분 기 보 고 서

                                   (제 24 기)

【 대표이사 등의 확인 】

확인서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

연결대상 종속회사 현황(요약)

1-1. 연결대상회사의 변동내용

1-1. 연결대상회사의 변동내용

중소기업 등 해당 여부

중소기업 등 해당 여부

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

나. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 '주식회사 아우딘퓨쳐스'이며, 영문으로는 'Outin Futures Co., Ltd'라고 표기합니다. 약식으로 표기할 경우에는 'OUTIN'으로 표기합니다.

다. 설립일자
당사는 2000년 12월 18일 설립되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

마. 중소기업 해당 여부
당사는 보고서 작성기준일 현재 중소기업법 제2조에 의한 중소기업에 해당합니다.

바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업
(1) 주요사업내용

사. 신용평가에 관한 사항

최근 3년간 신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다.

※ 2022년 한국기업데이터에서 한국평가데이터 사명 변경 되었습니다.

신용평가 회사의 신용등급 체계는 다음과 같습니다.

※'AA'부터 'CCC'까지는 등급내 우열에 따라 '+' 또는 '-'로 등급 구분

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
최근 5사업연도 중 주요경영진의 변동은 아래와 같습니다.

※ 2023년 06월 29일 각자 대표이사로 나현수 대표이사 선임되었습니다.
※ 2023년 09월 25일 임시주주총회에서 정태식 사외이사 선임하였으며, 2023년 10월 31일 취임 예정입니다. 일신상의 이유로 2023년 10월 31일 박재천 사외이사 사임 예정입니다.


경영진 및 감사의 중요한 변동

※ 2023년 09월25일 사내이사 김관식, 최기, 감사 강한경 일신상의 이유로 사임하였으며, 2023년09월25일 임시주주총회에서 사내이사 나종국, 김자넷지연, 감사 박길태 신규 선임 되었습니다.
※ 2023년 09월 25일 임시주주총회에서 정태식 사외이사 선임하였으며, 2023년 10월 31일 취임 예정입니다. 일신상의 이유로 2023년 10월 31일 박재천 사외이사 사임 예정입니다.

다. 최대주주의 변동
해당사항이 없습니다.

라. 상호의 변경
당사는 최근 5사업연도 및 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

※ 2017년 7월7일 유상증자(일반공모)로 1,025,190주, 자본금 512,595,000원 증가하였습니다.
※ 2017년 11월22일 무상증자로 4,074,810주, 자본금 2,037,405,000원 증가하였습니다.
※ 2021년02월01일 무상증자로 10,000,000주, 자본금 5,000,000,000원 증가하였습니다.
※ 2021년06월04일,6월 08일 전환사채의 주식전환으로 2,178,848주, 자본금 1,089,424,000원 증가하였습니다.

※ 2022년08월26일 전환사채의 주식전환으로 1,419,820주, 자본금 709,910,000원 증가하였습니다.

※ 2022년12월13일 전환사채의 주식전환으로 77,950주, 자본금 38,975,000원 증가하였습니다.

※ 2023년06월30일 전환사채의 주식전환으로 1,776,830주, 자본금 888,415,000원 증가하였습니다.
※ 2023년07월28일 제3자배정 유상증자로 4,421,563주, 자본금 2,210,781,500원 증가하였습니다.
※ 2023년08월07일 전환사채의 주식전환으로 1,776,827주, 자본금 888,413,500원 증가하였습니다.

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

※ 당 분기에 자기주식취득 변동사항 없으며 관련 내용은 2023.3.23에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정은 제24기 임시주주총회(2023년 09월 25일) 안건 이었으며, 2023년 09월 25일 제24기 임시주주총회에서 정관변경 안건 승인 되었습니다.

정관 변경 이력

1) 제 24기 임시주주총회(정관변경예정 : 2023년 09월 25일)

2) 제 23기 정기주주총회(정관변경예정 : 2023년 03월 31일)

3) 제 23기 임시주주총회(정관변경일 : 2022년 11월 30일)

4) 제 23기 임시주주총회(정관변경일 : 2022년 08월 25일)

5) 제 21기 정기주주총회(정관변경일 : 2021년 03월 31일)

사업목적 현황

1. 사업목적 변경 내용

2. 변경 사유

(1) 마스크 및 손세정제

(2) 종합여행업

(3) 광고기획등

(4) 바이오산업등

(5) 엔터테인먼트등

(6) 이차전지등

(7) 부동산시행등

정관상 사업목적 추가 현황표

[마스크 및 손세정제]

1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적
최근 세계적 팬데믹 현상인 코로나19의 감염증 확산 및 장기화와 미세먼지·황사 예방 등을 위한 마스크의 수요증가는 지속될 것이라는 전망되며, 이에 미래성장동력으로 2021년 방역마스크 및 손세정제 제조, 판매사업에 진출하게 되었습니다.

