분 기 보 고 서

(제 50기 3분기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
사업연도	2023년 09월 30일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 11월 14일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	한화솔루션주식회사

대 표 이 사 :	남이현

본 점 소 재 지 :	서울특별시 중구 청계천로86
	(전 화) 070-4193-4130
	(홈페이지) http://www.hanwhasolutions.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 실장 (성 명) 신호우
	(전 화) 070-4193-4130

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

기업공시서식 작성 지침에 따라 분기보고서의 경우 본 항목의 기재를 생략합니다.

2. 회사의 연혁

기업공시서식 작성 지침에 따라 분기보고서의 경우 본 항목의 기재를 생략합니다.

3. 자본금 변동사항

기업공시서식 작성 지침에 따라 분기보고서의 경우 본 항목의 기재를 생략합니다.

4. 주식의 총수 등

기업공시서식 작성 지침에 따라 분기보고서의 경우 본 항목의 기재를 생략합니다.

5. 정관에 관한 사항

기업공시서식 작성 지침에 따라 분기보고서의 경우 본 항목의 기재를 생략합니다.

II. 사업의 내용

○ 사업부문별 재무정보

가. 연결회사의 부문별 내역

당사와 종속기업의 사업은 연결실체의 사업부문별 특성에 따라 기초소재 부문(한화솔루션(주) 케미칼 부문, Hanwha Chemical (Ningbo) Co. Ltd 등), 신재생에너지 부문(한화솔루션(주) 큐셀 부문, Hanwha Q CELLS Co.,Ltd 등), 가공소재 부문(한화첨단소재(주) 등), 기타 부문(한화이센셜 주식회사, (주)한화도시개발 등)으로 구성되어 있습니다.

나. 연결회사의 부문별손익 내역

(단위 : 억원)

구 분	제50기 3분기							제49기 3분기
구 분	기초소재	가공소재	리테일	신재생에너지	기타	조정	합계	기초소재	가공소재	리테일	신재생에너지	기타	조정	합계
매출액(A)	41,616	9,004	-	69,110	4,682	(30,222)	94,190	48,912	9,668	-	77,310	3,874	(46,288)	93,476
부문간 내부매출액(B)	1,869	1,473	-	26,360	520	(30,222)	-	2,766	922	-	42,445	155	(46,288)	-
외부매출액(A-B)	39,747	7,531	-	42,750	4,162	-	94,190	46,146	8,746	-	34,865	3,719	-	93,476

구 분	제49기							제48기
구 분	기초소재	가공소재	리테일	신재생에너지	기타	조정	합계	기초소재	가공소재	리테일	신재생에너지	기타	조정	합계
매출액(A)	62,623	12,959	-	112,294	5,227	(61,797)	131,306	57,623	10,224	-	67,038	3,587	(36,301)	102,171
부문간 내부매출액(B)	3,531	1,437	-	56,610	219	(61,797)	-	3,983	835	-	31,353	130	(36,301)	-
외부매출액(A-B)	59,092	11,522	-	55,684	5,008	-	131,306	53,640	9,389	-	35,685	3,457	-	102,171

구 분	제50기 3분기							제49기 3분기
구 분	기초소재	가공소재	리테일	신재생에너지	기타	조정	합계	기초소재	가공소재	리테일	신재생에너지	기타	조정	합계
영업이익(A)	1,400	561	-	1,489	(432)	2,620	5,638	6,214	448	-	2,798	(227)	(1,675)	7,558
연결조정(B)	(12)	29	-	2,688	(85)	(2,620)	-	(4)	(54)	-	(1,616)	(1)	1,675	-
연결조정 후 영업이익 (A+B)	1,388	590	-	4,177	(517)	-	5,638	6,210	394	-	1,182	(228)	-	7,558

구 분	제49기							제48기
구 분	기초소재	가공소재	리테일	신재생에너지	기타	조정	합계	기초소재	가공소재	리테일	신재생에너지	기타	조정	합계
영업이익(A)	5,821	418	-	6,499	(450)	(3,051)	9,237	10,460	111	-	(4,265)	(219)	948	7,035
연결조정(B)	68	(65)	-	(2,998)	(56)	3,051	-	8	(14)	-	980	(26)	(948)	-
연결조정 후 영업이익 (A+B)	5,889	353	-	3,501	(506)	-	9,237	10,468	97	-	(3,285)	(245)	-	7,035

※ 인적분할효과를 반영하여 제 48기, 49기, 49기 3분기 부문정보를 재작성하였습니다.

다. 연결회사의 부문별 자산 및 부채

(단위 : 억원)

구 분	제50기 3분기							제49기 3분기
구 분	기초소재	가공소재	리테일	신재생에너지	기타	조정	합계	기초소재	가공소재	리테일	신재생에너지	기타	조정	합계
부문별 자산	60,605	19,006	-	217,643	85,284	(132,874)	249,664	57,114	29,299	18,838	211,119	62,619	(140,111)	238,878
부문별 부채	14,787	5,587	-	126,394	35,558	(28,047)	154,279	15,892	7,389	9,189	64,466	75,473	(29,969)	142,440

구 분	제49기							제48기
구 분	기초소재	가공소재	리테일	신재생에너지	기타	조정	합계	기초소재	가공소재	리테일	신재생에너지	기타	조정	합계
부문별 자산	57,294	18,651	19,966	203,286	77,688	(138,566)	238,319	50,727	23,821	19,859	149,233	55,418	(98,982)	200,076
부문별 부채	17,697	5,211	10,215	62,609	75,113	(31,495)	139,350	16,409	6,252	10,276	45,918	59,016	(19,808)	118,063

※ 한화솔루션(주)의 현금 및 차입금의 영업부문별 구분이 제한되어 '기타'로 분류하였습니다.

1. 사업의 개요

당사는 석유화학 사업과 신재생에너지 사업, 플라스틱제품 제조업, 부동산업을 영위하고 있습니다.

사업별로 보면, 석유화학 사업 부문에서는 PE, PVC, CA, TDI 제품 등을 생산ㆍ판매하고 있으며, 셀과 모듈 등의 태양광 제품을 담당하는 신재생에너지 부문, 자동차 부품과 산업용 소재, 태양광 소재 등을 담당하는 가공부문, 전자소재 및 부동산 사업을 담당하는 기타 부문이 있습니다.

부문별 사업에 관한 자세한 사항은 '7. 기타 참고사항'의 '라.사업부문별 시장여건 및영업의 개황 등 항목을 참조하시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품, 서비스 등의 매출 현황

각 사업부문별 매출액이 총 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 억원)

부문	회사명	용도	품목	제50기 3분기		제49기		제48기
부문	회사명	용도	품목	매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율
기초소재	한화솔루션(주) 케미칼 부문	화학물질 및 제품 등	LDPE 등	12,602	10.13%	18,436	9.55%	16,570	11.97%
			가성소다, PVC 등	21,528	17.30%	32,492	16.83%	29,044	20.97%
			임대료 등	14	0.01%	34	0.02%	35	0.03%
	Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd. 등		-	7,472	6.01%	11,661	6.04%	11,974	8.65%
가공소재	(舊) 한화솔루션(주) 첨단소재 부문	플라스틱제품 등	전자소재 등	-	-	3,572	1.85%	2,834	2.05%
	한화첨단소재(주)		태양광소재 등	1,396	1.12%	3,572	1.85%	2,834	2.05%
	한화첨단소재(주)		자동차 부품, 산업용 소재 등	2,693	2.16%	2,209	1.14%	2,111	1.52%
	Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd. 등		-	4,915	3.95%	7,178	3.72%	5,279	3.81%
리테일	한화솔루션(주)갤러리아 부문 (주)한화갤러리아타임월드	소매업 제품 등	의류 잡화, 식음료 등	-	-	-	-	-	-
리테일	한화솔루션(주)갤러리아 부문 (주)한화갤러리아타임월드	소매업 제품 등	임대 매출 등	-	-	-	-	-	-
신재생 에너지	한화솔루션(주) 큐셀 부문 등	태양광 제품 등	셀, 모듈 등	23,223	18.67%	35,666	18.47%	20,213	14.60%
	Hanwha Q CELLS Co., Ltd.		셀, 모듈 등	4,703	3.78%	27,949	14.47%	17,140	12.38%
	Hanwha Q CELLS GmbH 등		-	41,184	33.10%	48,679	25.21%	29,685	21.44%
기타	한화이센셜 주식회사, (주)한화도시개발, (주)한화비앤비 등	-	-	4,682	3.77%	5,227	2.70%	3,587	2.58%
연결 조정				(30,222)	-	(61,797)	-	(36,301)	-
합계				94,190	100.00%	131,306	100.00%	102,171	100.00%

※ 인적분할효과를 반영하여 제 48기, 49기 부문정보를 재작성하였습니다.

나. 주요 제품, 서비스 등의 가격 변동 현황

연결회사의 주요 생산제품별 가격변동 추이는 다음과 같습니다.

부문	회사명	품 목	2023년 3분기	2022년	2021년	비고
기초 소재	한화솔루션(주) 케미칼 부문	LDPE(천원/톤)	1,267	1,672	1,627	국제가격의 평균가격으로 산출
		PVC(천원/톤)	1,076	1,374	1,565
		가성소다(USD/톤)	366	635	404
신재생 에너지	한화솔루션(주) 큐셀 부문	셀(원/W)	231	294	170	해당 년도의 월 평균가격을 산술 평균하여 산출
신재생 에너지	한화솔루션(주) 큐셀 부문	모듈(원/W)	475	546	372	해당 년도의 월 평균가격을 산술 평균하여 산출
가공 소재	한화첨단소재(주)	GMT(원/Kg)	3,286	3,038	2,747	해당 년도의 월 평균가격을 산술 평균하여 산출
가공 소재	한화첨단소재(주)	EVA Sheet(원/m)	2,203	2,894	2,035	해당 년도의 월 평균가격을 산술 평균하여 산출
기타	한화이센셜 주식회사	FCCL 내수(원/SQM)	8,142	7,477	6,620	해당 년도의 월 평균가격을 산술 평균하여 산출
기타	한화이센셜 주식회사	FCCL 수출(원/SQM)	7,533	6,912	7,255	해당 년도의 월 평균가격을 산술 평균하여 산출

3. 원재료 및 생산설비

가. 사업부문별 주요 원재료

부문	해당 회사	주요 원재료
		원재료명	가격변동추이			주요 매입처	주요 매입처와 회사의 특수관계 여부	공급시장 독과점 정도 및 공급의 안정성 관련 특이사항
		원재료명	2023년 3분기	2022년	2021년	주요 매입처	주요 매입처와 회사의 특수관계 여부	공급시장 독과점 정도 및 공급의 안정성 관련 특이사항
기초 소재	한화솔루션(주) 케미칼 부문	에 틸 렌 (USD/톤)	808	1,017	1,046	여천NCC	합작회사	공급업체 국내 2개사(YNCC, SK), 해외 4~5개사(Sumitomo 등 매년 상이)
기초 소재	한화솔루션(주) 케미칼 부문	프로필렌 (USD/톤)	833	995	1,016	여천NCC	합작회사	공급업체 2개사 (YNCC, 대한유화)
가공 소재	한화첨단소재	PP (천원/MT)	1,317	1,400	1,324	폴리미래(주)	-	공급업체 7개사(폴리미래, 롯데케미칼, SK지오센트릭, 한화토탈, S-OIL, 효성화학, LG화학)
		PVC (천원/MT)	1,166	1,496	1,649	한화솔루션(주) 케미칼 부문	계열회사	공급업체 1개사(한화솔루션㈜ 케미칼 부문)
		EVA Resin (천원/MT)	2,252	3,703	2,980	한화토탈에너지스	계열회사	공급업체 3개사(한화토탈, 롯데케미칼, 한화솔루션㈜ 케미칼 부문)
기타	한화이센셜 주식회사	PI Flim (천원/M)	2.434	5.343	3.968	피아이첨단소재주식회사	-	공급업체 3개사(PI첨단소재, UBE, Kaneka)
		동박 (천원/M)	6.391	5.257	4.224	MITSUI & CO.,KOREA LTD	-	공급업체 4개사(Mitsui, FUKUDA, JX 등)
		이형지 (천원/M)	0.531	0.641	0.620	ANEX INC	-	공급업체 3개사(ANEX, SUN-A, Taibo)
신재생 에너지	한화솔루션(주) 큐셀 부문	웨 이 퍼 (USD/장)	0.383	0.923	0.750	Zhonghuan LONGi	연간 계약 / 분기 계약	독과점 및 특이사항 없음 - 중국 공급업체 Tier 1 1개사 (Zhonghuan) - 중국 공급업체 Tier 2 6개사 (JYT, Hongyuan, Gaojing, Yuze, Shuangliang, Huayao) - 중국 외 CFP 공급업체 2개사 (Norsun, AUO)
신재생 에너지	한화솔루션(주) 큐셀 부문	외 부 셀 (USD/Wp)	0.095	0.151	0.139	Tongwei Aiko	매월 협의 (필요 시 구매)	독과점 및 특이사항 없음 - 중국 공급업체 Tier 1 3개사 (Aiko, Tongwei. Runergy) - 중국 공급업체 Tier 2 2개사 (Solar Space, Jietai, DMEGC)

나. 생산능력, 생산실적 및 가동률

각 사업부문의 주요 제품 또는 서비스에 대한 생산능력, 생산실적, 가동률은 다음과 같습니다.

1) 생산능력, 생산실적

(단위 : 톤)

사업부문	해당 회사	주요 제품/서비스	생산능력	생산실적	산출근거
기초소재	한화솔루션(주) 케미칼 부문	LDPE 등	932,000	645,401	생산능력은 년 330일(8,000시간)을 기준으로, 표준생산능력을 참고하여 산출
		PVC 등	1,173,000	857,134
		가성소다 등	3,667,000	2,676,000
		TDI 등	513,800	347,750
	Hanwha Chemical (Ningbo) Co.,Ltd.	PVC 등	340,673	267,079
가공소재	한화첨단소재(주)	자동차 부품, 산업용 소재, 태양광소재, 건축자재 등	100,341	60,009	평균가동시간 330일(7,920시간) 기준 제품 생산능력 기준(상품, 임가공 등 외주생산분 제외)
신재생 에너지	한화솔루션㈜ 큐셀 부문	태양광모듈	3,980	2,851	생산능력은 연간 운영가능일수 기반, 사업계획KPI 달성 기준으로 산출 (단위: MW)
기타	한화이센셜 주식회사	FCCL, Coverlay 등전자소재	1,850	945	생산능력은 350일은 기준으로, 표준생산능력을 참고하여 산출

2) 가동률

2023년 3분기 현재 사업부문별 사업소의 가동률은 아래와 같습니다.

(단위 :시간)

사업부문	해당 회사	품목	사업소	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률
기초소재	한화솔루션(주) 케미칼 부문	LDPE, 가성소다, PVC, TDI 등	여수	113,187	112,710	99.6%
	한화솔루션(주) 케미칼 부문	LDPE, 가성소다, PVC, TDI 등	울산	6,552	5,980	91%
	Hanwha Chemical (Ningbo) Co.,Ltd.	PVC	중국	6,198.72	6,176.16	99.6%
가공소재	한화첨단소재(주)	자동차소재, 태양광소재	세종, 음성	5,940	4,737	80%
신재생에너지	한화솔루션㈜ 큐셀 부문	태양광모듈	한국공장	4,353	3,552	82%
기타	한화이센셜 주식회사	전자소재	세종	3,960	3,035	76.6%

다. 생산(영업) 설비 등

1) 주요 생산(영업) 설비의 현황
각 사업부문의 생산과 영업에 중요한 물적 재산의 내용, 소재지는 다음과 같습니다.

사업부문	회사명	국내/ 해외	명칭	기능	소재지
기초소재	한화솔루션(주) 케미칼 부문	국내	본사	석유화학 제품 판매	서울 중구 청계천로 86, 22층
			여수 공장	EVA, LDPE, LLDPE, VCM, EDC, ECH, PVC, HDPE, 가성소다, 염소 등	전남 여수시 여수산단3로 117(월하동)
				LDPE, LLDPE 등	전남 여수시 여수산단2로 220-10(화치동)
				옥탄올 등	전남 여수시 여수산단로 349-31(월하동)
				TDI	전남 여수시 여수산단2로 46-47(월하동)
			울산 공장	EVA, LDPE, VCM 등	울산 남구 상개로 141(상개동)
				PVC, PASTE 등	울산 남구 산업로 440번길 22(여천동)
				가소제, MA, PA 등	울산 남구 용연로 230번길 22(황성동)
			중앙연구소	제품 연구개발	대전 유성구 가정로 76(신성동)
		해외	법인	화합물 제조, 석유화학/태양광 제품 판매 등	5개소(중국 닝보/상해, 태국, 말레이시아, 인도)
			지사	해외시장 조사 및 본사 판매활동 등 지원	3개소(중국 상해/북경/광주)
			합작법인	EVA, LDPE등	3개소(사우디아라비아 쥬베일/리야드/하일)
	한화컴파운드(주)	국내	여수 공장	COMPOUND 제품 생산	전남 여수시 삼동로 93(월하동)
	한화컴파운드(주)	국내	대전 R&D팀	제품 연구개발	대전 유성구 가정로 76(신성동)
가공소재	한화첨단소재(주)	국내	서울 본사	자동차소재, 태양광소재 판매	서울특별시 중구 청계천로 86, 25층
			세종사업장	GMT, LWRT, EPP 생산	세종 부강면 금호안골길 79-20(금호리)
			음성사업장	EVA 시트, Back 시트 생산	충북 음성군 금왕읍 대금로 1329(내송리)
			연구소	제품 연구개발	세종 부강면 금호안골길 79-20(금호리)
	에이치에이엠 홀딩스(주)	국내	세종 본사	지주회사	세종 부강면 금호안골길 79-20(금호리)
		해외	법인	GMT, LWRT, EPP, 자동차 내장재, 태양광소재 생산	9개소(미국 앨라배마/버지니아/조지아, 멕시코, 체코, 독일, 중국 북경/상해/충칭)
		해외	공장	EPP 생산	1개소(미국 미시건)
신재생에너지	한화솔루션(주) 큐셀 부문	국내	서울사업장	태양광 모듈 및 발전소 판매	서울 중구 청계천로 86, 23층
			공장	태양광 셀/모듈 생산	충북 진천군 이월면 산수산단2로 202
			공장	태양광 모듈 생산	충북 음성군 금왕읍 대금로 1329, 2층
			공장	반도체 및 태양전지용 잉곳 생산	충청남도 천안시 동남구 풍세면 하도1길 55-8
	한화글로벌에셋(주)	국내	세종 본사	지주회사	세종 부강면 금호안골길 79-20(금호리)
		국내	진해사업장	부동산 업	경상남도 창원시 진해구 충장로 608, 1층(풍호동)
		해외	법인	태양광 모듈 및 발전소 판매	미국(California 州)
		해외	공장	태양광 모듈 생산	미국(Georgia 州)
	Hanwha Q CELLS Co., Ltd.	국내	본사	태양광 모듈 및 발전소 판매	서울 중구 청계천로 86, 23층
		해외	법인	태양광 모듈 및 발전소 판매	14개소 중국, 독일, 호주, 프랑스, 칠레, 터키 등
			연구소	태양광 셀 및 모듈 기술 연구	독일 (Thalheim)
			공장	태양광 셀 및 모듈 생산	2개소 말레이시아 (Cyberjaya), 중국 (Qidong)
기타	한화솔루션(주) 인사이트 부문	국내	서산테크노밸리	산업단지 개발	충남 서산시 성연면 왕정리 일원
			에이치밸리	산업단지 개발	경기도 화성시 마도면 청원리 일원
			김해테크노밸리	산업단지 개발	경남 김해시 진례면 고모리, 담안리 일원
			경기용인테크노밸리	산업단지 개발	경기도 용인시 처인구 이동면 덕성리 일원
			안성테크노밸리	산업단지 개발	경기도 안성시 양성면 추곡리 일원
			제이용인테크노밸리	산업단지 개발	경기도 용인시 처인구 이동읍 덕성리/묵리 일원
			서오창테크노밸리	산업단지 개발	충북 청주시 청원구 오창읍 용두리 일원
			에이치테크노밸리	산업단지 개발	경기도 화성시 양감면 요당리 일원
			울산복합도시개발	산업단지 개발	울산광역시 울주군 삼남읍 신화리 일원
			안성테크노로지스틱스	물류센터 개발	경기도 안성시 양성면 추곡리 일원
			알이씨데이터센터	데이터센터 개발	경기도 용인시 처인구
기타	한화이센셜 주식회사	국내	서울사무소	전자소재 판매	서울특별시 중구 소공로 109, 10층
기타	한화이센셜 주식회사	국내	세종사업장	회로소재	세종 부강면 금호안골길 79-20(금호리)

2) 유형자산의 변동내역

당분기 및 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기			전분기
구분	토지	기타	합계	토지	기타	합계
기초장부가액	1,746,800	5,136,349	6,883,149	1,590,768	4,864,195	6,454,963
취득	25,113	1,641,286	1,666,399	18,191	599,985	618,176
처분	(105)	(13,248)	(13,353)	(874)	(12,019)	(12,893)
감가상각비	-	(413,033)	(413,033)	-	(428,765)	(428,765)
손상차손(환입)	-	507	507	-	(17,811)	(17,811)
연결범위변동	31	(527)	(496)	154,026	50,958	204,984
기타(주1)	8,194	(32,514)	(24,320)	2,706	120,698	123,404
인적분할로 인한 변동 (주2)	(825,237)	(304,256)	(1,129,493)	-	-	-
기말장부가액	954,796	6,014,564	6,969,360	1,764,817	5,177,241	6,942,058
취득원가	955,209	11,555,810	12,511,019	1,765,226	10,871,401	12,636,627
감가상각누계액	-	(5,381,366)	(5,381,366)	-	(5,495,133)	(5,495,133)
손상차손누계액	(413)	(153,469)	(153,882)	(409)	(196,197)	(196,606)
정부보조금	-	(6,411)	(6,411)	-	(2,830)	(2,830)

(주1) 기타금액은 환율변동에 의한 증감액 및 대체 증감액을 포함하고 있습니다.

(주2) 당기 중 리테일부문 인절분할로 인한 효과입니다.

라. 설비 투자현황 및 계획

2023년 3분기 현재 생산과 영업에 중요한 설비 등에 대한 투자 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 억원)

사업부문	해당회사	투자명	투자목적	내용	기간	총 소요자금	기 지출금액
기초소재	한화솔루션(주) 케미칼 부문	고순도 크레졸 신규사업	자체개발기술로 CA제품과 NCC유분을 활용하여 헬스케어 및 정밀화학 제품 원료 분야로 사업 포트폴리오 확장	사업 포트폴리오 확장	21.4월~24.5월	1,707	1,674
		CA증설사업	국내외 시장 수요에 대응한 CA 생산설비 증설	CA 증설사업	21.12월~24.12월	4,300	990
		탱크사업장 이전	기존 사업장 임차만료 및 사업장 공간 부족으로 사업장 이전, 신규용도 개발을 위한 설비 투자 확대	사업장 이전 신규 설비 투자	22.3월~23.11월	173.7	131.5
가공소재	한화첨단소재 (주)	EVA Sheet 증설	EVA Sheet 수요 증가, 신규 APPLICATION 확대 대응을 위한 국내 생산라인 투자	생산라인 증설	22.3월~23.12월	417.6	266.9
		태양광소재 공정적용	태양광소재 생산성 향상, 노후 부품 교체	생산라인 개조	23.1월~23.12월	15.3	5.1
		경량복합소재 공정적용	경량복합소재 생산성 향상, 노후 부품 교체	생산라인 개조	23.1월~23.12월	144.9	52.8
		모빌리티소재 신규사업	항공용 소재개발을 위한 연구장비 투자	사업 포트폴리오 확장	23.1월~23.12월	21.9	12.9
신재생 에너지	한화솔루션(주) 큐셀 부문	진천 셀 대형화 wafer size 적용	대형 wafer(M6&M10) size 생산을 통한 시장 대응	생산 라인 개조	21.01월~23.12월	981.9	769.3
		TOPCon Pilot Line 구축	셀 신 기술(TOPCon process) 적용을 위한 Pilot Line 구축	Pilot Line 구축	21.04월~24.02월	788.0	720.0
		TOPCon line 증설 (JC2 4,6,7 line)	셀 신 기술(TOPCon process) 구축	신규 라인 증설	22.06월~24.12월	2,269.6	1,627.8
		진천 모듈 대형화 wafer size 적용	대형 wafer(M6&M10) size 생산을 통한 시장 대응	생산 라인 개조	21.04월~23.12월	827.4	693.4
		Tandem mass production pilot	신 기술 (Tandem process) 구축	신규 라인 증설	23.04월~25.12월	1,365.4	55.3
		음성 모듈 대형화 wafer size 적용	대형 wafer(M6&M10) size 생산을 통한 시장 대응	생산 라인 개조	21.01월~24.12월	424.4	376.7
기타	한화이센셜(주)	디스플레이용 부품 신규사업	OLED 증착용 부품 상업화를 위한 생산 Line 구축	신규 사업장 구축	22.08월~24.11월	1888.0	587.5

4. 매출 및 수주상황

가. 매출
1) 매출실적

(단위 : 백만원)

부문	회사명	매출유형	제50기 3분기	제49기	제48기
기초소재	한화솔루션(주) 케미칼 부문 Hanwha Chemical (Ningbo) Co.,Ltd 등	제품	3,730,014	5,605,279	5,182,286
		상품	421,719	639,899	569,304
		기타	9,882	17,112	10,707
		합계	4,161,615	6,262,290	5,762,297
가공소재	한화첨단소재(주), Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd. 등	제품	735,844	1,068,763	821,513
		상품	158,147	214,244	192,521
		기타	6,445	12,928	8,372
		합계	900,436	1,295,935	1,022,406
리테일	한화솔루션(주) 갤러리아 부문 (주)한화갤러리아타임월드 등	제품	-	-	-
		상품	-	-	-
		기타	-	-	-
		합계	-	-	-
신재생 에너지	한화솔루션(주) 큐셀 부문, Hanwha Q CELLS Co., Ltd. 등	제품	2,480,069	4,747,253	4,481,588
		상품	3,369,721	5,496,507	1,760,609
		기타	1,061,203	985,671	461,583
		합계	6,910,993	11,229,431	6,703,780
기타	(주)한화도시개발, (주)한화비앤비 등	제품	167,418	113,023	74,649
		상품	188,588	288,028	266,810
		기타	112,220	121,583	17,255
		합계	468,226	522,634	358,714
연결조정		제품	(626,398)	1,382,744	(2,992,655)
		상품	(2,297,443)	(7,306,015)	(535,523)
		기타	(98,392)	(256,382)	(101,936)
		합계	(3,022,233)	(6,179,653)	(3,630,114)
합 계		제품	6,486,947	12,917,062	7,567,381
		상품	1,840,732	(667,337)	2,253,721
		기타	1,091,358	880,912	395,981
		합계	9,419,037	13,130,637	10,217,083

※ 인적분할효과를 반영하여 제 48기, 49기 부문정보를 재작성하였습니다.

2) 주요 수출기업의 매출실적

2021년~2023년 3분기 주요 수출기업의 수출/내수 매출실적은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 )

사업부문	해당 회사	품목		2023년 3분기	2022년	2021년
기초소재	한화솔루션(주) 케미칼 부문	PE, CA, PVC 등	수출	1,979,121	2,954,331	2,627,518
			내수	1,435,332	2,141,875	1,937,395
			합계	3,414,453	5,096,206	4,564,913
가공소재	한화첨단소재(주)	자동차 부품, 산업용 소재, 태양광소재 등	수출	211,811	314,410
			내수	197,113	217,928
			합계	408,924	532,338
신재생 에너지	한화솔루션(주) 큐셀 부문	셀/모듈 태양광 제품 등	수출	1,883,308	2,892,345	1,271,009
			내수	206,265	554,830	750,273
			합계	2,089,573	3,447,175	2,021,282
기타	한화이센셜 주식회사	전자소재 등	수출	8,028	317,762	255,110
			내수	66,943	217,928	239,419
			합계	74,971	535,690	494,529
기타	(주)한화도시개발 등	조성 및 마케팅용역	수출	-	-	-
			내수	4,826	10,442	8,665
			합계	4,826	10,442	8.665
리테일	(주)한화갤러리아	상품매출(의류, 잡화, 화장품, 주류 등)	수출	-	-	-
			내수	63,422	422,923	400,859
			합계	63,422	422,923	400,859
	(주)한화갤러리아타임월드	상품매출(의류, 잡화, 화장품, 주류 등)	수출	-	-	-
			내수	21,723	137,105	140,432
			합계	21,723	137,105	140,432

※ 리테일부문은 2023.3.1 일자로 당사에서 인적분할됨에 따라 1-2월 실적만 기재함

3) 판매경로 등

제품 또는 서비스의 판매경로와 방법, 전략, 주요매출처 등은 다음과 같습니다. (23년 1~9월)

사업부문	해당회사	제품ㆍ서비스의 명칭	시장구분	판매경로(비중)	주요 매출처(비중)	판매방법(비중)	판매전략
기초소재	한화솔루션(주) 케미칼 부문	LDPE, LLDPE, EVA, VCM, EDC, ECH, PVC, HDPE, 가성소다, 염소 등	내수	직판(70%) 대리점(30%)	한국바스프주식회사 (3%) 등	-	고부가가치 및 특화제품 개발을 통한 수익성 극대화 고객서비스 강화, 제품경쟁력 제고와 고객위주의 판촉 강화 안정적 공급을 통한 내수시장 확대, 수출시장 다변화 및 고정고객 관리 강화
기초소재	한화솔루션(주) 케미칼 부문	LDPE, LLDPE, EVA, VCM, EDC, ECH, PVC, HDPE, 가성소다, 염소 등	수출	직수출(64%) 로컬수출(36%)	HANWHA EUROPE GMBH. (5%) 등	-
가공소재	한화첨단소재(주)	GMT, LWRT, EPP, SMC, LFT, EVA 시트, Back 시트 등	내수	직판(87%), 관계회사(13%)	한화솔루션(13%), 아이아(7%), 케이비아이동국실업(5%), 서연이화(4%), 덕양산업(4%), 세영우드(4%), 현대자동차(4%) 등	일반매출(100%)	고객사들의 부품 표준화 및 글로벌 소싱 요구에 능동적으로 대응
가공소재	한화첨단소재(주)	GMT, LWRT, EPP, SMC, LFT, EVA 시트, Back 시트 등	수출	직판(51%), 관계회사(49%)	HANWHA Q CELLS USA(18%), HANWHA ADVANCED MATERIALS EUROPE(15%), HANWHA ADVANCED MATERIALS AMERICA(9%) 등	일반매출(100%)	고객사들의 부품 표준화 및 글로벌 소싱 요구에 능동적으로 대응
신재생 에너지	한화솔루션(주) 큐셀 부문	태양광 모듈, 셀 등	내수	직판(100%)	(16%) 삼성전자㈜ (9%) (주) 테스코에너지 (7%) 동양이엔피 주식회사	-	-
신재생 에너지	한화솔루션(주) 큐셀 부문	태양광 모듈, 셀 등	수출	관계회사(100%)	(67%) Hanwha Q CELLS America Inc. (27%) HANWHA Q CELLS USA, INC. (5%) Hanwha Q CELLS EPC USA, LLC 등	-	-
기타	인사이트 부문 등	산업단지	내수	직판(100%)	리파코 외 다수 업체	분양계약(100%)	- 대기업 유치 활동 집중 및 수도권 소재 기업 대상 분양 활동 강화 - 분양대행사 및 지역 중개업자를 활용한 마케팅 접점 확대 - 개발예정지역 내 이전 예정 기업 대상 분양활동 강화
기타	한화이센셜 주식회사	FCCL	내수	직판(80%) 대리점(20%)	SI FLEX, 비에이치 등	일반매출(100%)	고객사들의부품표준화 및 글로벌소싱요구에능동적으로 대응
기타	한화이센셜 주식회사	FCCL	수출	대리점(57%) 직납(43%)	SYNC WIN INDUSTRY (HK) CO., LTD TIANLONG GROUP TRADE CO., LIMITED	일반매출(100%)	고객사들의부품표준화 및 글로벌소싱요구에능동적으로 대응

나. 수주상황

연결회사는 판매규모를 예측하여 계획, 생산하고 있으며, 매출 발생 이전에 판매대상이나 수량이 특정하게 결정되지 않고 시장의 수요, 공급 상황에 따라 수시 결정되고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (환위험, 이자율위험 등), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1) 시장위험

1) 환위험

연결실체의 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, THB, CNY 등이 있습니다.

연결실체는 연결대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 외환위험관리 정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결실체는 외환위험관리 모델을 이용하여 외환위험 노출에 대한 최대 손실 규모가 허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며 외환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니 다. 연결실체는 필요한 경우 외환위험관리를 목적으로 파생상품을 이용하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전분기말
구 분	환율 1% 상승	환율 1% 하락	환율 1% 상승	환율 1% 하락
USD	(7,604,281)	7,604,281	(1,292,621)	1,292,621
EUR	115,603	(115,603)	(516,828)	516,828
JPY	36,835	(36,835)	123,178	(123,178)
THB	(11,173)	11,173	391,417	(391,417)
CNY	(1,617,097)	1,617,097	60,540	(60,540)
합 계	(9,080,113)	9,080,113	(1,234,314)	1,234,314

상기 민감도분석은 당분기말 및 전분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 체결이 확정된 헤지효과가 발생하는 파생상품거래로 인한 환율변동효과도 고려되었습니다.

2) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.

연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 상승(하락)할 경우 당분기의 법인세비용차감전순손익은 32,158백만원 (전분기: 32,505백만원) 감소(증가)하였을 것으로 예상됩니다.

(2) 신용위험

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 고객과 거래하고 있습니다. 연결실체는 신규 고객과 계약시 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 고객의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다.

신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액 및 최대보증금액과 동일합니다.

당분기말 현재 연결실체는 특수관계자 및 타인에 대하여 지급보증 등을 제공하고 있으며 관련하여 신용위험에 노출된 최대금액은 1,506,866백만원입니다.

(3) 유동성위험

연결실체는 미사용 차입금한도(주석 46 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

① 비파생상품부채의 만기별 예상 현금흐름

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 비파생금융부채의 만기별 예상 현금흐름은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 이후	합 계
차입금(주1)	3,906,031,521	6,152,662,891	272,882,015	10,331,576,427
매입채무및기타채무(주1)	1,665,404,693	50,276,651	-	1,715,681,344
기타금융부채(주2)	472,221,956	144,053,199	17,685,686	633,960,841
합 계	6,043,658,170	6,346,992,741	290,567,701	12,681,218,612

(주1)	이자비용의 예상 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(주2)	미지급이자 및 금융보증부채의 예상 현금흐름은 포함되지 않았습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 이후	합 계
차입금(주1)	3,136,135,269	3,834,573,412	614,744,587	7,585,453,268
매입채무및기타채무(주1)	2,389,754,847	42,562,141	-	2,432,316,988
기타금융부채(주2)	500,626,517	342,946,382	324,739,398	1,168,312,297
합 계	6,026,516,633	4,220,081,935	939,483,985	11,186,082,553

(주1)	이자비용의 예상 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(주2)	미지급이자 및 금융보증부채의 예상 현금흐름은 포함되지 않았습니다.

② 파생상품부채의 만기별 예상 현금흐름

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계
파생상품부채(주1)	(15,908,794)	(16,654,246)	-	(32,563,040)

(주1)	총액결제 파생상품은 자산으로 평가되었더라도 예상 현금흐름을 유동성위험 분석에 포함하고 있으며, 체결금액이 확정되지 않은 총액결제 파생상품은 예상순현금유출입액으로 반영하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계
파생상품부채(주1)	(32,947,455)	(5,137,385)	-	(38,084,840)

(주1)	총액결제 파생상품은 자산으로 평가되었더라도 예상 현금흐름을 유동성위험 분석에 포함하고 있으며, 체결금액이 확정되지 않은 총액결제 파생상품은 예상순현금유출입액으로 반영하였습니다.

③ 상기 금융부채 이외에 연결실체는 특수관계자 및 임직원을 위하여 금융보증계약등을 체결하고 있습니다. 따라서, 보증을 제공받은 특수관계자 및 임직원이 지급의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 추가적인 지급의무가 발생할 수도 있으며, 관련 유동성 위험의 최대금액은 1,506,866만원(전기: 412,377백만원)입니다.(주석 46.(3),주석 47.(6) 및 47.(8) 참조)

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

2023년 3분기말 현재 회사가 보유 또는 의무를 부담하고 있는 파생상품(신용파생상품을 포함, 기타 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 풋옵션(Put Option), 콜옵션(Call Option), 풋백옵션(Put Back Option)등) 계약 및 그 계약에 관한 내용은 다음과 같습니다.

1) 통화선도거래
당사는 2023년 3분기말 현재 외화 매출채권과 외화 차입금의 환리스크를 회피하기 위하여 27건의 통화선도 매도거래 계약과 4건의 통화선도 매수거래 계약을 체결하고 있습니다. 통화선도 매도거래의 계약 내용은 만기일에 회사가 약정한 외화금액을 거래상대방(금융기관)에 인도하고, 계약시점의 선도환율로 환산한 원화금액을 거래상대방(금융기관)으로부터 인도받는 거래이며, 통화선도 매수거래의 계약 내용은 만기일에 계약시점의 선도환율로 환산한 원화금액을 거래상대방(금융기관)에 인도하고, 회사가 약정한 외화금액을 거래상대방(금융기관)으로부터 인도받는 거래입니다.

2023년 3분기말 현재 통화선도 거래 계약의 세부 내용은 다음과 같습니다.

(단위: KRW, USD, EUR)

구분	거래은행	계약체결일	만기일	통화	계약금액	평가금액(KRW) (자산 / 부채)	약정환율(KRW)
통화선도 (외화매수)	신한은행	2022-10-11	2025-10-14	USD	100,000,000.00	-9,355,790,324	1,395.60
	산업은행	2023-01-30	2024-01-29	EUR	168,000,000.00	13,397,570,154	1,339.60
	JP모건	2023-05-26	2024-05-30	EUR	50,000,000.00	126,272,391	1,419.80
	SC은행	2023-05-26	2024-05-30	EUR	50,000,000.00	-163,916,105	1,420.20
합계				EUR	268,000,000.00
합계				USD	100,000,000.00
통화선도 (외화매도)	JP모건	2023-07-27	2023-11-20	USD	16,788,019.20	-1,296,949,923	1,268.40
	신한은행	2023-08-07	2023-11-27	USD	10,070,000.00	-445,005,523	1,296.00
	SMBC	2023-08-25	2023-11-06	USD	10,494,908.10	-211,459,970	1,321.98
	SC은행	2023-07-31	2023-11-20	USD	22,939,152.80	-1,710,602,845	1,266.00
	JP모건	2023-09-19	2024-01-29	USD	10,306,526.40	-256,298,522	1,314.44
	신한은행	2023-09-26	2024-01-02	USD	3,736,694.56	-1,172,316	1,336.70
	SC은행	2023-09-15	2023-12-26	USD	10,831,504.16	-174,465,845	1,321.50
	Citi은행	2023-06-28	2023-10-06	USD	15,942,781.60	-768,782,435	1,296.46
	Citi은행	2023-08-11	2023-12-11	USD	16,655,245.60	-483,750,201	1,310.58
	Citi은행	2023-08-21	2023-11-20	USD	21,002,992.20	-155,024,937	1,334.09
	중국건설은행	2023-08-07	2023-11-27	USD	10,071,347.20	-444,994,938	1,296.50
	우리은행	2023-06-30	2023-10-30	USD	22,954,408.20	-773,913,301	1,309.20
	우리은행	2023-06-30	2023-10-23	USD	18,068,370.28	-605,996,468	1,309.90
	대화은행	2023-08-16	2023-12-18	USD	7,742,372.80	-78,612,526	1,328.96
	하나은행	2023-06-29	2023-10-16	USD	27,350,106.70	-1,038,524,008	1,306.00
	하나은행	2023-08-08	2023-12-04	USD	15,087,001.60	-543,423,332	1,304.30
	하나은행	2023-08-30	2023-12-11	USD	11,801,075.04	-312,455,740	1,313.19
	하나은행	2023-09-13	2024-01-22	USD	21,745,547.86	-391,954,833	1,317.66
	국민은행	2023-06-29	2023-10-10	USD	15,483,802.50	-590,341,035	1,306.30
	국민은행	2023-07-07	2023-10-30	USD	20,201,522.00	-927,886,250	1,297.03
	국민은행	2023-07-31	2023-11-13	USD	26,689,885.20	-2,025,568,936	1,265.77
	국민은행	2023-08-16	2023-12-18	USD	11,726,256.00	-146,930,657	1,326.57
	국민은행	2023-08-25	2023-11-27	USD	11,922,838.08	-264,539,317	1,318.72
	국민은행	2023-09-08	2024-01-08	USD	21,103,864.40	-283,039,805	1,323.47
	국민은행	2023-09-12	2023-12-26	USD	16,215,021.20	-341,067,099	1,317.15
	우리은행	2023-09-05	2024-01-02	USD	17,080,617.00	-393,164,554	1,314.32
	중국건설은행	2023-09-13	2024-01-16	USD	6,541,694.40	-121,749,537	1,317.55
합계				USD	420,553,555.08

파생상품의 공정가액은 월말 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하고 있습니다.
2023년 3분기말 현재 당사가 보유한 통화선도계약의 공정가치인 통화선도자산은 13,523,843천원이며 통화선도부채는 24,307,381천원입니다. 통화선도거래에 따른 2023년 3분기말 누계 평가이익은 19,147,504천원이며, 누계 평가손실은 14,787,675천원입니다. 또한 통화선도거래에 따른 2023년 3분기말 누계 거래이익은 16,065,987천원이며, 누계 거래손실은 35,390,170천원입니다. 상기 금액 중 통화선도거래에 따른 평가이익은 손익계산서의 영업외수익 항목 중 파생상품평가이익 계정에 반영되어 있고, 통화선도거래에 따른 평가손실은 손익계산서의 영업외비용 항목 중 파생상품평가손실 계정에 반영되어 있습니다. 그리고 통화선도거래이익은 손익계산서의 영업외수익 항목 중 파생상품거래이익 계정에 반영되어 있고, 통화선도거래손실은 손익계산서의 영업외비용 항목 중 파생상품거래손실 계정에 반영되어 있습니다.

2) 통화옵션거래
2023년 3분기말 현재 당사는 체결된 통화옵션계약이 없습니다.
통화옵션거래에 따른 2023년 3분기말 누계 거래손익 역시 없습니다.

3) 통화스왑거래
2023년 3분기말 현재 당사는 외화차입금에 대한 환변동 리스크 회피 및 헤지효과 극대화를 위하여 6건의 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. 통화스왑의 계약내용은 아래와 같습니다.

(1) 총 계약금액 200백만불에 대해 매 분기 미화 3M Term SOFR+1.70161% 이자 수취 및 계약환율 적용한 원화 2.07% 이자를 지급합니다. 계약 만기일에 계약환율인 1,182.49에 총계약금액 200백만불을 매수하는 구조입니다.

(단위: 천원)

거래은행	계약실행일	계약만기일	계약원금	달러수취 이자율	원화지급 이자율	계약 환율	통화스왑자산	통화스왑부채
산업은행	2019.12.02	2026.12.09	USD 200,000,000	3M Term SOFR +1.70161%	2.07%	1,182.49	\36,375,229	-

(2) 총 계약금액 CNY 10억위안에 대해 매 분기 CNY 3.00% 이자 수취 및 계약환율 적용한 원화 0.62% 이자를 지급합니다. 계약 만기일에 계약환율인 171.99에 총계약금액 CNY 10억위안을 매수하는 구조입니다.

(단위: 천원)

거래은행	계약실행일	계약만기일	계약원금	위안화수취 이자율	원화지급 이자율	계약 환율	통화스왑자산	통화스왑부채
SC은행	2021.04.19	2024.04.19	CNY 1,000,000,000	3.00%	0.62%	171.99	\16,234,223	-

(3) 총 계약금액 100백만불에 대해 매 분기 미화 3M Term SOFR+1.30161% 이자 수취 및 계약환율 적용한 원화 2.25% 이자를 지급합니다. 계약 만기일에 계약환율인 1,183.94에 총계약금액 100백만불을 매수하는 구조입니다.

(단위: 천원)

거래은행	계약실행일	계약만기일	계약원금	달러수취 이자율	원화지급 이자율	계약 환율	통화스왑자산	통화스왑부채
산업은행	2021.12.30	2024.11.23	USD 100,000,000	3M Term SOFR +1.30161%	2.25%	1,183.94	\19,914,089	-

(4) 총 계약금액 50백만불에 대해 매 분기 미화 3M Term SOFR+1.18% 이자 수취 및 계약환율 적용한 원화 4.79% 이자를 지급합니다. 계약 만기일에 계약환율인 1,432.40에 총계약금액 50백만불을 매수하는 구조입니다.

(단위: 천원)

거래은행	계약실행일	계약만기일	계약원금	달러수취 이자율	원화지급 이자율	계약 환율	통화스왑자산	통화스왑부채
하나은행	2022.10.17	2025.10.17	USD 50,000,000	3M Term SOFR +1.18%	4.79%	1,432.40	-	\4,982,681

(5) 총 계약금액 30백만불에 대해 매 분기 미화 3M Term SOFR+1.56% 이자 수취 및 계약환율 적용한 원화 4.68% 이자를 지급합니다. 계약 만기일에 계약환율인 1,310.00에 총계약금액 30백만불을 매수하는 구조입니다.

(단위: 천원)

거래은행	계약실행일	계약만기일	계약원금	달러수취 이자율	원화지급 이자율	계약 환율	통화스왑자산	통화스왑부채
수협은행	2023.06.02	2024.05.31	USD 30,000,000	3M Term SOFR +1.56%	4.68%	1,310.00	\1,304,824	-

(6) 총 계약금액 100백만불에 대해 매 분기 미화 Compounded SOFR+1.75% 이자 수취 및 계약환율 적용한 원화 4.96% 이자를 지급합니다. 계약 만기일에 계약환율인 1,312.85에 총계약금액 100백만불을 매수하는 구조입니다.

(단위: 천원)

거래은행	계약실행일	계약만기일	계약원금	달러수취 이자율	원화지급 이자율	계약 환율	통화스왑자산	통화스왑부채
우리은행	2023.06.30	2025.06.30	USD 100,000,000	Compounded SOFR +1.75%	4.96%	1,312.85	\3,867,163	-

통화스왑거래의 공정가액은 월말 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하고 있습니다.2023년 3분기말 현재 당사가 보유한 상기 6건의 통화스왑계약의 공정가치인 통화스왑자산은 77,695,528천원이며, 통화스왑부채는 4,982,681천원입니다. 통화스왑거래에 따른 2023년 3분기말 누계 평가이익은 27,856,244천원이며, 누계 평가손실은 741,017천원입니다. 통화스왑거래에 따른 2023년 3분기말 누계 거래이익은 15,028,188천원이며, 누계 거래손실은 161,223천원 입니다.

4) 이자율스왑거래

2023년 3분기말 현재 당사는 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위해 총 3건의
이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	거래은행	계약체결일	계약만기일	매입		매도
구분	거래은행	계약체결일	계약만기일	변동이자율	금액	고정이자율	금액
이자율스왑	신한은행	2023.04.25	2026.03.09	91일 CD+1.27%	50,000,000	4.60%	50,000,000
이자율스왑	우리은행	2023.09.26	2024.09.26	91일 CD+1.14%	50,000,000	5.08%	50,000,000
이자율스왑	우리은행	2023.09.26	2024.09.26	91일 CD+1.14%	50,000,000	5.08%	50,000,000

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등

[기초소재 - 한화솔루션(주) 케미칼 부문]

1) 특수관계인과의 수익증권 거래

- 거래상대방 : 한화자산운용

- 거래일자 : 2018.04 ~ 2025.04(예정)

- 거래금액 : 미화 7.5백만불에 해당하는 원화

- 거래목적 : 수익률 제고

- 이사회 의결일 : 2018.03.27

2) 종속회사의 합병결정

- 합병대상회사 : Hanwha Solar Holdings Co., Ltd. & Hanwha Q CELLS Co., Ltd.

- 주요사업 : 태양광 셀, 모듈 제조 및 태양광 다운스트림

- 회사와의관계: 계열회사

- 합병비율 : Hanwha Solar Holdings Co., Ltd. : Hanwha Q CELLS Co., Ltd.= 1:0

- 합병방법 : 흡수합병 (Short Form Merger)

- 종속회사 이사회 의결일 : 2018.10.15

- 합병일: 2019.01.16

- 합병목적 : Hanwha Q CELLS Co., Ltd.의 나스닥 상장 유지 필요성 감소 및
태양광 사업 경영 효율성 제고를 위한 합병

3) 종속회사의 해외증권시장주권 상장폐지 결정

- 상장폐지회사: Hanwha Q CELLS Co., Ltd.
- 상장폐지주식수: 261,097,950주 (보통주)

- 상장거래소: 미국 증권거래소 (NASDAQ)
- 종속회사 이사회 의결일 : 2018.10.15
- 상장폐지일: 2019.01.28
- 상장폐지사유: 상장유지 비용 증가 및 업무 비효율성 등으로 인한 나스닥
상장유지 필요성 감소

4) 합병계약

- 합병 방법: 한화케미칼㈜이 한화큐셀앤드첨단소재㈜(분할신설법인)를 흡수합병

- 흡수합병 목적: 경영효율성 제고 및 사업경쟁력 강화

- 합병비율: 무증자 합병 (한화케미칼㈜ : 한화큐셀앤드첨단소재㈜ = 1:0)

- 이사회 결의일(결정일): 2019.07.30

- 합병기일: 2020.01.01

5) 합병계약
- 합병 방법: 한화솔루션㈜이 ㈜한화갤러리아를 흡수합병

- 흡수합병 목적: 경영효율성 제고 및 사업경쟁력 강화

- 합병비율: 무증자 합병 (한화솔루션㈜ : ㈜한화갤러리아 = 1:0)

- 이사회 결의일(결정일): 2020.12.08
- 합병기일: 2021.04.01

6) 합병계약
- 합병 방법: 한화솔루션㈜이 ㈜한화도시개발(분할신설법인)을 흡수합병

- 흡수합병 목적: 경영효율성 제고 및 사업경쟁력 강화

- 합병비율: 무증자 합병 (한화솔루션㈜ : ㈜한화도시개발 = 1:0)

- 이사회 결의일(결정일): 2020.12.08.

- 합병기일: 2021.04.01

7) 회사합병 결정

- 합병대상 : ㈜한화갤러리아, ㈜한화도시개발

- 합병계약일 : 2020.12.22

- 합병기일 : 2021.04.01

- 합병목적 : 경영효율성 제고 및 사업경쟁력 강화

- 이사회 의결일 : 2020.12.08

8) 유상증자 결정

- 신주 상장 예정일 : 2021.03.18

- 신주의 종류와 수 : 보통주 31,414,000주

- 확정발행가 : 42,850원

- 자금조달 목적 : 시설자금, 운영자금, 타법인 증권 취득자금

- 이사회 의결일 : 2020.12.21

9) 타법인 주식 및 출자증권 취득결정

- 발행회사 : 한화임팩트 주식회사(舊 한화종합화학 주식회사)

- 거래상대방 : 삼성물산㈜, 삼성SDI㈜

- 거래예정일자 : 2021.07.30

- 거래금액 : 473,005,431,345원

- 취득방법 : 현금 취득

- 거래목적 : 추가 지분 취득을 통한 미래가치 제고 및 주주간계약 종료

- 이사회 의결일 : 2021.06.23

10) 출자 및 출자지분 처분내역

- 출자법인: 한화호텔앤드리조트(주)
- 회사와의 관계: 계열회사 (소유지분 48.70%)
- 취득주식수: 287,789 주
- 출자금액: 28,778,900,000원 (공시기준)
- 취득후 지분율: 47.96%
- 이사회 의결일 : 2021.10.28
- 출자일: 2021.11.30
- 출자목적: 유상증자 참여

11) 채무보증계약: 타인에 대한 채무보증 결정

- 보증수혜자 : Hanwha EU ENERGY Solutions SE
- 회사와의 관계: 계열회사 및 관계회사

- 채권자 : Citibank 등 5개 외국계 금융기관

- 총 보증금액 : 594,900,000,000원

- 이사회결의일 : 2021.12.21

12) 출자 및 출자지분 처분내역
- 출자법인: 에이치씨씨홀딩스 주식회사
- 회사와의 관계: 계열회사 (소유지분 100%)
- 취득주식수: 6,000,000 주
- 출자금액: 30,000,000,000원 (공시기준)
- 취득후 지분율: 100%
- 이사회 의결일 : 2022.01.25
- 출자일: 2022.03.31
- 출자목적: 중장기 전략사업 투자재원 확보

13) 출자 및 출자지분 처분내역
- 출자법인: 한화컴파운드(주)
- 회사와의 관계: 계열회사 (소유지분 100%)
- 취득주식수: 53,155 주
- 출자금액: 23,000,000,000원 (공시기준)
- 취득후 지분율: 100%
- 이사회 의결일 : 2022.12.20
- 출자일: 2023.01.16
- 출자목적: 중장기 전략사업 투자재원 확보

14) 타법인 주식 및 출자증권 취득결정

- 발행회사 : Hanwha Futureproof Corp.

- 취득일자: 2023.10.30(예정)

- 취득금액 : 655,700,000,000원

- 취득방법 : 현금취득

- 취득목적 : 주주배정 유상증자를 통해 미국내 우수 자산 및 회사 투자건 참여

- 이사회 의결일 : 2023.05.24

15) 특수관계인에 대한 주식의 처분

- 발행회사 : 한화케미칼오버시즈홀딩스(주)

- 회사와의 관계 : 계열회사

- 거래예정일자 : 2023.10.13

- 거래금액 : 18,101,500,000 원

- 취득방법 : 장외처분

- 거래목적 : 한화케미칼오버시즈홀딩스(주)의 임의유상소각을 위한 주식 처분

- 이사회 의결일 : 2023.09.07

[신재생에너지 - 한화솔루션(주) 큐셀 부문]

1) 채무보증계약: 타인에 대한 채무보증 결정
- 보증수혜자 : Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn bhd.
- 회사와의 관계: 종속회사
- 채권자 : Standard Chartered Bank Malaysia Berhad

- 총 보증금액 : 166,026,000,000원
- 이사회결의일 : 2020.08.11

2) 타법인 주식 및 출자증권 취득결정

- 발행회사 : Hanwha Q CELLS America Inc.

- 취득일자: 2022.09.07

- 취득금액 : 416,834,491,905원

- 취득방법 : 현물감자 대가로 취득

- 취득목적 : 미국 내 법인 일원화를 통한 조직관리의 효율화를 달성

- 이사회 의결일 : 2022.09.07

3) 타법인 주식 및 출자증권 처분결정

- 발행회사 : Hanwha Q CELLS Co., Ltd.

- 처분일자: 2022.09.07

- 처분금액 : 433,308,800,000원

- 처분목적 : 미국 내 법인 일원화를 통한 조직관리 유용

- 이사회 의결일 : 2022.09.07

4) 채무보증계약: 타인에 대한 채무보증 결정
- 채무자 : Hanwha Q CELLS USA Inc.
- 회사와의 관계: 계열회사
- 채권자 : KDB산업은행 뉴욕지점

- 채무(차입)금액 : 506,320,000,000원 (정정)
- 이사회결의일 : 2023.05.24 (최초), 2023.07.27 (정정)

5) 타법인 주식 및 출자증권 취득결정

- 발행회사 : 한화글로벌에셋(주)

- 출자일자: 2023.07.07

- 취득금액 : 267,880,060,710원

- 취득방법 : 현금취득

- 취득목적 : 유상증자 참여를 통한 미국 태양광 모듈 생산공정 수직계열화

- 이사회 의결일 : 2023.05.24

6) 채무보증계약: 타인에 대한 채무보증 결정
- 채무자 : Silver Peak Solar LLC.
- 회사와의 관계: 계열회사
- 채권자 : Credit Agricole (주간사 은행) 외

- 채무(차입)금액 : 666,300,000,000
- 이사회결의일 : 2023.09.07

[가공소재 - 한화첨단소재(주)]

1) 영업양수도 계약
- 방법 : 한화큐셀앤드첨단소재(주)가 태광후지킨(주)의 고압탱크사업을 영업양수
- 목적물 : 태광후지킨(주)의 고압탱크사업 부분 (수소, CNG)
- 영업양수 목적 : 자동차 경량복합소재 사업의 고수익/고성장 사업으로 재편

- 이사회 결의일(결정일) : 2019.10.15
- 양수일자 : 2019.10.17

[기타-인사이트 부문 및 한화이센셜 주식회사]

1) 한화솔루션(주)와의 분할합병계약
(주)한화도시개발은 2020년 12월 22일 경영효율성 증대 및 사업전문성 강화를 위해 한화솔루션(주)와의 분할합병계약을 체결하였습니다. 합병일은 2021년 4월 1일이며,(주)한화도시개발은 영위사업을 부동산 관련 개발 사업부문과 관리 사업 부문으로 인적분할하고 분할된 사업부문은 한화솔루션(주)에 흡수합병하며 (주)한화도시개발은 부동산 관련 개발 사업 추진을 위해 존속 하였습니다.

2) 영업양수도 계약
- 영업양수 방법 : 한화솔루션(주)가 한화호텔앤드리조트(주)의 운영사업 영업양수
- 양수 목적물 : 제이드팰리스 골프장 운영사업 및 제이드가든 수목원 운영사업
- 영업양수 목적 : 사업영역 확대 및 프리미엄 개발 추진
- 이사회결의일: 2022년 02월 17일
- 양수일자 : 2022년 03월 31일

3) 자산양수도 계약
- 영업양수 방법 : 한화솔루션(주)가 한화호텔앤드리조트(주)의 자산 양수
- 양수 목적물 : 지리산 부지 및 건축물
- 영업양수 목적 : 프리미엄 개발사업 부지 확보
- 이사회결의일: 2022년 02월 17일
- 양수일자 : 2022년 03월 31일

4) 인수 계약
- 인수 대상: (주)더블유오에스
- 인수 방법: 한화솔루션(주)이 (주)더블유오에스 지분 100% 인수
- 인수 목적: 신규 전자사업 영역확대 및 기업가치 제고
- 인수 금액: 60,000,000,000원
- 이사회 결의일: 2021.07.29
- 인수 일자(계약 체결일자): 2021.07.29

5) 출자 및 출자지분 처분내역
- 출자법인: (주)더블유오에스
- 회사와의 관계: 계열회사 (소유지분 100%)
- 출자금액: 116,000,000,000원 (공시기준)
- 취득후 지분율: 100%
- 이사회 의결일 : 2022.07.28
- 출자일(주금납입일): 2022.08.08, 2022.10.04, 2023년 하반기 중 (예정)
- 출자목적: 유상증자 참여

6) 영업양수도 계약
- 방법 : 한화솔루션(주) 전자소재 사업부문(첨단소재 부문) 을 (주)더블유오에스에
양도, 해당 가액 상당의 (주)더블유오에스 신주를 인수
- 목적물 : 한화솔루션(주) 전자소재 사업부문
- 영업양수 목적 : 경영효율성 증대 및 경쟁력 제고

- 이사회 결의일(결정일) : 2023.04.27
- 양수일자 : 2023.05.31

7) 출자 및 출자지분 처분내역
- 출자법인: (주)더블유오에스
- 회사와의 관계: 계열회사 (소유지분 100%)
- 출자금액: 43,477,000,000원 (공시기준)
- 취득후 지분율: 100%
- 이사회 의결일 : 2023.04.27
- 출자일(주금납입일): 2023.05.31
- 출자목적: 유상증자 참여

나. 연구개발활동

1) 연구개발활동의 개요

당사 케미칼 부문은 대전광역시 유성구에 중앙연구소 설립하여 운영, 가공소재 부문은(한화첨단소재(주)) 세종특별자치시에 연구소를 운영, 큐셀 부문은 독일 작센안할트주 비터펠트볼펜시에기술혁신본부인 탈하임 R&D센터를 운영 중이며, 성남시 분당구에 위치한 판교 미래연구소와 함께 차세대 태양광 셀 기술 및 소재 연구를 진행하고 있습니다. 또한, 한국충청북도 음성군, 중국 장쑤성 치둥시, 말레이시아 셀렝고르주 사이버자야 공장 내 R&D 센터와 개발팀을 두고, 탈하임 R&D센터와 협력 하에 태양광 셀/모듈 성능 및 품질 관리, 에너지 솔루션 신기술 및 신제품 연구개발 등을 진행하고 있습니다. 각 분야에서 시장을 선도하기 위한 연구개발활동을 지속적으로 추진하고 있습니다.

2) 주요 연구개발 담당조직

부문	해당 회사	연구개발 담당조직	역할
기초 소재	한화솔루션(주) 케미칼 부문	중앙연구소	ㅇ 폴리에틸렌 물성 향상 및 중합 촉매 연구 ㅇ 폴리에틸렌 및 공중합체 생산 공정 고도화 ㅇ PVC 중합 및 가공 연구 ㅇ 친환경가소제 제조 및 품질개선 연구 ㅇ 친환경 PO/PVC 제품 연구 ㅇ 코팅/잉크용 친환경 바인더 개발 연구 ㅇ Chlor-Alkali 생산성 향상 기술 및 염소 유도체 개발 ㅇ Chlorinated PVC 중합 및 가공 연구 ㅇ 석유화학 공정용 신촉매 개발 ㅇ DCPD 수첨 석유수지 제조기술 개발 및 상업화 연구 ㅇ XDI 등 specialty isocyanate 개발 및 응용 연구 ㅇ 생분해성 폴리머 등 친환경 플라스틱 제조 기술 연구 ㅇ 폐플라스틱/이산화탄소 원료화 기술 연구 ㅇ 바이오 플라스틱 원료 제조 기술 연구 ㅇ 고부가 탄소소재 기술 연구 ㅇ 수백 kW급 음이온 교환막 수전해 기술 연구 ㅇ탄소 배출 저감형 석유화학 생산 공정 연구
신재생 에너지	한화솔루션(주) 큐셀 부문	탈하임 R&D센터	ㅇ 차세대 태양광 소재 연구 ㅇ 태양광 셀/모듈 성능 및 품질 관리 ㅇ 에너지 솔루션 신기술 및 신제품 연구개발
		판교 미래연구소	ㅇ차세대 태양광 소재 연구
		한국 셀/모듈 R&D 중국 셀/모듈 개발 말레이시아 기술개발	ㅇ태양광 셀/모듈 성능 및 품질 관리 ㅇ에너지 솔루션 신기술 및 신제품 연구개발
가공소재	한화첨단소재(주)	세종연구소	ㅇ고강도/고성능 전기차용 소재 및 부품 개발 ㅇ열가소성 항공용 복합소재 원천기술 및 부품 개발 ㅇ산업용 복합소재 개발
기타	한화이센셜 주식회사	연구개발팀	ㅇ반도체 패키징용 핵심 필름 소재 및 부품 개발 ㅇ고주파 대역 통신용 필름 소재 및 부품 개발

3) 연구개발 비용

(단위 : 백만원 )

과 목

제50기 3분기

제49기

제48기

비 고

연구개발비용 계

173,557

197,833

139,777

연구개발비 / 매출액 비율

[연구개발비용계÷당기매출액×100]

3.00%

2.04%

1.89%

4) 주요 연구개발 실적

최근 3년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다.

사업부문

해당 회사

연구개발 실적

기초소재

한화솔루션(주)
케미칼 부문

[제 50기 3분기]
- Specialty isocyanate XDI 상업화 완료
- PVC 반응기 대형화 상업화 성공

- 저탄소/식물성 기반 Bio-DEHCH 상업화 추진 중

- 산업용 CPVC 컴파운드 1종 개발 및 상업화 추진 중

- 바이오 기반 친환경 PVC 상업화 추진 중
- 친환경 PCR PO 제품 용도 개발 중(포장용, 자동차용, 전자제품용)
- 전력케이블용 반도전 컴파운드 조성 및 생산공정 연구 중
- ECH 생산을 위한 친환경 상업 공정 개발 중

[제 49기]

- 친환경 포장재용 MDOPE 개발 및 상업화 완료

- Copolymer EBA 개발 및 상업화 완료

- 친환경 PCR PO 제품(화장품 용기용) 상업화 완료 및 PCR 용도 개발 중

- Specialty isocyanate XDI 상업화 추진 중

- 친환경 저탄소 Cresol 제조 기술 개발 및 상용화 추진 중

- PVC 반응기 대형화 상업화 추진 중

- 고효율 저탄소 PVC 정제기술 개발 및 상업화 추진 중

- 창호 및 이형압출용 CPVC 컴파운드(BW102) 상업화 추진 중

- 고품질 벽지용 PSR 제품 상업화 추진 중

- 수성 PVC Latex 제품 상업화 추진 중

- 저탄소/식물성 기반 Bio-DEHCH 개발 및 시제품 생산 완료

- 산업용 CPVC 컴파운드 1종 개발 완료

- 중국 소방 이음관용 CPVC 개발 중

- 전력케이블용 반도전 컴파운드 조성 및 생산공정 개선 연구 중

- Acetate 용제 용해성 우수한 PVC Copolymer(CP-430S) 개발 완료

- 헬스케어/퍼스널케어 분야의 Cresol 유도체 제조 기술 개발 중

- 이소부틸알데히드 기반의 고기능 모노머 제조 기술 개발 중

- 방염도어용 CPVC 컴파운드 개발 중

- 500kV HVDC XLPE 개발 중

- 생분해성 폴리머 및 플라스틱 재활용기술 개발 중

- 고효율/장수명의 수소생산 전해기술개발 중

- 엔지니어링 플라스틱 PEKK 제조 기술 개발 중(국책과제)

- 바이오플라스틱 원료 제조 기술 개발 중

- 석유 피치계 다공성 소재 개발 중(국책과제)

- 탄소중립 달성을 위한 LCA-TEA 통합 플래폼 개발 중

- 폐플라스틱을 활용한 기초 케미칼 전환 기술 개발 중(국책과제)

- 고순도 가스 분리용 탄소분자체 및 시스템 제조기술 개발(국책과제)

- 절연두께 저감 HV급 나노기술 적용 전력케이블 개발(국책과제)

- 음이온 교환막 수전해 시스템 개발 중

- 바이오 기반 친환경 PVC 개발 진행 중

- 친환경 원료를 이용한 석유수지 제품 개발 중

[제 48기].

- 친환경 가소제 SP-750 상업화 완료

- 기계적 물성과 가공성이 우수한 LLDPE용 메탈로센 촉매 기술 개발 완료 및 상업화 완료

- 가공성 개선 난방관용 폴리에틸렌 개발 진행 중

- Specialty isocyanate XDI 상업화 진행 중

- 친환경 저탄소 Cresol 제조 기술 개발 및 상용화 진행 중

- 고효율 저탄소 PVC 정제기술 개발 및 상업화 추진 중

- 산업용 CPVC 컴파운드 1종 개발 완료

- Acetate 용제 용해성 우수한 PVC Copolymer(CP-430S) 개발 완료

- 500kV HVDC XLPE 개발 중

- 생분해성 폴리머 및 플라스틱 재활용기술 개발 중

- 고효율/장수명의 수소생산 전해기술개발 중

- 엔지니어 플라스틱 PEKK 제조 기술 개발 중(국책과제 선정)

- 바이오플라스틱 원료 제조 기술 개발 중

- 석유 피치계 다공성 소재 개발 중(국책과제 선정)

- 폐플라스틱을 활용한 나프타 대체 원료 기술 개발 중(국책과제 선정)

- 고순도 가스 분리용 탄소분자체 및 시스템 제조기술 개발(국책과제 선정)

- AI 기반의 수전해 시스템 운용 모델 개발 중.

- 음이온 교환막 수전해 시스템 개발 중

가공소재

한화첨단소재(주)

[제 50기 3분기]
- 고강도/고성능 전기차용 소재 및 Application 개발 중
- 미래모빌리티(UAM,Drone 등)용 소재 및 Application 개발 중
- 항공/우주용 복합소재 및 Application 개발 중

[제 49기]
- 압력용기용 고내열 컴파운드 소재 개발 중

- 압력용기용 필라멘트 와인딩 기술 개발 중

- 고기능/고강성 탄소복합소재 및Application개발 중

- 고속전송용 저유전 필름 개발 중
- 미래모빌리티용 소재 및Application 개발 중

[제 48기]
- 고기능 / 고강성 복합소재 및 Application개발

- 고속전송용 회로소재 개발
- 고기능성 필름 개발

신재생
에너지

한화솔루션(주)
큐셀 부문

[제 50기 3분기]

- n-type 실리콘 태양전지 셀&모듈의 성능 및 품질 향상

- 차세대 페로브스카이트-실리콘 탠덤 셀(Perovskite-Silicon Tandem cell) 및 모듈 기술 개발

: 상용 웨이퍼 사이즈 기준 셀 공정 및 모듈화 기술 개발

: 모듈 디자인 최적화, 양산 공정 개발

- US향 AC 모듈 제품 개발

- 스틸 프레임 모듈 제품 개발

- 경량 Bifacial 모듈 제품 개발

- M10 wafer를 이용한 주택/산업/발전용 신규 디자인 모듈 성능 및 품질 개선

[제 49기]
- M6 wafer 기반, 고효율n-type 태양전지 셀&모듈의 기술 개발 및 파일럿 생산 안정화 완료
- 차세대 페로브스카이트-실리콘 탠덤 셀(Perovskite-Silicon Tandem cell) 및 모듈 기술 개발
: 상용 웨이퍼 사이즈 기준 공정 기술 검증
- M10 wafer를 이용한 주택/산업/발전용 신규 디자인 모듈 개발
- 차세대 스마트 모듈(DC/DC Power Optimizer + Monitoring + Rapid Shutdown) 개발
- 경량 Bifacial 모듈 제품 개발

[제 48기]

- 고효율n-type 태양전지 및 모듈기술 개발 및 파일럿 양산 라인 안정화

- 차세대 페로브스카이트-실리콘 탠덤 태양전지(Perovskite-Silicon Tandem cell)
및 모듈 기술 개발

- 대형 사이즈 wafer를 이용한 제품 개발

: M10 p-type 산업/발전용 모듈 개발 및 런칭 완료

: M10 n-type 산업/발전용 모듈 개발 시작

- 유럽향 AC 모듈 제품 개발

- 스마트 모듈 (DC/DC Power Optimizer + Monitoring + Rapid Shutdown) 개발
및 Field test 시작

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 보유 현황

- 2023년 3분기 현재 사업과 관련한 지적재산권 보유 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 건)

사업부문	해당회사	특허		실용신안	디자인	합계
사업부문	해당회사	국내	해외	실용신안	디자인	합계
기초소재	한화솔루션(주) 케미칼 부문	636	772	-	-	1,408
가공소재	한화첨단소재(주) (경량,태양광)	339	24	-	9	372
기타	한화이센셜 주식회사	55	-	-	-	55

- 당분기 내 신규 취득한 사업부문별 주요 지적재산권의 내용은 다음과 같습니다.

사업부문	해당회사	지적 재산권의 종류	취득일	지적재산권의 제목 및 내용	근거법령 및 법령상 보호받는 내용 (독점적ㆍ배타적 사용기간)	비고
기초소재	한화솔루션(주) 케미칼 부문	특허	2023.09.13	혼성 전이금속 화합물을 포함하는 촉매, 이를 이용하여 제조된 올레핀계 중합체 및 이들의 제조방법	특허법 제88조 (특허권의 존속기간) ① 특허권의 존속기간은 제87조 제1항에 따라 특허권을 설정 등록한 날부터 특허출원일 후 20년	본 발명은 우수한 가공성과 기계적 물성을 갖는 다양한 폴리올레핀을 제조할 수 있으며 혼성 전이금속 화합물을 포함하는 올레핀 중합용 촉매, 이를 이용하여 제조된 올레핀계 중합체 및 이들을 제조하는 방법에 관한 것임.
			2023.09.06	증류장치 및 증류방법		본 발명은 증류장치 및 증류장치를 이용한 증류방법에 관한 것으로서, 더욱 상세하게는 열에너지와 원심력을 이용하여 증류대상물질로부터 휘발 성분의 분류를 통해 고순도 제품을 회수하는 증류장치 및 이를 이용한 증류방법에 관한 것임.
			2023.09.12	폴리비닐알코올을 포함하는 생분해성 수지 조성물 및 그 제조방법		본 발명은 생분해성 수지 조성물 및 그 제조방법에 관한 것으로 보다 자세하게는 폴리에틸렌, 생분해성 수지, 폴리부틸렌 아디페이트 테레프탈레이트(PBAT) 및 폴리비닐알코올(PVA)를 포함하여, 생분해성을 향상시킨 기술에 관한 것임.

나. 법률, 규정 등에 의한 규제사항

[석유화학(기초소재) - 케미칼 부문]

석유화학산업은 화학물질로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 화학물질을 적절하게 관리하는 한편, 화학물질로 인하여 발생하는 사고에 신속히 대응하기 위한 ‘화학물질관리법’과, 이러한 화학물질의 등록ㆍ신고 및 유해성ㆍ위해성에 관한 심사ㆍ평가, 유해화학물질 지정에 관한 사항을 규정하고, 화학물질에 대한 정보를 생산ㆍ활용하도록 규율하는 ‘화학물질의 등록 및 평가에 관한 법률’ 등의 적용을 받습니다. 또한 최근에 제정되어 사업장에서 인체에 해로운 제조물을 취급하면서 안전의무를 위반하여 인명피해를 발생하게 한 사업주, 경영책임자, 공무원 및 법인의 처벌 등을 규정하는 ‘중대재해 처벌 등에 관한 법률’ 등의 규제를 받을 수 있습니다.

[가공소재 - 한화첨단소재(주)]
한화첨단소재(주) 사업은 경량복합소재와 태양광소재, 기능소재 부문으로 구성되어 있는 플라스틱 가공업(제조업)에 해당하여, 공정한 하도급거래질서를 확립하여 원사업자와 수급사업자가 대등한 지위에서 상호보완하며 균형 있게 발전할 수 있도록 규율하고 있는 '하도급거래 공정화에 관한 법률'의 적용을 받습니다. 또 산업 안전 및 보건에 관한 기준을 확립하고 그 책임의 소재를 명확하게 하여 산업재해를 예방하고 쾌적한 작업환경을 조성함으로써 노무제공자의 안전 및 보건을 유지, 증진함을 목적으로 하는 '산업안전보건법' 등의 적용을 받습니다.

[신재생에너지 - 큐셀 부문]
신재생에너지 관련 사업은"신에너지 및 재생에너지 개발·이용·보급 촉진법", "건설산업기본법", "하도급거래 공정화에 관한 법률", "전기사업법", "전기공사업법" 등의 규제를 받습니다.

[기타(부동산) - 인사이트 부문]
부동산 관련 사업은 '신에너지 및 재생에너지 개발·이용·보급 촉진법', '도시개발법', '건설산업기본법', '하도급거래 공정화에 관한 법률', '전기사업법', '전기공사업법' 등의 규제를 받습니다.

[기타 - 한화이센셜 주식회사]
한화이센셜 주식회사는 전자소재 등을 생산하는 제조업에 해당하여 공정한 하도급거래질서를 확립하여 원사업자와 수급사업자가 대등한 지위에서 상호보완하며 균형 있게 발전할 수 있도록 규율하고 있는 '하도급거래 공정화에 관한 법률'의 적용을 받습니다. 또 산업 안전 및 보건에 관한 기준을 확립하고 그 책임의 소재를 명확하게 하여 산업재해를 예방하고 쾌적한 작업환경을 조성함으로써 노무제공자의 안전 및 보건을 유지, 증진함을 목적으로 하는 '산업안전보건법' 등의 적용을 받습니다.

다. 환경 관련 정부규제의 준수 및 환경개선에 관한 사항

당사는 지속가능한 발전을 위해 ISO 14001 환경경영시스템을 구축하여 환경오염 및온실가스 저감 활동을 펼치는 한편, 지역사회 공헌 및 환경보전을 위해 미세먼지 저감 자발적 협약 참여, 1사1산1하천 환경정화활동 등의 각종 지역사회 정화활동, 행복홀씨 입양사업, 해피선샤인 캠페인 및 한화 태양의 숲 조성 등의 태양광 나눔 활동, 태양광 발전설비 설치, 고효율 LED조명 교체, 전기차 충전소 설치, 지구촌 전등끄기 캠페인 등 다양한 지역상생활동을 실시하고 있습니다.

