분 기 보 고 서

(제 78 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
사업연도	2023년 09월 30일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 11월 14일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	(주)노루홀딩스

대 표 이 사 :	김 용 기

본 점 소 재 지 :	경기도 안양시 만안구 박달로 351
	(전 화) 02-2191-7700
	(홈페이지) http://www.norooholdings.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 재무관리 부문담당 (성 명) 방 래 근
	(전 화) 02-2191-7740

【 대표이사 등의 확인 】

확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황
- 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요 종속회사수
상장	1	-	-	1	1
비상장	30	-	-	30	5
합계	31	-	-	31	6

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
신규 연결	-	-
연결 제외	-	-
연결 제외	-	-

2. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 「주식회사 노루홀딩스」라 하고, 영문으로는 「NOROO HOLDINGS CO., LTD.」로 표기합니다.

3. 설립일자
당사는 1945년 11월 1일 설립되었으며 제조부문과 지주회사 부문으로 인적분할을 통하여 2006년 6월 1일 지주회사로 전환하였습니다.

4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
- 본사의 주소 : 경기도 안양시 만안구 박달로 351
- 전화번호 : 02-2191-7700
- 홈페이지 : http://www.norooholdings.com

5. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		미해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		해당

6. 주요 사업의 내용
주식회사 노루홀딩스는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의거한 지주회사로서 지분소유를 통하여 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업을 주된 사업의 목적으로하고 있으며 이 외 NOROO브랜드의 상표권 제공, 소유건물의 임대사업 및 사무지원과 경영컨설팅 등의 사업을 주된 사업으로 하고 있습니다.
K-IFRS 기준에 따른 연결대상 주요 종속회사들은 건축/공업용 도료 제조업((주)노루페인트, (주)노루케미칼), 자동차용 도료 제조업((주)노루오토코팅), PCM용 도료 제조업((주)노루코일코팅), 농생명 사업(농업회사법인 (주)더기반), 지주사업(NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE LTD)을 주된 사업으로 하고 있습니다.
당사의 주요 자회사들이 영위하는 주요 사업으로는 (주)노루페인트 및 (주)노루케미칼 건축/공업용 도료 제조업, (주)노루오토코팅은 자동차용 도료 제조업, (주)아이피케이는 선박용 도료 제조업이 있습니다.

기타 자세한 사항은 Ⅱ.사업의 내용을 참고하시기 바랍니다.

7. 신용평가에 관한 사항
- 공시대상기간 중 해당사항 없습니다.

8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
유가증권시장	1973년 08월 10일	해당없음	해당없음

2. 회사의 연혁

1. 회사의 본점소재지
- 경기도 안양시 만안구 박달로 351
(공시대상 기간(2019.01.01~2023.09.30) 중 본점소재지 변경사항은 없음)

2. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료 또는 해임
2019년 03월 21일	정기주총	사내이사 김동환 사외이사 권준영 상근감사 손종우	대표이사 김용기 사내이사 조용래	사내이사 장 호 사외이사 진인주 상근감사 양선모
2020년 03월 20일	정기주총	사외이사 유은상	사내이사 한원석	사외이사 김연성
2021년 03월 26일	정기주총	-	최대주주인 대표이사 한영재 사내이사 김동환 사외이사 권준영	사내이사 조용래 사내이사 김동환
2022년 03월 25일	정기주총	-	대표이사 김용기 사외이사 유은상 상근감사 손종우	-
2023년 03월 24일	정기주총	-	사내이사 한원석 사외이사 권준영	-

※ 상기 표의 임기만료 또는 해임된 경영진은 임기 만료 이전 사임한 임원을 포함하여 기재하였습니다.

3. 상호의 변경
- (주)노루홀딩스는 공시대상기간(2019.01.01~2023.09.30) 중 해당사항 없습니다.

3. 자본금 변동사항

(기준일 : 2023년 09월 30일)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	주식의 종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2022년 07월 27일	유상증자	기명식 우선주	58,309	500	17,150	-

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당분기말 (2023년 9월말)	제77기 (2022년말)	제76기 (2021년말)	제75기 (2020년말)	제74기 (2019년말)
보통주	발행주식총수	13,291,151	13,291,151	13,291,151	13,291,151	13,291,151
	액면금액	500	500	500	500	500
	자본금	8,407,575,500	8,407,575,500	8,407,575,500	8,407,575,500	8,407,575,500
우선주	발행주식총수	243,559	243,559	185,250	185,250	185,250
	액면금액	500	500	500	500	500
	자본금	121,779,500	121,779,500	92,625,000	92,625,000	92,625,000
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	8,529,355,000	8,529,355,000	8,500,200,500	8,500,200,500	8,500,200,500

4. 주식의 총수 등

- 공시서류 작성 기준일 현재, 당사의 총 발행주식수는 13,534,710주이며,
보통주 13,291,151주 및 우선주 243,559주로 구성되어 있습니다.

1. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	우선주	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		-	-	100,000,000	보통주, 우선주 구분없음
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		30,709,801	657,849	31,367,650	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		17,418,650	414,290	17,832,940	-
	1. 감자	13,894,650	321,750	14,216,400	-
	2. 이익소각	3,524,000	-	3,524,000	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	92,540	92,540	보통주 전환
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		13,291,151	243,559	13,534,710	-
Ⅴ. 자기주식수		3,042,458	171	3,042,629	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		10,248,693	243,388	10,492,081	-

2-1. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	보통주	1,282,937	-	-	-	1,282,937	-
		장내 직접 취득	우선주	171	-	-	-	171	-
		장외 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	우선주	-	-	-	-	-	-
		공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-
		공개매수	우선주	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	보통주	1,282,937	-	-	-	1,282,937	-
		소계(a)	우선주	171	-	-	-	171	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	보통주	1,774,835	-	15,314	-	1,759,521	자사주펀드사 운용수수료 중 일부처분 및 자사주펀드 내 타사 계약해지에 따른 환매 발생
		수탁자 보유물량	우선주	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	우선주	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	보통주	1,774,835	-	15,314	-	1,759,521	-
		소계(b)	우선주	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			우선주	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주	3,057,772	-	15,314	-	3,042,458	-
총 계(a+b+c)			우선주	171	-	-	-	171	-

2-2. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만주, %)

구 분	취득(처분)예상기간		예정수량 (A)	이행수량 (B)	이행률 (B/A)	결과 보고일
구 분	시작일	종료일	예정수량 (A)	이행수량 (B)	이행률 (B/A)	결과 보고일
직접 취득	-	-	-	-	-	-

2-3. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, %, 회)

구 분	계약기간		계약금액 (A)	취득금액 (B)	이행률 (B/A)	매매방향 변경		결과 보고일
구 분	시작일	종료일	계약금액 (A)	취득금액 (B)	이행률 (B/A)	횟수	일자	결과 보고일
신탁 체결	2020.10.24	2021.10.24	858	858	100.0	-	-	-
신탁 체결	2021.10.24	2022.10.24	858	858	100.0	-	-	-
신탁 체결	2022.10.24	2023.10.24	858	858	100.0	-	-	-
신탁 체결	2020.08.28	2021.02.28	571	571	100.0	-	-	-
신탁 체결	2021.02.28	2022.02.28	571	571	100.0	-	-	-
신탁 체결	2022.02.28	2023.02.28	571	571	100.0	-	-	-
신탁 체결	2023.02.28	2024.02.28	571	571	100.0	-	-	-
신탁 체결	2020.08.28	2021.02.28	2,291	2,291	100.0	-	-	-
신탁 체결	2021.02.28	2022.02.28	2,291	2,291	100.0	-	-	-
신탁 체결	2022.02.28	2023.02.28	2,291	2,291	100.0	-	-	-
신탁 체결	2023.02.28	2024.02.28	2,291	2,291	100.0	-	-	-
신탁 체결	2022.09.25	2027.09.25	500	500	100.0	-	-	-
신탁 체결	2022.10.02	2042.10.02	400	400	100.0	-	-	-
신탁 체결	2022.10.06	2042.10.06	300	300	100.0	-	-	-

※ 상기 신탁계약 체결·해지 이행현황은 신규 체결에 관한 사항이 아니라, 기체결한신탁계약의 연장 내역입니다. 관련 공시는 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr) 내주요사항보고서(자기주식취득신탁계약체결결정) 공시문서를 참고하여 주시기 바랍니다.

3. 종류주식(명칭) 발행현황

(단위 : 원)

발행일자			1988년 12월 28일
주당 발행가액(액면가액)			500	500
발행총액(발행주식수)			121,779,500	243,559
현재 잔액(현재 주식수)			121,779,500	243,559
주식의 내용	존속기간(우선주권리의 유효기간)		-
	이익배당에 관한 사항		- 보통주 보다 액면금액을 기준으로 하여 연 1%를 더 배당함
	잔여재산분배에 관한 사항		-
	상환에 관한 사항	상환권자	없음
		상환조건	-
		상환방법	-
		상환기간	-
		주당 상환가액	-
		1년 이내 상환 예정인 경우	-
	전환에 관한 사항	전환권자	없음
		전환조건 (전환비율 변동여부 포함)	-
		발행이후 전환권 행사내역	N
		전환청구기간	-
		전환으로 발행할 주식의 종류	-
		전환으로 발행할 주식수	-
	의결권에 관한 사항		- 우선주식의 의결권 없음 - 단, 정관에 의거하여 우선주식에 대하여는 당해 사업연도의 이익에서 소정의 배당을 할 수 없을 경우에는 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 함
기타 투자 판단에 참고할 사항 (주주간 약정 및 재무약정 사항 등)			-

3-1. 발행 이후 전환권 행사가 있을 경우

행사일자	전환한 종류주식 수(주)	전환된 보통주주식 수(주)
-	-	-
-	-	-

※ 우선주식의 발행일자

발행일자	주식수	내용
1988년 12월 28일	141,331주	전환사채 주식전환
1989년 03월 31일	35,841주	무상증자
1995년 01월 25일	8,078주	전환사채 주식전환
2022년 07월 27일	58,309주	유상증자
합 계	243,559주	-

5. 정관에 관한 사항

1. 정관변경이력
- 당사의 최근 정관개정일은 2021년 3월 26일이며 공시대상기간(2021년~2023년
09월 30일) 중 당사의 정관변경 이력은 아래와 같습니다.

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2021년 03월 26일	제75기 정기주주총회	1. 배당기산일 관련 규정 폐지 - 내용 : 구주와 신주 발행 시기에 따른 배당, 의결권 행사 차별 폐지 - 조항 : 제6조의3, 제6조의4, 제7조의3, 제7조의4, 제12조, 제13조, 제42조 2. 전자증권법 관련 정관 정비 - 내용 : 주식,사채 전자등록제도 시행에 따른 주주명부 관리 등 업무변경 - 조항 : 제9조, 제10조, 제11조, 제13조2 3. 전자투표제 활성화 - 내용 : 전자투표시 도입시 감사 선임 결의요건 완화 - 조항 : 제26조	- 상법 개정 - 전자증권법 시행 - 상법 개정

2. 사업목적현황

구 분	사업목적	사업영위 여부
1	자회사의 지분소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업	영위
2	자회사 등(자회사, 손자회사 및 손자회사가 지배하는 회사를 포함한다. 이하 같다)에 대한 자금 및 업무지원 사업	영위
3	자회사 등에 자금지원을 위한 자금조달 사업	미영위
4	자회사 등과 상품의 공동개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원사업	미영위
5	자회사 등에 대한 구매대행업	미영위
6	경영자문 및 컨설팅업	영위
7	연구 및 기술개발과 기술정보의 제공업	영위
8	시장조사 및 경영상담업	영위
9	브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업	영위
10	수출입업 및 동 대행업	미영위
11	부동산 개발업	미영위
12	부동산 임대 및 창고업	영위
13	건축 및 도장업	미영위
14	도료,합성수지,안료,잉크의 제조 및 판매업	미영위
15	인쇄재료 기계의 제조 및 판매업	미영위
16	각판식 인쇄업	미영위
17	인터넷을 통한 전자상거래업	미영위
18	위 각호에 관련된 투자 및 부대사업	영위

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 근거한 지주회사로서 지분소유를 통하여 자회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하고 있으며 5개의 사업부문 아래 국내외 총 31개의 종속기업으로 구성된 기업입니다.

당사의 2023년 9월말 별도재무제표 기준 영업수익은 총 192억원으로 전년 동기 대비 2% 상승하였습니다. 세부적으로는 배당수익 152억원, 수입수수료 33억원, 임대수익 7억원으로 구성되어 있습니다.
연결재무제표 기준 매출액은 총 9,181억원으로 전년 동기 대비 22% 증가하였습니다. 주요 종속회사의 매출액(별도 기준)은 (주)노루페인트 5,180억원, (주)노루오토코팅 2,419억원, (주)노루코일코팅 1,029억원, (주)노루케미칼 1,025억원, 농업회사법인(주)더기반 117억원, NOROO Holdings Singapore PTE LTD는 없습니다.

사업부문별로 보면, 주요 생산 및 판매하는 도료제품의 성격에 따라 건축/공업용 도료부문에 (주)노루페인트, (주)노루케미칼 등 6개사, 자동차용 도료부문에 (주)노루오토코팅 등 10개사, PCM용 도료부문에 (주)노루코일코팅 등 2개사가 있으며 농생명부문에 농업회사법인 (주)더기반 등 5개사가 있으며 (주)노루홀딩스를 포함한 국내외사업회사 9개사가 기타부문을 구성하고 있습니다.

☞ 사업부문별 자세한 사항은 '7. 기타 참고사항'의 '2. 사업부문별 요약 재무현황' 항목을 참고하시기 바랍니다.

당사의 재무제표 상 자회사 장부가액을 기준으로 순차적으로 누적한 가액이 75%에 해당하는 주요 자회사는 총 4개사로 (주)노루페인트, (주)노루오토코팅, (주)노루케미칼, (주)아이피케이입니다.
각 주요 자회사는 (주)노루페인트와 (주)노루케미칼은 '순&수' 등의 건축/공업용 도료, (주)노루오토코팅은 자동차용 도료, (주)아이피케이는 선박용 도료를 생산하고 있습니다.

☞ 주요자회사의 자세한 사항은 '7. 기타 참고사항'의 '3. 주요자회사 요약 재무현황' 항목을 참고하시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

1. 주요 제품 매출
당사는 건축/공업용 도료, 자동차용 도료, 선박용 도료 등을 제조 판매하고 있습니다. 아울러 농업회사법인을 통하여 참외, 고추 등 종자를 생산 판매하고 있습니다.

보고서작성기준일 현재 사업부문별 주요 제품의 매출액 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

부문	주요제품	매출액	비중	주요종속회사
건축/공업용 도료	공업용도료, 건축용도료	603,720	65.8	(주)노루페인트 (주)노루케미칼
자동차용 도료	자동차도료	335,837	36.6	(주)노루오토코팅
PCM용 도료	PCM 강판용도료	167,232	18.2	(주)노루페인트 (주)노루코일코팅
농생명	종자사업, 온실시설	16,877	1.8	농업회사법인 (주)더기반
기타	지주회사, 물류, 운송 등	64,623	7.0	NOROO Holdings Singapore PTE. LTD.
연결조정		(270,215)	(29.4)
합계		918,074	100.0

※ 각 부문별 매출액은 부문간 내부거래를 포함하고 있습니다.
※ 세부 제품별 매출은 '4. 매출 및 수주상황' 항목을 참고하시기 바랍니다.

2. 주요 제품 등의 가격 변동 현황
2023년 3분기까지 건축용 도료의 판매가격은 전년대비 1% 하락, 2022년은 2021년대비 17% 상승하였으며, 공업용 도료의 판매가격은 전년대비 1% 상승, 2022년은 2021년 대비 21% 상승하였고, PCM용 도료의 판매가격은 전년대비 6% 상승, 2022년은 2021년 대비 17% 상승하였으며, 종자의 판매가격은 전년대비 2% 상승, 2022년은 2021년 대비 8% 상승하였습니다.

3. 주요 자회사 제품 및 서비스
① 주요 자회사 제품매출

(단위 : 백만원)

법인명	주요제품	주요상표	매출액
(주)노루페인트	건축/공업용 도료	순&수, 크린탄 등	517,990
(주)노루오토코팅	자동차용 도료	RF-7000 등	241,863
(주)노루케미칼	건축용 도료	순&수 등	102,459
(주)아이피케이	선박/중방식용 도료	International, Chartek	135,790

※ 주요 자회사의 세부 제품별 매출은 '4. 매출 및 수주상황' 항목을 참고하시기 바랍니다.

② 자회사의 주요 제품 가격변동 현황
2023년 3분기까지 (주)노루페인트의 주요 제품인 건축용 도료의 평균가격은 전년대비 1% 하락, 2022년은 2021년 대비 17% 상승하였으며, 공업용 도료의 평균가격은전년대비 2% 상승, 2022년은 2021년 대비 21% 상승하였고, (주)노루오토코팅의 주요 제품인 자동차용 도료의 평균가격은 전년대비 17% 상승, 2022년은 2021년 대비 16% 상승하였고, (주)노루케미칼의 주요 제품인 건축용 도료의 평균가격은 전년대비 2% 하락, 2022년은 2021년 대비 18% 상승하였고, (주)아이피케이의 주요 제품인 선박용 도료의 평균가격은 전년대비 2% 상승, 2022년은 2021년 대비 8% 하락하였습니다.

3. 원재료 및 생산설비

1. 주요 원재료 현황
당사의 건축/공업용 도료 부문의 (주)노루페인트, (주)노루케미칼은 수지, 안료, 용제 및 첨가제 등을 국도화학(주), 에스케이피유코어 주식회사 등에서 공급받고 있으며, 자동차도료부문의 (주)노루오토코팅은 수지 및 안료 등을 국도화학(주), BASF 등에서 공급받고 있습니다.
PCM 도료 부문의 (주)노루코일코팅은 주요 원재료 수지 등을 (주)엔아이씨티 등을 통해서 공급받고 있으며, 농생명 부문의 농업회사법인 (주)더기반은 나종자를 Ananta Vegetable Seeds Pvt.Ltd 등을 통하여 공급받고 있습니다.
부문별 원재료의 매입액 및 비중 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

영업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	주요 매입처	회사와의 특수한 관계여부
건축/공업용 도료 등	원재료	수지	도료제조	126,262	32.6	국도화학(주)	해당사항 없음
		안료	도료제조	53,728	13.9	SHANDONG DAWN TITANIUM INDUSTRY CO.,LTD.	해당사항 없음
		용제	도료제조	57,913	14.9	지에스칼텍스(주) 여수공장	해당사항 없음
		첨가제	도료제조	105,120	27.1	에스케이피유코어 주식회사	해당사항 없음
		기타	도료제조	44,434	11.5	(주)대륙제관	해당사항 없음
자동차용 도료	원재료	수지	도료제조	41,716	38.6	국도화학(주)	해당사항 없음
		안료	도료제조	26,020	24.1	BASF	해당사항 없음
		용제	도료제조	9,798	9.1	(주)경산씨앤티	해당사항 없음
		첨가제	도료제조	9,900	9.2	BYK	해당사항 없음
		기타	도료제조	20,557	19.0	(주)엘지화학	해당사항 없음
PCM용 도료	원재료	수지	도료제조	22,526	65.6	하나상사	해당사항 없음
		안료	도료제조	5,334	15.5	(주)엔아이씨티	해당사항 없음
		용제	도료제조	2,113	6.2	(주)켐트로닉스	해당사항 없음
		첨가제	도료제조	2,759	8.0	(주)에프티씨코리아	해당사항 없음
		기타	도료제조	1,590	4.7	오제이씨(주)울산공장	해당사항 없음
농생명	원재료	나종자	종자생산	2,685	100.0	농업회사법인 주식회사 다나	해당사항 없음

※ 상기 원재료 매입비율은 부문간 매입액을 포함하고 있습니다.

2. 주요 원재료 등의 가격변동 추이
2023년 3분기까지 수지의 구매가격은 전년대비 8% 하락, 2022년은 2021년 대비 11% 상승하였으며, 안료의 구매가격은 전년대비 8% 하락, 2022년은 2021년 대비 8% 상승하였고, 용제의 구매가격은 전년대비 12% 하락, 2022년은 2021년 대비 7% 상승하였습니다.

3. 생산 및 설비
① 생산능력, 생산실적 가동율

(단위 : 톤, %)

사업부문	주요종속회사	구분	2023년 3분기	2022년	2021년
건축/공업용 도료 등	(주)노루페인트 (주)노루케미칼	생산능력	153,125	209,527	175,055
		생산실적	146,210	184,183	202,962
		가동율	95.5	87.9	115.9
자동차용 도료	(주)노루오토코팅	생산능력	30,430	34,942	36,471
		생산실적	29,268	30,539	25,899
		가동율	96.2	87.4	71.0
PCM용 도료	(주)노루코일코팅	생산능력	7,012	9,802	9,405
		생산실적	7,237	9,393	10,745
		가동율	103.2	95.8	114.2
농생명	농업회사법인 (주)더기반	생산능력	86	115	115
		생산실적	24	31	20
		가동율	27.8	26.6	17.4

② 생산설비 등 현황

(단위 : 백만원)

자산	소유형태	소재지	구분 (㎡)	기초장부가액	당기 증가감소		기타증감	당기상각	기말장부가액	비고
자산	소유형태	소재지	구분 (㎡)	기초장부가액	증가	감소	기타증감	당기상각	기말장부가액	비고
토 지	자가소유	안양 등	269,578	295,557	-	(424)	(388)	-	294,745	253,908
건 물	자가소유	안양 등	148,680	69,271	151	(4)	3,658	(2,743)	70,333	38,228
구 축 물	자가소유	안양 등	-	14,032	238	-	154	(826)	13,598
기계장치	자가소유	안양 등	-	28,855	2,798	(24)	7,719	(5,575)	33,773
차량운반구	자가소유	안양 등	-	1,551	226	(83)	109	(460)	1,343
기타유형자산	자가소유	안양 등	-	18,235	5,033	(33)	12,456	(6,606)	29,085
건설중인자산	자가소유	안양 등	-	22,981	3,843	-	(24,871)	-	1,953
합 계				450,482	12,289	(568)	(1,163)	(16,210)	444,830

※ 상기 생산설비의 현황은 연결 기준으로 작성되었습니다.

※ 상기 생산설비에 대한 담보권 제공 내역은 Ⅲ.재무에관한사항-3.연결재무제표 주석-36. 우발상황 및 약정사항을 참조하여 주시기 바랍니다.

※ 상기 생산설비는 투자부동산을 제외한 현황입니다.

※ 토지와 건물 이외의 자산들은 객관적인 시가 자료가 없어 기재를 생략합니다.
※ 기타 증감은 유형자산의 타계정 대체 및 외화환산의 금액의 합산액입니다.
(비고) 토지의 시가는 2023년도 국토해양부가 고시한 개별공시지가 입니다.
건물의 시가는 2023년도 지방세 과세시가표준액입니다.

③ 보고서 작성일 현재 중요한 시설투자 계획

(단위 : 백만원)

사업부문	구 분	투자기간	투자대상 자산	투자효과	총투자액	기투자액 (당기분)	향후 투자액	비 고
건축/공업용 도료 등	신설(*)	2012.12 ~ 2025.03	연구소 신설	공장부지 효율적 이용 및 연구소 신축을 통한 기술중심 경영체계 구축	38,030	(2,387) (-)	35,643	총 투자액 및 향후 투자기간은 용역진행 상황에 따라 변동될수 있음
합 계				-	38,030	(2,387)	35,643	-

(*) 당사 건축/공업용 도료 등 사업부문의 주요종속회사인 (주)노루페인트는 2013년 10월과 2020년 03월 두차례에 걸쳐 연구소 신설투자와 관련하여, 시장환경 변화와 안양공장 재배치계획과 연계한 신규시설 투자의 병행을 위하여 투자기간을 연장하기로 결정하였습니다. (투자기간 : 2012년 12월 ~ 2025년 03월)

4. 주요자회사 원재료 및 생산설비

가. (주)노루페인트

가-1. 주요 원재료 현황
부문별 원재료의 매입액 및 비중 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	주요 매입처	회사와의 특수한 관계여부
상품	신나 등	도료제조	116,434	29.8	(주)노루케미칼	계열 회사
원재료	수지	도료제조	73,819	18.9	국도화학(주)	해당사항 없음
	안료	도료제조	44,303	11.3	SHANDONG DAWN TITANIUM INDUSTRY CO.,LTD.	해당사항 없음
	용제	도료제조	24,889	6.4	지에스칼텍스(주) 여수공장	해당사항 없음
	첨가제	도료제조	96,878	24.8	에스케이피유코어 주식회사	해당사항 없음
	기타	도료제조	34,822	8.8	(주)대륙제관	해당사항 없음
합계			391,145	100.0

가-2. 주요 원재료 등의 가격변동 추이
2023년 3분기까지 수지의 구매가격은 전년대비 10% 하락, 2022년은 2021년 대비 9% 상승하였으며, 안료의 구매가격은 전년대비 9% 하락, 2022년은 2021년 대비 7% 상승하였고, 용제의 구매가격은 전년대비 12% 하락, 2022년은 2021년 대비 9% 상승하였습니다.

가-3. 생산 및 설비
① 생산능력, 생산실적 가동율

(단위 : 톤, %)

구분	2023년 3분기	2022년	2021년
생산능력	109,365	151,972	118,674
생산실적	102,554	128,613	145,797
가동율	93.8	84.6	122.9

(1) 생산능력의 산출근거

1) 산출기준

- 최대설비생산 CAPACITY의 환산액
2) 산출방법

- (전년 설비 평균 B/S ÷ B/S 가동시간) × 가동시간 × 연간 근무일수
× (1- Loss)

② 생산설비 등 현황

(단위 : 백만원)

자산	소유형태	소재지	구분 (㎡)	기초장부가액	당기 증가감소		기타증감	당기상각	기말장부가액	비고
자산	소유형태	소재지	구분 (㎡)	기초장부가액	증가	감소	기타증감	당기상각	기말장부가액	비고
토 지	자가소유	안양 등	188,711	212,382	-	(424)	197	-	212,155	215,785
건 물	자가소유	안양 등	77,031	15,138	-	-	(14)	(797)	14,327	12,542
구 축 물	자가소유	안양 등	-	10,593	214	-	110	(580)	10,337
기계장치	자가소유	안양 등	-	18,136	1,787	-	387	(3,226)	17,084
차량운반구	자가소유	안양 등	-	410	42	-	-	(82)	370
기타유형자산	자가소유	안양 등	-	13,022	3,366	-	385	(3,202)	13,571
건설중인자산	자가소유	안양 등	-	220	788	-	(884)	-	124
합 계				269,901	6,197	(424)	181	(7,887)	267,968

※ 상기 생산설비는 페인트 사업에 사용되며 소유형태는 자가소유 입니다.
※ 토지와 건물 이외의 자산들은 객관적인 시가 자료가 없어 기재를 생략합니다.
(비고) 토지의 시가는 2023년도 국토해양부가 고시한 개별공시지가 입니다.
건물의 시가는 2023년도 지방세 과세시가표준액입니다.

③ 보고서 작성일 현재 중요한 시설투자 계획

(단위 : 백만원)

사업부문	구 분	투자기간	투자대상 자산	투자효과	총투자액	기투자액 (당기분)	향후 투자액	비 고
건축/공업용 도료 등	신설(*)	2012.12 ~ 2025.03	연구소 신설	공장부지 효율적 이용 및 연구소 신축을 통한 기술중심 경영체계 구축	38,030	(2,387) (-)	35,643	총 투자액 및 향후 투자기간은 용역진행 상황에 따라 변동될수 있음
합 계				-	38,030	(2,387)	35,643	-

나. (주)노루케미칼

나-1. 주요 원재료 현황
부문별 원재료의 매입액 및 비중 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	주요 매입처	회사와의 특수한 관계여부
원재료	수지	도료제조	41,129	45.4	(주)노루페인트	계열 회사
	안료	도료제조	6,146	6.8	케무어스코리아 주식회사	해당사항 없음
	용제	도료제조	31,048	34.3	지에스칼텍스(주)	해당사항 없음
	첨가제	도료제조	5,254	5.8	(주)흥산화성	해당사항 없음
	기타	도료제조	6,918	7.7	(주)대륙제관	해당사항 없음
합계			90,495	100.0

나-2. 주요 원재료 등의 가격변동 추이
2023년 3분기까지 수지의 구매가격은 전년대비 1% 하락, 2022년은 2021년 대비 23% 상승하였으며, 안료의 구매가격은 전년대비 2% 하락, 2022년은 2021년 대비 25% 상승하였고, 용제의 구매가격은 전년대비 10% 하락, 2022년은 2021년 대비 16% 상승하였습니다.

나-3. 생산 및 설비
① 생산능력, 생산실적 가동율

(단위 : 톤, %)

구분	2023년 3분기	2022년	2021년
생산능력	37,532	49,400	47,799
생산실적	38,228	48,132	48,831
가동율	101.9	97.4	102.2

② 생산설비 등 현황

(단위 : 백만원)

자산	소유형태	소재지	구분 (㎡)	기초장부가액	당기 증가감소		기타증감	당기상각	기말장부가액	비고
자산	소유형태	소재지	구분 (㎡)	기초장부가액	증가	감소	기타증감	당기상각	기말장부가액	비고
토 지	자가소유	안산	22,726	23,384	-	-	-	-	23,384	21,659
건 물	자가소유	안산	13,889	2,931	35	-	-	(196)	2,770	3,016
구 축 물	자가소유	안산	-	391	-	-	-	(23)	368
기계장치	자가소유	안산	-	3,532	370	-	-	(525)	3,377
차량운반구	자가소유	안산	-	27	-	-	-	(4)	23
기타유형자산	자가소유	안산	-	871	125	-	-	(223)	773
건설중인자산	자가소유	안산	-	-	28	-	-	-	28
합 계				31,136	558	-	-	(971)	30,723

다. (주)노루오토코팅

다-1. 주요 원재료 현황
원재료의 매입액 및 비중 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	주요 매입처	회사와의 특수한 관계여부
원재료	수지	도료제조	41,716	38.6	국도화학(주)	해당사항 없음
	안료	도료제조	26,020	24.1	BASF	해당사항 없음
	용제	도료제조	9,798	9.1	(주)경산씨앤티	해당사항 없음
	첨가제	도료제조	9,900	9.2	BYK	해당사항 없음
	기타	도료제조	20,557	19.0	(주)엘지화학	해당사항 없음
합계			107,991	100.0

다-2. 주요 원재료 등의 가격변동 추이
2023년 3분기까지 수지의 구매가격은 전년대비 1% 상승, 2022년은 2021년 대비 22% 상승하였으며, 안료의 구매가격은 전년대비 26% 상승, 2022년은 2021년 대비 49% 상승하였고, 용제의 구매가격은 전년대비 10% 하락, 2022년은 2021년 대비 4% 상승하였습니다.

다-3. 생산 및 설비
① 생산능력, 생산실적 가동율

(단위 : 톤, %)

구분	2023년 3분기	2022년	2021년
생산능력	30,430	34,942	36,471
생산실적	29,268	30,539	25,899
가동율	96.2	87.4	71.0

② 생산설비 등 현황

(단위 : 백만원)

자산	소유형태	소재지	구분 (㎡)	기초장부가액	당기 증가감소		기타증감	당기상각	기말장부 가액	비고
자산	소유형태	소재지	구분 (㎡)	기초장부가액	증가	감소	기타증감	당기상각	기말장부 가액	비고
토 지	자가소유	화성 등	41,790	16,129	-	-	(478)	-	15,651	14,987
건 물	자가소유	화성 등	45,356	27,772	115	(4)	(762)	(760)	26,361	18,318
구 축 물	자가소유	화성 등	-	1,058	13	-	-	(102)	969
기계장치	자가소유	화성 등	-	3,440	405	-	7,268	(1,139)	9,974
차량운반구	자가소유	화성 등	-	179	22	(70)	96	(66)	161
기타유형자산	자가소유	화성 등	-	1,199	481	(3)	19	(432)	1,264
건설중인자산	자가소유	화성 등	-	7,307	611	-	(7,882)	-	36
합 계				57,084	1,647	(77)	(1,739)	(2,499)	54,416

라. (주)아이피케이

라-1. 주요 원재료 현황
부문별 원재료의 매입액 및 비중 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	주요 매입처	회사와의 특수한 관계여부
상품	신나 등	도료제조	1,877	1.9	대성특수유화	해당사항 없음
원재료	수지	도료제조	41,337	40.8	국도화학(주)	해당사항 없음
	경화제	도료제조	34,731	34.3	Evonik	해당사항 없음
	기타	도료제조	14,448	14.3	BASF	해당사항 없음
부재료	기타	도료제조	8,959	8.7	한일제관	해당사항 없음
합계			101,352	100.0

라-2. 주요 원재료 등의 가격변동 추이
2023년 3분기까지 수지의 구매가격은 전년대비 34% 하락, 2022년은 2021년 대비 23% 하락하였으며, 안료의 구매가격은 전년과 동일하며, 2022년은 2021년 대비 30% 상승하였고, 첨가제의 구매가격은 전년대비 35% 상승, 2022년은 2021년 대비 59% 상승하였습니다.

