반 기 보 고 서

                                   (제 6 기)

【 대표이사 등의 확인 】

확인서(23.08.14)_1

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

*주1) 2023년 6월 22일 애니맥스브로드캐스팅코리아 유한회사의 출좌좌 49%와 유한회사 에이피얼라이언스의 출좌좌 100%를 인수함.
*주2) 유한회사 에이피얼라이언스는 애니맥스브로드캐스팅코리아 유한회사의 출좌좌 51%를 보유중이므로 당사는 실질적으로 애니맥스브로드캐스팅코리아 유한회사의 출좌좌 100%를 보유중임.

(2) 연결대상회사의 변동내용

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 "주식회사 애니플러스" 입니다. 영문으로는 "ANIPLUS INC."로 표기하고, 약식으로는 "ANIPLUS"로 표기합니다.


다. 설립일자 및 존속기간
당사는 2009년 9월 8일 주식회사 애니플러스로 변경 등기하였습니다. 또한 당사는 2020년 1월 22일자를 합병등기일로 미래에셋대우기업인수목적2호(주)와 합병하여 2020년 2월 7일 코스닥시장에 상장되었습니다.


라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
주소 : 서울특별시 국제금융로 10, 28층(여의도동, 쓰리아이에프씨)
전화번호 : 070-7162-3715

홈페이지 주소 : http://company.aniplustv.com

마. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업
당사는 유스 애니메이션을 핵심 콘텐츠로 하는 'ANIPLUS' 방송사업을 시작으로  OTT사업, 극장판 애니메이션 배급사업, 전시 이벤트 사업, 드라마 제작 사업 등 관련 사업 영역으로 다각화를 전개하고 있습니다.

유스 애니메이션 전문 사업자로 자리잡은 당사는 글로벌 성장을 위해 2014년부터 싱가포르에 종속회사인 PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE. LTD.를 설립하고 동남아시아 시장에서 해외 애니메이션 방송 및 콘텐츠 유통사업을 시작하였으며, 한류 드라마 및 K-콘텐츠 전문 채널인 K-PLUS 방송 및 콘텐츠 유통 사업을 런칭하며 일찌감치 해외시장에서 콘텐츠 사업자의 위치를 공고히 하고 있습니다.

당사는 2014년에 미디어전시 사업을 영위하는 (주)미디어앤아트와  2020년에는 드라마 사업을 영위하는 (주)위매드를 종속회사로 편입하여 글로벌 콘텐츠 & 미디어기업으로 도약을 추진하고 있습니다. 또한, 2022년 8월에 (주)로운컴퍼니씨앤씨를 종속회사로 편입하여 보유 중인 콘텐츠 지식재산권(IP)의 상품화 사업 전개를 강화하고 있습니다. 2022년 11월에는 애니메이션 전문 OTT업체인 (주)라프텔을 인수하였으며, 2023년 6월 업계 2위 경쟁사인 애니맥스브로드캐스팅코리아 유한회사를 인수하였습니다. 이를 통해 당사는 국내 일본 유스애니메이션 시장의 선두주자가 되었으며 동남아시장에서의 업력 및 노하우와 압도적인 IP 수급 경쟁력을 바탕으로 곧바로 아시아 시장을 공략하여 라프텔을 글로벌 OTT 플랫폼으로 성장시킬 계획입니다.
기타 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다.


바. 신용평가에 관한 사항
당사는 본 보고서 작성기준이 현재 해당 사항이 없습니다.

사. 중소기업 등 해당 여부

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

다.  최대주주의 변동
당사의 최대주주는 주식회사 제이제이미디어웍스이며, 2023년 6월 30일 현재 보통주 9,480,000주(지분율20.98%) 보유하고 있습니다.  

*주1) 합병회사인 미래에셋기업인수목적2호 주식회사가 피합병회사인 주식회사 애니플러스를 흡수합병함에 따라 최대주주가 변경되었습니다.


라. 상호의 변경

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
- 해당 사항 없습니다.


바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
당사는 2019년 6월 13일에 미래에셋대우기업인수목적2호 주식회사와  합병계약을 체결하였으며, 2020년 1월 22일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다 .

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

*주1) 애니맥스브로드캐스팅코리아(유)의 경우 직접 인수한 출좌좌는 49%, (유)에이피얼라이언스 인수를 통해 간접 취득한 출좌좌는 51%로 총 100% 지분을 취득하였습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

나. 사업목적 현황

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 국내 및 동남아시아 시장에서 선도적 입지를 점유하고 있는 유스애니메이션 분야의 콘텐츠 유통 사업 및 상품화 사업을 전개하고 있으며, 종속회사를 통해  미디어아트 사업,  전시 이벤트사업, 드라마 제작 사업 등을 영위하고 있습니다 .

당사는 TV채널 사업 시장 환경이 변화함에 따라 다양한 콘텐츠에 대한 수요가 급격히 증가하고, 시청자들의 콘텐츠 소비 패턴이 TV 시청에서 VOD 시청으로 빠르게 변화하고 있던 점에 주목하여 2009년 유스 애니메이션을 핵심 콘텐츠로 하는 'ANIPLUS'를 개국했습니다.

독보적인 유스 애니메이션 전문 채널로서 자리한 당사는 TV 방송 및 VOD 사업의 안정화를 기반으로 상품화 사업(MD), 극장판 애니메이션 배급 사업, 전시 이벤트 사업 등 관련 사업 다각화를 전개해 왔습니다.

2014년에는 글로벌 진출을 위해 싱가포르에 종속회사인 PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE. LTD를 설립하고  동남아시아 시장에서 유스 애니메이션 방송 및 콘텐츠 유통사업을 시작함과 동시에 K-콘텐츠 전문 채널인 K-PLUS 방송 및 콘텐츠 유통 사업을 전개하여 일찌감치 해외시장에서 방송 사업자의 위치를 공고히 해 왔습니다.