(1) 제조공정의 환경영향 최소화
제조공정에서의 환경영향을 최소화 하기 위하여 오염물질 관리 사내기준을 법정 배출허용농도 기준 대비 30-50% 이내로 설정하여 관리하고 있으며, 오염물질 및 유해화학물질 유출사고 예방을 위한 모니터링 시스템을 구축하여 운영하고 있습니다. 또한 지속적인 환경/온실가스 영향성 저감을 위해 매년 감축목표 및 투자과제를 수립하여 이행 중에 있으며, 매년 외부심사를 통해 온실가스 및 환경성과를 검증 및 관리하고 있습니다. 주요개선 성과로는 대기/수질오염 방지시설 효율개선 투자, 용수 재이용 시설 투자, 에너지 사용량 저감을 위한 투자, 폐기물 발생량 저감 활동, 화학물질 배출량 저감시설 투자, 환경 친화적 원료 사용을 통한 환경 전과정 집약도 개선 등이 있습니다.

(2) 환경법규 이행 현황

구 분		한화솔루션
환경	대외인증	ISO 14001
	관련법	o 환경법규 : 화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률, 화학물질관리법, 대기관리권역의 대기환경개선에 관한 특별법, 대기환경보전법, 물환경보전법, 미세먼지 저감 및 관리에 관한 특별법, 악취방지법, 자원순환기본법, 자원의 절약과 재활용 촉진에 관한 법률, 토양환경보전법, 폐기물관리법, 환경범죄 등의 단속 및 가중처벌에 관한 법률, 환경오염시설의 통합관리에 관한 법률, 환경오염피해 배상책임 및 구제에 관한 법률, 물의 재이용 촉진 및 지원에 관한 법률, 하수도법, 생활화학제품 및 살생물제의 안전관리에 관한 법률, 저탄고 녹색성장 기본법, 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률
	관련법	o 준수여부 : 위반에 따른 행정조치, 손배상 및 환경복구비용 발생사항 없음

(3) 온실가스 배출량 감축

지구 온도상승을 1.5°C로 제한하고 기후 위기를 극복하기 위해 온실가스 배출량을 2030년까지 2018년 대비 35% 감축, 2050년까지 탄소중립 달성을 목표로 하는 2050 Net Zero를 설정하고, 탄소중립 세부이행계획을 수립하였습니다. 이를 위해 한국형 RE100(K-RE100) 참여 및 재생에너지 조달을 추진하고 있으며, 2022년 녹색프리미엄을 통해 68,410MWh의 재생에너지를 조달하였으며, 2023년에는 재생에너지 전기 직접구매(PPA), REC 구매, 녹색프리미엄을 통해 재생에너지를 지속적으로 조달할 계획입니다. 또한, 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 관리하여 국내 배출권거래제에 대응하고 있으며, 사업장 시설의 공정 개선 및 운전 최적화, 고효율설비로 전환 등을 통한 에너지 절감, 그리고 청정연료 전환으로 온실가스 배출량 감축을 추진하고 있습니다.

라. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황 등

1) 기초소재 - 케미칼 부문

가) 산업의 특성(산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성)

(산업의 특성)
석유화학산업은 대규모 설비투자가 소요되는 기술집약형 장치산업이자, 일반 생활용품부터 전기, 건설 산업 등에 직접 및 간접적으로 원료를 제공하는 기초 소재 산업입니다. 아울러 제조원가의 60~80%를 원료비(납사, 에틸렌)가 차지하는 유가변동에 매우 민감한 산업이며, 세계 경기 및 수급상황에 따라 호황과 불황이 주기적으로 반복되는 경기순환형 산업입니다.

(산업의 성장성)
석유화학산업은 세계 경기 및 수급 상황에 따라 호황과 불황이 주기적으로 반복되는 경기 순환형 산업으로 점진적으로 성장하는 세계 경제와 더불어 향후에도 성장이 기대되고 있는 사업입니다.

(경기변동의 특성 및 계절성)
석유화학산업은 건설, 자동차 등의 기간산업뿐만 아니라 의류 등의 생활용품의 주요 원료로 사용되고 있어 경기 상황과 밀접한 관계가 있으며 국제유가 및 국내, 세계 경기의 영향을 받고 있습니다. 또한, 에틸렌을 원재료로 사용하기 때문에 유가와 밀접한 관계가 있으나, 타 석유화학 제품보다는 원유가 차지하는 비율이 적어 유가 변동에 따른 직접적인 영향은 덜 받고 있으며, 일정 물량을 수출하기 때문에 환율 변동에도 어느 정도 영향을 받습니다. 최근에는 중국 및 아시아 시장의 경제 성장, 중동의 신규 Plant 건설, 전쟁 등의 지정학적 환경에 의해 시장 상황의 변화가 있을 것으로 예상됩니다.

나) 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

(국내외 시장여건)
당사에서 생산하는 주요 제품의 국내외 시장여건은 다음과 같습니다.

PE 제품은 산유국 감산 연장 및 전쟁으로 인한 지정학적 리스크 등으로 인한 에너지 원가 상승, 중국 경기 부진 및 공급과잉 심화 지속으로 인한 약세 시황이 이어지고 있습니다. 여름철 비수기 종료 후 성수기 도래와 함께 유가 상승에 따른 Cost-push 영향이 더해지면서 PE 제품 가격은 동반 상승하였습니다. 그러나 가격 상승에도 불구하고 석유화학산업의 실질적인 업황은 악화하여 제품 스프레드는 전분기 대비 하락하였습니다. 최근 중국의 경기회복 기대감이 높아지고 있어 업황은 바닥을 지나 반등할 것으로 전망합니다. 하지만 수급 불안정에 따른 높은 원료가 영향과 다년간 지속된 공급 압박은 상승 폭을 제한하는 요인입니다.
이에 따라, PO사업부문은 특화 제품(W&C, EVA)에 대한 생산 및 판매 비율을 확대하고, 기존 제품군의 탈 범용화, (초)고부가 제품 판매 증대 등 다양한 활동들을 통해 수익성을 지속해서 개선하고 있습니다. 또한 다양한 친환경 제품 개발과 고기능성 소재 제품 개발을 통한 미래 성장동력을 확보하고, 안정적인 수익 창출이 가능한 사업구조로 개편하는 업무를 보다 가속화하고 있습니다.
이를 통해 PO 사업부는 유가 변동이나 원료가 변화 같은 대외 시황 변화에도 지속 가능하고 안정적인 수익 구조를 구축해 나갈 예정입니다.

PVC 제품은 '22년 발발한 우러 전쟁 장기화 및 에너지 가격 상승, 인플레이션에 대응한 금리 인상 등으로 국제가 하락 반전한 이후, '23년 상반기에 중국 위드코로나 정책 선회 이후에도 지속 중인 중국 내수경기 부진 및 주요국 보유 재고 과다, 글로벌 건설경기 둔화로 인해 시황회복이 지연되고 있습니다.
23년 4분기는 인도 몬순(6~9월) 종료에 따른 건설용 수요 회복이 예상되나, PVC maker 정기보수 종료에 따른 생산량 증가 및 중국 내수시황 회복 지연으로 수급 밸런스 개선이 제한될 것으로 예상하여, 국제가는 약보합세가 지속될 것으로 전망합니다. PVC 사업부는 범용 제품 포트폴리오를 최적화하는 가운데, CPVC/TPCP/PSR 등 고부가 제품 판매 비중을 지속 확대하여 수익성을 제고 중이며, 글로벌 탄소중립 전환에 대응하여 저탄소 제품 선제적 출시를 통해 sustainable PVC 사업 전략을 지속 추진하여 안정적인 수익 창출이 가능한 사업구조를 구축해 나가겠습니다.

CA 제품은 글로벌 경기침체 및 지정학적 Risk 증가로 인한 산업 전반적인 수요 침체로 2분기에 이어 시황 약세가 지속 되었습니다.

가성소다의 경우 중국 제조사의 정기보수로 인한 가동률 하락 및 일본 제조사의 트러블로 인한 생산량 감소 등 일시적인 수급 개선으로 국제가가 상승하였으나, 중국 제조사의 가동률 회복과 제한적인 수입 Inquiry로 연말까지 loose한 수급이 이어지며 시황은 약보합세로 유지할 것으로 예상합니다. 다만 '24년의 경우 2차전지/반도체 중심의 견조한 내수 수요 증가와 글로벌 전기차 관련 주요 산업(알루미나/니켈/수산화리튬)의 수요 증가로 tight한 수급이 예상되며, 이에 따라 시황은 점진적으로 개선될 것으로 전망합니다.

Vinyl 제품은 계절적 비수기 도래 및 PVC 시황 약세 지속의 영향으로 동반 약세 시황을 보였으나, EDC의 경우 중동 주요 제조사 생산트러블로 인한 역내외 수급이 tight함에 따라 국제가 소폭 상승 할 것으로 예상하고 있습니다.

경기침체로 인한 수요 부진 지속으로 급격한 시황 반등은 제한적이나 글로벌 주요 제조사의 수익성이 한계 수익점 수준까지 도달하였기 때문에, '24년부터는 시황이 점차 개선될 것으로 전망합니다.
CA 사업부는 CA Value Chain 최적화 및 원가절감을 위한 다양한 활동을 지속 추진하고 있으며, 더불어 경쟁력 있는 고부가가치제품 개발을 통해 지속성장 가능한 사업 환경을 구축하기 위한 노력을 지속하고 있습니다.

TDI 제품은 3분기 중반까지 주요 업체 정기보수 등으로 인한 공급 감소 및 원가 상승에 따른 Maker의 가격 인상 시도로 시황이 일부 개선 되었으나, 금리 및 물가 상승, 달러 강세로 인한 수요 약세로 3분기 말 약보합 마감되었습니다. 이와 더불어 3분기 원가는 유가 상승 및 계절적 수요 증가 영향으로 톨루엔 가격이 상승하였으며, 암모니아 또한 중동산 생산 감소, 중국 수요 증가로 가격이 인상되어 원료가 부담이 가중 되었습니다.
4분기의 경우, 최근 중국/일본 공급 감소 이슈에도 수요 약세에 따른 약보합이 지속 되고 있습니다. 향후 금리 및 인플레이션 완화에 따른 글로벌 경기 개선에 따라 시황은 점진적 개선될 것으로 예상됩니다.
TDI 사업부는 TDI, XDI 등 기존 Isocyanate 사업을 통해 지속적이고 안정적인 수익을 창출하고, 크레졸, BTX 유도체 등 기능성 소재 전반으로의 사업 확대를 통해 미래 가치를 제고하며 성장성과 경쟁력을 강화하고자 합니다.

(시장점유율)

당사 주요제품의 국내시장 점유율은 다음과 같으며 주요 경쟁사의 시장 점유율은 추정이 곤란하여 기재를 생략합니다.

품목	제50기 3분기	제49기	제48기
LDPE(EVA 포함)	28%	32%	34%
PVC	49%	49%	49%
가성소다	52%	52%	52%
TDI	45%	47%	48%

※ 상기 내용은 당사 추정치 입니다.

(시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인)
시장에서 경쟁력을 좌우하는 요소로는 제품의 품질, 가격 및 원가경쟁력, 적기공급 가능여부, 기술지원 서비스, 물류시설 확보를 통한 공급의 안정성 등의 요인이 있으며, 이를 위해 당사에서는 고부가가치 제품 개발, 원가 절감 등을 통해 글로벌 경쟁력을 갖추고자 노력하고 있습니다.

다) 경쟁요인 및 회사의 강점ㆍ단점

규모의 경제가 적용되는 석유화학 산업의 특성상 Vinyl Chain의 수직계열화 생산 설비의 보유는 한화솔루션(주) 케미칼 부문의 강점입니다. 아울러 오랜 기간 축적된 생산공정 운영상의 노하우와 운전경험, 그리고 지속적인 거래를 통해 형성된 고객과의 유대관계 역시 한화솔루션(주)의 자산이라 할 수 있습니다.
안정적인 원료 공급이 가능하도록 수직 계열화를 구축하여 우수한 원가 경쟁력을 확보한 상황에 안주하지 않고, 지속적인 생산성 향상 및 원가 혁신 활동을 통해 사업의 경쟁력을 더욱 강화하고 있습니다.
한편 물류 설비가 갖추어진 부두는 수심이 깊어 경쟁국인 일본, 중국에 비하여 보다 큰 규모의 선박의 입ㆍ출항이 가능하여 단위 원료/제품 운송에 소요되는 비용을 절감할 수 있고, 주요 제품의 저장능력 확충을 통해 물류 경쟁력의 면에서 앞서 있습니다.

2) 신재생에너지 - 큐셀 부문

가) 산업의 특성(산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성)

(산업의 특성)

2015년 2월 구 한화솔라원(Hanwha SolarOne Co., Ltd.)과 한화큐셀인베스트먼트(Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd.)가 통합하여 자체 셀 생산규모 기준 업계 최고 수준의 통합법인인 한화큐셀(Hanwha Q CELLS Co., Ltd.)이 출범되었습니다. 한화솔루션 큐셀 부문의 자회사로는 태양광 제품을 제조하는 지역별 제조 거점(Hanwha Q CELLS(Qidong) Co., Ltd., Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd., Hanwha Q CELLS USA, INC.) 및 태양광 제품 및 관련 제품, 서비스를 제공하는 지역별 판매 거점(Hanwha Q CELLS America Inc., Hanwha Q CELLS USA Corp., Hanwha Q CELLS GmbH., 등)인 종속 회사들이 있습니다. 이 가운데 독일에 위치한 Hanwha Q CELLS GmbH는 유럽 지역 사업 외에도 Qcells 태양광 제품 기술 연구소를 운영하고 있습니다

국제에너지기구(IEA, International Energy Agency)에 따르면, 2020년 에너지 관련 탄소 배출량은 코로나19 확산에 따라 석탄/석유 수요가 감소하고 신재생에너지 사용이 증가하면서 전년 대비 약 5.8% 감소한 31.5Gt였습니다. 반면 2021년에는 경제 회복에 따라 석유/가스에 대한 수요가 증가하면서 에너지 관련 탄소 배출량이 약 4.8% 증가해 33.0Gt을 기록했습니다. 탄소 배출 문제가 범지구적 이슈로 대두됨에 따라, 2021년 10월 기준 140여개 국가가 탄소 중립을 선언하며 탄소 감축에 대한 의지를 표명했습니다. 이에 따라 탄소 감축의 대표적인 방안으로 신재생에너지가 주목 받고 있으며, 전 세계적으로 태양광 발전 비중 증대 및 태양광 제품에 대한 수요 증가가 예상됩니다. LCOE(Levelized Cost of Energy: 균등화 발전비용)의 하락에 힘입어 태양광 발전은 가장 저렴한 발전원 중 하나로 자리매김 하였으며, 블룸버그뉴에너지파이낸스(BNEF)에 따르면, 2050년 탄소 중립을 실현하기 위해서는 현재 13%에 불과한 신재생에너지 발전 비중을 83.5%까지 확대해야 합니다.

(산업의 성장성)
시장조사기관 우드맥킨지(Wood Mackenzie)에 따르면, 2023년 글로벌 태양광 시장은 전년 대비 32% 성장한 320GW의 수요를 기록할 것으로 예상됩니다. 글로벌 태양광 시장은 세계 각국의 탄소 저감 정책과 에너지 독립성의 중요도 상승에 기반해 2032년 연간 359GW 규모까지 지속 성장을 보여줄 것으로 전망됩니다. 특히, 당사 핵심 시장인 미국은 2023년 32GW 규모에서 2028년에는 47GW 규모까지 지속적인 성장세를 이어갈 것으로 예상됩니다.

(경기변동의 특성)
대표적인 글로벌 신성장 산업 중 하나인 태양광 산업은 글로벌 금융환경과 매우 밀접한 관계가 있으며, 아직 정부 보조금과 같은 산업 육성 정책의 영향을 받는 특성 상, 세계 경기 상황과 밀접한 관계가 있습니다.

나) 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

(국내외 시장여건)
다양한 시장 변화 속에서도 태양광 모듈 제조사는 Tier 1 업체 중심의 지속적인 기술력 향상 및 생산 프로세스 개선을 통한 모듈 출력 증가와 생산원가 절감, 발전소 시스템 설치 총원가 절감 등으로 기존 에너지원 대비 태양광 에너지의 경쟁력을 지속적으로 높이고 있습니다.

(시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인)
태양광 산업은 Sun Belt 지역 국가를 중심으로 정부의 보조금 지원 없이도, 기존 에너지원 대비 경제성 및 경쟁력이 크게 개선되고 있으며, 파리 기후 협약 등 기후 및 환경에 대한 친환경 에너지 육성 정책에 힘입어, 중장기적으로 성장이 예상됩니다. 이러한 긍정적인 매크로 환경 아래, 규모와 기술력을 기반으로 한 제조원가 경쟁력 보유 업체, 그리고 조직 운영 효율성 확보여부가 중요한 경쟁력이 될 것으로 예상됩니다.

다) 경쟁요인 및 회사의 강점ㆍ단점

(회사의 경쟁상의 강점)
한화솔루션 큐셀 부문은 舊 독일 Qcells의 차별화된 기술력과 노하우, 브랜드 이미지 등으로 유럽, 미국 등 주요 시장에서의 판매를 활발히 진행하고 있으며, 경쟁사 대비 높은 수준의 출력 및 성능을 자랑하는 제품 포트폴리오를 보유하여 급변하는 시장 환경 속에서도 견조한 성장세를 이어나가고 있습니다. 또한, 단순한 PV 모듈 판매를 넘어, MLPE(Module Level Power Electronics: 모듈단위전력전자), ESS, Inverter 등 다양한 시스템 제품과의 구성을 통해 고객들에게 Completely Clean Energy Solutions을 제공하고 있으며 EPC 및 자체 프로젝트 개발을 통해 높은 수익률을 기록할 수 있는 개발 사업, PPA(Power Purchase Agreement: 전력구입 계약) 등 당사가 가진 역량을 활용할 수 있는 에너지 리테일 사업에도 진출하여 수익구조를 다각화하고 있습니다.

3) 가공소재 - 한화첨단소재(주)

가) 산업의 특성(산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성)

(산업의 특성)
한화첨단소재(주)는 자동차 부품 소재, 산업용 소재를 주요 제품으로 하는 경량복합소재와 태양광소재 등을 주요 제품으로 합니다. 한화첨단소재(주)는 자동차산업의 경량화 요구에 따른 경량화소재 및 강화 플라스틱 신소재, 건축/자동차 부품소재의 가공원료, 신재생에너지로 급성장하고 있는 태양광 관련 소재를 제조하는 기업으로 자동차 및 태양광 산업 등 전방산업의 경기 상황에 영향을 많이 받는 특징이 있습니다.

(산업 현황)
□ 경량복합소재 : 자동차산업의 경우 연비규제에 따른 차량 경량화 요구가 증가되고 있으며 감성품질 증대, 부품 고급화 및 전자화의 일환으로 NVH(소음,진동) 소재와 전열/전기전도성 소재의 적용이 확대되고 있습니다. 또한 온실가스 배출 감축을 위한 친환경 자동차 시장의 향후 빠른 성장을 예상하고 있습니다. 초경량/고강도 부품소재에 특화된 기술력을 확보하고 있는 당사 가공부문은 다양한 경량화 부품소재들을 국내뿐 아니라 해외 현지 생산체계를 구축하여 생산/판매하고 있습니다. 산업용소재는 친환경/고품질/고물성의 요구가 증대되고 있으며, 당사 가공부문은 건축/자동차 등 다양한 제품의 생산과정에서 축적된 기술을 토대로 고객이 원하는 기초소재를 개발하여 고객에게 공급하고 있습니다.

(경기변동의 특성 및 계절성)
한화첨단소재(주) 등 가공부문 소재사업의 수요는 개별 산업수요의 변동에 따라 크게 영향을 받습니다. 경량복합소재는 자동차 설계 시 적용 여부가 결정되며, 신규 모델 출고 후 자동차 판매량에 따라 결정됩니다.태양광소재 또한 신규 모듈 개발 시 적용 여부가 결정되며, 신제품 출시 후 모듈의 판매량에 따라 변동됩니다.

나) 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

(경쟁상황)

사업부문	주요제품	경쟁업체	경쟁력결정요인	당사 강점
경량복합소재	GMT	해외업체	경량화 품질 가격경쟁력	경량화 품질
태양광 소재	EVA Sheet	해외업체	품질 가격경쟁력 Technical Service	품질 Technical Service

(시장점유율 추이)

제품명	2023년 3분기	2022년	2021년	2020년
GMT	70%(세계1위)	70%(세계1위)	70%(세계1위)	70%(세계1위)

- 상기 내용은 회사 추정치입니다.

다) 경쟁요인 및 회사의 강점ㆍ단점

한화첨단소재(주) 등 가공부문의 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요소로는 제품의 품질,경량화, 가격경쟁력, Technical Service 등의 요인이 있으며, 이를 위해 당사에서는 고부가가치 제품 개발, 원가 절감 등을 통해 글로벌 경쟁력을 갖추고자 노력하고 있습니다.

3) 기타- 한화이센셜 주식회사

가) 산업의 특성(산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성)

- 한화이센셜 주식회사는 플라스틱 가공을 통한 회로소재와, 전주도금을 통한 OLED Display용 부품을 생산하고 있습니다. 회로소재는 FPCB(Flexible Printed Circuit Board)의 원재료가 되는 FCCL(Flexible Copper Clad Laminate), Coverlay, Bonding Sheet, Stiffener 등의 필름 형태의 소재로서 Polyimide Film, Copper Foil, Epoxy Resin 등을 주원료로 사용하며, 원단 Film에 Epoxy를 기반으로 한 배합물을 코팅하여 이종 원단을 Roll Laminating으로 합지하는 방식으로 제조됩니다. 회로소재는 스마트폰에 주로 사용되고 있어, 기존 스마트폰 시장의 경기 상황과 신제품 출시 시점 등에 영향을 많이 받는 특징이 있었으나, 최근 전기차 Battery용 소재로 채용이 확대 됨에 따라 안정적인 시장 성장이 예상됩니다.

OLED Display용 부품인 FMM(Fine Metal Mask)의 경우, OLED 유기물을 원하는 형상과 위치에 증착 시키기 위한 Masking Film으로 OLED 유기물이 증착되어야 할 모양으로 수많은 Hole이 형성되어 있는 Metal 박판 필름입니다. OLED Display는 Flagship용 스마트폰 시장(중소형 Display)에 편중되어 있었으나, 범용 스마트폰 시장으로 확대되고 있으며, 자동차전장용 Display 시장의 확대에 따라 지속적이고 높은 시장 성장이 예상됩니다.

(산업 현황)
□ 회로소재 : 회로소재의 주타겟인 스마트폰 시장은 국내 기업이 프리미엄 스마트폰뿐만 아니라 보급형 스마트폰, 태블릿PC를 꾸준히 출시하며 세계시장 점유율을 높이고 있습니다. 또한, 스마트기기의 성장세속에 중대형기기(노트북, 컨버터블 PC 등)에 대한 수요가 증가하고 있으므로 회로소재 사업은 지속적인 성장이 예상됩니다.

□ 전자소재: OLED Display용FMM은스마트폰을 중심으로 한 중소형 Display 시장에 집중되어있었으나, 노트북/자동차전장 용Display 등 중형Display 시장의 빠른성장에 따라LCD Display 시장의 대체를 포함한 지속적인 시장성장이 예상됩니다.

(경기변동의 특성 및 계절성)
한화이센셜 주식회사 등 소재/부품사업의 수요는 전방 산업수요의 변동에 따라 크게 영향을 받습니다. 스마트폰의 신규 모델 출시 시점, 개별 스마트폰 수주 모델 별 판매 실적에 영향을 많이 받게 됩니다. 단, 점차 비중이 확대되고 있는 자동차 전장용소재/부품의 경우 경기변동성은 있으나, 스마트폰시장과 달리 계절적 변동성은 크지 않아 비중확대에 따른 안정적 생산 가동이 가능합니다.

나) 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

(경쟁상황)

사업부문

주요제품

경쟁업체

경쟁력결정요인

당사 강점

전자

소재/부품

회로소재

(FCCL)

이녹스

품질
가격경쟁력
Technical Service

품질

FMM

(사업화준비중)

해외업체

품질
가격경쟁력
Technical Service

가격경쟁력
Technical Service

(시장점유율 추이)

제품명	2022년	2021년	2020년
회로소재	42%(국내2위)	43%(국내2위)	39%(국내2위)
FMM	0%	0%	0%

- 상기 내용은 회사 추정치입니다.
- FMM은 현재D社(日) 독점 중입니다.

다) 경쟁요인 및 회사의 강점ㆍ단점

한화이센셜 주식회사 등 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요소로는 제품의 품질, 가격경쟁력, Technical Service(신기술 대응력) 등의 요인이 있으며, 이를 위해 당사에서는 전방 업체의 기술 로드맵에 따른 제품 성능 개선, 신제품 개발, 원가절감 공법 개발 등을 통해 글로벌 경쟁력을 갖추고자 노력하고 있습니다.

5) 기타 - 인사이트 부문
- (주)한화도시개발, (주)서산테크노밸리, (주)에이치밸리, (주)김해테크노밸리, (주)경기용인테크노밸리, (주)안성테크노밸리, (주)제이용인테크노밸리, (주)서오창테크노밸리, (주)에이치테크노밸리, (주)울산복합도시개발, (주)안성테크노로지스틱스 등

가) 산업의 특성(산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성)

(산업의 특성)
2022년 1월 한국/칠레 신재생 개발 사업을 담당하는 큐셀 부문의 GES사업부와 산업단지, 물류센터, IDC 등 종합 부동산 개발업을 영위하는 도시개발 부문, 프리미엄 부동산 개발업을 추진 중인 갤러리아 부문의 사업부가 통합 출범하여 부동산 개발 전문 인사이트 부문이 신설되었습니다.

부동산 개발사업은 대규모 자금과 최적 부지검토부터 인허가 절차, 공사비용, 마케팅, 운영역량 등 광범위한 분야의 전문지식이 필요한 사업으로 진입장벽이 높은 산업군입니다. 경기변동과 정부정책 등 거시적 환경변화와 민간 소비 심리 및 트렌드 등 미시적 요인까지 민감하게 작용하므로 대내외 변화를 다각적으로 검토하여 적정한 개발시점 및 사업다각화를 하는 것이 사업성패의 핵심요소로 작용합니다.

(산업의 성장성)
신재생 개발의 경우, 친환경 에너지원으로의 전환 및 온실가스 배출의 감소 등 전세계적인 추세에 따라 지속적으로 추진되고 있으며, 태양광 발전은 청정에너지의 핵심 역할을 하고 있습니다.

특히 RE100 참여 기업 확대, RPS의무공급량 확대 등 재생에너지발전원에 대한 수요가 큰 폭으로 확대될 것으로 전망하고 있으며, 가장 저렴한 LCOE(Levelized Cost of Energy)를 갖는 태양광 발전사업의 경쟁력이 한층 높아질 것으로 예상하고 있습니다.

이에 당사는 태양광 발전 개발사업, 발전소 EPC 및 운영 등 태양광 발전사업의 전과정을 수행하고 있으며, 재생에너지 직접전력거래를 위한 재생에너지공급사업을 등록하여 국내외 RE100 참여 기업과의 직접전력거래를 추진하고 있습니다.

산업단지, 물류센터, IDC 등 도시개발 사업의 경우, 금리 상승 기조에 따른 전반적 부동산 경기 침체와는 달리 수요가 증가하고 있습니다. 반도체, 2차전지 등 미래산업에 대한 투자가 확대되며 산업 기반 시설에 대한 수요 또한 상승세이며, 물류센터는COVID 기간 공급 과잉에 따라 일시적 침체 중이나 신규사업 부재에 따라 중장기적으로 수요초과 시장 예상됩니다. IDC 사업은 특히ChatGPT, DR 등 수요는 급증하나 전력공급 부족에 따라 공급은 한계가 있어 고부가가치 산업으로 분류되고 있습니다.

나) 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

(경쟁상황 및 안정성)
인사이트 부문은 종합 디벨로퍼로서 6개의 첨단산업단지를 조성하였고, 국내 최대 규모의 육상 및 수상태양광 발전소를 건설 중에 있으며 전국에 걸쳐 태양광 발전 개발사업을 추진하고 있습니다. 또한, 골프장 및 수목원의 운영사업 인수를 진행하였으며, IDC, 물류센터 등을 통해 산업 전반에 걸친 수익모델을 확보하였고, 다양한 사업 포트폴리오를 구성하여 개발사업에서의 위험을 전반적으로 해소하였습니다.

더불어, 전통적인 개발사업에 더불어 금융플랫폼 설립 등 대규모 자금조달의 구조화를 통해 최적의 금융비용을 도출하고 효율적인 자금 확보를 통한 기회비용을 최소화하여 수익성 제고 기반을 마련 중입니다.

다) 경쟁요인 및 회사의 강점ㆍ단점

한화솔루션(주) 인사이트 부문이 부동산 및 신재생에너지 개발시장에서 경쟁력을 좌우하는 요소로는 입지, 개발기간, 수익 및 금융구조 등의 요인이 있으며, 그동안의 개발 사업의 축적된 역량과 인적 네트워크로 최적 입지선정, 최단기간 인허가, 경쟁력 있는 분양 또는 수익구조를 통하여 개발사업 선도기업의 위치를 지키고자 노력하고 있습니다.

(회사의 경쟁력)
인사이트 부문은 종합 디벨로퍼로서 20년 이상 축적된 개발역량을 기반으로 독자적인 이념을 바탕으로 한 계획적인 공간 조성을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부동산 개발의 핵심요소인 개발대상 부지의 선점 능력, 인허가 추진, 공사 관리, 마케팅, Risk Management, 금융 등 종합적인 능력을 바탕으로 6개의 첨단산업단지를 조성하였고, 태양광 발전소 EPC수행에 최고의 경쟁력을 보유하여 국내 최대 규모의 육상 및 수상태양광 발전소를 건설 중에 있습니다. 또한, 골프장 및 수목원의 운영사업 인수, IDC, 물류센터, 신재생에너지 개발 등을 통해 산업 전반에 걸친 수익모델을 확보하고 있습니다.

마. 신규사업의 내용과 전망

전 세계적으로 기후변화(Climate Change)대응을 위하여 탄소 중립은 모든 기업, 특히 에너지/화학소재 기업이 추구해야 할 보편적인 가치 중 하나로써, 그 중요성이 점점 커지고 있습니다. 제도적인 측면에서는 '22년 6월 유럽연합 의회의 탄소국경조정제도(CBAM)와 동년 8월 미국의 인플레이션 감축법(IRA)이 확정되었습니다. 더불어, 녹색분류체계(Green Taxonomy) 의 확정을 통하여 친환경 탄소 중립에 해당하는제품의 범위를 심사하는 기준도 강화되고 있습니다.

이러한 탄소 중립을 위한 차세대 에너지로서 가장 주목 받는 것은 수소이며, 우리나라 또한 탄소 중립을 달성하기 위해 '22년 11월「청정수소 생태계 조성방안」의결을통해 수소산업 생태계를 활성화 하고 온실가스를 대규모로 감축하며, 에너지 안보를 강화하기 위한 본격적인 노력을 하고 있습니다.

최근에는 개질수소(그레이수소) 생산과정에서 발생하는 이산화탄소를 포집하는 블루수소의 상용화가 진행 중이나, 이 역시 전주기 메탄(CH4)의 탈루 배출량 증가, 개질 공정 및 CCS 가동에 필요한 에너지 생산을 위해 추가 연소 가스 배출 및 포집 되지 않은 잔여 CO2 배출 등의 한계를 보이고 있습니다. 이에 따라, 생산 과정에서 탄소 배출이 전혀 없는 수전해 기술 기반의 그린수소가 점점 더 주목 받고 있습니다.

당사는 현재 다양한 학계 및 기업, 기관과의 Open Innovation 및 자체 R&D를 통하여 수전해 요소기술 확보를 진행 중이며, 자체 개발한 수 백 kW급 용량의 AEM 수전해조 Stack 평가 및 이후에는 해당 기술을 기초로 수 MW급 용량의 AEM 수전해조 시스템을 개발하고, 양산을 준비할 예정입니다. 또한, 자체 개발한 기술에 대한 단계별 철저한 검증을 통해 상업화 시 예상되는 문제를 최소화할 예정입니다.

뿐만 아니라, 수전해조 자체개발과 동시에 국내 지자체(강원도)와 협력 하에 신재생에너지 발전 전기를 활용한 수전해조 기반 수소 생산 설비를 구축하는 평창 수소실증사업을 통해 P2G(Power to Gas) 사이트 구축 및 시운전 역량을 확보하고자 합니다.

2022년 기준 전 세계 EVA(Ethylene Vinyl Acetate) 수요는 연간 420만톤 수준으로 연평균 5% 이상 성장할 것으로 전망되며, 특히 기후변화, 탄소중립정책 등에 따른 신재생 에너지에 대한 수요 증가로 태양광 모듈용 EVA 수요도 함께 증가할 것으로 예상됩니다. 당사는 GS에너지와 합작회사 에이치앤지케미칼㈜를 설립하고 2025년 하반기 상업생산을 목표로 여수산단 내 30만톤 규모의 EVA 공장 건설을 위한 설계를 진행 중입니다.

태양광 미국 내 제조관련 정책지원 강화에 따라 태양광 제조관련 미국내 Value Chain 구축 예정입니다. 미국 자회사인 Hanwha Q CELLS USA,INC.의 자회사를 Georgia주 Bartow County 산업단지 내 사업주체법인을 설립 할 예정이며, 잉곳/웨이퍼/셀/모듈 공장을 건립하여 경쟁력 강화를 통한 기업가치 상승을 기대합니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다. 연결회사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2011년 1월 1일입니다. 연결회사는 2010년 1월 1일의 개시재무상태표를 작성하였으며, 연결재무제표 보고일은 2023년 9월 30일입니다.

가. 요약연결재무정보

(1) 요약 연결재무상태표

(단위 : 원)

구 분	제 50기 3분기	제 49기	제 48기
	(2023년 9월말)	(2022년 12월말)	(2021년 12월말)
[유동자산]	9,115,949,095,378	8,573,295,434,667	6,073,959,931,089
ㆍ현금및현금성자산	2,876,912,843,218	2,548,379,660,490	1,567,162,571,367
ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산	21,408,988,100	-	-
ㆍ기타금융자산	212,715,429,655	339,937,234,843	229,553,165,289
ㆍ매출채권및기타채권	1,990,893,797,869	2,195,999,363,307	1,631,758,622,607
ㆍ기타유동자산	635,692,799,784	373,671,029,647	331,309,259,734
ㆍ재고자산	3,310,742,997,221	3,060,107,831,877	2,231,502,356,819
ㆍ당기법인세자산	67,582,239,531	17,946,307,931	16,788,568,009
ㆍ매각예정자산	-	37,254,006,572	65,885,387,264
[비유동자산]	14,177,110,579,924	13,634,374,756,726	12,523,569,833,579
ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산	162,269,407,468	94,921,893,890	33,628,555,019
ㆍ기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	18,320,936,496	56,660,048,935	56,186,275,865
ㆍ기타금융자산	223,139,470,786	300,439,752,297	209,559,134,922
ㆍ장기성매출채권및기타채권	273,341,543,324	6,215,610,234	2,839,139,559
ㆍ관계기업등투자자산	4,138,026,004,431	3,744,627,560,311	3,438,403,013,136
ㆍ투자부동산	188,864,708,042	199,762,831,011	212,427,637,717
ㆍ유형자산	6,965,949,954,802	6,879,451,517,358	6,451,599,071,822
ㆍ무형자산	1,740,541,059,874	1,644,437,623,282	1,580,566,861,451
ㆍ사용권자산	176,519,098,132	405,920,544,099	381,095,528,884
ㆍ기타비유동자산	169,348,203,969	100,645,647,526	35,937,956,734
ㆍ이연법인세자산	120,790,192,600	201,291,727,783	121,326,658,470
[금융업자산]	1,673,353,042,478	1,624,214,242,292	1,410,042,429,514
ㆍ현금및현금성자산	1,761,807,168	67,788,636,608	84,367,726,864
ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산	245,863,785,922	170,808,506,806	96,183,771,956
ㆍ기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,492,153,533	1,492,153,533	1,492,153,533
ㆍ상각후원가측정금융자산	1,039,411,587,407	1,225,921,497,314	1,099,170,123,176
ㆍ기타금융자산	352,889,579,367	134,640,829,741	117,153,453,692
ㆍ유형자산	3,410,223,600	3,697,657,652	3,363,729,642
ㆍ무형자산	4,802,058,458	5,531,909,556	1,901,534,879
ㆍ사용권자산	18,040,385	180,403,850	613,373,090
ㆍ순확정급여자산	-	187,020,708	-
ㆍ기타자산	20,707,686,499	12,890,900,897	4,044,807,806
ㆍ이연법인세자산	2,996,120,139	1,074,725,627	1,751,754,876
자산총계	24,966,412,717,780	23,831,884,433,685	20,007,572,194,182
[유동부채]	6,754,136,312,406	6,808,491,430,423	5,787,889,702,101
[비유동부채]	7,193,082,135,187	5,685,432,076,461	4,774,477,947,022
[금융업부채]	1,480,662,530,017	1,441,049,367,467	1,243,957,425,826
부채총계	15,427,880,977,610	13,934,972,874,351	11,806,325,074,949
[지배기업주주지분]	8,440,901,069,007	8,920,570,992,404	8,159,421,064,271
ㆍ자본금	888,568,910,000	978,240,655,000	978,240,655,000
ㆍ연결자본잉여금	1,553,545,802,703	2,320,051,132,051	2,003,249,459,042
ㆍ연결자본조정	(144,109,969,109)	(154,153,939,884)	(24,175,632,263)
ㆍ연결기타포괄손익누계액	430,870,336,470	215,027,701,694	150,692,884,947
ㆍ연결이익잉여금	5,712,025,988,943	5,561,405,443,543	5,051,413,697,545
[비지배주주지분]	1,097,630,671,163	976,340,566,930	41,826,054,962
자본총계	9,538,531,740,170	9,896,911,559,334	8,201,247,119,233

(2) 요약 연결손익계산서

(단위 : 원)

구 분	제 50기 3분기	제 49기	제 48기
	(2023년 1월 1일 ~ 2023년 9월 30일)	(2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일)	(2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일)
매출액	9,419,037,464,993	13,130,637,234,509	10,217,083,016,031
영업이익	563,841,996,785	923,726,654,257	703,514,599,631
계속영업이익	183,245,421,403	346,748,517,153	433,420,277,297
중단영업손익	(8,393,301,529)	19,274,633,959	182,907,943,099
당기순이익	174,852,119,874	366,023,151,112	616,328,220,396
지배기업 소유주지분	129,248,220,779	359,146,279,412	619,050,614,652
비지배지분	45,603,899,095	6,876,871,700	(2,722,394,256)
주당순이익	729 원	1,873원	3,320원
연결에 포함된 회사수	465	451	375

※ 인적분할효과를 반영하여 제 48기, 49기 재무정보를 재작성하였으며, 제 48기, 49기, 50기 3분기에는 중단영업 효과가 반영되어 있습니다

나. 부문별 연결재무정보

(1) 사업부문별 연결재무정보

(가) 사업부문별 연결재무현황

(단위 : 억원)

구 분	제 50기 3분기	제 49기	제 48기
기초소재 부문
1. 매출액
외부매출액	39,747	59,092	53,640
부문간내부매출액	1,869	3,531	3,983
계	41,616	62,623	57,623
2. 연결조정 전 영업손익	1,400	5,821	10,460
3. 연결조정 전 자산	60,605	57,294	50,727
가공소재 부문
1. 매출액
외부매출액	7,531	11,522	9,389
부문간내부매출액	1,473	1,437	835
계	9,004	12,959	10,224
2. 연결조정 전 영업손익	561	418	111
3. 연결조정 전 자산	19,006	18,651	23,821
리테일 부문
1. 매출액
외부매출액	-	-	-
부문간내부매출액	-	-	-
계	-	-	-
2. 연결조정 전 영업손익	-	-	-
3. 연결조정 전 자산	-	19,966	19,859
신재생에너지 부문
1. 매출액
외부매출액	42,750	55,684	35,685
부문간내부매출액	26,360	56,610	31,353
계	69,110	112,294	67,038
2. 연결조정 전 영업손익	1,489	6,499	(4,265)
3. 연결조정 전 자산	217,643	203,286	149,233
기타 부문
1. 매출액
외부매출액	4,162	5,008	3,457
부문간내부매출액	520	219	130
계	4,682	5,227	3,587
2. 연결조정 전 영업손익	(432)	(450)	(219)
3. 연결조정 전 자산	85,284	77,686	55,418

※ 한화솔루션(주)의 현금 및 차입금의 영업부문별 구분이 제한되어 '기타'로 분류하였습니다.
※ 인적분할효과를 반영하여 제 48기, 49기 부문정보를 재작성하였습니다.

(나) 영업손익의 조정

(단위 : 억원)

계정과목	단순합산액	연결조정	연결조정 후 금액
매출액	124,412	(30,222)	94,190
매출원가	108,234	(31,328)	76,906
매출총이익	16,178	1,106	17,284
판매관리비	13,160	(1,514)	11,646
영업이익	3,018	2,620	5,638

(2) 지역별 재무 정보

(가) 지역의 구분

- 지역의 구분은 해외영업에 관한 사항이 적절히 나타날 수 있도록 지리적 근접도, 경제활동의 유사성, 영업활동의 상호관련성 등을 고려하여 다음과 같이 구분함

(나) 공시대상 지역부문

지역별 구분	국 가	연결대상법인	비 고
본 국	한국	한화솔루션㈜, ㈜경기용인테크노밸리, ㈜김해테크노밸리, ㈜서산테크노밸리, ㈜서오창테크노밸리, ㈜안성테크노밸리, ㈜에이치밸리, ㈜에이치테크노밸리, ㈜제이용인테크노밸리, ㈜한화비앤비, 한화이센셜 주식회사(구, 주식회사 더블유오에스), ㈜알이씨데이터센터, 에이치씨씨홀딩스 주식회사, 에이치에이엠홀딩스 주식회사, ㈜안성테크노로지스틱스, 한화케미칼오버시즈홀딩스 주식회사, 한화컴파운드㈜, 한화글로벌에셋 주식회사, 한화엔엑스엠디 주식회사, 해오름태양광발전소 주식회사, ㈜한화도시개발, 한화첨단소재 주식회사, 하동햇빛나눔태양광발전㈜, 에이치앤지케미칼 주식회사, 알이100솔라팩토리1호 주식회사, ㈜한화저축은행, 고흥큐파워솔라팜1호, 영암큐파워솔라팜1호㈜, 하이패스태양광㈜	당사 포함
해 외	미국	HAMC Holdings Corp., Hanwha International Corp., HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS CORPORATION, Hanwha Solutions Insight Holdings Corporation, Hanwha Advanced Materials America LLC, Hanwha Advanced Materials Georgia Inc., Hanwha Advanced Materials Holdings USA LLC, Hanwha Advanced Materials USA Corp., Hanwha America Development Inc., Hanwha AZDEL, Inc., Garnet Solar Power Generation Station 1, LLC, Hanwha Holdings (USA), Inc., Hanwha International LLC, Hanwha Machinery Americas, Inc., Hanwha Parcel O LLC, Hanwha Property USA LLC, Hanwha PVPLUS LLC, Hanwha Resources (USA) Corporation, Hanwha Village Market, LLC, Hanwha West Properties LLC, HQC Rock River SolarHoldings LLC, HQC Rock River Solar Power Generation Station LLC, Universal Bearings LLC, Hanwha Cimarron LLC, HSHC FF INV LLC, HSHC LIBRA INV LLC, HSHC NAM INV LLC, HSHC NOV INV LLC, HSHC ZIP INV LLC, HSHC AMP INV LLC, HSHC BIO INV LLC, HSIH NHH INV LLC, Axia Solar Corp., Bracero Pecan Storage LLC, CONIGLIO SOLAR CLASS B, LLC, Coniglio Solar Holdings, LLC, Daffodil Storage Project LLC, Deergrass Energy Storage LLC, EnFin Corp., EnFin Residential Solar Finance HoldCo LLC, EnFin Residential Solar Finance I LLC, Fairway Storage LLC, HQC Solar Holdings 1, LLC, Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp., Hanwha Q CELLS EPC USA, LLC, HANWHA Q CELLS US O&M LLC, Hanwha Q CELLS USA Corp., Hanwha Q CELLS USA, INC., Hanwha Q Cells Georgia, Inc, HESAL System Solutions USA LLC, HES America Ltd., HQC Maywood, LLC, HSEA HVES, LLC, HSESM American Union LLC, HSESM LeGrandUHS LLC, HSESM PlanadaES LLC, Qcells Service Solutions, LLC, Johnson City Solar, LLC, Johnson City Storage, LLC, Kalaeloa Renewable Energy Park, LLC, Kellam Solar Holdings, LLC, Lavender Storage Project LLC, Muddy Creek Energy Park LLC, Neptune Solar Energy Park LLC, Plateau Solar, LLC, Plateau Storage, LLC, Ponderosa Energy Storage LLC, Project Bolt Holdco LLC, Purvis Solar, LLC, Purvis Storage, LLC, Rippey Solar Holdings, LLC, Ryegrass Energy Park LLC, Solar FlexRack LLC, Solar Monkey 1, LLC, Solar Monkey 2, LLC, South Cheyenne Solar, LLC, Staghorn Energy Storage LLC, SAPPHIRE ENERGY STORAGE, LLC, RUBY ENERGY STORAGE, LLC, GEMMA ENERGY STORAGE, LLC, DAPHNE ENERGY STORAGE, LLC, CRYSTAL ENERGY STORAGE, LLC, CORAL ENERGY STORAGE, LLC, Nerano Energy Storage, LLC, Viburnum Energy Storage, LLC, Highbush Energy Storage, LLC, Carver Solar I, LLC, Taormina Storage Project LLC, Viola Storage Project LLC, Hanwha Q CELLS America Inc., Abbot Solar, LLC, Alondra Foods Project, LLC, Bartlett JFK Solar, LLC, Bartlett Newark Solar, LLC, BNS Willow Solar, LLC, Brainum Solar, LLC, Carco Solar, LLC, CDG BNS 136, LLC, CDG BNS Commerce, LLC, CDG Forest Mall, LLC, CDG Innovo Queens, LLC, CDG Liberty Distributors, LLC, CDG MRP 136, LLC, Fairview Solar, LLC, Wagon Wheel Energy Storage LLC, Sundown Storage, LLC, Appaloosa Solar Project LLC, Tucannon River Solar LLC, Growing Energy Labs, Inc., Hanwha Q CELLS America Project Holdings LLC, HAU Cheshire Project LLC, HAU Newington Project LLC, HQCA Energy Solutions LLC, HQCA Grid Equity LLC, Linden Solar, LLC, Maurice Solar, LLC, QCELLS ENABLE LLC, VGES Project LLC, WPL10 Solar, LLC, WPL4 Solar, LLC, 5 CUT ROAD SOLAR PROJECT LLC, 1050 DAY HILL RD PROJECT, LLC, 28909 AVE WILLIAMS PROJECT, LLC, 84000 TERRA LAGO PKWY PROJECT, LLC, 220 MARK LN SOLAR PROJECT, LLC, HQCA CLEAN ENERGY SERVICES, LLC, QCELLS FEDERAL SOLUTIONS, LLC, Project Astro Holdco LLC	-
	중국	한화화학(상해)유한공사, Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd., Hanwha Advanced Materials Chongqing Co., Ltd., Hanwha Advanced Materials Shanghai Co., Ltd., Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd., Hanwha Q CELLS (Nantong) Co., Ltd., Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd., Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd., Hanwha Solar Electric Power Engineering Co., Ltd., Hanwha Solarone(beipiao)Co.,Ltd, Hanwha SolarOne (Laiyang) Co., Ltd., Hanwha SolarOne Power Generation (Wuxi) Co., Ltd., Huoqiu Hanrui New Energy Power Generation Co., Ltd.
	일본	HHR Development B GK, Hanwha Solutions Japan G.K., H-SUMMIT
	태국	Hanwha Chemical (Thailand) Co., Ltd., Hanwha NxMD (Thailand) Co., Ltd.
	인도	HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED
	체코	Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.
	캐나다	Hanwha Q CELLS Canada, Corp.
	홍콩	Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited
	독일	Q ENERGY Solutions SE, Hanwha Cimarron Europe GmbH, Hanwha Advanced Materials Germany GmbH, CE Cell Engineering GmbH, DES Energy PV1 GmbH, DES Energy PV 2 GmbH & Co.KG, DES Energy Kom GmbH, Hanwha Q CELLS Gmbh, Hanwha SolarOne GmbH, LYNQTECH GmbH, Q Power Solution Gmbh (구, SFH Solarpark GmbH), Q Energy Europe GmbH, ENVIRIA IPP DevCO1 GmbH & Co. KG, Enviria IPP DevCo 2 GmbH & Co. KG, Bauernenergie Solarpark Illmersdorf UG Co.KG, Q ENERGY Germany Komplementar GmbH (구, KMPT Solarpark Verwaltung GmbH), Q ENERGY Europe Germany Holdings GmbH(구, Q CELLS Germany Holdings GmbH), QEE Solarpark Garwitz GmbH & Co. KG, QEE Solarpark Matzlow GmbH & Co. KG, Q Energy Real Estate GmbH
	영국	Hanwha Q CELLS Co., Ltd., Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd., Hanwha SolarOne Investment Holding Ltd., Q ENERGY (EUROPE) UK HOLDINGS LIMITED, Whinfield High Grange Solar Farm Limited, WSE Bradley Road Ltd
	프랑스	Hanwha Q CELLS France SAS, Q Energy Mediterranee, CEPE BEL AIR SUD, CEPE BOIS DE L´AIGUILLE, CEPE Champs Carres S.A.R.L, CEPE CHAMPS PAILLE, CEPE CHARMONSEL, CEPE CHAUMES DES COMMUNES, CEPE Chesnots, CEPE COTE DES VAUZELLES, CEPE COTE RENARD, CEPE Croix des Trois, CEPE Croix du Picq, CEPE DE BRAQUETTE, CEPE DE CHATILLONNAIS, CEPE DE L´ESCUR, CEPE de Mirebellois, CEPE des Grunes S.A.R.L, CEPE du Souleilla S.A.R.L, CEPE Fleur du Nivernais S.A R.L, CEPE FORET DE MARSANNE, CEPE FOSSE A LOUP, CEPE FRETTES, CEPE GRAND CERISIER, CEPE GRANDS COMMUNAUX, CEPE HAUT PERRON, CEPE LA TIRROYE, CEPE LES LORETTES, CEPE LES VACANTS, CEPE MERELLEs, CEPE MONT DE CONDY, CEPE NOUVELLOIS, CEPE NOYER BERGER, CEPE ORAIN, CEPE Plaine de Pericaud, CEPE Plo du Laurier, CEPE RENOUVELLEMENT HAUT CABARDES, CPES Sapinois, CEPE Sud vesoul SARL, CEPE TERRIERS DE LA POINTE, CEPE TROIS PROVINCES, CEPE VAL D´YONNE EN FORTERRE, CEPE Val de Vingeanne EST, CEPE VENTS DE LOIRE, CEPES JUGE, Chaume Solar, CPES AUCHES, CPES BASSE MONTAGNE, CPES BOIS SOLEIL, CPES BORY, CPES BRECHE, CPES CAHUZAC SUR ADOUR, CPES CALENTA, CPES CAUSSES PERIGORD, CPES CHAMPS DE LA COUR, CPES CHAPUS, CPES COURSIADA, CPES COUSSEAU, CPES CRASSIER LAUDUN, CPES CROUEE, CPES FONT DE LA LEVE, CPES FONTANILLE, CPES GANDOLLE, CPES GARDIOLE, CPES GENEBRE, CPES GRAND OUSTATOU, CPES GRIFFOUL, CPES HOMME DE PIERRE, CPES Juncarot, CPES LA BREDE, CPES la Gineste, CPES LAC DE CLOYES, CPES LAC DE LONGCHAMPS, CPES LAC DE ROUAN, CPES LAROQUE, CPES LASCOURS, CPES LAURAGAIS, CPES LE PLAN, CPES LES CROUZOURETS, CPES LIBAROS, CPES LUE, CPES MAGNILS, CPES MAS D´EN RAMIS, CPES MILHAT, CPES MONDONNE, CPES MORAS, CPES MORILLON, CPES MURES BASSES, CPES OMBRIPARK, CPES PASCARATE, CPES PAYS THIBERIEN, CPES PEROLERA, CPES PERRIERE, CPES PEYROLE LAC, CPES PLACE ROYALE, CPES PLAN DE BANON, CPES RENARDEYRE, CPES ROMEGUERAR, CPES RIVAILLES, CPES SABLE ROUGE, CPES SAINT ANGE, CPES SEBENS, CPES SUR L ´EPINE, CPES TALLER, CPES THUILIERES, CPES TREMEGE, CPES VILLAGE SOLAIRE, CSE AMPERE, CSE ARMAND, CSE GAULARD, CSE JOULE, CSE LECLANCHE, CSE PLANTE, CSE TARASCON, CSE VOLTA, LASCOVENT, Les Eoliennes Entre Loire et Rhone, Q Energy France SAS, CPES LIGNE SOLAIRE HAUTE LANDE, CPES MARDALOU, NAUTILUS ENERGIES, CEPE BOIS DE LA LONDE, CPES LANDE DE MUSSET(구, CPES REGEAUD), Larrey des Vignes, SPV LOCANERGY TWO, CPES VIGORDANE FLOTTANT, CPES MALAGA, CPES EMOROTS, CPES GARENNES, CEPE MELUSINE, CPES LA GRANDE GORGE, CPES MOUCHIT, CPES RADAR, CPES SIGNORET, CPES LES PLAINES de Haute Montagne, CPES MAS THIBERT, CPES CHENET, CPES Volieres Charente, CPES Volieres Deux Sevres, CPES Montans, CPES Saint-Lys, CPES Volieres Sarraguzan, CPES VALLEE
	스위스	Cret meuron suisse
	폴란드	PV Jagodne Sp. z.o.o., QSUN 25 Sp. z o.o
	말레이시아	Hanwha Chemical Malaysia Sdn. Bhd., Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd., HANWHA Q CELLS SOLAR POWER SDN. BHD.
	터키	Hanwha Q CELLS Turkey, Aslan Gunes Enerjisi A.S., Hiprom Enerji Yatirlmlari A.S., Sema Enerji Uretim Ltd. Sti., Alkin Enerji Uretim Ltd. Sti., Kartal Enerji Uretim Ltd. Sti., Mutlak Enerji Uretim Ltd. Sti., Elcin Enerji Uretim Ltd. Sti., Fior Gunes Enerjisi Anonim Sirketi, Ulu Gunes Enerjisi Anonim Sirketi, Moravia Enerji Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti., Uno Enerji A.S.
	칠레	Avenir el Divisadero SPA, Hanwha Q CELLS Chile SPA, Hanwha Q CELLS Til Til Uno SPA, PV Vallenar Uno SPA
	멕시코	Hanwha Advanced Materials Mexico S. De R.L. De C.V., Hanwha Q CELLS Servicios Comerciales, S DE RL DE CV, HQ MEX, LLC, HQ MEXICO HOLDINGS S DE RL DE CV, HQ MEXICO Solar I S DE RL DE CV, HQ MEXICO Solar II S DE RL DE CV
	브라질	Q CELLS DO BRASIL CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA
	포르투갈	HQC PORTUGAL HOLDINGS, LDA, INCOGNITWORLD, LDA., INCOGNITWORLD 2, UNIPESSOAL LDA, INCOGNITWORLD 3, UNIPESSOAL LDA, INCOGNITWORLD 4, UNIPESSOAL LDA, INCOGNITWORLD 5, UNIPESSOAL LDA, Malhada Green S.A, CASTEDO GREEN, LDA, MALHADA GREEN 2, UNIPESSOAL LDA, QSUN PORTUGAL 2, UNIPESSOAL LDA, QSUN PORTUGAL 3, UNIPESSOAL LDA, QSUN PORTUGAL 4, UNIPESSOAL LDA, QSUN PORTUGAL 5, UNIPESSOAL LDA, QSUN PORTUGAL 6, UNIPESSOAL LDA, QSUN PORTUGAL 7, UNIPESSOAL LDA
	스페인	Aberdeen Corporate Services S.L., Albany Directorship, S.L., ALDGATE EAST INVESTMENTS, SL, ALFAZ DIRECTORSHIP, SL, ALQUIZAR INVESTMENTS, SL, Amberes Corporate Services, S.L., ANNAPURNA SERVICIOS EMPRESARIALES, SL, Appleton Corporate Services, S.L., ARBECA SOLAR SLU, AZOR POWER SL, BENIF INVESTMENTS, SL, BOLERO ENERGY, S.L., BURETE DIRECTORSHIP, SL, CABUYA CORPORATE SERVICES, SL, CANARY WHARF INVESTMENTS, SL, CANNING TOWN INVESTMENTS, SL, CAPRICORNIO ENERGY, S.L., CASTELLDANS SOLAR SLU, CASTELLNOU SOLAR SLU, CLAVE DE SOL ENERGY, S.L.U, COMBA DIRECTORSHIP, SL, CONVENT GARDEN INVESTMENTS, SL, DICKSON SERVICIOS EMPRESARIALES, SL, Don Rodrigo Hive SL, DONALLY CORPORATE SERVICES, SL, EMPER INVESTMENTS, SL, ENDINO SERVICIOS EMPRESARIALES, SL, Espardell Directorship, SL, FAIRLEAD CORPORATE SERVICES, SL, FFNEV DESARROLLORS ESPANA I, SL, FFNEV DESARROLLORS ESPANA II, SL, GALAXY ENERGY, S.L., GALGO POWER, S.L., GARDAYA INVESTMENTS, SL, GAVILAN POWER, S.L.U, GERIFALTE POWER, S.L.U, GREEN RIC ENERGY, S.L., Guadajoz Hive SL, HARRIER POWER, S.L.U, HESTIA SUN, S.L., IRON POWER ENERGY, S.L.U, ISIS SUN POWER S.L., KADOK CORPORATE SERVICES, SL, KAMPALA CORPORATE SERVICES, SL, Las Coronadas Hive SL, LASTRAFI POWER, S.L., LEBREL POWER, S.L., LINE ENERGY, S.L.U, MONTALBAN DIRECTORSHIP, SL, NEPAL SERVICIOS EMPRESARIALES, SL, NUN SUN POWER S.L., NORWOOD CORPORATE SERVICES, S.L., OTERO DIRECTORSHIP, SL, PALOMA POWER, S.L., PODENCO POWER, S.L., REAL ENERGY POWER, S.L., REUS SOLAR SLU, RIMA ENERGY, S.L.U, Q ENERGY Europe SPAIN HOLDINGS, S.L.U.(구, Q CELLS SPAIN HOLDINGS, S.L.), SILVER RIC ENERGY, S.L., SPRING POWER, S.L., VALS ENERGY POWER, S.L., VECIANA SOLAR SLU
	네덜란드	Sunergetic Holding B.V., Sunergetic IP B.V., Sunergetic Maintenance B.V., Sunergetic B.V., Zelfopwekken.nl B.V, Q ENERGY Europe NL Holdings B.V., Tomorrow Energy Ontwikkelung 31 B.V., Zonnepark de Weijer B.V.
	이탈리아	Q ENERGY (EUROPE) ITALY HOLDINGS S.R.L., RENDE 1 S.R.L.
계	23 개국	465개 법인	-

(다) 지역부문별 현황

지역별구분	주요 영업현황	주요 제품
본 국	화학제품 제조업/유통업 등	PE, PVC, PVC 바닥재/창호 등
미주/유럽	무역업/화학/태양광제품 제조업 등	자동차부품/태양광제품 등
아시아	화학/태양광제품 제조업	자동차부품/태양광제품 등
계	465개 법인	-

(라) 지역별 재무현황

(단위 : 억원)

구 분	제 50기 3분기	제 49 기	제 48 기
한국
1. 매출액
외부매출액	63,071	60,618	55,407
지역간 내부매출액	2,143	35,853	17,585
계	65,214	96,471	72,992
2. 연결조정 전 영업손익	2,244	8,724	5,427
3. 연결조정 전 자산	222,130	231,262	186,184
해외
1. 매출액
외부매출액	31,119	70,688	46,764
지역간 내부매출액	28,079	25,944	18,716
계	59,198	96,632	65,480
2. 연결조정 전 영업손익	774	3,564	660
3. 연결조정 전 자산	160,408	145,621	112,874

※ 한화솔루션(주)의 현금 및 차입금의 영업부문별 구분이 제한되어 '기타'로 분류하였습니다.
※ 인적분할효과를 반영하여 제 48기, 49기 재무정보를 재작성하였습니다.

(마) 영업손익의 조정

- 상기 (1) 사업부문별 연결재무정보의 (나) 영업손익의 조정과 같습니다.

다. 요약재무정보

(1) 요약 재무상태표

(단위 : 원)

구 분	제 50기 3분기	제 49기	제 48기
	(2023년 9월말)	(2022년 12월말)	(2021년 12월말)
[유동자산]	3,223,939,445,600	4,400,274,751,424	3,275,438,326,167
ㆍ현금및현금성자산	229,374,884,549	666,449,832,166	700,830,712,975
ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산	21,408,988,100
ㆍ기타금융자산	73,473,493,118	80,056,376,743	46,048,055,508
ㆍ매출채권및기타채권	2,027,721,220,053	2,510,906,078,304	1,614,879,999,521
ㆍ기타유동자산	175,580,094,467	178,289,072,632	127,527,587,719
ㆍ재고자산	657,504,277,270	927,319,385,007	778,774,220,441
ㆍ매각예정자산	-	37,254,006,572	7,377,750,003
ㆍ당기법인세자산	38,876,488,043	-	-
[비유동자산]	13,429,390,561,446	13,474,569,927,212	12,034,621,377,218
ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산	132,986,671,221	74,126,980,180	27,713,016,423
ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산	11,754,059,638	11,732,240,045	11,355,814,926
ㆍ기타비유동금융자산	196,083,143,838	229,511,735,327	105,641,723,116
ㆍ장기성매출채권및기타채권	107,832,952,072	31,540,867,279	12,815,991,369
ㆍ관계기업등투자자산	8,576,953,093,777	7,848,742,520,725	6,717,165,048,922
ㆍ투자부동산	70,258,217,283	77,006,830,910	90,887,371,541
ㆍ유형자산	4,001,981,678,164	4,774,653,980,537	4,641,427,978,134
ㆍ무형자산	125,279,660,385	74,350,277,436	103,274,185,210
ㆍ사용권자산	57,693,798,515	278,848,497,082	309,431,430,658
ㆍ기타비유동자산	142,819,200,832	74,055,997,691	5,992,988,265
ㆍ이연법인세자산	5,748,085,721	-	8,915,828,654
자산총계	16,653,330,007,046	17,874,844,678,636	15,310,059,703,385
[유동부채]	4,434,647,458,223	4,844,746,932,769	3,718,289,023,121
[비유동부채]	4,159,413,362,423	4,193,667,221,945	3,749,136,222,766
부채총계	8,594,060,820,646	9,038,414,154,714	7,467,425,245,887
[자본금]	888,568,910,000	978,240,655,000	978,240,655,000
[자본잉여금]	1,219,236,501,505	1,936,933,085,915	1,914,964,340,408
[자본조정]	(150,529,769,665)	(160,573,750,100)	(30,549,926,844)
[기타포괄손익누계액]	(1,565,387,601)	(1,579,298,116)	(1,826,098,470)
[이익잉여금]	6,103,558,932,161	6,083,409,831,223	4,981,805,487,404
자본총계	8,059,269,186,400	8,836,430,523,922	7,842,634,457,498
[종속 ·관계 ·공동기업 투자주식의 평가방법]	원가법	원가법	원가법

(2) 요약 손익계산서

(단위 : 원)

구 분	제 50기 3분기	제 49기	제 48기
	(2023년 1월 1일 ~ 2023년 9월 30일)	(2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일)	(2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일)
매출액	5,787,468,506,816	9,263,556,459,959	7,086,247,568,347
영업이익	209,472,764,806	892,112,023,335	550,444,699,838
계속영업이익	28,542,402,467	1,046,670,321,942	554,617,744,503
중단영업손익	(8,393,301,529)	12,694,484,934	(7,156,137,144)
당기순이익	20,149,100,938	1,059,364,806,876	547,461,607,359
주당순이익	114원	5,526원	2,936원

※ 인적분할효과를 반영하여 제48기, 49기 부문정보를 재작성하였으며, 제48기, 49기, 50기 3분기에는 중단영업 효과가 반영되어 있습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 50 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 49 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 50 기 3분기말	제 49 기말
자산
유동자산	9,115,949,095,378	8,573,295,434,667
현금및현금성자산	2,876,912,843,218	2,548,379,660,490
당기손익-공정가치측정 금융자산	21,408,988,100
기타금융자산	212,715,429,655	339,937,234,843
매출채권및기타채권	1,990,893,797,869	2,195,999,363,307
기타유동자산	635,692,799,784	373,671,029,647
재고자산	3,310,742,997,221	3,060,107,831,877
당기법인세자산	67,582,239,531	17,946,307,931
매각예정자산		37,254,006,572
비유동자산	14,177,110,579,924	13,634,374,756,726
당기손익-공정가치측정 금융자산	162,269,407,468	94,921,893,890
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	18,320,936,496	56,660,048,935
기타금융자산	223,139,470,786	300,439,752,297
장기매출채권및기타채권	273,341,543,324	6,215,610,234
관계기업등투자자산	4,138,026,004,431	3,744,627,560,311
투자부동산	188,864,708,042	199,762,831,011
유형자산	6,965,949,954,802	6,879,451,517,358
무형자산	1,740,541,059,874	1,644,437,623,282
사용권자산	176,519,098,132	405,920,544,099
기타비유동자산	169,348,203,969	100,645,647,526
이연법인세자산	120,790,192,600	201,291,727,783
금융업자산	1,673,353,042,478	1,624,214,242,292
현금및현금성자산	1,761,807,168	67,788,636,608
당기손익-공정가치측정 금융자산	245,863,785,922	170,808,506,806
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,492,153,533	1,492,153,533
상각후원가측정금융자산	1,039,411,587,407	1,225,921,497,314
기타금융자산	352,889,579,367	134,640,829,741
유형자산	3,410,223,600	3,697,657,652
무형자산	4,802,058,458	5,531,909,556
순확정급여자산		187,020,708
사용권자산	18,040,385	180,403,850
기타자산	20,707,686,499	12,890,900,897
이연법인세자산	2,996,120,139	1,074,725,627
자산총계	24,966,412,717,780	23,831,884,433,685
부채
유동부채	6,754,136,312,406	6,808,491,430,423
매입채무및기타채무	1,664,886,658,058	2,388,214,422,278
차입금	3,662,550,026,926	3,002,810,540,989
기타금융부채	576,612,201,693	537,936,849,654
충당부채	44,177,248,347	47,834,553,573
기타유동부채	768,025,763,411	446,062,634,395
당기법인세부채	37,884,413,971	385,632,429,534
비유동부채	7,193,082,135,187	5,685,432,076,461
장기매입채무및기타채무	47,499,308,498	39,968,985,880
장기차입금	6,172,097,739,609	4,205,362,605,876
기타금융부채	273,068,326,873	633,645,507,978
순확정급여부채	363,848,839,073	397,180,313,951
장기종업원급여부채	27,130,324,124	29,635,392,983
충당부채	131,674,391,294	127,508,705,923
기타비유동부채	9,295,332,710	22,412,346,949
이연법인세부채	168,467,873,006	229,718,216,921
금융업부채	1,480,662,530,017	1,441,049,367,467
예수부채	1,416,228,937,678	1,409,686,759,700
기타금융부채	49,928,252,356	23,948,102,175
충당부채	231,718,106	77,276,505
순확정급여부채	72,016,137
장기종업원급여부채	150,717,712	215,115,300
기타부채	13,506,501,688	5,430,532,033
당기법인세부채	544,386,340	1,691,581,754
부채총계	15,427,880,977,610	13,934,972,874,351
자본
지배기업의 소유지분	8,440,901,069,007	8,920,570,992,404
자본금	888,568,910,000	978,240,655,000
자본잉여금	1,553,545,802,703	2,320,051,132,051
자본조정	(144,109,969,109)	(154,153,939,884)
기타포괄손익누계액	430,870,336,470	215,027,701,694
이익잉여금	5,712,025,988,943	5,561,405,443,543
비지배지분	1,097,630,671,163	976,340,566,930
자본총계	9,538,531,740,170	9,896,911,559,334
부채및자본총계	24,966,412,717,780	23,831,884,433,685

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 50 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 49 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 50 기 3분기		제 49 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	2,925,846,376,110	9,419,037,464,993	3,239,793,261,144	9,347,626,924,698
비금융업	2,895,456,051,527	9,328,003,400,783	3,212,994,286,766	9,283,546,567,165
금융업	30,390,324,583	91,034,064,210	26,798,974,378	64,080,357,533
매출원가	2,461,639,521,197	7,690,579,058,967	2,558,217,062,062	7,523,599,834,363
비금융업	2,434,439,434,902	7,611,003,705,818	2,538,379,284,694	7,478,518,725,096
금융업	27,200,086,295	79,575,353,149	19,837,777,368	45,081,109,267
매출총이익	464,206,854,913	1,728,458,406,026	681,576,199,082	1,824,027,090,335
판매비와관리비	365,869,810,233	1,164,616,409,241	344,745,252,178	1,068,227,235,747
영업이익	98,337,044,680	563,841,996,785	336,830,946,904	755,799,854,588
영업외손익	(64,742,503,551)	(284,727,335,604)	(119,708,385,107)	(83,667,052,031)
기타수익	122,356,266,447	543,767,451,974	385,566,492,755	781,141,945,120
기타비용	(129,036,672,265)	(585,112,851,482)	(386,776,511,207)	(726,996,067,881)
금융수익	25,433,385,922	64,112,008,346	5,247,491,913	14,515,590,962
금융비용	(112,033,963,691)	(285,496,820,532)	(53,021,921,539)	(130,519,216,468)
관계기업등에 대한 지분법손익	28,538,480,036	(21,997,123,910)	(70,723,937,029)	(21,809,303,764)
법인세비용차감전순이익	33,594,541,129	279,114,661,181	217,122,561,797	672,132,802,557
법인세비용	12,999,783,191	95,869,239,778	83,921,762,821	195,467,149,976
계속영업분기순이익	20,594,757,938	183,245,421,403	133,200,798,976	476,665,652,581
중단영업분기순손익		(8,393,301,529)	5,374,818,280	9,533,653,081
분기순이익(손실)	20,594,757,938	174,852,119,874	138,575,617,256	486,199,305,662
기타포괄손익	92,003,985,786	221,921,142,157	406,866,547,150	613,286,196,038
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익
관계기업 등의 기타포괄손익에 대한 지분해당액	23,437,338,391	77,117,881,390	133,895,937,090	254,124,739,798
공정가치측정금융자산(채무상품)평가손익			(1,466,080,183)	(1,754,744,141)
현금흐름위험회피 파생상품평가손익	1,127,925,599	1,028,684,559	(49,751,584)	(83,067,096)
해외사업환산손익	58,255,562,982	180,937,671,527	268,634,637,517	406,558,125,660
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익
관계기업 등의 기타포괄손익에 대한 지분해당액	9,148,072,603	(37,448,452,143)	6,836,157,381	(38,613,258,776)
공정가치측정지정금융자산(지분상품)평가손익	5,933,268	13,864,640	(795,112,982)	(6,744,450,991)
순확정급여부채의 재측정요소	29,152,943	271,492,184	(189,240,089)	(201,148,416)
분기총포괄손익	112,598,743,724	396,773,262,031	545,442,164,406	1,099,485,501,700
분기순손익의 귀속
지배기업 소유주지분	5,869,459,908	129,248,220,779	137,038,204,598	476,985,325,245
비지배지분	14,725,298,030	45,603,899,095	1,537,412,658	9,213,980,417
총포괄손익의 귀속
지배기업 소유주지분	91,272,057,992	333,516,035,849	529,186,466,063	1,065,079,135,018
비지배지분	21,326,685,732	63,257,226,182	16,255,698,343	34,406,366,682
지배기업 지분에 대한 계속영업주당이익
보통주 기본 및 희석주당이익	34	776	686	2,433
우선주 기본 및 희석주당이익	46	814	698	2,471
지배기업 지분에 대한 중단영업주당손익
보통주 기본 및 희석주당손익		(47)	28	50
우선주 기본 및 희석주당손익		(47)	28	50

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 50 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 49 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

					자본
					자본금	연결자본잉여금	연결자본조정	연결기타포괄손익누계액	연결이익잉여금	비지배지분	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)					978,240,655,000	2,003,249,459,042	(24,175,632,263)	150,692,884,947	5,051,413,697,545	41,826,054,962	8,201,247,119,233
자본의 변동	총포괄손익	분기순이익							476,985,325,245	9,213,980,417	486,199,305,662
		기타포괄손익	후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	공정가치측정금융자산(채무상품)평가손익				(1,754,744,136)		(5)	(1,754,744,141)
				관계기업 등의 기타포괄손익에 대한 지분해당액				254,124,739,798			254,124,739,798
				현금흐름위험회피 파생상품평가손익				(83,067,096)			(83,067,096)
				해외사업환산손익				381,365,736,040		25,192,389,620	406,558,125,660
			후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	공정가치측정지정금융자산(지분상품)평가손익				(6,744,447,642)		(3,349)	(6,744,450,991)
				관계기업 등의 기타포괄손익에 대한 지분해당액				(38,613,258,776)			(38,613,258,776)
				관계기업 등의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분에 따른 대체				(103,069,332,760)	103,069,332,760
				순확정급여부채의 재측정요소					(211,276,817)		(211,276,817)
				관계기업 등의 순확정급여부채의 재측정요소에 대한 지분해당액					10,128,401		10,128,401
	소유주와의 거래	유상증자
		현금배당
		사업결합으로인한 효과					(39,324,595,763)				(39,324,595,763)
		자기주식 취득					(20,872,211,240)				(20,872,211,240)
	연결범위 변동	인적분할로 인한 효과
	연결범위 변동	종속기업 취득
	지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분 변동	종속기업 지분율 변동				179,248,564,965				249,273,942,897	428,522,507,862
	주식기준보상					9,880,912,911	176,308,247				10,057,221,158
	기타					(44,339,273,246)	(34,999,152)		7,752,079,473	1,266,888,481	(35,355,304,444)
2022.09.30 (기말자본)					978,240,655,000	2,148,039,663,672	(84,231,130,171)	635,918,510,375	5,639,019,286,607	326,773,253,023	9,643,760,238,506
2023.01.01 (기초자본)					978,240,655,000	2,320,051,132,051	(154,153,939,884)	215,027,701,694	5,561,405,443,543	976,340,566,930	9,896,911,559,334
자본의 변동	총포괄손익	분기순이익							129,248,220,779	45,603,899,095	174,852,119,874
		기타포괄손익	후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	공정가치측정금융자산(채무상품)평가손익
				관계기업 등의 기타포괄손익에 대한 지분해당액				77,117,881,390			77,117,881,390
				현금흐름위험회피 파생상품평가손익				1,028,684,559			1,028,684,559
				해외사업환산손익				163,283,769,953		17,653,901,574	180,937,671,527
			후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	공정가치측정지정금융자산(지분상품)평가손익				13,864,640			13,864,640
				관계기업 등의 기타포괄손익에 대한 지분해당액				(37,448,452,143)			(37,448,452,143)
				관계기업 등의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분에 따른 대체				(20,575,739,224)	20,575,739,224
				순확정급여부채의 재측정요소					272,066,671	(574,487)	271,492,184
				관계기업 등의 순확정급여부채의 재측정요소에 대한 지분해당액
	소유주와의 거래	유상증자			8,710,295,000	40,595,511,360					49,305,806,360
		현금배당								(52,227,036,960)	(52,227,036,960)
		사업결합으로인한 효과
		자기주식 취득					(9,741,796,162)				(9,741,796,162)
	연결범위 변동	인적분할로 인한 효과			(98,382,040,000)	(824,673,816,810)	19,791,311,001	32,422,579,739		(55,946)	(870,842,022,016)
	연결범위 변동	종속기업 취득								115,758,998,668	115,758,998,668
	지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분 변동	종속기업 지분율 변동				(7,448,364,179)				(3,075,675,778)	(10,524,039,957)
	주식기준보상					8,766,680,035					8,766,680,035
	기타					16,254,660,246	(5,544,064)	45,862	524,518,726	(2,423,351,933)	14,350,328,837
2023.09.30 (기말자본)					888,568,910,000	1,553,545,802,703	(144,109,969,109)	430,870,336,470	5,712,025,988,943	1,097,630,671,163	9,538,531,740,170

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 50 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 49 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 50 기 3분기	제 49 기 3분기
영업활동으로 인한 현금흐름	141,270,378,670	(180,703,882,076)
영업활동에서 창출된 현금	499,164,324,729	6,513,961,958
금융업 이자 및 배당금 수취	80,265,309,511	57,783,143,838
금융업 이자지급	(51,147,641,678)	(22,695,753,213)
법인세 납부	(387,011,613,892)	(222,305,234,659)
투자활동으로 인한 현금흐름	(2,081,606,991,894)	(1,180,328,834,305)
이자수취	70,946,335,175	5,294,364,270
배당금수취	37,312,507,158	23,360,417,376
기타금융자산의 감소	192,105,873,011	49,720,207,101
관계기업등투자자산의 처분		1,055,354,950
종속기업의 처분	56,441,442,916
정부보조금의 수령	2,379,282,583	1,281,549,680
투자부동산의 처분		4,946,821,250
유형자산의 처분	12,900,459,952	15,882,621,872
무형자산의 처분	16,230,527,865	3,080,202,814
매각예정자산의 처분	15,000,000,000	59,570,606,256
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	(2,897,000,000)	(4,640,357,553)
기타금융자산의 증가	(229,623,650,991)	(172,809,923,747)
관계기업등투자자산의 취득	(598,217,388,616)	(459,283,032,904)
투자부동산의 취득	(3,726,620)
유형자산의 취득	(1,633,390,081,023)	(638,236,628,431)
무형자산의 취득	(11,120,489,783)	(9,352,793,800)
종속기업의 취득	(7,389,052,586)	(1,781,701,440)
사업결합으로 인한 감소		(58,416,541,999)
연결범위 변동으로 인한 현금유출	(2,282,030,935)
재무활동으로 인한 현금흐름	2,129,782,173,121	1,864,089,838,306
차입금의 차입	4,710,865,886,058	4,020,712,290,455
기타금융부채의 증가		1,523,480,234
유상증자	49,305,806,360
비지배지분의 증감	62,680,876,322	673,265,216,868
자기주식의 처분		232,835,609
차입금의 상환	(2,274,387,276,065)	(2,655,661,759,621)
기타금융부채의 감소	(882,376,495)	(30,702,076)
이자 지급	(233,631,571,658)	(85,172,991,605)
리스료 지급	(61,686,084,032)	(69,906,320,318)
자기주식의 취득	(9,741,796,162)	(20,872,211,240)
인적분할로 인한 현금유출	(112,741,291,207)
현금및현금성자산의 증가(감소)	189,445,559,897	503,057,121,925
기초의 현금및현금성자산	2,616,168,297,098	1,651,530,298,231
환율변동효과	73,060,793,391	93,641,620,236
기말의 현금및현금성자산	2,878,674,650,386	2,248,229,040,392
기말 재무상태표상 현금및현금성자산	2,878,674,650,386	2,248,229,040,392

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

한화솔루션주식회사(이하 "회사"라 함)는 1974년 4월 27일에 설립되어, 가성소다, PVC, LLDPE 등의 합성수지 및 기타 석유화학제품의 제조 및 판매와 플라스틱 가공사업 및 태양광 모듈 공급 등 태양광 발전 관련 사업 및 기타 부동산 개발 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 중구 장교동에 본사를, 울산광역시 및 전라남도 여수시 석유화학공업단지 내, 충청북도 음성 및 진천, 세종특별자치시에 제조설비를 두고 있습니다.

