1. 기초 대손충당금 잔액합계	97,888	96,216	98,776
2. 순대손처리액(①－②±③)	91,933	(104)	3,567
① 대손처리액(상각채권액)	92,345	832	3,110
② 상각채권회수액	-	(70)	-
③ 기타증감액	-412	(1,006)	457
3. 대손상각비 계상(환입)액	9,475	1,568	1,007
4. 기말 대손충당금 잔액합계	15,430	97,888	96,216

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침

당사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 등에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정하고, 손실위험이 명백한 개별채권에 대해서는 개별분석법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 보고서 작성 기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과	계
금 액	2,467,902	14,466	5,524	2,487,892
구성비율	99.2%	0.6%	0.2%	100.0%

다. 재고자산의 보유 및 실사 내역 등
(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제80기말	제79기말	제78기말
자동차 제조	제 품	7,929,109	5,954,164	4,648,272
	상 품	43,188	16,367	14,500
	반제품	369,643	414,052	404,034
	재공품	359,329	401,570	284,370
	원재료	1,725,498	1,467,914	948,166
	저장품	245,960	228,357	209,637
	미착품	600,148	621,401	578,706
	합 계	11,272,875	9,103,825	7,087,685
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계/기말자산총계x100]		14.0%	12.4%	10.6%
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}]		7.58	8.47	8.03

(2) 재고자산의 실사내역 등

보고서 작성 기준일 현재 재고자산 수량은 기말 장부상 재고자산 수량과 일치하며 장기체화재고 등은 없습니다.

- 실사일자 : 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사

- 실사방법

ㅇ 폐창식 현물 전수 실사
ㅇ 6월말 재고 실사 : 자체 실사 시행
ㅇ 12월말 재고실사 : 외부감사인 재고 실사 참여 (2024년 1월 2일)

라. 금융상품의 공정가치와 그 평가 방법

(1) 공정가치
① 장부금액과 공정가치

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	제 80(당) 기말		제 79(전) 기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
당기손익-공정가치측정금융자산:
기타유동금융자산	3,884,138	3,884,138	5,789,708	5,789,708
기타비유동금융자산	76,530	76,530	190,624	190,624
장기지분증권	271	271	-	-
합 계	3,960,939	3,960,939	5,980,332	5,980,332
기타포괄손익-공정가치측정금융자산:
장기지분증권	578,345	578,345	496,013	496,013
상각후원가측정금융자산:
현금및현금성자산	14,353,142	14,353,142	11,553,972	11,553,972
단기금융상품	2,295,794	2,295,794	2,054,064	2,054,064
매출채권	2,475,015	2,475,015	2,237,444	2,237,444
미수금	2,453,361	2,453,361	2,529,634	2,529,634
기타유동금융자산	157,468	157,468	149,225	149,225
장기금융상품	270,195	270,195	290,062	290,062
장기성매출채권	3,655	3,655	3,478	3,478
기타비유동금융자산	702,792	702,792	318,592	318,592
합 계	22,711,422	22,711,422	19,136,471	19,136,471
당기손익-공정가치측정금융부채:
파생상품금융부채	16,530	16,530	23,547	23,547
상각후원가측정금융부채:
매입채무	10,369,375	10,369,375	9,703,269	9,703,269
미지급금	2,888,296	2,888,296	2,933,983	2,933,983
사채(유동성포함)	3,148,724	3,195,503	4,338,746	4,363,899
차입금(유동성포함)	651,115	649,194	3,133,778	3,136,341
기타	3,281,555	3,281,555	3,121,888	3,121,888
합 계	20,339,065	20,383,923	23,231,664	23,259,380
현금흐름위험회피수단으로 지정된 금융상품:
파생상품금융자산	156,164	156,164	218,924	218,924
파생상품금융부채	20,114	20,114	17,018	17,018
순 합 계	136,050	136,050	201,906	201,906

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 시장에서 거래되는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정

- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

상기 외의 금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시
당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분(*)	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산:
기타유동금융자산	-	3,884,138	-	3,884,138
기타비유동금융자산	-	-	76,530	76,530
시장성지분증권	398,034	-	-	398,034
비시장성지분증권	-	-	180,582	180,582
파생금융자산	-	156,164	-	156,164
합 계	398,034	4,040,302	257,112	4,695,448
금융부채:
파생상품금융부채	-	36,644	-	36,644

(*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
- 수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	기 초	매 입	매 도	평 가	기 타	기 말
기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	177,090	237	-	2,764	220	180,311
당기손익-공정가치측정금융자산	190,624	28,226	-	5,249	(147,298)	76,801

전기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	기 초	매 입	매 도	평 가	기 타	기 말
기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	195,442	24,254	(272)	10,812	(53,146)	177,090
당기손익-공정가치측정금융자산	39,494	100,416	-	55,908	(5,194)	190,624

당기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산	3,884,138	현금흐름할인 모형 등	할인율(*), 환율, 스왑포인트 등
당기손익-공정가치측정금융부채	16,530
현금흐름위험회피수단 지정 파생상품금융자산	156,164
현금흐름위험회피수단 지정 파생상품금융부채	20,114

③ 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채
당기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
사채 및 차입금	-	-	3,844,697	3,844,697

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

당기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	공정가치	가치평가방법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
사채 및 차입금	3,844,697	현금흐름할인모형	신용위험을 감안한 할인율

(2) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 제 80(당) 기

(단위:백만원)
구 분	제 80(당) 기
구 분	금융수익	금융비용	기타포괄손익
당기손익-공정가치측정금융자산	34,163	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,422	-	60,194
상각후원가측정금융자산	926,927	69,434	-
상각후원가측정금융부채	224,777	281,036	-
파생금융상품	73,803	41,541	(1,283)
합 계	1,263,092	392,011	58,911

② 제 79(전)기

(단위:백만원)
구 분	제 79(전) 기
구 분	금융수익	금융비용	기타포괄손익
당기손익-공정가치측정금융자산	(45,048)	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,788	-	(196,567)
상각후원가측정금융자산	486,384	41,559	-
상각후원가측정금융부채	97,776	466,892	-
파생금융상품	61,530	153,913	(23,132)
합 계	604,430	662,364	(219,699)

(3) 금융자산과 금융부채의 상계

① 당기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산ㆍ부채의 내역은다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	금융상품 총액	상계되는 금액	금융상품 순액	상계되지 않은 금액	순 액
금융자산:
매출채권등	1,313,868	(1,178,169)	135,699	(7,584)	128,115
금융부채:
단기차입금	64,743	-	64,743	(64,743)	-
매입채무등	4,409,080	(1,178,169)	3,230,911	(7,584)	3,223,327
합 계	4,473,823	(1,178,169)	3,295,654	(72,327)	3,223,327

② 전기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산ㆍ부채의 내역은다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	금융상품 총액	상계되는 금액	금융상품 순액	상계되지 않은 금액	순 액
금융자산:
매출채권등	1,238,294	(1,027,863)	210,431	(20,534)	189,897
금융부채:
단기차입금	1,474,966	-	1,474,966	(1,474,966)	-
매입채무등	4,116,970	(1,027,863)	3,089,107	(20,534)	3,068,573
합 계	5,591,936	(1,027,863)	4,564,073	(1,495,500)	3,068,573

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

연결회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 전망한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 연결회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경으로 인한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.

연결회사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무가 없습니다.

결론적으로, 동 사업보고서상에 연결회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 연결회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 연결회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다.

2. 개요

2023년 기아의 글로벌 현지 판매대수는 전년 조기 판매회복에 따른 높은 기저에도 불구하고 주요 모델에 대한 강한 수요에 기반하여 미국과 유럽 등 선진시장을 중심으로 전년대비 +4.1% 증가한 301.6만대를 기록하였습니다.

시장별로 살펴보면, 내수시장의 경우 일부 차종의 신차 출시 대기 영향에도 불구하고, 쏘렌토, K5, 카니발 등의 볼륨 모델의 상품성 개선 모델 출시와 EV9 신차 출시 효과에 힘입어 전년대비 +4.6% 증가한 56.6만대 판매를 기록하였습니다.

미국시장에서는 전반적인 수요회복 및 공급 정상화로 인하여 산업수요가 증가한 가운데, 당사는 스포티지, 쏘렌토, 텔룰라이드 등의 주력 RV 차종 판매 확대로 전년대비 +12.8% 증가한 78.2만대를 판매하였습니다.

서유럽시장에서는 효율적인 공급망 대처로 전년에 이미 코로나 이전 수준을 넘어선 판매를 기록하여 높았던 기저 영향에도 불구하고, 스포티지, 쏘렌토, 니로 EV, EV6 등 RV 차종들과 HEV, EV 차종의 고른 판매 성장에 힘입어 전년대비 +5.4% 증가한 57.2만대를 판매하였습니다.

인도시장의 경우, 셀토스, 쏘넷의 상품성 개선 모델 출시전 구형 재고 소진과 신차 대기 수요로 인해 전년대비 +0.2% 증가한 25.5만대를 판매하였습니다. 중국시장에는 EV 중심 성장 시장에서의 EV 모델 부재로 전년대비 -9.3% 감소한 8만대를 판매하였으나, 4분기 이후 현지전략 모델인 EV5를 성공적으로 출시함에 따라 향후 판매는 점진적으로 개선될 것이라 전망하고 있습니다.

2024년 당사는 도매판매 기준으로 전년대비 +3.6% 증가한 320만대 판매를 목표로 하고 있습니다. 주요 시장별로는 국내 53만대, 미국 85만대, 서유럽 58만대, 인도 28만대, 중국 12만대 및 기타시장 84만대를 판매할 계획입니다. 북미와 서유럽 중심 선진시장의 견조한 수요를 친환경차 중심으로 지속 대응하는 한편, 전년 지정학적 리스크와 경기침체로 판매가 부진했던 신흥시장에서의 판매 회복을 추진할 계획입니다.

우선, 내수시장에서는 수요 둔화가 전망되는 상황에서도 전년말 출시한 카니발 하이브리드 신차효과와 상반기 출시가 예정되어 있는 EV3 신차, EV6 상품성 개선모델, 하반기 예정된 K8, 스포티지의 상품성 개선 모델 출시를 통해 라인업을 강화하여 시장 점유율을 견고히 지켜 나갈 계획입니다. 미국에서는 연초부터 EV9과 카니발 하이브리드 출시에 따른 순증 효과와 쏘렌토 상품 상품성 개선 모델의 런칭을 시작으로 RV 중심의 상품 라인업 강화를 통해 전년대비 +3.3% 증가를 목표로 하고 있습니다. 서유럽에서는 친환경차 수요 지속 증가에 따른 EV3, EV6, EV9 신차 출시로 EV 라인업을 구축하여 전년대비 +1.2% 증가한 58만대 판매 체제를 구축할 계획입니다. 인도시장에서는 쏘넷 상품성 개선 모델 공식 런칭을 통한 판매 모멘텀을 새롭게 확보할 계획이며, 중국시장의 경우 중국 전략형 첫 전용 EV인 EV5의 판매 본격화와 핵심 볼륨차인 쏘넷의 상품성 개선 모델 신차 투입을 통해 전년대비 판매 성장을 달성할 계획입니다.

3. 재무상태 및 영업실적

가. 연결재무상태표

제80기 당사의 총 자산은 전년 말 대비 6조 9,169억원이 증가한 80조 6,278억원을 기록하였으며, 당기 말 총 부채는 34조 696억원으로 전년 말 대비 2,983억원 감소하였습니다. 자산의 증가는 손익 개선에 따른 현금성 자산 증가와 가동률 개선에 의한 재고자산 증가 등이 주요 원인으로 작용하였으며, 부채의 감소는 생산/판매 확대에 따른 매입채무 증가와 미지급 법인세 비용 확대 등 영업관련 부채 증가요인에도 불구하고, 차입금이 전년 말 대비 3조 6,727억원 축소되면서 부채가 감소하였습니다. 그 결과, 자기자본은 46조 5,582억원으로 전년 말 대비 7조 2,152억원 증가하였으며 부채비율은 전년 말 대비 14.2%p 개선된 73.2%를 기록하였습니다.
주요 증감 내용은 아래 표를 참고해 주시고 더 자세한 내용은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"에 기재되어 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제80기	제79기	증 감
총 자산	80,627,826	73,710,965	+6,916,861
현금및현금성자산	14,353,142	11,553,972	+2,799,170
재고자산	11,272,875	9,103,825	+2,169,050
공동기업 및 관계기업 투자	20,762,440	18,851,114	+1,911,326
총 부채	34,069,591	34,367,884	-298,293
매입채무	10,369,375	9,703,269	+666,106
단기차입금	128,765	1,659,498	-1,530,733
충당부채	5,448,913	5,056,689	+392,224
사채	2,502,261	3,099,207	-596,946
장기차입금	200,000	945,174	-745,174
총 자본	46,558,235	39,343,081	+7,215,154
이익잉여금	43,270,759	36,320,754	+6,950,005

나. 연결손익계산서

2023년 연결기준 매출액은 전년대비 +15.3% 증가한 99조 8,084억원을 기록하며 연 매출액 100조원에 근소한 차이로 근접하였습니다. 선진시장을 중심으로 견조한 판매확대에 힘입어 연결매출대수가 +5.5% 증가한 가운데, 고수익 차종 비중 확대 및 트림믹스 상향 등 가격과 믹스 개선으로 인한 ASP 상승이 연결 매출액의 증가를 견인하였습니다. 2023년 연결기준 ASP는 전년 3,190만원 대비 +9.3% 상승한 3,480만원을 기록하였습니다.

매출원가는 전년대비 +12.6% 증가하였으나 매출원가율은 강력한 물량효과와 가격효과, 하반기에 반영된 원자재 가격 하향 안정화에 따른 재료비 감소 효과로 전년대비 1.9%p 개선된 77.3%를 기록하였습니다. 판매관리비는 전년대비 +2.1% 증가하였고, 판매관리비율은 인건비와 마케팅 비용 등의 영업 관련 비용 증가에도 불구하고 매출액 증가에 따른 규모의 경제 효과 확대와 전년 엔진 관련 충당금 반영에 따른 높은 기저 영향으로 전년대비 1.5%p 개선된 11%를 기록하였습니다.

영업이익은 전년대비 +60.5% 증가한 11조 6,079억원을 실현하였으며, 영업이익율은 전년대비 +3.2%p 상승한 11.6%를 기록하였습니다. 수요기반 Pull 방식의 영업기조를 통해 인센티브 증가를 최소화하고, 가격/믹스/판매의 핵심 질적 요인들이 영업이익 성장에 크게 기여하였습니다. 세전이익은 금융 손익 및 관계사 실적 증가 등 영향으로 전년대비 +69.0% 증가한 12조 6,773억원을 기록하였고, 당기순이익은 매출액 대비 8.8%인 8조 7,778억원을 기록하였습니다.

주요 증감 내용은 아래 표를 참고해 주시고 자세한 내용은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"에 기재되어 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제80기	제79기	증 감
매출액	99,808,420	86,559,029	+13,249,391
연결 매출대수(천대)	2,865	2,715	+150
매출원가	77,179,573	68,536,010	+8,643,563
판매관리비	11,020,974	10,789,899	+231,075
영업이익	11,607,873	7,233,120	+4,374,753
영업이익률	11.6%	8.4%	+3.2%p
법인세비용차감전순이익	12,677,344	7,501,993	+5,175,351
당기순이익	8,777,817	5,408,976	+3,368,841

다. 환율변동위험 등
당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 달러화 및 유로화를 포함한 다양한 통화의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 환율변동으로 인한 경영실적 변동 및 재무위험 최소화를 위하여 주요통화에 대한 환노출 규모를 주기적으로 측정및 평가하고 이를 바탕으로 세부지침을 수립하여 환위험을 관리하고 있습니다.

당사는 외화자금 유입과 유출의 환종, 규모, 만기를 일치시킴으로써 환노출규모를 최소화하는 것을 기본 원칙으로 하고 있습니다.
주요 영업활동과 관련하여 발생하는 매출채권 및 지급채무 등의 경우 할인(NEGO)등의 무역금융 상품을 활용하여 환노출 기간을 축소하고 있습니다.
최대 12개월 이내 발생할 것으로 예상되는 미래 현금흐름에 대해 통화선도, 통화옵션 등의 파생상품을 활용하여 환율변동 위험을 회피하고 있습니다.
12개월을 초과하는 외화차입금의 경우 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 만기일까지의 환율변동 위험을 회피하고 있습니다.
당사의 파생상품 계약은 내부 환위험관리 규정 및 절차에 따라 검토 후 시행되고 있으며, 투기목적의 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출

2023년말 당사의 기말현금 잔액은 영업활동으로 인한 당기순이익 8조 7,778억원, 유·무형자산 상각비 2조 3,534억원, 매입채무 증가 등으로 11조 5,878억원의 현금 증가 요인이 있었습니다. 반면, 차입금 상환 3조 7,552억원, 유·무형자산 취득으로 3조 1,302억원, 배당금 지급 및 자기주식 취득 1조 9033억원 등 총 8조 7,887억원의 현금 감소 요인이 발생하여 당기 말 현금은 전년 말 대비 2조 7,992억원이 증가한 14조 3,531억원을 기록하였습니다. 또한 단기금융상품 등을 포함한 당사의 2023년말 현금유동성 총액은 2022년말 대비 총 1조 1,353억원 증가한 20조 5,331억원입니다. 그 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제80기	제79기	증 감
현금 및 현금성자산	14,353,142	11,553,972	+2,799,170
단기금융상품 등	6,179,932	7,843,772	-1,663,840
총 계	20,533,074	19,397,744	+1,135,330

당사가 보유한 유동자금은 경기민감도가 높은 산업 구조적 특성으로 인한 불확실성에 대비하고 지속적인 투자에 대응하기 위한 것으로, 안정적 유동자금 유지 및 유동자금의 리스크 관리 강화를 원칙으로 하고 있으며 운용기간의 합리적인 조절 등을 통해 유동성과 수익성의 균형을 달성하고자 노력하고 있습니다.

5. 부외거래
당기말 현재 종속법인에 대한 보증내역은 아래와 같습니다.

(외화단위:천USD, 천EUR)

성명(법인명)	관계	보증등의 내용	금융기관	보증기간	보증금액(잔액)
강소열달기아기차유한공사(KCN)	해외종속법인	운영자금	하나은행	2021.04.15~2024.04.09	USD	30,000
			신한은행	2021.04.15~2024.04.13	USD	20,000
			수출입은행	2023.04.20~2026.04.20	USD	100,000
			KDB산업은행	2022.11.29~2025.11.29	USD	161,700
PT HLI Green Power	해외계열회사	운영자금	ANZ 등	2022.10.25~2032.10.25	USD	44,300
합 계					USD	356,000

당사의 부외거래는 본문 'XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'에 상세히 기재하였습니다.

6. 법규상 규제 및 환경에 관한 사항
자동차 산업에 관련된 법령이나 정부규제는 자동차 제조 형식 승인, 안전 규제, 환경 규제, 자동차 관련 조세 등 다양합니다. 2002년 7월부터 제조물책임(PL: Product Liability)법이 시행되고 있으며 형식승인제도가 2003년 1월부터 자기인증제로 변경되는 등 최근 자동차 관련 법규는 소비자 권익과 업체의 책임을 강화하는 방향으로 개정되는 추세입니다.

당사는 기업의 생산활동에 의해 필연적으로 파생되는 환경 피해를 최소화 하면서 환경적으로 건전하고 지속 가능한 발전을 도모하기 위해서 국내외 사업장에 ISO14001(환경경영시스템)인증을 취득/운영하고 있습니다. 또한 국내공장은 온실가스 감축 및 에너지 절감에 효과적으로 대응하기 위하여 ISO50001(에너지경영시스템)인증을 취득/운영하고 있습니다. 기아는 생산공정 및 생산과정에서 발생하는 환경오염물질을 최소화하고, 보다 효율적인 처리를 위한 설비 개선 투자를 지속적으로 실시하고 있으며, 특히 국내 각 공장의 주요 환경이슈에 따른 환경개선 투자를 지속적으로 실시하고 있습니다.

법규상 규제 및 환경에 관한 사항은 본문 'Ⅱ.사업의 내용 12.그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항'에 상세히 기재하였습니다.

7. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항
① 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결실체는 2023년 1월 1일부터 회계정책의공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'), 회계추정의 정의(기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'), 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세(기업회계기준서 제1012호 '법인세'), 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시(기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시') 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 동 적용기준들 및 2023년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향이 없습니다.

또한, 연결실체는 2023년 5월 23일에 발표된 국제조세개혁 - 필라 2 모범규칙(기업회계기준서 제1012호 '법인세') 중 글로벌최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 규정을 적용하였습니다.

② 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성 시 해당 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

- 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')
- 공급자 금융 약정 공시(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시')
- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 '리스')
- 교환가능성 결여(기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과')

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정 사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

연결회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

8. 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항
당사는 현재 진행 중인 사업 운영과 관련된 특정 위험에 노출되어 있습니다. 파생상품으로 관리하는 주된 위험은 이자율위험, 외환위험입니다. 2023년 12월 31일 현재 연결실체는 명목금액 5,939백만원의 이자율스왑계약과 명목금액 1,105,185백만원의 통화스왑, 명목금액 108,285백만원의 원재료스왑계약을 체결했습니다. 해당 파생상품은 장기차입금, 회사채, 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 익스포저를 위험회피하기 위해 사용되고 있습니다.

당사는 수출비중이 높은 업체로 환율하락에 의한 외화매출액의 원화표시금액 감소가 환 위험 관리의 주요 대상입니다. 주요 환관리 대상 통화는 달러화와 유로화이며 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하기 위하여 당사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다. 필요시에는 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환 위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다. 이와 더불어 환율이 계획환율 대비 추가 하락하는 상황에 대비한 단계별 대응 방안 운영으로 원화강세로 인한 손익변동 영향을 최소화 해 나갈 예정입니다.

9. 중점 추진 전략
2024년은 주요국 긴축 정책 및 고금리 영향에 따른 경기 위축, 지정학적 갈등 지속 등 대외 경영환경의 불확실성이 증대될 것으로 전망됩니다. 특히 자동차 산업은 신규수요 유입 감소로 성장세가 둔화되는 동시에, 업체 간 경쟁 심화로 더욱 녹록치 않은 환경에 직면할 것으로 예상됩니다. 어려운 대외 환경에도 불구하고 당사는 신속한 미래 사업 전환과 역량 강화를 추진하기 위해 2024년에도 전년 대비 성장하는 목표를 수립하였습니다.

첫째, 핵심사업 경쟁력을 강화하기 위해 EV 시장 리더십과 선제적인 PBV 고객/파트너십 네트워크를 확대해 나가겠습니다. 변화의 속도가 빠르고 불확실한 시대에 흔들림 없이 성장하기 위해서는 핵심사업 경쟁력을 강화해야 합니다. EV와 PBV는 기아에게 새로운 도전이자 큰 기회입니다. 최근 전동화 시장은 대중화 시대로 진입하면서 일시적 수요 둔화를 겪고 있으나, 미래에는 전기차 시대가 도래할 것임을 의심하는 사람은 없을 것입니다. 2023년 EV6에 이어 2024년 EV9이『북미 올해의 차』로 선정되며 인정받은 전기차 상품경쟁력을 기반으로, 올해 볼륨 모델인 EV3를 신규 런칭하여 EV 대중화를 이끌어 EV Tier 1 브랜드로 구축해 나가겠습니다. 2025년 중반 런칭 예정인 PBV 비즈니스는 기아의 미래 성장동력이자 핵심사업입니다. 오토랜드 화성에 건설중인 화성 EVO Plant를 비롯하여 생산, 판매, 에코시스템, 소프트웨어 솔루션 등 필요한 사항들을 선제적으로 철저히 준비하겠습니다.