같은 해 여가 문화의 확산, SNS의 보편화로 전시 사업에 대한 수요가 증가하는 것에 주목하여 기술과 예술의 융합을 통한 미디어 아트 전시 관련 사업을 영위하는 (주)미디어앤아트를 종속회사로 설립하여 업계를 선도하고 있습니다. 또한, 2020년에는 드라마제작사인 (주)위매드를 종속회사로 편입하여 글로벌 콘텐츠 기업으로 성장중입니다.

2021년에는 서울 1호점 확장과 함께 직영점을 대전, 광주, 부산에 추가로 오픈하여 본격적인 상품화 사업을 전개하였고, 상품화 사업 매출의 성장을 이루었습니다. 2022년에는 사업의 다각화와 내실 강화를 동시에 노릴 수 있는 전략적인 M&A를 진행하였습니다. 동년 8월 굿즈 제작 전문 회사 (주)로운컴퍼니씨앤씨를 종속회사로 편입하여 굿즈 산업 비즈니스로의 진출과 MD사업 부문의 질적 향상을 이끌어냈고, 동년 11월 애니메이션 전문 OTT 회사 (주)라프텔을 종속회사로 편입하여 글로벌 시장 진출을 꾀하고 있습니다.

2023년에는 업계 2위 경쟁사 애니맥스브로드캐스팅코리아(유)를 종속회사로 편입함으로써 유스 애니메이션 시장의 확실한 선두주자로 거듭났습니다.

당사가 수행중인 사업의 분류 및 사업에 대한 내용은 다음과 같습니다.

*주1) 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.
*주2) 2022년 8월 10일에 (주)로운컴퍼니씨앤씨의 지분 67.11%를 인수함
*주3) 2022년 11월 18일에 (주)라프텔의 지분 56.38%(콜옵션 12.5%포함)를 인수함
*주3) 2023년 6월 22일에 애니맥스브로드캐스팅코리아(유)의 출좌좌 100%를 인수함.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(1) 연결기준

* K-IFRS 기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 작성.


(2) 개별기준

* K-IFRS 기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 작성.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이
당사의 주요매출은 컨텐츠 및 서비스 관련한 라이센싱 매출로 산업의 특성상 개별적인 가격변동추이를 표기하기 어렵습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황
당사 영위 산업의 특성상 컨텐츠 및 기타 서비스 생산에 따른 주요 원재료를 표기하기 어렵습니다.

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이
상기 주요 원재료 등의 현황에서 기술한 이유로 가격변동추이를 표기하기 어렵습니다.

다. 생산 및 설비에 관한 사항
당사는 무형의 콘텐츠를 주요 제품으로 하고 있고, 상품 판매의 경우, 완성품의 수입 판매, 외주업체를 통한 자체 제작 상품을 판매하고 있기 때문에 생산 능력 및 생산 실적을 별도로 기재하기 어렵습니다. 또한 방송 송출에 필요한 송출 장비 역시 외주 송출사를 사용하고 있기 때문에 자체 보유하고 있는 생산설비가 존재하지 않습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(1) 연결기준

* K-IFRS 기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 작성.


(2)개별기준

* K-IFRS 기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 작성.

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직
당사는 유스 애니메이션을 수입하여 번역 등의 가공 과정을 거쳐 방송 및 VOD 유통,극장 개봉을 하는 사업 및 애니메이션 관련 상품의 수입과 자체 제작한 상품 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다.

무형의 콘텐츠를 판매하는 애니메이션의 경우는 제품의 특성상 별도의 직매점, 지점 및 영업소, 사업소 등이 필요하지 않습니다. 당사  라이센싱 담당팀에서 작품의 구매 및 계약을 담당하고 콘텐츠 담당팀에서 외부 VOD 유통, 극장 개봉 및 배급을담당하고 있습니다.

상품 판매의 경우, 당사는 본 보고서 작성기준일 현재, 4개의 직영점과 자체 온라인 사이트를 통해 판매 하고 있습니다. 직영점은 서울 합정동 소재의 애니플러스 서울합정점, 대전 대흥동 소재의 대전중앙로점, 광주 황금동 소재의 광주충장로점, 부산 부전동 소재의 부산서면점을 운영하고 있습니다. 향후 유통조직을 강화하여 외부 판매를 더욱 확대해 나갈 계획입니다.

(2) 판매경로
국내에서의 애니메이션 판매 경로 중 인터넷을 통한 VOD 유통은 판매 대행 계약을 통한 인터넷 VOD 유통과 당사의 직접 유통, 두 가지 경로로 이루어지고 있습니다. 동남아시아 방송 사업의 판매 경로는 각국 방송 플랫폼 사업자를 통한 실시간 채널 송출과 각국 VOD 플랫폼을 통한 서비스 제공을 통해 이루어집니다. 미디어아트 전시의 경우 대형 티켓판매사, 소셜커머스 사이트를 통한 티켓 판매와 전시장내 매장을통해서 굿즈와 도록 등을 판매하고 있습니다

(3) 판매 전략

당사의 판매 전략은 다음과 같습니다.

ㆍ 최단시간 방송 및 VOD 서비스 및 철저한 저작권 관리

ㆍ 고객의 요구를 극대화하기 위한 상시 마케팅

ㆍ 동남아시아 방송 시장의 특수성을 고려한 경쟁 우위 확보
ㆍ 동남아시아 시장을 토대로 애니메이션 OTT 플랫폼 글로벌 시장 진출

ㆍ 미디어전시 관련 IP 상품화 및 글로벌화 추진

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리
당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사에 보고하고 있습니다.

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 'III. 재무에 관한 사항 - 연결재무제표 주석' 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황
지배기업은 리디(주)가 보유하고 있는 (주)라프텔 주식 25,000주에 대하여 매도청구권(Call option)을 보유하고, 리디(주)는 당사에 대하여 매수청구권(Put option)을 보유하고 있는 바 주요 약정 내용은 다음과 같습니다.