라-3. 생산 및 설비
① 생산능력, 생산실적 가동율

(단위 : ㎘, %)

구분	2023년 3분기	2022년	2021년
생산능력	24,000	29,500	28,000
생산실적	21,151	27,924	27,636
가동율	88.1	94.7	98.7

② 생산설비 등 현황

(단위 : 백만원)

자산	소유형태	소재지	구분 (㎡)	기초장부가액	당기 증가감소		기타증감	당기상각	기말장부가액	비고
자산	소유형태	소재지	구분 (㎡)	기초장부가액	증가	감소	기타증감	당기상각	기말장부가액	비고
토 지	자가소유	칠서	49,652	9,578	-	-	-	-	9,578	15,710
건 물	자가소유	칠서	13,641	10,096	-	-	-	(407)	9,689	3,899
구 축 물	자가소유	칠서	-	500	132	-	-	(46)	586
기계장치	자가소유	칠서	-	2,495	1,587	-	-	(759)	3,323
차량운반구	자가소유	칠서	-	143	114	-	-	(49)	208
기타유형자산	자가소유	칠서	-	364	-	(5)	-	(95)	264
건설중인자산	자가소유	칠서	-	2,357	922	-	-	-	3,279
합 계				25,533	2,755	(5)	-	(1,356)	26,927

4. 매출 및 수주상황

1. 부문별 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	2023년 3분기	2022년 연간	2021년 연간
건축/공업용 도료 등	제품	내수	374,862	492,845	461,489
		수출	51,304	57,935	46,949
		소계	426,166	550,780	508,438
	상품	내수	156,241	201,225	203,850
		수출	21,313	24,328	22,885
		소계	177,554	225,554	226,735
자동차용 도료	제품	내수	90,323	71,131	53,326
		수출	81,533	67,050	57,145
		소계	171,856	138,181	110,471
	상품	내수	142,724	56,759	28,888
		수출	20,978	5,612	2,423
		소계	163,702	62,371	31,311
	기타	내수	84	-	-
		수출	195	218	-
		소계	279	218	-
PCM용 도료	제품	내수	98,399	111,221	110,327
		수출	2,269	13,630	13,391
		소계	100,668	124,851	123,718
	상품	내수	59,863	68,378	63,748
		수출	6,551	12,307	16,523
		소계	66,414	80,684	80,271
	기타	내수	-	-	-
		수출	150	-	-
		소계	150	-	-
농생명부문	제품	내수	6,958	14,357	11,047
		수출	4,645	5,390	4,651
		소계	11,603	19,747	15,698
	상품	내수	3,024	5,462	4,310
		수출	931	-	-
		소계	3,955	5,462	4,310
	기타	내수	838	1,826	1,500
		수출	481	519	7
		소계	1,319	2,344	1,507
기타부문	제품	내수	-	-	-
		수출	-	-	-
		소계	-	-	-
	상품	내수	10,780	14,471	13,347
		수출	-	-	-
		소계	10,780	14,471	13,347
	기타	내수	53,843	67,992	61,246
		수출	-	-	-
		소계	53,843	67,992	61,246
단순합계	제품	내수	570,542	689,554	636,189
		수출	139,751	144,005	122,136
		소계	710,293	833,559	758,325
	상품	내수	372,632	346,295	314,143
		수출	49,773	42,247	41,831
		소계	422,405	388,542	355,974
	기타	내수	54,765	69,817	62,746
		수출	826	737	7
		소계	55,591	70,554	62,753
합 계		내 수	997,939	1,105,666	1,013,078
		수 출	190,350	186,989	163,974
		연결조정	(270,215)	(254,755)	(221,838)
		합 계	918,074	1,037,900	955,214

※ 상기 매출실적은 연결실체에 포함되는 종속회사의 단순합산금액을 기준으로 작성하였습니다.

2. 판매전략 및 판매방법
당사 및 종속회사는 고부가가치 제품개발 및 시장고급화를 유도하고 수요자 중심의 제품개발을 통하여 시장점유율을 증대시키기 위하여 노력하고 있습니다.

3. 주요자회사 매출 및 수주상황

가. (주)노루페인트

가-1. 매출실적

(단위 : 백만원)

매출유형	품 목		2023년 3분기	2022년 연간	2021년 연간
제품	도료	내 수	318,661	415,630	400,269
		수 출	31,747	39,249	31,287
		합 계	350,408	454,879	431,556
상품	신나 외	내 수	148,729	188,943	192,947
		수 출	18,853	24,004	22,450
		합 계	167,582	212,947	215,397
합 계		내 수	467,390	604,573	593,216
		수 출	50,600	63,253	53,737
		합 계	517,990	667,826	646,953

가-2. 판매방법

① 판매경로

구분	판매경로	매출액 비중
일반판매	회사 → 특약점 → 일반수요자	41.4%
주문판매	회사 → 실수요자	48.8%
수출판매	LOCAL 및 직수출	9.8%

② 판매방법

(주)노루페인트는 특약점과 실수요자와의 판매가 주를 이루고 있으며 판매대금은 현금 또는 어음 등으로 수취하고 있습니다. 제품관련 부대비용은 거래선의 사업장까지 제품을 운반하는데 소요되는 운반비는 (주)노루페인트가 부담하고 있습니다.

③ 판매전략

㉠ 고부가가치 제품개발 및 시장고급화 유도

㉡ 수요자 중심의 제품개발
㉢ 녹색 신시장 개척 및 유통채널 선점을 통한 점유율 증대

④ 주요매출처

기업명	매출 비중
(주)노루코일코팅	10.9%
(주)노루오토코팅	1.6%
(주)노루케미칼	1.3%

⑤ 수주현황

(단위 : 톤, 백만원)

품목	수주 일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
품목	수주 일자	납기	수량	금액	수량	금액	수량	금액
칼라강판용 도료 및 관련제품 (주1)	2023.05.15	2023년 01월01일 ~ 2023년 12월 31일	14,038	80,792	8,536	62,390	5,502	18,402
합 계			14,038	80,792	8,536	62,390	5,502	18,402

(주1) 거래상대방 : (주)노루코일코팅

※ 상기 계약은 계약체결 시 거래금액이 확정된 것은 아니며, 계열회사의 판매상황에 따라 발주하는 수량만을 공급하는 계약으로, 계약기간동안의 수주총액 및 기납품액은 당사의 사업계획에 의거한 금액이므로 양사의 시장상황 및 영업환경 등 부득이한 사정에 따라 변동가능합니다. 또한 수주일자는 계약체결일이며 납기일은 계약의 시작일과 종료일입니다.
수주총액 - 1) 금액 : 추정치
2) 수량 : 추정치
기납품액 - 1) 금액 : 실제치
2) 수량 : 실제치

나. (주)노루케미칼

나-1. 매출실적

(단위 : 백만원)

매출유형	품 목		2023년 3분기	2022년 연간	2021년 연간
제품	도료 외	내 수	89,982	118,397	103,224
		수 출	10,241	9,418	7,276
		합 계	100,223	127,815	110,500
상품	도료, 신나 외	내 수	2,236	1,365	1,424
		수 출	-	-	-
		합 계	2,236	1,365	1,424
합 계		내 수	92,218	119,762	104,648
		수 출	10,241	9,418	7,276
		합 계	102,459	129,180	111,924

나-2. 판매방법

① 판매조직 및 판매방법
생산부문과 그룹사가 직접 소통하는 최적화된 판매구조를 구축하고 있습니다.

② 주요매출처

기업명	매출 비중
(주)노루오토코팅	41.6%
(주)노루페인트	40.2%
(주)노루알앤씨	15.2%

다. (주)노루오토코팅

다-1. 매출실적

(단위 : 백만원)

매출유형	품 목		2023년 3분기	2022년 연간	2021년 연간
제품	도료 외	내 수	90,323	71,131	53,326
		수 출	81,533	67,050	57,145
		합 계	171,856	138,181	110,471
상품	원재료 외	내 수	48,750	27,705	17,997
		수 출	20,978	5,612	2,423
		합 계	69,728	33,317	20,420
합 계		내 수	139,073	98,836	71,323
		수 출	102,511	72,662	59,568
		합 계	241,584	171,498	130,891

다-2. 판매방법

① 판매경로

구분	판매경로	매출액 비중
주문판매	회사 → 실수요자	57.5%
수출판매	LOCAL 및 직수출	42.5%

② 판매방법

(주)노루오토코팅은 자동차사 직거래판매가 주를 이루고 있습니다.

③ 판매전략

제품 다변화 및 해외지역 판매증대, 고부가가치 상품 판매확대

라. (주)아이피케이

라-1. 매출실적

(단위 : 백만원)

매출유형	품 목		2023년 3분기	2022년 연간	2021년 연간
제품	선박/ 중방식용 도료	내수	30,504	43,459	31,044
		수출	103,417	128,273	107,829
		합계	133,921	171,732	138,873
상품	선박/ 중방식용 도료	내수	157	122	327
		수출	1,712	2,464	2,853
		합계	1,869	2,586	3,180
합 계		내수	30,661	43,581	31,371
		수출	105,129	130,737	110,682
		합계	135,790	174,318	142,053

라-2. 판매방법

판매는 주요 조선사 및 건설업체를 중심으로 하여 일반판매, 수출판매 및 회원사 판매의 경로로 이루어 지고 있으며 방오, 방청, 내마모성 및 특수 내화도료 시장에서 친환경 고성능 제품(Eco Premium Solution)개발 및 판매에 주력하고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

1. 시장위험과 위험관리

① 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 위안화 및 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
당사의 경영진은 연결실체 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.
공시서류 작성기준일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요통화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	USD		CNY		JPY
구분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
손익영향	4,298	(4,298)	520	(520)	(87)	87

※ 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 가격위험

당사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 상품가격위험에는 노출되어 있지않습니다.

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 시장성 있는 지분증권의 가격의 상승(10%) 또는 하락(10%)이 연결실체의 자본에 미치는 영향은 115,701천원(전기
102,240천원) 증가 및 감소(법인세 효과 반영전)입니다.

③ 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 이러한 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.
공시서류 작성기준일 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다.각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 10bp의 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최대 34백만원(전기: 63백만원)증가 및 감소입니다.

2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황
공시서류 작성기준일 현재 당사는 차입금과 관련한 통화스왑 4건을 체결하고 있으며관련 자산, 부채 장부금액 및 평가손익은 다음과 같습니다.

① 파생상품 계약체결 현황

1) 통화스왑

(단위 : 천달러, 천원)

계약처	매수금액	매도금액	계약 실행일	만기일	지급이자율	수취이자율
국민은행	USD 10,000	KRW 11,900,000	2021-10-07	2023-10-06	고정금리(2.8%)	변동금리(USD Libor(3M)+1.74%)
신한은행	USD 4,417	KRW 5,000,000	2021-06-30	2024-06-28	고정금리(2.77%)	고정금리(2.259%)
신한은행	USD 4,175	KRW 5,000,000	2022-01-25	2025-01-17	고정금리(3.21%)	고정금리(2.808%)수취
KEB하나은행	USD 4,000	KRW 4,784,000	2022-01-26	2025-01-24	고정금리(3.29%)	고정금리(2.880%)수취

② 파생상품의 평가손익 현황

(단위 : 백만원)

거래목적	파생상품종류	평가이익	평가손실
매매목적	통화스왑	1,639	-

3. 주요자회사의 위험관리 및 파생거래

가. (주)노루페인트

가-1. 시장위험과 위험관리

① 외환위험

(주)노루페인트는 외환위험, 특히 주로 미국달러화 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. (주)노루페인트는 금융기관과의 통화선도 거래를 통해 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하고 미국달러화 및 중국 위안화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	USD		CNY
구분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
손익영향	289	(289)	295	(295)

※ 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. (주)노루페인트의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 이러한 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

(주)노루페인트는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, (주)노루페인트는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 0.1% 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 당분기에는 없으며 (전기 : 없음) 시뮬레이션은 최대 잠재적 손실가능액이 경영진에 의해 정해진 한도보다 작다는 것을 확인하기 위하여 매 보고기간말 마다실시하고 있습니다.

가-2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황
공시서류 작성기준일 현재 당사는 통화스왑 1건을 체결하고 있으며 관련 자산, 부채 장부금액 및 평가손익은 다음과 같습니다.

① 파생상품 계약체결 현황
1) 통화스왑

(단위 : 천달러)

거래목적	파생상품종류	계약내용
매매목적	통화스왑	총 계약금액 : USD 10,000 지급 : 고정-2.8% 수취 : 변동-USD LIBOR(3M)+1.74% (USD→KRW 스왑)

② 파생상품의 평가손익 현황

(단위 : 백만원)

거래목적	파생상품종류	평가이익	평가손실
매매목적	통화스왑	618	-

나. (주)노루케미칼

나-1. 시장위험과 위험관리

① 외환위험

(주)노루케미칼은 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. (주)노루케미칼의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요통화에 대한 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 없습니다.

② 이자율위험

(주)노루케미칼은 현재 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

나-2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황
공시서류작성기준일 현재 (주)노루케미칼은 파생상품계약을 체결하고 있지 않습니
다.

다. (주)노루오토코팅

다-1. 시장위험과 위험관리

① 외환위험

(주)노루오토코팅은 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러화, 유로화 등이 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다.

(주)노루오토코팅은 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다.

원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있으며, 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.

(단위 : 백만원)

구분	USD		EURO		JPY		CNY		INR		BRL
구분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
손익영향	1,799	(1,799)	347	(347)	(89)	89	279	(279)	1,639	(1,639)	162	(162)

※ 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험
(주)노루오토코팅은 현재 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

다-2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황
공시서류작성기준일 현재 (주)노루오토코팅은 파생상품계약을 체결하고 있지 않습니다.

라. (주)아이피케이

라-1. 시장위험과 위험관리

① 외환위험

(주)아이피케이는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하고 달러화(USD) 및 일본엔화(JPY)에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	USD		JPY
구분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
손익영향	134	(134)	(19)	19

※ 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험

(주)아이피케이는 현재 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

라-2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황
공시서류작성기준일 현재 (주)아이피케이는 파생상품계약을 체결하고 있지 않습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

1. 경영상의 주요계약 등
- 해당사항 없습니다.

2. 연구개발 활동

가. (주)노루홀딩스

가-1. 담당조직 : (주)노루홀딩스 바이오융합연구소
① 인정일 : 2017년 2월 28일

② 조직도 : 3HP연구팀, 폴리머용도개발팀, 연구기획 및 Plant구축팀

③ 인원구성 :

[2023년 09월 30일 기준]

(단위 : 명)

전담요원				보조요원	관리요원	계
박사	석사	학사	기타	보조요원	관리요원	계
6	8	-	-	-	2	16

가-2. 연구개발 비용

(단위 : 백만원)

과 목		2023년 3분기	2022년	2021년
연구개발비용 계*		3,573	4,004	2,881
회계처리	판매비와 관리비	-	4,004	2,881
회계처리	정부보조금	(162)	(198)	(85)
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]		18.6%	20.0%	13.3%

*정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정

가-3. 연구개발 실적

과 제 명	개 발 기 간	연구결과＆기대효과	결과반영내용＆상품명
바이오솔벤트 생산	2022.01 ~ 2023.09	바이오솔벤트 생산 프로세스 개발	바이오솔벤트 생산기술 확립
폴리하이드록시알카노에이트 (PHA) 생산	2022.01 ~ 2023.09	PHA 생산 프로세스 개발	PHA 생산기술 확립
친환경 그린하우스 세정제 개발	2022.10 ~ 2023.09	100% 바이오매스 배합기술 확보	시제품 생산예정
폴리하이드록시알카노에이트 (PHA)의 고효율 추출 공정개발	2023.03 ~ 2023.09	에너지 절감 추출프로세스 개발	PHA 생산기술 확보

나. (주)노루페인트 (주요 종속회사 및 주요자회사)

나-1. 담당조직 : (주)노루페인트 연구소

① 인정일 : 1986년 2월 3일

② 조직도 : 건축기술, 소재연구, 자동차, 연구기획 등 15팀

③ 인원구성 :

[2023년 09월 30일 기준]

(단위 : 명)

전담요원				보조요원	관리요원	계
박사	석사	학사	기타	보조요원	관리요원	계
2	24	83	-	17	8	134

나-2. 연구개발 비용

(단위 : 백만원)

과 목		2023년 3분기	2022년	2021년
연구개발비용 계*		13,041	17,583	16,894
회계처리	판매비와 관리비	4,436	6,701	6,477
	제조경비	8,605	10,882	10,417
	정부보조금	(270)	(310)	(510)
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]		2.5%	2.6%	2.6%

*정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정

나-3. 연구개발 실적

과 제 명	개 발 기 간	연구결과＆기대효과	결과반영내용＆상품명
KS M 6030 방청도료	2020.04 ~ 2020.09	방청성, 굴곡성, 부착성 우수	KS M 6030 1종
BTX Free 크리어	2020.04 ~ 2020.09	광택, 경도, 살오름성 우수	HC-5200
ESL 방수접착제 개발	2020.01 ~ 2020.12	열충격성, 접착강도, 방수성 우수	DUV-6000
유리/PCM용 UV 접착제	2020.01 ~ 2020.12	외관, 부착성, 내열내한성 우수	NR AJ 03
산업구조용 몰딩제	2020.01 ~ 2020.12	작업성, 경도, 인장강도 우수	RN-0500
만능수성페인트 개발	2020.06 ~ 2020.12	부착성, 광택, 항균마크 획득	순&수 올커버
순&수 항바이러스 도료	2020.03 ~ 2021.01	30분 내 COVID-10 바이러스 99% 사멸	순&수 항바이러스 V-가드
큐피트 오래플론	2020.10 ~ 2021.02	유연성, 내알칼리성, 내산성, 내충격성 우수	큐피트 오래플론
예그리나 스톤플로어	2020.11 ~ 2021.02	논슬립성, 저취, 내후성 우수	예그리나 스톤플로어(블루, 코르크, 퍼플, 그레이)
저온저압 폴리우레아	2020.10 ~ 2021.02	인장/인열강도, 경도, 신장율 우수	NH-270
탄성탄(W) 상도 투명(무광)	2021.01 ~ 2021.04	수용성, 저취, 광택 및 저장안정성 우수	수용성 우레탄 상도 투명(무광)
3K 에폭시 라이닝	2021.01 ~ 2021.05	해외 바닥재 시장용 제품, 다목적 제품 대응	크린폭시 라이닝 3PACK
고급형 1/1 크리어	2021.01 ~ 2021.06	희석비 1:1 로 사용이 간편한 고급형 크리어	하이큐 고급형 1:1 크리어코트
난연 우레탄 탄성 바닥재	2021.02 ~ 2021.06	무용성, 난연성, 난황변성, 외관 우수, 바이오 원료 적용	에코 바이오 우레탄 라이닝
큐피트 마스터 개발	2021.01 ~ 2021.07	고내후성 및 발수성 우수, KS M 6010 1종1급	큐피트 마스터
수용성 우레탄 도료	2021.01 ~ 2021.07	부착성, 내오염성, 건조성, 작업성 우수	아쿠아탄 2K 수용성 우레탄 상도
E-FLEET 시스템 (해외용)	2021.02 ~ 2021.07	아프리카, 중동 등 해외 지역에 수출	HiQ E-FLEET EF
HS 내산 크리어 개발	2020.08 ~ 2021.07	고고형분, 내산성, 외관 우수	ACS-1291
Sikkens 신제품 런칭	2021.01 ~ 2021.12	국내 수입차 시장 공략 색상 및 공통제품 런칭	Sikkens - M600
모바일 시스템 도장용 바인더 개발	2021.01 ~ 2021.12	부착성, 내열탕성, 레이저인쇄성 우수	AKEY-4110
보호필름용 기능성 코팅제	2020.11 ~ 2021.12	방오성, 복원력 및 가격경쟁력 우수	NR-ET35-D
하이큐 2K 차열도료 시스템	2021.01 ~ 2021.12	외관, 착색력, 적외선 반사율 우수	BC-1200(LV)
수성 내외부용 스테인	2021.10 ~ 2022.03	원코팅 가능, 바이오 베이스 확보(USDA 인증)	큐피트 우드스테인
코르크 포장재 바인더	2022.01 ~ 2022.02	코르크칩을 이용한 친환경 바닥재, 환경표지 인증	코르크 포장재 바인더
에코 탄성탄(탄성탄 초고경질)	2022.01 ~ 2022.02	MOCA Free, 초고경질, 내충격성 및 내마모성 우수	에코 탄성탄 초고경질
초속건 에폭시계 워시프라이마 개발	2022.01 ~ 2022.03	철재 및 다양한 비철(아연도금)소지 부착성 우수	에바코트 워시프라이머
Recycle 원료를 이용한 수성 내부 벽체용 도료	2022.01 ~ 2022.06	리사이클 원료를 사용한 도료 제품 개발로 ESG에 기여	순&수 에코 리스펙트
복합방수 공법	2022.01 ~ 2022.04	복합방수 공법 전용 도료 개발을 통한 해당 시장 진출	SH 우레탄 중도(KS) 외
의료기기 부품용 코팅제	2022.01 ~ 2022.05	치과용 의료기기용 고외관 품질의 도료 개발	PLC022121 외
멀티 칼라 프라서페 개발	2022.01 ~ 2022.06	고채도 상도 색상 구현을 위한 원색 프라서페 개발	멀티 칼라 프라서페
자보용 UV 도료 시스템	2021.07 ~ 2022.07	UV방식을 도입한 퍼티와 서페이서 통합 자보도료	UV-Q 더블 액션
모바일, 액세서리 바이오도료	2022.01 ~ 2022.07	바이오유래 원료를 사용한 모바일용 도료 제품 개발로 ESG 경영에 기여	BIOCOAT
Bio-based epoxy 라이닝	2022.01 ~ 2022.08	바이오유래 원료를 사용한 바닥재 도료 제품 개발로 ESG 경영에 기여	크린폭시 라이닝(BIO)
LG TV용 컨포멀 코팅제	2022.01 ~ 2022.08	LG OELD TV용 실리콘 코팅제 개발	UV 실리콘 도료
폴리아스파틱 바닥재	2022.01 ~ 2022.10	기존 에폭시계 취약점이 개선된 우레아계 투명 바닥재 개발	프로테크 PT-3000
고내후성 전사 필름용 코팅제	2022.01 ~ 2022.10	내후성, 부착력이 우수한 외장 전사 필름용 도료	DR HD-44
기능성 자가복원 코팅제	2021.12 ~ 2022.12	액정보호필름 등에 사용되는 기능성 코팅제	N-GF02
Water-Q 색상 구현력 강화	2022.04 ~ 2022.12	수성 시스템에 적용 가능한 조색제 개발	Q-1400
굿바이 누수 플러스	2023.01 ~ 2023.02	1액형 투명 타입의 침투형 방수재	굿바이 누수 플러스
순&수 젯소 SUPER	2023.01 ~ 2023.02	부착성이 향상된 젯소	순&수 젯소 SUPER
순&수 흡방습 도료	2023.01 ~ 2023.02	콘크리트와 벽지 사이에 시공하는 기능성 페인트	순&수 흡방습 도료
PPF용 Self-healing	2023.01 ~ 2023.03	PPF 및 모바일 보호필름에 적용하는 코팅제	MF-538
워셔블 퍼티	2023.01 ~ 2023.04	내수성 및 내크랙성이 우수한 퍼티	내추럴 퍼티 워셔블
디스플레이용 아크릭 점착제	2023.01 ~ 2023.05	가전용, 모바일용 Display용 테이프용 점착제	NH-0723K
쿨월 차열 페인트	2023.01 ~ 2023.06	국내 최초 미국 CRRC Cool Wall 인증 획득	에너지 세이버 쿨월
SM 규제 대응 도료	2023.01 ~ 2023.06	유독물질 규제 대응, 친환경 제품 개발	하이큐 마스터 퍼티
중국향 바닥재용 UV 도료 개발	2022.12 ~ 2023.09	중국 PVC 바닥재 시장 대응용 UV 제품 개발	UVRO# LIN-770
2K 롤러도장용 폴리우레아 개발	2023.01 ~ 2023.09	폴리아스파틱 우레아 시장 리드를 위한 제품개발	Perdure PU85
모바일 바이오 도료용 고기능성 수지 개발	2023.01 ~ 2023.09	모바일 바이오 상,하도용 바이오 고기능성 수지 개발	모바일 바이오 도료
탄소 절감 크리어 개발	2023.01 ~ 2023.09	저온 경화, 속건 타입 자보용 크리어 개발	하이큐 크리어코트 세이버

다. (주)노루코일코팅 (주요종속회사)

다-1. 담당조직: (주)노루코일코팅 기술연구소

① 인정일 : 2010년 10월 29일

② 조직도 : 연구 1팀, 연구 2팀

③ 인원구성 :

[2023년 09월 30일 기준]

(단위 : 명)

전담요원				보조요원	관리요원	계
박사	석사	학사	기타	보조요원	관리요원	계
-	9	5	-	-	-	14

다-2. 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목		2023년 3분기	2022년	2021년
연구개발비용 계*		1,429	2,201	2,163
회계처리	판매비와 관리비	1,429	2,201	2,163
	제조경비	-	-	-
	정부보조금	(96)	(77)	(90)
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]		1.4%	1.8%	1.8%

*정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정

다-3. 연구개발 실적

과 제 명	개 발 기 간	연구결과＆기대효과	결과반영내용＆상품명
박막형 산광코팅제 개발	2022.07 ~ 2022.12	기존제품 개량	Lab 물성 완료(거래선 샘플 제공)
베트남 GL용 크롬프리 개발	2022.07 ~ 2022.12	신규개발 진행	라인시험중
베트남 GI용 크롬3가 개발	2022.07 ~ 2022.12	신규개발 진행	라인시험중
HGI용 크롬3가 Spray형 개발	2022.07 ~ 2023.12	신규개발 진행	1차 용액 개발 대응
독일 제품 대체 GL용 크롬내지문개발	2022.07 ~ 2022.09	신규개발 진행	라인적용 완료(Waterpon#750(PS))
ZnMg용 크롬3가 성능개선	2022.07 ~ 2022.12	기존제품 개량	라인적용 평가중(Waterpon GR5300)
EGI 항균용액 개발	2022.01 ~ 2022.10	제품화 완료	WATERPON ER-5130
VCM 알루미늄 증착 산화방지 코팅제	2022.12 ~ 2023.12	신규개발 진행	신규개발 진행
무방향성 전기강판 고절연 코팅제	2022.10 ~ 2023.12	신규개발 진행	Lab 샘플 제출
아연괴 및 납괴용 코팅제 개발	2022.10 ~ 2023.06	신규개발 진행	타제품 분석 및 개발 시작
해외 GI 3가 크롬 GOLD착색 개발	2022.10 ~ 2022.12	신규 개발 및 양산 검토	견본 발송 합격 및 라인시험 진행
HGI용 크롬3가 신규 개발	2022.10 ~ 2023.09	신규 개발 진행	1차 평가 합격, 2차 평가 진행중
내시멘트성 코팅제 개발	2022.10 ~ 2023.06	신규 개발 진행	기존 개발품 및 경쟁사 비교 시험 진행
국책과제 3차년도 진행	2022.01 ~ 2022.12	3차년도 과제 수행	마일스톤 목표 100% 충족 완료
바이오매스형 코팅제 개발	2022.11 ~ 2023.11	신규개발 진행	제품 개발 계획 협의
EGI 항균용액 개발	2022.01 ~ 2022.10	제품 초도 발주	WATERPON ER-5130
VCM 알루미늄 증착 산화방지 코팅제	2022.12 ~ 2023.12	신규 개발 진행	라인시험 진행
무방향성 전기강판 고절연 코팅제	2022.10 ~ 2023.12	신규 개발 진행	라인시험 진행
F-Free 건조기 드럼용 코팅제 개발	2022.07 ~ 2022.12	추가 고객사 대응	용액정보 제공 및 개선시험
Smart Al foil용 핫실링 코팅제 개발	2022.01 ~ 2023.06	신규 개발 진행	고객사 라인테스트 준비
Al Pipe 용 내식 코팅제 개발	2022.01 ~ 2023.06	제품등록 절차 진행	WATERPON VD 2100
아연괴 및 납괴용 코팅제 개발	2022.10 ~ 2023.06	고객사 평가중, 신규 고객사 추가확보 진행	고객사 평가용 용액 전달
3원계 GOLD착색 개발	2022.11 ~ 2023.02	제품화 완료	WATERPON GR3400(GOLD)
HGI용 크롬3가 신규 개발	2022.10 ~ 2023.09	신규 개발 진행	용액위원회 1차 통과, 라인시험 대기중
내시멘트성 코팅제 개발	2022.10 ~ 2023.06	신규 개발 진행	경쟁사대비 양호 확인, 라인시험 대기중
국책과제 4차년도 진행	2023.01 ~ 2023.12	4차년도 과제 수행	4차년도 사업계획 작성 전달
바이오매스형 코팅제 개발	2022.11 ~ 2023.11	고객사 라인시험 완료	BIOMASS 함량 성적서 의뢰
GI용 착색 그린 개발	2022.01 ~ 2022.12	3차년도 과제 수행	DK-착색그린(GI)
GL&GI공용처리제 개발	2022.11 ~ 2023.11	신규개발 진행	WATERPON GR7400
해외 알칼리타입 EGI 개발	2022.07 ~ 2023.10	신규개발 진행	2차 라인테스트 대응
VCM전처리제 개발	2023.01 ~ 2023.12	신규개발 진행	Lab 물성 확보(거래선 샘플 제공)
해외 EGI내지문재 내식성 개량	2023.01 ~ 2023.08	기존제품 개량	Lab 물성 확보(거래선 샘플 제공)
VCM 알루미늄 증착 산화방지 코팅제	2022.12 ~ 2023.12	신규 개발 진행	추가 필름 전처리간 밀착성 개선
HGI용 크롬3가 신규 개발	2022.10 ~ 2023.09	2차 라인시험 준비 및 진행	2차 라인시험 진행 완료
내시멘트성 코팅제 개발	2022.10 ~ 2023.09	라인시험 용액 사전 검토 완료	라인시험 준비(7월)
바이오매스형 코팅제 개발	2022.11 ~ 2023.11	USDA의뢰 BIOMASS 함량 29%확보	2차 생산 준비(최종 고객사 평가용)
국책과제 4차년도 진행	2023.01 ~ 2023.12	킥오프 미팅 진행	Simulator 소재 견본 입수 평가중
아연괴 및 납괴용 코팅제 개발	2022.10 ~ 2023.09	2차 라인시험 완료	해외 고객사 견본 평가중
해외 GI용 크롬프리 개발	2023.01 ~ 2023.12	인도 및 멕시코 철강사 라인시험 완료	제품평가 완료, 제품 등록증
중국 GIX용 크롬3가 저장성 개선	2023.04 ~ 2023.09	저장성 개선분 배합 전달	저장성 개선 반제품 공급(NOROO R4-200)
해외 크롬3가 시장 확대	2023.01 ~ 2023.12	태국 및 베트남 라인시험	Waterpon GR 5380(BSI), Waterpon GR 1330(V)
VCM 알루미늄 증착 산화방지 코팅제	2022.12 ~ 2023.12	신규 개발 진행	밀착성 개선시험 양호, 라인평가 대기중
해외 EGI내지문재 내식성 개량	2023.01 ~ 2023.08	기존제품 개량	라인테스트 대응
VCM전처리제 개발	2023.01 ~ 2023.12	신규개발 진행	거래선 Lab공동평가 진행
Al Pipe 용 내식 코팅제 개발	2022.01 ~ 2023.06	용도변경 적합성 검토	열교환기 용도변경 적합성 양호
세라믹 소결용 바인더 개발	2023.08 ~ 2023.12	견본 발송 양호	scale up 오더 접수
강관용 크롬3가 처리제 개발	2023.07 ~ 2023.12	Lab. 결과 양호 확인	라인 설치 및 라인시험
HGI용 크롬3가 신규 개발	2022.10 ~ 2023.12	신규 개발 진행	3차 라인시험 완료, 물성평가
바이오매스형 코팅제 개발	2022.11 ~ 2023.11	고객사 라인시험 완료	BIOMASS 함량 성적서 확보, 특허 출원중
해외 크롬3가 시장 확대	2023.01 ~ 2023.12	태국 및 베트남, 일본 라인시험	라인시험 완료, 물성 평가중

라. (주)노루오토코팅 (주요 종속회사 및 주요자회사)

라-1. 담당조직 : (주)노루오토코팅 기술연구소

① 조직도 : 수지개발팀, 도료개발팀, 연구기획팀

② 인원구성 :

[2023년 09월 30일 기준]

(단위 : 명)

전담요원				보조요원	관리요원	계
박사	석사	학사	기타	보조요원	관리요원	계
2	12	20	-	-	1	35

라-2. 연구개발 비용

(단위 : 백만원)

과 목		2023년 3분기	2022년	2021년
연구개발비용 계*		460	128	-
회계처리	판매비와 관리비	460	128	-
	제조경비	-	-	-
	정부보조금	(354)	(98)	-
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]		0.2%	0.1%	-

*정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정

라-3. 연구개발 실적

과 제 명	개 발 기 간	연구결과＆기대효과	결과반영내용＆상품명
자동차 OEM용 중상도 저온경화 도료 개발	2021.05 ~ 2023.04	선행 개발 및 저온 경화 시장 경쟁력 확보	WK-3000L
CNF 증점제 개발 및 고휘도 실버 도료 개발	2022.03 ~ 2023.03	바이오 시장 경쟁력 확보 및 선행 개발 과제	증점제, 고휘도 실버 도료 개발 완료
웨더스트립 압출라인 도료 개발	2022.10 ~ 2023.03	압출라인 양산 조건 만족으로 시장 확대 가능	WDB-2149 실리콘압출라인
항균도료(CLEAR) 개발 완료	2021.03 ~ 2023.03	버스 그립류 부품용 CLEAR - 국내 최초 자동차 도료 적용	DR-810 CLEAR(항균)
히든조명 외장 라이팅 그릴용 도료 개발완료	2022.01 ~ 2023.03	EV9 라이팅 그릴용 도료 개발 및 적용	DR-174 IEG (SL)외 3종
자동차 내장부품용 1COAT CLEAR 개발(ASA 소재)	2022.09 ~ 2023.01	R/GRILL용 도료 1 COAT 사양 변경(기존 K社 2 COAT)	DC-2411 ASA용 1COAT 크리어
전착 저온경화용 신규 BI 수지 개발	2022.10 ~ 2023.03	도장재료 관련 탄소중립 정책, RE100 추진에 대응	신규 BI 수지 상품화 준비 중
1K Clear 내스크래치성 향상	2022.10 ~ 2023.03	高가교도 확보 목적 Acrylic 수지 설계/평가 진행 중	내스크래치성 5% 향상
유성 Base용 경제형 수지 개발	2022.10 ~ 2023.03	경제형 Acrylic 수지 개발 적용으로 수익성 향상	신규 Acrylic 수지 설계/평가 진행 중
Tin-Free 전착도료용 경화촉매 개발	2022.07 ~ 2023.06	환경 대응형 Tin-Free용 전착도료 경쟁력 강화	Bismuth Solution 상품화 완료
수성 Bsse용 신규 Emulsion 수지 개발	2022.07 ~ 2023.06	내부가교형, 小입자경 수지 개발 적용으로 Base의 高NV화	신규 Emulsion 수지 개발품 시생산 완료
환경 규제 대응 Plastic용 수지 개발	2022.10 ~ 2023.06	유럽/미국 규제 대응 Toluene, MIBK-Free 수지 개발 적용	Toluene, MIBK-Free Acrylic 수지 상품화 준비 중
1PH3WET 수성중도	2022.03 ~ 2023.06	수성 중도 도료 경쟁력 강화 (공정단축형 수성 중도 개발)	광주1공장 2칼라 적용 완료 & AR-100
액상도막 보호 필름	2021.07 ~ 2023.06	W/Guard ,부직포 대용 보호필름 개발로 시장 확대 가능	상품화 완료, 자동화 설비 테스트 진행 중
자동차 AL 소재용 도료 개발	2022.10 ~ 2023.06	기존 양산도료 대비 내약품성(화학성)우수, 필드크래임 감소	자동차 재료 승인 완료, 양산적용 준비 중
자동차 AL 소재용 도료 개발	2022.10 ~ 2023.06	기존 양산도료 대비 내약품성(화학성)우수, 필드크래임 감소	자동차 재료 승인 완료, 양산적용 준비 중
Bio 도료 개발(UV 경화형) 18%	2023.03 ~ 2023.06	자동차용 친환경 도료 라인업 확대, Bio 도료 기술력 확보	Bio 공인 성적서 인증 완료, 자동차 재료 승인 진행 중
공정단축형 수성 중도용 수지 개발	2023.01 ~ 2023.09	수성 중도 작업성 개선용 신규 Polyester 수지 설계 평가	Polyester 수지 양산 중
1K Clear용 기능성 Acrylic 수지 개발	2022.06 ~ 2023.09	1K Clear 내화학성, 내산성 향상 Acrylic 수지 설계 평가	Acrylic 수지 상품화 준비 중
외장 하이퍼 실버 작업성 개선 수지 개발	2023.03 ~ 2023.09	NC 수지 상용성 및 외관 개선 Acrylic 수지 설계 평가	Acrylic 수지 상품화, 라인트라이얼 완료
유성 중도용 작업성 개선 Acrylic 수지 개발	2023.01 ~ 2023.09	분자량 분포 최적화로 작업성, 외관 향상 Acrylic 수지 설계 평가	Acrylic 수지 상품화 준비 중
고내구 스크래치성 개량 1K Clear 개발	2022.06 ~ 2023.09	내스크래치성 향상으로 시장 시장 경쟁력 확보	자동차 재료승인 진행 중
1PH3WET 2K Clear 개발	2022.10 ~ 2023.09	2K Clear 시장 경쟁력 강화 및 확대	자동차 단기물성 승인 완료, MTR 진행중
Bio 도료 개발(UV 경화형, Bio 함량 25%)	2023.03 ~ 2023.09	자동차용 친환경 도료 라인업 확대, Bio 도료 기술력 확보	Bio 공인 성적서 인증 완료, 자동차 재료 승인 진행 중
Al(Cr) 증착용 도료 개발(도어 핸들)	2023.03 ~ 2023.09	자동차 외장부품 기존 양산 도료 대비 스크래치성 우수	전 항목 신뢰성 양호 확인, 색상 승인 완료

