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대표이사등의 확인서_07.21 |
투 자 설 명 서
2023년 07월 21일 |
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| 주식회사 드림텍 | |
| 모집 : (주)드림텍 기명식 보통주 2,162,504주 매출 : (주)드림텍 기명식 보통주 22,037,400주 합계 : (주)드림텍 기명식 보통주 24,199,904주 |
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| 모집총액 : 금 19,678,786,400원 매출총액 : 금 200,540,340,000원 합계 : 금 220,219,126,400원 |
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| 1. 증권신고의 효력발생일 : |
2023년 07월 21일 |
| 2. 모집가액 : |
9,100원 (액면가 100원) |
| 3. 청약기간 : |
2023년 08월 11일 (분할합병 승인 결의를 위한 주주총회 예정일) |
| 4. 납입기일 : |
2023년 10월 01일 (분할합병기일) |
| 5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소 |
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| 가. 증권신고서 : |
금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr |
| 나. 일괄신고 추가서류 : |
해당사항 없습니다. |
| 다. 투자설명서 : | 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr |
| (주)드림텍 → 경기도 성남시 분당구 황새울로 314 유니퀘스트(주) → 경기도 성남시 분당구 황새울로 314 |
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| 6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항 | |
| 해당사항 없습니다. |
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| 이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. |
【 대표이사 등의 확인 】
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대표이사등의 확인서_07.21 |
【 본 문 】
요약정보
I. 핵심투자위험
| 하단의 핵심투자위험은 투자설명서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 [합병등]의 개요-Ⅵ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다. |
| 사업위험 | [분할합병상대회사 (주)드림텍과 분할합병회사 유니퀘스트(주)의 공통 사업위험] (1) 국내외 경기 변동에 따른 위험 분할합병상대회사 (주)드림텍과 분할합병회사 유니퀘스트(주)가 영위하는 IT기기부품사업 및 반도체유통업 등은 경기에 크게 영향을 받는 산업으로 세계 경제 성장률, 환율 등 글로벌 경기변동 및 국내 경기 변동에 민감한 산업입니다. 지난 2019년 11월경부터 발생한 코로나19는 전세계로 번지며 많은 감염자와 사망자를 야기하였고, 이에 따라 2020년 3월 11일 세계보건기구(WHO)는 국제적 공중보건 비상상태(팬데믹)를 선포하였습니다. 코로나19의 확산으로 2020년 글로벌 경제는 큰 침체를 겪었으나, 2021년 이후 코로나19 백신이 주요 선진국을 시작으로 보급되며 글로벌 경기는 점차 회복세를 보였습니다. 2022년에는 백신 보급의 확대로 국가 간 이동이 정상화 추세를 보이며 경기 회복세를 보였으나, 러시아-우크라이나 전쟁 발발을 비롯해 글로벌 인플레이션과 각국 중앙은행의 통화 긴축 정책으로 인해 경기 둔화 우려가 확산되었습니다. 2023년 현재 러시아-우크라이나 전쟁 장기화, 인플레이션 지속에 따른 주요국 긴축 기조 유지 및 실리콘밸리 은행 및 크레딧스위스 사태 등 금융시장 불안 요인 확산에 따라 경기 회복 둔화 및 불확실성 이슈는 여전히 남아있습니다. 투자자들께서는 상기 불확실성 요인에 대해 지속적으로 관찰하시기 바라며, 투자시 유의하시기 바랍니다. (2) 환율 변동 관련 위험 드림텍은 글로벌 스마트폰 제조업체를 주요 매출처로 스마트폰 SUP PBA제품, 지문인식 모듈, 카메라 모듈 등을 공급하고 있으며 이러한 매출의 특성상 2023년 1분기 기준 드림텍의 연결기준 수출액은 1,117억원으로 전체 매출액의 95% 수준을 차지하고 있습니다. 이에 환율의 급격한 등락은 당사의 수익성 및 재무안정성에 영향을 미칠 수 있으므로 환율 변동성에 대한 지속적인 모니터링이 요구됩니다.특히 드림텍은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD및 JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 한편 유니퀘스트는 해외 유수의 비메모리 반도체 제조사로부터 우수한 반도체를 국내시장에 공급할 수 있는 대리점계약을 통해 국내의 IT제조사 등 고객사들이 개발하고자하는 제품에 부합되는 반도체 뿐 아니라 기술지원, 교육 등 토탈솔루션사업을 영위하고 있습니다. 다만 99%의 매출이 국내향으로 발생하기 때문에 매출과 관련된 환율변동 위험은 매우 낮은편입니다. 그러나 유니퀘스트가 판매하는 비메모리 반도체 대부분이 해외로부터 매입하기 때문에 향후 환율 변동성 확대 시 회사 손익에 영향을 미칠 수 있습니다. (3) 스마트폰 시장 성장 정체 위험 합병법인은 스마트폰의 PBA모듈, EMS솔루션, 지문인식센서, 카메라 모듈 등의 부품 제조사이며 유니퀘스트는 비메모리반도체 유통회사로 두 회사 모두 전방산업인 스마트폰 산업의 경기와 밀접한 연관성을 지니고 있습니다. 스마트폰 시장은 통신기술의 발달과 신제품의 등장으로 신흥시장을 중심으로 보급률이 올라가며 매우 높은 성장률을 기록해왔습니다. 그러나 2015년을 기점으로 스마트폰의 대중화와 기술고도화로 스마트폰 제품들간 차별화가 어려워지며 성장세가 둔화되기 시작하였습니다. 이와 더불어 현재 글로벌 시장 내 스마트폰 침투율이 매우 높아졌고, 상향 평준화된 스펙을 비롯하여 유사한 디자인과 기능 등으로 인해 제품 차별화가 어려워진 만큼 출하량이 급격하게 증가하기 어려운 단계에 직면하였습니다. 2023년 1분기 기준 최근 2년동안의 전 세계 스마트폰 출하량을 살펴보면, 2021년 2분기는 323백만대에서 4분기 371백만대로 소폭 증가하는 추세를 보여주고 있으나, 2022년이 시작되며 경기침체와 인플레이션 우려로 스마트폰의 수요가 감소하기 시작하였습니다. 또한 전 세계 스마트폰 침투율은 최근 2022년 68% 수준까지 증가한 것으로 보아 스마트폰 시장의 성장은 어느정도 둔화기에 들어선 것으로 짐작할 수 있습니다. 이처럼 스마트폰 시장 성장이 지속적으로 정체되거나 축소될 경우 당사와 유니퀘스트의 영업과 재무실적에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다. [(주)드림텍과 (주)드림텍의 주요 종속회사 (주)나무가의 사업위험] (4) 스마트폰 부품 산업 경쟁 심화 위험 스마트폰 부품 산업은 다수의 시장 참여자가 존재하나 최종 공급처인 글로벌 대형 제조업체들은 한정되어 있어 경쟁 강도가 다소 높은 산업입니다. 2023년 1분기 기준 글로벌 스마트폰 시장점유율의 경우, 삼성전자(22.5%), Apple(20.5%), Xiaomi(11.4%), Oppo(10.2%), Vivo(7.6%), Others(27.7%)를 차지하고 있습니다. 스마트폰 부품과 관련하여 당사가 영위하고 있는 PBA(Printed Board Assembly) 모듈 협력사들도 이에 영향을 받고 있습니다. 당사의 대표적인 PBA 모듈 협력사인 삼성전자의 경우, 2023년 스마트폰 시장의 둔화가 예상됨에 따라 원가절감이 시작되면 당사와 같은 부품회사는 수익성이 악화될 수 있습니다. 또한 스마트폰 교체주기가 증가함에 따라 스마트폰의 수요 및 출하량의 감소로 이어져 당사와 같은 부품업체들의 제조업체에 대한 납품 경쟁이 더욱 치열해질 수 있습니다. 이에 당사는 생산 공장의 해외 이전 등을 통한 노무비 절감 등으로 가격 경쟁력을 삼아 전방 기업에 수주물량을 극대화시키도록 노력하고 있습니다. 그러나 이러한 시장상황에서 향후 납품 제품의 불량률이 상승하거나 고객사에 대한 납기 대응이 원활히 이루어지지 않는다면 고객사의 신뢰 하락 등으로 향후 수주 물량이 감소할 수 있으며, 이는 합병회사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 현재보다 추가적인 수주를 받지 못한다면 회사의 영업실적이 향후 악화될 가능성이 있으니 투자자께서는 유의하시길 바랍니다. (5) 카메라 모듈 산업 성장 정체에 따른 위험 당사의 주요 종속회사인 나무가는 카메라 모듈 제조 전문업체로 주요 제품은 스마트폰 카메라 모듈입니다. 나무가의 주요 고객사는 삼성전자로 2014년부터 현재까지 꾸준히 제품 공급 및 수주에 성공하여 플래그십 카메라 공급기업 지위를 견고히 하고 있습니다.반면 카메라 모듈 출하량은 2019년부터 매년 상승 추세지만 성장률은 점차 축소되고 있습니다. 시장조사업체 트렌드포스에 따르면 2019년 스마트폰 카메라 모듈 출하량은 전년비 약 27%의 높은 성장률을 보였으나, 2020년부터 성장률이 3%로 소폭 감소하였고 2021년엔 약간 상승하여 6%를 기록하고, 2022년에는 다시 2% 수준의 성장률을 보여주고 있습니다. 스마트폰 카메라모듈 부품 시장 성장이 정체되는 한편, 2023년 자율주행이 3단계로 진입할 것이 예상되며 전장용 카메라 시장의 성장은 높을 것으로 전망하고 있습니다. 당사의 주요 종속회사 나무가는 이미지를 3차원으로 인식해 구현하는 기술인 3D 센싱 모듈을 보유하고 있으며, 2020년 미국 W社 자율주행차 카메라 모듈을 개발했고 2021년 국내 IT 대기업의 로봇청소기용 3D 센싱 모듈 양산에 성공했습니다. 전장용 카메라모듈 부품 시장의 높은 성장가능성에도 불구하고, 나무가의 카메라 모듈 제품은 현재 스마트폰용 카메라 위주로 생산 및 판매가 진행되고 있는 만큼 최전방 산업인 스마트폰 산업의 성장 여부에 따라 판매량 등이 영향을 받을 수 있습니다. 이처럼 성장이 지속적인 정체 또는 역성장을 나타 낼 경우 회사의 매출과 수익성 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 이 점 유의하시기 바랍니다. (6) 전방산업(스마트폰, 카메라 모듈)의 기술 변화에 대한 대응 및 기술 개발 실패 위험 스마트폰 부품 산업 내 속한 당사와 같은 기업들은 성능이 향상되는 스마트폰에 적합한 부품을 안정적으로 공급하기 위해 새로운 변화에 대한 인지와 기술 향상이 신속하게 이루어져야 하고, 결과적으로 고객사가 원하는 품질의 제품을 생산해야 합니다. 5G 시장 상용화, 폴더블폰을 비롯한 스마트폰의 외형변화처럼 스마트폰 시장 내 트렌드의 변화는 스마트폰의 신규 수요를 발생시키는 요인이 되므로 당사와 같이 스마트폰 부품 생산 업체에게는 공급량을 증가시키는 긍정적인 요인이 될 수도 있지만, 기술 개발에 실패하면 고객사에게 납품이 어려워지는 상황이 발생할 수 있습니다. 따라서 당사의 전방산업(스마트폰, 카메라 모듈)은 높은 성장성을 보이고 있지만, 요구되는 높은 기술개발의 수준으로 인해 기술 변화에 대한 대응이 어려울 수 있으며, 기술 개발이 실패했을 경우 당사의 매출과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 유의하시길 바랍니다. (7) 지문인식모듈 시장 관련 위험 당사의 주요 사업중 하나인 지문인식센서모듈은 최초 스마트폰 잠금화면 해제 등 제한적 사용자 정보보호 용도로 사용되었으나, 모바일결제 및 핀테크 등의 도입으로 금융결제를 위한 사용자 인증에 사용되는 등 그 적용 범위가 확대되고 있습니다. 현재 당사의 지문인식모듈은 주로 스마트폰向으로 생산 및 판매되고 있는 상황이기에, 글로벌 스마트폰 판매량 추이가 당사의 지문인식모듈 사업의 수익성에 큰 영향을 미칩니다. 당사의 주요 매출처인 삼성전자의 경우, 주요 스마트폰 업체 시장에서 경쟁자를 추월하며 시장 점유율을 확대해나가고 있습니다. 다만 전 세계적으로 스마트폰 판매량이 계속 감소하고 있는 트렌드를 보이고 있으며 이에 따라 스마트폰 시장의 성장이 둔화되면 당사의 수익성에 악영향을 끼칠 수 있습니다. 또한 스마트폰 제조사들이 지문인식모듈 부품의 수급을 내재화하는 등 고객사의 경영전략이 변화하는 경우 당사의 영업환경에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으며, 향후 스마트폰 시장 전반의 트렌드가 급격히 변화하여 지문인식기능 탑재율이 낮아지게 될 경우 당사의 영업 실적에 중대한 악영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시길 바랍니다. (8) 스마트 의료기기 관련 국내외 인허가 위험 당사는 2019년부터 미국 소재 의료기기 기업 Cardiac Insight와 의료기기를 공동 개발 및 양산을 해왔습니다. 이를 바탕으로 2020년 10월 의료기기 브랜드 아이시그널을 론칭하며 국내 의료기기 시장에 진출했으며 그 첫 모델로 부정맥 진단용 웨어러블 심전도 패치 카디아솔로(CardeaSOLO)를 출시했습니다. 2021년 식품의약품안정청 품목허가를 받아 국내 부정맥 진단 시장에 카디아솔로를 공급하였으며, 이와같이 디지털 의료기기의 경우 국내외 판매활동을 위해선 의료기기 허가 절차가 사전적으로 필요합니다. 당사는 2020년 의료기기 브랜드 아이시그널(iSigNal)을 런칭하여, 아시아-태평양 지역 내 국내를 포함한 23개국을 대상으로 카디아솔로의 진출을 추진하여 왔으며, 향후 유럽과 중동시장으로 대상 지역을 확장해 나갈 계획입니다. 국가간 허가 제도가 상이하고 소요기간이 길기 때문에, 제조국에서 출시된 제품을 해외 시장으로 확대하기 위해서는 효과적인 규제 전략이 동반되어야 합니다. 당사의 신제품 출시 및 신규 국가 진출을 위한 제품 개발 및 인허가를 위한 지속적인 노력에도 불구하고 예측하지 못한 사유로 인해 당사 제품의 인허가가 지연되어 추가적인 비용이 발생하거나, 기 허가된 제품이 퇴출되어 매출이 감소할 경우 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. (9) 스마트 의료기기 관련 국내 규제 위험 의료산업은 산업별 디지털화 단계에서 성숙도가 가장 낮을 정도로 타 산업에 비해 디지털화가 늦게 이뤄지고 있는 산업군입니다. 이처럼 의료산업의 디지털화가 더디게 진행되고 있는 주요 요인으로는 국내 규제가 지목되고 있습니다. 국가의 규제 완화가 더딜 경우 당사의 스마트 의료기기 사업의 성장성에 영향을 줄 수 있으며, 대표적인 규제 위험에는 건강정보 데이터, 건강보험 적용 여부가 있습니다. 이처럼 디지털 의료산업은 신제품의 개발보다 정부의 규제 설립 혹은 완화가 느린 경우가 다수 존재하는 산업입니다. 당사가 개발한 카디아 솔로는 규제의 세분화 덕분에 건강보험을 적용받을 수 있게 되었지만, 향후 추가적으로 개발하는 제품에 대해서 별도로 건강보험 적용 여부를 확인해야하며 적용되지 못할 시 환자의 비용부담이 커져 당사의 매출과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. (10) 매출처 편중 위험 현재 당사의 대부분의 매출은 스마트폰向 부품 제조로부터 발생하고 있으며 당사의 주요 매출처는 삼성전자입니다. 2022년 및 2023년 1분기 기준 당사의 총 매출에서 삼성전자향 매출이 차지하는 비중은 각각 88.8% 및 89.1%입니다. 차츰 의존도를 낮춰가고 있는 상황이지만 삼성전자에 납품하는 신규 제품이 늘어날 경우 삼성전자向 매출 비중은 향후에도 일정수준 이상을 유지할 것으로 예상됩니다. 또한 최근과 같이 스마트폰 제조업체들의 경쟁이 가열되고 있는 상황에서는 당사의 주요 고객인 삼성전자의 시장점유율에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 당사는 꾸준히 제품을 개발하고 생산기술 우위를 확보하는 노력을 진행중이나, 주요 매출처의 업황 악화 혹은 시장점유율이 감소할 경우, 이로 인해 당사가 납품하는 부품의 판매가 감소할 경우 매출 하락에 직접적인 영향이 있을 수 있습니다. 또한 당사가 스마트폰 시장의 패러다임 변화에 대응하지 못하여 주요 매출처의 수요를 확보하지 못할 경우 당사의 매출에 부정적인 영향을 미칠 가능성도 있습니다. 또한, 삼성전자를 고객사로 하는 산업 구조상 당사를 비롯한 납품 업체들의 열위한 가격 교섭력에 따른 스마트폰 모듈 부품의 단가 하락 압력이 강화될 수 있으며, 이는 당사의 매출과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. (11) 신규사업 진출 위험 당사의 대부분의 매출은 현재 스마트폰向으로 발생하고 있으나, 3D 센싱 카메라 모듈 사업과 스마트 의료기기 등 다양한 신규사업을 시작하였습니다. 신규사업은 다양한 변수와 환경적 요소를 면밀히 검토해 추진할 계획이며, 제품 단가 경쟁력을 확보하고 자동화 설비를 도입하는 등 제조 경비 절감을 통해 향후 긍정적인 성과를 창출할 수 있을 것으로 예상합니다. 하지만 신규제품을 위한 연구개발비 및 관련 공정에 대한 도입 계획은 전방시장의 업황에 따라 달라질 수 있으며, 초반 신규사업의 실적이 당사의 계획을 하회하여 경영성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 신규사업 관련 당사의 기술개발과 제품화가 지연되거나 경쟁심화로 수익성이 악화될 경우 기투자금의 손실로 인하여 당사의 재무구조에 악영향을 끼칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. [분할합병회사 유니퀘스트(주)와 유니퀘스트(주)의 주요 종속회사 (주)에이아이매틱스의 사업위험] (12) IT 유통 솔루션 산업 내 경쟁 심화 위험 분할합병회사의 주요 사업영역인 IT 유통 솔루션 사업은, 퀄컴, 인텔, 리얼텍, NXP, 브로드컴 등 글로벌 IT 벤더에게서 반도체를 매입하여 국내 IT 업체들에게 유통하는 사업입니다. 국내 IT 유통 솔루션 업체는 글로벌 IT 벤더들이 제조한 무수히 많은 반도체 부품을 국내 고객사에 유통하고 있습니다.글로벌 IT 유통 사업은 현재 4개의 대형 업체가 주도하며, 그 이외에 지역별, 분야별로 소형 업체들이 따라가는 형국입니다. 4개의 대형 업체를 따라가고 있는 국내 업체 중에서는 유니퀘스트와 같은 국내 로컬 IT 유통 업체들이 경쟁하고 있는 상황입니다. 유니퀘스트는 약 30년 간의 장기간의 영업 노하우 및 고객사와의 장기적 관계, 그리고 국내 IT 유통 솔루션 업종 내 수준급의 현금흐름 관리 능력을 바탕으로 지속적이고 안정적인 성장을 이어가고 있습니다. 다만, 해외 동종 업체의 공격적인 국내 IT 유통 시장 진출, 국내 로컬 IT 유통 업체들의 등장에 따른 국내 경쟁 심화 등으로 유니퀘스트의 시장점유율이 하락하여 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있는 점 투자자분들께서는 유의하여 주시기 바랍니다. (13) 유통 업종에서의 이익 구조에 대한 위험 분할합병회사인 유니퀘스트의 연결기준 매출의 95% 이상을 차지하는 IT 유통 사업에서, 유니퀘스트와 같은 IT 유통 솔루션 업체들은 글로벌 IT 벤더에게서 반도체를 매입하여 국내 수요자에게 유통하는 방식을 통해 수익을 창출합니다. IT 벤더에게서 반도체를 매입하는 가격과 고객사에게 반도체를 판매하는 가격 수준이 변동함에 따라 IT 유통 솔루션 업체의 수익이 큰 폭으로 변동할 수 있고, 이에 따라 반도체의 매입/판매 시의 가격 협상력이 수익성의 중요한 요인으로 작용합니다. 하지만 국내 IT 유통 솔루션 시장의 경쟁 강도, 글로벌 IT 벤더들의 시장 장악력 등 영향으로 현재 국내 IT 유통 솔루션 업체의 가격 협상력은 높지 않은 상황입니다. 그러나 고객사로의 반도체 판매가격 결정 시에는 비교적 가격 협상력이 존재하는 상황이며, 유니퀘스트는 반도체 제조사 및 고객사와의 가격 협상력을 높여 수익성을 증진시키기 위해 전사의 역량을 집중시키고 있습니다. 다만 국내 IT 유통 업체간 경쟁의 심화, 글로벌 IT 벤더의 반도체 공급 감소에 따른 반도체 수급 불균형 등 영향으로 유니퀘스트의 가격 협상력이 더욱 낮아져 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있는 점 투자자분들께서는 유의하여 주시기 바랍니다. (14) 비메모리 반도체 가격 변동 위험 분할합병회사인 유니퀘스트의 주요 사업은 국내 IT 기업을 대상으로 비메모리 반도체를 유통하는 것으로, 유통이라는 산업 특성상 상품 매입과 판매 시의 상품 가격 변동이 수익성에 영향을 미칩니다. 특히 비메모리 반도체의 시장 구조 및 유니퀘스트의 수익 구조 특성상 비메모리 반도체 가격에 영향을 주는 외부 요인들은 반도체 가격뿐만 아니라 유니퀘스트의 수익성에 영향을 미치게 되는 점을 유의할 필요가 있습니다. 비메모리 반도체의 특성상 제품의 가격 변동 위험은 메모리 반도체 대비 낮은 모습을 보이고 있어, 메모리 반도체 유통사 대비 반도체의 가격 변동에 따른 수익성의 변동성은 낮다고 판단됩니다. 또한 주문형 생산방식이라는 특성상 비메모리 반도체 제품 자체의 가격 변동성이 크지 않다는 점을 고려하면 비메모리 반도체 가격 변동 위험은 비교적 크지 않을 것입니다. 그러나, 글로벌 외부 요인에 따른 반도체 전반적인 가격 변동 심화, 기술 패러다임 변화에 따른 특정 제품의 가격 변동성 심화 등에 따라 비메모리 반도체 가격의 변동성이 확대될 가능성이 있으며, 이 경우 유니퀘스트의 수익성의 변동성이 확대될 수 있다는 점 투자자분들께서는 유의하여 주시기 바랍니다. (15) 차량용 반도체 수급 불균형 관련 위험 분할합병회사인 유니퀘스트는 2020년대 들어 고성장하고 있는 차량용 반도체 분야에 역량을 집중하여, Infineon, Renesas, NXP, ST Microelectronics 등 글로벌 IT 벤더의 차량용 반도체 유통 비중을 높이고 있습니다. 이에 유니퀘스트가 전략적으로 차량용 부품향 유통 비중을 늘려가고 있는 만큼, 코로나19 등으로 인한 업황 악화로 인하여 차량용 반도체 수급 불균형이 발생하여 상품 확보를 적시에 하지 못하게 될 경우 고객사로의 납품이 지연될 수 있습니다. 따라서 유니퀘스트의 평판과 매출, 그리고 향후 차량용 반도체 유통 사업 확대에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자분들께서는 유의하여 주시기 바랍니다. (16) 국내 유무선 통신시장 성장 정체에 대한 위험 분할합병회사인 유니퀘스트의 주요 매출처인 통신장비 산업은 국내 유무선 통신시장의 성장과 밀접한 관련이 있습니다. 국내 통신서비스 시장은 신규서비스의 출현에 따른 가입자 확대가 성장기반이 되었으며, 현재는 보급률 및 가입자 이용률이 포화 상태에 이르렀습니다. 국내 무선통신 서비스 시장은 신규서비스의 출현에 따른 가입자 확대가 성장기반이 되었으나, 현재는 통신서비스 기기 보급률 및 가입자 이용률이 확대되어 시장에서의 통신서비스 수요가 포화 상태에 이르렀습니다. 무선통신 인프라 투자가 증가하여 사업 다각화 및 신규 고객 확보의 기회요인 역시 존재하지만, 코로나19를 비롯한 환경적 요건 및 가입자 증가 둔화에 따른 통신사업자간 경쟁 심화, 마케팅 비용 증가 등으로 인해 통신장비시장에 대한 투자가 활성화되지 않을 가능성이 존재합니다. 따라서 이는 통신장비 업체에 반도체 부품을 납품하는 유니퀘스트의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자분들께서는 유의하여 주시기 바랍니다. 2023년 4월말 기준 무선이동통신 서비스(이동전화) 가입자 수는 약 7,879만명으로 인구대비 보급률(이동통신 가입자 수/ 총 인구 수)이 100%를 초과하면서 성장률은 다소 둔화되고 있는 모습입니다. 유선통신서비스 가입자 수는 2023년 4월말 기준 약 4,642만명으로, 대체 통신 기술 발달과 데이터 중심의 요금제 등 통신 이용자의 환경이 변화하면서 유선통신시장은 지속적인 감소세를 보이고 있습니다. 향후 성장이 추가적으로 둔화되고 유선통신시장 규모가 위축될 시, 유니퀘스트의 주요 매출처인 통신장비 업체로의 반도체 판매가 위축되어 유니퀘스트의 매출 및 수익성이 악화될 가능성이 존재하는 점 투자자분들께서는 유의하여 주시기 바랍니다. (17) 국내 가전 산업 성장 둔화 위험 분할합병회사인 유니퀘스트는 전체 IT 유통 매출의 10~20% 수준을 국내 가전사업자 및 가전 부품 제조사로부터 반도체를 납품하여 기록하고 있으며, 이에 따라 유니퀘스트의 수익성은 국내 가전 산업의 성장과 밀접한 관련이 있습니다. 통계청 국가통계포털(KOSIS)에 따르면, 2022년 국내 가전제품 총 판매액 규모는 약 30조 4,869억원으로 2021년 32조 654억원대비 4.9% 가량 축소되었습니다. 2020년 코로나19 팬데믹 이후 소비자들의 외출이 급격히 감소하고 재택 시간이 증가하며 가전 시장은 큰 폭의 성장세를 보였습니다. 다만, 2021년 하반기 이후 사회적 거리두기 완화로 재택 시간이 감소하며 가전 제품 수요는 감소세를 보이기 시작하였습니다. 추가적으로 각국 중앙은행의 지속적인 금리인상 기조와 러시아-우크라이나 전쟁, 소비자 물가 상승 등으로 인한 민간 소비심리가 위축 현상은 가전시장에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. 향후 국내외 경기 둔화로 인해 국내 소비자의 소비심리가 위축되어 국내 가전 제품 수요가 둔화될 경우, 가전 산업의 위축으로 인해 유니퀘스트의 가전 업체향 반도체 유통 매출이 감소하여 수익성이 악화될 수 있는 점 투자자분들께서는 유의하여 주시기 바랍니다. (18) 국내외 AI 관련 기술 개발 경쟁 심화에 대한 위험 분할합병회사인 유니퀘스트의 주요 자회사 에이아이매틱스는 독자 개발 AI 알고리즘을 바탕으로, AI 영상 인식 딥러닝 솔루션을 개발하고, 영상인식 기반 자율주행 기술 및 AI 영상 관제 서비스를 공급하는 것을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 자율주행 및 관련 AI 기술의 경우 국내외 많은 업체들이 기술 개발 경쟁을 펼치고 있습니다. 기술 개발 경쟁이 심화될 경우, 에이아이매틱스의 연구개발비 증가로 인한 재무적 부담 상승 또는 기술 개발 경쟁에서 경쟁력이 약화될 가능성이 존재합니다. 이 경우 향후 자율주행 관련 서비스 상용화의 가시성이 하락해 향후 에이아이매틱스의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있다는 점 투자자분들께서는 유의하여 주시기 바랍니다. (19) 핵심 인력 이탈 관련 위험 분할합병회사인 유니퀘스트의 주요 사업인 IT 유통 솔루션 사업은, 글로벌 반도체 제조사로부터 비메모리 반도체를 매입하여 국내 IT 업체에게 유통하고 지속적으로 기술 지원 서비스를 제공하는 사업입니다. 이를 위해 반도체 공급사의 제품에 대한 깊이 있는 분석이 필요하며, 시장 변화에 따른 각 공급사의 시장 전략을 이해하고 대응할 수 있어야 합니다. 또한 고객사뿐만 아니라 각 전방산업에 대한 깊이 있는 분석을 통해 유니퀘스트가 적절한 시기에 적절한 상품을 공급할 수 있도록 하는 것 역시 중요합니다. 또한 유니퀘스트는 기본적인 유통 서비스와 더불어 IT 기술 솔루션을 바탕으로 고객사의 새로운 수요를 창출해내는 'Demand Creation' 방면으로 사업을 변화시켜 나가고자 하고 있기에, 향후 지속적으로 분야별 영업 인력과 기술지원 인력에 대한 확충이 필요합니다. 따라서 기존의 우수 기술 인력 유지뿐만 아니라 새로운 핵심 인력을 외부에서 확보해야 합니다. 이 과정에서 향후 우수 인력 유지를 위한 노력에도 불구하고 경쟁 업체로의 인력 이탈 등의 가능성이 존재하며, 이는 유니퀘스트의 주요 사업인 반도체 유통 솔루션 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다. |
| 회사위험 | [(주)드림텍의 회사위험] (1) 매출 성장성 및 수익성 관련 위험 당사의 매출액의 경우, 연결기준으로 2023년 1분기 3,061억원으로 전년 동기 4,429억원 대비 1,368억원 감소하였습니다. 단, 사업연도 기준으로는 최근 3년간 2020년 9,547억원, 2021년 12,316억원 2022년 13,686억원을 기록하며 상승세를 보였습니다. 별도기준으로도 최근 3년간 2020년 4,014억원, 2021년 5,536억원, 2022년 6,416억원을 기록하며 가파른 상승세를 보였습니다.순이익의 경우도, 연결기준으로 최근 3년간 2020년 107억원, 2021년 793억원, 2022년 850억원으로 상승하고 있으며, 2023년 1분기에는 전년 동기 399억원 대비 277억원 감소하여 122억원을 기록하였습니다. 현재 당사의 수익성은 업종평균 대비 높은 편이며 최근 3년간 꾸준한 성장률을 유지하고 있습니다. 더불어 매출채권의 회전일수와 대손충당금 설정률을 고려해보았을 때, 채권미회수로 인한 위험이 크지 않다고 판단됩니다. 하지만 당사의 전방산업인 스마트폰 시장, 카메라 모듈 산업의 가격 하락 및 성장의 둔화 등 영업에 부정적인 요인이 가시화될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으니 투자자분들께서는 유의하여 주시기 바랍니다. (2) 재고자산 진부화에 따른 평가손실 위험 당사의 연결기준 재고자산은 2020년말 1,012억원, 2021년말 1,731억원, 2022년말 1,749억원으로 지속적으로 증가하는 모습을 보이고 있습니다. 당사의 재고자산회전율은 2020년 1,134.5%에서 2022년 681.8%로 452.7% 감소하였고, 재고자산회전일수도 동기간 21.4일 증가하였습니다. 2023년 1분기 기준으로는 2022년 대비 재고자산회전율은 반대로 32.5%p상승하였으며, 재고자산회전일수는 동기간 2.4일 감소하였습니다. 당사는 매출 전망에 따라 능동적으로 재고자산 보유량을 조절하고 있기 때문에 재고자산의 진부화에 따른 손실 위험은 낮은 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고 고객사의 스마트폰 생산 계획의 차질로 제품 및 원재료 재고자산이 증가할 수 있으며, 외형성장에 따른 재고자산의 지속적인 증가나 대내외 영업환경 변화에 따른 갑작스런 납품 중단 등이 발생할 수 있습니다. 이에 따라 재고자산의 진부화 및 폐기가 발생하여 대규모 손실이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. (3) 유형자산 관련 위험 당사는 사업특성상 기계장치 설비가 많으며, 2023년 1분기 기준 유형자산 중 기계장치의 비중은 38% 수준입니다. 2023년 1분기 기준, 유형자산 장부금액은 2,603억원이며, 총 자산이 8,213억원의 약32% 수준입니다. 2020년말 총 자산 대비 유형자산의 비율이 44%수준이었던 것에 비해 감소하였지만, 총자산대비 유형자산의 비중이 큰 점은 고정비의 부담을 발생시켜 수익성에 부정적인 영향으로 이어질 수 있습니다. 또한 당사의 2023년 1분기 연결기준 유형자산 감가상각비는 123억원이며, 2022년 511억원, 2021년 432억원, 2020년 383억원으로 매년 증가하는 양상을 보여주고 있습니다. 향후 당사의 사업이 악화됨에 따라 제품의 수요가 감소하거나 경쟁사 진입으로 인해 제품 생산이 감소할 경우 과다한 감가상각비 및 유형자산에 대한 손상차손 등이 발생할 수 있으며, 유형자산이 합병회사의 자산에서 차지하는 비중을 고려했을 때 당사의 재무상황에 매우 부정적인 영향을 미칠 수 있다는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 당사는 기존 사업 확장을 위해 인도 공장 신규 시설 투자를 2024년까지 집행할 계획입니다. 자금마련을 위한 추가 차입 발생시, 부채증가로 전반적인 재무건전성이 하락할 수 있으며, 금융비용 증가가 수반됨에 따라 수익성 제고에 어려움이 발생될 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. (4) 재무안정성 관한 위험 당사의 재무안정성 지표를 살펴보면, 2020년 이후 2023년 1분기까지 유동비율이 개선되는 모습을 보여주었습니다. 당사의 유동비율은 2020년 말 94.5%에서 2022년 말 151.0%로 56.5%p. 증가하였습니다. 동기간 부채비율은 2020년 말 99.9%에서 2022년 말 64.5%로 35.4%p. 감소하였습니다. 2023년 1분기 말 최근에도 전년말 대비 유동비율은 1.8%p 증가, 부채비율은 2.4%p 감소하여 각각 152.8% 및 62.1%를 기록하며 재무안전성이 높아지는 양상을 보여주었습니다. 당사는 2020년 3,020억원의 부채 총계와 6,043억원의 자산 총계를 기록한 이후, 회사의 외형적인 성장에 힘입어 2년간 2,211억원의 자산이 증가하여 2022년 8,542억원의 자산 총계를 기록하는 한편 부채는 217억원만 증가하여 견조한 재무상태를 보여주고 있습니다. 하지만 글로벌 경기 둔화에 따라 스마트폰 시장 등 전방산업의 성장이 둔화되고 당사의 수익성에 부정적인 영향을 주는 상황이 발생할 경우 재무안전성 지표가 악화될 가능성이 존재합니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다. (5) 공장 신설 및 설비투자 관련 위험 당사는 베트남에 이어 2019년 중 인도에 DREAMTECH ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED. 법인을 신규로 설립하였고, 현재 인도 공장을 건설중에 있습니다. 인도 공장은 다음 세가지 사업 및 고객을 타겟으로 운영할 계획입니다. 먼저 주요 고객사인 삼성전자는 인도법인의 스마트폰 생산물량을 증가시킬 계획을 갖고 있고, 당사는 이에 발맞춰 인도 현지에서 부품모듈을 생산하여 공급할 계획입니다. 그리고 인도 내 제조업 육성 정책에 따라 완제품 업체들의 부품모듈업체의 필요가 증가할 것이라고 예상하여, 다른 완제품 제조기업을 잠재적 고객사로 타겟하여 영업할 계획입니다. 마지막으로 인도 내 의료기기 수요에 대응하기 위한 생산기지로서 역할을 할 수 있습니다. 인도 공장 관련 투자를 통해 당사의 생산량 증대 및 매출액 성장 등의 효과를 기대하고 있으나, 실제 실적으로 연결되기까지 시간적 위험이 존재하는 상황이며, 기존에는 발생하지 않았던 감가상각비 등의 비용이 가중되어 당사 손익에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사의 예상과는 달리 고객사가 당사에 의뢰한 생산 물량이 기대에 미치지 못하거나, 저조한 수익성을 보일 가능성도 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. (6) 주요 소송사건 및 우발채무 관련 위험 2023년 1분기말 기준 당사의 대표적인 우발채무로는 국내외 은행으로부터의 장단기차입금 및 이와 관련된 일부 담보제공 및 채무보증 내역이 있습니다. 당사가 맺은 차입약정 한도는 연결기준 약 원화 1,103억원, 미화 1,000만달러, 위안화 1.5억위안입니다. 당사는 보유하고 있는 현금 뿐만 아니라 영업활동을 통하여 창출되는 현금흐름을 통해 우발채무에 대한 대응을 해나갈 예정으로 이에 대한 위험은 높지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 또한 당사는 이와 같이 차입금, 담보제공, 지급보증 내역에 대하여 지속적으로 모니터링을 수행하고 있습니다. 그러나 향후 외부 금융환경 변화에 따라 차입금에 대한 연장이 이루어지지 않거나 상환 요청이 일시에 발생할 가능성을 배제할 수 없습니다. 또한 종속기업의 영업활동이 원활하지 않아 적자가 발생할 경우, 해당 지급보증에 대한 금액만큼 당사에서 부담해야 할 위험도 존재합니다. 이 경우 당사의 우발부채가 현실화 되어 수익성 및 재무상황이 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. (7) 특수관계자간 거래 관련 위험 2023년 1분기 기준 특수관계인으로부터 발생한 채권 및 채무의 규모와 자금거래 내역은 당사의 외형 규모 고려 시 유의적이지 않은 수준으로 파악되며, 당사와 관계사 간 거래는 적정한 시장가격 수준에서 적합한 선정과정을 거쳐 거래되고 있는 바, 공정거래법 시행령에서 규정하고 있는 부당지원행위는 해당되지 않는 것으로 판단됩니다. 다만 향후 관련 법률 등이 현 수준보다 대폭 강화되거나 예측하지 못하는 방향으로의 변동이 있을 경우에는 당사와 관계사 간 거래에 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. (8) (주)드림텍의 주요 종속회사 (주)나무가-수익성 및 재무안정성 관련 위험 당사의 주요 종속회사인 나무가의 수익성 추이를 살펴보면 연결기준 매출액은 2020년 5,118억원, 2021년 5,030억원으로 2021년엔 소폭 감소하였지만, 2022년 매출액은 5,193억원으로 역대 최대실적을 달성했습니다. 영업이익의 경우 -23억원을 기록한 2020년 대비해서 2022년 324억원까지 성장하였습니다. 당기순이익(손실)도 2020년 -79억 수준이었으나 흑자전환을 통해 2021년 160억, 2022년 313억 등 꾸준한 상승세를 보여주고 있습니다. 부채비율의 경우 2020년말 378%에서, 2021년말 204%로 174%p. 감소하였으며, 2022년말에는 순자산의 증가와 총부채의 감소로 부채비율이 대폭 감소하여 76%수준을 보여주었습니다. 2023년 1분기 기준으로는 더욱 감소하여 63%를 기록했습니다. 유동비율 역시 2020년말 67%에서 2021년말 77%, 2022년말 151%, 2021년 1분기말 174%까지 꾸준히 상승하였습니다. 현재 나무가는 지속적인 외형성장과 수익성 개선을 보여주고 있으며, 재무안전성도 꾸준히 향상되는 점으로 미루어봤을 때 수익성 및 재무안전성의 위험은 낮은 것으로 판단됩니다. 다만 나무가의 주요 전방산업인 스마트폰 산업과 가전산업 등의 성장 둔화와 카메라 모듈업체와의 경쟁 심화 등이 나무가의 영업에 부정적인 요인이 될 시 수익성에 영향을 끼칠 수 있으며 이는 재무안전성에도 영향을 주기 때문에 투자자들께서는 유의하여 주시기 바랍니다. (9) (주)드림텍의 주요 종속회사 Cardiac Insight, Inc.-수익성 및 재무안정성 관련 위험 당사의 종속회사 Cardiac Insight는 웨어러블 심장 센서 및 자동 심전도(ECG) 분석 소프트웨어를 주력으로 하는 디지털 헬스 분야의 혁신 기업으로 미국에 소재합니다. Cardiac Insight의 수익성 추이를 살펴보면 매출액은 2020년 4.8백만달러, 2021년 4.1백만달러, 2022년엔 4.0백만달러를 기록하며 지난 3개년 소폭하락하는 추세입니다. 영업이익(손실) 관련해서는 손실폭을 꾸준히 축소하고 있는데, 2020년 -6.2백만달러, 2021년 -6.3백만달러, 2022년 -5.4백만달러로 2022년 큰폭으로 축소하였습니다. Cardiac Insight는 향후 회사의 연구개발 파이프라인 확대 혹은 소프트웨어 개발 등의 영향으로 연구개발 비용이 지속적으로 증가하고, 회사가 목표로 하고 있는 제품의 매출을 달성하지 못할 시 재무안정성 지표가 악화될 위험이 존재합니다. 이러한 상황에서 전방산업인 디지털헬스케어 산업이 둔화되는 등 Cardiac Insight의 영업에 부정적인 요인이 가시화되면 Cardiac Insight의 수익성과 재무안전성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있을뿐만 아니라 당사의 추가적인 자금 지원으로 드림텍의 재무안정성에도 부담이 가중될 수 있다는 점 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다. [유니퀘스트(주)의 회사위험] (10) 수익성에 관한 위험 분할합병회사인 유니퀘스트의 수익성 추이를 살펴보면 별도기준 매출액은 2020년 3,989억원, 2021년 5,857억원, 2022년 7,298억원을 기록하는 등 지난 3개년간 지속적으로 성장하였습니다. 다만 글로벌 통화 긴축 정책 강화 및 일부 산업 경기 둔화에 2023년 1분기 매출은 1,632억원으로 전년동기 1,641억원 대비 소폭 감소하는 모습을 보였습니다. 마찬가지로 별도기준 영업이익은 2022년 476억원을 기록하며 2021년 327억원 대비 45.6% 증가하였고, 2023년 1분기에는 99억원을 기록하며 전년동기 124억 대비 20.0% 감소하는 모습을 보였습니다. (11) 매출채권 증가 위험 분할합병회사인 유니퀘스트는 매출이 확대되는 환경 하에서 매출채권 규모 역시 2020년 59.6%, 2021년 13.1%, 2022년 100.5%의 증가율을 기록했습니다. 2022년말 매출채권은 1,579억원으로 2021년 787억원 대비 100.5% 상승하였습니다. 이는 동 기간 매출액 증가율 25.1% 대비 큰 폭의 상승입니다. 매출채권 규모 확대에 따라 매출채권 회전율은 2021년 8.0회에서 2022년 6.3회, 2023년 1분기 4.7회로 둔화되었습니다. 2023년 이후전반적으로 매출이 확대되는 추세가 지속되는 상황 하에서, 차량 전장부품향 매출이 더욱 확대되어 향후 매출채권에 대한 평균회수기간이 장기화될 가능성이 존재합니다. 이 경우 유니퀘스트의 현금흐름이 악화될 위험이 있으며, 미회수 가능성의 증가로 대손충당금을 추가로 설정할 시 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 우려가 있습니다. 투자자분들께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다. (12) 재고자산 관련 위험 분할합병회사인 유니퀘스트의 재고자산 비중은 2021년 21.2%, 2022년 23.6%, 2023년 1분기 26.0%로 20%를 초과하는 수준을 유지하고 있습니다. 재고자산은 2020년말 651억원을 기록한 이후, 2021년 1,039억원, 2022년 1,442억원을 기록하는 등 각각 59.6%, 38.8% 급격하게 확대되었습니다. 2023년 1분기에도 2022년말 대비 재고자산이 10.2% 증가하며 증가세를 지속하였습니다. IT 유통 솔루션 산업의 경쟁 심화, 모바일기기, 통신장비 등 전방산업의 둔화 등 영향으로 매출 성장이 둔화될 경우 재고자산의 연령이 장기화될 수 있으며, 재고 관리 실패 시 재고자산의 진부화가 발행할 수 있습니다. 또한 재고 소진을 위한 할인으로 인해 판매가격이 낮아질 경우 재고자산 평가손실을 인식할 위험이 존재하며 이 경우 유니퀘스트의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자분들께서는 유의하여 주시기 바랍니다. (13) 재무안정성에 관한 위험 분할합병회사인 유니퀘스트의 연결기준 부채비율은 2021년 58.9%, 2022년 75.6%으로 상승하는 모습을 보였고, 2023년 1분기에는 72.1%로 소폭 감소하는 모습을 보였습니다. 연결기준 현금 및 현금성자산의 경우 2023년 1분기 484억 원으로 2022년말 360억원 대비 34.4% 증가하였습니다. 유니퀘스트의 2023년 1분기 총차입금 1,084억원 중 1년이내 만기가 도래하는 총차입금은 988억원 수준으로 단기상환부담이 일부 존재하는 수준이나, 양질의 자산가치에 기반한 담보여력 및 향후 영업활동으로 인한 현금흐름 창출 정상화 등을 총체적으로 고려하면 적정 수준의 유동성 대응능력을 견지하고 있는 것으로 판단됩니다. 하지만 글로벌 경기 둔화에 따른 비메모리 반도체 가격 하락 및 산업의 둔화에 따른 반도체 수요 감소, IT 유통업 경쟁 심화, 국내 고금리 지속에 따른 차입 부담 지속 등 유니퀘스트에 불리한 상황이 발생할 경우 유니퀘스트의 재무 안정성 지표가 추가적으로 악화될 가능성이 존재합니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다. (14) 우발채무 관련 위험 분할합병회사인 유니퀘스트는 현재 채무보증 및 금융약정사항 등 우발채무 사항이 존재합니다. 이와 같은 우발채무 관련 사항이 현실화될 경우 유니퀘스트의 실적 및 재무구조에 부정적 영향을 미칠 수 있는 점 투자자분들께서는 유의하여 주시기 바랍니다. (15) 특수관계자 간 거래 관련 위험 분할합병회사인 유니퀘스트의 2023년 1분기 연결기준 특수관계자 매출은 213억원이며, 전체 매출액 1,623억원의 13.0% 수준으로 특수관계자 매출의존도는 높지 않은 편입니다. 예측하지 못한 사업환경 등의 변화로 인해 특수관계자들의 실적 악화 등이 발생할 경우 유니퀘스트의 재무안정성 및 수익성에 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 투자 의사결정시 이를 고려하시기 바랍니다. [유니퀘스트(주)의 주요 종속회사 (주)에이아이매틱스의 회사위험] (16) 수익성에 관한 위험 분할합병회사인 유니퀘스트의 주요 종속회사 에이아이매틱스의 수익성 추이를 살펴보면 매출액은 2020년 40억원, 2021년 54억원, 2022년 99억원을 기록하는 등 지난 3개년간 지속적으로 성장하였습니다. 한편 2022년에는 매출 성장에 힘입어 2021년의 77억원 영업적자 대비 적자폭을 축소하며 영업적자 64억원을 기록했으며, 순손실의 경우 101억원을 기록하며 2021년 41억원의 순손실 대비 손실폭이 확대되었습니다. 현재 에이아이매틱스는 막대한 연구개발이 지속적으로 필요한 사업적 특성 및 주요 전방산업의 성장 단계 등 영향으로 영업적자를 지속해나가고 있습니다. 이에 해외로의 차량관제시스템 매출 확대 및 AI 알고리즘 개발에 따른 자율주행 솔루션 상용화 등을 통해 수익성을 향상시키려고 노력하고 있습니다. 다만 글로벌 경기 둔화에 따른 자율주행 및 AI 등 전방산업의 성장 둔화, 해외 AI 기술 업체와의 경쟁 심화 등 에이아이매틱스 영업에 부정적인 요인이 가시화될 경우 에이아이매틱스의 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으니 투자자분들께서는 유의하여 주시기 바랍니다. (17) 연구개발비용 증가에 따른 재무안정성 악화 위험 분할합병회사인 유니퀘스트의 주요 종속회사 에이아이매틱스는 사업 특성상 높은 수준의 연구개발비를 지출하고 있으며, 이에 따라 지난 3개년 간 영업적자 및 순손실을 기록하였습니다. 향후 회사의 연구개발 파이프라인 확대 등 영향으로 연구개발 비용이 지속적으로 증가하고, 회사가 목표로 하고 있는 솔루션 서비스 공급 계약 지연 등이 발생할 경우 재무안정성 지표가 악화될 위험이 존재합니다. 또한 지속적인 연구개발비 지출을 위해 당분간 외부 자금 조달에 의존해야 하기에, 향후 외부 자금 조달 규모 확대시 재무부담이 악화될 가능성이 존재합니다. 글로벌 경기 둔화에 따른 자율주행 및 AI 등 전방산업 성장 둔화, 해외 AI 업체와의 기술 경쟁 심화, 국가간 보호무역 강화로 인한 해외 업체와의 계약 지연 등 에이아이매틱스의 불리한 상황이 발생할 경우 에이아이매틱스의의 재무 안정성 지표가 추가적으로 악화될 수 있습니다. 또한 연구개발 자금 충당 등을 위한 신규 자금 조달 과정에서 에이아이메틱스가 유상증자를 실시할 경우, 본건 분할합병 후 에이아이매틱스의 최대주주가 될 드림텍의 자금 부담이 가중될 수 있는 점 투자자분들께서는 유의하여 주시기 바랍니다. |
| 기타 투자위험 | (1) 관련 법령상의 규제 또는 특칙 본 분할합병계약은 체결과 동시에 효력을 발생하는 것으로 하되, 본 분할합병과 관련하여 필요한 정부기관의 승인ㆍ인가ㆍ신고 중 본 분할합병 당사회사들의 영업이나 본 분할합병에 중대한 영향을 미치는 승인ㆍ인가ㆍ신고가 확정적으로 거부된 경우, 또는 분할합병기일 전일 또는 분할합병 당사회사들이 달리 합의하는 날까지 승인ㆍ인가ㆍ신고의 수리를 받지 못한 때에는 본 분할합병계약은 해제될 수 있습니다. 다만, 신고서 제출일 현재 본건과 관련하여 법령상의 규제 및 특칙에 위배되는 사항은 없습니다. (2) 주식가치 변동 위험 본건 분할합병의 분할합병비율은 주식회사 드림텍 주식 가격 변동 또는 유니퀘스트 주식회사의 주식 가격 변동에 따라 추가 조정되지 않고 고정되며, 이에 따라 유니퀘스트 주식회사의 주주가 합병에 따라 교부받게 되는 주식회사 드림텍의 주식가치 변동 위험이 존재합니다. 또한 본건 분할합병으로 인하여 주식회사 드림텍의 보통주 2,162,504주가 추가 발행되어 일반 주주의 지분율이 미미하게 희석될 예정입니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. (3) 일정 변경 위험 본 증권신고서는 공시 심사과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무 진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다. (4) 피합병법인 합병가액 산정시 추정 및 계산상의 오류로 인한 손실 가능성 외부평가기관은 유니퀘스트 주식회사 분할합병 대상부문의 수익가치 산정시 각종 통계 자료와 업계 자료 등을 활용하여 산정하였습니다. 수익가치 산정시 사용한 가정 및 추정이 피합병법인의 미래 수익을 보장하는 것이 아니며, 추정에 사용한 가정이 변동할 경우 피합병법인의 합병가액이 과대평가 될 수 있으며, 추정오류로 인해 투자자에게 손실이 발생할 수 있습니다. 또한 본건 분할합병에서 주식회사 드림텍 및 유니퀘스트 주식회사의 합병가액 산정 시 외부평가법인은 관련 법령 및 시행세칙, 평가업무 관련 가이드라인 등 외부평가인이 따라야 할 규정을 준수하였습니다. 다만, 미래기간에 대한 추정은 분할합병 당사회사 경영진에 의한 경영전략이나 영업계획의 수정 등 다양한 제반 요소들의 변동에 따라 중대한 영향을 받을 수도 있습니다. 한편 평가인이 선관주의의무를 다하여 기재하였지만 본건 분할합병에 대한 평가범위가 매우 넓으며 평가에 사용된 수치가 많으므로 평가보고서 상 의도하지 않은 표현의 실수나 단순 오타 등이 발생할 수 있습니다. 또한 계산상의 실수로 인해 수치상 오류가 발생할 가능성도 있습니다.이 경우 분할합병가액이 적정성이 손상될 수 있고, 상대적으로 낮게 평가된 회사의 주주의 경우 신주배정비율 하락으로 인해 손해를 볼 가능성이 있으며 이 경우 투자자들의 소송이 제기될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다. (5) 분할합병 전 채무에 대한 당사자간 연대채무 여부 상법은 회사분할 시 회사의 채권자를 보호하기 위하여 원칙적으로 분할 전 채무에 대하여는 분할회사와 분할로 인하여 설립되는 회사(이하 신설회사 라 함)가 연대책임을 지도록 하고 있습니다. 이처럼 분할 전 채무에 대하여 분할회사와 신설회사가 연대책임을 지는 경우에는 별도의 채권자보호절차를 거칠 필요가 없습니다. 단, 분할당사회사들의 연대책임을 배제한 경우에는 분할회사는 채권자에게 1개월 이상의 기간 내에 이의를 제출할 것을 공고하고 총회의 승인결의가 있은 날로부터 2주 내에 '알고 있는 채권자'에게 분할에 이의가 있으면 일정한 기간 내에 이의를 제출할 것을 최고하는 등, 채권자보호절차를 취하여야 합니다. 이의기간 내에 채권자가 이의를 제출하면 분할회사는 그 채권자에게 ① 채무를 갚거나, ② 상당한 담보를 제공하거나, ③ 아니면 이에 상당한 재산을 신탁회사에 신탁하여야 하며, 채권자가 이의를 제출하지 아니한 때에는 분할을 승인한 것으로 봅니다. 본 건 분할합병은 분할합병계약서 제6조 규정에 의하여 분할합병 전 분할되는 회사 채무 중에서, 주식회사 드림텍(이하 "분할승계회사")은 본 계약에서 정한 승계대상자산에 관한 채무에 대한 책임만을 부담하고, 유니퀘스트 주식회사(이하 "분할회사")는 분할승계회사가 부담하지 아니하는 채무에 대한 책임만을 부담합니다. 이에 따라 분할합병기일 이후에 (i) 분할합병기일 이전의 원인으로 인해 발생하는 분할부문과 관련된 채무에 대해 분할회사가 분할승계회사와 여하한 사유로 연대책임을 부담하게 되는 경우, 분할승계회사는 분할회사를 면책해 주기로 하며, (ii) 분할합병기일 이전의 원인으로 인해 발생하는 분할부문을 제외한 분할회사의 나머지 사업부문과 관련된 채무에 대해 분할승계회사가 분할회사와 여하한 사유로 연대책임을 부담하게 되는 경우, 분할회사는 분할승계회사를 면책해 주기로 합니다. 상기 사유로 인하여 분할합병 당사회사인 주식회사 드림텍과 유니퀘스트 주식회사는 2023년 8월 11일부터 2023년 9월 11일까지 약 1개월 이상의 기간을 두고 채권자이의제출 기간을 설정하여 채권자 보호절차를 진행하오니, 이점 유의하여주시기 바랍니다. (6) 주식매수청구권 행사에 관한 과세 관련 사항 본건 분할합병에 반대하는 주식회사 드림텍과 유니퀘스트 주식회사의 주주가 주식매수청구권을 행사하는 경우 이는 장외거래로서 그 주주들의 양도차익(양도가액에서 취득가액과 양도비용을 차감한 금액)에 대하여 법인세 또는 소득세가 과세될 수 있습니다. 주주가 내국법인인 경우에는 양도차익이 각 사업연도 소득금액에 포함되어 법인세를 납부하게 되고, 거주자인 경우에는 양도차익의 22%~27.5%(지방소득세 포함)에 상당하는 양도소득세를 납부하여야 합니다. 위와 같이 과세되는 양도차익(양도가액에서 취득가액과 양도비용을 차감한 금액)에 대한 법인세 또는 소득세 및 증권거래세 등은 증권회사나 회사에 의하여 원천징수 되지 않는 경우 주주가 직접 신고납부 의무를 부담하게 되실 수 있음에 유념하여 주시기 바랍니다. (7) 적격 합병 및 분할합병 요건 검토 본 분할합병은 법인세법 제44조의 제2항에서 요구하는 적격합병 및 법인세법 제46조 제2항에서 요구하는 적격분할의 요건을 모두 충족하여 적격분할합병에 해당할 것으로 예상되나 추후 사후관리요건이 미충족되는 사건이 발생하거나 세무당국으로부터 적격분할합병 요건 미충족이 결정되는 경우 주주나 회사가 세금을 부담할 가능성이 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다. (8) 분할합병되는 회사의 주권 거래 정지 관련 위험 분할합병되는 회사인 유니퀘스트 주식회사의 보통주식은 분할합병기일인 2023년 10월 01일의 2영업일 전인 2023년 09월 26일부터 변경상장일의 전일(2023년 10월 19일 예정)까지 주식에 대한 매매거래가 정지될 예정이오니유니퀘스트 주식회사 주주께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다. 단, 상기에서 언급된 일정은 관계기관과의 협의 및 업무 진행 과정에서 변경될 수 있습니다. (9) 주식매수청구권 행사로 인한 추가자금 소요 관련 위험 금번 분할합병 과정에서 주식회사 드림텍과 유니퀘스트 주식회사의 경우 주식매수청구권의 행사 및 채권자 이의 제출로 인하여 분할합병 완료시까지 추가적인 자금이 필요할 수 있습니다. 이와 같이 대규모 자금이 소요될 경우 양사의 재무안정성에 부담을 초래할 수도 있습니다. 단, 분할합병계약서에 따라 금번 분할합병에 반대하는 주주들의 주식매수청구권 규모가 주식회사 드림텍의 경우 400억원, 유니퀘스트 주식회사의 경우 200억원을 초과하는 경우 계약 당사자들은 본 분할합병을 해제할 수 있습니다. (10) 합병법인이 승계받은 자사주를 피합병법인의 주주에게 합병 대가로 지급하는 구조에 대한 위험 (주)드림텍은 본건 분할합병에 따라 유니퀘스트(주)가 보유하던 (주)드림텍의 보통주식을 22,037,400주를 자기주식으로 승계하고, 분할합병기일 현재 유니퀘스트(주)의 주주명부에 기재된 주주에 대하여 유니퀘스트(주) 보통주식(액면금액 500원) 1주당 (주)드림텍 보통주식(액면금액 100원) 0.9247922주의 비율로 상기 승계한 자기주식 22,037,400주 및 합병신주 2,162,504주를 합병대가로 교부합니다. 합병/분할합병으로 승계한 자기주식을 처분 또는 소각 대신에 이를 합병대가로 소멸회사의 주주에게 교부하는 것이 가능한지 여부에 대해 학설상 대립은 있으나, 다수의 견해는 존속회사가 원래부터 자기주식을 가지고 있는 경우와 달리 볼 필요가 없다고 보아 긍정하고 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다. (11) 분할회사 자기주식에 대한 신주배정에 관한 사항 분할합병 상대회사인 주식회사 드림텍은 본건 분할합병을 진행함에 있어, 유니퀘스트 주식회사의 주주가 주식매수청구권을 행사함에 따라 유니퀘스트 주식회사가 취득하게 되는 자기주식에 대해 분할합병신주를 배정하지 않을 예정입니다. 법령상 분할합병 절차를 진행함에 있어서 분할회사가 보유하는 자기주식(합병에 반대하는 분할회사 주주들의 주식매수청구권 행사에 응하여 분할합병기일 이전에 취득하는 자기주식 포함)에 대해 분할합병신주를 배정할 수 있는지 여부와 관련하여 명문상의 규정을 두고 있지 않습니다. 그러나 판례에 의하여 확립된 견해가 존재하지 아니하므로 자기주식에 대한 분할합병신주 미배정과 관련된 법적 문제제기의 가능성을 전혀 배제할 수는 없다는 점을 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다. (12) 기타사항 본 신고서에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생되거나 확정된 것으로 본 신고서 제출일 현재 신고서 상에 기재된 사항 이외에 본 분할합병에 영향을 미칠 수 있는 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익 상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 그러나 본 신고서에 의한 분할합병 진행 과정에서 관계기관과의 협의 및 승인 절차 등에 따라서 분할합병의 일정이 변경될 수 있으며, 분할합병 승인 이사회 및 주주총회 등에 따라서도 본 분할합병의 성사 여부가 변경될 수도 있습니다. 또한 본 분할합병에 따른 분할합병신주의 발행과 그에 따른 주식 매도 등으로 인해 분할합병 후 주가가 큰 폭의 변동성을 야기할 수도 있으므로 투자자는 이 점에 유의하시기 바랍니다. 따라서 주주 및 투자자는 투자의사를 결정함에 있어 본 신고서 외에도 금융위원회 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에 있는 주식회사 드림텍과 유니퀘스트 주식회사의 최근 공시사항 및 보고사항 등을 참고하시어 투자 의사를 결정하시기 바랍니다. 본 신고서는 공시심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다. 「자본시장과금융투자업에관한법률」제120조 3항에 의거 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는전적으로 투자자에게 귀속됩니다. |
| 합병등 관련 투자위험 |
1. 분할합병과 관련한 투자위험요소 분할합병계약서 제10조 해제 (1) 당사자들은 본 계약 체결 이후 분할합병기일까지 사이에 서면 합의에 의해 본 계약을 해제할 수 있다. (2) 분할합병 기일 이전에 다음 각 호의 사유가 발생하는 경우, 각 당사자는 상대방 당사자에 대한 서면통지로써 본 계약을 해제할 수 있다. (i) 본 계약 체결일로부터 분할합병기일에 이르기까지 천재지변 기타의 사유로 인하여 분할승계회사 또는 분할회사가 보유하고 있는 자산, 부채 또는 경영 상태에 중대한 변화 또는 예측할 수 없는 중대한 하자가 발생하는 경우, 그러한 변화나 하자가 발생한 당사자의 상대방 당사자에 의하여 (ii) 분할승계회사 또는 분할회사가 본 계약을 위반하여 상대방 당사자로부터 시정요구를 받았음에도 10 영업일 이내에 이를 시정하지 않는 경우, 위반 당사자의 상대방 당사자에 의하여 (iii) 본건 분할합병의 이행을 위하여 필요한 정부승인을 받지 못한 경우, 어느 한 당사자에 의하여 (iv) 제8조에 따라 개최되는 분할승계회사 및/또는 분할회사의 주주총회에서 본건 분할합병에 관한 승인 안건이 부결된 경우, 어느 한 당사자에 의하여 (v) 관련 법령 등의 변경으로 인하여 본건 분할합병의 실행이 불가능해지는 경우, 어느 한 당사자에 의하여 (vi) 본건 분할합병과 관련하여, (x) 분할회사의 주주가 행사한 주식매수청구권의 규모가 금 이백억(20,000,000,000)원을 초과하거나, (y) 분할승계회사의 주주가 행사한 주식매수청구권의 규모가 금 사백억(40,000,000,000)원을 초과하는 경우, 해당 당사자에 의하여 (3) 본 계약이 제(2)항에 따라 해제되는 경우, 각 당사자는 제(2)항 (ii)호의 사유에 따른 해제의 경우를 제외하고는 상대방에 대하여 일체의 손해배상을 청구할 수 없고, 본건 분할합병의 등기 신청이 완료된 이후에는 여하한 경우에도 각 당사자는 상대방에 대하여 본 계약의 해제 청구 또는 손해배상청구를 하지 못한다. (4) 어느 일방 당사자가 제(2)항에 따른 통지를 수령하는 경우 본 계약은 별도의 조치 없이 즉시 그 효력을 상실한다. 나. 분할합병계약 승인을 위한 주주총회에서 분할합병이 무산될 가능성 상법 제530조의3 제2항 및 제434조에 따라 본건 분할합병 승인에 대한 주주총회 결의는 특별결의사항에 해당됩니다. (참고로 상법 제530조의3 제3항에 따라 분할합병 승인 안건에 대해서는 우선주주도 의결권이 있습니다). 따라서 본건 분할합병의 승인을 위한 임시주주총회에서 참석주주 의결권의 3 분의 2 이상의 수와 발행주식총수의 3 분의 1 이상의 수의 승인을 얻지 못할 경우 본건 분할합병이 무산될 수 있습니다.
마. 기타 유의사항 본 증권신고서에 기재된 내용은 증권신고서 제출일 현재까지 발생되거나 확정된 것으로서 본 증권신고서 제출일 현재 증권신고서 상에 기재된 사항 이외에 본 분할합병에 영향을 미칠 수 있는 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익 상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 그러나 본 증권신고서에 의한 분할합병의 진행 과정에서 관계법령 상의 인허가, 승인 및 관계기관과의 협의 등에 의해 분할합병의 일정이 변경될 수 있습니다. 2. 분할합병에 따라 배정되는 신주의 상장 및 상장 폐지 가능성 등에 관한 사항 |
II. 형태
| 합병등 형태 | 분할합병 |
| 우회상장 여부 | 해당사항없음 |
주) 금번 분할합병은 인적분할되는 유니퀘스트(주)의 투자사업부문을 (주)드림텍이 흡수합병하는 형태의 분할합병입니다.
III. 주요일정
| 이사회 결의일 | 2023년 07월 03일 | |
| 계약일 | 2023년 07월 03일 | |
| 주주총회를 위한 주주확정일 | 2023년 07월 18일 | |
| 승인을 위한 주주총회일 | 2023년 08월 11일 | |
| 주식매수청구권 행사 기간 및 가격 |
시작일 | 2023년 08월 11일 |
| 종료일 | 2023년 08월 31일 | |
| (주식매수청구가격-회사제시) | 유니퀘스트(주) 기명식 보통주식: 11,287원 (주)드림텍 기명식 보통주식: 9,091원 |
|
| 분할합병기일 | 2023년 10월 01일 | |
IV. 평가 및 신주배정 등
| (단위 : 원, 주) |
| 비율 또는 가액 | (주)드림텍 기명식 보통주식 : 유니퀘스트(주) 기명식 보통주식 = 1 : 0.9247922 (분할합병비율) ※ 분할합병비율(0.9247922) = 0.1671482(분할비율) X 5.5327682(합병비율) |
||||
| 외부평가기관 | 삼일회계법인 | ||||
| 발행증권 | 종류 | 수량 | 액면가액 | 모집(매출)가액 | 모집(매출)총액 |
| 기명식보통주 | 2,162,504 | 100 | 9,100 | 19,678,786,400 | |
| 기명식보통주 | 22,037,400 | 100 | 9,100 | 200,540,340,000 | |
| 지급 교부금 등 | 분할합병 상대회사 (주)드림텍은 본 분할합병의 대가로 (주)드림텍이 분할합병에 의해 승계취득한 기명식 보통주 자기주식 22,037,400주 및 분할합병신주 2,162,504주를 교부할 예정입니다. 발행할 분할합병신주와 교부할 자기주식의 상세 내용은 아래와 같습니다. 1) 모집(합병신주발행) : 2,162,504주 (모집총액 19,678,786,400원) 2) 매출(자기주식교부) : 22,037,400주 (매출총액 200,540,340,000원) 3) 합계 : 24,199,904주 (총액합계 220,219,126,400원) 분할합병회사의 주주는 분할합병대가로 분할합병신주나 (주)드림텍의 자기주식을 교부받게 되는데 분할합병신주로 교부받게 될 주주와 자기주식을 교부받게 될 주주가 구분되는 것은 아니며, 동일한 시점에 교부받게 됩니다. 상기 합병주식의 교부와 단주 매각대금 지급 외 별도의 합병 교부금 지급은 없습니다. |
||||
| 주1) | 합병가액 및 합병비율 산정과 관련한 자세한 내용은 「제1부 합병의 개요 - Ⅱ.합병 가액 및 그 산출근거」를 참조하시기 바랍니다. |
| 주2) | 분할합병대가(자기주식 및 합병신주)의 배정으로 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 주주에게 (주)드림텍의 보통주식 추가상장일에 한국거래소에서 거래되는 종가를 기준으로 계산된 금액을 1개월 이내에 현금으로 지급할 예정입니다. |
V. 당사회사에 관한 사항 요약
| (단위 : 원, 주) |
| 회사명 | 유니퀘스트 주식회사 | 주식회사 드림텍 | |
|---|---|---|---|
| 구분 | 분할되는 회사 | 분할합병 상대회사 | |
| 발행주식수 | 보통주 | 26,167,938 | 66,413,587 |
| 우선주 | - | - | |
| 총자산 | 476,674,059,205 | 384,751,788,506 | |
| 자본금 | 6,930,713,100 | 13,677,987,500 | |
| 자료: 유니퀘스트(주) 및 (주)드림텍 2023년 1분기 분기보고서 주1) 본 분할합병으로 분할합병 상대회사인 (주)드림텍은 존속하고, 분할되는 회사인 유니퀘스트(주)로부터 분할되는 부문은 (주)드림텍에 흡수합병될 예정이나 분할존속법인인 유니퀘스트(주)는 존속할 예정입니다. 주2) 발행주식수 및 자본금은 증권신고서 제출일 현재 기준입니다. 주3) 총자산은 2023년 1분기말 기준입니다. |
VI. 그 외 추가사항
| 【주요사항보고서】 | [정정] 주요사항보고서(회사합병 결정)-2023.07.11 |
| 【기 타】 | - |
제1부 합병의 개요
I. 합병에 관한 기본사항
1. 분할합병의 목적
가. 분할합병의 상대방과 배경
(1) 분할합병의 당사회사의 개요
|
합병회사 |
상호 |
주식회사 드림텍 |
|
소재지 |
경기도 성남시 분당구 황새울로314 | |
|
대표이사 |
김형민, 박찬홍 (각자대표) | |
|
법인구분 |
유가증권시장 상장법인 |
|
분할합병회사 |
상호 |
유니퀘스트 주식회사 |
|
소재지 |
경기도 성남시 분당구 황새울로314 | |
|
대표이사 |
앤드류김 | |
|
법인구분 |
유가증권시장 상장법인 |
(2) 분할합병의 배경
본 분할합병은 분할합병 상대회사인 (주)드림텍이 유니퀘스트(주)의 투자사업부문을 인적분할하여 흡수합병하는 건입니다. (주)드림텍 및 그 종속회사는 스마트폰, 웨어러블 기기 등 IT 기기에 사용되는 각종 PBA 모듈을 개발 및 공급하는 IT & Mobile Communications 사업(이하 "IMC"), 생체인식 모듈과 전통적 제품에 IT기술을 접목한 컨버전스 제품, 부품, 모듈을 개발 및 공급하는 Biometrics, Healthcare & Convergence 사업(이하 "BHC") 그리고 스마트폰에 탑재되는 카메라모듈을 개발 및 공급하는 Compact Camera Module 사업(이하 "CCM")을 영위하고 있습니다. 한편 유니퀘스트(주)는 글로벌 반도체 생산자로부터 반도체를 매입하여 국내 고객사에게 유통하는 반도체 유통 사업을 영위하고 있습니다.
1) 분할합병당사회사의 기업가치 제고
본 분할합병은 분할합병 상대회사인 (주)드림텍이 유니퀘스트(주)의 투자사업부문을 인적분할하여 흡수합병하는 건입니다. 본 분할합병으로 (주)드림텍은 (주)에이아이매틱스의 지분 승계, (주)나무가의 지분 추가 승계 등을 통해 그룹의 인지 AI(Cognitive AI) 토탈 솔루션 사업을 총괄하고, 유니퀘스트(주)는 주요 사업영역인 반도체 유통 솔루션 사업에만 집중하게 되어 그룹의 각 사업영역별 효율성과 합리성을 증진시켜 기업가치를 제고하고자 합니다.
본 분할합병을 통해 (주)드림텍은 그룹의 기술 기반 계열사를 총괄하는 회사가 되어, AI 기반의 인지 시스템 솔루션 제공 업체로 도약하고자 합니다. 이에 따라 (주)드림텍 및 그 종속회사는 해당 분야의 기술부터 양산까지 전 영역에서 솔루션을 제공하고 장기적인 성장을 이루어내 기업가치를 제고하고자 합니다.
분할합병 완료 직후 시점에서의 (주)드림텍은 지각(Sensing)-인지(Cognition)-맞춤형 대량생산(Mass Customization)의 3단계 역량을 확보하게 됩니다. 우선 지각 단계에서는, (주)드림텍의 지문인식모듈, 근접센서모듈, (주)나무가의 3D 센싱 카메라 모듈, Cardiac Insight의 바이오 센서 모듈 등을 통해 다양한 산업분야에서의 센서 모듈을 제공하게 됩니다. 다음으로 인지 단계에서는, 지각 단계에서 수집된 데이터를 바탕으로, 딥러닝 기반의 AI 알고리즘을 통해 다양한 산업분야에서의 상황 판단 및 해석 관련 서비스를 제공하게 됩니다. 마지막으로 맞춤형 대량생산 단계에서는 지각-인지 단계와 연관된 차세대 기술 제품 생산에 필요한 제품과 부품을 (주)드림텍의 고품질 대량생산 제조역량을 바탕으로 단기간에 양산하게 됩니다.
한편, 유니퀘스트(주)는 본 분할합병을 통해 본래의 주요사업인 반도체 유통 솔루션 사업에 더욱 집중할 예정으로, 전사의 역량을 반도체 유통 솔루션 사업에만 집중하여 주요 사업의 사업경쟁력을 향상하고 업무 효율성을 증대시켜 장기적으로 경영합리화를 추진하여 기업가치를 제고하고자 합니다.
2) 분할합병당사회사의 주주가치 제고
본 분할합병을 통하여 합병당사회사인 (주)드림텍의 기존 주주는 지분율 희석이 최소화되는 구조 하에서 인지 AI 토탈 솔루션 기업으로 성장하기 위해 성장성이 높은 유망한 회사를 자회사로 편입하게 되어 주주가치 측면에서 긍정적인 효과를 기대할 수 있습니다. 본 분할합병에서 (주)드림텍은 유니퀘스트(주)의 투자사업부문을 승계하며 (주)드림텍의 보통주식 22,037,400주를 자사주로 승계하게 되고, 승계한 해당 자사주를 합병대가 교부 시 활용하게 됩니다. 이에 따라 합병신주 발행은 현재 (주)드림텍의 발행주식총수의 3.3%인 2,162,504주에 불과하여, 분할합병 이후 (주)드림텍 기존 주주의 지분율 변화는 최소화됩니다.
한편 유니퀘스트(주)의 경우 주요 사업인 반도체 유통 솔루션 사업에 전사 자원을 집중하여 사업 경쟁력을 제고할 수 있습니다. 더불어, 기존 보유하고 있던 투자회사로서의 성격에 근거해 보유 지분가치 대비 주가가 저평가되어 있었지만, 본 분할합병을 통해 주요 사업의 경쟁력이 부각되고 투자회사 측면에서의 저평가가 해소되어 향후 주주가치 측면에서 긍정적인 효과를 기대할 수 있습니다.
나. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과
(1) 회사의 경영에 미치는 영향
본건 분할합병은 유니퀘스트(주)의 주주가 분할합병기일 현재 소유주식에 대하여 분할합병비율에 따라 (주)드림텍의 주식을 배정받는 방법으로 진행됩니다.
분할합병 전 (주)드림텍의 최대주주는 유니퀘스트(주)로 33.2%의 지분을 보유하고 있으며, 특수관계인 포함 지분율은 57.4%로 안정적인 지배력을 보유하고 있습니다. 한편, 유니퀘스트(주)의 최대주주는 임창완으로 분할합병 전 45.6%의 지분을 보유하고 있으며, 특수관계인 포함 지분율은 46.6%입니다.
본건 분할합병에 따라 유니퀘스트(주)가 보유하던 (주)드림텍의 주식은 (주)드림텍이 자기주식으로 승계하고, (주)드림텍은 해당 자기주식 22,037,400주를 유니퀘스트(주)의 주주에게 합병대가로 지급합니다. 이외에 (주)드림텍의 보통주식 2,162,504주를 발행하여 합병대가로 지급합니다. 이에 따라서 분할합병 이후 (주)드림텍의 최대주주는 33.2%를 보유한 유니퀘스트(주)에서 34.1%의 지분을 보유한 임창완으로 변동될 것으로 예상되며, 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 39.9%로 분할합병 전 대비 17.5%p 감소할 것으로 예상됩니다. 유니퀘스트(주)는 분할합병 전후 지분율의 변동은 없으나, 분할합병에 반대하는 주주의 주식매수청구권 행사에 따른 자기주식 매수로 기존 주주들의 실질지배력은 상승할 가능성이 존재합니다.
이에 따라 본 분할합병에 의하여 (주)드림텍 및 유니퀘스트(주)의 실질적인 경영권 변동은 없습니다.
(2) 회사의 재무 및 영업에 미치는 영향
본건 분할합병 이후 (주)드림텍은 유니퀘스트(주)의 투자사업부문을 흡수합병하여 그룹의 Tech 사업 연구개발 및 제조를 총괄하고 투자사업을 전담해 자회사를 통합관리할 예정입니다. 본건 분할합병을 통해 그룹 내 Tech 관련 계열사 간의 기술교류 및 업무협력이 보다 강화되어, 기존 각사의 사업 역량의 강화 뿐 아니라, 향후 신규사업 진출 시 Tech 계열사의 역량을 활용할 수 있을 것으로 예상 됩니다. 또한, 그룹의 투자사업을 (주)드림텍이 전담하게 되어 자회사에 대한 관리비용 절감, 자산의 효율적 배분, 신기술 확보 및 추가 M&A 시의 효율성 향상 등의 효과를 창출할 수 있을 것으로 기대됩니다. 한편 유니퀘스트(주)는 분할 후 주요 사업영역인 반도체 유통 솔루션 사업에 집중하여 해당 사업에 대한 투자를 확대하고, 해당 신규 투자를 통해 반도체 유통 사업에 대한 효율성과 사업경쟁력을 제고할 예정입니다.
본건 분할합병을 통해 (주)드림텍은 인지 AI 및 머신러닝역량을 보유하고 있어 향후 성장성이 높은 (주)에이아이매틱스를 자회사로 편입하게 됩니다. 더불어 우량한 자회사인 (주)나무가의 지분을 기존 29.8%에서 추가 확보하여 34.0%의 지분을 보유할 수 있게 되어, 계열사에 대한 실질적 지배력 강화와 이를 통한 사업 시너지를 적극적으로 창출할 수 있게 됩니다. 또한, (주)드림텍의 우량한 현금흐름을 기반으로, 분할합병 후 그룹 전반적으로 자산건전성을 제고할 수 있을 것으로 예상됩니다.
(3) 분할합병당사회사 주주가치에 미치는 영향
분할합병기일 현재 기준 유니퀘스트(주) 주주명부에 등재되어 있는 보통주 주주들이 보유한 보통주식 1주당 (주)드림텍 보통주식 0.9247922주를 배정할 예정입니다. 또한 합병에 반대하는 유니퀘스트(주) 주주들의 주식매수청구권 행사로 인하여 유니퀘스트(주)가 소유하게 되는 자기주식 전량에 대해서는 합병대가를 배정하지 않습니다. 한편 (주)드림텍이 유니퀘스트(주)의 주주에게 교부하는 합병대가는 (주)드림텍이 자기주식으로 승계하는 기존 유니퀘스트(주)가 보유하고 있던 (주)드림텍의 보통주 22,037,400주 및 (주)드림텍의 신주 2,162,504주입니다. (주)드림텍의 주주 입장에서는 분할합병 전후 지분율 변동이 미미한 상황에서 합병에 따른 회사 가치 상승을 누릴 수 있어 주주가치 증대의 효과가 있을 것으로 예상됩니다.
(주)드림텍은 본건 분할합병 완료 이후 상기 기재한 분할합병 기대효과의 발현을 통해 외형 및 수익성이 확대되어 기업가치가 제고될 것이라고 판단되며, 유니퀘스트(주)의 경우에도 본건 분할합병 완료 이후 주요 사업인 반도체 유통 솔루션 사업의 효율성과 사업경쟁력이 제고되어 기업가치 측면에서 긍정적일 것으로 예상됩니다.
다. 향후 회사 구조개편에 관한 사항
증권신고서 제출일 현재 향후 회사구조 개편에 관해 확정된 사항은 없습니다.
2. 상대방회사의 개요
가. 회사의 개황
(1) 상호
국문: 유니퀘스트 주식회사
영문: UNIQUEST CORPORATION
(2) 회사의 설립일자
유니퀘스트(주)는 비메모리반도체 솔루션 공급사업을 영위할 목적으로 1993년 개인회사로 사업을 시작하여 1995년 11월 25일에 법인으로 전환하였습니다. 이후 2004년 8월 5일 유가증권시장에 상장되어 현재까지 상장 유지되고 있습니다.
(3) 주요사업의 내용
유니퀘스트(주)는 해외 유수의 비메모리 반도체 제조사로부터 우수한 반도체를 국내시장에 공급할 수 있는 대리점계약을 통해 국내의 IT제조사 등 고객사들이 개발하고자하는 제품에 부합되는 반도체 뿐 아니라 기술지원, 교육 등 토탈솔루션사업을 영위하고 있습니다.
(4) 임직원 현황
(가) 임원 현황
| (기준일 : 2023년 7월 3일) | (단위 : 명, 백만원) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 |
상근 여부 |
담당 업무 |
주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 |
재직기간 | 임기 만료일 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 |
의결권 없는 주식 |
|||||||||||
| 앤드류김 | 남 | 1969.10 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 대표이사 | - California State Univ.Sacramento 졸업 - 삼성전자 미국법인 |
105,056 | - | - | 95.12.18~ | 2025.03.24 |
| 김이박 | 남 | 1968.10 | 부사장 | 사내이사 | 상근 | 인피니텍 디비젼총괄 |
- 차 의과학대학교 경영대학원 글로벌미래경영학 졸업 - 2004~2005 이스턴 영업부 |
2,386 | - | - | 05.10.01~ | 2026.03.30 |
| 이용철 | 남 | 1973.02 | 부사장 | 사내이사 | 상근 | 해외지사 총괄 |
- International Technical University 석사 졸업 - NeGeCell, Inc 연구소 |
1,136 | - | - | 03.07.01~ | 2025.03.24 |
| 조명준 | 남 | 1971.08 | 상 무 | 사내이사 | 상근 | 경영지원 총괄 |
- 경기대학교 회계학과 졸업 - 풀무원 회계팀 |
1,136 | - | - | 10.12.01~ | 2025.03.24 |
| 조형숙 | 여 | 1972.12 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 감사위원장 | - 계명대학교 회계학과 졸업 - 2000~2001 세종회계법인 공인회계사 - 2001~2002 대주회계법인 공인회계사 - 2002~2008 청남세무회계사무소 대표이사 - 2011~2016 세무법인금강 공인회계사 - 2016~현재 이정회계법인 공인회계사 |
- | - | - | 21.03.26~ | 2024.03.25 |
| 이상수 | 남 | 1960.07 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 감사위원 | - 성균관대학교 전자공학과 졸업 - Samsung Electronics HCMC CE Complex (SEHC) 생산법인장 |
- | - | - | 20.03.27~ | 2026.03.30 |
| 금종구 | 남 | 1961.04 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 감사위원 | - Eastern Michigan University 석사 졸업 - 1994~1998 Samsung Motors 북미 사무소 과장 - 1998~2005 Ford Motor Company/ Visteon Corporation 영업 이사 - 2005~2012 Delphi Electronics & Safety 영업담당 임원 - 2012~2017 LG이노텍 차량마케팅 담당 상무 - 2017~2018 브로제코리아 영업총괄 부사장 - 2018~현재 브로제코리아 대표이사 |
- | - | - | 21.03.26~ | 2024.03.25 |
(나) 직원 현황
| (기준일 : 2023년 3월 31일) | (단위 : 명, 백만원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 |
비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 |
연간급여 총 액 |
1인평균 급여액 |
남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 |
기간제 근로자 |
합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) |
전체 | (단시간 근로자) |
||||||||||
| 반도체 외 | 남 | 171 | - | - | - | 171 | 6년 5개월 | 2,726 | 16 | - | - | - | - |
| 반도체 외 | 여 | 55 | - | - | - | 55 | 3년 2개월 | 582 | 11 | - | |||
| 합 계 | 226 | - | - | - | 226 | 5년 9개월 | 3,308 | 15 | - | ||||
| (*) 반도체 사업부문이 매출의 99.81를 차지하여 사업부문을 구분하지 않습니다. (*) 상기내용은 등기임원을 제외한 직원 및 미등기임원의 현황 입니다. (*) 연간급여총액은 소득세법에 따른 근로소득 이며, 1인평균급여액은 연간급여총액을 직원수의 합계로 산술평균 하였습니다. (*)「고용정책 기본법」 제15조의6 제1항에 따른 회사가 아니므로 소속 외 근로자를 기재하지 않습니다. |
(다) 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : 2023년 03월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 5 | 139 | 28 | - |
(5) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : 2023년 07월 03일) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 |
소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022년말 | 증권신고서 제출일 전일 |
||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 임 창 완 | 최대주주 본인 | 보통주 | 11,935,240 | 43.6 | 11,935,240 | 45.6 | - |
| 이 혜 숙 | 친인척 | 보통주 | 151,844 | 0.6 | 151,844 | 0.6 | - |
| 앤드류김 | 발행회사 임원 | 보통주 | 105,056 | 0.4 | 105,056 | 0.4 | - |
| 김 이 박 | 발행회사 임원 | 보통주 | 2,386 | 0.0 | 2,386 | 0.0 | - |
| 이 용 철 | 발행회사 임원 | 보통주 | 1,136 | 0.0 | 1,136 | 0.0 | - |
| 조 명 준 | 발행회사 임원 | 보통주 | 1,136 | 0.0 | 1,136 | 0.0 | - |
| 김 현 정 | 친인척 | 보통주 | 1,136 | 0.0 | 1,136 | 0.0 | - |
| ㈜유니퀘스트(자기주식) | 특수관계인 | 보통주 | 1,129,726 | 4.1 | 0 | 0.0 | |
| 계 | 보통주 | 13,327,660 | 48.7 | 12,197,934 | 46.6 | - | |
| 우선주 | 0 | 0.0 | 0 | 0.0 | - | ||
나. 최근 3년간 요약재무정보 및 외부감사 여부
(1) 최근 3년간 요약연결재무정보
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2023년 1분기말 | 2022년말 | 2021년말 | 2020년말 |
|---|---|---|---|---|
| [유동자산] | 393,404 | 397,108 | 271,743 | 214,824 |
| ·당좌자산 | 234,559 | 252,916 | 167,891 | 149,761 |
| ·재고자산 | 158,845 | 144,192 | 103,852 | 65,063 |
| [비유동자산] | 217,629 | 213,615 | 218,589 | 165,154 |
| ·투자자산 | 185,760 | 182,835 | 186,643 | 135,791 |
| ·유형자산 | 15,105 | 14,584 | 14,413 | 15,687 |
| ·무형자산 | 13,143 | 13,394 | 16,022 | 11,863 |
| ·기타비유동자산 | 3,621 | 2,802 | 1,511 | 1,813 |
| 자산총계 | 611,033 | 610,723 | 490,332 | 379,978 |
| [유동부채] | 251,863 | 259,499 | 170,132 | 136,661 |
| [비유동부채] | 4,208 | 3,383 | 11,691 | 6,635 |
| 부채총계 | 256,071 | 262,882 | 181,823 | 143,296 |
| [자본금] | 13,678 | 13,678 | 13,672 | 13,654 |
| [기타불입자본] | 11,569 | 12,127 | 15,395 | 16,368 |
| [기타자본구성요소] | 20,060 | 14,857 | 8,716 | (4,713) |
| [이익잉여금] | 308,903 | 305,407 | 263,956 | 204,761 |
| [비지배지분] | 752 | 1,772 | 6,770 | 6,612 |
| 자본총계 | 344,962 | 347,841 | 308,509 | 236,682 |
| 연결에 포함된 회사수 | 2 | 2 | 2 | 2 |
|
(*) 제29기 1분기말은 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 요약연결재무정보입니다. 자료: 유니퀘스트 분기보고서 및 사업보고서 |
(2) 최근 3년간 요약재무정보
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2023년 1분기말 | 2022년말 | 2021년말 | 2020년말 |
|---|---|---|---|---|
| [유동자산] | 381,735 | 383,133 | 252,795 | 205,214 |
| ·당좌자산 | 226,871 | 242,176 | 150,905 | 141,638 |
| ·재고자산 | 154,864 | 140,957 | 101,890 | 63,576 |
| [비유동자산] | 94,939 | 92,419 | 111,516 | 98,319 |
| ·투자자산 | 74,942 | 73,314 | 96,962 | 80,110 |
| ·유형자산 | 11,334 | 10,923 | 11,034 | 11,848 |
| ·무형자산 | 2,473 | 2,637 | 1,764 | 2,304 |
| ·기타비유동자산 | 6,190 | 5,545 | 1,756 | 4,057 |
| 자산총계 | 476,674 | 475,552 | 364,311 | 303,533 |
| [유동부채] | 234,970 | 242,424 | 155,529 | 135,542 |
| [비유동부채] | 1,559 | 1,076 | 856 | 1,598 |
| 부채총계 | 236,529 | 243,500 | 156,385 | 137,140 |
| [자본금] | 13,678 | 13,678 | 13,672 | 13,654 |
| [기타불입자본] | 6,434 | 6,992 | 10,259 | 11,362 |
| [기타자본구성요소] | 14,247 | 11,285 | 5,963 | (1,222) |
| [이익잉여금] | 205,786 | 200,097 | 178,032 | 142,599 |
| 자본총계 | 240,145 | 232,052 | 207,926 | 166,393 |
|
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 |
원가법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
|
(*) 제29기 1분기말은 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 요약재무정보입니다. 자료: 유니퀘스트 분기보고서 및 사업보고서 |
(3) 재무제표에 관한 외부감사 여부
[ 연결재무제표 기준 ]
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제29기 1분기(2023년) | 한영회계법인 | 검토받지 않음 | - | - |
| 제 28 기(2022년) | 한영회계법인 | 적 정 | 해당사항 없음 | 영업권 손상 |
| 제 27 기(2021년) | 삼일회계법인 | 적 정 | 영업환경의 중요한 불확실성(COVID-19) |
영업권 손상 |
| 제 26 기(2020년) | 삼일회계법인 | 적 정 | 영업환경의 중요한 불확실성(COVID-19) |
영업권 손상 |
| (*) 종속회사는 2021년과 2022년에 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. (*) 종속회사는 분기 및 반기에는 회계감사(검토)를 받지 않습니다. 자료: 유니퀘스트 분기보고서 및 사업보고서 |
[ 재무제표 기준 ]
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제29기 1분기(2023년) | 한영회계법인 | 검토받지 않음 | - | - |
| 제 28 기(2022년) | 한영회계법인 | 적 정 | 해당사항 없음 | 종속기업투자 손상 |
| 제 27 기(2021년) | 삼일회계법인 | 적 정 | 영업환경의 중요한 불확실성(COVID-19) |
종속기업투자 손상 |
| 제 26 기(2020년) | 삼일회계법인 | 적 정 | 영업환경의 중요한 불확실성(COVID-19) |
종속기업투자 손상 |
| (*) 유니퀘스트(주)는 분기에는 회계감사(검토)를 받지 않습니다. 자료: 유니퀘스트 분기보고서 및 사업보고서 |
3. 분할합병의 형태
가. 분할합병의 방법
본건 분할합병의 방법은 인적분할되는 유니퀘스트(주)의 투사사업부문을 (주)드림텍이 흡수합병하는 분할합병으로, 유니퀘스트(주)는 분할되지 않은 나머지 사업부문만으로 존속합니다. (주)드림텍은 본건 분할합병을 함에 있어 기존 유니퀘스트(주)가 보유하던 (주)드림텍 보통주식 22,037,400주를 자기주식으로 승계합니다. (주)드림텍은 승계받은 자기주식 22,037,400주와 합병신주 2,162,504주를 배정기준일 현재 유니퀘스트(주)의 주주명부에 등재되어있는 주주들에게 교부하며, 교부주식수는 각 주주들의 지분비율과 분할합병비율을 통해 산정합니다. 다만, 합병에 반대하는 유니퀘스트(주) 주주들의 주식매수청구권 행사로 인하여 유니퀘스트(주)가 소유하게 되는 자기주식 전량에 대해서는 합병대가를 배정하지 않습니다.
 |
|
분할합병전후 지배구조 |
나. 소규모합병 또는 간이합병 해당 여부
본건 분할합병으로 인하여 (주)드림텍이 발행하는 신주 및 이전하는 자기주식의 총수는 24,199,904주로 (주)드림텍의 발행주식총수인 66,413,587주의 약 36.4%이므로 이는 상법 제527조의 3(소규모합병)의 규정이 정하는 바에 해당되지 않으며, 유니퀘스트(주)는 상법 제527조의 2(간이합병)의 규정이 정하는 바에 해당되지 않습니다.
| 【상 법】 |
|---|
|
제527조의2 (간이합병) ① 합병할 회사의 일방이 합병후 존속하는 경우에 합병으로 인하여 소멸하는 회사의 총주주의 동의가 있거나 그 회사의 발행주식총수의 100분의 90이상을 합병후 존속하는 회사가 소유하고 있는 때에는 합병으로 인하여 소멸하는 회사의 주주총회의 승인은 이를 이사회의 승인으로 갈음할 수 있다. ② 제1항의 경우에 합병으로 인하여 소멸하는 회사는 합병계약서를 작성한 날부터 2주내에 주주총회의 승인을 얻지 아니하고 합병을 한다는 뜻을 공고하거나 주주에게 통지하여야 한다. 다만, 총주주의 동의가 있는 때에는 그러하지 아니하다. [본조신설 1998. 12. 28.]
① 합병 후 존속하는 회사가 합병으로 인하여 발행하는 신주 및 이전하는 자기주식의 총수가 그 회사의 발행주식총수의 100분의 10을 초과하지 아니하는 경우에는 그 존속하는 회사의 주주총회의 승인은 이를 이사회의 승인으로 갈음할 수 있다. 다만, 합병으로 인하여 소멸하는 회사의 주주에게 제공할 금전이나 그 밖의 재산을 정한 경우에 그 금액 및 그 밖의 재산의 가액이 존속하는 회사의 최종 대차대조표상으로 현존하는 순자산액의 100분의 5를 초과하는 경우에는 그러하지 아니하다. <개정 2015. 12. 1.> ② 제1항의 경우에 존속하는 회사의 합병계약서에는 주주총회의 승인을 얻지 아니하고 합병을 한다는 뜻을 기재하여야 한다. ③ 제1항의 경우에 존속하는 회사는 합병계약서를 작성한 날부터 2주내에 소멸하는 회사의 상호 및 본점의 소재지, 합병을 할 날, 주주총회의 승인을 얻지 아니하고 합병을 한다는 뜻을 공고하거나 주주에게 통지하여야 한다. ④ 합병후 존속하는 회사의 발행주식총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 제3항의 규정에 의한 공고 또는 통지를 한 날부터 2주내에 회사에 대하여 서면으로 제1항의 합병에 반대하는 의사를 통지한 때에는 제1항 본문의 규정에 의한 합병을 할 수 없다. ⑤ 제1항 본문의 경우에는 제522조의3의 규정은 이를 적용하지 아니한다. [본조신설 1998. 12. 28.] |
다. 분할합병 후 존속하는 회사의 상장 계획
(주)드림텍은 증권신고서 제출일 현재 유가증권시장 상장법인이며, 분할회사인 유니퀘스트(주)는 유가증권시장 상장법인입니다. 금번 분할합병을 통하여 유니퀘스트(주)는 주식병합에 따라 변경상장할 예정이며, (주)드림텍은 분할합병신주를 추가상장할 예정입니다.
라. 분할합병의 방법상 특기할 만한 사항
분할합병당사회사인 (주)드림텍 및 유니퀘스트(주)의 경우 분할합병 진행을 위해 분할합병계약서를 작성하여 그에 대한 주주총회의 승인을 얻어야 하며, 총회를 소집할 때에는 그 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 기재하여 회의일의 2주간 전에 주주에게 이를 통지하여야 합니다. 상장회사인 (주)드림텍 및 유니퀘스트(주)의 주주총회 소집 통지 및 공고의 방법은 상법 제542조의4에 따라 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1이하의 주식을 소유한 주주에 대한 소집통지를 주주총회일 2주간 전에 전자공시시스템에 공고함으로써 소집통지를 갈음할 수 있습니다.
또한, 분할합병계약 승인을 위한 주주총회 결의는 특별결의사항에 해당되므로 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1 이상의 승인을 얻지 못할 경우 분할합병이 무산될 수 있습니다.
분할합병의 선행 조건인 각 회사의 분할합병 승인, 주주총회의 승인, 관련법령상의 인ㆍ허가 또는 승인 결과, 계약의 해제조건에 따라 분할합병이 무산될 위험이 존재합니다.
분할합병에 반대하는 유니퀘스트(주) 주주들의 매수청구권 행사에 응하여 유니퀘스트(주)가 취득하는 자기주식에 대하여 분할합병신주를 배정하지 않습니다.
4. 진행 경과 및 일정
가. 진행경과
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 2023년 05월 26일 ~ 07월 02일 | 분할합병비율 평가 |
| 2023년 07월 03일 | 분할합병 이사회 결의 |
| 2023년 07월 03일 | 분할합병 계약 체결 |
| 2023년 07월 03일 | 주요사항보고서(합병/분할합병결정) 공시 |
나. 주요 일정
|
구분 |
(주)드림텍 |
유니퀘스트(주) |
|
|---|---|---|---|
|
이사회 결의일 |
2023.07.03 | 2023.07.03 | |
|
주요사항보고서 제출일 |
2023.07.03 | 2023.07.03 | |
|
주주확정기준일 지정 공고 |
2023.07.03 | 2023.07.03 | |
|
분할합병계약 체결일 |
2023.07.03 | 2023.07.03 | |
|
증권신고서 제출일 |
2023.07.04 | - | |
|
분할합병 주주총회를 위한 주주확정 기준일 |
2023.07.18 | 2023.07.18 | |
|
주주총회 소집 통지 및 공고일 |
2023.07.27 | 2023.07.27 | |
|
분할합병 반대의사 통지 접수 |
시작일 |
2023.07.03 | 2023.07.03 |
|
종료일 |
2023.08.10 | 2023.08.10 | |
|
분할합병승인을 위한 주주총회일 |
2023.08.11 | 2023.08.11 | |
|
주식매수청구권 행사기간 |
시작일 |
2023.08.11 | 2023.08.11 |
|
종료일 |
2023.08.31 | 2023.08.31 | |
|
채권자 이의제출 기간 |
시작일 |
2023.08.11 | 2023.08.11 |
|
종료일 |
2023.09.11 | 2023.09.11 | |
|
분할합병기일 |
2023.10.01 | 2023.10.01 | |
|
분할합병종료보고총회일 (이사회결의일) |
2023.10.02 | 2023.10.02 | |
|
분할합병종료보고 공고일 |
2023.10.02 | 2023.10.02 | |
|
분할합병등기신청 예정일 |
2023.10.02 | 2023.10.02 | |
| 변경상장 예정일 | - | 2023.10.20 | |
| 추가상장 예정일 | 2023.10.20 | - | |
| 주1) 분할합병종료보고총회는 이사회 결의에 의한 공고로 갈음합니다. 주2) 상기 일정은 관계법령 상의 인허가, 승인 및 관계기관과의 협의 등의 사정에 의해 변경 될 수 있습니다. |
다. 증권신고서 제출 여부
|
구분 |
내용 |
|
증권신고서 제출 대상 여부 |
예 |
|
제출을 면제받은 경우 그 사유 |
- |
5. 분할합병의 성사 조건
가. 분할합병계약서 상의 계약 해제 조건
분할합병계약서 상의 계약 해제 조건은 아래와 같습니다.
| 분할합병 계약서 |
|---|
|
분할합병계약서 제10조 해제 (1) 당사자들은 본 계약 체결 이후 분할합병기일까지 사이에 서면 합의에 의해 본 계약을 해제할 수 있다. (2) 분할합병 기일 이전에 다음 각 호의 사유가 발생하는 경우, 각 당사자는 상대방 당사자에 대한 서면통지로써 본 계약을 해제할 수 있다. (i) 본 계약 체결일로부터 분할합병기일에 이르기까지 천재지변 기타의 사유로 인하여 분할승계회사 또는 분할회사가 보유하고 있는 자산, 부채 또는 경영 상태에 중대한 변화 또는 예측할 수 없는 중대한 하자가 발생하는 경우, 그러한 변화나 하자가 발생한 당사자의 상대방 당사자에 의하여 (ii) 분할승계회사 또는 분할회사가 본 계약을 위반하여 상대방 당사자로부터 시정요구를 받았음에도 10 영업일 이내에 이를 시정하지 않는 경우, 위반 당사자의 상대방 당사자에 의하여 (iii) 본건 분할합병의 이행을 위하여 필요한 정부승인을 받지 못한 경우, 어느 한 당사자에 의하여 (iv) 제8조에 따라 개최되는 분할승계회사 및/또는 분할회사의 주주총회에서 본건 분할합병에 관한 승인 안건이 부결된 경우, 어느 한 당사자에 의하여 (v) 관련 법령 등의 변경으로 인하여 본건 분할합병의 실행이 불가능해지는 경우, 어느 한 당사자에 의하여 (vi) 본건 분할합병과 관련하여, (x) 분할회사의 주주가 행사한 주식매수청구권의 규모가 금 이백억(20,000,000,000)원을 초과하거나, (y) 분할승계회사의 주주가 행사한 주식매수청구권의 규모가 금 사백억(40,000,000,000)원을 초과하는 경우, 해당 당사자에 의하여 (3) 본 계약이 제(2)항에 따라 해제되는 경우, 각 당사자는 제(2)항 (ii)호의 사유에 따른 해제의 경우를 제외하고는 상대방에 대하여 일체의 손해배상을 청구할 수 없고, 본건 분할합병의 등기 신청이 완료된 이후에는 여하한 경우에도 각 당사자는 상대방에 대하여 본 계약의 해제 청구 또는 손해배상청구를 하지 못한다. (4) 어느 일방 당사자가 제(2)항에 따른 통지를 수령하는 경우 본 계약은 별도의 조치 없이 즉시 그 효력을 상실한다. |
나. 분할합병계약 승인을 위한 주주총회에서 분할합병이 무산될 가능성
상법 제530조의3 제2항 및 제434조에 따라 본건 분할합병 승인에 대한 주주총회 결의는 특별결의사항에 해당됩니다. (참고로 상법 제530조의3 제3항에 따라 분할합병 승인 안건에 대해서는 우선주주도 의결권이 있습니다). 따라서 본건 분할합병의 승인을 위한 임시주주총회에서 참석주주 의결권의 3 분의 2 이상의 수와 발행주식총수의 3 분의 1 이상의 수의 승인을 얻지 못할 경우 본건 분할합병이 무산될 수 있습니다.
6. 관련 법령 상의 규제 또는 특칙
본 분할합병계약은 체결과 동시에 효력을 발생하는 것으로 하되, 본 분할합병과 관련하여 필요한 정부기관의 승인ㆍ인가ㆍ신고 중 분할합병 당사회사들의 영업이나 본 분할합병에 중대한 영향을 미치는 승인ㆍ인가ㆍ신고가 확정적으로 거부된 경우에는 본 분할합병계약은 해제될 수 있습니다.
특히 본건 분할합병과 관련하여 (주)드림텍은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조 및 동법 시행령 제18조에 따라 공정거래위원회에 기업결합신고를 하여야 하고, 공정거래위원회로부터 기업결합신고 수리(승인)을 받기 이전에는 분할합병절차를 완료할 수 없습니다. 다만, 본 분할합병은 계열회사간 합병으로 기업결합 심사기준(공정거래위원회 고시 제2021-25호)에 따른 간이심사대상 기업결합에 해당하여 경쟁제한성이 없는 것으로 추정되므로, 원칙적으로 신고내용의 사실여부 만을 심사할 것으로 보이는 바, 적법한 기업결합 신고서류 접수 후 15일 이내에 신고수리를 받을 수 있을 것으로 예상됩니다.
