분 기 보 고 서

                                   (제 19 기)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 "아이텍 주식회사"라고 표기합니다. 또한, 영문으로는 ITEK, Inc.라고 표기합니다.

나. 설립일자 및 존속기간
당사는 시스템 반도체 테스트 등의 사업을 영위할 목적으로 2005년 02월 01일에 설립되었으며, 2010년 10월 26일 코스닥시장 상장을 승인받아 회사의 주식이 2010년 10월 29일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다.

다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
 1) 주      소 : 경기도 화성시 동탄산단4길 9-15
  2) 전      화 : 031-8077-1500
  3) 홈페이지 : http://www.iteksemi.com

라. 중소기업 해당여부
  당사는 중소기업기본법 제 2조에 의한 중소기업에 해당합니다.

마. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업
당사 및 연결실체는 반도체관련 기술서비스, 소프트웨어 자문 및 개발ㆍ공급, 전자 엔지니어링 서비스 등의 사업을 영위하는 "반도체 테스트 부문"과 "화장품 제조 및 판매", "의약품, 의료용품 및 기기 도매", "복합융합신소재(그래핀)관련 제조 및 판매" 사업부문으로 구성되어 있습니다. 주요 사업의 내용에 대한 자세한 사항은 『Ⅱ. 사업의 내용』을 참고하시기 바랍니다.

바. 계열회사에 관한 사항
관련 계열회사에 관한 사항은 동 보고서의 '계열회사 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항

[등급의 정의]

※ 기업의 신용 능력에 따라 AAA등급에서 D등급까지 10등급으로 구분 표시되며 등급 중 AA 등급에서 CCC등급까지의 6개 등급에는 그 상대적 우열 정도에 따라 +,-기호가 첨부.

아. 연결대상 종속회사 개황

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

2) 연결대상회사의 변동내용

자.중소기업 등 해당 여부

차.회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

 1) 지배회사 : 아이텍(주)

 2) 종속회사 : (주)아이텍씨앤씨

  3) 종속회사 : 삼성메디코스(주)

 4) 종속회사 : (주)송정약품

 5) 종속회사 : (주)동우텍

 6) 종속회사 : (주)네오엔프라

  7) 관계회사 : (주)리드앤

  8) 관계회사 : (주)비에이에너지

나. 본점소재지 및 그 변경

공시대상기간 중 본점소재지의 변경 사항은 없습니다.

다. 상호의 변경
 1) 지배회사

 2) 종속회사

라. 경영진의 중요한 변동

1) 대표이사 변동 현황

2) 경영진 및 감사의 중요한 변동

공시대상기간중 중요한 변동내역을 기재하였으며, 2023년 06월 30일 기준 등기임원은 대표이사/사내이사 1인 (이장혁), 사내이사 3인 (이중엽,최현식,최강용), 사외이사 2인 (강민호,김희선), 감사 1인 (조윤호) 총 7명입니다.

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
- 해당사항 없음

바. 그밖에 경영활동과 관련 된 중요한 사항의 발생내용

1) 타 법인 주식 취득
 가) 삼성메디코스(주)
연결실체는 2019년 01월 11일자 이사회 결의에 의하여 삼성메디코스(주) 지분 100%를 취득하였으며, 이의 구체적인 내용은 다음과 같습니다.

연결실체는 2019년 01월 18일 이사회 결의에 의하여 삼성메디코스(주)의 유상증자에 참여하였으며, 이의 구체적인 내용은 다음과 같습니다.

 나)  (주)송정약품
연결실체는 2020년 12월 11일자 이사회 결의에 의하여 (주)송정약품 지분을 취득하였으며, 이의 구체적인 내용은 다음과 같습니다.

연결실체는 2021년 01월 05일 이사회 결의에 의하여 (주)송정약품의 유상증자에 참여하였으며, 이의 구체적인 내용은 다음과 같습니다.

주) 회사는 (주)송정약품에 대한 구주취득 및 유상증자 참여로 인하여  85,000주를 취득하였으며, 지분율은 53.13% 입니다.

 다)  (주)동우텍
연결실체는 2022년 4월 15일자 이사회 결의에 의하여 (주)동우텍 지분을 취득하였으며, 이의 구체적인 내용은 다음과 같습니다.

연결실체는 2022년 07월 13일 이사회 결의에 의하여 (주)동우텍의 유상증자에 참여하였으며, 이의 구체적인 내용은 다음과 같습니다.

주) 회사는  (주)동우텍에 대한 구주 및 유상증자 참여로 인하여 38,000주를 취득하였으며, 지분율은 51.88% 입니다.

 라) (주)네오엔프라
연결실체는 2021년 03월 09일 이사회 결의에 의하여 (주)네오엔프라의 지분을 취득하였으며, 이의 구체적인 내용은 다음과 같습니다.

연결실체는 2021년 09월 27일 이사회 결의에 의하여 (주)네오엔프라의 유상증자에 참여하였으며, 이의 구체적인 내용은 다음과 같습니다.

연결실체는 2022년 09월 07일 이사회 결의에 의하여 (주)네오엔프라의 지분을 취득하였으며, 이의 구체적인 내용은 다음과 같습니다.

주) 회사는  (주)네오엔프라에 대한 구주 및 유상증자 참여로 인하여 370,000주를 취득하였으며, 지분율은 71.71% 입니다.

  마) (주)리드앤
2023년 06월 27일 이사회 결의에 의하여 (주)리드앤의 지분을 취득하였으며, 이의 구체적인 내용은 다음과 같습니다.

주) 회사는 (주)리드앤에 대한 유상증자 참여로 인하여 40,945주를 취득하였습니다.

  바) (주)비에이에너지
2023년 08월 22일 이사회 결의에 의하여 (주)비에이에너지의 지분을 취득하였으며, 이의 구체적인 내용은 다음과 같습니다.

주) 회사는 (주)비에이에너지에 대한 구주 및 유상증자 참여로 인하여 2,449,136주를 취득하였습니다.

2) 유형자산 취득
삼성메디코스(주)는 2019년 01월 22일 이사회 결의에 의하며 유형자산(토지)를 특수관계자로부터 매입하였으며, 이의 구체적인 내용은 다음과 같습니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

4. 주식의 총수 등

가.주식의 총수 현황

나.자기주식 취득 및 처분 현황

다.자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황
당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 종류주식(명칭) 발행현황

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

바. 발행 이후 전환권 행사가 있을 경우

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

당사의 최근 정관 개정일은 2023년 3월 24일이며, 과거 정관 변경이력과 주요 변경사항은 다음과 같습니다.

가. 정관 변경 이력

나. 사업목적
1) 사업목적 현황

2). 사업목적 변경 내용

3). 변경 사유

다. 정관상 사업목적 추가 현황표

주1) 당사는 하나의 사업 추진을 위해 다수의 연관된 사업목적을 추가하고 있는 바, 사업분야 및 진출목적이 동일한 사업목적끼리 구분해서 기재하였습니다.
 - 상기 사업현황 추진현황표 번호 1 ~ 29 : 복합융합신소재(그래핀) 사업
 - 상기 사업현황 추진현황표 번호 30 ~ 34 : 로봇 솔루션 사업
 - 상기 사업현황 추진현황표 번호 35 ~ 44 : 배터리 에너지저장장치 사업

라. 정관상 사업목적 추가 내용 및 전망

1) 복합융합신소재(그래핀) 사업 (상기 사업현황 추진현황표 번호 1 ~ 29)
  (1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적
 미래 신소재로 주목받고f 있는 소재로, 투명성이 높고 상온에서 구리보다 100배 많은 전류를, 실리콘보다 100배 빨리 전달할 수 있는 소재입니다. 이뿐만 아니라 열 전도성이 최고라는 다이아몬드보다도 2배 이상 높습니다. 기계적 강도도 강철보다 200배 강하지만 신축성이 좋아 늘리거나 접어도 전기전도성을 잃지 않습니다. 이런 특성으로 각종 산업 분야(플라스틱, 전열기, 의류, 방산, 자동차, 우주 항공 등)에서 요구하는 다양한 제품에 적용될 수 있습니다.  
 당사는 반도체 사업을 바탕으로 사업영역 확대하기 위해 목적을 추가 하였습니다.
 
  (2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
 그래핀은 생산 방식에 따라 그래핀 플레이크(Flake)와 CVD(Chemical Vapor Deposition, 화학기상증착법) 그래핀으로 구분됩니다.
 그래핀 플레이크(Flake)는 흑연 결정으로부터 그래핀을 박리하는 방법으로 생산되며 저렴한 비용으로 대량생산이 가능 할 수 있어 복합재료, 방열소재, 전자파 차폐 등에 응용 가능합니다.
 CVD 그래핀은 고온에서 탄소를 가스화하여 금속표면에 증착시키는 방법으로 생산 되며 대면적ㆍ고품질의 그래핀 제작이 가능하여 투명전극, 차세대 전자소자, 에너지용 전극 소재 등에 응용 가능합니다. 다양한 제품에 사용 가능하며 그 시장 규모는 2030년 기준 글로벌시장 21억달러(Global Information 세계의 그래핀시장)로 예측하고 있습니다.
 

 (3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액

당사는 2022년 그래핀을 주요 사업으로 영위하는 ㈜네오엔프라에 투자를 진행 하였으며 총 투자금액은 85억원 입니다.

투자의 주요 목적은 구주권 매입 자금 27억과 운영자금 58억이며, 본 보고서 작성일 기준 점진적인 사업 확장세에 있으며 향후 시장의 확대성을 고려하여 투자회수 시점은 변동될 수 있습니다.

 (4) 사업추진현황
 (조직, 인력구성 현황, 연구개발활동내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)

① 조직 및 인력구성 현황
 당사에서 투자한 종속회사인 ㈜네오엔프라는 전 임직원의 조직 및 인력을 투자전과 동일하게 유지하고 있으며, 대표이사 외 총 9명으로 구성되어 있습니다.