마. 농업회사법인 (주)더기반 (주요 종속회사)

마-1. 담당조직 : 농업회사법인 (주)더기반 육종&생명공학연구소
① 인정일 : 2015년 12월 28일

② 조직도 : 육종연구소 2개팀, 생명공학센터 2개팀, 연구기획 1개팀,
태국 치앙마이 연구소 1개팀

③ 인원구성 :

[2023년 09월 30일 기준]

(단위 : 명)

전담요원				보조요원	관리요원	계
박사	석사	학사	기타	보조요원	관리요원	계
7	12	1	-	32	6	58

마-2. 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목		2023년 3분기	2022년	2021년
연구개발비용 계*		4,030	5,299	6,014
회계처리	판매비와 관리비	4,030	5,299	6,014
	제조경비	-	-	-
	정부보조금	(385)	(427)	(904)
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당(분)기매출액×100]		34.6%	26.5%	37.8%

*정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정

마-3. 연구개발 실적

과 제 명	개 발 기 간	연구결과＆기대효과	결과반영내용＆상품명
고온기 재배용 하계 네트멜론 품종육성	2017.03 ~ 2022.12	시교 진행(2조합)	생산판매신고 예정 (2건)
저온기 재배용 네트멜론 품종 육성	2017.03 ~ 2022.12	시교 진행(2조합)	24년 1분기 시교 추가 진행 예정
참외 흰가루 양친 내병성 고도화	2020.11 ~ 2023.07	생산판매신고 (2건)	생산판매신고 완료 (2건)
수출용 멜론 품종 개발	2017.03 ~ 2022.12	생산판매신고 (2건)	-
국내용 수박 품종 개발	2019.03 ~ 2022.10	생산판매신고 (1건)	-
국내용 복합내병계 토마토 품종 육성	2017.01 ~ 2023.03	하반기 세대단축 및 신규 조합 작성	-
수출용 토마토 품종 육성	2017.01 ~ 2023.03	F1 성능검정 완료 / 신규 조합 선발 (7건)	-
초극조생 양파 품종개발	2019.10 ~ 2024.06	국내 시교 (1조합)	품종 생산 진행중 (1건)
조생양파 품종개발	2019.10 ~ 2024.06	국내 시교 (2조합) / 해외 시교 (2조합)	품종 생산 진행중 (1건)
중만생 양파 품종개발	2019.10 ~ 2024.06	국내 시교 (3조합) / 해외 시교 (3조합)	품종 생산 진행중 (2건)
대파 품종 개발	2019.12 ~ 2024.06	국내 시교 (2조합)	국내 확대 시교 예정 (2품종)
국내용 풋고추 품종 육성	2017.01 ~ 2021.12	시교 선발 (1건), 조합선발 (2건)	농가시험 진행 예정
국내용 건고추 품종 육성	2017.01 ~ 2023.12	상품화 선발 (1건), 조합선발 (7건)	농가시험 진행 예정 / 생산판매신고 예정 (1건)
국내용 대목 품종 육성	2017.01 ~ 2023.12	상품화 선발 (1건)	생산판매신고 예정 (1건)
인도 및 동남아용 고추 품종 육성	2017.01 ~ 2023.12	조합선발 (11건)	2023~2024 현지 시험 진행 예정
중국용 고추 품종 육성	2017.01 ~ 2023.12	조합선발 (3건)	2024 현지 시험 진행 예정
복합병저항성 미주용 고추 품종 개발	2017.08 ~ 2023.12	조합선발 (5건)	2024 현지 시험 진행 예정
초극조생 및 극조생 양배추 품종육성	2017.03 ~ 2020.12	시교진행 (2조합)	현지 결과 확인중
조생 양배추 품종육성	2017.03 ~ 2022.06	시교진행 (5조합)	상품화 진행 (1건)
중생 양배추 품종육성	2017.03 ~ 2022.06	시교진행 (9조합)	상품화 진행 (1건)
유럽 만생 및 극만생 양배추 품종육성	2017.03 ~ 2022.06	해외 시교 (4조합)	현지 결과 확인중
동남아용 편형계 양배추 품종육성	2017.03 ~ 2020.12	해외 시교 (3조합)	현지 결과 확인중
적색양배추 품종육성	2017.03 ~ 2022.06	해외 시교 (2조합)	현지 결과 확인중
콜라비 품종육성	2017.03 ~ 2023.12	해외 시교 (2조합)	시교 및 판매로 재고 소진 후 중단
국내 봄배추 품종 육성	2019.01 ~ 2023.09	확대 시교 및 생산 (1조합)	-
국내 여름배추 품종 육성	2019.01 ~ 2025.09	조합 선발 (1건), 확대 시교 (2조합)	-
국내 가을배추 품종 육성	2019.01 ~ 2025.09	가을 배추 시교 중 (7조합)	-
국내 월동배추 품종 육성	2019.01 ~ 2025.09	월동 배추 시교 중 (4조합)	-
국내 소형 및 엇갈이배추 품종 육성	2019.01 ~ 2023.09	-	-
중국용 배추 품종 육성	2019.01 ~ 2021.09	봄배추 조합 선발 (1건) / 월동 배추 시교 중 (7조합)	-
유럽용 Beit-Alpha 하우스 미니 오이 육성	2018.03 ~ 2022.12	계통 정리 및 재육성 준비 / 바이러스 저항성 계통 병리 연구	저온기 소과 시장 접근 / 여름용 조합 및 바이러스 저항 조합 선발
Pickle type 오이 육성	2020.01 ~ 2024.12	노지 전용 선발 조합 시교 진행	노지 시장 접근 및 다양한 시장에 접근
American Slice 오이 육성	2020.03 ~ 2024.12	준 상업화 단계 진입 (1건), 확대 시교 단계 (2건)	-
병 저항성 및 원예적 형질 관련 마커 개발	2019.05 ~ 2022.06	토마토 병 저항성 SNP마커 3종 전환, 참외 병 저항성 마커 1종 개발	작물 육성 지원
원예형질 및 내병성 마커 대량분석	2019.07 ~ 2022.06	MAS : 고추, 토마토, 배추, 양배추, 참외, 멜론, 수박 MGP : 고추, 토마토, 배추	연구소 내 육성 중인 작물들의 형질고정 여부 판별 및 우수 계통 선발
신규 병원균의 저항성검정 방법 확립	2020.01 ~ 2022.03	-	-
주요병원균 저항성검정	2017.01 ~ 2022.03	국내, 미주고추 CMV-VCH, P0 / 배추 TuMV, 뿌리혹병, 복합 저항성검정	저항성 계통 육성에 기여 배추 노균병, 검은썩음병, 황화병 / 수박 BFB , 흰가루병, 저항성검정 수출용오이 CMV, 흰가루병 / 토마토 근부위조병(J3) 저항성검정

7. 기타 참고사항

1. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황

① 건축/공업용 도료 등 도료 제조업

- 산업의 특성

도료는 타 산업의 중간재 성격을 가지고 있으며 건설, 철강, 금속, 선박, 자동차, 전기전자 등에 광범위한 마감소재로 사용되어, 제품의 완성도를 높이는 소재로서 전후방 연관효과가 큽니다. 특히 건설, 철강, 자동차, 선박 등의 전방산업의 영향력을 많이 받는 산업입니다. 도료산업은 내수위주의 산업구조를 가지고 있으며, 범용 설비만으로 거의 모든 제품의 생산이 가능한 다품종 소량 생산체제의 기초 화학 산업입니다. 또한 도료시장은 군소업체가 난립한 가운데 기술력과 영업력이 뛰어난 대기업 시장지배력이 점차 강화되는 추세입니다.
도료산업은 산업의 특성상 원재료의 수입 비중이 높고, 매출은 내수 비중이 높아 환율 및 유가 등에 밀접한 관련을 가지고 있습니다. 국내도료산업은 선진국으로부터의 기술도입을 통하여 성장하였지만, 현재 세계 10대 페인트 생산국가로 선진국과 동등한 수준의 생산기술을 가지고 있는 것으로 평가되고 있습니다.

- 성장성
국내도료시장은 성숙기에 진입한 상태로 시장전반의 성장 둔화와 업체 간 경쟁이 심화되고 있습니다. 또한 국내 도료산업의 주요 수요산업인 건설, 자동차, 선박, 전기/전자산업의 영향을 크게 받고 있어, 국내경기에 민감한 편입니다. 그렇지만, 다변화된 수요기반 및 제품구성, 고부가치 제품개발로 도료수요를 꾸준히 증가시켜 왔으며, 특히 해외수출증대 및 해외현지 시장 개척을 통한 시장확대를 추구하고 있습니다. 더하여 지구온난화, 새집증후군 등 환경과 건강에 대한 문제 해결의식이 제기되면서 페인트 업계에도 고기능, 친환경 페인트에 대한 기술 요구가 늘어나고 있습니다. 따라서 도료산업은 기존의 범용 페인트 기술을 넘어 고기능, 특수 기술과 증가되는 해외시장을 바탕으로 제 2의 도약을 준비하고 있습니다.

- 경기변동의 특성
국내도료산업은 내수 중심으로 전방산업의 경기변동에 영향을 받고 있습니다. 그리고 건축용도료의 경우 계절적 요인에 의한 경기순환체계와 전반적인 산업경기 동향에 따라 순환주기를 갖는 경기변동구조를 가지고 있습니다. 건축용, 목공용, 자보용 등 범용도료의 수요는 소폭 증가되고 있습니다. 또한 친환경 제품 구매 의무화 기관이 늘어나고 웰빙 트렌드의 영향으로 전체 도료시장에서 친환경 제품의 비중도 지속적으로 늘어날 전망입니다.

- 계절성
도료산업의 특성상 1년 중 봄, 가을의 판매량이 높으며 혹한기, 혹서기 및 장마철 등 외부기후 변화에 변동성이 높습니다.

- 국내외 시장여건(시장의 안정성,경쟁상황,시장점유율 추이)
국내도료업계는 200여개의 업체들로 구성되어 있습니다. 기업체 수에서는 종업원 300인 이하의 중소기업 비중이 약 95%에 달하고 있으나, 종업원 300인 이상의 대기업은 6개사에 불과합니다. 시장 점유율 면에서는 기술력과 브랜드 파워를 겸비한 상위 5개사가 시장 점유율의 약 80%에 부합하는 과점체제를 형성하고 있습니다. 높아지는 환경규제와 사회적 인식 변화로 인하여 친환경과 기능성 도료 등 품질을 요구하는 수요는 점차 증가하고 있기 때문에, 국내 상위 생산업체의 시장지배력이 제고되면서 과점업체의 점유율은 더 높아질 것으로 보입니다.
이러한 상위업체들은 그룹계열 또는 대형 수요처 및 유통망을 안정적으로 확보하고 있으며 조직력, 기술력, 자본력을 기반으로 고부가가치를 얻는 산업용 특수 페인트를중점 생산합니다. 한편 중하위 업체 역시 친환경 및 특화된 도료분야로 진출을 서두르고 있으나 대부분 자체 기술력 부족, 자금난, 신규 매출처 미확보와 함께 원료조달에도 어려움을 겪고 있어 시장 입지가 갈수록 축소될 것으로 예상됩니다. 당사의 시장점유율 추이는 객관적으로 분석할 근거나 공신력 있는 기관의 발표자료가 없어서 기재하지 않았습니다.

- 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

당사의 자회사인 (주)노루페인트는 건축용 도료를 비롯해 가전금속용, PCM용, 중방식용, 자동차 보수용 및 페인트 제조의 기본이 되는 수지 등 자연색 그대로를 나타낸 3만 여종의 제품을 생산하고있습니다. 또한 기술 경영을 핵심 목표로 설정하여, 전 세계 시장을 염두에 둔 신제품개발에 집중하고 있습니다. 글로벌 기술경영 네트워크 구축을 위해 해외 유수기업과 대학, 연구기관과의 협력을 강화해 신기술과 친환경 제품 공동연구도 적극 추진하고 있습니다. 이러한 노력의 바탕으로 산업통상자원부 국가기술표준원과 한국표준협회가 주관한 품질경쟁력 우수기업으로 총 15회 선정되어 도료업계 최고의 품질을 보증받고 있습니다.

또한, 당사의 자회사인 (주)노루페인트는 단순 페인트 후원을 넘어 지역사회와 고객에게 기여하며 함께 행복해지는 상생의 기업으로 자리매김 하고 있습니다. 사회와 함께 성장한다는 생각으로 서빙고 벽화나눔 프로젝트, 부산시 옥상 쿨루프 캠페인, 도시재생 프로젝트 참여 등 다양한 사회나눔 활동을 진행 하였습니다.

2011년 부터 9회째 개최한 국내 대표적인 컬러/디자인 세미나인 'NCTS 2020' (노루인터내셔널 컬러트렌드쇼)를 통해 글로벌 컬러 및 디자인의 방향성을 예측하고, 글로벌 전문가들과 전략적 영감을 공유하며, 컬러의 미래흐름을 예측하는 등의 다양한 비즈니스를 확대하였습니다.

1987년부터 국내 도료 업계 최초로 색채연구소를 운영하며 자동차, 가전, 건축, 색채디자인등 다양한 분야에서 차별화된 컬러 서비스를 선도한 노루페인트는 대한민국 최고를 넘어 국제적인 경쟁력을 갖춘 글로벌 기업으로 도약하여 'GLOBAL TOP 10'진입이라는 비전을 실현하도록 노력하겠습니다.

② 농생명

- 산업의 특성
종자산업은 농업재배의 시작이 되는 종자를 개발, 생산, 공급하는 사업으로 종자자체가 생명체로서 품질관리가 매우 중요하고, 개발부터 농가 공급까지 많은 시간이 소요됩니다. 이에 장기적인 R&D 투자가 필요하고 정확한 수요예측을 통해 종자의 수급을 체계적으로 관리하는 것이 중요합니다. 따라서 자본과 기술력을 가진 글로벌 화학 대기업들이 세계 종자시장을 주도하고 있습니다. 또한 국가의 미래 식량 안보와 직결된 기간산업으로 식량자원보호 차원에서 각국의 규제가 강한 산업입니다.

- 성장성
2000년대 중반 이후 개발도상국의 경제성장으로 인한 식량 소비량 증가로 우량종자에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 현재 국내채소종자의 시장규모는 약 2,110억원으로 고추, 무, 양파, 토마토 순으로 점유율이 높습니다. 종자산업은 농산업 중에서 가장 부가가치가 높고 기술 집약적인 분야이므로 수출 주도산업으로 육성할 가치가 있는 분야이므로 시장규모는 향후 더욱 확대될 것으로 보입니다.

- 경기변동의 특성
종자산업은 일반 경기변동에 크게 영향을 받지는 않으며, 기상 조건에 따라서 종자 수급상황이 영향을 받습니다.

- 계절성
종자산업은 농업과 밀접한 관계가 있으므로 농사와 마찬가지로 계절적 요인에 크게 좌우됩니다. 사계절이 뚜렷한만큼 국내시장의 매출은 계절에 따라 그 품목이 차이가 있습니다. 종자는 품목에 따라 매출이 발생되는 시기가 특정 월에 집중되지만, 근래에는 유리온실 및 비닐하우스 등 기온, 일조량을 임의로 조절할 수 있는 시설이 보급되면서 연중 매출이 발생하는 추세로 변하고 있습니다.

- 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)
세계 종자시장은 10년 동안 2배 가까운 성장세를 보이고 있는 가운데 미국과 중국이 세계 종자시장의 절반 가까이를 차지하고 있습니다. 세계 종자시장의 확대는 개발도상국의 경제성장으로 인한 식량소비량 증가 및 유전자변형 작물시장 확대 등에 기인합니다. 앞으로도 세계 종자시장은 인구증가에 의한 식량수요증가, 기후변화에 따른 농산물 생산 불안전성 증가, 농산물을 활용한 바이오 연료 개발 등의 영향으로 더욱 확대될 전망입니다.
종자산업의 중요도가 커짐에 따라 글로벌 종자기업들은 M&A를 통해 시장 점유율을 확대하고 있습니다. 그 결과 글로벌 10개 종자기업이 세계시장의 75%를 점유하는 등 과점 현상이 심화되고 있습니다.
글로벌 종자기업의 대형화와 달리 국내 종자산업은 농업 경지면적 축소 등 생산량 감소로 인해 성장이 정체되고 있습니다. 외환위기 이후 다국적 기업 등이 인수 ·합병한 국내 중견 종자회사들에 대한 지속적인 구조조정과 함께 중소, 개인 육종가가 늘어나면서 영세한 소규모 업체들이 증가하였습니다. 정부도 종자산업의 중요성을 인식하고 2013년부터 '종자산업육성5개년계획' 을 추진하는 등 종자산업을 미래성장 산업으로 육성하고 있습니다.

- 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점
국내 종자산업의 성장을 위해서는 협소한 국내시장만을 대상으로 품종을 개발하기보다는 시장 확대를 위해 해외시장을 목표로 품종 개발에 힘써야 합니다. 또한 품종력에 따라 판매량과 가격의 차이가 크고 시장에서의 장기판매가 가능하기 때문에 R&D의 투자가 중요한 산업입니다. 이러한 산업의 특성에 대응하고자 농업회사법인 (주)더기반은 2016년 10월 농생명 연구 클러스터인 더기반 안성 연구단지를 준공하여 종자산업분야에서 사업기반 구축과 함께 사업 다변화를 추구할 수 있게 되었습니다. 이와 함께 국책사업인 “골든시드프로젝트(GSP)”에 참여함으로써 수출형 종자 연구 개발에 기여하고 있습니다.
종자는 일정기간이 지나면 서서히 퇴화하여 생명력을 상실하기 때문에 정확한 수요예측을 통한 재고 최소화가 중요합니다. 또한 생산과 판매가 계절적이고 환경의 영향을 크게 받기 때문에 공급시기 또한 한정적입니다. 농업회사법인 주식회사 더기반은 다변화되고 있는 종자 수요에 탄력적으로 대응할 수 있도록 석,박사 급의 고급인력에서부터 보조 인력에 이르는 다양한 스펙트럼의 전문인력을 보유하고 있습니다. 업무결정이 빠르고 시장 대처에 유리한 경영구조를 통해 강점을 극대화하고 단점을 최소화 하여 종자산업에서 경쟁력 있는 기업이 되기 위해 최선을 다하고 있습니다.

2. 법규, 정부규제, 환경에 관한 사항

[화학물질 등록의 등록 및 평가등에 관한 법률/화학물질관리법]
2015년 1월 1일 부터 기존 유해화학물질관리법이 화학물질의 등록 및 평가에 관한 법률 및 화학물질관리법으로 나뉘면서 규제물질의 증가, 관리 수준 및 기준이 확대됨에 따라 당사의 자회사인 (주)노루페인트는 화학물질관리시스템(NCMS)를 구축하여 종합적으로 화학물질 관리를 하고 있습니다. 신규유독물질 지정고시에 따라 물질 취급 모니터링 및 대상 확인 후 사전 인허가를 진행하고 제한물질 금지물질 지정 고시 등에 따라 유예기간 내 고시 물질에 대한 사용 종료 등 규제에 대응하고 있습니다.

[실내공기질관리법]
다중이용시설등의 실내공기질관리법이 2016년 12월 23일부터 시행되어 다중이용시설, 공동주택 및 대중교통차량의 실내에 사용하는 관리대상 건축자재는 관리물질 기준에 적합한 제품을 다중이용시설 또는 공동주택 설치자에게 공급하도록 변경되었습니다. 이에 따라 관련 제품의 개발 및 개량이 이루어지고 있으며 관련 시험성적서를 확보하여 제공하고 있습니다.

[환경오염시설통합관리법]
2017년부터 환경부에서 시행하는 환경오염시설통합관리법에 따라 업종별 오염물질 배출허용기준 설정 및 환경 관련 개별법 인허가 통합으로 환경 규제에 대한 관리 방향이 새롭게 변경되었습니다. 이에 따라 대기, 수질, 폐기물, 소음진동 및 토양 등 환경오염 배출시설의 설치 또는 폐쇄, 인허가 변경시해당 법률 기준에 따라 검토하고 배출허용기준 준수를 위한 방지시설 관리와 신규 또는 보수 공사를 진행하는 등법규 재개정에 따른 신규 환경 정책을 지속적으로 확인하고 있습니다. 2023년 1월 제도 적용에 맞춰 인허가 통합을 위한 통합환경관리계획서를 작성, 2022년 11월 환경부 승인이 완료되었으며, 2023년 6월 환경부 주관 정기 검사 완료 및 연구소 통합 대기방지시설 설치를 완료 하였습니다.

[대기환경보전법]

2005년 7월 1일부터 수도권 대기관리권역은 VOCs 함유기준에 적합한 도료만 공급,
판매토록 규제해 왔으나 2013년 5월 24일부터 규제권역이 전국으로 확대 되었으며,
2020년 1월 1일부터 VOCs 함유기준이 강화됨에 따라 환경친화형 도료의 지속적인 개발로 규제기준에 대응하고 있습니다.

[환경오염피해배상책임 및 구제에 관한 법률]

환경오염 사고 발생 시, 피해자를 신속하게 구제하기 위해 2017년부터 시행되는 "환경오염피해 배상책임 및 피해구제에 관한 법률" 에 따라 사업장 내 환경시설 및 발생 오염물질의 규모에 따라 보험비를 산정하여 2016년 6월 환경보험에 가입 하여 환경사고를 대비하고 있습니다.

[생활화학제품 및 살생물제의 안전관리에 관한 법률]

2019년 1월 1일부터 많은 인명 피해가 발생한 가습기살균제 사고를 계기로 화학제품전반에 대한 화학공포증 등 국민적 불안이 가중되고 경각심이 높아지고 있으며 특히 유해생물을 제거하거나 무해화하는 등의 기능을 가진 살균제, 살충제 등 살생물제에 대한 관리가 필요하여 살생물물질 및 살생물제품에 대한 승인제도가 시행되었으며 이에 살생물제에 대한 사전예방적 관리체계를 마련 및 생활화학제품에 대한 체계적인 안전관리를 시행해 나가고 있습니다. 아울러 해당 제품에 대한 안전확인대상생활화학제품 검사 갱신을 2023년 4월에 완료했습니다.

[산업안전보건법]

화학물질의 분류표시 및 물질안전건자료에 관한 기준에 따라 화학물질의 유해 ·위험성을 분류하고 일치된 형태의 경고표시 및 물질안전보건자료(MSDS)를 작성하여 소비자에게 필요한 정보를 제공하고 있습니다. 안전사고 예방을 위한 경영층의 확고한 의지를 표명하기 위해 2021년 3월 안전보건계획을 수립하고 이사회에 보고 및 승인을 득하였습니다. 안전조직 구성ㆍ인원 역할, 관련 예산, 활동 계획 등을 재검검하여 사고 예방 활동을 적극 실행하겠습니다.

[중대재해처벌법]
중대재해 발생을 원천 차단하여 안전한 사업장, 무재해 사업장 구축을 위해 중대재해처벌법 시행령에 명시되어 있는 안전/보건 전담조직을 구성하여 안양, 칠서, 포승공장 등 법인의 안전/보건 관리 의무를 성실히 수행하겠습니다. 안전/보건 방침 및 목표를 설정하고, 유해·위험요인 확인 및 개선, 안전보건관리 책임자 등 선임자의 직무 수행 여부 확인, 안전/보건 예선의 적정한 사용, 협력업체 안전관리, 메뉴얼 작성 및 관리 등 세부 계획을 수립하여 중대재해 예방을 위해 최선을 다하겠습니다.

[대기관리권역의 대기환경개선에 관한 특별법]

2020년 5월 수도권 대기환경개선에 관한 특별법에서 개정되었으며 수도권을 포함한대기관리권역 지정지역 모두 총량관리대상 지역으로 선정하여 미세먼지 저감을 위한관리체계가 전국으로 확대되었습니다.

미세먼지 유발물질을(총량관리대상 물질) 억제를 위한 기존 및 신규 권역 지정 대상 사업장의 대기오염원 발생 억제를 위한 설비 투자와 월별 지속적인 모니터링을 통해규제 기준 이하로 유지하고 있습니다.

[서울시와 '국제기준 준수 납 저감 페인트 사용 다자간 업무협약' 체결]
2020년 9월 25일 당사의 자회사인 (주)노루페인트는 서울시와 '국제기준 준수 납 저감 페인트 사용 다자간 협약'을 체결하였습니다. 납 함량이 세계보건기구(WHO)권고 수준 이하로 낮고 안전성이 뛰어난 제품을 서울시가 관리하는 시설과 공공장소에 공급하는 것이 주요골자이며 협약에는 5개 페인트 제조기업과 한국페인트잉크공업협동조합, 서울 시설공단, SH공사, 녹색서울시민위원회 등이 참여하였습니다. 이 협약을 통해 서울시설공단이 관리하는 공공시설물과 서울주택도시공사(SH)가 분양·임대·관리하는 공공주택 등의 내·외관에 국제기준을 준수한 0.009%(90ppm) 이하의납이 함유된 페인트만 공급할 예정입니다.

[화학물질관리법 개정]
2021년 4월부터 시행되는 화학물질관리법 개정사항으로 기존 유해화학물질 취급시 취급시설에 대한 장외영향평가서 작성과 사고대비물질 기준 수량 이상 취급 시 위해관리계획서 작성을 해야하는 규정에서 장외영향평가서 및 위해관리계획서를 통합하여 제출 자료에 대한 내용을 최소화하고 사고대비물질 기준의 산정 방식을 변경하여 보다 더 효율적으로 화학사고를 예방하기 위한 화학사고예방관리계획서로 통합 관리됨 이에 따라, 사고 발생 또는 발생 우려에 대하여 인근 주민과 회사에 사전, 사후 고지를 해야합니다.

3. 사업부문별 요약 재무현황

(단위 : 백만원, %)

구분		2023년 3분기		2022년 연간		2021년 연간
구분		금액	비중	금액	비중	금액	비중
건축/공업용 도료 등	총수익	603,720	50.8	776,334	60.1	735,173	62.5
	부문간수익	(114,798)	42.5	(113,434)	44.5	(92,632)	41.8
	외부수익	488,921	53.3	662,900	63.9	642,541	67.3
	영업이익	27,571	48.6	20,243	67.5	18,778	70.4
	자산	689,109	57.1	669,731	57.1	664,383	62.9
자동차용 도료	총수익	335,837	28.3	200,770	15.5	141,782	12.0
	부문간수익	(76,042)	28.1	(9,749)	3.8	(825)	0.4
	외부수익	259,795	28.3	191,020	18.4	140,957	14.8
	영업이익	25,584	45.1	9,837	32.8	9,314	34.9
	자산	259,335	21.5	256,305	21.9	101,735	9.6
PCM용 도료	총수익	167,232	14.1	205,535	15.9	203,989	17.3
	부문간수익	(65,069)	24.1	(83,368)	32.7	(83,644)	37.7
	외부수익	102,163	11.1	122,167	11.8	120,345	12.6
	영업이익	12,074	21.3	7,077	23.6	8,187	30.7
	자산	90,665	7.5	81,454	7.0	83,885	7.9
농생명부문	총수익	16,877	1.4	27,553	2.1	21,515	1.8
	부문간수익	(516)	0.2	(779)	0.3	(683)	0.3
	외부수익	16,362	1.8	26,775	2.6	20,832	2.2
	영업이익	948	1.7	2,645	8.8	(122)	(0.5)
	자산	52,992	4.4	51,209	4.4	44,671	4.2
기타부문	총수익	64,623	5.4	82,463	6.4	74,594	6.4
	부문간수익	(13,790)	5.1	(47,425)	18.7	(44,055)	19.8
	외부수익	50,833	5.5	35,038	3.3	30,538	3.1
	영업이익	(11,365)	(20.0)	(14,694)	(49.0)	(13,210)	(49.6)
	자산	484,367	40.1	476,743	40.6	443,717	42.0
조정	총수익	-	-	-	-	-	-
	부문간수익	-	-	-	-	-	-
	외부수익	-	-	-	-	-	-
	영업이익	1,919	3.3	4,868	16.3	3,713	14.1
	자산	(369,866)	(30.6)	(363,453)	(31.0)	(282,853)	(26.6)
합계	총수익	1,188,289	100.0	1,292,655	100.0	1,177,053	100.0
	부문간수익	(270,215)	100.0	(254,755)	100.0	(221,839)	100.0
	외부수익	918,074	100.0	1,037,900	100.0	955,213	100.0
	영업이익	56,731	100.0	29,976	100.0	26,660	100.0
	자산	1,206,602	100.0	1,171,989	100.0	1,055,538	100.0

※ 상기 자산의 금액 및 비중은 연결실체에 포함되는 종속회사간의 공통자산 및 공통부채의 제거 전의 단순합산금액을 기초로 작성하였습니다.

