분 기 보 고 서

                                   (제 28기)

【 대표이사 등의 확인 】

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I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 회사의 법적 ·상업적 명칭

당사의 한글 명칭은 '주식회사 진영’이며, 영문으로는 'JINYOUNG CO.,LTD’ 라고 표기합니다.

다. 설립일자

회사의 설립일 : 1996년 1월 9일

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

마. 중소기업 등 해당 여부

당사는 「중소기업기본법」 제2조 조에 따라 중소기업에 해당합니다. 또한 당사는 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제25조의 규정에 의한 벤처기업에 해당합니다

바. 주요 사업의 내용

당사는 친환경 소재를 기반으로 각종 산업에서 요구되는 고기능성 플라스틱 시트를 연구 · 개발 ·제조하는 회사입니다.

1996년 설립해 30년간 표면마감재를 제조하며, ABS, PP, ASA 소재를 기반으로 가구, 가전제품, 건자재 등의 고기능성 플라스틱 시트를 제조하고 있습니다.  사업 초기 가구소재 표면 마감재로 시작하여, 가전제품, 건자재 시장으로 사업의 영역을 확대하였으며, 전자, 자동차용 소재로 사업 다각화를 진행 중입니다. 또한, 사업 지역을 국내에서 해외로 확장시킴과 동시에 생산 시 발생하는 폐플라스틱을 활용한 제품 생산을 통한 자원 재활용에 힘쓰고 있습니다.

기타 자세한 사항은 동 공시서류의 “Ⅱ 사업의 내용”을 참조하기기 바랍니다.

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

가. 당해기업의 주요 연혁

나. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

주1. 변동일자에는 주주총회 개최일을 기재하였으며, 주주총회가 개최되지 않은 경영진의 변동의 경우에는 실제 변동이 발생한 일자를 기재하였습니다.

라. 최대주주의 변동

당사는 1996년 설립 당시, 각 25%를 보유한 3인이 공동 최대주주 지위를 보유하였으며, 2017년 12월 08일 이후 보고서 제출일 현재까지 심영수 대표이사가 지속적으로 최대주주 지위를 유지하고 있으며, 변동사항은 없습니다.

마. 상호의 변경

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

주1. 당사는 상법 341조의2에 준거하여 2022.05.06. 무상증자 주식의 우리사주조합원 주식배분에서 발생한 단수주 18주를 자기주식으로 취득하였습니다

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

나. 사업목적 현황

- 당사는 2023년 3월 30일 정기주주총회를 통해 사업목적을 추가하였으며, 생산시 발생하는 스크랩 및 불량품을 재 가공하여 플라스틱 팰릿 형태로 가공하여 재활용 또는 판매하고 있습니다.
또한, 향후 당사의 생산공장에 태양광 발전기를 설치하여 설비를 통해 발생된 전기의 이용 및 판매를 계획하고 있습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 플라스틱 소재를 기반으로 각종 산업에서 요구되는 고기능성 플라스틱 시트를 연구 ·개발 ·제작하는 회사입니다. 당사는 표면마감재의 소재 중 PVC(Poly Vinyl Chloride) 소재와 PET(Poly Ethylene Terephthalate) 소재를 대체하는 ASA(Acrylonitrile Styrene Acrylate) 소재를 기반으로 가구, 전자제품 등의 기능성 플라스틱 시트를 제작하고 있습니다. 또한 ABS(Acrylonitrile Butadiene Styrene), PP(Polypropylene) 수지, PMMA(Polymethyl Methacrylate)수지로 제조한 가구 및 가전제품 내 ·외장재, 건축자재 등 각종 산업분야에서 광범위하게 사용되는 친환경 플라스틱 시트를 생산하고 있습니다.
당사가 주요 원재료로 사용하고 있는 ASA소재는 열가소성 수지로 Acrylonitrile, Styrene, Acrylate의 3원 공중합체로서 ABS의 장점을 대부분 가지고 있으면서도 내후성이 우수한 고기능성 플라스틱입니다. 또한, 내충격성, 내화학성 및 성형 가공성이 우수하여 장시간 옥외 사용 시에도 물성과 외관의 변화가 적어 옥외 사용에 적합한 소재입니다.
당사는 이런 장점을 가진 ASA소재를 바탕으로 친환경 표면마감재인 데코레이션 시트(Decoration Sheet, 통상 “데코시트”)를 개발하였고, 가구시장을 중심으로 데코진(Decojin)이라는 독자 브랜드를 출시하여 시장을 확대해 나가고 있습니다.

당사의 제품들은 B2B 판매 형태로 일반가구제조업체, 가구 도소매업체, 인테리어 업체, 합판 제조업체, 전자제품제조업체 등을 통해 판매되고 있으며, 고객사의 주문에 따라 제품을 제작·납품하고 있습니다.

당사는 국내 가구업체 한샘을 비롯한 현대리바트, 한솔홈데코 등에 당사의 제품을 납품하고 있으며, 건설 시공 중인 아파트에는 특판 형태로 매출이 이뤄지고 있습니다. 전자제품용 시트의 경우 LG전자의 냉장고 내장재, 에어컨 외장재 등으로 납품하고 있습니다. 해외시장의 경우, 현지 유통사를 통한 판매로 중국, 인도, 유럽, 중동, 이집트, 베트남, 필리핀 등에 수출되고 있으며, 해외시장의 호평 속에 지속 증가하고 있습니다.

또한 경쟁력 있는 박판 압출 기술과 국내 최대 규모의 생산라인을 통해 다양한 플라스틱 소재를 가공하여, 가구용 Sheet에서 반도체용 대전방지 필름, 차량용 내외장재, 엔지니어링 플라스틱 소재의 제품화 등으로 분야를 확대해 나가고 있습니다. 또한  방염기능, 단열기능 등이 추가된 특수 기능성 제품을 생산해 관련 제품에 적용을 진행하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

당사의 주요 제품은 가구의 PB 또는 MDF의 넓은 표면 위를 덧씌워 마감하는 Sheet Overlay 제품과 합판의 얇은 옆면에 붙이는 EDGE 제품입니다. Sheet Overlay는 가구뿐만 아니라, 가전제품의 내장재, 인테리어 벽지, 단열필름 등으로의 적용 제품군확대 및 기능성이 추가된 제품으로 그 용도를 넓히고 있습니다.