둘째, 고객중심 브랜드로의 전환을 가속화하기 위해 기아만의 차별화된 상품과 고객경험을 제고해 나가겠습니다. 2021년 브랜드 리런칭 이후 지금까지 고객중심 브랜드로 전환하기 위해 꾸준한 노력을 기울였습니다. 이런 노력은 앞으로도 지속될 것입니 다. 모든 업무와 의사결정에 있어 고객을 최우선으로 두고, 고객 데이터 관리 체계 고도화, 통합 글로벌 웹과 앱을 통한 디지털 경험 혁신, 복합체험 거점 구축, 국내 인증 중고차 사업 본격화 등 다양하고 차별화 된 고객경험을 제공하겠습니다.

끝으로 지속성장의 기반을 구축하기 위해 수익성을 강화하고, 기아의 가치와 행동에 기반한 조직역량과 문화를 혁신하는 동시에 기업의 사회적 책임을 지속해 나가겠습니다. 기아의 지속성장과 가치창출은 강건한 내실 위에서 가능합니다. 성장 과 수익성을 확보할 수 있는 건강한 체질을 갖춘다면, 불확실한 시장 환경 속에서도 고객과 투자자의 신뢰는 더욱 두터워질 것입니다. 원가 경쟁력 강화와 효율적인 투자를 통해 내실을 다지고, 고객중심 브랜드로서 조직문화를 혁신한다면 기업가치 또한 한층 더 향상될 것입니다. 또한 기업의 사회적 책임을 다해 사회에 진정성 있는 울림을 주는 “좋은 기업”으로 발돋움하겠습니다. 올해에는 오랫동안 시행해온 장애인에 대한 지원활동을 더욱 강화하고 다문화 가정 청소년 지원활동을 신 규로 도입하며, 기후변화에 대한 선제적 대응, 친환경 에너지 도입, 투명하고 윤리적인 경영활동을 더욱 강화하여 “Sustainable Mobility Solutions Provider”의 비전에 한걸음 더 나아가겠습니다

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
(1) 연결재무제표

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제80기(당기)	삼정회계법인	적 정	해당사항 없음	ㆍ판매보증충당부채의 완전성 및 측정의 정확성
제79기(전기)	삼정회계법인	적 정	해당사항 없음	ㆍ판매보증충당부채의 평가
제78기(전전기)	한영회계법인	적 정	해당사항 없음	ㆍ판매된 차량에 대한 보증 수행의무의 구분 및 관련 금액의 측정 ㆍ완성차 판매딜러에게 제공된 인센티브 프로그램 관련 부채 금액의 완전하고 정확한 측정

* 모든 종속회사가 회계감사인으로부터 적정의견을 받음.

(2) 별도재무제표

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제80기(당기)	삼정회계법인	적 정	해당사항 없음	ㆍ판매보증충당부채의 완전성 및 측정의 정확성
제79기(전기)	삼정회계법인	적 정	해당사항 없음	ㆍ판매보증충당부채의 평가
제78기(전전기)	한영회계법인	적 정	해당사항 없음	ㆍ판매된 차량에 대한 보증 수행의무의 구분 및 관련 금액의 측정

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제80기(당기)	삼정회계법인	1분기 재무제표 검토 2분기 재무제표 검토 3분기 재무제표 검토 4분기 재무제표 내부회계관리제도 감사 등	2,490 (연간)	23,054 (연간)	2,490 (연간)	23,083
제79기(전기)	삼정회계법인	1분기 재무제표 검토 2분기 재무제표 검토 3분기 재무제표 검토 4분기 재무제표 내부회계관리제도 감사 등	2,300 (연간)	22,100 (연간)	2,300 (연간)	2,000 4,400 5,200 10,606
제78기(전전기)	한영회계법인	1분기 재무제표 검토 2분기 재무제표 검토 3분기 재무제표 검토 4분기 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 등	1,800 (연간)	20,000 (연간)	1,800 (연간)	2,050 2,300 2,170 13,493

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제80기(당기)	'23.11월 '23.8월 '23.9월 '23.6월 '23.5월 '17.1월	글로벌 최저한세 영향검토 및 업무표준화 정비 협력사 시장조사 프로젝트 자문 BEPS 문서화 지원 가치와 행동 내재화 자문 FTA 원산지 인증 자문 이전가격 세무자문 업무	'23.11 ~ '24.06 '23.8 ~ '23.10 '23.9 ~ '24.02 '23.6 ~ '23.9 '23.5 ~ '24.4 '17.1 ~ 종료시점	50백만원 220백만원 60백만원 480백만원 100백만원 287백만원	-
제79기(전기)	'22.10월 '22.9월 '22.8월 '22.7월 '21.11월 '17.1월	미래 유망기술 선정및 개발 구체화 자문 BEPS 문서화 지원 FTA 원산지 인증 자문(본사 및 인도) 세무조사 대응 자문 경정청구 등 세무자문 업무 이전가격 세무자문 업무	'22.10 ~ '23.중순 '22.9 ~ '22.12 '22.8 ~ '23. 6 '22.7 ~ '22.10 '21.11 ~ '22.03 '17.1 ~ 종료시점	200백만원 60백만원 본사 :87백만원(인도 : $35,000) 1,000백만원 195백만원 40백만원	-
제78기(전전기)	-	-	-	-	-

* 경정청구, 이전가격 등 세무자문 업무 2건은 외부감사인 지정(삼정회계법인) 이전에 체결된 계약임.

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2023년 04월 25일	감사위원회 3인 업무수행이사 전현호	대면보고	2023년 외부 감사 계획 보고 기타 필수 커뮤니케이션사항
2	2023년 07월 27일	감사위원회 3인 업무수행이사 전현호	대면보고	2023년 핵심감사사항 보고 기타 필수 커뮤니케이션사항
3	2024년 01월 25일	감사위원회 3인 업무수행이사 전현호	대면보고	비감사업무 사전승인 정책 국제윤리기준 개정 사항 보고
4	2024년 02월 16일	감사위원회 3인 업무수행이사 전현호	대면보고	핵심감사사항 등 외부감사 경과 보고 내부회계관리제도 감사현황보고 기타 필수 커뮤니케이션사항

마. 회계감사인의 변경
당사는 2017년부터 2021년까지 한영회계법인을 감사인으로 선임하였습니다. 이후 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제2항 및 시행령 제15조에 따라 2022년부터 주기적 감사인 지정제의 대상이 되었으며, 증권선물위원회로부터 지정받은 삼정회계법인을 2022년부터 2024년까지 연속 3개 사업연도의 외부감사인으로 선임하였습니다.

바. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보
- 해당사항 없음

2. 내부통제에 관한 사항

감사인은 제80기 당사의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 당사의 내부회계관리제도는 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요
보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 총 9명(사외이사 5명 포함)이며, 이사회 내에는 3명(전원 사외이사)으로 구성된 감사위원회, 5명(사외이사 3명 포함)으로 구성된 사외이사후보추천위원회, 6명(사외이사 5명 포함)으로 구성된 지속가능경영위원회, 3명(사외이사 2명 포함)으로 구성된 보수위원회 등 총 4개의 위원회가 있습니다. 참고로 2021년 3월 ESG 관리 역량 강화 등을 위해 기존 투명경영위원회를 지속가능경영위원회로 확대 개편하였고, 회사 경영전반을 총괄하는 대표이사를 위원으로 추가하여 위원회 전문성을 강화하였습니다.
이사회는 주주와 이해관계자들의 이익을 대변하는 동시에 회사의 지속적인 성장을 목표로 법령과 정관에서 정한 사항, 회사 운영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요한 사항을 결의하고, 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.
이사회는 매 분기 개최되는 정기이사회 뿐만 아니라 이사회의 의결이 필요한 사항이 발생시 수시로 개최되며, 이사회 의장 또는 대표이사가 소집합니다. 이사회를 소집 시에는 정관 및 이사회규정에 따라 회의일 7일 전까지 각 이사에게 개최시기, 장소 및 안건을 통지하고 있으며, 결의는 관계 법령에서 달리 정하는 경우를 제외하고 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로 하고 있습니다.
당사는 사외이사가 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 지속가능경영위원회, 보수위원회의 위원장을 맡아 이사회 독립성을 강화하였습니다. 이사회 및 위원회의 구성원에 대한 주요이력 및 담당업무는 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.
이사회 의장은 대표이사가 겸직하고 있으며 선임사유는 회사 업무 전반을 파악하고 있는 대표이사를 이사회 의장으로 선임함으로써 원활한 이사회 진행과 의사결정 과정의 효율성을 제고하기 위함입니다.
한편, 당사는 2019년에 기업지배구조헌장을 제정하여 글로벌 기업으로서 전문적이고 독립적인 이사회의 감독 아래 경영진의 투명한 책임경영을 강화할 수 있는 기틀을마련하였습니다. 그리고 2021년 7월 기업지배구조헌장 개정을 통하여 이사 선임시 국적, 성별, 인종, 종교, 민족 등에 대한 차별없이 다양성을 고려하고 사외이사 선임시 독립성 판단 기준 및 겸직제한을 명시하는 내용을 추가하였습니다.

<사외이사 및 그 변동현황>

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
9	5	2	-	-

* 제79기(2022년도) 정기주주총회 결과 (신규선임 2명)

나. 이사회 의결사항
보고서 작성 대상 기간 중 개최된 이사회의 중요의결사항 및 이사 활동내역은 다음과 같습니다.

개최일자	의안내용	가결 여부	이사의 성명
			송호성 (출석:100%)	최준영 (출석:100%)	정의선 (출석:78%)	주우정 (출석:100%)	한철수 (출석:100%)	김덕중 (출석:100%)	김동원 (출석:100%)	조화순 (출석:100%)	전찬혁 (출석:100%)	신재용 (출석:100%)	신현정 (출석:88.9%)
			찬 반 여 부
2023.01.27	제1호 : 제79기(2022년도) 재무제표 및 영업보고서 승인 제2호 : 2023년 사업계획 및 투자계획 승인 제3호 : 2023년 이사 등과 회사 간의 거래 승인 제4호 : 2023년 안전 및 보건에 관한 계획 승인 제5호 : 카자흐스탄 투자계획 승인 제6호 : 자기주식 취득 승인	가결 가결 가결 가결 가결 가결	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	2023.03.17 신규 선임		찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
2023.01.27	ㅇ보고사항 1) 내부회계관리제도 운영 실태 2) 준법지원 활동 내역 및 계획	-	-	-	-	-	-	-	-	-			-
2023.02.15	제1호 : 제79기(2022년도) 정기 주주총회 소집 및 부의안건 승인 제2호 : 오토랜드 화성 PBV 공장 신설 승인	가결 가결	찬성 찬성	찬성 찬성	찬성 찬성	찬성 찬성	찬성 찬성	찬성 찬성	찬성 찬성	찬성 찬성			찬성 찬성
2023.02.15	ㅇ보고사항 1) 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 2) 2022년 이사회 평가 결과 보고	-	-	-	-	-	-	-	-	-			-
2023.03.17	제1호 : 이사 경업 승인 제2호 : 사외이사후보추천위원회 위원 선임 제3호 : 보수위원회 위원 선임 제4호 : 지속가능경영위원회 위원 선임 제5호 : 공정거래 자율준수 관리자 선임 제6호 : 자기주식 처분 승인 제7호 : 2023년 이사 등과 회사간의 거래 추가 승인	가결 가결 가결 가결 가결가결 가결	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성			찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
2023.04.25	제1호 : 타법인 증자 참여 승인 제2호 : 해외 합작법인 설립 등 승인 제3호 : 해외계열회사 증자 참여 승인 제4호 : 자기주식 소각 승인	가결 가결 가결 가결	찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성	-	찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성			찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성
2023.04.25	ㅇ보고사항 1) 2023년 1분기 결산 및 경영현황	-	-	-	-	-	-			-	-	-	-
2023.05.26	제1호 : 해외 합작법인 설립 승인	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성			찬성	찬성	찬성	찬성
2023.07.27	제1호 : 공정거래 자율준수 관리자 변경 선임	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성			찬성	찬성	찬성	찬성
2023.07.27	ㅇ보고사항 1) 2023년 상반기 결산 및 경영현황	-	-	-	-	-	-			-	-	-	-
2023.08.30	제1호 : 타법인과의 전략적 협업 승인 제2호 : 해외계열회사 주요 경영사항 승인	가결 가결	찬성 찬성	찬성 찬성	찬성 찬성	찬성 찬성	찬성 찬성			찬성 찬성	찬성 찬성	찬성 찬성	찬성 찬성
2023.10.27	제1호 : 배터리사 신공장 건설비용 대여 승인 제2호 : 금융소비자보호기준 및 내부통제기준 제정 제3호 : 자기주식 처분 승인 제4호 : 2023년 이사 등과 회사 간의 거래한도 변경 승인	가결 가결 가결 가결	찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성			찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성
2023.10.27	ㅇ보고사항 1) 2023년 3분기 결산 및 경영현황	-	-	-	-	-	-			-	-	-	-
2023.12.20	제1호 : 러시아공장(HMMR) 지분매각 승인	가결	찬성	찬성	-	찬성	찬성			찬성	찬성	찬성	-

다. 이사회내 위원회
(1) 이사회내 위원회 구성현황

위원회명	구성	소속 이사명	설치목적 및 주요 권한사항
감사위원회	사외이사 3명	신재용 위원장(사외이사) 조화순 위원 전찬혁 위원	ㆍ이사의 직무의 집행을 감사 ㆍ회사의 회계와 업무를 감사하고 결산 재무제표에 대한 감사보고서를 작성하여 주주총회에 보고 ㆍ언제든지 회계에 관한 장부기록과 서류를 열람 또는 복사할 수 있으며 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사 가능 ㆍ회사의 외부감사인을 선정하고, 해임을 요청 가능
지속가능경영위원회	사외이사 5명 사내이사 1명	한철수 위원장(사외이사) 조화순 위원 전찬혁 위원 신재용 위원 신현정 위원 송호성 위원	ㆍ내부거래 투명성 및 주주권익의 보호 등에 대한 검토를 목적으로 하며 다음사항을 의결 - 「상법」,「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 에서 규정하는 특수관계인간 거래 - 주주권익보호에 관한 사항 ㆍ회사는 지속가능경영의 실천을 목적으로 다음 사항을 위원회에 보고 - 공정거래자율준수 프로그램의 이행점검 - 윤리경영 및 사회공헌과 관련된 주요 정책 - 윤리강령 등 윤리규범 제·개정 및 이행실태 평가 - 직전분기 건별 10억원 이상 기부금 집행실적을 포함한 주요 사회공헌 분기별 집행 실적 - ESG 현황 점검(리스크 관리 포함), 추진 계획 - 안전 및 보건에 관한 계획 및 실적 - 기타 회사 운영상 중요하다고 판단되는 사항
사외이사후보 추천위원회	사외이사 3명 사내이사 2명	조화순 위원장(사외이사) 한철수 위원 신현정 위원 송호성 위원 정의선 위원	ㆍ주주총회에서 사외이사 후보의 추천권을 보유 ㆍ사외이사 후보로 추천할 자를 결정함에 있어 관련법규에서 권리를 행사할 수 있는 주주가 추천한 후보를 포함
보수위원회	사외이사 2명 사내이사 1명	한철수 위원장(사외이사) 신재용 위원 최준영 위원	ㆍ이사회가 위임한 바에 따라 다음 사항을 심의 및 의결 - 주주총회에 제출할 등기이사 보수의 한도 - 사내이사의 보수체계에 관한 사항 - 기타 이사 보수 관련하여 이사회가 위임한 사항

(2) 이사회 내 위원회 활동내용

<감사위원회>
- 하단 "2. 감사제도에 관한 사항" 내 "감사위원회 개최내역"을 참조하시기 바랍니다.

<지속가능경영위원회>

개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명
			한철수 (출석률:100%)	김덕중 (출석:100%)	김동원 (출석:100%)	조화순 (출석:100%)	전찬혁 (출석:100%)	신재용 (출석:100%)	신현정 (출석:100%)	송호성 (출석:100%)
			찬 반 여 부
2023.01.27	제1호 : 2023년 이사 등과 회사 간의 거래 승인 제2호 : 2023년 최대주주 등과의 거래총액한도 승인 제3호 : 계열금융사와의 약관에 의한 금융거래 승인	가결 가결 가결	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성	2023.03.17 신규 선임		찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성
2023.01.27	ㅇ보고사항 1) 2022년 연간 사회공헌활동 및 기부금 현황 2) 2022년 4분기 임직원 윤리규범 이행 실태 3) 2022년 하반기 공정거래자율준수 운영 실태 4) 2023년 안전 및 보건에 관한 계획 보고 5) HTWO 광저우 합자회사 설립계획 보고	-	-	-	-	-			-	-
2023.02.15	ㅇ보고사항 1) 중고차 인증사업 진행현황 보고	-	-	-	-	-			-	-
2023.03.17	제1호 : 2023년 이사 등과 회사 간의 거래 추가 승인	가결	찬성	2023.03.17 임기 만료		찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2023.04.25	제1호 : 타법인 증자 참여 승인 제2호 : 계열회사 증자 참여 승인 제3호 : 계열금융사와의 약관에 의한 금융거래 승인	가결 가결 가결	찬성 찬성 찬성			찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성
2023.04.25	ㅇ보고사항 1) 중장기 ESG 전략 체계 2) 2023년 사회공헌활동 및 기부금 계획 3) 2023년 1분기 임직원 윤리규범 이행 실태	-	-			-	-	-	-	-
2023.07.27	제1호 : 계열회사와의 내부거래 승인 제2호 : 특수관계인에 대한 출연 승인 제3호 : 계열금융사와의 약관에 의한 금융거래 승인	가결 가결 가결	찬성 찬성 찬성			찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성
2023.07.27	ㅇ보고사항 1) 2023년 상반기 사회공헌활동 및 기부금 현황 2) 2023년 2분기 임직원 윤리규범 이행 실태 3) 2023년도 상반기 공정거래 자율준수 운영 실태	-	-			-	-	-	-	-
2023.08.30	ㅇ보고사항 1) 한국경제인협회 회원 가입 관련 현황	-	-			-	-	-	-	-
2023.10.27	제1호 : 2023년 이사 등과 회사 간의 거래한도 변경 승인 제2호 : 2023년 최대주주 등과의 거래총액한도 변경 승인제3호 : 계열금융사와의 약관에 의한 금융거래 승인	가결 가결 가결	찬성 찬성 찬성			찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성
2023.10.27	ㅇ보고사항 1) 중대재해 발생 내용 및 전사 안전 강화방안 2) 2023년 3분기 사회공헌활동 및 기부금 현황 3) 2023년 3분기 임직원 윤리규범 이행 실태	-	-			-	-	-	-	-

<사외이사후보추천위원회>

개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명
			김동원 (출석률:100%)	한철수 (출석률:100%)	조화순 (출석률:100%)	신현정 (출석률:100%)	송호성 (출석률:100%)	정의선 (출석률:100%)
			찬 반 여 부
2023.02.15	제1호 : 사외이사 후보 추천	가결	찬성	찬성	찬성	2023.03.17 신규 선임	찬성	찬성
2023.03.17	제1호 : 사외이사후보추천위원회 위원장 선임	가결	2023.03.17 임기 만료	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

<보수위원회>

개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명
			한철수 (출석률:100%)	김덕중 (출석률:100%	최준영 (출석:100%)
			찬 반 여 부
2023.02.15	제1호 : 임원 퇴직금 규정 승인 제2호 : 이사 보수한도 승인	가결 가결	찬성 찬성	찬성 찬성	찬성 찬성

라. 이사의 독립성

보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회 구성원 9명 중 4명의 사내이사는 이사회 추천으로, 5명의 사외이사는 사외이사후보추천위원회의 추천으로 주주총회에서 선임되었습니다. 당사는 지속가능경영위원회의 주주권익보호 담당 사외이사를 일반주주로부터 직접 추천받는 주주추천 사외이사 제도를 2018년 12월 도입하였고 객관적, 독립적 평가 과정을 거치고 있습니다. 또한 사외이사를 선임한 경우에는 회사와의 독립성 여부, 법상 자격 요건 등을 포함한 '사외이사 자격요건 적격 확인서'를 한국거래소에 제출하고 있습니다. 당사 등기임원의 선임 배경을 보면 사내이사는 업무 총괄 및 대내외적 업무의 안정적 수행이 가능한 임원중에서 선임하고 있으며 사외이사는 공정거래, 미래거버넌스, 경영전략, 회계, 기계공학 등 여러 분야의 전문가를 추천하여 선임하고 있습니다. 당사의 사외이사후보추천위원회는 사내이사 2명, 사외이사 3명으로 구성되어 있어 상법상 구성 요건(제542조의8 ④항 "사외이사 과반수 이상")을 충족하고 있습니다. 보고서 작성 대상기간 중 사외이사후보추천위원회 활동내역은 상단 "다. 이사회내 위원회"를 참조하시기 바랍니다.

상기 절차에 의해 선임된 이사는 다음과 같습니다.

성 명	임기	연임여부	선임배경	추천인	활동분야	회사와의 거래	최대주주등과의 관계
송호성	2025.3	연임(1회)	ㆍ경영업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행할 수 있는 역량 보유	이사회	이사회, 사외이사후보추천위원회, 지속가능경영위원회	보통주 3,500주 보유	계열회사 임원
최준영	2024.3	연임(1회)	ㆍ안전보건최고책임자(CSO) 및 국내생산 담당으로서 업무 전반을 안정적으로 운영ㆍ관리할 수 있는 역량 보유	이사회	이사회, 보수위원회	보통주 1,718주 보유	계열회사 임원
정의선	2025.3	연임(4회)	ㆍ그룹의 총괄 책임 경영자로서 그룹 내외적인 요인들을 충분히 조율할 수 있는 역량 보유	이사회	이사회, 사외이사후보추천위원회	보통주 7,061,331주 보유	임원
주우정	2026.3	연임(1회)	ㆍ재경본부장으로서 업무 전반을 안정적으로 운영ㆍ관리할 수 있는 역량 보유	이사회	이사회	보통주 23,740주 보유	계열회사 임원
한철수	2024.3	연임(1회)	ㆍ공정거래 전문가로서 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대	사외이사후보 추천위원회	이사회, 지속가능경영위원회, 사외이사후보추천위원회, 보수위원회	-	계열회사 임원
조화순	2024.3	-	ㆍ미래거버넌스 전문가로서 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대	사외이사후보 추천위원회	이사회, 감사위원회, 지속가능경영위원회, 사외이사후보추천위원회	-	계열회사 임원
전찬혁	2026.3	-	ㆍ경영전략 전문가로서 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대	사외이사후보 추천위원회	이사회, 감사위원회, 지속가능경영위원회	-	계열회사 임원
신재용	2026.3	-	ㆍ회계 및 보상 전문가로서 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대	사외이사후보 추천위원회	이사회, 감사위원회, 지속가능경영위원회, 보수위원회	-	계열회사 임원
신현정 (Jennifer Hyunjong Shin)	2025.3	-	ㆍ기계공학 전문가로서 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대	사외이사후보 추천위원회 (주주추천)	이사회, 지속가능경영위원회, 사외이사후보추천위원회	-	계열회사 임원

마. 사외이사의 전문성
회사내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 별도의 사전설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 사외이사는 이사회 규정에 따라 회사가 필요하다고 인정할 경우 회사의 비용으로 전문가 등의 조력을 구할 수 있고, 필요한 경우 회사 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해 국내외 경영현장을 직접 시찰하고 있습니다.