4. 주요자회사 요약 재무현황

(단위 : 백만원)

구분		2023년 3분기	2022년 연간	2021년 연간
(주)노루페인트	매출액	517,990	667,826	646,953
	영업이익	24,481	18,091	15,633
	자산	614,840	593,723	600,505
(주)노루케미칼	매출액	102,459	129,180	111,924
	영업이익	1,224	1,163	1,440
	자산	85,139	83,478	78,170
(주)아이피케이	매출액	135,790	174,318	142,053
	영업이익	(1,663)	(20,533)	(20,140)
	자산	101,119	115,328	105,779
(주)노루오토코팅	매출액	241,863	171,716	130,891
	영업이익	22,946	11,136	9,165
	자산	237,156	233,669	95,194

※ 상기 재무현황은 별도/개별재무제표 기준의 재무현황입니다.
※ (주)노루페인트, (주)노루케미칼, (주)노루오토코팅은 한국채택국제회계기준을 적용한 재무정보이며, (주)아이피케이는 일반기업회계기준을 적용한 재무정보입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1. 요약 연결재무정보

(단위 : 천원)

구 분	제78기 3분기	제77기	제76기
[유동자산]	627,079,947	583,742,768	495,132,611
ㆍ현금및현금성자산	109,658,801	114,807,335	127,484,941
ㆍ매출채권	267,405,326	234,474,827	199,159,352
ㆍ미수금및기타수취채권	83,250,503	68,049,214	50,487,455
ㆍ재고자산	155,426,630	155,760,942	111,098,811
ㆍ당기법인세자산	359,322	102,063	124,738
ㆍ기타유동자산	7,642,025	7,722,355	5,755,487
ㆍ기타유동금융자산	2,543,370	2,160,499	13,160
ㆍ반환제품회수권	793,970	665,533	479,084
ㆍ매각예정비유동자산	-	-	529,583
[비유동자산]	579,522,149	588,246,610	560,404,571
ㆍ기타장기수취채권	6,801,220	12,585,467	10,493,510
ㆍ관계기업및공동기업투자자산	36,073,364	35,280,624	78,560,989
ㆍ유형자산	444,824,814	450,478,522	421,505,236
ㆍ사용권자산	3,694,533	4,648,600	4,070,169
ㆍ투자부동산	9,717,789	7,920,524	5,549,520
ㆍ무형자산	41,026,109	43,186,140	20,839,216
ㆍ이연법인세자산	5,576,056	4,982,108	4,503,365
ㆍ기타비유동자산	7,007,204	8,137,284	3,372,309
ㆍ기타비유동금융자산	24,801,060	21,027,341	11,510,257
자산총계	1,206,602,096	1,171,989,378	1,055,537,182
[유동부채]	402,013,922	367,016,108	308,285,780
[비유동부채]	113,749,311	144,147,816	163,714,275
부채총계	515,763,233	511,163,924	472,000,055
[지배기업의 소유지분]	408,996,951	393,771,034	368,106,986
ㆍ자본금	8,529,355	8,529,355	8,500,201
ㆍ자본잉여금	72,712,353	72,712,353	71,789,013
ㆍ기타자본항목	(19,436,468)	(19,436,468)	(19,406,833)
ㆍ기타포괄손익누계액	5,818,112	1,515,279	(1,072,212)
ㆍ이익잉여금	341,373,599	330,450,515	308,296,817
[비지배지분]	281,841,912	267,054,420	215,430,141
자본총계	690,838,863	660,825,454	583,537,127
	2023년 1월 1일 ~ 2023년 9월 30일	2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일	2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일
매출액	918,074,386	1,037,899,570	955,214,024
영업이익	56,730,842	29,976,024	26,659,686
당기순이익	41,918,135	33,390,807	10,707,790
지배기업의 소유주지분	16,317,857	24,968,720	1,596,390
비지배지분	25,600,278	8,422,086	9,111,399
보통주 기본및희석주당이익(단위: 원)	1,557	2,391	153
구형우선주 기본및희석주당이익(단위: 원)	1,561	2,396	158
연결에 포함된 회사의 수	32개사	32개사	23개사

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

2. 요약별도재무정보

(단위 : 천원)

구 분	제78기 3분기	제77기	제76기
[유동자산]	28,809,004	31,238,891	44,794,242
ㆍ현금및현금성자산	4,625,166	2,908,164	5,956,592
ㆍ미수금및기타수취채권	23,115,917	25,629,391	38,571,059
ㆍ기타유동자산	139,827	1,515,324	177,124
ㆍ기타유동금융자산	812,953	1,074,231	10,760
ㆍ당기법인세자산	115,141	111,781	78,707
[비유동자산]	364,596,282	362,321,542	320,720,130
ㆍ기타장기수취채권	778,970	823,204	886,451
ㆍ종속기업,관계기업및공동기업투자	295,625,619	294,961,619	265,546,324
ㆍ유형자산	34,637,295	33,750,284	26,023,135
ㆍ사용권자산	322,113	818,586	1,485,325
ㆍ투자부동산	18,190,366	18,192,170	18,195,689
ㆍ무형자산	4,136,720	4,152,991	4,668,173
ㆍ기타비유동자산	2,695,620	1,755,620	1,755,620
ㆍ기타의비유동금융자산	8,209,579	7,867,068	2,159,413
자산총계	393,405,286	393,560,433	365,514,372
[유동부채]	17,350,758	27,152,458	29,245,297
[비유동부채]	42,171,972	33,906,097	33,212,630
부채총계	59,522,730	61,058,555	62,457,927
ㆍ자본금	8,529,355	8,529,355	8,500,201
ㆍ자본잉여금	26,136,118	26,136,118	25,212,779
ㆍ기타자본항목	(8,469,288)	(8,469,288)	(8,469,288)
ㆍ이익잉여금	307,686,371	306,305,693	277,812,753
자본총계	333,882,556	332,501,878	303,056,445
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	2023년 1월 1일 ~ 2023년 9월 30일	2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일	2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일
영업수익	19,210,610	20,027,915	21,744,240
영업이익	7,141,502	4,841,606	8,168,218
당기순이익	6,620,279	32,682,825	5,584,240
주당이익
보통주 기본및희석주당이익(단위: 원)	632	3,129	536
구형우선주 기본및희석주당이익(단위: 원)	635	3,134	541

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 78 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 77 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 78 기 3분기말	제 77 기말
자산
유동자산	627,079,946,221	583,742,767,450
현금및현금성자산	109,658,801,236	114,807,335,429
매출채권	267,405,325,836	234,474,826,904
미수금및기타수취채권	83,250,502,629	68,049,214,091
재고자산	155,426,630,425	155,760,942,207
당기법인세자산	359,321,563	102,062,510
기타유동자산	7,642,024,617	7,722,354,593
기타유동금융자산	2,543,369,893	2,160,498,783
반환제품회수권	793,970,022	665,532,933
비유동자산	579,522,149,642	588,246,610,528
기타장기수취채권	6,801,220,027	12,585,466,590
관계기업및공동기업투자자산	36,073,364,173	35,280,623,697
유형자산	444,824,814,180	450,478,522,285
사용권자산	3,694,533,066	4,648,600,189
투자부동산	9,717,789,388	7,920,524,133
무형자산	41,026,109,293	43,186,140,382
이연법인세자산	5,576,056,036	4,982,107,571
기타비유동금융자산	24,801,059,564	21,027,341,447
기타비유동자산	7,007,203,915	8,137,284,234
자산총계	1,206,602,095,863	1,171,989,377,978
부채
유동부채	402,013,922,072	367,016,107,664
매입채무	187,491,966,804	173,956,771,157
미지급금및기타지급채무	53,591,366,154	43,792,899,471
유동성차입금및사채	130,746,871,041	125,058,354,767
당기법인세부채	14,598,571,589	8,374,522,519
기타유동부채	10,674,209,585	10,828,064,686
유동성리스부채	2,010,558,756	2,454,069,300
환불부채	2,900,378,143	2,551,425,764
비유동부채	113,749,311,234	144,147,816,317
기타장기지급채무	836,357,131	721,420,768
장기차입금및사채	47,655,290,911	78,658,903,504
순확정급여부채	19,739,432,283	19,058,710,667
기타장기종업원부채	6,800,016,996	6,297,175,836
이연법인세부채	36,863,422,267	37,288,764,735
리스부채	1,722,576,142	2,021,574,174
복구충당부채	132,215,504	101,266,633
부채총계	515,763,233,306	511,163,923,981
자본
지배기업의 소유지분	408,996,950,394	393,771,033,722
자본금	8,529,355,000	8,529,355,000
자본잉여금	72,712,353,084	72,712,353,084
기타자본항목	(19,436,467,969)	(19,436,467,969)
기타포괄손익누계액	5,818,111,711	1,515,278,579
이익잉여금	341,373,598,568	330,450,515,028
비지배지분	281,841,912,163	267,054,420,275
자본총계	690,838,862,557	660,825,453,997
부채및자본총계	1,206,602,095,863	1,171,989,377,978

연결 손익계산서

제 78 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 77 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 78 기 3분기		제 77 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	305,444,155,039	918,074,385,514	253,680,801,157	753,600,251,955
매출원가	225,337,881,551	696,883,365,833	202,137,596,314	603,362,266,176
매출총이익	80,106,273,488	221,191,019,681	51,543,204,843	150,237,985,779
판매비와관리비	55,403,504,248	164,460,177,892	40,701,650,924	123,140,348,261
영업이익	24,702,769,240	56,730,841,789	10,841,553,919	27,097,637,518
기타수익	433,260,777	1,598,556,838	367,378,490	2,736,211,998
기타비용	807,542,771	1,830,611,749	632,212,026	2,010,033,584
금융수익	5,099,967,345	15,837,076,800	9,600,334,685	20,674,151,662
금융비용	4,397,616,296	14,056,550,522	7,154,538,431	15,815,510,744
지분법이익	713,825,327	1,211,143,261	2,824,017,066	6,080,427,376
지분법손실	(791,009,339)	71,844,344	2,230,783,338	5,128,104,068
관계기업투자자산처분이익	0	0	0	203,742,719
법인세비용차감전순이익	26,535,672,961	59,418,612,073	13,615,750,365	33,838,522,877
법인세비용(수익)	6,134,881,095	17,500,477,263	5,327,472,539	13,240,093,022
당기순이익	20,400,791,866	41,918,134,810	8,288,277,826	20,598,429,855
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주지분	10,629,939,370	16,317,856,582	3,518,103,425	7,404,643,094
비지배지분	9,770,852,496	25,600,278,228	4,770,174,401	13,193,786,761
지배기업 지분에 대한 주당순이익 (단위 : 원)
보통주 기본및희석주당손익 (단위 : 원)	1,014	1,557	337	710
구형우선주 기본및희석주당손익 (단위 : 원)	1,016	1,561	337	713

연결 포괄손익계산서

제 78 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 77 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 78 기 3분기		제 77 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
당기순이익	20,400,791,866	41,918,134,810	8,288,277,826	20,598,429,855
기타포괄손익	1,911,980,674	5,543,701,493	9,931,447,231	16,765,237,683
후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목
순확정급여부채의 재측정요소	16,983,258	40,575,848	3,728,567	10,748,182
관계기업 순확정급여부채의 재측정요소	0	(175,199,926)	0	0
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
관계기업및공동기업의 기타포괄손익 지분	(22,846,142)	68,641,485	1,790,915,000	2,403,379,113
해외사업환산손익	1,917,843,558	5,609,684,086	8,136,803,664	14,351,110,388
당기총포괄이익	22,312,772,540	47,461,836,303	18,219,725,057	37,363,667,538
포괄손익의 귀속
지배기업의 소유주지분	12,197,370,122	20,465,517,112	11,506,517,027	20,879,501,334
비지배지분	10,115,402,418	26,996,319,191	6,713,208,030	16,484,166,204

연결 자본변동표

제 78 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 77 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계	비지배지분	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	8,500,200,500	71,789,013,804	(19,406,833,155)	(1,072,211,423)	308,296,816,940	368,106,986,666	215,430,140,947	583,537,127,613
당기순이익	0	0	0	0	7,404,643,094	7,404,643,094	13,193,786,761	20,598,429,855
순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	5,305,060	5,305,060	5,443,122	10,748,182
관계기업 순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	0	0	0	0
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액	0	0	0	(236,678,085)	64,970,644	(171,707,441)	2,575,086,554	2,403,379,113
해외사업환산손익	0	0	0	13,641,260,621	0	13,641,260,621	709,849,767	14,351,110,388
총포괄이익 소계	0	0	0	13,404,582,536	7,474,918,798	20,879,501,334	16,484,166,204	37,363,667,538
연차배당	0	0	0	0	(4,689,121,695)	(4,689,121,695)	(4,812,137,330)	(9,501,259,025)
중간배당	0	0	0	0	0	0	(1,960,000,000)	(1,960,000,000)
유상증자	29,154,500	923,339,280	0	0	0	952,493,780	0	952,493,780
종속기업 지분취득	0	0	0	0	0	0	136,000,000	136,000,000
2022.09.30 (기말자본)	8,529,355,000	72,712,353,084	(19,406,833,155)	12,332,371,113	311,082,614,043	385,249,860,085	225,278,169,821	610,528,029,906
2023.01.01 (기초자본)	8,529,355,000	72,712,353,084	(19,436,467,969)	1,515,278,579	330,450,515,028	393,771,033,722	267,054,420,275	660,825,453,997
당기순이익	0	0	0	0	16,317,856,582	16,317,856,582	25,600,278,228	41,918,134,810
순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	20,027,324	20,027,324	20,548,524	40,575,848
관계기업 순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	(175,199,926)	(175,199,926)	0	(175,199,926)
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액	0	0	0	(588,660,664)	0	(588,660,664)	657,302,149	68,641,485
해외사업환산손익	0	0	0	4,891,493,796	0	4,891,493,796	718,190,290	5,609,684,086
총포괄이익 소계	0	0	0	4,302,833,132	16,162,683,980	20,465,517,112	26,996,319,191	47,461,836,303
연차배당	0	0	0	0	(5,239,600,440)	(5,239,600,440)	(7,270,213,330)	(12,509,813,770)
중간배당	0	0	0	0	0	0	(5,074,613,973)	(5,074,613,973)
유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0
종속기업 지분취득	0	0	0	0	0	0	136,000,000	136,000,000
2023.09.30 (기말자본)	8,529,355,000	72,712,353,084	(19,436,467,969)	5,818,111,711	341,373,598,568	408,996,950,394	281,841,912,163	690,838,862,557

연결 현금흐름표

제 78 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 77 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 78 기 3분기	제 77 기 3분기
영업활동으로 인한 현금흐름	53,565,857,182	14,565,051,531
영업으로부터 창출된 현금흐름	68,203,830,887	25,303,620,481
이자의 수취	2,911,942,738	1,097,860,568
이자의 지급	(6,134,816,802)	(4,593,644,236)
배당금의 수취	891,604,348	6,467,534,466
법인세 환급(납부)	(12,306,703,989)	(13,710,319,748)
투자활동으로 인한 현금흐름	(18,429,217,119)	(35,789,563,672)
미수금및기타수취채권의 감소	25,334,431,133	34,741,743,674
미수금및기타수취채권의 증가	(31,789,619,348)	(48,094,758,185)
기타장기수취채권의 감소	3,226,435,895	4,143,936,743
기타장기수취채권의 증가	(1,466,037,013)	(2,651,418,857)
당기손익공정가치측정 금융자산의 처분	293,913,566	372,438,171
당기손익공정가치측정 금융자산의 취득	(1,471,156,899)	(6,666,172,500)
기타금융자산의 감소	0	2,400,000
유형자산의 처분	518,537,652	352,321,828
유형자산의 취득	(13,046,107,141)	(20,103,579,620)
무형자산의 처분	90,000,000	2,008,099,831
무형자산의 취득	(245,626,254)	(662,908,662)
종속기업및관계기업투자주식의 처분	0	240,000,000
매각예정비유동자산의 처분	0	529,583,905
기타비유동자산의 취득	0	(1,250,000)
리스채권의 회수	126,011,290	0
재무활동으로 인한 현금흐름	(41,548,446,547)	(27,428,141,240)
단기차입금의 증가	187,954,504	76,275,227,102
단기차입금의 상환	(8,507,303,158)	(92,219,757,860)
유동성장기부채의 상환	(32,945,000,000)	(25,000,000,000)
장기차입금의 증가	18,945,000,000	42,784,000,000
장기차입금의 상환	(5,000,000,000)	(18,930,000,000)
리스부채의 지급	(1,857,048,558)	(1,926,551,132)
유상증자	0	999,999,350
종속기업의 유상증자	136,000,000	136,000,000
우선주 발행비	0	(47,505,570)
배당금지급	(12,508,049,335)	(9,499,553,130)
외화재무제표환산으로 인한 현금의 변동액	1,096,159,595	6,126,426,306
현금및현금성자산의 증가(감소)	(5,315,646,889)	(42,526,227,075)
기초 현금및현금성자산	114,807,335,429	127,484,940,682
현금및현금성자산의 환율변동효과	167,112,696	1,334,191,056
기말 현금및현금성자산	109,658,801,236	86,292,904,663

3. 연결재무제표 주석

제 78기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지

제 77기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지

주식회사 노루홀딩스와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 노루홀딩스 (이하 '지배기업')는 1945년 11월 1일에 대한잉크제조공사로 설립된 후, 1973년 8월에 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 2006년 6월 1일에 인적분할하여 2006년 8월 31일자로 사업지주회사로 전환하였으며, 2010년 3월 19일에 상호를 주식회사 노루홀딩스로 변경하였습니다. 지배기업은 경기도 안양시에 본사를 두고 있으며, 서울사무소를 운영하고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 보통주 및 우선주자본금은 각각 8,407백만원 및 122백만원이며, 주요 주주는 한영재(보통주지분율: 30.57%) 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업 현황

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	지분율 (주1)	영업내용
(주)노루페인트(주2)	한국	12월	50.5%	도료,합성수지의 제조 및 판매
(주)노루코일코팅(주3)	한국	12월	50.5%	피씨엠 강판용 도료의 제조 및 판매
칼라메이트(주)(주3)	한국	12월	50.5%	일반용도료의 판매
NOROO Vina, Co., Ltd.(주3)	베트남	12월	50.5%	모바일용 도료의 제조 및 판매
노루무역(상해)유한공사(주3)	중국	12월	50.5%	도료 무역업
노루도료(상해)유한공사(주3)	중국	12월	50.5%	도료 제조 및 판매
NOROO Milano Design Studio(NMDS), S. R. L(주3)	이탈리아	12월	50.5%	건축, 도시설계, 인테리어, 공간 디자인 및 컬러, 소재, 조명 디자인,디자인 리서치 및 컨설팅
NOROO PAINT (THAILAND) COMPANY LIMITED.(주4)	태국	12월	50.5%	피씨엠 강판용 도료의 제조 및 판매
(주)노루오토코팅(주5)	한국	12월	50.47%	자동차도료의 제조 및 판매
NAC(SHANGHAI) Co., Ltd.(주6)	중국	12월	50.47%	자동차도료의 제조 및 판매
(주)노루케미칼	한국	12월	100.0%	페인트,신나의 제조 및 판매
NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd.(주7)	홍콩	12월	83.3%	비금융 지주회사
(주)기반테크	한국	12월	100.0%	농생명 사업 및 투자
Hawaii Smart Agro and Trading, Inc(주8)	미국	12월	100.0%	농산물의 유통, 가공, 판매
농업회사법인(주)더기반	한국	12월	93.0%	농산물의 유통, 가공, 판매
(주)노루로지넷	한국	12월	100.0%	운송중개 대리업 및 주선업
(주)빌트원(주9)	한국	12월	66.4%	소프트웨어와 서비스의 자문, 개발 및 공급
다이아몬드특송(주)(주9)	한국	12월	100.0%	운송중개 대리업 및 주선업
The Kiban (Thailand) Co.,Ltd.(주10)	태국	12월	93.0%	종자육종연구 및 생산
THE KIBAN LAO SOLE CO., LTD.(주10)	라오스	12월	93.0%	채소종자 생산 및 판매
NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE. LTD.(주11)	싱가포르	12월	84.9%	비금융 지주회사
NOROO IC CO., LTD.	미국	12월	100.0%	지식재산권 개발, 라이센싱 및 관리
(주)두꺼비선생	한국	12월	83.0%	인테리어 중개업
NOROO BEE CHEMICAL BEIJING CO., LTD.(주12)	중국	12월	50.47%	자동차도료의 판매
NOROO BEE CHEMICAL Czech s.r.o(주12)	체코	12월	50.47%	자동차도료의 제조 및 판매
NOROO BEE AUTOMOTIVE COATINGS INDIA PRIVATE LIMITED(주12)	인도	3월	50.47%	자동차도료의 제조 및 판매
NOROO Automotive Coatings America, Inc.(주12)	미국	12월	50.47%	자동차도료의 판매
NOROO BEE CHEMICAL YANCHENG CO.,LTD(주12)	중국	12월	50.47%	자동차도료의 제조 및 판매
NOROO BEE CHEMICAL BRAZIL LTDA.(주12)	브라질	12월	50.47%	자동차도료의 제조 및 판매
NOROO BEE Chemical Mexico S. DE R.L. DE C.V.(주12)	멕시코	12월	50.47%	자동차도료의 판매
PT NOROO AUTOMOTIVE PAINT INDONESIA(주12)	인도네시아	12월	50.47%	자동차도료의 판매

(주1)	지분율은 지배기업이 직접 또는 종속기업을 통하여 간접으로 보유하고 있는 지분의 유효지분율입니다.
(주2)	지배기업의 보통주 지분율은 50.5%이며, (주)노루페인트가 발행한 누적적ㆍ참가적우선주를 포함할 경우의 지분율은 49.4%입니다.
(주3)	종속기업인 (주)노루페인트를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.
(주4)	종속기업인 (주)노루코일코팅을 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.
(주5)	전기 중 종속기업인 (주)노루오토코팅이 (주)노루비케미칼을 흡수합병 진행함에 따라 (주)노루오토코팅의 지분율은 50.47%로 변경되었습니다.
(주6)	종속기업인 (주)노루오토코팅을 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.
(주7)	지배기업이 직접 보유하고 있는 지분 66.7%와 종속기업인 (주)노루페인트를 통해서 보유한 지분 33.3%로 구성되어 있습니다.
(주8)	종속기업인 (주)기반테크를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.
(주9)	종속기업인 (주)노루로지넷을 통해서 각각 66.4%, 100%의 지분을 보유하고 있습니다.
(주10)	종속기업인 농업회사법인(주)더기반을 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.
(주11)	지배기업이 직접 보유하고 있는 지분 69.97%와 종속기업인 (주)노루페인트를 통해서 보유한 지분 30.3%로 구성되어 있습니다.
(주12)	전기 중 종속기업인 (주)노루오토코팅이 (주)노루비케미칼을 흡수합병 진행함에 따라 (주)노루비케미칼의 종속기업이 당사의 종속기업으로 편입되었으며, 당사의 종속기업인 (주)노루오토코팅을 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.

(3) 주요 종속기업 관련 재무정보 요약

당분기말 현재 주요 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순손익	총포괄손익
(주)노루페인트 및 종속기업	694,926,732	314,698,018	380,228,714	592,608,039	31,647,696	33,184,973
(주)노루오토코팅 및 종속기업	259,335,257	90,753,798	168,581,459	289,537,552	19,699,819	20,944,467
(주)노루케미칼	85,139,351	54,450,117	30,689,234	102,458,857	906,976	906,976

(4) 연결대상범위의 변동

당분기 연결재무제표에 신규 포함 및 제외 된 종속기업은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

지배기업과 그 종속기업(이하 '연결실체')의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간요약연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정된 기준서

연결실체는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시

공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

(2) 중요한 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 상기에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(3) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

분기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 코로나19로 연결실체의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리

연결실체의 주요 금융부채는 파생상품을 제외하고는 은행 차입금, 기타지급채무 및 기타금융부채로 구성되어 있습니다. 이 금융부채의 주요 목적은 연결실체의 운영을 위한 자금을 조달하는 것입니다.

연결실체의 주요 금융자산에는 매출채권 및 영업 활동에서 직접 파생되는 현금 및 단기예금이 포함됩니다. 연결실체는 또한 채무 및 지분 상품에 대한 투자를 보유하고 있으며 파생상품 거래를 하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 재무관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변화로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 시장위험은 금리위험, 통화위험 및 기타 가격위험 (예 : 주식 가격위험 및 상품위험)의 세 가지 유형의 위험으로 구성됩니다.

1) 외환위험

연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

연결실체의 경영진은 연결실체 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

연결실체는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요통화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	4,298,010	(4,298,010)	2,784,275	(2,784,275)
CNY	520,188	(520,188)	499,712	(499,712)
JPY	(86,810)	86,810	(79,149)	79,149

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 가격위험

연결실체는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 상품가격위험에는노출되어 있지않습니다.

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 시장성 있는 지분증권의 가격의 상승(10%) 또는 하락(10%)이 연결실체의 자본에 미치는 영향은 115,701천원(전기 102,240천원) 증가 및 감소(법인세 효과 반영전)입니다.

3) 이자율위험

연결실체는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다.각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 10bp의 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최대 34백만원(전기: 63백만원)증가 및 감소입니다.

(2) 신용위험

신용위험은 각 종속기업 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 각 종속기업은 신용위험을 관리하기위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.

외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

(3) 유동성 위험

현금흐름의 예측은 연결실체의 재무관리팀이 관리하고 있습니다. 연결실체의 재무관리팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

4. 자본위험 관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
총차입금(A)	182,135,297	208,192,902
차감: 현금및현금성자산(B)	109,658,801	114,807,335
순부채(C = A - B)	72,476,496	93,385,567
자본총계(D)	690,838,863	660,825,454
총자본(E = C + D)	763,315,359	754,211,021
자본조달비율(C / E)	9.49%	12.38%

5. 공정가치

(1) 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 -	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
수준 2 -	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3 -	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,157,009	3,384,518	22,553,649	27,095,176
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)	-	-	223,003	223,003
공정가치로 측정되는 금융부채:
당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,022,397	2,819,999	19,062,441	22,904,837
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)	-	-	223,003	223,003
공정가치로 측정되는 금융부채:
당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-

(4) 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 한편, 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(5) 연결실체는 상기 파생상품에 대한 가치평가기법은 다음과 같습니다.

1) 통화선도
당분기말 현재의 선도환율을 사용하여 만기결제금액을 현재가치로 할인하는 방법을 이용하여 측정하고 있습니다.

2) 이자율스왑
공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 당분기말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.

또한, 연결실체의 수준3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	109,658,801	-	-	109,658,801
매출채권	267,405,326	-	-	267,405,326
미수금및기타수취채권	83,250,503	-	-	83,250,503
기타장기수취채권	6,801,220	-	-	6,801,220
기타유동금융자산	26,250	-	2,517,120	2,543,370
기타비유동금융자산	-	223,003	24,578,056	24,801,059
합 계	467,142,100	223,003	27,095,176	494,460,279

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	114,807,335	-	-	114,807,335
매출채권	234,474,827	-	-	234,474,827
미수금및기타수취채권	68,049,214	-	-	68,049,214
기타장기수취채권	12,585,467	-	-	12,585,467
기타유동금융자산	-	-	2,160,499	2,160,499
기타비유동금융자산	60,000	223,003	20,744,338	21,027,341
합 계	429,976,843	223,003	22,904,837	453,104,683

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	합 계
매입채무	187,491,967	-	187,491,967
미지급금및기타지급채무	53,591,366	-	53,591,366
차입금및사채	178,402,162	-	178,402,162
리스부채	3,733,135	-	3,733,135
기타장기지급채무	836,357	-	836,357
합 계	424,054,987	-	424,054,987

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	합 계
매입채무	173,956,771	-	173,956,771
미지급금및기타지급채무	43,792,899	-	43,792,899
차입금및사채	203,717,258	-	203,717,258
리스부채	4,475,643	-	4,475,643
기타장기지급채무	721,421	-	721,421
합 계	426,663,992	-	426,663,992

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계
당분기손익 :
이자수익	3,410,315	-	-	3,410,315
외환차손익	2,431,291	-	-	2,431,291
외화환산손익	(705,998)	-	-	(705,998)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래손익			(1,074,231)	(1,074,231)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	3,217,347	3,217,347
상각후원가로 측정하는 금융자산 평가손익	(33,750)	-	-	(33,750)
배당금수익	-	145	491,635	491,781
이자비용	(5,935,693)	-	-	(5,935,693)
금융보증비용	(20,536)	-	-	(20,536)
합 계	(854,371)	145	2,634,751	1,780,526

<전분기>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계
당분기손익 :
이자수익	1,142,426	-	-	1,142,426
외환차손익	2,160,045	-	-	2,160,045
외화환산손익	(4,353,881)	-	-	(4,353,881)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래손익	-	-	(10,760)	(10,760)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	8,498,032	8,498,032
상각후원가로 측정하는 금융자산 거래손익	(1,225)	-	-	(1,225)
상각후원가로 측정하는 금융자산 평가손익	(33,750)	-	-	(33,750)
배당금수익	-	145	2,073,389	2,073,535
이자비용	(4,594,282)	-	-	(4,594,282)
금융보증비용	(21,499)	-	-	(21,499)
합 계	(5,702,166)	145	10,560,661	4,858,641

7. 영업부문

(1) 연결실체의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 이사회는 제품 용도 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 부문별 당기 및 전기손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	당분기				전분기
영업부문	총부문수익	부문간수익 (주1)	외부고객으로 부터의 수익	영업이익 (손실)(주2)	총부문수익	부문간수익 (주1)	외부고객으로 부터의 수익	영업이익 (손실)(주2)
건축ㆍ공업용도료 등	603,719,801	(114,798,316)	488,921,485	27,570,522	579,302,159	(78,470,350)	500,831,809	20,237,045
PCM용도료	167,231,948	(65,069,245)	102,162,703	12,074,424	162,163,650	(66,139,552)	96,024,098	6,528,307
자동차용 도료	335,837,294	(76,042,433)	259,794,861	25,584,309	116,743,466	(736,365)	116,007,101	7,406,130
농생명부문	16,876,657	(514,753)	16,361,904	947,826	13,809,500	(684,974)	13,124,526	(1,595,847)
기타부문	64,622,933	(13,789,500)	50,833,433	(11,365,173)	62,013,250	(34,400,532)	27,612,718	(9,263,353)
조정	-	-	-	1,918,934	-	-	-	3,785,356
합 계	1,188,288,633	(270,214,247)	918,074,386	56,730,842	934,032,025	(180,431,773)	753,600,252	27,097,638

(주1)	연결실체는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.
(주2)	연결실체의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 부문별 영업손익에서 법인세비용 고려 전 당기순손익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
부문별 영업손익 합계	56,730,842	27,097,637
이자수익	3,410,315	1,142,426
이자비용	(5,935,693)	(4,594,282)
지분법손익	1,139,299	952,323
그 밖의 수익	14,025,319	22,471,681
그 밖의 비용	(9,951,470)	(13,231,262)
법인세 고려 전 당기순손익	59,418,612	33,838,523

(4) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

8. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
보유현금	209,698	1,211,443
금융기관예치금	109,449,103	113,595,892
합 계	109,658,801	114,807,335

9. 당기손익 공정가치측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
지분상품:
조합출자금	-	22,248,843		18,762,815
채무상품:
자사주펀드	-	1,157,009	-	1,022,397
조합출자금	-	304,806	-	299,626
파생상품:
매매목적	2,517,120	867,398	2,160,499	659,500
합 계	2,517,120	24,578,056	2,160,499	20,744,338

(2) 당분기말 현재 당기손익 인식 금융상품으로 연결실체가 체결하고 있는 파생상품 계약 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천달러, 천원)

구 분	계약처	매수금액	매도금액	계약 실행일	만기일	지급이자율	수취이자율
통화스왑	국민은행	USD 10,000	KRW 11,900,000	2021-10-07	2023-10-06	고정금리(2.8%)	변동금리(USD Libor(3M)+1.74%)
	신한은행	USD 4,417	KRW 5,000,000	2021-06-30	2024-06-28	고정금리(2.77%)	고정금리(2.259%)
	신한은행	USD 4,175	KRW 5,000,000	2022-01-25	2025-01-17	고정금리(3.21%)	고정금리(2.808%)수취
	KEB하나은행	USD 4,000	KRW 4,784,000	2022-01-26	2025-01-24	고정금리(3.29%)	고정금리(2.880%)수취

10. 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
지분상품:
비상장주식	-	223,003	-	223,003
합 계	-	223,003	-	223,003

11. 상각후원가로 측정하는 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
국공채	26,250	-	-	60,000

12. 매출채권

당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
매출채권 총장부가액	278,465,278	246,410,334
대손충당금	(11,059,953)	(11,935,507)
매출채권 순장부가액	267,405,325	234,474,827

13. 미수금 및 기타수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 미수금 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
미수금	1,808,373	-	879,423	-
미수수익	630,453	-	376,064	-
장단기금융상품(주1)	69,750,242	56,549	60,005,123	56,291
대여금	5,826,223	2,746,316	1,083,549	7,530,794
보증금	5,235,212	3,998,355	5,705,055	4,998,382
합 계	83,250,503	6,801,220	68,049,214	12,585,467

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	제한내용
금융기관예치금	26,500	26,500	당좌개설보증금
	14,559	14,423	미지급배당금
	15,489	15,368	전기시설보증금 예치
합 계	56,548	56,291

14. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액
상품	43,971,723	(4,091,809)	39,879,914	46,588,473	(2,948,923)	43,639,550
제품	39,626,348	(2,428,757)	37,197,591	37,535,278	(1,709,142)	35,826,136
반제품	16,311,569	(130,059)	16,181,510	16,614,922	(168,760)	16,446,162
원재료	56,235,034	(2,613,757)	53,621,277	54,978,234	(2,627,206)	52,351,028
저장품	129,794	-	129,794	135,283	-	135,283
미착품	8,416,544	-	8,416,544	7,362,782	-	7,362,782
합 계	164,691,012	(9,264,382)	155,426,630	163,214,972	(7,454,031)	155,760,941

(2) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치의 변동으로 재고자산평가손실 2,042,737천원(전분기: 403.467천원), 재고자산평가손실환입 6,746천원(전분기: 265,760천원) 및 재고자산폐기손실 234,653천원(전분기: 192,035천원)이 포함되어있습니다.

15. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
선급금	2,769,050	-	2,904,844	-
선급비용	2,622,840	-	1,763,836	-
부가세대급금	2,083,824	-	2,861,971	-
순확정급여자산	-	4,311,547	-	6,371,855
기타	166,310	2,695,657	191,704	1,765,429
합 계	7,642,024	7,007,204	7,722,355	8,137,284

16. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	소재국가	결산월	영업내용	당분기말		전기말
구 분	기업명	소재국가	결산월	영업내용	지분율 (%)	장부금액	지분율 (%)	장부금액
관계기업	(주)아이피케이	한국	12월	도료 제조 및 판매	40.0	7,526,686	40.0	7,631,450
관계기업	(주)디어스세다	한국	12월	설비 제조 등	40.0	16,926,156	40.0	16,628,885
공동기업	NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd(주1)	말레이시아	12월	도료 판매	50.0	25,532	50.0	22,237
	NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd(주1)	터키	12월	도료 판매	50.0	463,242	50.0	490,704
	NOROO FZCO(주1)	아랍에미리트	12월	도료 판매	50.0	241,207	50.0	224,074
	NOROO-NANPAO PAINTS & COATINGS Co., Ltd.(주1)	베트남	12월	도료 제조 및 판매	50.0	6,507,591	50.0	6,407,491
	NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.(주1)	중국	12월	도료 제조 및 판매	50.0	4,378,089	50.0	3,871,201
	NOROO FT CO.,LTD.	미국	12월	기타	50.0	4,861	50.0	4,582
합 계						36,073,364		35,280,624

(주1)	종속기업인 (주)노루페인트를 통하여 보유한 투자지분입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	지분법손익	기타증감	당분기말
(주)아이피케이	7,631,450	70,436	(175,200)	7,526,686
(주)디어스세다	16,628,885	536,312	(239,042)	16,926,155
NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd	22,237	3,288	7	25,532
NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd	490,704	149,687	(177,149)	463,242
NOROO FZCO	224,074	3,337	13,796	241,207
NOROO-NANPAO PAINTS & COATINGS Co., Ltd.	6,407,491	(71,844)	171,944	6,507,591
NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.	3,871,201	448,083	58,805	4,378,089
NOROO FT CO.,LTD.	4,582	-	280	4,862
합 계	35,280,624	1,139,299	(346,559)	36,073,364

<전분기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	지분법손익	기타증감	당분기말
(주)아이피케이	13,611,175	(4,542,740)	215,486	9,283,921
(주)디어스세다	15,942,623	838,489	(141,889)	16,639,223
노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합	1,323,973	64,221	(240,000)	1,148,194
(주)노루비케미칼	34,184,729	4,600,740	(3,399,154)	35,386,315
NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd	21,472	3,086	3,479	28,037
NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd	358,532	170,301	(60,003)	468,830
NOROO FZCO	189,415	17,887	42,170	249,472
NOROO-NANPAO PAINTS & COATINGS Co., Ltd.	6,091,142	145,153	998,125	7,234,420
NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.	3,563,770	219,922	263,898	4,047,590
PT NOROO AUTOMOTIVE PAINT INCONESIA	436,425	20,628	58,956	516,009
NOROO BEE AUTOMOTIVE COATINGS INDIA PVT., LTD.	2,833,388	(585,332)	231,144	2,479,200
NOROO FT CO.,LTD.	4,345	(32)	910	5,223
합 계	78,560,989	952,323	(2,026,878)	77,486,434

(3) 당분기말 및 전분기말 현재, 당기 및 전기 중 주요 관계기업 및 공동기업에 대한 재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기말 및 당분기>

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	분기순이익
(주)아이피케이	60,957,599	40,161,182	81,010,010	1,118,707	135,790,141	176,766

<전분기말 및 전분기>

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	분기순이익
(주)아이피케이	74,358,468	36,053,668	86,381,262	647,908	118,922,710	(11,358,444)
(주)노루비케미칼	109,019,076	20,859,919	56,682,851	2,010,309	140,794,680	9,211,822

17. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
기초순장부금액	450,478,522	421,505,235
취득	12,288,545	22,671,764
처분	(568,579)	(380,643)
감가상각	(16,177,356)	(13,729,806)
대체(주1)	(1,654,384)	(23,140)
외화환산차이 등	458,066	1,546,769
분기말 순장부금액	444,824,814	431,590,179
취득원가	811,424,975	757,845,902
감가상각누계액	(365,751,136)	(325,823,813)
정부보조금	(849,025)	(431,911)

(주1)	당분기 중 투자부동산에서 유형자산으로 90,725천원, 유형자산에서 무형자산으로 6,271천원, 유형자산에서 투자부동산으로 1,738,837천원 대체 되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
매출원가	10,447,643	10,045,168
판매비와관리비	5,729,713	3,684,638
합 계	16,177,356	13,729,806

(3) 당분기말 현재 연결실체의 유형자산 중 토지와 건물은 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).

18. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
기초 순장부금액	7,920,524	5,549,520
취득	183,386	-
대체(주1)	1,648,112	(34,609)
상각	(34,233)	(1,687)
기말 장부금액	9,717,789	5,513,225
취득원가	11,829,886	6,093,382
감가상각누계액	(2,112,097)	(580,157)

(주1)	당분기 중 투자부동산에서 유형자산으로 90,725천원, 유형자산에서 투자부동산으로 1,738,837천원 대체 되었습니다.

