주주총회소집공고
2024년 2월 27일 | ||
회 사 명 : | 한화투자증권 주식회사 | |
대 표 이 사 : | 한두희 | |
본 점 소 재 지 : | 서울특별시 영등포구 여의대로 56 | |
(전 화)02-3772-7000 | ||
(홈페이지)http://www.hanwhawm.com | ||
작 성 책 임 자 : | (직 책) 기획관리실장 | (성 명) 손종민 |
(전 화) 02-3772-7179 | ||
주주총회 소집공고
(제63기 정기) |
주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.
당사는 상법 제365조 및 정관 제17조에 의거하여 제 63기 정기 주주총회를 아래와 같이 개최하고자 하오니 참석하여 주시기 바랍니다.
(※ 상법 제542조의4 및 당사 정관 제19조에 따라 의결권 있는 발행주식총수의 100분의1 이하의 주식을 소유한 주주에 대한 소집 통지는 금융감독원이 운영하는 전자공시시스템 공고로 갈음하오니 이점 양지하여 주시기 바랍니다.)
- 아 래 -
1. 개최일시 : 2024년 3월 20일(수요일) 오전 9시
2. 개최장소 : 서울특별시 영등포구 여의대로 56, 13층 교육장
3. 목적사항
가. 보고안건
(1) 영업보고
(2) 감사보고
(3) 주요주주 등 이해관계자와의 거래 보고
(4) 내부회계관리제도 운영실태 보고
나. 부의안건
(1) 제1호 의안 : 제 63기 재무제표 승인
(2) 제2호 의안 : 이사선임
① 제2-1호 의안 : 사내이사 선임 (한종석)
② 제2-2호 의안 : 사외이사 선임 (선우혜정)
③ 제2-3호 의안 : 사외이사 선임 (문여정)
(3) 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임 (김형태)
(4) 제4호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임
① 제4-1호 의안 : 감사위원 선임(선우혜정)
② 제4-2호 의안 : 감사위원 선임(문여정)
(5) 제5호 의안 : 이사 보수 한도 승인
4. 경영참고사항의 비치
상법 제542조의4에 의한 경영참고사항 등은 당사 홈페이지(www.hanwhawm.com) 에 게재하고, 본점 및 명의개서대행회사(국민은행 증권대행부)에 비치하였으며, 금융위원회 및 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참조하시기 바랍니 다.
5. 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항
당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한
법률 시행령 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서
활용하기로 하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.
주주님께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자
투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.
① 전자투표, 전자위임장 권유 관리시스템
인터넷 주소 :「https://evote.ksd.or.kr」
모바일 주소 :「https://evote.ksd.or.kr/m」
② 전자투표 행사, 전자위임장 수여 기간
2024년 3월 10일 9시~ 2024년 3월 19일 17시 (기간 중 24시간 이용 가능)
③ 전자투표 행사, 전자위임장 수여 방법
인증서를 이용하여 전자투표, 전자위임장 권유관리시스템에서 주주 본인 확인
후 의결권 행사
주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용가능 한 인증서 한정)
④ 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는
경우 기권으로 처리
6. 의결권 행사에 관한 사항
주주총회에 직접 참석하실 때에는 주주임을 확인할 수 있는 신분증을 지참하여
주시기 바라며, 의결권을 위임하실 경우에는 대리인이 대리인 본인의 신분증을
지참하고 위임인의 신분증 사본과 기명, 날인된 위임장을 접수처에 제출하시기
바랍니다.
7. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항
2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행되어 실물증권은 효력이 상실되었으며, 한국예탁결제원의 특별(명부)계좌주주로 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니 다. 따라서 보유중인 실물증권을 국민은행 증권대행부에 방문하여 전자등록으로 전환하시기 바랍니다.
8. 기타 안내 말씀
감염병 및 기타 긴급상황 발생 등 불가피하게 주주총회 일시, 장소 등을 변경하는
경우, 이 내용을 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr) 및 당사 홈페
이지(http://www.hanwhawm.com)를 통해 공지할 예정이오니 참고하시기 바랍
니다.
2024년 2월 27일
한화투자증권 주식회사 대 표 이 사 한 두 희
I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항
1. 사외이사 등의 활동내역
가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부
회차 | 개최일자 | 안건 내용 | 가결 여부 |
사외이사 등의 성명 | 사내이사 성명 | |||
김형태 | 선우혜정 | 문여정 | 권희백 | 한종석 | ||||
(출석률: 100%) |
(출석률: 100%) |
(출석률: 100%) |
(출석률: 100%) |
(출석률: 100%) |
||||
찬 반 여 부 | 찬 반 여 부 | |||||||
1 | 2023-01-30 |
1. 특수관계인(한화위탁관리부동산투자회사㈜) IPO 총액인수 참여의 건 |
가결 |
찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
2. 제62기 재무제표 및 영업보고서 승인 |
가결 |
찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
3. 2023년 사업계획 승인 |
가결 |
찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
4. 2023년 안전보건관리계획 승인의 건 |
가결 |
찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
1. 최고경영자 승계 절차 개시 |
보고 | - | - | - | - | - | ||
2. 이사회내 위원회 심의결과 보고 |
보고 |
- | - | - | - | - | ||
3. 2022년 위험관리 종합보고 |
보고 |
- | - | - | - | - | ||
2 | 2023-02-28 |
1. 제62기 재무제표 및 영업보고서 재승인 |
가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
2. 정관 일부 변경 |
가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
3. 최고경영자 최종후보자 결정 |
가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
4. 제62기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인 |
가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
5.『금융소비자보호기준』개정 승인요청 |
가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
6. '22년 금융소비자보호 내부통제 운영현황 보고 및 '23년 계획 승인 요청 |
가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
1. '22년 고난도 금융투자상품 점검보고서 |
보고 | - | - | - | - | - | ||
2. '23년 정보보호 상시평가 자체점검 결과 보고 |
보고 |
- | - | - | - | - | ||
3. 제62기 내부회계관리제도 운영실태 보고 |
보고 | - | - | - | - | - | ||
4. 제62기 감사위원회의 내부회계관리제도 평가보고서 |
보고 |
- | - | - | - | - | ||
5. 2022년 내부통제시스템 평가 결과 제출 |
보고 |
- | - | - | - | - | ||
6. 2022년 자금세탁방지업무 평가 결과 보고 |
보고 |
- | - | - | - | - | ||
7. 제62기 감사위원회의 감사보고서 제출 |
보고 |
- | - | - | - | - | ||
8. 2022년 감사실적 및 결과 보고 |
보고 |
- | - | - | - | - | ||
9. 토스뱅크 7차 증자 참여 검토 보고 |
보고 |
- | - | - | - | - | ||
3 | 2023-03-17 |
1. 주요주주와 회사간의 거래 사전 승인 |
가결 |
찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
2. 토스뱅크 유상증자 참여 |
가결 |
찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
회차 | 개최일자 | 안건 내용 | 가결 여부 |
사외이사 등의 성명 | 사내이사 성명 | |||
김형태 | 선우혜정 | 문여정 | 한두희 | 한종석 | ||||
(출석률: 100%) |
(출석률: 100%) |
(출석률: 100%) |
(출석률: 100%) |
(출석률: 100%) |
||||
찬 반 여 부 | 찬 반 여 부 | |||||||
4 |
2023-03-22 |
1. 대표이사 선임 |
가결 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
제한 |
찬성 |
2. 이사회 의장 및 선임사외이사 선임 |
가결 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
||
3. 이사회내 위원회 위원 선임 |
가결 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
||
4. 특수관계인과의 내부거래 주요내용 변경 |
가결 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
||
1. '23년 ESG 중대성 평가 결과 및 중요이슈 보고 |
보고 |
- |
- |
- |
- |
- |
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5 |
2023-05-12 |
1. 베트남 현지법인에 대한 지급보증 승인 |
가결 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
1. 2023년 제1차 금융소비자보호 내부통제 위원회 결과보고 |
보고 |
- |
- |
- |
- |
- |
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2. 2022년 내부통제 활동 현황 및 2023년 계획 보고 |
보고 |
- |
- |
- |
- |
- |
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3. 금융복합기업집단 내부통제 관련 제규정 개정 보고 |
보고 |
- |
- |
- |
- |
- |
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4. 2023년 1분기 경영실적 보고 |
보고 |
- |
- |
- |
- |
- |
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6 |
2023-06-15 |
1. 인도네시아 사업 진출 승인 |
가결 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
7 |
2023-08-11 |
1. 고문 위촉 및 처우에 관한 지침 개정 |
가결 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
2. 내부회계관리 규정 개정 |
가결 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
||
3. 후순위채 발행 |
가결 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
||
4. 내부통제기준 개정 |
가결 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
||
1. 금융복합기업집단 내부통제 종합점검결과 개선추진 이행현황 |
보고 |
- |
- |
- |
- |
- |
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2. 2022년 금융복합기업집단 내부통제 평가 결과 |
보고 |
- |
- |
- |
- |
- |
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3. 2022년 금융복합기업집단 위험관리 평가 결과 |
보고 |
- |
- |
- |
- |
- |
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4. 2023년 상반기 환경경영 성과 보고 |
보고 |
- |
- |
- |
- |
- |
||
5. 2023년 상반기 경영실적 |
보고 |
- |
- |
- |
- |
- |
||
8 |
2023-08-16 |
1. 환매 연기 사모펀드에 대한 사적 화해 추진(안) |
가결 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
9 |
2023-10-13 |
1. 토스뱅크 유상증자 참여 |
가결 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
10 | 2023-11-10 |
1. 파생결합증권/파생결합사채 발행예정한도 및 일괄신고서 제출 승인 |
가결 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
2. 한화문화재단 기부금 출연 협약 체결의 건 |
가결 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
||
1. 2023년 3분기 경영실적 |
보고 |
- |
- |
- |
- |
- |
||
11 | 2023-12-13 |
1. 내부통제기준 개정 |
가결 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
2. 주요주주와 회사간의 거래 사전 포괄승인 |
가결 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
||
3. 내부거래위원회 규정 개정 |
가결 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
||
4. 주요업무집행책임자 연임 |
가결 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
||
5. 위험관리책임자 연임 |
가결 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
||
6. 최고경영자 경영승계 계획 및 후보군 |
가결 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
||
7. 주요주주 발행 수익증권 투자 |
가결 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
||
1. 사외이사 후보군 보고 |
보고 |
- |
- |
- |
- |
- |
||
2. 내부회계관리자 승계계획 및 후보군 보고 |
보고 |
- |
- |
- |
- |
- |
註) 회차는 CY(Calendar Year)기준임 |
나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역
[경영위원회]
위원회명 | 위원장 | 구성원 (사내이사 2명) |
활 동 내 역 | 이사의 성명 | |||
개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 한두희 | 한종석 | |||
(출석률: 100%) | (출석률: 100%) | ||||||
찬반여부 | |||||||
경영위원회 | 한두희 |
한두희, 한종석 |
2023-05-24 |
1. Vertex SEA 5호 펀드 투자의 건 |
가결 |
찬성 |
찬성 |
2023-08-16 |
1. 뮤직카우 투자의 건 |
가결 |
찬성 |
찬성 |
|||
2023-09-13 |
1. 점포 이전의 건 |
가결 |
찬성 |
찬성 |
|||
2023-09-20 |
1. 점포 통폐합 |
가결 |
찬성 |
찬성 |
|||
2023-10-27 |
1. Tech in Asia 지분 매각의 건 |
가결 |
찬성 |
찬성 |
[보수위원회]
위원회명 | 위원장 | 구성원 (사내이사 1명 사외이사 2명) |
활 동 내 역 | 이사의 성명 | ||||
개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 선우혜정 | 김형태 | 한종석 | |||
(출석률: 100%) | (출석률: 100%) | (출석률: 100%) | ||||||
찬반여부 | ||||||||
보수위원회 | 선우혜정 |
선우혜정 김형태 한종석 |
2023-01-30 |
1. 2022년 임원 성과급(PI) 산정및 이연성과급 지급 심의 |
가결 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
2023-02-28 |
1. RSU부여 대상자 및 규모 |
가결 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
|||
2. 2022년 보수체계 연차보고서작성 및 공시 |
가결 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
||||
2023-03-13 |
1. 2022년 임원 및 금융투자 |
가결 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
|||
2. 이연성과급 지급 심의(일반) |
가결 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
||||
3. 이연성과급 지급 심의(진행 소송관련) |
가결 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
||||
4. 2022년 보수체계 연차보고서추가작성 및 공시 |
가결 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
||||
2023-05-12 |
1. 2023년 RSU 수량 조정 |
가결 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
[내부거래위원회]
위원회명 | 위원장 | 구성원 (사외이사 3명) |
활 동 내 역 | 이사의 성명 | ||||
개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 김형태 | 선우혜정 | 문여정 | |||
(출석률: 100%) |
(출석률: 100%) |
(출석률: 100%) |
||||||
찬반여부 | ||||||||
내부거래 위원회 |
김형태 |
김형태, 선우혜정 |
2023-01-30 | 1. 2022년 LIFEPLUS 마케팅 플랫폼업무제휴 비용 재산정의 건 |
가결 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
2023-06-15 | 1. LIFEPLUS 마케팅 플랫폼 업무제휴계약의 건 | 가결 | 찬성 |
찬성 |
찬성 |
|||
2023-12-13 |
1. '24년 한화 브랜드 라이선스 계약 및 예상금액 승인의 건 |
가결 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
[위험관리위원회]
위원회명 | 위원장 | 구성원 (사내이사 1명 사외이사 2명) |
활 동 내 역 | 이사의 성명 | ||||
개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 문여정 | 김형태 | 한두희 | |||
(출석률: 100%) | (출석률: 100%) | (출석률: 100%) | ||||||
찬반여부 | ||||||||
위험관리 위원회 |
문여정 | 문여정, 김형태, 한두희 |
2023-05-12 |
1. '23년도 1분기 위험관리 현황 |
보고 |
- | - | - |
2023-06-15 |
1. 국내 토큰증권(STO) 제도 추진 현황 |
연수 | - | - | - | |||
2023-07-07 |
1. '23년도 하반기위험한도 설정(안) |
가결 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
|||
2023-08-11 |
1. '23년도 2분기 위험관리현황 보고 |
보고 |
- |
- |
- |
|||
2023-10-13 |
1. 기후변화의 위기와 기회 |
연수 |
- |
- |
- |
|||
2023-11-10 |
1. 위험관리집행위원회 위원 선임(안) |
가결 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
|||
2. '23년 3분기 위험관리현황 보고 | 보고 | - | - | - | ||||
2023-12-13 | 1. '24년 상반기 위험한도 설정(안) |
가결 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
|||
2. 위험관리규정시행세칙 개정(안) |
가결 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
[감사위원회]
위원회명 | 위원장 | 구성원 (사외이사 2명) |
활 동 내 역 | 이사의 성명 | |||
개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 김형태 | 선우혜정 | |||
(출석률: 100%) |
(출석률: 100%) |
||||||
찬반여부 | |||||||
감사 위원회 |
김형태 | 김형태, 선우혜정 |
2023-02-28 |
1. 2022년 외부감사인의 통합감사 수행ㆍ종료단계 보고 |
보고 |
- |
- |
2. 제62기 내부회계관리제도 운영실태 보고 |
보고 |
- |
- |
||||
3. 2022년 4분기 내부통제활동 결과 보고 |
보고 |
- |
- |
||||
4. 2022년 4분기 소비자보호활동 결과 보고 |
보고 |
- |
- |
||||
5. 2022년 감사실적 및 결과 보고 |
보고 |
- |
- |
||||
6. 제62기 감사위원회의 내부회계관리제도 평가보고서 |
가결 |
찬성 |
찬성 |
||||
7. 2022년 내부통제시스템 평가 결과 |
가결 |
찬성 |
찬성 |
||||
8. 2022년 자금세탁방지업무 평가 결과 |
가결 |
찬성 |
찬성 |
||||
9. 주주총회 의안 및 서류에 대한 검토의견 |
가결 |
찬성 |
찬성 |
||||
10. 제62기 감사위원회의 감사보고서 |
가결 |
찬성 |
찬성 |
||||
11. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 결과 |
가결 |
찬성 |
찬성 |
||||
12. 제62기 내부감시장치의 가동현황에 대한 평가의견서 |
가결 |
찬성 |
찬성 |
위원회명 | 위원장 | 구성원 (사외이사 3명) |
활 동 내 역 | 이사의 성명 | ||||
개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 김형태 | 선우혜정 | 문여정 | |||
(출석률: 100%) |
(출석률: 100%) |
(출석률: 100%) |
||||||
찬반여부 | ||||||||
감사 위원회 |
김형태 | 김형태, 선우혜정, 문여정 |
2023-03-22 |
1. 감사위원회 위원장 선임 |
가결 |
제한 |
찬성 |
찬성 |
2023-05-12 |
1. 2023년 1분기 재무제표에 대한 외부감사인의 검토 |
보고 |
- |
- |
- |
|||
2. 제63기 내부회계관리제도 운영실태 점검 계획 보고 |
보고 |
- |
- |
- |
||||
3. 2023년 1분기 내부통제활동 및 2분기 계획 보고 |
보고 |
- |
- |
- |
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4. 2023년 1분기 감사실적 및 결과 보고 |
보고 |
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2023-08-11 |
1. 2023년 반기 재무제표에 대한 외부감사인의 검토결과 및 감사진행상황 보고 |
보고 |
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2. 2023년 2분기 내부통제활동 및 3분기 계획 보고 |
보고 |
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3. 2023년 상반기 감사실적 및 결과 보고 |
보고 |
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4. 내부회계관리규정 개정 |
가결 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
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2023-11-10 |
1. 2023년 3분기 재무제표에 대한 외부감사인의 검토결과 및 감사진행상황 보고 |
보고 |
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2. 제63기 내부회계관리제도 운영실태 중간 보고 |
보고 |
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3. 2023년 3분기 내부통제활동 및 2024년 활동 계획 보고 |
보고 |
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4. 2023년 3분기 감사실적 및 결과 보고 |
보고 |
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5. 2024년 감사계획 의결 |
가결 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
[임원후보추천위원회]
위원회명 | 위원장 | 구성원 (사외이사 3명) |
활 동 내 역 | 이사의 성명 | ||||
개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 선우혜정 | 김형태 | 문여정 | |||
(출석률: 100%) | (출석률: 100%) | (출석률: 100%) | ||||||
찬반여부 | ||||||||
임원후보 추천위원회 |
선우혜정 | 선우혜정, 김형태, 문여정 |
2023-01-30 |
1. 대표이사 후보 추천(한두희) |
가결 |
찬성 | 찬성 |
찬성 |
2023-02-28 |
1. 사외이사 후보 추천 |
가결 | 본인의결권 제한 |
찬성 |
찬성 |
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2. 감사위원회 위원이 되는 |
가결 | 찬성 | 본인의결권 제한 |
찬성 | ||||
3-1. 사외이사인 감사위원회 |
가결 | 본인의결권 제한 |
찬성 | 찬성 | ||||
3-2. 사외이사인 감사위원회 |
가결 | 찬성 | 찬성 | 본인의결권 제한 |
[ESG위원회]
위원회명 | 위원장 | 구성원 (사내이사 1명 사외이사 2명) |
활 동 내 역 | 이사의 성명 | ||||
개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 문여정 | 선우혜정 | 한종석 | |||
(출석률: 100%) | (출석률: 100%) | (출석률: 100%) | ||||||
찬반여부 | ||||||||
ESG 위원회 |
문여정 | 문여정, 선우혜정, 한종석 |
2023-01-30 |
1. 2023년 ESG 사업계획 승인 |
가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
2023-03-22 |
1. '23년 ESG 중대성 평가 결과 및 중요이슈 보고 |
보고 |
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2023-05-12 |
1. '23년 1분기 ESG 추진 현황 및 2분기 계획 보고 |
보고 |
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2. 기후변화 대응 현황 보고 |
보고 |
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2023-08-11 |
1. ‘23년 2분기 ESG 추진 현황 및 하반기 계획 보고 |
보고 |
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2023-11-10 |
1. ‘23년 3분기 ESG 추진 현황 및 하반기 계획 보고 |
보고 |
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2. 사외이사 등의 보수현황
(단위 : 명, 백만원) |
구 분 | 인원수 | 주총 승인금액 | 지급총액 | 1인당 평균 지급액 |
비 고 |
---|---|---|---|---|---|
사외이사 | 3 | 3,000 | 253 | 84 | 2023년 1월~12월 |
註1) 상기 주총 승인금액은 이사보수 전체(사내이사 2명, 사외이사 3명)에 대하여 2023년 3월 22일 제62기 정기주주총회에서 승인받은 제63기(2023년 1월~12월)의 지급 한도금액임 註2) 1인당 평균 지급액 : 지급총액을 연간 평균 인원수인 3명으로 나누어 계산 |
II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항
1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래
(단위 : 억원) |
거래종류 | 거래상대방 (회사와의 관계) |
거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
---|---|---|---|---|
수익증권 |
한화생명보험(계열회사) |
2023.04.03 |
1,504 |
1.35 |
註) 비율은 직전 사업연도 자산총액 대비임 |
2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래
(단위 : 억원) |
거래상대방 (회사와의 관계) |
거래종류 | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
---|---|---|---|---|
한화손해보험(계열회사) |
수익증권 |
2023.01.01 ~ 2023.12.31 |
6,019 |
5.42 |
한화생명보험(계열회사) |
수익증권 |
8,229 |
7.41 |
|
한화생명보험(계열회사) |
채권중개 |
23,685 |
21.32 |
|
한화자산운용(계열회사) |
채권중개 |
14,193 |
12.78 |
註) 비율은 직전 사업연도 자산총액 대비임 |
III. 경영참고사항
1. 사업의 개요
가. 업계의 현황
[지배회사에 관한 사항]
(1) 산업의 특성
1) 산업의 개요
금융투자업은 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자일임업, 투자자문업, 신탁업을 기본업무로 하여 자금 공급부문인 투자자로부터 자금 수요부문인 기업에 자금을 연결해줌으로써 기업의 자금조달을 도와 국가경제 발전에 기여하는 직접금융의 주선기관인 동시에 투자자에게는 효율적인 투자기회의 제공이라는 역할을 수행하며 자본주의 경제체제의 핵심적 위치를 차지하고 있습니다. 자본의 개방화, 자유화, 국제화의 추세 속에서 금융투자업은 자본시장을 이끌어가는 국가경제의 주요 동력으로 확고한 위상을 확보하였습니다. 한편, 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 경제 외적 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제금융시장의 동향에도 민감하게 반응하는, 다른 어느 산업보다도 글로벌화되고 종합적인 산업입니다.
2) 국민경제적 지위 및 시장규모
(단위 : 조원) |
구분 | 2023년 | 2022년 | 2021년 | 2020년 | 2019년 |
---|---|---|---|---|---|
KOSPI 시가총액 | 2,126 | 1,767 | 2,202 | 1,981 | 1,476 |
KOSPI 거래대금 | 2,353 | 2,216 | 3,825 | 3,026 | 1,228 |
KOSDAQ 시가총액 | 431 | 313 | 442 | 386 | 241 |
KOSDAQ 거래대금 | 2,456 | 1,698 | 2,942 | 2,682 | 1,060 |
註1) 자료: krx.co.kr 註2) 거래대금의 연간자료는 CY기준이며, 월간 거래대금의 합계금액입니다. |
3) 산업의 연혁
2022.11 코스닥 글로벌 세그먼트 출범
2021.04 청산결제본부 출범
2021.03 Eurex 연계 코스피200선물 상장
2020.09 K-뉴딜지수5종 발표
2019.09 코스피200 위클리옵션 상장
2018.03 KRX300선물, 코스닥150옵션 상장
2017.06 ETF선물 최초 상장
2016.11 KRX 스타트업 시장(KSM) 개설
2016.06 우리지수(KOSPI 200)기반ETF 최초 해외 상장
2016.06 해외지수선물(EuroStoxx50 Index Futures)최초 상장
2015.10 위안선물시장 개설
2015.08 코스닥 주식선물시장 개설
2015.01 온실가스배출권거래시장 개설
2014.11 상장지수증권(ETN) 시장 개설
2014.03 KRX금시장 개설
2014.03 장외파생상품 자율 청산 개시
2013.07 코넥스시장 개설
2012.04 캄보디아증권시장 개장(지분율45%)
2012.03 석유전자상거래시장 개설
2011.11 캄보디아거래소 설립(지분45%출자)
2011.01 라오스 증권시장 개설(지분49% 출자)
2010.09 미니금선물시장 개설
2010.08 Eurex 연계 코스피200 옵션 글로벌 시장 개설
2009.11 CME 연계 코스피200 선물 글로벌 시장 개설
2009.09 FTSE 선진지수 편입
2009.07 국고채ETF 최초 상장
2009.02 상호변경(한국증권선물거래소→한국거래소)
2008.11 미CFTC로부터 선물 투자적격상품인증 취득
2008.09 FTSE 선진국지수 편입 확정
2008.07 돈육선물시장 개설
2008.05 주식선물시장 개설
2008.04 북경사무소 설립
2008.02 10년 국채선물시장 개설
2007.10 해외ETF 최초 상장
2007.08 선물시장 제도 단일화
2007.08 외국기업 최초 상장
2006.09 증권선물거래소 기업공개 추진계획 확정
2005.12 주식워런트시장 개장
2005.01 한국증권선물거래소 출범
2004.12 재경부, 증권산업 규제완화 방안 발표
2003.10 증권거래소, 배당지수ETF신규상장
2003.04 증권거래소, 주가연계증권(ELS)거래소 첫 상장
2002.11 증권거래소 공정공시제도 시행
2002.10 상장지수펀드(ETF)시장개설
2002.02 환매조건부 채권매매 시장개설
2002.01 개별주식 옵션시장 개설
2001.12 코스닥50옵션 상장
2001.07 증권거래소 종합감리시스템(COSMOS)구축
2001.01 코스닥50선물 상장
2000.09 협회중개시장 종합감리시스템(KOSS)가동
2000.07 신주인수권 증권시장 개설
2000.03 제3시장(OTC BB)개장
1999.03 국채전문 유통시장 개설
1998.05 외국인 주식투자한도 완전철폐(일부 공기업 제외)
1997.07 주가지수옵션시장 개설
1996.07 코스닥 시장 개설
1996.05 주가지수선물시장 개설
1987.04 주식장외시장 개설
1980.01 종합주가지수 기준일(시가총액식)
1979.07 증권거래소 여의도 증권시장 개장
1962.03 증권거래법 제정
1956.03 증권거래소 개장(최초 상장종목 주식: 13개, 채권: 3개 종목)
1953.11 대한증권업협회 설립
註) 자료: http://www.krx.co.kr |
(2) 산업의 성장성
금융투자회사의 주수익원인 위탁영업부문은 2011년 이후 주식시장의 변동성이 확대되면서 거래대금이 감소하였고 이와 함께 매매수수료율 하락으로 수익성이 지속적으로 악화추세에 있었으나, 2015년 상반기 중 투자심리 회복에 따른 종합주가지수 상승과 주식시장 거래대금 증가, 채권금리의 하향 안정화 등에 힘입어 수익성이 회복되었습니다. 한편, 2016년에 들어서는 미국의 추가적인 금리인상 가능성과 유럽, 중국 및 신흥국 등 글로벌 금융시장의 불안 요인, 브렉시트의 현실화로 인해 글로벌 경기 상황의 변동성이 확대되고 내수경기 침체가 이어지면서 증권업 산업전망은 긍정적이지않았으며 금융투자업자의 수익성을 저하시켰으나, 2017년에 들어서면서 코스피가 7년 만에 박스권을 돌파하여 장중 사상 최고치를 기록하고 코스닥의 10년 만에 800선 회복, 코스닥 거래대금 사상 최대 기록 등 주식시장은 활황기에 접어들었습니다. 2018년 국내 주식시장은 연초 이후 강한 상승세를 지속하였으나, 미국 연방준비제도 이사회의 금리인상 지속 전망과 미국과 중국의 무역분쟁에 따른 시장 변동성 확대 요인등이 복합되어 2,000pt에서 2,400pt 사이의 변동을 보였습니다. 2019년은 글로벌 경기둔화에도 불구하고 미, 중 1차 무역합의, 글로벌 통화정책 공조, 양호한 소비지표 및 무난한 실적 시즌에 힘입어 글로벌 증시가 일제히 강세로 마감하였습니다. 다만 국내 증시는 미, 중 무역분쟁에 따른 글로벌 교역조건 악화의 직접적인 피해를 받으며 수출이 부진하였고, 일본의 수출규제조치로 인해 위험자산 회피도가 상승하며 선진증시 대비하여 상대적으로 부진한 흐름을 보였습니다. 수급적인 측면에서는 MSCIEM 지수의 리밸런싱이 진행되며 중국주식의 편입비중이 상향된 반면, 국내 주식 편입비중은 하향조정되며 시장에 부담으로 작용하였습니다. 2020년 들어 코로나19 확산으로 3월 중순 국내외 주가지수가 급락했으나, 이후 풍부한 시장유동성 공급, 개인투자자 중심의 증시 자금유입 급증으로 증시 거래규모가 크게 성장했습니다. 2019년 3분기, 4분기 각각 8.6조원, 9.8조원 수준이었던 일평균 증시거래대금은 2020년 1분기 15조원으로 급증했고, 이후에도 지속적으로 증가하면서 2분기 21.8조원, 3분기 27.6조원, 4분기 27.6조원으로 예년 수준 대비 2~3배 수준의 거래규모를 기록했습니다.
코스피는 글로벌 경기 회복에 기반한 수출 증가와 국내기업의 실적개선 등에 힘입어 2021년 1월 7일 사상 최초 3,000pt를 돌파하며 코스피 3,000pt 시대를 개막하였습니다. 코스피 3,000pt 진입은 지수를 발표(1983년 1월 4일)한 이후 처음이며, 2007년 7월 25일 2,000pt에 최초 진입한 이래 13년 5개월만으로, 이후 6개월 뒤인 2021년 7월 6일에는 종가기준 3,305.21pt로 사상 최고치를 기록하였습니다. 한편, 코스닥 지수 또한 글로벌 경기 회복에 따른 투자심리 회복 및 코로나19 진단,치료 등 바이오주 강세 등의 영향으로 2021년 4월 12일 1,000pt를 회복하였습니다. 코스닥이 1,000pt를 넘어선 것은 정보기술(IT) 붐이 일었던 2000년 9월 14일 이후 20년 7개월 만이었습니다.
유동성 확대와 개인 매수세를 기반으로 2021년 말 기준 코스피 지수는 2,977.65pt,
코스닥 지수는 1,033.98수준이었으나, 2022년 들어 금리 인상과 인플레이션의 압박, 러시아-우크라이나 전쟁 등으로 인해 주식시장의 변동성이 확대되었고 거래대금이 감소하면서 12월말 기준 코스피 지수는 2,236.40pt, 코스닥 지수는 679.29pt로 하락하였습니다. 힘겹기만 했던 2022년 이후 2023년은 8월1일 연고점 기록 후 하락세를 보이다 11월초 공매도 전면금지 및 연말 금리인하 기대감에 힘입어 코스피 지수는 2,655.28pt, 코스닥 지수는 866.57pt로 상승 마감하였습니다.
[국내주식시장 추이] | (단위 : pt, 조원, %) |
구분 | 2023년 | 2022년 | 2021년 | 2020년 | 2019년 | |
---|---|---|---|---|---|---|
주가지수 | KOSPI | 2,655.28 | 2,236.40 | 2,977.65 | 2,873.47 | 2,197.67 |
KOSDAQ | 866.57 | 679.29 | 1,033.98 | 968.42 | 669.83 | |
시가총액 | 금액 | 2,557 | 2,080 | 2,644 | 2,367 | 1,717 |
증감율 | 22.9 | -21.3 | 11.7 | 37.9 | 9.2 | |
연간 거래대금 |
금액 | 4,809 | 3,914 | 6,767 | 5,708 | 2,288 |
증감율 | 22.9 | -42.2 | 18.6 | 149.5 | -18.2 |
註1) 자료: http://www.krx.co.kr 註2) 시가총액, 연간 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치입니다 |
[국내 증권업 수익성 추이] | (단위 : 백만원, %) |
구분 | 2023년 3분기 | 2022년 | 2021년 | 2020년 | 2019년 | |
---|---|---|---|---|---|---|
수수료수익 | 금액 | 8,466,109 | 11,984,386 | 15,436,586 | 12,697,812 | 8,687,677 |
증감율 | -5.81 | -22.36 | 21.57 | 46.16 | -1.06 | |
영업이익 | 금액 | 7,413,571 | 5,427,304 | 12,266,539 | 8,376,606 | 6,115,622 |
증감율 | 82.13 | -55.76 | 46.44 | 36.97 | 24.00 | |
당기순이익 | 금액 | 5,512,714 | 4,058,286 | 8,449,707 | 5,551,709 | 4,607,815 |
증감율 | 81.12 | -51.97 | 52.20 | 20.48 | 22.86 |
註1) 상기자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료(국내법인)를 기준으로 작성 註2) 수수료수익은 손익계산서상 수탁수수료, 인주및주선수수료 등 수수료수입 전체 금액 註3) 2023년 3분기(누적) 증감율은 연단위 환산후 2022년 대비 증감율임 |
(3) 경기변동의 특성
경기 상승국면에서는 기업들의 실적이 개선 됨에 따라 주가가 상승하고, 사업확장에 따른 회사채 발행 등 자금조달 수요가 증가함에 따라 주식시장 및 유가증권 발행 시장이 확대되어 금융투자회사의 실적이 개선되는 경향이 있는 반면, 경기 하강시에는 수익 창출이 둔화되는 등 경기 변동에 영향을 받습니다.
(4) 계절성
증시의 1월효과, 서머랠리, 산타랠리와 같은 이례적 현상에 대한 이론도 있지만, 계절 변화를 기준으로 한 금융투자회사의 실적 변동은 유의적이지 않은 것으로 나타나고 있습니다.
(5) 경쟁요소
구 분 | 특 성 |
경쟁의 특성 | ㆍ완전경쟁시장 |
진입의 난이도 | [자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제12조] ㆍ금융투자업을 영위할 수 있는 자는 금융투자업 중 영위하려 는 업무, 취급상품, 영업대상에 따라 세분화된 기준에 따른 금융위원회의 인가를 취득한 자에 한정 |
경 쟁 요 인 | ㆍ차별화된 비즈니스 모델 ㆍ안정적이고 다변화된 수익 구조 ㆍ고객니즈를 충족시키는 맞춤형 금융상품의 선제적 제공 ㆍ고객 지향적 서비스의 지속적 제공 ㆍ지속적인 교육 ·훈련을 통한 역량있는 영업인력 확대 ㆍ최적의 IT 솔루션을 통한 편의성 및 효율성 증대 |
(6) 자금조달상의 특성
금융투자회사의 자금조달은 CMA/RP, ELS/DLS 판매 등 대부분은 고객에 대한 금융상품판매를 통하여 이루어집니다. 이외에 주식, 채권 등 대차매도를 통한 운용자금조달방법과 REPO, 전자단기사채 발행, 한국증권금융을 통한 운영자금대출 등이 보조적 자금조달 수단으로 이용되고 있습니다.
(7) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 등
발행 및 유통 : 상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융위원회, 금융감독원 및 한국거래소 등 유관기관 규정
과세 : 증권거래세법, 소득세법, 법인세법, 조세특례제한법, 농특세법, 금융실명거래
및 비밀보장에 관한법률 등
기타 : 근로자퇴직급여보장법, 외국환거래법, 주식회사의외부감사에관한법률 등
(8) 국내외 시장여건
금융투자업은 낮은 진입장벽과 갈수록 낮아지고 있는 위탁 수수료율, 거대자본 및 선진금융기법을 바탕으로 한 외국계 대형 금융투자업자의 진출 등으로 극심한 경쟁 상태에 놓여져 있으며, 이에 각 금융투자업자는 정확한 투자정보 제공, 고객 니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 차별화된 금융서비스 제공 등으로 증권 시장에서의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 한편, 방카슈랑스의 도입, 집합투자업 및 신탁업을 영위하는 종합금융투자회사의 등장으로 업종 내 경쟁이 가속화되고 있는 현 시점에 있어 금융투자업계 내의 경쟁만을 논의하는 것은 큰 의미가 없으며, 국내외 전 금융회사가 국내 금융시장에서 무한 경쟁하는 시기가 도래하였다 할 수 있습니다. 이에 따라, 향후 전통적인 위탁수수료 중심의 수익보다는 우수하고 다양한 금융상품 및 서비스에 기초한 안정적인 수익 창출을 목표로 회사의 역량을 집중하는 것이 더욱 치열해지는 금융시장 경쟁에서 우위를 점할 수 있는 길이라 할 수 있습니다. 한편, 디지털이라는 메가 트랜드가 금융업에 침투하며, 금융업의 디지털화에 대한 시도가 안팎으로 늘어나고 있습니다. 금융투자업자들은 기존의 금융사뿐만 아니라 새롭게 등장하는 핀테크 기업과도 경쟁하게 될 것이며, 디지털에 익숙한 새로운 세대에 어떻게 대응하느냐가 향후 금융투자업의 성장성을 좌우할 것으로 보입니다.
나. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
1) 영업개황
당사의 제63기말 연결기준 총자산은 13조 2,502억원으로 전기말(제62기말, 2022년 12월말) 대비 9.4% 증가하였으며 자본총계는 1조 5,730억원으로 전기말 대비 1.1% 증가하였습니다.
당기말 누적 영업수익은 전년 대비 1,453억원이 감소한 1조 9,690억원을 시현하였으며, 영업이익은 전년 대비 30억원이 감소한 314억원, 세전손익은 전년 대비 798억원이 증가한 144억원, 당기순손익은 전년 대비 642억원이 증가한 93억원으로 흑자전환되었습니다.(별도 기준 영업이익 510억원, 세전손익 185억원, 당기순손익 135억원)
(단위 : 백만원) |
구 분 | 제63기말 | 제62기말 | 제61기말 |
자산총계 | 13,250,184 | 12,111,250 | 11,791,027 |
부채총계 | 11,677,139 | 10,555,667 | 9,920,841 |
자본총계 | 1,573,045 | 1,555,582 | 1,870,186 |
영업수익 | 1,969,010 | 2,114,260 | 1,911,456 |
영업손익 | 31,452 | 34,407 | 208,813 |
세전손익 | 14,397 | -65,439 | 192,724 |
당기순손익 | 9,298 | -54,867 | 144,127 |
총포괄손익 | 17,045 | -271,281 | 617,372 |
註) K-IFRS 연결기준, 해당기간 누적 |
영업수익의 항목별 구성은, 수수료수익 2,106억원(11%), 유가증권 평가 및 처분이익
3,632억원(18%), 파생상품평가 및 거래이익 8,368억원(42%), 이자수익 4,074억원(21%), 기타 1,510억원(8%) 입니다.
(단위 : 백만원) |
구 분 | 제63기말 | 제62기말 | 제61기말 |
수수료수익 | 210,651 | 235,762 | 316,744 |
유가증권평가및처분이익 | 363,202 | 330,160 | 373,290 |
파생상품평가및거래이익 | 836,776 | 1,039,715 | 897,200 |
이자수익 | 407,384 | 277,493 | 184,375 |
대출채권평가및처분이익 | 280 | 532 | 596 |
외환거래이익 | 92,623 | 155,489 | 83,493 |
기타수익 | 58,095 | 75,109 | 55,759 |
註) K-IFRS 연결기준, 해당기간 누적 |
2) 공시대상 사업부문의 구분
당기 및 전기 중 주요 연결대상 사업부문 및 부문별 손익은 아래와 같습니다.
<당기> (단위 : 백만원) |
구분 | WM | Trading | Wholesale | IB1 | IB2 | 기타 | 조정 | 공시재무제표 |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
순영업수익 | 157,402 | 91,735 | 35,039 | 17,525 | 12,454 | 12,355 | -20,553 | 305,957 |
판매관리비 | 139,078 | 37,466 | 23,222 | 25,960 | 12,262 | 36,517 | - | 274,505 |
영업손익 | 18,324 | 54,270 | 11,817 | -8,435 | 191 | -24,162 | -20,553 | 31,452 |
당기순손익 | 11,560 | 34,236 | 7,455 | -5,321 | 121 | -34,581 | -4,170 | 9,298 |
註) K-IFRS 연결기준(누적) |
<전기> (단위 : 백만원) |
구분 | WM | Trading | Wholesale | IB | 기타 | 조정 | 공시재무제표 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
순영업수익 | 144,421 | -8,165 | 38,620 | 123,278 | 30,208 | -21,149 | 307,214 |
판매관리비 | 134,388 | 25,593 | 21,522 | 37,864 | 53,439 | - | 272,806 |
영업손익 | 10,033 | -33,758 | 17,098 | 85,414 | -23,231 | -21,149 | 34,407 |
당기순손익 | 8,526 | -28,688 | 14,530 | 72,586 | -87,910 | -33,912 | -54,867 |
註) K-IFRS 연결기준(누적) |
당사는 투자매매, 투자중개, 집합투자, 투자자문, 투자일임, 신탁업 등 금융투자업자로서의 영업활동을 WM부문, Trading부문, Wholesale부문, IB1부문, IB2부문, 기타부문에서 수행하고 있으며 각 사업부문별 실적은 아래와 같습니다.
(단위 : 억원) |
구분 |
제63기 | 제62기 |
증감금액 |
증감비율 |
|
순영업수익 |
3,168 | 3,183 | -14 | 0% | |
사 |
WM본부 | 1,574 | 1,444 | +130 | 9% |
Trading본부 |
917 | -82 | +999 | 1,224% | |
Wholesale본부 |
350 | 386 | -36 | -9% | |
IB1부문 | -127 | 1,137 | -1,265 | -111% | |
IB2부문 | 112 | 95 | +16 | 17% | |
기타 | 343 | 201 | +141 | 70% | |
일반관리비 |
2,659 | 2,644 | 15 | 1% | |
영업손익 |
510 | 539 | -29 | -5% | |
세전손익 |
185 | -230 | 414 | 180% |
註1) 순영업수익 : 영업이익 + 판관비 註2) K-IFRS 별도기준, 해당 사업연도 누적 |
(2) 시장점유율
(단위 : 백만원,%) |
구 분 |
FY2023 3분기 |
FY2022 연간 |
FY2021 연간 |
FY2020 연간 |
FY2019 연간 |
|||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
금액 |
비율 |
금액 |
비율 |
금액 |
비율 |
금액 |
비율 |
금액 |
비율 |
|
영업수익 |
1,486,431 | 1.02 | 2,059,136 | 0.96 | 1,860,707 | 1.52 | 2,705,650 | 2.08 | 1,547,499 | 1.62 |
수수료수익 |
168,469 | 1.99 | 266,153 | 2.22 | 343,489 | 2.23 | 279,076 | 2.20 | 228,756 | 2.63 |
증권평가및처분이익 |
244,475 | 1.25 | 311,531 | 1.20 | 326,582 | 1.65 | 366,231 | 1.50 | 168,653 | 1.10 |
파생상품관련이익 |
685,209 | 0.82 | 1,019,677 | 0.74 | 871,543 | 1.40 | 1,722,147 | 2.55 | 867,046 | 1.66 |
이자수익 |
265,724 | 2.01 | 228,483 | 1.82 | 150,346 | 1.67 | 161,432 | 1.87 | 165,540 | 1.86 |
기타 |
122,554 | 0.61 | 233,293 | 0.90 | 168,746 | 1.09 | 176,765 | 1.06 | 117,503 | 1.12 |
주1) 상기자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료(국내증권사, 업무보고서 기반)를 기준으로 작성했으며, 실제 감사(검토)보고서상의 계정구분 및 금액과 상이할 수 있음 주2) 상기자료는 K-IFRS 별도기준임 주3) 해당기간 누적 |
(3) 시장의 특성
"1. 사업의 개요" 中, "가. 업계의 현황"을 참조하시기 바랍니다
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
해당사항 없음
(5) 조직도
당사의 2023년 12월 31일 현재, 조직도는 아래 그림과 같습니다.
![]() |
2023.12.31 조직도 |
2. 주주총회 목적사항별 기재사항
□ 재무제표의 승인
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
1. 사업의 개요 - 나. 회사의 현황 - (1) 영업개황 및 사업부문 구분의 내용 참조
나. 해당 사업연도의 연결 재무상태표, 연결 포괄손익계산서, 연결 자본변동표,연결 현금흐름표, 연결 재무제표에 대한 주석, 별도 재무상태표, 별도 포괄손익계산서, 별도 자본변동표, 별도 현금흐름표, 이익잉여금처분계산서, 별도 재무제표에 대한 주석
※ 아래의 연결 및 별도재무제표와 주석은 외부감사인의 감사가 완료되지 않았습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표 및 주석은 향후 주주총회일 1주전까지 회사 홈페이지(www.hanwhawm.com) 공지사항에 게재할 예정인 사업보고서 및 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.
연 결 재 무 상 태 표 | |
제63(당)기 2023년 12월 31일 현재 | |
제62(전)기 2022년 12월 31일 현재 | |
한화투자증권주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
과목 | 제63(당)기말 | 제62(전)기말 |
---|---|---|
자산 | ||
I. 현금및예치금 | 896,572,639,336 | 701,696,154,592 |
II. 당기손익-공정가치측정금융자산 | 7,280,854,066,366 | 6,572,003,588,071 |
III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 631,507,987,871 | 628,986,139,366 |
IV. 관계기업투자 | 268,152,008,105 | 230,933,387,796 |
V. 파생상품자산 | 248,524,630,549 | 307,473,040,197 |
VI. 대출채권 | 2,962,851,147,683 | 2,960,950,973,517 |
VII. 투자부동산 | 85,796,686 | 83,077,777 |
VIII. 유형자산 | 60,622,366,149 | 59,660,526,280 |
IX. 무형자산 | 39,649,620,348 | 37,824,111,792 |
X. 당기법인세자산 | 38,305,221,914 | 26,842,557,278 |
XI. 이연법인세자산 | 13,495,243 | - |
XII. 기타금융자산 | 709,958,917,225 | 504,941,396,937 |
XIII. 기타자산 | 108,157,551,746 | 79,854,564,600 |
XIV. 매각예정자산 | 4,928,158,952 | - |
자산총계 | 13,250,183,608,173 | 12,111,249,518,203 |
부채 | ||
I. 예수부채 | 1,111,823,979,502 | 625,865,800,140 |
II. 당기손익-공정가치측정금융부채 | 1,879,109,371,389 | 2,769,309,754,587 |
III. 차입부채 | 6,461,614,017,894 | 5,353,693,483,255 |
IV. 사채 | 690,328,881,541 | 569,883,611,803 |
V. 파생상품부채 | 537,096,309,274 | 462,482,652,744 |
VI. 순확정급여부채 | 5,243,045,825 | 6,088,592,566 |
VII. 장기종업원급여부채 | 5,865,800,806 | 4,672,394,183 |
VIII. 충당부채 | 53,850,929,473 | 68,931,600,101 |
IX. 당기법인세부채 | 359,945,473 | - |
X. 이연법인세부채 | 87,018,539,362 | 84,375,922,420 |
XI. 기타금융부채 | 804,569,814,292 | 575,086,546,054 |
XII. 기타부채 | 40,257,947,609 | 35,277,138,323 |
부채총계 | 11,677,138,582,440 | 10,555,667,496,176 |
자본 | ||
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 1,573,039,090,194 | 1,555,576,117,552 |
I. 자본금 | 1,096,738,875,000 | 1,096,738,875,000 |
II. 자본잉여금 | 27,813,416,711 | 27,803,198,920 |
III. 자본조정 | (16,772,480,748) | (17,180,483,668) |
IV. 기타포괄손익누계액 | 384,871,833,223 | 377,125,476,086 |
V. 이익잉여금 (대손준비금 기적립액 당 기: 16,533,117,951원 전 기: 13,505,009,598원 대손준비금 적립예정액 당 기: 809,528,498원 전 기: 3,028,108,353원) |
80,387,446,008 | 71,089,051,214 |
비지배지분 | 5,935,539 | 5,904,475 |
자본총계 | 1,573,045,025,733 | 1,555,582,022,027 |
부채및자본총계 | 13,250,183,608,173 | 12,111,249,518,203 |
연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
제63(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
제62(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
한화투자증권주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
과목 | 제63(당)기 | 제62(전)기 |
---|---|---|
I. 영업수익 | 1,969,010,048,712 | 2,114,260,269,949 |
1. 수수료수익 | 210,650,668,137 | 235,761,974,922 |
2. 유가증권평가및처분이익 | 363,201,772,334 | 330,160,039,042 |
3. 파생상품평가및거래이익 | 836,775,734,380 | 1,039,715,218,202 |
4. 이자수익 | 407,383,915,210 | 277,493,140,797 |
5. 대출채권평가및처분이익 | 280,186,880 | 531,810,799 |
6. 외환거래이익 | 92,622,801,218 | 155,488,740,043 |
7. 기타수익 | 58,094,970,553 | 75,109,346,144 |
II. 영업비용 | 1,937,558,221,437 | 2,079,852,822,371 |
1. 수수료비용 | 27,917,095,002 | 34,832,000,155 |
2. 유가증권평가및처분손실 | 406,311,828,273 | 404,916,763,229 |
3. 파생상품평가및거래손실 | 781,925,115,960 | 1,040,420,548,356 |
4. 이자비용 | 286,680,862,937 | 176,696,934,965 |
5. 대출채권평가및처분손실 | 69,967,818,502 | 7,006,047,101 |
6. 외환거래손실 | 85,750,220,659 | 141,903,047,728 |
7. 인건비 | 152,339,668,362 | 146,623,961,664 |
8. 기타일반관리비 | 122,165,644,286 | 126,182,312,358 |
9. 기타비용 | 4,499,967,456 | 1,271,206,815 |
III. 영업이익 | 31,451,827,275 | 34,407,447,578 |
IV. 지분법손실 | (1,208,324,435) | (26,717,924,325) |
V. 영업외수익 | 17,203,986,364 | 6,828,989,857 |
VI. 영업외비용 | 33,050,534,033 | 79,957,781,222 |
VII. 법인세비용차감전순손익 | 14,396,955,171 | (65,439,268,112) |
VIII. 법인세비용(수익) | 5,098,472,670 | (10,571,890,037) |
IX. 당기순손익 | 9,298,482,501 | (54,867,378,075) |
X. 기타포괄손익 | 7,746,300,494 | (216,413,755,276) |
1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 6,204,016,637 | (7,328,793,624) |
(1) 순지분법자본변동 | 6,693,290,807 | (9,528,020,758) |
(2) 해외사업장환산외환차이 | (489,274,170) | 2,199,227,134 |
2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 1,542,283,857 | (209,084,961,652) |
(1) 순확정급여부채의 재측정요소 | (699,796,095) | 2,092,689,797 |
(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 2,426,496,935 | (211,031,114,590) |
(3) 당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손실 | (184,416,983) | (146,536,859) |
XI. 당기총포괄손익 | 17,044,782,995 | (271,281,133,351) |
XII. 당기순손익의 귀속 | 9,298,482,501 | (54,867,378,075) |
1. 지배기업의 소유주 (대손준비금 반영후 조정손익 당 기 : 8,488,866,296원 전 기 : (-)57,895,535,985원) |
9,298,394,794 | (54,867,427,632) |
2. 비지배지분 | 87,707 | 49,557 |
XIII. 당기총포괄손익의 귀속 | 17,044,782,995 | (271,281,133,351) |
1. 지배기업의 소유주 | 17,044,751,931 | (270,490,398,051) |
2. 비지배지분 | 31,064 | (790,735,300) |
XIV. 주당손익 | ||
보통주 기본 및 희석 주당손익 | 42 | (251) |
구형우선주 기본 및 희석 주당손익 | 92 | (251) |
연 결 자 본 변 동 표 | |
제63(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
제62(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
한화투자증권주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
과목 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익 누계액 |
이익잉여금 | 지배기업의 소유주귀속 |
비지배지분 | 총계 |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
2022.1.1(전기초) | 1,096,738,875,000 | 27,813,416,711 | (268,542,110,969) | 592,748,446,505 | 420,631,097,307 | 1,869,389,724,554 | 796,639,775 | 1,870,186,364,329 |
배당금의 지급 | - | - | - | - | (43,824,077,600) | (43,824,077,600) | - | (43,824,077,600) |
총포괄손익 | ||||||||
당기순손익 | - | - | - | - | (54,867,427,632) | (54,867,427,632) | 49,557 | (54,867,378,075) |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 |
- | - | - | (211,031,114,590) | - | (211,031,114,590) | - | (211,031,114,590) |
당기손익-공정가치지정 금융부채 신용위험변동손실 |
- | - | - | (146,536,859) | - | (146,536,859) | - | (146,536,859) |
순지분법자본변동 | - | - | - | (9,528,020,758) | - | (9,528,020,758) | - | (9,528,020,758) |
순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | 2,092,689,797 | - | 2,092,689,797 | - | 2,092,689,797 |
해외사업장환산외환차이 | - | - | - | 2,990,011,991 | - | 2,990,011,991 | (790,784,857) | 2,199,227,134 |
소유주와의 거래 | ||||||||
주식기준보상 | - | - | 747,317,880 | - | - | 747,317,880 | - | 747,317,880 |
주식할인발행차금의 상각 | - | - | 250,850,540,861 | - | (250,850,540,861) | - | - | - |
연결범위변동 | - | (10,217,791) | (236,231,440) | - | - | (246,449,231) | - | (246,449,231) |
2022.12.31(전기말) | 1,096,738,875,000 | 27,803,198,920 | (17,180,483,668) | 377,125,476,086 | 71,089,051,214 | 1,555,576,117,552 | 5,904,475 | 1,555,582,022,027 |
2023.1.1(당기초) | 1,096,738,875,000 | 27,803,198,920 | (17,180,483,668) | 377,125,476,086 | 71,089,051,214 | 1,555,576,117,552 | 5,904,475 | 1,555,582,022,027 |
총포괄손익 | ||||||||
당기순이익 | - | - | - | - | 9,298,394,794 | 9,298,394,794 | 87,707 | 9,298,482,501 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 |
- | - | - | 2,426,496,935 | - | 2,426,496,935 | - | 2,426,496,935 |
당기손익-공정가치지정 금융부채 신용위험변동손실 |
- | - | - | (184,416,983) | - | (184,416,983) | - | (184,416,983) |
순지분법자본변동 | - | - | - | 6,693,290,807 | - | 6,693,290,807 | - | 6,693,290,807 |
순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (699,796,095) | - | (699,796,095) | - | (699,796,095) |
해외사업장환산외환차이 | - | - | - | (489,217,527) | - | (489,217,527) | (56,643) | (489,274,170) |
소유주와의 거래 | ||||||||
주식기준보상 | - | - | 408,002,920 | - | - | 408,002,920 | - | 408,002,920 |
연결범위변동 | - | 10,217,791 | - | - | - | 10,217,791 | - | 10,217,791 |
2023.12.31(당기말) | 1,096,738,875,000 | 27,813,416,711 | (16,772,480,748) | 384,871,833,223 | 80,387,446,008 | 1,573,039,090,194 | 5,935,539 | 1,573,045,025,733 |
연 결 현 금 흐 름 표 | |
제63(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
제62(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
한화투자증권주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
과목 | 제63(당)기 | 제62(전)기 | ||
---|---|---|---|---|
I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (1,102,410,353,871) | 412,559,186,321 | ||
1. 영업에서 창출된(사용된) 현금흐름 | (1,280,279,404,718) | 285,459,948,921 | ||
당기순손익 | 9,298,482,501 | (54,867,378,075) | ||
손익조정항목 <주석 41> | (78,436,831,678) | (14,032,105,834) | ||
운전자본의 변동 <주석 41> | (1,211,141,055,541) | 354,359,432,830 | ||
2. 이자의 수취 | 419,336,140,245 | 254,131,038,248 | ||
3. 이자의 지급 | (281,553,226,180) | (161,383,653,636) | ||
4. 배당금의 수취 | 54,256,478,959 | 68,115,881,418 | ||
5. 법인세의 지급 | (14,170,342,177) | (33,764,028,630) | ||
II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 66,630,309,208 | (288,142,447,912) | ||
예치금의 증가 | (159,173,646,245) | (198,881,137,400) | ||
예치금의 감소 | 287,433,790,675 | 142,439,259,121 | ||
기타포괄-공정가치측정금융자산의 취득 | - | (2,500,000,000) | ||
관계기업투자주식의 취득 | (171,185,719,897) | (186,197,995,064) | ||
관계기업투자주식의 처분 | 150,089,395,172 | 17,611,327,475 | ||
대출채권의 감소 | 83,666,596 | 155,000,012 | ||
유형자산의 취득 | (3,873,261,011) | (9,901,397,894) | ||
유형자산의 처분 | 859,625 | 1,026,600 | ||
무형자산의 취득 | (9,131,356,849) | (13,601,512,072) | ||
무형자산의 처분 | 12,110,121 | 518,322,738 | ||
기타금융자산의 증가 | (1,448,079,658) | (1,632,735,499) | ||
기타금융자산의 감소 | 1,426,445,869 | 4,898,796,360 | ||
연결범위 변동 등으로 인한 현금유출입 | (27,603,895,190) | (41,051,402,289) | ||
III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 969,951,677,749 | (82,365,804,551) | ||
단기차입금의 순증감 | 138,276,174,569 | (722,678,462,270) | ||
차입부채의 증가 | 1,015,511,117,518 | 1,479,000,000,000 | ||
차입부채의 감소 | (927,142,690,265) | (1,233,000,000,000) | ||
환매조건부채권매도의 순증감 | 628,568,248,639 | 447,486,357,845 | ||
사채의 발행 | 119,821,080,000 | 220,318,048,400 | ||
사채의 상환 | - | (220,000,000,000) | ||
임대보증금의 증가 | 39,161,570 | - | ||
임대보증금의 감소 | - | (766,422,126) | ||
리스부채의 상환 | (9,085,853,995) | (10,424,153,332) | ||
배당금의 지급 | (6,701,562) | (43,760,290,740) | ||
기타자본조정의 감소 | - | (55,934,527) | ||
연결자본거래로 인한 현금의 증가 | 3,971,141,275 | 1,515,052,199 | ||
IV. 현금및현금성자산의 순증감 (I + II + III) | (65,828,366,914) | 42,050,933,858 | ||
V. 기초 현금및현금성자산 | 236,328,866,671 | 194,825,415,179 | ||
VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (137,370,534) | (547,482,366) | ||
VII. 기말 현금및현금성자산 | 170,363,129,223 | 236,328,866,671 |
연결재무제표에 대한 주석
제63(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
제62(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
한화투자증권주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항
(1) 지배기업의 개요
한화투자증권주식회사(이하 "연결회사")는 유가증권의 매매ㆍ위탁매매 및 인수 등을 목적으로 1962년 7월에 설립되었으며, 1986년 11월에 회사의 주식을 ㈜한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 연결회사는 2012년 9월 4일자로 상호를 한화증권주식회사에서 한화투자증권주식회사로 변경하였으며, 당기말 현재 본점 이외에 40개 지점을 운용하고 있습니다. 연결회사는 금융투자업 역량 강화 및 경쟁력 제고를 위하여 종속기업인 한화투자증권주식회사(구: 푸르덴셜투자증권주식회사)를 2012년 9월 3일 기준으로 흡수합병하였습니다.
