분 기 보 고 서

                                  (제 10 기)

【 대표이사 등의 확인 】

bld_2023.3q_대표이사확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1) 연결대상 종속회사 개황(요약)

2) 연결대상회사의 변동내용

3) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
   회사의 명칭은 '주식회사 바이오로그디바이스' 라고 표기합니다.
    또한 영문으로는 "BIOLOG DEVICE CO., LTD" 라고 표기합니다.  

4) 설립일자
   회사는 2012.07.16 에 설립되었습니다.

5) 본사의 주소등
  (1) 주      소 : 경기도 용인시 기흥구 기흥로 58-1,A동 1805호
                       (구갈동, 기흥ICT밸리 SK V1)
   (2) 전화번호 : 031-831-3696
   (3) 홈페이지 : http://www.biologdevice.com

6) 중소기업 등 해당 여부

7) 주요사업의 내용

   당사는 2012년 07월 16일에 설립되었으며, 스마트폰 카메라 모듈 부품을 제조 및 공급 하는 것을 주요 사업으로 하고 있습니다. 주요 제품은 스마트폰 카메라의 Actuator에 탑재되는 OIS FPCB Assy 이며, 자세한 내용은 본 사업보고서의 『II. 사업의 내용』을 참조 하시기 바랍니다.

8) 신용평가에 관한 사항

9) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

1) 지배기업의 주요 연혁

2) 종속회사의 연혁
   종속회사의 경우 생산 법인으로 특이한 연혁이 없어 기재를 생략합니다.

3) 회사의 본점소재지 및 그 변경

4) 경영진 및 감사의 중요한 변동

※ 2020년 10월 31일 사외이사 권우석은 일신상의 사유로 사임함
※ 2021년 10월 05일 사내이사 김권식은 일신상의 사유로 사임함
※ 2022년 03월 30일 사내이사 최영창, 조애리, 사외이사 장세탁, 감사 정인철은 일신상의 사유로 사임함
※ 2022년 09월 02일 사내이사 및 대표이사 황훈과 사내이사 박만기는 일신상의 사유로 사임함
※ 2022년 10월 06일 사외이사 김선규는 일신상의 사유로 사임함
※ 2022년 11월 30일 사내이사 및 대표이사 김원일은 일신상의 사유로 사임함
※ 2023년 03월 28일 사외이사 정동은은 일신상의 사유로 사임함
※ 2023년 09월 05일 사내이사 및 대표이사 정국창, 사내이사 박근옥, 유종섭, 전종태, 사외이사 장영근,
    이범석, 감사 김용식은 일신상의 사유로 사임함

5) 최대주주의 변경

주) 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약의 이행에 따라 최대주주가 변경되었습니다.

6) 상호의 변경

7) 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용
교보3호기업인수목적 주식회사는 2015년 10월 22일 임시주주총회에서 주식회사 바이오로그디바이스와 흡수합병을 승인받아 11월 26일 합병 및 상호변경등기를 완료하였으며, 2015년 12월 8일 코스닥시장에 합병 신주가 상장되었음.

3. 자본금 변동사항

1) 자본금 변동 추이

주) 당분기 중 제3자배정 유상증자로 신주 5,086,468주가 추가 상장됨에 따라,
     자본금 508,646,800원이 증가하였습니다.

4. 주식의 총수 등

1) 주식의 총수 현황

5. 정관에 관한 사항

1) 정관 변경 이력

2) 사업목적 현황

3) 사업목적 변경 내용

4) 변경 사유

  사업 다각화를 위한 신규사업 진출을 위하여 목적사항을 추가함.

