분 기 보 고 서

                                   (제 52 기 3분기)

【 대표이사 등의 확인 】

확인서명(2023 3q)

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

2) 연결대상회사의 변동내용

나. 회사의 법적, 상업적 명칭

당사의 명칭은 '주식회사 서연'이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 SEOYON CO., LTD.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)서연 이라고 표기 합니다.
2014년 7월 1일을 기준으로 회사를 인적분할하여 분할존속회사의 명칭을 한일이화 주식회사에서 주식회사 서연으로 상호를 변경하고, 자동차 부품 제조업 부문을 담당하는 한일이화 주식회사((주)서연이화로 상호변경)가 분할신설 되었습니다.

다. 설립일자

당사는 1972년 4월 21일에 설립되었으며, 1989년 9월 9일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.
※ 2014년 7월 1일 회사분할로 인해 상호를 변경(한일이화 주식회사 → 주식회사 서연)하여 2014년 8월 8일에 한국거래소 유가증권시장에 주권을 변경상장하였습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

주 소 : 경기도 안양시 동안구 부림로 170번길 41-22
 전화번호 : 031-420-3028
 홈페이지 : http://seo-yon.com

마. 중소기업 등 해당 여부

바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업

당사는 자회사의 주식을 소유함으로써 자회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주사업을 영위하고 있습니다. 현재 자회사로부터 전산 용역수수료, 경영자문료, 배당금, 브랜드 로열티 등으로 수익을 창출하고 있으며, 2015년 12월 21일 임시주주총회에서 정관상의 사업목적(임대업, 시스템 통합 및 관리업 등)을 추가하여 자체사업을 다각화하려는 노력을 하고 있습니다. 당사의 연결대상 종속회사에 포함된 회사들의 주된 사업은 자동차 DOOR 내측의 DOOR TRIM, 상용차 SEAT 등을 생산하는 자동차부품 제조업입니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 "II. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

가. 본점 소재지 및 그 변경

당사 본점 소재지는 경기도 안양시 부림로 170번길 41-22이며, 최근 5사업연도 중 본점 소재지의 변경이 없습니다.

나. 경영진의 중요한 변동

최근 5사업연도 중 당사 등기임원의 중요한 변동은 다음과 같습니다.

다. 최대주주의 변동

최근 5사업연도 중 당사의 최대주주 변동사항은 없습니다.

라. 상호의 변경

최근 5사업연도 중 당사 및 주요종속회사의 상호 변경 내역은 다음과 같습니다.

마. 회사가 화의, 회사 정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나, 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

최근 5사업연도 중 당사 및 주요종속회사에 해당사항 없습니다.

바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

주요종속회사 ㈜서연오토비전은 2021년 7월 1일을 분할기일로 인적분할 하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

최근 5사업연도 중 당사 및 주요종속회사에 변동사항 없습니다.

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

최근 5사업연도 중 당사 및 주요종속회사의 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용은 다음과 같습니다.

3. 자본금 변동사항

최근 5사업연도 중 당사의 자본금 변동 내역은 없습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

본 보고서 작성기준일 현재 발행가능한 주식의 총수는 80,000,000주이며 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 50,508,281주입니다. 2014년 7월 1일 회사분할로 인해 기존 발행 보통주 39,415,853주가 주식 1주당 0.3142750의 비율로 병합되어 2014년 6월 30일 기준 12,387,416주로 감소하였습니다. 이후 2014년 12월 현물출자 유상증자를 통해 보통주 10,097,588주를 발행하였으며 2016년 12월 22일 (주)서연씨엔에프와의 분할합병으로 인한 유상증자(주주배정)에 따라 994,840주가 증가하여 현재 유통주식수는 자기주식 1,772,558주를 제외한 21,707,286주 입니다. 당사는 보통주 외의 주식은 발행하지 않았습니다.

주식의 총수 현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일

당사 정관의 최근 개정일은 2022년 3월 25일 제50기 정기주주총회일이며 주요 개정사항은 하기 '나. 정관 변경 이력'을 참조하시기 바랍니다.

나. 정관 변경 이력

최근 3사업연도 중 당사의 정관 변경 이력은 다음과 같습니다.