당기말 현재 연결회사의 자본금은 보통주 1,072,739백만원, 우선주 24,000백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | ||
---|---|---|---|---|
보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
한화자산운용 | 98,867,172 | 364,652 | 46.08 | 7.60 |
기타 | 115,680,603 | 4,435,348 | 53.92 | 92.40 |
합계 | 214,547,775 | 4,800,000 | 100 | 100 |
(2) 종속기업 현황
1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
종속기업명 | 주요 영업활동 | 소재지 | 연결회사 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권 비율(%) | 결산월 | |
---|---|---|---|---|---|
당기말 | 전기말 | ||||
ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP | 부동산투자 | 카자흐스탄 | 100.00 | 100.00 | 12월 |
Pinetree Securities Pte.Ltd. | 금융투자 | 싱가포르 | 100.00 | 100.00 | 12월 |
Pinetree Securities Corporation | 금융투자 | 베트남 | 99.99 | 99.99 | 12월 |
2020한화미래환경신기술사업투자조합(주3) | 투자조합 | 대한민국 | 40.09 | 40.09 | 12월 |
2018한화신산업글로벌플러스업펀드(주2,3) | 투자조합 | 대한민국 | 20.00 | 20.00 | 12월 |
밸류시스템 ESG 일반 사모투자신탁(주2) | 투자신탁 | 대한민국 | 84.10 | 84.10 | 12월 |
피닉스모현제일차(주1) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 12월 |
에이치에스에프제팔차(주1) | 수익증권유동화 | 대한민국 | - | - | 10월 |
아시아퍼시픽45호선박투자회사(주1) | 선박투자회사 | 대한민국 | - | - | 12월 |
로얄엠제이제일차(주1) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 12월 |
로얄엠제이제이차(주1) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 12월 |
퍼플팁제일차(주1) | 수익증권유동화 | 대한민국 | - | - | 12월 |
한화에이에프제사차(주1) | 수익증권유동화 | 대한민국 | - | - | 11월 |
한화에이에프제오차(주1) | 수익증권유동화 | 대한민국 | - | - | 11월 |
인베스트어지제일차(주1) | 수익증권유동화 | 대한민국 | - | - | 12월 |
신세계제일차(주1) | 수익증권유동화 | 대한민국 | - | - | 12월 |
퍼스트엠제구차(주1) | 수익증권유동화 | 대한민국 | - | - | 12월 |
퍼스트엠제십차(주1) | 수익증권유동화 | 대한민국 | - | - | 12월 |
인베스트오토제일차(주1) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 10월 |
인베스트스타제일차(주1) | 수익증권유동화 | 대한민국 | - | - | 10월 |
와이디에이치엠이글제일차(주1) | 수익증권유동화 | 대한민국 | - | - | 12월 |
와이디에이치엠이글제이차(주1) | 수익증권유동화 | 대한민국 | - | - | 12월 |
인베스트세종제삼차(주1) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 10월 |
아시아가온누리제일차(주1) | 수익증권유동화 | 대한민국 | - | - | 12월 |
논현밸류에드제이차(주1) | 수익증권유동화 | 대한민국 | - | - | 12월 |
광주첨단영산강지산제일차(주1) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 12월 |
인베스트포항제일차(주1) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 11월 |
레버넌트제일차(주1) | 수익증권유동화 | 대한민국 | - | - | 12월 |
멀티플렉스시리즈제육차(주1) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 12월 |
인베스트중동제일차(주1) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 11월 |
제이비강릉제일차(주1) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 12월 |
그레이트거제제일차(주1) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 11월 |
그레이트거제제이차(주1) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 12월 |
에코시티제일차(주1) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 12월 |
에코시티신천제이차(주1) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 12월 |
제이드이천제일차(주1) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 12월 |
해운대캐넌제일차(주1) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 12월 |
코스모루나(주1) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 12월 |
에스엘티연산(주1) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 12월 |
디오니소스이글제일차(주1) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 12월 |
유럽가온누리제일차(주1) | 수익증권유동화 | 대한민국 | - | - | 12월 |
티아이남포제일차(주1) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 12월 |
티아이북내(주1) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 10월 |
티아이주교(주1) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 11월 |
인베스트조치원제일차(주1) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 11월 |
에코송정(주1) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 12월 |
이마스터제십삼차(주1) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 12월 |
테트라스(주1) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 12월 |
지에프민제칠차(주1) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 12월 |
씨더블유대구제이차(주1) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 12월 |
더모스트신대방제일차(주1) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 12월 |
인베스트덕평제일차(주1) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 10월 |
인베스트향남제일차(주1) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 10월 |
인베스트군산제일차(주1) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 11월 |
아디아북천안제일차(주1) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 12월 |
아디아의전제일차(주1) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 12월 |
더모스트송파제일차(주1) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 12월 |
한화글로벌인프라제이차(주1) | 수익증권유동화 | 대한민국 | - | - | 10월 |
티아이십정(주1) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 12월 |
티아이청담(주1) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 11월 |
펠리스그린화성(주1) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 12월 |
에이디원제팔차(주1) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 11월 |
인베스트운서제일차(주1) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 12월 |
그레이트야음제삼차(주1) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 12월 |
아디아고덕제일차(주1) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 12월 |
티아이애월(주1) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 12월 |
스카이타워제일차(주1) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 12월 |
티아이세운(주1) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 12월 |
에이치에스에프제이십오차(주1) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 11월 |
로얄더블유엠(주1) | 대출채권투자 | 대한민국 | - | - | 12월 |
인베스트양산제일차(주1) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 12월 |
인베스트유사제일차(주1) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 12월 |
에코야음제이차(주1) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 10월 |
한화글로벌인프라제삼차(주1) | 수익증권투자 | 대한민국 | - | - | 12월 |
티아이입장(주1) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 12월 |
인베스트한호제일차(주1,2) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 11월 |
세타스토리제일차(주1,2) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 12월 |
타이거박달제일차(주1,2) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 12월 |
에이치에스에프제이십칠차(주1,2) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 10월 |
네오엘리브(주1,2) | 수익증권투자 | 대한민국 | - | - | 12월 |
인베스트광주제일차(주1,2) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 11월 |
인베스트광주제이차(주1,2) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 11월 |
더모스트팔용제일차(주1,2) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 12월 |
에스디글로리(주1,2) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 12월 |
슈퍼문블루(주1,2) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 12월 |
아이에스에프제일차(주1,2) | 대출채권유동화 | 대한민국 | - | - | 12월 |
엘비아시아전문투자형사모부동산투자신탁15호(주1,2,4) | 투자신탁 | 대한민국 | - | - | 12월 |
한화글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁 19호(주1,2,4) | 투자신탁 | 대한민국 | - | - | 12월 |
엠플러스스카이전문투자형사모투자신탁6-3호(주1,2,4) | 투자신탁 | 대한민국 | - | - | 12월 |
(주1) 연결회사가 소유하고 있는 지분은 없으나, 실질지배력 요건을 충족하여 종속기업으로 분류하였습니다. (주2) 당기 중 신규로 연결범위에 포함되었습니다. (주3) 지분율이 50% 초과하지 않지만, 보유지분율 및 사실상 본인-대리인 관계를 고려하여 한국채택국제회계기준서 제 1110호에 따라 종속기업으로 분류하였습니다. (주4) 당기말 기준 종속기업인 SPC(아시아가온누리, 한화에이에프제사차, 한화에이에프제오차, 퍼스트엠제구차)가 95% 이상 출자하고 있습니다. |
당기 중 대신 Asia Direct Lending 전문투자형사모투자신탁, 한화글로벌사업화펀드, 피닉스탕정제일차, 피닉스율북제일차, 피닉스교문제일차, 피닉스교문제이차, 논현밸류에드제일차, 로지스라이온즈파크제일차, 케이랜드마크제사차, 인베스트구로제일차, 로지스이천제일차, 그레이트야음, 그레이트야음제이차, 인베스트청라제일차, 인베스트청라제이차, 에코야음, 풍천제이차, 인베스트향동제일차, 인베스트알로하제일차, 한화에스에프제십구차, 에이치에스에프제이십삼차, 에이치에스에프제이십육차, 에이치에스에프제이십팔차, 에이치에스에프제이십구차, 이수한화제일차, 더모스트연무제일차 은 만기상환 등으로 인해 연결범위에서 제외되었습니다. |
2) 당기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 자산 | 부채 | 영업수익 | 당기순손익 | 당기총포괄손익 |
---|---|---|---|---|---|
ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP | 85,838 | 7,913 | 3,159 | (90) | 2,383 |
Pinetree Securities Pte.Ltd. | 7,411,627 | 576,499 | 195,804 | (1,537,826) | (1,255,723) |
Pinetree Securities Corporation | 135,518,881 | 55,747,332 | 13,756,114 | 1,198,254 | 424,403 |
2020한화미래환경신기술사업투자조합(주1) | 20,051,945 | 303,921 | 49,215 | (356,438) | (356,438) |
2018한화신산업글로벌플러스업펀드(주1) | 46,090,739 | 916,230 | 19,374 | (980,155) | (980,155) |
밸류시스템 ESG 일반 사모투자신탁(주1) | 5,257,582 | 13,792 | 7,148 | (68,461) | (68,461) |
피닉스모현제일차(주1) | 10,422,399 | 10,541,732 | 800,363 | (202,972) | (202,972) |
에이치에스에프제팔차(주1) | 7,820,170 | 7,557,712 | 1,728,048 | 282,993 | 282,993 |
아시아퍼시픽제45호(주1) | 7,605,386 | 104,600 | 1,026,292 | 953,385 | 953,385 |
로얄엠제이제일차(주1) | 13,147,170 | 17,054,305 | 201 | (1,053,934) | (1,053,934) |
로얄엠제이제이차(주1) | 12,284,888 | 15,356,691 | 159 | (1,174,115) | (1,174,115) |
퍼플팁제일차(주1) | 110,888,032 | 110,886,918 | 6,107,245 | 1,133 | 1,133 |
한화에이에프제사차(주1) | 12,838,055 | 11,573,277 | 1,065,538 | 261,832 | 261,832 |
한화에이에프제오차(주1) | 39,252,772 | 35,318,448 | 2,607,880 | 565,761 | 565,761 |
인베스트어지제일차(주1) | 112,394,071 | 114,317,596 | 8,161,923 | 161,876 | 161,876 |
신세계제일차(주1) | 6,851,938 | 7,422,095 | 35,684 | (419,554) | (419,554) |
퍼스트엠제구차(주1) | 14,232,894 | 14,348,712 | 2,190,603 | 1,168,592 | 1,168,592 |
퍼스트엠제십차(주1) | 14,660,006 | 14,376,329 | 3,227,749 | 1,327,052 | 1,327,052 |
인베스트오토제일차(주1) | 26,447,821 | 26,235,963 | 2,203,654 | 215,137 | 215,137 |
인베스트스타제일차(주1) | 13,312,928 | 14,372,745 | 468,451 | (531,369) | (531,369) |
와이디에이치엠이글제일차(주1) | 8,847,579 | 8,905,479 | 432,682 | (23,862) | (23,862) |
와이디에이치엠이글제이차(주1) | 11,800,378 | 12,007,329 | 579,101 | (26,780) | (26,780) |
인베스트세종제삼차(주1) | 15,203,236 | 15,582,881 | 1,052,937 | (20,298) | (20,298) |
아시아가온누리제일차(주1) | 19,006,547 | 20,072,295 | 88 | (767,850) | (767,850) |
논현밸류에드제이차(주1) | 11,863,830 | 11,200,000 | 681,043 | 50,263 | 50,263 |
광주첨단영산강지산제일차(주1) | 16,162,219 | 16,206,124 | 960,032 | 45,599 | 45,599 |
인베스트포항제일차(주1) | 4,017,214 | 4,160,677 | 90,806 | (143,464) | (143,464) |
레버넌트제일차(주1) | 9,640,747 | 10,800,000 | 63 | (628,658) | (628,658) |
멀티플렉스시리즈제육차(주1) | 20,658,008 | 21,366,618 | 1,000,025 | (62,899) | (62,899) |
인베스트중동제일차(주1) | 8,141,146 | 8,141,145 | 602,794 | 9,719 | 9,719 |
제이비강릉제일차(주1) | 1,519,081 | 1,523,552 | 100,286 | (2,165) | (2,165) |
그레이트거제제일차(주1) | 3,084,620 | 3,048,620 | 264,846 | 57,996 | 57,996 |
그레이트거제제이차(주1) | 17,574,210 | 17,309,318 | 1,451,600 | 377,506 | 377,506 |
에코시티제일차(주1) | 1,968,228 | 1,961,517 | 125,211 | 12,702 | 12,702 |
에코시티신천제이차(주1) | 8,724,339 | 8,643,639 | 742,866 | 165,481 | 165,481 |
제이드이천제일차(주1) | 10,341,365 | 10,508,785 | 663,568 | (158,633) | (158,633) |
해운대케넌제일차(주1) | 10,176,894 | 10,197,469 | 600,036 | 7,880 | 7,880 |
코스모루나(주1) | 15,289,323 | 15,387,119 | 838,301 | 48,232 | 48,232 |
에스엘티연산(주1) | 4,923,559 | 4,891,301 | 276,611 | 15,829 | 15,829 |
디오니소스이글제일차(주1) | 20,591,676 | 20,440,500 | 1,164,393 | 151,293 | 151,293 |
유럽가온누리제일차(주1) | 8,704,728 | 8,866,364 | 392,572 | (161,450) | (161,450) |
티아이남포제일차(주1) | 11,548,627 | 11,548,921 | 962,171 | (195) | (195) |
티아이북내(주1) | 8,102,438 | 8,061,431 | 98 | 96 | 96 |
티아이주교(주1) | 10,484,815 | 10,556,397 | 861,069 | - | - |
인베스트조치원제일차(주1) | 11,025,944 | 11,194,300 | 399,478 | (163,222) | (163,222) |
에코송정(주1) | 2,099,205 | 2,041,783 | 208,800 | 61,985 | 61,985 |
이마스터제십삼차(주1) | 10,077,279 | 10,064,731 | 129,372 | 28,564 | 28,564 |
테트라스(주1) | 2,334,824 | 2,276,307 | 174,525 | 50,249 | 50,249 |
지에프민제칠차(주1) | 12,171,708 | 12,165,547 | 840,031 | 56,067 | 56,067 |
씨더블유대구제이차(주1) | 21,259,122 | 21,259,122 | 1,473,948 | 1,779 | 1,779 |
더모스트신대방제일차(주1) | 12,071,327 | 12,150,500 | 777,799 | 87,559 | 87,559 |
인베스트덕평제일차(주1) | 3,710,498 | 3,710,497 | 405,122 | 70,863 | 70,863 |
인베스트향남제일차(주1) | 5,093,847 | 5,093,846 | 388,560 | 11,339 | 11,339 |
인베스트군산제일차(주1) | 5,024,055 | 5,041,752 | 348,142 | (16,645) | (16,645) |
아디아북천안제일차(주1) | 15,384,607 | 15,173,817 | 967,918 | 211,779 | 211,779 |
아디아의전제일차(주1) | 18,107,827 | 17,401,142 | 1,121,566 | 776,800 | 776,800 |
더모스트송파제일차(주1) | 15,813,582 | 15,476,055 | 1,048,378 | 201,050 | 201,050 |
한화글로벌인프라제이차(주1) | 16,021,606 | 16,800,000 | 901,195 | (490,507) | (490,507) |
티아이십정(주1) | 15,132,203 | 15,627,298 | 390,030 | (351,063) | (351,063) |
티아이청담(주1) | 8,379,643 | 8,492,660 | 807,162 | (6,384) | (6,384) |
펠리스그린화성(주1) | 17,863,276 | 18,025,076 | 915,383 | (13,740) | (13,740) |
에이디원제팔차(주1) | 20,269,562 | 20,477,682 | 929,809 | (96,991) | (96,991) |
인베스트운서제일차(주1) | 10,249,513 | 10,249,512 | 1,048,042 | - | - |
그레이트야음제삼차(주1) | 9,253,056 | 9,454,166 | 1,156,932 | (3,287) | (3,287) |
아디아고덕제일차(주1) | 20,620,789 | 20,348,943 | 1,593,972 | 199,077 | 199,077 |
티아이애월(주1) | 14,613,851 | 14,385,134 | 1,312,874 | 241,102 | 241,102 |
스카이타워제일차(주1) | 5,277,273 | 5,248,109 | 339,503 | 47,490 | 47,490 |
티아이세운(주1) | 13,685,117 | 13,685,116 | 1,170,168 | - | - |
에이치에스에프제이십오차(주1) | 4,018,130 | 3,992,706 | 521,635 | (39,919) | (39,919) |
로얄더블유엠(주1) | 4,208,146 | 5,301,218 | 163 | (415,353) | (415,353) |
인베스트양산제일차(주1) | 12,424,108 | 12,424,107 | 866,910 | 115,764 | 115,764 |
인베스트유사제일차(주1) | 8,233,608 | 8,233,607 | 577,877 | - | - |
에코야음제이차(주1) | 3,094,936 | 3,155,639 | 316,936 | (37,466) | (37,466) |
한화글로벌인프라제삼차(주1) | 3,938,424 | 4,100,000 | 157,979 | (131,606) | (131,606) |
티아이입장(주1) | 41,739,833 | 41,739,977 | 3,180,340 | 87,682 | 87,682 |
인베스트한호제일차(주1) | 15,366,304 | 15,366,303 | 2,080,561 | 159,103 | 159,103 |
세타스토리제일차(주1) | 1,688,517 | 1,672,589 | 111,440 | 15,918 | 15,918 |
타이거박달제일차(주1) | 20,516,650 | 19,842,015 | 1,719,269 | 668,848 | 668,848 |
에이치에스에프제이십칠차(주1) | 15,480,419 | 15,218,991 | 1,400,912 | 261,425 | 261,425 |
네오엘리브(주1) | 12,256,752 | 12,195,142 | 344,261 | 61,609 | 61,609 |
인베스트광주제일차(주1) | 10,491,599 | 10,491,598 | 196,633 | - | - |
인베스트광주제이차(주1) | 10,491,599 | 10,491,598 | 196,633 | - | - |
더모스트팔용제일차(주1) | 2,071,025 | 2,065,096 | 48,967 | 5,928 | 5,928 |
에스디글로리(주1) | 1,012,202 | 1,007,872 | 16,731 | 4,330 | 4,330 |
아이에스에프제일차(주1) | 3,086,222 | 3,098,365 | 17,757 | (11,834) | (11,834) |
슈퍼문블루(주1) | 102,350,985 | 102,350,984 | 398,131 | - | - |
엘비아시아전문투자형사모부동산투자신탁15호(주1) | 17,009,728 | 471,530 | 5,917,011 | (1,515,364) | (1,515,364) |
한화글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁 19호(주1) | 13,822,101 | 113,999 | 2,720,422 | 1,106,472 | 1,106,472 |
엠플러스스카이전문투자형사모투자신탁6-3호(주1) | 21,289,322 | 278,084 | 3,136,493 | 1,533,867 | 1,533,867 |
(주1) 해당 종속기업의 비지배지분은 기타금융부채에 계상되어 있습니다. |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- |
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) |
- |
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- | 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
- | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래이익 또는 외환거래손실'로 표시하고 손상차손은 '유가증권평가및처분손실'로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '유가증권평가및처분이익 또는 유가증권평가및처분손실'로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '유가증권평가및처분이익 또는 유가증권평가및처분손실'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품
연결회사는 단기매매 또는 파생결합증권의 매매 및 발행 등을 목적으로 주식옵션, 주식스왑, 이자율스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 이러한 파생상품은 보유 목적 및 후속 측정 기준과 상관없이 연결재무제표상 파생상품으로 표시하였습니다.
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 매매목적 파생상품인 경우 파생상품평가및거래손익으로 인식하고 있습니다.
파생상품의 공정가치는 활성거래시장에서 거래되는 상품의 경우 공시가격을 공정가치로 보며, 옵션, 이자율 또는 통화 스왑 등 비교적 단순한 파생상품의 경우, 시장에서 관측가능한 자료를 이용한 현금흐름할인모형, 옵션가격결정모형 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
(1) 이연파생상품평가손익
연결회사는 한국채택국제회계기준에 따라 정상거래시장에서 공시되는 가격이 존재하지 않으며, 시장에서 관측가능하지 않은 평가변수를 사용한 평가기법을 통해 공정가치를 측정하는 파생상품의 경우 최초 인식 시점의 거래가액과 평가금액의 차이(Day 1 Gain & Loss)를 만기까지 정액법으로 이연하여 인식하고 있습니다.
(2) 신용위험평가조정액
파생상품 공정가액 평가에 관련한 신용위험 반영시, 장내파생상품의 경우 공신력 있는 거래소를 통하여 거래가 발생하며 특정 거래상대방을 파악할 수 없으므로 신용위험을 반영하지 않았으며, 장외파생상품에 한하여 공정가액 평가 시 신용위험을 반영하였습니다.
(3) 내재파생상품
금융자산을 제외한 금융부채의 내재파생상품이 분리 요건을 충족하는 경우 취득시점의 공정가치를 기준으로 주계약과 내재파생상품을 구분하여 회계처리합니다.
내재파생상품은 공정가치로 평가하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 계상하고, 내재파생상품의 공정가치를 평가할 수 없을 경우에는 우선 계약 전체의 공정가치와 주계약의 공정가치를 결정한 후 계약전체와 주계약의 공정가치 차이를 내재파생상품의 공정가치로 결정합니다. 다만, 이러한 방법을 통해서도 내재파생상품의 공정가치를 결정할 수 없다면, 계약 전체를 당기손익인식금융상품으로 지정할 수 있습니다.
2.7 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
구분 |
추정 내용연수 |
---|---|
건물 |
40~50년 |
차량운반구 |
5년 |
기구비품 |
4~5년 |
사용권자산 | 계약별추정 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.8 무형자산
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
구분 |
추정 내용연수 |
---|---|
소프트웨어 | 4~5년 |
계약적 고객관계 | 4년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
2.9 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년동안 정액법으로 상각됩니다.
2.10 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.11 금융보증계약
연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 관련 부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다.
2.12 충당부채
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.13 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.14 종업원급여
(1) 퇴직급여
연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
(3) 기타장기종업원급여
연결회사는 장기 근속 임직원에게 기타장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.15 수익인식
(1) 수수료수익
연결회사는 고객에게 제공되는 서비스 형태에 따라 수익의 인식기준을 달리하고 있습니다. 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료는 일반적으로 유효이자율에 의해 조정되어 이자수익으로 인식되며, 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료수익은 용역 제공기간에 걸쳐 인식됩니다. 또한, 유의적인 행위를 수행함으로써 발생하는 수수료수익은 유의적인 행위를 완료한 시점에 즉시 인식됩니다.
(2) 이자수익과 배당금수익
이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있습니다.
(3) 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익
당기손익-공정가치측정금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변동, 이자, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다.
- 당기손익-공정가치측정금융자산과 금융부채와 관련된 이익과 손실
- 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나, 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생상품 포함)
2.16 리스
(1) 리스제공자
연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
연결회사는 사무실, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
·보증금의 현재가치할인차금
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
기타장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다.
(4) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 연결회사는 지급할 것으로 예상하는 금액과 관련된 중요한 회계추정 및 가정을 고려하여 잔존가치보증를 산출하고 있습니다.
2.17 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 43 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
2.18 재무제표 승인
연결회사의 재무제표는 2024년 2월 27일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진의 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
(1) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 39 참조).
연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).
(3) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 24 참조).
(4) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 16 참조).
(5) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.(2) 참조).
4. 금융상품이 노출된 위험
(1) 위험관리정책
1) 개요
연결회사는 영업활동을 영위함에 따라 다양한 금융위험에 노출되게 되며, 그 종류로는 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험 등이 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 이와 같은 위험을 적정 수준 내에서 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하며, 이를 위해 위험의 인식 및 정의, 측정 및 평가, 통제와보고에 관련된 업무를 수행합니다.
2) 위험관리조직 체계
① 기본원칙
위험관리의 기본원칙은 다음과 같습니다.
- 위험관리에 대한 최종적인 책임은 이사회에 있으며, 위험관리목표와 정책을
경영전략의 핵심으로 한다.
- 다양한 형태의 위험을 명확히 인식하고, 모든 위험에 대한 적절한 관리체제
를 구축하여야 한다.
- 위험관리는 모든 팀점에서 이루어져야 하며, 영업활동과 독립적으로 수행하여
야 한다.
- 종합적인 위험관리 및 통제기능을 담당하는 위험관리조직을 구성하고, 경영
활동에서 발생할 수 있는 각종 위험을 통합해 관리하여야 한다.
연결회사는 위험관리를 위해 위험관리위원회, 위험관리집행위원회, 위험관리투자심사위원회 및 위험관리팀을 운영하고 있습니다.
② 이사회
이사회는 위험관리 조직의 최상위 기구로서 위험관리위원회 위원과 위험관리책임자의 선임 및 해임, 위험관리 규정의 제정 및 개정 등을 심의ㆍ의결하며, 위험관리 사업계획, 위험관리 현황 등을 보고받습니다.
③ 위험관리위원회
이사회 내에 설치되어 위험관리와 관련된 총괄 권한을 행사합니다. 위험관리 정책 및 전략의 수립, 전사 위험한도의 설정 등을 수행합니다.
④ 위험관리집행위원회
위험관리와 관련된 중요사항의 의사결정기구로서 위험관리위원회 내에 설치하고, 부서별 위험한도의 설정 및 배분, 위험관리 전산시스템의 도입, 일정 규모 이상의 거래 등에 대해 심의ㆍ의결합니다.
⑤ 위험관리투자심사위원회
위험관리와 관련된 실무의사결정기구로서 위험관리투자심사위원회를 설치하고, 위험관리 측정방법의 승인 및 적정성 여부, 위험관리집행위원회에 부의하지 않는 거래 중 일정 규모 이상의 거래 등에 대해 심의ㆍ의결합니다.
⑥ 위험관리팀
위원회에서 의결된 위험관리 정책 및 전략의 실행, 개별 위험의 측정 및 보고, 위원회운영 지원 등 연결회사의 위험관리와 관련하여 각종 실무를 수행합니다.
(2) 신용위험
1) 신용위험의 개요
신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다.
신용위험의 범위는 대출채권, 유가증권 및 파생상품 등의 난내계정 및 난외계정이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 예상손실 및 미래예상손실을 허용된 범위내에서 적절하게 관리하고자 함입니다.
2) 신용위험의 관리
가. 기대신용손실 인식과 측정
연결회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.
이에 연결회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다.
- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실)
- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)
- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)
이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.
연결회사는 상각후원가측정금융자산, 난외계정(대출약정 및 금융보증계약)에 대하여다음의 징후가 있는 경우 최초 인식 시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로간주합니다.
① 상각후원가측정금융자산
- 예치금: 공신력 있는 외부신용평가기관이 평가한 외부신용등급이 투자적격등급내에 해당하는 금융기관예치금의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단합니다. 또한, 금융자산의 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.
- 신용공여금: 최초 실행 시 정상적인 채권 회수를 위한 충분한 비율의 담보권을 설정하고 있으므로 보고기간종료일 현재 담보유지비율을 충족하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 담보유지비율이 140%에 미달하여 반대매매 대상이 된 채권의 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.
- 위탁자미수금: 정상적인 위탁자미수금의 경우 최초 실행 시 정상적인 채권 회수를 위한 충분한 비율의 담보권을 설정하고 있으므로 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 유가증권 매매대금 결제일에 고객계좌에 결제대금이 부족하여 반대매매의 대상이 된위탁자미수금의 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.
- 기타금융자산: 금융자산의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않는 채권의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.
② 난외계정(대출약정 및 금융보증계약)
대출약정 및 금융보증계약의 경우 관련된 금융자산의 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.또한, 금융투자업규정 자산건전성 분류 기준이 요주의 등급에 해당하는 대출약정 및 금융보증계약에 대하여 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 관련된 금융자산의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않은 경우와 금융투자업규정 자산건전성 분류 기준상 정상의 등급에 해당하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
나. 채무불이행 및 신용이 손상된 금융자산
연결회사는 금융자산의 최초 취득이후 신뢰성 있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.
- 원리금 연체가 지속되어 채무불이행이 예상될 경우(반증할 수 없는 90일 이상의 연체 포함)
- 당좌거래가 정지되는 등 신용상태의 악화
- 채무자의 파산이나 부도
- 채무자의 존폐여부가 달린 중대한 소송이나 배상청구의 발생
- 사업의 성사여부가 달린 중요한 요인에 의해 사업일정이 지연되어 사업자체가 폐지될 위기에 있으며, 채무자의 자금상황이 좋지 않은 경우
- 기타 해당 차주의 회수가능성에 대한 중대한 영향을 미칠 만한 사건의 발생
- 신용공여금 및 위탁자미수금의 경우 반대매매 실행 후 미회수잔액이 발생하는 경우
- 공신력 있는 외부신용평가기관이 평가한 외부신용등급이 현저하게 하락한 경우
또한, 채무불이행의 정의를 규제자본 관리 정책 상 부도(손상)와 동일하게 정의하고 있으므로 금융자산의 손상 측정에 최선의 추정치를 인식 할 수 있을 것으로 판단합니
다.
다. 기대신용손실 측정시 집합의 구성방법
연결회사는 신용위험의 유의적인 증가에 따라 기대신용손실 측정대상 자산들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을 산출합니다. 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로 구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.
라. 금융자산의 제각
연결회사는 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 연결회사의 내부 규정에 따라 결정되나 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 연결회사는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라지속적으로회수권을 행사할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다.
마. 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입된 변수
신용위험측정요소는 연결회사가 외부적으로 제공받은 신용등급과 내부적으로 개발한 통계적 기법 및 과거 경험 데이터로부터 추정되었으며, 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다.
개별평가대상 금융자산의 경우 개별자산의 미래현금흐름 추정치와 담보나 기타 신용보강을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 집합평가대상 금융자산의 경우신용공여금과 위탁자미수금의 경우 과거 누적회수율을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다.
한편, 기대신용손실 측정시 바젤의 예상손실 산출방법론을 적용하는 경우 신용위험측정요소는 다음과 같이 적용하고 있습니다.
- 부도율(PD)
연결회사는 공신력 있는 외부신용평가기관으로부터 입수한 부도율을 적용합니다. 해당 부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포져의 특성을 반영하여 추정되었습니다.
- 부도 시 손실률(LGD)
부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 연결회사는 일반적인 경우 45%의 부도 시 손실률을 적용하며, 무담보이면서 후순위인 금융자산에 대해서 75%의 부도 시 손실률을 적용하고 있습니다.
- 부도 시 익스포져(EAD)
부도 시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포져는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다.
- 만기
연결회사는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다.
- 미래전망정보의 반영
연결회사는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 연결회사는 국내외 연구기관 또는 정부 및공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.
3) 당기말과 전기말 현재 금융상품과 관련하여 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
계정과목 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
당기손익-공정가치금융자산 |
5,496,798,605 | 5,525,213,483 |
파생상품자산 |
248,524,631 | 307,473,040 |
상각후원가금융자산 | ||
현금및현금성자산 |
170,363,048 | 236,328,712 |
예치금 |
726,209,510 | 465,367,288 |
대출채권 |
2,968,151,148 | 2,960,950,974 |
기타금융자산 |
709,958,917 | 504,941,397 |
소계 | 4,574,682,623 | 4,167,588,371 |
난외계정 | ||
대출약정 및 매입약정금액(주1) | 6,079,272 | 20,000,000 |
합계 | 10,326,085,131 | 10,020,274,894 |
(주1) 연결회사는 상기외 조합 재산 배분에 관한 손실금 충당 의무를 부담하고 있습니다(주석 45 참조). |
4) 상각후원가측정금융자산 및 난외약정의 신용위험
① 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 및 난외약정의 신용위험 등급별 금융자산 및 난외약정의 익스포저는 다음과 같습니다.
<당기말> | (단위:천원) |
구분 | 신용등급 | 12개월 기대신용손실 측정 | 전체기간 기대신용손실 측정대상 | 합계 | |
---|---|---|---|---|---|
신용위험의 유의적인 증가 | 신용이 손상된 금융자산 | ||||
현금 및 현금성자산 | AA- to AAA+ | 170,363,048 | - | - | 170,363,048 |
A- to A+ | - | - | - | - | |
BBB- to BBB+ | - | - | - | - | |
소계 | 170,363,048 | - | - | 170,363,048 | |
예치금 | AA- to AAA+ | 726,209,510 | - | - | 726,209,510 |
A- to A+ | - | - | - | - | |
BBB- to BBB+ | - | - | - | - | |
소계 | 726,209,510 | - | - | 726,209,510 | |
대출채권 | AA- to AAA+ | 137,000,000 | - | - | 137,000,000 |
A- to A+ | 255,080 | - | - | 255,080 | |
BBB- to BBB+ | 2,520,918,175 | 215,377,384 | 89,300,509 | 2,825,596,068 | |
소계 | 2,658,173,255 | 215,377,384 | 89,300,509 | 2,962,851,148 | |
기타금융자산 | AA- to AAA+ | - | - | - | - |
A- to A+ | - | - | - | - | |
BBB- to BBB+ | 702,012,436 | - | 7,946,481 | 709,958,917 | |
소계 | 702,012,436 | - | 7,946,481 | 709,958,917 | |
대출약정 및 매입약정 | AA- to AAA+ | - | - | - | - |
A- to A+ | - | - | - | - | |
BBB- to BBB+ | 6,079,272 | - | - | 6,079,272 | |
소계 | 6,079,272 | - | - | 6,079,272 | |
지급보증 및 매입확약 | AA- to AAA+ | - | - | - | - |
A- to A+ | - | - | - | - | |
BBB- to BBB+ | - | - | - | - | |
소계 | - | - | - | - | |
합계 | 4,262,837,521 | 215,377,384 | 97,246,990 | 4,575,461,895 |
<전기말> | (단위:천원) |
구분 | 신용등급 | 12개월 기대신용손실 측정 | 전체기간 기대신용손실 측정대상 | 합계 | |
---|---|---|---|---|---|
신용위험의 유의적인 증가 | 신용이 손상된 금융자산 | ||||
현금 및 현금성자산 | AA- to AAA+ | 236,328,712 | - | - | 236,328,712 |
A- to A+ | - | - | - | - | |
BBB- to BBB+ | - | - | - | - | |
소계 | 236,328,712 | - | - | 236,328,712 | |
예치금 | AA- to AAA+ | 465,367,288 | - | - | 465,367,288 |
A- to A+ | - | - | - | - | |
BBB- to BBB+ | - | - | - | - | |
소계 | 465,367,288 | - | - | 465,367,288 | |
대출채권 | AA- to AAA+ | 1,116,121,425 | - | - | 1,116,121,425 |
A- to A+ | 240,300,000 | - | - | 240,300,000 | |
BBB- to BBB+ | 1,540,798,716 | 39,950,000 | 43,565,267 | 1,624,313,983 | |
소계 | 2,897,220,141 | 39,950,000 | 43,565,267 | 2,980,735,408 | |
기타금융자산 | AA- to AAA+ | - | - | - | - |
A- to A+ | - | - | - | - | |
BBB- to BBB+ | 504,941,397 | - | 5,765,639 | 510,707,036 | |
소계 | 504,941,397 | - | 5,765,639 | 510,707,036 | |
대출약정 및 매입약정 | AA- to AAA+ | - | - | - | - |
A- to A+ | - | - | - | - | |
BBB- to BBB+ | 20,000,000 | - | - | 20,000,000 | |
소계 | 20,000,000 | - | - | 20,000,000 | |
지급보증 및 매입확약 | AA- to AAA+ | - | - | - | - |
A- to A+ | - | - | - | - | |
BBB- to BBB+ | - | - | - | - | |
소계 | - | - | - | - | |
합계 | 4,123,857,538 | 39,950,000 | 49,330,906 | 4,213,138,444 |
② 당기와 전기 상각후원가측정금융자산 및 난외약정의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> | (단위:천원) |
구 분 | 12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 측정대상 | 합 계 | |
---|---|---|---|---|
신용위험의 유의적인 증가 | 신용이 손상된 금융자산 | |||
기초잔액 | 4,148,624 | 479,889 | 21,057,927 | 25,686,440 |
Stage간 분류 이동 | ||||
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 | - | - | - | - |
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가) |
- | - | - | - |
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산) |
- | - | - | - |
제각 등 | - | - | - | - |
전입 | 3,741,025 | 22,409,704 | 45,437,831 | 71,588,560 |
기타 | - | - | - | - |
기말잔액 | 7,889,649 | 22,889,593 | 66,495,758 | 97,275,000 |
<전기> | (단위:천원) |
구 분 | 12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 측정대상 | 합 계 | |
---|---|---|---|---|
신용위험의 유의적인 증가 | 신용이 손상된 금융자산 | |||
기초잔액 | 2,357,723 | - | 16,101,142 | 18,458,865 |
Stage간 분류 이동 | ||||
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 | - | - | - | - |
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가) |
- | - | - | - |
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산) |
- | - | - | - |
제각 등 | - | - | - | - |
전(환)입 | 1,790,901 | 479,889 | 4,956,785 | 7,227,575 |
기타 | - | - | - | - |
기말잔액 | 4,148,624 | 479,889 | 21,057,927 | 25,686,440 |
5) 채무증권의 신용위험
당기말과 전기말 현재 채무증권의 신용위험 등급별 익스포저는 다음과 같습니다.
<당기말> | (단위:천원) |
구분 | 구분 | 금액 |
---|---|---|
당기손익-공정가치측정 채무증권 |
AAA | 3,364,921,803 |
AA+ ~ BBB- | 1,435,491,145 | |
BB+ ~ B- | 67,163 | |
무등급(주1) | 194,484,310 | |
합계 | 4,994,964,421 |
(주1) 해당 채권은 별도의 신용등급평가를 받지 않은 채권으로서, 신용위험이 현저한 채권을 의미하지 않습니다. |
<전기말> | (단위:천원) |
구분 | 구분 | 금액 |
---|---|---|
당기손익-공정가치측정 채무증권 |
AAA | 2,946,970,282 |
AA+ ~ BBB- | 1,404,336,037 | |
BB | 1,807,516 | |
무등급(주1) | 441,180,459 | |
합계 | 4,794,294,294 |
(주1) 해당 채권은 별도의 신용등급평가를 받지 않은 채권으로서, 신용위험이 현저한 채권을 의미하지 않습니다. |
유가증권 등의 신용건전성은 공신력있는 외부평가기관인 한국신용평가㈜(KIS)와 한국자산평가㈜(KAP), 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였습니다.
6) 신용위험의 집중도분석
① 당기말 및 전기말 현재 채무증권(기업어음증권 포함) 및 대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 | |||
---|---|---|---|---|---|
금액 | 비율(%) | 금액 | 비율(%) | ||
당기손익-공정가치측정 금융자산 (매매목적보유 금융자산) |
정부 및 정부투자기관 | 2,756,449,596 | 33.78 | 2,183,786,501 | 28.09 |
금융 및 보험업 | 1,320,179,522 | 16.18 | 1,441,936,286 | 18.55 | |
기타(주1) | 1,031,419,581 | 12.64 | 1,168,571,507 | 15.03 | |
상각후원가측정금융자산 (대출채권) |
금융 및 보험업 | 167,693,430 | 2.05 | 90,772,580 | 1.17 |
기타(주1) | 2,884,458,227 | 35.35 | 2,889,962,828 | 37.17 | |
합 계 | 8,160,200,356 | 100.00 | 7,775,029,702 | 100 |
(주1) 금융 및 정부 이외의 분류와 거래상대방이 개인인 대출채권은 모두 기타로 분류하였습니다. |
② 당기말 및 전기말 현재 채무증권(기업어음증권 포함) 및 대출채권의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 | |||
---|---|---|---|---|---|
금액 | 비율(%) | 금액 | 비율(%) | ||
당기손익-공정가치측정금융자산 (매매목적보유 금융자산) |
대한민국 | 4,938,436,339 | 60.52 | 4,623,203,512 | 59.46 |
기타 | 169,612,360 | 2.08 | 171,090,782 | 2.20 | |
상각후원가측정금융자산 (대출채권) | 대한민국 | 2,968,974,191 | 36.38 | 2,933,566,894 | 37.73 |
기타 | 83,177,466 | 1.02 | 47,168,514 | 0.61 | |
합 계 | 8,160,200,357 | 100.00 | 7,775,029,702 | 100 |
(3) 유동성위험
1) 개념
유동성위험은 자금 운용기간과 조달기간의 불일치 또는 예상치 못한 자금의 유출에 따른 지급불능상태나 자금부족 해소를 위한 고금리 조달 등으로 인해 손실을 입을 수있는 위험을 의미합니다.
2) 관리방법
연결회사는 연결재무상태표 상의 모든 자산 및 부채와 부외거래에 대해 유동성위험 관리를 수행합니다. 대상 자산 및 부채의 현금흐름을 분석, 유동성갭과 유동성비율을산출하고 있으며, 부서별로 자금한도를 설정하여 자금 조달의 적정 규모를 넘지않게 관리합니다.
3) 부채의 만기분석
<당기말> | (단위:천원) |
구분 | 1개월이내 | 1개월초과 3개월이내 |
3개월초과 12개월이내 |
12개월초과 | 합계 |
---|---|---|---|---|---|
예수부채 | 1,111,823,980 | - | - | - | 1,111,823,980 |
당기손익-공정가치측정금융부채 | 291,856,542 | 477,223,939 | 462,243,596 | 647,785,294 | 1,879,109,371 |
차입부채 | 2,341,782,227 | 4,362,739,283 | 571,524,707 | 148,078,706 | 7,424,124,923 |
사채 | 1,817,300 | 5,052,268 | 396,850,428 | 358,233,777 | 761,953,773 |
파생상품부채 | 31,931,222 | 29,643,725 | 331,620,838 | 143,900,524 | 537,096,309 |
기타금융부채 | 706,173,708 | 23,483,520 | 7,373,306 | 56,943,001 | 793,973,535 |
대출약정, 출자약정 및 매입약정(주1) | 56,660,983 | - | - | - | 56,660,983 |
합계 | 4,542,045,964 | 4,898,142,734 | 1,769,612,875 | 1,354,941,302 | 12,564,742,875 |
(주1) 매입약정 및 지급보증 및 매입확약액은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로, 가장 빠른 지급 구간에 포함하였으며, 회사는 상기외 조합 재산 배분에 관한 손실금 충당 의무를 부담하고 있습니다.(주석 45 참조). |
<전기말> | (단위:천원) |
구분 | 1개월이내 | 1개월초과 3개월이내 |
3개월초과 12개월이내 |
12개월초과 | 합계 |
---|---|---|---|---|---|
예수부채 | 625,865,800 | - | - | - | 625,865,800 |
당기손익-공정가치측정금융부채 | 344,088,219 | 259,796,044 | 1,096,511,830 | 1,068,913,662 | 2,769,309,755 |
차입부채 | 1,354,150,467 | 3,230,290,717 | 793,470,503 | 22,290 | 5,377,933,977 |
사채 | 1,817,300 | 2,952,268 | 14,308,703 | 593,653,772 | 612,732,043 |
파생상품부채 | 21,938,338 | 35,192,172 | 219,109,675 | 186,242,468 | 462,482,653 |
기타금융부채 | 478,815,434 | 28,383,520 | 7,373,306 | 55,916,527 | 570,488,787 |
대출약정 및 매입약정(주1) | 56,660,983 | - | - | - | 56,660,983 |
지급보증 및 매입확약(주1) | - | - | - | - | - |
합계 | 2,883,336,541 | 3,556,614,721 | 2,130,774,017 | 1,904,748,719 | 10,475,473,998 |
(주1) 매입약정 및 지급보증 및 매입확약액은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로, 가장 빠른 지급 구간에 포함하였으며, 회사는 상기외 조합 재산 배분에 관한 손실금 충당 의무를 부담하고 있습니다.(주석 45 참조). |
(4) 시장위험
1) 개념
시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장의 가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성 및 손실이 발생할 수 있는 위험을 의미합니다. 시장위험의 가장 주된 요인은 이자율위험이며, 그 외 주식위험 및 환율변동위험이 있습니다.
2) 관리방법
시장위험의 관리를 위해 시장 요인의 변동으로 인하여 가치가 변동하는 자산 및 부채전체에 대해 지속적인 위험 측정을 실시합니다. 시장위험은 금융투자업규정 상의 표준방법에 따른 위험금액과 내부모형에 의해 산출되는 VaR를 통해 측정 및 관리되고 있으며, 추가적으로 민감도한도, 손실한도, 운용한도 등을 부여 및 관리하고 있습니다. 연결회사의 VaR은 99% 신뢰수준 하에서 보유기간 1일을 기준으로 산출하며, 이는 실제 발생 손실이 산출된 VaR값을 초과하는 경우가 평균적으로 100영업일 중 1일임을 의미합니다.
3) 시장VaR
(단위:천원) |
구분 | 당기말(주1) | 전기말(주1) |
현물 | 5,215,138 | 3,115,951 |
채권 | 16,381,559 | 29,034,244 |
수익증권 | 267,060 | 29,702 |
외환 | 21,166,148 | 23,955,364 |
장내파생상품 | 6,335,954 | 10,155,749 |
장외파생상품 | 18,500,796 | 29,260,662 |
예금 등 기타 | - | - |
(주1) 보유기간 1일 기준 VaR를 변환하여 10일 기준 VaR를 산출하였습니다. |
(5) 자본위험관리
연결회사는 금융회사에서 자본이 가지는 의미에 대한 명확한 이해를 바탕으로, 주주가치 및 고객에게 제공하는 가치의 극대화를 위하여 연결회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융투자업규정 상의 관련 조항에 따라 순자본비율을 100%이상 유지하도록 관리하고 있습니다.
5. 공정가치 공시
(1) 회사는 당기말과 전기말 현재 발행사채를 제외하고 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 사채의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 | |
---|---|---|---|
사채 | 장부금액 | 690,328,882 | 569,883,612 |
공정가치 | 695,442,875 | 551,222,317 |
(2) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
- | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
- | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
<당기말> | (단위:천원) |
구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
---|---|---|---|---|
금융자산: | ||||
당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,278,566,847 | 5,225,374,770 | 776,912,449 | 7,280,854,066 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 631,507,988 | 631,507,988 |
파생상품자산 | 110,588 | 124,463,806 | 123,950,237 | 248,524,631 |
합계 | 1,278,677,435 | 5,349,838,576 | 1,532,370,674 | 8,160,886,685 |
금융부채: | ||||
당기손익-공정가치측정금융부채 | 246,774,160 | - | 1,632,335,211 | 1,879,109,371 |
파생상품부채 | 1,945,677 | 363,671,833 | 171,478,799 | 537,096,309 |
합계 | 248,719,837 | 363,671,833 | 1,803,814,010 | 2,416,205,680 |
<전기말> | (단위:천원) |
구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
---|---|---|---|---|
금융자산: | ||||
당기손익-공정가치측정금융자산 | 669,320,537 | 5,062,410,131 | 840,272,920 | 6,572,003,588 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 628,986,139 | 628,986,139 |
파생상품자산 | 1,014,674 | 159,897,268 | 146,561,098 | 307,473,040 |
합계 | 670,335,211 | 5,222,307,399 | 1,615,820,157 | 7,508,462,767 |
금융부채: | ||||
당기손익-공정가치측정금융부채 | 287,065,370 | - | 2,482,244,385 | 2,769,309,755 |
파생상품부채 | 5,355,646 | 176,210,780 | 280,916,227 | 462,482,653 |
합계 | 292,421,016 | 176,210,780 | 2,763,160,612 | 3,231,792,408 |
(3) 연결회사의 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 또는비반복적인 공정가치측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수, 공정가치와의 연관성은 다음과 같습니다.
구분 | 당기말 공정가치 (단위:백만원) |
수준 | 가치평가기법 | 관측가능하지 않은 주요 투입변수 |
범위 |
---|---|---|---|---|---|
재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품 | |||||
당기손익-공정가치 측정금융자산 (주석8) |
5,225,375 | 2 | DCF모형, 비활성화된 시장의 거래가격 등 |
해당없음 | |
776,912 | 3 | DCF모형, 이항모형(Binomial Tree Model), 비활성화된 시장의 거래가격 등, 몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo Simulation), Black-Scholes모형, Hull-White Model, Gaussian Copula모형 |
기초자산변동성 | 16%~53.75% | |
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 (주석9) |
631,508 | 3 | DCF모형, 비활성화된 시장의 거래가격 등 |
영구성장률 가중평균자본비용 |
0%~1% 12.74%~20.47% |
파생상품자산 (주석11) |
124,464 | 2 | DCF모형, Gaussian Copula모형, Hull-White Model |
해당없음 | |
123,950 | 3 | DCF모형, Gaussian Copula모형, Hull-White Model, Black-Scholes 모형, 유한차분법(FDM, Finite Difference Method), 몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo Simulation), 이항모형(Binomial Tree Model) |
기초자산변동성 기초자산상관계수 신용스프레드 |
9.89%~72.06% -1~1 42.2bp~91.93bp |
|
금융자산 합계 | 6,882,209 | ||||
당기손익-공정가치측정금융부채 (주석21) |
1,632,335 | 3 | 몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo Simulation), Black-Scholes모형, Hull-White Model, Gaussian Copula모형 |
기초자산변동성 기초자산상관계수 |
9.89%~72.06% -1~1 |
파생상품부채 (주석11) |
363,672 | 2 | DCF모형, Gaussian Copula모형, Hull-White Model |
해당없음 | |
171,479 | 3 | DCF모형, Gaussian Copula모형, Hull-White Model, Black-Scholes 모형, 유한차분법(FDM, Finite Difference Method), 몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo Simulation), 이항모형(Binomial Tree Model) |
기초자산변동성 기초자산상관계수 신용스프레드 |
9.89%~72.06% -1~1 87.2bp~91.93bp |
|
금융부채 합계 |
2,167,486 |
(4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기> | (단위:천원) |
구분 | 당기초 | 당기손익(주1) | 기타포괄손익 | 매입 | 매도 | 수준이동 | 당기말 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
금융자산 | |||||||
당기손익-공정가치측정금융자산 | 840,272,920 | (4,174,376) | - | 108,816,619 | (155,214,582) | (12,788,132) | 776,912,449 |
기타포괄-공정가치측정금융자산 | 628,986,139 | - | 2,521,849 | - | - | - | 631,507,988 |
파생상품자산 | 146,561,098 | 6,423,900 | - | 90,475,470 | (119,510,231) | - | 123,950,237 |
금융부채 | |||||||
당기손익-공정가치측정금융부채 | 2,482,244,385 | (95,440,541) | (247,954) | 1,199,238,593 | (2,144,836,261) | - | 1,632,335,211 |
파생상품부채 | 280,916,227 | (6,240,863) | - | 90,065,819 | (205,744,111) | - | 171,478,799 |
(주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내역 중 당기손익 인식액의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생상품부채 |
당기손익 인식금액(매매손익) | (2,096,242) | - | (73,456,283) | - |
미실현손익 변동금액(평가손익) | (2,078,134) | 6,423,900 | (21,984,258) | (6,240,863) |
합계 | (4,174,376) | 6,423,900 | (95,440,541) | (6,240,863) |
<전기> | (단위:천원) |
구분 | 전기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 매입 | 매도 | 수준이동 | 전기말 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
금융자산 | |||||||
당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,066,795,366 | (7,598,704) | - | 1,151,625,163 | (1,364,806,603) | (5,742,302) | 840,272,920 |
기타포괄-공정가치금융자산 | 911,318,684 | - | (284,832,545) | 2,500,000 | - | - | 628,986,139 |
파생상품자산 | 51,065,833 | 21,429,728 | - | 118,124,744 | (44,059,207) | - | 146,561,098 |
금융부채 | |||||||
당기손익-공정가치측정금융부채 | 1,117,833,800 | 30,842,201 | (203,063) | (1,427,564,892) | 2,822,614,615 | - | 2,482,244,385 |
파생상품부채 | 48,914,797 | (49,895,436) | - | (21,564,587) | 203,670,581 | - | 280,916,227 |
(5) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.
(6) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 관측가능하지 않는 투입변수 |
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동 | 당기손익 | 기타포괄손익 | ||
---|---|---|---|---|---|---|
유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |||
당기손익-공정가치측정금융자산 | 기초자산변동성 | +/- 10.0% | 78,508 | (80,310) | - | - |
기타포괄-공정가치측정금융자산 | 영구성장율 | +/- 1.0%p | - | - | 18,246,232 | (2,850,498) |
가중평균자본비용 | -/+ 1.0%p | - | - | 16,596,088 | (14,770,327) | |
파생상품자산 | 기초자산변동성 | +/- 10.0% | 8,408,280 | (9,342,534) | - | - |
기초자산상관관계 | +/- 10.0% | 201,903 | (224,337) | - | - | |
당기손익-공정가치측정금융부채 | 기초자산변동성 | +/- 10.0% | 22,119,552 | (24,577,280) | - | - |
기초자산상관관계 | +/- 10.0% | 1,261,491 | (1,401,657) | - | - | |
파생상품부채 | 기초자산변동성 | +/- 10.0% | 13,543,625 | (15,048,473) | - | - |
기초자산상관관계 | +/- 10.0% | 269,444 | (299,382) | - | - |
한편, 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 제외하였습니다.
(7) 금융자산과 금융부채의 상계
상계됐거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
<당기말> | (단위:천원) |
구분 | 인식된 금융자산 금융부채 총액 |
상계된 금융부채 금융자산 총액 |
재무상태표 표시 순액 |
상계되지 않은 금액 | 순액 | |
일괄상계계약 | 수취/제공한 금융담보 | |||||
금융자산 | ||||||
파생상품자산 | 248,979,796 | - | 248,979,796 | (74,232,942) | (21,168,995) | 153,577,858 |
당기손익인식지정금융자산 | - | - | - | |||
미수미결제금융자산(주1) | 683,934,265 | (68,651,336) | 615,282,929 | - | - | 615,282,929 |
환매조건부채권매수 | 1,146,700,000 | - | 1,146,700,000 | - | (1,146,700,000) | - |
합계 | 2,079,614,061 | (68,651,336) | 2,010,962,725 | (74,232,942) | (1,167,868,995) | 768,860,788 |
금융부채 | ||||||
파생상품부채 | 536,634,257 | - | 536,634,257 | (74,232,942) | (446,287,610) | 1,648,448,915 |
당기손익인식지정금융부채 | 1,632,335,211 | - | 1,632,335,211 | |||
미지급미결제금융부채(주2) | 687,909,995 | (68,651,336) | 619,258,659 | - | - | 619,258,659 |
매도유가증권 | 246,774,160 | - | 246,774,160 | - | (246,774,160) | - |
환매조건부채권매도 | 3,843,410,842 | - | 3,843,410,842 | - | (3,843,410,842) | - |
합계 | 6,947,064,465 | (68,651,336) | 6,878,413,129 | (74,232,942) | (4,536,472,613) | 2,267,707,574 |
(주1) 기타금융자산 중 미수금에 포함되어 있습니다. (주2) 기타금융부채 중 미지급금에 포함되어 있습니다. |
<전기말> | (단위:천원) |
구분 | 인식된 금융자산 금융부채 총액 |
상계된 금융부채 금융자산 총액 |
재무상태표 표시 순액 |
상계되지 않은 금액 | 순액 | |
일괄상계계약 | 수취/제공한 금융담보 | |||||
금융자산 | ||||||
파생상품자산 | 307,473,040 | - | 307,473,040 | (134,897,739) | (91,286,094) | 83,488,954 |
당기손익인식지정금융자산 | 2,199,747 | - | 2,199,747 | |||
미수미결제금융자산(주1) | 503,975,241 | (98,782,960) | 405,192,281 | - | - | 405,192,281 |
환매조건부채권매수 | 1,333,921,425 | - | 1,333,921,425 | - | (1,333,921,425) | - |
합계 | 2,147,569,452 | (98,782,960) | 2,048,786,492 | (134,897,739) | (1,425,207,518) | 488,681,235 |
금융부채 | ||||||
파생상품부채 | 462,482,653 | - | 462,482,653 | (134,897,739) | (289,675,515) | 2,520,153,783 |
당기손익인식지정금융부채 | 2,482,244,385 | - | 2,482,244,385 | |||
미지급미결제금융부채(주2) | 537,631,169 | (98,782,960) | 438,848,209 | - | - | 438,848,209 |
매도유가증권 | 287,065,370 | - | 287,065,370 | - | (287,065,370) | - |
환매조건부채권매도 | 2,846,374,268 | - | 2,846,374,268 | - | (2,846,374,268) | - |
합계 | 6,615,797,845 | (98,782,960) | 6,517,014,884 | (134,897,739) | (3,423,115,153) | 2,959,001,992 |
(주1) 기타금융자산 중 미수금에 포함되어 있습니다. (주2) 기타금융부채 중 미지급금에 포함되어 있습니다. |
6. 범주별 금융상품
당기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 구성내역은 다음과 같습니다.
