소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중	2023년 7월 28일

회 사 명 :	주식회사 디딤이앤에프
대 표 이 사 :	박 승 복
본 점 소 재 지 :	인천광역시 남동구 논현로 46번길 39-24(논현동)
	(전 화) 032-819-6870
	(홈페이지) http://www.didimglobal.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 상무 (성 명) 김 필 섭
	(전 화) 032-819-6870

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :	기명식 보통주 1,088,804주
모집 또는 매출총액 :	992,989,248원
청약권유인쇄물 열람장소
가. 소액공모공시서류
전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr
나. 청약권유인쇄물
전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr
서면문서 :주식회사 디딤이앤에프 경영지원본부 전략기획팀

청약권유인쇄물

2023년 7월 28일
( 발 행 회 사 명 ) 주식회사 디딤이앤에프
( 증권의 종목과 발행증권수 ) 주식회사 디딤이앤에프 기명식 보통주 1,088,804주
( 모 집 또는 매 출 총 액 ) 금 992,989,248원
1. 모집 또는 매출가액 :	1주당 금 912원(액면가 100원)
2. 청약기간 :	2023년 8월 01일(화)
3. 납입기일 :	2023년 8월 07일(월)
(직접모집) 본 증권은 공모금액이 10억원 미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금융감독원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 공시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의 종류	증권수량	액면가액	모집(매출) 가액	모집(매출) 총액	모집(매출) 방법
보통주	1,088,804	100	912	992,989,248	제3자배정

인수(주선) 여부	지분증권 등 상장을 위한 공모여부
직접공모	예	코스닥시장	신규상장

인수(주선)인		증권의 종류	인수수량	인수금액	인수대가	인수방법
-	-	기타	-	-	-	-

청약기일	납입기일	청약공고일	배정공고일	배정기준일
2023년 08월 01일	2023년 08월 07일	2023년 07월 28일	2023년 08월 07일	-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간
시작일	종료일
-	-

자금의 사용목적
구 분	금 액
운영자금	992,989,248
발행제비용	-

신주인수권에 관한 사항
행사대상증권	행사가격	행사기간
-	-	-

매출인에 관한 사항
보유자	회사와의 관계	매출전 보유증권수	매출증권수	매출후 보유증권수
-	-	-	-	-

【기 타】

1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므 로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 투자위험요소 등을 상세히 읽어 보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다.

2. 상기 신주의 발행가액은 "증권의 발행 및 공시에 관한 규정'제5-18조에의하여 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 그 가액에 할인율 10%를 적용하여 신주의 발행가액을 산정하였습니다(단, 원단위 미만은 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 한다).

3. 본 유상증자 일정은 관계기관의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

4. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

5. 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2023년 7월 28일 이사회결의 및 발행가액 확정을 통하여 기명식 보통주 1,088,804주를 제3자배정 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 내용은 아래와 같습니다.

가. 모집주식의 내용

종류	모집수량	주당 액면가액	주당 모집가액	모집총액
기명식 보통주	1,088,804주	100원	912원	992,989,248원

주)	위 주당 모집가액은 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)를 기준 주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다. (단, 원단위 미만은 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 한다.)

나. 공모 주요일정

절차	일자
이사회결의일	2023년 7월 28일
주식청약일	2023년 8월 01일
주금납입일	2023년 8월 07일
주권상장예정일	2023년 8월 31일

주1)	위 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.
주2)	위 유상증자가 정상적으로 이루어질 경우 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정입니다.

2. 공모방법

가. 공모 방식

모 집 대 상	주 수(주)	비율(%)	비 고
제3자배정	1,088,804	100%	-

나. 공모 방법

근거가 되는 정관 규정

제10조(신주인수권)
① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 제3자(일반법인, 일반개인, 기타법인, 투자조합, 소액주주, 회사의 임직원, 최대주주, 최대주주의 특별관계자, 관계회사 포함)에게 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 . 판매 . 자본제휴, 시설투자, 재무구조 개선, 인수합병등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 제3자(일반법인, 일반개인, 기타법인, 투자조합, 소액주주, 회사의 임직원, 최대주주, 최대주주의 특별관계자, 관계회사 포함)에게 신주를 발행하는 경우
③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

다. 제3자배정 대상자별 선정경위, 거래내역, 배정내역 등

제3자배정 대상자	회사 또는 최대주주와의 관계	선정경위	증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획	배정주식수 (주)	비 고
디딤플러스 2호조합	-	회사의 경영목적 달성을 위해 투자자의 납입능력, 납입가능시기, 투자의향 등을 종합적으로 고려하여 선정	-	544,402	-
주식회사 티엔케이커머스	-	회사의 경영목적 달성을 위해 투자자의 납입능력, 납입가능시기, 투자의향 등을 종합적으로 고려하여 선정	-	544,402	-

주1)	본 건은 제3자배정 방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자배정 방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다.
주2)	청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.
주3)	위 배정주식수는 확정된 발행가액으로 산정하였습니다

3. 공모가격 결정방법

가. 발행가액 산정방법
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거하여, 청약일전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여, 10% 할인된 금액을 확정발행가액으로 하였습니다(단, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상함).

나. 발행가액 산정표
(단위: 원)

일 자	거래량	거래대금	비고
2023-07-27	2,050,081	2,060,222,015	청약일전 제3거래일
2023-07-26	2,647,151	2,706,097,619	청약일전 제4거래일
2023-07-25	2,292,267	2,310,050,469	청약일전 제5거래일
합 계	6,989,499	7,076,370,103	-
기준주가(가중산술평균주가)			1,012
할인율 또는 할증률 (%)			10
발행가액			912

[증권의발행및공시등에관한규정]

제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)
① 주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10 이내로 정하여야 한다. <개정 2009.7.6, 2013.9.17>

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건
(단위: 주, 원)

항 목			내 용
모집 또는 매출주식의 수			1,088,804
주당 모집가액 또는 매출가액			912
모집총액 또는 매출총액			992,989,248
청약기일	모집 또는 매출	개시일	2023년 8월 01일
		종료일	2023년 8월 01일
청약증거금	일반모집 또는 매출		주당 모집가액의 100%
납입기일			2023년 8월 07일
배당기산일(결산일)			2023년 1월 01일

나. 모집 또는 매출의 절차

1) 공고의 일자 및 방법

구 분	일 자	공고방법
청 약 공 고	2023년 7월 28일	금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)
배 정 공 고	2023년 8월 07일	청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다.

2) 청약 방법

대상자	청약방법 및 절차	1인당 청약한도
제3자 배정자	1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다. 2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 한다. 3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다. 4) 방문 시 여권과 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.	-

3) 청약일 : 2023년 8월 01일

4) 청약 취급처

구분	내용
청약취급처	주식회사 디딤이앤에프 (발행회사 본점 경영지원본부 전략기획팀)
주소	인천시 남동구 논현로46번길 39-24
연락처	(전화) 032-819-6870

5) 청약금 취급처

구분	내용
청약증거금	청약주식수의 발행가액 전액
청약증거금 예치계좌	중소기업은행 남동2단지 기업금융지점
청약금 납입	금융기관명	중소기업은행
	예금주	주식회사 디딤이앤에프
	계좌번호	414-042741-01-018

6) 주금납입처

구분	내용
주금 납입은행	중소기업은행 남동2단지 기업금융지점
주금 납입 취급처	금융기관명	중소기업은행
	예금주	주식회사 디딤이앤에프
	계좌번호	414-042741-01-018

7) 주권 유통에 관한 사항

- 주권유통개시일: 2022년 12월 23일 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 보유 증권계좌로 상장일에 주식이 등록발행되어 입고되며, 상장일부터 유통이 가능합니다.

8) 기타의 사항

① 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.

② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

③ 기타 투자자 유의사항
- 청약증거금은 주금 납입기일에 주금 납입으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.
- 기타 신주발행과 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.
- 상기의 유상증자 일정 및 내용은 관계기관과의 협의에 따라 변경 될 수 있습니다.

5. 인수 등에 관한 사항

해당사항이 없습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 아래와 같습니다.

가. 1주당 액면가액

근거가 되는 정관 규정

제 7 조(1 주의 금액)
주식 1 주의 금액은 100 원으로 한다.

나. 신주인수권에 관한 사항

근거가 되는 정관 규정

제10조(신주인수권)
① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

다. 배당에 관한 사항

근거가 되는 정관 규정

제12조(신주의 동등배당)

회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.

제57조(이익배당)

① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 이사회의 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

※ 제16조 제2항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른 날로 배당기준일을 정할 수 있음

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

라. 의결권에 관한 사항

근거가 되는 정관 규정

제29조(주주의 의결권)

주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제30조(상호주에 대한 의결권 제한)

회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제31조(의결권의 불통일행사)

① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제32조(의결권의 대리행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

III. 투자위험요소

[투자자 유의사항]

■ 금번 당사의 제3자 배정 유상증자(소액공모)에 참여하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 본 소액공모 공시서류의 다른 기재 부문 뿐만 아니라, 특히 아래 기재된 「투자위험요소」를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여, 최종적인 투자 판단을 해야 합니다.

■ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여, 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없습니다. 투자자께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다
.
■ 만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 보통주식의 시장가격이 하락하여 예상하였던 투자수익을 얻지 못할 수도 있습니다.

■ 본 소액공모공시서류는 금융감독원이 심사하는 절차를 거치지 않으며, 증권회사 등이 주관회사로 참여하여 기업실사 등을 수행하지도 않습니다.

■ 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

1. 사업위험

가. 당사의 주사업인 프랜차이즈 가맹점사업과 양념육, 포장육 제조, 도소매 유통, 축산물 급식사업, 직영사업 식당 운영 및 식당 체인 사업의 경우 경기침체로 인해 소비심리가 위축될 경우, 외식비 지출을 축소로 당사의 영업환경이 악회될 수도 있으며, 이는 당사의 사업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자분들은 투자 시, 이 점에 유의하시기 바랍니다.

나. 당사가 영위하고 있는 직영사업, 국내 프랜차이즈 및 유통사업은 외식시장의 경기변동에 밀접한 영향을 받고 있습니다. 향후 외식비 지출 감소, 소비 둔화, 외식 문화 변화, 인구감소 등의 요인에 따라 동사 실적에 부정적인 악영향을 미치게 되므로 투자자분들은 투자시, 이 점에 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

당사는 2020년부터 코로나19바이러스 영향으로 영업적자를 기록하고 있습니다. 향후 매출증대, 매출원가 절감, 경영실적 개선 및 수익성 개선이 이루어지지 않을 경우 당사의 손실 규모는 더욱 확대될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 각별히 유의하시어 투자결정을 하시기 바랍니다.

1) 손익에 관한 사항
당사의 2023년 1분기 매출액은 14,660백만원으로 전년 동기 11,930백만원 대비 22.89% 증가하였으며 매출원가 및 판매관리비 감소로 전년동기 대비 적자폭은 감소하였으나 2023년 1분기 964백만원의 영업적자 및 1,879백만원의 당기순손실이 지속되고 있습니다. 당사의 영업이 코로나19 바이러스의 영향에 노출이 심한 업종으로 직전 3개년 연속 대규모 영업손실이 발생하였습니다. 당사의 최근 3개년 수익성 지표는 다음과 같습니다.

[최근 3개년 수익성 지표]
(단위: 백만원, %)

구 분	2023년 1분기	2022년	2021년	2020년
매출액	14,660	60,864	61,833	80,929
매출원가	6,899	30,097	32,689	42,738
매출원가율(%)	47%	49%	53%	53%
매출총이익	7,762	30,767	29,144	38,191
매출총이익율(%)	53%	51%	47%	47%
판매비와관리비	8,726	36,068	35,198	51,456
판관비율(%)	60%	59%	57%	64%
영업이익	-964	-5,301	-6,054	-13,265
영업이익률(%)	-7%	-9%	-10%	-16%
당기순이익	-1,879	-8,780	-5,941	-28,073
당기순이익률(%)	-13%	-14%	-10%	-35%

(출처: 당사 정기보고서)

매출액의 확대 또는 매출원가, 판매관리비의 절감등으로 영업흑자를 시현하지 못할경우 당사의 수익성은 악화될 것으로 판단됩니다. 투자자들께서는 2023년 1분기 현재 영업손실, 당기순손실의 실적임을 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

2) 재무상태에 관한 사항
[최근 3개년 재무안정성 지표]
(단위: 백만원, %)

구 분	2023년 1분기	2022년	2021년	2020년
자산총계	63,201	71,892	63,945	89,617
유동자산	10,700	24,349	11,927	21,223
매각예정비유동자산	0		1,245	4,529
비유동자산	52,501	47,543	50,774	63,865
부채총계	53,662	61,440	54,379	84,418
유동부채	22,578	29,841	25,431	45,870
매각예정비유동부채	0		850	4,375
비유동부채	31,084	31,599	28,098	34,172
자본총계	9,539	10,452	9,566	5,199
자본금	5,128	4,967	4,165	3,700
이익잉여금(결손금) 등	4,411	5,485	5,401	1,499
부채비율(%)	562.56%	587.84%	568.47%	1623.74%
유동비율(%)	47.39%	81.60%	46.90%	46.27%

(출처: 당사 정기보고서)

지속적으로 차입금 상환, 전환사채의 주식 전환 등 재무 구조 부분의 일부분이 개선되었으나, 상기와 같이 당사는 경기침체 등으로 소비 둔화, 외식 문화 변화, 인구감소 등의 외식시장의 침체등이 지속되게 된다면 당사의 부채 비율에 악영향을 반영될 수 있으며, 이는 향후 당사의 유동성 위험에 직면할 수 있으며, 재무안정성은 악화될 가능성이 있습니다. 이는 당사의 재무안정성을 저하시킬 수 있음을 투자자들께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

3) 최대주주 및 대표이사 등의 변동
당사는 최근 5년 내 최대주주 및 대표이사의 변동이 있음을 투자자들께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

[최대주주 변동 현황]

일자	변경전 최대주주	변경후 최대주주	변경사유	비고
2021.03.29	이범택	정담유통 주식회사	주식양수도계약체결(21.01.25)	주1)참조
2023.03.17	정담유통 주식회사	WESTPOINT INVESTMENT, LLC.	시간외대량매매를 통한 주식매수	주2)참조
2023.07.05	WESTPOINT INVESTMENT, LLC.	주식회사 테라핀	변경전 최대주주인 WESTPOINT INVESTMENT, LLC.의 지분매각에 따라 2대주주의 비자발적 최대주주 지위 획득

주1) 주식양수도계약 관련 주요사항
1. 계약당사자
가. 양도인: 이범택 (변경전 최대주주)
나. 양수인: 정담유통 주식회사 (변경후 최대주주)
<정담유통 주식회사 개요>
- 설립일: 2018년 6월 18일
- 대표이사: 이정민
- 주소: 서울특별시 동작구 상도로30길 40
- 주요사업: 공산품 및 식자재 유통
2. 주요 계약내용
가. 양수도 주식수: 11,100,762주
나. 1주당 가액: 2,500원
다. 양수도 대금: 27,751,905,000원
라. 대금지급일정
1) 계약금: 2,775,190,500원(지급일: 2021년 1월 25일)
2) 잔금: 24,976,714,500원(지급일: 2021년 3월 29일)
3. 계약일자: 2021년 1월 25일

주2) 시간외 대량매매 주요사항
1. 매도자: 정담유통(주)
2. 매수자: WESTPOINT INVESTMENT, LLC.
3. 매매일: 2023년 3월 17일
라. 매매수량: (주)디딤이앤에프 보통주 3,000,000주
마. 1주당 매매가액: 574원
바. 매매대금: 1,722,000,000원
사. 지분변동 현황

구분	변경전 주식수 (지분율)	변경후 주식수 (지분율)	비고
정담유통(주)	5,979,441주(11.83%)	2,979,441주(5.89%)	변경전 최대주주
WESTPOINT INVESTMENT, LLC.	4,379,953주(8.82%)	7,379,953주(14.60%)	변경후 최대주주

주1) 정담유통(주) 변경전 주식수 및 지분율은 23년 3월 15일 공시된 최대주주변경을 수반하는 주식담보제공계약체결 공시내용 기준이고, 변경후 주식수 및 지분율은 23년 3월 17일 공시된 최대주주변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 해제.취소 등 공시내용 기준입니다.
주2) WESTPOINT INVESTMENT, LLC. 변경 전.후 주식수 및 지분율은 23년 3월 17일 기준이며 기타 자세한 사항은 23년 4월 26일 정정 공시된 주식등의대량보유상황보고서를 참조하시기 바랍니다.

[대표이사 변동 현황]

일자	변경전 대표이사	변경후 대표이사	변경사유	비고
2021.03.29	이범택	이정민	이범택 대표이사의 일신상의 사유로 인한 사임에 따른 대표이사 변경	-
2023.04.07	이정민	임재준	이정민 대표이사의 일신상의 사유로 인한 사임에 따른 대표이사 변경	-
2023.07.14	임재준	박승복	임재준 대표이사의 일신상의 사유에 의한 사임에 따른 박승복 대표이사 신규 선임	-

4) 주요 경영진의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료 또는 해임
2019년 03월 28일	-	-	-	사외이사 박기덕(사임)
2020년 03월 26일	정기주총	-	사내이사 이범택(재선임) 사내이사 임재준(재선임) 사내이사 윤정규(재선임) 사외이사 박호인(재선임) 상근감사 이동률(재선임)	-
2021년 03월 29일	정기주총	사내이사 이정민(신임) 대표이사 이정민(신임) 사내이사 이용호(신임) 사외이사 성지훈(신임) 상근감사 이영우(신임)	-	대표이사 이범택(사임)
2021년 06월 30일	-	-	-	사내이사 이범택(사임)
2021년 08월 20일	정기주총	사외이사 석동현(신임)	-	-
2021년 10월 18일	-	-	-	사외이사 성지훈 (사임)
2022년 11월 16일	-	-	-	사외이사 석동현 (사임)
2023년 03월 31일	정기주총	사내이사 박호인(신임) 사외이사 김모둠(신임)	사내이사 임재준(재선임)	사내이사 이용호(사임) 사외이사 박호인(임기만료)
2023년 7월 13일	임시주총	사내이사 이규(신임) 사내이사 박승복(신임) 사내이사 이정민(신임) 사내이사 이양완(신임) 사내이사 전상억(신임) 사외이사 황원희(신임) 사외이사 한기수(신임) 감사 류정훈(신임)	-	사내이사 겸 대표이사 임재준(사임) 사내이사 박호인(사임)

3. 기타 위험에 관한 사항

가. 당사가 금번 진행하는 공모 증자의 경우, 주주배정증자 방식이 아닌 제3자배정(소액) 유상증자 방식으로 진행됩니다. 주주배정증자 방식과는 달리 제3자배정 유상증자는 기존 주주의 신주 배정 권리를 배제하오니 유의하시기 바랍니다.

당사가 금번 진행하는 공모 증자의 경우, 제3자 배정방식으로 진행됩니다. 주주배정방식증자의 경우, 우선적으로 기존 주주들에게 청약의 기회를 제공하고 미달된 잔여 주식에 대하여 통상적으로 일반 공모를 실시함으로서 실권 발생의 가능성을 최소화하지만, 제3자배정의 유상증자의 경우, 기존 주주의 신주배정 권리를 배제하오니 유의하시기 바랍니다.
만일 당사가 예상한 공모 예정금액보다 적은 금액이 모집되거나 자금조달에 실패 할 경우, 사업계획 등의 차질로 인하여 당사 실적 및 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

나. 당사의 금번 유상증자로 인한 발행신주는 주금납입일 이후 유가증권시장 추가상장일까지 유동성이 제한될 수 있으며, 추가상장 시점에서 신주발행가액보다 시장의 주가수준이 낮은 경우 환금성 위험 및 원금 손실의 위험이 있습니다.

당사는 코스닥상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나, 추가 상장일까지 거래가 제한되므로 주가가 추가 상장일까지 현상태로 유지되지 않고 발행가가 확정된 후 급격한 주가하락이 있을 경우 원금에 대한 손해가발생할 가능성이 있습니다.

또한 당사의 금번 발행되는 주식에 대해서는 보호예수되지 않으므로 상장 후 즉시 물량 출회가 가능하여 주가 하락에 따른 환금성 위험 및 주가희석화에 노출될 수 있으니, 이점 투자에 유의하시기 바랍니다.

다. 당사의 금번 유상증자를 통한 추가 발행되는 주식으로 인하여 주가 희석화 및 물량출회에 따른 주가하락의 위험이 존재합니다. 주식시장의 급격한 상황악화로 인하여 당사의 금번 유상증자가 100%로 소화되지 않을 수 있으며, 전액납입이 되지 않을 경우 당사의 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자시 유의하시기 바랍니다.

금번 유상증자의 발행예정인 주식수는 1,090,000주입니다. 이로 인해 주가 희석화 및 물량수급의 불균형에 따른 주가하락의 가능성이 존재하므로 투자자의 손실을 초래할위험이 있습니다.

금번 진행하는 유상증자 진행시 주식시장의 급격한 상황악화 등으로 인해 공모예정금액보다 청약금액이 감소할 수 있습니다. 만일 당사가 예상한 공모예정금액보다 적은 금액이 모집될 경우 당사가 계획한 자금사용목적이 당사의 계획대로 진행되지 않을 수 있습니다. 이러한 경우, 당사의 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자들께서는 이점에 각별히 유의하시기 바랍니다.

라. 본 신고서 제출일 현재 당사는 기 발행된 전환사채 중 사채권자가 전환청구를 하는 경우, 전환청구에 따라 발행할 주식수가 9,852,546주가 존재합니다. 대량의 주식관련 사채의 권리행사는 주가희석화의 위험이 될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 본 제3자배정 유상증자 진행과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 주요내용이 정정 될 시에는 본 유상증자 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자 판단시 이러한 점을 고려하시기 바랍니다.

바. 본 건 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식가치가 하락할 수 있으며, 상기 투자위험요소 이외에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 아니되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시기 바랍니다.

※ 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

사. 감독기관의 제재 관련 위험
최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.

최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.

당사는 2023년 6월 12일 공시된 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약건에 대하여 양수인의 계약조건 미이행에 따른 계약 불성취로 인하여 2023년 7월 5일 공시변경에 해당하는 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약해제.취소등 공시를 한 바 있습니다. 이와 관련하여 한국거래소에서는 현재 이 건에 대한 경위를 조사하여 심의를 진행하고 있는 상황이며 이에 대한 심의결과가 2023년 8월 1주차에 예상이 되고 있습니다. 심의 결과에 따라 당사는 불성실공시법인 지정이 될 수 있으며 불성실공시법인이 지정이 되는 경우 벌점부과 등 제재사항이 결정되는 바 투자자께서는 이점 각별히 유의하여 투자결정을 하시기 바랍니다. 기타 자세한 사항은 관련 공시(2023.06.12 및 2023.07.05)를 참조하시기 바랍니다.

향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.

특히 "코스닥시장 상장규정 제28조(관리종목), 코스닥시장 상장규정 제38조(상장의 폐지)및 코스닥시장 상장규정 제38조의2(실질심사위원회의 심사 등)"에 유의하시기 바랍니다. 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

해당사항이 없습니다.

V. 자금의 사용목적

자금의 사용목적

(기준일 :

2023년 07월 28일

)

(단위 : 백만원)

시설자금	영업양수 자금	운영자금	채무상환 자금	타법인증권 취득자금	기타	계
-	-	993	-	-	-	993

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

해당사항이 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황
(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요 종속회사수
상장	-	-	-	-	-
비상장	-	-	-	-	-
합계	-	-	-	-	-

(2). 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
신규 연결	-	-
연결 제외	-	-
연결 제외	-	-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 '주식회사 디딤이앤에프'이라 표기합니다. 또한 영문으로는 Didim E&F Inc.(약호 Didim E&F)라 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간
당사는 최초 2006년 10월 23일 설립된 비상장법인이었으며, 한화에이씨피씨기업인수목적(주)와 2017년 8월 22일 합병 완료됨에 따라 법률적으로는 해산되어 소멸되었으나 실질적으로 코스닥시장에 상장되는 결과를 가져왔습니다. 참고로, 한화에이씨피기업인수목적(주)는 기업인수만을 유일한 사업목적으로 하고 있는 기업인수목적회사로 2015년 3월 30일 설립되어 2015년 6월 10일 코스닥시장에 상장되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
(1) 주소: 인천광역시 남동구 논현로46번길 39-24
(2) 전화번호: 032-819-6870
(3) 홈페이지 주소: http://www.didimglobal.com

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		미해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		해당

주) 최근 사업연도말 기준 당사의 주된 업종은 중소기업기본법 시행령상 '숙박 및 음식점업'에 해당되며 동법시행령에 규정된 규모기준(평균매출액등)을 초과함에 따라 중소기업기본법 제2조에 따른 중소기업에 해당하지 않습니다.

바. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
코스닥시장	2017년 08월 22일	-	-

사. 주요 사업의 내용 등
당사가 영위하고 있는 주력 사업은 외식사업으로 외식 브랜드별 직영매장을 운영하는 외식사업부문과 외식 브랜드별 프랜차이즈 사업을 영위하고 있는 가맹사업부문, 그리고 온라인 및 오프라인 채널등에 간편식 제품 등을 공급하는 유통사업부문으로 구분할 수 있습니다.

당사는 '백제원', '도쿄하나', '한라담', '풀사이드228', '오백년장어', '공화춘' 등의 다양한 음식점 브랜드의 외식 직영매장을 런칭하여 운영하고 있으며, '신마포갈매기', '고래식당', '연안식당', '고래감자탕' 등의 다양한 음식점 브랜드의 프랜차이즈 사업 및 유통사업을 영위하고 있습니다.

또한, 당사는 2020년 상반기 부터 가정간편식(HMR: Home Meal Replacement) 시장 중 레스토랑 간편식(RMR : Restaurant Meal Replacement) 시장에 진출하여 사업을 영위해 오고 있습니다. 레스토랑 간편식(RMR : Restaurant Meal Replacement) 사업은 회사가 직영매장 운영을 통해 맛이 검증된 메뉴와 소비자들의 입맛과 트렌드에 부합하는 메뉴들을 간편식으로 제조하여 유통하는 사업으로 다양한 온라인 및 오프라인 유통 채널을 확보하며 제품 공급을 점진적으로 확대해 나가고 있습니다. 기타 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

아. 향후 추진하고자 하는 사업
당사는 보고서작성기준일 현재 외식사업을 주력사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2023년 2월 28일 이사회결의를 통해 방송용 드라마 제작을 주요 사업으로 영위하고 있는 비상장회사인 (주)아이윌미디어의 주식 및 경영권 인수를 통한 신규사업 진출을 목적으로 주식회사 테라핀이 소유하고 있는 (주)아이윌미디어 기명식 보통주 1,646,360주(지분율: 76.70%) 중, 기명식 보통주 825,000주(지분율: 38.44%)를 주식회사 테라핀으로 부터 취득하였습니다.

자. 신용평가에 관한 사항
보고서작성기준일 현재 해당되는 내용은 없습니다.

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

일자	연 혁
2018.01	직영점 연안식당 사당점 개점
2018.01	직영점 연안식당, 차돌6키로 행당점 개점
2018.03	직영점 고래식당, 연안식당 마포점 설치
2018.03	직영점 한라담 제주돼지 숯불구이 구월점 상호변경 →한라담 앤 오백년장어 구월점
2018.04	직영점 도쿄하나 진 송파지점 상호변경 →연안식당 가든파이브점
2018.05	직영점 연안식당,연안해물칼국수,고래식당 서초점 개점
2018.05	직영점 연안식당 구월아시아드점 개점
2018.05	직영점 연안해물칼국수 행당점 개점
2018.07	직영점 레드문 송도점 개점
2018.08	직영점 연안해물칼국수 행당점 상호변경 → 고래식당 행당점
2019.01	직영점 공화춘 송도점 개점
2019.01	주식회사 티씨아이 설립 (50%출자)
2019.01	제3회 무기명식 무보증 무담보 사모 전환사채 발행 (권면총액 금 오십억원)
2019.02	직영점 공화춘 롯데인천터미널점 개점
2019.03	주식회사 디딤 트레이딩 설립 (100%출자)
2019.04	직영점 더 반상 송도점 상호변경 → 더 반상 앤 황금게장 송도점
2019.04	직영점 연안식당 행신역점 개점 직영점 연안해물 칼국수 상호변경 → 연남숯불닭갈비
2019.06	직영점 한라담 서초점 개점
2019.06	직영점 진미국수 송도점 개점 직영점 한라담 앤 오백년장어 구월점 상호변경 → 한라담 앤 황금쌈밥 구월점
2019.06	직영점 연안식당 서초점 상호변경 → 연안식당 다이닝포레스트점 직영점 연안해물칼국수 서초점 상호변경 → 공화춘 다이닝포레스트점 직영점 고래식당 서초점 상호변경 → 딤섬공방 다이닝포레스트점 직영점 마포갈매기 호구포역점 개점 직영점 황금쌈밥 청라점 개점
2019.08	직영점 공화춘 현대백화점 판교점 개점 직영점 공화춘 현대백화점 무역센터점 개점 직영점 공화춘 롯데백화점 중동점 개점 직영점 공화춘 현대백화점 신촌점 개점 직영점 공화춘 부천역사점 개점 직영점 연안식당 부천역사점 개점 직영점 고래식당 롯데몰 수지점 개점
2019.09	직영점 백제원 일산점 개점 직영점 청담하나 일산점 개점 직영점 공화춘 일산점 개점 직영점 차돌6키로 행당점 상호변경 → 마포갈매기 행당점
2020.02	직영점 도시수산시장 도매센터 구월점 개점 직영점 한라담 앤 황금쌈밥 구월점 상호변경 → 도시수산시장 구월점
2020.03	직영점 도시수산시장 구리인창점 개점 직영점 도시수산시장 용인동백점 개점 직영점 진미국수 송도점 → 송도24 즉석우동 송도점 직영점 더 반상 앤 황금게장 송도점 상호변경 → 청담갈비면옥 송도점
2020.04	직영점 한라담 서초점 → 도시수산시장 서초점 직영점 고래감자탕 안산선부점 개점
2020.05	직영점 지암리 산골막국수 송도점 개점
2020.06	직영점 숲속분식 다이닝포레스트점 개점 직영점 청담갈비면옥 앤 미식가손칼국수 다이닝포레스트점 개점 직영점 딤섬공방 다이닝포레스트점 → 카페 디 다이닝포레스트점
2020.07	직영점 연안식당 앤 풀사이드228 → 서해물총칼국수 청라점 직영점 코리앗치킨 송도점 개점
2020.08	직영점 디딤축산물판매지점 → 집쿡마켓 직영점 연남숯불닭갈비 → 연안식당플러스 송도점
2020.09	직영점 연안식당 행당점 → 연안식당플러스 행당점 직영점 마포갈매기 행당점 → 고래감자탕 행당점 직영점 카페 디 다이닝포레스트점 → 집쿡 다이닝포레스트점 직영점 집쿡 송도점 개점 직영점 집쿡마켓 부천점 개점
2020.11	디딤-민영푸드 프랜차이즈 개발 업무협약 체결 디딤-오가푸드, 츠츠허허 프랜차이즈 사업 협약 체결
2020.11	연안식당 간편식 '부추꼬막장' 홈쇼핑 판매 '2020 IFS 프랜차이즈 서울' 참가
2021.02	마포갈매기 캄보디아 가맹사업 MOU 체결 GS리테일 간편식 공동사업 업무 협약
2021.03	경영진 1/3이상 변동(사내이사 이정민, 사내이사 이용호, 사외이사 성지훈, 감사 이영우) 대표이사 변경(이범택 => 이정민) 최대주주 변경(이범택 => 정담유통 주식회사) 풀사이드228 일산점 개점 제5회 교환사채 발행(권면총액 29억원)
2021.03	마포갈매기 중국 청도점 개점
2021.04	가맹점 위생관리 업무협약 체결(세스코)
2021.05	제6회 전환사채 발행(권면총액 30억원) 제7회 전환사채 발행(권면총액 20억원)
2021.07	유상증자(제3자배정, 소액공모) 보통주 514,138주 신주 발행
2021.08	사외이사 석동현 신규 선임
2021.09	연안식당-풀무원FNC '풍경마루' 콜라보 매장 오픈
2021.10	사외이사 성지훈 사임
2021.11	카카오페이 '결제서비스' 제공 관련 MOU체결
2022.02	직영점 청담하나 일산점 상호변경(지점명칭변경) → 도쿄하나 일산점
2022.06	직영점 공화춘 롯데인천터미널점 상호변경(지점명칭변경) → 공화춘 롯데인천점
2022.06	신한은행 포장-배달 플랫폼 '땡겨요' MOU체결
2022.07	점보씨푸드 IFC몰점 신규 오픈
2022.07	100년가 공화춘 마포점 신규 오픈
2022.11	사외이사 석동현 중도 사임
2022.11	상호변경(주식회사 디딤 → 주식회사 디딤이앤에프)
2022.12	유상증자(제3자배정) 보통주 3,652,968주 신주발행
2023.02	주식회사 아이윌미디어 지분 취득(보통주 825,000주, 지분율: 38.44%)
2023.03	사내이사 임재준 중임
2023.03	사내이사 박호인 신규 선임(사외이사직 만료에 따른 변경)
2023.03	사외이사 김모둠 신규 선임
2023.03	사내이사 이용호 중도 사임

나. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

본점소재지	비고
인천광역시 남동구 논현로46번길 39-24(논현동)	-

다. 최대주주의 변동

일자	변경전 최대주주	변경후 최대주주	변경사유	비고
2021.03.29	이범택	정담유통 주식회사	주식양수도계약체결(21.01.25)	주1)참조
2023.03.17	정담유통 주식회사	WESTPOINT INVESTMENT, LLC.	시간외대량매매를 통한 주식매수	주2)참조

구분	변경전 주식수 (지분율)	변경후 주식수 (지분율)	비고
정담유통(주)	5,979,441주(11.83%)	2,979,441주(5.89%)	변경전 최대주주
WESTPOINT INVESTMENT, LLC.	4,379,953주(8.82%)	7,379,953주(14.60%)	변경후 최대주주

변동일	내역
2006.10	(주)디딤푸드 설립
2012.06	(주)디딤푸드 → (유)디딤푸드
2015.10	(유)디딤푸드 → (주)디딤
2022.11	(주)디딤 → (주)디딤이앤에프

마. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
본 보고서 공시대상기간 중 회사의 업종이나 주된 사업이 변동된 사항은 없습니다.