*주1) 지배기업의 매도청구권과 리디(주)의 매수청구권에 대한 약정 내용은 동일함

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약

*주1) 유한회사 에이피얼라이언스는 애니맥스브로드캐스팅코리아 유한회사의 출좌좌 792,948좌(51%)를 보유중입니다. 당사는 유한회사 에이피얼라이언스의 출좌좌 100%를 취득함으로써 애니맥스브로드캐스팅코리아 유한회사의 출좌좌 1,554,800좌(100%)를 보유하게 되었습니다.


나. 연구개발활동
또한, 당사는 방송 사업 및 콘텐츠 유통, 상품 판매를 주요 사업으로 영위하고  있는바, 별도의 연구개발 조직이나 인력, 조직, 실적 등에 해당사항이 없습니다.

7. 기타 참고사항

가. 업계 현황

당사는 애니메이션, 드라마, 전시 이벤트를 주요 사업부문으로 영위하고 있는 글로벌콘텐츠 기업으로서 각 사업부문별 목표시장과 시장의 특성이 조금씩 다른 모습을 보이고 있습니다. 한국콘텐츠진흥원의 '2022년 상반기 콘텐츠산업 동향분석보고서'에 따르면, 전체 콘텐츠산업의 매출은 66조 9,941억원, 수출액은 54억 9,592만달러로 추정되었으며, 전년동기 대비 매출액은 7.0%, 수출액은 0.5% 증가한 것으로 나타났습니다.

(1) 애니메이션 및 캐릭터 부문
애니메이션 산업은 전형적인 OSMU(One Source Multi Use) 산업으로서 IP의 성공 여부에 따라 다양한 분야로의 미디어 믹스 전개가 용이하고, 높은 확장성을 통해 막대한 부가가치 창출이 이루어지는 산업입니다.

애니메이션 산업의 전통적인 주요 소비 계층은 영유아 및 초등학생이고, 여전히 이 계층은 애니메이션 산업의 주요 고객입니다. 그러나 키덜트 시장의 확대 추세, 미디어 환경의 급격한 변화에 힘입어 최근에는 애니메이션 산업의 타깃은 다양화 되고 있으며 인접 산업과의 적극적인 콜라보레이션은 유스 애니메이션 시장의 확대에 기여하고 있습니다.

한국콘텐츠진흥원의 '2022년 상반기 콘텐츠산업 동향분석보고서'에 따르면 애니메이션 산업은 2022년 상반기 들어 전반기 대비 3.2%감소, 전년동기 대비 1.5% 상승으로 큰 변화가 없는 것으로 나타났습니다.

당사가 주력하고 있는 유스 애니메이션 시장은 유튜브 등 OTT 영역이 선도하는 미디어 플랫폼의 다변화로 인해 콘텐츠 수용량이 확대 되었으며, 애니메이션을 송출하거나 전송하는 매체의 범위와 비례해 이것을 채우기 위한 다량의 타이틀을 확보하려는 경쟁 분위기가 조성되었고, 이러한 양적 팽창은 애니메이션 타깃 다양화를 촉진시키는 배경이 되었다고 볼 수 있습니다.

상품화 또는 캐릭터산업으로 구분되는 인접산업과의 콜라보 확대의 가장 대표적인 경우는 “애니메이션 + 완구”융합 기획과 애니메이션 캐릭터를 활용한 문구류 제작이고, 이는 키즈 시장을 주 목표 시장으로 합니다. 최근에는 청소년 및 성인을 대상으로 한 산업분야로도 적극적인 콜라보가 이루어지고 있습니다.

출생률 저하로 인한 아동층의 지속적인 감소, 1인 가구의 확대와 고령화 사회 진입, 팬덤 문화의 확산 등으로 애니메이션 관련 산업 분야에서 최근에 더 주목받고 있는 시장은 키덜트 문화로 대변되는 성인 시장입니다.

한국콘텐츠진흥원의'키덜트 캐릭터산업 현황 조사 및 발전 방안연구 위탁용역'에서는 키털트산업의 규모는 약1조6,435억원으로 분석하고, 구매할 수 있는 소비자의 범위는 시간이 지남에 따라 확대될 가능성이 있다고  전망하고 있습니다.

키덜트는 자신이 선택한 콘텐츠에 대해 성실한 태도로 오랜 기간 동안 애정을 보인다는 점에서 영유아가 콘텐츠에 대해 빠르게 반응하고 빠르게 식상해 하는 점과 차별성을 지닙니다. 또한 콘텐츠에 대한 직접적인 소비 결정권이 부모가 아니라 자신에게 있으므로 금전적 요인보다 심리적 요인에 큰 비중을 두고 소비를 하는 경향을 나타냅니다. 키덜트 캐릭터 소비층은 자신이 소비하는 콘텐츠에 대한 팬덤을 형성하고 이것이 지속적인 소비 형태로 이어지고 있습니다.

(2) 드라마 부문
당사는 싱가포르의 종속회사인 PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE. LTD. 통해 동남아시아에 K-드라마 및 K-콘텐츠를 방영하는 K-PLUS 채널을 운영하고 있고, 이를 기반으로 K-콘텐츠 유통 등 관련 사업을 확대하고 있습니다.

세계 방송 및 미디어 시장은 디지털 방식으로의 전환에 따른 유료 TV 가입자 수 증가와 OTT 플랫폼과 VR산업의 가파른 성장으로 인해 2021년 약 5,558억 달러 규모로 성장하였습니다. 또한 2021년 이후에도 온라인 TV시장의 높은 성장을 기반으로 안정적인 성장세를 이어나가고 있습니다.