(1) 금융자산
<당기말> | (단위:천원) |
구분 | 상각후원가 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정금융자산 |
기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 |
합계 |
---|---|---|---|---|
현금및현금성자산 | 170,363,129 | - | - | 170,363,129 |
예치금 | 726,209,510 | - | - | 726,209,510 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 7,280,854,066 | - | 7,280,854,066 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 631,507,988 | 631,507,988 |
파생상품자산 | - | 248,524,631 | - | 248,524,631 |
대출채권 | 2,962,851,148 | - | - | 2,962,851,148 |
기타금융자산 | 709,958,917 | - | - | 709,958,917 |
합계 | 4,569,382,704 | 7,529,378,697 | 631,507,988 | 12,730,269,389 |
<전기말> | (단위:천원) |
구분 | 상각후원가 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정금융자산 |
기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 |
합계 |
---|---|---|---|---|
현금및현금성자산 | 236,328,867 | - | - | 236,328,867 |
예치금 | 465,367,288 | - | - | 465,367,288 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 6,572,003,588 | - | 6,572,003,588 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 628,986,139 | 628,986,139 |
파생상품자산 | - | 307,473,040 | - | 307,473,040 |
대출채권 | 2,960,950,974 | - | - | 2,960,950,974 |
기타금융자산 | 504,941,397 | - | - | 504,941,397 |
합계 | 4,167,588,526 | 6,879,476,628 | 628,986,139 | 11,676,051,293 |
(2) 금융부채
<당기말> | (단위:천원) |
구분 | 상각후원가 금융부채 |
당기손익-공정가치 측정금융부채 |
합계 |
---|---|---|---|
예수부채 | 1,111,823,980 | - | 1,111,823,980 |
당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 1,879,109,371 | 1,879,109,371 |
차입부채 | 6,461,614,018 | - | 6,461,614,018 |
사채 | 690,328,882 | - | 690,328,882 |
파생상품부채 | - | 537,096,309 | 537,096,309 |
기타금융부채 | 804,569,814 | - | 804,569,814 |
합계 | 9,068,336,694 | 2,416,205,680 | 11,484,542,374 |
<전기말> | (단위:천원) |
구분 | 상각후원가 금융부채 |
당기손익-공정가치측정금융부채 | 합계 |
---|---|---|---|
예수부채 | 625,865,800 | - | 625,865,800 |
당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 2,769,309,755 | 2,769,309,755 |
차입부채 | 5,353,693,483 | - | 5,353,693,483 |
사채 | 569,883,612 | - | 569,883,612 |
파생상품부채 | - | 462,482,653 | 462,482,653 |
기타금융부채 | 575,086,546 | - | 575,086,546 |
합계 | 7,124,529,441 | 3,231,792,408 | 10,356,321,849 |
7. 현금및예치금
(1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
현금및현금성자산 | ||
현금 | 81 | 154 |
보통예금 | 66,112,146 | 50,225,054 |
당좌예금 | 990,154 | 1,201,047 |
외화예금 | 47,473,954 | 111,152,612 |
기타 | 55,786,794 | 73,750,000 |
소계 | 170,363,129 | 236,328,867 |
예치금 | ||
투자자예탁금별도예치금 | 656,751,600 | 159,868,008 |
대차거래이행보증금 | - | 43,000,000 |
장내파생상품거래예치금 | 31,747,610 | 65,401,940 |
유통금융담보금 | 23,500 | 16,480,000 |
유통금융차주담보금 | 35,933 | 132,708 |
지급담보금 | - | 278,806 |
정기예적금 | 37,621,367 | 179,674,101 |
당좌개설보증금 | 29,500 | 29,500 |
기타예치금 | - | 502,225 |
소계 | 726,209,510 | 465,367,288 |
합계 | 896,572,639 | 701,696,155 |
(2) 당기말과 전기말 현재 자본시장과 금융투자업에 관한 법률등에 의하여 사용이 제한된 예치금 등의 종류와 예치기관별 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 예치기관 | 당기말 | 전기말 | 사용제한사유 |
---|---|---|---|---|
현금및현금성자산 | ||||
보통예금 | (주)하나은행 | 42,172 | 42,172 | 장기미처리 별도관리계좌 |
예치금 | ||||
정기예금 | ㈜KB국민은행 | 1,000,000 | 1,000,000 | 지급결제시행관련 거래안정성을 위한 질권설정 |
정기예금 | ㈜신한은행 | 39,162 | - | 전대차 보증금 질권 설정 |
정기예금 | ㈜우리은행 | 2,500,000 | 2,500,000 | 거래이행 보증을 위한 질권설정 |
장내파생상품거래예치금 | 케이비증권 등 | 17,452,462 | 12,135,126 | 해외 선물옵션거래를 위한 예치 |
투자자예탁금별도예치금 -집합투자증권투자자예수분 |
한국증권금융㈜ | 637,723,676 | 138,569,074 | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치 |
투자자예탁금별도예치금 -외화증권투자자예수분 |
한국증권금융㈜ | 17,347,750 | 18,226,209 | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치 |
대차거래이행보증금 | 한국예탁결제원 | - | 43,000,000 | 주식 대차거래를 위한 현금 담보금액 예치 |
유통금융차주담보금 | 한국증권금융㈜ | 35,933 | 132,708 | 유통금융차주의 담보로 제공 |
유통금융담보금 | 한국증권금융㈜ | 23,500 | 16,480,000 | 유통금융의 담보로 제공 |
지급담보금 | MUFG Hongkong Branch | - | 278,806 | 달러 REPO거래 지급담보 |
당좌개설보증금 | ㈜우리은행 등 | 29,500 | 29,500 | 당좌거래를 위한 예치 |
기타예치금 | 한국투자증권 | - | 80,980 | 해외 ETF 거래를 위한 예치 |
정기예금 | Vietinbank | 7,980,000 | - | 당좌차월 담보설정 |
정기예금 | VPbank | 5,320,000 | - | 기간대출 담보설정 |
정기예금 | LPbank | 1,808,800 | - | 기간대출 담보설정 |
정기예금 | Hdbank | 1,330,000 | - | 기간대출 담보설정 |
정기예금 | Joint stock Commercial Bank for Investment and Development of Viet Nam | - | 5,370,000 | 당좌차월 담보설정 |
소계 | 692,632,955 | 237,844,575 | ||
당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
투자자예탁금별도예치금(신탁) -일반예수분 |
한국증권금융㈜ | 289,255,672 | 270,348,059 | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치 |
투자자예탁금별도예치금(신탁) -장내파생상품거래분 |
한국증권금융㈜ | 33,163,463 | 39,511,147 | |
손해배상공동기금 | ㈜한국거래소 | 15,000,000 | 977,432 | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조에 의하여 예치 |
양도성예금증서 | Joint stock Commercial Bank for Investment and Development of Viet Nam | 2,660,000 | - | 기간대출 담보설정 |
7,980,000 | - | 당좌차월 담보설정 | ||
소계 | 348,059,135 | 310,836,638 | ||
합계 | 1,040,692,090 | 548,681,213 |
8. 당기손익-공정가치측정금융자산
당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
지분증권(주1) | 257,329,144 | 199,213,614 |
국채/지방채(주1,2) | 237,116,464 | 440,347,931 |
특수채(주1,2) | 2,519,333,132 | 1,743,438,570 |
회사채(주1,2) | 1,685,729,313 | 2,113,525,380 |
집합투자증권(주1) | 1,515,871,980 | 774,057,801 |
기업어음증권 | 324,596,098 | 211,390,946 |
외화유가증권 | 168,031,864 | 172,983,333 |
투자자예탁금별도예치금(신탁) | 326,573,835 | 328,024,880 |
기타(전자단기사채) | 150,340,555 | 384,011,419 |
파생결합증권 | - | 2,199,747 |
기타 | 95,931,681 | 202,809,967 |
합계 | 7,280,854,066 | 6,572,003,588 |
(주1) 당기말 현재 일부자산은 선물옵션거래 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다(주석 44 참조). (주2) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부는 환매조건부채권매도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 44 참조). |
9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
지분증권 | 631,507,988 | 628,986,139 |
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
기초장부금액 | 628,986,139 | 911,318,684 |
증감 | - | 2,500,000 |
평가 | 2,521,849 | (284,832,545) |
기말장부금액 | 631,507,988 | 628,986,139 |
10. 관계기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
회사명 | 소재지 | 결산월 | 지분율(%) | 장부금액 | |
---|---|---|---|---|---|
당기말 | 전기말 | ||||
서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드(주1,3,5) | 대한민국 | 12월 | - | - | 1,801,506 |
강소신재생에너지펀드(주1) | 대한민국 | 12월 | 1.00 | 483,012 | 516,213 |
충남-한화중소기업육성펀드(주1,5) | 대한민국 | 12월 | - | - | 751,821 |
2018한화IOT전문신기술금융투자펀드(주1) | 대한민국 | 12월 | 11.18 | 2,237,604 | 2,532,710 |
세븐트리-한화 1호 신기술사업투자조합(주5) | 대한민국 | 12월 | - | - | 698,863 |
한화소재부품장비제1호투자조합(주1) | 대한민국 | 12월 | 10.71 | 563,278 | 574,087 |
토스뱅크 주식회사(주1,7) | 대한민국 | 12월 | 8.59 | 132,401,006 | 91,650,529 |
케이앤 세컨더리3호 투자조합 | 대한민국 | 12월 | 25.00 | 2,587,475 | 3,306,554 |
한화-NP CHINA 1호(주1,4) | 대한민국 | 12월 | 9.62 | - | - |
Tech in Asia Pte.Ltd.(주4,8) | 대한민국 | 12월 | 20.46 | - | 635,017 |
CapBridge Financial Pte.Ltd.(주1,4) | 대한민국 | 12월 | 9.74 | - | - |
한화드림펀드 1호(주1,7) | 대한민국 | 12월 | 1.00 | 842,403 | 830,092 |
한화플러스제2호 기업인수목적(주1) | 대한민국 | 12월 | 0.24 | 19,263 | 27,074 |
에이티피한화신기술조합제1호(주1) | 대한민국 | 12월 | 5.10 | 92,229 | 95,758 |
에이티피한화신기술조합제2호(주1) | 대한민국 | 12월 | 8.48 | 337,329 | 344,836 |
한화현대차에이티피신기술조합 제1호(주1) | 대한민국 | 12월 | 18.94 | 462,284 | 478,970 |
에이티피한화신기술조합제3호(주1) | 대한민국 | 12월 | 7.22 | 94,209 | 96,360 |
한화유온신기술조합제1호(주1) | 대한민국 | 12월 | 1.95 | 160,949 | 164,425 |
리코 ORUM벤처기업 사모투자신탁 제2호(주5) | 싱가포르 | 12월 | - | - | 2,457,772 |
KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호(주2) | 싱가포르 | 12월 | 50.10 | 6,173,400 | 5,946,307 |
제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호(주2) | 대한민국 | 12월 | 63.13 | 5,979,319 | 5,644,676 |
신한AIM인프라9호 | 대한민국 | 12월 | 26.97 | 8,174,954 | 7,601,588 |
삼성한화신성장신기술조합제1호(주1) | 대한민국 | 12월 | 1.92 | 957,846 | 877,104 |
한화-키움 핀테크 신기술투자조합(주1) | 대한민국 | 12월 | 15.63 | 953,372 | 973,133 |
한화-펜타스톤 제1호 신기술투자조합(주1,5) | 대한민국 | 12월 | - | - | 782,354 |
에스앤에스-케이넷 플러스 제1호 신기술사업투자조합 | 대한민국 | 12월 | 21.32 | 965,651 | 982,270 |
한화블리츠퓨얼셀신기술조합(주1) | 대한민국 | 12월 | 10.78 | 958,351 | 981,232 |
한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호(주7) | 대한민국 | 12월 | 27.27 | 939,390 | 505,983 |
한화-유온투자조합2호(주1) | 대한민국 | 12월 | 14.62 | 909,913 | 931,415 |
비욘드일반사모부동산투자신탁제1호(주1) | 대한민국 | 12월 | 33.33 | 1,451,874 | 1,319,372 |
한화플러스제3호 기업인수목적(주1) | 대한민국 | 12월 | 0.17 | 18,992 | 27,585 |
코엔트리 비엔케이 메타버스 신기술사업투자조합 | 대한민국 | 12월 | 25.00 | 2,391,575 | 2,450,252 |
한화스마트헬스케어신기술조합1호(주1) | 대한민국 | 12월 | 10.00 | 957,480 | 977,651 |
스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드(주1,7) | 대한민국 | 12월 | 9.71 | 3,970,735 | 915,964 |
프렌드 신기술사업투자조합 53호 | 대한민국 | 12월 | 22.32 | 401,207 | 990,456 |
한화-삼성헬스케어제1호투자조합(주1) | 대한민국 | 12월 | 8.82 | 438,888 | 448,364 |
다올넥스트원LNG터미널일반사모투자신탁제4호(주5) | 대한민국 | 12월 | - | - | 91,615,095 |
한화플러스제4호 기업인수목적(주1,6) | 대한민국 | 12월 | 0.20 | 19,977 | - |
티케이지-씨엘1호신기술투자조합(주6) | 대한민국 | 12월 | 37.74 | 1,966,789 | - |
에이스키웨스트K로봇신기술투자조합1호(주6) | 대한민국 | 12월 | 41.67 | 1,486,032 | - |
디에스 Prestige.Ⅴ 일반 사모투자신탁(주6) | 대한민국 | 12월 | 24.39 | 825,331 | - |
NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호(전문)(주2,6) | 대한민국 | 12월 | 56.77 | 71,611,853 | - |
람다 FIRST 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제1호(C-I 클래스)(주6) | 대한민국 | 12월 | 20.24 | 1,875,761 | - |
보고 에너지전환 인프라 일반사모투자신탁 1호(주5,6) | 대한민국 | 12월 | - | - | - |
멜론에셋일반사모투자신탁제13호 1-2종(주6) | 대한민국 | 12월 | 30.07 | 10,641,257 | - |
현대인베스트먼트 액티브 그로쓰 증권투자신탁1호(주식)C-I(주6) | 대한민국 | 12월 | 33.34 | 558,125 | - |
한국밸류 공모주 하이일드 일반사모증권투자신탁 제1호(주6) | 대한민국 | 12월 | 21.69 | 1,243,124 | - |
한화시큐리티테크신기술투자조합(주6) | 대한민국 | 12월 | 30.00 | 1,499,918 | - |
에이치티와이 핀테크 신기술투자조합 제1호(주1,6) | 대한민국 | 12월 | 7.46 | 499,814 | - |
종속회사SPC의 종속회사인 아시아퍼시픽 45호가 관계기업으로 계상한 금액(주6) | 대한민국 | 12월 | 39 | - | |
합계 | 268,152,008 | 230,933,388 |
(주1) 지분율은 20% 미만이나 피투자회사의 의사결정기구에 참여하고 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (주2) 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 보유하고 있지 않아 지배력이 없다고 판단하였고, 당사는 관계기업투자로 분류하였습니다. (주3) 투자조합 및 사모투자전문회사의 재산 배분에 관한 우선손실충당금 약정에 따라서 업무집행조합원인 회사는 약정한도까지 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 분배받게 됩니다(주석 43 참조). (주4) 전기말 이전에 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 장부가액보다 작은 경우에 해당하여 손상차손을 인식하였습니다. (주5) 당기 중 처분 등에 따라 제외되었습니다. (주6) 당기 중 관계기업에 포함되었습니다. (주7) 당기 중 관계기업에 대한 추가출자가 발생 하였습니다. (주8) 2024.1.3일 매도되어 매도금액으로 손상차손 금액 이내에 손상차손 환입 후 매각예정자산으로 대체하였습니다. |
(2) 당기와 전기 중 관계기업에 대한 투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
기초장부금액 | 230,933,388 | 116,491,478 |
지분법손익 | (1,208,324) | (26,717,924) |
순지분법자본변동 | 8,703,889 | (12,393,283) |
취득 | 169,658,554 | 186,197,995 |
처분 | (148,559,174) | (15,209,619) |
배당금수령 등 | (3,194,754) | (4,925,582) |
손상 | 4,657,134 | (3,836,384) |
대체 | 7,161,295 | (8,673,293) |
기말장부금액 | 268,152,008 | 230,933,388 |
(3) 당기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
회사명 | 자산 | 부채 | 영업손익 | 당기순손익 |
---|---|---|---|---|
강소신재생에너지펀드 | 48,768,539 | 467,298 | 1,631,817 | 679,948 |
2018한화IOT전문신기술금융투자펀드 | 20,185,306 | 172,573 | 1,496,618 | (683,176) |
한화소재부품장비제1호투자조합 | 5,282,270 | 25,012 | 12,773 | (100,887) |
토스뱅크 주식회사 | 25,738,678,521 | 24,230,274,324 | 1,260,999,900 | (35,890,662) |
케이앤세컨더리3호 투자조합 | 10,349,899 | - | 91,357 | 88,740 |
한화-NP CHINA 1호 | 7,048 | 91,000 | 1 | 1 |
CapBridge Financial Pte.Ltd. | 2,158,029 | 4,277,285 | 294,031 | (2,146,184) |
한화드림펀드 1호 | 84,932,572 | 692,268 | 931,333 | (7,268,881) |
한화플러스제2호 기업인수목적 | 9,111,147 | 1,097,886 | 247,875 | 131,129 |
에이티피한화신기술조합제1호 | 1,809,224 | 1,535 | 8 | (41,133) |
에이티피한화신기술조합제2호 | 3,978,535 | 1,806 | 40 | (82,224) |
한화현대차에이티피신기술조합 제1호 | 2,442,544 | 1,686 | 64 | (54,948) |
에이티피한화신기술조합제3호 | 1,306,437 | 1,638 | 24 | (29,791) |
한화유온신기술조합제1호 | 8,239,893 | 3,097 | 314 | (177,920) |
KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호 | 12,338,562 | 16,407 | 558,293 | (18,202) |
제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호 | 9,494,779 | 22,657 | 4,057,351 | 375,947 |
신한AIM인프라9호 | 30,329,114 | 18,652 | 9,286,276 | 839,362 |
삼성한화신성장신기술조합제1호 | 49,925,141 | 21,370 | 131,975 | (33,078) |
한화-키움 핀테크 신기술투자조합 | 6,137,781 | 36,202 | 9,961 | (126,473) |
에스앤에스-케이넷 플러스 제1호 신기술사업투자조합 | 4,542,132 | 13,228 | 1,009 | (79,736) |
한화블리츠퓨얼셀신기술조합 | 8,909,146 | 15,651 | 545 | (212,335) |
한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호 | 3,451,411 | 6,980 | 102,378 | (464,148) |
한화-유온투자조합2호 | 6,232,244 | 6,525 | 309 | (147,123) |
비욘드일반사모부동산투자신탁제1호 | 87,326,813 | 69,904,329 | 376,912 | (415,469) |
한화플러스제3호 기업인수목적 | 12,252,694 | 1,009,461 | 375,331 | 283,144 |
코엔트리 비엔케이 메타버스 신기술사업투자조합 | 9,571,733 | 3,520 | 1,804 | (234,755) |
한화스마트헬스케어신기술조합1호 | 9,581,433 | 6,632 | 1,132 | (201,710) |
스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드 | 41,315,771 | 417,200 | 187,182 | (1,495,856) |
프렌드 신기술사업투자조합 53호 | 4,376,333 | 2,578,925 | 5,500 | (89,835) |
한화-삼성헬스케어제1호투자조합 | 4,974,068 | - | 8,815 | (107,386) |
한화플러스제4호 기업인수목적 | 11,947,773 | 1,839,339 | 136,423 | 54,204 |
티케이지-씨엘1호신기술투자조합(이녹스에코엠) | 5,219,190 | 7,198 | 69 | (88,008) |
에이스키웨스트K로봇신기술투자조합1호(㈜유일로보틱스 CB) | 3,580,253 | 13,776 | 3,754 | (33,523) |
디에스 Prestige.Ⅴ 일반 사모투자신탁 | 3,389,610 | 5,754 | 4,747 | (716,144) |
NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호(전문) | 224,122,228 | 97,987,152 | 20,111,913 | 4,558,890 |
람다 FIRST 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제1호 (C-I 클래스) | 9,267,995 | 74 | 4,375,550 | 4,345,137 |
멜론에셋일반사모투자신탁제13호 1-2종 | 158,420,083 | 123,029,132 | 9,555,576 | 5,397,068 |
현대인베스트먼트 액티브 그로쓰 증권투자신탁1호(주식)C-I | 1,673,802 | - | 822,968 | 143,871 |
한국밸류 공모주 하이일드 일반사모증권투자신탁 제1호 | 5,731,204 | 69 | 854,264 | 853,914 |
한화시큐리티테크신기술투자조합 | 5,000,027 | 301 | 27 | (274) |
에이치티와이 핀테크 신기술투자조합 제1호 | 6,700,000 | 2,490 | - | (2,490) |
(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
<당기말> | (단위:천원) |
회사명 | 관계기업 기말 순자산(A) | 연결실체 지분율%(B) | 순자산지분금액(A*B) | 영업권 등 | 기말 장부금액 |
---|---|---|---|---|---|
강소신재생에너지펀드 | 48,301,240,376 | 1.00% | 483,012,404 | - | 483,012,404 |
2018한화IOT전문신기술금융투자펀드 | 20,012,732,339 | 11.18% | 2,237,604,495 | - | 2,237,604,495 |
한화소재부품장비제1호투자조합 | 5,257,258,157 | 10.71% | 563,277,660 | - | 563,277,660 |
토스뱅크 주식회사 | 1,508,404,196,948 | 8.59% | 129,565,016,818 | 2,835,989,204 | 132,401,006,022 |
케이앤 세컨더리3호 투자조합 | 10,349,898,771 | 25.00% | 2,587,474,693 | - | 2,587,474,693 |
한화-NP CHINA 1호 | -83,952,359 | 9.62% | -8,072,342 | 8,072,342 | 0 |
Capbridge Financial Pte. Ltd | -2,119,255,992 | 9.74% | -206,365,007 | 206,365,007 | 0 |
한화드림펀드 1호 | 84,240,303,822 | 1.00% | 842,403,038 | - | 842,403,038 |
한화플러스제2호 기업인수목적 | 8,013,261,190 | 0.24% | 19,262,647 | - | 19,262,647 |
에이티피한화신기술조합제1호 | 1,807,689,592 | 5.10% | 92,229,061 | - | 92,229,061 |
에이티피한화신기술조합제2호 | 3,976,728,578 | 8.48% | 337,328,532 | - | 337,328,532 |
한화현대차에이티피신기술조합 제1호 | 2,440,858,127 | 18.94% | 462,283,736 | - | 462,283,736 |
에이티피한화신기술조합제3호 | 1,304,799,129 | 7.22% | 94,209,323 | - | 94,209,323 |
한화유온신기술조합제1호 | 8,236,796,131 | 1.95% | 160,948,890 | - | 160,948,890 |
KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호 | 12,322,155,532 | 50.10% | 6,173,399,922 | - | 6,173,399,922 |
제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호 | 9,472,122,015 | 63.13% | 5,979,319,182 | - | 5,979,319,182 |
신한AIM인프라9호 | 30,310,462,153 | 26.97% | 8,174,953,690 | - | 8,174,953,690 |
삼성한화신성장신기술조합제1호 | 49,903,770,152 | 1.92% | 957,845,876 | - | 957,845,876 |
한화-키움 핀테크 신기술투자조합 | 6,101,578,975 | 15.63% | 953,371,715 | - | 953,371,715 |
에스앤에스-케이넷 플러스 제1호 신기술사업투자조합 | 4,528,904,364 | 21.32% | 965,651,250 | - | 965,651,250 |
한화블리츠퓨얼셀신기술조합 | 8,893,494,575 | 10.78% | 958,350,709 | - | 958,350,709 |
한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호(USD)(재간접형) | 3,444,430,902 | 27.27% | 939,390,251 | - | 939,390,244 |
한화-유온투자조합2호 | 6,225,718,928 | 14.62% | 909,912,766 | - | 909,912,766 |
비욘드일반사모부동산투자신탁제1호 | 17,422,483,975 | 8.33% | 1,451,873,665 | - | 1,451,873,665 |
한화플러스제3호 기업인수목적 | 11,243,233,014 | 0.17% | 18,991,948 | - | 18,991,948 |
코엔트리 비엔케이 메타버스 신기술사업투자조합 | 9,568,213,321 | 25.00% | 2,391,575,015 | - | 2,391,575,015 |
한화스마트헬스케어신기술조합1호 | 9,574,801,817 | 10.00% | 957,480,182 | - | 957,480,182 |
스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드 | 40,898,570,850 | 9.71% | 3,970,735,034 | - | 3,970,735,034 |
프렌드 신기술사업투자조합 53호 | 1,797,408,692 | 22.32% | 401,207,297 | - | 401,207,297 |
한화-삼성헬스케어제1호투자조합 | 4,974,067,759 | 8.82% | 438,888,332 | - | 438,888,332 |
한화플러스제4호 기업인수목적 | 10,108,433,522 | 0.20% | 19,977,141 | - | 19,977,141 |
티케이지-씨엘1호신기술투자조합 | 5,211,991,890 | 37.74% | 1,966,789,392 | - | 1,966,789,392 |
에이스키웨스트K로봇신기술투자조합1호 | 3,566,476,966 | 41.67% | 1,486,032,069 | - | 1,486,032,069 |
디에스 Prestige.Ⅴ 일반 사모투자신탁 | 3,383,855,724 | 24.39% | 825,330,664 | - | 825,330,664 |
NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호(전문) | 126,135,076,655 | 56.77% | 71,611,853,175 | - | 71,611,853,175 |
람다 FIRST 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제1호 (C-I 클래스) | 9,267,921,481 | 20.24% | 1,875,760,776 | - | 1,875,760,776 |
멜론에셋일반사모투자신탁제13호 1-2종 | 35,390,951,721 | 30.07% | 10,641,257,580 | - | 10,641,257,580 |
현대인베스트먼트 액티브 그로쓰 증권투자신탁1호(주식)C-I | 1,673,801,636 | 33.34% | 558,124,949 | - | 558,124,949 |
한국밸류 공모주 하이일드 일반사모증권투자신탁 제1호 | 5,731,135,094 | 21.69% | 1,243,124,317 | - | 1,243,124,317 |
한화시큐리티테크신기술투자조합 | 4,999,726,028 | 30.00% | 1,499,917,808 | - | 1,499,917,808 |
에이치티와이 핀테크 신기술투자조합 제1호 | 6,697,509,774 | 7.46% | 499,814,162 | - | 499,814,162 |
<전기말> | (단위:천원) |
회사명 | 관계기업 기말 순자산(A) | 연결실체 지분율%(B) | 순자산지분금액(A*B) | 영업권 등 | 기말 장부금액 |
---|---|---|---|---|---|
충남-한화중소기업육성펀드 | 4,510,627 | 16.67 | 751,771 | 50 | 751,821 |
서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드 | 20,786,608 | 8.67 | 1,801,506 | - | 1,801,506 |
강소신재생에너지펀드 | 51,621,292 | 1.00 | 516,213 | - | 516,213 |
2018한화IOT전문신기술금융투자펀드 | 24,413,085 | 10.37 | 2,531,925 | 785 | 2,532,710 |
한화드림펀드1호 | 83,009,185 | 1.00 | 830,092 | - | 830,092 |
케이앤세컨더리3호투자조합 | 13,226,215 | 25.00 | 3,306,554 | - | 3,306,554 |
세븐트리-한화 1호 신기술사업투자조합 | 2,330,008 | 29.99 | 698,863 | - | 698,863 |
한화소재부품장비제1호투자조합 | 5,358,145 | 10.71 | 574,087 | - | 574,087 |
한화-NP CHINA 1호 | (83,953) | 9.62 | (8,072) | 8,072 | - |
토스뱅크 주식회사 | 963,203,807 | 9.31 | 89,677,596 | 1,972,933 | 91,650,529 |
한화플러스제2호기업인수목적 | 7,882,132 | 0.24 | 18,947 | 8,127 | 27,074 |
에이티피한화신기술조합제1호 | 1,848,822 | 5.10 | 94,328 | 1,430 | 95,758 |
에이티피한화신기술조합제2호 | 4,058,953 | 8.48 | 344,303 | 533 | 344,836 |
한화현대차에이티피신기술조합 제1호 | 2,495,805 | 18.94 | 472,690 | 6,280 | 478,970 |
에이티피한화신기술조합제3호 | 1,334,590 | 7.22 | 96,360 | - | 96,360 |
한화유온신기술조합제1호 | 8,414,716 | 1.95 | 164,425 | - | 164,425 |
Tech in Asia Pte.Ltd. | 3,103,171 | 20.46 | 634,803 | 214 | 635,017 |
CapBridge Financial Pte.Ltd. | (527,937) | 9.74 | (51,408) | 51,408 | - |
리코 ORUM벤처기업 사모투자신탁 제2호 | 2,715,850 | 90.50 | 2,457,772 | - | 2,457,772 |
KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호 | 12,148,449 | 50.10 | 6,086,373 | (140,066) | 5,946,307 |
제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호 | 9,096,175 | 63.13 | 5,742,001 | (97,325) | 5,644,676 |
신한AIM인프라9호 | 33,771,854 | 22.91 | 7,736,670 | (135,082) | 7,601,588 |
삼성한화신성장신기술조합제1호 | 45,678,118 | 1.92 | 876,739 | 365 | 877,104 |
한화-키움 핀테크 신기술투자조합 | 6,228,052 | 15.63 | 973,133 | - | 973,133 |
한화-펜타스톤 제1호 신기술투자조합 | 6,451,688 | 12.12 | 782,023 | 331 | 782,354 |
에스앤에스-케이넷 플러스 제1호 신기술사업투자조합 | 4,608,640 | 21.32 | 982,652 | (382) | 982,270 |
한화블리츠퓨얼셀신기술조합 | 9,105,830 | 10.78 | 981,232 | - | 981,232 |
한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호 | 1,855,270 | 27.27 | 505,983 | - | 505,983 |
한화-유온투자조합2호 | 6,372,842 | 14.62 | 931,415 | - | 931,415 |
비욘드일반사모부동산투자신탁제1호 | 3,958,116 | 33.33 | 1,319,372 | - | 1,319,372 |
한화플러스제3호 기업인수목적 | 11,002,224 | 0.17 | 18,585 | 9,000 | 27,585 |
코엔트리 비엔케이 메타버스 신기술사업투자조합 | 9,802,968 | 25.00 | 2,450,252 | - | 2,450,252 |
한화스마트헬스케어신기술조합1호 | 9,776,511 | 10.00 | 977,651 | - | 977,651 |
스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드 | 9,434,426 | 9.71 | 915,964 | - | 915,964 |
프렌드 신기술사업투자조합 53호 | 4,437,244 | 22.32 | 990,456 | - | 990,456 |
한화-삼성헬스케어제1호투자조합 | 5,081,454 | 8.82 | 448,364 | - | 448,364 |
다올넥스트원LNG터미널일반사모투자신탁제4호 | 130,763,935 | 70.00 | 91,534,755 | 80,340 | 91,615,095 |
11. 파생상품
당기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 구성은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 자산 | 부채 | ||
---|---|---|---|---|
당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
이자율 | ||||
이자율 파생상품 | 23,632,080 | 57,855,935 | 44,007,535 | 83,980,033 |
통화 | ||||
통화 파생상품 | 81,896,500 | 81,906,432 | 82,309,972 | 116,600,665 |
주가지수 | ||||
장내매수옵션 | 110,588 | 1,014,674 | - | - |
장내매도옵션 | - | - | 1,945,677 | 5,355,646 |
주식 파생상품 | 121,592,773 | 147,631,308 | 150,353,241 | 251,800,947 |
기타 | ||||
파생상품자산 | 21,048,695 | 18,438,029 | - | - |
파생상품부채 | - | - | 258,479,884 | 4,745,362 |
전환권 | 243,995 | 626,662 | - | - |
합계 | 248,524,631 | 307,473,040 | 537,096,309 | 462,482,653 |
12. 이연최초거래일손익
연결회사가 관측 가능한 시장 자료에 기초하지 않은 투입 변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래 가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래 가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래 가격의 차이는 이연하여 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각되고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액은 즉시 손익으로 모두 인식됩니다.
당기와 전기 중 이연되고 있는 총 차이 금액 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
기초금액 | (4,811,591) | (3,970,593) |
신규 | (1,581,506) | (11,834,258) |
손익인식 | 1,443,043 | 10,993,260 |
기말금액 | (4,950,054) | (4,811,591) |
13. 대출채권
(1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
계정과목 | 구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|---|
신용공여금 | 채권원금 | 1,111,008,247 | 963,590,399 |
대손충당금 | (200,510) | (248,943) | |
소계 | 1,110,807,737 | 963,341,456 | |
환매조건부채권매수 | 채권원금 | 1,152,332,800 | 1,333,921,425 |
대여금 | 채권원금 | 63,250 | 146,916 |
현재가치할인차금 | (11,299) | (12,950) | |
소계 | 51,951 | 133,966 | |
대지급금 | 채권원금 | 4,921,169 | 4,986,169 |
대손충당금 | (4,921,169) | (4,986,169) | |
소계 | - | - | |
부도채권 | 채권원금 | 208,768 | 208,768 |
대손충당금 | (208,768) | (208,768) | |
소계 | - | - | |
기타대출채권 | 채권원금 | 783,628,721 | 677,894,681 |
대손충당금 | (83,970,061) | (14,340,554) | |
소계 | 699,658,660 | 663,554,127 | |
합계 | 2,962,851,148 | 2,960,950,974 |
(2) 당기말과 전기말 현재 신용공여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
자기신용융자금 | 14,165,156 | 27,241,320 |
유통신용융자금 | 227,444,158 | 182,904,296 |
증권담보대출금 | 852,695,294 |
745,548,220 |
기타 | 16,503,129 |
7,647,620 |
합계 | 1,110,807,737 | 963,341,456 |
(3) 자기신용융자금
연결회사는 자기자금으로 신용고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 자기신용융자금으로 계상하고 있으며, 동 융자금의 연이자율은 4.4%~9.4%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 자기신용융자금에 대해 최소 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다.
(4) 유통신용융자금
연결회사는 한국증권금융㈜로부터의 유통금융차입금으로 신용고객에게 주식매수 자금을 융자한 금액을 유통신용융자금으로 계상하고 있으며, 동 융자금의 연이자율은 4.4%~9.4%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 유통신용융자금에 대해 최소 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다.
(5) 증권담보대출금
연결회사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액의 20%~70% 한도내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 4.4%~9.9%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 증권담보대출금에 대하여는 최소 140% 에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다.
(6) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
기초장부금액 | 19,784,435 | 13,043,334 |
순전입액 | 55,873,851 | 6,474,236 |
기타 | 119,839 | 266,865 |
기말장부금액 | 75,778,125 | 19,784,435 |
14. 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말> | (단위:천원) |
구분 | 취득원가 | 장부금액 |
---|---|---|
토지 | 85,797 | 85,797 |
<전기말> | (단위:천원) |
구분 | 취득원가 | 장부금액 |
---|---|---|
토지 | 83,078 | 83,078 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> | (단위:천원) |
구분 | 기초 | 기타(주1) | 당기말 |
---|---|---|---|
토지 | 83,078 | 2,719 | 85,797 |
(주1) 환율변동으로 인한 효과입니다. |
<전기> | (단위:천원) |
구분 | 기초 | 기타(주1) | 전기말 |
---|---|---|---|
토지 | 81,869 | 1,209 | 83,078 |
(주1) 환율변동으로 인한 효과입니다. |
(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 수익은 없습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액 차이는 중요하지 않습니다.
15. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말> | (단위:천원) |
구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
---|---|---|---|
토지 | 648,580 | - | 648,580 |
건물 | 5,196,574 | (889,583) | 4,306,991 |
차량운반구 | 146,352 | (146,351) | 1 |
기구비품 | 65,191,597 | (54,042,726) | 11,148,871 |
사용권자산 | 56,517,964 | (12,561,481) | 43,956,483 |
기타 | 1,590,478 | (1,029,038) | 561,440 |
합계 | 129,291,545 | (68,669,179) | 60,622,366 |
<전기말> | (단위:천원) |
구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
---|---|---|---|
토지 | 648,580 | - | 648,580 |
건물 | 5,196,574 | (779,304) | 4,417,270 |
차량운반구 | 146,352 | (146,351) | 1 |
기구비품 | 65,397,237 | (51,277,941) | 14,119,296 |
사용권자산 | 49,384,438 | (9,691,408) | 39,693,030 |
기타 | 1,569,661 | (787,312) | 782,349 |
합계 | 122,342,842 | (62,682,316) | 59,660,526 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> | (단위:천원) |
구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타(주1) | 당기말 |
---|---|---|---|---|---|---|
토지 | 648,580 | - | - | - | - | 648,580 |
건물 | 4,417,270 | - | - | (110,279) | - | 4,306,991 |
차량운반구 | 1 | - | - | - | - | 1 |
기구비품 | 14,119,296 | 3,360,321 | (35,538) | (6,297,033) | 1,825 | 11,148,871 |
사용권자산 | 39,693,030 | 16,195,002 | (2,761,174) | (9,690,805) | 520,430 | 43,956,483 |
기타 | 782,349 | 35,432 | - | (233,608) | (22,732) | 561,440 |
합계 | 59,660,526 | 20,121,153 | (2,796,712) | (16,331,725) | (30,874) | 60,622,366 |
(주1) 사용권자산 재계산 및 환율변동차이 등으로 구성되어 있습니다. |
<전기> | (단위:천원) |
구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 전기말 |
---|---|---|---|---|---|
토지 | 648,580 | - | - | - | 648,580 |
건물 | 4,527,549 | - | - | (110,279) | 4,417,270 |
차량운반구 | 1 | - | - | - | 1 |
기구비품 | 10,170,414 | 10,169,102 | (64,316) | (6,155,904) | 14,119,296 |
사용권자산 | 38,796,258 | 17,828,884 | (6,270,691) | (10,661,421) | 39,693,030 |
기타 | 778,750 | 624,796 | - | (621,197) | 782,349 |
합계 | 54,921,552 | 28,622,782 | (6,335,007) | (17,548,801) | 59,660,526 |
16. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말> | (단위:천원) |
구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
---|---|---|---|---|
영업권 | 336,585,692 | - | (35,807,358) | 778,334 |
고객관련무형자산 | 5,400,000 | (5,400,000) | - | - |
기타무형자산 | 146,052,910 | (104,929,681) | (2,451,943) | 38,671,286 |
회원권 | 200,000 | - | - | 200,000 |
합계 | 188,238,602 | (110,329,681) | (38,259,301) | 39,649,620 |
<전기말> | (단위:천원) |
구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
---|---|---|---|---|
영업권 | 36,585,692 | - | (35,807,358) | 778,334 |
고객관련무형자산 | 5,400,000 | (5,400,000) | - | - |
기타무형자산 | 135,911,979 | (96,614,258) | (2,451,943) | 36,845,778 |
회원권 | 200,000 | - | - | 200,000 |
합계 | 178,097,671 | (102,014,258) | (38,259,301) | 37,824,112 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> | (단위:천원) |
구분 | 기초 | 취득 | 처분(주1) | 상각 | 손상 | 환율변동효과 | 당기말 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
영업권 | 778,334 | - | - | - | - | - | 778,334 |
기타무형자산 | 36,845,778 | 10,173,577 | - | (8,293,086) | - | (54,983) | 38,671,286 |
회원권 | 200,000 | - | - | - | - | - | 200,000 |
합계 | 37,824,112 | 10,173,577 | - | (8,293,086) | - | (54,983) | 39,649,620 |
(주1) 환율변동차이 등으로 구성되어 있습니다.
<전기> | (단위:천원) |
구분 | 기초 | 취득 | 처분(주1) | 상각 | 손상 | 전기말 |
---|---|---|---|---|---|---|
영업권 | 19,515,044 | - | - | - | (18,736,710) | 778,334 |
기타무형자산 | 34,796,600 | 9,333,840 | (419,150) | (6,865,512) | - | 36,845,778 |
회원권 | 200,000 | - | - | - | - | 200,000 |
합계 | 54,511,644 | 9,333,840 | (419,150) | (6,865,512) | (18,736,710) | 37,824,112 |
(주1) 환율변동차이 등으로 구성되어 있습니다.
17. 리스
연결회사의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 연결재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
사용권자산(주1) | ||
부동산 | 43,136,695 | 39,305,126 |
차량운반구 | 323,419 | 348,090 |
기타 | 496,369 | 39,814 |
합계 | 43,956,483 | 39,693,030 |
(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. |
당기 중 증가한 사용권자산은 16,725백만원(전기 중 증가한 사용권자산은 17,829백만원) 입니다.
(단위:천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
리스채권(주1) | ||
부동산 | 229,434 | 235,624 |
(주1) 재무상태표의 '기타금융자산' 항목에 포함되었습니다. |
(단위:천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
리스부채(주1) | ||
유동 | 9,885,382 | 8,942,786 |
비유동 | 34,017,099 | 30,961,174 |
합계 | 43,902,481 | 39,903,960 |
(주1) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. |
(2) 연결손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
사용권자산의 감가상각비 | ||
부동산 | 9,308,310 | 10,227,502 |
차량운반구 | 281,923 | 274,664 |
기타 | 116,178 | 159,255 |
합계 | 9,706,412 | 10,661,421 |
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 984,895 | 939,112 |
단기리스료 | 13,616 | 90,284 |
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 141,435 | 180,013 |
사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 | 5,931 | 8,850 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 10,226백만원(전기 11,634백만원)입니다.
18. 기타금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
계정과목 | 구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|---|
미수금 | 채권원금 | 627,204,847 | 410,675,568 |
대손충당금 | (7,659,167) | (5,483,288) | |
소계 | 619,545,680 | 405,192,280 | |
미수수익 | 채권원금 | 56,507,498 | 65,551,946 |
대손충당금 | (287,314) | (282,351) | |
소계 | 56,220,184 | 65,269,595 | |
보증금 | 채권원금 | 34,625,863 | 34,923,953 |
현재가치할인차금 | (662,244) | (680,055) | |
소계 | 33,963,619 | 34,243,898 | |
리스채권 | 기타 | 229,434 | 235,624 |
소계 | 229,434 | 235,624 | |
합계 | 709,958,917 | 504,941,397 |
(2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
기초장부금액 | 5,765,639 | 5,398,891 |
순전입액 | 2,180,842 | 382,015 |
기타 | - |
(15,267) |
기말장부금액 | 7,946,481 | 5,765,639 |
19. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
선급금 | 38,018,690 | 56,081,279 |
선급비용 | 18,598,978 | 23,167,125 |
기타 | 51,539,884 | 606,161 |
합계 | 108,157,552 | 79,854,565 |
20. 예수부채
당기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
투자자예수금 | ||
위탁자예수금 | 354,545,969 | 360,754,098 |
장내파생상품거래예수금 | 70,712,233 | 67,071,871 |
청약자예수금 | 1,599,200 | - |
집합투자증권투자자예수금 | 640,210,171 | 138,592,848 |
외화예수금 | 43,234,246 | 54,242,942 |
기타 | 57,044 | 1,446,855 |
소계 | 1,110,358,863 | 622,108,614 |
수입담보금 | ||
신용대주수입담보금 | 35,933 | 132,708 |
장외파생상품수입담보금 | - | 3,624,478 |
소계 | 35,933 | 3,757,186 |
기타예수부채 | 1,429,184 | - |
합계 | 1,111,823,980 | 625,865,800 |
21. 당기손익-공정가치측정금융부채
(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
단기매매금융부채 | ||
매도유가증권 | 246,774,160 | 287,065,370 |
당기손익-공정가치지정금융부채 | ||
매도주가연계증권 | 890,199,306 | 1,320,139,264 |
매도파생결합증권 | 742,135,905 | 1,162,105,121 |
합계 | 1,879,109,371 | 2,769,309,755 |
(2) 당기손익-공정가치측정금융부채 중 매도주가연계증권과 매도파생결합증권의 만기 지급금액과 상기 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다.
당기말 | (단위:천원) |
구분 | 만기지급액 | 장부금액 | 장부금액과의 차이 |
---|---|---|---|
매도주가연계증권 | 915,508,867 | 890,199,306 | 25,309,561 |
매도파생결합증권 | 759,072,030 | 742,135,905 | 16,936,125 |
합계 | 1,674,580,897 | 1,632,335,211 | 42,245,686 |
전기말 | (단위:천원) |
구분 | 만기지급액 | 장부금액 | 장부금액과의 차이 |
---|---|---|---|
매도주가연계증권 | 1,357,372,917 | 1,320,139,264 | 37,233,653 |
매도파생결합증권 | 1,176,176,228 | 1,162,105,121 | 14,071,107 |
합계 | 2,533,549,145 | 2,482,244,385 | 51,304,760 |
22. 차입부채
(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|---|---|
환매조건부채권매도 | 일반고객 등 | 0.35~5.74 | 3,843,410,842 | 2,846,374,268 |
증권금융차입금 | 한국증권금융㈜ | 3.78~4.83 | 807,468,565 | 562,993,479 |
기업어음 | 다올투자증권㈜ 등 | 3.90~5.01 | 665,000,000 | 846,000,000 |
전자단기사채 | 현대차증권 등 | 4.60~10.81 | 990,738,908 | 1,042,855,793 |
콜머니 | 키움자산운용 | 4.09 | 100,000,000 | - |
은행차입금 | Woori Bank Hong Kong Branch 외 1개 | 3.80~6.70 | 54,995,703 | 55,469,943 |
합계 | 6,461,614,018 | 5,353,693,483 |
23. 사채
당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 회차 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|---|---|---|
무기명이권부무보증사채 | 25-2회 | 2024.10.18 | 2.560 | 30,000,000 | 30,000,000 |
무기명이권부무보증사채 | 26-1회 | 2024.04.09 | 1.851 | 220,000,000 | 220,000,000 |
무기명이권부무보증사채 | 26-2회 | 2026.04.09 | 2.429 | 100,000,000 | 100,000,000 |
무기명이권부무보증사채 | 27-1회 | 2024.09.13 | 5.299 | 130,000,000 | 130,000,000 |
무기명이권부무보증사채 | 27-2회 | 2025.09.16 | 5.407 | 91,000,000 | 91,000,000 |
무기명이권부무보증후순위사채 | 28회 | 2029.09.05 | 7.000 | 120,000,000 | - |
소계 | 691,000,000 | 571,000,000 | |||
사채할인발행차금 | (671,118) | (1,116,388) | |||
합계 | 690,328,882 | 569,883,612 |
24. 퇴직급여제도
(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 43,123,877 | 41,103,974 |
사외적립자산의 공정가치 | (37,880,831) | (35,015,381) |
순확정급여부채 | 5,243,046 | 6,088,593 |
(2) 당기와 전기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기> | (단위:천원) |
구분 | 확정급여채무 현재가치 |
사외적립자산 | 합계 |
---|---|---|---|
기초장부금액 | 41,103,974 | (35,015,381) | 6,088,593 |
당기근무원가 | 6,239,828 | - | 6,239,828 |
이자비용(이자수익) | 2,334,297 | (1,945,726) | 388,571 |
재측정요소 | - | - | - |
- 사외적립자산의 수익 | - | 231,700 | 231,700 |
- 재무적가정의 변동 | 1,828,645 | - | 1,828,645 |
- 인구통계적가정의 변동 | - | - | - |
- 경험적조정 | (1,137,469) | - | (1,137,469) |
기여금 | - | (2,000,000) | (2,000,000) |
제도에서 지급한 금액 | (4,872,411) | 1,096,835 | (3,775,576) |
계열사 전출입액 | (2,372,987) | (248,259) | (2,621,246) |
기말장부금액 | 43,123,877 | (37,880,831) | 5,243,046 |
<전기> | (단위:천원) |
구분 | 확정급여채무 현재가치 |
사외적립자산 | 합계 |
---|---|---|---|
기초장부금액 | 40,844,958 | (30,515,722) | 10,329,236 |
당기근무원가 | 6,515,856 | - | 6,515,856 |
이자비용(이자수익) | 1,651,234 | (1,205,179) | 446,055 |
재측정요소 | |||
- 사외적립자산의 수익 | - | 652,826 | 652,826 |
- 재무적가정의 변동 | (6,654,102) | - | (6,654,102) |
- 인구통계적가정의 변동 | 793,518 | - | 793,518 |
- 경험적조정 | 2,577,491 | - | 2,577,491 |
기여금 | - | (4,230,764) | (4,230,764) |
제도에서 지급한 금액 | (4,892,293) | 283,458 | (4,608,835) |
계열사 전출입액 | 267,312 | - | 267,312 |
기말장부금액 | 41,103,974 | (35,015,381) | 6,088,593 |
(3) 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
원리금보장 금융상품 | 37,880,831 | 35,015,381 |
(4) 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
구분 | 당기 | 전기 |
할인율 | 5.13% | 5.95% |
임금상승률 | 3.39% | 3.10% |
(5) 보고기간말 현재 다른 가정이 유지될 때, 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 가정의 증가(1%) | 가정의 감소(1%) |
할인율 | (2,221,867) | 2,484,913 |
임금상승률 | 2,543,062 | (2,310,200) |
(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 1년미만 | 1년~2년 | 2~5년 | 5년이상 | 합계 |
미만 | 미만 | ||||
급여지급액 | 4,345,548 | 11,658,418 | 10,769,899 | 32,964,726 | 59,738,591 |
(7) 확정급여채무의 가중평균만기는 5.73년입니다.
(8) 기타장기종업원급여부채
1) 기타장기종업원급여부채 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기 | 전기 |
기초잔액 | 4,672,394 | 5,150,117 |
당기근무원가 | 388,510 | 448,147 |
이자원가 | 278,117 | 182,498 |
재측정요소 | 970,895 | (576,717) |
급여지급액 | (444,116) | (531,651) |
기말잔액 | 5,865,800 | 4,672,394 |
2) 기타장기종업원급여 세부내역
(단위:천원) |
구분 | 당기 | 전기 |
당기근무원가 | 388,510 | 448,147 |
이자원가 | 278,117 | 182,498 |
재측정요소 | 970,895 | (576,717) |
기타장기종업원급여 | 1,637,522 | 53,928 |
25. 충당부채
(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
복구충당부채 | 2,900,694 | 2,312,258 |
소송충당부채 | 4,137,062 | 45,061,991 |
금융보증계약충당부채 | 27,334 | 110,962 |
기타충당부채 | 46,785,839 | 21,446,389 |
합계 | 53,850,929 | 68,931,600 |
(2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
기초금액 | 2,312,258 | 2,187,652 |
전입액 | 645,382 | 507,425 |
할인율 조정 | (113,878) | (402,979) |
상각(주1) | 56,933 | 20,160 |
기말금액 | 2,900,694 | 2,312,258 |
(주1) 환율변동효과를 포함하고 있습니다. |
26. 기타금융부채 및 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
기타금융부채: | ||
미지급금 | 663,801,842 | 438,848,209 |
미지급비용(계약) | 89,847,215 | 89,189,428 |
미지급배당금 | 80,733 | 241,293 |
임대보증금 | 139,162 | 100,000 |
임대보증금 현재가치할인차금 | (3,976) | (3,476) |
리스부채 | 43,902,481 | 39,903,960 |
기타 | 6,802,357 | 6,807,132 |
합계 | 804,569,814 | 575,086,546 |
기타부채: | ||
미지급비용(법규) | 1,645,744 | 1,446,998 |
미지급부가세 | 857,636 | 1,430,067 |
선수금 | 936,885 | 356,350 |
선수수익 | 15,756,054 | 15,342,163 |
기타예수금 | 21,061,629 | 16,701,560 |
합계 | 40,257,948 | 35,277,138 |
27. 외화자산 및 부채
당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.
(원화:천원) |
계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | |||
외화자산: | ||||||
현금및현금성자산 | USD | 33,057,539 | 42,624,391 | USD | 82,897,508 | 105,056,012 |
HKD | 11,172,060 | 1,844,060 | HKD | 10,464,333 | 1,700,977 | |
CNY | 30,981,170 | 5,602,635 | CNY | 22,968,813 | 4,167,461 | |
JPY | 246,898,085 | 2,253,340 | JPY | 2,754,373 | 26,255 | |
EUR | 53,809 | 76,763 | EUR | 7,008 | 9,469 | |
SGD | 6,221 | 6,077 | SGD | 6,220 | 5,867 | |
GBP | 982,645 | 1,613,297 | GBP | 1,074 | 1,641 | |
BRL | 804,715 | 213,837 | BRL | 771,443 | 184,930 | |
예치금 | USD | 18,537,864 | 23,902,722 | USD | 32,664,532 | 41,395,762 |
HKD | 69,125,992 | 11,409,936 | HKD | 68,685,494 | 11,164,827 | |
JPY | 882,351,990 | 8,052,874 | JPY | 3,188,940,810 | 30,396,346 | |
EUR | 3,249,039 | 4,635,046 | EUR | 6,963,660 | 9,409,298 | |
당기손익-공정가치측정금융자산 | USD | 161,451,577 | 208,175,664 | USD | 179,057,009 | 226,918,947 |
EUR | - | - | EUR | 1,887,910 | 2,550,944 | |
파생상품 | USD | 4,766,388 | 6,145,781 | USD | 4,325,122 | 5,481,227 |
EUR | 1,149,203 | 1,639,441 | EUR | 830,942 | 1,122,769 | |
HKD | 6,593,180 | 1,088,270 | HKD | 30,018,364 | 4,879,485 | |
THB | 19,722,178 | 741,948 | THB | 14,116,142 | 517,498 | |
JPY | 254,498,465 | 2,322,706 | JPY | - | - | |
GBP | 106,051 | 174,113 | GBP | - | - | |
기타금융자산 | USD | 1,606,255 | 1,882,305 | USD | 1,385,740 | 1,756,148 |
자산 합계 | 324,405,206 | 446,745,863 | ||||
외화부채: | ||||||
투자자예수금 | USD | 29,400,546 | 37,909,064 | USD | 43,591,566 | 55,243,591 |
HKD | 4,646,815 | 767,003 | HKD | 4,219,761 | 685,922 | |
BRL | 703,788 | 187,018 | BRL | 670,523 | 160,738 | |
EUR | 46,802 | 66,767 | EUR | 1 | 2 | |
JPY | 129,505,187 | 1,181,942 | JPY | 257,482 | 2,454 | |
CNY | 17,264,867 | 3,122,179 | CNY | 9,779,809 | 1,774,449 | |
SGD | 280 | 274 | SGD | 280 | 264 | |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
USD | 118,337,973 | 152,584,982 | USD | 137,310,990 | 174,014,217 |
JPY | - | - | AUD | 201,358,858 | 172,848,457 | |
차입부채 | USD | 281,951,860 | 363,548,728 | USD | 438,633,065 | 555,879,683 |
파생상품 | USD | 21,183,842 | 27,314,446 | USD | 27,665,899 | 35,060,994 |
HKD | 27,344,018 | 4,513,404 | HKD | 13,405,816 | 2,179,115 | |
EUR | 803,900 | 1,146,836 | EUR | 2,595,439 | 3,506,957 | |
THB | 18,789,875 | 706,875 | THB | 13,625,902 | 499,526 | |
JPY | 241,825,546 | 2,207,045 | JPY | - | - | |
기타금융부채 | USD | 6,036,630 | 7,783,631 | USD | 7,254,399 | 9,193,500 |
부채 합계 | 603,040,194 | 1,011,049,869 | ||||
외화환산이익 | 13,514,916 | 47,500,861 | ||||
외화환산손실 | 9,153,383 | 24,457,001 |
28. 자본금
당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 | ||
---|---|---|---|---|
보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
수권주식수 | 660,000,000주 | 660,000,000주 | ||
발행주식수 | 214,547,775주 | 4,800,000주 | 214,547,775주 | 4,800,000주 |
1주의 금액 | 5,000원 | 5,000원 | 5,000원 | 5,000원 |
자본금 | 1,072,738,875 | 24,000,000 | 1,072,738,875 | 24,000,000 |
우선주식에 대하여 현금배당시 보통주식보다 액면금액 기준으로 1% 추가 배당하여야 하며, 소정의 배당을 할 수 없을 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주식에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있는 것으로 하고 있습니다.
29. 자본잉여금 및 자본조정
(1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
재평가적립금 | 23,775,953 | 23,775,952 |
자기주식처분이익 | 3,311,243 | 3,311,243 |
기타 | 726,221 | 716,004 |
합계 | 27,813,417 | 27,803,199 |
(2) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
자기주식 | (9,036,503) | (9,036,503) |
주식할인발행차금 | - | - |
기타 | (7,735,978) | (8,143,981) |
합계 | (16,772,481) | (17,180,484) |
당기말 현재 자기주식 9,037백만원(보통주 677,387주와 우선주 600,000주)은 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다.
연결회사는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준 개정사항을 적용하여, 경영성과급을 이연하여 주식기준보상으로 지급하는 경우 기타자본조정으로 표시하고 있습니다.
(3) 주식기준보상
1) 당기 연결회사는 보수위원회 결의에 의해 연결회사의 임원에게 양도제한조건부주식(이하, RSU)을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
구분 | 내용 |
기준주식 | 한화투자증권 보통주식 |
총부여액(주1) | 816,005,840원 |
주식결제형 주식선택권 | 145,976주 |
주가가치연동현금 | 408,002,920원(부여기준주가 : 2,795원, 총 145,976주 상당) |
행사가격 | 0원 (현행 주식기준보상제도는 행사가격이 없음) |
부여일 | 2023-03-22 |
가득조건 | 당해년도 해당 보직에서 6개월 이상 근무하는 경우, 부여된 RSU를 조정하지 않음 |
행사가능 시점 | RSU에 대한 지급효력은 임원의 재직여부와 관계없이, 2030년 3월, 2032년 3월, 2033년 3월 중 발생(단, 중도지급조건에 해당하는 경우, 회사는 임원에게 이를 지급할 수 있음) |
(주1) 2023년 03월에 부여된 RSU 는 2023년 05월 보수위원회에서 일부 감소 조정이 있었습니다. |
2) 당기와 전기의 주식결제형 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.
구 분 | 주식매수선택권 수량(단위 : 주) | |
당기 | 전기 | |
기초 잔여주 | 595,364 | 449,688 |
부여 | 145,976 | 145,676 |
기말 잔여주 | 741,340 | 595,364 |
기말 행사가능한 주식수 | - | - |
보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여 만기는 7년이며, 행사가격은 0원 입니다.
3) 당기말과 전기말 현재 주가가치연동현금과 관련하여 인식한 부채의 장부금액 및 내재가치는 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
부채 장부금액 | 2,579,877 | 1,399,111 |
내재가치(주1)(단위:원) | 3,480 | 2,350 |
(주1) 연결회사는 매 보고기간말 유가증권시장에서 거래되는 주식의 시가를 기준으로 내재가치를 평가하고 있습니다. |
4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기 | 전기 |
주식결제형 | 408,003 | 747,318 |
주가가치연동현금 | 1,180,766 | (1,474,395) |
합계 | 1,588,769 | (727,077) |
30. 기타포괄손익누계액
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 375,736,294 | 373,309,797 |
순지분법자본변동 | (2,516,316) | (9,209,606) |
해외사업장환산외환차이 | 4,369,749 | 4,858,966 |
확정급여제도의 재측정요소 | 6,899,354 | 7,599,150 |
현금흐름위험회피파생상품평가손익 | (10) | (10) |
당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익 | 382,762 | 567,179 |
합계 | 384,871,833 | 377,125,476 |
31. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
이익준비금 | 14,996,408 | 14,996,408 |
선물거래책임준비금 | 18,343 | 18,343 |
대손준비금 | 16,533,118 | 13,505,010 |
미처분이익잉여금 | 48,839,577 | 42,569,290 |
합계 | 80,387,446 | 71,089,051 |
(2) 이익준비금
연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(3) 대손준비금
연결회사는 한국채택국제회계기준을 적용하는 금융투자회사에 해당되어 금융투자업규정 제3-8조에 따라 한국채택국제회계기준 대손충당금 적립액이 금융감독원기준 건전성분류에 따른 대손충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다.
1) 대손준비금 잔액
당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
대손준비금 기 적립액 | 16,533,118 | 13,505,010 |
대손준비금 적립예정금액 | 809,528 | 3,028,108 |
대손준비금 잔액 | 17,342,646 | 16,533,118 |
2) 대손준비금 전입액 및 대손준비금 적립후 순이익
당기와 전기 중 대손준비금 적립액과 대손준비금 적립 후의 순이익 및 주당순이익은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
누적 | 누적 | |
지배주주지분 당기순손익(A) | 9,298,395 | (54,867,428) |
대손준비금 적립액(B) | 809,528 | 3,028,108 |
대손준비금 적립후 순손익(C=A-B) | 8,488,867 | (57,895,536) |
대손준비금 적립후 주당순손익(원) | 40 | (270) |
32. 금융상품 범주별 손익
당기와 전기 중 연결회사의 금융상품 범주별 손익 내용은 다음과 같습니다.