바. 그밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

(1) 주식양수도 계약 체결

일자	주요 내용	양도인	양수인	양수도주식수	비고
2021.01.25	최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결	이범택	정담유통(주)	11,100,762주 (지분율: 30.00%)	최대주주 변경 (21.03.29)

(2) 주식 담보 계약 체결 (단위: 백만원, 주)

일자	주요 내용	채권자	채무자	담보설정금액	담보제공주식수	담보제공기간	비고
2021.03.29	최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결	이범택 삼진글로벌넷 삼진앤컴퍼니	정담유통(주) 정담유통(주) 정담유통(주)	24,144 5,536 761	11,100,762 2,545,155 350,000	21.03.29~24.05.20 21.03.29~24.05.20 21.03.29~24.05.20	-
2021.07.02	최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결	상상인저축은행 상상인플러스저축은행 수성이노베이션	정담유통(주) 정담유통(주) 정담유통(주)	7,800 6,500 2,500	7,634,137 6,361,780 1,500,000	21.07.02~21.10.02 21.07.02~21.10.02 21.07.02~22.07.02	기 채권자 질권설정해지됨
2021.10.01	최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결	상상인저축은행 상상인플러스저축은행 수성이노베이션	정담유통(주) 정담유통(주) 정담유통(주)	7,800 6,500 2,500	7,634,137 6,361,780 1,500,000	21.10.01~22.01.02 21.10.01~22.01.02 21.07.02~22.07.02	기간연장
2021.12.31	최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결	상상인저축은행 상상인플러스저축은행 수성이노베이션	정담유통(주) 정담유통(주) 정담유통(주)	7,800 6,500 2,500	7,634,137 6,361,780 1,500,000	21.12.31~22.02.02 21.12.31~22.02.02 21.07.02~22.07.02	기간연장
2022.02.03	최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결	상상인저축은행 상상인플러스저축은행 수성이노베이션	정담유통(주) 정담유통(주) 정담유통(주)	7,800 6,500 2,500	7,634,137 6,361,780 1,500,000	22.02.02~22.03.02 22.02.02~22.03.02 21.07.02~22.07.02	기간연장
2022.02.15	최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결	상상인저축은행 상상인플러스저축은행 주식회사 베이트리	정담유통(주) 정담유통(주) 정담유통(주)	7,800 6,500 2,400	7,634,137 6,361,780 1,500,000	22.02.02~22.03.02 22.02.02~22.03.02 22.02.15~22.04.14	수성이노베이션 질권설정 해지 및 주식회사 베이트리 신규 질권설정
2022.03.02	최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결	상상인저축은행 상상인플러스저축은행 주식회사 베이트리	정담유통(주) 정담유통(주) 정담유통(주)	7,800 6,500 2,400	7,634,137 6,361,780 1,500,000	22.03.02~22.04.02 22.03.02~22.04.02 22.02.15~22.04.14	기간연장
2022.04.04	최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결	상상인저축은행 상상인플러스저축은행 주식회사 베이트리	정담유통(주) 정담유통(주) 정담유통(주)	7,800 6,500 2,400	7,634,137 6,361,780 1,500,000	22.04.02~22.07.02 22.04.02~22.07.02 22.02.15~22.04.14	기간연장
2022.04.14	최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결	상상인저축은행 상상인플러스저축은행 주식회사 베이트리	정담유통(주) 정담유통(주) 정담유통(주)	7,800 6,500 2,400	7,634,137 6,361,780 1,500,000	22.04.02~22.07.02 22.04.02~22.07.02 22.04.14~22.05.14	기간연장
2022.05.16	최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결	상상인저축은행 상상인플러스저축은행 주식회사 베이트리	정담유통(주) 정담유통(주) 정담유통(주)	7,800 6,500 2,400	7,634,137 6,361,780 1,500,000	22.04.02~22.07.02 22.04.02~22.07.02 22.05.14~22.05.27	기간연장
2022.05.27	최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결	상상인저축은행 상상인플러스저축은행 주식회사 베이트리	정담유통(주) 정담유통(주) 정담유통(주)	7,800 6,500 2,400	7,634,137 6,361,780 1,500,000	22.04.02~22.07.02 22.04.02~22.07.02 22.05.27~22.06.27	기간연장
2022.06.27	최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결	상상인저축은행 상상인플러스저축은행 주식회사 베이트리	정담유통(주) 정담유통(주) 정담유통(주)	7,800 6,500 2,400	7,634,137 6,361,780 1,500,000	22.04.02~22.07.02 22.04.02~22.07.02 22.06.27~22.07.27	기간연장
2022.07.04	최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결	상상인저축은행 상상인플러스저축은행 주식회사 베이트리	정담유통(주) 정담유통(주) 정담유통(주)	7,800 6,500 2,400	7,634,137 6,361,780 1,500,000	22.07.02~22.10.02 22.07.02~22.10.02 22.06.27~22.07.27	기간연장
2022.07.27	최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결	상상인저축은행 상상인플러스저축은행 주식회사 베이트리	정담유통(주) 정담유통(주) 정담유통(주)	7,800 6,500 2,400	7,634,137 6,361,780 1,500,000	22.07.02~22.10.02 22.07.02~22.10.02 22.07.27~22.08.27	기간연장
2022.08.29	최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결	상상인저축은행 상상인플러스저축은행 주식회사 베이트리	정담유통(주) 정담유통(주) 정담유통(주)	7,800 6,500 2,400	7,634,137 6,361,780 1,500,000	22.07.02~22.10.02 22.07.02~22.10.02 22.08.27~22.09.27	기간연장
2022.09.27	최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결	상상인저축은행 상상인플러스저축은행 주식회사 베이트리	정담유통(주) 정담유통(주) 정담유통(주)	7,800 6,500 2,400	7,634,137 6,361,780 1,500,000	22.07.02~22.10.02 22.07.02~22.10.02 22.09.27~22.10.27	기간연장
2022.10.04	최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결	상상인저축은행 상상인플러스저축은행 주식회사 베이트리	정담유통(주) 정담유통(주) 정담유통(주)	7,800 6,500 2,400	7,634,137 6,361,780 1,500,000	22.10.02~22.11.02 22.10.02~22.11.02 22.09.27~22.10.27	기간연장
2022.10.27	최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결	상상인저축은행 상상인플러스저축은행 주식회사 베이트리	정담유통(주) 정담유통(주) 정담유통(주)	7,800 6,500 2,400	7,634,137 6,361,780 1,500,000	22.10.02~22.11.02 22.10.02~22.11.02 22.10.27~22.10.31	기간연장
2022.10.31	최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결	상상인저축은행 상상인플러스저축은행 주식회사 베이트리	정담유통(주) 정담유통(주) 정담유통(주)	7,800 6,500 2,400	7,634,137 6,361,780 1,500,000	22.10.02~22.11.02 22.10.02~22.11.02 22.10.31~22.11.11	기간연장
2022.11.02	최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결	상상인저축은행 상상인플러스저축은행 주식회사 베이트리	정담유통(주) 정담유통(주) 정담유통(주)	7,800 6,500 2,400	7,624,137 6,341,780 1,500,000	22.11.02~22.12.02 22.11.02~22.12.02 22.10.31~22.11.11	기간연장
2022.11.11	최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결	상상인저축은행 상상인플러스저축은행 주식회사 베이트리	정담유통(주) 정담유통(주) 정담유통(주)	7,800 6,500 2,400	7,619,137 6,341,780 1,500,000	22.11.02~22.12.02 22.11.02~22.12.02 22.11.11~22.11.30	기간연장
2022.11.14	최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결	상상인저축은행 상상인플러스저축은행 주식회사 베이트리	정담유통(주) 정담유통(주) 정담유통(주)	7,800 6,500 2,400	7,609,137 6,341,780 1,470,000	22.11.02~22.12.02 22.11.02~22.12.02 22.11.11~22.11.30	담보제공 주식수 감소
2022.11.15	최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결	상상인저축은행 상상인플러스저축은행 주식회사 베이트리	정담유통(주) 정담유통(주) 정담유통(주)	7,800 6,500 2,400	7,604,137 6,321,780 1,470,000	22.11.02~22.12.02 22.11.02~22.12.02 22.11.11~22.11.30	담보제공 주식수 감소
2022.11.30	최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결	상상인저축은행 상상인플러스저축은행 주식회사 베이트리	정담유통(주) 정담유통(주) 정담유통(주)	7,800 6,500 2,400	7,604,137 6,321,780 1,470,000	22.11.02~22.12.02 22.11.02~22.12.02 22.11.30~22.12.31	기간연장
2022.12.02	최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결	상상인저축은행 상상인플러스저축은행 주식회사 베이트리	정담유통(주) 정담유통(주) 정담유통(주)	7,800 6,500 2,400	7,604,137 6,321,780 1,470,000	22.12.02~23.01.02 22.12.02~23.01.02 22.11.30~22.12.31	기간연장
2022.12.07	최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결	상상인저축은행 상상인플러스저축은행 주식회사 베이트리 (주)다이나믹벤처스	정담유통(주) 정담유통(주) 정담유통(주) 정담유통(주)	7,800 6,500 1,142 1,260	7,604,137 6,321,780 720,000 750,000	22.12.02~23.01.02 22.12.02~23.01.02 22.11.30~22.12.31 22.12.07~23.12.07	주식회사 베이트리 질권설정 일부 해지 및 (주)다이나믹벤처스 신규 질권설정
2022.12.21	최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결	상상인저축은행 상상인플러스저축은행 (주)다이나믹벤처스	정담유통(주) 정담유통(주) 정담유통(주)	7,800 6,500 1,260	7,554,137 6,271,780 750,000	22.12.02~23.01.02 22.12.02~23.01.02 22.12.07~23.12.07	기 채권자 질권설정 해지
2022.12.22	최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결	상상인저축은행 상상인플러스저축은행 (주)다이나믹벤처스	정담유통(주) 정담유통(주) 정담유통(주)	7,800 6,500 1,260	7,504,137 6,221,780 750,000	22.12.02~23.01.02 22.12.02~23.01.02 22.12.07~23.12.07	담보제공 주식수 감소
2022.12.23	최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결	상상인저축은행 상상인플러스저축은행 (주)다이나믹벤처스	정담유통(주) 정담유통(주) 정담유통(주)	7,800 6,500 1,260	7,404,137 6,121,780 750,000	22.12.02~23.01.02 22.12.02~23.01.02 22.12.07~23.12.07	담보제공 주식수 감소
2022.12.26	최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결	상상인저축은행 상상인플러스저축은행 (주)다이나믹벤처스	정담유통(주) 정담유통(주) 정담유통(주)	7,800 6,500 1,260	7,304,137 6,021,780 750,000	22.12.02~23.01.02 22.12.02~23.01.02 22.12.07~23.12.07	담보제공 주식수 감소
2023.01.02	최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결	상상인저축은행 상상인플러스저축은행 (주)다이나믹벤처스	정담유통(주) 정담유통(주) 정담유통(주)	7,800 6,500 1,260	7,304,137 6,021,780 750,000	23.01.02~23.02.02 23.01.02~23.02.02 22.12.07~23.12.07	기간연장
2023.01.19	최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결	상상인저축은행 상상인플러스저축은행 (주)다이나믹벤처스	정담유통(주) 정담유통(주) 정담유통(주)	7,800 6,500 1,020	7,304,137 6,021,780 600,000	23.01.02~23.02.02 23.01.02~23.02.02 22.12.07~23.12.07	(주)다이나믹벤처스 질권설정 일부 해지 및 담보제공 주식수 감소
2023.01.26	최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결	상상인저축은행 상상인플러스저축은행 (주)다이나믹벤처스	정담유통(주) 정담유통(주) 정담유통(주)	7,800 6,500 780	7,304,137 6,021,780 450,000	23.01.02~23.02.02 23.01.02~23.02.02 22.12.07~23.12.07	(주)다이나믹벤처스 질권설정 일부 해지 및 담보제공 주식수 감소
2023.02.02	최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결	상상인저축은행 상상인플러스저축은행 (주)다이나믹벤처스	정담유통(주) 정담유통(주) 정담유통(주)	7,800 6,500 780	7,304,137 6,021,780 450,000	23.02.02~23.02.09 23.02.02~23.02.09 22.12.07~23.12.07	기간연장
2023.02.06	최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결	상상인저축은행 상상인플러스저축은행	정담유통(주) 정담유통(주)	7,800 6,500	7,304,137 6,021,780	23.02.02~23.02.09 23.02.02~23.02.09	기 채권자 질권설정 해지
2023.02.09	최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결	상상인저축은행 상상인플러스저축은행	정담유통(주) 정담유통(주)	7,800 6,500	7,304,137 6,021,780	23.02.09~23.03.02 23.02.09~23.03.02	기간연장
2023.03.03	최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결	상상인저축은행 상상인플러스저축은행	정담유통(주) 정담유통(주)	7,800 6,500	7,304,137 6,021,780	23.03.02~23.03.09 23.03.02~23.03.09	기간연장
2023.03.13	최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결	상상인저축은행 상상인플러스저축은행	정담유통(주) 정담유통(주)	7,800 6,500	7,257,867 5,980,614	23.03.02~23.03.09 23.03.02~23.03.09	담보제공 주식수 감소
2023.03.14	최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결	상상인저축은행 상상인플러스저축은행	정담유통(주) 정담유통(주)	7,800 6,500	6,199,165 5,312,366	23.03.02~23.03.09 23.03.02~23.03.09	담보제공 주식수 감소
2023.03.15	최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결	상상인저축은행 상상인플러스저축은행	정담유통(주) 정담유통(주)	7,800 6,500	3,160,605 2,818,836	23.03.02~23.03.09 23.03.02~23.03.09	담보제공 주식수 감소
2023.03.17	최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 해제·취소 등	-	-	-	-	-	최대주주 지위 상실에 따른 본건 공시에 대한 담보권 해소사유 신고

(3) 주권관련사채권 양수도에 대한 사항

가. 당사는 2022년 7월 15일 이사회결의를 통해 (주)투믹스홀딩스가 발행하는 제1회차 무기명식 이권부 사모 전환사채 15,000백만원을 'K-Contents & K-Food to Global 사업 및 당사 외식사업의 해외확장'을 목적으로 취득하였습니다. 취득 당시 (주)투믹스홀딩스의 최대주주는 'Terapin Studios, Inc.'(지분율: 100%)'입니다.
- 종류: 무기명식 이권부 사모 전환사채
- 취득일자: 2022년 7월 15일
- 사채의권면총액: 15,000백만원
- 양수금액: 15,000백만원

나. 당사는 2023년 2월 28일 소유하고 있던 (주)투믹스홀딩스 제1회차 사모 전환사채 11,000백만원을 본 전환사채권의 발행회사인 (주)투믹스홀딩스에 조기상환청구권을 행사하여 만기전에 상환 받았습니다.
- 종류: 무기명식 이권부 사모 전환사채
- 취득일자: 2022년 7월 15일
- 사채의권면총액: 11,000백만원
- 양도금액: 11,828백만원(이자 포함)

사. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료 또는 해임
2019년 03월 28일	-	-	-	사외이사 박기덕(사임)
2020년 03월 26일	정기주총	-	사내이사 이범택(재선임) 사내이사 임재준(재선임) 사내이사 윤정규(재선임) 사외이사 박호인(재선임) 상근감사 이동률(재선임)	-
2021년 03월 29일	정기주총	사내이사 이정민(신임) 대표이사 이정민(신임) 사내이사 이용호(신임) 사외이사 성지훈(신임) 상근감사 이영우(신임)	-	대표이사 이범택(사임)
2021년 06월 30일	-	-	-	사내이사 이범택(사임)
2021년 08월 20일	정기주총	사외이사 석동현(신임)	-	-
2021년 10월 18일	-	-	-	사외이사 성지훈 (사임)
2022년 11월 16일	-	-	-	사외이사 석동현 (사임)
2023년 03월 31일	정기주총	사내이사 박호인(신임) 사외이사 김모둠(신임)	사내이사 임재준(재선임)	사내이사 이용호(사임) 사외이사 박호인(임기만료)

주1) 사내이사 이용호는 23.03.31 일신상의 사유로 중도사임하였습니다.
주2) 사내이사 임재준은 임기만료에 따라 23.03.31 개최된 정기주주총회를 통해 사내이사로 재선임 되었습니다.
주3) 사외이사 박호인은 임기만료에 따라 23.03.31 사외이사직에서 퇴임하였으며 23.03.31 개최된 정기주주총회를 통해 사내이사로 신규 선임되었습니다.
주4) 사외이사 김모둠은 23.03.31 개최된 정기주주총회를 통해 사외이사로 신규 선임되었습니다.
주5) 사내이사 겸 대표이사 이정민은 일신상의 사유로 2023년 4월 7일 중도사임하였습니다.
주6) 사내이사 임재준은 상기 주석5)에 따라 2023년 4월 10일 이사회결의를 통해 신규 대표이사로 취임하였습니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)

종류	구분	제9기	제8기	제7기	제6기	제5기
종류	구분	2023년 1분기	2022년말	2021년말	2020년말	2019년말
보통주	발행주식총수	51,275,206	49,670,929	41,651,732	37,001,905	37,001,905
	액면금액	100	100	100	100	100
	자본금	5,127,520,600	4,967,092,900	4,165,173,200	3,700,190,500	3,700,190,500
우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	5,127,520,600	4,967,092,900	4,165,173,200	3,700,190,500	3,700,190,500

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황
(기준일: 2023년 03월 31일) (단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	우선주	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		300,000,000	-	300,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		51,275,206	-	51,275,206	주석 참조
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		-	-	-	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		51,275,206	-	51,275,206	주석 참조
Ⅴ. 자기주식수		750,592	-	750,592	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		50,524,614	-	50,524,614	-

주1) 2023년 3월 13일 당사 기 발행 제8회차 사모 전환사채 10억원에 대한 전환청구권이 행사됨에 따라 동일자로 보통주 891,265주가 신주 발행되었습니다.
주2) 2023년 3월 24일 당사 기 발행 제8회차 사모 전환사채 8억원에 대한 전환청구권이 행사됨에 따라 동일자로 보통주 713,012주가 신주 발행되었으며 이에 따라 본 보고서 제출일 현재 당사의 발행주식총수는 51,275,206주입니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황
(기준일: 2023년 03월 31일) (단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		장내 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		공개매수	-	-	-	-	-	-	-
		공개매수	-	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	-	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	-	-	-	-	-	-	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	-	-	-	-	-	-	-
		수탁자 보유물량	-	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	보통주	750,592	-	-	-	750,592	-
		현물보유물량	-	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	보통주	750,592	-	-	-	750,592	-
		소계(b)	-	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			-	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주	750,592	-	-	-	750,592	-
총 계(a+b+c)			-	-	-	-	-	-	-

주1) 2021년 3월 26일 제5회차 교환사채 발행 당시 기준 전체 자기주식수는 1,433,372주입니다(2017년도 상법 제341조의2 합병에 따른 주식매수청구권 행사에 따라 취득한 2,928주 및 단수주 2주, 그리고 2017년 12월 8일 및 2019년 7월 29일 체결한 자사주 신탁계약에 따라 취득한 자기주식 1,430,442주).
주2) 당사는 2021년 3월 26일 제5회차 교환사채(2,900,000,000원)를 발행하였으며 한국예탁결제원과 교환대상주식 관리를 위한 신탁관리계약을 체결하고 교환대상주식수 1,413,944주(최초 교환가액 2,051원 기준)를 한국예탁결제원 신탁관리계좌에 예탁하였습니다.
주3) 제5회차 교환사채권자는 2021년도 06월 17일, 06월 18일, 08월 03일, 08월 30일, 08월 31일 총 14억원에 대해 교환청구권을 행사하였으며 이에 따라 한국예탁결제원 신탁관리계좌에 예탁된 자사주 중 당시 교환가액을 기준으로 주식수를 산정하여 총 682,780주가 교환되었습니다.
주4) 본 보고서작성기준일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식수는 750,592주이며 이 중 742,942주는 당사가 기 발행한 제5회차 교환사채 교환청구를 위한 주식으로 한국예탁결제원 자사주신탁관리계좌에 본 보고서작성기준일 현재 예탁되어 있습니다. 참고로, 본 보고서작성기준일 현재 한국예탁결제원에 예탁되어 있는 자사주 742,942주는 제5회차 교환사채 인수계약서상에서 정하고 있는 교환가액 조정방식에 따른 조정 주식수가 포함되어 있습니다.
주5) 보고서작성기준일 현재 조정된 교환가액은 2,019원입니다.

다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황
(기준일: 2023년 03월 31일) (단위 : 백만원, %, 회)

구 분	계약기간		계약금액 (A)	취득금액 (B)	이행률 (B/A)	매매방향 변경		결과 보고일
	시작일	종료일				횟수	일자
신탁 체결	2019년 07월 29일	2020년 01월 28일	2,000	1,131	56.56	-	-	2020년 01월 28일

라. 종류주식 발행현황
본 보고서제출일 현재 회사가 발행한 종류주식은 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2021년 03월 29일	제6기 정기주주총회	- 수산물 도.소매 유통 - 수산물 운반업 - 수산물 포장업 - 수산물 판매업 - 부동산 전대업 - 전자상거래업 및 관련 유통업 - 통신판매업 - 유통판매업	-사업목적추가
2021년 08월 20일	제7기 임시주주총회	- 건강보조용 액화식품 제조 및 판매 - 유전자 진단관련 시약 및 기기 개발, 제조 및 판매사업 - 식품위생용 종이 상자 및 용기 제조 및 판매 - 의학 및 약학 연구개발업	-사업목적추가
2022년 03월 30일	제7기 정기주주총회	제2조(목적) 1호~27호 <현행과 동일> 28. 주류 유통 및 판매업 29. 건강식품 제조, 가공, 판매업 30. 건강기능식품 원료 가공, 판매업 31. 건강기능식품 제조, 가공, 판매업 32. 식품첨가물 제조, 가공, 판매업 33. 인삼류 제조, 가공, 판매업 34. 신약, 백신, 진단기술, 관련 기기 개발 및 판매업 35. 천연물 식의약소재 개발, 가공, 판매업 36. 반려동물 용품, 사료 및 사료첨가제 개발, 가공, 판매업 37. 화장품 원료 가공, 판매업 38. 화장품 제조, 판매업 39. 주방기구, 정수기 등의 제조, 판매, 임대, 수출입 및 관련 서비스업 40. 각호에 관련된 연구개발업, 연구용역업 41. 각호에 해당하는 수출입업 42. 각호에 해당하는 부대사업 일체 제9조(주식의 종류) ① <현행과 동일> ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 제9조의2(배당우선주식) ① 회사는 발행주식총수의 2분의 1범위 내에서 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식(이하 “배당우선주식”이라 함)을 발행할 수 있다. ② 배당우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 연 1% 이상으로 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 우선 배당한다. ③ 보통주식의 배당률이 배당우선주식의 배당률을 초과하는 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당하거나 또는 배당하지 아니하는 것으로 발행 시 이사회에서 정할 수 있다. ④ 배당우선주식에 대하여 어느 사업연도에 있어서 소정의 배당을 하지 못하는 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당하거나, 누적된 미배당분을 다음 사업연도 배당시에 전보하지 아니하는 것으로 발행시 이사회에서 정할 수 있다. ⑤ 회사가 신주를 발행하는 경우, 배당우선주식에 대한 신주의 배정은 유상증자 및 주식배당의 경우에는 보통주식으로 하고, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다. ⑥ 발행시 이사회에서 달리 정하지 아니하는 한, 배당우선주식의 존립기간은 발행일로부터 5년으로 하고, 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. 이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조를 준용한다. 제9조의3(의결권 배제 주식) ① 회사는 의결권 배제 또는 제한에 관한 종류주식(이하 “의결권 배제 주식”이라 함)을 발행할 수 있으며, 그 발행주식의 수는 발행주식총수의 4분의 1 이내로 한다. ② 의결권 배제 주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 제1항에도 불구하고 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 소정의 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지 의결권이 있는 것으로 하거나 또는 그럼에도 불구하고 의결권이 없는 것으로 발행시 이사회에서 정할 수 있다. 제9조의4(상환주식) ① 회사는 발행주식총수의 2분의 1범위 내에서 상환에 관한 종류주식(이하 “상환주식”이라 함)을 발행할 수 있다. ② 상환주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택 또는 주주의 상환청구에 따라 상환할 수 있는 것으로 발행시 이사회가 정할 수 있다. 1. 상환주식의 상환가액은 발행가액 및 이에 연 10%를 초과하지 않는 범위 내에서 정한 가산금액을 더한 금액(가산금액이 있는 경우에 한함)으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황, 기타 상환주식의 발행과 관련된 제반 사항을 고려하여 발행시에 이사회 결의로 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정의 기준일 및 조정방법을 정하여야 한다. 2. 상환주식의 상환기간 또는 상환청구기간은 발행일이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 익일부터 발행일 후 10년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료 후 1개월이 되는 날 이내의 범위에서 이사회 결의로 정한다. 단, 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 다음 각목의 1에 해당하는 사유가 발생하면 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다. 가. 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우 나. 상환기간내에 상환하지 못하는 경우 3. 회사의 선택에 따라 상환하는 경우 회사는 상환주식을 일시에 또는 이를 분할하여 상환할 수 있다. 단, 분할 상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 상환할 주식을 정할 수 있으며, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다. 4. 회사의 선택에 따라 상환하는 경우 회사는 상환주식의 취득일 2주일 전에 그 사실을 해당 주식의 주주 및 주주명부에 기재된 권리자에게 통지 또는 공고하여야 한다. 5. 주주가 회사에 상환을 청구하는 경우 상환주식 전부를 일시에 또는 이를 분할하여 상환해 줄 것을 청구할 수 있다. 다만, 회사는 상환청구 당시 배당가능이익이 부족한 경우에는 분할 상환할 수 있으며, 분할 상환하는 경우 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 상환할 주식을 정할 수 있고, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다. 6. 상환청구를 하고자 하는 주주는 2주일 이상의 기간을 정하여 상환할 뜻과 상환대상주식을 회사에 통지하여야 한다. ③ 제9조의5에 의한 전환주식을 회사의 선택에 의하여 상환할 수 있는 상환주식으로 발행하는 경우, 발행시 이사회 결의로 주주의 전환권 행사와 회사의 선택에 의한 상환 간에 상호 우선순위를 정할 수 있다. 제9조의5(전환주식) ① 회사는 발행주식총수의 2분의 1범위 내에서 전환에 관한 종류주식(이하 “전환주식”이라 함)을 발행할 수 있다. ② 전환주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택 또는 주주의 청구에 따라 전환할 수 있는 것으로 발행시에 이사회가 정할 수 있다. 1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류는 발행시 이사회가 정할 수 있다. 2. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환 전의 수와 동수로 한다. 단, 회사는 필요한 경우 발행시에 이사회 결의에 의해 보통주식의 액면가 이상의 범위 내에서 전환으로 인하여 발행하는 신주식의 발행가액(발행가액결정의 계산방식을 포함한다)을 정할 수 있고, 전환비율 및 전환가격 조정사유(유상증자, 무상증자, 주식관련 사채의 발행, 주식배당 등) 등 전환에 관하여 필요한 사항을 정할 수 있다. 3. 전환기간 또는 전환청구기간은 발행일로부터 1년 이상 10년이내의 범위 내에서 이사회의 결의로 정한다. 다만, 전환기간내 전환권이 행사되지 아니하면 전환주식은 전환 기간 만료일에 전환된 것으로 본다. 4. 기타 회사가 전환주식을 전환할 수 있는 사유, 전환조건, 전환으로 인하여 발행할 주식의 수와 내용은 주식 발행시 이사회의 결의로 정한다. ③ 전환으로 인하여 발행되는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조를 준용한다. 제9조의6(상환전환우선주식) ① 회사는 발행주식총수의 2분의 1범위 내에서 이익배당에 관한 종류주식 발행시 회사의 선택에 따라 이익으로 소각할 수 있거나 보통주식으로 전환할 수 있는 상환전환우선주식을 이사회 결의에 의하여 발행할 수 있다. ② 상환전환우선주식에 대한 우선 배당기준은 연 배당률 1%부터 10%의 범위 내에서 발행시에 이사회가 정한다. ③ 상환과 전환에 관한 내용은 각 제9조의4와 제9조의5를 준용한다. ④ 상환전환우선주식의 우선권, 전환권, 상환권 및 기타 권리의 구체적인 조건, 내용, 범위, 행사절차, 효력 등 기타 필요하거나 관련된 사항은 본 조에 규정된 것을 제외하고는 발행시에 이사회가 정할 수 있다. 제17조(전환사채의 발행) ①~④ <현행과 동일> ⑤ 전환가액을 조정할 수 있는 조건으로 전환사채를 발행하는 경우, 전환가액의 조정에 관한 사항은 관계법규에서 정한 바에 의한다. 다만, 본조 제1항에 따라 발행하는 전환사채의 시가하락으로 인한 전환가액의 최저 조정한도는 이사회결의로써 주식의 액면금액까지로 할 수 있다. 제19조(신주인수권부사채의 발행) ①~⑤ <현행과 동일> ⑥ 행사가액을 조정할 수 있는 조건으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 행사가액의 조정에 관한 사항은 관계법규에서 정한 바에 의한다. 다만, 본조 제1항에 따라 발행하는 신주인수권부사채의 시가하락으로 인한 행사가액의 최저 조정한도는 이사회결의로써 주식의 액면금액까지로 할 수 있다. 제40조의2(이사의 책임감경) 상법 제399조에 따른 이사의 책임을 이사가 그 행위를 한 날 이전 최근 1년간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익 등을 포함한다)의 6배(사외이사는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제한다. 다만, 이사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 상법 제397조, 제397조의2 및 제398조에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다. 제41조(이사회의 구성과 소집) ① <현행과 동일> ② 이사회는 대표이사 ~ <중간생략> ~ 그 이사가 회일 1일전에 ~ <이후생략> ~ ③~⑥ <현행과 동일> 제42조(이사회의 결의방법) ①~③ <현행과 동일> ④ 회사 이해관계자와의 거래에 대한 이사회 결의에 대한 승인은 이사 총수 3분의 2이상의 찬성으로 한다. ⑤ [삭 제] 부 칙 제1조(시행일) 본 정관은 2022년 3월 30일부터 개정 시행한다. 제2조(경과조치) ① 당사는 2017년도 기업인수목적회사(한화에이씨피기업인수목적㈜)와의 합병을 통해 코스닥시장에 상장된 기업으로 당사 정관 제10조 제2항에 의한 유상증자 발행한도는 본 정관 개정시행일부터 합병등기일(2017년 8월 22일) 이전에 기 발행된 주식수를 해당 한도에서 차감하지 아니하고 새로이 계산한다. ② 당사는 2017년도 기업인수목적회사(한화에이씨피기업인수목적㈜)와의 합병을 통해 코스닥시장에 상장된 기업으로 당사 정관 제17조 제1항, 제19조 제1항, 제20조 제1항, 그리고 제21조 제1항에 의한 사채 발행한도는 본 정관 개정시행일부터 합병등기일(2017년 8월 22일) 이전에 기 발행된 사채발행금액을 해당 한도에서 차감하지 아니하고 새로이 계산한다.	-사업목적추가 -종류주식 발행 근거 신설 -배당우선주식 관련 구체적인 사항 -의결권 배제 주식 관련 구체적인 사항 -상환주식 관련 구체적인 사항 -전환주식 관련 구체적인 사항 -상환전환우선주식 관련 구체적인 사항 ⑤ 긴급한 자금조달, 기술도입, 재무구조개선, 자본제휴, 인수합병 등 경영상의 사업목적달성을 위한 목적으로 신설 ⑤ 긴급한 자금조달, 기술도입, 재무구조개선, 자본제휴, 인수합병 등 경영상의 사업목적달성을 위한 목적으로 신설 -개정상법도입 ② 신속한 의사결정 위해 기간단축 ④ 상법 제398조 내용준용 및 자구수정 ⑤ 당사는 해당사항없어 삭제(자산총액 2조원이상 상장사 해당) -제1조 : 개정에 따른 부칙 신설 -제2조 : 경과조치 신설
2023년 03월 31일	제8기 정기주주총회	제5조(발행예정주식총수) 회사가 발행할 주식의 총수는 300,000,000주로 한다. 제10조(신주인수권) ① 현행과 동일 ② 현행과 동일 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 현행과 동일 3. 현행과 동일 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 제3자(일반법인, 일반개인, 기타법인, 투자조합, 소액주주, 회사의 임직원, 최대주주, 최대주주의 특별관계자, 관계회사 포함)에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 . 판매. 자본제휴, 시설투자, 재무구조 개선, 인수합병등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 제3자(일반법인, 일반개인, 기타법인, 투자조합, 소액주주, 회사의 임직원, 최대주주, 최대주주의 특별관계자, 관계회사 포함)에게 신주를 발행하는 경우 ③ 현행과 동일 ④ 현행과 동일 제16조(기준일) ① <삭제> ② 현행과 동일 ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주전에 이를 공고하여야 한다. 제17조(전환사채의 발행) ① 현행과 동일 1. 사채의 액면총액이 600억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 전환사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면총액이 600억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 제3자(일반법인, 일반개인, 기타법인, 투자조합, 소액주주, 회사의 임직원, 최대주주, 최대주주의 특별관계자, 관계회사 포함)에게 전환사채를 발행하는 경우 3. 사채의 액면총액이 600억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 . 판매 . 자본제휴, 시설투자, 재무구조 개선, 인수합병 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 제3자(일반법인, 일반개인, 기타법인, 투자조합, 소액주주, 회사의 임직원, 최대주주, 최대주주의 특별관계자, 관계회사 포함)에게 전환사채를 발행하는 경우 ② ~ ⑤ 현행과 동일 제19조(신주인수권부사채의 발행) ① 현행과 동일 1. 사채의 액면총액이 600억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면총액이 600억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 제3자(일반법인, 일반개인, 기타법인, 투자조합, 소액주주, 회사의 임직원, 최대주주, 최대주주의 특별관계자, 관계회사 포함)에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 3. 사채의 액면총액이 600억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 ? 판매 ? 자본제휴, 시설투자, 재무구조 개선, 인수합병 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 제3자(일반법인, 일반개인, 기타법인, 투자조합, 소액주주, 회사의 임직원, 최대주주, 최대주주의 특별관계자, 관계회사 포함)에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ② ~ ⑥ 현행과 동일 부 칙 제1조[시행일] 본 정관은 2023년 3월 31일부터 개정 시행한다.	발행주식총수 한도 확대 자금조달 필요성에 따른 발행한도 확대 자금조달 필요성에 따른 발행한도 확대 및 대상자 구체화 자금조달 필요성에 따른 발행한도 확대 및 대상자 구체화 주식사채등의 전자등록에 관한 법률에 의거 주권을 전자등록함에 따라 주주명부 폐쇄기간 설정이 불필요함으로 주주명부 폐쇄기간설정 관련 조문 삭제(기준일 제도로 운영하고자 함) 주주명부 폐쇄기간설정 관련 조문삭제 및 자구수정 자금조달 필요성에 따른 발행한도 확대 자금조달 필요성에 따른 발행한도 확대 및 대상자 구체화 자금조달 필요성에 따른 발행한도 확대 및 대상자 구체화 자금조달 필요성에 따른 발행한도 확대 자금조달 필요성에 따른 발행한도 확대 및 대상자 구체화 자금조달 필요성에 따른 발행한도 확대 및 대상자 구체화 제1조 : 개정에 따른 부칙 신설