5) 정관상 사업목적 추가 현황표

6) 사업 미추진 사유

사업 다각화를 위하여 사업목적을 추가하고 신규 사업의 진출등을 모색하였으나, 투자재원의 마련이 어려워 신규 조직의 구성 및 본격 사업추진은 이루어지지 않았습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 스마트폰 카메라 모듈 부품인 FPCB Assy를 제조하여 공급하는 것을 주요 사업으로 하고 있습니다. 주요 제품은 휴대폰용 카메라의 Actuator에 탑재되는 AF/OIS FPCB Assy 로 국내 대기업의 1차 벤더인 Actuator 제조업체에 판매하고 있습니다.
본 분기보고서 기준 당분기까지 2023년 매출실적은 AF/OIS FPCB Assy 약 93.7%, ISM 약 3.4%, 입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

1) 제품 설명
회사의 주요 사업은 휴대폰용 카메라의 Actuator에 탑재되는 OIS FPCB Assy를 제조하는 사업과 ISM 모듈 SMT 사업으로 구성되어 있습니다. OIS(광학식 손떨림 방지) 기능은 현재 중저가 스마트폰 시장으로까지 확대 적용되고 있는 추세이며, 후면 카메라뿐만 아니라 전면 카메라에도 이러한 기능이 적용되어 범용화 될 것으로 예상되고 있습니다.

OIS(Optical Image Stabilization, 광학식 손떨림 방지기능)는 센서에 감지된 사용자의 손떨림에 상응하는 만큼 렌즈나 이미지센서를 조절해 영상이 이미지센서에 흔들림 없게 입사되게 하는 기술입니다. 특히 어두운 실내나 밤과 같이 빛이 부족해 셔터 속도가 느려지는 저조도 환경에서 선명한 사진을 얻을 수 있는 장점을 가지고 있어, OIS 기술이 저조도 환경에서 화질의 열세를 만회할 대안이 되고 있습니다.

OIS 기능이 스마트폰 카메라에 처음으로 적용된 것은 2013년 8월 LG전자의 G2이고 그 후애플과 국내 대기업이 비슷한 시기에 프리미엄 스마트폰을 공개하며 OIS 적용이 확대되었습니다. 애플은 기존 아이폰6 플러스에만 적용하던 OIS기능을 차기 모델에 전면 적용하고있으며, 화웨이, 샤오미와 같은 중국업체들 또한 고화소 카메라모듈에 OIS 기능을 기본적으로 적용하고 있습니다.

국내 대기업과 애플 등의 글로벌 스마트폰 제조사는 차별화를 위하여 트리플,쿼드 카메라가 탑재된 스마트폰을 출시하는 등 멀티카메라 채택이 일반화 되고 있습니다. 또한 카메라의 차별화가 멀티 카메라에서 줌 기능 강화로 전환되면서, 고배율 줌을 위한 망원렌즈 적용으로 인해 카메라가 튀어나온 형태의 디자인 문제가 발생하고 있습니다. 이러한 문제 해결을 위해 폴디드(잠망경 구조의 망원렌즈 카메라 모듈) 카메라의 중요성이 높아져, 2024년에 출시되는 플래그쉽 스마트폰에 폴디드 줌 카메라모듈이 기본으로 탑재될 것으로 전망되고 있습니다.

2) 주요 제품 등의 매출 현황

주) K-IFRS 연결기준

3) 주요제품 등의 가격변동추이

주) 주요 제품은 해외 법인에서 제조해서 고객사의 해외법인으로 납품되며, 고객사는
     현지내수에 사용하거나 완성품으로 조립하여 수출하고 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

1) 원재료 매입 현황

2) 원재료의 제품별 비중

※ 2023년에는 FPCB Assy 제품 위주로 생산 및 판매가 이루어지고 있음

3) 원재료 가격변동추이

※ 주원재료 가격 산정 (연도별 해당원재료 총 매입금액 ÷총매입수량)

4) 생산능력 및 생산실적
 (1) 베트남법인 (BLD VINA CO., LTD.)

  (2) 중국법인 (TIANJIN POWERCOM ELECTRONICS CO., LTD.)