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 투자부동산의 장부가액 및 관련차입금, 담보설정액은주석 36에 기술되어 있습니다.

19. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
기초 순장부금액	43,186,140	20,839,216
취득	142,573	663,934
대체(주1)	6,271	57,749
상각	(2,310,568)	(999,680)
처분	(90,000)	(530,224)
외화환산차이 등	91,693	271,256
기말 장부금액	41,026,109	20,302,251
취득원가	64,913,493	38,952,424
감가상각누계액	(21,986,665)	(16,816,355)
정부보조금	(30,696)	(38,680)
손상차손누계액	(1,870,023)	(1,795,138)

(주1)	당분기 중 유형자산에서 무형자산으로 6,271천원이 대체 되었습니다.

20. 미지급금 및 기타지급채무

당분기말 및 전기말 현재 미지급금 및 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
미지급금	26,439,852	-	13,590,596	-
미지급비용	27,012,187	-	30,151,304	-
임대보증금	139,327	221,673	51,000	210,000
기타부채	-	614,685	-	511,421
합 계	53,591,366	836,358	43,792,900	721,421

21. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
유동부채
단기차입금	50,279,775	57,412,652
유동성장기차입금	65,472,929	67,645,702
사채	14,994,167	-
소 계	130,746,871	125,058,355
비유동부채
장기차입금	47,655,291	63,672,237
사채	-	14,986,667
소 계	47,655,291	78,658,904
합 계	178,402,162	203,717,258

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 등의 상세내역은 다음과 같습니다.

1) 단기차입금

(단위 : 천원)

구 분	종 류	차입처	당분기말 연이자율(%)	당분기말	전기말
원화차입금	일반대출	KEB하나은행 등	4.05~6.05	28,001,934	32,520,280
외화차입금	외화대출	KOOKMIN BANK INTERNATIONAL LIMITED 등	3.72~7.60	22,277,841	24,892,372
합 계				50,279,775	57,412,652

2) 장기차입금

(단위 : 천원)

구 분	종 류	차입처	당분기말 연이자율(%)	당분기말	전기말
원화차입금	일반대출	산업은행 등	2.53~5.85	81,945,000	93,000,000
원화차입금	시설대출	시흥환경기술센터 등	-	765,000	765,000
외화차입금	외화대출	KOOKMIN BANK HONG KONG BRANCH 등	2.77~6.40	30,418,220	37,552,939
합 계				113,128,220	131,317,939
차감 : 1년이내 만기일 도래분				(65,472,929)	(67,645,702)
차감계				47,655,291	63,672,237

3) 사채

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말 연이자율(%)	당분기말	전기말
제27회 사모사채	2021-05-27	2024-05-27	2.06	15,000,000	15,000,000
합 계				15,000,000	15,000,000
사채할인발행차금				(5,833)	(13,333)
차감계				14,994,167	14,986,667

(3) 당분기말 현재 단기차입금 및 장기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석36 참조).

22. 퇴직급여제도

(1) 확정급여제도

1) 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	45,093,222	42,180,251
기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	5,971,432	5,778,131
소 계	51,064,654	47,958,382
사외적립자산의 공정가치(주1)	(35,636,769)	(35,271,527)
재무상태표상 자산	4,311,547	6,371,855
재무상태표상 부채	19,739,432	19,058,711

(주1)	당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 5,569천원(전기말 : 7,197천원)이 포함된 금액입니다.

2) 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	47,958,382	48,930,171
당기근무원가	5,217,244	4,504,120
이자원가	1,726,410	893,643
지급	(3,837,382)	(3,155,866)
기말	51,064,654	51,172,068

3) 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	35,271,527	29,602,258
이자수익	1,243,789	553,995
재측정요소(법인세효과 차감전)	52,765	13,779
지급액	(931,312)	(273,939)
기말금액	35,636,769	29,896,093

(2) 확정기여제도

당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 6,398백만원(전분기: 4,995백만원)입니다.

23. 기타장기종업원부채

당분기 및 전분기 중 기타장기종업원부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	6,297,176	5,251,797
당기근무원가	318,982	274,385
이자원가	210,859	96,454
급여지급	(27,000)	(12,000)
기말	6,800,017	5,610,636

(주1)	기타장기종업원부채의 재측정요소는 전액 당기손익으로 반영하였습니다.

24. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
예수금	2,498,943	3,179,822
부가세예수금	3,049,547	3,287,224
선수금	4,638,991	3,964,072
선수수익	122,538	14,129
기타	364,191	382,817
합 계	10,674,210	10,828,064

25. 자본

(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 보통주식수, 발행한 우선주식수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 16,815,151주, 336,099주 및 500원입니다. 지배기업이 발행한 보통주식의 총수에는 이익소각으로 인한 자기주식소각분 3,524,000주가 포함되어 있으며, 발행한 우선주식수에는 보통주로 전환된 신형우선주 92,540주가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분		당분기말	전기말
보통주	주식수(주)	13,291,151	13,291,151
보통주	자본금	8,407,576	8,407,576
우선주	주식수(주)	243,559	243,559
우선주	자본금	121,780	121,780

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
자본잉여금
주식발행초과금	24,825,099	24,825,099
기타자본잉여금	47,887,254	47,887,254
소 계	72,712,353	72,712,353
기타자본항목
자기주식	(8,469,288)	(8,469,288)
기타자본조정	(10,967,180)	(10,967,180)
소 계	(19,436,468)	(19,436,468)
기타포괄손익누계액
부의지분법자본변동	(2,892,565)	(2,303,904)
통화스왑평가손익	4,095	4,095
해외사업장환산외환차이	8,706,582	3,815,088
소 계	5,818,112	1,515,279

26. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
법정적립금	6,504,000	5,980,000
미처분이익잉여금	334,869,599	324,470,515
합 계	341,373,599	330,450,515

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
재화 또는 용역의 유형
제품매출	172,994,871	524,635,049	165,835,763	484,620,137
상품매출	123,398,201	367,344,332	78,009,698	239,866,309
기타매출	9,051,083	26,095,005	9,835,341	29,113,806
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	305,444,155	918,074,386	253,680,801	753,600,252
지리적 시장
국내	241,030,964	717,458,721	216,220,583	635,988,071
중국	13,852,232	42,042,692	14,422,441	41,766,478
기타	50,560,959	158,572,973	23,037,777	75,845,703
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	305,444,155	918,074,386	253,680,801	753,600,252
재화나 용역의 이전 시기
한 시점에 이전하는 재화	305,444,155	918,074,386	253,680,801	753,600,252
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	305,444,155	918,074,386	253,680,801	753,600,252

(2) 계약잔액

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
매출채권	267,405,326	234,474,827
계약부채	2,900,378	2,551,426

(3) 반품권에서 생기는 자산과 부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
반품제품회수권	793,970	665,533
환불부채 (반품으로부터 발생)	2,900,378	2,551,426

28. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
급여	23,891,635	68,150,602	17,599,969	51,821,013
퇴직급여	1,889,413	7,073,356	1,726,333	6,148,162
복리후생비	3,523,380	10,094,757	2,671,047	7,359,312
교육훈련비	39,926	88,678	14,648	43,617
여비교통비	645,618	2,195,284	427,961	1,184,632
차량유지비	665,674	1,971,045	616,776	1,812,468
시험비	1,578,684	4,872,496	1,304,721	4,050,309
수선비	403,104	1,035,250	30,457	104,891
보험료	585,933	1,637,666	468,734	1,212,233
수도광열비	462,198	1,646,592	339,086	881,814
지급임차료	674,793	2,004,926	142,665	385,003
지급수수료	6,436,779	18,152,985	3,294,775	11,571,039
감가상각비	1,851,985	5,729,713	1,225,884	3,684,638
투자부동산감가상각비	11,463	34,233	562	1,686
무형자산상각비	753,257	2,310,568	308,290	999,680
사용권자산상각비	641,871	1,914,993	620,446	1,810,273
세금과공과	444,829	1,289,124	338,753	949,638
접대비	974,809	2,668,602	762,192	2,111,363
광고선전비	213,291	2,782,898	612,651	3,097,554
대손상각비	(362,926)	(869,019)	309,064	443,815
운반비	7,421,624	22,569,455	6,603,553	19,615,834
기타	2,656,164	7,105,974	1,283,084	3,851,374
합 계	55,403,504	164,460,178	40,701,651	123,140,348

29. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
상품, 제품, 반제품의 변동	5,239,941	829,034	9,447,914	(8,189,754)
원재료의 사용	134,068,996	420,681,344	123,379,976	402,995,463
상품의 매입	44,916,595	157,113,289	36,422,850	111,896,850
타계정대체액	(2,355,804)	(4,194,361)	(1,840,944)	(4,361,691)
종업원급여	39,037,293	115,509,932	31,938,906	95,439,225
복리후생비	6,992,465	20,307,983	5,545,012	15,509,463
교육훈련비	93,749	209,775	41,192	133,630
유/무형자산상각비	6,019,867	18,487,925	4,902,902	14,729,486
투자부동산감가상각비	11,463	34,233	562	1,686
사용권자산상각비	731,839	2,162,671	525,982	1,810,273
지급임차료	784,500	2,313,471	170,896	461,590
지급수수료	8,035,984	22,968,455	4,412,643	15,232,831
광고선전비	213,291	2,782,898	612,650	3,097,554
시험비	1,959,804	5,994,040	1,496,299	4,918,748
세금과공과	703,504	2,696,789	585,537	2,384,283
운반비	21,687,529	65,602,828	15,520,595	54,877,019
접대비	974,809	2,668,602	762,192	2,111,363
기타	11,625,561	25,174,636	8,914,084	13,454,596
합 계	280,741,386	861,343,544	242,839,248	726,502,615

30. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
기타수익:
임대료수익	77,849	214,248	2,546	24,652
대손충당금환입	35,565	71,130	-	-
기타의대손상각비환입	189,766	513,641	83,246	400,069
유형자산처분이익	6,203	45,860	1,403	44,636
무형자산처분이익	-	-	4,420	1,477,875
무형자산손상차손환입	(74,885)	-	-	-
수입수수료	44,250	122,817	103,625	299,866
잡이익	154,513	630,861	172,138	489,114
소 계	433,261	1,598,557	367,378	2,736,212
기타비용:
재고자산폐기손실	-	24,293	-	-
유형자산처분손실	44,234	144,724	23,528	24,533
유형자산폐기손실	3,176	3,176	-	1
무형자산처분손실	(74,885)	8,182	-	-
기타의대손상각비	209,509	290,931	232,684	814,219
기부금	390,079	674,119	190,418	372,284
잡손실	235,430	685,186	185,582	798,997
소 계	807,543	1,830,611	632,212	2,010,034

31. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
금융수익:
이자수익	1,301,376	3,410,315	437,632	1,142,426
외환차익	2,444,594	5,389,973	1,983,455	3,544,808
외화환산이익	266,654	3,327,661	2,313,394	5,209,228
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	732,586	3,217,347	4,165,229	8,701,738
금융보증이익	-	-	651	2,418
배당금수익	354,758	491,781	699,974	2,073,534
소 계	5,099,968	15,837,077	9,600,335	20,674,152
금융비용:
이자비용	2,014,705	5,935,693	1,582,180	4,594,282
외환차손	1,112,446	2,958,682	563,213	1,384,762
외화환산손실	1,259,216	4,033,659	4,995,103	9,563,109
상각후원가로 측정하는 금융자산 평가손실	11,250	33,750	11,250	33,750
상각후원가로 측정하는 금융자산 거래손실			-	1,225
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	2,792	203,706
당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래손실	-	1,074,231	1	10,760
금융보증비용	-	20,536	-	23,917
소 계	4,397,617	14,056,551	7,154,539	15,815,511

32. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2023년 09월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 29.5%(전분기: 39.1%)입니다. 총 당기법인세는 법인세 추납액과 환급액 및 외국납부법인세가 포함되었습니다.

33. 주당순이익

기본주당순이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 보통주에 대한 기본주당이익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
지배주주 보통주분기순이익	10,382,745,640원	15,938,027,952원	3,445,499,463원	7,262,540,840원
가중평균유통보통주식수	10,235,493주	10,237,429주	10,233,308주	10,233,228주
보통주 기본주당이익	1,014원	1,557원	337원	710원

(2) 당분기 및 전분기 중 구형우선주에 대한 기본주당이익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
지배주주 우선주분기순이익	247,193,730원	379,828,630원	72,603,962원	142,102,254원
가중평균유통우선주식수	243,388주	243,388주	226,909주	199,176주
구형우선주 기본주당이익	1,016원	1,561원	337원	713원

(3) 보통주와 우선주에 귀속되는 순이익은 다음과 같이 계산되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
지배주주 분기순이익	10,629,939	16,317,857	3,518,103	7,404,643
보통주 배당금(A)	1,151,493	3,455,132	1,151,247	3,453,715
우선주 배당금(B)	27,685	83,056	25,863	67,969
추가배당가능 분기순이익
- 추가배당가능 분기순이익 중 보통주 귀속분(C)	9,231,253	12,482,896	2,294,252	3,808,826
- 추가배당가능 분기순이익 중 우선주 귀속분(D)	219,508	296,772	46,741	74,134
보통주에 귀속되는 분기순이익(A+C)	10,382,746	15,938,028	3,445,499	7,262,541
구형우선주에 귀속되는 분기순이익(B+D)	247,194	379,829	72,604	142,102

(4) 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

34. 리스

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	기말
사용권자산	4,648,600	1,366,869	(158,265)	(2,162,671)	3,694,533

<전분기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	기말
사용권자산	4,070,168	1,507,281	(104,495)	(1,888,631)	3,584,323

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	발생	감소	지급	이자비용	기말
리스부채	4,475,643	4,111,862	(3,217,026)	(1,857,049)	219,704	3,733,134

<전분기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	발생	감소	지급	이자비용	기말
리스부채	3,977,035	1,412,363	(56,637)	(1,926,551)	144,072	3,550,282

35. 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
분기순이익	41,918,135	20,598,430
조정항목:
법인세비용	17,500,477	13,240,093
이자비용	5,935,692	4,594,282
급여	674,807	440,933
퇴직급여	5,554,898	4,773,674
감가상각비	16,177,356	13,729,806
사용권자산상각비	2,162,671	1,888,631
무형자산상각비	2,310,568	999,680
투자부동산감가상각비	34,233	1,686
대손상각비	(869,019)	443,816
기타의대손상각비	290,931	814,219
외화환산손실	4,033,659	9,563,109
지분법손실	71,844	5,128,104
재고자산평가손실	2,042,737	403,467
재고자산폐기손실	234,653	192,035
유형자산폐기손실	3,176	1
유형자산처분손실	144,724	24,533
무형자산처분손실	8,182	-
금융보증비용	20,536	23,917
당기손익 공정가치 측정 금융자산의 거래손실	1,074,231	10,760
당기손익 공정가치 측정 금융자산의 평가손실	-	203,706
상각후원가로 측정하는 금융자산 거래손실	-	1,225
상각후원가로 측정하는 금융자산 평가손실	33,750	33,750
클레임비용	31,356	31,925
기타비용	403	150,764
배당금수익	(491,781)	(2,073,535)
이자수익	(3,410,315)	(1,142,426)
관계기업투자자산처분이익	-	(203,743)
당기손익 공정가치 측정 금융자산의 평가이익	(4,143,447)	(8,701,738)
외화환산이익	(3,327,661)	(5,209,228)
지분법이익	(1,211,143)	(6,080,427)
유형자산처분이익	(45,860)	(44,636)
무형자산처분이익	-	(1,477,875)
기타의대손상각비 환입	(513,641)	(400,069)
대손충당금 환입	(71,130)	-
재고자산평가손실환입	(6,746)	(265,760)
기타수익	(110,620)	(19,324)
조정항목에 의한 합계	44,139,521	31,075,355

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
순운전자본의 변동:
매출채권	(28,731,762)	(8,759,703)
미수금및기타수취채권	(1,045,053)	359,031
기타유동자산	(1,707,237)	(2,170,447)
재고자산	(8,534)	(15,068,482)
매입채무	11,146,610	4,379,914
미지급금및기타지급채무	4,581,629	(3,362,151)
기타유동부채	1,161,046	1,490,855
퇴직금	(3,934,424)	(3,156,234)
사외적립자산	931,312	273,939
기타장기종업원부채	(27,000)	(12,000)
기타비유동부채	(226,418)	(214,648)
정부보조금	6,003	(130,239)
순운전자본의 변동으로 인한 합계	(17,853,828)	(26,370,165)
영업으로부터 창출된 현금흐름	68,203,828	25,303,620

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(2,113,540)	2,568,184
무형자산 취득 관련 미지급금 변동	(103,054)	1,025
유형자산 처분 관련 미수금 변동	(1,344,246)	(1,078,569)
무형자산 처분 관련 미수금 변동	(8,182)	-
건설중인자산의 유형자산 대체	(24,870,659)	(646,358)
건설중인자산의 무형자산 대체	-	(57,748)
유형자산의 무형자산 대체	(6,271)	-
투자부동산의 유형자산 대체	(90,725)	(34,608)
차입금의 유동성 대체	30,939,929	16,043,600
사채의 유동성 대체	14,990,000	-

36. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

여신한도	약정 금융기관	한도 약정금액
여신한도	약정 금융기관	환종	금액 (주1)
당좌대출	우리은행 등	KRW	29,300,000
외상채권담보대출	KEB하나은행 등	KRW	3,700,000
무역금융대출	KEB하나은행 등	KRW	64,300,000
할인어음	기업은행 등	KRW	3,000,000
차입금 한도 대출	우리은행 하노이지점 등	VND	2,204,000
포괄여신한도	CITI은행	KRW	5,000,000
일반대출	국민은행 등	CNY / KRW	136,346,159
B2B(주계약)	우리은행	KRW	13,000,000
수입신용장	우리은행 등	USD	33,351,040
시설대출	산업은행 등	KRW	765,000
운영자금대출	KEB하나은행 등	KRW	32,140,000
외화대출	국민은행 등	USD	30,382,161
파생상품한도	우리은행	USD	1,344,800

(주1)	상기 금액은 KRW 환산 금액입니다.

(2) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산의 장부가액과 채권최고액은 다음과 같습니다.(주석 17, 18 참조)

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	채권최고액
토지	229,985,704	166,116,881
건물	24,540,567
구축물 및 기계장치	17,053,496
합 계	271,579,767

(주1)	금융기관 등에 공동담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내역
서울보증보험	3,418,277	이행하자 등
우리은행	3,000,000	할인채권 상환청구권 보증

(4) 당분기말 현재 연결실체는 원재료의 공급과 관련하여 KG스틸(주)에 백지어음 1매가 견질로 제공되어 있습니다.

(5) 연결실체의 종속회사인 농업회사법인 주식회사 더기반은 우리은행 차입금 50억원과 관련하여, 부채비율을 200% 이하로 유지해야 하는 약정 의무를 부담하고 있습니다. 당분기말 현재 종속회사인 농업회사법인 주식회사 더기반의 부채비율은 763%로 기한의 이익을 상실하였습니다.

(6) 연결실체는 당분기 중 한국산업기술평가관리원과 지식경제 기술혁신사업 협약에의해 정부보조금 1,736,257천원을 수령하였으며 당분기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 183,783천원은 기타장기지급채무로 계상하고 있으며 상환의무가 없는 정부보조금 중 1,269,563천원은 관련 비용에서 차감하였으며, 236,490천원은 관련 유형자산의 차감 계정으로 계상하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

원고	피고	원고소가	소송내역
피고사건	6	906,878	손해배상청구소송 등
원고사건	1	44,406	물품매입대금 반환청구소송 등

(8) 연결실체가 발행한 제27회 무보증 사모사채(발행금액150억원)의 사채모집계약서에는 은행거래 정지, '채무자 회생 및 파산에 관한 법률'에 따른 회생 등 절차개시 신청, 채무불이행 사유 발생 등과 같은 기한이익 상실과 관련한 규정이 있습니다.

37. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계	회사명
최대주주	한영재
관계기업 및 공동기업	직접지분보유	(주)아이피케이, (주)디어스세다(구:(주)세다)
	직접지분보유종속기업의 관계기업 및 공동기업	NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd., NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd., NOROO FZCO, SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd., NOROO-NANPAO PAINTS&COATING Co., Ltd., NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.,
	직접지분보유관계기업의 종속기업	SEDA SHANGHAI CO., LTD. SEDA ENGINEERING PRIVATE LIMITED
기타특수관계자	(주)디어스엠(구:(주)디아이앤씨), (주)디어스아이(구:(주)대한잉크), (주)디아이티, (주)노루알앤씨, (주)디어스E&C(구:(주)아이젠),디아이(상해)국제무역유한공사, (주)디어스팩컴 DAIHAN INK VIETNAM COMPANY LIMITED, DAIHAN INK PAKISTAN CO. (PRIVATE) LIMITED.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)

구 분	회사명	매출	재고 매입	유형자산 취득	유형자산 처분	기타 수입(주1)	기타 지출(주2)
관계기업 및 공동기업	NOROO FZCO	1,850,641		-	-	-	-
	NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.,	-	-	-	-	-	-
	NOROO Kayalar Paint Co.,Ltd.	2,860,858	340,485	-	-	-	280,564
	NOROO KOSSANPaint Sdn. Bhd.	388,202	-	-	-	-	-
	NOROO-NANPAO PAINT&COATING CO.,LTD.	4,677,297	817,926	-	-	59,432	-
	㈜아이피케이	792,552	1,995	-	-	-	-
	㈜디어스세다	2,345,377	7,130,131	-	95,000	240,000	63,546
기타 특수관계자	㈜노루알앤씨	16,450,562	13,612,825	-	-	264,694	43,212
	㈜디아이티	1,188	169,968	-	331,441	9,381	5,463,310
	㈜디어스엠	314,451	460	-	-	-	-
	㈜디어스 E&C	-	-	-	590,550	8,177	109,477
	㈜디어스아이	980,368	128,200	-	-	2,039	-
합 계		30,661,496	22,201,990	-	1,016,991	583,723	5,960,109

<전분기>

(단위 : 천원)

구 분	회사명	매출	재고 매입	유형자산 처분	유형자산 취득	기타 수입(주1)	기타 지출(주2)
관계기업 및 공동기업	NOROO BEE CHEMICAL YANCHENG CO.,LTD	1,735,035	590,946	-	-	-	-
	NOROO BEE CHEMICAL BEIJING CO., LTD	642,408	2,665	-	-	-	-
	NOROO BEE Chemical Brazil LTDA.	434,282	-	-	-	-	-
	NOROO BEE Chemical CZECH s.r.o	506,809	-	-	-	-	-
	NOROO BEE Chemical Mexico S. DE R.L. DE C.V.	444,715	-	-	-	-	-
	NOROO FZCO	2,126,763	-	-	-	-	-
	NOROO Kayalar Paint Co.,Ltd.	1,292,034	531,138	-	-	-	-
	NOROO KOSSANPaint Sdn. Bhd.	553,655	-	-	-	-	-
	NOROO-NANPAO PAINT&COATING CO.,LTD.	5,650,802	215,094	-	-	63,143	-
	노루비케미칼㈜	37,616,906	4,000,473	60,300	-	4,630,858	107,615
	㈜아이피케이	666,666	855	-	-	-	-
	㈜디어스세다	2,743,430	7,678,027	-	4,500	144,000	53,487
	NOROO BEE AUTOMOTIVE COATINGS INDIA PRIVATE LIMITED	1,455,036	-	-	-	-	-
기타 특수관계자	㈜노루알앤씨	18,997,009	8,911,193	-	-	255,662	-
	㈜디아이티	853,873	89,683	-	866,968	9,317	4,352,322
	㈜디어스엠	228,940	960	-	-	-	-
	㈜디어스 E&C	-	-	-	6,299,200	-	360,051
	㈜디어스아이	985,835	111,866	-	-	12,341	-
합 계		76,934,198	22,132,900	60,300	7,170,668	5,115,321	4,873,475

(주1)	기타수입에는 배당금수익과 임대수익, 수입수수료 등이 포함되어 있습니다.
(주2)	기타지출에는 운반비, 지급수수료 등이 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권 (주1)	매입채무	기타채무 (주2)
관계기업 및 공동기업	NOROO FZCO	2,249,863	-	-	-
	NOROO Kayalar Paint Co.,Ltd.	2,125,585	-	-	-
	NOROO KOSSANPaint Sdn. Bhd.	401,004	-	-	-
	NOROO-NANPAO PAINT&COATING CO.,LTD.	2,212,822	-	191,125	2,690
	(주)아이피케이	326,283	-	-	-
	(주)디어스세다	564,457	-	2,334,336	5,659
기타 특수관계자	㈜노루알앤씨	5,416,596	69,937	4,077,701	3,212
	㈜디아이티	40	1,137	2,390	630,486
	㈜디어스엠	43,784	-	-	-
	㈜디어스아이	375,361	38,826	84,143	-
합 계		13,715,795	109,900	6,689,695	642,047

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권 (주1)	매입채무	기타채무 (주2)
관계기업 및 공동기업	NOROO FZCO	1,838,371	-	-	-
	NOROO Kayalar Paint Co.,Ltd.	1,267,311	-	-	-
	NOROO KOSSANPaint Sdn. Bhd.	277,699	-	-	-
	NOROO-NANPAO PAINT&COATING CO.,LTD.	1,862,716	215,585	28,911	-
	(주)아이피케이	287,204	-	-	-
	(주)디어스세다	577,318	-	3,248,816	8,849
기타 특수관계자	㈜노루알앤씨	6,072,765	65,892	3,330,895	3,501
	㈜디아이티	69,340	1,208	2,390	775,870
	㈜디어스엠	33,682	-	-	132
	㈜디어스 E&C	-	-	-	60,684
	㈜디어스아이	385,509	27,179	29,628	-
합 계		12,671,915	309,864	6,640,640	849,036

(주1)	주요 경영진에 대한 대여금은 제외하였습니다.
(주2)	주요 경영진에 대한 보상과 관련된 사항은 제외하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래대상	당분기	전분기
배당수익	(주)노루비케미칼(주1)	-	4,250,000
배당수익	(주)디어스세다	240,000	144,000
투자지분 배분	노루-미래에셋 애그로스타 프로젝트 투자조합	-	(240,000)

(주1)	전기 중 합병으로 소멸되었습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 대여금 및 관련 미수수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	5,000,000	5,100,000
상환	(100,000)	(100,000)
이자 부과 (주1)	81,334	82,883
기말	4,981,334	5,082,883

(주1)	연결실체는 상기 대여금에 대해 연이자율 3.69%의 이자를 부과하고 있으며 임원이 소유하고 있는 (주)디아이티 주식 1,954천주와 (주)더기반 주식 4,627천주에 질권을 설정하고 있습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
단기종업원급여	9,121,100	7,537,745
퇴직급여	1,894,112	2,078,350
합 계	11,015,212	9,616,095

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(7) 전기 중 특수관계자 채권에 대한 대손충당금은 없으며, 당분기 중 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 변동내역은 없습니다.

(8) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에 대한 차입금과 관련하여 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 78 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 77 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 78 기 3분기말	제 77 기말
자산
유동자산	28,809,003,063	31,238,890,599
현금및현금성자산	4,625,165,742	2,908,164,182
미수금및기타수취채권	23,115,917,309	25,629,390,851
기타유동자산	139,826,616	1,515,323,736
기타유동금융자산	812,952,616	1,074,230,980
당기법인세자산	115,140,780	111,780,850
비유동자산	364,596,282,874	362,321,542,465
기타장기수취채권	778,970,493	823,204,420
종속기업,관계기업및공동기업투자	295,625,619,029	294,961,619,029
유형자산	34,637,295,211	33,750,284,164
사용권자산	322,113,456	818,586,265
투자부동산	18,190,366,009	18,192,169,970
무형자산	4,136,720,021	4,152,990,542
기타비유동자산	2,695,620,126	1,755,620,126
기타비유동금융자산	8,209,578,529	7,867,067,949
자산총계	393,405,285,937	393,560,433,064
부채
유동부채	17,350,758,416	27,152,458,127
미지급금및기타지급채무	2,898,411,652	4,364,463,449
기타유동부채	127,412,420	118,201,277
유동성장기부채	13,939,929,328	21,871,100,000
유동성리스부채	224,047,594	691,439,844
유동성복구충당부채	0	30,974,948
기타유동금융부채	160,957,422	76,278,609
비유동부채	42,171,971,459	33,906,097,214
기타장기지급채무	210,000,000	210,000,000
장기차입금	35,939,231,309	27,958,255,335
순확정급여부채	4,087,967,578	3,730,088,201
기타장기종업원부채	116,094,195	103,511,322
리스부채	51,537,815	84,124,102
복구충당부채	132,215,504	101,266,633
이연법인세부채	1,634,925,058	1,718,851,621
부채총계	59,522,729,875	61,058,555,341
자본
자본금	8,529,355,000	8,529,355,000
자본잉여금	26,136,118,140	26,136,118,140
기타자본항목	(8,469,287,807)	(8,469,287,807)
기타포괄손익누계액	0	0
이익잉여금	307,686,370,729	306,305,692,390
자본총계	333,882,556,062	332,501,877,723
부채및자본총계	393,405,285,937	393,560,433,064

손익계산서

제 78 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 77 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 78 기 3분기		제 77 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
영업수익	6,543,334,606	19,210,609,577	3,452,342,911	18,793,853,171
영업비용	4,143,732,312	12,069,107,922	3,515,608,629	10,021,380,360
영업이익	2,399,602,294	7,141,501,655	(63,265,718)	8,772,472,811
기타수익	32,039,712	75,665,766	7,989,000	1,504,077,580
기타비용	29,253,548	56,048,264	14,595,959	119,239,757
금융수익	836,168,518	3,131,288,103	3,200,828,690	5,642,493,257
금융비용	933,105,800	3,756,055,044	3,155,300,536	6,424,466,353
법인세비용차감전순이익	2,305,451,176	6,536,352,216	(24,344,523)	9,375,337,538
법인세비용(수익)	6,298,474	(83,926,563)	(8,690,250)	(140,225,900)
당기순이익	2,299,152,702	6,620,278,779	(15,654,273)	9,515,563,438
주당이익
보통주 기본및희석주당이익 (단위 : 원)	219	632	(3)	912
구형우선주 기본및희석주당이익 (단위 : 원)	220	635	(1)	916

포괄손익계산서

제 78 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 77 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 78 기 3분기		제 77 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
당기순이익	2,299,152,702	6,620,278,779	(15,654,273)	9,515,563,438
기타포괄손익	0	0	0	0
후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목	0	0	0	0
순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0
당기총포괄이익	2,299,152,702	6,620,278,779	(15,654,273)	9,515,563,438

자본변동표

제 78 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 77 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	8,500,200,500	25,212,778,860	(8,469,287,807)	0	277,812,753,808	303,056,445,361
당기순이익	0	0	0	0	9,515,563,438	9,515,563,438
총포괄이익 소계	0	0	0	0	9,515,563,438	9,515,563,438
연차배당	0	0	0	0	(4,689,121,695)	(4,689,121,695)
유상증자	29,154,500	923,339,280	0	0	0	952,493,780
2022.09.30 (기말자본)	8,529,355,000	26,136,118,140	(8,469,287,807)	0	282,639,195,551	308,835,380,884
2023.01.01 (기초자본)	8,529,355,000	26,136,118,140	(8,469,287,807)	0	306,305,692,390	332,501,877,723
당기순이익	0	0	0	0	6,620,278,779	6,620,278,779
총포괄이익 소계	0	0	0	0	6,620,278,779	6,620,278,779
연차배당	0	0	0	0	(5,239,600,440)	(5,239,600,440)
유상증자	0	0	0	0	0	0
2023.09.30 (기말자본)	8,529,355,000	26,136,118,140	(8,469,287,807)	0	307,686,370,729	333,882,556,062

현금흐름표

제 78 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 77 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 78 기 3분기	제 77 기 3분기
영업활동으로 인한 현금흐름	2,950,017,065	4,745,721,027
영업으로부터 창출된 현금흐름	(6,473,698,347)	(7,703,228,002)
이자의 수취	732,269,635	422,856,222
이자의 지급	(1,328,161,523)	(1,042,590,493)
배당금의 수취	10,019,607,300	13,068,683,300
투자활동으로 인한 현금흐름	4,475,445,808	282,836,358
보증금의 감소	13,416,307	998,646
보증금의 증가	(21,000,000)	(9,000,000)
단기대여금의 증가	(1,200,000,000)	0
기타장기수취채권의 감소	62,240,000	61,145,560
기타장기수취채권의 증가	(30,000,000)	(82,500,000)
당기손익공정가치측정 금융자산의 처분	0	260,000,000
당기손익공정가치측정 금융자산의 취득	0	(6,000,000,000)
단기금융상품의 감소	9,000,000,000	25,000,000,000
단기금융상품의 증가	0	(15,000,000,000)
종속기업투자자산의 처분	0	240,000,000
종속기업투자자산의 취득	(664,000,000)	(787,160,000)
유형자산의 처분	12,393,182	81,727,273
유형자산의 취득	(2,695,503,681)	(5,442,047,666)
무형자산의 처분	0	1,984,454,545
무형자산의 취득	(2,100,000)	(24,782,000)
재무활동으로 인한 현금흐름	(5,875,166,557)	(6,554,694,082)
단기차입금의 상환	0	(2,000,000,000)
유동성장기부채의 상환	(12,945,000,000)	0
장기차입금의 증가	12,945,000,000	17,784,000,000
장기차입금의 상환	0	(18,000,000,000)
유상증자	0	999,999,350
우선주 발행비	0	(47,505,570)
리스부채의 지급	(636,426,527)	(602,838,237)
배당금지급	(5,238,740,030)	(4,688,349,625)
현금및현금성자산의 증가(감소)	1,550,296,316	(1,526,136,697)
기초 현금및현금성자산	2,908,164,182	5,956,591,897
현금및현금성자산의 환율변동효과	166,705,244	525,773,054
기말 현금및현금성자산	4,625,165,742	4,956,228,254

5. 재무제표 주석

제78기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일 까지

제77기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일 까지

주식회사 노루홀딩스

1. 당사의 개요

주식회사 노루홀딩스(이하 '당사')는 1945년 11월 1일에 대한잉크제조공사로 설립된후, 1973년 8월에 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2006년 6월 1일에 인적분할하여 2006년 8월 31일자로 사업지주회사로 전환하였으며, 2010년 3월 19일에 상호를 주식회사 노루홀딩스로 변경하였습니다. 당사는 경기도 안양시에 본사를 두고 있으며, 서울사무소를 운영하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 보통주자본금 및 우선주자본금은 각각 8,407백만원 및 122백만원입니다(주석 22 참조). 당분기말 현재 주요주주는 한영재(보통주지분율 : 30.57%)등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정된 기준서

당사는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시

공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

(2) 중요한 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 상기에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(3) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 코로나19로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리

당사의 주요 금융부채는 파생상품을 제외하고는 은행 차입금, 기타지급채무 및 기타금융부채로 구성되어 있습니다. 이 금융부채의 주요 목적은 당사의 운영을 위한 자금을 조달하는 것입니다.