본 건의 경우, (주)드림텍은 2023년 07월 11일 공정거래위원회에 기업결합신고서를 제출하였습니다.
|
[기업결합 신고 구분] |
|
구 분 |
신고의무자 |
기업결합 유형 |
신고시기 |
|---|---|---|---|
|
사전신고 |
대규모회사 |
주식취득 |
계약일 완료후 이행완료 전 |
|
합병 |
|||
|
영업양수 |
|||
|
회사신설 참여 |
주총(이사회) 의결일 이후 이행완료 전 |
||
|
사후신고 |
대규모회사 외의 자 |
주식취득 |
주권교부일 등으로부터 30일 |
|
합병 |
합병등기일로부터 30일 |
||
|
영업양수 |
대금지불 완료일부터 30일 |
||
|
회사신설 참여 |
주금납입기일 다음날부터 30일 |
||
|
대규모회사 |
임원겸임 |
겸임되는 회사의 주주총회(사원총회)에서 선임이 의결된 날부터 30일 |
|
자료 : 공정거래위원회 |
| 주1) 대규모회사 : 자산총액 또는 매출액의 규모(계열회사의 자산총액 또는 매출액을 합산한 규모)가 2조원 이상인 회사 |
II. 합병 가액 및 그 산출근거
1. 분할합병비율 산정
[분할합병의 합병가액ㆍ비율]
| (단위: 원) |
| 구분 | 드림텍 (합병법인) |
유니퀘스트 분할신설부문 (피합병법인) |
|---|---|---|
| 가. 기준시가(주1) | 9,100 | 해당사항 없음 |
| 나. 본질가치(주2) | 해당사항 없음 | 50,346 |
| A. 자산가치 | 5,862 | 48,501 |
| B. 수익가치 | 해당사항 없음 | 51,576 |
| 다. 상대가치 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 라. 합병가액/1주(주3) | 9,100 | 50,346 |
| 마. 합병비율(주4) | 1 | 5.5327682 |
| (Source: 회사제시자료 및 삼일회계법인 Analysis) (주1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5에 의하여 주권상장법인인 드림텍의 주당 합병가액은 기준시가로 평가하였으며, 유니퀘스트 분할신설부문은 비상장법인과 동일한 형태로 기준시가가 아닌 본질가치 평가방식을 채택하였으므로 기준시가를 산정하지 않았습니다. (주2) 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조를 적용하여 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균하여 산정하였으며, 자산가치 및 수익가치는 원단위 이하를 절사하지 않았습니다. (주3) 주권상장법인의 합병가액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제2호 가목에 따라, 기준시가를 적용하되 기준시가가 자산가치보다 낮은 경우에는 자산가치로 할 수 있도록 되어 있습니다. 합병법인인 드림텍의 경우 기준시가가자산가치보다 높으므로 기준시가를 합병가액으로 산정하였습니다. (주4) 합병비율(5.5327682)은 유니퀘스트 분할신설부문 보통주 1주당 교부되는 합병법인의 보통주 주식수를 의미합니다. 따라서, 분할 전 유니퀘스트 보통주 1주에 대하여 교부되는 합병법인의 주식수를 의미하는 분할합병비율은 1 : 0.9247922[0.1671482(분할비율)×5.5327682(합병비율)]로 산정되었습니다. |
2. 산출근거
가. (주)드림텍의 합병가액 산정
주권상장법인의 합병가액은 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 176조의5 제1항 제2호 가목에 따라, 원칙적으로 기준시가를 적용하되 기준시가가 자산가치보다 낮은 경우에는 자산가치로 할 수 있도록 되어 있습니다. 합병법인인 드림텍의 경우 기준시가가 자산가치보다 높으므로 기준시가를 합병가액으로 산정하였습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 가. 기준시가 | 9,100 |
| 나. 자산가치 | 5,862 |
| 다. 합병가액 | 9,100 |
| (Source : 한국거래소 및 삼일회계법인 Analysis) |
나. 유니퀘스트(주) 분할신설무분의 합병가액 산정
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5에 의하여 피합병법인의 합병가액은 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액(이하 "본질가치")으로 산정하였으며, 상대가치는 비교목적으로 분석하였으나 3개 이상의 유사회사가 존재하지 아니하여 가치를 산정하지 아니하였습니다.
분할합병부문인 유니퀘스트 분할신설부문의 주권은 재상장되지 않으며, 분할합병부문은 비상장형태이므로 기준시가를 산정할 수 없기 때문에 자본시장과 금융투자업에관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 규정 및 유사 분할합병 사례를 참고하여 기준시가가 아닌 본질가치 평가방식을 적용하여 평가하였습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 피합병법인 |
|---|---|
| 가. 본질가치[(A×1+B×1.5)÷2.5] | 50,346 |
| A. 자산가치 | 48,501 |
| B. 수익가치 | 51,576 |
| 나. 합병가액(=가) | 50,346 |
| 다. 상대가치 | 해당사항 없음 |
| (Source: 회사제시자료 및 삼일회계법인 Analysis) |
3. 평가기관에 관한 사항
가. 평가기관의 개황
(1) 평가기관의 명칭 : 삼일회계법인
(2) 평가 전담인력 : 최승환 외 5명
나. 평가의 개요
(1) 평가개요
분할합병 당사회사는 드림텍과 유니퀘스트 분할신설부문의 합병을 실시함에 있어 2023년 7월 3일 이사회 결의를 거쳐 금융위원회에 주요사항보고서를 제출할 계획인 바, 동 주요사항보고서상 합병가액의 산정에 대하여 본 평가인은 아래의 관련 규정을 적용하여 드림텍과 유니퀘스트 분할신설부문의 1주당 합병가액을 산정하였으며, 이를 기초로 분할합병비율의 적정성을 검토하였습니다.
<관련규정>
- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4
- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5
- 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조
- 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제4조 내지 8조
(2) 평가기관의 독립성
외부평가기관인 삼일회계법인은 드림텍 및 유니퀘스트와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5와 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-14조에 의한 특수관계에 있지 아니합니다. 또한 공인회계사법 제21조 및 제33조의 규정에 의한 평가 및 직무 제한을 받지 아니합니다.
4. 평가의 내용
[분석기관 평가의견서]
Ⅰ. 분할합병의 방법 및 요령
본 분할합병은 드림텍이 유니퀘스트로부터 인적분할된 유니퀘스트 분할신설부문을 흡수합병하는 방식입니다. 분할합병으로 인하여 분할합병기일(2023년 10월 1일) 현재 유니퀘스트의 주주명부에 등재되어 있는 주주들이 보유한 보통주식 1주(주당 액면가액 500원)당 드림텍의 보통주식 0.9247922[0.1671482(분할비율)×5.5327682(합병비율)]주(주당 액면가액 100원)를 발행 교부할 예정입니다.
Ⅱ. 분할합병비율에 대한 평가
1. 분할합병 당사회사 개요
본 분할합병 당사회사인 드림텍 및 유니퀘스트의 개요는 다음과 같습니다.
| 구분 | 드림텍 (합병법인) |
유니퀘스트 (피합병법인) |
|
|---|---|---|---|
| 합병 후 존속 | 존속 | 존속 | |
| 대표이사 | 김형민, 박찬홍 | 앤드류김 | |
| 본사 | 주소 | 경기도 성남시 분당구 황새울로 314 |
경기도 성남시 분당구 황새울로 314 |
| 연락처 | 031-620-1500 | 031-708-9988 | |
| 설립연월일 | 1998년 9월 22일 | 1995년 11월 25일 | |
| 납입자본금(주1) | 6,931 백만원 | 13,678 백만원 | |
| 자산총액(주2) | 389,586 백만원 | 475,552 백만원 | |
| 결산기 | 12월 | 12월 | |
| 임직원수(주3) | 468 명 | 218 명 | |
| 발행주식의 종류 및 수(주1) | 보통주 66,413,587주 | 보통주 26,167,938주 | |
| 액면가액 | 100원 | 500원 | |
| (Source : 합병법인 및 피합병법인 제시자료, 감사보고서 및 사업보고서) (주1) 평가의견서 제출일 현재 기준입니다. (주2) 합병법인과 피합병법인의 2022년 12월 31일 기준 감사받은 별도재무상태표 상 자산총액입니다. (주3) 임직원수는 2022년 12월 31일 현재 기준입니다. |
2. 평가개요
분할합병 당사회사는 드림텍과 유니퀘스트 분할신설부문의 합병을 실시함에 있어 2023년 7월 3일 이사회 결의를 거쳐 금융위원회에 주요사항보고서를 제출할 계획인 바, 동 주요사항보고서상 합병가액의 산정에 대하여 본 평가인은 아래의 관련 규정을적용하여 드림텍과 유니퀘스트 분할신설부문의 1주당 합병가액을 산정하였으며, 이를 기초로 분할합병비율의 적정성을 검토하였습니다.
<관련규정>
- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4
- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5
- 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조
- 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제4조 내지 8조
2.1. 외부평가기관의 독립성
외부평가기관인 삼일회계법인은 드림텍 및 유니퀘스트와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5와 증권의 발행 및 공시 등에 관한규정 제5-14조에 의한 특수관계에 있지 아니합니다. 또한 공인회계사법 제21조 및 제33조의 규정에 의한 평가 및 직무 제한을 받지 아니합니다.
3. 평가방법
합병가액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4, 동법 시행령 제176조의5, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에 따라 다음과 같이 분석하였습니다.
3.1. 기준시가 분석방법
유가증권시장 상장법인인 드림텍의 기준시가는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5에 따라 합병을 위한 이사회 결의일과 합병계약을 체결한 날 중 앞서는 날의 전일을 기산일로 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다.
3.2. 본질가치 분석방법
주권상장법인인 유니퀘스트 분할신설부문의 본질가치는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제4조 내지 제6조에 따라 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5로 하여 가중산술평균한 가액으로 산정하였습니다.
3.2.1. 분석기준일
본질가치 산정을 위한 분석기준일은 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제8조에 따르면 주요사항보고서를 제출하는 날의 5영업일 전일인 2023년 6월 26일입니다.
3.2.2. 자산가치 분석방법
자산가치는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제5조에 따라 분석기준일 현재의 발행주식 1주당 순자산가액으로 하였으며, 순자산가액은 주요사항보고서 제출일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도말(2022년말)의 별도재무상태표상 자본총계에서 다음의 금액을 가감하여 산정하였습니다. 발행주식의 경우, 분석기준일 현재 총 발행주식이며, 분석기준일 현재 전환주식, 전환사채, 신주인수권부사채 등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 증권의 권리가 행사될 가능성이 확실한 경우에는 권리행사를 가정하여 순자산 및 발행주식총수를 계산하였습니다.
가) 분석기준일 현재 실질가치가 없는 무형자산 및 회수가능성이 없는 채권을 차감
나) 분석기준일 현재 투자주식 중 취득원가로 측정하는 시장성 없는 주식의 순자산가액이 재무상태표에 계상된 금액과 차이나는 경우 순자산가액과의 차이를 가감. 단, 손상이 발생한 경우에는 순자산가액과의 차이를 가산하지 않음
다) 분석기준일 현재 투자주식 중 시장성 있는 주식의 종가가 재무상태표에 계상된 금액과 차이나는 경우에는 종가와의 차이를 가감
라) 분석기준일 현재 퇴직급여채무 또는 퇴직급여충당부채의 잔액이 회계처리기준에따라 계상하여야 할 금액보다 적을 때에는 그 차감액을 차감
마) 최근사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 손상차손이 발생한 자산의 경우 동 손상차손을 차감
바) 최근사업연도말 현재 자기주식은 가산
사) 최근사업연도말 현재 비지배지분을 차감. 단, 최근사업연도말의 연결재무상태표를 사용하는 경우에 한함
아) 최근사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 유상증자, 전환사채의 전환권 행사 및 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의하여 증가한 자본금을 가산하고, 유상감자에 의하여 감소한 자본금을 차감
자) 최근사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 발생한 주식발행초과금 등 자본잉여금 및 재평가잉여금을 가산
차) 최근사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 발생한 배당금지급, 전기오류수정손실 등을 차감하고 전기오류수정이익을 가산
카) 기타 최근사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 발생한 거래 중 이익잉여금의 증감을 수반하지 않고 자본총계를 변동시킨 거래로 인한 중요한 순자산 증감액을 가감
3.2.3. 수익가치 분석방법
수익가치 분석방법은 미래의 현금흐름에 대한 기준 또는 할인의 대상에 따라 현금흐름할인모형, 배당할인모형 등 다양한 평가방법이 있으며, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제6조에 따르면 수익가치는 현금흐름할인모형, 배당할인모형 등미래의 수익가치 산정에 관하여 일반적으로 공정하고 타당한 것으로 인정되는 방법을 적용하여 합리적으로 산정하도록 되어 있습니다.
본 평가인은 수익가치를 현금흐름할인법으로 산정하였습니다. 현금은 기업의 모든 활동을 경제적으로 환산시켜 주는 지표이며, 기업이 창출하는 현금흐름은 기업의 모든 기대수익과 위험을 반영한 결과물입니다. 따라서 현금흐름할인법은 일반적으로 회사의 기업가치를 가장 합리적으로 반영한다고 인정되므로, 본 평가시에 수익가치 산정방법으로 채택하였습니다. 배당할인모형을 적용하기 위해서는 일관성 있는 배당실적이 존재하여야 합리적인 추정이 가능하나 피합병법인의 향후 배당에 대한 합리적인 추정이 어려우며, 이익할인법은 추정기간이 2사업연도로 성장성이 낮고 매년이익 수준이 비슷한 기업에 적합한 분석방법이기 때문에 피합병법인의 향후 성장성 및 영업상의 변동사항을 정확하게 반영하지 못할 가능성이 존재하여 실질적인 가치를 측정하는 데 적합하지 않을 수 있습니다. 따라서, 본 평가에서는 피합병법인에 가장 합리적일 것으로 판단되는 현금흐름할인모형을 수익가치 산정방법으로 채택하였습니다.
한편, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제6조에 따른 수익가치 분석방법의 주요 내용은 다음과 같습니다.
가) 현금흐름할인법
현금흐름할인법은 평가대상회사로부터 기대되는 미래 현금유입액을 측정한 후 할인율을 적용하여 현재가치를 산정하는 방법입니다. 현금흐름은 다양하게 정의될 수 있으며, 일반적으로 주주에게 귀속되는 잉여현금흐름, 기업 전체에 귀속되는 잉여현금흐름 등을 사용합니다.
기업잉여현금흐름할인법은 일정기간 동안 기업의 현금흐름을 추정하여 추정기간의 기업잉여현금흐름과 추정기간 이후의 기업잉여현금흐름을 가중평균자본비용(WACC; Weighted Average Cost of Capital)으로 할인한 현재가치의 합으로 영업가치를 산정한 후 비영업용자산을 가산하여 기업가치를 산출합니다. 그리고 산출된 기업가치에서 이자부부채만큼 차감함으로써 최종적으로 자기자본가치를 산정합니다.
나) 배당할인법
향후 예상되는 배당금을 현재가치로 할인하는 모형으로 투자자의 입장에서 투자는 피투자기업의 미래수익 또는 미래현금흐름이 투자자에게 지급되는 배당을 통해서 실현된다는 가정에서 출발합니다. 따라서 투자자 입장에서의 기업가치는 향후에 기대되는 피투자기업으로부터의 배당금을 적정한 할인율로 할인한 현재가치가 될 것이라는 논리입니다. 그러나, 배당할인법에 의한 가치평가는 평가대상회사의 배당정책이 자의적인 의사결정사항으로 장기간의 미래배당금을 추정하는데 어려움이 있어 회사의 적정가치를 반영하기 어렵다고 판단됩니다.
다) 이익할인법
이익할인법은 회계상 이익을 적정한 할인율로 할인하여 자기자본가치를 산정하는 방법으로, 개정 전 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정과 상속세 및 증여세법 등에서 사용되고 있습니다. 2012년 12월 개정 전 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 의할 경우 수익가치는 향후 2사업연도(주요사항보고서를 제출하는 날이 속하는 사업연도와 그 다음 사업연도)의 주당 추정이익에 자본환원율을 적용하여 주당 수익가치를 산정하도록 되어 있습니다. 자본환원율은 평가대상회사의 가중평균차입이자율의 1.5배와 상속세 및 증여세법 시행령에 따라 고시되는 이율(10%) 중 높은 이율을 적용하도록 하였습니다. 이러한 수익가치 산정방법은 현금흐름할인법에 비해 계산이 간단하고 이해하기 쉬우나, 향후 2개년의 추정손익이 영원히 계속됨을 전제하고 있으며, 평가대상회사의 향후 성장성 및 영업상의 변동사항을 정확하게 반영하지 못할 가능성이 존재한다는 단점이 있습니다.
3.3. 상대가치 분석방법
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5에 의하면 본질가치에 따른 가격으로 합병비율을 산정하는 경우에는 금융위원회가 정하여 고시하는 방법에 따라산정한 유사한 업종을 영위하는 법인의 가치(이하 "상대가치")를 비교하여 공시하여야 합니다.
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제7조에 따르면, 상대가치는 평가대상회사와 한국거래소 업종분류에 따른 소분류 업종이 동일한 주권상장법인 중 매출액에서 차지하는 비중이 가장 큰 제품 또는 용역의 종류가 유사한 법인으로서 최근 사업연도말 주당법인세비용차감전계속사업이익과 주당순자산을 비교하여 각각 100분의 30 이내의 범위에 있는 3사 이상의 법인(이하 "유사회사")의 주가를 기준으로 유사회사별 비교가치를 평균한 가액의 30% 이상을 할인한 가액과 분석기준일 이전 1년 이내에 유상증자를 하거나 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행한 사실이 있는 경우 그 거래가액을 가중산술평균한 가액을 100분의 10 이내로 할인 또는 할증한 가액(이하 "유상증자 등으로 인한 주당 최근 거래가액")을 산술평균한 가액으로 산정하도록 하고 있습니다.
다만, 분석기준일 이전 1년 이내에 유상증자 등을 한 사실이 없는 경우 혹은 분석기준일 이전 1년 이내에 유상증자 등을 하였더라도 유상증자 등으로 인한 주당 최근 거래가액이 유사회사별 비교가치를 평균한 가액의 30% 이상을 할인한 가액보다 큰 경우에는 유사회사별 비교가치를 평균한 가액의 30% 이상을 할인한 가액을 상대가치로 적용하도록 하고 있습니다. 한편, 유사회사가 3사 미만인 경우에는 유사회사별 비교가치를 산출하지 아니합니다.
유사회사별 비교가치는 다음 산식에 따라 산정합니다.
유사회사별 비교가치 = 유사회사의 주가 × [(평가대상회사의 주당법인세비용차감전계속사업이익 ÷ 유사회사의 주당법인세비용차감전계속사업이익) + (평가대상회사의 주당순자산 ÷ 유사회사의 주당순자산)] ÷ 2
유사회사의 주가는 당해 기업의 보통주를 기준으로 분석기준일의 전일부터 소급하여1개월간의 종가를 산술평균하여 산정하되, 그 산정가액이 분석기준일의 전일 종가를상회하는 경우에는 분석기준일의 전일 종가로 합니다. 만약 계산기간 내에 배당락 또는 권리락이 있을 때에는 그 이후의 가액을 기준으로 계산합니다.
유사회사는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제7조 제5항에 따라 다음의 요건을 구비하는 법인을 대상으로 합니다.
요건 1. 주당법인세비용차감전계속사업이익이 액면가의 10% 이상일 것
요건 2. 주당순자산이 액면가액 이상일 것
요건 3. 상장일이 속하는 사업연도의 결산을 종료하였을 것
요건 4. 최근 사업연도의 재무제표에 대한 외부감사인의 감사의견이 "적정" 또는 "한정"일 것
Ⅲ. 합병비율의 평가 결과
1. 합병비율 평가 요약
합병법인 및 피합병법인의 합병가액과 이에 따른 합병비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 드림텍 (합병법인) |
유니퀘스트 분할신설부문 (피합병법인) |
|---|---|---|
| 가. 기준시가(주1) | 9,100 | 해당사항 없음 |
| 나. 본질가치(주2) | 해당사항 없음 | 50,346 |
| A. 자산가치 | 5,862 | 48,501 |
| B. 수익가치 | 해당사항 없음 | 51,576 |
| 다. 상대가치 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 라. 합병가액/1주(주3) | 9,100 | 50,346 |
| 마. 합병비율(주4) | 1 | 5.5327682 |
| (Source: 회사제시자료 및 삼일회계법인 Analysis) (주1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5에 의하여 주권상장법인인 드림텍의 주당 합병가액은 기준시가로 평가하였으며, 유니퀘스트 분할신설부문은 비상장법인과 동일한 형태로 기준시가가 아닌 본질가치 평가방식을 채택하였으므로 기준시가를 산정하지 않았습니다. (주2) 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조를 적용하여 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균하여 산정하였으며, 자산가치 및 수익가치는 원단위 이하를 절사하지 않았습니다. (주3) 주권상장법인의 합병가액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제2호 가목에 따라, 기준시가를 적용하되 기준시가가 자산가치보다 낮은 경우에는 자산가치로 할 수 있도록 되어 있습니다. 합병법인인 드림텍의 경우 기준시가가자산가치보다 높으므로 기준시가를 합병가액으로 산정하였습니다. (주4) 합병비율(5.5327682)은 유니퀘스트 분할신설부문 보통주 1주당 교부되는 합병법인의 보통주 주식수를 의미합니다. 따라서, 분할 전 유니퀘스트 보통주 1주에 대하여 교부되는 합병법인의 주식수를 의미하는 분할합병비율은 1 : 0.9247922[0.1671482(분할비율)×5.5327682(합병비율)]로 산정되었습니다. |
2. 합병법인의 합병가액 산정
주권상장법인의 합병가액은 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 176조의5 제1항 제2호 가목에 따라, 원칙적으로 기준시가를 적용하되 기준시가가 자산가치보다 낮은 경우에는 자산가치로 할 수 있도록 되어 있습니다. 합병법인인 드림텍의 경우 기준시가가 자산가치보다 높으므로 기준시가를 합병가액으로 산정하였습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 가. 기준시가 | 9,100 |
| 나. 자산가치 | 5,862 |
| 다. 합병가액 | 9,100 |
| (Source : 한국거래소 및 삼일회계법인 Analysis) |
2.1. 합병법인의 기준시가 산정
합병법인의 기준시가는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 따라 분할합병을 위한 이사회 결의일(2023년 7월 3일)과 분할합병계약을체결한 날(2023년 7월 3일) 중 앞서는 날의 전일(2023년 7월 2일)을 기산일로 한 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였으며, 기준시가 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 기간 | 금액 |
|---|---|---|
| 가. 최근 1개월 가중산술평균종가 | 2023/06/03 ~ 2023/07/02 | 9,066 |
| 나. 최근 1주일 가중산술평균종가 | 2023/06/26 ~ 2023/07/02 | 9,152 |
| 다. 최근일 종가 (주1) | 2023/07/02 | 9,080 |
| 라. 기준시가([가+나+다]÷3) | 9,100 |
| (Source: 한국거래소 및 삼일회계법인 Analysis) (주1) 기산일이 영업일에 해당하지 아니하여, 2023년 6월 30일 종가가 적용되었습니다. |
한편, 상기 기준시가 산정을 위해 2023년 7월 2일을 기산일로 하여 소급한 1개월 주가 및 거래량 현황과 1개월 및 1주일의 가중산술평균종가는 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
|
일 자 |
종 가 |
거래량 |
종가×거래량 |
|---|---|---|---|
| 2023년 6월 5일 | 8,850 | 183,164 | 1,621,001,400 |
| 2023년 6월 7일 | 8,860 | 80,136 | 710,004,960 |
| 2023년 6월 8일 | 8,970 | 174,602 | 1,566,179,940 |
| 2023년 6월 9일 | 9,010 | 100,889 | 909,009,890 |
| 2023년 6월 12일 | 8,930 | 89,070 | 795,395,100 |
| 2023년 6월 13일 | 8,920 | 79,018 | 704,840,560 |
| 2023년 6월 14일 | 8,710 | 197,025 | 1,716,087,750 |
| 2023년 6월 15일 | 8,750 | 96,519 | 844,541,250 |
| 2023년 6월 16일 | 8,770 | 58,110 | 509,624,700 |
| 2023년 6월 19일 | 9,040 | 169,886 | 1,535,769,440 |
| 2023년 6월 20일 | 9,350 | 550,874 | 5,150,671,900 |
| 2023년 6월 21일 | 9,060 | 242,386 | 2,196,017,160 |
| 2023년 6월 22일 | 9,000 | 91,559 | 824,031,000 |
| 2023년 6월 23일 | 9,170 | 200,890 | 1,842,161,300 |
| 2023년 6월 26일 | 9,150 | 86,372 | 790,303,800 |
| 2023년 6월 27일 | 9,180 | 199,117 | 1,827,894,060 |
| 2023년 6월 28일 | 9,240 | 148,814 | 1,375,041,360 |
| 2023년 6월 29일 | 9,050 | 107,563 | 973,445,150 |
| 2023년 6월 30일 | 9,080 | 100,287 | 910,605,960 |
|
1개월 가중평균종가 |
9,066 | ||
|
1주일 가중평균종가 |
9,152 | ||
|
최근일 종가 |
9,080 | ||
| (Source: 한국거래소 및 삼일회계법인 Analysis) |
2.2. 합병법인의 자산가치 산정
합병법인의 1주당 자산가치는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제5조에 따라, 주요사항보고서를 제출하는 날이 속하는 사업연도의 직전 사업연도말 현재의 감사받은 별도재무상태표상의 자본총계에서 일부 조정항목을 가감하여 산정된 순자산가액을 분석기준일 현재의 발행주식총수로 나누어 산정하였습니다.
합병법인은 사업 본질 상 연결개념이 합리적이고 타당하다고 볼 수 있는 지주회사가 아니며, 지주회사와 달리 연결재무제표나 별도재무제표에서 합병법인 자체의 사업과관련된 유무형자산 및 매출채권 등 영업자산과 합병법인이 보유한 기타자산이 차지하는 비중이 투자주식 비중보다 높은 일반적인 사업회사입니다. 또한, 기존 공시 사례를 살펴보더라도 사업지주회사뿐만 아니라 순수지주회사의 경우에도 대부분 별도재무제표에 따라 자산가치를 산정하였으므로 합병법인이 적용한 별도재무제표는 기존 사례에 비춰보더라도 일관성 있는 적용이라고 볼 수 있습니다.
드림텍의 1주당 자산가치 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| A. 최근 사업연도말 별도재무상태표 상 자본총계(주1) | 260,581,095,943 |
| B. 조정항목(B=a-b) | 130,811,271,163 |
| a. 가산항목 | 187,857,960,023 |
| (1) 최근사업연도말 현재 자기주식(주2) | 5,690,130,580 |
| (2) 분석기준일까지 유상증자 등에 의하여 증가한 자본금 | - |
| (3) 분석기준일까지 전환권(또는 신주인수권) 행사 등에 의하여 증가한 자본금(주3) | 4,868,600 |
| (4) 분석기준일까지 자본잉여금 및 재평가잉여금 증가액(주3) | 143,111,700 |
| (5) 분석기준일 현재 투자주식 중 취득원가로 측정하는 시장성 없는 주식의 순자산가액이 재무상태표에 계상된 금액보다 높은 경우 차이 금액. 단, 손상이 발생한 경우는 제외(주4) | 166,575,887,573 |
| (6) 분석기준일 현재 투자주식 중 시장성 있는 주식의 종가가 재무상태표에 계상된 금액보다 높은 경우 차이 금액(주5) | 13,687,295,746 |
| (7) 분석기준일까지 발생한 전기오류수정이익 | - |
| (8) 분석기준일까지 이익잉여금의 증감을 수반하지 아니한 중요한 순자산 증가액(주9) | 1,756,665,824 |
| b. 차감항목 | 57,046,688,860 |
| (1) 분석기준일 현재 실질가치 없는 무형자산(주6) | 1,000 |
| (2) 분석기준일 현재 회수가능성이 없는 채권 | - |
| (3) 분석기준일 현재 중 취득원가로 측정하는 시장성 없는 주식의 순자산가액이 재무상태표에 계상된 금액보다 낮은 경우 차이 금액(주4) | 32,730,238,017 |
| (4) 분석기준일 현재 투자주식 중 시장성 있는 주식의 종가가 재무상태표에 계상된 금액보다 낮은 경우 차이 금액(주5) | 897,554,113 |
| (5) 분석기준일 현재 퇴직급여채무 또는 퇴직급여충당부채 과소계상액 | - |
| (6) 분석기준일까지 손상차손이 발생한 자산의 손상차손 | - |
| (7) 분석기준일까지 유상감자에 의하여 감소한 자본금 | - |
| (8) 최근 사업연도말 현재 비지배지분을 차감. 단, 최근 사업연도말의 연결재무상태표를 사용하는 경우에 한함 | - |
| (9) 분석기준일까지 발생한 배당금 지급, 전기오류수정손실 등(주7) | 13,364,690,000 |
| (10)분석기준일까지 이익잉여금의 증감을 수반하지 아니한 중요한 순자산 감소액(주8) | 10,054,205,730 |
| C. 조정된 순자산가액(C=A+B) | 391,392,367,106 |
| D. 발행주식총수(주9) | 66,767,085 |
| E. 주당 자산가치(E =C÷D) | 5,862 |
|
(Source : 합병법인 제시자료, 감사보고서 및 삼일회계법인 Analysis) |
| (단위: 원) |
| 구분 | 2022년 12월 31일 |
|---|---|
| 자산 | |
| 유동자산 | 164,309,834,651 |
| 현금및현금성자산 | 59,714,458,870 |
| 매출채권 및 기타채권 | 14,174,664,175 |
| 기타유동금융자산 | 4,828,880,382 |
| 재고자산 | 78,478,051,031 |
| 기타유동자산 | 7,113,780,193 |
| 비유동자산 | 225,276,259,109 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 7,330,496,042 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 15,893,879,498 |
| 종속기업투자자산 | 117,773,061,430 |
| 유형자산 | 54,181,282,275 |
| 무형자산 | 3,920,700,538 |
| 순확정급여자산 | 3,904,827,762 |
| 기타비유동금융자산 | 12,848,071,001 |
| 기타비유동자산 | 1,037,490,951 |
| 이연법인세자산 | 8,386,449,612 |
| 자산총계 | 389,586,093,760 |
| 부채 | |
| 유동부채 | 126,207,651,209 |
| 매입채무 및 기타채무 | 46,604,032,151 |
| 차입금 | 57,778,890,000 |
| 기타유동금융부채 | 6,576,417,309 |
| 기타유동부채 | 2,429,489,280 |
| 당기법인세부채 | 12,818,822,469 |
| 비유동부채 | 2,797,346,608 |
| 차입금 | 2,200,000,000 |
| 기타비유동금융부채 | 203,426,606 |
| 기타비유동부채 | 393,920,002 |
| 부채총계 | 129,004,997,817 |
| 자본 | |
| 자본금 | 6,925,844,500 |
| 자본잉여금 | 122,723,373,364 |
| 기타자본항목 | (9,215,153,072) |
| 이익잉여금 | 140,147,031,151 |
| 자본총계 | 260,581,095,943 |
| 자본과부채총계 | 389,586,093,760 |
(Source : 합병법인 제시자료, 사업보고서)
(주2) 최근사업연도말 현재 자기주식 5,690,130,580원(582,047주)을 가산하였습니다.
(주3)분석기준일 현재까지 합병법인이 부여한 주식매수선택권 48,686주가 행사되어 자본금과 자본잉여금이 증가하였습니다. 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구분 | 주식수 | 주당 행사가액 | 총 발행가액(*1) |
|---|---|---|---|
| 4차 | 40,413 | 2,800 | 113,156,400 |
| 8차 | 8,273 | 4,300 | 35,573,900 |
| 합계 | 48,686 | 148,730,300 |
(Source: 회사제시자료 및 삼일회계법인 Analysis)
(*1) 주식발행비로 인하여 실제 자본금과 주식발행초과금으로 계상된 가액과 차이가있습니다.
(주4) 분석기준일 현재 합병법인이 보유한 투자주식의 내역은 다음과 같으며, 이 중 취득원가로 측정하는 시장성 없는 투자주식의 순자산가액과 취득원가의 차이를 조정하였습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 장부가액 | 피투자회사 순자산가액(*1) | 지분율(*2) | 순자산가액 × 지분율 | 조정금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (A) | (B) | (C) | (D = B × C) | (D-A) | |
| [당기손익-공정가치 측정 금융상품] | |||||
| NYX Technologies, Ltd. (*5) | 118,750,000 | 3,141,699,115 | 1.63% | 51,126,832 | (67,623,168) |
| 소계 | 118,750,000 | (67,623,168) | |||
| [기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품] | |||||
| CIDT Holdings, Inc. | 990,957,000 | 22,349,148,143 | 8.63% | 1,928,486,036 | 937,529,036 |
| Epsilon S.A.S (*5) | 783,690,225 | 23,594,835,907 | 1.34% | 315,466,361 | (468,223,864) |
| Lifesignals Group, Inc. (*3) | - | (*3) | (*3) | (*3) | (*3) |
| Movandi Corporation (*5) | 763,322,380 | (2,765,944,348) | 0.26% | (7,311,737) | (763,322,380) |
| NanoScent, Ltd. (*3) | - | (*3) | (*3) | (*3) | (*3) |
| NYX Technologies, Ltd. (*5) | 112,520,000 | 3,141,699,115 | 0.92% | 28,805,574 | (83,714,426) |
| Sensifree, Ltd. (*3) | - | (*3) | (*3) | (*3) | (*3) |
| Zhortech S.A.S (*5) | 275,828,372 | 1,266,738,447 | 2.78% | 35,167,219 | (240,661,153) |
| PulseNmore, Ltd. (*4) | 4,404,178,065 | (*4) | (*4) | (*4) | (*4) |
| 소계 | 7,330,496,042 | (618,392,787) | |||
| [종속기업투자주식] | |||||
| DREAMTECH VIETNAM CO., LTD. | 24,813,436,851 | 190,451,795,388 | 100.00% | 190,451,795,388 | 165,638,358,537 |
| DREAMTECH ELECTRONICS INDIA PR | 2,368,670,262 | 1,033,662,052 | 100.00% | 1,033,661,757 | (1,335,008,505) |
| 엑센도㈜ (*6) | 98,860,775 | (272,587,097) | 81.70% | (222,712,163) | (98,860,775) |
| Cardiac Insight, Inc. (*6) | 27,526,457,090 | (8,772,039,189) | 100.00% | (8,772,039,189) | (27,526,457,090) |
| 주식회사 아이시그널 | 3,305,421,738 | 1,159,055,083 | 100.00% | 1,159,055,083 | (2,146,366,655) |
| ㈜나무가 (*4) | 59,660,214,714 | (*4) | (*4) | (*4) | (*4) |
| 소계 | 117,773,061,430 | 134,531,665,512 | |||
| 합계 | 125,222,307,472 | 133,845,649,557 | |||
| 취득원가로 측정하는 시장성 없는 투자주식 가산항목 | 166,575,887,573 | ||||
| 취득원가로 측정하는 시장성 없는 투자주식 차감항목 | (32,730,238,016) | ||||
(Source: 회사제시자료 및 삼일회계법인 Analysis)
(*1) 피투자회사 순자산가액은 각 회사의 감사받은 2022년 말 연결, 별도재무상태표 및 합병법인 제시자료 상 순자산가액을 기준으로 하였습니다.
(*2) 지분율은 합병법인으로부터 제공받은 지분율을 사용하였습니다.
(*3) 장부가액이 0인 투자주식은 검토에서 제외하였습니다.
(*4) 해당 투자주식은 시장성 있는 투자주식으로 평가대상에서 제외하였습니다.
(*5) 합병법인은 해당 당기손익-공정가치 측정 금융상품 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 공정가치로 측정해야 하나, 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않고 있습니다. 따라서 해당 투자주식은 분석기준일 현재 투자주식 중 '취득원가로 측정하는 시장성 없는 주식'에 해당 하는 것으로 판단하여, 순자산가액과 재무상태표에 계상된 금액의 차이를 조정하였습니다.
(*6) 합병법인은 해당 법인에 대한 지급 보증 등의 추가 의무가 없으므로 부(-)의 순자산가액에 대한 추가 감액은 수행하지 않았습니다.
(주5) 분석기준일 현재 합병법인이 보유한 투자주식 중 시장성 있는 투자주식의 장부가액과 종가의 차이를 조정하였습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구분 | 장부가액 | 분석기준일 종가(*1) | 보유주식수 (*2) | 분석기준일 종가 × 보유주식수 | 조정금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (A) | (B) | (C) | (D=B×C) | (D-A) | |
| [기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품] | |||||
| PulseNmore, Ltd. | 4,404,178,065 | 2,292 | 1,530,000 | 3,506,623,952 | (897,554,113) |
| [종속기업투자주식] | |||||
| ㈜나무가 | 59,660,214,714 | 15,260 | 4,806,521 | 73,347,510,460 | 13,687,295,746 |
| 합계 | 64,064,392,779 | 12,789,741,633 | |||
| 시장성 있는 투자주식 가산항목 | 13,687,295,746 | ||||
| 시장성 있는 투자주식 차감항목 | (897,554,113) | ||||
(Source: 회사제시자료 및 삼일회계법인 Analysis)
(*1) PulseNmore, Ltd.의 분석기준일 종가는 6.39 ILS에 서울외국환중개에서 조회되는 분석기준일의 최초고시환율 358.84원/ILS를 적용하여 산정하였습니다.
(*2) 보유주식수는 합병법인으로부터 제공받은 보유주식수를 사용하였습니다.
(주6) 합병법인의 별도재무제표상 계상되어 있는 영업권 장부금액 1,000원을 차감하였습니다.
(주7) 합병법인은 2023년 3월 31일의 정기주주총회일에 유통보통주식(보통주 66,823,450주)에 대하여 주당 200원의 배당(총액: 13,364,690,000원)을 결의하였습니다. 이에 동 배당금(총액: 13,364,690,000원)을 자산가치에 차감하여 반영하였습니다.
(주8) 분석기준일 현재 자기주식은 10,054,205,730원(1,040,596주)존재하나, 2022년 12월말 이후 분할합병을 위한 이사회 결의일에 결의될 예정인 드림텍 자기주식 1,040,596주의 이익소각 결의안을 고려하여 자기주식 소각효과를 반영하였습니다.
(주9) 최근사업연도 말 현재 드림텍의 발행주식총수는 67,405,497주입니다. 결산기 이후 드림텍의 주식선택권 48,686주가 행사됨에 따라 이를 반영한 분석기준일 현재 드림텍의 발행주식총수는 67,454,183주입니다. 또한, 분석기준일 현재 부여된 일부 주식매수선택권의 경우 행사가격이 본 평가에서의 합병가액 평가액 수준을 하회하는점을 고려할 때 주식선택권 행사가능성이 매우 높다고 판단됩니다. 이에 본 평가에서는 금융감독원이 제정한 "외부평가업무 가이드라인(2009.06)" 붙임2의 문단11 "전환가능증권(CB, BW 등)이 있는 경우, 해당 증권의 전환 여부를 고려하여 주식수를 산출하고 최종 주당가치를 산출해야한다"는 규정에 따라, 주식선택권행사 시 발행될 주식수 353,498주를 합병법인의 발행주식총수에 가산했습니다. 결산기 이후 분할합병을 위한 이사회 결의일에 결의될 예정인 드림텍 자기주식 1,040,596주 이익소각결의안을 반영하여 발행주식총수에서 차감하였습니다.
| (단위: 주) |
| 구분 | 주식수 |
|---|---|
| 최근사업연도 말 드림텍의 발행주식총수(A) | 67,405,497 |
| 결산기 이후 주식선택권 행사 주식수(B) | 48,686 |
| 분석기준일 현재 드림텍의 발행주식총수(C=A+B) | 67,454,183 |
| 주식선택권 행사 가정으로 증가한 주식수(D)(*1) | 353,498 |
| 자기주식소각 예정으로 감소한 주식수(E)(*2) | 1,040,596 |
| 드림텍의 발행주식총수(F=C+D-E) | 66,767,085 |
(Source: 회사제시자료, 감사보고서 및 삼일회계법인 Analysis)
(*1) 분석기준일 현재 퇴사 등을 고려한 주식선택권 현황은 다음과 같으며, 이 중 제 11차, 12차 주식선택권은 가득요건을 충족하지 아니하고 제 9차, 10차 주식선택권은본 평가에서의 합병가액 평가액 수준을 상회하고 있으므로 행사 가능성이 낮다고 판단되어 분석기준일 현재 발행주식총수에서 제외하였습니다. 이를 고려하여 합병법인의 주식선택권 행사가액 1,756,665,824원을 순자산 증가액에 반영하였으며, 주식선택권 행사 가정으로 증가한 주식수 353,498주는 모두 발행주식수에 가산하였습니다.
(*2) 분석기준일 현재 자기주식은 1,040,596 주이며, 2022년 12월말 이후 분할합병을 위한 이사회 결의일에 결의될 예정인 드림텍 자기주식 1,040,596주의 이익소각결의안을 반영하여 발행주식총수에서 차감하였습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구분 | 미행사주식수 | 행사가격 | 부여일자 | 행사가능기간 | 증가할 주식수 | 증가할 순자산 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 5차 | 11,068 | 2,800 | 2017년03월28일 | 2019년3월28일~2024년3월27일 | 11,068 | 30,990,400 |
| 6차 | 55,333 | 4,518 | 2017년08월18일 | 2019년8월18일~2024년8월17일 | 55,333 | 249,994,494 |
| 7차 | 115,114 | 6,395 | 2019년03월29일 | 2021년3월29일~2026년3월28일 | 115,114 | 736,154,030 |
| 8차 | 171,983 | 4,300 | 2020년03월27일 | 2022년3월27일~2027년3월26일 | 171,983 | 739,526,900 |
| 9차 | 32,866 | 14,492 | 2020년09월14일 | 2022년9월14일~2027년9월13일 | - | - |
| 10차 | 395,350 | 9,185 | 2021년03월26일 | 2023년3월26일~2028년3월25일 | - | - |
| 11차 | 123,000 | 10,682 | 2022년03월25일 | 2024년3월25일~2029년3월24일 | - | - |
| 12차 | 359,600 | 10,606 | 2023년03월31일 | 2025년3월31일~2030년3월31일 | - | - |
| 합계 | 1,264,314 | 353,498 | 1,756,665,824 |
(Source: 회사제시자료, 감사보고서 및 삼일회계법인 Analysis)
3. 피합병법인의 합병가액 산정
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5에 의하여 피합병법인의 합병가액은 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액(이하 "본질가치")으로 산정하였으며, 상대가치는 비교목적으로 분석하였으나 3개 이상의 유사회사가 존재하지 아니하여 가치를 산정하지 아니하였습니다.
분할합병부문인 유니퀘스트 분할신설부문의 주권은 재상장되지 않으며, 분할합병부문은 비상장형태이므로 기준시가를 산정할 수 없기 때문에 자본시장과 금융투자업에관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 규정 및 유사 분할합병 사례를 참고하여 기준시가가 아닌 본질가치 평가방식을 적용하여 평가하였습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 피합병법인 |
|---|---|
| 가. 본질가치[(A×1+B×1.5)÷2.5] | 50,346 |
| A. 자산가치 | 48,501 |
| B. 수익가치 | 51,576 |
| 나. 합병가액(=가) | 50,346 |
| 다. 상대가치 | 해당사항 없음 |
| (Source: 회사제시자료 및 삼일회계법인 Analysis) |
3.1 피합병법인의 자산가치 산정
3.1.1 유니퀘스트의 분할재무상태표
① 2022년 12월 31일 현재 분할별도재무상태표
| (단위: 원) |
| 구분 | 2022년 12월 31일 | ||
|---|---|---|---|
| 분할전(주1) | 분할존속부문(주2) | 분할신설부문 | |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 383,132,819,449 | 383,132,819,449 | - |
| 현금및현금성자산 | 31,705,473,510 | 31,705,473,510 | - |
| 매출채권 | 157,525,144,723 | 157,525,144,723 | - |
| 기타유동채권 | 22,825,145,942 | 22,825,145,942 | - |
| 기타유동금융자산 | 3,350,926,520 | 3,350,926,520 | - |
| 재고자산 | 140,957,315,758 | 140,957,315,758 | - |
| 기타유동자산 | 17,421,811,002 | 17,421,811,002 | - |
| 당기법인세자산 | 9,347,001,994 | 9,347,001,994 | - |
| 비유동자산 | 92,419,390,300 | 53,632,315,696 | 38,787,074,604 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 17,752,621,655 | 17,718,275,228 | 34,346,427 |
| 종속기업투자 | 15,422,182,327 | - | 15,422,182,327 |
| 관계기업투자 | 32,198,453,296 | 8,637,657,296 | 23,560,796,000 |
| 유형자산 | 10,923,478,043 | 10,923,478,043 | - |
| 투자부동산 | 7,940,791,192 | 7,940,791,192 | - |
| 무형자산 | 2,636,729,585 | 2,636,729,585 | - |
| 기타비유동채권 | 142,214,013 | 142,214,013 | - |
| 기타비유동금융자산 | 1,064,372,009 | 1,064,372,009 | - |
| 기타비유동자산 | 604,354,135 | 604,354,135 | - |
| 순확정급여자산 | 1,287,116,711 | 1,287,116,711 | - |
| 이연법인세자산 | 2,447,077,334 | 2,677,327,484 | (230,250,150) |
| 자산총계 | 475,552,209,749 | 436,765,135,145 | 38,787,074,604 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 242,423,908,155 | 242,423,908,155 | - |
| 매입채무 | 128,686,767,299 | 128,686,767,299 | - |
| 계약부채 | 877,292,703 | 877,292,703 | - |
| 기타유동채무 | 3,391,999,375 | 3,391,999,375 | - |
| 단기차입금 | 92,703,364,701 | 92,703,364,701 | - |
| 당기법인세부채 | 9,088,023,107 | 9,088,023,107 | - |
| 기타유동부채 | 6,818,589,680 | 6,818,589,680 | - |
| 기타유동금융부채 | 673,803,324 | 673,803,324 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 184,067,966 | 184,067,966 | - |
| 비유동부채 | 1,076,258,775 | 1,076,258,775 | - |
| 기타비유동채무 | 836,112,677 | 836,112,677 | - |
| 기타비유동부채 | 106,932,058 | 106,932,058 | - |
| 비유동충당부채 | 133,214,040 | 133,214,040 | - |
| 순확정급여부채 | - | - | - |
| 이연법인세부채 | - | - | - |
| 부채총계 | 243,500,166,930 | 243,500,166,930 | - |
| 자본 | |||
| 자본금 | 13,677,987,500 | 11,556,777,500 | 2,121,210,000 |
| 기타불입자본 | 6,991,821,560 | 6,826,085,031 | 36,665,864,604 |
| 기타자본구성요소 | 11,284,644,944 | (25,215,483,131) | - |
| 이익잉여금 | 200,097,588,815 | 200,097,588,815 | - |
| 자본총계 | 232,052,042,819 | 193,264,968,215 | 38,787,074,604 |
| 자본과부채총계 | 475,552,209,749 | 436,765,135,145 | 38,787,074,604 |
| (Source: 피합병법인 제시자료, 감사보고서 및 분할합병계약서) (주1) 감사받은 2022년 12월 31일 기준 별도재무상태표 (주2) 유니퀘스트가 제시한 인적분할비율 산정 목적의 별도재무제표는 유니퀘스트의 2022년말로 종료되는 사업연도에 감사받은 별도재무제표를 기준으로 2022년 12월말 이후 분할합병을 위한 이사회 결의일에 결의될 예정인 자기주식 이익소각 결의안을 반영하여 산정되었으며, 인적분할비율 산정 목적의 별도재무제표는 다음과 같습니다. |
| (단위: 원) |
| 구분 | 2022년 12월 31일 | ||
|---|---|---|---|
| 분할전 | 분할존속부문 | 분할신설부문 | |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 383,132,819,449 | 383,132,819,449 | - |
| 현금및현금성자산 | 31,705,473,510 | 31,705,473,510 | - |
| 매출채권 | 157,525,144,723 | 157,525,144,723 | - |
| 기타유동채권 | 22,825,145,942 | 22,825,145,942 | - |
| 기타유동금융자산 | 3,350,926,520 | 3,350,926,520 | - |
| 재고자산 | 140,957,315,758 | 140,957,315,758 | - |
| 기타유동자산 | 17,421,811,002 | 17,421,811,002 | - |
| 당기법인세자산 | 9,347,001,994 | 9,347,001,994 | - |
| 비유동자산 | 92,419,390,300 | 53,632,315,696 | 38,787,074,604 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 17,752,621,655 | 17,718,275,228 | 34,346,427 |
| 종속기업투자 | 15,422,182,327 | - | 15,422,182,327 |
| 관계기업투자 | 32,198,453,296 | 8,637,657,296 | 23,560,796,000 |
| 유형자산 | 10,923,478,043 | 10,923,478,043 | - |
| 투자부동산 | 7,940,791,192 | 7,940,791,192 | - |
| 무형자산 | 2,636,729,585 | 2,636,729,585 | - |
| 기타비유동채권 | 142,214,013 | 142,214,013 | - |
| 기타비유동금융자산 | 1,064,372,009 | 1,064,372,009 | - |
| 기타비유동자산 | 604,354,135 | 604,354,135 | - |
| 순확정급여자산 | 1,287,116,711 | 1,287,116,711 | - |
| 이연법인세자산 | 2,447,077,334 | 2,677,327,484 | (230,250,150) |
| 자산총계 | 475,552,209,749 | 436,765,135,145 | 38,787,074,604 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 242,423,908,155 | 242,423,908,155 | - |
| 매입채무 | 128,686,767,299 | 128,686,767,299 | - |
| 계약부채 | 877,292,703 | 877,292,703 | - |
| 기타유동채무 | 3,391,999,375 | 3,391,999,375 | - |
| 단기차입금 | 92,703,364,701 | 92,703,364,701 | - |
| 당기법인세부채 | 9,088,023,107 | 9,088,023,107 | - |
| 기타유동부채 | 6,818,589,680 | 6,818,589,680 | - |
| 기타유동금융부채 | 673,803,324 | 673,803,324 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 184,067,966 | 184,067,966 | - |
| 비유동부채 | 1,076,258,775 | 1,076,258,775 | - |
| 기타비유동채무 | 836,112,677 | 836,112,677 | - |
| 기타비유동부채 | 106,932,058 | 106,932,058 | - |
| 비유동충당부채 | 133,214,040 | 133,214,040 | - |
| 순확정급여부채 | - | - | - |
| 이연법인세부채 | - | - | - |
| 부채총계 | 243,500,166,930 | 243,500,166,930 | - |
| 자본 | |||
| 자본금(*1) | 13,083,969,000 | 10,892,134,000 | 2,191,835,000 |
| 기타불입자본 | 14,717,875,945 | 13,255,225,441 | 36,595,239,604 |
| 기타자본구성요소(*1) | 11,284,644,944 | (23,847,944,156) | - |
| 이익잉여금(*1) | 192,965,552,930 | 192,965,552,930 | - |
| 자본총계 | 232,052,042,819 | 193,264,968,215 | 38,787,074,604 |
| 자본과부채총계 | 475,552,209,749 | 436,765,135,145 | 38,787,074,604 |
| (Source:피합병법인 제시자료) (*1) 2022년 12월말 이후 분할합병을 위한 이사회 결의일에 결의될 예정인 유니퀘스트 자기주식 1,188,037주 이익소각 결의안을 반영하였습니다. |
|
유니퀘스트의 분할비율은 2022년 12월 31일 현재 회사제시 별도재무상태표에서 분할합병을 위한 이사회 결의일에 결의될 예정인 자기주식 이익소각 결의안을 반영하여 산정된 유니퀘스트 제시 조정 후 별도재무상태표 기준 분할신설부문의 순자산 장부가액을 분할전 순자산 장부가액으로 나누어산정하였습니다 (소수점 8번째 자리에서 반올림함)
|
3.1.2. 유니퀘스트 분할신설부문의 자산가치 산정
유니퀘스트 분할신설부문의 1주당 자산가치는 증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙 제5조에 의거하여, 주요사항보고서 제출일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도말 현재의 감사받은 별도재무상태표를 기초로, 인적분할 전 분할합병 당사회사인 유니퀘스트가 작성하여 제시한 유니퀘스트 분할신설부문의 분할개별재무상태표상의 자본총계에서 일부 조정항목을 가감하여 산정한 순자산가액을 분석기준일 현재의 발행주식총수에 분할비율을 적용한 주식수로 나누어 산정하였습니다.
유니퀘스트 분할신설부문의 1주당 자산가치 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| A. 최근 사업연도말 별도재무상태표 상 자본총계(주1) | 38,787,074,604 |
| B. 조정항목(B=a-b) | 173,351,029,161 |
| a. 가산항목 | 188,351,394,000 |
| (1) 최근사업연도말 현재 자기주식 | - |
| (2) 분석기준일까지 유상증자 등에 의하여 증가한 자본금 | - |
| (3) 분석기준일까지 전환권(또는 신주인수권) 행사 등에 의하여 증가한 자본금 | - |
| (4) 분석기준일까지 자본잉여금 및 재평가잉여금 증가액 | - |
| (5) 분석기준일 현재 투자주식 중 취득원가로 측정하는 시장성 없는 주식의 순자산가액이 재무상태표에 계상된 금액보다 높은 경우 차이 금액. 단, 손상이 발생한 경우는 제외(주2) | - |
| (6) 분석기준일 현재 투자주식 중 시장성 있는 주식의 종가가 재무상태표에 계상된 금액보다 높은 경우 차이 금액(주3) | 188,351,394,000 |
| (7) 분석기준일까지 발생한 전기오류수정이익 | - |
| (8) 분석기준일까지 이익잉여금의 증감을 수반하지 아니한 중요한 순자산 증가액 | - |
| b. 차감항목 | 15,000,364,839 |
| (1) 분석기준일 현재 실질가치 없는 무형자산 | - |
| (2) 분석기준일 현재 회수가능성이 없는 채권 | - |
| (3) 분석기준일 현재 중 취득원가로 측정하는 시장성 없는 주식의 순자산가액이 재무상태표에 계상된 금액보다 낮은 경우 차이 금액(주2) | 15,000,364,839 |
| (4) 분석기준일 현재 투자주식 중 시장성 있는 주식의 종가가 재무상태표에 계상된 금액보다 낮은 경우 차이 금액(주3) | - |
| (5) 분석기준일 현재 퇴직급여채무 또는 퇴직급여충당부채 과소계상액 | - |
| (6) 분석기준일까지 손상차손이 발생한 자산의 손상차손 | - |
| (7) 분석기준일까지 유상감자에 의하여 감소한 자본금 | - |
| (8) 최근 사업연도말 현재 비지배지분을 차감. 단, 최근 사업연도말의 연결재무상태표를 사용하는 경우에 한함 | - |
| (9) 분석기준일까지 발생한 배당금 지급, 전기오류수정손실 등(주4) | - |
| (10)분석기준일까지 이익잉여금의 증감을 수반하지 아니한 중요한 순자산 감소액 | - |
| C. 조정된 순자산가액(C=A+B) | 212,138,103,765 |
| D. 발행주식총수(주5) | 4,373,923 |
| E. 주당 자산가치(E =C÷D) | 48,501 |
(Source : 피합병법인 제시자료, 감사보고서 및 삼일회계법인 Analysis)
(주1) 유니퀘스트의 2022년 12월 31일 현재 감사받은 별도재무상태표를 기준으로, 유니퀘스트가 제시한 유니퀘스트 분할신설부문의 분할별도재무상태표 상 자본총계입니다.
(주2) 분석기준일 현재 피합병법인이 보유한 투자주식의 내역은 다음과 같으며, 이 중 취득원가로 측정하는 시장성 없는 투자주식의 순자산가액과 취득원가의 차이를 조정하였습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 장부가액(A) | 순자산가액(B) (*1) |
지분율(C) (*2) |
순자산가액×지분율(D=B×C) |
조정금액(D-A) |
|---|---|---|---|---|---|
| [종속기업투자주식] | |||||
| 주식회사 에이아이매틱스 | 15,422,182,327 | 837,604,226 | 50.36% | 421,817,488 | (15,000,364,839) |
| 소 계 | 15,422,182,327 | 421,817,488 | (15,000,364,839) | ||
| [관계기업투자주식] | |||||
| 주식회사 드림텍(*3) | 16,258,746,000 | (*3) | (*3) | (*3) | (*3) |
| 주식회사 나무가(*3) | 7,302,050,000 | (*3) | (*3) | (*3) | (*3) |
| 소 계 | 23,560,796,000 | - | |||
| 합 계 | 38,982,978,327 | (15,000,364,839) | |||
| 시장성 없는 투자주식 가산항목 | - | ||||
| 시장성 없는 투자주식 차감항목 | (15,000,364,839) | ||||
| (Source: 피합병법인 제시자료, 감사보고서 및 삼일회계법인 Analysis) |
(*1) 피투자회사의 순자산가액은 감사 받은 2022년말 별도재무재무상태표 상 순자산가액을 기준으로 하였습니다.
(*2) 지분율은 피합병법인으로부터 제공받은 지분율을 사용하였습니다.
(*3) 해당 투자주식은 시장성 있는 투자주식으로 평가대상에서 제외하였습니다.
(주3) 분석기준일 현재 피합병법인이 보유한 투자주식 중 시장성 있는 투자주식의 장부가액과 종가의 차이를 조정하였습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 장부가액(A) | 분석기준일 종가(B) | 보유주식수(C)(*1) | 분석기준일 종가×보유주식수 (D=B×C) |
조정금액(D-A) |
|---|---|---|---|---|---|
| [관계기업투자주식] | |||||
| 주식회사 드림텍 | 16,258,746,000 | 9,150 | 22,037,400 | 201,642,210,000 | 185,383,464,000 |
| 주식회사 나무가 | 7,302,050,000 | 15,260 | 673,000 | 10,269,980,000 | 2,967,930,000 |
| 합계 | 23,560,796,000 | 211,912,190,000 | 188,351,394,000 | ||
| 시장성 있는 투자주식 가산항목 | 188,351,394,000 | ||||
| 시장성 있는 투자주식 차감항목 | - | ||||
| (Source: 피합병법인 제시자료, 한국거래소 및 삼일회계법인 Analysis) |
(*1) 보유주식수는 피합병법인으로부터 제공받은 보유주식수를 사용하였습니다.
(주4) 유니퀘스트는 2023년 3월 31일 정기주주총회일에 보통주 26,245,436주에 대하여 주당 200원의 배당(총액 5,249,087,200원)을 결의하였으나, 동 배당금으로 인한 순자산 감소는 전액 분할존속부문에 귀속되었으므로 분할신설부문에 귀속되는 배당금 차감액은 존재하지 않습니다.
(주5) 분석기준일 현재 유니퀘스트의 유통보통주식총수는 26,167,938주입니다. 분할비율에 따른 유니퀘스트 분할신설부문의 분석기준일 현재 발행주식총수는 4,373,923주(26,167,938주×0.1671482)입니다. 다만, 분석기준일 현재 부여된 유니퀘스트의10 ~ 12차 주식매수선택권은 행사가격이 6,250 ~ 8,280원으로 본 평가에서의 합병가액 평가액 수준을 하회하는 점을 고려할 때 주식선택권 행사가능성이 매우 높다고 판단되지만, 유니퀘스트 분할존속부문이 해당 주식매수선택권을 모두 승계함에 따라피합병법인의 발행주식총수에 가산하지 않았습니다.
3.2. 피합병법인의 수익가치 산정
3.2.1. 유니퀘스트 분할신설부문의 수익가치 산정
수익가치 산정방법은 미래의 현금흐름에 대한 기준 또는 할인의 대상에 따라 현금흐름할인모형, 배당할인모형 등 다양한 평가방법이 있으며, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제6조에 따르면 수익가치는 현금흐름할인모형, 배당할인모형 등미래의 수익가치 산정에 관하여 일반적으로 공정하고 타당한 것으로 인정되는 방법을 적용하여 합리적으로 산정하도록 되어 있습니다.
본 평가인은 수익가치를 산정함에 있어, 영업 현금흐름 추정을 통해 영업가치를 산정한 뒤, 비영업자산 및 투자주식 등의 가치를 가산하고 차입금 등을 차감하여 주식가치를 산정하는 현금흐름할인법의 방식을 차용하였습니다. 유니퀘스트 분할신설부문은 영업 관련 투자주식 등을 승계하는 지주회사로 자체 사업 수행에 따른 영업수익 및 영업비용이 유의적이지 않음에 따라 이에 대한 별도의 현금흐름 추정은 수행하지 않았으며, 유니퀘스트 분할신설부문이 보유하는 자산/부채에 대해 기준시가, 현금흐름할인법을 적용하여 산정한 후 이를 합산하여 유니퀘스트 분할신설부문의 수익가치를 산정하였습니다.
지주회사는 다양한 산업 및 지역에 있는 하나 이상의 회사를 자회사로 거느리고, 이 자회사들을 소유 및 지배하는 것을 목적으로 하는 회사입니다. 지주회사의 수익가치를 산정하는 방법으로는 피투자회사로부터 창출되는 이익 또는 연결기준의 향후 현금흐름을 추정하는 방법이 있으나, 산업 리스크가 다양한 피투자회사의 개별 리스크를 종합적으로 반영할 수 있는 단일 할인율을 산정하기 어렵다는 단점이 있습니다.
이에 따라, 본 평가인은 영업목적으로 보유하고 있는 피투자회사의 특성을 반영하여 피투자회사별 주식가치를 산정하고 그 결과를 합산하는 방법으로 지주회사의 수익가치를 산정하였으며, 이는 피투자회사의 지배를 주 목적사업으로 영위하는 지주회사의 가치평가에 있어 합리적이고 타당한 방법으로 판단됩니다. 지주회사의 가치는 모회사인 지주회사의 사업에 관한 영업가치에 자회사 투자에 따른 주식가치를 가산한 값이며, 순수지주회사의 기업가치는 원론적으로 투자한 자회사들의 기업가치 합산액으로 보는 것이 타당한 방법으로 판단됩니다.
한편, 유니퀘스트 분할신설부문이 영업목적으로 보유하고 있는 투자주식의 가치 산정을 위하여 금융감독원 "외부평가업무 가이드라인"에서 제시하고 있는 평가방법인 이익접근법, 시장접근법 및 자산접근법 중 전문가적 판단 및 각 평가대상기업의 특성등을 고려하여 가장 적합하다고 판단되는 평가방법으로 평가하였습니다.
상기 평가방법에 의한 유니퀘스트 분할신설부문의 1주당 수익가치 산정내역은 다음과 같으며, 상세내역은 "IV. 피합병법인의 수익가치 산정 세부내역"에 기술되어 있습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 추정기간 동안의 영업현금흐름 현재가치(A) | - |
| 영구현금흐름의 현재가치(B) | - |
| 영업목적 보유 피투자회사의 가치(C)(주1) | 225,556,089,023 |
| 영업가치(D=A+B+C) | 225,556,089,023 |
| 비영업용자산/부채의 가치(E)(주2) | 34,346,427 |
| 기업가치(F=D+E) | 225,590,435,450 |
| 차입금(G) | - |
| 배당금 지급(H) | - |
| 주주가치(I=F-G-H) | 225,590,435,450 |
| 발행주식수(J)(주3) | 4,373,923 |
| 1주당 수익가치(K=I/J) | 51,576 |
| (Source: 피합병법인 제시자료 및 삼일회계법인 Analysis) |
(주1) 유니퀘스트 분할신설부문이 보유하고 있는 피투자회사의 가치는 다음과 같으며, 개별 투자주식 평가에 대한 세부내역은 "IV. 피합병법인의 수익가치 산정 세부내역"에 기술되어 있습니다.
| (단위: 원) |
|
구분 |
장부가액 |
주당가치(A) |
보유주식수(B) |
평가금액(A×B) |
평가방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| [종속기업 투자주식] | |||||
| 주식회사 에이아이매틱스 | 15,422,182,327 | 13,709 | 1,076,531 | 14,758,601,927 | 현금흐름할인법 |
| [관계기업 투자주식] | |||||
| 주식회사 드림텍(*1) | 16,258,746,000 | 9,100 | 22,037,400 | 200,531,592,584 | 상장주식(기준시가) |
| 주식회사 나무가(*1) | 7,302,050,000 | 15,254 | 673,000 | 10,265,894,513 | 상장주식(기준시가) |
| 합계 | 38,982,978,327 | 225,556,089,023 | |||
| (Source: 피합병법인 제시자료 및 삼일회계법인 Analysis) |
(*1) 상장주식의 평가금액은 유가증권시장 상장법인인 합병법인 합병가액 산정방법과의 일관성 있는 적용을 위해 분할합병을 위한 이사회 결의일(2023년 7월 3일)과 분할합병계약을 체결한 날(2023년 7월 3일) 중 앞서는 날의 전일(2023년 7월 2일)을 기산일로 한 기준시가에 보유주식수를 곱하여 산정하였습니다.
(주2) 유니퀘스트 분할신설부문이 보유하고 있는 비영업용자산의 세부내역은 다음과같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 파생금융상품 | 34,346,427 |
| 합계 | 34,346,427 |
| (Source: 피합병법인 제시자료 및 삼일회계법인 Analysis) |
(주3) 분석기준일 현재 유니퀘스트의 유통보통주식총수는 26,167,938주입니다. 분할비율에 따른 유니퀘스트 분할신설부문의 분석기준일 현재 발행주식총수는 4,373,923주(26,167,938주×0.1671482)입니다. 다만, 분석기준일 현재 부여된 유니퀘스트의10 ~ 12차 주식매수선택권은 행사가격이 6,250 ~ 8,280원으로 본 평가에서의 합병가액 평가액 수준을 하회하는 점을 고려할 때 주식선택권 행사가능성이 매우 높다고 판단되지만, 유니퀘스트 분할존속부문이 해당 주식매수선택권을 모두 승계함에 따라피합병법인의 발행주식총수에 가산하지 않았습니다.
3.3. 피합병법인의 상대가치 산정
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5에 의하면 주권상장법인과 주권비상장법인 간 합병의 경우 주권비상장법인의 합병가액 산정 시 주권상장법인 중 유사회사를 선정하여 유사회사의 주가를 기준으로 한 상대가치를 비교하여 공시하도록하고 있는 바, 상대가치 산정 검토 결과는 다음과 같습니다.
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제7조에 따르면, 상대가치를 산출하기위해서는 피합병법인과 한국거래소 업종분류에 따른 소분류 업종이 같은 주권상장법인 중 매출액에서 차지하는 비중이 가장 큰 제품 또는 용역의 종류가 유사한 법인으로서 최근 사업연도말 주당법인세비용차감전계속사업이익과 주당순자산을 비교하여 각각 100분의 30 이내의 범위에 있는 법인 중 다음 각 호의 요건을 구비하는 3사 이상의 주권상장법인으로 하여야 합니다.
요건 1. 주당법인세비용차감전계속사업이익이 액면가액의 10% 이상일 것
요건 2. 주당순자산이 액면가액 이상일 것
요건 3. 상장일이 속하는 사업연도의 결산을 종료하였을 것
요건 4. 최근사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 "적정" 또는 "한정"일 것
따라서, 본 분할합병비율의 평가 시 상대가치 산정은 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제7조의 한국거래소 업종분류에 따른 소분류 업종이 피합병법인과 동일한 주권상장법인 중 매출액에서 차지하는 비중이 가장 큰 제품 또는 용역의 종류가유사한 법인으로서 최근 사업연도말 주당법인세비용차감전계속사업이익과 주당순자산을 비교하여 각각 100분의 30 이내의 범위에 있는 법인 중 상기 요건 1부터 요건4를 충족하는 유사회사의 존재 여부를 검토하였습니다.
3.3.1. 유니퀘스트 분할신설부문의 상대가치 산정
유니퀘스트 분할신설부문은 한국거래소 업종분류에 따른 소분류업종 분류상 "기타금융업", "회사 본부 및 경영 컨설팅 서비스업" 또는 "기타 전문 서비스업"에 해당하므로분석기준일 현재 "기타금융업", "회사 본부 및 경영 컨설팅 서비스업" 및 "기타 전문 서비스업"을 영위하는 주권상장법인을 확인한 결과, 총 108개사가 이에 해당합니다.
한편, 소분류 업종이 동일한 주권상장법인 중 매출액에서 차지하는 비중이 가장 큰 제품 또는 용역의 종류가 유사한 기업을 선정하기 위해서 당해 기업들의 매출액을 기준으로 판단하여야 하나, 유니퀘스트 분할신설부문 및 소분류 업종이 동일한 상기 108개사 대부분은 지주회사로 자체 매출액보다는 보유하고 있는 피투자기업들의 매출액 비중이 더 크기 때문에 피투자기업의 매출액 자료를 사용하여 판단하였습니다.
유니퀘스트 분할신설부문에 속한 피투자회사들의 매출구성에서 큰 비중을 차지하는제품 또는 용역은 분할신설부문이 보유한 피투자기업인 주식회사 드림텍의 주요 매출 부문은 "PBA 모듈 등 생산 및 판매업"입니다. 소분류 업종이 동일한 108개 주권상장법인 중 이러한 "PBA 모듈 등 생산 및 판매업" 매출액 비중이 가장 유사한 기업이 3개사 미만이므로 상대가치는 산정하지 아니하였습니다.
이하 분석기준일 현재 "기타금융업", "회사 본부 및 경영 컨설팅 서비스업" 또는 "기타전문 서비스업"을 영위하는 주권상장법인 108개사의 주요 매출 부문 및 유사기업 해당여부에 대한 검토 결과는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
주요 매출 부문 |
유사기업 여부 |
|---|---|---|
| LB인베스트먼트 | 중소기업 창업투자 | 미충족 |
| 스톤브릿지벤처스 | 중소기업 창업투자 | 미충족 |
| 디비금융스팩10호 | 기업인수목적회사 | 미충족 |
| 우리벤처파트너스 | 중소기업 창업투자 | 미충족 |
| SK스퀘어 | 인력 및 기계경비, 정보보호 | 미충족 |
| LX홀딩스 | 종합물류 | 미충족 |
| DB금융스팩8호 | 기업인수목적회사 | 미충족 |
| 티와이홀딩스 | 수처리 및 폐기물처리 | 미충족 |
| 컴퍼니케이 | 중소기업 창업투자 | 미충족 |
| 미래에셋벤처투자 | 중소기업 창업투자 | 미충족 |
| 우리금융지주 | 은행업 | 미충족 |
| 윙입푸드 | 육류 가공 | 미충족 |
| 아주IB투자 | 신기술사업금융업, 시설대여업 | 미충족 |
| 나우IB | 여신금융업 | 미충족 |
| SV인베스트먼트 | 중소기업 창업투자 | 미충족 |
| 컬러레이 | 비금속 광물제품 | 미충족 |
| 하림지주 | 가금류 생산, 가공 | 미충족 |
| HD현대 | 정유, 석유정제품 | 미충족 |
| 오가닉티코스메틱 | 화장품 제조 | 미충족 |
| GRT | 정밀 코팅 기능성 신소재 | 미충족 |
| 골든센츄리 | 트랙터용 휠 | 미충족 |
| LS전선아시아 | 절연 및 케이블 | 미충족 |
| 헝셩그룹 | 장난감, 아동의류 | 미충족 |
| 로스웰 | 자동차 전기제품 | 미충족 |
| 크리스탈신소재 | 합성운모, 그래핀 | 미충족 |
| 쿠쿠홀딩스 | 가전제품 | 미충족 |
| BGF | 종합 소매업 | 미충족 |
| JB금융지주 | 은행업 | 미충족 |
| DGB금융지주 | 은행업 | 미충족 |
| 메리츠금융지주 | 보험업 | 미충족 |
| BNK금융지주 | 은행업 | 미충족 |
| HL홀딩스 | 자동차 부품 유통 | 미충족 |
| 이스트아시아홀딩스 | 신발, 의류 제조 | 미충족 |
| 씨케이에이치 | 건강식품 제조 | 미충족 |
| 글로벌에스엠 | 전자기기 및 차량용 패스너 | 미충족 |
| SK | 정보통신업 | 미충족 |
| 미원홀딩스 | 에너지 경화수지 | 미충족 |
| 유비쿼스홀딩스 | 네트워크장비 제조 | 미충족 |
| KB금융 | 은행업 | 미충족 |
| JW홀딩스 | 의약품 | 미충족 |
| 에코프로 | 2차전지소재 | 미충족 |
| 삼성카드 | 신용카드업 | 미충족 |
| 코스맥스비티아이 | 건강기능식품, 화장품 | 미충족 |
| 하나금융지주 | 은행업 | 미충족 |
| 대상홀딩스 | 조미료 및 식품첨가물 | 미충족 |
| GS | 정유, 석유정제품 | 미충족 |
| 농심홀딩스 | 식품 제조 | 미충족 |
| 한국금융지주 | 금융투자업 | 미충족 |
| SNT홀딩스 | 자동차부품제조 | 미충족 |
| 한국콜마홀딩스 | 화장품, 의약품 | 미충족 |
| APS | 소프트웨어사업 | 미충족 |
| 신한지주 | 은행업 | 미충족 |
| 비츠로테크 | 축전지, 일차전지 | 미충족 |
| 우리기술투자 | 신기술사업금융업 | 미충족 |
| HD한국조선해양 | 조선업 | 미충족 |
| AK홀딩스 | 석유화학 제품 | 미충족 |
| 해성산업 | 임대관리 | 미충족 |
| 경동인베스트 | 광업 및 자원개발 | 미충족 |
| HDC | 건설업 | 미충족 |
| 메이슨캐피탈 | 신기술사업금융업, 시설대여업 | 미충족 |
| 한국캐피탈 | 여신금융업 | 미충족 |
| KC그린홀딩스 | 환경설비 | 미충족 |
| CNH | 수입자동차 판매, 자동차 렌탈, 여신금융업 | 미충족 |
| 큐캐피탈 | 신기술사업금융업 | 미충족 |
| 일진홀딩스 | 전선 | 미충족 |
| 서연 | 자동차부품 제조 및 판매 | 미충족 |
| 디와이 | 자동차부품, 유압기기 제조 및 판매 | 미충족 |
| 동원산업 | 식품 제조 | 미충족 |
| 대덕 | 인쇄회로기판 제조 | 미충족 |
| 영원무역홀딩스 | 의류 제조 | 미충족 |
| 풍산홀딩스 | 특수금속 제조 | 미충족 |
| 한미사이언스 | 의약품 | 미충족 |
| F&F 홀딩스 | 의류 제조 및 판매 | 미충족 |
| 한국전자홀딩스 | 반도체 사업 | 미충족 |
| LS | 전선 제조 | 미충족 |
| 크라운해태홀딩스 | 식품 제조 | 미충족 |
| SK디스커버리 | LPG 등의 화학제품 수입, 저장, 판매 | 미충족 |
| 샘표 | 식품 제조 | 미충족 |
| CS홀딩스 | 용접제품 제조 | 미충족 |
| 오리온홀딩스 | 식품 제조 | 미충족 |
| 코오롱 | 수입자동차 유통 및 종합상사 | 미충족 |
| 우리종금 | 종합금융업 | 미충족 |
| 롯데지주 | 식품 제조 | 미충족 |
| 하이트진로홀딩스 | 주류 제조 | 미충족 |
| 노루홀딩스 | 도료 제조 | 미충족 |
| 효성 | 화학섬유 제조 | 미충족 |
| CJ | 종합물류 및 식품 제조 | 미충족 |
| 두산 | 건설기계 생산 및 판매 | 미충족 |
| 한솔홀딩스 | 지류 제조 | 미충족 |
| LG | 전자기기, 정보통신업 | 미충족 |
| 동아쏘시오홀딩스 | 의약품 및 의약외품 제조 | 미충족 |
| 세아제강지주 | 강관 제조 및 판매 | 미충족 |
| 삼양홀딩스 | 식품 및 화학 제품 제조 | 미충족 |
| 한국앤컴퍼니 | 차량용 배터리 제조 | 미충족 |
| 동성케미컬 | 석유화학, 정밀화학 제품 제조 | 미충족 |
| NICE | 신용조회, 신용거래 승인대행 | 미충족 |
| 솔브레인홀딩스 | 2차전지 재료 제조 | 미충족 |
| 대성홀딩스 | 연료용 가스 | 미충족 |
| 솔본 | 의료기기 | 미충족 |
| 지투알 | 광고대행업 | 미충족 |
| 예스코홀딩스 | 도시가스 | 미충족 |
| 웅진 | 도서 및 교육출판물 제조 및 판매 | 미충족 |
| 제일파마홀딩스 | 의약품 제조 | 미충족 |
| 녹십자홀딩스 | 의약품 제조 | 미충족 |
| 성창기업지주 | 합판 및 파티클보드 제조 | 미충족 |
| 아세아 | 시멘트 및 제지 제조 | 미충족 |
| 유수홀딩스 | 종합물류 | 미충족 |
| 아이디스홀딩스 | 통신 및 방송장비 | 미충족 |
| (Source: 한국거래소, 각 회사별 감사보고서) |
IV. 피합병법인의 수익가치 산정 세부내역
1. 영업목적 보유 피투자회사의 가치
1.1. 유니퀘스트 분할신설부문에 대한 이해
유니퀘스트는 1995년 11월 25일에 설립되어 반도체 및 전기, 전자부품의 제조, 판매및 수출입업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2004년 8월 5일에 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다.
유니퀘스트는 2023년 7월 3일에 분할합병 이사회 결의를 통해 유니퀘스트 분할신설부문을 인적분할함과 동시에 드림텍에 흡수합병되는 분할합병을 계획하고 있습니다.
1.1.1. 타법인 출자현황
| (단위: 원) |
|
구분 |
목적사업 | 지분율 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| [종속기업투자주식] | |||
| 주식회사 에이아이매틱스 | 자동차관련 전장품, 센서의 개발 및 제조판매 | 50.36% | 15,422,182,327 |
| [관계기업투자주식] | |||
| 주식회사 드림텍 | PBA 모듈의 제조 및 판매 | 32.69% | 16,258,746,000 |
| 주식회사 나무가 | 카메라모듈의 제조 및 판매 | 4.17% | 7,302,050,000 |
| 합계 | 38,982,978,327 | ||
| (Source: 피합병법인 제시자료 및 감사보고서) |
1.1.2. 최근 재무현황
1.1.2.1. 유니퀘스트 분할신설부문의 분할별도재무상태표
① 2022년 12월 31일 현재 분할별도재무상태표
| (단위: 원) |
| 구분 | 2022년 12월 31일 | ||
|---|---|---|---|
| 분할전(주1) | 분할존속부문(주2) | 분할신설부문 | |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 383,132,819,449 | 383,132,819,449 | - |
| 현금및현금성자산 | 31,705,473,510 | 31,705,473,510 | - |
| 매출채권 | 157,525,144,723 | 157,525,144,723 | - |
| 기타유동채권 | 22,825,145,942 | 22,825,145,942 | - |
| 기타유동금융자산 | 3,350,926,520 | 3,350,926,520 | - |
| 재고자산 | 140,957,315,758 | 140,957,315,758 | - |
| 기타유동자산 | 17,421,811,002 | 17,421,811,002 | - |
| 당기법인세자산 | 9,347,001,994 | 9,347,001,994 | - |
| 비유동자산 | 92,419,390,300 | 53,632,315,696 | 38,787,074,604 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 17,752,621,655 | 17,718,275,228 | 34,346,427 |
| 종속기업투자 | 15,422,182,327 | - | 15,422,182,327 |
| 관계기업투자 | 32,198,453,296 | 8,637,657,296 | 23,560,796,000 |
| 유형자산 | 10,923,478,043 | 10,923,478,043 | - |
| 투자부동산 | 7,940,791,192 | 7,940,791,192 | - |
| 무형자산 | 2,636,729,585 | 2,636,729,585 | - |
| 기타비유동채권 | 142,214,013 | 142,214,013 | - |
| 기타비유동금융자산 | 1,064,372,009 | 1,064,372,009 | - |
| 기타비유동자산 | 604,354,135 | 604,354,135 | - |
| 순확정급여자산 | 1,287,116,711 | 1,287,116,711 | - |
| 이연법인세자산 | 2,447,077,334 | 2,677,327,484 | (230,250,150) |
| 자산총계 | 475,552,209,749 | 436,765,135,145 | 38,787,074,604 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 242,423,908,155 | 242,423,908,155 | - |
| 매입채무 | 128,686,767,299 | 128,686,767,299 | - |
| 계약부채 | 877,292,703 | 877,292,703 | - |
| 기타유동채무 | 3,391,999,375 | 3,391,999,375 | - |
| 단기차입금 | 92,703,364,701 | 92,703,364,701 | - |
| 당기법인세부채 | 9,088,023,107 | 9,088,023,107 | - |
| 기타유동부채 | 6,818,589,680 | 6,818,589,680 | - |
| 기타유동금융부채 | 673,803,324 | 673,803,324 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 184,067,966 | 184,067,966 | - |
| 비유동부채 | 1,076,258,775 | 1,076,258,775 | - |
| 기타비유동채무 | 836,112,677 | 836,112,677 | - |
| 기타비유동부채 | 106,932,058 | 106,932,058 | - |
| 비유동충당부채 | 133,214,040 | 133,214,040 | - |
| 순확정급여부채 | - | - | - |
| 이연법인세부채 | - | - | - |
| 부채총계 | 243,500,166,930 | 243,500,166,930 | - |
| 자본 | |||
| 자본금 | 13,677,987,500 | 11,556,777,500 | 2,121,210,000 |
| 기타불입자본 | 6,991,821,560 | 6,826,085,031 | 36,665,864,604 |
| 기타자본구성요소 | 11,284,644,944 | (25,215,483,131) | - |
| 이익잉여금 | 200,097,588,815 | 200,097,588,815 | - |
| 자본총계 | 232,052,042,819 | 193,264,968,215 | 38,787,074,604 |
| 자본과부채총계 | 475,552,209,749 | 436,765,135,145 | 38,787,074,604 |
| (Source: 피합병법인 제시자료, 감사보고서 및 분할합병계약서) (주1) 감사받은 2022년 12월 31일 기준 별도재무상태표 (주2) 유니퀘스트가 제시한 인적분할비율 산정 목적의 별도재무제표는 유니퀘스트의 2022년말로 종료되는 사업연도에 감사받은 별도재무제표를 기준으로 2022년 12월말 이후 분할합병을 위한 이사회 결의일에 결의될 예정인 자기주식 이익소각 결의안을 반영하여 산정되었으며, 인적분할비율 산정 목적의 별도재무제표는 다음과 같습니다. |
| (단위: 원) |
| 구분 | 2022년 12월 31일 | ||
|---|---|---|---|
| 분할전 | 분할존속부문 | 분할신설부문 | |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 383,132,819,449 | 383,132,819,449 | - |
| 현금및현금성자산 | 31,705,473,510 | 31,705,473,510 | - |
| 매출채권 | 157,525,144,723 | 157,525,144,723 | - |
| 기타유동채권 | 22,825,145,942 | 22,825,145,942 | - |
| 기타유동금융자산 | 3,350,926,520 | 3,350,926,520 | - |
| 재고자산 | 140,957,315,758 | 140,957,315,758 | - |
| 기타유동자산 | 17,421,811,002 | 17,421,811,002 | - |
| 당기법인세자산 | 9,347,001,994 | 9,347,001,994 | - |
| 비유동자산 | 92,419,390,300 | 53,632,315,696 | 38,787,074,604 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 17,752,621,655 | 17,718,275,228 | 34,346,427 |
| 종속기업투자 | 15,422,182,327 | - | 15,422,182,327 |
| 관계기업투자 | 32,198,453,296 | 8,637,657,296 | 23,560,796,000 |
| 유형자산 | 10,923,478,043 | 10,923,478,043 | - |
| 투자부동산 | 7,940,791,192 | 7,940,791,192 | - |
| 무형자산 | 2,636,729,585 | 2,636,729,585 | - |
| 기타비유동채권 | 142,214,013 | 142,214,013 | - |
| 기타비유동금융자산 | 1,064,372,009 | 1,064,372,009 | - |
| 기타비유동자산 | 604,354,135 | 604,354,135 | - |
| 순확정급여자산 | 1,287,116,711 | 1,287,116,711 | - |
| 이연법인세자산 | 2,447,077,334 | 2,677,327,484 | (230,250,150) |
| 자산총계 | 475,552,209,749 | 436,765,135,145 | 38,787,074,604 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 242,423,908,155 | 242,423,908,155 | - |
| 매입채무 | 128,686,767,299 | 128,686,767,299 | - |
| 계약부채 | 877,292,703 | 877,292,703 | - |
| 기타유동채무 | 3,391,999,375 | 3,391,999,375 | - |
| 단기차입금 | 92,703,364,701 | 92,703,364,701 | - |
| 당기법인세부채 | 9,088,023,107 | 9,088,023,107 | - |
| 기타유동부채 | 6,818,589,680 | 6,818,589,680 | - |
| 기타유동금융부채 | 673,803,324 | 673,803,324 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 184,067,966 | 184,067,966 | - |
| 비유동부채 | 1,076,258,775 | 1,076,258,775 | - |
| 기타비유동채무 | 836,112,677 | 836,112,677 | - |
| 기타비유동부채 | 106,932,058 | 106,932,058 | - |
| 비유동충당부채 | 133,214,040 | 133,214,040 | - |
| 순확정급여부채 | - | - | - |
| 이연법인세부채 | - | - | - |
| 부채총계 | 243,500,166,930 | 243,500,166,930 | - |
| 자본 | |||
| 자본금(*1) | 13,083,969,000 | 10,892,134,000 | 2,191,835,000 |
| 기타불입자본 | 14,717,875,945 | 13,255,225,441 | 36,595,239,604 |
| 기타자본구성요소(*1) | 11,284,644,944 | (23,847,944,156) | - |
| 이익잉여금(*1) | 192,965,552,930 | 192,965,552,930 | - |
| 자본총계 | 232,052,042,819 | 193,264,968,215 | 38,787,074,604 |
| 자본과부채총계 | 475,552,209,749 | 436,765,135,145 | 38,787,074,604 |
| (Source:피합병법인 제시자료) (*1) 2022년 12월말 이후 분할합병을 위한 이사회 결의일에 결의될 예정인 유니퀘스트 자기주식 1,188,037주 이익소각 결의안을 반영하였습니다. |
1.1.2.2. 유니퀘스트 투자자산의 분할별도손익계산서
① 2022년 12월 31일 현재 분할별도손익계산서
| (단위: 원) |
| 구분 | 2022년 12월 31일 | ||
|---|---|---|---|
| 분할전(주1) | 분할존속부문 | 분할신설부문 | |
| 매출액 | 729,811,428,784 | 729,811,428,784 | - |
| 매출원가 | 655,616,835,052 | 655,616,835,052 | - |
| 매출총이익 | 74,194,593,732 | 74,194,593,732 | - |
| 판매비와관리비 | 26,624,976,135 | 26,624,976,135 | - |
| 영업이익 | 47,569,617,597 | 47,569,617,597 | - |
| 금융수익 | 370,751,017 | 370,751,017 | - |
| 금융비용 | 3,923,097,747 | 3,923,097,747 | - |
| 기타영업외수익 | 12,061,750,704 | 5,449,611,256 | 6,612,139,448 |
| 기타영업외비용 | 18,172,607,072 | 16,057,054,190 | 2,115,552,882 |
| 법인세비용차감전순이익 | 37,906,414,499 | 33,409,827,933 | 4,496,586,566 |
| 법인세비용 | 8,198,806,934 | 7,226,236,840 | 972,570,094 |
| 당기순이익 | 29,707,607,565 | 26,183,591,093 | 3,524,016,472 |
| (Source:피합병법인 제시자료, 감사보고서 및 분할합병계약서) (주1) 감사받은 2022년 12월 31일 기준 별도손익계산서 |
1.2. 유니퀘스트 분할신설부문 보유 피투자회사별 평가 세부내역
1.2.1. 평가방법의 개요
수익가치 분석방법은 미래의 현금흐름에 대한 기준 또는 할인의 대상에 따라 현금흐름할인모형, 배당할인모형 등 다양한 평가방법이 있으며, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제6조에 따르면 수익가치는 현금흐름할인모형, 배당할인모형 등미래의 수익가치 산정에 관하여 일반적으로 공정하고 타당한 것으로 인정되는 방법을 적용하여 합리적으로 산정하도록 되어 있습니다.
본 평가인은 수익가치를 산정함에 있어, 영업 현금흐름 추정을 통해 영업가치를 산정한 뒤, 비영업자산 및 투자주식 등의 가치를 가산하고 차입금 등을 차감하여 주식가치를 산정하는 현금흐름할인법의 방식을 차용하였습니다. 유니퀘스트 분할신설부문은 영업 관련 투자주식 등을 승계하는 지주회사로 자체 사업 수행에 따른 영업수익 및 영업비용이 유의적이지 않음에 따라 이에 대한 별도의 현금흐름 추정은 수행하지 않았으며, 유니퀘스트 분할신설부문이 보유하는 자산/부채에 대해 기준시가, 현금흐름할인법을 적용하여 산정한 후 이를 합산하여 유니퀘스트 분할신설부문의 수익가치를 산정하였습니다.
지주회사는 다양한 산업 및 지역에 있는 하나 이상의 회사를 자회사로 거느리고, 이 자회사들을 소유 및 지배하는 것을 목적으로 하는 회사입니다. 지주회사의 수익가치를 산정하는 방법으로는 피투자회사로부터 창출되는 이익 또는 연결기준의 향후 현금흐름을 추정하는 방법이 있으나, 산업 리스크가 다양한 피투자회사의 개별 리스크를 종합적으로 반영할 수 있는 단일 할인율을 산정하기 어렵다는 단점이 있습니다.
이에 따라, 본 평가인은 영업목적으로 보유하고 있는 피투자회사의 특성을 반영하여 피투자회사별 주식가치를 산정하고 그 결과를 합산하는 방법으로 지주회사의 수익가치를 산정하였으며, 이는 피투자회사의 지배를 주 목적사업으로 영위하는 지주회사의 가치평가에 있어 합리적이고 타당한 방법으로 판단됩니다. 지주회사의 가치는 모회사인 지주회사의 사업에 관한 본질가치에 자회사 투자의 본질가치를 가산한 값이며, 순수지주회사의 기업가치는 원론적으로 투자한 자회사들의 기업가치 합산액으로보는 것이 타당한 방법으로 판단됩니다.
한편, 유니퀘스트 분할신설부문이 영업목적으로 보유하고 있는 투자주식의 가치 산정을 위하여 금융감독원 "외부평가업무 가이드라인"에서 제시하고 있는 평가방법인 이익접근법, 시장접근법 및 자산접근법 중 전문가적 판단 및 각 평가대상기업의 특성등을 고려하여 가장 적합하다고 판단되는 평가방법으로 평가하였습니다.
본 평가인이 채택한 피합병법인이 영업목적으로 보유하고 있는 피투자회사에 대한 평가방법은 다음과 같습니다.
| 구분 | 평가대상 | 평가방법 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 종속기업투자 | 주식회사 에이아이매틱스 | 현금흐름할인법 | 주식회사 에이아이매틱스의 수익가치는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제6조에 따라 미래의 수익가치 산정에 관하여 일반적으로 공정하고 타당한 것으로 인정되는 모형 중에서 현금흐름할인모형을 적용하여 산정하였습니다. |
| 관계기업투자 | 주식회사 드림텍 | 기준시가 | 주식회사 드림텍은 상장주식으로 유가증권시장 상장법인인 합병법인 합병가액 산정방법과의 일관성 있는 적용을 위해 기준시가를 적용하였습니다. |
| 주식회사 나무가 | 기준시가 | 주식회사 나무가는 상장주식으로 유가증권시장 상장법인인 합병법인 합병가액 산정방법과의 일관성 있는 적용을 위해 기준시가를 적용하였습니다. |
| (Source: 삼일회계법인 Analysis) |
1.2.2. 주식회사 에이아이매틱스 수익가치 평가 세부내역
1.2.2.1 주식회사 에이아이매틱스에 대한 이해
1.2.2.1.1 회사의 개요
(1) 주식회사 에이아이매틱스
주식회사 에이아이매틱스는 2003년 7월 1일자로 설립되어, 자동차관련 전장품, 센서의 개발 및 제조판매, 영상인식 하드웨어 및 소프트웨어 개발과 제조 판매 등을 사업목적으로 영위하고 있으며, 서울특별시 양평동 이노플렉스 12층에 본점을 두고 있습니다. 주식회사 에이아이매틱스는 분석기준일 현재 종속회사로 (주)피엘케이글로벌, (주)이트레이스, (주)아이오티링크가 있습니다. 각 종속기업에 대한 세부 내용은 아래와 같습니다.
1) (주)피엘케이글로벌
(주) 피엘케이글로벌은 2018년 7월 설립되어 차선이탈경보장치 판매를 주요 영업활동으로 하고 있습니다. 경기도 시흥시 남왕길 40에 위치하여 있으며, 분석기준일 현재 영업중단 상태입니다.
2) (주)이트레이스
(주)이트레이스는 2011년 7월 설립되어, 2021년 7월 주식회사 에이아이매틱스에 인수되었습니다. 주요 취급 제품은 차량관제시스템이며, 서울시 영등포구 양산로 53에위치하고 있습니다.
3) (주)아이오티링크
(주)아이오티링크는 2015년 12월 설립되어, 2021년 7월 주식회사 에이아이매틱스에인수되었습니다. 주요 영업활동은 차량 단말기 공급이며, 서울 강남구 밤고개로1길 10에 위치하고 있습니다. 주식회사 에이아이매틱스는 아이오티링크의 사업을 주식회사 에이아이매틱스로 이전할 계획입니다.
1.2.2.1.2 최근 재무현황
(1) 주식회사 에이아이매틱스의 연결재무상태표
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2020년 | 2021년 | 2022년 | 2023년 1분기 (*1) |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 유동자산 | 9,623 | 19,017 | 14,074 | 11,777 |
| 현금및현금성자산 | 7,285 | 5,348 | 4,338 | 1,492 |
| 상각후원가측정금융자산 | 104 | 10,104 | 5,140 | 5,140 |
| 매출채권 | 25 | 788 | 338 | 243 |
| 기타수취채권 | 555 | 483 | 441 | 416 |
| 재고자산 | 1,498 | 1,969 | 3,264 | 4,011 |
| 기타유동자산 | 156 | 325 | 553 | 475 |
| 비유동자산 | 3,796 | 9,097 | 5,814 | 5,874 |
| 포괄손익공정가치금융자산 | 14 | - | - | - |
| 유형자산 | 2,886 | 3,128 | 2,911 | 3,006 |
| 무형자산 | 207 | 5,352 | 2,103 | 2,079 |
| 기타수취채권 | 501 | 581 | 800 | 789 |
| 당기손익공정가치금융자산 | 188 | 36 | - | - |
| 이연법인세자산 | - | - | - | - |
| 자산총계 | 13,419 | 28,114 | 19,888 | 17,651 |
| 부채 | ||||
| 유동부채 | 1,191 | 15,491 | 17,794 | 17,602 |
| 매입채무 | 80 | 538 | 2,333 | 1,896 |
| 계약부채 | 233 | 239 | 2 | 3 |
| 기타지급채무 | 616 | 738 | 714 | 850 |
| 단기차입금 | - | 1,360 | 1,086 | 1,056 |
| 유동성장기차입금 | - | 53 | 20 | 20 |
| 전환사채 | - | 7,871 | 8,871 | 9,140 |
| 파생상품부채 | - | 4,399 | 4,454 | 4,454 |
| 기타유동부채 | 262 | 293 | 314 | 183 |
| 비유동부채 | 2,225 | 1,914 | 1,483 | 1,492 |
| 장기차입금 | - | 548 | 528 | 523 |
| 기타채무 | 565 | 683 | 671 | 684 |
| 퇴직급여채무 | 1,496 | 101 | - | - |
| 기타비유동부채 | 164 | 122 | 163 | 164 |
| 이연법인세부채 | - | 460 | 121 | 121 |
| 부채총계 | 3,416 | 17,405 | 19,277 | 19,094 |
| 자본 | ||||
| 자본금 | 993 | 1,069 | 1,069 | 1,069 |
| 연결자본잉여금 | 27,364 | 31,869 | 31,869 | 31,869 |
| 연결기타자본 | 588 | 562 | 611 | 624 |
| 결손금 | (18,942) | (22,791) | (32,938) | (35,005) |
| 자본총계 | 10,003 | 10,709 | 611 | (1,443) |
| (Source: 회사제시자료 및 감사보고서) (*1) 2023년 1분기는 감사 또는 검토 받지 아니한 재무제표입니다. |
(2) 주식회사 에이아이매틱스의 연결손익계산서
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2020년 | 2021년 | 2022년 | 2023년 1분기 (*1) |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 4,031 | 5,400 | 9,914 | 1,179 |
| 매출원가 | 3,238 | 4,464 | 7,038 | 765 |
| 매출총이익 | 793 | 936 | 2,876 | 414 |
| 판매비와관리비 | 7,918 | 8,586 | 9,274 | 2,184 |
| 영업이익 | (7,125) | (7,650) | (6,398) | (1,770) |
| 영업외수익 | 246 | 4,299 | 332 | 45 |
| 영업외비용 | 203 | 717 | 4,058 | 341 |
| 법인세비용차감전순이익 | (7,082) | (4,068) | (10,124) | (2,066) |
| 법인세비용 | - | - | - | - |
| 당기순이익 | (7,082) | (4,068) | (10,124) | (2,066) |
| (Source: 회사제시자료 및 감사보고서) (*1) 2023년 1분기는 감사 또는 검토 받지 아니한 재무제표입니다. |
1.2.2.1.3 산업에 대한 이해
(1) 시장 현황 및 전망
영상관제(Telematics Control Unit : TCU)는 텔레커뮤니케이션과 인포매틱스의 합성어이며 자동차와 인터넷을 연결하는 장치(GPS기술과 무선통신기술 결합)입니다. 차량 위치 관제 시스템 (FMS : Fleet Management System) 산업이 발전한 북미 및 유럽을 중심으로 장거리 운전자 사고 예방 및 절감에 대한 필요성이 확산되고 있으며이에 따라 카메라, 통신 단말기 기반으로 영상 인식 단말기가 적용된 영상 관제 솔루션 채택이 증가하고 있습니다. 회사제시 추정 시장규모는 아래와 같습니다.
| (단위: M USD) |
| 구분 | 2022년 | 2023년 | 2024년 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | 2028년 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시장 규모 | 1,057 | 1,241 | 1,447 | 1,678 | 1,936 | 2,229 | 2,557 |
| 성장률(%) | N/A | 17.41% | 16.59% | 16.03% | 15.34% | 15.12% | 14.76% |
| (Source: 회사제시자료, Maia Research Analysis) |
(2) 경쟁 현황
주식회사 에이아이매틱스의 주요 제품인 AI영상 관제 솔루션은 글로벌 경쟁사 제품과 비교하여 다양한 성능을 보유하고 있습니다. 주식회사 에이아이매틱스는 Edge 컴퓨팅을 이용하여, Cloud 컴퓨팅을 함께 이용하는 경쟁사에 비해 운전 상황을 실시간으로 대응가능하며, 영상 업로드 횟수를 줄임으로써 통신료 절감이 가능합니다. 또한주식회사 에이아이매틱스의 제품가격은 현재 판매되고 있는 제품 기준으로 글로벌 경쟁사에 비해 낮은 가격으로 판매되고 있어 가격경쟁력을 보유하고 있습니다.
| 구분 | 주식회사 에이아이매틱스 |
글로벌 경쟁사 S사 |
글로벌 경쟁사 L사 |
글로벌 경쟁사 N사 |
글로벌 경쟁사 W사 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제품가격(*1) | USD 130~300 | USD 150 | USD 495~895 | USD 550 | USD 299 | |
| Service 구독료 | USD 8~15 | USD 25 | USD 20~60 | USD 25~50 | N/A | |
| 인공지능 | 전방 추돌 | Edge | O | O | O | O |
| 차선 이탈 | Edge | X | O | O | O | |
| 안전 거리 미확보 | Edge | O | O | O | O | |
| 보행자 인식 | Edge | X | X | O | O | |
| STOP Sign 위반 | Edge | O | X | O | X | |
| 적색등 위반 | Edge | O | X | O | X | |
| 꼬리물기 | Edge | O | O | O | O | |
| 충돌위험 | Edge | O | O | O | O | |
| 운전자 전방주시 태만 | Edge | O | O | O | O | |
| 졸음 운전 | Edge | O | O | O | O | |
| 흡연 인식 | Edge | O | O | X | O | |
| 휴대폰 사용 인식 | Edge | O | O | O | O | |
| 롤링스톱 | Edge | O | N/A | N/A | N/A | |
| 운전자 식별 | Edge | O | O | X | X | |
| 플랫폼 서비스 | 차량 위치 추적 , 운행경로 확인 | O | O | N/A | N/A | N/A |
| 연료 정보 | O | O | N/A | N/A | N/A | |
| 차량 진단 | O | O | N/A | N/A | N/A | |
| 운전습관분석 | O | O | N/A | N/A | N/A | |
| 사고분석 리포트 | O | O | N/A | N/A | N/A | |
| (Source: 회사제시자료) |
(*1) 주식회사 에이아이매틱스의 제품 가격은 현재 판매되고 있는 제품 가격 기준입니다.
(3) 관련 법령 및 규제 환경
1) 중대재해 처벌 등에 관한 법률
기업에서 사망사고 등 중대재해가 발생했을 때 사업주에 대한 형사처벌을 강화하는 중대재해 처벌 등에 관한 법률이 2021년 1월 8일 국회 본회의를 통과해 2022년 1월 27일부터 시행되었습니다. 중대재해처벌법은 사업주, 경영책임자의 위험방지의무를부과하고, 사업주, 경영책임자가 의무를 위반해 사망 및 중대재해에 이르게 한 때 사업주 및 경영책임자를 형사처벌하고 해당 법인에 벌금을 부과하는 등 처벌수위를 명시하고 있습니다. 이에 따라 사업주 및 경영책임자는 위험방지의무를 충족시키기 위해 AI 및 IoT 기술을 통한 스마트 안전 관리 솔루션 도입에 관심을 두고 있습니다.
2) 차량용 안전장치 의무화 확대
상용차 관련 안전 장치는 최근 10년간 지속적으로 확대되고 있습니다. 최근 10년간 의무 설치 품목은 다양화 되고 있으며, 의무 설치 품목에 대한 적용 대상 또한 확대되고 있습니다. 과거 주요 안전장치 의무화 대상은 아래와 같습니다.
| 연도 | 품목 | 대상 |
|---|---|---|
| 2012년 | 안정성제어장치(ESC) | 총 중량 4.5톤 이하 상용차 |
| 2013년 | 타이어공기압경고장치(TPMS) | 총 중량 3.5톤 이하 상용차 |
| 2013년 | 최고속도제한장치 | 승합차 총 중량 3.5톤 효과 화물차 |
| 2015년 | 사이드마커 | 모든 상용차 |
| 2017년 | 차로이탈경고장치(LDWS) | 전장 11m 승합차 차량총중량 20톤 초과 화물차 |
| 2017년 | 비상자동제동장치(AEBS) | 전장 11m 승합차 차량총중량 20톤 초과 화물차 |
| 2019년 | 비상탈출구 | 승차정원 16인 이상 승합차 |
| 2019년 | 좌석안전띠 경고장치 |
모든 승합차 총중량 3.5톤 이하 화물차 |
| 2021년 | 자동가변축 | 가변축을 설치한 화물차 |
| 2021년 | 차로이탈경고장치(LDWS) | 승합차 차량총중량 3.5톤 초과 화물차 |
| 2021년 | 비상자동제동장치(AEBS) | 승합차 차량총중량 3.5톤 초과 화물차 |
| 2023년 | 안정성제어장치(ESC) | 총중량 4.5톤 초과 상용차 |
| 2023년 | 좌석안전띠 경고장치 |
모든 승합차 |
| 미정 | 비상자동제동장치(AEBS) | 승용차 및 소형화물차 |
| (Source: 언론보도) |
이러한 안전장치 장착 확대 추세는 국내 시장 뿐 아니라 글로벌 시장에서도 확인이 가능합니다. 2022년 5월부터 유럽에서 신규 출시돼 판매되는 승용차, 승합차, 대형 화물차 및 버스 등 모든 신차 모델에는 음주측정기, 과속 방지 장치, 졸음 방지 경고 장치 등을 비롯한 안전운전기능이 의무적으로 설치되어 있어야 합니다.
| 대상 | 품목 |
|---|---|
| 모든 차량 (승용차, 승합차, 트럭, 버스) |
음주운전방지 장치(Alcohol Interlock) |
| 사고 자료 기록기(블랙박스) | |
| 운전자 졸음 및 주의산만 경고 기능 | |
| 인공지능 과속 방지 기능 | |
| 후진 사고 방지 카메라 및 모니터 | |
| 승용차 및 승합차 |
차선 유지 기능 |
| 비상 자동 브레이크 | |
| 사고 테스트를 통과한 안전벨트 | |
| 대형차량 (버스, 화물차) |
차량 전면과 측면 보행자 및 자전거 접근 알림 기능 |
| 사각지대까지 확인 가능한 카메라와 모니터 시스템 |
| (Source: KOTRA) |
3) 위험물 관제 사업
한국교통안전공단은 실시간 무선통신을 통해 위험물질 운송차량의 사고를 즉시 확인하고 있습니다. 대상은 4만 6천대의 위험물질 운송차량으로 이 중 물류정책기본법 등에 따라 위험물질 운송차량(위험물(1만리터 이상), 지정폐기물(10톤 이상), 유해화학물질(5톤이상), 고압가스(가연성 6톤 이상, 독성 2톤 이상) 등 1만2천여대 차량이 의무적으로 단말기를 설치해야 합니다. 한국교통안전공단은 이를 실시간 관제하여 사고에 즉시 대응하는 관리체계를 구축, 운영 중에 있습니다. 설치해야 하는 단말장치는 디지털운행기록장치(DTG), 위성항법장치(GPS), 화물차 전용 내비게이션, 음성통화 장치 등이 통합 제작된 것으로 운행정보, 위치정보, 관제센터와의 통신이 모두 가능합니다.