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)

종류	구분	제9기	제8기	제7기	제6기	제5기
종류	구분	2023년 1분기	2022년말	2021년말	2020년말	2019년말
보통주	발행주식총수	51,275,206	49,670,929	41,651,732	37,001,905	37,001,905
	액면금액	100	100	100	100	100
	자본금	5,127,520,600	4,967,092,900	4,165,173,200	3,700,190,500	3,700,190,500
우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	5,127,520,600	4,967,092,900	4,165,173,200	3,700,190,500	3,700,190,500

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황
(기준일: 2023년 03월 31일) (단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	우선주	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		300,000,000	-	300,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		51,275,206	-	51,275,206	주석 참조
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		-	-	-	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		51,275,206	-	51,275,206	주석 참조
Ⅴ. 자기주식수		750,592	-	750,592	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		50,524,614	-	50,524,614	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황
(기준일: 2023년 03월 31일) (단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		장내 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		공개매수	-	-	-	-	-	-	-
		공개매수	-	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	-	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	-	-	-	-	-	-	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	-	-	-	-	-	-	-
		수탁자 보유물량	-	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	보통주	750,592	-	-	-	750,592	-
		현물보유물량	-	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	보통주	750,592	-	-	-	750,592	-
		소계(b)	-	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			-	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주	750,592	-	-	-	750,592	-
총 계(a+b+c)			-	-	-	-	-	-	-

다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황
(기준일: 2023년 03월 31일) (단위 : 백만원, %, 회)

구 분	계약기간		계약금액 (A)	취득금액 (B)	이행률 (B/A)	매매방향 변경		결과 보고일
	시작일	종료일				횟수	일자
신탁 체결	2019년 07월 29일	2020년 01월 28일	2,000	1,131	56.56	-	-	2020년 01월 28일

라. 종류주식 발행현황
본 보고서제출일 현재 회사가 발행한 종류주식은 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2021년 03월 29일	제6기 정기주주총회	- 수산물 도.소매 유통 - 수산물 운반업 - 수산물 포장업 - 수산물 판매업 - 부동산 전대업 - 전자상거래업 및 관련 유통업 - 통신판매업 - 유통판매업	-사업목적추가
2021년 08월 20일	제7기 임시주주총회	- 건강보조용 액화식품 제조 및 판매 - 유전자 진단관련 시약 및 기기 개발, 제조 및 판매사업 - 식품위생용 종이 상자 및 용기 제조 및 판매 - 의학 및 약학 연구개발업	-사업목적추가
2022년 03월 30일	제7기 정기주주총회	제2조(목적) 1호~27호 <현행과 동일> 28. 주류 유통 및 판매업 29. 건강식품 제조, 가공, 판매업 30. 건강기능식품 원료 가공, 판매업 31. 건강기능식품 제조, 가공, 판매업 32. 식품첨가물 제조, 가공, 판매업 33. 인삼류 제조, 가공, 판매업 34. 신약, 백신, 진단기술, 관련 기기 개발 및 판매업 35. 천연물 식의약소재 개발, 가공, 판매업 36. 반려동물 용품, 사료 및 사료첨가제 개발, 가공, 판매업 37. 화장품 원료 가공, 판매업 38. 화장품 제조, 판매업 39. 주방기구, 정수기 등의 제조, 판매, 임대, 수출입 및 관련 서비스업 40. 각호에 관련된 연구개발업, 연구용역업 41. 각호에 해당하는 수출입업 42. 각호에 해당하는 부대사업 일체 제9조(주식의 종류) ① <현행과 동일> ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 제9조의2(배당우선주식) ① 회사는 발행주식총수의 2분의 1범위 내에서 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식(이하 “배당우선주식”이라 함)을 발행할 수 있다. ② 배당우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 연 1% 이상으로 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 우선 배당한다. ③ 보통주식의 배당률이 배당우선주식의 배당률을 초과하는 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당하거나 또는 배당하지 아니하는 것으로 발행 시 이사회에서 정할 수 있다. ④ 배당우선주식에 대하여 어느 사업연도에 있어서 소정의 배당을 하지 못하는 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당하거나, 누적된 미배당분을 다음 사업연도 배당시에 전보하지 아니하는 것으로 발행시 이사회에서 정할 수 있다. ⑤ 회사가 신주를 발행하는 경우, 배당우선주식에 대한 신주의 배정은 유상증자 및 주식배당의 경우에는 보통주식으로 하고, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다. ⑥ 발행시 이사회에서 달리 정하지 아니하는 한, 배당우선주식의 존립기간은 발행일로부터 5년으로 하고, 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. 이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조를 준용한다. 제9조의3(의결권 배제 주식) ① 회사는 의결권 배제 또는 제한에 관한 종류주식(이하 “의결권 배제 주식”이라 함)을 발행할 수 있으며, 그 발행주식의 수는 발행주식총수의 4분의 1 이내로 한다. ② 의결권 배제 주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 제1항에도 불구하고 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 소정의 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지 의결권이 있는 것으로 하거나 또는 그럼에도 불구하고 의결권이 없는 것으로 발행시 이사회에서 정할 수 있다. 제9조의4(상환주식) ① 회사는 발행주식총수의 2분의 1범위 내에서 상환에 관한 종류주식(이하 “상환주식”이라 함)을 발행할 수 있다. ② 상환주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택 또는 주주의 상환청구에 따라 상환할 수 있는 것으로 발행시 이사회가 정할 수 있다. 1. 상환주식의 상환가액은 발행가액 및 이에 연 10%를 초과하지 않는 범위 내에서 정한 가산금액을 더한 금액(가산금액이 있는 경우에 한함)으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황, 기타 상환주식의 발행과 관련된 제반 사항을 고려하여 발행시에 이사회 결의로 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정의 기준일 및 조정방법을 정하여야 한다. 2. 상환주식의 상환기간 또는 상환청구기간은 발행일이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 익일부터 발행일 후 10년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료 후 1개월이 되는 날 이내의 범위에서 이사회 결의로 정한다. 단, 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 다음 각목의 1에 해당하는 사유가 발생하면 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다. 가. 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우 나. 상환기간내에 상환하지 못하는 경우 3. 회사의 선택에 따라 상환하는 경우 회사는 상환주식을 일시에 또는 이를 분할하여 상환할 수 있다. 단, 분할 상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 상환할 주식을 정할 수 있으며, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다. 4. 회사의 선택에 따라 상환하는 경우 회사는 상환주식의 취득일 2주일 전에 그 사실을 해당 주식의 주주 및 주주명부에 기재된 권리자에게 통지 또는 공고하여야 한다. 5. 주주가 회사에 상환을 청구하는 경우 상환주식 전부를 일시에 또는 이를 분할하여 상환해 줄 것을 청구할 수 있다. 다만, 회사는 상환청구 당시 배당가능이익이 부족한 경우에는 분할 상환할 수 있으며, 분할 상환하는 경우 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 상환할 주식을 정할 수 있고, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다. 6. 상환청구를 하고자 하는 주주는 2주일 이상의 기간을 정하여 상환할 뜻과 상환대상주식을 회사에 통지하여야 한다. ③ 제9조의5에 의한 전환주식을 회사의 선택에 의하여 상환할 수 있는 상환주식으로 발행하는 경우, 발행시 이사회 결의로 주주의 전환권 행사와 회사의 선택에 의한 상환 간에 상호 우선순위를 정할 수 있다. 제9조의5(전환주식) ① 회사는 발행주식총수의 2분의 1범위 내에서 전환에 관한 종류주식(이하 “전환주식”이라 함)을 발행할 수 있다. ② 전환주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택 또는 주주의 청구에 따라 전환할 수 있는 것으로 발행시에 이사회가 정할 수 있다. 1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류는 발행시 이사회가 정할 수 있다. 2. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환 전의 수와 동수로 한다. 단, 회사는 필요한 경우 발행시에 이사회 결의에 의해 보통주식의 액면가 이상의 범위 내에서 전환으로 인하여 발행하는 신주식의 발행가액(발행가액결정의 계산방식을 포함한다)을 정할 수 있고, 전환비율 및 전환가격 조정사유(유상증자, 무상증자, 주식관련 사채의 발행, 주식배당 등) 등 전환에 관하여 필요한 사항을 정할 수 있다. 3. 전환기간 또는 전환청구기간은 발행일로부터 1년 이상 10년이내의 범위 내에서 이사회의 결의로 정한다. 다만, 전환기간내 전환권이 행사되지 아니하면 전환주식은 전환 기간 만료일에 전환된 것으로 본다. 4. 기타 회사가 전환주식을 전환할 수 있는 사유, 전환조건, 전환으로 인하여 발행할 주식의 수와 내용은 주식 발행시 이사회의 결의로 정한다. ③ 전환으로 인하여 발행되는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조를 준용한다. 제9조의6(상환전환우선주식) ① 회사는 발행주식총수의 2분의 1범위 내에서 이익배당에 관한 종류주식 발행시 회사의 선택에 따라 이익으로 소각할 수 있거나 보통주식으로 전환할 수 있는 상환전환우선주식을 이사회 결의에 의하여 발행할 수 있다. ② 상환전환우선주식에 대한 우선 배당기준은 연 배당률 1%부터 10%의 범위 내에서 발행시에 이사회가 정한다. ③ 상환과 전환에 관한 내용은 각 제9조의4와 제9조의5를 준용한다. ④ 상환전환우선주식의 우선권, 전환권, 상환권 및 기타 권리의 구체적인 조건, 내용, 범위, 행사절차, 효력 등 기타 필요하거나 관련된 사항은 본 조에 규정된 것을 제외하고는 발행시에 이사회가 정할 수 있다. 제17조(전환사채의 발행) ①~④ <현행과 동일> ⑤ 전환가액을 조정할 수 있는 조건으로 전환사채를 발행하는 경우, 전환가액의 조정에 관한 사항은 관계법규에서 정한 바에 의한다. 다만, 본조 제1항에 따라 발행하는 전환사채의 시가하락으로 인한 전환가액의 최저 조정한도는 이사회결의로써 주식의 액면금액까지로 할 수 있다. 제19조(신주인수권부사채의 발행) ①~⑤ <현행과 동일> ⑥ 행사가액을 조정할 수 있는 조건으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 행사가액의 조정에 관한 사항은 관계법규에서 정한 바에 의한다. 다만, 본조 제1항에 따라 발행하는 신주인수권부사채의 시가하락으로 인한 행사가액의 최저 조정한도는 이사회결의로써 주식의 액면금액까지로 할 수 있다. 제40조의2(이사의 책임감경) 상법 제399조에 따른 이사의 책임을 이사가 그 행위를 한 날 이전 최근 1년간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익 등을 포함한다)의 6배(사외이사는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제한다. 다만, 이사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 상법 제397조, 제397조의2 및 제398조에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다. 제41조(이사회의 구성과 소집) ① <현행과 동일> ② 이사회는 대표이사 ~ <중간생략> ~ 그 이사가 회일 1일전에 ~ <이후생략> ~ ③~⑥ <현행과 동일> 제42조(이사회의 결의방법) ①~③ <현행과 동일> ④ 회사 이해관계자와의 거래에 대한 이사회 결의에 대한 승인은 이사 총수 3분의 2이상의 찬성으로 한다. ⑤ [삭 제] 부 칙 제1조(시행일) 본 정관은 2022년 3월 30일부터 개정 시행한다. 제2조(경과조치) ① 당사는 2017년도 기업인수목적회사(한화에이씨피기업인수목적㈜)와의 합병을 통해 코스닥시장에 상장된 기업으로 당사 정관 제10조 제2항에 의한 유상증자 발행한도는 본 정관 개정시행일부터 합병등기일(2017년 8월 22일) 이전에 기 발행된 주식수를 해당 한도에서 차감하지 아니하고 새로이 계산한다. ② 당사는 2017년도 기업인수목적회사(한화에이씨피기업인수목적㈜)와의 합병을 통해 코스닥시장에 상장된 기업으로 당사 정관 제17조 제1항, 제19조 제1항, 제20조 제1항, 그리고 제21조 제1항에 의한 사채 발행한도는 본 정관 개정시행일부터 합병등기일(2017년 8월 22일) 이전에 기 발행된 사채발행금액을 해당 한도에서 차감하지 아니하고 새로이 계산한다.	-사업목적추가 -종류주식 발행 근거 신설 -배당우선주식 관련 구체적인 사항 -의결권 배제 주식 관련 구체적인 사항 -상환주식 관련 구체적인 사항 -전환주식 관련 구체적인 사항 -상환전환우선주식 관련 구체적인 사항 ⑤ 긴급한 자금조달, 기술도입, 재무구조개선, 자본제휴, 인수합병 등 경영상의 사업목적달성을 위한 목적으로 신설 ⑤ 긴급한 자금조달, 기술도입, 재무구조개선, 자본제휴, 인수합병 등 경영상의 사업목적달성을 위한 목적으로 신설 -개정상법도입 ② 신속한 의사결정 위해 기간단축 ④ 상법 제398조 내용준용 및 자구수정 ⑤ 당사는 해당사항없어 삭제(자산총액 2조원이상 상장사 해당) -제1조 : 개정에 따른 부칙 신설 -제2조 : 경과조치 신설
2023년 03월 31일	제8기 정기주주총회	제5조(발행예정주식총수) 회사가 발행할 주식의 총수는 300,000,000주로 한다. 제10조(신주인수권) ① 현행과 동일 ② 현행과 동일 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 현행과 동일 3. 현행과 동일 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 제3자(일반법인, 일반개인, 기타법인, 투자조합, 소액주주, 회사의 임직원, 최대주주, 최대주주의 특별관계자, 관계회사 포함)에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 . 판매. 자본제휴, 시설투자, 재무구조 개선, 인수합병등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 제3자(일반법인, 일반개인, 기타법인, 투자조합, 소액주주, 회사의 임직원, 최대주주, 최대주주의 특별관계자, 관계회사 포함)에게 신주를 발행하는 경우 ③ 현행과 동일 ④ 현행과 동일 제16조(기준일) ① <삭제> ② 현행과 동일 ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주전에 이를 공고하여야 한다. 제17조(전환사채의 발행) ① 현행과 동일 1. 사채의 액면총액이 600억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 전환사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면총액이 600억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 제3자(일반법인, 일반개인, 기타법인, 투자조합, 소액주주, 회사의 임직원, 최대주주, 최대주주의 특별관계자, 관계회사 포함)에게 전환사채를 발행하는 경우 3. 사채의 액면총액이 600억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 . 판매 . 자본제휴, 시설투자, 재무구조 개선, 인수합병 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 제3자(일반법인, 일반개인, 기타법인, 투자조합, 소액주주, 회사의 임직원, 최대주주, 최대주주의 특별관계자, 관계회사 포함)에게 전환사채를 발행하는 경우 ② ~ ⑤ 현행과 동일 제19조(신주인수권부사채의 발행) ① 현행과 동일 1. 사채의 액면총액이 600억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면총액이 600억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 제3자(일반법인, 일반개인, 기타법인, 투자조합, 소액주주, 회사의 임직원, 최대주주, 최대주주의 특별관계자, 관계회사 포함)에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 3. 사채의 액면총액이 600억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 ? 판매 ? 자본제휴, 시설투자, 재무구조 개선, 인수합병 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 제3자(일반법인, 일반개인, 기타법인, 투자조합, 소액주주, 회사의 임직원, 최대주주, 최대주주의 특별관계자, 관계회사 포함)에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ② ~ ⑥ 현행과 동일 부 칙 제1조[시행일] 본 정관은 2023년 3월 31일부터 개정 시행한다.	발행주식총수 한도 확대 자금조달 필요성에 따른 발행한도 확대 자금조달 필요성에 따른 발행한도 확대 및 대상자 구체화 자금조달 필요성에 따른 발행한도 확대 및 대상자 구체화 주식사채등의 전자등록에 관한 법률에 의거 주권을 전자등록함에 따라 주주명부 폐쇄기간 설정이 불필요함으로 주주명부 폐쇄기간설정 관련 조문 삭제(기준일 제도로 운영하고자 함) 주주명부 폐쇄기간설정 관련 조문삭제 및 자구수정 자금조달 필요성에 따른 발행한도 확대 자금조달 필요성에 따른 발행한도 확대 및 대상자 구체화 자금조달 필요성에 따른 발행한도 확대 및 대상자 구체화 자금조달 필요성에 따른 발행한도 확대 자금조달 필요성에 따른 발행한도 확대 및 대상자 구체화 자금조달 필요성에 따른 발행한도 확대 및 대상자 구체화 제1조 : 개정에 따른 부칙 신설

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 2022년도 4분기중 연결 종속회사 4개사(Didim Food USA, Inc., Didim Buena Park, Inc., Didim Yes Plaza, Inc., Didim Magal Town Oc, Inc.)가 전부 매각됨에 따라 2022년 12월 31일 부터 연결 가능한 종속기업투자주식을 보유하고 있지 않습니다. 이러한 변화로 인해 당사의 재무제표 작성기준이 2022년도 연간 재무제표 부터 기존의 K-IFRS 연결 재무제표 작성기준에서 K-IFRS 개별 재무제표 기준으로 변경되었습니다. 이에 따라 2023년 1분기 재무제표 및 비교 표시되는 전기 재무제표는 K-IFRS 개별 재무제표 기준으로 작성되었으며 비교 표시되는 전분기 재무제표는 K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

가. 사업부문별 현황

당사가 영위하고 있는 주요 사업은 외식사업으로 외식 브랜드별 직영매장을 운영하는 외식사업부문과 외식 브랜드별 프랜차이즈 사업을 영위하고 있는 가맹사업부문, 그리고 온라인 및 오프라인 채널등에 간편식 제품 등을 공급하는 유통사업부문으로 구분할 수 있습니다.

당사는 '백제원', '도쿄하나', '한라담', '풀사이드228', '오백년장어', '공화춘' 등의 다양한 음식점 브랜드의 외식 직영매장을 론칭하여 운영하고 있으며, '신마포갈매기', '고래식당', '연안식당', '고래감자탕' 등의 다양한 음식점 브랜드의 프랜차이즈 사업 및 유통사업을 영위하고 있습니다.

또한, 당사는 2020년 상반기 부터 가정간편식(HMR: Home Meal Replacement) 시장 중 레스토랑 간편식(RMR : Restaurant Meal Replacement) 시장에 진출하여 사업을 영위해 오고 있습니다. 레스토랑 간편식(RMR : Restaurant Meal Replacement) 사업은 회사가 직영매장 운영을 통해 맛이 검증된 메뉴와 소비자들의 입맛과 트렌드에 부합하는 메뉴들을 간편식으로 제조하여 유통하는 사업으로 다양한 온라인 및 오프라인 유통 채널을 확보하며 제품 공급을 점진적으로 확대해 나가고 있습니다.

[ 사업부문별 주요 제품 및 서비스 ]

부문	주요 제품 등
외식사업 (직영매장 운영)	음식
가맹사업 (프랜차이즈 사업 및 유통사업)	가맹 브랜드 및 식자재 외

◆ 외식사업부문[파인다이닝사업]

당사는 대중적인 브랜드인 '신마포갈매기'의 성공적인 론칭후 프랜차이즈 사업과 관련된 효율적인 운영 프로세스와 노하우를 확보하게 되었습니다. '신마포갈매기'는 2008년 1호점 개점 이후 2016년까지 누적으로 430호 매장까지 개점하는 성과를 이룩하였으며, 블라인드 테스트를 통하여 인정된 맛과 메뉴와 어울리는 인테리어를 근간으로 고객들의 선택과 사랑을 받으며 성장해 나갈 수 있었습니다.

육류구이 프랜차이즈 사업에서 한발 더 나아가 고객들에게 다양한 메뉴를 선보이고 양질의 서비스를 제공하고자 하는 고민이 존재하였으며, 그 고민의 결과물로 '백제원', '도쿄하나', '한라담’등의 직영 음식점 브랜드를 론칭하였습니다. 당사의 직영 음식점 브랜드는 대중적인 프랜차이즈 브랜드와 달리 '파인다이닝'을 추구하며 뛰어난 맛과 고급스러운 서비스를 제공하면서도, 부담없는 가격을 소비자들에게 제공함으로써 비즈니스 모임이나 친목 모임을 위한 브랜드로서의 포지셔닝을 구축하고 있습니다.

많은 기존 프랜차이즈 음식점 브랜드들이 트렌드를 추종하여 외형적인 성장만을 추구하고 단기적인 이윤창출에 집중하여 장기적인 성장을 하지 못했던 점과 달리, 당사의 직영 음식점 브랜드들은 고객 중심의 가치제고 활동을 통하여 고객들에게 안락함과 여유를 주는 동시에 가격 대비 합리적인 서비스를 제공하여 만족감을 느끼게 하고 재방문율을 높여, 저성장과 경기불황 등의 거시 경제요인 영향을 최소화하고, 고객들의 매스티지 소비를 유도함으로써, 지속적으로 성장할 수 있는 비즈니스 모델을 만들어 나가고 있습니다. 또한, 당사는 지속적인 매출 증가와 안정적인 이익 확보를 위하여 노력해 나가고 있으며 이를 바탕으로 직영 파인다이닝 매장을 꾸준하게 론칭해 나가고 있습니다.

(산업의 특성 등)

외식산업은 가정 이외의 장소에서 식사와 음료를 제공하고 이에 상응하는 대가를 받

는 업종을 말합니다. 협의로는 일정한 장소에서 조리, 가공된 음식을 상품화하여 일정부분의 금액 지불을 통해 소비자에게 제공되는 가정 이외의 식생활 전체를 총칭하며, 광의로는 가정 밖에서 이루어지는 상업적인 식생활 전체를 총칭하는 식품 관련 산업을 말합니다.

외식산업의 구조

출처 : 한국외식연감

생활필수품인 음ㆍ식료 제품을 제공하는 특성으로 외식산업은 가계 소비와 밀접한 연관성을 가지고 있으며, 타 산업 대비 경기변동에 따른 소비심리 변화에 상대적으로 덜 민감하고 소득 탄력성은 비교적 낮은 편입니다. 또한, 입지와 인적자원 의존도가 높으며, 매뉴얼 산업, 타산업과 연계된 복합산업이며, 식품 제조업, 도소매업, 서비스업의 성격을 모두 지닌 종합산업의 특성을 지니고 있습니다.

또한, 외식산업은 사회ㆍ문화적 요인에 의한 소비자 기호 및 트렌드 변화에 대한 민감도가 타 산업 대비 높은 산업이라고 할 수 있습니다. 건강에 대한 관심, 서구식 음식 문화의 확산, 특정 음식에 대한 선호도 등 다양한 트렌드 변화에 따라 외식 메뉴의 라이프 사이클은 수시로 변화하고 있습니다. 특히, 여러산업에서 트렌드 변화 주기가 짧아짐에 따라 외식 메뉴의 라이프 사이클 주기 역시 단축되는 추세이며, 외식산업은 인구ㆍ가구 구조의 변화에 의해 영향을 받기도 합니다. 1인 가구의 증가, 핵가족화 등의 변화는 외식산업의 수요층을 확대하는 동시에 외식산업 내 트렌드를 바꾸는 등 다양한 측면에서 외식산업을 변화시키고 있습니다.

(국내외 시장여건 등)
2020년 기준 외식산업(음식점 및 주점업)의 전체 시장규모는 약 140조원 규모이며 2016년 약 119조원에서 최근까지 연평균 4.0% 성장해 왔습니다. 사업체 수는 2016년 약 675,000개에서 2020년 약 804,000개로 연평균 약 4.5% 증가하였습니다. 음식점에 대한 2020년 시장규모는 약 117조원 수준으로 전체 외식산업 시장규모 대비 약 83.7% 수준을 점유하고 있으며 2020년 기준 음식점업을 영위하는 사업체수는 804,173개입니다.
[자료출처: 통계청 서비스업조사, 한국농수산식품유통공사 식품산업통계정보]

(경기변동의 특성 등)
2020년 초반 이후 확산되기 시작한 코로나19 바이러스의 영향으로 외부 대면활동이 제한되면서 여행, 외식 등의 소비활동이 위축되어 전반적인 외식산업의 침체로 이어졌습니다. 2020년말 코로나19 확진자 수의 증가는 사회적 거리두기의 강화로 이어졌으며 그 이후 음식매장 내 취식의 강도 높은 제한으로 외식소비는 더욱 더 급감하게 되었습니다. 이러한 영향으로 인하여 코로나19 이후 2020년 식품외식산업 전체 GDP는 전년대비 10% 수준 감소하였습니다. 지속적인 사회적 거리두기 시행에 따라 국내 외식에 대한 지출은 2021년 1분기에 최저 수준으로 감소한 후 2분기에는 증가세로 전환하였습니다. [자료출처: 한국농수산식품유통공사]
코로나19 백신 및 치료제에 대한 보급률 상승과 백신에 대한 접종률이 높아짐에 따라 코로나19 확진자 수가 점진적으로 감소하면서 사회적 거리두기 단계가 완화되는 등 방역체계에 대한 양상에 변화가 일어 왔으며 2022년도 4월 18일자로 그 동안 음식매장 등의 영업시간 및 인원수를 제한해 온 사회적 거리두기가 전면 해제되었습니다. 이러한 변화에 따라 국내 외식산업의 영업환경은 기존 대비 긍정적인 시장환경으로 개선된 상황입니다.