<사외이사 교육실시 현황>

교육일자	교육실시주체	참석 사외이사	불참시 사유	주요 교육내용
2021년 05월 27일	회사(내부교육)	5명 전원	-	ㆍ배터리 JV 추진 계획
2022년 06월 30일	회사(내부교육)	5명 전원	-	ㆍ보스턴다이나믹스 현황
2022년 11월 09일	회사(내부교육)	5명 전원	-	ㆍ미국 IRA 법안 개요
2023년 01월 09일	회사(내부교육)	5명 전원	-	ㆍ글로벌 사업현황에 대한 이해력 제고 - 미국 조지아 공장, 로봇 및 모빌리티 사업장 방문 등
2023년 04월 11일	회사(내부교육)	5명 전원	-	ㆍCID 내용 설명회
2023년 10월 27일	회사(내부교육)	5명 전원	-	ㆍ부산엑스포 유치활동 현황

<사외이사 지원조직>

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
투명경영지원팀	7	책임매니저 5명, 매니저 2명 (평균 2.6년)	ㆍ회의 준비 및 운영 관련 제반 업무 지원 ㆍ사외이사 전문성 제고 위한 교육/세미나 지원 ㆍ회사 주요 현안 관련 정보 제공

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원 현황
당사는 상법 제415조의2 및 제542조의11에 의거 감사위원회 설치대상 법인으로
2000년 3월 28일 감사위원회를 설치하였습니다. 당사의 감사위원회는 보고서 제출일 현재 3명(전원 사외이사)으로 구성되어 있습니다.
감사위원회 구성 세부내용은 다음과 같습니다.

<감사위원 현황>

성명	사외이사 여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
성명	사외이사 여부	경력	해당 여부	전문가 유형	관련 경력
신재용	예	- 美일리노이대학교 회계학과 조교수('06년 ~ '10년) - 한국회계학회 국제협력담당 부회장('15년 ~ '16년) - 삼일회계법인 저명교수('14년 ~ '17년) - 現) 서울대학교 경영학과 교수 - 現) DL이앤씨 사외이사 및 감사위원	예	회계ㆍ 재무분야 학위보유자 (2호 유형)	- 서울대학교 경영학(회계학) 석사 ('94년~'96년) - 美 위스콘신매디슨대학교 경영학(회계학) 박사 ('06년) - 美 일리노이대학교 회계학과 조교수('06년 ~ '10년) - 現) 서울대학교 경영학과 교수('10년~)
조화순	예	- 행정안전부 정책자문위원회 위원 ('08년~'16년) - 사이버커뮤니케이션학회 회장 ('16년~'17년) - 한국도로공사 비상임이사 ('17년~'19년) - 現) 한국과학기술한림원 정책학부 정회원 - 現) 연세대학교 정치외교학과 교수 - 現) LG화학 사외이사 및 감사위원	-	-	-
전찬혁	예	- 세스코 대표이사 사장('06년~'22년) - 세스코 대표이사 부회장('22년~'23년) - 現) 세스코 대표이사 회장	-	-	-

<감사위원 선임배경 등>

성 명	임기	연임여부	선임배경	추천인	회사와의 거래	최대주주 또는 주요주주와의 관계
신재용	2026.3	-	ㆍ회계 및 보상 전문가이며 회사와 독립적인 지위에 있고 풍부한 회계학적 지식으로 감사위원회의 다양성 강화	사외이사후보 추천위원회	-	계열회사 임원
조화순	2024.3	-	ㆍ미래거버넌스 전문가이며 회사와 독립적인 지위에 있고사외이사인 감사위원회 위원으로서 투명 경영 제고에 기여하기 위하여 선임	사외이사후보 추천위원회	-	계열회사 임원
전찬혁	2026.3	-	ㆍ경영전략 전문가이며 회사와 독립적인 지위에 있고 사외이사인 감사위원회 위원으로서 투명 경영 제고에 기여하기 위하여 선임	사외이사후보 추천위원회	-	계열회사 임원

나. 감사위원회 위원의 독립성

당사는 상법 규정에 따라 주주총회에서 선임된 이사 중에서 감사위원회 위원을 선임하고 있고 3명 이상의 이사와 사외이사 3분의2 이상 등의 선출기준에 따른 구성 요건을 충족하고 있습니다. 참고로 당사의 감사위원은 독립성이 확보된 사외이사로만 선정하고 위원 중 최소 1명은 회계/재무 전문가로 선임되도록 고려하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령
3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항
사외이사가 위원의 3분의2 이상	충족(전원 사외이사)	상법 제415조의2 제2항
위원 중 1명 이상의 회계 또는 재무전문가	충족(신재용 이사)	상법 제542조의11 제2항
감사위원회의 대표는 사외이사	충족(신재용 이사)	상법 제542조의11 제2항
그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

보고서 작성 대상 기간 중 감사위원회 개최내역은 다음과 같습니다.

개최일자	의안내용	가결여부	사외이사의 성명
			김덕중 (출석률:100%)	김동원 (출석률:100%)	조화순 (출석률:100%)	신재용 (출석률:100%)	전찬혁 (출석률:100%)
			찬 반 여 부
2023.01.27	제1호 : 2023년 외부감사인 자문용역 승인 제2호 : 2022년 감사실적 및 2023년 감사계획 승인	가결 가결	찬성 찬성	찬성 찬성	찬성 찬성	2023.03.17 신규 선임
2023.01.27	ㅇ보고사항 1) 내부회계관리제도 운영실태 2) 2022년도 결산 및 경영현황	-	-	-	-
2023.02.15	제1호 : 내부회계관리제도 운영실태 평가	가결	찬성	찬성	찬성
2023.02.15	ㅇ보고사항 1) 제79기(2022년도) 감사 결과	-	-	-	-
2023.03.17	제1호 : 감사위원회 위원장 선임	가결	2023.03.17 임기 만료		찬성	찬성	찬성
2023.04.25	제1호 : 외부감사인 자문용역 승인	가결			찬성	찬성	찬성
2023.04.25	ㅇ보고사항 1) 2023년 1분기 결산 및 경영현황 2) 2023년 외부 감사계획	-			-	-	-
2023.05.26	제1호 : 외부감사인 자문용역 승인	가결			찬성	찬성	찬성
2023.07.27	제1호 : 외부감사인 자문용역 승인	가결			찬성	찬성	찬성
2023.07.27	ㅇ보고사항 1) 회계감사 지배기구와의 커뮤니케이션 2) 2023년 상반기 결산 및 경영현황	-			-	-	-
2023.10.27	제1호 : 외부감사인 자문용역 승인	가결			찬성	찬성	찬성
2023.10.27	ㅇ보고사항 1) 2023년 3분기 결산 및 경영현황	-			-	-	-

※ 2024년 2월 16일 개최된 감사위원회에서 2023년도 내부회계관리제도 운영실태를 평가한 결과, 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다는 평가 결과를 받았습니다.

<감사위원회 교육 실시 계획>
- 감사위원의 역할과 책임 관련 교육 또는 세미나 연 1회 이상 추진

<감사위원회 교육실시 현황>

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용
2021년 10월 27일	안진회계법인	감사위원 전원	-	ㆍ내부회계 관리제도
2022년 07월 22일	EY 한영회계법인	감사위원 전원	-	ㆍ내부회계 관리제도
2023년 07월 27일	삼일회계법인	감사위원 전원	-	ㆍ내부회계 관리제도

<감사위원회 지원조직 현황>

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
투명경영지원팀	7	책임매니저 5명, 매니저 2명 (평균 2.6년)	ㆍ회의 준비 및 운영 관련 제반 업무 지원 ㆍ감사위원 전문성 제고 위한 교육/세미나 지원 ㆍ회사 주요 현안 관련 정보 제공
회계팀	2	책임매니저 2명 (평균 2.9년)	ㆍ외부감사인 선임 절차 지원 등
재경기획팀	4	책임매니저 2명 매니저 2명 (평균 1.8년)	ㆍ내부회계관리제도 교육 지원 등

다. 준법지원인 현황

당사는 상법 제542조의13에 의거 준법지원인 1명을 두고 있으며, 보고서 작성 기준일 현재 준법지원인의 주요경력은 다음과 같습니다.

성 명

주 요 경 력

비 고

이승민

·학력 : 한양대 법학과 졸업

·주요 경력

- 사법연수원 37기 수료(변호사, 2008.01)

- 당사 법무기획팀 입사(2008.02~2012.06)

- 준법지원팀 근무(2012.06~2013.11)
- 국제법무팀 근무(2013.11~2016.12)
- 기아모터스인디아 근무(2016.12~2022.2)

- 現) 준법지원팀 팀장

임기3년
(2022.3월 ~ 2025.3월)

※ 작성기준일 이후 이승민 준법지원팀장의 그룹 전출로 인하여 신임 준법지원팀장인 이우상 팀장이 이사회에서 준법지원인으로 선임되었으며, 임기는 2027년 1월까지입니다.

준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과>

구 분

세 부 내 용

준법지원시스템 강화

ㆍ그룹 컴플라이언스 아카데미 실시(4월 컴플라이언스 일반, 6월 영업비밀보호, 9월 하도급, 12월 컴플라이언스 동향)
ㆍ해외 컴플라이언스 세미나 실시(10월 컴플라이언스 활동 공유)
ㆍ부서별 준법자가점검 실시(3월 영업비밀보호 영역, 4월 오픈소스 영역, 5월 고객개인정보보호 영역, 7월 부당공동행위 영역)
ㆍ개인별 준법자가점검 실시(10~12월 공정한 업무수행 영역)
ㆍ국내외 법령 제·개정 현황 및 주요 정책 사항 모니터링(상시)

임직원 준법 의식 제고

ㆍ신임 임원/팀장/사원 대상 준법교육 실시(상시)

ㆍ온라인 공정거래 준법교육 실시(6월 부당공동행위)

ㆍ컴플라이언스 위크 실시(4월, 11월 준법경영 홍보활동 전개)

ㆍ준법뉴스레터 발간(격월 - 주요 법적 이슈 사항 소개)

임직원 준법 활동 지원

ㆍ자문/계약검토, 준법가이드라인, 표준계약서 등 제공

<준법지원인 등 지원조직 현황>

부서(팀)명

직원수(명)

직위(근속연수)

주요 활동내역

준법지원팀

선임변호사 7명(평균 2.4년)
변호사 4명(평균 1.2년)

ㆍ준법지원시스템 강화

ㆍ임직원 준법의식 제고

ㆍ임직원 준법활동 지원

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도에 관한 사항

<투표제도 현황>

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	도입
실시여부	-	-	ㆍ제76기(2019년도) 정기주총 ㆍ2020년 임시주총 ㆍ제77기(2020년도) 정기주총 ㆍ제78기(2021년도) 정기주총 ㆍ제79기(2022년도) 정기주총

* 당사는 의결권대리행사권유제도를 실시하고 있으며, 피권유자는 위임장을 직접 교부하는 방법으로 의결권을 위임하고 있습니다.

나. 소수주주권 행사여부
당사의 공시대상기간중 소수주주권의 행사가 없었습니다.

다. 경영권 경쟁에 관한 사항
당사의 공시대상기간중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	402,044,203	-
발행주식총수(A)	우선주	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	5,837,383	자기주식(상법 제369조 ②항)
의결권없는 주식수(B)	우선주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	우선주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	396,206,820	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	우선주	-	-

마. 주식사무

당사 정관상 신주인수권의 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
정관상 신주인수권의 내용	제 9 조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② <삭 제 2010.3.19> ② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 신기술 도입 및 재무구조개선의 목적등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 주주외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 <개정 2010.3.19> 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하게 하는 경우 <개정 2010.3.19> 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 <개정 2010.3.19> 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반 공모 증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 <개정 2010.3.19> 5. 회사와 합작투자계약을 체결한 외국금융기관 또는 기타 외국인투자촉진법에 따른 외국인에게 신주를 배정하는 경우 6. 상법의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 <개정 2010.3.19> 7. 은행등 금융기관의 출자전환에 의한 자본참여로 신주를 발행하는 경우 8. 경영상 필요에 의해 종업원에게 신주를 배정하는 경우. 다만, 액면총액이 2,000억원을 초과하지 않는 범위내로 하며 발행할 주식의 종류와 수 및 발행 가액등은 이사회의 결의로써 정한다. 9. 현물출자에 대하여 신주를 발행하는 경우 10. 회사가 경영상의 필요에 따라 국내외의 합작회사, 기술제공회사, 원료 또는 부품제공회사등 기타 사업상 제휴관계를 맺고 있는 회사에게 신주를 발행하는 경우
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	결산일로부터 3월이내
명의개서대리인	하나은행 증권대행부 (TEL:02-368-5800)
주주의 특전	없음	공고	https://www.kia.com

바. 주주총회 의사록 요약

최근 3년간 개최된 당사의 주주총회 안건은 다음과 같습니다.

주총일자	안 건	결 의 내 용
제79기 정기주주총회 (2023.3.17)	제1호 의안 : 제79기 (2022.1.1~2022.12.31) 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 승인의 건	원안대로 가결
	제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건	원안대로 가결
	제3호 의안 : 이사 선임의 건 ○ 제3-1호 : 사내이사 선임의 건 (주우정) ○ 제3-2호 : 사외이사 선임의 건 (신재용) ○ 제3-3호 : 사외이사 선임의 건 (전찬혁)	원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결
	제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 ○ 제4-1호 : 감사위원회 위원 선임의 건 (신재용) ○ 제4-2호 : 감사위원회 위원 선임의 건 (전찬혁)	원안대로 가결 원안대로 가결
	제5호 의안 : 이사 보수한도 등 승인의 건 ○ 제5-1호 : 임원퇴직금규정 승인의 건 ○ 제5-2호 : 이사 보수한도 승인의 건 (80억)	원안대로 가결 원안대로 가결
제78기 정기주주총회 (2022.3.29)	제1호 의안 : 제78기 (2021.1.1~2021.12.31) 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 승인의 건	원안대로 가결
	제2호 의안 : 이사 선임의 건 ○ 제2-1호 : 사내이사 선임의 건 (송호성) ○ 제2-2호 : 사내이사 선임의 건 (정의선) ○ 제2-3호 : 사외이사 선임의 건 (신현정)	원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결
	제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 (김동원)	원안대로 가결
	제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (100억원)	원안대로 가결
제77기 정기주주총회 (2021.3.22)	제1호 의안 : 제77기 (2020.1.1~2020.12.31) 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 승인의 건	원안대로 가결
	제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건	원안대로 가결
	제3호 의안 : 이사 선임의 건 ○ 제3-1호 : 사내이사 선임의 건 (최준영) ○ 제3-2호 : 사외이사 선임의 건 (한철수)	원안대로 가결 원안대로 가결
	제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 (조화순)	원안대로 가결
	제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (80억원)	원안대로 가결

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
당사의 최대주주인 현대자동차(주)와 그 특수관계인은 당사 지분의 35.92%를 보유하고 있습니다. 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
현대자동차	최대주주	보통주	137,318,251	33.88	137,318,251	34.16	-
정의선	임원	보통주	7,061,331	1.74	7,061,331	1.76	-
송호성	계열회사 임원	보통주	3,500	0.00	3,500	0.00	-
최준영	계열회사 임원	보통주	1,718	0.00	1,718	0.00	-
주우정	계열회사 임원	보통주	23,740	0.01	23,740	0.01	-
김동원	계열회사 임원	보통주	800	0.00	0	0.00	사외이사 임기만료
계		보통주	144,409,340	35.62	144,408,540	35.92	-
계		-	-	-	-	-	-

* 자기주식 3,319,144주를 2023년 5월 4일 주주가치 제고 목적으로 이익소각하여 지분율이 일부 변동되었습니다.

(1) 현대자동차(주)의 기본정보 및 지분율

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
명 칭	출자자수 (명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
현대자동차(주)	889,298	정의선	2.65	-	-	현대모비스(주)	21.64
		장재훈	0.00	-	-	-	-
		이동석	0.00	-	-	-	-

※ 상기 출자자수는 2023년말 주주명부폐쇄일 기준 보통주식 주주수 입니다.

<현대자동차의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역>

변동일	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
변동일	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
2021년 03월 24일	정의선	2.62	-	-	-	-
2021년 03월 24일	장재훈	0.00	-	-	-	-
2021년 03월 24일	하언태	-	-	-	-	-
2021년 12월 31일	정의선	2.62	-	-	-	-
2021년 12월 31일	장재훈	0.00	-	-	-	-
2022년 03월 24일	정의선	2.62	-	-	-	-
2022년 03월 24일	장재훈	0.00	-	-	-	-
2022년 03월 24일	이동석	0.00	-	-	-	-
2023년 02월 03일	정의선	2.65	-	-	현대모비스(주)	21.64

※ 최근 3년간 현대자동차(주)의 대표이사 변동내역
- 2021.03.24 정의선, 하언태 → 정의선, 장재훈, 하언태
- 2021.12.31 정의선, 장재훈, 하언태 → 정의선, 장재훈
- 2022.03.24 정의선, 장재훈 → 정의선, 장재훈, 이동석
※ 2023년 2월 3일 현대자동차(주)에서 주식소각을 진행함에 따라 발생한 지분율 변동 내역은 다음과 같습니다.
- 정의선 (2.62% → 2.65%)
- 현대모비스(주) (21.43% → 21.64%)

(2) 현대자동차(주)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	현대자동차(주)
자산총계	85,064,635
부채총계	24,277,466
자본총계	60,787,169
매출액	78,033,758
영업이익	6,670,971
당기순이익	7,343,003

※ 2023년 별도재무제표 기준

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사의 최대주주인 현대자동차(주)는 서울시 서초구 헌릉로 12에 본사를 두고 있으며, 자동차 제조 및 판매를 주업종으로 영위하는 회사로서 1967년 12월 29일 설립되었고, 1974년 6월 28일 기업공개하여 현재 한국거래소 유가증권시장에 상장되어 있습니다. 현대자동차(주)는 공정거래법상 현대자동차그룹내 소속회사이며, 최대주주인 현대모비스(주)는 현대자동차(주)의 경영에 직접적으로 영향력을 행사하지 않고 있으나 최대주주로서 일정부분 영향력을 미치고 있습니다. 현대자동차(주)의 자세한 사업 내용은 현대자동차의 사업보고서를 참조해 주시기 바랍니다.

※ 현대자동차(주)의 최대주주 개요 등
(1) 현대모비스(주)의 기본정보 및 지분율

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
명 칭	출자자수 (명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
현대모비스(주)	301,742	정의선	0.32	-	-	기아(주)	17.54
현대모비스(주)	301,742	이규석	-	-	-	-	-

※ 상기 출자자수는 2023년말 주주명부폐쇄일 기준 보통주식 주주수 입니다.
※ '21.02.01. / '21.11.01. / '22.09.15. / '23.11.01. 주식소각에 의한 지분율 변동
: 기아(17.28% → 17.33% → 17.37% →17.42% →17.54%)

<현대모비스(주)의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역>

변동일	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
변동일	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
2021년 02월 01일	정의선	0.32	-	-	기아(주)	17.33
2021년 02월 01일	박정국	0.00	-	-	-	-
2021년 03월 24일	정의선	0.32	-	-	-	-
2021년 03월 24일	조성환	0.00	-	-	-	-
2021년 11월 01일	정의선	0.32	-	-	기아(주)	17.37
2021년 11월 01일	조성환	0.00	-	-	-	-
2022년 09월 15일	정의선	0.32	-	-	기아(주)	17.42
2022년 09월 15일	조성환	0.00	-	-	-	-
2023년 11월 01일	정의선	0.32	-	-	기아(주)	17.54
2023년 11월 01일	조성환	0.00	-	-	-	-
2023년 11월 20일	정의선	0.32	-	-	기아(주)	17.54
2023년 11월 20일	배형근	0.00	-	-	-	-
2023년 12월 27일	정의선	0.32	-	-	기아(주)	17.54
2023년 12월 27일	이규석	-	-	-	-	-

※ 최근 3년간 현대모비스(주)의 대표이사 변동내역
- 2021.03.24 정의선, 박정국 → 정의선, 조성환
- 2023.11.20 정의선, 조성환 → 정의선, 배형근
- 2023.12.27 정의선, 배형근 → 정의선, 이규석

(2) 현대모비스(주)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	현대모비스(주)
자산총계	35,577,102
부채총계	8,365,149
자본총계	27,211,953
매출액	38,970,304
영업이익	1,161,687
당기순이익	1,814,899

※ 2023년 별도재무제표 기준

2. 최대주주 변동현황
보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주는 현대자동차(주)이며 1999년 3월 이후 변동된 내역이 없습니다.

3. 주식의 분포
당사의 주식을 5% 이상 보유하고 있는 주주와 우리사주조합 등의 주식소유현황은 아래와 같습니다.

<주식 소유현황>

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	현대자동차	137,318,251	34.16	-
5% 이상 주주	국민연금공단	28,554,484	7.10	-
우리사주조합		9,889,054	2.46	-

* 우리사주조합은 2023년 10월 총 3,657,100주를 추가로 배정 및 예탁하였습니다.(우리사주 23기 시행)

<소액주주현황>

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)	비 고
소액주주	395,265	395,271	99.99	222,360,477	402,044,203	55.30	-

* 당사 명의개서대리인 하나은행 증권대행부에서 발급된 "상장주식분포상황"을 근거로 작성

4. 주식사무

당사 정관상 신주인수권의 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
정관상 신주인수권의 내용	제 9 조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② <삭 제 2010.3.19> ② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 신기술 도입 및 재무구조개선의 목적등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 주주외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 <개정 2010.3.19> 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하게 하는 경우 <개정 2010.3.19> 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 <개정 2010.3.19> 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반 공모 증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 <개정 2010.3.19> 5. 회사와 합작투자계약을 체결한 외국금융기관 또는 기타 외국인투자촉진법에 따른 외국인에게 신주를 배정하는 경우 6. 상법의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 <개정 2010.3.19> 7. 은행등 금융기관의 출자전환에 의한 자본참여로 신주를 발행하는 경우 8. 경영상 필요에 의해 종업원에게 신주를 배정하는 경우. 다만, 액면총액이 2,000억원을 초과하지 않는 범위내로 하며 발행할 주식의 종류와 수 및 발행 가액등은 이사회의 결의로써 정한다. 9. 현물출자에 대하여 신주를 발행하는 경우 10. 회사가 경영상의 필요에 따라 국내외의 합작회사, 기술제공회사, 원료 또는 부품제공회사등 기타 사업상 제휴관계를 맺고 있는 회사에게 신주를 발행하는 경우
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	결산일로부터 3월이내
명의개서대리인	하나은행 증권대행부 (TEL:02-368-5800)
주주의 특전	없음	공고	https://www.kia.com

5. 주가 및 주식 거래실적

당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다.

