분 기 보 고 서

                                   (제 46 기)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

[연결대상회사의 변동내용]

나. 회사의 법적·상업적 명칭

지배기업의 명칭은 "주식회사 화승코퍼레이션"라고 표기하며, 약식으로 "(주) 화승코퍼레이션"라고 표기합니다. 영문으로는 HWASEUNG CORPORATION CO.,LTD.라고 표기하며, 약식으로 HS CORP 라고 표기합니다.

다. 설립일자

지배기업은 1978년 9월 15일에 "주식회사 동양화공"으로 설립되었으며, 1991년 2월 22일에 한국거래소에 상장하였습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소

주      소 : 부산광역시 연제구 중앙대로 1079 (연산동,장천빌딩)
전화번호 : 051-717-7300 (대표번호)
홈페이지 : http://www.hscorp.com

마. 중소기업 등 해당여부

바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하고자하는 신규사업

지배기업의 연결대상 종속회사는 28개사로, 부문별로 소재,  기타 (산업용품 및 지주사업), 자동차부품, 종합무역 등으로 나뉘며 주요사업의 내용과 향후 추진하고자 하는 신규사업의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 소재
① 회사의 명칭등

② 주요사업의 내용
(주)화승코퍼레이션을 포함한 소재분야는 크게 CMB(Carbon Master Batch )제품 및 TPE(Thermo Plastic Elastomer)제품, 실리콘제품으로 나뉘어지며 제품의 내용은 다음과 같습니다.
CMB는 XENOMER브랜드로 매출하고 있으며 자동차용 Weather Strip 및 Hose류, 타이어, 산업용고무제품등 생산하기 위한 주요원재료로서 그 사용용도에 따라 EPDM, NBR, CR, NR, CSM, ECO등 다양한 제품군이 있습니다. 이는 그 물적특성에 따라 다양한 배합기술을 적용하여 생산하게됩니다. TPE는 미래형 신소재로 (주)화승코퍼레이션에서 독자적으로 개발한 올레핀계 열가소성 고무로서 THERMOPRENE라는 브랜드로 매출하고 있으며 고무의 부드러운 감촉과 리싸이클링이 가능한 플라스틱의 특성과 함께 저온에서 고온까지 고무의 탁월한 유연성을 유지하면서 기계적강도, 내열성, 내화학성 등이 우수하여 PVC 및 고무대체소재로 각광을 받고 있습니다. TPE는 점차 자동차용 고무제품 및 Foot Wear갑피, 건축용자재등으로 적용분야를 넓혀가고 있습니다. 실리콘제품은 자동차, 가전, 전선, 사무기기 등 다양한 분야에 사용되며 실리콘 BASE를 공급받아 고객의 용도에 맞는 맞춤형 실리콘 고무 COMPOUND를 제조 공급하고 있습니다.

상세한 내용은 동 공시서류의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조 바랍니다.

③ 향후 추진하려는 신규사업의 내용
 : 본보고서 제출일 현재 없음

(2) 기타
① 회사의 명칭등

② 주요사업의 내용
 지배기업인 (주)화승코퍼레이션은 공정거래법상의 지주회사는 아니나 투자사업부문과 산업용고무 사업을 동반영위하는 사업지주회사와 유사한 역할을 수행하고 있습니다.
 투자사업부분은 경영자문,생산지원, IT지원 등의 용역제공 및 신규사업 투자 등을 주사업으로 하고있습니다.

산업용고무 사업은 도소매로서 주요상품으로는 벨트, 산업용호스 및 시트, 방충재 및 특수물로 나뉘어 집니다.
벨트는 산업용원자재의 이동 및 사람의 이동을 위한 컨베어벨트로 그 성능에 따라   Fabric 컨베어벨트, Steel core 컨베어벨트, 수지벨트, 핸드레일등이 있습니다.
산업용 호스로는 대규모의 Oil,  Water, 수송을 위한 특수 Hose에서 Welding& Air
Hose, Chemical & Sand Hose등이 있으며, 시트는 방음 및 방충등을 위한 건축용 각종고무판(고무바닥재)과 도량등의 방축 및 방수를 위한 방수시트등이 있습니다.  
방충재 및 특수물은 항만,선박 및 건설등에 사용이 되며 항만의 선박접안등을 위한 고무방충제, 공장 및 발전소 등의 열교환기등에 사용되는 Joint 및 항만시설의 확장, 준설작업을 위한 Sleeve Hose, 산업설비의 부식방지를 위한 각종 고무 Lining, 침매터널용으로 방충 및 진동을 줄여주는 차수재 및 고무보판 등이 있습니다.

상세한 내용은 동 공시서류의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조 바랍니다.

③ 향후 추진하려는 신규사업의 내용
 : 본보고서 제출일 현재 없음.

(3) 자동차부품
① 회사의 명칭등

② 주요사업의 내용
자동차부품 사업부문은 자동차용 고무제품을 생산 판매하고 있으며, 주요 제품은 Sealing Products 와 Fluid Products로 구성되어 있습니다.  

[Sealing Products]
Sealing Products는 Weather Strip(웨더스트립)류로 "누수방지용고무"라고 하며, 차체 및 도어에 장착되어 실내측에 먼지, 물 등의 유입을 방지하는 기본조건 외에 GLASS 승하강시 적절한 SLIP성을 갖고 외풍 및 과도한 바람소리를 막는 역할을 합니다.

[Fluid Products]
Fluid Products는 Hose류로서 고압 Hose와 저압 Hose로 나뉘어집니다. 고압 Hose는Brake Hose, Air Conditioning Hose 등이 있으며, 저압 Hose는 Water Hose, Vaccum Hose, Fuel Hose등이 있습니다. Fluid Products는 연료, 각종 Oil, 물등을 수송하고 Brake 등을 가능하게 하는 유압원을 자동차 주요부품에 전달하는 역할을 하며, 내구성, 내압성, 고내열성, 내열성, 내냉매성, 진동감쇄 등의 특성을 가지고 있습니다.

상세한 내용은 동 공시서류의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조 바랍니다.

③ 향후 추진하려는 신규사업의 내용
 : 본보고서 제출일 현재 없음.

(4) 종합무역 등
① 회사의 명칭등

② 주요사업의 내용
종합무역 부분은 주요상품인 합성고무원재료, 원사, 철강 등을 고객사의 구매요구를 파악하여 국내외 주요 메이저 공급자와의 파트너십을 통하여 안정적인 조달과, 통합구매로 조달원가를 낮추고 고객사에 상품을 제공하여 고객사의 원가절감과 안정적 상품제공에 기여하고 있습니다.

상세한 내용은 동 공시서류의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조 바랍니다

③ 향후 추진하려는 신규사업의 내용
   : 본 보고서 제출일 현재 없음.

사. 신용평가에 관한 사항

[신용평가]

- 회사채 등급체계와 의미
Issuer Rating 등급은 무보증 회사채 등급체계 및 정의와 동일하며, 원리금 지급능력의 정도에 따라 AAA부터 D까지 10개 등급으로 분류됩니다. 등급 중 AAA부터 BBB까지는 원리금 상환능력이 인정되는 투자등급이며, BB에서 C까지는 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됩니다.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

최근 5사업연도에 대한 지배기업의 연혁은 다음과 같습니다.

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

나. 경영진의 중요한 변동

[대표이사의 변동내용]

다. 최대주주의 변동

본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

라. 상호의 변경

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이  있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

(1) ㈜화승엑스윌 흡수합병

  1. 합병기일 : 2020년 9월 25일
   2. 합병방법 : ㈜화승알앤에이가 ㈜화승엑스윌을 흡수합병

               - 존속법인 : ㈜화승알앤에이

               - 소멸법인 : ㈜화승엑스윌

  3. 합병형태 : 소규모합병
   4. 합병목적 : 인적, 물적자원의 효율적인 활용을 통한 경영효율화,
                       사업 경쟁력 강화 및 시너지 창출로 인한 기업가치 극대화

(2) ㈜화승알앤에이 인적분할

  1. 분할기일 : 2021년 2월 28일
   2. 분할방법 : ㈜화승코퍼레이션과 ㈜화승알앤에이로 인적분할
                - 분할 후 존속법인 : ㈜화승코퍼레이션

               - 분할신설법인 : ㈜화승알앤에이

  3. 분할형태 : 인적분할
   4. 분할목적 : 분할을 통하여 각 사업부문의 전문화를 제고하고 핵심사업의 경쟁력
                      강화하여 장기적 성장을 위한 사업구조를 개선하고,
                      각 경영부문별 특성에 적합한 의사결정체계 확립을 통해 경영효율성

                     극대화.