② 연구개발활동내역 및 매출발생여부
 2017년 법인설립 후 그래핀 대량 합성 연구개발(R&D)을 시작으로 그래핀 섬유제품 개발을 진행하여 나노섬유, 폴리머섬유, 그래핀폴리원사, 마스크, 지퍼백 양산에 성공하여 상용화가 가능하게 되었습니다. ㈜네오엔프라는 2022년말 5억,2023년 3분기 4.7억의 매출이 발생하였으며, 매출은 매년 상승하고 있습니다.

  (5) 기존 사업과의 연관성
    - 해당사항 없음
 
  (6) 주요 위험
 그래핀은 전 세계적으로 촉망 받는 신소재이자 기술개발 경쟁이 치열하게 이루어지고 있습니다. 그렇기에 제조 및 응용에 많은 국내외 기업의 연구 및 투자의향이 있고, 사업화 연구개발을 추진중이나 시장초기 단계에서의 불확실성과 위험성으로 본격적인 사업은 국내외 아직 미흡한 단계입니다.
 양산화를 위한 핵심적인 기술이 확보되지 않아 경쟁소재 대비 특성 및 양산화 열세를 보이고 있어 분야별로 오랜 시간이 소요 될것으로 예상되며, 추가적인 개선 연구개발이 시급한 상황입니다. 기술력 확보와 시장 점유까진 지속적인 투자가 필요할 것입니다.
 
  (7) 향후 추진 계획
 그래핀 사업을 영위하는 ㈜네오엔프라에 투자하여 당사의 종속기업으로 편입 하였고, 연구개발의 인력을 확보하여 각 분야로 진출할 계획입니다. 현재 개발 완료된 제품을 다양한 상품에 적용하여 제조, 판매할 예정 입니다.
 
 2) 로봇 솔루션 사업(상기 사업현황 추진현황표 번호 30 ~ 34)
  (1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적

서비스 로봇 시장은 급속도로 성장하고 있는 시장으로, 사람들의 생활을 도와주거나 일상적인 업무를 자동화하는데 사용되며, 주로 공공 및 상업 부문인 호텔, 병원, 상점, 물류 및 운송 등 다양한 산업군에 적용됩니다.
 당사는 로봇시장을 4차산업의 기술육성 사업으로 저출산 국가의 인력부족 해소 등 인력을 대체하고 다양한 산업과 연계 가능하여 성장가능 높은 사업이라 평가하여 사업영역을 확대하기 위한 목적으로 추가 하였습니다.

 (2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
 서비스 로봇 시장에서는 다양한 종류와 기능의 로봇이 개발되고 사용되고 있으며 이기종 통합 소프트웨어는 이러한 다양한 로봇 시스템을 통합하여 효율적인 작업 흐름과 자동화를 실현할 수 있고 로봇의 자동화된 작업과 협업이 가능해지므로 인력 절감과 생산성 향상에 기여할 수 있습니다.
 또한, 인공지능과 빅데이터 분석 기술의 발전으로 로봇은 더욱 스마트하고 자율적인 결정을 내릴 수 있으며, 데이터 분석을 통해 서비스 품질을 개선하고 개인화된 서비스를 제공할 수 있습니다.
 전세계 로봇 시장은 2020년 250억달러에서 2030년 1,600억 달러 규모로 연 평균 20% 성장 전망이며, 국내는 2020년 5조원 생산 규모로 2015년 ~ 2020년까지 연평균 3.6% 성장 하였습니다.
 

 (3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액

당사는 2023년 로봇솔루션 개발을 주요 사업으로 영위하는 ㈜리드앤에 투자를 진행 하였으며 총 투자금액은 33억원 입니다.

투자의 주요 목적은 운영자금 33억이며, 본 보고서 작성일 기준 지속적으로 사업을 확장해 나가고 있으며 향후 시장의 확대성을 고려하여 투자회수 시점은 변동될 수 있습니다.

 (4) 사업추진현황
 (조직, 인력구성 현황, 연구개발활동내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)

 ① 조직 및 인력구성 현황
 당사에서 투자한 ㈜리드앤은 전 임직원의 조직 및 인력을 투자전과 동일하게 유지하고 있으며, 대표이사 외 관리, 연구개발, 영업 등 총 20명으로 구성되어 있습니다.

 ② 연구개발활동내역 및 매출발생여부
 2003년 법인설립 후 기업부설연구소를 설립하여 스마트DID,DMR(이하 "디지털 사이니지 통합관리솔루션") S/W를 개발 하여 학교, 병원, 관공서 등 홍보 및 정보 제공을 필요로 하는 장소에 판매 진행하였습니다. 디지털사이니지를 비롯하여 로봇통합운영솔루션(이하 "에코르")를 개발하였고 현재 호텔, 병원, 관공서에 납품 및 유지보수를 진행하고 있습니다.
 ㈜리드앤은 2022년말 45억의 매출이 발생하였으며, 향후 지속적인 성장이 예상됩니다.

  (5) 기존 사업과의 연관성
    - 해당사항 없음
 
  (6) 주요 위험
 국내의 로봇기술은 EU대비 80.0% 미국대비 80.0~83.5%의 기술 수준으로 2,500개의 중소기업에서 생산하고 있어 경쟁력 제고를 위한 연구개발의 인력육성이 필요하고, 안정화된 시스템을 운영하기까지 지속적인 투자가 필요할 것입니다.
 
  (7) 향후 추진 계획
 당사는 2023년 6월 로봇솔루션서비스를 주요 사업으로 영위하는 ㈜리드앤에 투자하였고, 로봇시장 사업전반의 경쟁력을 확보하여 반도체테스트를 주사업으로 영위하는 당사와의 시너지효과를 나타내기 위한 검토 단계에 있습니다. 기술개발 완료된 S/W를 다양한 산업 및 제품에 적용하여 서비스 제공할 예정 입니다.
 
 3) 배터리 에너지저장장치 사업(상기 사업현황 추진현황표 번호 35 ~ 44)
  (1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적
 국내외적으로 온실가스 감축 및 미세먼지 저감 정책 수단으로써 전기차 보급이 확대되고 있으며 EU를 중심으로 각국의 환경규제 강화 정책이 급물살을 타고 있어 전기차 보급이 점차 증가할 전망이며 이와 동시에 전기차 충전 시장과 사용 후 배터리 시장이 급격하게 성장하고 있습니다.
 당사는 탄소중립에 따라 성장하고 있는 전기차 시장으로 진입하기 위해 배터리 솔루션, 저장장치, 플랫폼 등 상용가능한 사업을 신규사업으로 검토 하고 있습니다.
 
  (2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
 전기차 배터리의 수명은 평균 7~10년이며, 2018년도부터 국내에서 사용 후  배터리가 배출되기 시작하여 2025년 전기차는 113만대를 예상하고, 이에 따른 사용 후 배터리는 약 31,696개, 2030년에는 누적 개수 약 42만개 배출될 것으로 예상되며 전기차가 늘어나는 만큼 7~10년 이후 배출되는 사용 후 배터리 수도 동반하여 증가하여 배터리 처리 및 재사용의 규모도 증가할 것으로 예상됩니다.

  (3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액

당사는 2023년 9월 베터리 에너지저장장치를 주요 사업으로 영위하는 ㈜비에이에너지에 투자를 진행 하였으며 총 투자금액은 121억원 입니다.

당사는 구주권취득(21억)과 운영자금 목적의100억을 유상증자로 투자하였습니다. 본 보고서 작성일 기준 지속적으로 사업을 확장해 나가고 있으며 향후 시장의 확대성을 고려하여 투자회수 시점은 변동될 수 있습니다.

 (4) 사업추진현황
 (조직, 인력구성 현황, 연구개발활동내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)

 ① 조직 및 인력구성 현황
 당사에서 투자한 ㈜비에이에너지는 전 임직원의 조직 및 인력을 투자전과 동일하게 유지하고 있으며, 대표이사 외 관리, 연구개발, 영업 등 총 36명으로 구성되어 있습니다.

 ② 연구개발활동내역 및 매출발생여부
 2014년 법인설립 후 기업부설연구소를 설립하여 산업통상자원부, 과학기술정보통신부,  등 다수의 국책과제를 수행하였으며, 에너지 및 에너지저장장치(ESS), 배터리 등 관리/안전 관련 특허(기술)를 보유하고 있습니다. 주요제품으로는 전기자동차 배터리 충전시스템과 ESS맞춤형 종합 안전관리 솔루션 ‘배터리 세이프티시스템’ 등이 있으며 관공서 및 자동차 제조업 등 ESS 및 배터리 안전관리를 필요로 하는 사업에 판매, 공사 진행하였습니다. ㈜비에이에너지는 2022년 총 100억의 매출이 발생하였으며 향후 전기차 생산량 증가, ESS의 활용 확대에 따른 배터리 보관에 대한 중요도가 높아져 지속적인 성장이 예상됩니다.

  (5) 기존 사업과의 연관성
    - 해당사항 없음
 
  (6) 주요 위험
 전기차 시장이 커질수록 수명을 다한 사용 후 배터리 수도 늘면서 배터리(이차전지) 시장을 선점하려는 배터리사 들의 연구개발(R&D) 속도가 빨라지고 있고, 글로벌 및 국내 대기업들이 적극적인 시장 진출과 연구개발을 추진하고 있는 만큼 대기업 주도 생태계 조성 시 전략적 파트너 미비 및 대용량 구축 레퍼런스 부족으로 사업 주도권을 상실할 수 있어 기술 고도화 등 연구개발을 통한 독자적인 기술 확보가 필요합니다.

  (7) 향후 추진 계획
 당사는 2023년 9월 ㈜비에이에너지에 투자를 진행하였으며 배터리 솔루션사업의 경쟁력을 확보하고, 지속 관리를 통하여 높은 성장을 이끌어낼 예정이며, 지속 성장 계획에 따라 인력 충원 등을 진행할 예정에 있습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사의 보고서 작성기준일 현재 연결실체에 포함된 주요사업 부문별 개요는 다음과 같습니다.