□ 국내증권시장

(단위 : 원, 천주)

종 류		'23.7월	'23.8월	'23.9월	'23.10월	'23.11월	'23.12월
주가	최 고	89,000	83,300	82,100	85,200	86,000	100,000
	최 저	82,600	77,600	77,600	76,900	77,000	84,100
	평 균	86,238	79,259	79,553	82,453	81,286	89,811
거래량	최고(일)	2,127	2,255	1,466	2,220	2,151	3,016
	최저(일)	710	465	430	610	519	572
	월 간	23,405	21,633	15,033	22,488	24,856	23,048

* 주가 : 종가 기준이며, 평균주가는 단순 산술평균값

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

보고서 작성 기준일 현재 당사의 임원은 등기임원 9명, 미등기임원 150명으로
총 159명입니다. 임원의 세부현황은 다음과 같습니다.

(1) 등기임원

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
송호성	남	1962년 10월	사장	사내이사	상근	대표이사 사장	학력 : 연세대 불어불문학 경력 : 기아 사업관리본부장 겸직현황 : 기아타이거즈 이사	3,500	-	계열회사 임원	2022년 03월 29일 ~	2025년 03월 29일
최준영	남	1963년 01월	부사장	사내이사	상근	대표이사, 안전보건최고책임자(CSO) 및국내생산 담당	학력 : 고려대 경영학 경력 : 기아 경영지원본부장 겸직현황 : 기아타이거즈 대표이사	1,718	-	계열회사 임원	2021년 03월 22일 ~	2024년 03월 22일
정의선	남	1970년 10월	회장	사내이사	상근	현대자동차 그룹 회장	학력 : 샌프란시스코대 경영학 석사 경력 : 기아 대표이사 사장 겸직현황 : 현대자동차 대표이사 현대모비스 대표이사	7,061,331	-	임원	2022년 03월 29일 ~	2025년 03월 29일
주우정	남	1964년 06월	부사장	사내이사	상근	재경본부장	학력 : 서강대 경제학 경력 : 기아 재무관리실장 겸직현황 : 현대카드 이사 기아타이거즈 이사 해비치호텔앤드리조트 이사 해비치컨트리클럽 이사	23,740	-	계열회사 임원	2023년 03월 17일 ~	2026년 03월 17일
한철수	남	1957년 06월	사외이사	사외이사	비상근	지속가능경영위원회 위원장, 사외이사후보추천 위원회 위원, 보수위원회 위원장	학력 : 시라큐스대 로스쿨 졸업 경력 : 공정거래위원회 카르텔조사국장 공정거래위원회 시장감시국장 공정거래위원회 사무처장 現) 법무법인 화우 고문 겸직현황 : 영원무역홀딩스 사외이사	-	-	계열회사 임원	2021년 03월 22일 ~	2024년 03월 22일
조화순	여	1966년 02월	사외이사	사외이사	비상근	감사위원회 위원, 지속가능경영위원회 위원, 사외이사후보추천 위원회 위원장	학력 : 노스웨스턴대 정치학 박사 경력 : 사이버커뮤니케이션학회 회장 한국도로공사 비상임이사 現) 한국과학기술한림원 정책학부 정회원 現) 연세대학교 정치외교학과 교수 겸직현황 : LG화학 사외이사	-	-	계열회사 임원	2021년 03월 22일 ~	2024년 03월 22일
전찬혁	남	1969년 02월	사외이사	사외이사	비상근	감사위원회 위원, 지속가능경영위원회 위원	학력 : 고려대학교 경영학 경력 : 세스코 대표이사 사장 세스코 대표이사 부회장 現) 세스코 대표이사 회장	-	-	계열회사 임원	2023년 03월 17일 ~	2026년 03월 17일
신재용	남	1972년 12월	사외이사	사외이사	비상근	감사위원회 위원장, 지속가능경영위원회 위원, 보수위원회 위원	학력 : 美 위스콘신매디슨대학교 경영학 박사 경력 : 美일리노이대학교 회계학과 조교수 한국회계학회 국제협력담당 부회장 삼일회계법인 저명교수 現) 서울대 경영학과 교수 겸직현황 : DL이앤씨 사외이사	-	-	계열회사 임원	2023년 03월 17일 ~	2026년 03월 17일
신현정	여	1974년 12월	사외이사	사외이사	비상근	지속가능경영위원회 위원, 사외이사후보추천 위원회 위원	학력 : MIT대 기계공학 박사 경력 : 한국여성공학기술인협회 이사 現) 한국여성과학기술인지원센터 비상임이사 現) KAIST 기계공학과 교수 겸직현황 : 엔젯 사외이사	-	-	계열회사 임원	2022년 03월 29일 ~	2025년 03월 29일

* 상기 재직기간과 임기만료일은 등기임원 최근 선임일 및 임기 기준임.
* 임기만료일은 취임후 3년내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회 종결시점에 따라 변동 가능함.

<등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황>

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

구분	성명	성별	출생년월	사외이사 후보자 해당여부	주요경력	선ㆍ해임 예정일	최대주주와의 관계
선임	최준영	남	1963년 01월	사내이사	現) 기아 국내생산담당 前) 기아 경영지원본부장	2024년 03월 15일	계열회사 임원
선임	이인경	여	1968년 07월	사외이사	現) MBK 파트너스 부사장(CFO) 및 Head of IR 現) MBK 파트너스 파트너 및 투자심의위원	2024년 03월 15일	해당사항 없음
선임	조화순	여	1966년 02월	사외이사	現) 연세대학교 정치외교학과 교수 現) 한국정치학회 회장	2024년 03월 15일	해당사항 없음

* 상기 등기임원 선임 후보자는 제80기 정기주주총회(2024년 3월 15일)에 안건으로 상정될 예정

(2) 미등기임원

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주 와의 관계	재직 기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주 와의 관계	재직 기간	임기 만료일
김견	남성	1962년 4월	부사장	미등기임원	상근	HMG경영연구원장	감사실장,서울대(경제학(博))	218	-	계열사 임원	2006.02~	-
권혁호	남성	1961년 2월	부사장	미등기임원	상근	국내사업본부장	판매사업부장,경북대(경영학)	1,335	-	계열사 임원	1999.01~	-
윤승규	남성	1966년 5월	부사장	미등기임원	상근	북미권역본부장, KUS법인장[겸]	미주실장,서강대(경영학(碩))	1,242	-	계열사 임원	2004.11~	-
이영규	남성	1965년 6월	부사장	미등기임원	상근	커뮤니케이션센터장	홍보2실장,고려대(신문방송학)	1,222	-	계열사 임원	2001.01~	-
김경현	남성	1964년 6월	부사장	미등기임원	상근	기아중국총경리	수출관리실장,브릿지포트대(경영학(碩))	418	-	계열사 임원	1999.01~	-
카림하비브	남성	1970년 3월	부사장	미등기임원	상근	기아글로벌디자인센터장	닛산 인피니티 디자인총괄,ARTCENTER COLLEGE OF DESIGN(운송디자인학)	-	-	계열사 임원	2019.10~	-
박래석	남성	1965년 3월	전무	미등기임원	상근	AutoLand광주공장장	소하리2공장장,전남대(공업경영)	2,357	-	계열사 임원	1991.05~	-
김상대	남성	1964년 10월	전무	미등기임원	상근	PBV비즈니스사업부장	고객경험본부장,Univ. of Michigan, Ann Arbor(마케팅관리(碩))	-	-	계열사 임원	2019.06~	-
최연홍	남성	1964년 9월	전무	미등기임원	상근	PT사업부장	생산기획실장,전남대(산업공학)	1,866	-	계열사 임원	1989.12~	-
정원정	남성	1967년 5월	전무	미등기임원	상근	유럽권역본부장	글로벌사업기획실장,동국대(회계학)	1,683	-	계열사 임원	1999.08~	-
이한응	남성	1963년 7월	전무	미등기임원	상근	판매사업부장	대전지역본부장,충북대(경제학)	693	-	계열사 임원	1989.07~	-
송민수	남성	1966년 5월	전무	미등기임원	상근	AutoLand화성공장장	노사협력실장,울산대(경영학)	1,873	-	계열사 임원	1999.01~	-
류창승	남성	1965년 6월	전무	미등기임원	상근	고객경험본부장	기아중국총경리,서울대(경영학(碩))	-	-	계열사 임원	2021.03~	-
박태진	남성	1961년 4월	전무	미등기임원	상근	KIN법인장	아시아지역본부장,Univ. of Waikato(경영학(碩))	518	-	계열사 임원	1999.12~	-
유철희	남성	1964년 5월	전무	미등기임원	상근	AutoLand광명공장장	광명1공장장,인하대(조선공학)	2,122	-	계열사 임원	1989.12~	-
김익태	남성	1965년 2월	전무	미등기임원	상근	특수사업부장	현대자동차 상용수출2실장,성균관대(산업심리학)	830	-	계열사 임원	2018.01~	-
이광구	남성	1967년 1월	전무	미등기임원	상근	KMX법인장	중남미권역본부장,한국외국어대(독어독문학)	400	-	계열사 임원	2007.01~	-
한석원	남성	1971년 6월	전무	미등기임원	상근	경영지원본부장	국내사업전략담당,뉴욕대(경영학(碩))	-	-	계열사 임원	2008.05~	-
정의철	남성	1965년 1월	전무	미등기임원	상근	기업전략실장	글로벌전략실장,연세대(경영학)	839	-	계열사 임원	1991.12~	-
이태훈	남성	1968년 10월	전무	미등기임원	상근	글로벌사업관리본부장, 오너십관리사업부장[겸]	수출기획팀장,홍익대(기계공학)	293	-	계열사 임원	1993.12~	-
박준범	남성	1971년 11월	전무	미등기임원	상근	법무2실장	국제법무팀장,뉴욕대(법학(碩))	590	-	계열사 임원	2004.07~	-
박동식	남성	1964년 12월	상무	미등기임원	상근	시스템품질사업부장	현대자동차 현대품질사업부장,동아대(기계공학)	-	-	계열사 임원	2020.01~	-
정태화	남성	1963년 4월	상무	미등기임원	상근	상품기획사업부장	선행상품전략실장,한양대(재료공학(碩))	450	-	계열사 임원	1991.07~	-
문정빈	남성	1969년 9월	상무	미등기임원	상근	기아디자인운영담당	유럽법인,홍익대(산업디자인)	900	-	계열사 임원	2013.12~	-
안기석	남성	1967년 6월	상무	미등기임원	상근	아태권역본부장	KUS(상품담당),성균관대(기계공학)	213	-	계열사 임원	2007.01~	-
최진기	남성	1967년 2월	상무	미등기임원	상근	고객서비스사업부장	영업지원실장,영남대(경영학)	1,778	-	계열사 임원	1991.12~	-
박희동	남성	1969년 1월	상무	미등기임원	상근	KCN재경본부장	해외법인관리팀장,한양대(경제학)	10,234	-	계열사 임원	1999.01~	-
박규철	남성	1969년 3월	상무	미등기임원	상근	차량부품구매사업부장	자재관리2팀장,동아대(기계공학)	195	-	계열사 임원	2014.02~	-
조상운	남성	1967년 12월	상무	미등기임원	상근	글로벌사업기획사업부장	해외상품팀장,부산대(화학)	507	-	계열사 임원	1999.07~	-
양민구	남성	1968년 11월	상무	미등기임원	상근	국내생산지원사업부장	경영지원사업부장,충남대학교(경제학)	-	-	계열사 임원	2019.02~	-
정상권	남성	1970년 12월	상무	미등기임원	상근	러시아권역본부장	현대제철 경영기획담당,단국대(경영학)	2,162	-	계열사 임원	2021.01~	-
홍준태	남성	1967년 8월	상무	미등기임원	상근	고객안전사업부장	고객구매경험사업부장,연세대(기계공학(碩))	89	-	계열사 임원	1992.07~	-
송형동	남성	1969년 8월	상무	미등기임원	상근	화성종합관리담당, 화성신공장구축담당[겸]	화)종합관리팀장,인하대(산업공학)	683	-	계열사 임원	1993.12~	-
김도학	남성	1968년 8월	상무	미등기임원	상근	디지털앤브랜드PR팀장	신문홍보1팀장,중앙대(경영학)	1,383	-	계열사 임원	1994.07~	-
장수항	남성	1968년 2월	상무	미등기임원	상근	아중동권역본부장	프랑스판매법인장,인하대(해양학)	273	-	계열사 임원	1995.01~	-
소득영	남성	1967년 11월	상무	미등기임원	상근	기아생기센터장	생기개발1실장,연세대(기계공학)	924	-	계열사 임원	2000.10~	-
장재준	남성	1968년 7월	상무	미등기임원	상근	북미권역재경실장	재경팀장,명지대(산업공학)	1,020	-	계열사 임원	1993.12~	-
문재웅	남성	1967년 6월	상무	미등기임원	상근	생산기획사업부장	생산계획팀장,전남대(기계)	465	-	계열사 임원	1991.05~	-
김용권	남성	1968년 3월	상무	미등기임원	상근	KaGA생산실장	생기전략기획실장,아주대(화학공학)	1,433	-	계열사 임원	1995.01~	-
박현성	남성	1969년 7월	상무	미등기임원	상근	생기개발센터장, 환경차생기개발실장[겸], 연료전기생기개발팀장[겸]	생기개발2실장,한양대(정밀기계(博))	317	-	계열사 임원	2000.04~	-
오준동	남성	1967년 9월	상무	미등기임원	상근	전동화생기센터장	파워트레인생기계획팀장,Technische Universitaet Kaiserslautern(기계설계학(博))	-	-	계열사 임원	2019.01~	-
김중대	남성	1967년 4월	상무	미등기임원	상근	국내사업지원사업부장	국내마케팅실장,중앙대(기계공학)	1,383	-	계열사 임원	1993.01~	-
정성국	남성	1972년 7월	상무	미등기임원	상근	IR담당, 전략투자관리담당[겸]	골드만삭스 상임이사,서울대학교(경제학)	-	-	계열사 임원	2019.11~	-
김우식	남성	1966년 5월	상무	미등기임원	상근	노사기획실장	고객서비스지원실장,금오공과대(기계)	983	-	계열사 임원	1993.01~	-
전금동	남성	1967년 1월	상무	미등기임원	상근	바디샤시부품구매실장	현대자동차 샤시부품구매실장,전북대(정밀기계공학)	930	-	계열사 임원	2020.01~	-
박재현	남성	1966년 5월	상무	미등기임원	상근	경기지역본부장	KCN판매본부장,대구대(산업공학)	1,083	-	계열사 임원	1991.07~	-
오용진	남성	1967년 1월	상무	미등기임원	상근	인천지역본부장	판촉전략팀장,부산대(경영학)	1,304	-	계열사 임원	1991.12~	-
김광오	남성	1966년 3월	상무	미등기임원	상근	인재개발실장	KaGA 경영지원실장,중앙대(인적자원개발(碩))	1,310	-	계열사 임원	1993.07~	-
김진성	남성	1965년 11월	상무	미등기임원	상근	HMGICS인프라실장	Q프로젝트TFT(건설),전북대(건축공학)	691	-	계열사 임원	2014.05~	-
조영도	남성	1966년 9월	상무	미등기임원	상근	의장부품구매실장	의장전장부품개발실장,고려대(농업경제학)	-	-	계열사 임원	2019.01~	-
안동수	남성	1967년 3월	상무	미등기임원	상근	eLCV전략실장	현대자동차 전동화사업실장,부산대(기계공학)	-	-	계열사 임원	2020.03~	-
윤승규	남성	1965년 12월	상무	미등기임원	상근	국내eBiz솔루션실장	법인판매본부 판촉팀장,한양대(기계)	2,467	-	계열사 임원	1990.12~	-
송완식	남성	1966년 1월	상무	미등기임원	상근	남부지역본부장	영업지원실장,명지대(용인)(정치외교)	-	-	계열사 임원	2009.10~	-
이현철	남성	1968년 1월	상무	미등기임원	상근	KCN기획본부장	중국사업관리2팀장,울산대(산업관리공학(碩))	-	-	계열사 임원	2002.03~	-
박용준	남성	1967년 5월	상무	미등기임원	상근	기아품질기술실장	화)품질관리1부 부서장,성균관대(산업공학)	2,648	-	계열사 임원	1991.12~	-
이상화	남성	1965년 4월	상무	미등기임원	상근	KIN구매실장	외장부품구매팀장,영남대(기계공학)	465	-	계열사 임원	2017.04~	-
전병구	남성	1967년 12월	상무	미등기임원	상근	북미권역기획실장	수출업무팀장,한국외국어대(아랍어학)	1,234	-	계열사 임원	1993.12~	-
한상미	남성	1969년 7월	상무	미등기임원	상근	화성변속기소재생산실장	소하지원실장,한양대(전기공학)	2,383	-	계열사 임원	1993.12~	-
이동은	남성	1969년 9월	상무	미등기임원	상근	KaGA재경실장	경영분석팀장,인하대(경영학)	799	-	계열사 임원	1994.04~	-
파블로마르티네즈	남성	1977년 12월	상무	미등기임원	상근	CXD사업부장	KME(상품),IE BUSINESS SCHOOL(MBA(碩))	-	-	계열사 임원	2020.12~	-
강훈택	남성	1964년 8월	상무	미등기임원	상근	KD사업지원실장	상용/KD수출팀장,연세대(금속공학)	387	-	계열사 임원	1990.07~	-
정덕화	남성	1969년 7월	상무	미등기임원	상근	KCN판매본부장	독일판매법인장,인하대(기계공학)	2,128	-	계열사 임원	2001.02~	-
김원순	남성	1967년 2월	상무	미등기임원	상근	북미고객안전실장	품질보증2팀장,한양대(기계공학)	683	-	계열사 임원	1994.07~	-
구종해	남성	1970년 2월	상무	미등기임원	상근	재무관리실장	재정팀장,동아대(경영학)	683	-	계열사 임원	1996.01~	-
신건원	남성	1968년 12월	상무	미등기임원	상근	KaSK법인장, KaSK생산실장[겸]	차량생기1팀장,숭실대(전기공학)	1,055	-	계열사 임원	1990.12~	-
고영명	남성	1967년 9월	상무	미등기임원	상근	국내사업인사실장	비즈니스지원팀장,경희대(경영학)	465	-	계열사 임원	1991.12~	-
강동원	남성	1969년 6월	상무	미등기임원	상근	광명1공장장	소)도장2부 부서장,명지대(기계공학)	1,165	-	계열사 임원	1995.01~	-
권성원	남성	1969년 6월	상무	미등기임원	상근	KCA법인장	미주지원실장,한양대(영어영문학)	565	-	계열사 임원	1995.01~	-
김태진	남성	1970년 3월	상무	미등기임원	상근	유럽권역재경실장	경영분석팀장,경북대(경영학)	-	-	계열사 임원	1995.01~	-
안승기	남성	1971년 2월	상무	미등기임원	상근	생산기획실장	소)엔진공장장,강원대(경영학)	633	-	계열사 임원	1995.01~	-
정주훈	남성	1971년 8월	상무	미등기임원	상근	상품CX실장	글로벌마케팅지원팀장,홍익대(경영학(博))	-	-	계열사 임원	2019.09~	-
양진석	남성	1966년 11월	상무	미등기임원	상근	화성1공장장	화)조립1부 부서장,한국방송통신대(경영학)	3,362	-	계열사 임원	1989.10~	-
김영삼	남성	1972년 12월	상무	미등기임원	상근	미주지원실장	글로벌서비스지원팀장,조선대(기계)	-	-	계열사 임원	1996.01~	-
김목곤	남성	1967년 2월	상무	미등기임원	상근	PT종합지원실장	화)변속기소재생산실장,충북대(기계)	1,472	-	계열사 임원	1991.12~	-
윤호남	남성	1967년 7월	상무	미등기임원	상근	비즈니스지원실장	화성안전시설담당,강원대(경영학)	1,083	-	계열사 임원	1999.03~	-
박연균	남성	1967년 11월	상무	미등기임원	상근	판촉전략실장	판촉전략팀장,강원대(경영학)	1,165	-	계열사 임원	1993.01~	-
박명래	남성	1966년 3월	상무	미등기임원	상근	글로벌사업지원실장	글로벌사업기획팀장,중앙대(경영학)	218	-	계열사 임원	1993.12~	-
박형식	남성	1969년 2월	상무	미등기임원	상근	글로벌상품지원실장	해외상품팀,중앙대(기계)	300	-	계열사 임원	1993.12~	-
박경진	남성	1969년 11월	상무	미등기임원	상근	KMX구매실장	글로벌구매관리실장,조선대(정밀기계)	873	-	계열사 임원	1993.12~	-
권광혁	남성	1970년 12월	상무	미등기임원	상근	기아품질보증실장	품질기술2팀장,홍익대(금속재료)	618	-	계열사 임원	1995.01~	-
김경호	남성	1973년 5월	상무	미등기임원	상근	HR운영실장	HR운영팀장,한국항공대(항공기계(碩))	683	-	계열사 임원	2001.01~	-
김택균	남성	1978년 1월	상무	미등기임원	상근	기아넥스트디자인담당	기아외장디자인2팀장,홍익대(산업디자인학)	-	-	계열사 임원	2021.01~	-
요한페이즌	남성	1976년 4월	상무	미등기임원	상근	기아내장디자인실장	NIO 내장디자인,Royal Coll. of Art(운송디자인학(碩))	-	-	계열사 임원	2020.04~	-
황선욱	남성	1969년 3월	상무	미등기임원	상근	고객경험기획실장	KIN(마케팅),경주대(영어영문학)	785	-	계열사 임원	1994.07~	-
김승준	남성	1972년 5월	상무	미등기임원	상근	경영관리실장	재무관리실장,연세대(경영학)	-	-	계열사 임원	2000.03~	-
정효정	여성	1974년 7월	상무	미등기임원	상근	마케팅커뮤니케이션실장	LG전자 마케팅,Stanford Univ.(경영학(碩))	-	-	계열사 임원	2021.07~	-
이동원	남성	1966년 3월	상무	미등기임원	상근	원가혁신추진실장	구매원가관리팀장,성균관대(기계설계학)	518	-	계열사 임원	1989.12~	-
김연수	남성	1965년 1월	상무	미등기임원	상근	KMX생산실장	차체생기2팀장,중앙대(기계공학)	754	-	계열사 임원	1990.07~	-
이길용	남성	1968년 9월	상무	미등기임원	상근	동부지역본부장	영업지도팀장,경기상고	1,183	-	계열사 임원	1985.12~	-
김남석	남성	1968년 9월	상무	미등기임원	상근	PCO	서비스협력지원팀,한양대(경제학)	683	-	계열사 임원	1995.01~	-
윤형원	남성	1967년 2월	상무	미등기임원	상근	KaGA구매실장	현대차 구매품질개선실장,전북대(정밀기계공학)	-	-	계열사 임원	2022.09~	-
이수영	남성	1969년 2월	상무	미등기임원	상근	중남미권역본부장	아시아지역본부장,동아대(무역학)	683	-	계열사 임원	1995.01~	-
박 철	남성	1965년 11월	상무	미등기임원	상근	광명경영지원실장	서비스지원실장,춘천기계공고	1,265	-	계열사 임원	1988.08~	-
김효선	남성	1966년 11월	상무	미등기임원	상근	고객서비스지원실장	강서서비스센터장,숭실대(행정학)	1,383	-	계열사 임원	1990.12~	-
유삼용	남성	1966년 8월	상무	미등기임원	상근	광주3공장장	광)노사협력실장,전남대(화학공학)	765	-	계열사 임원	1992.03~	-
이효범	남성	1970년 2월	상무	미등기임원	상근	화성안전시설담당	협력기획팀장,단국대(공업화학)	918	-	계열사 임원	1995.07~	-
김성근	남성	1972년 1월	상무	미등기임원	상근	OI네트워크매니지먼트팀장	기아모빌리티혁신TFT장,연세대(기계공학(碩))	-	-	계열사 임원	2020.03~	-
허현숙	여성	1971년 10월	상무	미등기임원	상근	PSO	북미권역경영지원팀장,연세대(국제학(碩))	89	-	계열사 임원	2015.06~	-
강원규	남성	1975년 3월	상무	미등기임원	상근	기아디자인이노베이션실장	BMW 디자인,ARTCENTER COLLEGE OF DESIGN(운송디자인학)	-	-	계열사 임원	2020.11~	-
최종웅	남성	1967년 11월	상무	미등기임원	상근	경남지역본부장	경기남부)송탄지점장,국민대(기계설계학)	1,622	-	계열사 임원	1989.12~	-
박상언	남성	1966년 9월	상무	미등기임원	상근	화성경영지원실장	화)노사협력팀장,김해고(인문)	713	-	계열사 임원	2009.11~	-
박원재	남성	1967년 3월	상무	미등기임원	상근	광주2공장장	광)조립2부 부서장,전남대(기계)	1,375	-	계열사 임원	1990.12~	-
이상영	남성	1968년 4월	상무	미등기임원	상근	기아정보보호센터장, CPO[겸]	글로벌HR전략팀장,인하대(화학공학)	465	-	계열사 임원	1993.12~	-
유기호	남성	1969년 6월	상무	미등기임원	상근	공장재경실장	원가분석팀장,연세대(물리학)	-	-	계열사 임원	1993.12~	-
김병권	남성	1966년 12월	상무	미등기임원	상근	서부지역본부장	대구)동대구지점장,영남대(무역학)	653	-	계열사 임원	1994.01~	-
김홍재	남성	1969년 11월	상무	미등기임원	상근	특수사업지원실장	해외프로모션팀장,서강대(경제학)	1,467	-	계열사 임원	2007.01~	-
최승범	남성	1967년 12월	상무	미등기임원	상근	PSO	홍보4팀장,전남대(행정학(碩))	778	-	계열사 임원	1994.06~	-
안명식	남성	1969년 1월	상무	미등기임원	상근	고객서비스운영실장	서비스경영지원팀장,숭실대(경제학)	1,922	-	계열사 임원	1994.06~	-
조정현	남성	1968년 7월	상무	미등기임원	상근	안전환경센터장	안전환경기획팀장,고려대(기계공학)	518	-	계열사 임원	1994.07~	-
황병걸	남성	1969년 12월	상무	미등기임원	상근	생기전략실장	생기사업계획팀장,한국항공대(항공기계)	983	-	계열사 임원	1995.01~	-
서영보	남성	1968년 1월	상무	미등기임원	상근	화성2공장장	화)공장지원1팀장,해군사관학교(경영학)	778	-	계열사 임원	1996.07~	-
양건석	남성	1970년 12월	상무	미등기임원	상근	KMX재경실장	회계팀장,서강대(경영학)	475	-	계열사 임원	1999.07~	-
조병철	남성	1970년 12월	상무	미등기임원	상근	국내상품실장	국내상품전략팀장,한양대(기계공학)	-	-	계열사 임원	1997.01~	-
전현갑	남성	1973년 7월	상무	미등기임원	상근	유럽권역기획실장	KFR(판매),파리소르본대(언어학(碩))	289	-	계열사 임원	2000.03~	-
주진억	남성	1968년 3월	상무	미등기임원	상근	전동화품질보증실장	파워트레인품질2팀장,충남대(기계공학)	492	-	계열사 임원	2000.04~	-
박춘식	남성	1973년 1월	상무	미등기임원	상근	광명2공장장	광명조립1부 부서장,국민대(자동차공학(碩))	1,524	-	계열사 임원	2001.01~	-
강주엽	남성	1975년 1월	상무	미등기임원	상근	신사업기획실장	신사업전략팀장,서울대(기계설계학(碩))	-	-	계열사 임원	2014.03~	-
카오루쿠마세가와	남성	1978년 11월	상무	미등기임원	상근	브랜드전략실장	닛산 선행상품기획,ENSCI(산업디자인학)	-	-	계열사 임원	2021.10~	-
김기현	남성	1969년 4월	상무	미등기임원	상근	부산지역본부장	대구)남대구지점장,경일대(회계학)	562	-	계열사 임원	1986.11~	-
강종태	남성	1971년 6월	상무	미등기임원	상근	화성3공장장	화성고객품질혁신실장,한양사이버대(경영학)	-	-	계열사 임원	1989.10~	-
김희준	남성	1975년 11월	상무	미등기임원	상근	광주경영지원실장	광주노사협력팀장,광주대(경영학)	1,617	-	계열사 임원	1991.08~	-
윤이재	남성	1968년 11월	상무	미등기임원	상근	KaSK구매실장	현대차 샤시부품개발2팀장,한양대(전기공학)	405	-	계열사 임원	2020.01~	-
곽규근	남성	1968년 10월	상무	미등기임원	상근	PBV상품기획실장	PBV상품매니지먼트실장,한양대(금속재료)	62	-	계열사 임원	1995.01~	-
정광호	남성	1969년 3월	상무	미등기임원	상근	기아생기1실장	차량생기3팀장,전북대(기계설계학)	351	-	계열사 임원	1995.01~	-
박치용	남성	1970년 5월	상무	미등기임원	상근	광주1공장장	광주경영지원실장,전북대(기계)	1,383	-	계열사 임원	1995.01~	-
최희관	남성	1970년 11월	상무	미등기임원	상근	기아성형기술실장	프레스금형기술2부장,한양대(기계)	-	-	계열사 임원	1995.01~	-
최병길	남성	1970년 10월	상무	미등기임원	상근	특수글로벌영업실장	특수상품실장,한국항공대(항공기계)	314	-	계열사 임원	1996.01~	-
김후곤	남성	1971년 9월	상무	미등기임원	상근	아중아지원실장	동구지원팀장,광주대(행정학)	379	-	계열사 임원	1996.01~	-
김희삼	남성	1970년 5월	상무	미등기임원	상근	전략추진실장	중장기사업전략팀장,강원대(산업공학)	1,527	-	계열사 임원	1996.01~	-
김영권	남성	1968년 7월	상무	미등기임원	상근	전동화선행생기실장	전동화PT선행생기팀장,아주대(기계공학)	-	-	계열사 임원	1996.07~	-
김정만	남성	1971년 12월	상무	미등기임원	상근	대전지역본부장	판매지원팀장,건국대(축산학)	749	-	계열사 임원	1996.07~	-
박근대	남성	1971년 3월	상무	미등기임원	상근	판매관리실장	물류운영팀장,경희대(경영학)	1,922	-	계열사 임원	1996.12~	-
여준우	남성	1971년 6월	상무	미등기임원	상근	광주전남지역본부장	전북지역본부장,인하대(정치외교)	1,165	-	계열사 임원	1996.12~	-
김기용	남성	1971년 9월	상무	미등기임원	상근	유럽지원실장	네덜란드판매법인장,경원대(지역개발학)	138	-	계열사 임원	1996.12~	-
권기성	남성	1973년 8월	상무	미등기임원	상근	상생협력실장	구매전략팀장,경북대(전기공학)	465	-	계열사 임원	1996.12~	-
최문희	남성	1972년 6월	상무	미등기임원	상근	KIN생산실장	차량생기2팀장,강원대(기계공학)	1,383	-	계열사 임원	1997.01~	-
박옥환	남성	1971년 4월	상무	미등기임원	상근	KCN마케팅본부장	글로벌상품지원1팀장,고려대(러시아어학)	700	-	계열사 임원	1997.07~	-
김기수	남성	1972년 4월	상무	미등기임원	상근	제조혁신추진실장	생산혁신실장,강릉대(정밀기계)	732	-	계열사 임원	1997.07~	-
윤성환	남성	1971년 9월	상무	미등기임원	상근	원가기획실장	오스트리아판매법인,경희대(경제학)	462	-	계열사 임원	2000.03~
김선수	남성	1974년 11월	상무	미등기임원	상근	전자선행부품개발실장	외장부품구매팀장,경북대(화학)	-	-	계열사 임원	2000.03~
이동열	남성	1974년 2월	상무	미등기임원	상근	국내마케팅실장	국내마케팅팀장,중앙대(무역학)	480	-	계열사 임원	2000.07~
전병호	남성	1974년 7월	상무	미등기임원	상근	KMX품질실장	품질기술2팀장,성균관대(기계공학)	1,165	-	계열사 임원	2000.07~
정철희	남성	1974년 11월	상무	미등기임원	상근	eLCV사업실장	신사업전략팀장,한양대(경영학)	237	-	계열사 임원	2000.07~
이정익	남성	1970년 2월	상무	미등기임원	상근	A Project TFT	KaSK경영지원실장,영남대(법학)	-	-	계열사 임원	2018.06~
한지훈	남성	1977년 2월	상무	미등기임원	상근	북미권역상품실장	글로벌상품지원실장,연세대(경영학)	62	-	계열사 임원	2004.08~
김지민	여성	1978년 8월	상무	미등기임원	상근	국내사업전략실장	국내사업전략팀장,중앙대(광고홍보학)	96	-	계열사 임원	2009.11~
권정찬	남성	1969년 5월	상무	미등기임원	상근	기아시스템품질실장	제어품질실장,성균관대(기계설계공학)	462	-	계열사 임원	2014.03~
신경균	남성	1972년 1월	상무	미등기임원	상근	기아디자인모델개발실장	기아디지털디자인팀장,홍익대(산업디자인(碩))	-	-	계열사 임원	2023.01~
나경운	남성	1971년 3월	상무	미등기임원	상근	노사협력실장	노사협력팀장,전주우석대(법학)	100	-	계열사 임원	2000.03~
배형엽	남성	1972년 5월	상무	미등기임원	상근	회계관리실장	KUS(CFO),중앙대(회계학)	-	-	계열사 임원	2000.03~