2023년 9월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

회사는 1974년 6월 19일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2010년 3월 19일에 상호를 한화석유화학주식회사에서 한화케미칼주식회사로 변경하였습니다.

회사는 상법 527조의 3에 따라 종속기업인 한화큐셀앤드첨단소재㈜와 2020년 1월 1일을 합병기일로 하여 합병을 완료한 뒤, 사명을 한화솔루션주식회사로 변경하였습니다.

회사는 2021년 4월 1일을 합병기일로 하여 한화갤러리아㈜를 흡수합병하고 ㈜한화도시개발의 분할사업부를 합병하였습니다.

회사는 2022년 12월 1일을 분할기일로 하여 경량복합소재 사업부문 및 태양광소재 사업부문을 물적분할하여 한화첨단소재 주식회사를 분할신설하였습니다.

회사는 2023년 3월 1일을 분할기일로 하여 백화점 사업 및 도ㆍ소매업 등을 목적으로 하는 갤러리아부문을 인적분할하여 한화갤러리아㈜를 분할신설하였습니다.

(1) 종속기업의 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명		소재국	결산월	업종	지분율
기업명		소재국	결산월	업종	당분기말	전기말
한화솔루션㈜ 직접보유
	㈜경기용인테크노밸리	대한민국	12월	부동산업	75.00%	75.00%
	㈜김해테크노밸리	대한민국	12월	부동산업	80.00%	80.00%
	㈜서산테크노밸리	대한민국	12월	부동산 개발 및 분양	65.00%	65.00%
	㈜서오창테크노밸리	대한민국	12월	부동산업	73.00%	73.00%
	㈜안성테크노밸리	대한민국	12월	산업단지 개발	75.00%	75.00%
	㈜에이치밸리	대한민국	12월	부동산 신축판매 및 매매	51.00%	51.00%
	㈜에이치테크노밸리	대한민국	12월	부동산업	80.00%	80.00%
	㈜제이용인테크노밸리	대한민국	12월	부동산업	70.00%	70.00%
	㈜한화갤러리아타임월드	대한민국	12월	백화점	-	99.99%
	㈜한화비앤비	대한민국	12월	요식업	100.00%	100.00%
	한화이센셜 주식회사(구, 주식회사 더블유오에스)	대한민국	12월	제조업	100.00%	100.00%
	㈜알이씨데이터센터	대한민국	12월	부동산업	100.00%	-
	에이치씨씨홀딩스 주식회사	대한민국	12월	지주회사	51.00%	51.00%
	에이치에이엠홀딩스 주식회사	대한민국	12월	지주회사	52.76%	52.76%
	엔엑스이에프 주식회사	대한민국	12월	전자상거래 외	-	100.00%
	㈜안성테크노로지스틱스	대한민국	12월	운수 및 창고업	100.00%	100.00%
	한화화학(상해)유한공사	중 국	12월	무역업	100.00%	100.00%
	한화케미칼오버시즈홀딩스 주식회사	대한민국	12월	지주회사	100.00%	100.00%
	한화컴파운드㈜	대한민국	12월	포장재의 제조 및 판매	100.00%	100.00%
	한화글로벌에셋 주식회사	대한민국	12월	지주회사 외	100.00%	100.00%
	한화엔엑스엠디 주식회사	대한민국	12월	제조업	100.00%	100.00%
	해오름태양광발전소 주식회사	대한민국	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
	㈜한화도시개발	대한민국	12월	부동산 신축판매 및 매매 외	100.00%	100.00%
	한화첨단소재 주식회사	대한민국	12월	합성수지가공	52.76%	52.76%
	하동햇빛나눔태양광발전㈜	대한민국	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
	에이치앤지케미칼 주식회사	대한민국	12월	화합물 제조	51.00%	-
	알이100솔라팩토리1호 주식회사	대한민국	12월	전기업	100.00%	-
	HAMC Holdings Corp.	미 국	12월	지주회사	100.00%	100.00%
	Hanwha International Corp.	미 국	12월	지주회사	100.00%	100.00%
	Hanwha Chemical Malaysia Sdn. Bhd.	말레이시아	12월	무역업	100.00%	100.00%
	HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED	인 도	3월	무역업	99.99%	99.99%
	Hanwha Chemical (Thailand) Co., Ltd.	태 국	12월	화합물 제조	99.99%	99.99%
	Hanwha Q CELLS Co., Ltd.	영 국	12월	지주회사	100.00%	100.00%
	HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS CORPORATION	미 국	12월	지주회사	100.00%	100.00%
	HHR Development B GK	일 본	12월	부동산	100.00%	100.00%
	Q CELLS ASSET MANAGEMENT LIMITED	영 국	12월	투자자문업	-	100.00%
	Q ENERGY Solutions SE	독 일	12월	지주회사	100.00%	100.00%
	Hanwha Cimarron Europe GmbH	독 일	12월	제조업	100.00%	100.00%
	Hanwha Solutions Insight Holdings Corporation	미 국	12월	지주회사	100.00%	100.00%
	Hanwha Solutions Japan G.K.	일 본	12월	태양광 소재 사업	100.00%	-
	H-SUMMIT	일 본	12월	부동산	100.00%	100.00%
한화엔엑스엠디 주식회사 군
	Hanwha NxMD (Thailand) Co., Ltd.	태 국	12월	통신모듈 제조	100.00%	100.00%
엔엑스이에프 주식회사 군
	NxEF USA, Inc.	미 국	12월	전자상거래 소매 중개	-	-
에이치에이엠홀딩스 주식회사 군
	Hanwha Advanced Materials America LLC(주1)	미 국	12월	자동차 부품 제조업	100.00%	100.00%
	Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.	중 국	12월	자동차부품소재 제조	100.00%	100.00%
	Hanwha Advanced Materials Chongqing Co., Ltd.	중 국	12월	자동차부품소재 제조	100.00%	100.00%
	Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.	체 코	12월	자동차부품소재 제조	100.00%	100.00%
	Hanwha Advanced Materials Georgia Inc.	미 국	12월	태양광 소재 제조업	100.00%	100.00%
	Hanwha Advanced Materials Germany GmbH	독 일	12월	자동차 부품 제조업	100.00%	100.00%
	Hanwha Advanced Materials Holdings USA LLC(주1)	미 국	12월	지주회사	100.00%	100.00%
	Hanwha Advanced Materials Mexico S. De R.L. De C.V.(주1)	멕시코	12월	자동차 부품 제조업	100.00%	100.00%
	Hanwha Advanced Materials Shanghai Co., Ltd.	중 국	12월	자동차부품소재 제조	100.00%	100.00%
	Hanwha Advanced Materials USA Corp.(주1)	미 국	12월	지주회사	100.00%	100.00%
	Hanwha America Development Inc.	미 국	12월	지주회사	100.00%	100.00%
	Hanwha AZDEL, Inc.(주1)	미 국	12월	자동차 부품 제조업	100.00%	100.00%
에이치씨씨홀딩스 주식회사 군
	Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.	중 국	12월	화합물 제조	100.00%	100.00%
Hanwha International Corp. 군
	Garnet Solar Power Generation Station 1, LLC(주1)	미 국	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%
	Hanwha Holdings (USA), Inc.(주1)	미 국	12월	지주회사	61.52%	61.52%
	Hanwha International LLC(주1)	미 국	12월	무역업	100.00%	100.00%
	Hanwha Machinery Americas, Inc.(주1)	미 국	12월	공작기계 판매 사업	100.00%	100.00%
	Hanwha Parcel O LLC(주1)	미 국	12월	부동산 개발 사업	100.00%	100.00%
	Hanwha Property USA LLC(주1)	미 국	12월	부동산 개발 및 관리	100.00%	100.00%
	Hanwha PVPLUS LLC(주1)	미 국	12월	지주회사	100.00%	100.00%
	Hanwha Resources (USA) Corporation(주1)	미 국	12월	자원 개발	100.00%	80.00%
	Hanwha Village Market, LLC(주1)	미 국	12월	부동산 개발 사업	100.00%	100.00%
	Hanwha West Properties LLC(주1)	미 국	12월	부동산 개발 사업	100.00%	100.00%
	HQC Rock River Solar Holdings LLC(주1)	미 국	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
	HQC Rock River Solar Power Generation Station LLC(주1)	미 국	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
	Universal Bearings LLC(주1)	미 국	12월	베어링제조업	100.00%	100.00%
HAMC Holdings Corp. 군
	Hanwha Cimarron LLC	미 국	12월	수소탱크 제조업	100.00%	100.00%
HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS CORPORATION 군
	HSHC FF INV LLC	미 국	12월	지주회사	100.00%	100.00%
	HSHC LIBRA INV LLC	미 국	12월	지주회사	100.00%	100.00%
	HSHC NAM INV LLC	미 국	12월	지주회사	100.00%	100.00%
	HSHC NOV INV LLC	미 국	12월	지주회사	100.00%	100.00%
	HSHC ZIP INV LLC	미 국	12월	지주회사	100.00%	100.00%
	HSHC AMP INV LLC	미 국	12월	지주회사	100.00%	100.00%
	HSHC BIO INV LLC	미 국	12월	지주회사	100.00%	-
Hanwha Solutions Insight Holdings Corporation 군
	HSIH NHH INV LLC	미 국	12월	주류 제조업	100.00%	100.00%
Hanwha Q CELLS Co., Ltd. 군
	Avenir el Divisadero SPA	칠 레	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
	CE Cell Engineering GmbH	독 일	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%
	DES Energy PV1 GmbH	독 일	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
	DES Energy PV 2 GmbH & Co.KG	독 일	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
	DES Energy Kom GmbH	독 일	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
	Hanwha Q CELLS (Nantong) Co., Ltd.	중 국	12월	태양광 관련 제품 제조 및 판매	100.00%	100.00%
	Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.	중 국	12월	태양광 관련 제품 제조 및 판매	100.00%	100.00%
	Hanwha Q CELLS Australia Pty Ltd.	호 주	12월	태양광 관련 제품 판매	-	100.00%
	Hanwha Q CELLS Chile SPA	칠 레	12월	태양광 발전시설 건설 및 판매	100.00%	100.00%
	Hanwha Q CELLS France SAS	프랑스	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%
	Hanwha Q CELLS Gmbh	독 일	12월	태양광 관련 제품 판매	100.00%	100.00%
	Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited	홍 콩	12월	투자 및 국제 조달	100.00%	100.00%
	Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd.	영 국	12월	지주회사	100.00%	100.00%
	Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.	말레이시아	12월	태양광 관련 제품 제조	100.00%	100.00%
	HANWHA Q CELLS SOLAR POWER SDN. BHD.	말레이시아	12월	태양광 관련 제품 판매	100.00%	100.00%
	Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd.	중 국	12월	태양광 관련 제품 판매	100.00%	100.00%
	Hanwha Q CELLS Til Til Uno SPA	칠 레	12월	태양광 시스템 건설 및 판매	100.00%	100.00%
	Sunergetic Holding B.V.	네덜란드	12월	지주회사	66.03%	-
	Hanwha Q CELLS Turkey	터 키	12월	태양광 발전시설 건설 및 판매	100.00%	100.00%
	Hanwha Solar Electric Power Engineering Co., Ltd.	중 국	12월	태양광 발전시설 건설	100.00%	100.00%
	Hanwha Solarone(beipiao)Co.,Ltd	중 국	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%
	Hanwha SolarOne (Laiyang) Co., Ltd.	중 국	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%
	Hanwha SolarOne (Rugao) Co., Ltd.	중 국	12월	태양광 사업	-	100.00%
	Hanwha SolarOne GmbH	독 일	12월	태양광 관련 제품 판매	100.00%	100.00%
	Hanwha SolarOne Investment Holding Ltd.	영 국	12월	지주회사	100.00%	100.00%
	Hanwha SolarOne Power Generation (Wuxi) Co., Ltd.	중 국	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%
	Huoqiu Hanrui New Energy Power Generation Co., Ltd.	중 국	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%
	LYNQTECH GmbH	독 일	12월	태양광 사업	64.97%	64.97%
	PV Vallenar Uno SPA	칠 레	12월	지주회사	100.00%	100.00%
	Q CELLS DO BRASIL CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA	브라질	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%
	Q Power Solution Gmbh (구, SFH Solarpark GmbH)	독 일	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%
Sunergetic Holding B.V. 군
	Sunergetic IP B.V.	네덜란드	12월	태양광 사업	100.00%	-
	Sunergetic Maintenance B.V.	네덜란드	12월	태양광 사업	100.00%	-
	Sunergetic B.V.	네덜란드	12월	태양광 사업	100.00%	-
	Zelfopwekken.nl B.V	네덜란드	12월	태양광 사업	100.00%	-
한화글로벌에셋 주식회사 군
	Adelite Storage Project LLC	미 국	12월	태양광개발	-	100.00%
	Ardesia Storage Project LLC	미 국	12월	태양광개발	-	100.00%
	Axia Solar Corp.	미 국	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
	Bracero Pecan Storage LLC	미 국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	-
	Camellia Storage Project LLC	미 국	12월	태양광개발	-	100.00%
	Coneflower Storage Project LLC	미 국	12월	태양광개발	-	100.00%
	CONIGLIO SOLAR CLASS B, LLC	미 국	12월	태양광개발	100.00%	100.00%
	Coniglio Solar Holdings, LLC	미 국	12월	태양광개발	100.00%	100.00%
	Daffodil Storage Project LLC	미 국	12월	태양광개발	100.00%	100.00%
	Deergrass Energy Storage LLC	미 국	12월	태양광개발	100.00%	100.00%
	EnFin Corp.	미 국	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
	EnFin Residential Solar Finance HoldCo LLC	미 국	12월	할부금융업	100.00%	-
	EnFin Residential Solar Finance I LLC	미 국	12월	할부금융업	100.00%	-
	Fairway Storage LLC	미 국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	-
	Garnet Solar Power Generation Station 1, LLC(주1)	미 국	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%
	HQC Solar Holdings 1, LLC	미 국	12월	태양광개발	100.00%	100.00%
	Hanwha Holdings(USA), Inc.(주1)	미 국	12월	지주회사	61.52%	61.52%
	Hanwha International LLC(주1)	미 국	12월	무역업	100.00%	100.00%
	Hanwha Machinery Americas, Inc.(주1)	미 국	12월	공작기계 판매 사업	100.00%	100.00%
	Hanwha Parcel O LLC(주1)	미 국	12월	부동산 개발 사업	100.00%	100.00%
	Hanwha Property USA LLC(주1)	미 국	12월	부동산 개발 및 관리	100.00%	100.00%
	Hanwha PVPLUS LLC(주1)	미 국	12월	지주회사	100.00%	100.00%
	Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.	미 국	12월	태양광 에너지 관련 통합솔루션 제공	100.00%	100.00%
	Hanwha Q CELLS EPC USA, LLC	미 국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%
	Hanwha Q CELLS Servicios Comerciales, S DE RL DE CV	멕시코	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%
	HANWHA Q CELLS US O&M LLC	미 국	12월	태양광 개발	100.00%	100.00%
	Hanwha Q CELLS USA Corp.	미 국	12월	태양광 에너지 관련 통합솔루션 제공	100.00%	100.00%
	Hanwha Q CELLS USA, INC.	미 국	12월	태양광 개발	100.00%	100.00%
	Hanwha Q Cells Georgia, Inc	미 국	12월	태양광 개발	100.00%	-
	Hanwha Resources (USA) Corporation(주1)	미 국	12월	자원 개발	100.00%	80.00%
	Hanwha Village Market, LLC(주1)	미 국	12월	부동산 개발 사업	100.00%	100.00%
	Hanwha West Properties LLC(주1)	미 국	12월	부동산 개발 사업	100.00%	100.00%
	HESAL System Solutions USA LLC	미 국	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
	HES America Ltd.	미 국	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
	HQ MEX, LLC	멕시코	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%
	HQ MEXICO HOLDINGS S DE RL DE CV	멕시코	12월	태양광 에너지 관련 통합솔루션 제공	100.00%	100.00%
	HQ MEXICO Solar I S DE RL DE CV	멕시코	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%
	HQ MEXICO Solar II S DE RL DE CV	멕시코	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%
	HQC Maywood, LLC	미 국	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
	HQC Rock River Solar Holdings LLC(주1)	미 국	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
	HQC Rock River Solar Power Generation Station LLC(주1)	미 국	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
	HSEA HVES, LLC	미 국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%
	HSESM American Union LLC	미 국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%
	HSESM LeGrandUHS LLC	미 국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%
	HSESM PlanadaES LLC	미 국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%
	Qcells Service Solutions, LLC	미 국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	-
	Johnson City Solar, LLC	미 국	12월	태양광개발	100.00%	100.00%
	Johnson City Storage, LLC	미 국	12월	태양광개발	100.00%	100.00%
	Kalaeloa Renewable Energy Park, LLC	미 국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%
	Kellam Solar Class B, LLC	미 국	12월	태양광개발	-	100.00%
	Kellam Solar Holdings, LLC	미 국	12월	태양광개발	100.00%	100.00%
	Lavender Storage Project LLC	미 국	12월	태양광개발	100.00%	100.00%
	Muddy Creek Energy Park LLC	미 국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	-
	Neptune Solar Energy Park LLC	미 국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	-
	Petunia Storage Project LLC	미 국	12월	태양광개발	-	100.00%
	Plateau Solar, LLC	미 국	12월	태양광개발	100.00%	100.00%
	Plateau Storage, LLC	미 국	12월	태양광개발	100.00%	100.00%
	Ponderosa Energy Storage LLC	미 국	12월	태양광개발	100.00%	100.00%
	Project Bolt Holdco LLC	미 국	12월	태양광개발	100.00%	100.00%
	Purvis Solar, LLC	미 국	12월	태양광개발	100.00%	100.00%
	Purvis Storage, LLC	미 국	12월	태양광개발	100.00%	100.00%
	Rippey Solar Holdings, LLC	미 국	12월	태양광개발	100.00%	100.00%
	Ryegrass Energy Park LLC	미 국	12월	태양광개발	100.00%	100.00%
	Shoshana Storage Project LLC	미 국	12월	태양광개발	-	100.00%
Solar FlexRack LLC	미 국	12월	태양광 발전관련 자재 및 부품사업	80.10%	80.10%
Solar Monkey 1, LLC	미 국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%
Solar Monkey 2, LLC	미 국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%
South Cheyenne Solar, LLC	미 국	12월	태양광개발	100.00%	100.00%
Staghorn Energy Storage LLC	미 국	12월	태양광개발	100.00%	100.00%
SAPPHIRE ENERGY STORAGE, LLC	미 국	12월	태양광개발	100.00%	-
RUBY ENERGY STORAGE, LLC	미 국	12월	태양광개발	100.00%	-
GEMMA ENERGY STORAGE, LLC	미 국	12월	태양광개발	100.00%	-
DAPHNE ENERGY STORAGE, LLC	미 국	12월	태양광개발	100.00%	-
CRYSTAL ENERGY STORAGE, LLC	미 국	12월	태양광개발	100.00%	-
CORAL ENERGY STORAGE, LLC	미 국	12월	태양광개발	100.00%	-
Nerano Energy Storage, LLC	미 국	12월	태양광개발	100.00%	-
Viburnum Energy Storage, LLC	미 국	12월	태양광개발	100.00%	-
Highbush Energy Storage, LLC	미 국	12월	태양광개발	100.00%	-
Carver Solar I, LLC	미 국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	-
Taormina Storage Project LLC	미 국	12월	태양광개발	100.00%	100.00%
Viola Storage Project LLC	미 국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	-
Universal Bearings LLC(주1)	미 국	12월	베어링제조업	100.00%	100.00%
Hanwha Q CELLS America Inc.	미 국	12월	태양광 관련 제품 판매	100.00%	100.00%
Abbot Solar, LLC	미 국	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
Alondra Foods Project, LLC	미 국	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
Bartlett JFK Solar, LLC	미 국	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
Bartlett Newark Solar, LLC	미 국	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
BNS Willow Solar, LLC	미 국	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
Brainum Solar, LLC	미 국	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
Carco Solar, LLC	미 국	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
CDG BNS 136, LLC	미 국	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
CDG BNS Commerce, LLC	미 국	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
CDG Forest Mall, LLC	미 국	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
CDG Innovo Queens, LLC	미 국	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
CDG Liberty Distributors, LLC	미 국	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
CDG MRP 136, LLC	미 국	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
Fairview Solar, LLC	미 국	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
Wagon Wheel Energy Storage LLC	미 국	12월	태양광개발	100.00%	-
Sundown Storage, LLC	미 국	12월	태양광개발	100.00%	-
Appaloosa Solar Project LLC	미 국	12월	태양광개발	100.00%	-
Tucannon River Solar LLC	미 국	12월	태양광개발	100.00%	-
Growing Energy Labs, Inc.	미 국	12월	에너지 관리 시스템	100.00%	100.00%
Hanwha Q CELLS America Project Holdings LLC	미 국	12월	태양광 프로젝트 투자	100.00%	100.00%
Hanwha Q CELLS Canada, Corp.	캐나다	12월	태양광 관련 제품 판매	100.00%	100.00%
HAU Cheshire Project LLC	미 국	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
HAU Newington Project LLC	미 국	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
HQCA Energy Solutions LLC	미 국	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
HQCA Grid Equity LLC	미 국	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
Linden Solar, LLC	미 국	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
Maurice Solar, LLC	미 국	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
QCELLS ENABLE LLC	미 국	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
VGES Project LLC	미 국	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
WPL10 Solar, LLC	미 국	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
WPL4 Solar, LLC	미 국	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
5 CUT ROAD SOLAR PROJECT LLC	미 국	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
1050 DAY HILL RD PROJECT, LLC	미 국	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
28909 AVE WILLIAMS PROJECT, LLC	미 국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	-
84000 TERRA LAGO PKWY PROJECT, LLC	미 국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	-
220 MARK LN SOLAR PROJECT, LLC	미 국	12월	태양광 발전업	100.00%	-
HQCA CLEAN ENERGY SERVICES, LLC	미 국	12월	태양광 발전업	100.00%	-
QCELLS FEDERAL SOLUTIONS, LLC	미 국	12월	태양광 발전업	100.00%	-
Project Astro Holdco LLC	미 국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	-
㈜한화저축은행	대한민국	12월	신용조합	100.00%	100.00%
고흥큐파워솔라팜1호	대한민국	12월	태양광 발전사업	100.00%	100.00%
영암큐파워솔라팜1호㈜	대한민국	12월	전기자재	100.00%	100.00%
하이패스태양광㈜	대한민국	12월	태양광 에너지 발전사업	100.00%	100.00%
Hanwha Q CELLS Turkey 군
	Aslan Gunes Enerjisi A.S.(주2)	터 키	12월	태양광 사업	-	-
	Hiprom Enerji Yatirlmlari A.S.(주2)	터 키	12월	태양광 사업	-	-
	Sema Enerji Uretim Ltd. Sti.(주2)	터 키	12월	태양광 사업	-	-
	Alkin Enerji Uretim Ltd. Sti.(주2)	터 키	12월	태양광 사업	-	-
	Kartal Enerji Uretim Ltd. Sti.(주2)	터 키	12월	태양광 사업	-	-
	Mutlak Enerji Uretim Ltd. Sti.(주2)	터 키	12월	태양광 사업	-	-
	Elcin Enerji Uretim Ltd. Sti.(주2)	터 키	12월	태양광 사업	-	-
	Fnt Gida Turizm Ic Ve Dis Ticaret Sanayi Ltd. Sti.(주2)(주3)	터 키	12월	태양광 사업	-	-
	Meva Muhendislik Bilisim Enerji Insaat Iletisim Turizm San.Ve Dis Tic. Ltd. Sti.(주2)(주3)	터 키	12월	태양광 사업	-	-
	Serimer Optik Medikal Kirtasiye Temizlik Insaat Ithalat Ihra cat Sanayi Tic. Ltd. Sti.(주2)(주3)	터 키	12월	태양광 사업	-	-
	Marel Bilisim Muhendislik Enerji Insaat Iletisim Turizm Gida San. Ve Dis Tic. Ltd. Sti.(주2)(주3)	터 키	12월	태양광 사업	-	-
	Fior Gunes Enerjisi Anonim Sirketi(주2)	터 키	12월	태양광 사업	-	-
	Toprakkale Altyapi ve Malzeme Hizmetleri A.S.(주2)(주3)	터 키	12월	태양광 사업	-	-
	Ulu Gunes Enerjisi Anonim Sirketi(주2)	터 키	12월	태양광 사업	-	-
	Moravia Enerji Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.(주2)	터 키	12월	태양광 사업	-	-
	Uno Enerji A.S.(주2)	터 키	12월	태양광 사업	-	-
	Aceka 2 Gunes Enerjisi A.S.(주2)(주3)	터 키	12월	태양광 사업	-	-
	Aceka 3 Gunes Enerjisi A.S.(주2)(주3)	터 키	12월	태양광 사업	-	-
	Bilgidar 2 Gunes Enerjisi Limited Sirketi(주2)(주3)	터 키	12월	태양광 사업	-	-
	Buselik 2 Gunes Enerjisi Limited Sirketi(주2)(주3)	터 키	12월	태양광 사업	-	-
	Buselik 3 Gunes Enerjisi Limited Sirketi(주2)(주3)	터 키	12월	태양광 사업	-	-
	Dimetoka 2 Gunes Enerjisi Limited Sirketi(주2)(주3)	터 키	12월	태양광 사업	-	-
	Dimetoka 3 Gunes Enerjisi Limited Sirketi(주2)(주3)	터 키	12월	태양광 사업	-	-
	Isfahan 3 Gunes Enerjisi Limited Sirketi(주2)(주3)	터 키	12월	태양광 사업	-	-
	Onan 2 Gunes Enerji Uretim A.S.(주2)(주3)	터 키	12월	태양광 사업	-	-
	Onan 3 Gunes Enerji Uretim A.S.(주2)(주3)	터 키	12월	태양광 사업	-	-
Q ENERGY Solutions SE 군
	Q Energy Europe GmbH	독 일	12월	지주회사	100.00%	100.00%
	Aberdeen Corporate Services S.L.	스페인	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
	Albany Directorship, S.L.	스페인	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
	ALDGATE EAST INVESTMENTS, SL	스페인	12월	태양광 발전업	70.00%	70.00%
	ALFAZ DIRECTORSHIP, SL	스페인	12월	태양광 발전업	70.00%	70.00%
	ALQUIZAR INVESTMENTS, SL	스페인	12월	태양광 발전업	70.00%	70.00%
	Amberes Corporate Services, S.L.	스페인	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
	ANNAPURNA SERVICIOS EMPRESARIALES, SL	스페인	12월	태양광 발전업	70.00%	70.00%
	Appleton Corporate Services, S.L.	스페인	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
	ARBECA SOLAR SLU	스페인	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
	AZOR POWER SL	스페인	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
	BENIF INVESTMENTS, SL	스페인	12월	태양광 발전업	70.00%	70.00%
	BOLERO ENERGY, S.L.	스페인	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
	BURETE DIRECTORSHIP, SL	스페인	12월	태양광 발전업	70.00%	70.00%
	CABUYA CORPORATE SERVICES, SL	스페인	12월	태양광 발전업	70.00%	70.00%
	CANARY WHARF INVESTMENTS, SL	스페인	12월	태양광 발전업	70.00%	70.00%
	CANNING TOWN INVESTMENTS, SL	스페인	12월	태양광 발전업	70.00%	70.00%
	CAPRICORNIO ENERGY, S.L.	스페인	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
	CASTELLDANS SOLAR SLU	스페인	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
	CASTELLNOU SOLAR SLU	스페인	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
	CLAVE DE SOL ENERGY, S.L.U	스페인	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
	COMBA DIRECTORSHIP, SL	스페인	12월	태양광 발전업	70.00%	70.00%
	CONVENT GARDEN INVESTMENTS, SL	스페인	12월	태양광 발전업	70.00%	70.00%
	DICKSON SERVICIOS EMPRESARIALES, SL	스페인	12월	태양광 발전업	70.00%	70.00%
	Don Rodrigo Hive SL	스페인	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
	DONALLY CORPORATE SERVICES, SL	스페인	12월	태양광 발전업	70.00%	70.00%
	EMPER INVESTMENTS, SL	스페인	12월	태양광 발전업	70.00%	70.00%
	ENDINO SERVICIOS EMPRESARIALES, SL	스페인	12월	태양광 발전업	70.00%	70.00%
	ENVIRIA IPP DevCO1 GmbH & Co. KG	독 일	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
	Enviria IPP DevCo 2 GmbH & Co. KG	독 일	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
	Bauernenergie Solarpark Illmersdorf UG Co.KG	독 일	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
	Espardell Directorship, SL	스페인	12월	태양광 발전업	70.00%	70.00%
	FAIRLEAD CORPORATE SERVICES, SL	스페인	12월	태양광 발전업	70.00%	70.00%
	FFNEV DESARROLLORS ESPANA I, SL	스페인	12월	태양광 발전업	70.00%	70.00%
	FFNEV DESARROLLORS ESPANA II, SL	스페인	12월	태양광 발전업	70.00%	70.00%
	GALAXY ENERGY, S.L.	스페인	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
	GALGO POWER, S.L.	스페인	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
	GARDAYA INVESTMENTS, SL	스페인	12월	태양광 발전업	70.00%	70.00%
	GAVILAN POWER, S.L.U	스페인	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
	GERIFALTE POWER, S.L.U	스페인	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
	GREEN RIC ENERGY, S.L.	스페인	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
	Guadajoz Hive SL	스페인	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
	HARRIER POWER, S.L.U	스페인	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
	HESTIA SUN, S.L.	스페인	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
	HQC PORTUGAL HOLDINGS, LDA	포르투갈	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
	INCOGNITWORLD, LDA.	포르투갈	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%
	INCOGNITWORLD 2, UNIPESSOAL LDA	포르투갈	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
	INCOGNITWORLD 3, UNIPESSOAL LDA	포르투갈	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
	INCOGNITWORLD 4, UNIPESSOAL LDA	포르투갈	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
	INCOGNITWORLD 5, UNIPESSOAL LDA	포르투갈	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
	IRON POWER ENERGY, S.L.U	스페인	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
	ISIS SUN POWER S.L.	스페인	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
	KADOK CORPORATE SERVICES, SL	스페인	12월	태양광 발전업	70.00%	70.00%
	KAMPALA CORPORATE SERVICES, SL	스페인	12월	태양광 발전업	70.00%	70.00%
	Q ENERGY Germany Komplementar GmbH (구, KMPT Solarpark Verwaltung GmbH)	독 일	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%
	Las Coronadas Hive SL	스페인	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
	LASTRAFI POWER, S.L.	스페인	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
	LEBREL POWER, S.L.	스페인	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
	LINE ENERGY, S.L.U	스페인	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
	Malhada Green S.A	포르투갈	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
	CASTEDO GREEN, LDA	포르투갈	12월	태양광 발전업	80.00%	-
	MALHADA GREEN 2, UNIPESSOAL LDA	포르투갈	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
	MONTALBAN DIRECTORSHIP, SL	스페인	12월	태양광 발전업	70.00%	70.00%
	NEPAL SERVICIOS EMPRESARIALES, SL	스페인	12월	태양광 발전업	70.00%	70.00%
NUN SUN POWER S.L.	스페인	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
NORWOOD CORPORATE SERVICES, S.L.	스페인	12월	태양광 발전업	70.00%	70.00%
OTERO DIRECTORSHIP, SL	스페인	12월	태양광 발전업	70.00%	70.00%
PALOMA POWER, S.L.	스페인	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
PODENCO POWER, S.L.	스페인	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
PV Jagodne Sp. z.o.o.	폴란드	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
Q ENERGY Europe Germany Holdings GmbH (구, Q CELLS Germany Holdings GmbH)	독 일	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
Q ENERGY Europe NL Holdings B.V.	네덜란드	12월	지주회사	100.00%	100.00%
QEE Solarpark Garwitz GmbH & Co. KG	독 일	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
QEE Solarpark Matzlow GmbH & Co. KG	독 일	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
Q ENERGY (EUROPE) ITALY HOLDINGS S.R.L.	이탈리아	12월	지주회사	100.00%	-
RENDE 1 S.R.L.	이탈리아	12월	태양광 발전업	100.00%	-
QSUN PORTUGAL 2, UNIPESSOAL LDA	포르투갈	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
QSUN PORTUGAL 3, UNIPESSOAL LDA	포르투갈	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
QSUN PORTUGAL 4, UNIPESSOAL LDA	포르투갈	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
QSUN PORTUGAL 5, UNIPESSOAL LDA	포르투갈	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
QSUN PORTUGAL 6, UNIPESSOAL LDA	포르투갈	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
QSUN PORTUGAL 7, UNIPESSOAL LDA	포르투갈	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
QSUN 25 Sp. z o.o	폴란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%
REAL ENERGY POWER, S.L.	스페인	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
REUS SOLAR SLU	스페인	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
RIMA ENERGY, S.L.U	스페인	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
Q ENERGY Europe SPAIN HOLDINGS, S.L.U. (구, Q CELLS SPAIN HOLDINGS, S.L.)	스페인	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
Q ENERGY (EUROPE) UK HOLDINGS LIMITED	영 국	12월	지주회사	100.00%	100.00%
SILVER RIC ENERGY, S.L.	스페인	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
SPRING POWER, S.L.	스페인	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
Tomorrow Energy Ontwikkelung 31 B.V.	네덜란드	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
VALS ENERGY POWER, S.L.	스페인	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
VECIANA SOLAR SLU	스페인	12월	태양광 발전업	100.00%	100.00%
Whinfield High Grange Solar Farm Limited	영 국	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%
WSE Bradley Road Ltd	영 국	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%
Zonnepark de Weijer B.V.	네덜란드	12월	태양광 사업	100.00%	100.00%
Q Energy Mediterranee	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CEPE BEL AIR SUD	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CEPE BOIS DE L´AIGUILLE	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CEPE Champs Carres S.A.R.L	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CEPE CHAMPS PAILLE	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CEPE CHARMONSEL	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CEPE CHAUMES DES COMMUNES	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CEPE Chesnots	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CEPE COTE DES VAUZELLES	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CEPE COTE RENARD	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CEPE Croix des Trois	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CEPE Croix du Picq	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CEPE DE BRAQUETTE	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CEPE DE CHATILLONNAIS	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CEPE DE L´ESCUR	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CEPE de Mirebellois	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CEPE des Grunes S.A.R.L	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CEPE du Souleilla S.A.R.L	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CEPE Fleur du Nivernais S.A R.L	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CEPE FORET DE MARSANNE	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CEPE FOSSE A LOUP	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CEPE FRETTES	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CEPE GRAND CERISIER	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CEPE GRANDS COMMUNAUX	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CEPE HAUT PERRON	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CEPE LA TIRROYE	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CEPE LE LANGROIS	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	-	100.00%
CEPE LES LORETTES	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CEPE LES VACANTS	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CEPE MERELLEs	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CEPE MONT DE CONDY	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CEPE NOUVELLOIS	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CEPE NOYER BERGER	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CEPE ORAIN	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CEPE Plaine de Pericaud	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CEPE Plo du Laurier	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CEPE RENOUVELLEMENT HAUT CABARDES	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES Sapinois	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CEPE Sud vesoul SARL	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CEPE TERRIERS DE LA POINTE	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CEPE TROIS PROVINCES	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CEPE VAL D´YONNE EN FORTERRE	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CEPE Val de Vingeanne EST	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CEPE VENTS DE LOIRE	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CEPES JUGE	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
Chaume Solar	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES AUCHES	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES BASSE MONTAGNE	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES BOIS SOLEIL	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES BORY	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES BRECHE	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES CAHUZAC SUR ADOUR	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES CALENTA	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES CAUSSES PERIGORD	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES CHAMPS DE LA COUR	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES CHAPUS	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES COURSIADA	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES COUSSEAU	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES CRASSIER LAUDUN	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES CROUEE	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES FONT DE LA LEVE	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES FONTANILLE	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES GANDOLLE	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES GARDIOLE	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES GENEBRE	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES GRAND OUSTATOU	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES GRIFFOUL	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES HOMME DE PIERRE	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES Juncarot	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES LA BREDE	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES la Gineste	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES LAC DE CLOYES	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES LAC DE LONGCHAMPS	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES LAC DE ROUAN	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES LAROQUE	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES LASCOURS	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES LAURAGAIS	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES LE PLAN	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES LES CROUZOURETS	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES LIBAROS	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES LUE	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES MAGNILS	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES MAS D´EN RAMIS	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	60.00%	60.00%
CPES MILHAT	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES MONDONNE	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES MORAS	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES MORILLON	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES MURES BASSES	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES OMBRIPARK	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES PASCARATE	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES PAYS THIBERIEN	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES PEROLERA	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES PERRIERE	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES PEYROLE LAC	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES PLACE ROYALE	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES PLAN DE BANON	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES RENARDEYRE	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES ROMEGUERAR	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES RIVAILLES	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES SABLE ROUGE	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES SAINT ANGE	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES SEBENS	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES SUR L ´EPINE	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES TALLER	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES THUILIERES	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES TREMEGE	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES VILLAGE SOLAIRE	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
Cret meuron suisse	스위스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CSE AMPERE	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CSE ARMAND	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CSE COULOMB	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	-	100.00%
CSE GAULARD	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CSE JOULE	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CSE LECLANCHE	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CSE PLANTE	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CSE TARASCON	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CSE VOLTA	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
LASCOVENT	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
Les Eoliennes Entre Loire et Rhone	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	80.00%	80.00%
Q Energy France SAS	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES LIGNE SOLAIRE HAUTE LANDE	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES MARDALOU	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
NAUTILUS ENERGIES	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CEPE BOIS DE LA LONDE	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES LANDE DE MUSSET(구, CPES REGEAUD)	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
Larrey des Vignes	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
SPV LOCANERGY TWO	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES VIGORDANE FLOTTANT	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES MALAGA	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES EMOROTS	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES GARENNES	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CEPE MELUSINE	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES LA GRANDE GORGE	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES MOUCHIT	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES RADAR	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES SIGNORET	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES LES PLAINES de Haute Montagne	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES MAS THIBERT	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES CHENET	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES Volieres Charente	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES Volieres Deux Sevres	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES Montans	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES Saint-Lys	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES Volieres Sarraguzan	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	100.00%
CPES VALLEE	프랑스	12월	신재생 에너지 사업	100.00%	-
Q Energy Real Estate GmbH	독 일	12월	부동산업	100.00%	-

(주1)	두 개 이상의 중간지배기업이 지분을 보유하고 있으며 기재된 지분율은 지배력을 모두 합산한 유효지분율입니다.
(주2)	연결실체가 소유하고 있는 지분은 없으나, 관련 활동에 대한 힘, 변동이익에 노출되는 정도 및 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기위해 힘을 사용하는 능력 등을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있는 것으로 판단하였습니다.
(주3)	(주2)와 같이 실질지배력으로 보유하고 있었으나, 당분기 중 매각되었습니다.

(2) 연결대상범위의 변동

당분기 중 연결대상범위의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 중 신규로 연결범위에 포함된 기업

구분	기업명	사유
한화솔루션㈜ 직접보유
	㈜알이씨데이터센터	신규 설립
	Hanwha Solutions Japan G.K.
	에이치앤지케미칼 주식회사
	알이100솔라팩토리1호 주식회사
엔엑스이에프㈜ 군
	NxEF USA, Inc.	신규 설립
한화글로벌에셋㈜ 군
	Hanwha Q Cells Georgia, Inc	신규 설립
	HQCA CLEAN ENERGY SERVICES, LLC
	EnFin Residential Solar Finance HoldCo LLC
	EnFin Residential Solar Finance I LLC
	Bracero Pecan Storage LLC
	Fairway Storage LLC
	Neptune Solar Energy Park LLC
	Qcells Service Solutions, LLC
	QCELLS FEDERAL SOLUTIONS, LLC
	Project Astro Holdco LLC
	Highbush Energy Storage, LLC
	Wagon Wheel Energy Storage LLC
	Tucannon River Solar LLC
	Viola Storage Project LLC
	Muddy Creek Energy Park LLC
	Nerano Energy Storage, LLC
	Viburnum Energy Storage, LLC
	SAPPHIRE ENERGY STORAGE, LLC
	RUBY ENERGY STORAGE, LLC
	GEMMA ENERGY STORAGE, LLC
	DAPHNE ENERGY STORAGE, LLC
	CRYSTAL ENERGY STORAGE, LLC
	CORAL ENERGY STORAGE, LLC
	220 MARK LN SOLAR PROJECT, LLC
	28909 AVE WILLIAMS PROJECT, LLC
	84000 TERRA LAGO PKWY PROJECT, LLC
	Carver Solar I, LLC	신규 취득
	Sundown Storage, LLC
	Appaloosa Solar Project LLC
Hanwha Q CELLS Co., Ltd. 군
	Sunergetic Holding B.V.	신규 취득
HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS CORPORATION 군
	HSHC BIO INV LLC	신규 설립
Sunergetic Holding B.V. 군
	Sunergetic IP B.V.	신규 취득
	Sunergetic Maintenance B.V.
	Sunergetic B.V.
	Zelfopwekken.nl B.V
Q ENERGY Solutions SE 군
	Q ENERGY (EUROPE) ITALY HOLDINGS S.R.L.	신규 설립
	RENDE 1 S.R.L.
	CPES VALLEE
	Q Energy Real Estate GmbH
	CASTEDO GREEN, LDA

2) 당분기 중 연결범위에서 제외된 기업

구분	기업명	사유
한화솔루션㈜ 직접보유
	㈜한화갤러리아타임월드	인적분할
	엔엑스이에프 주식회사	청산
	Q CELLS ASSET MANAGEMENT LIMITED	청산
엔엑스이에프 주식회사 군
	NxEF USA, Inc.	청산
한화글로벌에셋㈜ 군
	Adelite Storage Project LLC	매각
	Ardesia Storage Project LLC
	Camellia Storage Project LLC
	Coneflower Storage Project LLC
	Petunia Storage Project LLC
	Shoshana Storage Project LLC
	Kellam Solar Class B, LLC
Hanwha Q CELLS Co., Ltd. 군
	Hanwha SolarOne (Rugao) Co., Ltd.	청산
	Hanwha Q CELLS Australia Pty Ltd.	매각
Hanwha Q CELLS Turkey 군
	Fnt Gida Turizm Ic Ve Dis Ticaret Sanayi Ltd. Sti.	매각
	Meva Muhendislik Bilisim Enerji Insaat Iletisim Turizm San.Ve Dis Tic. Ltd. Sti.
	Serimer Optik Medikal Kirtasiye Temizlik Insaat Ithalat Ihra cat Sanayi Tic. Ltd. Sti.
	Marel Bilisim Muhendislik Enerji Insaat Iletisim Turizm Gida San. Ve Dis Tic. Ltd. Sti.
	Toprakkale Altyapi ve Malzeme Hizmetleri A.S.
	Aceka 2 Gunes Enerjisi A.S.
	Aceka 3 Gunes Enerjisi A.S.
	Bilgidar 2 Gunes Enerjisi Limited Sirketi
	Buselik 2 Gunes Enerjisi Limited Sirketi
	Buselik 3 Gunes Enerjisi Limited Sirketi
	Dimetoka 2 Gunes Enerjisi Limited Sirketi
	Dimetoka 3 Gunes Enerjisi Limited Sirketi
	Isfahan 3 Gunes Enerjisi Limited Sirketi
	Onan 2 Gunes Enerji Uretim A.S.
	Onan 3 Gunes Enerji Uretim A.S.
Q ENERGY Solutions SE 군
	CSE COULOMB	매각
	CEPE LE LANGROIS	매각

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책 정보

하기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 43에 기재하였습니다.

단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

연결실체는 2023년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정사항을 적용하였습니다. 이 개정사항은 리스와 복구충당부채와 같이 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키는 거래를 최초 인식 면제에서 제외하도록 그 범위를 명확화 하였습니다. 리스와 복구충당부채의 경우, 연결실체는 비교 표시되는 가장 이른 기간의시작일부터 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하여야 하며, 최초 적용에 따른누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 다른 모든 거래의 경우,연결실체는 가장 이른 기간의 개시일 이후에 발생하는 거래에 대해서 동 개정사항을 적용합니다.

연결실체는 과거에 리스와 복구충당부채에 대해 통합적으로 연결되어 있다고 판단하여 회계처리 하였고, 이연법인세자산 또는 이연법인세부채가 순액으로 인식되는 경우를 제외하고는 개정사항과 유사하게 회계처리 하였습니다. 연결실체는 개정사항에따라 리스부채에 대한 이연법인세자산과 사용권자산에 대한 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나, 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 문단 74에 따라 상계 요건을 충족하기 때문에 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

회계정책의 변경에 따른 공시사항은 연결실체의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 반영될 것입니다.

4. 재무위험관리

(1) 자본위험관리

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리

1) 금융위험요소

연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 시장위험

가. 외환위험

당분기말 및 전분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전분기말
구 분	환율 1% 상승	환율 1% 하락	환율 1% 상승	환율 1% 하락
USD	(7,604,281)	7,604,281	(1,292,621)	1,292,621
EUR	115,603	(115,603)	(516,828)	516,828
JPY	36,835	(36,835)	123,178	(123,178)
THB	(11,173)	11,173	391,417	(391,417)
CNY	(1,617,097)	1,617,097	60,540	(60,540)
합 계	(9,080,113)	9,080,113	(1,234,314)	1,234,314

상기 민감도분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 체결이 확정된 헤지효과가 발생하는 파생상품거래로 인한 환율변동효과도 고려되었습니다.

나. 이자율위험

당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 (하락)할 경우 당분기의 법인세비용차감전순손익은 32,158백만원(전분기: 32,505백만원) 감소(증가)하였을 것으로 예상됩니다.

동 분석은 이자율 이외의 다른 변수가 일정하다고 가정하고 전기 연차연결재무제표 작성시 적용한 방법과 동일한 방법을 적용하였습니다.

3) 신용위험

신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액 및 최대보증금액과 동일합니다.

4) 유동성위험

가. 비파생금융부채의 만기별 예상현금흐름

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 비파생금융부채의 만기별 예상현금흐름은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 이후	합 계
차입금(주1)	3,906,031,521	6,152,662,891	272,882,015	10,331,576,427
매입채무및기타채무(주1)	1,665,404,693	50,276,651	-	1,715,681,344
기타금융부채(주2)	472,221,956	144,053,199	17,685,686	633,960,841
합 계	6,043,658,170	6,346,992,741	290,567,701	12,681,218,612

(주1)	이자비용의 예상현금흐름을 포함하고 있습니다.
(주2)	미지급이자 및 금융보증부채의 예상현금흐름은 포함하지 않았습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 이후	합 계
차입금(주1)	3,136,135,269	3,834,573,412	614,744,587	7,585,453,268
매입채무및기타채무(주1)	2,389,754,847	42,562,141	-	2,432,316,988
기타금융부채(주2)	500,626,517	342,946,382	324,739,398	1,168,312,297
합 계	6,026,516,633	4,220,081,935	939,483,985	11,186,082,553

(주1)	이자비용의 예상현금흐름을 포함하고 있습니다.
(주2)	미지급이자 및 금융보증부채의 예상현금흐름은 포함하지 않았습니다.

나. 파생상품부채의 만기별 예상현금흐름

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 파생상품부채의 만기별 예상현금흐름은다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계
파생상품부채(주1)	(15,908,794)	(16,654,246)	-	(32,563,040)

(주1)	총액결제 파생상품은 자산으로 평가되었더라도 예상 현금흐름을 유동성위험 분석에 포함하고 있으며, 체결금액이 확정되지 않은 총액결제 파생상품은 예상순현금유출입액으로 반영하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계
파생상품부채(주1)	(32,947,455)	(5,137,385)	-	(38,084,840)

(주1)	총액결제 파생상품은 자산으로 평가되었더라도 예상 현금흐름을 유동성위험 분석에포함하고 있으며, 체결금액이 확정되지 않은 총액결제 파생상품은 예상순현금유출입액으로 반영하였습니다.

다. 상기 금융부채 이외에 연결실체는 특수관계자 및 임직원을 위하여 금융보증계약 등을 체결하고 있습니다. 따라서, 보증을 제공받은 특수관계자 및 임직원이 지급의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 추가적인 지급의무가 발생할 수도 있으며, 관련 유동성 위험의 최대금액은 1,506,866백만원(전기: 412,377백만원)입니다 (주석 46.(3),주석 47.(6) 및 47.(8) 참조).

5. 공정가치 (비금융업)

(1) 금융상품 종류별 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치(주1)
금융자산
현금및현금성자산	2,876,912,843	2,876,912,843	2,548,379,660	2,548,379,660
당기손익-공정가치측정 금융자산	183,678,395	183,678,395	94,921,894	94,921,894
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	18,320,936	18,320,936	56,660,049	56,660,049
매출채권및기타채권	2,264,235,341	2,264,235,341	2,202,214,973	2,202,214,973
기타금융자산
파생상품자산	164,876,556	164,876,556	166,859,077	166,859,077
기타	270,978,345	270,978,345	473,517,910	473,517,910
합 계	5,779,002,416	5,779,002,416	5,542,553,563	5,542,553,563
금융부채
매입채무및기타채무	1,712,385,966	1,712,385,966	2,428,183,408	2,428,183,408
차입금	9,834,647,767	9,808,477,264	7,208,173,147	7,113,412,485
기타금융부채
파생상품부채	132,313,516	132,313,516	128,774,238	128,774,238
기타	717,367,013	717,367,013	1,042,808,120	1,042,808,120
합 계	12,396,714,262	12,370,543,759	10,807,938,913	10,713,178,251

(주1)	공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매출채권및기타채권 및 비상장주식 등에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치측정 금융자산	72,767,513	-	110,910,882	183,678,395
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	18,320,936	18,320,936
파생상품자산	-	105,071,556	59,805,000	164,876,556
파생상품부채	-	36,018,516	96,295,000	132,313,516
매입채무및기타채무(조건부대가)(주1)	-	-	43,025,132	43,025,132

(주1)	한화이센셜 주식회사(구, 주식회사 더블유오에스)의 이전대가에 포함된 조건부대가 및 SunergeticHolding B.V. 인수에 따른 Earn-out 대가를 포함한 금액입니다(주석 46.(7) 참조).

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	3,122,362	91,799,532	94,921,894
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	42,156,000	-	14,504,049	56,660,049
파생상품자산	-	107,054,077	59,805,000	166,859,077
파생상품부채	-	36,479,238	92,295,000	128,774,238
매입채무및기타채무(조건부대가)(주1)	-	-	37,406,845	37,406,845

(주1)	한화이센셜 주식회사(구, 주식회사 더블유오에스)의 이전대가에 포함된 조건부대가를 공정가치로 측정하였습니다(주석 46.(7) 참조).

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권및기타채권에 대해서는 공정가치 서열체계를 공시하지 않았습니다.

(3) 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

- 파생상품(통화선도, 통화스왑, 이자율스왑)

통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 선도환율이 공시되지 않는 통화선도, 통화스왑 및 이자율스왑의 경우, 거래 금융기관으로부터수령한 평가서를 기초로 현재가치를 측정하였습니다. 파생상품의 공정가치측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 파생상품의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

- 비상장주식

비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

- 조건부대가

조건부대가의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 조건부대가의 실현가능성, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 연결실체의 신용등급과 기간계수를 고려한 회사채 이자율입니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 조건부대가의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 조건부대가의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

- 주주간 옵션 약정

주주간 옵션 약정의 공정가치는 이항모형 및 몬테카를로 시뮬레이션법을 사용하여 평가하였습니다.

이항모형은 기초자산의 가격이 이항확률분포를 따른다는 가정하에서 옵션의 공정가치를 도출해내는 평가모형입니다. 이항모형 모델링을 위하여 변동성, 무위험이자율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용되었으며, 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 주주간 옵션 약정의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 주주간 옵션 약정의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

몬테카를로 시뮬레이션법은 난수를 이용하여 확률적으로 옵션의 가치를 구하는 방법으로, 시뮬레이션 횟수를 늘림으로써 불확실성을 확률적으로 접근하는 방법입니다.

시뮬레이션을 위하여 변동성, 상관계수 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한

시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용되었으며, 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 주주간 옵션 약정의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 주주간 옵션 약정의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

6. 범주별 금융상품 (비금융업)

(1) 금융상품 범주별 장부금액

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	기 타(주1)	합 계
유동성
현금및현금성자산	-	-	2,876,912,843	-	2,876,912,843
당기손익-공정가치측정 금융자산	21,408,988	-	-	-	21,408,988
매출채권및기타채권	-	63,938,801	1,926,954,997	-	1,990,893,798
기타금융자산	36,549,482	-	175,521,609	644,339	212,715,430
비유동성
당기손익-공정가치측정 금융자산	162,269,407	-	-	-	162,269,407
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	18,320,936	-	-	18,320,936
장기매출채권및기타채권	-	-	273,341,543	-	273,341,543
기타금융자산	122,324,227	-	95,456,736	5,358,508	223,139,471
합 계	342,552,104	82,259,737	5,348,187,728	6,002,847	5,779,002,416

(주1)	범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피목적 파생상품을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계
유동성
현금및현금성자산	-	-	2,548,379,660	2,548,379,660
매출채권및기타채권	-	35,557,653	2,160,441,710	2,195,999,363
기타금융자산	40,566,355	-	299,370,880	339,937,235
비유동성
당기손익-공정가치측정 금융자산	94,921,894	-	-	94,921,894
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	56,660,049	-	56,660,049
장기매출채권및기타채권	-	-	6,215,610	6,215,610
기타금융자산	126,292,722	-	174,147,030	300,439,752
합 계	261,780,971	92,217,702	5,188,554,890	5,542,553,563

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	기 타(주1)	합 계
유동성
매입채무및기타채무	-	1,664,886,658	-	1,664,886,658
차입금	-	3,662,550,027	-	3,662,550,027
기타금융부채	21,285,027	531,922,611	23,404,564	576,612,202
비유동성
장기매입채무및기타채무	43,025,132	4,474,176	-	47,499,308
장기차입금	-	6,172,097,740	-	6,172,097,740
기타금융부채	110,633,471	157,022,560	5,412,296	273,068,327
합 계	174,943,630	12,192,953,772	28,816,860	12,396,714,262

(주1)	위험회피목적 파생상품, 금융보증계약부채, 존속기한이 유한한 종속기업에 대하여 부채로 분류한 비지배지분 등을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	기 타(주1)	합 계
유동성
매입채무및기타채무	-	2,388,214,422	-	2,388,214,422
차입금	-	2,991,702,519	11,108,022	3,002,810,541
기타금융부채	4,126,699	530,317,950	3,492,201	537,936,850
비유동성
장기매입채무및기타채무	37,406,845	2,562,141	-	39,968,986
장기차입금	-	4,205,362,606	-	4,205,362,606
기타금융부채	121,155,338	512,490,170	-	633,645,508
합 계	162,688,882	10,630,649,808	14,600,223	10,807,938,913

(주1)	위험회피목적 파생상품, 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채 등을 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익

당분기 및 전분기의 금융상품 손익을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄- 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	기 타	합 계
이자수익	-	-	62,658,943	-	-	62,658,943
외환차익	-	-	220,573,751	24,344,354	-	244,918,105
외화환산이익	-	-	110,065,132	9,349,272	-	119,414,404
이자비용	-	-	-	(285,496,821)	-	(285,496,821)
외환차손	-	-	(92,226,038)	(112,720,346)	-	(204,946,384)
외화환산손실	-	-	(46,881,389)	(107,003,596)	-	(153,884,985)
대손상각비환입	-	-	501,331	-	-	501,331
대손상각비	-	-	(3,328,648)	-	-	(3,328,648)
기타대손상각비환입	-	-	950,000	-	-	950,000
기타대손상각비	-	-	(204,893)	-	-	(204,893)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,655,361	-	-	-	-	2,655,361
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(14,685,819)	-	-	-	-	(14,685,819)
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	768,161	-	-	-	-	768,161
금융상품처분손실	-	(4,747,624)	-	-	-	(4,747,624)
파생상품평가이익	80,759,510	-	-	-	-	80,759,510
파생상품거래이익	32,196,989	-	-	-	-	32,196,989
파생상품평가손실	(45,128,445)	-	-	-	-	(45,128,445)
파생상품거래손실	(41,511,523)	-	-	-	-	(41,511,523)
금융보증계약부채환입	-	-	-	-	3,289,398	3,289,398
배당금수익	771,470	210,697	-	-	-	982,167
비지배지분부채평가이익	-	-	-	-	470,898	470,898
소계: 세전순손익	15,825,704	(4,536,927)	252,108,189	(471,527,137)	3,760,296	(204,369,875)
기타포괄손익
기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	-	20,767	-	-	-	20,767
파생상품평가손익	-	-	-	-	1,359,836	1,359,836
합계: 세전순포괄손익	15,825,704	(4,516,160)	252,108,189	(471,527,137)	5,120,132	(202,989,272)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄- 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	기 타	합 계
이자수익	-	-	13,291,820	-	-	13,291,820
외환차익	-	-	245,542,421	12,506,475	-	258,048,896
외화환산이익	-	-	265,216,397	23,356,431	-	288,572,828
이자비용	-	-	-	(130,519,216)	-	(130,519,216)
외환차손	-	-	(76,036,428)	(99,771,614)	-	(175,808,042)
외화환산손실	-	-	(135,566,291)	(312,481,680)	-	(448,047,971)
대손상각비환입	-	-	2,216	-	-	2,216
기타대손상각비환입	-	-	56,796	-	-	56,796
대손상각비	-	-	(10,738,592)	-	-	(10,738,592)
기타대손상각비	-	-	(89,711)	-	-	(89,711)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,544,991	-	-	-	-	1,544,991
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,535,724)	-	-	-	-	(1,535,724)
매출채권처분손실	(5,424)	(1,774,102)	-	-	-	(1,779,526)
파생상품평가이익	159,157,963	-	-	-	-	159,157,963
파생상품거래이익	20,639,687	-	-	-	-	20,639,687
파생상품평가손실	(28,775,180)	-	-	-	-	(28,775,180)
파생상품거래손실	(13,320,457)	-	-	-	-	(13,320,457)
배당금수익	484,814	-	-	-	-	484,814
비지배지분부채평가이익	-	-	-	-	738,957	738,957
소계: 세전순손익	138,190,670	(1,774,102)	301,678,628	(506,909,604)	738,957	(68,075,451)
기타포괄손익
기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	-	(11,440,957)	-	-	-	(11,440,957)
파생상품평가손익	-	-	-	-	(4,286)	(4,286)
합계: 세전순포괄손익	138,190,670	(13,215,059)	301,678,628	(506,909,604)	734,671	(79,520,694)

7. 금융자산의 양도 (비금융업)

연결실체는 전체가 제거되지 않는 형태의 금융자산 양도 거래가 존재하며, 관련부채의 거래상대방은 양도자산에 대한 소구권을 보유하고 있습니다.

당분기말 현재 양도된 금융자산은 없습니다. 전기말 현재 양도된 금융자산은 전액 매출채권이며, 이와 관련된 부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다.

전기말 현재 양도된 매출채권 및 관련 부채의 장부금액과 공정가치는 모두 11,108백만원으로 순포지션은 영(0)입니다.

8. 매출채권및기타채권 (비금융업)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동성	비유동성	유동성	비유동성
매출채권	1,914,177,874	186,779,438	2,237,507,925	2,011,337
손실충당금	(183,779,273)	-	(182,039,132)	-
현재가치할인차금	(9,674)	(41,023)	(9,647)	(48,289)
소 계	1,730,388,927	186,738,415	2,055,459,146	1,963,048
미수금	262,064,375	93,496,792	142,887,169	6,019,869
손실충당금	(1,325,231)	-	(2,346,952)	(1,416,140)
현재가치할인차금	(234,273)	(6,893,664)	-	(351,167)
소 계	260,504,871	86,603,128	140,540,217	4,252,562
합 계	1,990,893,798	273,341,543	2,195,999,363	6,215,610

(2) 신용위험 및 손실충당금

1) 당분기 및 전분기 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계
기초	144,852,583	40,949,641	185,802,224
제각	(148,203)	(583,977)	(732,180)
회수	93,041	-	93,041
채권의 증감에 따른 변동	3,703,216	(1,481,763)	2,221,453
환율변동효과	2,536,576	103,270	2,639,846
연결범위변동	85,863	-	85,863
인적분할로 인한 변동	(3,507,025)	(1,498,718)	(5,005,743)
기타	(935,108)	935,108	-
분기말(주1)	146,680,943	38,423,561	185,104,504

(주1)	당분기말 매출채권및기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계
기초	162,723,560	21,163,120	183,886,680
제각	(101,800)	(85,400)	(187,200)
채권의 증감에 따른 변동	11,027,311	(290,257)	10,737,054
환율변동효과	10,829,744	368,113	11,197,857
연결범위변동	688	-	688
기타	516,569	(5,086)	511,483
분기말(주1)	184,996,072	21,150,490	206,146,562

(주1)	전분기말 매출채권및기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

2) 당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 대손상각비 등으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
손상차손
- 손실충당금의 변동	2,221,453	10,737,054

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 매출채권및기타채권을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 46 참조).

9. 기타금융자산 (비금융업)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동성	비유동성	유동성	비유동성
장단기금융상품	130,002,560	9,054,433	183,509,250	9,706,507
대여금	26,007,502	30,453,414	7,726,797	23,583,249
보증금	9,454,150	55,948,889	22,945,539	137,436,232
미수수익	8,642,592	-	83,807,392	-
파생상품자산	37,193,821	127,682,735	40,566,355	126,292,722
리스채권	1,414,805	-	1,381,902	-
기타	-	-	-	3,421,042
합 계	212,715,430	223,139,471	339,937,235	300,439,752

(2) 파생상품

연결실체는 외화매출채권 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 및 통화스왑계약 등을 체결하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이와 관련된 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	자 산	부 채	자 산	부 채
매매목적
통화선도	13,854,368	24,307,381	40,216,198	19,270,068
통화스왑	79,488,180	4,982,681	62,500,704	9,716,969
이자율스왑	524,427	-	350,157	-
기타파생상품(주1)	5,201,734	6,333,436	-	-
소 계	99,068,709	35,623,498	103,067,059	28,987,037
주주간 옵션 약정
기타파생상품(주2)	59,805,000	96,295,000	59,805,000	96,295,000
공정가치위험회피목적
통화선도	-	-	-	3,492,201
현금흐름위험회피목적
이자율스왑	6,002,847	395,018	3,987,018	-
합 계	164,876,556	132,313,516	166,859,077	128,774,238

(주1)	전력 선도 거래 파생상품에 대한 공정가치입니다.
(주2)	연결실체가 보유한 주식 매각시 투자자와 체결된 주주간 옵션 약정에 대한 공정가치 입니다.

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 기타금융자산을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 46 참조).

10. 기타자산 (비금융업)

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동성	비유동성	유동성	비유동성
선급금	396,513,281	129,765,885	277,110,223	72,668,756
손실충당금	(117,616,470)	-	(115,810,128)	-
선급비용	92,423,128	11,275,698	59,115,232	3,603,342
배출권	2,133,550	-	2,994,038	-
환불자산(주1)	-	-	72,445	-
계약자산	127,447,491	-	62,643,122	-
선급공사원가	54,357,471	-	797,539	-
선급부가세 등	80,434,349	28,306,621	86,748,559	24,373,550
합 계	635,692,800	169,348,204	373,671,030	100,645,648

(주1)	기업회계기준 제1115호 적용으로 고객이 반품권을 행사하면 연결실체가 고객으로부터 제품을 회수할권리인 반환재고회수권 관련 환불자산이 포함되어 있습니다(주석 22.(2) 참조).

11. 재고자산 (비금융업)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
상품	307,792,104	(2,319,738)	305,472,366	287,574,005	(7,229,408)	280,344,597
제품	1,249,197,846	(21,611,818)	1,227,586,028	1,455,458,611	(35,373,715)	1,420,084,896
반제품	77,135,954	(941,317)	76,194,637	83,218,552	(823,472)	82,395,080
재공품	1,069,347,982	-	1,069,347,982	585,559,206	-	585,559,206
원재료	414,090,075	(10,982,157)	403,107,918	443,206,632	(8,757,241)	434,449,391
저장품	110,869,269	-	110,869,269	94,208,685	-	94,208,685
미착품	118,164,797	-	118,164,797	163,065,977	-	163,065,977
합 계	3,346,598,027	(35,855,030)	3,310,742,997	3,112,291,668	(52,183,836)	3,060,107,832

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 13,244백만원 환입(전분기: 7,482백만원 환입)으로 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 46참조).

12. 공정가치측정금융자산 (비금융업)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
상장주식	72,767,513	-
비상장주식 등	84,553,212	81,802,930
수익증권	20,534,444	12,674,938
채무증권	5,823,226	444,026
소 계	183,678,395	94,921,894
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)
지분증권
상장주식	-	42,156,000
비상장주식	17,648,536	14,504,049
채무증권	672,400	-
소 계	18,320,936	56,660,049
합 계	201,999,331	151,581,943

(주1)	연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

13. 관계기업등투자자산 (비금융업)

(1) 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음 사항을 제외하고는 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

기업명	소재국	결산월	업 종	지분율
기업명	소재국	결산월	업 종	당분기말	전기말
관계기업
㈜한화이글스(주1)	대한민국	12월	스포츠클럽운영업	40.00%	50.00%
Sunergetic Delft B.V(주3)	네덜란드	12월	태양광개발	20.00%	-
Sunergetic Alkmaar B.V(주3)	네덜란드	12월	태양광개발	20.00%	-
Sunergetic Zaandam B.V(주3)	네덜란드	12월	태양광개발	20.00%	-
Sunergetic Maasdijk B.V(주3)	네덜란드	12월	태양광개발	20.00%	-
Sunergetic Venlo B.V.(주3)	네덜란드	12월	태양광개발	20.00%	-
Q.ENEST Holdings CO.,Ltd.(주5)	일 본	12월	지주회사	24.01%	-
SwitchDin Pty Limited(주6)	호 주	6월	전력 소프트웨어 개발	-	16.75%
174 Power Global Retail Corporation(주5, 7)	미 국	12월	태양광 발전업	15.00%	-
공동기업
고북주민태양광발전 주식회사(주8)	대한민국	12월	태양광발전설비업	90.00%	90.00%
Hanwha Futureproof Corp(주2)	미 국	12월	지주회사	50.00%	-
Kellam Tax Equity Partnership, LLC(주4)	미 국	12월	태양광개발	-	69.00%
Hanwha Offshore North America LLC(주2)	미 국	12월	태양광 에너지 발전사업	50.00%	-

(주1)	당분기 중 ㈜한화갤러리아타임월드의 관계제외로 인해 지분율이 감소하였습니다.
(주2)	당분기 중 신규 설립하였습니다.
(주3)	당분기 중 신규 취득하였습니다.
(주4)	당분기 중 Kellam Solar Class B, LLC 매각으로 인해 공동기업에서 제외되었습니다.
(주5)	당분기 중 불균등 유상증자에 참여하여 지분을 취득하였습니다.
(주6)	당분기 중 Hanwha Q CELLS Australia Pty Ltd. 매각으로 인해 관계기업에서 제외되었습니다.
(주7)	연결실체가 이사회 선임 권한 등을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단, 관계기업등투자자산으로 분류하였습니다.
(주8)	주주간 협약에 의해 연결실체와 다른 주주가 동등하게 이사회 선임 권한을 보유하고 공동으로 주요 의사결정을 행사하므로 종속회사가 아닌 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업등투자자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	3,744,627,560	3,438,403,013
취득	459,113,708	332,879,034
처분	(67,532,029)	-
지분법손익	(21,997,124)	(21,809,304)
지분법자본변동	20,899,192	153,531,887
배당금수취	(34,566,855)	(22,317,742)
기타(주1)	37,481,552	184,417,479
분기말	4,138,026,004	4,065,104,367

(주1)	관계기업에 대한 지분율 변동 및 환율변동으로 인한 증감 등이 포함되어 있습니다.

14. 투자부동산 (비금융업)

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	합 계
기초	139,510,227	59,467,807	784,797	199,762,831
취득	-	3,727	-	3,727
대체	558,501	2,657,484	35,364	3,251,349
인적분할	(5,602,652)	(8,533,947)	-	(14,136,599)
감가상각	-	(1,423,148)	(109,113)	(1,532,261)
환율변동효과	493,136	990,674	31,851	1,515,661
분기말	134,959,212	53,162,597	742,899	188,864,708

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	합 계
기초	151,400,197	60,185,899	841,542	212,427,638
연결범위변동	37,125	112,347	-	149,472
처분	(7,359,393)	-	-	(7,359,393)
감가상각	-	(1,412,792)	(72,411)	(1,485,203)
환율변동효과	1,586,309	3,266,686	114,641	4,967,636
분기말	145,664,238	62,152,140	883,772	208,700,150

(2) 당분기말 현재 투자부동산 공정가치와 장부금액과의 차이가 중요하지 않은 것으로 평가하고 있습니다.

15. 유형자산 (비금융업)

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	기타유형자산	건설중인자산	미착기계	합 계
기초	1,745,622,657	1,289,662,269	294,365,076	2,836,282,850	4,171,306	147,929,381	11,984,242	545,834,270	3,599,466	6,879,451,517
연결범위변동	30,553	9,130	-	1,435,033	93,305	470,074	(1,160,828)	(1,373,146)	-	(495,879)
인적분할	(825,237,082)	(274,630,864)	(8,308,942)	-	(40,423)	(18,120,406)	(18,922)	(3,136,559)	-	(1,129,493,198)
취득	25,113,206	5,634,448	317,080	19,114,797	351,377	5,900,763	3,075,587	1,604,030,563	2,761,025	1,666,298,846
대체	5,893,463	281,877,928	33,433,456	534,828,482	2,386,663	(24,079,220)	(277,871)	(916,930,124)	(6,337,389)	(89,204,612)
처분	(105,458)	(499,049)	(126,038)	(9,143,186)	(304,818)	(3,089,711)	(78,603)	(6,591)	-	(13,353,454)
감가상각	-	(40,921,441)	(17,649,865)	(328,935,562)	(1,112,113)	(22,442,943)	(1,583,716)	-	-	(412,645,640)
손상차손(환입)	-	506,763	-	-	-	-	-	-	-	506,763
환율변동효과	2,301,119	20,769,228	1,396,304	26,651,258	129,222	1,907,396	(370,631)	12,100,866	850	64,885,612
분기말	953,618,458	1,282,408,412	303,427,071	3,080,233,672	5,674,519	88,475,334	11,569,258	1,240,519,279	23,952	6,965,949,955

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	기타유형자산	건설중인자산	미착기계	합 계
기초	1,589,590,134	1,257,011,560	290,659,952	2,774,344,113	5,507,445	115,223,946	447,449	418,512,411	302,062	6,451,599,072
연결범위변동	154,026,380	20,183,984	9,484,179	3,161,607	391,670	2,724,435	647,691	14,364,180	-	204,984,126
취득	18,191,013	15,299,601	682,844	19,806,482	328,542	5,939,307	4,760,226	542,957,790	9,879,499	617,845,304
대체	295,814	17,438,246	6,498,268	253,118,510	724,227	54,773,787	414,358	(380,822,782)	(7,161,708)	(54,721,280)
처분	(873,761)	(1,140,170)	(64,135)	(4,992,889)	(12,045)	(2,524,191)	-	(3,285,151)	-	(12,892,342)
감가상각	-	(63,834,612)	(16,391,714)	(309,749,878)	(3,017,982)	(35,064,937)	(450,615)	-	-	(428,509,738)
손상차손(환입)	-	-	-	(2,715,212)	-	(619,914)	-	(14,475,824)	-	(17,810,950)
환율변동효과	2,409,713	42,277,927	2,126,120	99,111,881	178,480	5,456,425	533,900	26,000,246	30,433	178,125,125
분기말	1,763,639,293	1,287,236,536	292,995,514	2,832,084,614	4,100,337	145,908,858	6,353,009	603,250,870	3,050,286	6,938,619,317

(2) 차입원가의 자본화에 적용한 자본화이자율은 3.69%~5.92% (전분기: 2.86%~5.30%)이며, 유형자산으로 자본화된 차입원가는 23,343백만원 (전분기: 6,110백만원)입니다.

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 토지, 건물, 구축물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 46참조).