당사는 ASA소재를 바탕으로 친환경 표면마감재인 데코레이션 시트(Decoration Sheet, 통상 “데코시트”)를 개발하였고, 가구시장을 중심으로 시장을 확대해 나가고 있습니다.

당사는 세계 ASA Resin시장 점유율 1위인 LG화학과 협업을 통해 세계 최초로 ASA소재 기반으로 한 데코시트를 개발하였으며, 독자 브랜드인 데코진(Decojin)을 출시하여 ASA 시장을 확대해 나가고 있습니다. 또한 PMMA 소재의 아크릴럭스(Acryluxe)라는 제품을 출시하여 고품질 프리미엄 제품 시장에 진출하고 있습니다.  ASA소재외 PMMA, PP, ABS 등 다양한 소재의 데코시트 개발 경험을 바탕으로 냉장고의 내장재 등 가전제품에도 당사의 데코시트가 적용되고 있으며, 벽지, 바닥타일 등의 건축자재, 산업용 필름으로의 제품시장 확대를 위해 준비 중에 있습니다.

나. 주요제품 매출액

다. 주요 제품 등의 가격변동추이

당사의 제품에 대한 가격은 제품의 소재, 두께, 넓이, 코팅유무 등 제품스펙과 고객사와의 발주 수량, 규격 등에 따라 결정되어, 다양한 종류의 제품이 표준화된 판매가격으로 판매되지 않기에 가격 산출 및 가격 변동에 대한 추이 산출이 어렵습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료에 관한 사항

(1) 주요 원재료 매입 현황

(2) 원재료 등의 조달(공급) 안정성

당사의 제품의 주요 원재료는 석유에서 추출되는 합성수지인 ASA 및 ABS로 국내 대기업에서 생산하고 있습니다. 석유는 세계시장의 주요한 원재료로서 다양한 경로로 유통이 되기 때문에 원료 조달의 이슈는 없습니다. 또한 당사의 주요 원재료인 ASA의 경우 세계시장 점유율 1위인 LG화학에서 생산하고 있으며, 데코시트 개발을 위해 당사와 공동 연구개발을 진행하는 등 긴밀한 협력관계에 있기에 ASA 소재 조달에도 큰 어려움은 없습니다.

또한 당사의 제품은 생산 및 납품에 소요되는 Lead Time이 짧게는 1주일 내에 이루어져 생산량 등을 미리 예측하고, 원재료를 사전에 확보하여 생산계획에 차질이 없도록 노력하고 있습니다. 주요 매입처와 원재료의 단가는 영업정책에 따라 기재를 생략합니다.

(3) 원재료 가격변동추이

원재료 주요 가격변동 요인으로는 환율변동과 국제 유가 변동이 있습니다. 주요 원재료는 다음과 같습니다.
- 원재료 : ASA수지, ABS 수지, PMMA수지, PE수지 등의 원료 및 전사지
- 부자재 : 접착제, 보호필름

나. 생산 및 생산설비에 관한 사항

(1) 생산능력 및 생산실적

(2) 생산설비에 관한 사항

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

나. 판매경로와 판매방법 등

(1) 판매조직

(2) 판매경로 및 판매전략

가구 시판 시장은 개인 고객에게 완성된 가구제품을 판매(B2C)하는 시장으로, 당사는 국내 메이저 가구사를 비롯하여, Non-Brand 가구 제작사에 당사의 제품을 판매하고 있으며, 보통 고객으로부터의 발주 후 생산납품이 이뤄지고 있습니다. 당사의 고객들은 당사가 제작한 샘플북의 제품 또는 별도의 원하는 사양과 색상을 요청하여, 당사는 이를 제작 또는 개발하여 납품합니다. 당사는 한샘을 비롯한 메이저 가구 회사와의 협업 및 개발을 통해 다양한 제품 및 시장을 선도하는 제품을 개발하기 때문에 중소업체의 다양한 요구에 빠르게 대응이 가능합니다.
또한 뛰어난 기술력을 바탕으로 가구 표면재로 주로 사용되는 제품을 가전용 내,외장재로 적용분야를 확대해 현재 LG전자 협력사에 냉장고 내장재, 에어컨 표면재 용도로도 제품을 공급하고 있습니다.

특판 시장은 아파트, 빌라 등 신축 건축물에 적용되는 빌트인 가구제품을 납품하는 것으로 당사는 현장별 수주를 받은 가구사 및 유통사에게 당사제품을 공급(B2B)하는 것을 말합니다. 특판 시장은 국내 건설경기와 밀접한 연관을 가지고 있습니다. 당사는 특판 시장에 대응하는 업체 중 유일하게 시트와 엣지를 동시에 생산하고 있습니다.

대리점은 수도권, 충청권, 경상권에 운영 중이며, 이를 통해 전국적으로 판매망을 확대해 나가고 있습니다. 직거래 위주의 제품 판매가 주를 이루고 있지만, 지방단위의 소규모 업체 등은 대리점을 통해 당사의 제품을 홍보하고 판매하고 있습니다.

해외시장은 당사의 제품을 적용한 제품을 전시회 또는 박람회를 통해 현지 업체에서 직접 홍보하는 등 긴밀한 관계를 통해 서로 발전하고 있습니다. 직접 수출은 중국, 인도, 이집트, 포루투갈 등에 제품을 직접 수출하고 있으며, 간접 수출은 당사의 제품을 국내 가공업체 또는 에이전트가 가공 또는 완제품으로 해외에 수출하는 방식으로 튀르키예, 유럽, 이란 등으로 수출하고 있습니다.

다. 수주 현황

당사는 PO 접수 후 국내의 경우 10일 해외의 경우 3주 이내 제품을 생산 납품하는 비교적 짧은 리드타임으로, 선주문 등의 수주잔고를 별도 기재하지 않습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리

(1) 시장위험

(가) 외환위험

보고기간 종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(나) 이자율 위험

회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 이자율의 변동시 회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(2) 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

(3) 유동성 위험

당사는예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 회사가 설정한 관행과 한도에 따라 관리됩니다.

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요 계약

당사는 회사의 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 영향을 미치는 주요계약은 없습니다.