2.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
2020년 이후 코로나19로 인해 전 세계적으로 방역마스크 및 손세정제 수요가 급증했으며, 산업의 규모가 크게 발전하였습니다. 수요에 대한 대응으로 새로운 생산업체들이 등장하고, 기존 업체들도 생산량을 증가시키며 대부분 국가에서 마스크 및 손세정제 생산량이 크게 늘어나며 해외시장에서도 생산 및 유통이 활발하게 이루어지도 있습니다. 개인위생에 대한 중요성이 더욱 높아지면서 지속적인 성장이 기대되고 있습니다.  

3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등
당시 신규사업과 관련하여 투자 및 예상 자금소요액은 약 10억원이며, 기업은행 시설/운영자금 차입하여 자금 조달 하였습니다. 해당 자금의 대부분은 마스크 설비 기계 구입에 사용되었으며, 예상투자회수기간을 기재하기에는 어려움이 있습니다.

4.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)
의약외품 제조를 위해 별도 전문 생산 현장을 구비하였으며, 의약외품 제조관리자를 고용하였습니다. 또한, 전문가와 자문계약을 체결하여 제조시설 허가 점검 및 제조 품목에 대한 검토를 수행 완료하였습니다.
손세정제는 식약처 허가 및 임상테스트를 시행하여 5가지 시험항목에 대한 향균력 평가 완료하였으며, 마스크는 식약처 허가 및 32가지 항목 추가 안정성 테스트를 완료하였습니다. 보건용, 덴탈, 비말 차단용을 생산할수 있는 설비를 구축하여 자체생산 중이며 두 품목 모두 2021년도부터 판매가 이루어지고 있습니다.
 
5. 기존 사업과의 연관성
마스크와 손세정제는 직접적으로 피부에 닿는 제품으로 화장품 사업과 연관이 있습니다. 마스크 착용으로 립스틱 등 색조 메이크업에 대한 수요가 감소하였으며 착용하는 동안 피부와 마스크가 접촉하여 발생하는 피부트러블로 인해 기초케어에 대한 수요가 증가하였습니다. 또한, 다양한 색상 및 디자인의 마스크제품이 등장하여 패션아이템으로 활용할 수 있어 마스크 착용에 따른 메이크업 습관이 변화하고 있습니다.
손세정제의 경우 알코올등 화학성분을 사용하기에 피부 건조를 유발할 수 있습니다. 따라서 보습에 대한 중요성이 부각되고 있으며, 피부 보호와 건조를 예방할 수있는 기초제품에 수요가 증가하고 있습니다.

6. 주요 위험
2023년도 코로나19 위협이 감소하고 공공장소 마스크 착용 의무화가 해제되면서 일반 소비자용 마스크, 손세정제 시장의 규모 감소할 것으로 예측됩니다. 또한 일회용 마스크 사용이 대규모로 증가하면서 환경오염에 대한 관심도 커지고 있습니다. 이로 인해 관련 산업에 대한 규제가 강화될 것으로 보이며 규제기관과 정부의 지침을 준수하면서 산업 규모 축소로 인한 위험에 대비할 수 있는 방안을 강구할 계획입니다.

7. 향후 추진계획
마스크 및 손세정제 관련 사업은 당사 계획에 따라 향후 진행할 예정입니다.

8. 미추진 사유
해당 사항 없습니다.

[종합여행업]

1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적
여행업은 개인에게는 자유로운 생활을 영위하고 삶을 질을 향상시킬 수 있는 좋은 수단이며, 국가로서는 관광사업 개발을 통해 내수시장을 활성화하거나 외화를 벌어들여 국부를 증대시키고 국가 이미지를 발전시킬 수 있는 업종입니다.
2020년에 발생한 코로나19의 영향으로 국제 관광 산업 전체가 침체기를 맞이하였었으나, 2022년 하반기를 접어들며 확진자 수 감소세가 뚜렷해지기 시작하였고 전세계적으로 입국 제한 및 방역 조치가 완화 됨에 따라 여행에 대한 수요가 빠른 속도로 증가하였습니다. 이에따라 여행에 대한 수요가 급증할 것으로 예측하여 해당사업에 진출 하였으며, 이와 연계하여 화장품 면세품의 판매를 확대하고자 하였습니다.

2.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
여행업은 계절에 따라 수요가 크게 변동하는 시즌성과 계절성 특성을 가지고 있습니다. 여행업의 경우 여름 휴가, 연말 연시, 명절 등 특정 시기에는 여행 수요가 급증하고, 다른 시기에는 줄어드는 경향이 있어 기업들은 계절적인 수요 변화에 대응하는 전략을 수립하는 것이 중요합니다.
최근에는 엔데믹 선포 및 국제여행에 대한 제약이 사라짐에 따라 여행에 대한 억눌린수요가 급증하고있습니다. 글로벌 항공정보 제공업체 OAG에 따르면, 23년 6월 기준전 세계 항공운항 예상 회복률(2019년 대비)은 약 90%이며 2024년 하반기에는 코로나 이전 수준으로 완전회복 가능할 것으로 전망하고 있습니다.