4) 고위험개선 사업
고용노동부 산하 한국산업안전보건공단은 2023년 사고 사망 등 고위험 개선을 위해 지원금 지급 사업을 진행하고 있습니다. 총 사업금액은 약 482억원으로 지원 대상은 사망사고 예방을 목적으로 유해/위험 요인 개선에 필요하다고 인정되어 공단이 정하는 장비입니다. 이러한 지원 대상에는 화물자동차 충돌재해 예방 설비(후방카메라, 인체감지센서)가 포함되어 있습니다. 지원 대상은 상시 근로자 50명 미만이거나 업종별 평균 매출액이 소기업 규모 기준 이하인 사업장으로 사업장당 최대 3,000만원의 지원금을 수령할 수 있습니다. 2021년말 관련 산업내 평균 차량 대수는 총 134,940대이며, 고위험 개선을 위한 지원금 지급 사업과 연관있는 차량 5~49대 보유 업체의 총 차량 대수는 71,591대입니다.
| 산업 구분 | 보유차량규모별 | 차량 대수 |
|---|---|---|
| 일반 화물자동차 운송업 | 4대 이하 | 9,605 |
| 5 ~ 9 | 11,406 | |
| 10~19 | 15,289 | |
| 20 ~ 49 | 44,896 | |
| 50 ~ 99 | 30,007 | |
| 100 ~ 199 | 10,645 | |
| 200 ~ 299 | 4,090 | |
| 300대 이상 | 9,002 | |
| 합계 | 134,940 | |
| (Source: 통계청) |
(4) 점유율 분석
2017년 1월 교통안전법 개정으로 대형 사업용 차량의 차로 이탈경고장치(LDWS) 장착이 의무화되었으며, 2018년부터 2019년까지 장착 비용에 대하여 보조금을 지급하는사업이 진행되었습니다(2017년 장착 분은 2018년 보조금 지급 사업 시작과 함께 소급하여 보조금을 지급하였습니다). 대상차량은 사업용 차량인 11m이상의 승합차 및 20톤 초과 화물/특수차로 총 150,989대입니다. 이 중 2019년 12월말 기준 국내 장착률은 80~90%이며, 주식회사 에이아이매틱스는 동기간 LDWS를 23,827대 판매하였습니다. 이에 따라 주식회사 에이아이매틱스는 2017~2019년간 차로이탈경고장치(LDWS) 보조금 지급 및 의무장착 시장에서 총 18.57%의 점유율을 기록하였습니다.
| (단위: 대수) |
| 구분 | 2017년 | 2018년 | 2019년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 회사 판매량 | 6,247 | 9,700 | 7,880 | 23,827 |
| 시장규모(2017~2019년 국내 관련 LDWS 설치량) | 128,341 | |||
| 추정 점유율 | 18.57% | |||
| (Source: 회사제시자료, 언론보도) |
(5) 타겟 시장 분석
주식회사 에이아이매틱스는 자사 제품에 대하여 교통사고 위험성이 높으며, 교통사고 절감 유인 및 의무가 있는 상용차 운영업체 및 보험사 등을 대상으로 수요가 존재할 것으로 전망하고 있습니다. 현재 국내외적으로 차량에 대한 안전장치 장착 의무화가 확대되고 있으며, 안전장치에 대하여 보조금 지원 사업 등이 진행되고 있습니다. 또한 중대재해법 시행으로 인하여 사업주들은 사업장의 안전 의무를 이행하기 위하여 차량의 안전 장치 장착에 관심을 두고 있습니다. 주식회사 에이아이매틱스는 아래와 같은 시장이 위와 관련된 주요 시장으로 보고 있으며, 관련 시장규모는 아래와 같습니다.
| (단위: 대수) |
| 구분 | 시장 규모 |
|---|---|
| 레미콘 | 21,748 |
| 대형차량 | 358,136 |
| 관공서물류차량 | 900 |
| 위험물관제사업_의무대상 | 12,000 |
| 위험물관제사업_비의무대상 | 34,000 |
| 교통수단 안전점검시스템 | 41,658 |
| 고위험개선 | 71,591 |
| 장애인택시 | 4,074 |
| 도로정보DB사업 | 9,000 |
| 통근용버스 | 28,035 |
| (Source: 회사제시자료,한국레미콘공업협회, 공단 계획서, 대중교통 현황조사, 통계청, 교통약자 이동편의 실태조사 연구, 전국전세버스조합연합회, 언론보도) |
1.2.2.2 주식회사 에이아이매틱스 가치평가 세부내역
1.2.2.2.1 평가방법의 개요
주식회사 에이아이매틱스는 그 종속회사와 함께 자동차관련 전장품, 센서의 개발 및 제조판매, 영상인식 하드웨어 및 소프트웨어 개발과 제조 판매 등을 사업목적으로 영위하고 있습니다. 이에 따라 주식회사 에이아이매틱스와 그 종속회사의 영업가치를 동시에 산출하였으며, 그 후 비영업자산 등의 가치를 가산하고 이자부부채 등을 차감하여 주식회사 에이아이매틱스의 주식가치를 평가하였습니다.
1.2.2.2.2 평가방법의 전제 조건
(1) 평가기준일 및 평가에 이용한 재무제표
본 평가는 주요사항보고서 제출일이 속하는 사업연도의 최근 결산 사업연도말인
2022년 12월 31일을 평가기준일로 하여 수행하였으며, 한국채택국제회계기준에 의하여 감사받은 연결재무제표를 이용하였습니다.
(2) 현금흐름 분석기간
현금흐름 분석기간은 합리적으로 예측 가능한 미래로써 현금흐름이 정상상태(Steady state)에 도달하리라 예측되는 기간으로, 2023년 1월 1일부터 2027년 12월 31일까지의 EBITDA를 분석하였습니다.
(3) 계속기업가정과 영구성장률
계속기업 가정하에 현금흐름할인법에 적용된 2027년 이후의 영구현금흐름 산정시 주식회사 에이아이매틱스의 과거 성장률, 소비자물가상승률 등을 종합적으로 고려하여 영구성장률 1%를 적용하였습니다.
1.2.2.2.3 주요거시경제지표 및 법인세율
(1) 주요거시경제지표
2023년~2027년까지의 소비자물가상승률 및 명목임금상승률 등 주요 거시경제지표는 The Economist Intelligence Unit(이하 "EIU")의 전망치를 적용하였습니다.
| (단위: %, 원) |
| 구분 | 2023년 | 2024년 | 2025년 | 2026년 | 2027년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소비자물가상승률 | 2.10% | 0.60% | 1.00% | 1.20% | 1.30% |
| 임금상승률 | 3.60% | 1.90% | 2.30% | 3.20% | 3.40% |
| KRW/USD 환율 | 1,245 | 1,189 | 1,136 | 1,120 | 1,129 |
| (Source: Economist Intelligence Unit, 2022.12) |
(2) 법인세율
2023년~2027년까지의 법인세율은 분석기준일 현재의 법인세율을 적용하였습니다.
| 과세표준 | 세 율(지방소득세 포함) |
|---|---|
| 과세표준 2억원 이하 | 9.90% |
| 과세표준 2억원 초과 200억원 이하 | 20.90% |
| 과세표준 200억원 초과 3,000억 이하 | 23.10% |
| 과세표준 3,000억원 초과 | 26.40% |
1.2.2.2.4 주식회사 에이아이매틱스 평가 결과
주식회사 에이아이매틱스의 과거 실적과 향후 5개년 추정현금흐름 및 주주가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 실적 | 추정 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 | 2021년 | 2022년 | 2023년 1분기 |
2023년 합계 |
2024년 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | |
| 매출액 | 4,031 | 5,400 | 9,914 | 1,179 | 11,924 | 18,987 | 32,328 | 45,962 | 61,635 |
| 매출원가 | 3,238 | 4,464 | 7,038 | 765 | 8,203 | 12,621 | 20,680 | 27,945 | 35,795 |
| 매출총이익 | 794 | 936 | 2,876 | 414 | 3,721 | 6,366 | 11,648 | 18,017 | 25,841 |
| 판매관리비 | 7,918 | 8,586 | 9,274 | 2,184 | 9,228 | 9,879 | 10,994 | 12,225 | 13,573 |
| 세전영업이익(EBIT) | (7,125) | (7,650) | (6,398) | (1,770) | (5,508) | (3,512) | 654 | 5,792 | 12,268 |
| (-)법인세비용 (주1) | - | - | 13 | 220 | 491 | ||||
| 세후영업이익 | (5,508) | (3,512) | 641 | 5,572 | 11,777 | ||||
| (+) 감가상각비 | 473 | 473 | 505 | 527 | 533 | ||||
| (-) CAPEX | (427) | (433) | (465) | (472) | (491) | ||||
| (±) 순운전자본 증감 | (1,048) | (1,318) | (2,387) | (1,857) | (1,822) | ||||
| 영업현금흐름(FCFF) | (6,510) | (4,790) | (1,706) | 3,770 | 9,997 | ||||
| 현가계수(할인율 14.78%) | 0.9334 | 0.8132 | 0.7085 | 0.6173 | 0.5378 | ||||
| Discounted FCFF | (6,076) | (3,895) | (1,208) | 2,327 | 5,376 | ||||
| 추정기간 동안의 현재가치(A) | (3,477) | ||||||||
| 영구현금흐름의 현재가치(B) (주2) | 40,015 | ||||||||
| 영업가치(C = A + B) | 36,538 | ||||||||
| 비영업용자산의 가치(D) (주3) | 8,551 | ||||||||
| 기업가치(E = C + D) | 45,090 | ||||||||
| 이자부부채(F) (주4) | 15,786 | ||||||||
| 주주가치(G=E - F) | 29,304 | ||||||||
| (Source: 회사제시자료 및 삼일회계법인 Analysis) |
(주1) 추정기간 동안의 이월결손금으로 인한 법인세 효과 반영내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2022년 | 2023년 | 2024년 | 2025년 | 2026년 | 2027년 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세전영업이익 | (5,508) | (3,512) | 654 | 5,792 | 12,268 | |
| 이월결손금 발생액(사용액) | 5,508 | 3,512 | (523) | (4,634) | (9,814) | |
| 이월결손금 공제가능액 | 29,237 | 34,745 | 38,257 | 37,734 | 33,100 | 23,285 |
| 이월결손금 공제후 세전영업이익 | - | - | 131 | 1,158 | 2,454 | |
| 법인세비용 | - | - | 13 | 220 | 491 | |
| 세후영업이익 | (5,508) | (3,512) | 641 | 5,572 | 11,777 |
| (Source: 회사제시자료 및 삼일회계법인 Analysis) |
(주2) 영구현금흐름의 현재가치는 추정기간의 최종연도인 2027년의 영업현금흐름(FCFF)이 향후 영구적으로 지속된다는 영구성장모형을 적용하여 추정하였으며, 그 세부 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 가. 2027년 세후영업이익 (*1) | 9,726 |
| 나. 영구성장률 | 1.00% |
| 다. 2027년 이후 세후영업이익(가 × (1 + 나)) (*2) | 9,823 |
| 라. 순운전자본의 증감 | (101) |
| 마. 2027년 이후 세후영업현금흐름(다 + 라) (*3) | 9,722 |
| 바. 할인율 | 14.78% |
| 사. 현가계수 (1/((1+ 바) ^4.5) | 0.5378 |
| 아. 영구현금흐름의 현재가치(마 / (바 - 나) × 사) | 37,941 |
| 자. 이월결손금 공제 효과 (*4) | 2,075 |
| 자. 추정기간 이후의 현재가치 | 40,015 |
| (Source: 회사제시자료 및 삼일회계법인 Analysis) |
(*1) 세후 영업이익 추정 시 법인세는 이월결손금 공제를 미반영한 과세표준을 적용하였습니다.
(*2) 2027년 이후 세후영업이익 산정 시에는 2027년 세후 영업이익이 영구성장률만큼 상승하는 것으로 가정하였습니다.
(*3) 영구현금흐름 산정 시 영구적으로 감가상각비와 CAPEX가 동일함을 가정하였습니다.
(*4) 추정기간 이후 이월결손금 잔액에 따른 법인세 절감 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2028년 | 2029년 | 2030년 | 2031년 |
|---|---|---|---|---|
| 영업이익 | 12,391 | 12,515 | 12,640 | 12,766 |
| 기초결손금 | 23,285 | 13,373 | 3,361 | - |
| 결손금사용액 | (9,912) | (10,012) | (3,361) | - |
| 기말결손금 | 13,373 | 3,361 | - | - |
| 과세표준_결손금차감 | 2,478 | 2,503 | 9,278 | 12,766 |
| 과세표준_결손금미차감 | 12,391 | 12,515 | 12,640 | 12,766 |
| 법인세비용_결손금차감 | 496 | 501 | 1,917 | 2,646 |
| 법인세비용_결손금미차감 | 2,568 | 2,594 | 2,620 | 2,646 |
| 법인세공제효과 | 2,072 | 2,092 | 702 | - |
| 현가계수 | 0.4685 | 0.4082 | 0.3556 | 0.3098 |
| 현재가치 | 971 | 854 | 250 | - |
| (Source: 회사제시자료 및 삼일회계법인 Analysis) |
(주3) 평가기준일 현재의 비영업용자산의 가치 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 장부가 | 비영업용자산 금액 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*1) | 4,338 | 2,889 |
| 단기금융상품 | 5,140 | 5,140 |
| 미수수익 | 95 | 95 |
| 단기대여금 | 311 | 311 |
| 장기대여금 | 117 | 117 |
| 합계 | 10,000 | 8,551 |
| (Source: 회사제시자료 및 삼일회계법인 Analysis) |
(*1) 현금및현금성자산은 평가기준일인 2022년 12월 31일의 현금및현금성자산 금액
에서 2023년 현금성 영업비용 (매출원가 + 판매비와관리비 - 감가상각비) 및 CAPEX 투자액의 1개월분(C)을 영업유지를 위한 최소보유 현금으로 산정하였으며, 이를 제외한 나머지 금액을 비영업용자산으로 산출하였습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 가. 재무상태표상 현금및현금성자산 | 4,338 |
| 나. 필요영업현금 (A-B+C) | 1,449 |
| 1개월분 영업비용 (매출원가 + 판매비와관리비)(A) | 1,453 |
| 1개월분 감가상각비 (B) | 39 |
| 1개월분 CAPEX (C) | 36 |
| 다. 비영업용 현금및현금성자산 [Max (0, 가-나)] | 2,889 |
| (Source: 회사제시자료 및 삼일회계법인 Analysis) |
(주4) 평가기준일 현재의 이자부부채 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 장부가 | 이자부부채 금액 |
|---|---|---|
| 미지급이자 | 19 | 19 |
| 유동리스부채 | 105 | 105 |
| 단기차입금 | 1,106 | 1,106 |
| 전환사채 | 13,325 | 13,325 |
| 비유동리스부채 | 44 | 44 |
| 장기차입금 | 528 | 528 |
| 주식매수선택권(*1) | 637 | 658 |
| 합계 | 15,765 | 15,786 |
| (Source: 회사제시자료 및 삼일회계법인 Analysis) |
(*1) 주식매수선택권의 이자부부채 금액 산정시 권리가 부여된 추후 인식하여야 할 보상비용을 추가 반영하였습니다.
(주5) 주식회사 에이아이매틱스의 주주가치는 금융감독원 "외부평가업무 가이드라인"의 문단 30의 내용에 따라 다음과 같이 최근 주식거래 현황 등을 고려하여 산정되었습니다. 금융감독원 "외부 평가업무 가이드라인"의 문단 30에 의하면, 평가자는 대상자산의 최근 3년간 거래가격, 과거 평가실적 등이 존재하고 입수가능한 경우 이를 고려하여 최종가치 산출에 반영여부를 검토하여야 하며, 시장에서 충분한 기간 거래된 후 그 대상물건의 내용에 정통한 거래당사자간에 성립된다고 인정되는 적정가격과 평가방법으로 구한 가치가 차이가 나는 경우 반드시 가치 조정 여부를 고려하여야 하며, 가치조정을 하지 않는 경우 가치조정을 하지 않는 사유를 문서화하고 평가의견서에 기재하여야 합니다.
- 최근 3년간 유상증자 등 현황
| 발행일 | 발행형태 | 주식의 종류 | 1주당 발행가액(원) | 발행주식수(주) |
|---|---|---|---|---|
| 2020-09-29 | 유상증자(출자전환) | 보통주 | 14,500 | 275,862 |
| 2020-10-08 | 유상증자(제3자배정 신주발행) | 보통주 | 25,200 | 476,190 |
| 2021-07-23 | 유상증자(포괄적주식교환) | 보통주 | 30,458 | 50,000 |
| 2021-07-23 | 유상증자(포괄적주식교환) | 보통주 | 30,458 | 96,643 |
| 2021-07-23 | 유상증자(포괄적주식교환) | 보통주 | 30,458 | 3,357 |
| 2021-08-17 | 유상증자(주식매수선택권) | 보통주 | 21,014 | 502 |
| (Source: 회사제시자료) |
- 최근 3년간 주식 양수도 현황
| 거래일자 | 양도인 | 양수인 | 거래량(주) | 1주당 가격(원) |
|---|---|---|---|---|
| 2020-09-20 | 박OO | 주식회사 OOO | 20,000 | 14,500 |
| 2020-09-20 | 금OO | 주식회사 OOO | 20,000 | 14,500 |
| 2020-09-20 | 주식회사 OOO | 주식회사 OOO | 50,000 | 14,500 |
| 2020-09-20 | 김OO | 주식회사 OOO | 20,000 | 14,500 |
| 2020-09-20 | 임OO | 주식회사 OOO | 20,000 | 14,500 |
| 2020-09-20 | 노OO | 주식회사 OOO | 20,000 | 14,500 |
| 2020-09-20 | 김OO | 주식회사 OOO | 20,000 | 14,500 |
| 2021-04-26 | 주식회사 OOO | 주식회사 OOO | 20,000 | 14,500 |
| 2021-08-24 | 이OO | 주식회사 OOO | 48,000 | 30,000 |
| 2021-08-24 | 권OO | 주식회사 OOO | 16,667 | 30,000 |
| (Source: 회사제시자료) |
- 최근 3년간 장외주식거래현황
| 구분 | 사이트 | 1주당 가격(원) |
|---|---|---|
| 38커뮤니케이션 | www.38.co.kr | 해당사항없음 |
| 피스톡 | www.pstock.co.kr | 해당사항없음 |
| K-OTC | http://www.k-otcbb.or.kr | 해당사항없음 |
| 증권플러스 비상장 | http://www.ustockplus.com | 해당사항없음 |
| (Source: 회사제시자료) |
- 최근 3년간 주식관련 외부평가 현황
| 평가기준일 | 평가 보고서 | 지분가치(백만원) | 주식수(주) | 1주당 가격(원) |
|---|---|---|---|---|
| 2022-12-31 | 전환사채 공정가치 평가보고서 | 42,276 | 2,805,534 | 15,069 |
| 2022-11-30 | 손상평가보고서 | 30,120 | 2,102,471 | 14,326 |
| 2021-03-31 | 주식가치평가보고서 | 53,059 | 1,986,975 | 26,704 |
| 2020-12-31 | 주식가치평가보고서 | 35,788 | 1,986,975 | 18,011 |
| (Source: 회사제시자료) |
- 검토의견
주식회사 에이아이매틱스의 최근 3년간 유상증자는 종속회사 인수에 따른 포괄적주식교환 및 회사의 임직원의 주식매수선택권 행사에 따른 유상증자이며, 최근 3년간 주식 양수도 거래는 제 3자와의 거래 및 특수관계자간의 거래입니다. 주식회사 에이아이매틱스에 대한 외부평가는 손상평가 및 주식가치평가보고 목적의 평가입니다. 제3자와의 거래 시 주식양수도 1주당 가치와 최근 평가한 주식 관련 외부 평가 금액은 본 평가서의 1주당 가치와 유사한 수준이며, 이외 거래 현황 중 제3자와의 거래가아닌 거래들의 경우 주당 거래가액이 금융감독원 "외부평가업무 가이드라인"의 문단 30의 내용에 따른 '시장에서 충분한 기간 거래된 후 그 대상물건의 내용에 정통한 거래당사자간에 성립된다고 인정되는 적정가격'이라고 판단할 수 있는 충분하고 합리적인 근거를 확인하지 못하였기 때문에 본 평가에서 산정한 주주가치에 대한 추가적인 가치조정은 반영하지 아니하였습니다.
(1) 매출액 추정
매출은 제품매출 및 서비스매출로 구분하여 추정하였으며, 과거 실적 및 향후 5개년 추정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 실적 | 추정 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 | 2021년 | 2022년 | 2023년 1분기 | 2023년 합계 | 2024년 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | |
| 제품매출 | 4,031 | 4,991 | 9,046 | 1,029 | 10,780 | 16,285 | 26,261 | 34,082 | 41,705 |
| 서비스매출 | - | 409 | 868 | 150 | 1,144 | 2,702 | 6,066 | 11,881 | 19,930 |
| 합계 | 4,031 | 5,400 | 9,914 | 1,179 | 11,924 | 18,987 | 32,328 | 45,962 | 61,635 |
| (Source: 회사제시자료 및 삼일회계법인 Analysis) |
1) 제품매출
제품매출은 AI카메라 및 관제 단말기 등으로 인한 매출로 구성되어 있습니다. 주식회사 에이아이매틱스는 국내 기존거래처에 관제단말기 등을 판매하고 있으며, 국내 신규거래처 및 해외 기존거래처에 AI카메라를 판매할 계획입니다. 이에 따라 국내와 해외 매출에 대하여 기존 거래처 및 신규 거래처로 구분하여 추정하였으며, 거래처별 상세 매출내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 실적 | 추정 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 | 2021년 | 2022년 | 2023년 1분기 |
2023년 합계 |
2024년 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | |
| 국내 | 2,331 | 3,860 | 6,367 | 563 | 7,852 | 12,795 | 21,282 | 28,351 | 35,233 |
| 기존거래처 | 2,331 | 3,860 | 6,367 | 560 | 4,667 | 6,193 | 6,500 | 6,777 | 7,131 |
| 카쉐어링솔루션 | - | 622 | 2,715 | 13 | 852 | 3,012 | 3,150 | 3,234 | 3,365 |
| 통신솔루션 | - | 1,124 | 2,364 | 25 | 2,937 | 2,954 | 2,984 | 3,019 | 3,059 |
| 관제 | - | - | - | - | 107 | 227 | 366 | 524 | 707 |
| 차로이탈경고장치(OEM) | 1,183 | 603 | 674 | 351 | 773 | - | - | - | - |
| 기타 | 1,149 | 1,511 | 614 | 171 | - | - | - | - | - |
| 신규거래처 | - | - | - | 4 | 3,185 | 6,601 | 14,782 | 21,574 | 28,102 |
| 레미콘 | - | - | - | - | 319 | 1,106 | 1,787 | - | - |
| 대형차량 | - | - | - | - | - | - | 5,718 | 14,467 | 20,518 |
| 관공서물류차량 | - | - | - | - | 46 | 39 | - | 47 | 41 |
| 위험물관제사업_의무 | - | - | - | - | 608 | 123 | 124 | 250 | 253 |
| 위험물관제사업_비의무 | - | - | - | - | - | 476 | 636 | 787 | 1,015 |
| 교통수단 안전점검시스템 | - | - | - | - | 575 | 694 | 1,168 | 710 | 719 |
| 고위험개선 | - | - | - | - | 1,288 | 2,775 | 3,737 | 4,255 | 4,790 |
| 장애인택시 | - | - | - | - | 166 | 55 | 56 | 57 | 57 |
| 도로정보DB사업 | - | - | - | 4 | 47 | 233 | 566 | - | - |
| 통근용버스 | - | - | - | - | 138 | 1,099 | 989 | 1,001 | 710 |
| 해외 | 1,700 | 1,132 | 2,679 | 466 | 2,927 | 3,491 | 4,980 | 5,731 | 6,472 |
| 기존거래처 | 1,700 | 1,132 | 2,679 | 466 | 2,927 | 3,491 | 4,980 | 5,731 | 6,472 |
| 북미 | 4 | 160 | 280 | - | 614 | 687 | 770 | 886 | 778 |
| 이스라엘 | 929 | 854 | 2,271 | 447 | 2,178 | 2,675 | 4,092 | 4,709 | 5,535 |
| 칠레 | 213 | 118 | 128 | 19 | 136 | 129 | 118 | 136 | 159 |
| 유럽/일본 | 554 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 4,031 | 4,991 | 9,046 | 1,029 | 10,780 | 16,285 | 26,261 | 34,082 | 41,705 |
| (Source: 회사제시자료 및 삼일회계법인 Analysis) |
가) 제품매출 수량
제품 매출 수량 추정은 국내 기존 거래처, 국내 신규 거래처, 해외 기존 거래처로 구분하여 추정하였습니다. 과거 실적 및 향후 5개년 추정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 개수) |
| 구분 | 실적 | 추정 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 | 2021년 | 2022년 | 2023년 1분기 |
2023년 합계 |
2024년 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | |
| 국내 | 10,637 | 26,355 | 32,126 | 2,569 | 34,384 | 38,177 | 49,727 | 58,454 | 67,480 |
| 기존 거래처(주1) | 10,637 | 26,355 | 32,126 | 2,562 | 30,231 | 30,332 | 31,654 | 32,943 | 34,489 |
| 카쉐어링솔루션 | - | 1,047 | 5,361 | 51 | 1,900 | 6,054 | 6,319 | 6,433 | 6,644 |
| 통신솔루션 | - | 21,032 | 22,513 | 232 | 22,500 | 22,500 | 22,500 | 22,500 | 22,500 |
| 관제 | - | - | - | - | 839 | 1,778 | 2,836 | 4,010 | 5,345 |
| 차로이탈경고장치(OEM) | 10,637 | 4,276 | 4,252 | 2,279 | 4,992 | - | - | - | - |
| 신규 거래처(주2) | - | - | - | 7 | 4,153 | 7,845 | 18,073 | 25,511 | 32,991 |
| 레미콘 | - | - | - | - | 414 | 1,398 | 2,226 | - | - |
| 대형차량 | - | - | - | - | - | - | 7,124 | 17,810 | 24,934 |
| 관공서물류차량 | - | - | - | - | 81 | 69 | - | 81 | 69 |
| 위험물관제사업_의무 | - | - | - | - | 1,013 | 203 | 203 | 405 | 405 |
| 위험물관제사업_비의무 | - | - | - | - | - | 789 | 1,044 | 1,276 | 1,624 |
| 교통수단 안전점검시스템 | - | - | - | - | 1,012 | 1,215 | 2,024 | 1,215 | 1,215 |
| 고위험개선 | - | - | - | - | 1,082 | 2,318 | 3,091 | 3,477 | 3,864 |
| 장애인택시 | - | - | - | - | 292 | 97 | 97 | 97 | 97 |
| 도로정보DB사업 | - | - | - | 7 | 93 | 464 | 1,114 | - | - |
| 통근용버스 | - | - | - | - | 166 | 1,292 | 1,150 | 1,150 | 783 |
| 해외 | 7,260 | 7,397 | 14,157 | 2,590 | 14,123 | 16,505 | 22,486 | 25,935 | 29,857 |
| 기존 거래처(주1) | 7,260 | 7,397 | 14,157 | 2,590 | 14,123 | 16,505 | 22,486 | 25,935 | 29,857 |
| 북미 | 25 | 900 | 1,400 | - | 1,644 | 1,916 | 2,224 | 2,565 | 2,953 |
| 이스라엘 | 6,504 | 6,077 | 12,400 | 2,540 | 12,060 | 14,100 | 19,695 | 22,716 | 26,151 |
| 칠레 | 700 | 420 | 357 | 50 | 419 | 489 | 567 | 654 | 753 |
| 유럽/일본 | 31 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 17,897 | 33,752 | 46,283 | 5,159 | 48,507 | 54,682 | 72,213 | 84,389 | 97,337 |
| (Source: 회사제시자료 및 삼일회계법인 Analysis) |
(주1) 기존 거래처의 경우 과거 판매 실적에 시장성장률을 적용하여 추정하였습니다.단, 해당 추정 수량이 회사제시 사업계획을 초과하는 경우 회사제시 사업계획서상 추정 수량을 적용하였습니다. 추정 시 적용한 시장성장률은 아래와 같습니다.
| 구분 | 2022년 | 2023년 | 2024년 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | 2028년 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 글로벌 시장성장률 |
N/A | 17.41% | 16.59% | 16.03% | 15.34% | 15.12% | 14.76% |
| (Source: 회사제시자료, Maia Research Analysis) |
(주2) 신규 거래처의 경우 단말기 신규 장착 수요와 단말기 교체 수요로 구분하여 추정하였습니다. 신규 장착 수요의 경우 회사의 타겟시장 규모에 회사의 과거 점유율을적용하여 추정하였으며, 추가로 현재 타겟시장과의 계약 단계에 따른 차감률을 적용하였습니다. 교체 수요의 경우 신규 장착 수요에 따른 판매량에 회사의 사업계획상 교체율을 적용하여 추정하였습니다. 상세 추정내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 개수) |
| 구분 | 시장규모/교체대상 | 점유율 /교체율 |
2023년 합계 | 2024년 | 2025년 | 2026년 | 2027년 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단말기 신규 수요(*1) | |||||||
| 레미콘 | 21,748 | 18.57% | 414 | 1,398 | 2,226 | - | - |
| 대형차량 | 358,136 | 13.92% | - | - | 7,124 | 17,810 | 24,934 |
| 관공서물류차량 | 900 | 16.71% | 81 | 69 | - | - | - |
| 위험물관제사업_의무 | 12,000 | 18.57% | 1,013 | 203 | 203 | 405 | 405 |
| 위험물관제사업_비의무 | 34,000 | 13.92% | - | 789 | 1,044 | 1,276 | 1,624 |
| 교통수단 안전점검시스템 | 41,658 | 16.04% | 1,012 | 1,215 | 2,024 | 1,215 | 1,215 |
| 고위험개선 | 71,591 | 18.57% | 1,082 | 2,318 | 3,091 | 3,477 | 3,323 |
| 장애인택시 | 4,074 | 16.71% | 292 | 97 | 97 | 97 | 97 |
| 도로정보DB사업 | 9,000 | 18.57% | 93 | 464 | 1,114 | - | - |
| 통근용버스 | 28,035 | 16.20% | 166 | 1,292 | 1,150 | 1,150 | 783 |
| 단말기 교체 수요(*2) | |||||||
| 관공서물류차량 | 150 | 100.00% | - | - | - | 81 | 69 |
| 고위험개선 | 1,082 | 50.00% | - | - | - | - | 541 |
| (Source: 회사제시자료 및 삼일회계법인 Analysis) |
(*1) 제품 매출 수량을 추정하기 위하여, 과거 보조금 지급 사업 및 장착 의무화가 시행되었던 차로이탈경고장치 장착 시장의 시장 점유율 18.57%에 평가기준일 현재의 타겟 시장별 계약 단계에 따른 차감율을 반영한 예상 시장 점유율과 회사제시 점유율중 작은 값을 적용하여 추정하였습니다. 차감률은 계약 단계에 따라 3단계로 반영하였습니다. 공급계약서를 일부 작성하였거나, 정부 정책 상 보조금 혜택 등이 있는 시장의 경우 High로, 현재 거래처와 협의가 진행되는 경우 Medium으로, 향후 1~2년 이내 진출 계획은 있으나 현재까지는 진행사항이 없는 시장의 경우 Low로 설정하였습니다. 상세 추정내역은 아래와 같습니다.
| 구분 | 계약 단계 | 과거 점유율 | 차감률 | 적용 점유율 | 상세 내역 |
|---|---|---|---|---|---|
| 레미콘 | H | 18.57% | 0% | 18.57% | 일부 업체와 공급계약서 체결 및납품 예정 |
| 대형차량 | L | 18.57% | 25% | 13.92% | 진행사항 없음 |
| 관공서물류차량 | M | 18.57% | 10% | 16.71% | 시범사업 진행 중 |
| 위험물관제사업_의무 | H | 18.57% | 0% | 18.57% | 장착 의무 시장에 해당되며 현재시범사업 진행 중 |
| 위험물관제사업_비의무 | L | 18.57% | 25% | 13.92% | 진행사항 없음 |
| 교통수단안전점검시스템 | M | 18.57% | 10% | 16.04% | 시범사업 진행 중 |
| 고위험개선 | H | 18.57% | 0% | 18.57% | 보조금 사업 진행 중, 보조금사업 관련 공급업체 등록 완료 |
| 장애인택시 | M | 18.57% | 10% | 16.71% | 업무협약서 체결 진행 중 |
| 도로정보DB사업 | H | 18.57% | 0% | 18.57% | MOU 체결 및 납품시작 |
| 통근용버스 | M | 18.57% | 10% | 16.20% | 견적 제안 문의 및 회의 진행 중 |
| (Source: 회사제시자료 및 삼일회계법인 Analysis) |
(*2) 회사는 관공서물류차량 및 고위험개선에 대한 교체주기를 약 3년으로 추정하고 있으며, 신규 매출 발생 시점에서 3년 후 교체 수요가 발생할 것으로 예상하고 있습니다. 이에 따라 회사제시 교체 주기 및 예상 교체율을 신규 매출 발생 수량에 적용하여 추정하였습니다.
나) 제품매출 단가
제품 매출 단가는 회사제시 사업계획상 매출 단가에 소비자물가상승률을 적용하여 추정하였습니다. 주식회사 에이아이매틱스는 사업계획서 상 매출단가 산정시 경쟁사의 제품 평균 단가 및 제조원가를 기반으로 산정하고 있으며, 최근 협의 중인 가격 수준을 반영하였습니다. 회사제시 사업계획상 매출 단가는 과거 단가 및 최근 계약단가와 유사한 수준이며, 주요 경쟁사 제품대비 낮은 단가 수준이므로, 회사제시 사업계획서 상 단가를 적용하였습니다. 매출 단가는 원가와 동일하게 물가상승률에 따라 상승할 것을 가정하였습니다.
2) 서비스매출
서비스매출은 플랫폼 구독으로 인한 매출과 관제서비스 제공으로 인한 매출로 구성되어 있습니다. 플랫폼 구독 매출은 주식회사 에이아이매틱스가 신규 개발한 AI카메라에 연동되는 플랫폼 서비스로 AI카메라 제품과 함께 플랫폼 이용에 대한 월구독서비스를 판매할 예정입니다. 관제 서비스 매출은 관제 서비스 이용에 따라 발생하는 매출입니다. 과거 실적 및 향후 5개년 추정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 실적 | 추정 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 | 2021년 | 2022년 | 2023년 1분기 |
2023년 합계 |
2024년 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | |
| 플랫폼구독매출 | - | - | - | - | 454 | 1,771 | 4,703 | 9,867 | 17,013 |
| 레미콘 | - | - | - | - | 50 | 269 | 713 | 997 | 1,009 |
| 대형차량 | - | - | - | - | - | - | 869 | 3,956 | 9,350 |
| 교통수단 안전점검시스템 | - | - | - | - | 109 | 352 | 711 | 1,079 | 1,366 |
| 고위험개선 | - | - | - | - | 117 | 487 | 1,085 | 1,828 | 2,617 |
| 장애인택시 | - | - | - | - | 32 | 74 | 96 | 119 | 142 |
| 도로정보DB사업 | - | - | - | - | 6 | 39 | 136 | 206 | 209 |
| 통근용버스 | - | - | - | - | 18 | 176 | 446 | 707 | 934 |
| 북미 | - | - | - | - | 123 | 373 | 647 | 977 | 1,386 |
| 관제서비스매출 | - | 409 | 868 | 150 | 690 | 932 | 1,363 | 2,013 | 2,917 |
| 관제_기존 | - | 409 | 868 | 150 | 615 | 619 | 625 | 632 | 640 |
| 관제_신규 | - | - | - | - | 76 | 313 | 738 | 1,381 | 2,277 |
| 합계 | - | 409 | 868 | 150 | 1,144 | 2,702 | 6,066 | 11,881 | 19,930 |
| (Source: 회사제시자료 및 삼일회계법인 Analysis) |
가) 서비스매출 수량
서비스매출은 플랫폼 구독 서비스매출과 관제서비스 매출입니다. 플랫폼 구독 서비스 매출수량은 판매된 신규 거래처 제품 수량과 연관되어 있으며, 이에 따라 각 연도별 제품 매출 중 단말기 교체 매출을 제외한 매출 수량(누적 제품 판매량)을 통하여 추정하였습니다. 관제 서비스는 기존의 서비스를 이용하고 있는 거래처와 신규 단말기 설치분으로 구성되어 있으며, 신규 단말기 설치분은 신규 단말기 제품매출 판매량에 연동하여 추정하였습니다. 서비스 매출 수량 추정시 제품 매출 수량은 월별로 일정하게 발생한다고 가정하여 월 구독수를 추정하였습니다. 과거 실적 및 향후 5개년 추정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 월 구독수) |
| 구분 | 실적 | 추정 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 | 2021년 | 2022년 | 2023년 1분기 |
2023년 합계 |
2024년 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | |
| 플랫폼구독매출 | - | - | - | - | 28,216 | 108,635 | 275,136 | 547,316 | 905,026 |
| 레미콘 | - | - | - | - | 2,484 | 13,356 | 35,100 | 48,456 | 48,456 |
| 대형차량 | - | - | - | - | - | - | 42,744 | 192,348 | 448,812 |
| 교통수단 안전점검시스템 | - | - | - | - | 6,072 | 19,434 | 38,868 | 58,302 | 72,882 |
| 고위험개선 | - | - | - | - | 6,492 | 26,892 | 59,346 | 98,754 | 139,554 |
| 장애인택시 | - | - | - | - | 1,752 | 4,086 | 5,250 | 6,414 | 7,578 |
| 도로정보DB사업 | - | - | - | - | 558 | 3,900 | 13,368 | 20,052 | 20,052 |
| 통근용버스 | - | - | - | - | 996 | 9,744 | 24,396 | 38,196 | 49,794 |
| 북미 | - | - | - | - | 9,862 | 31,223 | 56,064 | 84,794 | 117,898 |
| 관제서비스매출 | - | 27,227 | 57,841 | 9,968 | 44,908 | 60,611 | 88,294 | 129,370 | 185,503 |
| 관제_기존 | - | 27,227 | 57,841 | 9,968 | 39,873 | 39,873 | 39,873 | 39,873 | 39,873 |
| 관제_신규 | - | - | - | - | 5,035 | 20,738 | 48,421 | 89,497 | 145,630 |
| 합계 | - | 27,227 | 57,841 | 9,968 | 73,124 | 169,247 | 363,430 | 676,686 | 1,090,529 |
| (Source: 회사제시자료 및 삼일회계법인 Analysis) |
나) 서비스매출 단가
서비스매출 단가는 회사제시 사업계획상 매출 단가에 소비자물가상승률을 적용하여 추정하였습니다. 사업계획상 매출 단가는 경쟁사의 단가 수준을 고려하여 추정하였으며, 사업계획상 평균 단가는 글로벌 경쟁사 평균 단가 대비 크게 낮으므로 회사제시 사업계획상 단가를 적용하였습니다. 매출 단가는 원가와 동일하게 물가상승률을 반영하여 추정하였습니다.
(2) 매출원가 추정
매출원가는 제품매출원가 및 서비스매출원가로 구분하여 추정하였으며, 과거 실적 및 향후 5개년 추정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 실적 | 추정 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 | 2021년 | 2022년 | 2023년 1분기 |
2023년 합계 |
2024년 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | |
| 제품매출원가 | 3,238 | 4,321 | 6,791 | 711 | 7,841 | 11,765 | 18,759 | 24,184 | 29,484 |
| 직접비 | 2,406 | 3,364 | 6,274 | 709 | 7,371 | 11,136 | 17,957 | 23,305 | 28,518 |
| 노무비 | 288 | 186 | 167 | 54 | 179 | 225 | 277 | 286 | 295 |
| 경비 | 445 | 427 | 382 | 85 | 291 | 404 | 525 | 593 | 671 |
| 재고변동 | 98 | 344 | (31) | (137) | - | - | - | - | - |
| 서비스매출원가 | - | 143 | 247 | 54 | 362 | 856 | 1,921 | 3,762 | 6,311 |
| 합계 | 3,238 | 4,464 | 7,038 | 765 | 8,203 | 12,621 | 20,680 | 27,945 | 35,795 |
| (Source: 회사제시자료 및 삼일회계법인 Analysis) |
1) 제품매출원가
제품매출원가는 직접비, 노무비, 경비로 구분하여 추정하였으며, 재고변동의 경우 순운전자본의 변동으로 반영하였습니다.
가) 직접비
직접비는 재료비, 외주가공비 등으로 구성되어 있으며, 과거 매출액 대비 비율을 이용하여 추정하였으며, 과거 실적 및 향후 5개년 추정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 실적 | 추정 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 | 2021년 | 2022년 | 2023년 1분기 |
2023년 합계 |
2024년 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | |
| 제품매출 | 4,031 | 4,991 | 9,046 | 1,029 | 10,780 | 16,285 | 26,261 | 34,082 | 41,705 |
| 직접비 | 2,406 | 3,364 | 6,274 | 709 | 7,371 | 11,136 | 17,957 | 23,305 | 28,518 |
| 매출액대비비율 | 59.68% | 67.40% | 69.36% | 68.90% | 68.38% | 68.38% | 68.38% | 68.38% | 68.38% |
| (Source: 회사제시자료 및 삼일회계법인 Analysis) |
나) 노무비
노무비는 급여 및 퇴직급여로 구분하여 추정하였으며, 과거 실적 및 향후 5개년 추정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 실적 | 추정 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 | 2021년 | 2022년 | 2023년 1분기 |
2023년 합계 |
2024년 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | |
| 급여 | 260 | 166 | 155 | 50 | 163 | 205 | 252 | 260 | 269 |
| 인원(명) | 8 | 4 | 4 | 4 | 4 | 5 | 6 | 6 | 6 |
| 인당평균급여 | 33 | 41 | 39 | 13 | 40 | 41 | 42 | 43 | 45 |
| 퇴직급여 | 28 | 21 | 11 | 4 | 16 | 20 | 25 | 26 | 27 |
| 합계 | 288 | 186 | 167 | 54 | 179 | 225 | 277 | 286 | 295 |
| (Source: 회사제시자료 및 삼일회계법인 Analysis) |
급여는 평균인원수에 예상 임금상승률을 고려한 인당급여를 적용하여 추정하였으며,평균인원수는 회사제시 사업계획을 고려하여 추정하였습니다. 주식회사 에이아이매틱스는 외주가공을 통하여 생산을 하고 있으며, 제조인원은 생산과 직접적인 관련이 없으므로 인원은 생산량과 비례하여 증가하지 않을 전망입니다. 예상 임금상승률은 The Economist Intelligence Unit의 전망 자료를 이용하였습니다.
퇴직급여는 과거 2개년의 급여대비 비율에 유의적인 비율의 변동이 발생하지 않았으므로, 과거 2개년의 평균 비율을 적용하여 추정하였습니다.
다) 경비
경비는 인건비, 변동비, 고정비 및 상각비로 구분하여 추정하였으며, 과거 실적 및 향후 5개년 추정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 실적 | 추정 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 | 2021년 | 2022년 | 2023년 1분기 |
2023년 합계 |
2024년 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | |
| 인건비 | 39 | 25 | 26 | 8 | 26 | 32 | 40 | 41 | 43 |
| 변동비 | 58 | 63 | 85 | 21 | 118 | 179 | 288 | 374 | 457 |
| 고정비 | 11 | 12 | 12 | 4 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 |
| 상각비 | 337 | 327 | 259 | 52 | 134 | 180 | 184 | 165 | 158 |
| 합계 | 445 | 427 | 382 | 85 | 291 | 404 | 525 | 593 | 671 |
| (Source: 회사제시자료 및 삼일회계법인 Analysis) |
① 인건비
인건비에 대한 과거 실적 및 향후 5개년 추정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 실적 | 추정 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 | 2021년 | 2022년 | 2023년 1분기 |
2023년 합계 |
2024년 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | |
| 복리후생비 | 21 | 14 | 15 | 5 | 15 | 18 | 22 | 23 | 24 |
| - 급여대비비율 | 8.17% | 8.35% | 9.44% | 10.31% | 8.90% | 8.90% | 8.90% | 8.90% | 8.90% |
| 여비교통비 | 2 | 1 | 1 | 0 | 1 | 1 | 2 | 2 | 2 |
| - 급여대비비율 | 0.86% | 0.63% | 0.58% | 0.83% | 0.61% | 0.61% | 0.61% | 0.61% | 0.61% |
| 세금과공과금 | 10 | 7 | 7 | 2 | 7 | 9 | 11 | 11 | 12 |
| - 급여대비비율 | 3.92% | 4.38% | 4.40% | 4.15% | 4.39% | 4.39% | 4.39% | 4.39% | 4.39% |
| 보험료_인건비 | 5 | 3 | 3 | - | 3 | 4 | 4 | 4 | 5 |
| - 급여대비비율 | 1.96% | 1.58% | 1.87% | 0.00% | 1.73% | 1.73% | 1.73% | 1.73% | 1.73% |
| 교육훈련비 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 1 | 1 |
| - 급여대비비율 | 0.03% | 0.25% | 0.18% | 0.14% | 0.21% | 0.21% | 0.21% | 0.21% | 0.21% |
| 합계 | 39 | 25 | 26 | 8 | 26 | 32 | 40 | 41 | 43 |
| (Source: 회사제시자료 및 삼일회계법인 Analysis) |
인건비는 과거 2개년의 급여대비 비율에 유의적인 비율의 변동이 발생하지 않았으므로, 과거 2개년의 평균 비율을 적용하여 추정하였습니다.
② 변동비
변동비에 대한 과거 실적 및 향후 5개년 추정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 실적 | 추정 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 | 2021년 | 2022년 | 2023년 1분기 |
2023년 합계 |
2024년 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | |
| 접대비 | 0 | 0 | 0 | - | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - 매출대비 비율 | 0.01% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 수선비 | 4 | 1 | 3 | - | 3 | 5 | 7 | 10 | 12 |
| - 매출대비 비율 | 0.11% | 0.02% | 0.04% | 0.00% | 0.03% | 0.03% | 0.03% | 0.03% | 0.03% |
| 지급수수료 | 29 | 25 | 44 | 5 | 53 | 81 | 130 | 169 | 207 |
| - 매출대비 비율 | 0.72% | 0.51% | 0.48% | 0.53% | 0.50% | 0.50% | 0.50% | 0.50% | 0.50% |
| 소모품비 | 7 | 21 | 12 | 8 | 30 | 45 | 72 | 94 | 115 |
| - 매출대비 비율 | 0.18% | 0.42% | 0.13% | 0.74% | 0.28% | 0.28% | 0.28% | 0.28% | 0.28% |
| 운반비 | 1 | 1 | 1 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 7 |
| - 매출대비 비율 | 0.03% | 0.02% | 0.01% | 0.06% | 0.02% | 0.02% | 0.02% | 0.02% | 0.02% |
| 건물관리비 | 16 | 14 | 25 | 8 | 30 | 46 | 74 | 96 | 117 |
| - 매출대비 비율 | 0.40% | 0.28% | 0.28% | 0.75% | 0.28% | 0.28% | 0.28% | 0.28% | 0.28% |
| 합계 | 58 | 63 | 85 | 21 | 118 | 179 | 288 | 374 | 457 |
| (Source: 회사제시자료 및 삼일회계법인 Analysis) |
변동비는 과거 2개년의 매출대비 비율에 유의적인 비율의 변동이 발생하지 않았으므로, 과거 2개년의 평균 비율을 적용하여 추정하였습니다.
③ 고정비
고정비에 대한 과거 실적 및 향후 5개년 추정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 실적 | 추정 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 | 2021년 | 2022년 | 2023년 1분기 |
2023년 합계 |
2024년 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | |
| 통신비 | 1 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 1 |
| 보험료_기타 | 6 | 6 | 5 | 2 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 |
| 차량유지비 | 4 | 5 | 6 | 1 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 |
| 도서인쇄비 | 0 | - | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 사무용품비 | 1 | 1 | 1 | 1 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 |
| 합계 | 11 | 12 | 12 | 4 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 |
| (Source: 회사제시자료 및 삼일회계법인 Analysis) |
고정비는 향후 매출규모 및 인원의 변동 등과 큰 상관관계 없이 발생하는 비용으로 가장 최근 연도에 발생한 고정비를 기준으로 추정기간 동안의 고정비를 추정하는 것이 가장 합리적인 것으로 판단하였으며, 이에 따라 가장 최근 연도인 2022년에 발생한 고정비 실적을 기준으로 향후 예상 물가상승률을 적용하여 추정하였습니다. 예상 물가상승률은 The Economist Intelligence Unit의 전망 자료를 이용하였습니다.
④ 상각비
감가상각비 및 무형자산상각비는 회사의 감가상각정책 및 내용연수를 고려하여 산정하였으며, 상세내역은 'CAPEX 및 유무형자산상각비 추정'을 참고하시기 바랍니다.
2) 서비스매출원가
서비스매출원가는 과거 매출액대비 비율을 이용하여 추정하였으며, 과거 실적 및 향후 5개년 추정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 실적 | 추정 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 | 2021년 | 2022년 | 2023년 1분기 |
2023년 합계 |
2024년 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | |
| 서비스매출 | - | 409 | 868 | 150 | 1,144 | 2,702 | 6,066 | 11,881 | 19,930 |
| 서비스매출원가 | - | 143 | 247 | 54 | 362 | 856 | 1,921 | 3,762 | 6,311 |
| 매출액대비비율 | - | 34.91% | 28.41% | 36.31% | 31.66% | 31.66% | 31.66% | 31.66% | 31.66% |
| (Source: 회사제시자료 및 삼일회계법인 Analysis) |
(3) 판매관리비 추정
주식회사 에이아이매틱스의 판매관리비는 인건비, 변동비, 고정비, 상각비 및 경상연구개발비로 구분하여 추정하였으며, 과거 실적 및 향후 5개년 추정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 실적 | 추정 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 | 2021년 | 2022년 | 2023년 1분기 |
2023년 합계 |
2024년 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | |
| 인건비 | 2,772 | 2,741 | 2,577 | 593 | 2,353 | 2,526 | 2,736 | 2,981 | 3,245 |
| 변동비 | 464 | 406 | 509 | 119 | 602 | 959 | 1,633 | 2,322 | 3,114 |
| 고정비 | 579 | 896 | 708 | 162 | 607 | 611 | 617 | 624 | 632 |
| 상각비 | 240 | 477 | 612 | 72 | 162 | 144 | 147 | 147 | 146 |
| 경상연구개발비 | 3,864 | 4,066 | 4,867 | 1,237 | 5,505 | 5,639 | 5,861 | 6,150 | 6,435 |
| 합계 | 7,918 | 8,586 | 9,274 | 2,184 | 9,228 | 9,879 | 10,994 | 12,225 | 13,573 |
| (Source: 회사제시자료 및 삼일회계법인 Analysis) |
1) 인건비
인건비는 급여, 퇴직급여 및 복리후생비 등으로 구분하여 추정하였으며, 과거 실적 및 향후 5개년 추정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 실적 | 추정 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 | 2021년 | 2022년 | 2023년 1분기 |
2023년 합계 |
2024년 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | |
| 급여 | 1,797 | 2,042 | 1,817 | 415 | 1,718 | 1,844 | 1,998 | 2,177 | 2,369 |
| 에이아이매틱스 | |||||||||
| 임원급여 | 421 | 464 | 378 | 94 | 294 | 299 | 306 | 316 | 327 |
| - 인원(명) | 5 | 4 | 4 | 4 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 |
| - 인당평균급여 | 84 | 116 | 95 | 23 | 98 | 100 | 102 | 105 | 109 |
| 직원급여 | 898 | 969 | 1,030 | 239 | 1,174 | 1,305 | 1,446 | 1,607 | 1,781 |
| - 인원(명) | 19 | 19 | 20 | 20 | 22 | 24 | 26 | 28 | 30 |
| - 인당평균급여 | 47 | 51 | 52 | 12 | 53 | 54 | 56 | 57 | 59 |
| 계약직급여 | 3 | 56 | 79 | 15 | 15 | - | - | - | - |
| - 인원(명) | 0 | 3 | 3 | 2 | 1 | - | - | - | - |
| - 인당평균급여 | 12 | 22 | 27 | 6 | 25 | - | - | - | - |
| E Trace | |||||||||
| 임원급여 | - | 51 | 96 | 24 | 99 | 101 | 104 | 107 | 111 |
| - 인원(명) | - | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| - 인당평균급여 | - | 51 | 96 | 24 | 99 | 101 | 104 | 107 | 111 |
| 직원급여 | - | 63 | 164 | 43 | 136 | 138 | 142 | 146 | 151 |
| - 인원(명) | - | 4 | 5 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 |
| - 인당평균급여 | - | 16 | 33 | 11 | 34 | 35 | 35 | 37 | 38 |
| PLKG(주1) | |||||||||
| 직원급여 | 475 | 440 | 70 | - | - | - | - | - | - |
| 퇴직급여 | 95 | 217 | 181 | 36 | 177 | 190 | 206 | 224 | 244 |
| - 급여대비비율 | 5.30% | 10.63% | 9.97% | 8.58% | 10.30% | 10.30% | 10.30% | 10.30% | 10.30% |
| 복리후생비 | 136 | 162 | 234 | 71 | 179 | 192 | 208 | 226 | 247 |
| - 급여대비비율 | 7.54% | 7.92% | 12.89% | 17.24% | 10.40% | 10.40% | 10.40% | 10.40% | 10.40% |
| 여비교통비 | 146 | 137 | 107 | 23 | 108 | 116 | 126 | 137 | 149 |
| - 급여대비비율 | 8.11% | 6.71% | 5.89% | 5.67% | 6.30% | 6.30% | 6.30% | 6.30% | 6.30% |
| 세금과공과금 | 89 | 129 | 116 | 23 | 109 | 117 | 127 | 138 | 150 |
| - 급여대비비율 | 4.95% | 6.32% | 6.38% | 5.51% | 6.35% | 6.35% | 6.35% | 6.35% | 6.35% |
| 보험료_인건비 | 44 | 62 | 55 | 12 | 52 | 56 | 60 | 66 | 72 |
| - 급여대비비율 | 2.44% | 3.01% | 3.04% | 2.92% | 3.03% | 3.03% | 3.03% | 3.03% | 3.03% |
| 교육훈련비 | 8 | 4 | 17 | 1 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
| - 급여대비비율 | 0.45% | 0.22% | 0.95% | 0.21% | 0.58% | 0.58% | 0.58% | 0.58% | 0.58% |
| 주식보상비용(주2) | 458 | (12) | 50 | 12 | - | - | - | - | - |
| - 급여대비비율 | 25.47% | -0.61% | 2.73% | 2.98% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 합계 | 2,772 | 2,741 | 2,577 | 593 | 2,353 | 2,526 | 2,736 | 2,981 | 3,245 |
| (Source: 회사제시자료 및 삼일회계법인 Analysis) |
급여는 평균인원수에 예상 임금상승률을 고려한 인당급여를 적용하여 추정하였으며,평균인원수는 회사 향후 사업계획을 고려하여 증가한다고 가정하였습니다. 예상임금상승률은 The Economist Intelligence Unit의 전망 자료를 이용하였습니다.
복리후생비 및 퇴직급여는 과거 2개년의 급여대비 비율이 일정한 추세가 존재하지 않고 유의적인 비율의 변동이 발생하지 않았으므로, 과거 2개년의 평균 비율을 적용하여 추정하였습니다.
(주1) 주식회사 에이아이매틱스의 종속기업 PLKG는 영업 중단으로 향후 인건비 및 관련 비용이 발생하지 않을 예정이므로 추정에서 제외하였습니다.
(주2) 주식보상비용은 주식매수선택권으로 인한 비용으로 추정기간 발생 예상액은 이자부부채의 주식매수선택권에 포함하여 고려하였습니다.
2) 변동비
변동비에 대한 과거 실적 및 향후 5개년 추정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 실적 | 추정 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 | 2021년 | 2022년 | 2023년 1분기 |
2023년 합계 |
2024년 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | |
| 통신비 | 28 | 39 | 50 | 25 | 73 | 116 | 197 | 281 | 376 |
| 광고선전비 | 22 | 1 | 56 | 48 | 67 | 107 | 182 | 258 | 347 |
| 접대비 | 62 | 48 | 119 | 28 | 124 | 198 | 337 | 479 | 643 |
| 대손상각비 | 28 | (2) | 13 | (0) | 6 | 10 | 17 | 24 | 32 |
| 외주용역비(주1) | - | 16 | 8 | - | 0 | 0 | 0 | - | - |
| 판매수수료 | - | 264 | 217 | 7 | 261 | 416 | 709 | 1,008 | 1,351 |
| 해외시장개척비 | 257 | 23 | 5 | 10 | 28 | 45 | 77 | 110 | 147 |
| 판매보증비 | 66 | 16 | 40 | 2 | 42 | 67 | 114 | 162 | 217 |
| 합계 | 464 | 406 | 509 | 119 | 602 | 959 | 1,633 | 2,322 | 3,114 |
| (Source: 회사제시자료 및 삼일회계법인 Analysis) |
변동비는 과거 2개년의 매출대비 비율에 유의적인 비율의 변동이 발생하지 않았으므로, 과거 2개년의 평균 비율을 적용하여 추정하였습니다.
(주1) 외주용역비는 과거 종속기업에서 발생하였으며, 향후 미발생예정으로 추정에서 제외하였습니다.
3) 고정비
고정비에 대한 과거 실적 및 향후 5개년 추정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 실적 | 추정 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 | 2021년 | 2022년 | 2023년 1분기 |
2023년 합계 |
2024년 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | |
| 지급임차료 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 수선비 | 2 | 49 | 10 | - | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 |
| 보험료_기타 | 13 | 13 | 10 | 3 | 10 | 11 | 11 | 11 | 11 |
| 차량유지비 | 43 | 60 | 71 | 9 | 73 | 73 | 74 | 75 | 76 |
| 운반비 | 40 | 27 | 30 | 4 | 31 | 31 | 32 | 32 | 32 |
| 도서인쇄비(주1) | 6 | 5 | 8 | 0 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 |
| 소모품비 | 122 | 208 | 51 | 7 | 27 | 27 | 27 | 28 | 28 |
| 지급수수료(주1) | 313 | 462 | 441 | 118 | 361 | 363 | 367 | 371 | 376 |
| 건물관리비 | 30 | 58 | 66 | 16 | 67 | 68 | 68 | 69 | 70 |
| 사무용품비 | 8 | 14 | 20 | 5 | 20 | 21 | 21 | 21 | 21 |
| 합계 | 579 | 896 | 708 | 162 | 607 | 611 | 617 | 624 | 632 |
| (Source: 회사제시자료 및 삼일회계법인 Analysis) |
고정비는 향후 매출규모 및 인원의 변동 등과 큰 상관관계 없이 발생하는 비용으로 가장 최근 연도에 발생한 고정비를 기준으로 추정기간 동안의 고정비를 추정하는 것이 가장 합리적인 것으로 판단하였으며, 이에 따라 가장 최근 연도인 2022년에 발생한 고정비 실적을 기준으로 향후 예상 물가상승률을 적용하여 추정하였습니다. 예상 물가상승률은 The Economist Intelligence Unit의 전망 자료를 이용하였습니다.
(주1) 종속기업의 영업중단 등을 고려하여 종속기업 관련 고정비는 발생하지 않을 것으로 보여, 추정에서 제외하였습니다.
4) 상각비
감가상각비 및 무형자산상각비는 회사의 감가상각정책 및 내용연수를 고려하여 산정하였으며, 상세내역은 'CAPEX 및 유무형자산상각비 추정'을 참고하시기 바랍니다.
5) 경상연구개발비
경상연구개발비는 인건비, 변동비, 고정비, 상각비 및 경상연구개발비로 구분하여 추정하였으며, 과거 실적 및 향후 5개년 추정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 실적 | 추정 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 | 2021년 | 2022년 | 2023년 1분기 |
2023년 합계 |
2024년 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | |
| 인건비 | 3,567 | 3,912 | 3,991 | 992 | 4,530 | 4,694 | 4,883 | 5,122 | 5,382 |
| 고정비 | 1,113 | 836 | 775 | 187 | 792 | 797 | 804 | 814 | 825 |
| 상각비 | 208 | 161 | 178 | 53 | 178 | 149 | 174 | 214 | 229 |
| 국고보조금 | (1,024) | (842) | (79) | 6 | 6 | - | - | - | - |
| 합계 | 3,864 | 4,066 | 4,867 | 1,237 | 5,505 | 5,639 | 5,861 | 6,150 | 6,435 |
| (Source: 회사제시자료 및 삼일회계법인 Analysis) |
가) 인건비
인건비는 급여, 퇴직급여 및 복리후생비 등으로 구분하여 추정하였으며, 과거 실적 및 향후 5개년 추정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 실적 | 추정 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 | 2021년 | 2022년 | 2023년 1분기 |
2023년 합계 |
2024년 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | |
| 급여 | 2,849 | 3,134 | 3,288 | 808 | 3,678 | 3,812 | 3,965 | 4,159 | 4,370 |
| 임원급여 | 472 | 555 | 225 | 81 | 466 | 474 | 485 | 501 | 518 |
| - 인원(명) | 3 | 4 | 2 | 3 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 |
| - 인당평균급여 | 138 | 139 | 112 | 27 | 116 | 119 | 121 | 125 | 129 |
| 직원급여 | 2,341 | 2,517 | 2,900 | 705 | 3,004 | 3,125 | 3,262 | 3,434 | 3,620 |
| - 인원(명) | 41 | 40 | 48 | 49 | 48 | 49 | 50 | 51 | 52 |
| - 인당평균급여 | 57 | 63 | 60 | 14 | 63 | 64 | 65 | 67 | 70 |
| 계약직급여 | 36 | 62 | 163 | 23 | 208 | 212 | 217 | 224 | 232 |
| - 인원(명) | 2 | 3 | 7 | 5 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 |
| - 인당평균급여 | 19 | 20 | 25 | 5 | 26 | 27 | 27 | 28 | 29 |
| 퇴직급여 | 303 | 321 | 233 | 66 | 319 | 330 | 344 | 361 | 379 |
| 복리후생비 | 214 | 263 | 223 | 56 | 274 | 284 | 295 | 310 | 325 |
| 여비교통비 | 77 | 56 | 88 | 21 | 81 | 84 | 88 | 92 | 97 |
| 세금과공과 | 87 | 102 | 112 | 29 | 128 | 133 | 138 | 145 | 152 |
| 보험료_사회보험 | 27 | 29 | 39 | 10 | 40 | 41 | 43 | 45 | 47 |
| 교육훈련비 | 11 | 7 | 8 | 1 | 9 | 9 | 10 | 10 | 11 |
| 합계 | 3,567 | 3,912 | 3,991 | 992 | 4,530 | 4,694 | 4,883 | 5,122 | 5,382 |
| (Source: 회사제시자료 및 삼일회계법인 Analysis) |
급여는 평균인원수에 예상 임금상승률을 고려한 인당급여를 적용하여 추정하였으며,평균인원수는 회사 향후 사업계획을 고려하여 증가한다고 가정하였습니다. 예상임금상승률은 The Economist Intelligence Unit의 전망 자료를 이용하였습니다.
복리후생비 및 퇴직급여는 과거 2개년의 급여대비 비율이 일정한 추세가 존재하지 않고 유의적인 비율의 변동이 발생하지 않았으므로, 과거 2개년의 평균 비율을 적용하여 추정하였습니다.
나) 고정비
고정비에 대한 과거 실적 및 향후 5개년 추정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 실적 | 추정 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 | 2021년 | 2022년 | 2023년 1분기 |
2023년 합계 |
2024년 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | |
| 차량유지비 | 11 | 11 | 16 | 3 | 16 | 16 | 16 | 16 | 17 |
| 보험료_기타 | 2 | 1 | 1 | 0 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| 사무용품비 | 6 | 5 | 10 | 3 | 11 | 11 | 11 | 11 | 11 |
| 소모품비 | 526 | 188 | 79 | 23 | 80 | 81 | 82 | 83 | 84 |
| 지급임차료 | 4 | 8 | 8 | 1 | 9 | 9 | 9 | 9 | 9 |
| 지급수수료 | 407 | 419 | 500 | 126 | 511 | 514 | 519 | 525 | 532 |
| 건물관리비 | 68 | 50 | 35 | 5 | 36 | 36 | 36 | 37 | 37 |
| 통신비 | 86 | 151 | 124 | 25 | 127 | 128 | 129 | 130 | 132 |
| 기타 | 3 | 2 | 2 | 0 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 |
| 합계 | 1,113 | 836 | 775 | 187 | 792 | 797 | 804 | 814 | 825 |
| (Source: 회사제시자료 및 삼일회계법인 Analysis) |
고정비는 향후 매출규모 및 인원의 변동 등과 큰 상관관계 없이 발생하는 비용으로 가장 최근 연도에 발생한 고정비를 기준으로 추정기간 동안의 고정비를 추정하는 것이 가장 합리적인 것으로 판단하였으며, 이에 따라 가장 최근 연도인 2022년에 발생한 고정비 실적을 기준으로 향후 예상 물가상승률을 적용하여 추정하였습니다. 예상 물가상승률은 The Economist Intelligence Unit의 전망 자료를 이용하였습니다.
다) 상각비
감가상각비 및 무형자산상각비는 회사의 감가상각정책 및 내용연수를 고려하여 산정하였으며, 상세내역은 'CAPEX 및 유무형자산상각비 추정'을 참고하시기 바랍니다.
라) 국고보조금
주식회사 에이아이매틱스는 과거 국고보조금을 수령하였으나, 분석기준일 현재 중소기업 기준을 충족하지 못함에 따라 향후 국고보조금 수령 대상에서 제외될 예정입니다. 이에 따라 국고보조금은 추정에서 제외하였습니다.
(4) CAPEX 및 유무형자산상각비 추정
주식회사 에이아이매틱스의 CAPEX 및 관련 유무형자산상각비의 과거 실적 및 향후5개년 추정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 실적 | 추정 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 | 2021년 | 2022년 | 2023년 1분기 |
2023년 합계 |
2024년 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | |
| CAPEX | 448 | 251 | 301 | 281 | 427 | 433 | 465 | 472 | 491 |
| 상각비 | 785 | 965 | 1,050 | 177 | 473 | 473 | 505 | 527 | 533 |
| (Source: 회사제시자료 및 삼일회계법인 Analysis) |
1) CAPEX
CAPEX는 유형자산 및 무형자산, 사용권자산으로 구분하여 추정하였으며, 과거 실적 및 향후 5개년 추정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 실적 | 추정 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 | 2021년 | 2022년 | 2023년 1분기 |
2023년 합계 |
2024년 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | |
| 유형자산 | 332 | 226 | 228 | 215 | 218 | 142 | 138 | 139 | 154 |
| 무형자산 | 116 | 25 | 74 | 66 | 91 | 71 | 63 | 61 | 61 |
| 사용권자산 | - | - | - | - | 118 | 220 | 264 | 271 | 277 |
| 합계 | 448 | 251 | 301 | 281 | 427 | 433 | 465 | 472 | 491 |
| (Source: 회사제시자료 및 삼일회계법인 Analysis) |
가) 유형자산
유형자산의 CAPEX는 전기상각비만큼의 재투자를 가정하였습니다, 주식회사 에이아이매틱스는 회사제시 사업계획서상 향후 5개년간 건물에 대한 신규 취득을 계획하고 있지 않으며, 향후 직접 공장 생산을 대신하여 외주가공을 계획하고 있으므로 직접 생산과 관련 있는 건물 및 공장 관련 기계장치, 공구와기구, 금형의 신규 투자를가정하지 아니하였습니다.
나) 무형자산
무형자산의 CAPEX는 전기상각비만큼의 재투자를 가정하였습니다.
다) 사용권자산
기존 사용권자산의 계약기간이 끝나는 시점부터 2022년말 현재의 감가상각비에 물가상승률을 적용하여 추정하였습니다.
2) 유무형자산 및 사용권자산 상각비
유무형자산상각비는 기존자산에 대한 감가상각비와 추가투자분에 대한 감가상각비로 구분하여 추정하였으며, 과거 실적 및 향후 5개년 추정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 실적 | 추정 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 | 2021년 | 2022년 | 2023년 1분기 |
2023년 합계 |
2024년 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | |
| 매출원가 | 337 | 327 | 259 | 52 | 134 | 180 | 184 | 165 | 158 |
| 기존자산 | 337 | 327 | 259 | 52 | 91 | 50 | 34 | 9 | 1 |
| 신규자산 | - | - | - | - | 43 | 131 | 150 | 157 | 157 |
| 판매관리비 | 240 | 477 | 612 | 72 | 162 | 144 | 147 | 147 | 146 |
| 기존자산 | 240 | 477 | 612 | 72 | 155 | 118 | 95 | 75 | 60 |
| 신규자산 | - | - | - | - | 7 | 26 | 52 | 72 | 86 |
| 경상연구개발비 | 208 | 161 | 178 | 53 | 178 | 149 | 174 | 214 | 229 |
| 기존자산 | 208 | 161 | 178 | 53 | 158 | 76 | 26 | 16 | 9 |
| 신규자산 | - | - | - | - | 20 | 73 | 148 | 197 | 220 |
| 합계 | 785 | 965 | 1,050 | 177 | 473 | 473 | 505 | 527 | 533 |
| (Source: 회사제시자료 및 삼일회계법인 Analysis) |
3) 내용연수 및 상각방법
주식회사 에이아이매틱스가 현재 적용하고 있는 자산별 내용연수와 상각방법은 다음과 같습니다.
| 구분 | 상각방법 | 상각연수 | 상각률 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 정액법 | 40년 | 0.03 |
| 기계장치 | 정액법 | 5년 | 0.20 |
| 차량운반 | 정액법 | 5년 | 0.20 |
| 공구와기구 | 정액법 | 5년 | 0.20 |
| 비품 | 정액법 | 5년 | 0.20 |
| 시설장치 | 정액법 | 5년 | 0.20 |
| 금형 | 정액법 | 5년 | 0.20 |
| 산업재산권 | 정액법 | 10년 | 0.10 |
| 소프트웨어 | 정액법 | 5년 | 0.20 |
| (Source: 회사제시자료 및 삼일회계법인 Analysis) |
(5) 순운전자본 추정
주식회사 에이아이매틱스의 순운전자본은 매출채권, 재고자산, 선급금, 매입채무, 계약부채 및 미지급금으로 구성되어 있으며, 과거 실적 및 향후 5개년 추정 결과는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 실적 | 추정 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 | 2021년 | 2022년 | 2023년 1분기 |
2023년 합계 |
2024년 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | |
| 운전자산 | 1,617 | 2,982 | 4,028 | 4,582 | 4,207 | 6,380 | 10,359 | 13,691 | 17,132 |
| 매출채권 | 25 | 788 | 338 | 243 | 788 | 1,251 | 2,136 | 3,037 | 4,073 |
| 재고자산 | 1,498 | 1,969 | 3,264 | 4,011 | 3,083 | 4,614 | 7,376 | 9,509 | 11,593 |
| 선급금 | 93 | 225 | 426 | 328 | 336 | 515 | 847 | 1,144 | 1,466 |
| 운전부채 | 323 | 884 | 2,437 | 2,062 | 1,568 | 2,424 | 4,016 | 5,490 | 7,109 |
| 매입채무 | 80 | 538 | 2,333 | 1,896 | 1,121 | 1,720 | 2,826 | 3,819 | 4,892 |
| 계약부채 | 233 | 239 | 2 | 3 | 333 | 528 | 902 | 1,282 | 1,719 |
| 미지급금 | 10 | 106 | 102 | 164 | 114 | 175 | 288 | 389 | 499 |
| 순운전자본 | 1,294 | 2,099 | 1,591 | 2,520 | 2,639 | 3,957 | 6,343 | 8,201 | 10,023 |
| 순운전자본의 증감 | 1,066 | (805) | 508 | (929) | (1,048) | (1,318) | (2,387) | (1,857) | (1,822) |
| (Source: 회사제시자료 및 삼일회계법인 Analysis) |
1) 가정
순운전자본의 산정을 위한 주요 가정은 다음과 같습니다.
가) 영업자산 및 영업부채 : 영업자산은 매출채권, 재고자산과 선급금으로, 영업부채는 매입채무, 계약부채와 미지급금으로 가정하였습니다.
나) 회전기일 : 순운전자본의 경우, 회사의 주력 제품 매출이 2021년 발생하기 시작함에 따라 2021년부터 2022년까지의 회전기일이 향후 유지된다고 가정하였습니다,
2) 추정
주식회사 에이아이매틱스의 순운전자본은 매출액 및 매출원가, 제품매출원가에 연동되는 운전자본으로 추정 매출액 및 매출원가, 제품매출원가에 회전기일을 적용하여 추정하였으며, 과거 실적 및 향후 5개년 추정 결과는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 실적 | 추정 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 | 2021년 | 2022년 | 2023년 1분기 |
2023년 합계 |
2024년 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | |
| 매출 | 4,031 | 5,400 | 9,914 | 1,179 | 11,924 | 18,987 | 32,328 | 45,962 | 61,635 |
| 매출 대비 회전기일 | |||||||||
| 매출채권 | 52.43 | 27.50 | 20.74 | 22 | 24.12 | 24.12 | 24.12 | 24.12 | 24.12 |
| 계약부채 | 41.35 | 15.93 | 4.43 | 0.19 | 10.18 | 10.18 | 10.18 | 10.18 | 10.18 |
| 매출원가 | 3,238 | 4,464 | 7,038 | 765 | 8,203 | 12,621 | 20,680 | 27,945 | 35,795 |
| 매출원가 대비 회전기일 | |||||||||
| 선급금 | 11.80 | 13.01 | 16.88 | 44.36 | 14.95 | 14.95 | 14.95 | 14.95 | 14.95 |
| 매입채무 | 13.46 | 25.29 | 74.47 | 248.72 | 49.88 | 49.88 | 49.88 | 49.88 | 49.88 |
| 미지급금 | 1.71 | 4.76 | 5.41 | 15.64 | 5.08 | 5.08 | 5.08 | 5.08 | 5.08 |
| 제품매출원가 | 3,238 | 4,321 | 6,791 | 711 | 7,841 | 11,765 | 18,759 | 24,184 | 29,484 |
| 제품매출원가대비 회전기일 | |||||||||
| 재고자산 | 196.10 | 146.42 | 140.62 | 460.59 | 143.52 | 143.52 | 143.52 | 143.52 | 143.52 |
| (Source: 회사제시자료 및 삼일회계법인 Analysis) |
(7) 가중평균자본비용 및 영구성장률 산정내역
1) 가중평균자본비용
현금흐름할인법(DCF)을 이용하여 기업가치를 산정하기 위해서는 WACC을 산출하여야 합니다. CAPM(Capital Asset Pricing Model)을 이용하여 자기자본비용을 구하고 외부차입 조달비용을 이용하여 타인자본비용을 산출한 후, 이를 각각 자기자본과 타인자본의 비율에 따라 가중평균하여 WACC를 산출하였습니다. 상기 방식을 적용하여 산출한 할인율은 14.78%이며, 구체적인 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 적용률 |
|---|---|
| 가. 무위험이자율(Rf) (주1) | 3.74% |
| 나. 시장수익률(Rm) (주2) | 8.00% |
| 다. Levered Beta (주3) | 0.9568 |
| 라. Size Premium(주4) | 4.16% |
| 마. 자기자본비용 (가+(나-가)Ⅹ다+라) | 15.55% |
| 바. 타인자본비용 (주5) | 15.27% |
| 사. 자기자본비율 (주6) | 77.75% |
| 아. 타인자본비율 (주5) | 22.25% |
| 자. Tax Rate | 20.90% |
| 카. 가중평균자본비용 (라Ⅹ바+마Ⅹ(1-아)Ⅹ사) | 14.78% |
| (Source: 회사제시자료, Bloomberg, 한국공인회계사회 및 삼일회계법인 Analysis) |
(주1) Bloomberg에서 제공하는 한국의 무위험이자율(Rf)을 적용하였습니다.
(주2) 한국공인회계사회에서 제시하는 한국의 Market Risk Premium 7.00~9.00% 중 중간값인 8.00% Market Risk Premium을 적용하였습니다.
(주3) 아래 베타 산정 표에 따른 Unlevered Beta와 목표자본구조에 따라 산정되었습니다. Levered Beta=Unlevered Beta × [1+(1-Tax Rate) × (타인자본/자기자본)]
(주4) Size Premium은 한국공인회계사회에서 제시하는 규모위험 프리미엄 5분위수를 적용하였습니다.
(주5) 타인자본비용은 평가기준일 현재의 회사의 신용등급(BB-)에 따른 5년만기 무보증 공모회사채의 만기수익률을 적용하였습니다.
(주6) 주식회사 에이아이매틱스의 목표자본구조는 유사 동종기업의 자본구조(타인자본/자기자본)의 중간값을 적용하였습니다.
본 분석에는 유사 동종기업의 Beta와 Hamada Model을 통하여 주식회사 에이아이매틱스의 자기자본비용을 추정하였으며, 유사 동종기업은 다음과 같은 기준으로 선정하였습니다.
주식회사 에이아이매틱스의 10차 표준 산업분류에 따른 산업은 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업으로, 한국거래소 업종 분류에 따른 분류 중 "소프트웨어 개발 및 공급업"에 해당합니다. 분석기준일 현재 소프트웨어 개발 및 공급업 중 차량 및 교통 관련영상 분석 제품을 영위하는 주권상장법인은 핀텔, 모바일어플라이언스, 엔지스테크널러지 3개사입니다. 이 중 핀텔은 상장한지 2년 미만이며, 엔지스테크널러지는 현재 거래정지 상태로 유사 동종기업 선정시 제외하였습니다. 유사 동종기업 선정시 배제된 업체와 그 사유는 다음과 같습니다.
| 회사명 | 업종 | 주요제품 | 선정여부 | 제외사유 |
|---|---|---|---|---|
| 핀텔 | 소프트웨어 개발 및 공급업 | AI 영상 분석 솔루션 및 소프트웨어 | X | 상장일 2년 미만 |
| 모바일어플라이언스 | 소프트웨어 개발 및 공급업 | 블랙박스, 내비게이션, HUD, ADAS | O | |
| 엔지스테크널러지 | 소프트웨어 개발 및 공급업 | Nav-Link 솔루션, BringGo 어플리케이션 등 | X | 거래 정지 |
| (Source: 한국거래소 및 삼일회계법인 Analysis) |
한국거래소 업종분류상의 국내 대용기업은 모바일어플라이언스 1개사입니디. 그러나 모바일어플라이언스는 ADAS 및 블랙박스 등을 주로 취급하는 반면, 주식회사 에이아이매틱스는 AI기술을 기반으로 한 영상 관제 카메라를 주요 제품으로 취급하고 있어 영업성격에서 차이를 보이고 있습니다.
이처럼 국내 상장 대용기업이 1개사이므로 한국거래소 업종룬류상의 국내 대용기업만으로는 주식회사 에이아이매틱스의 영업위험을 충분히 설명할 수 없다고 판단되어자기자본비용 산정을 위한 영업위험 관점에서 유사 동종기업을 S&P Capital IQ를 활용하여 추가 선정하였습니다.
분석기준일 현재 S&P Capital IQ의 Business Descriton상 취급 제품이 "Vehicle telematics"인 상장기업 6개사 중 3사를 대용기업으로 추가 선정하였습니다. 유사 동종기업 선정시 배제된 업체와 그 사유는 다음과 같습니다.
| 회사명 | 업종 | 선정여부 | 제외사유 |
|---|---|---|---|
| Inseego | Communications Equipment | X | 주력 사업 상이 |
| JET Optoelectronics | Automobile Components | X | 상장일 2년 미만 |
| Pegatron | Computer Components | X | 주력 사업 상이 |
| Plat'Home | Computer Components | X | 주력 사업 상이 |
| Quartix Technologies | Information Technology | O | - |
| Rush Enterprises | Capital Goods | X | 주력 사업 상이 |
| Samsara Inc. | Information Technology | O | - |
| Touchstar | Communications Equipment | X | 주력 사업 상이 |
| Trakm8 Holdings PLC | Information Technology | O | - |
| (Source: Capital IQ 및 삼일회계법인 Analysis) |
유사 동종기업 4개사의 영업 Beta(Unlevered Beta)의 평균은 0.7802이며, 세부적인 영업Beta의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | Beta (주1) |
자기자본 | 타인자본 | Tax Rate | Unlevered Beta |
부채비율 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Market Cap. |
Preferred equity |
Minority interest |
||||||
| 모바일어플라이언스 | 1.1420 | 90,497 | (303) | 0 | 12,828 | 20.90% | 1.0265 | 14.22% |
| Quartix Technologies | 0.5570 | 213,281 | 0 | 0 | 1,137 | 19.00% | 0.5546 | 0.53% |
| Samsara Inc. | 1.4250 | 8,883,352 | 0 | 0 | 151,397 | 27.00% | 1.4075 | 1.70% |
| Trakm8 Holdings PLC | 0.2370 | 14,391 | 0 | 0 | 14,107 | 19.00% | 0.1321 | 98.03% |
| 평균값 | 0.7802 | 28.62% | ||||||
(주1) 평가기준일인 2022년 12월 31일 기준 Bloomberg에서 조회한 2년 Weekly Beta입니다.
2) 영구성장률
계속기업 가정 하에 2027년 이후의 영구현금흐름 산정 시 주식회사 에이아이매틱스가 영위하고 있는 사업의 특성, 주식회사 에이아이매틱스가 속한 산업의 특성 및 TheEconomist Intelligence Unit에서 추정한 대한민국의 2027년 소비자물가상승률 1.30% 등을 종합적으로 고려하여 영구성장률을 1.00%로 적용하였습니다. 외부전문기관Maia Research Analysis가 발표한 글로벌 영상관제 (Video Telematics) 시장 규모 산업자료(외부데이터)"에 의하면, 2023년부터 2028년까지의 연평균 성장률이 15.88%씩 성장할 것으로 전망됩니다. 따라서 회사가 영위하고 있는 사업에 대한 수요는지속될 것으로 예상됩니다. 타겟 시장의 향후 성장성과 회사의 경쟁력 등을 종합적으로고려하였을 때, 영구성장률 1.00% 수준은 적정하다고 판단됩니다.
1.2.3. 주식회사 드림텍 평가 세부내역
1.2.3.1 주식회사 드림텍에 대한 이해
1.2.3.1.1. 회사의 개요
주식회사 드림텍은 1998년 9월 22일 설립되었으며, 스마트폰, 웨어러블기기 등 IT기기에 사용되는 각종 PBA 모듈을 개발 및 공급하는 IT & Mobile Communications 사업, 생체인식 모듈과 전통적 제품에 IT기술을 접목한 컨버전스 제품, 부품, 모듈을 개발 및 공급하는 Biometrics, Healthcare & Convergence 사업 그리고 스마트폰에 탑재되는 카메라모듈을 개발 및 공급하는 Compact Camera Module 사업 등 다변화된 사업구성을 보유한 EMS 및 ODM 전문 기업입니다. 주식회사 드림텍은 2019년 3월 14일에 유가증권시장에 상장되었습니다.
1.2.3.1.2. 최근 재무현황
① 주식회사 드림텍의 별도재무상태표
| (단위: 원) |
| 구분 | 2022년 12월 31일 | 2023년 3월 31일 |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 164,309,834,651 | 152,351,545,768 |
| 현금및현금성자산 | 59,714,458,870 | 55,265,748,464 |
| 매출채권 및 기타채권 | 14,174,664,175 | 20,821,189,316 |
| 기타유동금융자산 | 4,828,880,382 | 6,962,920,942 |
| 재고자산 | 78,478,051,031 | 63,085,709,266 |
| 기타유동자산 | 7,113,780,193 | 6,215,977,780 |
| 비유동자산 | 225,276,259,109 | 232,400,242,738 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 7,330,496,042 | 11,774,719,758 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 15,893,879,498 | 15,893,879,498 |
| 종속기업투자자산 | 117,773,061,430 | 117,773,061,430 |
| 유형자산 | 54,181,282,275 | 53,084,750,165 |
| 무형자산 | 3,920,700,538 | 4,064,125,496 |
| 순확정급여자산 | 3,904,827,762 | 3,598,983,305 |
| 기타비유동금융자산 | 12,848,071,001 | 17,107,552,716 |
| 기타비유동자산 | 1,037,490,951 | 708,836,282 |
| 이연법인세자산 | 8,386,449,612 | 8,394,334,088 |
| 자산총계 | 389,586,093,760 | 384,751,788,506 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 126,207,651,209 | 130,273,568,935 |
| 매입채무 및 기타채무 | 46,604,032,151 | 43,815,949,408 |
| 차입금 | 57,778,890,000 | 58,483,340,000 |
| 기타유동금융부채 | 6,576,417,309 | 4,067,612,265 |
| 기타유동부채 | 2,429,489,280 | 15,053,948,981 |
| 당기법인세부채 | 12,818,822,469 | 8,852,718,281 |
| 비유동부채 | 2,797,346,608 | 2,404,878,294 |
| 차입금 | 2,200,000,000 | 1,650,000,000 |
| 기타비유동금융부채 | 203,426,606 | 342,207,429 |
| 기타비유동부채 | 393,920,002 | 412,670,865 |
| 부채총계 | 129,004,997,817 | 132,678,447,229 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 6,925,844,500 | 6,929,885,800 |
| 자본잉여금 | 122,723,373,364 | 122,845,830,071 |
| 기타자본항목 | (9,215,153,072) | (10,940,470,488) |
| 이익잉여금 | 140,147,031,151 | 133,238,095,894 |
| 자본총계 | 260,581,095,943 | 252,073,341,277 |
| 자본과부채총계 | 389,586,093,760 | 384,751,788,506 |
| (Source: 감사보고서, 사업보고서) |
② 주식회사 드림텍의 별도손익계산서
| (단위: 원) |
| 구분 | 2022년 12월 31일 | 2023년 3월 31일 |
|---|---|---|
| 매출액 | 641,554,239,892 | 127,497,077,734 |
| 매출원가 | 532,660,334,050 | 112,177,712,718 |
| 매출총이익 | 108,893,905,842 | 15,319,365,016 |
| 판매비와관리비 | 42,833,922,188 | 7,963,631,534 |
| 영업이익 | 66,059,983,654 | 7,355,733,482 |
| 기타수익 | 1,503,366,976 | 175,611,563 |
| 기타비용 | 2,000,760,974 | 35,285,526 |
| 이자수익 | 1,906,110,419 | 797,724,577 |
| 기타금융수익 | 25,126,840,682 | 4,456,831,578 |
| 금융원가 | 23,984,240,495 | 4,458,707,149 |
| 법인세비용차감전순이익 | 68,611,300,262 | 8,291,908,525 |
| 법인세비용 | 13,833,846,085 | 1,836,153,782 |
| 당기순이익 | 54,777,454,177 | 6,455,754,743 |
| (Source: 감사보고서, 사업보고서) |
1.2.3.2 주식회사 드림텍 평가 결과
상장주식인 주식회사 드림텍의 평가금액은 유가증권시장 상장법인인 합병법인 합병가액 산정방법과의 일관성 있는 적용을 위해 분할합병을 위한 이사회 결의일(2023년7월 3일)과 분할합병계약을 체결한 날(2023년 7월 3일) 중 앞서는 날의 전일(2023년 7월 2일)을 기산일로 한 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였으며, 기준시가 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구분 | 보유주식수 | 기준시가 | 평가금액 |
|---|---|---|---|
| 주식회사 드림텍 | 22,037,400 | 9,100 | 200,531,592,584 |
| (단위: 원) |
| 구분 | 기간 | 금액 |
|---|---|---|
| 가. 최근 1개월 가중산술평균종가 | 2023/06/03 ~ 2023/07/02 | 9,066 |
| 나. 최근 1주일 가중산술평균종가 | 2023/06/26 ~ 2023/07/02 | 9,152 |
| 다. 최근일 종가(주1) | 2023/07/02 | 9,080 |
| 라. 기준시가([가+나+다]÷3) | 9,100 |
| (Source: 한국거래소 및 삼일회계법인 Analysis) (주1) 기산일이 영업일에 해당하지 아니하여, 2023년 6월 30일 종가가 적용되었습니다. |
한편, 상기 기준시가 산정을 위해 2023년 7월 2일을 기산일로 하여 소급한 1개월 주가 및 거래량 현황과 1개월 및 1주일의 가중산술평균종가는 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
|
일 자 |
종 가 |
거래량 |
종가×거래량 |
|---|---|---|---|
| 2023년 6월 5일 | 8,850 | 183,164 | 1,621,001,400 |
| 2023년 6월 7일 | 8,860 | 80,136 | 710,004,960 |
| 2023년 6월 8일 | 8,970 | 174,602 | 1,566,179,940 |
| 2023년 6월 9일 | 9,010 | 100,889 | 909,009,890 |
| 2023년 6월 12일 | 8,930 | 89,070 | 795,395,100 |
| 2023년 6월 13일 | 8,920 | 79,018 | 704,840,560 |
| 2023년 6월 14일 | 8,710 | 197,025 | 1,716,087,750 |
| 2023년 6월 15일 | 8,750 | 96,519 | 844,541,250 |
| 2023년 6월 16일 | 8,770 | 58,110 | 509,624,700 |
| 2023년 6월 19일 | 9,040 | 169,886 | 1,535,769,440 |
| 2023년 6월 20일 | 9,350 | 550,874 | 5,150,671,900 |
| 2023년 6월 21일 | 9,060 | 242,386 | 2,196,017,160 |
| 2023년 6월 22일 | 9,000 | 91,559 | 824,031,000 |
| 2023년 6월 23일 | 9,170 | 200,890 | 1,842,161,300 |
| 2023년 6월 26일 | 9,150 | 86,372 | 790,303,800 |
| 2023년 6월 27일 | 9,180 | 199,117 | 1,827,894,060 |
| 2023년 6월 28일 | 9,240 | 148,814 | 1,375,041,360 |
| 2023년 6월 29일 | 9,050 | 107,563 | 973,445,150 |
| 2023년 6월 30일 | 9,080 | 100,287 | 910,605,960 |
|
1개월 가중평균종가 |
9,066 | ||
|
1주일 가중평균종가 |
9,152 | ||
|
최근일 종가 |
9,080 | ||
| (Source: 한국거래소 및 삼일회계법인 Analysis) |
1.2.4. 주식회사 나무가 평가 세부내역
1.2.4.1 주식회사 나무가에 대한 이해
1.2.4.1.1. 회사의 개요
주식회사 나무가는 2004년 10월 14일 설립되었으며, 스마트폰/태블릿/3D 깊이 인식카메라 모듈 제품 등의 생산을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 카메라 모듈 제품은 글로벌 카메라 고객사의 스마트폰, 태블릿, 노트북 등에 채용되고 있으며, 3D 카메라 모듈은 두 개의 카메라 렌즈 또는 IR(적외선) 센서 등을 사용하여 영상에 깊이 정보를 부여하는 제품으로 3D 스캔 기능을 중심으로 자율주행 및 동작 인식 등의 기술과 접목하여 디스플레이 기반 IT 기기 업체는 물론 드론, 자동차, 로봇 등 업체에 공급하고 있습니다. 주식회사 나무가는 2015년 11월 12일에 코스닥시장에 상장되었습니다.
1.2.3.1.2. 최근 재무현황
① 주식회사 나무가의 별도재무상태표
| (단위: 원) |
| 구분 | 2022년 12월 31일 | 2023년 3월 31일 |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 135,635,397,484 | 135,254,807,055 |
| 현금및현금성자산 | 70,497,331,766 | 54,802,910,572 |
| 매출채권 및 기타채권 | 44,842,031,944 | 67,134,272,076 |
| 기타금융자산 | 19,557,000,000 | 12,673,000,000 |
| 재고자산 | 41,211,827 | 27,581,539 |
| 기타유동자산 | 697,821,947 | 617,042,868 |
| 비유동자산 | 61,628,787,342 | 61,928,716,465 |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 31,532,060 | 33,181,560 |
| 장기기타금융자산 | 479,074,640 | 479,074,640 |
| 종속기업투자 | 52,825,134,435 | 52,825,134,435 |
| 유형자산 | 5,890,759,530 | 6,104,541,457 |
| 무형자산 | 629,713,223 | 694,315,490 |
| 사용권자산 | 92,263,134 | 104,658,563 |
| 이연법인세자산 | 742,867,951 | 742,867,951 |
| 기타비유동자산 | 937,442,369 | 944,942,369 |
| 자산총계 | 197,264,184,826 | 197,183,523,520 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 62,672,885,155 | 69,158,049,145 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 47,471,951,865 | 53,144,471,977 |
| 차입금및사채 | 11,000,000,000 | 11,000,000,000 |
| 리스부채 | 43,214,539 | 44,985,873 |
| 기타금융부채 | 17,002,981 | 60,274,871 |
| 기타유동부채 | 366,274,636 | 879,778,778 |
| 당기법인세부채 | 3,774,441,134 | 4,028,537,646 |
| 비유동부채 | 359,790,375 | 187,396,285 |
| 장기매입채무 및 기타채무 | 130,221,255 | 127,435,704 |
| 장기리스부채 | 49,551,529 | 59,960,581 |
| 순확정급여부채 | 180,017,591 | - |
| 부채총계 | 63,032,675,530 | 69,345,445,430 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 8,262,431,500 | 8,262,431,500 |
| 자본잉여금 | 92,017,468,579 | 92,017,468,579 |
| 기타자본 | 492,392,365 | 429,748,877 |
| 기타포괄손익누계액 | (777,852,941) | (777,852,941) |
| 이익잉여금 | 34,237,069,793 | 27,906,282,075 |
| 자본총계 | 134,231,509,296 | 127,838,078,090 |
| 자본과부채총계 | 197,264,184,826 | 197,183,523,520 |
| (Source: 감사보고서, 사업보고서) |
② 주식회사 나무가의 별도손익계산서
| (단위: 원) |
| 구분 | 2022년 12월 31일 | 2023년 3월 31일 |
|---|---|---|
| 매출액 | 342,943,016,120 | 73,904,391,521 |
| 매출원가 | 306,391,881,236 | 64,818,951,577 |
| 매출총이익 | 36,551,134,884 | 9,085,439,944 |
| 판매비와관리비 | 17,649,972,440 | 4,830,600,055 |
| 영업이익 | 18,901,162,444 | 4,254,839,889 |
| 금융수익 | 4,491,364,040 | 944,889,730 |
| 금융비용 | 4,683,442,426 | 126,217,901 |
| 기타수익 | 29,393,167,326 | 6,169,040,450 |
| 기타비용 | 24,728,099,724 | 3,241,882,233 |
| 종속기업손상차손환입 | 14,615,954,591 | - |
| 법인세비용차감전순이익 | 37,990,106,251 | 8,000,669,935 |
| 법인세비용 | 3,793,001,856 | 1,617,917,898 |
| 당기순이익 | 34,197,104,395 | 6,382,752,037 |
| (Source: 감사보고서, 사업보고서) |
1.2.3.2 주식회사 나무가 평가 결과
상장주식인 주식회사 나무가의 평가금액은 유가증권시장 상장법인인 합병법인 합병가액 산정방법과의 일관성 있는 적용을 위해 분할합병을 위한 이사회 결의일(2023년 7월 3일)과 분할합병계약을 체결한 날(2023년 7월 3일) 중 앞서는 날의 전일(2023년 7월 2일)을 기산일로 한 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였으며, 기준시가 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구분 | 보유주식수 | 기준시가 | 평가금액 |
|---|---|---|---|
| 주식회사 나무가 | 673,000 | 15,254 | 10,265,894,513 |
| (단위: 원) |
| 구분 | 기간 | 금액 |
|---|---|---|
| 가. 최근 1개월 가중산술평균종가 | 2023/06/03 ~ 2023/07/02 | 15,771 |
| 나. 최근 1주일 가중산술평균종가 | 2023/06/26 ~ 2023/07/02 | 15,090 |
| 다. 최근일 종가 | 2023/07/02 | 14,900 |
| 라. 기준시가([가+나+다]÷3) | 15,254 |
| (Source: 한국거래소 및 삼일회계법인 Analysis) |
한편, 상기 기준시가 산정을 위해 2023년 7월 2일을 기산일로 하여 소급한 1개월 주가 및 거래량 현황과 1개월 및 1주일의 가중산술평균종가는 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
|
일 자 |
종 가 |
거래량 |
종가×거래량 |
|---|---|---|---|
| 2023년 6월 5일 | 16,510 | 196,087 | 3,237,396,370 |
| 2023년 6월 7일 | 16,160 | 751,691 | 12,147,326,560 |
| 2023년 6월 8일 | 16,290 | 201,295 | 3,279,095,550 |
| 2023년 6월 9일 | 16,280 | 250,792 | 4,082,893,760 |
| 2023년 6월 12일 | 15,930 | 276,322 | 4,401,809,460 |
| 2023년 6월 13일 | 16,000 | 183,722 | 2,939,552,000 |
| 2023년 6월 14일 | 16,040 | 259,151 | 4,156,782,040 |
| 2023년 6월 15일 | 15,570 | 293,628 | 4,571,787,960 |
| 2023년 6월 16일 | 15,720 | 138,470 | 2,176,748,400 |
| 2023년 6월 19일 | 15,900 | 145,276 | 2,309,888,400 |
| 2023년 6월 20일 | 15,690 | 98,996 | 1,553,247,240 |
| 2023년 6월 21일 | 15,420 | 146,332 | 2,256,439,440 |
| 2023년 6월 22일 | 14,990 | 216,401 | 3,243,850,990 |
| 2023년 6월 23일 | 14,820 | 140,576 | 2,083,336,320 |
| 2023년 6월 26일 | 15,260 | 146,311 | 2,232,705,860 |
| 2023년 6월 27일 | 15,250 | 89,274 | 1,361,428,500 |
| 2023년 6월 28일 | 15,220 | 139,730 | 2,126,690,600 |
| 2023년 6월 29일 | 14,820 | 161,902 | 2,399,387,640 |
| 2023년 6월 30일 | 14,900 | 70,686 | 1,053,221,400 |
|
1개월 가중평균종가 |
15,771 | ||
|
1주일 가중평균종가 |
15,090 | ||
|
최근일 종가 |
14,900 | ||
| (Source: 한국거래소 및 삼일회계법인 Analysis) |
V. 합병비율의 적정성에 대한 종합평가의견
본 평가인은 분할합병 당사회사가 제시한 분할합병비율이 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5, 그리고 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 따라 산정되었는지에 대하여 검토하였습니다.
본 평가인은 본 검토업무를 수행함에 있어 합병법인인 드림텍의 2022년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 감사받은 별도재무상태표 및 주가자료와 피합병법인인 유니퀘스트 분할신설부문의 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 분할별도재무상태표를 검토하였습니다.
분할합병 당사회사 간 분할합병비율은 유니퀘스트 분할신설부문의 유니퀘스트로부터의 분할비율과 드림텍과 유니퀘스트 분할신설부문 간 합병비율의 곱으로 산정하였습니다. 유니퀘스트 분할신설부문의 분할비율은 유니퀘스트가 제시한 인적분할비율 1 : 0.1671482(2022년 12월말 현재 분할비율 산정 목적의 순자산 장부가액을 기준으
로 산정)을 인용하였습니다.
드림텍과 유니퀘스트 분할신설부문 간 합병비율은 1 : 5.5327682으로 산정되었으며, 합병비율의 기준이 되는 주당 평가액은 각각 9,100원(주당 액면가액 100원)과 50,346원(주당 액면가액 500원)으로 산정되었습니다. 합병가액에 따른 분할합병비율 1 : 0.9247922[0.1671482(분할비율)× 5.5327682(합병비율)]은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5에 따라 적정하게 산정된 것으로 판단됩니다.
본 평가인의 검토 결과 이러한 분할합병비율은 중요성의 관점에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에위배되어 산정되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다.
III. 합병의 요령
1. 합병대가의 배정
가. 합병대가의 배정내용
(1) 배정조건, 배정비율 및 배정방법
(주)드림텍은 본건 분할합병에 따라 유니퀘스트(주)가 보유하던 (주)드림텍의 보통주식을 22,037,400주를 자기주식으로 승계하고, 분할합병기일 현재 유니퀘스트(주)의 주주명부에 기재된 주주에 대하여 유니퀘스트(주) 보통주식(액면금액 500원) 1주당 (주)드림텍 보통주식(액면금액 100원) 0.9247922주의 비율로 상기 승계한 자기주식 22,037,400주 및 합병신주 2,162,504주를 합병대가로 교부합니다.
- 분할합병신주 배정기준일: 2023년 09월 27일 (분할합병기일 : 2023년 10월 01일)
상기 일정은 공시 시점 현재의 예상 일정이며, 본건 합병을 위하여 필요한 인허가의 취득, 합병 선행조건의 충족여부, 관계기관과의 협의, 기타 사정에 의하여 변경될 수 있습니다.
또한, 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률이 도입됨에 따라, 효력발생과 동시에 전자등록(발행)이 완료되어 전자등록계좌부에 기재될 예정으로 별도로 신주권교부가 이루어지지 않는다는 점 투자자분께서는 참고해주시기 바랍니다.
나. 합병대가 배정 시 발생하는 단주 처리방법
합병대가의 배정으로 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 주주에게 (주)드림텍 합병신주의 추가상장일(2023년 10월 20일 예정)에 한국거래소에서 거래되는 종가를 기준으로 계산된 금액을 추가상장일로부터 1개월 이내에 현금으로 지급하며, 해당 단주는 상법 제341조의2제3호에 따라 (주)드림텍의 자기주식 취득으로 처리합니다.
다. 자기주식에 대한 신주배정
합병에 반대하는 유니퀘스트(주) 주주들의 주식매수청구권 행사로 인하여 유니퀘스트(주)가 소유하게 되는 자기주식 전량에 대해서도 합병대가(신주발행 및 자기주식교부)를 배정하지 않습니다.
라. 신주의 상장 등에 관한 사항
(주)드림텍은 한국거래소 유가증권시장에 본 합병에 따라 발행되는 합병신주(보통주)에 대한 상장을 신청할 예정입니다.
- 신주 상장 예정일 : 2023년 10월 20일
합병신주의 상장 예정일은 상기와 같이 2023년 10월 20일이며, 2019년 09월 16일 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 보유 증권계좌 상장일부터 유통이 가능합니다. 단, 유관기관과의 업무 협의 및 승인 과정에서 상기 일정은 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.
2. 교부금 등의 지급
(주)드림텍이 유니퀘스트(주)의 분할합병 대상부문을 흡수합병하는 과정에서 발생하는 단주의 대가 또는 주식매수청구권을 행사한 반대주주에 대하여 지급하는 주식매수가액의 지급 외에 별도의 교부금 지급은 없습니다.
3. 특정주주에 대한 보상
해당사항이 없습니다.
4. 분할합병 소요비용
분할합병과 관련하여 발생하는 조세는 해당 법령에 의하여 동 세금이 부과되는 당사자가 부담하며, 관련된 회계와 법률의 자문비용, 실사에 필요한 비용 및 이와 관련한 제반 비용은 양 당사자가 협의하여 처리하기로 합니다. 기타 분할합병과 관련하여 발생하는 비용은 관련 비용에 해당되는 회사가 부담하는 것을 원칙으로 하여 당사자간 협의 하에 처리할 예정입니다.
|
(단위 : 백만원) |
|
구분 |
금액 |
대상처 |
비고 |
|---|---|---|---|
|
외부평가/자문수수료 |
1,000 |
회계법인, 법무법인, |
법률 및 회계, 재무자문 수수료 등 |
|
기타 비용 |
80 |
- |
공고비, 투자설명서 제작발송비, 등기비용 및 제세금, |
|
합계 |
1,080 |
- |
- |
| 주1) 상기 소요비용은 분할합병 진행과정에서 변경될 수 있습니다. |
5. 자기주식 등 소유현황 및 처리방침
가. 분할합병 당사회사의 자기주식 및 포합주식 소유 현황
| (기준일 : 2023년 07월 03일) | (단위 : 주, %) |
| 구분 | 종 류 | 주식수 | 지분율 |
|---|---|---|---|
| (주)드림텍 (분할합병상대회사) |
자기주식 | - | - |
| 유니퀘스트(주) 발행주식 | - | - | |
| 유니퀘스트(주) (분할되는회사) |
자기주식 | - | - |
| (주)드림텍 발행주식 | 22,037,400 | 33.2% |
나. 처리 방침
합병에 반대하는 유니퀘스트(주) 주주들의 주식매수청구권 행사로 인하여 유니퀘스트(주)가 소유하게 되는 자기주식 전량에 대해서는 합병대가를 배정하지 않습니다.
[유니퀘스트(주) 소유의 자기주식에 대한 합병신주 배정 관련]
분할합병에 있어서 분할회사 소유 자기주식에 분할합병신주를 배정하는 것이 가능한지에 대해 아직까지 판례 및 유권해석이 정립된 바 없습니다. 이에 대한 학설의 논의 역시 활발하지 않고, 주로 흡수합병에 있어서 소멸회사 소유 자기주식에 합병신주를 배정하는 것이 가능한지에 대해 배정불가설과 배정긍정설 각각의 견해가 대립하고 있는 실정입니다.
분할회사 보유 자기주식에 대하여 합병신주 배정이 법률상 강제되는지 여부와 관련하여 합병 신주 배정을 부정하는 입장에서는 당연히 불가능하다고 해석하고 있고, 합병 신주 배정을 긍정하는 입장에서도 이를 법률상 강제된다고 해석하기보다는 회사의 판단에 따라서 그 배정이 가능하다는 취지로 설명하는 견해들이 상당히 있습니다. 실무적으로 기존 상장회사의 합병 사례를 살펴보더라도, 분할회사 보유 자기주식에 대하여 합병신주를 배정한 사례와 배정하지 아니한 사례가 모두 확인됩니다. 위와 같은 점들에 비추어 볼 때 분할회사 보유 자기주식에 대한 합병신주의 배정 여부 역시 회사가 자유로이 결정할 수 있고 이는 의무사항이 아니라고 보는 것이 합리적입니다. 분할회사 자기주식에 대한 합병 신주 배정도 가능하지만, 불필요한 자기주식 발생을 방지하기 위해서 합병 신주 배정을 하지 않는 것도 가능하다고 볼 수 있기 때문입니다.
6. 근로계약관계의 이전
(주)드림텍과 유니퀘스트(주)의 분할합병 대상부문간 분할합병 시 (주)드림텍이 승계하는 임직원은 없습니다.
7. 종류주주의 손해 등
해당사항 없습니다.
8. 채권자보호 절차
상법 제232조 제2항 및 제527조의5에 의거 채권자가 이의제출기간 내에 이의를 제출하지 않은 때에는 분할합병을 승인한 것으로 간주합니다. 상법 제232조 제3항에 의거 이의를 제출한 채권자에 대하여는 변제 또는 상당한 담보를 제공하거나, 이를 목적으로 하여 상당한 재산을 신탁회사에 신탁하여야 합니다. 상법 제439조 제3항에의거 사채권자가 이의를 제출할 경우에는 사채권자집회의 결의가 있어야 하며, 이 경우 법원은 이해관계인의 청구에 따라 사채권자를 위하여 이의제출기간을 연장할 수 있습니다.
