분 기 보 고 서

                                   (제 06 기)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의확인서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(2) 연결대상회사의 변동내용

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

당사의 명칭은 "주식회사 산돌"이라고 칭하고, 영문으로는 "Sandoll  Inc."라 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간

당사는 2018년 10월 29일 설립되었으며, 2022년 10월 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

마. 중소기업 등 해당 여부

당사는「중소기업기본법」 제2조 및 동법 시행령 제3조의 규정에 따른 중소기업 및 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」제25조의 규정에 따른 벤처기업에 해당합니다.

(주)산돌_중소기업확인서(2023)

주식회사 산돌_벤처기업확인서

바. 주요 사업의 내용

①  폰트 플랫폼 사업

클라우드 기반의 플랫폼 서비스를 통하여 사용자가 원하는 시간, 장소, 시스템에 즉시 폰트를 제공하는 서비스를 운영하는 사업입니다. 동 서비스는 계정 로그인 방식으로 사용자가 사용하는 폰트 목록을 동기화하여, 서로 다른 하드웨어와 OS 환경에서도 동일한 서비스를 제공합니다. 월 단위 정기 자동 결제, 연 단위 결제 등 다양한 결제 방식과 약 만여종 이상의 고품질 폰트를 제공하는 동 플랫폼 서비스는 국내 폰트 시장의 변화를 선도하고 있습니다.

②  기업 전용 폰트 사업

당사의 모회사인 ㈜산돌커뮤니케이션은 1984년 설립되어 지난 39년간 우리나라의 폰트시장을 선도하며 한글 폰트의 미학을 실천하여 온 폰트 전문 개발 기업입니다. 동사는 산돌커뮤니케이션의 폰트 사업부문 일체를 포괄승계하여 기업 전용 폰트 사업을 수행하고 있습니다. 1999년에는 폰트 개발 분야에서는 최고의 명예로 여기는 신문 전용 폰트를 조선일보 및 중앙일보에 개발 공급하였으며, 2002년 Microsoft사의 VISTA용 UI폰트인 '맑은고딕'의 개발, 2008년 국내 대표 기업인 삼성 기업 전용 폰트를 개발 하였습니다. 또한, 2012년에는 산돌 고딕네오가 미국 Apple사의 전제품에 탑재되는 iOS의 기본 폰트로 채택되었으며, 네이버 나눔고딕, 엔씨소프트, SK텔레콤, 카카오 등의 전용 폰트 개발을 진행하였습니다. 최근 국내시장에서는 기업들의 타이포 브랜딩에 대한 인식 변화로 다양한 업종에서 기업 전용 폰트 개발에 대한 수요가 증가하고 있으며, 산돌은 기업이 전용 폰트의 제작을 계획할 때 가장 먼저 찾는 브랜드로, 명실공히 한국을 대표하는 폰트 개발 전문 회사로 자리매김을 하였습니다.

③  글로벌 사업

당사는 2018년 법인 분할 이전부터 다국적 기업인 "I”사의 한국어, 일본어, 중국어 폰트를 개발하는 CJK(Chinese, Japanese, Korean) 프로젝트를 수주하여, 2021년까지 동 프로젝트의 한국어, 일본어 폰트를 제작하였으며, 2022년부터는 중국어 폰트를 제작하고 있습니다. 당사의 글로벌 사업은 한국어 폰트를 제작하려는 다국적 기업과의 협력과 일본어, 중국어, 라틴 등 다국어 폰트 개발 능력을 기반으로 글로벌 시장에서 사업을 전개하고 있습니다.

④  기타

소프트웨어용, 방송용, 게임용 등의 임베딩 라이선스, 웹/모바일 폰트의 라이선스 판매 등을 통한 매출 사업입니다.

기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항

(1) ㈜NICE디앤비 신용등급 정의

주) 기업의 신용능력에 따라 AAA 등급에서 D 등급까지 10등급으로 구분 표시되며 등급 중 AA등급에서 CCC 등급까지의 6개 등급에는 그 상대적 우열 정도에 따라 +, - 기호가 첨부

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

가. 회사의 주요 연혁

나. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

당사의 본점소재지 변경사항은 아래와 같습니다.

경영진 및 감사의 중요한 변동

라. 최대주주의 변동

당사는 설립일부터 보고서 제출일 현재까지 최대주주의 변동이 없습니다.

마. 상호의 변경

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일

당사 정관의 최근 개정일은 2022년 10월 20일이며, 임시주주총회에서 정관 일부 변경의 건 의안이 원안대로 승인되었습니다.

나. 정관 변경 이력

다. 사업목적 현황

라. 정관상 사업목적 변경 내용
당기 사업연도 해당사항 없음

마. 정관상사업목적 추가 현황표
당기 사업연도 해당사항 없음

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업 수행 내용

당사는 클라우드형 폰트 플랫폼 사업과 폰트 제작 사업을 영위하고 있습니다. 클라우드형 폰트 플랫폼 사업은 당사가 보유하고 있는 폰트와 외부 폰트제작사가 보유하고 있는 폰트를 월간 또는 연간 정액제 방식으로 구독형 서비스의 형태로 고객에게 제공하는 사업입니다. 당사는 고객이 PC 또는 모바일기기에 원하는 폰트를 설치하여 사용할 수 있도록 '구름다리' 라는 플랫폼 어플리케이션을 개발, 제공하고 있습니다.

최근에는 산돌구름 플랫폼을 개편하여 고객의 편의성 증대 및 서비스 강화를 위해 인공지능 기술을 적용한 폰트검색 서비스를 오픈하였으며, 기존에 묶음형태로 판매하던 폰트를 낱개폰트로 구매할 수 있도록 하였습니다. 이를 통해 고객이 합리적인 가격으로 폰트를 구매할 수 있도록 하여 다양한 고객층이 폰트를 사용할 수 있는 환경을 구축하였습니다. 또한, 웹폰트 기술 고도화를 통해 사용자가 별도로 폰트를 설치하지 않아도 웹사이트에서 폰트가 보여지도록 하는 웹폰트 서비스를 2023년 8월 런칭하였습니다.  당사의 산돌구름 플랫폼은 현재의 폰트 콘텐츠에 머물지 않고, 이미지, 음원 등 창작자들이 필요로 하는 콘텐츠를 확대하여 고객서비스를 강화하고자 합니다. 그 일환으로 최근 2023년 3월 자회사 산돌메타랩을 통하여 AI기반 이미지 생성, 편집 기술을 인수하였고, 2023년 4월에는 디지털 스톡 콘텐츠 서비스를 운영하는 비비트리를 인수하여 사업영역 확장에 박차를 가하고 있습니다.

폰트 제작 사업은 제작을 의뢰하는 고객사의 요청에 따라 당사가 기업 전용 폰트를 제작하여 해당 폰트의 저작권 및 이와 관련된 일체의 권리를 판매하는 사업입니다. 기업 전용 폰트는 제작 초기 단계부터 최종 납품까지 고객과의 지속적인 커뮤니케이션을 통해 고객의 요구 사항을 정확히 파악하고, 제작 과정에서 수시로 피드백을 주고 받은 후에 최종 완성되는 폰트를 납품합니다. 산돌은 폰트 제작과정에서 산돌이 보유하고 있는 전문지식과 노하우를 적극 활용하여 더 좋은 품질의 폰트를 제작하기 위해노력하고 있으며, 이는 고객의 만족도를 높이고 있습니다.

나. 설립배경 및 성장과정

당사는 1984년 대한민국 최초의 폰트회사로 '산돌 타이포그라픽스'라는 이름으로 현재 이사회 의장이자 공동대표이사인 '석금호'에 의해 설립되었고, 1997년 법인으로 전환하면서, 사명을 '(주)산돌커뮤니케이션'으로 변경하였습니다.

당사는 신문 전용 폰트를 비롯하여 국내 대기업의 기업 전용 폰트 등을 개발해 왔으며, 2002년에는 현재 전국민이 사용하고 있는 MS Office의 기본 UI폰트인 '맑은고딕' 폰트를 개발하여 마이크로소프트사에 공급하였습니다. 이를 계기로 기업 전용 폰트에 대한 기업들의 인식이 변화되었으며 당사가 애플, 현대카드, 배달의 민족, 삼성전자, 카카오 등 전세계 유수의 기업 전용 폰트 프로젝트를 수주하는 과정에 큰 도움이 되었습니다.

또한, 비슷한 시기 싸이월드의 등장과 함께 싸이월드의 폰트꾸미기 서비스가 활성화 되면서 주요 폰트 공급자였던 당사의 폰트공급사업이 확대되었습니다. 싸이월드 미니홈피 이용자를 대상으로 웹폰트 상품 판매액이 증가하면서 대중에게 폰트에 대한 인식을 널리 알리는 기회가 되었습니다.

2005년부터 신규 마케팅 기법의 하나로 폰트 마케팅이 유행하며 폰트에 대한 대중적인 관심이 증가하게 되었는데, 이 중 폰트 마케팅을 선도한 현대카드의 기업 전용 폰트를 당사에서 제작하였습니다. 이후 Apple의 IOS용 시스템 폰트 제작과 배달의 민족 기업 전용 폰트 제작 프로젝트 등을 수행하며 국내 최상위기업이 기업 전용 폰트를 제작할 때 당사를 1위 사업자로 인식하게 되었습니다.

2014년, 당사는 현재 폰트플랫폼의 모태가 되는 폰트 클라우드 서비스인 '산돌구름'을 런칭하였습니다. 산돌구름은 국내 최초로 폰트를 다운로드 받아 설치하는 형태가 아닌 클라우드에 있는 폰트를 자유롭게 사용할 수 있는 스트리밍 서비스입니다.

2018년 당사는 기존의 폰트사업부문을 물적분할하여 현재의 '주식회사 산돌'을 설립하였습니다. 이후, 폰트 라이선스 구분 전면폐지, 무료폰트 확대, 외부 폰트전문제작자가 보유하는 폰트의 산돌구름 폰트플랫폼 입점 등을 진행하며 국내 대표 폰트플랫폼으로 성장하였습니다.

2020년 다국어 제작 역량과 라이브러리를 강화하기 위해 라틴, 키릴, 그릭 등 420종의 다국어 폰트를 인수하였으며, 동유럽 폰트 제작 거점을 확보하였습니다. 이를 통해 산돌은 글로벌 시장의 진출을 위한 발판을 마련하였습니다.

2022년에는 엔터테인먼트 요소를 갖춘 웹폰트 기반의 폰트 구독 서비스를 개발 완료 하였고, 웹폰트 기술에 대한 특허를 등록하였습니다.

 2023년 2월에는 산돌구름 플랫폼을 통하여 웹폰트 오픈베타를 시작하여 트라이얼 신청자 600명 및 프로젝트 생성 300건을 진행하였으며, 2023년 8월 웹폰트 서비스를 정식으로 오픈하였습니다. 또한 네덜란드 폰트 회사인 티포텍(Thpotheque)과의 협업을 통해 산돌 최초로 데바나가리 문자와 한글이 포함된 웨이트 배리어블 폰트 등 270여 개의 언어권을 지원하는 다중언어 폰트 'SD노벰버'를 4월 출시함으로서 글로벌 시장 폰트 플랫폼으로서의 입지를 다져가고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 산돌구름

(1) 상품의 정의

당사는 산돌구름이라는 클라우드형 폰트 서비스 플랫폼을 자체 개발하였으며 해당 플랫폼을 통해 폰트를 공급하고 있습니다. 산돌구름에서는 폰트를 유료 또는 무료로 제공하고 있으며 월간 또는 연간 정액제 구독형 서비스를 기준으로 수익을 발생시키고 있습니다. 폰트의 저작권은 산돌이나 플랫폼에 폰트를 제공하는 외부 제작사들이 보유하고 있으며, 고객들은 월간 또는 연간 서비스 구독을 통해 폰트를 사용할 수 있습니다.

고객들은 플랫폼에서 폰트 어플리케이션인 구름다리를 다운로드 받아 PC나 모바일 기기에 설치한 후 고객이 유료 또는 무료로 이용가능한 폰트를 활성화 시킬 수 있습니다. 구름다리에서 특정 폰트를 활성화 시키면 활성화된 폰트가 시스템에서 이용가능한 상태가 됩니다. 구름다리에서 활성화된 폰트를 마이크로소프트 오피스 프로그램, 어도비 포토샵, 한글과컴퓨터의 한글프로그램 등 폰트 적용이 가능한 다양한 프로그램에서 이용할 수 있습니다.

[산돌구름 플랫폼]

[구름다리 어플리케이션]

[산돌구름 서비스 적용 사례]

산돌구름 상품은 유료 폰트와 무료 폰트로 나눌 수 있으며, 유료 상품은 폰트를 낱개 단위로 구매하는지 폰트 제작자 별로 꾸러미 단위의 폰트를 구매하는지에 따라 상품을 구분할 수 있습니다. 또한, 유료 폰트를 사용하지 않는 고객을 위한 무료로 사용할 수 있는 무료 폰트 서비스도 존재합니다.