특히, 당사가 주목하고 있는 동남아시아 미디어콘텐츠 시장은 양호한 경제기조를 바탕으로 콘텐츠 구매력이 상승하며 높은 성장세를 나타내고 있습니다. 디지털 케이블 및 위성 방송 등 전통적인 코드 미디어 서비스(cord media service)를 대체할 OTT(Over-the-top) 시장이 5G 등 통신 환경의 변화에 따라 빠르게 성장하고 있습니다.

또한 OTT(Over-the-top) 시장의 성장은 미디어,콘텐츠 산업의 가장 주요한 산업 이슈의 하나인 불법복제 규제를 강화하고 있어 향후 시장 성장의 청신호로 인식됩니다.NETFLIX 비롯한 글로벌 OTT의 투자가 확대되고 있는 동남아시아 지역의 OTT서비스 시장은 2021년 기준 약 3억 1백만 달러(약 3500억원) 규모에서 2023년 4억 1천만 달러(약4,800억원) 규모로 성장할 것으로 전망하고 있으며, 향후 세계에서 3번째로 큰 시장이 될 것으로 예상하고 있습니다. PwC의 조사에 따르면 2018년 OTT 비디오 수익은 전 세계 TV 구독 수익의 18.6%에 불과했지만, 2023년 수익은 35.4%로 뛰어오를 것으로 전망했습니다.

(3) 미디어 아트 전시 부문
미디어아트 전시는 기존의 회화, 개별 작가 및 콘텐츠를 중심으로 발전해 오던 산업 구조가 시공간적 제약을 극복하여 여러 콘텐츠를 복합하여 새로운 전시, 공간으로 구성하는 수준으로 진행되었고, 여기에 기술의 발전과 여가문화의 확산이라는 사회문화적 여건의 성숙이 체험형 전시 콘텐츠 산업의 비약적인 성장을 가져왔습니다.

또한, 미디어아트는 단순한 전시를 넘어 공간 소프트웨어로서 산업적 진화가 진행중입니다. 온라인 커머스 중심의 소비 구조 가속화에 따라 오프라인에서만 경험할 수 있는 공간 콘텐츠의 중요성이 대두되고 있고, 이에 따라 유통업계에서는 소비자에게 라이프스타일을 제안하고 체험할 수 있도록 꾸미는 공간에 대한 관심이 높아지고 있습니다. 이런 흐름은 공간과 상품이라는 하드웨어보다 전시, 공연 등 소프트웨어를 통해 사용자 관점에서 공간이 어떤 차별적 편익과 콘텐츠를 제공할 수 있는지가 관건인 상황을 만들고 있습니다.

미디어아트 전시 산업이 속한 디지털콘텐츠 시장은 코로나19로 인한 경제불황과 공급망 리스크, 사회적 거리두기 등으로 인해 유통업체와 제작사의 매출액에 심각한 타격을 입혔습니다. 그러나 포스트 코로나 이후 세계 디지털콘텐츠 시장은 스마트폰 보급과 네트워크 고도화에 따른 모바일라이브 확산 속에 비대면 서비스 인기와 디지털 전환이 더욱 가속화되는 가운데 2025년까지 연평균 12% 성장한 4조 4,270억 달러를 기록할 전망입니다. 특히「2021 국외 디지털콘텐츠 시장조사」(발행처: 소프트웨어정책연구소, 2022)에 따르면, 미디어아트 전시 산업과 관련된 실감콘텐츠, 디지털공연전시 분야의 성장이 유망할 것으로 예측됩니다.

출처: PwC(2021), ICv2(2017-2021), M&M(2020-2021), BoxOffice Mojo(2016-2021), IDC(2020), Gartner(2021) 등 재산출

미디어아트 전시 산업이 속한  실감콘텐츠와 디지털공연전시 분야는 2020년 이후 코로나19 확산에 따른 비대면 온라인 서비스 수요 증가, 온라인 마케팅 활용 증대, 디지털화 투자 확대로 전년대비 각각 73.1%, 374.1%의 매출상승을 나타냈습니다. 특히, 실감콘텐츠 시장은 코로나19로 촉발된 메타버스 플랫폼 및 NFT 시장의 성장, 오큘러스 퀘스트2의 흥행 및 AR글라스 출시에 대한 기대감으로 고성장세를 유지하며 관련 생태계가 확장될 것으로 예측됩니다.

디지털공연전시 시장규모 및 성장률 그래프

출처: Allied Market Research(2021), MIDiA(2020), Grand View Research(2021), PwC(2021) 등 재산출

2020년 디지털공연전시 시장의 고성장 이후 코로나 상황이 지속되면서 디지털공연전시 시장은 인스타그램, 틱톡 등의 소셜미디어, 트위치 등 라이브 스트리밍 플랫폼 등을 연계한 사례가 확대되었습니다. 당사의 종속회사인 (주)미디어앤아트는 이러한 SNS플랫폼 친화적 미디어아트 전시 트랜드를 2014년 설립 이래 지속적으로 이끌고 있으며, 「2021 국외 디지털콘텐츠 시장조사」에 따르면 디지털공연전시 시장은 향후 5년간 10%대의 안정된 고성장세를 유지할 것으로 전망됩니다. 또한, 디지털공연전시의 비용 효율성, 거리 미제약 등의 이점과 비대면 서비스 수요, 디지털전환 확대로 인한 접근용이성 등으로 기업들의 마케팅 수단으로 활용이 지속될 것으로 예측되는 가운데 관련 기술이 개선되면서 2025년까지 연평균 16.9% 성장한 3,863억 달러에 이를 것으로 예측되고 있습니다.