* 소유주식수는 보고서 작성기준일 기준, 재직기간은 당사 최근 입사년도 기준

[미등기임원 변동 현황] (보고서 작성 기준일 ~ 보고서 제출일)

구 분	성 명	직 위	담당업무
임원추가	박병석	상무	특수차량연구실장
	김점복	상무	광주3공장장
	조민영	상무	화성1공장장
	황동환	상무	오너십지원실장
	손명식	상무	인도권역판매실장,기획실장[겸]
	정성욱	상무	KCN구매본부장
	정종만	상무	KaSK품질실장
	정진태	상무	판매지원실장
	오정교	상무	인천지역본부장
	곽치신	상무	AutoLand지원실장
	임재우	상무	러시아권역본부장
	한광섭	상무	디지털CX실장
	박창규	상무	KMX경영지원실장
	윤학수	상무	품질혁신실장
	박선욱	상무	경영전략실장, CRM실[겸]
	서하준	상무	국내상품실장
	박경업	상무	국내eBiz솔루션실장, 국내e솔루션팀장[겸]
	안진모	상무	북미권역고객신뢰확보실장
	민병술	상무	노사기획실장
	이종무	상무	광명경영지원실장
	이진영	상무	판촉전략실장
	이종국	상무	기아독일법인장
	황진호	상무	글로벌사업기획실장
	김계성	상무	인도권역구매실장
	정제욱	상무	글로벌고객안전실장
	존버킹햄	상무	기아넥스트디자인외장실장
	원석규	상무	소형상품기획실장
	이상열	상무	기아생기4실장
	조봉곤	상무	기아생기3실장
	김승일	상무	기아품질기술실장
	서재성	상무	바디샤시부품개발실장
	김준명	상무	뉴스앤비전PR팀장
임원제외	권혁호	부사장	-
	박태진	전무	-
	박래석	전무	-
	최연홍	전무	-
	이한응	전무	-
	정태화	상무	-
	박동식	상무	-
	박재현	상무	-
	오용진	상무	-
	윤승규	상무	-
	송완식	상무	-
	이상화	상무	-
	강훈택	상무	-
	김광오	상무	-
	김연수	상무	-
	박 철	상무	-
	김효선	상무	-
	최종웅	상무	-
	박원재	상무	-
	이동원	상무	-
	김성근	상무	-

(3) 직원 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
자동차 제조 및 판매 등	남	32,036	1	2,017	20	34,053	22.4	4,360,127	128	1,753	1,335	3,088	-
자동차 제조 및 판매 등	여	1,601	3	83	16	1,684	14.5	172,753	103				-
합 계		33,637	4	2,100	36	35,737	22.0	4,532,881	127				-

* '기간의 정함이 없는 근로자'란 정규직 근로자를, '기간제 근로자'란 2년 이하의 계약직 근로자를 의미함
* 당사의 '소속 외 근로자'는 파견/도급/용역 근로자를 포함함

<미등기임원 보수 현황>

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	150	62,798	419	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	9명	8,000	-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
9	5,975	664	-

* 정의선 회장은 보수를 지급받고 있지 않음.
* 1인당 평균보수액은 보수총액을 총 인원수로 단순평균하여 계산함.

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	4	5,525	1,381	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	2	180	90	-
감사위원회 위원	3	270	90	-
감사	-	-	-	-

3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준

구분	지급 기준
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	- 급여 : 주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 기아 임원급여 Table 및 임원임금 책정기준 등 내부기준을 기초로 하여, 직무·직급, 근속기간,리더십, 전문성, 회사기여도, 인재육성 등을 종합적으로 반영하여 지급 - 상여 : 임원보수지급기준(성과 인센티브)을 기초로, 매출액 및 영업이익 등의 사업실적, 경영진으로서의 성과 및 기여도, 대내외 경영환경등을 종합적으로 고려하여 지급
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 독립성 및 투명성을 보장하기위하여 고정 보수로 지급하며, 경영성과에 연동되는 별도의 경영성과급은 지급하지 아니함
감사위원회 위원	주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 독립성 및 투명성을 보장하기위하여 고정 보수로 지급하며, 경영성과에 연동되는 별도의 경영성과급은 지급하지 아니함

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
송호성	사장	3,268	-
최준영	부사장	1,268	-
주우정	부사장	990	-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
송호성 사 장	근로소득	급여	1,116	임원보수지급기준(임원 급여 Table)을 기초로, 이사 보수한도 내에서 직책, 전문성, 수행업무, 회사기 여도 등을 종합적으로 반영하여 총 급여를 1,116백만원으로 결정하고 1~12월까지 분할분 지급
		상여	2,149	[성과 인센티브] 임원보수지급기준(성과 인센티브)을 기초로, 매출액 및 영업이익 등의 사업실적, 경영진으로서의 성과 및 기여도, 대내외 경영환경 등을 종합적으로 고려하여, 개인별 연봉의 0~200% 내에서 지급함
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	3	회사규정을 기초로 복리후생(장기근속포상 등)지급
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-
최준영 부사장	근로소득	급여	667	임원보수지급기준(임원 급여 Table)을 기초로, 이사 보수한도 내에서 직책, 전문성, 수행업무, 회사기 여도 등을 종합적으로 반영하여 총 급여를 667백만원으로 결정하고 1~12월까지 분할분 지급
		상여	599	[성과 인센티브] 임원보수지급기준(성과 인센티브)을 기초로, 매출액 및 영업이익 등의 사업실적, 경영진으로서의 성과 및 기여도, 대내외 경영환경 등을 종합적으로 고려하여, 개인별 연봉의 0~200% 내에서 지급함
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	2	회사규정을 기초로 복리후생(선물비 등)지급
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-
주우정 부사장	근로소득	급여	580	임원보수지급기준(임원 급여 Table)을 기초로, 이사 보수한도 내에서 직책, 전문성, 수행업무, 회사기 여도 등을 종합적으로 반영하여 총 급여를 580백만원으로 결정하고 1~12월까지 분할분 지급
		상여	406	[성과 인센티브] 임원보수지급기준(성과 인센티브)을 기초로, 매출액 및 영업이익 등의 사업실적, 경영진으로서의 성과 및 기여도, 대내외 경영환경 등을 종합적으로 고려하여, 개인별 연봉의 0~200% 내에서 지급함
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	4	회사규정을 기초로 복리후생(선물비 등)지급
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
송호성	사장	3,268	-
권혁호	부사장	2,646	-
최준영	부사장	1,268	-
주우정	부사장	990	-
김 견	부사장	904	-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
송호성 사 장	근로소득	급여	1,116	임원보수지급기준(임원 급여 Table)을 기초로, 이사 보수한도 내에서 직책, 전문성, 수행업무, 회사기 여도 등을 종합적으로 반영하여 총 급여를 1,116백만원으로 결정하고 1~12월까지 분할분 지급
		상여	2,149	[성과 인센티브] 임원보수지급기준(성과 인센티브)을 기초로, 매출액 및 영업이익 등의 사업실적, 경영진으로서의 성과 및 기여도, 대내외 경영환경 등을 종합적으로 고려하여, 개인별 연봉의 0~200% 내에서 지급함
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	3	회사규정을 기초로 복리후생(장기근속포상 등)지급
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-
권혁호 부사장	근로소득	급여	580	임원보수지급기준(임원 급여 Table)을 기초로, 이사 보수한도 내에서 직책, 전문성, 수행업무, 회사기 여도 등을 종합적으로 반영하여 총 급여를 580백만원으로 결정하고 1~12월까지 분할분 지급
		상여	345	임원보수지급기준(성과 인센티브)을 기초로, 매출액 및 영업이익 등의 사업실적, 경영진으로서의 성과 및 기여도, 대내외 경영환경 등을 종합적으로 고려하여, 개인별 연봉의 0~200% 내에서 지급함
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	1	회사규정을 기초로 복리후생(선물비 등)지급
	퇴직소득		1,720	임원퇴직금 지급규정을 기초로, 평균임금 및 지급율을 곱하여 산출
	기타소득		-	-
최준영 부사장	근로소득	급여	667	임원보수지급기준(임원 급여 Table)을 기초로, 이사 보수한도 내에서 직책, 전문성, 수행업무, 회사기 여도 등을 종합적으로 반영하여 총 급여를 667백만원으로 결정하고 1~12월까지 분할분 지급
		상여	599	[성과 인센티브] 임원보수지급기준(성과 인센티브)을 기초로, 매출액 및 영업이익 등의 사업실적, 경영진으로서의 성과 및 기여도, 대내외 경영환경 등을 종합적으로 고려하여, 개인별 연봉의 0~200% 내에서 지급함
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	2	회사규정을 기초로 복리후생(선물비 등)지급
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-
주우정 부사장	근로소득	급여	580	임원보수지급기준(임원 급여 Table)을 기초로, 이사 보수한도 내에서 직책, 전문성, 수행업무, 회사기 여도 등을 종합적으로 반영하여 총 급여를 580백만원으로 결정하고 1~12월까지 분할분 지급
		상여	406	[성과 인센티브] 임원보수지급기준(성과 인센티브)을 기초로, 매출액 및 영업이익 등의 사업실적, 경영진으로서의 성과 및 기여도, 대내외 경영환경 등을 종합적으로 고려하여, 개인별 연봉의 0~200% 내에서 지급함
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	4	회사규정을 기초로 복리후생(선물비 등)지급
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-
김 견 부사장	근로소득	급여	580	임원보수지급기준(임원 급여 Table)을 기초로, 이사 보수한도 내에서 직책, 전문성, 수행업무, 회사기 여도 등을 종합적으로 반영하여 총 급여를 560백만원으로 결정하고 1~12월까지 분할분 지급
		상여	323	[성과 인센티브] 임원보수지급기준(성과 인센티브)을 기초로, 매출액 및 영업이익 등의 사업실적, 경영진으로서의 성과 및 기여도, 대내외 경영환경 등을 종합적으로 고려하여, 개인별 연봉의 0~200% 내에서 지급함
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	1	회사규정을 기초로 복리후생(선물비 등)지급
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계
현대자동차	12	53	65

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 계통도
당사가 속한 기업집단의 주요 계통도는 다음과 같습니다.