2020년 4월 당사는 산돌구름 서비스에서 인쇄·출판 라이선스, 영상 라이선스 등 약 200여가지로 복잡하게 나뉘어 있던 라이선스 구분을 폐지하였습니다. 이에 따라 산돌구름 이용자들은 폰트 사용 범위를 복잡하게 고민하거나 저작권 위반 소송 걱정 없이 폰트를 손쉽게 사용할 수 있게 되었습니다.

기존 업계의 관행이던 복잡한 라이선스 정책은 소비자에게 오해를 불러일으키고 결국 불법 사용이나 위축된 사용을 일으킬 수밖에 없었습니다. 당사는 이러한 라이선스 제도 폐지를 통해 산돌구름 이용자들이 불법 사용에 따른 소송 걱정 없이 자유롭게 폰트를 사용할 수 있는 환경을 조성하였습니다.

또한 당사는 라이선스 제도 폐지 외에도 폰트 저작권 문제로 골머리를 앓고 있는 교육현장을 위해 전국 초·중·고교에 폰트 무상 보급 사업인 "폰트안심학교" 캠페인을 실시하고 있어, 학생, 교사라면 누구나 소송 걱정 없이 무료로 폰트를 사용할 수 있도록 지원하고 있습니다.

[산돌폰트 사용범위 통합 캠페인]

[산돌 폰트안심학교 캠페인]

(2) 산돌구름 폰트 플랫폼 상품

가)  꾸러미 폰트 상품

산돌구름에는 당사를 포함하여 다수의 폰트제작자들이 폰트를 공급하고 있으며 이용자들은 각 폰트제작자들이 공급하는 폰트를 사용할 수 있습니다. 당사는 특정 폰트제작자가 제공하는 폰트 전체를 하나의 꾸러미로 하여 이용자들에게 정액형 구독서비스로 제공하고 있습니다.

[산돌구름 꾸러미(브랜드) 폰트 상품]

폰트 제작자 별로 꾸러미 단위로 출시하는 상품은 산돌을 포함하여 산돌구름 플랫폼에 폰트를 공급하는 외부 폰트제작자가 공급하는 폰트 전체 또는 일부를 월간 또는 연간 기준의 정액제 구독형 서비스를 통해 이용할 수 있습니다. 보고서 제출일 현재 국내 27개, 해외 14개 및 독립디자이너 9명의 폰트제작자가 산돌구름을 통해 폰트를 공급하고 있으며, 50개의 폰트제작자들은 제공하는 폰트의 수, 이용할 수 있는 최대 이용자수, 타 폰트제작자와의 결합 유무 등의 차이에 따라 다양한 서비스들을 출시하고 있습니다.

꾸러미 단위의 상품은 폰트제작자가 보유하고 있는 폰트의 일부를 제공하거나 또는 전체를 제공하는 것에 따라 가격의 차이를 두어 출시하고 있습니다. 산돌은 직접 제작하거나 저작권을 보유하고 있는 다수의 폰트를 보유하고 있으며, 매월 한 개의 폰트를 신규로 출시하고 있습니다. 현재 전체 폰트 중 462종, 365종의 일부 폰트를 제공하는 '산돌 스마트'와 '산돌 베이직' 상품이 서비스중이며 이와 함께, 전체  및 매월 신규로 출시되는 폰트를 포함한 상품인 '산돌 라이프', '산돌 프라임' 상품을 서비스 하고 있습니다.

당사는 제공하는 폰트의 수에 따른 기준 외에, 최대 이용가능한 인원수에 따라 가격을 달리하는 상품을 출시하여 1인, 20인, 50인, 100인 단위로 차별화된 요금제를 운영하고 있습니다. 이를 통해, 기업의 종업원 규모에 최적화된 상품으로 기업고객을 유치하고 있습니다.

나) 낱개폰트 상품

당사는 2022년 4월 업계 최초로 산돌구름 플랫폼에 낱개 폰트 구독 서비스를 출시하였습니다. 해당 서비스를 이용하는 이용자들은 원하는 특정 단일 폰트만을 선택해 구독할 수 있습니다. 사용 폰트의 종류가 많지 않은 크리에이터나 자신의 취향에 따라 원하는 폰트만 골라 구독하고 싶었던 사용자들은 낱개 폰트 서비스를 통해 보다 합리적인 가격에 폰트 사용이 가능합니다.

당사는 기존에 꾸러미 단위 폰트요금의 지불이 가능했던 소수의 전문디자이너 또는 기업고객으로부터 매출이 대부분이 발생했습니다. 하지만, 낱개폰트 상품 출시 이후에는 일반 크리에이터 및 비디자이너와 같은 비교적 낮은 가격에 폰트 사용을 희망하는 라이트 유저를 대상으로 고객을 확보해 나가고 있습니다.

[산돌구름 낱개폰트 상품]

다) 무료폰트

당사의 무료폰트 서비스는 시중에 유통되고 있는 무료폰트들을 클라우드 방식으로 손쉽게 사용할 수 있도록 하는 서비스입니다. 시중에 있는 무료폰트가 모두 모여 있어 개별적으로 찾아다니거나 다운로드 할 필요가 없으며, 사용범위에 대한 정보도 함께 제공하고 있어 저작권 위반이나 소송 걱정없이 안심하고 사용할 수 있다는 점도 큰 장점입니다.

산돌구름 무료폰트 서비스를 이용할 경우 폰트 사용자는 국내 무료폰트 플랫폼 중 가장 많은 수량인 약 3,000여종에 달하는 무료폰트를 자유롭게 사용할 수 있습니다. 뿐만 아니라 라틴(Latin), 일문(Japanese), 중문(Chinese) 등 13개 다국어 폰트를 제공하고 있습니다. 서비스 개편 후에도 지속적인 신규 무료폰트 업데이트와 산돌구름에서만 독점으로 제공하는 무료폰트도 함께 서비스 할 예정입니다.

또한, 게스트 로그인 기능을 신설해 무료폰트만 사용하는 유저는 회원가입이나 로그인 없이 어플리케이션의 다운로드만으로 자유롭게 무료폰트를 이용할 수 있습니다.  
산돌구름을 통해 그간 폰트 사용자들이 무료폰트를 사용하기 위해 겪어야 했던 소송 걱정과 불편함들을 해결하였습니다.

나. 라이선스

(1) 상품의 정의

당사는 다수의 폰트에 대해 저작권을 갖고 있습니다. 이를 1년 또는 특정기간 동안 고객기업에 제공하는 라이선싱 계약을 통하여 당사가 보유하고 있는 폰트에 대한 사용권을 고객에게 제공합니다. 고객은 해당 폰트를 계약상에 명시된 목적에 따라 자막, 임베딩 등 기타 목적에 따라 사용할 수 있습니다. 이후, 계약기간이 종료될 경우 해당 폰트에 대한 사용권리가 소멸되게 됩니다.

폰트 파일을 동영상 콘텐츠의 자막파일, 웹사이트 상에 보여지는 텍스트에 적용하거나 안드로이드 또는 애플 IOS 등의 모바일 환경에서 보여지는 텍스트에 적용하는 등의 기업수요가 있으며, 당사는 이러한 수요에 맞춰 특정폰트의 라이선스에 대한 사용권을 부여하는 계약을 체결하고 있습니다.

(2) 상품의 종류

가) 자막용 폰트

라이선스 계약의 대표 케이스로 자막용 폰트 라이선스 계약이 있습니다. 당사는 SBS, MBC, KBS등의 지상파 방송사와 홈쇼핑, JTBC등 케이블 방송사를 대상으로 매년 자막용 폰트파일을 제공하고 있습니다. 아래의 이미지와 같이, 광고 등 영상콘텐츠 제작사들이 자사의 프로그램을 통해 자막을 삽입하는데 산돌의 폰트를 사용하고 있으며, 각 방송사에서 제작하는 프로그램에도 자막이 삽입되어 있습니다. 일반적으로 1년 단위로 폰트 라이선스 계약을 체결하며 자막용 폰트를 판매하고 있습니다.

[영상자막용폰트 적용 사례1]

[영상자막용폰트 적용 사례2]

나) 웹폰트

고객사들이 홈페이지를 제작할 때 들어가는 텍스트에 당사에서 제공하는 폰트를 사용하거나 또는 웹상의 기사 등의 내용을 작성하는 경우에도 당사에서 제공하는 폰트를 사용하는 경우가 있습니다. 당사에서는 이와 같이 웹사이트에 적용되는 폰트 서비스를 '웹폰트'라고 정의하고 있으며, 다수의 고객사에게 일반적으로 1년 단위로 폰트라이선스 계약을 체결하며 웹폰트용 폰트를 제공하고 있습니다.

웹폰트를 제공받는 고객은 웹사이트 편집시 당사에서 제공하는 웹폰트용 폰트파일을 활용하여 고객사 웹사이트에서 사용이 가능한 형태로 설치를 합니다. 이를 통해, 고객사의 목적에 맞도록 폰트를 활용합니다.

[웹폰트 적용 사례]

2023년 8월, 웹폰트의 기술개발을 통해 클라우드형 플랫폼 기반의 구독성 서비스로 런칭한 웹폰트 서비스는 산돌구름과 유사하게 고객이 웹에서 사용할 수 있는 폰트를 당사의 서버에 보관하여 스트리밍하는 방식으로 출시하였으며, 고객사는 클라우드 서비스를 통해 폰트파일의 이전이 아닌 웹 호스팅 서버를 통해 웹폰트를 사용하게 되며 이를 통해 폰트 파일이 유출될 위험을 제거할 수 있습니다.

다) 앱용 임베딩폰트

모바일용 앱 또는 PC용 소프트웨어를 제작하는 고객사의 경우, 앱 또는 소프트웨어에 텍스트를 넣기위해 폰트파일이 필요합니다. 해당 폰트는 앱 또는 소프트웨어에 내장되는 목적이기 때문에, 당사는 해당 폰트를 별도로 제공하고 있습니다. 당사는 폰트를 제공하여 앱 또는 소프트웨어에 내장하는 일체의 프로세스를 '임베딩'이라고 정의하고 있습니다.

고객사의 임베딩에 대한 수요에 맞춰, 일반적으로 1년 단위로 폰트라이선스 계약을 체결하며 임베딩용 폰트를 제공하고 있습니다.

[게임 임베딩용폰트 적용 사례]

라) 기타 폰트 라이선스

당사는 다음에서 후술하는 바과 같이 고객이 고객의 기호에 맞춰 한글 폰트 제작을 의뢰하는 경우 해당 폰트를 제작하여 공급하는 기업 전용 폰트 사업을 수행하고 있습니다. 해당 사업의 경우, 제작하는 폰트 일체에 대한 저작권을 발주하는 고객기업이 보유하게 되며, 라이선스 계약 대비 높은 수준의 단가가 책정되어 있습니다.

고객이 기업 전용 폰트의 높은 단가에 대한 부담을 갖는 경우 당사는 고객에게 당사가 저작권을 보유하고 있는 폰트에 대해 이용권을 제공하고 있으며, 해당 폰트의 이용권을 특정 목적, 특정 기간에 한정하여 사용할 수 있도록 계약을 체결하고 있습니다. 이를 통해, 고객은 폰트 저작권을 보유하고 있지는 않지만 마치 고객 기업만의 전용 폰트를 갖고 있는 효과를 누릴 수 있습니다.

[기업 라이선스 활용 사례]

다. 커스텀 폰트

(1) 상품의 정의

당사는 고객사가 원하는 커스텀 폰트를 제작하여 납품하는 사업을 수행합니다. 커스텀 폰트는 기업 전용 폰트라고도 합니다. 국내 주요 개발 사례로는 현대카드 전용폰트, 삼성전자 전용폰트, 네이버 나눔폰트, 배달의 민족 폰트, 카카오 전용폰트 등이 있으며 이 외에도 다양한 기업들의 전용 폰트 제작을 진행해 왔습니다. 당사는 폰트 제작 초기단계부터 사후관리까지 일련의 프로세스를 턴키방식으로 수행하여 고객사에게 전용 폰트를 납품합니다.

(2) 상품의 종류

가) 한글 폰트 제작

당사는 과거 마이크로소프트로부터 수주를 받아 제작한 맑은고딕을 포함하여 아이폰의 한글폰트인 산돌고딕네오, 조선일보 신문폰트 및 주요 기업의 한글폰트를 제작해왔습니다. 당사 내부의 기업부설연구소인 산돌연구소에서는 한글폰트에 대한 지속적인 연구와 제작을 진행하며 국내 최고의 한글폰트 제작역량을 유지하고 있습니다. 이를 통해, 고객사가 원하는 프리미엄 한글폰트를 제공하고 있습니다.

나) 다국어 폰트 제작

당사는 한글폰트 제작에 있어 세계적인 인지도를 갖고 있는 폰트제작사 입니다. 이를 바탕으로 아시아 지역의 대표 폰트제작기업으로 입지를 강화해 나가고 있습니다. 한글폰트 제작을 의뢰하는 국내기업 또는 외국기업들은, 최근 트렌드에 맞춰 한글폰트와 조합할 수 있는 영어, 중국어, 일본어 등 다국어의 폰트제작도 함께 진행하고 있습니다. 당사는 이러한 고객들의 요구에 부합하기 위해 영어, 중국어, 일본어 및 기타 외국어 폰트 제작역량을 보유하고 있으며, 고객이 원하는 경우에 다국어 폰트를 턴키방식으로 일괄제작하여 고객기업에 납품을 시행하고 있습니다.