나. 연구개발활동

(1) 연구개발조직

연구개발 조직

(2) 연구개발비용

(3)연구개발 실적

7. 기타 참고사항

가. 주요 지적재산권 보유 현황

나. 관련 법령 또는 정부의 규제

국내외 저탄소·친환경 기조가 확산하며 환경 관련 규제 수준이 점차 강화되는 추세입니다. EU는 2021년부터 재활용 불가능한 플라스틱에 대해 플라스틱 세를 부여하고 있고, 중국은 2018년 이후로 생활·폐기 플라스틱 수입을 전면 금지하고 있습니다. 한국도 온실가스 감축목표(NDC) 상향을 통해 석유화학 온실가스 감축 수준을 2018년 기준안 대비 상향 조정했습니다.
더불어 재활용 플라스틱 산업 육성을 통한 국내 석유화학산업의 온실가스 감축에 대한 요구가 높아지고 있습니다. 재활용 플라스틱은 기계적, 화학적 재활용 방식으로 생산하고 있으며, 향후 재활용 플라스틱 시장은 2030년까지 연평균 4.5% 성장할 전망입니다. 비용 문제로 현재는 정제, 분쇄 등을 통한 기계적 재활용 방식이 주로 추진되고 있으나 적용 대상이 한정적이고 제품 물성이 낮은 한계점을 가지고 있습니다. 향후 적용 대상 범위가 넓고 반영구적으로 재활용이 가능한 화학적 재활용 방식의 비중이 증가할 것으로 예상됩니다.

다. 시장 여건 및 영업의 개황 등

(1) 산업의 개요 및 특성

(가) 국내 인테이러 및 가구시장

국내 인테리어 및 가구시장 규모는 지속적으로 상승하고 있습니다. 국내 소비자는 소득이 증가하고 인테리어에 관한 관심이 많아지면서 더 좋은 가구에 대한 수요가 증가했습니다. 특히, 2020년 COVID-19의 영향으로 자가격리 및 재택근무로 인해 집에서 보내는 시간이 많아지면서 인테리어와 가구에 대한 수요가 급증했습니다.

이는 집이 더 이상 단순히 주거용도 뿐만 아니라 휴식 공간 및 생산성 있는 공간으로 변화하게 된 계기가 되었습니다. 이러한 변화는 일시적 현상이 아니라 근본적으로 집에 대한 인식이 바뀌면서 앞으로도 집꾸미기를 위한 인테리어 및 가구에 대한 수요는 견고할 것으로 예상됩니다.

출처: 대한건설산업연구원

대한건설정책연구원의 ‘건축물 리모델링 시장의 전망과 정책 과제‘ 자료에 따르면, 건축물 유지˙보수 시장은 2020년 12.8조원에서 2030년 14.8조로 연평균 1.4% 성장할 것으로 예상하고 있으며 건축물 리모델링 시장은 2020년 17.3조원에서 연평균 5.4% 성장하여 2030년에는 29.4조원 규모로 성장할 것으로 예측하고 있습니다. 또한, 건축물 유지보수 및 건축물 리모델링 시장을 통합한 전체 시장은 2020년 30.1조원으로 추정되며, 연평균 3.8%로 성장하여 2025년에는 37조원, 2030년에는 44조원 규모로 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 이는 인테리어 및 가구시장이 꾸준히 증가할 것으로 보이며 당사의 주력제품인 ASA소재 시트오버레이 및 엣지밴드의 수요도 전방산업 시장규모의 상승과 함께 증가할 것으로 기대됩니다.

[국내 노후주택 세대수]	[1인당 GDP vs 인테리어 지출 증가율]
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출처: 통계청, NH투자증권 리서치본부

국내의 지속적으로 누적되고 있는 노후 주택도 당사의 매출증가에 중요한 요인입니다. 신규주택의 공급은 제한되고 있는 상황에서 기존주택의 노후화가 증가하고 있습니다. 이는 노후주택 거주자들 생활수준 향상을 위해 인테리어 및 가구에 대한 관심이 커질 것으로 예상됩니다.

2020년 말 기준 전국의 20년 이상 30년 이하 노후 주택은 550만호, 30년 이상 노후 아파트는 360만호이며 2015년 대비 각각 22%, 35% 증가했습니다. 노후 아파트가 급격히 증가한 이유 중 한 요인은 재건축 규제입니다. 재건축 규제로 인해 노후화된 아파트가 많아져 재건축 규제가 완화되는 추세이지만 재건축 사업에는 10년 이상의 긴 시간이 필요한 점을 고려하면 노후 아파트는 앞으로 증가할 것으로 보입니다. 노후 아파트 거주자들이 늘어나면서 인테리어와 리모델링에 관한 수요와 관심 또한 증가할 것으로 예상됩니다.

또한, COVID-19의 영향에 따라 집이 더 이상 거주만 하는 곳이 아닌 휴식 및 여가를 즐길 수 있는 공간으로 바뀌는 요인과 지속적인 노후주택의 증가로 인해 인테리어 및 가구의 수요는 견고할 것으로 전망됩니다. COVID-19시대에 사회적 거리두기 및 자가격리로 인해 집에 머무는 시간이 많아지기도 했지만 활성화된 재택근무, 원격 교육 등 비대면 일상이 자리 잡은 이유도 인테리어 및 가구시장 성장에 긍정적인 영향을 주고 있습니다.

글로벌 시장조사업체인 LP Information(LPI)에 따르면, 국내 데코레이션 필름 시장은 2018년부터 2022년까지 연평균 4.80% 성장하였으며, 2023년부터 2029년까지 연평균 7.20%로 성장할 것으로 추정됩니다. 데코레이션 필름 시장은 소비자들의 인테리어 및 가구 구매에 대한 관심 증가로 지속적인 성장을 보일 것으로 예상됩니다.

                                    [국내 데코레이션 필름 시장규모 전망]

출처 : LP Information
주) 기준환율은 서울외국환중개 2022.12.30 매매기준율인 1,267.30원을 적용함

(나) 해외 인테리어 및 가구시장

2020년 COVID-19으로 인해 사회적 거리두기가 시행되고 세계 각국에서 자가격리 및 재택근무를 하면서 집에 머무는 시간은 길어졌습니다. 현재 세계적으로 포스트코로나 시대에 도래하면서 집에 머무는 시간은 전보다 짧아졌지만 집에 대한 가치는 변화했습니다. 집에서 휴식 및 재택근무뿐만 아니라 집에서도 여가를 즐길 수 있는 홈트레이닝, 홈카페, 홈무비 등이 하나의 트렌드로 자리 잡으면서 세계적인 인테리어 및 가구시장은 지속적으로 상승할 것으로 전망합니다.