- 채권자이의제출공고일 : 2023년 8월 11일
- 채권자이의제출기간 : 2023년 8월 11일 ~ 2023년 09월 11일
- 공고방법 : (주)드림텍 및 유니퀘스트(주)의 홈페이지 공고
9. 그 밖의 분할합병 조건
가. 분할합병계약서상의 계약 해제 조건
분할합병계약서 상의 계약 해제 조건은 아래와 같습니다
| 분할합병 계약서 |
|---|
|
분할합병계약서 제10조 해제 (1) 당사자들은 본 계약 체결 이후 분할합병기일까지 사이에 서면 합의에 의해 본 계약을 해제할 수 있다. (2) 분할합병 기일 이전에 다음 각 호의 사유가 발생하는 경우, 각 당사자는 상대방 당사자에 대한 서면통지로써 본 계약을 해제할 수 있다. (i) 본 계약 체결일로부터 분할합병기일에 이르기까지 천재지변 기타의 사유로 인하여 분할승계회사 또는 분할회사가 보유하고 있는 자산, 부채 또는 경영 상태에 중대한 변화 또는 예측할 수 없는 중대한 하자가 발생하는 경우, 그러한 변화나 하자가 발생한 당사자의 상대방 당사자에 의하여 (ii) 분할승계회사 또는 분할회사가 본 계약을 위반하여 상대방 당사자로부터 시정요구를 받았음에도 10 영업일 이내에 이를 시정하지 않는 경우, 위반 당사자의 상대방 당사자에 의하여 (iii) 본건 분할합병의 이행을 위하여 필요한 정부승인을 받지 못한 경우, 어느 한 당사자에 의하여 (iv) 제8조에 따라 개최되는 분할승계회사 및/또는 분할회사의 주주총회에서 본건 분할합병에 관한 승인 안건이 부결된 경우, 어느 한 당사자에 의하여 (v) 관련 법령 등의 변경으로 인하여 본건 분할합병의 실행이 불가능해지는 경우, 어느 한 당사자에 의하여 (vi) 본건 분할합병과 관련하여, (x) 분할회사의 주주가 행사한 주식매수청구권의 규모가 금 이백억(20,000,000,000)원을 초과하거나, (y) 분할승계회사의 주주가 행사한 주식매수청구권의 규모가 금 사백억(40,000,000,000)원을 초과하는 경우, 해당 당사자에 의하여 (3) 본 계약이 제(2)항에 따라 해제되는 경우, 각 당사자는 제(2)항 (ii)호의 사유에 따른 해제의 경우를 제외하고는 상대방에 대하여 일체의 손해배상을 청구할 수 없고, 본건 분할합병의 등기 신청이 완료된 이후에는 여하한 경우에도 각 당사자는 상대방에 대하여 본 계약의 해제 청구 또는 손해배상청구를 하지 못한다. (4) 어느 일방 당사자가 제(2)항에 따른 통지를 수령하는 경우 본 계약은 별도의 조치 없이 즉시 그 효력을 상실한다. |
나. 이사 및 감사위원회 위원의 임기
본건 분할합병 이전에 재직중인 (주)드림텍의 이사 및 감사위원회 위원은 달리 임기종료사유가 발생하지 않는 한 본건 분할합병 이전에 정해진 임기의 잔여기간동안 그 지위를 유지합니다.
다. 계약의 효력발생
본 분할합병계약은 (주)드림텍과 유니퀘스트(주)가 본 계약에 서명 또는 기명날인함과 동시에 효력이 발생합니다. 다만, 다음의 사유가 발생한 경우 본 계약은 별도의 조치 없이 그 효력을 상실합니다.
- (주)드림텍과 유니퀘스트(주) 중 어느 하나라도 주주총회에서 분할합병계약에 따른 본 분할합병의 승인을 얻지 못하는 것으로 확정될 경우
라. 분할합병기일
① 본건 분할합병기일은 2023년 10월 01일로 합니다. 단, (주)드림텍과 유니퀘스트(주)는 추후 정부승인 절차에 따른 분할합병 일정의 조정 등 기타 필요한 사유가 있는 경우 당사자들의 상호합의 하에 동 기일을 변경할 수 있습니다.
② 본건 분할합병으로 인하여 유니퀘스트(주)가 (주)드림텍에 이전할 재산은 회계법인 또는 공인회계사의 검토를 거쳐 확정됩니다.
마. 관할합의
본 계약과 관련하여 분쟁이 발생하는 경우, 양 당사자의 협의를 통해 우호적으로 해결하는 것을 원칙으로 하되, 협의가 되지 않는 경우 서울중앙지방법원을 1심의 관할법원으로 합니다.
바. 분할합병계약서에 정하지 않은 사항
본건 분할합병에 필요한 사항으로서 본 계약에 규정되지 아니한 사항은 본 분할합병 당사자들이 신의성실의 원칙 하에 상호 협의하여 이를 결정할 예정입니다.
IV. 영업 및 자산의 내용
1. 분할합병되는 영업의 개요
분석기준일 현재 유니퀘스트(주)로부터 분할되는 분할합병 대상부문이 보유한 투자주식의 내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 장부가액(A) | 순자산가액(B)(*1) | 지분율(C) (*2) | 순자산가액×지분율 (D=B×C) |
조정금액 (D-A) |
|---|---|---|---|---|---|
| [종속기업투자주식] | |||||
| 주식회사 에이아이매틱스 | 15,422,182,327 | 837,604,226 | 50.36% | 421,817,488 | (15,000,364,839) |
| 소 계 | 15,422,182,327 | 421,817,488 | (15,000,364,839) | ||
| [관계기업투자주식] | |||||
| 주식회사 드림텍 | 16,258,746,000 | (*3) | (*3) | (*3) | (*3) |
| 주식회사 나무가 | 7,302,050,000 | (*3) | (*3) | (*3) | (*3) |
| 소 계 | 23,560,796,000 | ||||
| 합 계 | 38,982,978,327 | (15,000,364,839) | |||
| 시장성 없는 투자주식 가산항목 | - | ||||
| 시장성 없는 투자주식 차감항목 | (15,000,364,839) | ||||
|
(Source : 회사 제시자료, 감사보고서 및 삼일회계법인 Analysis) |
| (*1) 피투자회사 순자산가액은 감사받은 2022년말 별도재무상태표 상 순자산가액을 기준으로 하였습니다. (*2) 지분율을 피합병법인에서 제공받은 지분율을 사용하였습니다. (*3) 해당 투자주식은 시장성 있는 투자주식으로 평가대상에서 제외하였습니다. |
가. (주)드림텍
드림텍은 분할합병당사회사로 관련 내용은 제2부 당사회사의 관한 사항에 기재하였습니다.
나. (주)에이아이매틱스
(1) 시장여건
(주)에이아이매틱스는 독자 개발 AI 알고리즘을 바탕으로, AI 영상 인식 딥러닝 솔루션을 개발하고, 영상인식 기반 자율주행 기술 및 AI 영상 관제 서비스를 공급하는 것을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. (주)에이아이매틱스는 영상인식에 최적화된 Edge Device를 자체 설계하고, 자체 개발한 AI 알고리즘을 탑재하여 국내 상용차에 공급해오고 있습니다.
AI를 활용한 솔루션은 데이터와 AI기술을 접목해 다양한 산업분야에서 제품과 서비스로 상용화되고 있습니다. 세계인공지능 시장에서는 구글, 페이스북, IBM과 같은 빅테크기업들이 경쟁하고 있고, 국내에서는 방대한 데이터 확보가 쉬운 네이버, 카카오, SKT, KT 등 통신/포털 대기업을 한 축으로, 각각 특화분야에 참여하고 있는 중소규모의 인공지능솔루션 전문업체들이 시장에 참여하여 경쟁하고 있습니다.
국내에서는 대형 포털서비스사인 Naver는 거대 인공지능(AI) 하이바클로바 플랫폼을 통해 글자를 인식하고 자연스러운 목소리로 읽어주는 '클로바 램프', 녹음한 대화를 자동으로 텍스트로 변환시켜주는 '클로바 노트', 인쇄물의 글자를 자동으로 번역해주는 '클로바 OCR' 등 수십여 가지의 서비스를 개발하여 공급하고 있습니다. 또한 또다른 대형 기업인 카카오는 카카오브레인을 통해 한국어 특화 AI 모델인 'KoGPT' 서비스 출시 계획을 밝혔으며, 문장을 이해하고 그에 맞는 그림을 그려주는 'AI화가 칼로' 서비스도 출시할 계획입니다. 추가로 SKT, KT 등 통신 업체에서도 AI 기술 개발을 지속하고 있으며, 정부에서 정책적으로 AI 관련 사업을 지원함에 따라 경쟁기업이 증가하고 있는 상황입니다. 한편 국외에서는, '챗GPT'을 개발한 오픈에이아이, 구글, 마이크로소프트 등 미국이 독보적인 경쟁력을 보유한 가운데 중국이 빠르게 추격 중이며, 영국, 캐나다에서 견조하게 경쟁력을 유지하면서 글로벌 시장을 선도하고 있습니다.
(2) 영업개황
(주)에이아이매틱스는 2000년에 현대자동차 사내벤처로 출범하여, 국내외 완성차업체에 독자 개발한 LDWS(차선이탈경고 시스템) 등 ADAS(첨단 운전자 보조 시스템) 를 공급하며 성장했습니다. 이후 2016년에 유니퀘스트가 (주)에이아이매틱스를 인수하였고, 자체 개발한 AI 알고리즘인 AimNet™을 기반으로 AI 영상 관제 서비스 및 AI 안전운전 플랫폼 등을 다양한 고객사에 서비스해오고 있습니다.
에이아이매틱스의 주요 사업영역 및 기술 내역은 아래와 같습니다.
| [에이아이매틱스의 주요 사업영역 및 상세 내역] |
| 사업영역 | 상세 내역 |
|---|---|
| Edge AI | - 실시간 경보를 통한 사고예방(ADAS) - 독자 개발 AI 알고리즘을 통한 주행 환경, 운전 행태, 차량 데이터 수집 및 분석 - 운전자 상태 모니터링, 사고 영상 저장 및 데이터 처리 - 영상인식 기반 Edge AI를 적용한 자율주행 솔루션 |
| Cloud AI | - 이벤트 영상 데이터 처리 및 AI 분석 - 자체 딥러닝 네트워크(aimNet™) 고도화 - AI Scene Analysis - Big Data 기반 부가가치 창출 |
| Service | - 위치, 시간 제약 없이 차량 데이터 전송 - OTA (Over The Air) 업데이트 - SaaS (Software as a Service) 지원 - Web, App 사용자 인터페이스 제공 |
| 자료: 에이아이매틱스 |
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에이아이매틱스는 AimNet™이라는 자체 개발 객체인지 딥러닝 알고리즘을 개발하여 주행 환경 영상 인식 기술에 활용하고 있습니다. 해당 알고리즘을 기반으로 특정 시간 동안 차량과 운전자 움직임을 인식하여 위험운전행동을 판단하며, 실시간으로 운전자 부주의 사고 예방을 위해 운전자의 행동을 인식합니다. 이러한 인식 데이터가 축적될수록 에이아이매틱스의 AI 알고리즘은 데이터 자동 학습 시스템(AATS: AIM Automatic Training System)을 통해 지속적으로 성능을 향상해 나가며, 이벤트 탐지의 정확성을 향상시켜 나가고 있습니다.
위와 같은 기술을 바탕으로 에이아이매틱스는 AI 안전 운전 플랫폼 aid를 운영 중에 있습니다. 이는 차량, 운전자, 도로환경 등 수집된 데이터를 클라우드에서 분석하여 운전성향분석 및 스코어링, 영상기반사고감지(VAD) 기술 기반 자동사고판단 서비스 등을 제공하는 플랫폼입니다. 현재까지 다양한 사업용 차종을 대상으로 맞춤형 AI 플랫폼 서비스를 고도화하고 효과를 실증하고 있습니다.
에이아이매틱스는 급증하는 차량 사고 절감 솔루션 수요에 기반해, AI 안전 운전 플랫폼 공급 규모를 확대해 나가고 있습니다. 2022년 기준 각각 약 370만 대, 13만 대가 등록되어 있는 화물차, 특수차 등은 대형사고 위험성이 높은 사업용 차량으로서 교통사고 치사율이 비교적 높습니다. 이에 따라 사업용 차량에 대한 사고 절감 요구가 높아져 가고 있습니다. 이러한 요구에 따라, 에이아이매틱스는 사업용 차량을 대규모로 운용하는 민간 기업 및 교통 관련 공공기관 등과 시범 사업을 진행하고, 독자 개발한 AI 안전 운전 플랫폼을 공급해 나가고 있습니다.
(3) 재무 현황
| [별도재무상태표] | (단위: 천원) |
| 2022년 | 2021년 | 2020년 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 13,488,111 | 17,735,865 | 9,838,972 |
| 현금및현금성자산 | 4,022,172 | 4,678,362 | 7,273,293 |
| 상각후원가측정금융자산 | 5,140,000 | 10,104,000 | 104,000 |
| 매출채권 | 204,389 | 621,263 | 9,428 |
| 기타수취채권 | 428,203 | 262,579 | 967,310 |
| 재고자산 | 3,192,808 | 1,822,488 | 1,360,090 |
| 기타유동자산 | 500,539 | 247,172 | 124,850 |
| 비유동자산 | 4,685,538 | 7,540,499 | 3,559,383 |
| 당기손익공정가치금융자산 | 0 | 35,997 | 188,007 |
| 포괄손익공정가치금융자산 | 0 | 0 | 13,634 |
| 종속기업투자자산 | 1,522,902 | 4,568,701 | 1 |
| 유형자산 | 2,226,354 | 2,272,915 | 2,728,067 |
| 무형자산 | 164,582 | 186,177 | 204,389 |
| 기타수취채권 | 771,699 | 476,710 | 425,285 |
| 자산 총계 | 18,173,648 | 25,276,364 | 13,398,354 |
| 부채 | 0 | 0 | 0 |
| 유동부채 | 16,501,019 | 13,800,752 | 1,096,875 |
| 매입채무 | 2,221,333 | 431,314 | 42,690 |
| 계약부채 | 0 | 227,236 | 2,362,586 |
| 기타지급채무 | 657,699 | 596,492 | 574,005 |
| 기타유동부채 | 296,817 | 276,040 | 247,595 |
| 전환사채 | 8,871,245 | 7,870,687 | 0 |
| 파생상품부채 | 4,453,925 | 4,398,982 | 0 |
| 비유동부채 | 835,025 | 744,924 | 2,138,230 |
| 순확정급여부채 | 0 | 0 | 1,419,341 |
| 기타지급채무 | 670,960 | 631,328 | 563,021 |
| 기타비유동부채 | 164,065 | 113,596 | 155,868 |
| 부채 총계 | 17,336,044 | 14,545,676 | 3,235,105 |
| 자본 | 0 | 0 | 0 |
| 자본금 | 1,068,739 | 1,068,739 | 993,488 |
| 자본잉여금 | 31,868,746 | 31,868,746 | 27,363,966 |
| 기타자본 | 611,140 | 561,510 | 588,332 |
| 이익잉여금(결손금) | (32,711,021) | (22,768,306) | (18,782,536) |
| 자본 총계 | 837,604 | 10,730,688 | 10,163,249 |
| 부채 및 자본 총계 | 18,173,648 | 25,276,364 | 13,398,354 |
| 자료: 에이아이매틱스 감사보고서 |
| [별도손익계산서] | (단위: 천원) |
| 2022년 | 2021년 | 2020년 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 8,790,552 | 4,499,900 | 3,807,919 |
| 매출원가 | 6,533,130 | 3,842,849 | 3,038,282 |
| 매출총이익 | 2,257,422 | 657,051 | 769,637 |
| 판매비와관리비 | 7,923,481 | 7,290,757 | 7,971,208 |
| 영업이익(손실) | -5,666,059 | -6,633,706 | -7,201,571 |
| 금융수익 | 252,413 | 4,115,554 | 35,825 |
| 금융비용 | 1,227,905 | 421,943 | 175,493 |
| 기타수익 | 98,493 | 197,734 | 252,678 |
| 기타비용 | 3,399,656 | 1,488,215 | 22,871 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | -9,942,714 | -4,230,575 | -7,111,431 |
| 법인세비용 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | -9,942,714 | -4,230,575 | -7,111,431 |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 0 | 231,171 | -57,093 |
| 포괄손익공정가치금융자산평가손익 | 0 | -13,634 | 0 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 0 | 244,805 | -57,093 |
| 당기총포괄이익(손실) | -9,942,714 | -3,999,404 | -7,168,524 |
| 자료: 에이아이매틱스 감사보고서 |
다. (주)나무가
(1) 시장여건
나무가의 주요 생산 제품은 스마트폰/태블릿/3D 깊이 인식 카메라 모듈입니다. 나무가의 카메라 모듈 제품은 글로벌 카메라 고객사의 스마트폰, 태블릿, 노트북 등에 채용되고 있습니다. 3D 카메라 모듈은 두 개의 카메라 렌즈 또는 IR(적외선) 센서 등을 사용하여 영상에 깊이 정보를 부여하는 제품으로 3D 스캔 기능을 중심으로 자율주행 및 동작 인식 등의 기술과 접목하여 디스플레이 기반 IT 기기 업체는 물론 드론, 자동차, 로봇 등 업체에 공급하고 있습니다.
| [나무가의 주요 사업 분야] |
|
사업부문 |
주요품목 |
비고 (전방시장) |
|---|---|---|
|
카메라 모듈 |
- 카메라 모듈 (CCM) - Depth Sensing 모듈 (3D) |
- IT기기 산업(스마트폰/태블릿/노트북 등) - 가전 산업(TV/에어컨/청소기 등) - 기타(AR/VR/로봇/자율주행/드론 등) |
| 자료: 나무가 분기보고서 |
글로벌 스마트폰 시장이 성숙기에 진입함에 따라 스마트폰 제조사들은 제품의 차별화와 혁신에 집중하고 있습니다. 그 중에서도 카메라모듈은 스마트폰의 경쟁력에 큰 영향을 미치는 주요한 부품으로 평가되고 있습니다. 스마트폰 1대당 탑재수량이 지속적으로 증가하고있으며, 개별 카메라모듈의 성능은 고화소, 다기능화 되고있습니다.
그러나 최근 카메라모듈의 성장세에 대한 우려가 제기되고 있습니다. 스마트폰의 보급율이 높아지면서 스마트폰 시장 성장이 둔화되었고, 태블릿 등의 기기의 경우 고화소화가 지연되고 있기 때문입니다. 스마트폰 시장도 지정학적 불안 지속, 인플레이션 등 불확실성으로 인해 2021년 13.6억대에서 2022년 12.2억대 수준으로 역성장한 것으로 예상됩니다 (출처: Strategy Analytics 2022.12). 그동안 교체 수요의 감소 등으로 역성장을 지속했던 태블릿 시장은 코로나19(COVID-19)의 영향 등에 따른 비대면 수요 증가로 2021년 1.8억대로 성장한 후 2022년에는 1.6억대 수준으로 소폭 감소된 것으로 예상됩니다 (출처: Strategy Analytics 2022.11).
카메라 모듈 산업이 마켓 성장 포화 상태와 태블릿 등 다른 디바이스에서 고해상도 카메라 채용이 지연되는 등의 이슈로 인해 성장 속도가 둔화될 수도 있습니다. 하지만 스마트폰을 비롯한 많은 IT 기기에 카메라가 장착되고 있으며, 고화소화 추세, 듀얼 카메라 채택 등의 영향으로 카메라 모듈 산업은 스마트폰 산업 성장을 상회하는 수준의 성장이 가능할 것으로 예상되고 있습니다.
(2) 영업개황
나무가의 제품은 B2B 위주의 제품으로 그 특성에 맞추어 판매조직을 운영하고 있습니다. 본사에서는 주요 고객사의 개발단계에서의 선행영업을 해야 할 필요성에 맞추어 주요 고객사 별 전담 영업인력을 배치하여 고객사의 개발정보를 사전파악 후 적합한 제품을 사전 개발하여 제안 영업하는 형태로 진행되고 있습니다. 해외영업조직은 당사 현지 생산 공장 내 별도의 영업조직을 두어 주요 고객사의 해외법인에 대한 영업업무를 진행하고 있습니다.
나무가의 매출 중 99%는 아래와 같이 삼성전자향으로 발생하고 있습니다.
| [나무가 매출비중] |
| 거래처 | 2023년 (제20기 1분기) |
2022년 (제19기) |
2021년 (제18기) |
|---|---|---|---|
| 삼성전자(주) | 99% | 99% | 99% |
| 기타 | 1% | 1% | 1% |
| 합계 | 100% | 100% | 100% |
| 주1) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 자료: 나무가 분기보고서 |
나무가의 판매전략은 당사 제품의 B2B 특성에 맞추어 대형 IT 기기 업체를 대상으로 영업하는 것으로서 기존 고객사의 경우 기술 우위, 납기/품질/가격에 대한 고객 만족을 통해 최고의 협력사로서의 위치를 지속적으로 확보하는 것이며, 신기술에 대한 선도적인 선행개발을 통해 고객사에 제안 영업을 진행하여 개발 단계에서부터 Spec-in 하여 판매물량을 확보하는 것을 기본 영업전략으로 하고 있습니다.
이를 위해 각 고객사 선행개발팀과의 유대관계를 위한 영업 인력의 역량 강화, 고객사 요청 납기 준수를 위한 철저한 생산 계획 관리, 품질 확보를 통한 고객 만족도 향상 노력, 지속적인 공정 자동화 및 Buying Power 확보를 통한 가격 경쟁력 확보 등 직접적인 영업뿐만 아니라 전사적인 철저한 자원 관리를 통해 주요 고객사의 나무가에 대한 이미지 확보를 위한 노력을 중점적으로 추진하고 있습니다.
또한 고객사의 선행개발 단계에서의 당사의 제품을 Spec-in 하기 위하여 선도기술에 대한 기술 확보를 통해 영업을 진행하고 있습니다.
나무가는 매출의 90% 이상을 차지하고 있는 주요 고객사의 스마트폰 카메라 모듈 점유율의 지속적인 향상을 위한 노력뿐만 아니라, 지속적으로 추진하고 있는 글로벌 전략 고객의 매출 비중 확대를 위해 급격히 떠오르고 있는 분야인 스마트카, 드론, HMD용 Depth Sensing 3D카메라 등 신기술 개발로 경쟁업체와 차별화된 기술을 확보하기 위해 관련 투자를 지속할 예정입니다.
(3) 재무 현황
| [별도재무상태표] | (단위: 원) |
| 구분 | 2023년1분기 | 2022년 | 2021년 | 2020년 |
| 자산 | ||||
| 유동자산 | 135,635,397,484 | 135,254,807,055 | 105,483,006,136 | 125,844,739,005 |
| 현금및현금성자산 | 70,497,331,766 | 54,802,910,572 | 2,684,445,287 | 2,442,405,262 |
| 매출채권및기타채권 | 44,842,031,944 | 67,134,272,076 | 100,860,759,410 | 118,531,284,328 |
| 기타금융자산 | 19,557,000,000 | 12,673,000,000 | 585,444,880 | 778,120,000 |
| 재고자산 | 41,211,827 | 27,581,539 | 310,429,882 | 407,412,583 |
| 기타유동자산 | 697,821,947 | 617,042,868 | 1,041,926,677 | 3,498,464,089 |
| 당기법인세자산 | 187,052,743 | |||
| 비유동자산 | 61,628,787,342 | 61,928,716,465 | 46,984,264,554 | 35,722,871,081 |
| 장기매출채권및기타채권 | 31,532,060 | 33,181,560 | 119,181,560 | 50,532,060 |
| 장기기타금융자산 | 479,074,640 | 479,074,640 | 707,188,640 | 1,201,196,993 |
| 종속기업투자 | 52,825,134,435 | 52,825,134,435 | 38,209,179,844 | 28,479,179,844 |
| 유형자산 | 5,890,759,530 | 6,104,541,457 | 6,824,023,301 | 4,776,947,300 |
| 무형자산 | 629,713,223 | 694,315,490 | 1,062,466,567 | 1,136,476,408 |
| 사용권자산 | 92,263,134 | 104,658,563 | 62,224,642 | 78,538,476 |
| 이연법인세자산 | 742,867,951 | 742,867,951 | ||
| 기타비유동자산 | 937,442,369 | 944,942,369 | ||
| 자산총계 | 197,264,184,826 | 197,183,523,520 | 152,467,270,690 | 161,567,610,086 |
| 부채 | ||||
| 유동부채 | 62,672,885,155 | 69,158,049,145 | 91,769,373,835 | 103,897,941,769 |
| 매입채무및기타유동채무 | 47,471,951,865 | 53,144,471,977 | 43,449,898,629 | 63,507,281,390 |
| 차입금및사채 | 11,000,000,000 | 11,000,000,000 | 29,062,319,254 | 35,948,433,904 |
| 리스부채 | 43,214,539 | 44,985,873 | 41,257,404 | 49,343,911 |
| 기타금융부채 | 17,002,981 | 60,274,871 | 17,681,416,932 | 3,985,702,685 |
| 기타유동부채 | 366,274,636 | 879,778,778 | 789,295,738 | 407,179,879 |
| 당기법인세부채 | 3,774,441,134 | 4,028,537,646 | 745,185,878 | |
| 비유동부채 | 359,790,375 | 187,396,285 | 689,462,046 | 6,578,874,559 |
| 장기차입금 | 500,000,000 | |||
| 장기매입채무및기타채무 | 130,221,255 | 127,435,704 | 378,224,095 | 280,207,653 |
| 장기리스부채 | 49,551,529 | 59,960,581 | 21,691,665 | 30,243,383 |
| 장기기타금융부채 | 4,166,700,000 | |||
| 순확정급여부채 | 180,017,591 | 289,546,286 | 1,601,723,523 | |
| 부채총계 | 63,032,675,530 | 69,345,445,430 | 92,458,835,881 | 110,476,816,328 |
| 자본 | ||||
| 자본금 | 8,262,431,500 | 8,262,431,500 | 7,068,829,500 | 3,633,284,500 |
| 자본잉여금 | 92,017,468,579 | 92,017,468,579 | 60,248,232,467 | 63,683,777,467 |
| 기타자본 | 492,392,365 | 429,748,877 | 173,048,994 | |
| 기타포괄손익누계액 | -777,852,941 | -777,852,941 | -769,133,360 | -789,366,080 |
| 이익잉여금(결손금) | 34,237,069,793 | 27,906,282,075 | -6,712,542,792 | -15,436,902,129 |
| 자본총계 | 134,231,509,296 | 127,838,078,090 | 60,008,434,809 | 51,090,793,758 |
| 자본과부채총계 | 197,264,184,826 | 197,183,523,520 | 152,467,270,690 | 161,567,610,086 |
| 자료: 나무가 분기보고서 및 사업보고서 |
| [별도손익계산서] | (단위: 원) |
| 구분 | 2023년1분기 | 2022년1분기 | 2022년 | 2021년 | 2020년 |
| 매출액 | 73,904,391,521 | 118,878,053,599 | 342,943,016,120 | 349,340,379,565 | 388,515,151,956 |
| 매출원가 | 64,818,951,577 | 108,889,971,408 | 306,391,881,236 | 328,527,540,017 | 370,739,529,226 |
| 매출총이익 | 9,085,439,944 | 9,988,082,191 | 36,551,134,884 | 20,812,839,548 | 17,775,622,730 |
| 판매비와관리비 | 4,830,600,055 | 3,547,759,206 | 17,649,972,440 | 17,191,723,480 | 15,759,746,729 |
| 영업이익(손실) | 4,254,839,889 | 6,440,322,985 | 18,901,162,444 | 3,621,116,068 | 2,015,876,001 |
| 금융수익 | 944,889,730 | 67,267,068 | 4,491,364,040 | 267,088,924 | 4,662,788,235 |
| 금융원가 | 126,217,901 | 551,180,038 | 4,683,442,426 | 12,603,972,250 | 4,732,618,701 |
| 기타수익 | 6,169,040,450 | 3,946,312,198 | 29,393,167,326 | 17,106,735,489 | 12,992,051,896 |
| 기타비용 | 3,241,882,233 | 2,169,178,557 | 24,728,099,724 | 9,117,109,418 | 16,567,401,951 |
| 종속기업투자이익(손실) | 14,615,954,591 | 9,730,000,000 | |||
| 계속사업 법인세비용차감전순이익(손실) | 8,000,669,935 | 7,733,543,656 | 37,990,106,251 | 9,003,858,813 | -1,629,304,520 |
| 법인세비용(수익) | 1,617,917,898 | 1,547,312,812 | 3,793,001,856 | 642,614,958 | -131,257,783 |
| 당기순이익(손실) | 6,382,752,037 | 6,186,230,844 | 34,197,104,395 | 8,361,243,855 | -1,498,046,737 |
| 기타포괄손익 | -51,964,319 | -7,816,049 | 413,000,891 | 383,348,202 | 462,772,622 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | -51,964,319 | -7,816,049 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | -51,964,319 | -7,816,049 | 421,720,472 | 363,115,482 | 469,516,862 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | -8,719,581 | 20,232,720 | -6,744,240 | ||
| 총포괄손익 | 6,330,787,718 | 6,178,414,795 | 34,610,105,286 | 8,744,592,057 | -1,035,274,115 |
| 자료: 나무가 분기보고서 및 사업보고서 |
2. 분할합병되는 사업부문의 최근 사업연도 매출액, 영업손익 및 자산, 부채, 자본총계
| (단위: 원) |
| 구분 | 2022년 |
|---|---|
| 매출액 | - |
| 영업이익 | - |
| 자산총계 | 38,787,074,604 |
| 부채총계 | - |
| 자본총계 | 38,787,074,604 |
| 주1) 최근 사업연도 자산, 부채, 자본총계는 2022년말로 종료되는 사업연도에 감사받은 별도재무제표를 기준으로 2022년 12월말 이후 분할합병이사회일에 결의될 예정인 자기주식 이익소각 결의안을 반영하여 산정되었습니다. |
3. 분할합병되는 사업부문의 자산ㆍ부채에 관한 사항
가. 분할합병비율 산정 방법
본건 분할합병은 (주)드림텍이 유니퀘스트(주)로부터 인적분할된 분할합병 대상부문을 흡수합병하는 방식입니다. 분할합병 당사회사 간 분할합병비율은 유니퀘스트(주) 분할합병 대상부문의 유니퀘스트(주)로부터의 분할비율과 (주)드림텍과 유니퀘스트(주) 분할합병 대상부문의 합병비율의 곱으로 산정하였습니다. 유니퀘스트(주) 분할부문의 분할비율은 유니퀘스트(주)가 제시한 인적분할비율 1 : 0.1671482(2022년 12월말 현재 분할비율 산정 목적의 순자산 장부가액을 기준으로 산정)을 인용하였습니다.
(주)드림텍와 유니퀘스트(주) 분할부문 간 보통주 합병비율은 5.5327682으로 산정되었으며, 합병비율의 기준이 되는 보통주의 주당 평가액은 각각 9,100원(주당 액면가액 100원)과 50,346원(주당 액면가액 500원)으로 산정되었습니다.
따라서 분할합병 당사회사가 합의한 (주)드림텍 보통주와 유니퀘스트(주) 보통주간 분할합병비율 1: 0.9247922[0.1671482(분할비율)×5.5327682(합병비율)]은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5에 따라 적정하게 산정된 것으로 판단됩니다.
본 평가인의 검토 결과 이러한 분할합병비율은 중요성의 관점에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되어 산정되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다.
나. 분할합병으로 인하여 이전할 재산과 그 가액
(1) 분할회사는 본 계약이 정하는 바에 따라 분할합병기일 현재 분할합병대상부문에 속하는 자산(“분할합병승계재산”)을 분할승계회사에 이전한다.
(2) 분할합병승계재산의 목록과 가액은 2022년 12월 31일(“기준일”) 현재 분할회사의 재무상태표 및 재산목록을 기초로 하여 작성된 분할재무상태표(별지 1)와 분할합병승계재산목록(별지 2)에 기재된 바와 같다. 명확히 하면, 분할승계회사는 본건 분할합병과 관련하여 분할회사의 여하한 직원의 고용 및 법률관계(근로계약 포함)를 승계하지 아니한다.
(3) 당사자들은 기준일 이후 분할합병기일까지 분할회사의 영업 및 재무 활동 등으로 인한 변동이 있거나, 분할 재무상태표(별지 1) 및 분할합병승계재산목록(별지 2)에 누락되거나 잘못 기재된 내역이 발견된 경우 당사자들의 합의에 따라 이를 정정 또는 추가할 수 있다. 이에 따른 변경사항은 분할합병기일 이후 분할 재무상태표(별지 1) 및 분할합병승계재산목록(별지 2)에서 정정 가감하는 것으로 한다.
다. 주요 자산 및 부채의 세부 내용
본건 분할합병의 대상인 유니퀘스트(주)의 분할합병 대상부문은 종속기업 및 관계기업 투자주식을 보유하고 있으며, 2022년 12월말 기준 분할 전ㆍ후 재무상태표(유니퀘스트(주)의 2022년 12월 31일로 종료되는 사업연도의 인적분할비율 산정 목적으로 검토 받은 분할별도재무상태표) 및 분할합병 승계대상 재산목록은 다음과 같습니다.
[분할 전후 유니퀘스트(주) 별도재무상태표)
| (단위: 원) |
| 구분 | 2022년 12월 31일 | ||
|---|---|---|---|
| 분할전(주1) | 분할존속부문(주2) | 분할신설부문 | |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 383,132,819,449 | 383,132,819,449 | - |
| 현금및현금성자산 | 31,705,473,510 | 31,705,473,510 | - |
| 매출채권 | 157,525,144,723 | 157,525,144,723 | - |
| 기타유동채권 | 22,825,145,942 | 22,825,145,942 | - |
| 기타유동금융자산 | 3,350,926,520 | 3,350,926,520 | - |
| 재고자산 | 140,957,315,758 | 140,957,315,758 | - |
| 기타유동자산 | 17,421,811,002 | 17,421,811,002 | - |
| 당기법인세자산 | 9,347,001,994 | 9,347,001,994 | - |
| 비유동자산 | 92,419,390,300 | 53,632,315,696 | 38,787,074,604 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 17,752,621,655 | 17,718,275,228 | 34,346,427 |
| 종속기업투자 | 15,422,182,327 | - | 15,422,182,327 |
| 관계기업투자 | 32,198,453,296 | 8,637,657,296 | 23,560,796,000 |
| 유형자산 | 10,923,478,043 | 10,923,478,043 | - |
| 투자부동산 | 7,940,791,192 | 7,940,791,192 | - |
| 무형자산 | 2,636,729,585 | 2,636,729,585 | - |
| 기타비유동채권 | 142,214,013 | 142,214,013 | - |
| 기타비유동금융자산 | 1,064,372,009 | 1,064,372,009 | - |
| 기타비유동자산 | 604,354,135 | 604,354,135 | - |
| 순확정급여자산 | 1,287,116,711 | 1,287,116,711 | - |
| 이연법인세자산 | 2,447,077,334 | 2,677,327,484 | (230,250,150) |
| 자산총계 | 475,552,209,749 | 436,765,135,145 | 38,787,074,604 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 242,423,908,155 | 242,423,908,155 | - |
| 매입채무 | 128,686,767,299 | 128,686,767,299 | - |
| 계약부채 | 877,292,703 | 877,292,703 | - |
| 기타유동채무 | 3,391,999,375 | 3,391,999,375 | - |
| 단기차입금 | 92,703,364,701 | 92,703,364,701 | - |
| 당기법인세부채 | 9,088,023,107 | 9,088,023,107 | - |
| 기타유동부채 | 6,818,589,680 | 6,818,589,680 | - |
| 기타유동금융부채 | 673,803,324 | 673,803,324 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 184,067,966 | 184,067,966 | - |
| 비유동부채 | 1,076,258,775 | 1,076,258,775 | - |
| 기타비유동채무 | 836,112,677 | 836,112,677 | - |
| 기타비유동부채 | 106,932,058 | 106,932,058 | - |
| 비유동충당부채 | 133,214,040 | 133,214,040 | - |
| 순확정급여부채 | - | - | - |
| 이연법인세부채 | - | - | - |
| 부채총계 | 243,500,166,930 | 243,500,166,930 | - |
| 자본 | |||
| 자본금 | 13,677,987,500 | 11,556,777,500 | 2,121,210,000 |
| 기타불입자본 | 6,991,821,560 | 6,826,085,031 | 36,665,864,604 |
| 기타자본구성요소 | 11,284,644,944 | (25,215,483,131) | - |
| 이익잉여금 | 200,097,588,815 | 200,097,588,815 | - |
| 자본총계 | 232,052,042,819 | 193,264,968,215 | 38,787,074,604 |
| 자본과부채총계 | 475,552,209,749 | 436,765,135,145 | 38,787,074,604 |
| (Source: 피합병법인 제시자료, 감사보고서 및 분할합병계약서) (주1) 감사받은 2022년 12월 31일 기준 별도재무상태표 (주2) 유니퀘스트가 제시한 인적분할비율 산정 목적의 별도재무제표는 유니퀘스트의 2022년말로 종료되는 사업연도에 감사받은 별도재무제표를 기준으로 2022년 12월말 이후 분할합병을 위한 이사회 결의일에 결의될 예정인 자기주식 이익소각 결의안을 반영하여 산정되었으며, 인적분할비율 산정 목적의 별도재무제표는 다음과 같습니다. |
| (단위: 원) |
| 구분 | 2022년 12월 31일 | ||
|---|---|---|---|
| 분할전 | 분할존속부문 | 분할신설부문 | |
|
자 산 |
|
|
|
|
Ⅰ. 유 동 자 산 |
383,132,819,449 |
383,132,819,449 |
- |
|
1.현금및현금성자산 |
31,705,473,510 |
31,705,473,510 |
- |
|
2.매출채권 |
157,525,144,723 |
157,525,144,723 |
- |
|
3.기타유동채권 |
22,825,145,942 |
22,825,145,942 |
- |
|
4.기타유동금융자산 |
3,350,926,520 |
3,350,926,520 |
- |
|
5.재고자산 |
140,957,315,758 |
140,957,315,758 |
- |
|
6.기타유동자산 |
17,421,811,002 |
17,421,811,002 |
- |
|
7.당기법인세자산 |
9,347,001,994 |
9,347,001,994 |
- |
|
Ⅱ. 비 유 동 자 산 |
92,419,390,300 |
53,632,315,696 |
38,787,074,604 |
|
1.당기손익-공정가치 측정금융자산 |
17,752,621,655 |
17,718,275,228 |
34,346,427 |
|
2.종속기업투자 |
15,422,182,327 |
- |
15,422,182,327 |
|
3.관계기업투자 |
32,198,453,296 |
8,637,657,296 |
23,560,796,000 |
|
4.유형자산 |
10,923,478,043 |
10,923,478,043 |
- |
|
5.투자부동산 |
7,940,791,192 |
7,940,791,192 |
- |
|
6.무형자산 |
2,636,729,585 |
2,636,729,585 |
- |
|
7.기타비유동채권 |
142,214,013 |
142,214,013 |
- |
|
8.기타비유동금융자산 |
1,064,372,009 |
1,064,372,009 |
- |
|
9.기타비유동자산 |
604,354,135 |
604,354,135 |
- |
|
10.순확정급여자산 |
1,287,116,711 |
1,287,116,711 |
- |
|
11.이연법인세자산 |
2,447,077,334 |
2,677,327,484 |
(230,250,150) |
|
자 산 총 계 |
475,552,209,749 |
436,765,135,145 |
38,787,074,604 |
|
부 채 |
- |
|
|
|
Ⅰ. 유 동 부 채 |
242,423,908,155 |
242,423,908,155 |
- |
|
1.매입채무 |
128,686,767,299 |
128,686,767,299 |
- |
|
2.계약부채 |
877,292,703 |
877,292,703 |
- |
|
3.기타유동채무 |
3,391,999,375 |
3,391,999,375 |
- |
|
4.단기차입금 |
92,703,364,701 |
92,703,364,701 |
- |
|
5.당기법인세부채 |
9,088,023,107 |
9,088,023,107 |
- |
|
6.기타유동부채 |
6,818,589,680 |
6,818,589,680 |
- |
|
7.기타유동금융부채 |
673,803,324 |
673,803,324 |
- |
|
8.당기손익-공정가치 측정금융부채 |
184,067,966 |
184,067,966 |
- |
|
Ⅱ. 비 유 동 부 채 |
1,076,258,775 |
1,076,258,775 |
- |
|
1.기타비유동채무 |
836,112,677 |
836,112,677 |
- |
|
2.기타비유동부채 |
106,932,058 |
106,932,058 |
- |
|
3.비유동충당부채 |
133,214,040 |
133,214,040 |
- |
|
4.순확정급여부채 |
- |
- |
- |
|
5.이연법인세부채 |
- |
- |
- |
|
부 채 총 계 |
243,500,166,930 |
243,500,166,930 |
- |
|
자 본 |
- |
|
|
|
Ⅰ. 자 본 금 |
13,083,969,000 |
10,892,134,000 |
2,191,835,000 |
|
자 본 금 |
13,083,969,000 |
10,892,134,000 |
2,191,835,000 |
|
Ⅱ. 기타불입자본 |
49,850,464,794 |
13,255,225,190 |
36,595,239,604 |
|
주식발행초과금 |
8,750,622,234 |
7,287,971,479 |
1,462,650,755 |
|
주식발행초과금(차액) |
35,132,588,849 |
- |
35,132,588,849 |
|
자 기 주 식 |
- |
- |
- |
|
기타자본잉여금 |
5,175,301,461 |
5,175,301,461 |
- |
|
주 식 선 택 권 |
791,952,250 |
791,952,250 |
|
|
Ⅲ. 기타자본구성요소 |
(23,847,943,905) |
(23,847,943,905) |
- |
|
매도가능증권평가이익 |
- |
- |
- |
|
매도가능증권평가손실 |
- |
- |
- |
|
해외사업환산이익 |
11,284,644,944 |
11,284,644,944 |
|
|
감자차손 |
(35,132,588,849) |
(35,132,588,849) |
- |
|
Ⅳ. 이 익 잉 여 금 |
192,965,552,930 |
192,965,552,930 |
- |
|
이 익 준 비 금 |
4,769,711,561 |
4,769,711,561 |
- |
|
임 의 적 립 금 |
152,338,830 |
152,338,830 |
- |
|
미처분이익잉여금 |
188,043,502,539 |
188,043,502,539 |
- |
|
자 본 총 계 |
232,052,042,819 |
193,264,968,215 |
38,787,074,604 |
|
부 채 및 자 본 총 계 |
475,552,209,749 |
436,765,135,145 |
38,787,074,604 |
| (Source:피합병법인 제시자료) (*1) 2022년 12월말 이후 분할합병을 위한 이사회 결의일에 결의될 예정인 유니퀘스트 자기주식 1,188,037주 이익소각 결의안을 반영하였습니다. |
|
유니퀘스트의 분할비율은 2022년 12월 31일 현재 회사제시 별도재무상태표에서 분할합병을 위한 이사회 결의일에 결의될 예정인 자기주식 이익소각 결의안을 반영하여 산정된 유니퀘스트 제시 조정 후 별도재무상태표 기준 분할신설부문의 순자산 장부가액을 분할전 순자산 장부가액으로 나누어산정하였습니다 (소수점 8번째 자리에서 반올림함)
|
[분할합병 승계대상 재산목록]
| (2022년 12월 31일 기준) | (단위: 원) |
| 구분 | 계정 | 세부내역 | 금액(장부가) |
|---|---|---|---|
| 승계대상자산 | 파생금융상품 | 주식회사 에이아이매틱스 발행 전환사채에 대한 콜옵션 | 34,346,427 |
| 종속기업투자 | 주식회사 에이아이매틱스 | 15,422,182,327 | |
| 관계기업투자 | 주식회사 드림텍 | 16,258,746,000 | |
| 주식회사 나무가 | 7,302,050,000 | ||
| 승계대상부채 | 이연법인세부채 | 관계기업투자주식 관련 유보잔액 | 230,250,150 |
| 주) 상기 목록은 2022년 12월 31일 분할회사 재무상태표를 바탕으로 한 자료이며, 분할기일 전까지 자산 및 부채의 변동이 발생한 경우에는 관련사항을 반영하여 상기 목록의 항목과 금액을 조정할 수 있음. |
V. 신주의 주요 권리내용에 관한 사항
1. 합병대가의 배정 방법
(1) 분할합병시 교부되는 합병신주 및 자기주식의 수
(주)드림텍은 본건 분할합병에 따라 유니퀘스트(주)가 보유하던 (주)드림텍의 보통주식 22,037,400주를 자기주식으로 승계합니다. 본건 분할합병에 따라 승계받은 자기주식 22,037,400주 및 합병신주 2,162,504주를 아래의 「(2) 합병대가 배정 방법」에 따라 배정하여 교부합니다. 발행할 합병신주와 교부할 자기주식의 상세 내용은 아래와 같습니다.
|
구 분 |
수량(주) |
총액(원) |
|---|---|---|
|
모집(합병신주발행) |
2,162,504 | 19,678,786,400 |
|
매출(자기주식교부) |
22,037,400 | 200,540,340,000 |
|
합 계 |
24,199,904 | 220,219,126,400 |
(2) 합병대가 배정 방법
(주)드림텍은 본건 분할합병에 따라 유니퀘스트(주)가 보유하던 (주)드림텍의 보통주식을 자기주식으로 승계합니다. 분할합병기일 현재 유니퀘스트(주)의 주주명부에 기재된 주주에 대하여 유니퀘스트(주) 보통주식(액면금액 500원) 1주당 (주)드림텍 보통주식(액면금액 100원) 0.9247922주의 비율로 상기 승계한 자기주식 22,037,400주 및 합병신주 2,162,504주를 합병대가로 교부합니다.
- 분할합병신주 배정기준일: 2023년 09월 27일 (분할합병기일 : 2023년 10월 01일)
2. 합병대가로 교부되는 자기주식 및 합병신주의 권리내용
(1) 합병대가로 교부되는 자기주식 및 합병신주의 권리
합병대가로 교부되는 자기주식 및 합병신주는 (주)드림텍의 기명식 보통주식으로서 관계 법령 및 회사의 정관이 정하는 사항 외에 별도로 보통주주의 권리를 침해하는 사항은 없습니다.
증권신고서 제출일 현재 정관이 정하는 (주)드림텍의 기명식 보통주식의 권리는 다음과 같습니다.
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제5조(회사가 발행할 주식의 총수) 회사가 발행할 주식의 총수는 250,000,000주로 한다. 제6조(1주의 금액) 주식 1주의 금액은 100원으로 한다. 제7조(설립 시에 발행하는 주식의 총수) 회사가 설립 시에 발행하는 주식의 총수는 10,000주(1주의 금액 5,000원 기준)으로 한다. 제8조(주식의 종류) 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주식으로 한다. 제9조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어 야 할 권리를 전자등록한다 제10조(주식의 발행 및 배정) ① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다 제13조(기준일) ① 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회 에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 제23조(주주의 의결권) 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다. 제24조(상호주에 대한 의결권 제한) 회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 당 회사의 주식은 의결권이 없다. 제25조(의결권의 불통일행사) ① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다. ② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다. 제26조(의결권의 대리행사) ①주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. ②제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. 제49조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제13조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제50조(분기배당) ① 회사는 이사회 결의로 사업년도 개시일로부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 분기배당은 이사회 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산 액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5.「상법 시행령」제19조에서 정한 미 실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 제51조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. |
(2) 합병대가로 교부되는 자기주식의 이익배당기산일
분할합병의 합병대가로 교부되는 자기주식 및 합병신주에 대한 이익배당기산일은 2023년 01월 01일로 합니다.
(3) 합병대가로 교부되는 자기주식 및 합병신주의 교부 등에 대한 사항
(주)드림텍은 한국거래소 유가증권시장에 본 분할합병에 따라 발행되는 합병신주(보통주)에 대한 상장을 신청할 예정이며, 한국거래소 승인 이후 2023년 10월 20일 상장될 예정입니다. 또한, 합병대가로 교부되는 (주)드림텍의 자기주식도 신주상장과 함께 2023년 10월 20일에 교부될 예정입니다. 합병신주로 교부받게 될 주주와 자기주식을 교부받게 될 주주가 구분되는 것은 아니며 동일한 시점에 교부받게 됩니다. 합병신주 상장 예정일 및 자기주식 교부 예정일은 아래와 같습니다.
- 합병신주 상장 예정일 : 2023년 10월 20일
- 자기주식 교부 예정일 : 2023년 10월 20일
2019년 09월 16일 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 보유 증권계좌 상장일부터 유통이 가능합니다. 단, 유관기관과의 업무 협의 및 승인 과정에서 상기 일정은 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.
3. 합병대가의 교부조건
(1) 교부대상
분할합병기일 현재 주주명부에 등재된 유니퀘스트(주)의 보통주 주주
(2) 교부비율
- 유니퀘스트(주)의 보통주 1주당 0.9247922[0.1671482(분할비율)×5.5327682(합병비율)]의 비율로 하여 (주)드림텍이 보유한 보통주 자기주식 및 합병신주를 교부
(3) 합병대가 교부 예정일 : 2023년 10월 20일
(4) 합병대가 교부 시 발생하는 단주 처리 방법
분할합병대가의 배정으로 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 주주에게 합병대가 교부일에 한국거래소에서 거래되는 종가를 기준으로 계산된 금액을 주권상장일로부터 1개월 이내에 현금으로 지급하며, 해당 단주는 상법 제341조의2제3호에 따라 (주)드림텍의 자기주식 취득으로 처리합니다.
(5) 교부금 지급
(주)드림텍이 유니퀘스트(주)의 분할합병 대상부문을 흡수합병함에 있어 유니퀘스트(주)의 주주에게 분할합병비율에 따른 자기주식 및 합병신주의 교부에 따른 단주 대금 및 본건 분할합병에 대한 반대주주에게 지급하는 주식매수대금의 지급 외에는 별도의 교부금 지급은 없습니다.
VI. 투자위험요소
| 투자자는 본 증권신고서에 포함되어 있는 모든 정보를 신중히 검토하여야 하며, 아래 기술된 투자위험요소 및 분할합병 상대회사 및 분할되는 회사의 재무제표와 관련 주석 등 모든 정보를 신중히 고려해야 합니다. 현재 알려져 있지 않거나 중요하지 않다고 간주되는 기타 투자위험과 불확실성 및 아래 기술한 투자위험요소 중 어느 하나라도 실제로 실현될 경우 합병법인의 사업, 재무상태, 영업 성과에 중대하게 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 그러한 경우 주가가 하락하여 투자자는 투자액의 부분 또는 전체에 대하여 손실을 볼 가능성이 있습니다. |
1. 분할합병과 관련한 투자위험요소
가. 분할합병계약서 상의 계약 해제 조건
분할합병 당사회사가 체결한 본 분할합병계약서 상의 계약 해제 조건은 아래와 같습니다.
| 분할합병 계약서 |
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분할합병계약서 제10조 해제 (1) 당사자들은 본 계약 체결 이후 분할합병기일까지 사이에 서면 합의에 의해 본 계약을 해제할 수 있다. (2) 분할합병 기일 이전에 다음 각 호의 사유가 발생하는 경우, 각 당사자는 상대방 당사자에 대한 서면통지로써 본 계약을 해제할 수 있다. (i) 본 계약 체결일로부터 분할합병기일에 이르기까지 천재지변 기타의 사유로 인하여 분할승계회사 또는 분할회사가 보유하고 있는 자산, 부채 또는 경영 상태에 중대한 변화 또는 예측할 수 없는 중대한 하자가 발생하는 경우, 그러한 변화나 하자가 발생한 당사자의 상대방 당사자에 의하여 (ii) 분할승계회사 또는 분할회사가 본 계약을 위반하여 상대방 당사자로부터 시정요구를 받았음에도 10 영업일 이내에 이를 시정하지 않는 경우, 위반 당사자의 상대방 당사자에 의하여 (iii) 본건 분할합병의 이행을 위하여 필요한 정부승인을 받지 못한 경우, 어느 한 당사자에 의하여 (iv) 제8조에 따라 개최되는 분할승계회사 및/또는 분할회사의 주주총회에서 본건 분할합병에 관한 승인 안건이 부결된 경우, 어느 한 당사자에 의하여 (v) 관련 법령 등의 변경으로 인하여 본건 분할합병의 실행이 불가능해지는 경우, 어느 한 당사자에 의하여 (vi) 본건 분할합병과 관련하여, (x) 분할회사의 주주가 행사한 주식매수청구권의 규모가 금 이백억(20,000,000,000)원을 초과하거나, (y) 분할승계회사의 주주가 행사한 주식매수청구권의 규모가 금 사백억(40,000,000,000)원을 초과하는 경우, 해당 당사자에 의하여 (3) 본 계약이 제(2)항에 따라 해제되는 경우, 각 당사자는 제(2)항 (ii)호의 사유에 따른 해제의 경우를 제외하고는 상대방에 대하여 일체의 손해배상을 청구할 수 없고, 본건 분할합병의 등기 신청이 완료된 이후에는 여하한 경우에도 각 당사자는 상대방에 대하여 본 계약의 해제 청구 또는 손해배상청구를 하지 못한다. (4) 어느 일방 당사자가 제(2)항에 따른 통지를 수령하는 경우 본 계약은 별도의 조치 없이 즉시 그 효력을 상실한다. |
나. 분할합병계약 승인을 위한 주주총회에서 분할합병이 무산될 가능성
상법 제530조의3 제2항 및 제434조에 따라 본건 분할합병 승인에 대한 주주총회 결의는 특별결의사항에 해당됩니다. (참고로 상법 제530조의3 제3항에 따라 분할합병 승인 안건에 대해서는 우선주주도 의결권이 있습니다). 따라서 본건 분할합병의 승인을 위한 임시주주총회에서 참석주주 의결권의 3 분의 2 이상의 수와 발행주식총수의 3 분의 1 이상의 수의 승인을 얻지 못할 경우 본건 분할합병이 무산될 수 있습니다.
다. 관련 법령 상의 인허가 또는 승인 등에 따른 분할합병계약 취소와 위험
(주)드림텍과 유니퀘스트(주)는 분할합병계약을 체결하고 계약에 예정된 거래들을 이행하기 위하여 요구되는 이사회와 주주총회의 각 승인, 관련 정부, 규제당국의 인허가 등을 취득하여 대한민국 관련 법령 및 정관에 따른 모든 요건들이 충족되어야 합니다. 분할합병 계약은 체결과 동시에 효력을 발생하는 것으로 하되, 본 분할합병과 관련하여 필요한 정부기관의 승인ㆍ인가ㆍ신고ㆍ수리 중 본 분할합병이나 분할합병당사회사들의 영업에 중대한 영향을 미치는 승인ㆍ인가ㆍ신고ㆍ수리가 확정적으로 거부된 경우에는 본 분할합병계약은 해제될 수 있습니다.
본건 분할합병은 상법이 정하는 특수관계자간의 합병으로 '독점규제 및 공정거래에관한 법률' 제11조(기업결합의 신고) 및 공정거래위원회 고시 "기업결합의 신고요령"에 따라 공정거래위원회에 기업결합 신고서를 제출하여 동법 제9조 제1항(기업결합의 제한)에 위반되지 않는다는 심사결과를 통보받아야 합니다. 공정거래위원회에서는 원칙적으로 신고내용의 사실여부만을 심사하여 적법한 신고서류의 접수 후 15일 이내에 그 심사결과를 통보하게 되고, 이와 함께 기업결합 심사절차가 완료됩니다. 다만 공정거래법 시행령 제20조 제4항에 따라 신고 후 기업결합일까지 신고사항에 중요한 변경이 있는 경우에는 그 변경사항을 신고하여야 합니다.
만약 기업결합신고 및 심사절차에 문제가 발생할 경우 금번 분할합병에 차질이 발생할 수도 있습니다. 투자자께서는 관련 법령 상의 인허가 또는 승인 등에 따른 분할합병 계약 취소와 관련된 위험을 숙지하시어 투자결정에 유의하시기 바랍니다.
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【독점규제 및 공정거래에관한 법률】 |
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제9조(기업결합의 제한) |
라. 분할합병 당사회사 소액주주의 소송제기 가능성
분할합병 당사회사의 소액주주들은 절차상 하자나 분할합병비율이 불공정하다는 이유 등으로 본 분할합병과 관련하여 분할합병 무효의 소를 제기할 가능성이 있습니다. 분할합병 무효의 소가 제기되어 분할합병무효의 판결이 법원에서 확정되는 경우 분할합병 자체가 무효로 돌아갈 위험이 있습니다. 그러나 본 분할합병은 상법 등 관련 법에서 정한 절차를 준수하여 진행되고 있습니다.
한편 분할합병비율의 불공정성을 이유로 분할합병이 무효로 될 위험성과 관련하여서는 대법원의 판례를 살펴보면 "합병당사자의 전부 또는 일방이 주권상장법인인 경우 그 합병가액 및 합병비율의 산정에 있어서는 증권거래법과 그 시행령 등이 특별법으로서 일반법인 상법에 우선하여 적용되고, 증권거래법 시행령 제84조의7 소정의 합병가액 산정기준에 의하면 주권상장법인은 합병가액을 최근 유가증권시장에서의 거래가격을 기준으로 재정경제부령이 정하는 방법에 따라 산정한 가격에 의하므로 경우에 따라 주당 자산가치를 상회하는 가격이 합병가액으로 산정될 수 있고, 주권비상장법인도 합병가액을 자산가치ㆍ수익가치 및 상대가치를 종합하여 산정한 가격에 의하는 이상 역시 주당 자산가치를 상회하는 가격이 합병가액으로 산정될 수 있으므로, 결국 소멸회사가 주권상장법인이든 주권비상장법인이든 어느 경우나 존속회사가 발행할 합병신주의 액면총액이 소멸회사의 순자산가액을 초과할 수 있게 된다."라고 하고 있습니다. 그 결과 "합병당사자 회사의 전부 또는 일부가 주권상장법인인 경우 증권거래법과 그 시행령 등 관련 법령이 정한 요건과 방법 및 절차 등에 기하여 합병가액을 산정하고 그에 따라 합병비율을 정하였다면 그 합병가액 산정이 허위자료에 의한 것이라거나 터무니없는 예상 수치에 근거한 것이라는 등의 특별한 사정이 없는 한, 그 합병비율이 현저하게 불공정하여 합병계약이 무효로 된다고 볼 수 없을 것이다." (대법원 2008. 1. 10. 선고 2007 다 64136 판결)라고 판시하였습니다.
본 분할합병의 경우 (주)드림텍은 유가증권시장 상장법인으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 의거 보통주에 대한 기준주가를 합병가액으로 하였으며, 비상장형태인 유니퀘스트(주)의 분할부문은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조, 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에 따라 외부평가법인에 의하여 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액을 합병가액으로 하여 합병비율을 산출하였습니다. 자세한 내용은 제1부 Ⅱ. 합병 가액 및 그 산출근거를 참고하시기 바랍니다. 이와 관련된 법규는 아래와 같습니다.
※ 관련법규
| 【자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령】 |
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제176조의5(합병의 요건ㆍ방법 등) 1. 주권상장법인 간 합병의 경우에는 합병을 위한 이사회 결의일과 합병계약을 체결한 날 중 앞서는 날의 전일을 기산일로 한 다음 각 목의 종가(증권시장에서 성립된 최종가격을 말한다. 이하 이 항에서 같다)를 산술평균한 가액(이하 이 조에서 “기준시가”라 한다)을 기준으로 100분의 30(계열회사 간 합병의 경우에는 100분의 10)의 범위에서 할인 또는 할증한 가액. 이 경우 가목 및 나목의 평균종가는 종가를 거래량으로 가중산술평균하여 산정한다. 가. 최근 1개월간 평균종가. 다만, 산정대상기간 중에 배당락 또는 권리락이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있은 날부터 기산일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간의 평균종가로 한다. 나. 최근 1주일간 평균종가 다. 최근일의 종가 2. 주권상장법인(코넥스시장에 주권이 상장된 법인은 제외한다. 이하 이 호 및 제4항에서 같다)과 주권비상장법인 간 합병의 경우에는 다음 각 목의 기준에 따른 가격 가. 주권상장법인의 경우에는 제1호의 가격. 다만, 제1호의 가격이 자산가치에 미달하는 경우에는 자산가치로 할 수 있다. 나. 주권비상장법인의 경우에는 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액 |
| 【증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정】 |
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제5-13조(합병가액의 산정기준) ② 제1항에 따른 합병가액은 주권상장법인이 가장 최근 제출한 사업보고서에서 채택하고 있는 회계기준을 기준으로 산정한다. <신설 2010.11.8> ③ <삭제 2013.9.17> ④ 영 제176조의5제3항 각 호 외의 부분에서 “금융위원회가 정하여 고시하는 요건”이란 다음 각 호의 요건을 말한다. <신설 2012.1.3, 개정 2013.9.17> 1. 기업인수목적회사가 법 제165조의5제2항에 따라 매수하는 주식을 공모가격 이상으로 매수할 것 2. 영 제6조제4항제14호다목에 따른 투자매매업자가 소유하는 증권(기업인수목적회사가 발행한 영 제139조 제1호 각 목의 증권으로 의결권 없는 주식에 관계된 증권을 포함한다)을 합병기일 이후 1년간 계속 소유할 것 3. 주권비상장법인과 합병하는 경우 영 제176조의5제3항제2호나목에 따라 협의하여 정한 가격을 영 제176조의5제2항에 따라 산출한 합병가액 및 상대가치와 비교하여 공시할 것 <개정 2013.9.17> ⑤ 영 제176조의5제2항에 따른 상대가치의 공시방법은 제2-9조에 따른 합병의 증권신고서에 기재하는 것을 말한다. <신설 2013.9.17> |
| 【증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙】 |
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제4조(합병가액의 산정방법)
② 제1항의 순자산은 법 제161조제1항에 따라 제출하는 주요사항보고서(이하 이 장에서 "주요사항보고서"라 한다)를 제출하는 날이 속하는 사업연도의 직전사업연도(직전사업연도가 없는 경우에는 최근 감사보고서 작성대상시점으로 한다. 이하 "최근사업연도"라 한다)말의 재무상태표상의 자본총계에서 다음 각호의 방법에 따라 산정한다. <개정 2010. 11. 30., 2012. 12. 5., 2021. 4. 1.> 1. 분석기준일 현재 실질가치가 없는 무형자산 및 회수가능성이 없는 채권을 차감한다. 2. 분석기준일 현재 투자주식중 취득원가로 측정하는 시장성 없는 주식의 순자산가액이 재무상태표에 계상된 금액과 차이나는 경우에는 순자산가액과의 차이를 가감한다. 단, 손상이 발생한 경우에는 순자산가액과의 차이를 가산할 수 없다. 3. 분석기준일 현재 투자주식중 시장성 있는 주식의 종가가 재무상태표에 계상된 금액과 차이나는 경우에는 종가와의 차이를 가감한다. 4. 분석기준일 현재 퇴직급여채무 또는 퇴직급여충당부채의 잔액이 회계처리기준에 따라 계상하여야 할 금액보다 적을 때에는 그 차감액을 차감한다. 5. 최근사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 손상차손이 발생한 자산의 경우 동 손상차손을 차감한다. 6. 최근사업연도말 현재 자기주식은 가산한다. 7. 최근사업연도말 현재 비지배지분을 차감한다. 단, 최근사업연도말의 연결재무상태표를 사용하는 경우에 한한다. 8. 최근사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 유상증자, 전환사채의 전환권 행사 및 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의하여 증가한 자본금을 가산하고, 유상감자에 의하여 감소한 자본금 등을 차감한다. 9. 최근사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 발생한 주식발행초과금등 자본잉여금 및 재평가잉여금을 가산한다. 10. 최근 사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 발생한 배당금지급, 전기오류수정손실 등을 차감하고 전기오류수정이익을 가산한다. 11. 기타 최근사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 발생한 거래 중 이익잉여금의 증감을 수반하지 않고 자본총계를 변동시킨 거래로 인한 중요한 순자산 증감액을 가감한다. 제6조(수익가치) 제7조(상대가치) 1. 평가대상회사와 한국거래소 업종분류에 따른 소분류 업종이 동일한 주권상장법인 중 매출액에서 차지하는 비중이 가장 큰 제품 또는 용역의 종류가 유사한 법인으로서 최근 사업연도말 주당법인세비용차감전계속사업이익과 주당순자산을 비교하여 각각 100분의 30 이내의 범위에 있는 3사 이상의 법인(이하 이 조에서 "유사회사"라 한다)의 주가를 기준으로 다음 산식에 의하여 산출한 유사회사별 비교가치를 평균한 가액의 30%이상을 할인한 가액. 2. 분석기준일 이전 1년 이내에 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 거래가 있는 경우 그 거래가액을 가중산술평균한 가액을 100분의 10 이내로 할인 또는 할증한 가액. 가. 유상증자의 경우 주당 발행가액 나. 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행사실이 있는 경우 주당 행사가액 ② 제1항의 유사회사의 주가는 당해 기업의 보통주를 기준으로 분석기준일의 전일부터 소급하여 1월간의 종가를 산술평균하여 산정하되 그 산정가액이 분석기준일의 전일종가를 상회하는 경우에는 분석기준일의 전일종가로 한다. 이 경우 계산기간내에 배당락 또는 권리락이 있을 때에는 그후의 가액으로 산정한다. ③ 제1항의 평가대상회사와 유사회사의 주당법인세비용차감전계속사업이익 및 제6항제1호의 주당법인세비용차감전계속사업이익은 다음 산식에 의하여 산정한다. 이 경우에 발행주식의 총수는 분석기준일 현재 당해회사의 총발행주식수로 한다. ④ 제1항의 평가대상회사의 주당순자산은 제5조제1항에 따른 자산가치로 하며, 제1항의 유사회사의 주당순자산 및 제6항제2호의 주당순자산은 분석기준일 또는 최근 분기말을 기준으로 제5조제1항에 따라 산출하되, 제5조제2항제8호 및 같은 항 제9호의 규정은 이를 적용하지 아니한다. <개정 2010. 11. 30.> ⑤ 유사회사는 다음 각 호의 요건을 구비하는 법인으로 한다. <개정 2010. 11. 30., 2012. 12. 5.> 1. 주당법인세비용차감전계속사업이익이 액면가액의 10%이상일 것 2. 주당순자산이 액면가액 이상일 것 3. 상장일이 속하는 사업연도의 결산을 종료하였을 것 4. 최근 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 "적정" 또는 "한정"일 것
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본 분할합병의 분할합병비율은 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 및 관련 법령에 따라 산정되었고, 본 분할합병은 상법 등 관련 법에서 정한 절차를 준수하여 진행되고 있어 합병무효로 판정될 가능성은 낮으나, 본 분할합병의 분할합병비율과 관련하여 소송이 제기될 가능성을 배제하기는 어렵다는 점을 참고하시기 바랍니다.
마. 기타 유의사항
본 증권신고서에 기재된 내용은 증권신고서 제출일 현재까지 발생되거나 확정된 것으로서 본 증권신고서 제출일 현재 증권신고서 상에 기재된 사항 이외에 본 분할합병에 영향을 미칠 수 있는 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익 상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 그러나 본 증권신고서에 의한 분할합병의 진행 과정에서 관계법령 상의 인허가, 승인 및 관계기관과의 협의 등에 의해 분할합병의 일정이 변경될 수 있습니다.
또한, 각사 모두 본건의 경우 분할합병관련 주주총회를 진행할 예정이며, 반대주주의 주식매수 청구를 접수할 예정입니다. 분할합병계약 승인을 위한 각사의 주주총회에 따라서 본 분할합병의 성사 여부가 변경될 수도 있으며 본 분할합병에 따른 분할합병신주의 발행과 그에 따른 주식 매도 등으로 인해 분할합병 이후 주가의 변동성이 커질 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
주주 및 투자자는 투자의사를 결정함에 있어 본 증권신고서 외에도 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에 있는 (주)드림텍 및 유니퀘스트(주)의 최근 공시사항 및 보고사항 등을 참고하시어 투자 의사를 결정하시기 바랍니다.
2. 분할합병에 따라 배정되는 신주의 상장 및 상장 폐지 가능성 등에 관한 사항
가. 분할합병신주 상장예정일
(주)드림텍는 한국거래소에 금번 분할합병에 따라 교부되는 신주에 대한 상장을 신청할 예정입니다.
- 분할합병신주 상장예정일 : 2023년 10월 20일
나. 상장폐지 가능성
금번 분할합병은 주권상장법인간의 분할합병으로 우회상장에 해당되지 않으며, 유가증권시장 상장규정 제48조에서 정하는 상장폐지 요건에 해당되지 않는 바 상장폐지 가능성이 없습니다.
3. 분할합병이 성사될 경우 관련 증권에 투자함에 있어 고려해야 할 위험
가. 사업위험
[분할합병상대회사 (주)드림텍과 분할합병회사 유니퀘스트(주)의 공통 사업위험]
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(1) 국내외 경기 변동에 따른 위험 |
분할합병상대회사 (주)드림텍과 분할합병회사 유니퀘스트(주)가 영위하는 IT기기부품사업 및 반도체유통업 등은 경기에 크게 영향을 받는 산업으로 세계 경제 성장률 등 국내외 경기 변동에 민감한 산업입니다. 이에 따라 국내외 경기 변동에 따른 수익성 및 재무안정성의 불확실성이 발생할 수 있습니다. 지난 2019년 11월경부터 발생한 코로나19는 전세계로 번지며 많은 감염자와 사망자를 야기하였고, 이에 따라 2020년 3월 11일 세계보건기구(WHO)는 국제적 공중보건 비상상태(팬데믹)를 선포하였습니다. 코로나19의 확산으로 2020년 글로벌 경제는 큰 침체를 겪었으나, 2021년 이후 코로나19 백신이 주요 선진국을 시작으로 보급되며 글로벌 경기는 점차 회복세를 보였습니다. 2022년에는 백신 보급의 확대로 국가 간 이동이 정상화 추세를 보이며 경기 회복세를 보였으나, 러시아-우크라이나 전쟁 발발을 비롯해 글로벌 인플레이션과 각국 중앙은행의 통화 긴축 정책으로 인해 경기 둔화 우려가 확산되었습니다. 2023년 현재 러시아-우크라이나 전쟁 장기화, 인플레이션 지속에 따른 주요국 긴축 기조 유지 및 실리콘밸리 은행 및 크레딧스위스 사태 등 금융시장 불안 요인 확산에 따라 경기 회복 둔화 및 불확실성 이슈는 여전히 남아있습니다. 투자자들께서는 상기 불확실성 요인에 대해 지속적으로 관찰하시기 바라며, 투자시 유의하시기 바랍니다.
① 글로벌 경기 동향
IMF는 2023년 4월 발표한 세계경제전망보고서에서 기존의 우크라이나-러시아 전쟁, 미국과 중국의 경제분절화 심화, 인플레이션 등 불안요인이 해결되지 못한 채 최근 SVB(실리콘밸리 은행) 및 크레딧스위스 사태 등 금융시장 불안이 확산되는 상황이 실물시장으로 파급될 가능성을 우려하였습니다. 이에 2023년 세계경제 성장률을 23년 1월 기존 전망 대비 0.1%p. 하락한 2.8%로 전망하였습니다. 또한 IMF는 2023년 세계경제 여건을 험난한 회복과정(A Rocky Revcovery)으로 평가하였습니다. 이에 금융시장 불안에 대한 모니터링을 강화하면서 기대 인플레이션이 충분히 낮아질 때까지 긴축 통화정책 기조를 유지해야한다고 덧붙였습니다.
국가별 전망을 살펴보면, 선진국의 2023년 경제성장률 전망은 2023년 1월 예상한 전망치 대비 0.1%p 상승한 1.3%, 신흥국의 2023년 경제성장률 전망은 2023년 1월 예상한 전망치 대비 0.1%p 하락한 3.9%로 조정되었습니다. 또한, 한국의 성장률은 기존 전망에서 0.2%p 하락한 1.5%로 전망했습니다.
| [세계 경제 성장률 전망] |
| (단위: %,%p.) |
| 구분 | 2022년 | 2023년(E) | 2024년(E) | ||||
| 2023년 1월 | 2023년 4월 | 조정폭 | 2023년 1월 | 2023년 4월 | 조정폭 | ||
| (A) | (B) | (B-A) | (C) | (D) | (D-C) | ||
| 세계 | 3.4 | 2.9 | 2.8 | -0.1 | 3.1 | 3.0 | -0.1 |
| 선진국 | 2.7 | 1.2 | 1.3 | 0.1 | 1.4 | 1.4 | 0.0 |
| 미국 | 2.1 | 1.4 | 1.6 | 0.2 | 1.0 | 1.1 | 0.1 |
| 유로존 | 3.5 | 0.7 | 0.8 | 0.1 | 1.6 | 1.4 | -0.2 |
| 일본 | 1.1 | 1.8 | 1.3 | -0.5 | 0.9 | 1.0 | 0.1 |
| 영국 | 4.0 | -0.6 | -0.3 | 0.3 | 0.9 | 1.0 | 0.1 |
| 캐나다 | 3.4 | 1.5 | 1.5 | 0.0 | 1.5 | 1.5 | 0.0 |
| 신흥국 | 4.0 | 4.0 | 3.9 | -0.1 | 4.2 | 4.2 | 0.0 |
| 러시아 | -2.1 | 0.3 | 0.7 | 0.4 | 2.1 | 1.3 | -0.8 |
| 중국 | 3.0 | 5.2 | 5.2 | 0.0 | 4.5 | 4.5 | 0.0 |
| 인도 | 6.8 | 6.1 | 5.9 | -0.2 | 6.8 | 6.3 | -0.5 |
| 한국 | 2.6 | 1.7 | 1.5 | -0.2 | 2.6 | 2.4 | -0.2 |
| 자료: IMF World Economic Outlook (2023.04) |
향후 세계 경제성장률과 국가별 경기 회복의 속도는 주요국 인플레이션 통제와 기준금리 조정 시기에 맞물려 결정될 것으로 예상됩니다. 특히, 미국 연방준비위원회의 경기 전망과 기준금리가 주요 요인으로 지목됩니다. 다만, 현재로서 기준금리 조정 시기를 단언하기는 어려우며, 러시아-우크라이나 전쟁 등 지정학적 리스크 또한 아직 해소되지 않아 글로벌 경기의 성장 경로는 다소 불확실한 상태입니다.
② 국내 경기 동향
한국은행은 2023년 5월 발표한 경제전망보고서에서 국내 경제성장률은 2023년 1.4%, 2024년 2.3% 수준을 나타낼 것으로 전망하고 있습니다. 이는 지난 2023년 02월 발표한 경제전망치(2023년 1.6%, 2024년 2.4%) 대비 각각 0.2%p., 0.1%p. 하락한 수치입니다. 국내 경기는 IT 경기 위축 심화, 중국 리오프닝 효과 지연 등으로 부진을 이어가다가 하반기 이후 점차 개선될 것으로 예상됩니다. 하지만 향후 성장경로상에는 IT경기 반등 시기, 중국경제 회복의 파급영향 정도, 국내외 금융여건, 미·중 갈등 전개양상 등과 관련하여 불확실성이 큰 상황입니다.
| [국내 경제성장률 추이] |
| (단위: %) |
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구 분 |
2019년 | 2020년 | 2021년 | 2022년 | 2023년(E) | 2024년(E) |
|
경제성장률 |
2.2 | -0.9 | 4.1 | 2.6 | 1.4 | 2.3 |
| 주1) 2023년, 2024년 수치는 한국은행 전망치임 |
| 자료: 한국은행 경제전망보고서(2023.05) |
국내경기 전망을 지표별로 살펴보면, 민간소비는 고금리와 고물가가 제약요인으로 작용하겠으나 양호한 고용사정, 가계소득 증가 및 소비심리 개선 등으로 완만한 회복세를 이어갈 것으로 보입니다. 설비투자는 IT경기 위축과 금융비용 부담 등으로 부진한 흐름이 이어질 전망입니다. 지식재산생산물투자는 글로벌 경기 부진 등에도 불구하고 디지털 전환 수요 등에 힘입어 꾸준한 증가세를 나타낼 전망입니다. 건설투자는 주택경기 둔화, SOC 예산 축소 등이 하방요인으로 작용할 것으로 전망되며, 상품수출은 글로벌 경기부진으로 당분간 둔화 흐름이 이어지다가 하반기 이후 중국·IT 경기 회복 등에 힘입어 점차 개선될 것으로 전망됩니다.
| [국내 주요 거시경제지표 전망] |
| (단위: %) |
| 구분 | 2022년 | 2023년(E) | 2024년(E) | ||||
| 연간 | 상반기 | 하반기 | 연간 | 상반기 | 하반기 | 연간 | |
| GDP | 2.6 | 0.8 | 1.8 | 1.4 | 2.4 | 2.3 | 2.3 |
| 민간소비 | 4.3 | 3.3 | 1.4 | 2.3 | 2.2 | 2.6 | 2.4 |
| 설비투자 | -0.5 | 5.3 | -11.1 | -3.2 | -1.8 | 9.8 | 3.7 |
| 지식재산생산물투자 | 4.7 | 3.1 | 3.4 | 3.3 | 4.9 | 2.6 | 3.7 |
| 건설투자 | -3.5 | 0.7 | -1.4 | -0.4 | -1.7 | 1.9 | 0.2 |
| 상품수출 | 3.4 | -2.3 | 3.0 | 0.4 | 4.1 | 2.7 | 3.3 |
| 상품수입 | 4.7 | 2.2 | -2.5 | -0.2 | 1.3 | 5.0 | 3.1 |
| 자료: 한국은행 경제전망보고서(2023.05) |
이처럼 현재 러시아-우크라이나 사태, 높은 인플레이션 등으로 인한 소비 위축 및 기업의 투자/생산 감소 등에 따라 국내외 경제의 둔화가 심화될 가능성이 있으며, 이는 분할합병당사회사의 매출과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 분할합병당사회사들의 주요 사업들의 현황과 경제 하방 리스크 요인을 충분히 확인하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.
| (2) 환율 변동 관련 위험 드림텍은 글로벌 스마트폰 제조업체를 주요 매출처로 스마트폰 SUP PBA제품, 지문인식 모듈, 카메라 모듈 등을 공급하고 있으며 이러한 매출의 특성상 2023년 1분기 기준 드림텍의 연결기준 수출액은 1,117억원으로 전체 매출액의 95% 수준을 차지하고 있습니다. 이에 환율의 급격한 등락은 당사의 수익성 및 재무안정성에 영향을 미칠 수 있으므로 환율 변동성에 대한 지속적인 모니터링이 요구됩니다.특히 드림텍은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD및 JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 한편 유니퀘스트는 해외 유수의 비메모리 반도체 제조사로부터 우수한 반도체를 국내시장에 공급할 수 있는 대리점계약을 통해 국내의 IT제조사 등 고객사들이 개발하고자하는 제품에 부합되는 반도체 뿐 아니라 기술지원, 교육 등 토탈솔루션사업을 영위하고 있습니다. 다만 99%의 매출이 국내향으로 발생하기 때문에 매출과 관련된 환율변동 위험은 매우 낮은편입니다. 그러나 유니퀘스트가 판매하는 비메모리 반도체 대부분이 해외로부터 매입하기 때문에 향후 환율 변동성 확대 시 회사 손익에 영향을 미칠 수 있습니다. |
드림텍은 글로벌 스마트폰 제조업체를 주요 매출처로 스마트폰 SUP PBA, 지문인식 모듈, 카메라 모듈 등을 공급하고 있으며 이러한 매출의 특성상 2023년 1분기 기준 드림텍의 연결기준 수출액은 1,117억원으로 전체 매출액의 95% 수준을 차지하고 있습니다. 이에 환율의 급격한 등락은 드림텍의 수익성 및 재무안정성에 영향을 미칠 수 있으므로 환율 변동성에 대한 지속적인 모니터링이 요구됩니다. 드림텍의 매출유형별 현황은 아래와 같습니다.
| [드림텍 국내/해외 매출 비중 추이] |
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2023년 1분기 | 2022년 | 2021년 | |
| IMC | 내수 | 6,004 | 7,922 | 5,973 |
| 비중(%) | 5% | 2% | 1% | |
| 수출 | 111,726 | 519,931 | 424,469 | |
| 비중(%) | 95% | 98% | 99% | |
| 소계 | 117,730 | 527,853 | 430,442 | |
| BHC | 내수 | 3,937 | 29,500 | 31,085 |
| 비중(%) | 6% | 9% | 10% | |
| 수출 | 57,915 | 293,414 | 265,666 | |
| 비중(%) | 94% | 91% | 90% | |
| 소계 | 61,852 | 322,914 | 296,751 | |
| CCM | 내수 | 462 | 1,516 | 6,084 |
| 비중(%) | 0% | 0% | 1% | |
| 수출 | 126,046 | 516,094 | 496,819 | |
| 비중(%) | 100% | 100% | 99% | |
| 소계 | 126,508 | 517,610 | 502,903 | |
| 기타 | 내수 | 0 | 82 | 311 |
| 비중(%) | 0% | 31% | 20% | |
| 수출 | 23 | 184 | 1,216 | |
| 비중(%) | 100% | 69% | 80% | |
| 소계 | 23 | 266 | 1,527 | |
| 합계 | 내수 | 10,403 | 39,020 | 43,453 |
| 비중(%) | 3% | 3% | 4% | |
| 수출 | 295,710 | 1,329,623 | 1,188,170 | |
| 비중(%) | 97% | 97% | 96% | |
| 소계 | 306,113 | 1,368,643 | 1,231,623 | |
| 자료: 드림텍 분기보고서 |
| 주1) 연결재무제표 기준 |
| 주2) 상기 기타는 중단사업부문(자동차 LED램프모듈)을 제외한 광학센서류 등의 개발공급 사업의 매출액 입니다. 전전기의 매출액은 중단사업부문의 매출액을 조정하여 표기하였습니다. |
드림텍은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD및 JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.
2023년 1분기말과 2022년말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| [드림텍 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채 장부금액] |
| (외화단위 : USD, JPY, VND) |
| 구 분 | 2023년 1분기 | 2022년 | ||
| 외화금융자산 | 외화금융부채 | 외화금융자산 | 외화금융부채 | |
|
USD |
150,042,843 | 115,826,793 | 109,996,058 | 123,536,675 |
|
JPY |
- | 106,457,587 | - | 90,636,409 |
| VND | 248,460 | 459,731 | 47,116 | 502,612 |
| 자료: 드림텍 분기보고서 |
당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| [드림텍의 환율변동 민감도 분석] |
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 2023년 1분기 | 2022년 | ||
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| USD | 4,461,088 | (4,461,088) | (1,716,003) | 1,716,003 |
| JPY | (104,482) | 104,482 | (86,393) | 86,393 |
| VND | (27,546) | 27,546 | (24) | 24 |
| 자료: 드림텍 분기보고서 주1) 상기 민감도 분석은 2023년 1분기말과 2022년말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. |
유니퀘스트는 해외 유수의 비메모리 반도체 제조사로부터 우수한 반도체를 국내시장에 공급할 수 있는 대리점계약을 통해 국내의 IT제조사 등 고객사들이 개발하고자하는 제품에 부합되는 반도체를 유통하는 것뿐만 아니라 기술지원, 교육 등 반도체 유통 관련 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 다만 99%의 매출이 국내에서 발생하기 때문에 매출과 관련된 환율변동 위험은 낮은편입니다. 그러나 유니퀘스트는 비메모리 반도체 제품 대부분을 해외로부터 매입하기에 향후 환율 변동성 확대 시 유니퀘스트의 손익에 영향을 미칠 수 있습니다.
| [유니퀘스트 국내/해외 매출 비중 추이] |
| (단위 : 천원) |
| 매출유형 | 품 목 | 2023년 1분기 | 2022년 1분기 | |
| 상품매출 | 반도체IC, 기타전기, 영상관련부품 등 | 수 출 | 835,694 | 207,614 |
| 비중(%) | 1% | 0% | ||
| 내 수 | 159,460,178 | 161,182,090 | ||
| 비중(%) | 99% | 100% | ||
| 합 계 | 160,295,872 | 161,389,704 | ||
| 상품매출 제품매출 |
ADAS 솔루션 외 | 수 출 | 469,566 | 546,284 |
| 비중(%) | 57% | 29% | ||
| 내 수 | 360,158 | 1,317,309 | ||
| 비중(%) | 43% | 71% | ||
| 합 계 | 829,724 | 1,863,593 | ||
| 대행매출 | 영업 및 기술지원에 대한 수수료 | 수 출 | 613,381 | 338,529 |
| 비중(%) | 21% | 11% | ||
| 내 수 | 2,251,745 | 2,612,504 | ||
| 비중(%) | 79% | 89% | ||
| 합 계 | 2,865,126 | 2,951,033 | ||
| 기타매출 | 부동산 임대 수입 외 | 수 출 | 0 | 0 |
| 비중(%) | 0% | 0% | ||
| 내 수 | 288,220 | 258,735 | ||
| 비중(%) | 100% | 100% | ||
| 합 계 | 288,220 | 258,735 | ||
| 합 계 | 수 출 | 1,918,641 | 1,092,427 | |
| 비중(%) | 1% | 1% | ||
| 내 수 | 162,360,301 | 165,370,638 | ||
| 비중(%) | 99% | 99% | ||
| 합 계 | 164,278,942 | 166,463,065 | ||
유니퀘스트는 대부분의 비메모리 반도체 제조사로부터 반도체를 외화로 구매하기 때문에 환율변동위험에 노출됩니다. 환율변동위험은 선도외환계약을 이용할 수 있는 승인된 정책의 한도 내에서 관리됩니다. 2023년 1분기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 주요한 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. 이는 외화통화위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 화폐성자산 | 화폐성부채 |
| 장부금액 | 3,379,746 | 1,780,503 |
2023년 1분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 유니퀘스트의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
| 법인세비용차감전순손익 | 159,924 | (159,924) |
원달러 환율 추이를 살펴보면, 2019년 말 중국에서 발원한 신종 코로나 바이러스 확산 이슈가 세계 금융시장에까지 큰 영향을 미치고, 특히 초반에 한국이 코로나19의 큰 영향을 받는 국가로 주목을 받으며 3월 중순 환율이 1,285원 수준으로 급증하였습니다. 하지만 3월 19일 한미 통화스와프가 체결된 이후 하향 안정세를 되찾았으며, 1,200원대 초반 박스권에 머물다가 6월 들어 1,100원대의 안정세를 되찾았습니다. 하지만 이후 미국 대선 이후 민주당 집권 가능성 증대의 영향과 백신 기대감에 따른 달러화 약세와 한국의 증시 활성화로 인한 원화 강세가 겹쳐져 환율이 12월에 1,000원대에 진입하였습니다.
2021년 초에는 장기 금리가 기대 인플레이션 상승 및 미국 경제의 회복 기대감을 반영해 상승하기 시작했고, 외국인의 국내 주식 순매도, 개인 투자자들의 해외투자 확대가 달러 수요를 이끌어 원/달러 환율은 1,130~1,140원 수준으로 상승하였습니다. 6월에는 FOMC 이후 미국에서의 테이퍼링 이슈, 변이 바이러스 출현 및 헝다그룹의 디폴트 가능성 등이 제기되며 안전자산 선호 심리에 따른 달러화 강세 모습을 보였습니다. 2021년 하반기 국제 유가 상승, 미국 국채 금리 상승 등 금융시장 변동성이 확대되고 오미크론 변이 바이러스로 인한 주요국의 확진자수 급증 등으로 인한 불확실성에 따라 1,170원 ~ 1,190원의 박스권을 형성하였습니다.
2022년 들어 미국 등 주요국 인플레이션이 급격하게 상승하는 추세를 나타냈고, 이를 통제하기 위하여 미국 연준은 지속적으로 금리 인상을 단행하였습니다. 한국은행도 2022년 기준금리를 인상하였으나 한-미 금리가 역전되는 등 미국의 강력한 통화 긴축 기조로 원/달러 환율은 지속적으로 상승하였습니다. 특히 2022년 9월에 들어서 원/달러 환율은 글로벌 달러 강세에 따른 수급 쏠림 현상, 위안화 약세 등에 따라 급등하여 13년여만에 가장 높은 수준인 1,400원을 상회하는 수치를 기록하였습니다. 하지만, 2022년 10월부터 미국의 금리 인상 속도 조절 가능성에 달러인덱스 핵심 통화 중 하나인 유로화와 일본 엔화가 강세를 보이면서 달러인덱스는 안정을 찾기 시작했고 동시에 최근 국내 주식시장으로 외국인 매수세가 몰려 원/달러 수급 상황이 개선되었습니다. 이와 함께 중국발 리오프닝 기대감 속에 위안화가 강세를 보이는 것도 원/달러 환율 안정에 기여하며, 2022년 12월 평균 환율은 1,294원을 기록하였습니다.
2023년 초 미국의 긴축 종료 기대감이 증가하며 원/달러 환율은 1,300원을 하회하기도 했으나, 2월 이후 인플레이션 둔화 속도가 줄어들고, 고용지표가 안정적으로 유지되며 추가 긴축 가능성이 높아지면서 다시 증가하고 있는 추세를 보였습니다. 증권신고서 제출일 전일 환율은 1,307.00원을 기록하고 있습니다. 미국 연준의 공격적 금리인상 사이클에 따른 주요국과의 통화정책 차별화 심화, 유럽 에너지 리스크 및 중국 경기 부진, 팬데믹 이후 급격히 증가한 글로벌 부채 그리고 러시아 일부 동원령으로 촉발되고 있는 러시아-우크라이나 전쟁 확산 등으로 향후 원/달러 환율의 상승세가 나타날 수 있습니다. 이와 같은 환율의 불확실성에 의해 분할합병 당사회사들의 수익성 및 재무건전성 관련 불확실성이 발생할 수 있으니 투자자분들께서는 유의하여 주시기 바랍니다.
| [최근 3개년 원화의 대미달러 환율] |
| (단위: 원/달러) |
| 날짜 | 월말환율 |
| 2020.07 | 1,191.40 |
| 2020.08 | 1,185.10 |
| 2020.09 | 1,173.50 |
| 2020.10 | 1,133.40 |
| 2020.11 | 1,104.40 |
| 2020.12 | 1,088.00 |
| 2021.01 | 1,114.60 |
| 2021.02 | 1,108.40 |
| 2021.03 | 1,133.50 |
| 2021.04 | 1,107.40 |
| 2021.05 | 1,116.00 |
| 2021.06 | 1,130.00 |
| 2021.07 | 1,147.40 |
| 2021.08 | 1,164.40 |
| 2021.09 | 1,184.90 |
| 2021.10 | 1,171.70 |
| 2021.11 | 1,193.40 |
| 2021.12 | 1,185.50 |
| 2022.01 | 1,202.40 |
| 2022.02 | 1,202.70 |
| 2022.03 | 1,210.80 |
| 2022.04 | 1,269.40 |
| 2022.05 | 1,245.80 |
| 2022.06 | 1,292.90 |
| 2022.07 | 1,304.00 |
| 2022.08 | 1,347.50 |
| 2022.09 | 1,434.80 |
| 2022.10 | 1,419.30 |
| 2022.11 | 1,331.50 |
| 2022.12 | 1,267.30 |
| 2023.01 | 1,228.70 |
| 2023.02 | 1,317.40 |
| 2023.03 | 1,303.80 |
| 2023.04 | 1,339.90 |
| 2023.05 | 1,322.20 |
| 2023.06 | 1,319.00 |
| 주1) 원/달러 월말 환율 자료 : 서울외국환중개 |
| (3) 스마트폰 시장 성장 정체 위험 합병법인은 스마트폰의 PBA모듈, EMS솔루션, 지문인식센서, 카메라 모듈 등의 부품 제조사이며 유니퀘스트는 비메모리반도체 유통회사로 두 회사 모두 전방산업인 스마트폰 산업의 경기와 밀접한 연관성을 지니고 있습니다. 스마트폰 시장은 통신기술의 발달과 신제품의 등장으로 신흥시장을 중심으로 보급률이 올라가며 매우 높은 성장률을 기록해왔습니다. 그러나 2015년을 기점으로 스마트폰의 대중화와 기술고도화로 스마트폰 제품들간 차별화가 어려워지며 성장세가 둔화되기 시작하였습니다. 이와 더불어 현재 글로벌 시장 내 스마트폰 침투율이 매우 높아졌고, 상향 평준화된 스펙을 비롯하여 유사한 디자인과 기능 등으로 인해 제품 차별화가 어려워진 만큼 출하량이 급격하게 증가하기 어려운 단계에 직면하였습니다. 2023년 1분기 기준 최근 2년동안의 전 세계 스마트폰 출하량을 살펴보면, 2021년 2분기는 323백만대에서 4분기 371백만대로 소폭 증가하는 추세를 보여주고 있으나, 2022년이 시작되며 경기침체와 인플레이션 우려로 스마트폰의 수요가 감소하기 시작하였습니다. 또한 전 세계 스마트폰 침투율은 최근 2022년 68% 수준까지 증가한 것으로 보아 스마트폰 시장의 성장은 어느정도 둔화기에 들어선 것으로 짐작할 수 있습니다. 이처럼 스마트폰 시장 성장이 지속적으로 정체되거나 축소될 경우 당사와 유니퀘스트의 영업과 재무실적에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다. |
당사는 스마트폰의 PBA모듈, EMS솔루션, 지문인식센서, 카메라 모듈 등의 부품 제조사이며 유니퀘스트는 비메모리 반도체 유통회사로 두 회사 모두 전방산업인 스마트폰 산업의 경기와 밀접한 연관성을 지니고 있습니다.
스마트폰 시장은 통신기술의 발달과 신제품의 등장으로 신흥시장을 중심으로 보급률이 올라가며 매우 높은 성장률을 기록해왔습니다. 2011년 521백만대였던 스마트폰 출하량은 2012년 741백만대로 증가하면서 약 42.2%의 증가율을 나타내었으며, 2013년 1,049백만대로 증가하였고, 2014년 1,265백만대로 전년 대비 약 20.6% 성장하며 높은 성장률을 보였습니다. 그러나 2015년을 기점으로 스마트폰의 대중화와 기술고도화로 스마트폰 제품들간 차별화가 어려워지며 성장세가 둔화되기 시작하였습니다. 2016년은 1,519백만대로 전년 대비 3.8% 성장률을 보이면서 한 자릿수 성장률을 기록하였습니다. 이와 더불어 현재 글로벌 시장 내 스마트폰 침투율이 매우 높아졌고, 상향 평준화된 스펙을 비롯하여 유사한 디자인과 기능 등으로 인해 제품 차별화가 어려워진 만큼 출하량이 급격하게 증가하기 어려운 단계에 직면하였습니다. 2011년부터 2022년까지의 전 세계 스마트폰 출하량 추이는 아래와 같습니다.
| [전 세계 스마트폰 출하량 (2011~2022)] |
| (단위: 백만대) |
|
자료: Counterpoint
2023년 1분기 기준 최근 2년동안의 전 세계 스마트폰 출하량을 살펴보면, 2021년 2분기 323백만대에서 2021년 4분기에는 371백만대로 소폭 증가하는 추세를 보여주었습니다만, 2022년이 시작되며 경기침체와 인플레이션 우려로 스마트폰의 수요가 감소하기 시작하였습니다. 2022년 2분기에 295백만대수준까지 감소하였고, 연말 수요 증가에 따라 아주 조금 증가하였지만 2023년 1분기 다시 280백만대 수준으로 감소하였습니다.
| [전 세계 스마트폰 출하량(2021.2Q~2023.1Q)] |
| (단위: 백만대) |
|
자료: Counterpoint
또한 전 세계 스마트폰 침투율은 2016년 65%수준에서 소폭 상승 후 2018~2021년 67%로 정체하다가 최근 2022년 68%수준으로 증가하였습니다. 스마트폰보다 앞서 세상에 나온 인터넷이 2022년말 기준 침투율이 62.5%에 그친것으로 미루어봤을때 스마트폰 침투율의 68% 수준까지 증가한 상황은 스마트폰 시장의 성장은 어느정도 둔화기에 들어선 것으로 짐작할 수 있습니다.
| [전 세계 스마트폰 침투율(2016~2022)] |
| (단위: %) |
|
자료: Statista
드림텍은 이와 같이 변동성이 큰 스마트폰 시장의 산업 위험을 축소하기 위해 매출 다각화를 위한 노력을 기울이고 있으며, 신성장 동력으로 집중하고 있는 스마트 의료기기 제조 사업으로의 진출을 통해 향후 모바일 사업의 매출 집중을 극복 할 계획 입니다. 한편 유니퀘스트는 마찬가지로 변동성이 크며 성숙기에 진입한 스마트폰 시장으로의 매출 비중을 축소하기 위해 마찬가지로 전방산업 및 제품군 다각화를 위한 노력을 기울이고 있습니다.
전 세계 스마트폰의 출하량이 감소할뿐만 아니라 스마트폰 침투율의 성장이 향후 제한적으로 보이는 현재 상황은 당사와 유니퀘스트와 같은 전방산업이 스마트폰시장인 회사들에게 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 그러나 스마트폰 카메라가 듀얼을 넘어 트리플, 쿼드로 진화하면서 카메라 모듈의 공급량이 늘어나고 5G 서비스가 대중화되며 고속 및 대용량 데이터 처리를 위한 반도체기술이 요구되어 스마트폰 부품, 카메라 모듈, 스마트폰 반도체의 수요가 증가할 것으로 예상됩니다. 이에 따라 당사와 유니퀘스트의 실적개선을 기대해볼 수 있으나, 그럼에도 불구하고 스마트폰 시장 성장이 지속적으로 정체되거나 축소될 경우 당사와 유니퀘스트의 영업과 재무실적에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.
[(주)드림텍과 (주)드림텍의 주요 종속회사 (주)나무가의 사업위험]
| (4) 스마트폰 부품 산업 경쟁 심화 위험 스마트폰 부품 산업은 다수의 시장 참여자가 존재하나 최종 공급처인 글로벌 대형 제조업체들은 한정되어 있어 경쟁 강도가 다소 높은 산업입니다. 2023년 1분기 기준 글로벌 스마트폰 시장점유율의 경우, 삼성전자(22.5%), Apple(20.5%), Xiaomi(11.4%), Oppo(10.2%), Vivo(7.6%), Others(27.7%)를 차지하고 있습니다. 스마트폰 부품과 관련하여 당사가 영위하고 있는 PBA(Printed Board Assembly) 모듈 협력사들도 이에 영향을 받고 있습니다. 당사의 대표적인 PBA 모듈 협력사인 삼성전자의 경우, 2023년 스마트폰 시장의 둔화가 예상됨에 따라 원가절감이 시작되면 당사와 같은 부품회사는 수익성이 악화될 수 있습니다. 또한 스마트폰 교체주기가 증가함에 따라 스마트폰의 수요 및 출하량의 감소로 이어져 당사와 같은 부품업체들의 제조업체에 대한 납품 경쟁이 더욱 치열해질 수 있습니다. 이에 당사는 생산 공장의 해외 이전 등을 통한 노무비 절감 등으로 가격 경쟁력을 삼아 전방 기업에 수주물량을 극대화시키도록 노력하고 있습니다. 그러나 이러한 시장상황에서 향후 납품 제품의 불량률이 상승하거나 고객사에 대한 납기 대응이 원활히 이루어지지 않는다면 고객사의 신뢰 하락 등으로 향후 수주 물량이 감소할 수 있으며, 이는 합병회사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 현재보다 추가적인 수주를 받지 못한다면 회사의 영업실적이 향후 악화될 가능성이 있으니 투자자께서는 유의하시길 바랍니다. |
스마트폰 부품 산업은 다수의 시장 참여자가 존재하나 최종 공급처인 글로벌 대형 제조업체들은 한정되어 있어 경쟁 강도가 다소 높은 산업입니다. 2023년 1분기 기준 글로벌 스마트폰 시장점유율의 경우, 삼성전자(22.5%), Apple(20.5%), Xiaomi(11.4%), Oppo(10.2%), Vivo(7.6%)가 상위권을 차지하고 있습니다. 시장점유율 1위와 2위 업체를 더하면 시장점유율의 50%를 차지할 정도입니다. 이와 같이 글로벌 모바일기기 제조업체는 소수에 편중된 반면 해당 업체들에 공급하는 부품회사들은 다양하기 때문에 경쟁력을 강화하기 위한 수익성 압박이 증가하고 있습니다. 스마트폰 부품과 관련하여 당사가 영위하고 있는 PBA(Printed Board Assembly) 모듈 협력사들도 이에 영향을 받고 있습니다. PBA는 스마트폰 내에 들어가는 각종 부품을 모듈화하는 공정입니다. 전원버튼과 스피커를 비롯해 여러 센서류도 PBA를 거쳐야 스마트폰에 장착할 수 있는 형태가 됩니다. 한때 삼성전자 PBA 협력사는 10여개에 달했으나, 현재는 당사와 한국성전, 두성테크, 에스아이플렉스, 시노펙스가 주요 물량을 가져가고 있습니다. 2023년 스마트폰 시장의 둔화가 예상됨에 따라 삼성전자를 비롯한 제조업체로부터의 부품가격 인하압력이 증가할 수 있으며, 이러한 경우 당사와 같은 부품회사는 수익성이 악화될 수 있습니다.
더불어 세계적으로 스마트폰 교체주기가 꾸준히 늘어나고 있는 추세입니다. 시장조사업체 스트래티지애널리틱스(SA)가 설문 조사한 결과, 2016년엔 교체주기가 30개월이었지만 해를 거듭할수록 증가하여 최근 교체주기는 48개월 수준으로 파악됩니다. 교체주기가 늘어나는 이유는 하드웨어의 발전으로 기존 제품과 신제품 사이의 스펙 차이가 미비해지면서 수요자 전반적으로 신제품에 대한 교체 욕구가 줄었기 때문입니다. 스마트폰 교체주기가 증가함에 따라 스마트폰의 수요 및 출하량의 감소로 이어져 당사와 같은 부품업체들의 제조업체에 대한 납품 경쟁이 더욱 치열해질 수 있습니다.
| [글로벌 스마트폰 교체주기] |
|
| 자료: 스트래티지애널리틱스(SA), 삼성증권 |
이에 당사는 생산 공장의 해외 이전 등을 통한 노무비 절감 등으로 가격 경쟁력을 삼아 전방 기업에 수주물량을 극대화 시키도록 노력하고 있습니다. 현재 베트남 1공장 및 2공장 등에서 주요 양산 물량을 생산 중이며, 추가적인 수주물량이 있을 시 생산역량을 빠르게 확충하여 대응이 가능합니다. 추가적으로 2022년 하반기부터 80,942㎡ 규모의 인도 부지에 공장을 건설 중에 있습니다. 이처럼 해외에 공장 설립을 통해 전방 기업이 요청하는 대량 수주물량에 대응 가능하며 늘어난 물량에 따라 고정비용 부담을 감소시킬 수 있습니다.
당사는 지속적으로 주요 매출처의 신규 모델에 지문인식모듈을 포함한 당사의 다양한 모듈 제품이 적용되도록 영업력을 강화하고 있으며, 이를 통하여 매출 확대에 기여하여 판매단가 하락에 대한 위험을 최소화하고자 노력하고 있습니다. 뿐만 아니라 생산공정의 지속적인 개선을 통하여 원가절감을 꾀하고 있으며, 이와 같은 수익성 유지 노력을 지속할 전망입니다.
그러나 이러한 시장상황에서 향후 전방산업 업황 하락에 따른 고객사의 완제품 생산수량이 감소하거나, 고객사에 대한 납기 대응이 원활히 이루어지지 않는다면 고객사의 신뢰 하락 등으로 향후 수주 물량이 감소할 수 있으며, 이는 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 경쟁사에서도 주요 최종 공급처인 삼성전자 向 물량 수주 증대를 위하여 다양한 방법을 통해 노력하고 있으며, 타 휴대폰 제조업체에 납품하기 위한 경쟁 또한 치열하게 진행되고 있습니다. 향후 산업 구조상 당사를 비롯한 납품 업체들의 열위한 가격 교섭력에 따른 스마트폰 모듈 부품의 단가 하락 압력이 강화 될 수 있으며, 이는 당사의 매출과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 가능성이 있으니 투자자께서는 유의하시길 바랍니다.
| (5) 카메라 모듈 산업 성장 정체에 따른 위험 당사의 주요 종속회사인 나무가는 카메라 모듈 제조 전문업체로 주요 제품은 스마트폰 카메라 모듈입니다. 나무가의 주요 고객사는 삼성전자로 2014년부터 현재까지 꾸준히 제품 공급 및 수주에 성공하여 플래그십 카메라 공급기업 지위를 견고히 하고 있습니다.반면 카메라 모듈 출하량은 2019년부터 매년 상승 추세지만 성장률은 점차 축소되고 있습니다. 시장조사업체 트렌드포스에 따르면 2019년 스마트폰 카메라 모듈 출하량은 전년비 약 27%의 높은 성장률을 보였으나, 2020년부터 성장률이 3%로 소폭 감소하였고 2021년엔 약간 상승하여 6%를 기록하고, 2022년에는 다시 2% 수준의 성장률을 보여주고 있습니다. 스마트폰 카메라모듈 부품 시장 성장이 정체되는 한편, 2023년 자율주행이 3단계로 진입할 것이 예상되며 전장용 카메라 시장의 성장은 높을 것으로 전망하고 있습니다. 당사의 주요 종속회사 나무가는 이미지를 3차원으로 인식해 구현하는 기술인 3D 센싱 모듈을 보유하고 있으며, 2020년 미국 W社 자율주행차 카메라 모듈을 개발했고 2021년 국내 IT 대기업의 로봇청소기용 3D 센싱 모듈 양산에 성공했습니다. 전장용 카메라모듈 부품 시장의 높은 성장가능성에도 불구하고, 나무가의 카메라 모듈 제품은 현재 스마트폰용 카메라 위주로 생산 및 판매가 진행되고 있는 만큼 최전방 산업인 스마트폰 산업의 성장 여부에 따라 판매량 등이 영향을 받을 수 있습니다. 이처럼 성장이 지속적인 정체 또는 역성장을 나타 낼 경우 회사의 매출과 수익성 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 이 점 유의하시기 바랍니다. |
당사의 주요 종속회사인 나무가는 카메라 모듈 제조 전문업체로 주요 제품은 스마트폰 카메라 모듈입니다. 스마트폰 카메라 모듈 제품의 주요 고객사는 삼성전자로 2014년부터 전면 카메라 모듈을 공급했고 현재 후면 AF 카메라까지 공급제품을 확대했습니다. 그리고 2021년 갤럭시 S21 12UW/40M AF 카메라를 공급하며 플래그십 모델까지 사업 영역을 확장하였습니다. 2022년에도 고객사 플래그십 모델 수주에 성공하며 플래그십 카메라 공급기업 지위를 견고히 하고 있습니다.