[기업전용폰트 시안작업 사례]

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 현황

(1) 매입 현황

당사는 인적자원을 활용해 제작된 제품을 플랫폼을 통해 판매하고 있으며, 플랫폼에 입점된 외부 제작사들의 수수료를 영업수익(매출)으로 계상하고 있어, 매입처가 존재하지 않아 해당사항이 없습니다.

(2) 원재료의 제품별 비중

당사는 인적자원을 활용해 제작된 제품을 플랫폼을 통해 판매하는 사업을 주된 사업으로 영위하고 있어 제품에 직접적으로 대응되는 원재료는 해당사항이 없습니다.

(3) 원재료 가격변동추이

당사는 인적자원을 활용해 제작된 제품을 플랫폼을 통해 판매하는 사업을 주된 사업으로 영위하고 있어 제품에 직접적으로 대응되는 원재료는 해당사항이 없으며, 이에 따라 원재료의 가격변동 추이는 해당사항이 없습니다.  

(4) 주요 매입처에 관한 사항

당사는 인적자원을 활용해 제작된 제품을 플랫폼을 통해 판매하고 있으며, 플랫폼에 입점된 외부 제작사들의 수수료를 영업수익(매출)로 계상하고 있어, 매입처가 존재하지 않아 해당사항이 없습니다.


나. 생산 및 생산설비에 관한 사항

(1) 생산능력 및 생산실적

당사는 생산설비를 바탕으로 한 사업이 아닌 인적 자원 및 클라우드형 폰트플랫폼 활용을 통한 사업을 주된 사업으로 영위하고 있어 생산능력을 산정하기 어렵고 생산실적이 없습니다. 다만, 수익을 창출하는 디자인직군과 개발직군을 생산 인력으로 볼 수 있습니다. 회사의 주요 자원이자 성장 동력인 임직원들을 우수한 인재로 양성하기 위해 직무 교육 및 기본 업무 교육 등을 정기, 비정기적으로 실시하고 있으며 지속적인 채용을 통해 우수 인력을 확보하고 있습니다. 당사는 우수한 폰트디자이너와 IT개발자를 상시 채용하여 업계의 경쟁력을 유지하고 있으며, 이는 수년간 독보적으로 업계를 선도할 수 있었던 원동력이었습니다.

(2) 생산설비에 관한 사항

당사는 폰트 제작에 특화된 산돌연구소와 폰트제작업무를 전담하는 별도의 팀을 통해 폰트 제작 작업을 수행하고 있습니다. 개인 PC와 업무용 가구 외에 폰트 제작을 위한 별도의 생산설비를 두고 있지는 않습니다.

(3) 제품별 생산공정도

당사는 생산설비를 바탕으로 한 사업이 아닌 인적 자원 및 클라우드형 폰트플랫폼 활용을 통한 사업을 주된 사업으로 영위하고 있어 제품별 생산공정도는 해당 사항이 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출

(1) 매출실적

(2) 판매조직 및 판매경로

당사는 폰트플랫폼 운영 및 폰트제작사로서 폰트사업그룹과 산돌연구소의 타입디자인그룹이 폰트플랫폼 운영과 기업전용폰트 제작에서 이익을 창출하는 판매조직의 역할을 수행합니다. 폰트사업그룹에서는 활발한 마케팅 및 홍보활동을 통해 폰트플랫폼의 신규회원을 확보하고 플랫폼 수익을 증가시키고 있습니다. 산돌연구소 타입디자인그룹 조직은 기존의 고객과 폰트제작사들의 네트워킹을 통해 신규 기업전용폰트 프로젝트를 수주하며 수익을 창출하고 있습니다. 각 조직은 필요에 따라 상호 유기적으로 협업하며 고객의 요청에 대응하기 위하여 유동적으로 운영되고 있습니다.

당사의 판매경로는 폰트 플랫폼 사업과 기업전용폰트인 커스텀폰트 사업으로 구분할 수 있습니다. 당사는 폰트 플랫폼 사업의 사용자 확보 또는 매출 증진을 위한 직접적인 판매활동을 하고 있지는 않습니다. 당사는 마케팅 전담팀을 통해 사용자를 증가시기키 위해 지속적인 마케팅을 하고 있으며, 이 과정에서 고객의 유료상품 구매를 유도하고 있습니다. 또한, 당사의 플랫폼을 통해 판매하고 있는 외부폰트제작자들과의 협업을 통해 고객유입을 위한 할인이벤트 등의 프로모션 활동을 꾸준히 진행하고 있습니다.

커스텀폰트 사업은 기존 기업전용폰트 고객을 대상으로 추가적인 전용폰트를 개발하도록 제안하거나, 폰트개발을 희망하는 업체를 대상으로 한 적극적인 제안 활동을 통해 수익을 창출하고 있으며, 당사의 프리미엄 인지도를 활용하여 고객과의 직간접적인 네트워킹을 통해 개발 제안을 받는 등의 활동으로 수익을 창출하고 있습니다. 당사는 정형화된 판매경로가 없으며, 바이럴 마케팅과 적극적인 프로모션 활동 등을 기반으로 하여 지속적으로 고객을 유치하고 있습니다.

(3) 판매전략

(가) 폰트플랫폼 사업영역

당사는 사용자 확대를 위해 마케팅활동을 지속적으로 진행하고 있습니다. 신규 폰트 출시 홍보, 폰트 정보 공유, 고객 감사 이벤트, 신규 폰트 출시 할인 이벤트 등의 프로모션 활동을 통해 고객 유입을 유도함과 동시에, 매월 신규 폰트 출시, 외부 폰트제작자의 신규 폰트 입점, 낱개폰트 상품 출시 등을 통해 고객에게 새로운 상품을 계속 제공함으로써 고객이 지속적으로 산돌구름 플랫폼으로 유입되고 이를 통해 고객이 유료 상품을 구매하도록 유도하고 있습니다.

또한, 무료 이용자 확대를 위한 무료 폰트 확대 제공, 무료 템플릿 공유, 이미지파일을 이용한 폰트 정보 검색 기능 탑재, 키워드를 통한 폰트검색 기능 등의 신규 서비스를 게시하며 고객의 흥미를 유발, 무료 이용자수를 증가시키고 있습니다. 산돌구름 플랫폼 서비스를 경험한 고객의 이탈율은 매우 낮으며, 유료 고객으로의 전환률은 매우 높습니다. 따라서, 무료 이용자수의 증가는 유료 이용자수 증가와 연관이 있으며, 당사는 산돌구름 플랫폼 서비스 이용자를 지속적으로 늘려나갈 계획입니다. 이와 함께, 언론을 활용한 적극적인 홍보로 인해 당사의 서비스를 대중에게 지속적으로 노출시키고 있으며 이를 통해 당사의 폰트플랫폼 사업에 대한 시장인지도를 높여가고자 합니다.

(나) 커스텀폰트 사업영역

당사는 커스텀폰트 사업인 기업전용폰트 프로젝트 수주 확대를 위해, 적극적인 홍보나 아웃바운딩 방식의 직접적인 판매행위(영업활동)를 하고 있지는 않습니다. 당사가 지난 38년간 제작하였고, 대중에 널리 알려져 있는 기업전용폰트가 당사의 폰트제작사로서의 평판을 올려주었습니다. 폰트업계의 인지도를 통해 폰트개발을 희망하는 기업으로부터 제작의뢰가 직접 들어오고 있으며, 이때 당사는 적극적인 제안활동으로 대응하고 있습니다. 당사는 신문폰트, 기업 브랜드폰트, CI폰트 등 수 많은 전용폰트를 개발하였으며, 개발과정에서 습득한 기술과 노하우는 국내 최고의 폰트제작자로서 당사의 큰 자산이 되었습니다. 당사의 폰트제작자로서의 높은 기술력은 국내외에 널리 알려져 있으며, 당사가 보유한 기술력을 꾸준히 개발하는 것이 당사의 기업전용폰트에 대한 최고의 판매전략이라고 할 수 있습니다. 당사는 앞으로도 최고 수준의 기업전용폰트를 꾸준히 제작하여, 고객사에게 공급하고자 합니다.

[기업전용폰트 개발 사례 - 해외프로젝트]

[기업전용폰트 개발 사례 - 국내프로젝트]

[기업전용폰트 개발 사례 - 힌팅 프로젝트]

나. 수주상황

(1) 수주현황

당사의 2023년 9월말 기준, 진행중인 주요 수주현황 및 잔고는 아래와 같습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리

당사는 기업공시서식 작성기준에 따른 소규모기업(최근 사업연도말 자산총액 1천억원 미만 및 매출액 500억원 미만)에 해당하므로 '시장과 위험관리' 기재를 생략합니다.

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

(1) 파생상품

당사는 상환전환우선주 발행에 따라 파생상품평가 손익이 발생하였었으며, 손익의 세부 내역은 아래와 같습니다. 상환전환우선주는 2021년 12월 전량 보통주로 전환되었습니다. 관련한 세부사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다.

(2) 기타 관계기업의 출자 계약에 따른 풋옵션 등 거래 현황

보고서 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.

관계기업의 출자 계약에 따른 풋옵션 등 거래내역은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요 계약

나. 연구개발활동

(1) 연구개발 조직

회사는 '산돌연구소'라는 기업부설연구소를 설립하여 연구개발 조직을 운영하고 있습니다. 산돌연구소는 타입디자인그룹, IT혁신그룹, BX그룹의 3개 그룹으로 구성되어 있으며, 타입디자인그룹에서는 폰트 개발과 함께 한글폰트 코드를 재정립하는 등 폰트 제작 기술의 표준을 만들어가고 있으며, 국내 최고의 폰트디자인 개발 역량을 보유하고 있습니다. IT혁신그룹에서는 국내 최초로 폰트 클라우드 서비스를 개발하여 출시하였으며, 폰트 검색AI기술 개발 등 꾸준한 연구와 개발을 통해 소비자들이 더 쉽고, 원활하게 폰트를 사용할 수 있도록 하기 위한 업무들 수행하고 있습니다. BX그룹에서는 산돌의 기업 아이덴티티 구축과 브랜드 정립을 위한 활동을 연구, 기획하고 있습니다.

연구조직도

(2) 연구개발 조직 담당업무

(3) 연구개발비용

(4) 연구개발실적

(가)  IT그룹
산돌 솔루션의 목표는 폰트를 보다 쉽고 빠르게 사용할 수 있는 플랫폼 제공을 통해 디자인 직종의 사람뿐만 아니라 다양한 분야의 대중들이 폰트를 널리 활용할 수 있게 돕는 것입니다. 여기에는 기존 오피스 프로그램에서 사용하는 폰트와 웹사이트에서 주로 사용하는 웹폰트가 있으며, 소비자는 원하는 형태의 폰트를 쉽고 빠르게 사용할 수 있어야 합니다. 이에 산돌은 최적의 솔루션을 통해 목표를 실현하고 있으며, 2022년도부터는 산돌연구소 내 'IT그룹'을 신설하여 그 역할을 확장하고 있습니다.

1) 폰트 유통 플랫폼 (산돌구름)

연구 결과

- 폰트 제작사별 폰트, 상품을 전시하여 바로 구매가 가능 [산돌 낱개폰트상품 정보] 출처 : www.sandollcloud.com [산돌 폰트꾸러미상품 정보] 출처 : www.sandollcloud.com - 사용자가 궁금해하는 폰트가 담긴 이미지를 업로드하거나 이미지의 URL 입력     을 통한 폰트 검색이 가능하여 원하는 폰트를 바로 찾을 수 있음.  - 폰트에 부여된 키워드나 태그, 명칭을 통한 통합 검색 서비스를 통해 다양한     방법으로 소비자가 폰트를 찾는데 도움을 줌. [폰트정보 검색기술 사례] 출처 : www.sandollcloud.com  - 사용자가 구매한 라이선스를 조회 및 관리할 수 있음 - 기업사용자의 경우 대표 계정을 통해 사용자 관리가 가능함 - 선택한 폰트 상세 페이지에서 폰트와 연관된 키워드를 나열하고, 이를 통해     연관된 폰트를 추천함. [폰트 상세페이지 정보] 출처 : www.sandollcloud.com - 폰트를 다운로드하지 않고 사이트에서 바로 폰트가 적용된 예를 미리 볼 수     있는 폰트 미리 써 보기 기능을 제공 [폰트 미리보기 기능] 출처 : www.sandollcloud.com  - 서비스 구조 [산돌구름 서비스 구조]                                                                                            출처 : 산돌