(3) ㈜화승티엔드씨아이 흡수합병

  1. 합병기일 : 2022년 9월 01일
   2. 합병방법 : ㈜화승코퍼레이션이 ㈜화승티엔드씨아이를 흡수합병

                     - 존속법인 : ㈜화승코퍼레이션

                     - 소멸법인 : ㈜화승티엔드씨아이

  3. 합병형태 : 소규모합병
   4. 합병목적 : 합병을 통하여 인적, 물적자원의 효율적인 활용을 통한 경영효율화                           사업 경쟁력 강화 및 시너지 창출로 인한 기업가치 극대화

(4) ㈜화승소재 흡수합병

  1. 합병기일 : 2023년 7월 01일
   2. 합병방법 : ㈜화승코퍼레이션이 ㈜화승소재를 흡수합병

                     - 존속법인 : ㈜화승코퍼레이션

                     - 소멸법인 : ㈜화승소재

  3. 합병형태 : 소규모합병
   4. 합병목적 : 합병을 통하여 인적, 물적자원의 효율적인 활용을 통한 경영효율화                           사업 경쟁력 강화 및 시너지 창출로 인한 기업가치 극대화

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생

(1) 사업목적 추가

(2) 기타 경영활동과 관련된 중요한 사항

자. 주요 종속회사의 연혁
최근 5사업연도에 대한 종속회사의 주요연혁(변동사항)은 다음과 같습니다.

(1) 상호의 변경 등
① 2020년 ㈜화승티엔드씨는 인적분할 하였으며 법인명은 아래와 같습니다.
  - 분할 후 존속회사 : ㈜화승티엔드씨아이 (구, ㈜화승티엔드씨)
  - 분할 신설회사 : ㈜화승티엔드씨

(2) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(3) 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

①  2019년 ㈜화승소재가 주식교환을 통해 ㈜화승네트웍스 지분을 취득하였습니다.
- 교환목적 : 경영 효율성 증대 및 사업 시너지 효과 창출
- 교환방법: ㈜화승네트웍스의 보통주 1주당 ㈜화승소재 보통주 0.7647631주의  
                 신주발행
- 주주총회 승인일 : 2019년 7월 2일
- 교환일자 : 2019년 8월 6일

(4) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
당사의 종속회사인 ㈜화승티엔드씨는 2020년 9월 1일을 분할기일로 자회사 및 피투자회사지분 관리, 투자사업을 영위하는 ㈜화승티엔드씨아이 ("분할존속회사") 와 자동차부품 제조사업부문을 영위하는 ㈜화승티엔드씨("분할신설회사")로 인적분할 하였습니다.

(5) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

나. 미상환전환사채 발행현황

본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행 현황

본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

다. 자기주식 직접취득 ·처분 이행현황

본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

라. 자기주식 신탁계약 체결 ·해지 이행현황

본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

마. 다양한 종류의 주식 발행현황

본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 최근 개정일 및 변경 예정사항
 당사의 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 31일이며, 본 보고서 제출일 현재, 예정된 임시주주총회는 없으며 안건으로 상정하였거나 상정 예정인 정관의 변경 예정사항은 없습니다.

나. 정관 변경 이력
당사의 최근 3사업연도 정관변경이력은 다음과 같습니다. 보다 자세한 내용은 금융감독원 공시홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에 주주총회 소집공고를 참조하시기 바랍니다.

다. 사업목적 현황

라. 사업목적 변경 내용

(1) 사업목적 변경 내용

(2) 사업목적 변경(추가 및 수정) 사유
  ① 취지 및 목적, 필요성
  당사는 2021년02월28일을 분할기일로하여 인적분할하였으며, 당사는 분할존속회사로서 기존 사업 중 하나인 산업용고무제품 제조 및 매매와 더불어, 자회사 관리 및 신규사업투자를 영위하는 투자사업부문에, 분할신설회사는 기존 사업인 자동차부품제조에 집중토록 하였습니다. 이 과정에서 당사는 자회사들이 본연의 사업에 집중할 수 있도록, 지원부문을 하나로 통합 운영하고 전문성이 높은 서비스를 제공하는 조직 및 서비스 체계를 운영하고자 정관상 사업 목적을 일부 추가 및 수정 하였습니다.

  ② 사업목적 변경 제안 주체
 해당 사업목적 추가 및 수정은 이사회를 통해 결정되었으며, 지난 2021년 02월 05일 임시주주총회를 통해 승인되었습니다.

  ③ 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등
  기존에 수행 중인 사업 중 산업용고무제품 제조 및 매매 부문에 미치는 영향은 없으며, 자회사관리 및 투자사업의 영위를 통해 자원의 효율적 배분, 원가 절감, 자회사의 핵심역량 향상 등을 통해 회사의 자산가치 및 브랜드로열티, 배당금 수익, 지분법이익 등을 통한 수익을 증대할 수 있을 것으로 기대됩니다.

(3-1) 정관상 사업목적 추가 현황표

(3-2) 정관상 정관상 추가 사업목적의 내용 및 전망

① 추가 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적
 당사가 정관상 사업목적 추가를 통하여 영위하는 사업은 Shared Service Center를 중심으로 하는 자회사관리 및 투자사업으로써, 개별 자회사에 각각 존재하던 경영지원부문 및 전략활동 등 일부 조직을 하나로 통합하여 별도의 비즈니스 조직으로 운영하는 사업구조입니다. 이러한 사업구조 구축을 통하여 당사는 자회사들이 본연의 사업에 집중할 수 있도록 유도함으로써, 각 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제 확립과 경영 자원의 효율적 배분을 통해 사업 경쟁력을 강화하여 성장 잠재력을 확보하고 경영위험을 최소화하고자 합니다.

② 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
 - 주요 특성
  국내외 선진기업들은 1980년대 중반부터 Shared Service Center 개념을 적극 도입하여 여러 자회사나 관계사들이 각자 독립적으로 운영해야 하는 지원부문의 유사 서비스를 통합 운영함으로써 비용 절감은 표준화, 전문화된 서비스 제공을 통한 서비스 품질 향상 및 소요시간 단축 효과도 얻고 있습니다.

최근에는 Shared Service Center가 단순한 지원서비스 뿐만 아니라 전문성을 바탕으로 고부가가치 서비스를 제공하거나, 축적된 자원과 노하우를 토대로 외부시장으로 사업화하는 등 발전하고 있습니다.

③ 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금조달원천, 예상투자회수기간 등
 당사는 사업 지주회사와 유사한 사업을 영위하고자 분할하였으며, 추가된 자회사 관리 및 투자사업과 관련된 투자금액은 없습니다.

④ 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)

공시서류제출일 현재 추가된 사업과 관련된 당사 조직 현황은 아래와 같습니다.

조직도

  당사의 영업수익은 기존 산업용고무제품 판매 수익에 더하여, 추가된 지주회사와 유사한 사업과 관련된 영업수익으로는 자회사 및 관계회사에 대한 Shared Service 용역료, 브랜드로열티, 배당수익, 기타 투자수익 등이 발생하고 있습니다. 지주회사 유사한 사업의 사업특성상 연구개발활동, 제품 및 서비스 개발에 대한 사항은 없습니다.