<당기> | (단위:천원) |
구분 | 수익 | 비용 | |||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
유가증권 평가 및 처분이익 |
파생상품 평가 및 거래이익 |
이자수익 | 대출채권 평가 및 처분이익 |
외화평가 및 거래이익 |
배당금 및 분배금 수익 |
합계 | 유가증권 평가 및 처분손실 |
파생상품 평가 및 거래손실 |
이자비용 | 대출채권 평가 및 처분손실 |
외화평가 및 거래손실 |
합계 | |
자산 : | |||||||||||||
상각후원가측정금융자산 | |||||||||||||
현금및예치금 | - | - | 43,253,420 | - | 24,804,302 | - | 68,057,722 | - | - | - | - | 22,817,319 | 22,817,319 |
대출채권 | - | - | 125,027,513 | 280,187 | - | - | 125,307,700 | - | - | - | 64,667,819 | - | 64,667,819 |
기타금융자산 | - | - | 7,256,680 | - | - | - | 7,256,680 | - | - | - | - | - | - |
당기손익-공정가치측정금융자산 | 295,141,031 | - | 230,904,427 | - | 18,595,399 | 43,980,334 | 588,621,191 | 153,211,555 | - | - | - | 12,272,693 | 165,484,248 |
기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | - | - | - | 10,276,145 | 10,276,145 | - | - | - | - | - | - |
소계 | 295,141,031 | - | 406,442,040 | 280,187 | 43,399,701 | 54,256,479 | 799,519,438 | 153,211,555 | - | - | 64,667,819 | 35,090,012 | 252,969,386 |
부채 : | |||||||||||||
상각후원가 금융부채 | |||||||||||||
예수부채 | - | - | - | - | 8,110,906 | - | 8,110,906 | - | - | 5,537,823 | - | 7,927,096 | 13,464,919 |
차입부채 | - | - | - | - | 23,507,819 | - | 23,507,819 | - | - | 194,580,037 | - | 39,203,990 | 233,784,027 |
사채 | - | - | - | - | - | - | 0 | - | - | 83,757,130 | - | - | 83,757,130 |
기타금융부채 | - | - | - | - | - | - | 0 | - | - | 1,246,055 | - | - | 1,246,055 |
당기손익-공정가치측정금융부채 | 68,060,741 | - | - | - | - | - | 68,060,741 | 253,100,273 | - | - | - | - | 253,100,273 |
소계 | 68,060,741 | - | - | - | 31,618,725 | - | 99,679,466 | 253,100,273 | - | 285,121,045 | 0 | 47,131,086 | 585,352,404 |
파생상품 | - | 836,775,734 | 941,875 | - | 17,604,375 | - | 855,321,984 | - | 781,925,116 | 1,559,818 | - | 3,529,123 | 787,014,057 |
합계 | 363,201,772 | 836,775,734 | 407,383,915 | 280,187 | 92,622,801 | 54,256,479 | 1,754,520,888 | 406,311,828 | 781,925,116 | 286,680,863 | 64,667,819 | 85,750,221 | 1,625,335,847 |
<전기> | (단위:천원) |
구분 | 수익 | 비용 | |||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
유가증권 평가 및 처분이익 |
파생상품 평가 및 거래이익 |
이자수익 | 대출채권 평가 및 처분이익 |
외화평가 및 거래이익 |
배당금 및 분배금 수익 |
합계 | 유가증권 평가 및 처분손실 |
파생상품 평가 및 거래손실 |
이자비용 | 대출채권 평가 및 처분손실 |
외화평가 및 거래손실 |
합계 | |
자산 : | |||||||||||||
상각후원가측정금융자산 | |||||||||||||
현금및예치금 | - | - | 22,673,994 | - | 68,390,883 | - | 91,064,877 | - | - | 77,544 | - | 50,352,436 | 50,429,980 |
대출채권 | - | - | 110,779,007 | 531,811 | - | - | 111,310,818 | - | - | - | 7,006,047 | - | 7,006,047 |
기타금융자산 | - | - | 8,196,367 | - | - | - | 8,196,367 | - | - | - | - | - | - |
당기손익-공정가치측정금융자산 | 186,046,119 | - | 135,182,896 | - | 23,490,828 | 49,937,216 | 394,657,059 | 316,921,739 | - | - | - | 1,788,103 | 318,709,842 |
기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | - | - | - | 18,178,666 | 18,178,666 | - | - | - | - | - | - |
소계 | 186,046,119 | - | 276,832,264 | 531,811 | 91,881,711 | 68,115,882 | 623,407,787 | 316,921,739 | - | 77,544 | 7,006,047 | 52,140,539 | 376,145,869 |
부채 : | |||||||||||||
상각후원가 금융부채 | |||||||||||||
예수부채 | - | - | - | - | 12,531,278 | - | 12,531,278 | - | - | 3,113,914 | - | 14,794,244 | 17,908,158 |
차입부채 | - | - | - | - | 50,270,884 | - | 50,270,884 | - | - | 156,265,166 | - | 74,487,140 | 230,752,306 |
사채 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 15,304,093 | - | - | 15,304,093 |
기타금융부채 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 996,806 | - | - | 996,806 |
당기손익-공정가치측정금융부채 | 144,113,920 | - | - | - | - | - | 144,113,920 | 87,995,024 | - | - | - | - | 87,995,024 |
소계 | 144,113,920 | - | - | - | 62,802,162 | - | 206,916,082 | 87,995,024 | - | 175,679,979 | - | 89,281,384 | 352,956,387 |
파생상품 | 1,039,715,218 | 660,876 | - | 804,867 | - | 1,041,180,961 | - | 1,040,420,548 | 939,411 | - | 481,124 | 1,041,841,083 | |
합계 | 330,160,039 | 1,039,715,218 | 277,493,141 | 531,811 | 155,488,740 | 68,115,881 | 1,871,504,830 | 404,916,763 | 1,040,420,548 | 176,696,935 | 7,006,047 | 141,903,048 | 1,770,943,341 |
33. 수익
당기와 전기 중 연결회사의 영업으로부터 발생한 주요 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
수수료수익: | ||
수탁수수료 | 103,195,690 | 91,238,387 |
인수및주선수수료 | 16,526,924 | 16,734,710 |
집합투자증권취급수수료 | 17,304,114 | 21,089,469 |
자산관리수수료 | 4,646,249 | 4,090,999 |
매수및합병수수료 | 26,510,341 | 68,123,336 |
신탁보수 | 8,939,712 | 8,215,838 |
지급보증수수료 | 791,169 | 4,809,414 |
송금수수료 | 230,843 | 212,179 |
기타수수료수익 | 32,505,626 | 21,247,642 |
소계 | 210,650,668 | 235,761,975 |
유가증권평가및처분이익: | ||
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 206,205,277 | 162,314,686 |
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 88,935,754 | 23,731,146 |
당기손익-공정가치측정금융부채상환이익 | 31,868,594 | 46,489,790 |
당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 | 22,836,838 | 89,422,172 |
신용조정 | - | 673 |
거래일손익인식평가조정 | 13,355,309 | 8,201,573 |
소계 | 363,201,772 | 330,160,039 |
파생상품평가및거래이익: | ||
파생상품거래이익 | 670,192,350 | 837,625,398 |
파생상품평가이익 | 143,442,384 | 183,371,308 |
신용조정 | 339,873 | 112,572 |
거래일손익인식평가조정 | 22,801,127 | 18,605,940 |
소계 | 836,775,734 | 1,039,715,218 |
이자수익: | ||
신용공여이자 | 63,358,620 | 55,105,374 |
채권이자 | 179,563,782 | 116,103,538 |
차주매각대금이용료 | 1,742 | 1,673 |
기업어음증권이자 | 33,947,576 | 8,339,852 |
증금예치금이자 | 17,323,159 | 10,708,685 |
양도성예금증서이자 | 99,730 | 970,180 |
환매조건부채권매수이자 | 5,727,262 | 8,437,405 |
양도성예금증서거래이익 | 165,354 | 82,479 |
예금이자 | 42,988,336 | 21,621,336 |
미수금이자 | 122,720 | 147,928 |
기타금융수익 | 64,085,634 | 55,974,692 |
소계 | 407,383,915 | 277,493,141 |
합계 | 1,818,012,089 | 1,883,130,373 |
34. 비용
당기와 전기 중 연결회사의 영업으로부터 발생한 주요 영업비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
수수료비용: | ||
매매수수료 | 8,284,633 | 9,091,883 |
투자자문수수료 | 197,196 | 543,549 |
송금수수료 | 56,157 | 59,630 |
기타수수료비용 | 19,379,109 | 25,136,938 |
소계 | 27,917,095 | 34,832,000 |
유가증권평가및처분손실: | ||
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 118,078,662 | 219,903,470 |
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 35,132,892 | 97,018,269 |
당기손익-공정가치측정금융부채상환손실 | 174,441,944 | 56,398,340 |
당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | 63,230,553 | 27,262,050 |
거래일손익인식평가조정 | 15,427,777 | 4,334,633 |
소계 | 406,311,828 | 404,916,763 |
파생상품평가및거래손실: | ||
파생상품거래손실 | 628,155,408 | 796,847,400 |
파생상품평가손실 | 134,230,886 | 231,764,709 |
신용조정 | 253,207 | 328,821 |
거래일손익인식평가조정 | 19,285,615 | 11,479,619 |
소계 | 781,925,116 | 1,040,420,548 |
이자비용: | ||
차입금이자 | 38,250,670 | 15,730,415 |
대주매각대금이용료 | 368 | 1,005 |
투자자예탁금이용료 | 5,537,455 | 3,112,909 |
환매조건부매도이자 | 136,136,535 | 65,206,753 |
양도성예금증서거래손실 | - | 77,544 |
콜머니이자 | 920,548 | - |
사채이자 | 25,079,064 | 15,304,093 |
발행어음이자 | 79,689,954 | 74,278,020 |
기타금융비용 | 1,066,269 | 2,986,196 |
소계 | 286,680,863 | 176,696,935 |
합계 | 1,502,834,902 | 1,656,866,247 |
35. 기타수익 및 기타비용
당기와 전기 중 연결회사의 영업으로부터 발생한 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
기타수익: | ||
배당금수익 | 15,008,051 | 32,730,077 |
분배금수익 | 39,248,428 | 35,385,805 |
충당부채환입액 | 113,878 | 402,979 |
기타대손충당금환입 | 31,684 | 80 |
기타 | 3,692,930 | 6,590,405 |
합계 | 58,094,971 | 75,109,345 |
기타비용: | ||
충당금전입액 | 369,948 | 436,199 |
기타의대손상각비 | 2,187,796 | 382,094 |
금융보증충당금전입액 | 1,541,142 | 104,461 |
기타 | 401,081 | 348,453 |
합계 | 4,499,967 | 1,271,207 |
36. 인건비
당기와 전기 중 연결회사의 영업으로부터 발생한 인건비의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
급여 | 99,400,138 | 97,382,277 |
퇴직급여 | 8,918,147 | 9,175,832 |
기타장기종업원급여 | 1,637,523 | 53,928 |
명예퇴직금 | 1,463,763 | 446,888 |
복리후생비 | 40,920,097 | 39,565,037 |
합계 | 152,339,668 | 146,623,962 |
37. 기타일반관리비
당기와 전기 중 연결회사의 영업으로부터 발생한 기타일반관리비의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
복리후생비 | 5,542,408 | 5,676,069 |
전산운용비 | 21,645,462 | 20,766,954 |
임차료 | 1,128,725 | 837,051 |
지급수수료 | 21,866,572 | 24,024,374 |
접대비 | 2,528,217 | 2,757,027 |
광고선전비 | 13,382,154 | 16,116,308 |
감가상각비 | 16,370,271 | 17,548,801 |
무형자산상각비 | 8,341,053 | 6,865,512 |
세금과공과금 | 8,896,817 | 8,122,975 |
여비교통비 | 1,001,480 | 763,756 |
수도광열비 | 5,756,065 | 5,684,151 |
보험료 | 1,861,660 | 2,839,407 |
기타 | 13,844,760 | 14,179,929 |
합계 | 122,165,644 | 126,182,312 |
38. 영업외수익 및 영업외비용
당기와 전기 중 연결회사의 영업으로부터 발생한 영업외수익 및 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
영업외수익: | ||
유형자산처분이익 | 424,241 | 31,822 |
무형자산처분이익 | - | 577 |
임대료 | 41,181 | 61,506 |
관계기업투자처분이익 | 11,421,849 | 5,048,872 |
관계기업투자손상차손환입 | 4,657,134 | - |
기타영업외수익 | 659,581 | 1,686,213 |
합계 | 17,203,986 | 6,828,990 |
영업외비용: | ||
유형자산처분손실 | 98,938 | 171,524 |
무형자산처분손실 | - | 1,992 |
기부금 | 1,963,407 | 921,329 |
관계기업투자처분손실 | 1,487,989 | 3,388,619 |
관계기업투자손상차손 | - | 3,836,384 |
무형자산손상차손 | - | 18,736,710 |
기타영업외비용 | 29,500,200 | 52,901,224 |
합계 | 33,050,534 | 79,957,781 |
39. 법인세비용
(1) 법인세 비용(수익) 내역
(단위:천원) |
구분 | 당기 | 전기 |
당기법인세 | ||
당기손익에 대한 당기법인세 | 3,387,039 | (324,003) |
소계 | 3,387,039 | (324,003) |
이연법인세 | ||
일시적차이의 증감 | 2,629,122 | (80,842,307) |
자본에 직접 반영된 법인세 | (1,686,924) | 75,332,977 |
기타 | 769,236 | (4,738,557) |
소계 | 1,711,434 | (10,247,887) |
법인세비용 | 5,098,473 | (10,571,890) |
(2) 연결회사의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용과 연결회사 내 기업들의 이익에 대해 적용되는 세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기 | 전기 |
법인세비용차감전순손익 | 14,396,955 | (65,439,268) |
국내법인세율로 계산된 법인세비용 | 3,325,697 | (15,836,303) |
법인세 효과: | ||
세무상 과세되지 않는 수익 | (577,352) | (1,155,079) |
세무상 차감되지 않는 비용 | 1,416,600 | 1,601,729 |
공제감면 및 감면분 추가납부세액 | (1,690) | - |
이연법인세를 인식하지 않은 영업권 손상 | - |
4,534,284 |
기타 | 935,218 | 283,479 |
법인세비용 | 5,098,473 | (10,571,890) |
유효세율(*) | 35.41% | - |
(*) 전기 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기 | 전기 | ||||
반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 2,521,849 | (95,352) | 2,426,497 | (284,832,545) | 73,801,430 | (211,031,115) |
순지분법자본변동 | 8,719,483 | (2,026,192) | 6,693,291 | (12,411,747) | 2,883,726 | (9,528,021) |
보험수리적손익 | (922,875) | 223,079 | (699,796) | 2,630,267 | (537,577) | 2,092,690 |
당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익 | (240,774) | 56,357 | (184,417) | (203,063) | 56,526 | (146,537) |
해외사업장환산외환차이 | (644,401) | 155,183 | (489,218) | 3,861,140 | (871,128) | 2,990,012 |
합계 | 9,433,282 | (1,686,925) | 7,746,357 | (290,955,948) | 75,332,977 | (215,622,971) |
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
이연법인세자산 | ||
12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 62,590,382 | 72,479,811 |
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 15,245,752 | 18,695,356 |
합계 | 77,836,134 | 91,175,167 |
이연법인세부채 | ||
12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (152,696,880) | (160,188,018) |
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (12,144,298) | (15,363,071) |
합계 | (164,841,178) | (175,551,089) |
이연법인세부채 순액 | (87,005,044) | (84,375,922) |
(5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.
<당기> (단위:천원) |
구분 | 이연법인세자산(부채) | |||
기초 | 손익계산서 | 자본 | 기말 | |
대손충당금 | 459,911 | 21,620 | - | 481,531 |
당기손익-공정가치금융자산 평가손익 | 17,168,021 | (26,940,326) | - | (9,772,305) |
관계기업투자 | 2,406,176 | 2,126,066 | (3,058,469) | 1,473,773 |
선물옵션평가손익 | (1,165,088) | (404,259) | - | (1,569,347) |
미확정비용 | 13,480,260 | (519,828) | - | 12,960,432 |
회원권 손상차손 | 3,661 | (1,096) | - | 2,565 |
확정급여채무 | 1,412,553 | (424,488) | 223,079 | 1,211,144 |
의제배당 | 55,091 | (238) | - | 54,853 |
손해배상공동기금 | (77,501) | 334 | - | (77,167) |
미수수익 | (10,087,887) | 1,113,546 | - | (8,974,341) |
외화환산손익 | (5,983,047) | 4,530,970 | - | (1,452,077) |
당기손익_공정가치측정금융부채 평가손익 | (8,653,872) | 9,888,789 | - | 1,234,917 |
당기손익-공정가치지점금융부채 신용위험변동손익 | (7,111,797) | 5,861,499 | 56,357 | (1,193,941) |
장외파생상품평가손익 | 9,129,033 | (5,663,738) | - | 3,465,295 |
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | (124,133,662) | 48,853 | (95,352) | (124,180,161) |
이연법인세 인식 이월결손금 | 1,241,872 | (1,241,872) | - | - |
자산처분손실 | 159,031 | (159,031) | - | - |
연결조정효과 | 8,895,261 | (1,038,035) | 1,032,277 | 8,889,503 |
기타 | 18,426,062 | 11,859,037 | 155,183 | 30,440,282 |
합 계 | (84,375,922) | (942,197) | (1,686,925) | (87,005,044) |
<전기> | (단위:천원) |
구분 | 이연법인세자산(부채) | |||
기초 | 손익계산서 | 자본 | 기말 | |
대손충당금 | 479,735 | (19,824) | - | 459,911 |
당기손익-공정가치금융자산 평가손익 |
3,446,603 |
13,721,418 |
- |
17,168,021 |
관계기업투자 |
1,518,088 |
1,064,406 |
(176,318) |
2,406,176 |
선물옵션평가손익 |
(73,604) |
(1,091,484) | - | (1,165,088) |
미확정비용 |
24,425,397 |
(10,945,137) | - | 13,480,260 |
회원권 손상차손 |
5,168 |
(1,507) | - | 3,661 |
확정급여채무 |
2,499,675 |
(549,545) |
(537,577) |
1,412,553 |
의제배당 |
57,465 |
(2,374) | - | 55,091 |
손해배상공동기금 |
(80,841) |
3,340 | - | (77,501) |
미수수익 |
(7,772,452) |
(2,315,435) | - | (10,087,887) |
외화환산손익 |
4,271,154 |
(10,254,201) | - | (5,983,047) |
당기손익_공정가치측정금융부채 평가손익 |
(1,631,855) |
(7,022,017) | - | (8,653,872) |
당기손익-공정가치지점금융부채 신용위험변동손익 |
508,804 |
(7,677,127) |
56,526 |
(7,111,797) |
장외파생상품평가손익 |
(2,982,909) |
12,111,942 | - | 9,129,033 |
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 |
(198,425,639) |
490,547 | 73,801,430 | (124,133,662) |
이연법인세 인식 이월결손금 |
99,392 |
1,142,480 |
- |
1,241,872 |
자산처분손실 |
317,003 |
(157,972) |
- |
159,031 |
연결조정효과 |
497,906 |
5,337,311 |
3,060,044 |
8,895,261 |
기타 |
7,622,681 |
11,674,509 |
(871,128) |
18,426,062 |
합 계 |
(165,218,229) |
5,509,330 | 75,332,977 | (84,375,922) |
(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
미사용결손금(*) | - | 105,868 | 미래과세소득의 불확실성 |
(*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기 | 전기 | 비고 |
2023년말 | - | 105,868 | 2013년 발생분 |
(7) 글로벌 최저한세
연결회사가 영업활동을 수행 중인 일부 국가에서 필라 2 법률이 제정되었거나 실질적으로 제정되었습니다. 연결회사는 제정되었거나 실질적으로 제정된 법률의 범위에포함됩니다. 그러나 법률은 보고기간 말에 임박하여 제정되었습니다. 따라서 2023년12 월 31 일 현재 연결회사는 필라 2 법인세에 대한 잠재적 익스포저를 아직 평가하는 중에 있습니다. 연결회사는 현재 필라 2 법인세에 대한 잠재적 익스포저 관련 정보를 알지 못하거나 합리적으로 추정할 수 없습니다. 연결회사는 2024 년 6 월 30일에 종료하는 중간 기간의 재무제표에서 잠재적 익스포저를 보고할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다.
40. 주당이익
(1) 당기와 전기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주는 가중평균 유통보통주식수 산정에서 제외됩니다.
<당기> |
구분 | 기간 | 주식수(주) | 가중치 | 가중평균 유통보통주식수(주) |
---|---|---|---|---|
기초(주1) | 2023.01.01~2023.12.31 | 213,870,388 | 365/365 | 213,870,388 |
(주1) 기초주식수에는 연결회사가 기초부터 보유하고 있는 자기주식 677,387주가 제외되었습니다. |
<전기> |
구분 | 기간 | 주식수(주) | 가중치 | 가중평균 유통보통주식수(주) |
---|---|---|---|---|
기초(주1) | 2022.01.01~2022.03.22 | 214,320,076 | 81/365 | 47,561,442 |
양도제한조건부주식 부여 | 2022.03.23~2022.12.31 | 214,465,752 | 284/365 | 166,871,982 |
합계 | 214,433,424 |
(주1) 기초주식수에는 연결회사가 기초부터 보유하고 있는 자기주식 677,387주가 제외되었습니다 |
한편, 당기 및 전기에 유통우선주식수의 변동이 없었으므로 가중평균유통우선주식수는 기초 발행주식수에서 연결회사가 보유한 자기주식수를 차감한 주식수(4,200,000주)와 동일합니다.
(2) 당기와 전기의 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
<당기> | (단위:원) |
구분 | 당기 | |
---|---|---|
보통주 | 우선주 | |
지배주주지분 당기순이익 | 8,913,353,797 | 385,040,997 |
가중평균유통주식수 | 213,870,388 | 4,200,000 |
주당이익 | 42 | 92 |
<전기> | (단위:원) |
구분 | 전기 | |
---|---|---|
보통주 | 우선주 | |
지배주주지분 당기순손실 | (53,813,411,316) | (1,054,016,316) |
가중평균유통주식수 | 214,433,424 | 4,200,000 |
주당손실 | (251) | (251) |
(3) 당기 중 양도제한조건부주식 부여에 의한 잠재적 보통주의 희석효과를 검토한 결과 반희석 효과가 예상되는 바, 당기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
41. 현금흐름표에 대한 주석
(1) 당기와 전기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련된 손익조정 항목은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구 분 | 제63(당)기 | 제62(전)기 |
---|---|---|
법인세비용 | 5,098,472,670 | (10,571,890,037) |
이자수익 | (407,383,915,210) | (277,493,140,797) |
이자비용 | 286,680,862,937 | 176,696,934,965 |
배당금및분배금수익 | (54,256,478,959) | (68,115,881,418) |
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 35,132,892,219 | 97,018,269,426 |
당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | 78,658,330,347 | 31,596,683,588 |
관계기업및종속기업투자자산처분손실 | 1,487,988,977 | 3,388,618,824 |
관계기업및종속기업투자주식손상차손 | - | 3,836,384,076 |
파생상품평가손실 | 153,769,707,631 | 243,573,148,373 |
외화환산손실 | 8,885,963,308 | 24,457,001,206 |
퇴직급여 | 6,625,965,579 | 6,961,996,178 |
기타장기종업원급여 | 1,637,523,017 | 53,928,248 |
복리후생비 | 29,532,310 | 29,926,620 |
감가상각비 | 16,370,271,408 | 17,548,800,524 |
무형자산상각비 | 8,341,052,691 | 6,865,512,202 |
복구충당부채전입액 | 369,948,036 | 436,199,016 |
소송충당부채전입액 | 801,233,016 | 45,061,991,129 |
금융보증충당금전입액 | 1,541,142,407 | 104,460,524 |
기타충당금전입액 | 26,124,449,792 | - |
대손상각비 | 69,967,818,502 | 7,006,047,101 |
기타의대손상각비 | 2,187,796,304 | 382,094,454 |
유형자산처분손실 | 98,938,322 | 171,523,531 |
무형자산처분손실 | - | 1,992,181 |
무형자산손상차손 | - | 18,736,710,127 |
주식보상비용 | 408,002,920 | - |
기타영업외비용 | - | 8,497,924,603 |
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (88,935,754,368) | (23,731,433,952) |
당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 | (36,192,146,976) | (97,624,129,801) |
관계기업및종속기업투자처분이익 | (11,421,849,016) | (5,048,871,906) |
관계기업및종속기업투자손상차손환입 | (4,657,134,341) | - |
파생상품평가이익 | (166,583,384,079) | (202,089,820,115) |
대손충당금환입 | (280,186,880) | (531,810,799) |
기타대손충당금환입 | (31,683,697) | (79,804) |
외화환산이익 | (13,514,916,189) | (47,500,860,858) |
복구충당부채환입액 | (113,878,044) | (402,978,520) |
유형자산처분이익 | (424,240,935) | (31,822,122) |
무형자산처분이익 | - | (576,906) |
임대료수익 | (2,149,812) | (22,154,358) |
기타영업수익 | (65,330,000) | - |
기타영업외수익 | - | (10,725,662) |
지분법손실 | 1,208,324,435 | 26,717,924,325 |
합계 | (78,436,831,678) | (14,032,105,834) |
(2) 당기와 전기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련된 자산·부채의 증감은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구 분 | 제63(당)기 | 제62(전)기 |
---|---|---|
예치금 | (388,994,633,684) | 172,397,512,707 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | (626,943,418,559) | 566,941,460,790 |
파생상품자산 | 82,444,218,996 | (230,264,196,647) |
대출채권 | (100,410,175,557) | (918,817,198,597) |
기타금융자산 | (92,944,765,594) | 371,005,330,863 |
기타자산 | (30,649,988,755) | (31,302,014,362) |
예수부채 | 486,272,977,793 | (444,123,023,650) |
당기손익-공정가치측정금융부채 | (932,907,340,948) | 1,478,468,308,126 |
차입부채 | 367,964,899,087 | (534,163,538,459) |
파생상품부채 | 73,718,544,289 | 348,259,018,505 |
순확정급여부채 | (8,396,821,152) | (8,594,328,632) |
기타장기종업원급여부채 | (444,116,394) | (422,251,908) |
소송충당부채 | (41,726,162,323) | - |
기타충당부채 | (785,000,000) | - |
기타금융부채 | 4,944,411,661 | (418,871,961,022) |
기타부채 | (2,283,684,401) | 3,098,997,236 |
주식기준보상 | - | 747,317,880 |
합계 | (1,211,141,055,541) | 354,359,432,830 |
(3) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
<당기> | (단위:천원) |
구 분 | 제 63(당)기 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동 |
2,521,849 |
당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업출자금으로의 대체 |
4,053,383 |
리스부채의 사용권자산으로의 대체 |
12,612,774 |
무형자산 취득 관련 미지급금의 변동 |
1,365,869 |
무형자산 취득 관련 기타선급금의 변동 |
2,404,054 |
<전기> | (단위:천원) |
구 분 | 제 62(전)기 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동 | 284,832,545 |
이익잉여금의 주식할인발행차금 상각 | 250,850,541 |
당기손익-공정가치측정금융자산 처분 관련 미수금의 변동 | 137,541,193 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익누계액 법인세효과 | 73,801,430 |
장외파생상품 처분 관련 미수금의 변동 | 23,042,036 |
(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
<당기> | (단위:천원) |
구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 환율변동효과 | 기타 | 기말 |
차입부채(주1) | 3,494,586,008 | 855,212,850 | 3,377,253 | (122,529,220) | 4,230,646,891 |
발행사채 | 569,883,611 | 119,821,080 | - | 624,190 | 690,328,881 |
임대보증금 | 96,524 | 39,162 | - | (500) | 135,186 |
리스부채 | 39,903,960 | (9,085,854) | 10,667 | 13,073,708 | 43,902,481 |
합계 | 4,104,470,103 | 965,987,238 | 3,387,920 | (108,831,822) | 4,965,013,439 |
(주1) 영업에서 창출된 현금흐름으로 분류되는 환매조건부채권매도는 제외되어 있습니다. |
<전기> | (단위:천원) |
구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 환율변동효과 | 기타 | 기말 |
차입부채(주1) | 3,264,015,972 | (29,192,104) | (33,539,722) | 293,301,862 | 3,494,586,008 |
사채 | 569,004,260 | 318,048 | - | 561,303 | 569,883,611 |
임대보증금 | 872,724 | (766,422) | - | (9,778) | 96,524 |
리스부채 | 39,070,103 | (10,424,153) | 41,270 | 11,216,740 | 39,903,960 |
합계 | 3,872,963,059 | (40,064,631) | (33,498,452) | 305,070,127 | 4,104,470,103 |
(주1) 영업에서 창출된 현금흐름으로 분류되는 환매조건부채권매도는 제외되어 있습니다. |
42. 특수관계자와의 거래
(1) 특수관계자
구분 | 회사명 |
최상위 지배기업 | ㈜한화 |
지배기업 | 한화자산운용㈜ |
한화생명보험㈜(주1) | |
관계기업(주3) | 강소신재생에너지펀드 |
2018한화IOT전문신기술금융투자펀드 | |
한화소재부품장비제1호투자조합 | |
토스뱅크 주식회사 | |
케이앤 세컨더리3호 투자조합 | |
한화-NP CHINA 1호 | |
CapBridge Financial Pte.Ltd. | |
한화드림펀드 1호 | |
한화플러스제2호 기업인수목적 | |
에이티피한화신기술조합제1호 | |
에이티피한화신기술조합제2호 | |
한화현대차에이티피신기술조합 제1호 | |
에이티피한화신기술조합제3호 | |
한화유온신기술조합제1호 | |
KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호 | |
제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호 | |
신한AIM인프라9호 | |
삼성한화신성장신기술조합제1호 | |
한화-키움 핀테크 신기술투자조합 | |
에스앤에스-케이넷 플러스 제1호 신기술사업투자조합 | |
한화블리츠퓨얼셀신기술조합 | |
한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호 | |
한화-유온투자조합2호 | |
비욘드일반사모부동산투자신탁제1호 | |
한화플러스제3호 기업인수목적 | |
코엔트리 비엔케이 메타버스 신기술사업투자조합 | |
한화스마트헬스케어신기술조합1호 | |
스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드 | |
프렌드 신기술사업투자조합 53호 | |
한화-삼성헬스케어제1호투자조합 | |
한화플러스제4호 기업인수목적(주2) | |
티케이지-씨엘1호신기술투자조합(주2) | |
에이스키웨스트K로봇신기술투자조합1호(주2) | |
디에스 Prestige.Ⅴ 일반 사모투자신탁(주2) | |
람다 FIRST 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제1호(주2) | |
NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호(주2) | |
멜론에셋일반사모투자신탁제13호(주2) | |
현대인베스트먼트 액티브 그로쓰 증권투자신탁1호(주2) | |
한국밸류 공모주 하이일드 일반사모증권투자신탁 제1호(주2) | |
한화시큐리티테크신기술투자조합(주2) | |
에이치티와이 핀테크 신기술투자조합 제1호(주2) | |
기타 특수관계자 | ㈜한화의 종속기업 및 관계기업 |
(주1) 차상위 지배기업입니다. |
(주2) 당기 중 관계기업에 포함되었습니다. |
(주3) 당기 중 다올넥스트원LNG터미널일반사모투자신탁제4호, 리코 ORUM벤처기업 사모투자신탁 제2호, 서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드, 충남-한화중소기업육성펀드, 세븐트리-한화 1호 신기술사업투자조합, Tech in Asia Pte.Ltd., 한화-펜타스톤 제1호 신기술투자조합, 보고 에너지전환 인프라 일반사모투자신탁 1호는 양도 등으로 관계기업에서 제외되었습니다. |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
<당기> | (단위:천원) |
회사명 | 영업수익 | 영업외수익 | 영업비용 | 자산취득 | 자산처분 |
---|---|---|---|---|---|
1) 최상위 지배기업 | |||||
㈜한화 | 125,529 | - | 6,948,343 | - | - |
2) 지배기업 | |||||
한화생명보험㈜(주1) | 1,503,854 | - | 2,885,985 | - | - |
3) 관계기업 | |||||
한화드림펀드 1호 | 1,404,467 | - | - | - | - |
한화소재부품장비제1호투자조합 | 108,628 | - | - | - | - |
강소신재생에너지혁신펀드 | 932,513 | - | - | - | - |
충남-한화중소기업육성펀드 | 3,948,009 | - | - | - | - |
2018한화IOT전문신기술금융투자펀드 | 401,312 | - | - | - | - |
서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드 | 6,947,772 | - | - | - | - |
KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호 | 82,082 | - | - | - | - |
에이티피한화신기술조합제1호 | 21,091 | - | - | - | - |
에이티피한화신기술조합제2호 | 31,906 | - | - | - | - |
에이티피한화신기술조합제3호 | 15,204 | - | - | - | - |
한화유온신기술조합제1호 | 86,820 | - | - | - | - |
한화-키움 핀테크 신기술투자조합 | 87,040 | - | - | - | - |
한화블리츠퓨얼셀신기술조합 | 74,240 | - | - | - | |
한화-유온투자조합2호 | 64,861 | - | - | - | |
한화스마트헬스케어신기술조합1호 | 55,094 | - | - | - | - |
스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드 | 1,668,800 | - | - | - | - |
한화-펜타스톤 제1호 신기술투자조합 | 1,137,034 | - | - | - | - |
한화-삼성헬스케어제1호투자조합 | 61,200 | - | - | - | - |
신한AIM인프라9호 | 26,971 | - | - | - | - |
한화플러스제4호 기업인수목적 | 150,000 | - | - | - | - |
NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호 | 3,492,751 | - | - | - | - |
4) 기타 특수관계자 | |||||
한화호텔앤드리조트㈜ | - | - | 194,137 | - | - |
한화솔루션㈜ | - | 260 | 959,747 | - | - |
한화손해보험㈜ | - | 234,977 | 429,087 | - | - |
한화시스템㈜ | 292 | 33,040 | 9,222,206 | 235,947 | - |
㈜한화이글스 | - | - | 622,663 | - | - |
㈜한화63시티 | - | - | 15,304 | - | - |
한화에어로스페이스㈜ | 127,076 | - | - | - | - |
한화토탈에너지스㈜ | 100,000 | - | - | - | - |
한화파워시스템㈜ | 4,341 | - | - | - | - |
㈜한화갤러리아 | - | 592 | 545,372 | - | |
한화부동산위탁관리회사㈜ | 1,186,919 | 6,203,905 | - | ||
한화오션㈜ | 250,000 | - | - | - | - |
한화비전㈜ | - | - | 17,953 | - | - |
캐롯손해보험㈜ | - | - | 676,770 | - | - |
(주1) 차상위 지배기업입니다. |
<전기> | (단위:천원) |
회사명 | 영업수익 | 영업외수익 | 영업비용 | 자산취득 | 자산처분 |
---|---|---|---|---|---|
1) 최상위 지배기업 | |||||
㈜한화 | 96,047 | - | 6,011,173 | - | - |
2) 지배기업 | |||||
한화자산운용㈜ | - | - | - | - | 5,738 |
한화생명보험㈜(주1) | 789,157 | 214,498 | 3,529,332 | - | - |
3) 관계기업 | |||||
한화드림펀드 1호 | 1,700,000 | - | - | - | - |
한화소재부품장비제1호투자조합 | 112,000 | - | - | - | - |
강소신재생에너지혁신펀드 | 946,977 | - | - | - | - |
충남-한화중소기업육성펀드 | 792,587 | - | - | - | - |
2018한화IOT전문신기술금융투자펀드 | 365,032 | - | - | - | - |
서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드 | 127,221 | - | - | - | - |
KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호 | 281,042 | - | - | - | - |
KB선진아시아리얼에셋크레딧전문투자형사모투자신탁1호 | 12,142 | - | - | - | - |
제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호 | 498,060 | - | - | - | - |
신한AIM인프라9호 | 800,782 | - | - | - | - |
에이티피한화신기술조합제1호 | 94,650 | - | - | - | - |
에이티피한화신기술조합제2호 | 33,952 | - | - | - | - |
에이티피한화신기술조합제3호 | 11,478 | - | - | - | - |
한화유온신기술조합제1호 | 82,170 | - | - | - | - |
삼성한화신성장신기술조합제1호 | 454,914 | - | - | - | - |
한화-키움 핀테크 신기술투자조합 | 87,040 | - | - | - | - |
한화블리츠퓨얼셀신기술조합 | 58,547 | - | - | - | - |
한화-유온투자조합2호 | 34,548 | - | - | - | - |
한화미국호주PPP특별자산1호 | 531,109 | - | - | - | - |
리코ORUM벤처기업전문투자형 사모투자신탁 제2호 | 1,998,002 | - | - | - | - |
한화스마트헬스케어신기술조합1호 | 48,289 | - | - | - | - |
스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드 | 904,410 | - | - | - | - |
4) 기타 특수관계자 | |||||
한화호텔앤드리조트㈜ | 915 | - | 897,782 | - | - |
한화솔루션㈜ | 140,851 | 1,944 | 968,080 | - | - |
한화손해보험㈜ | 150,000 | 219,975 | 6,868,921 | - | - |
한화시스템㈜ | 847 | 54,891 | 8,922,263 | 1,711,727 | - |
㈜한화건설 | 1,130,000 | - | - | - | - |
㈜한화이글스 | - | - | 755,820 | - | - |
㈜한화63시티 | - | - | 1,936 | - | - |
한화테크윈㈜ | - | - | 2,156 | - | - |
한화에어로스페이스㈜ | 2,118 | - | - | - | - |
한화에너지 | 45,000 | - | - | - | - |
한화토탈㈜ | 87,500 | - | - | - | - |
한화글로벌에셋㈜ | 1,645 | - | - | - | - |
한화파워시스템㈜ | 2,948 | - | - | - | - |
캐롯손해보험㈜ | - | - | 376,548 | - | - |
더테이스터블 주식회사 | - | - | 266 | - | - |
(주)일산씨월드 | - | - | 27,273 | - | - |
(주)여수씨월드 | - | - | 27,273 | - | - |
한화위탁관리부동산투자회사 주식회사 | - | - | 569,009 | - | - |
(주1) 차상위 지배기업입니다. |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
<당기말> | (단위:천원) |
회사명 | 채권 | 채무 | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
임차보증금 등 | 퇴직연금 운용자산 |
기타 | 임대보증금 등 | 환매조건부 채권매도 |
미지급금 등 | 기타 | |
1) 최상위 지배기업 | |||||||
㈜한화 | - | - | - | - | - | 32,750 | - |
2) 지배기업 | |||||||
한화생명보험㈜(주1) | 1,826,845 | 26,932,532 | - | 8,167,057 | - | 606,557 | 6,145,833 |
3) 관계기업 | |||||||
한화플러스제2호기업인수목적 | - | - | 890,000 | - | - | - | - |
한화플러스제3호기업인수목적 | - | - | 890,000 | - | - | - | - |
한화플러스제4호기업인수목적 | - | - | 1,390,000 | - | - | - | - |
한화드림펀드 1호 | - | - | 692,268 | - | - | - | - |
한화소재부품장비제1호투자조합 | - | - | 25,012 | - | - | - | - |
강소신재생에너지혁신펀드 | - | - | 467,298 | - | - | - | - |
2018한화IOT전문신기술금융투자펀드 | - | - | 172,573 | - | - | - | - |
스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드 | - | - | 417,200 | - | - | - | - |
4) 기타 특수관계자 | |||||||
한화호텔앤드리조트㈜ | 1,610,020 | - | - | - | - | 2,050 | - |
㈜한화솔루션 | 6,980,000 | - | - | - | - | - | - |
한화손해보험㈜ | 539,154 | - | - | 1,563,875 | - | - | - |
㈜한화이글스 | - | - | 129,162 | - | - | - | - |
한화시스템㈜ | - | - | - | 1,812,325 | - | 797,971 | - |
한화갤러리아㈜ | - | - | 78 | - | - | 13,176 | - |
한화위탁관리부동산투자회사 주식회사 | 4,444,754 | - | - | 17,579,003 | - | - | - |
(주1) 차상위 지배기업입니다. |
<전기말> | (단위:천원) |
회사명 | 채권 | 채무 | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
임차보증금 등 | 퇴직연금 운용자산 |
기타 | 임대보증금 등 | 환매조건부 채권매도 |
미지급금 등 | 기타 | |
1) 최상위 지배기업 | |||||||
㈜한화 | - | - | - | - | - | 12,726 | - |
2) 지배기업 | |||||||
한화생명보험㈜(주1) | 1,826,845 | 25,380,336 | - | 9,157,929 | - | - | 4,110,879 |
3) 관계기업 | |||||||
한화플러스제2호기업인수목적 | - | - | 890,000 | - | - | - | - |
한화플러스제3호기업인수목적 | - | - | 890,000 | - | - | - | - |
한화드림펀드 1호 | - | - | 425,000 | - | - | - | - |
한화소재부품장비제1호투자조합 | - | - | 28,000 | - | - | - | - |
서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드 | - | - | 6,409,774 | - | - | - | - |
강소신재생에너지혁신펀드 | - | - | 477,380 | - | - | - | - |
2018한화IOT전문신기술금융투자펀드 | - | - | 183,235 | - | - | - | - |
스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드 | - | - | 521,500 | - | - | - | - |
4) 기타 특수관계자 | |||||||
한화호텔앤드리조트㈜ | 1,563,175 | - | - | - | - | 2,388 | - |
㈜한화솔루션 | 6,980,000 | - | 483 | - | - | 5,676 | 24 |
한화손해보험㈜ | 300,000 | - | - | 326,790 | - | - | - |
㈜한화이글스 | - | - | 97,726 | - | - | - | - |
한화시스템㈜ | - | - | - | 2,403,973 | - | 939,633 | - |
한화위탁관리부동산투자회사 주식회사 | 3,629,105 | - | - | 11,637,700 | - | - | - |
(주1) 차상위 지배기업입니다. |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자로부터의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
<당기> | (단위:천원) |
특수관계자명 | 계정과목 | 자금거래 | 현금출자 | 출자회수 (주1) |
배당금 수취 |
|||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||||
1) 최상위 지배기업 | ||||||||
㈜한화 | 배당금수익 | - | - | - | - | - | - | 529 |
2) 관계기업 | ||||||||
한화플러스제2호 기업인수목적 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
890,000 | - | - | 890,000 | - | - | - |
한화플러스제3호 기업인수목적 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
890,000 | - | - | 890,000 | - | - | - |
한화플러스제4호 기업인수목적 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
- | 1,390,000 | - | 1,390,000 | - | - | - |
지분법적용투자주식 | - | - | - | - | 10,000 | - | - | |
충남-한화중소기업육성펀드 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | - | 331,351 | - |
분배금수익 | - | - | - | - | - | - | 461,955 | |
서울글로벌바이오메디컬신성장동력펀드 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | - | 2,366,538 | - |
분배금수익 | - | - | - | - | - | - | 98 | |
강소신재생에너지펀드 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | - | 40,000 | - |
2018한화IOT전문신기술금융투자펀드 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | - | 150,000 | - |
분배금수익 | - | - | - | - | - | - | 35,859 | |
한화드림펀드 1호 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 85,000 | - | - |
토스뱅크 | 지분법적용투자주식 | - | - | - | - | 28,202,694 | - | - |
Tech in Asia Pte. Ltd. | 지분법적용투자주식 | - | - | - | - | - | 4,928,159 | - |
신한AIM인프라9호 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 299,994 | 510,182 | |
분배금수익 | - | - | - | - | - | - | 26,971 | |
한화-펜타스톤 제1호 신기술투자조합 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | - | 800,000 | |
분배금수익 | 567,079 | |||||||
한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 596,298 | - | - |
KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | - | 116,800 | - |
분배금수익 | - | - | - | - | - | - | 82,082 | |
스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 3,200,000 | - | - |
리코ORUM벤처기업전문투자형 사모투자신탁 제2호 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | - | 1,998,002 | - |
프렌드 신기술사업투자조합 53호 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | - | 569,196 | - |
다올넥스트원LNG터미널일반사모투자신탁제4호 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | - | 91,592,136 | - |
케이앤 세컨더리3호 투자조합 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | - | 500,000 | - |
세븐트리-한화 1호 신기술사업투자조합 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | - | 1,500,000 | - |
티케이지-씨엘1호신기술투자조합 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 2,000,000 | - | - |
에이스키웨스트K로봇신기술투자조합1호 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 1,500,000 | - | - |
NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 87,400,000 | 15,070,000 | - |
람다 FIRST 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제1호 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 1,000,000 | - | - |
디에스 Prestige.Ⅴ 일반 사모투자신탁 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 1,000,000 | - | - |
보고 에너지전환 인프라 일반사모투자신탁 1호 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 37,364,568 | 37,364,568 | - |
멜론에셋일반사모투자신탁제13호 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 5,000,000 | - | - |
한국밸류 공모주 하이일드 일반사모증권투자신탁 제1호 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 1,017,730 | - | - |
현대인베스트먼트 액티브 그로쓰 증권투자신탁1호 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 509,436 | - | - |
한화시큐리티테크신기술투자조합 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 1,500,000 | - | - |
에이치티와이 핀테크 신기술투자조합 제1호 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 500,000 | - | - |
4) 기타 특수관계자 | ||||||||
한화시스템㈜ | 배당금수익 | - | - | - | - | - | - | 292 |
한화에어로스페이스㈜ | 배당금수익 | - | - | - | - | - | - | 660 |
한화위탁관리부동산투자회사㈜ | 배당금수익 | - | - | - | - | - | - | 176,919 |
합계 | 1,780,000 | 1,390,000 | 3,170,000 | 171,185,720 | 157,836,932 | 1,352,444 |
(주1) 당기 중 관계기업의 처분으로 150,089,395천원의 현금을 회수하였습니다. |
<전기> | (단위:천원) |
특수관계자명 | 계정과목 | 자금거래 | 현금출자 | 출자회수 (주1) |
배당금 수취 |
배당금 지급 |
|||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||||||
1) 최상위 지배기업 | |||||||||
㈜한화 | 배당금수익 | - | - | - | - | - | - | 2,390 | - |
2) 지배기업 | |||||||||
한화자산운용 | 배당금지급 | - | - | - | - | - | - | - | 19,773,434 |
한화생명보험㈜ | 배당금수익 | - | - | - | - | - | - | 864 | - |
3) 관계기업 | |||||||||
한화에스비아이기업인수목적 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
2,247,250 | - | (2,247,250) | - | - | 10,000 | - | - |
한화플러스제2호 기업인수목적 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
890,000 | - | - | 890,000 | - | - | - | - |
한화플러스제3호 기업인수목적 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
- | 890,000 | - | 890,000 | - | - | - | - |
지분법적용투자주식 | - | - | - | - | 10,000 | - | - | - | |
충남-한화중소기업육성펀드 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | - | 15,000 | 677,224 | - |
2018한화IOT전문신기술금융투자펀드 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 750,000 | 625,000 | - | - |
한화드림펀드 1호 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 12,000 | - | - | - |
토스뱅크 | 지분법적용투자주식 | - | - | - | - | 80,000,000 | - | - | - |
신한AIM인프라9호 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 163,144 | 1,484,716 | 800,782 | - |
KB선진아시아리얼에셋크레딧전문투자형사모투자신탁1호 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | - | 722,903 | 12,142 | - |
제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호 | 분배금수익 | - | - | - | - | - | 2,540,280 | 498,060 | - |
한화블리츠퓨얼셀신기술조합 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 1,000,000 | - | - | - |
한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 503,469 | - | - | - |
한화-유온투자조합2호 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 950,000 | - | - | - |
비욘드일반사모부동산투자신탁제1호 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 1,500,000 | - | - | - |
이지스제452호일반사모부동산투자회사 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 100,000 | 100,000 | - | - |
다올넥스트원LNG터미널일반사모투자신탁제4호 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 91,592,136 | - | - | - |
KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호 | 분배금수익 | - | - | - | - | 1,167,246 | - | 281,042 | - |
한화미국호주PPP특별자산1호 | 지분법적용투자주식 | - | - | - | - | - | - | 531,109 | - |
코엔트리 비엔케이 메타버스 신기술사업투자조합 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 2,500,000 | - | - | - |
한화스마트헬스케어신기술조합1호 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 1,000,000 | - | - | - |
HDC알짜배당증권투자신탁 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 1,000,000 | 100,000 | - | - |
스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 1,000,000 | - | - | - |
리코ORUM벤처기업전문투자형 사모투자신탁 제2호 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | - | - | 1,998,002 | - |
프렌드 신기술사업투자조합 53호 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 1,000,000 | - | - | - |
한화-삼성헬스케어제1호투자조합 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 450,000 | - | - | - |
서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드 | 분배금수익 | - | - | - | - | - | - | 127,221 | - |
4) 기타 특수관계자 | |||||||||
한화시스템㈜ | 배당금수익 | - | - | - | - | - | - | 847 | - |
한화에어로스페이스㈜ | 배당금수익 | - | - | - | - | - | - | 2,118 | - |
한화글로벌에셋 | 배당금지급 | - | - | - | - | - | - | - | 58,568 |
한화호텔앤드리조트(주) | 배당금지급 | - | - | - | - | - | - | - | 32,596 |
합계 | 3,137,250 | 890,000 | (2,247,250) | 1,780,000 | 184,697,995 | 5,597,899 | 4,931,801 | 19,864,598 |
(주1) 전기 중 관계기업의 처분으로 4,512,140천원의 현금을 회수하였습니다. |
(5) 당기 및 전기 중 특수관계자로부터의 외화 자금거래내역은 다음과 같습니다.
<당기> |
특수관계자명 | 계정과목 | 통화 | 자금거래 | 출금출자 | 출자회수 | |||
기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||||
기타 특수관계자 | ||||||||
한화비전㈜ (구, 한화테크윈㈜) |
환매조건부채권매도 | USD | - | 3,500,000 | (3,500,000) | - | - | - |
<전기> |
특수관계자명 | 계정과목 | 통화 | 자금거래 | 출금출자 | 출자회수 | |||
기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||||
기타 특수관계자 | ||||||||
한화테크윈(주) | 환매조건부채권매도 | USD | - | 17,800,000 | (17,800,000) | - | - | - |
(6) 연결회사가 당기말 현재 특수관계자인 한화손해보험㈜, 한화생명보험㈜, 한화시스템㈜ ,한화위탁관리부동산투자회사(주)에 대해 리스로 인식하고 있는 사용권자산은 29,087백만원이며, 리스부채는 29,083백만원이고 한화손해보험㈜에게 111백만원의 리스채권을 인식하고 있습니다. 당기 중 리스로 인해 한화손해보험㈜, 한화생명보험㈜, 한화시스템㈜, 한화위탁관리부동산투자회사(주)에게 지급한 금액은 6,001백만원이며 한화손해보험㈜으로부터 수취한 금액은 24백만원 입니다.
(7) 당기 중 연결회사의 주요 특수관계자들이 연결회사를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원, USD) |
회사명 | 통화 | 매도 | 매수 |
한화생명보험 | KRW | 884,050 | 456,015 |
USD | 10,000,000 | - | |
한화손해보험 | KRW | 240,675 | 148,747 |
(8) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
내역 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
단기종업원급여(주1) | 8,040,398 | 7,591,254 |
퇴직급여(주1) | 1,477,808 | 1,186,630 |
기타장기종업원급여 | 2,720 | 2,812 |
기타(주2) | 1,588,769 | (727,077) |
합계 | 11,109,695 | 8,053,619 |
(주1) 당기 주요 경영진에 대한 상여가 확정되지 않아 포함되지 않았습니다. (주2) 주식기준보상제도와 관련하여 주식결제형 408,003천원 및 현금결제형 1,180,766천원이 포함되어 있습니다. (주석 29 참조) |
(9) 연결회사는 2015년 한화자산운용㈜에 매각한 코에프씨벨류사모투자전문회사 지분과 관련하여 손실충당의무를 부담하고 있습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 연결회사는 충당부채로 2,500백만원을 인식하고 있습니다(주석 45 참조).
43. 부문 정보
(1) 연결회사는 주요 영업활동별로 사업부문을 구분하고 있으며, 당기와 전기 중 각 사업부문별 손익은 다음과 같습니다.
<당기> | (단위:천원) |
구분 | WM | Trading | Wholesale | IB1 | IB2 | 기타 | 조정 | 공시재무제표 |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
순영업수익 | 157,402,358 | 91,735,437 | 35,038,883 | 17,525,016 | 12,453,554 | 12,355,258 | (20,553,366) | 305,957,140 |
판매관리비 | 139,078,194 | 37,465,886 | 23,221,913 | 25,960,145 | 12,262,113 | 36,517,062 | - | 274,505,313 |
영업손익 | 18,324,164 | 54,269,551 | 11,816,970 | (8,435,129) | 191,441 | (24,161,803) | (20,553,367) | 31,451,827 |
당기순손익 | 11,559,685 | 34,235,611 | 7,454,663 | (5,321,249) | 120,769 | (34,581,436) | (4,169,561) | 9,298,483 |
<전기> | (단위:천원) |
구분 | WM | Trading | Wholesale | IB | 기타 | 조정 | 공시재무제표 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
순영업수익 | 144,421,431 | (8,164,888) | 38,620,340 | 123,278,126 | 30,207,931 | (21,149,218) | 307,213,722 |
판매관리비 | 134,388,382 | 25,593,322 | 21,522,353 | 37,863,694 | 53,438,523 | - | 272,806,274 |
영업손익 | 10,033,049 | (33,758,209) | 17,097,987 | 85,414,432 | (23,230,593) | (21,149,218) | 34,407,448 |
당기순손익 | 8,526,238 | (28,688,241) | 14,530,130 | 72,586,487 | (87,909,888) | (33,912,104) | (54,867,378) |
(2) 상품과 용역에 대한 정보
연결회사의 용역은 WM, Wholesale, Trading, IB1, IB2 등으로 구분할 수 있으며, 이러한 용역의 구분은 상기 사업부문별 구성내용 등에 고려되어 반영되었으므로 별도로 용역별 외부고객으로부터의 수익은 공시하지 않습니다. 당기와 전기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.
(3) 지역에 대한 정보
연결회사의 외부고객으로부터의 영업수익 중 당기와 전기 국내 발생금액은 1,955,055 백만원 및 2,101,937 백만원이며, 해외 발생금액은 13,955 백만원 및 12,323 백만원입니다. 연결회사의 자산 중 당기말과 전기말의 국내 귀속금액은 13,107,167 백만원 및 11,966,486 백만원이며, 해외 귀속금액은 143,016 백만원 및 144,764 백만원입니다.
44. 담보제공자산
(1) 당기말 현재 담보제공 유가증권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
제공처 | 목적 | 금액(주1) | |
---|---|---|---|
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
한국증권금융㈜(주2) | 증권대차거래 | 203,708,180 | 262,000,000 |
㈜한국거래소(주3) | 선물옵션거래 | 82,802,300 | - |
금리스왑증거금 | 7,400,000 | - | |
손해배상공동기금 | 10,700,000 | - | |
증권시장거래증거금 | 10,300,000 | - | |
한국예탁결제원(주4) | 손해배상공동기금 | 1,150,000 | - |
증권대차거래 | 418,419,350 | - | |
신한투자증권 외(주5) | 장외파생상품거래 | 666,448,382 | - |
합계 | 1,400,928,212 | 262,000,000 |
(주1) 상기 담보제공자산은 주식은 장부금액, 채권 및 CP는 액면가에 의하여 평가된 금액입니다. |
(주2) 주식 18,327백만원, 채권 185,381백만원과 ㈜한국거래소의 주식 1,000,000주로 구성되어 있습니다. |
(주3) 채권 111,202백만원으로 구성되어 있습니다. |
(주4) 주식 223,651백만원, 채권 195,918백만원으로 구성되어 있습니다. |
(주5) 주식 194,338백만원, 채권 472,110백만원으로 구성되어 있습니다. |
(2) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부 채권 3,802,485백만원과 ETF 518,711백만원은 환매조건부매도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 동 거래는 매각과 동시에 계약종료일에 특정가격으로 증권을 재매입하기로 한 약정에 해당되어 제거조건이 충족되지 않은 금융상품으로 당기말 현재 환매조건부매도 금액은 3,843,411백만원 입니다.
(3) 당기말 현재 차액결제대행업무와 관련하여 ㈜KB국민은행에 투자자예탁금별도예치금(신탁) 수익권증서 47,000백만원이 담보 설정되어 있습니다.
(4) 당기말 현재 유통금융 및 담보금융 대출과 관련하여, 양도담보로 수취 또는 질권 설정한 주식 등 1,625,801백만원을 한국증권금융㈜에 담보로 제공하고 있습니다.
(5) 당기말 현재 자금대출과 관련하여, 예치금 등 27,079백만원을 Joint stock Commercial Bank for Investment and Development of Viet Nam 외 4곳에 담보로 제공하고 있습니다.
45. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 연결회사의 금융기관과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
금융기관 | 약정사항 | 한도액 |
---|---|---|
한국증권금융㈜ | 기관운영자금대출(자체) | 150,000,000 |
기관운영자금대출(신탁) | 예탁금범위내 | |
할인어음(자체) | 170,000,000 | |
할인어음(청약증거금) | 청약증거금범위내 | |
담보금융지원대출(자체) | 1,080,000,000 | |
증권유통금융(자체) | 300,000,000 | |
증권유통금융(대주) | 100,000,000 | |
일중자금거래(자체) | 200,000,000 | |
㈜우리은행 외 3개 은행 | 일중대출 | 93,000,000 |
㈜우리은행 | 당좌대출 | 1,000,000 |
Woori Bank Hoan Kiem Branch 외 2개 은행 | 은행차입금 | 25,536,000 |
Vietinbank 외 5개 은행 | 기간대출 | 16,172,800 |
Joint stock Commercial Bank for Investment and Development of Viet Nam 외 1개 은행 | 당좌차월 | 15,800,400 |
(2) 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 민사소송사건은 15건(소송금액: 146,172백만원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 6건(소송금액: 56,736백만원)입니다. 피고로 계류중인 소송사건 중 9건(소송금액: 144,008백만원)은 중국 CERCG ABCP를 매입한 현대차증권 등이 유동화회사를 대위하여, 회사를 상대로 기초사채에 대한 매매계약을 취소하고, 그에 따라 매입대금의 반환을 청구한 건입니다. 해당 소송사건 중 5건에 대해서는 2021년 10월 15일 1심 판결에서 승소하고, 2023년 1월 13일 항소심에서 일부 패소 하였으며, 1건에 대해서는 2023년 5월 17일 1심 판결에서 일부 패소하였습니다. 동사건은 보고서일 현재 회사가 상고 및 항소하였습니다. 보고기간 종료일 현재 동 소송의 결과 및 판결의 시기에 대한 합리적인 예측은 불가능합니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
종목 | 차입거래처 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|---|
상장주식 | 한국예탁결제원 | 787,292,515 | 1,312,835,637 |
국채/지방채 | 한국증권금융㈜ | 336,500,000 | 770,000,000 |
합계 | 1,123,792,515 | 2,082,835,637 |
(4) 당기말과 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 종류 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|---|
대여유가증권 | 주식 | 699,564,799 | 1,343,731,046 |
(5) 당기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
종목 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
위탁자유가증권 | 24,536,864,389 | 18,694,245,432 |
수익자유가증권 | 30,827,018,332 | 29,964,321,319 |
기타예수유가증권 | 116,800,000 | 61,600,000 |
합계 | 55,480,682,721 | 48,720,166,751 |
(6) 당기말 현재 법정관리 등이 진행 중인 회사에 대한 채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 채권액 |
---|---|
법정관리 및 화의개시 대상회사 | 686,299 |
대손충당금(주1) | 686,299 |
(주1) 연결회사는 상기 채권을 회수계획에 따라 현재가치로 평가한 후 대손충당금 686백만원을 계상하였습니다. 그러나 해당회사에 대한 법정관리 등이 진행 중이므로 향후 상기 채권에 대한 회수가능액은 연결회사의 추정액과 다를 수 있으며 당기 연결재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항이 반영되지 아니하였습니다. |
(7) 신용파생상품
연결회사는 당기말 현재 신용디폴트스왑(Credit Default Swap) 등 총 47건의 신용파생상품계약(보장매수 14건, 액면금액: 7,014억원, 보장매도 33건, 액면금액: 13,332억원)을 체결하고 있으며, 국내외 정부 및 기업 등 관련 신용위험에 대한 파생상품계약으로 구성되어 있습니다. 당해 계약에 따라 연결회사는 특정 신용사건이 발생하는 경우 보장매도 포지션의 액면금액에서 회수율을 차감한 금액에 해당하는 채무를 변제할 의무를 부담하고 있습니다.