3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등
보고서 작성일 현재  해당 사업을 진행하고 있지 않아, 예상투자회수기간을 기재하기에는 어려움이 있습니다.

4.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)
종합여행업 관련 사업은 당사 계획에 따라 진행할 예정이며, 향후 필요한 부분은 공시할 예정입니다.

5. 기존 사업과의 연관성
기존 사업과의 연관성은 없습니다.

6. 주요 위험
최근 러시아의 우크라이나 침공에 따른 정치적 불안, 세계적인 인플레이션과 경기 둔화등으로 인하여 여행사업을 진행하는데에 걸림돌이 될 수 있습니다. 이에대해 다각도로 비용절감 대책을 시행하여 주요 위험에 대한 대비를 해야할 것으로 보입니다.

7. 미추진 사유

1) 그간 사업을 추진하지 않은 사유 및 배경
종합여행업을 진출하기위해 종합여행사 인수 추진과 동시에 2022.09.13 강남구청에서 관광사업등록증 허가를 득했지만, 대외여건상 종합여행사 인수를 보류함으로써, 현재 미추진 상황 입니다.

2) 향후 1년이내 추진계획 존재여부 및 향후 추진예정시기
보고서작성일 현재 관광사업등록증 허가를 받았지만, 작성 기준일 현재 추진 예정시기는 예측이 어렵습니다.

3) 추진 계획 등이 변경된 경우 그 사유 및 변경 내용
사업에 대한 추진계획 등이 변경된 바 없습니다.

[광고기획등]

1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적
광고기획업은 기업이나 브랜드의 제품, 서비스, 메시지 등을 대중에게 홍보하고 마케팅하는 과정에서 다양한 전략과 방법을 기획하고 실행하는 분야입니다.
당사는 화장품 광고(모델등)와 연계를 통해 당사의 화장품 시장 확대로 이어지는 시너지효과를 내고자 광고기획등을 사업목적에 추가 하였습니다.

2.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
광고기획업은 기업이나 브랜드의 홍보와 마케팅을 위해 창의적인 아이디어를 통해 눈에 띄는 광고를 만들어 소비자들의 관심을 끌고 메시지를 전달하는 분야입니다.
최근 전통적인 4대 매체(TV, 라디오, 신문, 잡지) 광고시장의 성장성은 정체를 나타내고 있으나 디지털 기술의 발전 및 사용자확대로 인해 광고 및 마케팅은 소셜 미디어, 검색 엔진 마케팅 등 다양한 채널을 활용한 온라인광고 활동에 대한 수요가 늘어나고 있습니다.
세계 지역별 광고 시장에 대한 eMarketer의 자료에 따르면 2023년 동남아시아 디지털 마케팅 시장 규모는 20%이상의 매출성장을 이룰것으로 예측하고 있어 이에따라
온라인광고 시장의 성장률도 함께 증가할 것으로 예측하고 있습니다.

3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등
보고서 작성일 현재  해당 사업을 진행하고 있지 않아, 예상투자회수기간을 기재하기에는 어려움이 있습니다.

4.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)

광고기획 관련 사업은 당사 계획에 따라 진행할 예정이며, 향후 필요한 부분은 공시할 예정입니다.

5. 기존 사업과의 연관성
기존 사업과의 연관성은 없습니다.

6. 주요 위험

보고서 작성일 현재 예상되는 주요위험 사항은 없습니다.

7. 미추진 사유

1) 그간 사업을 추진하지 않은 사유 및 배경
해외 광고회사와의 콜라보를 통한 자사브랜드 해외시장 확대를 추진중이었지만, 사업목적 추가 이후 우크라이나전쟁 및 금리인상등 대내외적인 원인으로 미추진중 입니다.

2) 향후 1년이내 추진계획 존재여부 및 향후 추진예정시기
보고서 작성일 현재 추진 예정시기는 예측이 어렵습니다.

3) 추진 계획 등이 변경된 경우 그 사유 및 변경 내용

사업에 대한 추진계획 등이 변경된 바 없습니다.

[바이오산업등]

1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적
화장품과 바이오산업간의 콜라보로 사업다각화를 모색하고 신규사업을 추가하기 위해 진출하게 되었습니다.