반면 카메라 모듈 출하량은 2019년부터 매년 상승 추세지만 성장률은 점차 축소되고 있습니다. 시장조사업체 트렌드포스에 따르면 2019년 전년비 약 27%의 높은 성장률을 보였지만, 2020년부터 성장률이 3%로 소폭 감소하였고 2021년엔 약간 상승하여 6%를 기록하나, 2022년에는 다시 2% 수준의 성장률을 보여주고 있습니다. 2017~2019년 동안 멀티카메라 시장을 중심으로 카메라모듈 산업이 크게 성장하였습니다. 한편 트리플 카메라 도입으로 카메라모듈 출하량은 전반적으로 더욱 성장하였고, 세부적으로는 2020년에 트리플 카메라 모듈이 듀얼 카메라 모듈을 제치고 주류로 올라섰습니다. 2020년 하반기에는 쿼드 카메라 시장이 개화되었지만 화질 향상이 제한적이란 인식 때문에 오히려 트리플 카메라의 선호도가 높아지고 있어 출하량 성장률을 낮추는데 기인한 것으로 보입니다. 또한 전력관리반도체(PMIC), 디스플레이 구동칩(DDI) 등의 부품 가격도 인상되면서 제조사들은 원가 절감을 위해 쿼드 카메라 대신 트리플 카메라를 선호하는 경향이 있습니다.
| [스마트폰 카메라 모듈 출하량] |
| (단위: 백만, %) |
|
| 자료: 트렌드포스 |
| [스마트폰 카메라모듈 종류별 출하량 비율] |
| (단위: %) |
|
| 자료: 트렌드포스 |
스마트폰 카메라모듈 부품 시장 성장이 정체되는 한편, 2023년 자율주행이 3단계로 진입할 것이 예상되며 전장용 카메라 시장의 성장은 높을 것으로 전망하고 있습니다. 당사의 주요 종속회사 나무가는 이미지를 3차원으로 인식해 구현하는 기술인 3D 센싱 모듈을 보유하고 있습니다. 3D 센싱 모듈은 ToF(Time of Flight), SL(Structured Light), Stereo 방식이 있으며 나무가는 3가지 타입 제품을 모두 공급할 수 있습니다. ToF 카메라 모듈은 피사체에 빛이 맞고 돌아오는 시간으로 피사체와 카메라 사이의 거리를 측정하는 장비입니다. 반응속도가 빠르고 크기가 작은 장점이 있어 XR기기, 자율주행차 등 실시간 대응이 필요한 분야에 적용이 유리합니다. 나무가는 2020년 미국 W社 자율주행차 카메라 모듈을 개발했고 2021년 국내 IT 대기업의 로봇청소기용 3D 센싱 모듈 양산에 성공했습니다. 현재 스마트폰向 카메라 모듈이 매출비중 99% 이상을 차지하지만 로봇, XR, VR, 자율주행 시장 개화에 따라 3D 센싱 모듈向 매출 증가가 전망됩니다.
전장용 카메라모듈 부품 시장의 높은 성장가능성에도 불구하고, 나무가의 카메라 모듈 제품은 현재 스마트폰용 카메라 위주로 생산 및 판매가 진행되고 있는 만큼 최전방 산업인 스마트폰 산업의 성장 여부에 따라 판매량 등이 영향을 받을 수 있으며, 성장이 지속적인 정체 또는 역성장을 나타 낼 경우 회사의 매출과 수익성 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 이 점 유의하시기 바랍니다.
| (6) 전방산업(스마트폰, 카메라 모듈)의 기술 변화에 대한 대응 및 기술 개발 실패 위험 스마트폰 부품 산업 내 속한 당사와 같은 기업들은 성능이 향상되는 스마트폰에 적합한 부품을 안정적으로 공급하기 위해 새로운 변화에 대한 인지와 기술 향상이 신속하게 이루어져야 하고, 결과적으로 고객사가 원하는 품질의 제품을 생산해야 합니다. 5G 시장 상용화, 폴더블폰을 비롯한 스마트폰의 외형변화처럼 스마트폰 시장 내 트렌드의 변화는 스마트폰의 신규 수요를 발생시키는 요인이 되므로 당사와 같이 스마트폰 부품 생산 업체에게는 공급량을 증가시키는 긍정적인 요인이 될 수도 있지만, 기술 개발에 실패하면 고객사에게 납품이 어려워지는 상황이 발생할 수 있습니다. 따라서 당사의 전방산업(스마트폰, 카메라 모듈)은 높은 성장성을 보이고 있지만, 요구되는 높은 기술개발의 수준으로 인해 기술 변화에 대한 대응이 어려울 수 있으며, 기술 개발이 실패했을 경우 당사의 매출과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 유의하시길 바랍니다. |
스마트폰 시장은 매년 새로운 부품과 기능을 탑재한 신제품이 출시되면서 성능이 계속 향상되고 있는 산업입니다. 스마트폰 부품 산업 내 속한 당사와 같은 기업들은 성능이 향상되는 스마트폰에 적합한 부품을 안정적으로 공급하기 위해 새로운 변화에 대한 인지와 기술 향상이 신속하게 이루어져야 하고, 결과적으로 고객사가 원하는 품질의 제품을 생산해야 합니다. 최근 스마트폰 시장의 화두는 5G 시장 상용화에 따른 5G 스마트폰의 성장, 폴더블폰을 비롯한 스마트폰의 외형변화 등이 있습니다. 이러한 스마트폰 시장 내 트렌드의 변화는 스마트폰의 신규 수요를 발생시키는 요인이 되므로 당사와 같이 스마트폰 부품 생산 업체에게는 공급량을 증가시키는 긍정적인 요인이 될 수도 있지만, 기술 개발에 실패하면 고객사에게 납품이 어려워지는 상황이 발생할 수 있습니다. 향후 예상되는 스마트폰의 기술 변화에 관한 세부사항은 아래와 같습니다.
1) 5G 시장의 성장
이동통신 시장에서 2018년 4G 회선 수의 비율은 83.1%로 압도적인 비중을 차지했으나, 5G 시장의 개화와 함께 그 비중이 점차 줄어들고 있습니다. 한편, 5G 회선 수는 도입 초기인 2019년 말 약 47만 회선에서 시작하여 2023년 3월말 약 2,960만 회선을 기록하며 가파르게 성장하고 있으며, 전체 회선 중 37.9%를 차지하고 있습니다.
| [이동통신 기술방식별 회선 수 추이] |
| (단위: 회선) |
| 구 분 | 2023.3월 | 2022년 | 2021년 | 2020년 | 2019년 | 2018년 |
| 2G | 50,686 | 51,115 | 171,930 | 502,585 | 1,020,510 | 1,672,741 |
| 비중(%) | 0.1% | 0.1% | 0.2% | 0.7% | 1.5% | 2.5% |
| 3G | 2,448,030 | 2,664,193 | 3,479,622 | 5,604,557 | 7,515,903 | 9,549,356 |
| 비중(%) | 3.1% | 3.5% | 4.8% | 7.9% | 10.9% | 14.4% |
| 4G | 45,995,994 | 46,217,456 | 48,288,764 | 52,555,161 | 55,687,974 | 55,133,681 |
| 비중(%) | 58.9% | 60.0% | 66.3% | 74.5% | 80.8% | 83.1% |
| 5G | 29,600,502 | 28,059,343 | 20,915,176 | 11,851,373 | 4,668,154 | 0 |
| 비중(%) | 37.9% | 36.4% | 28.7% | 16.8% | 6.8% | 0.0% |
| 78,095,212 | 76,992,107 | 72,855,492 | 70,513,676 | 68,892,541 | 66,355,778 |
| 자료: 과학기술정보통신부 "무선통신서비스 가입현황" |
특히 한국은 세계 최초로 5G 상용화가 되면서 국내 스마트폰 제조업체들이 전 세계적으로 앞서나가고 있습니다. 5G 스마트폰엔 고사양 디스플레이, 메모리, 카메라가 탑재되며, 또한 인쇄회로 기판에 필요한 부품을 탑재하여 납땜공정을 종료한 반제품인 PBA 모듈 개수가 전 모델들보다 많이 필요합니다. 그래서 5G 스마트폰이 증가되며 당사와 같은 PBA 모듈 부품업체들의 기술 대응 여부가 중요할 것으로 보입니다. 또한 스마트폰 고사양화 및 통신 체계가 바뀌면서 내부 부품의 채용량이 변경되는데, 5G 주파수 대역대 상승에 따른 안테나 케이블 수도 증가하게 됩니다. 이러한 시장 변화에 따라 당사는 5G 스마트폰 Sub-6 대역대 관련한 FRC모듈을(안테나와 메인보드 연결해주는 FPCB RF Cable을 모듈화) 국내 고객사향으로 납품 중이며, 2020년부터 매출로 인식되고 있습니다.
2) 폴더블폰을 비롯한 스마트폰의 외형변화
스마트폰은 폴더블 스마트폰 출시를 기점으로 본격적인 폼 팩터의 다변화가 시작되었습니다. 이미 삼성전자를 선두로 하여 Huawei, Xiaomi, Oppo, Google 등에서 폴더블 스마트폰을 출시를 진행중입니다. 이러한 외형의 변화는 스마트폰의 보급률 포화 상태와 교체주기 지연 등의 역성장 국면에서 반등할 수 있는 기회로 보이고 있습니다. 또한 대용량의 데이터를 스트리밍할 수 있는 5G서비스의 시작으로 최근 고퀄리티 영상 콘텐츠를 선호하는 추세와 동영상 중심의 환경에 발맞춰 소비자들은 큰 스마트폰 화면을 추구할 것으로 전망되고 있습니다. 폴더블폰 관련해선 삼성전자가 여전히 시장을 주도하고 있습니다. 2,000만대 중 삼성전자 1,600만대, 중화권 400만대 추정되고 있습니다. 현재 시점에서 Apple의 폴더블폰 진입 시점은 2024년이 예상되며 Tablet과 Smartphone 투트랙 전략을 구사할 것으로 예상되는데, 그 중 화면이 클수록 접을 때 효용이 커지는 Tablet에 오히려 집중할 것으로 예상됩니다.
| [제조사별 폴더블폰 출하량 전망] |
| (단위: 백만대) |
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| 자료: SK증권 |
이러한 외형 변화는 스마트폰의 보급률 포화 상태를 비롯하여 교체 주기가 지연되고, 외형적/기능적 차별화가 부재하여 역성장 국면을 맞이하고 있는 글로벌 스마트폰 시장이 반등할 수 있는 기회로 전망되고 있습니다. 또한, 대용량 데이터를 주고 받을 수 있는 5G 서비스의 시작으로 최근 고퀄리티의 영상 콘텐츠를 추구하는 추세와 동영상 중심의 환경에 발맞춰 소비자들은 보다 커진 스마트폰 화면을 추구 할 것으로 전망되고 있습니다. 이러한 폴더블폰을 비롯한 스마트폰의 외형 변화는 부품의 다변화에도 영향을 미치며, 당사와 같은 부품제조회사는 이러한 변화에 기술적 대응이 필요합니다.
카메라 모듈 시장은 전장용 카메라 모듈 중심으로 기술개발이 이뤄질 것으로 전망됩니다. 전장용 카메라모듈의 성장은 ADAS(첨단운전자지원시스템)의 발달과 궤를 같이합니다. ADAS에 사용되는 센서 중 카메라모듈은 운전자 감시, 차선 인식, 색상 인식, 문자 인식 등에서 중요한 역할을 합니다. 자율주행 레벨이 올라갈수록 실제 필요한 카메라의 필요 수가 증가하기 때문에 카메라모듈 시장이 함께 성장할 수밖에 없는 구조이며, 높은 레벨의 경우 최대 15~20대의 카메라가 차량에 탑재됩니다. 더불어 고화질 카메라의 요구 등으로 사양이 고급화되고 있어 ASP(평균 판매단가)가 증가하고 있는 추세입니다. 실제로 전장용 카메라 모듈은 모바일 카메라 모듈 대비 약 3~10배 정도 비싸기 때문에 자동차에 카메라 모듈이 적극적으로 탑재되면 모바일 카메라 모듈 시장을 넘어설 것으로 전망됩니다. 당사의 주요 종속회사인 나무가의 경우 2020년 미국 W社 자율주행차 카메라 모듈을 개발하는 등 이러한 기술변화에 대응하고 있습니다.
다만, 스마트폰 제조업체는 경쟁력과 기술력이 인증된 업체와 거래하는 것을 선호하는 경향이 있으며, 신규 부품 제조업체가 글로벌 스마트폰 제조업체에 제품을 납품하기 위해서는 기술력과 품질을 인정 받기 위해 많은 시간과 노력이 소요됩니다. 당사의 경우 주요 스마트폰 제조업체인 삼성전자에 제품을 납품하고 있으며, 삼성전자의 요구 사양 및 납기 준수 등을 통해 안정적인 협력관계를 유지하여 왔습니다.
당사의 전방산업(스마트폰, 카메라 모듈)은 높은 성장성을 보이고 있지만, 요구되는 높은 기술개발의 수준으로 인해 기술 변화에 대한 대응이 어려울 수 있으며, 기술 개발이 실패했을 경우 당사의 매출과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 유의하시길 바랍니다.
| (7) 지문인식모듈 시장 관련 위험 당사의 주요 사업중 하나인 지문인식센서모듈은 최초 스마트폰 잠금화면 해제 등 제한적 사용자 정보보호 용도로 사용되었으나, 모바일결제 및 핀테크 등의 도입으로 금융결제를 위한 사용자 인증에 사용되는 등 그 적용 범위가 확대되고 있습니다. 현재 당사의 지문인식모듈은 주로 스마트폰向으로 생산 및 판매되고 있는 상황이기에, 글로벌 스마트폰 판매량 추이가 당사의 지문인식모듈 사업의 수익성에 큰 영향을 미칩니다. 당사의 주요 매출처인 삼성전자의 경우, 주요 스마트폰 업체 시장에서 경쟁자를 추월하며 시장 점유율을 확대해나가고 있습니다. 다만 전 세계적으로 스마트폰 판매량이 계속 감소하고 있는 트렌드를 보이고 있으며 이에 따라 스마트폰 시장의 성장이 둔화되면 당사의 수익성에 악영향을 끼칠 수 있습니다. 또한 스마트폰 제조사들이 지문인식모듈 부품의 수급을 내재화하는 등 고객사의 경영전략이 변화하는 경우 당사의 영업환경에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으며, 향후 스마트폰 시장 전반의 트렌드가 급격히 변화하여 지문인식기능 탑재율이 낮아지게 될 경우 당사의 영업 실적에 중대한 악영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시길 바랍니다. |
당사의 주요 사업중 하나인 지문인식센서모듈은 최초 스마트폰 잠금화면 해제 등 제한적 사용자 정보보호 용도로 사용되었으나, 모바일결제 및 핀테크 등의 도입으로 금융결제를 위한 사용자 인증에 사용되는 등 그 적용 범위가 확대되고 있습니다. 특히 Apple, Google, 삼성전자, Alibaba 등 거대기업을 중심으로 전 세계 모바일 간편결제 시장이 가열되고 있는 상황도 당사에 유리하게 작용하고 있으며, 스마트폰 등 모바일 기기를 넘어 다양한 생활용품 등에도 지문인식 모듈이 확대 적용되고 있습니다. 이에 전 세계 지문인식 센서 시장은 2026년까지 연평균성장률 10.9%를 기록하며 58억달러까지 성장할 것으로 전망하고 있습니다.
| [전 세계 지문 센서 시장 규모] |
| (단위: 억달러) |
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| 자료: 글로벌 ICT포털 |
다만 현재 당사의 지문인식모듈은 주로 스마트폰向으로 생산 및 판매되고 있는 상황입니다. 따라서 글로벌 스마트폰 판매량 추이가 당사의 지문인식모듈 사업의 수익성에 큰 영향을 미칩니다. 아래의 주요 스마트폰 업체 시장 점유율을 보면 삼성이 2023년 2월부터 Apple을 추월하며 시장 점유율이 크게 확대하고 있습니다. 당사의 대부분의 매출처가 삼성전자 스마트폰임을 감안했을 때 이러한 트렌드는 당사의 매출 확대에 긍정적인 영향을 끼칠 것으로 고려됩니다. 다만 글로벌 월별 스마트폰 판매량 추이를 보면, 전 세계적으로 스마트폰 판매량이 계속 감소하고 있는 트렌드를 보이고 있으며 이에 따라 스마트폰 시장의 성장이 둔화되면 당사의 수익성에 악영향을 끼칠 수 있습니다.
| [글로벌 월별 스마트폰 시장점유율 및 판매량 추이] |
| (단위: %, 백만대) |
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| 자료: Counterpoint, 키움증권 |
또한 스마트폰 제조사들이 지문인식모듈 부품의 수급을 내재화하는 등 고객사의 경영전략이 변화하는 경우 당사의 영업환경에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 그리고 홍채인식, 얼굴인식 등 여타 생체인증 기술이 지문인식을 대체하게 되는 등 시장환경이 비우호적으로 변화할 수 있습니다. 특히 Apple의 경우 2017년 출시한 '아이폰 X 시리즈' 모델부터 사용자의 얼굴을 3차원으로 스캔하여 인식하는 방식인 '페이스 ID'를 탑재함으로써 지문인식 시스템을 대체하였습니다. 비록 Apple이 당사의 매출처는 아니지만 스마트폰 시장의 트렌드를 주도함에 있어서 강력한 영향력을 발휘하고 있다는 점에서 당사에 간접적으로 영향을 미치고 있다고 판단됩니다. 향후 스마트폰 시장 전반의 트렌드가 Apple과 같이 변화하여 지문인식기능 탑재율이 낮아지게 될 경우 당사의 영업 실적에 중대한 악영향을 미칠 수 있습니다.
| (8) 스마트 의료기기 관련 국내외 인허가 위험 당사는 2019년부터 미국 소재 의료기기 기업 Cardiac Insight와 의료기기를 공동 개발 및 양산을 해왔습니다. 이를 바탕으로 2020년 10월 의료기기 브랜드 아이시그널을 론칭하며 국내 의료기기 시장에 진출했으며 그 첫 모델로 부정맥 진단용 웨어러블 심전도 패치 카디아솔로(CardeaSOLO)를 출시했습니다. 2021년 식품의약품안정청 품목허가를 받아 국내 부정맥 진단 시장에 카디아솔로를 공급하였으며, 이와같이 디지털 의료기기의 경우 국내외 판매활동을 위해선 의료기기 허가 절차가 사전적으로 필요합니다. 당사는 2020년 의료기기 브랜드 아이시그널(iSigNal)을 런칭하여, 아시아-태평양 지역 내 국내를 포함한 23개국을 대상으로 카디아솔로의 진출을 추진하여 왔으며, 향후 유럽과 중동시장으로 대상 지역을 확장해 나갈 계획입니다. 국가간 허가 제도가 상이하고 소요기간이 길기 때문에, 제조국에서 출시된 제품을 해외 시장으로 확대하기 위해서는 효과적인 규제 전략이 동반되어야 합니다. 당사의 신제품 출시 및 신규 국가 진출을 위한 제품 개발 및 인허가를 위한 지속적인 노력에도 불구하고 예측하지 못한 사유로 인해 당사 제품의 인허가가 지연되어 추가적인 비용이 발생하거나, 기 허가된 제품이 퇴출되어 매출이 감소할 경우 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. |
당사는 2019년부터 미국 소재 의료기기 기업 Cardiac Insight와 의료기기 공동 개발 및 양산을 진행해왔습니다. 이를 바탕으로 2020년 10월 의료기기 브랜드 아이시그널(iSigNal)을 론칭하며 국내 의료기기 시장에 진출했으며 그 첫 모델로 부정맥 진단용 웨어러블 심전도 패치 카디아솔로(CardeaSOLO)를 출시했습니다. 카디아솔로는 2017년 FDA 승인을 받아 2019년부터 미국 시장에 제품을 본격적으로 공급하기 시작하였고, 2021년까지 약 10만건의 누적검사건수를 기록하고 있습니다. 국내 시장의 경우 2021년 식품의약품안정청 품목허가를 받아 국내 부정맥 진단 시장에 카디아솔로를 공급하고 있습니다. 이처럼 디지털 의료기기의 경우 국내외 판매활동을 위해선 의료기기 허가 절차가 사전적으로 필요합니다.
국내의 경우는 의료기기를 4개의 등급으로 구분하여 국내 의료기기 허가 절차를 다르게 운영하고 있으며, 의료영상을 이용하는 빅데이터 및 인공지능 기술이 적용된 의료기기는 품목별 등급별로 분류됩니다. 식약처로부터 2등급 인증 및 허가를 받은 의료기기는 의료영상에 대한 정보를 수치, 밀도값 등으로 변환하거나 기준값을 가지고 이상부위와 정상부위를 비교표시하는 솔루션입니다. 3등급 의료기기는 의료영상을 사용하여 이상부위를 감별하는 수준을 넘어 질병의 유ㆍ무 및 중증도, 병명까지 자동으로 표시하여 의료진에게 제공합니다. 높은 등급을 받을수록 의료진의 진단 보조 역할에 도움이 될 수 있으나, 의료기기 등급은 정책 상황에 따라 수시로 변경될 수 있습니다.
| [국내 의료기기 허가절차] |
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| 자료: 식품의약품안전처 |
당사는 2020년 의료기기 브랜드 아이시그널(iSigNal)을 런칭하여, 아시아-태평양 지역 내 국내를 포함한 23개국을 대상으로 카디아솔로의 진출을 추진하여 왔으며, 향후 유럽과 중동시장으로 대상 지역을 확장해 나갈 계획입니다. 국가간 허가 제도가 상이하고 소요기간이 길기 때문에, 제조국에서 출시된 제품을 해외 시장으로 확대하기 위해서는 효과적인 규제 전략이 동반되어야 합니다. 일반적으로 미국 FDA 등 주요 국가의 의료기기 허가는 12개월 내외가 소요됩니다. 전향적 임상시험을 요구하는 국가에서는 3년 이상이 소요되는 경우도 있습니다. 의료분야 제품은 각 국가마다 법적/제도적 요건과 인증절차가 상이하기 때문에 이를 미리 파악하여 인증절차를 수행해야 합니다. 당사의 국내외 주요 제품의 인허가 진행 현황은 다음과 같습니다.
| [드림텍 및 Cardiac Insight 보유 의료기기 종류와 국내외 인허가 내역] |
| 제품명 | 의료기기 품목 | 사용 목적 | 국가 | 규제 기관 | 허가 유형 | 허가일 |
| CARDEA SOLO | 홀터심전계 | 심전도 해석을 위하여 피검자가 장기간 착용하여 심전도를 기록하는 장치 | 대한민국 | 식품의약품안전처 | 2등급 | 2021-02-01 |
| Cardea SOLO | Cardiac Electrophysiology, Diagnostics, and Monitoring Devices |
미국 | 미국 식품의약국(FDA) | 510(k) | 2017-04-20 | |
| Cardea 20/20 ECG; CardeaScreen | Cardiovascular Monitoring Devices | 미국 | 미국 식품의약국(FDA) | 510(k) | 2012-10-15 |
| 자료: 당사 제시 |
다만, 당사의 이러한 신제품 출시 및 신규 국가 진출을 위한 제품 개발 및 인허가를 위한 지속적인 노력에도 불구하고 예측하지 못한 사유로 인해 당사 제품의 인허가가 지연되어 추가적인 비용이 발생하거나, 기 허가된 제품이 퇴출되어 매출이 감소할 경우 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
| (9) 스마트 의료기기 관련 국내 규제 위험 의료산업은 산업별 디지털화 단계에서 성숙도가 가장 낮을 정도로 타 산업에 비해 디지털화가 늦게 이뤄지고 있는 산업군입니다. 이처럼 의료산업의 디지털화가 더디게 진행되고 있는 주요 요인으로는 국내 규제가 지목되고 있습니다. 국가의 규제 완화가 더딜 경우 당사의 스마트 의료기기 사업의 성장성에 영향을 줄 수 있으며, 대표적인 규제 위험에는 건강정보 데이터, 건강보험 적용 여부가 있습니다. 이처럼 디지털 의료산업은 신제품의 개발보다 정부의 규제 설립 혹은 완화가 느린 경우가 다수 존재하는 산업입니다. 당사가 개발한 카디아 솔로는 규제의 세분화 덕분에 건강보험을 적용받을 수 있게 되었지만, 향후 추가적으로 개발하는 제품에 대해서 별도로 건강보험 적용 여부를 확인해야하며 적용되지 못할 시 환자의 비용부담이 커져 당사의 매출과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. |
의료산업은 산업별 디지털화 단계에서 성숙도가 가장 낮을 정도로 타 산업에 비해 디지털화가 늦게 이뤄지고 있는 산업군입니다. 이처럼 의료산업의 디지털화가 더디게 진행되고 있는 주요 요인으로는 국내 규제가 지목되고 있습니다. 국가의 규제 완화가 더딜 경우 당사의 스마트 의료기기 사업의 성장성에 영향을 줄 수 있습니다. 특히 당사의 스마트 의료기기 관련하여 영향을 받는 규제 위험은 1. 건강정보 데이터 2. 건강보험 적용 여부가 있습니다.
| [산업별 디지털화 단계] |
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| 자료: PwC |
1.건강정보 데이터
당사의 스마트 의료기기 사업을 영위하는데 있어 건강정보 데이터를 활용하는 것은 매우 중요한 요소입니다. 다만, 이러한 건강 관련 데이터 수집은 민감한 개인정보 이므로 정보 보호가 아주 중요합니다. 이런 문제점을 해결하기 위하여 우리나라는 2018년부터 데이터 및 AI 산업 활성화 정책을 본격적으로 추진하고 있으며, '데이터 3법' 개정안이 2020년 1월 9일부터 시행되고 있습니다. 데이터 3법에는 개인정보보호법, 정보통신망법, 신용정보보호법이 있으며, 3개법에 명시된 개인정보보호에 관한 법령이 소관 부처별로 상이하게 분산되어 있습니다. 이로 인해 향후 발생할 수 있는 불필요한 중복규제를 해소하고, 4차 산업혁명의 도래에 맞춰 개인과 기업이 정보를 활용할 수 있는 폭을 넓힐 수 있습니다. 데이터 3법의 주요 내용은 아래와 같습니다.
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구분 |
주요내용 |
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개인정보보호법 |
- 개인정보 관련 개념을 개인정보, 가명정보, 익명정보로 구분한 후 가명정보를 통계 작성 연구, 공익적 기록보존 목적으로 처리할 수 있도록허용한다. - 가명정보 이용 시 안전장치 및 통제 수단을 마련한다. - 행정안전부, 금융위원회, 방송통신위원회 등으로 분산된 개인정보보호 감독기관을 통합하기 위해 개인정보보호위원회로 일원화한다. |
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정보통신망법 |
- 개인정보 관련 법령이 개인정보보호법, 정보통신망법 등 다수의 법에 중복 돼 있고 감독기구도 행정안전부, 방송통신위원회, 개인정보보호위원회 등으로 나눠져 있음에 따른 혼란을 해결하기 위해 마련되었다. - 정보통신망법에 규정된 개인정보보호 관련 사항을 개인정보보호법으로 이관한다. - 온라인상 개인정보보호 관련 규제 및 감독 주체를 방송통신위원회에서 개인정보보호위원회로 변경한다. |
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신용정보보호법 |
- 은행, 카드사, 보험사 등 금융 분야에 축적된 방대한 데이터를 분석 및 이용해 금융상품을 개발하고 다른 산업 분야와의 융합을 통해 부가가치를 얻기 위해 마련되었다. - 가명조치한 개인신용정보로서 가명정보 개념을 도입해 빅데이터 분석 및 이용의 법적 근거를 명확히 마련한다. - 가명정보는 통계작성, 연구, 공익적 기록보존 등을 위해 신용정보 주체의 동의 없이도 이용, 제공할 수 있다. |
상기 데이터 3법의 내용 중에서 당사가 영위하는 스마트의료기기 산업에 큰 영향을 미치는 핵심 부분은 가명정보에 대해 신용정보 주체의 동의 없이 상업적 목적을 포함한 빅데이터 분석과 이용이 가능하게 되었다는 점입니다. 이러한 허용을 통해 당사의 의료기기로부터 얻는 신체 데이터를 보다 심도 있게 분석하여 서비스 제공이 가능하게 되었습니다.
그럼에도 불구하고, 예상치 못한 개인정보 유출 사고, 법률 및 규정 위반 등이 발생하거나 개인정보처리와 관련된 규제 및 법령이 더욱 강화되어 사업을 영위하는데 필요한 데이터 수집에 제약이 발생할 경우, 당사의 매출과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
2. 건강보험 적용여부
의료 서비스를 단순하게 구분하면 급여와 비급여로 나눌 수 있습니다. 급여는 건강보험 요양급여를 통해 정부가 일정 비용을 지원하는 의료 서비스이며, 비급여는 그 반대입니다. 요양급여가 적용되지 않아 환자가 의료 서비스로 인해 발생한 비용을 모두 부담해야 하는 것입니다. 치료제의 성분과 효능이 유사하다면 건강보험 급여등재 여부가 기업의 매출에 상당한 영향을 미칠 수 있습니다. 의료 현장에서는 저렴한 치료제를 선호하기 때문입니다.
당사가 개발한 카디아솔로는 약 23g의 가벼운 패치형 심전도 검사기로, 가슴 부위에 부착 시 최대 8일간 장기 연속 모니터링이 가능한 제품입니다. 일회용 제품으로 감염 위험을 최소화했으며, 방수 기능도 탑재돼 있어 착용 중 샤워 등 일상생활이 가능한 것이 장점입니다. 또 병원 방문 당일 처방 및 부착이 가능하기 때문에 최소 4회 이상 병원을 방문해야 하는 홀터 검사 대비 환자의 시간과 비용 절감이 가능합니다. 그동안 카디아솔로가 높은 진단율이나 환자 및 의료진의 편의성 등의 장점에도 불구하고 24시간 단일 기준 수가만 건강보험이 적용된 탓에 비용 부담이 커 적극적인 활용이 어려웠습니다. 하지만 2022년 2월 1일 시행된 보건복지부 '선별급여 지정 및 실시 등에 관한 기준' 개정안에 따라 카디아솔로가 건강보험을 적용받으면서 환자들은 비용 부담을 덜게 됐습니다. 개정안에 따르면 48시간 이내, 48시간 초과 7일 이내, 7일 초과 14일 이내 등 검사 기간별로 보험 수가가 세분화되기 때문입니다. 이에 따라 카디아솔로는 가장 높은 구간의 보험 수가로 처방 받을 수 있게 됐습니다.
이처럼 디지털 의료산업은 신제품의 개발보다 정부의 규제 설립 혹은 완화가 느린 경우가 다수 존재하는 산업입니다. 당사가 개발한 카디아 솔로는 규제의 세분화 덕분에 건강보험을 적용 받을 수 있게 되었지만, 향후 추가적으로 개발하는 제품에 대해서 별도로 건강보험 적용 여부를 확인해야 하며 적용되지 못할 시 환자의 비용부담이 커져 당사의 매출과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
| (10) 매출처 편중 위험 현재 당사의 대부분의 매출은 스마트폰向 부품 제조로부터 발생하고 있으며 당사의 주요 매출처는 삼성전자입니다. 2022년 및 2023년 1분기 기준 당사의 총 매출에서 삼성전자향 매출이 차지하는 비중은 각각 88.8% 및 89.1%입니다. 차츰 의존도를 낮춰가고 있는 상황이지만 삼성전자에 납품하는 신규 제품이 늘어날 경우 삼성전자向 매출 비중은 향후에도 일정수준 이상을 유지할 것으로 예상됩니다. 또한 최근과 같이 스마트폰 제조업체들의 경쟁이 가열되고 있는 상황에서는 당사의 주요 고객인 삼성전자의 시장점유율에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 당사는 꾸준히 제품을 개발하고 생산기술 우위를 확보하는 노력을 진행중이나, 주요 매출처의 업황 악화 혹은 시장점유율이 감소할 경우, 이로 인해 당사가 납품하는 부품의 판매가 감소할 경우 매출 하락에 직접적인 영향이 있을 수 있습니다. 또한 당사가 스마트폰 시장의 패러다임 변화에 대응하지 못하여 주요 매출처의 수요를 확보하지 못할 경우 당사의 매출에 부정적인 영향을 미칠 가능성도 있습니다. 또한, 삼성전자를 고객사로 하는 산업 구조상 당사를 비롯한 납품 업체들의 열위한 가격 교섭력에 따른 스마트폰 모듈 부품의 단가 하락 압력이 강화될 수 있으며, 이는 당사의 매출과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. |
현재 당사의 대부분의 매출은 스마트폰向 부품 제조로부터 발생하고 있으며 당사의 주요 매출처는 삼성전자입니다. 2022년 및 2023년 1분기 기준 당사의 총 매출에서 삼성전자향 매출이 차지하는 비중은 각각 88.8% 및 89.1%입니다. 삼성전자향 매출 2021년 91.1% 및 2020년 90.9%에 비해서 2022년부터는 의존도가 미약하지만 낮아지고 있습니다. 당사는 EMS(Electronic Manufacturing Service), 의료기기(무선 심전도 패치, 무선 초음파 검사기 등)로 사업다변화를 추진하고 있지만, 삼성전자에 납품하는 신규 제품이 늘어날 경우 삼성전자向 매출 비중은 향후에도 일정수준 이상을 유지할 것으로 예상됩니다.
| [삼성전자向 매출 비중] |
| (단위: 백만원, %) |
| 구분 | 2023년 1분기 | 2022년 | 2021년 | 2020년 |
| 삼성전자 | 272,727 | 1,214,963 | 1,122,382 | 868,258 |
| 기타 | 33,386 | 153,681 | 109,242 | 86,402 |
| 합계 | 306,113 | 1,368,644 | 1,231,624 | 954,660 |
| 삼성전자 비중 | 89.1% | 88.8% | 91.1% | 90.9% |
| 기타 비중 | 10.9% | 11.2% | 8.9% | 9.1% |
| 합계 | 100.0% | 100.0% | 100.0% | 100.0% |
| 주1) 연결재무제표 기준 |
| 자료: 당사 제시 |
당사의 주요 매출처인 삼성전자는 스마트폰 제조업체로서 2014~2022년 동안 전 세계에서 가장 높은 시장점유율을 유지해오고 있습니다. 다만 2014년엔 Apple과 삼성전자의 압도적인 양강체제였던것에 반해, 최근 Oppo, Xiaomi, Vivo의 시장점유율이 상승하고 있는 트렌드로 인해 여러 스마트폰 제조사들이 경쟁하고 있는 구도로 변화했습니다. 이러한 변화는 스마트폰 제조업체들의 경쟁을 가열시켜 당사의 주요 고객인 삼성전자의 시장점유율에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.
| [Global market share of smartphone vendors 2014~2022 |
|
| 자료: Statista |
한편 삼성전자는 최초로 2019년 Foldable 스마트폰을 출시하며 새로운 폼팩터 혁신으로 프리미엄 스마트폰 시장을 개척했으며, 올해 5번째 폴더블폰 '갤럭시Z 플립5와 폴드5' 출시를 앞두고 있습니다. 프리미엄라인뿐만 아니라 삼성전자는 향후 중저가 스마트폰 시장을 공략하기 위해 중저가 스마트폰에 기술력이 한층 상향된 부품들을 탑재할 것으로 기대되고 있습니다. 과거 플래그십 모델에 지문인식모듈을 도입한 것와 같이 기존의 중저가 휴대폰에는 없었던 신규 기술(방수방진, 무선충전, 쿼드카메라 등)을 채택하여 시장 점유율을 확대해 나갈 것으로 전망합니다. 이러한 과정에서 삼성전자와 같은 스마트폰 제조사는 부품가격 절감을 통한 이익률 확보에 집중할 것이며, 이에 당사와 같은 부품사들은 주기적으로 납품되는 제품에 대한 가격적정성을 평가받고 납품가격 합리화를 추진할 것입니다. 이러한 과정에서 당사가 납품하는 스마트폰 모듈 제품의 가격 하락 압력이 발생할 수 있으며, 경쟁사와의 차별화 실패 시 삼성전자向 매출이 감소할 수 있습니다.
다만 당사의 경우 Top Module (IR LED & Motor PBA, Hall Sensor PBA, Receiver PBA), Side Module(Power Key PBA, Volume Key PBA), Bottom Integrated Module (SUB PBA), Internal Module(T Flash Socket PBA, SIM Card Socket PBA, Con to Con PBA)을 스마트폰, 태블릿PC, 스마트워치, VR향으로 공급하고 있으며 우수한품질의 PBA 제조경쟁력기반으로 EMS, Display PBA등 신규사업으로 확장하고 있습니다. 또한 당사의 지문인식센서모듈 공급량이 확대되며 현재 삼성전자 공급사 중 매우 높은 점유율을 유지하고 있으며, 당사의 지문인식센서 모듈은 갤럭시Z Fold4, 갤럭시Z Flip4, 갤럭시S21 FE, 갤럭시A 시리즈, 갤럭시M 시리즈 등에 공급되고 있습니다. 이처럼 당사는 제품을 꾸준히 개발하고 생산기술 우위를 확보하는 노력을 진행중입니다.
하지만 당사의 주요 매출처인 삼성전자의 스마트폰 출하량 하락 혹은 시장점유율이 감소할 경우, 또는 당사가 납품하는 부품이 적용된 모델의 제품 판매가 감소할 경우, 이는 당사의 매출 하락에 직접적인 영향이 있습니다. 또한 당사가 스마트폰 시장의 패러다임 변화에 대응하지 못하여 삼성전자의 당사 제품에 대한 수요가 크게 감소될 경우 당사의 매출에 부정적인 영향을 미칠 가능성도 있습니다. 또한, 삼성전자를 고객사로 하는 산업 구조상 당사를 비롯한 납품 업체들의 열위한 가격 교섭력에 따른 스마트폰 모듈 부품의 단가 하락 압력이 강화될 수 있으며, 이는 당사의 매출과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
| (11) 신규사업 진출 위험 당사의 대부분의 매출은 현재 스마트폰向으로 발생하고 있으나, 3D 센싱 카메라 모듈 사업과 스마트 의료기기 등 다양한 신규사업을 시작하였습니다. 신규사업은 다양한 변수와 환경적 요소를 면밀히 검토해 추진할 계획이며, 제품 단가 경쟁력을 확보하고 자동화 설비를 도입하는 등 제조 경비 절감을 통해 향후 긍정적인 성과를 창출할 수 있을 것으로 예상합니다. 하지만 신규제품을 위한 연구개발비 및 관련 공정에 대한 도입 계획은 전방시장의 업황에 따라 달라질 수 있으며, 초반 신규사업의 실적이 당사의 계획을 하회하여 경영성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 신규사업 관련 당사의 기술개발과 제품화가 지연되거나 경쟁심화로 수익성이 악화될 경우 기투자금의 손실로 인하여 당사의 재무구조에 악영향을 끼칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. |
당사는 스마트폰 모듈 제조, EMS(Electronic Manufacturing Service), 의료기기(무
선 심전도 패치, 무선 초음파 검사기 등) 제조 기업이며 주요 자회사 나무가는 스마트폰 및 태블릿에 탑재되는 카메라 모듈을 제조 및 판매하고 있습니다. 당사의 대부분의 매출은 현재 스마트폰向으로 발생하고 있으나, 3D 센싱 카메라 모듈 사업과 스마트 의료기기 등 다양한 신규사업을 시작하였습니다. 3D 센싱 카메라의 경우 미래 자율주행용 차량이나, 스마트 가전, 스마트 웨어러블 및 헬스케어 기기의 핵심부품으로 채용되기 시작했으며 향후 대부분의 기기가 스마트화됨에 따라 채용률이 급속히 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 이미 나무가는 삼성전자 가전사업부의 차세대 로봇청소기인 '비스포크 제트봇 AI'에 탑재되는 핵심 부품인 3D 센싱 액티브 스테레오 카메라 모듈을 납품하고 있습니다. 또한 당사는 헬스케어 산업 관련하여 의료용 데이터 수집에 용이한 무선바이오센서, 부정맥 진단을 위한 8-day 웨어러블 ECG 패치 카디아 솔로, 임산부용 휴대용 초음파 기기 및 플라즈마 멸균소독기 및 표면처리기 등 첨단 ICT 기술을 활용한 스마트 의료기기를 포트폴리오로 보유하고 있습니다. 당사가 현재 건설중인 인도 공장의 일부에서 무선 심전도 측정기를 생산할 예정입니다. 이는 향후 의료 인프라가 열악한 인도 시장을 타겟으로 하여 현지의 늘어나는 수요에 맞추어, 현지에서 생산하여 수요처로 바로 공급할 수 있을 것으로 전망하고 있습니다.
당사는 미래 성장성 확보를 위해 위와 같이 신규사업에 진출하고 있습니다. 진입 과정에서 다양한 변수와 환경적 요소를 면밀히 검토해 추진할 계획이며, 제품 단가 경쟁력을 확보하고 자동화 설비를 도입하는 등 제조 경비 절감을 통해 향후 긍정적인 성과를 창출할 수 있을 것이라고 예상합니다. 하지만 당사의 신규사업은 현재 성장 도입기에 있는 시장을 목표로 하고 있기 때문에 신규제품을 위한 연구개발비 및 관련 공정에 대한 도입 계획이 전방시장의 성장성에 따라 달라질 수 있으며, 신규사업의 실적이 당사의 계획을 하회하여 경영성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 신규사업 관련 당사의 기술개발과 제품화가 지연되거나 경쟁심화로 수익성이 악화될 경우 기투자금의 손실로 인하여 당사의 재무구조에 악영향을 끼칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[분할합병회사 유니퀘스트(주)와 유니퀘스트(주)의 주요 종속회사 (주)에이아이매틱스의 사업위험]
| (12) IT 유통 솔루션 산업 내 경쟁 심화 위험 분할합병회사의 주요 사업영역인 IT 유통 솔루션 사업은, 퀄컴, 인텔, 리얼텍, NXP, 브로드컴 등 글로벌 IT 벤더에게서 반도체를 매입하여 국내 IT 업체들에게 유통하는 사업입니다. 국내 IT 유통 솔루션 업체는 글로벌 IT 벤더들이 제조한 무수히 많은 반도체 부품을 국내 고객사에 유통하고 있습니다.글로벌 IT 유통 사업은 현재 4개의 대형 업체가 주도하며, 그 이외에 지역별, 분야별로 소형 업체들이 따라가는 형국입니다. 4개의 대형 업체를 따라가고 있는 국내 업체 중에서는 유니퀘스트와 같은 국내 로컬 IT 유통 업체들이 경쟁하고 있는 상황입니다. 유니퀘스트는 약 30년 간의 장기간의 영업 노하우 및 고객사와의 장기적 관계, 그리고 국내 IT 유통 솔루션 업종 내 수준급의 현금흐름 관리 능력을 바탕으로 지속적이고 안정적인 성장을 이어가고 있습니다. 다만, 해외 동종 업체의 공격적인 국내 IT 유통 시장 진출, 국내 로컬 IT 유통 업체들의 등장에 따른 국내 경쟁 심화 등으로 유니퀘스트의 시장점유율이 하락하여 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있는 점 투자자분들께서는 유의하여 주시기 바랍니다. |
유니퀘스트의 주요 사업영역인 IT 유통 솔루션 사업은, 퀄컴, 인텔, 리얼텍, 르네사스, 인피니언, 온세미 등 글로벌 IT 벤더에게서 반도체를 매입하여 국내 IT 업체들에게 유통하는 사업입니다. 유니퀘스트와 같은 국내 IT 유통 솔루션 업체는 글로벌 IT 벤더들이 제조한 무수히 많은 반도체 부품을 국내 고객사에 유통하고 있습니다.
글로벌 IT 유통 사업은 현재 4개의 대형 업체가 주도하며, 그 이외에 지역별, 분야별로 소형 업체들이 따라가는 형국입니다. IT분야 리서치 업체 Gartner에 따르면, 2021년 기준 반도체 유통 산업 내 시장점유율 1위는 미국의 Arrow Electronics 이며, 대만의 WPG Holdings, 미국의 Avnet, 대만의 WT Microelectronics 등이 2~4위권을 형성하고 있습니다. 2021년 기준 글로벌 반도체 유통 시장 주요 업체 현황은 아래와 같습니다.
글로벌 IT 유통 산업은 4개의 대형 업체들이 주도하고 있기는 하지만, 4개의 대형 업체의 점유율 합계는 50% 이하이며, 각 지역 소형 업체들이 절반 이상의 점유율을 형성하고 있습니다. 각 지역에서 소형 업체들이 점유율을 확보할 수 있는 이유는 업계 내 특성에 근거합니다. 글로벌 반도체 제조업체가 전 세계적으로 반도체를 판매하려고 할 때 일반적으로 국가별, 용도별로 특정 IT 유통 업체에게 유통권을 지정합니다. 유통권 지정 시 각 업체의 유통 관련 역량도 고려하겠지만, 판매 국가 내에서의 유통사가 각 국가 내 로컬 수요자들과의 네트워크 확보 정도도 중요한 고려 요인이기에 로컬 수요자들과의 네트워크 형성에 탁월한 로컬 IT 유통 업체와 거래할 유인이 큽니다.
이러한 특성에 따라 국내에서는 WPG, Avnet, Arrow Electronics 등 글로벌 대형 업체들도 참여하고 있지만, 글로벌 대형 업체에 비해 유니퀘스트와 같은 국내 로컬 IT 유통 업체들의 국내 점유율이 더 높은 상황입니다. 국내에서는 비메모리 반도체 위주로 유통하는 유니퀘스트, 매커스 등 업체와, 삼성전자의 유통파트너로 선정되어 삼성전자 매출 비중이 큰 에스에이엠티, 미래반도체, 신성반도체 등 업체들이 경쟁하고 있습니다. 국내 주요 로컬 IT 유통 솔루션 업체들의 매출 및 영업이익 규모는 아래와 같습니다.
| [국내 주요 로컬 IT 유통 솔루션 업체 2022년 실적] |
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 매출 | 영업이익 | 순이익 | 특이사항 |
|---|---|---|---|---|
| 유니퀘스트 | 739,460 | 40,913 | 44,083 | 비메모리 반도체 솔루션 제공 |
| 유니트론텍 | 525,049 | 30,871 | 13,503 | 메모리 반도체 및 디스플레이 위주 유통 |
| 매커스 | 193,763 | 31,452 | 22,236 | 비메모리 반도체 솔루션 제공 |
| 에스에이엠티 | 2,544,386 | 78,765 | 57,790 | 삼성전자 유통파트너 |
| 미래반도체 | 550,153 | 22,102 | 15,013 | 삼성전자 유통파트너 |
| 신성반도체 | 198,148 | 6,089 | 3,797 | 삼성전자 유통파트너 |
| 자료: 각 사 사업보고서 |
유니퀘스트가 영위하는 IT유통 솔루션 산업은 IT제품이라는 특성상 기술이라는 진입장벽이 존재합니다. 국내 최종 IT 부품 수요자 입장에서는 어떠한 부품들을 적재적소에 사용해야 하고, 어떻게 부품들을 조합하여 최종 제품을 구성하는 것에 관련하여 매번 일일이 글로벌 IT벤더들과 각각 만나고 IT 부품을 선택하는 것은 시간적, 물리적 부담이 존재합니다. 더불어 글로벌 IT벤더 입장에서도, 국내 최종 수요자들에 대해 각 제품별로 수요를 확인하고, 제품별 마케팅을 어떻게 해야하는지에 대한 어려움이 존재할 수 있습니다. 이에 따라 IT 산업에서는 글로벌 벤더와 최종 수요자를 연결하는 IT 유통 업체가 필요하며, 이 경우 IT 유통사는 최종 수요자들에 대한 IT 솔루션 제공을 통해 적재적소에 적절한 부품을 공급하는 능력이 필요합니다. 또한 고객사들이 빠르게 변화하는 반도체 산업에서 적절히 대응하기 위해, IT 유통 솔루션 업체들은 변화하는 IT 기술을 파악하고 미래를 예측하며, 고객사에 그에 맞는 솔루션을 제공할 수 있는 능력을 갖추어야 합니다.
특히 비메모리 반도체의 경우 제품의 카테고리도 무수히 많으며 메모리 반도체에 비해 시장 내 기술적 트렌드도 빠르게 변화하기 때문에, IT 유통 솔루션 업체의 기술 영업 능력이 더욱 중요합니다. 오랜 기간 축적된 IT 산업 분석 능력, 주요 어플리케이션에 대한 지원 경험과 노하우, 고객과 공급사의 니즈를 충족해본 경험 등을 통한 고객 대응 능력에 대한 차이도 존재합니다.
더불어 유통 산업이라는 특성상, 대규모 운전자금을 바탕으로 한 규모의 경제 효과가 존재합니다. 이익률이 낮은 산업 특성상 일반적으로 차입을 통한 영업 확장은 고금리 환경 하에서 수익성을 확보하기 어려우며, 이에 따라 보유 운전자금을 바탕으로 현금흐름을 관리하여야 할 가능성이 높습니다. 매출채권 회수에 상당한 시일이 소요되는 업종 특성상, 규모가 작은 업체들은 유동성 위기에 처해 정상적으로 영업활동을 하지 못할 가능성이 존재합니다.
유니퀘스트는 약 30년 간의 장기간의 영업 노하우 및 고객사와의 장기적 관계, 그리고 국내 IT 유통 솔루션 업종 내 수준급의 현금흐름 관리 능력을 바탕으로 지속적이고 안정적인 성장을 이어가고 있습니다. 다만, 해외 동종 업체의 공격적인 국내 IT 유통 시장 진출, 국내 로컬 IT 유통 업체들의 등장에 따른 국내 경쟁 심화, 국내외 IT 기술 개발 속도를 따라가지 못함에 따른 고객사의 이탈 등 영향으로 유니퀘스트의 시장점유율이 하락하여 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있는 점 투자자분들께서는 유의하여 주시기 바랍니다.
| (13) 유통 업종에서의 이익 구조에 대한 위험 분할합병회사인 유니퀘스트의 연결기준 매출의 95% 이상을 차지하는 IT 유통 사업에서, 유니퀘스트와 같은 IT 유통 솔루션 업체들은 글로벌 IT 벤더에게서 반도체를 매입하여 국내 수요자에게 유통하는 방식을 통해 수익을 창출합니다. IT 벤더에게서 반도체를 매입하는 가격과 고객사에게 반도체를 판매하는 가격 수준이 변동함에 따라 IT 유통 솔루션 업체의 수익이 큰 폭으로 변동할 수 있고, 이에 따라 반도체의 매입/판매 시의 가격 협상력이 수익성의 중요한 요인으로 작용합니다. 하지만 국내 IT 유통 솔루션 시장의 경쟁 강도, 글로벌 IT 벤더들의 시장 장악력 등 영향으로 현재 국내 IT 유통 솔루션 업체의 가격 협상력은 높지 않은 상황입니다. 그러나 고객사로의 반도체 판매가격 결정 시에는 비교적 가격 협상력이 존재하는 상황이며, 유니퀘스트는 반도체 제조사 및 고객사와의 가격 협상력을 높여 수익성을 증진시키기 위해 전사의 역량을 집중시키고 있습니다. 다만 국내 IT 유통 업체간 경쟁의 심화, 글로벌 IT 벤더의 반도체 공급 감소에 따른 반도체 수급 불균형 등 영향으로 유니퀘스트의 가격 협상력이 더욱 낮아져 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있는 점 투자자분들께서는 유의하여 주시기 바랍니다. |
유니퀘스트 연결기준 매출의 95% 이상을 차지하는 IT 유통 사업에서, 유니퀘스트와 같은 IT 유통 솔루션 업체들은 글로벌 IT 벤더에게서 반도체를 매입하여 국내 수요자에게 유통하는 방식을 통해 수익을 창출합니다. 수익성이 높지 않은 IT 유통 산업 특성상, IT 벤더에게서 반도체를 매입하는 가격과 고객사에게 반도체를 판매하는 가격 수준이 변동함에 따라 IT 유통 솔루션 업체의 수익이 큰 폭으로 변동할 수 있고, 이에 따라 반도체의 매입/판매 시의 가격 협상력이 수익성의 중요한 요인으로 작용합니다.
유통 구조상 유니퀘스트와 같은 IT 유통 업체들은, 고객사로의 반도체 판매가격과 IT 벤더로부터의 반도체 매입가격의 차이를 이익으로 인식합니다. 이 때 비메모리 반도체의 특성상 매입 가격은 IT 벤더와의 개별 협상으로 이루어지고, 협상에 따라 매입 당시 시장가격 대비 일부 할인하여 매입하게 됩니다. 더불어 매입 및 판매 시기 간 제품의 시장가격 변동이 없다면, 상품 판매시에는 고객사 간 상품 입찰 경쟁에 따라 결정된 가격에 판매하게 됩니다. 이와 같이 유통 구조상 상품 매입처인 IT 벤더와 판매처인 고객사와의 가격 협상력이 모두 유의미한 영향을 끼칩니다.
각 반도체 제품별로 IT 벤더의 독점의 정도와 기술력에 따라 가격 협상력에서 차이를 보일 수 있습니다. 유니퀘스트와 같은 국내 IT 유통 업체들은 국내 유통 여력 및 유통판권의 확보 정도에 따라 IT 벤더사와의 가격 협상을 진행하고 있습니다. 한편 고객사로의 반도체 판매가격 결정 시에는 비교적 가격 협상력이 존재합니다. 일반적으로 IT 유통 업체들은 글로벌 IT 벤더로부터 유통 판권을 획득하여 국내에 유통하기에 각 제품별로는 판매 경쟁이 비교적 제한적이며, 각 제품마다 IT 유통 업체별로 재고 여력도 때마다 차이가 있기 때문입니다. 유니퀘스트와 같은 IT 유통 업체들은 고객사와의 중장기 판매가격 협상 및 단기 가격 경쟁 입찰을 통해 공급가격을 결정하게 됩니다.
유니퀘스트는 수익성을 증진시키기 위해 전사의 역량을 집중시키고 있습니다. 국내외 스타트업 신기술개발사와 선제적으로 접촉하여 국내 유통 판권을 사업 초기에 확보하여 가격 협상력을 가져가려고 하고 있고, 또한 장기간 축적한 반도체 시장 및 고객사 분석 능력을 바탕으로 선제적으로 고객사에게 중장기적인 반도체 상품 로드맵을 제시하여, 충성 고객을 확보하고 중장기 가격협상에서 유리한 결과를 이끌어 내고자 하고 있습니다. 다만, 국내 IT 유통 업체간 경쟁의 심화, 글로벌 IT 벤더의 반도체 공급 감소에 따른 반도체 수급 불균형 등 영향으로 유니퀘스트의 가격 협상력이 변동하여 유니퀘스트의 수익성의 변동성이 높아질 가능성이 있는 점 투자자분들께서는 유의하여 주시기 바랍니다.
| (14) 비메모리 반도체 가격 변동 위험 분할합병회사인 유니퀘스트의 주요 사업은 국내 IT 기업을 대상으로 비메모리 반도체를 유통하는 것으로, 유통이라는 산업 특성상 상품 매입과 판매 시의 상품 가격 변동이 수익성에 영향을 미칩니다. 특히 비메모리 반도체의 시장 구조 및 유니퀘스트의 수익 구조 특성상 비메모리 반도체 가격에 영향을 주는 외부 요인들은 반도체 가격뿐만 아니라 유니퀘스트의 수익성에 영향을 미치게 되는 점을 유의할 필요가 있습니다. 비메모리 반도체의 특성상 제품의 가격 변동 위험은 메모리 반도체 대비 낮은 모습을 보이고 있어, 메모리 반도체 유통사 대비 반도체의 가격 변동에 따른 수익성의 변동성은 낮다고 판단됩니다. 또한 주문형 생산방식이라는 특성상 비메모리 반도체 제품 자체의 가격 변동성이 크지 않다는 점을 고려하면 비메모리 반도체 가격 변동 위험은 비교적 크지 않을 것입니다. 그러나, 글로벌 외부 요인에 따른 반도체 전반적인 가격 변동 심화, 기술 패러다임 변화에 따른 특정 제품의 가격 변동성 심화 등에 따라 비메모리 반도체 가격의 변동성이 확대될 가능성이 있으며, 이 경우 유니퀘스트의 수익성의 변동성이 확대될 수 있다는 점 투자자분들께서는 유의하여 주시기 바랍니다. |
유니퀘스트의 주요 사업은 국내 IT 기업을 대상으로 비메모리 반도체를 유통하는 것으로, 유통이라는 산업 특성상 상품 매입과 판매 시의 상품 가격 변동이 수익성에 영향을 미칩니다. 특히 비메모리 반도체의 시장 구조 및 유니퀘스트의 수익 구조 특성상 비메모리 반도체 가격에 영향을 주는 외부 요인들은 반도체 가격뿐만 아니라 유니퀘스트의 수익성에 영향을 미치게 되는 점을 유의할 필요가 있습니다.
유니퀘스트는 반도체 공급사와의 매입 거래 및 고객사와의 판매 거래 각각에서 마진을 창출하기에 매입 및 판매 시점별로 각 제품의 가격이 변동함에 따라 마진이 변동되는 사업 구조를 가지고 있습니다. 글로벌 반도체 공급사와의 거래에서는 일반적으로 글로벌 반도체 공급사가 결정한 가격에 반도체 제품을 매입하게 됩니다. 그리고 매입한 상품을 고객사에 판매할 때, 판매 매입 가격 및 당시의 수요 및 공급 상황을 반영한 가격에 판매하게 됩니다.
통상적으로 비메모리 반도체 시장의 특성상 다양한 제품군에서 치열한 기술 개발 경쟁이 존재하여, 신제품 출시로 인해 기존 제품의 경쟁력이 빠른 속도로 둔화될 수 있고, 유사 제품의 가격 인하 등 요인으로 보유 상품의 판매 시 가격의 변동이 발생할 수 있습니다. 이에 따라 고객사와의 거래에서 적시성이 중요시되기에 반도체 유통 시 중장기적으로 납품가격 계약을 체결하기보다는, 프로젝트 별로 고객사의 생산일정에 맞추어 납품을 진행하게 됩니다. 중장기 매출 계약이 별도로 존재하지 않는다는 점에서, 비메모리 반도체 제품 가격의 변동에 따라 유니퀘스트의 수익성의 변동성은 높아질 수 있습니다.
다만 비메모리 반도체의 특성상 제품의 가격 변동 위험은 메모리 반도체 대비 낮은 모습을 보이고 있어, 메모리 반도체 유통사 대비 반도체의 가격 변동에 따른 수익성의 변동성은 낮다고 판단됩니다. 또한 다품종 소량생산이라는 특성상, 각 제품의 가격 변동이 반도체 유통업체의 전반적인 수익성에 미치는 영향은 비교적 크지 않습니다. 더불어, 비메모리 반도체는 주문형 생산방식이라는 특성의 영향으로 특정 산업의 경기 변동에 영향이 적으며, 각 제품별 수요-공급 불일치에 따른 가격 변동성이 비교적 낮은 모습을 보입니다. 이렇듯 비메모리 반도체는 가격 변동성이 비교적 낮기 때문에, 각 제품의 가격 변동이 유니퀘스트의 수익성에 미치는 영향력은 제한적이라고 판단됩니다. 메모리 반도체와 비메모리 반도체의 일반적 특성은 아래와 같습니다.
| [메모리 반도체와 비메모리 반도체의 일반적 특성] |
| 구분 | 메모리 반도체 | 비메모리 반도체 |
|---|---|---|
| 용도 | 정보 저장 | 정보 처리 |
| 제품의 성격 | 표준제품(D램, NAND 등) | 용도별 품목 다양성 |
| 지향 | 생산기술 지향 | 설계기술 지향 |
| 생산의 특징 | 소품종 대량생산 | 다품종 소량생산 |
| 생산 및 판매방식 | 생산 후 판매방식 | 주문형 생산방식 |
| 경쟁 구조 | 선행기술의 개발과 시장선점 | 우수한 설계인력 및 IP 확보 |
| 자료: 유니퀘스트 |
비메모리 반도체 전문 유통 업체인 유니퀘스트는 유통업이라는 산업 구조상, 비메모리 반도체의 가격 변동성이 확대된다면 수익성의 변동성이 발생할 가능성이 존재합니다. 다만, 특정 제품의 가격 변동이 미치는 영향력이 미미하다는 점, 주문형 생산방식이라는 특성상 비메모리 반도체 제품 자체의 가격 변동성이 크지 않다는 점을 고려하면 비메모리 반도체 가격 변동 위험은 비교적 크지 않은 것으로 판단됩니다. 그러나, 글로벌 경기 둔화 및 지정학적 리스크 등 외부 요인에 따른 반도체 전반적인 가격 변동 심화, 기술 패러다임 변화에 따른 특정 제품의 가격 변동성 심화 등에 따라 비메모리 반도체 가격의 변동성이 확대될 가능성이 있으며, 이 경우 유니퀘스트의 수익성의 변동성이 확대될 수 있다는 점 투자자분들께서는 유의하여 주시기 바랍니다.
| (15) 차량용 반도체 수급 불균형 관련 위험 분할합병회사인 유니퀘스트는 2020년대 들어 고성장하고 있는 차량용 반도체 분야에 역량을 집중하여, Infineon, Renesas, NXP, ST Microelectronics 등 글로벌 IT 벤더의 차량용 반도체 유통 비중을 높이고 있습니다. 이에 유니퀘스트가 전략적으로 차량용 부품향 유통 비중을 늘려가고 있는 만큼, 코로나19 등으로 인한 업황 악화로 인하여 차량용 반도체 수급 불균형이 발생하여 상품 확보를 적시에 하지 못하게 될 경우 고객사로의 납품이 지연될 수 있습니다. 따라서 유니퀘스트의 평판과 매출, 그리고 향후 차량용 반도체 유통 사업 확대에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자분들께서는 유의하여 주시기 바랍니다. |
유니퀘스트는 국내 IT 기업을 대상으로 비메모리 반도체를 유통하는 사업을 영위하고 있습니다. 특히 2020년대 들어 고성장하고 있는 차량용 반도체 분야에 역량을 집중하여, Infineon, Renesas, Realtek 등 글로벌 IT 벤더의 차량용 반도체 유통 비중을 높이고 있습니다. 유니퀘스트가 전략적으로 차량용 부품향 유통 비중을 늘려가고 있는 만큼, 차량용 반도체 수급 불균형이 발생하여 상품 확보를 적시에 하지 못하게 될 경우 고객사로의 납품이 지연되어 유니퀘스트의 평판과 매출, 그리고 향후 차량용 반도체 유통 사업 확대에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
글로벌 리서치기관인 옴디아에 따르면, 세계 차량용 반도체 시장 매출은 2017년에서 2021년 5년간 연평균 13%로 성장했으며, 2023년 760억 달러, 2028년에는 1,298억 달러까지 연평균 11.3% 성장할 것으로 전망됩니다. 특히 ADAS, Infotainment, Dashboard 부문이 성장을 주도할 것으로 전망됩니다.
| [글로벌 차량용 반도체 시장 매출 전망] | ||
| (단위: 십억달러) | ||
|
||
| 자료: Omdia |
ADAS는 자동차의 주행 상황에서 감지되는 위험요소를 사전에 파악하여 안전한 운행에 도움을 주는 모든 장치를 의미합니다. 이 기술은 향후 자율주행 차량 및 V2X (Vehicle-to-everything)와 연동되어 사람과 차량의 안전과 직결되기 때문에 가장 높은 수준의 신뢰성을 필요로 합니다. 따라서 이에 대응을 하기 위해서는 역시 높은 신뢰성과 고성능 메모리가 필요로 할 것으로 예상됩니다. Infotainment는 차량 내에서 사용자가 시각 및 청각을 통하여 경험하게 되는 모든 기기, 각종 디스플레이를 통칭하는 용어로서, 완성차 제조사로부터 대화면 및 고화질에 대한 요구가 증가함에 따라 이를 처리하는 메모리 역시 고용량, 고사양의 제품이 적용될 것으로 보입니다. Dashboard는 운전석의 계기판(Cluster)을 의미하며, 단순히 운행 정보 및 차량 상태를 표시하는 기존의 Segment 방식을 벗어나 향후에는 대화면 디스플레이가 적용되어 보다 많은 정보를 다양한 방법으로 표시하는 멀티미디어시스템으로 발전될 전망입니다. 커넥티드카는 정보통신기술과 자동차를 연결시킨 것으로 양방향 인터넷, 모바일 서비스 등이 가능한 차량을 의미하여, 향후 자동차 산업의 가장 중요한 발전 동력 중 하나가 될 것으로 보고 있습니다. 이와 같이 차량용 반도체 시장은 지속적으로 성장할 것으로 전망되나, 차량용 반도체 시장이 현재의 전망과는 달리 성장이 둔화될 경우 유니퀘스트의 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
한편, 코로나-19로 인해 급감했던 수요에 대응하기 위해 생산 및 재고를 모두 감소시켰던 완성차 업체들은 자동차 수요가 예상보다 빠르게 회복되면서 다시 재고 축적과 생산 증가에 나서고 있습니다. 다만 차량용 반도체를 공급하는 반도체 회사들은 PC, 스마트폰, 서버 등 타 수요처로부터의 수요 대응에 더 집중하면서 상대적으로 차량용 반도체 공급 부족을 야기함에 따라 2022년까지 완성차들의 생산 차질이 일부 발생하였습니다.
이러한 반도체 공급 부족 현상의 주된 원인 중 하나는 코로나-19으로 인해 반도체 업체들이 자동차 반도체 관련 설비 증설을 연기함에 따른 것입니다. 반도체 업체들 입장에서 상대적으로 낮은 마진을 보이는 차량용 반도체 공급을 늘릴 유인이 적음에 따라 공급계획 상 차량용 반도체가 후순위로 밀리면서 설비 투자 감소로 이어져 공급이 축소되었습니다. 또한, 2020년 3월 20일 일본 반도체 회사 Renesas Electronics의 Naka Fab에서 발생한 화재 역시 반도체 공급 부족 현상에 주된 영향을 미쳤습니다. Renesas Electronics는 동 화재로 인한 피해 복구에 최소 1개월이 소요된다고 밝힌 바 있으며, 화재가 발생한 해당 라인에서 차량용 반도체가 차지하는 비중이 약 66%에 달함에 따라 차량용 반도체 공급 부족의 원인으로 작용하였습니다.
상기와 같은 차량용 반도체 공급 부족에 따른 수급 불일치는 2020~2022년 주요 완성차 업체들의 생산 차질을 야기했습니다. 폭스바겐 그룹은 2020년 12월 반도체 부족으로 인해 중국, 북미, 유럽 내 1분기 생산을 조정할 것(약 10만대 생산 차질)이라 발표하였고, 그룹 내 브랜드인 아우디는 2021년 1월 고급 모델 생산을 연기하고 직원 1만명이 휴직에 들어간다고 밝혔습니다. 또한, 포드는 2021년 1월 18일부터 2월 19일까지 독일 공장을 폐쇄하고 미국 공장도 일시 중단한다고 발표했으며, 크라이슬러도 캐나다, 멕시코 공장의 가동을 중단하거나 연기하였습니다. 일본 업체들 역시 중국 위주로 일시 생산 축소를 발표한 바 있습니다.
| [최근 차량용 반도체 공급 부족 사례] |
| 구분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 완성차 | 폭스바겐 | 폭스바겐 생산량이 10만대 이상 영향받을 것으로 예상. 아우디의 근로자 1만명 휴직. 세아트는 4월까지 생산량 감축 |
| GM | 대만정부에 요청해 TSMC의 반도체 칩 확보. 공급사에 1년치 반도체 비축을 지시 | |
| 포드 | 미국 켄터키 공장 1주일 중단. 2021년 1월 18일부터 2월 19일까지 독일 공장 폐쇄 예정. 브라질 현지 공장 폐쇄 | |
| FCA | 크라이슬러300을 생산하는 캐나다 온타리오 공장을 일시 중단. 지프를 생산하는 멕시코 공장의 재가동 시기 연기 | |
| 토요타 | 광기토요타의 제3라인이 2021년 1월 11일부터 14일까지 중단. 텍사스 공장에서 툰드라 픽업트럭 생산을 줄일 예정 | |
| 혼다 | 1월 중국에서 감산규모가 5만대 가능성. 월별로 북미에서 세단 2,200대, 일본에서 준중형차 4,000대 생산 감산 예정 | |
| 닛산 | 소형차 노트의 생산을 1월 1.5만대에서 5천대 이상 감산 예정 | |
| 정부 | 미국 | 미 3사의 로비단체인 미국 자동차 정책위원회가 미 상무부에 차량용 반도체 공급난 해소를 요청 |
| 대만 | GM/EU가 반도체 부족으로 대만 정부에 지원 요청 | |
| 자료: 하나금융투자 |
다만 2022년 들어 코로나19 팬데믹에서 벗어나며 전세계적으로 차량용 반도체 공급이 정상화되며 차량용 반도체 수급은 정상화되는 모습을 보였습니다. 차량용 반도체의 수급이 개선되면서 완성차 생산이 정상화되고 차량 출고 대기 시간이 줄어들며, 국내 완성차 5개사의 2023년 4월 생산량은 2022년 4월 대비 9.8% 증가하였습니다.
유니퀘스트는 Infineon, Renesas, Realtek 등 글로벌 차량용 반도체 벤더의 국내 판권을 보유하고 있는 유통사이며, 2020년 이후 차량용 반도체 시장 규모의 성장을 기반으로 전략적으로 전체 매출에서의 차량용 반도체 매출 비중을 높여가고 있는 중입니다. 이러한 상황에서 차량용 반도체 제조 업체들의 생산 차질, 전기차 및 자율주행차 시장의 성장 둔화 등으로 차량용 반도체 수급 불균형이 발생할 경우 거래처로의 납품이 지연되어 유니퀘스트의 평판과 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 그리고 향후 차량용 반도체 유통 사업 확대에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자분들께서는 유의하여 주시기 바랍니다.
| (16) 국내 유무선 통신시장 성장 정체에 대한 위험 분할합병회사인 유니퀘스트의 주요 매출처인 통신장비 산업은 국내 유무선 통신시장의 성장과 밀접한 관련이 있습니다. 국내 통신서비스 시장은 신규서비스의 출현에 따른 가입자 확대가 성장기반이 되었으며, 현재는 보급률 및 가입자 이용률이 포화 상태에 이르렀습니다. 국내 무선통신 서비스 시장은 신규서비스의 출현에 따른 가입자 확대가 성장기반이 되었으나, 현재는 통신서비스 기기 보급률 및 가입자 이용률이 확대되어 시장에서의 통신서비스 수요가 포화 상태에 이르렀습니다. 무선통신 인프라 투자가 증가하여 사업 다각화 및 신규 고객 확보의 기회요인 역시 존재하지만, 코로나19를 비롯한 환경적 요건 및 가입자 증가 둔화에 따른 통신사업자간 경쟁 심화, 마케팅 비용 증가 등으로 인해 통신장비시장에 대한 투자가 활성화되지 않을 가능성이 존재합니다. 따라서 이는 통신장비 업체에 반도체 부품을 납품하는 유니퀘스트의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자분들께서는 유의하여 주시기 바랍니다. 2023년 4월말 기준 무선이동통신 서비스(이동전화) 가입자 수는 약 7,879만명으로 인구대비 보급률(이동통신 가입자 수/ 총 인구 수)이 100%를 초과하면서 성장률은 다소 둔화되고 있는 모습입니다. 유선통신서비스 가입자 수는 2023년 4월말 기준 약 4,642만명으로, 대체 통신 기술 발달과 데이터 중심의 요금제 등 통신 이용자의 환경이 변화하면서 유선통신시장은 지속적인 감소세를 보이고 있습니다. 향후 성장이 추가적으로 둔화되고 유선통신시장 규모가 위축될 시, 유니퀘스트의 주요 매출처인 통신장비 업체로의 반도체 판매가 위축되어 유니퀘스트의 매출 및 수익성이 악화될 가능성이 존재하는 점 투자자분들께서는 유의하여 주시기 바랍니다. |
유니퀘스트의 주요 매출처인 통신장비 산업은 국내 유무선 통신시장의 성장과 밀접한 관련이 있습니다. 국내 통신서비스 시장은 신규서비스의 출현에 따른 가입자 확대가 성장기반이 되었으며, 현재는 보급률 및 가입자 이용률이 포화 상태에 이르렀습니다. 이로 인해 모든 서비스 부문에서 성장 둔화, 가격 경쟁 심화 등 전형적인 산업 성숙기의 특징을 보이는 가운데, 유선과 무선이 융합되면서 시장 참여자와 경쟁력 측면에 변화가 발생하였습니다.
[무선통신 부문]
유니퀘스트의 주요 매출처인 통신장비 산업의 규모는, 국가의 통신 서비스 산업의 발전과 서비스 가입자의 규모에 따라 수요가 달라집니다. 일반적으로 5세대 이동통신기술(5G)과 같은 신규 서비스가 도입되면 통신 서비스 사업자들은 보다 많은 가입자의 유치 및 안정적인 서비스를 제공하기 위해 네트워크 망 구축을 위한 기지국 및 중계기 수요가 늘어나게 됩니다. 서비스 도입 초기에는 이러한 수요가 폭발적으로 증가하지만 서비스 안정기에 접어들면서 수요의 증가폭은 감소할 수 있습니다. 다만, 유지 및 보수 측면의 새로운 수요가 발생하면서, 일정 수준의 수요를 유지할 수 있습니다. 또한 무선통신 산업은 전 세계가 일괄적으로 특정 서비스를 도입이 되는 것이 아니여서, 각 국가별 산업 성숙도에 따라 영향을 받을 수 있습니다. 무선통신산업은 이동통신의 대표 제품인 휴대폰이 출시됨에 따라 본격적으로 성장하기 시작했으며, 이동통신 가입자 확대를 기반으로 성장해왔습니다. 그러나 현재 국내외 이동통신 가입자 확대는 점차 둔화되는 모습을 보이고 있습니다.
국내 무선통신 서비스 시장은 신규서비스의 출현에 따른 가입자 확대가 성장기반이 되었으나, 현재는 통신서비스 기기 보급률 및 가입자 이용률이 확대되어 시장에서의 통신서비스 수요가 포화 상태에 이르렀습니다. 2023년 4월말 기준 무선이동통신 서비스(이동전화) 가입자 수는 약 7,879만명으로 인구대비 보급률(이동통신 가입자 수/ 총 인구 수)이 100%를 초과하면서 성장률은 다소 둔화되고 있는 모습입니다.
| [이동전화 가입자 수 및 증가율] | (단위: 명) |
|
구 분 |
2023년 04월 |
2022년 12월 |
2021년 12월 |
2020년 12월 |
2019년 12월 |
2018년 12월 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
이동전화 가입자 수 |
78,792,264 |
76,992,107 |
72,855,492 |
70,513,676 |
68,892,541 |
66,355,778 |
|
증가율 |
2.3% |
5.7% |
3.3% |
3.8% |
4.2% |
3.9% |
|
주1) 이동통신 중 이동전화 가입자 기준(휴대폰, 가입자기반단말장치, 사물인터넷, 기타 회선) |
| 주2) 2023년 04월 증가율은 2022년 12월 대비 기준 |
| 자료: 과학기술정보통신부 통계정보 (23.06.05) 무선통신서비스 가입현황 |
글로벌 무선이동통신 시장의 경우에도 이동통신 가입자 기반의 성장은 둔화되고 있습니다. 전세계 스마트폰 보급률 상승 및 교체주기 장기화와 더불어, 2022년부터의 경기 둔화 영향으로 2022년 글로벌 스마트폰 출하량은 2021년 대비 11% 감소하는 모습을 보였습니다.
| [글로벌 스마트폰 출하량 추이] |
| (단위 : 백만대) |
| 구분 | 2022.12 | 2021.12 | 2020.12 | 2019.12 | 2018.12 | 2017.12 | 2016.12 | 2015.12 | 2014.12 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 출하량 | 1,206 | 1,355 | 1,281 | 1,373 | 1,405 | 1,466 | 1,473 | 1,437 | 1,302 |
| 증가율 | -11.00% | 5.78% | -6.70% | -2.28% | -4.16% | -0.48% | 2.51% | 10.37% | 27.78% |
| 자료: Statista, "Global Smartphone Shipments From 2009 to 2022", 2023.02.02 |
이처럼 이동통신 가입자가 포화상태에 이르고, 가입자 확대가 축소됨에 따라 국내외 무선통신시장의 성장 및 신규 투자는 둔화되는 모습을 보여왔습니다. 다만 새로운 이벤트 발생 시 통신장비 신규 투자가 다시금 증가하는 기회가 존재합니다. 2019년 5G가 도입됨에 따라 통신장비 사업부문의 신규 투자가 다시 증가하는 모습을 보였습니다. 이동통신 가입자가 포화상태에 이르렀음에도 불구하고 무선통신 인프라에 대한 투자가 증가하는 것은 5G 기반 신규 설비투자가 성장동력으로 작용할 것으로 예상되기 때문입니다. 5G가 상용화되면 스마트홈, 스마트시티, 자율주행 자동차 등 새로운 서비스가 등장할 것으로 예상되며 이는 이동통신 사업자 및 장비 업체에게 사업 다각화 및 신규 고객확보의 기회로 작용할 것입니다. 다만, 그럼에도 불구하고 코로나19를 비롯한 환경적 요건 및 가입자 증가 둔화에 따른 통신사업자간 경쟁 심화, 마케팅 비용 증가 등으로 인해 통신장비시장에 대한 투자가 활성화되지 않을 가능성이 존재하며 이는 통신장비 업체에 반도체 부품을 납품하는 유니퀘스트의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자분들께서는 유의하여 주시기 바랍니다.
[유선통신부문]
유선통신시장은 음성 통신 중심의 시내전화(PSTN), 시외전화, 국제전화와 데이터통신 중심의 전용회선, 초고속인터넷 등으로 구분할 수 있습니다. 유선통신서비스 가입자 수는 2023년 4월말 기준 약 4,642만명으로, 대체 통신 기술 발달과 데이터 중심의 요금제 등 통신 이용자의 환경이 변화하면서 유선통신시장은 지속적인 감소세를 보이고 있습니다.
유선통신시장은 유선전화와 인터넷전화 간 번호이동제도 도입, 통화품질 개선으로 인한 인터넷전화 활성화 및 이동전화와 망내 통화/번들 상품 할인에 따른 유무선 대체현상 지속 등으로 인해 최근 성장 둔화 추세에 있습니다. 2023년 4월말 유선통신 가입자 수는 2022년말 대비 0.2% 증가하였으며, 2022년 12월의 경우 2021년 12월 대비 0.36% 증가하였습니다. 유선통신서비스 회선 가입자 수는 지속적으로 음(-)의 증가율을 보이다 2021년부터 소폭 양(+)의 증가율을 나타내었습니다.
| [ 유선통신서비스 회선 수 및 증가율 ] | |
| (단위 : 명) | |
| 구 분 | 2023.04월 | 2022.12월 | 2021.12월 | 2020.12월 | 2019.12월 | 2018.12월 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시내전화 | 11,397,000 | 11,621,413 | 12,211,954 | 12,859,279 | 13,600,362 | 14,334,357 |
| 초고속인터넷 | 23,751,207 | 23,537,333 | 22,944,268 | 22,327,182 | 21,761,831 | 21,154,708 |
| 인터넷전화 | 11,273,378 | 11,158,519 | 10,996,060 | 10,959,730 | 11,081,145 | 11,513,330 |
| 합계 가입자수 | 46,421,585 | 46,317,265 | 46,152,282 | 46,146,191 | 46,443,338 | 47,002,395 |
| 증가율 | 0.2% | 0.36% | 0.01% | (0.64%) | (1.19%) | - |
| 주1) 2023년 04월 증가율은 2022년 12월 대비 기준 |
| 자료: 과학기술정보통신부 통계정보 날짜(23.06.05) 유선통신서비스 가입현황 |
특히 시내전화(PSTN: Public Switched Telephone Network) 가입자 수는 뚜렷한 감소세를 보이고 있는데, 이는 2009년 이후 빠르게 보급되고 있는 인터넷전화(VoIP: Voice over Internet Protocol)로 대체되고 있기 때문입니다. 시내전화 가입자수는 2018년말 약 1,433만명에서 2023년 4월말 약 1,140만명으로 약 294만명 가량 감소했습니다.
2009년부터 2013년까지 인터넷전화 가입자 수 증가에 힘입어 전체 유선전화 가입자규모가 증가하는 모습을 보였으나, 최근 몇 년간 그 증가 추세는 둔화된 양상을 보이고 있습니다. 지난 2009년에는 인터넷전화가 저가형 요금제에도 불구하고 특정번호(070) 사용, 선발사업자의 소극적 대응, 번호이동제 도입 지연 등으로 초기에 서비스 확산에 어려움을 겪었으나, 제약요인이 해소됨에 따라 보급이 확대되며 인터넷전화 사용자수는 2009년말 약 666만명에서 2013년말 약 1,262만명까지 89% 급증하는 모습을 보였습니다. 그러나 인터넷전화 가입자 수도 포화상태에 도달함에 따라 2014년말부터는 인터넷전화 가입자 수가 전년대비 감소하는 추세를 보였으나, 광케이블 구축 투자 활성화 정책 등에 따라 2022년부터 다시 증가하는 추세에 있습니다. 2023년 4월말 기준 인터넷전화 가입자 수는 1,127만명으로 2022년 12월말 1,116만명 대비 1.0% 증가하였습니다.
한편, 국내 초고속인터넷은 데이터 수요의 증가에 힘입어 단기간에 높은 성장을 이룩하며 다른 유선통신서비스에 비해 비교적 양호한 성장세를 보여왔습니다. 2022년 4월 기준 초고속인터넷 가입자수는 약 2,375만명으로 2022년말 2,354만명 대비 0.9% 증가하였습니다. 유무선 결합상품 및 신규 서비스(IPTV, VoIP) 매출 기반을 확대하는 토대로 활용됨에 따라 가입자 수는 증가세에서 감소세를 보이고 있지만, 최근 1인 가구의 증가에 따라 초고속인터넷 가입자 수가 최근까지도 소폭 증가하고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 초고속인터넷 가입자수 증가율이 둔화되고 있는 점을 감안 시, 초고속인터넷 시장은 포화 단계에 진입한 것으로 판단됩니다. 이러한 시장환경 속에 유선통신 전반의 성장성 둔화 및 정체 현상은 지속될 것으로 전망됩니다.
| [ 인터넷전화(VoIP) 및 초고속인터넷 가입자 수 및 증가율 ] | |
| (단위 : 명) | |
| 구 분 | 인터넷전화(VoIP) | 초고속인터넷 | ||
|---|---|---|---|---|
| 가입자 수 | 증가율 | 가입자 수 | 증가율 | |
| 2023년 04월 | 11,273,378 | 0.9% | 23,751,207 | 1.0% |
| 2022년 12월 | 11,158,519 | 1.5% | 23,537,333 | 2.6% |
| 2021년 12월 | 10,996,060 | 0.3% | 22,944,268 | 2.8% |
| 2020년 12월 | 10,959,730 | (1.1%) | 22,327,182 | 2.6% |
| 2019년 12월 | 11,081,145 | (3.8%) | 21,761,831 | 2.9% |
| 2018년 12월 | 11,513,330 | (1.9%) | 21,154,708 | (0.2%) |
| 2017년 12월 | 11,735,334 | (3.9%) | 21,195,918 | 3.1% |
| 2016년 12월 | 12,215,859 | (1.9%) | 20,555,683 | 2.7% |
| 2015년 12월 | 12,458,208 | 0.0% | 20,024,930 | 4.3% |
| 2014년 12월 | 12,453,932 | (1.3%) | 19,198,934 | 2.5% |
| 2013년 12월 | 12,618,851 | 7.5% | 18,737,514 | 2.7% |
| 2012년 12월 | 11,736,677 | 9.4% | 18,252,661 | 2.2% |
| 2011년 12월 | 10,725,206 | 17.3% | 17,859,522 | 3.7% |
| 2010년 12월 | 9,142,000 | 37.3% | 17,224,102 | 5.3% |
| 2009년 12월 | 6,660,000 | 169.0% | 16,364,356 | 6.7% |
| 주1) 2023년 04월 증가율은 2022년 12월 대비 기준 |
| 자료: 과학기술정보통신부 통계정보 날짜(23.06.05) 유선통신서비스 가입현황 |
한편, IPTV(Internet Protocol Television) 시장은 사업 초기 부족한 컨텐츠 등 케이블 TV 대비 저조한 경쟁력으로 가입자 확보에 어려움을 겪었으며, 이로 인해 2008년말 기준 가입자수는 159만명에 불과 하였습니다. 그러나 2009년부터 지상파의 실시간 재전송이 가능해지고 방송프로그램 제공사업자(PP)의 프로그램 제작이 확대되면서 다양한 컨텐츠를 확보하고 초고속인터넷망을 기반으로 선도적 디지털화 및 VOD 기능을 내세워 케이블TV 가입자를 전환 유치하는 한편, 유선통신과의 결합상품 형태로 가입자를 모집하면서 2012년말 기준 약 654만 단자의 가입자를 확보하였습니다. 유선통신 부분의 전반적인 성장 정체에도 불구하고 IPTV는 괄목할만한 성장세를 보이고 있으며 2012년말 아날로그 방송의 종료에 따른 반사이익 효과로 성장세가 지속되었습니다. 이에 따라 IPTV 가입자는 단자 수 기준 2020년 하반기는 약 1,825만 단자, 2021년 하반기 약 1,969만 단자, 2022년 하반기 2,057만 단자 수준으로 증가하였습니다.
매체별 2022년 하반기 평균 가입자 수는 단자기준 종합유선방송 1,273만 단자(시장점유율 35.12%), IPTV 2,057만 단자(56.74%), 위성방송 295만 단자(8.15%) 입니다. 월별로 보면 2017년 11월말부터 IPTV 가입자 수가 종합유선방송 가입자 수를 앞선 것으로 나타나며, IPTV 평균 가입자 수는 점차적으로 증가되고 있는 반면, 종합유선방송의 경우 점차적으로 감소되고 있는 상황입니다.
전반적으로 국내 유선통신시장은 성장이 둔화되는 모습을 보이고 있습니다. 향후 성장이 추가적으로 둔화되고 유선통신시장 규모가 위축될 시, 유니퀘스트의 주요 매출처인 통신장비 업체로의 반도체 판매가 위축되어 유니퀘스트의 매출 및 수익성이 악화될 가능성이 존재하는 점 투자자분들께서는 유의하여 주시기 바랍니다.
| (17) 국내 가전 산업 성장 둔화 위험 분할합병회사인 유니퀘스트는 전체 IT 유통 매출의 10~20% 수준을 국내 가전사업자 및 가전 부품 제조사로부터 반도체를 납품하여 기록하고 있으며, 이에 따라 유니퀘스트의 수익성은 국내 가전 산업의 성장과 밀접한 관련이 있습니다. 통계청 국가통계포털(KOSIS)에 따르면, 2022년 국내 가전제품 총 판매액 규모는 약 30조 4,869억원으로 2021년 32조 654억원대비 4.9% 가량 축소되었습니다. 2020년 코로나19 팬데믹 이후 소비자들의 외출이 급격히 감소하고 재택 시간이 증가하며 가전 시장은 큰 폭의 성장세를 보였습니다. 다만, 2021년 하반기 이후 사회적 거리두기 완화로 재택 시간이 감소하며 가전 제품 수요는 감소세를 보이기 시작하였습니다. 추가적으로 각국 중앙은행의 지속적인 금리인상 기조와 러시아-우크라이나 전쟁, 소비자 물가 상승 등으로 인한 민간 소비심리가 위축 현상은 가전시장에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. 향후 국내외 경기 둔화로 인해 국내 소비자의 소비심리가 위축되어 국내 가전 제품 수요가 둔화될 경우, 가전 산업의 위축으로 인해 유니퀘스트의 가전 업체향 반도체 유통 매출이 감소하여 수익성이 악화될 수 있는 점 투자자분들께서는 유의하여 주시기 바랍니다. |
유니퀘스트는 전체 IT 유통 매출의 10~20% 수준을 국내 가전사업자 및 가전 부품 제조사로부터 반도체를 납품하여 기록하고 있으며, 이에 따라 유니퀘스트의 수익성은 국내 가전 산업의 성장과 밀접한 관련이 있습니다. 향후 국내외 경기 둔화로 인해 국내 소비자의 소비심리가 위축되어 국내 가전 제품 수요가 둔화될 경우, 가전 산업의 위축으로 인해 유니퀘스트의 가전 업체향 반도체 유통 매출이 감소하여 수익성이 악화될 수 있는 점 투자자분들께서는 유의하여 주시기 바랍니다.
통계청 국가통계포털(KOSIS)에 따르면, 2022년 국내 가전제품 총 판매액 규모는 약 30조 4,869억원으로 2021년 32조 654억원대비 4.9% 가량 축소되었습니다. 2020년 코로나19 팬데믹 이후 소비자들의 외출이 급격히 감소하고 재택 시간이 증가하며 가전제품에 대한 수요가 확대되었고, 가전 시장은 큰 폭의 성장세를 보였습니다. 다만, 2021년 하반기 이후 사회적 거리두기 완화로 재택 시간이 감소하며 가전 제품 수요는 감소세를 보이기 시작하였습니다. 추가적으로 각국 중앙은행의 지속적인 금리인상 기조와 러시아-우크라이나 전쟁, 소비자 물가 상승 등으로 민간 소비심리가 위축되며 가전시장에 부정적인 영향을 미쳤습니다. 국내 가전제품 총 판매액 추이는 다음과 같습니다.
| [ 국내 가전제품 총 판매액 추이 ] |
| (단위 : 억원) |
| 구분 | 2016년 | 2017년 | 2018년 | 2019년 | 2020년 | 2021년 | 2022년 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 가전제품 판매액 |
201,640 | 224,186 | 251,179 | 249,053 | 294,257 | 320,654 | 304,869 |
| 전년 대비 성장률 |
12.4% | 11.2% | 12.0% | -0.8% | 18.2% | 9.0% | -4.9% |
| 자료 : 국가통계포털(KOSIS) |
한편, 소비제품업 시장 조사 분석 전문기업인 GFK 발표에 따르면, 재택근무와 원격수업 등으로 인한 가전 교체 수요 급증에 따라 2021년 큰 폭으로 성장한 이후 2022년 국내 가전시장은 사회적 거리두기 해제와 함께 기저효과에 따른 역성장을 기록했습니다. 특히, 2022년 하반기 인플레이션이 본격화되며 고물가로 인한 가계 지출 부담 증가와 경기 침체 예상에 국내 소비자들의 소비 심리가 위축되었고, 이에 따라 2022년 하반기 가전 시장은 급속도로 위축되었습니다. 전년 동기 대비 분기별 성장률은, 2022년 1분기와 2분기는 각각 -4%, -6%를 기록했으나, 3분기와 4분기는 각각 -13%, -19%를 기록하며 급속도로 위축되는 모습을 보였습니다. 오프라인 채널 위주로 위축세를 보였습니다. 2022년 연간 월별 소비자심리지수와 소비자물가지수 추이는 아래와 같습니다.
| [2022년 연간 월별 소비자심리지수 및 소비자물가지수 추이] |
| 구분 | 1월 | 2월 | 3월 | 4월 | 5월 | 6월 | 7월 | 8월 | 9월 | 10월 | 11월 | 12월 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소비자심리지수 | 104.7 | 103.3 | 103.5 | 104.1 | 102.9 | 96.7 | 86.3 | 89.0 | 91.6 | 89.0 | 86.7 | 90.2 |
| 소비자물가지수 | 104.7 | 105.3 | 106.1 | 106.9 | 107.6 | 108.2 | 108.7 | 108.6 | 108.9 | 109.2 | 109.1 | 109.3 |
| 자료: 국가통계포털(KOSIS) |
한편, 제품군별로 성장률의 뚜렷한 차이를 보였습니다. 소비 위축에 민감하게 영향을 받는 대형가전의 2022년 매출액은 2021년 대비 15% 하락했지만, 컴퓨터, 노트북 등 IT기기의 2022년 매출액은 2021년 대비 불과 2% 하락하는 모습을 보였습니다. 하지만 제품군별 프리미엄 제품들이 성장하는 모습을 보였습니다. 제품군별로 낮은 가격대의 제품 수요는 하락했지만, 기능성과 편의성이 향상된 프리미엄 제품의 수요가 증가하였습니다.
유니퀘스트의 주요 판매처인 가전제품 시장은 기존의 단순한 백색가전에서 벗어나 고급스러운 디자인과 다양한 편의 기능이 더해진 프리미엄 가전, 5G 통신인프라 확충에 따른 사물인터넷과 스마트홈 가전 보급, 삶의 변화에 따라 새롭게 생겨나는 뉴라이프가전 등이 더해지고 있습니다. 한국AI스마트홈산업협회가 2021년 발표한 '국내 스마트홈 산업 동향조사 보고서'에 따르면 국내 스마트홈 시장은 2021년 85조 7,048억원 규모를 기록하였으며 2023년 100조 4,455억원으로 100조원을 상회하고, 2027년에는 약 130조 2,158억원 규모로 성장할 것으로 전망하였습니다.
| [ 국내 스마트홈 시장 규모 ] | ||
| (단위: 억원) | ||
|
||
|
자료: 한국AI스마트홈산업협회 |
가전산업에서 생산하는 제품의 특성상, 불황기에는 제품 구매력이 위축되는 경향이 있어 향후 국내외 경기에 따라 가전 업체의 생산 규모가 위축되어 유니퀘스트의 가전 업체향 반도체 유통 실적 둔화세가 나타날 가능성은 존재합니다. 또한, 향후 선진시장의 경기침체 및 가전산업의 전방산업인 건설경기 둔화 등 관련 시장의 변동성으로 인해 유니퀘스트의 가전산업향 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 지정학적 리스크, 글로벌 경기 침체 등도 가전산업의 업황에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이 경우 유니퀘스트의 수익성 및 성장성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.
| (18) 국내외 AI 관련 기술 개발 경쟁 심화에 대한 위험 분할합병회사인 유니퀘스트의 주요 자회사 에이아이매틱스는 독자 개발 AI 알고리즘을 바탕으로, AI 영상 인식 딥러닝 솔루션을 개발하고, 영상인식 기반 자율주행 기술 및 AI 영상 관제 서비스를 공급하는 것을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 자율주행 및 관련 AI 기술의 경우 국내외 많은 업체들이 기술 개발 경쟁을 펼치고 있습니다. 기술 개발 경쟁이 심화될 경우, 에이아이매틱스의 연구개발비 증가로 인한 재무적 부담 상승 또는 기술 개발 경쟁에서 경쟁력이 약화될 가능성이 존재합니다. 이 경우 향후 자율주행 관련 서비스 상용화의 가시성이 하락해 향후 에이아이매틱스의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있다는 점 투자자분들께서는 유의하여 주시기 바랍니다. |
유니퀘스트의 주요 자회사 에이아이매틱스는 독자 개발 AI 알고리즘을 바탕으로, AI 영상 인식 딥러닝 솔루션을 개발하고, 영상인식 기반 AI 영상 관제 서비스 및 안전 운전 플랫폼을 공급하는 것을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. AI 영상인식 및 자율주행 분야는 시장 트렌드가 빠르게 변화하며 기술 개발 경쟁이 치열하기에, 시장 내 기술 개발 경쟁 심화에 따라 향후 에이아이매틱스가 경쟁에서 뒤쳐질 가능성이 일부 존재합니다. 에이아이매틱스의 주요 사업영역 및 기술 내역은 아래와 같습니다.
| [에이아이매틱스의 주요 사업영역 및 상세 내역] |
| 사업영역 | 상세 내역 |
|---|---|
| Edge AI | - 실시간 경보를 통한 사고예방(ADAS*) - 독자 개발 AI 알고리즘을 통한 주행 환경, 운전 행태, 차량 데이터 수집 및 분석 - 운전자 상태 모니터링, 사고 영상 저장 및 데이터 처리 - 영상인식 기반 Edge AI를 적용한 자율주행 솔루션 |
| Cloud AI | - 이벤트 영상 데이터 처리 및 AI 분석 - 자체 딥러닝 네트워크(aimNet™) 고도화 - AI Scene Analysis - Big Data 기반 부가가치 창출 |
| Service | - 위치, 시간 제약 없이 차량 데이터 전송 - OTA (Over The Air) 업데이트 - SaaS (Software as a Service) 지원 - Web, App 사용자 인터페이스 제공 |
| 자료: 에이아이매틱스 |
AI를 활용한 솔루션은 데이터와 AI기술을 접목해 다양한 산업분야에서 제품과 서비스로 상용화되고 있습니다. 세계인공지능 시장에서는 구글, 페이스북, IBM과 같은 빅테크기업들이 경쟁하고 있고, 국내에서는 방대한 데이터 확보가 쉬운 네이버, 카카오, SKT, KT 등 통신/포털 대기업을 한 축으로, 각각 특화분야에 참여하고 있는 중소규모의 인공지능솔루션 전문업체들이 시장에 참여하여 경쟁하고 있습니다.
국내외 AI 기술 개발 경쟁을 살펴보면, 현시점에서는 현재 미국이 산업을 주도하고 있는 것으로 판단되며 한국을 포함한 여러 주요국 또한 미국과는 기술 격차가 있는 것으로 판단됩니다.
| [미국 대비 인공지능 기술수준 및 기술격차(%)] |
|
한국 |
미국 |
일본 |
중국 |
유럽 |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
기초 |
응용 |
사업화 |
기초 |
응용 |
사업화 |
기초 |
응용 |
사업화 |
기초 |
응용 |
사업화 |
기초 |
응용 |
사업화 |
| 87.2 | 88.3 | 87.7 | 100 | 100 | 100 | 87.2 | 88.1 | 88.0 | 92.0 | 93.0 | 93.38 | 94.3 | 92.1 | 89.3 |
| 87.8 | 100 | 87.8 | 92.7 | 92.0 | ||||||||||
| 출처 : 2020년 ICT 기술수준조사보고서, 정보통신기획평가원(2022.01) |
국내에서는, 대형 포털서비스사인 Naver는 거대 인공지능(AI) 하이바클로바 플랫폼을 통해 글자를 인식하고 자연스러운 목소리로 읽어주는 '클로바 램프', 녹음한 대화를 자동으로 텍스트로 변환시켜주는 '클로바 노트', 인쇄물의 글자를 자동으로 번역해주는 '클로바 OCR' 등 수십여 가지의 서비스를 개발하여 공급하고 있습니다. 또한 또다른 대형 기업인 카카오는 카카오브레인을 통해 한국어 특화 AI 모델인 'KoGPT' 서비스 출시 계획을 밝혔으며, 문장을 이해하고 그에 맞는 그림을 그려주는 'AI화가 칼로' 서비스도 출시할 계획입니다. 추가로 SKT, KT 등 통신 업체에서도 AI 기술 개발을 지속하고 있으며, 정부에서 정책적으로 AI 관련 사업을 지원함에 따라 경쟁기업이 증가하고 있는 상황입니다. 한편 국외에서는, '챗GPT'을 개발한 오픈에이아이, 구글, 마이크로소프트 등 미국이 독보적인 경쟁력을 보유한 가운데 중국이 빠르게 추격 중이며, 영국, 캐나다에서 견조하게 경쟁력을 유지하면서 글로벌 시장을 선도하고 있습니다.
한편 인공지능 산업 내에서 개발된 기술 등의 경우 적용 가능한 전방산업의 수가 매우 크기에, 각 분야별 기술이 어떠한 형태로 적용되느냐에 따라 세부시장을 다양하게 형성될 것으로 판단됩니다. 이에 현재는 국내기업들이 글로벌 주요국 기업들에 비하여 기술력이 부족하여도 세부영역에서 기술력을 상회할 수 있으며, 상품화 성공 시 해당 분야에서 글로벌 시장 점유율을 높게 가져갈 수 있는 가능성 또한 충분하다 판단됩니다. 에이아이매틱스 또한 차별화된 AI 알고리즘을 바탕으로 한 영상인식 및 데이터 분석 기술을 통해 차별화된 AI 솔루션을 제공하고 있습니다. 다만, 아직까지는 해당 산업이 제품자체의 상품성보다는 보유기술의 유일성, 획기성 등에 초점이 맞추어져 있으나, 추후 기술이 상품화 되며 원천기술을 보유한 글로벌 기업이 등장할 시 국내 시장이 전방위적으로 잠식당할 위험이 존재합니다.
에이아이매틱스는 AimNet™이라는 자체 개발 객체인지 딥러닝 알고리즘을 개발하여 주행 환경 영상 인식 기술에 활용하고 있습니다. 해당 알고리즘을 기반으로 특정 시간 동안 차량과 운전자 움직임을 인식하여 위험운전행동을 판단하며, 실시간으로 운전자 부주의 사고 예방을 위해 운전자의 행동을 인식합니다. 이러한 인식 데이터가 축적될수록 에이아이매틱스의 AI 알고리즘은 데이터 자동 학습 시스템(AATS: AIM Automatic Training System)을 통해 지속적으로 성능을 향상해 나가며, 이벤트 탐지의 정확성을 향상시켜 나가고 있습니다.
위와 같은 기술을 바탕으로 에이아이매틱스는 AI 안전 운전 플랫폼 aid를 운영 중에 있습니다. 이는 차량, 운전자, 도로환경 등 수집된 데이터를 클라우드에서 분석하여 운전성향분석 및 스코어링, 영상기반사고감지(VAD) 기술 기반 자동사고판단 서비스 등을 제공하는 플랫폼입니다. 현재까지 다양한 사업용 차종을 대상으로 맞춤형 AI 플랫폼 서비스를 고도화하고 효과를 실증하고 있습니다.
이와 같이 자율주행 및 관련 AI 기술의 경우 국내외 많은 업체들이 기술 개발 경쟁을 펼치고 있습니다. 기술 개발 경쟁이 심화될 경우, 에이아이매틱스의 연구개발비 증가로 인한 재무적 부담 상승 또는 기술 개발 경쟁에서 경쟁력이 약화될 가능성이 존재합니다. 이 경우 향후 자율주행 관련 서비스 상용화의 가시성이 하락해 향후 에이아이매틱스의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있다는 점 투자자분들께서는 유의하여 주시기 바랍니다.
| (19) 핵심 인력 이탈 관련 위험 분할합병회사인 유니퀘스트의 주요 사업인 IT 유통 솔루션 사업은, 글로벌 반도체 제조사로부터 비메모리 반도체를 매입하여 국내 IT 업체에게 유통하고 지속적으로 기술 지원 서비스를 제공하는 사업입니다. 이를 위해 반도체 공급사의 제품에 대한 깊이 있는 분석이 필요하며, 시장 변화에 따른 각 공급사의 시장 전략을 이해하고 대응할 수 있어야 합니다. 또한 고객사뿐만 아니라 각 전방산업에 대한 깊이 있는 분석을 통해 유니퀘스트가 적절한 시기에 적절한 상품을 공급할 수 있도록 하는 것 역시 중요합니다. 또한 유니퀘스트는 기본적인 유통 서비스와 더불어 IT 기술 솔루션을 바탕으로 고객사의 새로운 수요를 창출해내는 'Demand Creation' 방면으로 사업을 변화시켜 나가고자 하고 있기에, 향후 지속적으로 분야별 영업 인력과 기술지원 인력에 대한 확충이 필요합니다. 따라서 기존의 우수 기술 인력 유지뿐만 아니라 새로운 핵심 인력을 외부에서 확보해야 합니다. 이 과정에서 향후 우수 인력 유지를 위한 노력에도 불구하고 경쟁 업체로의 인력 이탈 등의 가능성이 존재하며, 이는 유니퀘스트의 주요 사업인 반도체 유통 솔루션 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다. |
유니퀘스트의 주요 사업인 IT 유통 솔루션 사업은, 글로벌 반도체 제조사로부터 비메모리 반도체를 매입하여 국내 IT 업체에게 유통하고 지속적으로 기술 지원 서비스를 제공하는 사업입니다. 사업 특성상 반도체 공급사의 제품에 대한 깊이 있는 분석이 필요하며, 시장 변화에 빠르게 대처할 수 있어야 하고 각 공급사의 시장 전략을 이해하고 대응할 수 있어야 합니다. 또한 유니퀘스트의 상품을 공급받는 고객사의 현재와 미래 사업 계획에 맞추어 적절한 시기에 적절한 상품을 공급할 수 있도록 고객사에 대한 분석뿐만 아니라 각 전방산업에 대한 깊이 있는 분석 또한 필요합니다.
전방산업이 다채로워지고 각 반도체 공급사들의 기술 개발 속도가 가속화되고 있는 상황에서, 국내외 반도체 유통 솔루션 업체들의 기술 인력 확보 필요성은 지속적으로 증가하고 있습니다. 유니퀘스트는 반도체 공급사 각 제품에 대한 효율적 대응을 위해 각 반도체 공급사 별 대응 조직 구성을 통해 각 조직이 공급사의 제품 및 시장 전략을 심도 깊게 분석하여 고객사에 전달하고 있습니다. 이러한 조직 구성 하에서는 공급사에 대한 심도 깊은 분석과 이해를 통해 고객사에게 상품 공급과 함께 차별화된 솔루션을 제공할 수 있다는 장점이 있으나, 판매영업 위주의 조직 구성 대비 기술 인력 필요 수준이 더 높아 핵심 인력의 확보가 더 중요시됩니다.
유니퀘스트의 연구개발 담당조직은 전문성과 축적된 기술력을 바탕으로 공급사 및 고객사 확대를 진행해 나가고 있으며, 지속적인 내부 교육 및 외부 기술 인력 영입을 통해 핵심 전문 인력을 확보해 나가고 있습니다. 토털 솔루션 서비스 능력 강화 방안으로 유니퀘스트는 전체 직원의 약 30%를 연구 및 기술인력으로 가동시키고 있습니다. 연구 및 기술인력의 노하우는 토털 솔루션 제공의 밑바탕이 되고 있으며, 종전까지는 FAE(Field Application Engineer)를 통한 반도체 공급사에 대한 기술지원 정도에 그쳤다면 분야별 TF팀 활동이 본격화된 이후에는 고객과의 공동개발 프로젝트를 수행하거나 고객이 요구하는 모듈 및 디자인 플랫폼 개발 서비스를 제공하는 수준으로까지 능력이 확대되었습니다. 증권신고서 제출일 현재 유니퀘스트는 91명의 FSE(Field Sales Engineers)와 70명의 FAE(Field Application Engineers)를 보유하고 있습니다.