세계 실감콘텐츠 시장규모 및 성장률 그래프

출처: Digi-capital(2019-2021), MarketsandMarkets(2018-2021), IDC(2017-2020) 등 재산출

미디어아트 전시의 가장 큰 특징인 체험형 전시와 직결되는 실감콘텐츠 시장은 포스트 코로나 이후 뉴노멀 정착과 XR기술의 발전에 따른 게임, 피트니스의 XR HMD 수요와 디지털 전시, 보건의료, 제조, 전자상거래 산업 중심의 기업용 실감콘텐츠 수요, 기업의 XR 마케팅 수요, 메타버스 확산, 애플, 삼성, 페이스북 등 주요 글로벌 IR 기업들의 AR 글라스 출시 및 XR 투자확대 전망 등의 긍정적인 요인으로 2025년까지 연평균 35.2% 고성장세를 유지하며 1,237억 8,400만 달러로 확대될 것으로 전망됩니다.

2020년 실감콘텐츠 시장은 AR 시장이 56.6%로 시장을 주도하고 있는 가운데 VR(33.5%), 홀로그램(9.9%)이 그 뒤를 잇고 있습니다. AR 시장은 애플, 삼성 등 주요 IT 기업들의 AR/MR 글라스 투자강화와 디지털전시, 도소매업, 제조업, 교육산업 등 AR 실감콘텐츠 수요증가가 확산되며 2025년에는 2020년 대비 18% 증가한 74.6%로 시장영향력이 확대될 전망입니다.

2020년 지역별 실감콘텐츠 시장은 정부주도의 실감콘텐츠 산업육성이 활발한 중국과 일본, 한국이 포함된 아시아 태평양 권역이 38.6%로 글로벌 시장을 주도하고 있습니다. 향후 아시아 태평양 권역은 위드 코로나로 인한 빠른 경제회복, 5G 네트워크와 저가형 HMD의 보급확대, 비대면 실감콘텐츠 수용성 증가, B.A.T, 네이버 등 주요 IT 리더들의 XR 서비스 확대로 인해 2025년에는 2020년 대비 5.1% 증가한 43.7%로 시장지배력이 더욱 확대될 것으로 전망됩니다. 당사의 종속회사 (주)미디어앤아트는 이러한 아시아 태평양 시장을 인기 전시 IP, 약 10년간 축적된 미디어아트 전시 기술력과 노하우 등을 바탕으로 단계적으로 공략해나갈 예정입니다.

VR/AR 기술 및 방송미디어 첨단기술의 발전, 전방위에서 진행되는 비대면 확산으로인해, 전시 행사 소비자 트렌드가 시청각 위주의 관람 형식에서 오프라인 행사만이 제공할 수 있는 소프트웨어 중심의 체험형 복합 문화 공간으로 변화할 것이라고 당사는 전망하고 있습니다.

기존의 미술 중심의 전시 산업과 공연 예술 산업 등의 영역이 기술과 융합되어 새롭게 전개되는 체험형 전시 콘텐츠 시장 특성상 그 시장 규모를 정확히 전망한 분석은 없으나 상기한 전시 행사 소비 트렌드의 변화로 인해 전체 전시 사업에서의 비중을 확대할 것으로 보입니다.

2022년에는 코로나19(COVID-19)의 확산이 둔화되고 일상 회복 단계에 접어들면서 전시 행사 소비자들의 보상 심리로 인해 전시 사업이 빠르게 다시 성장세에 진입하였습니다. 당사의 종속회사인 (주)미디어앤아트의 주력 전시 콘텐츠인 SNS공유 중심의 미디어아트 전시는 2023년에도 그 성장세를 이어나가고 있습니다.


나. 회사의 현황

1)  영업개황
당사는 선도적인 입지를 점유하고 있는 유스애니메이션 콘텐츠 관련 사업 및 상품화 사업을 국내 및 동남아시아 시장에 전개하고 있으며, 종속회사를 통해 미디어아트 전시 및 공간소프트웨어 사업 등을 진행하고, 한국 드라마 기획 및 제작 사업의 진출 등을 통해 차별적 경쟁력을 지닌 콘텐츠 종합기업으로 성장하고 있습니다.

(가) 방송사업
당사는 2009년 '애니플러스’국내 런칭 이후 꾸준하게 커버리지를 확대하여 현재는전국 IPTV, 디지털케이블 TV, 위성방송을 통해 전국 약 2,700만 가구에 송출하고 있습니다. 2023년 4월 업계 2위 경쟁사인 애니맥스브로드캐스팅코리아(유)를 인수함에 따라 연결기준 국내 커버리지는 더욱 확대될 예정입니다. 또한 동남아시아 시장에 런칭한 'ANIPLUS ASIA' 채널은 2022년 12월 현재 동남아시아 7개 국가의 약 1,500만 가구에 송출되고 있습니다.

(나) 콘텐츠 유통 사업

애니메이션 부문의 콘텐츠 유통 사업은 크게 ① TV 애니메이션의 VOD 유통 사업과②극장판 애니메이션의 개봉 사업으로 나눌 수 있습니다.

 ① TV 애니메이션 VOD 유통 사업

유스 애니메이션의 주 시청층인 15~30세의 시청자들은 TV채널보다는 스마트폰, PC를 통해 애니메이션을 접하는 비중이 월등히 높습니다. 당사는 TV방송 후 익일에 IPTV 3사, 케이블TV VOD, 주요 인터넷/모바일 VOD서비스 업체에 프로그램을 공급하여 VOD 수익을 극대화하고 있으며, 글로벌 OTT 플랫폼인 Netflix에도 VOD 프로그램 공급을 지속하여 당사의 안정적인 수익을 창출하고 있습니다.
동남아시아 시장에서는 각국의 특성 및 미디어 환경의 발전에 발맞추어 서비스를 제공하고, Netflix, 디즈니플러스, HOOQ를 비롯한 동남아시아 광역 플랫폼과 bilibili, iQIYI, 텐센트 등의 중국계 OTT 플랫폼 VOD 유통을 통해 매출을 확대하고 있습니다.