당사의 2023년 당분기('23.01.01~'23.09.30)까지 가동일은 총 225일이며, 1일 평균 가동시간은 20시간, 총 가동시간은 4,500시간 입니다. 생산능력은 시간당 평균 생산능력에 1일 평균 가동시간과 월평균 가동일수를 곱하여 산정하며 모델의 종류 및 사양에 따라서 생산능력은 현저히 달라질 수 있습니다.
위에 기재된 생산능력은  정보 이용자들의 편의를 위해  당사 내부 기준에 근거하여 계산한 수치입니다. 필리핀법인은 사업을 중단하고 법인 정리절차 진행중으로 생산능력 기재를 생략합니다.

[생산능력의 산출근거]

  ① 베트남과 및 중국 공장을 기준으로 작성
   ② 설비의 대당 평균 생산능력을 감안하여 표준생산능력을 산출

  ③ 1일 평균가동 시간 : 20시간［(8시간 + 연장근로 2시간)×2교대］
   ④ 월평균가동 일수 25일(500시간), 연간 가동 일수 300일(6,000시간)
   ⑤ 월평균 생산능력은 월평균설비수량 ×월평균 1대당 생산능력으로 산정
   ⑥ 년간생산능력은 월평균생산능력 ×12개월분의 생산능력을 산정

4. 매출 및 수주상황

1) 매출실적

※ k-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다.

※ 별도기준

2) 주요 매출처
당기 및 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출은 다음과같습니다.

(*1) 중단사업 관련 매출이 제외된 금액이며, K-IFRS 연결기준입니다.

3) 판매경로 등
회사는 직판 및 대리점 도매상을 통하지 않고, 국내 대기업의 1차 벤더인 스마트폰 카메라모듈에 탑재되는 Actuator 제조업체에  판매하고 있습니다.

4) 판매전략
회사의 사업은 크게 VCM(OIS/AF FPCB Assy) 사업과 ISM 모듈 SMT사업으로 본 사업의 판매 전략은 아래와 같습니다.

 (1) 제조기술 개발 및 개선을 통해 지속적으로 제조경쟁력을 유지하는 한편 원가 개선
       활동을 통해 원가경쟁력을 더욱 강화하여 생산원가 절감

 (2) 절감된 원가를 고객과 share하여 상호신뢰를 구축하고 이러한 상호신뢰를 바탕
       으로 생산 물량을  확보하여 규모의 경제 실현

 (3) 국내 대기업의 신제품 개발 초기에 적극 참여하여 아이디어를 개진하여 양산으로    
       이어질 수 있도록 개발 영업 강화

 (4) 품질개선 활동을 지속적으로 진행하여 고객만족을 달성하고, 문제 발생시 모든
       역량을 집중하여 대응하는 고객 대응력 제고

 (5) 베트남법인을 중심으로 사업영역을 확장하고 추가적인 부가가치를 창출  

5) 수주상황
회사의 수주는 단기 주문 생산으로 진행되며, 주요 고객과의 지속적인 거래관계로 고객의 생산계획에 따라 3개월 Forecasting 및 1개월 PO를 토대로 생산 납품하는 형태입니다. 본 보고서 제출일 현재 주문생산에 의한 장기 공급 계약 수주 현황은 없습니다.
 

6) 판매경로 및 판매방법 등
 (1) 판매조직

  (2) 판매경로

     - 국내/해외시장 : 고객사에 직접판매

  (3) 판매방법 및 조건

     - 내수 : 당사 영업에 의한 판매로서 현금판매 및 외상판매
      - 수출 : 신용장(L/C) 및 T/T.

  (4) 판매전략

     스마트폰 카메라모듈 부품산업분야에서의 다년간에 걸친 전문적인 경험과 지식을
      바탕으로 고품질 제품을 국,내외 스마트폰 제조 및 전장업체 등에 납품하고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

1) 재무위험관리 정책
연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 가격위험 등으로 구분)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리는 주로 연결회사 경영지원실에서 주관하고 있으며 재무위험관리정책 수립 및 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산,당기손익-공정가치측정 금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 리스부채, 전환사채, 파생금융상품부채, 차입금 및 기타부채 등으로 구성되어 있습니다.