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출처 : KOTRA, Statista(2021.10.)

글로벌 리서치사인 Statista의 통계에 따르면 2012년부터 2019년까지 글로벌 가구시장 매출규모는 연평균 4.8%로 성장해 왔으며 2019년 가구시장 매출규모는 2012년 가구시장규모 대비 39%로 성장한 1조 3,134억달러로 지속적으로 상승했습니다. 2020년 COVID-19로 인해 2019년 대비 가구시장 매출규모가 하락했지만 그 이후 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다.

2021년 글로벌 가구시장 매출규모는 1조 3,719억달러로 2020년 대비 6.5% 성장했으며 COVID-19 전염병이 퍼진 2020년부터 2025년까지 연평균 4.66%로 성장하여 2025년에는 1조 6,163억달러의 시장규모를 달성할 것으로 전망됩니다. 이러한 글로벌 가구시장의 꾸준한 상승은 당사의 영업에 긍정적인 영향을 줄 것으로 판단됩니다.

또한 LPI에서 발간한 자료에 따르면, 세계 데코레이션 필름 시장 규모는 2023년 64억 4,234만 달러 (8조 2,700억원)에서 2029년 120억 8,953만 달러 (15조,5,193억원)으로 성장할 것으로 예상되며, 2023년부터 2029년까지 연평균 8.68%로 성장할 것으로 예상되고 있습니다.

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출처 : LP INFORMATION(LPI) 'Global Decoration Films Foils Market Growth 2023~2029'
                         
               

출처 : LP INFORMATION(LPI) 'Global Decoration Films Foils Market Growth 2023~2029'

                             [글로벌 데코레이션 필름 소재별 매출액 비중]

출처 : LP INFORMATION(LPI) 'Global Decoration Films Foils Market Growth 2023~2029'

2022년 기준 세계 데코레이션필름 시장규모는 8조 2,700억원에 달하며, Home Decoration 58.57%, Automobile 24.24%, Others 17.19% 순으로 사용되고 있음. 그리고 필름 소재별로는 PVC가 가장 높은 33.54%를 차지하고 있으며, 그 뒤로 PET, PP가 28.65%, 27.27%, 그리고 Others가 10.54%를 차지하고 있습니다.

                            [글로벌 데코레이션 필름 매출성장률 추정]

출처 : LP INFORMATION(LPI) 'Global Decoration Films Foils Market Growth 2023~2029'

세계 데코레이션필름은 2023년부터 2029년까지 연평균 8.68% 성장할 것으로 예상되며, 대륙별로 보면 APAC이 9.71%로 가장 높은 성장을 보일 것으로 예상됩니다.  국가별로는 중국이 11.31%로 가장 높은 성장이 예상되나, 전 세계적으로도 7% 이상의 높은 성장을 이룰 것으로 추정됩니다.

(2) 경쟁현황

당사는 플라스틱 소재를 바탕으로 시트 및 필름을 제조하는 업체와 경쟁관계에 있습니다. 플라스틱 필름의 생산공정은 대체로 유사한 형태를 가지나 최종 생산된 제품은 다양한 산업에서 사용되고 있습니다. 당사의 제품은 가구 및 가전산업에 주로 사용되고 있으며, 고객사가 요청하는 스팩을 충족하는 제품 생산능력, 수율 안정성, 규모의 경제 및 영업력 등이 경쟁력을 확보할 수 있는 진입장벽으로 존재합니다.

당사는 1996년부터 플라스틱 시트 및 필름을 생산해왔으며,  국내 대형 가구제조사 뿐만아니라 중소 제조사 대부분을 당사의 고객사로 확보하고 있습니다. 또한, 국내 최대수준의 생산라인을 보유하고 있으며, 오랜 업력을 바탕으로 고객사의 요청에 부합하는 제품을 제공하고 있습니다.

당사의 제품이 주로 사용되는 가구산업에서는 상위 4-5개 업체가 시장 점유율 80% 이상을 지배하는 과점형태 경쟁관계를 구축하고 있으며, 당사는 대형업체와의 경쟁구조에서는 신규 ASA 소재 제품을 통한 적용제품 확대로 대응하고 있습니다.

과거 인테리어용 필름 및 시트 제품은 시장형성 초기 PVC 소재가 주로 사용되었으나, PVC 소재의 환경오염성, 화재위험성으로 인하여 친환경적인 소재로 전환되는 경향을 보이고 있습니다. 특히 PET 필름을 사용한 가구의 수요가 늘고 있으며, 하자보수에 민감한 건설사들이 아파트에 시공되는 가구에 적용하며 시장을 점유해가고 있습니다. 당사는 친환경적이며, PET 소재보다 색상 유지력과 내구성이 뛰어난 ASA소재를 바탕으로한 데코시트를 국내 최초로 제품양산에 성공하였고, 국내 외 시장확대에 주력하고 있습니다.

당사의 경쟁업체는 LX하우시스, 도레이첨단소재, 현대엘앤씨와 같은 종합 인테리어 자재 및 화학업체가 존재하며, 당사와 같은 매출 1천억원 이하 인테리어 필름전문제등이 다수 존재합니다. 다만, 플라스틱 소재 인테리어 데코시트를 생산하는 회사 중 ASA소재기반 제품을 생산하는 업체는 당사가 유일한 것으로 파악됩니다.

라. 성장성

(1) 기업의 성장전략

당사는 국내 유일의 ASA소재 기반 데코시트 제조사 업체로 PET 소재 시장에서 성공적인 점유율을 할 계획을 가지고 있으며, 과거의 사례와 같이 지속적으로 제품을 개발하여 고객사에게 다양한 시트제품을 제공하고 있습니다. 당사는 ASA소재 데코시트뿐만 아니라 PMMA소재를 이용한 하이브랜드 제품 및 기존 ABS엣지밴드 제품보다 경제적이며 친환경적인 PP엣지밴드를 개발하여 고객사에 납품하고 있습니다. 또한 제품군 확대를 위한 다양한 연구과제를 진행중이며 가구시장 뿐만 아니라 가전시장, 건설시장 등으로 제품군을 확대할 계획이 있습니다.