 ② 극장판 애니메이션 개봉 사업

당사는 2015년부터 꾸준히 극장판 애니메이션을 수입, 개봉해 오면서 차별화된 마케팅 전략을 통해 관객의 반복 관람을 유도하는 등 수익을 확대하고 있습니다. 또한 작가주의 상업 애니메이션의 수입, 개봉에도 진출하여 지난 수년간 쌓은 경험과 노하우를 바탕으로, 당해 사업 영역의 확대를 진행하고 있습니다.

(다) 상품화 사업

일본 애니메이션 협회의 'Anime Industry Report 2020'의 분석에 따르면 2019년 일본 내수 애니메이션의 산업에서 상품과 관련 매출이 차지하는 비중이 약 23.1%를 차지하고 있습니다. 당사는 2013년부터 당사 온라인 사이트를 통해 애니메이션 관련 상품을 정식 수입, 판매하는 것을 시작으로 상품화 사업을 시작했습니다. 또한 2017년 서울 마포구 합정동에 '애니플러스 서울1호점' 신설을 시작으로, 2021년 7월에 대전점, 동년 8월에 광주점, 동년 10월에 부산점을 런칭하여 본격적인 상품화 사업을 전개, 상품화 사업의 매출은 큰 폭으로 증가하고 있습니다.

2022년은 4개의 직영점이 온전히 1년을 영업한 첫 해였습니다. 특히 2022년 하반기에 버츄얼 유투버 IP(hololive)와 게임 IP(블루아카이브) 콜라보카페가 큰 성공을 거두며 상품부문 매출이 크게 상승하였습니다. 이처럼 당사는 애니메이션 외의 다른 서브컬쳐IP를 통해서도 뛰어난 성과를 선보이며 남다른 경쟁력을 증명하였습니다. 실적면에서도 2021년 별도기준 32억원이었던 상품매출이 2022년에 92억원으로 약 3배 가까이 성장하였습니다.

(라) 전시 및 이벤트 사업

일본 애니메이션 협회의 'Anime Industry Report 2020'의 자료에 따르면 2019년 일본의 애니메이션 관련 라이브 엔터테인먼트 시장은 2019년에 약 844억엔으로 전년대비 9% 성장했으며 국내 역시 관련 산업이 꾸준히 성장하고 있습니다.
당사는 2018년 및 2019년 2회에 걸쳐 Anime X Game Festival(이하 AGF)라는 이름으로 유스 애니메이션 및 게임에 특화된 종합 이벤트를 성공적으로 개최하였습니다.2022년에는 위드코로나(단계적 일상회복)가 시행되며 12월에 3년만의 AGF 2022를 개최하였으며, 역대 최대 관람객과 실적을 기록하였습니다.

(마) 동남아시아 K-콘텐츠 사업

당사의 K-콘텐츠 사업은 동남아시아 7개 플랫폼에 제공되고 있는 K-PLUS를 중심으로 이뤄지고 있습니다. K-PLUS는 Ultimate Korean Entertainment를 컨셉으로 하는 한국 콘텐츠 전문 프리미엄 유료채널입니다.
K-PLUS는 안정적이고 차별화된 콘텐츠 확보를 위해 국내 드라마 제작투자를 통해 아시아지역 해외판권 확보 가능성을 높이고, 확보된 작품은 K-PLUS를 통해 독점 동시방영하거나, K-PLUS가 아직 송출되고 있지 않은 국가의 경우에는 현지 방송국 등에 방영권을 판매하여 추가적인 해외판권 유통매출을 창출하고 있습니다. 또한, 2020년에는 드라마제작사인 (주)위매드를 종속회사로 편입, 드라마 제작사업에 진입하여 글로벌 콘텐츠 기업으로 성장중입니다.

(바) 미디어아트 전시 사업

당사의 종속회사인 ㈜미디어앤아트는 설립 초기 고흐, 클림트와 같은 대형작가의 작품을 재해석 하여 미디어아트의 대중화를 이끌었고 그 결과 중국, 대만 등 해외에 라이선스를 수출하는 등 글로벌 진출을 전개했습니다. 또한 후발 경쟁사의 도전에 맞서 "이상한 나라의 앨리스”"빨강머리 앤" "유미의 세포들"와 같은 비(非)회화 명작을 전시 콘텐츠화 하는 등 차별화된 경쟁력을 확보하고 있습니다. 비회화 작품의 경우에는 당사의 전략적인 기획을 바탕으로 일러스트 작가, 작곡가 및 영상 제작자 등 해당 분야 전문가와 협업하여 동사만의 독창적인 IP를 생산해 낼 수 있었습니다.
특히, 인터파크의 통계에 따르면 2021년 "요시고사진전 : 따뜻한 휴일의 기록"은  2021년 전시/행사 부문에서 11.4%의 점유율로 압도적인 1위를 달성하며 매출 상승에 큰 기여를 하였습니다. 또한 이 과정에서 동사는 가성비(價性比)보다 가심비(價心比)에 주목하는 소비 트렌드에 부응하여 창작 전시 IP에 근거한 각종 소품, 문구 등이른바 굿즈(Goods)를 제작, 판매하여 매출을 더욱 확대하고 있습니다.

2) 시장점유 및 경쟁 우위

당사가 영위하고 있는 사업군에 대해 시장조사기관 등에 의해 정확하게 발표된 자료는 존재하지 않습니다. 그러나, 한국콘텐츠진흥원의 '2020 애니메이션 산업백서'에 따르면 당사는 2020년 TV 모니터 애니메이션 시청 채널(애니메이션 전문 채널) 중 선호도 3위를 기록하며 유스애니메이션 분야는 물론 전체 애니메이션 업계에서도 경쟁 우위를 점하고 있습니다. 또한, 아시아에서도 진출 국가 및 가입자 수 확대 등 경쟁력을 확보하고 있습니다. 미디어아트 전시 사업 부문에서도 국내뿐만 아니라 아시아 전체로 시장을 확대, 소기의 성과를 거두고 있으며, 신규 사업 영역인 드라마 사업부문의 경우 2021년 11월에 방영한 MBC 금토 사극 드라마 "옷소매 붉은 끝동"의 평균 시청률이 닐슨코리아 시청률 기준 11.0%를 달성함에 따라 성공적으로 시장에 진입한 상태입니다.