나. 사업목적 현황

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 지주사업

당사는 투자사업부문을 담당하는 ㈜서연(존속법인)과 자동차 부품제조 부문의 (주)서연이화(신설법인)로 2014년 7월 1일 인적분할을 통해 다른 회사 주식을 소유하여 그 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 지주회사 체제로 전환하였습니다. 당사 (주)서연은 분할에 따른 존속법인으로서 분할 전 회사인 한일이화(주)가 보유한 자회사 및 관계회사 지분 일부를 보유하고 있으며, 이에 따라 자회사 및 관계회사들이 속한 산업환경 및 영업실적에 직간접적으로 영향을 받습니다.

지주사업은 다음과 같은 목적 및 장점을 지니고 있습니다.

1) 다양한 산업 분야의 기업 운영: 주식 소유를 통해 다른 회사를 지배하므로 여러 산업 분야에 걸친 다양한 자회사를 보유하고 운영할 수 있습니다. 이를 통해 리스크 분산화와 수익 다각화를 실현할 수 있습니다.

2) 효율적인 경영: 자회사들 간의 협력과 시너지 효과를 창출하고, 중앙 집중화된 경영 지원 및 전문 지식을 제공하여 효율적인 경영을 추구할 수 있습니다.

3) 자본 및 자금 관리: 자회사들의 자본 조달 및 자금 관리를 중앙 집중화하여 효율적으로 수행할 수 있습니다. 이는 자회사들이 더 나은 자금 조달 조건을 확보하고 투자 기회를 확장할 수 있도록 도와줍니다.

4) 경쟁력 강화: 다양한 산업 분야에 걸친 자회사들의 경쟁력을 향상시킵니다. 각 자회사는 지주회사의 지원을 받아 기술 개발, 시장 진출, 인력 관리 등 다양한 면에서 경쟁 우위를 확보할 수 있습니다.

5) 투자 및 자산 운용: 다른 기업들의 주식을 보유하고 투자할 수 있으며, 자회사들의 자산을 효율적으로 운용하여 수익을 창출할 수 있습니다.

보고서 작성기준일 현재 당사는 ㈜서연이화, ㈜서연탑메탈, ㈜서연인테크, ㈜서연씨엔에프 등 11개의 국내외 회사 지분을 보유하고 있습니다. 현재 당사는 공정거래위원회의 승인을 받은 지주회사로 자회사로부터 전산서비스 수수료, 임대료, 경영자문료, 브랜드로열티 및 배당금 등으로 수익을 창출하고 있으며 당분기에는 연결조정 전단순합계 기준으로 총 매출 177억을 기록하였습니다.

나. 자동차 부품 제조업

당사의 주요 종속회사들은 자동차용 내외장 부품 제조업을 영위하고 있으며 동 사업부문의 매출은 연결실체 매출의 대부분을 차지하고 있습니다. 주요 생산품은 자동차의 DOOR TRIM, CONSOLE, LUGGAGE SIDE TRIM, HEAD LINING, PILLAR TRIM, 상용차ㆍ승용차 SEAT 등의 내장부품과 BUMPER, TAIL GATE TRIM, COWL TOP 등의 외장부품입니다.

주요 종속회사들은 국내 자동차 내외장재 부품 시장에서 현대자동차ㆍ기아의 주요 협력업체일 뿐만 아니라 미국, 멕시코, 브라질, 중국, 인도,유럽 등 글로벌 각지의 생산기지에 동반 진출하여 부품을 공급하고 있으며 해외 법인들을 통해 벤츠, 폭스바겐등의 글로벌 완성차 업체에도 부품을 공급하고 있습니다. 상기 사업부문에 해당하는 주요 자회사는 ㈜서연이화, ㈜서연인테크, ㈜서연씨엔에프가 있으며 연결조정 전 단순합계 기준 당분기에 3조 4,677억의 매출을 기록하였습니다.