당사는 제품개발 뿐만 아니라 해외 매출처도 지속적으로 확대하고 있습니다. 당사의 ASA수지기반 데코시트의 우수한 성능에 힘입어 2019년 약 31억원에서 2022년 약 200억원으로 수출금액은 6.7배 증가했습니다. 그 중 당사의 주요 수출국가인 중국에서 가장 많은 판매가 이루어졌으며, 인도, 이집트, 포루투갈, 튀르키에, 태국등 새로운 해외 시장을 개척중에 있어 수출금액은 지속적으로 증가할 것으로 판단됩니다. 당사는 제품개발 및 신규 해외시장 개척으로 기술력과 해외시장 네트워크를 지속적으로 쌓아가고 있으며다양한 산업에 진출하여 당사의 활동범위를 확대해 나아갈 계획입니다.

(2) 사업의 확장가능성

(가) 인테리어필름 사업부문

실내 건축공사는 건축물의 내부를 용도와 기능에 맞게 건설하는 실내 건축공사와 마감을 위하여 구조체, 집기 등을 제작 또는 설치하는 공사를 말하며, 이에 사용되는 건설자재는 목재, 창호재, 바닥재, 실내장식재, 도료, 접착제 등으로 구분할 수 있습니다.

인테리어 필름은 주거 또는 사무공간의 분위기를 연출하는 실내장식재 중의 하나이며, 합성수지 시트의 후면을 점착 처리하여 현장에서 쉽고 빠르게 시공할 수 있도록 개발한 표면마감재로 PVC가 많이 사용되고 있습니다. 무늬목을 대체한다는 측면에서 데코시트와 유사한 부분도 있으나, 데코시트는 랩핑, 오버레이, 멤브레인 등 2차 가공을 통해서 완제품으로 생산되는 것에 비해 인테리어 필름은 현장에서 바로 시공할 수 있어 사용법에 따른 차이가 큽니다. 즉, 데코시트가 반제품이라면 인테리어 필름은 완제품으로 사용되어 용도나 시공 방식이 완전히 다릅니다.

인테리어 필름은 다양한 패턴, 우수한 내구성과 내오염성 그리고 편리한 시공성 때문에 수년 전부터 최근까지 신축 아파트나 빌라 등의 실내외 마감재나 실내 리모델링 소재로 사용되고 있습니다.

[인테리어 필름 시트지]
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최근 국내외적으로 실내 거주 공간에 대한 친환경 규제를 강화하고 있어 시공의 편리성에 항균, 방염 등의 기능성을 가미한 기능성 인테리어필름의 사용 빈도는 더욱더 늘어날 것으로 예상됩니다.

국내의 경우 국토교통부 건강친화형 주택건설기준, 친환경 건축자재의 적용이 의무화되어 가구 마감 소재의 친환경성이 필요하게 되었습니다. 그러나 시중에 널리 사용되고 있는 PVC 인테리어필름의 경우, PVC 제품을 부드럽게 만들기 위해 가소제로 주로 사용되는 Diethylhexylphthalate(DEHP)가 포함되어 있으며, 이에, 시장에서는 PVC 소재에 대한 불신으로 새로운 친환경 소재에 대한 요구가 나타나게 되었고, PVC 소재를 대체할 수 있는 PP나 PET 소재가 친환경을 내걸고 개발되었으나 제품이 안정되지 못해 아직까지 현장에서는 친환경 특수 가소제와 친환경 수성 잉크, 수성 점착제를 사용한 PVC 인테리어필름이 많이 사용되고 있습니다.

이에 당사에서는 친환경 소재인 ASA소재를 바탕으로 내충격성과 기계적 강도 및 성형 가공성이 우수하며, 장시간 옥외 사용 시에도 물성과 외관의 변화가 적은 기능성 인테리어 필름의 개발을 진행하고 있습니다. 필름에 대한 대표적인 인쇄공법인 그라비아 인쇄가 가능한 연화필름, 그래핀 항균코팅을 적용한 항균필름, 인계 난연제를 적용한 Non-Halogen 방염필름 등을 개발하고 있습니다.

① 그라비아 인쇄가 가능한 연화필름

합성수지 필름에 대한 대표적인 인쇄방법은 그라비아 인쇄방법(Gravure Printing)으로 통칭 ‘인몰드’라고도 일컬어집니다. 그라비아 인쇄는 열과 압력에 의해 잉크층이 성형품에 전사되는 방식으로 도장과 인쇄를 한 번에 이루어지며, 롤 필름에 대량인쇄를 기본으로 하고 있어 작업 시간과 공정의 절감이 가능합니다.

당사에서 인테리어 필름으로 사용하는 ASA 소재는 얇은 두께로 압출했을 때 시트가 딱딱한 성질을 가져 롤러에 의해 회전하는 시트의 회전이 원활하지 않고, 인장이 충분하지 않아 시트가 늘어져 원하는 지점에 전사가 어렵고, 필름의 표면이 매끄러울 경우 잉크가 시트에 잘 전사되지 않는 문제점이 있습니다. 이에 당사에서는 ASA 소재에 친환경 가소제로 사용되고 있는 디프로필헵틸프탈레이트(DipropylheptylPhthalate; DPHP)를 적정량 첨가하여, ASA 수지의 내충격성, 내후성, 강도 내지 경도 등의 기본 물성은 우수하게 유지 시키면서도, 동시에 가공성, 인장률 및 착색성을 개선시킨 연화필름을 개발하였습니다.(특허 제10-2378225호, ‘연화 시트, 이의 제조방법, 랩핑용 시트, 인테리어 시트 및 배너용 시트’)

당사가 개발한 연화시트 특허기술을 적용한 인테리어 필름은 가구 표면마감용 시트보다 얇은 두께에서도 기존의 ASA 시트가 가지는 기본 물성은 유지하면서도 가공성, 인장률, 착색성이 개선되어 그라비아 인쇄공법의 적용이 가능하여, 간편히 인테리어 필름의 표면에 수려한 문양을 입히는 것이 가능해져 인테리어 필름의 고급화에 기여할 수 있다고 판단됩니다.