한편, 유니퀘스트는 반도체 유통 사업 내에서 기본적인 유통 서비스만 제공하는 'Demand Fulfillment'보다는 유니퀘스트의 IT 기술 솔루션을 바탕으로 고객사의 새로운 수요를 창출해내는 'Demand Creation' 방면으로 사업을 변화시켜 나가고자 하고 있기에, 향후 지속적으로 분야별 영업 인력과 기술지원 인력에 대한 확충이 필요합니다. 이에 따라 기존의 우수 기술 인력 유지뿐만 아니라 새로운 핵심 인력을 외부에서 확보해야하는 필요성도 존재하는 상황입니다. 다만 향후 우수 인력 유지를 위한 노력에도 불구하고 경쟁 업체로의 인력 이탈 등의 가능성이 존재하며, 이는 유니퀘스트의 주요 사업인 반도체 유통 솔루션 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.
나. 회사위험
[(주)드림텍의 회사위험]
| (1) 매출 성장성 및 수익성 관련 위험 당사의 매출액의 경우, 연결기준으로 2023년 1분기 3,061억원으로 전년 동기 4,429억원 대비 1,368억원 감소하였습니다. 단, 사업연도 기준으로는 최근 3년간 2020년 9,547억원, 2021년 12,316억원 2022년 13,686억원을 기록하며 상승세를 보였습니다. 별도기준으로도 최근 3년간 2020년 4,014억원, 2021년 5,536억원, 2022년 6,416억원을 기록하며 가파른 상승세를 보였습니다.순이익의 경우도, 연결기준으로 최근 3년간 2020년 107억원, 2021년 793억원, 2022년 850억원으로 상승하고 있으며, 2023년 1분기에는 전년 동기 399억원 대비 277억원 감소하여 122억원을 기록하였습니다. 현재 당사의 수익성은 업종평균 대비 높은 편이며 최근 3년간 꾸준한 성장률을 유지하고 있습니다. 더불어 매출채권의 회전일수와 대손충당금 설정률을 고려해보았을 때, 채권미회수로 인한 위험이 크지 않다고 판단됩니다. 하지만 당사의 전방산업인 스마트폰 시장, 카메라 모듈 산업의 가격 하락 및 성장의 둔화 등 영업에 부정적인 요인이 가시화될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으니 투자자분들께서는 유의하여 주시기 바랍니다. |
당사의 2023년 1분기 기준 사업부문별 매출은 IMC(IT & Mobile Communications) 부문이 38.5%를, BHC(Biometrics, Healthcare & Convergence) 부문이 20.2%, CMS(Camera Module Solution) 부문이 41.3%를 차지하고 있습니다.
| [사업부문별 매출비중] |
| (단위: 백만원) |
| 사업부 | 2023년 1분기 | 2022년 1분기 | 2022년 | 2021년 | 2020년 | |||||
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| IMC (IT&Mobile Communications) |
117,730 | 38.5% | 170,684 | 38.5% | 527,853 | 38.6% | 430,442 | 34.9% | 293,792 | 30.8% |
| BHC (Biometrics, Healthcare & Convergence) |
61,852 | 20.2% | 96,557 | 21.8% | 322,914 | 23.6% | 296,751 | 24.1% | 230,370 | 24.1% |
| CCM (Compact Camera Module) |
126,508 | 41.3% | 175,604 | 39.6% | 517,610 | 37.8% | 502,903 | 40.8% | 427,854 | 44.8% |
| 기타 | 23 | 0.0% | 65 | 0.0% | 266 | 0.0% | 1,527 | 0.1% | 2,644 | 0.3% |
| 합계 | 306,113 | 100.0% | 442,910 | 100.0% | 1,368,643 | 100.0% | 1,231,623 | 100.0% | 954,660 | 100.0% |
| 주1) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 주2) 상기 기타는 중단사업부문(자동차 LED램프모듈)을 제외한 광학센서류 등의 개발공급 사업의 매출액 입니다. 2022년, 2021년, 2020년의 매출액은 중단사업부문의 매출액을 조정하여 표기하였습니다. 자료: 당사 각 사업보고서 및 분기보고서 |
IMC 부문의 경우 당사의 근간이 되는 사업부문으로 스마트폰, 웨어러블 기기 등 IT기기에 사용되는 PBA 모듈을 개발 및 공급하여 당사 매출의 30% 내외를 차지하고 있습니다. BHC 부문은 지문인식모듈과 헬스케어를 포함한 컨버전스 사업으로 주요 매출은 지문인식 모듈에서 발생하고 있습니다. 한편 헬스케어 분야도 성장 가시성이 높아지고 있습니다. 당사는 무선바이오센서, 웨어러블 심전도(ECG) 패치, 휴대용 초음파 기기와 같은 제품 라인업을 갖고 있으며, 2021년 3분기 무선심전도 센서 의료기기 '1Ax'가 미국 FDA 승인을 받는 등 가시적인 성과가 나타나고 있습니다. 더불어 2022년 Cardiac Insight 인수를 통해 부정맥 진단용 웨어러블 심전도 패치 '카디아 솔로'의 매출이 BHC부문의 성장에 탄력을 더할 것으로 전망합니다. CCM부문은 2020년 나무가 인수를 통해 진출한 카메라 모듈 사업으로, 스마트폰 카메라를 중심으로 매출이 발생하여 당사 매출 비중의 40%를 상회합니다. 향후 스마트폰뿐만 아니라 자율주행 및 IoT 등 각종 IT기기에 카메라모듈을 공급하여 매출을 늘릴 계획입니다.
당사의 연결 및 별도 기준 손익계산서 주요 계정 추이는 다음과 같습니다.
| [연결 및 별도 손익계산서 추이] |
| (단위: 억원) |
| 구분 | 2023년 1분기 | 2022년 1분기 | 2022년 | 2021년 | 2020년 | |
| 연결 | 매출액 | 3,061 | 4,429 | 13,686 | 12,316 | 9,547 |
| 매출원가 | 2,753 | 3,841 | 11,863 | 10,663 | 8,707 | |
| 매출총이익 | 308 | 588 | 1,823 | 1,653 | 840 | |
| 판매비와관리비 | 194 | 163 | 857 | 692 | 551 | |
| 영업이익 | 113 | 426 | 967 | 961 | 286 | |
| 순이익 | 122 | 399 | 850 | 793 | 107 | |
| 별도 | 매출액 | 1,275 | 2,142 | 6,416 | 5,536 | 4,014 |
| 매출원가 | 1,122 | 1,787 | 5,327 | 4,842 | 3,647 | |
| 매출총이익 | 153 | 355 | 1,089 | 694 | 367 | |
| 판매비와관리비 | 80 | 91 | 428 | 400 | 342 | |
| 영업이익 | 74 | 264 | 661 | 294 | 25 | |
| 순이익 | 65 | 209 | 548 | 171 | 50 | |
| 자료: 당사 각 사업보고서 및 분기보고서 |
당사의 매출액의 경우, 연결기준으로 2023년 1분기 3,061억원으로 전년 동기 4,429억원 대비 1,368억원 감소하였습니다. 단, 사업연도 기준으로는 최근 3년간 2020년 9,547억원, 2021년 1조 2,316억원 2022년 1조 3,686억원을 기록하며 상승세를 보였습니다. 별도기준으로도 최근 3년간 2020년 4,014억원, 2021년 5,536억원, 2022년 6,416억원을 기록하며 가파른 상승세를 보였습니다. 매출액 성장에 대해서는 IMC, BHC 부문의 외형 성장과 동사의 네트워크를 활용한 나무가의 실적 개선이 주요 요인이 되었습니다. 최근 3개년 동안 매출 실적의 성장에 비해 2023년 1분기의 매출 감소가 두드러지는데, 이는 부정적인 거시 환경 속에서의 글로벌 스마트폰 판매량 역성장에 기인합니다. 스마트폰 판매량이 전년동월대비 2023년 2월은 -15%, 3월은 -14%를 보여주는 등 지속적인 판매량 둔화로 인해 드림텍의 스마트폰 부품 매출에 타격을 주었습니다.
영업이익의 경우, 연결기준으로 최근 3년간 2020년 286억원, 2021년 961억원, 2022년 967억원을 기록하였습니다. 2021년 영업이익은 전년비 3배 이상 상승하였는데, 이는 매출액이 2,770억 수준 상승했지만 매출원가 및 판매관리비는 2,097억원 수준 상승한데에 그쳐 영업이익이 675억원 상당 증가하는데 기여했습니다. 한편 2023년 1분기 기준으로는 전년 동기 426억원 대비 313억원 감소한 113억원을 기록하였습니다. 별도기준으로는 최근 3년간 2020년 25억원, 2021년 294억원, 2022년 661억원을 기록하며 3개년 연속 증가하는 추세를 보여주었으나, 2023년 1분기 기준으로는 74억원을 기록하며 전년 동기 264억원 대비 190억원 감소하였습니다.
최근 당사 연결기준 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.
| [연결기준 판매비와관리비 세부내역 추이] |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 2023년 1분기 | 2022년 1분기 | 2022년 | 2021년 | 2020년 |
| 급여 | 4,924,013 | 3,693,354 | 18,879,739 | 12,836,727 | 10,785,607 |
| 상여금 | 1,012,992 | 187,337 | 6,102,855 | 7,165,200 | 1,553,700 |
| 퇴직급여 | 160,928 | 207,989 | 925,173 | 1,104,915 | 749,432 |
| 복리후생비 | 982,982 | 632,218 | 3,572,860 | 2,116,273 | 1,816,868 |
| 여비교통비 | 394,864 | 214,608 | 1,520,831 | 386,591 | 392,351 |
| 접대비 | 163,198 | 105,889 | 609,205 | 409,956 | 301,768 |
| 통신비 | 47,619 | 37,338 | 199,963 | 101,186 | 81,278 |
| 수도광열비 | 201,828 | 222,689 | 970,841 | 514,173 | 491,536 |
| 전력비 | 57,802 | 69,878 | 262,572 | 268,919 | 301,785 |
| 세금과공과금 | 284,014 | 254,399 | 613,046 | 557,989 | 542,461 |
| 수선비 | 35,872 | 43,504 | 154,651 | 116,075 | 110,627 |
| 감가상각비 | 1,026,557 | 882,791 | 3,742,876 | 3,209,965 | 2,697,579 |
| 지급임차료 | 94,227 | 70,986 | 310,082 | 258,945 | 227,852 |
| 보험료 | 95,261 | 83,474 | 393,506 | 315,182 | 340,834 |
| 차량유지비 | 34,588 | 29,270 | 140,958 | 129,047 | 150,253 |
| 경상연구개발비 | 5,897,168 | 4,984,993 | 25,731,644 | 24,074,420 | 20,105,246 |
| 운반비 | 350,333 | 491,233 | 1,710,340 | 1,655,449 | 1,733,015 |
| 교육훈련비 | 40,600 | 15,428 | 56,667 | 56,243 | 112,160 |
| 도서인쇄비 | 47,381 | 3,586 | 146,036 | 26,121 | 25,899 |
| 사무용품비 | 22,415 | 23,604 | 173,210 | 73,464 | 35,795 |
| 소모품비 | 211,122 | 193,303 | 601,399 | 1,116,846 | 862,459 |
| 견본비 | 120,992 | 328,581 | 1,386,518 | 1,050,844 | 642,111 |
| 지급수수료 | 2,117,725 | 2,194,912 | 6,801,456 | 5,230,297 | 4,094,671 |
| 광고선전비 | 64,268 | 80,275 | 827,185 | 98,499 | 66,587 |
| 수출제비용 | 21,807 | 55,882 | 160,371 | 222,051 | 143,199 |
| 주식보상비용 | -96,920 | 277,695 | 5,332,700 | 2,563,473 | 3,786,276 |
| 무형자산상각비 | 1,119,227 | 885,618 | 4,334,713 | 3,538,485 | 2,980,367 |
| 합 계 | 19,432,863 | 16,270,834 | 85,661,397 | 69,197,335 | 55,131,716 |
| 자료: 당사 각 사업보고서 및 분기보고서 |
순이익의 경우, 연결기준으로 최근 3년간 2020년 107억원, 2021년 793억원, 2022년 850억원으로 상승하고 있으며, 2023년 1분기에는 전년 동기 399억원 대비 277억원 감소하여 122억원을 기록하였습니다. 별도기준으로도 최근 3년간 2020년 50억원, 2021년 171억원, 2022년 548억원을 기록하며 상승하고 있으며, 2023년 1분기에는 전년 동기 209억원 대비 145억원 감소하여 65억원을 기록하였습니다.
| (단위: 억원) |
 |
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연결손익추이 |
| (단위: 억원) |
 |
|
별도손익추이 |
| 자료: 당사 각 사업보고서 및 분기보고서 |
| [수익성 관련 성장률 지표 추이] |
| (단위: %) |
| 구분 | 2023년 1분기 | 2022년 1분기 | 2022년 | 2021년 | 2020년 | |
| 연결 | 매출액 성장률 | -30.9% | 34.8% | 11.1% | 29.0% | 70.6% |
| 영업이익 성장률 | -73.4% | 63.1% | 0.6% | 236.0% | -6.1% | |
| 순이익 성장률 | -69.3% | 51.8% | 7.2% | 642.8% | -54.4% | |
| 별도 | 매출액 성장률 | -40.5% | 107.3% | 15.9% | 37.9% | -2.0% |
| 영업이익 성장률 | -72.1% | 651.1% | 124.7% | 1078.1% | -79.1% | |
| 순이익 성장률 | -69.1% | 373.3% | 220.7% | 241.1% | -47.4% | |
| 자료: 당사 각 사업보고서 및 분기보고서 |
성장률 측면에서 살펴보면, 2020년 연결기준 매출액 성장률은 70.6%, 영업이익은 -6.1%, 순이익 -54.4%를 보여주었습니다. 반면 2021년 연결기준 매출액 성장률은 전년 동기 대비 29.0%로 전년비 소폭 둔화되었지만, 영업이익과 순이익 성장률은 236.0% 및 642.8%를 기록하며 수익률을 개선하는 모습을 보여주었습니다. 2022년 연결기준 매출액, 영업이익, 순이익 성장률은 11.1%, 0.6%, 7.2% 수준으로 성장률이 전년대비 둔화된 모습을 보여주었습니다. 하지만 최근 2023년 1분기 연결기준 매출액, 영업이익, 순이익의 성장률은 하락하여 각각 전년 동기 대비 -30.9%, -73.4%, -69.3%를 기록했습니다.
별도기준 관련해선, 2020년 별도기준 매출액, 영업이익, 순이익 성장률은 각각 -2.0%, -79.1%, -47.4%로 전년비 하락하였습니다. 이에 반해 2021년 별도기준 손익은 크게 개선되는 모습을 보여주었는데, 매출액, 영업이익, 순이익 성장률이 각각 37.9%, 1,078.1%, 241.1%를 기록하였습니다. 특히 영업이익은 10배 가량 상승하는 모습을 보여줬습니다. 2022년의 별도기준 매출액, 영업이익, 순이익 성장률도 증가하는 추세를 보였는데 전년 동기 대비 각각 15.9%, 124.7%, 220.7% 증가하였습니다. 이에 반해 2023년 1분기 별도기준 성장률은 매출액 -40.5%, 영업이익 -72.1%, 순이익 -69.1% 로 전년 동기 대비 하락하였습니다.
| [수익성 관련 지표 추이] |
| (단위: %) |
| 구분 | 2023년 1분기 | 2022년 1분기 | 2022년 | 2021년 | 2020년 | |
| 연결 | 매출총이익률 | 10.1% | 13.3% | 13.3% | 13.4% | 8.8% |
| 영업이익률 | 3.7% | 9.6% | 7.1% | 7.8% | 3.0% | |
| 순이익률 | 4.0% | 9.0% | 6.2% | 6.4% | 1.1% | |
| 별도 | 매출총이익률 | 12.0% | 16.6% | 17.0% | 12.5% | 9.2% |
| 영업이익률 | 5.8% | 12.3% | 10.3% | 5.3% | 0.6% | |
| 순이익률 | 5.1% | 9.8% | 8.5% | 3.1% | 1.2% | |
| 자료: 당사 각 사업보고서 및 분기보고서 |
연결기준 매출총이익률은 2020년 8.8%수준에서 2021년 13.4%, 2022년 13.3%로 증가하는 추세를 보여주고 있습니다. 영업이익률은 연결기준으로 2020년 3.0%수준에서 2021년 급등하여 7.8%를 기록하였고 2022년엔 0.7%p. 감소하였습니다. 순이익률도 유사하게 2020년 1.1%에서 2021년 6.4%로 증가하였고 2022년 6.2%로 비슷한 수준을 유지했습니다. 2022년 1분기에는 영업이익률 및 순이익률 모두 대폭 개선되어 각각 9.6% 및 9.0% 수준을 보여주었습니다. 하지만 2023년 1분기에는 감소하여 영업이익률 및 순이익률이 각각 3.7% 및 4.0%으로 마무리했습니다. 전반적으로 이익률이 감소했음에도 불구하고 영업외에서 이익이 발생하여 순이익률이 영업이익률보다 높은 모습을 보여주고 있습니다. 별도기준도 연결기준과 유사한 방향성을 보여주고 있습니다. 다만 2022년부터 별도기준으로 매출총이익률과 영업이익률 및 순이익률 모두 연결기준보다 상회하고 있는점으로 미루어보아, 당사 개별기준으로 수익성이 소폭 개선되고 있음을 확인할 수 있습니다.
| [2023년 1분기 말 경과기간별 매출채권 잔액현황(연결기준)] |
| (단위: 천원) |
| 구분 | 6월 이하 | 6월 초과 1년 이하 |
1년 초과 3년 이하 |
3년 초과 | 계 | |
| 금액 | 일반 | 101,913,092 | 1,555,150 | 481,304 | 138,395 | 104,087,941 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 소계 | 101,913,092 | 1,555,150 | 481,304 | 138,395 | 104,087,941 | |
| 구성비율 | 97.9% | 1.5% | 0.5% | 0.1% | 100.00% | |
| 자료: 당사 각 사업보고서 및 분기보고서 |
당사의 매출채권은 대부분 자회사인 베트남법인에 대한 내역이며, 베트남법인은 대부분 삼성전자와 같은 대기업을 통하여 매출이 이루어지기 때문에 대손율이 미미합니다. 또한 다른 매출채권의 경우에도 대부분 재무구조가 견고한 대기업이나 그의 1차벤더 업체가 주를 이루고 있기 때문에 대손율이 낮아 집합평가는 수행하지 않고 개별평가만을 수행합니다. 당사의 2023년 1분기 말 매출채권 현황을 살펴보면 다음과 같습니다. 6개월 이하의 매출채권이 97.9%로 대다수를 차지하며 6개월 초과~1년이하는 1.5%, 1년 초과~3년 이하는 0.5%, 3년 초과는 0.1%로 경미한 수준입니다. 절대적인 액수 기준에선, 6개월 이하는 1,019억원 수준이지만, 6개월 초과~1년 이하는 15억원 수준, 1년 초과~3년 이하는 5억원을 하회하며, 3년 초과는 1억원 정도로 적은 액수를 보여주고 있습니다.
또한, 당사는 2023년 1분기 말 기준 매출채권에 대한 대손충당금으로 1억 3,364억원(0.1%)을 설정하고 있습니다. 2020년과 2021년엔 연결기준으로 대손충당금 설정률이 0.3% 수준이었지만 2022년엔 대손충당금 설정률이 0.1%로 감소하며 대손충당금 관리 개선이 있었음을 확인할 수 있습니다.
| [최근 3년간 계정별 대손충당금 설정액(연결기준)]] |
| (단위: 천원, %) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
| 2023년 1분기 | 매출채권 | 102,528,904 | 133,639 | 0.1% |
| 미수금 | 1,559,035 | 64,518 | 4.1% | |
| 합 계 | 104,087,939 | 198,157 | 0.2% | |
| 2022년 1분기 | 매출채권 | 191,221,360 | 138,311 | 0.1% |
| 미수금 | 1,731,276 | 66,130 | 3.8% | |
| 합 계 | 192,952,636 | 204,441 | 0.1% | |
| 2022년 | 매출채권 | 102,441,565 | 122,057 | 0.1% |
| 미수금 | 668,120 | 64,518 | 9.7% | |
| 합 계 | 103,109,685 | 186,575 | 0.2% | |
| 2021년 | 매출채권 | 122,190,858 | 337,175 | 0.3% |
| 미수금 | 1,770,038 | 66,130 | 3.7% | |
| 합 계 | 123,960,896 | 403,305 | 0.3% | |
| 2020년 | 매출채권 | 121,608,483 | 326,144 | 0.3% |
| 미수금 | 1,987,095 | 67,137 | 3.4% | |
| 합 계 | 123,595,578 | 393,281 | 0.3% |
당사의 2023년 1분기 및 2022년 1분기 매출채권 회전율은 각각 8.3, 12.0이며, 동기간 매출채권회전일수는 각각 44.2일 및 30.4일입니다. 이는 당사의 매출채권 및 기타채권이 평균적으로 30~40일 사이에 상환된다는 의미입니다. 따라서 당사가 당사 매출채권의 97.9%를 차지하는 6개월 이하의 경과기간을 갖고 있는 매출채권 금액 미만으로 대손충당금을 설정하는 것은 매출채권 상환의 경험에 의하여 추론했을 때 그 위험성이 낮은 것으로 판단됩니다.
| [최근 3년간 매출채권회전율 및 매출채권회전일수(연결기준)] |
| (단위: 억원, %, 일) |
| 구분 | 2023년 1분기 | 2022년 1분기 | 2022년 | 2021년 | 2020년 |
| 매출채권 및 기타채권 총계 | 1,039 | 1,927 | 1,029 | 1,236 | 1,232 |
| 매출채권회전율 | 8.3회 | 12.0회 | 12.1회 | 10.0회 | 11.1회 |
| 매출채권회전일수 | 44.2 | 30.4 | 30.2 | 36.6 | 32.9 |
| 주1) 매출채권회전율 = 매출액 / ((당기 매출채권 및 기타채권 + 전기 매출채권 및 기타채권)/2) 주2) 2023년 1분기 및 2022년 1분기 매출채권회전율 및 매출채권회전일수는 연환산한 매출액 값을 사용하였습니다. 자료: 당사 각 사업보고서 및 분기보고서 |
그리고 당사의 연결기준 영업이익률은 2020년은 3.0% 수준으로 업종평균보다 다소 하회하고 있지만, 2021년은 업종평균 3.0%의 2배 이상인 7.8%를 기록했고, 2022년도 업종평균대비 3.2% 높은 7.1%를 보여주고 있습니다. 2023년 1분기는 전년 동기 대비 영업이익률이 낮아졌지만 여전히 업종평균을 상회하고 있습니다. 순이익률 역시 영업이익률과 유사한 추이를 보여주고 있는점으로 미루어보아 당사는 경쟁사 대비 견조한 수익률을 보여주고 있습니다.
| [주요 수익성지표 현황(연결기준)] |
| (단위: %) |
| 구분 | 2023년 1분기 | 2022년 1분기 | 2022년 | 2021년 | 2020년 |
| 당사 영업이익률 | 3.7% | 9.6% | 7.1% | 7.8% | 3.0% |
| 업종평균 영업이익률 | 2.3% | 4.2% | 3.8% | 3.0% | 4.0% |
| 당사 순이익률 | 4.0% | 9.0% | 6.2% | 6.4% | 1.1% |
| 업종평균 순이익률 | 3.3% | 3.7% | 3.0% | 3.3% | 2.3% |
| 주1) 업종평균은 ㈜파트론, ㈜엠씨넥스, ㈜인터플렉스의 수치 기준 자료: 당사 및 ㈜파트론, ㈜엠씨넥스, ㈜인터플렉스의 각 사업보고서 및 분기보고서 |
현재 당사의 수익성은 업종평균 대비 높은 편이며 최근 3년간 꾸준한 성장률을 유지하고 있습니다. 더불어 매출채권의 회전일수와 대손충당금 설정률을 고려해보았을 때, 채권미회수로 인한 위험이 크지 않다고 판단됩니다. 하지만 당사의 전방산업인 스마트폰 시장, 카메라 모듈 산업의 가격 하락 및 성장의 둔화 등 영업에 부정적인 요인이 가시화될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으니 투자자분들께서는 유의하여 주시기 바랍니다.
| (2) 재고자산 진부화에 따른 평가손실 위험 당사의 연결기준 재고자산은 2020년말 1,012억원, 2021년말 1,731억원, 2022년말 1,749억원으로 지속적으로 증가하는 모습을 보이고 있습니다. 당사의 재고자산회전율은 2020년 1,134.5%에서 2022년 681.8%로 452.7% 감소하였고, 재고자산회전일수도 동기간 21.4일 증가하였습니다. 2023년 1분기 기준으로는 2022년 대비 재고자산회전율은 반대로 32.5%p상승하였으며, 재고자산회전일수는 동기간 2.4일 감소하였습니다. 당사는 매출 전망에 따라 능동적으로 재고자산 보유량을 조절하고 있기 때문에 재고자산의 진부화에 따른 손실 위험은 낮은 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고 고객사의 스마트폰 생산 계획의 차질로 제품 및 원재료 재고자산이 증가할 수 있으며, 외형성장에 따른 재고자산의 지속적인 증가나 대내외 영업환경 변화에 따른 갑작스런 납품 중단 등이 발생할 수 있습니다. 이에 따라 재고자산의 진부화 및 폐기가 발생하여 대규모 손실이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. |
당사의 연결기준 재고자산은 2020년말 1,012억원, 2021년말 1,731억원, 2022년말 1,749억원으로 지속적으로 증가하는 모습을 보이고 있습니다. 자산총계대비 재고자산 비율은 2020년말 16.7%, 2021년말 23.6%, 2022년말 21.2%로 2021년말에는 소폭 증가하나 그 뒤로는 20%를 약간 상회하는 수준을 보여주었습니다. 그리고 2023년 1분기 연결기준 재고자산은 15.3%으로 다시 소폭 하락하였습니다.
당사의 재고자산회전율은 2020년 11.3회에서 2022년 6.8회로 감소하였고, 재고자산회전일수도 동기간 21.4일 증가하였습니다. 2023년 1분기 기준으로는 2022년 대비 재고자산회전율은 반대로 약 0.3회 상승하였으며, 재고자산회전일수는 동기간 2.4일 감소하였습니다. 2020년부터 2개년 연속 재고자산 회전율이 감소하고 회전일수는 증가한 사유는, 매출액 증가 추세에 따라 회사의 재고자산 보유량을 늘린것에 기인합니다. 2023년 1분기 기준 다시 재고자산이 감소한 것으로 미루어보아 회사는 매출 전망에 따라 능동적으로 재고자산 보유량을 조절하고 있으며, 이에 재고자산의 진부화에 따른 손실 위험은 낮은 것으로 판단됩니다.
| [연결기준 재고자산회전 지표 추이] |
| (단위: 억원, %, 일) |
| 구분 | 2023년 1분기 | 2022년 1분기 | 2022년 | 2021년 | 2020년 |
| 재고자산 | 1,259 | 1,825 | 1,749 | 1,731 | 1,012 |
| 매출원가 | 11,014 | 15,363 | 11,863 | 10,663 | 8,707 |
| 자산총계 | 8,213 | 8,542 | 8,254 | 7,330 | 6,043 |
| 자산총계대비 재고자산비율 | 15.3% | 21.4% | 21.2% | 23.6% | 16.7% |
| 재고자산회전율 | 7.1회 | 10.6회 | 6.8회 | 7.8회 | 11.3회 |
| 재고자산회전일수 | 51.1 | 34.4 | 53.5 | 47.0 | 32.2 |
| 주1) 재고자산회전율 = 매출원가 / ((기초 재고자산+기말 재고자산)/2) 주2) 재고자산회전일수 = 365/ 재고자산회전율 주3) 2023년 1분기 및 2022년 1분기 재고자산회전율 및 재고자산회전일수는 연환산한 매출원가 값을 사용하였습니다. 자료: 당사 각 사업보고서 및 분기보고서 |
한편 당사는 매월말 정기 실사를 자체적으로 실시하여 재고자산을 평가하고 있습니다. 또한 매 사업년도 종료일 기준 재고자산 조사는 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. 실사 방법은 아래와 같습니다.
- 사내재고: 전수조사, 표본조사를 병행하여 장부재고와 실물재고의 차이를 확인하고, 재고자산의 보관상태를 점검하고 있습니다.
- 사외 재고: 타처보관조회서 징수 및 업체에 직접 방문을 하여 재고를 확인하고 있습니다.
한편 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2023년 1분기말 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
| [드림텍 재고자산 평가내역(연결기준)] |
| (단위 : 천원) |
|
계정과목 |
취득원가 |
보유금액 |
평가충당금 |
장부금액 |
비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상품 | 1,639,831 | 892,048 | (37,138) | 854,910 | - |
| 원재료 | 116,231,886 | 104,485,133 | (15,207,971) | 89,277,162 | - |
| 제품 | 60,072,923 | 23,356,385 | (3,502,698) | 19,853,687 | - |
| 미착품 | 267,154 | 1,944,996 | - | 1,944,996 | - |
| 재공품 | 19,809,288 | 15,458,598 | (1,497,188) | 13,961,410 | - |
| 합계 | 198,021,082 | 146,137,160 | (20,244,995) | 125,892,165 | - |
그럼에도 불구하고, 최근들어 부정적인 거시 환경 속에서 글로벌 스마트폰 판매량이 역성장하고 있어 고객사의 스마트폰 생산 계획의 차질로 제품 및 원재료 재고자산이 증가할 수 있습니다. 더불어 이에 따른 재고자산 손실 충당금이 발생할 수 있으며, 예기치 못한 시장 악화 등으로 제품 판매 부진이 발생해 재고자산이 증가하는 경우에는 재고자산회전기일이 증가할 수 있습니다. 또한, 외형성장에 따른 재고자산의 지속적인 증가나 대내외 영업환경 변화에 따른, 갑작스런 납품 중단 등이 발생하는 경우, 재고자산의 진부화 및 폐기가 발생하여 대규모 손실이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
| (3) 유형자산 관련 위험 당사는 사업특성상 기계장치 설비가 많으며, 2023년 1분기 기준 유형자산 중 기계장치의 비중은 38% 수준입니다. 2023년 1분기 기준, 유형자산 장부금액은 2,603억원이며, 총 자산이 8,213억원의 약32% 수준입니다. 2020년말 총 자산 대비 유형자산의 비율이 44%수준이었던 것에 비해 감소하였지만, 총자산대비 유형자산의 비중이 큰 점은 고정비의 부담을 발생시켜 수익성에 부정적인 영향으로 이어질 수 있습니다. 또한 당사의 2023년 1분기 연결기준 유형자산 감가상각비는 123억원이며, 2022년 511억원, 2021년 432억원, 2020년 383억원으로 매년 증가하는 양상을 보여주고 있습니다. 향후 당사의 사업이 악화됨에 따라 제품의 수요가 감소하거나 경쟁사 진입으로 인해 제품 생산이 감소할 경우 과다한 감가상각비 및 유형자산에 대한 손상차손 등이 발생할 수 있으며, 유형자산이 합병회사의 자산에서 차지하는 비중을 고려했을 때 당사의 재무상황에 매우 부정적인 영향을 미칠 수 있다는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 당사는 기존 사업 확장을 위해 인도 공장 신규 시설 투자를 2024년까지 집행할 계획입니다. 자금마련을 위한 추가 차입 발생시, 부채증가로 전반적인 재무건전성이 하락할 수 있으며, 금융비용 증가가 수반됨에 따라 수익성 제고에 어려움이 발생될 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. |
당사 IMC사업은 최종 소비자에게 판매되는 제품을 완성하기 위해 필요한 스마트폰 PBA 모듈, Display 패널 모듈 및 Set Maker로 부터 각종 자재 및 부품을 수급받아 스마트폰 완제품을 위탁제조하는 사업입니다. 구체적으로 2차협력업체로부터 FPCB, 소자 등과 같은 원자재를 구매하여 모듈 또는 부품을 생산한 후 Set Maker에 최종적으로 납품하는 1차 협력업체로 Galaxy S, Z Fold, Z Flip시리즈와 같은 Flagship 제품 및 A시리즈 등 중저가 제품에 각종 모듈, 부품을 공급하거나, 제품 및 완제품을 위탁생산하여 납품하고 있습니다. 사업특성상 기계장치 설비가 많으며, 2023년 1분기 기준 유형자산 중 기계장치의 비중은 38% 수준입니다.
2023년 1분기 기준, 유형자산 장부금액은 2,603억원이며, 총 자산이 8,213억원의 약32% 수준입니다. 2020년말 총 자산 대비 유형자산의 비율이 44%수준이었던 것에 비해 감소하였지만, 총자산대비 유형자산의 비중이 큰 점은 고정비의 부담을 발생시켜 수익성에 부정적인 영향으로 이어질 수 있습니다.
2023년 1분기 기준, 건설중인 자산은 240억원 상당이며 대부분 인도법인 공장 건설 관련 자산입니다. 내년 초 완공을 목표로 스마트폰 부품 모듈 공장 건설을 진행 중이며 이에 따라 건설중인 자산 금액이 증가할 수 있음을 투자자께서는 유의해주시기 바랍니다.
당사의 2023년 1분기 및 2022년 1분기와 최근 3개년 유형자산 현황과 감가상각비 추이, 유형자산 측정 및 평가 인식 기준은 아래와 같습니다.
| [연결기준 유형자산 장부금액 상세내역] |
| (단위: 천원) |
| 구분 | 2023년 1분기 | 2022년 1분기 | 2022년 | 2021년 | 2020년 |
| 토지 | 11,964,745 | 11,964,745 | 11,964,745 | 11,964,745 | 14,604,715 |
| 건물 | 88,932,794 | 86,970,796 | 88,223,391 | 88,281,405 | 96,019,847 |
| 기계장치 | 98,439,181 | 112,332,842 | 103,518,649 | 114,618,944 | 110,220,078 |
| 차량운반구 | 565,243 | 728,584 | 713,207 | 663,660 | 639,146 |
| 공구와기구 | 998,833 | 1,504,298 | 1,083,690 | 1,319,636 | 5,815,152 |
| 비품 | 5,902,439 | 5,800,255 | 5,882,572 | 4,640,263 | 4,418,698 |
| 시설장치 | 8,091,448 | 8,034,226 | 8,448,454 | 8,436,477 | 5,986,278 |
| 건설중인자산 | 24,018,294 | 15,198,301 | 14,363,489 | 14,207,224 | 18,064,348 |
| 사용권자산 | 21,406,077 | 10,830,956 | 20,764,096 | 10,507,589 | 8,280,827 |
| 유형자산 합계 | 260,319,054 | 253,365,003 | 254,962,293 | 254,639,943 | 264,049,089 |
| 총자산 | 821,313,277 | 854,153,019 | 825,357,093 | 732,979,091 | 604,275,054 |
| 총자산대비유형자산비율 | 32% | 30% | 31% | 35% | 44% |
| 자료: 당사 각 사업보고서 및 분기보고서 |
2023년 1분기 연결기준 유형자산 감가상각비는 123억원이며, 2022년 511억원, 2021년 432억원, 2020년 383억원으로 매년 증가하는 양상을 보여주고 있습니다. 감가상각비는 현금흐름에는 영향을 주지 않지만 매년 대규모 회계적 고정비용을 발생시킵니다. 향후, 예상하지 못한 영업환경의 변화로 매출규모가 축소될 경우 고정비용에 따라 당사의 수익성이 악화될 수 있는점 투자자께서는 유의해주시기 바랍니다.
| [드림텍 감가상각비 추이 (연결기준)] |
| (단위: 천원) |
| 구분 | 2023년 1분기 | 2022년 1분기 | 2022년 | 2021년 | 2020년 |
| 감가상각비 | 12,260,482 | 11,596,933 | 51,088,973 | 43,170,374 | 38,303,759 |
| 자료: 당사 각 사업보고서 및 분기보고서 |
| [유형자산 측정, 평가 및 인식 기준] |
|
유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우, 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. |
| 자료: 당사 사업보고서 |
당사는 안정적인 사업기반을 바탕으로 매출성장을 이루고 있으며, 이와 같은 성장은 신규 설비 투자에 따른 생산 설비 증설의 필요성을 증대시키고 있습니다. 당사는 기존 사업 확장을 위해 인도 공장 신규 시설 투자를 2024년까지 집행할 계획입니다. 시장상황에 맞춘 적절한 투자는 당사의 경쟁력 확보를 위해 필수적인 사항입니다.
다만 생산설비 투자는 추가적인 자금이 요구될 수 밖에 없고, 설비증설 후의 감가상각비 발생 등으로 인해, 수익성이 악화되는 요소로도 작용할 수 있습니다. 또한 자금마련을 위한 추가 차입 발생시, 부채증가로 전반적인 재무건전성이 하락할 수 있으며, 금융비용 증가가 수반됨에 따라 수익성 제고에 어려움이 발생될 수 있습니다. 향후 당사의 사업이 악화됨에 따라 제품의 수요가 감소하거나 경쟁사 진입으로 인해 제품 생산이 감소할 경우 과다한 감가상각비 및 유형자산에 대한 손상차손 등이 발생할 수 있으며, 유형자산이 합병회사의 자산에서 차지하는 비중을 고려했을 때 당사의 재무상황에 매우 부정적인 영향을 미칠 수 있다는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
| (4) 재무안정성 관한 위험 당사의 재무안정성 지표를 살펴보면, 2020년 이후 2023년 1분기까지 유동비율이 개선되는 모습을 보여주었습니다. 당사의 유동비율은 2020년 말 94.5%에서 2022년 말 151.0%로 56.5%p. 증가하였습니다. 동기간 부채비율은 2020년 말 99.9%에서 2022년 말 64.5%로 35.4%p. 감소하였습니다. 2023년 1분기 말 최근에도 전년말 대비 유동비율은 1.8%p 증가, 부채비율은 2.4%p 감소하여 각각 152.8% 및 62.1%를 기록하며 재무안전성이 높아지는 양상을 보여주었습니다. 당사는 2020년 3,020억원의 부채 총계와 6,043억원의 자산 총계를 기록한 이후, 회사의 외형적인 성장에 힘입어 2년간 2,211억원의 자산이 증가하여 2022년 8,542억원의 자산 총계를 기록하는 한편 부채는 217억원만 증가하여 견조한 재무상태를 보여주고 있습니다. 하지만 글로벌 경기 둔화에 따라 스마트폰 시장 등 전방산업의 성장이 둔화되고 당사의 수익성에 부정적인 영향을 주는 상황이 발생할 경우 재무안전성 지표가 악화될 가능성이 존재합니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다. |
당사는 2020년 3,020억원의 부채 총계와 6,043억원의 자산 총계를 기록한 이후, 회사의 외형적인 성장에 힘입어 2년간 2,211억원의 자산이 증가하여 2022년 8,542억원의 자산 총계를 기록하는 한편 부채는 217억원만 증가하여 견조한 재무상태를 보여주고 있습니다.
당사의 최근 3개년 연결기준 재무상태표는 아래와 같습니다.
| [연결기준 재무상태표 추이] |
| (단위: 억원) |
| (연결기준) | 2023년 1분기 | 2022년 1분기 | 2022년 | 2021년 | 2020년 |
| 유동자산 | 4,557 | 4,853 | 4,667 | 3,928 | 2,616 |
| 현금및현금성자산 | 1,933 | 903 | 1,616 | 804 | 208 |
| 매출채권및기타채권 | 1,039 | 1,927 | 1,029 | 1,236 | 1,232 |
| 재고자산 | 1,259 | 1,825 | 1,749 | 1,731 | 1,012 |
| 비유동자산 | 3,656 | 3,689 | 3,586 | 3,402 | 3,427 |
| 유형자산 | 2,603 | 2,534 | 2,550 | 2,546 | 2,640 |
| 무형자산 | 691 | 724 | 700 | 443 | 477 |
| 자산총계 | 8,213 | 8,542 | 8,254 | 7,330 | 6,043 |
| 유동부채 | 2,982 | 3,985 | 3,091 | 3,336 | 2,768 |
| 매입채무및기타채무 | 1,180 | 2,066 | 1,369 | 1,624 | 1,465 |
| 차입금 | 1,244 | 1,162 | 1,217 | 1,144 | 896 |
| 유동성장기차입금 | 122 | 134 | 122 | 139 | 75 |
| 유동성사채 | 0 | 105 | 0 | 102 | 128 |
| 비유동부채 | 164 | 180 | 146 | 107 | 252 |
| 차입금 | 74 | 72 | 54 | 77 | 213 |
| 사채 | 75 | 80 | 71 | 0 | 0 |
| 부채총계 | 3,146 | 4,165 | 3,237 | 3,442 | 3,020 |
| 자본금 | 69 | 69 | 69 | 67 | 67 |
| 자본잉여금 | 1,257 | 1,245 | 1,256 | 997 | 993 |
| 이익잉여금 | 2,621 | 2,381 | 2,705 | 2,303 | 1,727 |
| 자본총계 | 5,067 | 4,376 | 5,017 | 3,888 | 3,023 |
| 자료: 당사 각 사업보고서 및 분기보고서 |
당사의 연결기준 자산 총계는 2023년 1분기말 기준 8,213억원을 기록였는데 이는 2020년말 대비 2,170억원이 증가한 수치입니다. 이같은 큰폭의 증가는 대부분 현금및현금성자산이 동기간 1,725억원 증가함에 기인합니다. 그리고 연결기준 부채 총계는 2023년 1분기말 기준 3,146억원을 기록하였는데, 이는 2020년말 연결기준 부채 총계인 3,020억원 대비 126억원 증가한 금액입니다. 연결기준 자산 총계는 큰폭으로 상승하였지만, 부채 총계의 증가폭은 경미합니다.
| [연결기준 장단기 차입금 및 사채 현황] |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 2023년 1분기 | 2022년 말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기차입금 | 124,374,547 | - | 121,651,579 | - |
| 유동성장기차입금 | 12,200,000 | 7,366,800 | 12,200,000 | 5,415,100 |
| 사채 | - | 7,530,012 | - | 7,123,736 |
| 합 계 | 136,574,547 | 14,896,812 | 133,851,579 | 12,538,836 |
| 자료: 당사 분기보고서 |
당사의 연결기준 장단기 차입금 및 사채 현황은 위와 같습니다. 당사의 2023년 1분기 말 단기차입금 및 유동성장기차입금은 2022년 말 대비 27억원(+2.0%) 증가하였으며, 비유동성장기차입금 및 사채는 2022년 말 대비 24억원(+18.8%) 증가하였습니다.
| [연결기준 단기차입금 현황] |
| (단위: 천원) |
| 차입내역 | 차입처 | 최장만기일 | 이자율(%) | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 기 |
| 산업운전자금대출 | KDB산업은행(*) | 2023-04-28 | 4.13 ~ 4.15 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 산업시설자금대출 | 2023-04-29 | 3.25 ~ 4.13 | 7,000,000 | 7,000,000 | |
| 상생기업협력대출 | (주)국민은행 | 2023-11-08 | 0 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 수출성장자금대출 | 한국수출입은행(*) | 2023-10-19 | 3.47~4.69 | 25,163,340 | 24,458,890 |
| 운영자금대출 | 한국수출입은행 | 2023-05-04 | 3.72 | 13,038,000 | 12,673,000 |
| (주)하나은행 | 2023-06-15 | 4.53 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 2023-12-06 | 0 | 1,000,000 | 1,000,000 | ||
| 운전자금대출 | KDB산업은행 | 2023-04-21 | 5.67 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| (주)국민은행 호치민지점(*) | 2023-05-12 | TERM SOFR 3M+1.2 | 5,903,870 | 5,723,267 | |
| (주)국민은행 하노이지점 | 2023-05-12 | TERM SOFR 3M+1.2 | 13,119,711 | 12,718,372 | |
| 중소기업은행 하노이지점(*) | 2023-10-20 | TERM SOFR 3M+0.78 | 13,119,711 | 12,718,372 | |
| 2023-04-27 | TERM SOFR 3M+1.2 | 8,790,205 | 8,521,308 | ||
| (주)하나은행 하노이지점 | 2023-11-03 | BSBY 3M+1.0 | 13,119,709 | 12,718,370 | |
| 특수관계자차입금 | 엑센도 대표이사 | 2023-12-31 | 3.20 | 120,000 | 120,000 |
| 합 계 | 124,374,546 | 121,651,579 | |||
| (*) KDB산업은행 등에 대한 차입금에 대해서는 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 한국수출입은행 차입금에 대해서는 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다. |
| 자료: 당사 분기보고서 |
| [연결기준 장기차입금 현황] |
| (단위: 천원) |
| 차입내역 | 차입처 | 최장만기일 | 이자율(%) | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 기 |
| 산업시설자금대출 | KDB산업은행(*) | 2024-02-13 | 4.11 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 2024-12-22 | 4.71 ~ 5.15 | 3,850,000 | 4,400,000 | ||
| 시설자금대출 | 하나은행 구루그람지점 | 2030-02-28 | 7.55 | 2,382,000 | - |
| 시설자금대출 | 중소기업은행 뉴델리지점(주1) | 2028-08-31 | 7.52 | 3,334,800 | 3,215,100 |
| 합계 | 19,566,800 | 17,615,100 | |||
| 차감:유동성대체 | -12,200,000 | -12,200,000 | |||
| 차감계 | 7,366,800 | 5,415,100 | |||
| 주1) KDB산업은행 등에 대한 차입금에 대해서는 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. 자료: 당사 분기보고서 |
한편, 당사가 인수한 ㈜나무가는 2020년 9월 23일 200억원의 신주인수권부사채를 발행한 바 있습니다. 그러나 2022년 11월 중 전액 행사하여 당기말 기준으로 잔액은 없습니다.
그리고, 당사가 인수한 Cardiac Insight, INC.는 USD 12,100,000의 전환사채를 발행한 바 있습니다. 이와 관련된 내용은 다음과 같습니다.
| [Cardiac Insight, INC.가 발행한 전환사채 내역] |
| 구분 | 내역 | |
| 사채의 종류 | Covertible Promissory Note | |
| 사채의 액면금액 | USD 12,100,000(원화 14,650,680,000(*)) | |
| 사채의 발행자 | Cardiac Insight, INC. | |
| 자금조달목적 | 운영자금 | |
| 사채의 발행일 | 2022-03-17 | |
| 사채의 만기일 | 2027-03-16 | |
| 표면이자율 | 0.00% | |
| 만기이자율 | 단리 연 3.00% | |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | Cardiac Insight, INC. 발행 기명식 주식 | |
| 상환 및 전환 조건 | 만기일 이전 일정규모 이상의 신규투자를 유치하는 경우 | 주당 Min[$1.0, 신규투자 주당가격의 70%] 기준으로 원금 및 미지급이자가 자동으로 주식 전환 |
| 선택전환 | 인수인의 선택에 따라 언제든 원금 및 미지급이자 총액을 주당 $1.0 기준으로 주식 전환가능 |
|
| 만기시점 | 사채 원금 총액의 과반 이상의 인수인이 동의할 경우 원금 및 미지급이자 총액을 주당 $1.0 기준으로 주식 전환가능 |
|
| M&A가 되는 경우 | 인수인의 선택에 따라 원금 및 미지급이자의 합계를 상환 받거나, 주당 $1.0 기준으로 주식 전환가능 |
|
| 주1) 지배회사 보유분 USD 5,000,000은 내부거래 제거되었습니다. |
재무안정성 지표를 살펴보면, 2020년 이후 2023년 1분기까지 유동비율이 개선되는 모습을 보여주었습니다. 당사의 유동비율은 2020년 말 94.5%에서 2022년 말 151.0%로 56.5%p. 증가하였습니다. 동기간 부채비율은 2020년 말 99.9%에서 2022년 말 64.5%로 35.4%p. 감소하였습니다. 2023년 1분기 말 최근에도 전년말 대비 유동비율은 1.8%p 증가, 부채비율은 2.4%p 감소하여 각각 152.8% 및 62.1%를 기록하며 재무안전성이 높아지는 양상을 보여주었습니다.
| [연결기준 유동비율 및 부채비율 추이] |
| (단위: %) |
| (연결기준) | 2023년 1분기 | 2022년 1분기 | 2022년 | 2021년 | 2020년 |
| 유동비율 | 152.8% | 121.8% | 151.0% | 117.8% | 94.5% |
| 부채비율 | 62.1% | 95.2% | 64.5% | 88.5% | 99.9% |
| 자료: 당사 각 사업보고서 및 분기보고서 |
당사의 총차입금은 2020년 1,109억원에서 2022년 1,342억원으로 233억원 증가하였고, 순차입금은 동기간에 902억원에서 -274억원으로 1,176억원 감소하였습니다. 또한, 2023년 1분기 말 총 차입금은 2022년말 대비 51억원 증가한 1,393억원을 기록하였고, 동기간 순차입금은 266억원 감소하여 -540억원을 기록하였습니다. 총 차입금 51억원의 증가는, 수출성장자금대출(+7억원), 운영자금대출(+20억원), 산업시설자금대출(-6억원), 시설자금대출(+25억원), 사채(+4억원)에 기인합니다. 그리고 순차입금의 266억원 감소는 상기 기술한 차입금의 51억원 증가와 현금및현금성자산의 317억원 증가에 기인합니다.
당사의 연결기준 총차입금은 최근 3년동안 소폭 증가하는 모습을 보이고 있으나, 자산총계에서 해당 차입금이 차지하는 비율인 차입금 의존도는 최근 3년 동안 오히려 감소하는 추세를 보여주고 있습니다. 당사의 총차입금의존도는 2020년 18.4%에서 2021년 16.7%로 1.7%p. 감소하였고, 2022년에도 0.4%p 감소하여 16.3% 차입금의존도를 보여주고 있습니다. 순차입금의존도의 경우, 2020년 14.9%에서 2021년말 5.7%까지 감소하였으며 2022년말부터는 현금및현금성자산이 총차입금을 상회하여 2023년 1분기까지 현재까지 마이너스를 보여주고 있습니다.
| [연결기준 차입금 관련 지표 추이] |
| (단위: 억원, %) |
| 2023년 1분기 | 2022년 1분기 | 2022년 | 2021년 | 2020년 | |
| 총차입금 | 1,393 | 1,314 | 1,342 | 1,221 | 1,109 |
| 순차입금 | -540 | 411 | -274 | 417 | 902 |
| 총차입금 의존도 | 17.0% | 15.4% | 16.3% | 16.7% | 18.4% |
| 순차입금 의존도 | n.a. | 4.8% | n.a. | 5.7% | 14.9% |
| 주1) 총차입금 = 단기차입금 + 장기차입금 + 사채 주2) 순차입금 = 총차입금 - 현금및현금성자산 자료: 당사 각 사업보고서 및 분기보고서 |
당사는 최근 3년간 외형적인 성장에 힘입어 자산 총계가 대폭 증가하였고 이에 반해 부채는 미미한 수준으로 증가하였습니다. 유동비율과 부채비율도 개선되는 양상을 보여주며 당사의 재무안전성은 높은 것으로 판단됩니다. 하지만 글로벌 경기 둔화에 따라 스마트폰 시장 등 전방산업의 성장이 둔화되고 당사의 수익성에 부정적인 영향을 주는 상황이 발생할 경우 재무안전성 지표가 악화될 가능성이 존재합니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.
| (5) 공장 신설 및 설비투자 관련 위험 당사는 베트남에 이어 2019년 중 인도에 DREAMTECH ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED. 법인을 신규로 설립하였고, 현재 인도 공장을 건설중에 있습니다. 인도 공장은 다음 세가지 사업 및 고객을 타겟으로 운영할 계획입니다. 먼저 주요 고객사인 삼성전자는 인도법인의 스마트폰 생산물량을 증가시킬 계획을 갖고 있고, 당사는 이에 발맞춰 인도 현지에서 부품모듈을 생산하여 공급할 계획입니다. 그리고 인도 내 제조업 육성 정책에 따라 완제품 업체들의 부품모듈업체의 필요가 증가할 것이라고 예상하여, 다른 완제품 제조기업을 잠재적 고객사로 타겟하여 영업할 계획입니다. 마지막으로 인도 내 의료기기 수요에 대응하기 위한 생산기지로서 역할을 할 수 있습니다. 인도 공장 관련 투자를 통해 당사의 생산량 증대 및 매출액 성장 등의 효과를 기대하고 있으나, 실제 실적으로 연결되기까지 시간적 위험이 존재하는 상황이며, 기존에는 발생하지 않았던 감가상각비 등의 비용이 가중되어 당사 손익에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사의 예상과는 달리 고객사가 당사에 의뢰한 생산 물량이 기대에 미치지 못하거나, 저조한 수익성을 보일 가능성도 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. |
당사는 경기도 성남시 분당구내 위치한 본사를 포함한 4개의 국내 사업장을 비롯해, 미국에 1개 사업장을 보유하고 있으며, 베트남에 6개의 생산공장을 보유하고 있습니다.
| [주요 사업장 및 생산시설 현황] |
| 지역 | 사업장 | 소재지 |
| 국내 | 본사 | 경기도 성남시 분당구 황새울로314(서현동) |
| 아산사업장 | 충남 아산시 음봉면 아산밸리로388번길 161 | |
| (주)나무가(성남사업장) | 경기 성남시 중원구 사기막골로 124, 709호(상대원동, SKn테크노파크) | |
| (주)아이시그널(분당사업장) | 경기도 성남시 분당구 황새울로314(서현동) | |
| 해외 | 베트남 1~3공장 | No.2, Street 9, VSIP Bac Ninh, Tu Son Town, Bac Ninh Province, Vietnam |
| 푸토 1~3공장(나무가) | Plot B9, Thuy Van IZ, VietTri City, Phu Tho, Province, Vietnam | |
| Cardiac Insight, Inc.(미국사업장) | 2375 130th Ave. NE Suite 101 Bellevue, WA USA 98005 |
| 자료: 당사 분기보고서 |
이를 토대로 국내외에서 영업 및 판매, 개발지원 등의 사업활동을 수행하고 있습니다. 2023년 1분기 기준 공장별 생산 능력의 상세 내용은 아래와 같습니다.
| [공장별 생산 능력] |
| (단위: 대, 백만개) |
|
사업부문 |
사업장 |
기준 품목 |
CAPA 기준 |
설비 보유현황 |
CAPA(月) |
CAPA(년) |
|
IMC |
본사 |
IT solutions |
SMD |
5 | 0.5 | 6.0 |
| IMC | 베트남 2공장 | IT solutions | SMD | 36 | 24 | 288.0 |
| IMC | 베트남 2공장 | EMS Solution | SMD | 17 | 7.2 | 86.4 |
| BHC | 베트남 1공장 | Biometrics Solutions | CNC, Laser | 54 | 10 | 120.0 |
| CCM | 푸토 공장 | Compact Camera Module | TEST | 299 | 13.5 | 161.8 |
| 주1) 당사의 본사 사업장에서는 제품 개발 시 샘플생산 및 양산 공정 Set-up을 위한 시생산과 고객사의 긴급수요에 대응하기 위한 생산 운영만을 담당하고 있습니다. 당사의 주요 생산은 베트남법인 및 강소법인과 같은 현지법인에서 이루어지고 있습니다. 자료: 당사 분기보고서 |
당사의 2023년 1분기 기준 공장별 생산 실적은 아래와 같습니다.
| [공장별 생산 실적] |
| (단위: 백만개) |
|
사업부문 |
법인 |
2023년 1분기 | 2022년 1분기 | 2022년 | 2021년 | 2020년 |
| IMC | 본사 | 0.2 | 0.4 | 0.7 | 9.8 | 9.7 |
| IMC | DREAMTECH VIETNAM CO., LTD. (2공장) | 34.6 | 54.6 | 161.0 | 218.3 | 141.5 |
| IMC | DREAMTECH VIETNAM CO., LTD. (2공장_EMS) | 7.3 | 11.9 | 44.2 | 48.2 | 28 |
| BHC | DREAMTECH VIETNAM CO., LTD. (1공장) | 15.2 | 30.3 | 101.0 | 109.0 | 83.8 |
| CCM | NAMUGA PHUTHO Co.,Ltd | 13.7 | 30.4 | 84.8 | 92 | 88.4 |
| 자료: 당사 각 사업보고서 및 분기보고서 |
또한, 당사는 베트남에 이어 2019년 중 인도에 DREAMTECH ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED. 법인을 신규로 설립하였고 인도 내 제조업 육성 정책에 따라 증가하고 있는 부품모듈업체의 수요에 대응하고, 고객사 수요에 맞춘 제품을 적시에 제공하기 위하여 2024년 가동을 목표로 인도 공장을 건설 중에 있습니다.
상기 언급한 인도 공장 관련 투자를 통해 당사의 생산량 증대 및 매출액 성장 등의 효과를 기대하고 있으나, 실제 실적으로 연결되기까지 시간적 위험이 존재하는 상황이며, 기존에는 발생하지 않았던 감가상각비 등의 비용이 가중되어 당사 손익에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사의 예상과는 달리 고객사가 당사에 의뢰한 생산 물량이 기대에 미치지 못하거나, 저조한 수익성을 보일 가능성도 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
| (6) 주요 소송사건 및 우발채무 관련 위험 2023년 1분기말 기준 당사의 대표적인 우발채무로는 국내외 은행으로부터의 장단기차입금 및 이와 관련된 일부 담보제공 및 채무보증 내역이 있습니다. 당사가 맺은 차입약정 한도는 연결기준 약 원화 1,103억원, 미화 1,000만달러, 위안화 1.5억위안입니다. 당사는 보유하고 있는 현금 뿐만 아니라 영업활동을 통하여 창출되는 현금흐름을 통해 우발채무에 대한 대응을 해나갈 예정으로 이에 대한 위험은 높지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 또한 당사는 이와 같이 차입금, 담보제공, 지급보증 내역에 대하여 지속적으로 모니터링을 수행하고 있습니다. 그러나 향후 외부 금융환경 변화에 따라 차입금에 대한 연장이 이루어지지 않거나 상환 요청이 일시에 발생할 가능성을 배제할 수 없습니다. 또한 종속기업의 영업활동이 원활하지 않아 적자가 발생할 경우, 해당 지급보증에 대한 금액만큼 당사에서 부담해야 할 위험도 존재합니다. 이 경우 당사의 우발부채가 현실화 되어 수익성 및 재무상황이 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. |
2023년 1분기말 기준 당사의 우발채무로는 국내외 은행으로부터의 장단기차입금 및 이와 관련된 일부 담보제공 및 채무보증 내역이 있습니다. 당사가 맺은 차입약정 한도는 연결기준 약 원화 1,103억원, 미화 1,000만달러, 위안화 1.5억위안입니다.
| [금융기관과 맺은 차입관련 약정사항] |
| (기준일: 2023년 03월 31일) (단위: 백만원, 천USD, 천INR) |
| 금융기관 | 대출종류 | 통화 | 약정한도액 | 실행금액 |
| 수출입은행 | 수출성장자금 | USD | 19,300 | 19,300 |
| KDB산업은행 | 일반대출 | KRW | 2,000 | 2,000 |
| KDB산업은행 | 일반대출 | KRW | 5,000 | 5,000 |
| KDB산업은행 | 시설대출 | KRW | 2,000 | 2,000 |
| KDB산업은행 | 시설대출 | KRW | 5,000 | 5,000 |
| KDB산업은행 | 시설대출 | KRW | - | - |
| KDB산업은행 | 시설대출 | KRW | 3,850 | 3,850 |
| KDB산업은행 | 시설대출 | KRW | 10,000 | 10,000 |
| 국민은행 | 무역금융 | KRW | 10,000 | - |
| 기업은행 | 무역금융 | KRW | 10,000 | - |
| 우리은행 | 무역금융 | KRW | 5,000 | - |
| 하나은행 | 무역금융 | KRW | 5,000 | - |
| 국민은행 | 상생기업협력대출 | KRW | 7,000 | 7,000 |
| 하나은행 | 상생기업협력대출 | KRW | 1,000 | 1,000 |
| KDB산업은행 | 일반대출 | KRW | 8,000 | 5,000 |
| 하나은행 | 일반대출 | KRW | 5,000 | 5,000 |
| 기업은행 | 일반대출 | KRW | 3,000 | - |
| 국민은행 | 일반대출 | KRW | 5,000 | - |
| KEXIM bank- KOREA | 일반대출 | USD | 10,000 | 10,000 |
| SHINHANBANK | 일반대출 | USD | 30,000 | - |
| Vietcombank | 일반대출 | USD | 5,000 | - |
| 기업은행 하노이 | 일반대출 | USD | 16,700 | 16,700 |
| 국민은행 호치민 | 일반대출 | USD | 4,500 | 4,500 |
| 국민은행 하노이 | 일반대출 | USD | 10,000 | 10,000 |
| 하나은행 하노이 | 일반대출 | USD | 10,000 | 10,000 |
| 하나은행 구루그람지점 | 시설자금대출 | INR | 600,000 | 150,000 |
| 중소기업은행 뉴델리지점 | 시설자금대출 | INR | 600,000 | - |
| 중소기업은행 뉴델리지점 | 시설자금대출 | INR | 210,000 | 210,000 |
| 계 | KRW | 86,850 | 45,850 | |
| 계 | USD | 105,500 | 70,500 | |
| 계 | INR | 1,410,000 | 360,000 | |
| 자료: 당사 제시 |
당사는 향후 차입 이자율의 추이를 지속적으로 모니터링하고, 상환 또는 만기를 연장하는 전략을 통하여 적정 수준의 차입금을 유지할 예정입니다. 당사가 보유하고 있는 현금 뿐만 아니라 영업활동을 통하여 창출되는 현금흐름을 감안하였을 때, 유동성 위험이 발생할 확률은 높지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
한편, 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| [담보 제공 자산 내역(연결기준)] |
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| 토지 | 8,746,618 | 40,000,000 | 산업운영자금대출 | 7,000,000 | KDB산업은행 |
| 건물 | 25,008,040 | 산업시설자금대출 | 20,850,000 | ||
| 재고자산 | 63,085,709 | 32,438,861 | 수출성장자금대출 | 25,163,340 | 한국수출입은행 |
| 건물 | 17,815,422 | 11,423,232 | 운전자금대출 | 13,119,710 | 중소기업은행 하노이지점 |
| 건물 | 4,122,170 | 4,087,696 | 운전자금대출 | 7,215,841 | 국민은행 하노이지점 |
| 장기금융상품 | 247,850 | 247,850 | 외상매입금부채 | - | (주)신한은행 |
| 토지 및 건물 | 3,202,709 | 5,400,000 | 운영자금대출 | 5,000,000 | KDB산업은행 |
| 유형자산 | 9,502,832 | 12,336,522 | 운영자금대출 | - | Vietcombank |
| 토지사용권 | 11,298,531 | 2,858,400 | 시설자금대출 | 2,382,000 | 하나은행 구루그람지점 |
| 4,001,760 | 시설자금대출 | 3,334,800 | 중소기업은행 뉴델리지점 |
| 자료: 당사 분기보고서 |
상기 담보제공 내역은 당사 연결실체의 차입금 상환을 담보하기 위한 목적입니다. 또한, 당사는 종속회사에 대하여 채무보증을 시행하고 있으며, 이는 종속기업이 해당 현지에서 차입을 함에 있어 채권자의 요구에 의하여 이루어졌습니다.
당사의 채무보증 내역은 다음과 같습니다.
| [담보제공 및 채무보증 내역] |
| (기준일: 2023년 03월 31일) (단위: 백만원, 천USD, 천INR) |
| 구분 | 법인 | 관계 | 채권자 | 담보 및 보증 금액 | 보증기간 |
| 담보제공 | (주)드림텍 | 동사 | 한국수출입은행 | USD 12,090 | 22.06.15~23.06.15 |
| 한국수출입은행 | USD 13,000 | 22.10.19~23.10.19 | |||
| KDB산업은행 | 40,000 | 15.11.23~24.12.22 | |||
| 채무보증 | 베트남 | 관계사 | 국민은행 호치민 | USD 4,950 | 22.05.12~23.05.12 |
| 국민은행 하노이 | USD 11,000 | 22.05.12~23.05.12 | |||
| 기업은행 하노이 | USD 12,000 | 22.10.20~23.10.20 | |||
| 기업은행 하노이 | USD 8,040 | 22.05.13~23.04.27 | |||
| 하나은행 하노이 | USD 12,000 | 22.11.03~23.11.03 | |||
| 인디아 | 관계사 | 기업은행 뉴델리 | INR 252,000 | 22.08.10~28.09.14 | |
| 하나은행 구루그람 | INR 180,000.00 | 23.03.06~30.02.28 |
| 자료: 당사 분기보고서 |
당사는 이와 같이 차입금, 담보제공, 지급보증 내역에 대하여 지속적으로 모니터링을 수행하고 있습니다. 신고서 제출일 전일 기준 당사의 소송결과, 차입약정, 지급보증 등의 주요 우발부채가 당사 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 가능성은 낮다고 판단됩니다. 그러나 향후 외부 금융환경 변화에 따라 차입금에 대한 연장이 이루어지지 않거나 상환 요청이 일시에 발생할 가능성을 배제할 수 없습니다. 또한 종속기업의 영업활동이 원활하지 않아 적자가 발생할 경우, 해당 지급보증에 대한 금액만큼 당사에서 부담해야 할 위험도 존재합니다. 이 경우 당사의 우발부채가 현실화 되어 수익성 및 재무상황이 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
| (7) 특수관계자간 거래 관련 위험 2023년 1분기 기준 특수관계인으로부터 발생한 채권 및 채무의 규모와 자금거래 내역은 당사의 외형 규모 고려 시 유의적이지 않은 수준으로 파악되며, 당사와 관계사 간 거래는 적정한 시장가격 수준에서 적합한 선정과정을 거쳐 거래되고 있는 바, 공정거래법 시행령에서 규정하고 있는 부당지원행위는 해당되지 않는 것으로 판단됩니다. 다만 향후 관련 법률 등이 현 수준보다 대폭 강화되거나 예측하지 못하는 방향으로의 변동이 있을 경우에는 당사와 관계사 간 거래에 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. |
당사의 2023년 1분기말 기준 특수관계자 현황은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
| 최상위 지배자 | 임창완 |
|
유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
유니퀘스트(주) |
| 기타특수관계자(*1) | (주)에이아이매틱스, (주)피엘케이글로벌, 주식회사 이트레이스(*2), 주식회사 아이오티링크(*2), 에너지융합 UQIP 투자조합, 2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합, 미래창조UQIP 투자조합 |
| 주1) 유니퀘스트㈜의 종속기업 등으로 구성되어 있습니다. 주2) 주식회사 이트레이스, 주식회사 아이오티링크는 21년 7월 ㈜에이아이매틱스가 신규 지분을 인수하여 기타특수관계자로 분류하였습니다. 주3) ㈜나무서원 및 ㈜인스케이프는 해당 지분을 가지고 있던 임원이 사임함에 따라 제외되었습니다. 자료: 당사 분기보고서 |
당사와 특수관계자간 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 유니퀘스트로부터 원재료 매입을 받는 거래 내역이 빈번하게 발생하고 있습니다. 다만 당사의 2022년 기준 유니퀘스트로부터 매입하는 원재료는 208억원 수준으로, 동기간 회사가 전체 매입한 금액이 5,565억원 수준임을 감안했을 때 비중은 약 4%로 큰 비중을 차지하는 것은 아닙니다.
| [드림텍 특수관계자간 거래내역(별도기준)] |
| (단위: 천원) |
| 기간 | 구분 | 회사명 | 매출 | 기타 수익 | 유형자산처분 | 원재료 매입 | 유형자산매입 | 기타비용 | 배당금 지급 |
| 2023년 1분기 | 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 유니퀘스트(주) | 28,000 | 1,291,335 | 66,325 | ||||
| 합 계 | 28,000 | 1,291,335 | 66,325 | ||||||
| 2022년 | 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 유니퀘스트(주) | 20,780,112 | 276,866 | 6,611,220 | ||||
| 기타특수관계자 | (주)인스케이프 | 130,623 | |||||||
| 합 계 | 20,910,735 | 276,866 | 6,611,220 | ||||||
| 주1) 2022년 중 특수관계자에서 제외되었으며, 제외되기 이전까지의 거래금액입니다. 자료: 당사 각 사업보고서 및 분기보고서 |
| [주요 매입 현황(별도기준)] |
| (단위: 백만원) |
|
사업부문 |
원,부재료명 |
주요 매입처 |
2023년 1분기 | 2022년 | 2021년 |
|
IMC |
PCB |
(주)에스아이플렉스 등 |
10,602 | 55,239 | 42,233 |
|
CONNECTOR |
파나소닉디바이스세일즈코리아(주) 등 |
13,800 | 68,487 | 64,131 | |
|
IC |
SAMSUNG ELECTRONICS AMERICA INC 등 |
8,291 | 69,212 | 69,018 | |
|
MIC |
KNOWLES IPC M SDN BHD 등 |
3,399 | 17,472 | 18,602 | |
|
TAPE |
(주)에스와이테크 등 | 20 | 47 | 264 | |
|
기타 |
- | 21,630 | 113,460 | 84,972 | |
|
소 계 |
57,742 | 323,917 | 279,220 | ||
|
BHC |
WAFER |
EGIS TECHNOLOGY INC 등 |
10,997 | 61,978 | 80,777 |
|
임가공비 |
(주)엔지온 등 | 226 | 1,936 | 2,483 | |
|
PCB |
(주)에스아이플렉스 등 | 4,493 | 29,170 | 39,631 | |
|
IC |
SAMSUNG ASIA PTE LTD 등 |
1,615 | 34,076 | 17,414 | |
|
LED |
한국파넷(주) 등 | 156 | 2,115 | 2,563 | |
|
기타 |
- | 19,410 | 103,155 | 83,039 | |
|
소 계 |
36,897 | 232,430 | 225,907 | ||
| 기타 |
LED |
(주)에스에이엠티 등 |
- | - | - |
|
PCB |
대덕전자(주) 등 | - | 31 | 29 | |
|
IC |
리니어테크놀러지 등 |
- | - | - | |
|
CONNECTOR |
한국단자공업(주) 등 |
- | - | - | |
|
기타 |
- | 22 | 106 | 869 | |
|
소 계 |
22 | 137 | 898 | ||
|
합 계 |
94,661 | 556,484 | 506,025 | ||
| 자료: 당사 분기보고서 |
2023년 1분기말 기준 특수관계자와의 채권잔액은 약 2,100만원, 채무잔액은 140억원 수준이며, 세부 내역은 다음과 같습니다.
| [드림텍 특수관계자간 채권 및 채무 내역] |
| (단위: 천원) |
| 기간 | 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||||
| 대여금 | 매입채무 | 미지급금 | 차입금 | 리스부채 | 전환사채 | |||
| 2023년 1분기 | 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 유니퀘스트(주) | 301,001 | 8,844 | 110,033 | |||
| 기타특수관계자 | 엑센도㈜ 대표이사 | 120,000 | ||||||
| 유니퀘스트(주) 주요경영진 | 12,145,493 | |||||||
| 경영진 및 직원 | 21,000 | 1,328,413 | ||||||
| 합 계 | 21,000 | 301,001 | 8,844 | 120,000 | 110,033 | 13,473,906 | ||
| 자료: 당사 분기보고서 |
2023년 1분기말 기준 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| [드림텍 특수관계자간 자금거래내역] |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 대여 |
상환 |
이자비용 |
환율변동 |
기말 |
| 차입금: | ||||||
| 엑센도(주) 대표이사 | 120,000 | - | - | - | 120,000 | |
| 리스부채: | ||||||
| 유니퀘스트(주) | 229,390 | - | (121,965) | 2,608 | - | 110,033 |
| 전환사채: | ||||||
| 유니퀘스트(주) 주요경영진 | 11,528,591 | - | - | - | 616,902 | 12,145,493 |
| 주요경영진 | 1,260,940 | - | - | - | 67,473 | 1,328,413 |
| 자료: 당사 분기보고서 |
2023년 1분기 및 2022년 중 당사의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| [연결실체의 주요 경영진에 대한 보상금액] |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 분기 |
| 급여 | 367,639 | 881,966 |
|
퇴직급여 |
41,223 | 51,065 |
| 주식기준보상 | 59,504 | 105,828 |
| 합 계 | 468,366 | 1,038,859 |
| 자료: 당사 분기보고서 |
2023년 1분기 기준 특수관계인으로부터 발생한 채권 및 채무의 규모와 자금거래 내역은 당사의 외형 규모 고려 시 유의적이지 않은 수준으로 파악되며, 당사와 관계사 간 거래는 적정한 시장가격 수준에서 적합한 선정과정을 거쳐 거래되고 있는 바, 공정거래법 시행령에서 규정하고 있는 부당지원행위(정상적인 거래에서 적용되는 대가보다 상당히 낮거나 높은 대가로 제공하거나 거래되는 행위 및 적합한 선정과정 없이 특수관계인 또는 계열회사와 상당한 규모로 거래하는 행위)에는 해당되지 않는 것으로 판단 됩니다. 다만 향후 관련 법률 등이 현 수준보다 대폭 강화되거나 예측하지 못하는 방향으로의 변동이 있을 경우에는 당사와 관계사 간 거래에 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
| (8) (주)드림텍의 주요 종속회사 (주)나무가-수익성 및 재무안정성 관련 위험 당사의 주요 종속회사인 나무가의 수익성 추이를 살펴보면 연결기준 매출액은 2020년 5,118억원, 2021년 5,030억원으로 2021년엔 소폭 감소하였지만, 2022년 매출액은 5,193억원으로 역대 최대실적을 달성했습니다. 영업이익의 경우 -23억원을 기록한 2020년 대비해서 2022년 324억원까지 성장하였습니다. 당기순이익(손실)도 2020년 -79억 수준이었으나 흑자전환을 통해 2021년 160억, 2022년 313억 등 꾸준한 상승세를 보여주고 있습니다. 부채비율의 경우 2020년말 378%에서, 2021년말 204%로 174%p. 감소하였으며, 2022년말에는 순자산의 증가와 총부채의 감소로 부채비율이 대폭 감소하여 76%수준을 보여주었습니다. 2023년 1분기 기준으로는 더욱 감소하여 63%를 기록했습니다. 유동비율 역시 2020년말 67%에서 2021년말 77%, 2022년말 151%, 2021년 1분기말 174%까지 꾸준히 상승하였습니다. 현재 나무가는 지속적인 외형성장과 수익성 개선을 보여주고 있으며, 재무안전성도 꾸준히 향상되는 점으로 미루어봤을 때 수익성 및 재무안전성의 위험은 낮은 것으로 판단됩니다. 다만 나무가의 주요 전방산업인 스마트폰 산업과 가전산업 등의 성장 둔화와 카메라 모듈업체와의 경쟁 심화 등이 나무가의 영업에 부정적인 요인이 될 시 수익성에 영향을 끼칠 수 있으며 이는 재무안전성에도 영향을 주기 때문에 투자자들께서는 유의하여 주시기 바랍니다. |
드림텍의 주요 종속회사 나무가의 주요 생산제품은 스마트폰/태블릿/3D 깊이 인식 카메라 모듈입니다. 나무가의 카메라 모듈 제품은 글로벌 카메라 고객사의 스마트폰, 태블릿, 노트북 등에 사용되고 있습니다. 그리고 3D 깊이 인식 카메라 모듈은 두 개의 카메라 렌즈 또는 IR(적외선) 센서 등을 사용하여 영상에 깊이 정보를 부여하는 제품으로, 3D 스캔 기능을 중심으로 자율주행 및 동작 인식 등의 기술과 접목하여 디스플레이 기반 IT 기기 업체는 물론 드론, 자동차, 로봇 등 업체에 공급하고 있습니다.
나무가의 수익성 추이를 살펴보면 연결기준 매출액은 2020년 5,118억원, 2021년 5,030억원으로 2021년엔 소폭 감소하였지만, 2022년 매출액은 5,193억원으로 역대 최대실적을 달성했습니다. 이러한 외형성장은 생산성 개선과 플래그십 모델 진입에 기인하고 있습니다. 또한 2020년 최대주주가 변경되며 품질 향상 및 기업 체질도 개선되었습니다. 매출총이익의 경우 매출원가 절감을 통해 2020년 159억원, 2021년 426억원, 2022년 520억원을 기록하며 개선되고 있는 양상을 보여주고 있습니다. 이에 매출총이익률도 2020년 3.1%수준에서 10.0%까지 성장하였습니다. 영업이익의 경우 -23억원을 기록한 2020년 대비해서 2022년 324억원까지 성장하였습니다. 당기순이익(손실)도 2020년 -79억 수준이었으나 흑자전환을 통해 2021년 160억, 2022년 313억 등 꾸준한 상승세를 보여주고 있습니다. 나무가의 주요 영업수익성 추이는 아래와 같습니다.
| [ 나무가 주요 영업수익성 추이(연결기준) ] |
| (단위 : 백만원, %) |
| 구분 | 2023년1분기 | 2022년1분기 | 2022년 | 2021년 | 2020년 |
| 매출액 | 126,931 | 175,604 | 519,343 | 502,903 | 511,756 |
| 매출원가 | 112,360 | 159,612 | 467,318 | 460,255 | 495,889 |
| 매출총이익 | 14,571 | 15,992 | 52,025 | 42,648 | 15,867 |
| 매출총이익률(%) | 11.5% | 9.1% | 10.0% | 8.5% | 3.1% |
| 영업이익(손실) | 9,250 | 11,909 | 32,377 | 22,967 | -2,262 |
| 영업이익률(%) | 7.3% | 6.8% | 6.2% | 4.6% | -0.4% |
| 당기순이익(손실) | 10,894 | 11,323 | 31,338 | 15,990 | -7,891 |
| 당기순이익률(%) | 8.6% | 6.4% | 6.0% | 3.2% | -1.5% |
| 매출액 성장률 (%) | -27.7% | 4.4% | 3.3% | -1.7% | 41.3% |
| 영업이익 성장률(%) | -22.3% | 52.3% | 41.0% | 1115.3% | -184.9% |
| 순이익 성장률 (%) | -3.8% | 13.6% | 96.0% | 302.6% | -1246.6% |
| 자료: 나무가 감사보고서 |
나무가의 재무안전성은 지난 3개년동안 꾸준히 개선되어 왔습니다. 부채비율의 경우 2020년말 378%에서, 2021년말 204%로 174%p. 감소하였으며, 2022년말에는 순자산의 증가와 총부채의 감소로 부채비율이 대폭 감소하여 76%수준을 보여주었습니다. 2023년 1분기 기준으로는 더욱 감소하여 63%를 기록했습니다. 이는 2022년에 발생한 당기순이익 313억원과 전환사채의 전환권 행사로 인한 330억원으로 증가된 자본에 기인합니다. 유동비율도 2020년말 67%에서 2021년말 77%, 2022년말 151%, 2021년 1분기말 174%까지 꾸준히 상승하였습니다. 차입금의존도 역시 2023년 1분기 기준 11%수준으로 하락했으며, 이자보상배율은 영업이익의 증가와 금융비용의 증가로 2021년말 2배에서 2022년말 7배 수준으로 증가하였습니다.
| [ 나무가 재무안전성지표(연결기준)] |
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 2023년1분기 | 2022년말 | 2021년말 | 2020년말 |
| 유동자산 | 149,442 | 141,961 | 88,512 | 92,446 |
| 현금및현금성자산 | 79,151 | 63,504 | 11,519 | 5,343 |
| 총자산 | 223,670 | 219,097 | 173,606 | 183,374 |
| 유동부채 | 85,899 | 93,822 | 115,246 | 137,911 |
| 총부채 | 86,684 | 94,592 | 116,479 | 145,002 |
| 순자산 | 136,986 | 124,505 | 57,127 | 38,372 |
| 금융비용 | 250 | 4,955 | 12,692 | 4,969 |
| 영업이익(손실) | 9,250 | 32,377 | 22,967 | - 2,262 |
| 총차입금 | 24,038 | 23,673 | 40,917 | 49,825 |
| 부채비율(%) | 63% | 76% | 204% | 378% |
| 유동비율(%) | 174% | 151% | 77% | 67% |
| 차입금의존도(%) | 11% | 11% | 24% | 27% |
| 이자보상배율(배) | 37 | 7 | 2 | n.a. |
| 자료: 나무가 감사보고서 주1) 부채비율= 총부채/총자본, 유동비율= 유동자산/유동부채, 차입금의존도=총차입금/총자산, 이자보상배율=영업이익/금융비용 |
나무가의 2023년 1분기 총차입금 약 240억원이 1년 내로 도래하는 단기차입금으로, 단기상환부담이 존재합니다. 하지만 나무가의 2023년 1분기 기준 현금및현금성 자산이 790억원 수준임을 감안했을 때 상환이 불가할 가능성은 희박하다고 판단됩니다. 나무가의 총차입금 현황은 아래와 같습니다.
| [ 장단기 차입금 및 사채(연결기준) ] |
| (단위 : 원) |
| 구분 | 2023년 1분기 | 2022년말 |
| 유동성차입금 | 24,038,000,000 | 23,673,000,000 |
| 사채 | - | - |
| 유동성차입금 및 사채 소계 | 24,038,000,000 | 23,673,000,000 |
| 장기차입금 | - | - |
| 합 계 | 24,038,000,000 | 23,673,000,000 |
| [ 유동성차입금 (연결기준) ] |
| (단위 : 원) |
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 2023년1분기 | 2022년말 |
| 운영자금 | 하나은행 | 4.29% | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
| 운영자금 | 하나은행 | 0.00% | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 운영자금 | 산업은행 | 5.67% | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
| 운영자금 | KEXIM | 3.72% | 13,038,000,000 | 12,673,000,000 |
| 합 계 | 24,038,000,000 | 23,673,000,000 | ||
현재 나무가는 지속적인 외형성장과 수익성 개선을 보여주고 있으며, 재무안전성도 꾸준히 향상되는 점으로 미루어봤을 때 수익성 및 재무안전성의 위험은 낮은 것으로 판단됩니다. 다만 나무가의 주요 전방산업인 스마트폰 산업과 가전산업 등의 성장 둔화와 카메라 모듈업체와의 경쟁 심화 등이 나무가의 영업에 부정적인 요인이 될 시 수익성에 영향을 끼칠 수 있으며 이는 재무안전성에도 영향을 주기 때문에 투자자들께서는 유의하여 주시기 바랍니다.
| (9) (주)드림텍의 주요 종속회사 Cardiac Insight, Inc.-수익성 및 재무안정성 관련 위험 당사의 종속회사 Cardiac Insight는 웨어러블 심장 센서 및 자동 심전도(ECG) 분석 소프트웨어를 주력으로 하는 디지털 헬스 분야의 혁신 기업으로 미국에 소재합니다. Cardiac Insight의 수익성 추이를 살펴보면 매출액은 2020년 4.8백만달러, 2021년 4.1백만달러, 2022년엔 4.0백만달러를 기록하며 지난 3개년 소폭하락하는 추세입니다. 영업이익(손실) 관련해서는 손실폭을 꾸준히 축소하고 있는데, 2020년 -6.2백만달러, 2021년 -6.3백만달러, 2022년 -5.4백만달러로 2022년 큰폭으로 축소하였습니다. Cardiac Insight는 향후 회사의 연구개발 파이프라인 확대 혹은 소프트웨어 개발 등의 영향으로 연구개발 비용이 지속적으로 증가하고, 회사가 목표로 하고 있는 제품의 매출을 달성하지 못할 시 재무안정성 지표가 악화될 위험이 존재합니다. 이러한 상황에서 전방산업인 디지털헬스케어 산업이 둔화되는 등 Cardiac Insight의 영업에 부정적인 요인이 가시화되면 Cardiac Insight의 수익성과 재무안전성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있을뿐만 아니라 당사의 추가적인 자금 지원으로 드림텍의 재무안정성에도 부담이 가중될 수 있다는 점 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다. |
당사의 종속회사 Cardiac Insight는 웨어러블 심장 센서 및 자동 심전도(ECG) 분석 소프트웨어를 주력으로 하는 디지털 헬스 분야의 혁신 기업으로 미국에 소재합니다. 주요 제품으로는 부정맥 진단용 웨어러블 심전도 패치인 카디아솔로와 분석 소프트웨어가 있습니다. Cardiac Insight의 전방 산업인 디지털 헬스케어 산업은 향후 높은 성장이 예상되지만, 전방산업의 성장에 따라 요구되는 기술 개발을 위한 연구개발비용이 지속적으로 발생합니다. 이에 따른 연구개발비와 연구인력 고용유지를 위한 인건비 등의 영향으로 Cardiac Insight는 지속적인 영업적자를 기록하고 있습니다.
Cardiac Insight의 수익성 추이를 살펴보면 매출액은 2020년 4.8백만달러, 2021년 4.1백만달러, 2022년엔 4.0백만달러를 기록하며 지난 3개년 소폭하락하는 추세입니다. 한편 매출원가는 2020년 2.6백만달러에서 2022년 1.7백만달러까지 감소하였습니다. 그래서 결과적으로 매출총이익은 2020년 2.2백만달러에서 2021년은 감소하여 1.8백만달러, 2022년엔 대폭 증가하여 2.4백만달러를 기록했습니다. 영업이익(손실) 관련해서는 손실폭을 꾸준히 축소하고 있는데, 2020년 -6.2백만달러, 2021년 -6.3백만달러, 2022년 -5.4백만달러로 2022년 큰폭으로 축소하였습니다. 이는 2021년 1.3백만달러였던 R&D비용이 2022년엔 0.3백만달러 수준으로 크게 감소한 영향입니다. 그러나 이자비용 0.9백만달러 및 전환사채 평가손실 0.9백만달러로 인해 2022년 영업외비용(수익)이 1.4백만달러 상당 발생하며 순손실폭은 확대되었습니다. Cardiac Insight의 주요 영업수익성 추이는 아래와 같습니다.
| [Cardiac Insight 주요 영업수익성 추이(연결기준) ] |
| (단위 : USD, %) |
| 구분 | 2022년 | 2021년 | 2020년 |
| 매출액 | 4,032,690 | 4,112,657 | 4,806,527 |
| 매출원가 | 1,652,719 | 2,309,484 | 2,614,818 |
| 매출총이익 | 2,379,971 | 1,803,173 | 2,191,709 |
| 매출총이익률(%) | 59.0% | 43.8% | 45.6% |
| 영업이익(손실) | -5,425,692 | -6,326,626 | -6,203,700 |
| 영업이익률(%) | -134.5% | -153.8% | -129.1% |
| 당기순이익(손실) | -6,794,969 | -6,332,350 | -5,742,807 |
| 당기순이익률(%) | -168.5% | -154.0% | -119.5% |
| 매출액성장률(%) | -1.9% | -14.4% | n.a. |
| 영업이익성장률(%) | 14.2% | -2.0% | n.a. |
| 순이익성장률(%) | -7.3% | -10.3% | n.a. |
| 자료: 당사 제시 |
또한 Cardiac Insight는 향후 회사의 연구개발 파이프라인 확대 혹은 소프트웨어 개발 등의 영향으로 연구개발 비용이 지속적으로 증가하고, 회사가 목표로 하고 있는 제품의 매출을 달성하지 못할 시 재무안정성 지표가 악화될 위험이 존재합니다.
Cardiac Insight는 연구개발비를 전액 비용으로 처리하고 있습니다. 연구개발비 규모는 2020년 1.1백만달러, 2021년 1.3백만달러로 증가하나, 2022년 큰 폭으로 감소하여 0.3백만달러가 발생하였습니다. 2022년 드림텍이 Cardiac Insight를 인수하며 하드웨어 개발 업무를 드림텍으로 이관하면서 연구개발비가 대폭 감소하였기 때문입니다. 이에 매출액 대비 연구개발비 비중은 2020년 23.2%에서 2021년 31.7%로 증가하였고 2022년 6.4%로 크게 감소하였습니다.
| [Cardiac Insight 연구개발비 추이(연결기준) ] |
| (단위 : USD, %) |
| 구분 | 2022년 | 2021년 | 2020년 |
| 매출액 | 4,032,690 | 4,112,657 | 4,806,527 |
| 연구개발비 | 258,941 | 1,304,398 | 1,113,746 |
| 매출액 대비 연구개발비 비율 [연구개발비/매출액X100] | 6.4% | 31.7% | 23.2% |
| 자료: 당사 제시 |
한편 Cardiac Insight는 지속적인 순손실 발생으로 자본이 감소하여 현재 자본잠식 상태입니다. 2021년말에는 현금및현금성자산이 0.3백만달러 수준으로 감소하여 모회사인 당사가 전환사채 12백만달러 상당을 발행하여 자금지원을 진행했습니다. Cardiac Insight의 주요 재무안전성 지표는 다음과 같습니다.
| [Cardiac Insight 재무안정성 지표] |
| (단위: USD, %) |
| 구분 | 2022년말 | 2021년말 | 2020년말 |
| 유동자산 | 8,918,492 | 1,834,370 | 8,570,784 |
| 현금및현금성자산 | 7,298,781 | 283,026 | 6,802,212 |
| 총자산 | 9,121,057 | 1,971,738 | 8,937,559 |
| 유동부채 | 2,299,891 | 697,556 | 1,332,059 |
| 총부채 | 16,030,709 | 1,087,556 | 1,722,059 |
| 순자산 | - 6,909,652 | 884,182 | 7,215,500 |
| 영업이익(손실) | - 5,425,692 | - 6,326,626 | - 6,203,700 |
| 부채비율(%) | n.a. | 123% | 24% |
| 유동비율(%) | 388% | 263% | 643% |
| 주1) 부채비율= 총부채/총자본, 유동비율= 유동자산/유동부채 자료: 당사 제시 |
현재 Cardiac Insight는 지속적인 영업적자를 기록해나가고 있지만 매출원가와 영업비용을 꾸준히 감소시키고 있으며, 카디아 솔로의 판매 증진을 위한 노력을 통해 수익성을 향상시키려고 노력하고 있습니다. 이러한 상황에서 전방산업인 디지털헬스케어 산업이 둔화되는 등 Cardiac Insight의 영업에 부정적인 요인이 가시화되면 Cardiac Insight의 수익성과 재무안전성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있을뿐만 아니라 당사의 추가적인 자금 지원으로 드림텍의 재무안정성에도 부담이 가중될 수 있다는 점 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다.
[유니퀘스트(주)의 회사위험]
| (10) 수익성에 관한 위험 분할합병회사인 유니퀘스트의 수익성 추이를 살펴보면 별도기준 매출액은 2020년 3,989억원, 2021년 5,857억원, 2022년 7,298억원을 기록하는 등 지난 3개년간 지속적으로 성장하였습니다. 다만 글로벌 통화 긴축 정책 강화 및 일부 산업 경기 둔화에 2023년 1분기 매출은 1,632억원으로 전년동기 1,641억원 대비 소폭 감소하는 모습을 보였습니다. 마찬가지로 별도기준 영업이익은 2022년 476억원을 기록하며 2021년 327억원 대비 45.6% 증가하였고, 2023년 1분기에는 99억원을 기록하며 전년동기 124억 대비 20.0% 감소하는 모습을 보였습니다. |
유니퀘스트는 인텔, 퀄컴 등 글로벌 벤더로부터 비메모리 반도체 제품을 매입하여 가전, IT기기, 자동차 등을 제조하는 고객사에 유통하는 IT 솔루션 전문 업체로, 고객사의 니즈를 선제적으로 파악하여 목적에 맞는 상품을 유통함에 따라 수익을 창출하고 있습니다. 비메모리 반도체 벤더로부터의 물량 확보 경쟁 및 최종 수요자로부터 구매를 이끌어내는 영업 경쟁이라는 양 측면에서의 경쟁이 있는 업종 특성상, 유니퀘스트가 영위하는 IT 유통 솔루션 산업의 영업이익률은 5% 내외 수준으로 높지 않습니다.
하지만 유니퀘스트는 단순 IT 상품 유통을 넘어, 고객사에 기술 자문 서비스를 제공하고 차량 전장용 부품 등 고성장 산업에 대한 영업 비중을 확대하여 수익성을 높이고자 노력하고 있습니다. 이러한 영향으로 유니퀘스트의 영업이익률은 2020년 4.2%에서 2021년 5.6%, 2022년 6.5%로 점진적으로 상승한 바 있습니다.
유니퀘스트의 수익성 추이를 살펴보면 별도기준 매출액은 2020년 3,989억원, 2021년 5,857억원, 2022년 7,298억원을 기록하는 등 지난 3개년간 지속적으로 성장하였습니다. 이는 지난 3년간 글로벌 유동성 확장 및 통신장비, 차량 전장부품 등 최종 제품의 수요 확대에 따라 거래 규모 및 단가가 상승했기 때문입니다. 다만 글로벌 통화 긴축 정책 강화 및 일부 산업 경기 둔화에 2023년 1분기 매출은 1,632억원으로 전년동기 1,641억원 대비 소폭 감소하는 모습을 보였습니다. 마찬가지로 별도기준 영업이익은 2022년 476억원을 기록하며 2021년 327억원 대비 45.6% 증가하였고, 2023년 1분기에는 99억원을 기록하며 전년동기 124억 대비 20.0% 감소하는 모습을 보였습니다. 한편 별도기준 당기순이익은 2022년 297억원을 기록하며 2021년 387억원 대비 9.8% 감소하였는데, 이는 시장금리 상승에 따른 이자비용 상승 영향이 존재합니다. 2023년 1분기 별도기준 당기순이익은 109억원으로, 전년동기 162억원 대비 32.3% 감소하였는데, 영업이익 감소와 더불어 시장금리 상승에 따른 이자비용 상승 영향입니다.
| [ 유니퀘스트 주요 영업수익성 추이(별도기준) ] |
| (단위 : 백만원, %) |
| 구분 | 2023년 1분기 | 2022년 1분기 | 2022년 | 2021년 | 2020년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 163,163 | 164,054 | 729,811 | 585,700 | 398,938 |
| 매출원가 | 146,425 | 145,408 | 655,617 | 528,787 | 362,422 |
| 매출총이익 | 16,739 | 18,647 | 74,195 | 56,913 | 36,516 |
| 매출총이익률(%) | 10.3% | 11.4% | 10.2% | 9.7% | 9.2% |
| 영업이익 | 9,918 | 12,393 | 47,570 | 32,673 | 16,559 |
| 영업이익률(%) | 6.1% | 7.6% | 6.5% | 5.6% | 4.2% |
| 당기순이익 | 10,938 | 16,157 | 29,708 | 38,726 | 19,283 |
| 순이익률(%) | 6.7% | 9.8% | 4.1% | 6.6% | 4.8% |
| 매출액 성장률 (%) | -0.54% | 18.81% | 24.60% | 46.81% | 22.61% |
| 영업이익 성장률(%) | -19.98% | 57.92% | 45.59% | 97.31% | 28.11% |
| 순이익 성장률 (%) | -32.30% | 107.38% | -23.29% | 100.83% | 338.93% |
| 자료: 유니퀘스트 사업보고서 및 분기보고서 |
유니퀘스트의 산업별 매출을 살펴보면, 2020년 매출액 비중이 높은 영역은 모바일기기(스마트폰, 스마트워치 등)와 가전(TV, 셋톱박스 등)이었습니다. 하지만 통신장비와 차량 전장부품 산업의 성장세 및 유니퀘스트의 해당 산업 고객사향 영업 증대 효과로 차량 전장부품과 통신장비 영역이 2022년 기준 유니퀘스트 매출에서 차지하는 비중이 확대되었습니다. 반면 스마트기기 및 가전 영역은 교체주기 증가에 따른 스마트폰 교체수요 감소 및 2022년부터의 주택 거래량 감소로 인한 가전 수요 감소 영향으로 매출 비중이 하락했습니다.
현재 유니퀘스트는 업종 특성상 수익성이 낮은 수준이지만 기술 영업이라는 특성에 힘입어 도매유통업종 평균보다는 높은 수준의 수익성을 유지하고 있습니다. 더불어 고성장 산업으로의 매출 포트폴리오 변화 및 기술 자문 서비스 등을 통한 마진율 확대 등 영향으로 수익성을 개선해 나가고 있습니다. 하지만 글로벌 경기 둔화에 따른 비메모리 반도체 가격 하락 및 산업계 둔화에 따른 반도체 수요 감소, IT 유통업 경쟁 심화 등 영업에 부정적 요인이 가시화될 경우 유니퀘스트의 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으니 투자자분들께서는 유의하여 주시기 바랍니다.
| (11) 매출채권 증가 위험 분할합병회사인 유니퀘스트는 매출이 확대되는 환경 하에서 매출채권 규모 역시 2020년 59.6%, 2021년 13.1%, 2022년 100.5%의 증가율을 기록했습니다. 2022년말 매출채권은 1,579억원으로 2021년 787억원 대비 100.5% 상승하였습니다. 이는 동 기간 매출액 증가율 25.1% 대비 큰 폭의 상승입니다. 매출채권 규모 확대에 따라 매출채권 회전율은 2021년 8.0회에서 2022년 6.3회, 2023년 1분기 4.7회로 둔화되었습니다. 2023년 이후전반적으로 매출이 확대되는 추세가 지속되는 상황 하에서, 차량 전장부품향 매출이 더욱 확대되어 향후 매출채권에 대한 평균회수기간이 장기화될 가능성이 존재합니다. 이 경우 유니퀘스트의 현금흐름이 악화될 위험이 있으며, 미회수 가능성의 증가로 대손충당금을 추가로 설정할 시 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 우려가 있습니다. 투자자분들께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다. |
유니퀘스트는 2020년부터 2022년까지 지난 3년간 글로벌 유동성 확장 및 통신장비, 차량 전장부품 등 최종 제품의 수요 확대에 따른 거래 규모 및 단가 상승으로 지속적으로 높은 매출 성장을 이루었습니다. 실제로 2020년 20.2%, 2021년 46.7%, 2022년 25.1%의 매출 성장률을 기록했습니다. 이렇듯 매출이 확대되는 환경 하에서 매출채권 규모 역시 2020년 59.6%, 2021년 13.1%, 2022년 100.5%의 증가율을 기록했습니다. 매출채권 관련 유니퀘스트의 재무지표는 아래와 같습니다.
| [유니퀘스트 매출채권 관련 재무지표(연결기준)] |
| (단위 : 백만원, 회) |
| 구 분 | 2023년 1분기 | 2022년 | 2021년 | 2020년 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 164,279 | 739,460 | 590,983 | 402,809 |
| 매출액 증가율 | -1.3% | 25.1% | 46.7% | 20.2% |
| 매출채권 | 123,308 | 157,863 | 78,719 | 69,620 |
| 매출채권 증가율 | -21.9% | 100.5% | 13.1% | 59.6% |
| 매출채권 회전율 | 4.7 | 6.3 | 8.0 | 7.1 |
| 주1) 2023년 1분기 매출채권 회전율 계산시 매출액은 연환산하여 계산하였습니다. 주2) 2023년 1분기 매출액 및 매출채권 증가율은 전년동기 대비 증가율입니다 자료: 유니퀘스트 분기보고서 및 사업보고서 |
2022년말 매출채권은 1,579억원으로 2021년 787억원 대비 100.5% 상승하였습니다. 이는 동 기간 매출액 증가율 25.1% 대비 큰 폭의 상승입니다. 매출채권 규모 확대에 따라 매출채권 회전율은 2021년 8.0회에서 2022년 6.3회, 2023년 1분기 4.7회로 둔화되었습니다.
2022년부터 유니퀘스트의 매출채권 규모가 증가하고 매출채권 회전율이 하락한 것은 유니퀘스트의 영업 전략에 따른 자연스러운 변화라고 판단됩니다. 현재 국내에서는 모바일기기 등 IT기기와 달리 차량 전장부품 향 고객사의 매출채권 지급 기일이 약 2~3배정도 길게 형성되어 있어, 차량 전장부품 향 매출 비중이 증가할 수록 기존 대비 매출채권의 규모가 확대되고 및 매출채권 회전율이 감소하게 됩니다. 유니퀘스트는 회사의 IT 유통 솔루션 사업 성장을 위해 고성장 산업향 매출 비중을 높이고자 노력해오고 있는데, 이것의 일환으로 고성장 산업인 차량 전장부품 향 매출 비중을 높여오고 있습니다. 특히, 2022년에는 스마트폰 교체주기 상승 등 영향으로 기존 주력 매출처였던 모바일기기의 성장이 둔화되어 모바일기기향 매출 비중이 감소하게 된 영향으로, 차량 전장부품향 매출이 큰 폭으로 확대되었습니다.
유니퀘스트는 매출채권 관련 대손충당금을 다음과 같은 방법으로 설정하고 있습니다. 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여 채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능금액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을 적용하여 대손을 설정하는 방법입니다. 대손경험률의 경우 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하며, 1% 미만시 채권잔액의 1%로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 유니퀘스트는 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 실대손 처리하고 있습니다.
- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우
- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우
- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우
- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우
- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우
- 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우
유니퀘스트의 2023년 1분기말 연결기준 매출채권 및 기타채권 규모는 약 1,726억원이고 이에 대한 대손충당금은 23억원으로 대손충당금 설정률은 1.4%입니다. 2023년 1분기말, 2022년말, 2021년말 기준 계정과목별 대손충당금 설정내역은 아래와 같습니다.
| [유니퀘스트 계정과목별 대손충당금 설정내역] |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 2023년 1분기말 |
매출채권 | 124,966,274 | 1,658,099 | 1.3% |
| 미수금 | 22,862,730 | 112,074 | 0.5% | |
| 미수수익 | 148,124 | 19,398 | 13.1% | |
| 단기대여금 | 497,756 | 91,306 | 18.3% | |
| 선급금 | 22,551,915 | 68,287 | 0.3% | |
| 장기대여금 | 1,621,884 | 392,417 | 24.2% | |
| 합 계 | 172,648,683 | 2,341,581 | 1.4% | |
| 2022년말 | 매출채권 | 159,829,918 | 1,966,582 | 1.2% |
| 미수금 | 23,103,902 | 112,074 | 0.5% | |
| 미수수익 | 124,908 | 19,398 | 15.5% | |
| 단기대여금 | 514,036 | 91,306 | 17.8% | |
| 선급금 | 17,669,490 | 68,287 | 0.4% | |
| 장기대여금 | 640,264 | 392,417 | 61.3% | |
| 합 계 | 201,882,518 | 2,650,064 | 1.3% | |
| 2021년말 | 매출채권 | 80,044,178 | 1,325,353 | 1.7% |
| 미수금 | 10,943,834 | 112,074 | 1.0% | |
| 미수수익 | 70,690 | 19,398 | 27.4% | |
| 단기대여금 | 1,068,206 | 91,306 | 8.5% | |
| 선급금 | 21,744,475 | 68,295 | 0.3% | |
| 장기대여금 | 743,794 | 392,417 | 52.8% | |
| 합 계 | 114,615,177 | 2,008,843 | 1.8% |
| 자료: 유니퀘스트 분기보고서 |
유니퀘스트의 경과기간별 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산의 잔액 현황은 아래와 같습니다. 유니퀘스트의 경우 90일 이내 매출채권 비중이 약 95.8%로 양호한 수준입니다.
| [유니퀘스트 경과기간별 매출채권 등 잔액현황] |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 2023년 1분기말 | 2022년말 | 2021년말 |
|---|---|---|---|
| 90일 이내 | 152,320,327 | 190,390,788 | 98,696,798 |
| 90일~180일 | 5,254,658 | 811,223 | 3,979,468 |
| 180일 초과 | 1,370,370 | 2,515,622 | 1,291,396 |
| 합 계 | 158,945,355 | 193,717,633 | 103,967,662 |
| 자료: 유니퀘스트 분기보고서 |
2023년 이후에는 유니퀘스트 전반적으로 매출이 확대되는 추세가 지속되는 상황 하에서, 차량 전장부품 향 매출이 더욱 확대되어 향후 매출채권에 대한 평균회수기간이 장기화될 가능성이 존재합니다. 이 경우 유니퀘스트의 현금흐름이 악화될 위험이 있으며, 미회수 가능성의 증가로 대손충당금을 추가로 설정할 시 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 우려가 있습니다. 투자자분들께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.
| (12) 재고자산 관련 위험 분할합병회사인 유니퀘스트의 재고자산 비중은 2021년 21.2%, 2022년 23.6%, 2023년 1분기 26.0%로 20%를 초과하는 수준을 유지하고 있습니다. 재고자산은 2020년말 651억원을 기록한 이후, 2021년 1,039억원, 2022년 1,442억원을 기록하는 등 각각 59.6%, 38.8% 급격하게 확대되었습니다. 2023년 1분기에도 2022년말 대비 재고자산이 10.2% 증가하며 증가세를 지속하였습니다. IT 유통 솔루션 산업의 경쟁 심화, 모바일기기, 통신장비 등 전방산업의 둔화 등 영향으로 매출 성장이 둔화될 경우 재고자산의 연령이 장기화될 수 있으며, 재고 관리 실패 시 재고자산의 진부화가 발행할 수 있습니다. 또한 재고 소진을 위한 할인으로 인해 판매가격이 낮아질 경우 재고자산 평가손실을 인식할 위험이 존재하며 이 경우 유니퀘스트의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자분들께서는 유의하여 주시기 바랍니다. |
IT 유통 솔루션 기업들은 소비자들의 수요에 적시 대응하기 위해 일정 규모 이상의 재고자산 수준을 유지합니다. 따라서 높은 재고자산 비중은 유니퀘스트와 같은 IT 유통 솔루션 기업의 전반적인 특성이라고 할 수 있습니다. 유니퀘스트의 재고자산 비중은 2021년 21.2%, 2022년 23.6%, 2023년 1분기 26.0%로 20%를 초과하는 수준을 유지하고 있습니다. 재고자산 관련 재무지표는 아래와 같습니다.
| [유니퀘스트 재고자산 관련 재무지표(연결기준)] |
| (단위 : 백만원, 회) |
| 구 분 | 2023년 1분기 | 2022년 | 2021년 | 2020년 |
|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 611,033 | 610,723 | 490,332 | 379,978 |
| 총자산 증가율 | 0.1% | 24.6% | 29.0% | 8.7% |
| 재고자산 | 158,845 | 144,192 | 103,852 | 65,063 |
| 재고자산 증가율 | 10.2% | 38.8% | 59.6% | -5.2% |
| 총자산 대비 비중 | 26.0% | 23.6% | 21.2% | 17.1% |
| 재고자산회전율 | 3.9 | 5.3 | 6.3 | 5.5 |
| 주1) 2023년 1분기 재고자산 회전율 계산시 매출원가는 연환산하여 계산하였습니다. 주2) 2023년 1분기 총자산 및 재고자산 증가율은 전년동기 대비 증가율입니다 자료 : 유니퀘스트 분기보고서 및 사업보고서 |
재고자산은 2020년말 651억원을 기록한 이후, 2021년 1,039억원, 2022년 1,442억원을 기록하는 등 각각 59.6%, 38.8% 급격하게 확대되었습니다. 2023년 1분기에도 2022년말 대비 재고자산이 10.2% 증가하며 증가세를 지속하였습니다. 이는 동 기간 매출액 증가율 25.1% 대비 큰 폭의 상승입니다. 재고자산 규모 확대에 따라 재고자산 회전율은 2021년 6.3회에서 2022년 5.3회, 2023년 1분기 3.9회로 둔화되었습니다.