(시장점유율 추이)
음식점 사업분야의 경우 사업자별로 규모 및 업체가 다양하여 정확한 국내 시장규모와 시장점유율 등에 대한 객관적인 자료가 없는 상황입니다. 더구나 동일 업종이라 하더라도 경쟁기업간 정보 미공개로 인해 고객 관련 정보를 파악하기가 어려워 업종 전반에 대한 시장점유율 전체를 파악하기는 어려운 상황입니다.

◆ 가맹 사업부문[프랜차이즈 사업 및 유통사업]

당사는 2008년 '신마포갈매기' 제1호점 개점을 시작으로 다양한 외식 전문 브랜드를 론칭하며 프랜차이즈 사업을 전개하며 확대하여 왔습니다. 당사가 프랜차이즈 사업에 진출한 당시의 해외 프랜차이즈 기업들은 주로 대규모 자본력을 기반으로 규모의 경제효과를 활용한 원가절감과 선진적인 운영방식과 품질관리를 통하여 고객들에게 서비스를 제공하여 수익을 창출하는 방식이었습니다. 반면에, 국내 대부분의 프랜차이즈 사업을 영위하는 기업들은 직접적인 가공없이 로컬 구매업체들이나 OEM업체들을 통해 식자재를 가공하고 유통을 위탁하는 방식으로 운영되었습니다. 이에 따라 해외 프랜차이즈 기업들과는 달리 규모의 경제효과를 실현하지 못하고 전체적인 품질관리에 대한 어려움이 많았습니다. 또한 주로 단기적인 트렌드에 집중하여 프랜차이즈 사업을 펼치는 형태가 대부분이였으며 이로 인하여 해당 사업이 성장기에 진입했을 때에는 단기적으로 급격한 성장을 하다가도 얼마지나지 않아 성숙기와 쇠퇴기를 맞이하여 폐업하는 브랜드들이 상당수 였습니다.

이러한 프랜차이즈 사업 형태로 창업과 폐업이 반복되는 시장환경속에서 당사는 2008년 '신마포갈매기' 출점 이전에 육류 및 소스 가공시설을 완비하고 HACCP 인증과 ISO 14001 인증을 획득하고 음식의 맛과 품질을 관리할 수 있는 기반을 마련하고 고객 중심의 서비스와 인테리어를 제공하는 형태의 가맹사업을 시작하였습니다. 당사는 프랜차이즈 사업을 영위함과 동시에 프랜차이즈 가맹점들에게 필요한 식자재를 공급해 오고 있습니다. 이러한 프랜차이즈 사업구조를 통하여 당사는 원부재료의 대량구매를 통한 식자재 구매단가를 절감하여 상대적으로 저렴한 가격에 가맹점들에게 식자재를 공급하고 소스의 직접생산 및 공급을 통하여 식자재의 맛과 품질을 일관성있게 유지하고 있습니다.

국내 로컬업체들의 해외 진출시 현지 업체들에 비해 진출 국가에 대한 정보나 문화에 대한 이해가 부족하여 사업에 실패할 위험이 존재합니다. 따라서 당사는 해외 프랜차이즈 사업의 지속 가능하고 효율적인 운영을 위하여, 2016년 12월말 부터 마스터 프랜차이즈 방식을 진행하고 있습니다. 마스터 프랜차이즈는 당사와 마스터 프랜차이즈 계약을 체결한 현지 업체에게 당해 국가의 프랜차이즈 모집 및 매장 운영에 대한 권한을 부여하고 당사는 모집한 매장의 운영방식 및 레시피 등에 대한 시스템과 노하우를 전수하고 관리하며, 또한 음식의 맛에서 가장 중요한 역할을 하는 소스(Sauce)를 공급하고 있습니다. 현지 업체와 계약 진행시 해당 업체의 사업계획 및 회사의 신용도를 고려하여 선정하게 되며, 해당 국가의 GDP 및 인구, 국토면적 등의 측면에서 국가별 점포수 규모를 결정하게 됩니다. 또한 수수료는 로컬업체로부터 초기에 가맹비 성격인 마스터 프랜차이즈 수수료를 수취하고 이후 월 매출액의 1~2% 수준을 로열티로 수취하고 있습니다.

당사는 해외 프랜차이즈 사업 초기 홍콩 및 동남아시아 지역에 직접 진출하여 가맹점을 모집하고 가맹점주들에게 당사의 프랜차이즈 노하우를 전수하였습니다. 다만, 현지 시장에 대한 정보 및 문화적 측면에서 프랜차이즈 사업운영에 어려움이 있어, 2016년 12월부터 홍콩을 시작으로 마스터 프랜차이즈 계약으로 전환하여 운영해 나가고 있습니다.

당사는 다양한 브랜드를 보유하고 있으며, 오랫동안 점주와 고객을 모두 만족시키고 사랑받는 브랜드로 유지하기 위하여, R&D에도 노력을 기울이고 있습니다. 또한 당사는 빠르게 변화하는 트랜드와 고객의 입맛에 맞는 컨셉과 메뉴를 연구개발하여 테스트 매장을 론칭하여 운영하고 있습니다.

(산업의 특성 등)
외식산업의 한 축을 차지하고 있는 프랜차이즈 산업은 1970년대 한식과 중식 중심의 자영업 형태에서 부터 발전하기 시작하였으며, 1980년대 이후, 롯데리아 등의 서구식 브랜드가 도입되면서 보다 다양한 업종이 나타나기 시작하였습니다. 1990년대 부터는 패밀리 레스토랑의 등장, 문화공간 창출 등 고부가가치 산업으로 발전하면서 2010년대 들어서부터는 기존의 자영업 중심에서 대기업 중심으로 전환되었습니다.

공정거래위원회에서는 프랜차이즈를 '가맹본부(Franchisor)가 가맹점 사업자(Franchisee)로 하여금 자신의 상표ㆍ서비스ㆍ상호ㆍ간판 그 밖의 영업표지를 사용하여 일정한 품질 기준에 따라 상품(원재료 및 부재료 포함) 또는 용역을 판매하도록 함과 동시에 이에 따른 경영 및 영업활동 등에 대한 지원ㆍ교육의 대가로 가맹금을 지급하는 계속적인 거래관계'로 정의하고 있습니다. 즉, 상품을 제조하고 판매하는 업체가 체인본부를 구성하고 독립 소매점을 가맹점으로 지정하여 가맹점에게 일정한 지역 내에서 독점적 영업권을 부여하는 것을 의미합니다. 이때 판매상품의 종류, 점포, 광고 및 기타 영업에 관련되는 것을 직영점이 관리하고, 가맹점에 경영지도 및 판촉지원을 제공하게 됩니다.

따라서 프랜차이즈는 계약에 의해 가맹점이 가맹본부의 물품을 일정한 형식에 의하여 판매하는 마케팅 전략의 하나이며, 타인의 시간과 노동력 또는 자본을 통해 물품을 유통시키는 사업으로 정의될 수 있습니다.

프랜차이즈 산업에서는 가맹본부의 브랜드 파워와 상품 및 유통의 노하우, 가맹점의

입지 선정과 가맹점주의 운영능력, 그리고 둘 사이의 원활한 관계가 성공의 주요 요인이 되며, 가맹점들이 동일한 상품과 시스템을 사용하기 때문에, 위험심사시 일반 개인 자영업자에 비해 정보 비대칭을 감소시킬 수 있으며, 본부를 통한 마케팅이 이루어 질수 있는 것이 타 외식 산업 대비 강점일 것입니다.

프랜차이즈 형태는 크게 상품유통 프랜차이즈(Product distribution franchises)와 사업형태 프랜차이즈(Business format franchises)로 나눌 수 있습니다. 상품유통 프랜차이즈는 가맹점 사업자(Franchisee)에게 자사의 상품을 일정 지역에서 판매할 권리만 부여하기 때문에 대리점의 형태가 대부분이지만, 사업형 프랜차이즈는 상품이나 용역 뿐 아니라, 매장 운영시스템 자체의 판매를 추구하기 때문에 직영점, 가맹점, 자율 체인점 형태로 운영되는 것이 특징입니다.

(국내외 시장여건 등)

국내 프랜차이즈 산업(제10차 한국표준산업분류에 따라 프랜차이즈 업종은 16개로 구분함)의 전체 시장규모는 2020년 기준 약 74.3조원 규모이며 국내 프랜차이즈 가맹점 수는 2020년 234,872개로 2019년 215,188개 대비 9.2% 증가하였습니다.
국내 프랜차이즈 음식업종 중 당사가 영위하는 업종과 가장 근접하는 한식 업종의 경우 2020년 매출 규모는 약 8.9조원 수준이며 전체 프랜차이즈 음식 업종 중에서 가장 시장규모가 큰 약 12% 수준을 점유하고 있습니다. 2020년 국내 한식 업종의 프랜차이즈 가맹점 수는 35,349개로 2019년 30,927개 대비 14.3% 증가하였습니다.
[자료출처: 통계청, 프랜차이즈조사보고서]

(경기변동의 특성 등)
2020년 초반 이후 확산되기 시작한 코로나19 바이러스의 영향으로 외부 대면활동이 제한되면서 여행, 외식 등의 소비활동이 위축되어 전반적인 외식산업의 침체로 이어졌습니다. 2020년말 코로나19 확진자 수의 증가는 사회적 거리두기의 강화로 이어졌으며 그 이후 음식매장 내 취식의 강도 높은 제한으로 외식소비는 더욱 더 급감하게 되었습니다. 이러한 영향으로 인하여 코로나19 이후 2020년 식품외식산업 전체 GDP는 전년대비 10% 수준 감소하였습니다. 지속적인 사회적 거리두기 시행에 따라 국내 외식에 대한 지출은 2021년 1분기에 최저 수준으로 감소한 후 2분기에는 증가세로 전환하였습니다. [자료출처: 한국농수산식품유통공사]
코로나19 백신 및 치료제에 대한 보급률 상승과 백신에 대한 접종률이 높아짐에 따라 코로나19 확진자 수가 점진적으로 감소하면서 사회적 거리두기 단계가 완화되는 등 방역체계에 대한 양상에 변화가 일어 왔으며 2022년도 4월 18일자로 그 동안 음식매장 등의 영업시간 및 인원수를 제한해 온 사회적 거리두기가 전면 해제되었습니다. 이러한 변화에 따라 국내 외식산업의 영업환경은 기존 대비 긍정적인 시장환경으로 개선된 상황입니다.

(시장점유율 추이)
프랜차이즈 사업분야의 경우 사업자별로 규모 및 업체가 다양하여 정확한 국내 시장규모와 시장점유율 등에 대한 객관적인 자료가 없는 상황입니다. 더구나 동일 업종이라 하더라도 경쟁기업간 정보 미공개로 인해 고객관련 정보를 파악하기가 어려워 업종 전반에 대한 시장점유율 전체를 파악하기는 어려운 실정입니다.

나. 사업부문별 요약 재무현황
(단위: 백만원)

부문	구분	2023년 1분기	2022년	2021년
외식사업	매출액	9,956	43,751	44,652
프랜차이즈사업	매출액	4,159	15,411	20,240
기타	매출액	545	1,702	1,733
계	-	14,660	60,864	66,625

주) 상기 재무정보는 당분기 및 전기는 K-IFRS 개별 재무정보 기준이고 전전기는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 회사의 현황

(1) 영업의 개황 등
당사는 국내에서 '백제원, '도쿄하나', '한라담', '풀사이드228', '오백년장어', '공화춘' 등 다양한 음식점 브랜드의 외식직영 음식매장을 런칭하여 운영하고 있으며 고객들에게 파인다이닝 음식서비스를 제공하고 있습니다.

당사는 프랜차이즈 브랜드인 '신마포갈매기', '고래식당', '연안식당', '고래감자탕' 등의 국내 가맹사업 영업을 전개하고 있으며 이와 동시에 가맹점주 및 일반 음식점 사업을 하는 점주들에게 식자재를 공급하는 유통사업을 하고 있습니다. 당사는 국내 프랜차이즈 가맹사업 뿐만 아니라 해외 프랜차이즈 가맹사업도 전개하고 있으며 본 보고서 제출일 현재 인도네시아, 홍콩, 말레이시아, 파키스탄, 캄보디아 등 주로 동남아시아 시장을 중심으로 '신마포갈매기', '공화춘', '마갈 Express' 등의 브랜드를 활용한 해외 프랜차이즈 가맹사업을 추진하고 있으며 점진적으로 사업영역을 확대해 나가고 있습니다.

당사는 2020년 상반기에 RMR(Restaurant Meal Replacement) 사업에 진출하여 2020년 하반기부터 본격적으로 RMR 사업을 진행하고 있습니다. 당사는 다양한 RMR 제품 메뉴를 개발하고 RMR 제품 판매를 위한 유통 채널을 확대해 나가고 있습니다

(2) 조직도

조직도

나. 사업의 개황

(1) 외식 사업부문
1) 사업의 개요
당사는 대중적인 브랜드인 '신마포갈매기'의 성공적인 론칭 이후 프랜차이즈 사업과 관련된 효율적인 운영 프로세스와 노하우를 확보하게 되었습니다. '신마포갈매기'는 2008년 1호점 개점 이후 2016년까지 누적으로 430호 매장까지 개점하는 성과를 이룩하였으며, 블라인드 테스트를 통하여 인정된 맛과 메뉴와 어울리는 인테리어를 근간으로 고객들의 선택과 사랑을 받으며 성장해 나갈 수 있었습니다.

당사는 육류구이 프랜차이즈 사업에서 한발 더 나아가 고객들에게 다양한 메뉴를 선보이고 양질의 서비스를 제공하고자 하는 고민이 존재하였으며, 그 고민의 결과물로 '백제원', '도쿄하나', '한라담’등의 다양한 직영 음식점 브랜드를 론칭하였습니다. 당사의 직영 음식점 브랜드는 대중적인 프랜차이즈 음식점 브랜드와는 달리 '파인다이닝'을 추구하며 뛰어난 맛과 고급스러운 서비스를 제공하면서도 부담없는 가격을 소비자들에게 제공함으로써 비즈니스 모임이나 각종 친목 모임을 위한 브랜드로서의 포지셔닝을 구축해 나가고 있습니다.

2) 연도별 직영매장 현황 (단위:개)

구 분	2023년 1분기	2022년	2021년
백제원	4	4	4
도쿄하나(청담하나)	6	6	6
한라담	3	3	4
풀사이드228	1	2	2
오백년장어	1	1	1
지암리산골막국수	1	1	1
점보씨푸드	1	1	-
황금쌈밥	-	-	1
디딤푸드코트	1	1	2
마포갈매기	1	1	1
연안식당(플러스)	2	2	7
고래감자탕	-	-	1
고래식당	-	-	1
공화춘(100년가)	4	4	5
연남숯불닭갈비	-	-	-
도시수산시장	-	-	-
송도24 즉석우동	-	-	-
코리앗치킨	-	-	-
서해물총칼국수	-	-	-
집쿡	-	-	-
레드문	-	-	-
청담갈비면옥	-	-	-
〔 합 계 〕	25	26	36

주) 보고서작성기준일 현재 실제 운영하고 있는 직영매장수를 기준으로 기재함

(2) 가맹(프랜차이즈) 사업부문
1) 사업의 개요
① 국내 프랜차이즈 사업
당사가 2008년 '신마포갈매기' 제1호점을 개점한 시기의 해외 프랜차이즈 기업들은 대규모 자본력을 기반으로 규모의 경제효과를 활용한 원가 절감과 선진적인 운영방식과 품질관리를 통하여 고객들에게 서비스를 제공하여 수익을 창출하는 방식이었습니다. 이와 달리, 국내 대부분의 프랜차이즈 기업들은 직접적인 가공없이 로컬 구매업체들이나 OEM업체들에게 식자재의 가공 및 유통을 위탁하여 규모의 경제효과를 실현하지 못하여 전체적인 품질관리에 실패하는 경우가 많았으며, 단기적인 트랜드에 집중하여 성장기에는 급격한 성장을 거듭하다가, 성숙기 및 쇠퇴기에서는 폐업하는 브랜드들이 대부분이었습니다. 이러한 지속적인 창업과 폐업이 반복되는 프랜차이즈 시장에서 당사는 2008년 '신마포갈매기’출점 전 육류 및 소스가공시설을 완비하고 HACCP 인증 및 ISO 14001인증을 통하여 맛과 품질을 관리할 수 있는 기반을 마련하였고 고객 중심의 서비스와 인테리어를 고려하여 가맹사업을 시작하였습니다.당사의 체계적인 프랜차이즈 운영시스템은 이후 '고래식당', '연안식당' 등의 프랜차이즈 브랜드를 성공적으로 론칭할 수 있는 원동력으로 자리잡을 수 있었으며, 체계적인 시스템의 안정적인 운영을 통해 직영점개설 및 해외진출의 기반이 되었습니다. 또한, 당사는 프랜차이즈 브랜드를 운영함과 동시에 프랜차이즈 가맹점들에게 필요한 식자재를 공급하고 있습니다. 이러한 사업구조를 통하여 당사는 대량구매를 통한 식자재 구매단가의 절감으로 저렴한 가격에 가맹점들이 식자재를 납품받을 수 있고, 소스의 직접 생산 및 납품을 통하여 식자재의 맛과 품질의 일관성을 지속적으로 유지하고 있습니다.

② 해외 프랜차이즈 사업
당사는 해외 프랜차이즈 사업 초기 홍콩 및 동남아시아 지역에 직접 진출하여 가맹점을 모집하고 가맹점주들에게 당사의 프랜차이즈 노하우를 전수하였습니다. 다만, 현지시장에 대한 정보 및 문화적 측면에서 프랜차이즈 사업운영에 어려움이 있어, 2016년 12월부터 홍콩을 시작으로 마스터 프랜차이즈 계약으로 전환하고 있습니다. 당사는 가맹점주와 직접 계약방식을 통해 가맹계약을 맺은 해외 가맹점의 점주들에게 처음 계약시 가맹비를 수취하고, 그 이후에는 월 매출의 일정부분을 로열티로 수취하고 있습니다.

국내 로컬업체들의 해외 진출시 현지 업체들에 비해 진출 국가에 대한 정보나 문화에 대한 이해가 부족하여 사업에 실패할 위험이 존재합니다. 따라서 당사는 해외 프랜차이즈 사업의 지속 가능하고 효율적인 운영을 위하여, 2016년 12월말 부터 마스터 프랜차이즈 방식을 진행하고 있습니다. 마스터 프랜차이즈는 당사와 마스터 프랜차이즈 계약을 체결한 현지 업체에게 당해 국가의 프랜차이즈 모집 및 매장 운영에 대한 권한을 부여하고 당사는 모집한 매장의 운영방식 및 레시피 등에 대한 시스템과 노하우를 전수하고 관리하며, 음식의 맛에서 가장 중요한 역할을 하는 소스(Sauce)를 공급하고 있습니다. 현지 업체와 계약 진행시 해당 업체의 사업계획 및 회사의 신용도를 고려하여 선정하게 되며, 해당 국가의 GDP 및 인구, 국토면적 등의 측면에서 국가별 점포수 규모를 결정하게 됩니다. 또한 수수료는 로컬업체로부터 초기에 가맹비 성격인 마스터 프랜차이즈 수수료를 수취하고 이후 월 매출액의 1~2% 수준을 로열티로 수취하고 있습니다.

보고서작성기준일 현재 당사가 진출한 해외 국가는 홍콩, 싱가포르, 필리핀, 대만, 인도네시아, 말레이시아, 중국, 캄보디아, 파키스탄 총 9개국입니다.

2) 연도별 프랜차이즈 가맹점 현황 (단위:개)

구분	2023년 1분기	2022년	2021년
신마포갈매기(국내)	95	97	101
신마포갈매기(해외)	32	33	34
마갈 Express(해외)	1	1	-
애플삼겹살(해외)	2	2	2
공화춘(해외)	2	2	1
신사동차돌박이	2	2	3
호랭이돌곱창	1	1	1
고래식당	6	6	11
고래감자탕	15	13	10
연안식당	62	69	108
100년가공화춘	1	-	-
미추냉삼	1	1	1
반달전집	-	-	-
도시수산시장	-	-	-
(국내 소계)	183	189	235
(해외 소계)	37	38	37
합 계	220	227	272

다. 주요 제품 등에 관한 사항
(1) 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원, %)

사업부문	매출유형		2023년 1분기		2022년		2021년		비고
사업부문	매출유형		매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율	비고
외식사업	음식	국내	9,956	67.91	43,751	71.88	39,859	59.83	국내 직영음식점 매출수입
외식사업	음식	해외	-	-	-	-	4,793	7.19	해외 직영음식점 매출수입
가맹사업 (프랜차이즈, 유통)	상품, 제품	국내	4,074	27.79	15,269	25.09	20,064	30.12	국내 제품 및 상품매출
가맹사업 (프랜차이즈, 유통)	상품, 제품	해외	85	0.58	142	0.23	176	0.26	해외 제품 및 상품매출
기타	기타 매출	국내	445	3.04	1,270	2.09	1,462	2.19	프랜차이즈 가맹비, 로열티 임대수익 등
기타	기타 매출	해외	100	0.68	432	0.71	271	0.41	프랜차이즈 가맹비, 로열티 등
합계			14,660	100.00	60,864	100.00	66,625	100.00	-

주) 상기 재무정보는 당분기 및 전기는 K-IFRS 개별 재무정보 기준이고 전전기는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다.

(2) 지역 유형별 매출
보고서작성기준일 현재 당사의 수출 비중은 크지 않아 지역정보 대신 내수와 수출, 해외연결 대상 직영만 구분 표시하였습니다.
(단위: 백만원, %)

구 분	2023년 1분기		2022년		2021년
구 분	금 액	비율	금 액	비율	금 액	비율
국 내	14,475	98.74	60,289	99.06	61,513	92.33
수 출	185	1.26	575	0.94	319	0.48
해 외	-	-	-	-	4,793	7.19
합계	14,660	100.00	60,864	100.00	66,625	100.00

주1) 상기 재무정보는 당분기 및 전기는 K-IFRS 개별 재무정보 기준이고 전전기는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다.
주2) 상기 해외 매출은 해외연결대상 직영매출입니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 매입에 관한 사항 (단위: 백만원)

매입유형	품 목	2023년 1분기		2022년		2021년
매입유형	품 목	금 액	비율	금 액	비율	금 액	비율
원재료	축산물	2,312	37.75%	9,554	26.88	7,584	23.07%
원재료	수산물	452	7.38%	4,566	12.84	4,163	12.66%
직영점 식자재	수산물	61	1.00%	3,556	10.00	3,064	9.32%
	공산품(야채외)	1,930	31.51%	11,112	31.26	9,928	30.20%
	기타식자재	-	0.00%	-	-	-	0.00%
	김치류	10	0.16%	310	0.87	265	0.81%
	주류,음료	199	3.25%	891	2.51	832	2.53%
	기타	142	2.32%	90	0.25	57	0.17%
부재료	소스 등	378	6.17%	1,712	4.82	2,342	7.12%
기타	절임, 김치류	105	1.71%	647	1.82	1,110	3.38%
기타	기타	536	8.75%	3,111	8.75	3,528	10.73%
합 계		6,125	100.00%	35,549	100.00	32,873	100.00%

주) 상기 재무정보는 당분기 및 전기는 K-IFRS 개별 재무정보 기준이고 전전기는 K-IFRS 별도 재무정보 기준입니다.

나. 생산 및 생산설비에 관한 사항

(1) 생산능력 및 생산실적 (단위: 백만원, KG)

제품명	구 분	2023년 1분기		2022년		2021년
제품명	구 분	수량	금액	수량	금액	수량	금액
소스류	생산능력	320,000	650	1,280,000	2,600	1,280,000	2,600
	생산실적	138,869	529	680,770	2,001	868,834	2,427
	가동율	43.40%	81.38%	53.19%	76.96%	67.88%	93.35%
	기말재고	9,725	41	9,707	30	17,590	51
양념육류	생산능력	160,000	735	650,000	2,941	650,000	2,941
	생산실적	67,469	700	228,249	2,906	755,127	5,310
	가동율	42.17%	95.24%	35.12%	98.81%	116.17%	180.55%
	기말재고	17,334	228	16,473	173	46,358	296
직영점 양념육 등	생산능력	50,000	450	200,000	1,799	200,000	1,799
	생산실적	25,894	329	129,289	1,714	133,955	1,586
	가동율	51.79%	73.11%	64.64%	95.28%	66.98%	88.16%
	기말재고	5,701	73	4,652	53	7,473	79
합계	생산능력	530,000	1,835	2,130,000	7,340	2,130,000	7,340
	생산실적	232,232	1,558	1,038,308	6,621	1,757,916	9,323
	가동율	43.82%	84.90%	48.75%	90.20%	82.53%	127.02%
	기말재고	32,760	342	30,832	256	71,421	426

주) 상기 재무정보는 당분기 및 전기는 K-IFRS 개별 재무정보 기준이고 전전기는 K-IFRS 별도 재무정보 기준이며 제품충당금 차감전 금액입니다.

(2) 생산능력 산출근거

구분	2023년 1분기	2022년	2021년
[소 스 류]
시간당 생산수량(a)	539 kg	539 kg	539 kg
일평균 근로시간(b)	9	9	9
월평균 근로일수(c)	22	22	22
연평균 근로월수(d)	3	12	12
연간 생산능력(e)	320,000 kg	1,280,000 kg	1,280,000 kg
[양 념 육 류]
시간당 생산수량(a)	274 kg	274 kg	274 kg
일평균 근로시간(b)	9	9	9
월평균 근로일수(c)	22	22	22
연평균 근로월수(d)	3	12	12
연간 생산능력(e)	160,000 kg	650,000 kg	650,000 kg
[직영점 양념육 등]
시간당 생산수량(a)	84 kg	84 kg	84 kg
일평균 근로시간(b)	9	9	9
월평균 근로일수(c)	22	22	22
연평균 근로월수(d)	3	12	12
연간 생산능력(e)	50,000 kg	200,000 kg	200,000 kg

(3) 생산설비에 관한 사항 (단위: 백만원)

공장별	자산별	기초가액	당기증감		당기 상각	손상차손	해외사업장 환산차이	연결범위 변동	기말가액	비고
공장별	자산별	(2023.01.01)	증가	감소	당기 상각	손상차손	해외사업장 환산차이	연결범위 변동	(2023.03.31)	비고
해외사업	토지	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	시설장치	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	비품	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	차량운반구	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	임차건물인테리어	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	소계	-	-	-	-	-	-	-	-	-
국내사업	토지	15,352	-	-	-	-	-	-	15,352	-
	건물	3,439	-	-	(29)	-	-	-	3,410	-
	기계장치	59	-	-	(6)	-	-	-	53	-
	시설장치	2,787	4	-	(259)	-	-	-	2,532	-
	차량운반구	3	-	-	-	-	-	-	3	-
	연구용개발장비	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	비품	1,007	3	-	(103)	-	-	-	907	-
	건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	소계	22,647	7	-	(397)	-	-	-	22,257	-
투자사업	토지	3,167	-	-	-	-	-	-	3,167	-
	건물	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	건설중인자산	10	-	-	-	-	-	-	10	-
	소계	3,177	-	-	-	-	-	-	3,177	-
합계		25,824	7	-	(397)	-	-	-	25,434	-

주) 상기 재무정보는 K-IFRS 개별 재무정보 기준입니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(1) 당사의 매출실적은 음식매출, 제품매출, 상품매출, 기타매출로 구분됩니다. 당분기 음식 매출은 전체 매출액의 약 68%를 차지하고 상품 매출은 약 22%를 차지하며, 제품 매출은 약 7%를 차지하며, 기타매출은 약 4%를 차지하고 있습니다.

(2) 매출액 세부현황
(단위 : 백만원)

구분	2023년 1분기		2022년		2021년
구분	매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율
상품매출	3,179	21.69%	10,927	17.95%	15,145	22.73%
제품매출	981	6.69%	4,484	7.37%	5,094	7.65%
음식수입	9,956	67.91%	43,751	71.88%	44,652	67.02%
기타매출	544	3.71%	1,702	2.80%	1,734	2.60%
합 계	14,660	100.00%	60,864	100.00%	66,625	100.00%

주) 상기 재무정보는 당분기 및 전기는 K-IFRS 개별 재무정보 기준이고 전전기는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다.

나. 판매방법 및 조건

사업부문	판매경로	판매방법
외식사업	직영매장에서 고객에게 판매	현금, 신용카드 결제
가맹사업	가맹점주에게 공급	여신한도 내 외상판매
가맹사업	일반사업자에게 공급	여신한도 내 외상판매

다. 수주상황
당사는 해당사항이 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리

(1) 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 기타가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정택에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황

(1) 사채
당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말
주식회사 디딤 제12회 무보증사모사채	2022-10-26	2024-10-26	8.21%	670,000	670,000
합계				670,000	670,000
차감: 유동성장기차입금				-	-
차감후 잔액				670,000	670,000

주) 상기 사채와 관련하여 회사의 만기보유금융자산이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다.

(2) 전환사채

(2-1) 전환사채의 내역

당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	당분기말	전기말
제6회 전환사채	2021-05-07	2024-05-07	-	600,000
제8회 전환사채	2022-02-28	2025-02-28	200,000	2,000,000
제9회 전환사채	2022-06-24	2025-06-24	-	4,000,000
제10회 전환사채	2022-06-24	2025-06-24	6,900,000	8,700,000
제11회 전환사채	2022-06-24	2025-06-24	4,000,000	4,000,000
액면가액 합계			11,100,000	19,300,000
상환할증금액			1,064,009	1,750,740
사채할인발행차금			(1,316,542)	(3,166,822)
장부금액 합계			10,847,467	17,883,918
차감: 유동성전환사채			(10,847,467)	(17,883,918)
차감 후 잔액			-	-

(2-2) 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구분		제8회 전환사채
표면이자율		연 2.00%
만기이자율		연 4.00%
원금상환방법		만기일 106.3412%
		일시상환
이자지급방법		발행일로부터 매 3개월이 되는날 (연간 이자금액의 1/4씩 후급)
전환방법	전환비율	100%
	전환가액	1,122원(*1)
	전환주식 종류	기명식보통주식
전환가액의 조정		본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 문에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.
전환청구기간	시작일	2023-02-28
	종료일	2025-01-28
사채권자의 조기상환청구권 (Put Option)		본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 2월 28일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
당사의 조기상환청구권 (Call Option)		-
사채권자의 본 사채 의무보유		인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능
		-
연대보증의무에 관한 사항		발행회사의 투자부동산은 본 계약서에 따른 본 사채의 원리금 등 일체의 채무에 대하여 담보로 제공하기로 한다. 본 투자부동산 담보의무는 본 사채 전액이 전환 또는 상환으로 소각되는 날까지 유효하며 본 사채의 소유권이 이전되더라도 여전히 유효하다.

구분		제10회 전환사채
표면이자율		연 2.00%
만기이자율		연 5.00%
원금상환방법		만기일 109.6452%
		일시상환
이자지급방법		발행일로부터 매 3개월이 되는날 (연간 이자금액의 1/4씩 후급)
전환방법	전환비율	100%
	전환가액	1,492원
	전환주식 종류	기명식보통주식
전환가액의 조정		본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 문에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.
전환청구기간	시작일	2023-06-24
	종료일	2025-05-24
사채권자의 조기상환청구권 (Put Option)		본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2023년 12월 24일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
당사의 조기상환청구권 (Call Option)		-
사채권자의 본 사채 의무보유		인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능
		-
연대보증의무에 관한 사항		발행회사는 본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자비용, 기타 이에 부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기위하여 발행회사가 향후 취득예정인 타법인 유가증권(투믹스 홀딩스 CB)을 인수인에게 담보로 제공하기로 한다.