2) 주요 재무위험관리
  (1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

  ① 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사의 이자율 위험은 변동이자부 차입금에서 발생합니다. 당기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 제9기에 대한 세전이익은 31,597천원(제8기: 53,714천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

  ② 환율위험

환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 기업의 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출돼 있습니다.

중간재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.
연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

  ③ 기타 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 기타 가격위험이 연결회사에 미치는 영향은중요하지 않습니다.

 (2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

  ① 매출채권

연결회사는 모든 신용거래 상대방에 대하여 신용검증절차를 수행하여 신용상태가 건전한 상대방과 거래하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 상대방의 신용도를 재평가하는 등 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

연결회사는 상기 매출채권에 대해 매 당기말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

  ② 기타의 자산

연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 금융기관에 현금및현금성자산 및단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

 (3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 비파생금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(*1) 향후 지급해야 할 이자는 포함하고 있지 않습니다.

<전기말>

(*1) 향후 지급해야 할 이자는 포함하고 있지 않습니다.

 (4) 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

(*) 장ㆍ단기차입금 및 전환사채, 유동성장기차입금로 구성되어 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

1) 경영상의 주요 계약 등
 (1) 최대주주의 변경
지배기업의 최대주주 (주)이엔플러스가 보유하고 있는 지배기업의 주식 4,200,000주(총발행주식수의 9.98%) 전체를 (주)디에스누림에 매각하는 주식 양도 계약을 2023년 6월 30일에 체결하였으며, 양수도대금 150억원이 당분기 중인 2023년 9월 4일 완납됨에 따라 최대주주가 (주)디에스누림으로 변경되었습니다.

2) 연구개발활동
   - 당사의 연구소는 2022년 03월 31일자로 해산하였습니다.

 (1) 연구개발 비용
    - 회사의 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다.

※ 별도기준

  (2) 연구개발 실적
   ① 국책과제 수행사항

   ② 지적재산권 보유내역

7. 기타 참고사항

1) 업계의 현황
  (1) 산업의 연혁 및 특성

휴대폰에 카메라 모듈이 탑재하기 시작한 2000년대에는 디지털 카메라의 성능 및 품질에 미치지 못한다는 평가를 받았으나 , 광학렌즈 및 이미지 센서 기술의 비약적 발전에 힘입어 화질이 획기적으로 개선 되었습니다. 또한, 언제 어디서든 사진을 촬영할 수 있다는 장점으로 인하여 휴대폰의 주요 기능으로 자리잡았으며, 디지털 카메라를 대체할 수 있는 수준으로 발전하고 있습니다.

휴대폰용 카메라 모듈 산업은 전방산업인 휴대폰 산업과의 연관성이 매우 큰 산업입니다. 휴대폰 산업이 하이엔드 스마트폰 중심으로 출시되고 스마트폰에서 카메라의 활용도가 증가하면서 스마트폰 카메라 수요가 증가하고 있습니다.  결과적으로, 스마트폰 시장 확대가 Main Camera 및 Sub Camera의 수요를 증가시켜 카메라 모듈 산업이 성장을 하고 있습니다.

  (2) 휴대폰 카메라모듈 시장 전망
휴대폰 카메라모듈 시장 전망 국내 증권사 리서치 자료에 의하면 카메라모듈 산업은 성장을 지속할 것으로 전망하고 있습니다. 스마트폰에만 카메라를 적용하였던 시기를 지나 차량용 카메라모듈 및 XR 디바이스용 카메라모듈의 적용을 통해 본격적인 수요가 증가할 것으로 전망되고 있습니다.

글로벌 스마트폰 출하량 전망

증권사 리서치자료에 따르면 2021년 글로벌 스마트폰 판매량(Sell-through)은 6.6% 증가한 13억 8,700만대였습니다. 지역별 성장률은 미국 14.2%, 인도 12.2%에 비해 중국 -2.1%로 중국 시장의 침체가 장기화되고 있습니다. 중국은 내수 부진 이외에도 5G 교체수요 둔화, 부품 공급난 등이 부정적인 영향을 미치고 있습니다.