다. 금형 및 건설중장비 제조업

㈜서연탑메탈은 자동차 차체 및 내장재의 대량생산을 위한 설비인 자동차용 금형 제조업을 영위하고 있으며 자동차용 금형 사업은 다시 프레스금형 부문과 사출금형부문으로 분류할 수 있습니다. 주요 고객은 국내외 완성차회사 및 협력업체들입니다.
또한 건설용 중장비 부품인 굴삭기의 CABIN 등을 HD현대인프라코어, 볼보그룹코리아 등에 납품하고 있으며, 당분기 금형 및 건설중장비 제조업 부문은 연결조정 전 단순 합계 기준 1,459억의 매출을 기록하였습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품, 서비스 등의 매출현황

당사와 종속회사들은 지주사업, 자동차 부품 제조업, 금형 및 건설중장비 제조업 등을 영위하고 있으며 최근 3사업연도 중 각 부문별 매출액과 비율은 다음과 같습니다.

나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이

※ 산출기준:  각 주요제품별 단순평균가격

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료

1) 자동차 부품 제조업

가) 주요 원재료 등의 현황

나) 주요 원재료 등의 가격 변동 추이
국내 법인은 제품 생산에 필요한 주요 원/부재료에 대해서는 상기 현황과 같이 대부분 국내에서 조달하고 있으며, 해외 법인의 경우 기본적으로 원/부재료를 현지에서 조달하며 일부 상품 및 KD(KNOCK DOWN) 방식의 부품에 대해서는 국내에서 조달하고 있습니다. 자동차 업계 특성상 주요 원재료에 대해서는 완성차 업체와 단가연동제를 실시하고 있기 때문에 주요 원재료의 가격 변동이 손익에 미치는 영향은 거의 없습니다.

2) 금형 및 건설중장비 제조업

가) 주요 원재료 매입 현황

나) 주요 원재료 가격 변동 추이

업계 특성상 주요 원재료에 대해서는 매출처와 단가연동제를 실시하고 있어 가격변동시 제품납품단가가 일부 조정되므로 주요 원재료의 가격 변동이 손익에 미치는 영향은 거의 없습니다.

나. 생산 및 설비

1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거

가) 생산능력

나) 생산능력의 산출근거
    - 산출 기준 : 최종 조립라인 제품생산 기준
    - 산출 방법 : 연간 작업일수×일일작업시간 ÷UPH

2) 생산 및 영업을 위한 시설 등의 현황 등

가) 생산 및 영업을 위한 시설, 설비, 부동산 등의 현황은 다음과 같습니다.

나) 생산 및 영업을 위한 시설, 설비, 부동산 등의 신설ㆍ매입 계획 등

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

※ 상기 금액은 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등

1) 자동차 부품 제조업

가) 판매조직

제품에 대한 판매는 고객사로부터 신규 아이템을 수주한 후 고객사 생산계획에 맞추어 생산 후 고객사로 납품 수금 처리가 이루어집니다.

나) 판매경로

(1) OEM 판매
① 고객사 신차종 양산 일정에 맞추어서 고객사 수준을 만족시킬 수 있는 품질과 생산, 시설, 인원을 운영하여 고객사 생산계획에 맞추어 납품하고 있습니다.
② 신차종 개발 시에 개발요청을 받아 개발차종에 적합한 시스템을 개발하여 완성차 업체의 승인을 득한 후 완성차 업체의 생산계획에 따라 공급하고 있습니다.

(2) 직수출
해외 법인의 요청에 의거 현지화가 불가능한 자재에 대해 생산 및 조달하여 납품하고있습니다.
 
(3) A/S판매 등
완성차업체, 정비업체 및 정비부품 판매업체로부터 납품 주문을 받아 적시에 해당물품을 공급하고 현금 또는 어음으로 대금을 수금하고 있습니다.

다) 판매방법 및 조건

(1) OEM 방식
고객사로 신차종 입찰 제의 후 견적원가를 제출, 신규 사업자로 선정이 되면 시작개발→양산개발→양산의 순서로 활동이 이루어지게 됩니다.
이때, 판매되는 제품에 대한 수금은 내수는 어음, 수출은 현금으로 이루어집니다.

(2) 직수출 방식
해외 법인에서 생산하는 양산 차종에 대해 국내에서 CKD로 납품하는 아이템에 대해해외 법인에 발주를 받아서 납품하고 L/C 또는 T/T BASE로 수금합니다.