구분		제11회 전환사채
표면이자율		연 2.00%
만기이자율		연 5.00%
원금상환방법		만기일 109.6452%
		일시상환
이자지급방법		발행일로부터 매 3개월이 되는날 (연간 이자금액의 1/4씩 후급)
전환방법	전환비율	100%
	전환가액	1,492원
	전환주식 종류	기명식보통주식
전환가액의 조정		본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 문에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.
전환청구기간	시작일	2023-06-24
	종료일	2025-05-24
사채권자의 조기상환청구권 (Put Option)		본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 6월 24일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
당사의 조기상환청구권 (Call Option)		-
사채권자의 본 사채 의무보유		인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능
		-
연대보증의무에 관한 사항		발행회사는 본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자비용, 기타 이에 부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기 위하여 발행회사가 2022년 6월 30일까지 취득예정인 부동산(토지 및 건물)을 인수인에게 후순위 담보로 제공하기로 한다.

(*1)제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 발행당시의 전환가액은 1주당 1,130원 이었으나, 보고기간종료일 현재의 전환가액은 1주당 1,122원입니다.

(2-3) 전환권 대가

당분기말 현재 전환권의 전환가격 조정과 관련된 유효한 계약조항은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 부합하는 전환가격의 조정입니다. 이에 따라 전환권대가를 공정가치로 평가하여 기타자본항목으로 분류하였습니다.

(3) 교환사채

(3-1) 교환사채의 내역

당분기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구분	구분	당분기말	전기말
제5호 무보증 사모 교환사채	액면금액	1,000,000	1,000,000
제5호 무보증 사모 교환사채	교환권조정(사채할인발차금)	(136,017)	(166,527)
장부금액 합계		863,983	833,473
차감 : 유동성교환사채		863,983	833,473
차감 후 잔액		-	-

(3-2) 교환사채의 발행조건 등

교환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	내용
사채의 명칭	㈜ 디딤 제5회 무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채
사채의 종류	무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채
사채의 액면금액	1,000,000,000원
발행일	2021년 03월 26일	만기일	2026년 03월 26일
표면이자율	연 0.00%	만기보장수익률	연 0.00%
교환으로 인하여 발행할 주식의 종류		기명식 보통주식
교환가격	액면가 100원을 기준으로 1주당 2,019원으로 함(*1)
교환가액의 조정	저가 교환사채 및 신주인수권부채의 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 교환가격 조정함
교환청구기간	2021년 3월 29일부터 2026년 02월 26일까지
조기상환권청구권 행사가능시점(*2)	2023년 1월 25일 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 일부나 전부에 대해 조기상환 청구 할 수 있음.

(*1) 제5회 무기명식 무보증 사모 교환사채의 발행당시의 교환가액은 1주당 2,051원 이었으나, 보고기간종료일 현재의 교환가액은 1주당 2,019원입니다.

(3-3) 당분기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 교환권이 교환될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다.

구분	교환가능주식수	미교환주식수	교환가격	교환청구기간
제 5회 무기명식 무보증 사모 교환사채	1,178,074 주	495,294 주	2,019원	2021.03.29~ 2026.02.26

(3-4) 교환권 대가

당분기말 현재 교환권의 교환가격 조정과 관련된 유효한 계약조항은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 부합하는 교환가격의 조정입니다. 이에 따라 교환권대가를 공정가치로 평가하여 기타자본항목으로 분류하였습니다.

다. 공정가치측정금융부채
당분기 현재 파생상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구분	기초	발행	평가	기말
파생상품(*1)	731,214	-	-	731,214

(*1) 회사가 발행한 제8회 전환사채의 전환가액 조정(Refixing)으로 부터 파생상품 변동 평가손익을 장부금액에 인식하고 있습니다. 평가 손상차손은 포괄손익계산서상 기타비용에 반영되었습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 연구개발조직 개요
당사는 기업부설연구소 설립(2007년 7월 2일 설립 인증) 이후 육류 부위별 각 브랜드 특성연구, 양념육류 및 소스류 신메뉴 개발 및 상품화, 보관 및 유통 경로에 따른 제품 신선도 변화 연구에 따른 제품 안정성확보, 각종 불판개발 등 직영점 및 프랜차이즈 사업에 차별화된 새로운 맛을 개발하여 타사 대비 비교우위 선점과 시장 경쟁력을 확보해 왔습니다. 또한, 당사는 메뉴개발 등 관련하여 기업부설연구소 보다는 한단계 낮은 연구개발전담부서를 갖추고 TFT를 구성하여 한식의 양식화, 일식의 한식화 등의 시너지효과를 창출하기 위해 운영하고 있습니다.

나. 연구개발비용
(단위: 백만원)

과 목	2023년 1분기	2022년	2021년	비고
원재료비	1	1	-	-
상 품	-	-	3	-
제 품	1	1	1	-
소모품비	-	28	31	-
인 건 비	24	659	664	-
감가상각비	-	-	-	-
기 타	7	77	62	-
연구개발비용계	33	766	761	-
연구개발비/매출액비율 [연구개발비용계/당기매출액X100]	0.23%	1.26%	1.14%	-

주1) 연구개발비용 = 제조경비 경상연구개발비 + 판관비 경상연구개발비
주2) 상기 재무정보는 당분기 및 전기는 K-IFRS 개별 재무정보 기준이고 전전기는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다.

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 현황
(1) 상표권 현황

No	구분	내용	출원일	등록번호	등록일	비고
1	상표권	신	2008-12-11	41-0194321	2010-02-23	-
2	상표권	신마포갈매기	2009-12-31	41-0211476	2011-06-08	-
3	상표권	디딤푸드 DIDIMFOOD Co., Ltd.	2012-05-18	41-0258250	2013-05-06	-
4	상표권	Sool10.4	2012-11-02	41-0264921	2013-07-26	-
5	상표권	호랭이돌곱창 Tiger돌곱창	2013-02-05	41-0260457	2013-06-04	-
6	상표권	백제원 숯불갈비한정식	2013-02-06	41-0273591	2013-11-19	-
7	상표권	도쿄 일본코스요리	2013-02-06	41-0274236	2013-11-27	-
8	상표권	이리SOOLSOOL	2013-05-29	41-0281774	2014-03-03	-
9	상표권	디딤/DIDIM	2015-06-17	41-0355307	2016-04-08	-
10	상표권	애플삼겹살	2015-10-07	41-0356663	2016-04-20	-
11	상표권	신 MAPOGALMAEGI	2015-05-19	41-0367469	2016-08-02	-
12	상표권	신 마포갈매기 마포해구 MAGAL B.B.Q	2015-09-25	41-0367478	2016-08-02	-
13	상표권	디딤정식당	2015-12-04	41-0382772	2017-01-05	-
14	상표권	육고수	2016-07-07	41-0390158	2017-03-08	-
15	상표권	한라담 제주돼지 숯불구이 HANRADAM	2016-08-22	41-0390170	2017-03-08	-
16	상표권	POOLSIDE228	2016-08-22	41-0390171	2017-03-08	-
17	상표권	밴댕이 멍게 바지락 꼬막 연안식당	2017-09-18	40-1378364	2018-07-16	-
18	상표권	밴댕이 멍게 바지락 꼬막 연안식당	2020-11-05	40-1869281	2022-05-19	제29류, 제35류
19	상표권	고래식당	2016-09-07	40-1254724	2017-05-22	-
20	상표권	디딤고래식당	2016-09-07	40-1254725	2017-05-22	-
21	상표권	마갈	2016-10-05	40-1253603	2017-05-17	-
22	상표권	고래감자탕	2016-10-05	40-1284564	2017-09-11	-
23	상표권	디딤황금식당	2017-01-03	40-1278594	2017-08-21	-
24	상표권	차돌6키로	2017-11-09	40-1411265	2018-10-29	-
25	상표권	미추냉삼	2018-02-21	40-1427473	2018-12-14	-
26	상표권	회고수	2018-04-18	40-1435765	2019-01-10	-
27	상표권	카돈소만	2019-01-14	40-1515952	2019-08-30	-
28	상표권	딤디만두	2019-01-02	40-1531069	2019-10-11	-
29	상표권	발전돼지	2019-01-02	40-1531070	2019-10-11	-
30	상표권	소고기발전소	2019-01-03	40-1536378	2019-10-25	-
31	상표권	육고수	2018-11-30	40-1549497	2019-12-02	-
32	상표권	디딤라멘공방	2019-02-15	40-1559127	2019-12-31	-
33	상표권	마갈친구	2019-03-18	40-1574535	2020-02-12	-
34	상표권	디딤만두공방	2019-04-05	40-0053129	2020-02-12	-
35	상표권	디딤딤섬공방	2019-04-05	40-1574562	2020-02-12	-
36	상표권	디딤진미국수	2019-07-17	40-1617974	2020-06-22	-
37	상표권	디딤연남숯불닭갈비	2019-07-17	40-1625369	2020-07-15	-
38	상표권	차낙새	2018-10-04	40-1494285	2019-06-28	-
39	상표권	명태 갈치 고등어조림 고래식당 밥도둑 시래기 생선조림 화덕 생선구이	2019-11-06	40-1677272	2020-12-31	-
40	상표권	감자탕 해장국 뼈찜 고래감자탕 24시 얼큰 뼈 해장국 전문점	2019-11-06	40-1677271	2020-12-31	-
41	상표권	해피하닭치킨	2020-04-29	40-1732028	2021-05-26	-
42	상표권	얼큰깔끔 미식가손칼국수	2020-05-19	40-1739171	2021-06-11	-
43	상표권	지암리산골막국수	2020-05-19	40-1739170	2021-06-11	-
44	상표권	99&구구스시	2020-03-24	40-1742488	2021-06-21	-
45	상표권	갈비발전소	2020-04-21	40-1752950	2021-07-16	-
46	상표권	청무초밥	2020-05-28	40-1757122	2021-07-28	-
47	상표권	코리앗치킨	2020-05-06	40-1764295	2021-08-17	-
48	상표권	ZIPCOOK	2021-03-25	40-1776200	2021-09-14	-
49	상표권	ZIPCOOK	2021-03-25	40-1779363	2021-09-27	-
50	상표권	장고치킨	2020-06-22	40-1779361	2021-09-27	-
51	상표권	디딤서해물총칼국수	2020-09-23	40-1807640	2021-12-07	-
52	상표권	신 마포갈매기	2020-11-05	40-1848726	2022-03-24	-
53	상표권	한라담/HANRADAM	2020-11-05	40-1855925	2022-04-12	-
54	상표권	디딤딜리버리	2020-12-10	40-1859625	2022-04-21	-
55	상표권	고래감자탕	2020-11-05	40-1869283	2022-05-19	-
56	상표권	고래식당	2020-11-05	40-1869282	2022-05-19	-
57	상표권	호랭이돌곱창	2020-12-24	40-1890468	2022-07-18	-
58	상표권	바지락 전복 백상합 대합 연안 해물칼국수	2017-10-13	40-1386597	2017-08-10	-
59	상표권	집쿡	2020-04-29	40-1928512	2022-11-01	제29류
60	상표권	집쿡	2020-04-29	40-1928515	2022-11-01	제30류
61	상표권	집쿡	2020-04-29	40-1928517	2022-11-01	제31류
62	상표권	집쿡	2020-04-29	40-1928518	2022-11-01	제35류
63	상표권	아미시빌리지	2021-09-01	40-1997530	2023-03-27	제35류
64	상표권	아미시빌리지	2021-09-01	40-1997528	2023-03-27	제43류

(2) 특허권 현황

No	구분	내용	출원일	등록번호	등록일	비고
1	특허권	구이판	2009-03-13	제30-0553193호	2010-02-09	-
2	특허권	간판	2009-03-23	제30-0549811호	2009-12-31	-
3	특허권	라벨	2021-05-25	제30-1114788호	2021-06-12	-
4	특허권	라벨	2021-05-25	제30-1114789호	2021-06-12	-
5	특허권	라벨	2022-06-10	제30-1171078호	2022-06-30	-

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사는 기업공시서식 작성기준 제5-1-1조에 따른 소규모기업으로 요약재무정보 기재를 생략합니다. 참고로, 본 기업공시서식 작성기준에 따른 소규모기업은 최근 사업연도말 현재 개별 재무제표 기준 자산총액 1천억원 미만에 해당하는 기업입니다.

2. 연결재무제표

3. 연결재무제표 주석

4. 재무제표

재무상태표
제 9 기 1분기말 2023.03.31 현재
제 8 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

계정과목	제 9 기 1분기말	제 8 기말
자산
유동자산	10,699,804,943	24,349,253,458
현금및현금성자산	2,267,868,742	3,046,216,128
매출채권	2,129,444,579	3,097,136,023
기타유동금융자산	994,152,995	12,523,045,363
유동성금융리스채권	254,339,926	251,643,776
재고자산	3,874,214,040	4,580,583,096
기타유동자산	812,665,018	630,153,489
당기법인세자산	367,119,643	220,475,583
비유동자산	52,501,342,355	47,543,020,372
금융리스채권	930,546,430	995,151,446
당기손익-공정가치측정금융자산	70,665,883	65,865,304
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,000,000	10,000,000
관계기업투자	6,187,500,000	0
기타비유동금융자산	6,660,750,439	6,716,806,323
유형자산	22,255,930,007	22,647,495,063
투자부동산	3,177,216,343	3,177,216,343
사용권자산	12,771,473,359	13,462,663,790
무형자산	435,462,894	465,395,103
기타비유동자산	1,797,000	2,427,000
자산총계	63,201,147,298	71,892,273,830
부채
유동부채	22,578,311,878	29,841,328,661
단기차입금	40,089,000	44,296,500
유동성전환사채	10,847,466,588	17,883,918,458
유동성교환사채	863,982,834	833,473,157
매입채무	1,493,450,758	2,102,613,539
유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채	731,214,443	731,214,443
기타유동금융부채	2,992,094,517	3,137,567,237
기타유동부채	2,270,933,898	1,492,998,139
유동성리스부채	3,169,941,681	3,458,865,355
유동성계약부채	169,138,159	156,381,833
비유동부채	31,083,883,461	31,599,094,608
장기차입금	13,000,000,000	13,000,000,000
사채	670,000,000	670,000,000
확정급여부채	3,162,112,986	3,062,918,582
기타비유동금융부채	522,725,137	567,725,137
충당부채	917,555,146	925,347,638
리스부채	12,452,741,712	12,999,689,406
계약부채	358,748,480	373,413,845
부채총계	53,662,195,339	61,440,423,269
자본
자본금	5,127,520,600	4,967,092,900
주식발행초과금	33,322,602,721	32,320,344,231
자본잉여금	(227,042,756)	(30,362,102)
이익잉여금(결손금)	(28,684,128,606)	(26,805,224,468)
자본총계	9,538,951,959	10,451,850,561
자본과부채총계	63,201,147,298	71,892,273,830

포괄손익계산서
제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 8 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

계정과목	제 9 기 1분기		제 8 기 1분기
계정과목	3개월	누적	3개월	누적
매출액	14,660,272,578	14,660,272,578	11,929,682,313	11,929,682,313
매출원가	6,898,626,903	6,898,626,903	6,325,180,808	6,325,180,808
매출총이익	7,761,645,675	7,761,645,675	5,604,501,505	5,604,501,505
판매비와관리비	8,725,815,614	8,725,815,614	8,347,679,428	8,347,679,428
영업이익(손실)	(964,169,939)	(964,169,939)	(2,743,177,923)	(2,743,177,923)
금융수익	397,537,115	397,537,115	147,498,247	147,498,247
금융원가	1,028,893,032	1,028,893,032	622,854,140	622,854,140
기타수익	95,417,651	95,417,651	361,330,781	361,330,781
기타비용	378,795,933	378,795,933	318,638,931	318,638,931
공동기업 및 관계기업으로부터의 손실	0	0	89,760,460	89,760,460
법인세비용차감전순이익(손실)	(1,878,904,138)	(1,878,904,138)	(3,265,602,426)	(3,265,602,426)
법인세비용	0	0	45,095,780	45,095,780
계속영업이익(손실)	(1,878,904,138)	(1,878,904,138)	(3,310,698,206)	(3,310,698,206)
중단영업이익(손실)	0	0	(218,244,162)	(218,244,162)
당기순이익(손실)	(1,878,904,138)	(1,878,904,138)	(3,528,942,368)	(3,528,942,368)
지배기업 소유주지분	(1,878,904,138)	(1,878,904,138)	(3,528,942,368)	(3,528,942,368)
기타포괄손익	0	0	(48,795,939)	(48,795,939)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	(7,362,227)	(7,362,227)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	13,303,680	13,303,680
확정급여제도의재측정요소	0	0	(20,665,907)	(20,665,907)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	(41,433,712)	(41,433,712)
해외사업환산손익	0	0	(41,433,712)	(41,433,712)
총포괄손익	(1,878,904,138)	(1,878,904,138)	(3,577,738,307)	(3,577,738,307)
지배기업 소유주지분	(1,878,904,138)	(1,878,904,138)	(3,577,738,307)	(3,577,738,307)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(38)	(38)	(81)	(81)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	(5)	(5)

자본변동표
제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 8 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

계정과목	자본
계정과목	자본금	주식발행초과금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	4,165,173,200	23,392,388,859	(354,027,159)	232,381,829	(17,870,005,776)	9,565,910,953
당기순이익(손실)					(3,528,942,368)	(3,528,942,368)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익				13,303,680		13,303,680
순확정급여부채의 재측정요소					(20,665,907)	(20,665,907)
해외사업환산손익				(41,433,712)		(41,433,712)
전환권대가			(97,822,920)			(97,822,920)
전환사채 주식전환			97,822,920			97,822,920
전환사채 상환이익
교환사채 상환이익
2022.03.31 (기말자본)	4,165,173,200	23,392,388,859	(354,027,159)	204,251,797	(21,419,614,051)	5,988,172,646
2023.01.01 (기초자본)	4,967,092,900	32,320,344,231	(30,362,102)	0	(26,805,224,468)	10,451,850,561
당기순이익(손실)					(1,878,904,138)	(1,878,904,138)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
순확정급여부채의 재측정요소
해외사업환산손익
전환권대가
전환사채 주식전환	160,427,700	1,002,258,490	(524,660,000)			638,026,190
전환사채 상환이익	0	0	327,979,346			327,979,346
교환사채 상환이익
2023.03.31 (기말자본)	5,127,520,600	33,322,602,721	(227,042,756)	0	(28,684,128,606)	9,538,951,959

현금흐름표
제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 8 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

계정과목	제 9 기 1분기	제 8 기 1분기
영업활동현금흐름	2,478,212,325	(1,317,926,918)
영업활동으로부터 창출된 현금흐름	2,581,939,180	(1,236,058,781)
이자수취(영업)	412,392,858	55,158,244
이자지급(영업)	(369,475,653)	(91,919,101)
법인세 지급	(146,644,060)	(45,107,280)
투자활동현금흐름	4,317,351,655	487,522,501
단기대여금의 감소	11,304,182,969	1,270,600,000
장기투자자산의 처분	1,643,880,232	26,111,010
임차보증금의 감소	130,000,000	50,000,000
기타보증금의 감소	0	200,000
매각예정비유동자산의 처분	0	556,199,999
단기대여금의 증가	(880,500,000)	(1,122,400,000)
관계기업투자의 증가	(6,187,500,000)	0
장기투자자산의 취득	(1,673,742,456)	(40,350,435)
유형자산의 취득	(8,969,090)	(232,838,073)
임차보증금의 증가	(10,000,000)	(20,000,000)
재무활동현금흐름	(7,573,947,875)	1,254,395,585
단기차입금의 증가	0	758,469,239
장기차입금의 증가	0	1,200,000,000
유동성전환사채의 발행	1,950,000,000	2,000,000,000
단기차입금의 상환	(4,390,000)	(602,645,000)
유동성장기차입금의 상환	0	(250,000,000)
유동성전환사채의 상환	(8,502,737,664)	(514,885,570)
리스부채의 지급	(1,016,820,211)	(1,273,843,084)
매각예정비유동부채의 지급	0	(62,700,000)
환율변동효과반영전 현금및현금성자산의순증가(감소)	(778,383,895)	423,991,168
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	36,509	(215,799)
기초현금및현금성자산	1,602,665,914	1,602,665,914
기말현금및현금성자산	824,318,528	2,026,441,283

5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 디딤이앤에프(이하 '회사')는 2006년 10월 23일에 설립되어 프랜차이즈 가맹사업과 양념육, 포장육 제조, 도소매 유통, 축산물 급식사업, 직영사업 식당 운영업 및 식당 체인 사업을 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 인천광역시 남동구 논현로 46번길에소재하고 있으며, 2011년 9월 본사사옥 및 공장을 신축 이전하였습니다. 회사는 2012년 5월 7일자 임시주주총회의 결의에 의거 회사의 종류를 주식회사에서 유한회사로 변경하였습니다. 또한, 회사는 2015년 4월 10일 사원총회결의에 의거 유한회사에서 주식회사로 변경하였으며, 사명은 유한회사 디딤푸드에서 주식회사 디딤으로 변경하였습니다.

회사는 사업의 확장 및 재무적 안정성 그리고 매출 증대 및 이익 실현의 가속화를 통한 주주가치의 극대화를 추구하고자 2017년 8월 22일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 한화에이씨피씨기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 디딤(피합병회사)을 흡수합병하여 한국거래소 코스닥시장에 상장되는 효과를 가져왔습니다. 회사는 경영목적 및 신규사업추진 전략에 따라 2022년 11월 21일 회사의 상호를 주식회사 디딤에서 주식회사 디딤이앤에프로 변경하였습니다.

2023년 3월 31일 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)
WESTPOINT INVESTMENT, LLC.	7,770,000	15.15%
(주)테라핀	3,652,968	7.12%
자기주식	750,592	1.46%
우리사주조합	298,112	0.58%
기타	38,803,534	75.69%
합계	51,275,206	100.00%

2. 재무제표의 작성기준

(1) 분기재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

2.1 회사가 채택한 제·개정 기준서

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 '부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 기타가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정택에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 범주별 금융상품 및 공정가치

(1) 금융상품의 범주별 장부금액

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 은 다음과 같습니다.

<금융자산>

(단위: 천원)

구분	당분기말			전기말
구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
현금및현금성자산	2,267,869	-	-	3,046,216	-	-
매출채권	2,129,445	-	-	3,097,136	-	-
금융리스채권	1,184,886	-	-	1,246,795	-	-
기타금융자산	7,654,903	-	-	19,239,852	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	-	70,666	-	-	65,865	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,000	-	-	10,000
합계	13,237,103	70,666	10,000	26,629,999	65,865	10,000

<금융부채>

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	상각후원가측정 금융부채	공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	공정가치측정 금융부채
매입채무	1,493,451	-	2,102,614	-
기타금융부채	3,514,820	-	3,705,292	-
차입금	13,040,089	-	13,044,297	-
사채	670,000	-	670,000	-
전환사채	10,847,467	-	17,883,918	-
교환사채	863,983	-	-	-
리스부채(*1)	15,622,683	-	16,458,555	-
파생상품	-	731,214	-	731,214
합계	46,052,493	731,214	53,864,676	731,214

(*1) 분류 편의 상 리스부채를 상각후원가측정 금융부채로 공시하였습니다.

(2) 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치
금융자산
공정가치로 측정되지 않는 금융자산
현금및현금성자산	2,267,869	(*1)
매출채권	2,129,445	(*1)
금융리스채권	1,184,886	(*1)
기타금융자산	7,654,903	(*1)
공정가치로 측정되는 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	70,666	70,666
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,000	10,000
합계	13,317,769	80,666
금융부채
공정가치로 측정되지 않는 금융부채
매입채무	1,493,451	(*1)
기타금융부채	3,514,820	(*1)
차입금	13,040,089	(*1)
사채	670,000	(*1)
교환사채	863,983	(*1)
전환사채	10,847,467	(*1)
리스부채	15,622,683	(*1)
공정가치로 측정되는 금융부채
파생상품부채	731,214	731,214
합계	46,783,707	731,214

<전기말>

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치
금융자산
상각후원가측정금융자산
현금및현금성자산	3,046,216	(*1)
매출채권	3,097,136	(*1)
금융리스채권	1,246,795	(*1)
기타금융자산	19,239,852	(*1)
공정가치로 측정되는 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	65,865	65,865
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,000	10,000
합계	26,705,864	75,865
금융부채
상각후원가측정금융부채
매입채무	2,102,614	(*1)
기타금융부채	3,705,292	(*1)
차입금	13,044,297	(*1)
사채	670,000	(*1)
교환사채	833,473	(*1)
전환사채	17,883,918	(*1)
리스부채	16,458,555	(*2)
공정가치로 측정되는 금융부채
파생상품부채	731,214	731,214
합계	55,429,363	731,214

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치를 공시하지 않습니다.

(*2) 해당 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내용
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	70,666	-	70,666
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,000	10,000
금융부채	파생상품부채	-	731,214	-	731,214

<전기말>

(단위: 천원

구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	65,865	-	65,865
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,000	10,000
금융부채	파생상품부채	-	731,214	-	731,214

(4) 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(5) 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정

당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3의 공정가치측정에 사용된 평가관련 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법	유의적인 관측 가능하지 않은 투입변수 및 범위	투입변수의 값
비상장주식	10,000	10,000	3	순자산가치접근법	해당없음	해당없음

(6) 당분기와 전분기 중 수준3으로 측정된 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산
기초금액	-	10,000	1,775,600	844,192
평가	-	-	29,512	17,056
기말금액	-	10,000	1,805,112	861,248

(7) 금융상품의 범주별 손익

<당분기>

(단위: 천원)

구분	금융자산		금융부채	합계
구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계
외환차이로 인한 이익	47,215	-	-	47,215
외환차이로 인한 손실	(5,015)	-	-	(5,015)
이자수익	369,355	-	-	369,355
이자비용	-	-	(1,013,493)	(1,013,493)
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	1,425	-	1,425
당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실	-	(15,360)	-	(15,360)
당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실	-	(39)	-	(39)
사채상환이익	-	-	26,581	26,581
리스부채처분이익	-	-	177	177
대손상각비	(48,260)	-	-	(48,260)
기타의대손상각비	(457)	-	-	(457)
당기손익 합계	362,838	(13,974)	(986,735)	(637,871)
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익	-	-	-	-
총포괄손익 합계	362,838	(13,974)	(986,735)	(637,871)

<전분기>

(단위: 천원)

구분	금융자산			금융부채	합계
구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계
외환차이로 인한 이익	128,824	-	-	-	128,824
외환차이로 인한 손실	(10,494)	-	-	-	(10,494)
이자수익	117,051	-	-	-	117,051
이자비용	-	-	-	(407,576)	(407,576)
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	30,447	-	-	30,447
당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실	-	(13,048)	-	-	(13,048)
당기손익-공정가치 측정금융자산 처분이익	-	(501)	-	-	(501)
대손상각비	(74,860)	-	-	-	(74,860)
기타의대손상각비	(161,725)	-	-	-	(161,725)
당기손익 합계	(1,204)	16,898	-	(407,576)	(391,882)
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익	-	-	13,304	-	13,304
총포괄손익 합계	(1,204)	16,898	13,304	(407,576)	(378,578)

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
현금	42,519	50,704
은행예금	2,225,350	2,995,512
합계	2,267,869	3,046,216

7. 매출채권, 장단기금융상품 및 기타금융자산

(1) 매출채권, 장단기금융상품 및 기타금융자산의 내역

당분기말과 전기말 현재 매출채권, 장단기금융상품 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	채권금액	손실충당금	현재가치 할인차금	장부금액
유동성 항목
매출채권	3,409,593	(1,280,149)	-	2,129,444
미수금	429,351	(335,608)	-	93,743
미수수익	19,964	(11,532)	-	8,432
대여금	1,321,147	(444,168)	-	876,979
유동성장기대여금	15,000	-	-	15,000
소계	5,195,055	(2,071,457)	-	3,123,598
비유동성 항목
보증금	7,830,302	-	(1,169,551)	6,660,751
소계	7,830,302	-	(1,169,551)	6,660,751
합계	13,025,357	(2,071,457)	(1,169,551)	9,784,349

<전기말>

(단위: 천원)

구분	채권금액	손실충당금	현재가치 할인차금	장부금액
유동성 항목
매출채권	4,329,025	(1,231,889)	-	3,097,136
미수금	874,435	(335,608)	-	538,827
미수수익	679,631	(11,075)	-	668,556
대여금	11,744,830	(444,168)	-	11,300,662
유동성장기대여금	15,000	-	-	15,000
소계	17,642,921	(2,022,740)	-	15,620,181
비유동성 항목
보증금	7,950,101	-	(1,233,295)	6,716,806
소계	7,950,101	-	(1,233,295)	6,716,806
합계	25,593,022	(2,022,740)	(1,233,295)	22,336,987

(2) 신용위험 및 손실충당금

1) 매출채권 손실충당금

회사의 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류되며, 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금(대손충당금)의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월이상 ~ 6년 미만	6개월 이상	개별 손상채권	합계
기대손실률	0.22%	34.87%	70.48%	0.00%	37.55%
총 장부금액	1,497,215	199,292	1,713,086	-	3,409,593
손실충당금	3,243	69,497	1,207,409	-	1,280,149

<전기말>

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월이상 ~ 6개월 미만	6개월 이상	개별 손상채권	합계
기대손실률	1.40%	15.25%	50.31%	0.00%	28.46%
총 장부금액	1,783,582	210,178	2,335,265	-	4,329,025
손실충당금	25,054	32,043	1,174,792	-	1,231,889

(2) 매출채권 및 기타채권 손실충당금 변동 내역

당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초 금액	2,029,121	1,312,114
대손상각비	48,717	236,585
기말 금액	2,077,838	1,548,699

전분기 중 중단영업으로 분류된 비용이 포함된 금액입니다.

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말			전기말
구분	취득원가	평가손실 누계액	장부금액	취득원가	평가손실 누계액	장부금액
상품	2,921,421	(11,702)	2,909,719	3,472,993	(2,657)	3,470,336
제품	450,420	(37,781)	412,639	377,111	(63,355)	313,756
원재료	552,857	(1,001)	551,856	836,522	(40,031)	796,491
합계	3,924,698	(50,484)	3,874,214	4,686,626	(106,043)	4,580,583

당분기에 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 6,489,490천원(전분기: 5,830,219 당분기에 손익으로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 (55,560)천원(전분기: 57,188천원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

9. 공정가치측정금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	평가	당분기
보험상품	65,865	35,660	(5,838)	(25,022)	70,665
합계	65,865	35,660	(5,838)	(25,022)	70,665

<전분기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감소	평가	전분기
보험상품	255,385	40,350	(26,612)	(22,296)	246,827
베스타스전문투자형 사모부동산투자신탁 제36호	1,775,600	-	-	29,512	1,805,112
합계	2,030,985	40,350	(26,612)	7,216	2,051,939

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	기초	평가	당분기
㈜상생엔젤대부	10,000	-	10,000
합계	10,000	-	10,000

<전분기>

(단위: 천원)

구분	기초	평가	전분기
베스타스전문투자형 사모부동산투자신탁제32호	834,192	17,056	851,248
㈜상생엔젤대부	10,000	-	10,000
합계	844,192	17,056	861,248

10. 공동기업 및 관계기업

(1) 공동기업 및 관계기업투자의 내역

당분기말과 전분기말 현재 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	피투자기업명	소재국가	지분율(%)	장부금액
구분	피투자기업명	소재국가	지분율(%)	당분기말	전분기말
공동기업(*1)	청도신마포찬음관리유한공사	중국	40.00	-	-
관계기업	주식회 티씨아이(*2)	한국	-	-	-
	베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호(*3)	한국	-	-	-
	주식회사 아이윌미디어	한국	38.44	6,187,500	-

(*1) 회사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

(*2) 회사는 전기 중 관계기업인 (주)티씨아이의 지속적인 매출부진 등으로 수익성 악화가 예상됨에 따라 장부금액을 전액 손상 인식하였으며, 이사회 승인을 받아 지분을 매각으로 결정하여 양수도가 완료 되었습니다.