2023년 스마트폰의 글로벌판매량은 2022년 성장률과 비슷한 수준의 성장을 기대하고 있습니다. 이와는 다르게 폴더블 스마트폰 출하량은 2022년 약 1,800만대에서 2025년 1억대를 돌파할 것으로 전망되고 있습니다. 특히 S전자는 2021년 732만대에서 2022년 1,380만대, 2023년 2,420만대로 예상되는 등 초프리미엄 스마트폰 시장의 성장을 견인할 것으로 예상되고 있습니다.

현재, 스마트폰 제조사들은 카메라 차별화에 집중하고 있으며, 싱글카메라 및 광각.망원렌즈를 둘 다 탑재할 수 듀얼카메라에서 지금은 초광각 렌즈 및 ToF(Time of Flight, 비행시간 거리측정) 센서 등 3D 카메라와 같은 신기술이 적용된 트리플 카메라가 기본으로 자리 잡았습니다. 최근에 출시된 스마트폰은 1억800만 화소 메인 카메라, 초광각 카메라, 잠망경 렌즈가 적용된 5배 광학줌 망원 카메라, ToF 센서 등을 탑재하는등 쿼드러플 카메라 및 펜타(5개)까지 출시 되고 있습니다.

※ 스마트폰 듀얼 및 트리플 카메라 시장 전망 (출처 : TSR, 키움증권)

스마트폰 듀얼 및 트리플 카메라 시장전망

 (3) 경쟁상황

휴대폰용 카메라 모듈 부품은 휴대폰 제조사가 3~4개의 주요 협력사와 지속적으로 거래관계를 유지해나가는 특성을 지니고 있으며, 해당 협력사는 부품별로 소수의 고객사와 지속적인 협력관계를 유지해가는 특성을 가지고 있어 신규업체의 시장진입이 어려운 편에 속합니다. 또한 소형 제품의 생산능력 및 제조기술 노하우를 바탕으로한 신규 생산능력 등이 뒷받침 되어야 하는 특징을 가지고 있으므로 진입장벽이 높은 사업 분야입니다.

당사의 경쟁우위 요소는 개발 및 제조 기술력을 바탕으로 한 품질과 가격경쟁력입니다. 회사는 기술력과 가격경쟁력을 갖추기 위해 부품 내재화를 진행하였고, 타기업 대비 우수한 품질의 제품을 경쟁력 있는 가격으로 공급함으로써 고객사 만족을 위해 노력하고 있습니다.

2) 회사의 현황
  (1) 영업개황 및 사업부문의 구분
   (가) 영업개황

당사는 스마트폰 카메라용 Actuator에 탑재되는 FPCB Assy 및 SUB Assy제조, SMT 임가공 등을 주요 사업으로 하고 있습니다.

회사의 주요제품 라인업은 휴대폰용 카메라의 Actuator에 탑재되는 AF/OIS FPCB Assy 제품을 생산하는 VCM 모듈 사업과 ISM 모듈 사업으로 구성되어 있습니다. AF와 OIS 기능은 현재 고사양의 휴대폰에 주로 탑재되어 있으나 최근에는 중저가 시장으로까지 확대 적용되고 있는 추세이며, 후면 카메라뿐만 아니라 전면 카메라에도 이러한 기능이 적용되어 범용화 될 것으로 예상되고 있습니다.

AF는 카메라 모듈을 구성하는 부품으로서 촬영시 피사체를 확대하거나 축소하여 선명하게 나오도록 렌즈의 위치를 최적 초점 위치에 이송시켜 주는 자동초점 구동장치입니다. 스마트폰의 고화소화가 진행될수록 AF 기능 탑재유무에 따라 이미지 품질의 차이가 크게 나타나므로 최근 스마트폰 카메라의 화소수나 기능이 디지털 카메라 수준으로 높아지고 있습니다.