16. 무형자산 (비금융업)

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	영업권(주1)	산업재산권	개발비	회원권	탐사권/개발권	배출권	기타무형자산	합 계
기초	1,208,385,940	48,488,169	11,932,812	16,942,540	145,592	-	358,542,570	1,644,437,623
인적분할	-	(86,232)	-	(3,912,791)	-	-	(85,676)	(4,084,699)
연결범위변동	12,798,398	20,728	-	131,746	6,300	-	(326,454)	12,630,718
취득	-	2,518,698	235,821	168,870	642,960	-	12,508,877	16,075,226
대체	-	13,005,265	7,486,652	-	-	2,482	50,096,685	70,591,084
처분	-	(4,045)	-	(678,561)	(136,009)	(2,482)	(14,879,706)	(15,700,803)
상각	-	(8,538,267)	(6,082,731)	(109,887)	-	-	(29,898,772)	(44,629,657)
환율변동효과	56,077,683	1,656,720	267,099	10	5,633	-	3,214,423	61,221,568
분기말	1,277,262,021	57,061,036	13,839,653	12,541,927	664,476	-	379,171,947	1,740,541,060

(주1)	당분기말 현재 영업권의 취득원가와 손상차손누계액은 각각 1,356,023백만원(전기말: 1,262,216백만원)과 78,761백만원 (전기말: 53,831백만원)입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	회원권	탐사권/개발권	배출권	기타무형자산	합 계
기초	1,163,422,515	12,284,391	26,255,875	37,269,990	104,031	76,764	341,153,295	1,580,566,861
연결범위변동	9,185,992	1,871	31,074	(22,055,365)	-	-	1,360,797	(11,475,631)
취득	-	2,138,945	144,613	2,105,600	248,722	71,989	15,208,014	19,917,883
대체	(785,757)	12,169,985	-	27,310	-	(34,381)	26,812,129	38,189,286
처분	-	(10,350)	(810,654)	(848,618)	(272,803)	(26,463)	(392,517)	(2,361,405)
상각	-	(1,888,756)	(10,215,420)	(117,150)	-	-	(14,802,860)	(27,024,186)
환율변동효과	66,347,408	462,045	1,088,574	42	4,051	-	2,779,047	70,681,167
분기말	1,238,170,158	25,158,131	16,494,062	16,381,809	84,001	87,909	372,117,905	1,668,493,975

(2) 온실가스 배출권

1) 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq))

구 분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합계
무상할당 배출권	2,630,089	2,662,751	2,629,609	2,604,982	2,604,982	13,132,413

2) 당분기 및 전분기 중 배출권 증감내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq), 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	수량	금액(주1)	수량	금액(주2)
기초	227,692	2,994,038	122,674	4,305,860
증가	99,066	2,118,888	109,717	2,441,223
감소	(56,676)	(2,979,376)	(50,020)	(3,152,017)
기말	270,082	2,133,550	182,371	3,595,066

(주1)	전액 유동자산으로 분류되었습니다.
(주2)	유동자산으로 분류되는 탄소배출권 3,507,157천원을 포함한 금액입니다.

(3) 차입원가의 자본화에 적용한 자본화이자율은 3.69% (전분기: 2.86%)이며, 무형자산으로 자본화된 차입원가는 19백만원 (전분기: 188백만원)입니다.

(4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 무형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 46참조).

17. 리스 (비금융업)

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	기타	합 계
기초	28,178,256	342,871,865	5,083,247	16,187,794	8,769,926	93,183	4,736,273	405,920,544
인적분할	-	(215,937,271)	-	-	(2,165,140)	-	(657,391)	(218,759,802)
연결범위변동	-	872,891	(44,701)	(45,113)	405,186	178,037	(1,424,369)	(58,069)
증가	6,902,092	21,939,400	4,460,001	-	7,092,846	506,113	753,941	41,654,393
감소	(1,747,767)	(14,835,160)	-	-	(512,680)	(6,883)	-	(17,102,490)
감가상각	(1,478,803)	(27,584,336)	(1,786,860)	(2,925,458)	(3,873,368)	(79,077)	(1,984,622)	(39,712,524)
환율변동효과	508,164	2,852,141	109,494	889,347	151,549	21,474	44,877	4,577,046
분기말	32,361,942	110,179,530	7,821,181	14,106,570	9,868,319	712,847	1,468,709	176,519,098

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	기타	합 계
기초	29,409,630	313,906,149	6,515,360	18,644,520	7,287,137	116,263	5,216,470	381,095,529
연결범위변동	810,722	27,716,049	-	-	105,143	-	3,476,061	32,107,975
증가	538,712	24,068,357	1,757,852	66,463	4,820,892	9,681	2,903,156	34,165,113
감소	(293,673)	(7,685,327)	(505,569)	-	(380,072)	-	(8,850)	(8,873,491)
감가상각	(1,241,241)	(33,606,459)	(2,100,913)	(3,127,687)	(3,586,528)	(47,017)	(2,188,387)	(45,898,232)
환율변동효과	2,095,415	5,277,649	3,937	3,821,102	437,077	19,514	790,716	12,445,410
분기말	31,319,565	329,676,418	5,670,667	19,404,398	8,683,649	98,441	10,189,166	405,042,304

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산 감가상각비	35,780,544	27,989,158
리스부채 이자비용	3,887,295	1,787,478
단기리스 관련 비용	3,470,220	2,274,186
소액자산리스 관련 비용	1,886,861	1,680,922
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	7,444,607	7,097,718

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 75,043 백만원(전분기: 83,659백만원)입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	당분기말	전기말
1년 이내	43,016,028	84,465,460
1년 초과 5년 이내	82,469,025	248,232,885
5년 초과	32,386,337	346,135,162
소 계	157,871,390	678,833,507
차감: 현재가치 조정금액	(5,951,347)	(163,625,523)
리스부채의 현재가치	151,920,043	515,207,984

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
유동부채	41,578,344	81,156,299
비유동부채	110,341,699	434,051,685
합 계	151,920,043	515,207,984

18. 매각예정자산 (비금융업)

당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당분기말	전기말(주1)
유형자산	토지	-	33,303,886
유형자산	건물	-	3,950,121
합 계		-	37,254,007

(주1)	전기 중 여수국가산업단지 확장단지 6블록 내 토지 및 일부 자산을 ㈜한화로 매각하는2022년 12월 20일 이사회 결의에 따라 대상 유형자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 당분기 중 해당 자산은 매각되었으며, 매각예정자산 처분과 관련하여 발생한 매각예정자산처분이익 29,338,964천원은 기타수익에 포함되어 있습니다.

19. 매입채무및기타채무 (비금융업)

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동성	비유동성	유동성	비유동성
매입채무	1,395,872,632	-	1,831,922,117	-
미지급금	269,014,026	47,499,308	556,292,305	39,968,986
합 계	1,664,886,658	47,499,308	2,388,214,422	39,968,986

20. 차입금 (비금융업)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동성	비유동성	유동성	비유동성
금융기관차입금	3,125,731,976	3,303,771,906	2,443,017,668	2,158,055,158
사채	536,818,051	2,868,325,834	559,792,873	2,047,307,448
합 계	3,662,550,027	6,172,097,740	3,002,810,541	4,205,362,606

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말	전기말
원화차입금	한국산업은행 외	3,744,352,657	2,852,901,219
외화차입금	한국수출입은행 외	2,685,151,225	1,737,063,585
매출채권담보대출(주1)	신한은행 외	-	11,108,022
소 계		6,429,503,882	4,601,072,826
차 감: 유동항목		(3,125,731,976)	(2,443,017,668)
합 계		3,303,771,906	2,158,055,158

(주1)	연결실체는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하고 이를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 해당금액을 지급할 의무가 있습니다(주석 7 참조).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발행회사	구 분	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말
한화솔루션㈜	254-2회 공모사채	2023.11.29	2.50	90,000,000	90,000,000
한화솔루션㈜	255회 공모사채	2024.01.31	2.31	150,000,000	150,000,000
한화솔루션㈜	260-2회 공모사채	2024.10.24	1.98	80,000,000	80,000,000
한화솔루션㈜	260-3회 공모사채	2026.10.24	2.28	60,000,000	60,000,000
한화솔루션㈜	269-1회 공모사채	-	-	-	140,000,000
한화솔루션㈜	269-2회 공모사채	2025.01.22	2.04	140,000,000	140,000,000
한화솔루션㈜	270회 공모사채	-	-	-	210,000,000
한화솔루션㈜	271회 사모사채	-	-	-	40,000,000
한화솔루션㈜	274회 그린 공모사채	2024.04.19	3.00	184,270,000	181,440,000
한화솔루션㈜	275-1회(녹) 공모사채	2024.06.17	1.70	70,000,000	70,000,000
한화솔루션㈜	275-2회(녹) 공모사채	2026.06.17	2.06	30,000,000	30,000,000
한화솔루션㈜	276회 그린 FRN 사모사채	2026.10.07	3M EL+1.20	142,172,000	135,120,000
한화솔루션㈜	277회 FRN 사모사채	2024.11.23	3M Term SOFR+1.30	134,480,000	126,730,000
한화솔루션㈜	278회 FRN 사모사채	2024.12.30	3ML+0.81	94,136,000	88,711,000
한화솔루션㈜	279-1회(녹) 공모사채	2025.01.24	2.77	275,000,000	275,000,000
한화솔루션㈜	279-2회 공모사채	2027.01.22	3.03	105,000,000	105,000,000
한화솔루션㈜	280회 FRN 사모사채	2025.03.31	3M Term SOFR+1.50	67,240,000	63,365,000
한화솔루션㈜	281회 FRN 사모사채	2025.05.07	3M Term SOFR+1.42	107,584,000	101,384,000
한화솔루션㈜	282회 FRN 사모사채	2025.05.13	3M Term SOFR+1.50	67,240,000	63,365,000
한화솔루션㈜	283회 사모사채	2025.10.14	3M Term SOFR+1.13	134,480,000	126,730,000
한화솔루션㈜	284회 사모사채	2025.10.17	3M Term SOFR+1.18	67,240,000	63,365,000
한화솔루션㈜	285-1회 공모사채	2024.10.25	6.04	100,000,000	100,000,000
한화솔루션㈜	285-2회 공모사채	2025.10.27	6.18	50,000,000	50,000,000
한화솔루션㈜	286-1회 공모사채	2025.02.14	4.05	140,000,000	-
한화솔루션㈜	286-2회 공모사채	2026.02.13	4.21	160,000,000	-
한화솔루션㈜	287-1회 공모사채	2025.06.13	4.35	100,000,000	-
한화솔루션㈜	287-2회 공모사채	2026.06.12	4.43	140,000,000	-
한화솔루션㈜	287-3회 공모사채	2028.06.13	4.60	60,000,000	-
한화솔루션㈜	288회 사모사채	2026.06.30	4.98	40,000,000	-
한화솔루션㈜	289회 사모사채	2026.08.10	4.67	50,000,000	-
HHR Development B GK	사모사채	2026.12.31	3.70	1,930,751	2,039,805
Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd.	1회 사모사채	-	-	-	80,003,872
Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.	1회 공모사채	2024.08.30	3.05	42,879,525	42,735,091
Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.	그린본드	2028.07.27	5.00	532,647,326	-
소 계				3,416,299,602	2,614,988,768
차 감: 사채할인발행차금				(11,155,717)	(7,888,447)
차 감: 유동성대체				(536,818,051)	(559,792,873)
합 계				2,868,325,834	2,047,307,448

(4) 연결실체의 차입금 및 사채 중 일부는 신용등급 하락 등 사유 발생시 기한의 이익을 상실하여 조기에 상환하는 조건을 포함하고 있습니다.

21. 기타금융부채 (비금융업)

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동성	비유동성	유동성	비유동성
파생상품부채	21,285,027	111,028,489	7,618,900	121,155,338
리스부채	41,578,344	110,341,699	81,156,299	434,051,685
보증금	113,065,670	6,155,034	107,284,472	19,068,683
미지급비용	377,278,598	40,525,827	341,877,179	52,967,534
금융보증부채	23,404,563	-	-	-
비지배지분	-	5,017,278	-	6,402,268
합 계	576,612,202	273,068,327	537,936,850	633,645,508

22. 기타부채 (비금융업)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동성	비유동성	유동성	비유동성
선수금	6,325,737	1,008,600	14,410,271	964,156
예수금	12,013,788	-	15,326,081	-
예수부가세	15,239,054	-	35,161,356	-
선수수익	64,246,568	1,735,235	61,900,338	2,826,734
환불부채	-	-	1,352,275	-
계약부채	670,200,616	6,551,498	317,912,313	18,621,457
합 계	768,025,763	9,295,333	446,062,634	22,412,347

(2) 계약자산 및 계약부채 등

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
환불자산
반환재고회수권	-	72,445
합 계	-	72,445
환불부채
환불부채	-	1,352,275
합 계	-	1,352,275
계약자산
미청구공사	127,447,491	62,643,122
합 계	127,447,491	62,643,122
선급공사원가
선급공사원가	54,357,471	797,539
합 계	54,357,471	797,539
계약부채
고객충성제도	1,530,820	39,541,070
초과청구공사	194,183,225	39,967,677
선수금	478,411,659	255,581,767
선수수익	2,626,410	1,443,256
합 계	676,752,114	336,533,770

2) 당분기 중 태양광발전소 건설 관련 계약의 추정총계약수익 및 원가가 변동되었고,이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 영향을 미치는 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약 수익의 변동	추정총계약 원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산 변동	계약부채 변동
국내건축공사	21,972,881	20,339,525	16,415,078	(14,781,722)	17,603,476	(1,188,398)
해외도급공사	9,258,275	5,977,703	10,224,582	(6,944,010)	5,152,578	5,072,004
합 계	31,231,156	26,317,228	26,639,660	(21,725,732)	22,756,054	3,883,606

23. 순확정급여부채 (비금융업)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	553,174,378	581,162,368
사외적립자산의 공정가치	(189,325,539)	(183,982,054)
순확정급여부채	363,848,839	397,180,314

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
당기근무원가	44,246,912	39,963,821
순이자원가	14,998,833	10,337,427
합 계	59,245,745	50,301,248

(3) 당분기 중 퇴직급여 657백만원 (전분기: 337백만원)이 유형자산의 건설중인자산으로 계상되었습니다.

24. 충당부채 (비금융업)

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	하자보수 충당부채	복구충당부채	판매보증 충당부채	기타충당부채	합 계
기초	3,080,717	3,211,756	160,306,020	8,744,767	175,343,260
설정	547,240	-	17,341,873	2,520,337	20,409,450
사용	(13,897)	-	(11,647,055)	(187,488)	(11,848,440)
환입	(612,336)	-	(1,253,424)	(2,690,977)	(4,556,737)
연결범위변동	4,700	-	264,194	20,603	289,497
인적분할	-	(3,206,640)	-	(3,856,559)	(7,063,199)
환율변동효과 등	205,158	(5,116)	3,641,994	(564,228)	3,277,808
분기말	3,211,582	-	168,653,602	3,986,455	175,851,639
유동성	-	-	40,981,576	3,195,672	44,177,248
비유동성	3,211,582	-	127,672,026	790,783	131,674,391

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	하자보수 충당부채	복구충당부채	소송충당부채	판매보증 충당부채	기타충당부채	합 계
기초	1,688,409	2,563,434	2,444,000	151,297,151	8,657,813	166,650,807
설정	371,547	-	6,022	31,960,470	236,235	32,574,274
사용	(43,000)	-	-	(19,617,524)	(915,476)	(20,576,000)
환입	(236,993)	-	(2,450,022)	(49,098)	(1,282,208)	(4,018,321)
환율변동효과 등	32,734	2,548	-	9,973,258	124,361	10,132,901
분기말	1,812,697	2,565,982	-	173,564,257	6,820,725	184,763,661
유동성	-	-	-	52,095,125	2,379,905	54,475,030
비유동성	1,812,697	2,565,982	-	121,469,132	4,440,820	130,288,631

25. 범주별 금융상품 (금융업)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유 중인 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익인식 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익인식 공정가치측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	1,761,807	-	-	1,761,807
유가증권	-	245,086,051	1,492,154	246,578,205
대출채권및기타채권	1,039,411,587	-	-	1,039,411,587
파생상품자산	-	777,735	-	777,735
기타금융자산	352,889,579	-	-	352,889,579
예치금	346,226,073	-	-	346,226,073
기타	6,663,506	-	-	6,663,506
합 계	1,394,062,973	245,863,786	1,492,154	1,641,418,913

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익인식 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익인식 공정가치측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	67,788,637	-	-	67,788,637
유가증권	-	170,808,507	1,492,153	172,300,660
대출채권및기타채권	1,225,921,497	-	-	1,225,921,497
기타금융자산	134,640,830	-	-	134,640,830
예치금	128,495,091	-	-	128,495,091
기타	6,145,739	-	-	6,145,739
합 계	1,428,350,964	170,808,507	1,492,153	1,600,651,624

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유 중인 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채
예수부채	1,416,228,938
기타금융부채	49,928,252
합 계	1,466,157,190

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채
예수부채	1,409,686,760
기타금융부채	23,948,102
합 계	1,433,634,862

26. 현금및현금성자산과 예치금 (금융업)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산과 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말
현금및현금성자산
현금및요구불예금	1,761,807	67,788,637
예치금
예치금	346,226,073	128,495,091
합 계	347,987,880	196,283,728

(2) 당분기말 및 전기말 현재 지급준비자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종류	당분기말	전기말
지급준비예치금	저축은행중앙회 예탁금	51,226,073	53,495,091
지급준비유가증권	국공채, 특수채	119,012,560	9,415,142
합 계		170,238,633	62,910,233

27. 공정가치측정금융자산 (금융업)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
주식	32,940,836	37,043,819
수익증권	67,728,540	99,346,854
채무증권	127,246,998	17,376,960
기타유가증권	17,169,677	15,697,207
파생상품자산	777,735	1,343,667
소 계	245,863,786	170,808,507
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
회사채	1,492,154	1,492,154
합 계	247,355,940	172,300,661

28. 대출채권및기타채권 (금융업)

당분기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
예적금담보대출금	244,800	190,400
유가증권담보대출	104,066,150	132,464,155
부동산담보대출	398,258,924	461,830,080
신용대출금	560,477,178	649,731,646
기타대출채권	1,349,989	1,351,093
채권원금 소계	1,064,397,041	1,245,567,374
이연대출부대손익	(3,109,437)	(2,022,426)
현재가치할증차금	118,692	154,926
대손충당금	(21,994,709)	(17,778,377)
합 계	1,039,411,587	1,225,921,497

29. 기타금융자산 (금융업)

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말
예치금	346,226,073	128,495,091
미수금	-	4,933
미수수익	6,810,708	6,270,031
대손충당금	(147,202)	(129,225)
합 계	352,889,579	134,640,830

30. 기타자산 (금융업)

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
선급비용	229,671	71,963
선급금	1,152,188	122,126
내국환	16,852,324	9,871,180
보증금	2,216,840	2,216,840
기타	256,663	608,792
합 계	20,707,686	12,890,901

31. 유형자산 (금융업)

당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	공구기구비품	기타유형자산	합 계
기초	1,177,413	1,660,876	598,681	260,688	3,697,658
취득	-	-	10,120	90,295	100,415
감가상각	-	(61,973)	(209,185)	(116,691)	(387,849)
분기말	1,177,413	1,598,903	399,616	234,292	3,410,224

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	공구기구비품	기타유형자산	합 계
기초	1,177,413	1,743,507	178,471	264,339	3,363,730
취득	-	-	306,253	24,176	330,429
감가상각	-	(61,973)	(101,654)	(91,528)	(255,155)
분기말	1,177,413	1,681,534	383,070	196,987	3,439,004

32. 무형자산 (금융업)

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회원권	기타무형자산	합 계
기초	772,159	4,759,751	5,531,910
취득	-	204,862	204,862
상각	-	(934,714)	(934,714)
분기말	772,159	4,029,899	4,802,058

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회원권	기타무형자산	합 계
기초	772,159	1,129,376	1,901,535
취득	-	264,597	264,597
상각	-	(355,882)	(355,882)
분기말	772,159	1,038,091	1,810,250

33. 리스 (금융업)

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	임차점포시설물
기초	180,404
감가상각	(162,364)
분기말	18,040

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	임차점포시설물
기초	613,373
감가상각	(162,364)
기타	(432,969)
분기말	18,040

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산 감가상각비	162,364	162,364

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	당분기말	전기말
1년 이내	10,273	180,404
1년 초과 5년 이내	-	-
5년 초과	-	-
소 계	10,273	180,404
차감: 현재가치 조정금액	-	-
리스부채의 현재가치	10,273	180,404

34. 예수부채 (금융업)

당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	당분기말	전기말
보통예금	0.0~0.1	1,429,758	1,214,803
정기예금	1.6~6.3	1,412,858,022	1,404,457,846
정기적금	1.7~3.6	1,741,970	3,640,438
기타	1.9~4.9	199,188	373,673
합 계		1,416,228,938	1,409,686,760

35. 순확정급여자산(부채) (금융업)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	(3,657,817)	(3,943,762)
사외적립자산의 공정가치	3,585,801	4,130,783
순확정급여자산(부채)	(72,016)	187,021

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
당기근무원가	760,783	375,540
순이자원가	(1,686)	(1,686)
합 계	759,097	373,854

36. 충당부채 (금융업)

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	복구충당부채	미사용한도충당부채	기타충당부채	합 계
기초	41,474	35,803	-	77,277
전입	649	7,886	147,152	155,687
환입	(1,246)	-	-	(1,246)
분기말	40,877	43,689	147,152	231,718

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	복구충당부채	미사용한도충당부채	합 계
기초	40,917	69,141	110,058
전입	-	1,222,815	1,222,815
기타	415	-	415
분기말	41,332	1,291,956	1,333,288

37. 기타금융부채 (금융업)

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
미지급금	1,493,031	2,466,764
미지급비용	48,424,948	21,300,934
리스부채	10,273	180,404
합 계	49,928,252	23,948,102

38. 기타부채 (금융업)

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
선수수익	68,514	301,581
기타	13,437,988	5,128,951
합 계	13,506,502	5,430,532

39. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누 적	3개월	누 적
급여	104,876,970	347,231,864	123,855,554	314,594,946
퇴직급여	6,667,882	23,820,220	5,180,996	15,900,526
기타장기종업원급여	252,117	744,563	165,152	489,658
명예퇴직급여	342,112	738,860	47,795	511,093
복리후생비	22,093,284	61,765,469	16,702,165	47,624,786
임차료	3,567,887	9,846,697	4,080,240	11,236,081
리스료	2,296,839	7,289,357	2,210,972	6,472,214
접대비	2,492,456	7,000,873	2,723,588	6,481,141
투자부동산감가상각비	287,164	861,491	287,140	861,421
유형자산감가상각비	4,307,190	23,851,632	12,438,161	31,623,419
무형자산상각비	15,292,395	31,197,145	5,103,028	13,834,782
사용권자산상각비	9,507,144	26,981,817	8,090,115	20,895,129
세금과공과	(14,873)	18,926,221	1,168,150	21,571,308
광고선전비	(3,434,496)	16,733,841	5,029,258	15,304,935
대손상각비	2,168,723	3,328,648	3,128,617	10,738,592
여비교통비	6,499,092	18,828,996	6,609,649	15,789,413
해외지사출장비	592,241	1,640,969	231,536	352,209
회의비	185,365	1,475,708	535,131	1,537,551
통신비	2,432,425	6,006,324	1,370,184	4,076,397
소모품비	1,908,533	6,140,078	3,000,002	6,698,502
도서인쇄비	240,562	1,159,179	232,191	803,391
외주용역비	19,088,577	55,444,005	31,775,589	92,851,715
운반비	39,198,703	122,230,765	5,090,229	128,809,468
보관비	25,620,618	76,190,568	14,363,650	39,913,800
견본포장비	1,235,283	3,613,341	925,673	2,604,872
수도광열비	302,103	4,502,901	2,123,337	5,828,598
판매수수료	5,949,177	16,450,732	5,801,699	16,470,906
수출비	13,668,243	46,650,385	19,065,385	57,411,310
수선비	3,018,982	9,405,636	2,316,297	5,906,007
보험료	5,099,546	14,712,113	4,475,198	13,699,148
지급수수료	27,717,837	59,836,887	5,991,024	22,601,581
연구비	16,213,580	50,993,015	20,608,184	54,455,614
경상개발비	18,091,397	56,141,129	15,819,547	43,158,760
시장개척비	821,417	2,671,407	821,854	2,312,224
판매보증비	4,424,987	17,126,413	11,554,909	28,876,849
교육훈련비	3,525,054	7,586,428	2,115,619	5,196,840
제품취급수수료	262,559	1,161,030	266,636	861,543
기타	(929,265)	4,329,702	(559,202)	(129,493)
합 계	365,869,810	1,164,616,409	344,745,252	1,068,227,236

40. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누 적	3개월	누 적
제품, 반제품 및 재공품의 변동	54,989,283	(285,089,465)	(301,243,074)	(904,203,373)
상품판매	426,585,997	902,898,822	345,424,775	770,150,455
원재료와 소모품의 사용액	1,691,761,185	5,148,205,152	1,643,352,627	5,636,739,603
종업원급여(주1)	249,115,550	857,200,708	223,681,798	792,193,188
복리후생비	50,294,509	156,523,494	29,633,401	118,488,128
임차료	6,692,966	21,431,459	2,104,220	18,464,865
리스료	4,276,078	12,836,194	7,958,881	13,753,151
투자부동산감가상각비	560,592	1,514,107	537,690	1,403,508
유형자산감가상각비	136,294,986	406,545,561	135,814,264	389,894,301
무형자산상각비	19,795,185	45,560,260	9,627,935	27,347,658
사용권자산상각비	12,942,222	35,942,908	9,997,565	28,151,522
운송보관비	58,206,626	208,105,376	27,538,757	184,037,196
수도광열비	48,500,537	138,711,203	39,743,985	126,813,878
외주용역비	64,939,075	372,464,673	48,701,878	314,298,548
수출비	13,696,071	46,854,586	20,101,348	57,478,812
세금과공과	7,073,858	40,269,454	4,941,252	36,821,473
기타비용	(18,215,389)	745,220,976	655,045,012	979,994,157
합 계(주2)	2,827,509,331	8,855,195,468	2,902,962,314	8,591,827,070

(주1)	종업원급여는 급여와 퇴직급여 등을 포함하고 있습니다.
(주2)	연결포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

41. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누 적	3개월	누 적
외환차익	68,008,798	244,918,105	160,257,663	258,048,896
외화환산이익	7,800,800	119,414,404	149,455,114	288,572,828
종속기업 및 관계기업투자자산처분이익	(1,106,309)	1,575,412	-	-
파생상품평가이익	24,095,612	80,759,510	79,858,849	159,157,963
파생상품거래이익	8,718,130	32,196,989	9,191,134	20,639,687
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(3,122,932)	2,655,361	836,710	1,544,991
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	768,161	768,161	-	-
투자부동산처분이익	-	-	-	6,593,058
유형자산처분이익	(468,616)	1,940,857	2,963,930	6,225,296
유형자산손상차손환입	(4,236)	506,763	-	-
매각예정자산처분이익	-	29,338,964	-	-
대손상각비환입	3,258	501,331	1,947	2,216
기타대손상각비환입	949,875	950,000	(2,528)	56,796
임대료수입	93,058	291,332	100,169	244,229
염가매수차익	-	-	(22,562,361)	10,609,516
기타	16,620,667	27,950,263	5,465,866	29,446,469
합 계	122,356,266	543,767,452	385,566,493	781,141,945

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누 적	3개월	누 적
외환차손	42,632,462	204,946,384	91,779,549	175,808,042
외화환산손실	43,602,269	153,884,985	241,154,691	448,047,971
종속기업 및 관계기업투자자산처분손실	59,166	19,585,815	7,759,554	7,759,554
파생상품평가손실	11,489,739	45,128,445	17,490,713	28,775,180
파생상품거래손실	8,987,162	41,511,523	9,272,995	13,320,457
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	5,518,766	14,685,819	(127,739)	1,535,724
매출채권처분손실	1,582,785	4,747,624	1,067,977	1,779,526
유형자산처분손실	593,931	2,986,359	762,984	3,306,765
유형자산손상차손	(281,084)	-	6,072,282	17,810,950
무형자산처분손실	-	-	-	328,845
사용권자산처분손실	(75)	185	-	-
기타대손상각비	36,606	204,893	38,521	89,711
재고자산폐기손실	117,494	156,009	-	445,926
지급수수료	4,988,619	13,900,231	(1,935,200)	2,928,667
기부금	3,323,388	7,711,377	1,511,059	5,236,162
기타	6,385,444	75,663,202	11,929,125	19,822,588
합 계	129,036,672	585,112,851	386,776,511	726,996,068

42. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누 적	3개월	누 적
금융수익
이자수익	25,433,386	62,658,943	5,206,968	13,291,820
배당금수익	-	982,167	-	484,814
비지배지분부채평가이익	-	470,898	40,524	738,957
합 계	25,433,386	64,112,008	5,247,492	14,515,591

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누 적	3개월	누 적
금융비용
이자비용	112,033,964	285,496,821	53,021,922	130,519,216

43. 법인세비용

(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 34.35%(전분기: 29.08%)입니다.

(2) 글로벌 최저한세

우리나라는 2022년에 글로벌 최저한세에 관한 필라2 모범규칙을 반영하여 법인세법이 개정되었고, 2024년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 적용됩니다.

다만, 2023년 9월 30일 현재 관련 법률에 대한 시행령 등 세부적인 제도가 제정되지는 않았기 때문에 글로벌 최저한세 계산을 위한 법률 정비가 불충분하여 관련 세법이실질적으로 제정되었다고 보기 어렵습니다.

경영진은 글로벌 최저한세 도입과 관련된 진행상황을 면밀하게 검토하고 있습니다.

2023년 5월 23일 국제회계기준위원회는 IAS 12 '법인세'의 개정을 공표하였습니다. 해당 개정사항은, 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정과, 연차재무제표에 대한 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다.이에 한국회계기준원에서는 한국채택국제회계기준 제1012호 '법인세'의 개정을 준비하고 있습니다. 그러나 연결실체가 속해 있는 어떤 국가에서도 분기검토보고서가 발행 승인되는 날에 글로벌 최저한세와 관련된 세법이 제정되었거나, 실질적으로 제정되지 않았으므로 연결실체의 요약 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 개정된 IAS 12에서 이연법인세 회계처리를 면제하므로, 경영진은 글로벌최저한세가당기법인세에 잠재적으로 미치는 영향을 분석하는데 집중하고 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 속해 있는 국가 중에 특정국가에서 관련 세법에 대한 변경이 제정되거나 실질적으로 제정된다면, 연결실체는 글로벌최저한세의 적용 대상일 수 있습니다.

연결실체는 2023년 9월 30일 현재 잠재적인 양적 효과를 결정하기 위한 충분한 정보를 얻지 못하였습니다.

44. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기 중 보통주 계속영업기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
계속영업분기순이익	20,594,758	183,245,422	133,200,799	476,665,653
지배주주지분 계속영업분기순이익	5,869,460	137,641,523	131,663,387	467,451,672
계속영업순이익 중 지배기업 보통주 해당분	5,751,838	135,638,004	130,878,830	464,674,986
가중평균유통보통주식수	170,556,048주	174,650,925주	190,877,969주	190,954,029주
계속영업 기본보통주당이익	34원	776원	686원	2,433원

(2) 당분기 및 전분기 중 보통주 중단영업기본주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
중단영업분기순손익	-	(8,393,302)	5,374,818	9,533,653
지배주주지분 중단영업분기순손익	-	(8,393,302)	5,374,818	9,533,653
중단영업순손익 중 지배기업 보통주 해당분	-	(8,276,678)	5,343,361	9,477,877
가중평균유통보통주식수	170,556,048주	174,650,925주	190,877,969주	190,954,029주
중단영업 기본보통주당손익	-	(47)원	28원	50원

(3) 당분기 및 전분기 중 우선주 계속영업기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(주1)		전분기(주1)
구 분	3개월	누적	3개월	누적
계속영업분기순이익	20,594,758	183,245,422	133,200,799	476,665,653
지배주주지분 계속영업분기순이익	5,869,460	137,641,523	131,663,387	467,451,672
계속영업순이익 중 지배기업 우선주 해당분	117,622	2,003,519	784,557	2,776,686
가중평균유통우선주식수	2,544,616주	2,460,952주	1,123,737주	1,123,737주
계속영업 기본우선주당이익	46원	814원	698원	2,471원

(주1)	1997년 개정 이전의 구 상법에 따라 발행된 우선주로서, 동 우선주는 배당 지급이나 잔여재산 분배시 일반보통주와 지급순위가 동일하여 보통주의 정의를 충족하고 있으므로 이에 대한 기본주당손익을 계산하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 우선주 중단영업기본주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(주1)		전분기(주1)
구 분	3개월	누적	3개월	누적
중단영업분기순손익	-	(8,393,302)	5,374,818	9,533,653
지배주주지분 중단영업분기순손익	-	(8,393,302)	5,374,818	9,533,653
중단영업순손익 중 지배기업 우선주 해당분	-	(116,624)	31,457	55,776
가중평균유통우선주식수	2,544,616주	2,460,952주	1,123,737주	1,123,737주
중단영업 기본우선주당손익	-	(47)원	28원	50원

(주1)	1997년 개정 이전의 구 상법에 따라 발행된 우선주로서, 동 우선주는 배당 지급이나 잔여재산 분배시 일반보통주와 지급순위가 동일하여 보통주의 정의를 충족하고 있으므로 이에 대한 기본주당손익을 계산하였습니다.

(5) 당분기말 및 전분기말 현재 잠재적보통주의 내역은 아래와 같습니다.

구 분	당분기말	전분기말
양도제한조건부주식(RSU)(주1)	1,225,783주	888,662주

(주1)	양도제한조건부주식(RSU)의 반희석효과로 인하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

45. 배당금

2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 없습니다.

46. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 약정한 차입한도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR, CNY, MYR, THB, JPY, CZK)

약정내용	통 화	한도금액
당좌차월	KRW	16,500,000
당좌차월	THB	30,000,000
수입관련 Usance	USD	626,900,000
	EUR	50,000,000
	THB	40,000,000
수출관련 D/A, D/P, Local 및 무역어음 등	USD	75,000,000
기타차입한도	KRW	2,951,862,000
	USD	3,222,110,330
	EUR	1,017,969,561
	CNY	1,530,000,000
	MYR	824,462,473
	THB	140,000,000
	JPY	10,320,000,000
	CZK	584,160,000
합 계	KRW	2,968,362,000
	USD	3,924,010,330
	EUR	1,067,969,561
	CNY	1,530,000,000
	MYR	824,462,473
	THB	210,000,000
	JPY	10,320,000,000
	CZK	584,160,000

(2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	담보권자
현금및현금성자산	152,744,005	기업은행 등
매출채권및기타채권	12,002,859	신한은행 등
기타금융자산	158,056,995	Bank of Hope 등
재고자산	156,550,458	기업은행 등
유형자산	1,383,123,801	한국산업은행 등
무형자산	23,636,960	새마을금고 등
종속기업투자주식	93,114,300	기업은행 등

(3) 타인에게 제공한 보증 내역

당분기말 현재 연결실체는 ㈜태안안면클린에너지 등 회사에 대하여 태양광발전소 건설 이행보증 및 하자보수 등 의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 ㈜태안안면클린에너지 등 6개 사업시행자를 위하여 책임준공 미이행 및 보증발전량 미달에 따른 손해배상 책임을 명시하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체는 임직원이 금융기관으로부터 대출 받은 금액에 대하여 지급보증(대출보증액: 22,121백만원)을 제공하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체는 상생파트너론 지급보증을 제공하고 있으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	지급보증내역	통화	한도금액	실행금액	지급보증처
매입거래처	상생파트너론	KRW	4,000,000	-	우리은행

당분기말 현재 연결실체는 Bayerische Motoren Werke AG(이하 "BMW") 및 그 계열사에게 BMW와 거래 과정에서 발생할 수 있는 연결실체의 계약상의 의무 불이행에 대하여 BMW에 발생할 수 있는 손실에 대한 손해배상을 보증하고 있습니다. 보증기간은 보증서 제출일로부터 BMW와의 마지막 프로젝트 계약 상 마지막 주문시점에서15년까지이며, 보증금액은 무제한입니다.

당분기말 현재 연결실체는 특수관계자를 위하여 지급보증 및 담보 등을 제공하고 있습니다(주석 47 참조).

연결실체는 코람코가치투자부동산제3의2호위탁관리자부동산투자회사의 지분 200억원을 인수하였으며, 매각한 부동산의 제 3자 매각에 따른 차손 발생 시 출자금액 200억원을 한도로 매각차손의 보전의무가 있습니다.

당분기 중 인적분할에 따라 상법 제530조의9 제1항에 의거 분할존속회사(지배기업) 및 분할신설회사(한화갤러리아 주식회사)는 분할 전의 분할회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다(주석 52 참조).

(4) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR, CNY, JPY)

보증내역	제공자	통화	실행금액	한도금액
계약이행보증	SC은행 등	KRW	56,018,000	56,018,000
계약이행보증	국민은행	JPY	341,800,000	341,800,000
하자이행보증	하나은행	JPY	600,000,000	600,000,000
FRN 사채 지급보증	신한은행 등	USD	220,000,000	220,000,000
FRN 사채 지급보증	신한은행	EUR	100,000,000	100,000,000
외화지급보증	CGIF(신용보증투자기구)	CNY	1,000,000,000	1,000,000,000
외화지급보증	국민은행	JPY	645,655,400	645,655,400
원화지급보증	하나은행 등	KRW	44,678,034	44,678,034
합 계		KRW	100,696,034	100,696,034
		USD	220,000,000	220,000,000
		EUR	100,000,000	100,000,000
		CNY	1,000,000,000	1,000,000,000
		JPY	1,587,455,400	1,587,455,400

당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험㈜ 등으로부터 태양광발전소 건설 이행보증 및 하자보수 등에 대한 보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 원고로서 계류 중인 소송사건은 26건으로 소송가액은 총 113,777백만원이며, 피고로서 계류 중인 소송사건은 47건으로 소송가액은 총 132,498백만원입니다. 당분기말 현재 소송의 전망은 예측할 수 없습니다.

(6) 주식 매매계약서 상의 약정사항

당분기말 현재 연결실체는 Hanwha Q CELLS Turkey의 18개 종속회사 매수자 Zia Guclu와 체결한 지분 매각 계약에 대하여 USD 68,577,030의 지분 소유권 등에 대한보증을 제공하고 있습니다.

연결실체는 2022년 4월 8일 종속기업인 에이치씨씨홀딩스 주식회사에 대한 보유주식(49%)를 헤겔 유한회사(이하 '투자자')에 매각하였습니다. 에이치씨씨홀딩스 주식회사의 지분매각시 최대주주인 지배기업과 투자자간에 체결된 주주간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.

- 투자자의 공동매도권(Tag-along Right)

- 최대주주 우선매수제안권(Right of First Offer)

- 투자자의 동반매각권(Co-sale Right)

- 일정 조건에 의한 최대주주 콜옵션

- 일정 조건에 의한 투자자의 페널티풋옵션

구 분	행사 조건	행사 내용
공동매도권 (Tag-along Right)	대주주의 보유주식을 제3자에게 매각하는 경우	대주주 매각 주식과 동일한 가격과 조건으로 공동매각(Tag-along) 할 권리
동반매각권 (Co-sale Right)	정해진 기간 내 IPO 실패 혹은 주식 전부가 제3자에게 매각되지 못하는 경우 등	보유주식 전부와 대주주 보유주식을 함께 동반매각 가능하며, 투자자의 투자금액의 최저수익률까지 우선적으로 투자자에게 보전
매수청구권 (Put Option)	투자자와 약정한 특정 의무 조항을 고의적으로 이행하지 않는 경우	보유주식 일부 또는 전부에 대하여 매수청구권(Put Option) 행사가능

연결실체는 2022년 12월 29일 종속기업인 한화첨단소재 주식회사 및 에이치에이엠홀딩스 주식회사에 대한 보유주식(39.7%)를 주식회사 만다린홀딩스와 BCC Mandarin Investments, L.P.(이하 '투자자')에 매각하였습니다. 주식매매계약은 투자자에 대한 신주인수권 부여를 포함하고 있으며, 신주인수권 부여에 따른 투자자의 최종 투자지분율을 47.24%입니다. 한화첨단소재 주식회사 및 에이치에이엠홀딩스 주식회사의 지분매각시 최대주주인 지배기업과 투자자간에 체결된 주주간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.

- 투자자의 공동매도권(Tag-along Right)

- 최대주주 우선매수권(Right of First Refusal)

- 투자자의 동반매각권(Co-sale Right)

- 일정 조건에 의한 최대주주 콜옵션

- 일정 조건에 의한 투자자의 페널티풋옵션

구 분	행사 조건	행사 내용
공동매도권 (Tag-along Right)	대주주의 보유주식을 제3자에게 매각하는 경우	대주주 매각 주식과 동일한 가격과 조건으로 공동매각(Tag-along) 할 권리
동반매각권 (Co-sale Right)	정해진 기간 내 IPO 실패 혹은 주식 전부가 제3자에게 매각되지 못하는 경우 등	보유주식 전부와 대주주 보유주식을 함께 동반매각 가능하며, 투자자의 투자금액의 최저수익률까지 우선적으로 투자자에게 보전
매수청구권 (Put Option)	투자자와 약정한 특정 의무 조항을 고의적으로 이행하지 않는 경우	보유주식 일부 또는 전부에 대하여 매수청구권(Put Option) 행사가능

연결실체는 당분기에 Sunergetic Holding B.V.(이하'대상회사')의 지분을 취득하였으며, 대상회사 지분과 관련하여 대상회사의 기타 주주가 보유하고 있는 지분 전체(34%)를 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 콜옵션의 상세내역은 아래와 같습니다.

구분	상세
행사대상	Sunergetic Holding B.V. 보통주
행사대상지분율	기타 주주가 보유한 잔여지분 34%
행사시기	2026년 2월 28일 ~ 2026년 3월 31일
행사가격	Sunergetic Holding B.V.의 2023년부터 2025년의 평균 EBITDA X 10배수 X 행사대상지분율

(7) 조건부대가

연결실체는 2021년 8월 19일 웨이브일렉트로닉스㈜로부터 한화이센셜 주식회사(구,주식회사 더블유오에스) 지분을 100% 인수하여 지배력을 획득하였습니다. 이전 대가와 관련하여 추가적으로 400억원의 조건부대가(Earn-out) 조항이 포함되어 있으며 수주 및 매출액 목표 달성 시 2025년~2028년까지 최대 400억원을 분할지급할 예정입니다.

연결실체는 당분기에 Sunergetic Holding B.V.(이하 '대상회사')의 지분 66%를 취득하여 지배력을 획득하였으며, 대상회사의 특정 기간(2023년~2025년)동안 발생하는 영업성과에 따라 추가 대금이 지급될 수 있는 Earn-out payment 약정을 체결하였습니다. 최초 취득 시 인식한 Earn-out 대가는 4백만 유로이며, 추후 영업성과 달성률에 따라 70%에서 120%의 범위로 변동이 이루어질 수 있습니다. Earn-out 대가에 대한 최종 지급은 2026년 3월로 예정되어 있습니다.

(8) 중장기할인어음약정

당분기말 현재 연결실체는 금융기관과 3개월 만기의 기업어음을 발행하고 3년간 Roll-over하는 중장기할인어음 약정을 체결하고 있으며, 신용등급 하락시 Roll-over가 중단되어 일시에 상환될 수 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 발행한 기업어음은 3,900억원으로, 단기차입금으로 인식하고 있습니다.

(9) 약정대출에 대한 총 여신 약정한도

당분기말 현재 연결실체의 약정대출에 대한 총 여신 약정한도는 731,275백만원입니다. 이중 실행된 대출잔액은 538,980백만원이고, 미사용 약정금액은 192,295백만원입니다.

(10) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 산업별 분포내역은 다음과 같습니다.

부동산PF대출은 연체기간, 부도여부 등에 따른 자산 건전성분류와 사업성 평가에 따른 분류 중 보수적인 것을 적용하고 있으며, 부동산PF대출에 대한 사업성 평가에 따른 자산건전성은 부동산PF대출 사업장을 단위로 분류하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	금액	비율(%)	금액	비율(%)
PF대출채권	108,138,902	10.2	163,556,026	13.1
금융 및 보험업	271,366,627	25.5	384,601,672	30.9
제조업	15,769,717	1.5	42,048,168	3.4
건설업	63,973,439	6.0	56,285,509	4.5
도매 및 소매업	25,693,406	2.4	32,914,803	2.6
부동산업 및 임대업	299,572,403	28.1	342,195,764	27.5
숙박 및 음식점업	14,500,676	1.4	36,022,838	2.9
기타	52,704,680	4.9	54,953,059	4.4
가계대출	212,677,191	20.0	132,989,535	10.7
합 계	1,064,397,041	100.0	1,245,567,374	100.0

47. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분		회 사 명
지배기업		㈜한화
관계기업/공동기업	국내	고북주민태양광발전 주식회사
		㈜스마일벤처스
		㈜에이치투
		㈜울산복합도시개발
		㈜한화이글스
		여천NCC㈜
		이글스에너지 주식회사
		주식회사 다나그린
		한화기회추구전문투자형사모부동산투자신탁 1호
		한화커넥트㈜
		한화임팩트 주식회사
		한화호텔앤드리조트㈜
	해외	174 POWER GLOBAL RETAIL CORPORATION(구, 174 Power Global Retail, LLC)
		Ampcera Inc
		Burdur Enerji A.S.
		CONIGLIO TAX EQUITY PARTNERSHIP, LLC
		Crystal Solar Inc.
		Finless Foods Inc.
		GRANSOLAR ATOTONILCO, S.A. DE C.V.
		GRANSOLAR OCOTLAN, S.A. DE C.V.
		Gulf Advanced Cables Insulation Company
		Hanwha Offshore North America LLC
		Hanwha Futureproof Corp
		H Properties TMK
		HSP TW TE, LLC
		International Polymers Company
		JV Cooke Solar, LLC
		Lakeshore East Retail LLC
		Lancium Technologies Corporation
		Parcel O LLC
		Premium Hirafu Properties TMK
		Q.ENEST Holdings CO.,Ltd.(구, LENEX Holdings Co.,Ltd.)
		Q&G PV Solutions GmbH
		REC Silicon ASA
		Simply Foods Inc.
		Sunergetic Alkmaar B.V
		Sunergetic Delft B.V
		Sunergetic Maasdijk B.V
		Sunergetic Zaandam B.V
		Sunergetic Venlo B.V.
		GK Summit Apollo Eleven
대규모기업집단계열회사 등(주1)	국내	㈜데이터애널리틱스랩
		㈜서울역북부역세권개발
		㈜에스아이티테크
		㈜에이치피앤디
		㈜여수씨월드
		㈜일산씨월드
		㈜캐스
		㈜한화63시티
		㈜한화에스테이트서비스
		더테이스터블 주식회사
		아쿠아플라넷 주식회사
		에코이앤오㈜
		제주해양과학관
		캐롯손해보험주식회사
		티지솔라넷㈜
		한화라이프랩㈜
		한화생명금융서비스㈜
		한화생명보험㈜
		한화손해보험㈜
		한화손해사정㈜
		한화시스템㈜
		한화오션 주식회사
		한화에너지㈜
		한화에어로스페이스㈜
		한화자산운용㈜
		한화정밀기계㈜
		한화토탈에너지스 주식회사
		한화투자증권㈜
		한화파워시스템㈜
		해나라태양광㈜
		한화넥스트 주식회사
		한화인텔리전스 주식회사
		주식회사 덕양에너젠
		주식회사 엔터프라이즈블록체인
		주식회사 한화방산
		한화위탁관리부동산투자회사 주식회사
		한화컨버전스㈜
		㈜한화갤러리아타임월드(주2)
		한화비전 주식회사(구, 한화테크윈㈜)
		한화갤러리아㈜ 등
	해외	174 PG Torreon, S. de R.L. de C.V.
		Alfabeta En. San. ve Tic. A.S.
		Altinorda Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.
		Bahcesaray Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.
		BT1 Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.
		Cento En. San. ve Tic. Ltd. Sti.
		Gunesim En. San. ve Tic. Ltd. Sti.
		HANWHA AERO ENGINES.,LTD
		Hanwha Aerospace USA
		Hanwha Asset Management (USA) Ltd.
		HANWHA DEFENSE USA,INC.
		Hanwha Energy Australia Pty. Ltd.
		Hanwha Energy Corporation Europe S.L.
		Hanwha Energy Corporation Japan
		Hanwha Energy Corporation Singapore Pte. Ltd.
		Hanwha Energy USA Holdings Corporation
		Hanwha Europe GmbH
		Hanwha General Chemical AU Pty Ltd
		Hanwha Impact Partners INC
		HANWHA MINING SERVICE USA INC.
		Hanwha Power Systems Americas, Inc.
		Hanwha Power Systems (Shanghai) Co.,LTD
		Hanwha Solar Power USA Corp.
		Hanwha Systems USA Corporation
Hanwha Techwin Automation Americas, Inc.
HQC Tatanka Wi Solar Power Generation Station, LLC
Jindera Solar Farm Pty. Ltd.
Lamda En. San. ve Tic. A.S.
Meca Enerji IC ve Dis Ticaret Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.
NHS Agri-Service Pty Ltd
NHS Holdings Pty Ltd
Oberon Solar IA, LLC
Oberon Solar IB, LLC
Raggio En. San. ve Tic. Ltd. Sti.
Razin GES Elektrik Sanayi ve Ticaret A.S.
Razin Gunes Enerjisi Sanayi ve Ticaret A.S.
Razin Elektrik Uretim Sanayi ve Ticaret A.S.
Razin En. San. ve Tic. A.S.
Tessa En. San. ve Tic. Ltd. Sti.
Silverpeak Solar
TransGrid Energy LLC
Vizi En. San. ve Tic. Ltd. Sti.
Hanwha BCGE O&M Limited Liability Company
Hanwha Energy Retail Investment Spain S.L.U
Power Systems Mfg., LLC
Hanwha Japan CO.,LTD.(구, Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd)
Hanwha Power Systems Holdings, Corp.
174 Power Global Retail Texas, LLC
BHS Solar, LLC
HANWHA CONVERGENCE USA CORP.(구, SIT TECH Co., Ltd.)
Hanwha Energy Retail Australia Pty Ltd
Hanwha Energy Retail Spain S.L.U
Hanwha Q CELLS Australia Pty Ltd.
REC Silicon Inc
Hanwha Global Investment Corporation
HANWHA VISION AMERICA, INC.(구, HANWHA TECHWIN AMERICA, INC.) 등

(주1)

동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(주2)

당분기 중 인적분할에 따라 종속기업에서 대규모기업집단계열회사로 재분류되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 대규모기업집단계열회사 등을 포함한 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	매 출	고정자산 처분	매 입	고정자산 취득
지배기업: ㈜한화	68,859,828	75,321,379	43,105,694	205,324,648
공동기업
여천NCC㈜	18,689,254	-	1,137,983,081	-
H Properties TMK	682,749	-	-	-
관계기업
㈜한화이글스	474,600	-	1,312,049	-
이글스에너지 주식회사	47,531	-	-	-
한화임팩트 주식회사	7,716,193	-	13,903,270	-
한화커넥트㈜(주1)	118,575	-	798,534	-
한화호텔앤드리조트㈜	108,103	-	11,507,127	-
International Polymers Company(주2)	-	-	150,118,568	-
REC Silicon ASA	2,896,336	-	-	-
대규모기업집단계열회사 등
더테이스터블 주식회사	4,716	-	7,291	-
아쿠아플라넷 주식회사	13,538	-	-	-
제주해양과학관	3	-	-	-
주식회사 덕양에너젠	32,467,183	-	6,724,292	-
㈜서울역북부역세권개발	748	-	-	-
주식회사 엔터프라이즈블록체인	263	-	-	-
주식회사 한화방산	17,882,364	-	818	-
㈜여수씨월드	25	-	-	-
㈜일산씨월드	11	-	-	-
㈜한화63시티	102,000	-	70,576	-
㈜한화갤러리아타임월드(주3)	281,815	-	22,797	-
캐롯손해보험주식회사	463	-	2,566,640	-
한화갤러리아㈜	121,694	-	476,579	-
한화넥스트 주식회사	153,000	-	290,455	-
한화라이프랩㈜	1,288	-	-	-
한화비전 주식회사(구, 한화테크윈㈜)	118,128	-	-	-
한화생명금융서비스㈜	220,019	-	-	-
한화생명보험㈜	7,499,593	-	15,226,717	173,806
한화손해보험㈜	2,319,107	-	11,613,148	-
한화시스템㈜	958,414	-	55,896,074	13,554,788
한화에너지㈜	709,957	-	181,804,690	-
한화에어로스페이스㈜	40,540,464	-	1,091	-
한화오션 주식회사	251,267	-	-	-
한화위탁관리부동산투자회사 주식회사	-	-	479,003	-
한화인텔리전스 주식회사	2,925	-	-	-
한화자산운용㈜	6,614	-	-	-
한화정밀기계㈜	62,228	-	8,887,144	2,592,828
한화컨버전스㈜	35,065	-	-	28,500
한화토탈에너지스 주식회사	9,096,865	-	68,454,535	-
한화투자증권㈜	961,573	-	688,295	-
한화파워시스템㈜	76,216	-	406,820	605,500
174 Power Global Retail Texas, LLC.	58,610	-	-	-
BHS Solar, LLC	1,807,200	-	-	-
Hanwha Aerospace USA	11,087	-	-	-
Hanwha Asset Management (USA) Ltd.	8,316	-	-	-
HANWHA DEFENSE USA,INC.	3,213,168	-	-	-
Hanwha Energy Australia Pty. Ltd.	2,199	-	-	-
Hanwha Energy Retail Australia Pty Ltd	7,103	-	-	-
Hanwha Energy Retail Spain S.L.U	263,268	-	-	-
Hanwha Energy USA Holdings Corporation	391,846	-	121,052,392	-
Hanwha Europe GmbH	167,218,167	-	712,604	-
Hanwha Global Investment Corporation	11,000	-	-	-
Hanwha Impact Partners INC.	298,717	-	39,837	-
Hanwha Japan CO.,LTD.(구, Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd)	81,350,329	-	127,051,438	-
Hanwha Power Systems Americas, Inc.	31,449	-	-	-
Hanwha Power Systems Holdings, Corp.	11,381	-	-	-
Hanwha Q CELLS Australia Pty Ltd.(주4)	13,864,948	-	285,697	-
Hanwha Systems USA Corporation	142,142	-	-	-
Hanwha Techwin Automation Americas, Inc.	159,615	-	6,432	-
HANWHA VISION AMERICA, INC. (구, HANWHA TECHWIN AMERICA, INC.	101,300	-	-	-
Power Systems Mfg., LLC	-	-	218,490	-
HANWHA CONVERGENCE USA CORP.(구, SIT TECH Co., Ltd.)	262,715	-	682,674	-
TransGrid Energy LLC	20,474,577	-	-	-
합 계(주5)	503,169,852	75,321,379	1,962,394,852	222,280,070

(주1)	당분기 중 한화커넥트㈜로부터 수령한 배당금은 949백만원입니다.
(주2)	당분기 중 International Polymers Company로부터 수령한 배당금은 32,121백만원입니다.
(주3)	당분기 중 인적분할에 따라 종속기업에서 대규모기업집단계열회사 등으로 분류되었습니다. 해당 거래내역은 인적분할 이후의 거래내역입니다.
(주4)	Hanwha Q CELLS Australia Pty Ltd.는 2023년 5월 5일부로 매각되어 종속기업에서 대규모기업집단계열회사 등으로 분류되었습니다. 해당 거래내역은 매각일 이후의 거래내역입니다.
(주5)	중단영업손익으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

상기 외 HSP TW TE, LLC로부터 수령한 배당금은 185백만원, Lakeshore East Retail LLC로부터 수령한 배당금은 1,312백만원 입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	매 출	매 입	고정자산 취득
지배기업: ㈜한화	90,472,522	39,365,537	30,697,904
공동기업
여천NCC㈜	23,197,982	1,451,345,446	-
GK Summit Apollo Eleven	223,432	-	-
H Properties TMK	464,688	-	-
관계기업
㈜한화이글스	2,940	1,104,031	-
이글스에너지㈜	65,071	-	-
한화임팩트 주식회사	6,645,579	29,630,021	-
한화커넥트㈜(주1)	18,011	657,240	-
한화호텔앤드리조트㈜	766,918	18,802,300	1,488,720
International Polymers Company(주2)	-	184,211,303	-
Q&G PV Solutions GmbH	861,327	-	-
대규모기업집단계열회사 등
㈜덕양에너젠	14,912,812	1,000,977	-
㈜서울역북부역세권개발	253,764	-	-
㈜에스아이티	35,330	-	-
㈜에스아이티테크	7,152	-	-
㈜여수씨월드	121	-	-
㈜일산씨월드	102	-	-
㈜한화63시티	32,434	4,023	-
㈜한화건설	756,857	210,376	2,331,149
㈜한화에스테이트서비스	3,920	-	-
더테이스터블 주식회사	56,845	35,277	-
아쿠아플라넷 주식회사	86,203	-	-
에코이앤오㈜	9,170	215,616	-
제주해양과학관	111	-	-
㈜에이치피앤디	3,613	1,872	-
캐롯손해보험㈜	19,720	494,515	-
한화넥스트 주식회사	1,050	-	-
한화디펜스㈜	487,502	-	-
한화라이프랩㈜	65,655	-	-
한화생명금융서비스㈜	88,555	-	-
한화생명보험㈜	4,553,007	20,032,713	-
한화손해보험㈜	1,543,951	10,578,931	-
한화시스템㈜	802,296	50,597,147	26,735,575
한화에너지㈜	574,861	141,764,703	-
한화에어로스페이스㈜	1,015,782	-	-
한화인텔리전스 주식회사	7,075	-	-
한화자산운용㈜	46,481	-	-
한화정밀기계㈜	174,567	15,898,606	358,910
한화비전 주식회사(구, 한화테크윈㈜)	72,696	-	22,650
한화토탈에너지스 주식회사	9,273,911	133,000,286	-
한화투자증권㈜(주3)	440,487	255,780	-
한화파워시스템㈜	100,189	167,547	582,410
Hanwha Aerospace USA	19,989	-	-
Hanwha Asset Management (USA) Ltd.	12,638	-	-
Hanwha BCGE O&M Limited Liability Company	-	24,953	-
HANWHA DEFENSE USA,INC.	23,671	-	-
Hanwha Energy Retail Investment Spain S.L.U	400,262	-	-
Hanwha Energy USA Holdings Corporation	289,301	191,706	-
Hanwha Europe GmbH	159,578,100	807,869	-
Hanwha General Chemical AU Pty Ltd	3,517	-	-
Hanwha Impact Partners INC.	436,036	253,828	-
Hanwha Power Systems (Shanghai) Co.,LTD	-	327,363	-
Hanwha Power Systems Americas, Inc.	126,477	-	-
Hanwha Japan CO.,LTD. (구, Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd)	122,031,526	123,666,014	-
HANWHA TECHWIN AMERICA, INC.	65,295	-	-
Hanwha Techwin Automation Americas, Inc.	59,418	-	-
합 계(주4)	441,190,919	2,224,645,980	62,217,318

(주1)	전분기 중 한화커넥트㈜로부터 수령한 배당금은 949백만원입니다.
(주2)	전분기 중 International Polymers Company로부터 수령한 배당금은 19,774백만원입니다.
(주3)	전분기 중 Coniglio Tax Equity Partnership, LLC로부터 수령한 배당금은 628백만원, Lakeshore East Retail LLC로부터 수령한 배당금은 602백만원, HSP TW TE LLC 로부터 수령한 배당금은 136백만원, 한화기회추구전문투자형사모부동산투자신탁 1호 로부터 수령한 배당금은 60백만원, 한화투자증권으로부터 수령한 배당금은 59백만원입니다.
(주4)	중단영업손익으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 대규모기업집단계열회사 등을 포함한 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	채 권			채 무
회사명	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무
지배기업: ㈜한화	3,962,656	-	62,378,087	12,687,793	-	18,773,772
공동기업
여천NCC㈜	3,445,388	-	202,012	256,203,046	-	8,706,776
Gulf Advanced Cables Insulation Company(주1)	-	16,216,125	447,411	-	-	-
H Properties TMK	-	-	680,690	-	-	-
Q&G PV Solutions GmbH	198,994	-	-	-	-	-
관계기업
한화임팩트 주식회사	2,295,883	-	116,280	3,006,891	-	4,101,008
한화커넥트㈜	231,198	-	50,000	-	-	1,105,933
한화호텔앤드리조트㈜	13,093	-	9,896,282	-	2,182,295	1,276,355
Crystal Solar Inc.(주2)	-	1,866,931	329,066	-	-	-
International Polymers Company	-	-	2,091,310	31,968,118	-	-
REC Silicon ASA	208,192	-	4,163,256	-	-	-
대규모기업집단계열회사 등
주식회사 덕양에너젠	3,967,824	-	-	504,887	-	14,667
㈜한화63시티	-	-	-	-	-	1,660,923
㈜한화갤러리아타임월드	118,488	-	-	-	-	-
한화갤러리아㈜	326,600	-	-	3,200	-	46,882
한화넥스트 주식회사	-	-	700,000	-	-	-
한화비전 주식회사(구, 한화테크윈㈜)	49,309	-	-	-	-	2,000,000
한화생명금융서비스㈜	-	-	-	-	-	1,920,000
한화생명보험㈜	18,018	-	102,765,178	-	-	74,352,795
한화손해보험㈜	2,939	-	90,080	205	-	9,087,006
한화시스템㈜	76,526	-	-	19,919,881	-	13,098,657
한화에너지㈜	113,729	-	2,151	20,680,174	-	1,977,876
한화에어로스페이스㈜	10,818,310	-	217,387	-	-	43,287,780
한화오션 주식회사	4,120	-	-	-	-	-
한화위탁관리부동산투자회사 주식회사	-	-	2,216,840	-	-	-
한화정밀기계㈜	-	-	-	7,217,676	-	2,906,837
한화컨버전스㈜	4,226	-	-	-	-	31,350
한화토탈에너지스 주식회사	2,850,909	-	-	5,493,587	-	9,962,649
한화투자증권㈜	-	-	-	-	-	27,429,129
한화파워시스템㈜	-	-	-	-	-	562,278
BHS Solar, LLC	199,684	-	-	-	-	-
HANWHA CONVERGENCE USA CORP.(구, SIT TECH Co., Ltd.)	-	-	-	144,159	-	-
Hanwha Energy Retail Australia Pty Ltd	5,082	-	-	-	-	-
Hanwha Energy Retail Spain S.L.U	264,885	-	-	-	-	-
Hanwha Energy USA Holdings Corporation	82,033	-	-	98,920,059	-	-
Hanwha Europe GmbH	52,563,304	-	-	18,287	-	2,001
Hanwha Global Investment Corporation	6,146	-	-	-	-	-
Hanwha Impact Partners INC.	-	-	22,041	-	-	-
Hanwha Japan CO.,LTD.(구, Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd)	11,228,231	-	11,945,647	7,586,661	-	449,329
Hanwha Power Systems (Shanghai) Co.,LTD	-	-	-	15,663	-	-
Hanwha Q CELLS Australia Pty Ltd.	16,970,081	-	-	-	-	200
Hanwha Systems USA Corporation	12,238	-	-	-	-	-
Hanwha Techwin Automation Americas, Inc.	16,456	-	6,530	-	-	-
Oberon Solar IA, LLC	804,439	-	-	-	-	-
Oberon Solar IB, LLC	203,147	-	-	-	-	-
REC Silicon Inc	-	-	4,659,732	-	-	-
Silverpeak Solar	-	-	14,120,399	-	-	-
TransGrid Energy LLC	20,474,577	-	-	-	-	-
합 계	131,536,705	18,083,056	217,100,379	464,370,287	2,182,295	222,754,203

(주1)	Gulf Advanced Cables Insulation Company에 지급한 대여금 등에 대하여 당분기말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.
(주2)	Crystal Solar Inc.에 지급한 대여금 등에 대하여 당분기말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	채 권			채 무
회사명	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무
지배기업: ㈜한화	9,575,919	-	2,094,463	17,122,734	-	14,406,736
공동기업
여천 NCC㈜	3,997,987	-	312,935	213,201,016	-	8,701,805
Gulf Advanced Cables Insulation Company(주1)	-	16,216,125	478,283	-	-	-
Q&G PV Solutions GmbH	189,123	-	-	-	-	-
관계기업
㈜한화이글스	-	-	193,020	-	-	-
한화임팩트 주식회사	2,152,464	-	113,965	1,650,030	-	5,998,663
한화커넥트㈜	340,735	-	610,000	-	-	1,288,851
한화호텔앤드리조트㈜	404,497	-	11,443,660	36,523	2,039,805	2,781,568
Crystal Solar Inc.(주2)	-	1,866,931	329,066	-	-	-
International Polymers Company	-	-	1,970,790	28,196,602	-	-
REC Silicon ASA	139,243	-	-	-	-	-
대규모기업집단계열회사 등
㈜한화63시티	24,869	-	-	-	-	1,660,143
더테이스터블 주식회사	6,577	-	-	64	-	2,113
아쿠아플라넷 주식회사	6,976	-	1,123	-	-	-
에코이앤오㈜	928	-	-	10,802	-	-
주식회사 덕양에너젠	4,668,051	-	-	428,798	-	1,810
주식회사 한화방산	2,715,089	-	-	-	-	5,623,222
한화넥스트 주식회사	-	-	1,200,000	-	-	-
한화라이프랩㈜	4,659	-	-	-	-	-
한화생명금융서비스㈜	6,726	-	-	-	-	1,922,989
한화생명보험㈜	10,551	-	111,158,909	-	-	72,274,018
한화손해보험㈜	26,014	-	238,448	-	-	8,545,677
한화시스템㈜	270,662	-	-	9,681,589	-	23,889,305
한화에너지㈜	74,403	-	7,189	20,413,261	-	3,848,730
한화에어로스페이스㈜	374,886	-	84,208	-	-	9,893,352
한화위탁관리부동산투자회사 주식회사	-	-	2,216,840	-	-	-
한화자산운용㈜	1,337	-	-	-	-	-
한화정밀기계㈜	-	-	-	8,337,843	-	1,824,554
한화컨버전스㈜	5,610	-	-	-	-	1,540
한화비전 주식회사(구, 한화테크윈㈜)	-	-	-	-	-	2,000,000
한화토탈에너지스 주식회사	1,644,891	-	-	12,675,555	-	9,914,454
한화투자증권㈜	6,549	-	-	-	-	21,965,513
한화파워시스템㈜	1,210	-	-	-	-	56,141
HANWHA DEFENSE USA,INC.	-	-	243,562	-	-	-
Hanwha Energy USA Holdings Corporation	758,079	-	142,363	-	-	-
Hanwha Europe GmbH	41,064,800	-	-	2,073	-	41,490
Hanwha Impact Partners INC.	109,408	-	19,668	13,084	-	-
Hanwha Power Systems (Shanghai) Co.,LTD	-	-	-	15,422	-	-
Hanwha Japan CO.,LTD. (구, Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd)	6,806,713	-	8,275,480	12,320,788	-	241,043
Hanwha Systems USA Corporation	-	-	-	38,019	-	-
Hanwha Techwin Automation Americas, Inc.	-	2,557,129	-	-	-	-
Power Systems Mfg., LLC	-	-	-	-	-	409,620
합 계	75,388,956	20,640,185	141,133,972	324,144,203	2,039,805	197,293,337

(주1)	Gulf Advanced Cables Insulation Company에 지급한 대여금 등에 대하여 전기말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.
(주2)	Crystal Solar Inc.에 지급한 대여금 등에 대하여 전기말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 대규모기업집단계열회사 등을 포함한 특수관계자에 대한 대여금 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	증 가	감 소	기 타(주1)	기 말
관계기업
Crystal Solar Inc.	1,866,931	-	-	-	1,866,931
공동기업
Gulf Advanced Cables Insulation Company	16,216,125	-	-	-	16,216,125
대규모기업집단계열회사 등
Hanwha Techwin Automation Americas, Inc.	2,557,129	-	(2,557,129)	-	-
합 계	20,640,185	-	(2,557,129)	-	18,083,056

(주1)	대여금 이자로 인한 미수수익 증가액 등을 포함하고 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	증 가	감 소	기 타(주1)	기 말
관계기업
Crystal Solar Inc.	1,866,931	-	-	-	1,866,931
공동기업
Gulf Advanced Cables Insulation Company	16,216,125	-	-	-	16,216,125
대규모기업집단계열회사 등
Hanwha Techwin Automation Americas, Inc.	2,375,075	-	-	503,167	2,878,242
HANWHA DEFENSE USA,INC.	-	62,385	-	-	62,385
합 계	20,458,131	62,385	-	503,167	21,023,683

(주1)	대여금 이자로 인한 미수수익 증가액 등을 포함하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 대규모기업집단계열회사를 포함한 특수관계자 등과의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	거래내역	회사명	금 액
공동기업	증자	Hanwha Futureproof Corp	379,924,000
	증자	고북주민태양광발전 주식회사	2,430,000
	지분 취득	H Properties TMK(주1)	15,880,047
관계기업	증자	Q.ENEST Holdings CO.,Ltd.	39,172,393
관계기업	처분	SwitchDin Pty Limited(주2)	4,159,701

(주1)	당분기에 공동기업인 GK Summit Apollo Eleven로부터 H Properties TMK의 지분을 추가 취득하였습니다.
(주2)	당분기 중 Hanwha Q CELLS Australia Pty Ltd.와 함께 대규모기업집단계열회사 HanwhaEnergy Australia Pty. Ltd.에 매각되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	거래내역	회사명	금 액
관계기업	증자	ZIP Fund I, L.P.	5,223,189
	증자	한화기회추구전문투자형사모부동산투자신탁 1호	624,000
	출자금 반환	한화기회추구전문투자형사모부동산투자신탁 1호	990,034
공동기업	증자	GK Summit Apollo Eleven	1,035,531
공동기업	증자	Premium Hirafu Properties TMK	1,722,433
대규모기업집단계열회사 등	매각	한화자산운용㈜	1,644,575
기타	증자	인비저닝클라이밋솔루션투자조합(주1)	1,500,000

(주1)	전분기 중 인비저닝클라이밋솔루션 투자조합은 유의적영향력 상실로 관계기업에서 제외되었습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY, 천원)

피 보 증 인	통 화	지급보증액		지급보증용도
피 보 증 인	통 화	한도액	보증잔액	지급보증용도
Burdur Enerji A.S.	USD	9,301,512	2,787,773	차입지급보증
H Properties TMK	JPY	10,800,000,000	9,000,000,000	차입지급보증
H Properties TMK	KRW	49,000,000	40,000,000	차입지급보증
REC Silicon ASA	USD	132,000,000	110,000,000	차입지급보증
REC Silicon Inc	USD	170,000,000	170,000,000	차입지급보증
Silver Peak Solar LLC	USD	500,000,000	150,000,000	차입지급보증
합 계	KRW	49,000,000	40,000,000
	USD	811,301,512	432,787,773
	JPY	10,800,000,000	9,000,000,000

(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피 보 증 인	담보제공자산	담보제공액	제공처
이글스에너지 주식회사	관계기업투자주식	21,300,500	칸서스신에너지사모특별자산투자신탁 1호

(8) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 이행보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY, 천원)

법인명	계약대상자	통화	금액
Hanwha Japan CO.,LTD. (구, Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd)	Marubeni Corporation	USD	131,000,000
	NTT Facilities Inc.	JPY	4,610,000,000
	Itochu Corporation	USD	2,526,518
	JGC Corporation	JPY	131,348,708
	GK Rokunohe Solar Park	JPY	296,000,000
	Nippon Renewable Energy K.K.	JPY	2,111,360,000
한화커넥트㈜	국가철도공단	KRW	3,202,968
합 계		USD	133,526,518
		JPY	7,148,708,708
		KRW	3,202,968

(9) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(주2)
단기급여(주1)	38,158,537	71,283,203
퇴직급여	8,887,755	7,736,327
기타장기종업원급여	18,976	16,556
합 계	47,065,268	79,036,086

(주1)	단기급여에는 주식기준보상제도와 관련하여 4,751백만원(전분기 31,157백만원)이 포함되어 있습니다.
(주2)	중단영업손익으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(10) 당분기 및 전분기 중 대규모기업집단계열회사를 포함한 특수관계자 등에 대한 리스부채 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	증 감	기 말
지배기업	㈜한화	13,822,044	2,739,562	16,561,606
관계기업 및 공동기업	한화커넥트㈜	-	-	-
관계기업 및 공동기업	여천NCC㈜	3,917	25	3,942
대규모기업집단계열회사 등	한화생명보험㈜	30,481,883	(9,429,148)	21,052,735
대규모기업집단계열회사 등	한화에너지㈜	-	9,369	9,369
합 계		44,307,844	(6,680,192)	37,627,652

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	증 감	기 말
지배기업	㈜한화	16,424,553	157,888	16,582,441
관계기업 및 공동기업	한화커넥트㈜	212,339	(70,308)	142,031
관계기업 및 공동기업	여천NCC㈜	-	3,874	3,874
대규모기업집단계열회사 등	한화생명보험㈜	45,254,748	(11,639,110)	33,615,638
	한화손해보험㈜	333,072	(333,072)	-
	한화에너지㈜	735	8,685	9,420
합 계		62,225,447	(11,872,043)	50,353,404

48. 영업활동에서 창출된 현금

당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
1. 법인세비용차감전순손익	271,295,817	682,360,272
2. 비용(수익)조정사항	824,592,846	849,638,029
퇴직급여(주1)	60,558,396	56,648,020
기타장기종업원급여	3,063,023	2,487,286
투자부동산감가상각비	1,532,261	1,485,204
유형자산감가상각비	413,033,489	428,764,893
무형자산상각비	45,564,371	27,380,068
사용권자산상각비	39,874,888	46,060,596
대손상각비	7,553,845	11,681,844
지급임차료	617,594	85,981
충당부채전입액(환입)	16,007,155	29,778,988
파생상품평가이익	(80,759,510)	(159,157,963)
외화환산이익	(119,414,404)	(288,572,828)
종속기업 및 관계기업투자자산처분이익	(1,575,412)	(69,966)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(7,440,351)	(1,544,991)
기타포괄-공정가치측정금융자산처분이익	-	(192,029)
투자부동산처분이익	-	(6,593,058)
유형자산처분이익	(1,940,857)	(6,252,106)
매각예정자산처분이익	(29,338,964)	-
외화환산손실	153,884,985	448,047,971
매출채권처분손실	4,957,171	1,774,102
종속기업 및 관계기업투자자산처분손실	19,585,815	7,759,554
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	17,661,957	8,616,671
파생상품평가손실	45,694,376	28,775,180
유형자산처분손실	3,054,450	4,398,016
유형자산손상차손	-	17,810,950
무형자산처분손실	-	569,975
기타대손상각비(환입)	(629,599)	89,257
재고자산폐기손실	156,009	445,926
재고자산평가손실(환입)	(13,244,380)	38,659,170
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(2,324,766)	-
유형자산손상차손환입	(506,763)	-
이자수익	(138,041,483)	(74,369,212)
배당금수익	(7,542,668)	(2,778,147)
이자비용	340,371,889	173,353,339
지분법손익	21,997,124	21,809,304
기타손익	37,149,983	43,924,016
염가매수차익	-	(10,609,516)
금융보증계약부채전입	(3,289,398)	111,206
비지배지분부채평가이익	(470,898)	(738,957)
사용권자산처분손익	(1,206,482)	(715)
3. 영업활동 자산부채의 변동	(596,724,338)	(1,525,484,339)
매출채권	(73,335,739)	(11,374,426)
기타채권	(158,679,714)	(37,122,499)
재고자산	(171,338,708)	(1,052,879,161)
기타금융자산	(40,425,085)	(87,607,502)
기타유동자산	(345,329,635)	(114,302,279)
기타비유동자산	(15,479,370)	(22,371,243)
매입채무	(226,341,258)	(414,185,859)
기타채무	(17,905,455)	(121,760,029)
기타금융부채	9,790,400	65,119,882
기타유동부채	471,287,057	222,119,873
기타비유동부채	(14,967,915)	(3,082,136)
퇴직금의지급	(42,668,527)	(31,488,878)
사외적립자산	2,280,995	7,263,378
기타장기종업원급여부채	(1,034,901)	(436,888)
충당부채	(11,848,440)	(20,576,000)
금융보증계약부채	23,463,988	(8,764,559)
파생상품의 결제	9,265,790	(7,319,879)
기타예수부채	6,542,179	113,283,866
4. 영업활동에서 창출된 현금	499,164,325	6,513,962

(주1)	당분기 발생액 61,215백만원(전분기: 56,985백만원)에서 유형자산의 건설중인자산으로 대체된 657백만원(전분기: 337백만원)을 차감한 금액입니다.