기대 효과

- 국내 최대 규모의 폰트 플랫폼으로 산돌 이외의 외부 폰트제작사의 폰트도     취급하여 다양한 소비자의 니즈를 충족함 - 회원 가입부터 폰트 검색, 구매, 설치까지 하나의 플랫폼에서 이뤄지므로     사용자의 편의성 증대에 도움이 됨 - 한번이라도 폰트를 구매하게 되면 그 폰트가 적용된 문서나 디자인 파일은     해당 폰트를 구매하지 않으면 원래의 디자인대로 볼 수가 없으므로, 소비자로     하여금 계속해서 산돌의 플랫폼에 묶어두는 효과를 얻음 - 폰트의 이름을 몰라도 폰트가 적용된 이미지만 있으면 어떤 폰트인지 검색할     수 있으므로 타인의 디자인 레퍼런스 체크에 큰 도움을 줌 - 산세리프, 세리프, 슬랩, 라운드 등의 폰트 카테고리 이외에도 폰트마다 부여     된 태그를 통해 귀여운, 어린이, 호러 등의 키워드로도 검색할 수 있음 - 폰트를 구매하기 전에 원하는 문구를 직접 타이핑하여 해당 폰트가 적용된    문구를 미리 써 봄으로써 소비자가 원하는 스타일의 폰트인지 아닌지 바로    확인할 수 있어 소비자의 폰트 만족도를 더욱 향상시킴

2) 폰트 설치 관리 앱(구름다리)

연구 결과	- 클라우드 서비스로 구성된 앱으로 산돌구름에서 구매한 폰트를 구름다리에     로그인만 하면 아무 PC에서나 바로 사용할 수 있음 [폰트 설치 관리 앱 - 구름다리] 출처 : www.sandollcloud.com   - 현재 지원하는 OS는 Windows, MacOS, iOS가 있으며 향후 구글에서 Android     에 폰트 관리 기능을 추가한다면 곧바로 지원할 예정임 - 구름다리를 통해 다운로드된 폰트는 암호화되어 OS에 설치됨 - 국내외 다양한 무료폰트를 배포하고 있어 사용자들이 무료폰트를 찾기 위해     여러 사이트들을 헤맬 필요없이 바로 다운로드 가능함 - 산돌에서 직접 제작한 폰트가 적용된 여러 무료템플릿을 배포하고 있어 디자     인이나 폰트 사용에 어려움을 겪는 사용자에게 도움을 줌 - 산돌구름과 마찬가지로 폰트 검색 서비스 (이미지/태그/명칭)를 제공함 - 산돌구름과 마찬가지로 폰트 미리 써 보기 기능을 제공함
기대 효과	- 국내에서 업계 최초로 시도된 폰트 클라우드 서비스로 기존의 CD를 통한 배포     를 탈피하여 인터넷만 연결되어있으면 언제, 어디서든 소비자가 구매한 폰트     를 사용할 수 있음 - 그로 인해 매월 신규 폰트 출시라는 새로운 트렌드를 폰트 업계에 선도함 - 구름다리를 통해 설치되는 모든 폰트 파일은 암호화되어 OS에 설치되므로     폰트 파일 유출이라는 폰트 제작사들의 걱정을 해소함 - 무료폰트, 무료템플릿을 배포하고 있어 다양한 소비자의 니즈를 충족함 - 산돌구름에서 제공하는 폰트 검색 서비스와 폰트 미리 써 보기 기능을 동일하     게 제공하여 산돌구름 사이트로 이동하지 않아도 구름다리에서 모든 기능을     똑같이 사용할 수 있어 사용자가 계속해서 구름다리에 체류하게 유도함
관련 특허	- 폰트 제공 방법 및 이를 위한 사용자 단말 - 개인 소유 폰트 클라우드 서비스 제공 시스템 - 스탠드얼론 버전 폰트 서비스 활성화 시스템 - 폰트 합성 및 공유 시스템

3) 웹폰트 서비스 연구

연구 결과	- 기존의 폰트 이외에도 웹폰트를 클라우드로 제공하는 서비스 - 그동안 웹폰트는 구매 후 사용자가 직접 자신의 사이트에 웹폰트 파일을 임베     딩하는 구조였으나 산돌의 웹폰트 서비스를 이용하면 간단한 자바스크립트     한줄로 해당 기능을 대치함 - 동영상 스트리밍 서비스 (OTT)와 유사한 형태로 산돌의 웹폰트 서버와 연결되     는 자바스크립트 삽입 후에는 더 이상 사이트를 손대지 않고 산돌 플랫폼 (산     돌구름)의 마이페이지에서 원하는 웹폰트를 추가하거나 변경할 수 있음 - 사이트에서 실제로 사용하는 글립만 추출하여 웹폰트로 제공하므로 용량이     크게 줄어들어 빠른 로딩속도를 제공함 - 향후 이 서비스를 API화하여 사이트 뿐만 아니라 각종 앱, 게임 등 인터넷이     연결되는 모든 환경에서 웹폰트를 사용할 수 있게 연구 중임 - 서비스 구조 [웹폰트 서비스 구조] 출처 : 산돌
기대 효과	- 새로운 웹폰트를 적용하기 위해서 사용자 사이트를 손대는 것이 아니라 산돌     플랫폼 (산돌구름)에서 라이선스만 구매하면 되므로 웹폰트 사용하는데 있어     개발자의 개입이 불필요하므로 디자이너가 좀더 능동적으로 웹폰트를 사용하     게 함 - 사이트에서 사용하는 글자만 추출하여 스트리밍 형태로 제공하므로 기존의     임베딩 방식보다 훨씬 적은 용량으로 웹폰트를 사용하게 되어 사이트 로딩     속도가 크게 향상됨은 물론 서버와 네트워크 부하를 절감할 수 있음 - 폰트 제작사 입장에서 임베딩 방식의 웹폰트는 파일 통째로 제공하므로 유출     의 우려와 함께 라이선스 기간을 초과해서 사용자가 사용할 수 있는 우려가 있     었으나, 산돌의 웹폰트 서비스 방식에서는 이를 모두 해결하여 웹폰트는 암호     화되어 제공되고, 정해진 라이선스 기간, 정해진 서버에서만 유효하게 사용할     수 있으므로 웹폰트를 통한 지속적인 수입을 기대할 수 있음 - 대형 고객사의 경우 별도의 독립된 웹폰트 서버를 제공하고 있어 웹폰트 서비     스의 안정성에 대한 우려를 불식시킴
관련 특허	- 폰트 서비스 시스템의 웹 폰트 서비스 방법

(나) 타입디자인 그룹
타입디자인 그룹의 목표는, 어려운 글을 읽을 때 도움이 되는 폰트, 재미난 소식을 알릴 때 힘이 되는 폰트, 새로운 읽기 경험을 유도하는 폰트를 개발하며, 제작 기술을 연구하여 더욱 다양하고 많은 폰트를 만들고 공유할 수 있는 인프라를 구축하는 것입니다. 기존의 복잡한 폰트 제작 과정과 기술을 정리하여 한국 폰트 개발의 표준을 제시할 계획이며 이를 바탕으로 글로벌 시장의 다국어 폰트 유통과 제작 트랜드에 주도적으로 참여할 것입니다.

1) 'I'사 KR(한글), JP(일본어), TC/SC(중국어) 개발

연구 결과

- 개발기간 : 2018년 2월 ~ 현재 진행중 - Spec : 웨이트: 7종 (Thin, ExtraLight,, Light, Regular, Medium, SemiBold, Bold)     KR: 한글 글립; 풀세트 구성(11172자); Adobe KR 1-9    JP: 한자 글립; 스탠다드 구성; Adobe JP 1-3     TC: 한자 글립; 스탠다드 구성; AdobeCNS1-7     SC: 한자 글립; 스탠다드 구성; AdobeGB1-4 - 미국을 대표하는 IT기업인 'I'사는 디지털 텍스트 입출력과 관련하여 많은 역사    와 기술을 보유하고 있습니다. 폰트, 타자기에 관련한 히스토리도 풍부하여 브    랜딩에 자사의 타이포그래피 유산을 활용하려는 의지가 강하였고, 이를 바탕으    로 시작된 프로젝트는 수백억대 규모의 다국어 전용 폰트 프로젝트로, 산돌은    동아시아 폰트 통합 제작, 메니지먼트의 역할을 맡아 수년간의 제작 기간을 거    쳐 2020년에 한국어(KR), 2021년에 일본어(JP)를 개발, 발표하였습니다. ['I'사 폰트 예시] 출처 : 산돌, 'I'사 홈페이지

2) 이모지폰트 개발

연구 결과

- 개발기간 : 2021년 11월 ~ 2022년 3월 - Spec : TTF 3종(Android, iOS, macOS)               Emoji Version 12.0 (3595자) - 이모지 폰트라는 글로벌 트랜드를 브랜딩에 담아내려는 토스(비바리퍼블리카)     의 의뢰로 양사가 협업하여 진행된 프로젝트입니다. 이모지의 디자인은 토스     가 맡고 산돌은 글로벌 이모지 폰트 규격의 리서치와 제작을 맡았습니다. 현재    이모지폰트는 관련 정보와 종류가 적고, OS나 디바이스 환경에 따라 전혀 다     른 규격으로 제작되고 있는 과도기로, 소프트웨어 개발의 성격을 띄고 있습니     다. 본 프로젝트는 산돌연구소의 타입디자인그룹이 기술 융합 기반의 디자인     조직으로 거듭나고 있음을 알리는 상징적인 사례입니다. [토스 이모지 폰트 예시1] 출처 : 토스 웹사이트 화면 캡쳐 [토스 이모지 폰트 예시2] 출처 : 토스 웹사이트 화면 캡쳐

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 현황

당사에 의해 출원 및 등록된 지적재산권으로는 특허 5건, 상표 4건, 디자인특허 2건, 프로그램등록 115건이 있습니다. 특허 기술은 당사가 운영하고 있는 플랫폼 사업의 기초 기술로 적용되고 있으며, 디자인특허 및 프로그램등록은 당사가 제작한 한글 글자체(폰트)에 대한 특허로 플랫폼을 통해 상품으로 제작되어 그 사용권이 판매되고 있습니다.

나. 기타법률규제사항

당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 시장현황

(1) 시장의 특성

(가) 디지털 콘텐츠 시장

1) 디지털 콘텐츠 시장의 변화

정보화 시대의 콘텐츠는 단순히 내용만을 전달하는 것이 아니라 정보들이 상호작용함으로써 발생하는 거래를 모두 포함하고 있습니다. 이렇게 상호작용하면서 거래되고 있는 정보의 종류와 형태는 새로운 의미(종류)의 콘텐츠를 만들어 지금까지 유통됐던 콘텐츠와는 다르게 인식되고 있습니다. 그 이유는 네트워크 환경에서 시공간을 초월해 상호작용하는 콘텐츠의 유통은 지금까지 의사소통 측면의 단순한 내용전달과는 달리 변화된 세계에서 부가가치를 창출하는 중요한 요소이기 때문입니다.

온라인 콘텐츠는 인터넷이라는 매체를 통해 시공간을 초월하게 되었습니다. 인터넷은 상호작용하며 유통되고 있는 새로운 형태의 거래와 활동을 가능하게 하는 중요한 요소라고 할 수 있습니다. 인터넷의 보급 및 확산은 사회 전체에 많은 변화를 폭넓게 가져오고 있고, 인터넷을 통해 정치·문화·교육·오락 등 거의 모든 사회현상이 현실에서 사이버 공간으로 활동공간을 급속히 넓히고 있으며 기존의 방송·신문·영화 등 전통적인 콘텐츠 산업은 인터넷방송·인터넷신문·인터넷영화관 등 기존의 미디어를 보완하거나 대체하는 속성을 가진 새로운 매체들이 인터넷을 통해 등장하면서 이용률이 줄어들고 있습니다. 이러한 흐름에따라 콘텐츠의 유통 환경도 새롭게 변화하고 있습니다.

[콘텐츠 산업의 변화]

콘텐츠산업은 디지털기술의 발전에 따른 제작, 편집, 공유의 용이성으로 인해 디지털콘텐츠산업이 중심이 되었습니다. 이러한 변화와 더불어 IT인프라 개선으로 콘텐츠에 대한 접근성이 향상되었으며 PC에서 스마트폰까지 디지털콘텐츠를 소비할 수 있는 스마트기기가 다양화, 경량화, 이동 편의성을 보유하게 됨에 따라 소비자의 디지털콘텐츠 소비가 확대되었습니다. 이에 콘텐츠 산업의 디지털 트랜스포메이션 가속화로 VR/AR, AI 등 신기술과 결합된 융합콘텐츠가 확산됨에 따라 디지털콘텐츠는 전방위 산업에서 영향력을 높이며 글로벌 경제 내 핵심 산업으로 성장하고 있습니다.

소프트웨어정책연구소의 2020년 디지털콘텐츠 분석자료에 의하면, 5G 기술의 상용화로 4차 산업혁명 기술은 디지털콘텐츠와의 융합이 촉진되며 고부가가치를 창출하는 가운데 해외 주요국가 및 기업들은 관련 분야의 R&D 투자를 강화하고 있으며, 국내 정부는 '5G+ 전략', '콘텐츠산업 3대 혁신전략', '가상융합경제 발전전략' 등 지속적으로 디지털콘텐츠 정책을 발표하고 디지털콘텐츠 산업을 직간접적으로 지원하고 있습니다. 특히 세계 최초 5G 서비스 상용화 성공으로 4차 산업혁명 기술기반의 실감콘텐츠 시장을 선점할 인프라 구축과 코로나19 팬데믹 장기화에 따른 공장폐쇄 및 이동제한으로 온라인 기반의 비대면 서비스 시장으로 디지털콘텐츠 시장의 패러다임이 빠르게 변환됨에 따라, 글로벌 시장에서의 시장경쟁력 확보, 해외 진출, 산업 성장기반 조성 등을 위해 시의성 있는 정보의 필요성이 부각되고 있습니다.