② 그래핀 항균코팅을 적용한 항균필름

COVID-19의 영향으로 재택근무 또는 자가격리 등으로 집에 머무는 시간이 증가하면서 실내 대기의 안전성을 고려하는 소비자가 늘었고, 또한 청결에 대한 관심이 급격히 늘었습니다. 최근에는 제품의 수요자 사이에서 항균성능을 중요시하게 되었으며, 그에 따라 가구 표면마감용 시트에도 항균성능을 요구하고 있습니다. 따라서 인테리어 업계에서는 실내장식재의 친환경성 및 항균성능 등의 기능성 제품이 지속적으로 선호될 것으로 예상됩니다. 이에 당사에서는 그래핀(Graphene)을 적용한 항균필름을 개발하여 사업화 진행 중에 있습니다. (특허 출원 제10-2022-0097961호, ‘가구 표면 마감용 항균 시트 및 이의 제조방법’)

그래핀은 흑연에서 한 겹만 뜯어낸 구조로 얇으면서도 단단한 물질로, 전기전도도가 구리보다 뛰어나고, 열전도도 또한 어떤 물질보다 우수한 특징을 가집니다. 더욱이, 그래핀의 생체적합성으로 BT분야에서 수많은 잠재적 응용성을 가지고 있어, 바이오센서, 질병 진단, 항균 물질, 항바이러스 물질 등으로 연구·개발되고 있습니다.

당사의 항균 필름에 적용된 그래핀은 그래핀의 가장자리에 산소와 결합하거나 접근 가능한 카르복실기(-COOH), 카르보닐기(-C≡O) 및 하이드록시기(-OH)와 같은 결함 부위가 있는 산화 그래핀(Graphene Oxide)이 세균과 직접 접촉하여 세포막을 손상시켜 효과적인 세균 불활성화(항균) 성능을 가집니다. 또한, 산화 그래핀에 의한 활성산소(Reactive Oxygen Species; ROS)의 생성으로 유발된 Oxidative stress가 박테리아의 DNA 손상 및 미토콘도리아 기능장애를 일으켜 박테리아의 억제를 유발할 수 있는 특성을 가지고 있습니다. 또한, 그래핀이 원적외선을 방출함에 따라 살균 및 방충 성능을 구현할 수 있으며 항균 필름의 항균력이 장시간 지속될 수 있습니다.

상기와 같은 항균 성능을 가지는 그래핀을 당사의 친환경 ASA 시트 표면에 UV 코팅층 내에 고르게 분산 시켜 우수한 항균 성능을 가진 항균 필름을 개발 중이며, 코팅층에 분산된 그래핀으로 항균 성능을 구현하는 것 이외에 ASA 시트 또한 항균 성능을 구현하기 위한 연구개발을 진행하고 있습니다.

③ 인계 난연제를 적용한 방염필름

화재예방, 소방시설 설치ㆍ유지 및 안전관리에 관한 법률에 따라 특정소방대상물과 방염대상물품은 방염성능기준 이상의 것으로 설치하여야만 합니다. 특정소방대상물은 근린생활시설 중 의원, 조산원, 산후조리원, 체력단련장, 공연장 및 종교집회장, 문화 및 집회시설, 다중이용업소 등 다수의 인원이 사용하는 시설 대부분이 포함되어 있으며, 방염대상물품으로는 ‘제조 또는 가공 공정에서 방염처리를 한 물품’과 ‘건축물 내부의 천장이나 벽에 부착하거나 설치하는 것’으로 구분되어 있으며, 실내장식재로 사용되는 합판이나 목재, 커튼, 카펫 및 벽지/인테리어 필름이 포함되어 있습니다.

시공 시의 편리함 및 청소, 유지/보수의 용이함으로 인테리어 필름이 건축물의 신축이나 리모델링에 있어서 일정부분 사용되었지만, 상기와 같이 소방관련 법령의 강화로 방염 또는 난연 기능성을 가미한 인테리어 필름의 사용 빈도는 더욱 늘어날 것으로 예상됩니다.

과거 필름, 도료 등의 대표적인 난연제로 안티몬(삼산화안티몬)이 많이 사용되었으며, 안티몬은 주로 플라스틱의 난연제로 폴리에스테르 중합촉매제, 유리 제조공정의 기포제거용 청동제로 사용되고 있습니다. 안티몬은 난연화제로서 단독으로 PVC에 첨가되어 할로겐 함유 화합물과 병용하여 각종 플라스틱의 필름, 시트 도료 등에 이용됩니다. 그러나 안티몬은 제조공정에서 호흡기를 통해 인체로 흡수되어 인후염, 비염, 결막염 등이 발생할 수 있습니다. 또한 만성 기관지염, 고혈압, 폐기종, 탈모, 위염 등을 유발하는 것으로 알려져 있어 안티몬-할로겐계 난연제의 사용 비중이 점점 낮아지고 있으며, 이를 대신하여 브롬계 난연제 및 인계 난연제의 사용이 늘어나고 있습니다.

이에 당사에서는 환경과 인체에 대한 영향 및 안전성 등에서 우수한 난연 성능을 가진 인계 난연제를 적용한 방염 필름 개발에 대한 연구를 진행 중에 있으며, 당사의 방염 필름은 기저 필름에 난연제를 적용하는 것(Track-1)과 기저 필름 표면에 적용할 수 있는 난연코팅의 개발(Track-2)의 투 트랙 전략으로 연구를 진행하고 있습니다.

기저 필름에 난연제를 적용한 난연 필름의 개발(Track-1)에서는 난연 필름 전용 ASA 수지를 개발하고 있으며, 기저 필름 표면의 난연코팅으로 난연 필름을 개발(Track-2)함에 있어서는 난연 코팅도료 및 난연 기능성 소재 제조사와의 협업을 통해 우수한 난연 기능성 필름 개발에 힘쓰고 있습니다.

④ 다양한 패턴의 필름 개발

최근의 인테리어필름은 밋밋한 단색의 유, 무광 필름에서 벗어나 나무무늬 패턴에서 추상무늬, 꽃무늬, 패브릭 질감, 가죽 질감 및 금속 헤어라인 등으로 패턴과 질감을 다양하게 개발되고 있습니다. 이들 중 의류 소재인 마, 니트, 리넨 등의 재질을 사용하여 다양한 패턴을 표현할 수 있으며, 부드럽고 따뜻한 촉감을 주며 단열 효과에도 도움을 주는 패브릭 질감의 인테리어필름이 시장에서 큰 반향을 불러일으키고 있습니다. 당사에서는 폴리에스테르 원사를 ASA로 코팅한 필라멘트로 직조한 패브릭 인테리어 필름을 개발하였습니다.