⑤ 기존 사업과의 연관성
 추가된 사업은 당사의 전략과 투자 역량을 바탕으로 신성장 동력 발굴, 투자유치, 신사업 인큐베이션 등을 통해 자회사 및 관계사들의 성장을 주도하기 위한 것 입니다. 이는 자회사 및 관계사 뿐만 아니라 당사의 기존사업인 산업용고무제품 사업에도 적용되는 것으로, 미래 성장잠재력이 높은 신사업을 발굴하고 추진하게 됨에 따라 더 폭넓은 잠재적 투자자들에게 접근하고 협력을 도모하기에 용이한 구조를 갖추게 될 것으로 판단됩니다.
 

⑥ 주요 위험
 최근 인플레이션 심화에 따른 원자재가격 불안과 기준금리 인상, 러시아 우크라이나 전쟁이슈를 비롯한 글로벌 경제이슈와 자국 보호주의 가속화, 원화 변동성 등 불리한 경영환경에 놓여져 있습니다.
  추가된 사업은 자회사를 포함한 관계회사의 실적과 당사의 실적에 밀접한 연관성을 갖게 함으로써, 향후 자회사 및 관계회사들의 실적이 외부 경영환경 악화로 동반악화될 경우 당사의 실적 또한 영향을 받게 될 위험이 존재합니다.
 하지만 당사는 산업용고무제품 사업을 동반영위하는 사업지주회사와 유사한 역할을 수행하고 있어, 이러한 실적 악화를 완충할 수 있는 수익 포트폴리오 구조를 지니고 있습니다.

⑦ 향후 추진계획
- 전체 진행단계 및 각 진행단계별 예상 완료시기

 당사의 영업수익은 기존 산업용고무제품 판매 수익에 더하여, 자회사 및 관계회사에 대한 Shared Service 용역료, 브랜드로열티, 배당수익, 기타 투자수익 등으로 이루어져 있습니다. 초기에는 기존사업의인 산업용고무제품 사업으로부터의 수익 비중이 높겠지만, 신규 사업 포트폴리오가 늘어남에 따라서 그 비중은 달라질 것으로 보고 있습니다. 실제로 신규 사업 목적을 추가한 2021년부터 자회사에 대한 shared service 등의 용역수익이 발생하고 있으며 그 비중이 점차 확대되고 있습니다.

 - 향후 1년 이내 추진 예정사항

기 발생중인 신규 추가된 사업목적과 관련한 용역수익 외에 1년 이내에 추가로 추진 예정인 사항은 없습니다.

- 조직 및 인력 확보 계획

  서비스의 고도화, 범위 확대 등에 따라 자회사 관리 및 투자사업에 필요한 추가 조직과 인력을 확충할 예정입니다.

⑧ 미추진 사유
: 광고물 제작 및 광고업무 대행업 / 자원사업 수출, 수입 및 판매업 2개 사업은 당사매출 및 수익성 확보를 위해 인적분할시 함께 사업 목적으로 추가 하였으나 이후 당사 운영 전략에 따라 기존 사업과의 연관성을 고려하여 해당 사업은 우선순위에서 제외되었으며, 향후 1년 이내 추진예정사항이 없습니다.

※ 공시대상기간 중 추가된 사업목적이 동일 목적 하, 동일 주총에서 인적분할 사유로 추가된 것으로 서로 유사/연관되어 '(3-2) 정관상 추가 사업목적의 내용 및 전망'은 통합기재하였습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

지배회사인 당사는 1978년에 설립되어 현재 공정거래법상의 지주회사는 아니나 투자사업부문과 산업용고무 및 소재사업을 동반영위하는 사업지주회사와 유사한 역할을 수행하고 있습니다.

 연결실체 기준으로는 소재, 지주사업, 자동차부품, 종합무역 등으로 구분하여 다양한사업을 영위하고 있습니다. 주력 매출 품목은 Sealing Products(누수방지용고무), Fluid Products(호스류) 등 자동차고무부품으로 국내외 자동차 완성차업체에 높은 점유율로 공급하고 있습니다. 그 외 CMB(Carbon MasterBatch), TPE(Thermo Plastic Elastomer)는 고품질의 합성고무로서 자동차부품용 뿐만 아니라, 산업용품용으로도 매출을 확대하고 있으며, 컨베이어벨트, 산업용호스 및 시트, 합성고무, 특수물, 화학원자재, MRO, 건설자재, PIPE, 우육, 돈육 등 다양한 상품을 국내외 시장에 공급하고 있습니다. 주요 상품의 매출/매입 단가는 원재료의 시세, 환율, 유가 등 의 변동에 따라 종합적으로 변동성을 보입니다. 끝으로 자회사 관리 및 신규사업 투자 등의 투자사업 또한 영위하고 있습니다.  

2023년 3분기 기준 연결실체는 아래와 같이 총 매출액 12,628억원이며 사업부문별로는 소재 2,074억원(16.4%), 지주사업 505억원(4.0%), 자동차부품 8,948억원(70.9%), 종합무역 등 1,101억원(8.7%)의 매출을 기록하였습니다. 북남미, 아시아(중국, 베트남 등), 인도 등 다양한 해외법인 생산거점을 적극 활용하여 국내 뿐만아니라 글로벌 수주경쟁에서 우위를 점하기 위한 노력을 지속적으로 수행하고 있으며 경쟁사보다 높은 기술력, 품질, 영업력을 바탕으로 글로벌 공급자로서 매출비중을 확대하고 있습니다.

연결실체의 사업부문별 매출내용은 아래와 같습니다.

당분기 연결실체의 영업상황으로 매출액은 2022년 동분기 대비 약 8.4% 증가한
12,628억원을 기록 하였고, 영업이익은 387억원 증가된 649억원, 당기순이익은 105억원 증가된 356억원을 기록하였습니다. 매출액 부문은 지속되고 있는 Covid-19의 영향으로 감소했던 매출액이 점진적으로 회복중에 있으며 영업이익 및 당기순이익은 전분기대비 매출증가, 판가인상, 원자재 인하 등의 사유로 증가하였습니다.

본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품, 서비스 등

주요 제품은 연결회사의 주요 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 제/상품이며, 연결기준으로 작성하였습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(1) 소재
국제 유가 상승등 원가경쟁력을 종합적으로 판단하여 시장가격에 반영하고 있으며, 원재료가격 및 환율 등의 변동이 판매단가에 영향을 주고 있습니다.

(2) 기타
 기타 중 주요 사업 부문인 산업용고무제품은 상품매입원가변동에 따라 판매단가가 변동되며 원재료가격 및 환율 등의 변동이 판매단가에 영향을 받고 있습니다.

(3) 자동차부품
자동차부품은 입찰에 의해 판매단가가 산정되며, 원재료 가격 및 환율 등의 변동도 판매단가에 영향을 주고 있습니다. 품질 개선 등의 사유로 제품의 사양변경이 발생되어 양산에 적용되면 그 시점에 맞추어 가격변동이 적용되어 제품의 가격변동이 일어나며, 재료비 변동ㆍ제조공정 변경, 운반비 등 원가에 변동이 있을경우에도 고객사와협의 후 가격변동이 적용될 수 있습니다.

(4) 종합무역등
원재료 가격 및 환율 변동, 전반적인 세계경기 변동에 민감하게 반응하며 철강재는 건설경기, 원사는 세계의류 시장의 경기가 가격 변동에 영향을 주고 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황

(*) 기타 부문에는 산업용품이 포함되어 있으며 품목,내용 등은 산업용품을 중심으로 작성되었습니다

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(1) 소재
주요원재료인 EPDM, 카본 등은 국제유가, 환율 등의 요소로 변동성을 보이고 있습니다.

(2) 기타
 기타부문 중 주요 사업부문인 산업용 고무제품에서는 주요원재료 및 간접비, 환율 등의 변동이 매입가격에 영향을 주고 있습니다.

(3) 자동차부품
원재료 중 큰 비중을 차지하는 연고무의 원소재인 합성고무는 석유와 부타디엔 등을 합성하여 만들기 때문에 국제 유가 흐름 및 환율에 따라 가격변동이 일어나며, 합성고무는 천연고무 대체제로 사용될 수 있기 때문에 천연고무 가격에도 영향을 받습니다. 다른 품목 또한 환율 변동 및 경기변동에 따른 수요에 따라 매입가격에 영향을 주고 있습니다.