당사의 주요 금융자산에는 현금 및 단기예금이 포함됩니다. 당사는 또한 채무 및 지분 상품에 대한 투자를 보유하고 있으며 파생상품 거래를 하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 재무관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

(1) 시장위험

1) 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	(1,401,258)	1,401,258	(2,213,270)	2,213,270

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 가격위험

당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 시장성 있는 지분증권의 가격의 상승(10%) 또는 하락(10%)이 당사의 자본에 미치는 영향은 115,701천원(전기 : 102,240천원) 증가 및 감소(법인세 효과 반영전)입니다.

3) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 이러한 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.

당사는 당분기말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 10bp의 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최대 10백만원(전기 : 12백만원)증가 및 감소입니다.

(2) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.

외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

(3) 유동성 위험

현금흐름의 예측은 당사의 재무관리팀이 관리하고 있습니다. 당사의 재무관리팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

4. 자본위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
총차입금(A)(주1)	50,154,746	50,604,919
차감: 현금및현금성자산(B)	(4,625,166)	(2,908,164)
순부채(C = A + B)	45,529,580	47,696,755
자본총계(D)	333,882,556	332,501,878
총자본(E = C + D)	379,412,136	380,198,633
자본조달비율(C / E)	12.00%	12.55%

(주1) 리스부채가 포함되어 있습니다.

5. 공정가치

(1) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 -	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
수준 2 -	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3 -	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,157,009	1,680,351	6,000,000	8,837,360
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)	-	-	185,171	185,171
공정가치로 측정되는 금융부채:
당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,022,397	1,733,731	6,000,000	8,756,128
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)	-	-	185,171	185,171
공정가치로 측정되는 금융부채:
당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-

(4) 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 한편, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(5) 당사의 파생상품에 대한 가치평가기법은 다음과 같습니다.

1) 통화선도
당분기말 현재의 선도환율을 사용하여 만기결제금액을 현재가치로 할인하는 방법을 이용하여 측정하고 있습니다.

2) 이자율스왑
공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 당분기말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.

또한, 당사의 수준3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	4,625,166	-	-	4,625,166
미수금및기타수취채권	23,115,917	-	-	23,115,917
기타유동금융자산	-	-	812,953	812,953
기타장기수취채권	778,970	-	-	778,970
기타비유동금융자산	-	185,171	8,024,408	8,209,579
합 계	28,520,053	185,171	8,837,361	37,542,585

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	2,908,164	-	-	2,908,164
미수금및기타수취채권	25,629,391	-	-	25,629,391
기타유동금융자산	-	-	1,074,231	1,074,231
기타장기수취채권	823,204	-	-	823,204
기타비유동금융자산	-	185,171	7,681,897	7,867,068
합 계	29,360,759	185,171	8,756,128	38,302,058

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	합 계
미지급금및기타지급채무	2,898,412	-	2,898,412
차입금및사채	49,879,161	-	49,879,161
리스부채	275,585	-	275,585
복구충당부채	132,216	-	132,216
기타유동금융부채	160,957	-	160,957
기타장기지급채무	210,000	-	210,000
합 계	53,556,331	-	53,556,331

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	합 계
미지급금및기타지급채무	4,364,463	-	4,364,463
차입금및사채	49,829,355	-	49,829,355
리스부채	775,564	-	775,564
복구충당부채	132,242	-	132,242
기타유동금융부채	76,279	-	76,279
기타장기지급채무	210,000	-	210,000
합 계	55,387,903	-	55,387,903

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계
당기손익 :
이자수익	643,545	-	-	643,545
외환차손익	924,253	-	-	924,253
외화환산손익	(809,200)	-	-	(809,200)
당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익	-	-	1,155,463	1,155,463
당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래손익	-		(1,074,231)	(1,074,231)
이자비용	(1,379,918)	-	-	(1,379,918)
금융보증비용	(324,000)	-	-	(324,000)
금융보증부채환입	239,321	-	-	239,321
합 계	(705,999)	-	81,232	(624,767)

<전분기>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계
당기손익 :
이자수익	497,577	-	-	497,577
외환차손익	195	-	-	195
외화환산손익	(4,266,490)	-	-	(4,266,490)
당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익	-	-	4,177,034	4,177,034
당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래손익	-	-	(10,760)	(10,760)
이자비용	(1,094,165)	-	-	(1,094,165)
금융보증비용	(322,160)	-	-	(322,160)
금융보증부채환입	236,796	-	-	236,796
합 계	(4,948,247)	-	4,166,274	(781,973)

7. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
보유현금	5,934	133,680
금융기관예치금	4,619,232	2,774,484
합 계	4,625,166	2,908,164

8. 미수금및기타수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 미수금및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
미수금	6,562,630	-	1,218,728	-
미수수익	144,493	-	243,046	-
장단기금융상품(주1)	15,000,797	17,146	24,000,797	17,047
대여금	1,256,220	105,000	56,820	136,640
보증금	151,778	656,824	110,000	669,517
합 계	23,115,918	778,970	25,629,391	823,204

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	제한내용
장기금융상품	5,500	5,500	당좌개설보증금
장기금융상품	11,646	11,547	미지급배당금
합 계	17,146	17,047

9. 당기손익공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
채무상품:
자사주펀드	-	1,157,009	-	1,022,397
조합출자금	-	6,000,000	-	6,000,000
파생상품:
매매목적	812,953	867,399	1,074,231	659,500
합 계	812,953	8,024,408	1,074,231	7,681,897

(2) 당분기말 현재 당기손익 인식 금융상품으로 당사가 체결하고 있는 파생상품 계약 내역은 다음과 같습니다.

1) 통화스왑

(단위 : 천달러, 천원)

계약처	매수금액	매도금액	계약 실행일	만기일	지급이자율	수취이자율
신한은행	USD 4,417	KRW 5,000,000	2021-06-30	2024-06-28	고정금리(2.77%)	고정금리(2.259%)수취
신한은행	USD 4,175	KRW 5,000,000	2022-01-25	2025-01-17	고정금리(3.21%)	고정금리(2.808%)수취
하나은행	USD 4,000	KRW 4,784,000	2022-01-26	2025-01-24	고정금리(3.29%)	고정금리(2.880%)수취

10. 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
지분상품:
비상장주식	-	185,171	-	185,171

11. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
선급금	-	1,572,319	757,194	1,572,319
선급비용	58,724	-	36,749	-
부가세대급금	81,102	-	721,382	-
기타	-	1,123,301	-	183,301
합 계	139,826	2,695,620	1,515,325	1,755,620

12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	소재국가	결산월	영업내용	당분기말		전기말
구 분	기업명	소재국가	결산월	영업내용	지분율 (%)	장부금액	지분율 (%)	장부금액
종속기업	(주)노루페인트(주1)	한국	12월	도료, 합성수지의 제조 및 판매	50.5	77,035,890	50.5	77,035,890
	(주)노루케미칼	한국	12월	페인트, 신나의 제조 및 판매	100.0	33,549,715	100.0	33,549,715
	(주)노루오토코팅	한국	12월	자동차도료의 제조 및 판매	50.47	78,367,163	50.47	78,367,163
	NOROO HOLDINGS(H.K) Co., Ltd.	홍콩	12월	비금융 지주회사	67.0	10,479,865	67.0	10,479,865
	NOROO Holdings Singapore Pte. Ltd.	싱가포르	12월	비금융 지주회사	69.7	26,597,521	69.7	26,597,521
	(주)기반테크	한국	12월	농생명 사업 및 투자	100.0	845,369	100.0	845,369
	농업회사법인 (주)더기반	한국	12월	농산물의 유통, 가공, 판매	93.03	20,283,873	93.03	20,283,873
	(주)노루로지넷	한국	12월	운송중개 대리업 및 주선업	100.00	14,054,170	100.00	14,054,170
	NOROO IC Co.,Ltd.	미국	12월	지식재산권 개발,라이센싱 및 관리	100.0	1,793,090	100.0	1,793,090
	(주)두꺼비선생(주2)	한국	12월	오투오(O2O) 서비스업	83.0	901,622	83.0	237,622
관계기업	(주)아이피케이	한국	12월	도료 제조 및 판매	40.0	23,109,473	40.0	23,109,473
관계기업	(주)디어스세다(구:(주)세다)	한국	12월	설비 제조 등	40.0	8,601,937	40.0	8,601,937
공동기업	NOROO FT CO.,LTD.	미국	12월	해외사업발굴 및 투자	50.0	5,932	50.0	5,932
합 계						295,625,620		294,961,620

(주1)	당사의 보통주 지분율은 50.50%이며, (주)노루페인트가 발행한 누적적ㆍ참가적우선주를 포함할 경우의 지분율은 49.36%입니다.
(주2)	당분기 중 664백만원 유상증자에 참여하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	손상	처분/유상감자	기말
(주)노루페인트	77,035,890	-	-	-	77,035,890
(주)노루케미칼	33,549,715	-	-	-	33,549,715
(주)노루오토코팅	78,367,163	-	-	-	78,367,163
NOROO HOLDINGS(H.K) Co., Ltd.	10,479,865	-	-	-	10,479,865
NOROO Holdings Singapore Pte. Ltd.	26,597,521	-	-	-	26,597,521
(주)기반테크	845,369	-	-	-	845,369
농업회사법인 (주)더기반	20,283,873	-	-	-	20,283,873
(주)노루로지넷	14,054,170	-	-	-	14,054,170
NOROO IC Co.,Ltd.	1,793,090	-	-	-	1,793,090
(주)두꺼비선생	237,622	664,000	-	-	901,622
(주)아이피케이	23,109,473	-	-	-	23,109,473
(주)디어스세다(구:(주)세다)	8,601,937	-	-	-	8,601,937
NOROO FT Co. Ltd	5,932	-	-	-	5,932
합 계	294,961,620	664,000	-	-	295,625,620

<전분기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	손상	처분/유상감자	기말
(주)노루페인트	77,035,890	-	-	-	77,035,890
(주)노루케미칼	33,549,715	-	-	-	33,549,715
(주)노루오토코팅	29,056,132	-	-	-	29,056,132
NOROO HOLDINGS (H.K.)Co.,Ltd.	10,479,865	-	-	-	10,479,865
NOROO Holdings Singapore Pte. Ltd.	26,597,521	-	-	-	26,597,521
(주)기반테크	1,229,148	-	-	-	1,229,148
농업회사법인 (주)더기반	26,281,411	-	-	-	26,281,411
(주)노루로지넷	14,054,170	-	-	-	14,054,170
NOROO IC Co.,Ltd.	1,669,930	123,160	-	-	1,793,090
(주)두꺼비선생	830,000	664,000	-	-	1,494,000
(주)아이피케이	28,656,338	-	-	-	28,656,338
(주)디어스세다(구:(주)세다)	8,601,937	-	-	-	8,601,937
노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합	768,000	-	-	(240,000)	528,000
(주)노루비케미칼	6,730,335	-	-	-	6,730,335
NOROO FT Co. Ltd	5,932	-	-	-	5,932
합 계	265,546,324	787,160	-	(240,000)	266,093,484

13. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	기타의 유형자산	건설중인 자산	합 계
기초	16,048,889	1,347,244	23,527	151,960	1,122,008	15,056,657	33,750,285
취득	-	-	-	3,656	85,808	2,404,691	2,494,155
처분	-	-	-	(1)	(3,754)	-	(3,755)
감가상각	-	(89,113)	(1,127)	(24,501)	(1,488,647)	-	(1,603,388)
대체(주1)	-	4,213,403	-	-	11,619,036	(15,832,439)	-
기말	16,048,889	5,471,534	22,400	131,114	11,334,451	1,628,909	34,637,297
기말취득원가	16,048,889	6,453,381	79,263	196,003	17,789,300	1,628,909	42,195,745
감가상각누계액	-	(981,847)	(56,863)	(64,889)	(6,221,091)	-	(7,324,690)
정부보조금	-	-	-	-	(233,758)	-	(233,758)

<전분기>

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	기타의 유형자산	건설중인 자산	합 계
기초	16,048,889	1,385,023	25,033	212,306	1,290,561	7,061,323	26,023,135
취득	-	-	-	-	33,604	6,874,742	6,908,346
처분	-	-	-	(75,491)	(1)	-	(75,492)
감가상각	-	(28,375)	(1,128)	(34,936)	(447,008)	-	(511,447)
대체(주1)	2,407,860	1	-	-	278,270	(278,270)	2,407,861
기말	18,456,749	1,356,649	23,905	101,879	1,155,426	13,657,795	34,752,403
기말취득원가	18,456,749	2,767,631	79,263	297,225	5,928,474	13,657,795	41,187,137
감가상각누계액	-	(1,410,982)	(55,358)	(195,346)	(4,659,637)	-	(6,321,323)
정부보조금	-	-	-	-	(113,411)	-	(113,411)

(주1)	당분기 중 건설중인자산에서 건물로 4,213,403천원이, 기타의유형자산으로 11,619,036천원이 자본화되었습니다. 또한, 전분기 중 투자부동산에서 유형자산으로 2,407,861천원 대체되었습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 토지와 건물은 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17, 35 참조).

14. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계
기초	18,158,258	33,912	18,192,170
감가상각	-	(1,804)	(1,804)
기말	18,158,258	32,108	18,190,366
취득원가	18,158,258	1,032,231	19,190,489
감가상각누계액	-	(1,000,123)	(1,000,123)

<전분기>

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계
기초	18,158,258	37,431	18,195,689
감가상각	-	(2,691)	(2,691)
대체(주1)	(2,407,860)	(1)	(2,407,861)
기말	15,750,398	34,739	15,785,137
취득원가	15,750,398	504,578	16,254,976
감가상각누계액	-	(469,839)	(469,839)

(주1)	전분기 중 투자부동산에서 유형자산으로 2,407,861천원 대체되었습니다.

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 투자부동산의 장부가액 및 관련차입금, 담보설정액은 주석 17, 35에 기술되어 있습니다.

15. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)

구 분	공업소유권	기타의무형자산	회원권	합 계
기초	10,956	58,631	4,083,404	4,152,991
취득	-	2,100	-	2,100
상각	(3,516)	(14,854)	-	(18,370)
기말	7,440	45,877	4,083,404	4,136,721
취득원가	361,935	779,280	4,083,404	5,224,619
감가상각누계액	(354,495)	(733,403)	-	(1,087,898)

<전분기>

(단위 : 천원)

구 분	공업소유권	기타의무형자산	회원권	합 계
기초	15,645	58,124	4,594,404	4,668,173
취득	-	22,395	-	22,395
처분	-	-	(511,000)	(511,000)
상각	(3,517)	(16,203)	-	(19,720)
기말	12,128	64,316	4,083,404	4,159,848
취득원가	361,935	777,180	4,083,404	5,222,519
감가상각누계액	(349,807)	(712,864)	-	(1,062,671)

16. 미지급금및기타지급채무

당분기말 및 전기말 현재 미지급금및기타지급채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
미지급금	1,762,414	-	2,808,371	-
미지급비용	1,012,344	-	1,432,439	-
임대보증금	123,654	210,000	123,654	210,000
합 계	2,898,412	210,000	4,364,464	210,000

17. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
유동부채
유동성장기차입금	13,939,929	21,871,100
비유동부채
장기차입금	35,939,231	27,958,255
합 계	49,879,160	49,829,355

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

1) 장기차입금

(단위 : 천원)

구 분	종 류	차입처	당분기말 연이자율(%)	금액
구 분	종 류	차입처	당분기말 연이자율(%)	당분기말	전기말
원화차입금	일반대출	우리은행 등	4.63~5.12	32,945,000	25,000,000
외화차입금	일반대출	신한은행 홍콩 등	2.77~3.29	16,934,160	24,829,355
합 계				49,879,160	49,829,355
차감 : 1년이내 만기일 도래분				(13,939,929)	(21,871,100)
차감계				35,939,231	27,958,255

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 당사의 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 35 참조).

18. 퇴직급여제도

(1) 확정급여제도

1) 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,023,772	3,665,396
기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	3,397,766	3,287,692
소 계	7,421,538	6,953,088
사외적립자산의 공정가치	(3,333,570)	(3,223,000)
재무상태표상 부채	4,087,968	3,730,088

2) 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	6,953,088	6,958,832
당기근무원가	415,153	449,714
이자원가	237,108	117,140
지급	(183,811)	(125,593)
기말	7,421,538	7,400,093

3) 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	3,223,000	2,699,592
이자수익	110,570	47,817
기말금액	3,333,570	2,747,409

(2) 확정기여제도

당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 306백만원(전분기: 299백만원)입니다.

19. 기타장기종업원부채

당분기 및 전분기 중 기타장기종업원부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	103,512	104,520
당기근무원가	8,752	9,684
이자원가	3,830	2,164
기말	116,094	116,368

20. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
금융보증부채	160,957	-	76,279	-
합 계	160,957	-	76,279	-

21. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
예수금	127,412	118,201
합 계	127,412	118,201

22. 자본

(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 보통주식수, 발행한 우선주식수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 16,815,151주, 336,099주 및 500원입니다. 당사가 발행한 보통주식의 총수에는 이익소각으로 인한 자기주식소각분 3,524,000주가 포함되어 있으며, 발행한 우선주식수에는 보통주로 전환된 신형우선주 92,540주가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분		당분기말	전기말
보통주	주식수(주)	13,291,151	13,291,151
보통주	자본금	8,407,576	8,407,576
우선주	주식수(주)	243,559	243,559
우선주	자본금	121,780	121,780

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
자본잉여금
주식발행초과금	24,825,667	24,825,667
기타자본잉여금	1,310,451	1,310,451
소 계	26,136,118	26,136,118
기타자본항목
자기주식(주1)	(8,469,288)	(8,469,288)

(주1)	당사는 주식의 가격안정 등을 위하여 특정금전신탁, 자사주펀드 및 장내 직접취득 등의 방법으로 각각 1,678,291주, 81,230주, 1,283,108주(우선주 포함) 등 총 3,042,629주를 취득하여 보유하고 있습니다. 또한, 특정금전신탁 및 장내 직접취득분은 취득원가로 자기주식으로 계상하고 자사주펀드는 당분기말 현재 시가를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계상하고 있습니다.

23. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
법정적립금(주1)	6,504,000	5,980,000
미처분이익잉여금	301,182,371	300,325,692
합 계	307,686,371	306,305,692

(주1)	대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법 제458조에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

24. 영업부문

(1) 당사의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 이사회는 영업정보를 검토하고 있습니다.

(2) 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문입니다
.

(3) 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
재화 또는 용역의 유형
배당금수익	5,171,079	15,190,686	2,221,000	15,108,683
임대수익	251,366	727,218	220,022	655,077
수입수수료	1,120,890	3,292,705	1,011,321	3,030,093
합 계	6,543,335	19,210,609	3,452,343	18,793,853
수익 인식 시기
한시점에 인식	5,171,079	15,190,686	2,221,000	15,108,683
기간에 걸쳐 인식	1,372,256	4,019,923	1,231,343	3,685,170
합 계	6,543,335	19,210,609	3,452,343	18,793,853

(4) 당사의 영업수익은 모두 국내에서 발생하고 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 영업수익이 기업 전체수익의 10% 이상을 차지하는 경우는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	금액	비중	금액	비중
(주)노루오토코팅	10,576,648	55.1%	4,565,375	24.3%
(주)노루페인트	4,924,530	25.6%	4,889,039	26.0%
(주)노루비케미칼	-	-	4,471,102	23.8%

25. 영업비용

당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
급여	1,897,501	5,745,844	1,644,710	5,072,627
퇴직급여	239,073	738,097	238,270	764,961
복리후생비	203,906	646,681	177,280	511,970
교육훈련비	264	2,654	-	2,250
여비교통비	38,180	129,207	18,030	53,679
차량유지비	29,096	87,201	30,245	98,411
시험비	44,675	116,224	35,862	127,279
수선비	14,523	67,073	-	300
보험료	29,183	86,947	25,404	72,730
수도광열비	33,422	103,642	22,194	36,994
지급임차료	55,441	175,128	62,605	189,467
지급수수료	339,402	988,548	526,477	1,235,943
감가상각비	664,856	1,603,390	169,450	511,446
투자부동산감가상각비	469	1,804	897	2,690
무형자산상각비	5,140	18,371	6,906	19,720
사용권자산상각비	214,148	647,113	208,317	609,601
세금과공과	159,268	195,702	176,352	208,451
접대비	82,534	278,345	90,215	240,224
광고선전비	54,847	316,512	48,727	154,406
기타	37,804	120,626	33,668	108,232
합 계	4,143,732	12,069,109	3,515,609	10,021,381

26. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
종업원급여	2,340,480	7,130,622	2,060,259	6,349,558
유/무형자산상각비	669,997	1,621,761	176,356	531,167
투자부동산감가상각비	469	1,804	897	2,690
사용권자산상각비	214,148	647,113	208,317	609,601
지급임차료	55,441	175,128	62,605	189,467
지급수수료	339,402	988,548	526,477	1,235,943
광고선전비	54,847	316,512	48,727	154,406
시험비	44,675	116,224	35,862	127,279
세금과공과	159,268	195,702	176,352	208,451
접대비	82,534	278,345	90,215	240,224
기타	182,471	597,350	129,542	372,595
합 계	4,143,732	12,069,109	3,515,609	10,021,381

27. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
기타수익:
유형자산처분이익	11,814	11,814	-	20,797
무형자산처분이익	-	-	-	1,473,455
복구충당부채환입	-	31,258	-	-
잡이익	20,226	32,594	7,989	9,826
소 계	32,040	75,666	7,989	1,504,078
기타비용:
유형자산처분손실	-	-	14,561	14,561
유형자산폐기손실	3,176	3,176	-	1
기부금	25,000	47,000	-	104,500
잡손실	1,077	5,872	35	178
소 계	29,253	56,048	14,596	119,240

28. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
금융수익:
이자수익	215,738	643,545	208,399	497,577
외환차익	109	926,254	-	1,608
외화환산이익	69,757	166,705	299,718	525,773
당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	469,118	1,155,463	2,614,914	4,380,740
금융보증부채환입	81,447	239,321	77,798	236,796
소 계	836,169	3,131,288	3,200,829	5,642,494
금융비용:
이자비용	529,956	1,379,918	371,694	1,094,165
외환차손	195	2,000	1,307	1,413
외화환산손실	402,954	975,905	2,779,507	4,792,262
당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	-	-	2,793	203,706
당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래손실	-	1,074,231	-	10,760
금융보증비용	-	324,000	-	322,160
소 계	933,105	3,756,054	3,155,301	6,424,466

29. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당사는 지주회사로서 배당금수익의 대부분이 과세되지 않아 당분기 법인세부담액이 발생하지 않으나, 확정급여부채 등과 관련된 이연법인세 효과로 법인세비용(수익)이 계상되었습니다.

30. 주당손익

기본주당손익은 당사의 보통주당기손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 보통주에 대한 기본주당손익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
보통주당기손익(원)	2,245,454,204	6,465,649,591	(15,592,175)	9,333,159,448
가중평균유통보통주식수(주)	10,235,493	10,237,429	10,233,308	10,233,228
보통주 기본주당손익(원)	219	632	(3)	912

(2) 당분기 및 전분기 중 구형우선주에 대한 기본주당손익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
우선주당기순손익(원)	53,698,498	154,629,188	(62,098)	182,403,990
가중평균유통우선주식수(주)	243,388	243,388	226,909	199,176
구형우선주 기본주당손익(원)	220	635	(1)	916

이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 구형우선주에 대하여 주당손익을 계산하였습니다.

(3) 보통주와 우선주에 귀속되는 순손익은 다음과 같이 계산되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
분기순이익	2,299,153	6,620,279	(15,654)	9,515,563
보통주배당금(A)	1,151,493	3,455,132	1,151,247	3,453,715
구형우선주 배당금(B)	27,685	83,056	25,811	67,969
추가배당가능 분기순손익(D+E+F)	1,119,974	3,082,090	(1,192,712)	5,993,880
-추가배당가능 분기순손익 중 보통주 귀속분(D)	1,093,961	3,010,517	(1,166,839)	5,879,445
-추가배당가능 분기순손익 중 구형우선주 귀속분(E)	26,013	71,573	(25,873)	114,435
-추가배당가능 분기순손익 중 신형우선주 귀속분(F)	-	-	-	-
보통주에 귀속되는 분기순손익(A+D)	2,245,454	6,465,649	(15,592)	9,333,160
구형우선주에 귀속되는 분기순손익(B+E)	53,698	154,629	(62)	182,404

(4) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에 자기주식수를 차감하여 가중평균하여 계산한 것으로 그 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 보통주

당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 주)

구 분	기 간	일 수	유통주식수	적 수
기초	2023.01.01~2023.09.30	273	13,291,151	3,628,484,223
자기주식 효과(주1)	2023.01.01~2023.05.31	151	(3,057,772)	(461,723,572)
자기주식 효과(주1)	2023.06.01~2023.06.01	1	(3,057,372)	(3,057,372)
자기주식 효과(주1)	2023.06.02~2023.06.02	1	(3,056,972)	(3,056,972)
자기주식 효과(주1)	2023.06.03~2023.06.05	3	(3,056,572)	(9,169,716)
자기주식 효과(주1)	2023.06.06~2023.06.07	2	(3,056,072)	(6,112,144)
자기주식 효과(주1)	2023.06.08~2023.06.08	1	(3,055,772)	(3,055,772)
자기주식 효과(주1)	2023.06.09~2023.06.14	6	(3,055,732)	(18,334,392)
자기주식 효과(주2)	2023.06.15~2023.06.30	16	(3,055,658)	(48,890,528)
자기주식 효과(주1)	2023.07.01~2023.07.18	18	(3,055,658)	(55,001,844)
자기주식 효과(주1)	2023.07.19~2023.07.19	1	(3,054,758)	(3,054,758)
자기주식 효과(주1)	2023.07.20~2023.07.20	1	(3,053,858)	(3,053,858)
자기주식 효과(주1)	2023.07.21~2023.07.21	1	(3,052,958)	(3,052,958)
자기주식 효과(주1)	2023.07.22~2023.07.24	3	(3,052,058)	(9,156,174)
자기주식 효과(주1)	2023.07.25~2023.07.25	1	(3,051,158)	(3,051,158)
자기주식 효과(주1)	2023.07.26~2023.07.26	1	(3,050,258)	(3,050,258)
자기주식 효과(주1)	2023.07.27~2023.07.27	1	(3,049,358)	(3,049,358)
자기주식 효과(주1)	2023.07.28~2023.07.28	1	(3,048,458)	(3,048,458)
자기주식 효과(주1)	2023.07.29~2023.07.31	3	(3,047,558)	(9,142,674)
자기주식 효과(주1)	2023.08.01~2023.08.01	1	(3,046,658)	(3,046,658)
자기주식 효과(주1)	2023.08.02~2023.08.02	1	(3,045,758)	(3,045,758)
자기주식 효과(주1)	2023.08.03~2023.08.03	1	(3,044,858)	(3,044,858)
자기주식 효과(주1)	2023.08.04~2023.08.04	1	(3,044,058)	(3,044,058)
자기주식 효과(주1)	2023.08.05~2023.08.08	4	(3,043,158)	(12,172,632)
자기주식 효과(주1)	2023.08.09~2023.09.30	53	(3,042,458)	(161,250,274)
합 계				2,794,818,019
가중평균 유통보통주식수				10,237,429

(주1)	자사주펀드 내 타사 계약해지에 따른 환매 발생 및 펀드 구성 비율 조정에 따라 수탁자 보유물량이 변동되었습니다.
(주2)	자사주펀드 신탁 운용수수료 지급으로 인해 수탁자 보유물량이 변동되었습니다.(주석 9, 22 참조)

<전분기>

(단위 : 주)

구 분	기 간	일 수	유통주식수	적 수
기초	2022.01.01~2022.09.30	273	13,291,151	3,628,484,223
자기주식 효과(주1)	2022.01.01~2022.03.16	74	(3,058,016)	(226,293,184)
자기주식 효과(주1)	2022.03.17~2022.06.15	92	(3,057,938)	(281,330,296)
자기주식 효과(주1)	2022.06.16~2022.09.16	93	(3,057,856)	(284,380,608)
자기주식 효과(주1)	2022.09.17~2022.09.30	14	(3,057,772)	(42,808,808)
합 계				2,793,671,327
가중평균 유통보통주식수				10,233,228

(주1)	자사주펀드 신탁 운용수수료 지급으로 인해 수탁자 보유물량이 변동되었습니다.(주석 9, 22 참조)

2) 구형우선주

당분기 및 전분기 중 우선주식수의 변동에 영향을 미치는 사항이 없어 당사의 가중평균유통우선주식수는 각각 발행주식수 243,559주 중 자기주식 171주를 제외한 243,388주, 발행주식수 185,250주 중 자기주식 171주를 제외한 185,079주입니다.

(5) 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

31. 배당금

2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 5,240백만원은 2023년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 4,689백만원).

32. 리스

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각비	기타	기말
사용권자산	818,586	150,640	(647,112)	-	322,114

<전분기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각비	기타	기말
사용권자산	1,485,325	101,825	(609,601)	-	977,549

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	발생	지급	이자비용	감소	기말
리스부채	775,564	122,293	(636,427)	14,155	-	275,585

<전분기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	발생	지급	이자비용	감소	기말
리스부채	1,485,792	101,825	(602,838)	25,070	-	1,009,849

33. 복구충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 복구충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
복구충당부채	-	132,216	30,975	101,267

(2) 당분기 및 전분기 현재 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	기타	기말
복구충당부채	132,242	28,347	-	2,884	(31,257)	132,216

34. 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
분기순이익	6,620,279	9,515,563
조정항목:
법인세비용(수익)	(83,927)	(140,226)
이자비용	1,379,918	1,094,165
급여 및 퇴직급여	554,273	530,886
감가상각비	1,603,390	511,446
사용권자산상각비	647,113	609,601
무형자산상각비	18,371	19,720
투자부동산감가상각비	1,804	2,690
유형자산처분손실	-	14,561
유형자산폐기손실	3,176	1
금융보증비용	324,000	322,160
당기손익-공정가치 측정 금융상품의 평가손실	-	203,706
당기손익 공정가치 측정 금융상품의 거래손실	1,074,231	10,760
외화환산손실	975,905	4,792,263
잡손실	403	-
배당금수익	(15,190,686)	(15,108,683)
이자수익	(643,545)	(497,577)
당기손익-공정가치 측정 금융상품의 평가이익	(1,155,463)	(4,380,740)
외환차익	(926,100)	-
외화환산이익	(166,705)	(525,773)
유형자산처분이익	(11,814)	(20,797)
무형자산처분이익	-	(1,473,454)
복구충당부채환입	(31,258)	-
금융보증부채환입	(239,321)	(236,795)
조정항목에 의한 합계	(11,866,235)	(14,272,086)
순운전자본의 변동:
미수금및기타수취채권	(183,861)	136,296
재고자산	-	(36,926)
기타유동자산	427,444	(679,076)
미지급금및기타지급채무	(1,296,726)	(2,251,056)
기타유동부채	9,211	9,651
퇴직금	(183,811)	(125,594)
순운전자본의 변동으로 인한 합계	(1,227,743)	(2,946,705)
영업으로부터 창출된 현금흐름	(6,473,699)	(7,703,228)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(205,003)	1,466,298
무형자산 취득 관련 미지급금 변동	-	(2,387)
건설중인자산의 유형자산 대체	(15,832,439)	(278,270)
투자부동산의 유형자산 대체	-	(2,407,861)
보증금의 유동성대체	30,105	(60,000)
차입금의 유동성 대체	5,939,929	5,043,600

35. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

여신한도	약정 금융기관	한도 약정금액
여신한도	약정 금융기관	환종	금액
당좌대출	우리은행 등	KRW	12,000,000
일반대출	국민은행 등	KRW	32,945,000
외화대출(주1)	신한은행 등	USD	16,934,161

(주1)	상기 금액은 KRW 환산 금액입니다.

(2) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산의 장부가액과 채권최고액은 다음과 같습니다.(주석 13, 14 참조)

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	채권최고액
토지	6,306,925	27,177,750
건물	57,723
합 계	6,364,648

(3) 당분기말 현재 종속회사 농업회사법인(주)더기반의 여신한도금액 26,500백만원 및 (주)기반테크의 여신한도금액 500백만원에 대하여 (주)노루홀딩스가 각각 31,800백만원 및 600백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

36. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계	회사명
최대주주	한영재
종속기업	직접지분보유	(주)노루페인트, (주)노루오토코팅, (주)노루케미칼, NOROO HOLDINGS(H.K.) Co.,Ltd., (주)기반테크, 농업회사법인(주)더기반, (주)노루로지넷, NOROO Holdings Singapore Pte. Ltd., NOROO IC Co. Ltd., (주)두꺼비선생
종속기업	직접지분보유종속기업의 종속기업	(주)노루코일코팅, 칼라메이트(주), NOROO Vina Co.,Ltd., 노루도료(상해)유한공사, 노루무역(상해)유한공사, NOROO Milano Design Studio(NMDS), S. R. L, NOROO PAINT (THAILAND) COMPANY LIMITED., NAC(SHANGHAI) Co.,Ltd., NOROO BEE AUTOMOTIVE COATINGS INDIA PRIVATE LIMITED (구,NOROO BEE CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED), PT NOROO AUTOMOTIVE PAINT INDONESIA, NOROO BEE CHEMICAL BEIJING CO., LTD NOROO BEE CHEMICAL Czech s.r.o., NOROO Automotive Coatings America, Inc. (구:NOROO BEE Chemical America, Inc.), NOROO BEE CHEMICAL BRAZIL LTDA., NOROO BEE CHEMICAL YANCHENG CO.,LTD (구:JIANGSU NOROO BEE CHEMICAL CO., LTD.,), NOROO BEE Chemical Mexico S. DE R.L. DE C.V., Hawaii Smart Agro and Trading, Inc., (주)빌트원, 다이아몬드특송(주), THE KIBAN (THAILAND) CO.,LTD. THE KIBAN LAO SOLE CO., LTD.
관계기업 및 공동기업	직접지분보유	(주)아이피케이, (주)디어스세다(구:(주)세다), NOROO FT CO., LTD.
	직접지분보유종속기업의 관계기업 및 공동기업	NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd., NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd., NOROO FZCO, SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd., NOROO-NANPAO PAINTS&COATING Co., Ltd., NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.,
	직접지분보유관계기업의 종속기업	SEDA SHANGHAI CO., LTD. SEDA ENGINEERING PRIVATE LIMITED
기타특수관계자	(주)디어스엠(구:(주)디아이앤씨), (주)디어스아이(구:(주)대한잉크), (주)디아이티, (주)노루알앤씨, (주)디어스E&C(구:(주)아이젠),디아이(상해)국제무역유한공사, (주)디어스팩컴 DAIHAN INK VIETNAM COMPANY LIMITED, DAIHAN INK PAKISTAN CO. (PRIVATE) LIMITED.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)

구 분	회사명	유형자산/ 투자부동산 취득	기타 수입(주1)	기타 지출(주2)
종속기업	(주)노루페인트	-	4,924,530	254,959
	(주)노루오토코팅	-	10,576,648	-
	(주)노루케미칼	-	900,000	-
	(주)노루코일코팅	-	362,694	-
	(주)기반테크	13,190	-	129,357
	농업회사법인 (주)더기반	-	423,612	-
	(주)노루로지넷	-	1,647,540	140,950
	(주)두꺼비선생		-	14,450
	칼라메이트(주)	-	-	7,709
	NOROO MILANO DESIGN STUDIO SOCIETA’A RESPONSABILITA’LIMITATA	-	-	149,815
관계기업 및 공동기업	(주)디어스세다(구:(주)세다)	-	240,000	-
기타 특수관계자	(주)디아이티	19,030	-	159,959
기타 특수관계자	(주)노루알앤씨	-	87,125	-
합 계		32,220	19,162,149	857,199

(주1)	기타수입에는 배당금수익과 임대수익, 수입수수료 등이 포함되어 있습니다.
(주2)	기타지출에는 지급수수료 등이 포함되어 있습니다.