당사의 합성수지 패브릭 인테리어 필름은 ASA로 코팅된 폴리에스테르 필라멘트를 직조기로 직조하여 제조하기 때문에 필름의 전면은 충분히 패브릭 질감을 느낄 수 있으며, 필름의 후면은 부착물과의 접합도를 높이며, 또한, 배면의 습기 또는 오염물질이 방출되지 않도록 평탄화 가공을 한 것이 특징이라 할 수 있습니다.

또한, 당사의 패브릭 인테리어 필름의 경우, 배면의 평탄화 가공을 실시하지 않으면, 그 자체로 통기성이 뛰어나 패브릭 블라인드로 활용할 수 있는 특징을 가져, 향후 시장 성공성이 매우 기대 됩니다.

(나) 열차단 필름 사업부문

당사에서 열차단 필름은 필름 내 무기다공질 단열재 층을 형성시켜 단열효과에 의한 에너지 효율성을 극대화한 필름입니다. 당사의 필름 제조 기술을 활용하여 0.3㎜ 이하의 얇은 필름에서도 무기다공질 단열재가 필름 내에서 일정한 층을 형성시켜 최종적으로 단열효율이 90% 이상인 단열필름을 시장에 제공하는 것이 목표입니다.

열차단필름은 현재 건물 외장, 특히 지붕에 사용되는 강판에 접착함으로써 간단하게 단열 성능을 나타내도록 하는 것으로, 외기에 의한 열손실 및 열흡수를 방지하는 역할을 수행합니다. 일반적으로 건축물의 단열에는 글라스울 또는 우레탄폼 등의 내부 단열재가 많이 사용되고 있으며, 외부 단열재로는 단열 페인트가 주로 사용되고 있습니다.

외부 단열재로 사용되는 단열 페인트는 건물 벽체로 사용되는 시멘트, 지붕재로 많이 사용되는 강판과의 접합성을 높여주는 하도(下塗)와 단열층이 구비되는 중도(中塗), 단열페인트의 내구성 및 내후성을 보강하는 상도(上塗)의 구조로 구성되며, 각 구조별 시공시 페인트가 건조되기까지 상당 기간의 시간이 소요되는 등의 단점이 있습니다.

따라서 주거용이 아닌 단순 제조장이나 창고 등의 건축물에 대한 단열은 비용과 소요 시간으로 인하여 단열 시공이 거의 이루어지지 않는 경우가 많기에, 상기 단열 페인트를 대체할 수 있는 단열층을 필름으로 구현할 경우 시공의 간편성으로 당사의 매출이 큰 폭으로 상승할 수 있을 것으로 기대됩니다.

                                       [단열필름의 단열 원리]

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또한 향후 시장 규모가 늘어날 것으로 예상되는 모듈러 건축 시장에도 당사의 열차단 필름의 사용이 이뤄질 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 재활용 플라스틱 사용

① 재활용 펠릿

당사에서 발생하는 폐기물은 초기가동, 시트 색상변화, 제품 폭 트리밍 과정에서 주로 발생하고 있으며, 이들은 별도로 수거하여 분류 후 용융하여 펠릿으로 재사용 할 수 있습니다. 당사는 과거 제조과정에서 발생되는 폐기물을 전문 자원 재활용 업체에 전달하고, 재활용 업체에서 재가공된 펠릿을 제품에 사용하고 있었으나, 자원 재활용 기술을 활용 및 발전시키고자, 한국환경공단에서 관리하는 '스마트 생태공장 구축사업 정부과제' 에 참여하여 생산 원료 폐기물을 재활용하는 공정을 자체적으로 조성하였고, 현재 재활용 펠릿을 직접 생산하여 원재료로 사용하고 있습니다.

재활용된 펠릿의 경우 신재와 비교하면 품질이 일부 떨어지는 단점이 있어, 고가의 가구 및 실내용으로의 사용에는 어려운 단점이 있습니다. 그러나 당사에서는 재활용 펠릿의 단점을 해결하기 위해 별도의 장비를 제작ㆍ구축하여, 3개의 표층으로 나뉘어 위, 아래 표면을 신재로, 가운데 원재료를 재활용 자재를 사용하여 제품의 품질을 유지하고 있습니다.
 

② 폐가구의 합성수지 재활용

당사에서 제조되는 시트 및 엣지밴드는 전문 가구제조업체에 공급되고, 전문 가구제조업체는 가구 완제품을 소비자에 판매하고 있습니다. 그리고 가구의 수명이 다하면 폐가구 수집업체를 통하여 수거되거나 땔감으로 사용되고 있으며, 폐가구 수집업체는 주로 가구에 사용된 목재의 재활용을 위해 운영되고 있으므로 가구 표면마감재로 사용된 합성수지의 재활용은 어려운 점이 많은 상황입니다.

그러나 사람들의 높아진 환경 의식과 더불어 기업의 사회적 책임과 ESG경영이 경쟁력으로 부각되는 상황에서 가구의 제작에 사용된 소재들을 재활용이 가능한 소재로 제작하는 비중이 증가할 것으로 기대됩니다.

당사에서 사용하고 있는 시트는 친환경 소재인 ASA 수지를 적용한 제품으로, G-PET와 A-PET의 합지 형태로 제공되어 재활용이 어려운 PET 소재 시트나 펠릿 가공 시 유해 물질을 배출하는 PVC 소재 시트에 비해 고온에서의 유동성 및 유해물질 배출이 낮은 장점이 있습니다.

당사는 향후 가구 제작업체와 합동으로 폐가구 수거센터 등을 활용하여 가구 심재인 목재와 표면 마감재인 합성수지를 선별·분리하고, 선별·분리된 합성수지를 펠릿으로 가공하여 재활용하고자 계획하고 있습니다.

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(라) 대전방지필름

기존의 도전성 물질을 필름이나 시트의 상면에 코팅하여 제조한 대전방지 필름에 비해 도전성 물질을 합성 수지와 혼합하여 필름 또는 시트 자체에 도전성을 부여한 대전방지 시트를 개발하고 있습니다.