(4) 종합무역등
환율 변동 및 경기변동에 의한 수요에 따라 매입가격에 영향을 주고 있습니다.

다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력

(2) 생산능력의 산출근거(지배기업의 연결대상 종속기업인 (주)화승알앤에이 기준)

 1) 산출방법 등

  ① 산출기준 : 표준생산능력

  ② 산출방법 : 당기실제가동시간÷당기가동가능시간 = 평균가동률

2) 평균가동시간

라. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

(2) 가동률

마. 생산설비의 현황 등

(1) 주요생산 공장

(2) 생산설비의 현황

(3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

연결실체는 생산설비 노후화로 인한 설비교체 및 자동화 설비, 금형 및 공기구 등의 투자, 신규법인투자 등을 위하여 지주사업 24억, 자동차부품 320억원, 소재부분 51억원으로 총 395억의 투자를 계획하고 있으며 향후 시장상황 등에 따라 연기되거나 변경 될 수 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

나. 판매경로 및 판매방법 등

[ 소 재 ]

① 판매경로 및 판매방법
CMB는 자동차용고무부품제조업 및 산업용고무제품제조업체에 직납하거나 대리점(중개업체)를 통하여 판매되는 형태로 일반적으로 주문(발주서)에 의하여 제작 판매하고 있으며 수금은 현금 및 2~4개월만기의 전자방식채권을 받아 대금을 회수 하고 있습니다.

②판매전략
신제품개발 통한 신규시장 개척 및 매출처의 신규Item에 따른 협업 개발을 통하여 안정적인 제품생산 및 납품을 하고 있으며, 개발에서 납품 및 A/S 까지 고객만족을 통한 경쟁력을 강하하고 있습니다.

[기타]
- 기타 중 주요 사업부문인 산업용품을 중심으로 작성되었습니다.

①판매경로 및 판매방법
상품의 종류에 따라 특수물(Air Fender등)제품은 원청으로 부터 수주를 받아 주문제작을 하여 직납하는 형태이며, 산업용호스류 및 고무판, 벨트류 등은 주문제작 후 직납과 국내외대리점을통한 판매방식을 병행하고 있습니다. 또한 상품의 단가가 높은 특수물들의 경우 경쟁입찰방식을 통한 판매형태도 겸하고 있습니다. 내수매출의 경우 현금 및 2~4개월만기의 전자방식채권으로 대금회수를 하고 있으며, 수출의 경우 T/T, D/A, L/C방식을 병행하여 대금회수를 하고 있습니다.

②판매전략
산업용품의 생산은 외부 아웃소싱을 통한 상품매입을 통한 매출로서 외부 아웃소싱업체의 품질관리가 중요한 부분을 차지 합니다. 이에따라 생산업체의 품질관리지원을 통한 제품품질 향상으로 기존 거래선의 신뢰구축을 공고히하고 KOTRA를 통한 신규거래선 발굴을 지속적으로 추진하고 있습니다. 또한 친환경제품의 수요가 점차증가함에 따라 관련 상품의 개발활동과 신규 아이템발굴을 통한 매출증대를 이루고자 합니다.

[자동차 부품]

①판매경로 및 판매방법
자동차 부품인 Sealing Products과 Fluid Products는 국내외 완성차와 모듈업체 및 국내외 관계회사로 직납하는 구조로서, A/S부품은 현대모비스등 모듈업체와 완성차업체를 통해 매출이 발생하고 있습니다. Sealing Products의 경우 제품 특성상 차체와 도어에 부착되므로 차체와 도어가 조립되는 완성차 공장으로 직납되는 형태가 대부분이며, Fluid Products의 경우 자동차의 모든 부품의 배관의 형태로 장착되므로 완성차에 직납되는 경우도 있고 부품 또는 모듈 시스템을 만드는 완성차의 1차 부품사로 납품되는 경우도 있습니다. 즉, 당사의 고객은 국내외 완성차업체와 1, 2차 부품업체가 주요 고객입니다. 이 고객 형태에 맞춰 한국 본사와 글로벌 거점에 계열회사를 진출시켜 영업조직을 구축하고 있고 있습니다.

판매에 대한 수금은 내수의 경우 현금 및 2~4 개월 만기의 전자방식채권을 받아 대금을 회수 하고 있으며, 수출의 경우 구매확인서, T/T, D/A 형태의 수금방식을 병행하고 있습니다.

②판매전략

자동차 완성차 업체는 각 회사마다 고유의 부품 규격(스펙)을 가지고 있습니다. 우선은 각 고객사마다의 규격을 만족하는 제품을 생산 할 수 있는 기술력과 생산능력이 기본입니다. 자동차 완성차 업체는 자동차가 목표한 성능과 품질을 달성할 수 있도록사용 부품의 재료 선택부터 규격을 지정 관리하고 있습니다. 따라서 각 부품들도 성능 규격을 만족해야 거래를 할 수 있습니다. 이러한 까다로운 조건이 있으므로 자동차 부품사의 영업 전략은 단순히 고객의 구매 조직을 만족 시키는 영업이아니라, 고객사 전 조직(설계, 개발, 평가, 구매, 생산)의 니즈를 파악하고 면밀히 대응하는 것이라 할 수 있습니다.
 

[ 종합무역 등 ]

①판매경로 및 판매방법
국내외 고객사로부터 발주받아 해당 품목을 수입 또는 국내조달을 통해 매입 후 판매하는 형태로 해외 판매의 경우 D/A , T/T 등을 통해 수금이 이루어지며, 내수의 경우 1~3개월의 현금 및 어음을 병행하여 대금회수를 하고 있습니다.

②판매전략
기존 고객사와의 지속적이고 안정적인 거래를 통해 신뢰를 쌓아가고 있습니다. 신규업체의 경우 가격경쟁력을 높이기 위해 매입시 원가절감(이자율 및 수수료율 감소)을추진하고 있습니다.

다. 수주현황
                                                                                                   (단위 : 백만원)

5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리에 관한 사항

 연결실체는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여, 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 현금흐름에 영향을 미치는 위험에 대해서만 위험회피를 사용하고 있습니다. 파생상품은 단기매매목적이나 기타 투자의 목적으로 사용되지 아니하며, 위험회피수단으로만 사용되고 있습니다. 신용위험의 관리를 위해, 위험회피거래는 신용도가    BBB등급 이상인 금융기관을 통해서만 거래되고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다.

연결실체의 재무정책은 이사회에 의해 매년 수립되며, 연결실체의 재무팀은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있습니다. 특정거래는 이사회의 사전 승인이 필요하며, 심각성 및 현재위험노출 금액 등이 주기적으로 보고됩니다.

연결실체의 재무팀은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등에 대해 전반적인 재무위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

(1) 시장위험 관리
연결실체의 시장위험 관리는 연결실체의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결실체가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.

① 환율위험
연결실체는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD, EUR 및 JPY의 환율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
 

② 이자율위험
연결실체는 이자부 차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다.

(2) 신용위험관리
연결실체는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한,신용도가 높은 금융기관에 대한 예금 예치등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.

(3) 유동성위험 관리
연결실체는 유동성위험관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결실체의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.

(4) 자본위험관리
연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목 및 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

나. 파생상품 등에 관한 사항

연결실체는 외화차입금에 대한 환변동 위험, 변동이자율위험 및 매출채권 및 매입채무의 환변동위험을 최소화하고자 하며, 이를 위한 내부관리 정책으로 파생상품거래를 체결할 수 있습니다. 본 보고서 작성기준일현재 연결실체는 아래와 같이 통화선도계약을 체결하고 있습니다.

당분기 연결실체는 파생상품계약과 관련하여 파생금융상품거래이익 1,344,146천원,파생금융상품평가이익 437,761천원, 파생금융상품거래손실 399,547천원,파생금융상품평가손실 31,124천원을 인식하였습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등

 지배기업의 연결대상 종속회사인 (주)화승알앤에이는 일본의 Nichirin 사와의 제휴를 통하여 Fluid Products 생산과 관련한 기술을 도입하고있으며, 기술도입한 품목의 매출에 대하여 1년간의 순매출액을 산출하여 공인회계사의 감사를 받아 매년 수수료를 지불하고 있습니다.