49. 부문정보

연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 기초소재: PE, PVC, CA 등의 제조 판매

② 가공소재: 자동차부품 등의 제조 판매

③ 리테일: 백화점과 도소매업 등

④ 신재생에너지: 모듈 등의 태양광 관련제품 제조 판매 및 태양광, 풍력 발전소 운영/판매 등

⑤ 기타: 기타 제조 판매업, 부동산업 등

(1) 당분기 및 전분기 중 각 부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초소재	가공소재	리테일(주2)	신재생에너지	기 타	소 계	연결조정	합 계
부문별 수익
외부고객으로부터의 수익	3,974,742,960	753,146,959	-	4,275,027,977	416,119,569	9,419,037,465	-	9,419,037,465
부문간 수익	186,872,478	147,289,019	-	2,635,964,791	52,106,963	3,022,233,251	(3,022,233,251)	-
합 계	4,161,615,438	900,435,978	-	6,910,992,768	468,226,532	12,441,270,716	(3,022,233,251)	9,419,037,465
부문별 영업손익(주1)	140,047,869	56,113,552	-	148,872,716	(43,188,689)	301,845,448	261,996,549	563,841,997
부문별 분기순손익	150,485,634	48,779,969	(8,393,302)	10,143,429	(115,818,052)	85,197,678	89,654,442	174,852,120
부문별 감가상각비 및 무형자산상각비	185,496,751	34,446,145	-	239,540,761	30,079,178	489,562,835	-	489,562,835

(주1)	부문별 영업손익의 총 합계는 연결포괄손익계산서의 영업이익과 차이가 있습니다. 이는 부문간 거래에 대한 미인식 손익 효과로 인한 것이며, 연결조정으로 제거되었습니다.
(주2)	리테일부문이 3월 1일자로 인적분할하여, 당분기 중 중단영업으로 분류되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초소재	가공소재	리테일(주2)	신재생에너지	기 타	소 계	연결조정	합 계
부문별 수익
외부고객으로부터의 수익	4,614,609,486	874,553,133	-	3,486,518,886	371,945,420	9,347,626,925	-	9,347,626,925
부문간 수익	276,552,087	92,255,036	-	4,244,521,806	15,482,817	4,628,811,746	(4,628,811,746)	-
합 계	4,891,161,573	966,808,169	-	7,731,040,692	387,428,237	13,976,438,671	(4,628,811,746)	9,347,626,925
부문별 영업손익(주1)	621,415,052	44,821,040	-	279,825,191	(22,640,910)	923,420,373	(167,620,518)	755,799,855
부문별 분기순손익	877,914,702	35,195,300	9,533,653	266,336,449	(39,327,385)	1,149,652,719	(663,453,413)	486,199,306
부문별 감가상각비 및 무형자산상각비	172,554,662	46,232,990	-	211,899,232	18,642,663	449,329,547	-	449,329,547

(주1)	부문별 영업손익의 총 합계는 연결포괄손익계산서의 영업이익과 차이가 있습니다. 이는 부문간 거래에 대한 미인식 손익 효과로 인한 것이며, 연결조정으로 제거되었습니다.
(주2)	인적분할효과를 반영하여 비교표시된 전분기 부문정보를 재작성하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 각 부문별 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	기초소재	가공소재	리테일	신재생에너지	기 타(주1)	소 계	연결조정	합 계
부문별 자산
유동자산	1,568,777,769	785,422,265	-	7,852,508,547	1,629,610,541	11,836,319,122	(2,720,370,027)	9,115,949,095
관계기업등투자자산	1,069,118,964	527,377,921	-	8,619,907,240	4,191,077,370	14,407,481,495	(10,269,455,491)	4,138,026,004
기타비유동자산	3,422,596,072	587,763,715	-	5,291,840,548	1,034,370,343	10,336,570,678	(297,486,101)	10,039,084,577
금융업자산	-	-	-	-	1,673,353,042	1,673,353,042	-	1,673,353,042
합 계	6,060,492,805	1,900,563,901	-	21,764,256,335	8,528,411,296	38,253,724,337	(13,287,311,619)	24,966,412,718
부문별 부채
유동부채	947,659,723	395,429,031	-	9,538,785,102	(1,759,565,689)	9,122,308,167	(2,368,171,855)	6,754,136,312
비유동부채	531,068,878	163,292,239	-	3,100,602,231	3,834,599,785	7,629,563,133	(436,480,998)	7,193,082,135
금융업부채	-	-	-	-	1,480,662,531	1,480,662,531	-	1,480,662,531
합 계	1,478,728,601	558,721,270	-	12,639,387,333	3,555,696,627	18,232,533,831	(2,804,652,853)	15,427,880,978

(주1)	한화솔루션㈜의 현금 및 차입금은 영업부문별 구분이 제한되어 '기타'로 분류하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	기초소재	가공소재	리테일	신재생에너지	기 타(주1)	소 계	연결조정	합 계
부문별 자산
유동자산	1,558,540,758	794,267,535	334,071,526	7,143,559,238	1,699,451,991	11,529,891,048	(2,956,595,613)	8,573,295,435
관계기업등투자자산	1,033,835,726	527,021,828	173,599,186	9,083,814,897	3,622,196,831	14,440,468,468	(10,695,840,908)	3,744,627,560
기타비유동자산	3,137,006,144	543,818,354	1,488,907,067	4,101,245,194	822,915,736	10,093,892,495	(204,145,298)	9,889,747,197
금융업자산	-	-	-	-	1,624,214,242	1,624,214,242	-	1,624,214,242
합 계	5,729,382,628	1,865,107,717	1,996,577,779	20,328,619,329	7,768,778,800	37,688,466,253	(13,856,581,819)	23,831,884,434
부문별 부채
유동부채	1,258,938,487	408,720,514	537,748,072	4,563,490,387	2,648,756,366	9,417,653,826	(2,609,162,396)	6,808,491,430
비유동부채	510,787,037	112,423,993	483,785,644	1,697,398,891	3,421,412,628	6,225,808,193	(540,376,117)	5,685,432,076
금융업부채	-	-	-	-	1,441,049,367	1,441,049,367	-	1,441,049,367
합 계	1,769,725,524	521,144,507	1,021,533,716	6,260,889,278	7,511,218,361	17,084,511,386	(3,149,538,513)	13,934,972,873

(주1)	한화솔루션㈜의 현금 및 차입금은 영업부문별 구분이 제한되어 '기타'로 분류하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 소재한 지역별 매출액과 당분기말 및 전기말 현재 지역별 자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 지역별 매출액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(주1)
국 내	6,307,134,029	4,558,797,335
해 외
중 국	306,953,351	2,554,718,402
독 일	683,477,827	927,932,368
기 타	2,121,472,258	1,306,178,820
소 계	3,111,903,436	4,788,829,590
합 계	9,419,037,465	9,347,626,925

(주1)	인적분할효과를 반영하여 비교표시된 전분기 부문정보를 재작성하였습니다.

2) 지역별 비유동자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
국 내	9,831,230,350	10,324,488,170
해 외
중 국	544,591,402	595,474,281
독 일	562,062,224	359,487,287
기 타	2,449,595,376	1,704,805,957
소 계	3,556,249,002	2,659,767,525
합 계	13,387,479,352	12,984,255,695

(주)	비유동자산 중 금융자산 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.

50. 수익

연결실체는 한 시점에 재화와 용역을 이전 하거나 혹은 기간에 걸쳐 보고부문별 수익을 얻고 있습니다. 각 부문의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따른 보고부문별 수익공시 정보와 일관됩니다(주석 49.(1) 참조).

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
한 시점에 인식하는 수익
기초소재	1,285,451,500	3,973,360,179	1,465,291,493	4,612,016,706
가공소재	235,463,827	753,146,109	312,564,051	874,252,282
신재생에너지	1,107,732,078	3,790,480,489	1,239,040,702	3,279,341,191
기 타	116,018,696	396,135,830	122,373,024	354,574,271
소 계	2,744,666,101	8,913,122,607	3,139,269,270	9,120,184,450
기간에 걸쳐 인식하는 수익
기초소재	461,940	1,382,781	862,520	2,592,780
가공소재	-	850	92,822	300,851
신재생에너지	172,179,255	484,547,488	92,530,997	207,177,695
기 타	8,539,080	19,983,739	7,037,652	17,371,149
소 계	181,180,275	505,914,858	100,523,991	227,442,475
합 계	2,925,846,376	9,419,037,465	3,239,793,261	9,347,626,925

51. 주식기준 보상

당분기에 연결실체는 임직원에게 양도제한조건부주식(RSU) 207,496주를 부여하고 이에 대한 주가연동현금보상을 부여하였습니다. 당분기 중 인식된 보상비용은 7,534백만원입니다.

주식선택권의 공정가치는 양도제한조건부주식의 경우 부여일의 공정가치로 측정하며, 주가연동현금보상의 경우 매 보고기간말 종가로 측정하고 있습니다. 매년 부여되는 주식기준보상은 부여일이 속한 회계연도의 6개월이상 근무용역을 제공하면 전부 가득되며, 연말에 성과급으로 지급되는 주식기준보상은 12월 31일자로 부여받고 일시에 가득됩니다. 주식기준보상의 지급 효력 발생은 부여일 이후 5년~10년입니다.

52. 인적분할

(1) 지배기업은 2022년 9월 23일 이사회 결의 및 2023년 2월 13일자 주주총회의 승인에 의거 2023년 3월 1일을 기준일로 하여 백화점 사업 및 도ㆍ소매업 등을 목적으로 하는 갤러리아부문을 분할하였습니다. 해당 사업부문은 2022년 12월 31일 시점에 중단영업 또는 매각예정으로 분류되지 않았습니다. 비교표시 된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.

분할의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	종 목
분할방법	인적분할
분할회사	한화솔루션 주식회사(분할존속법인) 한화갤러리아 주식회사(분할신설법인)
분할기일	2023년 3월 1일

(2) 당분기 중 갤러리아부문 인적분할로 인한 자산과 부채 변동효과는 다음과 같습니다. 동 인적분할의 결과로 연결실체는 분할과 관련된 사업의 지배력을 상실하였으며,이전된 자산과 부채의 장부금액 차이는 연결재무제표 상 기타자본잉여금으로 인식되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액
유동자산	388,505,171
비유동자산	1,447,873,606
자산총계	1,836,378,777
유동부채	487,252,410
비유동부채	478,284,401
부채총계	965,536,811
순자산금액	870,841,966

(3) 인적분할로 인한 당분기 및 전분기의 중단영업손익의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
매출액	63,421,685	377,469,907
매출원가	16,082,098	80,120,968
판매비와관리비	52,152,376	269,142,185
영업외손익	(3,006,056)	(17,979,282)
법인세비용차감전순이익(손실)	(7,818,845)	10,227,470
법인세비용(수익)	574,457	693,817
중단영업이익(손실)	(8,393,302)	9,533,653

(4) 당분기 및 전분기의 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
영업활동으로 인한 현금흐름	(21,640,196)	68,857,598
투자활동으로 인한 현금흐름	(2,228,510)	(36,474,041)
재무활동으로 인한 현금흐름	16,089,203	(75,255,519)
순 현금흐름	(7,779,503)	(42,871,962)

(5) 상법 제530조의9 제1항에 의거 분할존속회사 및 분할신설회사는 분할 전의 분할회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

53. 보고기간 후 사건

(1) 지배기업은 한화케미칼오버시즈홀딩스 주식회사(100% 자회사)의 주식을 임의유상소각을 위해 처분하였습니다.
(처분가액: 18,102백만원, 처분일: 2023년 10월 13일)

(2) 지배기업은 ㈜안성테크노로지스틱스(100% 자회사)의 유상증자에 참여하였습니다.(출자금액: 13,000백만원, 출자일: 2023년 11월 1일)

(3) 지배기업은 한화글로벌에셋 주식회사(100% 자회사)의 유상증자에 참여 예정입니다.(출자예정금액: 50,020백만원, 출자예정일: 2023년 11월 16일)

상기 출자금액은 지배기업의 100% 해외자회사 Enfin Corp.의 할부금융(Solar Loan)사업 관련 운전 자금 목적으로 사용될 예정입니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 50 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 49 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 50 기 3분기말	제 49 기말
자산
유동자산	3,223,939,445,600	4,400,274,751,424
현금및현금성자산	229,374,884,549	666,449,832,166
당기손익-공정가치금융자산	21,408,988,100
기타금융자산	73,473,493,118	80,056,376,743
매출채권및기타채권	2,027,721,220,053	2,510,906,078,304
기타유동자산	175,580,094,467	178,289,072,632
재고자산	657,504,277,270	927,319,385,007
매각예정자산		37,254,006,572
당기법인세자산	38,876,488,043
비유동자산	13,429,390,561,446	13,474,569,927,212
당기손익-공정가치측정금융자산	132,986,671,221	74,126,980,180
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	11,754,059,638	11,732,240,045
기타금융자산	196,083,143,838	229,511,735,327
장기매출채권및기타채권	107,832,952,072	31,540,867,279
관계기업등투자자산	8,576,953,093,777	7,848,742,520,725
투자부동산	70,258,217,283	77,006,830,910
유형자산	4,001,981,678,164	4,774,653,980,537
무형자산	125,279,660,385	74,350,277,436
사용권자산	57,693,798,515	278,848,497,082
기타비유동자산	142,819,200,832	74,055,997,691
이연법인세자산	5,748,085,721
자산총계	16,653,330,007,046	17,874,844,678,636
부채
유동부채	4,434,647,458,223	4,844,746,932,769
매입채무및기타채무	942,829,130,765	1,762,023,721,573
차입금	3,010,709,928,004	2,179,078,124,695
기타금융부채	448,206,649,616	434,496,164,819
충당부채	1,917,302,358	1,333,801,108
기타유동부채	8,305,007,756	18,663,258,065
계약부채	22,679,439,724	117,292,330,911
당기법인세부채		331,859,531,598
비유동부채	4,159,413,362,423	4,193,667,221,945
장기매입채무및기타채무	40,606,680,060	39,355,102,865
장기차입금	3,552,020,812,911	3,119,749,151,804
기타금융부채	191,256,065,890	548,337,227,343
순확정급여부채	279,159,659,144	319,040,067,117
장기종업원급여부채	23,152,893,141	24,851,338,126
충당부채	49,776,152,411	49,159,627,440
기타 비유동 부채	22,567,415,655	23,012,264,954
계약부채	873,683,211	882,875,385
이연법인세부채		69,279,566,911
부채총계	8,594,060,820,646	9,038,414,154,714
자본
자본금	888,568,910,000	978,240,655,000
자본잉여금	1,219,236,501,505	1,936,933,085,915
자본조정	(150,529,769,665)	(160,573,750,100)
기타포괄손익누계액	(1,565,387,601)	(1,579,298,116)
이익잉여금(결손금)	6,103,558,932,161	6,083,409,831,223
자본총계	8,059,269,186,400	8,836,430,523,922
부채및자본총계	16,653,330,007,046	17,874,844,678,636

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 50 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 49 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 50 기 3분기		제 49 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	1,747,586,639,016	5,787,468,506,816	2,550,180,818,655	6,802,808,829,622
매출원가	1,580,008,933,402	4,987,119,144,831	1,894,328,482,034	5,418,757,602,916
매출총이익	167,577,705,614	800,349,361,985	655,852,336,621	1,384,051,226,706
판매비와관리비	168,249,076,131	590,876,597,179	227,271,809,947	649,482,499,866
영업이익(손실)	(671,370,517)	209,472,764,806	428,580,526,674	734,568,726,840
영업외손익	(66,532,331,850)	(177,145,750,052)	(628,241,709)	547,703,262,364
기타수익	91,414,563,733	347,051,368,763	300,479,898,710	1,057,797,157,821
기타비용	(88,789,525,417)	(385,054,263,972)	(277,811,951,008)	(468,799,534,912)
금융수익	4,940,008,672	54,247,181,642	14,751,888,505	49,186,146,585
금융비용	(74,097,378,838)	(193,390,036,485)	(38,048,077,916)	(90,480,507,130)
법인세차감전순이익(손실)	(67,203,702,367)	32,327,014,754	427,952,284,965	1,282,271,989,204
법인세비용(수익)	(28,084,851,525)	3,784,612,287	115,325,794,609	342,358,381,559
계속영업이익(손실)	(39,118,850,842)	28,542,402,467	312,626,490,356	939,913,607,645
중단영업이익(손실)		(8,393,301,529)	4,053,726,353	6,151,270,811
분기순이익(손실)	(39,118,850,842)	20,149,100,938	316,680,216,709	946,064,878,456
기타포괄손익	5,933,268	13,864,653	(22,528,635)	(34,602,300)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익
기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	5,933,268	13,864,653	27,220,661	48,456,552
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익
현금흐름위험회피 파생상품평가손익			(49,749,296)	(83,058,852)
분기총포괄손익	(39,112,917,574)	20,162,965,591	316,657,688,074	946,030,276,156
계속영업주당손익
보통주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원)	(226)	161	1,628	4,893
우선주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원)	(214)	198	1,641	4,931
중단영업주당손익
보통주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원)		(47)	21	32
우선주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원)		(47)	21	32

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 50 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 49 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

				자본
				자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)				978,240,655,000	1,914,964,340,408	(30,549,926,844)	(1,826,098,470)	4,981,805,487,404	7,842,634,457,498
자본의 변동	분기순이익							946,064,878,456	946,064,878,456
	기타포괄이익(손실)	후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익				48,456,552		48,456,552
	기타포괄이익(손실)	후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익	현금흐름위험회피 파생상품평가손익				(83,058,852)		(83,058,852)
	소유주와의 거래	유상증자
		사업결합으로 인한 효과				(39,324,595,763)			(39,324,595,763)
		인적분할로 인한 효과
		자기주식 취득				(20,872,211,240)			(20,872,211,240)
	주식기준보상				9,463,937,322	176,308,247			9,640,245,569
	기타자본변동				5,253,792,213				5,253,792,213
2022.09.30 (기말자본)				978,240,655,000	1,929,682,069,943	(90,570,425,600)	(1,860,700,770)	5,927,870,365,860	8,743,361,964,433
2023.01.01 (기초자본)				978,240,655,000	1,936,933,085,915	(160,573,750,100)	(1,579,298,116)	6,083,409,831,223	8,836,430,523,922
자본의 변동	분기순이익							20,149,100,938	20,149,100,938
	기타포괄이익(손실)	후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익				13,864,653		13,864,653
	기타포괄이익(손실)	후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익	현금흐름위험회피 파생상품평가손익
	소유주와의 거래	유상증자		8,710,295,000	40,595,511,360				49,305,806,360
		사업결합으로 인한 효과
		인적분할로 인한 효과		(98,382,040,000)	(766,496,113,597)	19,791,311,001			(845,086,842,596)
		자기주식 취득				(9,741,796,162)			(9,741,796,162)
	주식기준보상				8,204,017,827				8,204,017,827
	기타자본변동					(5,534,404)	45,862		(5,488,542)
2023.09.30 (기말자본)				888,568,910,000	1,219,236,501,505	(150,529,769,665)	(1,565,387,601)	6,103,558,932,161	8,059,269,186,400

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 50 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 49 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 50 기 3분기	제 49 기 3분기
영업활동으로 인한 현금흐름	143,512,277,945	(236,601,840,477)
영업으로부터 창출된 현금흐름	518,301,296,864	(75,638,700,433)
법인세 납부	(374,789,018,919)	(160,963,140,044)
투자활동으로 인한 현금흐름	(1,488,998,920,573)	(1,035,709,696,389)
이자수취	18,408,433,360	8,657,852,876
배당금수취	37,419,612,039	40,865,042,569
기타금융자산의 감소	142,383,242,553	14,514,248,705
관계기업등투자자산의 처분	4,652,569,977	665,767,822,935
정부보조금의 수령	2,248,461,243	1,281,549,680
투자부동산의 처분		4,946,821,250
유형자산의 처분	26,200,329,765	10,942,838,246
무형자산의 처분	532,206,310	774,227,995
매각예정자산의 처분	15,000,000,000
현물출자로 인한 감소	(5,800,000,000)
사업결합으로 인한 감소		(58,416,541,999)
기타금융자산의 증가	(174,709,240,117)	(43,920,401,874)
유형자산의 취득	(529,206,034,249)	(438,081,313,439)
무형자산의 취득	(1,206,138,008)	(2,948,876,874)
관계기업등투자자산의 취득	(1,024,922,363,446)	(1,240,092,966,459)
재무활동으로 인한 현금흐름	907,420,145,239	1,068,286,680,103
차입금의 차입	2,853,124,985,160	2,897,399,934,686
유상증자	49,305,806,360
기타금융부채의 증가	700,325,054	379,378,791
차입금의 상환	(1,692,158,452,024)	(1,675,006,393,030)
인적분할로 인한 감소	(89,056,421,738)
이자 지급	(176,882,199,735)	(76,021,963,471)
기타금융부채의 감소	(276,230,126)	(30,500,000)
자기주식의 취득	(9,741,796,162)	(20,872,211,240)
리스 지급	(27,595,871,550)	(57,561,565,633)
현금및현금성자산의 증가(감소)	(438,066,497,389)	(204,024,856,763)
기초의 현금및현금성자산	666,449,832,166	700,830,712,975
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동	991,549,772	(1,185,864,180)
기말의 현금및현금성자산	229,374,884,549	495,619,992,032

5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

한화솔루션주식회사(이하 "회사"라 함)는 1974년 4월 27일에 설립되어, 가성소다, PVC, LLDPE 등의 합성수지 및 기타 석유화학제품의 제조 및 판매와 플라스틱 가공사업 및 태양광 모듈 공급 등 태양광 발전 관련 사업 및 기타 부동산 개발 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 중구 장교동에 본사를, 울산광역시 및 전라남도 여수시 석유화학공업단지내, 충청북도 음성 및 진천, 세종특별자치시에 제조설비를 두고 있습니다.

회사는 2021년 4월 1일을 합병기일로 하여 한화갤러리아㈜를 흡수합병하고 ㈜한화도시개발의 분할사업부를 합병하였습니다.

회사는 2023년 3월 1일을 분할기일로 하여 백화점 사업 및 도소매업 등을 목적으로 하는 갤러리아부문을 인적분할하여 한화갤러리아㈜를 분할신설하였습니다.

당분기말 현재 자본금(우선주자본금 포함)은 888,569백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

(주식수 단위: 주)

주 주	보통주		우선주(주1)
주 주	보유주식수	지분율	보유주식수	지분율
㈜한화	62,420,460	36.32%	641,746	24.92%
자기주식(주3)	2,548,801	1.48%	30,733	1.19%
기타	106,923,275	62.20%	1,902,870	73.89%
합 계(주2)	171,892,536	100.00%	2,575,349	100.00%

(주1)	당분기에 우선주 유상증자를 실시하여 1,742,059주를 신규 발행하였습니다.
(주2)	당분기에 한화갤러리아㈜를 인적분할하였습니다. 분할비율은 분할존속회사(한화솔루션 주식회사) 0.8986506, 분할신설회사(한화갤러리아㈜) 0.1013494입니다.
(주3)	당분기에 인적분할 후 단주 취득을 하였습니다(보통주 165,589주, 우선주 21,298주).

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정

회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책 정보

하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 26에 기재하였습니다.

단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

회사는 2023년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정사항을 적용하였습니다. 이 개정사항은 리스와 복구충당부채와 같이 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키는 거래를 최초 인식 면제에서 제외하도록 그 범위를 명확화 하였습니다. 리스와 복구충당부채의 경우, 회사는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일부터 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하여야 하며, 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 다른 모든 거래의 경우, 회사는가장 이른 기간의 개시일 이후에 발생하는 거래에 대해서 동 개정사항을 적용합니다.

회사는 과거에 리스와 복구충당부채에 대해 통합적으로 연결되어 있다고 판단하여 회계처리 하였고, 이연법인세자산 또는 이연법인세부채가 순액으로 인식되는 경우를제외하고는 개정사항과 유사하게 회계처리 하였습니다. 회사는 개정사항에 따라 리스부채에 대한 이연법인세자산과 사용권자산에 대한 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나, 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 문단 74에 따라 상계 요건을 충족하기 때문에 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

회계정책의 변경에 따른 공시사항은 회사의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 반영될 것입니다.

4. 재무위험관리

(1) 자본위험관리

회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리

1) 금융위험요소

회사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 시장위험

가. 외환위험

당분기말 및 전분기말 현재 회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전분기말
구 분	환율 1% 상승	환율 1% 하락	환율 1% 상승	환율 1% 하락
USD	1,703,446	(1,703,446)	5,265,889	(5,265,889)
EUR	(1,082,514)	1,082,514	(2,261,940)	2,261,940
JPY	43,019	(43,019)	27,529	(27,529)
CNY	23,840	(23,840)	60,540	(60,540)
기타	144,097	(144,097)	648,890	(648,890)
합 계	831,888	(831,888)	3,740,908	(3,740,908)

상기 민감도분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 체결이 확정된 헷지효과가 발생하는 파생상품거래로 인한 환율변동효과도 고려되었습니다.

나. 이자율위험

당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 (하락)할 경우, 당분기의 법인세비용차감전순손익은 21,547백만원(전분기: 20,659백만원) 감소(증가)하였을 것으로 예상됩니다.

동 분석은 이자율 이외의 다른 변수가 일정하다고 가정하였으며, 체결이 확정된 헷지효과가 발생하는 파생상품거래로 인한 이자율변동효과도 고려되었습니다.

3) 신용위험

회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 고객과 거래하고 있습니다. 회사는 신규 고객과 계약시 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 고객의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다.

4) 유동성위험

가. 비파생금융부채의 만기별 예상현금흐름

당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 비파생금융부채의 만기별 예상현금흐름은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 이후	합 계
차입금(주1)	3,234,564,345	3,711,465,234	46,700,976	6,992,730,555
매입채무및기타채무(주1)	942,829,131	43,384,023	-	986,213,154
기타금융부채(주2)	269,243,480	76,401,927	10,209,898	355,855,305
합 계	4,446,636,956	3,831,251,184	56,910,874	8,334,799,014

(주1)	이자비용의 예상 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(주2)	미지급이자 및 금융보증계약부채의 예상 현금흐름은 포함되지 않습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 이후	합 계
차입금(주1)	2,289,208,400	3,143,612,254	174,286,493	5,607,107,147
매입채무및기타채무(주1)	1,763,564,147	41,948,258	-	1,805,512,405
기타금융부채(주2)	339,490,267	272,902,200	313,767,353	926,159,820
합 계	4,392,262,814	3,458,462,712	488,053,846	8,338,779,372

(주1)	이자비용의 예상 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(주2)	미지급이자 및 금융보증계약부채의 예상 현금흐름은 포함되지 않습니다.

나. 파생상품부채의 만기별 예상현금흐름

당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 파생금융부채의 만기별 예상현금흐름은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계
파생상품부채(주1)	(15,993,444)	(9,898,103)	-	(25,891,547)

(주1)	총액결제 파생상품은 자산으로 평가되었더라도 예상 현금흐름을 유동성위험 분석에 포함하고 있으며, 체결금액이 확정되지 않은 총액결제 파생상품은 예상순현금유출입액으로 반영하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계
파생상품부채(주1)	(38,093,386)	319,059	-	(37,774,327)

(주1)	총액결제 파생상품은 자산으로 평가되었더라도 예상 현금흐름을 유동성위험 분석에 포함하고 있으며, 체결금액이 확정되지 않은 총액결제 파생상품은 예상순현금유출입액으로 반영하였습니다.

다. 상기 금융부채 이외에 회사는 특수관계자 및 임직원을 위하여 금융보증계약 및 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다. 따라서, 보증을 제공받은 특수관계자 및 임직원이 지급의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 추가적인 지급의무가 발생할 수도 있으며, 관련 유동성위험의 최대금액은 5,983,509백만원(전기말: 3,239,454백만원)입니다(주석 28 및 주석 29 참조).

5. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치(주1)
금융자산
현금및현금성자산	229,374,885	229,374,885	666,449,832	666,449,832
당기손익- 공정가치측정금융자산	154,395,659	154,395,659	74,126,980	74,126,980
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	11,754,060	11,754,060	11,732,240	11,732,240
매출채권및기타채권	2,135,554,172	2,135,554,172	2,542,446,946	2,542,446,946
기타금융자산
파생금융상품	151,476,610	151,476,610	161,088,301	161,088,301
기타	118,080,027	118,080,027	148,479,811	148,479,811
합 계	2,800,635,413	2,800,635,413	3,604,324,110	3,604,324,110
금융부채
매입채무및기타채무	983,435,811	983,435,811	1,801,378,824	1,801,378,824
차입금	6,562,730,741	6,536,690,938	5,298,827,276	5,245,662,964
기타금융부채
파생금융상품	125,585,062	125,585,062	123,313,974	123,313,974
기타	513,877,654	513,877,653	859,519,418	859,519,418
합 계	8,185,629,268	8,159,589,464	8,083,039,492	8,029,875,180

(주1)	공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매출채권및기타채권 및 비상장주식 등에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
반복적인 공정가치 측정치
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	11,754,060	11,754,060
당기손익-공정가치측정금융자산	72,767,513	-	81,628,146	154,395,659
파생상품자산	-	91,671,610	59,805,000	151,476,610
파생상품부채	-	29,290,062	96,295,000	125,585,062
매입채무및기타채무(조건부대가)(주1)	-	-	37,222,657	37,222,657

(주1)	한화이센셜 주식회사(구, 주식회사 더블유오에스)의 이전대가에 포함된 조건부대가를 공정가치로측정하였습니다(주석28.(7) 참조).

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
반복적인 공정가치 측정치
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	11,732,240	11,732,240
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	74,126,980	74,126,980
파생상품자산	-	101,283,301	59,805,000	161,088,301
파생상품부채	-	27,018,974	96,295,000	123,313,974
매입채무및기타채무(조건부대가)(주1)	-	-	37,406,845	37,406,845

(주1)	한화이센셜 주식회사(구, 주식회사 더블유오에스)의 이전대가에 포함된 조건부대가를 공정가치로측정하였습니다(주석28.(7) 참조).

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권및기타채권에 대해서는 공정가치 서열체계를 공시하지 않았습니다.

(3) 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

- 파생상품(통화선도, 통화스왑, 이자율스왑)

통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 선도환율이 공시되지 않는 통화선도, 통화스왑 및 이자율스왑의 경우, 거래 금융기관으로부터수령한 평가서를 기초로 현재가치를 측정하였습니다. 파생상품의 공정가치측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 회사는 파생상품의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

- 비상장주식

비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

- 조건부대가

조건부대가의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 조건부대가의 실현가능성, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 회사의 신용등급과 기간계수를 고려한 회사채 이자율입니다. 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 조건부대가의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 조건부대가의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

- 주주간 옵션 약정

주주간 옵션 약정의 공정가치는 이항모형 및 몬테카를로 시뮬레이션법을 사용하여 평가하였습니다.

이항모형은 기초자산의 가격이 이항확률분포를 따른다는 가정하에서 옵션의 공정가치를 도출해내는 평가모형입니다. 이항모형 모델링을 위하여 변동성, 무위험이자율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용되었으며, 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 주주간 옵션 약정의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 주주간 옵션 약정의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

몬테카를로 시뮬레이션법은 난수를 이용하여 확률적으로 옵션의 가치를 구하는 방법으로, 시뮬레이션 횟수를 늘림으로써 불확실성을 확률적으로 접근하는 방법입니다. 시뮬레이션을 위하여 변동성, 상관계수 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용되었으며, 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 주주간 옵션 약정의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 주주간 옵션 약정의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계
유동성
현금및현금성자산	-	-	229,374,885	229,374,885
당기손익- 공정가치측정금융자산	21,408,988	-	-	21,408,988
매출채권및기타채권	-	47,339,558	1,980,381,662	2,027,721,220
기타금융자산	30,945,034	-	42,528,459	73,473,493
비유동성
당기손익- 공정가치측정금융자산	132,986,671	-	-	132,986,671
기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	-	11,754,060	-	11,754,060
장기매출채권및기타채권	-	-	107,832,952	107,832,952
기타금융자산	120,531,575	-	75,551,569	196,083,144
합 계	305,872,268	59,093,618	2,435,669,527	2,800,635,413

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계
유동성
현금및현금성자산	-	-	666,449,832	666,449,832
매출채권및기타채권	-	35,557,653	2,475,348,425	2,510,906,078
기타금융자산	40,252,023	-	39,804,354	80,056,377
비유동성
당기손익- 공정가치측정금융자산	74,126,980	-	-	74,126,980
기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	-	11,732,240	-	11,732,240
장기매출채권및기타채권	-	-	31,540,867	31,540,867
기타금융자산	120,836,278	-	108,675,457	229,511,735
합 계	235,215,281	47,289,893	3,321,818,935	3,604,324,109

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	기 타(주1)	합 계
유동성
매입채무및기타채무	-	942,829,131	-	942,829,131
차입금	-	3,010,709,928	-	3,010,709,928
기타금융부채	14,951,591	305,434,391	127,820,668	448,206,650
비유동성
장기매입채무및기타채무	37,222,657	3,384,023	-	40,606,680
장기차입금	-	3,552,020,813	-	3,552,020,813
기타금융부채	110,633,471	80,622,595	-	191,256,066
합 계	162,807,719	7,895,000,881	127,820,668	8,185,629,268

(주1)	금융보증부채(주석 19 참조)를 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	기 타(주1)	합 계
유동성
매입채무및기타채무	-	1,762,023,722	-	1,762,023,722
차입금	-	2,179,078,125	-	2,179,078,125
기타금융부채	2,158,637	360,965,824	71,371,704	434,496,165
비유동성
장기매입채무및기타채무	37,406,845	1,948,258	-	39,355,103
장기차입금	-	3,119,749,152	-	3,119,749,152
기타금융부채	121,155,337	427,181,890	-	548,337,227
합 계	160,720,819	7,850,946,971	71,371,704	8,083,039,494

(주1)	금융보증부채(주석 19 참조)를 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익

당분기 및 전분기의 금융상품 손익을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정 금융상품	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기 타	합 계
대손상각비	-	-	(3,002,157)	-	-	(3,002,157)
기타대손상각비	-	-	(204,894)	-	-	(204,894)
외환차익	-	-	133,240,988	22,372,975	-	155,613,963
외화환산이익	-	-	51,263,794	98,228	-	51,362,022
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	2,655,361	-	-	-	-	2,655,361
파생상품평가이익	47,573,842	-	-	-	-	47,573,842
파생상품거래이익	31,058,350	-	-	-	-	31,058,350
당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	768,161	-	-	-	-	768,161
외환차손	-	-	(76,071,300)	(36,786,458)	-	(112,857,758)
외화환산손실	-	-	(331,905)	(105,828,611)	-	(106,160,516)
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(13,185,971)	-	-	-	-	(13,185,971)
파생상품평가손실	(15,646,547)	-	-	-	-	(15,646,547)
파생상품거래손실	(35,551,392)	-	-	-	-	(35,551,392)
이자수익(비용)	(559,514)	-	16,827,570	(192,830,521)	-	(176,562,465)
대여금및수취채권처분손실	-	(4,747,624)	-	-	-	(4,747,624)
금융보증계약부채환입	-	-	-	-	20,813,551	20,813,551
배당금수익	771,470	210,697	-	-	-	982,167
소계: 세전순손익	17,883,760	(4,536,927)	121,722,096	(312,974,387)	20,813,551	(157,091,907)
기타포괄손익
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	21,820	-	-	-	21,820
소계: 세전기타포괄손익	-	21,820	-	-	-	21,820
합계: 세전순포괄손익	17,883,760	(4,515,107)	121,722,096	(312,974,387)	20,813,551	(157,070,087)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정 금융상품	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기 타	합 계
대손상각비	-	-	(11,628,529)	-	-	(11,628,529)
기타대손상각비	-	-	(49,296)	-	-	(49,296)
기타대손상각비환입	-	-	56,796	-	-	56,796
외환차익	-	-	179,322,235	8,629,718	-	187,951,953
외화환산이익	-	-	119,081,438	11,735,491	-	130,816,929
파생상품평가이익	153,747,838	-	-	-	-	153,747,838
파생상품거래이익	16,189,854	-	-	-	-	16,189,854
외환차손	-	-	(15,576,155)	(91,234,659)	-	(106,810,814)
외화환산손실	-	-	(2,864,780)	(294,607,844)	-	(297,472,624)
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	1,544,991	-	-	-	-	1,544,991
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(87,935)	-	-	-	-	(87,935)
파생상품평가손실	(12,564,407)	-	-	-	-	(12,564,407)
파생상품거래손실	(13,162,909)	-	-	-	-	(13,162,909)
이자수익(비용)	-	-	9,093,655	(90,480,507)	-	(81,386,852)
대여금및수취채권처분손실	-	(1,774,102)	-	-	-	(1,774,102)
금융보증계약부채환입	-	-	-	-	11,746,906	11,746,906
배당금수익	4,950	421,297	-	-	-	426,247
소계: 세전순손익	145,672,382	(1,352,805)	277,435,364	(455,957,801)	11,746,906	(22,455,954)
기타포괄손익
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	66,837	-	-	-	66,837
파생상품평가손익	-	-	-	-	(4,286)	(4,286)
소계: 세전기타포괄손익	-	66,837	-	-	(4,286)	62,551
합계: 세전순포괄손익	145,672,382	(1,285,968)	277,435,364	(455,957,801)	11,742,620	(22,393,403)

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동성	비유동성	유동성	비유동성
매출채권	1,964,232,374	1,242,929	2,460,301,410	2,011,337
차감: 현재가치할인차금	(9,674)	(41,023)	(9,647)	(48,290)
손실충당금	(38,351,979)	-	(38,546,561)	-
소 계	1,925,870,721	1,201,906	2,421,745,202	1,963,047
미수금	103,309,176	113,236,307	90,457,357	30,993,960
차감: 현재가치할인차금	(234,273)	(6,605,261)	-	-
손실충당금	(1,224,404)	-	(1,296,481)	(1,416,140)
소 계	101,850,499	106,631,046	89,160,876	29,577,820
합 계	2,027,721,220	107,832,952	2,510,906,078	31,540,867

(2) 신용위험 및 손실충당금

당분기 및 전분기의 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계
기초	6,271,989	34,987,193	41,259,182
인적분할	(3,429,023)	(1,498,717)	(4,927,740)
현물출자	(194,392)	-	(194,392)
회수	93,041	-	93,041
채권의 증감에 따른 변동	4,309,682	(963,390)	3,346,292
분기말(주1)	7,051,297	32,525,086	39,576,383

(주1)	당분기말 매출채권및기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간기대신용손실로 측정하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계
기초	12,182,123	17,174,397	29,356,520
사업결합	688	-	688
제각	-	(85,400)	(85,400)
회수	497,718	-	497,718
채권의 증감에 따른 변동	11,689,739	(100,258)	11,589,481
분기말(주1)	24,370,268	16,988,739	41,359,007

(주1)	전분기말 매출채권및기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간기대신용손실로 측정하였습니다.

(3) 매출채권의 양도

1) 거래상대방이 양도자산에 대한 소구권을 보유하는 경우 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지며 양도되는 금융자산과 관련된 부채는 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 금융자산은 없습니다.

2) 당분기말 현재 전체가 제거된 양도 금융자산에 대한 지속적 관여는 없습니다.

8. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
상 품	28,398,221	(353,318)	28,044,903	40,912,273	(3,745,721)	37,166,552
제 품	428,047,780	(42,287,170)	385,760,610	587,261,216	(24,698,823)	562,562,393
재공품	3,736,624	-	3,736,624	5,222,292	-	5,222,292
원재료	131,550,965	(6,732,337)	124,818,628	188,933,783	(1,628,646)	187,305,137
저장품	63,930,778	-	63,930,778	52,220,876	-	52,220,876
미착품	51,212,734	-	51,212,734	82,842,135	-	82,842,135
합 계	706,877,102	(49,372,825)	657,504,277	957,392,575	(30,073,190)	927,319,385

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실은 22,384백만원(전분기: 29,970백만원 환입)으로 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

9. 파생상품

당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	자 산	부 채	자 산	부 채
유동성파생상품
통화선도	13,523,843	14,951,591	40,216,198	2,158,637
통화스왑	17,421,192	-	-	-
이자율스왑	-	-	35,825	-
소 계	30,945,035	14,951,591	40,252,023	2,158,637
비유동성파생상품
통화선도	-	9,355,790	-	15,143,368
통화스왑	60,156,481	4,982,681	61,031,278	9,716,969
이자율스왑	570,094	-	-	-
기타파생상품(주1)	59,805,000	96,295,000	59,805,000	96,295,000
소 계	120,531,575	110,633,471	120,836,278	121,155,337
합 계	151,476,610	125,585,062	161,088,301	123,313,974

(주1)	회사가 보유한 주식 매각시 투자자와 체결된 주주간 옵션 약정에 대한 공정가치입니다.

10. 공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
비상장주식(주1)	11,754,060	11,732,240

(주1)	회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
지분상품	153,949,246	73,680,567
수익증권	2,387	2,387
채무상품	444,026	444,026
합 계	154,395,659	74,126,980

(3) 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장주식에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	11,732,240	11,355,815
취득	-	2,105,755
자본으로 분류된 평가손익	21,820	66,837
분기말	11,754,060	13,528,407

11. 투자부동산

당분기 및 전분기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계
기초	41,581,010	35,425,821	77,006,831
인적분할	(2,395,155)	(3,341,006)	(5,736,161)
감가상각	-	(865,429)	(865,429)
대체	(37,125)	(109,899)	(147,024)
분기말	39,148,730	31,109,487	70,258,217

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계
기초	53,991,478	36,895,894	90,887,372
사업결합	37,125	112,347	149,472
감가상각	-	(943,116)	(943,116)
처분	(7,359,393)	-	(7,359,393)
분기말	46,669,210	36,065,125	82,734,335

12. 관계기업등투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 업	소재국	당분기말		전기말
기 업	소재국	지분율	장부금액	지분율	장부금액
종속기업
㈜한화도시개발	국내	100.00%	98,374,528	100.00%	98,374,528
한화컴파운드㈜(주1)	국내	100.00%	80,850,671	100.00%	57,850,875
한화글로벌에셋 주식회사(주13)	국내	100.00%	1,170,666,737	100.00%	902,786,676
에이치에이엠홀딩스 주식회사	국내	52.76%	218,645,005	52.76%	218,645,005
한화케미칼오버시즈홀딩스 주식회사	국내	100.00%	95,014,350	100.00%	95,014,350
에이치씨씨홀딩스 주식회사	국내	51.00%	133,644,618	51.00%	133,644,618
해오름태양광발전소 주식회사	국내	100.00%	3,805,000	100.00%	3,805,000
한화이센셜 주식회사(구, 주식회사 더블유오에스)(주2)	국내	100.00%	249,892,674	100.00%	222,556,775
엔엑스이에프 주식회사(주3)	국내	-	-	100.00%	13,000,000
㈜한화갤러리아타임월드(주4)	국내	-	-	99.99%	163,275,050
㈜한화비앤비	국내	100.00%	3,407,276	100.00%	3,407,276
㈜경기용인테크노밸리	국내	75.00%	6,149,392	75.00%	6,149,392
㈜김해테크노밸리	국내	80.00%	2,454,720	80.00%	2,454,720
㈜서산테크노밸리	국내	65.00%	7,920,713	65.00%	7,920,713
㈜에이치테크노밸리	국내	80.00%	3,536,226	80.00%	3,536,226
㈜제이용인테크노밸리	국내	70.00%	3,011,908	70.00%	3,011,908
㈜서오창테크노밸리	국내	73.00%	-	73.00%	-
㈜안성테크노밸리	국내	75.00%	-	75.00%	-
㈜에이치밸리	국내	51.00%	1,122,139	51.00%	1,122,139
㈜안성테크노로지스틱스	국내	100.00%	17,816,131	100.00%	17,816,131
한화엔엑스엠디 주식회사	국내	100.00%	115,000,000	100.00%	115,000,000
한화첨단소재 주식회사	국내	52.76%	181,738,226	52.76%	181,738,226
하동햇빛나눔태양광발전 주식회사	국내	100.00%	300,000	100.00%	300,000
㈜알이씨데이터센터(주6)	국내	100.00%	100,000	-	-
에이치앤지케미칼 주식회사(주7)	국내	51.00%	120,360,000	-	-
알이100솔라팩토리1호 주식회사(주8)	국내	100.00%	44,000	-	-
한화화학(상해)유한공사	중국	100.00%	3,209,559	100.00%	3,209,559
HHR Development B GK	일본	100.00%	3,024,451	100.00%	3,024,451
HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED	인도	99.99%	168,991	99.99%	168,991
Hanwha Chemical Malaysia Sdn. Bhd.	말레이시아	100.00%	3,314,400	100.00%	3,314,400
Hanwha Chemical (Thailand) Co., Ltd.	태국	99.99%	24,907,971	99.99%	24,907,971
Hanwha International Corp.	미국	100.00%	55,314,190	100.00%	55,314,190
Hanwha Q CELLS Co., Ltd.	영국	100.00%	1,972,163,626	100.00%	1,972,163,626
Q CELLS ASSET MANAGEMENT LIMITED(주14)	영국	-	-	100.00%	3,571,026
HAMC Holdings Corp.	미국	100.00%	69,639,912	100.00%	69,639,912
HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS CORPORATION(주9)	미국	100.00%	216,591,030	100.00%	191,989,910
Q Energy Solutions SE	독일	100.00%	1,171,483,542	100.00%	1,171,483,542
Hanwha Solutions Insight Holdings Corporation	미국	100.00%	53,364,000	100.00%	53,364,000
Hanwha Cimarron Europe GmBH	독일	100.00%	39,106	100.00%	39,106
Hanwha Solutions Japan G.K.(주10)	일본	100.00%	39,412,004	-	-
H-SUMMIT(주15)	일본	100.00%	4,606,232	-	-
관계기업
㈜한화이글스	국내	40.00%	-	40.00%	-
한화임팩트 주식회사	국내	47.93%	1,021,440,817	47.93%	1,021,440,817
한화호텔앤드리조트㈜	국내	49.65%	297,015,149	49.65%	297,015,149
㈜스마일벤처스	국내	17.69%	1,947,426	17.69%	1,947,426
한화커넥트㈜	국내	40.01%	64,713,166	40.01%	64,713,166
한화기회추구전문투자형사모부동산투자신탁 1호	국내	20.00%	4,969,434	20.00%	4,969,434
주식회사 다나그린	국내	3.76%	1,092,624	3.76%	1,092,624
Crystal Solar Inc.	미국	29.09%	-	29.09%	-
REC Silicon ASA	노르웨이	21.33%	242,302,249	21.33%	242,302,249
공동기업
여천NCC㈜	국내	50.00%	370,135,400	50.00%	370,135,400
고북주민태양광발전 주식회사(주5)(주16)	국내	90.00%	3,330,000	90.00%	900,000
㈜울산복합도시개발	국내	45.00%	6,750,000	45.00%	6,750,000
Premium Hirafu Properties TMK	일본	24.95%	14,143,433	24.95%	14,143,433
GK Summit Apollo Eleven	일본	50.00%	3,213,531	50.00%	3,213,531
H Properties TMK(주11)	일본	49.99%	32,399,047	24.95%	16,519,000
Hanwha Futureproof Corp(주12)	미국	50.00%	382,407,490	-	-
합 계			8,576,953,094		7,848,742,521

(주1)	회사는 당분기에 한화컴파운드㈜에 23,000백만원을 출자하였습니다.
(주2)	회사는 당분기에 한화이센셜 주식회사(구,주식회사 더블유오에스)에 27,336백만원을 현물출자하였습니다.
(주3)	회사는 당분기에 엔엑스이에프 주식회사의 해산을 결의하였습니다.
(주4)	회사는 당분기에 백화점 사업 및 도소매업을 목적으로 하는 리테일사업부문을 인적분할하여 한화갤러리아㈜를 설립하였으며, 한화갤러리아㈜가 ㈜한화갤러리아타임월드 주식을 승계하였습니다.
(주5)	회사는 당분기에 고북주민태양광발전 주식회사에 2,430백만원을 출자하였습니다.
(주6)	회사는 당분기에 ㈜알이씨데이터센터를 신규 설립하였습니다(출자금 100백만원).
(주7)	회사는 당분기에 GS에너지 주식회사와 에이치앤지케미칼 주식회사를 합작 설립하여 51%의 지분을 취득하였습니다(출자금 120,360백만원).
(주8)	회사는 당분기에 알이100솔라팩토리1호 주식회사를 신규 설립하였으며,(출자금 450백만원) 이후 406백만원을 유상감자하였습니다.
(주9)	회사는 당분기에 HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS CORPORATION에 24,601백만원을 출자하였습니다.
(주10)	회사는 당분기에 Hanwha Solutions Japan G.K.를 신규 설립하였습니다(출자금 39,412백만원).
(주11)	회사는 당분기에 H Properties TMK의 지분을 추가 취득하였습니다(취득대가 15,880백만원).
(주12)	회사는 당분기에 Hanwha Futureproof Corp를 신규 설립하였습니다(출자금2,483백만원). 이후 379,924백만원을 출자하였습니다.
(주13)	회사는 당분기에 한화글로벌에셋 주식회사에 267,880백만원을 출자하였습니다.
(주14)	회사는 당분기에 Q CELLS ASSET MANAGEMENT LIMITED를 청산하였습니다.
(주15)	회사는 당분기에 H-SUMMIT 주식을 취득하였으며,(취득대가 764백만원) 이후 3,842백만원을 출자하였습니다.
(주16)	회사는 주주간 협약에 의해 다른 주주와 동등하게 이사회 선임 권한을 보유하고, 공동으로 주요 의사결정을 행사하므로 종속회사가 아닌 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	7,848,742,521	6,717,165,049
인적분할	(163,275,050)	-
취득	908,462,649	2,911,547,629
처분	(3,571,026)	(1,925,327,832)
손상	(13,000,000)	-
기타(주1)(주2)(주3)	(406,000)	(10,277,862)
분기말	8,576,953,094	7,693,106,984

(주1)	전분기에 인비저닝클라이밋솔루션 투자조합은 유의적인 영향력 상실로 관계기업에서 제외되어, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(주2)	전분기 중 ㈜에이치밸리에 7,650백만원을 출자하였습니다. 출자 후, 기타충당부채 6,528백만원과 상계하였습니다.
(주3)	회사는 당분기에 알이100솔라팩토리1호 주식회사를 신규 설립하였으며,(출자금 450백만원) 이후 406백만원을 유상감자하였습니다.

(3) 당분기말 현재 시장성 있는 주요 종속기업, 관계기업 및 공동기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말
구 분	장부금액	공정가치
REC Silicon ASA	242,302,249	178,404,502

13. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	미착기기	기타의유형자산	합 계
기초	1,565,639,443	716,907,739	240,539,978	1,720,142,687	2,333,579	89,958,312	438,224,852	261,181	646,210	4,774,653,981
인적분할	(752,314,756)	(149,682,420)	(7,351,635)	-	(15,074)	(16,814,711)	(1,391,799)	-	(18,922)	(927,589,317)
현물출자	(76,509)	(551,062)	(385,626)	(6,586,479)	-	(886,687)	(7,598,704)	-	-	(16,085,067)
취득	-	761,943	100,420	46,500	-	83,692	513,895,862	2,754,213	-	517,642,630
처분	-	(396,542)	(126,038)	(447,524)	(10,653)	(100,442)	(23,957,512)	-	-	(25,038,711)
감가상각	-	(20,408,505)	(13,970,634)	(193,056,066)	(513,456)	(7,923,352)	-	-	(18,200)	(235,890,213)
대체	4,044,183	15,499,785	28,102,629	341,309,346	39,035	(34,125,545)	(437,565,664)	(3,015,394)	-	(85,711,625)
분기말	817,292,361	562,130,938	246,909,094	1,861,408,464	1,833,431	30,191,267	481,607,035	-	609,088	4,001,981,678

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	미착기기	기타의유형자산	합 계
기초	1,501,482,357	789,498,765	263,090,316	1,775,486,453	4,450,466	70,072,892	237,032,573	295,234	18,922	4,641,427,978
사업결합	149,726,809	19,490,211	6,373,809	704,610	280,805	2,211,416	7,940,866	-	647,690	187,376,216
취득	16,600,658	11,788,853	66,576	374	19,186	1,223,942	386,253,026	7,573,951	-	423,526,566
처분	(2,520)	(824,104)	(20,164)	(2,004,122)	(11,424)	(1,842,757)	(3,285,151)	-	-	(7,990,242)
감가상각	-	(39,554,279)	(14,527,041)	(185,223,849)	(2,718,025)	(22,969,164)	-	-	(14,335)	(265,006,693)
손상차손	-	-	-	(43,750)	-	-	(14,475,824)	-	-	(14,519,574)
대체	48,690	10,161,707	6,417,072	149,847,778	473,288	48,352,403	(253,124,549)	(7,161,708)	-	(44,985,319)
분기말	1,667,855,994	790,561,153	261,400,568	1,738,767,494	2,494,296	97,048,732	360,340,941	707,477	652,277	4,919,828,932

(2) 차입원가의 자본화에 적용한 자본화이자율은 3.69%(전분기: 2.86%)이며, 유형자산으로 자본화한 차입원가는 12,424백만원(전분기: 4,665백만원)입니다.

(3) 당분기말 현재 금융기관차입금과 관련해 토지 등이 담보로 제공되어 있으며, 담보설정금액은 1,036,875백만원(전기말: 1,016,355백만원)입니다(주석 28.(2) 참조).

14. 무형자산

(1) 당분기및 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계
기초	15,232,806	7,236,834	11,854,056	40,026,581	74,350,277
인적분할	(82,891)	-	(2,355,747)	(85,676)	(2,524,314)
현물출자	(82,207)	-	-	(4,900)	(87,107)
취득	1,210,403	-	-	-	1,210,403
상각	(3,295,963)	(5,427,625)	(109,627)	(19,784,122)	(28,617,337)
대체	13,551,564	7,486,651	-	59,909,523	80,947,738
분기말	26,533,712	9,295,860	9,388,682	80,061,406	125,279,660

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	회원권	배출권	기타의무형자산	합 계
기초	25,475,405	2,912,343	19,935,284	35,729,755	76,763	19,144,635	103,274,185
사업결합	-	1,871	-	(22,055,365)	-	460	(22,053,034)
취득	-	1,868,093	-	1,083,600	71,989	-	3,023,682
처분	-	(10,349)	-	(358)	(26,463)	-	(37,170)
상각	-	(821,632)	(9,523,838)	(109,633)	-	(7,619,930)	(18,075,033)
대체	-	11,595,171	-	27,310	(34,380)	26,201,130	37,789,231
분기말	25,475,405	15,545,497	10,411,446	14,675,309	87,909	37,726,295	103,921,861

(2) 온실가스 배출권

1) 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq))

구 분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합계
무상할당 배출권	2,583,848	2,616,510	2,583,368	2,559,174	2,559,174	12,902,074

2) 당분기 및 전분기 중 배출권 증감내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq), 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	수량	금액(주1)	수량	금액(주2)
기초	226,455	2,974,246	122,674	4,305,860
증가	99,066	2,118,888	109,717	2,441,223
감소	(56,501)	(2,973,282)	(50,020)	(3,152,017)
분기말	269,020	2,119,852	182,371	3,595,066

(주1)	전액 유동자산으로 분류되었습니다.
(주2)	유동자산으로 분류되는 탄소배출권 3,507,157천원을 포함한 금액입니다.

(3) 차입원가의 자본화에 적용한 자본화이자율은 3.69%(전분기: 2.86%)이며, 무형자산으로 자본화된 차입원가는 19백만원입니다(전분기: 188백만원).

15. 리스

(1) 당분기 및 전분기의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	기타	합 계
기초	646,160	266,829,826	5,033,650	4,537,932	1,800,929	278,848,497
인적분할	-	(218,201,510)	-	(2,131,518)	-	(220,333,028)
현물출자	-	(106,721)	-	(102,903)	-	(209,624)
증가	501,894	17,038,870	1,052,178	4,928,164	273,268	23,794,374
감소	(1,542)	(2,386,349)	-	(407,140)	-	(2,795,031)
감가상각	(418,885)	(16,063,939)	(1,593,048)	(1,799,926)	(1,735,591)	(21,611,389)
분기말	727,627	47,110,177	4,492,780	5,024,609	338,606	57,693,799

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	기타	합 계
기초	138,659	294,579,281	6,492,855	4,380,636	3,840,000	309,431,431
사업결합	754,258	745	-	-	-	755,003
증가	187,769	11,246,949	1,686,162	3,841,244	257,917	17,220,041
감소	(150,049)	(7,161,738)	(505,569)	(343,629)	-	(8,160,985)
감가상각	(273,464)	(28,898,579)	(2,062,916)	(2,498,898)	(1,715,766)	(35,449,623)
분기말	657,173	269,766,658	5,610,532	5,379,353	2,382,151	283,795,867

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산 감가상각비	17,679,408	17,808,812
리스부채 이자비용	1,767,605	1,145,686
단기리스 관련 비용	2,985,095	1,688,653
소액자산리스 관련 비용	1,799,944	1,650,162
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	6,589,520	6,407,982

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 39,515백만원 및 69,956백만원입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
1년 이내	23,070,177	68,121,450
1년 초과 5년 이내	34,500,698	215,803,316
5년 초과	6,869,449	301,871,908
소 계	64,440,324	585,796,674
차감: 현재가치 조정금액	(6,124,474)	(160,253,934)
리스부채의 현재가치	58,315,850	425,542,740

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
유동부채	22,011,989	65,785,284
비유동부채	36,303,861	359,757,456
합 계	58,315,850	425,542,740

16. 매각예정자산

당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말(주1)
토지	-	33,303,886
건물	-	3,950,121
합 계	-	37,254,007

(주1)	전기 중 여수국가산업단지 확장단지 6블록 내 토지 및 일부 자산을 ㈜한화로 매각하는 2022년 12월 20일 이사회 결의에 따라 대상 유형자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 당분기 중 해당 자산은 매각되었으며, 매각예정자산 처분과 관련하여 발생한 매각예정자산처분이익 29,338,964천원은 기타수익에 포함되어 있습니다.

17. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동성	비유동성	유동성	비유동성
매입채무	779,521,656	-	1,354,048,862	-
미지급금	163,307,475	43,384,023	407,974,860	41,948,258
차감: 현재가치할인차금	-	(2,777,343)	-	(2,593,155)
합 계	942,829,131	40,606,680	1,762,023,722	39,355,103

18. 차입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동성	비유동성	유동성	비유동성
금융기관차입금(주1)	2,516,771,402	1,214,458,260	1,699,229,613	1,117,216,600
사채	494,270,000	2,344,572,000	480,000,000	2,010,210,000
차감:사채할인발행차금	(331,474)	(7,009,447)	(151,488)	(7,677,448)
합 계	3,010,709,928	3,552,020,813	2,179,078,125	3,119,749,152

(주1)	당분기말 현재 회사는 동 금융기관차입금과 관련하여 토지, 건물 등이 담보로 제공되어 있으며, 담보설정금액은 1,036,875백만원 입니다(주석 28.(2) 참조).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말
원화차입금	한국산업은행 외	1.33 ~ 5.73	2,583,183,823	1,906,038,221
외화차입금	한국산업은행 외	4.70 ~ 7.17	1,148,045,839	910,407,992
합 계			3,731,229,662	2,816,446,213

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만 기	이자율(%)	당분기말	전기말
254-2회 공모사채	2023.11.29	2.50	90,000,000	90,000,000
255회 공모사채	2024.01.31	2.31	150,000,000	150,000,000
260-2회 공모사채	2024.10.24	1.98	80,000,000	80,000,000
260-3회 공모사채	2026.10.24	2.28	60,000,000	60,000,000
269-1회 공모사채	-	-	-	140,000,000
269-2회 공모사채	2025.01.22	2.04	140,000,000	140,000,000
270회 공모사채	-	-	-	210,000,000
271회 사모사채	-	-	-	40,000,000
274회 그린 공모사채	2024.04.19	3.00	184,270,000	181,440,000
275-1회(녹) 공모사채	2024.06.17	1.70	70,000,000	70,000,000
275-2회(녹) 공모사채	2026.06.17	2.06	30,000,000	30,000,000
276회 그린 FRN 사모사채	2026.10.07	3M EL+1.20	142,172,000	135,120,000
277회 FRN 사모사채	2024.11.23	3M Term SOFR+1.30	134,480,000	126,730,000
278회 FRN 사모사채	2024.12.30	3ML+0.81	94,136,000	88,711,000
279-1회(녹) 공모사채	2025.01.24	2.77	275,000,000	275,000,000
279-2회 공모사채	2027.01.22	3.03	105,000,000	105,000,000
280회 FRN 사모사채	2025.03.31	3M Term SOFR+1.50	67,240,000	63,365,000
281회 FRN 사모사채	2025.05.07	3M Term SOFR+1.42	107,584,000	101,384,000
282회 FRN 사모사채	2025.05.13	3M Term SOFR+1.50	67,240,000	63,365,000
283회 사모사채	2025.10.14	3M Term SOFR+1.13	134,480,000	126,730,000
284회 사모사채	2025.10.17	3M Term SOFR+1.18	67,240,000	63,365,000
285-1회 공모사채	2024.10.25	6.04	100,000,000	100,000,000
285-2회 공모사채	2025.10.27	6.18	50,000,000	50,000,000
286-1회 공모사채	2025.02.14	4.05	140,000,000	-
286-2회 공모사채	2026.02.13	4.21	160,000,000	-
287-1회 공모사채	2025.06.13	4.35	100,000,000	-
287-2회 공모사채	2026.06.12	4.43	140,000,000	-
287-3회 공모사채	2028.06.13	4.60	60,000,000	-
288회 사모사채	2026.06.30	4.98	40,000,000	-
289회 사모사채	2026.08.10	4.67	50,000,000	-
소 계			2,838,842,000	2,490,210,000
사채할인발행차금			(7,340,921)	(7,828,936)
차 감: 유동성사채			(493,938,526)	(479,848,512)
합 계			2,337,562,553	2,002,532,552

상기 사채는 발행일 이후 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월 선급 혹은 후급, 6개월 후급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편, 상기 사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 300% 혹은 400% 이하 유지, 담보권설정 제한 등의 제약이 있습니다. 만일 사채이행상황 미이행시 즉시 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 "사채권자" 및 "사채관리회사"에게 이를 통지하여야 합니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	5,298,827,276	4,175,521,948
사채의 발행	687,656,868	603,829,649
사채의 상환	(390,000,000)	(272,665,000)
금융기관차입금의 차입	2,165,468,117	2,293,561,405
금융기관차입금의 상환	(1,302,158,452)	(1,402,341,393)
기타(주1)	102,936,932	229,243,782
분기말	6,562,730,741	5,627,150,391

(주1)	환율변동으로 인한 외화차입금의 환산효과 등이 포함되어 있습니다.

19. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동성	비유동성	유동성	비유동성
리스부채	23,070,177	41,370,147	68,121,450	517,675,224
차감: 현재가치할인차금	(1,058,188)	(5,066,286)	(2,336,166)	(157,917,768)
미지급비용	170,691,598	36,467,044	189,899,360	49,624,250
임대보증금	113,231,229	8,774,634	105,281,976	19,081,700
차감: 현재가치할인차금	(500,425)	(922,944)	(796)	(1,281,516)
파생상품부채	14,951,591	110,633,471	2,158,637	121,155,337
금융보증계약부채(주1)	127,820,668	-	71,371,704	-
합 계	448,206,650	191,256,066	434,496,165	548,337,227

(주1)	당분기말 현재 회사는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 29 참조). 당분기 중 금융보증계약부채를 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

20. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	하자보수충당부채	복구충당부채	판매보증충당부채	기 타	합 계
기초	1,829,529	962,681	46,367,417	1,333,802	50,493,429
인적분할	-	(962,681)	-	-	(962,681)
현물출자	-	-	-	(56,524)	(56,524)
전입	525,913	-	6,678,575	2,308,793	9,513,281
환입	(612,335)	-	-	(1,668,768)	(2,281,103)
사용	-	-	(5,012,947)	-	(5,012,947)
분기말	1,743,107	-	48,033,045	1,917,303	51,693,455

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	소송충당부채	하자보수충당부채	복구충당부채	판매보증충당부채	기 타	합 계
기초	2,444,000	1,385,873	393,681	38,678,828	6,527,861	49,430,243
전입	6,022	370,978	-	12,396,009	-	12,773,009
환입	(2,450,022)	(236,993)	-	-	-	(2,687,015)
사용	-	(43,000)	-	(5,381,075)	-	(5,424,075)
대체	-	-	-	367	(6,527,861)	(6,527,494)
분기말	-	1,476,858	393,681	45,694,129	-	47,564,668

21. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	449,059,810	484,435,466
사외적립자산의 공정가치	(169,900,151)	(165,395,399)
순확정급여부채	279,159,659	319,040,067

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
당기근무원가	34,621,346	38,948,620
순이자원가	12,323,640	10,140,772
합 계(주1)	46,944,986	49,089,392

(주1)	당분기 및 전분기 중 각각 643백만원 및 337백만원이 유형자산의 건설중인자산으로 계상되었습니다.

22. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
급여	19,188,455	103,167,583	60,684,818	151,825,266
퇴직급여	5,035,192	15,349,320	4,844,486	15,181,095
기타장기종업원급여	186,399	566,782	155,452	460,987
명예퇴직급여	-	161,864	-	402,381
복리후생비	4,949,852	17,944,044	5,098,908	17,365,522
여비와교통비	2,735,209	7,647,081	3,757,663	9,392,216
광고선전비	(8,674,125)	4,832,757	2,778,692	9,866,404
외주용역비	12,516,456	45,297,424	20,015,516	62,429,387
지급수수료	17,511,873	29,728,673	4,949,914	19,327,641
연구비	41,068,719	123,901,997	35,957,365	99,951,721
경상개발비	16,268,830	49,654,640	13,486,248	38,045,166
교육훈련비	1,965,307	4,974,585	1,537,949	4,194,060
시장개발비	825,014	2,368,518	616,785	1,854,465
임차료	1,287,948	4,344,857	930,861	2,995,906
리스료	2,302,607	7,162,152	2,098,312	6,193,933
운송보관비	24,193,332	72,497,554	27,698,232	76,279,292
수출품판매비	7,675,401	25,538,312	11,792,064	35,246,725
판매수수료	4,025,267	10,353,748	4,115,733	11,390,888
감가상각비	(3,121,841)	4,986,064	7,073,049	16,610,086
사용권자산감가상각비	4,515,101	13,588,286	4,749,652	14,383,804
무형자산상각비	10,537,822	16,739,314	2,207,723	5,535,071
대손상각비	2,043,180	3,002,157	3,701,588	11,628,529
세금과공과	(2,226,714)	6,777,129	(2,593,429)	9,687,770
하자보수비	1,409,500	6,678,575	5,667,469	12,404,275
기타판매관리비용	2,030,292	13,613,181	5,946,760	16,829,910
합 계	168,249,076	590,876,597	227,271,810	649,482,500

23. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
외환차익	41,521,823	155,613,963	123,204,373	187,951,953
외화환산이익	12,975,396	51,362,022	84,713,047	130,816,929
파생상품평가이익	17,622,333	47,573,842	79,131,216	153,747,838
파생상품거래이익	7,947,478	31,058,350	7,144,068	16,189,854
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(3,122,932)	2,655,361	836,710	1,544,991
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	768,161	768,161	-	-
관계기업등투자주식처분이익	-	-	(3,617,391)	536,308,815
유형자산처분이익	1,042,382	2,124,686	2,923,426	5,934,759
투자부동산처분이익	-	-	807,000	7,400,058
매각예정자산처분이익	-	29,338,964	-	-
기타대손상각비(환입)	(125)	-	(2,528)	56,796
기타충당부채환입	-	-	-	2,450,022
금융보증계약부채환입	9,760,959	20,813,551	4,170,151	11,746,906
잡이익	2,899,089	5,742,469	1,169,827	3,648,237
합 계	91,414,564	347,051,369	300,479,899	1,057,797,158

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
외환차손	22,075,077	112,857,758	60,514,425	106,810,814
외화환산손실	34,459,499	106,160,516	184,255,497	297,472,624
파생상품평가손실	6,390,670	15,646,547	7,738,254	12,564,407
파생상품거래손실	7,886,830	35,551,392	9,271,506	13,162,909
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	5,003,822	13,185,971	24,536	87,935
관계기업투자주식손상차손	(2,005,965)	10,994,035	-	-
관계기업투자주식처분손실	1,330,421	1,330,421	-	-
재고자산폐기손실	92,101	127,191	-	445,926
매출채권처분손실	1,582,785	4,747,624	1,062,553	1,774,102
유형자산처분손실	143,254	895,398	653,928	2,214,853
무형자산처분손실	-	-	-	328,845
유형자산손상차손	-	-	5,943,191	14,519,574
지급수수료	3,708,139	11,933,789	453,037	2,444,187
기부금	3,177,323	7,436,585	1,436,014	5,094,474
잡손실	4,908,962	63,982,143	6,460,904	11,829,589
기타대손상각비	36,607	204,894	(1,894)	49,296
합 계	88,789,525	385,054,264	277,811,951	468,799,535

24. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	4,940,009	16,827,571	3,970,289	9,093,655
배당금수익	-	37,419,611	10,781,600	40,092,492
합 계	4,940,009	54,247,182	14,751,889	49,186,147

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	74,097,379	193,390,036	38,048,078	90,480,507

25. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
제품, 반제품 및 재공품의 변동	82,886,977	178,287,451	(22,786,063)	(272,549,196)
상품판매	161,046,621	518,135,295	267,688,448	910,753,453
원재료와 소모품의 사용액	998,182,572	3,239,389,836	1,403,657,101	3,826,166,707
종업원급여(주1)	135,165,446	456,412,215	191,460,275	548,591,937
복리후생비	25,344,521	83,171,408	24,567,534	75,922,879
임차료	3,998,537	13,534,164	3,823,382	12,127,666
리스료	3,680,254	11,374,559	3,342,946	9,605,091
감가상각비(주2)	79,283,963	247,928,969	88,467,056	255,022,471
무형자산상각비	16,699,934	28,613,225	6,332,996	18,042,623
운송보관비	26,404,267	79,947,182	34,070,464	87,108,412
유틸리티비용	31,070,872	81,031,483	25,499,022	67,729,679
외주용역비	107,409,518	289,961,042	95,917,639	274,754,119
수출품판매비	7,677,866	25,548,274	11,792,265	35,246,998
세금과공과	3,719,428	19,192,923	2,678,620	22,911,846
기타비용	65,687,234	305,467,716	(14,911,393)	196,805,418
합 계(주3)	1,748,258,010	5,577,995,742	2,121,600,292	6,068,240,103

(주1)	종업원급여는 급여, 퇴직급여 등을 포함하고 있습니다.
(주2)	투자부동산과 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.
(주3)	포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 법인세비용(수익)

(1) 법인세비용(수익)

법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용(수익)의 평균유효세율은 11.71%(전분기 : 26.70%)입니다.

(2) 글로벌 최저한세

우리나라는 2022년에 글로벌 최저한세에 관한 필라2 모범규칙을 반영하여 법인세법이 개정되었고, 2024년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 적용됩니다. 다만, 2023년 9월 30 일 현재 관련 법률에 대한 시행령 등 세부적인 제도가 제정되지는 않았기때문에 글로벌 최저한세 계산을 위한 법률 정비가 불충분하여 관련 세법이 실질적으로 제정되었다고 보기 어렵습니다.

경영진은 글로벌 최저한세 도입과 관련된 진행상황을 면밀하게 검토하고 있습니다. 2023년 5월 23일 국제회계기준위원회는 IAS 12 '법인세'의 개정을 공표하였습니다.해당 개정사항은, 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정과, 연차재무제표에 대한 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다.이에 한국회계 기준원에서는 한국채택국제회계기준 제1012호 '법인세'의 개정을 준비하고 있습니다. 그러나 회사 및 회사의 종속기업(이하 연결실체)이 속해 있는 어떤국가에서도 분기검토보고서가 발행 승인되는 날에 글로벌 최저한세와 관련된 세법이제정되었거나, 실질적으로 제정되지 않았으므로 회사의 요약중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

개정된 IAS 12에서 이연법인세 회계처리를 면제하므로, 경영진은 글로벌최저한세가당기법인세에 잠재적으로 미치는 영향을 분석하는데 집중하고 있습니다. 연결실체를구성하는 기업이 속해 있는 국가 중에 특정국가에서 관련 세법에 대한 변경이 제정되거나 실질적으로 제정된다면, 회사는 글로벌최저한세의 적용 대상일 수 있습니다.

회사는 2023년 9월 30일 현재 잠재적인 양적 효과를 결정하기 위한 충분한 정보를 얻지 못하였습니다.

27. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 보통주 계속영업기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
계속영업분기순손익	(39,118,851)	28,542,402	312,626,490	939,913,608
계속영업순손익 중 보통주 해당분	(38,575,137)	28,054,805	310,782,803	934,372,818
가중평균유통보통주식수	170,556,048 주	174,650,925 주	190,877,969 주	190,954,029 주
계속영업 기본주당손익	(226) 원	161 원	1,628 원	4,893 원

(2) 당분기 및 전분기의 보통주 중단영업기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
중단영업분기순손익	-	(8,393,302)	4,053,726	6,151,271
중단영업순손익 중 보통주 해당분	-	(8,276,678)	4,030,001	6,115,283
가중평균유통보통주식수	170,556,048 주	174,650,925 주	190,877,969 주	190,954,029 주
중단영업 기본주당손익	-	(47) 원	21 원	32 원

(3) 당분기 및 전분기의 우선주 계속영업기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(주1)		전분기(주1)
구 분	3개월	누적	3개월	누적
계속영업분기순손익	(39,118,851)	28,542,402	312,626,490	939,913,608
계속영업순손익 중 우선주 해당분	(543,714)	487,597	1,843,687	5,540,790
가중평균유통우선주식수	2,544,616 주	2,460,952 주	1,123,737 주	1,123,737 주
계속영업 기본주당손익	(214) 원	198 원	1,641 원	4,931 원

(주1)	1997년 개정 이전의 구 상법에 따라 발행된 우선주로서, 동 우선주는 배당 지급이나 잔여재산 분배시 일반보통주와 지급순위가 동일하여 보통주의 정의를 충족하고 있으므로 이에 대한 기본주당이익을 계산하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기의 우선주 중단영업기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(주1)		전분기(주1)
구 분	3개월	누적	3개월	누적
중단영업분기순손익	-	(8,393,302)	4,053,726	6,151,271
중단영업순손익 중 우선주 해당분	-	(116,624)	23,725	35,988
가중평균유통우선주식수	2,544,616 주	2,460,952 주	1,123,737 주	1,123,737 주
중단영업 기본주당손익	-	(47) 원	21 원	32 원

(주1)	1997년 개정 이전의 구 상법에 따라 발행된 우선주로서, 동 우선주는 배당 지급이나 잔여재산 분배시 일반보통주와 지급순위가 동일하여 보통주의 정의를 충족하고 있으므로 이에 대한 기본주당이익을 계산하였습니다.

(5) 당분기말 및 전분기말 현재 잠재적보통주의 내역은 아래와 같습니다.

구 분	당분기말	전분기말
양도제한조건부주식(RSU) (주1)	1,225,783 주	888,662 주

(주1)	양도제한조건부주식(RSU)의 반희석 효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당이익과 동일합니다.

28. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 약정한 차입한도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

구 분	통 화	한도금액
당좌차월	KRW	6,000,000
수입관련 Usance	USD	487,400,000
수입관련 Usance	EUR	50,000,000
수출관련 D/A, D/P, Local 및 무역어음 등	USD	55,000,000
기 타	KRW	2,788,000,000
	USD	871,000,000
	EUR	268,000,000
합 계	KRW	2,794,000,000
	USD	1,413,400,000
	EUR	318,000,000

(2) 당분기말 현재 채무와 관련하여 회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	담보권자	구 분
유형자산	1,036,874,680	한국산업은행	차입금 한도 담보
종속기업투자주식	72,000,000	기업은행	PF
종속기업투자주식	1,548,000	한마음새마을금고	종속사 차입금 한도 담보

(3) 타인으로부터 제공받은 보증내역

(단위: USD, EUR, CNY, JPY, 천원)

보증내역	제공자	통화	한도금액
계약이행보증	SC은행	KRW	55,246,500
계약이행보증	국민은행	JPY	341,800,000
하자이행보증	하나은행	JPY	600,000,000
FRN 사채 지급보증	하나은행	USD	120,000,000
	신한은행	USD	100,000,000
	신한은행	EUR	100,000,000
지급보증	CGIF(신용보증투자기구)	CNY	1,000,000,000
	국민은행	JPY	645,655,400
	하나은행	KRW	29,500,000
합 계		USD	220,000,000
		EUR	100,000,000
		CNY	1,000,000,000
		JPY	1,587,455,400
		KRW	84,746,500

당분기말 현재 회사는 서울보증보험㈜ 등으로부터 태양광발전소 건설 이행보증 및 하자보수 등에 대한 보증을 제공받고 있습니다.