당사의 대전방지 시트의 표면 전기저항은 108~9으로 기존의 대전방지 코팅 필름에 비해 현저히 낮으며(저항이 낮으면 대전율이 높아짐), 여러 번 사용하여도 대전율이 일정하게 유지되는 장점을 가집니다.
당사는 도전성 물질과 합성수지를 혼합한 필름에 대한 개발을 진행하여, 현재 국내 반도체 업체들과 신뢰성 테스트 등을 거쳐 양산을 준비중에 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

2. 연결재무제표

해당사항 없습니다.

3. 연결재무제표 주석

해당사항 없습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

4-2. 포괄손익계산서

4-3. 자본변동표

4-4. 현금흐름표

5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 진영(이하 "회사")은 1996년 1월에 설립되어 플라스틱 필름, 시트 건축자재,가구부분품 및 가구자재를 제작ㆍ판매하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 회사의 본점은 인천광역시 서구 마중로129(오류동)에 위치하고 있습니다. 회사는 전분기 중 주식회사 진영엘디엠(JINYOUNG LDM CO.,LTD.)에서 주식회사 진영(JINYOUNG CO.,LTD.)으로 사명을 변경하였으며, 본점소재지를 인천광역시 서구 봉수대로 1532번안길 62(금곡동 251-1)에서 인천광역시 서구 마중로 129(오류동)으로 이전하였습니다. 또한 회사는 2023년 6월 1일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 회사는 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 회사의 발행주식총수 및 납입자본은 각각 17,105,570주 및 1,710,557천원이고, 1주당 액면금액은 100원입니다.

보고기간 종료일 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

(*) 회사는 당분기 중 유상증자가 발생하였습니다(주석 20참조).

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' - '회계정책'의 공시

공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체 하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공 하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.
한편, 2022년 10월 국제회계기준위원회에서는 본 개정사항을 추가로 수정하고 시행일도 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용(조기적용 허용)하는 것으로
연기함에 따라 한국채택국제회계기준의 개정절차가 진행중입니다.  회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 가지고 있지 않은 경우에는 유동부채로 분류하고 있습니다.
동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 기업회계기준서
제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 소급적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 시장위험

(1) 외환위험

보고기간 종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(2) 이자율 위험

회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 이자율의 변동시 회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

4.2 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을때 발생합니다. 또한 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

(1) 위험관리

회사는 신용위험을 관리하기 위해 은행 및 금융기관의 경우 A신용등급 이상의 대상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다.

회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 거래에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 예수보증금 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

(가) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일 기준으로 구분하였습니다.

① 당분기말

② 전기말

당분기와 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타금융자산

당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산 손실충당금의 변동 내역은다음과 같습니다.

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하고 있습니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

4.3 유동성 위험

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 회사가 설정한 관행과 한도에 따라 관리됩니다.

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 이자가 포함된 현금흐름입니다.

회사는 금융자산과 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 금액이 변동될 것으로 기대하지 않습니다.

4.4 자본위험 관리

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본총계'에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치

회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 및 가치평가기법은 다음과 같습니다.

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액

(*) 단기금융상품 404,000천원은 우리사주조합의 대출보증 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다.

6.2 금융상품 범주별 순손익

7. 현금및현금성자산

(*) 당분기말 현재 현금및현금성자산에는 국책과제와 관련하여 사용이 제한되어 있는 정부보조금 33천원(전기말: 282,815천원)이 포함되어 있습니다.

8. 매출채권 및 기타채권

(*) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 만기가 도래하지 않은 어음 중 타인에게 담보(배서 및 할인)로 제공한 금액은 없습니다.

9. 기타자산

10. 재고자산

(*) 당분기 중 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 250백만원(전분기: 232백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되어 있습니다.

11. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(*) 감가상각비 808,583천원중(전분기 597,214천원) 중 매출원가에 644,577천원(전분기 390,989천원), 관리비 등에 164,006천원(전분기 206,225천원)이 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 담보제공내역은 다음과 같습니다.

12. 리스

(1) 보고기간 종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(*) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 30,770천원(전분기 46,875천원)입니다.

13. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 무형자산상각비는 판매비와관리비에 당분기 중 1,762천원(전분기 476천원)이 포함되어 있습니다.

(4) 무형자산의 담보제공내역은 다음과 같습니다.

14. 매입채무와 기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

15. 기타금융부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

16. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

17. 차입금 및 사채

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

18. 퇴직급여

회사는 2021년 중 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경하였으며, 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 228,386천원(전분기 174,868천원)입니다.

19. 환불부채

당분기와 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

20. 주식의 발행

(1) 당분기 중 주식의 발행내역은 다음과 같습니다.

(*1) 회사는 2023년 5월 및 9월에 유상증자를 실시하였습니다.

(2) 전분기 중 주식의 발행내역은 다음과 같습니다.

(*1) 회사는 2022년 3월 및 4월에 유상증자 및 무상증자를 실시하였습니다.

21. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 9월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율은 -%(전분기 : 22.12%)입니다.

22. 자본금 및 자본잉여금

당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(*1) 회사는 2022년 3월 15일 이사회결의를 통하여 우리사주조합을 대상으로 제3자배정 유상증자(191,000주, 발행가액 3,000원)를 결의하였습니다.
(*2) 회사는 2022년 4월 19일 이사회결의를 통하여 무상증자(5,537,070주,  발행가액 100원)를 결의하였습니다.
(*3) 회사는 2023년 5월에 코스닥상장을 위하여 유상증자(4,377,500주, 발행가액 5,000원)를 실시하였습니다. 또한 유상증자로 인해 주식발행초과금 20,674백만원이 증가하였습니다.
(*4) 회사는 2023년 9월에 스톡옵션행사(371,700주, 발행가액 1,130원)를 실시하였습니다. 또한 유상증자로 인해 주식발행초과금 631백만원이 증가하였습니다.

23. 자본조정

(1) 보고기간 종료일 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(*) 회사는 당분기 중 유상증자로 인해 발생한 주식발행초과금과 주식할인발행차금을 상계처리하였습니다.

(2) 주식보상기준

회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 가득조건이 충족되면 행사가 가능합니다.

보고기간 종료일 현재 주식선택권은 행사가 완료되었습니다.

주주총회 결의에 의거해서 체결된 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

(*) 주식 액면분할 및 무상증자를 반영하여 조정하였습니다.

(3) 회사는 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위해 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였으며, 평가를 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다.