나. 연구개발활동

(1) 연구개발 활동의 개요

 연결대상 종속회사인 (주)화승알앤에이는 자동차용 고무부품제품의 기술경쟁력 확보를 위한 소재 및 부품개발과 친환경 경영에 앞장서기 위하여 기술연구소를 중심으로 인력과 비용을 투자하고 있으며, 국책사업을 통한 기술개발에도 참여하고 있습니다.

(2) 연구개발 담당조직

연구개발 담당조직

다. 연구개발비용

라. 연구개발 실적

최근 5개 사업연도의 연구개발 실적은 다음과 같으며, 주요 연구개발 실적은 상세표-4. 연구개발 실적(상세) 를 참고하시기 바랍니다.

7. 기타 참고사항

가. 회사의 상표, 고객관리 정책

본 보고서 작성 기준일 지배기업은  "HS R&A" 등의  상표권을 등록하고 있으며, 연결실체는 고객만족을 위한 품질방침을 세워운영하고 있습니다. 고객을 위하여 모든 생산공정 및 관리시스템을 품질경영시스템(IATF16949) 및 환경경영시스템(ISO14001)의 인증서를 획득하여 이에 부합되게 운영하고있으며, 고품질의 제품을 공급하기 위하여 전직원이 노력을 경주하고 있습니다.

나. 지적재산권 보유 현황

(1) 지배회사
본 보고서 작성 기준일 지배기업이 보유하고 있는 지적재산권은 아래와 같습니다.

(2) 종속회사
 연결대상 종속회사인 (주)화승알앤에이가 보유한 지적재산권은 자동차 고무가류 변형장치 등을 포함한 실용실안권 7건 및 자동차 진공호스 제조용 만드릴 캡 등을 포함한 디자인권 33건, 웨더스트립 및 자동차용 호스, 고무가황장치, 고무성형품 경화방법 등의 195건의 특허권을 출원하고 있으며, 이러한 지적재산권은 당사 및 종속회사의 영업활동 및 생산활동의 중요자원입니다.

다. 법률,규정 등에 의한 규제사항

(1) 환경관련 법규

(2) 거래에 관한 법률

(3) 기타 법률사항

1) 안전 관련

산업안전보건법, 산업재해보상보험법, 소방기본법, 소방시설공사업법, 소방시설설치유지및안전관리에관한법, 고용보험 및 산업재해 보상보험의 보험료징수 등 에 관한법률, 위험물 안전관리법, 다중이용업소의 안전관리에 관한 법률, 고압가스 안전관리법, 액화석유가스의 안전관리 및 사업법, 도시가스 사업법, 승강기시설 안전관리법, 식품위생법, 전염병예방법

2) 공무 관련

전기사업법, 에너지 이용합리화 법, 건축법

3) 노무 관련

근로기준법, 노동조합 및 노동관계조정법, 노동위원회법, 남녀고용평등과 일, 가정 양립 지원에 관한 법률, 파견근로자보호 등에 관한 법률, 기간제 및 단시간근로자 보호 등에 관한 법률

라.업계의 현황

[ 소  재 ]

(1) 산업의 특성
자동차용고무부품 및 산업용고무제품등의 원재료로 사용되며 원유에서 추출한 합성고무등 원료고무와 각종 배합약품의 혼련으로 생산되는 CMB(Carbon Master Batch)는 배합물질의 비율 및 종류에 따라 물성이 결정되어 안전성, 내구성, 내열성등 다양한 요구사항에 따라 각종 산업군에 적용 할 수 있는제품군입니다. 고온에서 유연성을 가지는 플라스틱과 상온에서 고무탄성체의 성질을 내는 고분자 재료인 TPE(Thermo Plastic Elastomer)는 기존 고무제품의 탄성등 물성의 장점을 유지하면서 재활용이 가능한 친환경 제품으로서 향후 PVC 및 고무 대체소재로 활용도가 높을 전망 입니다.
 
소재부문의 수요는 수요산업인 자동차용고무제품 및 산업용고무제품의 매출증대에 따라 큰 폭의 매출성장을 이루어 가고 있으며 신규차종의 고급화로 고품질의 CMB제품의 매출의 증가로 이어지고 있습니다. TPE부분은 아직 국내외 시장이 초기단계로 시장규모 또한 초기단계이며 일반고무제품 및 플라스틱제품원재료의 대체재로서의 기대로 향후 시장전망이 밝을 것으로 전망하고 있습니다.
소재부분 또한 해외생산증대를 통하여 매출처 다변화를 꾀하고 있으며 지속적인 매출처 발굴을 통하여 성장 모멘템을 유지하고자 하고 있습니다.

19세기말부터 본격적으로 고무산업이 활성화되어 무수히 많은 산업에 고무는 필수불가결한 소재가 되었습니다. 산업혁명의 시대에서 고무는 가장 중요하고, 많이 찾으며 시장상황에 민감한 물질이였습니다. 특히 1900년대초 자동차시대가 도래하면서 타이어 및 내장기관에 고무가 필수적으로 적용되어 고무산업은 크게 성장하기 시작하였습니다. 2차대전 당시에는 고무가 중요한 군수물자중 하나였습니다. 고무가 없으면 전투기도 탱크도 만들지 못했기 때문에, 고무를 충분히 확보할 필요가 있었습니다. 따라서 미국은 화학적으로 고무를 생산하기 위해서 연구를 거듭하였고, 그 결과 1945년 100만톤 이상의 합성고무를 생산해 낼 수 있었습니다. 합성고무가 개발되면서 고무의 공급량은 더욱 증가하였고 자동차 및 일상생활 전반에 고무소재는 폭넓게 적용되었습니다. 2012년에는 전 세계 EPDM 수요가 연간 120만톤에 달하였습니다. TPE의 경우 1972년 최초의 TPV가 출현하였으며, 이후 TPE내에 TPS, TPO, TPEE 등 다양한 특성의 TPE소재가 나오며 발전을 거듭해오고 있습니다. 고무는 시대가 점점 발전하면서 그 기능도 점차 변화하였는데, 특히 최초에는 기본적인 탄성 성능 위주의 고무를 개발해 나갔습니다. 그러다가 점차 소음, 진동 등의 기능이 요구되면서 촉각, 시각, 후각 등의 감성 품질을 중요시하게 되었으며, 최근에는 전세계적으로 환경문제가 대두되면서 친환경소재 및 경량화 등 고기능성 고무 소재가 각광을 받고 있습니다.

(2) 산업의 성장성
CMB는 주로 자동차용고무제품 및 산업용고무제품등에 사용되어져 해당 산업의 성장과 함께 성장하여 왔으며, 종속회사는 사업초기 자동차부품용 소재 매출이 대부분이었으나, CMB 소재의 특성상 용도의 다양성으로 각종 산업용품 매출 비중이 확대되었으며 이는 산업별 리스크를 감소시키는 포트폴리오 효과를 가져왔습니다. 향후 고기능 소재에 대한 수요가 계속적으로 증가하면서 고무소재에 대한 연구개발 역시 박차를 가하고 있는 상황입니다. TPE 시장은 초기 높은 단가로 인하여 초기의 성장성은 낮았으나, 향후 전기/수소차 및 친환경소재 수요가 증가될 것으로 보입니다. 따라서 앞으로 다양한 요구에 따라 매출이 점진적으로 확대되고 있으며, 기존 고무제품 또는 플라스틱 제품의 대체재로서의 성장성이 높을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성 및 계절성
소재부분은 합성고무(EPDM) 및 카본블랙등 석유화학제품으로 분류되는 원재료의 비중이 높아 국제유가가 제품 가격에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 이와 함께 자동차산업경기 및 산업용고무제품의 경기변동에 영향을 받고 있으며, 또한 수요산업의 경기사이클에 따른 수급에 의한 영향뿐만 아니라 국제적 투기 수요에 의한 국제유가의 변동성에도 영향을 받고 있으며, 원재료의 대부분이 수입 원자재이므로 환율변동도 수익성에 영향을 미치고 있습니다.