디지털 콘텐츠 시장은 COVID-19의 장기화에 따른 언택트(untact) 소비 트렌드가 확대되면서 기존 오프라인 중심의 소비시장이 온라인 방식으로 급격하게 변화하는데 큰 영향을 주었습니다. 특히, 오프라인을 기반으로 하는 영화, 애니메이션, 공연음악 시장과 인쇄를 통해 콘텐츠를 생산하는 출판, 만화시장은 COVID-19로 인해 재택 시간이 증가하고 외부활동 제약이 지속됨에 따른 소비감소에 대응하기 위해 온라인 플랫폼 중심으로 시장구조가 개편되고 있습니다. 영화나 애니메이션 시장의 경우 소비패턴의 변화에 따라 넷플릭스(Netflix), 아마존 프라임 비디오(Amazon Prime Video) 등과 같은 구독형(subscription) OTT 플랫폼의 사용시간 및 사용자 수가 증가하게 되었고, 유니버설, 소니, 워너 브러더스와 같은 글로벌 영화제작사들은 자사의 OTT 플랫폼을 이용하거나 기존 OTT 플랫폼 사업자와 파트너십을 통해 디지털 전환을 가속화하고 있습니다. 특히, 월트디즈니(Walt Disney pictures)는 상업성이 검증된 다양한 애니메이션 콘텐츠와 충성도 높은 수요자를 기반으로 2019년 영상 스트리밍 서비스인 디즈니 플러스(Disney+)를 런칭하여, 빠른 시간 내에 구독자를 확보할 수 있었습니다.

2) 국내 콘텐츠 시장의 현황

문화체육관광부에서 발표한 2021년 콘텐츠 산업조사 보고서에 의하면, 국내의 2021년 콘텐츠산업 사업체 수는 10만 8,628개이며 종사자 수는 총 61만 4,734명, 매출액은 137조 5,080억원입니다. 콘텐츠산업의 부가가치액은 53조 228억 원이며 부가가치율은 38.6%입니다. 2021년 수출액은 124억 5,290만 달러, 수입액은 12억 470만 달러로 112억 4,819만 달러의 흑자를 보였습니다. 이를 통해, 과거 5년치의 CAGR을 활용하여 추정한 2022년 국내 콘텐츠 시장의 매출규모는 약 145조원으로 예상됩니다.

콘텐츠산업 전체 요약(2021년 기준)

앞서 말한 바와 같이 문화체육관광부에서 발표한 국내콘텐츠산업 자료에 의하면 2021년 콘텐츠산업 매출액은 전년 대비 7.2%증가한 137조 5,080억원이며, 국내 콘텐츠산업은 출판업(25조원), 방송업(24조원), 게임업(21조원) 등을 중심으로 11개의 카테고리로 구성되어 있습니다. 2017년부터 2021년까지 연평균 5%의 성장추세를 보이고 있으며, 이를 토대로 2022년의 콘첸츠산업 매출액은 약 145조원으로 추정할 수 있습니다.
     

콘텐츠산업 매출액 현황

3) 글로벌 콘텐츠 시장 현황

최근 세계 콘텐츠 시장은 COVID-19의 확산에 따라 비대면 산업의 확대, 디지털 뉴딜을 기반으로 한 ICT 기술과 콘텐츠와의 융·복합화가 이루어지면서 산업의 패러다임이 급변하고 있습니다. 이러한 급변하는 사회 환경으로 인해 콘텐츠 산업 내에서도 시장예측에 대한 불확실성이 증가하였으며, 콘텐츠산업 내에서도 분야별로 상반된 변화를 경험하게 되었습니다. 한 예로 게임, 만화 등 비대면 콘텐츠산업 시장은 확대되었지만, 영화, 애니메이션 등 대면 서비스를 기반으로 한 시장은 크게 위축되면서 많은 어려움을 겪게 되었습니다. 이러한 현상으로 인해 오프라인 콘텐츠 소비가 줄고 온라인 소비가 늘어나면서 보다 다양한 형태로 콘텐츠 제작, 유통, 소비 전 과정에서의 통합과 재편이 이루어지고 있습니다.

또한, 전 세계적으로 빠른 속도의 인터넷 보급이 증가하면서, 디지털콘텐츠 사용 인구도 증가하고 있습니다. 시장조사 기관 스태티스타(Statista)의 조사에 따르면, 사람들이 주로 사용하는 디지털콘텐츠인 동영상과 게임, 음악, 전자출판 콘텐츠 이용자 수는 모두 증가하고 있는 것으로 나타났습니다. 2018년 게임 콘텐츠 이용자는 16억 6,400만 명을 기록했으며, 2023년까지 연평균 4.9%로 증가해 약 20억 명까지 증가할 전망입니다. 디지털 음악 콘텐츠 이용자는 연평균 6.2%로 증가해 2023년에는 19억 6,000만 명을 기록하고, VOD 이용자는 19억 4,100만 명을 돌파할 전망입니다. 한편, 2019년 11억 5,400만 명을 기록한 전자출판 콘텐츠 이용자 수는 연평균 4.6% 성장하여 2023년에는 15억 1,000만 명을 돌파할 것으로 보입니다.

[디지털 콘텐츠 종류 별 사용 인구 변화 추이]

한국이 속한 아시아 지역은 인구가 많으며 높은 경제성장률이 예상됨에 따라 미래 산업인 디지털콘텐츠 시장에서도 존재감이 확대될 것으로 예상됩니다. PwC등은 아시아태평양지역의 디지털콘텐츠 시장에서의 비중을 2015년 20.0%에서 2023년 28.1%까지 확대될 것으로 전망하였습니다.
                                                                                                (단위: 십억달러)

[지역별 디지털콘텐츠 시장 규모]

특히 전세계적으로도 인터넷이 매우 발달한 국가 중 하나인 한국에서는 COVID-19 이후 기존 오프라인활동이 온라인으로 활발하게 전환되었으며, 이 과정에서 콘텐츠 사업 또한 다양한 분야에서 디지털/온라인 전환이 가속화되었습니다.

(나) 구독경제 시장

1) 구독경제 시장의 변화

구독경제의 사전적 정의는 일정액을 내면 사용자가 원하는 상품이나 서비스를 공급자가 주기적으로 제공하는 신개념 유통 서비스입니다. 고객이 일정금액을 지불하고 주기적으로 생필품이나 의류 등을 받아 사용하거나 여러 종류의 차량을 이용할 수 있는 서비스 등이 대표적입니다.

국내외를 통틀어 봤을 때 최초의 구독경제는 1600년대에 서구권에서 나타난 상품판매 방법입니다. 최초의 구독경제는 과거 작가들이 구독자를 대상으로 정기적으로 간행물을 출판하여 판매할 때, 구독자들이 작가에게 일정기간동안 꾸준히 구독료를 지급하고 정기적 또는 비정기적으로 간행물을 수령하는 방식으로 시작되었습니다. 1600년대 출현한 구독경제는 광고가 주 수익원으로 정착하게 되는1800년대 중후반까지 신문과 잡지 그리고 출판물의 보편적인 수익모델이었습니다. 구독경제는 당시 소수의 부유한 엘리트 독자들을 대상으로 한 수익모델로서 인식되었습니다.

최근 구독경제의 부활은 1990년대 중반 인터넷망의 보급으로 인한 디지털 구독경제의 활성화로 시작되었습니다. 인터넷의 보급에 따라 디지털 콘텐츠의 음성적인 유통이 확대되었고 콘텐츠 제작자들은 콘텐츠의 음성적 유통을 방치할 경우 발생할 수익 악화를 우려하여 스트리밍 서비스를 포함한 디지털 구독경제 서비스를 개시하였습니다.

특정 장소를 방문하여 손에 잡히는 상품을 구매할 필요 없이 언제 어디서든 접근할 수 있는 접근 경제는 스트리밍 서비스의 탄생으로 활성화 되었습니다. 콘텐츠 제작사 및 유통사는 소비자의 편의를 향상시키고 저작권 문제에 대한 소비자의 우려를 불식시키는 서비스를 제공하였습니다. 이에 대한 비용을 소비자들에게 청구하게 되는데 이것이 현재의 구독경제로 이어지게 되었습니다. 이를 기점으로 소비자의 소유에 대한 욕망은 접근에 대한 욕망으로 변화되었습니다. 스트리밍 서비스의 활성화는 물리적 소유의 시대에서 디지털 소유의 시대로 그리고 다시 디지털 접근의 시대로 패러다임이 전환되는데 결정적인 기여를 했습니다. 과거, 구독은 미래 상품에 대한 안정적인 소유를 위해 정기적으로 지불하는 대가라고 인식되었습니다. 최근, 구독은 수많은 디지털 상품을 언제 어디서든 접근할 수 있는 권한을 얻기 위해 지불하는 대가라는 의미로 변화되었습니다.

국내로 국한하여 구독경제의 시대적인 흐름을 살펴보면 국내 최초의 구독경제는1900년대 초반 우유 및 신문의 정기배송에서 출발한 것으로 추정됩니다. 이후, 정기적으로 출판되는 간행물의 구독산업으로 성장한 후에, 2000년도 전후 인터넷망의 보급에 따른 디지털 구독경제의 활성화로 이어졌습니다.

[디지털 구독경제 범위]

2010년대 이후 국내외적으로 다양한 콘텐츠(책, 만화, 음악, 영화, 게임, 방송, 지식정보 등)에 관련된 구독경제 플랫폼이 등장하였으며 전체적인 콘텐츠 산업의 사업구조에 대한 패러다임의 전환이 있었습니다. 이와 함께, 4차산업의 발달로 유통과 디지털플랫폼의 융합으로 실물 구독경제 산업으로 확장되는 최근의 추세를 보이기 시작했습니다.

2) 국내외 구독경제 시장

국내외 구독경제시장은 디지털 구독경제에서 시작하여 유통산업의 발달에 따른 실물 구독경제산업까지 활성화되었습니다. 전체 분야에서의 국내외 구독경제 시장은 인터넷의 발달에 따라 구독경제 사업모델도 성장해왔습니다.

문화체육관광부에서 조사하고 한국콘텐츠진흥원에서 발간한 콘텐츠산업백서에서 정의한 콘텐츠 산업의 구분에 따르면 국내 콘텐츠 관련 구독경제 산업은 출판, 만화, 음악, 영화, 게임, 애니메이션, 방송, 광고, 캐릭터, 지식정보, 콘텐츠솔루션의 세부산업으로 나눠서 정의할 수 있습니다.

가) 출판산업 구독경제 모델

출판산업은 구독경제 사업모델이 적용된 최초의 산업으로 1600년대부터 오프라인으로 구독사업이 이루어졌으며, 1990년대 인터넷의 보급에 따라 E-Book 산업이 발달하며 현재의 구독경제 사업모델로 이어지게 되었습니다.

해외에서는 구글, 아마존을 통해 실물이 아닌 디지털 콘텐츠로서의 책을 구매하여 전용 단말기에 또는PC를 통하여 저장 및 보관할 수 있는 서비스가 시작되었습니다. 초기 서비스는 구독료를 지급하여 일정 기간동안 사용할 수 있는 구독서비스가 아닌, 오프라인 서점에서 책을 구매하는 것과 유사하게 온라인 서점에서 책을 구매하여E-Book에 대한 소장 권리를 갖는 것으로 시작되었습니다. 이후, 구독경제의 활성화에 따라 'Scribd', 'Audible', 'Kindle' 등의 구독형 책 대여 서비스가 등장하였으며 현재로 이어지고 있습니다.

[아마존 킨들언리미티드 서비스]

국내에서는 과거 교보문고와 리디북스에서 책을 구매하여 전용 단말기 또는 PC에 보관할 수 있게 하는 E-Book 서비스가 출시되었으며, 해외와 유사하게 구독형 플랫폼으로서의 책 콘텐츠를 즐길 수 있는 '리디셀렉트', '밀리의서재' 등의 플랫폼이 출시되어 출판 관련 구독경제산업을 선도하고 있습니다.

출판산업 구독경제 모델의 가장 큰 특징은, 일정기간 동안의 구독료를 미리 지급하거나 또는 매월 지급을 하게 되면 해당 기간동안 책의 권수에 상관없이 다양한 책을 자유롭게 읽을 수 있다는 것입니다. 출판산업 구독경제 사업체는 얼마나 많은 콘텐츠를 확보하여 고객에게 편리하게 제공할 수 있는지에 따라 경쟁력의 척도를 평가받고 있습니다.

[국내 출판산업 구독형 플랫폼]

나) 만화산업 구독경제 모델

만화산업은 웹툰산업이 활성화되면서 디지털콘텐츠를 활용한 사업모델이 성장하였습니다. 국내에서는 네이버가‘네이버웹툰’을 통해 시장을 주도하였으며 이에 후속하여‘카카오페이지’를 출시한 카카오와 국내 웹툰시장을 양분하고 있습니다.