(4) 타인에게 제공한 보증내역

당분기말 현재 회사는 ㈜태안안면클린에너지 등 회사에 대하여 태양광발전소 건설 이행보증 및 하자보수 등 의무를 부담하고 있습니다. 회사는 ㈜태안안면클린에너지 등 6개 사업시행자를 위하여 책임준공 미이행 및 보증발전량 미달에 따른 손해배상 책임을 명시하고 있습니다.

당분기말 현재 회사는 임직원이 금융기관으로부터 대출 받은 금액에 대하여 지급보증(대출보증액: 22,121백만원)을 제공하고 있습니다.

당분기말 현재 회사는 아래와 같이 상생파트너론 지급보증을 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	지급보증내역	통화	한도금액	실행금액	지급보증처
매입거래처	상생파트너론	KRW	4,000,000	-	우리은행

당분기말 현재 회사는 특수관계자를 위하여 금융보증계약 및 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다(주석 29 참조).

당분기 중 인적분할에 따라 상법 제530조의9 제1항에 의거 분할존속회사(한화솔루션 주식회사) 및 분할신설회사(한화갤러리아 주식회사)는 분할 전의 분할회사 채무에관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다(주석 35 참조).

(5) 진행 중인 소송사건

당분기말 현재 회사가 계류중인 소송사건은 회사가 피소된 5건(관련금액 4,957백만원)과 회사가 원고로서 계류중인 5건(관련금액 18,921백만원)이 있습니다. 회사는 동소송사건의 결과가 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있으며, 당분기말 현재 상기 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다.

(6) 주식 매매계약서 상의 약정사항

회사는 2022년 4월 8일 종속기업인 에이치씨씨홀딩스 주식회사에 대한 보유주식(49%)를 헤겔 유한회사(이하 '투자자')에 매각하였습니다. 에이치씨씨홀딩스 주식회사의 지분매각시 최대주주인 지배기업과 투자자간에 체결된 주주간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.

- 투자자의 공동매도권(Tag-along Right)

- 최대주주 우선매수제안권(Right of First Offer)

- 투자자의 동반매각권(Co-sale Right)

- 일정 조건에 의한 최대주주 콜옵션

- 일정 조건에 의한 투자자의 페널티풋옵션

구 분	행사 조건	행사 내용
공동매도권 (Tag-along Right)	대주주의 보유주식을 제3자에게 매각하는 경우	대주주 매각 주식과 동일한 가격과 조건으로 공동매각(Tag-along)할 권리
동반매각권 (Co-sale Right)	정해진 기간 내 IPO 실패 혹은 주식 전부가 제3자에게 매각되지 못하는 경우 등	보유주식 전부와 대주주 보유주식을 함께 동반매각 가능하며, 투자자의 투자금액의 최저수익률까지 우선적으로 투자자에게 보전
매수청구권 (Put Option)	투자자와 약정한 특정 의무 조항을 고의적으로 이행하지 않는 경우	보유주식 일부 또는 전부에 대하여 매수청구권(Put Option) 행사 가능

회사는 2022년 12월 29일 종속기업인 한화첨단소재 주식회사 및 에이치에이엠홀딩스 주식회사에 대한 보유주식(39.7%)을 주식회사 만다린홀딩스와 BCC Mandarin Investments, L.P.(이하 '투자자')에 매각하였습니다. 주식매매계약은 투자자에 대한 신주인수권 부여를 포함하고 있으며, 신주인수권 부여에 따른 투자자의 최종 투자지분율을 47.24%입니다. 한화첨단소재 주식회사 및 에이치에이엠홀딩스 주식회사의 지분매각시 최대주주인 지배기업과 투자자간에 체결된 주주간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.

- 투자자의 공동매도권(Tag-along Right)

- 최대주주 우선매수권(Right of First Refusal)

- 투자자의 동반매각권(Co-sale Right)

- 일정 조건에 의한 최대주주 콜옵션

- 일정 조건에 의한 투자자의 페널티풋옵션

구 분	행사 조건	행사 내용
공동매도권 (Tag-along Right)	대주주의 보유주식을 제3자에게 매각하는 경우	대주주 매각 주식과 동일한 가격과 조건으로 공동매각(Tag-along)할 권리
동반매각권 (Co-sale Right)	정해진 기간 내 IPO 실패 혹은 주식 전부가 제3자에게 매각되지 못하는 경우 등	보유주식 전부와 대주주 보유주식을 함께 동반매각 가능하며, 투자자의 투자금액의 최저수익률까지 우선적으로 투자자에게 보전
매수청구권 (Put Option)	투자자와 약정한 특정 의무 조항을 고의적 으로 이행하지 않는 경우	보유주식 일부 또는 전부에 대하여 매수청구권(Put Option) 행사 가능

(7) 조건부대가

회사는 2021년 8월 19일 웨이브일렉트로닉스㈜로부터 한화이센셜 주식회사(구, 주식회사 더블유오에스) 지분을 100% 인수하여 지배력을 획득하였습니다. 이전 대가와 관련하여 추가적으로 400억원의 조건부대가(Earn-out) 조항이 포함되어 있으며 수주 및 매출액 및 생산성 목표 달성 시 2025년~2028년까지 최대 400억원을 분할지급할 예정입니다.

(8) 중장기할인어음약정

회사는 금융기관과 3개월 만기의 기업어음을 발행하고 3년간 Roll-over하는 중장기할인어음 약정을 체결하고 있으며, 신용등급 하락시 Roll-over가 중단되어 일시에 상환될 수 있습니다. 당분기말 현재 회사가 발행한 기업어음은 3,900억원으로, 단기차입금으로 인식하고 있습니다.

(9) 회사는 코람코가치투자부동산제3의2호위탁관리자부동산투자회사의 지분 200억원을 인수하였으며, 매각한 부동산의 제 3자 매각에 따른 차손 발생 시 출자금액 200억원을 한도로 매각차손의 보전의무가 있습니다.

29. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분		회 사 명
지배기업		㈜한화
종속기업	국내	㈜경기용인테크노밸리
		㈜김해테크노밸리
		㈜서산테크노밸리
		㈜서오창테크노밸리
		㈜안성테크노밸리
		㈜에이치밸리
		㈜제이용인테크노밸리
		㈜한화도시개발
		㈜한화비앤비
		하이패스태양광㈜
		한화글로벌에셋 주식회사
		한화컴파운드㈜
		한화케미칼오버시즈홀딩스 주식회사
		해오름태양광발전소 주식회사
		㈜에이치테크노밸리
		영암큐파워솔라팜1호㈜
		고흥큐파워솔라팜1호
		한화이센셜 주식회사(구, 주식회사 더블유오에스)
		㈜한화저축은행
		한화엔엑스엠디 주식회사
		에이치씨씨홀딩스 주식회사
		㈜안성테크노로지스틱스
		에이치에이엠홀딩스 주식회사
		하동햇빛나눔태양광발전㈜
		한화첨단소재 주식회사
		㈜알이씨데이터센터
		에이치앤지케미칼 주식회사
		알이100솔라팩토리1호㈜
	해외	한화화학(상해)유한공사
		Alkin Enerji Uretim Ltd. Sti.
		ARBECA SOLAR SLU
		Aslan Gunes Enerjisi A.S.
		Avenir el Divisadero SpA
		CASTELLDANS SOLAR SLU
		CASTELLNOU SOLAR SLU
		Don Rodrigo Hive SL
		Elcin Enerji Uretim Ltd. Sti.
		Fior Gunes Enerjisi Anonim Sirketi
		Garnet Solar Power Generation Station 1, LLC
		Guadajoz Hive SL
		Hanwha Advanced Materials America LLC
		Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.
		Hanwha Advanced Materials Chongqing Co., Ltd.
		Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.
		Hanwha Advanced Materials Germany GmbH
		Hanwha Advanced Materials Holdings USA LLC
		Hanwha Advanced Materials Mexico S. De R.L. De C.V.
		Hanwha Advanced Materials Shanghai Co., Ltd.
		Hanwha America Development Inc.
		Hanwha AZDEL, Inc.
		Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.
		Hanwha Chemical (Thailand) Co., Ltd.
		HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED
		Hanwha Chemical Malaysia Sdn. Bhd.
		Hanwha Holdings (USA), Inc.
		Hanwha International Corp.
		Hanwha International LLC
		Hanwha Machinery Americas, Inc.
		Hanwha Parcel O LLC
		Hanwha Property USA LLC
		Hanwha PVPLUS LLC
		Hanwha Q CELLS (Nantong) Co., Ltd.
		Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.
		Hanwha Q CELLS America Inc.
Hanwha Q CELLS America Project Holdings LLC
Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.
Hanwha Q CELLS Canada, Corp.
Hanwha Q CELLS Chile SpA
Hanwha Q CELLS Co., Ltd.
Hanwha Q CELLS EPC USA, LLC
Hanwha Q CELLS France SAS
Hanwha Q CELLS GmbH
Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited
Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd.
Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.
Hanwha Q CELLS Servicios Comerciales, S DE RL DE CV
HANWHA Q CELLS SOLAR POWER SDN. BHD.
Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd.
Hanwha Q CELLS Til Til Uno SPA
Hanwha Q CELLS Turkey
Hanwha Q CELLS USA Corp.
Hanwha Q CELLS USA, INC.
Hanwha Resources (USA) Corporation
Hanwha Solar Electric Power Engineering Co., Ltd.
Hanwha SolarOne (Laiyang) Co., Ltd
Hanwha SolarOne GmbH
Hanwha SolarOne Investment Holding Ltd.
Hanwha SolarOne Power Generation (Wuxi) Co., Ltd.
Hanwha Solarone(beipiao)Co.,Ltd
Hanwha Village Market, LLC
Hanwha West Properties LLC
Hiprom Enerji Yatirlmlari A.S.
HQ MEX, LLC
HQ MEXICO HOLDINGS S DE RL DE CV
HQ MEXICO Solar I S DE RL DE CV
HQ MEXICO Solar II S DE RL DE CV
HQC Maywood, LLC
HQC Rock River Solar Holdings, LLC
HQC Rock River Solar Power Generation Station, LLC
HSEA HVES, LLC
HSESM American Union LLC
HSESM LeGrandUHS LLC
HSESM PlanadaES LLC
Huoqiu Hanrui New Energy Power Generation Co., Ltd.
INCOGNITWORLD, LDA.
Kalaeloa Renewable Energy Park, LLC
Kartal Enerji Uretim Ltd. Sti.
Q ENERGY Germany Komplementar GmbH(구, KMPT Solarpark Verwaltung GmbH)
Las Coronadas Hive SL
Malhada Green S.A
Moravia Enerji Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti.
Mutlak Enerji Uretim Ltd. Sti.
PV Jagodne Sp. z.o.o.
PV Vallenar Uno SpA
Q CELLS DO BRASIL CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA
HQC PORTUGAL HOLDINGS, LDA
QSUN PORTUGAL 2, UNIPESSOAL LDA
QSUN PORTUGAL 3, UNIPESSOAL LDA
QSUN PORTUGAL 4, UNIPESSOAL LDA
QSUN PORTUGAL 5, UNIPESSOAL LDA
QSUN PORTUGAL 6, UNIPESSOAL LDA
QSUN PORTUGAL 7, UNIPESSOAL LDA
REUS SOLAR SLU
Q ENERGY Europe SPAIN HOLDINGS, S.L.U.(구, Q CELLS SPAIN HOLDINGS, S.L.)
Sema Enerji Uretim Ltd. Sti.
Q Power Solution GmbH(구, SFH Solarpark GmbH)
QSUN 25 Sp. z o.o.
Solar Monkey 1, LLC
Solar Monkey 2, LLC
Ulu Gunes Enerjisi AnonimSirketi
Universal Bearings LLC
Uno Enerji A.S.
VECIANA SOLAR SLU
WSE Bradley Road Ltd
Rippey Solar Holdings, LLC
Coniglio Solar Holdings, LLC
Kellam Solar Holdings, LLC
HQC Solar Holdings 1, LLC
GREEN RIC ENERGY, S.L.
SILVER RIC ENERGY, S.L.
REAL ENERGY POWER, S.L.
GALAXY ENERGY, S.L.
LASTRAFI POWER, S.L.
HESTIA SUN, S.L.
CAPRICORNIO ENERGY, S.L.
SPRING POWER, S.L.
GALGO POWER, S.L.
LEBREL POWER, S.L.
PODENCO POWER, S.L.
HAMC Holdings Corp.
Growing Energy Labs, Inc.
INCOGNITWORLD 2, UNIPESSOAL LDA
INCOGNITWORLD 3, UNIPESSOAL LDA
INCOGNITWORLD 4, UNIPESSOAL LDA
INCOGNITWORLD 5, UNIPESSOAL LDA
MALHADA GREEN 2, UNIPESSOAL LDA
BOLERO ENERGY, S.L.
VALS ENERGY POWER, S.L.
PALOMA POWER, S.L.
CLAVE DE SOL ENERGY, S.L.U
IRON POWER ENERGY, S.L.U
LINE ENERGY, S.L.U
RIMA ENERGY, S.L.U
GAVILAN POWER, S.L.U
GERIFALTE POWER, S.L.U
HARRIER POWER, S.L.U
ALDGATE EAST INVESTMENTS, SL
ALFAZ DIRECTORSHIP, SL
ALQUIZAR INVESTMENTS, SL
ANNAPURNA SERVICIOS EMPRESARIALES, SL
BENIF INVESTMENTS, SL
BURETE DIRECTORSHIP, SL
CABUYA CORPORATE SERVICES, SL
CANARY WHARF INVESTMENTS, SL
CANNING TOWN INVESTMENTS, SL
COMBA DIRECTORSHIP, SL
CONVENT GARDEN INVESTMENTS, SL
DICKSON SERVICIOS EMPRESARIALES, SL
EMPER INVESTMENTS, SL
ENDINO SERVICIOS EMPRESARIALES, SL
GARDAYA INVESTMENTS, SL
KADOK CORPORATE SERVICES, SL
KAMPALA CORPORATE SERVICES, SL
MONTALBAN DIRECTORSHIP, SL
NEPAL SERVICIOS EMPRESARIALES, SL
OTERO DIRECTORSHIP, SL
AZOR POWER SL
Espardell Directorship, SL
CONIGLIO SOLAR CLASS B, LLC
Johnson City Solar, LLC
Johnson City Storage, LLC
Plateau Solar, LLC
Plateau Storage, LLC
Purvis Solar, LLC
Purvis Storage, LLC
South Cheyenne Solar, LLC
NUN SUN POWER S.L.
ISIS SUN POWER S.L.
DONALLY CORPORATE SERVICES, SL
FAIRLEAD CORPORATE SERVICES, SL
FFNEV DESARROLLORS ESPANA I, SL
FFNEV DESARROLLORS ESPANA II, SL
NORWOOD CORPORATE SERVICES, S.L.
HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS CORPORATION
HSHC NAM INV LLC
HSHC LIBRA INV LLC
HANWHA Q CELLS US O&M LLC
Hanwha Cimarron LLC
HSHC FF INV LLC
Hanwha Advanced Materials USA Corp
HES America Ltd.
Axia Solar Corp.
EnFin Corp.
HQCA Energy Solutions LLC
VGES Project LLC
HAU Cheshire Project LLC
HAU Newington Project LLC
HQCA Grid Equity LLC
Q ENERGY Europe Germany Holdings GmbH(구, Q CELLS Germany Holdings GmbH)
ENVIRIA IPP DevCO1 GmbH & Co. KG
Q ENERGY Solutions SE
Q Energy Mediterranee
CEPE BEL AIR SUD
CEPE BOIS DE L´AIGUILLE
CEPE Champs Carres S.A.R.L
CEPE CHAMPS PAILLE
CEPE CHARMONSEL
CEPE CHAUMES DES COMMUNES
CEPE Chesnots
CEPE COTE DES VAUZELLES
CEPE COTE RENARD
CEPE Croix des Trois
CEPE Croix du Picq
CEPE DE BRAQUETTE
CEPE DE CHATILLONNAIS
CEPE DE L´ESCUR
CEPE de Mirebellois
CEPE des Grunes S.A.R.L
CEPE du Souleilla S.A.R.L
CEPE Fleur du Nivernais S.A R.L
CEPE FORET DE MARSANNE
CEPE FOSSE A LOUP
CEPE FRETTES
CEPE GRAND CERISIER
CEPE GRANDS COMMUNAUX
CEPE HAUT PERRON
CEPE LA TIRROYE
CEPE LES LORETTES
CEPE LES VACANTS
CEPE MERELLEs
CEPE MONT DE CONDY
CEPE NOUVELLOIS
CEPE NOYER BERGER
CEPE ORAIN
CEPE Plaine de Pericaud
CEPE Plo du Laurier
CEPE RENOUVELLEMENT HAUT CABARDES
CEPE Sud vesoul SARL
CEPE TERRIERS DE LA POINTE
CEPE TROIS PROVINCES
CEPE VAL D´YONNE EN FORTERRE
CEPE Val de Vingeanne EST
CEPE VENTS DE LOIRE
CEPES JUGE
Chaume Solar
CPES AUCHES
CPES BASSE MONTAGNE
CPES BOIS SOLEIL
CPES BORY
CPES BRECHE
CPES CAHUZAC SUR ADOUR
CPES CALENTA
CPES CAUSSES PERIGORD
CPES CHAMPS DE LA COUR
CPES CHAPUS
CPES COURSIADA
CPES COUSSEAU
CPES CRASSIER LAUDUN
CPES CROUEE
CPES FONT DE LA LEVE
CPES FONTANILLE
CPES GANDOLLE
CPES GARDIOLE
CPES GENEBRE
CPES GRAND OUSTATOU
CPES GRIFFOUL
CPES HOMME DE PIERRE
CPES Juncarot
CPES LA BREDE
CPES la Gineste
CPES LAC DE CLOYES
CPES LAC DE LONGCHAMPS
CPES LAC DE ROUAN
CPES LAROQUE
CPES LASCOURS
CPES LAURAGAIS
CPES LE PLAN
CPES LES CROUZOURETS
CPES LIBAROS
CPES LUE
CPES MAS D´EN RAMIS
CPES MILHAT
CPES MONDONNE
CPES MORAS
CPES MORILLON
CPES MURES BASSES
CPES OMBRIPARK
CPES PASCARATE
CPES PAYS THIBERIEN
CPES PEROLERA
CPES PERRIERE
CPES PEYROLE LAC
CPES PLACE ROYALE
CPES PLAN DE BANON
CPES RENARDEYRE
CPES ROMEGUERAR
CPES SABLE ROUGE
CPES SAINT ANGE
CPES SEBENS
CPES SUR L ´EPINE
CPES TALLER
CPES THUILIERES
CPES TREMEGE
CPES VILLAGE SOLAIRE
Cret meuron suisse
CSE AMPERE
CSE ARMAND
CSE GAULARD
CSE JOULE
CSE LECLANCHE
CSE PLANTE
CSE TARASCON
CSE VOLTA
LASCOVENT
Les Eoliennes Entre Loire et Rhone
Q Energy France SAS
CPES LIGNE SOLAIRE HAUTE LANDE
CPES MARDALOU
NAUTILUS ENERGIES
CEPE BOIS DE LA LONDE
CPES REGEAUD(구, CPES LANDE DE MUSSET)
Larrey des Vignes
SPV LOCANERGY TWO
CPES MAGNILS
CPES Sapinois
CPES RIVAILLES
HESAL System Solutions USA LLC
HSHC NOV INV LLC
HHR Development B GK
H-SUMMIT
Enviria IPP DevCo 2 GmbH & Co. KG
Bauernenergie Solarpark Illmersdorf UG Co.KG
Aberdeen Corporate Services S.L.
Albany Directorship, S.L.
Amberes Corporate Services, S.L.
Appleton Corporate Services, S.L.
DES Energy PV1 GmbH
DES Energy Kom GmbH
Hanwha Advanced Materials Georgia Inc.
HSHC ZIP INV LLC
Hanwha NxMD (Thailand) Co., Ltd.
Q Energy Europe GmbH
CPES MALAGA
C.P.E.S. VIGORDANE FLOTTANT
Deergrass Energy Storage LLC
Ponderosa Energy Storage LLC
Ryegrass Energy Park LLC
Project Bolt Holdco LLC
Lavender Storage Project LLC
DES Energy PV 2 GmbH & Co.KG
QCELLS ENABLE LLC
CDG BNS 136 LLC
CDG BNS Commerce LLC
CDG Forest Mall
CDG MRP 136 LLC
WPL10 Solar, LLC
WPL4 Solar, LLC
Brainum Solar, LLC
BNS Willow Solar, LLC
Fairview Solar, LLC.
CDG Innovo Queens, LLC.
Carco Solar, LLC.
Abbot Solar, LLC.
Linden Solar, LLC.
Maurice Solar, LLC.
Bartlett JFK Solar, LLC
Bartlett Newark Solar, LLC
CDG Liberty Distributors, LLC
Alondra Foods Project, LLC
Q ENERGY (EUROPE) UK HOLDINGS LIMITED
CPES EMOROTS
CPES GARENNES
CEPE MELUSINE
CPES LA GRANDE GORGE
CPES MOUCHIT
CPES RADAR
CPES SIGNORET
CPES LES PLAINES de Haute Montagne
CPES MAS THIBERT
CPES CHENET
Q ENERGY Europe NL Holdings B.V.
QEE Solarpark Matzlow GmbH & Co. KG
QEE Solarpark Garwitz GmbH & Co. KG
Tomorrow Energy Ontwikkelung 31 B.V.
Daffodil Storage Project LLC
Taormina Storage Project LLC
Staghorn Energy Storage LLC
Hanwha Cimarron Europe GmbH
Hanwha Solutions Insight Holdings Corporation
HSIH NHH INV LLC
HSHC AMP INV LLC
5 CUT ROAD SOLAR PROJECT LLC
1050 DAY HILL RD PROJECT, LLC
Solar FlexRack LLC
CE Cell Engineering GmbH
LYNQTECH GmbH
Zonnepark de Weijer B.V.
Whinfield High Grange Solar Farm Limited
CPES Montans
CPES Volieres Charente
CPES Volieres Deux Sevres
CPES Saint-Lys
CPES Volieres Sarraguzan
QCELLS FEDERAL SOLUTIONS, LLC
Neptune Solar Energy Park LLC
EnFin Residential Solar Finance HoldCo LLC
EnFin Residential Solar Finance I LLC
Bracero Pecan Storage LLC
Fairway Storage LLC
Hanwha Q Cells Georgia, Inc
Hanwha Solutions Japan G.K.
Sunergetic Holding B.V.
Sunergetic IP B.V.
Sunergetic Maintenance B.V.
Sunergetic B.V.
Zelfopwekken.nl B.V
Q ENERGY (EUROPE) ITALY HOLDINGS S.R.L.
RENDE 1 S.R.L.
CPES VALLEE
Viola Storage Project LLC
Wagon Wheel Energy Storage LLC
28909 AVE WILLIAMS PROJECT, LLC
84000 TERRA LAGO PKWY PROJECT, LLC
Tucannon River Solar LLC
Muddy Creek Energy Park LLC
Sundown Storage, LLC(구, Beauchamp Solar, LLC)
Appaloosa Solar Project LLC
Q Energy Real Estate GmbH
220 MARK LN SOLAR PROJECT, LLC
HQCA CLEAN ENERGY SERVICES, LLC
SAPPHIRE ENERGY STORAGE, LLC
RUBY ENERGY STORAGE, LLC
GEMMA ENERGY STORAGE, LLC
DAPHNE ENERGY STORAGE, LLC
CRYSTAL ENERGY STORAGE, LLC
CORAL ENERGY STORAGE, LLC
Project Astro Holdco LLC.
Nerano Energy Storage, LLC
Viburnum Energy Storage, LLC
Highbush Energy Storage, LLC
HSHC BIO INV LLC
Qcells Service Solutions, LLC
Carver Solar I, LLC
CASTEDO GREEN, LDA
관계기업/공동기업	국내	㈜스마일벤처스
		㈜한화이글스
		여천NCC㈜
		이글스에너지 주식회사
		㈜에이치투
		한화커넥트㈜
		한화임팩트 주식회사
		한화호텔앤드리조트㈜
		㈜울산복합도시개발
		한화기회추구전문투자형사모부동산투자신탁 1호
		주식회사 다나그린
		고북주민태양광발전 주식회사
	해외	Burdur Enerji A.S.
		Crystal Solar Inc.
		GRANSOLAR ATOTONILCO, S.A. DE C.V.
		GRANSOLAR OCOTLAN, S.A. DE C.V.
		Gulf Advanced Cables Insulation Company
		HSP TW TE, LLC
		International Polymers Company
		Lakeshore East Retail LLC
		Parcel O LLC
		JV Cooke Solar, LLC
		CONIGLIO TAX EQUITY PARTNERSHIP, LLC
		Q&G PV Solutions GmbH
		Simply Foods Inc.
		Lancium Technologies Corporation
		Finless Foods Inc.
		H Properties TMK
		Premium Hirafu Properties TMK
		GK Summit Apollo Eleven
		REC Silicon ASA
		Ampcera Inc
		Sunergetic Delft B.V
		Sunergetic Alkmaar B.V
		Sunergetic Zaandam B.V
		Sunergetic Maasdijk B.V
		Hanwha Futureproof Corp
		Hanwha Offshore North America LLC
		Q.ENEST Holdings CO.,Ltd.(구, LENEX Holdings Co.,Ltd.)
		Sunergetic Venlo B.V.
		174 POWER GLOBAL RETAIL CORPORATION(구, 174 Power Global Retail, LLC)
대규모기업집단계열회사 등(주1)	국내	한화토탈에너지스 주식회사
		한화생명보험㈜
		한화손해보험㈜
		한화에너지㈜
		㈜한화63시티
		한화에어로스페이스㈜
		주식회사 덕양에너젠
		㈜한화갤러리아타임월드(주2)
		한화갤러리아㈜ 등
	해외	Hanwha Japan CO.,LTD.(구, Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd)
		Hanwha Europe GmbH
		Hanwha Impact Partners INC.
		Hanwha BCGE O&M Limited Liability Company 등

(주1)

동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(주2)

당분기 중 인적분할에 따라 종속기업에서 대규모기업집단계열회사로 재분류되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회 사 명	매출	고정자산 매각	매입	고정자산 취득
지배기업
㈜한화	64,370,510	75,321,379	31,175,524	86,894,459
종속기업
㈜서오창테크노밸리	2,686,425	-	-	-
㈜안성테크노로지스틱스	52,695	-	-	-
㈜안성테크노밸리	2,248,584	-	-	-
㈜에이치테크노밸리	2,506,261	-	-	-
㈜제이용인테크노밸리	91,189	-	-	-
㈜한화도시개발	691	-	-	-
에이치씨씨홀딩스 주식회사	27,291	-	-	-
에이치앤지케미칼 주식회사	975,681	-	-	-
㈜한화비앤비	28,814	-	210,251	-
하동햇빛나눔태양광발전㈜	60,000	-	-	-
하이패스태양광㈜	362,573	-	-	-
한화엔엑스엠디 주식회사	73,217	-	-	-
한화이센셜 주식회사(구, 주식회사 더블유오에스)	70,000	-	-	-
한화첨단소재 주식회사	3,596,401	-	34,512,591	46,500
한화컴파운드㈜	66,966,010	-	4,224,108	-
CE Cell Engineering GmbH	-	-	2,047,512	2,602,049
Growing Energy Labs, Inc.	-	-	23,008,249	-
Hanwha Advanced Materials America LLC	482,168	-	-	-
Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.	181,888	-	-	-
Hanwha AZDEL, Inc.	96,530	-	-	-
Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.	12,999,123	-	-	-
Hanwha Chemical (Thailand) Co.,Ltd.	487,948	-	-	-
HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED	-	-	699,181	-
Hanwha Chemical Malaysia Sdn. Bhd.	-	-	34,401	-
Hanwha Cimarron LLC	1,602,117	-	-	-
Hanwha Holdings(USA), Inc.	-	-	48,108	-
Hanwha International LLC	44,483,279	-	1,392,361	-
Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.	4,131,455	-	99,723,869	-
Hanwha Q CELLS America Inc.	1,180,483,117	-	197,827	-
Hanwha Q CELLS Chile SpA	105,705	-	-	-
Hanwha Q CELLS EPC USA, LLC	91,948,506	-	-	-
Hanwha Q Cells Georgia, Inc	87,179	-	-	-
Hanwha Q CELLS Gmbh	3,291,952	-	62,165,389	-
Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.	6,482,048	-	373,015,231	-
Hanwha Q CELLS USA Corp.	2,890,804	-	-	-
Hanwha Q CELLS USA, INC.	474,555,159	-	-	-
HHR Development B GK	103,358	-	-	-
Q Energy Europe GmbH	1,256,083	-	-	-
Q Energy Solutions SE	2,050,122	-	-	-
QCELLS ENABLE LLC	1,607,389	-	-	-
한화화학(상해)유한공사	83,738,547	-	1,456,664	-
공동기업
여천NCC㈜	18,689,254	-	1,137,968,832	-
H Properties TMK	682,749	-	-	-
관계기업
㈜한화이글스	372,900	-	1,122,209	-
이글스에너지 주식회사	47,531	-	-	-
한화임팩트 주식회사	7,702,313	-	13,903,270	-
한화커넥트㈜(주1)	118,575	-	-	-
한화호텔앤드리조트㈜	71,264	-	10,749,774	-
REC Silicon ASA	1,586,455	-	-	-
대규모기업집단계열회사 등
주식회사 덕양에너젠	32,467,183	-	6,724,292	-
㈜여수씨월드	25	-	-	-
㈜일산씨월드	11	-	-	-
㈜한화63시티	102,000	-	62,461	-
㈜한화갤러리아타임월드(주2)	5,147,723	-	931,683	-
더테이스터블 주식회사	4,716	-	7,291	-
아쿠아플라넷 주식회사	13,538	-	-	-
제주해양과학관	3	-	-	-
주식회사 엔터프라이즈블록체인	263	-	-	-
주식회사 한화방산	612,020	-	-	-
캐롯손해보험주식회사	-	-	2,226,856	-
한화갤러리아㈜	44,871	-	357,754	-
한화넥스트 주식회사	153,000	-	269,750	-
한화라이프랩㈜	1,288	-	-	-
한화비전 주식회사(구, 한화테크윈㈜)	70,020	-	-	-
한화생명금융서비스㈜	220,019	-	-	-
한화생명보험㈜	7,104,351	-	10,229,142	173,806
한화손해보험㈜	2,289,472	-	11,173,621	-
한화시스템㈜	435,902	-	30,189,739	5,613,684
한화에너지㈜	699,615	-	181,804,690	-
한화에어로스페이스㈜	2,115,000	-	-	-
한화오션주식회사	240,000	-	-	-
한화인텔리전스 주식회사	2,925	-	-	-
한화자산운용㈜	614	-	-	-
한화정밀기계㈜	62,228	-	2,494,240	2,592,828
한화컨버전스㈜	2,671	-	-	28,500
한화토탈에너지스 주식회사	4,304,993	-	-	-
한화투자증권㈜	961,573	-	260	-
한화파워시스템㈜	76,216	-	404,988	605,500
Hanwha Energy Australia Pty. Ltd.	2,199	-	-	-
Hanwha Energy Retail Australia Pty Ltd	7,103	-	-	-
Hanwha Europe GmbH	167,080,259	-	667,468	-
Hanwha Japan CO.,LTD. (구, Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd)	29,454,309	-	44,220,242	-
Hanwha Q CELLS Australia Pty Ltd.(주3)	4,830,705	-	-	-
합 계(주4)	2,344,958,675	75,321,379	2,089,419,828	98,557,326

(주1)	한화커넥트㈜로부터 배당금수익 786백만원을 금융수익으로 인식하였습니다.
(주2)	당분기 중 인적분할에 따라 종속기업에서 대규모기업집단계열회사 등으로 분류되었으며, 분할기준일 이전까지의 거래를 포함하고 있습니다.
(주3)	Hanwha Q CELLS Australia Pty Ltd.는 2023년 5월 5일부로 매각되어 종속기업에서 대규모기업집단계열회사 등으로 분류되었으며, 매각일 이전까지의 거래를 포함하고 있습니다.
(주4)	중단영업손익으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

상기 외 종속기업인 한화케미칼오버시즈홀딩스 주식회사로부터 수령한 배당금 35,651백만원은 금융수익으로 인식하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

회 사 명	매출	고정자산 매각	매입	고정자산 취득
지배기업
㈜한화	58,640,860	-	25,590,343	24,477,863
종속기업
㈜서오창테크노밸리	2,783,352	-	-	-
㈜안성테크노로지스틱스	20,779	-	-	-
㈜안성테크노밸리	3,727,224	-	-	-
㈜에이치테크노밸리	2,593,000	-	-	-
㈜제이용인테크노밸리	1,106,000	-	-	-
㈜한화갤러리아타임월드	23,744,251	-	3,950,087	-
㈜한화도시개발	614	-	-	-
㈜한화저축은행	74,894	-	-	-
영암테크노태양광 주식회사	113,395	-	-	-
영암해오름태양광 주식회사	72,837	-	-	-
㈜한화비앤비	185,502	-	306,330	-
하이패스태양광㈜	116,267	-	-	-
한화글로벌에셋 주식회사	1,152,000	4,321,071	-	-
한화엔엑스엠디 주식회사	4,784,071	-	-	-
한화컴파운드㈜	71,418,735	110,000	9,545,671	-
한화케미칼오버시즈홀딩스 주식회사(주2)	32,148	-	-	-
한화화학(상해)유한공사	92,088,871	-	1,888,639	-
해맞이태양광발전㈜	14,937	-	-	-
해사랑태양광 주식회사	136,153	-	-	-
Garnet Solar Power Generation Station 1, LLC	44,175	-	-	-
Growing Energy Labs, Inc.	-	-	11,701,829	-
Hanwha Advanced Materials America LLC	32,456,341	-	43,436	-
Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.	4,175,373	-	-	-
Hanwha Advanced Materials Chongqing Co.,Ltd.	1,778,581	-	9,272	-
Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.	33,633,503	-	85,768	-
Hanwha Advanced Materials Holdings USA LLC	77,951	-	-	-
Hanwha Advanced Materials Mexico S. De R.L. De C.V.	5,577,576	-	-	-
Hanwha Advanced Materials Shanghai Co., Ltd.	6,237,925	-	16,384	-
Hanwha AZDEL, Inc.	370,194	-	-	-
Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.	26,932,102	-	-	-
Hanwha Chemical (Thailand) Co.,Ltd.	605,671	-	-	-
HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED	-	-	775,280	-
Hanwha Chemical Malaysia Sdn. Bhd.(주3)	-	-	7,692	-
Hanwha Holdings(USA), Inc.	-	-	109,286	-
Hanwha International LLC.	58,262,283	-	2,384,419	-
Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.	5,286,628	-	66,019,444	-
Hanwha Q CELLS America Inc.	1,331,510,375	-	22,758	-
Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.	793,637	-	-	-
Hanwha Q CELLS Australia Pty Ltd.	49,523,493	-	104,517	-
Hanwha Q CELLS Canada, Corp.	20,764,779	-	-	-
Hanwha Q CELLS Gmbh	223,147,315	-	47,094,781	-
Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.	16,304,045	-	686,693,371	-
Hanwha Q CELLS Turkey	15,483,644	-	-	-
Hanwha Q CELLS USA, INC.	459,569,611	-	-	-
HHR Development B GK	92,683	-	-	-
공동기업
여천NCC㈜	23,193,577	-	1,451,332,000	-
GK Summit Apollo Eleven	223,432	-	-	-
H Properties TMK	464,688	-	-	-
관계기업
㈜한화이글스	2,940	-	983,191	-
이글스에너지 주식회사	65,071	-	-	-
한화임팩트 주식회사	6,631,721	-	29,630,021	-
한화커넥트㈜(주1)	18,011	-	-	-
한화호텔앤드리조트㈜	733,178	-	17,372,533	1,517,720
대규모기업집단계열회사 등
주식회사 덕양에너젠	14,912,812	-	1,000,977	-
㈜서울역북부역세권개발	250,210	-	-	-
㈜에스아이티	35,330	-	-	-
㈜에스아이티테크	7,152	-	-	-
㈜여수씨월드	121	-	-	-
㈜일산씨월드	102	-	-	-
㈜한화63시티	32,434	-	3,684	-
㈜한화건설	667,426	-	201,796	1,688,386
㈜한화에스테이트서비스	3,920	-	-	-
더테이스터블 주식회사	56,845	-	33,357	-
아쿠아플라넷 주식회사	86,203	-	-	-
에코이앤오㈜	9,170	-	-	-
제주해양과학관	111	-	-	-
㈜에이치피앤디	3,613	-	-	-
캐롯손해보험㈜	17,696	-	367,330	-
한화넥스트 주식회사	1,050	-	-	-
한화디펜스 주식회사	460,814	-	-	-
한화라이프랩㈜	65,655	-	-	-
한화생명금융서비스㈜	88,555	-	-	-
한화생명보험㈜	4,375,668	-	10,170,270	-
한화손해보험㈜	1,518,826	-	10,082,662	-
한화시스템㈜	356,917	-	40,088,314	16,233,113
한화에너지㈜	560,582	-	141,764,703	-
한화에어로스페이스㈜	847,403	-	-	-
한화인텔리전스 주식회사	7,075	-	-	-
한화자산운용㈜	35,681	-	-	-
한화정밀기계㈜	174,567	-	21,065	358,910
한화비전 주식회사(구, 한화테크윈㈜)	40,600	-	-	22,650
한화토탈에너지스 주식회사	4,498,012	-	127,273,226	-
한화투자증권㈜	440,487	-	142,283	-
한화파워시스템㈜	100,189	-	167,547	582,410
Hanwha Europe GmbH	159,518,388	-	791,796	-
Hanwha Impact Partners INC.	-	-	253,828	-
Hanwha Japan CO.,LTD. (구, Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd)	35,247,041	-	47,605,153	-
Hanwha BCGE O&M Limited Liability Company	-	-	24,953	-
합 계(주4)	2,811,187,048	4,431,071	2,735,659,996	44,881,052

(주1)	한화커넥트㈜(구, 한화역사㈜)로부터 배당금수익 786백만원을 금융수익으로 인식하였습니다.
(주2)	한화케미칼오버시즈홀딩스 주식회사로부터 배당금수익 28,098백만원을 금융수익으로 인식하였습니다.
(주3)	Hanwha Chemical Malaysia Sdn. Bhd.로부터 배당금수익 10,782백만원을 금융수익으로 인식하였습니다.
(주4)	중단영업손익으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

상기 외 관계기업인 한화기회추구전문투자형사모부동산투자신탁 1호로부터 수령한 배당금 60백만원은 금융수익으로 인식하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	채권			채무
회사명	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무
지배기업
㈜한화	3,597,763	-	62,378,087	9,727,013	17,910,229
종속기업
㈜서오창테크노밸리	-	5,001,534	-	-	-
㈜안성테크노로지스틱스	-	1,701,481	-	-	-
㈜안성테크노밸리	-	21,003,049	-	-	50,000
㈜에이치테크노밸리	5,578,100	2,619,884	213,431	-	50,000
㈜제이용인테크노밸리	1,216,600	4,042,400	-	-	50,000
에이치앤지케미칼 주식회사	-	-	5,137	-	462,987
㈜한화비앤비	-	-	-	-	28,324
하이패스태양광㈜	252,538	-	25,000	-	-
한화엔엑스엠디 주식회사	-	-	-	-	561,754
한화이센셜 주식회사(구, 주식회사 더블유오에스)	-	-	-	-	561,744
한화첨단소재 주식회사	363,574	-	508	6,457,678	1,103,441
한화컴파운드㈜	7,302,118	-	-	567,085	535,702
한화화학(상해)유한공사	9,660,987	-	-	-	-
CE Cell Engineering GmbH	-	-	3,081,403	-	530,122
Garnet Solar Power Generation 1, LLC	-	-	35,294	-	-
Growing Energy Labs, Inc.	-	-	5,648,160	-	8,909,618
Hanwha Advanced Materials Mexico S. De R.L. De C.V.	-	-	47,068	-	-
Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.	2,212,023	-	-	-	-
Hanwha Chemical (Thailand) Co.,Ltd.	504,675	-	-	-	-
HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED	-	-	-	-	68,317
Hanwha Chemical Malaysia Sdn. Bhd.	-	-	-	-	10,312
Hanwha Cimarron LLC	292,844	-	1,919,999	-	-
Hanwha International LLC.	10,684,660	-	-	-	119,484
Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.	785,457	-	-	27,822,181	364
Hanwha Q CELLS America Inc.	1,031,886,502	-	251,072	-	790,481
Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.	-	-	17,333,770	-	-
Hanwha Q CELLS Canada, Corp.	-	-	-	-	174
Hanwha Q CELLS EPC USA, LLC	77,279,673	-	-	-	-
Hanwha Q Cells Georgia, Inc	89,357	-	-	-	-
Hanwha Q CELLS Gmbh	185,795	-	4,643,663	-	20,012,598
Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.	1,832,493	-	15,760,570	144,692,856	14,060
Hanwha Q CELLS USA Corp.	-	-	4,393,056	-	-
Hanwha Q CELLS USA, INC.	277,924,366	-	19,567,652	-	-
Q Energy Europe GmbH	-	-	3,368,658	-	-
Q ENERGY Solutions SE	-	-	18,265,293	-	-
QCELLS ENABLE LLC	1,647,545	-	-	-	-
공동기업
여천NCC㈜	3,445,388	-	202,012	256,203,046	8,705,092
Gulf Advanced Cables Insulation Company(주1)	-	16,216,125	447,411	-	-
H Properties TMK	-	-	680,690	-	-
관계기업
한화임팩트 주식회사	2,294,302	-	116,280	3,006,891	4,101,008
한화커넥트㈜	-	-	-	-	830,000
한화호텔앤드리조트㈜	112	-	7,039,809	-	1,196,848
Crystal Solar Inc.(주2)	-	1,866,931	329,066	-	-
International Polymers Company	-	-	2,091,310	-	-
REC Silicon ASA	-	-	4,127,191	-	-
대규모기업집단계열회사 등
주식회사 덕양에너젠	3,967,824	-	-	504,887	14,667
㈜한화63시티	-	-	-	-	1,660,092
한화갤러리아㈜	-	-	-	3,200	46,556
한화넥스트 주식회사	-	-	500,000	-	-
한화비전 주식회사(구, 한화테크윈㈜)	-	-	-	-	2,000,000
한화생명금융서비스㈜	-	-	-	-	1,920,000
한화생명보험㈜	-	-	93,136,439	-	7,380,412
한화손해보험㈜	-	-	90,080	-	9,024,172
한화시스템㈜	-	-	-	-	10,487,096
한화에너지㈜	112,551	-	2,151	20,680,174	1,977,876
한화에어로스페이스㈜	57,340	-	217,387	-	9,940,595
한화정밀기계㈜	-	-	-	488,400	2,906,837
한화컨버전스㈜	-	-	-	-	31,350
한화토탈에너지스 주식회사	1,313,166	-	-	-	9,962,649
한화투자증권㈜	-	-	-	-	6,980,000
한화파워시스템㈜	-	-	-	-	562,278
Hanwha Energy Retail Australia Pty Ltd	5,082	-	-	-	-
Hanwha Europe GmbH	52,563,304	-	-	18,287	-
Hanwha Japan CO.,LTD. (구, Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd)	3,225,857	-	11,945,647	3,380,031	449,329
Hanwha Q CELLS Australia Pty Ltd.	3,255,017	-	-	-	200
REC Silicon Inc	-	-	4,659,732	-	-
Silverpeak Solar	-	-	14,120,400	-	-
합 계	1,503,537,013	52,451,404	296,643,426	473,551,729	131,946,768

(주1)	Gulf Advanced Cables Insulation Company에 지급한 대여금 등에 대하여 당분기말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.
(주2)	Crystal Solar Inc.에 지급한 대여금 등에 대하여 당분기말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	채권			채무
회사명	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무
지배기업
㈜한화	9,350,318	-	1,786,714	8,088,866	13,334,569
종속기업
㈜서오창테크노밸리	-	5,002,301	208,435	-	-
㈜안성테크노로지스틱스	-	900,784	-	-	-
㈜안성테크노밸리	-	40,011,616	195,539	-	-
㈜에이치테크노밸리	2,852,300	-	213,431	-	-
㈜제이용인테크노밸리	1,216,600	-	-	-	-
㈜한화갤러리아타임월드	322,922	-	4,216,017	-	14,273,690
㈜한화비앤비	-	-	325	-	233,880
하동햇빛나눔태양광발전㈜	66,000	-	-	-	-
하이패스태양광㈜	98,019	-	262,220	-	-
한화글로벌에셋 주식회사	194,836	-	35,742	-	-
한화첨단소재 주식회사	1,177,818	-	1,150	-	8,306,198
한화컴파운드㈜	7,692,898	-	-	769,607	438,846
한화화학(상해)유한공사	7,599,264	-	-	-	-
Growing Energy Labs, Inc.	-	-	-	-	1,184,085
Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.	-	-	227,597	-	-
Hanwha Azdel, Inc.	-	-	26,613	-	-
Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.	953,774	-	1,020,484	-	-
Hanwha Chemical (Thailand) Co.,Ltd.	774,073	-	-	-	-
HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED	-	-	-	-	126,797
Hanwha Cimarron LLC	-	-	887,110	-	-
Hanwha International LLC.	7,456,781	-	-	-	132,869
Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.	1,298,672	-	-	56,861,979	-
Hanwha Q CELLS America Inc.	1,180,501,545	-	-	-	-
Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.	-	-	1,330,665	-	-
Hanwha Q CELLS Australia Pty Ltd.	12,855,273	-	-	-	-
Hanwha Q CELLS Canada, Corp.	9,475,956	-	-	-	-
Hanwha Q CELLS Chile SpA	-	-	-	-	105,115
Hanwha Q CELLS EPC USA, LLC	14,170,259	-	-	-	-
Hanwha Q CELLS Gmbh	21,485,327	-	1,378,224	-	16,410,171
Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.	2,430,670	-	23,112,068	297,533,364	-
Hanwha Q CELLS Turkey	2,189,538	-	-	-	4,323
Hanwha Q CELLS USA Corp.	-	-	1,774,220	-	-
Hanwha Q CELLS USA, INC.	331,636,792	-	1,197,599	-	-
Q Energy Europe GmbH	-	-	1,048,139	-	-
Q ENERGY Solutions SE	-	-	16,260,511	-	-
공동기업
여천NCC㈜	3,997,987	-	312,935	213,201,016	8,700,682
Gulf Advanced Cables Insulation Company(주1)	-	16,216,125	478,283	-	-
H Properties TMK	-	-	1,204,611	-	-
관계기업
이글스에너지 주식회사	-	-	165,162	-	-
한화임팩트 주식회사	2,151,092	-	113,965	1,650,030	5,998,663
한화커넥트㈜	-	-	-	-	830,000
한화호텔앤드리조트㈜	394,366	-	7,487,117	-	2,414,312
Crystal Solar Inc.(주2)	-	1,866,931	329,066	-	-
International Polymers Company	-	-	1,970,790	-	-
대규모기업집단계열회사 등
주식회사 덕양에너젠	4,668,051	-	-	428,798	1,810
㈜한화63시티	24,869	-	-	-	1,660,134
더테이스터블 주식회사	6,577	-	-	64	2,113
아쿠아플라넷 주식회사	6,976	-	1,123	-	-
에코이앤오㈜	928	-	-	-	-
주식회사 한화방산	89,868	-	-	-	4,980,000
한화넥스트 주식회사	-	-	1,000,000	-	-
한화라이프랩㈜	4,659	-	-	-	-
한화생명금융서비스㈜	6,726	-	-	-	1,922,989
한화생명보험㈜	-	-	96,195,129	-	7,390,658
한화손해보험㈜	26,014	-	61,456	-	8,545,552
한화시스템㈜	1,486	-	-	7,742,854	11,127,918
한화에너지㈜	73,381	-	7,189	20,413,261	3,848,730
한화에어로스페이스㈜	306,163	-	32,965	-	9,893,352
한화자산운용㈜	17	-	-	-	-
한화정밀기계㈜	-	-	-	415,672	1,824,554
한화컨버전스㈜	2,160	-	-	-	1,540
한화비전 주식회사(구, 한화테크윈㈜)	-	-	-	-	2,000,000
한화토탈에너지스 주식회사	992,746	-	-	-	9,914,454
한화투자증권㈜	6,549	-	-	-	6,980,483
한화파워시스템㈜	1,210	-	-	-	54,808
Hanwha Europe GmbH	41,064,800	-	-	-	41,490
Hanwha Japan CO.,LTD.(구, Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.)	2,834,066	-	8,275,480	3,754,632	241,043
합 계	1,672,460,326	63,997,757	172,818,074	610,860,143	142,925,828

(주1)	Gulf Advanced Cables Insulation Company에 지급한 대여금 등에 대하여 전기말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.
(주2)	Crystal Solar Inc.에 지급한 대여금 등에 대하여 전기말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여금 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초잔액	증가	감소	기타(주1)	분기말잔액
종속기업	㈜서오창테크노밸리	5,002,301	-	-	(767)	5,001,534
	㈜안성테크노밸리	40,011,616	-	(19,000,000)	(8,567)	21,003,049
	㈜안성테크노로지스틱스	900,784	800,000	-	697	1,701,481
	㈜제이용인테크노밸리	-	4,000,000	-	42,400	4,042,400
	㈜에이치테크노밸리	-	2,600,000	-	19,884	2,619,884
공동기업	Gulf Advanced Cables Insulation Company	16,216,125	-	-	-	16,216,125
관계기업	Crystal Solar Inc.	1,866,931	-	-	-	1,866,931
합 계		63,997,757	7,400,000	(19,000,000)	53,647	52,451,404

(주1)	대여금 이자로 인한 미수수익 증가액 등을 포함하고 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	기초잔액	증가	감소	기타(주1)	분기말잔액
종속기업	㈜서오창테크노밸리	5,002,301	-	-	(767)	5,001,534
	㈜안성테크노밸리	19,205,576	16,400,000	-	(407)	35,605,169
	에이치씨씨홀딩스 주식회사	-	432,000	(432,000)	-	-
	㈜안성테크노로지스틱스	-	900,000	-	653	900,653
공동기업	Gulf Advanced Cables Insulation Company	16,216,125	-	-	-	16,216,125
관계기업	Crystal Solar Inc.	1,866,931	-	-	-	1,866,931
합계		42,290,933	17,732,000	(432,000)	(521)	59,590,412

(주1)	대여금 이자로 인한 미수수익 증가액 등을 포함하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 회사의 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기
구 분	회사명	현금취득	현금출자	현물출자	출자금반환
공동기업	Hanwha Futureproof Corp	-	379,924,000	-	-
	H Properties TMK(주1)	15,880,047	-	-	-
	고북주민태양광발전 주식회사	-	2,430,000	-	-
종속기업	한화컴파운드㈜	-	22,999,796	-	-
	(주)한화이센셜(구, 주식회사 더블유오에스)(주2)	-	-	27,335,899	-
	HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS CORPORATION	-	24,601,120	-	-
	한화글로벌에셋 주식회사	-	267,880,061	-	-
	H-SUMMIT(주3)	764,072	3,842,160	-	-
	알이100솔라팩토리1호㈜	-	-	-	406,000

(주1)	회사는 당분기에 공동기업인 GK Summit Apollo Eleven로부터 H Properties TMK의 지분을 추가 취득하였습니다.
(주2)	한화솔루션 전자소재 사업부문을 한화이센셜 주식회사(구, 주식회사 더블유오에스)에 영업양도하고, 그 가액 상당의 한화이센셜 주식회사(구,주식회사 더블유오에스)의 신주를 인수하는 방식으로 현물출자하였습니다.
(주3)	회사는 당분기에 종속기업인 HHR Development B GK로부터 H-SUMMIT 지분을 추가 취득하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	전분기
구분	회사명	현금출자	현물출자	출자금 반환
관계기업 및 공동기업	한화기회추구전문투자형사모부동산투자신탁 1호	624,000	-	990,034
	GK Summit Apollo Eleven	1,035,531	-	-
	Premium Hirafu Properties TMK	1,722,433	-	-
종속기업	Hanwha Q CELLS Co., Ltd.(주1)	368,716,594	-	157,056,274
	주식회사 더블유오에스	74,499,990	-	-
	한화글로벌에셋 주식회사(주2)	196,756,000	-	362,581,989
	HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS CORPORATION	21,096,700	-	-
	한화엔엑스엠디 주식회사	105,800,000	-	-
	에이치씨씨홀딩스 주식회사(주3)	-	262,048,272	-
	Q Energy Solutions SE(주4)	-	1,171,303,884	-
	HHR Development B GK	2,508,451	-	-
	㈜에이치밸리	7,650,000	-	-
	엔엑스이에프 주식회사	5,000,000	-	-
기타	인비저닝클라이밋솔루션 투자조합(주5)	1,500,000	-	-

(주1)	Hanwha Q CELLS Co., Ltd. 현물감자 대가로 Q Energy Europe GmbH 지분 157,056,274천원을 취득했습니다.
(주2)	한화글로벌에셋 주식회사의 인적분할로 인해 에이치에이엠홀딩스 주식회사가 신설되었습니다.
(주3)	Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd. 지분을 현물출자하였습니다.
(주4)	Q Energy Mediterranee지분 1,014,248,610천원 및 Q Energy Europe GmbH 지분 157,056,274천원을 현물출자하였습니다.
(주5)	전분기 인비저닝클라이밋솔루션투자조합은 유의적인 영향력 상실로 관계기업에서 제외되어, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 차입금 및 사채에 대한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, MYR, CNY, JPY, 천원)

피 보 증 인	통 화	보증한도	보증잔액	지급보증용도
Hanwha International LLC	USD	43,000,000	43,000,000	차입지급보증
Hanwha Q CELLS USA Corp.	USD	240,000,000	70,000,000	차입지급보증
Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.	USD	86,800,000	12,059,876	차입지급보증
Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.	CNY	444,500,000	150,000,000	지급보증
Hanwha Q CELLS USA, INC.	USD	819,326,800	670,000,000	차입지급보증
Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.	USD	320,000,000	106,549,290	차입지급보증
Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.	MYR	962,000,000	962,000,000	차입지급보증
Hanwha Q CELLS GmbH	EUR	244,400,000	207,000,000	차입지급보증
Hanwha Q CELLS GmbH	EUR	25,000,000	-	지급보증
Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.	USD	400,000,000	400,000,000	차입지급보증
Garnet Solar Power Generation Station 1, LLC	USD	6,741,264	6,741,264	차입지급보증
Hanwha Advanced Materials Holdings USA LLC	USD	20,000,000	20,000,000	차입지급보증
Hanwha Advanced Materials America LLC	USD	75,000,000	75,000,000	차입지급보증
Hanwha Azdel Inc.	USD	18,000,000	12,000,000	차입지급보증
Hanwha Cimarron LLC	USD	50,000,000	50,000,000	차입지급보증
Hanwha Advanced Materials Mexico S. De R.L. De C.V.	USD	5,000,000	4,000,000	차입지급보증
Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.	EUR	25,200,000	17,000,000	차입지급보증
H Properties TMK	JPY	10,800,000,000	9,000,000,000	차입지급보증
	KRW	40,000,000	40,000,000	차입지급보증
	KRW	9,000,000	-	지급보증
HHR Development B GK	JPY	1,344,000,000	1,120,000,000	차입지급보증
REC Silicon ASA	USD	132,000,000	110,000,000	차입지급보증
REC Silicon Inc	USD	170,000,000	170,000,000	차입지급보증
Q Energy Solutions SE	EUR	430,000,000	325,000,000	차입지급보증
Q Energy Europe GmbH	USD	19,200,000	-	지급보증
	EUR	185,000,000	-	차입지급보증
	EUR	8,705,035	-	지급보증
Q Energy France SAS	USD	4,641,076	-	지급보증
Q Energy France SAS	EUR	36,245,908	-	지급보증
Silver Peak Solar LLC	USD	500,000,000	150,000,000	차입지급보증
합 계	USD	2,909,709,140	1,899,350,430
	MYR	962,000,000	962,000,000
	EUR	954,550,943	549,000,000
	CNY	444,500,000	150,000,000
	JPY	12,144,000,000	10,120,000,000
	KRW	49,000,000	40,000,000

2) 이외에 당분기말 현재 회사는 BT Coniglio Solar LLC의 전력가격 차액 결제 거래대금 지급에 대한 지급보증을 USD 65백만 한도로 제공하고 있습니다. 단, Hanwha Q CELLS USA Corp.과 Coniglio Tax Equity Partnership, LLC가 체결한 이행보증과 동일 프로젝트에 대한 동시보증의 성격을 가지며, 두 보증한도의 합은 USD 72백만을 초과하지 않습니다(주석 29.(8) 참조).

(7) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 연대보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

피 보 증 인	통 화	보증한도	보증잔액	보증용도
HQC Maywood, LLC	USD	4,905,090	4,905,090	리스료지급보증
Kalaeloa Renewable Energy Park, LLC	USD	6,678,359	6,678,359	리스료지급보증
합 계	USD	11,583,449	11,583,449

(8) 이행보증 및 자금보충약정

1) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 이행보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY, EUR, 천원)

법인명	계약대상자	통화	금액
Hanwha Japan CO.,LTD. (구, Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd)	Marubeni Corporation	USD	131,000,000
	NTT Facilities Inc.	JPY	4,610,000,000
	Itochu Corporation	USD	2,526,518
	JGC Corporation	JPY	131,348,708
	GK Rokunohe Solar Park	JPY	296,000,000
	Nippon Renewable Energy K.K.	JPY	2,111,360,000
Hanwha Q CELLS America Inc.	NextEra Energy Constructors, LLC.	USD	31,401,353
Hanwha Q CELLS USA Corp.	Coniglio Tax Equity Partnership, LLC(주1)	USD	48,281,402
Hanwha Q CELLS USA Corp.	Eni New Energy US Inc.	USD	40,000,000
Hanwha Q CELLS Turkey	Masfen Enerji Sanayi ve Ticaret A.S	USD	3,600,000
Hanwha Q CELLS Chile SpA	Chile Solar JV SpA(주2)	USD	3,108,000
	Chile Solar JV SpA	USD	37,740,000
	Santiago Solar Power SpA	USD	52,785,000
Hanwha Q CELLS EPC USA, LLC	South Cheyenne Solar LLC	USD	194,257,116
한화커넥트㈜	국가철도공단	KRW	3,202,968
Q Energy Mediterranee	RTE	EUR	360,000
Q Energy France SAS	Sky Renewables S.a.r.l	EUR	15,701,000
	C.E.P.E Croix de I'Erable	EUR	4,550,000
	C.E.P.E Croix de Bertault	EUR	4,204,400
	CHAUME SOLAR	EUR	3,700,000
	C.E.P.E du Souleilla	EUR	34,077,899
	Sky Renewables S.a.r.l	EUR	13,319,000
	C.E.P.E Le Langrois	EUR	40,708,000
	C.S.E. Coulomb	EUR	15,300,000
	EP France SAS	EUR	1,000,000
	SOLUTIONS 30 SUD-OUEST	EUR	23,108,546
Q Energy Europe GmbH	Azzulinas Investment S.A.U	EUR	22,811,040
합 계		USD	544,699,389
		JPY	7,148,708,708
		EUR	178,839,885
		KRW	3,202,968

(주1)	BT Coniglio Solar, LLC와 체결한 지급보증과 동일 프로젝트에 대한 동시 보증의 성격을 가지며, 두 보증한도의 합은 USD 72백만을 초과하지 않습니다(주석 29.(6) 참조).
(주2)	외국환거래규정 제2-8조 제1항 제5호 다목에 따라 한국은행 신고 예외건입니다.

2) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 자금보충약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법인명	통화	금액	비고
㈜서오창테크노밸리	KRW	72,000,000	선순위 PF 약정

(9) 당분기말 현재 회사는 특수관계자인 해오름태양광발전소 주식회사와 ㈜서오창테크노밸리의 차입금을 위하여 해당 피투자회사의 주식 전부를 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.

(10) 당분기말 현재 회사는 하이패스태양광㈜ 등 특수관계자에게 업무위수탁용역을 통하여 시스템총합효율보장, 책임운영보장을 제공하고 있습니다.

(11) 당분기 및 전분기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(주2)
단기급여(주1)	27,702,407	66,327,965
퇴직급여	8,315,123	7,453,590
기타장기종업원급여	10,349	14,854
합 계	36,027,879	73,796,409

(주1)	단기급여에는 주식기준보상제도와 관련하여 주식결제형 8,059백만원(전분기 9,640백만원) 및 현금결제형 (-)7,324백만원(전분기 21,439백만원)이 포함되어 있습니다.
(주2)	중단영업손익으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(12) 당분기 중 대규모기업집단계열회사를 포함한 특수관계자 등에 대한 리스부채 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	증감	분기말잔액
지배기업	㈜한화	13,822,044	(496,986)	13,325,058
종속회사	한화첨단소재 주식회사	6,965,621	(403,879)	6,561,742
관계기업 및 공동기업	여천NCC㈜	3,917	24	3,941
대규모기업집단계열회사 등	한화생명보험㈜	14,403,564	4,939,838	19,343,402
	한화에너지㈜	-	9,369	9,369
	㈜한화갤러리아타임월드	12,124,961	(12,124,961)	-
합 계		47,320,107	(8,076,595)	39,243,512

30. 배당금

2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대하여 지급한 배당금은 없습니다.

31. 영업으로부터 창출된 현금

당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
법인세비용차감전순이익	24,508,171	1,287,629,146
비용(수익)조정사항	583,993,804	(53,434,548)
금융수익	(54,926,307)	(51,892,411)
금융비용	197,117,463	107,951,524
대손상각비	3,141,400	11,596,293
기타대손상각비	204,894	49,296
금융보증계약부채환입	(20,813,551)	(11,746,906)
재고자산평가손실(환입)	22,384,061	(29,969,929)
재고자산폐기손실	127,191	445,926
투자부동산감가상각비	865,429	943,116
유형자산감가상각비	235,890,213	265,006,693
무형자산상각비	28,617,337	18,075,033
사용권자산상각비	21,611,389	35,449,623
퇴직급여(주1)	47,515,697	53,949,779
기타장기종업원급여	2,955,855	2,278,803
충당부채전입액	7,232,178	10,085,994
외화환산손실	106,160,516	297,472,624
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	13,185,971	87,935
파생상품평가손실	15,646,547	12,564,407
매출채권처분손실	4,747,624	1,774,102
유형자산처분손실	963,490	3,031,900
무형자산처분손실	-	551,715
유형자산손상차손	-	14,519,574
투자부동산처분이익	-	(7,400,058)
유형자산처분이익	(2,124,686)	(5,958,240)
관계기업등투자자산처분이익	-	(536,378,781)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(2,655,361)	(1,544,991)
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(768,161)	-
기타대손상각비환입	-	(56,796)
외화환산이익	(51,362,022)	(130,816,929)
파생상품평가이익	(47,573,842)	(153,747,838)
기타비용(수익)	72,864,987	40,243,994
매각예정자산처분이익	(29,338,964)	-
관계기업등투자자산손상차손	10,994,035	-
관계기업등투자자산처분손실	1,330,421	-
영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(90,200,678)	(1,309,833,298)
매출채권	314,508,554	(836,665,903)
기타채권	9,749,388	(3,067,696)
재고자산	207,961,448	(282,068,248)
기타금융자산	(10,436,104)	7,569,640
기타유동자산	(57,939,931)	(53,726,509)
기타비유동자산	(14,611,074)	(26,850,060)
매입채무	(443,151,181)	(43,195,459)
기타채무	(33,584,465)	(87,633,580)
기타금융부채	(52,938,386)	36,653,302
금융보증계약부채	-	2,044,063
충당부채	(5,012,948)	(5,424,074)
기타유동부채	31,698,736	30,468,627
기타비유동부채	(957,096)	(92,666)
기타장기종업원급여의 지급	(615,915)	(112,884)
퇴직급여충당부채	(34,871,704)	(24,261,851)
회원보증금의 변동	-	(23,470,000)
영업활동에서 창출된 현금	518,301,297	(75,638,700)

(주1)	당분기 발생액 48,158백만원(전분기: 54,287백만원)에서 유형자산의 건설중인자산으로 대체된 643백만원(전분기: 337백만원)을 차감한 금액입니다.

32. 수익

(1) 회사는 아래의 범주와 같이 재화의 유형 및 판매 지역에 따라 한 시점 혹은 기간에 걸쳐 재화를 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 천원)

구분		당분기		전분기
구분		3개월	누적	3개월	누적
한 시점에 인식하는 수익
제품	내수	500,454,470	1,521,148,482	599,804,091	1,961,206,606
제품	수출	1,000,954,868	3,307,895,126	1,562,848,362	3,705,279,788
상품	내수	53,775,797	140,492,655	70,759,909	224,920,199
상품	수출	123,992,348	398,069,672	262,239,760	770,065,152
기타매출		6,568,330	170,476,225	9,791,239	36,639,672
소 계		1,685,745,813	5,538,082,160	2,505,443,361	6,698,111,417
기간에 걸쳐 인식하는 수익
공사매출		54,782,563	229,099,982	34,508,930	80,098,481
기타매출		7,058,263	20,286,365	10,228,528	24,598,932
소 계		61,840,826	249,386,347	44,737,458	104,697,413
합 계		1,747,586,639	5,787,468,507	2,550,180,819	6,802,808,830

(2) 계약 잔액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	1,927,072,627	2,423,708,248
계약자산
미청구공사	55,981,930	34,651,129
계약자산 합계	55,981,930	34,651,129
계약부채
초과청구공사	8,175,286	11,823,376
공사선수금	-	782,000
영업선수금	12,751,477	74,359,333
선수수익	2,626,360	1,443,256
고객제공혜택	-	29,767,241
계약부채 합계	23,553,123	118,175,206

33. 건설계약

(1) 당분기 및 전분기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식	분기말잔액
국내 태양광발전소 건설	307,727,594	66,994,417	(218,783,571)	155,938,440
해외 태양광발전소 건설	25,517,994	(856,772)	(10,335,319)	14,325,903
합 계	333,245,588	66,137,645	(229,118,890)	170,264,343

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식	분기말잔액
국내 태양광발전소 건설	38,207,070	445,489,576	(58,391,346)	425,305,300
해외 태양광발전소 건설	56,339,524	(3,834,494)	(21,707,135)	30,797,895
합 계	94,546,594	441,655,082	(80,098,481)	456,103,195

(2) 당분기말 및 전분기말 현재 진행 중인 건설계약공사와 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익
국내 태양광발전소 건설	414,624,721	406,535,188	8,089,533
해외 태양광발전소 건설	90,385,123	85,212,947	5,172,176
합 계	505,009,844	491,748,135	13,261,709

(전분기말)

(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금
국내 태양광발전소 건설	78,378,380	75,491,739	2,886,641	782,000
해외 태양광발전소 건설	72,165,380	68,790,481	3,374,899	-
합 계	150,543,760	144,282,220	6,261,540	782,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 건설계약공사와 관련된 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	미청구공사(주1)	초과청구공사(주2)
국내 태양광발전소 건설	55,981,930	5,164,677
해외 태양광발전소 건설	-	3,010,609
합 계	55,981,930	8,175,286

(주1)	재무상태표 상 전액 기타유동자산으로 계상되어 있습니다.
(주2)	재무상태표 상 전액 계약부채로 계상되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	미청구공사(주1)	초과청구공사(주2)	공사선수금(주2)
국내 태양광발전소 건설	34,651,129	6,110,272	782,000
해외 태양광발전소 건설	-	5,713,104	-
합 계	34,651,129	11,823,376	782,000

(주1)	재무상태표 상 전액 기타유동자산으로 계상되어 있습니다.
(주2)	재무상태표 상 전액 계약부채로 계상되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익 및 원가가 변동됨에 따라 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	추정총계약 수익의 변동	추정총계약 원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산 (미청구공사)변동	계약부채 (초과청구공사)변동
국내 태양광발전소 건설	21,972,880	20,339,525	16,415,078	(14,781,722)	17,603,476	(1,188,398)
해외 태양광발전소 건설	-	(970,663)	970,663	-	970,663	-
합 계	21,972,880	19,368,862	17,385,741	(14,781,722)	18,574,139	(1,188,398)

(5) 당분기와 전분기 중 원가기준 투입법을 진행률 측정에 사용하는 계약 중 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 개별계약은 없습니다.

34. 주식기준보상

당분기에 회사는 임직원에게 양도제한조건부주식(RSU) 207,496주를 부여하고 이에대한 주가연동현금보상을 부여하였습니다. 당분기 중 인식된 보상비용은 3,519백만원입니다.

35. 인적분할

(1) 회사는 2022년 9월 23일 이사회 결의 및 2023년 2월 13일자 주주총회의 승인에의거 2023년 3월 1일을 기준일로 하여 백화점 사업 및 도ㆍ소매업 등을 목적으로 하는 갤러리아부문을 분할하였습니다. 해당 사업부문은 2022년 12월 31일 시점에 중단영업 또는 매각예정으로 분류되지 않았습니다. 비교표시 된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.

분할의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	종 목
분할방법	인적분할
분할회사	한화솔루션 주식회사(분할존속법인) 한화갤러리아 주식회사(분할신설법인)
분할기일	2023년 3월 1일

(2) 당분기 중 갤러리아부문 인적분할로 인한 자산과 부채 변동효과는 다음과 같습니다. 동 인적분할의 결과로 이전된 자산과 부채의 장부금액 차이는 재무제표 상 기타자본잉여금으로 인식되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액
유동자산	338,929,738
비유동자산	1,327,913,837
자산총계	1,666,843,575
유동부채	374,225,685
비유동부채	447,531,048
부채총계	821,756,733
순자산금액	845,086,842

(3) 인적분할로 인한 당분기 및 전분기의 중단영업손익의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
매출액	63,421,685	304,433,953
매출원가	16,082,098	66,625,222
판매비와관리비	52,152,376	218,432,057
영업외수익(비용)	(3,006,056)	(14,019,517)
법인세비용차감전순이익(손실)	(7,818,845)	5,357,157
법인세비용(수익)	574,457	(794,114)
중단영업손익	(8,393,302)	6,151,271

(4) 당분기 및 전분기의 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
영업활동으로 인한 현금흐름	(21,640,196)	68,916,860
투자활동으로 인한 현금흐름	(2,228,510)	(26,500,311)
재무활동으로 인한 현금흐름	16,089,203	(41,438,470)
순 현금흐름	(7,779,503)	978,079

(5) 상법 제530조의9 제1항에 의거 분할존속회사 및 분할신설회사는 분할 전의 분할회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

36. 보고기간 후 사건

(1) 회사는 한화케미칼오버시즈홀딩스 주식회사(지분률 100% 종속회사)의 주식을 임의유상소각을 위해 처분하였습니다.(처분가액: 18,102백만원, 처분일: 2023년 10월 13일).

(2) 회사는 ㈜안성테크노로지스틱스(지분률100% 종속회사)의 유상증자에 참여하였습니다(출자금액: 13,000백만원, 출자일: 2023년11월1일).

(3) 회사는 한화글로벌에셋 주식회사(지분률100% 종속회사)의 유상증자에 참여 예정입니다(출자예정금액: 50,020백만원, 출자예정일: 2023년11월16일).

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 대한 전반적인 사항

당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 배당율을 결정하고 있습니다.
당사는 정관 제45조 및 제46조에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.

제 45 조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제 1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제 46 조(배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.

나. 주요배당지표

주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제50기 3분기	제49기	제48기
주당액면가액(원)		5,000	5,000	5,000
(연결)당기순이익(백만원)		129,248	359,146	619,051
(별도)당기순이익(백만원)		20,149	1,059,365	547,462
(연결)주당순이익(원)		729	1,873	3,320
현금배당금총액(백만원)		-	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	보통주	-	-	-
현금배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
주식배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	우선주	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
주당 주식배당(주)	우선주	-	-	-

과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	-	-	0.4

※ 당사는 분기(중간)배당은 실시하지 않고 있으며, 결산배당은 2003년(제30기)부터 2019년(제46기)까지 17회 연속 결산배당을 하였으나, 2020년(제47기), 2021년(제48기), 2022년(제49기)는 결산배당을 하지 않았습니다.

※ 평균배당수익률은 보통주 기준이며, 단순평균법으로 계산하였습니다.