2.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
바이오산업은 의약품, 의료기기, 바이오소재, 생명과학 연구 등 다양한 분야로 구성되어 있습니다. 세계적으로 바이오산업은 꾸준히 성장하고 있는 추세이며, 특히 의약품 및 생명과학 연구 분야에서 높은 성장률을 보이고 있습니다. 생명체의 구조와 기능을 연구하는 분야이기에 피부 관리 제품의 개발에 활용될 수 있으며, 친환경적인 제품에 대한 수요를 충족시킬 수 있습니다. 소비자들의 건강과 미용에 대한 관심이 증가하면서, 기술 혁신과 맞춤형 제품 개발로 화장품 바이오산업은 미래에도 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다.

3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등
보고서 작성일 현재 신규사업진출은 초기단계로, 투자예정금액 및 예상투자회수기간을 기재하기에는 어려움이 있습니다.

4.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)
신사업 관련 구체적인 투자방향을 논의 중이며, 당사 계획에 따라 진행할 예정이며, 향후 필요한 부분은 공시할 예정입니다.

5. 기존 사업과의 연관성
화장품과 바이오산업의 콜라보는 고객들의 다양한 피부관련 요구와 관심사에 부합하는 혁신적인 제품을 개발할 수 있습니다. 생명과학 기술을 화장품 분야에 적용하여 특정 피부 문제에 대한 솔루션을 제공하는 제품을 만들거나, 나노기술을 활용하여 효과적인 성분 전달 시스템을 개발할 수 있습니다. 더욱 효과적으로 원료 및 성분을 개발할 수 있어 피부 타입과 상태에 따른 맞춤형 화장품을 개발하는데 큰 기여를 할 것으로 예상됩니다.

6. 주요 위험
보고서 작성일 현재 예상되는 주요위험 사항은 없습니다.

7. 향후 추진계획
2022년 12월 20일 바이오 관련 회사인 메콕스큐어메드 지분 14.68% 인수하였으며, 보고서 작성일 현재 신규사업진출은 초기단계로, 당사 계획에 따라 향후 진행할 예정입니다.

8. 미추진 사유
해당 사항 없습니다.

[엔터테인먼트등]
1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적
아티스트를 발굴 및 음악 컨텐츠의 기획, 제작이 가능한 인프라를 확충하여 화장품 사업과 콜라보하기 위해 사업목적을 추가하였습니다.

2.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
2022년 글로벌 음반 산업 매출액은 1999년도 매출액 241억 달러(한화 약 30조 7천여억 원) 이후 사상 최고액을 기록하였는데, 이는 스트리밍 서비스 그 중에서도 특히 유료 구독 스트리밍 서비스 부문의 눈부신 성장세가 그 원동력으로 평가되고 있습니다.

3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등
보고서 작성일 현재 엔터테인먼트 관련 사업은 진행하고 있지 않아, 예상투자회수기간을 기재하기에는 어려움이 있습니다.

4.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)
엔터테인먼트 관련 사업은 당사 계획에 따라 진행할 예정이며, 향후 필요한 부분은 공시할 예정입니다.

5. 기존 사업과의 연관성
엔터테인먼트 관련 사업은 당사 사업과 일부 연관성이 있습니다.

6. 주요 위험
보고서 작성일 현재 예상되는 주요위험 사항은 없습니다.

7. 미추진 사유

1) 그간 사업을 추진하지 않은 사유 및 배경
K-POP등 한류 엔터테인먼트 사업과 화장품사업 콜라보를 위해 신규사업에 추가 하였지만, 우크라이나 전쟁 및 금리인상등 대내외적인 원인으로 미추진 중입니다.

2) 향후 1년이내 추진계획 존재여부 및 향후 추진예정시기
보고서 작성일 현재 추진 예정시기는 예측이 어렵습니다.

3) 추진 계획 등이 변경된 경우 그 사유 및 변경 내용
사업에 대한 추진계획 등이 변경된 바 없습니다.

[부동산 시행등]
1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적
부동산 개발사업의 전/후방 스펙트럼 확대와 미래 유망사업에 대한 전략적 투자를 목적으로 진출하게 되었습니다.

2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
건설산업은 수주경쟁이 심화됨에 따라 건설산업의 추세는 시공중심의 도급사업에서 투자개발형 사업으로 급속히 전환되고 있습니다. 국내 부동산 시장의 경우, 15년 이상의 노후 건축물의 증가, 부동산 금융(펀드/리츠 등)과 연계한 개발사업 확대 등으로 기존 시공 위주 건설산업에서 부동산 개발사업 및 투자운용 사업으로의 확대가 전망됩니다.

3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등
보고서 작성일 현재 부동산 관련 사업은 진행하고 있지 않아, 예상투자회수기간을 기재하기에는 어려움이 있습니다.

4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)
부동산등 관련 사업은 당사 계획에 따라 진행할 예정이며, 향후 필요한 부분은 공시할 예정입니다.