[네이버웹툰 이용 현황]

국내 웹툰 시장은 단일 웹툰의 한 회분에 대해 100~500원의 소액의 대여료를 내고 소비자들이 웹툰을 시청하는 사업구조로 운영되고 있으며, 월결제 또는 연결제 베이스의 구독형 플랫폼 사업모델은 출시되지 않았습니다. 이러한 현상의 주요 원인으로는 한국 소비자의 특성상 특정 웹툰에 대해 구독형플랫폼이 아니더라도 충분한 지불 의사가 있고, 플랫폼 운영사의 입장에서 사업모델 변경에 따른 리스크를 부담하지 않더라도 현재의 사업모델로 지속적인 수익을 창출할 수 있기 때문인 것으로 파악됩니다.

반면, 국내의 웹툰 전문플랫폼들은 자사의 노하우를 활용하여 북미시장을 비롯한 해외시장으로 진출을 하고 있습니다. 네이버와 카카오 그리고 구독형 웹툰플랫폼인'만타'를 운영하는 리디는 북미시장에 웹툰 디지털콘텐츠를 대상으로 하는 구독형플랫폼을 출시하였거나 해당 플랫폼운영사에 투자하고 있습니다.

다) 음악산업 구독경제 모델

국내외를 포함하여 2000년도 이전까지는 CD플레이어 또는 카세트플레이어를 이용해 음악을 감상하였으며, 음악파일은 CD 또는 카세트테이프의 형태로 유통되고 있었습니다. 2001년 애플의 '아이팟'이 출시되었고 국내에서는 '아이리버', '코원' 등의 MP3 플레이어가 출시되며 기존의 CD 및 카세트테이프 중심의 음원 유통시장은 MP3 파일 유통시장으로 재편되었습니다. 이 과정에서, 음성적으로 음원 파일의 유통이 이루어지며 음악콘텐츠 제작자들은 오랜기간 정상적인 수익활동을 하는데 어려움이 있었습니다.

이후, 음악 저작권에 대한 소비자의 인식을 높이기 위한 지속적인 캠페인과 편의성이 높은구독경제 플랫폼을 지속적으로 출시하였으며, 결과적으로 음악산업에 스트리밍 위주의 음원플랫폼 사업모델이 정착되었습니다.

영국 런던에 위치한 국제음반산업협회(IFPI)의 보고서에 따르면 2017년 기준 한국인의 41%가 '멜론', '지니뮤직' 등의 음악 스트리밍 서비스를 이용한 것으로 파악됩니다. 전 세계적으로는 스트리밍 서비스가 지난 2019년 기준 전체 음악 산업에서 56.4%의 비중을 차지하며 처음으로 절반을 넘어선 것으로 파악됩니다. 사람들은 더 이상 MP3 음원을 다운받지도, 음악 플레이어도 들고 다니지 않게 되었습니다.

음악 관련 구독경제 모델을 사용중인 고객이 일정 기간 동안에 해당하는 구독료를 지급하면 특정 기기에서 음원을 스트리밍 할 수 있습니다. 또한, 추가적인 서비스를 이용하면 해당 기기에서만 재생이 되는 음원 파일을 다운로드 받을 수 있는 기능을 제공하고 있습니다. 국내 플랫폼 간에 일부 서비스에서의 차이점은 있으나, 통상적으로 고객들은 플랫폼을 선택할때 플랫폼이 보유한 음원콘텐츠 보유량에 따라 선택하기 보다는 부가기능 또는 요금에 따라 선택을 하는 것으로 파악됩니다.

[2022년 1월 국내 음원 스트리밍 플랫폼 MAU]

글로벌 시장에서는 'Spotify', 'Apple Music', 'Amazon Music' 등이 시장을 주도하고 있으며, 국내 시장은 '멜론', '지니' 등의 서비스가 시장을 주도하고 있습니다. 글로벌 업체인 'Spotify', 'Apple Music', 'Amazon Music'이 국내에서 부진하는 이유로는 국내 콘텐츠에 대한 수급의 어려움과 국내 플랫폼 운영사 대비 가격할인 등의 정책에서 경쟁력을 잃었기 때문입니다.

[2020 글로벌 스트리밍 플랫폼 현황]

라) 영화/애니메이션/방송산업 구독경제 모델

영화산업은 전통적으로 극장을 중심으로 하는 산업과 DVD 또는 비디오를 대여하여 소비자들이 시청하는 산업으로 성장해왔습니다. 최근, DVD 또는 비디오 산업이 사양화되고 클라우드 서비스를 통한 플랫폼 서비스가 활성화 되면서 구독경제형 플랫폼이 등장하였습니다.

영화, 애니메이션, 방송 등은 범주상 별도의 콘텐츠로 인정되고 있지만 구독경제형 플랫폼은 동일 플랫폼을 활용하여 유통 및 판매되고 있습니다. 흔히, OTT (over-the-top media service)로 불려지고 있으며 대표OTT서비스는 글로벌 시장의 '넷플릭스', 'Apple TV', '디즈니 플러스' 등이 있습니다. 국내 서비스로는 '티빙', '왓챠', '웨이브' 등의 업체를 예시로 들 수 있습니다.

OTT 서비스는 인터넷을 통해 방송 프로그램·영화·교육 등 각종 미디어 콘텐츠를 제공하는 서비스를 말합니다. OTT서비스는 초기에 단말기를 통해 영화·TV프로그램 등 프리미엄 콘텐츠를 VOD 방식으로 제공하는 서비스를 지칭했습니다. 하지만, 이후 인터넷 기술변화에 따라 콘텐츠 유통이 모바일까지 포함하면서 OTT의 의미가 확대되었습니다.

소비자들의 다양한 욕구, 온라인 동영상 이용의 거부감 저하가 수요적 측면에서OTT 서비스를 발전시킨 계기가 되었습니다. 이와 동시에, 기술적인 측면에서는 초고속인터넷 발달과 스마트 기기의 보급 등을 통해OTT서비스가 확장될 수 있었습니다.

[국내 OTT 서비스 사용자 이용 현황]

마) 게임 구독경제 모델

전통적으로 게임은 CD 또는 이와 유사한 이동식 저장매체에 콘텐츠를 저장하여 판매하는 방식으로 유통되어 왔습니다. 개인용 PC가 보급되고 게임용 단말기가 보급되기 시작한 20세기에 게임산업이 등장하여 다양한 저장매체를 통해 성장해왔으며, 2000년도 초반 세계적으로 초고속인터넷의 발달에 따라 다자간에 게임을 진행할 수 있는 온라인게임으로 확대되었습니다.

게임 구독경제 사업모델은 주로 게임 전용단말기를 제작 및 판매하는 사업자를 중심으로 개발되었으며, 대표적인 사업자로 'Xbox' 시리즈를 제작하여 판매하는 마이크로소프트를 예시로 들 수 있습니다. 이후, 'Steam', 'Sony', 'Apple' 등의 업체들이 게임 구독경제 사업모델을 자체 개발하여 운영하고 있습니다.

[마이크로소프트의 구독형 게임 플랫폼 Xbox]

이들 서비스의 공통점으로는, 일정 기간 정해진 구독료를 지급하고 해당 게임플랫폼 사업체들이 공급하는 게임을 무제한으로 사용할 수 있다는 점입니다. 다만, 위에서 설명한 음원플랫폼과는 달리 소비자들이 게임 구독경제 서비스를 선택할 때 최우선으로 고려하는 점이 플랫폼의 편의성이 아닌 플랫폼이 제공하는 게임의 다양성이라는 점입니다. 게임 구독경제 플랫폼 운영사는 독자적으로 보유하고 있는 게임콘텐츠를 소비자에게 공급하기 때문에 고유의 콘텐츠를 보유하고 있으며 이에 대해 독점적인 지위를 지니고 있습니다. 이러한 이유로, 소비자는 게임 플랫폼을 선택할 때 해당 플랫폼이 어떤 게임을 제공하는 지를 최우선으로 생각합니다.

(2)시장의 규모 및 전망

(가) 디지털 콘텐츠 시장

1) 국내 콘텐츠 시장의 규모 및 전망

한국콘텐츠진흥원의 2022년 상반기 콘텐츠산업 동향분석 보고서에 의하면, 콘텐츠산업 실태조사 및 상장사 분석을 토대로 한 2022년 상반기 추정치 산출 결과 전체 콘텐츠산업의 매출액은 약66조 9,941억원으로 추정되었으며, 전년동기 대비 7.0% 증가한 것으로 나타났습니다.

2022년 상반기 콘텐츠산업 매출 추정

2022년 상반기 매출은 모든 콘텐츠산업에서 전년 동기 대비 상승하였습니다.
산업별로 보면 방송이 약 11조 141억원으로 가장 많았으며, 전체 콘텐츠산업 매출액의 16.4%를 차지하고 있습니다. 그 다음으로 출판(16.4%), 게임(15.7%), 지식정보(14.7%) 등의 순으로 매출액이 많았으며, COVID-19 확산의 기저효과 등으로 만화와 게임, 영화 등이 전년 동기 대비 큰 폭으로 매출이 상승하였다고 분석되고 있습니다.

22년 상반기 콘텐츠산업 매출액 규모

가) 글로벌 콘텐츠시장 규모 및 전망

2021년 전 세계 콘텐츠 시장은 10개 산업 모두 전년보다 증가하며 전체 11.2% 증가한 약 2조 5,138억 달러 규모로 집계되었습니다. 2020년 전 세계에 유행한 COVID-19팬데믹으로 콘텐츠 시장도 역성장하였으나 2021년 예년 수준 이상으로 시장규모가 증가하며 빠른 회복 속도를 보였습니다.
 팬데믹 당시 대면 콘텐츠 시장이 침체에 빠진 반면, 온라인을 통한 콘텐츠 소비가 폭발적으로 증가하면서 시장 변화를 이끌었다고 볼 수 있습니다. 영상 스트리밍 시장이 급격히 확대되었고 모바일 게임과 디지털 만화 등 온라인 콘텐츠 시장이 성장하였습니다.

세계 콘텐츠 시장규모 및 전망, 2017 - 2026

2017년부터 2021년까지 전체 콘텐츠시장은 연평균 5.1%의 성장률을 기록하였으며, 2021년이후 2026년까지 5.2%로 비슷한 성장폭을 보일 것으로 예상됩니다. 영화와 에니메이션 시장이 2021년부터는 각각 연평균 18.2%, 18.7%로 가장 높은 증가율을 보이며 성장할 것으로 전망되며, 음악 시장은 2021년 이전 약보합세였으나, 2021년 이후로는 92.%의 안정적인 성장을 보일 전망입니다.

세계 콘텐츠시장 산업별 점유율

2) 구독경제 시장

가) 국내 구독경제 시장 규모 및 전망

KT경제경영연구소에 따르면 국내 구독경제 시장 규모는 2016년 25조9,000억원에서 2020년 40조1,000억원으로 54.8% 성장하였습니다. 코로나 19가 발생하기 전까지만 하더라도, '우버'나 '에어비앤비'와 같은 '공유경제' 플랫폼은 재화·공간·경험·재능 등을 나눠 쓰고 빌려 쓴다는 개념의 '개방형 비즈니스 모델'로 각광을 받았습니다. 하지만 코로나 19에 따른 디지털 전환의 확산과 공유경제로 인한 사회적 갈등 현상이 물의를 빚자 공유경제는 일순간 하락세에 접어들었고, 반면 '개인'에게 특화된 재화나 서비스를 제공하는 '구독경제'가 주목을 받고 있습니다.

구독경제 모델은 기존 산업 플레이어들의 입장에서 보면, 자신들의 제품과 서비스를 단 한 번의 지불이 아닌, 소비자가 사용한 양과 기간만큼만 지불하는 것으로 판매 방식을 바꾼 것 외에 큰 변화가 없습니다. 그리고 '락인효과(Lock-In)'를 통해 자체 고객 확보가 용이하고 고정적인 수익을 창출할 수 있습니다. 또한 고가 제품의 경우, 기업들은 구매를 망설였던 소비자들을 대상으로 경험해볼 수 있도록 유도가 가능하여 훨씬 더 넓은 범위의 소비자들을 주 고객으로 끌어안을 수 있고, 이는 곧 브랜드 충성도로 이어질 수 있습니다. 소비자들 입장에서도 기업들이 자사 서비스로 고객을 유치하기 위해 종전보다 소비자 지향적인 서비스를 제공하게 되니, 더욱 다양하고 만족스러운 서비스를 만날 가능성이 커지게 되었습니다.

이러한 구독경제 모델은 특히 '가치'와 '경험'의 소비를 중시하는 MZ세대의 큰 호응을 받으며 가파른 성장세를 보였습니다. 다양한 산업군에서 이런 소비 트렌드를 반영한 핀셋마케팅으로 '특화 구독 서비스'를 속속 출시해 시장 선점에 나서고 있습니다. 구독경제는 코로나19 대유행 상황에서도 시장 규모가 꾸준히 성장하고 있고, 현재 그리고 미래에도 MZ세대가 주소비층인 만큼 앞으로도 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다.

[연령대, 성별 OTT 이용자 비율 그래프]

이는 콘텐츠 산업에도 동일하게 적용되고 있습니다. 한국콘텐츠진흥원에서 발표한 연구결과에 따르면 디지털온라인콘텐츠를 이용하는 국내 응답자를 대상으로 조사한 결과1인당 약2.7개의 구독플랫폼을 유료로 구매하고 있으며, 온라인 음악 플랫폼(3.45명), 온라인 동영상 플랫폼(2.69명)의 순으로 플랫폼을 구독하고 있습니다.