OIS(Optical Image Stabilization, 광학식 손떨림 방지기능)는 센서에 감지된 사용자의 손떨림에 상응하는 만큼 렌즈나 이미지센서를 조절해 영상이 이미지센서에 흔들림 없게 입사되게 하는 기술입니다. 특히 어두운 실내나 밤과 같이 빛이 부족해 셔터 속도가 느려지는 환경에서 선명한 사진을 얻을 수 있는 장점을 가지며, 스마트폰의 슬림화 추세로 인해 카메라 렌즈가 소형화 됨에 따라 광량이 적어 저조도 환경이 불가피하고, 이에 따라 빛의 노출 시간을 늘리게 되면 손떨림에 의한 흐려짐 현상이 발생할 수 밖에 없는바, OIS가 저조도 환경에서의 화질의 열세를 만회할 대안이 되고 있습니다.OIS 기능이 스마트폰 업체 중 하이엔드 스마트폰 카메라에 처음으로 적용된 것은 2013년 8월 LG전자의 G2이고 그 후 애플과 국내 대기업이 비슷한 시기에 프리미엄 스마트폰을 공개하며 OIS 적용이 확대되고 있습니다. 애플은 기존 아이폰6 플러스에만 적용하던 OIS기능을 차기 모델에 전면 적용하고 있으며, 화웨이, 샤오미와 같은 중국업체들 또한 LTE 스마트폰 성장에 따라 고화소 카메라모듈에 OIS 기능을 기본적으로 적용하고 있습니다. 국내 대기업과 애플 등의 휴대폰 제조사는 새로운 차별화를 위하여 트리플,쿼드러플 카메라가 탑재된 스마트폰이 출시 되는 등 멀티카메라 채택이 일반화 되고 있습니다.  카메라의 차별화가 멀티 카메라에서 줌 기능 강화로 전환되면서 카메라 튀어나온 문제 해결, 고배율 줌을 적용하기위해 폴디드(잠망경 구조의 망원렌즈 카메라 필요) 카메라의 중요성이 높아질 전망이며, 당사 매출중
폴디드 카메라모듈용 부품의 판매 비중이 지속 증가하고 있습니다.

  (나) 공시대상 사업부문의 구분

당사 및 당사의 종속회사가 영위하고 있는 사업은 휴대폰용 카메라 모듈 부품 사업으로 주요 제품으로는 Actuator용 FPCB Assy, Sub Assy등이 있습니다.

카메라모듈구조

  (2) 시장점유율

당사가 속해있는 카메라 모듈 부품 산업의 경우 외부 공신력 있는 기관의 조사 자료가 없고, 각 경쟁업체별로 납품하는 제품의 완성 단계가 상이하여 동등 비교를 통한 객관적인 시장점유율 산정이 어렵기 때문에 본 항목에 기재를 생략합니다.

 (3) 시장의 특성

카메라 모듈 부품산업의 특성은 전방 산업인 휴대폰 산업과 밀접한 관계를 가지고 있습니다.  휴대폰 산업의 전반적인 가치 시스템은 다양한 부품, 소재, S/W Platform을 공급하는 공급자, 단말기 제조업체 그리고 단말기를 주로 구매하여 소비자에게 서비스와 함께 판매하는 통신서비스 사업자 및 독립 유통 업체로 구성됩니다. 이러한 시스템에 최종 고객의 요구 다양화 및 기술 발전에 따라, 최종 제공되는 제품의 가치를 증가시킬 수 있는 새로운 시장 참여자들의 진입이 증가하고 있습니다.