(*3) 회사는 전기 중 관계기업 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호가 제3자에게 매각이되어 지분을 회수하고 처분이익은 포괄손익계산서상 기타수익에 반영되었습니다.

(2) 공동기업 및 관계기업 투자의 변동내역

<당분기>

(단위: 천원)

구분	피투자회사	기초	취득	기말
공동기업	청도신마포찬음관리 유한공사	-	-	-
관계기업	주식회사 아이윌미디어	-	6,187,500	6,187,500
합계		-	6,187,500	6,187,500

<전분기>

(단위: 천원)

구분	피투자회사	기초	지분법손익(*1)	기말
공동기업	청도신마포찬음관리 유한공사	-	-	-
관계기업	㈜티씨아이	-	-	-
관계기업	베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 2종	700,000	(89,760)	610,240
합계		700,000	(89,760)	610,240

(*1) 회수가능가액을 고려하여 전액 손상을 인식하였습니다.

11. 금융리스채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	건물
구분	당분기말	전기말
기초 순장부금액	1,246,795	1,448,448
상각액	(61,908)	(201,653)
기말 순장부금액	1,184,887	1,246,795
취득원가	1,476,951	1,476,951
상각누계액	(292,064)	(230,156)

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
유동부채	254,340	251,644
비유동부채	930,546	995,151
합계	1,184,886	1,246,795

(3) 당분기말과 전기말 현재 미래 지급받을 기간별 최소임대수익의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
1년 이내	300,000	300,000
1년 초과 5년 이내	1,000,000	1,075,000
5년 초과	-	-
합계	1,300,000	1,375,000

(4) 당분기중에 총 지급받은 임대료

당분기중 임대료로 인한 총 현금유입 금액은 75,000천원(전기 : 55,000천원)입니다.

12. 유형자산

(1) 유형자산 장부금액 변동 내역

당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	시설장치	차량운반구	연구용 개발장비	비품	합계
기초 순장부금액	15,352,216	3,438,550	59,526	2,787,185	3,455	1	1,006,562	22,647,495
취득	-	-	-	3,970	-	-	3,651	7,621
감가상각	-	(29,140)	(6,079)	(259,947)	(460)	-	(103,560)	(399,186)
기말 순장부금액	15,352,216	3,409,410	53,447	2,531,208	2,995	1	906,653	22,255,930
취득원가	15,352,216	3,496,831	792,871	8,362,431	443,639	8,137	5,508,202	33,964,327
감가상각누계액	-	(87,421)	(688,334)	(5,600,169)	(436,989)	(8,136)	(4,476,147)	(11,297,196)
손상차손누계액	-	-	(51,090)	(231,054)	(3,655)	-	(125,402)	(411,201)

<전분기>

(단위: 천원)

구분	기계장치	시설장치	차량운반구	연구용 개발장비	비품	임차건물 인테리어	건설중인 자산	계
기초 순장부금액	78,132	2,029,752	34,024	1	1,230,587	4,418,615	22,100	7,813,211
취득	-	63,818	1,149	-	463,794	-	180,000	708,761
감가상각(*1)	(6,954)	(235,285)	(2,837)	-	(124,997)	(152,731)	-	(522,804)
해외사업장환산차이	-	2,466	661	-	8,238	93,557	-	104,922
기말 순장부금액	71,178	1,860,751	32,997	1	1,577,622	4,359,441	202,100	8,104,090
취득원가	784,972	7,988,211	487,900	8,137	6,818,484	7,308,017	202,100	23,597,821
감가상각누계액	(662,704)	(5,633,149)	(451,248)	(8,136)	(4,948,006)	(2,020,382)	-	(13,723,625)
손상차감누계액	(51,090)	(494,311)	(3,655)	-	(292,856)	(928,194)	-	(1,770,106)

(*1) 전분기 중 중단영업으로 분류된 비용이 포함된 금액입니다.

(2) 감가상각비 배분내역

당분기와 전분기의 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
제조원가	8,884	10,656
판매비와관리비	390,302	512,149
합계	399,186	522,805

(3) 유형자산 담보제공 내역

당반기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지, 건물은 차입금과 관련하여 담보(설정금액 : 15,600,000 천원)과 제11회차 전환사채 질권설정(설정금액 : 4,800,000천원)이 제공되어 있습니다.

13. 투자부동산

(1) 투자부동산 장부금액 변동 내역

당분기와 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	토지	건설중인자산	합계
기초 순장부금액	3,166,722	10,494	3,177,216
기말 순장부금액	3,166,722	10,494	3,177,216
취득원가	3,166,722	10,494	3,177,216

<전분기>

(단위: 천원)

구분	토지	건물	건설중인자산	합계
기초 순장부금액	3,166,722	-	10,495	3,177,217
기말 순장부금액	3,166,722	-	10,495	3,177,217
취득원가	3,166,722	-	10,495	3,177,217

(2) 투자부동산 관련 손익

당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
임대수익(기타매출액)	409	1,054

(3) 투자부동산 담보제공 내역

당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 투자부동산은 제8회차 전환사채와 관련하여 담보 설정금액 2,400,000천원과 제6회 전환사채 관련하여 담보 설정금액 600,000천원이 제공되어 있습니다.

14. 사용권자산과 리스부채

(1) 당분기와 전분기 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계
기초 순장부금액	13,383,709	78,955	13,462,664
취득	7,031	21,714	28,745
처분	-	(2,981)	(2,981)
감가상각	(700,633)	(16,322)	(716,955)
기말 순장부금액	12,690,107	81,366	12,771,473
취득원가	31,027,489	186,490	31,213,979
감가상각누계액	(15,949,979)	(71,239)	(16,021,218)
손상차손누계액	(2,387,403)	(33,885)	(2,421,288)

<전분기>

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계
기초 순장부금액	23,126,650	84,021	23,210,671
취득	90,332	-	90,332
순계약의 변경 등	40,307	-	40,307
감가상각(*1)	(1,101,449)	(23,588)	(1,125,037)
해외사업장환산차이	54,816	-	54,816
기말 순장부금액	22,210,656	60,433	22,271,089
취득원가	43,960,410	218,035	44,178,445
감가상각누계액	(19,244,524)	(91,602)	(19,336,126)
손상차손누계액	(2,505,230)	(66,000)	(2,571,230)

(*1) 전분기 중 중단영업으로 분류된 비용이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
비용
사용권자산 감가상각비(*1)	716,955	1,125,037
리스부채 이자비용(*1)	155,362	273,064
소액자산리스 관련 비용	37,922	16,534
단기리스 관련 비용	18,341	13,147
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	234,502	87,651
코로나바이러스감염증-19 관련 임차료 할인	-	(7,526)
합계	1,163,082	1,507,907
수익
사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	263,404	55,645

(*1) 전분기 중 중단영업으로 분류된 비용이 포함된 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초	16,458,555	27,824,458
계약의 증감	25,587	90,332
상각	155,362	273,064
지급	(1,016,820)	(1,523,206)
환율변동효과	-	100,171
기말	15,622,684	26,764,819

(4) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
1년 이내	2,763,247	3,525,843
1년 초과 5년 이내	8,632,914	9,219,172
5년 초과	6,548,968	6,359,229
합 계	17,945,129	19,104,244

(5) 당분기중에 총 지급된 리스료
당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 1,307,585천원(전분기:1,640,538천원)입니다.

15. 무형자산

(1) 무형자산 장부금액 변동 내역

당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	기타의 무형자산	영업권	개발중인 무형자산	합계
기초 순장부금액	1	19,703	432,191	-	13,500	465,395
취득	-	7,000	-	-	(7,000)	-
상각	-	(3,215)	(26,717)	-	-	(29,932)
기말 순장부금액	1	23,488	405,474	-	6,500	435,463
취득원가	913,000	402,236	690,179	500,725	6,500	2,512,640
상각누계액	(912,999)	(338,931)	(282,011)	-	-	(1,533,941)
손상누계액	-	(39,817)	(2,694)	(500,725)	-	(543,236)

<전분기>

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	기타의 무형자산	영업권	합계
기초 순장부금액	1	34,629	134,399	43,139	212,168
해외사업장환산차이	-	-	1,884	-	1,884
상각(*1)	-	(4,776)	(9,324)	-	(14,100)
기말장부가액	1	29,853	126,959	43,139	199,952
취득원가	913,000	395,237	765,509	500,725	2,574,471
상각누계액	(912,999)	(325,567)	(542,611)	-	(1,781,177)
손상누계액	-	(39,817)	(95,939)	(457,586)	(593,342)

(*1) 전분기 중 중단영업으로 분류된 비용이 포함된 금액입니다.

(2) 무형자산상각비 배분내역

당분기와 전분기의 무형자산상각비 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
판매비와관리비	29,932	14,100

16. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
유동성 항목
선급금	793,417	596,644
선급금대손충당금	(6,381)	(6,381)
선급비용	25,629	39,890
소계	812,665	630,153
비유동성 항목
장기선급금	1,797	2,427
소계	1,797	2,427
합계	814,462	632,580

17. 차입금 및 사채

(1) 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	당분기말 연이자율	당분기말	전기말
롯데손해보험	보험약관대출	2.95%	25,670	30,060
삼성생명	보험약관대출	4.05~4.30%	5,150	5,150
삼성화재보험	보험약관대출	3.00%	2,750	2,750
U.S. Treasury		0.00%	6,519	6,337
합계			40,089	44,297

(2) 장기차입금

당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	당분기말 연이자율	당분기말	전기말
인천축협	시설자금대출	7.26%	4,000,000	4,000,000
관악농협	시설자금대출	7.26%	5,000,000	5,000,000
부천농협	시설자금대출	7.26%	4,000,000	4,000,000
합계			13,000,000	13,000,000
차감: 유동성장기차입금			-	-
차감후 잔액			13,000,000	13,000,000

상기 장기차입금과 관련하여 장기투자자산 및 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다.

(3) 사채

당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말
주식회사 디딤 제12회 무보증사모사채	2022-10-26	2024-10-26	8.21%	670,000	670,000
합계				670,000	670,000
차감: 유동성장기차입금				-	-
차감후 잔액				670,000	670,000

상기 사채와 관련하여 회사의 만기보유금융자산이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다.

18. 전환사채

(1) 전환사채의 내역

당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	당분기말	전기말
제6회 전환사채	2021-05-07	2024-05-07	-	600,000
제8회 전환사채	2022-02-28	2025-02-28	200,000	2,000,000
제9회 전환사채	2022-06-24	2025-06-24	-	4,000,000
제10회 전환사채	2022-06-24	2025-06-24	6,900,000	8,700,000
제11회 전환사채	2022-06-24	2025-06-24	4,000,000	4,000,000
액면가액 합계			11,100,000	19,300,000
상환할증금액			1,064,009	1,750,740
사채할인발행차금			(1,316,542)	(3,166,822)
장부금액 합계			10,847,467	17,883,918
차감: 유동성전환사채			(10,847,467)	(17,883,918)
차감 후 잔액			-	-

(2) 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구분		제8회 전환사채
표면이자율		연 2.00%
만기이자율		연 4.00%
원금상환방법		만기일 106.3412%
		일시상환
이자지급방법		발행일로부터 매 3개월이 되는날 (연간 이자금액의 1/4씩 후급)
전환방법	전환비율	100%
	전환가액	1,122원(*1)
	전환주식 종류	기명식보통주식
전환가액의 조정		본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 문에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.
전환청구기간	시작일	2023-02-28
	종료일	2025-01-28
사채권자의 조기상환청구권 (Put Option)		본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 2월 28일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
당사의 조기상환청구권 (Call Option)		-
사채권자의 본 사채 의무보유		인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능
		-
연대보증의무에 관한 사항		발행회사의 투자부동산은 본 계약서에 따른 본 사채의 원리금 등 일체의 채무에 대하여 담보로 제공하기로 한다. 본 투자부동산 담보의무는 본 사채 전액이 전환 또는 상환으로 소각되는 날까지 유효하며 본 사채의 소유권이 이전되더라도 여전히 유효하다.

구분		제10회 전환사채
표면이자율		연 2.00%
만기이자율		연 5.00%
원금상환방법		만기일 109.6452%
		일시상환
이자지급방법		발행일로부터 매 3개월이 되는날 (연간 이자금액의 1/4씩 후급)
전환방법	전환비율	100%
	전환가액	1,492원
	전환주식 종류	기명식보통주식
전환가액의 조정		본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 문에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.
전환청구기간	시작일	2023-06-24
	종료일	2025-05-24
사채권자의 조기상환청구권 (Put Option)		본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2023년 12월 24일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
당사의 조기상환청구권 (Call Option)		-
사채권자의 본 사채 의무보유		인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능
		-
연대보증의무에 관한 사항		발행회사는 본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자비용, 기타 이에 부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기위하여 발행회사가 향후 취득예정인 타법인 유가증권(투믹스 홀딩스 CB)을 인수인에게 담보로 제공하기로 한다.

구분		제11회 전환사채
표면이자율		연 2.00%
만기이자율		연 5.00%
원금상환방법		만기일 109.6452%
		일시상환
이자지급방법		발행일로부터 매 3개월이 되는날 (연간 이자금액의 1/4씩 후급)
전환방법	전환비율	100%
	전환가액	1,492원
	전환주식 종류	기명식보통주식
전환가액의 조정		본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 문에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.
전환청구기간	시작일	2023-06-24
	종료일	2025-05-24
사채권자의 조기상환청구권 (Put Option)		본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 6월 24일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
당사의 조기상환청구권 (Call Option)		-
사채권자의 본 사채 의무보유		인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능
		-
연대보증의무에 관한 사항		발행회사는 본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자비용, 기타 이에 부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기 위하여 발행회사가 2022년 6월 30일까지 취득예정인 부동산(토지 및 건물)을 인수인에게 후순위 담보로 제공하기로 한다.

(*1)제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 발행당시의 전환가액은 1주당 1,130원 이었으나, 보고기간종료일 현재의 전환가액은 1주당 1,122원입니다.

(3) 전환권 대가

19. 교환사채

(1) 교환사채의 내역

당분기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	구분	당분기말	전기말
제5호 무보증 사모 교환사채	액면금액	1,000,000	1,000,000
제5호 무보증 사모 교환사채	교환권조정(사채할인발행차금)	(136,017)	(166,527)
장부금액 합계		863,983	833,473
차감 : 유동성교환사채		863,983	833,473
차감 후 잔액		-	-

(2) 교환사채의 발행조건 등

교환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	내용
사채의 명칭	㈜ 디딤 제5회 무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채
사채의 종류	무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채
사채의 액면금액	1,000,000,000원
발행일	2021년 03월 26일	만기일	2026년 03월 26일
표면이자율	연 0.00%	만기보장수익률	연 0.00%
교환으로 인하여 발행할 주식의 종류		기명식 보통주식
교환가격	액면가 100원을 기준으로 1주당 2,019원으로 함(*1)
교환가액의 조정	저가 교환사채 및 신주인수권부채의 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 교환가격 조정함
교환청구기간	2021년 3월 29일부터 2026년 02월 26일까지
조기상환권청구권 행사가능시점(*2)	2023년 1월 25일 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 일부나 전부에 대해 조기상환 청구 할 수 있음.

(*1) 제5회 무기명식 무보증 사모 교환사채의 발행당시의 교환가액은 1주당 2,051원 이었으나, 보고기간종료일 현재의 교환가액은 1주당 2,019원입니다.

(3) 당분기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 교환권이 교환될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다.

구분	교환가능주식수	미교환주식수	교환가격	교환청구기간
제 5회 무기명식 무보증 사모 교환사채	1,178,074 주	495,294 주	2,019원	2021.03.29~ 2026.02.26

(4) 교환권 대가

20. 파생상품부채

당분기 현재 파생상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	기초	발행	평가	기말
파생상품(*1)	731,214	-	-	731,214

21. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
유동성 항목
미지급금	2,621,262	2,760,106
미지급비용	370,833	377,461
합계	2,992,095	3,137,567
비유동성 항목
물류보증금	522,725	567,725
소계	522,725	567,725
합계	3,514,820	3,705,292

22. 순확정급여부채

(1) 손익계산서에 반영된 금액

당분기와 전분기 중 회사의 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 비용으로 인식한내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
당기근무원가	294,527	295,420
순이자원가	28,714	(241)
종업원급여에 포함된 총 비용	323,241	295,179

총 비용 중 (5,805)천원(전분기: 12,220천원)은 매출원가에 포함되었으며, 329,046천원(전분기 : 282,959천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역

당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	3,886,414	3,842,053
사외적립자산의 공정가치	(724,301)	(779,135)
재무상태표상 부채	3,162,113	3,062,919

23. 충당부채

당분기 중 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

< 당분기>

(단위: 천원)

구분	기초	환입/대체	당분기말
복구충당부채	925,348	(7,792)	917,556

< 전분기>

(단위: 천원)

구분	기초	환입/대체	전분기말
복구충당부채	823,213	-	823,213

24. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
유동성 항목
선수금	1,499,975	366,590
예수금	77,189	243,405
부가세예수금	693,770	883,003
합계	2,270,934	1,492,998

25. 계약자산과 계약부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
계약부채(*1)	527,887	529,796
합계	527,887	529,796

(*1) 계약채권과 계약부채는 가맹계약 거래로 인하여 발생하였습니다.

회사의 경영진은 당분기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격 527,887천원 중 169,138천원이 당분기말 이후 1년 이내 인식될 것으로 예상하고 있으며, 나머지 358,749천원은 2029회계연도까지 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 계약부채에 대한 인식한 수익

전분기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익
라이선싱: 접근권	39,648	42,628

26. 자본금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
수권주식수	300,000,000주	100,000,000주
주당금액	100원	100원
발행주식수(보통주)(*1)	51,275,206주	49,670,929주
보통주자본금 또는 출자금	5,127,521천원	4,967,093천원

(*1) 당분기 및 전기말 발행주식수(보통주) 또는 출자좌수 변동은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기말
기초발행주식수	49,670,929주	41,651,732주
유상증자		4,461,968주
전환사채	1,604,277주	3,557,229주
기말발행주식수	51,275,206주	49,670,929주

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
전환사채의 전환권	285,365	810,025
교환사채의 전환권	290,160	290,160
자기주식(*1)	(1,698,191)	(1,698,191)
자기주식처분손익	(103,239)	(103,239)
교환사채상환손익	8,244	8,244
전환사채상환손익	1,119,931	791,951
기타자본잉여금	(129,313)	(129,313)
합계	(227,043)	(30,363)

(*1) 회사는 당분기말 현재 자기주식의 장부금액은 1,698,190천원(수량:750,592주) 입니다.

(3) 이익잉여금(결손금)구성 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
법정정립금(*1)	10,000	10,000
미처분이익잉여금(미처리결손금)	(28,694,129)	(26,815,224)
합계	(28,684,129)	(26,805,224)

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당 할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전으로 사용이 가능합니다.

27. 유형별 수익인식 금액

당분기와 전분기의 유형별 수익인식 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
상품매출	3,179,354	2,232,084
제품매출	980,696	1,112,247
음식수입	9,955,508	8,234,585
기타매출	544,715	350,766
합계	14,660,273	11,929,682

28. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
급여	4,313,836	4,119,008
퇴직급여	329,046	282,959
복리후생비	342,026	347,885
여비교통비	50,348	44,914
접대비	39,340	31,287
세금과공과	183,183	193,387
수도광열비	210,889	169,308
전력비	264,843	227,191
감가상각비	1,087,908	1,285,670
무형자산상각비	29,932	11,071
보험료	40,715	38,046
운반비	153,714	84,417
소모품비	86,841	89,070
지급수수료	889,868	840,950
광고선전비	176,990	109,293
대손상각비(환입)	48,260	74,860
기타	478,077	398,363
합계	8,725,816	8,347,679

29. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
원재료 등의 사용액 및 상품 순매입액	5,783,121	6,592,074
재고자산의 변동	706,369	(761,855)
종업원급여	4,929,018	4,813,376
감가상각비	1,096,792	1,296,325
무형자산상각비	29,932	11,071
복리후생비	361,831	384,431
지급수수료	897,856	852,457
운반비	170,847	100,112
기타	1,648,676	1,384,867
매출원가 및 판매비와관리비 합계	15,624,442	14,672,858

30. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
금융수익
이자수익	369,354	117,051
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	1,425	30,447
리스부채처분이익	177	-
사채상환이익	26,581	-
합계	397,537	147,498
금융원가
이자비용	1,013,493	609,306
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	15,360	13,048
당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	40	501
합계	1,028,893	622,855

31. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기타수익
외환차이	47,216	128,825
매각예정비유동자산평가이익	-	775
매각예정비유동자산처분이익	-	148,619
매각예정비유동부채처분이익	-	51,821
잡이익	48,202	31,291
합계	95,418	361,331
기타비용
외환차이	5,016	10,494
매각예정비유동자산평가손실	-	54,903
기타의대손상각비	457	161,725
잡손실	373,323	91,517
합계	378,796	318,639

32. 주당이익(손실)

기본주당손익은 보통주분기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 보통주 주당 분기순이익(손실)

구분	당분기	전분기
당분기순이익(손실)(단위:원)	(1,878,904,138)	(3,528,942,368)
계속영업이익(손실)(단위:원)	(1,878,904,138)	(3,310,698,206)
중단영업이익(손실)(단위:원)	-	(218,244,162)
가중평균유통보통주식수(단위:주)	49,171,872	40,901,140
기본주당이익(손실)(단위:원)	(38)	(86)
계속영업주당이익(손실)(단위:원)	(38)	(81)
중단영업주당이익(손실)(단위:원)	-	(5)

(2) 희석주당순이익

회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 전환사채가 있으며 희석주당순이익은모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기의 잠재적 보통주는 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

(3) 당분기와 전분기 중 주당 손익을 산정하기 위한 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 주)

구분	발행주식수	자기주식수	유통보통주식수	일자	적수	가중평균유통보통주식수
2023-01-01	49,670,929	(750,592)	48,920,337	90	4,402,830,330	48,920,337
2023-03-13	891,265	-	891,265	19	16,934,035	891,265
2023-03-24	713,012	-	713,012	8	5,704,096	713,012
분계				90	4,425,468,461	49,171,872

<전분기>

(단위: 주)

구분	발행주식수	자기주식수	유통보통주식수	일자	적수	가중평균유통보통주식수
2022-01-01	41,651,732	(750,592)	40,901,140	365	14,928,916,100	40,901,140
합계				365	14,928,916,100	40,901,140

33. 현금흐름정보

(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
법인세차감전순이익		(1,878,904)		(3,265,602)
중단영업손익		-		(218,244)
조정항목:		2,098,341		2,512,793
감가상각비	1,116,140		1,647,842
무형자산상각비	29,932		14,100
퇴직급여	323,241		295,179
대손상각비	48,717		236,585
당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	13,935		(17,399)
당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	39		501
재고자산평가손실	(55,560)		57,188
관계기업투자로부터의 손익	-		89,760
리스부채처분이익	(177)		-
외환차이	(18,924)		(117,463)
가맹비	(1,909)		(21,194)
사채상환이익	(26,581)		-
이자수익	(369,355)		(117,051)
매각예정비유동자산평가이익	-		(775)
매각예정비유동자산평가손실	-		54,903
매각예정비유동자산처분이익	-		(148,619)
매각예정비유동부채처분이익	-		(51,821)
이자비용	1,013,493		680,640
지급수수료	25,347		25,085
잡이익	-		(142,530)
잡손실	3		27,862
운전자본의 변동:		2,362,502		40,092
매출채권의 감소(증가)	936,412		800,725
기타금융자산의 감소(증가)	1,109,879		21,668
재고자산의 감소(증가)	761,929		(797,308)
기타자산의 감소(증가)	(196,142)		144,373
매각예정비유동자산	-		(2,828)
매각예정비유동부채	-		(35,950)
매입채무	(609,163)		716,355
기타금융부채의 증가	(186,510)		350,329
퇴직금의 순지급액	(223,419)		(151,619)
사외적립자산의 불입	(627)		495
기타부채	770,143		(1,006,148)
영업으로부터 창출된 현금		2,581,939		(930,961)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
장기선급비용의 선급비용 대체	-	4,555
FVPL를 단기대여금 대체	-	11,000,000
유형자산 취득 미지급금의 변동	2,470	7,454
전환사채의 유동성 대체	-	9,539,132
교환사채의 유동성 대체	-	1,000,000
복구충당부채인식으로 인한 사용권자산의 증가	-	102,134
금융리스채권의 유동성 대체	64,605	251,644
전환사채를 통한 자본금의 증가	1,162,686	4,730,760

(3) 재무활동현금흐름 관련 부채의 조정 내역

-당분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름		합계
구분	기초	재무현금흐름	상각	기타	합계
차입금	13,044,297	(4,208)	-	-	13,040,089
사채	670,000	-	-	-	670,000
교환사채	833,473	-	30,510	-	863,983
전환사채	17,883,918	(6,552,738)	448,621	(932,335)	10,847,466
리스부채	16,458,555	(1,016,820)	155,362	25,587	15,622,684
합계	48,890,243	(7,573,766)	634,493	(906,748)	41,044,222

-전분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름		합계
구분	기초	재무현금흐름	상각	기타	합계
차입금	4,082,531	1,079,996	-	(96,425)	5,066,102
사채	970,000	-	-	-	970,000
교환사채	1,257,221	-	47,578	-	1,304,799
전환사채	5,426,871	1,485,114	259,585	-	7,171,570
리스부채	27,824,458	(1,523,206)	300,929	162,639	26,764,820
합계	39,561,081	1,041,904	608,092	66,214	41,277,291

34. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정한도사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정내용	약정은행	약정한도
약정내용	약정은행	당분기말	전기말
구매자금대출	관악농협 등	15,600,000	15,600,000
일반자금대출	롯데손해보험 등	40,089	55,497
합계		15,640,089	15,655,497

(3) 당분기말 현재 회사는 차입금 및 무보증사모사채와 관련하여 대표이사 및 기타특수관계자로부터 16,270,000천원(전기말: 16,270,000천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 회사는 차입금 및 무보증사모사채와 관련하여 신용보증기금으로부터 670,000원(전기말: 670,000천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 회사는 물품공급계약 등에 대한 이행(지급)보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)를 통해 514,380원(전기말: 565,731천원)의 계약이행연대보증 등을 제공받고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 투자부동산은 제6회 전환사채 및 제8회 전환사채 발행 관련하여 담보(담보설정: 3,000,000천원)로 제공되어 있습니다.

(7) 당분기말 현재 회사가 취득하고자 하는 유형자산(토지 및 건물)을 차입금과 관련하여 담보(담보 설정금액 : 15,600,000 천원)과 제11회 전환사채 관련하여 후순위 담보(담보설정: 4,800,000천원)로 제공되어 있습니다.

35. 특수관계자거래

(1) 특수관계자 현황

당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
유의적인 영향력을 행사하는 기업	Westpoint Investment LLC.	Westpoint Investment LLC.
유의적인 영향력을 행사하는 기업	-	정담유통 주식회사(*3)
공동기업	청도신마포찬음관리유한공사	청도신마포찬음관리유한공사
관계기업	-	주식회사 티씨아이(*1)
	-	베스타스전문투자형 사모부동산투자신탁제36호(*2)
	(주)아이윌미디어	-
기타특수관계자	주식회사 제이디에프앤비(*4)	주식회사 제이디에프앤비(*4)
	-	주식회사 인포아이알(*3)
	-	티에스아이홀딩스 주식회사(*3)

(*1) 회사는 당분기 중 관계기업인 (주)티씨아이의 지속적인 매출부진 등으로 수익성 악화가 예상됨에 따라 장부금액을 전액 손상 인식하였으며, 지분을 매각하기로 이사회 승인을 받아 지분을 매각하였습니다.
(*2) 회사는 전기 중 관계기업 베스타스전문투자형사모부동산투자식탁 제36호가 제3자에게 매각이되어 지분을 회수하고 처분이익은 포괄손익계산서상 기타수익에 반영되었습니다.
(*3) 회사는 당분기 중 주식양수도 계약에 따라 최대주주가 정담유통 주식회사에서 Westpoint Investment LLC.로 변경되었습니다.
(*4) 회사의 기타기업인 주식회사 제이디에프앤비의 지속적인 매출부진 등으로 수익성 악화로 폐업되었으며, 현재 청산절차를 진행중입니다.

(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역

당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	매출 등	매입 등	매출 등	매입 등
정담유통㈜	-	-	104,427	64,500
㈜티씨아이	-	-	837	-
베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호	-	-	564	475,945
㈜제이디에프앤비	-	-	-	272,095

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역

당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	채권		채무
구분	매출채권 등	대여금 등	차입금	매입채무 등
정담유통㈜	-	-	-	-
㈜티씨아이	-	-	-	-
베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호	-	-	-	-
㈜제이디에프앤비	262,186	506,437	-	-

당분기말 현재 특수관계자 채권과 관련한 대손충당금의 설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	대손충당금	순액
㈜제이디에프앤비	768,623	768,623	-

<전기말>

(단위: 천원)

구분	채권		채무
구분	매출채권	대여금 등	차입금	매입채무 등
정담유통㈜	57,013	32,544	-	1,200
㈜티씨아이	3,497	57,784	-	1,200
베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호	-	-	-	-
㈜제이디에프앤비	262,186	506,437	-	-
티에스아이홀딩스㈜	-	13,000	-	-

전기말 특수관계자 채권과 관련한 대손충당금의 설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	대손충당금	순액
㈜티씨아이	61,281	61,281	-
㈜제이디에프앤비	768,623	768,623	-

(4) 특수관계자와의 자금 거래 내역

당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	대여거래		차입거래
구분	대여	회수	차입	상환
비등기임원	80,500	-	-	-

<전분기>

(단위: 천원)

구분	대여거래		차입거래
구분	대여	회수	차입	상환
정담유통(주)	1,040,000	1,270,000	-	-
㈜제이디에프앤비	182,400	459,712	-	-

(5) 특수관계자로부터 제공받는 지급보증

당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

보증인	금융기관	지급보증금액
보증인	금융기관	당분기말	전기말
대표이사 및 기타특수관계자	신용보증기금	670,000	670,000
	인천축협	4,800,000	4,800,000
	관악농협	6,000,000	6,000,000
	부천농협	4,800,000	4,800,000
합계		16,270,000	16,270,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상

회사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
급여 및 기타 단기종업원급여	110,756	126,292
퇴직급여	14,174	12,039
합계	124,930	138,331

6. 배당에 관한 사항

당사는 정관 규정에 따라 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당정책을 시행하고 있습니다. 당사는 최근 사업연도 결손에 따라 상법상 배당가능금액 산출이 어려워배당을 하지 못했습니다. 당사는 향후 안정적인 수익확보를 통하여 배당가능 재원을 확보할 수 있도록 노력을 경주 할 것이며 당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 인식하고 당사 이익의 규모, 미래성장 투자재원확보, 재무구조의 건실성 유지등을 종합적으로 고려하여 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 노력할 계획입니다.

<주요배당지표>

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	2023년 1분기	2022년	2021년
주당액면가액(원)		100	100	100
(연결)당기순이익(백만원)		-1,879	-8,780	-5,941
(별도)당기순이익(백만원)		-	-	-5,333
(연결)주당순이익(원)		-38	-203	-160
현금배당금총액(백만원)		-	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	보통주	-	-	-
현금배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
주식배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	우선주	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
주당 주식배당(주)	우선주	-	-	-

주1) 당사는 2022년도 4분기중 연결 종속회사 4개사(Didim Food USA, Inc., Didim Buena Park, Inc., Didim Yes Plaza, Inc., Didim Magal Town Oc, Inc.)가 매각됨에 따라 2022년 12월 31일 부터 연결 가능한 종속기업투자주식을 보유하고 있지 않습니다. 이러한 변화로 인해 2023년 1분기 및 전기 재무정보는 K-IFRS 개별 재무제표 기준으로 작성되었으며 전전기 재무정보는 K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.
주2) 2023년도 1분기 당기순이익 및 주당순이익은 연결 재무제표 작성항목에 기재하였습니다.