(4) 경쟁요소
소재부문의 수요는 수요산업인 자동차용고무제품 및 산업용고무제품의 매출증대에 따라 큰 폭의 매출성장을 이루어 가고 있으며 신규차종의 고급화로 고품질의 CMB제품의 매출의 증가로 이어지고 있습니다. TPE부분은 아직 국내외 시장이 초기단계로 시장규모 또한 초기단계이며 일반고무제품 및 플라스틱제품원재료의 대체재로서의 기대로 향후 시장전망이 밝을 것으로 전망하고 있습니다. 소재부분 또한 해외생산증대를 통하여 매출처 다변화를 꾀하고 있으며 지속적인 매출처 발굴을 통하여 성장 모멘텀을 유지하고자 하고 있습니다.

소재부분은 CMB업계 최고의 설비수준과 다양한 배합기술력(Compounding)을 바탕으로 선도기업의 지위를 유지하고 있습니다. 다양한 배합기술은 후발업체의 진입장벽이 되고, 신규 사업군 진출의 기반이 됩니다. 대부분의 중소 CMB제조업체의 경우 계열사에 대한 판매만을 목적으로 하거나 CMB수요업체에서 직접생산 자가공급형태가 많으나 종속회사는 XENOMER(CMB) 및 THERMOPRENE(TPE)을 상표 등록하고 고유 브랜드화하여 품질관리 및 매출 증대를 위한 영업전략에 활용하고 있습니다. 또한 지속적인 연구활동으로 미래 신소재/친환경 분야 소재 개발로 향후의 산업트렌드에 발맞춰 나가고 있습니다.

[ 기타 ]
- 기타 중 주요 사업부문인 산업용품을 중심으로 작성되었습니다.

(1) 산업의 특성
산업용고무제품은 1차 제품, 반제품 및 완제품을 제조하는 산업활동으로 고무를 사출, 압출, 성형 및 기타 가공하여 각종 형태의 가정용, 공업용 제품을 생산하는 산업을 말합니다. 토목, 항만, 건설, 산업현장에서 사용되어 지며, 우리의 일상생활에서부터 고도의 기술을 요하는 특수고무제품까지 산업전반에 걸쳐 다양하게 사용되어지고 있습니다. 이에 따라 여타 산업과의 연계효과가 매우 큰 산업입니다.

산업용고무제품은 대부분 전방 수요산업의 소재로 사용되는 기초소재산업으로 전방산업의 경기에 좌우됩니다. 전방산업이 전 산업에 걸쳐 있어 경기 하락시 여타 산업에 비해 하락 정도가 낮은 수준을 나타내는 등 경기변동에도 불구하고 비교적 안정적인 사업입니다.

(2) 산업의 성장성
산업용고무제품은 일반제조업, 조선업, 건설업 등 다양한 산업과 연관을 가지며 연관산업의 발전과 함께 매출성장을 하고 있습니다. 일부품목의 경우, 중국 등의 저가공세에 경쟁력이 약한 제품은 국내외 아웃소싱으로 불필요한 경쟁을 없애며 내수의 정체속에 지속적인 수출확장을 통한 성장을 해 나가고 있으며, 연구개발 활동과 함께 고부가가치 신규아이템 창출을 경주하고 있습니다.

컨베이어벨트의 경우 안전, 친환경, 에너지 절감이 중요해지고 있으며 특히 미국 시장은 연평균 4%의 성장이 이루어지고 있는 빅마켓입니다. 미국 시장의 주요 특징은 연관산업의 발전과 함께 매출성장이 가능하며 일반벨트의 품질보다는 가격 위주의 시장으로 재편되었으며 수익성 확보가 가능한 시장입니다. 호스시트 산업은 전방산업의 불황으로 인해 시장 확대의 한계점에 봉착해있습니다. 특히 국내 시장의 경우 제품 뿐만 아니라 물류 시스템 개편, 가격 경쟁력 우위가 선점되어야만이 지속가능한 성장 발전을 이룰 수 있습니다. 해외 호스시트 시장의 경우 저가 중국산 공습에 따른 품질 개선, 2차 가공품 판매 사업 촉진, 전략적 파트너쉽에 의한 신규 소싱처 발굴 등으로 성장세를 이끌 수 있습니다. 펜더의 경우 국내 뿐만 아니라 해외에서도 가격중심 시장이 기술, 품질 중심 시장으로 재편되고 있는 중입니다. 이에 VALUE CHAIN의 수직계열화, 설치 및 시공의 전문성 강화, Test 및 Quality Control이 수반된다면 더 큰 성장성을 동반할 수 있습니다.

(3) 경기변동의 특성 및 계절성
산업용 고무제품은 SOC사업, 건설, 항만, 조선경기 등에 연관산업의 변동에 직접적인 영향을 받고 있으며, 수출이 내수를 앞지르는 글로벌 시대가 도래함에 따라 이제 단순히 국내의 경기변동 뿐 아니라 세계의 경기변동의 다양한 변수가 당해 업계의 성장과 둔화에 영향을 미치고 있습니다.

제품별 대내외 주요 경기변동의 특성은 아래와 같습니다.

(4) 경쟁요소
산업용고무제품은 자본집약적 장치산업으로 높은 진입장벽이 존재 합니다. 기초원료공장과 계열제품 공장 간의 물질수급의 균형과 항만, 유틸리티, 공업용수 등 지원시설의 공동이용을 기간으로 하는 연계산업으로 막대한 시설규모를 필요로 합니다. 이처럼 전후방 산업과의 연계, 막대한 설비 및 자본투자 등이 요구되는 자본집약적 장치산업으로서 신규기업이 진입하기 위해서는 대규모 자본투자가 필요하기 때문에 후발기업이 진입하기가 쉽지 않은 산업입니다. 그리고 산업용고무제품은 차별적인 전방산업 교섭력으로 인해 시장 진입에 더욱 어려움이 있습니다. 국내 시장의 경우, 공급자가 소수이고 수요자가 다수인 관계로 제품의 공급자가 수요자에 비해 교섭력을 갖고 있습니다. 반면, 해외 시장의 경우 공급자와 수요자 모두 다수이며 규모면에서도 동일한 수준이어서 제품의 수급상황에 따라 가격이 결정되는 완전경쟁시장의 차별적인 모습을 보이고 있습니다.

산업용고무제품은 군소업체의 성장에 따라 국내시장의 매출성장정체가 이루어지고 있으며 이를 타개하기 위하여 오랜기간 해외시장개척이 활발히 이루어져 왔습니다. 또한 국내 군소업체 및 중국등 저가제품의 범람으로 저가의 제품은 해외 아웃소싱을 통한 판매활동을 고부가가치 제품의 경우 국내주문생산을 통한 매출활동에 주력하고있습니다. 연결실체는 다년간 축적한 영업력을 바탕으로 입찰을 통한 수주와 대리점을 통한 판매방식을 겸하고 있으며, 국내외 경쟁격화를 타개하기 위하여 친환경 신규아이템 창출을 통한 다양한 제품의 판매로 시장경쟁을 헤쳐나가고 있습니다.

[자동차부품]

(1) 산업의 특성
자동차는 단순부품에서 고도의 정밀가공부품에 이르기까지 다양한 품목이 있어 소재, 공정, 규격, 정밀도, 공학적 기초가 다양하여 분업구조와 전문화를 필요로 합니다. 일반적으로 완성차업체의 내외제의 분업구조는 각국의 역사적ㆍ사회적 배경과 정부정책, 완성차업체의 생산규모, 기술수준, 경영전략, 부품공업의 발전수준, 차량의 종류와 품질에 따라 다릅니다.

따라서 자동차산업은 한 나라의 경제력과 기술수준을 대표할 뿐만 아니라, 산업구조 고도화와 함께 부품 및 소재산업 등 연관산업에의 파급효과는 물론이고 고용유발 효과도 크기 때문에 국민경제의 주도적인 산업으로 인식되고 있습니다.  