(3) A/S판매 등
접수 후 생산, 출하, 운송을 통해 정비부품판매업체를 거쳐 소비자에게 판매됩니다.
 
라) 판매전략

(1) 가격정책
제품에 대한 가격정책의 경우 신규차종의 입찰 시 고객과의 납품가격을 결정하게 됩니다(제품 생산비용 및 개발비용 포함). 이후 제품의 사양이 변경될 경우 고객과 협의하여 가격을 변경 적용합니다.

(2) 대금결제 방법
제품 판매에 대한 대금 결제는 고객사 판매분은 전자어음수령 또는 현금수령하고,  수출의 경우 L/C 또는 T/T BASE로 수금합니다.

(3) 판매전략
당사와 종속회사는 국내의 완성차 고객사와의 거래를 시작으로 사업을 진행해 왔으며, 사업을 계속하면서 국내 시장의 성장 한계점을 고려하여 2000년대 초반부터는 해외시장 개척 전략을 실행하는 중 입니다. 이에 따라 원가절감 및 기술력 강화에 주력하는 한편 제품의 특성과 완성차 업체의 생산기지에 따라 계열사를 전문화하여 지속적으로 국내외 시장확대를 추진해 가고 있습니다.
특히, 완성차 업체의 지속적인 성장과 신차개발에 즉각적으로 대응할 수 있도록 신소재, 신제품 개발 및 새로운 제품모델을 디자인하여 완성차 업체로 하여금 당사와 종속회사 제품에 대해 구매력을 가질 수 있도록 품질 및 기술경쟁력 확보를 중점 경영방침으로 하고 있으며, 제품의 특성과 완성차 업체의 생산기지에 따라 계열사를 전문화하여 지속적으로 국내외 시장 확대를 추진해 가고 있습니다.

2) 금형 및 건설중장비 제조업

가) 판매조직

(1) 프레스 금형의 판매는 수주 방식에 의해 이루어 지고 있습니다. 수주방식은 완성차 메이커의 경우, 매 건의 프로젝트 마다 입찰 또는 견적서 제출 전 발주처가 주최하는 견적 설명회에 참석하여 관련 정보를 득한 후 지정한 날짜 안에 입찰 및 견적서를 제출하는 방식입니다.

(2) 사출금형사업부는 국내외 완성차 회사 차종의 내장재를 생산하는 (주)서연이화가주 고객이기 때문에 전 부서가 고객 밀착 방식으로 대응을 하고 있습니다.

(3) 건설중장비부품 사업부문은 양산부문으로 대부분 HD현대인프라코어 및 볼보그룹코리아에 매출하며, 동 부문은 우수한 품질 및 생산관리로 고객만족을 위한 영업정책을 세우고 있습니다.

나) 판매경로 및 방법

(1) 판매경로
① 금형사업부문 : 공개입찰에 의한 수주방식으로 판매가 이루어 집니다.
② 건설중장비 부품부문 :  생산  →  완성품 생산업체
                                      생산  →  1차 협력업체 → 완성품 생산업체
③ 자동차내장재 부품부문 : 생산 → 1차 협력업체 → 완성차 생산업체

(2) 판매방법 및 조건

다) 판매전략

금형사업부문은 설계부터 제작까지 자체 공급 능력을 확보하여 세계 각국에 금형을 공급하고 있습니다. 고정적인 거래처를 확보하고 기술개발과 설비투자를 꾸준히 할 수 있는 여건이 형성되어 고부가가치 대형금형 수주에 영업력을 치중하고 있습니다.

건설중장비부품 부문에서는 이미 보유하고 있는 기술과 데이터를 바탕으로 기술 개발에 지속적인 노력을 기울이고 고객의 니즈를 정확히 파악하고 반영하여 고객만족을 실현하는 한편  향후 신규개발부품의 입찰에 적극 참여하여 편중된 매출비율을 점진적으로 분산시키고자 합니다.

자동차내장재부품 부문은 기술력 향상으로 안정적인 생산 운용을 함과 동시에 결품방지 및 불량 감소로 고객 만족을 실현할 것입니다. 또한 생산공정 분석 및 개선으로 원가절감을 통해 제품 경쟁력을 향상시킬 것입니다.