과거 배당 이력
(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	-	-	-

주) 당사는 최근 5년간 배당내역이 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황
(기준일: 2023년 03월 31일) (단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2015년 03월 30일	유상증자(주주배정)	보통주	700,000	100	1,000	-
2015년 06월 05일	유상증자(일반공모)	보통주	6,750,000	100	2,000	-
2017년 08월 22일	유상증자(주주배정)	보통주	27,751,905	100	2,000	주)참조
2018년 07월 04일	전환권행사	보통주	1,440,000	100	1,000	-
2018년 08월 14일	전환권행사	보통주	360,000	100	1,000	-
2021년 03월 17일	전환권행사	보통주	47,573	100	2,102	-
2021년 06월 18일	전환권행사	보통주	475,737	100	2,102	-
2021년 07월 13일	유상증자(제3자배정)	보통주	514,138	100	1,945	-
2021년 12월 10일	유상증자(제3자배정)	보통주	2,659,999	100	1,505	-
2021년 12월 31일	전환권행사	보통주	952,380	100	2,100	-
2022년 06월 22일	전환권행사	보통주	924,499	100	1,298	-
2022년 06월 23일	전환권행사	보통주	770,415	100	1,298	-
2022년 06월 24일	전환권행사	보통주	77,041	100	1,298	-
2022년 06월 27일	전환권행사	보통주	77,041	100	1,298	-
2022년 06월 28일	전환권행사	보통주	682,593	100	1,172	-
2022년 06월 29일	전환권행사	보통주	1,025,640	100	1,170	-
2022년 06월 29일	유상증자(제3자배정)	보통주	809,000	100	1,235	-
2022년 12월 28일	유상증자(제3자배정)	보통주	3,652,968	100	1,095	-
2023년 03월 13일	전환권행사	보통주	891,265	100	1,122	-
2023년 03월 24일	전환권행사	보통주	713,012	100	1,122	-

주) 회사(피합병법인)는 2017년 8월 22일 기업인수목적회사인 한화에이씨피씨기업인수목적(주)(합병법인)와 합병등기를 완료하였으며 합병 당시 관련법에 따라 합병가액을 산정하였으며 (주)디딤이앤에프 보통주식 1주당 한화에이씨피씨기업인수목적(주) 보통주식 308.3545000주의 비율로 (주)디딤이앤에프에게 합병주식을 교부하였습니다.

나. 미상환 전환사채 발행현황
(기준일: 2023년 03월 31일) (단위 : 백만원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수	비고
전환사채	제6회	2021년 05월 07일	2024년 05월 07일	3,000	기명식 보통주	2022.05.07~ 2024.04.17	100	1,287	500	388,500	-
전환사채	제8회	2022년 02월 28일	2025년 02월 28일	2,000	기명식 보통주	2023.02.28~ 2025.01.28	100	1,122	200	178,253	-
전환사채	제9회	2022년 06월 24일	2025년 06월 24일	4,000	기명식 보통주	2023.06.24~ 2025.05.24	100	1,492	4,000	2,680,965	-
전환사채	제10회	2022년 06월 24일	2025년 06월 24일	12,700	기명식 보통주	2023.06.24~ 2025.05.24	100	1,492	12,700	8,512,064	-
전환사채	제11회	2022년 06월 24일	2025년 06월 24일	4,000	기명식 보통주	2023.06.24~ 2025.05.24	100	1,492	4,000	2,680,965	-
합 계	-	-	-	27,700	기명식 보통주	-	100	-	21,400	14,440,747	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

다. 채무증권 발행실적
(기준일: 2023년 03월 31일) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 당사는 당해 사업연도 초부터 본 보고서작성기준일 현재까지 채무증권을 발행한 실적이 없습니다.

라. 기업어음증권 미상환 잔액
(기준일: 2023년 03월 31일) (단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

마. 단기사채 미상환 잔액
(기준일: 2023년 03월 31일) (단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 회사채 미상환 잔액
(기준일: 2023년 03월 31일) (단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	700	22,200	-	-	-	-	22,900
	합계	-	700	22,200	-	-	-	-	22,900

사. 신종자본증권 미상환 잔액
(기준일: 2023년 03월 31일) (단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

아. 조건부자본증권 미상환 잔액
(기준일: 2023년 03월 31일) (단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

자. 기타 사채

당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말
주식회사 디딤 제12회 무보증사모사채	2022-10-26	2024-10-26	8.21%	670,000	670,000
합계				670,000	670,000
차감: 유동성장기차입금				-	-
차감후 잔액				670,000	670,000

주) 상기 사채와 관련하여 회사의 만기보유금융자산이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

[사모자금의 사용내역]
(기준일: 2023년 03월 31일) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
교환사채	5회차	2021년 03월 26일	운영자금 채무상환	2,900	회사운영자금 채무상환자금	2,900	-
전환사채	6회차	2021년 05월 07일	운영자금	3,000	직영매장 운영자금	3,000	-
전환사채	7회차	2021년 05월 31일	운영자금	2,000	직영매장 운영자금	2,000	-
주식	-	2021년 07월 12일	운영자금	1,000	직영매장 운영자금 등	1,000	-
주식	-	2021년 12월 09일	운영자금	4,003	직영매장 운영자금 등	4,003	-
전환사채	8회차	2022년 02월 28일	운영자금	2,000	직영매장 운영자금 등	2,000	-
전환사채	9회차	2022년 06월 24일	타법인 유가 증권취득	4,000	신규사업 및 외식사업 해 외확장 관련 타법인 유가 증권취득(비상장사 사모 전환사채 취득)	4,000	-
전환사채	10회차	2022년 06월 24일	타법인 유가 증권취득	12,700	신규사업 및 외식사업 해 외확장 관련 타법인 유가 증권취득(비상장사 사모 전환사채 취득)	12,700	-
전환사채	11회차	2022년 06월 24일	운영자금	4,000	직영매장 운영자금 등	4,000	-
주식	-	2022년 06월 28일	운영자금	999	직영매장 운영자금 등	999	-
주식	-	2022년 12월 28일	운영자금	4,000	직영매장 운영자금 등	4,000	-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황
(1) 최근 사업연도 대손충당금 설정 내역
[기준일: 2023.03.31] (단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금
구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	설정률
제9기 1분기	매출채권	3,410	1,280	37.54%
	미수금	429	336	78.32%
	선급금	793	6	0.76%
	미수수익	20	12	60.00%
	단기대여금	1,321	444	33.61%
	장기대여금	-	-	0.00%
	합계	5,973	2,078	34.79%
제8기	매출채권	4,329	1,232	28.46%
	미수금	874	336	38.42%
	선급금	597	6	1.01%
	미수수익	680	11	1.62%
	단기대여금	11,745	444	3.78%
	장기대여금	15	-	0.00%
	합계	18,240	2,029	11.12%
제7기	매출채권	4,854	1,125	23.18%
	미수금	405	114	28.15%
	선급금	540	-	0.00%
	미수수익	22	3	13.64%
	단기대여금	958	70	7.31%
	장기대여금	15	-	0.00%
	합계	6,794	1,312	19.31%

주) 당분기 및 전기는 K-IFRS 개별 재무정보 기준이고 전전기는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다.

(2) 최근 사업연도 매출채권의 대손충당금 변동 현황
[기준일: 2023년 03월 31일] (단위: 백만원)

구 분	제9기 1분기	제8기	제7기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,029	1,312	1,249
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	49	1,160	63
4. 연결범위의 변동	-	(443)	-
5. 기말 대손충당금 잔액합계	2,078	2,029	1,312

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
매출채권에 대한 손상검사는 개별적으로 중요한 매출채권, 만기 후 60일이 초과된 매출채권 및 손상징후가 있음을 알게 된 거래처의 경우 개별적으로 손상징후가 있는지 검토합니다. 만기 후 60일이 초과되거나 손상징후가 있는 경우 원칙적으로 100%의 대손충당금을 설정하되 손상검사를 수행하여 회수가능성을 입증하여 객관적으로 회수 가능액을 추정할 수 있는 경우 이를 문서화한 후 그 가액만큼 제외하도록 합니다. 손상징후가 없는 경우는 해당 매출채권의 중요성에 관계없이 집합적으로 손상검사를 수행합니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
[기준일: 2023년 03월 31일] (단위: 백만원)

구분	6개월 이하	6개월 초과	1년 초과	3년 초과	계
구분	6개월 이하	1년 이하	3년 이하	3년 초과	계
일반	1,647	6	1,757	-	3,410
특수관계자	-	-	-	-	-
합계	1,647	6	1,757	-	3,410
구성비율	48.30%	0.18%	51.52%	0.00%	100.00%

주) 중단영업으로 분류된 비용 포함함

나. 재고자산 현황
(1) 재고자산의 사업부문별 현황
[기준일: 2023년 03월 31일] (단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제9기 1분기	제8기	제7기
프랜차이즈 & 식자재 유통사업 등	상품	2,557	3,142	2,772
	제품	413	314	425
	원재료	552	797	566
	미착품	-	-	-
	(소계)	3,522	4,253	3,763
직영사업부	상품	352	328	419
	제품	-	-	-
	원재료	-	-	-
	미착품	-	-	-
	(소계)	352	328	419
해외사업부	상품	-	-	3
	제품	-	-	-
	원재료	-	-	-
	미착품	-	-	-
	(소계)	-	-	3
합계		3,874	4,581	4,185
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		6.13%	6.37%	6.54%
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷(기초재고+기말재고)÷2]		1.6회	6.9회	5.0회

주) 상기 재무정보는 당분기 및 전기는 K-IFRS 개별 재무정보 기준이고 전전기는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다.

(2) 재고자산의 실사 내용
① 당사는 내부방침에 따라 상반기 및 하반기 매년 2회 재고자산 실사를 실시하고 있으며 상반기 실사는 내부방침에 의거한 자체조사이며 하반기 실사는 외부감사인의 입회하에 실시합니다. 재고 실사는 하기와 같은 방법으로 실시됩니다.
② 실사방법
ㆍ사내보관재고: 폐창식 전수 조사 실시
ㆍ사외보관재고
- 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행
ㆍ외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함
③ 감사인의 입회여부 등
상반기 재고실사는 당사 규정에 의거 자체조사를 진행하였으며, 연말 재고실사는 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.

(3) 장기체화 재고등의 현황
[기준일: 2023년 03월 31일] (단위: 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액
상품	2,921	2,921	(12)	2,909
제품	451	451	(38)	413
원재료	553	553	(1)	552
미착품	-	-	-	-
합계	3,925	3,925	(51)	3,874

다. 재고자산 담보제공 여부
본 보고서작성대상기간 중 해당사항은 없습니다.

라. 공정가치 평가 방법 및 내역

(1) 금융상품의 범주별 장부금액
당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 은 다음과 같습니다.

<금융자산>
(단위: 천원)

구분	당분기말			전기말
구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
현금및현금성자산	2,267,869	-	-	3,046,216	-	-
매출채권	2,129,445	-	-	3,097,136	-	-
금융리스채권	1,184,886	-	-	1,246,795	-	-
기타금융자산	7,654,903	-	-	19,239,852	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	-	70,666	-	-	65,865	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,000	-	-	10,000
합계	13,237,103	70,666	10,000	26,629,999	65,865	10,000

<금융부채>
(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	상각후원가측정 금융부채	공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	공정가치측정 금융부채
매입채무	1,493,451	-	2,102,614	-
기타금융부채	3,514,820	-	3,705,292	-
차입금	13,040,089	-	13,044,297	-
사채	670,000	-	670,000	-
전환사채	10,847,467	-	17,883,918	-
교환사채	863,983	-	-	-
리스부채(*1)	15,622,683	-	16,458,555	-
파생상품	-	731,214	-	731,214
합계	46,052,493	731,214	53,864,676	731,214

(*1) 분류 편의 상 리스부채를 상각후원가측정 금융부채로 공시하였습니다.

(2) 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치
금융자산
공정가치로 측정되지 않는 금융자산
현금및현금성자산	2,267,869	(*1)
매출채권	2,129,445	(*1)
금융리스채권	1,184,886	(*1)
기타금융자산	7,654,903	(*1)
공정가치로 측정되는 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	70,666	70,666
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,000	10,000
합계	13,317,769	80,666
금융부채
공정가치로 측정되지 않는 금융부채
매입채무	1,493,451	(*1)
기타금융부채	3,514,820	(*1)
차입금	13,040,089	(*1)
사채	670,000	(*1)
교환사채	863,983	(*1)
전환사채	10,847,467	(*1)
리스부채	15,622,683	(*1)
공정가치로 측정되는 금융부채
파생상품부채	731,214	731,214
합계	46,783,707	731,214

<전기말>
(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치
금융자산
상각후원가측정금융자산
현금및현금성자산	3,046,216	(*1)
매출채권	3,097,136	(*1)
금융리스채권	1,246,795	(*1)
기타금융자산	19,239,852	(*1)
공정가치로 측정되는 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	65,865	65,865
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,000	10,000
합계	26,705,864	75,865
금융부채
상각후원가측정금융부채
매입채무	2,102,614	(*1)
기타금융부채	3,705,292	(*1)
차입금	13,044,297	(*1)
사채	670,000	(*1)
교환사채	833,473	(*1)
전환사채	17,883,918	(*1)
리스부채	16,458,555	(*2)
공정가치로 측정되는 금융부채
파생상품부채	731,214	731,214
합계	55,429,363	731,214

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치를 공시하지 않습니다.

(*2) 해당 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(3) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내용
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 천원)

구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	70,666	-	70,666
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,000	10,000
금융부채	파생상품부채	-	731,214	-	731,214

<전기말>
(단위: 천원)

구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	65,865	-	65,865
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,000	10,000
금융부채	파생상품부채	-	731,214	-	731,214

(4) 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

(5) 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정

당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3의 공정가치측정에 사용된 평가관련 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법	유의적인 관측 가능하지 않은 투입변수 및 범위	투입변수의 값
비상장주식	10,000	10,000	3	순자산가치접근법	해당없음	해당없음

(6) 당분기와 전분기 중 수준3으로 측정된 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산
기초금액	-	10,000	1,775,600	844,192
평가	-	-	29,512	17,056
기말금액	-	10,000	1,805,112	861,248

(7) 금융상품의 범주별 손익

<당분기>
(단위: 천원)

구분	금융자산		금융부채	합계
구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계
외환차이로 인한 이익	47,215	-	-	47,215
외환차이로 인한 손실	(5,015)	-	-	(5,015)
이자수익	369,355	-	-	369,355
이자비용	-	-	(1,013,493)	(1,013,493)
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	1,425	-	1,425
당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실	-	(15,360)	-	(15,360)
당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실	-	(39)	-	(39)
사채상환이익	-	-	26,581	26,581
리스부채처분이익	-	-	177	177
대손상각비	(48,260)	-	-	(48,260)
기타의대손상각비	(457)	-	-	(457)
당기손익 합계	362,838	(13,974)	(986,735)	(637,871)
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익	-	-	-	-
총포괄손익 합계	362,838	(13,974)	(986,735)	(637,871)

<전분기>
(단위: 천원)

구분	금융자산			금융부채	합계
구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계
외환차이로 인한 이익	128,824	-	-	-	128,824
외환차이로 인한 손실	(10,494)	-	-	-	(10,494)
이자수익	117,051	-	-	-	117,051
이자비용	-	-	-	(407,576)	(407,576)
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	30,447	-	-	30,447
당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실	-	(13,048)	-	-	(13,048)
당기손익-공정가치 측정금융자산 처분이익	-	(501)	-	-	(501)
대손상각비	(74,860)	-	-	-	(74,860)
기타의대손상각비	(161,725)	-	-	-	(161,725)
당기손익 합계	(1,204)	16,898	-	(407,576)	(391,882)
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익	-	-	13,304	-	13,304
총포괄손익 합계	(1,204)	16,898	13,304	(407,576)	(378,578)

바. 진행률 적용 수주 계약 현황
회사는 해당사항이 없습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제9기 1분기	다산회계법인	-	-	-
제8기	다산회계법인	적정	계속기업 관련 중요한 불확실성 : 재무제표에 대한 주석 42에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 42은 회사의 당기순손실이 8,780백만원이고 당기말 현재 부채비율은 588%이며 유동부채가 유동자산보다 5,492백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 주석 42에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 주석 42에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서의 강조사항 (1) 보고기간 후 사건 재무제표에 대한 주석 43에서는 보고기간 후에 발생한 회사의 주요 자금거래를 설명 하고 있습니다. - 회사가 보유중인 투믹스홀딩스 전환사채를 2023년 2월 28일자로 조기상환청구권 을 행사하여 원금 11,000,000천원과 이자 828,164천원을 전액 현금으로 상환 받았 습니다. - 회사는 보고기간 종료일 이후 제9회 및 제10회차 전환사채권자의 조기상환을 요청 받아 7,800,000천원을 만기전 취득하였으며, 동 전환사채는 모두 2023년 3월 20일 자에 매도 계약을 체결하고 계약금으로 1,130,000천원을 수령하였으며, 중도금 및 잔금은 2023년 4월 14일까지 수령할 예정입니다. - 2023년 2월 28일자로 (주)아이윌미디어 주식 825,000주(38.44%)를 6,187,500천 원에 취득하였습니다. - 2023년 2월 28일자로 주식회사 테라핀으로부터 주식회사 크리에이티브리더스그 룹에이트 전환사채를 1,638,082천원에 매수하고, 동 전환사채를 2023년 3월 10일자 에 주식회사 테라핀에 매각하였습니다. - 회사는 보고기간종료일 이후 2023년 3월 10일자 및 13일자로 제9회 및 제10회 전 환사채의 조기전환청구권(Put Option) 관련하여 1년간 연장하는 거래를 체결하였습 니다. (2) 경영권변동 재무제표에 대한 주석 1에서와 같이 2023년 3월 17일 체결된 주식 양수도 계약에 따 라 회사의최대주주가 정담유통 주식회사에서 WESTPOINT INVESTMENT, LLC.로 변경 되었습니다.	영업자산 손상 1) 핵심감사사항으로 결정한 이유 우리는 회사의 영업이 COVID-19의 영향에 노출이 심한 업종으로서 직전 2개년 연 속 대규모 영업손실이 발생하였고, 영업자산 규모가 유의적인 수준이고, 현금창출단 위의 회수가능액을 산정하기 위하여 경영진이 사용한 가정이 복잡하고, 사용가치 평 가에 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항 에 포함하였습니다.(주석 14참조). 2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 회사의 손상 회계처리에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 손상평가에 사용한 재무데이터와 경영진이 확인한 중장기 사업계획의 비교 대사 - 손상차손 인식금액에 대한 재계산 검토 - 손상평가와 관련된 경영진수준통제의 설계 및 운영의 효과성 평가 - 순공정가치 추정에 사용된 주요 예측치의 신뢰성 검토 및 계산내역의 정확성 검토
제7기	다산회계법인	적정	계속기업 관련 중요한 불확실성 : 재무제표에 대한 주석 41에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 41은 회사의 당기순손실이 5,334백만원이고 당기말 현재 부채비율은 468%이며 유동부채가 유동자산보다 9,619백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 주석 41에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 주석 41에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서의 강조사항 (1) 코로나바이러스감염증-19의 영향 연결재무제표에 대한 주석 3은 경영진이 코로나바이러스감염증-19의 확산이 2022년의 회사의 영업에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다. (2) 보고기간 후 사건 연결재무제표에 대한 주석 42에서는 보고기간 후에 발생한 회사의 주요 자금거래를 설명하고 있습니다. - 2022년 2월 28일자로 제8회 전환사채(액면 20억원)를 발행하고 회사의 투자부동산을 담보(담보설정금액 24억원) 로 제공하였습니다. - 2022년 3월 15일자로 2022년 5월에 도래하는 제6회 전환사채(액면 30억원) 및 제7회 전환사채(액면 20억원)의 조기상환 지급기일을 2023년 5월로 변경하였습니다. - 2022년 3월 17일자로 2023년 3월에 도래하는 제5회 교환사채(액면 15억원)의 조기상환 지급기일을 2024년 3월로 변경하였습니다. - 2022년 3월 17일자에 운영자금 목적으로 12억원의 자금차입이 발생하였습니다. - 정담유통 등 특수관계자와 10억원의 자금대여 및 13억원의 자금회수가 발생하였습니다. (3) 경영권변동 및 대주주의 담보제공 연결재무제표에 대한 주석 43은 2021년 1월 25일 체결된 주식 양수도 계약에 따라 회사의 최대주주가 이범택에서 정담유통 주식회사로 변경되었으며, 변경된 대주주인 정담유통 주식회사는 주식양수도 자금조달과 관련하여 보유중인 전체 회사주식(보통주15,495,917주, 지분율 37.2%)을 담보(담보설정금액 168억원)로 제공하고 있음을 설명하고 있습니다.	(1) 영업자산 손상 1) 핵심감사사항으로 결정한 이유 당기에 코로나바이러스감염증-19등의 영향으로 인하여 매출을 비롯한 경영성과에 전기 대비 중요한 변동이 발생하였습니다. 이는 영업자산이 손상되었을 중요한 손상징후에 해당하며, 우리는 이로 인한 평가가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하고 이를 핵심감사사항으로 식별하였습니다(주석 14 참조). 2) 손상 회계처리에 대한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 손상 평가를 위해 연결회사가 고용한 외부평가전문가의 적격성 및 독립성 평가 - 손상평가에 사용한 재무데이터와 경영진이 확인한 중장기 사업계획의 비교 대사 - 손상차손 인식금액에 대한 재계산 검토 - 손상평가와 관련된 경영진수준통제의 설계 및 운영의 효과성 평가 - 순공정가치 추정에 사용된 주요 예측치의 신뢰성 검토 및 계산내역의 정확성 검토

나. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제9기 1분기	다산회계법인	결산(중간)감사 및 반기검토 재무제표 감사 내부회계관리제도 검토 등	190백만원	1,260시간	-	-
제8기	다산회계법인	결산(중간)감사 및 반기검토 별도 및 연결재무제표 감사 내부회계관리제도 검토	130백만원	860시간	185백만원	1,227시간
제7기	다산회계법인	결산(중간)감사 및 반기검토 별도 및 연결재무제표 감사 내부회계관리제도 검토	70백만원	1,000시간	110백만원	1,430시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제9기 1분기	-	-	-	-	-
제9기 1분기	-	-	-	-	-
제8기	-	-	-	-	-
제8기	-	-	-	-	-
제7기	-	-	-	-	-
제7기	-	-	-	-	-

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
-	-	-	-	-

마. 회계감사인의 변경
코스닥시장 상장을 위해 지정감사인인 삼일회계법인으로부터 제2기(2016년) 및 제3기(2017년) K-IFRS 재무제표에 대한 회계감사를 받았습니다. 제4기(2018년)부터 3개년 감사는 대주회계법인으로 변경되었으며 감사의견은 모두 적정의견을 받았습니다. 또한 제7기(2021년)부터 3개년 감사와 관련하여 기존 대주회계법인에서 다산회계법인으로 변경되었으며, 2021년부터 2023년까지 다산회계법인에서 감사를 수행할 계획입니다.

2. 내부통제에 관한 사항

[ 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토결과 ]

사업연도	감사인	검토의견	지적사항
제9기 1분기	다산회계법인	-	-
제8기	다산회계법인	회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 모범규준에」에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있습니다.	-
제7기	다산회계법인	회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 모범규준에」에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	-

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요
(1) 이사의 수
당사의 이사회는 보고서작성기준일 현재 사내이사 3명, 비상근 사외이사 1명 총 4명으로 구성되어 있으며 대표이사가 이사회 의장을 맡고 있습니다. 당사의 이사회는 중요 의사결정을 함에 있어 적절한 견제가 이루어지도록 제도화 하고 있습니다.

[2023년 3월 31일 현재]

이사의 총수	사외이사 수	비고
4명	1명	주석 참조

주1) 사내이사 이용호는 23.03.31 일신상의 사유로 중도 사임하였으며 이에 따라 이사 총수에서 제외되었습니다.
주2) 사내이사 임재준은 임기만료에 따라 23.03.31 개최된 정기주주총회를 통해 재선임 되었습니다.
주3) 사외이사 박호인은 임기만료에 따라 23.03.31 사외이사직에서 퇴임하였으며 23.03.31 개최된 정기주주총회를 통해 사내이사로 신규 선임되었습니다.
주4) 사외이사 김모둠은 23.03.31 개최된 정기주주총회를 통해 사외이사로 신규 선임되었습니다.

※ 본 보고서제출일 현재 당사의 이사회 구성원은 다음과 같이 변경되었습니다.

[2023년 5월 15일 현재]

이사의 총수	사외이사 수	비고
3명	1명	주석 참조

주1) 사내이사 겸 대표이사인 이정민은 23.04.07 일신상의 사유로 인해 중도 사임하였으며 이에 따라 이사 총수에서 제외되었습니다.
주2) 상기 주석 1)에 따라 사내이사 임재준은 이사회결의를 통해 23년 4월 10일 당사의 대표이사로 신규 취임하였습니다.

(2) 이사회의 권한 내용

구분	내용
이사회의 수 및 구성	1. 이사는 3인 이상 8인 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 한다. 2. 이사회는 이사로 구성한다.
이사회 소집	1. 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 2. 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 3. 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 소집절차를 생략할 수 있다. 4. 이사회의 의장은 제1항 및 제2항에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 5. 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.
이사회 결의방법	1. 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 4. 회사 이해관계자와의 거래에 대한 이사회 결의에 대한 승인은 이사 총수 3분의 2 이상의 찬성으로 한다.
이사회 결의사항	이사회는 다음 사항을 심의, 의결한다. 1. 주주총회의 소집 및 제출안건에 관한 사항 2. 지점의 설치. 이전. 폐지 등에 관한 사항 3. 신주발행에 관한 사항 4. 사채의 발행 등에 관한 사항 5. 준비금의 자본금 전입에 관한 사항 6. 자산총액의 10% 이상에 해당하는 자산의 취득, 처분 및 양도 등에 관한 사항 7. 자본총계의 10% 이상의 차입 등에 관한 사항 8. 주식매수선택권의 부여에 관한 사항 9. 재무제표의 사전 승인 10. 사업계획 등의 승인 11. 대표이사의 선임 및 해임 12. 자기주식의 취득 및 처분 13. 기타 법령, 기업정보공시, 정관, 이사회 등이 필요하다고 인정하는 사항
이사회 의사록	1. 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. 2. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과 및 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하여 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다.

나. 주요 의결사항

회차	개최일자	의안내용	사내이사의 성명			사외이사의 성명
			이정민 (출석률:100%)	임재준 (출석률: 100%)	이용호 (출석률:100%)	박호인 (출석률: 100%)
			찬 반 여 부			찬 반 여 부
1	2023-01-05	제10회차 전환사채 만기전 취득의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
2	2023-01-30	지점 폐지의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
3	2023-02-22	내부회계관리제도 운영실태 보고 등	찬성	찬성	찬성	찬성
4	2023-02-28	타법인출자증권 취득의 건	참석	찬성	찬성	찬성
5	2023-02-28	기 취득 타법인 전환사채 조기상환의 건	찬성	참석	찬성	찬성
6	2023-02-28	타법인 전환사채 취득의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
7	2023-02-28	제10회차 전환사채 만기전 취득의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
8	2023-03-02	제10회차 전환사채 재매각의 건	참석	찬성	찬성	찬성
9	2023-03-02	제10회차 전환사채 만기전 취득의 건	찬성	참석	찬성	찬성
10	2023-03-07	제10회차 전환사채 만기전 취득의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
11	2023-03-07	제10회차 전환사채 만기전 취득의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
12	2023-03-07	제10회차 전환사채 만기전 취득의 건	참석	찬성	찬성	찬성
13	2023-03-10	제9회차 전환사채 만기전 취득의 건	찬성	참석	찬성	찬성
14	2023-03-10	제10회차 전환사채 10억 만기전 취득일정 변경의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
15	2023-03-10	제10회차 전환사채 5억 만기전 취득일정 변경의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
16	2023-03-10	제10회차 전환사채 5억 만기전 취득일정 변경의 건	참석	찬성	찬성	찬성
17	2023-03-16	제8기 재무제표 확정의 건	찬성	참석	찬성	찬성
18	2023-03-16	제8기 정기주주총회 소집의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
19	2023-03-17	제10회차 전환사채 10억 만기전 취득일정 변경의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
20	2023-03-17	제10회차 전환사채 5억 만기전 취득일정 변경의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
21	2023-03-17	제10회차 전환사채 5억 만기전 취득일정 변경의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
22	2023-03-20	제9회차 전환사채 재매각의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
23	2023-03-20	제10회차 전환사채 재매각의 건	참석	찬성	찬성	찬성
24	2023-03-20	제10회차 전환사채 만기전 취득일정 변경의 건	찬성	참석	찬성	찬성
25	2023-03-22	제10회차 전환사채 10억 만기전 취득일정 변경의 건	참석	찬성	찬성	찬성
26	2023-03-29	제6회차 전환사채 만기전 취득의 건	찬성	참석	찬성	찬성

주) 사외이사 박호인은 임기만료로 인하여 23년 3월 31일 퇴임하였으며 이어 23년 3월 31일 개최된 정기주주총회를 통해 사내이사로 신규 취임하였습니다.

다. 이사의 독립성
당사의 중요한 의사결정과 업무진행은 이사회 운영규정을 제정하여 준수하면서 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 당사는 보고서작성기준일 현재 사외이사 후보 추천위원회를 설치하고 있지 않습니다.

당사는 주주총회 개최시 회의 보고안건, 부의안건에 대하여 상법에 따라 주주들에게 사전 통보하고 있습니다. 이사 후보에 대해서는 성명, 학력 및 경력 등 인적사항을 사전 통보하고 있으며, 이사 후보는 경영진, 주요주주 등의 추천을 받아 주주총회에서 선임하고 있습니다. 당사는 주주제안권에 의해 이사 선임의안이 제출된 경우는 없습니다.

① 공시일자 : 2023년 3월 16일(최근 소집통지일)
② 주요내용 : 주주에게 통보한 이사후보자의 인적사항

※ 이사 후보자의 인적사항

후보자성명	생년월일	사외이사 후보자여부	최대주주와의 관계	추천인
임재준	1963.07	사내이사	(주)디딤이앤에프 등기임원	이사회
박호인	1951.11	사내이사	(주)디딤이앤에프 등기임원	이사회
김모둠	1985.01	사외이사	-	이사회
총 ( 3 )명

후보자성명	주된직업	세부경력		해당법인과의 최근3년간 거래내역
후보자성명	주된직업	기간	내용	해당법인과의 최근3년간 거래내역
임재준	(주)디딤이앤에프 등기임원	~2001년 ~2006년 ~2011년 2014년 ~ 현재	·그로웰 인베스트먼트 대표('01) ·MCC Capital, Los Angeles 미국 대표 파트너 ·우산 TMR 대표 ·[現] (주)디딤이앤에프 사내이사	-
박호인	(주)디딤이앤에프 등기임원	~1975년 2001 ~ 2005년 2008 ~ 2013년 2013 ~ 2019년 2016 ~ 현재 2019 ~ 현재	·서울대학교 수의학과 졸업 ·(주)카길코리아 대표이사사장 ·CJ제일제당(주) 사료사업부 부사장 ·(주)디에스엠 대표이사 ·[現] (주)디딤이앤에프 사외이사 ·[現] 비케이컨설팅 대표이사	-
김모둠	변호사	~2011년 ~2014년 2014 ~ 2021 2021 ~ 현재	·한양대학교 법학과 ·부산대학교 법학전문대학원 ·법무법인 대호 변호사 ·[現] 법무법인 동진 변호사	-

라. 사외이사의 현황
(1) 당사는 경영의 투명성 확립을 위하여 보고서작성기준일 현재 다음과 같이 사외이사를 두고 있습니다.