5. 기존 사업과의 연관성
기존 사업과의 연관성은 없습니다.

6. 주요 위험
보고서 작성일 현재 예상되는 주요위험 사항은 없습니다.

7. 미추진 사유

1) 그간 사업을 추진하지 않은 사유 및 배경
금리 급상승과 경기침체 우려등으로 부동산관련 전망이 부정적으로 전망됨에 따라 부동산시행등 사업목적 추가 이후 미추진 중입니다.

2) 향후 1년이내 추진계획 존재여부 및 향후 추진예정시기
보고서 작성일 현재 추진 예정시기는 예측이 어렵습니다.

3) 추진 계획 등이 변경된 경우 그 사유 및 변경 내용
사업에 대한 추진계획 등이 변경된 바 없습니다.

[이차전지등]
1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적
2차 전지에 쓰이는 충전/방전 테스트 장비등 충방전기분야 및 2차전지 및 Capacitor의 개방회로 전압 및 내부저항등을 측정하는 설비등 사업분야를 통해  향후 성장가능성에 2차전지 사업에 집중할 예정입니다.

2.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
이차전지는 전기자동차 시장의 성장과 더불어 중대형 에너지 저장용 이차전지 시장의 성장으로 향후 그 규모가 크게 확대되어 2025년에는 이차전지가 메모리반도체보다 더 큰 시장으로 성장될것으로 전망되고 있습니다.

3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등
보고서 작성일 현재 신규사업진출은 초기단계로, 투자예정금액 및 예상투자회수기간을 기재하기에는 어려움이 있습니다.
단, 2023년 7월 28일 제3자배정 유상증자로 73억을 투자받아 신규사업 준비중입니다.

4.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)
신사업 관련 구체적인 투자방향을 논의 중이며, 당사 계획에 따라 진행할 예정이며, 향후 필요한 부분은 공시할 예정입니다.

5. 기존 사업과의 연관성
기존 사업과의 연관성은 없습니다.

6. 주요 위험
보고서 작성일 현재 예상되는 주요위험 사항은 없습니다.

7. 향후 추진계획
2023년 8월 31일 2차전지 관련 회사인 민맥스 지분 35% 인수 완료하였습니다.
보고서 작성일 현재 신규사업진출은 초기단계로, 당사 계획에 따라 향후 진행할 예정입니다.

8. 미추진 사유

해당사항 없습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 회사의 현황

당사는 화장품 ODM 및 자사 브랜드(NEOGEN DERMALOGY, NEOGEN Code9, NEOGEN Agecure, Sur.Medic+, re:p, 라르(RAAR) 등)를 보유하고 있는 화장품 제조업체로서 국내외 화장품 시장을 주요 목표시장으로 두고 사업을 영위하고 있습니다.
당사는 기존에 영위하던 화장품 OEM/ODM 사업을 통해 축적한 기술력과 노하우를 바탕으로 2009년 네오젠을 런칭하였습니다. 당사는 "끊임없는 연구와 최고의 제품을 만들겠다는 도전정신을 가지고 이유(Reason)와 가치(Value)를 창조한다." 라는 기업 모토를 바탕으로 끊임없는 연구를 지속하고 최고의 제품을 만들기 위해 노력하고 있습니다. 독창적인 컨셉과 유효성분들을 함유한 처방을 적용하여, 보다 피부친화적이며, 자연친화적인 제품을 개발하여 피부유익을 극대화 하고 있을 뿐 아니라 국내 최고의 용기와 디자인 기술을 적용하여 고객의 오감을 만족한 제품개발에 힘쓰며 화장품 스킨케어 품목과 시트마스크, 하이드로 겔 마스크, 워시오프 팩 개발 분야에서 트렌드를 이끌어 가고 있습니다.

<당사 브랜드의 소개>

당사는 2000년 설립되어 화장품 분야의 제품 기획, 처방개발, 용기 개발, 디자인 개발, 심지어 화장품 개발을 위한 생산까지 제공하는 “TOTAL ONE-STOP Solution Provider” 입니다. 당사는 “끊임없는 연구와 최고의 제품을 만들겠다는 도전정신을 가지고 이유(Reason)와 가치(Value)를 만들어간다.”라는 회사의 사명을 바탕으로 사업을 영위하는 Brand / ODM 전문회사입니다. 최영욱 대표이사는 물론 당사의 주요 임원들은 국내 화장품 업계의 선두 회사인 아모레퍼시픽, LG생활건강의 오랜 경력을 보유한 인력들로 구성되어 업계 최고 수준의 리더쉽을 자랑하고 있습니다.