다. 주요 매출처별 판매 현황

※ 상기 금액은 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

라. 수주상황

1) 자동차 부품 제조업

주요 종속회사 중에 자동차 부품 제조업을 영위하고 있는 종속기업(㈜서연탑메탈 제외)들은 고객사의 가변적인 생산계획에 맞춘 공급을 하고 있기 때문에, 수주잔고의 개념을 적용하기 힘들며, 기간별 고객사의 주문량에 따라 수주의 총액이 결정됩니다.

고객사의 생산계획이 가변적인 이유는 경제상황, 자동차 산업 시장의 변화 및 수요자의 니즈 변화에 따라 고객사의 주문량이 수주 당시에 비해 유동적이기 때문에, 수주 물량 등에 대한 정보를 예측하기가 힘들고 그 예측치도 실제와 차이가 크게 발생합니다. 따라서 수주물량, 수주잔고 등 별도 수주상황에 대한 기재를 생략합니다.

2) 금형 및 건설중장비 제조업

금형사업부문은 국내외 완성차업체 또는 1차 협력업체와의 공개입찰방식에 의한 수주계약을 체결하여 제품수주가 이루어지고 있으며, 프로젝트별로 투입원가에 대한 진행율을 산정하여 매출을 인식하고 있습니다. 보고기간말 계약 잔액의 변동 내역은 다음과 같습니다. 금형 계약과 관련 사항은 영업기밀에 해당되어 세부 프로젝트 기재를 생략합니다.

※ 상기 수주현황은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리

1) 주요 위험관리

연결실체는 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험 요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험 요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
이와 관련하여 상세내용은 동 보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석'의 '32. 위험관리'를 참조하기시 바랍니다.

2) 위험관리 방식 및 위험관리 조직에 관한 사항

가) 위험관리의 목적
  - 환율/이자율 변동에 따른 환 Risk를 제거하여 안정적인 영업 이익 추구
  - 환율/이자율 변동에 따른 재무 위험 제거를 통한 안정적 재무정책 수립
  - 안정적인 금융 자산 운용을 통한 현금 유동성 확보

나) 위험관리의 원칙 및 절차
  - 예측된 외화 수지를 바탕으로 한 주기적이고 효율적인 환관리
  - 환율/이자율 변동에 따른 재무적 불확실성을 제거하여 안정적 경영 활동을 위한
      Hedge 전략을 수립 실행
  - 외부금융기관을 통한 Hedge 거래로 주관적 판단에 의한 투기 거래 제거
  - 수출입 관련 포지션의 창출 및 한도 설정/유지

※ 위험관리 조직

나. 파생상품 거래 현황

연결실체는 차입금에 대해 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. 당분기와 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 통화스왑 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

2) 전기말

6. 주요계약 및 연구개발활동

1) 자동차 부품 제조업

가) 연구개발활동의 개요

(1) 서연이화

(가) 연구개발 담당조직 및 인원구성

연구소 조직도

※ 상기 조직도는 기초연구진흥 및 기술개발지원에 관한 법률 및 동법 시행령에 따라 당사가 한국산업기술진흥협회에 신고하는 기업부설연구소 중 중앙연구소의 조직도입니다.

(나) 연구인력 현황

(다) 연구개발비용

※ 상기 연구개발비용은 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(2) 서연인테크

(가) 연구개발 담당조직 및 인원구성

서연인테크 연구소

(나) 연구인력 현황

(다) 연구개발비용

※ 상기 연구개발비용은 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(3) 서연씨엔에프

(가) 연구개발 담당조직 및 인원구성

서연씨엔에프 연구소

(나) 연구인력 현황

(다) 연구개발비용

※ 상기 연구개발비용은 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.

나) 연구개발 실적
최근 3사업연도 중 완료된 연구 개발 실적 등 자세한 사항은 상세표 참조하시기 바랍니다.

2) 금형 및 건설중장비 제조업

가) (주)서연탑메탈

(1) 연구개발활동의 개요

(주)서연탑메탈은 자체 연구소를 보유하고 있으며, 1991년도부터 산업기술진흥협회에서 인증을 받았습니다.