현재 휴대폰 산업은 스마트폰의 등장에 따라 과거 전통의 강자들이 몰락하고 중국업체가 약진을 하고 있는 상황이므로 더욱 더 경쟁이 심화되고 있습니다. 이에 따라 국내 휴대폰 제조사도 신제품을 출시할 때마다 경쟁업체와의 차별화와 마케팅 포인트의 하나로 카메라의 성능과 기능을 강조하고 있으며 카메라 모듈 부품 산업은 휴대폰 제조사의 판매전략과 요구에 따라 변화하며 성장 발전하고 있습니다.

 (4) 신규사업 등의 내용 및 전망

스마트폰 성능의 상향 평준화로 카메라모듈 성능에 대한 경쟁이 심화되고 있습니다. 이에 당사는 2023년에는 신규사업 진출보다는 기존사업의 내실화에 집중하고 있습니다.

   (5) 조직도

조직도(231111)

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1) 요약연결재무정보

주) ( )표시는 부(-)의 수치입니다.

2) 요약 별도 재무정보

주1) ( )표시는 부(-)의 수치입니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서

2-3. 연결 자본변동표

2-4. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요
(1) 지배기업의 개요
주식회사 바이오로그디바이스(이하 "지배기업")는 2012년 7월 22일에 설립되어 전자부품의 제조 및 도소매업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 경기도 용인시에 본사를 두고 있으며, 교보3호기업인수목적 주식회사와 2015년 11월 26일 합병하고, 2015년 12월 8일 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다.

당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(*) 지배기업의 최대주주는 2023년 9월 4일 ㈜이엔플러스에서 ㈜디에스누림으로 변경 되었습니다.

(2) 종속기업현황
1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(*) 전기말 및 당분기말 현재 매각예정으로 분류하였습니다.

3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
<당분기>

(*1) 전기 및 당분기말 현재 중단영업으로 분류하였습니다.
(*2) 지배기업과 회계정책을 일치시키기 전의 금액입니다.

<전분기>

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 분기연결재무제표 작성기준
당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 내용
중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.  

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.
또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

2.3 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책 및 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기업회계기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책 및 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
 
분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 연결회사는 통신기기용 카메라 부품을 제조 및 조립하여 판매하는 영업조직을 갖추고 있으며, 영업의 실적은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 최고경영자에 보고되고 있습니다. 또한, 최고 영업의사 결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다.  

(2) 지역에 대한 정보
당분기와 전분기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(*) 중단사업 관련 매출이 제외된 금액입니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보
당분기와 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

6. 정부보조금

연결회사는 국책연구과제 관련하여 아래와 같이 협약을 체결하였습니다.

연결회사는 실시간통합연구비관리시스템(이하 "RCMS"라 함) 과 수출지원기반활용사업전용 시스템(이하 "수출바우처시스템") 을 적용하는 경우 사업비를 집행한 시점에 관련 정부보조금을 인식하고 있으며, 연결회사의 정부보조금은 RCMS 와 수출바우처시스템을 적용하고 있습니다. 동 과제사업과 관련하여 전분기 중 38,445천원을 수령하였으며, 동 정부보조금은 비용 지출시 비용과 상계처리하였습니다.

7. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
1) 금융자산

2) 금융부채

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 구분 내역은 다음과 같습니다.
<당분기>

<전분기>

8. 매출채권

(1) 당분기말 및 전분기말 현재 매출채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말 및 전분기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

9. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 연결회사가 발행한 제5회 전환사채의 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다(주석 34 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 기타금융자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

10. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

11. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

12. 매각예정자산 및 부채와 중단영업

2022년 12월 연결회사는 종속회사인 BLD ELECTRONICS PHILS.INC.를 매각하기로 결정하였습니다. 이로 인해 BLD ELECTRONICS PHILS.INC.와 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로 분류하였으며, 관련된 영업에 대한 손익을 중단영업으로 표시하였습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정으로 분류된 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 중단영업의 손익

(3) 중단영업의 현금흐름

13. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 종속기업에 포함된 (주)하이빅스의 상환전환우선주 및 신주인수권부사채이며 연결회사가 발행한 제 5회 전환사채의 담보로 제공되고 있습니다(주석 34 참조).