라. 이익참가부사채에 관한 사항

- 당분기 해당사항 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2018년 05월 02일	무상감자	보통주	1,698,965	5,000	-	자기주식 소각
2021년 03월 18일	유상증자(주주배정)	보통주	31,414,000	5,000	-	유상증자
2023년 01월 25일	유상증자(주주배정)	우선주	1,742,059	5,000	-	유상증자

- 2018년 5월 2일을 기준으로 감자(소각)를 완료하였습니다.
- 2021년 3월 5일 주금 납입이 완료되었고, 2021년 3월 18일 신주가 상장되었습니다.
- 2023년 1월 11일 주금 납입이 완료되었고, 2023년 1월 25일 신주가 상장되었습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
한화솔루션	기업어음증권	-	2022년 01월 03일	30,000	2.22	A1(한국기업평가/NICE신용평가)	2022년 03월 31일	상환	하나은행
한화솔루션	기업어음증권	-	2022년 02월 07일	20,000	2.13	A1(한국기업평가/NICE신용평가)	2022년 05월 09일	상환	하나은행
한화솔루션	기업어음증권	-	2022년 03월 08일	30,000	2.50	A1(한국기업평가/NICE신용평가)	2022년 06월 08일	상환	신한은행
한화솔루션	기업어음증권	-	2022년 03월 17일	70,000	2.07	A1(한국기업평가/NICE신용평가)	2022년 06월 17일	상환	신한은행
한화솔루션	기업어음증권	-	2022년 03월 29일	50,000	2.23	A1(한국기업평가/NICE신용평가)	2022년 06월 29일	상환	신한은행
한화솔루션	기업어음증권	-	2022년 03월 31일	40,000	2.36	A1(한국기업평가/NICE신용평가)	2022년 04월 29일	상환	신한은행
한화솔루션	기업어음증권	-	2022년 04월 01일	30,000	2.44	A1(한국기업평가/NICE신용평가)	2022년 06월 30일	상환	하나은행
한화솔루션	기업어음증권	-	2022년 04월 01일	60,000	2.31	A1(한국기업평가/NICE신용평가)	2022년 04월 29일	상환	신한은행
한화솔루션	기업어음증권	-	2022년 04월 29일	40,000	2.57	A1(한국기업평가/NICE신용평가)	2022년 07월 29일	상환	신한은행
한화솔루션	기업어음증권	-	2022년 04월 29일	60,000	2.52	A1(한국기업평가/NICE신용평가)	2022년 07월 29일	상환	신한은행
한화솔루션	기업어음증권	-	2022년 05월 09일	20,000	2.13	A1(한국기업평가/NICE신용평가)	2022년 08월 08일	상환	하나은행
한화솔루션	기업어음증권	-	2022년 06월 08일	30,000	2.96	A1(한국기업평가/NICE신용평가)	2022년 09월 08일	상환	신한은행
한화솔루션	기업어음증권	-	2022년 06월 17일	70,000	2.56	A1(한국기업평가/NICE신용평가)	2022년 09월 16일	상환	신한은행
한화솔루션	기업어음증권	-	2022년 06월 29일	50,000	2.74	A1(한국기업평가/NICE신용평가)	2022년 09월 29일	상환	신한은행
한화솔루션	기업어음증권	-	2022년 07월 01일	30,000	2.97	A1(한국기업평가/NICE신용평가)	2022년 09월 30일	상환	하나은행
한화솔루션	기업어음증권	-	2022년 07월 29일	40,000	3.59	A1(한국기업평가/NICE신용평가)	2022년 10월 28일	상환	신한은행
한화솔루션	기업어음증권	-	2022년 07월 29일	60,000	3.54	A1(한국기업평가/NICE신용평가)	2022년 10월 28일	상환	신한은행
한화솔루션	기업어음증권	-	2022년 08월 08일	20,000	2.13	A1(한국기업평가/NICE신용평가)	2022년 11월 07일	상환	하나은행
한화솔루션	기업어음증권	-	2022년 09월 08일	30,000	3.93	A1(한국기업평가/NICE신용평가)	2022년 12월 08일	상환	신한은행
한화솔루션	기업어음증권	-	2022년 09월 16일	70,000	3.53	A1(한국기업평가/NICE신용평가)	2022년 12월 16일	상환	신한은행
한화솔루션	기업어음증권	-	2022년 09월 29일	50,000	3.86	A1(한국기업평가/NICE신용평가)	2022년 12월 29일	상환	신한은행
한화솔루션	기업어음증권	-	2022년 10월 04일	30,000	4.17	A1(한국기업평가/NICE신용평가)	2022년 11월 11일	상환	하나은행
한화솔루션	기업어음증권	-	2022년 10월 28일	40,000	4.79	A1(한국기업평가/NICE신용평가)	2023년 01월 27일	상환	신한은행
한화솔루션	기업어음증권	-	2022년 10월 28일	60,000	4.74	A1(한국기업평가/NICE신용평가)	2023년 01월 27일	상환	신한은행
한화솔루션	기업어음증권	-	2022년 11월 07일	20,000	2.13	A1(한국기업평가/NICE신용평가)	2023년 02월 06일	상환	하나은행
한화솔루션	기업어음증권	-	2022년 12월 08일	30,000	5.03	A1(한국기업평가/NICE신용평가)	2023년 03월 08일	상환	신한은행
한화솔루션	기업어음증권	-	2022년 12월 16일	70,000	4.60	A1(한국기업평가/NICE신용평가)	2023년 03월 17일	상환	신한은행
한화솔루션	기업어음증권	-	2022년 12월 29일	50,000	4.70	A1(한국기업평가/NICE신용평가)	2023년 03월 29일	상환	신한은행
한화솔루션	회사채	공모	2022년 01월 24일	275,000	2.77	AA-(한국기업평가/NICE신용평가)	2025년 01월 24일	미상환	KB투자증권, 한국투자증권, NH투자증권
한화솔루션	회사채	공모	2022년 01월 24일	105,000	3.03	AA-(한국기업평가/NICE신용평가)	2027년 01월 22일	미상환	KB투자증권, 한국투자증권, NH투자증권
한화솔루션	회사채	사모	2022년 03월 30일	67,240	3M Term SOFR + 1.50%	-	2025년 03월 30일	미상환	IBK투자증권
한화솔루션	회사채	사모	2022년 05월 03일	107,584	3M Term SOFR + 1.42%	-	2025년 05월 07일	미상환	우리홍콩투자은행
한화솔루션	회사채	사모	2022년 05월 13일	67,240	3M Term SOFR + 1.50%	-	2025년 05월 13일	미상환	KDB Asia Limited
한화솔루션	회사채	사모	2022년 10월 11일	134,480	3M Term SOFR + 1.13%	-	2025년 10월 14일	미상환	Shinhan Investment Asia Limited.
한화솔루션	회사채	사모	2022년 10월 17일	67,240	3M Term SOFR + 1.18%	-	2025년 10월 17일	미상환	KEB Hana Global Finance Limited
한화솔루션	회사채	공모	2022년 10월 27일	100,000	6.04	AA-(한국기업평가/NICE신용평가)	2024년 10월 25일	미상환	NH투자증권
한화솔루션	회사채	공모	2022년 10월 27일	50,000	6.18	AA-(한국기업평가/NICE신용평가)	2025년 10월 27일	미상환	NH투자증권
한화솔루션	기업어음증권	-	2023년 01월 27일	40,000	4.50	A1(한국기업평가/NICE신용평가)	2023년 04월 27일	상환	신한은행
한화솔루션	기업어음증권	-	2023년 01월 27일	60,000	4.45	A1(한국기업평가/NICE신용평가)	2023년 04월 27일	상환	신한은행
한화솔루션	기업어음증권	-	2023년 02월 06일	20,000	2.13	A1(한국기업평가/NICE신용평가)	2023년 02월 28일	상환	하나은행
한화솔루션	기업어음증권	-	2023년 02월 28일	20,000	4.82	A1(한국기업평가/NICE신용평가)	2023년 04월 03일	상환	하나은행
한화솔루션	기업어음증권	-	2023년 03월 07일	100,000	4.88	A1(한국기업평가/NICE신용평가)	2023년 06월 07일	상환	신한은행
한화솔루션	기업어음증권	-	2023년 03월 08일	30,000	4.61	A1(한국기업평가/NICE신용평가)	2023년 06월 08일	상환	신한은행
한화솔루션	기업어음증권	-	2023년 03월 17일	40,000	4.92	A1(한국기업평가/NICE신용평가)	2023년 06월 19일	상환	신한은행
한화솔루션	기업어음증권	-	2023년 03월 29일	50,000	4.31	A1(한국기업평가/NICE신용평가)	2023년 06월 29일	상환	신한은행
한화솔루션	기업어음증권	-	2023년 04월 03일	20,000	4.82	A1(한국기업평가/NICE신용평가)	2023년 07월 03일	상환	하나은행
한화솔루션	기업어음증권	-	2023년 04월 27일	40,000	4.35	A1(한국기업평가/NICE신용평가)	2023년 07월 27일	상환	신한은행
한화솔루션	기업어음증권	-	2023년 04월 27일	60,000	4.30	A1(한국기업평가/NICE신용평가)	2023년 07월 27일	상환	신한은행
한화솔루션	기업어음증권	-	2023년 06월 07일	50,000	5.03	A1(한국기업평가/NICE신용평가)	2023년 09월 07일	상환	신한은행
한화솔루션	기업어음증권	-	2023년 06월 07일	50,000	4.60	A1(한국기업평가/NICE신용평가)	2023년 09월 07일	상환	신한은행
한화솔루션	기업어음증권	-	2023년 06월 08일	30,000	4.75	A1(한국기업평가/NICE신용평가)	2023년 09월 07일	상환	신한은행
한화솔루션	기업어음증권	-	2023년 06월 19일	40,000	5.05	A1(한국기업평가/NICE신용평가)	2023년 09월 18일	상환	신한은행
한화솔루션	기업어음증권	-	2023년 06월 29일	50,000	4.47	A1(한국기업평가/NICE신용평가)	2023년 10월 02일	미상환	신한은행
한화솔루션	기업어음증권	-	2023년 07월 03일	20,000	4.98	A1(한국기업평가/NICE신용평가)	2023년 10월 04일	미상환	하나은행
한화솔루션	기업어음증권	-	2023년 07월 25일	100,000	4.15	A1(한국기업평가/NICE신용평가)	2023년 10월 25일	미상환	하이투자증권
한화솔루션	기업어음증권	-	2023년 07월 25일	100,000	4.12	A1(한국기업평가/NICE신용평가)	2023년 10월 25일	미상환	KB증권
한화솔루션	기업어음증권	-	2023년 07월 27일	40,000	4.60	A1(한국기업평가/NICE신용평가)	2023년 10월 27일	미상환	신한은행
한화솔루션	기업어음증권	-	2023년 07월 27일	60,000	4.55	A1(한국기업평가/NICE신용평가)	2023년 10월 27일	미상환	신한은행
한화솔루션	기업어음증권	-	2023년 08월 11일	80,000	4.83	A1(한국기업평가/NICE신용평가)	2023년 11월 13일	미상환	신한은행
한화솔루션	기업어음증권	-	2023년 09월 07일	50,000	4.98	A1(한국기업평가/NICE신용평가)	2023년 12월 07일	미상환	신한은행
한화솔루션	기업어음증권	-	2023년 09월 07일	50,000	4.60	A1(한국기업평가/NICE신용평가)	2023년 12월 07일	미상환	신한은행
한화솔루션	기업어음증권	-	2023년 09월 18일	40,000	5.08	A1(한국기업평가/NICE신용평가)	2023년 12월 18일	미상환	신한은행
한화솔루션	기업어음증권	-	2023년 09월 27일	30,000	4.85	A1(한국기업평가/NICE신용평가)	2023년 10월 11일	미상환	하나은행
한화솔루션	기업어음증권	-	2023년 09월 27일	50,000	4.83	A1(한국기업평가/NICE신용평가)	2023년 10월 11일	미상환	하나은행
한화솔루션	기업어음증권	-	2023년 09월 27일	20,000	4.77	A1(한국기업평가/NICE신용평가)	2023년 10월 04일	미상환	우리은행
한화솔루션	회사채	공모	2023년 02월 14일	140,000	4.05	AA-(한국기업평가/NICE신용평가)	2025년 02월 14일	미상환	NH투자증권, 한국투자증권, 미래에셋증권
한화솔루션	회사채	공모	2023년 02월 14일	160,000	4.21	AA-(한국기업평가/NICE신용평가)	2026년 02월 13일	미상환	NH투자증권, 한국투자증권, 미래에셋증권
한화솔루션	회사채	공모	2023년 06월 13일	100,000	4.35	AA-(한국기업평가/NICE신용평가)	2025년 06월 13일	미상환	NH투자증권, KB투자증권, 대신증권
한화솔루션	회사채	공모	2023년 06월 13일	140,000	4.43	AA-(한국기업평가/NICE신용평가)	2026년 06월 12일	미상환	NH투자증권, KB투자증권, 대신증권
한화솔루션	회사채	공모	2023년 06월 13일	60,000	4.60	AA-(한국기업평가/NICE신용평가)	2028년 06월 13일	미상환	NH투자증권, KB투자증권, 대신증권
한화솔루션	회사채	사모	2023년 06월 30일	40,000	4.98	-	2026년 06월 30일	미상환	우리은행
한화솔루션	회사채	사모	2023년 08월 08일	50,000	4.67	-	2026년 08월 10일	미상환	DB금융투자
합 계	-	-	-	4,203,784	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액(별도)

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	90,000	380,000	220,000	-	-	-	-	-	690,000
	합계	90,000	380,000	220,000	-	-	-	-	-	690,000

※ 별도기준 당사의 기업어음증권 미상환 잔액은 690,000백만원입니다.

기업어음증권 미상환 잔액(연결)

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	90,000	380,000	220,000	-	-	-	-	-	690,000
	합계	90,000	380,000	220,000	-	-	-	-	-	690,000

※ 연결기준 당사의 기업어음증권 미상환 잔액은 690,000백만원입니다.

단기사채 미상환 잔액(별도)

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 별도기준 당사의 단기사채 미상환 잔액은 없습니다.

단기사채 미상환 잔액(연결)

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 연결기준 당사의 단기사채 미상환 잔액은 없습니다.

회사채 미상환 잔액(별도)

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	494,270	835,000	380,000	165,000	60,000	-	-	1,934,270
	사모	-	470,680	291,720	142,172	-	-	-	904,572
	합계	494,270	1,305,680	671,720	307,172	60,000	-	-	2,838,842

※ 별도기준 당사의 회사채 미상환 잔액은 2,838,842백만원입니다.

회사채 미상환 잔액(연결)

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	537,281	835,000	380,000	165,000	597,920	-	-	2,515,201
	사모	-	470,680	291,720	144,103	-	-	-	906,503
	합계	537,281	1,305,680	671,720	309,103	597,920	-	-	3,421,704

※ 연결기준 당사의 회사채 미상환 잔액은 3,421,704백만원입니다.

신종자본증권 미상환 잔액(별도)

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 별도기준 당사의 신종자본증권 미상환 잔액은 없습니다.

신종자본증권 미상환 잔액(연결)

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 연결기준 당사의 신종자본증권 미상환 잔액은 없습니다.

조건부자본증권 미상환 잔액(별도)

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 별도기준 당사의 조건부자본증권 미상환 잔액은 없습니다.

조건부자본증권 미상환 잔액(연결)

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 연결기준 당사의 조건부자본증권 미상환 잔액은 없습니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리 계약체결일	사채관리회사
한화솔루션(주) 제254-2회 무기명식 무보증 이권부 공모사채	2018년 11월 29일	2023년 11월 29일	90,000,000,000	2018년 11월 19일	한국증권금융(주)

(이행현황기준일 :

2023년 06월 30일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 (별도재무제표 기준) 400% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행 (100.12%)
담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근보고서상 "자기자본" (별도재무제표 기준) 의 300% 이하 유지
담보권설정 제한현황	이행현황	이행 (59.11%)
자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 자산총액의 70% (별도재무제표 기준) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분 할 수 없다
자산처분 제한현황	이행현황	이행 (0.0058%)
지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한기업집단 "한화"유지
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행 (한화유지)
이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행 (2023.09.04)

(작성기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리 계약체결일	사채관리회사
한화솔루션(주) 제255회 무기명식 무보증 이권부 공모사채	2019.01.31	2024.01.31	150,000,000,000	2019.01.21	한국증권금융(주)

(이행현황기준일 :

2023년 06월 30일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 (별도재무제표 기준) 300% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행 (100.12%)
담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근보고서상 "자기자본" (별도재무제표 기준) 의 300% 이하 유지
담보권설정 제한현황	이행현황	이행 (59.11%)
자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 자산총액의 70% (별도재무제표 기준) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분 할 수 없다
자산처분 제한현황	이행현황	이행 (0.0058%)
지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한기업집단 "한화"유지
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행 (한화유지)
이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행 (2023.09.04)

(작성기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리 계약체결일	사채관리회사
한화솔루션(주) 제260-2회 무기명식 무보증 이권부 공모사채	2019.10.24	2024.10.24	80,000,000,000	2019.10.14	한국증권금융(주)

(이행현황기준일 :

2023년 06월 30일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 (별도재무제표 기준) 300% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행 (100.12%)
담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근보고서상 "자기자본" (별도재무제표 기준) 의 300% 이하 유지
담보권설정 제한현황	이행현황	이행 (59.11%)
자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 자산총액의 70% (별도재무제표 기준) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분 할 수 없다
자산처분 제한현황	이행현황	이행 (0.0058%)
지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한기업집단 "한화"유지
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행 (한화유지)
이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행 (2023.09.04)

(작성기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리 계약체결일	사채관리회사
한화솔루션(주) 제260-3회 무기명식 무보증 이권부 공모사채	2019.10.24	2026.10.24	60,000,000,000	2019.10.14	한국증권금융(주)

(이행현황기준일 :

2023년 06월 30일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 (별도재무제표 기준) 300% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행 (100.12%)
담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근보고서상 "자기자본" (별도재무제표 기준) 의 300% 이하 유지
담보권설정 제한현황	이행현황	이행 (59.11%)
자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 자산총액의 70% (별도재무제표 기준) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분 할 수 없다
자산처분 제한현황	이행현황	이행 (0.0058%)
지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한기업집단 "한화"유지
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행 (한화유지)
이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행 (2023.09.04)

(작성기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리 계약체결일	사채관리회사
한화솔루션(주) 제269-2회 무기명식 무보증 이권부 공모사채	2020.01.22	2025.01.22	140,000,000,000	2020.01.10	한국증권금융(주)

(이행현황기준일 :

2023년 06월 30일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 (별도재무제표 기준) 300% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행 (100.12%)
담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근보고서상 "자기자본" (별도재무제표 기준) 의 300% 이하 유지
담보권설정 제한현황	이행현황	이행 (59.11%)
자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 자산총액의 70% (별도재무제표 기준) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분 할 수 없다
자산처분 제한현황	이행현황	이행 (0.0058%)
지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한기업집단 "한화"유지
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행 (한화유지)
이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행 (2023.09.04)

(작성기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리 계약체결일	사채관리회사
한화솔루션(주) 제275-1회 무기명식 무보증 이권부 공모사채	2021.06.17	2024.06.17	70,000,000,000	2021.06.07	한국증권금융(주)

(이행현황기준일 :

2023년 06월 30일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 (별도재무제표 기준) 300% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행 (100.12%)
담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근보고서상 "자기자본" (별도재무제표 기준) 의 300% 이하 유지
담보권설정 제한현황	이행현황	이행 (59.11%)
자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 자산총액의 70% (별도재무제표 기준) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분 할 수 없다
자산처분 제한현황	이행현황	이행 (0.0058%)
지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한기업집단 "한화"유지
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행 (한화유지)
이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행 (2023.09.04)

(작성기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리 계약체결일	사채관리회사
한화솔루션(주) 제275-2회 무기명식 무보증 이권부 공모사채	2021.06.17	2026.06.17	30,000,000,000	2021.06.07	한국증권금융(주)

(이행현황기준일 :

2023년 06월 30일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 (별도재무제표 기준) 300% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행 (100.12%)
담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근보고서상 "자기자본" (별도재무제표 기준) 의 300% 이하 유지
담보권설정 제한현황	이행현황	이행 (59.11%)
자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 자산총액의 70% (별도재무제표 기준) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분 할 수 없다
자산처분 제한현황	이행현황	이행 (0.0058%)
지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한기업집단 "한화"유지
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행 (한화유지)
이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행 (2023.09.04)

(작성기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리 계약체결일	사채관리회사
한화솔루션(주) 제279-1회 무기명식 무보증 이권부 공모사채	2022.01.24	2025.01.24	275,000,000,000	2022.01.12	한국증권금융(주)

(이행현황기준일 :

2023년 06월 30일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 (별도재무제표 기준) 300% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행 (100.12%)
담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근보고서상 "자기자본" (별도재무제표 기준) 의 300% 이하 유지
담보권설정 제한현황	이행현황	이행 (59.11%)
자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 자산총액의 70% (별도재무제표 기준) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분 할 수 없다
자산처분 제한현황	이행현황	이행 (0.0058%)
지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한기업집단 "한화"유지
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행 (한화유지)
이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행 (2023.09.04)

(작성기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리 계약체결일	사채관리회사
한화솔루션(주) 제279-2회 무기명식 무보증 이권부 공모사채	2022.01.24	2027.01.22	105,000,000,000	2022.01.12	한국증권금융(주)

(이행현황기준일 :

2023년 06월 30일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 (별도재무제표 기준) 300% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행 (100.12%)
담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근보고서상 "자기자본" (별도재무제표 기준) 의 300% 이하 유지
담보권설정 제한현황	이행현황	이행 (59.11%)
자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 자산총액의 70% (별도재무제표 기준) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분 할 수 없다
자산처분 제한현황	이행현황	이행 (0.0058%)
지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한기업집단 "한화"유지
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행 (한화유지)
이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행 (2023.09.04)

(작성기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리 계약체결일	사채관리회사
한화솔루션(주) 제285-1회 무기명식 무보증 이권부 공모사채	2022.10.27	2024.10.25	100,000,000,000	2022.10.17	한국증권금융(주)

(이행현황기준일 :

2023년 06월 30일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 (별도재무제표 기준) 300% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행 (100.12%)
담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근보고서상 "자기자본" (별도재무제표 기준) 의 300% 이하 유지
담보권설정 제한현황	이행현황	이행 (59.11%)
자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 자산총액의 70% (별도재무제표 기준) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분 할 수 없다
자산처분 제한현황	이행현황	이행 (0.0058%)
지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한기업집단 "한화"유지
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행 (한화유지)
이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행 (2023.09.04)

(작성기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리 계약체결일	사채관리회사
한화솔루션(주) 제285-2회 무기명식 무보증 이권부 공모사채	2022.10.27	2025.10.27	50,000,000,000	2022.10.17	한국증권금융(주)

(이행현황기준일 :

2023년 06월 30일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 (별도재무제표 기준) 300% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행 (100.12%)
담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근보고서상 "자기자본" (별도재무제표 기준) 의 300% 이하 유지
담보권설정 제한현황	이행현황	이행 (59.11%)
자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 자산총액의 70% (별도재무제표 기준) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분 할 수 없다
자산처분 제한현황	이행현황	이행 (0.0058%)
지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한기업집단 "한화"유지
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행 (한화유지)
이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행 (2023.09.04)

(작성기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리 계약체결일	사채관리회사
한화솔루션(주) 제286-1회 무기명식 무보증 이권부 공모사채	2023.02.14	2025.02.14	140,000,000,000	2023.02.02	한국증권금융(주)

(이행현황기준일 :

2023년 06월 30일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 (별도재무제표 기준) 300% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행 (100.12%)
담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근보고서상 "자기자본" (별도재무제표 기준) 의 300% 이하 유지
담보권설정 제한현황	이행현황	이행 (59.11%)
자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 자산총액의 70% (별도재무제표 기준) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분 할 수 없다
자산처분 제한현황	이행현황	이행 (0.0058%)
지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한기업집단 "한화"유지
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행 (한화유지)
이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행 (2023.09.04)

(작성기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리 계약체결일	사채관리회사
한화솔루션(주) 제286-2회 무기명식 무보증 이권부 공모사채	2023.02.14	2026.02.13	160,000,000,000	2023.02.02	한국증권금융(주)

(이행현황기준일 :

2023년 06월 30일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 (별도재무제표 기준) 300% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행 (100.12%)
담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근보고서상 "자기자본" (별도재무제표 기준) 의 300% 이하 유지
담보권설정 제한현황	이행현황	이행 (59.11%)
자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 자산총액의 70% (별도재무제표 기준) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분 할 수 없다
자산처분 제한현황	이행현황	이행 (0.0058%)
지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한기업집단 "한화"유지
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행 (한화유지)
이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행 (2023.09.04)

(작성기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리 계약체결일	사채관리회사
한화솔루션(주) 제287-1회 무기명식 무보증 이권부 공모사채	2023.06.13	2025.06.13	100,000,000,000	2023.05.31	한국증권금융(주)

(이행현황기준일 :

2023년 06월 30일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 (별도재무제표 기준) 300% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행 (100.12%)
담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근보고서상 "자기자본" (별도재무제표 기준) 의 300% 이하 유지
담보권설정 제한현황	이행현황	이행 (59.11%)
자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 자산총액의 70% (별도재무제표 기준) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분 할 수 없다
자산처분 제한현황	이행현황	이행 (0.0058%)
지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한기업집단 "한화"유지
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행 (한화유지)
이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행 (2023.09.04)

(작성기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리 계약체결일	사채관리회사
한화솔루션(주) 제287-2회 무기명식 무보증 이권부 공모사채	2023.06.13	2026.06.12	140,000,000,000	2023.05.31	한국증권금융(주)

(이행현황기준일 :

2023년 06월 30일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 (별도재무제표 기준) 300% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행 (100.12%)
담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근보고서상 "자기자본" (별도재무제표 기준) 의 300% 이하 유지
담보권설정 제한현황	이행현황	이행 (59.11%)
자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 자산총액의 70% (별도재무제표 기준) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분 할 수 없다
자산처분 제한현황	이행현황	이행 (0.0058%)
지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한기업집단 "한화"유지
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행 (한화유지)
이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행 (2023.09.04)

(작성기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리 계약체결일	사채관리회사
한화솔루션(주) 제287-3회 무기명식 무보증 이권부 공모사채	2023.06.13	2028.06.13	60,000,000,000	2023.05.31	한국증권금융(주)

(이행현황기준일 :

2023년 06월 30일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 (별도재무제표 기준) 300% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행 (100.12%)
담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근보고서상 "자기자본" (별도재무제표 기준) 의 300% 이하 유지
담보권설정 제한현황	이행현황	이행 (59.11%)
자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 자산총액의 70% (별도재무제표 기준) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분 할 수 없다
자산처분 제한현황	이행현황	이행 (0.0058%)
지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한기업집단 "한화"유지
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행 (한화유지)
이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행 (2023.09.04)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 06월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
공모사채	제269-1회	2020년 01월 22일	채무상환자금 (제243-2회, 제250회, 제261회, 제266회 회사채 및 금융기관차입금 상환)	140,000	채무상환자금 (제243-2회, 제250회, 제261회, 제266회 회사채 및 금융기관차입금 상환)	140,000	-
공모사채	제269-2회	2020년 01월 22일	채무상환자금 (제243-2회, 제250회, 제261회, 제266회 회사채 및 금융기관차입금 상환)	140,000	채무상환자금 (제243-2회, 제250회, 제261회, 제266회 회사채 및 금융기관차입금 상환)	140,000	-
공모사채	제270회	2020년 04월 21일	운영자금 및 채무상환자금 (제251회, 제262회,제264회, 제265회 회사채 상환, 에틸렌 및 기타물품대금)	210,000	운영자금 및 채무상환자금 (제251회, 제262회,제264회, 제265회 회사채 상환, 에틸렌 및 기타물품대금)	210,000	-
유상증자	-	2021년 03월 05일	태양광 고효율 제품 개발 및 생산, 수소 생산, 저장 및 유통 등	635,601	태양광 고효율 제품 개발 및 생산, 수소 생산, 저장 및 유통 등	635,601	-
유상증자	-	2021년 03월 05일	태양광 분산형 발전 기반 에너지 사업 등	300,015	태양광 분산형 발전 기반 에너지 사업 등	300,015	-
유상증자	-	2021년 03월 05일	태양광 발전사업 관련 자산취득 등	410,474	태양광 발전사업 관련 자산취득 등	410,474	-
공모사채	제274회	2021년 04월 19일	운영자금 및 채무상환자금 (태양광사업 관련 운영자금 및 차입금 상환)	171,070	운영자금 및 채무상환자금 (태양광사업 관련 운영자금 및 차입금 상환)	171,070	-
공모사채 (녹색채권) (주1)	제275-1회	2021년 06월 17일	채무상환자금 (태양광 공장 증축 관련 차입금)	70,000	채무상환자금 (태양광 공장 증축 관련 차입금)	70,000	-
공모사채 (녹색채권) (주2)	제275-2회	2021년 06월 17일	채무상환자금 (태양광 공장 증축 관련 차입금)	30,000	채무상환자금 (태양광 공장 증축 관련 차입금)	30,000	-
공모사채	제279-1회	2022년 01월 24일	시설자금 (태양광 고효율 라인 전환투자 등)	275,000	시설자금 (태양광 고효율 라인 전환투자 등)	255,873	투자 집행시기 도래 시 사용중
공모사채	제279-2회	2022년 01월 24일	채무상환자금 (금융기관차입금 상환)	105,000	채무상환자금 (금융기관차입금 상환)	105,000	-
공모사채	제285-1회	2022년 10월 27일	채무상환자금 (제269-1회 회사채 및 금융기관차입금 상환)	100,000	채무상환자금 (제269-1회 회사채 및 금융기관차입금 상환)	100,000	-
공모사채	제285-2회	2022년 10월 27일	채무상환자금 (제269-1회 회사채 및 금융기관차입금 상환)	50,000	채무상환자금 (제269-1회 회사채 및 금융기관차입금 상환)	50,000	-
공모사채	제286-1회	2023년 02월 14일	채무상환자금 (제270회 회사채 및 금융기관차입금 상환)	140,000	채무상환자금(금융기관차입금 상환)	140,000	-
공모사채	제286-2회	2023년 02월 14일	채무상환자금 (제270회 회사채 및 금융기관차입금 상환)	160,000	채무상환자금 (제270회 회사채 및 금융기관차입금 상환)	160,000	-
공모사채	제287-1회	2023년 06월 13일	채무상환자금 (금융기관차입금 상환)	100,000	채무상환자금 (금융기관차입금 상환)	100,000	-
공모사채	제287-2회	2023년 06월 13일	채무상환자금 (금융기관차입금 상환)	140,000	채무상환자금 (금융기관차입금 상환)	140,000	-
공모사채	제287-3회	2023년 06월 13일	채무상환자금 (금융기관차입금 상환)	60,000	채무상환자금 (금융기관차입금 상환)	60,000	-

(주1) 2021.06.17. 발행된 제275-1회 및 제275-2회 회사채는 ESG채권(녹색채권)으로, 당사 큐셀 부문의 제조공장 증축으로 인해 차입한 시설자금의 채무상환을 위하여 발행되었으며, 계획된 분할상환 스케줄 일정에 맞춰 자금 집행을 완료하였습니다.

본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 당사의 홈페이지 및 한국거래소의 사회책임투자(SRI)채권 전용 세그먼트에 게시된 ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바랍니다.

(주2) 2022.01.24 발행한 제279-1회 회사채는 ESG(녹색채권)으로, 당사 큐셀 부문의 태양광 고효율 라인 전환투자를 위해 발행되었으며, 계획된 투자 스케쥴 일정에 맞춰 자금 집행 중에 있습니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 당사의 홈페이지 및 한국거래소의 사회책임투자(SRI)채권 전용 세그먼트에 ESG채권 사후보고서를통해 게시될 예정입니다.

2) 사모자금의 사용내역
- 당분기 해당사항 없습니다.

3) 미사용자금의 운용내역
- 미사용 자금의 경우, 사용 전까지 은행 정기예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 3개월 단위로 운용될 예정입니다.

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

종류	금융상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
예ㆍ적금	정기예금등	19,127	-	-
계		19,127	-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

1) (연결)재무제표 재작성에 관한 사항

(1) 연결재무제표의 재분류

50기 3분기 중 지배기업은 존속법인인 한화솔루션 주식회사와 백화점 사업 및 도ㆍ소매업 등을 목적으로 하는 분할신설법인인 갤러리아 주식회사로 인적분할을 결정하였습니다. 이에 따라 분할신설회사와 관련된 손익을 중단영업으로 표시하였습니다. 이에 비교표시된 재무제표는 재작성되었습니다.

1) 중단영업손익

(단위 : 백만원)

구 분	50기 3분기	49기	48기
매출액	63,422	523,195	508,109
영업손익	(4,813)	42,521	34,833
중단영업손익	(8,393)	19,275	182,908

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
- 최근 3사업연도 내 별도재무제표 기준 주요한 합병 내역은 본문의
『XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항_4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항_ 나. 합병등의 사후정보』를 참조하시기 바랍니다.

3) 자산 유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
- 우발채무 등에 관한 사항은『III. 재무에 관한 사항_3. 연결재무제표 주석_
46. 우발부채 및 약정사항』을 참조하시기 바랍니다.

4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
- 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황

1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	손실충당금	손실충당금 설정률
제50기 3분기	매출채권	2,100,957	183,779	8.75%
	미수금	355,561	1,325	0.37%
	선급금	396,513	117,617	29.66%
	미수수익	11,757	3,114	26.49%
	합 계	2,864,788	305,835	10.68%
제49기	매출채권	2,239,519	182,039	8.13%
	미수금	148,907	3,763	2.53%
	선급금	277,110	115,811	41.79%
	미수수익	86,922	3,114	3.58%
	합 계	2,752,458	304,727	11.07%
제48기	매출채권	1,726,492	181,100	10.49%
	미수금	92,472	2,787	3.01%
	선급금	281,033	118,887	42.30%
	미수수익	5,421	2,839	52.37%
	합 계	2,105,418	305,613	14.52%

2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제50기 3분기	제49기	제48기
1. 기초 손실충당금 잔액합계	304,727	305,613	271,930
2. 순대손처리액(①－②±③)	1,113	7,439	(19,270)
① 대손처리액(상각채권액)	(1,074)	4,920	(10,806)
② 상각채권회수액	93	-	-
③ 기타증감액	2,280	2,519	(8,464)
3. 대손상각비 계상(환입)액	2,221	6,553	14,413
4. 기말 손실충당금 잔액합계	305,835	304,727	305,613

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 당분기말 현재 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간기대신용손실로 측정하였습니다.

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분		6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계
금 액	일반	1,778,322	46,874	180,246	160,548	2,165,990
	특수관계자	201,439	51,329	36,722	1,038	290,528
	계	1,979,761	98,203	216,968	161,586	2,456,518
구성비율		80.6%	4.0%	8.8%	6.6%	100.0%

※상기의 매출채권 잔액은 미수금을 포함한 금액임.

5) 장기매출채권 현황

(단위 : 억원)

구 분	금 액	비 고
장기매출채권	1,868	-
대손충당금	-	-

다. 재고자산 현황 등

1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(가) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (연결기준)

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제 50기 3분기	제 49 기	제 48 기
기초소재 부문	상 품	8,582	6,452	9,290
	제 품	352,334	387,713	368,997
	재공품	-	-	-
	원재료	132,342	133,344	77,064
	저장품	56,357	46,775	42,812
	미착품	1,988	11,762	14,425
	소 계	551,603	586,046	512,588
가공소재 부문	상 품	20,320	19,995	16,569
	제 품	46,310	46,449	53,878
	재공품	-	-	-
	원재료	58,860	77,445	72,785
	저장품	14,603	13,149	11,246
	미착품	9,607	13,698	19,587
	소 계	149,700	170,736	174,065
리테일 부문	상 품	-	31,023	28,560
	제 품	-	-	-
	재공품	-	-	-
	원재료	-	50	38
	저장품	-	88	86
	미착품	-	20	59
	소 계	-	31,181	28,743
신재생에너지 부문	상 품	755,985	762,896	224,153
	제 품	406,307	631,747	354,639
	재공품	969,710	386,318	142,957
	원재료	201,164	234,493	195,771
	저장품	37,595	32,447	20,363
	미착품	108,248	217,849	301,395
	소 계	2,479,009	2,265,750	1,239,278
기타 부문	상 품	22,770	26,795	20,367
	제 품	15,085	22,092	6,309
	재공품	352,214	297,071	71,505
	원재료	15,005	17,854	67,893
	저장품	2,742	2,660	1,655
	미착품	10,390	19,049	35,641
	합 계	418,206	385,521	203,370
연결조정	상 품	(502,185)	(566,816)	(3,742)
	제 품	483,745	414,479	22,167
	재공품	(252,576)	(97,830)	56,812
	원재료	(4,263)	(28,737)	(1,537)
	저장품	(428)	(910)	(242)
	미착품	(12,068)	(99,312)	-
	합 계	(287,775)	(379,126)	73,458
합 계	상 품	305,472	280,345	295,197
	제 품	1,303,781	1,502,480	805,990
	재공품	1,069,348	585,559	271,274
	원재료	403,108	434,449	412,014
	저장품	110,869	94,209	75,920
	미착품	118,165	163,066	371,107
	합 계	3,310,743	3,060,108	2,231,502
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		13.3%	12.8%	11.2%
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		3.2회	4.1회	4.7회

2) 재고자산의 실사내용
(가) 실사일자
- 12월 중으로 매년 1회 재고자산 실사 실시
- 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당 기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인합니다.

(나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등
- 외부감사인이 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여
그 실재성 및 완전성을 확인합니다.

3) 장기체화재고

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비 고
제 품	1,326,334	1,326,334	(22,553)	1,303,781	-
원 재 료	414,090	414,090	(10,982)	403,108	-
상 품	307,792	307,792	(2,320)	305,472	-
합 계	2,048,216	2,048,216	(35,855)	2,012,361	-

당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 13,244백만원 환입(전분기: 7,482백만원 환입)으로 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

라. 수주계약 현황

당분기말 현재 당사 연결재무제표 및 별도재무제표의 진행 중인 계약과 관련하여 계약수익금액이 직전사업년도 매출액 대비 5% 이상인 수주계약은 존재하지 않습니다.

마. 공정가치평가 내역

1) 공정가치

(가) 금융상품 종류별 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치(주1)
금융자산
현금및현금성자산	2,876,912,843	2,876,912,843	2,548,379,660	2,548,379,660
당기손익-공정가치측정 금융자산	183,678,395	183,678,395	94,921,894	94,921,894
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	18,320,936	18,320,936	56,660,049	56,660,049
매출채권및기타채권	2,264,235,341	2,264,235,341	2,202,214,973	2,202,214,973
기타금융자산
파생상품자산	164,876,556	164,876,556	166,859,077	166,859,077
기타	270,978,345	270,978,345	473,517,910	473,517,910
합 계	5,779,002,416	5,779,002,416	5,542,553,563	5,542,553,563
금융부채
매입채무및기타채무	1,712,385,966	1,712,385,966	2,428,183,408	2,428,183,408
차입금	9,834,647,767	9,808,477,264	7,208,173,147	7,113,412,485
기타금융부채
파생상품부채	132,313,516	132,313,516	128,774,238	128,774,238
기타	717,367,013	717,367,013	1,042,808,120	1,042,808,120
합 계	12,396,714,262	12,370,543,759	10,807,938,913	10,713,178,251

(주1)	공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매출채권및기타채권 및 비상장주식 등에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치

구 분	(단위:천원)
	당분기말				전기말
	수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치측정 금융자산	72,767,513	-	110,910,882	183,678,395	-	3,122,362	91,799,532	94,921,894
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	18,320,936	18,320,936	42,156,000	-	14,504,049	56,660,049
파생상품자산	-	105,071,556	59,805,000	164,876,556	-	107,054,077	59,805,000	166,859,077
파생상품부채	-	36,018,516	96,295,000	132,313,516	-	36,479,238	92,295,000	128,774,238
매입채무및기타채무(조건부대가)(주1)	-	-	43,025,132	43,025,132	-	-	37,406,845	37,406,845

(주1)	한화이센셜 주식회사(구, 주식회사 더블유오에스)의 이전대가에 포함된 조건부대가 및 Sunergetic Holding B.V. 인수에 따른 Earn-out 대가를 포함한 금액입니다. (주석 46 참조)

2) 범주별 금융상품

(가) 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당분기말

① 금융상품자산

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	기 타(주 1)	합 계
유동성
현금및현금성자산	-	-	2,876,912,843	-	2,876,912,843
당기손익-공정가치측정 금융자산	21,408,988	-	-	-	21,408,988
매출채권및기타채권	-	63,938,801	1,926,954,997	-	1,990,893,798
기타금융자산	36,549,482	-	175,521,609	644,339	212,715,430
비유동성
당기손익-공정가치측정 금융자산	162,269,407	-	-	-	162,269,407
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	18,320,936	-	-	18,320,936
장기매출채권및기타채권	-	-	273,341,543	-	273,341,543
기타금융자산	122,324,227	-	95,456,736	5,358,508	223,139,471
합 계	342,552,104	82,259,737	5,348,187,728	6,002,847	5,779,002,416

(주1)	범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 위험회피목적 파생상품을 포함하고 있습니다.

② 금융상품부채

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	기 타(주1)	합 계
유동성
매입채무및기타채무	-	1,664,886,658	-	1,664,886,658
차입금	-	3,662,550,027	-	3,662,550,027
기타금융부채	21,285,027	531,922,611	23,404,564	576,612,202
비유동성
장기매입채무및기타채무	43,025,132	4,474,176	-	47,499,308
장기차입금	-	6,172,097,740	-	6,172,097,740
기타금융부채	110,633,471	157,022,560	5,412,296	273,068,327
합 계	174,943,630	12,192,953,772	28,816,860	12,396,714,262

(주1)	위험회피목적 파생상품, 금융보증계약부채, 존속기한이 유한한 종속기업에 대하여 부채로 분류한 비지배지분 등을 포함하고 있습니다.

(2) 전기말

① 금융상품자산

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계
유동성
현금및현금성자산	-	-	2,548,379,660	2,548,379,660
매출채권및기타채권	-	35,557,653	2,160,441,710	2,195,999,363
기타금융자산	40,566,355	-	299,370,880	339,937,235
비유동성
당기손익-공정가치측정 금융자산	94,921,894	-	-	94,921,894
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	56,660,049	-	56,660,049
장기매출채권및기타채권	-	-	6,215,610	6,215,610
기타금융자산	126,292,722	-	174,147,030	300,439,752
합 계	261,780,971	92,217,702	5,188,554,890	5,542,553,563

② 금융상품부채

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	기 타(주1)	합 계
유동성
매입채무및기타채무	-	2,388,214,422	-	2,388,214,422
차입금	-	2,991,702,519	11,108,022	3,002,810,541
기타금융부채	4,126,699	530,317,950	3,492,201	537,936,850
비유동성
장기매입채무및기타채무	37,406,845	2,562,141	-	39,968,986
장기차입금	-	4,205,362,606	-	4,205,362,606
기타금융부채	121,155,338	512,490,170	-	633,645,508
합 계	162,688,882	10,630,649,808	14,600,223	10,807,938,913

(주1)	위험회피목적 파생상품, 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채 등을 포함하고 있습니다.

(나) 금융상품 범주별 순손익

(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄- 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	기 타	합 계
이자수익	-	-	62,658,943	-	-	62,658,943
외환차익	-	-	220,573,751	24,344,354	-	244,918,105
외화환산이익	-	-	110,065,132	9,349,272	-	119,414,404
이자비용	-	-	-	(285,496,821)	-	(285,496,821)
외환차손	-	-	(92,226,038)	(112,720,346)	-	(204,946,384)
외화환산손실	-	-	(46,881,389)	(107,003,596)	-	(153,884,985)
대손상각비환입	-	-	501,331	-	-	501,331
대손상각비	-	-	(3,328,648)	-	-	(3,328,648)
기타대손상각비환입	-	-	950,000	-	-	950,000
기타대손상각비	-	-	(204,893)	-	-	(204,893)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,655,361	-	-	-	-	2,655,361
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(14,685,819)	-	-	-	-	(14,685,819)
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	768,161	-	-	-	-	768,161
금융상품처분손실	-	(4,747,624)	-	-	-	(4,747,624)
파생상품평가이익	80,759,510	-	-	-	-	80,759,510
파생상품거래이익	32,196,989	-	-	-	-	32,196,989
파생상품평가손실	(45,128,445)	-	-	-	-	(45,128,445)
파생상품거래손실	(41,511,523)	-	-	-	-	(41,511,523)
금융보증계약부채환입	-	-	-	-	3,289,398	3,289,398
배당금수익	771,470	210,697	-	-	-	982,167
비지배지분부채평가이익	-	-	-	-	470,898	470,898
소계: 세전순손익	15,825,704	(4,536,927)	252,108,189	(471,527,137)	3,760,296	(204,369,875)
기타포괄손익
기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	-	20,767	-	-	-	20,767
파생상품평가손익	-	-	-	-	1,359,836	1,359,836
합계: 세전순포괄손익	15,825,704	(4,516,160)	252,108,189	(471,527,137)	5,120,132	(202,989,272)

※ 당분기 범주별 순손익에는 인적분할로 인한 중단영업효과가 반영되어 있습니다.

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄- 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	기 타	합 계
이자수익	-	-	13,291,820	-	-	13,291,820
외환차익	-	-	245,542,421	12,506,475	-	258,048,896
외화환산이익	-	-	265,216,397	23,356,431	-	288,572,828
이자비용	-	-	-	(130,519,216)	-	(130,519,216)
외환차손	-	-	(76,036,428)	(99,771,614)	-	(175,808,042)
외화환산손실	-	-	(135,566,291)	(312,481,680)	-	(448,047,971)
대손상각비환입	-	-	2,216	-	-	2,216
기타대손상각비환입	-	-	56,796	-	-	56,796
대손상각비	-	-	(10,738,592)	-	-	(10,738,592)
기타대손상각비	-	-	(89,711)	-	-	(89,711)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,544,991	-	-	-	-	1,544,991
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,535,724)	-	-	-	-	(1,535,724)
매출채권처분손실	(5,424)	(1,774,102)	-	-	-	(1,779,526)
파생상품평가이익	159,157,963	-	-	-	-	159,157,963
파생상품거래이익	20,639,687	-	-	-	-	20,639,687
파생상품평가손실	(28,775,180)	-	-	-	-	(28,775,180)
파생상품거래손실	(13,320,457)	-	-	-	-	(13,320,457)
배당금수익	484,814	-	-	-	-	484,814
비지배지분부채평가이익	-	-	-	-	738,957	738,957
소계: 세전순손익	138,190,670	(1,774,102)	301,678,628	(506,909,604)	738,957	(68,075,451)
기타포괄손익
기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	-	(11,440,957)	-	-	-	(11,440,957)
파생상품평가손익	-	-	-	-	(4,286)	(4,286)
합계: 세전순포괄손익	138,190,670	(13,215,059)	301,678,628	(506,909,604)	734,671	(79,520,694)

※ 인적분할효과를 반영하여 전분기 범주별 순손익을 재작성 하였습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성 기준에 따라 분기 및 반기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도

감사인

감사의견

강조사항 등

핵심감사사항

제50기 3분기(당분기)

삼정회계법인

해당사항 없음

검토중

제49기(전기)

삼정회계법인

적정

해당사항 없음

Q Energy Mediterranee 영업권 손상 검토 및

큐셀 부문 수출매출 수익인식 검토

제48기(전전기)

삼정회계법인

적정

해당사항 없음

Hanwha Q CELLS Co.Ltd.의

종속기업투자주식 손상검토(별도) 및 영업권 손상 검토(연결)

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 천원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제 50기 3분기(당분기)	삼정회계법인	분.반기,별도,연결 재무제표 내부회계관리제도 감사	2,150,000	21,515	1,290,000	11,088
제49기 (전기)	삼정회계법인	분.반기,별도,연결 재무제표 내부회계관리제도 감사	2,190,000	22,518	2,277,000	20,810
제48기 (전전기)	삼정회계법인	분.반기,별도,연결 재무제표 내부회계관리제도 감사	2,090,000	22,410	2,143,000	22,093

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 천원)

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제50기 3분기 (당분기)	2021.12.01	종합부동산세 환급을 위한 경정청구 및 조세불복 세무자문업무(케미칼 부문)	2021.12.01 ~ 환급시	환급액의 8%	삼정회계법인
	2021.12.09	FTA 원산지관리시스템 유지보수	2022.01.01 ~ 2023.12.31	24,000	-
	2022.07.28	21년도 귀속BEPS 보고서 및 이전가격 검토 용역	2022.07.28 ~ 2023.03.31	160,000	-
	2023.07.27	22년도 귀속BEPS 보고서 및 이전가격 검토 용역	2023.07.27 ~ 2024.03.31	160,000	-
	2023.07.17	전사 개인정보처리시스템 점검	2023.07.17~2023.10.27	148,000	-
	2023.01.01	정부과제 사업비 사용실적 검토 용역	2023.01.01 ~ 2023.09.30	2,779	-
제49기 (전기)	2020.06.01	종합부동산세 환급을 위한 경정청구 및 조세불복 세무자문업무(갤러리아 부문)	2020.06.01 ~ 환급시	환급액의 5%	삼정회계법인
	2021.12.01	종합부동산세 환급을 위한 경정청구 및 조세불복 세무자문업무(케미칼 부문)	2021.12.01 ~ 환급시	환급액의 8%	-
	2021.12.09	FTA 원산지관리시스템 유지보수	2022.01.01 ~ 2022.12.31	24,700	-
	2022.06.24	전사 물류선진화 Master Plan 수립 프로젝트	2022.06.24 ~ 2022.08.26	709,020	-
	2022.07.28	21년도 귀속BEPS 보고서 및 이전가격 검토용역	2022.07.28 ~ 2023.03.31	160,000	-
제48기 (전전기)	2020.06.01	종합부동산세 환급을 위한 경정청구 및 조세불복 세무자문업무(갤러리아 부문)	2020.06.01 ~ 환급시	환급액의 5%	삼정회계법인
	2021.12.01	종합부동산세 환급을 위한 경정청구 및 조세불복 세무자문업무(케미칼 부문)	2021.12.01 ~ 환급시	환급액의 8%	-
	2020.12.07	시스템 유지보수	2021.01.01 ~ 2021.12.31	24,000	-
	2021.05.12	20년도 귀속BEPS 보고서 및 이전가격 검토용역	2021.05.12 ~ 2021.12.31	220,000	-

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2023년 02월 15일	감사위원회: 감사위원 3인 감사인: 업무수행이사 외 1인	대면회의	내부회계관리제도 감사진행현황, 핵심감사 관련 내부회계관리제도 감사 진행현황, 기타 보고 사항
2	2023년 02월 16일	감사위원회: 감사위원 3인 감사인: 업무수행이사 외 1인	대면회의	기말감사 진행경과, 그룹감사 진행경과
3	2023년 03월 14일	감사위원회: 감사위원 3인 감사인: 업무수행이사 외 1인	서면회의	감사종결단계의 지배기구 협의
4	2023년 04월 27일	감사위원회: 감사위원 3인 감사인: 업무수행이사 외 1인	대면회의	1분기 검토 결과보고, 감사 중점 분야 소개 연간감사 일정
5	2023년 07월 27일	감사위원회: 감사위원 3인 감사인: 업무수행이사 외 1인	대면회의	반기 검토 결과보고, 감사 중점 분야 소개 연간감사 일정
6	2023년 10월 31일	감사위원회: 감사위원 3인 감사인: 업무수행이사 외 1인	대면회의	3분기 검토 결과보고, 그룹감사 계획 중점감사 사항, 연간감사 일정

마. 회계감사인의 변경에 관한 사항

구분	2021년	2022년	2023년
Hanwha Q CELLS(Qidong) Co., Ltd.	EY China	EY China	EY China
Rippey Solar Holdings, LLC	Warren Averett	Warren Averett	Warren Averett
Coniglio Solar Holdings, LLC	Warren Averett	Warren Averett	Warren Averett
HQC Solar Holdings 1, LLC	Warren Averett	Warren Averett	Warren Averett
Kellam Solar Class B, LLC	Warren Averett	Warren Averett	Warren Averett
CONIGLIO SOLAR CLASS B, LLC	Warren Averett	Warren Averett	Warren Averett
Johnson City Solar, LLC	Warren Averett	Warren Averett	Warren Averett
Johnson City Storage, LLC	Warren Averett	Warren Averett	Warren Averett
Plateau Solar, LLC	Warren Averett	Warren Averett	Warren Averett
Plateau Storage, LLC	Warren Averett	Warren Averett	Warren Averett
Purvis Solar, LLC	Warren Averett	Warren Averett	Warren Averett
Purvis Storage, LLC	Warren Averett	Warren Averett	Warren Averett
South Cheyenne Solar, LLC	Warren Averett	Warren Averett	Warren Averett
Q Energy Mediterranee	Deloitte	Deloitte	Deloitte
Hanwha Advanced Materials USA Corp.	Warren Averett	Warren Averett	Warren Averett
HAU Newington Project LLC	EY Korea	EY Korea	Warren Averett
HAU Cheshire Project LLC	EY Korea	EY Korea	Warren Averett
VGES Project LLC	EY Korea	EY Korea	Warren Averett
HQCA Grid Equity LLC	EY Korea	EY Korea	Warren Averett
HQCA Energy Solutions LLC	EY Korea	EY Korea	Warren Averett
HAMC Holdings Corp.	-	Warren Averett	Warren Averett
Hanwha Cimarron LLC	-	Warren Averett	Warren Averett
㈜한화비앤비	삼일회계법인	삼정회계법인	삼정회계법인
(주)한화저축은행	삼일회계법인	삼정회계법인	삼정회계법인
영암큐파워솔라팜1호 주식회사	우덕회계법인	우덕회계법인	송정회계법인
고흥큐파워솔라팜1호 주식회사	우덕회계법인	우덕회계법인	송정회계법인
하이패스태양광 ㈜	우덕회계법인	우덕회계법인	송정회계법인
(주)에이치테크노밸리	이촌회계법인	이촌회계법인	이촌회계법인
주식회사 더블유오에스	-	한길회계법인	대주회계법인
에이치씨씨홀딩스㈜	-	이촌회계법인	이촌회계법인
에이치에이엠홀딩스 주식회사	-	삼정회계법인	삼정회계법인
주식회사 안성테크노로지스틱스	-	이촌회계법인	이촌회계법인
한화엔엑스엠디㈜	-	다산회계법인	대주회계법인
한화첨단소재(주)	-	삼정회계법인	삼정회계법인
하동햇빛나눔태양광발전 주식회사	-	송정회계법인	송정회계법인
고북주민태양광발전 주식회사	-	송정회계법인	송정회계법인
Q Energy Solutions SE	-	EY	EY
Q Energy Europe GmbH	-	EY	EY
Hanwha Advanced Materials Georgia Inc.		Warren Averett	Warren Averett
Hanwha Q CELLS Gmbh	EY	KPMG	KPMG

2. 내부통제에 관한 사항

- 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2023.3.16.에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

기업공시서식 작성 지침에 따라 분기보고서의 경우 본 항목의 기재를 생략합니다.

2. 감사제도에 관한 사항

기업공시서식 작성 지침에 따라 분기보고서의 경우 본 항목의 기재를 생략합니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

기업공시서식 작성 지침에 따라 분기보고서의 경우 본 항목의 기재를 생략합니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
(주)한화	최대주주	보통주	69,460,211	36.31	62,420,460	36.31	-
(주)한화	최대주주	우선주	0	0	641,746	24.92	-
북일학원	특수관계	보통주	260,362	0.15	260,362	0.15	-
이구영	등기임원	보통주	10,509	0.01	11,342	0.01	장내매매
이구영	등기임원	우선주	0	0	97	0	-
남이현	등기임원	보통주	3,592	0	3,227	0	-
남이현	등기임원	우선주	150	0	168	0	-
김인환	등기임원	보통주	0	0	6,560	0	2023.3.23 신규선임
김인환	등기임원	우선주	0	0	89	0	2023.3.23 신규선임
계		보통주	62,700,951	36.47	62,701,951	36.48	-
계		우선주	642,100	0.01	642,100	24.93	-

※ 상기 소유지식 수 및 지분율에서 기초는 2023.01.01, 기말은 2023.09.30 기준임
※ 지분율은 발행주식 총수 기준임

※ 2023.03.31 일자로 갤러리아부문 인적분할로 인해 발행주식 총수가 변경됨
(총발행주식수 192,402,234 주 -> 174,467,885 주)

나. 최대주주에 관한 사항

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
명 칭	출자자수 (명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
(주)한화	74,702	김동관	4.64	-	-	김승연	18.84
		김승모	0.01	-	-	-	-
		양기원	0.00	-	-	-	-

※ 상기 대표이사 및 지분율은 공시서류작성기준일 현재 (2023.09.30) 기준입니다.
※ 상기 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일인 2022년 12월 31일 및 의결권 있는 주식
기준입니다.
※ 우선주는 제1우선주와 제3우선주를 포함하며, 의결권이 없습니다.

(2) 공시대상기간 중 세부내역의 변동

※ 공시대상기간 중 세부내역의 변동은 다음과 같습니다.

변동일자	구분	성명	변동사유	변동전		변동후		비고
변동일자	구분	성명	변동사유	주식의 종류	지분(%)	주식의 종류	지분(%)	비고
2021.03.29	대표이사	김승모	신규선임	보통주	-	보통주	0.01	변동 후 대표이사 : 금춘수, 옥경석, 김승모, 김맹윤
				우선주	-	우선주	0.00
				합계	-	합계	0.01
2021.03.29	대표이사	김맹윤	신규선임	보통주	-	보통주	0.01
				우선주	-	우선주	0.00
				합계	-	합계	0.01
2022.07.01	대표이사	김맹윤	대표이사퇴임	보통주	0.01	보통주	0.01	변동 후 대표이사 : 금춘수, 옥경석, 김승모 (김맹윤 사내이사 퇴임일: 2022.09.26)
				우선주	0.00	우선주	0.00
				합계	0.01	합계	0.01
2022.09.02	대표이사	김동관	신규선임	보통주	4.44	보통주	4.44	변동 후 대표이사 : 금춘수, 김동관, 옥경석, 김승모
				우선주	3.75	우선주	3.75
				합계	4.28	합계	4.28
2022.09.28	대표이사	옥경석	임원퇴임	보통주	0.01	보통주	-	변동 후 대표이사 : 금춘수, 김동관, 김승모, 양기원, 류두형
				우선주	0.00	우선주	-
				합계	0.01	합계	-
2022.09.28	대표이사	류두형	신규선임	보통주	-	보통주	0.01
				우선주	-	우선주	0.00
				합계	-	합계	0.01
2023.02.20	대표이사	양기원	장내매수	보통주	-	보통주	0.01	-
				우선주	-	우선주	0.00
				합계	-	합계	0.00
2023.02.27	대표이사	김동관	상속	보통주	4.44	보통주	4.91	-
				우선주	3.75	우선주	3.75
				합계	4.28	합계	4.64
2023.03.29	대표이사	금춘수	임원퇴임	보통주	0.04	보통주	-	변동 후 대표이사 : 김동관, 김승모, 양기원, 류두형
				우선주	0.09	우선주	-
				합계	0.05	합계	-
2023.05.02	대표이사	류두형	임원퇴임	보통주	0.01	보통주	-	변동 후 대표이사 :김동관, 김승모, 양기원
				우선주	0.00	우선주	-
				합계	0.01	합계	-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	(주)한화
자산총계	211,175,324
부채총계	190,296,497
자본총계	20,878,827
매출액	62,278,395
영업이익	2,516,091
당기순이익	2,243,337

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사의 최대주주인 (주)한화(영문명 HANWHA CORPORATION)는 1952년 10월 28일 설립하였으며, 서울특별시 중구 청계천로 86 (장교동, 한화빌딩)에 본사를 두고 있습니다. 동사는 산업용 화약, 건설업, 기계 제조, 무역 등 자체사업을 영위하면서 국내외 여러 종속회사를 통하여 화약제조업, 도소매업, 화학제조업, 건설업, 레저서비스업, 태양광사업, 금융업 및 기타 사업을 영위하고 있습니다.
최대주주에 대한 보다 자세한 사항은 전자공시시스템(DART)에 공시된 (주)한화의 정기공시(사업보고서, 분ㆍ반기보고서)를 참조하시기 바랍니다.

2. 주식의 분포
기업공시서식 작성 지침에 따라 분기보고서의 경우 본 항목의 기재를 생략합니다.

3. 주가 및 주식거래실적
기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서 작성 시 본 항목의 기재를 생략합니다.

4. 주식사무
기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서 작성 시 본 항목의 기재를 생략합니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
김동관	남	1983년 10월	대표이사	사내이사	상근	전략부문 대표이사	Harvard Univ.정치학 한화큐셀앤드첨단소재 CCO	-	-	최대주주 (주)한화의 임원	3년 9개월	2024년 03월 23일
이구영	남	1964년 04월	대표이사	사내이사	상근	큐셀 부문 대표이사	연세대 정치외교학 한화케미칼 대표이사	11,342	97	-	4년 8개월	2025년 03월 23일
남이현	남	1964년 03월	대표이사	사내이사	상근	케미칼 부문 대표이사	서울대 공업화학 한화솔루션 PO사업부장	3,227	168	-	1년 6개월	2024년 03월 23일
김인환	남	1968년 04월	기타비상무이사	기타비상무이사	상근	한화첨단소재 대표이사	포항공대 화학공학 석사 한화토탈에너지스 수지사업부문장	6,560	89	-	6개월	2025년 03월 22일
Amanda Bush	여	1977년 12월	이사	사외이사	비상근	사외이사	Univ. of Texas School of Law (J.D.) 現 St. Augustine Capital Partners Partner	-	-	-	3년 6개월	2024년 03월 23일
박지형	남	1968년 01월	이사	사외이사	비상근	사외이사(감사위원)	위스콘신대 경제학 박사 서울대 경제학과 교수	-	-	-	3년 6개월	2024년 03월 23일
서정호	남	1969년 08월	이사	사외이사	비상근	사외이사	서울대 경영학 법무법인 위즈 변호사	-	-	-	3년 6개월	2024년 03월 23일
시마사토시	남	1958년 04월	이사	사외이사	비상근	사외이사	前 소프트뱅크 손정의 사장실장 現 일본 타마대학 객원교수	-	-	-	3년 6개월	2024년 03월 23일
최만규	남	1955년 10월	이사	사외이사	비상근	사외이사(감사위원)	건국대 농업경제학과 우리은행 중국법인장	-	-	-	5년 6개월	2024년 03월 23일
장재수	남	1962년 07월	이사	사외이사	비상근	사외이사(감사위원)	시라큐스대학교 컴퓨터공학 석사 고려대학교 기술지주㈜ 대표이사	-	-	-	6개월	2025년 03월 22일
김승연	남	1952년 02월	회장	미등기	상근	회장	드폴대 대학원 국제정치학 석사 ㈜한화 대표이사	-	-	-	2년 6개월	-
김창범	남	1955년 09월	부회장	미등기	상근	부회장	고려대 통계학 한화L&C 대표이사	15,636	133	-	-	-
김신연	남	1952년 10월	담당	미등기	상근	커뮤니케이션 위원회	Oklahoma City Univ. MBA 한화이글스 대표이사	-	-	-	-	-
조현일	남	1963년 09월	담당	미등기	상근	컴플라이언스 위원회	서울대 사법학 한화그룹 경영기획실 법무팀장	-	-	-	4년 3개월	-
김연학	남	1973년 11월	담당	미등기	상근	컴플라이언스 위원회	서울대 사법학 법무법인 율촌 변호사	-	-	-	7개월	-
강석림	남	1968년 03월	공장장	미등기	상근	케미칼 부문 TDI공장장	서울대 화학공학 여수 OA생산팀장	2,764	28	-	4년 8개월	-
강윤구	남	1972년 08월	팀장	미등기	상근	전략부문 국제금융팀장	서강대 경영학 금융팀장	4	-	-	3년 6개월	-
권기영	남	1964년 02월	총괄	미등기	상근	케미칼 부문 생산안전총괄	고려대 화학공학 PO생산담당	2,883	-	-	-	-
권영철	남	1970년 05월	담당	미등기	상근	케미칼 부문 사업개발담당	서강대 화학공학 폴리실리콘 기획팀장	31	21	-	2년 8개월	-
권용주	남	1974년 02월	부문장	미등기	상근	큐셀 부문 사업지원부문장	성균관대 중어중문학 한화큐셀 글로벌PM/마케팅팀장	-	-	-	-	-
금종한	남	1964년 12월	실장	미등기	상근	전략부문 인사전략실장	University of Washington MBA 한화첨단소재 경영기획부문장	-	-	-	-	-
기일	남	1968년 03월	사업부장	미등기	상근	인사이트 부문 에너지솔루션사업부장	인하대 토목공학 한화도시개발 개발1본부장	815	-	-	4년 9개월	-
김관영	남	1977년 02월	센터장	미등기	상근	케미칼 부문 PO테크센터장	인하대 고분자공학 석사 PO테크센터 PL	-	-	-	11개월	-
김기원	남	1968년 06월	담당	미등기	상근	인사이트 부문 도시개발사업부 자산개발담당	긴키대 건축학 한화도시개발 자산개발팀장	-	-	-	11개월	-
김기홍	남	1971년 12월	실장	미등기	상근	전략부문 커뮤니케이션실장	University of Southern California 경영학 조선일보 기자	906	-	-	4년 8개월	-
김동린	남	1979년 02월	실장	미등기	상근	인사이트 부문 사업전략실장	고려대 경제학 KDB인프라자산운용 부장	-	-	-	11개월	-
김만중	남	1969년 02월	실장	미등기	상근	큐셀 부문 환경안전보건실장	한양대 화학 한화큐셀 환경안전보건팀장	299	22	-	11개월	-
김운회	남	1972년 02월	사업부장	미등기	상근	케미칼 부문 FM사업부장	포항공대 화학공학 닝보유한공사 생산팀장	2,094	38	-	4년 9개월	-
김은식	남	1973년 12월	본부장	미등기	상근	큐셀 부문 아시아제조본부장	서울대 무기재료공학 석사 한화큐셀 중국공장장	2,410	19	-	-	-
김재송	남	1967년 12월	담당	미등기	상근	케미칼 부문 중합기술연구센터	KAIST 화학공학 석사 PVC테크센터 수석연구원	-	-	-	-	-
김재형	남	1969년 01월	연구소장	미등기	상근	케미칼 부문 중앙연구소장	연세대 화학공학 박사 SABIC Staff Scientist	3,730	-	-	3년 8개월	-
김정대	남	1969년 02월	센터장	미등기	상근	케미칼 부문 중합기술연구센터장	Univ. of Waterloo 화학공학 박사 美 Covestro社 PM	-	-	-	1년 7개월	-
김형무	남	1972년 08월	담당	미등기	상근	케미칼 부문 울산 PE/VCM 생산담당	한양대학교 화학공학 울산 기술관리팀장	8	-	-	1년 11개월	-
김화년	남	1970년 06월	담당	미등기	상근	큐셀 부문 Global R&D 판교R&D센터장	연세대 금속공학과 석사 LG전자 연구개발담당	-	-	-	1년 2개월	-
문수진	여	1978년 07월	팀장	미등기	상근	큐셀 부문 Global R&D 판교R&D센터 셀개발2팀장	Swiss Federal Institute of Technology in Lausanne 화학공학 박사 CESM Senior R&D Engineer	-	-	-	2개월	-
박상욱	남	1966년 08월	담당	미등기	상근	큐셀 부문 아시아제조본부 한국공장 셀담당	부산대 전기공학 한화큐셀 한국공장 생산지원부문장	5,370	54	-		-
박성용	남	1973년 09월	팀장	미등기	상근	케미칼 부문 PVC국내영업팀장	인하대 일어일문학	89	-	-	11개월	-
박승덕	남	1970년 08월	총괄	미등기	상근	전략부문 전략총괄	포항공대 화학공학 석사 한화종합화학 대표이사	8,834	81	-		-
박재호	남	1972년 12월	담당	미등기	상근	인사이트 부문 에너지솔루션사업부 GES개발담당	고려대학교 법학 LG CNS 국내사업개발팀장	-	-	-	2년 9개월	-
박정필	남	1971년 08월	센터장	미등기	상근	큐셀 부문 시스템사업부 시스템개발센터장	고베대 전기전자공학	134	-	-	2년 4개월	-
박종걸	남	1969년 01월	담당	미등기	상근	케미칼 부문 여수 화성 생산담당	전남대 화학공학 여수 CA생산2팀장	-	-	-	2년 9개월	-
박진희	여	1972년 07월	담당	미등기	상근	케미칼 부문 Food Tech담당	서울대 식품공학 박사 CJ제일제당 바이오사업부문	-	-	-	2년 2개월	-
서동범	남	1977년 02월	실장	미등기	상근	전략부문 컴플라이언스실장	동국대 법학 법무법인 광장 변호사	-	-	-	7개월	-
서창석	남	1968년 08월	사업부장	미등기	상근	케미칼 부문 CA사업부장	서울대 공업화학 석사 한화토탈 기획담당임원	2,409	23	-	4년 9개월	-
손인완	남	1969년 08월	센터장	미등기	상근	케미칼 부문 미래기술연구센터장	London Business School Sloan 연구기획팀장	-	-	-	3년 9개월	-
신남철	남	1970년 03월	담당	미등기	상근	전략부문 기초소재담당	고려대 EMBA 한화토탈 전략기획담당	653	-	-	1년 5개월	-
신동진	남	1967년 06월	부문장	미등기	상근	인사이트 부문 부문장	단국대 회계학 ㈜한화/건설 경영전략실장	-	-	-	2년 10개월	-
신호우	남	1969년 10월	사업부장	미등기	상근	케미칼 부문 전략기획실장	서울대 화학공학 석사 한화종합화학 경영지원실장	1,099	-	-	2년	-
안귀룡	남	1972년 03월	담당	미등기	상근	케미칼 부문 연구지원담당	성균관대학교 화학공학 연구기획팀장	1,078	33	-	1년 11개월	-
안인수	남	1967년 12월	공장장	미등기	상근	케미칼 부문 여수공장장	부산대 화학공학 TDI공장장	4,323	85	-	-	-
안태건	남	1972년 02월	사업부장	미등기	상근	인사이트 부문 도시개발사업부장	고려대 통계학 한화도시개발 개발2본부장	-	-	-	3년 9개월	-
양상철	남	1971년 01월	팀장	미등기	상근	케미칼 부문 PO기획팀장	서울대 국제경제학 투자사관리팀장	11	-	-	2년 9개월	-
양재춘	남	1969년 01월	센터장	미등기	상근	케미칼 부문 수소기술연구센터장	연세대 화학공학 박사 현대오일뱅크 기술연구원 상무	-	-	-	2개월	-
오명일	남	1975년 01월	담당	미등기	상근	전략부문 회계담당	고려대학교 경영학 전략부문 재무회계4팀장	-	-	-	1년 11개월	-
원재식	남	1970년 11월	사업부장	미등기	상근	케미칼 부문 PO사업부장	서강대 경제학 연질영업팀장	8	-	-	-	-
유재열	남	1969년 11월	사업부장	미등기	상근	큐셀 부문 한국사업부장	한양대 행정학 한화큐셀 EPC팀장	8,202	39	-	-	-
윤안식	남	1964년 07월	실장	미등기	상근	전략부문 재무실장	고려대 경영학 한화시스템 재무실장	-	-	-	1개월	-
윤종호	남	1970년 11월	실장	미등기	상근	큐셀 부문 미국제조본부 미국제조기획담당	University of Wisconsin 산업공학 석사 삼성디스플레이 모듈팀 공정기술그룹 파트장	149	-	-	3년 9개월	-
윤주환	남	1972년 07월	팀장	미등기	상근	큐셀 부문 시스템사업부 시스템개발센터 MLPE개발팀장	KAIST 재료공학	-	-	-	2년 4개월	-
이경석	남	1967년 05월	팀장	미등기	상근	큐셀 부문 미국제조본부 Cartersville공장 잉곳담당	부산대 물리학 석사 에스테크 R&D이사	547	-	-	-	-
이기수	남	1970년 04월	담당	미등기	상근	케미칼 부문 기술전략담당	한국과학기술원 화학공학 박사 LX MMA 연구소장	-	-	-	1년 2개월	-
이기수	남	1966년 06월	담당	미등기	상근	케미칼 부문 여수 공무담당	한양대 기계공학 여수 정비팀장	1,122	44	-	-	-
이동훈	남	1971년 03월	실장	미등기	상근	인사이트 부문 경영지원실장 안전보건실장(겸)	대구대 관광경영학 한화도시개발 경영지원실장	-	-	-	2년 9개월	-
이상신	남	1970년 06월	팀장	미등기	상근	전략부문 ERP혁신팀	서울시립대 경영학 석사 한화큐셀 IT팀장	191	-	-	2년 9개월	-
이석찬	남	1970년 02월	담당	미등기	상근	케미칼 부문 기술담당	영남대 공업화학 기술개발팀장	-	-	-	3년 9개월	-
이유스티노	남	1969년 04월	담당	미등기	상근	케미칼 부문 울산 PVC 생산담당	부산대 화학공학 닝보유한공사 생산팀장	622	39	-	-	-
이재화	남	1971년 11월	담당	미등기	상근	케미칼 부문 울산 지원담당	고려대 행정학 노사협력팀장	103	-	-	11개월	-
이준우	남	1979년 05월	담당	미등기	상근	전략부문 에너지신사업TF	서울대 전기공학 한화큐셀 CYB공장장	-	-	-	3년 9개월	-
이철웅	남	1976년 08월	센터장	미등기	상근	케미칼 부문 PVC테크센터장	광주과학기술원 고분자공학 석사 미래기술연구센터 PL	-	-	-	11개월	-
이현규	남	1964년 09월	공장장	미등기	상근	케미칼 부문 울산공장장	부산대 화학공학 닝보유한공사 법인장	4	-	-	-	-
이현진	남	1971년 02월	사업부장	미등기	상근	인사이트 부문 프리미엄라이프스타일사업부장	한국외대 법학 갤러리아 부문 영업본부장	-	-	-	3년 9개월	-
임원배	남	1967년 02월	부문장	미등기	상근	큐셀 부문 아시아제조본부 한국공장 지원부문장	충남대 경영학 석사 한화큐셀 한국공장 인사팀장	16,175	165	-	-	-
장상무	남	1971년 10월	실장	미등기	상근	케미칼 부문 안전보건환경실장	서울대 농화학 여수 VCM생산팀장	2,411	56	-	-	-
장재규	남	1967년 10월	센터장	미등기	상근	케미칼 부문 제품기술연구센터장	경북대 고분자공학 석사 연구기획팀장	3,594	52	-	-	-
전봉식	남	1978년 09월	센터장	미등기	상근	케미칼 부문 촉매기술연구센터장	한국과학기술원 생명화학공학 박사 석유수지 상업화 TFT장	-	-	-	11개월	-
전석진	남	1968년 10월	담당	미등기	상근	케미칼 부문 여수 PO 생산담당	건국대 공업화학 석사 여수 PE생산2팀장	-	-	-	11개월	-
정광교	남	1968년 02월	실장	미등기	상근	케미칼 부문 경영지원실장	고려대 교육학 석사 인사기획팀장	1,250	46	-	-	-
정눈실	여	1979년 11월	담당	미등기	상근	전략부문 법무1담당	서울대 법학 석사 삼성웰스토리	-	-	-	11개월	-
정두영	남	1976년 07월	사업부장	미등기	상근	케미칼 부문 PVC사업부장	중산대학교 MBA 닝보유한공사 영업팀장	-	-	-	1년 11개월	-
정원영	남	1970년 05월	담당	미등기	상근	전략부문 금융담당	University of Washington MBA 한화케미칼 국제금융팀장	287	-	-	11개월	-
정정민	남	1969년 07월	실장	미등기	상근	큐셀 부문 스마트팩토리실장	포항공대 산업공학과 석사 LGCNS Smart Factory구축 담당	-	-	-	1년6개월	-
정후상	남	1970년 02월	실장	미등기	상근	전략부문 DT전략실장	서울대 산업공학 박사 LG CNS 팀장	-	-	-	2년 1개월	-
주성진	남	1970년 09월	팀장	미등기	상근	전략부문 Digital Security팀장	포항공대 정보통신학 석사 LG CNS 보안담당	-	-	-	1년 9개월	-
주재순	남	1969년 08월	담당	미등기	상근	케미칼 부문 여수 지원담당	한국외대 행정학 인사기획팀장	8	-	-	-	-
최두헌	남	1979년 01월	담당	미등기	상근	법무담당임원	서울대학교 경제학 前 법무법인 대환 대표변호사	-	-	-	2개월	-
최문성	남	1970년 02월	실장	미등기	상근	전략부문 P&A실장	서울대 MBA 큐셀 부문 경영관리부문장	4,519	-	-	1년 10개월	-
하석원	남	1976년 05월	담당	미등기	상근	전략부문 M&A담당	Carnegie Mellon Univ. MBA 한화임팩트파트너스 법인장	-	-	-	3개월	-
한기도	남	1967년 09월	센터장	미등기	상근	케미칼 부문 공정기술연구센터장	연세대 화학공학 전지재료연구센터	273	23	-	-	-
한상윤	남	1974년 07월	팀장	미등기	상근	전략부문 IR팀장	연세대학교 중어중문 S&P 기업신용평가 담당	-	-	-	1년 10개월	-
한수정	여	1973년 12월	담당	미등기	상근	전략부문 법무2담당	University of Minnesota Law School 삼성생명 해외법무 총괄담당	-	-	-	1년 2개월	-
한승희	남	1973년 05월	팀장	미등기	상근	케미칼 부문 PO국내영업팀장	한양대학교 경영학 PO글로벌영업팀장	-	-	-	1년 11개월	-

※ 작성기준일 이후 변동사항(2023.10.01~2023.11.14)

구분	직위	성명	생년월	성별	담당업무	사유
신규 선임	센터장	류현철	1981년 11월	남	케미칼 부문 공정기술센터장	신규선임
	담당	이신범	1977년 10월	남	케미칼 부문 사업개발담당
	실장	노승준	1976년 08월	남	케미칼 부문 경영지원실장
	담당	김근호	1977년 07월	남	전략부문 인재전략담당
	팀장	김진명	1976년 09월	남	전략부문 해상풍력전략팀장
	담당	박수경	1980년 08월	남	전략부문 기초소재담당
	임원	신정두	1978년 12월	남	컴플라이언스 위원회
	팀장	전효진	1978년 03월	남	전략부문 GES전략팀장
	팀장	진준희	1974년 01월	남	전략부문 IP팀장
	담당	한용수	1970년 6월	남	인사이트 부문 에너지솔루션사업부 기술영업담당
	사업장장	구자호	1976년 1월	남	인사이트 부문 프리미엄라이프스타일사업부 제이드사업장장
	담당	이광진	1977년 7월	남	인사이트 부문 프리미엄라이프스타일사업부 개발담당
	담당	김규철	1980년 2월	남	큐셀부문 경영기획담당
	담당	이관석	1974년 1월	남	큐셀부문 아시아제조본부 한국공장 셀담당
	담당	최종형	1975년 1월	남	큐셀부문 제조기획/제조혁신담당
	팀장	박희라	1972년 3월	남	큐셀부문 CTO SW개발센터 SW Engineering담당 소프웨어개발팀장
	팀장	김기홍	1972년 11월	남	큐셀부문 CTO Tandem Integration팀
	담당	이진우	1977년 06월	남	전략부문 기초소재담당
	팀장	이광호	1970년 01월	남	케미칼 부문 PO국내영업팀장	계열사 전입
	담당	염형석	1975년 02월	남	케미칼 부문 PO영업담당
	실장	유동석	1976년 05월	남	전략부문 P&A실장
퇴임	담당	권영철	1968년 11월	남	케미칼 부문 사업개발담당	계열사 전출
퇴임	담당	임원배	1967년 02월	남	큐셀부문 아시아제조본부 한국공장지원담당	계열사 전출

※ 당사는 업무집행지시자가 아닌 임원은 임원의 범위에 포함하지 않았습니다.
※ 재직기간은 기업공시서식 작성기준에 따라 미등기임원으로서 5년 이상 회사에 계속 재직해온 경우에는 기재를 생략하였습니다.
※ 등기임원의 재직기간은 최초등기임원 선임일을 기준으로 기재하였습니다.
※ 당사의 등기임원은 이사로 구성되며 임기는 2년으로 임기만료일은 선임 후 2년째 결산기의 정기주주총회 종결시까지입니다.
※ 당사의 미등기임원은 1년 단위로 고용계약을 갱신하여 체결하므로, 임기만료일은 별도 표기하지 않습니다.

나. 직원 현황
기업공시서식 작성 지침에 따라 분기보고서의 경우 작성을 생략합니다.

다. 미등기임원 보수 현황
기업공시서식 작성 지침에 따라 분기보고서의 경우 작성을 생략합니다.