가. 반도체 테스트
반도체 테스트는 반도체 제조 공정상 맨 마지막(후공정)에 속하며, 반도체 칩의 양품·불량 판별 뿐 아니라 문제 발생시 어느 공정에서 문제가 되는지를 판별해 주는 역할을 수행하고 있으며, 생산공정상에서 웨이퍼 테스트와 패키지 테스트를 담당합니다. 웨이퍼 테스트(Wafer Test)는 웨이퍼에 형성된 IC의 전기적 동작여부를 검사하여 양품과 불량을 선별한 후 다음 패키징 공정에 넘겨주는 것이며, 패키지 테스트(Package Test)는 제작된 반도체 칩의 전기적 동작 검사를 통한 양품을 선별 최종 납품하는 역할을 수행합니다.

나. 화장품 제조, 판매
화장품법에 규정된 화장품의 정의는 인체를 청결, 미화하여 매력을 더하고 용모를 밝게 변화시키거나 피부, 모발의 건강을 유지 또는 증진하기 위하여 인체에 사용되는 물품으로서 인체에 대한 작용이 경미한 것을 의미합니다. 또한, 기능성화장품이란 피부의 미백에 도움을 주거나, 피부의 주름개선에 도움을 주거나, 피부를 곱게 태워주거나 자외선으로부터 피부를 보호하는데 도움을 주는 제품으로 보건복지가족부령이 정한 것을 말합니다.
화장품 산업은 인류의 역사와 더불어 함께 발전하여 왔으며 미래에도 지속적으로 발전이 가능한 고부가가치의 문화, 경제산업으로 성장해 나가고 있습니다.

다. 의약품 도매, 유통
의약품 유통업은 "판매대상"의 차이에 따라 도매업과 소매업으로 분류할 수 있는데, 최종 소비자인 환자에게 조제 또는 매약을 해 주고 있는 약국과 의료기관 등은 의약품 소매기관(소매업체)이며, 의약품을 환자가 아닌 제약업자나 다른 판매업자 등에게 팔고 있는 유통업체는 의약품 도매기관(도매유통업체)이라 할 수 있습니다.

라. 복합융합신소재(그래핀)관련 제품 제조 및 유통
그래핀(Graphene)은 "꿈의 나노 물질", "현존하는 소재 중 특성이 가장 뛰어난 소재"라 불리우며, 탄소를 6각형의 벌집모양으로 층층이 쌓아 올려진 구조로 되어 있는 흑연(Graphite)에서 가장 얇게 한 겹을 때어낸 것으로 두께가 0.2nm로 투명성이 높고 상온에서 구리보다 100배 많은 전류를, 실리콘보다 100배 빨리 전달할 수 있는 소재입니다. 이뿐만 아니라 열 전도성이 최고라는 다이아몬드보다도 2배 이상 높습니다. 기계적 강도도 강철보다 200배 강하지만 신축성이 좋아 늘리거나 접어도 전기전도성을 잃지 않습니다.
특장점으로는 뛰어난 물리적ㆍ화학적 안정성 및 원적외선 방출, 정전기 방지, UV 차단, 항균성, 낮은 재료 소모량과 투명성과 신축성 등이 있어 방탄 섬유, 방화 헬멧·수트, 고 기능성 섬유 소재와 항균 제품 및 마스크, 필터 등 다양하게 활용되고 있습니다.

마. 콜드체인 단말기 개발 및 제조, 솔루션 서비스
콜드체인시스템(cold chain system)은 온도와 습도변화에 민감한 제품의 공급망 상에서 원자재 수확부터 소비자에게 도달하는 과정 동안 관리온도 및 습도를 철저하게 유지 관리하는 물류산업체계를 의미하며, 크게 적용될 수 있는 부분은 의약품과 신선식품이 해당됩니다.
콜드체인 관리는 의약품과 신선식품의 운송에 있어 필수요소로 자리잡았으며, 국민의 건강과 생명에 직결되어 있고, 더불어 소비자의 기업신뢰도 및 기업의 이미지 제고에 중요한 역할을 하고있는 산업입니다. 지난 2년간 코로나19의 확산으로 코로나19 백신 운송에서 콜드체인이 가장 중요한 역할을 하였고, 정부차원에서도 백신, 전문의약품 등의 운송에 콜드체인 관리를 법적으로 의무화함에 따라 콜드체인 산업에 대한 중요성이 높아졌으며, 전 세계적으로 희귀 전염병이 창궐하고 있는 시기에 전문의약품과 백신 등의 안전한 운송의 중요성이 부각되고 있고, 신선식품의 품질에 대한 소비자 욕구가 증대됨에 따라 장기적으로 성장세를 이어갈 전망입니다.

바. 디지털 사이니지 및 로봇 통합관제 솔루션
디지털 사이니지는 공공장소 상업공간 옥외광고 등에 디스플레이 스크린을 설치하여 영상콘텐츠를 제공하는 신기술 디지털 미디어 입니다.

LG전자 등 H/W를 구입 후, 디지털 사이니지 시스템을 통합 관제하는 S/W를 개발 공급하며 고객의 needs에 따라 맞춤형 솔루션을 제공하여 필요한 정보를 수집 제공하고 있습니다.

로봇 통합관제 솔루션은 사람들의 생활을 도와주거나 일상적인 업무를 자동화하는데 사용되며, 주로 공공 및 상업 부문인 호텔, 병원, 상점, 물류 및 운송 등 다양한 산업군에 적용됩니다.

당사는 로봇시장을 4차산업의 기술육성 사업으로 저출산 국가의 인력부족 해소등 인력을 대체하고 다양한 산업과 연계 가능하여 성장가능 높은 사업입니다.

사. 배터리 안전 관리 시스템
국내외적으로 온실가스 감축 및 미세먼지 저감 정책 수단으로써 전기차 보급이 확대되고 있으며 EU를 중심으로 각국의 환경규제 강화 정책이 급물살을 타고 있어 전기차 보급이 점차 증가할 전망이며 이와 동시에 전기차 충전 시장과 사용 후 배터리 시장이 급격하게 성장하고 있습니다.

탄소중립에 따라 성장하고 있는 전기차 시장으로 진입하기 위해 배터리 솔루션, 저장장치, 플랫폼 등 상용 가능하며 성장 가능성이 높은 사업입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

- 부문별 매출실적

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료
- 주요 원재료 등의 가격변동 현황

주) 원자재(상품) 중 매입금액 상위품목 및 여러 제품에 자주 사용되는 품목을 선정하였습니다.

주) 시스템 반도체 테스트의 테스트 단가는 일반 제조업과는 상이하게 (장비별 시간당 단가 X Wafer 장당 또는 PKG(Chip)당 Test Time)으로 산정되므로, 테스트에 사용되는 장비의 가격과 Test Time에 의해 단가가 결정됩니다.

주) 장비별 시간당(초당) 단가는 장비 가격과 성능에 비례하며, 장비가격과 성능이 높을수록 시간당(초당) 단가가 높게 나타나며, 고객사별/Device별 제품의 특성에 따라서 Test time의 현저한 차이가 나타납니다. 따라서, 일괄적으로 단가의 변동 추이 산출이 불가합니다.

나. 생산설비
1) 생산설비 현황

2) 생산능력 및 생산실적

(주1) 생산능력은 생산실적을 가동률로 역산하여 계산하였습니다.
- 많은 종류의 반도체 칩과 웨이퍼를 테스트하기 때문에 최대 수량은 테스트 반도체 칩의 구성에 따라 변경됩니다. 따라서 해당년도의 생산실적으로 역산하여 생산능력을 계산하였습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출
1) 주요 제품별 매출 현황

2) 판매경로 및 판매전략

① 판매경로

- 칩 설계 업체로부터 의뢰 받은 제품의 웨이퍼, 패키지 테스트 진행 후 전량 업체로 직접 납품

② 판매전략
- 고객군별 니즈에 부합하는 테스트 솔루션 제공
- 지속적인 테스트 기술 서비스 향상 추구
- 신규 거래선 확보

- ODM영업 활성화를 위해 고객사에 빠른 피드백 대응 및 각종 해외기준 적합 원료 사용
- 트랜드에 맞는 신규제품 개발
- 도매업계의 물류특화를 통한 대형화, 공동물류를 통한 경쟁력 강화

나. 수주상황
연결실체는 생산 계획에 의한 주문 생산방식으로서 별도의 수주를 받고있지 않습니다. 다만, 매월 자재확보 및 생산계획의 수립을 위해 고객사로부터 3개월간의 투입 물량에 대한 예상치를 받고 있으며, 개발단계부터 고객사와 긴밀한 협력관계를 구축하여 사전 생산량을 예측하여 자재확보 및 생산계획을 통하여 적절하게 대응하고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

연결실체의 위험관리 및 파생거래는 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 34. 재무위험관리」를 참조 바랍니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등

: 해당사항 없음.

나. 연구개발활동

1)  연구개발 담당조직

연구소 조직도

2) 연구개발 실적
반도체 테스트 프로그램의 개발과 양산은 기본적으로 고객사의 의뢰에 의해 이루어지며, 개발한 테스트 프로그램의 소유권은 당사에도 있습니다.
당사는 2022년 누계 64건의 반도체 테스트 프로그램을 직접 개발하였습니다.

3)  향후 연구개발 계획
당사의 개발은 고객사의 테스트 프로그램 의뢰로부터 시작합니다. 당사가 주체적으로 개발 계획을 세우기는 어렵지만 2023년 100 여건 정도로 예상하고 있습니다.

7. 기타 참고사항

가. 반도체 테스트 사업부문
(업계 개황)

1) 반도체 테스트 분야란

반도체 산업은 "산업의 쌀" 또는 "경제의 인프라"로 불리며 전자, 정보통신, 자동차, 항공우주, 바이오 산업등 첨단산업에 걸쳐 핵심이 되는 기반산업으로 국가경쟁력 향상에 지대한 영향을 주는 고부가가치 산업입니다.