가. 국내법인

(2023.12.31 현재, 단위 : %)

계열사 ＼ 주요주주사	1 현 대 자 동 차	2 기 아	3 현 대 모 비 스	4 현 대 제 철	5 현 대 건 설	6 현 대 글 로 비 스	7 현 대 엔 지 니 어 링	8 현 대 위 아	9 현 대 트 랜 시 스	10 현 대 로 템	11 현 대 오 토 에 버	12 현 대 케 피 코	14 현 대 비 앤 지 스 틸	15 현 대 아 이 에 프 씨	16 현 대 종 합 특 수 강	17 현 대 스 틸 산 업	18 현 대 도 시 개 발	19 해 비 치 호 텔 앤 드 리 조 트
현대자동차		34.16		6.87	20.95	4.88		25.35	41.13	33.77	31.59	100						41.90
기아			17.54	17.27	5.24		9.35	13.44	40.43		16.24							23.24
현대제철			5.88										41.12	100	60.00
현대모비스	21.64				8.73		9.35		15.74		20.13							5.81
현대글로비스			0.70				11.67											2.91
현대위아									1.88						40.00			9.88
현대로템
현대트랜시스
현대머티리얼													0.60
서림개발
현대카드
현대커머셜
현대건설							38.62									100	100
현대엔지니어링
합 계	21.64	34.16	24.12	24.15	34.91	4.88	68.99	38.78	99.18	33.77	67.96	100	41.72	100	100	100	100	83.73

(2023.12.31 현재, 단위 : %)

계열사 ＼ 주요주주사	20 에 이 치 그 린 파 워	21 해 비 치 컨 트 리 클 럽	22 송 도 랜 드 마 크 시 티	23 그 린 에 어	24 현 대 아 이 에 이 치 엘	25 현 대 에 코 에 너 지	26 지 아 이 티	27 현 대 엠 시 트	29 현 대 파 텍 스	30 동 북 선 도 시 철 도	31 위 아 마 그 나 파 워 트 레 인	32 현 대 아 이 티 씨	33 현 대 첨 단 소 재	34 현 대 서 산 농 장	36 현 대 위 아 터 보	37 현 대 엔 지 비	38 지 마 린 서 비 스	39 현 대 아 이 에 스 씨
현대자동차		30.00							56.00							68.29
기아		15.00							31.00							31.71
현대제철				51.00								100						100
현대모비스	100	15.00			99.38		45.87		13.00
현대글로비스																	100
현대위아											50.00				100
현대로템										8.84
현대트랜시스								99.87
현대머티리얼													100
서림개발
현대카드
현대커머셜
현대건설			99.28			81.00								84.67
현대엔지니어링		40.00								12.80
합 계	100	100	99.28	51.00	99.38	81.00	45.87	99.87	100	21.64	50.00	100	100	84.67	100	100	100	100

(2023.12.31 현재, 단위 : %)

계열사 ＼ 주요주주사	40 현 대 아 이 엠 씨	41 한 국 전 기 차 충 전 서 비 스	43 모 션	44 서 림 환 경 기 술	45 케 이 스 퀘 어 용 산 피 에 프 브 이	46 메 인 트 란 스	47 로 템 에 스 알 에 스	48 기 아 타 이 거 즈	49 전 북 현 대 모 터 스 에 프 씨	51 케 이 씨 앤 씨	52 율 촌 제 2 산 업 단 지 개 발	53 현 대 캐 피 탈	54 현 대 카 드	55 현 대 커 머 셜	56 현 대 차 증 권	57 블 루 월 넛	58 모 트 라 스	59 유 니 투 스	60 트 라 닉 스
현대자동차		43.51	73.28						100			59.72	36.96	37.50	25.43
기아		29.01	26.72					100				40.13	6.48		4.54
현대제철	100
현대모비스															15.71		100	100
현대글로비스
현대위아										49.92
현대로템						100	100
현대트랜시스																			100
현대머티리얼
서림개발				75.57
현대카드																100
현대커머셜													34.62
현대건설					49.50						48.00
현대엔지니어링
합 계	100	72.52	100	75.57	49.50	100	100	100	100	49.92	48.00	99.78	78.06	37.50	45.68	100	100	100	100

(2023.12.31 현재, 단위 : %)

계열사 ＼ 주요주주사	61 서 부 산 도 시 고 속 도 로	62 스 튜 디 오 어 빗	63 에 스 트 랜 스	64 지 티 엑 스 씨	65 현 대 스 틸 파 이 프
현대자동차
기아
현대제철					100
현대로템			100
현대커머셜
현대건설	100			100
현대엔지니어링
이노션		40.00
합 계	100	40.00	100	100	100

나. 해외법인

(2023.12.31 현재, 단위 : %)

계열회사명	기아 지분율	계열회사 지분 합계
Hyundai Motor Netherlands B.V. (HMNL)	-	100
Hyundai Capital Canada Inc. (HCCA)	30	100
Hyundai Assan Otomotiv Sanayi Ve Ticaret A.S. (HAOSVT)	-	97
Hyundai Motor India Limited (HMI)	-	100
Hyundai Motor Brasil Montadora de Automoveis LTDA (HMB)	-	100
Hyundai Truck & Bus (China) Co., Ltd. (HTBC)	-	100
Hyundai Translead, Inc. (HT)	-	100
Hyundai Rio Vista, Inc.	-	100
Hyundai de Mexico, SA DE C.V., (HYMEX)	-	99.99
북경현대기차유한공사 (BHMC)	-	50
Hyundai Motor Manufacturing Alabama, LLC (HMMA)	-	100
Hyundai Motor Manufacturing Czech, s.r.o. (HMMC)	-	100
Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC (HMMR)	30	100
Hyundai Motor Poland Sp. z o. o. (HMP)	-	100
Beijing Jingxian Motor Safeguard Service Co., Ltd. (BJMSS)	-	100
Beijing Jingxianronghua Motor Sale Co., Ltd.	-	100
HYUNDAI MOBILITY JAPAN CO., LTD. (HMJ)	-	100
HYUNDAI MOBILITY JAPAN R&D CENTER CO., LTD. (HMJ R&D)	-	100
Hyundai America Technical Center, Inc. (HATCI)	-	100
Hyundai Motor America (HMA)	-	100
Hyundai Auto Canada Corp. (HACC)	-	100
Hyundai Auto Canada Captive Insurance Inc. (HACCI)	-	100
Hyundai Capital America (HCA)	-	100
Hyundai Motor Europe GmbH (HME)	-	100
Hyundai Motor Company Australia Pty Limited (HMCA)	-	100
China Millennium corporation Ⅰ(CMEs)	30.3	100
China Millennium Corporation Ⅱ (CMEs)	30.3	100
China Millennium Corporations Ⅲ (CMEs)	30.3	100
Hyundai Millennium (Beijing) Real Estate Development Co., Ltd.	-	99
Hyundai Motor Group China, Ltd. (HMGC)	30	100
Hyundai Motor UK Limited (HMUK)	-	100
Hyundai Motor Commonwealth of Independent States B.V (HMCIS B.V)	-	100
Hyundai Motor Commonwealth of Independent States (HMCIS)	-	100
Hyundai Motor De Mexico S DE RL DE CV (HMM)	-	100
Hyundai Motor Deutschland GmbH (HMD)	-	100
Hyundai Motor France SAS (HMF)	-	100
Hyundai Motor Czech s.r.o. (HMCZ)	-	100
Hyundai Motor Company Italy S.r.l (HMCI)	-	100
Hyundai Motor Sport GmbH (HMSG)	-	100
Hyundai Motor Espana, S.L.U. (HMES)	-	100
Hyundai Motor Europe Technical Center GmbH (HMETC)	-	100
Hyundai Motor India Engineering Private Limited (HMIE)	-	100
Hyundai CHA Funding, LLC	-	100
Hyundai Lease Titling Trust	-	100
Hyundai HK Funding, LLC	-	100
Hyundai HK Funding Two, LLC	-	100
Hyundai ABS Funding, LLC	-	100
Hyundai Capital Insurance Services, LLC	-	100
HK Real Properties, LLC	-	100
Hyundai Auto Lease Offering, LLC	-	100
Hyundai HK Lease, LLC	-	100
Hyundai Protection Plan, Inc.	-	100
Hyundai Protection Plan Florida, Inc.	-	100
Hyundai Capital Insurance Company	-	100
Hyundai HK Funding Three, LLC	-	100
Hyundai HK Funding Four, LLC	-	100
Hyundai Capital Lease Inc. (HCLI)	-	100
Hyundai Asset Backed Lease, LLC	-	100
Power Protect Extended Services, Inc.	-	100
Power Protect Extended Services Florida, Inc.	-	100
HK Lease Funding LP	-	100
HCCA Funding Inc.	-	100
Extended Term Amortizing Program, LLC	-	100
Hyundai Truck And Bus Rus LLC (HTBR)	-	100
HYUNDAI THANH CONG VIETNAM AUTO MANUFACTURING CORPORATION (HTMV)	-	50
Hyundai Thanh cong Commercial Vehicle Joint Stock Company (HTCV)	-	50
Hyundai Motor Tooling (Shandong) Co., LTD.	-	100
Hyundai Motor Technology & Engineering Center (China) LTD	-	100
현대수선중고차경영유한공사(중국)	-	60
HMS SERVICOS DE MOBILIDADE LTDA.	-	99.99
Genesis Motor America LLC	-	100
HCA Exchange, LLC	-	100
Genesis Motor Sales(Shanghai) Co. Ltd.(GMC)	-	100
China Mobility Fund, L.P.	-	72
Hydrogenic Energy Fund 1,L.P	-	69
Genesis Motor Europe GmbH (GME)	-	100
PT. HYUNDAI MOTOR MANUFACTURING INDONESIA (HMMI)	-	99.99
Hyundai Mobility Lab (HML)	-	100
Hyundai Hydrogen Mobility AG (HHM)	-	75
HYUNDAI MOTOR GROUP INNOVATION CENTER IN SINGAPORE PTE. LTD. (HMGICS)	30	100
Maniv Revel Fund	-	32.52
Genesis Motor UK Limited (GMUK)	-	100
HCCA Funding Two Inc.	-	100
HK Retail Funding LP	-	100
PT HYUNDAI MOTORS INDONESIA (HMID)	-	100
Genesis Motor Switzerland AG (GMCH)	-	100
Motional AD LLC	14	49.73
supernal, LLC	22.22	100
AI Alliance, LLC (AI펀드)	-	33.33
HTWO guangzhou Co.,Ltd (HTWO)	-	100
HYUNDAI THANH CONG VIET NAM AUTO JOINT VENTURE JOINT STOCK COMPANY (HTV)	-	50
Genesis Motor Deutschland GmbH (GMD)	-	100
Boston Dynamics, Inc.	-	63.38
Hyundai Motor Investment, Inc.	-	100
HYUNDAI MOTOR PHILIPPINES. INC. (HMPH)	-	99.99
Hyundai India Insurance Broking Private Limited (HIIB)	-	100
Kinema Systems Inc.	-	100
Hyundai Hydrogen Mobility Germany GmbH (HHMG)	-	100
Hyundai Motor Group Metaplant America, LLC (HMGMA)	-	100
HMG Global, LLC	30.5	100
Boston Dynamics AI Institute LLC	28.5	100
Hyundai Mobility (Thailand) Co., Ltd.	-	100
PT Hyundai Solusi Mobilitas (HSM)	-	99.99
현대경능과기(광주)유한회사(H2 Solution)	-	45
Hyundai Motor Business Services Company(HMBSC)	-	100
Hyundai Motor Sweden AB(HMS)	-	100
Hyundai Connected Mobility GmbH(HCM)	-	100
Kia Mexico, S.A. de C.V. (KMX)	99.99	100
Kia America, Inc. (KUS)	100	100
Kia Canada Inc. (KCA)	82.53	100
Kia Slovakia s.r.o. (KaSK)	100	100
강소열달기아기차유한공사 (KCN)	50	50
Kia Australia Pty Ltd. (KAU)	100	100
연길기아기차유수복무유한공사	100	100
Kia Deutschland GmbH (KDE)	100	100
Kia Polska Sp.z.o.o. (KPL)	-	100
Kia UK Limited (KUK)	-	100
Kia Iberia S.L. (KES)	-	100
Kia France (KFR)	-	100
Kia Austria GmbH (KAT)	-	100
Kia Hungary Kft. (KHU)	-	100
Kia Czech s.r.o. (KCZ)	-	100
Kia Belgium N.V. (KBE)	-	100
Kia Sweden AB (KSE)	-	100
Kia Sales Slovakia s.r.o. (KSK)	-	100
Kia Europe GmbH (Kia EU)	100	100
Kia New Zealand Limited (KNZ)	-	100
Kia Georgia, Inc. (KaGA)	-	100
Kia Russia & CIS, LLC (Kia RUS&CIS)	-	100
Kia Nederland B.V. (KNL)	-	100
Kia Italia S.r.l. (KIT)	-	100
Kia India Private Limited (KIN)	99.99	99.99
Kia Middle East & Africa FZE (Kia MEA)	100	100
Kia Central & South America Corp. (Kia CSA)	100	100
Kia Asia Pacific Sdn. Bhd. (Kia APAC)	100	100
Kia Malaysia Sdn. Bhd. (KMY)	66.67	66.67
Kia Sales (Thailand) Co., Ltd.	100	100
Innocean Worldwide Mexico (IWM)	-	100
Innocean Worldwide Communication Private Ltd. (IWI)	-	100
Innocean Worldwide UK Ltd. (IWUK)	-	100
Innocean Worldwide Europe GmbH (IWE)	-	100
Innocean Worldwide Italy Srl (IWIt)	-	100
북경이노션광고유한공사 (북경법인)	-	100
상해이노션광고유한공사 (상해법인)	-	100
Innocean Worldwide Holdings, Inc.(IWH)	-	100
Innocean Worldwide America, LLC.(IWA)	-	100
Innocean Worldwide Australia Pty Ltd.(IWAu)	-	100
Innocean Worldwide Rus LLC. (IWR)	-	100
Innocean Worldwide Canada Inc. (IWCa)	-	100
Innocean Worldwide Spain S.L. (IWS)	-	100
Innocean Worldwide France (IWF)	-	100
북광이노션광고유한공사 (북광법인)	-	51
Innocean Worldwide Turkey (IWTr)	-	100
Innocean Worldwide Brazil (IWB)	-	100
Innocean Worldwide Middle East & Africa FZ-LLC (IWMENA)	-	100
Canvas Worldwide LLC (CANVAS WW)	-	100
David & Goliath LLC (IDNG)	-	100
Spinach LLC (Spinach)	-	100
Wellcom Group Pty Ltd. (WLLAU)	-	92.5
Wellcom Group Limited (WLLHK)	-	100
WellMalaysia Sdn Bhd. (WLLMY)	-	100
Wellcom London Ltd. (WLLUK)	-	100
Wellcom Group Pte Ltd. (WLLSG)	-	100
Brand Systems India Pvt Ltd. (WLLIN)	-	100
Wellcom Group Inc. (WLLUS01)	-	100
the Lab LLC (WLLUS02)	-	100
Dippin' Sauce LLC (WLLUS03)	-	100
WGISUB LLC (WLLUS04)	-	100
Innocean Worldwide Singapore Pte. Ltd. (IWSG)	-	100
PT Innocean Worldwide Indonesia (IWID)	-	51
Swing Set, LLC (SS)	-	100
INNOCEAN X GmbH (IWX)	-	100
Innocean (Thailand) Limited (IWTH)	-	100
Innocean Worldwide Malaysia Sdn. Bhd. (IWMY)	-	100
GIT America., Inc.	-	100
GIT Beijing Automotive Technology., Inc.	-	100
GIT Europe GmbH	-	100
Consorcio Puente Chacao S.A	-	99
PT. Hyundai Citra	-	95
PT. Lippo-Hyundai Development	-	40
Oriental Hyundai Quarry & Development	-	40
Hyundai Diamond Cement Co., Ltd.	-	70
Middle East Engineering &Development Co., Ltd.	-	100
Hyundai Engineering & Construction(Wuxi) Co., Ltd.	-	100
Arian International Contractors Company	-	49
Hyundai Construction Do., Brasil Ltd.	-	100
Hyundai E&C Vina Song Gia Co., Ltd.	-	100
Subic Clean Energy & Infra Inc.	-	40
Hyundai E&C Vina Co.,Ltd	-	100
GEC Engineering and Construction Co., LTD.	-	99.99
PENTA-OCEAN/HYUNDAI/BOSKALIS JV PTE. LTD	-	35
Arboretum Construction, Inc.	-	99.99
Hyundai America Inc.	-	100
HDEC Papua LNG Limited	-	100
Hyundai Al Rashid Engineering & Construction Company	-	60
Hyundai Glovis Mexico S de RL de CV	-	100
Glovis America Inc.	-	100
Glovis Alabama LLC	-	100
Glovis Georgia LLC	-	100
Glovis Canada Inc.	-	100
Global Expedited Transportation Inc.	-	100
Global Expedited Transportation Freight Corp.	-	100
Extreme Transportation Inc.	-	100
Glovis Brasil Logistica LTDA.	-	100
Glovis Europe GmbH	-	100
Stena Glovis SE	-	50
HYUNDAI GLOVIS CZECH REPUBLIC s.r.o.	-	100
Glovis Slovakia s.r.o	-	100
Glovis Russia LLC	-	100
HYUNDAI GLOVIS LOJISTIK SANAYI VE TICARET. Ltd. Sti.	-	100
Beijing Glovis Warehousing & Transportation Co., Ltd.	-	100
Tianjin Glovis Automotive Parts Co., Ltd.	-	100
Beijing Zhongdu-Glovis Logistics Co.,Ltd.	-	50
Sichuan Glovis Logistics Co.，Ltd.	-	51
Chengdu Glovis Supply Chain Management Co., Ltd.	-	100
Glovis India Pvt. Ltd.	-	100
Glovis Australia PTY. Ltd.	-	100
Adampol S. A.	-	70
ADAMPOL SLOVAKIA S.R.O	-	100
ADAMPOL CZECH	-	100
VECTURA LLC	-	100
Zhongdu-Glovis (Cangzhou) Logistics Co.,Ltd	-	100
Zhongdu-Glovis (Chongqing) Logistics Co.,Ltd	-	100
GLOVIS INDIA ANANTAPUR Private Ltd	-	100
HYUNDAI GLOVIS VIETNAM CO.,LTD.	-	100
PT. Glovis Indonesia International	-	100
PT. GLOVIS INDONESIA LOGISTICS	-	100
Jiangsu Yueda Glovis Logistics Co.,Ltd.	-	50
Changjiu Glovis (Shanghai) Shipping Co., Ltd.	-	49
Jiangsu Shichuang Logistics Co.,Ltd	-	51
Hyundai Glovis Logistics Thailand Co. Ltd	-	49
BLG GLOVIS BHV GmbH	-	50
Greater Erie Auto Auction LLC	-	100
Glovis EV logistics America, LLC	-	100
Hyundai Transys Slovakia, s.r.o	-	100
Beijing Lear Hyundai Transys Automotive Systems Co., Ltd.	-	50
Beijing HYUNDAI TRANSYS Transmission Co.,Ltd	24.08	100
Sichuan Hyundai Transys Automotive System Co., Ltd	-	100
HYUNDAI TRANSYS LEAR AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED	-	65
Hyundai Transys Czech, s.r.o.	-	100
HYUNDAI TRANSYS FABRICACAO DE AUTOPECAS BRASIL LTDA.	-	100
Automotive Seat System Dymos Mexico S DE RL DE CV	-	100
Automotive Seat System Dymos Servicios Mexico S DE RL DE CV	-	100
HYUNDAI TRANSYS AMERICA, INC.	-	100
HYUNDAI TRANSYS GEORGIA SEATING SYSTEM, LLC	-	100
BAIC DYMOS (Cangzhou) Automotive System Co., Ltd	-	50
BAIC DYMOS Automotive System(Chongqing) Co., Ltd	-	50
HYUNDAI TRANSYS INDIA PRIVATE LIMITED	-	100
Hyundai Transys Mexico Powertrain, S. de R.L. de C.V.	-	100
Hyundai Transys Georgia Powertrain, Inc.	-	100
Hyundai Transys (Shandong) Co., Ltd	25	100
PT APM HYUNDAI TRANSYS INDONESIA	-	50
HYUNDAI TRANSYS RUS LLC	-	100
Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.	-	100
Hyundai Rotem USA Corporation	-	100
Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	-	50.5
Rotem Equipments (Beijing) Co., Ltd	-	100
Hyundai Rotem Company - Hyundai EURotem Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI	-	100
HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI	-	100
HR Mechanical Services Limited	-	100
Hyundai Rotem Europe sp. z o.o.	-	100
HM RUS LLC	-	100
HYUNDAI MATERIALS CORPORATION, Shanghai	-	100
HYUNDAI MATERIALS JAPAN Corp.	-	100
HMSK, s.r.o.	-	100
HMSK Logistics, s.r.o.	-	100
HM Czech, s.r.o.	-	100
Max People s.r.o.	-	100
HYUNDAI MATERIALS MEXICO, S. DE R.L. DE C.V	-	100
HMSK Agency s.r.o	-	100
HYUNDAI MATERIALS TRADING CORPORATION, SHANGHAI	-	100
HYUNDAI MATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED	-	100
HYUNDAI MATERIALS ALABAMA. INC	-	100
HYUNDAI MATERIALS SOUTH INDIA PRIVATE LIMITED	-	100
HYUNDAI MATERIALS GEORGIA INC.	-	100
HYUNDAI MATERIALS SAVANNAH, INC	-	100
Hyundai Mobis Mexico, S.De R.L. De C.V.	-	100
Mobis Parts Canada Corporation	-	100
Beijing Hyundai Mobis Automotive Parts Co.,Ltd	-	100
Shanghai Hyundai Mobis Automotive Parts Co.,Ltd	-	100
Jiangsu Mobis Automotive Parts Co.,Ltd	-	100
Tianjin Mobis Automotive Parts Co., Ltd	-	100
Hyundai Motor(Shanghai) Co.,Ltd	-	100
Wuxi Mobis Automotive AutoParts Co.,Ltd	-	100
Mobis America Inc.	-	100
Mobis Alabama, LLC	-	100
Mobis Parts America, LLC	-	100
Mobis Parts Miami, LLC	-	100
American Autoparts Inc.	-	100
Mobis North America, LLC	-	100
Mobis Brasil Fabricacao De Auto Pecas LTDA	-	100
Mobis Slovakia s.r.o.	-	100
Mobis Automotive Czech, s.r.o.	-	100
Mobis Automotive and Module Industry Trade Co - Joint Stock Company	-	100
Mobis Module CIS, LLC	-	100
Mobis Parts Europe N.V	-	100
Mobis Parts CIS, LLC	-	100
Mobis India, Ltd	-	100
Mobis Parts Middle East FZE	-	100
Mobis Auto Parts Middle East EGYPT	-	100
Mobis Parts Australia PTY.,Ltd	-	100
Mobis Automotive System Czech s.r.o	-	100
Cangzhou Hyundai Mobis Automotive Parts Co.,Ltd	-	100
Chongqing Hyundai Mobis Automotive Parts Co.,Ltd	-	100
Beijing Hyundai Mobis Parts Co.,Ltd	-	50
Mobis Parts Jiangsu Yueda Trading Co., Ltd	-	50
Jiangsu Yueda New Energy Battery CO.,LTD	-	50
Mobis India Module Private Limited	-	100
Mobis US Alabama, LLC	-	100
PT HLI GREEN POWER	10	50
MOBIS AUTOMOTIVE SOLUTIONS SPAIN, S.L.U	-	100
MOBIS North America electrified Powertrain, LLC	-	100
PT. Hyundai Energy Indonesia	-	100
Mobis Hungary kft.	-	100
HYUNDAI BNG STEEL USA, INC.	-	100
HYUNDAI ENGINEERING MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	-	100
GALING POWER & ENERGY CONSTRUCTION CO. INC.	-	100
HYUNDAI ENGINEERING RUS. L.L.C.	-	100
HYUNDAI ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED	-	100
Hyundai Engineering Pakistan (Private) Ltd.	-	99.98
HYUNDAI공정건설(북경)유한공사	-	90
Hyundai Engineering (Thailand) Co., Ltd.	-	49
HYUNDAI ENG AMERICA. INC	-	100
HYUNDAI ENGINEERING BRASIL CONSTRUTORA E GESTAO DE PROJETOS LTDA	-	100
HYUNDAI ENGINEERING DEUTSCHLAND GmbH	-	100
HYUNDAI ENGINEERING SLOVAKIA s.r.o	-	100
HYUNDAI ENGINEERING CZECH s.r.o.	-	100
HYUNDAI ENGINEERING INSAAT TURIZM SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI	-	100
PT. HEIN GLOBAL UTAMA	-	67
HYUNDAI ENGINEERING MALAYSIA SDN BHD	-	100
HEC India LLP	-	99.91
일조안극물업복무유한공사	-	100
PT. HYUNDAI ENGINEERING INDONESIA FACILITY MANAGEMENT	-	100
HYUNDAI ENGINEERING POLAND S. Zoo	-	100
HYUNDAI ENGINEERING SINGAPORE PTE.LTD.	-	100
HYUNEN CANADA LTD.	-	100
HYUNDAI ENGINEERING COMPANY AUSTRALIA PTY LTD	-	100
PT. HYUNDAI ENGINEERING SSA	-	67
HYUNDAI ENGINEERING CHENNAI Private Limite	-	100
북경마이카스웨이정보기술유한공사	-	50
BEIJING HYUNDAI INFORMATION TECHNOLOGY Co., Ltd	-	50
Hyundai Autoever Europe GmbH	-	100
Hyundai Autoever RUS, LLC	-	100
Hyundai Autoever INDIA PRIVATE LIMITED	-	100
Autoever Systems China Co.,Ltd.	-	100
Autoever Systems America, Inc	-	100
Hyundai Autoever Brasil Information Technology LTDA	-	100
Hyundai Autoever America, LLC	-	100
Hyundai Autoever Mexico, S. DE R.L. DE C.V	-	100
PT Hyundai AutoEver Indonesia	-	100
HYUNDAI WIA Mexico, S.de.R.L.De c.V.	-	100
Shandong Hyundai Wia Automotive Engine Company (WAE)	25.7	100
JIANGSU HYUNDAI WIA CO., LTD	-	100
Hyundai Wia Machine Tool Co.,LTD	-	100
HYUNDAI WIA India Pvt, Ltd	-	100
HYUNDAI-WIA MACHINE AMERICA CO.	-	100
HYUNDAI-WIA MACHINE EUROPE GMBH	-	100
HYUNDAI WIA RUS. LLC	-	100
Hyundai-Wia Alabama, Inc	-	100
Wia Slovakia s. r. o.	-	100
Qingdao Hyundai Machinery Co., Ltd.	-	100
Hyundai Steel Mexico S de R.L. de C.V	-	100
Hyundai Steel Investment(China) Co., Ltd.	-	100
Hyundai Steel Beijing Process Co., Ltd.	-	100
Hyundai Steel Tianjin Co.,Ltd	-	100
Hyundai Steel Jiangsu Process Co., Ltd.	-	100
Hyundai Steel Suzhou Process Co., Ltd.	-	100
Hyundai Steel India Private, Ltd.	-	100
Hyundai Steel Pipe India Private, Ltd	-	100
Hyundai Steel America, Inc.	-	100
Hyundai Steel Industry and Trade Brazil LLC	-	100
Hyundai Steel USA, Inc.	-	100
Hyundai Steel Slovakia s.r.o.	-	100
Hyundai Steel TR Automotive Steel Parts Co., Ltd.	-	100
Hyundai Steel Czech s.r.o.	-	100
Hyundai Steel Rus LLC	-	100
Hyundai Steel Chongqing Co., Ltd.	-	100
Hyundai Steel Anantapur Private, Ltd.	-	100
Hyundai Steel Georgia, Inc	-	100
Hyundai Capital UK Limited	-	49.99
Hyundai Capital Europe GmbH	-	100
Hyundai Capital Services LLC	-	100
Beijing Hyundai Auto Finance Co.,Ltd(BHAF)	-	67
Hyundai Capital India Pvt. Ltd	-	100
Hyundai Capital Brasil LTDA	-	100
Hyundai Capital Bank Europe GmbH	-	49
Hyundai Capital Australia Pty Limited	-	100
Banco Hyundai Capital Brasil S.A.	-	50
BAIC Hyundai Leasing Co., Ltd.	-	50
Hyundai Corretora de Seguros LTDA.	-	50
Allane SE	-	92.07
Autohaus24 GmbH	-	100
Allane G.m.b.H	-	100
One Mobility Management G.m.b.H	-	100
Allane Location Longue Duree SARL	-	100
Allane Schweiz AG	-	100
Allane Mobility Consulting AG	-	100
Allane Mobility Consulting GmbH	-	100
Allane Mobility Consulting Osterreich GmbH	-	100
Allane Mobility Consulting SARL	-	100
Allane Mobility Consulting B.V.	-	100
Allane Services Verwaltungs GmbH	-	100
Allane Services GmbH & Co. KG	-	100
PT. Hyundai Capital Indonesia	-	100
Hyundai Capital France	-	49.99
KEFICO Automotive Systems (Beijing) Co., Ltd.	-	100
HYUNDAI KEFICO VIETNAM COMPANY LIMITED	-	100
HYUNDAI KEFICO MEXICO S DE RL DE CV	-	100
한현천진상무유한공사	-	100
Haevichi Hospitality Guam, Inc.	-	100
HESI SINGAPORE PTE. LTD.	-	100
HESI AMERICA, INC.	-	100
Rotem SRS Egypt LLC.	-	98
Rotem ESRS TRANS LLC.	-	49
LLC "ROTEM SRS UKRAINE"	-	100
TRINION AMERICA, INC.	-	-
TRINION MEXICO S.A. DE C.V.	-	1
TRINION ENTERPRISE, INC.	-	51