(8) 조합 재산의 배분에 관한 손실금충당 약정
조합은 각 조합 규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금충당 약정을 규정하고 있는 바각 조합의 업무집행조합원인 연결회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금충당약정은 조합별로 다음과 같습니다.
구분 | 약정내용 |
---|---|
코에프씨밸류업사모투자전문회사(주1) | 운영비용 공제후 잔액이 출자금총액에 미달시 25억원 범위내에서 업무집행사원이 우선 충당함. |
(주1) 2015년 중 특수관계자인 한화자산운용㈜로 해당 사모투자전문회사는 매각되었으나, 매수자의 요청으로 우선손실 충당금과 관련하여 우리은행 예치금에 질권이 설정되어 있습니다(주석 7 참조). |
당기말 현재 위 계약 전체에 대한 최대손실충당금액은 2,500백만원이며, 연결회사는충당 가능성을 평가하여 2,500백만원을 충당부채로 인식하고 있습니다.
(9) 연결회사는 당기말 현재 서울보증보험㈜로부터 채권가압류 관련 부보금액 28백만원, 부동산가압류 관련 부보금액 13.8백만원과 전자등록주식등가압류 관련 부보금액 200백만원 보증을 제공받고 있습니다.
(10) 당기말 재무제표 상 회사가 투자한 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS)가 운용하는 펀드는 630억원으로, 코로나19 사태의 영향으로 환매가 일시 중단되었습니다. 다만, 해당 펀드를 기초자산으로 하는 매도파생결합증권부채를 발행하였으며 해당증권의 공정가치가 기초자산과 연계되어 있으므로 당기말까지의 공정가치 변동이 집합적으로 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
(11) 연결회사가 보유하고 있는 일부 당기손익-공정가치측정 금융자산에는 무형자산을 취득할 수 있는 권리가 부여되어 있으나, 추정의 불확실성으로 인해 현재로서는 그 재무적 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다
(12) 당기말 현재 대출 및 투자약정과 관련된 내용은 다음과 같습니다.
(단위:백만원) |
구분 | 기간 | 제공받는 자 | 잔여약정한도 |
조합출자약정 | 2022.09월~2026.09월 | 케이넷-크릿 콘텐츠 투자조합 | 400 |
지분투자약정 | 2020.09월~회사의 청산종결시와 60개월(또는 목적사업 관련 PF대출만기일)중 빠른 날까지 | 쿠거인더주피에프브이(주) | 1,250 |
펀드투자약정 | 2022.04월~최초설정일로부터 4년의 투자기간(Investment Period)이 경과한 날 또는 매입약정금액 전액이 매입 완료된 날 중 먼저 도래하는 날까지 | 다올자산운용(주) | 44 |
펀드투자약정 | 2021.08월~투자신탁의 최초 설정일로부터 2년이 경과하는 날과 매입약정총액에 상응하는 수익증권 매입을 완료하는 날 중 먼저 도래하는 날까지 | 이든자산운용(주) | 3,000 |
대출약정 |
2022.09월~2025.04월 |
(주)태강로지스 |
20,000 |
펀드투자약정 |
2021.07월~최초설정일로부터 10년 |
현대인베스트먼트자산운용(주) |
3,365 |
펀드투자약정 |
2021.02월~최초설정일로부터 8년 |
엘비자산운용(주) |
13,993 |
46. 비연결구조화기업에 대한 지분
(1) 연결회사가 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 않은 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동과 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다.
구분 | 성격, 목적, 활동 등 |
자산유동화 | 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 해당 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결회사는 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련 위험을 이전하고 있으며, 이로 인한 이자 수익 또는 수수료 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 재무 지원에 앞서 자금보충 및 유동화자산에 대한 조건부 채무인수 약정 등을 제공하는 실체가 있으나, 당 비연결구조화기업의 차환발행 실패 등이 발생할 경우 연결회사가 발행된금융자산을 구입해야 하는 손실이 발생할 수 있습니다. |
구조화금융 | 부동산 프로젝트파이낸싱투자회사로 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. 프로젝트파이낸싱투자회사는 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결회사는 이와 관련하여 이자 수익, 지분투자평가손익 또는 배당 수익을 인식하고 있습니다. 프로젝트파이낸싱투자회사의 불확실성에 대해 연결회사에 앞서 자금보충, 연대보증, 선순위신용 공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 있으나, 계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생할 경우회사는 투자지분 가치 하락에 따른 원금손실 또는 대출금 회수 불가로 인한 손실을 입을 수 있습니다. |
투자펀드 | 투자신탁으로 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조입니다. 연결회사는 투자신탁에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자신탁의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다. |
투자조합 | 투자조합으로 조합약정에 따라 투자 및 운용을 업무집행사원에게 지시하고 투자조합 유한책임사원에게 운용수익을 배분하는 구조입니다. 연결회사는 투자조합에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자신탁의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다. |
(2) 당기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.
<당기말> | (단위:천원) |
구분 | 자산유동화 | 구조화금융 | 투자펀드 | 투자조합 |
비연결구조화기업 자산총액 | 1,033,758,612 | 1,586,448,500 | 64,381,387,722 | 1,635,541,616 |
재무상태표에 인식한 자산 | 421,699,891 | 907,913,743 | 1,706,508,461 | 82,257,945 |
대출채권 | 5,000,000 | 778,808,921 | - | - |
유가증권 | 416,699,891 | 129,104,822 | 1,593,063,337 | 60,010,336 |
관계기업투자자산 | - | - | 113,445,123 | 22,247,608 |
최대 손실 노출액(주1) | 441,699,891 | 909,163,743 | 1,740,519,552 | 86,157,945 |
우선손실충당약정 | - | - | - | 2,500,000 |
신용공여/지급보증/매입약정 | 20,000,000 | 1,250,000 | 34,011,092 | 1,400,000 |
투자자산 | 421,699,891 | 907,913,743 | 1,706,508,461 | 82,257,945 |
비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 | 5,784,266 | 745,615 | 9,954,164 | 4,054,258 |
평가손실 등 | 5,784,266 | 745,615 | 9,954,164 | 4,054,258 |
(주1) 최대손실 노출액은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 지급보증 등 계약에 의해 미래에 일정한 조건 충족 시 회사가 부담할 가능성이 있는 금액을 포함합니다. |
<전기말> | (단위:천원) |
구분 | 자산유동화 | 구조화금융 | 투자펀드 | 투자조합 |
비연결구조화기업 자산총액 | 2,726,570,615 | 1,753,558,924 |
41,985,574,804 |
2,450,132,755 |
재무상태표에 인식한 자산 | 730,959,403 | 970,277,528 |
819,208,011 |
86,361,752 |
대출채권 | 95,880,125 | 585,284,717 |
- |
- |
유가증권 | 635,079,279 | 384,992,811 |
703,201,254 |
63,775,376 |
관계기업투자자산 | - | - |
116,006,756 |
22,586,376 |
최대 손실 노출액(주1) | 750,959,403 | 971,527,528 |
853,219,102 |
92,761,752 |
우선손실충당약정 | - | - |
- |
5,000,000 |
신용공여/지급보증/매입약정 | 20,000,000 | 1,250,000 |
34,011,092 |
1,400,000 |
투자자산 | 730,959,403 | 970,277,528 |
819,208,011 |
86,361,752 |
비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 | 9,623,479 | 3,139,803 |
16,425,506 |
8,510,067 |
평가손실 등 | 9,623,479 | 3,139,803 |
16,425,506 |
8,510,067 |
(주1) 최대손실 노출액은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 지급보증 등 계약에 의해 미래에 일정한 조건 충족 시 회사가 부담할 가능성이 있는 금액을 포함합니다. |
47. 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 회사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 | |
양도자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,321,256,260 | 3,651,203,846 |
관련부채 | 환매조건부채권매도 | 3,843,410,842 | 2,846,374,268 |
(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융상품을 기초자산으로 유동화증권을 발행한 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 | |
기초자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 423,984,175 | 429,578,829 |
상각후원가측정대출채권 | 705,187,534 | 599,588,000 | |
합계 | 1,129,171,709 | 1,029,166,829 | |
유동화증권 | 전자단기사채 등 | 1,101,548,902 | 1,011,724,035 |
(3) 연결회사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 연결회사는 해당 유가증권의 위험과보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다.
대여유가증권 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주석 45에서 기술하고 있습니다.
48. 매각예정자산
당기말과 전기말 현재 매각예정자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 처분예정일 | 당기말 | 전기말 |
매각예정자산 | |||
주식(주1) |
2024년 1월 3일 | 4,928,159 | - |
(주1) 2024년 1월 3일 Tech in Asia Pte.Ltd 주식에 대하여 매각이 완료되었습니다.
매각 대금은 3,773천 USD 입니다.
-별도재무제표
재 무 상 태 표 | |
제63(당)기 2023년 12월 31일 현재 | |
제62(전)기 2022년 12월 31일 현재 | |
한화투자증권주식회사 | (단위 : 원) |
과목 | 제63(당)기말 | 제62(전)기말 |
---|---|---|
자산 | ||
I. 현금및예치금 | 821,508,578,488 | 622,989,835,253 |
II. 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,929,215,336,768 | 6,201,557,025,878 |
III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 631,507,987,871 | 628,986,139,366 |
IV. 종속및관계기업투자 | 401,932,067,064 | 381,993,068,849 |
V. 파생상품자산 | 248,979,795,632 | 307,473,040,197 |
VI. 대출채권 | 2,204,135,374,390 | 2,281,320,206,853 |
VII. 유형자산 | 59,455,704,073 | 58,327,600,545 |
VIII. 무형자산 | 35,490,058,261 | 33,290,472,639 |
IX. 당기법인세자산 | 30,528,204,384 | 19,734,406,650 |
X. 기타금융자산 | 707,023,377,276 | 500,746,213,441 |
XI. 기타자산 | 103,928,020,262 | 73,275,888,989 |
XII. 매각예정자산 | 4,928,158,952 | - |
자산총계 | 12,178,632,663,421 | 11,109,693,898,660 |
부채 | ||
I. 예수부채 | 1,111,823,979,502 | 625,865,800,140 |
II. 당기손익-공정가치측정금융부채 |
1,879,109,371,389 | 2,769,309,754,587 |
III. 차입부채 | 5,415,879,407,306 | 4,275,367,746,539 |
IV. 사채 | 690,328,881,541 | 569,883,611,803 |
V. 파생상품부채 | 536,634,256,698 | 462,221,323,618 |
VI. 순확정급여부채 | 5,243,045,825 | 6,088,592,566 |
VII. 기타장기종업원급여부채 | 5,865,800,806 | 4,672,394,183 |
VIII. 충당부채 | 79,473,691,699 | 73,596,044,013 |
IX. 이연법인세부채 |
94,426,999,069 | 92,735,398,880 |
X. 기타금융부채 |
728,981,871,210 | 617,869,286,948 |
XI. 기타부채 |
30,364,199,321 | 27,082,041,899 |
부채총계 | 10,578,131,504,366 | 9,524,691,995,176 |
자본 | ||
I. 자본금 | 1,096,738,875,000 | 1,096,738,875,000 |
II. 자본잉여금 | 27,813,416,711 | 27,813,416,711 |
III. 자본조정 | (9,421,028,301) | (9,829,031,221) |
IV. 기타포괄손익누계액 | 383,874,705,414 | 382,332,421,557 |
V. 이익잉여금 (대손준비금 기적립액 당 기: 16,533,117,951원 전 기: 13,505,009,598원 대손준비금 적립예정액 당 기: 809,528,498원 전 기: 3,028,108,353원) |
101,495,190,231 | 87,946,221,437 |
자본총계 | 1,600,501,159,055 | 1,585,001,903,484 |
부채및자본총계 | 12,178,632,663,421 | 11,109,693,898,660 |
포 괄 손 익 계 산 서 |
제63(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
제62(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
한화투자증권주식회사 | (단위 : 원) |
과목 | 제63(당)기 | 제62(전)기 |
---|---|---|
I. 영업수익 | 1,890,298,761,886 | 2,059,136,420,659 |
1. 수수료수익 | 229,080,938,634 | 266,153,143,233 |
2. 유가증권평가및처분이익 | 355,215,446,877 | 320,325,018,297 |
3. 파생상품평가및거래이익 | 837,653,457,928 | 1,039,028,635,198 |
4. 이자수익 | 349,185,052,465 | 228,482,782,078 |
5. 대출채권평가및처분이익 | 120,186,880 | 101,960,799 |
6. 외환거래이익 | 84,275,987,751 | 155,303,614,179 |
7. 기타수익 | 34,767,691,351 | 49,741,266,875 |
II. 영업비용 | 1,839,347,840,169 | 2,005,276,096,241 |
1. 수수료비용 | 21,435,228,766 | 26,552,723,918 |
2. 유가증권평가및처분손실 | 393,290,530,528 | 391,101,148,884 |
3. 파생상품평가및거래손실 | 781,720,847,826 | 1,040,066,219,230 |
4. 이자비용 | 230,108,659,686 | 132,266,362,287 |
5. 대출채권평가및처분손실 | 43,111,929,755 | 4,647,651,759 |
6. 외환거래손실 | 79,983,297,735 | 141,723,636,488 |
7. 인건비 | 147,254,765,869 | 142,247,178,237 |
8. 기타일반관리비 | 118,643,649,653 | 122,174,115,437 |
9. 기타비용 | 23,798,930,351 | 4,497,060,001 |
III. 영업손익 | 50,950,921,717 | 53,860,324,418 |
IV. 영업외수익 | 5,747,598,181 | 1,301,790,327 |
V. 영업외비용 | 38,248,462,669 | 78,126,271,622 |
VI. 법인세비용차감전순손익 | 18,450,057,229 | (22,964,156,877) |
VII. 법인세비용 | 4,901,088,435 | 566,128,026 |
VIII. 당기순손익 ( 대손준비금 반영후 조정손익 당 기: 12,739,440,296원 전 기: (-)26,558,393,256원 ) |
13,548,968,794 | (23,530,284,903) |
IX. 기타포괄손익 | 1,542,283,857 | (209,084,961,652) |
1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 1,542,283,857 | (209,084,961,652) |
(1) 순확정급여부채의 재측정요소 | (699,796,095) | 2,092,689,797 |
(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 2,426,496,935 | (211,031,114,590) |
(3) 당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손실 | (184,416,983) | (146,536,859) |
X. 당기총포괄손익 | 15,091,252,651 | (232,615,246,555) |
XI. 주당손익 | ||
기본 및 희석 주당손익 | 61 | (108) |
구형우선주 기본 및 희석 주당손익 | 111 | (108) |
자 본 변 동 표 | |
제63(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
제62(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
한화투자증권주식회사 | (단위 : 원) |
과목 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 총계 |
---|---|---|---|---|---|---|
2022.1.1(전기초) | 1,096,738,875,000 | 27,813,416,711 | (261,426,889,962) | 591,417,383,209 | 406,151,124,801 | 1,860,693,909,759 |
배당금의 지급 | - | - | - | - | (43,824,077,600) | (43,824,077,600) |
총포괄손익 | ||||||
당기순이익 | - | - | - | - | (23,530,284,903) | (23,530,284,903) |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 |
- | - | - | (211,031,114,590) | - | (211,031,114,590) |
당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익 |
- | - | - | (146,536,859) | - | (146,536,859) |
순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | 2,092,689,797 | - | 2,092,689,797 |
소유주와의 거래 | ||||||
주식기준보상 | - | - | 747,317,880 | - | - | 747,317,880 |
주식할인발행차금의 상각 | - | - | 250,850,540,861 | - | (250,850,540,861) | - |
2022.12.31(전기말) | 1,096,738,875,000 | 27,813,416,711 | (9,829,031,221) | 382,332,421,557 | 87,946,221,437 | 1,585,001,903,484 |
2023.1.1(당기초) | 1,096,738,875,000 | 27,813,416,711 | (9,829,031,221) | 382,332,421,557 | 87,946,221,437 | 1,585,001,903,484 |
총포괄손익 | ||||||
당기순손익 | - | - | - | - | 13,548,968,794 | 13,548,968,794 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 |
- | - | - | 2,426,496,935 | - | 2,426,496,935 |
당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익 |
- | - | - | (184,416,983) | - | (184,416,983) |
순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (699,796,095) | - | (699,796,095) |
소유주와의 거래 | ||||||
주식기준보상 | - | - | 408,002,920 | - | - | 408,002,920 |
2023.12.31(당기말) | 1,096,738,875,000 | 27,813,416,711 | (9,421,028,301) | 383,874,705,414 | 101,495,190,231 | 1,600,501,159,055 |
현 금 흐 름 표 | |
제63(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
제62(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
한화투자증권주식회사 | (단위 : 원) |
과목 | 제63(당)기 | 제62(전)기 | ||
---|---|---|---|---|
I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (1,051,573,588,268) | 287,695,588,326 | ||
1. 영업에서 창출된(사용된) 현금흐름 | (1,207,887,404,368) | 186,731,238,575 | ||
당기순손익 | 13,548,968,794 | (23,530,284,903) | ||
손익조정항목 <주석 40> | (48,529,527,123) | (4,012,858,114) | ||
운전자본의 변동 <주석 40> | (1,172,906,846,039) | 214,274,381,592 | ||
2. 이자의 수취 | 357,680,828,539 | 213,888,157,089 | ||
3. 이자의 지급 | (218,728,455,397) | (122,449,843,913) | ||
4. 배당금의 수취 | 31,180,644,278 | 42,988,981,225 | ||
5. 법인세의 납부 | (13,819,201,320) | (33,462,944,650) | ||
II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 91,982,760,860 | (248,325,105,548) | ||
예치금의 증가 | (159,173,646,245) | (198,881,137,400) | ||
예치금의 감소 | 287,433,790,675 | 142,439,259,121 | ||
기타포괄-공정가치측정금융자산의 취득 | - | (2,500,000,000) | ||
종속기업투자주식의 취득 | (2,610,000,000) | (3,932,186,650) | ||
종속기업투자주식의 처분 | - | 3,432,096,117 | ||
관계기업투자주식의 처분 | (171,185,719,897) | (186,197,995,064) | ||
관계기업투자주식의 취득 | 150,089,395,172 | 16,795,413,180 | ||
대출채권의 감소 | 83,666,596 | 155,000,012 | ||
유형자산의 취득 | (3,832,731,500) | (9,379,614,884) | ||
유형자산의 처분 | - | 1,026,600 | ||
무형자산의 취득 | (8,956,879,129) | (13,702,100,159) | ||
무형자산의 처분 | - | 3,745,819 | ||
기타금융자산의 증가 | (1,433,109,912) | (1,457,408,600) | ||
기타금융자산의 감소 | 1,567,995,100 | 4,898,796,360 | ||
III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 883,176,972,310 | 3,681,424,868 | ||
단기차입금의 순증감 | 54,475,086,529 | (636,141,876,473) | ||
차입부채의 증가 | 1,015,000,000,000 | 1,479,000,000,000 | ||
차입부채의 감소 | (926,000,000,000) | (1,233,000,000,000) | ||
환매조건부채권매도의 순증감 | 628,568,248,639 | 448,149,457,845 | ||
사채의 발행 | 119,821,080,000 | 220,318,048,400 | ||
사채의 상환 | - | (220,000,000,000) | ||
임대보증금의 증가 | 39,161,570 | - | ||
임대보증금의 감소 | - | (766,422,126) | ||
리스부채의 감소 | (8,726,604,428) | (10,117,492,038) | ||
배당금의 지급 | - | (43,760,290,740) | ||
IV. 현금및현금성자산의 순증가 (I + II + III) | (76,413,855,098) | 43,051,907,646 | ||
V. 기초 현금및현금성자산 | 205,801,552,607 | 163,363,993,922 | ||
VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (5,748,771) | (614,348,961) | ||
VII. 기말 현금및현금성자산 | 129,381,948,738 | 205,801,552,607 |
이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서(안) |
제63(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
제62(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
한화투자증권주식회사 | (단위 : 원) |
구분 | 제63기 | 제62기 |
I. 미처분이익잉여금 | 69,947,321,659 | 59,426,461,218 |
1.전기이월미처분이익잉여금 | 56,398,352,865 | 82,956,746,121 |
2.당기순손익 | 13,548,968,794 | (23,530,284,903) |
II. 이익잉여금 처분액 | 809,528,498 | 3,028,108,353 |
1.대손준비금 적립 | 809,528,498 | 3,028,108,353 |
2. 배당금 가. 현금배당 보통주배당금(율) 당 기 : 0원(0.00%) 전 기 : 0원(0.00%) 우선주배당금(율) 당 기 : 0원(0.00%) 전 기 : 0원(0.00%) |
- | - |
III. 차기이월미처분이익잉여금 | 69,137,793,161 | 56,398,352,865 |
당기의 이익잉여금처분계산서는 2024년 3월 20일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분 확정일: 2023년 3월 22일)
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
이익잉여금처분계산서(안)을 참조하시기 바랍니다.
-별도재무제표에 대한 주석
제63(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
제62(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
한화투자증권주식회사 |
1. 일반 사항
한화투자증권주식회사(이하 "회사")는 유가증권의 매매ㆍ위탁매매 및 인수 등을 목적으로 1962년 7월에 설립되었으며, 1986년 11월에 회사의 주식을 ㈜한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 2012년 9월 4일자로 상호를 한화증권주식회사에서 한화투자증권주식회사로 변경하였으며, 당기말 현재 본점 이외에 40개 지점을 운용하고 있습니다. 회사는 금융투자업 역량 강화 및 경쟁력 제고를 위하여 종속기업인 한화투자증권주식회사(구: 푸르덴셜투자증권주식회사)를 2012년 9월3일 기준으로 흡수합병하였습니다.
당기말 현재 회사의 자본금은 보통주 1,072,739백만원, 우선주 24,000백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | ||
---|---|---|---|---|
보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
한화자산운용 | 98,867,172 | 364,652 | 46.08% | 7.60% |
기타 | 115,680,603 | 4,435,348 | 53.92% | 92.40% |
합계 | 214,547,775 | 4,800,000 | 100% | 100% |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- |
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) |
- |
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2 ‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.
회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시
동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액' 입니다.
회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.
회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음.
회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세’(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다.
예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.
기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.
개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.
다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채
- 사용권자산 그리고 리스부채
- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액
개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다.
상기 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- | 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
- | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래이익 또는 외환거래손실'로 표시하고 손상차손은 '유가증권평가및처분손실'로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '유가증권평가및처분이익 또는 유가증권평가및처분손실'로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '유가증권평가및처분이익 또는 유가증권평가및처분손실'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품
회사는 단기매매 또는 파생결합증권의 매매 및 발행 등을 목적으로 주식옵션, 주식스왑, 이자율스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 이러한 파생상품은 보유 목적 및 후속 측정 기준과 상관없이 재무제표상 파생상품으로 표시하였습니다.
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 매매목적 파생상품인 경우 파생상품평가 및 거래손익으로 인식하고 있습니다.
파생상품의 공정가치는 활성거래시장에서 거래되는 상품의 경우 공시가격을 공정가치로 보며, 옵션, 이자율 또는 통화 스왑 등 비교적 단순한 파생상품의 경우, 시장에서 관측가능한 자료를 이용한 현금흐름할인모형, 옵션가격결정모형 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
(1) 이연파생상품평가손익
회사는 한국채택국제회계기준에 따라 정상거래시장에서 공시되는 가격이 존재하지 않으며, 시장에서 관측가능하지 않은 평가변수를 사용한 평가기법을 통해 공정가치를 측정하는 파생상품의 경우 최초 인식 시점의 거래가액과 평가금액의 차이(Day 1 Gain & Loss)를 만기까지 정액법으로 이연하여 인식하고 있습니다.
(2) 신용위험평가조정액
파생상품 공정가액 평가에 관련한 신용위험 반영시, 장내파생상품의 경우 공신력 있는 거래소를 통하여 거래가 발생하며 특정 거래상대방을 파악할 수 없으므로 신용위험을 반영하지 않았으며, 장외파생상품에 한하여 공정가액 평가 시 신용위험을 반영하였습니다.
(3) 내재파생상품
금융자산을 제외한 금융부채의 내재파생상품이 분리 요건을 충족하는 경우 취득시점의 공정가치를 기준으로 주계약과 내재파생상품을 구분하여 회계처리합니다.
내재파생상품은 공정가치로 평가하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 계상하고, 내재파생상품의 공정가치를 평가할 수 없을 경우에는 우선 계약 전체의 공정가치와 주계약의 공정가치를 결정한 후 계약전체와 주계약의 공정가치 차이를 내재파생상품의 공정가치로 결정합니다. 다만, 이러한 방법을 통해서도 내재파생상품의 공정가치를 결정할 수 없다면, 계약 전체를 당기손익인식금융상품으로 지정할 수 있습니다.
2.7 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
구분 |
추정 내용연수 |
---|---|
건물 |
40~50년 |
차량운반구 |
5년 |
기구비품 |
4~5년 |
사용권자산 | 계약별추정 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.8 무형자산
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
구분 |
추정 내용연수 |
---|---|
소프트웨어 | 4~5년 |
계약적 고객관계 | 4년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
2.9 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년 동안 정액법으로 상각됩니다.
2.10 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.11 금융보증계약
회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 관련 부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다.
2.12 충당부채
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.13 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.14 종업원급여
(1) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
(3) 기타장기종업원급여
회사는 장기 근속 임직원에게 기타장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.15 수익인식
(1) 수수료수익
회사는 고객에게 제공되는 서비스 형태에 따라 수익의 인식기준을 달리하고 있습니다. 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료는 일반적으로 유효이자율에 의해 조정되어 이자수익으로 인식되며, 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료수익은용역 제공기간에 걸쳐 인식됩니다. 또한, 유의적인 행위를 수행함으로써 발생하는 수수료수익은 유의적인 행위를 완료한 시점에 즉시 인식됩니다.
(2) 이자수익과 배당금수익
이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있습니다.
(3) 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익
당기손익-공정가치측정금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변동, 이자, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다.
- 당기손익-공정가치측정금융자산과 금융부채와 관련된 이익과 손실
- 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나, 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생상품 포함)
2.16 리스
(1) 리스제공자
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
회사는 사무실, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
·보증금의 현재가치할인차금
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
기타장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다.
(4) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 회사는 지급할 것으로 예상하는 금액과 관련된 중요한 회계추정 및 가정을 고려하여 잔존가치보증를 산출하고 있습니다.
2.17 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
2.18 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2024년 2월 27일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다
(주석 38 참조).
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 5 참조)
(3) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 23 참조)
(4) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (주석 15 참조)
(5) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (주석 4.(2) 참조)
4. 금융상품이 노출된 위험
(1) 위험관리정책
1) 개요
회사는 영업활동을 영위함에 따라 다양한 금융위험에 노출되게 되며, 그 종류로는 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험 등이 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 이와 같은 위험을 적정 수준 내에서 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하며, 이를 위해 위험의 인식 및 정의, 측정 및 평가, 통제와 보고에관련된 업무를 수행합니다.
2) 위험관리조직 체계
① 기본원칙
위험관리의 기본원칙은 다음과 같습니다.
- 위험관리에 대한 최종적인 책임은 이사회에 있으며, 위험관리목표와 정책을
경영전략의 핵심으로 한다.
- 다양한 형태의 위험을 명확히 인식하고, 모든 위험에 대한 적절한 관리체제
를 구축하여야 한다.
- 위험관리는 모든 팀점에서 이루어져야 하며, 영업활동과 독립적으로 수행하여
야 한다.
- 종합적인 위험관리 및 통제기능을 담당하는 위험관리조직을 구성하고, 경영
활동에서 발생할 수 있는 각종 위험을 통합해 관리하여야 한다.
회사는 위험관리를 위해 위험관리위원회, 위험관리집행위원회, 위험관리투자심사위원회 및 위험관리팀을 운영하고 있습니다.
② 이사회
이사회는 위험관리 조직의 최상위 기구로서 위험관리위원회 위원과 위험관리책임자의 선임 및 해임, 위험관리 규정의 제정 및 개정 등을 심의ㆍ의결하며, 위험관리 사업계획, 위험관리 현황 등을 보고받습니다.
③ 위험관리위원회
이사회 내에 설치되어 위험관리와 관련된 총괄 권한을 행사합니다. 위험관리 정책 및전략의 수립, 전사 위험한도의 설정 등을 수행합니다.
④ 위험관리집행위원회
위험관리와 관련된 중요사항의 의사결정기구로서 위험관리위원회 내에 설치하고, 부서별 위험한도의 설정 및 배분, 위험관리 전산시스템의 도입, 일정 규모 이상의 거래 등에 대해 심의ㆍ의결합니다.
⑤ 위험관리투자심사위원회
위험관리와 관련된 실무의사결정기구로서 위험관리투자심사위원회를 설치하고, 위험관리 측정방법의 승인 및 적정성 여부, 위험관리집행위원회에 부의하지 않는 거래 중 일정 규모 이상의 거래 등에 대해 심의ㆍ의결합니다.
⑥ 위험관리팀
위원회에서 의결된 위험관리 정책 및 전략의 실행, 개별 위험의 측정 및 보고, 위원회운영 지원 등 회사의 위험관리와 관련하여 각종 실무를 수행합니다.
(2) 신용위험
1) 신용위험의 개요
신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다.
신용위험의 범위는 대출채권, 유가증권 및 파생상품 등의 난내계정 및 난외계정이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 예상손실 및 미래예상손실을 허용된 범위내에서 적절하게 관리하고자 함입니다.
2) 신용위험의 관리
가. 기대신용손실 인식과 측정
회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.
이에 회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다.
- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실)
- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)
- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)
이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.
회사는 상각후원가측정금융자산, 난외계정(대출약정 및 금융보증계약)에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식 시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.
① 상각후원가측정금융자산
- 예치금: 공신력 있는 외부신용평가기관이 평가한 외부신용등급이 투자적격등급내에 해당하는 금융기관예치금의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단합니다. 또한, 금융자산의 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.
- 신용공여금: 최초 실행 시 정상적인 채권 회수를 위한 충분한 비율의 담보권을 설정하고 있으므로 보고기간종료일 현재 담보유지비율을 충족하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 담보유지비율이 140%에 미달하여 반대매매 대상이 된 채권의 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.
- 위탁자미수금: 정상적인 위탁자미수금의 경우 최초 실행 시 정상적인 채권 회수를 위한 충분한 비율의 담보권을 설정하고 있으므로 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 유가증권 매매대금 결제일에 고객계좌에 결제대금이 부족하여 반대매매의 대상이 된위탁자미수금의 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.
- 기타금융자산: 금융자산의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않는 채권의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.
② 난외계정(대출약정 및 금융보증계약)
대출약정 및 금융보증계약의 경우 관련된 금융자산의 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.또한, 금융투자업규정 자산건전성 분류 기준이 요주의 등급에 해당하는 대출약정 및 금융보증계약에 대하여 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 관련된 금융자산의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않은 경우와 금융투자업규정 자산건전성 분류 기준상 정상의 등급에 해당하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
나. 채무불이행 및 신용이 손상된 금융자산
회사는 금융자산의 최초 취득이후 신뢰성 있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.
- 원리금 연체가 지속되어 채무불이행이 예상될 경우(반증할 수 없는 90일 이상의 연체 포함)
- 당좌거래가 정지되는 등 신용상태의 악화
- 채무자의 파산이나 부도
- 채무자의 존폐여부가 달린 중대한 소송이나 배상청구의 발생
- 사업의 성사여부가 달린 중요한 요인에 의해 사업일정이 지연되어 사업자체가 폐지될 위기에 있으며, 채무자의 자금상황이 좋지 않은 경우
- 기타 해당 차주의 회수가능성에 대한 중대한 영향을 미칠 만한 사건의 발생
- 신용공여금 및 위탁자미수금의 경우 반대매매 실행 후 미회수잔액이 발생하는 경우
- 공신력 있는 외부신용평가기관이 평가한 외부신용등급이 현저하게 하락한 경우
또한, 채무불이행의 정의를 규제자본 관리 정책 상 부도(손상)와 동일하게 정의하고 있으므로 금융자산의 손상 측정에 최선의 추정치를 인식할 수 있을 것으로 판단합니다.
다. 기대신용손실 측정시 집합의 구성방법
회사는 신용위험의 유의적인 증가에 따라 기대신용손실 측정대상 자산 들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로손실충당금을 산출합니다. 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 개별평가 대상을 제외한 대상자산은유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로 구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.
라. 금융자산의 제각
회사는 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 회사의 내부 규정에 따라 결정되나 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 회사는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로회수권을 행사할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다.
마. 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입된 변수
신용위험측정요소는 회사가 외부적으로 제공받은 신용등급과 내부적으로 개발한 통계적 기법 및 과거 경험 데이터로부터 추정되었으며, 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다.
개별평가대상 금융자산의 경우 개별자산의 미래현금흐름 추정치와 담보나 기타 신용보강을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 집합평가대상 금융자산의 경우신용공여금과 위탁자미수금의 경우 과거 누적회수율을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다.
한편, 기대신용손실 측정시 바젤의 예상손실 산출방법론을 적용하는 경우 신용위험측정요소는 다음과 같이 적용하고 있습니다.
- 부도율(PD)
회사는 공신력 있는 외부신용평가기관으로부터 입수한 부도율을 적용합니다. 해당 부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포져의 특성을 반영하여 추정되었습니다.
- 부도 시 손실률(LGD)
부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 회사는 일반적인 경우 45%의 부도 시 손실률을 적용하며, 무담보이면서 후순위인 금융자산에 대해서 75%의 부도 시 손실률을 적용하고 있습니다.
- 부도 시 익스포져(EAD)
부도 시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포져는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다.
- 만기
회사는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다.
- 미래전망정보의 반영
회사는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 회사는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.
3) 당기말과 전기말 현재 금융상품과 관련하여 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
계정과목 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
당기손익-공정가치금융자산 |
5,463,895,481 | 5,514,892,173 |
파생상품자산 |
248,979,796 | 307,473,040 |
상각후원가금융자산 | ||
현금및현금성자산 |
129,381,949 | 205,801,553 |
예치금 |
692,126,630 | 417,188,283 |
대출채권 |
2,204,135,374 | 2,281,320,207 |
기타금융자산 |
707,023,377 | 500,746,213 |
소계 | 3,732,667,330 | 3,405,056,256 |
난외계정 | ||
대출약정 및 매입약정금액(주1) | 6,079,272 | - |
지급보증 및 매입확약(주1) | 1,031,005,200 | 1,143,790,000 |
소계 | 1,037,084,472 | 1,143,790,000 |
합계 | 10,482,627,079 | 10,371,211,469 |
(주1) 회사는 상기외 조합 재산 배분에 관한 손실금 충당 의무를 부담하고 있습니다(주석 43 참조). |
4) 상각후원가측정금융자산 및 난외약정의 신용위험
① 당기말 현재 상각후원가측정금융자산 및 난외약정의 신용위험 등급별 금융자산 및 난외약정의 익스포저는 다음과 같습니다.
<당기말> | (단위:천원) |
구분 | 신용등급 | 12개월 기대신용손실 측정 | 전체기간 기대신용손실 측정대상 | 합계 | |
---|---|---|---|---|---|
신용위험의 유의적인 증가 | 신용이 손상된 금융자산 | ||||
현금 및 현금성자산 | AA- to AAA+ | 129,381,949 | - | - | 129,381,949 |
A- to A+ | - | - | - | - | |
BBB- to BBB+ | - | - | - | - | |
소계 | 129,381,949 | - | - | 129,381,949 | |
예치금 | AA- to AAA+ | 692,126,630 | - | - | 692,126,630 |
A- to A+ | - | - | - | - | |
BBB- to BBB+ | - | - | - | - | |
소계 | 692,126,630 | - | - | 692,126,630 | |
대출채권 | AA- to AAA+ | 137,000,000 | - | - | 137,000,000 |
A- to A+ | - | - | - | - | |
BBB- to BBB+ | 1,984,131,026 | - | 83,004,348 | 2,067,135,374 | |
소계 | 2,121,131,026 | - | 83,004,348 | 2,204,135,374 | |
기타금융자산 | AA- to AAA+ | - | - | - | - |
A- to A+ | - | - | - | - | |
BBB- to BBB+ | 699,076,896 | - | 7,946,481 | 707,023,377 | |
소계 | 699,076,896 | - | 7,946,481 | 707,023,377 | |
대출약정 및 매입약정 | AA- to AAA+ | - | - | - | - |
A- to A+ | - | - | - | - | |
BBB- to BBB+ | 6,079,272 | - | - | 6,079,272 | |
소계 | 6,079,272 | - | - | 6,079,272 | |
지급보증 및 매입확약 | AA- to AAA+ | - | - | - | - |
A- to A+ | 27,600,000 | - | - | 27,600,000 | |
BBB- to BBB+ | 693,044,200 | 310,361,000 | - | 1,003,405,200 | |
소계 | 720,644,200 | 310,361,000 | - | 1,031,005,200 | |
합계 | 4,405,939,973 | 272,861,000 | 90,950,829 | 4,769,751,802 |
<전기말> | (단위:천원) |
구분 | 신용등급 | 12개월 기대신용손실 측정 | 전체기간 기대신용손실 측정대상 | 합계 | |
---|---|---|---|---|---|
신용위험의 유의적인 증가 | 신용이 손상된 금융자산 | ||||
현금 및 현금성자산 | AA- to AAA+ | 205,801,553 | - | - | 205,801,553 |
A- to A+ | - | - | - | - | |
BBB- to BBB+ | - | - | - | - | |
소계 | 205,801,553 | - | - | 205,801,553 | |
예치금 | AA- to AAA+ | 417,188,283 | - | - | 417,188,283 |
A- to A+ | - | - | - | - | |
BBB- to BBB+ | - | - | - | - | |
소계 | 417,188,283 | - | - | 417,188,283 | |
대출채권 | AA- to AAA+ | 1,116,121,425 | - | - | 1,116,121,425 |
A- to A+ | 217,800,000 | - | - | 217,800,000 | |
BBB- to BBB+ | 919,006,908 | - | 43,517,329 | 962,524,237 | |
소계 | 2,252,928,333 | - | 43,517,329 | 2,296,445,662 | |
기타금융자산 | AA- to AAA+ | - | - | - | - |
A- to A+ | - | - | - | - | |
BBB- to BBB+ | 500,746,213 | - | 5,765,639 | 506,511,852 | |
소계 | 500,746,213 | - | 5,765,639 | 506,511,852 | |
대출약정 및 매입약정 | AA- to AAA+ | - | - | - | - |
A- to A+ | - | - | - | - | |
BBB- to BBB+ | - | - | - | - | |
소계 | - | - | - | - | |
지급보증 및 매입확약 | AA- to AAA+ | - | - | - | - |
A- to A+ | 42,800,000 | - | - | 42,800,000 | |
BBB- to BBB+ | 1,064,490,000 | 36,500,000 | - | 1,100,990,000 | |
소계 | 1,107,290,000 | 36,500,000 | - | 1,143,790,000 | |
합계 | 4,483,954,382 | 36,500,000 | 49,282,968 | 4,569,737,350 |
② 당기와 전기 상각후원가측정금융자산 및 난외약정의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> | (단위:천원) |
구 분 | 12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 측정대상 | 합 계 | |
---|---|---|---|---|
신용위험의 유의적인 증가 | 신용이 손상된 금융자산 | |||
기초잔액 | 4,405,954 | 440,197 | 20,877,819 | 25,723,970 |
Stage간 분류 이동 | ||||
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 | - | - | - | - |
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가) |
- | - | - | - |
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산) |
- | - | - | - |
제각 등 | - | - | - | - |
전(환)입 | (1,162,938) | 22,133,887 | 45,172,584 | 66,143,533 |
기말잔액 | 3,243,016 | 22,574,084 | 66,050,403 | 91,867,503 |
<전기> | (단위:천원) |
구 분 | 12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 측정대상 | 합 계 | |
---|---|---|---|---|
신용위험의 유의적인 증가 | 신용이 손상된 금융자산 | |||
기초잔액 | 1,444,441 | - | 15,978,655 | 17,423,096 |
Stage간 분류 이동 | ||||
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 | - | - | - | - |
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가) |
- | - | - | - |
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산) |
- | - | - | - |
제각 등 | - | - | - | - |
전(환)입 | 2,961,514 | 440,197 | 4,899,163 | 8,300,874 |
기말잔액 | 4,405,954 | 440,197 | 20,877,819 | 25,723,970 |
5) 채무증권의 신용위험
당기말과 전기말 현재 채무증권의 신용위험 등급별 익스포저는 다음과 같습니다.
<당기말> | (단위:천원) |
구분 | 신용등급 | 금액 |
---|---|---|
당기손익-공정가치측정 채무증권 |
AAA | 3,364,921,803 |
AA+ ~ BBB- | 1,434,537,010 | |
BB+ ~ B- | 67,163 | |
무등급(주1) | 169,231,615 | |
합계 | 4,968,757,591 |
(주1) 해당 채권은 별도의 신용등급평가를 받지 않은 채권으로서, 신용위험이 현저한 채권을 의미하지 않습니다. |
<전기말> | (단위:천원) |
구분 | 신용등급 | 금액 |
---|---|---|
당기손익-공정가치측정 채무증권 |
AAA | 2,946,970,282 |
AA+ ~ BBB- | 1,403,543,070 | |
BB+ ~ B- | 1,807,516 | |
무등급(주1) | 390,117,924 | |
합계 | 4,742,438,792 |
(주1) 해당 채권은 별도의 신용등급평가를 받지 않은 채권으로서, 신용위험이 현저한 채권을 의미하지 않습니다. |
유가증권 등의 신용건전성은 공신력있는 외부평가기관인 한국신용평가㈜(KIS)와 한국자산평가㈜(KAP), 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였습니다.
6) 신용위험의 집중도분석
① 당기말과 전기말 현재 채무증권(기업어음증권 포함) 및 대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 | |||
---|---|---|---|---|---|
금액 | 비율(%) | 금액 | 비율(%) | ||
당기손익-공정가치측정 금융자산 (매매목적보유 금융자산) |
정부 및 정부투자기관 | 2,756,449,596 | 37.57 | 2,183,786,501 | 31.02 |
금융 및 보험업 | 1,307,744,687 | 17.82 | 1,417,012,324 | 20.13 | |
기타(주1) | 1,010,158,325 | 13.77 | 1,141,639,967 | 16.22 | |
상각후원가측정금융자산 (대출채권) |
금융 및 보험업 | 84,515,964 | 1.15 | 43,604,066 | 0.62 |
기타(주1) | 2,177,856,447 | 29.68 | 2,252,841,596 | 32.01 | |
합 계 | 7,336,725,019 | 100.00 | 7,038,884,454 | 100 |
(주1) 금융 및 정부 이외의 분류와 거래상대방이 개인인 대출채권은 모두 기타로 분류하였습니다. |
② 당기말과 전기말 현재 채무증권(기업어음증권 포함) 및 대출채권의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 | |||
---|---|---|---|---|---|
금액 | 비율(%) | 금액 | 비율(%) | ||
당기손익-공정가치측정금융자산 (매매목적보유 금융자산) |
대한민국 | 4,917,175,083 | 67.02 | 4,571,348,010 | 64.94 |
기타 | 157,177,525 | 2.14 | 171,090,782 | 2.43 | |
상각후원가측정금융자산 (대출채권) | 대한민국 | 2,262,372,411 | 30.84 | 2,296,445,662 | 32.63 |
합 계 | 7,336,725,019 | 100.00 | 7,038,884,454 | 100 |
(3) 유동성위험
1) 개념
유동성위험은 자금 운용기간과 조달기간의 불일치 또는 예상치 못한 자금의 유출에 따른 지급불능상태나 자금부족 해소를 위한 고금리 조달 등으로 인해 손실을 입을 수있는 위험을 말합니다.
2) 관리방법
회사는 재무상태표 상의 모든 자산 및 부채와 부외거래에 대해 유동성 위험관리를 수행합니다. 대상 자산 및 부채의 현금흐름을 분석, 유동성갭과 유동성비율을 산출하고있으며, 부서별로 자금한도를 설정하여 자금 조달의 적정 규모를 넘지 않게 관리합니다.
3) 부채의 만기분석
<당기말> | (단위:천원) |
구분 | 1개월이내 | 1개월초과 3개월이내 |
3개월초과 12개월이내 |
12개월초과 | 합계 |
---|---|---|---|---|---|
예수부채 | 1,111,823,980 | - | - | - | 1,111,823,980 |
당기손익-공정가치측정금융부채 | 291,856,542 | 477,223,939 | 462,243,596 | 647,785,294 | 1,879,109,371 |
차입부채 | 1,998,440,938 | 3,910,139,847 | 469,238,799 | 570,729 | 6,378,390,313 |
사채 | 1,817,299 | 5,052,268 | 396,850,428 | 358,233,778 | 761,953,773 |
파생상품부채 | 31,931,223 | 29,643,725 | 331,158,785 | 143,900,524 | 536,634,257 |
기타금융부채 | 521,884,555 | 22,558,482 | 7,365,638 | 166,911,161 | 718,719,836 |
대출약정, 출자약정 및 매입약정(주1) | 19,302,974 | - | - | - | 19,302,974 |
지급보증 및 매입확약(주1) | 1,143,790,000 | - | - | - | 1,143,790,000 |
합계 | 5,120,847,511 | 4,444,618,261 | 1,666,857,246 | 1,317,401,486 | 12,549,724,504 |
(주1) 매입약정 및 지급보증 및 매입확약액은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로, 가장 빠른 지급 구간에 포함하였으며, 회사는 상기외 조합 재산 배분에 관한 손실금 충당 의무를 부담하고 있습니다.(주석 43 참조). |
<전기말> | (단위:천원) |
구분 | 1개월이내 | 1개월초과 3개월이내 |
3개월초과 12개월이내 |
12개월초과 | 합계 |
---|---|---|---|---|---|
예수부채 | 625,865,800 | - | - | - | 625,865,800 |
당기손익-공정가치측정금융부채 | 344,088,219 | 259,796,044 | 1,096,511,830 | 1,068,913,662 | 2,769,309,755 |
차입부채 | 1,064,692,803 | 2,492,962,831 | 741,937,979 | 14,628 | 4,299,608,241 |
사채 | 1,817,300 | 2,952,268 | 14,308,703 | 593,653,773 | 612,732,044 |
파생상품부채 | 21,938,338 | 35,192,172 | 218,848,346 | 186,242,468 | 462,221,324 |
기타금융부채 | 410,339,243 | 28,114,837 | 7,121,173 | 167,621,350 | 613,196,603 |
대출약정 및 매입약정(주1) | 19,302,974 | - | - | - | 19,302,974 |
지급보증 및 매입확약(주1) | 1,143,790,000 | - | - | - | 1,143,790,000 |
합계 | 3,631,834,677 | 2,819,018,152 | 2,078,728,031 | 2,016,445,881 | 10,546,026,741 |
(주1) 매입약정 및 지급보증 및 매입확약액은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로, 가장 빠른 지급 구간에 포함하였으며, 회사는 상기외 조합 재산 배분에 관한 손실금 충당 의무를 부담하고 있습니다.(주석 43 참조). |
(4) 시장위험
1) 개념
시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장의 가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성 및 손실이 발생할 수 있는 위험을 의미합니다. 시장위험의 가장 주된 요인은 이자율위험이며, 그 외 주식위험 및 환율변동위험이 있습니다.
2) 관리방법
시장위험의 관리를 위해 시장 요인의 변동으로 인하여 가치가 변동하는 자산 및 부채전체에 대해 지속적인 위험 측정을 실시합니다. 시장위험은 금융투자업규정 상의 표준방법에 따른 위험금액과 내부모형에 의해 산출되는 VaR를 통해 측정 및 관리되고 있으며, 추가적으로 민감도한도, 손실한도, 운용한도 등을 부여 및 관리하고 있습니다.
3) 시장VaR
(단위:천원) |
구분 | 당기말(주1) | 전기말(주1) |
현물 | 5,215,138 | 3,115,951 |
채권 | 16,381,559 | 29,034,244 |
수익증권 | 267,060 | 29,702 |
외환 | 21,166,148 | 23,955,364 |
장내파생상품 | 6,335,954 | 10,155,749 |
장외파생상품 | 18,500,796 | 29,260,662 |
예금 등 기타 | - | - |
(주1) 보유기간 1일 기준 VaR를 변환하여 10일 기준 VaR를 산출하였습니다. |
(5) 자본관리
회사는 금융회사에서 자본이 가지는 의미에 대한 명확한 이해를 바탕으로, 주주가치 및 고객에게 제공하는 가치의 극대화를 위하여 회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 회사는 금융투자업규정 상의 관련 조항에 따라 순자본비율을 100%이상 유지하도록 관리하고 있습니다.
5. 공정가치 공시
(1) 회사는 당기말과 전기말 현재 발행사채를 제외하고 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 사채의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 | |
---|---|---|---|
사채 | 장부금액 | 690,328,882 | 569,883,612 |
공정가치 | 695,442,875 | 551,222,317 |
(2) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
- | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
- | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
<당기말> | (단위:천원) |
구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
---|---|---|---|---|
금융자산: | ||||
당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,278,566,847 | 5,217,445,996 | 433,202,494 | 6,929,215,337 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 631,507,988 | 631,507,988 |
파생상품자산 | 110,588 | 124,918,971 | 123,950,237 | 248,979,796 |
소계 | 1,278,677,435 | 5,342,364,967 | 1,188,660,719 | 7,809,703,121 |
금융부채: | ||||
당기손익-공정가치측정금융부채 | 246,774,160 | - | 1,632,335,211 | 1,879,109,371 |
파생상품부채 | 1,945,677 | 363,209,781 | 171,478,799 | 536,634,257 |
소계 | 248,719,837 | 363,209,781 | 1,803,814,010 | 2,415,743,628 |
<전기말> | (단위:천원) |
구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
---|---|---|---|---|
금융자산: | ||||
당기손익-공정가치측정금융자산 | 669,320,537 | 5,020,618,684 | 511,617,805 | 6,201,557,026 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 628,986,139 | 628,986,139 |
파생상품자산 | 1,014,674 | 159,897,268 | 146,561,098 | 307,473,040 |
합계 | 670,335,211 | 5,180,515,952 | 1,287,165,042 | 7,138,016,205 |
금융부채: | ||||
당기손익-공정가치측정금융부채 | 287,065,370 | - | 2,482,244,385 | 2,769,309,755 |
파생상품부채 | 5,355,646 | 175,949,451 | 280,916,227 | 462,221,324 |
합계 | 292,421,016 | 175,949,451 | 2,763,160,612 | 3,231,531,079 |
(3) 회사의 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 또는 비반복적인 공정가치측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수, 공정가치와의 연관성은 다음과 같습니다.
구분 | 당기말 공정가치 (단위:백만원) |
수준 | 가치평가기법 | 관측가능하지 않은 주요 투입변수 |
범위 |
---|---|---|---|---|---|
재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품 | |||||
당기손익-공정가치 측정금융자산 (주석8) |
5,217,446 | 2 | DCF모형, 비활성화된 시장의 거래가격 등 |
해당없음 | |
433,202 | 3 | DCF모형, 이항모형(Binomial Tree Model), 비활성화된 시장의 거래가격 등, 몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo Simulation), Black-Scholes모형, Hull-White Model, Gaussian Copula모형 |
기초자산변동성 기초자산상관계수 |
16%~53.75% -1~1 |
|
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 (주석9) |
631,508 | 3 | DCF모형, 비활성화된 시장의 거래가격 등 | 영구성장률 가중평균자본비용 |
0%~1% 12.74%~20.47% |
파생상품자산 (주석11) |
124,919 | 2 | DCF모형, Gaussian Copula모형, Hull-White Model |
해당없음 | |
123,951 | 3 | DCF모형, Gaussian Copula모형, Hull-White Model, Black-Scholes 모형, 유한차분법(FDM, Finite Difference Method), 몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo Simulation), 이항모형(Binomial Tree Model) |
기초자산변동성 기초자산상관계수 신용스프레드 |
9.89%~72.06% -1~1 42.2bp~91.93p |
|
금융자산 합계 | 6,531,026 | ||||
당기손익-공정가치측정 금융부채 (주석20) |
1,632,335 | 3 | 몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo Simulation), Black-Scholes모형, Hull-White Model, Gaussian Copula모형 |
기초자산변동성 기초자산상관계수 |
9.89%~72.06% -1~1 |
파생상품부채 (주석11) |
363,210 | 2 | DCF모형, Gaussian Copula모형, Hull-White Model |
해당없음 | |
171,479 | 3 | DCF모형, Gaussian Copula모형, Hull-White Model, Black-Scholes 모형, 유한차분법(FDM, Finite Difference Method), 몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo Simulation), 이항모형(Binomial Tree Model) |
기초자산변동성 기초자산상관계수 신용스프레드 |
9.89%~72.06% -1~1 87.2bp~91.93bp |
|
금융부채 합계 |
2,167,024 |
(4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기> | (단위:천원) |
구분 | 당기초 | 당기손익(주1) | 기타포괄손익 | 매입 | 매도 | 수준이동 | 당기말 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
금융자산 | |||||||
당기손익-공정가치측정금융자산 | 511,617,805 | (4,174,376) | - | 93,761,779 | (155,214,582) | (12,788,132) | 433,202,494 |
기타포괄-공정가치측정금융자산 | 628,986,139 | - | 2,521,849 | - | - | - | 631,507,988 |
파생상품자산 | 146,561,098 | 6,423,900 | - | 90,475,470 | (119,510,231) | - | 123,950,237 |
금융부채 | |||||||
당기손익-공정가치측정금융부채 | 2,482,244,385 | (95,440,541) | (247,954) | 1,199,238,592 | (2,144,836,261) | - | 1,632,335,211 |
파생상품부채 | 280,916,227 | (6,240,863) | - | 90,065,820 | (205,744,111) | - | 171,478,799 |
(주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내역 중 당기손익 인식액의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생상품부채 |
당기손익 인식금액(매매손익) | (2,096,242) | - | (73,456,283) | - |
미실현손익 변동금액(평가손익) | (2,078,134) | 6,423,900 | (21,984,258) | (6,240,863) |
합계 | (4,174,376) | 6,423,900 | (95,440,541) | (6,240,863) |
<전기> | (단위:천원) |
구분 | 전기초 | 전기손익 | 기타포괄손익 | 매입 | 매도 | 수준이동 | 전기말 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
금융자산 | |||||||
당기손익-공정가치측정금융자산 | 790,834,652 | (7,598,704) | - | 1,052,365,168 | (1,318,241,009) | (5,742,302) | 511,617,805 |
기타포괄-공정가치측정금융자산 | 911,318,684 | - | (284,832,545) | 2,500,000 | - | - | 628,986,139 |
파생상품자산 | 51,065,833 | 21,429,728 | - | 118,124,744 | (44,059,207) | - | 146,561,098 |
금융부채 | |||||||
당기손익-공정가치측정금융부채 | 1,117,833,800 | 30,842,201 | (203,063) | (1,427,564,892) | 2,822,614,615 | - | 2,482,244,385 |
파생상품부채 | 48,914,797 | (49,895,436) | - | (21,564,587) | 203,670,581 | - | 280,916,227 |
(5) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.
(6) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 관측가능하지 않는 투입변수 |
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동 | 당기손익 | 기타포괄손익 | ||
---|---|---|---|---|---|---|
유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |||
당기손익-공정가치측정금융자산 | 기초자산변동성 | +/- 10.0% | 78,508 | (80,310) | - | - |
기타포괄-공정가치측정금융자산 | 영구성장율 | +/- 1.0%p | - | - | 18,246,232 | (2,850,498) |
가중평균자본비용 | -/+ 1.0%p | - | - | 16,596,088 | (14,770,327) | |
파생상품자산 | 기초자산변동성 | +/- 10.0% | 8,408,280 | (9,342,534) | - | - |
기초자산상관관계 | +/- 10.0% | 201,903 | (224,337) | - | - | |
당기손익-공정가치측정금융부채 | 기초자산변동성 | +/- 10.0% | 22,119,552 | (24,577,280) | - | - |
기초자산상관관계 | +/- 10.0% | 1,261,491 | (1,401,657) | - | - | |
파생상품부채 | 기초자산변동성 | +/- 10.0% | 13,543,625 | (15,048,473) | - | - |
기초자산상관관계 | +/- 10.0% | 269,444 | (299,382) | - | - |
한편, 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 제외하였습니다.
(7) 금융자산과 금융부채의 상계
상계됐거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
<당기말> | (단위:천원) |
구분 | 인식된 금융자산 /금융부채 총액 |
상계된 금융부채 /금융자산 총액 |
재무상태표 표시 순액 |
상계되지 않은 금액 | 순액 | |
일괄상계계약 | 수취/제공한 금융담보 | |||||
금융자산 | ||||||
파생상품자산 | 248,979,796 | - | 248,979,796 | (74,232,942) | (21,168,995) | 153,577,858 |
당기손익인식지정금융자산 | - | - | - | |||
미수미결제금융자산(주1) | 683,934,265 | (68,651,336) | 615,282,929 | - | - | 615,282,929 |
환매조건부채권매수 | 1,146,700,000 | - | 1,146,700,000 | - | (1,146,700,000) | - |
합계 | 2,079,614,061 | (68,651,336) | 2,010,962,725 | (74,232,942) | (1,167,868,995) | 768,860,788 |
금융부채 | ||||||
파생상품부채 | 536,634,257 | - | 536,634,257 | (74,232,942) | (446,287,610) | 1,648,448,915 |
당기손익인식지정금융부채 | 1,632,335,211 | - | 1,632,335,211 | |||
미지급미결제금융부채(주2) | 687,909,995 | (68,651,336) | 619,258,659 | - | - | 619,258,659 |
매도유가증권 | 246,774,160 | - | 246,774,160 | - | (246,774,160) | - |
환매조건부채권매도 | 3,843,410,842 | - | 3,843,410,842 | - | (3,843,410,842) | - |
합계 | 6,947,064,465 | (68,651,336) | 6,878,413,129 | (74,232,942) | (4,536,472,613) | 2,267,707,574 |
(주1) 기타금융자산 중 미수금에 포함되어 있습니다. (주2) 기타금융부채 중 미지급금에 포함되어 있습니다. |
<전기말> | (단위:천원) |
구분 | 인식된 금융자산 /금융부채 총액 |
상계된 금융부채 /금융자산 총액 |
재무상태표 표시 순액 |
상계되지 않은 금액 | 순액 | |
일괄상계계약 | 수취/제공한 금융담보 | |||||
금융자산 | ||||||
파생상품자산 | 307,473,040 | - | 307,473,040 | (134,897,739) | (91,286,094) | 83,488,954 |
당기손익인식지정금융자산 | 2,199,747 | - | 2,199,747 | |||
미수미결제금융자산(주1) | 498,074,342 | (98,782,960) | 399,291,382 | - | - | 399,291,382 |
환매조건부채권매수 | 1,333,921,425 | - | 1,333,921,425 | - | (1,333,921,425) | - |
합계 | 2,141,668,554 | (98,782,960) | 2,042,885,593 | (134,897,739) | (1,425,207,518) | 482,780,336 |
금융부채 | ||||||
파생상품부채 | 462,221,324 | - | 462,221,324 | (134,897,739) | (289,675,515) | 2,519,892,454 |
당기손익인식지정금융부채 | 2,482,244,385 | - | 2,482,244,385 | |||
미지급미결제금융부채(주2) | 496,994,154 | (98,782,960) | 398,211,194 | - | - | 398,211,194 |
매도유가증권 | 287,065,370 | - | 287,065,370 | - | (287,065,370) | - |
환매조건부채권매도 | 2,846,374,268 | - | 2,846,374,268 | - | (2,846,374,268) | - |
합계 | 6,574,899,500 | (98,782,960) | 6,476,116,540 | (134,897,739) | (3,423,115,153) | 2,918,103,648 |
(주1) 기타금융자산 중 미수금에 포함되어 있습니다. (주2) 기타금융부채 중 미지급금에 포함되어 있습니다. |
6. 범주별 금융상품
당기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 구성내역은 다음과 같습니다.