초기 반도체 산업은 종합반도체업체(IDM)의 주도로 성장하였지만, 최근 들어서는 각 생산공정별로 전문화되고 있는 추세입니다. 반도체 테스트는 반도체 생산 공정상의 마지막 부분을 담당하며, 생산된 웨이퍼와 반도체 칩을 전수 검사하여 양품과 불량을 판별하는 전문 업체를 지칭합니다.

2) 반도체 산업 내에서의 테스트 분야의 Position

① 반도체 제조공정별 특성과 주요 기업

반도체 회사들을 제조공정에 따라 나누면 아래[표]와 같이 전체 공정을 모두 가지고 있는 IDM 업체와 각 공정에 전문화된 회사들로 나눌 수 있습니다. 팹리스 업체와 파운드리 업체는 전공정에 전문화된 회사들이고, 패키지와 테스트 업체는 후공정에서 전문화된 회사들입니다.

[표] 반도체 제조공정별 특성과 주요 기업

자료 : KIET 산업 연구원

② 테스트 회사의 Position과 역할

반도체테스트는 반도체 제조공정상 후공정에 속하며, 생산공정상에서 웨이퍼 테스트와 패키지 테스트를 담당합니다. 웨이퍼 테스트(Wafer Test)는 웨이퍼에 형성된 IC의 전기적 동작여부를 검사하여 양품과 불량을 선별한 후 다음 패키징 공정에 넘겨주는 것이며, 패키지 테스트(Package Test)는 제작된 반도체 칩의 전기적 동작 검사를 통한 양품을 선별 최종 납품하는 역할을 수행합니다. 아래[그림]는 반도체 제조공정상 반도체 테스트 회사의 위치와 업무를 표현한 내용입니다.

반도체 제조공정상 테스트회사의 역할

반도체테스트는 반도체 제조 공정상 맨 마지막에 위치하므로, 반도체 칩의 양품, 불량 판별 뿐 아니라 문제 발생시 어느 공정에서 문제가 되는지를 판별해 주는 역할을 수행하고 있습니다. 이는 반도체 산업내에서 테스트회사의 전문성이 요구받는 사항이기도 합니다.

3) 시스템 반도체 테스트 회사의 성격

메모리와 시스템 반도체 산업이 서로 다른 방향으로 발전했듯이 테스트 방식도 메모리와 시스템 반도체에 따라 다릅니다. 테스트 장비도 메모리 반도체는 일시에 많이 테스트 할 수 있게 발전을 하였고, 시스템 반도체는 다양한 반도체 테스트가 소량으로 가능토록 발전을 하였습니다. 아래[표]는 메모리 테스트 산업과 시스템 반도체 테스트 산업을 비교한 것입니다.

[표] 메모리 테스트 산업과 시스템 반도체 테스트 산업 비교

시스템 반도체 테스트 장비는 메모리 테스트 장비에 비하여 낮은 가격이지만 (대당 5억~20억) 테스트 대상이 되는 제품의 특성에 따라 여러 가지 설비를 도입해야 합니다. 일반적으로 높은 주파수 대역의 시스템반도체 테스트(T-Con 등) 용 설비, 저 주파수 대역의 시스템반도체 테스트용 설비, 최근 국내 PMIC(Power Management IC) 등의 테스트에 주로 사용되는 Analog 테스트 설비등의 도입이 필요합니다.

또한 메모리 테스트와는 달리 시스템 반도체는 제품의 종류가 많으며, 해당 제품에 대해 테스트 기법과 항목이 각각 달라지므로 시스템 반도체에 대한 테스트 개발자의 폭넓은 이해가 매우 중요합니다.

따라서 메모리 반도체 테스트에 비해 시스템 반도체 테스트는 다양한 칩에 대한 이해력과 테스트 프로그램 개발능력, 다양한 고객에 대한 대응능력, 다품종 칩 양산 테스트에 따른 생산 스케줄 조정능력 등이 추가로 요구되고 있습니다.

(회사 현황)
1) 영업개황
당사는 설립시부터 "고객의 성공이 회사의 성공"이라는 미션아래 고객인 팹리스 회사와의 동반 성장을 위한 전략을 추구하여 왔습니다. 시스템반도체 생산은 공정별 전문 업체로 발전하여 왔으며, 팹리스업체가 설계한 제품을 파운드리업체에서 생산, 패키징업체와 테스트회사를 통하여 다품종 소량 생산으로 수요자의 다양한 요구에 신속하게 대응하고 있습니다. TV, PC, 모바일기기 등 각 제품의 특성에 맞는 다양한 반도체를 개발, 양산하는 방향으로 산업구조가 형성되었으며 이에 따라 제품의 양품과 불량품을 판별하는 테스트 전문업체의 필요성이 더욱 대두되고 있습니다.
이런 시장환경에 맞추어 고객별 Needs를 정확히 파악하여 이에 맞는 개발을 통하여 영업을 확대하는 전략을 수립하고 있습니다.

2) 시장의 특성
2-1)  장치 산업
테스트 분야는 장치산업에 속합니다. 고가의 테스트 장비를 설치하여야만 양산이 가능하며, 양산 능력의 조절도 추가 장비 구매에 의해 가능합니다. 장치 산업의 특성상 초기 투자가 필수적이며, 어느 정도 사업궤도에 오르기까지는 계속적인 투자가 필요합니다. 테스트 회사를 운영하기 위한 장비는 제품의 불량을 검증하기 위한 테스터, 패키지테스트를 위한 핸들러, 웨이퍼 테스트를 위한 웨이퍼 프로버, 테스트가 완료된 제품의 외관 검사 및 패킹을 위한 후공정 장비 등이 필요합니다.

2-2) 비용구조의 특이성
테스트 산업은 반도체 제조공정의 마지막 공정으로 고객으로부터 제공받은 웨이퍼와 반도체 칩의 불량유무를 판별하여 제공하게 됩니다. 그러므로 원재료가 없으며, 발생하는 비용은 대부분이 장비 감가상각비와 인건비로 구성되는 특이한 비용 구조를 가지게 됩니다.

2-3) 기술 집약적 산업
테스트산업은 테스트 공정에 대한 기술 집약적 산업이며, 다양한 칩들에 대한 테스트 프로그램 개발 능력이 다른 공정에 비해 경험이 절실히 필요한 산업입니다. 테스트 개발자의 기술 및 경험에 따라 테스트 품질이 크게 달라지므로 핵심 테스트 인력의 보유가 테스트 회사의 큰 경쟁력이 됩니다.

(경쟁 현황)
1) 국내 경쟁
국내 시스템 반도체 테스트를 전문으로 하고 있는 대표적인 기업으로는 4개의 업체(에이티세미콘, 테스나, 지엠테스트, 아이텍)가 있으며 이 외에도 소규모의 업체들이 있습니다.

2) 진입장벽
반도체 테스트는 테스트 공정에 대한 장치 산업인 동시에 기술 집약적 산업입니다. 따라서 신규로 테스트 산업에 진출하기 위해서는 고가의 테스트 장비를 구입해야하는 비용 부담과 테스트 Program 개발 능력 및 양산 능력, 품질 안정화에 대한 여러 가지 조건을 갖추어야 합니다. 이는 새로운 업체들이 반도체 테스트 산업 진입에 높은 진입 장벽 역할을 합니다.

3) 경쟁수단
반도체 테스트에 있어 경쟁수단은 해당 반도체를 테스트 할 수 있는 테스트 장비의 보유, 테스트 프로그램 개발 능력, 양산 능력, 테스트 단가를 들 수 있습니다.

나. 화장품 제조, 판매 사업부문
(업계 개황)

1) 화장품의 정의
화장품법에 규정된 화장품의 정의는 인체를 청결, 미화하여 매력을 더하고 용모를 밝게 변화시키거나 피부, 모발의 건강을 유지 또는 증진하기 위하여 인체에 사용되는 물품으로서 인체에 대한 작용이 경미한 것을 의미합니다. 또한 기능성화장품이란 피부의 미백에 도움을 주거나, 피부의 주름개선에 도움을 주거나, 피부를 곱게 태워주거나 자외선으로부터 피부를 보호하는데 도움을 주는 제품으로 보건복지가족부령이 정한 것을 말합니다.

화장품 산업이란 화장품을 제조, 판매 또는 수입하는 산업을 말합니다. 화장품 산업은 인류의 역사와 더불어 함께 발전하여 왔으며 미래에도 지속적으로 발전이 가능한 고부가가치의 문화, 경제산업으로 성장해 나가고 있습니다. 이 부가가치는 화장품 산업의 브랜드 가치, 기업의 가치를 뛰어넘어 국가 브랜드 이미지 개선 및 국가 경제 발전을 견인하는 성장 동력이라고 할 수 있습니다.

2) 산업의 특성
최근 화장품 산업은 젊은 고객층의 소비 성향 변화에 따라 빠르게 변화하고 있습니다. 젊은 고객을 공략하기 위하여 '감성'과 '경험' 요소를 앞세운 새로운 중소형 브랜드들이 꾸준히 출시되며 시장 점유를 넓혀감에 따라 산업내 경쟁이 보다 치열해지고 있습니다. 이러한 흐름은 온라인 채널의 확대, 멀티 브랜드 숍 중심의 오프라인 채널 다변화, 다양하고 새로운 체험을 즐길 수 있는 팝업스토어 확산 등 유통 환경의 변화와 함께 지속되고 있습니다.

화장품 산업은 소비재 산업으로서 고객의 주목을 받기 위한 차별적인 신상품 개발과 마케팅이 중요합니다. 또한, 상품의 가치증대를 위해 디자인, 포장, 광고 등 이미지 제고를 위한 투자와 다품종 소량 판매로 인한 물류기반 확보가 필요합니다. 패션 트렌드에 민감한 여성들이 주요 고객인 산업 특성을 가지고 있으며, 계절적 수요 변동과 개인별 선호 차이로 인해 상품의 종류가 매우 다양한 특성을 가지고 있습니다. 최근에는 젊은 고객층을 중심으로 럭셔리 색조 및 향수, 더마 화장품에 대한 관심이 늘어나고 있으며, 다양한 컨텐츠와의 콜라보 제품 확대, 친환경 패키지 및 개념 있는 소비를 위한 패키징 기술에 대한 관심도 높아지고 있습니다.