2021년부터 유니퀘스트의 재고자산 규모가 증가하고 재고자산 회전율이 하락한 것은 글로벌 비메모리 반도체 산업 트렌드 변화에 적응하기 위한 전략적 선택에 의한 결과라고 판단됩니다. 코로나19 팬데믹 영향으로 중국 등 생산 지역에서의 공장 폐쇄로 인한 반도체 공급 감소 및 비대면 전환 트렌드에 따른 설비 투자 확대로 반도체 수요가 증가하며 전세계적으로 비메모리 반도체의 공급이 수요에 비해 부족하게 되었습니다. 이에 따라 유니퀘스트는 고객사로의 반도체 적시 공급을 위해 비메모리 반도체 벤더로부터 제품을 선제적으로 주문하여 보유하고자 하였고, 이에 따라 재고자산 수준이 확대되었습니다.
유니퀘스트는 재고자산의 진부화 등을 점검하기 위해 연 4회 재고자산 실사를 진행하며, 12월말 기준 실사시에는 외부감사인의 입회하에 재고자산 실사를 진행하고 있습니다. 사내재고는 전수조사로 진행되며, 일부 중요성이 크지 않은 품목의 경우 샘플링 조사를 병행합니다. 사외재고는 타처보관 재고 및 운송중인 재고에 대해서는 타처보관 확인증, 차용증 등을 확인하며, 표본조사를 병행하고 있습니다. 2023년 1분기말 기준 장기체화 재고 등의 내역은 아래와 같습니다.
| [유니퀘스트 장기체화 재고 등의 내역(연결기준)] |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 평가충당금 | 2023년 1분기말 |
|---|---|---|---|
| 상 품 | 150,192,591 | - | 150,192,591 |
| 제 품 | 206,968 | (52,035) | 154,933 |
| 재공품 | 908,666 | (304,948) | 603,718 |
| 원재료 | 3,457,671 | (611,041) | 2,846,630 |
| 미착품 | 5,046,653 | - | 5,046,653 |
| 합 계 | 159,812,549 | (968,024) | 158,844,525 |
| 자료: 유니퀘스트 분기보고서 |
IT 유통 솔루션 산업의 경쟁 심화, 모바일기기, 통신장비 등 전방산업의 둔화 등 영향으로 매출 성장이 둔화될 경우 재고자산의 연령이 장기화될 수 있으며, 재고 관리 실패 시 재고자산의 진부화가 발행할 수 있습니다. 또한 재고 소진을 위한 할인으로 인해 판매가격이 낮아질 경우 재고자산 평가손실을 인식할 위험이 존재하며 이 경우 유니퀘스트의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자분들께서는 유의하여 주시기 바랍니다.
| (13) 재무안정성에 관한 위험 분할합병회사인 유니퀘스트의 연결기준 부채비율은 2021년 58.9%, 2022년 75.6%으로 상승하는 모습을 보였고, 2023년 1분기에는 72.1%로 소폭 감소하는 모습을 보였습니다. 연결기준 현금 및 현금성자산의 경우 2023년 1분기 484억 원으로 2022년말 360억원 대비 34.4% 증가하였습니다. 유니퀘스트의 2023년 1분기 총차입금 1,084억원 중 1년이내 만기가 도래하는 총차입금은 988억원 수준으로 단기상환부담이 일부 존재하는 수준이나, 양질의 자산가치에 기반한 담보여력 및 향후 영업활동으로 인한 현금흐름 창출 정상화 등을 총체적으로 고려하면 적정 수준의 유동성 대응능력을 견지하고 있는 것으로 판단됩니다. 하지만 글로벌 경기 둔화에 따른 비메모리 반도체 가격 하락 및 산업의 둔화에 따른 반도체 수요 감소, IT 유통업 경쟁 심화, 국내 고금리 지속에 따른 차입 부담 지속 등 유니퀘스트에 불리한 상황이 발생할 경우 유니퀘스트의 재무 안정성 지표가 추가적으로 악화될 가능성이 존재합니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다. |
유니퀘스트의 연결기준 부채비율은 2021년 58.9%, 2022년 75.6%으로 상승하는 모습을 보였고, 2023년 1분기에는 72.1%로 소폭 감소하는 모습을 보였습니다. 연결기준 현금 및 현금성자산의 경우 2023년 1분기 484억 원으로 2022년말 360억원 대비 34.4% 증가하였습니다. 유니퀘스트의 주요 재무안정성 추이는 다음과 같습니다.
| [유니퀘스트 재무안정성 추이] |
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2023년 1분기 | 2022년말 | 2021년말 | 2020년말 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 393,404 | 397,108 | 271,743 | 214,824 |
| 현금 및 현금성자산 | 48,444 | 36,043 | 41,483 | 35,196 |
| 총자산 | 611,033 | 610,723 | 490,332 | 379,978 |
| 유동부채 | 251,863 | 259,499 | 170,132 | 136,661 |
| 총부채 | 256,071 | 262,882 | 181,824 | 143,296 |
| 순자산 | 354,963 | 347,841 | 308,509 | 236,682 |
| 금융비용 | 1,648 | 5,206 | 1,090 | 1,146 |
| 영업이익(손실) | 8,091 | 40,913 | 24,549 | 9,011 |
| 총차입금 | 108,439 | 103,209 | 56,449 | 43,254 |
| 부채비율 (%) | 72.1% | 75.6% | 58.9% | 60.5% |
| 유동비율 (%) | 156.2% | 153.0% | 159.7% | 157.2% |
| 차입금의존도 (%) | 17.7% | 16.9% | 11.5% | 11.4% |
| 이자보상배율 (배) | 4.9 | 7.9 | 22.5 | 7.9 |
| 주1) 부채비율= 총부채/총자본, 유동비율= 유동자산/유동부채, 차입금의존도=총차입금/총자산, 이자보상배율=영업이익/금융비용 자료: 유니퀘스트 분기보고서 및 사업보고서 |
유니퀘스트는 2022년 영업 구조적 이슈로 매출채권과 재고자산이 확대되며 일시적으로 영업현금흐름이 악화되었고, 이에 따라 원활한 현금흐름 확보를 위해 차입금 규모가 2021년 대비 약 468억원 확대되었습니다. 이에 따라 부채비율이 2021년 58.9%에서 2022년 75.6%로 상승하였고, 차입금의존도가 2021년 11.5%에서 2022년 16.9%로 상승하였으며, 이자보상배율도 22.5배에서 7.9배로 악화되었습니다. 하지만 이와 같은 유니퀘스트 재무 지표의 악화는 일시적인 영업 구조적 이슈에 따른 악화로 2023년부터 정상화될 것으로 판단됩니다. 매출채권과 재고자산 확대 관련한 위험은 본 위험 항목 이전 '매출채권 증가 위험' 및 '재고자산 관련 위험' 항목에 기재한 바 있으니 투자자분들께서는 참고 부탁드립니다. 2022년과 2021년의 영업활동으로부터 창출된 현금 내역은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 2022년 | 2021년 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 44,083,014 | 60,395,384 |
| 조정항목: | ||
| 이자비용 | 3,369,778 | 1,089,855 |
| 법인세비용 | 2,791,150 | 16,330,657 |
| 퇴직급여 | 1,273,003 | 1,378,989 |
| 외화환산손실 | 332,182 | 5,198 |
| 감가상각비 | 1,732,555 | 1,846,320 |
| 투자부동산상각비 | 125,523 | 113,237 |
| 무형자산상각비 | 1,127,412 | 1,946,438 |
| 대손상각비 | 649,547 | 124,177 |
| 기타의대손상각비 | - | 660 |
| 주식보상비용 | 146,670 | 241,365 |
| 재고자산평가손실 | - | 293,911 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 11,017,664 | 1,112,790 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | 1,116,000 | - |
| 지분법손실 | 2,416,940 | - |
| 유형자산손상차손 | 32,934 | - |
| 유형자산처분손실 | 48,353 | - |
| 무형자산손상차손 | 2,834,327 | - |
| 파생상품평가손실 | 233,743 | - |
| 리스계약종료손실 | 2,243 | - |
| 이자수익 | -563,671 | -87,224 |
| 현재가치할인차금상각(임대보증금) | -5,155 | -8,194 |
| 외화환산이익 | -298,985 | -43,354 |
| 배당금수익 | -652,356 | -501,786 |
| 기타의대손충당금환입 | -9 | -88,463 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | -97,875 | -13,605,039 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | - | -4,944 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 | - | -4,027,995 |
| 지분법이익 | -26,742,049 | -36,125,557 |
| 유형자산처분이익 | -17,918 | -1,493 |
| 리스계약종료이익 | -3,287 | -769 |
| 복구공사이익 | - | -7,981 |
| 기타 | - | -43,200 |
| 소 계 | 868,719 | -30,062,402 |
| 순운전자본의 변동: | ||
| 매출채권의 증가 | -79,943,084 | -8,842,324 |
| 기타유동채권의 증가 | -16,721,174 | -105,112 |
| 기타유동자산 감소 | 4,110,566 | 8,530,809 |
| 재고자산의 증가 | -40,339,692 | -38,767,194 |
| 매입채무의 증가 | 40,632,168 | 6,871,781 |
| 계약부채의 증가(감소) | -1,132,615 | 1,123,049 |
| 기타유동채무의 증가(감소) | -40,275 | -328,157 |
| 유동충당부채의 증가(감소) | 34,269 | -1,887 |
| 기타유동부채의 증가 | 434,311 | 3,512,140 |
| 기타비유동채무 증가(감소) | -90 | 169,492 |
| 기타비유동부채의 감소 | -27,506 | -4,509 |
| 퇴직금의 지급 | -1,336,758 | -2,383,913 |
| 사외적립자산의 변동 | -917,840 | -509,258 |
| 비유동충당부채의 증가(감소) | -7,932 | 206 |
| 해외사업환산손익의 증가 | 7,330,743 | 8,245,767 |
| 소 계 | -87,924,909 | -22,489,110 |
| 영업으로부터 창출된 현금 | -42,973,176 | 7,843,872 |
| 자료: 유니퀘스트 사업보고서 |
유니퀘스트의 2023년 1분기 총차입금 1,084억원 중 1년이내 만기가 도래하는 총차입금은 988억원 수준으로 단기상환부담이 일부 존재하는 수준이나, 양질의 자산가치에 기반한 담보여력 및 향후 영업활동으로 인한 현금흐름 창출 정상화 등을 총체적으로 고려하면 적정 수준의 유동성 대응능력을 견지하고 있는 것으로 판단됩니다. 유니퀘스트의 총차입금 추이는 아래와 같습니다.
| [유니퀘스트 총차입금 현황 및 추이] |
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2023년 1분기 | 2022년말 | 2021년말 | 2020년말 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 계 | 유동 | 비유동 | 계 | 유동 | 비유동 | 계 | 유동 | 비유동 | 계 | |
| 단기차입금 | 98,756 | 0 | 98,756 | 93,789 | 0 | 93,789 | 47,977 | 0 | 47,977 | 43,254 | 0 | 43,254 |
| 장기차입금 | 20 | 523 | 543 | 20 | 528 | 548 | 53 | 548 | 602 | 0 | 0 | 0 |
| 리스부채 | 98,776 | 523 | 99,300 | 93,809 | 528 | 94,338 | 48,030 | 548 | 48,579 | 43,254 | 0 | 43,254 |
| 총차입금 | 119,430 | 33,297 | 152,727 | 122,038 | 35,913 | 157,951 | 48,313 | 47,208 | 95,522 | 15,468 | 51,102 | 66,570 |
| 자료: 유니퀘스트 분기보고서 및 사업보고서 |
2023년 1분기말 기준 유니퀘스트의 단기차입금 상세내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 최장만기일 | 금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023년 1분기말 | 2023년 1분기말 | 2022년말 | |||
| 운전자금대출 | 국민은행 홍콩지점 | SOFR+1.12~1.14 | 2023-04-21 | 32,725,380 | 31,809,230 |
| 하나은행 홍콩지점 | SOFR+1.40 | 2023-08-05 | 11,734,200 | 9,004,035 | |
| 씨티은행 홍콩지점 | SOFR+1.20 | 2023-07-29 | 22,164,600 | 21,544,100 | |
| 신한은행 홍콩지점 | SOFR+0.85 | 2023-10-06 | 26,076,000 | 25,346,000 | |
| 한국산업은행 | 4.50 | 2023-06-04 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 하나은행 | 4.70 | 2023-06-23 | 500,000 | 500,000 | |
| 국민은행 | 5.48 | 2023-06-10 | 200,000 | 200,000 | |
| 중소기업은행 | 6.80 | 2023-09-27 | 356,000 | 356,000 | |
| 특수관계자 차입금 | 주요경영진 | - | - | - | 30,000 |
| 합 계 | 98,756,180 | 93,789,365 | |||
| 자료: 유니퀘스트 분기보고서 |
2023년 1분기말 기준 유니퀘스트의 장기차입금 상세내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 최장만기일 | 금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023년 1분기말 | 2023년 1분기말 | 2022년말 | |||
| 운전자금대출 | 중소기업은행 | 5.57 | 2024-02-26 | 500,000 | 500,000 |
| 국민은행 | 9.24 | 2025-05-29 | 43,333 | 48,333 | |
| 소계 | 543,333 | 548,333 | |||
| 차감 : 유동성 장기차입금 대체 | (20,000) | (20,000) | |||
| 차감계 : 장기차입금 잔액 | 523,333 | 528,333 | |||
| 자료: 유니퀘스트 분기보고서 |
2023년 1분기말 기준 유니퀘스트의 종속기업 (주)에이아이매틱스가 발행한 전환사채 내역 및 발행조건은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 2023년 1분기말 | 2022년말 | |||
| 제5회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2021-08-18 | 2029-08-18 | 16,000,000 | 16,000,000 |
| 소계 | 16,000,000 | 16,000,000 | ||
| 가산 : 사채상환할증금 | 4,422,829 | 4,422,829 | ||
| 차감 : 사채할인발행차금 | (262,336) | (268,578) | ||
| 차감 : 전환권조정 | (11,020,797) | (11,283,006) | ||
| 전환사채 합계 | 9,139,696 | 8,871,245 | ||
| 자료: 유니퀘스트 분기보고서 |
| (단위 : 천원) |
| 구분 | (주)에이아이매틱스 제5회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1) |
|---|---|
| 표면이자율 | 1.00% |
| 만기보장수익률 | 4.00% |
| 전환청구기간 | 발행 후 1년후부터 만기 직전일까지 |
| 행사시 발행할 주식 | (주)에이아이매틱스가 발행한 기명식 보통주식 |
| 전환가액 | 30,197원 |
| 조기상환청구권 | 발행일로부터 6년이 경과한날부터 만기일까지 매 3개월에 해당하는 날에 조기상환 청구가능 |
| 매도청구권 | - |
| 리픽싱(Refixing) | 1. 전환가격보다 낮은 가격으로 신주인수권 또는 주식으로 교환할 수 있는 권리를 부여하거나 발행한 경우 당해 사건 직전에 취득할 수 있었던 주식수를 취득할 수 있도록 전환가격을 조정 2. 전환가격을 하회하는 발행가격으로 주식 또는 주식연계증권 등을 발행하는 경우 하회하는 발행가격으로 전환가격을 하향 조정 3. 전환가격이 기업공개시 확정 공모가격의 70%를 초과하는 경우 확정공모가격의 70%에 해당하는 금액으로 하향 조정 |
| 기타 | 적격 기업공개 완료 전까지 투자자의 사전 서면 동의가 없는 한, 지배기업의 (주)에이아이매틱스 주식 양도 제한 |
| 주1) 상기 전환사채에 포함된 조기상환청구권과 전환권은 내재파생상품 분리요건을충족하여 주계약과 분리하여 하나의 복합내재파생상품으로 식별하였습니다. 발행시 파생상품부채의 공정가치를 8,426,977천원으로 평가하였으며, 2023년 1분기말 현재 파생상품부채는 4,448,657천원입니다. |
유니퀘스트의 경우 일시적인 영업 구조적 이슈로 부채비율과 단기차입금이 확대되었고 영업현금흐름 창출 능력이 악화되었으나, 양질의 자산가치에 기반한 담보여력 및 향후 영업활동으로 인한 현금흐름 정상화 고려 시 비교적 안정적인 수준으로 판단됩니다. 하지만 글로벌 경기 둔화에 따른 비메모리 반도체 가격 하락 및 산업의 둔화에 따른 반도체 수요 감소, IT 유통업 경쟁 심화, 국내 고금리 지속에 따른 차입 부담 지속 등 유니퀘스트에 불리한 상황이 발생할 경우 유니퀘스트의 재무 안정성 지표가 추가적으로 악화될 가능성이 존재합니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.
| (14) 우발채무 관련 위험 분할합병회사인 유니퀘스트는 현재 채무보증 및 금융약정사항 등 우발채무 사항이 존재합니다. 이와 같은 우발채무 관련 사항이 현실화될 경우 유니퀘스트의 실적 및 재무구조에 부정적 영향을 미칠 수 있는 점 투자자분들께서는 유의하여 주시기 바랍니다. |
증권신고서 제출일 현재 유니퀘스트의 영업에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있는 소송사건은 없습니다. 다만 채무보증 및 금융약정사항 등 우발채무 사항이 존재합니다. 이와 같은 우발채무 관련 사항이 현실화될 경우 유니퀘스트의 실적 및 재무구조에 부정적 영향을 미칠 수 있는 점 투자자분들께서는 유의하여 주시기 바랍니다.
유니퀘스트는 증권신고서 제출일 현재 종속회사인 (주)에이아이매틱스가 발행한 전환사채의 권면총액 16,000,000,000원에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다. (주)에이아이매틱스가 발행한 전환사채에 대한 발행조건은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | (주)에이아이매틱스 제5회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1) |
|---|---|
| 표면이자율 | 1.00% |
| 만기보장수익률 | 4.00% |
| 전환청구기간 | 발행 후 1년후부터 만기 직전일까지 |
| 행사시 발행할 주식 | (주)에이아이매틱스가 발행한 기명식 보통주식 |
| 전환가액 | 30,197원 |
| 조기상환청구권 | 발행일로부터 6년이 경과한날부터 만기일까지 매 3개월에 해당하는 날에 조기상환 청구가능 |
| 매도청구권 | - |
| 리픽싱(Refixing) | 1. 전환가격보다 낮은 가격으로 신주인수권 또는 주식으로 교환할 수 있는 권리를 부여하거나 발행한 경우 당해 사건 직전에 취득할 수 있었던 주식수를 취득할 수 있도록 전환가격을 조정 2. 전환가격을 하회하는 발행가격으로 주식 또는 주식연계증권 등을 발행하는 경우 하회하는 발행가격으로 전환가격을 하향 조정 3. 전환가격이 기업공개시 확정 공모가격의 70%를 초과하는 경우 확정공모가격의 70%에 해당하는 금액으로 하향 조정 |
| 기타 | 적격 기업공개 완료 전까지 투자자의 사전 서면 동의가 없는 한, 지배기업의 (주)에이아이매틱스 주식 양도 제한 |
| (주1) 상기 전환사채에 포함된 조기상환청구권과 전환권은 내재파생상품 분리요건을충족하여 주계약과 분리하여 하나의 복합내재파생상품으로 식별하였습니다. 발행시 파생상품부채의 공정가치를 8,426,977천원으로 평가하였으며, 2023년 1분기말 현재 파생상품부채는 4,448,657천원입니다. |
유니퀘스트의 우발채무 및 약정사항 내역은 아래와 같습니다.
(1) 유니퀘스트는 증권신고서 제출일 현재 한국산업은행 외 5개 은행과 일반자금대출 한도약정 15,656,000천원, 하나은행과 전자방식외상매출채권담보대출 한도약정 100,000천원, 국민은행 홍콩지점 외 4개의 은행과 USD 97,000,000 한도의 외화차입 약정을 체결하고 있습니다.
(2) 증권신고서 제출일 현재 아래와 같이 사용이 제한된 금융상품이 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 담보설정액 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 2,500,000 | 2,500,000 | 여신거래를 위한 질권설정 |
| 단기금융상품 | 104,000 | 114,400 | 법인카드 사용 목적 담보 제공 |
(3) 증권신고서 제출일 현재 유니퀘스트가 타인으로부터 제공받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, HKD)) |
| 보증제공자 | 지급보증처 | 지급보증내역 | 지급보증액 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 슈나이더일렉트릭코리아 외 22곳 | 지급보증 | 793,397 |
| 기술보증보험 | 하나은행 | 지급보증 | 657,500 |
| 주요경영진 | HSBC 홍콩지점 | 지급보증 | HKD 150,000 |
향후 유니퀘스트가 영업활동을 영위함에 있어 우발채무가 발생할 수 있으며, 우발채무의 영향은 증권신고서 제출시점에서 합리적으로 예측하기 어렵습니다. 따라서 이점 유의하시어 투자자 여러분들께서는 투자에 임하시기 바랍니다.
| (15) 특수관계자 간 거래 관련 위험 분할합병회사인 유니퀘스트의 2023년 1분기 연결기준 특수관계자 매출은 213억원이며, 전체 매출액 1,623억원의 13.0% 수준으로 특수관계자 매출의존도는 높지 않은 편입니다. 예측하지 못한 사업환경 등의 변화로 인해 특수관계자들의 실적 악화 등이 발생할 경우 유니퀘스트의 재무안정성 및 수익성에 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 투자 의사결정시 이를 고려하시기 바랍니다. |
증권신고서 제출일 기준 유니퀘스트의 국내 종속회사로는 (주)에이아이매틱스, (주)피엘케이글로벌, (주)아이오티링크, (주)이트레이스가 존재합니다. 2023년 1분기말 기준 유니퀘스트의의 연결대상 종속기업의 현황 및 2022년말 기준 요약재무현황은 은 다음과 같습니다.
| [유니퀘스트 연결대상 종속기업 현황] |
| 종속기업명 | 국가 | 주요영업활동 | 결산일 | 연결회사 내 지배기업이 소유한 의결권지분율(%) |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 2023년 1분기말 | 2022년말 | ||||
| (주)에이아이매틱스(주1) | 한국 | ADAS 솔루션 개발 및 판매, FMS 소프트웨어 개발 및 운영 |
12.31 | 50.36 | 50.36 |
| (주)피엘케이글로벌(주1) | 한국 | ADAS 솔루션 판매 | 12.31 | 50.36 | 50.36 |
| (주)아이오티링크(주1) | 한국 | 통신장비 부품 판매, 소프트웨어 개발 | 12.31 | 50.36 | 50.36 |
| (주)이트레이스(주1) | 한국 | FMS 소프트웨어 개발 | 12.31 | 50.36 | 50.36 |
| 주1) 상기 지분율은 의결권 없는 자기주식을 포함한 지분율이며, 의결권 없는 자기주식을 제외할 경우 의결권지분율은 51.20% 입니다. 자료: 유니퀘스트 분기보고서 |
| [유니퀘스트 연결대상 종속기업의 요약 재무현황(2022년 기준)] |
| (단위: 천원) |
| 구분 | (주)에이아이매틱스와 그 종속기업 |
|---|---|
| 자산 총계 | 19,888,779 |
| 유동자산 | 14,074,167 |
| 비유동자산 | 5,814,612 |
| 부채 총계 | 19,278,179 |
| 유동부채 | 17,793,957 |
| 비유동부채 | 1,484,222 |
| 자본 총계 | 610,600 |
| 지배기업의 소유주지분 | 610,600 |
| 비지배지분 | - |
| 매출액 | 9,913,649 |
| 영업손익 | (6,398,148) |
| 당기순손익 | (10,124,421) |
| 기타포괄손익 | (22,749) |
| 총포괄손익 | (10,147,170) |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (5,037,061) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 4,635,678 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (581,474) |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (982,857) |
| 기초 현금및현금성자산 | 5,347,775 |
| 환율변동효과 | (27,380) |
| 기말 현금및현금성자산 | 4,337,538 |
| 주1) 상기 요약 재무현황은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 자료: 유니퀘스트 사업보고서 |
한편, 2023년 1분기말 연결기준 유니퀘스트와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2023년 1분기말 |
|---|---|
| 최상위 지배자 | 임창완 |
| 관계기업 | (주)드림텍 |
| 에너지융합 UQIP 투자조합 | |
| 2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합 | |
| 미래창조 UQIP 투자조합 | |
| (주)나무가(주1) | |
| 엑센도(주)(주1) | |
| (주)아이시그널(주1)(주3) | |
| 기타특수관계자 | (주)인앤아웃워시(주2) |
| 주주 및 임원 |
| 자료 : 유니퀘스트 분기보고서 |
| 주1) 관계기업인 (주)드림텍의 연결종속회사 입니다. 주2) 지배기업의 종속기업인 (주)에이아이매틱스의 기타특수관계자 입니다. 주3) 당기 중 (주)드림텍이 의료기기 부문을 물적분할하여 신설하였습니다. |
유니퀘스트의 2023년 1분기 연결기준 특수관계자 매출은 16억원이며, 전체 매출액 1,623억원의 1.0% 수준으로 특수관계자 매출의존도는 높지 않은 편입니다. 상세내역은 아래와 같습니다.
| [특수관계자와의 매출 등 거래내역] |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회사의 명칭 | 수익거래 | 비용거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타수익 등(주2) | 매입 | 기타비용 | ||
| 관계기업 | (주)드림텍(주1) | 1,536,935 | 4,407,480 | - | 28,000 |
| (주)나무가 | 894 | - | - | - | |
| (주)아이시그널 | 66,690 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 | - | 597 | - | - |
| 주1) 상기 거래에는 제3자를 위한 판매대행거래금액이 일부 포함되어 있으며, 유니퀘스트는는 동 판매대행 거래의 수수료 해당액을 수익으로 인식하고 있습니다. 주2) 상기 기타수익 등에는 특수관계자 자금거래내역에 기재된 배당수익 및 이자수익이 포함되어 있습니다. 자료 : 유니퀘스트 분기보고서 |
특수관계자들의 실적은 유니퀘스트의 연결재무제표에 영향을 미치고 있습니다. 예측하지 못한 사업환경 등의 변화로 인해 특수관계자들의 실적 악화 등이 발생할 경우 유니퀘스트의 재무안정성 및 수익성에 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 투자 의사결정시 이를 고려하시기 바랍니다.
2023년 1분기말 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외) 내역은 다음과 같습니다
| [특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역] |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회사의 명칭 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 관계기업 | (주)드림텍(주1) | 340,153 | 4,407,480 | - | 100,000 |
| (주)나무가 | 983 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 | - | 29,059 | - | - |
| 주1) 결제시점 등으로 인해 차이가 존재할 수 있습니다. 자료 : 유니퀘스트 분기보고서 |
2023년 1분기말 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다
| [특수관계자에 대한 자금거래내역] |
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 대 여 거 래 | 차 입 거 래 | 배당금수취 | 배당금지급 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 상환 | 기말 | 기초 | 상환 | 기말 | |||
| 최상위 지배자 | |||||||||
| 임창완 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,387,048 |
| 관계기업 | |||||||||
| (주)드림텍 | - | - | - | - | - | - | - | 4,407,480 | - |
| 기타특수관계자 | |||||||||
| (주)인앤아웃워시 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 주요 경영진 | 428,717 | - | 30,000 | 398,717 | 30,000 | 30,000 | - | - | 21,943 |
| 합 계 | 428,717 | 0 | 30,000 | 398,717 | 30,000 | 30,000 | 0 | 4,407,480 | 2,408,991 |
| 자료 : 유니퀘스트 분기보고서 |
2023년 1분기말 특수관계자에 대한 자본거래내역은 다음과 같습니다
| [특수관계자에 대한 자본거래내역] |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 거래상대방 | 거래내역 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 출자지분의 환급 | 관계기업 | 에너지융합 UQIP 투자조합 | 현금 | 7,200,000 | - |
| 자료 : 유니퀘스트 분기보고서 |
2023년 1분기 및 2022년 1분기 중 유니퀘스트의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| [주요 경영진에 대한 보상내역] |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 2023년 1분기 | 2022년 1분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 298,480 | 304,793 |
| 퇴직급여 | 16,928 | 20,567 |
| 주식기준보상 | 6,336 | 6,564 |
| 합 계 | 321,744 | 331,924 |
| 자료 : 유니퀘스트 분기보고서 |
2023년 1분기 기준 특수관계인으로부터 발생한 채권 및 채무의 규모와 자금거래 내역은 유니퀘스트의 외형 규모를 고려 시 유의적이지 않은 수준으로 파악되며, 유니퀘스트와 관계사 간 거래는 적정한 시장가격 수준에서 적합한 선정과정을 거쳐 거래되고 있는 바, 공정거래법 시행령에서 규정하고 있는 부당지원행위(정상적인 거래에서 적용되는 대가보다 상당히 낮거나 높은 대가로 제공하거나 거래되는 행위 및 적합한 선정과정 없이 특수관계인 또는 계열회사와 상당한 규모로 거래하는 행위)에는 해당되지 않는 것으로 판단 됩니다. 다만 향후 관련 법률 등이 현 수준보다 대폭 강화되거나 예측하지 못하는 방향으로의 변동이 있을 경우에는 유니퀘스트와 관계사 간 거래에 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
[유니퀘스트(주)의 주요 종속회사 (주)에이아이매틱스의 회사위험]
| (16) 수익성에 관한 위험 분할합병회사인 유니퀘스트의 주요 종속회사 에이아이매틱스의 수익성 추이를 살펴보면 매출액은 2020년 40억원, 2021년 54억원, 2022년 99억원을 기록하는 등 지난 3개년간 지속적으로 성장하였습니다. 한편 2022년에는 매출 성장에 힘입어 2021년의 77억원 영업적자 대비 적자폭을 축소하며 영업적자 64억원을 기록했으며, 순손실의 경우 101억원을 기록하며 2021년 41억원의 순손실 대비 손실폭이 확대되었습니다. 현재 에이아이매틱스는 막대한 연구개발이 지속적으로 필요한 사업적 특성 및 주요 전방산업의 성장 단계 등 영향으로 영업적자를 지속해나가고 있습니다. 이에 해외로의 차량관제시스템 매출 확대 및 AI 알고리즘 개발에 따른 자율주행 솔루션 상용화 등을 통해 수익성을 향상시키려고 노력하고 있습니다. 다만 글로벌 경기 둔화에 따른 자율주행 및 AI 등 전방산업의 성장 둔화, 해외 AI 기술 업체와의 경쟁 심화 등 에이아이매틱스 영업에 부정적인 요인이 가시화될 경우 에이아이매틱스의 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으니 투자자분들께서는 유의하여 주시기 바랍니다. |
유니퀘스트의 주요 종속회사 에이아이매틱스는 독자 개발 AI 알고리즘 및 자체 딥러닝 네트워크를 바탕으로, AI 영상 인식 딥러닝 솔루션 개발, 영상인식 기반 자율주행 기술, AI 안전운전 서비스 및 AI 영상 관제 서비스를 공급하는 사업을 영위하고 있습니다. 에이아이매틱스가 주요 영위하는 산업인 AI 산업의 경우 향후 고성장이 예상되지만, 향후 AI 시장의 성장에 따라 제품과 서비스를 적절히 공급하기 위해 연구개발에 대한 지속적인 투자가 필요합니다. 이에 따른 연구개발비 및 고정비 지출 영향으로 에이아이매틱스는 지속적인 영업적자를 기록하고 있습니다.
에이아이매틱스의 수익성 추이를 살펴보면 매출액은 2020년 40억원, 2021년 54억원, 2022년 99억원을 기록하는 등 지난 3개년간 지속적으로 성장하였습니다. 이는 현대 수소전기트럭향 매출 본격화, 북미 FMS 업체 PUI향 차량관제 플랫폼 공급 등 매출이 본격화되며 지난 3년간 성장한 결과입니다. 한편 2022년에는 매출 성장에 힘입어 2021년의 77억원 영업적자 대비 적자폭을 축소하며 영업적자 64억원을 기록했습니다. 하지만 2022년에는 101억원의 순손실을 기록하며 2021년 41억원의 순손실 대비 손실폭을 확대했는데, 이는 영업권 등 무형자산의 손상 및 시장금리 상승에 따른 이자비용 상승의 영향이었습니다. 에이아이매틱스의 주요 영업수익성 추이는 아래와 같습니다.
| [ 에이아이매틱스 주요 영업수익성 추이(연결기준) ] |
| (단위 : 백만원, %) |
| 구분 | 2022년 | 2021년 | 2020년 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 9,914 | 5,400 | 4,031 |
| 매출원가 | 7,038 | 4,464 | 3,238 |
| 매출총이익 | 2,876 | 936 | 794 |
| 매출총이익률(%) | 29.0% | 17.3% | 19.7% |
| 영업이익(손실) | (6,398) | (7,683) | (7,125) |
| 영업이익률(%) | -64.5% | -142.3% | -176.7% |
| 당기순이익(손실) | (10,124) | (4,101) | (7,082) |
| 순이익률(%) | -102.1% | -75.9% | -175.7% |
| 매출액 성장률 (%) | 83.6% | 34.0% | -61.1% |
| 영업이익 성장률(%) | n/a | n/a | n/a |
| 순이익 성장률 (%) | n/a | n/a | n/a |
| 자료: 에이아이매틱스 감사보고서 |
현재 에이아이매틱스는 막대한 연구개발이 지속적으로 필요한 사업적 특성 및 주요 전방산업의 성장 단계 등 영향으로 영업적자를 지속해나가고 있습니다. 하지만 해외로의 차량관제시스템 매출 확대 및 AI 알고리즘 개발에 따른 안전운전 솔루션 상용화 등을 통해 수익성을 향상시키려고 노력하고 있습니다. 다만 글로벌 경기 둔화에 따른 자율주행 및 AI 등 전방산업의 성장 둔화, 해외 AI 기술 업체와의 경쟁 심화 등 에이아이매틱스 영업에 부정적인 요인이 가시화될 경우 에이아이매틱스의 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으니 투자자분들께서는 유의하여 주시기 바랍니다.
| (17) 연구개발비용 증가에 따른 재무안정성 악화 위험 분할합병회사인 유니퀘스트의 주요 종속회사 에이아이매틱스는 사업 특성상 높은 수준의 연구개발비를 지출하고 있으며, 이에 따라 지난 3개년 간 영업적자 및 순손실을 기록하였습니다. 향후 회사의 연구개발 파이프라인 확대 등 영향으로 연구개발 비용이 지속적으로 증가하고, 회사가 목표로 하고 있는 솔루션 서비스 공급 계약 지연 등이 발생할 경우 재무안정성 지표가 악화될 위험이 존재합니다. 또한 지속적인 연구개발비 지출을 위해 당분간 외부 자금 조달에 의존해야 하기에, 향후 외부 자금 조달 규모 확대시 재무부담이 악화될 가능성이 존재합니다. 글로벌 경기 둔화에 따른 자율주행 및 AI 등 전방산업 성장 둔화, 해외 AI 업체와의 기술 경쟁 심화, 국가간 보호무역 강화로 인한 해외 업체와의 계약 지연 등 에이아이매틱스의 불리한 상황이 발생할 경우 에이아이매틱스의의 재무 안정성 지표가 추가적으로 악화될 수 있습니다. 또한 연구개발 자금 충당 등을 위한 신규 자금 조달 과정에서 에이아이메틱스가 유상증자를 실시할 경우, 본건 분할합병 후 에이아이매틱스의 최대주주가 될 드림텍의 자금 부담이 가중될 수 있는 점 투자자분들께서는 유의하여 주시기 바랍니다. |
유니퀘스트의 주요 종속회사 에이아이매틱스는 독자 개발 AI 알고리즘 및 자체 딥러닝 네트워크를 바탕으로, AI 영상 인식 딥러닝 솔루션 개발, 영상인식 기반 자율주행 기술, AI 안전운전 서비스 및 AI 영상 관제 서비스를 공급하는 사업을 영위하고 있습니다. 이러한 사업 특성상 에이아이매틱스는 높은 수준의 연구개발비를 지출하고 있으며, 이에 따라 지난 3개년 간 영업적자 및 순손실을 기록하였습니다. 향후 회사의 연구개발 파이프라인 확대 등 영향으로 연구개발 비용이 지속적으로 증가하고, 회사가 목표로 하고 있는 솔루션 서비스 공급 계약 지연 등이 발생할 경우 재무안정성 지표가 악화될 위험이 존재합니다.
| [에이아이매틱스 연구개발비 추이] |
| (단위: 천원) |
| 2022년 | 2021년 | 2020년 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 9,913,649 | 5,400,072 | 4,031,403 |
| 경상개발비 | 4,866,678 | 4,099,885 | 3,863,789 |
| 매출액 대비 연구개발비 비율 [연구개발비/매출액X100] |
49.1% | 75.9% | 95.8% |
| 자료: 에이아이매틱스 감사보고서 |
에이아이매틱스는 연구개발비를 전액 비용으로 처리하고 있습니다. 연구개발비 규모는 2020년 39억원, 2021년 41억원, 2022년 49억원으로 점진적으로 증가하는 추세이지만, 매출액 대비 연구개발비 비중은 2020년 95.8%에서 2022년 49.1%로 지속적으로 감소하였습니다. 에이아이매틱스는 연구개발 진척에 따라 연구개발비용이 지속적으로 발생하고 있음에 따라 향후 연구개발 분야가 확대되어 이에 따른 비용 지출이 확대될 가능성이 존재합니다.
이러한 연구개발비 증가는 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 당사가 진행한 연구개발 프로젝트가 상업화에 성공하지 못할 경우 연구개발비는 수익으로 연결되지 못하고 순손실로 이어질 수 있으며 결과적으로 수익성이 악화되어 재무안정성이 악화될 위험이 존재합니다.
한편 에이아이매틱스는 연구개발비 부담에 따른 지속적인 순손실 발생으로 자본이 감소하여 2022년말 기준 부채비율 3,157.25%을 기록하며 2021년 162.55% 대비 부채비율이 급증하였습니다. 현금 및 현금성자산의 경우 2022년말 기준 43억원으로 2021년 53억원 대비 18.9% 감소하였습니다. 에이아이매틱스의 주요 재무안정성 지표는 다음과 같습니다.
| [에이아이매틱스 재무안정성 지표] |
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2022년말 | 2021년말 | 2020년말 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 14,074 | 19,017 | 9,623 |
| 현금 및 현금성자산 | 4,338 | 5,348 | 7,285 |
| 총자산 | 19,889 | 28,114 | 13,419 |
| 유동부채 | 17,794 | 15,492 | 1,191 |
| 총부채 | 19,278 | 17,406 | 3,415 |
| 순자산 | 611 | 10,708 | 10,004 |
| 금융비용 | 1,298 | 453 | 180 |
| 영업이익(손실) | -6,398 | -7,683 | -7,125 |
| 총차입금 | 10,506 | 9,833 | 0 |
| 부채비율 (%) | 3157.25% | 162.55% | 34.14% |
| 유동비율 (%) | 79.10% | 122.76% | 808.33% |
| 차입금의존도 (%) | 52.82% | 34.97% | 0.00% |
| 주1) 부채비율= 총부채/총자본, 유동비율= 유동자산/유동부채, 차입금의존도=총차입금/총자산, 이자보상배율=영업이익/금융비용 자료: 에이아이매틱스 감사보고서 |
전방산업향 제품 및 서비스 상용화를 위한 연구개발비 지출로 에이아이매틱스의 현금흐름은 지속적으로 악화되었습니다. 이에 따라 에이아이매틱스는 차입금 및 2021년 8월 18일 전환사채 160억원 발행 등을 통해 현금을 확보하였습니다. 이에 따라 2022년말 현재 총자산 199억원 대비 에이아이매틱스의 총차입금은 105억원으로 차입금의존도 52.8%를 기록하고 있습니다. 지속적인 연구개발비 지출을 위해 당분간 외부 자금 조달에 의존해야 하기에, 향후 외부 자금 조달 규모 확대시 재무부담이 악화될 가능성이 존재합니다.
에이아이매틱스의 2022년 총차입금 105억원 중 전환사채를 제외한 1년이내 만기가 도래하는 총차입금은 11억원 수준으로 단기상환부담은 거의 없으며, 유니퀘스트 등 계열사의 자금 지원을 고려하면 상환이 불가할 가능성은 적다고 판단됩니다. 에이아이매틱스의 총차입금 추이는 아래와 같습니다.
| [에이아이매틱스 총차입금 현황 및 추이] |
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2022년말 | 2021년말 | 2020년말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 계 | 유동 | 비유동 | 계 | 유동 | 비유동 | 계 | |
| 단기차입금 | 1,086 | 0 | 1,086 | 1,360 | 0 | 1,360 | 0 | 0 | 0 |
| 장기차입금 | 20 | 528 | 548 | 53 | 7,924 | 7,977 | 0 | 0 | 0 |
| 전환사채 | 8,871 | 8,871 | 7,870 | 7,870 | 0 | 0 | 0 | ||
| 총차입금 | 9,977 | 528 | 10,505 | 9,283 | 7,924 | 17,207 | 0 | 0 | 0 |
| 자료: 에이아이매틱스 감사보고서 |
2020년말 기준 에이아이매틱스의 단기차입금 상세내역은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내역 | 차입처 | 연이자율(%) | 금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 2022.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||
| 운전자금 대출 | 국민은행(기보) | 5.48 | 200,000 | 200,000 |
| 운전자금 대출 | 권태섭 | - | 30,000 | 284,291 |
| 신성장일자리 | 하나은행 | 5.11 | 450,000 | 450,000 |
| 신성장일자리 | 하나은행 | 5.06 | 50,000 | 50,000 |
| 중소기업자금대출 | 기업은행 | 6.22 | 200,000 | 200,000 |
| 중소기업자금대출 | 기업은행 | 7.53 | 156,000 | 176,000 |
| 합 계 | 1,086,000 | 1,360,291 | ||
| 자료: 에이아이매틱스 감사보고서 |
2022년말 기준 에이아이매틱스의 장기차입금 상세내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내역 | 차입처 | 연이자율(%) | 금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 2022.12.31 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||
| 운전자금 대출 | 국민은행(일반) | 9.24 | 48,333 | 68,333 |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 6.00 | 500,000 | 500,000 |
| 운전자금 대출 | 중소기업진흥공단 | 2.10 | - | 17,760 |
| 운전자금 대출 | 소상공인시장흥원 | 3.81 | - | 15,556 |
| 유동성장기부채 | (20,000) | (53,316) | ||
| 합 계 | 528,333 | 548,333 | ||
| 자료: 에이아이매틱스 감사보고서 |
2023년 1분기말 및 2022년말 기준 에이아이매틱스가 발행한 전환사채 내역 및 발행조건은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 2023년 1분기말 | 2022년말 | |||
| 제5회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2021-08-18 | 2029-08-18 | 16,000,000 | 16,000,000 |
| 소계 | 16,000,000 | 16,000,000 | ||
| 가산 : 사채상환할증금 | 4,422,829 | 4,422,829 | ||
| 차감 : 사채할인발행차금 | (262,336) | (268,578) | ||
| 차감 : 전환권조정 | (11,020,797) | (11,283,006) | ||
| 전환사채 합계 | 9,139,696 | 8,871,245 | ||
| 자료: 유니퀘스트 분기보고서 |
| (단위 : 천원) |
| 구분 | (주)에이아이매틱스 제5회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1) |
|---|---|
| 표면이자율 | 1.00% |
| 만기보장수익률 | 4.00% |
| 전환청구기간 | 발행 후 1년후부터 만기 직전일까지 |
| 행사시 발행할 주식 | (주)에이아이매틱스가 발행한 기명식 보통주식 |
| 전환가액 | 30,197원 |
| 조기상환청구권 | 발행일로부터 6년이 경과한날부터 만기일까지 매 3개월에 해당하는 날에 조기상환 청구가능 |
| 매도청구권 | - |
| 리픽싱(Refixing) | 1. 전환가격보다 낮은 가격으로 신주인수권 또는 주식으로 교환할 수 있는 권리를 부여하거나 발행한 경우 당해 사건 직전에 취득할 수 있었던 주식수를 취득할 수 있도록 전환가격을 조정 2. 전환가격을 하회하는 발행가격으로 주식 또는 주식연계증권 등을 발행하는 경우 하회하는 발행가격으로 전환가격을 하향 조정 3. 전환가격이 기업공개시 확정 공모가격의 70%를 초과하는 경우 확정공모가격의 70%에 해당하는 금액으로 하향 조정 |
| 기타 | 적격 기업공개 완료 전까지 투자자의 사전 서면 동의가 없는 한, 지배기업의 (주)에이아이매틱스 주식 양도 제한 |
| 주1) 상기 전환사채에 포함된 조기상환청구권과 전환권은 내재파생상품 분리요건을충족하여 주계약과 분리하여 하나의 복합내재파생상품으로 식별하였습니다. 발행시 파생상품부채의 공정가치를 8,426,977천원으로 평가하였으며, 2023년 1분기말 현재 파생상품부채는 4,448,657천원입니다. |
글로벌 경기 둔화에 따른 자율주행 및 AI 등 전방산업 성장 둔화, 해외 AI 업체와의 기술 경쟁 심화, 국가간 보호무역 강화로 인한 해외 업체와의 계약 지연 등 에이아이매틱스의 불리한 상황이 발생할 경우 에이아이매틱스의의 재무 안정성 지표가 추가적으로 악화될 가능성이 존재합니다. 또한 연구개발 자금 충당 등을 위한 신규 자금 조달 과정에서 에이아이메틱스가 유상증자를 실시할 경우, 본건 분할합병 후 에이아이매틱스의 최대주주가 될 드림텍의 자금 부담이 가중될 수 있는 점 투자자분들께서는 유의하여 주시기 바랍니다.
다. 기타위험
| (1) 관련 법령상의 규제 또는 특칙 본 분할합병계약은 체결과 동시에 효력을 발생하는 것으로 하되, 본 분할합병과 관련하여 필요한 정부기관의 승인ㆍ인가ㆍ신고 중 본 분할합병 당사회사들의 영업이나 본 분할합병에 중대한 영향을 미치는 승인ㆍ인가ㆍ신고가 확정적으로 거부된 경우, 또는 분할합병기일 전일 또는 분할합병 당사회사들이 달리 합의하는 날까지 승인ㆍ인가ㆍ신고의 수리를 받지 못한 때에는 본 분할합병계약은 해제될 수 있습니다. 다만, 신고서 제출일 현재 본건과 관련하여 법령상의 규제 및 특칙에 위배되는 사항은 없습니다. |
| (2) 주식가치 변동 위험 본건 분할합병의 분할합병비율은 주식회사 드림텍 주식 가격 변동 또는 유니퀘스트 주식회사의 주식 가격 변동에 따라 추가 조정되지 않고 고정되며, 이에 따라 유니퀘스트 주식회사의 주주가 합병에 따라 교부받게 되는 주식회사 드림텍의 주식가치 변동 위험이 존재합니다. 또한 본건 분할합병으로 인하여 주식회사 드림텍의 보통주 2,162,504주가 추가 발행되어 일반 주주의 지분율이 미미하게 희석될 예정입니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. |
금번 분할합병의 분할합병비율 산정을 위한 드림텍의 기준시가는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 따라 분할합병을 위한 이사회 결의일의 전일(2023년 7월 2일)을 기산일로 한 최근 1개월 간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일 간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정합니다. 따라서, 드림텍의 주식 가격 변동에 따라 추가 조정되지 않고 고정되며, 이에 따라 유니퀘스트의 주주가 분할합병에 따라 배정받게 되는 드림텍의 주식가치 변동 위험이 존재합니다.
| 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 |
|
제176조의5(합병의 요건.방법 등) 1. 주권상장법인 간 합병의 경우에는 합병을 위한 이사회 결의일과 합병계약을 체결한 날 중 앞서는 날의 전일을 기산일로 한 다음 각 목의 종가(증권시장에서 성립된 최종가격을 말한다. 이하 이 항에서 같다)를 산술평균한 가액(이하 이 조에서 "기준시가"라 한다)을 기준으로 100분의 30(계열회사 간 합병의 경우에는 100분의 10)의 범위에서 할인 또는 할증한 가액. 이 경우 가목 및 나목의 평균종가는 종가를 거래량으로 가중산술평균하여 산정한다. 가. 최근 1개월간 평균종가. 다만, 산정대상기간 중에 배당락 또는 권리락이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있은 날부터 기산일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간의 평균종가로 한다. 나. 최근 1주일간 평균종가 다. 최근일의 종가 2. 주권상장법인(코넥스시장에 주권이 상장된 법인은 제외한다. 이하 이 호 및 제4항에서 같다)과 주권비상장법인 간 합병의 경우에는 다음 각 목의 기준에 따른 가격 가. 주권상장법인의 경우에는 제1호의 가격. 다만, 제1호의 가격이 자산가치에 미달하는 경우에는 자산가치로 할 수 있다. 나. 주권비상장법인의 경우에는 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액 |
| (단위: 원) |
| 구분 | 기간 | 금액 |
|---|---|---|
| 가. 최근 1개월 가중산술평균종가 | 2023/06/03 ~ 2023/07/02 | 9,066 |
| 나. 최근 1주일 가중산술평균종가 | 2023/06/26 ~ 2023/07/02 | 9,152 |
| 다. 최근일 종가 (주1) | 2023/07/02 | 9,080 |
| 라. 기준시가([가+나+다]÷3) | 9,100 |
| (Source: 한국거래소 및 삼일회계법인 Analysis) 주1) 기산일이 영업일에 해당하지 아니하여, 2023년 6월 30일 종가가 적용되었습니다. |
또한 금번 분할합병으로 인하여 아래와 같이 신주가 발행될 예정이며, 이는 분할합병의 피합병사 주주에게 분배될 예정입니다. 이에 따라 유니퀘스트의 일반주주는 지분율이 미미하게 희석될 예정입니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
| [드림텍의 발행예정 주식수] |
| (보통주 기준) (단위: 원) |
| 회사 | 총 발행주식수 |
|---|---|
| 분할합병 전 발행주식총수(A) | 66,413,587 |
| 발행예정신주(B) | 2,162,504 |
| 분할합병 후 발행예정주식총수(C=A+B) | 68,576,091 |
| (3) 일정 변경 위험 본 증권신고서는 공시 심사과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무 진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다 |
본 증권신고서는 공시 심사과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용이 변경될 시에는 본 신고서 상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무 진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 3항에 의거 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.
본 증권신고서에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익 상황에 중대한 변동을 가져 오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없는 것으로 파악됩니다. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 본 분할합병 당사회사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있고, 향후 진행경과 또한 동 전자공시 홈페이지에 공시될 예정이므로 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.
| (4) 피합병법인 합병가액 산정시 추정 및 계산상의 오류로 인한 손실 가능성 외부평가기관은 유니퀘스트 주식회사 분할합병 대상부문의 수익가치 산정시 각종 통계 자료와 업계 자료 등을 활용하여 산정하였습니다. 수익가치 산정시 사용한 가정 및 추정이 피합병법인의 미래 수익을 보장하는 것이 아니며, 추정에 사용한 가정이 변동할 경우 피합병법인의 합병가액이 과대평가 될 수 있으며, 추정오류로 인해 투자자에게 손실이 발생할 수 있습니다. 또한 본건 분할합병에서 주식회사 드림텍 및 유니퀘스트 주식회사의 합병가액 산정 시 외부평가법인은 관련 법령 및 시행세칙, 평가업무 관련 가이드라인 등 외부평가인이 따라야 할 규정을 준수하였습니다. 다만, 미래기간에 대한 추정은 분할합병 당사회사 경영진에 의한 경영전략이나 영업계획의 수정 등 다양한 제반 요소들의 변동에 따라 중대한 영향을 받을 수도 있습니다. 한편 평가인이 선관주의의무를 다하여 기재하였지만 본건 분할합병에 대한 평가범위가 매우 넓으며 평가에 사용된 수치가 많으므로 평가보고서 상 의도하지 않은 표현의 실수나 단순 오타 등이 발생할 수 있습니다. 또한 계산상의 실수로 인해 수치상 오류가 발생할 가능성도 있습니다. 이 경우 분할합병가액이 적정성이 손상될 수 있고, 상대적으로 낮게 평가된 회사의 주주의 경우 신주배정비율 하락으로 인해 손해를 볼 가능성이 있으며 이 경우 투자자들의 소송이 제기될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다. |
본건 분할합병과 관련하여 유니퀘스트 주식회사 분할합병 대상부문의 합병가액은 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제4조를 적용하여 자산가치와 수익가치를 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액으로 산정하였습니다.
외부평가기관은 관련 규정에 따라 피합병법인의 자산가치와 수익가치를 산정하였으며, 수익가치 분석방법으로는 현금흐름할인법을 사용하였습니다. 외부평가기관은 수익가치를 산정하는 과정에서 다수의 추정 자료를 사용하였습니다.
수익가치 분석방법은 미래의 현금흐름에 대한 기준 또는 할인의 대상에 따라 현금흐름할인모형, 배당할인모형 및 이익할인법 등 다양한 평가방법이 있으며, 증권의발행및공시등에관한규정시행세칙 제6조에 따르면 수익가치는 현금흐름할인모형, 배당할인모형 등 미래의 수익가치 산정에 관하여 일반적으로 공정하고 타당한 것으로 인정되는 방법을 적용하여 합리적으로 산정하도록 되어있습니다.
외부평가기관은 피합병법인의 수익가치를 현금흐름할인법으로 산정하였습니다. 현금은 기업의 모든 활동을 경제적으로 환산시켜 주는 지표이며, 기업이 창출하는 현금흐름은 기업의 모든 기대수익과 위험을 반영한 결과물입니다. 따라서 현금흐름할인법은 일반적으로 회사의 기업가치를 가장 잘 반영한다고 인정되어, 본 평가시에 수익가치 산정방법으로 채택하였습니다.
현금흐름할인법은 평가대상으로부터 기대되는 미래 현금유입액을 측정한 후 할인율을 적용하여 현재가치를 산정하는 방법입니다. 현금흐름은 다양하게 정의될 수 있으며, 일반적으로 주주에게 귀속되는 잉여현금흐름, 기업전체에 귀속되는 잉여현금흐름 등을 사용합니다. 기업현금흐름할인법은 일정기간 동안 기업의 현금흐름을 추정하여 추정기간의 기업잉여현금흐름과 추정기간 이후의 기업잉여현금흐름을 가중평균자본비용(WACC; Weighted Average Cost of Capital)으로 할인한 현재가치의 합으로 영업가치를 산정한 후 비영업용자산을 가산하여 기업가치를 산출합니다. 그리고 산출된 기업가치에서 이자부부채만큼 차감함으로써 최종적으로 자기자본가치를 산정합니다.
본건 분할합병에서 피합병법인인 유니퀘스트 주식회사 분할합병 대상부문의 합병가액 산정 시 외부평가법인은 금번 분할합병의 검토업무를 수행함에 있어 금융감독원이 제정한 "외부평가업무 가이드라인(2009.6)"과 한국공인회계사회가 제정한 "가치평가서비스 수행기준(2008.8)"을 준수하였습니다. 또한 평가법인은 분할합병 당사회사가 제시한 분할합병비율이 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 따라 산정되었는지에 대하여 검토하였습니다. 평가보고서 상 미래기간에 대한 추정은 분할합병 당사회사 경영진에 의한 경영전략이나 영업계획의 수정 등 다양한 제반 요소들의 변동에 따라 중대한 영향을 받을 수도 있습니다. 한편 평가인이 선관주의의무를 다하여 기재하였지만 본건 분할합병에 대한 평가범위가 매우 넓으며 평가에 사용된 수치가 많으므로 평가보고서 상 의도하지 않은 표현의 실수나 단순 오타 등이 발생할 수 있습니다. 또한 계산상의 실수로 인해 수치상 오류가 발생할 가능성도 있습니다. 이 경우 분할합병가액의 적정성이 손상될 수 있고, 상대적으로 낮게 평가된 회사의 주주의 경우 신주배정비율 하락으로 인해 손해를 볼 가능성이 있으며 이 경우 투자자들의 소송이 제기될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이와 관련하여 본 증권신고서 제1부 합병의 개요, II. 합병 가액 및 그 산출근거를 자세히 살펴보신 후 투자의사를 결정하시기 바랍니다.
| (5) 분할합병 전 채무에 대한 당사자간 연대채무 여부 상법은 회사분할 시 회사의 채권자를 보호하기 위하여 원칙적으로 분할 전 채무에 대하여는 분할회사와 분할로 인하여 설립되는 회사(이하 신설회사 라 함)가 연대책임을 지도록 하고 있습니다. 이처럼 분할 전 채무에 대하여 분할회사와 신설회사가 연대책임을 지는 경우에는 별도의 채권자보호절차를 거칠 필요가 없습니다. 단, 분할당사회사들의 연대책임을 배제한 경우에는 분할회사는 채권자에게 1개월 이상의 기간 내에 이의를 제출할 것을 공고하고 총회의 승인결의가 있은 날로부터 2주 내에 '알고 있는 채권자'에게 분할에 이의가 있으면 일정한 기간 내에 이의를 제출할 것을 최고하는 등, 채권자보호절차를 취하여야 합니다. 이의기간 내에 채권자가 이의를 제출하면 분할회사는 그 채권자에게 ① 채무를 갚거나, ② 상당한 담보를 제공하거나, ③ 아니면 이에 상당한 재산을 신탁회사에 신탁하여야 하며, 채권자가 이의를 제출하지 아니한 때에는 분할을 승인한 것으로 봅니다. 본 건 분할합병은 분할합병계약서 제6조 규정에 의하여 분할합병 전 분할되는 회사 채무 중에서, 주식회사 드림텍(이하 "분할승계회사")은 본 계약에서 정한 승계대상자산에 관한 채무에 대한 책임만을 부담하고, 유니퀘스트 주식회사(이하 "분할회사")는 분할승계회사가 부담하지 아니하는 채무에 대한 책임만을 부담합니다. 이에 따라 분할합병기일 이후에 (i) 분할합병기일 이전의 원인으로 인해 발생하는 분할부문과 관련된 채무에 대해 분할회사가 분할승계회사와 여하한 사유로 연대책임을 부담하게 되는 경우, 분할승계회사는 분할회사를 면책해 주기로 하며, (ii) 분할합병기일 이전의 원인으로 인해 발생하는 분할부문을 제외한 분할회사의 나머지 사업부문과 관련된 채무에 대해 분할승계회사가 분할회사와 여하한 사유로 연대책임을 부담하게 되는 경우, 분할회사는 분할승계회사를 면책해 주기로 합니다. 상기 사유로 인하여 분할합병 당사회사인 주식회사 드림텍과 유니퀘스트 주식회사는 2023년 8월 11일부터 2023년 9월 11일까지 약 1개월 이상의 기간을 두고 채권자이의제출 기간을 설정하여 채권자 보호절차를 진행하오니, 이점 유의하여주시기 바랍니다. |
| (6) 주식매수청구권 행사에 관한 과세 관련 사항 본건 분할합병에 반대하는 주식회사 드림텍과 유니퀘스트 주식회사의 주주가 주식매수청구권을 행사하는 경우 이는 장외거래로서 그 주주들의 양도차익(양도가액에서 취득가액과 양도비용을 차감한 금액)에 대하여 법인세 또는 소득세가 과세될 수 있습니다. 주주가 내국법인인 경우에는 양도차익이 각 사업연도 소득금액에 포함되어 법인세를 납부하게 되고, 거주자인 경우에는 양도차익의 22%~27.5%(지방소득세 포함)에 상당하는 양도소득세를 납부하여야 합니다. 위와 같이 과세되는 양도차익(양도가액에서 취득가액과 양도비용을 차감한 금액)에 대한 법인세 또는 소득세 및 증권거래세 등은 증권회사나 회사에 의하여 원천징수 되지 않는 경우 주주가 직접 신고납부 의무를 부담하게 되실 수 있음에 유념하여 주시기 바랍니다. |
본건 분할합병에 반대하는 주식회사 드림텍과 유니퀘스트 주식회사의 주주가 주식매수청구권을행사하는 경우 이는 장외거래로서 그 주주들의 양도차익(양도가액에서 취득가액과 양도비용을 차감한 금액)에 대하여 법인세 또는 소득세가 과세될 수 있습니다. 주주가 내국법인일 경우에는 양도차익이 각 사업연도 소득금액에 포함되어 법인세를 납부하게 되고, 개인 거주자인 경우에는 양도차익의 22%(지방소득세 포함)에 상당하는 양도소득세를 신고 납부하여야 합니다. 단, 개인 거주자인 주주가 소득세법상 대주주로서 1년 미만 주식을 보유한 경우 양도소득세율은 33%(지방소득세 포함)가 적용되고, 1년 미만 보유 주식이 아닌 경우 22% ~ 27.5%(지방소득세 포함)가 적용됩니다. 주주가 외국법인 또는 비거주자인 경우 일반적으로 양도가액의 11%(지방소득세 포함)와 양도차익의 22%(지방소득세 포함) 중 적은 금액에 해당하는 법인세 또는 소득세를 납부하여야 하나, 구체적인 과세관계는 당해 외국법인 또는 비거주자의 국내사업장 유무, 당해 외국법인 또는 비거주자의 거주지국과 대한민국의 조세조약 체결 유무 및 그 내용 등 개별적 사정에 따라 달라질 수 있습니다. 또한 본건 분할합병에 반대하는 주주가 주식매수청구권을 행사하는 경우 양도가액의 0.43%에 해당하는 증권거래세가 과세됩니다. 위와 같이 과세되는 양도차익(양도가액에서 취득가액과 양도비용을 차감한 금액)에 대한 법인세 또는 소득세 및 증권거래세 등은 증권회사나 회사에 의하여 원천징수 되지 않는 경우 주주가 직접 신고납부 의무를 부담하게 되실 수 있음에 유념하여 주시기 바랍니다.
| (7) 적격 합병 및 분할합병 요건 검토 본 분할합병은 법인세법 제44조의 제2항에서 요구하는 적격합병 및 법인세법 제46조 제2항에서 요구하는 적격분할의 요건을 모두 충족하여 적격분할합병에 해당할 것으로 예상되나 추후 사후관리요건이 미충족되는 사건이 발생하거나 세무당국으로부터 적격분할합병 요건 미충족이 결정되는 경우 주주나 회사가 세금을 부담할 가능성이 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다. |
본 분할합병은 법인세법 제44조의 제2항에서 요구하는 적격합병 및 법인세법 제46조 제2항에서 요구하는 적격분할의 요건을 모두 충족하여 적격분할합병에 해당할 것으로 예상되나 추후 사후관리요건이 미충족되는 사건이 발생하거나 세무당국으로부터 적격분할합병 요건 미충족이 결정되는 경우 주주나 회사가 세금을 부담할 가능성이 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
한편 적격분할합병 요건을 유지하기 위해서는 분할합병등기일이 속하는 사업연도말로부터 2년간(단, 고용승계 요건은 분할합병등기일이 속하는 사업연도 말로부터 3년간) 합병법인 및 분할법인은 사후관리 요건을 충족해야 합니다. 본 분할합병은 사후관리 요건을 모두 만족할 것으로 예상되며 적격분할합병 요건 및 사후관리 요건 미충족에 따라 발생하는 세금은 없을 것으로 예상되나, 만약 추후 사후관리요건이 미충족되는 사건이 발생하거나 세무당국으로부터 적격분할합병 요건 미충족이 결정되는 경우 이에 해당하는 세금이 발생하게 되므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
| [적격합병 요건 검토] |
| 요건 | 주요내용 | 충족여부 |
| 적격합병요건 | 1. 사업목적의 합병 : 합병등기일 현재 1년 이상 사업을 계속하던 내국법인간의 합병일 것 | 충족예상 |
| 2. 지분의 연속성 : ① 피합병법인의 주주가 합병으로 인하여 받은 합병대가의 총합계액 중 주식 등의 가액이 80% 이상인 경우로서 피합병법인의 일정한 지배주주 등에 대한 주식의 배정기준에 따라 배정 - 주식교부비율 요건(80%) 판정 시 분자에서 차감되는 합병교부금 간주액이 없으므로 주식교부비율요건(80%)을 충족 ② 피합병법인의 일정한 지배주주 등이 합병등기일이 속하는 사업연도의 종료일까지 합병으로 교부받은 전체 주식의 50% 이상을 처분하지 않을 것 |
충족예상 | |
| 3. 사업의 계속성 : 합병법인이 합병등기일이 속하는 사업연도의 종료일까지 피합병법으로부터 승계받은 사업을 계속할 것 | 충족예상 |
| [적격분할 요건 검토] |
| 요건 | 주요내용 | 검토결과 |
| 적격 분할합병 요건 |
1. 사업목적의 분할 : 분할합병등기일 현재 분할법인은 5년 이상, 분할합병의 상대방법인은 1년 이상 사업을 영위하던 내국법인에 해당하고, 다음의 요건을 모두 갖추어 분할 하는 경우일 것 가. 분리하여 사업이 가능한 독립된 사업부문을 분할하는 것일 것 나. 분할하는 사업부문의 자산 및 부채가 포괄적으로 승계될 것. 다만, 공동으로 사용하던 자산, 채무자의 변경이 불가능한 부채 등 분할하기 어려운 자산과 부채 등으로서 대통령령으로 정하는 것은 제외한다. 다. 분할법인 등만의 출자에 의하여 분할하는 것일 것 |
충족예상 |
| 2. 지분의 연속성 : ① 분할법인 등의 주주가 분할합병의 상대방법인 등으로부터 받은 분할대가의 전액(분할합병의 경우에는 80% 이상)이 주식으로 그 주식이 분할법인등의 주주가 소유하던 주식의 비율에 따라 배정(분할합병의 경우에는 분할등기일 현재의 순자산장부가액)될 것 ② 분할법인의 일정한 지배주주 등이 분할등기일이 속하는 사업연도의 종료일까지 분할신설법인으로부터 받은 전체 주식의 50% 이상을 처분하지 않을 것 |
충족예상 | |
| 3. 사업의 계속성 : 분할신설법인 등이 분할등기일이 속하는 사업연도의 종료일까지 분할법인 등으로부터 승계받은 사업을 계속할 것 | 충족예상 | |
| 4. 고용승계 요건 : 분할등기일 1개월 전 당시 분할하는 사업부문에 종사하는 일정 근로자 중 분할합병의 상대방법인이 승계한 근로자의 비율이 80% 이상이고, 분할등기일이 속하는 사업연도의 종료일까지 그 비율을 유지할 것 | 충족예상 | |
| 기타 사후관리 요건 |
- 지분의 연속성 : 분할법인의 지배주주 등이 분할합병 상대방법인 등으로 부터 교부받은 주식을 분할등기일이 속하는 사업연도의 다음 사업연도 개시일부터 2년 이내에 1/2 이상 처분하지 않을 것 | 충족예상 |
| - 사업의 계속성 : 분할합병 상대방법인이 분할법인 등으로부터 승계받은 사업을 분할등기일이 속하는 사업연도의 다음 사업연도 개시일부터 2년 이내에 폐지하지 않을 것 | 충족예상 | |
|
- 고용승계 요건: 분할등기일이 속하는 사업연도의 다음 사업연도 개시일로부터 3년간 각 사업연도 종료일 현재 분할합병의 상대방법인에 종사하는 근로자 수가 분할등기일 1개월 전 당시 분할하는 사업부문과 분할합병의 상대방법인에 각각 종사하는 근로자 수의 합의 80% 이상을 유지할 것 |
충족예상 |
| (8) 분할합병되는 회사의 주권 거래 정지 관련 위험 분할합병되는 회사인 유니퀘스트 주식회사의 보통주식은 분할합병기일인 2023년 10월 01일의 2영업일 전인 2023년 09월 26일부터 변경상장일의 전일(2023년 10월 19일 예정)까지 주식에 대한 매매거래가 정지될 예정이오니 유니퀘스트 주식회사 주주께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다. 단, 상기에서 언급된 일정은 관계기관과의 협의 및 업무 진행 과정에서 변경될 수 있습니다. |
분할합병되는 회사인 유니퀘스트 주식회사의 보통주식은 분할합병기일인 2023년 10월 01일의 2영업일 전인 2023년 09월 26일부터 변경상장일의 전일(2023년 10월 19일 예정)까지 주식에 대한 매매거래가 정지될 예정이오니 유니퀘스트 주식회사 주주께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.
단, 상기에서 언급된 일정은 관계기관과의 협의 및 업무 진행 과정에서 변경될 수 있습니다.
| 유가증권시장 업무규정 |
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제26조(종목별 매매거래정지) 1. 삭제<2015.11.4> 2. 매매거래가 폭주하여 신속하게 매매거래를 성립시킬 수 없다고 인정되는 종목 2의2. 삭제<2020.7.22> 2의3. 제106조의4제1항에 따른 투자유의종목(이하 “투자유의종목”이라 한다)으로 지정된 종목으로서 세칙으로 정하는 기준에 해당하는 경우 3. 그 밖에 시장관리상 필요하다고 인정되는 종목 ② 삭제<2010.12.1> ③ 거래소는 제1항, 제27조 및 제107조의 규정에 의하여 주권의 매매거래가 정지 또는 중단되는 경우(코스닥시장에 상장된 주권의 경우 해당 시장에서 매매거래가 정지 또는 중단되는 경우를 포함한다) 해당 주권을 기초자산으로 하는 신주인수권증서, 신주인수권증권 및 주식워런트증권의 매매거래를 정지할 수 있다. <개정 2005.7.22, 2007.12.21, 2020.7.22> ④ 제1항부터 제3항까지의 규정에 의한 매매거래정지 및 재개 등에 관하여 필요한 사항은 세칙으로 정한다. <개정 2010.12.1> |
| 유가증권시장 업무규정 시행세칙 |
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제40조(종목별 매매거래정지후 매매거래 재개등) ② 규정 제26조제1항에 따라 매매거래를 정지한 후 매매거래를 재개하는 시기는 다음 각 호와 같다. <개정 2005.8.26, 2009.2.3, 2010.12.6, 2012.10.22, 2015.12.10, 2016.11.23, 2020.7.23> 1. 삭제<2015.12.10> 2. 규정 제26조제1항제2호에 따라 정지된 경우 2의2. 삭제<2020.7.23> 2의3. 규정 제26조제1항제2호의3에 따라 정지된 경우 3. 규정 제26조제1항제3호에 따라 정지된 경우 ③ 삭제<2010.12.6> ④ 규정 제26조제3항에 따라 신주인수권증서, 신주인수권증권 및 주식워런트증권의 매매거래를 정지한 후 매매거래를 재개하는 방법은 제2항 및 제42조에 따른 매매거래재개방법을 준용한다. <신설 2005.8.26, 2009.2.3, 2010.12.6> ⑤ 규정 제26조제1항제2호의3에서 “세칙으로 정하는 기준”이란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우를 말한다. <신설 2020.7.23> 1. 제134조의7제1항에 따른 지정단위기간이 종료하는 날의 장종료시 실시간으로 산출한 상장지수집합투자기구 집합투자증권 또는 상장지수증권의 증권당 순자산가치 또는 지표가치와 해당 증권의 종가 사이의 규정 제20조의4제2항 또는 제3항의 산식에 따라 산출한 괴리율(이하 “장종료시 실시간 괴리율”이라 한다)이 규정 제20조의4제2항 또는 제3항에서 정한 비율의 3배 이상인 경우 2. 그 밖에 시장상황급변 등으로 투자자보호 및 시장안정을 위하여 매매거래정지가 필요하다고 인정되는 경우 |
| (9) 주식매수청구권 행사로 인한 추가자금 소요 관련 위험 금번 분할합병 과정에서 주식회사 드림텍과 유니퀘스트 주식회사의 경우 주식매수청구권의 행사 및 채권자 이의 제출로 인하여 분할합병 완료시까지 추가적인 자금이 필요할 수 있습니다. 이와 같이 대규모 자금이 소요될 경우 양사의 재무안정성에 부담을 초래할 수도 있습니다. 단, 분할합병계약서에 따라 금번 분할합병에 반대하는 주주들의 주식매수청구권 규모가 주식회사 드림텍의 경우 400억원, 유니퀘스트 주식회사의 경우 200억원을 초과하는 경우 계약 당사자들은 본 분할합병을 해제할 수 있습니다. |
금번 분할합병 과정에서 주식회사 드림텍과 유니퀘스트 주식회사의 경우 주식매수청구권의 행사 및 채권자 이의 제출로 인하여 분할합병 완료시까지 추가적인 자금이 필요할 수 있습니다. 이러한 소요자금이 예상보다 많아질 경우 금번 분할합병의 진행에 지장을 초래할 수도 있습니다. 또한 반대주주들의 주식매수 청구가 대규모로 행사될 경우 분할승계회사 및 분할회사는 추가적인 대규모 자금소요가 발생할 수 있으며, 이와 같이 대규모 자금이 소요될 경우 양사의 재무안정성에 부담을 초래할 수도 있습니다. 주식매수청구로 인한 대금 지급을 위해 우선적으로는 자체 보유자금을 사용하고, 부족분은 금융기관 대출 등을 통해 조달할 예정입니다.
단, 분할합병계약서에 따라 금번 분할합병에 반대하는 주주들의 주식매수청구권 규모가 주식회사 드림텍의 경우 400억원, 유니퀘스트 주식회사의 경우 200억원을 초과하는 경우 각 계약 당사자들은 본 분할합병을 해제할 수 있습니다.
| 분할합병계약서 |
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제13조 (해제) (6) 본건 분할합병과 관련하여, (x) 분할회사의 주주가 행사한 주식매수청구권의 규모가 금 이백억(20,000,000,000)원을 초과하거나, (y) 분할승계회사의 주주가 행사한 주식매수청구권의 규모가 금 사백억(40,000,000,000)원을 초과하는 경우, 해당 당사자에 의하여 |
| (10) 합병법인이 승계받은 자사주를 피합병법인의 주주에게 합병 대가로 지급하는 구조에 대한 위험 (주)드림텍은 본건 분할합병에 따라 유니퀘스트(주)가 보유하던 (주)드림텍의 보통주식을 22,037,400주를 자기주식으로 승계하고, 분할합병기일 현재 유니퀘스트(주)의 주주명부에 기재된 주주에 대하여 유니퀘스트(주) 보통주식(액면금액 500원) 1주당 (주)드림텍 보통주식(액면금액 100원) 0.9247922주의 비율로 상기 승계한 자기주식 22,037,400주 및 합병신주 2,162,504주를 합병대가로 교부합니다. 합병/분할합병으로 승계한 자기주식을 처분 또는 소각 대신에 이를 합병대가로 소멸회사의 주주에게 교부하는 것이 가능한지 여부에 대해 학설상 대립은 있으나, 다수의 견해는 존속회사가 원래부터 자기주식을 가지고 있는 경우와 달리 볼 필요가 없다고 보아 긍정하고 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다. |
(주)드림텍은 본건 분할합병에 따라 유니퀘스트(주)가 보유하던 (주)드림텍의 보통주식을 22,037,400주를 자기주식으로 승계하고, 분할합병기일 현재 유니퀘스트(주)의 주주명부에 기재된 주주에 대하여 유니퀘스트(주) 보통주식(액면금액 500원) 1주당 (주)드림텍 보통주식(액면금액 100원) 0.9247922주의 비율로 상기 승계한 자기주식 22,037,400주 및 합병신주 2,162,504주를 합병대가로 교부합니다.
합병/분할합병으로 승계한 자기주식을 처분 또는 소각 대신에 이를 합병대가로 소멸회사의 주주에게 교부하는 것이 가능한지 여부에 대해 학설상 대립은 있으나, 다수의 견해는 존속회사가 원래부터 자기주식을 가지고 있는 경우와 달리 볼 필요가 없다고 보아 긍정하고 있습니다.
한편, (i) 등기 선례 200301-15에서 “흡수합병절차에서 해산회사가 존속회사의 발행주식을 보유하고 있는 경우에 존속회사는 합병에 의하여 이를 승계하게 되는바, 존속회사는 합병의 대가로 합병으로 승계할 위 자기주식을 해산회사의 주주에게 지급하는 것을 내용으로 하는 합병계약을 체결하고 그에 대한 합병등기를 신청할 수 있을 것이다”라고 한바 있고, (ii) 국세청의 질의회신(서면-2015-소비-0426, 2015.05.01) 역시 “합병법인이 피합병법인으로부터 승계받은 자기주식을 피합병법인의 주주에게 합병대가로 교부하는 것은 주권 또는 지분의 양도가 아닌 자본거래에 해당하므로 증권거래세 과세대상에 해당하지 않는다”고 설명한 바 있고, 이는 합병으로 승계한 자기주식을 합병대가로 교부하는 것이 법적으로 가능하다는 점을 전제로 한 실무/유권해석으로 보이는데, 특별히 위 이슈에 있어서 합병과 분할합병을 달리 볼 이유는 없는 것으로 생각됩니다.
나아가 다음과 같이 합병/분할합병으로 승계한 자기주식을 합병 대가로 지급한 실무례가 다수 발견되고 있습니다.
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순번 |
분할(합병)기일 |
개요 |
합병 대가의 지급 방법 |
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1 |
2020. 4. 1. |
당시 비상장법인 에이치케이이노엔㈜(현재는 코스닥시장 상장)가 비상장법인 씨케이엠㈜(합병 전 에이치케이이노엔㈜ 주식을 100% 소유)를 흡수합병 |
에이치케이이노엔㈜가 합병으로 인하여 씨케이엠㈜가 보유하고 있던 에이치케이이노엔㈜ 주식을 자기주식으로 취득한 후 이를 씨케이엠㈜의 주주에게 합병비율 1:1로 교부함 |
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2 |
2018. 1. 1. |
비상장법인 ㈜성원이 비상장법인 ㈜코리녹스의 투자사업부문을 분할합병 |
㈜성원이 합병으로 인하여 ㈜코리녹스 투자사업부문이 보유하고 있던 ㈜성원 주식 16,440,000주를 자기주식으로 취득하게 되고, 이중 7,324,535주를 합병신주에 갈음하여 ㈜코리녹스 주주들에게 교부하고, 나머지 9,115,465주와 합병 전 보유하고 있던 자기주식 2,160주는 임의, 무상소각함 |
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3 |
2017. 5. 1. |
유가증권상장법인 ㈜잇츠스킨이 비상장법인 한불화장품㈜를 흡수합병 |
존속회사인 (주)잇츠스킨은 본건 합병에 따라 소멸회사인 한불화장품(주)로부터 기존에 한불화장품(주)가 보유하고 있던 (주)잇츠스킨 발행 기명식 보통주식 8,799,998주를 승계하여 자기주식으로 취득한 한 후 이와 같이 승계한 자기주식 중 4,837,001주를 합병신주에 갈음하여 한불화장품(주) 주주들에게 지분비율에 따라 이전함 |
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4 |
2016. 10. 1. |
비상장법인 ㈜제이제이한라가 비상장법인 한라제주개발㈜(합병 전 ㈜제이제이한라 주식을 100% 소유)를 흡수합병 |
㈜제이제이한라가 합병으로 인하여 한라제주개발㈜가 보유하고 있던 ㈜제이제이한라 주식을 자기주식으로 취득한 후 이를 한라제주개발㈜의 주주들에게 합병비율 1:1로 교부함 |
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5 |
2015. 11. 1. |
비상장법인 ㈜한국스탠다드차티드은행㈜가 한국스탠다드차티드금융지주㈜를 흡수합병 |
㈜한국스탠다드차티드은행㈜가 본건 합병으로 ㈜한국스탠다드차타드은행 기명식 보통주식 262,608,618주를 자기주식으로 취득하고 해당 주식 전부를 한국스탠다드차타드금융지주㈜의 주주에게 교부함 |
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6 |
2013. 12. 30. |
당시 비상장법인 아주렌탈㈜(현재는 유가증권시장 상장)가 비상장법인 아주엘앤에프홀딩스㈜를 흡수합병 |
아주렌탈㈜는 합병으로 인하여 승계하는 자기주식 2,177,524주를 아주엘앤에프홀딩스㈜의 주주에게 합병신주에 갈음하여 교부하고 기명식 보통주식 2,884,096주를 합병신주로서 추가 발행함 |
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주1) ㈜에이치케이이노엔 2020. 2. 24.자 주요사항보고서(회사합병결정) 참조. 주2) ㈜성원 2017. 10. 18.자 주요사항보고서(회사합병결정) 참조. 주3) ㈜잇츠스킨(현: ㈜잇츠한불) 2017. 2. 17.자 주요사항보고서(회사합병결정) 참조. 주4) ㈜제이제이한라 2016. 8. 26.자 주요사항보고서(회사합병결정) 참조. 주5) ㈜한국스탠다드차타드금융지주 2015. 5. 7.자 주요사항보고서 참조. 주6) 아주렌탈㈜(현: AJ네트웍스㈜) 2013. 12. 10.자 주요사항보고서(회사합병결정) 참조. |
| (11) 분할회사 자기주식에 대한 신주배정에 관한 사항 분할합병 상대회사인 주식회사 드림텍은 본건 분할합병을 진행함에 있어, 유니퀘스트 주식회사의 주주가 주식매수청구권을 행사함에 따라 유니퀘스트 주식회사가 취득하게 되는 자기주식에 대해 분할합병신주를 배정하지 않을 예정입니다. 법령상 분할합병 절차를 진행함에 있어서 분할회사가 보유하는 자기주식(합병에 반대하는 분할회사 주주들의 주식매수청구권 행사에 응하여 분할합병기일 이전에 취득하는 자기주식 포함)에 대해 분할합병신주를 배정할 수 있는지 여부와 관련하여 명문상의 규정을 두고 있지 않습니다. 그러나 판례에 의하여 확립된 견해가 존재하지 아니하므로 자기주식에 대한 분할합병신주 미배정과 관련된 법적 문제제기의 가능성을 전혀 배제할 수는 없다는 점을 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다. |
분할합병 상대회사인 주식회사 드림텍은 본건 분할합병을 진행함에 있어, 유니퀘스트 주식회사의 주주가 주식매수청구권을 행사함에 따라 유니퀘스트 주식회사가 취득하게 되는 자기주식에 대해 분할합병신주를 배정하지 않을 예정입니다.
분할합병에 있어서 분할회사 소유 자기주식에 분할합병신주를 배정하는 것이 가능한지에 대해 아직까지 판례 및 유권해석이 정립된 바 없습니다. 이에 대한 학설의 논의 역시 활발하지 않고, 주로 흡수합병에 있어서 소멸회사 소유 자기주식에 합병신주를 배정하는 것이 가능한지에 대해 배정불가설과 배정긍정설 각각의 견해가 대립하고 있는 실정입니다.
분할회사 보유 자기주식에 대하여 합병신주 배정이 법률상 강제되는지 여부와 관련하여 합병 신주 배정을 부정하는 입장에서는 당연히 불가능하다고 해석하고 있고, 합병 신주 배정을 긍정하는 입장에서도 이를 법률상 강제된다고 해석하기보다는 회사의 판단에 따라서 그 배정이 가능하다는 취지로 설명하는 견해들이 상당히 있습니다. 실무적으로 기존 상장회사의 합병 사례를 살펴보더라도, 분할회사 보유 자기주식에 대하여 합병신주를 배정한 사례와 배정하지 아니한 사례가 모두 확인됩니다. 위와 같은 점들에 비추어 볼 때 분할회사 보유 자기주식에 대한 합병신주의 배정 여부 역시 회사가 자유로이 결정할 수 있고 이는 의무사항이 아니라고 보는 것이 합리적입니다. 분할회사 자기주식에 대한 합병 신주 배정도 가능하지만, 불필요한 자기주식 발생을 방지하기 위해서 합병 신주 배정을 하지 않는 것도 가능하다고 볼 수 있기 때문입니다.
분할합병 시 분할회사가 보유하는 자기주식에 대해 분할합병신주를 배정할 수 있는지 여부에 대해서는 명확한 판례에 의하여 확립된 견해가 존재하지 아니하므로 상기 분할합병신주 미배정과 관련된 법적 문제제기의 가능성을 전혀 배제할 수는 없다는 점을 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다.
| (12) 기타사항 본 신고서에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생되거나 확정된 것으로 본 신고서 제출일 현재 신고서 상에 기재된 사항 이외에 본 분할합병에 영향을 미칠 수 있는 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익 상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 그러나 본 신고서에 의한 분할합병 진행 과정에서 관계기관과의 협의 및 승인 절차 등에 따라서 분할합병의 일정이 변경될 수 있으며, 분할합병 승인 이사회 및 주주총회 등에 따라서도 본 분할합병의 성사 여부가 변경될 수도 있습니다. 또한 본 분할합병에 따른 분할합병신주의 발행과 그에 따른 주식 매도 등으로 인해 분할합병 후 주가가 큰 폭의 변동성을 야기할 수도 있으므로 투자자는 이 점에 유의하시기 바랍니다. 따라서 주주 및 투자자는 투자의사를 결정함에 있어 본 신고서 외에도 금융위원회 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에 있는 주식회사 드림텍과 유니퀘스트 주식회사의 최근 공시사항 및 보고사항 등을 참고하시어 투자 의사를 결정하시기 바랍니다. 본 신고서는 공시심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다. 「자본시장과금융투자업에관한법률」제120조 3항에 의거 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는전적으로 투자자에게 귀속됩니다. |
VII. 주식매수청구권에 관한 사항
1. 주식매수청구권 행사의 요건
본건 분할합병 당사자들인 (주)드림텍와 유니퀘스트(주)의 경우, 상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제1항에 의거하여 주주확정기준일(2023년 07월 18일) 현재 주주명부에 등재된 주주들 중 분할합병에 관한 이사회의 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전까지 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우, 주주총회의 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부를 매수청구할 수 있습니다.
다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제1항 및 동법 시행령 제176조의7 제2항에 따라 주식매수청구권은 본 분할합병에 대한 분할합병 당사회사의 이사회 결의가 공시되기 이전에 취득하였음을 증명하거나, 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음 영업일까지 (i) 해당 주식에 관한 매매계약의 체결, (ii) 해당 주식의 소비대차계약의 해지 또는 (iii) 해당 주식에 관한 법률행위가 있었던 경우 이를 증명할 수 있고, 주식매수청구권 행사일까지 이를 계속 보유한 주식에 한하여 부여되고, 동 기간 내에 매각 후 재취득한 주식에 대해서는 매수청구권이 상실되며, 또한 주식매수청구권을 행사한 이후에는 이를 취소할 수 없습니다.
또한, 사전에 서면으로 분할합병 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주가 주주총회에서 분할합병에 찬성한 경우에는 주식매수청구권을 행사할 수 없습니다. (주)드림텍과 유니퀘스트(주)는 각 당사회사의 주식매수청구권을 행사한 주주에게 2023년 09월 27일에 주식매수청구 매수가액을 지급할 예정입니다. 상기 주식매수대금의 지급예정시기는 분할합병 당사회사의 사정으로 인해 변동될 수 있습니다.
2. 주식매수 예정가격
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제3항은 주식의 매수가격을 주주와 해당 법인 간의 협의로 결정하도록 규정하고 있습니다. 만약 협의가 이루어지지 아니하는 경우 매수가격은 이사회 결의일 이전에 증권시장에서 거래된 해당 주식의 거래가격을 기준으로 하여 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의7 제3항에 따라 산정된 금액으로 하도록 규정되어 있습니다. 다만, 해당 법인이나 매수를 청구한 주주가 그 매수가격에 대하여도 반대하는 경우 법원에 매수가격의 결정을 청구할 수 있도록 규정하고 있습니다. 이에 따라 주식의 매수가격에 대해 반대하는 주주께서는 법원에 매수가격의 결정을 청구할 수 있는 바, 투자자 여러분께서는 이점 참고하시기 바랍니다.
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의7 제3항에 따라 산정된 분할합병 당사회사 주식의 매수가격은 아래와 같으며, (주)드림텍과 유니퀘스트(주)는 동 매수가격을 해당 주주에게 협의를 위하여 제시하는 가격으로 결정하였습니다.
|
주식의 매수가격 (협의를 위한 회사의 제시가격) |
(주)드림텍 | 유니퀘스트(주) |
|---|---|---|
| 기명식 보통주식 | 9,091원 | 11,287원 |
가. (주)드림텍의 보통주
(1) 협의가격
|
구분 |
내용 |
|---|---|
|
협의를 위한 회사의 제시가격 |
9,091원 |
|
산출근거 |
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 및 동법 시행령 제176조의7 에 따른 매수가격 산정방법에 의한 가액 |
|
협의가 성립되지 아니할 경우 처리방법 |
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 및 동법 시행령 제176조의7 에 따라 증권시장에서거래된 해당 주식의 거래가격을 기준으로 산정된 금액으로 하며, 매수를 청구한 주주가 그 매수가격에 반대하는 경우에는 법원에 대하여 매수가격의 결정을 청구할 수 있습니다. |
(2) 주식매수 예정가격의 산정방법 (기준일: 2023년 07월 02일)
|
구분 |
금액 (원) |
산정기간 |
|---|---|---|
|
①최근 2개월 거래량 가중평균종가 |
9,056 | 2023년 05월 03일 ~ 2023년 07월 02일 |
|
②최근 1개월 거래량 가중평균종가 |
9,066 | 2023년 06월 03일 ~ 2023년 07월 02일 |
|
③최근 1주일 거래량 가중평균종가 |
9,152 | 2023년 06월 26일 ~ 2023년 07월 02일 |
|
기준매수가격[(①+②+③)/3] |
9,091 | - |
(3) 산출내역
|
일 자 |
종 가 (원) |
거 래 량 (주) |
종가 X 거래량 (원) |
|---|---|---|---|
| 2023-05-03 | 9,620 | 165,419 | 1,591,330,780 |
| 2023-05-04 | 9,490 | 133,357 | 1,265,557,930 |
| 2023-05-08 | 9,540 | 91,195 | 870,000,300 |
| 2023-05-09 | 9,510 | 81,943 | 779,277,930 |
| 2023-05-10 | 9,400 | 131,926 | 1,240,104,400 |
| 2023-05-11 | 9,350 | 118,707 | 1,109,910,450 |
| 2023-05-12 | 9,250 | 121,275 | 1,121,793,750 |
| 2023-05-15 | 8,930 | 274,624 | 2,452,392,320 |
| 2023-05-16 | 8,700 | 320,869 | 2,791,560,300 |
| 2023-05-17 | 8,800 | 217,473 | 1,913,762,400 |
| 2023-05-18 | 8,940 | 198,942 | 1,778,541,480 |
| 2023-05-19 | 9,150 | 158,152 | 1,447,090,800 |
| 2023-05-22 | 9,020 | 155,438 | 1,402,050,760 |
| 2023-05-23 | 9,010 | 119,382 | 1,075,631,820 |
| 2023-05-24 | 8,920 | 133,343 | 1,189,419,560 |
| 2023-05-25 | 8,880 | 104,041 | 923,884,080 |
| 2023-05-26 | 8,880 | 85,912 | 762,898,560 |
| 2023-05-30 | 9,040 | 122,004 | 1,102,916,160 |
| 2023-05-31 | 8,820 | 143,186 | 1,262,900,520 |
| 2023-06-01 | 8,780 | 106,577 | 935,746,060 |
| 2023-06-02 | 8,780 | 103,866 | 911,943,480 |
| 2023-06-05 | 8,850 | 183,164 | 1,621,001,400 |
| 2023-06-07 | 8,860 | 80,136 | 710,004,960 |
| 2023-06-08 | 8,970 | 174,602 | 1,566,179,940 |
| 2023-06-09 | 9,010 | 100,889 | 909,009,890 |
| 2023-06-12 | 8,930 | 89,070 | 795,395,100 |
| 2023-06-13 | 8,920 | 79,018 | 704,840,560 |
| 2023-06-14 | 8,710 | 197,174 | 1,717,385,540 |
| 2023-06-15 | 8,750 | 96,519 | 844,541,250 |
| 2023-06-16 | 8,770 | 58,110 | 509,624,700 |
| 2023-06-19 | 9,040 | 169,886 | 1,535,769,440 |
| 2023-06-20 | 9,350 | 550,874 | 5,150,671,900 |
| 2023-06-21 | 9,060 | 242,386 | 2,196,017,160 |
| 2023-06-22 | 9,000 | 91,559 | 824,031,000 |
| 2023-06-23 | 9,170 | 200,890 | 1,842,161,300 |
| 2023-06-26 | 9,150 | 86,372 | 790,303,800 |
| 2023-06-27 | 9,180 | 199,117 | 1,827,894,060 |
| 2023-06-28 | 9,240 | 148,814 | 1,375,041,360 |
| 2023-06-29 | 9,050 | 107,563 | 973,445,150 |
| 2023-06-30 | 9,080 | 100,287 | 910,605,960 |
| 2개월 가중평균종가(원) | 9,056 | ||
|
1개월 가중평균종가(원) |
9,066 | ||
|
1주일 가중평균종가(원) |
9,152 | ||
| 주) 원단위 미만 반올림 |
나. 유니퀘스트(주)의 보통주
(1) 협의가격
|
구분 |
내용 |
|---|---|
|
협의를 위한 회사의 제시가격 |
11,287원 |
|
산출근거 |
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 및 동법 시행령 제176조의7 에 따른 매수가격 산정방법에 의한 가액 |
|
협의가 성립되지 아니할 경우 처리방법 |
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 및 동법 시행령 제176조의7 에 따라 증권시장에서거래된 해당 주식의 거래가격을 기준으로 산정된 금액으로 하며, 매수를 청구한 주주가 그 매수가격에 반대하는 경우에는 법원에 대하여 매수가격의 결정을 청구할 수 있습니다. |
(2) 주식매수 예정가격의 산정방법 (기준일: 2023년 07월 02일)
|
구분 |
금액 (원) |
산정기간 |
|---|---|---|
|
①최근 2개월 거래량 가중평균종가 |
10,892 | 2023년 05월 03일 ~ 2023년 07월 02일 |
|
②최근 1개월 거래량 가중평균종가 |
11,257 | 2023년 06월 03일 ~ 2023년 07월 02일 |
|
③최근 1주일 거래량 가중평균종가 |
11,714 | 2023년 06월 26일 ~ 2023년 07월 02일 |
|
기준매수가격[(①+②+③)/3] |
11,287 | - |
(3) 산출내역
|
일 자 |
종 가 (원) |
거 래 량 (주) |
종가 X 거래량 (원) |
|---|---|---|---|
| 2023-05-03 | 10,040 | 132,077 | 1,326,053,080 |
| 2023-05-04 | 9,960 | 57,973 | 577,411,080 |
| 2023-05-08 | 10,050 | 46,265 | 464,963,250 |
| 2023-05-09 | 9,870 | 87,397 | 862,608,390 |
| 2023-05-10 | 9,620 | 99,261 | 954,890,820 |
| 2023-05-11 | 9,700 | 36,874 | 357,677,800 |
| 2023-05-12 | 9,700 | 58,362 | 566,111,400 |
| 2023-05-15 | 9,250 | 126,008 | 1,165,574,000 |
| 2023-05-16 | 9,110 | 73,796 | 672,281,560 |
| 2023-05-17 | 9,160 | 50,177 | 459,621,320 |
| 2023-05-18 | 9,370 | 73,158 | 685,490,460 |
| 2023-05-19 | 10,160 | 267,106 | 2,713,796,960 |
| 2023-05-22 | 10,340 | 172,416 | 1,782,781,440 |
| 2023-05-23 | 10,020 | 141,322 | 1,416,046,440 |
| 2023-05-24 | 9,880 | 73,697 | 728,126,360 |
| 2023-05-25 | 11,120 | 1,012,053 | 11,254,029,360 |
| 2023-05-26 | 10,970 | 480,723 | 5,273,531,310 |
| 2023-05-30 | 11,280 | 462,507 | 5,217,078,960 |
| 2023-05-31 | 11,130 | 172,520 | 1,920,147,600 |
| 2023-06-01 | 10,920 | 175,988 | 1,921,788,960 |
| 2023-06-02 | 10,850 | 97,461 | 1,057,451,850 |
| 2023-06-05 | 10,660 | 91,101 | 971,136,660 |
| 2023-06-07 | 10,620 | 55,560 | 590,047,200 |
| 2023-06-08 | 10,890 | 150,534 | 1,639,315,260 |
| 2023-06-09 | 10,930 | 85,428 | 933,728,040 |
| 2023-06-12 | 10,810 | 63,321 | 684,500,010 |
| 2023-06-13 | 10,940 | 112,295 | 1,228,507,300 |
| 2023-06-14 | 10,700 | 95,847 | 1,025,562,900 |
| 2023-06-15 | 10,570 | 160,928 | 1,701,008,960 |
| 2023-06-16 | 10,500 | 94,042 | 987,441,000 |
| 2023-06-19 | 10,440 | 63,335 | 661,217,400 |
| 2023-06-20 | 10,360 | 71,207 | 737,704,520 |
| 2023-06-21 | 10,250 | 49,274 | 505,058,500 |
| 2023-06-22 | 10,270 | 82,223 | 844,430,210 |
| 2023-06-23 | 10,460 | 68,582 | 717,367,720 |
| 2023-06-26 | 10,510 | 58,309 | 612,827,590 |
| 2023-06-27 | 10,540 | 49,945 | 526,420,300 |
| 2023-06-28 | 11,480 | 569,601 | 6,539,019,480 |
| 2023-06-29 | 11,610 | 307,594 | 3,571,166,340 |
| 2023-06-30 | 12,130 | 705,239 | 8,554,549,070 |
| 2개월 가중평균종가(원) | 10,892 | ||
|
1개월 가중평균종가(원) |
11,257 | ||
|
1주일 가중평균종가(원) |
11,714 | ||
| 주) 원단위 미만 반올림 |
3. 행사 절차, 방법, 기간 및 장소
가. 행사절차
(1) 반대의사 통지
상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거, 주주확정기준일(2023년 07월 18일) 현재 분할합병 당사회사의 주주명부에 등재된 주주(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제1항에 의거, 주식매수청구권은 본 분할합병에 대한 분할합병 당사회사의 이사회결의 공시일(2023년 07월 03일)까지 주식의 취득계약을 체결하였음을 증명할 수 있거나 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음 영업일(2023년 07월 04일)까지 (i) 해당 주식에 관한 매매계약을 체결 (ii) 해당 주식의 소비대차계약의 해지 또는 (iii) 해당 주식에 관한 법률행위가 있었던 경우 이를 증명할 수 있고, 주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주주에 한하여 부여됩니다)는 주주총회 전일까지 회사에 대하여 서면으로 분할합병에 관한 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지하여야 합니다.
주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 일반주주(기존 '실질주주')의 경우에는 당해 증권회사에 통지하여야 합니다. 이때, 반대의사 표시는 주주총회 3영업일 전(2023년 08월 08일)까지 하여야 합니다. 증권회사에서는 일반주주(기존 '실질주주')의 반대의사 표시를 취합하여 주주총회일 2영업일 전(2023년 08월 09일)까지 예탁기관인 한국예탁결제원에 통보하며, 한국예탁결제원에서는 주주총회일 1영업일 전(2023년 08월 10일)에 일반주주(기존 '실질주주')를 대신하여 당해 회사에 반대의사를 통지합니다. 단, 증권회사별 온라인/유선/내방 등 접수 마감시간은 각각 상이할 수 있사오니, 증권사별 접수 마감 시간은 해당 증권사에게 문의하여 주시기 바랍니다.
직접 회사에 대해 반대의사 표시를 하고자 하는 경우, 주주는 주주총회 시작 전까지 서면으로 회사에 통지할 수 있습니다.
(2) 매수청구 방법
상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거 분할합병에 관한 이사회의 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전에 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우 그 총회의 결의일로부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부의 매수를 청구할 수 있습니다. 단, 주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주식에 한하여 주식매수청구권이 부여되고, 동 기간 내에 매각 후 재취득한 주식에 대해서는 매수청구권이 상실되며, 주식매수청구권을 행사한 이후에는 이를 취소할 수 없습니다.
주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 일반주주(기존'실질주주')의 경우에는 해당 증권회사에 위탁보유하고 있는 주식수에 대하여 주식매수청구권 행사신청서를 작성하여 당해 증권회사에 제출함으로써 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 매수를 청구할 수 있습니다. 일반주주(기존'실질주주')는 주식매수청구기간 종료일의 2영업일 전(2023년 08월 29일)까지 거래 증권회사에 주식 매수를 청구하면 예탁기관인 한국예탁결제원에서 이를 대신 신청합니다. 단, 증권회사별 온라인/유선/내방 등 접수 마감시간은 각각 상이할 수 있사오니, 증권사별 접수 마감 시간은 해당 증권사에게 문의하여 주시기 바랍니다.
직접 회사에 대해 주식매수청구권을 행사하고자 하는 경우, 주주는 주식매수청구권행사 종료일 업무시간까지 서면으로 회사에 통지할 수 있습니다.
나. 주식매수 청구기간
| 구 분 | 일자 | |
|---|---|---|
| 주주확정 기준일 | 2023년 07월 18일 | |
| 분할합병 반대의사표시 접수 |
시작일 | 2023년 07월 03일 |
| 종료일 | 2023년 08월 10일 | |
| 분할합병계약승인을 위한 임시 주주총회일 | 2023년 08월 11일 | |
| 주식매수청구권 행사기간 |
시작일 | 2023년 08월 11일 |
| 종료일 | 2023년 08월 31일 | |
다. 주식매수 청구장소
|
구분 |
장소 |
비고 |
|---|---|---|
| (주)드림텍 | 경기도 성남시 분당구 황새울로 314 | 주권을 증권회사에 위탁한 실질주주는해당 증권회사에 접수 |
| 유니퀘스트(주) | 경기도 성남시 분당구 황새울로 314 |
4. 주식매수청구 결과가 분할합병계약의 효력 등에 미치는 영향
드림텍(주) 및 유니퀘스트(주)의 각 주주총회에서 본건 합병을 승인한 이후 드림텍(주) 주주들의 주식매수청구권 행사 주식수 합계에 그 주식매수예정가격을 곱한 금액이 400억원(\40,000,000,000)을 초과하거나, 유니퀘스트(주) 주주들의 주식매수청구권 행사 주식수 합계에 그 주식매수예정가격을 곱한 금액이 200억원(\20,000,000,000)을 초과하는 경우, 분할합병 당사회사는 이사회 결의를 통하여 본 분할합병의 진행 여부를 결정할 수 있습니다.
5. 주식매수대금의 조달방법, 지급예정시기, 지급방법 등
가. 주식매수대금의 조달 방법
(주)드림텍과 유니퀘스트(주) 모두 자체 보유자금을 사용하고 부족분은 금융기관 대출 등을 통해 조달할 예정이나 구체적인 사항은 본 증권신고서 제출일 현재 결정된 바 없습니다.
나. 주식매수대금의 지급 예정 시기
(주)드림텍과 유니퀘스트(주)는 주식매수청구기간 종료일로부터 1개월 이내에 지급할 예정입니다.
- 주식매수대금 지급 예정일
(주)드림텍 : 2023년 09월 27일(예정)
유니퀘스트(주) : 2023년 09월 27일(예정)
상기 주식매수대금의 지급예정시기는 분할합병 당사회사의 사정으로 인해 변동될 수 있습니다.
다. 주식매수대금의 지급 방법
(1) 특별계좌 보유자(기존 '명부주주') : 주주가 신고한 은행 계좌로 이체할 예정입니다.
(2) 주권을 주식회사에 위탁하고 있는 일반주주(기존 '실질주주') : 해당 증권회사의 본인 계좌로 이체할 예정입니다.
라. 주식매수가격 및 주식매수청구권 행사에 관한 유의사항
주식매수가격 및 매수청구권 행사에 관한 사항은 필요시 주주와의 협의 과정에서 변경될 수 있으므로 유의하시기 바랍니다.
본건 분할합병에 반대하는 주주가 주식매수청구권을 행사하는 경우 이는 장외거래로서 그 주주들의 양도차익(양도가액에서 취득가액과 양도비용을 차감한 금액)에 대하여 법인세 또는 소득세가 과세될 수 있습니다. 주주가 내국법인일 경우에는 양도차익이 각 사업연도 소득금액에 포함되어 법인세를 납부하게 되고, 개인 거주자인 경우에는 양도차익의 22%(지방소득세 포함)에 상당하는 양도소득세를 신고 납부하여야 합니다. 단, 개인 거주자인 주주가 소득세법상 대주주로서 1년 미만 주식을 보유한 경우 양도소득세율은 33%(지방소득세 포함)가 적용되고, 1년 미만 보유 주식이 아닌 경우 22% ~ 27.5%(지방소득세 포함)가 적용됩니다. 주주가 외국법인 또는 비거주자인 경우 일반적으로 양도가액의 11%(지방소득세 포함)와 양도차익의 22%(지방소득세 포함) 중 적은 금액에 해당하는 법인세 또는 소득세를 납부하여야 하나, 구체적인 과세관계는 당해 외국법인 또는 비거주자의 국내사업장 유무, 당해 외국법인 또는 비거주자의 거주지국과 대한민국의 조세조약 체결 유무 및 그 내용 등 개별적 사정에 따라 달라질 수 있습니다. 또한 본건 분할합병에 반대하는 주주가 주식매수청구권을 행사하는 경우 양도가액의 0.35%에 해당하는 증권거래세가 과세됩니다. 위와 같이 과세되는 양도차익(양도가액에서 취득가액과 양도비용을 차감한 금액)에 대한 법인세 또는 소득세 및 증권거래세 등은 증권회사나 회사에 의하여 원천징수 되지 않는 경우 주주가 직접 신고납부 의무를 부담하게 되실 수 있음에 유념하여 주시기 바랍니다.