(1) 금융자산
<당기말> | (단위:천원) |
구분 | 상각후원가 금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
기타포괄-공정가치측정 금융자산 |
합계 |
---|---|---|---|---|
현금및현금성자산 | 129,381,949 | - | - | 129,381,949 |
예치금 | 692,126,630 | - | - | 692,126,630 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 6,929,215,337 | - | 6,929,215,337 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 631,507,988 | 631,507,988 |
파생상품자산 | - | 248,979,796 | - | 248,979,796 |
대출채권 | 2,204,135,374 | - | - | 2,204,135,374 |
기타금융자산 | 707,023,377 | - | - | 707,023,377 |
합계 | 3,732,667,330 | 7,178,195,133 | 631,507,988 | 11,542,370,451 |
<전기말> | (단위:천원) |
구분 | 상각후원가 금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
기타포괄-공정가치측정 금융자산 |
합계 |
---|---|---|---|---|
현금및현금성자산 | 205,801,553 | - | - | 205,801,553 |
예치금 | 417,188,283 | - | - | 417,188,283 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 6,201,557,026 | - | 6,201,557,026 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 628,986,139 | 628,986,139 |
파생상품자산 | - | 307,473,040 | - | 307,473,040 |
대출채권 | 2,281,320,207 | - | - | 2,281,320,207 |
기타금융자산 | 500,746,213 | - | - | 500,746,213 |
합계 | 3,405,056,256 | 6,509,030,066 | 628,986,139 | 10,543,072,461 |
(2) 금융부채
<당기말> | (단위:천원) |
구분 | 상각후원가 금융부채 |
당기손익-공정가치측정금융부채 | 합계 |
---|---|---|---|
예수부채 | 1,111,823,980 | - | 1,111,823,980 |
당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 1,879,109,371 | 1,879,109,371 |
차입부채 | 5,415,879,407 | - | 5,415,879,407 |
사채 | 690,328,882 | - | 690,328,882 |
파생상품부채 | - | 536,634,257 | 536,634,257 |
기타금융부채 | 728,981,871 | - | 728,981,871 |
합계 | 7,947,014,140 | 2,415,743,628 | 10,362,757,768 |
<전기말> | (단위:천원) |
구분 | 상각후원가 금융부채 |
당기손익-공정가치측정금융부채 | 합계 |
---|---|---|---|
예수부채 | 625,865,800 | - | 625,865,800 |
당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 2,769,309,755 | 2,769,309,755 |
차입부채 | 4,275,367,747 | - | 4,275,367,747 |
사채 | 569,883,612 | - | 569,883,612 |
파생상품부채 | - | 462,221,324 | 462,221,324 |
기타금융부채 | 617,869,286 | - | 617,869,286 |
합계 | 6,088,986,445 | 3,231,531,079 | 9,320,517,524 |
7. 현금및예치금
(1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
현금및현금성자산 | ||
보통예금 | 26,667,937 | 21,256,496 |
당좌예금 | 268,389 | 420,235 |
외화예금 | 47,445,623 | 111,124,822 |
기타 | 55,000,000 | 73,000,000 |
소계 | 129,381,949 | 205,801,553 |
예치금 | ||
투자자예탁금별도예치금 | 656,751,600 | 159,868,008 |
대차거래이행보증금 | - | 43,000,000 |
장내파생상품거래예치금 | 31,747,610 | 65,401,941 |
유통금융담보금 | 23,500 | 16,480,000 |
유통금융차주담보금 | 35,933 | 132,708 |
지급담보금 | - | 278,806 |
정기예금 | 3,538,487 | 131,495,096 |
당좌개설보증금 | 29,500 | 29,500 |
기타예치금 | - | 502,224 |
소계 | 692,126,630 | 417,188,283 |
합계 | 821,508,579 | 622,989,836 |
(2) 당기말과 전기말 현재 자본시장과 금융투자업에 관한 법률등에 의하여 사용이 제한된 예치금 등의 종류와 예치기관별 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 예치기관 | 당기말 | 전기말 | 사용제한사유 |
---|---|---|---|---|
현금및현금성자산 | ||||
보통예금 | (주)하나은행 | 42,172 | 42,172 | 장기미처리 별도관리계좌 |
예치금 | ||||
정기예금 | ㈜KB국민은행 | 1,000,000 | 1,000,000 | 지급결제시행관련 거래안정성을 위한 질권설정 |
정기예금 | ㈜신한은행 | 39,162 | - | 전대차 보증금 질권 설정 |
정기예금 | ㈜우리은행 | 2,500,000 | 2,500,000 | 거래이행 보증을 위한 질권설정 |
장내파생상품거래예치금 | 케이비증권 등 | 17,452,462 | 12,135,126 | 해외 선물옵션거래를 위한 예치 |
투자자예탁금별도예치금 -집합투자증권투자자예수분 |
한국증권금융㈜ | 637,723,676 | 138,569,074 | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치 |
투자자예탁금별도예치금 -외화증권투자자예수분 |
한국증권금융㈜ | 17,347,750 | 18,226,209 | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치 |
대차거래이행보증금 | 한국예탁결제원 | - | 43,000,000 | 주식 대차거래를 위한 현금 담보금액 예치 |
유통금융차주담보금 | 한국증권금융㈜ | 35,933 | 132,708 | 유통금융차주의 담보로 제공 |
유통금융담보금 | 한국증권금융㈜ | 23,500 | 16,480,000 | 유통금융의 담보로 제공 |
지급담보금 | MUFG Hongkong Branch | - | 278,806 | 달러 REPO거래 지급담보 |
당좌개설보증금 | ㈜우리은행 등 | 29,500 | 29,500 | 당좌거래를 위한 예치 |
기타예치금 | 한국투자증권 | - | 80,980 | 해외 ETF 거래를 위한 예치 |
소계 | 676,194,155 | 232,474,575 | ||
당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
투자자예탁금별도예치금(신탁) -일반예수분 |
한국증권금융㈜ | 289,255,672 | 270,348,059 | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치 |
투자자예탁금별도예치금(신탁) -장내파생상품거래분 |
한국증권금융㈜ | 33,163,463 | 39,511,147 | |
손해배상공동기금 | ㈜한국거래소 | 15,000,000 | 977,432 | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조에 의하여 예치 |
소계 | 337,419,135 | 310,836,638 | ||
합계 | 1,013,613,290 | 543,311,213 |
8. 당기손익-공정가치측정금융자산
당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
지분증권(주1) | 176,949,228 | 142,445,613 |
국채/지방채(주1,2) | 237,116,464 | 440,347,931 |
특수채(주1,2) | 2,519,333,132 | 1,743,438,570 |
회사채(주1,2) | 1,677,801,140 | 2,087,808,450 |
집합투자증권(주1) | 1,277,516,291 | 472,491,730 |
기업어음증권 | 324,596,098 | 205,490,946 |
외화유가증권 | 168,031,863 | 171,192,154 |
투자자예탁금별도예치금(신탁) | 326,573,835 | 313,189,543 |
전자단기사채 | 150,340,555 | 408,911,419 |
파생결합증권 | - | 2,199,747 |
기타 | 70,956,731 | 214,040,923 |
합계 | 6,929,215,337 | 6,201,557,026 |
(주1) 당기말 현재 일부자산은 선물옵션거래 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다(주석 42 참조). (주2) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부는 환매조건부채권매도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 42 참조). |
9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
지분증권 | 631,507,988 | 628,986,139 |
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
기초장부금액 | 628,986,139 | 911,318,684 |
증감 | - | 2,500,000 |
평가 | 2,521,849 | (284,832,545) |
기말장부금액 | 631,507,988 | 628,986,139 |
10. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 소재지 | 결산월 | 지분율(%) | 장부금액 | |
---|---|---|---|---|---|
당기말 | 전기말 | ||||
ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP | 카자흐스탄 | 12월 | 100.00 | 211,060 | 211,060 |
Pinetree Securities Pte.Ltd.(주2) | 싱가포르 | 12월 | 100.00 | 6,321,190 | 10,405,840 |
Pinetree Securities Corporation | 베트남 | 12월 | 99.99 | 77,033,830 | 77,033,830 |
2020한화미래환경신기술사업투자조합(주1) | 대한민국 | 5월 | 40.09 | 8,700,000 | 6,090,000 |
2018한화신산업글로벌플러스업펀드(주1) | 대한민국 | 12월 | 20.00 | 9,018,464 | 9,018,465 |
밸류시스템 ESG 일반 사모투자신탁 | 대한민국 | 12월 | 84.10 | 4,500,000 | 4,500,000 |
합계 | 105,784,544 | 107,259,194 |
(주1) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유지분율 및 사실상 본인-대리인 관계를 고려하여 한국채택국제회계기준서 제1110호에 따라 종속기업으로 분류하였습니다. (주2) 당기 중 손상차손을 인식하였습니다. |
(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 소재지 | 결산월 | 지분율(%) | 장부금액 | |
---|---|---|---|---|---|
당기말 | 전기말 | ||||
서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드(주1,3,5) | 대한민국 | 12월 | - | - | 2,366,538 |
강소신재생에너지펀드(주1) | 대한민국 | 12월 | 1.00 | 400,656 | 440,656 |
충남-한화중소기업육성펀드(주1,5) | 대한민국 | 12월 | - | - | 311,351 |
2018한화IOT전문신기술금융투자펀드(주1) | 대한민국 | 12월 | 11.18 | 2,225,000 | 2,375,000 |
세븐트리-한화 1호 신기술사업투자조합(주5) | 대한민국 | 12월 | - | - | 1,500,000 |
한화소재부품장비제1호투자조합(주1) | 대한민국 | 12월 | 10.71 | 600,000 | 600,000 |
토스뱅크 주식회사(주1,7) | 대한민국 | 12월 | 8.59 | 163,202,693 | 135,000,000 |
케이앤 세컨더리3호 투자조합 | 대한민국 | 12월 | 25.00 | 500,000 | 1,000,000 |
한화-NP CHINA 1호(주1,4) | 대한민국 | 12월 | 9.62 | - | - |
Tech in Asia Pte.Ltd.(주4,8) | 싱가포르 | 12월 | 20.46 | - | 936,681 |
CapBridge Financial Pte.Ltd.(주1,4) | 싱가포르 | 12월 | 9.74 | - | - |
한화드림펀드 1호(주1,7) | 대한민국 | 12월 | 1.00 | 941,000 | 856,000 |
한화플러스제2호 기업인수목적(주1) | 대한민국 | 12월 | 0.24 | 10,000 | 10,000 |
에이티피한화신기술조합제1호(주1) | 대한민국 | 12월 | 5.10 | 100,000 | 100,000 |
에이티피한화신기술조합제2호(주1) | 대한민국 | 12월 | 8.48 | 360,000 | 360,000 |
한화현대차에이티피신기술조합 제1호(주1) | 대한민국 | 12월 | 18.94 | 500,000 | 500,000 |
에이티피한화신기술조합제3호(주1) | 대한민국 | 12월 | 7.22 | 100,000 | 100,000 |
한화유온신기술조합제1호(주1) | 대한민국 | 12월 | 1.95 | 170,000 | 170,000 |
리코 ORUM벤처기업 사모투자신탁 제2호(주5) | 대한민국 | 12월 | - | - | 1,998,002 |
KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호(주2) | 대한민국 | 12월 | 50.10 | 5,735,168 | 5,851,968 |
제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호(주2) | 대한민국 | 12월 | 63.13 | 5,894,914 | 5,894,914 |
신한AIM인프라9호 | 대한민국 | 12월 | 26.97 | 8,015,878 | 8,226,066 |
삼성한화신성장신기술조합제1호(주1) | 대한민국 | 12월 | 1.92 | 1,831,094 | 1,831,094 |
한화-키움 핀테크 신기술투자조합(주1) | 대한민국 | 12월 | 15.63 | 1,000,000 | 1,000,000 |
한화-펜타스톤 제1호 신기술투자조합(주1,5) | 대한민국 | 12월 | - | - | 800,000 |
에스앤에스-케이넷 플러스 제1호 신기술사업투자조합 | 대한민국 | 12월 | 21.32 | 1,000,000 | 1,000,000 |
한화블리츠퓨얼셀신기술조합(주1) | 대한민국 | 12월 | 10.78 | 1,000,000 | 1,000,000 |
한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호(주7) | 대한민국 | 12월 | 27.27 | 1,099,767 | 503,469 |
한화-유온투자조합2호(주1) | 대한민국 | 12월 | 14.62 | 950,000 | 950,000 |
비욘드일반사모부동산투자신탁제1호(주1) | 대한민국 | 12월 | 8.33 | 1,500,000 | 1,500,000 |
한화플러스제3호 기업인수목적(주1) | 대한민국 | 12월 | 0.17 | 10,000 | 10,000 |
코엔트리 비엔케이 메타버스 신기술사업투자조합 | 대한민국 | 12월 | 25.00 | 2,500,000 | 2,500,000 |
한화스마트헬스케어신기술조합1호(주1) | 대한민국 | 12월 | 10.00 | 1,000,000 | 1,000,000 |
스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드(주1,7) | 대한민국 | 12월 | 9.71 | 4,200,000 | 1,000,000 |
프렌드 신기술사업투자조합 53호 | 대한민국 | 12월 | 22.32 | 430,804 | 1,000,000 |
한화-삼성헬스케어제1호투자조합(주1) | 대한민국 | 12월 | 8.82 | 450,000 | 450,000 |
다올넥스트원LNG터미널일반사모투자신탁제4호(주5) | 대한민국 | 12월 | - | - | 91,592,136 |
한화플러스제4호 기업인수목적(주1,6) | 대한민국 | 12월 | 0.20 | 10,000 | - |
티케이지-씨엘1호신기술투자조합(주6) | 대한민국 | 12월 | 37.74 | 2,000,000 | - |
에이스키웨스트K로봇신기술투자조합1호(주6) | 대한민국 | 12월 | 41.67 | 1,500,000 | - |
디에스 Prestige.Ⅴ 일반 사모투자신탁(주6) | 대한민국 | 12월 | 24.39 | 1,000,000 | - |
NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호(전문)(주2,6) | 대한민국 | 12월 | 56.77 | 72,330,000 | - |
람다 FIRST 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제1호(C-I 클래스)(주6) | 대한민국 | 12월 | 20.24 | 1,000,000 | - |
보고 에너지전환 인프라 일반사모투자신탁 1호(주5,6) | 대한민국 | 12월 | - | - | - |
멜론에셋일반사모투자신탁제13호 1-2종(주6) | 대한민국 | 12월 | 30.07 | 9,053,383 | - |
현대인베스트먼트 액티브 그로쓰 증권투자신탁1호(주식)C-I(주6) | 대한민국 | 12월 | 33.34 | 509,436 | - |
한국밸류 공모주 하이일드 일반사모증권투자신탁 제1호(주6) | 대한민국 | 12월 | 21.69 | 1,017,730 | - |
한화시큐리티테크신기술투자조합(주6) | 대한민국 | 12월 | 30.00 | 1,500,000 | - |
에이치티와이 핀테크 신기술투자조합 제1호(주1,6) | 대한민국 | 12월 | 7.46 | 500,000 | - |
합계 | 296,147,523 | 274,733,875 |
(주1) 지분율은 20% 미만이나 피투자회사의 의사결정기구에 참여하고 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (주2) 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 보유하고 있지 않아 지배력이 없다고 판단하였고, 당사는 관계기업투자로 분류하였습니다. (주3) 투자조합 및 사모투자전문회사의 재산 배분에 관한 우선손실충당금 약정에 따라서 업무집행조합원인 회사는 약정한도까지 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 분배받게 됩니다(주석 43 참조). (주4) 전기말 이전에 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 장부가액보다 작은 경우에 해당하여 손상차손을 인식하였습니다. (주5) 당기 중 처분 등에 따라 제외되었습니다. (주6) 당기 중 관계기업에 포함되었습니다. (주7) 당기 중 관계기업에 대한 추가출자가 발생 하였습니다. (주8) 2024.1.3일 매도되어 매도금액으로 손상차손 금액 이내에 손상차손 환입 후 매각예정자산으로 대체하였습니다. |
(3) 당기와 전기 중 종속기업투자의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
기초장부금액 | 107,259,194 | 94,211,689 |
취득 | 2,610,000 | 3,932,187 |
처분 | - | (2,803,147) |
대체 | - | 11,918,465 |
손상 | (4,084,650) | - |
기말장부금액 | 105,784,544 | 107,259,194 |
(4) 당기와 전기 중 관계기업에 대한 투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
기초장부금액 | 274,733,875 | 120,378,255 |
취득 | 169,658,554 | 186,197,995 |
처분 | (152,888,774) | (17,920,929) |
대체 | 652,390 | (9,654,829) |
손상 | - | (4,266,617) |
손상차손환입 | 3,991,478 | - |
기말장부금액 | 296,147,523 | 274,733,875 |
(5) 당기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
회사명 | 자산 | 부채 | 영업수익 | 당기순손익 |
---|---|---|---|---|
ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP | 85,838 | 7,913 | 3,159 | 2,383 |
Pinetree Securities Pte.Ltd. | 7,411,627 | 576,499 | 195,804 | (1,255,723) |
Pinetree Securities Corporation | 135,518,881 | 55,747,332 | 13,756,114 | 424,403 |
2020한화미래환경신기술사업투자조합 | 20,051,945 | 303,921 | 49,215 | (356,438) |
2018한화신산업글로벌플러스업펀드 | 46,090,739 | 916,230 | 19,374 | (980,155) |
밸류시스템 ESG 일반 사모투자신탁 | 5,257,582 | 13,792 | 7,148 | (68,461) |
서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드 | - | - | 2,039,345 | (18,064,356) |
강소신재생에너지펀드 | 48,768,539 | 467,298 | 1,631,817 | 679,948 |
충남-한화중소기업육성펀드 | - | - | 3,764,664 | 271,102 |
2018한화IOT전문신기술금융투자펀드 | 20,185,306 | 172,573 | 1,496,618 | (683,176) |
세븐트리-한화 1호 신기술사업투자조합 | - | - | 12 | (75,669) |
한화소재부품장비제1호투자조합 | 5,282,270 | 25,012 | 12,773 | (100,887) |
토스뱅크 주식회사 | 25,738,678,521 | 24,230,274,324 | 1,260,999,900 | 7,064,528 |
케이앤세컨더리3호투자조합 | 10,349,899 | - | 91,357 | 88,740 |
한화-NP CHINA 1호 | 7,048 | 91,000 | 1 | 1 |
Capbridge Financial Pte. Ltd | 2,158,029 | 4,277,285 | 294,031 | (2,146,184) |
한화드림펀드 1호 | 84,932,572 | 692,268 | 931,333 | (7,268,881) |
한화플러스제2호 기업인수목적 | 9,111,147 | 1,097,886 | 247,875 | 140,457 |
에이티피한화신기술조합제1호 | 1,809,224 | 1,535 | 8 | (41,133) |
에이티피한화신기술조합제2호 | 3,978,535 | 1,806 | 40 | (82,224) |
한화현대차에이티피신기술조합 제1호 | 2,442,544 | 1,686 | 64 | (54,948) |
에이티피한화신기술조합제3호 | 1,306,437 | 1,638 | 24 | (29,791) |
한화유온신기술조합제1호 | 8,239,893 | 3,097 | 314 | (177,920) |
리코 ORUM벤처기업 사모투자신탁 제2호 | - | - | 20,339 | (12,937) |
KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호 | 12,338,562 | 16,407 | 558,293 | (18,202) |
제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호 | 9,494,779 | 22,657 | 4,057,351 | 375,947 |
신한AIM인프라9호 | 30,329,114 | 18,652 | 9,286,276 | 839,362 |
삼성한화신성장신기술조합제1호 | 49,925,141 | 21,370 | 131,975 | (33,078) |
한화-키움 핀테크 신기술투자조합 | 6,137,781 | 36,202 | 9,961 | (126,473) |
한화-펜타스톤 제1호 신기술투자조합 | - | - | 5,988,383 | 1,841,237 |
에스앤에스-케이넷 플러스 제1호 신기술사업투자조합 | 4,542,132 | 13,228 | 1,009 | (81,528) |
한화블리츠퓨얼셀신기술조합 | 8,909,146 | 15,651 | 545 | (209,585) |
한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호 | 3,451,411 | 6,980 | 102,378 | (464,148) |
한화-유온투자조합2호 | 6,232,244 | 6,525 | 309 | (147,123) |
비욘드일반사모부동산투자신탁제1호 | 87,326,813 | 69,904,329 | 435,606 | (836,781) |
한화플러스제3호 기업인수목적 | 12,252,694 | 1,009,461 | 375,331 | 283,144 |
코엔트리 비엔케이 메타버스 신기술사업투자조합 | 9,571,733 | 3,520 | 1,804 | (234,755) |
한화스마트헬스케어신기술조합1호 | 9,581,433 | 6,632 | 1,132 | (204,516) |
스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드 | 41,315,771 | 417,200 | 187,182 | (1,495,856) |
프렌드 신기술사업투자조합 53호 | 4,376,333 | 2,578,925 | 5,500 | (89,835) |
한화-삼성헬스케어제1호투자조합 | 4,974,068 | - | 8,815 | (107,386) |
다올넥스트원LNG터미널일반사모투자신탁제4호 | 132,077,495 | 521,025 | 812,556 | 792,535 |
한화플러스제4호 기업인수목적 | 11,947,773 | 1,839,339 | 136,423 | 54,204 |
티케이지-씨엘1호신기술투자조합 | 5,219,190 | 7,198 | 69 | (88,008) |
에이스키웨스트K로봇신기술투자조합1호 | 3,580,253 | 13,776 | 3,754 | (33,523) |
디에스 Prestige.Ⅴ 일반 사모투자신탁 | 3,389,610 | 5,754 | 4,747 | (716,144) |
NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호(전문) | 224,122,228 | 97,987,152 | 20,111,913 | 4,558,890 |
람다 FIRST 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제1호 (C-I 클래스) | 9,267,995 | 74 | 4,375,550 | 4,345,137 |
보고 에너지전환 인프라 일반사모투자신탁 1호 | 150,333,453 | 256,482 | - | (6,329,125) |
멜론에셋일반사모투자신탁제13호 1-2종 | 158,420,083 | 123,029,132 | 498,688 | (385,863) |
현대인베스트먼트 액티브 그로쓰 증권투자신탁1호(주식)C-I | 1,670,440 | 1,499 | 159,945 | 128,691 |
한국밸류 공모주 하이일드 일반사모증권투자신탁 제1호 | 5,731,204 | 69 | 854,264 | 853,914 |
한화시큐리티테크신기술투자조합 | 5,000,027 | 301 | 27 | (274) |
에이치티와이 핀테크 신기술투자조합 제1호 | 6,700,000 | 2,490 | - | (2,490) |
(6) 당기말 현재 종속기업 및 관계기업투자와 관련된 주요 약정 및 우발부채는 다음과 같습니다.
회사는 종속기업 Pinetree Securities Corporation 은행차입금 25,722백만원(VND 483,500,000,000)과 관련하여 지급보증하고 있습니다.(주석 41과 43 참조)
11. 파생상품
당기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 구성은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 자산 | 부채 | ||
---|---|---|---|---|
당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
이자율 | ||||
이자율 파생상품 | 23,632,080 | 57,855,935 | 44,007,535 | 83,980,033 |
통화 | ||||
통화 파생상품 | 82,351,664 | 81,906,432 | 81,847,921 | 116,339,336 |
주가지수 | ||||
장내매수옵션 | 110,588 | 1,014,674 | - | - |
장내매도옵션 | - | - | 1,945,677 | 5,355,646 |
주식 파생상품 | 121,592,773 | 147,631,308 | 150,353,241 | 251,800,947 |
기타 | ||||
파생상품자산 | 21,048,695 | 18,438,029 | - | - |
파생상품부채 | - | - | 258,479,883 | 4,745,362 |
전환권 | 243,996 | 626,662 | - | - |
합계 | 248,979,796 | 307,473,040 | 536,634,257 | 462,221,324 |
12. 이연최초거래일손익
회사가 관측 가능한 시장 자료에 기초하지 않은 투입 변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래 가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된공정가치와 거래가격의 차이는 이연하여 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각되고,평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액은 즉시 손익으로 모두 인식됩니다.
당기와 전기 중 이연되고 있는 총 차이 금액 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
기초금액 | (4,811,591) | (3,970,593) |
신규 | (1,581,506) | (11,834,258) |
손익인식 | 1,443,043 | 10,993,260 |
기말금액 | (4,950,054) | (4,811,591) |
13. 대출채권
(1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
계정과목 | 구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|---|
신용공여금 | 채권원금 | 1,027,830,781 | 916,421,885 |
대손충당금 | (200,510) | (248,943) | |
소계 | 1,027,630,271 | 916,172,942 | |
환매조건부채권매수 | 채권원금 | 1,146,700,000 | 1,333,921,425 |
대여금 | 채권원금 | 63,250 | 146,916 |
현재가치할인차금 | (11,299) | (12,950) | |
소계 | 51,951 | 133,966 | |
대지급금 | 채권원금 | 4,921,169 | 4,986,169 |
대손충당금 | (4,921,169) | (4,986,169) | |
소계 | - | - | |
부도채권 | 채권원금 | 208,768 | 208,768 |
대손충당금 | (208,768) | (208,768) | |
소계 | - | - | |
기타대출채권 | 채권원금 | 82,659,741 | 40,773,448 |
대손충당금 | (52,906,589) | (9,681,574) | |
소계 | 29,753,152 | 31,091,874 | |
합계 | 2,204,135,374 | 2,281,320,207 |
(2) 당기말과 전기말 현재 신용공여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
자기신용융자금 | 14,165,156 | 27,241,320 |
유통신용융자금 | 227,444,158 | 182,904,296 |
증권담보대출금 | 784,035,756 | 704,292,036 |
기타 | 1,985,201 | 1,735,290 |
합계 | 1,027,630,271 | 916,172,942 |
(3) 자기신용융자금
회사는 자기자금으로 신용고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 자기신용융자금으로 계상하고 있으며, 동 융자금의 연이자율은 4.4%~9.4%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 자기신용융자금에 대해 최소 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다.
(4) 유통신용융자금
회사는 한국증권금융㈜로부터의 유통금융차입금으로 신용고객에게 주식매수자금을융자한 금액을 유통신용융자금으로 계상하고 있으며, 동 융자금의 연이자율은 4.4%~9.4%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 유통신용융자금에 대해 최소 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다.
(5) 증권담보대출금
회사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액의 50%~70% 한도내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 4.4%~9.2%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 증권담보대출금에 대하여는
최소 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다.
(6) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
기초장부금액 | 15,125,454 | 10,579,763 |
순전입액 | 42,991,744 | 4,545,691 |
기타 | 119,839 | - |
기말장부금액 | 58,237,037 | 15,125,454 |
14. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말> | (단위:천원) |
구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
---|---|---|---|
토지 | 648,580 | - | 648,580 |
건물 | 5,196,574 | (889,583) | 4,306,991 |
차량운반구 | 146,352 | (146,351) | 1 |
기구비품 | 65,184,130 | (54,042,726) | 11,141,403 |
사용권자산 | 55,337,949 | (11,979,221) | 43,358,728 |
합계 | 126,513,585 | (67,057,881) | 59,455,703 |
<전기말> | (단위:천원) |
구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
---|---|---|---|
토지 | 648,580 | - | 648,580 |
건물 | 5,196,574 | (779,304) | 4,417,270 |
차량운반구 | 146,352 | (146,351) | 1 |
기구비품 | 65,338,507 | (51,277,942) | 14,060,565 |
사용권자산 | 48,518,220 | (9,317,036) | 39,201,184 |
합계 | 119,848,233 | (61,520,633) | 58,327,600 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> | (단위:천원) |
구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 당기말 |
---|---|---|---|---|---|
토지 | 648,580 | - | - | - | 648,580 |
건물 | 4,417,270 | - | - | (110,279) | 4,306,991 |
차량운반구 | 1 | - | - | - | 1 |
기구비품 | 14,060,565 | 3,356,270 | (35,538) | (6,239,893) | 11,141,403 |
사용권자산 | 39,201,184 | 16,241,780 | (2,719,249) | (9,364,987) | 43,358,728 |
합계 | 58,327,600 | 19,598,050 | (2,754,787) | (15,715,159) | 59,455,703 |
<전기> | (단위:천원) |
구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 전기말 |
---|---|---|---|---|---|
토지 | 648,580 | - | - | - | 648,580 |
건물 | 4,527,549 | - | - | (110,279) | 4,417,270 |
차량운반구 | 1 | - | - | - | 1 |
기구비품 | 10,065,097 | 10,215,687 | (64,316) | (6,155,903) | 14,060,565 |
사용권자산 | 38,001,980 | 17,597,391 | (6,068,258) | (10,329,929) | 39,201,184 |
합계 | 53,243,207 | 27,813,078 | (6,132,574) | (16,596,111) | 58,327,600 |
15. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말> | (단위:천원) |
구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
---|---|---|---|---|
영업권 | 35,807,358 | - | (35,807,358) | - |
고객관련무형자산 | 5,400,000 | (5,400,000) | - | - |
기타무형자산 | 135,690,333 | (97,948,332) | (2,451,943) | 35,290,058 |
회원권 | 200,000 | - | - | 200,000 |
합계 | 177,097,691 | (103,348,332) | (38,259,301) | 35,490,058 |
<전기말> | (단위:천원) |
구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
---|---|---|---|---|
영업권 | 35,807,358 | - | (35,807,358) | - |
고객관련무형자산 | 5,400,000 | (5,400,000) | - | - |
기타무형자산 | 125,686,139 | (90,143,723) | (2,451,943) | 33,090,473 |
회원권 | 200,000 | - | - | 200,000 |
합계 | 167,093,497 | (95,543,723) | (38,259,301) | 33,290,473 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> | (단위:천원) |
구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상 | 당기말 |
---|---|---|---|---|---|---|
영업권 | - | - | - | - | - | - |
기타무형자산 | 33,090,473 | 10,004,194 | - | (7,804,608) | - | 35,290,058 |
회원권 | 200,000 | - | - | - | - | 200,000 |
합계 | 33,290,473 | 10,004,194 | - | (7,804,608) | - | 35,490,058 |
<전기> | (단위:천원) |
구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상 | 당기말 |
---|---|---|---|---|---|---|
영업권 | 18,736,710 | - | - | - | (18,736,710) | - |
기타무형자산 | 30,627,306 | 9,333,840 | (5,161) | (6,865,512) | - | 33,090,473 |
회원권 | 200,000 | - | - | - | - | 200,000 |
합계 | 49,564,016 | 9,333,840 | (5,161) | (6,865,512) | (18,736,710) | 33,290,473 |
16. 리스
회사의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
사용권자산(주1) | ||
부동산 | 42,538,940 | 38,813,280 |
차량운반구 | 323,419 | 348,090 |
기타 | 496,369 | 39,814 |
합계 | 43,358,728 | 39,201,184 |
(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. |
당기 중 증가한 사용권자산은 16,242백만원 (전기 중 증가한 사용권자산은 17,597백만원) 입니다.
(단위:천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
리스채권(주1) | ||
부동산 | 229,434 | 235,624 |
(주1) 재무상태표의 '기타금융자산' 항목에 포함되었습니다. |
(단위:천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
리스부채(주1) | ||
유동 | 9,698,420 | 8,606,870 |
비유동 | 33,585,461 | 30,790,841 |
합계 | 43,283,881 | 39,397,711 |
(주1) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. |
(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
사용권자산의 감가상각비 | ||
부동산 | 8,966,886 | 9,896,010 |
차량운반구 | 281,923 | 274,664 |
기타 | 116,178 | 159,255 |
합계 | 9,364,987 | 10,329,929 |
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 960,435 | 885,253 |
단기리스료 | 13,616 | 90,284 |
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 141,435 | 180,013 |
사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 | 5,931 | 8,850 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 9,842백만원 (전기 11,273백만원)입니다.
17. 기타금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
계정과목 | 구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|---|
미수금 | 채권원금 | 622,942,096 | 404,774,669 |
대손충당금 | (7,659,167) | (5,483,288) | |
소계 | 615,282,929 | 399,291,381 | |
미수수익 | 채권원금 | 58,628,127 | 67,914,171 |
대손충당금 | (287,314) | (282,351) | |
소계 | 58,340,813 | 67,631,820 | |
보증금 | 채권원금 | 33,832,445 | 34,267,444 |
현재가치할인차금 | (662,244) | (680,056) | |
소계 | 33,170,201 | 33,587,388 | |
리스채권 | 기타 | 229,434 | 235,624 |
소계 | 229,434 | 235,624 | |
합계 | 707,023,377 | 500,746,213 |
(2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
기초장부금액 | 5,765,639 | 5,398,891 |
순전입액 | 2,180,842 | 382,015 |
기타 | - | (15,267) |
기말장부금액 | 7,946,481 | 5,765,639 |
18. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
선급금 | 37,931,193 | 55,987,759 |
선급비용 | 14,478,171 | 16,681,969 |
기타 | 51,518,657 | 606,161 |
합계 | 103,928,021 | 73,275,889 |
19. 예수부채
당기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
투자자예수금 | ||
위탁자예수금 | 354,545,969 | 360,754,098 |
장내파생상품거래예수금 | 70,712,233 | 67,071,871 |
집합투자증권투자자예수금 | 640,210,171 | 138,592,848 |
외화예수금 | 43,234,246 | 54,242,942 |
기타 | 1,656,244 | 1,446,855 |
소계 | 1,110,358,863 | 622,108,614 |
수입담보금 | ||
신용대주수입담보금 | 35,932 | 132,708 |
장외파생상품수입담보금 | - | 3,624,478 |
소계 | 35,932 | 3,757,186 |
기타예수부채 | 1,429,184 | - |
합계 | 1,111,823,979 | 625,865,800 |
20. 당기손익-공정가치측정금융부채
(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
단기매매금융부채 | ||
매도유가증권 | 246,774,160 | 287,065,370 |
당기손익-공정가치지정금융부채 | ||
매도주가연계증권 | 890,199,306 | 1,320,139,264 |
매도파생결합증권 | 742,135,905 | 1,162,105,121 |
합계 | 1,879,109,371 | 2,769,309,755 |
(2) 당기손익-공정가치측정금융부채 중 매도주가연계증권과 매도파생결합증권의 만기 지급금액과 상기 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다.
<당기말> | (단위:천원) |
구분 | 만기지급액 | 장부금액 | 장부금액과의 차이 |
---|---|---|---|
매도주가연계증권 | 915,508,867 | 890,199,306 | 25,309,561 |
매도파생결합증권 | 759,072,030 | 742,135,906 | 16,936,124 |
합계 | 1,674,580,897 | 1,632,335,212 | 42,245,685 |
<전기말> | (단위:천원) |
구분 | 만기지급액 | 장부금액 | 장부금액과의 차이 |
---|---|---|---|
매도주가연계증권 | 1,357,372,917 | 1,320,139,264 | 37,233,653 |
매도파생결합증권 | 1,176,176,228 | 1,162,105,121 | 14,071,107 |
합계 | 2,533,549,145 | 2,482,244,385 | 51,304,760 |
21. 차입부채
(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|---|---|
환매조건부채권매도 | 일반고객 등 | 0.35~5.74 | 3,843,410,842 | 2,846,374,268 |
증권금융차입금 | 한국증권금융㈜ | 3.78~4.83 | 807,468,565 | 562,993,479 |
기업어음 | 하이투자증권㈜ 등 | 3.90~5.01 | 665,000,000 | 846,000,000 |
전자단기사채 | SK증권 등 | - | - | 20,000,000 |
콜머니 | 키움자산운용 | 4.09 | 100,000,000 | - |
합계 | 5,415,879,407 | 4,275,367,747 |
22. 사채
당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 회차 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|---|---|---|
무기명이권부무보증사채 | 25-2회 | 2024.10.18 | 2.560 | 30,000,000 | 30,000,000 |
무기명이권부무보증사채 | 26-1회 | 2024.04.09 | 1.851 | 220,000,000 | 220,000,000 |
무기명이권부무보증사채 | 26-2회 | 2026.04.09 | 2.429 | 100,000,000 | 100,000,000 |
무기명이권부무보증사채 | 27-1회 | 2024.09.13 | 5.299 | 130,000,000 | 130,000,000 |
무기명이권부무보증사채 | 27-2회 | 2025.09.16 | 5.407 | 91,000,000 | 91,000,000 |
무기명이권부무보증후순위사채 | 28회 | 2029.09.05 | 7.000 | 120,000,000 | - |
소계 | 691,000,000 | 571,000,000 | |||
사채할인발행차금 | (671,118) | (1,116,388) | |||
합계 | 690,328,882 | 569,883,612 |
23. 퇴직급여제도
(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 43,123,877 | 41,103,974 |
사외적립자산의 공정가치 | (37,880,831) | (35,015,381) |
순확정급여부채 | 5,243,046 | 6,088,593 |
(2) 당기와 전기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기> | (단위:천원) |
구분 | 확정급여채무 현재가치 |
사외적립자산 | 합계 |
---|---|---|---|
기초장부금액 | 41,103,974 | (35,015,381) | 6,088,593 |
당기근무원가 | 6,239,828 | - | 6,239,828 |
이자비용(이자수익) | 2,334,297 | (1,945,726) | 388,571 |
재측정요소 | - | - | - |
- 사외적립자산의 수익 | - | 231,700 | 231,700 |
- 재무적가정의 변동 | 1,828,645 | - | 1,828,645 |
- 인구통계적가정의 변동 | - | - | - |
- 경험적조정 | (1,137,469) | - | (1,137,469) |
기여금 | - | (2,000,000) | (2,000,000) |
제도에서 지급한 금액 | (4,872,411) | 1,096,835 | (3,775,576) |
계열사 전출입액 | (2,372,987) | (248,259) | (2,621,246) |
기말장부금액 | 43,123,877 | (37,880,831) | 5,243,046 |
<전기> | (단위:천원) |
구분 | 확정급여채무 현재가치 |
사외적립자산 | 합계 |
---|---|---|---|
기초장부금액 | 40,844,958 | (30,515,722) | 10,329,236 |
당기근무원가 | 6,515,856 | - | 6,515,856 |
이자비용(이자수익) | 1,651,234 | (1,205,179) | 446,055 |
재측정요소 | |||
- 사외적립자산의 수익 | - | 652,826 | 652,826 |
- 재무적가정의 변동 | (6,654,102) | - | (6,654,102) |
- 인구통계적가정의 변동 | 793,518 | - | 793,518 |
- 경험적조정 | 2,577,491 | - | 2,577,491 |
기여금 | - | (4,230,764) | (4,230,764) |
제도에서 지급한 금액 | (4,892,293) | 283,458 | (4,608,835) |
계열사 전출입액 | 267,312 | - | 267,312 |
기말장부금액 | 41,103,974 | (35,015,381) | 6,088,593 |
(3) 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
원리금보장 금융상품 | 37,880,831 | 35,015,381 |
(4) 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
구분 | 당기 | 전기 |
할인율 | 5.13% | 5.95% |
임금상승률 | 3.39% | 3.10% |
(5) 보고기간말 현재 다른 가정이 유지될 때, 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 가정의 증가(1%) | 가정의 감소(1%) |
할인율 | (2,221,867) | 2,484,913 |
임금상승률 | 2,543,062 | (2,310,200) |
(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 1년미만 | 1년~2년 | 2~5년 | 5년이상 | 합계 |
미만 | 미만 | ||||
급여지급액 | 4,345,548 | 11,658,418 | 10,769,899 | 32,964,726 | 59,738,591 |
(7) 확정급여채무의 가중평균만기는 5.73년입니다.
(8) 기타장기종업원급여부채
1) 기타장기종업원급여부채 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기 | 전기 |
기초잔액 | 4,672,394 | 5,150,117 |
당기근무원가 | 388,510 | 448,147 |
이자원가 | 278,117 | 182,498 |
재측정요소 | 970,895 | (576,717) |
급여지급액 | (444,116) | (531,651) |
기말잔액 | 5,865,800 | 4,672,394 |
2) 기타장기종업원급여 세부내역
(단위:천원) |
구분 | 당기 | 전기 |
당기근무원가 | 388,510 | 448,147 |
이자원가 | 278,117 | 182,498 |
재측정요소 | 970,895 | (576,717) |
기타장기종업원급여 | 1,637,522 | 53,928 |
24. 충당부채
(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
복구충당부채 | 2,867,481 | 2,280,192 |
소송충당부채 | 4,137,062 | 45,061,991 |
금융보증계약충당부채 | 25,683,310 | 4,807,472 |
기타충당부채 | 46,785,839 | 21,446,389 |
합계 | 79,473,692 | 73,596,044 |
(2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
기초장부금액 | 2,280,192 | 2,157,830 |
추가 전입 | 645,381 | 507,425 |
할인율 조정 | (113,878) | (402,979) |
상각 | 55,786 | 17,916 |
기말장부금액 | 2,867,481 | 2,280,192 |
25. 기타금융부채 및 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
기타금융부채: | ||
미지급금 | 619,258,659 | 398,211,194 |
미지급비용(계약) | 59,500,877 | 61,798,419 |
미지급배당금 | 923 | 923 |
임대보증금 | 139,162 | 100,000 |
임대보증금 현재가치할인차금 | (3,976) | (3,476) |
리스부채 | 43,283,881 | 39,397,711 |
기타(주1) | 6,802,346 | 118,364,516 |
합계 | 728,981,872 | 617,869,287 |
기타부채: | ||
미지급비용(법규) | 1,645,744 | 1,446,998 |
미지급부가세 | 857,636 | 1,430,067 |
선수수익 | 10,302,570 | 10,811,831 |
기타예수금 | 17,558,249 | 13,393,146 |
합계 | 30,364,199 | 27,082,042 |
(주1) 퍼플팁제일차(주)외 1개 유동화전문회사에 집합투자증권을 양도하면서 매입확약을 제공함에 따라 양도된 증권의 전부가 제거조건을 충족하지 못하여 제거되지 않은 양도증권과 관련한 금융부채를 포함합니다. 당기에 해당 금융부채를 상환처리 하였습니다. |
26. 외화자산 및 부채
당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.
(원화: 천원) |
계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | |||
외화자산: | ||||||
현금및현금성자산 | USD | 29,042,305 | 37,447,148 | USD | 82,875,579 | 105,028,222 |
HKD | 11,172,060 | 1,844,060 | HKD | 10,464,333 | 1,700,977 | |
CNY | 30,981,170 | 5,602,635 | CNY | 22,968,813 | 4,167,461 | |
JPY | 246,898,085 | 2,253,340 | JPY | 2,754,373 | 26,254 | |
EUR | 53,809 | 76,763 | EUR | 7,008 | 9,469 | |
SGD | 6,221 | 6,077 | SGD | 6,220 | 5,867 | |
GBP | 1,074 | 1,763 | GBP | 1,074 | 1,641 | |
BRL | 804,715 | 213,837 | BRL | 771,443 | 184,930 | |
예치금 | USD | 18,537,864 | 23,902,722 | USD | 32,664,532 | 41,395,762 |
HKD | 69,125,992 | 11,409,936 | HKD | 68,685,494 | 11,164,827 | |
JPY | 882,351,990 | 8,052,874 | JPY | 3,188,940,810 | 30,396,346 | |
EUR | 3,249,039 | 4,635,046 | EUR | 6,963,660 | 9,409,298 | |
당기손익-공정가치측정금융자산 | USD | 161,451,577 | 208,175,664 | USD | 179,057,009 | 226,918,947 |
EUR | - | - | EUR | 1,887,910 | 2,550,944 | |
파생상품 | USD | 4,496,458 | 5,797,732 | USD | 4,325,122 | 5,481,227 |
EUR | 1,393,175 | 1,987,489 | EUR | 830,942 | 1,122,769 | |
HKD | 6,593,180 | 1,088,270 | HKD | 30,018,364 | 4,879,485 | |
THB | 19,722,178 | 741,948 | THB | 14,116,142 | 517,498 | |
JPY | 254,498,465 | 2,322,706 | JPY | - | - | |
GBP | 106,051 | 174,113 | GBP | - | - | |
기타금융자산 | USD | 1,606,255 | 1,882,305 | USD | 1,385,740 | 1,756,148 |
자산 합계 | 317,603,661 | 446,718,072 | ||||
외화부채: | ||||||
투자자예수금 | USD | 29,400,546 | 37,909,064 | USD | 43,591,566 | 55,243,591 |
HKD | 4,646,815 | 767,003 | HKD | 4,219,761 | 685,922 | |
BRL | 703,788 | 187,018 | BRL | 670,523 | 160,738 | |
EUR | 46,802 | 66,767 | EUR | 1 | 2 | |
JPY | 129,505,187 | 1,181,942 | JPY | 257,482 | 2,454 | |
CNY | 17,264,867 | 3,122,179 | CNY | 9,779,809 | 1,774,449 | |
SGD | 280 | 274 | SGD | 280 | 264 | |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
USD | 118,337,973 | 152,584,982 | USD | 137,310,990 | 174,014,217 |
AUD | - | - | AUD | 201,358,858 | 172,848,457 | |
차입부채 | USD | 281,951,860 | 363,548,728 | USD | 394,862,890 | 500,409,740 |
파생상품 | USD | 21,183,842 | 27,314,446 | USD | 27,665,899 | 35,060,994 |
HKD | 27,344,018 | 4,513,404 | HKD | 13,405,816 | 2,179,115 | |
EUR | 803,900 | 1,146,836 | EUR | 2,595,439 | 3,506,957 | |
THB | 18,789,875 | 706,875 | THB | 13,625,902 | 499,526 | |
JPY | 241,825,546 | 2,207,045 | JPY | - | - | |
기타금융부채 | USD | 6,036,630 | 7,783,631 | USD | 7,254,399 | 9,193,500 |
부채 합계 | 603,040,194 | 955,579,926 | ||||
외화환산이익 | 6,128,777 | 47,405,180 | ||||
외화환산손실 | 5,991,172 | 24,457,001 |
27. 자본금
당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 | ||
---|---|---|---|---|
보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
수권주식수 | 660,000,000주 | 660,000,000주 | ||
발행주식수 | 214,547,775주 | 4,800,000주 | 214,547,775주 | 4,800,000주 |
1주의 금액 | 5,000원 | 5,000원 | 5,000원 | 5,000원 |
자본금 | 1,072,738,875 | 24,000,000 | 1,072,738,875 | 24,000,000 |
우선주에 대하여 현금배당시 보통주식보다 액면금액 기준으로 1% 추가 배당하여야 하며, 소정의 배당을 할 수 없을 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주식에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있는 것으로 하고 있습니다.
28. 자본잉여금 및 자본조정
(1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
재평가적립금 | 23,775,953 | 23,775,952 |
자기주식처분이익 | 3,311,243 | 3,311,243 |
기타 | 726,221 | 726,222 |
합계 | 27,813,417 | 27,813,417 |
(2) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
자기주식 | (9,036,503) | (9,036,503) |
주식할인발행차금 | - | - |
기타 | (384,525) | (792,528) |
합계 | (9,421,028) | (9,829,031) |
당기말 자기주식 9,037백만원(보통주 677,387주와 우선주 600,000주)은 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다.
회사는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준 개정사항을 적용하여, 경영성과급을 이연하여 주식기준보상으로 지급하는 경우 기타자본조정으로 표시하고 있습니다.
(3) 주식기준보상
1) 당기 회사는 보수위원회 결의에 의해 회사의 임원에게 양도제한조건부주식(이하, RSU)을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
구분 | 내용 |
기준주식 | 한화투자증권 보통주식 |
총부여액(주1) | 816,005,840원 |
주식결제형 주식선택권 | 145,976주 |
주가가치연동현금 | 408,002,920원(부여기준주가 : 2,795원, 총 145,976주 상당) |
행사가격 | 0원 (현행 주식기준보상제도는 행사가격이 없음) |
부여일 | 2023-03-22 |
가득조건 | 당해년도 해당 보직에서 6개월 이상 근무하는 경우, 부여된 RSU를 조정하지 않음 |
행사가능 시점 | RSU에 대한 지급효력은 임원의 재직여부와 관계없이, 2030년 3월, 2032년 3월, 2033년 3월 중 발생(단, 중도지급조건에 해당하는 경우, 회사는 임원에게 이를 지급할 수 있음) |
(주1) 2023년 03월에 부여된 RSU 는 2023년 05월 보수위원회에서 일부 감소 조정이 있었습니다. |
2) 당기와 전기의 주식결제형 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.
구분 | 주식매수선택권 수량(단위 : 주) | |
당기 | 전기 | |
기초 잔여주 | 595,364 | 449,688 |
부여 | 145,976 | 145,676 |
기말 잔여주 | 741,340 | 595,364 |
기말 행사가능한 주식수 | - | - |
보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여 만기는 7년이며, 행사가격은 0원 입니다.
3) 당기말과 전기말 현재 주가가치연동현금과 관련하여 인식한 부채의 장부금액 및 내재가치는 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
부채 장부금액 | 2,579,877 | 1,399,111 |
내재가치(주1)(단위:원) | 3,480 | 2,350 |
(주1) 회사는 매 보고기간말 유가증권시장에서 거래되는 주식의 시가를 기준으로 내재가치를 평가하고 있습니다. |
4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기 | 전기 |
주식결제형 | 408,003 | 747,318 |
주가가치연동현금 | 1,180,766 | (1,474,395) |
합계 | 1,588,769 | (727,077) |
29. 기타포괄손익누계액
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 376,592,589 | 374,166,093 |
확정급여제도의 재측정요소 | 6,899,354 | 7,599,150 |
당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익 | 382,762 | 567,179 |
합계 | 383,874,705 | 382,332,422 |
30. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
이익준비금 | 14,996,408 | 14,996,408 |
선물거래책임준비금 | 18,343 | 18,342 |
대손준비금 | 16,533,118 | 13,505,010 |
미처분이익잉여금 | 69,947,321 | 59,426,461 |
합계 | 101,495,190 | 87,946,221 |
(2) 이익준비금
회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(3) 이익잉여금처분계산서
당기의 이익잉여금처분계산서는 2024년 3월 20일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분 확정일: 2023년 3월 22일)
(단위:원) |
구분 | 당기 | 전기 | ||
I. 미처분이익잉여금 | 69,947,321,659 | 59,426,461,218 | ||
1.전기이월미처분이익잉여금 | 56,398,352,865 | 82,956,746,121 | ||
2.당기순손익 | 13,548,968,794 | (23,530,284,903) | ||
II. 이익잉여금 처분액 | 809,528,498 | 3,028,108,353 | ||
1.대손준비금 적립 | 809,528,498 | 3,028,108,353 | ||
III. 차기이월미처분이익잉여금 | 69,137,793,161 | 56,398,352,865 |
(4) 대손준비금
회사는 한국채택국제회계기준을 적용하는 금융투자회사에 해당되어 금융투자업규정 제3-8조에 따라 한국채택국제회계기준 대손충당금 적립액이 금융감독원기준 건전성분류에 따른 대손충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립(환입)하고 있습니다.
1) 대손준비금 잔액
당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
대손준비금 기 적립액 | 16,533,118 | 13,505,010 |
대손준비금 적립예정금액 | 809,528 | 3,028,108 |
대손준비금 잔액 | 17,342,646 | 16,533,118 |
2) 대손준비금 전입액 및 대손준비금 적립후 순이익
당기와 전기 중 대손준비금 적립액과 대손준비금 적립 후의 순이익 및 주당순이익은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
당기순손익(A) | 13,548,969 | (23,530,285) |
대손준비금 적립액(B) | 809,528 | 3,028,108 |
대손준비금 적립후 순손익(C=A-B) | 12,739,440 | (26,558,393) |
대손준비금 적립후 주당순손익(원) | 60 | (124) |
31. 금융상품 범주별 손익
당기와 전기 중 회사의 금융상품 범주별 손익 내용은 다음과 같습니다.