해외 화장품 시장은 아시아 지역을 중심으로 성장하고 있습니다. 특히, 중국에서는 럭셔리 화장품 카테고리에 대한 수요가 지속적으로 확대되었고, 디지털 채널 성장세도 가시적이었습니다. 북미는 젊은 고객층을 중심으로 스킨케어 카테고리가 성장하였고, 백화점 등 전통 오프라인 채널 대비 멀티브랜드 숍, 온라인 채널로의 유입 및 구매를 선호하는 등 소비 트렌드 변화가 두드러지고 있습니다.

① 경기변동의 특성
화장품산업은 내수경기의 영향을 받는 내수산업으로서 내수경기와 민간소비 지출추세에 연동하며, 경기순환주기를 보여왔으나, 최근 한국 화장품 수출 성장에 따라 글로벌 산업으로 성장하고 있습니다. 국내화장품 경기는 구매력이 높은 중장년층 인구의 증가, 여성의 경제활동증가와 남성화장품시장의 확대에 힘입어 중장기적으로도 성장세를 유지할 것으로 전망됩니다. 또한 한방/기능성제품 등 제품군의 프리미엄 비중 확대는 화장품소비가 점차 내수경기에 비탄력적인 모습을 띄는데 영향을 미칠 것으로 판단됩니다.

② 계절성
전통적으로 화장품산업은 계절과도 밀접한 관련이 있는 산업으로서 동절기에는 화장품 사용의 증가로 판매가 향상되며, 하절기에는 판매하락을 보이며 연중 S자 매출 구조를 보였으나, 최근 자외선 차단 제품과 체취방지용 제품 등 하절기용 기능성 화장품이 다양하게 개발되고 보편화 되면서 계절적 변동요인이 축소되는 추세입니다.

3) 경쟁상황
한국 화장품 열풍으로 수출 물량이 증가와 유통망의 확대로 인한 화장품 시장규모가 급격하게 성장하였으며, 이에 따라 화장품 산업 내 기업 수 또한 증가하고 있습니다. 대규모 기업들이 시장을 주도하고 있지만, 현재 중ㆍ소형사들이 ODM, OEM 방식으로 시장에 참여하고 있습니다. OEM, ODM 업체를 통한 생산으로 화장품 시장 진입 장벽이 약화되어 다양한 화장품 브랜드가 생겨나고 온라인과 편집숍과 같은 다양한 채널을 통해 판매되고 있습니다. ODM 업체들은 국내 브랜드 뿐 아니라 다양한 해외 브랜드사를 고객사로 적극적으로 확보하면서 외형적 성장을 하고 있습니다. 따라서, 지속적인 연구개발을 통한 제품의 품질, 브랜드 경쟁력 강화, 소비자들의 니즈에 부응하기 위한 차별화된 전략을 추진하고, 무분별한 가격할인보다는 서비스나 품질에 의한 경쟁력을 높여 기업의 수익성을 높이고자 하는 노력이 향후의 성장성을 좌우할 것으로 보입니다.

(회사 현황)
1) 영업개황
2019년 종속회사로 편입된 삼성메디코스는 화장품을 넘어선 기술력과 품질관리 시스템을 바탕으로 "Beyond the cosmetics Bioceuticals"을 지향하며 의약품 원료 도소매업, 화장품 원료 도소매업 및 화장품 제조ㆍ판매업 등의 사업을 영위하고 있습니다. 국내 경쟁력 있는 화장품 전문가들로 구성된 독보적인 R&D, 마케팅, 생산 전문 인력과 대량 생산 설비가 구축된 제약회사 기반의 품질 관리로 고객 니즈를 충족시키는 화장품 제조를 목표로 추구하고 있습니다. 제약수준의 품질관리 인증인 ISO 22716(cGMP), ISO 9001, ISO 14001등을 취득 완비하여 독보적인 품질 경쟁력을 갖춤과 동시에 차별화된 브랜드 기획력으로 사업역량을 키워 나가고 있습니다.
최근 글로벌 무역환경 불확실성 등 대외 여건 악화로 화장품 산업도 침체된 분위기인 가운데 화장품산업의 유통채널의 변화와 브랜드 다양화로 위탁생산업체의 필요성은 점점 늘어날 전망입니다.
이런 시장환경에 맞추어 고객별 Needs를 정확히 파악하여 이에 맞는 제품생산으로 영업을 확대하는 전략을 수립하고 있습니다.

2) 시장의 특성

① 고부가가치 & 글로벌 산업

인종에 따른 피부 특성 및 화장 습관의 차이로 인한 화장품 산업은 대부분 국가에서 내수 중심 산업으로 발전해 왔습니다. 그러나 선진화된 공법과 정제된 고급 원료의 사용으로 인해 점차 선진화 되어 가는 면모를 보이며 고부가가치 산업으로 변화하게 되었고, 이제 국내를 넘어 해외로 다변화된 유통환경에 맞추어 글로벌화된 사업으로 발전하고 있습니다.

② 브랜드 이미지 중요성

화장품은 기호성이 강한 제품으로서 이미지가 중요하게 작용하기 때문에 트렌드에 민감하다는 특성이 있습니다. 뿐만 아니라 화장품은 일반 소비재와는 다르게 인간의 미와 신체에 관련한 소비자의 감성적 욕구를 충족시켜주는 제품으로 제품선택시 브랜드 가치가 매우 중요한 요소로 작용하며, 그 어떤 산업보다도 브랜드가치가 제품의 경쟁력에 있어 중요한 변수로 작용하고 있습니다.

③ 다수업체와의 치열한 경쟁

다른 업종에 비해 ODM/OEM을 통한 제조 및 판매가 용이하여 시장 진입 장벽이 그리 높지않은 산업입니다. 또한, 화장품 산업은 시장과 유통구조가 고도화되고 소비자의 선호 제품이 점차 다양화 되면서 중소기업의 시장진입이 매우 용이하게 되었습니다. 2020년 3월 14일부터 '맞춤형 화장품 판매업'제도가 시행됨에 따라 더욱 다양한 형태의 화장품 제조 및 유통이 가능해 졌으며, 화장품이라는 큰 맥락에서도 구체적이고 세부적인 화장품 시장의 가능성도 가시화 되었습니다. IT기술을 접목한 개인맞춤형 화장품 서비스 또한 제도와 함께 개발 및 확대 될 것으로 예상됩니다.

④ 유통의 다양성

화장품 산업은 유통 경로별로 다양한 소비자 군과 차별화된 수요 특성이 존재하며 경제 상황 및 환경의 변화에 따라 각 유통경로의 판매 비중은 끊임없이 변화하고 있습니다. 일반적으로 백화점에서는 프리미엄 및 매스티지 화장품이 판매되고 있으며, 전문점과 드럭스토어 등에서는 중저가 제품이 대량 유통되고, 저가형 제품의 경우 약국이나 편의점을 통해 유통되는 등 다른 산업에 비해 다양한 유통경로를 형성하고 있습니다. 특히, 최근에는 모바일, SNS를 접하는 세대를 중심으로 온라인을 통한 마케팅과 유통이 빠르게 성장하고 있어 벤처브랜드들의 유입 및 확대가 증가하고 있으며, 전 세계적인 드럭스토어 성장으로 인해 브랜드간 해외 진출이 활발하게 이뤄지고 있습니다.

(경쟁 현황)
화장품 시장의 경쟁 양상으로는 국내 고가브랜드와 수입화장품간의 경쟁, 오프라인과 온라인/홈쇼핑 등 유통채널간의 경쟁, 성장성이 높은 유통채널을 선점하기 위한 경쟁, 브랜드샵간 경쟁 및 H&B스토어와의 경쟁 등 다양한 경쟁양상을 보입니다. 또한, 이러한 경쟁이 전체적인 화장품 시장의 성장에 따라 함께 확장되어 브랜드간 제품 할인경쟁, 마케팅 경쟁, 제2의 내수시장인 중국시장으로의 경쟁확대 등으로 이어져 업계의 경쟁은 더욱 치열해지고 있는 양상입니다.
공급측면에서도 화장품 시장은 별도의 시장 진입을 위한 높은 수준의 허가가 따로 없는 완전경쟁 시장입니다. '화장품법' 개정에 따라 생산실적 보고 대상이 제조업체에서 제조판매업체로 변경됨에 따라 '위탁하여 제조한 화장품을 유통/판매하는 업체’가 실적보고 대상으로 추가되면서 2012년 이후 생산실적이 있는 업체수는 꾸준히 증가하는 것으로 보입니다. 또한, 전세계적으로, SNS 및 온라인 유통채널의 발달에 따라 벤처 화장품 브랜드의 성장이 확대되며 국내를 넘어 전세계적인 완전 경쟁 시장으로 확대되고 있는 것으로 판단됩니다.

다. 의약품, 의료용품 및 기기 도매
(업계 개황)
1) 의약품 도매 유통의 정의
의약품 유통업은 "판매대상"의 차이에 따라 도매업과 소매업으로 분류할 수 있습니다. 의약품을 최종 소비자인 환자에게 조제 또는 매약을 해 주고 있는 약국과 의료기관 등은 의약품 소매기관(소매업체)이며, 의약품을 환자가 아닌 제약업자나 다른 판매업자 등에게 팔고 있는 유통업체는 의약품 도매기관(도매유통업체)이라 할 수 있습니다.
2) 의약품 산업의 특성
① 인명과 보건에 직결되는 지속적인 성장산업
의약품 산업은 인류의 건강과 생명, 보건향상에 필수적인 산업으로 세계적인 고령화의 가속화, 만성질환 및 신종질병의 증가, 웰빙에 대한 욕구증대와 새로운 의료기술의 출현 등 복합적인 요인으로 지속적으로 성장할 수 밖에 없는 산업으로 생물, 미생물, 화학 등 기초과학, 약학, 의학, 통계 등의 융ㆍ복합적 산업 특성을 거쳐 부가가치가 높고 양질의 일자리를 창출할 수 있는 신성장 동력산업입니다. 국민소득의 증가, 건강에 대한 관심 확대 및 식생활 패턴의 변화 등에 따른 건강검진의 증가, 고령화, 암 발병률 증가 등에 기인하여 안정적인 수요기반을 확보하고 있으며, 최근 고령화에 따른 노인 진료비의 가파른 상승과 함께 만성질환 증가, 신종질환의 출현, 신규신약시장의 진입 등으로 의약품 수요는 더욱 견조한 성장세를 이어갈 전망입니다.