(*2) 전기 중 (주)바이오메디팜의 전환사채를 인수하였으며 (주)바이오메디팜의 특허권을 담보로 제공받고 있으며 투자전환사채는 연결회사가 발행한 제5회 전환사채의 담보로 제공되고 있습니다(주석34 참조).

14. 관계기업투자
 
(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>

<전분기>

전기 중 지분율 60%를 취득하였으나 불균등유상증자로 지분율 36.73%로 하락하였으며, 지분율 하락에 따른 지분변동금액 68,351천원을 관계기업투자처분이익으로 인식하였습니다.

(3) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(4) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

15. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>

<전분기>

(2) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기말 연결회사가 차입금 등에 대한 담보로 제공하고 있는 유형자산은 다음과같습니다(주석 34 참조).

(4) 당분기말 현재 연결회사의 유형자산은 화재 및 종합보험에 가입되어 있으며,    보험가입금액은 46,476백만원입니다.

16. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
<당분기>

<전분기>

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다.

17. 기타유동금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

18. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

19. 충당부채

(1) 품질보증충당부채

연결회사는 판매되는 제품과 관련한 품질보증충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 품질보증충당부채와 관련된 변동내역은 다음과 같습니다.

(2) 소송충당부채

연결회사는 일부 소송사건 등에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액으로 소송충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 소송충당부채와 관련된 변동내역은 없으며 보고기간말 잔액은 다음과 같습니다.

20. 종업원급여

연결회사가 당분기와 전분기에 확정기여형제도와 관련하여 인식한 비용은 각각       175,380천원 및  275,582천원입니다.

21. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

22. 전환사채 및 전환우선주부채

(1) 전환사채
(1-1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(1-2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(*1) 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자를 하거나 특수사채를 발행하는 경우무상증자, 주식배당, 액면분할의 결정 등에 따라 전환비율이 조정될 수 있습니다. 또한, 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다.

(*2) 발행가능 주식수는 현재 제5회 무보증 전환사채 65억원에 대한 주식수입니다.

(*3) 제5회 무보증 전환사채의 기타사항으로 본건 사채의 사채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월이 되는날마다 사채권면금액의 전부 또는 일부의 조기상환을 청구할 수 있습니다. 보고서작성 기준일 이후 만기전 사채취득을 통하여 현재 본 전환사채 관련 미상환 잔액은 없습니다.

연결회사는 전환사채의 발행으로 수령한 순수취액에 대하여 주계약인 부채요소는 전환사채, 조기상환권은 파생상품금융부채 그리고 자본요소에 해당하는 전환권은 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권대가(자본)로 분류하여 회계처리하였습니다. 만약 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권 대가와 관련한 회계처리가 변경될 수 있습니다.

(2) 전환우선주부채

(2-1) 당분기말 및 전기말 현재 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(2-2) 당분기말 현재 전환우선주부채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(*1) 전환우선주부채의 발행주체는 종속기업인 (주)하이빅스 입니다.
(*2) IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주 주식의 전환가격을 하회하는 경우, 우선주 1주당 전환되는 보통주의 수는 (조정 전 우선주 1주당 전환되는 보통주식 × 조정 전 본건 우선주식의 전환가액 / IPO 공모단가의 70%)에 해당되는 금액으로 조정됩니다.

(2-3) 연결회사가 발행한 전환우선주부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하였습니다.

23. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니합니다. 전분기의 평균유효세율은 20.36%입니다.

24. 리스

(1) 연결회사는 당분기말 및 전기말 현재 건물 등에 대하여 임대차계약을 체결하여 사용권자산과 리스부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 903,158천원 및 76,550천원입니다.  

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

25. 자본금과 잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 전분기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(3) 자본잉여금
당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

26. 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였습니다.

27. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

28. 비용의 분류

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(*) 중단사업 관련 비용이 제외된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 중단사업 관련 판매비와 관리비가 제외된 금액입니다.

29. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.