<당기> | (단위:천원) |
구분 | 수익 | 비용 | |||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
유가증권 평가 및 처분이익 |
파생상품 평가 및 거래이익 |
이자수익 | 대출채권 평가 및 처분이익 |
외화평가 및 거래이익 |
배당금 및 분배금 수익 |
합계 | 유가증권 평가 및 처분손실 |
파생상품 평가 및 거래손실 |
이자비용 | 대출채권 평가 및 처분손실 |
외화평가 및 거래손실 |
합계 | |
자산 | |||||||||||||
상각후원가측정금융자산 | |||||||||||||
현금및예치금 | - | - | 40,996,189 | - | 24,804,302 | - | 65,800,491 | - | - | - | - | 22,817,319 | 22,817,319 |
대출채권 | - | - | 69,085,881 | 120,187 | - | - | 69,206,068 | - | - | - | 43,111,930 | - | 43,111,930 |
기타금융자산 | - | - | 7,256,680 | - | - | - | 7,256,680 | - | - | - | - | - | - |
당기손익-공정가치측정금융자산 | 287,154,706 | - | 230,904,427 | - | 10,090,751 | 20,904,499 | 549,054,383 | 140,190,257 | - | - | - | 5,547,573 | 145,737,830 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | - | 10,276,145 | 10,276,145 | - | - | - | - | - | - |
소계 | 287,154,706 | - | 348,243,177 | 120,187 | 34,895,053 | 31,180,644 | 701,593,767 | 140,190,257 | - | - | 43,111,930 | 28,364,892 | 211,667,079 |
부채 | |||||||||||||
상각후원가측정금융부채 | |||||||||||||
예수부채 | - | - | - | - | 8,110,906 | - | 8,110,906 | - | - | 5,537,823 | - | 7,927,096 | 13,464,919 |
차입부채 | - | - | - | - | 23,507,819 | - | 23,507,819 | - | - | 199,292,874 | - | 39,203,990 | 238,496,864 |
발행사채 | - | - | - | - | - | - | 0 | - | - | 22,472,090 | - | - | 22,472,090 |
기타금융부채 | - | - | - | - | - | - | 0 | - | - | 1,246,055 | - | - | 1,246,055 |
당기손익-공정가치측정금융부채 | 68,060,741 | - | - | - | - | - | 68,060,741 | 253,100,274 | - | - | - | - | 253,100,274 |
소계 | 68,060,741 | - | - | - | 31,618,725 | - | 99,679,466 | 253,100,274 | - | 228,548,842 | - | 47,131,086 | 528,780,202 |
파생상품 | 837,653,458 | 941,875 | - | 17,762,210 | - | 856,357,543 | - | 781,720,848 | 1,559,818 | - | 4,487,320 | 787,767,986 | |
합계 | 355,215,447 | 837,653,458 | 349,185,052 | 120,187 | 84,275,988 | 31,180,644 | 1,657,630,776 | 393,290,531 | 781,720,848 | 230,108,660 | 43,111,930 | 79,983,298 | 1,528,215,267 |
<전기> | (단위:천원) |
구분 | 수익 | 비용 | |||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
유가증권 평가 및 처분이익 |
파생상품 평가 및 거래이익 |
이자수익 | 대출채권 평가 및 처분이익 |
외화평가 및 거래이익 |
배당금 및 분배금 수익 |
합계 | 유가증권 평가 및 처분손실 |
파생상품 평가 및 거래손실 |
이자비용 | 대출채권 평가 및 처분손실 |
외화평가 및 거래손실 |
합계 | |
자산 | |||||||||||||
상각후원가측정금융자산 | |||||||||||||
현금및예치금 | - | - | 20,899,864 | - | 68,390,883 | - | 89,290,747 | - | - | 77,544 | - | 50,352,436 | 50,429,980 |
대출채권 | - | - | 63,542,779 | 101,961 | - | - | 63,644,740 | - | - | - | 4,647,652 | - | 4,647,652 |
기타금융자산 | - | - | 8,196,367 | - | - | - | 8,196,367 | - | - | - | - | - | - |
당기손익-공정가치측정금융자산 | 176,211,099 | - | 135,182,896 | - | 23,305,702 | 24,810,315 | 359,510,012 | 303,106,125 | - | - | - | 1,608,692 | 304,714,817 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | - | 18,178,666 | 18,178,666 | - | - | - | - | - | - |
소계 | 176,211,099 | - | 227,821,906 | 101,961 | 91,696,585 | 42,988,981 | 538,820,532 | 303,106,125 | - | 77,544 | 4,647,652 | 51,961,128 | 359,792,449 |
부채 | |||||||||||||
상각후원가측정금융부채 | |||||||||||||
예수부채 | - | - | - | - | 12,531,278 | - | 12,531,278 | - | - | 3,113,914 | - | 14,794,244 | 17,908,158 |
차입부채 | - | - | - | - | 50,270,884 | - | 50,270,884 | - | - | 111,834,594 | - | 74,487,140 | 186,321,734 |
발행사채 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 15,304,093 | - | - | 15,304,093 |
기타금융부채 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 996,806 | - | - | 996,806 |
당기손익-공정가치측정금융부채 | 144,113,920 | - | - | - | - | - | 144,113,920 | 87,995,024 | - | - | - | - | 87,995,024 |
소계 | 144,113,920 | - | - | - | 62,802,162 | - | 206,916,082 | 87,995,024 | - | 131,249,407 | - | 89,281,384 | 308,525,815 |
파생상품 | 1,039,028,635 | 660,876 | - | 804,867 | - | 1,040,494,378 | - | 1,040,066,219 | 939,411 | - | 481,124 | 1,041,486,755 | |
합계 | 320,325,018 | 1,039,028,635 | 228,482,782 | 101,961 | 155,303,614 | 42,988,981 | 1,786,230,992 | 391,101,149 | 1,040,066,219 | 132,266,362 | 4,647,652 | 141,723,636 | 1,709,805,019 |
32. 수익
당기와 전기 중 회사의 영업으로부터 발생한 주요 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
수수료수익 | ||
수탁수수료 | 103,195,690 | 91,238,387 |
인수및주선수수료 | 16,766,924 | 16,798,710 |
집합투자증권취급수수료 | 17,304,114 | 21,089,469 |
자산관리수수료 | 4,646,249 | 4,090,999 |
매수및합병수수료 | 26,510,341 | 68,123,336 |
신탁보수 | 9,052,712 | 8,318,838 |
지급보증료 | 20,787,328 | 40,820,810 |
송금수수료 | 230,843 | 212,179 |
기타수수료수익 | 30,586,738 | 15,460,415 |
소계 | 229,080,939 | 266,153,143 |
유가증권평가및처분이익 | ||
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 203,666,824 | 158,374,993 |
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 83,487,882 | 17,835,818 |
당기손익-공정가치측정금융부채상환이익 | 31,868,594 | 46,489,790 |
당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 | 22,836,838 | 89,422,172 |
신용조정 | - | 673 |
거래일손익인식평가조정 | 13,355,309 | 8,201,573 |
소계 | 355,215,447 | 320,325,018 |
(단위:천원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
파생상품평가및거래이익 | ||
파생상품거래이익 | 670,614,909 | 837,625,398 |
파생상품평가이익 | 143,897,549 | 182,684,725 |
신용조정 | 339,873 | 112,572 |
거래일손익인식평가조정 | 22,801,127 | 18,605,940 |
소계 | 837,653,458 | 1,039,028,635 |
이자수익 | ||
신용공여이자 | 63,358,620 | 55,105,374 |
채권이자 | 179,563,782 | 116,103,538 |
차주매각대금이용료 | 1,742 | 1,673 |
기업어음증권이자 | 33,947,576 | 8,339,852 |
증금예치금이자 | 17,323,159 | 10,708,685 |
양도성예금증서이자 | 99,730 | 970,180 |
환매조건부채권매수이자 | 5,727,262 | 8,437,405 |
양도성예금증서거래이익 | 165,354 | 82,479 |
예금이자 | 40,731,105 | 19,847,206 |
미수금이자 | 122,720 | 147,928 |
기타금융수익 | 8,144,002 | 8,738,464 |
소계 | 349,185,052 | 228,482,782 |
합계 | 1,771,134,896 | 1,853,989,579 |
33. 비용
당기와 전기 중 회사의 영업으로부터 발생한 주요 영업비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
수수료비용: | ||
매매수수료 | 6,664,387 | 7,442,969 |
투자자문수수료 | 197,196 | 543,549 |
송금수수료 | 56,157 | 59,630 |
기타수수료비용 | 14,517,489 | 18,506,576 |
소계 | 21,435,229 | 26,552,724 |
유가증권평가및처분손실: | ||
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 116,861,697 | 219,586,177 |
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 23,328,560 | 83,519,948 |
당기손익-공정가치측정금융부채상환손실 | 174,441,944 | 56,398,340 |
당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | 63,230,553 | 27,262,050 |
거래일손익인식평가조정 | 15,427,777 | 4,334,633 |
소계 | 393,290,531 | 391,101,149 |
파생상품평가및거래손실: | ||
파생상품거래손실 | 627,951,140 | 796,754,400 |
파생상품평가손실 | 134,230,886 | 231,503,379 |
신용조정 | 253,207 | 328,821 |
거래일손익인식평가조정 | 19,285,615 | 11,479,619 |
소계 | 781,720,848 | 1,040,066,219 |
(단위:천원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
이자비용: | ||
차입금이자 | 35,581,141 | 14,076,427 |
대주매각대금이용료 | 368 | 1,005 |
투자자예탁금이용료 | 5,537,455 | 3,112,909 |
환매조건부매도이자 | 136,136,535 | 65,206,753 |
양도성예금증서거래손실 | - | 77,544 |
콜머니이자 | 920,548 | - |
사채이자 | 22,472,090 | 15,304,093 |
발행어음이자 | 26,654,650 | 32,551,414 |
기타금융비용 | 2,805,872 | 1,936,217 |
소계 | 230,108,659 | 132,266,362 |
합계 | 1,426,555,267 | 1,589,986,454 |
34. 기타수익과 기타비용
당기와 전기 중 회사의 영업으로부터 발생한 기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
기타수익: | ||
배당금수익 | 14,680,748 | 32,384,973 |
분배금수익 | 16,499,896 | 10,604,008 |
복구충당부채환입액 | 113,878 | 402,979 |
기타대손충당금환입 | 31,684 | 80 |
기타 | 3,441,485 | 6,349,227 |
합계 | 34,767,691 | 49,741,267 |
기타비용: | ||
복구충당금전입액 | 369,948 | 436,199 |
기타의대손상각비 | 2,187,796 | 382,094 |
금융보증충당금전입액 | 20,875,838 | 3,373,168 |
기타 | 365,348 | 305,598 |
합계 | 23,798,930 | 4,497,060 |
35. 인건비
당기와 전기 중 회사의 영업으로부터 발생한 인건비의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
급여 | 94,894,571 | 93,472,759 |
퇴직급여 | 8,918,147 | 9,175,832 |
기타장기종업원급여 | 1,637,523 | 53,928 |
명예퇴직금 | 1,463,763 | 446,888 |
복리후생비 | 40,340,762 | 39,097,771 |
합계 | 147,254,766 | 142,247,178 |
36. 기타일반관리비
당기와 전기 중 회사의 영업으로부터 발생한 기타일반관리비의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
복리후생비 | 5,542,408 | 5,676,069 |
전산운용비 | 21,645,462 | 20,752,408 |
임차료 | 1,112,662 | 823,484 |
지급수수료 | 21,689,948 | 23,790,978 |
접대비 | 2,506,426 | 2,739,243 |
광고선전비 | 12,887,730 | 15,199,870 |
감가상각비 | 15,715,159 | 16,596,112 |
무형자산상각비 | 7,804,608 | 6,865,512 |
세금과공과금 | 8,724,311 | 7,920,025 |
여비교통비 | 997,846 | 753,074 |
수도광열비 | 5,746,704 | 5,676,179 |
보험료 | 1,822,730 | 2,802,524 |
기타 | 12,447,656 | 12,578,636 |
합계 | 118,643,650 | 122,174,115 |
37. 영업외수익 및 영업외비용
당기와 전기 중 회사의 영업외수익 및 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
영업외수익: | ||
유형자산처분이익 | 424,241 | 31,822 |
무형자산처분이익 | - | 577 |
임대료 | 41,181 | 61,506 |
관계기업및종속기업투자처분이익 | 818,252 | 635,759 |
관계기업및종속기업투자손상차손환입 | 3,991,478 | - |
기타영업외수익 | 472,446 | 572,126 |
합계 | 5,747,598 | 1,301,790 |
영업외비용: | ||
유형자산처분손실 | 98,939 | 171,524 |
무형자산처분손실 | - | 1,992 |
무형자산손상차손 | - | 18,736,710 |
기부금 | 1,963,407 | 921,329 |
종속기업및관계기업투자처분손실 | 3,617,631 | 1,132,324 |
종속기업및관계기업투자손상차손 | 4,084,650 | 4,266,617 |
기타영업외비용 | 28,483,836 | 52,895,775 |
합계 | 38,248,463 | 78,126,271 |
38. 법인세비용
(1) 법인세 비용(수익) 내역
(단위:천원) |
구분 | 당기 | 전기 |
당기법인세 | ||
당기손익에 대한 당기법인세 | 3,025,404 | (324,003) |
소계 | 3,025,404 | (324,003) |
이연법인세 | ||
일시적차이의 증감 | 1,691,600 | (72,430,248) |
자본에 직접 반영된 법인세 | 184,085 | 73,320,379 |
소계 | 1,875,685 | 890,131 |
법인세비용 | 4,901,089 | 566,128 |
(2) 회사의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세 비용과 회사 내 기업들의 이익에 대해 적용되는 세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기 | 전기 |
법인세비용차감전순손익 | 18,450,057 | (22,964,157) |
국내법인세율로 계산된 법인세비용 | 4,261,963 | (5,557,326) |
법인세 효과 | ||
세무상 과세되지 않는 수익 | (577,352) | (1,155,079) |
세무상 차감되지 않는 비용 | 1,416,600 | 1,601,729 |
공제감면 및 감면분 추가납부세액 | (1,690) | - |
이연법인세를 인식하지 않은 영업권 손상 | - | 4,534,284 |
기타 | (198,432) | 1,142,520 |
법인세비용 | 4,901,089 | 566,128 |
유효세율(주1) | 26.56% | - |
(주1) 전기 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기 | 전기 | ||||
반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 2,521,849 | (95,352) | 2,426,497 | (284,832,545) | 73,801,430 | (211,031,115) |
순확정급여부채의 재측정요소 | (922,875) | 223,079 | (699,796) | 2,630,267 | (537,577) | 2,092,690 |
당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익 | (240,774) | 56,357 | (184,417) | (203,063) | 56,526 | (146,537) |
합계 | 1,358,200 | 184,084 | 1,542,284 | (282,405,341) | 73,320,379 | (209,084,962) |
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
이연법인세자산 | ||
12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 62,590,382 | 72,479,811 |
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 7,823,798 | 10,335,879 |
합계 | 70,414,180 | 82,815,690 |
이연법인세부채 | ||
12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (152,696,880) | (160,188,018) |
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (12,144,299) | (15,363,071) |
합계 | (164,841,179) | (175,551,089) |
이연법인세부채 순액 | (94,426,999) | (92,735,399) |
(5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.
<당기> (단위:천원) |
계정과목 | 이연법인세자산(부채) | |||
기초 | 손익계산서 | 자본 | 기말 | |
대손충당금 | 459,911 | 21,620 | - | 481,531 |
당기손익_공정가치측정금융자산 평가손익 | 17,168,021 | (26,940,326) | - | (9,772,305) |
종속기업및관계기업투자 | 2,937,936 | 8,859 | - | 2,946,795 |
선물옵션평가손익 | (1,165,088) | (404,259) | - | (1,569,347) |
미확정비용 | 13,480,260 | (519,828) | - | 12,960,432 |
회원권 손상차손 | 3,661 | (1,096) | - | 2,565 |
확정급여채무 | 1,412,553 | (424,488) | 223,079 | 1,211,144 |
의제배당 | 55,091 | (238) | - | 54,853 |
기부금 | 116 | (116) | - | - |
손해배상공동기금 | (77,501) | 334 | - | (77,167) |
미수수익 | (10,087,887) | 1,113,546 | - | (8,974,341) |
외화환산손익 | (5,983,047) | 4,530,970 | - | (1,452,077) |
당기손익_공정가치측정금융부채 평가손익 | (8,653,872) | 9,888,789 | - | 1,234,917 |
당기손익-공정가치금융부채지정신용위험조정손익 | (7,111,797) | 5,861,499 | 56,357 | (1,193,941) |
장외파생상품평가손익 | 9,129,033 | (5,663,738) | - | 3,465,295 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (124,133,662) | 48,853 | (95,352) | (124,180,161) |
이연법인세 인식 이월결손금 | 1,241,872 | (1,241,872) | - | - |
자산처분손실 | 159,031 | (159,031) | - | - |
기타 | 18,429,970 | 12,004,838 | - | 30,434,808 |
합 계 | (92,735,399) | (1,875,684) | 184,084 | (94,426,999) |
<전기> (단위:천원) |
계정과목 | 이연법인세자산(부채) | |||
기초 | 손익계산서 | 자본 | 기말 | |
대손충당금 | 479,735 | (19,824) | - | 459,911 |
당기손익_공정가치측정금융자산 평가손익 | 3,446,603 | 13,721,418 | - | 17,168,021 |
종속기업및관계기업투자 | 2,072,769 | 865,167 | - | 2,937,936 |
선물옵션평가손익 | (73,604) | (1,091,484) | - | (1,165,088) |
미확정비용 | 24,425,397 | (10,945,137) | - | 13,480,260 |
회원권 손상차손 | 5,168 | (1,507) | - | 3,661 |
확정급여채무 | 2,499,675 | (549,545) | (537,577) | 1,412,553 |
의제배당 | 57,465 | (2,374) | - | 55,091 |
기부금 | - | 116 | - | 116 |
손해배상공동기금 | (80,841) | 3,340 | - | (77,501) |
미수수익 | (7,772,452) | (2,315,435) | - | (10,087,887) |
외화환산손익 | 4,271,154 | (10,254,201) | - | (5,983,047) |
당기손익_공정가치측정금융부채 평가손익 | (1,631,855) | (7,022,017) | - | (8,653,872) |
당기손익-공정가치금융부채지정신용위험조정손익 | 508,804 | (7,677,127) | 56,526 | (7,111,797) |
장외파생상품평가손익 | (2,982,909) | 12,111,942 | - | 9,129,033 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (198,425,639) | 490,547 | 73,801,430 | (124,133,662) |
이연법인세 인식 이월결손금 | 99,392 | 1,142,480 | - | 1,241,872 |
자산처분손실 | 317,003 | (157,972) | - | 159,031 |
기타 | 7,618,488 | 10,811,482 | - | 18,429,970 |
합 계 | (165,165,647) | (890,131) | 73,320,379 | (92,735,399) |
(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
미사용결손금(주1) | - | 105,868 | 미래과세소득의 불확실성 |
(주1) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기 | 전기 | 비고 |
2023년말 | - | 105,868 | 2013년 발생분 |
(7) 글로벌 최저한세
당사가 영업활동을 수행 중인 일부 국가에서 필라 2 법률이 제정되었거나 실질적으로 제정되었습니다. 당사는 제정되었거나 실질적으로 제정된 법률의 범위에 포함됩니다. 그러나 법률은 보고기간 말에 임박하여 제정되었습니다. 따라서 2023년 12 월 31 일 현재 당사는 필라 2 법인세에 대한 잠재적 익스포저를 아직 평가하는 중에 있습니다. 당사는 현재 필라 2 법인세에 대한 잠재적 익스포저 관련 정보를 알지 못하거나 합리적으로 추정할 수 없습니다. 당사는 2024 년 6 월 30일에 종료하는 중간 기간의 재무제표에서 잠재적 익스포저를 보고할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다.
39. 주당손익
(1) 당기와 전기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주는 가중평균 유통보통주식수 산정에서 제외됩니다.
<당기> |
구분 | 기간 | 주식수(주) | 가중치 | 가중평균 유통보통주식수(주) |
---|---|---|---|---|
기초(주1) | 2023.01.01~2023.12.31 | 213,870,388 | 365/365 | 213,870,388 |
(주1) 기초주식수에는 회사가 기초부터 보유하고 있는 자기주식 677,387주가 제외되었습니다. |
<전기> |
구분 | 기간 | 주식수(주) | 가중치 | 가중평균 유통보통주식수(주) |
---|---|---|---|---|
기초(주1) | 2022.01.01~2022.03.22 | 214,320,076 | 81/365 | 47,561,442 |
양도제한조건부주식 부여 | 2022.03.23~2022.12.31 | 214,465,752 | 284/365 | 166,871,982 |
합계 | 214,433,424 |
(주1) 기초주식수에는 회사가 기초부터 보유하고 있는 자기주식 677,387주가 제외되었습니다. |
한편, 당기 및 전기에 유통우선주식수의 변동이 없었으므로 가중평균유통우선주식수는 기초 발행주식수에서 회사가 보유한 자기주식수를 차감한 주식수(4,200,000주)와동일합니다.
(2) 당기와 전기의 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
<당기> | (단위:원) |
구분 | 보통주 | 우선주 |
---|---|---|
당기순이익 | 13,802,062,437 | 466,906,357 |
가중평균유통주식수 | 213,870,388 | 4,200,000 |
주당이익 | 61 | 111 |
<전기> | (단위:원) |
구분 | 보통주 | 우선주 |
---|---|---|
전기순손익 | (23,078,262,542) | (452,022,361) |
가중평균유통주식수 | 214,433,424 | 4,200,000 |
주당손익 | (108) | (108) |
(3) 당기 중 양도제한조건부주식 부여에 의한 잠재적 보통주의 희석효과를 검토한 결과 반희석 효과가 예상되는 바, 당기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
40. 현금흐름표에 대한 주석
(1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련된 손익조정 항목은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구 분 | 제63(당)기 | 제62(전)기 |
---|---|---|
법인세비용 | 4,901,088,435 | 566,128,026 |
이자수익 | (349,185,052,465) | (228,482,782,078) |
이자비용 | 230,108,659,686 | 132,266,362,287 |
배당금및분배금수익 | (31,180,644,278) | (42,988,981,225) |
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 23,328,559,832 | 83,519,948,170 |
당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | 78,658,330,347 | 31,596,683,588 |
관계기업및종속기업투자자산처분손실 | 3,617,631,196 | 1,132,324,282 |
관계기업및종속기업투자주식손상차손 | 4,084,650,260 | 4,266,617,460 |
파생상품평가손실 | 153,769,707,631 | 243,311,819,247 |
외화환산손실 | 5,991,172,474 | 24,457,001,206 |
퇴직급여 | 6,625,965,579 | 6,961,996,178 |
기타장기종업원급여 | 1,637,523,017 | 53,928,248 |
복리후생비 | 29,532,310 | 29,926,620 |
감가상각비 | 15,715,159,437 | 16,596,112,455 |
무형자산상각비 | 7,804,608,024 | 6,865,512,202 |
복구충당부채전입액 | 369,948,036 | 436,199,016 |
소송충당부채전입액 | 801,233,016 | 45,061,991,129 |
금융보증충당금전입액 | 20,875,838,047 | 3,373,168,210 |
기타충당금전입액 | 26,124,449,792 | - |
대손상각비 | 43,111,929,755 | 4,647,651,759 |
기타의대손상각비 | 2,187,796,304 | 382,094,454 |
유형자산처분손실 | 98,938,322 | 171,523,531 |
무형자산처분손실 | - | 1,992,181 |
무형자산손상차손 | - | 18,736,710,127 |
주식보상비용 | 408,002,920 | - |
기타영업외비용 | - | 8,497,924,603 |
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (83,487,881,851) | (17,836,105,774) |
당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 | (36,192,146,976) | (97,624,129,801) |
관계기업및종속기업투자처분이익 | (818,252,514) | (635,758,822) |
관계기업및종속기업투자손상차손환입 | (3,991,478,384) | - |
파생상품평가이익 | (167,038,549,162) | (201,403,237,111) |
대손충당금환입 | (120,186,880) | (101,960,799) |
기타대손충당금환입 | (31,683,697) | (79,804) |
외화환산이익 | (6,128,776,545) | (47,405,180,111) |
복구충당부채환입액 | (113,878,044) | (402,978,520) |
유형자산처분이익 | (424,240,935) | (31,822,122) |
무형자산처분이익 | - | (576,906) |
임대료수익 | (2,149,812) | (22,154,358) |
기타영업수익 | (65,330,000) | - |
기타영업외수익 | - | (10,725,662) |
합계 | (48,529,527,123) | (4,012,858,114) |
(2) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련된 자산·부채의 증감은 다음과 같습니다.
(단위:원) |
구 분 | 제63(당)기 | 제62(전)기 |
---|---|---|
예치금 | (403,339,795,788) | 199,775,595,784 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | (675,224,844,009) | 463,314,402,352 |
파생상품자산 | 82,444,218,996 | (230,264,196,647) |
대출채권 | 16,644,620,340 | (973,996,184,457) |
기타금융자산 | (89,103,945,625) | 373,599,026,623 |
기타자산 | (33,008,067,349) | (25,048,049,704) |
예수부채 | 486,272,977,793 | (444,123,023,650) |
당기손익-공정가치측정금융부채 | (932,907,340,948) | 1,478,468,308,126 |
차입부채 | 367,964,899,087 | (534,138,629,945) |
파생상품부채 | 74,412,933,080 | 348,362,631,970 |
순확정급여부채 | (8,396,821,152) | (8,594,328,632) |
기타장기종업원급여부채 | (444,116,394) | (422,251,908) |
소송충당부채 | (41,726,162,323) | - |
기타충당부채 | (785,000,000) | - |
기타금융부채 | (18,992,042,717) | (427,080,690,351) |
기타부채 | 3,281,640,970 | (6,325,545,849) |
주식기준보상 | - | 747,317,880 |
합계 | (1,172,906,846,039) | 214,274,381,592 |
(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.
<당기> | (단위:천원) |
구 분 | 당기 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동 |
2,521,849 |
당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업출자금으로의 대체 |
4,053,383 |
리스부채의 사용권자산으로의 대체 |
12,612,774 |
무형자산 취득 관련 미지급금의 변동 |
1,365,869 |
무형자산 취득 관련 기타선급금의 변동 |
2,404,054 |
<전기> | (단위:천원) |
구 분 | 전기 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동 | 284,832,545 |
이익잉여금의 주식할인발행차금 상각 | 250,850,541 |
당기손익-공정가치측정금융자산 처분 관련 미수금의 변동 | 137,541,193 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익누계액 법인세효과 | 73,801,430 |
장외파생상품 처분 관련 미수금의 변동 | 23,042,036 |
(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
<당기> | (단위:천원) |
구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 환율변동효과 | 기타 | 기말 |
차입부채(주1) | 2,416,260,272 | 772,043,335 | (3,391,326) | - | 3,184,912,281 |
발행사채 | 569,883,612 | 119,821,080 | - | 624,189 | 690,328,881 |
임대보증금 | 96,524 | 39,162 | - | (500.00) | 135,186 |
리스부채 | 39,397,711 | (8,726,604) | - | 12,612,774 | 43,283,881 |
합계 | 3,025,638,119 | 883,176,973 | (3,391,326) | 13,236,463 | 3,918,660,229 |
(주1) 영업에서 창출된 현금흐름으로 분류되는 환매조건부채권매도는 제외되어 있습니다. |
<전기> | (단위:천원) |
구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 환율변동효과 | 기타 | 기말 |
차입금(주1) | 2,392,295,830 | 58,007,581 | (34,043,139) | - | 2,416,260,272 |
사채 | 569,004,260 | 318,048 | - | 561,303 | 569,883,611 |
임대보증금 | 872,724 | (766,422) | - | (9,778) | 96,524.00 |
리스부채 | 38,285,643 | (10,117,492) | - | 11,229,560 | 39,397,711 |
합계 | 3,000,458,457 | 47,441,715 | (34,043,139) | 11,781,085 | 3,025,638,118 |
(주1) 영업에서 창출된 현금흐름으로 분류되는 환매조건부채권매도는 제외되어 있습니다. |
41. 특수관계자와의 거래
(1) 특수관계자
구분 | 회사명 |
---|---|
최상위 지배기업 | ㈜한화 |
지배기업 | 한화자산운용㈜ |
한화생명보험㈜(주1) | |
종속기업(주4,6) | ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP |
Pinetree Securities Pte.Ltd. | |
Pinetree Securities Corporation | |
2020한화미래환경신기술사업투자조합 | |
2018한화신산업글로벌플러스업펀드 | |
밸류시스템 ESG 일반 사모투자신탁 | |
피닉스모현제일차 | |
에이치에스에프제팔차 | |
아시아퍼시픽45호선박투자회사 | |
로얄엠제이제일차 | |
로얄엠제이제이차 | |
퍼플팁제일차 | |
한화에이에프제사차 | |
한화에이에프제오차 | |
인베스트어지제일차 | |
신세계제일차 | |
퍼스트엠제구차 | |
퍼스트엠제십차 | |
인베스트오토제일차 | |
인베스트스타제일차 | |
와이디에이치엠이글제일차 | |
와이디에이치엠이글제이차 | |
인베스트세종제삼차 | |
아시아가온누리제일차 | |
논현밸류에드제이차 | |
광주첨단영산강지산제일차 | |
인베스트포항제일차 | |
레버넌트제일차 | |
멀티플렉스시리즈제육차 | |
인베스트중동제일차 | |
제이비강릉제일차 | |
그레이트거제제일차 | |
그레이트거제제이차 | |
에코시티제일차 | |
에코시티신천제이차 | |
제이드이천제일차 | |
해운대케넌제일차 | |
코스모루나 | |
에스엘티연산 | |
디오니소스이글제일차 | |
유럽가온누리제일차 | |
티아이남포제일차 | |
티아이북내 | |
티아이주교 | |
인베스트조치원제일차 | |
에코송정 | |
이마스터제십삼차 | |
테트라스 | |
지에프민제칠차 | |
씨더블유대구제이차 | |
더모스트신대방제일차 | |
인베스트덕평제일차 | |
인베스트향남제일차 | |
인베스트군산제일차 | |
아디아북천안제일차 | |
아디아의전제일차 | |
더모스트송파제일차 | |
한화글로벌인프라제이차 | |
티아이십정 | |
티아이청담 | |
펠리스그린화성 | |
에이디원제팔차 | |
인베스트운서제일차 | |
그레이트야음제삼차 | |
아디아고덕제일차 | |
티아이애월 | |
스카이타워제일차 | |
티아이세운 | |
에이치에스에프제이십오차 | |
로얄더블유엠 | |
인베스트양산제일차 | |
인베스트유사제일차 | |
에코야음제이차 | |
한화글로벌인프라제삼차 | |
티아이입장 | |
인베스트한호제일차(주2) | |
세타스토리제일차(주2) | |
타이거박달제일차(주2) | |
에이치에스에프제이십칠차(주2) | |
네오엘리브(주2) | |
그레이트광주제일차(주2) | |
그레이트광주제이차(주2) | |
더모스트팔용제일차(주2) | |
에스디글로리(주2) | |
슈퍼문블루(주2) | |
아이에스에프제일차(주2) | |
엘비아시아전문투자형사모부동산투자신탁15호(주2) | |
한화글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁 19호(주2) | |
엠플러스스카이전문투자형사모투자신탁6-3호(주2) | |
관계기업(주5) | 강소신재생에너지펀드 |
2018한화IOT전문신기술금융투자펀드 | |
한화소재부품장비제1호투자조합 | |
토스뱅크 주식회사 | |
케이앤 세컨더리3호 투자조합 | |
한화-NP CHINA 1호 | |
CapBridge Financial Pte.Ltd. | |
한화드림펀드 1호 | |
한화플러스제2호 기업인수목적 | |
에이티피한화신기술조합제1호 | |
에이티피한화신기술조합제2호 | |
한화현대차에이티피신기술조합 제1호 | |
에이티피한화신기술조합제3호 | |
한화유온신기술조합제1호 | |
KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호 | |
제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호 | |
신한AIM인프라9호 | |
삼성한화신성장신기술조합제1호 | |
한화-키움 핀테크 신기술투자조합 | |
에스앤에스-케이넷 플러스 제1호 신기술사업투자조합 | |
한화블리츠퓨얼셀신기술조합 | |
한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호 | |
한화-유온투자조합2호 | |
비욘드일반사모부동산투자신탁제1호 | |
한화플러스제3호 기업인수목적 | |
코엔트리 비엔케이 메타버스 신기술사업투자조합 | |
한화스마트헬스케어신기술조합1호 | |
스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드 | |
프렌드 신기술사업투자조합 53호 | |
한화-삼성헬스케어제1호투자조합 | |
한화플러스제4호 기업인수목적(주3) | |
티케이지-씨엘1호신기술투자조합(주3) | |
에이스키웨스트K로봇신기술투자조합1호(주3) | |
디에스 Prestige.Ⅴ 일반 사모투자신탁(주3) | |
람다 FIRST 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제1호(주3) | |
NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호(주3) | |
멜론에셋일반사모투자신탁제13호(주3) | |
현대인베스트먼트 액티브 그로쓰 증권투자신탁1호(주3) | |
한국밸류 공모주 하이일드 일반사모증권투자신탁 제1호(주3) | |
한화시큐리티테크신기술투자조합(주3) | |
에이치티와이 핀테크 신기술투자조합 제1호(주3) | |
기타 특수관계자 | ㈜한화의 종속기업 및 관계기업 |
(주1) 차상위 지배기업입니다. |
(주2) 당기 중 신규취득 등으로 연결범위에 포함되었습니다. |
(주3) 당기 중 관계기업에 포함되었습니다. |
(주4) 당기 중 인베스트평택제일차, 화성유보라제삼차, 제이에이치수원제일차, 제이에이치수원제이차, 티에스골드, 그레이트탕정, 케이랜드마크제이차, 한화글로벌인프라제오차, 한화글로벌인프라제육차, 이에스앤지코리아, 인베스트향동제일차, 인베스트알로하제일차, 더모스트연무제일차, 한화에스에프제십구차, 에이치에스에프제이십삼차, 에이치에스에프제이십육차, 에이치에스에프제이십팔차, 에이치에스에프제이십구차, 이수한화제일차, 풍천제이차는 만기상환 등으로 인해 연결대상에서 제외되었습니다. |
(주5) 당기 중 다올넥스트원LNG터미널일반사모투자신탁제4호, 리코 ORUM벤처기업 사모투자신탁 제2호, 서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드, 충남-한화중소기업육성펀드, 세븐트리-한화 1호 신기술사업투자조합, Tech in Asia Pte.Ltd., 한화-펜타스톤 제1호 신기술투자조합, 보고 에너지전환 인프라 일반사모투자신탁 1호는 양도 등으로 관계기업에서 제외되었습니다. |
(주6) SPC 등의 주식회사 표기는 생략하였습니다. |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
<당기> | (단위:천원) |
회사명 | 영업수익 | 영업외수익 | 영업비용 | 자산취득 | 자산처분 |
---|---|---|---|---|---|
1) 최상위 지배기업 | |||||
㈜한화 | 125,529 | - | 6,948,343 | - | - |
2) 지배기업 | |||||
한화생명보험㈜(주1) | 1,503,854 | - | 2,885,985 | - | - |
3) 종속기업 | |||||
Pinetree Securities Corporation | 341,520 | - | - | - | - |
인베스트어지제일차 | 3,744,110 | - | - | - | |
인베스트오토제일차 | 315 | - | - | - | |
인베스트스타제일차 | 39,942 | - | - | - | |
제이비강릉제일차 | 19,813 | - | - | - | |
인베스트평택제일차 | 24,648 | - | - | - | |
인베스트중동제일차 | 108,863 | - | - | - | |
인베스트향동제일차 | 153,848 | - | - | - | |
인베스트알로하제일차 | 1,419,802 | - | - | - | |
인베스트포항제일차 | 28,603 | - | - | - | |
인베스트덕평제일차 | 5,405 | - | - | - | |
인베스트조치원제일차 | 32,444 | - | - | - | |
인베스트향남제일차 | 95,235 | - | - | - | |
인베스트군산제일차 | 512 | - | - | - | |
인베스트운서제일차 | 514,437 | - | - | - | |
인베스트양산제일차 | 382,428 | - | - | - | |
인베스트유사제일차 | 497,391 | - | - | - | |
인베스트세종제삼차 | 81,393 | - | - | - | |
인베스트한호제일차 | 1,172,322 | - | - | - | |
인베스트광주제일차 | 1,586 | - | - | - | |
인베스트광주제이차 | 1,586 | - | - | - | |
그레이트탕정 | 244,486 | - | - | - | |
그레이트거제제일차 | 33,086 | - | - | - | |
그레이트야음제삼차 | 578,919 | - | - | - | |
에코시티제일차 | 3,110 | - | - | - | |
에코시티신천제이차 | 85,405 | - | - | - | |
그레이트거제제이차 | 431,417 | - | - | - | |
에코송정 | 77,006 | - | - | - | |
에코야음제이차 | 176,177 | - | - | - | |
세타스토리제일차 | 2,064 | - | - | - | |
아디아고덕제일차 | 156,265 | - | - | - | |
제이드이천제일차 | 580,214 | - | - | - | |
테트라스 | 7,934 | - | - | - | |
아디아북천안제일차 | 186,508 | - | - | - | |
아디아의전제일차 | 232,018 | - | - | - | |
코스모루나 | 2,240 | - | - | - | |
케이랜드마크제이차 | 3,000 | - | - | - | |
이마스터제십삼차 | 65,287 | - | - | - | |
피닉스모현제일차 | 480,056 | - | - | - | |
광주첨단영산강지산제일차 | 258,597 | - | - | - | |
화성유보라제삼차 | 807,945 | - | - | - | |
해운대케넌제일차 | 111,044 | - | - | - | |
씨더블유대구제이차 | 231,378 | - | - | - | |
더모스트신대방제일차 | 136,724 | - | - | - | |
지에프민제칠차 | 247,760 | - | - | - | |
더모스트송파제일차 | 4,927 | - | - | - | |
더모스트연무제일차 | 782,596 | - | - | - | |
타이거박달제일차 | 340,016 | - | - | - | |
네오엘리브 | 89,603 | - | - | - | |
더모스트팔용제일차 | 1,049 | - | - | - | |
퍼스트엠제구차 | 304,486 | - | - | - | |
퍼스트엠제십차 | 10,000 | - | - | - | |
한화글로벌인프라제이차 | 414,899 | - | - | - | |
한화글로벌인프라제육차 | 3,000 | - | - | - | |
한화글로벌인프라제오차 | 1,628,400 | - | - | - | |
이에스앤지코리아 | 10,000 | - | - | - | |
유럽가온누리제일차 | 169,120 | - | - | - | |
티아이남포제일차 | 297,175 | - | - | - | |
티아이주교 | 356,934 | - | - | - | |
티아이십정 | 285,451 | - | - | - | |
티아이청담 | 479,997 | - | - | - | |
티아이애월 | 444,842 | - | - | - | |
티아이세운 | 511,608 | - | - | - | |
티아이입장 | 1,166,869 | - | - | - | |
슈퍼문블루 | 78,864 | - | - | - | |
에이치에스에프제팔차 | 1,121,424 | - | - | - | |
한화에이에프제사차 | 111,422 | - | - | - | |
한화에이에프제오차 | 111,422 | - | - | - | |
한화에스에프제십구차 | 5,000 | - | - | - | |
에이치에스에프제이십삼차 | 49,000 | - | - | - | |
에이치에스에프제이십오차 | 62,000 | - | - | - | |
에이치에스에프제이십육차 | 34,000 | - | - | - | |
에이치에스에프제이십칠차 | 226,452 | - | - | - | |
멀티플렉스시리즈제육차 | 26,894 | - | - | - | |
펠리스그린화성 | 5,000 | - | - | - | |
에이디원제팔차 | 3,000 | - | - | - | |
2020한화미래환경신기술사업투자조합 | 393,099 | - | - | - | - |
2018한화신산업글로벌플러스업펀드 | 916,230 | - | - | - | - |
퍼플팁제일차 | 891,781 | - | - | - | - |
신세계제일차 | 87,260 | - | - | - | - |
4) 관계기업 | |||||
한화드림펀드 1호 | 1,404,467 | - | - | - | - |
한화소재부품장비제1호투자조합 | 108,628 | - | - | - | - |
강소신재생에너지혁신펀드 | 932,513 | - | - | - | - |
충남-한화중소기업육성펀드 | 3,948,009 | - | - | - | - |
2018한화IOT전문신기술금융투자펀드 | 401,312 | - | - | - | - |
서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드 | 6,947,772 | - | - | - | - |
KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호 | 82,082 | - | - | - | - |
에이티피한화신기술조합제1호 | 21,091 | - | - | - | - |
에이티피한화신기술조합제2호 | 31,906 | - | - | - | - |
에이티피한화신기술조합제3호 | 15,204 | - | - | - | - |
한화유온신기술조합제1호 | 86,820 | - | - | - | - |
한화-키움 핀테크 신기술투자조합 | 87,040 | - | - | - | - |
한화블리츠퓨얼셀신기술조합 | 74,240 | - | - | - | |
한화-유온투자조합2호 | 64,861 | - | - | - | |
한화스마트헬스케어신기술조합1호 | 55,094 | - | - | - | - |
스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드 | 1,668,800 | - | - | - | - |
한화-펜타스톤 제1호 신기술투자조합 | 1,137,034 | - | - | - | - |
한화-삼성헬스케어제1호투자조합 | 61,200 | - | - | - | - |
신한AIM인프라9호 | 26,971 | - | - | - | - |
한화플러스제4호 기업인수목적 | 150,000 | - | - | - | - |
NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호 | 3,492,751 | - | - | - | - |
5) 기타 특수관계자 | |||||
한화호텔앤드리조트㈜ | - | - | 194,137 | - | - |
한화솔루션㈜ | - | 260 | 959,747 | - | - |
한화손해보험㈜ | - | 234,977 | 429,087 | - | - |
한화시스템㈜ | 292 | 33,040 | 9,222,206 | 235,947 | - |
㈜한화이글스 | - | - | 622,663 | - | - |
㈜한화63시티 | - | - | 15,304 | - | - |
한화에어로스페이스㈜ | 127,076 | - | - | - | - |
한화토탈에너지스㈜ | 100,000 | - | - | - | - |
한화파워시스템㈜ | 4,341 | - | - | - | - |
㈜한화갤러리아 | - | 592 | 545,372 | - | |
한화부동산위탁관리회사㈜ | 1,186,919 | 6,203,905 | - | ||
한화오션㈜ | 250,000 | - | - | - | - |
한화비전㈜ | - | - | 17,953 | - | - |
캐롯손해보험㈜ | - | - | 676,770 | - | - |
(주1) 차상위 지배기업입니다. |
<전기> | (단위:천원) |
회사명 | 영업수익 | 영업외수익 | 영업비용 | 자산취득 | 자산처분 |
---|---|---|---|---|---|
1) 최상위 지배기업 | |||||
㈜한화 | 96,047 | - | 6,011,173 | - | - |
2) 지배기업 | |||||
한화자산운용㈜ | - | - | - | - | 5,738 |
한화생명보험㈜(주1) | 789,157 | 214,498 | 3,529,332 | - | - |
3) 종속기업 | |||||
Pinetree Securities Corporation | 319,090 | - | - | - | - |
인베스트어지제일차 | 3,800,000 | - | - | - | - |
인베스트오토제일차 | 373,444 | - | - | - | - |
인베스트구로제일차 | 323,752 | - | - | - | - |
인베스트스타제일차 | 118 | - | - | - | - |
인베스트평택제일차 | 549,766 | - | - | - | - |
인베스트중동제일차 | 301,169 | - | - | - | - |
인베스트향동제일차 | 333,902 | - | - | - | - |
인베스트청라제일차 | 287,248 | - | - | - | - |
인베스트청라제이차 | 1,363,369 | - | - | - | - |
인베스트포항제일차 | 200,219 | - | - | - | - |
인베스트세종제삼차 | 561,279 | - | - | - | - |
제이비강릉제일차 | 83,160 | - | - | - | - |
인베스트조치원제일차 | 339,726 | - | - | - | - |
인베스트덕평제일차 | 48,707 | - | - | - | - |
인베스트향남제일차 | 129,299 | - | - | - | - |
인베스트군산제일차 | 70,266 | - | - | - | - |
인베스트운서제일차 | 150,580 | - | - | - | - |
인베스트알로하제일차 | 258,241 | - | - | - | - |
인베스트양산제일차 | 392 | - | - | - | - |
인베스트유사제일차 | 118 | - | - | - | - |
그레이트탕정 | 724,841 | - | - | - | - |
그레이트야음 | 10,502 | - | - | - | - |
그레이트야음제이차 | 1,310,155 | - | - | - | - |
그레이트거제제일차 | 12,558 | - | - | - | - |
그레이트거제제이차 | 1,897,122 | - | - | - | - |
에코시티제일차 | 7,022 | - | - | - | - |
에코시티신천제이차 | 1,043,209 | - | - | - | - |
에코야음 | 849,513 | - | - | - | - |
에코송정 | 247,553 | - | - | - | - |
그레이트야음제삼차 | 180,776 | - | - | - | - |
에코야음제이차 | 3,222 | - | - | - | - |
이마스터제십삼차 | 657,966 | - | - | - | - |
테트라스 | 55,005 | - | - | - | - |
아디아북천안제일차 | 252,381 | - | - | - | - |
아디아의전제일차 | 1,503,380 | - | - | - | - |
아디아고덕제일차 | 160,055 | - | - | - | - |
피닉스교문제일차 | 1,200,000 | - | - | - | - |
피닉스교문제이차 | 600,000 | - | - | - | - |
피닉스모현제일차 | 466,880 | - | - | - | - |
퍼플팁제일차 | 3,975,000 | - | - | - | - |
로지스이천제일차 | 308,859 | - | - | - | - |
논현밸류에드제일차 | 375 | - | - | - | - |
케이랜드마크제사차 | 534,571 | - | - | - | - |
로지스라이온즈파크제일차 | 191,807 | - | - | - | - |
광주첨단영산강지산제일차 | 583,956 | - | - | - | - |
화성유보라제삼차 | 312,377 | - | - | - | - |
제이드이천제일차 | 1,278,685 | - | - | - | - |
해운대케넌제일차 | 348,838 | - | - | - | - |
지에프민제칠차 | 449,995 | - | - | - | - |
씨더블유대구제이차 | 500,000 | - | - | - | - |
더모스트신대방제일차 | 277,779 | - | - | - | - |
더모스트연무제일차 | 78,219 | - | - | - | - |
더모스트송파제일차 | 2,664 | - | - | - | - |
피닉스율북제일차 | 132,274 | - | - | - | - |
피닉스탕정제일차 | 124,543 | - | - | - | - |
퍼스트엠제구차 | 296,203 | - | - | - | - |
퍼스트엠제십차 | 180,254 | - | - | - | - |
한화글로벌인프라제이차 | 1,856,058 | - | - | - | - |
한화글로벌인프라제삼차 | 10,000 | - | - | - | - |
레버넌트제일차 | 10,000 | - | - | - | - |
한화글로벌인프라제사차 | 3,000 | - | - | 134,523,036 | - |
유럽가온누리제일차 | 202,880 | - | - | - | - |
티아이남포제일차 | 444,471 | - | - | - | - |
티아이북내 | 608,939 | - | 4,482,000 | - | - |
티아이주교 | 433,786 | - | - | - | - |
티아이십정 | 322,672 | - | - | - | - |
티아이청담 | 32,411 | - | - | - | - |
티아이애월 | 190,663 | - | - | - | - |
티아이세운 | 395 | - | - | - | - |
티에스골드 | 249,315 | - | - | - | - |
와이디에이치엠이글제일차 | 126,862 | - | - | - | - |
와이디에이치엠이글제이차 | 168,362 | - | - | - | - |
디오니소스이글제일차 | 247,751 | - | - | - | - |
에이치에스에프제팔차 | 891,183 | - | - | - | - |
한화에이에프제사차 | 571,180 | - | 1,078 | - | - |
한화에이에프제오차 | 582,824 | - | 4,515 | - | - |
한화에스에프제십구차 | 309,167 | - | - | - | - |
에이치에스에프제이십삼차 | 14,239 | - | - | - | - |
에이치에스에프제이십오차 | 36,968 | - | - | - | - |
멀티플렉스시리즈제육차 | 420,332 | - | - | - | - |
펠리스그린화성 | 5,000 | - | - | - | - |
에이디원제팔차 | 274,000 | - | - | - | - |
대신 Asia Direct Lending 전문투자형사모투자신탁(재간접) A | 32,334 | - | - | - | - |
한화글로벌사업화펀드 | 6,360,242 | - | - | - | - |
2020한화미래환경신기술사업투자조합 | 542,500 | - | - | - | - |
2018한화신산업글로벌플러스업펀드 | 626,336 | - | - | - | - |
제이에이치수원제일차 | - | - | 3,442 | - | - |
제이에이치수원제이차 | - | - | 9,834 | - | - |
4) 관계기업 | |||||
한화드림펀드 1호 | 1,700,000 | - | - | - | - |
한화소재부품장비제1호투자조합 | 112,000 | - | - | - | - |
강소신재생에너지혁신펀드 | 946,977 | - | - | - | - |
충남-한화중소기업육성펀드 | 792,587 | - | - | - | - |
2018한화IOT전문신기술금융투자펀드 | 365,032 | - | - | - | - |
서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드 | 127,221 | - | - | - | - |
KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호 | 281,042 | - | - | - | - |
KB선진아시아리얼에셋크레딧전문투자형사모투자신탁1호 | 12,142 | - | - | - | - |
제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호 | 498,060 | - | - | - | - |
신한AIM인프라9호 | 800,782 | - | - | - | - |
에이티피한화신기술조합제1호 | 94,650 | - | - | - | - |
에이티피한화신기술조합제2호 | 33,952 | - | - | - | - |
에이티피한화신기술조합제3호 | 11,478 | - | - | - | - |
한화유온신기술조합제1호 | 82,170 | - | - | - | - |
삼성한화신성장신기술조합제1호 | 454,914 | - | - | - | - |
한화-키움 핀테크 신기술투자조합 | 87,040 | - | - | - | - |
한화블리츠퓨얼셀신기술조합 | 58,547 | - | - | - | - |
한화-유온투자조합2호 | 34,548 | - | - | - | - |
한화미국호주PPP특별자산1호 | 531,109 | - | - | - | - |
리코ORUM벤처기업전문투자형 사모투자신탁 제2호 | 1,998,002 | - | - | - | - |
한화스마트헬스케어신기술조합1호 | 48,289 | - | - | - | - |
스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드 | 904,410 | - | - | - | - |
5) 기타 특수관계자 | |||||
한화호텔앤드리조트㈜ | 915 | - | 897,782 | - | - |
한화솔루션㈜ | 140,851 | 1,944 | 968,080 | - | - |
한화손해보험㈜ | 150,000 | 219,975 | 6,868,921 | - | - |
한화시스템㈜ | 847 | 54,891 | 8,922,263 | 1,711,727 | - |
㈜한화건설 | 1,130,000 | - | - | - | - |
㈜한화이글스 | - | - | 755,820 | - | - |
㈜한화63시티 | - | - | 1,936 | - | - |
한화테크윈㈜ | - | - | 2,156 | - | - |
한화에어로스페이스㈜ | 2,118 | - | - | - | - |
한화에너지 | 45,000 | - | - | - | - |
한화토탈㈜ | 87,500 | - | - | - | - |
한화글로벌에셋㈜ | 1,645 | - | - | - | - |
한화파워시스템㈜ | 2,948 | - | - | - | - |
캐롯손해보험㈜ | - | - | 376,548 | - | - |
더테이스터블 주식회사 | - | - | 266 | - | - |
(주)일산씨월드 | - | - | 27,273 | - | - |
(주)여수씨월드 | - | - | 27,273 | - | - |
한화위탁관리부동산투자회사 주식회사 | - | - | 569,009 | - | - |
(주1) 차상위 지배기업입니다. |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
<당기말> | (단위:천원) |
회사명 | 채권(주2) | 채무 | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
임차보증금 등 | 퇴직연금 운용자산 |
기타 | 임대보증금 등 | 환매조건부 채권매도 |
미지급금 등 | 기타 | |
1) 최상위 지배기업 | |||||||
㈜한화 | - | - | - | - | - | 32,750 | - |
2) 지배기업 | |||||||
한화생명보험㈜(주1) | 1,826,845 | 26,932,532 | - | 8,167,057 | - | 606,557 | 6,145,833 |
3) 종속기업 | |||||||
퍼플팁제일차 | - | - | 200,000 | - | - | - | - |
신세계제일차 | - | - | 239,965 | - | - | - | - |
2020한화미래환경신기술사업투자조합 | - | - | 303,921 | - | - | - | - |
로얄엠제이제일차 | - | - | 13,100,000 | - | - | - | - |
로얄엠제이제이차 | - | - | 12,224,766 | - | - | - | - |
인베스트오토제일차 | - | - | - | - | - | - | 43 |
인베스트스타제일차 | - | - | 185,000 | - | - | - | 629 |
인베스트덕평제일차 | - | - | - | - | - | - | 77 |
인베스트향남제일차 | - | - | - | - | - | - | 10,496 |
인베스트운서제일차 | - | - | - | - | - | - | 36,425 |
인베스트양산제일차 | - | - | - | - | - | - | 86,345 |
인베스트유사제일차 | - | - | - | - | - | - | 29,531 |
인베스트세종제삼차 | - | - | - | - | - | - | 59,808 |
인베스트한호제일차 | - | - | - | - | - | - | 91,406 |
인베스트광주제일차 | - | - | - | - | - | - | 4,414 |
인베스트광주제이차 | - | - | - | - | - | - | 4,414 |
그레이트야음제삼차 | - | - | - | - | - | - | 328,835 |
에코야음제이차 | - | - | - | - | - | - | 83,237 |
아디아북천안제일차 | - | - | - | - | - | - | 169,672 |
코스모루나 | - | - | - | - | - | - | 4,239 |
피닉스모현제일차 | - | - | - | - | - | - | 33,095 |
광주첨단영산강지산제일차 | - | - | - | - | - | - | 56,717 |
해운대케넌제일차 | - | - | - | - | - | - | 86,788 |
씨더블유대구제이차 | - | - | - | - | - | - | 28,796 |
더모스트신대방제일차 | - | - | - | - | - | - | 53,656 |
지에프민제칠차 | - | - | - | - | - | - | 82,281 |
더모스트송파제일차 | - | - | - | - | - | - | 2,409 |
타이거박달제일차 | - | - | - | - | - | - | 136,898 |
네오엘리브 | - | - | - | - | - | - | 3,569 |
더모스트팔용제일차 | - | - | - | - | - | - | 3,951 |
티아이남포제일차 | - | - | - | - | - | - | 42,480 |
티아이주교 | - | - | - | - | - | - | 92,150 |
티아이청담 | - | - | - | - | - | - | 35,510 |
티아이애월 | - | - | - | - | - | - | 227,946 |
슈퍼문블루 | - | - | - | - | - | - | 588,218 |
멀티플렉스시리즈제육차 | - | - | 146,429 | - | - | - | 17,721 |
인베스트조치원제일차 | - | - | 130,000 | - | - | - | - |
인베스트포항제일차 | - | - | 50,000 | - | - | - | - |
에코시티제일차 | - | - | 31,900 | - | - | - | - |
에코시티신천제이차 | - | - | 136,000 | - | - | - | - |
그레이트거제제이차 | - | - | 395,000 | - | - | - | - |
그레이트거제제일차 | - | - | 70,000 | - | - | - | - |
세타스토리제일차 | - | - | 16,000 | - | - | - | - |
유럽가온누리제일차 | - | - | 466,364 | - | - | - | - |
티아이십정 | - | - | 597,000 | - | - | - | - |
이마스터제십삼차 | - | - | 10,000,000 | - | - | - | - |
아디아의전제일차 | - | - | 17,000,000 | - | - | - | - |
티아이북내 | - | - | 8,000,000 | - | - | - | - |
로얄더블유엠 | - | - | 4,062,384 | - | - | - | - |
2018한화신산업글로벌플러스업펀드 | - | - | 916,230 | - | - | - | - |
펠리스그린화성 | - | - | 112,708 | - | - | - | - |
에이디원제팔차 | - | - | 291,052 | - | - | - | - |
한화글로벌인프라제삼차 | - | - | 100,000 | - | - | - | - |
테트라스 | - | - | 2,200,000 | - | - | - | - |
4) 관계기업 | |||||||
한화플러스제2호기업인수목적 | - | - | 890,000 | - | - | - | - |
한화플러스제3호기업인수목적 | - | - | 890,000 | - | - | - | - |
한화플러스제4호기업인수목적 | - | - | 1,390,000 | - | - | - | - |
한화드림펀드 1호 | - | - | 692,268 | - | - | - | - |
한화소재부품장비제1호투자조합 | - | - | 25,012 | - | - | - | - |
강소신재생에너지혁신펀드 | - | - | 467,298 | - | - | - | - |
2018한화IOT전문신기술금융투자펀드 | - | - | 172,573 | - | - | - | - |
스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드 | - | - | 417,200 | - | - | - | - |
5) 기타 특수관계자 | |||||||
한화호텔앤드리조트㈜ | 1,610,020 | - | - | - | - | 2,050 | - |
㈜한화솔루션 | 6,980,000 | - | - | - | - | - | - |
한화손해보험㈜ | 539,154 | - | - | 1,563,875 | - | - | - |
㈜한화이글스 | - | - | 129,162 | - | - | - | - |
한화시스템㈜ | - | - | - | 1,812,325 | - | 797,971 | - |
한화갤러리아㈜ | - | - | 78 | - | - | 13,176 | - |
한화위탁관리부동산투자회사 주식회사 | 4,444,754 | - | - | 17,579,003 | - | - | - |
(주1) 차상위 지배기업입니다. |
(주2) 특수관계자 채권 관련 대손충당금은 43,676백만원입니다. |
<전기말> | (단위:천원) |
회사명 | 채권(주2) | 채무 | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
임차보증금 등 | 퇴직연금 운용자산 |
기타 | 임대보증금 등 | 환매조건부 채권매도 |
미지급금 등 | 기타 | |
1) 최상위 지배기업 | |||||||
㈜한화 | - | - | - | - | - | 12,726 | - |
2) 지배기업 | |||||||
한화생명보험㈜(주1) | 1,826,845 | 25,380,336 | - | 9,157,929 | - | - | 4,110,879 |
3) 종속기업 | |||||||
퍼플팁제일차 | - | - | 1,575,000 | - | - | - | 104,800,000 |
신세계제일차 | - | - | - | - | - | - | 6,760,035 |
2020한화미래환경신기술사업투자조합 | - | - | 135,625 | - | - | - | - |
로얄엠제이제일차 | - | - | 13,100,000 | - | - | - | - |
로얄엠제이제이차 | - | - | 12,224,766 | - | - | - | - |
인베스트어지제일차 | - | - | 800,000 | - | - | - | - |
인베스트오토제일차 | - | - | - | - | - | - | 358 |
인베스트스타제일차 | - | - | - | - | - | - | 747 |
인베스트향동제일차 | - | - | 32,000 | - | - | - | 1,087 |
인베스트세종제삼차 | - | - | - | - | - | - | 66,201 |
인베스트조치원제일차 | - | - | 11,000 | - | - | - | 1,290 |
인베스트덕평제일차 | - | - | 30,000 | - | - | - | 1,075 |
인베스트향남제일차 | - | - | - | - | - | - | 5,731 |
인베스트군산제일차 | - | - | - | - | - | - | 396 |
인베스트운서제일차 | - | - | - | - | - | - | 862 |
인베스트알로하제일차 | - | - | 5,100,000 | - | - | - | 794 |
인베스트양산제일차 | - | - | - | - | - | - | 4,608 |
인베스트유사제일차 | - | - | 8,000,000 | - | - | - | 1,382 |
그레이트탕정 | - | - | - | - | - | - | 88,163 |
그레이트거제제일차 | - | - | - | - | - | - | 131 |
그레이트거제제이차 | - | - | - | - | - | - | 279,824 |
에코시티제일차 | - | - | - | - | - | - | 158 |
에코송정 | - | - | - | - | - | - | 37,894 |
그레이트야음제삼차 | - | - | - | - | - | - | 255,986 |
에코야음제이차 | - | - | - | - | - | - | 87,778 |
이마스터제십삼차 | - | - | 15,068 | - | - | - | 65,287 |
테트라스 | - | - | - | - | - | - | 7,934 |
아디아북천안제일차 | - | - | - | - | - | - | 349,180 |
아디아의전제일차 | - | - | 86,393 | - | - | - | 229,562 |
피닉스모현제일차 | - | - | - | - | - | - | 51,644 |
광주첨단영산강지산제일차 | - | - | 26,230 | - | - | - | 230,845 |
해운대케넌제일차 | - | - | 56,026 | - | - | - | 152,646 |
지에프민제칠차 | - | - | 6,749 | - | - | - | 164,046 |
더모스트신대방제일차 | - | - | 34,000 | - | - | - | 103,237 |
더모스트연무제일차 | - | - | 4,000,000 | - | - | - | 596,721 |
더모스트송파제일차 | - | - | - | - | - | - | 2,336 |
퍼스트엠제구차 | - | - | 1,495,961 | - | - | - | 45,857 |
유럽가온누리제일차 | - | - | - | - | - | - | 69,120 |
티아이남포제일차 | - | - | 35,000 | - | - | - | 93,869 |
티아이주교 | - | - | 15,000 | - | - | - | 156,461 |
티아이십정 | - | - | 470,000 | - | - | - | 61,451 |
티아이청담 | - | - | - | - | - | - | 145,082 |
티아이애월 | - | - | 56,000 | - | - | - | 367,309 |
멀티플렉스시리즈제육차 | - | - | 226,000 | - | - | - | 44,339 |
티아이북내 | - | - | 8,000,000 | - | - | - | - |
로얄더블유엠 | - | - | 4,062,384 | - | - | - | - |
제이에이치수원제일차 | - | - | 700,000 | - | - | - | - |
제이에이치수원제이차 | - | - | 2,000,000 | - | - | - | - |
2018한화신산업글로벌플러스업펀드 | - | - | 626,336 | - | - | - | - |
에이치에스에프제이십오차 | - | - | 2,993,460 | - | - | - | - |
한화에이에프제오차 | - | - | 11,866,222 | - | - | - | - |
화성유보라제삼차 | - | - | 9,988,871 | - | - | - | - |
제이드이천제일차 | - | - | 600,000 | - | - | - | - |
풍천제이차 | - | - | 312,556 | - | - | - | - |
아디아고덕제일차 | - | - | 70,141 | - | - | - | - |
아시아가온누리제일차 | - | - | 1,241,000 | - | - | - | - |
스카이타워제일차 | - | - | 25,029 | - | - | - | - |
에이치에스에프제이십육차 | - | - | 5,300,000 | - | - | - | - |
에이디원제팔차 | - | - | 174,052 | - | - | - | - |
펠리스그린화성 | - | - | 226,676 | - | - | - | - |
한화글로벌인프라제삼차 | - | - | 3,816,650 | - | - | - | - |
에코시티신천제이차 | - | - | 8,000 | - | - | - | - |
4) 관계기업 | |||||||
한화플러스제2호기업인수목적 | - | - | 890,000 | - | - | - | - |
한화플러스제3호기업인수목적 | - | - | 890,000 | - | - | - | - |
한화드림펀드 1호 | - | - | 425,000 | - | - | - | - |
한화소재부품장비제1호투자조합 | - | - | 28,000 | - | - | - | - |
서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드 | - | - | 6,409,774 | - | - | - | - |
강소신재생에너지혁신펀드 | - | - | 477,380 | - | - | - | - |
2018한화IOT전문신기술금융투자펀드 | - | - | 183,235 | - | - | - | - |
스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드 | - | - | 521,500 | - | - | - | - |
5) 기타 특수관계자 | |||||||
한화호텔앤드리조트㈜ | 1,563,175 | - | - | - | - | 2,388 | - |
㈜한화솔루션 | 6,980,000 | - | 483 | - | - | 5,676 | 24 |
한화손해보험㈜ | 300,000 | - | - | 326,790 | - | - | - |
㈜한화이글스 | - | - | 97,726 | - | - | - | - |
한화시스템㈜ | - | - | - | 2,403,973 | - | 939,633 | - |
한화위탁관리부동산투자회사 주식회사 | 3,629,105 | - | - | 11,637,700 | - | - | - |
(주1) 차상위 지배기업입니다. |
(주2) 특수관계자 채권 관련 대손충당금은 8,995백만원입니다. |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자로부터의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
<당기> | (단위:천원) |
특수관계자명 | 계정과목 | 자금거래 | 현금출자 | 출자회수 (주2) |