② 경기변동 및 계절적 변동에 비탄력적인 산업
의약품 산업은 경기변동 및 계절적변동에 비탄력적인 특성을 가지고 있습니다. 의약품의 경우 건강과 직접적인 연관성이 있어 가격이 높아지더라도 구매하려는 속성을 가지고 있습니다. 단순 생명연장 효과보다는 삶의 질 강화에 대한 니즈가 강해지는 추세를 보이고 있기때문에 다른 산업보다 경기변동에 큰 영향을 받지 않고 안정적인 성장을 할 수 있습니다. 전문의약품 시장은 의약분업 이후 성장세를 보이며, 일반의약품에 비해 경기변동 등에 대한 영향 또한 적게 받고 있습니다. 일반의약품 역시 경기변동 및 계절적변동에 의한 약간의 수요 변동은 있으나, 계절적인 수요 변동이 미치는 영향은 타 업종에 비하면 매우 작습니다. 이에, 경기 변동에 의한 영향력은 거의 없다고 볼 수 있으나, 환율 등 원재료 수급에 영향을 미치는 요인, 일괄 약가인하 등과 같은 정부의 정책변화 등에 따라 회사별 매출 및 수익구조가 변동될 수 있습니다.

(회사현황)
1) 영업개황
2020년 종속회사로 편입된 (주)송정약품은 2008년 설립되어 의약품유통관리기준적격업소(KGSP) 허가(식품의약품안전처장)를 취득하였으며, 2009년 일본뇌염백신(전국보건소) 조달계약을 시작으로 파상풍, 디프테리아, 백일해 백신, A형간염백신(국방부) 납품 등의 사업을 영위하고 있습니다. 2020년부터는 코로나19로 인하여 백신유통산업의 중요성이 점차 강조되고 있음에 따라, 콜드체인시스템을 통한 백신유통의 차별화 전략을 기반으로 사업역량을 키워 나가고 있습니다. 또한, 백신유통사업분야 외 전문의약품, 의료기기, 검사장비, 진단시약, 의료소모품등의 영업확대를 통해서 지속적이고 안정적인 성장을 위한 전략을 수립하고 있습니다.

2) 시장의 특성
- 다품종 소량거래에 따른 포괄적인 서비스
국내 의약품 유통구조가 도매거래와 직거래방식이 혼재하여 복잡, 다원화되어 있고, 의약품 특성상 다품종 소량거래 및 중복 배송 등의 구조로 인해 다양한 품목에 대한 일정 수준 이상의 재고를 확보하는 등의 포괄적인 서비스를 필요로 하고 있습니다. 이에, 규모와 취급물량에 맞는 물류시설 투자, 제약회사와 고객에 대한 교섭력을 겸비하여 지속적인 업무의 효율화가 필요합니다.

(경쟁현황)
건강보험심사평가원에 따르면, 2020년도말 기준 의약품 유통 도매업체의 수는 4,420개사로써 의약품 유통 전체업체 수 대비 80%이상을 점유하고 있음에 따라 상대적으로 높은 경쟁양상을 보이고 있습니다. 이에, 입찰 시장에서의 경쟁, 약국 시장에서의 경쟁, 높은 유통채널을 확보하기 위한 경쟁 등 다양한 경쟁양상을 보이고 있습니다. 또한, 의약품유통 도매업체의 진입장벽이 낮아 경쟁이 향후에도 더욱 치열한 시장 경쟁이 예상됩니다. 중소형 의약품 도매업체들에게는 어려운 영업환경이 전개될 것으로 예상되며, 대응방안으로 새로운 활로를 개척해 나가야 하는 상황입니다.

라. 복합융합신소재(그래핀)관련 제조 및 판매
(업계 개황)
1) 복합융합신소재(그래핀) 관련 산업의 특성
그래핀(Graphene)은 "꿈의 나노 물질", "현존하는 소재 중 특성이 가장 뛰어난 소재"라 불리우며, 탄소를 6각형의 벌집모양으로 층층이 쌓아 올려진 구조로 되어 있는 흑연(Graphite)에서 가장 얇게 한 겹을 때어낸 것으로 두께가 0.2nm로 투명성이 높고 상온에서 구리보다 100배 많은 전류를, 실리콘보다 100배 빨리 전달할 수 있는 소재입니다. 이뿐만 아니라 열 전도성이 최고라는 다이아몬드보다도 2배 이상 높습니다. 기계적 강도도 강철보다 200배 강하지만 신축성이 좋아 늘리거나 접어도 전기전도성을 잃지 않습니다. 이런 특성으로 각종 산업 분야(플라스틱, 전열기, 의류, 방산, 자동차, 우주 항공 등)에서 요구하는 다양한 제품에 적용될 수 있습니다.

(회사현황)
1) 영업개황
네오엔프라의 경쟁력은 성분이 다른 물질을 물리적으로 결합하는 독자 원천기술 GMGP(Graphene Modification Grafting Polymerization Technology)입니다. 가스와 수분을 제거해 그래핀 같은 나노입자를 다른 물질의 분산기술을 통해 물리적으로 결합시키는 기술입니다. 이를 통해 고순도 그래핀을 PET(폴리에틸렌테레프탈레이트), PE(폴리에틸렌), PC(폴리카보네이트) 등 각종 케미컬 소재와의 물리적결합이 가능해졌고, 폴리그래핀 등 50여종에 이르는 다양한 신소재를 개발할 수 있게 되었습니다.
이에 따라 고순도 그랜핀을 수요기업들이 원하는 다양한 소재와 결합하여 공급하기 시작하였으며  섬유, 의류, 화학, 생활용품, 자동차 전장, 바이오 뿐 아니라 반도체와 가전을 비롯한 IT(정보통신)업계까지 제품인증 및 품질테스트를 진행하고 있습니다.

2) 시장의 특성

그래핀은 생산 방식에 따라 그래핀 플레이크(Flake)와 CVD(Chemical Vapor Deposition, 화학기상증착법) 그래핀으로 구분되며 응용분야도 생산 방식에 따라 달라집니다.

2-1) 물리적 방식( 그래핀 플레이크 )
- 흑연 결정으로부터 그래핀을 박리하는 방법으로 생산되며 저렴한 비용으로 대량생산이 가능할 수 있어 복합재료, 방열소재, 전자파 차폐 등에 응용 가능

2-2)  화학적 방식( CVD 그래핀 )
- 고온에서 탄소를 가스화하여 금속표면에 증착시키는 방법으로 생산 되며 대면적·고품질의 그래핀 제작이 가능하여 투명전극, 차세대 전자소자, 에너지용 전극 소재 등에 응용 가능

※ 네오엔프라에서 적용되는 그래핀은 물리적 방식과 화학적 방식이 결합된
  Hybrid방식으로 적용하고 있음.

그래핀_산업적 응용

(경쟁현황)
그래핀은 높은 강도, 전자이동도 등 여러 특성이 현존물질 중 가장 뛰어난 신소재로 알려져 전 세계적으로 촉망 받는 신소재이자 기술개발 경쟁이 치열하게 이루어지고 있습니다.  그렇기에 제조 및 응용에 많은 국내외 기업의 연구 및 투자의향이 있고 사업화 연구개발을 추진중이나, 시장초기 단계에서의 불확실성과 위험성으로 본격적인 사업은 국내외적으로 아직 미흡한 단계로 볼 수 있습니다.
하지만 그래핀 관련 산업은 신소재산업으로써 지속성장할 것으로 전망되며 정부차원에서의 그래핀 관련 정책지원사업과 연계하여 글로벌 그래핀 신시장을 선점하고 그래핀 소재에서 완제품까지 가치사슬을 아우르는 그래핀 산업 생태계가 조성될 것으로 기대하고 있습니다.

마. 콜드체인 단말기 개발 및 제조, 솔루션 서비스

(업계 개황)

1)콜드체인 산업의 정의

온도와 습도변화에 민감한 제품의 공급망 상에서 원자재 수확부터 소비자에게 도달하는 과정 동안 관리온도 및 습도를 철저하게 유지 관리하는 물류산업체계를 의미하며, 크게 적용될 수 있는 부분은 의약품, 신선식품, 농수산물, 화학물질 관리가 해당됩니다.

2) 콜드체인 산업의 특성

콜드체인 시스템은 온도와 습도를 엄격하게 제어하여 제품의 신선도와 안전을 보장하는 기술과 시설로 구성된 시스템입니다. 콜드체인은 온도에 민감한 제품에 중요하며 특히 안전이 요구되는 전문의약품, 식품, 농수산물, 화학물질에 중요관리점으로써 제조, 보관, 운송간 관리를 통해 제품의 품질을 유지합니다.

지난 2년간 코로나19 확산 시 콜드체인은 백신접종에 핵심역할을 하였고, 정부차원에서도 백신, 전문의약품 등의 보관 및 운송에 콜드체인 관리를 법적 의무화함에 따라 콜드체인 관리는 의약품 산업 전반에 필수적인 요소가 되었습니다.

콜드체인 산업은 급속하게 성장하고 있으며, 글로벌 시장에서 콜드체인 관리를 통해 에너지 효율성을 높이고 온실 가스를 감소시키는 방향의 규제를 강화하고 있어 전체 산업의 핵심 관리점으로 성장할 것으로 보입니다.