(가) 연구개발 담당조직 및 인원구성

조직도

(나) 연구개발비용

(2) 연구개발 실적

㈜서연탑메탈은 프레스 금형 및 사출 금형 관련 연구 실적을 상품화, 제조기술에 도입하여 금형 및 건설중장비 부품 생산업계에서 신뢰를 쌓았으며, 이를 통해 현대자동차, 서연이화, HD현대인프라코어와 장기적으로 우호적인 관계를 지속하고 있습니다.

※상세 현황은 '상세표-4. 연구개발실적(상세)' 참조

7. 기타 참고사항

가. 상표 및 고객관리 정책

1) 지주회사

(주)서연은 연결실체의 최상위 지배회사로서 '서연' 브랜드에 대한 상표권을 보유하고 있고 당 상표를 사용하는 회사와 상호간 브랜드 로열티 계약을 체결한 바 있습니다. 당사는 국내외에서 개최되는 모터쇼와 각종 전시회에 참여하는 등의 광고 및 홍보 활동을 통해 기업 브랜드 가치를 향상시키고 있습니다.

2) 자동차 부품 제조업

당사의 종속회사는 완성차 메이커에서 서비스센터, 정비업소, 최종 사용자와 더불어 모든 이해관계자에 이르기까지 다양하고 폭넓은 고객을 대상으로 고객의 사소한 니즈라도 사전에 파악, 예방하고자 하는 기본 원칙을 정하고 있습니다.
이를 위해 필드에서 제기된 품질 이슈에 대해서는 고객사와 최종 소비자의 요구에 신속하고 철저하게 서비스활동을 전개하기 위하여 완성차 업체의 A/S 채널을 통한 A/S 대응체제를 구축하고 있습니다.
또한 정부 주관 국책사업 및 국내외 세미나에 적극적으로 참여하여 회사의 기술력을 높이고 있습니다. 그 결과 국내자동차 시장에서 최고의 자동차 내외장 업체로 인정받고 있으며 나아가 해외자동차 시장에서도 그 인지도를 확장하고 있습니다.

나. 지적재산권 보유 현황

당사와 종속회사의 보유 지적재산권의 대부분은 자동차 내외장품과 관련된 것으로 신소재, 신공법, 친환경 및 미래차 관련 기술을 포함함으로써 회사 경쟁력 강화에 기여할 것으로 기대하고 있습니다.

자동차 내외장품 관련 지적재산권 현황은 다음과 같습니다.

최근 3사업연도 중 당사와 종속회사가 취득한 주요한 특허권의 요약 현황은 상세표를 참조하시기 바랍니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

나. 연결대상 종속기업 변동현황

다. 요약별도재무정보

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서

2-3. 연결 자본변동표

2-4. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요
주식회사 서연(이하 "당사")은 1972년 4월 21일 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업을 목적으로 설립되어 1989년 9월 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.
당사는 2014년 5월 29일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2014년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사관리 등을 수행하는 투자사업부문(주식회사 서연)을 존속법인으로, 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업 등을 수행하는 사업부문(한일이화 주식회사)을 분할신설법인으로 하여 인적분할하였으며, 존속법인의 상호를 "한일이화 주식회사"에서 "주식회사 서연"으로 변경하였습니다.

당분기말 현재 자본금은 11,739,922천원이며, 당분기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황