배당금 수취 |
|||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||||
1) 최상위 지배기업 | ||||||||
㈜한화 | 배당금수익 | - | - | - | - | - | - | 529 |
2) 종속기업 | ||||||||
로얄엠제이제일차 | 상각후원가측정 금융자산 |
13,100,000 | - | - | 13,100,000 | - | - | - |
로얄엠제이제이차 | 상각후원가측정 금융자산 |
12,224,766 | - | - | 12,224,766 | - | - | - |
퍼플팁제일차 | 기타금융부채(주1) | 104,800,000 | - | (104,800,000) | - | - | - | - |
당기손익공정가치 측정금융자산 |
- | 200,000 | - | 200,000 | - | - | - | |
신세계제일차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
- | 7,000,000 | (7,000,000) | - | - | - | - |
상각후원가측정 금융자산 |
- | 239,965 | - | 239,965 | - | - | - | |
기타금융부채(주1) | 6,760,035 | - | (6,760,035) | - | - | - | - | |
한화에이에프제사차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
- | 721,126 | (721,126) | - | - | - | - |
한화에이에프제오차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
11,813,303 | 721,126 | (12,534,429) | - | - | - | - |
퍼스트엠제구차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
1,495,961 | 2,350,000 | (3,845,961) | - | - | - | - |
2020한화미래환경신기술사업투자조합 | 종속기업출자금 | - | - | - | - | 2,610,000 | - | - |
아시아가온누리제일차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
1,241,000 | 6,191,400 | (7,432,400) | - | - | - | - |
유럽가온누리제일차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
- | 1,017,679 | (1,017,679) | - | - | - | - |
상각후원가측정 금융자산 |
- | 466,364 | - | 466,364 | - | - | - | |
티아이십정 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
470,000 | 488,849 | (958,849) | - | - | - | - |
상각후원가측정 금융자산 |
- | 597,000 | - | 597,000 | - | - | - | |
인베스트유사제일차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
8,000,000 | - | (8,000,000) | - | - | - | - |
인베스트향동제일차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
32,000 | - | (32,000) | - | - | - | - |
인베스트조치원제일차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
11,000 | 157,000 | (168,000) | - | - | - | - |
상각후원가측정 금융자산 |
- | 130,000 | - | 130,000 | - | - | - | |
인베스트덕평제일차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
30,000 | - | (30,000) | - | - | - | - |
인베스트알로하제일차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
5,100,000 | 6,850,000 | (11,950,000) | - | - | - | - |
아디아의전제일차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
86,393 | 515,192 | (601,585) | - | - | - | - |
상각후원가측정 금융자산 |
- | 17,000,000 | - | 17,000,000 | - | - | - | |
이마스터제십삼차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
15,068 | - | (15,068) | - | - | - | - |
상각후원가측정 금융자산 |
- | 10,000,000 | - | 10,000,000 | - | - | - | |
지에프민제칠차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
6,749 | - | (6,749) | - | - | - | - |
광주첨단영산강지산제일차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
26,230 | - | (26,230) | - | - | - | - |
해운대케넌제일차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
56,026 | - | (56,026) | - | - | - | - |
더모스트신대방제일차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
34,000 | - | (34,000) | - | - | - | - |
더모스트연무제일차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
4,000,000 | - | (4,000,000) | - | - | - | - |
티아이남포제일차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
35,000 | - | (35,000) | - | - | - | - |
티아이주교 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
15,000 | - | (15,000) | - | - | - | - |
티아이애월 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
56,000 | - | (56,000) | - | - | - | - |
멀티플렉스시리즈제육차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
226,000 | - | (226,000) | - | - | - | - |
상각후원가측정 금융자산 |
- | 146,429 | - | 146,429 | - | - | - | |
에이치에스에프제이십오차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
2,980,876 | - | (2,980,876) | - | - | - | - |
화성유보라제삼차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
9,954,901 | - | (9,954,901) | - | - | - | - |
제이드이천제일차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
600,000 | - | (600,000) | - | - | - | - |
풍천제이차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
312,556 | 614,859 | (927,415) | - | - | - | - |
아디아고덕제일차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
70,141 | - | (70,141) | - | - | - | - |
스카이타워제일차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
25,029 | - | (25,029) | - | - | - | - |
에이치에스에프제이십육차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
5,300,000 | - | (5,300,000) | - | - | - | - |
에이디원제팔차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
174,052 | 117,000 | (291,052) | - | - | - | - |
상각후원가측정 금융자산 |
- | 291,052 | - | 291,052 | - | - | - | |
펠리스그린화성 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
226,675 | - | (226,675) | - | - | - | - |
상각후원가측정 금융자산 |
- | 112,708 | - | 112,708 | - | - | - | |
한화글로벌인프라제삼차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
3,816,650 | 530,000 | (4,346,650) | - | - | - | - |
상각후원가측정 금융자산 |
- | 100,000 | - | 100,000 | - | - | - | |
에코시티제일차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
- | 31,900 | (31,900) | - | - | - | - |
상각후원가측정 금융자산 |
- | 31,900 | - | 31,900 | - | - | - | |
에코시티신천제이차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
8,000 | 136,000 | (144,000) | - | - | - | - |
상각후원가측정 금융자산 |
- | 136,000 | - | 136,000 | - | - | - | |
에이치에스에프제이십칠차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
- | 25,000,000 | (25,000,000) | - | - | - | - |
타이거박달제일차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
- | 20,000,000 | (20,000,000) | - | - | - | - |
인베스트포항제일차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
- | 50,000 | (50,000) | - | - | - | - |
상각후원가측정 금융자산 |
- | 50,000 | - | 50,000 | - | - | - | |
인베스트스타제이차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
- | 185,000 | (185,000) | - | - | - | - |
상각후원가측정 금융자산 |
- | 185,000 | - | 185,000 | - | - | - | |
그레이트거제제이차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
- | 395,000 | (395,000) | - | - | - | - |
상각후원가측정 금융자산 |
- | 395,000 | - | 395,000 | - | - | - | |
그레이트거제제일차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
- | 70,000 | (70,000) | - | - | - | - |
상각후원가측정 금융자산 |
- | 70,000 | - | 70,000 | - | - | - | |
세타스토리제일차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
- | 16,000 | (16,000) | - | - | - | - |
상각후원가측정 금융자산 |
- | 16,000 | - | 16,000 | - | - | - | |
로얄더블유엠 | 상각후원가측정 금융자산 |
4,062,384 | - | - | 4,062,384 | - | - | - |
티아이북내 | 상각후원가측정 금융자산 |
8,000,000 | - | - | 8,000,000 | - | - | - |
제이에이치수원제일차 | 상각후원가측정 금융자산 |
700,000 | - | (700,000) | - | - | - | - |
제이에이치수원제이차 | 상각후원가측정 금융자산 |
2,000,000 | - | (2,000,000) | - | - | - | - |
케이랜드마크제이차 | 상각후원가측정 금융자산 |
- | 5,000,000 | (5,000,000) | - | - | - | - |
한화글로벌인프라제오차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
- | 126,156,000 | (126,156,000) | - | - | - | - |
한화글로벌인프라제육차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
- | 156,423,000 | (156,423,000) | - | - | - | - |
이에스앤지코리아 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
- | 1,314,000 | (1,314,000) | - | - | - | - |
퍼스트엠제십차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
- | 2,540,000 | (2,540,000) | - | - | - | - |
에이치에스에프제이십팔차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
- | 10,000,000 | (10,000,000) | - | - | - | - |
에이치에스에프제이십구차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
- | 25,000,000 | (25,000,000) | - | - | - | - |
테트라스 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
- | 2,200,000 | (2,200,000) | - | - | - | - |
상각후원가측정 금융자산 |
- | 2,200,000 | - | 2,200,000 | - | - | - | |
4) 관계기업 | ||||||||
한화플러스제2호 기업인수목적 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
890,000 | - | - | 890,000 | - | - | - |
한화플러스제3호 기업인수목적 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
890,000 | - | - | 890,000 | - | - | - |
한화플러스제4호 기업인수목적 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
- | 1,390,000 | - | 1,390,000 | - | - | - |
지분법적용투자주식 | - | - | - | - | 10,000 | - | - | |
충남-한화중소기업육성펀드 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | - | 331,351 | - |
분배금수익 | - | - | - | - | - | - | 461,955 | |
서울글로벌바이오메디컬신성장동력펀드 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | - | 2,366,538 | - |
분배금수익 | - | - | - | - | - | - | 98 | |
강소신재생에너지펀드 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | - | 40,000 | - |
2018한화IOT전문신기술금융투자펀드 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | - | 150,000 | - |
분배금수익 | - | - | - | - | - | - | 35,859 | |
한화드림펀드 1호 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 85,000 | - | - |
토스뱅크 | 지분법적용투자주식 | - | - | - | - | 28,202,694 | - | - |
Tech in Asia Pte. Ltd. | 지분법적용투자주식 | - | - | - | - | - | 4,928,159 | - |
신한AIM인프라9호 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 299,994 | 510,182 | |
분배금수익 | - | - | - | - | - | - | 26,971 | |
한화-펜타스톤 제1호 신기술투자조합 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | - | 800,000 | |
분배금수익 | 567,079 | |||||||
한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 596,298 | - | - |
KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | - | 116,800 | - |
분배금수익 | - | - | - | - | - | - | 82,082 | |
스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 3,200,000 | - | - |
리코ORUM벤처기업전문투자형 사모투자신탁 제2호 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | - | 1,998,002 | - |
프렌드 신기술사업투자조합 53호 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | - | 569,196 | - |
다올넥스트원LNG터미널일반사모투자신탁제4호 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | - | 91,592,136 | - |
케이앤 세컨더리3호 투자조합 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | - | 500,000 | - |
세븐트리-한화 1호 신기술사업투자조합 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | - | 1,500,000 | - |
티케이지-씨엘1호신기술투자조합 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 2,000,000 | - | - |
에이스키웨스트K로봇신기술투자조합1호 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 1,500,000 | - | - |
NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 87,400,000 | 15,070,000 | - |
람다 FIRST 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제1호 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 1,000,000 | - | - |
디에스 Prestige.Ⅴ 일반 사모투자신탁 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 1,000,000 | - | - |
보고 에너지전환 인프라 일반사모투자신탁 1호 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 37,364,568 | 37,364,568 | - |
멜론에셋일반사모투자신탁제13호 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 5,000,000 | - | - |
한국밸류 공모주 하이일드 일반사모증권투자신탁 제1호 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 1,017,730 | - | - |
현대인베스트먼트 액티브 그로쓰 증권투자신탁1호 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 509,436 | - | - |
한화시큐리티테크신기술투자조합 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 1,500,000 | - | - |
에이치티와이 핀테크 신기술투자조합 제1호 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 500,000 | - | - |
5) 기타 특수관계자 | ||||||||
한화시스템㈜ | 배당금수익 | - | - | - | - | - | - | 292 |
한화에어로스페이스㈜ | 배당금수익 | - | - | - | - | - | - | 660 |
한화위탁관리부동산투자회사㈜ | 배당금수익 | - | - | - | - | - | - | 176,919 |
합계 | 209,645,795 | 435,548,549 | (572,269,776) | 72,924,568 | 173,795,720 | 157,836,932 | 1,352,444 |
(주1) 유동화전문회사에 집합투자증권 및 대출채권을 양도하면서 매입확약을 제공함에 따라 양도된 증권의 전부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 양도증권과 관련한 차입거래입니다. 당기에 해당 금융부채를 상환처리 하였습니다. (주2) 당기 중 관계기업의 처분으로 150,089,395천원의 현금을 회수하였습니다. |
<전기> | (단위:천원) |
특수관계자명 | 계정과목 | 자금거래 | 현금출자 | 출자회수 (주2) |
배당금 수취 |
배당금 지급 |
|||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||||||
1) 최상위 지배기업 | |||||||||
㈜한화 | 배당금수익 | - | - | - | - | - | - | 2,390 | - |
2) 지배기업 | |||||||||
한화자산운용 | 배당금지급 | - | - | - | - | - | - | - | 19,773,434 |
한화생명보험㈜ | 배당금수익 | - | - | - | - | - | - | 864 | - |
3) 종속기업 | |||||||||
한화에이에프제사차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
- | 708,645 | (708,645) | - | - | - | - | - |
환매조건부채권매도 | 160,540 | 50,520 | (211,060) | - | - | - | - | - | |
한화에이에프제오차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
- | 14,313,303 | (2,500,000) | 11,813,303 | - | - | - | - |
환매조건부채권매도 | 502,560 | 1,412 | (503,972) | - | - | - | - | - | |
PINETREE SECURITIES CORPORATION | 종속기업투자주식 | - | - | - | - | 1,027,187 | - | - | - |
로얄엠제이제일차 | 상각후원가측정 금융자산 |
13,100,000 | - | - | 13,100,000 | - | - | - | - |
로얄엠제이제이차 | 상각후원가측정 금융자산 |
12,224,766 | - | - | 12,224,766 | - | - | - | - |
퍼플팁제일차 | 기타금융부채(주1) | 104,800,000 | - | - | 104,800,000 | - | - | - | - |
신세계제일차 | 기타금융부채(주1) | 6,896,660 | - | (136,625) | 6,760,035 | - | - | - | - |
퍼스트엠제구차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
415,000 | 1,630,961 | (550,000) | 1,495,961 | - | - | - | - |
한화글로벌사업화펀드 | 종속기업투자 | - | - | - | - | - | 1,634,136 | 3,115,593 | - |
2020한화미래환경신기술사업투자조합 | 종속기업투자 | - | - | - | - | 1,305,000 | - | - | - |
대신 Asia Direct Lending 전문투자형사모투자신탁 | 종속기업투자 | - | - | - | - | - | 1,169,010 | 32,334 | - |
아시아가온누리제일차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
800,000 | 1,256,000 | (815,000) | 1,241,000 | - | - | - | - |
유럽가온누리제일차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
1,007,793 | 1,001,195 | (2,008,989) | - | - | - | - | - |
티아이십정 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
- | 470,000 | - | 470,000 | - | - | - | - |
한화글로벌인프라제사차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
- | 143,750,000 | (143,750,000) | - | - | - | - | - |
티에스골드 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
- | 20,000,000 | (20,000,000) | - | - | - | - | - |
인베스트유사제일차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
- | 8,000,000 | - | 8,000,000 | - | - | - | - |
인베스트향동제일차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
- | 32,000 | - | 32,000 | - | - | - | - |
인베스트조치원제일차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
- | 11,000 | - | 11,000 | - | - | - | - |
인베스트덕평제일차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
- | 30,000 | - | 30,000 | - | - | - | - |
인베스트알로하제일차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
- | 5,100,000 | - | 5,100,000 | - | - | - | - |
아디아의전제일차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
- | 86,393 | - | 86,393 | - | - | - | - |
이마스터제십삼차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
- | 15,068 | - | 15,068 | - | - | - | - |
지에프민제칠차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
- | 6,749 | - | 6,749 | - | - | - | - |
광주첨단영산강지산제일차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
- | 26,230 | - | 26,230 | - | - | - | - |
해운대케넌제일차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
- | 56,026 | - | 56,026 | - | - | - | - |
더모스트신대방제일차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
- | 34,000 | - | 34,000 | - | - | - | - |
더모스트연무제일차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
- | 4,000,000 | - | 4,000,000 | - | - | - | - |
티아이남포제일차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
- | 35,000 | - | 35,000 | - | - | - | - |
티아이주교 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
- | 15,000 | - | 15,000 | - | - | - | - |
티아이애월 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
- | 56,000 | - | 56,000 | - | - | - | - |
멀티플렉스시리즈제육차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
- | 226,000 | - | 226,000 | - | - | - | - |
에이치에스에프제이십오차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
- | 2,980,876 | - | 2,980,876 | - | - | - | - |
화성유보라제삼차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
- | 9,954,901 | - | 9,954,901 | - | - | - | - |
제이드이천제일차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
- | 600,000 | - | 600,000 | - | - | - | - |
풍천제이차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
- | 312,556 | - | 312,556 | - | - | - | - |
아디아고덕제일차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
- | 70,141 | - | 70,141 | - | - | - | - |
스카이타워제일차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
- | 25,029 | - | 25,029 | - | - | - | - |
에이치에스에프제이십육차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
- | 5,300,000 | - | 5,300,000 | - | - | - | - |
에이디원제팔차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
- | 174,052 | - | 174,052 | - | - | - | - |
펠리스그린화성 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
- | 226,676 | - | 226,676 | - | - | - | - |
한화글로벌인프라제삼차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
- | 3,816,650 | - | 3,816,650 | - | - | - | - |
에코시티신천제이차 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
- | 8,000 | - | 8,000 | - | - | - | - |
로얄더블유엠 | 상각후원가측정 금융자산 |
4,062,384 | - | - | 4,062,384 | - | - | - | - |
티아이북내 | 상각후원가측정 금융자산 |
- | 8,000,000 | - | 8,000,000 | - | - | - | - |
제이에이치수원제일차 | 상각후원가측정 금융자산 |
- | 700,000 | - | 700,000 | - | - | - | - |
제이에이치수원제이차 | 상각후원가측정 금융자산 |
- | 2,000,000 | - | 2,000,000 | - | - | - | - |
인베스트청라제일차 | 상각후원가측정 금융자산 |
- | 11,000,000 | (11,000,000) | - | - | - | - | - |
인베스트청라제이차 | 상각후원가측정 금융자산 |
- | 2,800,000 | (2,800,000) | - | - | - | - | - |
2018한화신산업글로벌플러스업펀드 | 종속기업투자 | - | - | - | - | 3,200,000 | - | - | - |
4) 관계기업 | |||||||||
한화에스비아이기업인수목적 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
2,247,250 | - | (2,247,250) | - | - | 10,000 | - | - |
한화플러스제2호 기업인수목적 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
890,000 | - | - | 890,000 | - | - | - | - |
한화플러스제3호 기업인수목적 | 당기손익공정가치 측정금융자산 |
- | 890,000 | - | 890,000 | - | - | - | - |
지분법적용투자주식 | - | - | - | - | 10,000 | - | - | - | |
충남-한화중소기업육성펀드 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | - | 15,000 | 677,224 | - |
2018한화IOT전문신기술금융투자펀드 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 750,000 | 625,000 | - | - |
한화드림펀드 1호 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 12,000 | - | - | - |
토스뱅크 | 지분법적용투자주식 | - | - | - | - | 80,000,000 | - | - | - |
신한AIM인프라9호 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 163,144 | 1,484,716 | 800,782 | - |
KB선진아시아리얼에셋크레딧전문투자형사모투자신탁1호 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | - | 722,903 | 12,142 | - |
제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호 | 분배금수익 | - | - | - | - | - | 2,540,280 | 498,060 | - |
한화블리츠퓨얼셀신기술조합 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 1,000,000 | - | - | - |
한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 503,469 | - | - | - |
한화-유온투자조합2호 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 950,000 | - | - | - |
비욘드일반사모부동산투자신탁제1호 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 1,500,000 | - | - | - |
이지스제452호일반사모부동산투자회사 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 100,000 | 100,000 | - | - |
다올넥스트원LNG터미널일반사모투자신탁제4호 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 91,592,136 | - | - | - |
KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호 | 분배금수익 | - | - | - | - | 1,167,246 | - | 281,042 | - |
한화미국호주PPP특별자산1호 | 지분법적용투자주식 | - | - | - | - | - | - | 531,109 | - |
코엔트리 비엔케이 메타버스 신기술사업투자조합 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 2,500,000 | - | - | - |
한화스마트헬스케어신기술조합1호 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 1,000,000 | - | - | - |
HDC알짜배당증권투자신탁 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 1,000,000 | 100,000 | - | - |
스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 1,000,000 | - | - | - |
리코ORUM벤처기업전문투자형 사모투자신탁 제2호 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | - | - | 1,998,002 | - |
프렌드 신기술사업투자조합 53호 | 지분법적용출자금 | - | - | - | - | 1,000,000 | - | - | - |
한화-삼성헬스케어제1호투자조합 |
지분법적용출자금 | - | - | - | - | 450,000 | - | - | - |
서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드 | 분배금수익 | - | - | - | - | - | - | 127,221 | - |
5) 기타 특수관계자 | |||||||||
한화시스템㈜ | 배당금수익 | - | - | - | - | - | - | 847 | - |
한화에어로스페이스㈜ | 배당금수익 | - | - | - | - | - | - | 2,118 | - |
한화글로벌에셋 | 배당금지급 | - | - | - | - | - | - | - | 58,568 |
한화호텔앤드리조트(주) | 배당금지급 | - | - | - | - | - | - | - | 32,596 |
합계 | 147,106,953 | 249,770,383 | (187,231,541) | 209,645,796 | 190,230,182 | 8,401,045 | 8,079,728 | 19,864,598 |
(주1) 유동화전문회사에 집합투자증권 및 대출채권을 양도하면서 매입확약을 제공함에 따라 양도된 증권의 전부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 양도증권과 관련한 차입거래입니다. |
(주2) 당기 중 종속기업 및 관계기업의 처분으로 각각 3,432,096천원, 4,512,140천원의 현금을 회수하였습니다. |
(5) 당기 및 전기 중 특수관계자로부터의 외화 자금거래내역은 다음과 같습니다.
<당기> |
특수관계자명 | 계정과목 | 통화 | 자금거래 | 출금출자 | 출자회수 | |||
기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||||
기타 특수관계자 | ||||||||
한화비전㈜ (구, 한화테크윈㈜) |
환매조건부채권매도 | USD | - | 3,500,000 | (3,500,000) | - | - | - |
<전기> |
특수관계자명 | 계정과목 | 통화 | 자금거래 | 출금출자 | 출자회수 | |||
기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||||
기타 특수관계자 | ||||||||
한화테크윈(주) | 환매조건부채권매도 | USD | - | 17,800,000 | (17,800,000) | - | - | - |
(6) 회사가 당기말 현재 특수관계자인 한화손해보험㈜, 한화생명보험㈜, 한화시스템㈜ ,한화위탁관리부동산투자회사(주)에 대해 리스로 인식하고 있는 사용권자산은 29,087백만원이며, 리스부채는 29,083백만원이고 한화손해보험㈜에게 111백만원의 리스채권을 인식하고 있습니다. 당기 중 리스로 인해 한화손해보험㈜, 한화생명보험㈜, 한화시스템㈜, 한화위탁관리부동산투자회사(주)에게 지급한 금액은 6,001백만원이며 한화손해보험㈜으로부터 수취한 금액은 24백만원 입니다.
(7) 당기 중 회사의 주요 특수관계자들이 회사를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원, USD) |
회사명 | 통화 | 매도 | 매수 |
한화생명보험 | KRW | 884,050 | 456,015 |
USD | 10,000,000 | - | |
한화손해보험 | KRW | 240,675 | 148,747 |
(8) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
제공받은 기업 | 내역 | 한도금액 |
---|---|---|
한화에이에프제사차 | 매입확약 | 16,000,000 |
한화에이에프제오차 | 매입확약 | 38,500,000 |
퍼스트엠제구차 | 매입확약 | 14,600,000 |
인베스트어지제일차 | 매입확약 | 100,000,000 |
피닉스모현제일차 | 매입확약 | 10,000,000 |
에이치에스에프제팔차 | 매입확약 | 7,600,000 |
인베스트오토제일차 | 매입확약 | 22,000,000 |
인베스트스타제일차 | 매입확약 | 15,000,000 |
인베스트세종제삼차 | 매입확약 | 15,000,000 |
와이디에이치엠이글제일차 | 매입확약 | 10,000,000 |
와이디에이치엠이글제이차 | 매입확약 | 13,000,000 |
아시아가온누리제일차 | 매입확약 | 22,400,000 |
논현밸류에드제이차 | 매입확약 | 17,000,000 |
멀티플렉스시리즈제육차 | 매입확약 | 20,000,000 |
인베스트포항제일차 | 매입확약 | 4,000,000 |
광주첨단영산강지산제일차 | 매입확약 | 16,000,000 |
레버넌트제일차 | 매입확약 | 11,300,000 |
코스모루나 | 매입확약 | 15,000,000 |
에스엘티연산 | 매입확약 | 4,800,000 |
제이비강릉제일차 | 매입확약 | 1,500,000 |
인베스트중동제일차 | 매입확약 | 8,000,000 |
그레이트거제제일차 | 매입확약 | 2,972,000 |
에코시티제일차 | 매입확약 | 1,926,000 |
에코시티신천제이차 | 매입확약 | 8,385,000 |
그레이트거제제이차 | 매입확약 | 17,000,000 |
제이드이천제일차 | 매입확약 | 10,000,000 |
해운대케넌제일차 | 매입확약 | 10,000,000 |
유럽가온누리제일차 | 매입확약 | 12,500,000 |
티아이남포제일차 | 매입확약 | 11,000,000 |
티아이주교 | 매입확약 | 10,000,000 |
디오니소스이글제일차 | 매입확약 | 22,000,000 |
인베스트조치원제일차 | 매입확약 | 11,000,000 |
에코송정 | 매입확약 | 2,000,000 |
지에프민제칠차 | 매입확약 | 12,000,000 |
씨더블유대구제이차 | 매입확약 | 20,000,000 |
더모스트신대방제일차 | 매입확약 | 12,000,000 |
에이디원제팔차 | 매입확약 | 20,100,000 |
펠리스그린화성 | 매입확약 | 20,000,000 |
인베스트덕평제일차 | 매입확약 | 3,500,000 |
인베스트향남제일차 | 매입확약 | 5,000,000 |
인베스트군산제일차 | 매입확약 | 4,750,000 |
아디아북천안제일차 | 매입확약 | 15,000,000 |
더모스트송파제일차 | 매입확약 | 15,200,000 |
한화글로벌인프라제이차 | 매입확약 | 20,000,000 |
티아이십정 | 매입확약 | 15,000,000 |
티아이청담 | 매입확약 | 8,000,000 |
에이치에스에프제이십오차 | 매입확약 | 4,300,000 |
인베스트운서제일차 | 매입확약 | 10,000,000 |
그레이트야음제삼차 | 매입확약 | 9,000,000 |
아디아고덕제일차 | 매입확약 | 20,000,000 |
스카이타워제일차 | 매입확약 | 5,200,000 |
티아이애월 | 매입확약 | 14,000,000 |
티아이세운 | 매입확약 | 13,000,000 |
에코야음제이차 | 매입확약 | 3,000,000 |
티아이입장 | 매입확약 | 40,000,000 |
인베스트양산제일차 | 매입확약 | 12,000,000 |
인베스트유사제일차 | 매입확약 | 3,000,000 |
한화글로벌인프라제삼차 | 매입확약 | 4,000,000 |
퍼스트엠제십차 | 매입확약 | 14,500,000 |
세타스토리제일차 | 매입확약 | 1,650,000 |
인베스트한호제일차 | 매입확약 | 15,000,000 |
타이거박달제일차 | 매입확약 | 20,000,000 |
에이치에스에프제이십칠차 | 매입확약 | 7,500,000 |
네오엘리브 | 매입확약 | 12,000,000 |
인베스트광주제일차 | 매입확약 | 10,000,000 |
인베스트광주제이차 | 매입확약 | 10,000,000 |
더모스트팔용제일차 | 매입확약 | 2,000,000 |
에스디글로리 | 매입확약 | 1,000,000 |
슈퍼문블루 | 매입확약 | 100,000,000 |
아이에스에프제일차 | 매입확약 | 3,100,000 |
Pinetree Securities Corporation(주1) | 지급보증 | 25,722,200 |
(주1) 당기말 현재 회사는 종속기업 Pinetree Securities Corporation에게 Woori Bank-Vietnam Hoan Kiem Branch의 은행차입금 13,300백만원(VND 250,000,000,000)에 대하여 2023.06.08~2024.06.05 기간에, KebHana-Hanoi Branch의 은행차입금 3,910백만원(VND 73,500,000,000)에 대하여 2023.06.20~2024.06.19 기간에, Indestrial Bank of Korea Hanoi Branch의 은행차입금 8,512백만원(VND 160,000,000,000)에 대하여 2023.07.19~2024.07.18 기간에 대한 지급보증하고 있으며, 담보로 제공한 자산은 없습니다. |
(9) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
내역 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
단기종업원급여(주1) | 8,040,398 | 7,591,254 |
퇴직급여(주1) | 1,477,808 | 1,186,630 |
기타장기종업원급여 | 2,720 | 2,812 |
기타(주2) | 1,588,769 | (727,077) |
합계 | 11,109,695 | 8,053,619 |
(주1) 당기 주요 경영진에 대한 상여가 확정되지 않아 포함되지 않았습니다. (주2) 주식기준보상제도와 관련하여 주식결제형 408,003천원 및 현금결제형 1,180,766천원이 포함되어 있습니다. (주석 28 참조) |
(10) 회사는 2015년 중 한화자산운용㈜에 매각한 코에프씨벨류사모투자전문회사지분과 관련하여 손실충당의무를 부담하고 있습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 회사는 충당부채로 2,500백만원을 인식하고 있습니다(주석 43 참조).
42. 담보제공자산
(1) 당기말 현재 담보제공 유가증권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
제공처 | 목적 | 금액(주1) | |
---|---|---|---|
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
||
한국증권금융㈜(주2) | 증권대차거래 | 203,708,180 | 262,000,000 |
㈜한국거래소(주3) | 선물옵션거래 | 82,802,300 | - |
금리스왑증거금 | 7,400,000 | - | |
손해배상공동기금 | 10,700,000 | - | |
증권시장거래증거금 | 10,300,000 | - | |
한국예탁결제원(주4) | 손해배상공동기금 | 1,150,000 | - |
증권대차거래 | 418,419,350 | - | |
㈜NH투자증권 외(주5) | 장외파생상품거래 | 666,448,382 | - |
합계 | 1,400,928,212 | 262,000,000 |
(주1) 상기 담보제공자산은 주식은 장부금액, 채권 및 CP는 액면가에 의하여 평가된 금액입니다. (주2) 주식 18,327백만원, 채권 185,381백만원과 ㈜한국거래소의 주식 1,000,000주로 구성되어 있습니다. (주3) 채권 111,202백만원으로 구성되어 있습니다. (주4) 주식 222,651백만원, 채권 195,918백만원으로 구성되어 있습니다. (주5) 주식 194,338백만원, 채권 472,110백만원으로 구성되어 있습니다. |
(2) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부 채권 3,802,485백만원과 ETF 518,711백만원은 환매조건부매도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 동 거래는 매각과 동시에 계약종료일에 특정가격으로 증권을 재매입하기로 한 약정에 해당되어 제거조건이 충족되지 않은 금융상품으로 당기말 현재 환매조건부매도 금액은 3,843,411백만원 입니다.
(3) 당기말 현재 차액결제대행업무와 관련하여 ㈜KB국민은행에 투자자예탁금별도예치금(신탁) 수익권증서 47,000백만원이 담보 설정되어 있습니다.
(4) 당기말 현재 유통금융 및 담보금융 대출과 관련하여, 양도담보로 수취 또는 질권 설정한 주식 등 1,625,801백만원을 한국증권금융㈜에 담보로 제공하고 있습니다.
(5) 당기말 현재 퍼플팁제일차㈜ 외 1개 유동화전문회사에 자산을 양도하면서 매입확약을 제공함에 따라, 양도된 증권의 전부가 제거조건을 충족하여 못하여 보유하고 있는 집합투자증권 담보는 108,684백만원입니다.
43. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 회사의 금융기관과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
금융기관 | 약정사항 | 한도액 |
---|---|---|
한국증권금융㈜ | 기관운영자금대출(자체) | 150,000,000 |
기관운영자금대출(신탁) | 예탁금범위내 | |
할인어음(자체) | 170,000,000 | |
할인어음(청약증거금) | 청약증거금범위내 | |
담보금융지원대출(자체) | 1,080,000,000 | |
증권유통금융(자체) | 300,000,000 | |
증권유통금융(대주) | 100,000,000 | |
일중자금거래(자체) | 200,000,000 | |
㈜우리은행 외 3개 은행 | 일중대출 | 93,000,000 |
㈜우리은행 | 당좌대출 | 1,000,000 |
(2) 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 민사소송사건은 12건(소송금액: 144,681백만원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 4건(소송금액: 32,044백만원)입니다. 피고로 계류중인 소송사건 중 9건(소송금액: 144,008백만원)은 중국 CERCG ABCP를 매입한 현대차증권 등이 유동화회사를 대위하여, 회사를 상대로 기초사채에 대한 매매계약을 취소하고, 그에 따라 매입대금의 반환을 청구한 건입니다. 해당 소송사건 중 5건에 대해서는 2021년 10월 15일 1심 판결에서 승소하고, 2023년 1월 13일 항소심에서 일부 패소 하였으며, 1건에 대해서는 2023년 5월 17일 1심 판결에서 일부 패소하였습니다. 동사건은 보고서일 현재 회사가 상고 및 항소하였습니다. 보고기간 종료일 현재 동 소송의 결과 및 판결의 시기에 대한 합리적인 예측은 불가능합니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 차입거래처 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|---|
상장주식 | 한국예탁결제원 | 787,292,515 | 1,312,835,637 |
국채/지방채 | 한국증권금융㈜ | 336,500,000 | 770,000,000 |
합계 | 1,123,792,515 | 2,082,835,637 |
(4) 당기말과 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 종류 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|---|
대여유가증권 | 주식 | 699,564,799 | 1,343,731,046 |
(5) 당기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
위탁자유가증권 | 24,536,864,389 | 18,505,170,094 |
수익자유가증권 | 30,827,018,332 | 29,964,321,319 |
기타예수유가증권 | 116,800,000 | 61,600,000 |
합계 | 55,480,682,721 | 48,531,091,413 |
(6) 당기말 현재 법정관리 등이 진행 중인 회사에 대한 채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 금액 |
---|---|
법정관리 및 화의개시 대상회사 | 686,299 |
대손충당금(주1) | 686,299 |
(주1) 회사는 상기 채권을 회수계획에 따라 현재가치로 평가한 후 대손충당금 686백만원을 계상하였습니다. 그러나 해당회사에 대한 법정관리 등이 진행 중이므로 향후 상기 채권에 대한 회수가능액은 회사의 추정액과 다를 수 있으며 당기 재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항이 반영되지 아니하였습니다. |
(7) 신용파생상품
회사는 당기말 현재 신용디폴트스왑(Credit Default Swap) 등 총 47건의 신용파생상품계약(보장매수 14건, 액면금액: 7,014억원, 보장매도 33건, 액면금액: 13,332억원)을 체결하고 있으며, 국내외 정부 및 기업 등 관련 신용위험에 대한 파생상품계약으로 구성되어 있습니다. 당해 계약에 따라 회사는 특정 신용사건이 발생하는 경우 보장매도 포지션의 액면금액에서 회수율을 차감한 금액에 해당하는 채무를 변제할 의무를 부담하고 있습니다.
(8) 매입확약
(단위:억원) |
회사명 | 관련프로젝트 | 약정금액 |
---|---|---|
광주첨단영산강지산제일차 | 광주 첨단2지구 지식산업센터 | 160 |
그레이트거제제이차 | 거제 삼성중공업 사원아파트 부지 공동주택 | 170 |
그레이트거제제일차 | 거제 삼성중공업 사원아파트 부지 공동주택 | 30 |
그레이트야음제삼차 | 울산 야음동 주상복합 PF | 90 |
논현밸류에드제이차 | 논현동 두산건설 사옥 매입 | 170 |
더모스트송파제일차 | 송파 아이파크 더 테라스 | 152 |
더모스트신대방제일차 | 신대방동 도시형생활주택 | 120 |
레버넌트제일차 | 프리드라이프 소수지분 인수 | 113 |
멀티플렉스시리즈제육차 | CJ CGV 임차보증금 유동화 | 200 |
스카이타워제일차 | 안성시 장계리 물류센터 | 52 |
씨더블유대구제이차 | 동대구 주상복합 개발 | 200 |
아디아고덕제일차 | 평택시 고덕 복합시설 | 200 |
아디아북천안제일차 | 북천안 물류센터 개발 | 150 |
아시아가온누리제일차 | KKR 아시아 부동산 블라인드 펀드 | 224 |
에스엘티연산 | 천안 신방동 도시개발사업 | 48 |
에이디원제팔차 | 두산에너빌리티 주식담보대출 | 201 |
에이치에스에프제이십오차 | 장금마리타임 선박금융 | 43 |
에이치에스에프제팔차 | 아시아퍼시픽45호 선박투자회사 유동화대출 지급보증 | 76 |
에코송정 | 이천 송정동 공동주택 | 20 |
에코시티신천제이차 | 울산 북구 신천동 공동주택 개발사업 | 84 |
에코시티제일차 | 울산 북구 신천동 공동주택 개발사업 | 19 |
유럽가온누리제일차 | KKR 유럽 블라인드 펀드 | 125 |
인베스트군산제일차 | 군산 조촌동 공동주택 | 48 |
인베스트덕평제일차 | 이천 표교리 물류센터 | 35 |
인베스트세종제삼차 | 세종 벤처밸리 산업단지 PF | 150 |
인베스트스타제일차 | 베트남 하노이 starlake city 개발 | 150 |
인베스트어지제일차 | 호주 석탄터미널 운영사업자 선순위채권 투자 수익증권 인수 | 1000 |
인베스트오토제일차 | 인천 북항 중고차 매매단지 | 220 |
인베스트운서제일차 | 인천 영종도 운서동 오피스텔 | 100 |
인베스트조치원제일차 | 조치원 공동주택 | 110 |
인베스트중동제일차 | 부산 해운대 중동 오피스텔 개발사업 | 80 |
인베스트포항제일차 | 포항 용흥동 주상복합 개발 | 40 |
인베스트향남제일차 | 화성 향남 오피스텔 | 50 |
제이드이천제일차 | 이천 안흥동 주상복합 | 100 |
제이비강릉제일차 | 해운대 중동 오피스텔 개발사업 | 15 |
지에프민제칠차 | 부산 범일동 주상복합 개발 | 120 |
코스모루나 | 천안 신방동 도시개발사업 | 150 |
티아이남포제일차 | 부산 남포동 생활형숙박시설 | 110 |
티아이세운 | 세운재정비촉진지구 5-3구역 오피스 개발 | 130 |
티아이십정 | 인천 부평 십정동 물류센터 | 150 |
티아이애월 | 제주 애월읍 공동주택 | 140 |
티아이주교 | 고양시 주교동 오피스텔 | 100 |
티아이청담 | 청담동 고급주거 개발 | 80 |
퍼스트엠제구차 | BlackRock 설정 블라인드 수익증권 인수관련 | 146 |
펠리스그린화성 | 신대원에너지 인수금융 | 200 |
피닉스모현제일차 | 익산 모형동 주상복합 개발사업 | 100 |
한화글로벌인프라제이차 | 프랑스 에너지 저장업체 지분 인수 | 200 |
한화에이에프제사차 | 에미레이트항공 장기리스계약기반 B777-300ER 여객기 매입관련 | 160 |
한화에이에프제오차 | 에미레이트항공 장기리스계약기반 B777-300ER 여객기 매입관련 | 385 |
해운대케넌제일차 | 부산 해운대 우동 생활형숙박시설 | 100 |
에코야음제이차 | 울산 야음 2단지 | 30 |
티아이입장 | 북천안 IC 물류센터 | 400 |
인베스트양산제일차 | 경남 양산 물류센터 | 120 |
와이디에이치엠이글제일차 | 바디프랜드 매출채권 유동화 | 100 |
와이디에이치엠이글제이차 | 바디프랜드 매출채권 유동화 | 130 |
디오니소스이글제일차 | 홈플러스 임차보증금 매입확약 | 220 |
인베스트유사제일차 | 경남 양산 물류센터 | 30 |
퍼스트엠제십차 | Abedeen 블라인드펀드 수익증권 유동화 | 145 |
한화글로벌인프라제삼차 | 영국 해상풍력 | 40 |
세타스토리제일차 | 제주 국제영어교육도시 타운하우스 및 근생상가 담보대출 | 17 |
인베스트한호제일차 | 세운 6-3 지구 개발사업 | 150 |
타이거박달제일차 | 구로 개봉동 지식산업센터 | 200 |
에이치에스에프제이십칠차 | 파주센트럴밸리 일반산업단지 | 75 |
네오엘리브 | 용인 은화삼지구 공동주택 개발사업 | 120 |
인베스트광주제일차 | 광주 중앙공원 공동주택 | 100 |
인베스트광주제이차 | 광주 중앙공원 공동주택 | 100 |
더모스트팔용제일차 | 창원 국가산단 구조고도화 개발사업(후순위) | 20 |
에스디글로리 | 창원 국가산단 구조고도화 개발사업(에쿼티) | 10 |
슈퍼문블루 | 홈플러스 부동산 담보 후순위 대출 | 1000 |
아이에스에프제일차 | 이수건설 영구채(이수화학 보증) | 31 |
(9) 조합 재산의 배분에 관한 손실금충당 약정
조합은 각 조합 규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금충당 약정을 규정하고 있는 바각 조합의 업무집행조합원인 회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금충당약정은 조합별로 다음과 같습니다.
구분 | 약정내용 |
---|---|
코에프씨밸류업사모투자전문회사(주1) | 운영비용 공제후 잔액이 출자금총액에 미달시 25억원 범위내에서 업무집행사원이 우선 충당함. |
(주1) 2015년 중 특수관계자인 한화자산운용㈜로 해당 사모투자전문회사는 매각되었으나, 매수자의 요청으로 우선손실 충당금과 관련하여 우리은행 예치금에 질권이 되어 있습니다(주석 7 참조). |
당기말 현재 위 계약 전체에 대한 최대손실충당금액은 2,500백만원이며, 회사는 충당 가능성을 평가하여 2,500백만원을 충당부채로 인식하고 있습니다.
(10) 회사는 당기말 현재 서울보증보험㈜로부터 채권가압류 관련 부보금액 28백만원, 부동산가압류 관련 부보금액 13.8백만원과 전자등록주식등가압류 관련 부보금액 200백만원 보증을 제공받고 있습니다.
(11) 당기말 재무제표 상 회사가 투자한 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS)가 운용하는 펀드는 630억원으로, 코로나19 사태의 영향으로 환매가 일시 중단되었습니다. 다만, 해당 펀드를 기초자산으로 하는 매도파생결합증권부채를 발행하였으며 해당증권의 공정가치가 기초자산과 연계되어 있으므로 당기말까지의 공정가치 변동이 집합적으로 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
(12) 당기말 현재 당사는 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원) |
제공받는 자 | 보증채권자 | 지급 보증금액 | 보증기간 | 비고 |
Pinetree Securities Corporation. | Woori Bank-Vietnam Hoan Kiem Branch |
13,300 (VND 250,000,000,000) |
2023.06.08 ~ 2024.06.05 | 자금차입 |
KebHana-Hanoi Branch | 3,910 (VND 73,500,000,000) |
2023.06.20 ~ 2024.06.19 | 자금차입 | |
Indestrial Bank of Korea Hanoi Branch |
8,512 (VND 160,000,000,000) |
2023.07.19 ~ 2024.07.18 | 자금차입 |
(13) 당사가 보유하고 있는 일부 당기손익-공정가치측정 금융자산에는 무형자산을 취득할 수 있는 권리가 부여되어 있으나, 추정의 불확실성으로 인해 현재로서는 그 재무적 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다
(14) 당기말 현재 투자약정과 관련된 내용은 다음과 같습니다.
(단위:백만원) |
구분 | 기간 | 제공받는 자 | 잔여약정한도 |
펀드투자약정 | 2021.06월~신탁기간 종료일 | 이지스자산운용(주) |
13,789 |
조합출자약정 | 2022.09월~2026.09월 | 케이넷-크릿 콘텐츠 투자조합 | 1,400 |
지분투자약정 | 2020.09월~회사의 청산종결시와 60개월(또는 목적사업 관련 PF대출만기일)중 빠른 날까지 | 쿠거인더주피에프브이(주) | 1,250 |
펀드투자약정 | 2020.09월~투자신탁의 최초설정일로부터 14년 2개월이 경과한 날과 매입약정금액에 해당하는 수익증권의 매수를 완료한 날 중 먼저 도래하는 날까지 | 맥쿼리투자신탁운용(주) | 343 |
펀드투자약정 | 2022.06월~투자신탁의 신탁계약기간 종료시(단, 해지시에는 해지일)까지 | 이지스자산운용(주) | 63 |
펀드투자약정 | 2022.04월~최초설정일로부터 4년의 투자기간(Investment Period)이 경과한 날 또는 매입약정금액 전액이 매입 완료된 날 중 먼저 도래하는 날까지 | 다올자산운용(주) | 44 |
펀드투자약정 | 2021.08월~투자신탁의 최초 설정일로부터 2년이 경과하는 날과 매입약정총액에 상응하는 수익증권 매입을 완료하는 날 중 먼저 도래하는 날까지 | 이든자산운용(주) | 3,000 |
44. 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 회사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 당기말 | 전기말 | |
양도자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,321,256,260 | 3,651,203,846 |
관련부채 | 환매조건부채권매도 | 3,843,410,842 | 2,846,374,268 |
(2) 당기말과 전기말 현재 존재하거나 전체가 제거되지 못한(양도거래 후에도 해당 자산 전체가 재무상태표에 표시되는) 양도 금융상품과 관련 부채에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 집합투자증권(주1) | |
당기말 | 전기말 | |
양도한 자산의 장부금액 | 112,245,165 | 111,527,388 |
관련 부채의 장부금액 | - | 111,560,035 |
(주1) 당사는 보유중인 집합투자증권을 유동화하기 위해 퍼플팁제일차 외 1개 유동화전문회사(이하 'SPC')에 집합투자증권을 양도하였습니다. SPC는 양수한 수익증권을 기초자산으로 유동화증권을 발행하는 경우, 당사는 유동화증권에 대한 매입확약을 제공하는 방법으로 신용보강을 제공하고 있어 기초자산인 수익증권에 대손이 발생할 경우 그 위험은 당사에 우선적으로 귀속됩니다. 당사는 양도 후에도 해당 수익증권에 대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어, 해당 자산을 당사의 자산으로 회계처리하였습니다. |
(3) 회사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 회사는 해당 유가증권의 위험과 보상의대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다.
대여유가증권 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주석 43에서 기술하고 있습니다.
45. 매각예정자산
당기말과 전기말 현재 매각예정자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원) |
구분 | 처분예정일 | 당기말 | 전기말 |
매각예정자산 | |||
주식(주1) |
2024년 1월 3일 | 4,928,159 | - |
(주1) 2024년 1월 3일 Tech in Asia Pte.Ltd 주식에 대하여 매각이 완료되었습니다.
매각 대금은 3,773천 USD 입니다.
□ 이사의 선임
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
후보자성명 | 생년월일 | 사외이사 후보자여부 |
감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 |
최대주주와의 관계 | 추천인 |
---|---|---|---|---|---|
한종석 |
1968.05.31 |
사내이사 |
- | 없음 | 이사회 |
선우혜정 |
1980.11.24 |
사외이사 |
- | 없음 | 임원후보추천위원회 |
문여정 |
1979.08.23 |
사외이사 |
- | 없음 | |
김형태 |
1961.07.07 |
사외이사 |
분리선출 | 없음 | |
총 ( 4 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근 3년간 거래내역
후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의 최근3년간 거래내역 |
|
---|---|---|---|---|
기간 | 내용 | |||
한종석 |
한화투자증권 WM부문장 |
2009.02~2011.02 2011.03~2016.02 2016.03~2020.11 2020.12~2022.10 2022.11~2023.10 2023.11~현재 |
한화증권 기업금융팀 부장 한화케미칼 인사기획팀 상무보 한화투자증권 경영지원본부장 상무 한화투자증권 경영지원실장 전무 한화투자증권 WM본부장 전무 한화투자증권 WM부문장 전무 |
없음 |
선우혜정 |
한국방송통신대 경영학과 부교수 |
2003.07~2006.08 2014.09~2020.02 2021.08~2023.08 2020.03~현재 |
美 Wm. Wrigley Jr. Company 내부감사인 한국방송통신대 융합경영학부 조교수 한국방송통신대 경영학과 학과장 한국방송통신대 경영학과 부교수 |
없음 |
문여정 |
IMM인베스트먼트 투자본부 전무 |
2011.03~2014.02 2014.03~2016.02 2016.03~2018.12 2018.11~2021.04 2019.02~현재 2019.08~현재 2021.09~현재 |
연세대학교 의과학과 연구조교 세브란스 체크업 계약교수 인터베스트 투자본부 이사 대통령 직속 4차산업혁명위원회 위원 IMM인베스트먼트 투자본부 전무 오름테라퓨틱 기타비상무이사 KAIST 바이오혁신경영전문대학원 겸직 교수 |
없음 |
김형태 |
김앤장법률사무소 수석이코노미스트 |
2008.04~2014.04 2014.08~2016.08 2018.03~2019.02 2018.01~현재 |
한국자본시장연구원 원장 미 조지워싱턴대 객원교수 서울대학교 경영대학 객원교수 김앤장법률사무소 수석이코노미스트 |
없음 |
주1) 선우혜정: 2024.2.29字 한국방송통신대 경영학과 부교수 퇴임 및
2024.3.1字 국민대 KMU International Business School 부교수 임용 예정
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
---|---|---|---|
한종석 |
없음 | 없음 | 없음 |
선우혜정 |
없음 | 없음 | 없음 |
문여정 |
없음 | 없음 | 없음 |
김형태 | 없음 | 없음 | 없음 |
라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
[선우혜정 사외이사 후보자] 1. 전문성 본 후보자는 회계분야 전문가(경영학 박사, 회계학 전공)로서 세계적 제과업체인 위글리(Wm. Wrigley Jr. Company)의 본사에서 내부감사인(2003-2006년)으로 종사하였고, 2010년에 미국회계사 자격증을 취득하였음. 그 이후 회계학 교수로서 회계감사, 내부통제제도, 기업지배구조, ESG 등의 분야에 다수의 논문(해당 분야 28편의 논문 게재)을 게재하였으며 해외 저명한 저널들(예: Journal of Business Ethics)로부터 논문수정요청을 받아 활발하게 회계 및 ESG분야에서 연구 및 학회활동을 수행 중임. 융합경영학부 학부장 및 경영학과 학과장으로서 회계금융 교육 프로그램의 개발 운영 및 강의 경력을 바탕으로 이사회에 참여함으로써 한화투자증권이 목표로 하는 미션과 비전을 실현하는데 기여하고자 함 2. 독립성 본 후보자는 사외이사직을 수행함에 있어 최대주주 및 대주주로부터 독립적 위치에 있어야 함을 명확히 인식하고 있으며 앞으로도 독립적이고 투명한 의사결정 기조를 준수함으로써 직무수행의 공평성, 독립성을 견지하겠음 3. 직무수행 및 의사결정 기준 본 후보자는 한화투자증권의 금융관련 법령의 준수를 유도하고, 회사의 지속가능한 성장 및 사회적 가치를 종합적으로 고려함으로써 궁극적으로 기업가치 향상을 위해 노력할 것임 4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수 본 후보자는 관련 법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것임. 동시에 한화투자증권이 강조하고 있는 경영원칙 및 윤리원칙을 함께 숙지하고 준수할 것임 [문여정 사외이사 후보자] 1. 본 후보자는 산부인과 전문의 및 약리학 박사로서 국내 최초 벤처캐피탈리스트(VC)로 2. 사외이사 추천 과정에서 대주주로부터 하등의 영향을 받은 사실이 없으며 앞으로도 독립적이고 투명한 의사결정 기조를 준수함으로써 직무수행의 공평성, 독립성을 견지하겠음 3. 한화투자증권이 금융회사임을 항시 염두에 두고 금융관련 법령의 준수를 유도함은 물론 상장사로서 기업의 영속성 유지, 기업의 성장, 기업의 사회적 역할을 높힘으로써 기업의 가치와 주주, 이해관계자의 가치를 제고하는데 최선의 노력을 다할 각오임 4. 본 후보자는 관련 법령상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것은 물론 한화투자증권이 강조하고 있는 경영원칙 및 윤리경영원칙을 함께 숙지하고 준수하는데 전력할 것임 [김형태 사외이사 후보자] 1. 전문성 본 후보자는 금융분야 전문가(경영학 재무관리(Finance) 박사)로서 자본시장연구원 원장과 다수 금융사 사외이사 경력을 바탕으로, 회사가 자본시장과 금융투자업에서 목표로 하는 비전을 실전하는데 기여하고자 함 2. 독립성 본 후보자는 사외이사직을 수행함에 있어 최대주주 및 대주주로부터 독립적 위치에 있어야 함을 명확히 인식하고 있으며 금융과 자본시장에 대한 전문성을 바탕으로 회사와 주주를 위해 독립적으로 직무를 수행할 것임 3. 직무수행 및 의사결정 기준 회사의 비전과 미션을 염두에 두고, 회사의 지속적이고 혁신적 성장 그리고 사회적 가치를 종합적으로 고려함으로써 궁극적으로 기업가치 제고를 위해 노력할 것임 4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수 본 후보자는 법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것임. 동시에 회사의 경영원칙과 윤리원칙을 함께 숙지하고 준수할 것임 |
마. 후보자에 대한 이사회(임원후보추천위원회)의 추천 사유
[한종석 사내이사] 후보자는 당사 WM부문장으로 재임 중이며, 지난 6년간 사내이사로서 회사의 성장과 발전을 위해 맡은바 역할을 훌륭히 수행하였음. 오랜 기간 리테일, 인사, 기업금융 등 다양한 업무수행을 통해 회사와 금융시장에 대한 풍부한 경험과 전문지식을 보유하고 있음. 또한 섬세한 분석력과 미래 전략 방향에 대한 이해도가 뛰어나고 커뮤니케이션 역량이 우수하여 사내이사 적임자로 판단됨 [선우혜정 사외이사] 후보자는 지난 3년간 당사 사외이사 역할을 충실히 수행하였음. 현재 한국방송통신대학교 경영학과(회계) 부교수로서, 회계감사, 기업지배구조, 신용평가 분야 등의 높은 이해도와 전문성을 보유하고 있으며, 대외학회 활동도 활발하게 수행하고 있음. 당사의 여성 사외이사로서 이사회의 다양성을 제고하고, 전문성을 바탕으로 합리적 의사결정을 통한 회사의 효율적 경영정책 수립에 지속적으로 기여할 것으로 기대함 [문여정 사외이사] 후보자는 지난 2년간 당사 사외이사 역할을 충실히 수행하였음. 의학박사 출신 1호 벤처캐피탈리스트로서 교수 및 투자사에서의 풍부한 경험을 통해 회사의 글로벌 사업 진출 및 확장 관련 전문적 조언이 기대됨. 후보자가 보유한 의학/바이오, VC 관련 전문성 및 경험은 이사회의 다양성을 제고하고, 회사의 경영 및 합리적 의사결정을 통한 효율적 경영정책 수립에 기여할 것으로 판단됨 [김형태 사외이사] 후보자는 지난 4년간 당사의 사외이사 역할을 충실히 수행하였음(현재 선임사외이사). 자본시장연구원 원장 등을 역임하고 현재 김앤장법률사무소 수석이코노미스트로 근무하고 있으며, 경제 및 금융전문가로서 국내외 금융시장에 대한 풍부한 경험과 노하우를 보유하고 있음. 다수의 금융사(증권, 보험 등) 사외이사 수행 경험을 토대로 당사와 증권업, 나아가 금융업이 직면하고 있는 경영 현안에 대한 효과적인 대응방안 수립과 의사결정에 지속적으로 기여할 것으로 기대함 |
확인서
![]() |
이사 확인서_한종석 |
![]() |
이사 확인서_ 선우혜정 |
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이사 확인서_문여정 |
![]() |
이사확인서_김형태 |
□ 감사위원회 위원의 선임
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
후보자성명 | 생년월일 | 사외이사 후보자여부 |
감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 |
최대주주와의 관계 | 추천인 |
---|---|---|---|---|---|
김형태 | 1961.07.07 | 사외이사 | 분리선출 | 없음 | 임원후보추천위원회 |
선우혜정 | 1980.11.24 | 사외이사 | - | 없음 | |
문여정 | 1979.07.07 | 사외이사 | - | 없음 | |
총 ( 3 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의 최근3년간 거래내역 |
|
---|---|---|---|---|
기간 | 내용 | |||
김형태 |
김앤장법률사무소 수석이코노미스트 |
2008.04~2014.04 2014.08~2016.08 2018.03~2019.02 2018.01~현재 |
한국자본시장연구원 원장 미 조지워싱턴대 객원교수 서울대학교 경영대학 객원교수 김앤장법률사무소 수석이코노미스트 |
없음 |
선우혜정 |
한국방송통신대 경영학과 부교수 |
2003.07~2006.08 2014.09~2020.02 2021.08~2023.08 2020.03~현재 |
美 Wm. Wrigley Jr. Company 내부감사인 한국방송통신대 융합경영학부 조교수 한국방송통신대 경영학과 학과장 한국방송통신대 경영학과 부교수 |
없음 |
문여정 |
IMM인베스트먼트 투자본부 전무 |
2011.03~2014.02 2014.03~2016.02 2016.03~2018.12 2018.11~2021.04 2019.02~현재 2019.08~현재 2021.09~현재 |
연세대학교 의과학과 연구조교 세브란스 체크업 계약교수 인터베스트 투자본부 이사 대통령 직속 4차산업혁명위원회 위원 IMM인베스트먼트 투자본부 전무 오름테라퓨틱 기타비상무이사 KAIST 바이오혁신경영전문대학원 겸직 교수 |
없음 |
주1) 선우혜정: 2024.2.29字 한국방송통신대 경영학과 부교수 퇴임 및
2024.3.1字 국민대 KMU International Business School 부교수 임용 예정
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
---|---|---|---|
김형태 | 없음 | 없음 | 없음 |
선우혜정 | 없음 | 없음 | 없음 |
문여정 | 없음 | 없음 | 없음 |
라. 후보자에 대한 이사회(임원후보추천위원회)의 추천 사유
[김형태 사외이사(감사위원) 후보자] 후보자는 경제 및 금융전문가로서 다양한 경력을 기반으로 국내외 금융시장에 대한 높은 전문성과 경험을 보유하고 있음. 지난 4년간 당사 사외이사(현재 선임사외이사)로 재임하면서 회사에 대한 철저한 분석과 학습으로 비즈니스에 대한 이해도가 매우 높음. 현재 감사위원회 위원장 역할을 수행하고 있으며, 회사의 경영진으로부터 독립적인 지위에서 회사의 회계와 업무를 충실히 감사할 수 있을 것으로 판단됨 |
확인서
![]() |
감사위원 확인서_김형태 |
![]() |
감사위원 확인서_선우혜정 |
![]() |
감사위원 확인서_문여정 |
□ 이사의 보수한도 승인
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(제64기) (단위 : 원)
이사의 수 (사외이사수) | 5명( 3명 ) |
보수총액 또는 최고한도액 | 3,000,000,000 |
※ 상기 보수 총액과는 별도로 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit) 주1) 을 한화투자증권 보통주 357,414주에 상응하는 범위 내에서 주식과 주식가치연계현금
으로 부여함
주1) 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit) : 장기 성과 제고 목적의 주식 기준 보상방식으로 주식가치에 기초하여 주식 및 주식가치연계현금을 부여하고, 일정기간경과 후 개인에게 지급
(제63기) (단위 : 원)
이사의 수 (사외이사수) | 5명( 3명 ) |
실제 지급된 보수총액 | 1,264,510,181 |
최고한도액 | 3,000,000,000 |
IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부
가. 제출 개요
제출(예정)일 | 사업보고서 등 통지 등 방식 |
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2024.03.12 | 1주전 회사 홈페이지 게재 |
나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부
1. 상법시행령 제31조 4항 4호에 따른 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회일 1주전까지 회사 홈페이지(www.hanwhawm.com) 공지사항에 게재할 예정이오니 참고하시기 바랍니다.
2. 향후 사업보고서는 정기주주총회 결과 등에 의해서 수정될 수 있으며, 수정된 사항에 대해서는 DART에 제출된 사업보고서를 활용하여 주시기 바랍니다.
※ 참고사항
□ 전자투표 및 전자위임장권유 관련 안내 사항 당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 인터넷 주소 :「https://evote.ksd.or.kr」 모바일 주소 :「https://evote.ksd.or.kr/m」 ② 전자투표 행사, 전자위임장 수여 기간 2024년 3월 10일 9시~ 2024년 3월 19일 17시 (기간 중 24시간 이용 가능) ③ 전자투표 행사, 전자위임장 수여 방법 인증서를 이용하여 전자투표, 전자위임장 권유관리시스템에서 주주 본인 확인 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용가능 ④ 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 □ 기타 안내 말씀 감염병 및 기타 긴급상황 발생 등 불가피하게 주주총회 일시, 장소 등을 변경하는
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