(가) 애니메이션 부문

당사는 'High Age Target'이라는 명확한 방향성을 가지고 사업을 영위해 오면서 국내 애니메이션 매니아 팬층에게 확실한 브랜드 인지도와 신뢰을 쌓아 왔기 때문에,관련 사업으로의 다각화, 신규 IP 홍보 등에서 효율적인 프로모션을 전개할 수 있는 팬 기반을 보유하고 있습니다.

유스 애니메이션을 핵심 콘텐츠로 내세우고 있는 콘텐츠 기업은 한국 및 동남아시아 시장에서 당사가 유일하며 이런 높은 고객 충성도는 주요한 경쟁우위 요소입니다. 또한, 키덜트를 비롯한 매니아 중심의 콘텐츠 시장에서의 OSMU를 통해 부가가치 창출을 극대화하고 있으며, 관련 사업의 조기 진출을 통해 경쟁력을 확보하고 있습니다. 동사는 애니메이션 주요 산업 영역에서 파생되는 모든 분야의 사업화를 진행하고 있으며, 시장도 본격적인 성장이 가시화되고 있습니다.

(나) 동남아시아 방송사업 부문

당사는 2013년부터 글로벌 성장을 추진하고자 아시아 시장에 진출하여 해외 사업을 전개해 오고 있습니다. 특히 싱가포르에 설립한 'PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE. LTD.'는 아시아 7개국에 'ANIPLUS ASIA' 및 'K-PLUS' 채널을 송출, 운영중이며, 설립 초기부터 각국 주요 플랫폼들에 빠르게 진입하여 네트워크를 구축하고, 프로그램 수급, 편성, 마케팅 및 로컬라이징, 편집, 송출 등에 이르기까지 제반 채널 운영을 위한 필요한 조직 및 체계를 완전히 내부화하여 그 구축을 완성했습니다.  

(다) 미디어 아트 및 전시 부문

국내 전시 기획사의 경우, 통상 소규모의 인원으로 구성되며, 한정적인 네트워크와 기획력에 의존하여 사업을 추진하는 것이 대부분입니다. 반면, 당사의 종속회사인 ㈜미디어앤아트는 기획, 제작, 마케팅, 운영, 디자인 인력을 자체적으로 보유하고 연간 1~2회의 독창적인 전시를 직접 제작하고 있습니다.

설립 단계부터 다수의  벤처캐피탈을 통해서 프로젝트 투자를 유치하고 있으며  흥행성 높은 콘텐츠, 투명한 정산, 높은 IRR 창출로 그 신인도를 인정받고 있습니다. 모든 전시 라인업의 2차 저작권은 한국저작권위원회에 등록되어 있으며 당사는 20건의 2차 저작물(전시 콘텐츠)의 저작권을 확보하고 있습니다. 또한, 이를 바탕으로 2015년부터 이미 중국, 홍콩 등에 라이센스 비즈니스를 전개하였으며, 2023년에는 일본 도쿄에 AWA 전시를 성공적으로 진행하였습니다. 전시 라이선스는 원가율이 낮아 수익성이 높고, 동시에 여러 국가에서 전시를 진행할수 있는 장점을 가지고 있습니다. 또한, 2020년 7월 부터 복합문화공간을 지향하는 "그라운드시소"를 서촌, 성수, 명동에 잇달아 개관하여 성공적인 전시 공간 브랜딩을 구축하였습니다. 이에 그치지 않고 2023년 하반기에 그랜드센트럴(서울역) 빌딩 내 그라운드시소 추가 지점 오픈을 확정지었으며, 이후로도 국내 및 해외에 그라운드시소 지점을 더 확장할 계획입니다.

(라) 신규사업 등의 내용 및 전망
당사는 2020년 2월 드라마 제작사인 (주)위매드의 지분 전부를 인수하여 국내 및 글로벌 시장 진입을 목표로 본격적인 드라마 제작 및 유통 사업을 전개를 진행하여 2021년 기준 약 160억원의 매출이 발생하였습니다. 주요 작품으로는 2021년 2월 OTT 서비스 업체 wavve의 투자를 받아 제작, MBC에서도 방영된 '러브씬넘버#'과 2021년 11월 방영하여 큰 성공을 거둔 MBC 금토 사극 드라마 '옷소매 붉은 끝동'이 있습니다.

세계적으로 영향력을 확대하고 있는 K-콘텐츠의 주요 장르인 K-드라마는 최근 몇년간 콘텐츠 플랫폼의 확장에 따라 수요가 증가하면서 양질의 드라마가 양산되고, 해외수요의 증가에 따라 수익성도 향상되고 있습니다. 이에 따라 드라마 제작사의 역할이더욱 중요해지고 있습니다. 이미 2014년부터 동남아시아에서  K-PLUS 채널을 통해드라마를 포함한 K-콘텐츠방송 및 콘텐츠 유통 사업을 진행해온 당사는 (주)위매드를 통해 기획 단계에서부터 모든 제작물 및 음원 및 2차 저작권 등 부가사업 전반을 아우르는 글로벌 사업화를 준비하고 있습니다. 당사는 이를 통해 기존 사업군과의 시너지는 물론 매출 및 수익의 증대를 기대하고 있습니다.

또한 당사는 2022년 8월에 굿즈산업 영역에서 독보적인 경쟁력은 지닌 (주)로운컴퍼니씨앤씨를 인수하였습니다. (주)로운컴퍼니씨앤씨는 아이유, BTS 등 케이팝 스타의 팬덤 굿즈와 알라딘, 카카오프렌즈, 라이엇게임즈, 존슨앤존슨 등 국내외 유수 협력사들의 IP 관련 상품을 기획, 생산, 유통하고 있어서, 향후 IP를 활용한 유·무형을망라한 상품화 사업 전개에 더욱 가속도를 낼 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.