(회사현황)

1) 영업개황

㈜동우텍은1999년 설립된 기술 중심의 기업으로, 스마트 측정, 스마트 데이터 전송 기술, 스마트 모니터링 및 관제 기술을 핵심 역량으로 다양한 사업 분야에서 활동하고 있습니다. 2020년 코로나19 바이러스의 글로벌 확산으로 인해 콜드체인 관리의 중요성이 더욱 부각되었습니다. 특히 백신의 국내 유통에 필수적인 콜드체인 관리가 큰 관심사로 떠올랐습니다. 2015년 혈액, 제대혈, 백신, 의약품 등 온도에 민감한 제품의 유통 및 보관을 효율적으로 관리할 수 있는 실시간 온도 측정, 데이터 전송 모니터링 시스템을 개발한 것을 기반으로 2021년, 국내 코로나19백신 유통사인 녹십자와 협력하여 백신의 수입, 보관, 포장, 병원 배송까지 전 과정을 관리하며 국내 콜드체인 산업의 선두 주자로서 중요한 역할을 수행하였습니다. 2023년, 현재 국내600개 제약 및 의약품 유통사의 의약품 콜드체인 관리를 진행하는 동시에, 상주시와 협력하여 농산물 보관 콜드체인 시스템을 운영하고 있습니다. 이와 더불어, SM상선, DPW산하 조디악, 국내항만터미널, 싸이버로지텍 등과SI부문 설계영업 및 컨테이너 모니터링 시스템POC 프로젝트를 진행 중이며, 반도체 수율 향상을 위한 부품 및 장비 운송 콜드체인 모니터링 사업을 통해 영업을 확대하고 있습니다. 콜드체인 기술을 활용하여 생산, 제조, 유통까지 다양한 분야로 영업을 확대하며, 지속적이고 안정적인 성장을 위한 전략을 수립하고 있습니다.

2) 시장의 특성

시장규모

콜드체인은 일반 물류의 성질과 온도 민감성이라는 특성을 함께 가지고 있어 고부가가치를 창출하는 산업으로 꼽히고 있습니다. 코로나19로 인해 비대면 전자상거래 시장이 확대되어 식품 시장의 소비 트랜드가 변화하고 신선식품에 대한 소비자 욕구가 증가하면서 콜드체인 시장이 주목받고 있습니다. 이외에도 백신 등 온도에 민감한 헬스케어 제품의 보관 및 운반에 대한 관심과 수요가 증가함에 따라 콜드체인 시장은 빠른 속도로 성장하는 중입니다.

글로벌 시장조사기관 Allied Market Research는 전세계 콜드체인 시장이 2020년 약 2,240억 달러 수준에 달했으며 매년 약 15%씩 성장해 2026년에는 5,851억 달러에 이를 것으로 전망했습니다. 또한, 글로벌 시장조사 기관 Markets and Markets의 조사에 따르면 2020년 기준 콜드체인 시장에서 가장 높은 점유율을 차지한 지역은 아시아태평양(31%)이었고, 그 뒤를 이어 유럽(30.4%), 북미(24.8%), 기타지역(13.8%)이 차지한 것으로 나타났습니다. 아시아태평양 지역은 특히 콜드체인 산업에 다양한 정부지원 정책과 조직화된 소매업의 성장을 배경으로 더 급속한 시장 성장이 기대됩니다.

(경쟁현황)

콜드체인 산업은 비교적 짧은 역사를 가지고 있으며, 2021년 코로나19 백신 유통을 계기로 전 국민적인 관심과 정부의 규제가 시작된 상황입니다. 현재, 약 20개 내외의 유사업체가 있으며, 실시간 콜드체인 모니터링 분야에서 점유율 60%를 달성하고 있는 ㈜동우텍을 포함한 2개사가 초기 콜드체인 시장을 주도하였습니다. 그러나 코로나19 백신 유통을 계기로 대기업, 대형 유통사, 의약품 유통사 등이 콜드체인 측정 및 모니터링 기술 개발을 통해 직접 콜드체인 시장에 진출하고 있어, 우리는 지속적인 성장 전략으로 신선식품 시장과 생산, 제조업 전반에 넓은 영업 기회를 개척하고 실시간 콜드체인 모니터링 분야에서 60%이상의 점유율을 달성하기 위해 신기술을 연구 개발하여 성장해 나가야 하는 상황입니다.

바. 디지털 사이니지 및 로봇 통합관제 솔루션

(업계 개황)

1) 사이니지, 로봇 통합 관제솔루션의 정의

디지털 사이니지 서비스는 공공장소와 상업공간에 설치하여 디스플레이 스크린을 통해 다양한 광고 정보 등 컨텐츠를 제공하는 디지털 미디어 서비스 입니다. 복합적이고 다양한 컨텐츠를 제공하여 고객에게 보다 편리하고 신속한 정보를 제공하고 있습니다.

산업 자동화에 국한되어 노동대체 수단의 제조업 환경에서 가정용, 의료용, 국방, 농업용 등의 분야로 확대됨에 따라 개인 서비스 로봇과 전문 서비스로봇으로 분류되었고, 인공지능 컴퓨터 비전, 로봇 공학 등의 기술을 활용하여 다양한 작업을 수행하여 인간의 생활을 더 편리하게 만들어 주는데 도움을 주고 있습니다.

2) 사이니지, 로봇 통합 관제솔루션 산업의 특성

디지털 사이니지 및 로봇 통합 관제 솔루션 산업은 기존의 로봇 제품에 고객의 요청에 의해 맞춤형 소프트웨어를 개발하여 설치하고 이를 통합 관제 하는 솔루션 사업입니다.

음식점, 병원, 공항, 물류 및 운송, 의료 교육, 개인 보조, 보안 등 다양한 분야에서 활용 가능하며 급변하는 반도체 산업에 따라 신기술을 개발하여 적용 가능하고 연구개발을 통해 사용자 중심의 설계로 솔루션을 제공하여 로봇의 효율성을 높일 수 있습니다. 또한 사물인터넷(Iot) 및 클라우드와 연결하여 다양한 분야의 사람들의 일상 생활을 향상시키고 비즈니스 프로세스를 혁신 시킬 것으로 기대되고 있습니다.

(회사현황)

1) 영업개황

㈜리드앤은 2003년 설립되어 사이니지, 로봇 통합소프트웨어 공급을 기반으로 옥외광고 등 디지털 디스플레이에 H/W, S/W를 공급하며, 서비스 로봇의 통합관제 솔루션을 제공하는 사업을 바탕으로 사업을 영위하고 있습니다.

소프트웨어 시스템 구축 사업을 시작으로 관공서, 학교 및 민간 분야에 이르기까지 교육 시스템, DID시스템(키오스크) 등 다양한 분야의 디지털 사이니지 소프트웨어 공급 을 시작 하였고, 향후 실내외 공간뿐 아니라 주거 공간까지 확장 적용하여 완벽한 '홈 디지털 라이프’를 구현하는 방향으로 패러다임이 변화하고 있는 생활 밀착형 서비스로 발전하여 시장의 미래 성장을 견인할 것으로 예상 되어 지속적인 성장을 위한 전략을 수립하고 있습니다.

서비스 로봇 소프트웨어 개발을 통한 사용자 중심의 신기술을 적용하였고  지속적인 노력에 의해 다양한 제품에 당사에서 제공하는 소프트웨어를 설치 가능하게 되어 서비스로봇 제품을 통합하여 관리 할 수 있는 국내 유일한 제품으로 자리잡게 되었습니다. 현재는 관공서, 병원, 호텔 등 개인 서비스 분야 진출하였고, 향후 물류, 군사, 의료 등 전문 서비스 분야에 진출하여 안정적인 사업을 영위 하기 위한 개발을 진행 중에 있습니다.

2) 시장의 특성

시장규모

디지털 사이니지는 과거의 옥외광고물이 디지털전황으로 실내외의 중소형 공간까지 관련 수요가 증가하고 있습니다. 백화점, 쇼핑몰 및 병원 공공기관, 스마트시티 등 구축의 형태도 다양화 되고 있으며 시간이나 장소에 따라 효과적인 콘텐츠를 제공하여 광고 및 정보 전달이 가능하여 당 시장은 지속 성장하고 있습니다. 세계 디지털 사이니지 소프트웨어 시장 규모는 2022년 79억 5천만 달러에서 2030년 225억 4천만달러에 달할 것으로 예상되고 있으며 예측기간은(2023~2030년)동안 15.7%의 CAGR을 나타낼 것으로 예상 됩니다.

[시장조사 전문기업IMARC 그룹세계의 최신자료 “디지털 사이니지 소프트웨어 시장 규모, 점유율 및 성장 분석 : 구성요소별, 제품 유형별 산업 예측(2023-2030년)"]

서비스 로봇시장은 기존의 산업로봇에서 개인 및 전문 서비스 로봇으로 확대 되었고 국제로봇연맹 자료에 따르면 세계 로봇산업은 2020 250억달러 -> 2030년 1,600억 달러 규모 연평균 20% 성장 전망이 예상되며, 이중 서비스로봇 시장은 2020년 11억 달러에서 연평균 20% 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 향후 호텔, 병원, 음식점 등 인구 감소에 의한 대체로 활용이 높을 것으로 예상하고 있습니다.

세계로봇산업규모

(경쟁현황)

디지털 사이니지는 기업들의 광고, 정보 전달 및 커뮤니케이션 목적으로 디스플레이, 모니터, 프로젝터 및 기타 디지털 장치를 사용하는 기술 입니다. 또한 소프트웨어 솔루션은 디지털시장에서 중요한 역할을 하고 있으며, 클라우드 기반으로 솔루션을 제공하는 기업들도 빠르게 성장하고 있습니다. 경쟁사들은 효율성, 사용자 경험 및 콘텐츠 관리에 중점을 두고 경쟁하고 있습니다. 시장의 확대됨에 따라 소프트웨어 경쟁사도 늘어나고 있으나, 당사의 오랜 경험과 노하우를 바탕으로 산업의 선두를 지켜 나갈 것입니다.