<전분기>

(단위 : 천원)

구 분	회사명	유형자산/ 투자부동산 취득	기타 수입(주1)	기타 지출(주2)
종속기업	(주)노루페인트	-	4,889,039	213,913
	(주)노루오토코팅	-	4,565,375	-
	(주)노루케미칼	-	900,000	-
	(주)노루코일코팅	-	357,330	-
	(주)기반테크	110,610	-	124,128
	농업회사법인 (주)더기반	-	376,815	-
	(주)노루로지넷	-	1,650,271	149,678
관계기업 및 공동기업	(주)노루비케미칼	-	4,471,102	-
관계기업 및 공동기업	(주)디어스세다(구:(주)세다)	-	144,000	-
기타 특수관계자	(주)디아이티	38,677	-	144,739
기타 특수관계자	(주)노루알앤씨	-	78,276	-
합 계		149,287	17,432,208	632,458

(주1)	기타수입에는 배당금수익과 임대수익, 수입수수료 등이 포함되어 있습니다.
(주2)	기타지출에는 지급수수료 등이 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 천원)

구 분	회사명	미수금	기타채권	미지급금	기타채무
종속기업	(주)노루페인트	716,712	-	30,261	113,654
	(주)노루오토코팅	335,807	-	-	-
	(주)노루코일코팅	137,315	-	-	-
	(주)기반테크	-	91,778	17,532	-
	농업회사법인 (주)더기반	116,356	1,200,000	-	-
	(주)노루로지넷	19,238	-	48,400	-
기타 특수관계자	(주)디아이티	-	-	18,371	-
기타 특수관계자	(주)노루알앤씨	31,946	-	-	-
합 계		1,357,374	1,291,778	114,564	113,654

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	회사명	미수금	기타채권	미지급금	기타채무
종속기업	(주)노루페인트	704,488	-	119,098	113,654
	(주)노루오토코팅	273,819	-	-	-
	(주)노루코일코팅	131,120	-	21,648	-
	(주)기반테크	13,447	80,105	13,913	-
	농업회사법인 (주)더기반	47,471	-	-	-
	(주)노루로지넷	19,638	-	48,556	-
기타 특수관계자	(주)디아이티	-	-	19,249	-
기타 특수관계자	(주)노루알앤씨	28,745	-	3,501	-
합 계		1,218,728	80,105	225,965	113,654

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래대상	당분기	전분기
투자지분 배분	노루-미래에셋 애그로스타 프로젝트 투자조합	-	(240,000)
출자금 납입	NOROO IC Co., Ltd.	-	123,160
출자금 납입	(주)두꺼비선생	664,000	664,000
배당수익	(주)노루페인트	2,777,538	2,777,538
	(주)노루오토코팅	9,673,003	4,080,000
	(주)노루케미칼	900,000	900,000
	(주)노루비케미칼	-	4,250,000
	(주)노루로지넷	1,600,000	1,600,000
	(주)디어스세다(구:(주)세다)	240,000	144,000

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
단기종업원급여	2,552,614	2,212,115
퇴직급여	570,631	534,601
합 계	3,123,245	2,746,716

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

6. 배당에 관한 사항

1. 배당에 관한 회사의 정책 등

당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며 효율적인 경영으로 기업가치를 극대화하여 지속적이고 안정적인 주주이익의창출을 위하여 최선을 다하고 있습니다.

당사는 향후에도 주주이익의 극대화와 안정적인 수익창출을 균형적으로 고려하여 배당을 할 수 있도록 노력할 것입니다.

당사의 정관에는 배당에 관한 사항을 다음과 같이 규정하고 있습니다.

제7조의 4 (동등배당)
회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다.

제42조 (이익배당)

1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주

총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

3. 주주에 대한 배당금은 매결산기일 현재의 주주명부에 등재되어 있는 주주 또는

등록질권자에게 지불한다.

4. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되며 시

효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

제42조의2 (중간배당)
1. 이 회사는 06월 30일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주에게 상법의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다.(단서삭제 2012.03.23)
2. 제 1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제 1항의 기준일 이후

45일내에 하여야 한다.

3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
㉮ 직전결산기의 자본금의 액
㉯ 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
㉰ 상법시행령에서 정하는 미실현이익
㉱ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
㉲ 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
㉳ 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

2. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제78기 3분기	제77기	제76기
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		16,318	24,969	1,596
(별도)당기순이익(백만원)		6,620	32,683	5,584
(연결)주당순이익(원)		1,557	2,391	153
현금배당금총액(백만원)		-	5,240	4,689
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	21.0	293.8
현금배당수익률(%)	보통주	-	4.7	3.6
현금배당수익률(%)	우선주	-	2.2	1.2
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
주식배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	500	450
주당 현금배당금(원)	우선주	-	505	455
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
주당 주식배당(주)	우선주	-	-	-

3. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	16	4.1	3.9

※ 최근사업연도 결산배당을 포함하고 있습니다.
※ 평균 배당수익률은 보통주 기준으로 산출하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2022년 07월 27일	유상증자(일반공모)	기명식 우선주	58,309	500	17,150	-

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수	비고
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	행사대상 주식의 종류	신주인수권 행사가능기간	행사조건		미상환 사채	미행사 신주 인수권	비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	행사대상 주식의 종류	신주인수권 행사가능기간	행사비율 (%)	행사가액	권면(전자등록)총액	행사가능주식수	비고
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, 주)

구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	주식 전환의 사유	주식 전환의 범위	전환가액	주식전환으로 인하여 발행할 주식		비고
구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	주식 전환의 사유	주식 전환의 범위	전환가액	종류	수	비고
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적(별도)

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

채무증권 발행실적(연결)

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
(주)노루페인트	회사채	사모	2021.05.27	15,000	2.056%	-	2024.05.27	부	(주)에스비에이드
합 계	-	-	-	15,000	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액(별도)

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액(연결)

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	15,000	-	-	-	-	-	-	15,000
	합계	15,000	-	-	-	-	-	-	15,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등(별도)

(작성기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리 계약체결일	사채관리회사
-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 :

)

재무비율 유지현황	계약내용	-
재무비율 유지현황	이행현황	-
담보권설정 제한현황	계약내용	-
담보권설정 제한현황	이행현황	-
자산처분 제한현황	계약내용	-
자산처분 제한현황	이행현황	-
지배구조변경 제한현황	계약내용	-
지배구조변경 제한현황	이행현황	-
이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등(연결)

(작성기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리 계약체결일	사채관리회사
제27회 사모사채	2021.05.27	2024.05.27	15,000	2021.05.27	(주)에스비에이드

(이행현황기준일 :

)

재무비율 유지현황	계약내용	-
재무비율 유지현황	이행현황	-
담보권설정 제한현황	계약내용	-
담보권설정 제한현황	이행현황	-
자산처분 제한현황	계약내용	-
자산처분 제한현황	이행현황	-
지배구조변경 제한현황	계약내용	-
지배구조변경 제한현황	이행현황	-
이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
일반공모	-	2022.07.26	운영자금	999	운영자금	999	-

사모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
-	-	-	-	-	-	-	-

사모자금의 사용내역(연결)

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
사모사채	27	2021.05.27	운용자금	15,000	운용자금	15,000	-

미사용자금의 운용내역

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

종류	금융상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
-	-	-	-	-
계		-	-

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항
- 해당사항 없습니다.
☞ 우발채무 등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의
'3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.

2. 대손충당금 설정현황(연결기준)

※ 당사는 작성기준 제5-5-2조에 따라 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(1) 최근 3개사업연도 대손충당금 설정현황

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제78기 3분기	매출채권	278,465,278	11,059,953	4.0%
	기타채권	84,198,528	948,025	1.1%
	기타장기수취채권	7,801,133	995,304	12.8%
	합계	370,464,939	13,003,282	3.5%
제77기	매출채권	246,410,334	11,935,507	4.8%
	기타채권	69,163,829	1,114,615	1.6%
	기타장기수취채권	13,641,041	1,055,574	7.7%
	합계	329,215,204	14,105,696	4.3%
제76기	매출채권	207,119,905	7,960,553	3.8%
	기타채권	51,577,083	1,089,628	2.1%
	기타장기수취채권	11,551,529	1,058,019	9.2%
	합계	270,248,517	10,108,200	3.7%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	전전기말
1. 기초 대손충당금 잔액합계	14,105,696	10,108,200	10,406,750
2. 순대손처리액(①－②±③)	(10,685)	79,971	(1,535,647)
① 대손처리액(상각채권액)	-	60,196	(1,779,257)
② 상각채권회수액	28,389	(51,447)	(295,218)
③ 기타증감액	17,704	(31,672)	(51,608)
3. 대손상각비 계상(환입)액	(1,091,729)	3,917,525	1,237,097
4. 대손충당금 잔액합계	13,003,282	14,105,696	10,108,200

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 당분기말 현재 매출채권 잔액에 대한 연령분석, 개별분석과 과거의 대손경험

을 토대로하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
손상되지 않은 채권
6개월 이하	332,187,225	297,210,637
6개월 초과 12개월 이하	16,856,932	4,890,246
12개월 초과	10,868,549	18,988,530
소 계	359,912,706	321,089,413
손상채권	10,552,233	8,125,791
합 계	370,464,939	329,215,204

3. 재고자산 현황 등(연결기준)
※ 당사는 작성기준 제5-5-3조에 따라 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.
(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	당분기말	전기말	전전기말	비고
공업용도료 등	재고자산	84,039,216	78,265,987	74,645,145	-
자동차용도료	재고자산	60,925,552	67,628,327	18,370,018	-
PCM도료	재고자산	11,446,528	10,862,888	11,560,210	-
농생명부문	재고자산	6,441,489	5,622,148	6,548,549	-
기타	재고자산	1,017,730	143,793	2,587,402	-
연결조정	재고자산	(8,443,885)	(6,762,201)	(2,612,513)	-
합계	재고자산	155,426,630	155,760,942	111,098,811	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		12.9%	13.3%	10.5%	-
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		6.0	6.2	7.2	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

① 최근 재고자산의 실사일자 : 2022년 12월 30일

재고실사시 외부감사인인 이정회계법인 등이 참여하였으며 재고실사 결과 재고자산의 중요한 수량 차이 없습니다.

② 장기체화재고 등 내역
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말			전기말
계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액
상품	43,971,723	(4,091,808)	39,879,915	46,588,473	(2,948,922)	43,639,551
제품	39,626,347	(2,428,757)	37,197,590	37,535,278	(1,709,142)	35,826,136
반제품	16,311,569	(130,059)	16,181,510	16,614,922	(168,760)	16,446,162
원재료	56,235,034	(2,613,757)	53,621,277	54,978,234	(2,627,206)	52,351,028
저장품	129,794	-	129,794	135,283	-	135,283
미착품	8,416,544	-	8,416,544	7,362,782	-	7,362,782
합 계	164,691,011	(9,264,381)	155,426,630	163,214,972	(7,454,030)	155,760,942

③ 재고자산폐기손실의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	전전기말
제품	61,252	136,732	254,833
상품	172,824	125,238	1,415,023
반제품	-	-	-
원재료	578	104,921	28,528
합 계	234,654	366,891	1,698,384

4. 공정가치 평가내역(연결기준)

(1) 금융자산 공정가치(연결기준)
① 금융상품 종류별 공정가치
연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 -	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
수준 2 -	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3 -	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

③ 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,157,009	3,384,518	22,553,649	27,095,176
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	223,003	223,003
공정가치로 측정되는 금융부채:
당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,022,397	2,819,999	19,062,441	22,904,837
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	223,003	223,003
공정가치로 측정되는 금융부채:
당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-

연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 한편, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

④ 가치평가기법
연결실체는 상기 파생상품에 대한 가치평가기법은 다음과 같습니다.

- 통화선도
당분기말 현재의 선도환율을 사용하여 만기결제금액을 현재가치로 할인하는 방법을 이용하여 측정하고 있습니다.

- 이자율스왑
공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 당분기말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.
또한, 연결실체의 수준3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.

⑤ 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융상품 범주	구분	당분기말	전기말
지분상품	비상장주식 및 출자금	22,776,652	19,285,444

(2) 유형자산의 재평가 내역
당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았으며, III. 재무에
관한 사항 3. 연결 재무제표에 대한 주석 (17) 유형자산과 (18) 투자부동산과 5. 재무제표에 대한 주석 (13) 유형자산과 (14) 투자부동산에서 동일한 내용을 설명하고 있습니다.

5. 진행률적용 수주계약 현황(연결기준)

(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사		공사미수금
회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	총액	손상차손 누계액	총액	대손 충당금
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계						-	-	-	-	-

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제78기 3분기(당기)	이정회계법인	-	-	-
제77기(전기)	이정회계법인	적정	해당사항 없음	재화의 판매 관련 매출장려활동(연결) 종속기업투자자산의 손상검토(별도)
제76기(전전기)	한영회계법인	적정	해당사항 없음	재화의 판매 관련 매출장려활동(연결) 종속기업투자자산의 손상검토(별도)

2. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제78기 3분기(당기)	이정회계법인	반기재무제표, 반기연결재무제표에 대한 검토 재무제표, 연결재무제표에 대한 감사 내부회계관리제도 검토	154,000 천원	1,500시간	154,000 천원	400시간
제77기(전기)	이정회계법인	반기재무제표, 반기연결재무제표에 대한 검토 재무제표, 연결재무제표에 대한 감사 내부회계관리제도 검토	149,000 천원	1,495시간	149,000 천원	1,486시간
제76기(전전기)	한영회계법인	반기재무제표, 반기연결재무제표에 대한 검토 재무제표, 연결재무제표에 대한 감사 내부회계관리제도 검토	130,000 천원	1,300시간	130,000 천원	1,261시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제78기 3분기(당기)	-	-	-	-	-
제77기(전기)	-	-	-	-	-
제76기(전전기)	-	-	-	-	-

4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 사항

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2022년 03월 14일	회사측: 감사 감사인측: 업무수행이사	서면회의(주1)	외부감사 수행결과 등
2	2022년 09월 28일	회사측: 감사 감사인측: 업무수행이사	대면회의	외부감사 회계 이슈사항 점검, 결산 일정 논의 등
3	2023년 03월 03일	회사측: 감사 감사인측: 업무수행이사	대면회의	외부감사 수행결과 등

(주1) 이메일을 통한 서면 보고로 진행되었습니다.

5. 회계감사인의 변경

(1) 회계감사인의 변경

공시 대상 기간 중, 당사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른 감사인 주기적지정에 의해 회계감사인을 한영회계법인에서 이정회계법인으로 변경하였으며, 2022년 1월 1일부터 연속하는 3개 사업연도에 해당합니다. 또한, 공시 대상 기간 중 회계감사인이 변경된 연결대상 종속법인을 포함한 현황은 아래와 같습니다.

회사명	회계감사인			변경사유
회사명	당기(2023년)	전기(2022년)	전전기(2021년)	변경사유
(주)노루홀딩스	이정회계법인	이정회계법인	한영회계법인	주기적 지정감사
(주)노루페인트	이정회계법인	이정회계법인	한영회계법인	주기적 지정감사
(주)노루코일코팅	이정회계법인	이정회계법인	한영회계법인	계약 만료
(주)노루오토코팅	이정회계법인	이정회계법인	한영회계법인	계약 만료

6. 종속회사의 감사의견에 대한 사항
- 공시대상 기간 중 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

1. 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견

사업연도	감사인	감사의견 및 검토의견	지적사항
제78기 3분기 (당분기)	이정회계법인	-	-
제77기 (전기)	이정회계법인	[감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음
제76기 (전전기)	한영회계법인	[검토의견] 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항 없음

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

1. 이사회 구성의 개요

보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(한영재, 김용기, 한원석)과 사외이사 2인(권준영, 유은상)으로 구성되어 있습니다. 이사회는 이사진 간의 의견을조율하고 이사회 활동을 총괄하는데 적임이라고 판단되는 한영재 이사와 김용기 이사 두명의 이사를 안건에 따라 의장으로 선임하고 있으며 이사회의 책임성과 효율성을 높이기 위하여 대표이사 직을 겸직하고 있습니다.

☞ 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 「Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항」을 참고하시기 바랍니다.

당해 연도 중 사외이사 및 그 변동현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
5	2	1	-	-

※ 상기 선임 사외이사 수는 임기만료로 인한 재선임 건을 포함하고 있습니다.

2. 중요의결사항

회차	개최일자	의안내용	가결 여부	사내이사			사외이사
				한영재 (출석률:92%)	김용기 (출석률:100%)	한원석 (출석률:85%)	권준영 (출석률:92%)	유은상 (출석률:92%)
				찬반여부
1	2023.01.09	2022년 경영성과급 지급 결정의 건 외 1건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	불참
2	2023.02.22	자사주특정금전신탁(2건) 계약기간 연장 외 1건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
3	2023.03.06	(주)더기반 하나은행 운전자금대출 지급보증 제공의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
4	2023.03.06	ESG 위원회 설치의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
5	2023.03.09	제77기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	불참	찬성	찬성
6	2023.03.24	2023년 임원보수 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
7	2023.04.03	농업회사법인 (주)더기반 자금대여 제공의 건	가결	찬성	찬성	불참	찬성	찬성
8	2023.04.13	(주)더기반 신한은행 운전자금대출 지급보증 제공 외 2건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
9	2023.05.08	2023년 1분기 결산실적 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
10	2023.05.15	국민은행 기업일반운전자금 만기연장 외 2건	가결	불참	찬성	찬성	찬성	찬성
11	2023.06.12	산업은행 운영자금대출 만기연장 외 1건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
12	2023.08.07	2023년 2분기 결산실적 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
13	2023.09.11	우리은행 당좌대출 계약기간 연장 외 1건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

3. 이사회 내 위원회
- 해당사항 없습니다.

4. 이사의 독립성
이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.

사내 및 사외이사 선출에 있어서 직무상 전문성과 경험, 법과 정관에서 요구하는 기준을 충족하는인물을 후보로 선정하고 있습니다. 이와 같은 요건 이외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다. 각 이사의 주요 경력은 「Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항」을 참고하시기 바랍니다.

보고서 작성기준일 현재 이러한 절차를 통해 선임된 이사는 다음과 같습니다.

직명	성명	임기 (연임횟수)	선임배경	추천인	활동분야	회사와의 거래	최대주주 또는 주요주주와의 관계
사내이사 (대표이사)	한영재	'21. 03~'24. 03 (8회)	그룹 내 최고경영자로서 경영전반에 대한 폭넓은 경험과 어려운 경영환경 속에서도 기업을 이끌어 온 경영역량을 바탕으로 기존 화학사업의 경쟁력을 강화하고, 농생명사업 등의 신사업을 추진, 발전시켜 더 큰 성과를 내는데 중점적 역할과 기업가치를 제고하는데 기여할 것으로 판단하여 선임	이사회	전사 경영전반에 대한업무(이사회 의장)	해당없음	최대주주 본인
사내이사 (대표이사)	김용기	'22. 03 ~'25. 03 (2회)	그룹 내 화학사업부문 및 농생명사업부문의 총괄임원으로서 신규사업 개척 역량을 바탕으로 다가올 미래 변화에 능동적으로 대처할 수 있는 경영 적임자이며, 지주회사 경영진으로서 사업부문의 리스트럭쳐링 및 사업 포트폴리오 개선 업무 등을 안정적으로 이끌 적임자로 판단하여 선임	이사회	전사 경영전반에 대한업무(이사회 의장)	해당없음	계열사임원
사내이사	한원석	'23. 03~'26. 03 (2회)	화학사업 경영전략 구축과 함께 어려운 경영 여건에서도 다양한 신규사업 아이디어 창출로 시장점유율 확대에 기여하고, 회사 브랜드 가치 향상을 위한 글로벌 사업 진행으로 국내 화학 동종업체와의 확연한 차별화 전략을 구축하였으며, 신규 농생명사업의 신규 아이템 창출에 기여할 것으로 판단하여 선임	이사회	전사 경영전반에 대한업무	해당없음	친인척
사외이사	유은상	'22. 03~'24. 03 (1회)	투자 및 M&A 분야의 전문가로서 주요 기업들의 Valuation평가와 합병 업무등을 성공적으로 수행하였고, 상당한 규모의 펀드를 운용하는 투자회사의 대표이사를 현재 역임하고 있으며, 전문 분야의 지식과 경험을 바탕으로 투명 경영 제고에 기여할것으로 판단하여 선임	이사회	전사 경영전반에 대한업무	해당없음	해당없음
사외이사	권준영	'23. 03~'25. 03 (2회)	투자운용 및 자산투자 분야 전문가로서 신규 사업의 타당성 분석 제고 및 적절한 투자관리를 통한 경영 고도화에 기여할 수 있으며 이사회 의사결정의 전문성을 강화하여 투명경영 제고에 기여할 것으로 판단하여 선임	이사회	전사 경영전반에 대한업무	해당없음	해당없음

5. 사외이사의 전문성
회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 요청시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다.

① 사외이사 직무수행 지원조직 현황

부서명	직원수(명)	지원업무 담당 기간	주요활동내역
재무관리팀 및 인사지원팀	12	상무보 1명(근속기간 22년 9개월, 담당기간 8년 6개월) 직원 11명(평균 담당기간 8년 3개월)	- 이사회 안건의 사전설명을 통한 의결 지원 - 이사회 회의내용 기록 및 점검 - 회의진행을 위한 실무지원 - 직무수행에 필요한 요청사항 지원

② 사외이사 교육 실시 내역

교육일자	교육실시주체	참석 사외이사	불참시 사유	주요 교육내용
2023년 06월 12일	내부교육	유은상, 권준영	-	ESG 뉴스 및 동향과 시사점 설명
2023년 06월 20일	한국상장회사협의회	유은상, 권준영	-	상장회사 사외이사를 위한 직무 관련 주요 역할 및 법적 책임

2. 감사제도에 관한 사항

당사의 감사제도는 상법 제409조 및 정관 제26조에 따라 감사를 선임하여 운영하고 있습니다.
1. 감사의 인적사항
당사의 감사제도는 상법 제409조 및 정관 제26조에 따라 감사를 선임하였으며 감사의 인적사항은 아래와 같습니다.

성명	사외이사 여부	경력	선임배경	회계ㆍ재무전문가 관련
성명	사외이사 여부	경력	선임배경	해당 여부	전문가 유형	관련 경력
손종우	부	- 연세대학교 경영학과 - (주)노루홀딩스 상근감사	국내 대기업 다양한 사업문야 경력을 바탕으로 자회사관리, 신사업투자 등 지주회사 업무에 객관적이고 중립적인 감사 업무 수행할 수 있을 것으로 판단	부	-	-

2. 감사의 독립성

당사는 관련 법령 및 정관의 규정에 따라 감사의 임기 및 직무수행을 보장하여 감사업무를 지원하고 있습니다.
감사는 이사회의 추천을 받아 주주총회에서 적법한 절차에 따라 선임하고 있으며 당사, 당사의 최대주주 또는 주요주주와 감사활동을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 또한 감사의 선임절차 및 활동에 관련한 법령의 요건을 충족하고 있습니다.

3. 감사의 주요 활동내용

회차	개최일자	의안내용	가결 여부	찬반여부
1	2023.01.09	2022년 경영성과급 지급 결정의 건 외 1건	가결	찬성
2	2023.02.22	자사주특정금전신탁(2건) 계약기간 연장 외 1건	가결	찬성
3	2023.03.06	(주)더기반 하나은행 운전자금대출 지급보증 제공의 건	가결	찬성
4	2023.03.06	ESG 위원회 설치의 건	가결	찬성
5	2023.03.09	제77기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성
6	2023.03.24	2023년 임원보수 결정의 건	가결	찬성
7	2023.04.03	농업회사법인 (주)더기반 자금대여 제공의 건	가결	찬성
8	2023.04.13	(주)더기반 신한은행 운전자금대출 지급보증 제공 외 2건	가결	찬성
9	2023.05.08	2023년 1분기 결산실적 보고의 건	가결	찬성
10	2023.05.15	국민은행 기업일반운전자금 만기연장 외 2건	가결	찬성
11	2023.06.12	산업은행 운영자금대출 만기연장 외 1건	가결	찬성
12	2023.08.07	2023년 2분기 결산실적 보고의 건	가결	찬성
13	2023.09.11	우리은행 당좌대출 계약기간 연장 외 1건	가결	찬성

4. 교육실시 계획
당사는 내부회계관리제도 제12조에 규정에 따라 내부회계관리제도 관련 법령 및 이 규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 교육계획을 수립하고, 필요한 교육을 실시한다.

5. 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용
2021년 08월 09일	재무관리팀	내부회계관리제도 및 관련 실무운영
2022년 09월 28일	재무관리팀	외부감사 회계 이슈사항 대응방침, 내부회계관리제도 운영계획
2023년 05월 12일	삼정KPMG	중견ㆍ중소 상장기업 내부회계관리제도 이슈
2023년 07월 26일	삼정KPMG	ESG 경영과 이사회 활동
2023년 08월 16일	삼정KPMG	중견ㆍ중소 상장기업 내부회계관리제도 전사수준통제(ELC)

6. 감사지원조직 현황
감사업무를 지원하는 상설조직을 운영하고 있지 않으나 감사는 정기감사 및 필요시에 수행할 수 있도록 보장되어 있는 수시감사 업무를 집행함에 있어 감사팀원을 구성할 수 있는 권한을 정관에 명시하고 있습니다.

7. 준법지원인 등 지원조직 현황

준법지원인 선임하고 있지 않은 관계로 해당사항이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

1. 투표제도 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	미도입
실시여부	-	-	-

2. 소수주주권
당사의 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.

3. 경영권경쟁
당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.

4. 의결권 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	13,291,151	-
발행주식총수(A)	우선주	243,559	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	3,042,458	-
의결권없는 주식수(B)	우선주	243,559	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	우선주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	10,248,693	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	우선주	-	-

5. 주식사무

정관상 주식의 발행 및 배정의 내용	제7조 (주식의 발행 및 배정) 1. 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. ㉮ 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 ㉯ 발행주식총수의100분의50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조 의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ㉮호 외의 방법으 로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다.)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수 의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 ㉰ 발행주식총수의100분의50을 초과하지 않는 범위 내에서 ㉮호 외의 방법으로 불특 정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다.)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하 고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 2. 제1항 ㉰호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. ㉮ 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다 수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 ㉯ 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주 식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 ㉰ 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되 지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부 여하는 방식 ㉱ 상법의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ㉲ 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ㉳ 삭제(2015.3.20) ㉴ 삭제(2015.3.20) ㉵ 이 회사가 (ⅰ)독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법"이라 함) 소정 의 지주회사 요건을 충족하기 위해 또는 (ⅱ) 지주사업을 원활하게 수행하기 위해, 공정거래법상의 자회사 주식을 추가로 취득하거나 또는 자회사이외의 다른회사를 공정거래법상 이 회사의 자회사로 편입시킬 필요가 있어, 자회사 또는 다른 회사 의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우에 이 회사가 당해 회사의 주식을 보유한 자에게 신주를 배정하는 경우 ㉶ 삭제(2009.3.20) 3. 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정하며, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신 주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 4. 회사는 제1항 ㉮호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행 하여야 한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	매 결산 만료일로부터 3개월 중
주주명부폐쇄기준일	1월 1일부터 1월 31일까지
주권의 종류	1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000
명의개서대리인	(주)하나은행 증권대행부 (TEL) 02-368-5800
주주의 특전	없음	공고 게재신문	한국경제신문 다만 폐간, 휴간, 기타 부득이한 사유로 한국경제신문에 게재할 수 없는 경우에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다.

6. 주주총회의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
제77기 주주총회 (2023.03.24)	제1호의안 : 제77기(2022.01.01 ~2022.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건	재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 원안대로 승인	-
	제2호의안 : 이사 선임의 건	이사선임의 건 원안대로 승인 선임이사 : 한원석, 권준영	-
	제3호의안 : 이사보수한도 승인의 건	이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 승인요청액 : 60억원	-
	제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건	감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 승인요청액 : 5억원	-
제76기 주주총회 (2022.03.25)	제1호의안 : 제76기(2021.01.01 ~ 2021.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건	재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 원안대로 승인	-
	제2호의안 : 이사 선임의 건	이사선임의 건 원안대로 승인 선임이사 : 김용기, 유은상	-
	제3호의안 : 감사 선임의 건	감사선임의 건 원안대로 승인 선임감사 : 손종우	-
	제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건	이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 승인요청액 : 60억원	-
	제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건	감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 승인요청액 : 5억원	-
제75기 주주총회 (2021.03.26)	제1호의안 : 제75기(2020.01.01 ~2020.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건	재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 원안대로 승인	-
	제2호의안 : 정관 일부 변경의 건	정관 일부 변경의 건 원안대로 승인	-
	제3호의안 : 이사 선임의 건	이사선임의 건 원안대로 승인 선임이사 : 한영재, 김동환, 권준영	-
	제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건	이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 승인요청액 : 60억원	-
	제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건	감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 승인요청액 : 5억원	-

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
한영재	본인	보통주	4,063,055	30.57	4,063,055	30.57	-
한인성	친인척	보통주	220,842	1.66	220,842	1.66	-
한봉주	친인척	보통주	162,515	1.22	198,180	1.49	장내매수
한명순	친인척	보통주	220,842	1.66	220,842	1.66	-
한진수	친인척	보통주	159,628	1.20	143,628	1.08	장내매도
한원석	친인척	보통주	498,059	3.75	498,059	3.75	-
한경원	친인척	보통주	213,384	1.61	213,384	1.61	-
김용기	임원	보통주	4,000	0.03	4,000	0.03	-
하원수	계열사임원	보통주	40	0.00	0	0.00	임원 퇴임
(주)디아이티	계열사	보통주	600,000	4.51	600,000	4.51	-
계		보통주	6,142,365	46.21	6,161,990	46.36	-
계		우선주	0	0.00	0	0.00	-

※ 작성기준일 이후 제출일 현재 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황은 다음과 같습니다.

(기준일 :

2023년 11월 14일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
한영재	본인	보통주	4,063,055	30.57	3,713,055	27.94	시간외매매
한인성	친인척	보통주	220,842	1.66	220,842	1.66	-
한봉주	친인척	보통주	162,515	1.22	198,180	1.49	장내매수
한명순	친인척	보통주	220,842	1.66	220,842	1.66	-
한진수	친인척	보통주	159,628	1.20	143,628	1.08	장내매도
한원석	친인척	보통주	498,059	3.75	498,059	3.75	-
한경원	친인척	보통주	213,384	1.61	213,384	1.61	-
김용기	임원	보통주	4,000	0.03	4,000	0.03	-
하원수	계열사임원	보통주	40	0.00	0	0.00	임원 퇴임
(주)디아이티	계열사	보통주	600,000	4.51	950,000	7.14	시간외매매
계		보통주	6,142,365	46.21	6,161,990	46.36	-
계		우선주	0	0.00	0	0.00	-

2. 최대주주에 관한 사항

① 최대주주의 주요 경력
본 보고서 보고일 현재 최대주주는 한영재로서 보스턴대 경영대학원을 졸업하였으며(주)노루홀딩스에 43년 6개월간 근무하였으며 현재는 (주)노루홀딩스의 회장으로서 업무총괄임원의 직무를 수행하고 있습니다. 그 외에 계열사인 (주)노루페인트, (주)노루케미칼, (주)노루코일코팅, 농업회사법인 (주)더기반, (주)노루로지넷의 이사를 겸임하고 있습니다.

② 최대주주의 변동을 초래할수 있는 특정거래
- 해당사항 없습니다.

③ 최대주주 변동내역
- 해당사항 없습니다.

3. 주식 소유현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	한영재	4,063,055	30.57	-
5% 이상 주주	-	-	-	-
우리사주조합		2,265	0.02	-

소액주주현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)	비 고
소액주주	6,966	6,978	99.83	4,017,234	13,291,151	30.22	-

- 최근 주주명부폐쇄일인 2022년 12월 31일자 기준입니다.
- 상기 지분율은 의결권있는 보통주 대비 지분율 입니다.

4. 주가 및 주식거래 실적

(단위 : 원,주)

종 류		4월	5월	6월	7월	8월	9월
보통주	최 고	10,340	10,360	10,600	12,220	12,120	12,390
보통주	최 저	9,750	9,970	10,110	10,250	10,670	11,000
월간거래량		275,683	414,891	378,025	708,395	811,767	2,650,981
우선주	최 고	22,350	22,050	22,050	21,550	26,900	50,000
우선주	최 저	21,350	21,100	21,100	18,800	18,800	28,300
월간거래량		32,915	21,785	46,297	32,315	265,909	646,789

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1. 임원 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
한영재	남	1955.02	회장	사내이사	상근	업무 총괄	(미)보스턴대 경영대학원 (주)노루홀딩스 대표이사 회장	4,063,055	-	본인	43년 6개월	2024.03.31
김용기	남	1955.01	부회장	사내이사	상근	업무 총괄	연세대 경영학과 (주)노루홀딩스 대표이사 부회장	4,000	-	계열회사 임원	7년 11개월	2025.03.31
김용성	남	1962.01	사장	미등기	상근	바이오 사업 추진총괄	(미)펜실베니아대 Wharton School MBA (주)노루홀딩스 바이오사업추진단장	-	-	-	1개월	-
한원석	남	1986.03	부사장	사내이사	상근	업무 부총괄	(미)센테너리대 경영학과 (주)노루홀딩스 사업전략부문장	498,059	-	친인척	9년	2026.03.31
권준영	남	1969.11	사외 이사	사외이사	비상근	사외 이사	(미)하버드대 도시개발 석사 (주)노루홀딩스 사외이사	-	-	-	4년 6개월	2025.03.31
유은상	남	1959.09	사외 이사	사외이사	비상근	사외 이사	(영)런던대 CASS Business School 재무학 석사 YJA 인베스트먼트 대표이사	-	-	-	3년 7개월	2024.03.31
손종우	남	1969.09	감사	감사	상근	감사	연세대 경영학과 (주)노루홀딩스 감사	-	-	계열회사 임원	4년 6개월	2025.03.31
노항덕	남	1957.02	부사장	미등기	상근	연구 부문	(미)노스웨스턴대 생명공학 박사 (주)노루홀딩스 바이오융합연구소장	-	-	계열회사 임원	2년 10개월	-
신규순	남	1972.08	상무	미등기	상근	연구 부문	서울대 공업화학과 박사 (주)노루홀딩스 바이오융합연구담당임원	-	-	-	1년 10개월	-
김동환	남	1976.10	상무	미등기	상근	바이오 사업	(영)런던대 CASS Business School MBA (주)노루홀딩스 바이오사업팀장	-	-	-	1개월	-
방래근	남	1976.03	상무보	미등기	상근	재무관리 부문	서울시립대 회계학과 (주)노루홀딩스 재무관리부문장	-	-	계열회사 임원	22년 9개월	-
한경원	여	1983.12	상무보	미등기	상근	브랜드 커뮤니케이션	(미)린대 사회과학부 (주)노루홀딩스 브랜드커뮤니케이션실장	213,384	-	친인척	8년 11개월	-

1-1. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
- 해당사항 없습니다.