당사의 자체 브랜드 “네오젠”은 트렌드를 주도하면서 K-Beauty 브랜드로써 많은 고객들로부터 관심을 받고 있습니다. 특히, ‘네오젠 더마로지 바이오필 거즈필링’ 제품은 기존에 없던 “거즈필링” 카테고리를 새롭게 창출하여 재미있는 미용법을 창출해 가고 있습니다. 이와 같은 남들과 다른 차별화된 국내 최고의 상품개발역량을 바탕으로 자체 브랜드 사업 및 ODM 사업을 성장 시키고 있습니다. 또한, 60여개 이상의 국내/외 파트너사의 제품 개발을 성공적으로 진행한 바 있습니다.

2000년에 설립된 아우딘퓨쳐스는 소비자들에게는 ‘이하늬 거즈필링’ 등 베스트셀러를 필두로 한 네오젠 화장품의 제조기업으로 알려져 있으나, 업계에서는 화장품 이외에도 주류, 의약품 등 다양한 카테고리에서 92개 브랜드, 제품으로 출시한 566개 제품을 디자인한 중견 디자인 기업으로도 정평이 나 있습니다.

당사는 업계에서도 눈에 띄는 디자인 수상 이력을 갖고 있습니다.  세계 3대 디자인 어워드로 손꼽히는 독일 ‘레드닷 어워드(Red Dot Award)’의 커뮤니케이션 디자인 부문에서 3개 제품이 위너 상을 수상하였으며, 코웨이 코스메틱의 한방 브랜드 올빛의 ‘송라’라인과 핸드메이드 과일잼 용기의 모티브로 감성적이고 사랑스러운 이미지를 표현한 웰코스의 ‘후르디아’가 같은 부문 수상을 하였습니다. 특히 '송라' 라인은 디자인계의 '오스카상'이라 불리는 IF 디자인 어워드에서도 패키징 부문에서 위너 상을 수상하였습니다. 또한 올해 3월에는 '굿베이스 기초영양시리즈'로 IF 디자인 어워드에서 본상을 수상 하였습니다. 최근 6년 간 아우딘퓨쳐스의 디자인랩은 국내외 디자인 어워드에서 10개의 상을 수상하였으며, 그 중 세계 3대 디자인 어워드에서만 7회 수상 실적을 올리는 등 디자인 역량을 인정 받고 있습니다.

당사는 2014년 3월 생산 공장을 충주에 구축하여 당해 12월 CGMP(Cosmetic Good Manufacturing Practice)인증을 획득하여, 혁신적이고 경쟁력 있는 제품을 능동적으로 생산, 공급할 수 있습니다. 우수한 품질관리와 정확한 납기관리, 합리적인 가격으로 시장 경쟁력의 인프라를 갖추어 화장품의 개발, 공급의 혁신 기업으로의 도약의 기틀을 마련하였습니다. 국내 경쟁사 가운데 제조시설 없이 OEM에 의존하는 다수 회사도 존재하고 있지만, 국내 최고의 상품개발 역량을 유지, 발전시켜 가기 위해서는 자체 생산시설 인프라 확보 여부는 매우 중요하고도 전략적인 자신임에 틀림 없습니다.

당사는 자체 브랜드 “네오젠”뿐 아니라 ODM 사업을 통하여 자사에서 직접 생산하여 판매하고 있습니다. 과거 OEM/ODM 생산을 통하여 축적한 기술력과 비용 절감 노하우로 기존의 OEM/ODM 업체가 가지고 있는 장점은 취하면서, 제품 개발에서부터 판매까지 체계적으로 관리할 수 있는 화장품 제조업체 사업구조를 영위하고 있습니다.

당사는 우선적으로 국내 최고의 홈쇼핑 유통채널을 확보하고 있습니다.  매년 홈쇼핑 제품을 10개 내외 이상 런칭하여 당사의 혁신적인 제품을 시장에 선보였습니다. 2012년 청담실팩으로 시작하여 2013년, 2014년 ‘캐네디언 모공팩’ 빅히트로 홈쇼핑 시장에서 안정된 강한 브랜드로 입지를 다졌으며, 2015년부터 네오젠 브랜드는 유통의 다각화를 추진하여 국내 온/오프라인, 해외 유통 전략을 마련하고 국내 홈쇼핑의 멀티 채널 전략을 구사하여 다양한 국내 홈쇼핑 채널(CJ, GS, NS, 현대, 홈앤쇼핑)을 통해 각 홈쇼핑 채널 타겟에 맞는 제품을 다양하게 공급하고 있습니다. 특히, 2017년에는 미국, 러시아 홈쇼핑 채널까지 런칭이 확정되거나 방송이 되어서 글로벌 TV 쇼핑 채널 인프라를 구축하였습니다.