2. 임원의 보수 등

기업공시서식 작성 지침에 따라 분기보고서의 경우 작성을 생략합니다

IX. 계열회사 등에 관한 사항

기업공시서식 작성 지침에 따라 분기보고서의 경우 본 항목의 기재를 생략합니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등

가. 가지급금 및 대여금

2023년 9월 30일 현재 당사는 당사의 원활한 사업수행 및 수익성 확보를 목적으로 아래 해외 현지법인 및 종속회사에게 495억원 (USD 13,970천불, KRW 34,300백만원) 상당의 대여금을 제공하고 있습니다.

[기준일 : 2023. 09. 30] (단위 : 백만원, 천미불)

성 명 (법인명)	관 계	거 래 내 역				목적	기간	이사회 승인
성 명 (법인명)	관 계	기초	증가	감소	당기말	목적	기간	이사회 승인
Gulf Advanced Cables Insulation Company	공동기업	8,160 ($7,500)	-	-	8,160 ($7,500)	운영자금	2012.07.16 ~ 2023.12.31	2012.07.11
Gulf Advanced Cables Insulation Company	공동기업	2,359 ($2,168)	-	-	2,359 ($2,168)	운영자금	2012.12.26 ~ 2023.12.31	2012.12.12
Gulf Advanced Cables Insulation Company	공동기업	3,231 ($2,970)	-	-	3,231 ($2,970)	운영자금	2017.03.23 ~ 2023.12.31	2017.02.23
Crystal Solar Inc.	관계기업	1,494 ($1,332)	-	-	1,494 ($1,332)	운영자금	2016.10.21 ~ 2018.12.31	2016.10.14
(주)서오창테크노벨리	종속회사	5,000			5,000	운영자금	2020.12.29 ~ 2024.12.29	2020.11.27
(주)안성테크노벨리	종속회사	40,000		19,000	21,000	운영자금	2021.03.30~ 2024.12.30	2021.03.29
(주)안성테크노로지스틱스	종속회사	900	800		1,700	운영자금	2022.04.25~ 2023.12.25.	-
제이용인테크노밸리	종속회사		4,000		4,000	운영자금	2023.04.20~ 2024.04.20.	2022.12.20
에이치테크노밸리	종속회사		2,600		2,600	운영자금	2023.04.27~ 2024.04.27.	-

※ 이사회규정의 개정(2021.10.28)에 의거, 현재 당사는 대여금액이 최근 별도재무
제표상 자기자본의 2.5% 이상일 경우 이사회 의결후 진행되며, 2.5% 미만일 경우 그 결정 및 승인을 대표이사가 위임받아 처리하고 있습니다.
※ Crystal Solar Inc.에 지급한 대여금에 대하여 전액 손실충당금이 설정되어 있으 며 일부 회수하였습니다.
※ Gulf Advanced Cables Insulation Company 에 지급한 대여금에 대하여 현재 전 액 손실충당금이 설정되어 있습니다.

나. 채무보증내역

2023년 9월 30일 현재 당사는 당사의 원활한 사업수행 및 수익성 확보를 목적으로 아래 해외 현지법인의 차입금에 대해 39,807억원 (KRW 40,000백만원, USD 2,905,068천불, MYR 962,000천링기트, CNY 444,500천위안, JPY 12,1444,000천엔, EUR 884,600천유로) 상당의 지급보증을 제공하고 있습니다.

[기준일 : 2023. 09. 30] (단위 : 백만원, 천위안,천미불, 천링기트, 천유로, 천엔)

성 명 (법인명)	관 계	거 래 내 역				채권자	채무내용	보증기간	이사회승인
성 명 (법인명)	관 계	기초	증가	감소	당기말	채권자	채무내용	보증기간	이사회승인
Hanwha International LLC.	종속기업	10,758 ($8,000)	-	-	10,758 ($8,000)	우리은행 뉴 욕	무역금융	2023.03.31 ~ 2024.03.29	2022.12.20
Hanwha International LLC.	종속기업	13,448 ($10,000)	-	-	13,448 ($10,000)	산업은행 뉴 욕	무역금융, 단기차입	2023.02.03 ~ 2024.02.02	2022.12.20
Hanwha International LLC.	종속기업	13,448 ($10,000)	-	-	13,448 ($10,000)	하나은행 뉴 욕	단기차입	2023.03.03 ~ 2024.03.03	2022.12.20
Hanwha International LLC.	종속기업	20,172 ($15,000)	-	-	20,172 ($15,000)	국민은행 뉴 욕	무역금융단기차입	2023.08.18 ~ 2024.08.16	2022.12.20
Hanwha Cimarron LLC	종속기업	67,240 ($50,000)	-	-	67,240 ($50,000)	수출입은행	장기차입	2022.04.19 ~ 2025.04.19	2021.12.21
REC Silicon ASA	관계기업	-	96,826 ($72,000)		96,826 ($72,000)	하나은행 뉴 욕	장기차입	2023.04.03 ~ 2026.04.03	2022.12.20
REC Silicon ASA	관계기업	-	48,413 ($36,000)		48,413 ($36,000)	하나은행 암스테르담	장기차입	2023.04.03 ~ 2026.04.03	2022.12.20
REC Silicon ASA	관계기업	-	32,275 ($24,000)		32,275 ($24,000)	하나은행 파 리	장기차입	2023.04.03 ~ 2026.04.03	2022.12.20
REC Silicon Inc	관계기업	-	40,344 ($30,000)		40,344 ($30,000)	SC은행 뉴 욕	단기차입	2023.06.14 ~ 2024.06.14	2022.12.20
REC Silicon Inc	관계기업	-	67,240 ($50,000)		67,240 ($50,000)	하나은행 뉴 욕	장기차입	2023.07.20 ~ 2026.07.13	2022.12.20
REC Silicon Inc	관계기업	-	67,240 ($50,000)		67,240 ($50,000)	하나은행 L A	장기차입	2023.07.20 ~ 2026.07.13	2022.12.20
REC Silicon Inc	관계기업	-	53,792 ($40,000)		53,792 ($40,000)	농협은행 뉴 욕	장기차입	2023.09.15 ~ 2026.09.15	2022.12.20
Silverpeak Solar LLC	관계기업		672,400 ($500,000)		672,400 ($500,000)	Credit Agricole (주간사)	장기차입	2023.09.26 ~ 2024.12.31	2023.09.07
Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.	종속기업	53,792 ($40,000)	-	53,792 ($40,000)	-	하나은행 상해	단기차입	2022.06.27 ~ 2023.06.27	2021.12.21
Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.	종속기업	12,899 (CNY 70,000)	-	12,899 (CNY 70,000)	-	하나은행 상해	단기차입	2022.06.27 ~ 2023.06.27	2021.12.21
Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.	종속기업	14,793 ($11,000)	-	14,793 ($11,000)	-	국민은행 상해	단기차입	2022.04.20 ~ 2023.04.20	2021.12.21
Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.	종속기업	24,324 (CNY 132,000)	-	-	24,324 (CNY 132,000)	국민은행 상해	무역금융	2023.04.19 ~ 2024.04.18	2022.12.20
Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.	종속기업	53,792 ($40,000)	-	53,792 ($40,000)	-	SC은행 싱가폴	단기차입	2022.04.23 ~ 2023.04.23	2021.12.21
Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.	종속기업	62,937 ($46,800)	53,792 ($40,000)	-	116,729 ($86,800)	SC은행 중 국	단기차입	2023.04.14 ~ 2024.04.14	2022.12.20
Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.	종속기업	22,112 (CNY 120,000)	-	-	22,112 (CNY 120,000)	신한은행 상해	단기차입	2022.10.13 ~ 2023.10.12	2021.12.21
Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.	종속기업	20,270 (CNY 110,000)	-	-	20,270 (CNY 110,000)	국민은행 상해	단기차입	2022.10.20 ~ 2023.10.19	2021.12.21
Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.	종속기업	-	6,081 (CNY 33,000)	-	6,081 (CNY 33,000)	국민은행 상해	무역금융	2023.06.28 ~ 2024.06.28	2022.12.20
Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.	종속기업	-	7,702 (CNY 41,800)	-	7,702 (CNY 41,800)	국민은행 상해	무역금융	2023.01.16 ~ 2024.01.15	2022.12.20
Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.	종속기업	-	1,419 (CNY 7,700)	-	1,419 (CNY 7,700)	국민은행 상해	무역금융	2023.02.24 ~ 2024.02.23	2022.12.20
Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd.	종속기업	80,340	-	80,340	-	KB증권	사모사채	2020.06.17 ~ 2023.06.17	2020.05.12
Hanwha Q CELLS Americas Holdings Corp.	종속기업		537,920 ($400,000)		537,920 ($400,000)	Citigroup Global Markets Inc(주간사)	공모사채	2023.07.27 ~ 2026.07.27	2023.05.24
Hanwha Q CELLS USA Corp.	종속기업	26,896 ($20,000)	-	-	26,896 ($20,000)	국민은행 뉴 욕	단기차입	2023.05.11 ~ 2024.05.11	2022.12.20
Hanwha Q CELLS USA Corp.	종속기업	67,240 ($50,000)	-	-	67,240 ($50,000)	국민은행 뉴 욕	장기차입	2021.08.05 ~ 2024.08.05	2021.02.18
Hanwha Q CELLS USA Corp.	종속기업	26,896 ($20,000)	-	-	26,896 ($20,000)	우리은행 뉴 욕	단기차입	2023.08.23 ~ 2024.08.22	2022.12.20
Hanwha Q CELLS USA Corp.	종속기업	201,720 ($150,000)	-	-	201,720 ($150,000)	BNP Paribas	단기차입	2023.08.10 ~ 2024.08.09	2022.12.20
Hanwha Q CELLS USA Inc.	종속기업	20,172 ($15,000)	-	-	20,172 ($15,000)	Woori America Bank	단기차입	2023.05.10 ~ 2024.05.10	2022.12.20
Hanwha Q CELLS USA Inc.	종속기업	20,172 ($15,000)	-	-	20,172 ($15,000)	하나은행 뉴 욕	단기차입	2023.05.10 ~ 2024.05.10	2022.12.20
Hanwha Q CELLS USA Inc.	종속기업	26,896 ($20,000)	-	-	26,896 ($20,000)	산업은행 뉴 욕	단기차입	2023.08.25 ~ 2024.08.23	2022.12.20
Hanwha Q CELLS USA Inc.	종속기업	40,344 ($30,000)	-	-	40,344 ($30,000)	우리은행 뉴 욕	단기차입	2023.04.22~ 2024.04.19	2022.12.20
Hanwha Q CELLS USA Inc.	종속기업	67,240 ($50,000)	-	-	67,240 ($50,000)	수출입은행	장기차입	2022.11.04~ 2024.11.03	2021.12.21
Hanwha Q CELLS USA Inc.	종속기업	-	161,376 ($120,000)	-	161,376 ($120,000)	수출입은행	장기차입	2023.05.25~ 2026.05.25	2022.12.20
Hanwha Q CELLS USA Inc.	종속기업	-	274,339 ($204,000)	-	274,339 ($204,000)	산업은행	장기차입	2023.06.30~ 2028.06.30	2022.12.20
Hanwha Q CELLS USA Inc.	종속기업	-	491,291 ($365,327)	-	491,291 ($365,327)	산업은행 뉴 욕	장기차입	2023.08.17 ~ 2026.08.17	2023.05.24
Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.	종속기업	232,833 (MYR 812,000)	-	-	232,833 (MYR 812,000)	말레이시아 정부	장기차입	2012.11.16 ~ 2031.12.01	2012.08.14
Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.	종속기업	121,032 ($90,000)	-	-	121,032 ($90,000)	수출입은행	장기차입	2022.11.28 ~ 2024.11.29	2021.12.21
Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.	종속기업	53,792 ($40,000)	-	-	53,792 ($40,000)	중국농업은행 서 울	단기차입	2021.09.27 ~ 2023.09.26	2021.02.18
Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.	종속기업	188,272 ($140,000)	-	-	188,272 ($140,000)	SC은행 말레이시아	단기차입	2023.09.07 ~ 2024.09.06	2022.12.20
Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.	종속기업	43,011 (MYR150,000)	-	-	43,011 (MYR150,000)	CIMB Investment Bank Berhad (주간사)	공모사채	2021.09.01~ 2024.08.30	2021.02.18
Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.	종속기업	53,792 ($40,000)	-	-	53,792 ($40,000)	Citibank Berhad	무역금융	2022.11.29~ 2023.11.29	2021.12.21
Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.	종속기업	-	67,240 ($50,000)	-	67,240 ($50,000)	United Overseas Bank	단기차입	2023.03.30~ 2023.10.19	2022.12.20
Hanwha Q CELLS GmbH	종속기업	35,543 (EUR 25,000)	-	-	35,543 (EUR 25,000)	국민은행 런 던	단기차입	2022.11.11 ~ 2023.11.11	2021.12.21
Hanwha Q CELLS GmbH	종속기업	42,652 (EUR 30,000)	-	28,434 (EUR 20,000)	14,217 (EUR 10,000)	Commerz 독 일	은행보증서	2023.09.01 ~ 2026.09.01	2022.12.20
Hanwha Q CELLS GmbH	종속기업	34,221 (EUR 24,000)	-	-	34,221 (EUR 24,000)	하나은행 독 일	장기차입	2022.03.02 ~ 2025.03.02	2021.12.21
Hanwha Q CELLS GmbH	종속기업	29,003 (EUR 20,400)	-	-	29,003 (EUR 20,400)	하나은행 런 던	장기차입	2022.03.02 ~ 2025.03.02	2021.12.21
Hanwha Q CELLS GmbH	종속기업	71,086 (EUR 50,000)	-	-	71,086 (EUR 50,000)	Natixis 싱가폴	단기차입	2023.07.27 ~ 2024.07.27	2022.12.20
Hanwha Q CELLS GmbH	종속기업	71,086 (EUR 50,000)	-	-	71,086 (EUR 50,000)	Commerz 독 일	단기차입	2023.09.01 ~ 2024.09.01	2022.12.20
Hanwha Q CELLS GmbH	종속기업	-	92,412 (EUR 65,000)	-	92,412 (EUR 65,000)	수출입은행	장기차입	2023.06.14 ~ 2025.06.14	2022.12.20
Garnet Solar Power Generation 1, LLC	종속기업	9,066 ($6,741)	-	-	9,066 ($6,741)	하나은행 L A	단기차입	2023.08.08 ~ 2024.02.27	2022.12.20
Hanwha Advanced Materials Holdings USA LLC	종속기업	13,448 ($10,000)	-	-	13,448 ($10,000)	우리은행 뉴 욕	단기차입	2022.11.04 ~ 2023.11.03	2021.12.21
Hanwha Advanced Materials Holdings USA LLC	종속기업	6,724 ($5,000)	-	-	6,724 ($5,000)	하나은행 뉴 욕	단기차입	2022.11.11 ~ 2023.11.11	2021.12.21
Hanwha Advanced Materials Holdings USA LLC	종속기업	6,724 ($5,000)	-	-	6,724 ($5,000)	국민은행 뉴 욕	단기차입	2022.11.04 ~ 2023.11.03	2021.12.21
Hanwha Advanced Materials America LLC	종속기업	20,172 ($15,000)	-	-	20,172 ($15,000)	신한은행 뉴 욕	단기차입	2023.05.19 ~ 2024.05.19	2022.12.20
Hanwha Advanced Materials America LLC	종속기업	24,206 ($18,000)	-	-	24,206 ($18,000)	수출입은행	단기차입	2023.06.22 ~ 2024.06.22	2022.12.20
Hanwha Advanced Materials America LLC	종속기업	9,414 ($7,000)	-	-	9,414 ($7,000)	하나은행 뉴 욕	단기차입	2023.06.28 ~ 2024.06.28	2022.12.20
Hanwha Advanced Materials America LLC	종속기업	20,172 ($15,000)	-	-	20,172 ($15,000)	국민은행 뉴 욕	단기차입	2023.03.03 ~ 2024.03.01	2022.12.20
Hanwha Advanced Materials America LLC	종속기업	13,448 ($10,000)	-	-	13,448 ($10,000)	하나은행 뉴 욕	단기차입	2023.03.19 ~ 2024.03.19	2022.12.20
Hanwha Advanced Materials America LLC	종속기업	13,448 ($10,000)	-	-	13,448 ($10,000)	산업은행 뉴 욕	단기차입	2023.08.04 ~ 2024.08.02	2022.12.20
Hanwha Azdel, Inc.	종속기업	4,034 ($3,000)	-	-	4,034 ($3,000)	하나은행 뉴 욕	단기차입	2022.10.10 ~ 2023.10.10	2021.12.21
Hanwha Azdel, Inc.	종속기업	6,724 ($5,000)	-	-	6,724 ($5,000)	국민은행 뉴 욕	단기차입	2023.03.17 ~ 2024.03.15	2022.12.20
Hanwha Azdel, Inc.	종속기업	13,448 ($10,000)	-	-	13,448 ($10,000)	산업은행 뉴 욕	단기차입	2023.06.16 ~ 2024.06.14	2022.12.20
Hanwha Advanced Materials Mexico S. De R.L. De C.V.	종속기업	6,724 ($5,000)	-	-	6,724 ($5,000)	신한은행 멕 시 코	단기차입	2023.04.13 ~ 2024.04.13	2022.12.20
Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.	종속기업	2,843 (EUR 2,000)	-	-	2,843 (EUR 2,000)	국민은행 런 던	단기차입	2022.12.09 ~ 2023.12.09	2021.12.21
Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.	종속기업	3,412 (EUR 2,400)	-	-	3,412 (EUR 2,400)	신한은행 유 럽	단기차입	2023.06.18 ~ 2024.06.18	2022.12.20
Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.	종속기업	6,824 (EUR 4,800)	-	-	6,824 (EUR 4,800)	신한은행 유 럽	단기차입	2023.06.18 ~ 2024.06.18	2022.12.20
Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.	종속기업	15,639 (EUR 11,000)	-	-	15,639 (EUR 11,000)	하나은행 독 일	단기차입	2023.06.12 ~ 2024.06.11	2022.12.21
Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.	종속기업	7,109 (EUR 5,000)	-	-	7,109 (EUR 5,000)	Raiffeisen Bank	단기차입	2022.08.31 ~ 2023.10.31	2021.12.21
Q Energy Solutions SE	종속기업	611,340 (EUR 430,000)	-	-	611,340 (EUR 430,000)	Citi Bank (주간사)	장기차입	2022.02.28 ~ 2029.02.28	2021.12.21
Q Energy Europe GmbH	종속기업	25,820 ($19,200)	-	-	25,820 ($19,200)	우리은행 런 던	무역금융, 단기차입	2022.10.21 ~ 2023.10.20	2021.12.21
Q Energy Europe GmbH	종속기업	142,172 (EUR 100,000)	-	142,172 (EUR 100,000)	-	수출입은행	장기차입	2021.05.14 ~ 2023.05.14	2021.02.18
Q Energy Europe GmbH	종속기업	42,652 (EUR 30,000)	-	-	42,652 (EUR 30,000)	Societe Generale	단기차입	2023.03.16 ~ 2024.03.05	2022.12.20
Q Energy Europe GmbH	종속기업	-	149,281 (EUR 105,000)	-	149,281 (EUR 105,000)	Societe Generale	단기차입	2023.03.22 ~ 2024.03.21	2022.12.20
Q Energy Europe GmbH	종속기업	-	28,434 (EUR 20,000)	-	28,434 (EUR 20,000)	Commerz 독 일	은행보증서	2023.09.01 ~ 2026.09.01	2022.12.20
Q Energy Europe GmbH	종속기업	42,652 (EUR 30,000)	-	-	42,652 (EUR 30,000)	SC은행 독 일	은행보증서	2023.05.04 ~ 2024.05.04	2022.12.20
H Properties TMK	관계기업	32,480 (JPY 3,600,000)	-	-	32,480 (JPY 3,600,000)	하나은행 오사카	장기차입	2022.04.29 ~ 2024.07.29	2021.12.21
H Properties TMK	관계기업	21,653 (JPY 2,400,000)	-	-	21,653 (JPY 2,400,000)	하나은행 오사카	장기차입	2022.04.29 ~ 2024.07.29	2021.12.21
H Properties TMK	관계기업	43,307 (JPY 4,800,000)	-	-	43,307 (JPY 4,800,000)	하나은행 오사카	장기차입	2022.11.07 ~ 2024.07.29	2021.12.21
H Properties TMK	관계기업		40,000	-	40,000	IBK투자증권	사모사채	2023.05.02 ~ 2025.05.02	2022.12.20
HHR Development B GK	종속기업	12,126 (JPY 1,344,000)	-	-	12,126 (JPY 1,344,000)	하나은행 오사카	단기차입	2023.03.20 ~ 2024.03.19	2022.12.20
GK Summit Apollo Eleven	관계기업	29,232 (JPY 3,240,000)	-	29,232 (JPY 3,240,000)	-	하나은행 오사카	단기차입	2022.04.29 ~ 2023.03.19	2021.12.21
합계		3,080,049 $1,054,741 CNY 432,000 JPY 1,584,000 MYR 962,000 EUR 764,600	3,060,903 $1,981,327 CNY 82,500 JPY 0 MYR 0 EUR 240,000	469,246 $131,000 CNY 70,000 JPY 3,240,000 MYR 0 EUR 120,000	5,671,707 $2,905,068 CNY 444,500 JPY 12,144,000 MYR 962,000 EUR 884,600	-	-	-	-

※ 당사는 상기 지급보증 제공에 대해 이사회의 승인을 받았습니다.
※ 당사는 20년 1월 2일 한화큐셀앤드첨단소재㈜와의 합병 이후 한화큐셀앤드첨단
소재㈜가 제공한 지급보증을 승계하였으며 한화글로벌에셋㈜가 제공한 지급보증
에 대한 연대보증 또한 승계하였습니다.
※ 당사는 위 채무보증 이외에 아래와 같은 미발생채무에 대한 지급보증이 존재합니다.

법인	구분	보증기간	보증금액		비고
법인	구분	보증기간	현지통화 (천미불, 천유로)	원화 (억원)	비고
Hanwha Q CELLS USA Corp	종속기업	2021.08.09~2036.08.09	$65,000	853	Hanwha Q CELLS USA Corp의 관계회사인 BT Conliglio Solar LLC의 전력가격 차액 결제 거래 대금 지급에 대한 지급보증
Hanwha Q CELLS GmbH	종속기업	2022.02.14~ 2025.01.26	EUR 20,000	285	Hanwha Q CELLS GmbH의 스웨덴 국영기업 Vattenfall과의 구매계약에 대한 지급보증
Hanwha Q CELLS GmbH	종속기업	2023.01.01~ 2023.12.31	EUR 5,000	71	Hanwha Q CELLS GmbH와 ANE GmbH&Co.kG와의 Wind PPA계약에 따른 전력구매대금에 대한 지급보증
Hanwha Q CELLS Chile	종속기업	2022.02.14~ 2023.10.12	$3,108	41	Hanwha Q CELLS Chile의 남동발전 태양광 EPC프로젝트에 대한 하자보증서에 대한 보증
Hanwha Q CELLS Chile	종속기업	2022.11.30~ 2023.10.31	$8,250	108	Hanwha Q CELLS Chile의 남동발전 태양광 EPC프로젝트에 대한 선급금반환보증서에 대한 보증
Hanwha Q CELLS Chile	종속기업	2022.11.30~ 2023.10.31	$5,527	61	Hanwha Q CELLS Chile의 남동발전 태양광 EPC프로젝트에 대한 계약이행보증서에 대한 보증
Q Energy France	종속기업	2022.07.10~ 2023.10.31	$4,641	61	Q Energy France의 First Solar Gmbh와의 모듈구매대금에 대한 지급보증
Q Energy France	종속기업	2022.11.22~ 2024.08.31	EUR 31,874	455	Q Energy France의 Nordex France와의 터빈공급구매대금에 대한 지급보증
Q Energy France	종속기업	2023.03.17~ 2024.08.22	EUR 1,082	15	Q Energy France의 Axial Sistemas SOLARES S.L와의 Lot Structure 구매계약에 대한 지급보증
Q Energy France	종속기업	2023.03.29~ 2024.10.31	EUR 3,264	47	Q Energy France의 First Solar Gmbh와의 모듈구매대금에 대한 지급보증
Q Energy France	종속기업	2023.05.17~ 2024.05.17	EUR 3,400	49	Q Energy France의 Merbette PJ에 대한 선급금지급보증서에 대한 보증
Q Energy Europe GmbH	종속기업	2023.02.08~ 2024.03.04	EUR 8,705	124	Q Energy Europe GmbH의 Nextracker Spain S.L과의 PV Tracker 구매계약에 대한 지급보증
HQC Portugal Holdings, LDA	종속기업	2023.05.31~ 2028.02.28	EUR 53,166	758	포르투갈 GES 프로젝트 진행을 위한 예금담보를 대신한 Standby LC 제공에 대한 보증
Incognitworld LDA	종속기업	2023.05.31~ 2028.02.28	EUR 7,978	114	포르투갈 GES 프로젝트 진행을 위한 예금담보를 대신한 Standby LC 제공에 대한 보증
H Properties TMK	종속기업	2023.05.02 ~ 2025.01.02	KRW 9,000	90	H Properties TMK 관련 파생상품보증금 면제 한도에 대한 지급보증

※ 적용환율: \/USD = 1,344.80, \/CNY = 184.27, \/MYR= 286.74
\/EUR= 1,421.72, \/JPY= 9.0222

다. 이행보증, 자금보충 약정 등
2023년 9월 30일 현재 당사는 당사의 원활한 사업수행 및 수익성 확보를 목적으로 해외 현지법인의 계약에 대해 8,939억원 (USD 541,591천불, EUR 178,840천유로, JPY 7,148,709천엔, KRW 752억원) 상당의 이행보증 및 자금보충 약정을 제공하고 있습니다.

[기준일 : 2023. 09. 30] (단위 : 백만원, 천미불, 천엔, 천유로)

구분	회사명	관 계	금액	이사회승인
Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd와 Marubeni Corporation 간의 체결되는 Sale and Purchase Contract 상의 Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd가 이행하지 않은 의무, 책임 등을 보증 (2013.02.19. 체결)	Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd / Marubeni Corporation	계열회사	USD 131,000	2012.12.12
Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd와 NTT-F 간의 체결되는 물품구입기본계약서 상의 Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd가 이행하지 않은 의무, 책임 등을 보증 (2013.06.17. 체결)	Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd / NTT-F	계열회사	JPY 4,610,000	2013.05.13
Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd와 Itochu Corporation간의 체결되는 모듈공급계약 상의 Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd가 이행하지 않은 의무, 책임 등을 보증 (2016.12.01. 체결)	Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd / Itochu Corporation	계열회사	USD 2,527	2016.03.25
Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd와 JGC Corporation간의 체결되는 모듈공급계약 상의 Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd가 이행하지 않은 의무, 책임 등을 보증 (2017.08.04. 체결)	Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd / JGC Corporation	계열회사	JPY 131,349	2016.03.25
Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd와 GK Rokunohe Solar Park간의 체결되는 모듈공급계약 상의 Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd가 이행하지 않은 의무, 책임 등을 보증 (2017.12.26. 체결)	Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd / GK Rokunohe Solar Park	계열회사	JPY 296,000	2016.03.25
Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd와 Nippon Renewable Energy K.K. 간의 체결되는 모듈공급계약 상의 Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd가 이행하지 않은 의무, 책임 등을 보증 (2018.01.10. 체결)	Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd / Nippon Renewable Energy K.K.	계열회사	JPY 2,111,360	2016.03.25
Hanwha Q CELLS America Inc.와 NextEra Energy Constructors간 체결되는 모듈공급계약상의 Hanwha Q CELLS America Inc.가 이행하지 않은 의무, 책임 등을 보증 (2019.08.19. 체결)	Hanwha Q CELLS America Inc./ NextEra Energy Constructors, LLC	종속기업	USD 11,183	2019.08.07
Hanwha Q CELLS America Inc.와 NextEra Energy Constructors와체결되는 모듈공급계약상의 Hanwha Q CELLS America Inc.가 이행하지 않은 의무, 책임 등을 보증 (2020.10.05. 체결)	Hanwha Q CELLS America Inc./ NextEra Energy Constructors, LLC	종속기업	USD 20,218	2020.08.11
Hanwha Q CELLS USA Corp.와 Coniglio Tax Equity Partnership, LLC와 체결되는 SPC 계약상의 Hanwha Q CELLS USA Corp가 이행하지 않은 의무, 책임 등을 보증 (2021.06.10. 체결)	Hanwha Q CELLS USA Corp./ Coniglio Tax Equity Partnership, LLC	종속기업	USD 48,281	2021.05.11
Hanwha Q CELLS USA Corp.와 Eni New Energy US Inc.와 체결되는 Kellam Sponsor Equity 매각에 대한 이행보증으로 Sponsor의 사기, 중대한 과실, 고의에 의한 위반을 포함한 제3자 청구/관련 비용은 제외한 보증대상에서 제외함 (2023.01.12. 체결)	Hanwha Q CELLS USA Corp./ Eni New Energy US Inc.	종속기업	USD 40,000	2022.11.20
큐셀 터키법인 발전소(법인) 매각 관련 이행보증 - SPA 계약체결에 따라, 매도인에게 보증계약 서명 후 5년까지 보증금액(U$3.6M)에 대해 보증함	Hiprom Enerji Yatirimlari Anonim sirketi/ Masfen Insaat Enerji Sanayi ve Ticaret A.S	종속기업	USD 3,600	2022.11.20
South Cheyenne Solar PJ EPC 공사 관련 이행보증으로, EPC Contractor로서 태양광 발전 시설의 건설, 시운전, 테스트 등 모든 프로젝트 수행 완료에 대한 의무를 보증함 (2023.09.15. 체결)	Hanwha Q CELLS EPC USA LLC/ South Cheyenne Solar LLC	종속기업	USD 194,257	2023.09.07
한화커넥트㈜와 한국철도공단간의 체결되는 점용료 납부 계약상의 한화커넥트㈜가 이행하지 않은 의무, 책임 등을 보증	한화커넥트(주)/ 한국철도공단	계열회사	KRW 3,203	-
한화도시개발㈜와 ㈜서오창테크노벨리 간의 체결되는 선순위 PF 약정에 대한 자급보충약정	한화도시개발(주)/ (주)서오창테크노벨리	종속기업	KRW 72,000	2021.05.11
Hanwha Q CELLS Chile SpA와 Chile Solar JV SpA와 체결되는 남동발전 1차사업 관련 Guarantee Letter 상 칠레법인이 이행해야 하는 인허가 등 의무,책임 등을 보증 (2022.11.30 체결)	Hanwha Q CELLS Chile SpA/ Chile Solar JV SpA	종속기업	USD 37,740	2021.12.21
Hanwha Q CELLS Chile SpA와 Santiago Solar JV SpA와 체결되는 남동발전 2차사업 관련 EPC 수행에 대한 칠레법인의 의무,책임 등을 보증 (2022.11.30 체결)	Hanwha Q CELLS Chile SpA/ Santiago Solar Power SpA	종속기업	USD 52,785	2021.12.21
Q Energy Mediterranee와 RTE와 체결되는 Coulomb Storage Project 계약상의 Q Energy France가 이행하지 않은 의무, 책임 등을 보증 (2019.12.11. 체결)	Q Energy Mediterranee/ RTE	종속기업	EUR 360	-
Q Energy France와 Sky Renewables S.a.r.l와 체결되는 Croix de I'Erable Project SPA계약상의 Q Energy France가 이행하지 않은 의무, 책임 등을 보증 (2022.12.27. 체결)	Q Energy France/ Sky Renewables S.a.r.l	종속기업	EUR 7,978	2021.12.21.
Q Energy France와 C.E.P.E Croix de I'Erable와 체결되는 Croix de I'Erable Project EPC계약상의 Q Energy France가 이행하지 않은 의무, 책임 등을 보증 (2022.12.27. 체결	Q Energy France/ C.E.P.E Croix de I'Erable	종속기업	EUR 4,550	2021.12.21.
Q Energy France와 Sky Renewables S.a.r.l와 체결되는 Croix de Bertault Project SPA계약상의 Q Energy France가 이행하지 않은 의무, 책임 등을 보증 (2022.12.27. 체결)	Q Energy France/ Sky Renewables S.a.r.l	종속기업	EUR 7,723	2021.12.21.
Q Energy France와 C.E.P.E Croix de Bertault와 체결되는 Croix de Bertault Project EPC계약상의 Q Energy France가 이행하지 않은 의무, 책임 등을 보증 (2022.12.27. 체결)	Q Energy France/ C.E.P.E Croix de Bertault	종속기업	EUR 4,204	2021.12.21.
QQ Energy Europe GmbH와 Azzulinas Investment S.A.U와 체결되는 Manztierra/Brazoinves Project 매각 관련 SPA계약상의 Q Energy Europe GmbH가 이행하지 않은 의무, 책임 등을 보증 (2022.12.26. 체결)	Q Energy Europe GmbH/ Azzulinas Investment S.A.U	종속기업	EUR 22,811	2021.12.21.
Q Energy France와 Chaume Solar와 체결되는 Chaume Solar Project EPC계약상의 Q Energy France가 이행하지 않은 의무, 책임 등을 보증 (2023.01.27. 체결)	Q Energy France/ Chaume Solar	종속기업	EUR 3,700	2021.12.21.
Q Energy France와 C.E.P.E du Souleilla와 체결되는 Souleilla Project EPC계약상의 Q Energy France가 이행하지 않은 의무, 책임 등을 보증 (2023.01.27. 체결)	Q Energy France/ C.E.P.E du Souleilla	종속기업	EUR 34,078	2022.12.20
Q Energy France와 Sky Renewables S.a.r.l와 체결되는 Le Langrois Project SPA계약상의 Q Energy France가 이행하지 않은 의무, 책임 등을 보증 (2023.04.07. 체결)	Q Energy France/ Sky Renewables S.a.r.l	종속기업	EUR 13,319	2022.12.20
Q Energy France와 C.E.P.E Le Langrois와 체결되는 Le Langrois Project EPC계약상의 Q Energy France가 이행하지 않은 의무, 책임 등을 보증 (2023.04.07. 체결)	Q Energy France/ C.E.P.E Le Langrois	종속기업	EUR 40,708	2022.12.20
Q Energy France와 CSE Colomb와 체결한 Merbette Project EPC계약상 Q Energy France가 이행하지 않은 의무, 책임 등을 보증 (2023.05.30. 체결)	Q Energy France/ CSE Coulomb	종속기업	EUR 15,300	2022.12.20
Q Energy France와 C.E.P.E Le Langrois와 체결되는 Le Langrois Project SPA계약상의 Q Energy France가 이행하지 않은 의무, 책임 등을 보증 (2023.06.14. 체결)	Q Energy France/ EP France SAS	종속기업	EUR 1,000	2022.12.20
Q Energy France와 SOLUTIONS 30 SUD-OUEST 등과 체결하는 Lac de Longchamps Project EPC BoP계약상의 Q Energy France가 이행하지 않은 의무, 책임 등을 보증 (2023.08.31. 체결)	Q Energy France/ SOLUTIONS 30 SUD-OUEST	종속기업	EUR 23,109	2022.12.20

※ 당사는 상기 이행보증에 대해 이사회의 승인을 받았습니다.
※ 당사는 20년 1월 2일 한화큐셀앤드첨단소재㈜와의 합병 이후 한화큐셀앤드첨단
소재㈜가 제공한 이행보증을 승계하였으며 한화글로벌에셋㈜가 제공한 이행보증
에 대한 연대보증 또한 승계하였습니다.
※ Hanwha Q CELLS USA Corp과 Coniglio Tax Equity Partnership, LLC와 체결
한 이행보증과 BT Coniglio Solar LLC와 체결한 지급보증은 같은 프로젝트에 대
한 동시 보증의 성격을 가지며, 두 보증한도의 합은 계약 체결시 Tax Equity 투자
금과 목표수익률을 달성하는 이익의 합(U$72백만)을 넘기지 않습니다.
※ 당사는 21년 10월 28일 Q Energy Mediterranee(舊 RES Mediterranee) 법인 및 연결 자회사를 인수 후 Q Energy Mediterranee 법인이 제공한 이행보증을 승계 하였습니다.
※ 적용환율: \/USD = 1,344.80, \/JPY=9.0222, \/EUR= 1,421.72

2. 대주주와의 자산(영업)양수도 등

가. 출자 및 출자지분 처분 내역

1) 출자 및 출자지분 처분내역
- 출자법인: 한화글로벌에셋(주)
- 회사와의 관계: 계열회사 (소유지분 100%)
- 취득주식수: 보통주 1,125,263주
- 출자금액: 1,294,626,000,000원 (공시 기준)
- 취득후 지분율: 100%
- 의사회 의결일: 2022년 02월 17일
- 출자일: 2022년 02월 24일
- 출자목적: 자회사 유상증자 참여 목적

2) 출자 및 출자지분 처분내역
- 출자법인: 한화엔엑스엠디(주)
- 회사와의 관계: 계열회사
- 취득주식수: 보통주 9,200,000주
- 출자금액: 105,800,000,000원 (공시 기준, 2차 분할 납입 예정)
- 취득후 지분율: 100%
- 의사회 의결일: 2022년 02월 17일
- 출자일: 2022년 03월 28일/2022년 07월 25일
- 출자목적: 유상증자 참여 목적

3) 출자 및 출자지분 처분내역
- 출자법인: 한화글로벌에셋(주)
- 회사와의 관계: 계열회사
- 취득주식수: 보통주 1,391,413주
- 출자금액: 1,392,658,000,000원 (공시 기준)
- 취득후 지분율: 100%
- 의사회 의결일: 2022년 03월 23일
- 출자일: 2022년 04월 11일
- 출자목적: 유상증자 참여 목적

4) 출자 및 출자지분 처분내역
- 출자법인: (주)에이치밸리
- 회사와의 관계: 계열회사
- 취득주식수: 보통주 1,530,000주
- 출자금액: 7,650,000,000원 (공시 기준)
- 의사회 의결일: 2022년 07월 14일
- 출자일: 2022년 07월 20일
- 출자목적: 유상증자 참여 목적

5) 출자 및 출자지분 처분내역
- 출자법인: 한화글로벌에셋(주)
- 회사와의 관계: 계열회사
- 취득주식수: 보통주 467,153주
- 출자금액: 32,000,000,000원 (공시 기준)
- 의사회 의결일: 2022년 07월 14일
- 출자일: 2022년 07월 26일 / 2022년 11월 01일
- 출자목적: 유상증자 참여 목적

6) 출자 및 출자지분 처분내역
- 출자법인: (주)더블유오에스
- 회사와의 관계: 계열회사
- 취득주식수: 보통주 6,723,332주
- 출자금액: 201,700,000,000원 (공시 기준)
- 의사회 의결일: 2022년 07월 28일
- 출자일: 2022년 08월 08일/2022년 10월 04일/2023년 04월 06일
- 출자목적: 유상증자 참여 목적

7) 출자 및 출자지분 처분내역
- 출자법인: 엔엑스이에프 주식회사
- 회사와의 관계: 계열회사
- 취득주식수: 보통주 100,000,000주
- 출자금액: 10,000,000,000원 (공시 기준)
- 의사회 의결일: 2022년 09월 07일
- 출자일: 2022년 09월 21일/2022년 12월 27일
- 출자목적: 유상증자 참여 목적

8) 출자 및 출자지분 처분내역
- 출자법인: 한화글로벌에셋(주)
- 회사와의 관계: 계열회사
- 취득주식수: 보통주 10,000주
- 출자금액: 416,834,000,000원 (공시 기준)
- 의사회 의결일: 2022년 09월 07일
- 출자일: 2022년 11월 09일
- 출자목적: 미국 내 법인 일원화를 통한 조직관리

9) 출자 및 출자지분 처분내역
- 출자법인: 한화컴파운드(주)
- 회사와의 관계: 계열회사
- 취득주식수: 보통주 53,155주
- 출자금액: 23,000,000,000원 (공시 기준)
- 의사회 의결일: 2022년 12월 20일
- 출자일: 2023년 01월 16일
- 출자목적: 유상증자 참여 목적

10) 출자 및 출자지분 처분내역
- 출자법인: 한화케미칼오버시즈홀딩스(주)
- 회사와의 관계: 계열회사
- 처분주식수: 보통주 36,203주
- 처분금액: 18,101,500,000원 (공시 기준)
- 의사회 의결일: 2023년 9월 7일
- 처분일: 2023년 10월 13일
- 처분방법: 장외처분
- 출자목적: 한화케미칼오버시즈홀딩스(주)의 유상감자

나. 증권 매수 또는 매도 내역

1) 유가증권 매수 또는 매도 내역
- 매도상대방 : 한화투자증권(주)
- 회사와의 관계 : 계열회사
- 매도대상물 : 한화케미칼(주) 제 255회 무기명식 이권부 무보증사채
- 이사회 결의일 : 2019년 1월 8일
- 매도일자 : 2019년 1월 31일
- 매도금액 : 총 30,000,000,000원
(제 255회 무보증공모사채 1,500억원 중 300억원)
- 매도목적 : 차환자금 및 시설자금 확보

2) 유가증권 매수 또는 매도 내역
- 매도상대방 : 한화투자증권(주)
- 회사와의 관계 : 계열회사
- 매도대상물 : 한화솔루션(주) 제 260-1회, 제260-3회 무기명식 이권부
무보증사채
- 이사회 결의일 : 2019년 10월 1일
- 매도일자 : 2019년 10월 24일
- 매도금액 : 총 40,000,000,000원
(제 260-1회 무보증공모사채 1,100억원 중 250억원
제 260-3회 무보증공모사채 600억원 중 150억원)
- 매도목적 : 차환자금 및 운영자금 확보

3) 유가증권 매수 또는 매도 내역
- 매도상대방 : 한화투자증권(주)
- 회사와의 관계 : 계열회사
- 매도대상물 : 한화솔루션(주) 제 269-1회, 제269-2회 무기명식 이권부
무보증사채
- 이사회 결의일 : 2020년 01월 02일
- 매도일자 : 2020년 01월 22일
- 매도금액 : 총 45,000,000,000원
(제 269-1회 무보증공모사채 1,400억원 중 250억원
제 269-2회 무보증공모사채 1,400억원 중 200억원)
- 매도목적 : 채무상환자금

4) 유가증권 매수 또는 매도 내역
- 매도상대방 : 한화투자증권(주)
- 회사와의 관계 : 계열회사
- 매도대상물 : 한화솔루션(주) 제 270회 무기명식 이권부 무보증사채
- 이사회 결의일 : 2020년 03월 24일
- 매도일자 : 2020년 04월 21일
- 매도금액 : 제 270회 무보증공모사채 2,100억원 중 100억원
- 매도목적 : 채무상환자금 및 운영자금

5) 유가증권 매수 또는 매도 내역
- 거래상대방 : 한화투자증권(주)
- 회사와의 관계 : 계열회사
- 거래목적물 : 원화 MMT
- 이사회 결의일 : 2021년 03월 24일
('21년 2/4분기 한화투자증권과의 거래한도를 의결)
- 거래일자 : 2021년 04월 01일
- 거래금액 : 500억원
- 거래목적 : 안정적 자금운용 및 수익성 제고

6) 유가증권 매수 또는 매도 내역
- 매도상대방 : 한화투자증권(주)
- 회사와의 관계 : 계열회사
- 매도대상물 : 한화솔루션(주) 제 275-2회 무기명식 이권부 무보증사채
- 이사회 결의일 : 2021년 03월 24일
('21년 2/4분기 한화투자증권과의 거래한도를 의결)
- 매도일자 : 2021년 06월 17일
- 매도금액 : 제 275-2회 무보증공모사채 300억원 중 100억원
- 매도목적 : 채무상환자금

7) 유가증권 매수 또는 매도 내역
- 거래상대방 : 한화투자증권(주)
- 회사와의 관계 : 계열회사
- 거래목적물 : 원화 MMT
- 이사회 결의일 : 2021년 05월 11일
('21년 3/4분기 한화투자증권과의 거래한도를 의결)
- 거래일자 : 2021년 08월 10일
- 거래금액 : 500억원
- 거래목적 : 안정적 자금운용 및 수익성 제고

8) 유가증권 매수 또는 매도 내역
- 매도상대방 : 한화투자증권(주)
- 회사와의 관계 : 계열회사
- 매도대상물 : 한화솔루션(주) 제 279-1회, 제279-2회 무기명식 이권부
무보증사채
- 이사회 결의일 : 2021년 12월 21일
- 매도일자 : 2022년 01월 24일
- 매도금액 : 총 60,000,000,000원
(제 279-1회 무보증공모사채 2,750억원 중 500억원
제 279-2회 무보증공모사채 1,050억원 중 100억원)
- 매도목적 : 시설자금 및 채무상환자금

9) 특수관계인과의 수익증권 거래
- 거래상대방 : 한화투자증권(주)
- 회사와의 관계 : 계열회사
- 수익증권 명칭 : 스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
- 펀드운용사 : 한화투자증권(주)
- 존속기간 : 2022년 07월 26일~2030년 7월 25일 (8년)
- 이사회 의결일 : 2022년 7월 14일
- 거래금액: 10,000,000,000원 (출자 약정 총액)

10) 유가증권 매수 또는 매도 내역

- 매도상대방 : 한화투자증권(주)

- 회사와의 관계 : 계열회사

- 매도대상물 : 한화솔루션(주) 제 285-1회 무기명식 이권부 무보증사채

- 이사회 결의일 : 2021년 12월 21일

- 매도일자 : 2022년 10월 27일

- 매도금액 : 총 20,000,000,000원

(제 285-1회 무보증공모사채 1,000억원 중 200억원)

- 매도목적 : 채무상환자금

11) 유가증권 매수 또는 매도 내역

- 매도상대방 : 한화투자증권(주)

- 회사와의 관계 : 계열회사

- 매도대상물 : 한화솔루션(주) 제 286-1회, 제 286-2회 무기명식 이권부
무보증사채

- 이사회 결의일 : 2022년 12월 20일

- 매도일자 : 2023년 02월 14일

- 매도금액 : 총 30,000,000,000원

(제 286-1회 무보증공모사채 1,400억원 중 100억원
제 286-2회 무보증공모사채 1,600억원 중 200억원)

- 매도목적 : 채무상환자금

12) 특수관계인과의 수익증권 거래
- 거래상대방 : 한화자산운용(주)
- 회사와의 관계 : 계열회사
- 수익증권 명칭 : 한화 기회추구 일반사모부동산투자신탁 1호
- 펀드운용사 : 한화자산운용(주)
- 존속기간 : 2021년 04월 19일~2030년 4월 18일
(설정일로부터 9년, 수익자 동의로 연장 가능)
- 이사회 의결일 : 2023년 5월 24일
- 거래금액: 14,000,000,000원 (출자약정 총액)
- 잔액 : 4,816,000,000원 (수익증권 평가금액)
- 거래목적 : 수익률 제고
- 비고 : 해당 수익증권은 21.02.23 대규모내부거래 공시한 내역에서 계약기간
연장의 사항이 발생하여 공시하는 건임 (8년→9년)

13) 유가증권 매수 또는 매도 내역

- 매도상대방 : 한화투자증권(주)

- 회사와의 관계 : 계열회사

- 매도대상물 : 한화솔루션(주) 제 287-1회, 제 287-2회 무기명식 이권부
무보증사채

- 이사회 결의일 : 2022년 12월 20일

- 매도일자 : 2023년 06월 13일

- 매도금액 : 총 30,000,000,000원

(제 287-1회 무보증공모사채 1,000억원 중 150억원
제 287-2회 무보증공모사채 1,400억원 중 150억원)

- 매도목적 : 채무상환자금

다. 부동산 매매 등

1) 특수관계인으로부터 부동산임차
- 거래상대방 : 한화생명(주)
- 회사와의 관계 : 계열회사
- 임차목적물 : 건물
- 이사회 결의일 : 2019년 12월 06일
- 임차일자 : 2020년 01월 01일
- 임차기간: 2020년 01월 01일 ~ 2021년 04월 30일
- 거래금액 : 77.9억원
- 거래목적 : 사무실 임차

2) 특수관계인으로부터 부동산임차
- 거래상대방 : 한화생명(주)
- 회사와의 관계 : 계열회사
- 임차목적물 : 건물
- 이사회 결의일 : 2021년 04월 01일
- 임차일자 : 2021년 05월 01일
- 임차기간: 2021년 05월 01일 ~ 2022년 04월 30일
- 거래금액 : 84.1억원
- 거래목적 : 사무실 임차

3) 이사 등과 회사 간의 거래
- 거래상대방 : 김동관
- 회사와의 관계 : 사내이사
- 거래목적물 : 토지
- 이사회 결의일 : 2021년 12월 21일
- 거래금액 : 9.7억원
- 거래목적 : 토지 매각

4) 특수관계인으로부터 부동산임차
- 거래상대방 : 한화생명(주)
- 회사와의 관계 : 계열회사
- 임차목적물 : 건물
- 이사회 결의일 : 2022년 04월 28일
- 임차일자 : 2022년 05월 01일
- 임차기간: 2022년 05월 01일 ~ 2022년 04월 30일
- 거래금액 : 87.2억원
- 거래목적 : 사무실 임차

5) 특수관계인에 대한 부동산매도
- 거래상대방 : 한화글로벌에셋(주)
- 회사와의 관계 : 계열회사
- 거래목적물 : 토지
- 이사회 결의일 : 2022년 7월 28일
- 거래금액 : 105.8억원
- 거래목적 : 토지 매각

라. 기타 자산(영업)양수도 등

1) 특수관계인과 내부거래
- 거래상대방 : (주)한화
- 회사와의 관계 : 계열회사
- 거래목적물 : 유형자산(토지, 건물, 시설 등)
- 이사회 결의일 : 2022년 12월 20일
- 거래금액 : 753.2억원
- 거래목적 : 유휴 유형자산 매각

2) 특수관계인에 대한 자금대여
- 거래상대방 : (주)울산복합도시개발
- 회사와의 관계 : 계열회사
- 이사회 결의일 : 2022년 7월 27일
- 거래일자 : 2023년 8월 18일
- 거래금액 : 40,000,000,000 원
- 거래목적 : 사업운영자금

3) 특수관계인과의 보험거래
- 거래상대방 : 한화손해보험(주)
- 회사와의 관계 : 계열회사
- 보험의 종류 : 손해보험(사업장 재산종합보험)
- 이사회 결의일 : 2022년 7월 27일
- 보험금액 : 6,721,000,000 원
- 약정기간 : 2023년 9월 1일 ~ 2024년 8월 31일
- 거래목적 : 제반 기업 위험을 담보하기 위한 손해보험가입

4) 특수관계인에 대한 자산 양도
- 거래상대방 : 에이치앤지케미칼(주)

- 회사와의 관계 : 계열회사

- 양도목적물 : EVA 합작사업 기술도입 및 프로젝트 수행관련 자산 및 계약

- 이사회 결의일 : 2023년 9월 7일
- 양도일자 : 2023년 9월 8일

- 양도금액 : 66,122,000,000 원
- 양도목적 : 에이치앤지케미칼의 EVA 합작사업 관련 공장 건설 및 사업 영위

5) 특수관계인에 대한 자금대여
- 거래상대방 : (주)제이용인테크노밸리
- 회사와의 관계 : 계열회사
- 이사회 결의일 : 2022년 9월 7일
- 거래일자 : 2023년 9월 25일
- 거래금액 : 50,000,000,000 원
- 거래목적 : 사업운영자금

3. 대주주와의 영업거래

당사의 최대주주는 (주)한화이며, 당사의 매출 및 매입거래의 일정 부분은 (주)한화와의 거래를 통해 이루어지고 있습니다. 당사와 (주)한화와의 거래는 특정한 공급계약을 통해 이루어지는 것이 아니라 시장의 수요, 공급 상황에 따라 수시 결정되고 있으므로, 거래종류에 대해서는 기재를 생략합니다. 당기 중 (주)한화와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 억원)

대주주의 이름 (회사와의 관계)	거래종류	거래일자	거래내용	거래금액
(주)한화 (최대주주)	-	2023.01.01 ~ 2023.09.30	원재료 구입 및 제품 판매	2,578

- 상기 거래금액은 당사의 매출금액과 매입금액의 합계액입니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
- 해당사항 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

-해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

[기초소재]: 케미칼 부문
① 공사대금청구(울산지방법원, 2020가단105004)

구분	내용
소제기일	2020.3.10
소송 당사자	원고: 주식회사 태극엔터프라이즈, 피고: 한화솔루션(주)
소송의 내용	원고는 공사대금 미지급을 이유로 당사의 공사대금 지급 책임을 주장
소송가액(백만원)	200
진행상황	2020.03.10 소제기 2022.08.19. 변론기일 예정 2022.09.16. 변론종결 2023.02.15. 변론재개 2023.05.12. 변론종결 2023.06.30. 1심판결선고(피고전부승소)
향후소송일정및대응방안	종결
향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	최종결과 및 회사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측 불가함

② 시정명령및과징금납부명령취소(서울고등법원, 2021누31865)

구분	내용
소제기일	2021.1.19.
소송 당사자	원고: 한화솔루션 주식회사, 피고: 공정거래위원회
소송의 내용	당사는 피고가 당사의 물류거래에 대하여 공정거래법 위반을 이유로 시정명령 및 과징금납부명령 처분을 한 것의 위법성을 다투며 그 처분의 취소소송을 제기하였음
소송가액(백만원)	1,150
진행상황	2021.01.19. 소제기 2021.08.11. 변론기일 속행 2022.09.21. 변론기일 속행 2022.12.14. 변론기일 속행 2023.03.15. 변론종결 2023.07.12. 판결선고기일예정
향후 소송일정 및 대응방안	2심 계속 중
향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	최종결과는 합리적으로 예측 불가함 다만, 과징금은 모두 납부하여 회사의 재무제표에 반영하였음

[신재생에너지]: 큐셀 부문

① 손해배상청구(대법원 2022다207448)

구분	내용
소제기일	2018. 5. 28.
소송 당사자	원고: 주식회사 에스제이이노테크 피고: 한화솔루션 주식회사 외 2
소송의 내용	주식회사 한화와 태양광 설비 공급 계약체결 후 납품이 무산된 원고가 태양광 설비 기술 유출 및 침해를 이유로 주식회사 한화와 그 소속직원 김**, 해당 설비 구매자인 당사를 상대로 손해배상 등 청구의 소를 제기함
소송가액(백만원)	원고소가: 9,100 피고소가: 1,100
진행상황	2018.05.28. 소장 접수 2020.08.28. 1심 판결 선고(피고 한화솔루션 전부 승소) 2020.09.11. 양측 항소 2021.12.23. 항소심 판결 선고(피고 한화솔루션 전부 승소) 2022.01.07. 원고, 피고 주식회사 한화, 피고 김** 상고
향후 소송일정 및 대응방안	상고심 계속 중
향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	최종결과 및 회사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측 불가함

② 청구이의의 소 항소심 (부산지방법원 2021나61789)

구분	내용
소제기일	1심: 2020.04.14. 항소심: 2021.09.09.
소송 당사자	원고: 동원전기 주식회사, 피고: 한화솔루션 주식회사
소송의 내용	피고가 원고를 상대로 제기한 지급명령신청이 확정되자, 이에 대해 원고가 청구이의의 소를 제기한 사건
소송가액(백만원)	167
진행상황	2020.04.14. 소장접수 2021.08.18. 1심 판결선고(원고 전부패) 2021.09.09. 원고 항소 2022.05.12. 변론기일 2022. 10. 20. 변론기일 2022. 11. 24. 변론기일 2023. 01. 12. 2심 판결선고(원고 항소기각) 2023. 02. 01. 원고 상고 2023. 4. 27. 상고심심리불속행기각
향후 소송일정 및 대응방안	종결
향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	최종결과 및 회사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측 불가함

③ 물품대금청구 (서울중앙지방법원2022가합545374)

구분	내용
소제기일	2022.08.17
소송 당사자	원고: 한화솔루션 주식회사, 피고: 주식회사 청정, 정상욱
소송의 내용	원고가 공급한 물품의 대금을 피고에게 청구하는 사건
소송가액(백만원)	761
진행상황	2022.08.17. 소장접수 2022. 01 27. 피고 정지호 정은규에 대한 소취하서 제출 2023. 03. 03. 판결선고기일 2023.05.26. 판결선고(원고 전부 승소) 2023.06.20. 판결확정
향후 소송일정 및 대응방안	종결
향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	최종결과 및 회사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측 불가함

④ 물품대금청구 (수원지방법원2022가합20743)

구분	내용
소제기일	2022.09.20
소송 당사자	원고: 한화솔루션 주식회사, 피고: 대보정보통신 주식회사
소송의 내용	원고가 피고의 수급인에게 납품한 공사 기자재의 대금을 직불합의서에 근거하여 피고에게 직접청구하는 사건
소송가액(백만원)	761
진행상황	2022.09.20. 소장접수 2023. 5.11. 소취하서제출(청구원금변제수령)
향후 소송일정 및 대응방안	종결
향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	최종결과 및 회사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측 불가함

⑤ 물품대금청구 (고양지원 2023가합50106)

구분	내용
소제기일	2023.01.09
소송 당사자	원고: 한화솔루션 주식회사, 피고: 주식회사 한중에너지네트웍스
소송의 내용	원고가 피고에게 납품한 태양광 모듈의 대금을 청구하는 사건
소송가액(백만원)	3,000
진행상황	2023.01.30. 피고 소송대리인 답변서 제출 2023.04.14. 1차 변론기일 2023.06.09. 2차변론기일
향후 소송일정 및 대응방안	2023.07.21. 3차변론기일예정
향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	최종결과 및 회사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측 불가함

⑥ 근저당권말소 청구의 소 (서울중앙지방법원 2023가단5150573)

구분	내용
소제기일	2023.03.06
소송 당사자	원고: 임효순, 피고: 주식회사 한화솔루션 주식회사
소송의 내용	원고가 당사에게 원고 소유의 토지에 설정된 근저당권 말소를 청구하는 사건
소송가액(백만원)	N/A
진행상황	2023. 06.19. 피고 답변서 제출
향후 소송일정 및 대응방안	2023.08.14. 1차 변론기일 예정
향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	최종결과 및 회사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측 불가함

[인사이트 부문]: 한화솔루션(주) 인사이트 부문

① 부당이득반환 등 청구 소송(서울중앙지방법원 2023가합64575)

구분	내용
소제기일	2023.05.18.
소송 당사자	원고: ㈜한양, 피고: 한화솔루션 주식회사
소송의 내용	원고가 당사에게 부당이득반환을 청구함.
소송가액(백만원)	1,356
진행상황	2023.06.28. 피고 답변서 제출
향후 소송일정 및 대응방안	1심 계속 중
향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	최종결과 및 회사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측 불가함

[기타]: (舊)첨단소재 부문

- 해당사항 없음

[신재생에너지]: 큐셀 부문(해외)

(1) Hanwha Q CELLS GmbH

① 독일 특허 침해소송 (Jinko, REC, LONGi)

구분	내용
소제기일	2019.03.04 (JinkoSolar GmbH, REC Solar EMEA GmbH), 2019.04.02 (LONGi Solar Technologie GmbH)
소송 당사자	원고: Hanwha Q CELLS GmbH 피고: LONGi Solar Technologie GmbH, JinkoSolar GmbH, REC Solar EMEA GmbH
소송의 내용	특허 침해 분쟁
소송가액(백만원)	N/A
진행상황	2020.06.16 당사 승소 판결 2023.03.30. 항소심 변론 기일 2023.05.24. LONGi 항소 취하(당사자 합의로 소송 종료) 2023.06.22. Jinko 항소취하(당사자 합의로 소송 종료)
향후 소송일정 및 대응방안	전문가 의견 청취 단계를 거친 후2024년 중순2심 판결 예상
향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	최종결과 및 회사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측 불가함

② 독일 특허 침해소송 (Astronergy)

구분	내용
소제기일	2021.03.12
소송 당사자	원고: Hanwha Q CELLS GmbH 피고: Astronergy Solarmodule GmbH
소송의 내용	특허 침해 분쟁
소송가액(백만원)	N/A
진행상황	2022.11.28. 당사 제3항변서 제출 2023. 03. 23. 예정된 구두 변론 기일 취소(사유: 합의부 판사 변경) 2023. 06. 16. 당사 제4항변서 제출
향후 소송일정 및 대응방안	2023. 09. 12. 구두 변론 기일 예정 2023년 4분기 내 1심 판결 예상
향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	최종결과 및 회사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측 불가함

(2) Hanwha Solution Corporations, Hanwha Q CELLS USA Inc., Hanwha Q CELLS Australia Pty. Ltd.

① 호주 특허 침해소송

구분	내용
소제기일	2019.03.12
소송 당사자	원고: 한화솔루션(주), Hanwha Q CELLS Australia Pty Ltd. 피고: LONGi Green Energy Technology Co. Ltd, LONGi Solar Technology Co, Ltd, LONGi (H.K.) Trading Limited, Jinko Solar Australia Holdings Co. Pty Ltd, REC Solar Pte Ltd, Sol Distribution Pty Ltd, Baywa r.e. Solar Systems Pty Ltd
소송의 내용	특허 침해 분쟁
소송가액(백만원)	N/A
진행상황	2022.09.12~09.30, 10.10~10.14, 1심 변론기일 진행 2023.05.16. LONGi 소송 취하(당사자 합의로 소송 종료) 2023.06.23. Jinko 소송 취하(당사자 합의로 소송 종료)
향후 소송일정 및 대응방안	2023년 하반기 피고 REC에 대한 1심 판결 예상
향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	최종결과 및 회사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측 불가함

② 프랑스 특허 침해소송

구분	내용
소제기일	2021.03.19
소송 당사자	원고: 한화솔루션㈜ 피고: LONGi Solar Technologie GmbH, LONGi Netherlands (Trading) B.V, LONGi (H.K.) Trading Limited, Systosolar
소송의 내용	특허 침해 분쟁
소송가액(백만원)	N/A
진행상황	2022.03.17 3차 Scheduling conference 진행 2022.04.05 Systosolar의 증거압류해제 신청에 대한 구두 심리 2022.06.07 파리민사법원, Systosolar의 증거압류해제 신청 인용 결정 2022.06.17 원고, 증거압류해제 결정 항고 2022.09.22. 4차 Scheduling conference 진행 2022.12.29 신규증거 제출을 위한 추가서면 제출 2023.01.30 증거압류해제 항고심 변론기일 2023.03.15 증거압류해제 항고심 결정 - 당사 패소 2023.06.02 당사, LONGi 당사자 합의에 따른 소 취하 신청
향후 소송일정 및 대응방안	침해소송 본안 - 2023.09.13. 소 취하 신청에 대한 법원 명령, 2023.09.28 Systosolar 서면 제출 기한, 2023년 4분기내 1심 판결 예상 증거압류해제 결정 항고심 - 대법원 상고 여부 검토 중
향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	최종결과 및 회사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측 불가함

③ 미국 특허 침해소송 (Delaware 연방지방법원)

구분	내용
소제기일	2020.11.30
소송 당사자	원고: REC Solar Pte. Ltd. 피고: 한화솔루션(주), Hanwha Q CELLS USA Inc.
소송의 내용	특허 침해 분쟁
소송가액(백만원)	N/A
진행상황	2022.01.04. 당사자간 소송 중단 합의에 의하여, 미국 특허무효심판(IPR) 결정시까지 소송 절차 중단됨 2022.12.09. IPR 1심 서면 결정 발행: REC 특허 무효 결정- 항소심 진행중
향후 소송일정 및 대응방안	IPR 결정이 확정된 후 소송 재개 여부 결정
향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	최종결과 및 회사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측 불가함

④ 미국 특허 침해소송 (ITC 미국 무역위원회)

구분	내용
소제기일	2021.06.11
소송 당사자	원고: Advanced Silicon Group Technologies LLC 피고: 한화솔루션(주), Hanwha Q CELLS USA Inc.
소송의 내용	특허 침해 분쟁
소송가액(백만원)	N/A
진행상황	2022. 09. 02 행정판사의 예비 결정(initial determination) 발행: 당사의 특허 비침해 인정 2023. 02. 27 ITC 위원회, 행정판사의 결정 지지(affirm) 결정 2023. 04. 28 상대방 항소 미제기로 사건 종결(당사 승소)
향후 소송일정 및 대응방안	2023. 04. 26 상대방 항소 제기 기한
향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	최종결과 및 회사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측 불가함

⑤ 미국 특허 침해소송 (캘리포니아 연방 지방법원)

구분	내용
소제기일	2021.06.11
소송 당사자	원고: Advanced Silicon Group Technologies LLC 피고: 한화솔루션(주), Hanwha Q CELLS USA Inc.
소송의 내용	특허 침해 분쟁
소송가액(백만원)	N/A
진행상황	2021.08.16 ITC 조사 개시로 인하여, Motion to Stay 승인으로 소송 중단 2023. 05. 01 상대방 소 취하서 제출로 미제기로 사건 종결
향후 소송일정 및 대응방안	없음
향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	최종결과 및 회사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측 불가함

⑥ 네덜란드 특허 침해소송

구분	내용
소제기일	2021.07.06
소송 당사자	원고: 한화솔루션(주) 피고: LONGi (NETHERLANDS) TRADING B.V.
소송의 내용	특허 침해 분쟁
소송가액(백만원)	N/A
진행상황	2021.10.01 침해금지 가처분 1심 판결 - 당사 승소 2022.03.01 침해금지 가처분 항소심 판결 - 당사 승소 2022.03.15 피고가 신청한 Execution Proceeding(집행 판결의 적절성을 다투기 위한 신청) 1심 결정 - 당사 승소 2022.04.26 피고, 침해금지 가처분 항소심 판결 대법원에 상고 2022.05.16 Execution Proceeding 항소심 결정 - 당사 승소 2022.10.10 피고, 특허침해 본안소송 관련 답변서 제출 2022.11.04 양사, 대법원 상고심 1차 서면 제출 2022.12.02 양사, 대법원 상고심 2차 서면 제출 2023.03.14 당사, 특허침해 본안소송 2차 서면 제출 2023.04.26. 피고, 특허침해 본안소송 2차 서면 제출 2023.05.15. 원고 소 취하(당사자 합의로 소송 종료)
향후 소송일정 및 대응방안	종결
향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	최종결과 및 회사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측 불가함

⑦ 독일 특허 침해소송

구분	내용
소제기일	2022.10.28
소송 당사자	원고: 한화솔루션(주) 피고: Trina Solar GmBH
소송의 내용	특허 침해금지 가처분(Preliminary Injunction)
소송가액(백만원)	N/A
진행상황	2022.12.15 법원 결정: 침해금지 가처분 승인 - 당사 승소 2023. 01. 09 상대방, 법원 결정에 대해 항소 제기 2023. 02. 09 양 당사자 합의에 의하여 소송 취하 - 사건 종결
향후 소송일정 및 대응방안	종결
향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	최종결과 및 회사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측 불가함

(3) Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.

구분	내용
소제기일	2020.02.18
소송 당사자	원고: REC SOLAR Pte. Ltd. 피고: Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.
소송의 내용	특허 침해 분쟁
소송가액(RMB)	100,000,000
진행상황	2022.01.17 쑤저우 지방 법원에서 장수 고등 법원으로 심리 이송 2022.04.25 pre-trial hearing 진행 2023.03.20 무효 소송 진행으로 인하여 절차 중단
향후 소송일정 및 대응방안	무효 소송 종결('23년 하반기 예상)시 까지 절차 중단 예정
향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	최종결과 및 회사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측 불가함

※ 이외에도 다수의 회사 또는 개인과 정상적인 영업과정에서 발생한 소송 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결실체의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

- 당분기 해당사항 없습니다.

다. 채무보증 현황
원료부문 채무보증에 관한 사항은 「Ⅹ.대주주 등과의 거래내용, 1.대주주등에 대한 신용공여등, 가.채무보증내역」과 「Ⅲ.재무에 관한 사항, 5.재무제표 주석, 29.특수관계자」를 참고하시기 바랍니다.

1) 한화글로벌에셋(주)
보고서 작성기준일 현재 한화글로벌에셋은 해외현지법인 등의 원활한 자금조달 및 비용 최소화등을 목적으로 국내외 금융기관으로부터의 차입금 등에 대해 11,583백만원의 채무보증을 제공하고있으며 그 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천USD)
구 분	채무보증 받은 자	통 화	기초채무보증금액	증감	기말채무보증금액	보증내역	채권자
종속회사	HQC MAYWOOD LLC	USD	6,403	-1,498	4,905	리스료 지급보증	PNC Energy Capital LLC
종속회사	Kalaeloa Renewable Energy Park LLC	USD	7,621	-943	6,678	리스료 지급보증	PNC Energy Capital LLC
합 계		USD	14,024	-2,441	11,583

※적용환율 :\/USD = 1,344.80

라. 채무인수약정현황

- 당분기 해당사항 없습니다.

마. 그 밖의 우발채무 등

1) 금융기관 차입약정

(단위: 천원, 천USD, 천EUR, 천CNY, 천JPY 천MYR, 천THB, 천CZK)

약정내용	회사	통화	한도금액
당좌차월	한화솔루션㈜	KRW	6,000,000
	한화첨단소재㈜	KRW	1,000,000
	한화컴파운드㈜	KRW	9,500,000
	Hanwha Chemical (Thailand) Co.,Ltd.	THB	30,000
수입관련 Usance	한화솔루션㈜	EUR	50,000
	한화솔루션㈜	USD	487,400
	한화첨단소재㈜	USD	1,500
	한화컴파운드㈜	USD	3,000
	Hanwha Chemical (Thailand) Co.,Ltd.	THB	40,000
	Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.	USD	135,000
수출관련 D/A, D/P, Local 및 무역어음 등	한화솔루션㈜	USD	55,000
수출관련 D/A, D/P, Local 및 무역어음 등	한화첨단소재㈜	USD	20,000
기타 차입한도	한화솔루션㈜	EUR	268,000
		KRW	2,788,000,000
		USD	871,000
	㈜서오창테크노밸리	KRW	60,000,000
	한화이센셜 주식회사	KRW	10,000,000
	한화첨단소재㈜	KRW	36,500,000
	한화컴파운드㈜	KRW	4,000,000
	해오름태양광발전소 주식회사	KRW	13,362,000
	H Properties TMK	JPY	9,100,000
	H Properties TMK	KRW	40,000,000
	Hanwha Advanced Materials America LLC	USD	95,000
	Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.	CZK	584,160
	Hanwha Advanced Materials Holdings USA LLC	USD	20,000
	Hanwha Advanced Materials Mexico S. De R.L. De C.V.	USD	5,500
	Hanwha AZDEL, Inc.	USD	39,000
	Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.	CNY	1,250,000
	Hanwha Chemical (Thailand) Co.,Ltd.	THB	140,000
	Hanwha Cimarron LLC	USD	50,000
	Hanwha International LLC.	USD	88,000
	Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.	CNY	280,000
	Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.	USD	20,000
	Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.	USD	50,000
	Hanwha Q CELLS Gmbh	EUR	227,000
	Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.	MYR	824,462
	Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.	USD	320,000
	Hanwha Q CELLS USA Corp.	USD	667,610
	Hanwha Q CELLS USA, INC.	USD	746,000
	HES America Ltd.	USD	250,000
	HHR Development B GK	JPY	1,120,000
	Premium Hirafu Properties TMK	JPY	100,000
	Q Energy Europe GmbH	EUR	30,000
	Q Energy Mediterranee	EUR	62,970
	Q Energy Solutions SE	EUR	430,000
합계		KRW	2,968,362,000
		USD	3,924,010
		EUR	1,067,970
		CNY	1,530,000
		JPY	10,320,000
		MYR	824,462
		THB	210,000
		CZK	584,160

2) 주식 매매계약서 상의 약정사항

연결실체는 2021년 7월 30일 삼성물산㈜, 삼성SDI㈜로부터 한화임팩트주식회사의 지분을 인수하였습니다. 지분 인수 대금 및 이자 479,319백만원 중 335,523백만원을1차, 2차로 분할 지급하였고, 당분기 보고기간 후인 2023년 7월에 3차 지급금 143,796백만원을 지급하였습니다. 지분 인수 대금 및 이자의 지급 담보를 위해 양수하는 주식 중 일부에 대해 설정된 질권은 전부 해지되었습니다..

당반기말 현재 연결실체는 Hanwha Q CELLS Turkey의 18개 종속회사 매수자 Zia Guclu 와 체결한 지분 매각 계약에 대하여 USD 68,577,030의 지분 소유권 등에 대한 보증을 제공하고 있습니다.

- 투자자의 공동매도권(Tag-along Right)
- 최대주주 우선매수제안권(Right of First Offer)
- 투자자의 동반매각권(Co-sale Right)
- 일정 조건에 의한 최대주주 콜옵션
- 일정 조건에 의한 투자자의 페널티풋옵션

구 분	행사 조건	행사 내용
공동매도권 (Tag-along Right)	대주주의 보유주식을 제3자에게 매각하는 경우	대주주 매각 주식과 동일한 가격과 조건으로 공동매각(Tag-along) 할 권리
동반매각권 (Co-sale Right)	정해진 기간 내 IPO 실패 혹은 주식 전부가 제3자에게 매각되지 못하는 경우 등	보유주식 전부와 대주주 보유주식을 함께 동반매각 가능하며, 투자자의 투자금액의 최저수익률까지 우선적으로 투자자에게 보전
매수청구권 (Put Option)	투자자와 약정한 특정 의무 조항을 고의적 으로 이행하지 않는 경우	보유주식 일부 또는 전부에 대하여 매수청구권(Put Option) 행사 가능

- 투자자의 공동매도권(Tag-along Right)
- 최대주주 우선매수권(Right of First Refusal)

- 투자자의 동반매각권(Co-sale Right)

- 일정 조건에 의한 최대주주 콜옵션

- 일정 조건에 의한 투자자의 페널티풋옵션

구 분	행사 조건	행사 내용
공동매도권 (Tag-along Right)	대주주의 보유주식을 제3자에게 매각하는 경우	대주주 매각 주식과 동일한 가격과 조건으로 공동매각(Tag-along) 할 권리
동반매각권 (Co-sale Right)	정해진 기간 내 IPO 실패 혹은 주식 전부가 제3자에게 매각되지 못하는 경우 등	보유주식 전부와 대주주 보유주식을 함께 동반매각 가능하며, 투자자의 투자금액의 최저수익률까지 우선적으로 투자자에게 보전
매수청구권 (Put Option)	투자자와 약정한 특정 의무 조항을 고의적으로 이행하지 않는 경우	보유주식 일부 또는 전부에 대하여 매수청구권(Put Option) 행사 가능

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 콜옵션의 상세내역은 아래와 같습니다.

구분	상세
행사대상	Sunergetic Holding B.V. 보통주
행사대상지분율	기타 주주가 보유한 잔여지분 34%
행사시기	2026년 2월 28일 ~ 2026년 3월 31일
행사가격	Sunergetic Holding B.V.의 2023년부터 2025년의 평균 EBITDA X 10배수 X 행사대상지분율

3) 임직원을 위한 지급 보증

한화솔루션(주)는 2023년 9월 30일 현재 임직원에 대한 18,435백만원의 대출과 관련하여 차입처에 대해 지급보증(대출보증액:22,121백만원)을 제공하고 있습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

기업공시서식 작성 지침에 따라 분기보고서의 경우 본 항목의 기재를 생략합니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

기업공시서식 작성 지침에 따라 분기보고서의 경우 본 항목의 기재를 생략합니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

기업공시서식 작성 지침에 따라 분기보고서의 경우 본 항목의 기재를 생략합니다.

2. 계열회사 현황(상세)

기업공시서식 작성 지침에 따라 분기보고서의 경우 본 항목의 기재를 생략합니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

기업공시서식 작성 지침에 따라 분기보고서의 경우 본 항목의 기재를 생략합니다.

분 기 보 고 서

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

2. 회사의 연혁

3. 자본금 변동사항

4. 주식의 총수 등

5. 정관에 관한 사항

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

2. 주요 제품 및 서비스

3. 원재료 및 생산설비

4. 매출 및 수주상황

5. 위험관리 및 파생거래

6. 주요계약 및 연구개발활동

7. 기타 참고사항

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

2. 연결재무제표

3. 연결재무제표 주석

4. 재무제표

5. 재무제표 주석

6. 배당에 관한 사항

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

8. 기타 재무에 관한 사항

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

2. 내부통제에 관한 사항

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

2. 감사제도에 관한 사항

3. 주주총회 등에 관한 사항

VII. 주주에 관한 사항

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

2. 임원의 보수 등

IX. 계열회사 등에 관한 사항

X. 대주주 등과의 거래내용

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

2. 우발부채 등에 관한 사항

3. 제재 등과 관련된 사항

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

2. 계열회사 현황(상세)

3. 타법인출자 현황(상세)

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

2. 전문가와의 이해관계