온라인 음악 플랫폼을 이용하는 소비자는 일반적으로 하나의 유료 플랫폼을 사용하는 것으로추정되며, Youtube 등의 무료플랫폼을 이용하여 추가적인 음악 플랫폼을 이용하는 것으로 이용됩니다. 음악 플랫폼은 각 플랫폼에서 제공하는 음원 콘텐츠의 차이보다 플랫폼 별 고객편의성 및 음원 재생 방식 등에 따라 소비자가 다양한 플랫폼을 함께 쓰는 것으로 파악되며 향후에도 소비자 별 특성에 따라 음악 플랫폼에 대한 수요는 지속할 것으로 파악됩니다.

온라인 동영상 플랫폼의 경우, 각 동영상 플랫폼 운영사가 직접 콘텐츠를 제작하며 생산에서 유통까지 일련의 프로세스를 총괄하여 고객에 최적화된 콘텐츠를 판매하고 있습니다. 플랫폼 마다 고유의 콘텐츠를 보유하게 되면서 이를 이용하게 되는 소비자 입장에서는 특정 콘텐츠를 활용하기 위해서 추가적인 플랫폼 구독이 필수적입니다.

MZ세대의 가장 대표적인 특성 중 하나가 구독경제에 대한 높은 선호도이며 현재 20대인 Z세대들이 향후 30대로 성장하여 소비계층의 주축이 될 때까지 구독경제의 핵심 사용자일 것으로 예상됩니다. KT경제경영연구소에 따르면 국내 구독경제 시장 규모는 2020년 40조 1000억원에서 2050년까지 100조원 규모에 이를 전망입니다.

                                                                                                       (단위: 억원)

[연도별 국내 구독 경제 시장 규모]

나) 글로벌 구독경제 시장 규모 및 전망

구독 서비스 자체는 전통적인 산업으로 이미 수십 년 전부터 우리 생활에 녹아 있었지만, 여기에 정보통신기술의 발전과 스마트 기기의 확산 등 새로운 산업이 접목하면서 구독 경제가 새로운 경제 트렌드로 부상하고 있습니다. 제품 자체보다는 제품이 주는 효용성을 중시하는 소비 트렌드가 굳어지면서 구독 경제는 전 세계적으로 가파르게 성장하고 있습니다.

하버드 비즈니스 리뷰에 따르면 미국의 구독경제 규모는 매년 200%의 성장률을 기록하고 있으며, 미국은 전 세계에서 구독경제가 가장 발달한 시장입니다. 미국의 결제·소프트웨어 업체인 주오라가 개발한 구독경제지수에 따르면 지난 2012년부터 2016년까지 미국 구독경제 시장은 미국 소매 매출대비 420%, 미국 경제보다 500% 높은 성장률을 기록했습니다.

[글로벌 구독 경제 시장 전망]

크레딧스위스에 따르면, 2020년 글로벌 구독경제시장 규모는 약 594조원이며, 2000년 이후 연평균 11% 상승하였습니다. 또한 2023년 전세계 기업의 75%가 구독서비스를 제공하게 될 것이라고 예상하였습니다. 미국의 시장조사 업체인 가트너 역시 2023년에 전 세계 기업의 75%가 구독 서비스를 제공할 것이라고 예상했으며 현재 70% 이상의 기업이 구독 서비스를 도입했거나 고려 중이라고 하였습니다.

구독경제 부상의 주요 원인은 소비행태의 변화입니다. 미국의 결제·소프트웨어 업체인 주오라의 CEO 추오는 구독경제 활성화와 관련 “소비자들이 물건을 소유하기보다 부담 없이 경험하고 결과를 얻고자 하기 때문”이라고 말한 바 있습니다. 이는 구독경제를 주로 이용하는 소비층이 밀레니얼 세대인 점과도 밀접한 관련이 있습니다. 경험을 중시하는 밀레니얼 세대의 소비 패턴이 구독경제의 특징과 맞물려 시장 활성화로 이어졌기 때문입니다.

또 다른 원인으로 ‘가성비(가격 대비 성능)’도 구독경제 부상의 주요 원인으로 꼽힙니다. 온라인 스트리밍 업체 넷플릭스가 대표적이며 넷플릭스에서는 매월 일정 비용으로 수십만 개의 콘텐츠를 즐길 수 있습니다. 세번째 원인으로는, 기업 입장에서는 매달 구독료를 바탕으로 안정적인 성장을 기대할 수 있기 때문입니다. 소비자의 반복 구매는 충성고객 증가로 이어지는 선순환 구조를 만들 수 있습니다.

라. 경쟁현황

(1) 경쟁 상황

(가) 국내 경쟁상황

당사의 주력사업은 산돌구름 폰트플랫폼 사업과 기업전용폰트인 커스텀폰트 사업으로 구분할 수 있습니다. 산돌구름 폰트플랫폼 사업은 구독서비스와 플랫폼이 결합된 형태로 아래의 세가지 측면에서 보았을 때 비교가능한 국내 경쟁사가 존재하지 않습니다. 첫째, 산돌구름 폰트플랫폼은 국내 최다 폰트제작자가 입점하고 있으며, 최다 폰트를 보유하고 있는 플랫폼입니다. 당사는 오랜 기간 국내외 다수의 폰트제작사들과 네트워킹을 지속하며 다양한 폰트를 입점시키고 있습니다. 둘째, 당사는 타사와 비교했을 때 가장 많은 IT개발자를 보유하고 있으며, 이를 통해 고객 친화적인 다수의 서비스를 개발 및 제공하고 있습니다. 당사는 IT역량을 활용, 트렌드에 맞는 플랫폼 업데이트를 주기적으로 출시하여 고객의 수요를 충족시키고 있습니다. 마지막으로, 당사는 라이선스 제한 폐지 및 무료폰트 확대 등으로 고객이 기존 폰트업계에 갖고 있던 저작권과 관련된 우려를 해소하고 접근성 확대를 추진하여 폰트이용자들 사이에서 높은 평판을 유지하고 있습니다. 이와 같이 다방면에서 국내에 당사와 비교가능한 경쟁업체는 존재하지 않는 것으로 판단됩니다.

폰트 플랫폼 시장은 국내전문디자이너 또는 일반사용자를 대상으로 사업을 영위하고 있습니다. 콘텐츠산업의 종류로는 출판, 만화, 음악, 영화, 게임, 애니메이션, 방송(영상), 광고, 지식정보 등이 있으며 폰트를 사용하는 전문디자이너 또는 일반사용자들은 주로 출판, 만화, 영화, 게임, 방송(영상), 지식정보 등의 업계 종사자입니다. 넓은 범위에서 해당 업계를 당사 주력시장으로 보았을 때 당사의 목표 시장 규모는 약 120.9조원이며 약 6%의 연평균 성장률로 지속적으로 성장하는 해당 시장을 고려 시, 당사의 폰트 플랫폼 사업이 성장할 수 있는 잠재력은 무궁무진하다고 판단됩니다.

기업전용폰트는 기업의 고유한 정체성과 기업 이미지를 담아 제작되며, 각 기업은 해당 폰트를 이용하여 마케팅등에 활용하고 있습니다. 산돌은 기업전용폰트를 개발하고자 하는 업계 최상위 기업 고객의 프로젝트 대다수를 당사가 수행하고 있습니다.  당사는 장기간의 업력으로 마이크로소프트, 애플, 어도비, 삼성전자, 현대카드, 배달의 민족 등 업계 최상위 기업 고객들과 기업전용폰트 프로젝트를 수행해왔습니다. 과거 당사가 수행하였던 프로젝트들은 현재 당사의 우수한 제작 사례로 간접적인 홍보효과로 이어지고 있습니다. 당사는 향후에도 기업전용 폰트 사업에서 선도적 지위를 누릴 것으로 예상됩니다.

[국내 경쟁업체 상품 예시1]

[국내 경쟁업체 상품 예시2]

최근 3년간 국내 폰트시장 점유율

(2) 경쟁업체 현황

(가) 국내 경쟁업체

1) 경쟁업체 현황

현재 국내 폰트플랫폼 시장과 커스텀 폰트 시장은 산돌, 윤디자인연구소, 폰트릭스 3사가 전체 시장을 과점하고 있습니다. 당사는 자체적으로 보유한 폰트 뿐만 아니라 국내 여타 폰트제작사의 폰트와 글로벌 폰트제작사의 폰트를 모두 유통하고 있어 폰트 라이브러리 규모 측면에서 경쟁사에 비해 강점이 있습니다. 또한 플랫폼 개발 및 운영 등 IT관련 기술부분이 경쟁사에 비해 월등하기 때문에 현재 당사의 시장점유율은 독점적인 지위를 유지하고 있으며, 앞으로도 지속적으로 확대될 것으로 예상됩니다.

2) 기술수준

폰트제작기술은 크게 디자인 능력과 이와 관련된 부가적인 기술역량으로 나누어 볼 수 있습니다. 폰트디자인역량의 경우에는 상기 3사 모두 유사한 디자인역량을 갖고 있는 것으로 판단됩니다. 한글폰트 제작과 관련된 디자인역량은 비슷하지만 당사와 다른 2개회사를 비교할 때 당사는 외국어폰트 제작역량과 IT개발역량에 강점을 갖고 있습니다. 당사의 연구소에는 중국어, 일본어, 영어폰트 제작에 강점을 갖고 있는 다수의 디자이너들이 소속되어 근무하고 있습니다. 이를 통해, 고객이 한글폰트와 다국어폰트를 함께 제작하려 할 때 산돌만의 다국어제작역량을 통해 우위를 갖고 있습니다.

추가적으로, 산돌은 별도의 IT그룹을 두어 산돌구름 폰트플랫폼 및 부가기술에 대한 연구와 개발을 지속적으로 수행하고 있으며, 존 디자인기업에서 IT플랫폼기업으로으 전환을 추구하고 있습니다. 이러한 IT 개발역량으로 고객의 요구에 맞춰 플랫폼을 운영할 수 있으며 향후 폰트 외 이미지, 음원 등 타 콘텐츠 시장으로의 확장이 용이합니다.

3) 경쟁판도 변경가능성

당사는 클라우드 폰트플랫폼인 산돌구름 출시 이후 빠르게 성장하고 있습니다. 국내 폰트시장의 성장은 대부분 당사의 폰트플랫폼인 산돌구름의 신규회원수 증가에서 기인한다고 해도 과언이 아닙니다. 하기 경쟁업체 비교 현황을 보면, 윤디자인연구소 및 폰트릭스는 성장이 정체되어 있으나 당사는 빠른속도로 성장하고 있음을 확인할 수 있습니다.

당사는 자체적으로 보유한 폰트 뿐만 아니라 국내 여타 폰트제작사의 폰트와 글로벌 폰트제작사의 폰트를 모두 유통하고 있어 폰트라이브러리 규모 측면에서 경쟁사에 비해 강점이 있습니다. 또한 플랫폼 개발 및 운영 등 IT관련 기술부분이 경쟁사에 비해 월등하기 때문에 당사의 시장점유율은 지속적으로 확대될 것으로 예상됩니다.

(나) 해외 경쟁업체

1) 경쟁업체 현황

글로벌 폰트업계는 폰트제작 전문기업인 미국의 모노타입과 일본의 모리사와 및 이미지/영상 편집프로그램 개발사에서 시작하여 폰트플랫폼으로 서비스 범위를 넓혀온 어도비(Adobe)가 주도하고 있습니다. 모노타입, 모리사와, 어도비의 경우 고객에게 폰트서비스에 대해 과금하는 방식에서는 차이가 있으나, 클라우드형 플랫폼을 기반으로 폰트를 제공한다는 공통점을 갖고 있습니다.

어도비는 기존의 어도비 포토샵, 프리미어 등의 서비스를 이용할 수 있는 어도비 클라우드 서비스 상품 구독자에게 어도비폰츠 서비스를 함께 제공하고 있습니다. 어도비는 자체적으로 폰트를 제작하지 않으며, 글로벌 주요 폰트제작사와 파트너쉽을 통한 폰트콘텐츠를 확보하고 있습니다. 어도비폰츠에는 약 190개 회사의 20,000여종의 폰트가 제공되고 있습니다. 기존 어도비 클라우드 서비스를 이용하는 고객의 입장에서는 무료로 사용할 수 있는 폰트서비스이지만, 어도비 클라우드 서비스를 사용하지 않는 고객은 해당 폰트서비스를 사용하기 위해 클라우드 서비스 전체를 구독해야 하는 단점이 있습니다.

모노타입은 미국에서 1887년에 설립된 폰트제작기업이며 세계에서 가장 오래된 폰트제작기업입니다. 모노타입은 PC용 디지털폰트가 개발되기 전부터 타자기 등 물리적 형태의 폰트가 필요했을 때부터 폰트를 제작해 왔습니다. 모노타입에서 발표한 자료에 의하면 모노타입은 전 세계 언어의 97% 이상을 지원하며, 13만여 가지 이상의 폰트를 보유하고 있습니다. 또한, 세계 300대 기업 중 약 65%가 모노타입의 폰트를 활용하여 각사의 브랜딩에 사용하고 있는 것으로 발표하였습니다. 모노타입은 산돌구름 폰트플랫폼과 유사한 'Monotype Fonts'이라는 폰트플랫폼을 운영하고 있습니다.