(*1) 당사는 (주)서연이화의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가 보유하고 있는 지분 48.70%가 과반에 거의 근접하고, 이를 제외한 나머지 주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연이화에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.
(*2) 당사는 (주)서연탑메탈의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가보유하고 있는 지분 37.50%를 제외한 나머지주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연탑메탈에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.
(*3) 당사의 종속기업인 (주)서연이화 혹은 그 종속기업이 투자하고 있는 종속기업입니다.
(*4) 당사의 종속기업인 (주)서연인테크가 투자하고 있는 종속기업입니다.
(*5) 당사의 종속기업인 (주)서연탑메탈이 투자하고 있는 종속기업입니다.
(*6) 당사의 종속기업인 (주)서연씨엔에프가 투자하고 있는 종속기업입니다.
(*7) 당사의 종속기업인 Seoyon America Corporation 혹은 그 종속기업이 투자하고 있는 종속기업입니다.
(*8) 당사의 종속기업인 Seoyon Europe s.r.o.가 지분 0.03%를 소유하고 있습니다.
(*9) 당사의 종속기업인 Seoyon Europe s.r.o.가 지분 0.01%를 소유하고 있습니다.
(*10) 당사의 종속기업인 Seoyon Europe s.r.o.가 투자하고 있는 종속기업입니다.
(*11) 당사는 해당법인의 의결권 지분을 보유하고 있지는 않지만, 당사의 종속기업인 Seoyon America Corporation에 대한 관여로 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치고 있습니다. 이러한 사실을 종합적으로 고려하여 당사가 해당법인에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.
(*12) 당사의 종속기업인 SEOYON SINGAPORE PTE. LTD.가 투자하고 있는 종속기업입니다.

(3) 종속기업 변동내역
당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(4) 종속기업의 요약 재무정보
당분기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 연결재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

② 전기말

(5) 당분기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

① 당분기말

(*) 연결조정 후 금액입니다.

② 전기말

(*) 연결조정 후 금액입니다.

2. 연결재무제표의 작성기준

(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에  대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단
연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 1 : 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부

② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 17 : 순확정급여부채(자산)
- 주석 27 : 법인세비용

- 주석 30 : 우발부채 및 약정사항

(3) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함 된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

ㆍ회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음
ㆍ회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

ㆍ다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채
  - 사용권자산 그리고 리스부채
  - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

ㆍ개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

연결실체는 동 제ㆍ개정사항이 연결실체의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 의존하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정조건(이하  '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정하고 있습니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시해야 합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며,조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문

(1) 연결실체는 연결실체 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고영업 의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다.

(2) 당분기와 전분기의 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

② 전분기

(3) 당분기와 전분기 중 주요 고객에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

5. 사용제한금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 후순위채권으로 당분기말과 전기말 현재 전액 손상인식되어 있습니다

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 당분기말과 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권 중 특수관계자에 대한 채권금액은 각각 45,780,211천원 및 46,961,898천원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

9. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 파생상품
연결실체는 차입금에 대해 통화스왑계약을 체결하고 있고 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 통화스왑의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(*) 통화스왑평가손익과 관련된 통화스왑자산 160,327천원은 기타유동금융자산에 포함되어 있으며, 통화스왑부채 527,413천원은 기타비유동금융부채에 포함되어 있습니다. 또한, 관련된 통화스왑평가손익 및 통화스왑거래손익은 금융수익 및 비용에 포함되어 있습니다.

② 전기말

(*1) 파생상품평가손익과 관련된 통화스왑부채 676,343천원은 기타비유동금융부채에 포함되어 있으며, 관련된 통화스왑평가손익 및 통화스왑거래손익은 금융수익 및 비용에 포함되어 있습니다.
(*2) 전기 중 거래가 종료되었습니다.

10. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

② 전기말

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(*) 건설중인자산의 본계정 대체 금액 및 연결실체의 자가사용비율 변동으로 인해 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액입니다.

② 전분기

(*) 연결실체의 자가사용비율 변동으로 인해 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

② 전기말

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 보험가입자산

당분기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(4) 담보제공자산

당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

② 전기말

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액, 해외소재 종속기업의 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액, 해외소재 종속기업의 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

13. 관계기업 및 공동기업투자주식

(1) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(*) 전분기 중 BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.의 관계기업투자주식에 대한 지분법 미반영손실 금액 중 순투자 금액에 해당하는 대손충당금 및 금융보증에 대하여 지분법손실 7,633,937천원 및 지분법자본변동 (-)398,450천원을 인식하였습니다.

(*) 당분기 중 관계기업인 BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.에 대해 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기말 및 전기말 누적 자기자본 변동 금액은 각각 7,221,118 및 5,615,841천원입니다. (당분기 중 BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.에 대해 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 자기자본 변동 금액은 1,605,277천원입니다.)

14. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.