3. 당사에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사는 당사의 최대주주 및 계열회사인 현대자동차이며, 공정거래법에 의거 상호출자의 금지, 계열회사에 대한 채무보증금지 등의 규제를 받고 있습니다.

4. 당사 등기임원의 국내 계열회사간 겸직현황 (기준일 : 2023년 12월 31일)

직 위	성 명	겸직회사명	직 위	비 고
대표이사 (사장)	송호성	기아타이거즈	이사	상근
대표이사 (부사장)	최준영	기아타이거즈	대표이사	상근
사내이사	정의선	현대자동차	대표이사	상근
사내이사	정의선	현대모비스	대표이사	상근
사내이사	주우정	현대카드	이사	비상근
		기아타이거즈	이사	비상근
		해비치호텔앤드리조트	이사	비상근
		해비치컨트리클럽	이사	비상근

5. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	취득 (처분)	평가 손익	기말 장부 가액
경영참여	7	48	55	13,258,752	691,334	-3,475	13,946,611
일반투자	-	-	-	-	-	-	-
단순투자	5	40	45	352,329	17,706	26,677	396,712
계	12	88	100	13,611,081	709,040	23,202	14,343,323

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등
가. 담보제공 내역
해당사항 없음

나. 채무보증 내역

보고서 작성 기준일 현재 당사가 해외계열회사의 원활한 자금조달 등을 목적으로 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:천USD, 천EUR)

성명(법인명)	관계	보증등의 내용	금융기관	보증기간	보증금액(잔액)
강소열달기아기차유한공사(KCN)	해외종속법인	운영자금	하나은행	2021.04.15~2024.04.09	USD	30,000
			신한은행	2021.04.15~2024.04.13	USD	20,000
			수출입은행	2023.04.20~2026.04.20	USD	100,000
			KDB산업은행	2022.11.29~2025.11.29	USD	161,700
PT HLI Green Power	해외계열회사	운영자금	ANZ 등	2022.10.25~2032.10.25	USD	44,300
합 계					USD	356,000

2. 대주주와의 자산양수도 등
가. 출자 및 출자지분 처분내역
당사는 이사회 규정 등에 의거하여 출자 및 출자지분 처분이 일정금액 이상일 경우
이사회 의결 후 집행하고 있습니다.
보고서 작성 대상기간 중 당사는 계열회사 등에 아래와 같이 출자 및 출자지분 처분하였습니다. 자세한 출자내역은 아래 표를 참조하시기 바랍니다.

(단위 : 백만원)

성 명 (법인명)	관 계	거 래 내 역				비 고
성 명 (법인명)	관 계	기 초	증가	감소	기 말	비 고
HMGC	해외계열회사	100,320	1,765	-	102,085	장부가액 기준
현대엔지비	국내계열회사	250	2,275	-	2,525	장부가액 기준
모션	국내계열회사	3,820	1,604	-	5,424	장부가액 기준
한국전기차충전서비스	국내계열회사	4,706	12,248	-	16,954	장부가액 기준
HMG Global	해외계열회사	496,684	111,242	-	607,926	장부가액 기준
HMGICS	해외계열회사	79,575	21,973	-	101,548	장부가액 기준
Supernal LLC	해외계열회사	153,165	107,943	-	261,108	장부가액 기준
KTH	해외계열회사	-	7,629	-	7,629	장부가액 기준

나. 유가증권 매수 및 매도내역
당사는 계열회사인 현대차증권을 상대로 약관에 의한 금융거래시 수익증권의 경우는 1년간 적용되는 거래한도에 대해, 기타유가증권의 경우는 분기별 적용되는 거래 한도에 대하여 이사회 의결을 받고 있습니다. 보고서 작성 대상기간 중에 발생한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 억원)

성명 (법인명)	관 계	거 래 내 역
성명 (법인명)	관 계	유가증권의 종류	기 초	증가(감소)	기말	수 익
현대차증권	계열회사	수익증권 (MMF 등)	-	-	-	-
현대차증권	계열회사	기타 유가증권 (MMT, RP 등)	4,200	-600	3,600	146
합 계			4,200	-600	3,600	146

3. 대주주와의 영업거래
보고서 작성대상 기간 중 최대주주 등과 영업거래 금액이 당사 최근 사업연도 매출액의 5% 이상인 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

상대회사	거래금액	비 고
KUS	14,193,692	완성차 매출 등
현대모비스	10,944,427	부품 매입 등
Kia EU	10,542,683	완성차 매출 등
현대위아	3,591,942	부품 매입 등

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건
당기말 현재 연결실체가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 손해배상소송 등과 제조물책임(Product Liability) 등 영업과 관련된 소송 등이 있습니다. 이러한 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 그 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 연결실체의 경영진은 예측하고 있습니다. 또한, 세타2 엔진 리콜 등과 관련하여 국내외 관계기관의 조사를 받고 있으며, 그로 인한 결과 및 영향은 당기말 현재 예측할 수 없습니다. 한편 연결실체는 상기 소송 이외 통상임금 등과 관련된 소송을 진행 중이며, 당기말 현재 동 소송사건으로부터 예상되는 손실금액을 기타충당부채로 연결재무제표에 반영하였습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
보고서 작성 기준일 현재 당사는 견질 또는 담보용 어음, 수표가 없습니다.

다. 채무보증 내역

당사는 해외계열회사의 원활한 자금조달 등을 목적으로 지급보증을 제공하고 있으며 이사회 규정 등에 의거하여 일정 규모 이상으로 지급보증 등을 할 경우 이사회 의결 후 집행하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:천USD, 천EUR)

성명(법인명)	관계	보증등의 내용	금융기관	보증기간	보증금액(잔액)
강소열달기아기차유한공사(KCN)	해외종속법인	운영자금	하나은행	2021.04.15~2024.04.09	USD	30,000
			신한은행	2021.04.15~2024.04.13	USD	20,000
			수출입은행	2023.04.20~2026.04.20	USD	100,000
			KDB산업은행	2022.11.29~2025.11.29	USD	161,700
PT HLI Green Power	해외계열회사	운영자금	ANZ 등	2022.10.25~2032.10.25	USD	44,300
합 계					USD	356,000

라. 타인에게 제공한 담보
당기말 현재 연결실체는 계약이행보증과 관련하여 방위산업공제조합 출자금 2,517좌(장부금액: 596백만원)를 방위산업공제조합에 담보로 제공하고 있습니다. 또한 유형자산 중 일부는 임대보증금에 대한 담보로 근저당권(3,697백만원)이 설정되어 있습니다.

마. 그 밖의 우발채무 등
(1) 종업원에게 제공한 지급보증

(단위:백만원)
제공 받은자	담보의 내용	신용제공기관	담보설정금액
우리사주조합원	근질권 설정(*)	한국증권금융㈜	14,198

(*) 연결실체는 우리사주조합원이 우리사주 취득을 위해 차입한 금액을 담보하기 위하여 예금을 담보물로 하는 근질권 설정계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 동 계약에 의거하여 담보비율이 유예담보비율을 충족시키지 못하는 경우에 예금을 추가담보로 제공하여야 하는 의무를 부담하고 있습니다.

(2) 약정사항

① 당기말 현재 KaGA는 세제상 혜택을 목적으로 West Point Development Authority 및 Troup County Development Authority와 유형자산 구매약정(한도: USD 1,600,000천)을 맺고 있습니다.

② 당기말 현재 KaSK는 공장증설 등과 관련하여 공급자들과 설비 등의 유형자산을 취득하는 구매약정을 맺고 있으며, 당기말 현재 잔액은 EUR 4,204천입니다.

③ 당기말 현재 KIN는 공장증설 등과 관련하여 공급자들과 설비 등의 유형자산을 취득하는 구매약정을 맺고 있으며, 당기말 현재 잔액은 INR 1,083백만입니다.

④ 연결실체는 글로벌비즈니스센터(GBC) 신축공사 관련하여 512,080백만원을 투자하기로 약정한 바 있으며, 또한 2019년 12월 서울시와 신축사업에 따른 공공기여 이행협약 등에 따라 당기말 현재 관련 부채로 317,406백만원을 인식하고 있습니다.

⑤ 당기말 현재 연결실체는 관계기업인 현대카드㈜ 주식과 관련하여 타 투자자와 주주협약을 체결하고 있습니다. 타 투자자의 주식을 매입할 수 있는 콜옵션과 타 투자자가 보유하고 있는 주식을 연결실체에 처분할 수 있는 풋옵션이 발생할 수 있는 조항이 포함되어 있습니다.

(3) 여신한도
당기말 현재 연결실체는 ㈜하나은행 등 다수의 금융기관과 당좌대출, 일반대출 및 무역금융 등의 여신 약정을 체결하고 있으며, 이의 한도는 외화한도 미화 8,262백만달러 상당액, 유로화 684백만유로 상당액 및 원화한도 989,406백만원입니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 수사/사법기관의 제재현황
- 해당사항 없음

나. 행정기관의 제재현황
(1) 금융감독당국의 제재현황
- 해당사항 없음
(2) 공정거래위원회의 제재현황
- 해당사항 없음
(3) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황

일자	제재기관	대상자	처벌 또는 조치내용	사유 및 근거법령	처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황	재발방지를 위한 회사의 대책
2021년 06월	환경부	기아	제작결함시정명령 1,048대	대기환경보전법 제53조제3항 및 시행령 제51조제1항	배출가스 인증품(DPF) 실결함율 기준치 초과 (엔진 경고등 점등) 결함시정계획서 제출('21.7/19), 결함시정 승인('21.10/5), 결함시정 실시('21.10/15) 완료	결함차종 시정조치 실시 및 검증 프로세스 개선
2021년 06월	국토 교통부	기아	제작결함(15,276대) 시정명령 및 과징금 부과	니로 EV 차종의 후퇴등이 범퍼 충격시험시 점등되지 않아, 안전기준 제 93조를 위반함.	제작결함 시정조시 실시 ('21.7/22~), 고지서 접수 후 과징금 납부 완료	결함차종 시정조치 실시, 검증 프로세스 개선
2021년 11월	국토 교통부	기아	제작결함 시정명령 (280대)	카니발 차량의 3열 좌측 및 중앙 좌석안전띠 부착장치 강도 부족으로 충돌 시 3열 좌측 및 중앙 좌석안전띠 안전기준을 만족하지 못할 수 있는 가능성이 있어 안전기준 제103조를 위반함	제작결함 시정조치 중, 과징금 납부예정	결함차종 시정조치 실시, 검증 프로세스 개선
2021년 12월	환경청	기아광주 1공장	치구박리장 세정수 우수로 유입 (관련구역 영업정지 5일) (과태료 400만원)	물환경보전법 제38조제1항	위반사항 설비 개선 조치	설비개선 및 관리감독 강화
2021년 12월	환경청	기아광주 2공장	방지시설 배출오염물질 미신고 (과태료 48만원)	대기환경보전법 제23조	변경신고 및 개선 조치	관리감독 강화
2021년 12월	광주광역시청	기아광주 1공장	대기방지시설에 딸린 기구의 훼손/방치 (과태료 160만원)	대기환경보전법 제31조 제1호 위반	위반사항 설비 개선 조치	설비개선 및 관리감독 강화
2021년 12월	광주광역시청	기아광주 2공장	대기방지시설에 딸린 기구의 훼손/방치 (과태료 160만원)	대기환경보전법 제31조 제1호 위반	위반사항 설비 개선 조치	설비개선 및 관리감독 강화
2022년 1월	광주광역시청	기아광주 1공장	방지시설 배출오염물질 미신고 (과태료 48만원)	대기환경보전법 제23조	변경신고 및 개선 조치	관리감독 강화
2022년 03월	광주광역시청	기아버스 특수공장	대기방지시설에 딸린 기구의 훼손/방치 (과태료 160만원)	대기환경보전법 제31조제1항	위반사항 설비 개선 조치	설비개선 및 관리감독 강화
2022년 04월	강서구청	강서 서비스센터	자가측정기록부 제출기한 초과 (과태료 40만원)	대기환경보전법 제39조 3항	위반사항 개선 조치	담당자 인식 제고 및 관리감독 강화
2022년 05월	정읍시청	신태인 출고센터	대기오염물질 변경신고 미이행 (과태료 48만원)	대기환경보전법 제27조3항	변경신고 및 개선 조치	관리감독 강화
2022년 05월	화성시청	기아화성공장	토양오염 우려기준 초과 (시정명령)	토양환경보전법 제 15조 3항	오염토양 정화조치	관리감독 강화
2022년 06월	이천시청	덕평 출고센터	대기 자가측정 미실시 (경고)	대기환경보전법 제39조1항	위반사항 개선 조치	관리감독 강화
2022년 06월	광주광역시청	기아 광주1공장	방지시설 배출오염물질 미신고 (과태료 48만원)	대기환경보전법 제23조	변경신고 및 개선 조치	관리감독 강화
2022년 06월	광주광역시청	기아 광주2공장	방지시설 배출오염물질 미신고 (과태료 48만원)	대기환경보전법 제23조	변경신고 및 개선 조치	관리감독 강화
2022년 11월	광주광역시청	기아광주 1공장	폐수 배출허용기준 초과 (개선명령)	물환경보전법 제32조	위반사항 개선 조치	관리감독 강화
2023년 2월	광주광역시청	기아광주 1공장	폐수 배출허용기준 초과 (개선명령)	물환경보전법 제32조	위반사항 개선 조치	설비개선 및 관리감독 강화

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

<자기주식 취득>
당사는 2024년 1월 25일 이사회 결의에 의거하여 주주가치 제고 및 취득주식을 소각할 목적으로 2024년 1월 26일 부터 2024년 3월 14일 까지 자사주를 다음과 같이 취득할 예정입니다.

(단위:백만원)
구 분	취득예정주식수	취득예정금액
보통주	5,688,282주	500,000

나. 녹색경영공시

<녹색경영>

당사는 기업의 생산활동에 의해 필연적으로 파생되는 환경 피해를 최소화하면서 환경적으로 건전하고 지속 가능한 발전을 도모하기 위해서 국내외 사업장에ISO14001(환경경영시스템)인증을 취득/운영하고 있습니다. 또한 국내공장은 온실가스 감축 및 에너지 절감에 효과적으로 대응하기 위하여ISO50001(에너지경영시스템)인증을 취득/운영 하고 있습니다. 기아는 생산공정 및 생산과정에서 발생하는 환경오염물질을 최소화하고, 보다 효율적인 처리를 위한 설비 개선 투자를 지속적으로 실시하고 있으며, 특히 국내 각 공장의 주요 환경이슈에 따른 환경개선 투자를 지속적으로 실시하고 있습니다.

<에너지 사용과 온실가스배출 저감>

기후변화는 모두가 함께 대응해야 할 전 세계적인 도전 과제입니다. 전 세계 탄소규제 강화에 따라 신기후체제가 출범(파리기후협정)하고 국내 산업계 온실가스 감축 목표가 지속 강화되는 가운데, 기아는 환경을 기업 경영의 최우선 가치로 여기고 있습니다. 글로벌 탈탄소화 및 에너지 전환 등 기후변화의 리스크에 대응하고, 나아가 지속가능한 발전을 위해 전 밸류 체인에 걸친 탄소 저감을 목표로 탄소중립전략을 수립 하였습니다.생산현장에서 발생하는 온실가스의 대부분은 전력과 화석연료의 사용으로 인한 것입니다. 에너지 사용량을 줄이기 위해 지속적인 에너지 모니터링하고 있으며, 탄소중립을 달성하기 위해 신재생에너지 발굴과 생산 고효율 설비 도입 등 지속적으로 온실가스 감축을 위해 노력하고 있습니다. ‘기후위기 대응을 위한 ‘기후위기 대응을 위한 탄소중립·녹색성장 기본법’과 ‘온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률’에 따라 사업장의 온실가스 배출량 및 에너지 사용량을 관리하고 검증기관을 통해 산정하여 보고하고 있으며, 또한 Scope3(기타간접배출원)에 대한 배출량도 자발적으로 관리하고 검증기관을 통해 검증받고 있습니다.2018년부터는 CDP(Carbon Disclosure project)에 참여하여 기업의 기후변화 대응 경쟁력 수준을 글로벌 기준으로 평가하여 우수한 등급을 받고 있으며, 정보를 투명하게 외부에 공개하고 있습니다.