자동차 고무부품산업은 소재산업을 후방으로 하고 완성차 산업을 전방사업으로 하여폭넓은 산업 연관 효과를 발생시키는 중간재 산업으로서 자동차의 생산과 보유에 전적으로 의존하게 되며 수요자인 완성차업체와 생산, 판매, 가격결정, 기술지원 등에 있어 밀접한 관계를 가지면서 자동차산업 발전에 중요한 역할을 담당합니다.

고무 재료는 외부 에너지를 효과적으로 분산 및 소산시키는 점탄성 특성 때문에 방진, 내진, 충격 흡수 및 완충 작용이 요구되는 산업에 널리 사용 되고 있습니다. 특히 자동차용 고무부품은 동적 상태에서 사용되고 있기 때문에 고무 재료의 이러한 특성이 매우 중요하게 여겨지고 있습니다. 자동차에 탑재되는 고무부품은 타이어, 튜브, 방진고무, 웨더스트립, 호스, 캡, 오일씰, 링류 등으로 다양하며, 내장에 쓰이는 우레탄 발포체까지 포함하면 차량 중량의 10%가 넘습니다.

자동차 부품산업은 국내외 자동차시장의 성장에 기인하여 발전해 왔습니다. 국내자동차산업의 해외진출과 함께 동반해외진출이 이루어 졌으며, 생산기지의 해외진출에따라 한정된 국내 시장을 탈피하고 지속적 성장의 기틀을 마련하고 있습니다. 또한 자동차용 고무부품은 사용환경이 매우 엄격하고 고도의 신뢰성을 요구하기 때문에 최고 수준의 효율성과 안정성을 확보하기 위한 연구활동을 계속하고 있습니다.

 
(2) 산업의 성장성

최근에는 자동차의 구매형태 면에서 신규구매의 비중이 작아지고 대체구매 또는 추가구매의 비중이 커지면서 더 이상 급격한 수요증가는 기대하기 어려운 상황입니다. 이것은 자동차 산업이 성장시장 구조에서 성숙시장 구조로 변화했다는 의미 입니다. 또한 각국이 자동차 배기가스 규제를 강화하면서 내연기관차에서 전기차로의 패러다임 변화가 가속화되고 있습니다.

국내에서는 정부의 그린뉴딜 정책으로 전기차, 수소차의 성장이 더욱 빨라질 것으로 예상됩니다. 그린뉴딜 정책에 따르면 2025년까지 전기차 누적 113만대, 수소차 누적20만대가 보급됩니다. 전기ㆍ수소차용 충전 인프라와 수요처 인근에서 수소를 생산·공급할 수 있는 시스템이 구축되며, 노후경유차의 LPGㆍ전기차 전환과 조기 폐차도 지원됩니다. 국내 1위 완성차업체인 현대차그룹은 청와대의 한국판 뉴딜 국민보고대회에 직접 참여, 2025년까지 전기차 100만대 판매ㆍ시장 점유율 10%를 달성하겠다고 밝히며 사실상 전기차 세계 1위 업체가 되겠다고 선언했습니다. 수년 전부터 민첩하게 기술개발에 공을 들이며 다가올 미래차 시대에 대비해온 부품업체들은 그린뉴딜로 새로운 도약의 기회를 얻게 되었습니다.

내연기관 차 부품의 대부분이 엔진과 변속기 등에 쓰이는 만큼, 전기차 시대 도래와 함께 자동차 부품사들의 위기가 이야기되고 있습니다. 하지만 전기차 역시 기본적으로 자동차인만큼 종전과 대동소이하게 탑재되는 부품들이 존재하고, 내연기관과 관련된 부품인 엔진, 변속기 클러치 등의 수요는 크게 줄어들겠지만 배터리, 공조시스템, 모터 등은 전기차 시대의 도래와 함께 빠르게 성장 중입니다. 냉난방 시스템, 배터리, 전기 모터 등을 생산하는 부품사는 전기차 확대를 새로운 기회로 보고 부품 연구개발을 통해 미래를 공략하고 있습니다. 실제로 전문가들은 전기차에는 냉난방 시스템과 같은 공조 부품의 수요가 증가할 것으로 예측하고 있습니다.

이렇듯 전기차 등 친환경차의 등장으로 인해 새로운 성장의 시대가 열리게 되었으며,시장성장에 적응하여 조기에 시장을 선점하는 소재 및 부품업체들은 기존 전통 자동차시장 대비 더 많은 부품 개수와 고부가가치를 창출하며 시장에서 수익성 및 성장성을 갖출 수 있을 것입니다.

(3) 경기변동의 특성 및 계절성

자동차의 수요는 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준이상에 도달해 자동차 수요 증가세가 둔화, 정체를 보이는 시기에는 이러한 특징이 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 한국시장의 경우 자동차 보급이 성숙되기 전인 1994년 이전에는 경기변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만 성숙단계에 들어선 1995년부터 경기변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 2010년 이후 자동차기업의 해외생산 증대에 힘입어 다시 큰 폭으로 성장했지만, 2013년 이후부터 성장세가 크게 둔화되었고, 2017년 이후 감소되었습니다.

세계시장에서는 각 국의 경제, 자동차산업 발전 정도에 따라 경기변동의 특성이 달리나타나고 있습니다. 자동차 보급대수가 상대적으로 많은 북미, EU, 일본 시장 등 선진국은 경기변동에 따라 자동차 수요가 민감하게 반응하지만 큰 성장세를 기록하고 있는 중국 등 신흥국가들의 경우에는 경기변동에도 불구하고 비교적 꾸준한 수요 증가를 보이고 있습니다.

이 밖에도 자동차산업은 신차 출시 주기, 에너지 세제정책 및 국제유가와 같은 에너지 자원의 국제적 수급상황, 환율, 경제성장율 등에 맞물려 성장하고 있습니다. 자동차 부품의 수요는 자동차 생산량과 정비례한다고 볼 수 있을 만큼 전방산업인 완성차의 시장상황에 따라 직접적인 영향을 받기 때문에 자동차용 고무부품 역시 자동차 산업 경기와 연관되어 경기변동의 다양한 변수가 당해 업계의 성장과 둔화에 영향을 미치고 있습니다.

한편, 자동차부품 산업은 완성차의 가동일수에 영향을 받기 때문에 계절적인 특성도 존재합니다. 1분기에는 설 명절 연휴와, 3분기에는 하기휴가와 추석 명절 연휴에 따라 2분기와 4분기에 비해 가동일수가 적습니다. 또한 4분기의 경우 완성차가 연간 목표 달성을 위해 추가적으로 생산을 늘리는 경향도 있습니다. 이러한 영향으로 자동차용 부품사의 매출액은 1분기, 3분기가 상대적으로 적고, 2분기와 4분기가 가장 많은 계절성을 보입니다.

(4) 경쟁요소
자동차부품은 완성차업체와 분업적 산업체계로 부품의 품질 및 가격이 해당산업의 경쟁력을 결정하는 주요한 원인이 됩니다. 관련 산업은 기업 독자적 또는 공동연구 등을 통한 R&D 투자의 증가로 세계 선진제조업체와 비교해 제조가공기술, 품질 및 가격면에서 크게 뒤지지 않는 비교우위적 위치를 만들어가고 있으며, 이는 국내완성차업체의 해외현지 생산ㆍ판매전략 강화에 이바지함과 동시에 해외의 세계적 명성의완성차업체 글로벌소싱에도 영향을 미치고 있습니다.

최근 자동차시장의 경쟁이 심화되는 가운데 완성차 업체의 글로벌 부품조달 전략과 함께 해외직접투자가 증가하면서 국내 부품산업을 둘러싼 산업환경이 급변하고 있습니다. 모듈부품 조달이 확대됨에 따라 자동차부품업체의 대형화가 이루어지고 있고, 중국의 부상, FTA 추진, 자동차업체들의 글로벌 경쟁 조달 및 부품업체에 대한 복수납품 허용 등으로 인해 부품산업이 보다 경쟁적이고 개방적으로 변하고 있습니다.