더불어, 드럭스토어 중심으로 국내 리테일 유통 채널을 확대하고 있습니다. 특히, "올리브영" 전국 1,000여개 매장에 네오젠 제품을 런칭하여 운영하고 있습니다. 한편 해외 시장에서는  미국시장의 중요성을 인식하여 뉴욕 사무실을 개설하여 북미 지역을 대상으로 적극적인 파트너사 발굴 뿐만 아니라, 현지의 시장 동향이나 정책 등 정보를 조사하여 반영함으로써 더욱 빠르고 적극적인 미국시장 마케팅을 진행하고 있습니다. 미국 내 K-Beauty를 소개하는 대표적인 온라인 미디어 "SOKOGLAM"에 런칭을 시작으로 2016년 미국 세포라(SEPHORA), 2017년 유럽 셀프리지(SELFRIDGE), 더글라스(DOUGLAS) 등 해외 영업을 확대해 오고 있습니다.

이 밖에 한류의 영향을 받은 중국 시장을 중심으로 미주 및 유럽 시장 등 다양한 국가에 해외 유통채널을 형성하고 있습니다. 당사는 중국 최대 화장품 유통회사와의 공급계약을 체결하고 중국 소비자들의 주목을 받고 있습니다. 특히 위생허가 획득(혹은 예정) 품목의 수가 약 100여개 품목에 이르러 중국에서의 안정적인 사업기반 구축 및 확대가 기대됩니다.

당사는 현재 중점 개발, 생산 화장품인 기초화장품, 마스크팩뿐만 아니라 뛰어난 디자인력, 축적된 상품개발력, 포뮬라(화장품 처방) 조제 원천기술과 제조설비를 바탕으로 메이크업과 헤어제품으로 화장품 공급범위를 넓혀갈 계획입니다.
또한 인테리어 사업은 화장품 브랜드사의 드럭스토어 공사 목적으로 2017년 사업부 신설이후 사무실공간 디자인 인테리어 영역까지 확대되었습니다.
최근 세계적 팬데믹 현상인 코로나바이러스의 감염증 확산 및 장기화와 미세먼지·황사 예방 등을 위한 마스크의 수요증가는 지속될 것이라는 전망되며, 이에 미래성장동력으로 2021년 방역마스크 제조, 판매사업을 진행하고 있습니다.

나. 사업부문별 요약 재무현황 (2023.3Q)

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요제품등의 현황

(1) 주요제품의 매출현황

(2) 주요 제품의 가격변동 추이  
당사는 변화하는 트렌드에 빠르게 대응하고, 소비자에게 더 큰 만족을 주고자 새로운원재료를 사용한 신상품의 출시와 기존 상품의 업그레이드를 지속적으로 진행하고 있으며, 다양한 상품이 운영되고 있어서 합리적인 가격의 변동추이를 나타내기 어렵습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료 매입현황

나. 주요매입처에 관한 사항  

다. 생산능력 및 생산실적

※ 2021년 4/4 분기 샘플 기계 구매로 인하여 기초 생산능력이 분기별 4,200,000개 향상 되었습니다.

라. 생산설비에 관한 사항

마. 생산설비 투자 계획

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

나. 판매경로 및 판매방법

(1) 조직도 및 판매조직

조직도

판매조직도

(2) 판매조직의 역할분담

(3) 판매경로

주1) 직접 판매는 중간 유통업체를 거치지 않고 판매하는 것으로, 브랜드 업체向 ODM제품 매출, 네오젠 제품의 홈쇼핑 매출, 자사몰 매출 등을 의미합니다.

주2) 간접 판매는 중간 유통업체에 대한 매출로 네오젠 제품의 국내외 온라인, 오프라인 유통업체 매출 등을 의미합니다.

(4) 판매전략

다. 수주현황
당사의 제품은 고객사의 필요시 생산후 직접 매장으로 배송하여 최종소비자에게 판매 되거나,  고객사가 지정하는 장소의 납품하는 형태의 거래로써 거래의 기간이 단기별로 이루어지는 형태이므로 수주의 성격이 아닙니다. 따라서 보고서작성기준일 현재 수주현황은 해당사항 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가.재무위험관리

(1) 시장위험
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(2) 외환위험
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(3) 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

(4) 신용위험
신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(5) 유동성 위험  
유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

회사는 부채 상환을 포함하여, 30일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 채권을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

나. 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.  

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(*) 차입금 및 전환사채, 리스부채를 포함하고 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영 상의 주요계약

현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다.

나. 연구개발 조직
당사는 산업 내에서 경쟁우위를 유지하고, 핵심 역량인 제품개발 등 지속적인 연구개발을 위해  스킨케어연구실, 메이크업연구실, 디자인연구실을 기업부설연구소 인정받아 각 분야의 전문인력을 확보하고 지속적인 연구개발을 수행하고 있습니다.