서비스로봇은 다양한 제품의 출시와 이에 따른 기술혁신 및 수요증가에 따라 계속 성장을 하고 있으며, 기존의 로봇개발 및 제조 전문 기업부터 소프트웨어 제공 기업까지 다양한 분야에서 기술개발을 하고 있습니다.

이에 당사는 다양한 기술을 접목 시킬수 있도록 로봇 서비스 솔루션(에코르)를 개발하였고 현재는 서비스 로봇 전체 시장에 적용하기 위해 개인, 의료, 음식 및 호텔, 물류, 교육, 공공 분야 등 다방면의 로봇에 적용하고 있습니다.

당사는 업계의 최고의 기술을 보유할 수 있도록 준비중에 있으며 서비스 로봇 솔루션 분야의 중심에서 플랫폼 역할을 주도할 계획입니다.

사. 배터리 안전 관리 시스템

(업계 개황)

1) 배터리 안전 관리 시스템의 정의

배터리 안전 관리 시스템은 배터리 기술을 사용하는 다양한 응용 분야에서 배터리의 안전성과 성능을 유지하고 관리하기 위한 시스템을 의미합니다. 배터리 안전 관리 시스템은 주로 리튬 이온 배터리, 리튬 폴리머 배터리 및 다른 종류의 재충전 가능한 배터리를 다루는데 사용되며, 이러한 배터리는 모바일 디바이스, 전기차, 태양 전지 및 전원 저장 시스템 등 다양한 분야에서 사용됩니다.

2) 배터리 안전 관리 시스템의 특성

배터리 기반 장치 및 시스템에서 발생할 수 있는 안전 문제를 관리하고 방지하기 위한 중요한 요소로 배터리 상태를 지속적으로 모니터링 하여 잠재적인 문제나 오류를 식별하고 진단하여 안전 경고 및 안전 관리 문제시 조치를 취할수 있도록 안전 규정을 준수하여 설계하고 있습니다. 이러한 시스템은 다양한 기술과 절차를 통해 배터리의 안전성을 최대화하고 잠재적인 위험을 줄이는 데 도움이 됩니다.

(회사현황)

1) 영업개황

㈜비에이에너지의 배터리 안전관리 시스템은 ESS안전관리 솔루션과 배터리 세이프티 박스를 주요 사업으로 운영하고 있습니다.

① ESS안전관리 솔루션 : 사용 후 배터리의 안전한 운송, 보관 및 관리 목적의 핵심 솔루션으로 한국환경공단, 볼보그룹코리아 창원공장 등 주요고객에게 납품을 진행했고, 배터리 통합관제시스템을 적용하여 3중 내화구조로 국내 최초 화재 안전성 인증을 받았습니다.

② 배터리 세이프티 박스 : 도심형 전기차 배터리 급속 충전시스템과 전력의 효율적인 흐름을 제공하는 에너지 저장 장치로 제주 규제자유특구, 창원 스마트 시티, 국토정보공사 공간연구원, 녹십자 오창 공장 등 주요고객에 납품 진행 하였고, 환경데이터 기반 안전관리시스템을 적용하여 전기차 급속충전과 IP55(방진,방수) 등급을 인증 받았습니다.

2) 시장의 특성

시장규모

에너지 대란 이후 에너지 자립에 대한 필요성과 환경 보존에 대한 필요성이 대두되면서, 신재생에너지에 대한 보급률이 성장하면서 에너지 저장시스템인 ESS분야도 동반해서 성장하고 있습니다.

ESS의 용도는 신재생에너지의 간헐성을 보완해주는 역할뿐 아니라 부하이동, 주파수 조 정까지 해 앞으로도 유망한 산업이며 BNEF에 따르면, 신재생에너지와 ESS 시장의 동반 성장이 예상되며 글로벌 ESS 시장규모는 21년 110억불에서 2030년 2,620억불까지 고속 성장할 것으로 예상되며 국내에서도 글로벌 트랜드와 유사하게 ESS 시장이 재차 성장할 것으로 예상됩니다.

글로벌 선진국은 신재생에너지 대량 생산 산업단지 형태뿐 아니라 풍력 및 태양광 등 가정용 패널을 보급하는 형태를 띄고 있습니다. 이에 국내도 친환경 기조에 따라 경직성 비중이 확대(21년34% -> 36년65.2%)되어 ESS의 필요성이 점차 대두되고 있습니다. 이러한 연유로 2023년1월 ESS시장 발전을 위한 육성방안이 마련되었고 2036년까지 최대 45조원의 비용이 소요될 전망입니다.

글로벌 ess 시장전망

(경쟁현황)

배터리 안전 관리 시스템의 시장은 계속 성장하고 있으며 다양한 기업과 기술 업체가 경쟁하고 있습니다. 글로벌 ESS 시장이 확대됨에 따라 유럽을 비롯하여 미국, 중국, 호주, 프랑스 등 각 국에서도 탄소 배출량을 줄이는 방법 중 하나로 에너지 저장 기술 분야를 선택 하고 있으며  지원을 확대해 가고 있습니다.

당사는 배터리 안전관리와 ESS를 통한 솔루션을 제공하여 안전하고 지속가능한 기술 체계를 구축해 나갈 것이며, 고도화 연구를 통해 배터리가 가진 한계를 극복하여 새로운 에너지 저장 분야를 만들어 나갈 것입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보(K-IFRS)

나. 요약 재무정보(K-IFRS)

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서

2-3. 연결 자본변동표

2-4. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

1.1 지배기업의 개요

지배기업인 아이텍 주식회사는 2005년 02월 01일에 설립되어 반도체 기술서비스업,소프트웨어 자문 및 개발 공급업 및 전자엔지니어링 서비스업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2010년 10월 26일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.

지배기업의 본점 소재지는 경기도 화성시 동탄면 동탄산단4길 9-15입니다.

1.2 종속회사 현황

당분기말 현재 지배기업의 종속회사(이하 "연결대상 종속회사")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

(주1) (주)아이텍에이치앤디는 전기 중 (주)아이텍씨앤씨로 사명을 변경하였습니다.

(주2) 지배기업은 전기 중 종속회사인 (주)아이텍씨앤씨로부터 주식회사 동우텍에 대한 지분 29.38%를 440,000천원에 취득 및 699,990천원의 유상증자를 참여함에 따라 총지분율은 51.88%가 되었고 종속기업으로 편입하였습니다.

(주3) 지배기업은 전기 이전 (주)네오엔프라에 대한 지분 30.23%를 6,200,000천원에 신규 취득하여 관계기업으로 편입하였고, 전기 중 41.48%를 2,354,000천원에 신규 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. 한편 당분기말 현재 지배기업이 보유한 ㈜네오엔프라 지분 100,000주에 대한 콜옵션을매도하였으며 해당 지분율(19.38%)은 연결재무제표 작성 시 비지배주주지분으로 표시하였습니다.

(주4) (주)네오엔프라가 지분을 100% 소유하고 있는 손자회사입니다.

(주5) 당분기 중 신규설립되었으며, 종속회사인 ㈜아이텍씨앤씨의 100% 종속회사입니다.

1.3 종속회사의 요약 재무정보

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속회사의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.

(1)당분기말

(주1) (주)네오엔프라의 연결 요약 재무상태 및 경영성과입니다.

(2)전기말

(주1) (주)네오엔프라의 연결 요약 재무상태 및 경영성과입니다.

2. 유의적 회계정책

가. 재무제표 작성 기준

연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

나. 회계정책과 공시의 변경

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수시점을 고려합니다. 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시합니다. 동개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

2023년도 중 러시아와 우크라이나의 분쟁으로 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있으며 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 러시아 은행의 SWIFT 결제시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 러시아 외환시장의 유동성 부족, 루블화 가치 하락, 러시아 기업의 주식 가치 하락 등이 진행되고 있으며 기업의 영업활동에 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인하여 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

가. 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(주2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1)당분기말

(2)전기말

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 종료일에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역

당분기와 전분기 중 수준1과 수준2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역

당분기 및 전분기 중 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기

2) 전분기

라. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(2)  당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

6. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

7. 당기손익공정가치측정금융자산

가. 당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과같습니다.

나. 당분기 및 전분기 포괄손익계산서에 당기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

8. 파생금융상품

가. 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(주1) 당분기 중 발행한 전환사채의 매도청구권, 전환권 및 조기상환권의 공정가치를파생상품부채로 계상하였습니다(주석20 참조).
(주2) 전기 중 현재 연결회사가 보유한 (주)네오엔프라 지분 100,000주에 대한 콜옵션을 매도하였으며, 그 공정가치를 파생상품부채로 계상하였습니다(주석 31참조).

나. 당분기 및 전분기 중 파생금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(2) 전분기

9. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산

가. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다.

최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

나. 당분기말 및 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

10. 재고자산

가. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

나. 당분기 및 전분기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

11. 관계기업투자

가. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(주1) 연결회사는 당분기 중 지분 40.56%를 신규취득하여 관계기업으로 신규편입되었습니다.

나. 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1)당분기

(2) 전분기

(주1) 연결회사는 (주)동우텍과 (주)네오엔프라의 지분을 추가 취득함에 따라 전분기말 현재 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다. 동 거래에서 발생한 차익은 당기손익으로 인식하였습니다.

다. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(1) 당분기말

(2) 전기말

라. 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기말

(2) 전기말

12. 투자부동산

가. 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

나. 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(주1) 당분기 중 유형자산에서 1,388,253천원이 계정대체되었습니다.

(2) 전분기

(주1) 전분기 중 투자부동산처분이익 29,969,369천원을 기타수익으로 인식하였습니다.
(주2) 전분기 중 유형자산에서 1,388,401천원이 계정 대체되었습니다.

다. 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

라. 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

마. 투자부동산의 공정가치 연결회사는 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 아니한 것으로 판단하여 공정가치를 표시하지 않았습니다


13. 유형자산

가. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

나. 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기