[ 종합무역 등 ]

(1) 산업의 특성

국내 종합상사의 경우 비즈니스 모델이 단순 트레이딩에서 자원개발, 투자 등으로 다각화되고 있습니다. 이는 국내 종합상사들이 여전히 그룹 내 수출 물량을 소화하는 중점적 역할을 수행하고 있으나 그 비중이 이전과 비교 시 축소되고 있기 때문입니다. 이러한 현상의 원인으로는 정보통신의 발달과 수출의 시스템화로 직접 수출이 예전에 비해 용이해졌음에 있습니다. 이에 따라 수출입 대행을 위주로 하는 전통적인 무역업체들의 사업 기반이 과거 대비 큰 폭으로 축소되고 있는 상황이며, 이러한 추이는 지속될 것으로 보여집니다.

2022년 국내 대표기업의 상사부문 합산 매출액은 전년대비 10.90% 증가한 37조 9,900억원을 기록하였습니다. 이는 엔데믹의 영향으로 화학 및 철강, 식량 등 교역량이 증가한 가운데 유가를 비롯한 석탄, 비철금속 등 원재료 가격 상승과 신규사업의 확대 등으로 수주가 증가하였기 때문입니다.

국내 대표적인 종합상사는 포스코인터내셔널(舊 포스코대우), 삼성물산, LX인너태셔널(舊 LG상사), SK네트웍스, 현대코퍼레이션(舊 현대종합상사), GS글로벌, 효성티앤씨(舊 효성) 등 7개社가 대표적이며, 종합상사의 특성상 동종업계 내에서의 경쟁보다는 환율 및 원자재 가격의 동향, 중국이나 동남아 신흥 경제국에 의한 무역거래 감소 등 대외적 요인과 국내 제조업체의 직수출 증대와 같은 환경변화 등이 경쟁 변수로 자리잡고 있어 업체간 점유율 비중은 큰 의미가 없습니다. 또한, 단순 트레이딩 사업 중심에서 탈피하여 자원사업,투자사업 등 점차 비무역부문의 비중이 높아짐에 따라 업체별 주력 부분의 차별 양상이 뚜렷해지고 있어 업체간 비교가 힘든 상황입니다.

2023년 국내 종합상사 산업은 유가 및 환율에 의해서 사업에 많은 부분이 영향을 받으며, 글로벌 경제 성장 예측과도 결부되어 있습니다. 선진국의 경기 둔화와 개도국의 성장부진이 예상되는 등의 하방 리스크 요인으로 인해 제한적 성장이 예상됨에 따라 자금력 강화 및 수익성 제고를 중심에 둔 사업 확장을 도모하고 있습니다.

 
(2) 산업의 성장성
종합무역은 세계무역의 발달로 지속적으로 성장하고 있으며, 그 품목 및 지역이 국가별 경제성장정책에 따라 변화하고 있습니다. 산업의 발전에 따라 합성고무, 철강, 원사 등의 사용이 급격히 증가하였으며, 신흥국의 경제발전과 맞물려 산업기초자재의 성장이 이루어지고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성 및 계절성
종합무역은 여러산업의 경기와 맞물려 움직이는 산업의 특성상 국내 경기는 물론 선진국 및 신흥국의 경제 성장, 거래통화의 국제 환율변동 및 국제 원자재 가격 동향에 영향을 받고 있습니다.

글로벌 인플레이션 등으로 소비가 위축으로 이어지고 있으나, 산업기초자재별로 시장여건이 상이하게 나타나고 있습니다. 합성고무는 그 용도가 점차 증가하고 국가마다 성장성이 상이하여 성장이 지속되고 있으며, 철강부분은 조선, 건설경기의 하락의 영향을 받고 있습니다. 식품부분은 경기위축에 따른 소비감소의 영향을 받고 있습니다.

(4) 경쟁요소
메이저공급업체와 파트너쉽을 통하여 산업기초자재의 안정적조달과 통합구매를 통한 조달원가의 우위를 바탕으로 고객사의 신뢰를 확보하고 있으며, 이를 바탕으로 해외 매출처 다변화에 노력하고 있습니다.
 그리고 기존 유통방식에서 벗어난 신규매출플랫폼 구축(온라인발주시스템,고객사 연계 ONE-STOP 공급 시스템 강화 등)을 통해 고객사의 수요에 즉각적인 대응을 하고 있습니다. 종합무역, 철강사업, 일반무역 사업군에서 다양한 ITEM을 공급함으로 고객사의 다양한 수요에 대응할 수 있습니다.

마. 신규사업 등의 내용 및 전망
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

나. 요약별도재무정보

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서

2-3. 연결 자본변동표

2-4. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요
주식회사 화승코퍼레이션(구, 주식회사 화승알앤에이)(이하 "지배기업")는 1978년 9월 15일에 설립되어 1991년 2월 22일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다.

지배기업은 2021년 2월 28일을 분할기일로 하여, 자동차부품제조사업부문을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속법인은 산업용 고무제품부문과 자회사 및 피투자회사 지분의 관리 및 투자가 목적사업인 투자부문으로 구성되어 있는바, 상호를 주식회사 화승알앤에이에서 주식회사 화승코퍼레이션으로 변경하였으며, 본사 소재지도 경상남도 양산시 충렬로에서 부산광역시 연제구 중앙대로로 이전하였습니다.당분기말 현재 납입자본금은 25,026백만원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(*) 기타에는 자기주식 5,646,010주(11.28%)가 포함되어 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업현황은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 제 46 (당) 기 3분기

(*1) 지분법을 적용하지 않은 별도재무정보입니다.
(*2) HS Automotive America Holdings Inc.의 연결재무정보입니다.

② 제 45 (전) 기

(*1) 지분법을 적용하지 않은 별도재무정보입니다.
(*2) HS Automotive America Holdings Inc.의 연결재무정보입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1. 분기재무제표 작성기준
연결실체의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니 다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당사는 전기 투자부동산에 대한 후속측정방법을 원가모형에서 경제적 실질이 반영된공정가치모형으로 변경하였는 바, 이에 따라 투자부동산의 공정가치를 소급하여 수정하였으며 이로 인한 재무적 영향은 다음과 같습니다.

- 2022년 9월30일 재무상태표 및 경영성과 조정내역

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적 재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

ㆍ다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채를 인식합니다.
   - 사용권자산 그리고 리스부채
   - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부         로 인식한 금액
ㆍ개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

상기 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산
당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

4. 매출채권및기타채권
(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(*) 공사미수금 포함

(3) 연결실체는 당분기말 현재 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 매출채권을 차입금 등에 대한 담보로 제공하고 있습니다.

5. 재고자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 연결실체는 분기말 현재 재고자산을 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 차입금 등에 대한 담보로 제공하고 있습니다.

6. 기타금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

7. 기타자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

8. 유형자산
(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(*1) 기타증감액은 계정과목 간 대체로 인한 증감액으로 구성되어 있습니다.
(*2) 투자부동산의 공정가치모형 적용에 따른 전기 재무제표 소급수정 효과입니다.


(2) 연결실체는 당분기말 현재 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 차입금 등에 대
한 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기와 전기 중 발생한 단기리스 관련 비용은 2,240백만원 및 3,275백만원이며, 소액리스 관련 비용은 217백만원 및 136백만원 입니다.

9. 무형자산
당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

10. 투자부동산
(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(*1) 기타증감액은 유형자산과 투자부동산의 대체로 인한 증감액으로 구성되어 있습니다.
(*2) 투자부동산의 공정가치모형 적용에 따른 전기 재무제표 소급수정 효과입니다.

(2) 연결실체는 당분기말 현재 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 차입금 등에 대
한 담보로 제공하고 있습니다.

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(3) 연결실체는 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산을 주석 29에서설명하고 있는 바와 같이 차입금 등에 대한 담보로 제공하고 있습니다.

12. 매입채무및기타채무
당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

13. 차입금
(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

14. 파생금융상품
(1) 연결실체는 통화선도계약 등을 체결하였으며 당분기말 현재 약정금액은 다음과 같습니다.

(2) 연결실체는 변동이자율 지급조건 차임금의 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 이자율 스왑계약을 금융기관과 체결하고 있습니다.