<온실가스 배출량 및 에너지 사용량>

구 분

2019년

2020년

2021년

2022년

2023년
(예상)

온실가스 배출량

(tCO2eq)

741,636

697,887

730,608

733,371

697,396

에너지

사용량 (TJ)

14,993

14,093

14,937

14,963

14,229

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
Kia America, Inc. (KUS)	1992년 10월	111 Peters Canyon Road Irvine,	완성차 및 부품 해외판매	11,551,496	지배력 기준 (기업회계기준서 1110호)	최근 사업년도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사
Kia Deutschland GmbH (KDE)	1995년 7월	Theodor-Heuss-Allee 11, 60486,Frankfurt am Main, Germany	완성차 및 부품 해외판매	998,789	위와 동일	최근 사업년도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사
Kia Polska Sp. z o.o. (KPL)	1997년 8월	ul. Puławska 366, 02-819 Warsaw, Poland	완성차 및 부품 해외판매	279,197	위와 동일	최근 사업년도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사
Kia Canada, Inc. (KCA)	1998년 2월	180 Foster Crescent, Mississauga, ON, L5R 4J5, Canada	완성차 및 부품 해외판매	1,035,352	위와 동일	최근 사업년도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사
Kia Belgium N.V. (KBE)	2002년 4월	Rue Colonel Bourg 109, 1140 Evere, Belgium	완성차 및 부품 해외판매	184,663	위와 동일	최근 사업년도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사
Kia Europe GmbH (Kia EU)	2002년 5월	Theodor-Heuss-Allee 11, 60486 Frankfurt am Main, Germany	지주회사	4,324,214	위와 동일	최근 사업년도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사
Kia Czech s.r.o. (KCZ)	2002년 5월	Jihlavska 1558/21, 140 00 Praha 4, Czech Republic	완성차 및 부품 해외판매	57,932	위와 동일	-
Kia Austria GmbH (KAT)	2002년 5월	Sverigestrasse 5, 1220 Vienna, Austria	완성차 및 부품 해외판매	117,762	위와 동일	최근 사업년도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사
Kia Hungary k.f.t. (KHU)	2002년 5월	1117 Budapest , Budafoki ut 56, Hungary	완성차 및 부품 해외판매	51,700	위와 동일	-
Kia UK Limited (KUK)	2002년 8월	Walton Green, Walton-On-Thames, Surrey KT12 1FJ	완성차 및 부품 해외판매	1,483,047	위와 동일	최근 사업년도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사
Kia Iberia S.L. (KES)	2004년 1월	Calle Anabel Segura 16. Edificio Vega Norte II. Alcobendas, 28108 Madrid, Spain	완성차 및 부품 해외판매	658,101	위와 동일	최근 사업년도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사
Kia Sweden AB (KSE)	2004년 1월	Kanalvagen 10A, 194 61 Upplands Vasby, Sweden	완성차 및 부품 해외판매	344,636	위와 동일	최근 사업년도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사
Kia Slovakia s.r.o. (KaSK)	2004년 3월	Sv. Jana Nepomuckeho 1282/1, 013 01 Tepli?ka nad Vahom	완성차 제조 및 판매	4,219,631	위와 동일	최근 사업년도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사
Kia France (KFR)	2004년 6월	2 rue des Martinets 92500 RUEIL-MALMAISON	완성차 및 부품 해외판매	528,962	위와 동일	최근 사업년도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사
Kia Australia Pty Ltd. (KAU)	2004년 8월	67 Epping Rd, Macquarie Park NSW 2113 Australia	완성차 및 부품 해외판매	756,901	위와 동일	최근 사업년도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사
Kia Sales Slovensko s.r.o. (KSK)	2005년 10월	Kia Sales Slovakia s. r. o. , Einsteinova 19	완성차 및 부품 해외판매	67,648	위와 동일	-
Kia New Zealand Limited (KNZ)	2006년 1월	Level 3, Building 6, 64 Highbrook Drive, East Tamaki, Auckland 2013, New Zealand	완성차 및 부품 해외판매	128,681	위와 동일	최근 사업년도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사
Kia Georgia, Inc. (KaGA)	2006년 10월	7777 Kia Parkway, West Point, Georgia 31833, USA	완성차 제조 및 판매	4,338,914	위와 동일	최근 사업년도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사
Kia Russia & CIS (Kia RUS&CIS)	2008년 10월	115054, Russia, Moscow, Valovaya str. 26 , Business center ≪Light House≫, floor 9	완성차 및 부품 해외판매	1,291,425	위와 동일	최근 사업년도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사
Kia Nederland B.V. (KNL)	2009년 6월	De Corridor 25, 3621 ZA Breukelen, Netherlands	완성차 및 부품 해외판매	380,342	위와 동일	최근 사업년도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사
Kia Italia S.r.l (KIT)	2011년 6월	MILANO (MI) VIA GALLARATE 184 CAP 20151	완성차 및 부품 해외판매	286,165	위와 동일	최근 사업년도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사
Kia Mexico, S.A. de C.V. (KMX)	2014년 8월	Boulevard KIA No.777, Pesqueria, N.L. Mexico. C.P. 66679	완성차 제조 및 판매	2,623,903	위와 동일	최근 사업년도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사
Kia India Private Limited (KIN)	2017년 5월	N.H.44, Sy. No.151-2, Erramanchi, Penukonda(M), Anantapur District ? 515 164, India	완성차 제조 및 판매	2,596,510	위와 동일	최근 사업년도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사
Kia Malaysia Sdn Bhd (KMY)	2021년 4월	No. 1, Jalan Pelukis U1/46, Temasya Industrial Park, Seksyen U1, 40150 Shah Alam, Selangor, Malausia	완성차 제조 및 판매	72,806	위와 동일	-

* 2021년 3월 22일 정기주주총회시 사명 변경(기아자동차 주식회사 → 기아 주식회사)에 따라 해외 종속회사 상호가 변경되었습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	12	현대자동차	110111-0085450
		기아	110111-0037998
		현대제철	120111-0001743
		현대모비스	110111-0215536
		현대건설	110111-0007909
		현대글로비스	110111-2177388
		현대위아	194211-0000125
		현대로템	194211-0036336
		이노션	110111-3229097
		현대오토에버	110111-1935638
		현대비앤지스틸	110111-0065395
		현대차증권	110111-0019962
비상장	53	현대엔지니어링	110111-2153015
		현대트랜시스	161411-0008562
		현대케피코	110111-0543169
		현대스틸산업	161411-0009437
		현대도시개발	165111-0006964
		그린에어	165011-0026005
		현대종합특수강	110111-4505595
		해비치호텔앤드리조트	224111-0006681
		현대아이에이치엘	171211-0007722
		해비치컨트리클럽	110111-0616049
		현대엠시트	110111-2410366
		현대파텍스	161411-0015955
		에이치그린파워	135211-0027542
		위아마그나파워트레인	164811-0048707
		서울PMC	110111-0109060
		현대머티리얼	110111-4364008
		송도랜드마크시티	110114-0065167
		지아이티	131111-0028900
		현대서산농장	161411-0015129
		현대첨단소재	110111-1929102
		현대위아터보	161411-0030193
		현대엔지비	110111-2094201
		서림개발	134211-0002264
		서림환경기술	134211-0099493
		기아타이거즈	200111-0003883
		메인트란스	110111-3920520
		율촌제2산업단지개발	206211-0046653
		전북현대모터스에프씨	210111-0062829
		현대에코에너지	161411-0040506
		지마린서비스	180111-0566133
		현대캐피탈	110111-0995378
		현대카드	110111-0377203
		현대커머셜	110111-3646697
		블루월넛	110111-6254562
		동북선도시철도	110111-6818970
		모션	134511-0414108
		현대아이에프씨	201311-0081173
		현대엔터프라이즈	110111-7590345
		로템에스알에스	110111-7722435
		현대아이에스씨	120111-*******
		현대아이엠씨	171711-0165314
		현대아이티씨	165011-0079319
		한국전기차충전서비스	220111-0133090
		케이스퀘어용산피에프브이	134511-0555720
		케이씨엔씨	134111-0613196
		모트라스	164811-0162961
		유니투스	161511-0328330
		트라닉스	161411-0058947
		서부산도시고속도로	110111-8647898
		스튜디오어빗	110111-8713839
		에스트랜스	110111-8724000
		지티엑스씨	110111-8726246
		현대스틸파이프	230111-0399905

* 1분기 중 변동사항은 없습니다.
* 2분기 중 변동사항
- 트라닉스 신규 설립으로 인한 계열 편입('23.4월)
* 3분기 중 변동사항
- 서부산도시고속도로 신규 설립으로 인한 계열 편입('23.7월)
* 4분기 중 변동사항
- 스튜디오어빗, 에스트랜스, 지티엑스씨 신규 설립으로 인한 계열 편입('23.10월)
- 현대스틸파이프 신규 설립으로 인한 계열 편입('23.12월)

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
					수량	지분율	장부 가액	수량	금액	평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
KUS	비상장	1992.10.19	경영참여	298,751	-	100.00	-	-	-	-	-	100.00	-	11,551,496	2,606,519
KCA	비상장	2000.08.02	경영참여	58,507	-	82.53	-	-	-	-	-	82.53	-	799,399	109,107
KDE	비상장	1995.03.11	경영참여	300,430	-	100.00	63,085	-	-	-	-	100.00	63,085	960,406	21,412
KAU	비상장	2004.08.30	경영참여	63,841	-	100.00	-	-	-	-	-	100.00	-	657,552	81,617
Kia EU	비상장	2002.05.31	경영참여	838,464	-	100.00	82,549	-	-	-	-	100.00	82,549	5,267,990	7,452
KaSK	비상장	2004.02.27	경영참여	546,430	-	100.00	747,822	-	-	-	-	100.00	747,822	4,219,631	551,005
KMX	비상장	2014.09.02	경영참여	103,938	-	99.99	650,707	-	-	-	-	99.99	650,707	2,623,903	443,715
KIN	비상장	2017.05.26	경영참여	3,354	-	99.99	710,084	-	-	-	-	99.99	710,084	2,596,510	317,386
KMY	비상장	2021.06.16	경영참여	1	-	66.67	11,448	-	-	-	-	66.67	11,448	37,720	-1,358
현대모비스	상장	2000.04.28	경영참여	215,012	16,427,074	17.42	2,809,030	-	-	-	16,427,074	17.42	2,809,030	58,585,845	3,423,309
현대제철	상장	2001.03.08	경영참여	245,153	23,049,159	17.27	1,897,217	-	-	-	23,049,159	17.27	1,897,217	35,218,841	449,580
현대건설	상장	2011.04.01	경영참여	746,234	5,831,850	5.24	700,271	-	-	-	5,831,850	5.24	700,271	23,714,495	654,280
현대카드	비상장	2003.06.13	경영참여	147,960	10,398,877	6.48	96,886	-	-	-	10,398,877	6.48	96,886	23,926,621	265,106
현대트랜시스	비상장	2001.02.27	경영참여	89,438	33,112,741	40.43	666,841	-	-	-	33,112,741	40.43	666,841	8,030,561	96,256
유코카캐리어스	비상장	2002.12.06	경영참여	19,565	1,760,000	8.00	42,129	-	-	-	1,760,000	8.00	42,129	4,726,539	765,479
현대엔지니어링	비상장	2014.04.01	경영참여	10,078	7,100,200	9.35	286,566	-	-	-	7,100,200	9.35	286,566	8,071,956	201,999
현대파텍스	비상장	2005.11.07	경영참여	12,400	2,480,000	31.00	14,307	-	-	-	2,480,000	31.00	14,307	139,829	2,229
현대오토에버	상장	1999.04.06	경영참여	1,000	4,453,927	16.24	74,073	-	-	-	4,453,927	16.24	74,073	2,843,057	140,313
동희오토	비상장	2001.12.19	단순투자	10,530	2,106,000	35.10	10,803	-	-	-	2,106,000	35.10	10,803	160,633	6,040
ZF Automotiv Korea	비상장	2001.11.21	경영참여	8,952	357,242	29.00	-	-	-	-	357,242	29.00	-	18,527	872
기아타이거즈	비상장	2001.07.31	경영참여	20,300	400,000	100.00	-	-	-	-	400,000	100.00	-	8,221	-120
현대엔지비	비상장	2000.10.18	경영참여	250	50,000	24.39	250	15,000	2,275	-	65,000	31.71	2,525	57,464	6,473
해비치호텔앤드리조트	비상장	2000.11.29	경영참여	8,520	1,240,000	23.24	12,257	-	-	-	1,240,000	23.24	12,257	446,903	-28,168
현대캐피탈	비상장	2016.01.05	경영참여	605,773	39,822,281	40.10	1,483,051	-	-	-	39,822,281	40.10	1,483,051	39,602,030	459,888
KST모빌리티	비상장	2019.06.14	경영참여	1,000	45,324	8.36	3,030	-	-	-	45,324	8.36	3,030	3,047	-5,369
42dot(우선주)	비상장	2019.09.09	경영참여	15,027	1,068,046	43.92	142,049	-1,068,046	-88,305	-53,744	-	-	-	-	-
42dot(보통주)	비상장	2022.08.12	경영참여	80,846	618,060	30	80,846	2,141,654	285,967	-	2,759,714	39.12	366,813	351,609	-95,625
모션	비상장	2019.10.11	경영참여	3,820	764,000	20.00	3,820	772,947	1,604	-	1,536,947	26.72	5,424	8,775	-2,809
KDBHMG제로원펀드	비상장	2021.01.29	경영참여	2,400	72	14.91	7,200	24	2,400	-	96	14.91	9,600	45,840	-1,435
미래차성장펀드	비상장	2021.04.29	단순투자	4,750	48	31.67	4,750	-	-	-	48	31.67	4,750	15,327	184
제이카	비상장	2021.05.31	경영참여	915	18,519	3.39	915	-	-	-	18,519	3.39	915	10,546	-1,470
금호익스프레스	비상장	2021.07.23	단순투자	6,066	6,000	4.62	6,066	-	-	-	6,000	4.62	6,066	372,500	8,248
해피테크놀로지	비상장	2021.07.28	단순투자	1,030	9,926	9.01	1,030	-	-	-	9,926	9.01	1,030	1,031	-1,905
한국전기차충전서비스	비상장	2015.08.18	경영참여	547	406,579	25.41	4,706	760,263	12,248	-	1,166,842	29.01	16,954	52,897	-2,129
이그나이트	비상장	2015.08.18	경영참여	547	-	14	92	-	-	-	-	13.90	92	4,637	754
Beijing Transys Transmission Co., Ltd.	비상장	2003.07.02	경영참여	22,790	-	24.08	47,649	-	-	-	-	24.08	47,649	335,771	18,566
CMEs	비상장	2004.08.27	경영참여	27,185	-	30.30	16,292	-	-	-	-	30.30	16,292	198,119	8,122
HMGC	비상장	2004.11.02	경영참여	9,211	-	30.00	100,320	-	1,765	-	-	30.00	102,085	770,335	-29,081
연길기아기차유수복무유한공사	비상장	1995.03.29	경영참여	1,792	-	100.00	1,792	-	-	-	-	100.00	1,792	9,783	-1,539
현대트랜시스(산동)유한공사	비상장	2010.11.10	경영참여	8,926	-	25.00	47,032	-	-	-	-	25.00	47,032	784,889	32,782
현대위아기차발동기(산동)유한공사	비상장	2006.11.22	경영참여	35,382	-	25.70	208,956	-	-	-	-	25.70	208,956	705,484	-59,225
강소열달기아기차유한공사(KCN)	비상장	1999.03.29	경영참여	161,372	-	50.00	153,139	-	-	-	-	50.00	153,139	2,063,261	-481,432
Boston AI	비상장	2022.08.26	경영참여	169,941	-	28.50	170,019	-	-	-	-	28.50	170,019	576,333	-51,357
HMG Global	비상장	2022.09.23	경영참여	496,003	-	30.50	496,684	-	465,064	-	-	30.50	961,748	3,482,020	-343,794
HMMR	비상장	2010.09.14	경영참여	129,229	-	30.00	129,229	-	-129,229	-	-	-	0	931,301	-241,598
HCCA	비상장	2014.04.28	경영참여	5,652	-	30.00	112,250	-	-	-	-	30.00	112,250	8,640,169	47,190
Kia APAC	비상장	2020.01.21	경영참여	579	2,414,072	100.00	687	-	-	-	2,414,072	100.00	687	2,087	154
Kia MEA	비상장	2020.01.01	경영참여	1,138	3	100.00	1,138	-	-	-	3	100.00	1,138	3,923	395
Kia CSA	비상장	2020.01.01	경영참여	928	80,000	100.00	990	-	-	-	80,000	100.00	990	2,084	259
KTH	비상장	2023.11.30	경영참여	7,629	-	-	-	-	7,629	-	-	100.00	7,629	-	-
Motional AD LLC	비상장	2020.03.26	경영참여	696,970	56,000,000	14.00	696,970	-	-	-	56,000,000	14.00	696,970	3,150,225	-803,741
IONITY	비상장	2020.09.28	단순투자	20,467	-	4.37	40,619	-	15,176	-	-	4.37	55,795	700,821	-71,521
HMGICS	비상장	2020.11.24	경영참여	37,777	684,454	30.00	79,575	-	21,973	-	684,454	30.00	101,548	745,354	-50,787
Ottopia	비상장	2021.03.30	경영참여	2,263	386,847	14.96	2,263	-	-	-	386,847	14.96	2,263	13,988	-5,473
Supernal LLC	비상장	2021.04.01	경영참여	55,835	-	22.22	153,165	-	107,943	-	-	22.22	261,108	571,064	-515,893
SEA Frontier Fund	비상장	2021.06.18	단순투자	3,685	-	14.98	5,280	-	678	-	-	14.68	5,958	-	-
P3 Mobility	비상장	2019.12.13	단순투자	4,182	372,612	24.84	6,904	-	-	-	372,612	24.84	6,904	102,780	-9,216
현대위아	상장	2001.12.13	경영참여	30,184	3,654,004	13.44	180,690	-	-	57,186	3,654,004	13.44	237,876	5,299,473	109,293
현대차증권	상장	2008.03.31	경영참여	32,939	1,438,449	4.54	13,076	-	-	-720	1,438,449	4.54	12,356	10,972,536	54,035
Arrival	상장	2019.12.27	단순투자	25,776	3,274,560	0.50	662	-	-	-566	65,491	0.01	96	2,113,277	-1,498,470
AURORA	상장	2019.05.24	단순투자	5,980	1,174,663	0.10	1,801	-	-	4,818	1,174,663	0.10	6,619	2,535,867	-2,225,289
IonQ	상장	2021.09.29	단순투자	4,728	400,000	0.21	1,749	-	-	4,641	400,000	0.21	6,390	757,845	-62,639
Grab	상장	2019.03.29	단순투자	85,134	15,860,497	0.41	64,722	-	-	4,196	15,860,497	0.41	68,918	11,621,141	-2,247,245
오토앤	상장	2012.01.30	경영참여	77	650,160	5.05	8,160	-	-	-3,167	650,160	5.05	4,993	55,570	-2,401
Solid Energy Systems	상장	2021.05.18	단순투자	22,660	6,029,751	1.91	24,071	-	-	-9,843	6,029,751	1.91	14,228	228,406	-32,942
대신코어그로쓰 펀드	비상장	2022.08.25	단순투자	40,000	-	19.61	23,992	-	-	22,566	-	19.61	46,558	-	-
현대씨즈올	비상장	2009.08.27	단순투자	34	28,132	7.88	876	-	-	-	28,132	7.88	876	13,001	436
아이탑스오토모티브	비상장	2011.12.06	단순투자	64	5,103	2.70	816	-	-	-	5,103	2.70	816	36,819	1,007
튠잇	비상장	2019.06.07	단순투자	48	9,640	7.85	48	-	-	-	9,640	7.85	48	2,551	-1,593
엠바이옴	비상장	2019.06.07	단순투자	11	2,200	9.31	11	-	-	-	2,200	9.31	11	3,447	-756
폴레드	비상장	2019.06.07	단순투자	72	14,400	4.20	72	-	-	-	14,400	4.20	72	14,866	-1,794
글루리	비상장	2020.08.05	단순투자	4	734	6.12	4	-	-	-	734	6.12	4	753	93
마이셀	비상장	2020.08.28	단순투자	10	20,400	5.15	10	-	-	-	20,400	5.15	10	1,622	-1,032
젠스웰	비상장	2020.08.28	단순투자	10	2,040	8.16	10	-	-	-	2,040	8.16	10	1,393	70
코코넛사일로	비상장	2020.08.05	단순투자	4	734	6.12	4	-	-	-	734	6.12	4	1,273	256
피엠솔	비상장	2020.08.05	단순투자	10	10,200	8.00	10	-	-	-	10,200	8.00	10	1,075	-11
피트릭스	비상장	2020.08.28	단순투자	7	1,440	5.87	7	-	-	-	1,440	5.87	7	1,153	64
데이타몬드	비상장	2021.07.23	단순투자	6	66,934	5.07	6	-	-	-	66,934	5.07	6	1,375	-197
한국경제신문	비상장	1980.11.15	단순투자	4,168	813,568	4.35	16,534	-	-	-	813,568	4.35	16,534	491,553	47,153
해비치컨트리클럽	비상장	2008.06.02	경영참여	2,250	450,000	15.00	5,228	-	-	-	450,000	15.00	5,228	291,307	1,011
한국비즈니스금융	비상장	1995.10.24	단순투자	700	140,000	2.41	700	-	-	-	140,000	2.41	700	86,276	1,236
인텔렉추얼디스커버리	비상장	2011.12.22	단순투자	2,000	80,000	2.40	643	-	-	-	80,000	2.40	643	79,972	14,984
현대기술투자수소펀드	비상장	2015.07.16	단순투자	330	-	10.25	520	-	-	-	-	10.25	520	-	-
신성장동력글로벌펀드	비상장	2015.08.21	단순투자	330	-	3.14	231	-	-	-	-	3.14	231	-	-
이지무브	비상장	2010.06.01	단순투자	98	28,007	5.81	308	-	-	-	28,007	5.81	308	8,065	-519
스마트스코어	비상장	2021.06.15	단순투자	3,030	51,936	1.18	5,194	-	-	-	51,936	1.18	5,194	489,842	3,038
GLOVIZ(알제리 대리점)	비상장	2019.08.15	단순투자	587	60,000	4.70	587	-	-	-	60,000	4.70	587	340,164	37,557
Revv	비상장	2019.10.07	단순투자	2,395	427	1.49	2,395	-	-	-	427	1.49	2,395	7,089	-1,018
Ola	비상장	2019.11.20	단순투자	69,736	201,148	0.85	69,706	-	-	865	201,148	0.85	70,571	1,384,453	-250,027
Ola Electric	비상장	2019.11.25	단순투자	3,565	28,469,854	0.76	3,565	-	-	-	28,469,854	0.76	3,565	329,443	-17,027
Sonatus	비상장	2021.06.11	단순투자	3,902	1,740,452	2.86	3,902	-	-	-	1,740,452	2.86	3,902	95,089	-23,131
Factorial	비상장	2021.08.20	단순투자	4,698	374,385	1.26	4,698	-	-	-	374,385	1.26	4,698	278,114	-54,378
PT HLI GREEN POWER	비상장	2021.08.20	경영참여	41,812	491,844	10.01	42,217	-	-	-	491,844	10.01	42,217	668,073	-10,708
Hiiroc	비상장	2021.12.03	단순투자	2,505	126,283	0.95	2,711	-	-	-	126,283	0.95	2,711	39,973	-6,626
Cell-Captive	비상장	2023.10.31	단순투자	271	-	-	-	-	271	-	0	50.00	271	-	-
Rimac	비상장	2019.07.29	단순투자	21,137	2,381,300	1.60	21,176	-	-	-	2,381,300	1.60	21,176	1,251,211	-47,506
FINDA	비상장	2021.01.07	단순투자	3,025	620,348	2.88	3,025	-	-	-	620,348	2.88	3,025	21,495	-21,622
지바이크	비상장	2022.08.26	단순투자	240	1,538	0.13	240	-	-	-	1,538	0.13	240	50,166	10,255
뱅크샐러드	비상장	2021.08.06	단순투자	10,000	28,261	2.26	10,000	-	-	-	28,261	2.26	10,000	63,076	-45,536
Translink V	비상장	2022.12.27	단순투자	11,871	-	19.33	11,871	-	1,581	-	-	17.10	13,452	-	-
합 계					-	-	13,611,081	-	709,040	23,202	-	-	14,343,323	-	-

* 작성 대상 : 기초 또는 기말 현재 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하는 경우,
또는 기초 또는 기말 현재 장부가액이 1억원을 초과하는 경우
* 최근 2사업연도 이전 감액법인은 제외
* 출자 법인의 최초취득일자 및 최초취득금액은 현재 확인 가능한 기준으로 작성
* 최근 사업연도 재무현황은 보고서 제출일 현재 확인 가능한 수준으로 작성

사 업 보 고 서

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

2. 회사의 연혁

3. 자본금 변동사항

4. 주식의 총수 등

5. 정관에 관한 사항

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

2. 주요 제품 및 서비스

3. 원재료 및 생산설비

4. 매출 및 수주상황

5. 위험관리 및 파생거래

6. 주요계약 및 연구개발활동

7. 기타 참고사항

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

2. 연결재무제표

3. 연결재무제표 주석

4. 재무제표

5. 재무제표 주석

6. 배당에 관한 사항

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

8. 기타 재무에 관한 사항

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

2. 내부통제에 관한 사항

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

2. 감사제도에 관한 사항

3. 주주총회 등에 관한 사항

VII. 주주에 관한 사항

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

2. 임원의 보수 등

IX. 계열회사 등에 관한 사항

X. 대주주 등과의 거래내용

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

2. 우발부채 등에 관한 사항

3. 제재 등과 관련된 사항

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

2. 계열회사 현황(상세)

3. 타법인출자 현황(상세)

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

2. 전문가와의 이해관계