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

구분	성명	성별	출생년월	사외이사 후보자 해당여부	주요경력	선ㆍ해임 예정일	최대주주와의 관계
선임	-	남	-	-	-	-	-

2. 임원의 타회사 임원겸직 현황

겸직임원	겸직회사
한영재	(주)노루페인트, (주)노루코일코팅, (주)노루케미칼, 농업회사법인 (주)더기반, (주)노루로지넷
김용기	(주)노루페인트, (주)노루코일코팅, (주)노루케미칼, (주)노루알앤씨
김용성	지노바아시아(주)
한원석	(주)노루페인트, (주)노루코일코팅, (주)노루오토코팅, (주)노루알앤씨, (주)기반테크, 농업회사법인 (주)더기반, (주)노루로지넷, (주)디아이티, (주)두꺼비선생, NOROO Holdings (H.K.) Co., Ltd., NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE. LTD., NOROO Milano Design Studio(NMDS), S. R. L.
유은상	YJA인베스트먼트
손종우	(주)기반테크, 농업회사법인 (주)더기반, (주)빌트원, (주)디아이티, (주)두꺼비선생
노항덕	NOROO IC Co., Ltd.
방래근	(주)노루오토코팅, (주)기반테크, 농업회사법인 (주)더기반, (주)노루로지넷, (주)다이아몬드특송, (주)아이피케이, (주)디어스세다, (주)디아이티, (주)두꺼비선생, NOROO Holdings (H.K.) Co., Ltd., NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE. LTD., NOROO FT Co., Ltd.

3. 직원 등 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
지주사업등	남	49	-	2	-	51	4년 9개월	3,242	63	-	-	-	-
지주사업등	여	12	-	-	-	12	8년 8개월	522	50				-
합 계		61	-	2	-	63	5년 6개월	3,764	61				-

4. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	6	639	106	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
등기이사	5	6,000	사외이사 포함
감사	1	500	-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
6	1,823	304	-

※ 인원수는 공시서류 작성기준일 현재 기준입니다.
※ 보수총액은 공시서류작성기준일 현재 재임 중인 이사ㆍ감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴직한 이사ㆍ감사를 포함하고 있습니다.
※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	3	1,653	551	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	2	54	27	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	115	115	-

3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준

구분	지급근거	보수체계	평가항목
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	이사회결의	연봉, 인센티브	물가상승률 및 재무성과를 종합적으로 평가 인센티브는 개별 성과 등을 추가 지표 고려하여 평가
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	이사회결의	연봉	물가상승률 및 재무성과를 종합적으로 평가
감사	감사보수 지급기준	연봉	물가상승률 및 재무성과를 종합적으로 평가

2. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황
- 해당사항 없습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	부여받은 인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	-	-	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	-	-	-
감사위원회 위원 또는 감사	-	-	-
업무집행지시자 등	-	-	-
계	-	-	-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, 주)

부여 받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의 종류	최초 부여 수량	당기변동수량		총변동수량		기말 미행사수량	행사기간	행사 가격	의무 보유 여부	의무 보유 기간
부여 받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의 종류	최초 부여 수량	행사	취소	행사	취소	기말 미행사수량	행사기간	행사 가격	의무 보유 여부	의무 보유 기간
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	X	-

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황

① 기업집단의 명칭 및 계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계
노루그룹	2	17	19

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

② 국내 계열회사간 출자현황

자회사 및 손자회사 국내계열회사

③ 해외법인 출자현황

출자회사명	피출자회사명	지분율
(주)노루홀딩스	NOROO Holdings (H.K.) Co., Ltd.	67%
(주)노루홀딩스	NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE. LTD.	70%
(주)노루홀딩스	NOROO FT CO., LTD.	50%
(주)노루홀딩스	NOROO IC CO.,LTD	100%
(주)노루페인트	NOROO Holdings (H.K.) Co., Ltd.	33%
(주)노루페인트	NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE. LTD.	30%
(주)노루페인트	NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd.	50%
(주)노루페인트	NOROO Kayalar Paint Co., Ltd.	50%
(주)노루페인트	NOROO FZCO	50%
(주)노루페인트	NOROO Vina Co., Ltd.	100%
(주)노루페인트	SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.	50%
(주)노루페인트	노루무역(상해)유한공사	100%
(주)노루페인트	노루도료(상해)유한공사	100%
(주)노루페인트	NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.	50%
(주)노루페인트	NOROO-NANPAO PAINT&COATINGS Co., Ltd.	50%
(주)노루페인트	NOROO Milano Design Studio(NMDS), S. R. L.	100%
(주)노루코일코팅	NOROO PAINT (THAILAND) Co., Ltd.	100%
(주)노루오토코팅	NAC(SHANGHAI)CO., LTD.	100%
(주)노루오토코팅	NOROO BEE AUTOMOTIVE COATINGS INDIA PRIVATE LIMITED	100%
(주)노루오토코팅	PT NOROO AUTOMOTIVE PAINT INDONESIA	100%
(주)노루오토코팅	NOROO BEE CHEMICAL BEIJING CO., LTD.	100%
(주)노루오토코팅	NOROO BEE CHEMICAL Czech s.r.o	100%
(주)노루오토코팅	NOROO Automotive Coatings America, Inc.	100%
(주)노루오토코팅	NOROO BEE CHEMICAL YANCHENG CO.,LTD	100%
(주)노루오토코팅	NOROO BEE CHEMICAL BRAZIL LTDA.	98%
(주)노루오토코팅	NOROO BEE Chemical Mexico S. DE R.L. DE C.V.	98%
NOROO Automotive Coatings America, Inc.	NOROO BEE CHEMICAL BRAZIL LTDA.	2%
NOROO Automotive Coatings America, Inc.	NOROO BEE Chemical Mexico S. DE R.L. DE C.V.	2%
(주)노루알앤씨	NOROO FT CO., LTD.	50%
(주)기반테크	Hawaii Smart Agro and Trading, Inc.	100%
농업회사법인 (주)더기반	The Kiban (Thailand) Co.,Ltd.	100%
농업회사법인 (주)더기반	The Kiban Lao Sole Co., Ltd.	100%
(주)디어스세다	SEDA SHANGHAI CO., LTD.	100%
(주)디어스세다	SEDA ENGINEERING PRIVATE LIMITED	99%
(주)디어스세다	PRINTINK PRODUCTION	35%
디어스아이(주)	디아이(상해)국제무역유한공사	95%
디어스아이(주)	DEER’S INNOVATION VINA COMPANY LIMITED	100%
디어스아이(주)	DAIHAN INK PAKISTAN CO. (PRIVATE) LIMITED	40%

④ 회사와 계열회사간 임원 겸직현황

성명	회사명	상근여부	직책	비고
한영재	(주)노루페인트	상근	이사	-
	(주)노루코일코팅	상근	이사	-
	(주)노루케미칼	상근	이사	-
	농업회사법인 (주)더기반	비상근	이사	-
	(주)노루로지넷	상근	이사	-
김용기	(주)노루페인트	상근	이사	-
	(주)노루코일코팅	상근	이사	-
	(주)노루케미칼	비상근	이사	-
	(주)노루알앤씨	비상근	이사	-
한원석	(주)노루페인트	상근	이사	-
	(주)노루코일코팅	상근	이사	-
	(주)노루오토코팅	상근	이사	-
	(주)노루알앤씨	상근	대표이사	-
	(주)기반테크	비상근	이사	-
	농업회사법인 (주)더기반	상근	대표이사	-
	(주)노루로지넷	비상근	이사	-
	(주)디아이티	상근	대표이사	-
	(주)두꺼비선생	비상근	이사	-
	NOROO Holdings (H.K.) Co., Ltd.	비상근	대표이사	-
	NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE. LTD.	비상근	이사	-
	NOROO Milano Design Studio(NMDS), S. R. L.	비상근	대표이사	-
손종우	(주)기반테크	비상근	감사	-
	농업회사법인 (주)더기반	비상근	감사	-
	(주)빌트원	비상근	감사	-
	(주)디아이티	비상근	감사	-
	(주)두꺼비선생	비상근	감사	-

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	취득 (처분)	평가 손익	기말 장부 가액
경영참여	1	13	14	294,962	664	-	295,626
일반투자	-	5	5	6,167	-	-	6,167
단순투자	-	-	-	-	-	-	-
계	1	18	19	301,129	664	-	301,793

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등
보고서 작성기준일 현재 특수관계인에 제공한 차입금에 대한 지급보증금액은 다음과같습니다.

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

회사명 (채무자)	관계	차입기관	차입 목적	채무금액	보증금액				비고
회사명 (채무자)	관계	차입기관	차입 목적	채무금액	기초	증감	잔액	만기	비고
농업회사법인 (주)더기반	계열회사	하나은행	일반대 외 1건	-	18,600	(18,600)	-	2023.03	2022.04 이사회 승인
		신한은행	일반대	-	6,516	(6,516)	-	2023.04	2022.04 이사회 승인
		우리은행	일반대	-	6,000	(6,000)	-	2023.04	2022.04 이사회 승인
		신한은행	일반대	6,000	-	7,200	7,200	2024.04	2023.04 이사회 승인
		우리은행	일반대	5,000	-	6,000	6,000	2024.04	2023.04 이사회 승인
		하나은행	일반대 외 1건	15,500	-	18,600	18,600	2024.04	2023.04 이사회 승인
(주)기반테크	계열회사	하나은행	한도대	500	-	600	600	2024.02	2023.02 이사회 승인
합계				27,000	31,116	1,284	32,400

(2) 보고서 작성기준일 현재 특수관계인에 제공한 대여금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

회사명 (채무자)	관계	종류	기간	대여 목적	금액	담보 내용	이율	비고
농업회사법인 (주)더기반	계열회사	대여	2023.04.04 ~ 2023.10.31	운영자금 대여	1,200	The Kiban (Thailand) Co.,Ltd 주식(주1)	4.6%	2023.04 이사회 승인

(주1) 작성기준일 현재 담보 가치는 약 280%로 담보 가치 하락시, 추가 담보 제공 및 대여금 상환 검토 예정입니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당사항 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래

보고서 작성기준일 현재 특수관계인과의 영업거래에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

회사명	관계	종류	기간	거래금액(주1)		거래내용
회사명	관계	종류	기간	매출 등	매입 등	거래내용
(주)노루페인트	계열회사	매출, 매입 등	2023.01.01 ~ 2023.09.30	4,925	255	배당금수익, 수입수수료, 임대료 등
(주)노루오토코팅	계열회사	매출	2023.01.01 ~ 2023.09.30	10,577	-	배당금수익, 수입수수료
(주)노루로지넷	계열회사	매출, 매입 등	2023.01.01 ~ 2023.09.30	1,648	141	배당금수익, 수입수수료 등

(주1) 최근사업연도 영업수익 20,028백만원의 5/100 이상에 해당하는 영업거래입니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

- 해당사항 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

1. 중요한 소송사건
- 당분기말 현재 자회사의 계류중인 소송의 내역은 다음과 같습니다.

(1) (주)노루페인트

1) 도료 제품하자 손해배상소송 (대전지방법원 홍성지원 2021가합30808)

구분	내용
소접수일	2021.08.18
소송 당사자	원고 : 광일산업 주식회사, 피고 : 주식회사 노루페인트
소송의 내용	원고 광일산업 주식회사가 당사가 판매한 도료 품질에 문제가 있다며 손해배상소송 제기
소송가액	2억원
진행상황 및 향후 소송일정	1심 진행중

※ 상기 소송 건 외 소가가 중요하지 않은 다수의 계류 중인 소송사건이 있습니다.

(2) 농업회사법인 (주)더기반

1) 부정경쟁방지 및 영업비밀보호에 관한 법률위반(영업비밀 누설 등) (수원지방법원 여주지원2021고단580)

구분	내용
소접수일	2021.06.29
소송 당사자	검사 박지환, 피고 : 농업회사법인 주식회사 더기반 대표이사
소송의 내용	부정경쟁방지 및 영업비밀보호에 관한 법률위반(영업비밀 누설 등) 혐의
소송가액	-
진행상황 및 향후 소송일정	1심 진행중

2) 영업비밀침해금지 등 청구의 소 (수원지방법원2021가합29651)

구분	내용
소접수일	2021.11.08
소송 당사자	원고 : 농업회사법인 주식회사 농우바이오, 피고 : 농업회사법인 주식회사 더기반 대표이사
소송의 내용	2021고단580 형사건에 따른 민사소송
소송가액	3억
진행상황 및 향후 소송일정	1심 진행중

3) 품종보호권침해금지 등 청구의 소 (서울중앙지방법원2022가합553726)

구분	내용
소접수일	2022.10.07
소송 당사자	원고 : 농업회사법인 주식회사 농우바이오, 피고 : 농업회사법인 주식회사 더기반 대표이사
소송의 내용	더기반의 판매 품종이 농우바이오의 품종이라며 소송 제기
소송가액	3억
진행상황 및 향후 소송일정	피고 더기반 보정서기한연장신청서 제출

2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2023년 09월 30일)

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	1	한도없음	-
기타(개인)	-	-	-

3. 채무보증현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

회사명 (채무자)	회사명 (채무자)	관계	차입기관	차입 목적	기초		증감		기말		보증기간
회사명 (채무자)	회사명 (채무자)	관계	차입기관	차입 목적	채무 금액	보증 금액	채무 금액	보증 금액	채무 금액	보증 금액	시작	종료
(주)노루홀딩스	농업회사법인 (주)더기반	계열 회사	하나은행	일반	10,000	12,000	(10,000)	(12,000)	-	-	2022.03.08	2023.03.08
			하나은행	일반	1,500	1,800	(1,500)	(1,800)	-	-	2022.01.28	2023.03.08
			하나은행	일반	1,500	1,800	(1,500)	(1,800)	-	-	2022.03.08	2023.03.08
			신한은행	일반	6,000	6,516	(6,000)	(6,516)	-	-	2022.04.20	2023.04.20
			우리은행	일반	5,000	6,000	(5,000)	(6,000)	-	-	2022.04.22	2023.04.22
			하나은행	일반	1,000	1,200	(1,000)	(1,200)	-	-	2022.04.22	2023.04.22
			하나은행	한도	1,500	1,800	(1,500)	(1,800)	-	-	2022.04.22	2023.04.22
			신한은행	일반	-	-	6,000	7,200	6,000	7,200	2023.04.20	2024.04.20
			우리은행	일반	-	-	5,000	6,000	5,000	6,000	2023.04.22	2024.04.22
			하나은행	일반	-	-	1,000	1,200	1,000	1,200	2023.04.22	2024.04.22
			하나은행	한도	-	-	1,500	1,800	1,500	1,800	2023.04.22	2024.04.22
			하나은행	일반	-	-	10,000	12,000	10,000	12,000	2023.03.08	2024.03.08
			하나은행	일반	-	-	3,000	3,600	3,000	3,600	2023.03.08	2024.03.08
	(주)기반테크		하나은행	한도	-	-	500	600	500	600	2023.02.24	2024.02.24
(주)노루페인트	노루도료(상해)유한공사		신한은행(중국) 유한공사상해포서지행	한도	3,266	3,919	(3,266)	(3,919)	-	-	2022.02.16	2023.02.16
	노루도료(상해)유한공사		신한은행(중국) 유한공사상해포서지행	한도	1,452	1,742	(1,452)	(1,742)	-	-	2022.03.25	2023.03.29
	노루도료(상해)유한공사		KB국민은행(중국) 유한공사상해분행	한도	5,026	5,026	(5,026)	(5,026)	-	-	2022.03.22	2023.03.21
	NOROO Vina CO., Ltd.		신한베트남은행 박닌지점	한도	745	2,578	(745)	(2,578)	-	-	2022.09.17	2023.09.17
	NOROO Vina CO., Ltd.		신한베트남은행 박닌지점	한도	-	-	3,317	3,980	3,317	3,980	2023.09.17	2024.09.17
	노루도료(상해)유한공사		신한은행(중국) 유한공사상해포서지행	한도	-	-	1,474	1,769	1,474	1,769	2023.02.13	2024.02.13
	노루도료(상해)유한공사		신한은행(중국) 유한공사상해포서지행	한도	-	-	-	2,645	-	2,645	2023.03.25	2024.03.25
	노루도료(상해)유한공사		KB국민은행(중국) 유한공사상해분행	한도	-	-	5,104	5,104	5,104	5,104	2023.03.21	2024.03.20

4. 채무인수 약정 현황
- 해당사항 없습니다.

5. 그 밖의 우발채무 등
- 공시서류 작성 기준일 현재 충당부채, 우발부채 등에 관한 사항은
「Ⅲ. 재무에 관한 사항」의 내용을 참고하여 주시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

- 보고서 작성일 기준 현재 제재 등과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

일자	제재기관	대상자	처벌 또는 조치내용	금전적 제재금액	사 유	근거법령	회사의 이행현황 및 대책
2023.04.21	한강유역환경청	(주)노루페인트	과태료 부과	과태료 1,120만원	건축자재 표지 미부착	실내공기질법 제11조의6제1항	과태료 납부 건축자재 표지(실내마크) 부착 완료
2023.09.15	중부지방 고용노동청	(주)노루홀딩스	과태료 부과	과태료 331만원	경고표시 미부착 특별교육 미실시	산업안전보건법 제115조 제2항 산업안전보건법 제29조 제3항	과태료납부 경고표시 부착 및 교육 실시

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
- 해당사항 없습니다.

2. 합병등의 사후정보

(1) 합병 등의 주요 내용
공시대상 기간(2019.01.01~2023.09.30) 중 (주)노루오토코팅은 동일업종(자동차용 도료) 계열회사간 흡수합병을 통한 기업 경영 효율성 향상을 도모하고자 2022년 9월 14일 이사회 결정을 통해 (주)노루비케미칼의 흡수합병을 결정하여 2022년 11월 10일 합병이 완료되었습니다. 합병과 관련한 주요 내용은 하기와 같습니다.

1) 합병 당사회사

합병 후 존속회사	회사의 명칭	(주)노루오토코팅
	소재지	경기도 화성시 장안면 장안공단7길 28
	대표이사	김종우
	상장여부	비상장법인

합병 후 소멸회사	회사의 명칭	(주)노루비케미칼
	소재지	충청남도 천안시 서북구 백석공단1로 111
	대표이사	윤보중
	상장여부	비상장법인

2) 합병 주요 일정

구분		일자
이사회 결의 및 합병계약서 체결		2022-09-14
구주권제출기간	시작일	2022-09-15
구주권제출기간	종료일	2022-10-15
채권자 이의 제출기간	시작일	2022-09-15
채권자 이의 제출기간	종료일	2022-10-15
합병기일		2022-11-01
합병등기일		2022-11-10
신주권교부일자		2022-11-10

※ 구체적인 사항은 당사가 금융감독원 전자공시사이트(http://dart.fss.or.kr/) 상
공시한 내용에서 확인하실 수 있습니다.

(2) 합병 등의 전후 주요 재무사항

(주)노루오토코팅은 합병 관련 외부평가 미진행으로 예측치 및 추정치 산출이 불가하여, 합병 전후의 재무사항 비교표를 작성하지 않았습니다.

상기 합병의 이전대가의 공정가치와 식별가능한 취득자산과 인수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액
이전대가
- 지분상품(보통주 보유지분 1,015,000주)의 공정가치(주1)	49,312,021
비지배지분	49,312,021
사업결합전에 보유하던 지분의 공정가치(주2)	3,705,820
합계	102,329,862
취득한 자산과 인수한 부채의 계상액
- 현금 및 현금성자산	15,970,856
- 매출채권 및 기타(장기)수취채권	68,972,700
- 재고자산	42,628,869
- 유형자산	22,858,885
- 무형자산	540,600
- 투자자산	180,692
- 기타자산	6,414,346
- 매입채무 및 기타지급채무	(50,624,212)
- 차입금	(18,264,094)
- 충당부채	(308,682)
- 순확정급여부채	(93,237)
- 기타부채	(8,874,149)
취득한 식별가능 순자산의 공정가치	79,402,574
영업권	11,911,705
고객관계	6,996,346
기술력	4,019,237
합계	102,329,862

(주1)	비상장기업인 지배기업이 이전대가로 발행한 지분상품 공정가치는 시장접근법과 이익접근법을 사용하여 추정하였습니다.
(주2)	(주)노루오토코팅의 연결실체가 사업결합전에 보유한 NOROO BEE AUTOMOTIVE COATINGS INDIA PRIVATE LIMITED 및 PT NOROO AUTOMOTIVE PAINT INDONESIA에 대한 지분 50%에 해당하며, 보유지분 공정가치는 시장접근법과 이익접근법을 사용하여 추정하였습니다.

외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 2023년 09월 30일 )

(단위 : 백만원)

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후 금액
매출액	-	-	-	-	-	( - )	-
내부 매출액	( - )	( - )	( - )	( - )	( - )	-	-
순 매출액	-	-	-	-	-	-	-
영업손익	-	-	-	-	-	( - )	-
계속사업손익	-	-	-	-	-	( - )	-
당기순손익	-	-	-	-	-	( - )	-
자산총액	-	-	-	-	-	( - )	-
현금및현금성자산	-	-	-	-	-	-	-
유동자산	-	-	-	-	-	-	-
단기금융상품	-	-	-	-	-	-	-
부채총액	-	-	-	-	-	( - )	-
자기자본	-	-	-	-	-	( - )	-
자본금	-	-	-	-	-	( - )	-
감사인	-	-	-	-	-	-	-
감사ㆍ검토 의견	-	-	-	-	-	-	-
비 고	-	-	-	-	-	-	-

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
(주)노루페인트	2006.06.02	경기도 안양시 만안구 박달로 351	도료, 합성수지의 제조 및 판매	593,723	기업의결권의 직간접으로 과반수소유	○
(주)노루코일코팅	1999.12.27	경상북도 포항시 남구 장흥로39번길 54	PCM 강판용 도료제조 및 판매	73,062	기업의결권의 직간접으로 과반수소유	○
NOROO PAINT (THAILAND) Co., Ltd.	2012.11.09	No. 300/134, Village No.1, Ta Sit sub-District, Pluak Daeng District, Rayong Province	PCM강판용 도료제조 및 판매	8,392	기업의결권의 직간접으로 과반수소유	-
칼라메이트(주)	2000.01.06	서울특별시 강남구 논현로 658	페인트, 부자재, 도소매	2,810	기업의결권의 직간접으로 과반수소유	-
NOROO Vina Co.,Ltd.	2012.06.20	No. 8, TS10, Tien Son Industrial, Tien Du Dist, Bac Ninh Province Vietnam	도료 제조 및 판매업	8,643	기업의결권의 직간접으로 과반수소유	-
노루도료(상해) 유한공사	2002.01.18	No.199 Xin Tuan Rd, Industrial Estate Qingpu District, Shanghai, 201707, China	도료 제조업	25,785	기업의결권의 직간접으로 과반수소유	-
노루무역(상해) 유한공사	2002.01.17	No.199 Xin Tuan Rd, Industrial Estate Qingpu District, Shanghai, 201707, China	도료 무역업	113	기업의결권의 직간접으로 과반수소유	-
(주)노루오토코팅	1995.12.14	경기도 화성시 장안면 장안공단7길 28	자동차도료의 제조 및 판매	233,669	기업의결권의 직간접으로 과반수소유	○
NAC(SHANGHAI) CO.,LTD.	2007.08.16	Room No.906,Xuan Run Intemational Building, 1100hao Wuzhong-road, Minhang-qu, Shanghai, P.R.C	자동차도료의 제조 및 판매	6,582	기업의결권의 직간접으로 과반수소유	-
(주)노루케미칼	1989.07.21	경기도 안산시 단원구 첨단로285번길 7	페인트, 신나의 제조 및 판매	83,478	기업의결권의 직간접으로 과반수소유	○
NOROO Holdings (H.K.) Co.,Ltd.	2007.06.18	Units 04-05, 26/F, Railway Plaza, 39 Chatham Road South, Tsim Sha Tsui, Kowloon, Hong Kong	해외투자 및 지주사업	20,296	기업의결권의 직간접으로 과반수소유	-
(주)기반테크	2014.01.15	경기도 성남시 분당구 판교역로 225-14, 4층	농생명 관련 사업 및 투자	4,748	기업의결권의 직간접으로 과반수소유	-
농업회사법인 (주)더기반	2015.07.23	경기도 안성시 삼죽면 밤고개길 144-20	종자육종연구 및 생산	47,021	기업의결권의 직간접으로 과반수소유	○
(주)노루로지넷	1991.07.02	경기도 안양시 만안구 박달로 351	운송중개 대리업 및 주선업	15,373	기업의결권의 직간접으로 과반수소유	-
(주)빌트원	2000.03.08	서울시 강남구 도곡로 111	소프트웨어와 서비스의 자문, 개발 및 공급	2,155	기업의결권의 직간접으로 과반수소유	-
다이아몬드특송(주)	2004.05.21	서울시 서초구 강남대로10길 13, 301호	운송중개 대리업 및 주선업	541	기업의결권의 직간접으로 과반수소유	-
Hawaii Smart Agro and Trading, Inc.	2018.02.05	841 Bishop Street Suite 2125, Honolulu, HI 96813 USA	농업 리서치 및 서비스	3,240	기업의결권의 직간접으로 과반수소유	-
The Kiban (Thailand) Co.,Ltd	2018.02.28	689 BHIRAJ TOWER AT EMQUARTIER BLDG, RM.3003 FL. 30 SUKHUMVIT SOI 35 RD NORTH KLONGTOEY VADHANA BANGKOK THAILAND	채소종자 육종R&D 채소종자 도소매, 수출 수입	3,214	기업의결권의 직간접으로 과반수소유	-
NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE. LTD.	2018.12.21	111 Somerset Rd, #06-07, TripleOne Somerset, Singapore	해외투자 및 지주사업	42,662	기업의결권의 직간접으로 과반수소유	○
NOROO Milano Design Studio(NMDS), S. R. L.	2019.09.05	CORSO EUROPA 7 MILANO (MI) CAP 20122	건축, 도시설계, 인테리어, 공간 디자인, 디자인 리서치 및 컨설팅	471	기업의결권의 직간접으로 과반수소유	-
NOROO IC Co. Ltd.	2019.12.17	560 Old Peachtree Rd. NW, Suite 100, Suwanee, GA 30024	지적재산권 관리 및 임대업	1,537	기업의결권의 직간접으로 과반수소유	-
(주)두꺼비선생	2021.02.18	서울특별시 강남구 논현로 656 유건빌딩 4층	오투오(O2O)서비스업	380	기업의결권의 직간접으로 과반수소유	-
NOROO BEE Chemical Beijing Co., Ltd.	2006.06.12	FQ307rm, FC04 Building, No.3-1 South Beihuayuan Cun, Gaobeidian Xiang, Chaoyang Qu, Beijing, China(101399)	도료판매	5,508	기업의결권의 직간접으로 과반수소유	-
NOROO BEE Chemical Czech s.r.o.	2007.03.12	KOPANA 1792, 744 01 FRENSTAT POD RADHOSTEM, CZECH REPUBLIC	도료제조 및 판매	13,663	기업의결권의 직간접으로 과반수소유	-
NOROO Automotive Coatings America, Inc.	2009.09.28	560 Old Peachtree Rd., NW, Suite100 Suwanee, GA 30024	도료판매	8,911	기업의결권의 직간접으로 과반수소유	-
NOROO BEE Chemical Yancheng Co., Ltd.	2014.10.30	ROOM365, AGRICULTURAL COMPREHENSIVE SERVICE CENTER, NO.11, LONGFEND EAST RD. YANGCHENG, CHINA	도료제조 및 판매	7,571	기업의결권의 직간접으로 과반수소유	-
NOROO BEE CHEMICAL BRASIL LTDA	2014.09.15	Rua Henrique Wiezel 1060 Distrito Industrial 1° Santa Barbara D’Oeste SP Brasil CEP 13456-165	도료제조 및 판매	2,603	기업의결권의 직간접으로 과반수소유	-
NOROO BEE CHEMICAL MEXICO S. DE R.L. DE C.V.	2015.12.03	CARR. APODAC SANTA ROSA 964, INT. 11, COL PARQUE INDUSTRIAL SANTO TOMAS, C.P. 66600. APODACA, NUEVO	도료판매	5,904	기업의결권의 직간접으로 과반수소유	-
NOROO BEE AUTOMOTIVE COATINGS INDIA PRIVATE LIMITED	2007.01.02	Survey No. 64/5,6,7, Tambaram Sriperumbudur main road, Navalur, Sriperumbudur Taluk, KanchipuramDistrict, Tamil Nadu.	도료제조 및 판매	18,744	기업의결권의 직간접으로 과반수소유	-
PT NOROO AUTOMOTIVE PAINTINDONESIA	2020.11.18	Jl. Raya Sadang Subang, Kampung Mekarjaya, Kelurahan Cijaya, Kecematan Cempaka, Kabupaten Purwakarta	도료판매	2,174	기업의결권의 직간접으로 과반수소유	-
The Kiban Lao Sole Co., Ltd.	2021.05.31	Pakbong Village, Paksong District, Champasak Province Lao PDR	채소종자 생산 및 수출	524	기업의결권의 직간접으로 과반수소유	-

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	2	(주)노루홀딩스	134111-0002878
상장	2	(주)노루페인트	134111-0142575
비상장	17	(주)노루코일코팅	171711-0039501
		칼라메이트(주)	110111-1844889
		(주)노루오토코팅	134111-0048492
		(주)노루케미칼	135011-0031406
		(주)노루알앤씨	134111-0146808
		(주)기반테크	110111-5316975
		농업회사법인 (주)더기반	134611-0073829
		(주)노루로지넷	134111-0033899
		다이아몬드특송(주)	110111-3016882
		(주)빌트원	110111-1900417
		(주)아이피케이	134111-0006565
		(주)디어스세다	110111-0032469
		(주)디어스E&C	135511-0175072
		디어스아이(주)	134111-0062616
		(주)디어스엠	134111-0135554
		(주)디아이티	110111-1008295
		(주)두꺼비선생	110111-7788693

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
					수량	지분율	장부 가액	수량	금액	평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
(주)노루페인트	상장	2006.06.01	경영참가 등	29,569	10,100,138	50.5	77,036	-	-	-	10,100,138	50.5	77,036	593,723	7,428
(주)노루오토코팅	비상장	1995.12.14	경영참가 등	2,040	7,706,526	50.5	78,367	-	-	-	7,706,526	50.5	78,367	233,669	6,538
(주)노루케미칼	비상장	2005.08.31	경영참가 등	33,637	1,600,000	100.0	33,550	-	-	-	1,600,000	100.0	33,550	83,478	984
NOROO Holdings (H.K.) Co., Ltd.	비상장	2007.06.29	경영참가 등	62	10,787,000	67.0	10,480	-	-	-	10,787,000	67.0	10,480	20,296	2,116
(주)기반테크	비상장	2014.01.15	경영참가 등	10,000	61,800,000	100.0	845	-	-	-	61,800,000	100.0	845	4,748	-399
농업회사법인 (주)더기반	비상장	2015.07.23	경영참가 등	1,000	61,772,822	93.0	20,284	-	-	-	61,772,822	93.0	20,284	47,021	1,325
(주)노루로지넷	비상장	2016.11.25	경영참가 등	7,690	480,000	100.0	14,054	-	-	-	480,000	100.0	14,054	15,373	1,537
(주)디어스세다	비상장	2005.05.13	경영참가 등	8,253	880,000	40.0	8,602	-	-	-	880,000	40.0	8,602	62,114	1,884
(주)아이피케이	비상장	1980.10.21	경영참가 등	1,436	53,320	40.0	23,109	-	-	-	53,320	40.0	23,109	115,328	-15,928
(주)디비월드	비상장	2015.12.11	투자	167	32,000	0.2	167	-	-	-	32,000	0.2	167	218,289	10,875
사이프러스트리 에프피 엔코어 신기술사 업투자조합	비상장	2022.04.07	투자	6,000	6,000	7.6	6,000	-	-	-	6,000	7.6	6,000	-	-
NOROO Holdings Singapore Pte. Ltd.	비상장	2018.12.21	경영참가 등	6,782	23,000,000	69.7	26,598	-	-	-	23,000,000	69.7	26,598	42,662	983
NOROO FT Co. Ltd	비상장	2019.05.01	경영참가 등	6	5,000	50.0	6	-	-	-	5,000	50.0	6	9	-
NOROO IC Co. Ltd	비상장	2019.12.17	경영참가 등	24	1,513,000	100.0	1,793	-	-	-	1,513,000	100.0	1,793	1,537	-77
(주)두꺼비선생(주1)	비상장	2021.02.23	경영참가 등	830	298,800	83.0	238	132,800	664	-	431,600	83.0	902	380	-1,046
합 계					180,034,606	-	301,129	132,800	664	-	180,167,406	-	301,793	1,438,627	16,220

(주1) 당분기 중 유상증자에 참여하여 664백만원을 취득하였습니다.

분 기 보 고 서

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

2. 회사의 연혁

3. 자본금 변동사항

4. 주식의 총수 등

5. 정관에 관한 사항

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

2. 주요 제품 및 서비스

3. 원재료 및 생산설비

4. 매출 및 수주상황

5. 위험관리 및 파생거래

6. 주요계약 및 연구개발활동

7. 기타 참고사항

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

2. 연결재무제표

3. 연결재무제표 주석

4. 재무제표

5. 재무제표 주석

6. 배당에 관한 사항

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

8. 기타 재무에 관한 사항

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

2. 내부통제에 관한 사항

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

2. 감사제도에 관한 사항

3. 주주총회 등에 관한 사항

VII. 주주에 관한 사항

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

2. 임원의 보수 등

IX. 계열회사 등에 관한 사항

X. 대주주 등과의 거래내용

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

2. 우발부채 등에 관한 사항

3. 제재 등과 관련된 사항

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

2. 계열회사 현황(상세)

3. 타법인출자 현황(상세)

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

2. 전문가와의 이해관계