이에 그치지 않고, 2022년 11월에는 국내 유일의 흑자 OTT플랫폼이자 애니메이션 전문 OTT 서비스 업체인 (주)라프텔을 인수하였습니다. 이를 통해 당사는 국내 일본 유스애니메이션 유통시장의 선두주자가 되었으며, 약 280만명에 달하는 국내 불법 애니메이션 스트리밍 시장의 사용자를 흡수하는 전략으로 시장 지배력을 더욱 강화할 예정입니다. 이후 당사가 2013년부터 진출하여 현지 시장에 대한 분석과 노하우가 10년 이상 쌓인 아시아 시장을 공략하여 라프텔을 글로벌 OTT 플랫폼으로 성장시킬 계획입니다.

2023년에는 업계 2위의 경쟁사인 애니맥스브로드캐스팅코리아 유한회사를 인수하였습니다. 이에 당사는 유스 애니메이션 시장의 확고한 선두주자가 되었으며, 해당 인수를 통해 추가적으로 확보하게 된 다양한 애니 IP를 바탕으로 사업의 경쟁력을 더욱 강화할 수 있게 되었습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보

                                                                                                        (단위 : 원)

* 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

나. 요약 별도재무정보

2. 연결재무제표

3. 연결재무제표 주석

주석

1. 연결실체의 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 애니플러스(이하 "지배기업"이라 함)는 방송프로그램 공급 및 광고 등을 주 목적으로 하고 있으며, 본사는 서울특별시 영등포구 국제금융로 10에 위치하고 있습니다. 지배기업은 미래에셋대우기업인수목적2호 주식회사와 2019년 6월 13일 합병 계약을 체결하였으며, 2020년 1월 22일(합병등기일)에 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 미래에셋대우기업인수목적2호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 애니플러스(피합병회사)를 흡수합병하여 합병 이후 2020년 1월 22일에 회사명을 주식회사 애니플러스로 변경하였으며, 2020년 2월 7일 코스닥시장에 합병신규상장하였습니다.

2023년 6월 30일 현재 지배기업 주식의 액면금액은 100원이며, 납입자본금은 4,518,666천원입니다. 지배기업의 최대주주는 ㈜제이제이미디어웍스(지분율20.98%)입니다.

2023년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업 개요

보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(주1) ㈜위매드의 종속기업으로 ㈜위매드 보유 지분율입다.
(주2) ㈜로운컴퍼니씨앤씨의 종속기업으로 ㈜로운컴퍼니씨앤씨 보유 지분율입니다.
(주3) 당반기 중 신규 취득으로 인하여 종속기업에 편입되었습니다.

(3) 당반기와 전기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.
(주1) 매출액 및 당기손익은 사업결합 이후 금액입니다.

상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.
(주1) 매출액 및 당기손익은 사업결합 이후 금액입니다.

(4) 보고기간말 현재 연결대상범위의 변동 내역

① 당반기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 제외된 종속기업은 없습니다.

② 당반기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 추가된 종속기업은 다음과 같습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당반기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
 

2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
 

제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.
 

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

5. 매출채권및기타채권

보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출 및 손상차손은 주석 30에서 설명하고 있습니다.

6. 재고자산
보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

7. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

연결실체는 당반기말 현재 유형자산과 관련하여 현대해상화재보험㈜와 롯데손해보험㈜에 재산종합보험 및 화재배상책임보험을 가입하고 있으며, 부보금액은 각각 41억원 및 46억원입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(주1) 건설중인자산 기초금액은 전반기 중 무형자산의 기타무형자산으로 대체하였습니다.

8. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

9. 관계기업투자주식

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(주1) (주)네고컴퍼니는 전기말 사업결합으로 인하여 종속기업으로 편입되었습니다.

(3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

10. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

11. 기타금융자산

보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

12. 매입채무및기타채무

보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

13. 기타금융부채

보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

14. 전환사채

(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(주1) 전기 및 당반기 중 전액 전환되었습니다.
(주2) 전기 및 당반기 중 일부 전환되어 당반기말 현재 잔액은 127억원 입니다.
(주3) 전기 중 제2회 전환사채에 대한 매도청구권 중 67억원을 연결실체 임직원에게 부여함에 따라 주식보상비용 등으로 인식하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 전환사채와 관련한 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

15. 차입금

보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

16. 기타부채
보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(주1) 고객과의 계약에서 생기는 계약부채로 당반기 및 전기 중 수익으로 인식된 금액은 각각 각각  147,910천원  및  179,843천원입니다.

17. 퇴직급여충당부채
종속회사 중 ㈜라프텔은 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 일부 연금은 기금에 적립되어 외부기관에 의해 운영되고 있습니다.

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(4) 보고기간말 현재 회사의 사외적립자산 구성 내역은 다음과 같습니다.

(5) 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

18. 충당부채
연결실체의 충당부채는 판매촉진충당부채와 복구충당부채로 구성되어 있습니다. 판매촉진충당부채는 주로 당반기와 전반기 중 판매된 상품과 관련되어 있으며, 연결실체는 유사한 제품과 서비스와 관련된 과거 보증 자료를 기초로 충당부채를 추정하였습니다. 복구충당부채는 복구의무를 이행하는 시점의 예상되는 복구비용을 기초로 충당부채를 추정하였습니다.

당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

19. 리스

(1) 사용권자산

당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 포함된 사용권자산 상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(3) 리스부채

당반기와 전반기 중 현재 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

20. 자본금

(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 자본금 및 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(주1) 연결실체가 발행한 제2회, 3회 전환사채 중 전반기 71억원, 당반기 77억원이 보통주로 전환되었습니다.

21. 기타자본구성요소

(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

22. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.