성명	주요경력	최대주주와의이해관계	결격요건 여부	비고
김모둠	- 한양대학교 법학과('11) - 부산대학교 법학전문대학원('14) - 법무법인 대호 변호사('14~'21) - 법무법인 동진 변호사('21~현재)	이해관계 없음	결격요건 없음	비상근

마. 사외이사의 전문성
당사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 직원 조직을 두고 있지 않습니다. 다만, 당사의 해당 지원 업무는 재경본부에서 담당하고 있습니다.

바. 사외이사 및 그 변동현황
(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
4	1	1	-	-

주1) 2023년 3월 31일 사내이사 이용호는 일신상의 사유로 중도 사임하였습니다.
주2) 2023년 3월 31일 사외이사 박호인은 임기만료에 따라 퇴임하였으며 2023년 3월 31일 개최된 정기주주총회를 통해 사내이사로 신규 선임되었습니다.
주3) 2023년 3월 31일 정기주주총회를 통해 김모둠 사외이사가 신규로 선임되었습니다.

사. 사외이사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 사외이사	불참시 사유	주요 교육내용
2023년 10월 17일	코스닥협회	박호인	-	- 상장법인 공시위반 제재사례 - 상장법인 이사회 운영과 유의사항 - 자본시장법상 불공정거래 유의사항
2023년 10월 17일	코스닥협회	석동현	-	- 상장법인 공시위반 제재사례 - 상장법인 이사회 운영과 유의사항 - 자본시장법상 불공정거래 유의사항

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항
당사는 보고서작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하지 않았으며, 주주총회 의결에 따라 선임된 감사 1인이 업무를 수행하고 있습니다.

나. 감사의 인적사항
당사의 감사 인적사항은 VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항 - 1.임원 및 직원의 현황을 참조하시기 바랍니다.

다. 감사의 독립성
감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 해당부서에 관련 장부 및 관계서류 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을수 있으며, 기타 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

(1) 감사의 주요 활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	성명
회차	개최일자	의안내용	가결여부	이영우
1	2023-01-05	제10회차 전환사채 만기전 취득의 건	가결	참석
2	2023-01-30	지점 폐지의 건	가결	불참
3	2023-02-22	내부회계관리제도 운영실태 보고 등	가결	참석
4	2023-02-28	타법인출자증권 취득의 건	가결	불참
5	2023-02-28	기 취득 타법인 전환사채 조기상환의 건	가결	불참
6	2023-02-28	타법인 전환사채 취득의 건	가결	불참
7	2023-02-28	제10회차 전환사채 만기전 취득의 건	가결	불참
8	2023-03-02	제10회차 전환사채 재매각의 건	가결	참석
9	2023-03-02	제10회차 전환사채 만기전 취득의 건	가결	참석
10	2023-03-07	제10회차 전환사채 만기전 취득의 건	가결	불참
11	2023-03-07	제10회차 전환사채 만기전 취득의 건	가결	불참
12	2023-03-07	제10회차 전환사채 만기전 취득의 건	가결	불참
13	2023-03-10	제9회차 전환사채 만기전 취득의 건	가결	불참
14	2023-03-10	제10회차 전환사채 10억 만기전 취득일정 변경의 건	가결	불참
15	2023-03-10	제10회차 전환사채 5억 만기전 취득일정 변경의 건	가결	불참
16	2023-03-10	제10회차 전환사채 5억 만기전 취득일정 변경의 건	가결	불참
17	2023-03-16	제8기 재무제표 확정의 건	가결	참석
18	2023-03-16	제8기 정기주주총회 소집의 건	가결	참석
19	2023-03-17	제10회차 전환사채 10억 만기전 취득일정 변경의 건	가결	불참
20	2023-03-17	제10회차 전환사채 5억 만기전 취득일정 변경의 건	가결	불참
21	2023-03-17	제10회차 전환사채 5억 만기전 취득일정 변경의 건	가결	불참
22	2023-03-20	제9회차 전환사채 재매각의 건	가결	불참
23	2023-03-20	제10회차 전환사채 재매각의 건	가결	불참
24	2023-03-20	제10회차 전환사채 만기전 취득일정 변경의 건	가결	불참
25	2023-03-22	제10회차 전환사채 10억 만기전 취득일정 변경의 건	가결	불참
26	2023-03-29	제6회차 전환사채 만기전 취득의 건	가결	불참

라. 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용
2022년 10월 17일	코스닥협회	- 상장법인 공시위반 제재사례 - 상장법인 이사회 운영과 유의사항 - 자본시장법상 불공정거래 유의사항

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
재경본부 -재무회계팀	8	이사 1명 과장 2명 대리 2명 주임 2명 사원 1명	- 재무회계업무
재경본부 -전략기획팀	2	부장 1명 사원 1명	- 기획 및 공시업무
경영지원본부 -인사총무팀 -자금팀	6	이사 1명 부장 1명 과장 1명 대리 2명 사원 1명	- 인사 및 총무업무 - 자금업무

바. 준법지원인 지원 조직 현황
당사는 상법 제542조의 13에 해당하지 않으며, 해당 법령에 근거한 준법지원인 지원 조직을 구성하고 있지 않습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황
(기준일: 2023년 3월 31일)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	-	-	-
실시여부	-	-	-

나. 소수주주권의 행사여부
보고서작성기준일 현재 소수주주권 행사내역이 존재하지 않습니다.

다. 경영권 경쟁
보고서작성기준일 현재 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

라. 의결권 현황
(기준일: 2023년 3월 31일) (단위: 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	51,275,206	-
발행주식총수(A)	-	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	750,592	주석 참조
의결권없는 주식수(B)	-	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	-	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	-	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	-	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	50,524,614	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	-	-	-

주) 보고서작성기준일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식수는 750,592주입니다.
상기 의결권없는 주식수는 자기주식으로 2021년 3월 26일 제5회차 교환사채 발행에 따른 한국예탁결제원 예탁분 포함 수량입니다.

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일: 2023년 3월 31일) (단위: 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
WESTPOINT INVESTMENT, LLC.	최대주주 본인	보통주	4,379,953	8.82	7,770,000	15.15	-
이용호	임원(등기)	보통주	24,291	0.05	24,291	0.05	주4) 참조
박성환	임원(미등기)	보통주	20,000	0.04	20,000	0.04	-
윤경근	임원(미등기)	보통주	25,296	0.05	25,296	0.05	-
김필섭	임원(미등기)	보통주	12,146	0.02	12,146	0.02	-
표세진	임원(미등기)	보통주	50,000	0.10	50,000	0.10	-
계		보통주	4,511,686	9.08	7,901,733	15.41	-
계		우선주	-	-	-	-	-

주1) 상기 기초 지분율은 22.12.31 현재 기준 발행주식총수(49,670,929주) 기준입니다.
주2) 상기 기말 지분율은 23.03.31 현재 기준 발행주식총수(51,275,206주) 기준입니다. 참고로, 제8회차 전환사채에 대한 전환권이 23년 3월 13일 10억원 및 23년 3월 24일 8억원이 각각 행사됨에 따라 당사의 보통주가 891,265주 및 713,012주가 각각 신주 발행됨에 따라 발행주식총수가 증가하였습니다.
주3) 당사의 최대주주는 23년 3월 17일 변경전 '정담유통 주식회사'에서 변경후 'WESTPOINT INVESTMENT, LLC.'로 변경전 최대주주가 변경후 최대주주에게 시간외대량매매를 통해 보유 주식을 매도함에 따라 변경되었습니다. 기타 자세한 사항은 23년 3월 17일 최대주주변경 공시 및 관련 지분공시를 참조하시기 바랍니다.
주4) 상기 이용호 사내이사는 23년 3월 31일 일신상의 사유로 인해 중도 사임하였습니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
명 칭	출자자수 (명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
WESTPOINT INVESTMENT, LLC.	2	Joe Sihong Yi	50.00	-	-	Joe Sihong Yi	50.00
WESTPOINT INVESTMENT, LLC.	2	Joe Sihong Yi	-	-	-	Jung Jin Yi Exemption Trust	50.00

주) 상기 WESTPOINT INVESTMENT, LLC.는 미국에 소재하고 있는 유한책임회사로 지분형태가 주식이 아닌 'LLC Membership Interests'입니다.

나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
(단위 : 백만원)

구 분	금액
법인 또는 단체의 명칭	WESTPOINT INVESTMENT, LLC.
자산총계	13,348
부채총계	3,501
자본총계	9,847
매출액	2,402
영업이익	-
당기순이익	-

주) 상기 재무정보는 2021년도말 기준이며 적용환율은 21년 12월 31일 현재 기준 서울외국환중계에서 고시한 매매기준율인 1,185.50원/달러 기준입니다.

다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

2023년 3월 17일 WESTPOINT INVESTMENT, LLC.는 당사의 최대주주인 정담유통(주)로 부터 당사의 보통주 3,000,000주를 시간외대량매매 방식을 통해 취득하였으며 이에 따라 2023년 3월 17일자로 당사의 최대주주(7,379,953주, 지분율: 14.60%)가 되었습니다. 기타 자세한 사항은 2023년 3월 17일 공시된 '최대주주 변경' 공시를 참조하시기 바랍니다.

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
명 칭	출자자수 (명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
Jung Jin Yi Exemption Trust	1	Joe Sihong Yi	-	-	-	Joe Sihong Yi	100.00
Jung Jin Yi Exemption Trust	1	-	-	-	-	-	-

나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
(단위: 억원)

구 분	금액
법인 또는 단체의 명칭	Jung Jin Yi Exemption Trust
자산총계	150
부채총계	-
자본총계	150
매출액	-
영업이익	-
당기순이익	-

주) 상기 재무정보는 2021년도말 기준입니다.

4. 최대주주 변동내역
(기준일: 2023년 3월 31일) (단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2021년 03월 29일	정담유통(주)	15,495,917	41.82	주식양수도	주석 참조
2023년 03월 17일	WESTPOINT INVESTMENT, LLC.	7,379,953	14.60	시간외대량매매를 통한 매수	주석4) 참조

주1) 상기 지분율은 2021년 3월 29일 변동일 당시 기준의 등기부등본상의 발행주식총수(37,049,478주) 기준입니다.
주2) 2021년 1월 25일 변경전 최대주주인 이범택은 변경후 최대주주인 정담유통 주식회사와 주식양수도 계약을 체결하였으며, 2021년 3월 29일 정담유통 주식회사가 당사의 최대주주로 변경되었습니다.
주3) 정담유통 주식회사는 WESTPOINT INVESTMENT, LLC., 삼진글로벌넷, 삼진앤컴퍼니로부터 주식을 양수하고, 2021년 7월 WESTPOINT INVESTMENT, LLC.로부터 777,161주를 추가 양수하였습니다.
주4) 2023년 3월 17일 WESTPOINT INVESTMENT, LLC.는 당사의 최대주주인 정담유통(주)로 부터 당사의 보통주 3,000,000주를 시간외대량매매 방식을 통해 취득하였으며 이에 따라 2023년 3월 17일자로 당사의 최대주주(7,379,953주, 지분율: 14.60%)가 되었습니다.

5. 주식 소유현황
(기준일: 2023년 3월 31일) (단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	WESTPOINT INVESTMENT, LLC.	7,770,000	15.15	-
	주식회사 테라핀	3,652,968	7.12	-
	김상훈	3,571,818	6.97	-
우리사주조합		298,112	0.58	-

주) 상기 주식 소유현황은 23.03.31 현재 기준 소유자명세서 기준입니다.

6. 소액주주현황
(기준일: 2023년 3월 31일) (단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)	비 고
소액주주	6,047	6,068	99.65	23,761,303	51,275,206	46.34	-

주) 우리사주조합(디딤우리사주조합장최균혁)은 제외함.

7. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	제10조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 제3자(일반법인, 일반개인, 기타법인, 투자조합, 소액주주, 회사의 임직원, 최대주주, 최대주주의 특별관계자, 관계회사 포함)에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴, 시설투자, 재무구조 개선, 인수합병등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 제3자(일반법인, 일반개인, 기타법인, 투자조합, 소액주주, 회사의 임직원, 최대주주, 최대주주의 특별관계자, 관계회사 포함)에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결산일	12월 31일	정기주주총회	매사업년도 종료 후 3월이내
명의개서대리인	국민은행 증권대행부
주주의 특전	해당사항없음
공고방법	회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.didimglobal.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 한다.

8. 주가 및 주식거래 실적
(단위: 원, 주)

구분		2022년			2023년
구분		10월	11월	12월	1월	2월	3월
주가	월최고	1,425	1,280	1,270	1,345	1,357	1,400
	월최저	1,165	1,185	1,085	1,115	1,232	573
	평균	1,304	1,238	1,151	1,246	1,300	712
거래량	일최고	498,871	1,061,281	693,826	1,054,732	1,892,808	24,846,726
	일최저	22,057	9,580	47,603	42,667	48,931	84,999
	월간	1,875,688	3,394,900	4,689,505	5,860,247	5,425,224	121,927,184

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황
(기준일: 2023년 3월 31일) (단위 : 주)

성명

성별

출생년월

직위

등기임원
여부

상근
여부

담당
업무

주요경력

소유주식수

최대주주와의
관계

재직기간

임기
만료일

의결권
있는 주식

의결권
없는 주식

이정민

남

1973년 01월

대표이사

사내이사

상근

경영총괄

- 수원대학교 신문방송학과 졸업
- 現 정담유통 대표이사
- 現 에이치앤씨피이 대표이사('19~)
- 現 에이치앤씨투자조합2호 대표이사
- 現 에이치앤씨투자조합1호 대표이사
- 現 (주)디딤이앤에프 대표이사('21~현재)

대표이사

2년

2024년 03월 29일

임재준

남

1963년 07월

사내이사

상근

경영관리

- Creighton University 졸업('86)
- University of Minnesota, MBA 졸업('88)
- Citi증권 Analyst('90)
- Citibank 자금부장('92)
- UBS증권 기업금융 이사('94)
- Dresdner KB증권 기업금융 이사('96)
- 그로웰 인베스트먼트 대표('01)
- MCC Capital, Los Angeles 미국 대표 파트너('06)
- 우산 TMR 대표('11)
- 現 (주)디딤이앤에프 사내이사('14~현재)

8년 4개월

2026년 03월 31일

박호인

남

1951년 11월

사내이사

상근

경영관리

- 서울대학교 수의학과 졸업('75)
- (주)카길코리아 대표이사사장(('01~'05)
- CJ제일제당(주) 사료사업부 부사장, 고문('08~'13)
- (주)디에스엠 뉴트리션코리아 대표이사('13~'19)
- 現 비케이컨설팅 대표이사('19~현재)
- 現 (주)디딤이앤에프 사외이사('17~현재)

6년

2026년 03월 31일

김모둠

남

1985년 01월

사외이사

비상근

경영자문

- 한양대학교 법학과(~'11)

- 부산대학교 법학전문대학원(~'14)

- 법무법인 대호 변호사('14~'21)

- [現] 법무법인 동진 변호사('21~현재)

2026년 03월 31일

이영우

남

1957년 07월

감사

상근

감사

- 동국대 정치외교학과 졸업('88)
- 연세대 행정대학원 졸업('99)
- 청와대 대통령의전비서관('93~98)
- 국제경제연구소('98~03)
- 한국관광공사 면세점 운영위원회 위원('13~15)
- 現 태광그룹 고려저축은행 사외이사
- 現 여명복지재단 이사

2년

2024년 03월 29일

주1) 사내이사 임재준은 임기만료에 따라 23년 3월 31일 정기주주총회에서 사내이사로 재선임 되었습니다.
주2) 사내이사 이용호는 일신상의 사유로 23년 3월 31일 중도 사임하였습니다.
주3) 사외이사 박호인은 임기만료에 따라 23년 3월 31일자로 사외이사직에서 퇴임하였으며 23년 3월 31일 정기주주총회에서 사내이사로 신규 선임되었습니다.
주4) 사외이사 후보자인 김모둠은 23년 3월 31일 정기주주총회에서 사외이사로 신규 선임되었습니다.

<보고서제출일 현재 임원 현황>
(기준일: 2023년 5월 15일) (단위 : 주)

성명

성별

출생년월

직위

등기임원
여부

상근
여부

담당
업무

주요경력

소유주식수

최대주주와의
관계

재직기간

임기
만료일

의결권
있는 주식

의결권
없는 주식

임재준

남

1963년 07월

대표이사

사내이사

상근

경영총괄

8년 5개월

2023년 03월 26일

박호인

남

1951년 11월

사내이사

상근

경영관리

6년 1개월

2023년 03월 26일

김모둠

남

1985년 01월

사외이사

비상근

경영자문

- 한양대학교 법학과(~'11)

- 부산대학교 법학전문대학원(~'14)

- 법무법인 대호 변호사('14~'21)

- [現] 법무법인 동진 변호사('21~현재)

1개월

2026년 03월 31일

이영우

남

1957년 07월

감사

상근

감사

- 동국대 정치외교학과 졸업('88)
- 연세대 행정대학원 졸업('99)
- 청와대 대통령의전비서관('93~98)
- 국제경제연구소('98~03)
- 한국관광공사 면세점 운영위원회 위원('13~15)
- 現 여명복지재단 이사

2년 1개월

2023년 03월 29일

주1) 사내이사 겸 대표이사 이정민은 일신상의 사유에 따라 23년 4월 7일 중도 사임하였습니다.
주2) 사내이사 임재준은 기존 대표이사 이정민의 중도 사임에 따라 23년 4월 10일 이사회결의를 거쳐 대표이사로 신규 취임하였습니다.

나. 직원 등 현황
(기준일: 2023년 3월 31일) (단위 : 백만원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
외식사업본부	남	136	0	0	0	136	1년 12월	1,469	10	3	4	7	-
외식사업본부	여	193	2	0	0	193	2년 10월	1,700	9				-
가맹사업본부	남	23	0	0	0	23	2년 01월	251	11				-
가맹사업본부	여	12	3	0	0	12	1년 10월	119	9				-
유통사업본부	남	3	0	0	0	3	4년 06월	43	13				-
유통사업본부	남	2	0	0	0	2	2년 01월	15	7				-
본사	남	52	1	0	0	52	5년 08월	489	9				-
본사	여	28	4	0	0	28	5년 09월	235	9				-
합 계		449	10	0	0	449	3년 01월	4,321	10				-

주1) 연간 급여총액은 23.01.01 부터 23.03.31까지 지급한 급여총액입니다.
주2) 상기 직원수는 미등기임원을 포함한 인원수이며 기간의 정함이 없는 근로자 중 단시간근로자 수를 포함하였습니다.
주3) 상기 1인 평균급여액은 보고서작성대상기간 동안의 월별 평균급여액(월별 평균 급여액은 해당월 급여총액을 해당월 평균 근무인원수로 나누어 산정함)의 합계입니다.

다. 미등기임원 보수 현황
(기준일: 2023년 3월 31일) (단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	4	84	21	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
등기이사	4	800	-
상근감사	1	100	-

나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
5	111	22	-

주1) 사내이사 이용호는 일신상의 사유로 23년 3월 31일 중도 사임함에 따라 인원수에서 제외하였습니다.
주2) 사외이사 후보자 김모둠은 23년 3월 31일 정기주주총회에서 사외이사로 신규 선임됨에 따라 인원수에 포함하였습니다.

(2) 유형별
(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	3	96	32	주석 참조
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	1	8	8	주석 참조
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	8	8	-

주1) 등기이사 보수총액에는 중도 사임한 사내이사 이용호의 보수지급액이 포함되어 있습니다. 단, 인원수에서는 제외함.
주2) 사외이사 보수총액에는 임기만료로 퇴임한 사외이사 박호인의 보수지급액이 포함되어 있습니다. 단, 인원수에서는 제외함.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법
(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황
보고서작성기준일 현재 당사의 이사. 감사 및 상법 제401조의2의 규정에 따른 업무집행지시자 등에게 부여된 주식매수선택권은 없습니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)
(기준일: 2023년 3월 31일) (단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계
주식회사 디딤이앤에프	1	1	2

주1) 당사는 2022년도 4분기중 연결 종속회사 4개사(Didim Food USA, Inc., Didim Buena Park, Inc., Didim Yes Plaza, Inc., Didim Magal Town Oc, Inc.)가 매각됨에 따라 2023년도 당분기말 현재 연결 가능한 종속기업투자주식을 보유하고 있지 않습니다.
주2) 당사는 2023년 2월 28일 주식회사 테라핀과 주식양수도계약을 통해 비상장기업인 (주)아이윌미디어의 기명식 보통주 825,000주(지분율: 38.44%)를 취득하였습니다.

나. 타법인출자 현황(요약)
(기준일: 2023년 3월 31일) (단위 : 백만원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	취득 (처분)	평가 손익	기말 장부 가액
경영참여	-	-	-	-	-	-	-
일반투자	-	1	1	-	6,188	-	6,188
단순투자	-	-	-	-	-	-	-
계	-	-	-	-	6,188	-	6,188

IX. 대주주 등과의 거래내용

(1) 특수관계자 현황

당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
유의적인 영향력을 행사하는 기업	Westpoint Investment LLC.	Westpoint Investment LLC.
유의적인 영향력을 행사하는 기업	-	정담유통 주식회사(*3)
공동기업	청도신마포찬음관리유한공사	청도신마포찬음관리유한공사
관계기업	-	주식회사 티씨아이(*1)
	-	베스타스전문투자형 사모부동산투자신탁제36호(*2)
	(주)아이윌미디어	-
기타특수관계자	주식회사 제이디에프앤비(*4)	주식회사 제이디에프앤비(*4)
	-	주식회사 인포아이알(*3)
	-	티에스아이홀딩스 주식회사(*3)

(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역

당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	매출 등	매입 등	매출 등	매입 등
정담유통㈜	-	-	104,427	64,500
㈜티씨아이	-	-	837	-
베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호	-	-	564	475,945
㈜제이디에프앤비	-	-	-	272,095

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역

당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 천원)

구분	채권		채무
구분	매출채권 등	대여금 등	차입금	매입채무 등
정담유통㈜	-	-	-	-
㈜티씨아이	-	-	-	-
베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호	-	-	-	-
㈜제이디에프앤비	262,186	506,437	-	-

당분기말 현재 특수관계자 채권과 관련한 대손충당금의 설정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

특수관계자명	채권	대손충당금	순액
㈜제이디에프앤비	768,623	768,623	-

<전기말>
(단위: 천원)

구분	채권		채무
구분	매출채권	대여금 등	차입금	매입채무 등
정담유통㈜	57,013	32,544	-	1,200
㈜티씨아이	3,497	57,784	-	1,200
베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호	-	-	-	-
㈜제이디에프앤비	262,186	506,437	-	-
티에스아이홀딩스㈜	-	13,000	-	-

전기말 특수관계자 채권과 관련한 대손충당금의 설정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

특수관계자명	채권	대손충당금	순액
㈜티씨아이	61,281	61,281	-
㈜제이디에프앤비	768,623	768,623	-

(4) 특수관계자와의 자금 거래 내역

당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구분	대여거래		차입거래
구분	대여	회수	차입	상환
비등기임원	80,500	-	-	-

<전분기>
(단위: 천원)

구분	대여거래		차입거래
구분	대여	회수	차입	상환
정담유통(주)	1,040,000	1,270,000	-	-
㈜제이디에프앤비	182,400	459,712	-	-

(5) 특수관계자로부터 제공받는 지급보증

당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원)

보증인	금융기관	지급보증금액
보증인	금융기관	당분기말	전기말
대표이사 및 기타특수관계자	신용보증기금	670,000	670,000
	인천축협	4,800,000	4,800,000
	관악농협	6,000,000	6,000,000
	부천농협	4,800,000	4,800,000
합계		16,270,000	16,270,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상

당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
급여 및 기타 단기종업원급여	110,756	126,292
퇴직급여	14,174	12,039
합계	124,930	138,331

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자	제목	신고내용	신고사항의 진행사항	비고
2023.03.20	기타 경영사항(자율공시)	제9회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 취득후 재매각의 건 1. 재매각 사채권의 종류: (주)디딤 제9회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2. 주권관련사채권의 매각일: 2023.03.20 3. 매각내역 1) 최초 발행시 권면총액: 4,000,000,000원 2) 재매각 권면금액: 4,000,000,000원 3) 매매일자: 2023.03.20 4) 자기자본대비: 20.04%(자기자본: 19,965,019,847원) 4. 거래내역 1) 처분목적: 운영자금확보 2) 매매금액: 4,000,000,000원 3) 대금지급일 (1) 계약금: 10% (계약체결일) (2) 중도금: 40% (23/03/31) (3) 잔 금: 50% (23/04/14) 4) 거래상대방: 외국법인	진행중 (대금지급 일정변경 등)	-
2023.03.20	기타 경영사항(자율공시)	제10회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 취득후 재매각의 건 1. 재매각 사채권의 종류: (주)디딤 제10회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2. 주권관련사채권의 매각일: 2023.03.20 3. 매각내역 1) 최초 발행시 권면총액: 12,700,000,000원 2) 재매각 권면금액: 7,300,000,000원 3) 매매일자: 2023.03.20 4) 자기자본대비:36.56%(자기자본: 19,965,019,847원) 4. 거래내역 1) 처분목적: 운영자금확보 2) 매매금액: 7,325,000,000원 3) 대금지급일 (1) 계약금: 10% (계약체결일) (2) 중도금: 40% (23/03/31) (3) 잔 금: 50% (23/04/14) 4) 거래상대방: 외국법인	진행중 (대금지급 일정변경 등)	-
2023.04.03	주주총회소집결의	임시주주총회 소집 - 일시: 2023.05.18, 오전 9시 - 장소: 인천광역시 남동구 논현로46번길 39-24, 본사 4층 구내식당 - 부의안건 제1호 의안: 이사 선임의 건 제1-1호 의안: 사내이사 이규 선임의 건 제1-2호 의안: 사외이사 남궁형건 선임의 건 제2호 의안: 감사 이동률 선임의 건	일정변경	-
2023.05.03	주주총회소집결의	임시주주총회 소집 - 일시: 2023.06.15, 오전 9시 - 장소: 인천광역시 남동구 논현로46번길 39-24, 본사 4층 구내식당 - 부의안건 제1호 의안: 이사 선임의 건 제1-1호 의안: 사내이사 이규 선임의 건 제1-2호 의안: 사외이사 남궁형건 선임의 건 제2호 의안: 감사 이동률 선임의 건	진행중	-

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
(기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

주) 본 보고서작성기준일 현재 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표등의 내역은 없습니다.

나. 중요한 소송사건 등
본 보고서작성기준일 현재 중요한 소송사건등의 내역은 없습니다.

다. 채무보증 현황
본 보고서작성기준일 현재 당사가 타인을 위해 제공한 채무보증의 내역은 없습니다.

라. 채무인수 약정 현황
본 보고서작성기준일 현재 당사가 타인을 위해 채무인수를 약정한 내역은 없습니다.

마. 그 밖의 우발채무 등

(1) 당분기말 현재 회사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정한도사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

약정내용	약정은행	약정한도
약정내용	약정은행	당분기말	전기말
구매자금대출	관악농협 등	15,600,000	15,600,000
일반자금대출	롯데손해보험 등	40,089	55,497
합계		15,640,089	15,655,497

바. 대주주의 주식담보
본 보고서작성기준일 현재 해당사항은 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황
본 보고서작성기준일 현재 해당사항은 없습니다.

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재
본 보고서작성기준일 현재 한국거래소등으로부터 제재조치를 받은 사실은 없습니다.

다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
본 보고서작성기준일 현재 해당사항은 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

(1) 최대주주 변경
2023년 3월 17일 WESTPOINT INVESTMENT, LLC.는 당사의 최대주주인 정담유통(주)로 부터 당사의 보통주 3,000,000주를 시간외대량매매 방식을 통해 취득하였으며 이에 따라 2023년 3월 17일자로 당사의 최대주주(7,379,953주, 지분율: 14.60%)가 되었습니다.

(2) 대표이사 변경
당사의 사내이사 겸 대표이사인 이정민은 23.04.07 일신상의 사유로 인해 중도 사임하였습니다. 이에 따라 당사의 사내이사 임재준은 23년 4월 10일 이사회결의를 통해 통해 당사의 대표이사로 신규 취임하였습니다.

나. 중소기업기준 검토표
당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않으며 중견기업에 해당합니다.

다. 외국지주회사의 자회사 현황

보고서작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 법적위험 변동사항
해당사항이 없습니다.

마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항
해당사항이 없습니다.

바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부
해당사항이 없습니다.

사. 기업인수목적회사의 금융투자업의 역할 및 의무
해당사항이 없습니다.

아. 합병등의 사후정보
당사는 공시대상기간 중 합병, 중요한 영업양수도 등이 발생하지 않았습니다.

자. 녹색경영
보고서작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항
보고서작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

카. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유 등의 변동현황
해당사항이 없습니다.

타. 보호예수 현황
(기준일: 2023년 3월 31일) (단위: 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수
보통주	510,888	2022년 07월 22일	2023년 07월 22일	1년	주) 참조	51,275,206
보통주	3,652,968	2023년 01월 16일	2024년 01월 16일	1년	주) 참조	51,275,206

주1) 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수로 신주발행일로부터 1년간 한국예탁결제원에 보호예수됩니다.
주2) 기타 자세한 사항은 22년 6월 20일 공시된 '주요사항보고서(유상증자결정), 22년 12월 27일 공시된 '주요사항보고서(유상증자결정)'등을 참조하시기 바랍니다.
주3) 22년 6월 29일 제3자배정 유상증자로 신주 발행된 보통주 809,000주 중 298,112주는 (주)디딤우리사주조합에 배정된 주식수량으로 한국증권금융에 1년간(2022년 7월 22일 부터 2023년 7월 22일까지) 의무예탁됩니다.
주4) 상기 발행주식총수는 23년 03월 31일 기준 발행주식총수입니다.

파. 특례상장기업의 사후정보
해당사항이 없습니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
-	-	-	-	-	-	-

주) 당사는 2022년도 4분기중 연결 종속회사 4개사(Didim Food USA, Inc., Didim Buena Park, Inc., Didim Yes Plaza, Inc., Didim Magal Town Oc, Inc.)가 매각됨에 따라 2023년도 당분기말 현재 연결 가능한 종속기업투자주식을 보유하고 있지 않습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일: 2023년 3월 31일) (단위: 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	1	주식회사 디딤이앤에프	110111-5680643
상장	1	-	-
비상장	1	(주)아이윌미디어	110111-4495283
비상장	1	-	-

주1) 당사는 2022년도 4분기중 연결 종속회사 4개사(Didim Food USA, Inc., Didim Buena Park, Inc., Didim Yes Plaza, Inc., Didim Magal Town Oc, Inc.)가 매각됨에 따라 2023년도 당분기말 현재 연결 대상 종속기업투자주식을 보유하고 있지 않습니다.
주2) 당사는 2023년 2월 28일 주식회사 테라핀과 주식양수도계약을 통해 비상장기업인 (주)아이윌미디어의 기명식 보통주 825,000주(지분율: 38.44%)를 취득하였습니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일: 2023년 3월 31일) (단위: 백만원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
								수량	금액
(주)아이윌미디어	비상장	2023년 02월 28일	사업투자	6,188	-	-	-	825,000	6,188	-	825,000	38.44	6,188	10,966	713
합 계					-	-	-	825,000	6,188	-	825,000	38.44	6,188	10,966	713