모리사와는 1924년에 설립된 일본의 폰트제작기업입니다. 모리사와는 1960년대 초반 세계 최초로 활자를 사용하지 않고 인화지나 필름에 직접 특정폰트의 글자를 그려서, 이를 조합하여 여러 단어 및 문장을 인쇄할 수 있게 한 기업입니다. 이를 통해 정보화시대에 출판물 발간이 확대되는데 중요한 역할을 했습니다. 모리사와는 과거 CD형식으로 폰트파일을 제공해왔으며, 2022년 기준 폰트 플랫폼을 출시는 하였지만 활성화되지 않았습니다.

2) 기술수준

IT플랫폼 기술과 관련하여, 어도비, 모노타입 그리고 당사는 클라우드형 플랫폼 방식으로 폰트를 제공하는 구독형 서비스를 운영하고 있습니다. 3사는 클라우드형 플랫폼 운영과 관련하여 유사한 수준의 기술력을 보유하고 있는 것으로 파악되며, 폰트이미지를 통한 폰트정보검색기술 등 부가기능과 관련해서도 유사한 기능을 보유하고 있는 것으로 파악됩니다. 다만, 각 언어가 가지는 폰트제작 난이도 및 복잡성의 정도에 따라 기술적 어려움에 차이가 있습니다. 이에 산돌은 다국어 폰트에 대한 AI 학습을 통해 다국어 검색서비스도 추가할 예정입니다.

모리사와의 경우 일본 국내시장에서 IT플랫폼 기술에 대한 이용자들의 수용도가 낮은 점과 IT플랫폼 개발을 위한 기술력 차이로 인해 최근까지 폰트플랫폼이 활성화되지 않고 있습니다.

3) 경쟁판도 변경가능성

어도비의 자본력을 활용한 지속적 기술투자로 어도비폰츠의 플랫폼 서비스 기능이 진화하고 있으나, 어도비의 자체적인 폰트제작 역량 부재와 무료폰트에 따른 폰트 퀄리티 확보에 한계가 있어 당사 및 모노타입과 어도비는 향후 직접적인 경쟁상대가 되지는 않을 것으로 예상됩니다. 현재 당사에서도 어도비폰트에 무료폰트 및 일부 유료폰트를 제공하고 있습니다. 하지만, 어도비에 제공하고 있는 폰트의 퀄리티는 당사 폰트플랫폼인 산돌구름을 통해 제공하는 폰트의 퀄리티에 비해 훨씬 낮은 수준입니다.

당사와 모노타입은 동일 업종에서 유사 서비스를 제공하고 있고, 높은 수준의 자체적인 폰트제작능력이 있다는 공통점이 있습니다. 다만 산돌은 한국어, 중국어 및 일본어 제작에 우수한 역량과 아시아지역에서 높은 인지도를 보유하고 있고, 모노타입은 영미권에서 오랫동안 사업을 영위하며 영미권 인지도가 높다는 차이점이 있습니다. 이러한 특성상 모노타입은 당사의 직접적인 경쟁상대가 되지 않을것으로 예상됩니다.

모리사와를 비롯하여 아시아 지역에서는 오랜 시간동안 폰트제작사업을 영위해온 기업들이 있습니다. 하지만, 당사는 최근 폰트플랫폼 산돌구름의 사업강화를 통해 폰트 제작 뿐만 아니라 폰트 유통에 대해서 국내최대 기업으로 거듭나고 있습니다. 향후 당사는 산돌구름을 통해 해외로 진출하여 통해 아시아 최대 폰트플랫폼 기업으로 성장하고자 합니다.

마. 신규사업

(1) 웹폰트 사업

가) 구독형 모델로의 전환
당사의 기존 웹용 임베딩폰트 사업은 별도의 라이선스 계약을 체결하여 고객이 특정기간 동안 특정 폰트를 이용할 수 있는 권리를 구매하는 방식으로 진행하였습니다. 하지만 이러한 사업모델은 폰트파일의 외부 유출 위험과 일시적인 사용료 지급에 따른 고객의 경제적 부담이 존재하게 되어, 당사는 이를 해결하기 위해 2023년 8월 클라우드형 플랫폼 기반의 구독형 웹폰트 서비스를 오픈하였습니다.

웹폰트사업은 산돌구름과 유사하게 고객이 웹에서 사용할 수 있는 폰트를 당사의 서버에 보관하여 스트리밍하는 방식으로 출시할 예정입니다. 고객사는 클라우드 서비스를 통해 폰트파일의 이전이 아닌 웹 호스팅 서버를 통해 웹폰트를 사용하게 되며 이를 통해 폰트 파일이 유출될 위험을 제거할 수 있습니다.

나) 종량제 가격제 도입
당사의 기존 웹폰트 사업 모델은 개인사업자나 대규모 웹사이트를 운영하는 기업고객 모두 동일한 요금을 지불하여야 서비스를 이용할 수 있었습니다. 당사는 클라우드 서비스 기술 도입을 통해 고객의 폰트사용량 즉 트래픽에 대한 관리가 가능해짐으로서 종량제 가격제 도입이 가능해졌습니다. 고객의 폰트 사용량에 따라 과금되는 구조로의 전환을 통해 고객은 비용 부담을 크게 갖지 않고 당사의 웹폰트 서비스를 이용할 수 있으며 이 과정에서 웹폰트상품에 대한 라이트유저가 확대될 것이라고 예상하고 있습니다.

다) 고객의 폰트 선택가능성 확대
당사의 기존 웹폰트 상품은 특정 폰트 파일을 고객에게 제공하는 방식으로, 외부 유출 위험이 존재합니다. 이로 인해 고객은 폰트 1종당 추가적인 위험부담 금액을 납부하여야 하였습니다. 그러나, 클라우드형 플랫폼 도입을 통해 폰트파일 유출의 위험이 감소하였으며, 당사는 고객이 어떠한 폰트를 사용하더라도 사용량에 따른 요금만 납부하면 되도록 상품을 기획하였습니다. 이를 통해, 신규 출시되는 폰트를 비롯하여 보다 다양한 폰트에 대한 고객들의 접근성이 높아지고 편의성이 확보될 수 있습니다.


(2) 이미지콘텐츠 사업

스톡이미지는 다수의 구매자가 사용할 법한 이미지들을 사전에 미리 제작한 사진·일러스트·그래픽 이미지를 말하고, 스톡이미지 서비스는 스톡이미지에 대한 사용권을 구매자들에게 대여하거나 판매하는 것을 말합니다. 스톡이미지 사업은 스톡이미지 서비스 운영사가 이미지콘텐츠를 수급하여 자사의 플랫폼을 통해 고객에게 구독형 서비스 또는 사진에 대한 이용권 매각 등과 같은 방식으로 수익을 창출하여 운영되는 사업입니다.

국내에서 스톡이미지 사업을 수행하고 있는 업체는 해외 업체를 비롯하여 10개 미만의 업체가 활동하고 있는 것으로 파악됩니다. 국내 대표 스톡이미지 기업에는 게티이미지코리아, 통로이미지, 엔파인, 유토이미지 등의 회사가 있으며 이들의 매출규모를 감안할 경우 국내 스톡이미지 시장의 규모는 약 800~1,000억 원으로 예상되며, TechNavio의 세계의 스톡 이미지 시장 2021-2025에 따르면 세계 스톡 이미지 시장의 규모는 1조 3,723억원으로 파악되고 있습니다.

폰트콘텐츠와 스톡이미지콘텐츠를 주로 소비하는 집단은 디자이너, 디자인과 파생되는 작업을 수행하는 직업군 및 기업으로 파악됩니다. 폰트콘텐츠 고객과 스톡이미지콘텐츠 고객간의 유사성이 존재하므로 당사는 양 사업간 시너지 효과 창출이 가능하다고 판단합니다. 이에 당사는 국내 최대규모의 폰트 플랫폼을 운영하는 구독형 서비스 사업자로서 습득해온 노하우와 AI 이미지 생성 및 편집 보유 기술을 활용하여 스톡이미지 구독형 서비스 사업에 진출하고자 합니다.

산돌구름 이미지플랫폼 운영 구조

(3) 음원콘텐츠 사업

기업 또는 개인이 동영상을 제작하고 Youtube를 비롯한 동영상 플랫폼에 영상을 게시하는 일이 일상화되며 BGM(Backgraound Music) 의 필요성이 증가하고 있습니다. 음원콘텐츠 사업은 음원콘텐츠 플랫폼 운영사가 음원데이터를 블록딜로 구매하여 수급하거나 또는 자사 소속 작곡가를 활용하여 지속적으로 음원을 제작하는 방식입니다. 음원콘텐츠 사업자들은 플랫폼을 통해 고객에게 구독형 서비스 제공 혹은 각 음원의 개별적 판매 등과 같은 방식으로 수익을 창출하고 있습니다.

폰트콘텐츠와 음원콘텐츠를 주로 소비하는 집단의 공통점은 영상콘텐츠를 제작하는 직업군에 속하는 고객이거나 취미로 영상을 제작하는 일반 고객인 것으로 파악됩니다. 폰트콘텐츠 고객과 음원콘텐츠 고객이 중복되기에 당사는 향후 음원콘텐츠 사업에 진출할 경우 마케팅 및 영업을 하는 과정에서 폰트 플랫폼 사업과 시너지효과를 얻을 수 있다고 생각합니다.

더불어, 국내에는 셀바이뮤직, BGM팩토리, Artlist, Epidemic Sound 등 10개 미만의 업체가 음원콘텐츠 사업을 영위하고 있으며, 이들은 연간 정액제 서비스를 통하여음원콘텐츠를 공급하고 있습니다.

따라서, 당사는 음원콘텐츠 시장에서 당사가 보유한 플랫폼 운영 및 구독형 서비스 사업 역량을 활용하여 신규 서비스를 출시하고자 합니다. 폰트 플랫폼을 운영하는 구독형 서비스 사업자로 성장해온 당사가 플랫폼 운영과 관련된 노하우를 활용할 수 있는 시장으로 판단됩니다. 당사는 오랜기간동안 콘텐츠 제작자들이 가장 선호하는 방식으로 구독형 서비스를 제공하고 있으며, 이를 통해 습득해온 노하우를 통해 최적화된 음원콘텐츠 구독형 서비스를 제공할 수 있을것으로 판단합니다.

음원콘텐츠 구독서비스 상품 정보

따라서, 당사는 음원콘텐츠 시장에서 당사가 보유한 플랫폼 운영 및 구독형 서비스 사업 역량을 활용하여 신규 서비스를 출시하고자 합니다. 폰트플랫폼을 운영하는 구독형 서비스 사업자로 성장해온 당사가 플랫폼 운영과 관련된 노하우를 활용할 수 있는 시장으로 판단됩니다. 당사는 오랜기간동안 콘텐츠 제작자들이 가장 선호하는 방식으로 구독형 서비스를 제공하고 있으며, 이를 통해 습득해온 노하우를 통해 최적화된 음원콘텐츠 구독형 서비스를 제공할 수 있을것으로 판단합니다.

산돌구름 음원플랫폼 운영 구조

바. 기타 참고 사항

당사는 2022년 10월 27일 코스닥 시장 상장과 관련하여 제5기 전반에 걸친 회사의 내부거래 및 경영상 주요거래에 대하여 내부통제 강화를 위해 KCL법무법인으로 부터 법률 검토를 받았으며, 이에 문제의 소지가 없음을 확인 받았습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

나. 요약개별재무정보

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서

2-3. 연결 자본변동표

2-4. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

2023년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 주식회사 산돌(이하"지배기업")과 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사"), 연결회사의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

1.1 지배기업의 개요

지배기업은 2018년 10월 23일 설립되어 통신판매업 및 전문디자인, 프로그램 개발업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업은 서울특별시 성동구 아차산로 17길 49에 본사를 두고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

1.2 종속기업의 개요

(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(*1) 지배기업 또는 중간지배기업이 직접 보유하고 있는 지분율입니다.
(*2) 당분기 중 추가 출자로 지분율이 변동되었습니다.
(*3) 당분기 중 신규 지분취득으로 종속기업으로 편입되었으며, 자기주식을 제외한 실질 지분율로 표시하였습니다.

(2) 당분기 중 연결대상 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기와 전분기의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1  재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' -  단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

부채는 보고기간말 현재 부채의 결제를 연기할 수 있는 실질적인 권리 보유 여부에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 그리고 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.

동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

4.1 금융상품 범주별 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

② 전기말

수준 3에 해당하는 금융상품의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기손익-공정가치금융자산

(2) 파생상품자산

(3) 파생상품부채

4.3 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품

5.1 금융상품 범주별 장부금액

5.2 금융상품 범주별 순손익

6. 관계기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(3) 관계기업투자 요약 재무정보

(4) 관계기업투자 조정 내역

7. 유형자산
 
(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(주1) 토지 및 건물은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 18참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

당분기 및 전분기 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

8. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

당분기 중 취득한 사용권자산은 200백만원(전분기: 134백만원)입니다.