연구소조직도

다. 연구개발 실적

라. 연구개발 비용

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 현황

나.  영업에 영향을 미치는 법률 또는 제규정

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

아래의 제24기 연결재무제표 및 비교 표시된 제23기, 제22기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제24기 연결재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니한 재무제표이며, 비교 표시된 제23기 및 제22기 재무제표는 외부감사인의 감사(또는 검토)를 받은 재무제표입니다.

※ 연결에 포함된 회사수는 연결 종속회사 입니다.

나. 요약별도재무정보

아래의 제24기 별도재무제표 및 비교 표시된 제23기, 제22기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제24기 별도재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니한 재무제표이며, 비교 표시된 제23기 및 제22기 재무제표는 외부감사인의 감사(또는 검토)를 받은 재무제표입니다.

2. 연결재무제표

재무상태표

포괄손익계산서

자본변동표

현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요
주식회사 아우딘퓨쳐스와 종속회사(이하 "연결회사")에 대한 일반적인 사항은 다음과같습니다.

(1) 지배기업의 개요

주식회사 아우딘퓨쳐스(이하 "지배기업")는 2000년 12월 18일 설립되어 화장품 연구개발과 판매업을 주요 사업목적으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 테헤란로86길 13(대치동, 대경타워 12층)이며, 공장은 충청북도 충주시 대소원면 기업도시1로 154에 위치하고 있습니다. 지배기업의 주식은 2017년7월 12일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 통해 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 15,826백만원(1주당 액면가액 500원)입니다.

당분기말 현재 대표이사는 최영욱, 나현수 각자대표이며, 최대주주(19.82%)는 최영욱 입니다.

(2) 종속회사 현황
당분기말 현재 연결대상 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

(3) 연결대상 종속회사의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(*) 재무제표 환산으로 인한 손익이 포함되어 있습니다.

2) 전기

(*) 재무제표 환산으로 인한 손익이 포함되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정
연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결회사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지    않은 공시가격
- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적    으로 관측 가능한 투입변수
- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경
하기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 28에 기재하였으며, 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정에 따른 공시사항은 연결회사의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 반영될 예정입니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
 

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 재무위험관리
금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(1) 재무위험관리요소
1) 시장위험
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

① 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

② 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

2) 신용위험
신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다(신용위험과 관련된 공시사항은 주석 6 참조).

보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것 입니다.

연결회사는 부채 상환을 포함하여, 30일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 채권을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(2) 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.  

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(*) 해당 차입금 금액은 장ㆍ단기차입금, 사채, 리스부채로 구성되어 있습니다.

5. 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기말

2) 전기말

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 거래일평가손익 차감하기 전 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기의 금융상품별 손익현황은 다음과 같습니다.
1) 당분기

2) 전분기

(4) 금융상품 공정가치
1) 금융상품 종류별 공정가치
당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업 환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

6. 금융자산의 신용건전성

(1) 매출채권의 신용건전성
외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(1년미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(1년이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(1년이상)로 채무불이행 위험                이 해소됨.

(2) 기타금융자산의 신용건전성

(*) 일부 상품이 하나은행 및 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다.

7. 영업부문 정보
(1) 영업단위부문
1) 부문별 주요사업은 다음과 같습니다.

2) 전략적 의사 결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에게 정기적으로 제공되지 않아 구분 표시하지 않았습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보
당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

8. 매출채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.  

(3) 보고기간종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위하여 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손실충당금은 다음과 같습니다.
1) 당분기말

2) 전기말

9. 기타금융자산
보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 일부 상품이 지급보증을 위해 질권이 설정되어 있습니다(주석 33 참조).

10. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 연결회사가 제공받을 지급보증과 관련하여 조합에 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

11. 재고자산
(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

12. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타유동자산 중 손상되거나 연체된 자산에 대하여는 대손충당금이 설정되어 있습니다.

13. 유형자산
(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말 현재 보험가입 내용은 다음과 같습니다.

(3) 당분기말 현재 금융기관의 차입금 등에 대한 담보로 제공된 유형자산 현황은 다음과 같습니다.

(*) 오산토지 지상권 담보 3,439백만원이 설정되어 있습니다.

(4) 연결회사는 인식시점 이후의 측정에 대해 토지를 제외한 유형자산은 원가모형을 적용하고, 토지에 대해서는 재평가모형을 적용하여 주기적으로 평가하고 있습니다.

1) 재평가 내역

당분기 중에는 재평가하지 않았습니다.

2) 공정가치 추정에 사용한 방법과 가정
공시지가기준법 및 거래사례비교법으로 공정가치 산정 후, 두가지 방법이 상호간 유사함으로 합리성이 인정된다고 판단되는바, "감정평가에 관한 규칙" 제14조 제1항에 의거하여 공시지가기준법에 의해 산출된 시산가액을 대상토지의 감정가액으로 결정하였습니다.

3) 재평가 관련 기타포괄손익누계액의 변동

(5) 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

14. 무형자산
(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.