마. 주식매수청구에 의해 취득한 자기주식의 처분방법
(주)드림텍과 유니퀘스트(주)가 금번 분할합병시 주식매수청구권 행사로 취득하게 되는 자기주식은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제4항과 동법 시행령 제176조의7 제4항의 규정에 따라 당해 주식을 매수한 날로부터 5년 이내에 처분해야 합니다. 이러한 주식 처분으로 인해 (주)드림텍 및 유니퀘스트(주)의 주가에 영향을 미칠 수 있고, 주주들의 지분가치를 희석할 수 있습니다.
다만, 증권신고서 제출일 현재 주식매수청구로 인해 취득할 자기주식의 처분 방법에 대해 확정된 바는 없습니다.
6. 주식매수청구권이 인정되지 않거나 제한되는 경우 그 사실, 근거, 내용
상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거 주주확정기준일 현재 주주명부에 등재된 주주를 중 분할합병에 관한 이사회의 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전까지 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우, 주주총회의 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부를 매수청구할 수 있습니다.
다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제1항 및 동법 시행령 제176조의7 제2항에 따라 주식매수청구권은 본건 분할합병에 대한 분할합병 당사회사의 이사회 결의 사실이 공시(2023년 07월 03일)되기 이전에 취득하였거나 또는 그 공시일의 다음 영업일(2023년 07월 04일)까지 (i) 해당 주식에 관한 매매계약의 체결, (ii) 해당 주식의 소비대차계약의 해지 또는 (iii) 해당 주식의 취득에 관한 법률행위가 있었던 경우 이를 증명할 수 있고, 이사회 결의 공시일의 다음 영업일로부터 주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주주에 한하여 부여되며, 동 기간 이내에 매각 후 재취득한 주식에 대해서는 주식매수청구권이 상실되고, 주식매수청구권을 행사한 이후에는 이를 취소할 수 없습니다.
또한, 사전에 서면으로 분할합병 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주가 주주총회에서 분할합병에 찬성한 경우에는 주식매수청구권을 행사할 수 없으며, 상기의 투자위험요소에서 언급한 사유가 발생하여 본 분할합병계약이 실효되거나 해제되는 등 본 분할합병 절차가 중단되는 경우에는, 주식매수청구권 행사의 효과도 실효되어 (주)드림텍 및 유니퀘스트(주) 주식매수청구권이 행사된 주식을 매수하지 않을 수 있습니다.
마지막으로 주식매수청구권 행사에 관한 사항은 필요시 주주와의 협의 과정에서 변경될 수 있으므로 유의하시기 바랍니다
7. 기타 투자자의 판단에 필요한 사항
가. 본건 분할합병계약 승인을 위한 주주총회에서 분할합병에 대한 승인이 부결되면 주식매수청구권도 소멸되며, 분할합병계약도 효력이 발생하지 않게 됩니다.
나. 주식매수청구권을 행사한 자는 주식매수청구기간 종료일 이후에는 주식매수청구를 취소할 수 없습니다.
다. 주식시장에서 매각하는 것과는 달리 주식매수청구권을 행사한 자는 추가적인 조세부담이 존재할 수 있습니다.
VIII. 당사회사간의 이해관계 등
1. 당사회사간의 관계
가. 계열회사 또는 자회사 등의 관계
분할합병 당사회사인 (주)드림텍과 유니퀘스트(주)는 계열회사 관계로 상호 간 특수관계자에 해당됩니다. 증권신고서 제출일 현재 (주)드림텍의 최대주주는 유니퀘스트(주)(특수관계인 포함 57.4%)이며, 유니퀘스트(주)의 최대주주는 임창완(특수관계인 포함 46.6%)입니다. 본 분할합병 완료 시, (주)드림텍의 최대주주 및 특수관계인 지분은 57.4%에서 39.9%으로 변경되며, 최대주주는 유니퀘스트(주)에서 임창완으로 변경됩니다.
나. 임원간의 상호겸직
| (기준일 : | 2023년 07월 03일 | ) |
|
겸직임원 |
겸직회사 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
성 명 |
회 사 명 |
직 위 |
상근여부 |
회 사 명 |
직 위 |
상근여부 |
|
김예환 |
(주)드림텍 | 대표이사 | 상근 | 유니퀘스트(주) | 기타비상무이사 | 비상근 |
다. 일방 당사회사의 대주주 및 특수관계인이 상대방 당사회사의 특수관계인인경우
(주)드림텍과 유니퀘스트(주)는 계열회사 관계로 일방 당사회사의 대주주 및 특수관계인은 모두 상대방 당사회사의 특수관계인에 해당됩니다. 증권신고서 제출일 현재 분할합병 당사회사들의 대주주 및 특수관계인 지분 보유현황은 아래와 같습니다.
(1) (주)드림텍 최대주주등 지분 보유현황
| (기준일 : 2023년 07월 03일) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 |
소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022년말 | 기준일 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 유니퀘스트㈜ | 최대주주 | 보통주 | 22,037,400 | 32.7 | 22,037,400 | 33.2 | - |
| 임창완 | 특수관계인 | 보통주 | 12,328,189 | 18.3 | 12,328,189 | 18.6 | - |
| 김영호 | 특수관계인 | 보통주 | 3,542,516 | 5.3 | 3,542,516 | 5.3 | - |
| 김형민 | 특수관계인 | 보통주 | 3,110 | 0.0 | 3,110 | 0.0 | - |
| 김예환 | 특수관계인 | 보통주 | 219,595 | 0.3 | 219,595 | 0.3 | - |
| 조명준 | 특수관계인 | 보통주 | 3,000 | 0.0 | 3,000 | 0.0 | - |
| ㈜드림텍(자기주식) | 특수관계인 | 보통주 | 582,047 | 0.9 | - | - | - |
| 계 | 보통주 | 38,715,857 | 57.50 | 38,133,810 | 57.40 | - | |
| 우선주 | - | - | - | - | - | ||
(2) 유니퀘스트(주) 최대주주등 지분 보유현황
| (기준일 : 2023년 07월 03일) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 |
소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022년말 | 기준일 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 임창완 | 본인 | 보통주 | 11,935,240 | 43.6 | 11,935,240 | 45.6 | - |
| 이혜숙 | 친인척 | 보통주 | 151,844 | 0.6 | 151,844 | 0.6 | - |
| 앤드류김 | 발행회사임원 | 보통주 | 105,056 | 0.4 | 105,056 | 0.4 | - |
| 김이박 | 발행회사임원 | 보통주 | 2,386 | 0.0 | 2,386 | 0.0 | - |
| 이용철 | 발행회사임원 | 보통주 | 1,136 | 0.0 | 1,136 | 0.0 | - |
| 조명준 | 발행회사임원 | 보통주 | 1,136 | 0.0 | 1,136 | 0.0 | - |
| 김현정 | 친인척 | 보통주 | 1,136 | 0.0 | 1,136 | 0.0 | - |
| ㈜유니퀘스트(자기주식) | 특수관계인 | 보통주 | 1,129,726 | 4.1 | 0 | 0.0 | |
| 계 | 보통주 | 13,327,660 | 48.70 | 12,197,934 | 46.60 | - | |
| 우선주 | 0 | 0.0 | 0 | 0.0 | - | ||
라. 그 밖에 영업의 경쟁 또는 보완관계 등 상호 관련사항
본건 분할합병은 유니퀘스트 기업집단의 사업 구조를 유통 영역과 기술 및 투자 영역으로 이원화하여 사업의 효율성을 증대시키고 이를 통하여 기업가치를 제고하고, 사업 시너지 창출을 목표로 하기에 영업 경쟁이 발생하지 않을 것으로 예상됩니다. 유니퀘스트(주)는 본업인 IT 유통 솔루션 산업에 전념하고, (주)드림텍은 기존 영위하던 사업과 더불어 그룹의 전체적인 투자사업을 총괄하는 역할을 하게 될 예정입니다.
2. 당사회사간의 거래내용
가. 당사회사간의 출자내역
| (기준일 : 2023년 07월 03일) | (단위: 주, %) |
|
출자회사 |
피출자회사 |
주식의 종류 |
주식수 |
지분율 |
|---|---|---|---|---|
| 유니퀘스트(주) | (주)드림텍 |
보통주 |
22,037,400 | 33.2 |
| 우선주 | 0 | 0.00 |
나. 당사회사간의 채무보증 및 담보제공
증권신고서 제출일 현재 분할합병 당사회사 간의 채무보증 및 담보제공 내역은 없습니다.
다. 당사회사간의 매출, 매입 거래 및 영업상 채권, 채무 등
(1) 매출 및 매입 및 기타거래
| (단위:천원) |
| 회사명 | 거래상대방 | 거래기간 | 매출 등 | 매입 등 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 유형자산처분 | 기타수익 | 합계 | 재고 매입 | 유형자산 매입 | 기타비용 | 배당금지급 | 합계 | |||
| (주)드림텍 | 유니퀘스트(주) | 2023년 1분기 | - | 28,000 | - | 28,000 | 1,290,442 | - | 66,325 | 1,356,767 | |
| 2022년 | - | - | - | - | 20,774,114 | - | 276,866 | 6,611,220 | 27,662,200 | ||
| 2021년 | - | - | 38,000 | 38,000 | 17,022,446 | 765,000 | 276,620 | 2,203,740 | 20,267,806 | ||
| 2020년 | - | - | - | - | 11,566,371 | - | 238,867 | 3,484,800 | 15,290,038 | ||
| 주1) 각 회사의 거래내역은 별도기준으로 산정하였습니다. 자료: 당사회사 각 정기보고서 및 회사 제시 |
(2) 채권 및 채무
| (단위:천원) |
| 회사명 | 거래상대방 | 거래기간 | 채권 등 | 채무 등 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 매입채무 | 미지급금 | 차입금 | 리스부채 | |||
| (주)드림텍 | 유니퀘스트(주) | 2023년 1분기 | - | - | - | 300,018 | 8,844 | - | 110,033 |
| 2022년 | - | - | - | 3,742,743 | 115,565 | - | 229,390 | ||
| 2021년 | - | - | - | 3,322,123 | - | - | 583,064 | ||
| 2020년 | - | - | - | 1,441,564 | - | - | 94,757 | ||
| 주1) 각 회사의 거래내역은 별도기준으로 산정하였습니다. 자료: 당사회사 각 정기보고서 및 회사 제시 |
3. 당사회사 대주주와의 거래내용
본건 분할합병 당사회사의 최대주주는 아래와 같으며, 이에 대한 거래내용은 다음과 같습니다.
| 회사 | 최대주주 |
|---|---|
| 유니퀘스트(주) | 임창완 |
| (주)드림텍 | 유니퀘스트(주) |
가. 대주주에 대한 신용공여
해당사항 없습니다.
나. 대주주와의 자산양수도 등
해당사항 없습니다.
다. 대주주와의 영업거래
(1) 유니퀘스트(주)
해당사항 없습니다.
(2) (주)드림텍
상기 '2. 당사회사간의 거래내용 - 다. 당사회사간의 매출, 매입 거래 및 영업상 채권,채무 등과 같습니다.
IX. 기타 투자자보호에 필요한 사항
1. 과거 합병 등의 내용
가. (주)드림텍
(1) (주)드림텍의 (주)아이시그널 물적분할
| 분할존속회사 | 분할신설회사 | 내용 |
|---|---|---|
| (주)드림텍 | (주)아이시그널 | 1) 분할방법 : 단순ㆍ물적분할 2) 분할대상 사업부문 : 의료기기 세일즈 및 마케팅 사업부문 3) 분할목적 (가) 분할되는 회사가 영위하는 분할대상 사업부문을 분할함으로써 분할대상 사업부문이 독립적으로 고유사업에 전념하도록 하여, 사업경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업영역에 사업부문의 역량을 집중함으로써 수익성을 제고하고, 지속성장을 위한 전문성 및 고도화를 추구. (나) 분할 후 분할신설회사는 분할대상 사업부문에, 분할존속회사는 분할대상 사업부문을 제외한 사업부문에 집중함으로써 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 구축하고, 경영효율성 및 투명성을 극대화. (다) 각 사업부문의 전문화를 통하여 핵심사업의 경쟁력을 강화하고, 사업부문별 독립적인 경영 및 객관적인 평가를 가능하게 함으로써 책임경영체제를 확립 4) 분할비율 : 단순ㆍ물적분할로서 신설회사가 설립 시에 발행하는 주식의 총수가 분할되는 회사에 배정 5) 분할 일정 2022.02.28 - 이사회 결의일 2022.03.25 - 분할계획서 승인을 위한 임시 주주총회일 2022.04.01 - 분할기일 |
| □ 상기 분할에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2022.02.28 주요사항보고서(회사분할결정) 및 2022.04.01 합병등종료보고서(분할)를 참조하시기 바랍니다. |
(2) (주)드림텍의 (주)에스에프이노텍(舊(주)드림텍오토모티브) 분할
| 분할존속회사 | 분할신설회사 | 내용 |
|---|---|---|
| (주)드림텍 | (주)에스에프이노텍(舊(주)드림텍오토모티브) | 1) 분할방법 : 단순ㆍ물적분할 2) 분할대상 사업부문 : 전장관련 사업부문 3) 분할목적 (가) 분할되는 회사가 영위하는 분할대상 사업부문을 분할함으로써 분할대상 사업부문이 독립적으로 고유사업에 전념하도록 하여, 사업경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업영역에 사업부문의 역량을 집중함으로써 수익성을 제고하고, 지속성장을 위한 전문성 및 고도화를 추구. (나) 분할 후 분할신설회사는 분할대상 사업부문에, 분할존속회사는 분할대상 사업부문을 제외한 사업부문에 집중함으로써 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 구축하고, 경영효율성 및 투명성을 극대화. (다) 각 사업부문의 전문화를 통하여 핵심사업의 경쟁력을 강화하고, 사업부문별 독립적인 경영 및 객관적인 평가를 가능하게 함으로써 책임경영체제를 확립 4) 분할비율 : 단순ㆍ물적분할로서 신설회사가 설립 시에 발행하는 주식의 총수가 분할되는 회사에 배정 5) 분할 일정 2020.02.27 - 이사회 결의일 2020.03.27 - 분할계획서 승인을 위한 임시 주주총회일 2020.07.01 - 분할기일 |
| □ 상기 분할에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2020.05.22 [정정] 주요사항보고서(회사분할결정) 및 2020.07.01 합병등종료보고서(분할)를 참조하시기 바랍니다. |
(3) (주)드림텍의 (주)나무가 인수
| 인수회사 | 피인수회사 | 내용 |
|---|---|---|
| (주)드림텍 | (주)나무가 | 1) 주요사업: 카메라 모듈 및 IT 부품 제조 2) 양수내역 (가) 양수주식수(주) : 742,620주 (나) 양수금액(원) : 38,923,684,680원 (다) 양수후 지분비율(%) : 21.62% 3) 양수목적 (가) 카메라모듈 및 3D ToF 사업 신규 진출 (나) 광학식 지문인식모듈의 경쟁력 강화 (다) ㈜나무가의 3D ToF 역량과 ㈜드림텍의 VCSEL 패키징 역량의시너지 효과 4) 양수 일정 2019.12.23 - 이사회 결의일 2020.02.14 - 양수예정일자 |
| □ 상기 인수에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2019.12.23 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)을 참조하시기 바랍니다. |
나. 유니퀘스트(주)
해당사항 없습니다.
2. 대주주의 지분 현황 등
가. 분할합병 전ㆍ후 대주주의 지분 현황
|
(단위: 주, %) |
|
주주명 |
주식의 |
분할합병 전 |
분할합병 후 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
(주)드림텍 |
유니퀘스트(주) |
(주)드림텍 |
유니퀘스트(주) |
||||||
|
주식수 |
지분율 |
주식수 |
지분율 |
주식수 |
지분율 |
주식수 |
지분율 |
||
| 임창완 | 보통주 | 12,328,189 | 18.6% | 11,935,240 | 45.6% | 23,365,841 | 34.1% | 9,940,286 | 45.6% |
| 이혜숙 | 보통주 | - | - | 151,844 | 0.6% | 140,424 | 0.2% | 126,463 | 0.6% |
| 앤드류김 | 보통주 | 219,595 | 0.3% | 105,056 | 0.4% | 316,750 | 0.5% | 87,496 | 0.4% |
| 김이박 | 보통주 | - | - | 2,386 | 0.0% | 2,206 | 0.0% | 1,987 | 0.0% |
| 이용철 | 보통주 | - | - | 1,136 | 0.0% | 1,050 | 0.0% | 946 | 0.0% |
| 조명준 | 보통주 | 3,000 | 0.0% | 1,136 | 0.0% | 4,050 | 0.0% | 946 | 0.0% |
| 김현정 | 보통주 | - | - | 1,136 | 0.0% | 1,050 | 0.0% | 946 | 0.0% |
| 유니퀘스트(주) | 보통주 | 22,037,400 | 33.2% | - | - | - | - | - | - |
| 김영호 | 보통주 | 3,542,516 | 5.3% | - | - | 3,542,516 | 5.2% | - | - |
| 김형민 | 보통주 | 3,110 | 0.0% | - | - | 3,110 | 0.0% | - | - |
| (주)드림텍 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 보통주 | 38,133,810 | 57.4 | 12,197,934 | 46.6 | 27,376,997 | 39.9% | 10,159,070 | 46.6% |
|
주1) 증권신고서 제출일 현재 기준이며, 이는 분할합병기일 현재까지 (주)드림텍 및 유니퀘스트(주)의 주주별 소유주식수 변동여부, 단주 취득규모 등에 따라 달라질 수 있습니다 |
나. 분할합병 전ㆍ후 대주주의 향후 지분 양수도에 관한 사전합의 여부
해당사항 없습니다.
다. 분할합병 당사회사 대주주의 주식 등에 대한 매각 제한여부
해당사항 없습니다.
3. 분할합병 전ㆍ후 회사의 자본변동
|
(단위: 원, 주) |
|
구분 |
분할합병 전 |
분할합병 후 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
|
(주)드림텍 |
유니퀘스트(주) |
(주)드림텍 |
유니퀘스트(주) |
||
|
수권주식수 |
250,000,000 | 250,000,000 | 250,000,000 | 250,000,000 | |
|
발행주식수 |
보통주 |
66,413,587 | 26,167,938 | 68,576,170 | 21,794,015 |
|
우선주 |
0 | 0 | 0 | 0 | |
|
합계 |
66,413,587 | 26,167,938 | 68,576,170 | 21,794,015 | |
|
자본금 |
보통주 |
6,930,713,100 | 13,677,987,500 | 7,081,894,134 | 11,486,152,500 |
|
우선주 |
0 | 0 | 0 | 0 | |
|
합계 |
6,930,713,100 | 13,677,987,500 | 7,081,894,134 | 11,486,152,500 | |
|
주) 상기의 발행주식수, 자본금 내역은 증권신고서 제출일 현재 기준으로 작성하였으며, 분할합병 당사회사인 (주)드림텍과 유니퀘스트(주)의 주식수 증감에 따라 변동될 수 있습니다. |
4. 경영방침 및 임원 구성 등
본건 분할합병 이전에 취임한 (주)드림텍 및 유니퀘스트(주)의 임원의 임기는 본건 분할합병 전의 임기를 적용합니다.
5. 사업계획 등
증권신고서 제출일 현재 본건 분할합병 등이 완료된 이후 (주)드림텍 및 유니퀘스트(주)가 향후 진출, 변경 또는 폐지하고자 계획하고 있는 사업은 확정된 바가 없습니다.
6. 분할합병 이후 재무상태표
[분할합병 이후 재무상태표]
| (2022년 12월 31일 기준) | (단위: 원) |
| 구분 | 분할합병 전 | 분할합병 후 | ||
|---|---|---|---|---|
| (주)드림텍 | 유니퀘스트(주) | (주)드림텍 | 유니퀘스트(주) | |
| 자산총계 | 389,586,093,760 | 475,552,209,749 | 412,114,422,364 | 436,765,135,145 |
| 유동자산 | 164,309,834,651 | 383,132,819,449 | 164,309,834,651 | 383,132,819,449 |
| 비유동자산 | 225,276,259,109 | 92,419,390,300 | 247,804,587,713 | 53,632,315,696 |
| 부채총계 | 129,004,997,817 | 243,500,166,930 | 129,004,997,817 | 243,500,166,930 |
| 유동부채 | 126,207,651,209 | 242,423,908,155 | 126,207,651,209 | 242,423,908,155 |
| 비유동부채 | 2,797,346,608 | 1,076,258,775 | 2,797,346,608 | 1,076,258,775 |
| 자본총계 | 260,581,095,943 | 232,052,042,819 | 283,109,424,547 | 193,264,968,215 |
| 자본금 | 6,925,844,500 | 13,677,987,500 | 7,081,894,134 | 11,556,777,500 |
| 이익잉여금 | 140,147,031,151 | 200,097,588,815 | 140,147,031,151 | 200,097,588,815 |
| 기타자본구성요소 | 113,508,220,292 | 18,276,466,504 | 135,880,499,262 | (18,389,398,100) |
| 부채및자본총계 | 389,586,093,760 | 475,552,209,749 | 412,114,422,364 | 436,765,135,145 |
| 자료 : 분할합병당사회사 제시 주1) 합병 전 재무상태표는 합병법인 및 피합병법인 각각의 2022년말 별도재무제표 및 분할별도재무제표 기준입니다. 합병 후 재무상태표 추정치는 2022년말 별도 및 분할별도재무상태표의 단순 합산 추정치로 실제 합병기일 기준으로 작성될 합병재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다. 주2) 피합병법인이 보유한 합병법인 지분은 자기주식으로 반영하였습니다. |
7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
가. 분할합병계약서 등의 공시
상법 제530조의7 제1항에 의거 유니퀘스트(주)의 이사는 분할합병계약서 승인을 위한 주주총회일의 2주 전부터 분할합병을 한 날 이후 6개월 간 다음 각 호의 서류를 본점에 비치합니다.
① 분할합병계약서
② 분할되는 부분의 대차대조표
③ 분할합병 상대방 회사의 대차대조표
④ 분할되는 회사의 주주에게 발행할 주식의 배정에 관하여 그 이유를 기재한 서면
상법 제530조의7 제2항에 의거 (주)드림텍의 이사는 분할합병계약서 승인을 위한 주주총회일의 2주 전부터 분할합병의 등기를 한 후 6개월 간 다음 각 호의 서류를 본점에 비치합니다.
① 분할합병계약서
② 분할되는 회사의 분할되는 부분의 대차대조표
③ 분할되는 회사의 주주에게 발행할 주식의 배정에 관하여 그 이유를 기재한 서면
주주 및 회사채권자는 영업시간 내에는 언제든지 상기 각항의 서류의 열람을 청구하거나, 회사가 정한 비용을 지급하고 그 등본 또는 초본의 교부를 청구할 수 있습니다.
나. 투자설명서의 공시
(주)드림텍은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제123조에 의거 증권신고서가 그 효력이 발생하는 날에 투자설명서를 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하는 방법으로 금융위원회에 제출할 예정입니다. (주)드림텍은 투자설명서를 (주)드림텍 본점, 금융위원회 및 한국거래소에 비치하여 (주)드림텍 및 유니퀘스트(주)의 주주가 열람할 수 있도록 할 예정입니다.
다. 투자설명서의 교부
금번 분할합병으로 인하여 (주)드림텍으로부터 합병대가를 교부받는 유니퀘스트(주)의 주주(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외)는 분할합병계약서 승인을 위한 주주총회 전에 투자설명서를 교부받아야 합니다.
(1) 투자설명서 교부 대상 및 방법
- 교부 대상 : 분할합병계약서 승인 주주총회를 위한 주주확정일(2023년 07월 18일)
현재 주주명부상 등재된 유니퀘스트(주)의 주주
- 교부 방법 : 주주명부상 등재된 주소로 투자설명서를 우편으로 발송
(2) 기타 사항
본건 분할합병으로 인하여 (주)드림텍으로부터 합병대가를 교부받게 되는 유니퀘스트(주)의 주주 중 우편으로 발송되는 투자설명서를 사정상 수령하지 못한 주주는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제385조에 의거한 전자문서의 방법으로 투자설명서를 교부받거나 투자설명서 수령거부 의사를 서면으로 표시하여야 합니다.
제2부 당사회사에 관한 사항
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요 종속회사수 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | 1 | - | - | 1 | 1 |
| 비상장 | 6 | - | - | 6 | 2 |
| 합계 | 7 | - | - | 7 | 3 |
나. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규 연결 |
- | - |
| - | - | |
| 연결 제외 |
- | - |
| - | - |
다. 회사의 법적ㆍ 상업적 명칭
당사의 명칭은 『주식회사 드림텍』이며, 영문으로는『DREAMTECH Co., Ltd.』 로 표기합니다.
라. 설립일자 및 존속기간
당사는 주식회사 드림텍이라는 상호명으로 1998년 9월 22일에 설립되어, 고객사의 수요를 충족하기 위한 제품 솔루션을 개발하고 제조하는 사업을 영위하고 있습니다.
마. 본사 주소, 전화번호 및 홈페이지
| 주 소 | 경기도 성남시 분당구 황새울로 314 |
| 전화번호 |
(031) 620 - 1500 |
| 홈페이지 | www.idreamtech.co.kr |
바. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | 미해당 | |
| 벤처기업 해당 여부 | 미해당 | |
| 중견기업 해당 여부 | 해당 | |
사. 주요 사업의 내용
당사는 스마트폰, 웨어러블기기 등 IT기기에 사용되는 각종 PBA 모듈을 개발 및 공급하는 IT & Mobile Communications 사업, 생체인식 모듈과 전통적 제품에 IT기술을 접목한 컨버전스 제품, 부품, 모듈을 개발 및 공급하는 Biometrics, Healthcare & Convergence 사업 그리고 스마트폰에 탑재되는 카메라모듈을 개발 및 공급하는 Compact Camera Module 사업 등 다변화된 사업구성을 보유한 EMS 및 ODM 전문 기업입니다.
아. 신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 신용평가전문기관명 (신용등급체계) |
신용등급 | 평가 구분 |
|---|---|---|---|
| 2022.09.23 | (주)이크레더블 (AAA~D) |
BBB | 채무이행 능력이 양호하나, 장래경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음. |
| 2022.04.12 | (주)이크레더블 (AAA~D) |
BBB | 채무이행 능력이 양호하나, 장래경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음. |
| 2021.12.31 | (주)이크레더블 (AAA~D) |
BB+ | 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경에 따라 그 안정성 면에서는 투기적인 요소가 내포되어있음. |
| 2021.04.12 | (주)이크레더블 (AAA~D) |
BB+ | 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경에 따라 그 안정성 면에서는 투기적인 요소가 내포되어있음. |
| 2020.12.31 | (주)이크레더블 (AAA~D) |
BB+ | 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경에 따라 그 안정성 면에서는 투기적인 요소가 내포되어있음. |
| 2020.11.09 | (주)이크레더블 (AAA~D) |
BB+ | 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경에 따라 그 안정성 면에서는 투기적인 요소가 내포되어있음. |
| 2019.12.31 | (주)이크레더블 (AAA~D) |
BB+ | 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경에 따라 그 안정성 면에서는 투기적인 요소가 내포되어있음. |
| 2019.10.18 | (주)이크레더블 (AAA~D) |
BB+ | 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경에 따라 그 안정성 면에서는 투기적인 요소가 내포되어있음. |
| 2018.12.31 | (주)이크레더블 (AAA~D) |
BB+ | 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경에 따라 그 안정성 면에서는 투기적인 요소가 내포되어있음. |
| 2018.10.04 | (주)이크레더블 (AAA~D) |
BB+ | 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경에 따라 그 안정성 면에서는 투기적인 요소가 내포되어있음. |
| 2017.12.31 | (주)이크레더블 (AAA~D) |
BB+ | 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경에 따라 그 안정성 면에서는 투기적인 요소가 내포되어있음. |
| 2017.09.18 | (주)이크레더블 (AAA~D) |
BB | 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경에 따라 그 안정성 면에서는 투기적인 요소가 내포되어있음. |
| 2016.12.31 | (주)이크레더블 (AAA~D) |
BB- | 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경에 따라 그 안정성 면에서는 투기적인 요소가 내포되어있음. |
자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부 |
주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자 |
특례상장 등 여부 |
특례상장 등 적용법규 |
|---|---|---|---|
| 유가증권시장 상장 | 2019년 03월 14일 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
당사의 보고서 작성 기준일 현재 본점소재지는 경기도 성남시 황새울로 314입니다. 최근 5사업연도 중 본점소재지에 대한 변경 이력은 없습니다.
나. 주요 연혁
|
일 시 |
연 혁 |
|
2016년 04월 |
삼성전자 품질 최우수상 수상 |
|
2016년 05월 |
삼성향 지문센서모듈 공급 개시 |
|
2016년 07월 |
ISO13485 인증획득 |
|
2017년 08월 |
OLED 패널 PBA 공급 개시 |
|
2018년 05월 |
삼성전자 품질 최우수상 수상 |
|
2018년 09월 |
아산 통합공장 운영 개시 |
|
2018년 09월 |
무선 바이오센서 모듈 공급 개시 |
|
2018년 10월 |
상장예비심사 통과 |
| 2019년 03월 | 유가증권시장 상장 |
| 2020년 02월 | (주)나무가 인수 |
| 2022년 03월 | Cardiac Insight, Inc. 인수 |
| 2022년 04월 | (주)아이시그널 설립 |
|
2023년 01월 |
삼성전자 품질 최우수상 수상 |
다.경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 |
|
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 2017년 03월 28일 | 정기주총 | 사내이사: 김용천 사외이사: 윤창인, 구만복, 웨이지에윤 |
- | 사내이사: 임부택(개인사정) 사외이사: 이종해, 구병주, 김동선(임기만료) |
| 2017년 10월 10일 | 임시주총 | 대표이사: 김학섭 기타비상무이사: 김영호 |
- | - |
| 2018년 05월 30일 | 임시주총 | 사내이사: 김종명, 박진환 사외이사: 송진욱 |
- | 사내이사: 김용천, 정호철(개인사정) |
| 2018년 12월 17일 | - | 대표이사: 김형민 | - | 대표이사: 김학섭(개인사정) |
| 2020년 03월 27일 | 정기주총 | 사내이사 : 임부택 기타비상무이사: 서정화 |
- | 사내이사: 김종명(개인사정) |
| 2020년 09월 14일 | 임시주총 | 대표이사: 박찬홍(각자대표) | - | - |
| 2022년 03월 25일 | 정기주총 | - | 대표이사: 김형민 기타비상무이사: 김영호, 앤드류김(김예환) 사외이사: 최동주, 송진욱, 구병주 |
사외이사: 윤창인, 구만복(임기만료) |
| 2023년 03월 31일 | 정기주총 | - | 대표이사: 박찬홍(각자대표) | - |
주1) 상기 기재사항은 대표이사의 변동, 임원으로서 최대주주인자의 변동, 임원으로서 주요주주인자의 변동, 등기임원의 1/3이상 변동중 어느 하나에 해당하는 경우에 해당되는 사항을 기재하였습니다.
주2) 상기 대표이사 박찬홍의 경우 2023년 3월 31일 재선임 하였습니다.
라. 최대주주의 변동
당사는 보고서 작성 기준일 현재 최대주주의 변동 이력이 없습니다.
마. 상호의 변경
최근 5사업연도 내 해당사항이 없습니다.
바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밞은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 결과
최근 5사업연도 내 해당사항이 없습니다.
사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
(1) 당사는 2019년 신규사업 양산 확정에 따른 생산효율성 증대 등의 목적으로 종속회사인 Dreamtech Vietnam Co., Ltd.이 Dreamtech Bac Ninh Co., Ltd. 을 합병하였습니다.
(2) 당사는 2019년 12월 23일 공시한 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)에 따라 2020년 2월 (주)나무가 대표이사 서정화의 지분 21.62%을 인수함으로서(주)나무가의 최대주주가 되었습니다.
(3) 당사는 2020년 2월 27일 전장관련 사업부문을 물적분할하는 내용을 공시하였으며 동 사항은 2020년 3월 27일 주주총회를 통하여 승인되었으며, 2020년 7월 1일 기준으로 신설법인 설립절차를 완료하였습니다. 자세한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 및 2020년 7월 1일 공시된 '합병등종료보고서'를 참고하시기 바랍니다. 동 사업부문으로 설립된 (주)에스에프이노텍(구, (주)드림텍오토모티브) 및 그 종속회사는 2021년 9월 30일 기준으로 지분전량을 매각하여 종속회사에서 편출되었습니다.
(4) 당사는 2020년 4월 21일 종속회사인 엑센도(주)의 센서패키징 및 광학센서 사업부문에 대한 영업양수를 결정하였으며, 2020년 7월 1일자로 영업양수 절차를 완료하였습니다.
(5) 당사는 2022년 2월 25일 부정맥 진단용 웨어러블 패치 솔루션을 보유한 Cardiac Insight, Inc.에 대한 지분취득을 결의 하였으며, 2022년 3월 11일자로 100% 지분 전량을 취득하였습니다.
(6) 당사는 2022년 2월 28일 의료기기 세일즈 및 마케팅 사업부문을 물적분할하여 (주)아이시그널을 설립하는 내용을 공시하였으고 동 사항은 2022년 3월 25일 주주총회를 통하여 승인되었으며, 2022년 4월 1일 기준으로 신설법인 설립절차를 완료하였습니다.
아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
(1) 당사는 2021년 9월 13일 자동차 LED램프모듈을 개발공급하는 종속회사 (주)에스에프이노텍(구, (주)드림텍오토모티브)의 지분전량을 매각하는 계약을 체결하였고, 2021년 9월 30일 기준으로 매각 거래를 완료하였습니다. 이에 따라 당사는 매각거래 완료일 이후 부터 자동차 LED램프모듈 관련 사업을 영위하고 있지 않습니다.
자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
(1) 유상증자 결정(주주배정후실권주일반공모)
| 신고일자 | 제목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
|---|---|---|---|
| 2020.10.12 | 유상증자결정 (주1) |
-주주배정후실권주일반공모로 유상신주 3,725,700주 발행결정 |
-미래에셋대우(주)를 주관사로 선정하여 진행 - 11/2 1차 발행가액확정 - 11/13 신주인수권증서 상장신청, 신주배정통지 진행 - 12/3 확정 발행가액 확정 공고 - 12/7~8 우리사주 및 구주주 청약 - 12/15 주금납입 및 환불 - 12/28 신주상장 |
| 2022.2.25 | 유상증자결정 (주2) |
-제3자배정 유상증자로 유상신주 2,318,942주 발행결정 |
- 2/25 이사회결의 - 3/11 대급납입 - 3/11 신주상장(1년 보호예수) |
주1) 당사는 주주배정후실권주일반공모로 유상신주 3,725,700주 발행하였으며, 진행경과는 상기 표와 같습니다.
주2) 당사는 제3자배정 유상증자로 유상신주 2,318,942주 발행하였으며, 진행경과는 상기 표와 같습니다.
3. 자본금 변동사항
| (기준일 : | 2023년 07월 03일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 기준일 | 25기 (2022년말) |
24기 (2021년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 67,454,183 | 67,405,497 | 65,343,271 |
| 액면금액 | 100 | 100 | 100 | |
| 자본금 | 6,930,713,100 | 6,925,844,500 | 6,670,735,600 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 6,930,713,100 | 6,925,844,500 | 6,670,735,600 |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2023년 07월 03일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 합계 | |||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 250,000,000 | - | 250,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 69,307,131 | - | 69,307,131 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | 2,893,544 | - | 2,893,544 | 보통주 이익소각 | |
| 1. 감자 | 0 | - | 0 | - | |
| 2. 이익소각 | 2,893,544 | - | 2,893,544 | 보통주 이익소각 | |
| 3. 상환주식의 상환 | 0 | - | 0 | - | |
| 4. 기타 | 0 | - | 0 | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 66,413,587 | - | 66,413,587 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | 0 | - | 0 | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 66,413,587 | - | 66,413,587 | - | |
주1) 'Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수'는 당사가 상장이후 주식매수선택권 및 유상증자 등으로 현재까지 발행한 주식을 포함한 총수 입니다.
주2) 'Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수'는 당사가 상장이후 현재까지 이익소각 등 감소한 주식의 총수 입니다.
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | 2023년 07월 03일 | ) | (단위 : 주) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당 가능 이익 범위 이내 취득 |
직접 취득 |
장내 직접 취득 |
보통주 | - | - | - | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 장외 직접 취득 |
보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 공개매수 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(a) | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 신탁 계약에 의한 취득 |
수탁자 보유물량 | 보통주 | 69,571 | 458,549 | 528,120 | - | - | - | |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 현물보유물량 | 보통주 | 512,476 | 528,120 | - | 1,040,596 | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(b) | 보통주 | 582,047 | 986,669 | 528,120 | 1,040,596 | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 기타 취득(c) | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 총 계(a+b+c) | 보통주 | 582,047 | 986,669 | 528,120 | 1,040,596 | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
다.자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황
| (기준일 : | 2023년 07월 03일 | ) |
| 구 분 | 계약기간 | 계약금액 (A) |
취득금액 (B) |
이행률 (B/A) |
매매방향 변경 | 결과 보고일 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시작일 | 종료일 | 횟수 | 일자 | |||||
| 신탁 체결 | 2023년 05월 03일 | 2023년 11월 30일 | 5,000,000,000 | 0 | - | 0 | - | - |
| 신탁 해지 | 2022년 11월 08일 | 2023년 05월 09일 | 5,000,000,000 | 5,036,580,840 | 100.730 | 0 | - | 2023년 05월 09일 |
| 신탁 해지 | 2021년 12월 08일 | 2022년 12월 16일 | 5,000,000,000 | 5,017,624,890 | 100.352 | 0 | - | 2022년 12월 16일 |
| 신탁 해지 | 2021년 03월 10일 | 2022년 03월 14일 | 5,000,000,000 | 4,996,502,310 | 99.930 | 0 | - | 2021년 12월 10일 |
| 신탁 해지 | 2020년 12월 22일 | 2021년 03월 19일 | 5,000,000,000 | 4,999,767,490 | 99.995 | 0 | - | 2021년 03월 19일 |
| 신탁 해지 | 2019년 03월 27일 | 2020년 03월 26일 | 5,000,000,000 | 4,893,770,270 | 97.875 | 0 | - | 2020년 03월 26일 |
주1) 상기 2020년 12월 22일 부터 2021년 3월 19일까지의 계약기간 동안 자기주식을 취득하여 2021년 3월 19일 해지결과를 발표한 신탁의 경우, 2020년 3월 20일 최초 신탁계약을 체결하여, 2020년 9월 16일 신탁계약기간의 연장 공시를 통해 기간을 2020년 9월 22일에서 2020년 12월 21일로 정정하였으며, 이후 2020년 12월 17일 신탁계약기간의 연장 공시를 통해 기간을 2020년 12월 22일에서 2021년 3월 19일로 추가연징하였고, 상기 표에선 최종 계약기간만을 기재하였습니다.
| 최초 계약기간 | 시작일 | 2020년 03월 20일 |
| 종료일 | 2020년 09월 21일 |
| 1차 연장 계약기간 | 시작일 | 2020년 09월 22일 |
| 종료일 | 2020년 12월 21일 |
| 2차 연장 계약기간 | 시작일 | 2020년 12월 22일 |
| 종료일 | 2021년 3월 19일 |
주2) 상기 2021년 12월 08일 계약기간이 시작하는 신탁의 경우 최초 2021년 12월 08일 신탁계약을 체결하여, 2022년 9월 13일 신탁계약기간의 연장 공시를 통해 기간을 2022년 9월 14일에서 2022년 12월 16일로 추가연장하였습니다.
| 최초 계약기간 | 시작일 | 2021년 12월 08일 |
| 종료일 | 2022년 09월 14일 |
| 1차 연장 계약기간 | 시작일 | 2022년 09월 14일 |
| 종료일 | 2022년 12월 16일 |
5. 정관에 관한 사항
가. 정관변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2019년 03월 29일 | 제22기 정기주총회 | 제 9 조 (주권의 종류) 제 11 조 (명의개서대리인) 제 12 조 (주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등의 신고) 제 15조의 2 (사채 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 제 16 조 (사채발행에 관한 준용규정) 제 18 조 (소집권자) 제 19 조 (소집통지 및 공고) 제 47 조 (외부감사인의 선임) |
* 전자증권법 및 동 시행령 도입에 따른 내용 정비 * 정관 변경간 상호 연결 조문 수정 * 상법 조문개정에 따른 정관 변경 * 개정 외부감사법에 따라 외부감사인의 선정권 변경관련 내용 반영 |
| 2020년 09월 14일 | 제23기 임시주총회 | 제 33 조 (대표이사 등의 선임) | * 경영환경 변화에 대응하여 신속하고 효율적으로 업무를 집행하기 위하여 변경 |
| 2021년 03월 26일 | 제23기 정기주총회 | 배당기산일 및 그와 연계된 조문 및 내용, 명의개서대리인에 관한 사항 및 그와 연계된 내용, 감사위원회에 관한 사항, 기타 전자등록제도 변경에 따른 조문 정비 등(주) |
* 상법 개정으로 관련조문 및 그 내용을 변경 * 전자증권법 및 동 시행령 도입에 따른 내용 정비 |
주) 2021년 3월 26일 실시된 제23기 정기주주총회에 제2호 의안으로 정관 변경의 건이 상정되었으며, 원안대로 가결되었습니다. 세부 주요 변경사항 및 이유는 '나. 제23기 정기주총회 정관변경에 관한 세부건'와 같습니다.
나. 제23기 정기주총회 정관변경에 관한 세부건
| 주요변경사항 | 변경이유 | |
|---|---|---|
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | |
|
제 10 조의2 (주식매수선택권) ⑨ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의 3 규정을 준용한다. ⑩ 주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각호의 가액 이상이어야 한다. 주식매수선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우에도 또한 같다. |
제 10 조의2 (주식매수선택권) <삭제> ⑨ 주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각호의 가액 이상이어야 한다. 주식매수선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우에도 또한 같다. |
- 제10조의3항 내용 변경에 따른 변경 |
|
제10조의3(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. |
제10조의3(동등배당) 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. |
- 상법 개정으로 인한 변경 |
|
제10조의4(우리사주매수선택권) ⑥ 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조 3의 규정을 준용한다. |
|
- 제10조의3항 내용 변경에 따른 변경 |
|
제11조(명의개서대리인) ④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권명의개서대행업무규정에 따른다. <신설> <신설> |
제11조(명의개서대리인 및 주주명부 작성비치) ④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인이 정한 관련 업무규정에 따른다. ⑤ 회사는 전자등록기관으로부터 소유자명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성?비치하여야 한다. ⑥ 회사는 5% 이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다. |
- 전자증권법 및 동 시행령 내용 반영 |
|
제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회 에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우, 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 경우 회사는 주주 명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 공고하여야 한다. |
제13조(기준일)
② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. |
- 전자등록제도 도입에 따른 내용 변경 |
|
제 14 조의2 (전환사채의 발행) ⑥ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제10조의3의 규정을 준용한다. |
제 14 조의2 (전환사채의 발행) ⑥ 주식으로 전환된 경우 회사는 전환 전에 지급시기가 도래한 이자에 대하여만 이자를 지급한다. |
- 제10조의3항 내용 변경에 따른 변경 |
|
제15조(신주인수권부사채의 발행) ⑥ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의3의 규정을 준용한다. |
제15조(신주인수권부사채의 발행) <삭제> |
- 제10조의3항 내용 변경에 따른 변경 |
|
제15조의2(사채 및 신주인수권증권 에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시 되어야 할 권리를 전자등록한다. <추가> |
제15조의2(사채 및 신주인수권증권 에 표시되어야 할 권리의 전자등록)<삭제 >회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채권 및 신주인수권증권에 표시 되어야 할 권리를 전자등록한다. 다만, 사채의 경우 법령에 따라 전자등록이 의무화된 상장사채등을 제외하고는 전자등록을 하지 않을 수 있다. |
- 문구 정비 - 전자증권법령에 따른 정관 정비 |
|
제17조(소집시기) ② 정기주주총회는 매사업년도 종료 후 3월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. |
제 17조(소집시기) ② 정기주주총회는 제13조 제1항 에서 정한 기준일로부터 3월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. |
- 상법 개정으로 인한 변경 |
|
제27조의2(서면에 의한 의결권의 행사) ①주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ②회사는 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다. ③서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. |
<삭제> |
- 전자증권법령도입에 따른 정관 정비 |
|
제 42 조 (감사위원회의 구성) ④ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다. ⑤ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 합계가 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. <신설> <신설> ⑥ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다. <신설> |
제 42 조 (감사위원회의 구성) ④ 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다. ⑤ 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다. ⑥ 감사위원회위원은 상법 제434조에 따른 주주총회의 결의로 해임할 수 있다. 이 경우 제4항 단서에 따른 감사위원회 위원은 이사와 감사위원회 위원의 지위를 모두 상실한다. ⑦ 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ⑧ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다. ⑨ 사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다. |
- 상법 개정으로 인한 변경 |
|
제49조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. |
제49조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제13조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. |
- 상법 개정으로 인한 변경 |
|
제50조(분기배당) ④ 사업연도 개시일 이후 제1항의 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기 배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. |
제50조(분기배당) <삭제> |
- 제10조의3항 내용 변경에 따른 변경 |
주) 당사의 최근 정관 개정일은 2021년 3월 26일이며, 2023년 3월 31일에 개최된 제25기 정기주주총회에서는 정관 변경 안건이 없습니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 사업의 구성 및 세부 내용
(주)드림텍과 그 종속회사의 사업부문은 스마트폰, 웨어러블 기기 등 IT기기에 사용되는 각종 PBA 모듈을 개발 및 공급하는 IT & Mobile Communications 사업(이하 "IMC"), 생체인식 모듈과 전통적 제품에 IT기술을 접목한 컨버전스 제품, 부품, 모듈을 개발 및 공급하는 Biometrics, Healthcare & Convergence 사업(이하 "BHC") 그리고 스마트폰에 탑재되는 카메라모듈을 개발 및 공급하는 Compact Camera Module 사업(이하 "CCM") 으로 구분할 수 있습니다. 또한, 해외생산법인인 Dreamtech Vietnam Co., Ltd.에서는 대부분 지배회사의 임가공 및 현지거래처로의 매출을 담당하고 있어 지배회사의 사업내용과 일치 합니다.
(1) 주요 제품, 서비스 등
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사 업 |
주요품목 | 비고(전방시장) |
|---|---|---|
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IMC |
(IT Solutions) - Sensor Module: 스마트폰 상단에 위치한 센서통합 모듈 - Receiver & Ear jack Module: 수신부(스피커) 및 이어잭 모듈 - Power key Module: 전원키 모듈 - Side Key Module: 볼륨키 모듈 - Flexible OLED Display PBA Module: OLED 디스플레이 구동 모듈 |
IT기기 시장(스마트폰, 웨어러블기기, 태블릿 PC 등) |
| BHC |
(Biometrics Solutions) - 웨어러블기기 용 HRM 모듈 |
IT기기 시장, 의료기기 시장 |
| CCM |
(Compact Camera Module) - 2D smartphone camera module: 전/후면 카메라 모듈 |
IT기기 시장(스마트폰/태블릿/노트북 등), 기타(AR/VR/로봇/자율주행/드론 등) |
(2) 생산 시설 및 주요 원재료
당사의 본사 사업장에서는 제품 개발 및 샘플생산과 양산 공정 Set-up을 위한 시생산 등에 대응하기 위한 생산 운영만을 담당하고 있으며, 주요 생산은 베트남 법인 같은 현지 종속법인에서 이루어지고 있어, 대부분의 생산설비는 현지 법인에 집중되어 있습니다. 당사의 주요 제품 생산에 소요되는 원재료는 PCB, IC 및 Wafer 등으로 이루어져 있으며, 다변화된 원자재 구매처를 통한 원활한 원자재 수급을 토대로 각종 원자재를 안정적으로 수급하고 있습니다.
(3) 매출 및 수주상황
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 제 26(당) 1분기 | 제 25(전) 기 | 제 24(전전) 기 | |
|---|---|---|---|---|
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IMC |
내수 |
6,004 | 7,922 | 5,973 |
|
수출 |
111,726 | 519,931 | 424,469 | |
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소계 |
117,730 | 527,853 | 430,442 | |
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BHC |
내수 |
3,937 | 29,500 | 31,085 |
|
수출 |
57,915 | 293,414 | 265,666 | |
|
소계 |
61,852 | 322,914 | 296,751 | |
| CCM |
내수 |
462 | 1,516 | 6,084 |
|
수출 |
126,046 | 516,094 | 496,819 | |
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소계 |
126,508 | 517,610 | 502,903 | |
| 기타 |
내수 |
- | 82 | 311 |
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수출 |
23 | 184 | 1,216 | |
|
소계 |
23 | 266 | 1,527 | |
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합계 |
내수 |
10,403 | 39,020 | 43,453 |
|
수출 |
295,710 | 1,329,623 | 1,188,170 | |
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소계 |
306,113 | 1,368,643 | 1,231,623 | |
주1) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.
주2) 상기 기타는 중단사업부문(자동차 LED램프모듈)을 제외한 광학센서류 등의 개발공급 사업의 매출액 입니다. 전기 및 전전기의 매출액은 중단사업부문의 매출액을 조정하여 표기하였습니다.
(4) 기타 회사에 관한 사항
당사는 다변화된 사업을 진행하며 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있으나, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 파생상품 등 약정에 대하여는 사업보고서 내부에 해당 내용을 기재하고 있습니다. 당사는 경영상 주요계약이 발생할 경우 이를 관련법령에 따라 공시하고 있으며, 공시 작성기준일 현재 경영상 주요한 영향을 미치는 계약 등에 관한 사항은 없습니다. 연구개발활동의 경우 연구소 등 복수의 연구개발조직을 운영하고 있습니다. 동 연구개발비는 전액 판매관리비로 분류해 비용으로서 공시하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품등의 현황
(1) 주요 제품 등의 매출현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부 | 제 26(당) 1분기 | 제 25(전) 기 | 제 24(전전) 기 |
|---|---|---|---|
| IMC (IT&Mobile Communications) |
117,730 | 527,853 | 430,442 |
| BHC (Biometrics, Healthcare & Convergence) |
61,852 | 322,914 | 296,751 |
| CCM (Compact Camera Module) |
126,508 | 517,610 | 502,903 |
| 기타 | 23 | 266 | 1,527 |
| 합계 | 306,113 | 1,368,643 | 1,231,623 |
주1) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.
주2) 상기 기타는 중단사업부문(자동차 LED램프모듈)을 제외한 광학센서류 등의 개발공급 사업의 매출액 입니다. 전기 및 전전기의 매출액은 중단사업부문의 매출액을 조정하여 표기하였습니다.
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사 업 |
비 고 |
|---|---|
|
IMC |
(IT Solutions) - Sensor Module: 스마트폰 상단에 위치한 센서 통합 모듈 - Receiver & Ear jack Module: 수신부(스피커) 및 이어잭 모듈 - Power key Module: 전원키 모듈 - Side Key Module: 볼륨키 모듈 - Flexible OLED Display PBA Module: OLED 디스플레이 구동 모듈 |
| BHC |
(Biometrics Solutions) - 웨어러블기기 용 HRM 모듈 |
| CCM |
(Compact Camera Module) - 2D smartphone camera module: 전/후면 카메라 모듈 |
(2) 가격 변동 추이
각 사업부의 제품은 일반 소비자를 대상으로 판매되는 제품이 아닌 최종 Set maker의 요구에 따른 Customizing이 필요하며, 최종제품의 성격, 사양, 디자인, 생산량 등의 요인으로 인해 제품의 종류가 다양하여 공급가격이 다르게 책정되므로 표준화된 시장가격이 존재하지 않습니다. 따라서 각 제품별 유의미한 가격변동 추이를 산출하기가 어렵습니다.
(3) 가격변동원인
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구분 |
내용 |
|---|---|
| IMC |
- 제품별 집적 부품수 및 모델 변동에 따라 연도별 판가가 상이합니다. |
| BHC |
- 모듈 및 제품에 적용되는 센서 등 부품의 사양 등에 따라 제품별, 모델별 판가가 변화하게 됩니다. |
| CCM | - 동일한 Camera Module 제품군에 다양한 품목이 존재하기 때문에 품목 별 판매수량의 증감에 따라 가격 변동이 발생할 수 있습니다. |
나. 사업의 세부 내용
(1) 산업의 특성
- IT기기 시장
휴대폰 제조산업은 반도체, 배터리, 디스플레이, 카메라, 센서 등 다양한 기술과 자본이 집적된 산업으로 최종 제품을 조립, 소비자에게 최종 판매하는 Set maker, Set maker에게 모듈 등 개별 휴대폰 부품을 제조하는 부품 제조회사로 구성된 종합산업입니다. 과거의 휴대폰 제조산업은 단순한 부품 제조 및 납품 공급체계를 가진 산업이었으나 현재는 휴대폰 시장의 성숙화, 관련 산업 기술의 발달로 다양한 기능이 탑재된 고성능 제품이 출시되며 기술 개발 협력 및 타 산업과의 융합이 요구되는 4차 산업혁명시대의 핵심산업으로 성장하였습니다.
전세계 스마트폰 시장은 2011년 1분기까지 기존 핸드폰시장의 독보적 1위였던 노키아와, 기업용 초기 스마트폰인 블랙베리를 생산하던 RIM, 그리고 최초로 전화면 터치를 도입하며 센세이션을 불러온 아이폰의 애플 3개사가 주도하는 시장이었습니다.이후 삼성전자는 구글의 안드로이드 OS를 채용한 갤럭시S시리즈와 Note 시리즈를 시장에 선보이면서 2012년 세계 1위로 부상하게 되었습니다. 이후 삼성전자는 2018년 1분기 까지 단 2분기 (2016년 4분기 및 2017년 4분기)를 제외하고는 지속적으로 시장 점유율 1위를 유지하고 있습니다. 2015년부터 중화권 스마트폰 제조사인 오포, 비보 및 샤오미가 빠르게 성장하여 시장점유율을 확대하고 있습니다.
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글로벌 스마트폰 제조사별 점유율 |
(자료: 카운터포인트)
당사의 주요 매출처인 삼성전자는 2010년 갤럭시S를 출시하면서 본격적으로 글로벌 스마트폰 시장에 진출하였으며, 2012년 갤럭시S3의 전세계적인 판매호조와 함께 글로벌 스마트폰 점유율 1위를 달성하였습니다. 이후 2016년부터는 당시 급성장 중이던 중국, 인도 및 남미 등 신흥시장을 타겟으로 A, J, ON 시리즈 등의 중저가 스마트폰 모델 라인업을 강화하였습니다. 향후에도 기존 스마트폰 보유자의 교체수요와 스마트폰 침투율이 낮은 신흥시장의 지속적 스마트폰 수요 증가 등으로 안정적인 판매량 성장이 기대되고 있습니다. 또한 2019년 발표한 Foldable폰 등 새로운 하드웨어 혁신을 비롯해, 고사양의 플래그십 중심에서 중저가모델로 무게중심이 옮겨가는 모습을 보였습니다. 2020년도는 글로벌 COVID-19 팬데믹의 영향으로 시장의 성장이 다소 둔화되었으나, 이후 스마트폰 시장은 스마트폰 폼펙터 다양화 등 판매규모가 증가하며 회복세를 이어가고 있습니다.
지문인식센서는 스마트폰의 기본 사양화가 이루어지고 있어 지속적인 성장이 계속 될 것으로 기대되고 있습니다. 지문인식센서는 2011년 모토로라의 아트릭스에 최초로 적용되었으나, 2013년 Apple의 iPhone은 5S에 적용된 이후 적용이 크게 확대되었습니다. 삼성전자 또한 초기 S Series 및 Note Series와 같은 프리미엄 모델 적용에 이어 2016년 A Series, 이후 ON Series 및 J Series 등 중저가 제품 라인업으로 지문인식센서 적용이 확대되는 모습을 보이고 있습니다. 특히 안드로이드 6.0 (마쉬멜로우)부터 지문인식 API (Application Program Interface)가 기본으로 제공되면서 안드로이드폰의 지문인식 적용이 크게 확대되었습니다.
최초 지문인식센서는 스마트폰 잠금화면 해제 등 제한적 사용자 정보보호 용도로 사용되었으나, 모바일결제 및 핀테크 등의 도입으로 금융결제용 사용자 인증에 사용되는 등 그 적용 범위가 확대되고 있습니다. 또한, 정전식, 광학식 및 초음파식 등 다양한 방식의 지문인식 기술이 개발, 적용되고 있습니다. 향후 지문인식센서는 스마트폰 이외에 태블릿 PC, 스마트카드, 도어락 및 외장하드디스크(SSD) 등으로 그 적용범위가 넓어질 것으로 예상되어 지속적인 성장이 가능할 것으로 기대되고 있습니다.
- 카메라 모듈 시장
카메라 모듈 산업은 휴대폰, 노트북, 스마트TV, 자동차 등에 탑재되는 소형 카메라 모듈을 개발, 제조, 판매하는 산업을 의미합니다. 2000년대 초반까지 소형 카메라 모듈은 노트북 및 스마트TV등 고가의 가전제품 위주로 탑재되었으나 2000년대 중반이후 휴대폰에 탑재되기 시작하며 하나의 산업으로 성장하였습니다.
최초의 카메라를 탑재한 휴대폰은 2000년대 초반에 출시되었으며 전세계적으로 이에 대한 수요가 빠르게 증가함에 따라 시장의 규모는 급격히 성장하였습니다. 3G 서비스가 도입된 이후 영상통화가 가능해지면서 단말기 전면에 서브(Sub) 카메라가 장착되기 시작하였으며, 이후 LTE가 도입되어 데이터 전송이 더욱 빠르고 용이해짐에 따라 점차 더 많은 카메라가 휴대폰에 탑재되고 있습니다.
2021년에 출시된 A시리즈 모델별 평균 카메라 탑재량은 4대로 스마트폰 한대에 탑재 하는 카메라 숫자는 종전 대비 큰 폭으로 증가하는 등 휴대폰용 카메라모듈 시장규모는 전방시장인 휴대폰 시장보다 큰 폭으로 성장하고 있습니다.
카메라 모듈은 기능적인 측면에서 점차 선명하게 촬영할 수 있도록 고화소화 되어왔습니다. 과거 VGA급 제품에서 시작하여 최근에는 1300만 화소 이상의 제품들이 주를 이루고 있으며, 2000만 화소를 초과하는 고화소 제품들이 출시되었습니다.
최근 카메라 모듈은 최근 단순한 촬영목적을 넘어 보안솔루션, 생체인식(홍채 등), 3D ToF(Time Of Flight)를 활용한 거리정보 인식 등을 통해 다양한 어플리케이션을 구현하는 방향으로 진화하고 있습니다.
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3D 카메라 모듈의 다양한 활용 |
(자료: Sony, 유진투자증권)
(2) 회사의 현황
당사 IMC사업은 최종 소비자에게 판매되는 제품을 완성하기 위해 필요한 스마트폰 PBA 모듈, Display 패널 모듈 및 Set Maker로 부터 각종 자재 및 부품을 수급받아 스마트폰 완제품을 위탁제조하는 사업입니다.
당사는 2차협력업체로부터 FPCB, 소자 등과 같은 원자재를 구매하여 모듈 또는 부품을 생산한 후 Set Maker에 최종적으로 납품하는 1차 협력업체로 Galaxy S, Z Fold, Z Flip시리즈와 같은 Flagship 제품 및 A시리즈 등 중저가 제품에 각종 모듈, 부품을 공급하거나, 제품 및 완제품을 위탁생산하여 납품하고 있습니다.
각 모듈 공급사는 고객사인 Set Maker가 필요로 하는 각종 사양 정보를 받아 이를 충족하기 위한 모듈 설계를 진행합니다. 당사는 완성제품 설계 단계에서부터 Set Maker와 긴밀한 협업을 이루고 있어 Set Maker의 각 모델별 모듈 설계가 달라지는 특성상 발생하는 다양한 요구사항에 대해 빠른 대응이 가능하여 경쟁사 대비 우위를 점유하고 있습니다.
당사의 EMS(Electronics Manufacturing Service) 사업의 경우 각종 IT기기 및 부품을 수탁제조하는 사업으로서 Set Maker로부터 제품 및 부품 등의 생산을 위탁 받아 제품의 조립, 최종 테스트까지 일괄로 제공하는 생산외주 임가공 서비스입니다. 동 EMS 사업을 통해 향후 IMC부문의 새로운 동력으로서 성장을 견인하고, 다양한 기회를 창출할 수 있는 전문 EMS 기업으로서 입지를 다질 수 있을 것으로 판단하고 있습니다.
당사의 BHC사업은 생체인식 등 센서기술을 통해 사용자를 인증하는 부품의 모듈을 개발 및 제조 판매합니다. 센서기술은 특정한 대상물의 특성을 나타내는 물리량이나 화학량을 감지하여 전기신호를 발생시키는 기술로 해당 사업부는 넓은 의미로는 센서기술 산업에 속하며, 최근에는 도어락, 외장하드디스크(SSD) 등 다양한 기기로 생체인식 기술의 적용이 확대되고 있어 기존 스마트폰 위주로 구성되던 사업이 점차 확대되는 모습을 보이고 있습니다.
당사는 2016년 업계 최초로 삼성전자에 지문인식센서모듈을 외작 공급하기 시작하였습니다. 당사의 모듈 외작공급으로 고객사의 제품 가격 경쟁력 및 품질 경쟁력 확보에 크게 기여하며, A, J, ON 시리즈 등 중저가 모델로의 지문인식 확대 적용에 일익을 담당하게 되었습니다.
또한, 스마트폰에 적용되는 지문인식 방식이 종전 정전용량방식에서 초음파방식 및 광학방식 지문인식 등 새로운 기술이 도입됨에 따라 다양한 기술을 적용한 지문인식 모듈에 대한 수요가 증가하였습니다.
당사는 축적된 정전용량방식 지문인식 제조역량의 강점을 토대로 2019년 상반기부터 광학방식 지문인식 모듈을 공급하였고, 기존의 강점인 정전용량방식 지문인식을 공고히 하면서 새로운 트렌드로 자리잡을 광학방식 지문인식 모듈 시장의 점유율을 확대하기 위해 노력하였습니다. 특히 2020년 나무가 인수를 통하여 광학방식 지문인식 모듈의 개발 및 제조 역량을 더욱 강화하였습니다.
또한, Foldable폰 으로 통칭되는 폼팩터 변화가 새로운 패러다임으로 등장한 가운데, 당사는 2019년 부터 Foldable폰에 사용되는 지문인식 모듈을 공급하는 등 지문인식 모듈 제조 및 기술대응의 강점을 기반으로 새로운 폼팩터 변화에 적극적으로 대응하고 있습니다.
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Z Flip4 |
(자료: 삼성전자)
당사는 2020년 나무가 인수를 통해 CCM사업에 진출하였습니다. CCM사업 진출로 멀티카메라 적용확대 및 카메라 화소의 고도화 등으로 가파른 성장이 기대되는 카메라 모듈 시장에서의 새로운 성장 동력을 확보하고, 5G도입과 함께 적용 범위가 확대되고 있는 3D ToF 카메라 모듈 시장에도 진입하게 되었습니다.
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나무가 베트남공장 전경 |
(자료: 나무가)
(3) 사업부문별, 자산, 매출액, 영업손익 등
당사는 실질적으로는 하나의 사업부문으로 구성 및 운영되고 있어 각 사업부문에 대한 자산과 영업손익 파악이 어렵습니다. 다만, 각 사업부문에 대한 매출액 현황은 아래와 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 사업부 | 제 26(당) 1분기 | 제 25(전) 기 | 제 24(전전) 기 |
|---|---|---|---|
| IMC (IT&Mobile Communications) |
117,730 | 527,853 | 430,442 |
| BHC (Biometrics, Healthcare & Convergence) |
61,852 | 322,914 | 296,751 |
| CCM (Compact Camera Module) |
126,508 | 517,610 | 502,903 |
| 기타 | 23 | 266 | 1,527 |
| 합계 | 306,113 | 1,368,643 | 1,231,623 |
주1) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.
주2) 상기 기타는 중단사업부문(자동차 LED램프모듈)을 제외한 광학센서류 등의 개발공급 사업의 매출액 입니다. 전기 및 전전기의 매출액은 중단사업부문의 매출액을 조정하여 표기하였습니다.
(4) 신규 사업 등의 내용 및 전망
1) Healthcare 무선바이오센서 사업
심전도 (Electrocardiography; ECG)는 심장의 전기신호를 피부에 부착한 전극을 통해 그래프로 기록하는 것으로 심장에 대한 검사 중 기본이 되는 검사입니다. 인체의 심장 안의 동방결절(Sinoauricular node; SA node) 부분에서 전기적 신호를 생성하게 되고, 이렇게 생성된 전기적 신호는 심장내의 전기전도 시스템을 따라 심장 전체에 전달되게 됩니다. 심장의 각 부위에 전달된 전기신호에 의해 심장 근육을 이루는 세포가 수축을 하게 되고, 이로 인해 심장이 박동하게 되며, 이러한 전기신호를 기록하고, 전기신호의 특성을 분석하는 것이 심전도 검사입니다.
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심장의 전기전도 시스템 |
(자료: Company Data)
심전도 검사는 심장의 리듬을 확인하고, 심박동 수를 측정하여 맥박의 난조, 리듬의 이상과 같은 부정맥의 발견과 진단, 협심증, 심근경색 등의 허혈성 심장병의 발견과 진단, 고혈압으로 생기는 심비대의 진단과 변화의 판정, 심장병의 진행이나 회복상태의 진단, 치료약의 효과나 부작용의 판정, 마취 수술 시 등 사용되고 있습니다.
이러한 심전도 검사를 수행하기 위해 현재 환자가 병상에 누운 상태에서 상체에 전극을 부착하여 모니터링하고 있습니다. 또한, 중환자실 및 수술 시 환자는 심전도 검사 외에 체온, 맥박, 호흡, 혈압 등을 관찰하는 장비를 부착하고 있으며, 링거 및 인공호흡기 등 환자생명유지 장치가 연결되어 있어 환자의 신체와 각종 기기 사이에 다수의 선이 유선으로 연결되어 있게 됩니다. 이러한 다수의 유선연결은 의료진의 진료행위 시 공간의 제약을 가져올 뿐 아니라, 환자의 CT, X-Ray, MRI 등 각종 검사를 위한 병상이동 및 수술 후 회복기 환자의 거동을 극히 제한하는 단점을 보유하고 있습니다.
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무선바이오센서 |
(자료: Company Data)
당사는 2015년부터 미국소재 LifeSignals, Inc. 와 공동으로 이러한 불편을 해소할 수 있는 무선바이오센서를 개발하였습니다. 무선바이오센서는 기존 유선 시스템을 무선화하여 의료진의 접근성 및 환자의 활동 편의성을 크게 증진시켰을 뿐 아니라, 실시간으로 환자상태를 24시간 모니터링 할 수 있는 장점을 보유하고 있으며, 수술 후 환자에게 적용 시 환자의 활동 편의성 증가를 통해 수술 후 환자의 빠른 회복에 크게 기여할 것으로 기대되고 있습니다. 무선바이오센서는 기능에 따라 1A, 1Ax, 2A로 모델을 다변화하였습니다. 2018년 무선바이오센서(1A)에 대하여 미국 FDA승인을 획득하였고, 2020년 원격의료용 FDA인증을 취득하였으며, 2021년 호흡수, 체온 등 기능이 추가된 신규 모델인 무선바이오센서(1Ax)의 미국 FDA승인을 취득하는 등 향후 바이오센서를 플랫폼으로 병원내 모든 바이탈사인을 모니터링하는 센서 개발을 목표로 차세대 모델의 개발을 진행 중에 있습니다.
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무선바이오센서 |
(자료: Company Data)
2) 카디아솔로(CardeaSOLO)
2020년 12월 세계보건기구(WHO)가 발표한 전세계 10대 사망원인 중 1위는 심혈관 질환(Ischaemic heart disease)으로, 지난 20년간 심혈관 질환으로 인한 사망자는 200만명 이상 증가해 2019년 890만명에 달하고 있으며, 통계청에 따르면 국내의 심장질환으로 인한 사망자 또한 2011년 인구 10만명당 49.8명에서 2020년 인구 10만명당 63.0명으로 지속적으로 증가하고 있는 추세입니다. 이러한 심장질환 중 대표적인 질환인 부정맥은 심장이 수축하기 위해 심장 내에서 자발적이고 규칙적으로 발생시키는 전기신호와, 이를 심장으로 전달하는 체계의 변화나 기능 저하 등으로 발생하는 불규칙한 심장박동을 의미합니다. 부정맥의 가장 대표적인 유형인 심방세동(Atrial Fibrillation)은 뇌졸증과 돌연사 등 위험이 높아 조기발견 및 진단이 매우 중요하지만, 증상이 간헐적으로 나타나기 때문에 치료보다 진단이 매우 까다로운 질환입니다. 그 동안 이러한 부정맥을 진단하기 위해서 ‘홀터 검사’를 하는 것이 일반적인 방법이었습니다.
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세계보건기구(who) 발표 전세계 10대 사망원인 |
(자료: WHO)
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최근 주요 사망원인별 사망률 변화 |
(자료: 통계청)
홀터 검사는 대상자의 몸에 3개 이상의 선과 전극을 몸에 부착해 심전도 데이터를 기록해야 하므로, 불편할 뿐 아니라, 심전도 데이터 측정 기간도 최대 48시간에 불과해 부정맥 진단율이 떨어지는 단점이 있습니다. 이러한 기존 홀터검사기기의 단점을 해소하기 위해 심전도 데이터 측정 기간을 7일 이상으로 연장하여 진단의 신뢰성을 강화하고, 패치형태로 구성하여 편의성을 개선한 부정맥 진단용 웨어러블 패치 시장이 최근 미국 시장을 중심으로 빠르게 성장하고 있습니다.
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카디아 솔로(Cardea SOLO) |
(자료: Company Data)
당사는 2019년부터 미국소재 웨어러블 심전도 패치 개발 기업인 Cardiac Insight, Inc.와 전략적 제휴관계를 맺어 부정맥 진단용 7-Day 웨어러블 심전도 패치 및 차세대 제품 공동개발, 제품양산공급을 진행하여 왔으며, 2022년 3월 11일 종속회사로 Cardiac Insight, Inc.를 편입하였습니다. Cardiac Insight, Inc.는 일회용 부정맥 진단용 7-Day 웨어러블 심전도 패치인 카디아솔로(CardeaSOLO)와 분석 소프트웨어 솔루션을 제공하는 기업으로, 2017년 FDA 승인을 받은 제품인 카디아솔로는 2019년부터 미국 시장에 제품을 본격적으로 공급하기 시작하여, 2021년까지 약10만건의 누적검사건수를 기록하고 있습니다. 카디아솔로는 최대 8일간의 환자 심전도 데이터를 수집하고, 자동분석 S/W를 사용하여 5분 이내에 환자의 심전도 결과 데이터 리포트를 담당 의사가 확인할 수 있어, 기존 24시간 홀터기기 대비 부정맥 진단율을 획기적으로 높인 제품입니다.
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진단 리포트 |
(자료: Company Data)
당사는 2020년 의료기기 브랜드 아이시그널(iSigNal)을 런칭하여, 아시아-태평양 지역 내 국내를 포함한 23개국을 대상으로 카디아솔로의 진출을 추진하여 왔으며, 향후 유럽과 중동시장으로 대상 지역을 확장해 나갈 계획입니다. 국내 시장의 경우 2021년 식품의약품안정청 품목허가를 받아 국내 부정맥 진단 시장에 제품을 공급하고 있으며, 새롭게 신설된 장기 연속 심전도 검사의 요양급여 적용을 받게 되어 국내 의료현장에서 보다 폭넓게 사용 될 것으로 기대하고 있습니다.
3) 휴대형 초음파영상진단장치
초음파는 고주파 음파를 사용하여 장기의 생생한 이미지와 환자의 해부학적 사항을 촬영하는 최소 침습 기술로서, 전통적으로 태아 영상 진단 및 태아 이상 진단(얽힌 탯줄과 발달 이상 등)에 활용되어온 기술입니다. 이러한 초음파를 활용한 초음파영상진단장치 산업은 인체 무해성, 편의성 등의 장점을 토대로 태아 영상 진단 뿐 아니라 혈관 질환 진단, 방사선학 연구, 영상 유도 수술, 유방암 치료 및 신장 결석 제거와 같은 다양한 진단 및 치료 분야에서 활용되고 있으며, 스크리닝-예방-진단-치료-관리로 이루어지는 일련의 의료 서비스 전체 영역으로 점차 산업의 범위를 확대해 나가고 있습니다.
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초음파 시장 및 기술 트렌드 |
(자료: 의료기기 품목 시장 리포트, KHIDI)
전세계 초음파영상진단장치 시장은 2021년 약 7억 달러(약 0.9조원)로, 연평균 6.4% 성장해 2030년에는 약 12억달러(약1.6조원) 규모로 성장할것으로 전망되는 고성장 시장입니다. 특히, 초음파영상진단장치가 주로 활용되는 태아 영상진단의 대상이 되는 전세계 임산부는 연간 약 2.1억명이며, 이 중 미국 내 임산부의 숫자는 연간 약 6.7백만명에 이르고 있습니다.
초음파영상진단장치는 휴대성에 따라 고정형 초음파영상진단장치, 휴대형 초음파영상진단장치로 분류되며, 기존 초음파영상진단장치 시장은 GEHealthcare, PhilipsHealthcare, SiemensHealthcare 등 글로벌 선도 기업들의 카트기반 고정형 초음파영상진단장치들이 세계 초음파영상진단기기 시장의 65%를 점유하고 있었으나, 소형화 및 휴대형 초음파 기기의 대중화, 3D/4D 기술수준향상에 따른 높은수준의 영상정보를 실시간으로 제공함과 동시에 편리한 사용감의 장점을 지닌 혁신적인 제품들이 시장에 출시되면서 점차 휴대형 초음파영상진단 제품의 활용 범위가 확대되고 있는 추세입니다.
이스라엘소재 IoT기반 휴대형 초음파영상진단장치 개발업체인 PulseNMore, Ltd.(이하 'PulseNMore')는 임산부가 생성한 초음파 이미지를 클라우드로 실시간으로 전송하여, 의료진이 해당이미지 및 영상을 활용하여 실시간으로 진단할 수 있도록 도움을 제공하는 휴대형 초음파영상진단장치를 개발하였으며, 당사는 2019년 지분투자를 시작으로 PulseNMore와 휴대형 초음파영상진단장치 생산 관련 전략적 파트너십을 맺고, 협력을 강화하고 있습니다.
PulseNMore의 휴대형 초음파영상진단장치는 스마트폰에 부착하는 크래들 형태 기기와 전용 애플리케이션으로 구성되어 있어 사용법이 간단하고, 의료진과 실시간으로 커뮤니케이션을 하면서 초음파 영상 데이터를 원격으로 송신할 수 있는 제품으로, 가정에서 임산부가 휴대형 초음파영상진단장치를 사용해서 자가 스캔 후 의료진과 영상을 실시간 공유할 수 있는 제품입니다
미국내 임산부 중 연간 약 1.1백만명은 출산 전 응급실을 방문한 경험을 가지고 있으나, 응급실 방문 임산부의 73%는 2 ~ 3시간 후 퇴원하는 등 경미한 상황에도 불구하고, 잦은 응급실 방문으로 불필요한 의료비 지출과 의료자원 낭비가 발생하고 있습니다. 이러한 임산부가 가정내에서 의사와 원격으로 진단을 받을 수 있게 되는 경우 불필요한 의료비 지출과 의료자원의 효율적 사용이 기대되고 있어, 휴대형 초음파영상진단장치는 원격의료 시장에서 높은 잠재력 보유하고 있는 것으로 기대되고 있습니다.
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휴대용 초음파 기기 |
(자료: PulseNMore)
휴대용 초음파영상진단장치는 기존 고정형 초음파영상진단장치 대비 사용이 간편하고 저렴하면서, 클라우드 서버로 데이터를 전송하여 원거리에 위치한 의료진이 해당 데이터를 확인할 수 있어 산부인과 외 불임치료, 심부전, 신장질환 등 초음파 기술이 진단에 활용되는 다양한 분야로 활용 범위가 확장될 것으로 전망되고 있습니다. 또한 2022년 글로벌 의료기기 판매업체인 GEHealthcare가 PulseNMore의 휴대형 초음파영상진단장치 미국, 유럽 및 일본시장 판권을 확보함에 따라 PulseNMore 제품을 독점 공급하는 당사의 매출 또한 확대될 것으로 기대하고 있습니다.
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휴대용 초음파 기기 진료용 화면 |
(자료: PulseNMore)
3. 원재료 및 생산설비
가. 원재료 및 부자재
(1) 주요 매입 현황
| (단위 : 백만원) |
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사업부문 |
원,부재료명 |
주요 매입처 |
제 26(당) 1분기 | 제 25(전) 기 | 제 24(전전) 기 |
|---|---|---|---|---|---|
|
IMC |
PCB |
(주)에스아이플렉스 등 |
10,602 | 55,239 | 42,233 |
|
CONNECTOR |
파나소닉디바이스세일즈코리아(주) 등 |
13,800 | 68,487 | 64,131 | |
|
IC |
SAMSUNG ELECTRONICS AMERICA INC 등 |
8,291 | 69,212 | 69,018 | |
|
MIC |
KNOWLES IPC M SDN BHD 등 |
3,399 | 17,472 | 18,602 | |
|
TAPE |
(주)에스와이테크 등 | 20 | 47 | 264 | |
|
기타 |
- | 21,630 | 113,460 | 84,972 | |
|
소 계 |
57,742 | 323,917 | 279,220 | ||
|
BHC |
WAFER |
EGIS TECHNOLOGY INC 등 |
10,997 | 61,978 | 80,777 |
|
임가공비 |
(주)엔지온 등 | 226 | 1,936 | 2,483 | |
|
PCB |
(주)에스아이플렉스 등 | 4,493 | 29,170 | 39,631 | |
|
IC |
SAMSUNG ASIA PTE LTD 등 |
1,615 | 34,076 | 17,414 | |
|
LED |
한국파넷(주) 등 | 156 | 2,115 | 2,563 | |
|
기타 |
- | 19,410 | 103,155 | 83,039 | |
|
소 계 |
36,897 | 232,430 | 225,907 | ||
| 기타 |
LED |
(주)에스에이엠티 등 |
- | - | - |
|
PCB |
대덕전자(주) 등 | - | 31 | 29 | |
|
IC |
리니어테크놀러지 등 |
- | - | - | |
|
CONNECTOR |
한국단자공업(주) 등 |
- | - | - | |
|
기타 |
- | 22 | 106 | 869 | |
|
소 계 |
22 | 137 | 898 | ||
|
합 계 |
94,661 | 556,484 | 506,025 | ||
주) 별도재무제표 기준 입니다. 각 부문마다 제품의 종류가 다양하여, 각 부문별로 일반적으로 투입되는 원재료만을 선정하여 그에 대한 매입현황을 기재하였습니다.
(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 및 가격변동원인
당사에서 매입하는 주요 원자재의 경우 분기별로 변동하고 있습니다. 다만 매입단가 수준은 제품판매가 인하율과 같거나 다소 높은 수준에서 인하되고 있습니다.
또한 해외에서 조달하는 원자재의 경우 환율의 영향에 따라 매입단가가 소폭 변동하기도 합니다.
나. 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 등
(1) 주요 사업장 및 생산시설 현황
당사는 경기도 성남시 분당구내 위치한 본사를 포함한 4개의 국내 사업장을 비롯해, 미국에 1개 사업장을 보유하고 있으며, 베트남에 6개의 생산공장을 보유하고 있습니다. 이를 토대로 국내외에서 영업 및 판매, 개발지원 등의 사업활동을 수행하고 있습니다.
| 지역 | 사업장 | 소재지 |
|---|---|---|
| 국내 | 본사 | 경기도 성남시 분당구 황새울로314(서현동) |
| 아산사업장 | 충남 아산시 음봉면 아산밸리로388번길 161 | |
| (주)나무가(성남사업장) | 경기 성남시 중원구 사기막골로 124, 709호(상대원동, SKn테크노파크) | |
| (주)아이시그널(분당사업장) | 경기도 성남시 분당구 황새울로314(서현동) |
|
| 해외 | 베트남 1~3공장 | No.2, Street 9, VSIP Bac Ninh, Tu Son Town, Bac Ninh Province, Vietnam |
| 푸토 1~3공장(나무가) | Plot B9, Thuy Van IZ, VietTri City, Phu Tho, Province, Vietnam | |
| Cardiac Insight, Inc.(미국사업장) | 2375 130th Ave. NE Suite 101 Bellevue, WA USA 98005 |
(2) 생산능력 및 생산능력의 산출 근거
1) 생산능력
| (단위 : 대, 백만개 ) |
|
사업부문 |
사업장 |
기준 품목 |
CAPA 기준 |
설비 보유현황 |
CAPA(月) |
CAPA(년) |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
IMC |
본사 |
IT solutions |
SMD |
5 | 0.5 | 6.0 |
당사의 본사 사업장에서는 제품 개발 시 샘플생산 및 양산 공정 Set-up을 위한 시생산과 고객사의 긴급수요에 대응하기 위한 생산 운영만을 담당하고 있습니다. 당사의 주요 생산은 베트남법인과 같은 현지법인에서 이루어지고 있습니다.
| (단위 : 대, 백만개 ) |
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사업부문 |
사업장 |
기준 품목 |
CAPA 기준 |
설비 보유현황 |
CAPA(月) |
CAPA(년) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| IMC | 베트남 2공장 | IT solutions | SMD | 36 | 24 | 288.0 |
| IMC | 베트남 2공장 | EMS Solution | SMD | 17 | 7.2 | 86.4 |
| BHC | 베트남 1공장 | Biometrics Solutions | CNC, Laser | 54 | 10 | 120.0 |
| CCM | 푸토 공장 | Compact Camera Module | TEST | 299 | 13.5 | 161.8 |
2) 생산실적 및 가동률
가) 생산실적
| (단위 : 백만개) |
|
사업부문 |
법인 |
제 26(당) 1분기 | 제 25(전) 기 | 제 24(전전) 기 |
|---|---|---|---|---|
|
IMC |
본사 |
0.2 | 0.7 | 9.8 |
주요 생산법인인 해외 현지법인의 생산실적은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만개) |
|
사업부문 |
법인 |
제 26(당) 1분기 | 제 25(전) 기 | 제 24(전전) 기 |
|---|---|---|---|---|
| IMC | DREAMTECH VIETNAM CO., LTD. (2공장) | 34.6 | 161.0 | 218.3 |
| IMC | DREAMTECH VIETNAM CO., LTD. (2공장_EMS) | 7.3 | 44.2 | 48.2 |
| BHC | DREAMTECH VIETNAM CO., LTD. (1공장) | 15.2 | 101.0 | 109.0 |
| CCM | NAMUGA PHUTHO Co.,Ltd | 13.7 | 84.8 | 92.0 |
나) 당해 사업연도의 가동률
본사에서는 IMC와 BHC 사업과 관련하여서는 제품개발 대응, 샘플제작을 주로 수행하고 있어, 별도의 가동률을 기재하지 않았습니다.
당사의 주요 양산은 해외 현지법인에서 이루어지고 있습니다. 해외 현지법인의 각 사업별 가동률은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만개) |
|
제품별 |
제26(당) 1분기 |
제26(당) 1분기 생산실적 |
제26(당) 1분기 |
|---|---|---|---|
|
IT Solutions |
72.0 | 34.6 | 48.1% |
| EMS Solutions | 21.6 | 7.3 | 33.8% |
|
Biometrics Solutions |
30.0 | 15.2 | 50.7% |
| Compact Camera Module | 40.4 | 13.7 | 33.93% |
(3) 생산설비에 관한 사항
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 11,964,745 | - | - | - | 11,964,745 |
| 건물 | 125,642,093 | (36,709,299) | - | - | 88,932,794 |
| 기계장치 | 265,427,259 | (166,980,201) | (7,877) | - | 98,439,181 |
| 차량운반구 | 1,009,262 | (440,283) | (3,736) | - | 565,243 |
| 공구와기구 | 4,000,791 | (3,001,958) | - | - | 998,833 |
| 비품 | 13,807,963 | (7,904,390) | (1,134) | - | 5,902,439 |
| 시설장치 | 21,068,267 | (12,976,819) | - | - | 8,091,448 |
| 건설중인자산 | 24,018,294 | - | - | - | 24,018,294 |
| 사용권자산 | 24,682,305 | (3,276,228) | - | - | 21,406,077 |
| 합 계 | 491,620,979 | (231,289,178) | (12,747) | - | 260,319,054 |
주) 연결재무제표 기준입니다.
(4) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 제 26(당) 1분기 | 제 25(전) 기 | 제 24(전전) 기 | |
|---|---|---|---|---|
|
IMC |
내수 |
6,004 | 7,922 | 5,973 |
|
수출 |
111,726 | 519,931 | 424,469 | |
|
소계 |
117,730 | 527,853 | 430,442 | |
|
BHC |
내수 |
3,937 | 29,500 | 31,085 |
|
수출 |
57,915 | 293,414 | 265,666 | |
|
소계 |
61,852 | 322,914 | 296,751 | |
| CCM |
내수 |
462 | 1,516 | 6,084 |
|
수출 |
126,046 | 516,094 | 496,819 | |
|
소계 |
126,508 | 517,610 | 502,903 | |
| 기타 |
내수 |
- | 82 | 311 |
|
수출 |
23 | 184 | 1,216 | |
|
소계 |
23 | 266 | 1,527 | |
|
합계 |
내수 |
10,403 | 39,020 | 43,453 |
|
수출 |
295,710 | 1,329,623 | 1,188,170 | |
|
소계 |
306,113 | 1,368,643 | 1,231,623 | |
주1) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.
주2) 상기 기타는 중단사업부문(자동차 LED램프모듈)을 제외한 광학센서류 등의 개발공급 사업의 매출액 입니다. 전전기의 매출액은 중단사업부문의 매출액을 조정하여 표기하였습니다.
나. 판매 경로와 방법
(1) 판매조직
① 영업본부: 무선영업팀, 신규영업팀, 글로벌마케팅실
(2) 판매방법 및 경로
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구분 |
판매경로 |
|
|---|---|---|
|
IMC, BHC 공통 |
내수 |
고객사 전산 발주 (또는 발주서 수취) → 수주 확정 → 당사 제품창고 출고 → 고객사 사업장 입고 |
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수출 |
확정 발주 접수 → INCOTERMS 조건에 따라 포워딩 Contact → 일정Confirm → 수출통관 → 당사 제품창고 출고 → CFS(Container Freight Station) or CY(Container Yard) 입고 → 선적(B/L 발행) → 고객사 Notice → 도착항에 물품 도착 → 수입통관 → 고객사 |
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다. 판매전략
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구분 |
판매전략 |
|---|---|
|
무선영업팀 |
삼성전자 Feature Phone / Smart Phone / Tablet / Accessory에 들어가는 모든 모듈에 대한 개발 능력/이력을 보유하고 있으며 물량 변동 및 납품처 변동에 유동적으로 대응 가능한 CAPA와 SCM을 보유하고 있습니다. 또한 지문인식 표면 처리 기술과 다양한 인식방식을 적용한 지문인식센서모듈을 지속 개발하여 고객사에 제안을 하고 있으며 추후 고객 needs 변화에 대응할 수 있도록 노력하고 있습니다. |
|
신규영업팀 |
OLED Display Module로 최초 제품부터 개발/양산에 참여 하였으며, 신규모델 개발기간은 1년에 걸쳐 진행됨으로 초도 양산부터 높은 수율을 확보하여 양산 안정화를 이루고 있습니다. 또한 지속적인 원가절감활동을 하고 있으며 특히, 자동화 장비를 도입하여 소인화 및 생산성 향상을 목표로 매진하고 있습니다. |
| 글로벌마케팅실 |
삼성전자 갤럭시 워치 시리즈 HRM Sensor 모듈 및 신규사업들에 대한 개발/대응 이력을 보유하고 있으며, 글로벌 1st Tier 업체들과 안정적인 Partner Ship 구축을 통한 수주 및 양산 실적이 있습니다. 국내외 신규 사업의 양산솔루션 개발부터 시설구축, 품질안정화에 이르는 전 과정에 대한 Follow Up을 진행하며, 지속적으로 고객사의 Needs를 점검하고, 기존에 추진하지 않았던 신규아이템들을 발굴해 고객 및 제품 포트폴리오를 다변화하기 위해 노력하고 있습니다. |
라. 수주에관한 사항
당사가 영위하는 사업은 Purchase Order에 의한 단납기로 진행되고 있습니다. 수주를 기반으로 이루어지는 사업이 아니므로 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 시장위험과 위험관리
연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
(1) 금융위험관리
1) 위험관리체계
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
2) 신용위험
신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산,및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 매출 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고있습니다.
당분기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.
당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제 26(당)1분기 | 제 25(전) 기 |
| 현금및현금성자산 | 193,296,669 | 161,564,081 |
| 매출채권및기타채권 | 103,889,782 | 102,923,110 |
| 기타유동금융자산 | 23,513,141 | 18,189,261 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 7,535,401 | 7,535,401 |
| 기타비유동금융자산 | 1,215,779 | 1,323,191 |
| 금융보증계약(주) | 1,904,477 | 2,382,852 |
주) 금융보증계약으로 인한 위험의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다.
① 매출채권및기타채권
연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으며 고객이 영위하고 있는 산업 등 고객분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 신규 고객과 계약 시에는 재무정보와 외부 신용평가기관에 의하여 제공된 신용등급 등의 정보를 이용하여 고객의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 부여하고 있습니다. 연결실체의 신용위험은 당사의 고객에 대한 신용위험 관리정책, 절차 및 관련 통제를 준수해야하는 부서에 의해 관리되고 있습니다.
당분기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 가중평균 채무불이행율 |
신용손상여부 |
총장부금액 | 손실충당금 |
| 만기 미도래채권 | - | No | 97,521,739 | - |
| 3개월 이내 | - | No | 2,304,978 | - |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이내 | - | No | 2,086,374 | - |
| 6개월 초과 ~ 12개월 이내 | - | No | 1,555,150 | - |
| 12개월 초과 | 30.1% | Yes | 619,699 | 186,574 |
| 합계 | 104,087,940 | 186,574 | ||
주) 연체일수가 일정기간을 경과하여 채무불이행 가능성이 높다고 판단되는 채권이라 하더라도 채권회수를 위하여 보유하고 있는 담보 등이 있거나, 금액적으로 유의적인 수준이 아닌 채권에 대해서는 손상추정금액에서 제외하고 손상차손을 인식하고 있습니다.
② 기타 투자자산
(주)하나은행 등의 금융기관에 현금성자산 및 금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액 및 최대보증금액과 동일합니다.
3) 유동성위험
연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
① 제 26(당) 1분기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 1년이내 | 1년초과~ 2년이내 |
2년초과~ 5년이내 |
5년 초과 |
| 차입금(주1) | 143,941,347 | 138,810,545 | 1,690,950 | - | 8,316,145 |
| 사채(주2) | 7,530,012 | - | - | 14,650,680 | - |
| 매입채무및기타채무 | 117,998,211 | 117,998,211 | - | - | - |
| 기타금융부채(주3) | 15,311,853 | 8,395,007 | 6,337,665 | 232,097 | 793,691 |
| 금융보증계약(주4) | - | 1,904,477 | - | - | - |
| 합 계 | 284,781,423 | 267,108,240 | 8,028,615 | 14,882,777 | 9,109,836 |
주1) 차입금 상환스케줄에 따라 만기까지 상환될 이자비용 4,876,294천원이 포함된 금액입니다.
주2) 전환사채의 만기시점의 사채원금 및 사채할증발행차금이 포함된 금액입니다.
주3) 리스부채의 상환스케줄이 포함되어 있으며, 이에 따라 만기까지 상환될 이자비용 446,607천원이 포함된 금액입니다.
주4) 당기말 현재 연결실체가 금융보증계약으로 인해 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 1,904백만원이며, 잔존계약만기는 보증이 청구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.
②제 25(전) 기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 1년이내 | 1년초과~ 2년이내 |
2년초과~ 5년이내 |
5년 초과 |
| 차입금(주1) | 139,266,679 | 137,031,469 | 2,267,815 | - | 4,585,603 |
| 사채(주2) | 7,123,736 | - | - | 14,650,680 | - |
| 매입채무및기타채무 | 136,898,540 | 136,898,540 | - | - | - |
| 기타금융부채(주3) | 17,781,396 | 11,188,594 | 6,029,741 | 215,261 | 792,697 |
| 금융보증계약(주4) | - | 2,382,852 | - | - | - |
| 합 계 | 301,070,351 | 287,501,455 | 8,297,556 | 14,865,941 | 5,378,300 |
주1) 차입금 상환스케줄에 따라 만기까지 상환될 이자비용 4,618,208천원이 포함된 금액입니다.
주2) 신주인수권부사채의 만기시점의 사채원금 및 사채할증발행차금이 포함된 금액입니다.
주3) 리스부채의 상환스케줄이 포함되어 있으며, 이에 따라 만기까지 상환될 이자비용 444,987천원이 포함된 금액입니다.
주4) 당기말 현재 연결실체가 금융보증계약으로 인해 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 2,383백만원이며, 잔존계약만기는 보증이 청구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.
4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
연결실체는 보고기간 말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제 26(당) 1분기 | 제 25(전) 기 |
| 금융자산 | - | - |
| 금융부채 | 84,285,207 | 80,799,689 |
| 순금융자산(부채) | (84,285,207) | (80,799,689) |
당분기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 26(당) 1분기 | 제 25(전) 기 | ||
| 1%상승 | 1%하락 | 1%상승 | 1%하락 | |
| 이자비용 | 842,852 | (842,852) | 807,997 | (807,997) |
② 환위험
연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD및 JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (외화단위 : USD, JPY, VND) |
| 구 분 | 제 26(당) 1분기 | 제 25(전) 기 | ||
| 외화금융자산 | 외화금융부채 | 외화금융자산 | 외화금융부채 | |
|
USD |
150,042,843 | 115,826,793 | 109,996,058 | 123,536,675 |
|
JPY |
- | 106,457,587 | - | 90,636,409 |
| VND | 248,460 | 459,731 | 47,116 | 502,612 |
당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 26(당) 1분기 | 제 25(전) 기 | ||
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| USD | 4,461,088 | (4,461,088) | (1,716,003) | 1,716,003 |
| JPY | (104,482) | 104,482 | (86,393) | 86,393 |
| VND | (27,546) | 27,546 | (24) | 24 |
상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.
(2) 자본위험관리
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제 26(당) 1분기 | 제 25(전) 기 |
| 총차입금(a) | 143,941,347 | 139,266,679 |
| 차감: 현금및현금성자산(b) | 193,312,549 | 161,596,387 |
| 순차입금(c=a-b) | (49,371,202) | (22,329,708) |
| 자본총계(d) | 506,686,860 | 501,654,718 |
| 총자본(e=c+d) | 457,315,658 | 479,325,010 |
| 자본조달비율((c)/(e)) | -10.80% | -4.66% |
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 연구개발 담당조직
 |
|
연구개발 담당조직 |
나. 연구개발비용
| (단위 : 백만원) |
|
구분 |
제 26(당) 1분기 | 제 25(전) 기 | 제 24(전전) 기 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
|
원 재 료 |
638 | 2,627 | 3,909 | - |
|
인 건 비 |
2,202 | 10,066 | 8,727 | - |
|
판 관 경 비 |
1,159 | 4,863 | 4,352 | - |
|
합계 |
3,999 | 17,556 | 16,988 | - |
|
자 산 계 상 |
- | - | - | - |
|
비 용 계 상 |
3,999 | 17,556 | 16,988 | - |
| 연구개발비용 계(주3) | 3,999 | 17,556 | 16,988 | - |
| (정부보조금) | (2) | (23) | (167) | - |
|
연구개발비/매출액 비율 |
3.14% | 2.74% | 3.07% | - |
주1) 비용으로 계상되는 연구개발비용은 전액 판매관리비로 분류됩니다.
주2) 개발비상각비 (2022년 13,999,049원, 2021년 14,000,050원)는 비용계상 금액에서 제외하였습니다.
주3) 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 기재하였습니다.
주4) 별도재무제표 기준입니다.
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 보유 현황
|
구분 |
출원중 |
등록 |
상표 |
실용 |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 국내 | 2 | 23 | 3 | 1 | 29 |
| 해외 | 1 | 4 | - | - | 5 |
| 합계 | 3 | 27 | 3 | 1 | 34 |
당사는 출원중인 특허 3건, 등록된 특허 27건, 사명을 포함한 상표권 3건, 실용 1건을 보유하고 있습니다.
당사가 보유한 지적재산권 내역은 다음과 같습니다.
| 권리 | 출원일 | 국문명칭 | 등록일 | 현재상태 |
|---|---|---|---|---|
| 실용 | 2008-06-11 | 셀룰러 통신망을 이용한 보안카메라 장치 | 2010-07-23 | 등록 |
| 상표 | 2010-05-27 | DREAMTECH | 2011-11-03 | 등록 |
| 상표 | 2010-05-27 | DREAMTECH | 2011-10-26 | 등록 |
| 상표 | 2010-05-27 | DREAMTECH | 2012-01-09 | 등록 |
| 특허 | 2013-04-18 | 비접촉 사용자 인터페이스 수단 및 이를 적용한 디바이스 | 2014-11-24 | 등록 |
| 특허 | 2013-09-06 | 베젤링의 표면실장이 가능한 지문인식 홈키 제조방법 | 2013-12-17 | 등록 |
| 특허 | 2013-09-06 | 내구성 향상 구조를 갖는 지문인식 홈키 제조방법 및 지문인식 홈키 | 2014-02-27 | 등록 |
| 특허 | 2013-10-18 | 내열성 광학센서 및 이의 제조방법 | 2015-07-15 | 등록 |
| 특허 | 2013-11-20 | 모바일 장치의 스크롤 기능을 갖는 지문인식모듈 | 2014-04-28 | 등록 |
| 특허 | 2014-02-27 | 비접촉 사용자 인터페이스를 위한 장치 | 2015-08-31 | 등록 |
| 특허 | 2014-03-10 | 모바일 기기의 카메라 장치 | 2015-11-27 | 등록 |
| 특허 | 2014-04-08 | 베젤 내부에 부품 실장이 가능한 지문인식 모듈 제조방법 및 그 지문인식 모듈 | 2014-08-12 | 등록 |
| 특허 | 2014-05-30 | 거울을 이용한 전반사형태 레인센서 | 2016-02-26 | 등록 |
| 특허 | 2014-06-18 | 접착력이 상이한 다수의 모바일 기기용 테이프의 전사 불량 방지 구조물 | 2016-02-29 | 등록 |
| 특허 | 2015-07-03 | 이중 집광 렌즈가 구비된 태양 추적 센서 | 2017-08-21 | 등록 |
| 특허 | 2016-08-26 | 스마트 휴대단말기를 이용한 전기자동차 배터리의 충전 모니터링 방법 | 2017-07-04 | 등록 |
| 특허 | 2016-08-26 | 스마트 휴대단말기 연동 방식의 전기자동차 배터리의 모니터링 시스템 | 2017-07-04 | 등록 |
| 특허 | 2016-08-26 | IBS 모듈 및 LED 모듈을 연동한 전기자동차 배터리의 모니터링 시스템 | 2017-07-26 | 등록 |
| 특허 | 2017-02-22 | 광학부 일체형 광센서 모듈 및 그 제조 방법 | 2018-11-06 | 등록 |
| 특허 | 2017-04-20 | 입체 회로 전자부품 및 그 제조방법 | 2019-09-10 | 등록 |
| 특허 | 2017-04-28 | 광소자 어셈블리 장치 | 2018-07-31 | 등록 |
| 특허 | 2017-12-19 | ＬＥＤ 램프 제조 방법 및 그 램프 | 2019-08-09 | 등록 |
| 특허 | 2018-12-07 | 3차원 MID 기술을 이용한 플렉서블 면발광 조명 장치 | 2020-08-24 | 등록 |
| 특허 | 2019-06-13 | 광센서 패키지 장치 및 광센서 패키징 방법 | 2021-05-11 | 등록 |
| 특허 | 2020-03-27 | 미들 웨어 장치를 갖는 전자 장비의 이종 전기적 특성 시험시스템 및 이를 사용한 전자 장비의 이종 전기적 특성 시험 방법 | 2022-02-24 | 등록 |
| 특허 | 2020-07-07 | 회로 기판 | 2021-10-27 | 등록 |
| 특허 | 2021-09-13 | 전자 기기의 초음파 센서 조립체 및 이를 포함하는 전자 기기 | 2022-12-07 | 등록 |
| 특허 | 2022-04-14 | 이중 변위를 이용한 필압 센싱 기능을 갖는 스타일러스 펜 | - | 심사 중 |
| 특허 | 2022-12-22 | 필압인식을 위한 페라이트 이동 및 스위칭 구조가 적용된 스타일러스펜 | - | 심사 중 |
| 특허 영국 | 2016-11-28 | 거울을 이용한 전반사형태 레인센서 | 2019-01-09 | 등록 |
| 특허 프랑스 | 2016-11-28 | 거울을 이용한 전반사형태 레인센서 | 2019-01-09 | 등록 |
| 특허 독일 | 2016-11-28 | 거울을 이용한 전반사형태 레인센서 | 2019-01-09 | 등록 |
| PCT | 2016-11-30 | 거울을 이용한 전반사형태 레인센서 | 2019-01-15 | 등록 |
| PCT | 2021-11-23 | 전자 기기의 초음파 센서 조립체 및 이를 포함하는 전자 기기 | - | 심사 중 |
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
| ※ 제26기 1분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 연결(별도) 재무정보 입니다. |
가. 요약연결재무정보(K-IFRS)
| (단위 : 백만원) |
| 구분 사업연도 |
제 26(당) 1분기 | 제 25(전) 기 | 제 24(전전) 기 |
| [유동자산] | 455,721 | 466,746 | 392,828 |
| ㆍ당좌자산 | 329,829 | 291,879 | 219,694 |
| ㆍ재고자산 | 125,892 | 174,867 | 173,134 |
| [비유동자산] | 365,592 | 358,611 | 340,151 |
| ㆍ투자자산 | 19,553 | 15,109 | 22,729 |
| ㆍ유형자산 | 260,319 | 254,962 | 254,640 |
| ㆍ무형자산 | 69,105 | 70,003 | 44,325 |
| ㆍ기타비유동자산 | 16,615 | 18,537 | 18,456 |
| 자산총계 | 821,313 | 825,357 | 732,979 |
| [유동부채] | 298,219 | 309,084 | 333,555 |
| [비유동부채] | 16,407 | 14,618 | 10,658 |
| 부채총계 | 314,626 | 323,702 | 344,213 |
| [지배기업 소유주지분] | 406,524 | 409,834 | 341,328 |
| ㆍ자본금 | 6,930 | 6,926 | 6,671 |
| ㆍ연결자본잉여금 | 125,735 | 125,613 | 99,716 |
| ㆍ연결기타자본항목 | 11,710 | 6,750 | 4,604 |
| ㆍ연결이익잉여금 | 262,148 | 270,545 | 230,337 |
| [비지배지분] | 100,163 | 91,821 | 47,438 |
| 자본총계 | 506,687 | 501,655 | 388,766 |
| 연결에 포함된 회사수 | 7 | 7 | 5 |
| 매출액 | 306,113 | 1,368,644 | 1,231,623 |
| 매출원가 | 275,341 | 1,186,335 | 1,066,333 |
| 매출총이익 | 30,771 | 182,308 | 165,290 |
| 판매비와관리비 | 19,433 | 85,661 | 69,197 |
| 매출채권손상차손(환입) | 10 | (19) | (12) |
| 영업이익(손실) | 11,328 | 96,666 | 96,105 |
| 법인세비용차감전계속사업이익(손실) | 16,084 | 105,543 | 93,073 |
| 계속사업이익(손실) | 12,244 | 85,027 | 83,320 |
| 중단사업이익(손실) | - | 0 | (3,979) |
| 연결당기순이익(손실) | 12,244 | 85,027 | 79,341 |
| (비지배지분순이익) | 7,210 | 20,267 | 9,556 |
| 기타포괄순이익(손실) | 7,647 | 4,588 | 19,405 |
| 총포괄이익(손실) | 19,891 | 89,616 | 98,746 |
| (비지배지분포괄손익) | 8,280 | 22,146 | 11,423 |
| 기본주당순이익(손실) | 75 | 965 | 1,071 |
| 희석주당순이익(손실) | 74 | 956 | 1,060 |
※ 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 준수하여 작성 되었습니다.
나. 요약별도재무정보(K-IFRS)
| (단위 : 백만원) |
| 구분 사업연도 |
제 26(당) 1분기 | 제 25(전) 기 | 제 24(전전) 기 |
| 자산총계 | 384,752 | 389,586 | 358,750 |
| [유동자산] | 152,352 | 164,310 | 185,012 |
| [비유동자산] | 232,400 | 225,276 | 173,738 |
| 부채총계 | 132,679 | 129,005 | 146,830 |
| [유동부채] | 130,274 | 126,208 | 141,472 |
| [비유동부채] | 2,405 | 2,797 | 5,358 |
| 자본총계 | 252,074 | 260,581 | 211,920 |
| ㆍ자본금 | 6,930 | 6,926 | 6,671 |
| ㆍ자본잉여금 | 122,846 | 122,723 | 96,826 |
| ㆍ기타자본항목 | (10,940) | (9,215) | (207) |
| ㆍ이익잉여금 | 133,238 | 140,147 | 108,630 |
| 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 2023년 1월~3월 | 2022년 1월~12월 | 2021년 1월~12월 | |
| 매출액 | 127,497 | 641,554 | 553,586 |
| 매출원가 | 112,178 | 532,660 | 484,210 |
| 매출총이익 | 15,319 | 108,894 | 69,377 |
| 판매비와 관리비 | 7,964 | 42,834 | 39,996 |
| 매출채권손상차손(환입) | - | - | (12) |
| 영업이익 | 7,355 | 66,060 | 29,393 |
| 법인세비용차감전계속사업이익 | 8,292 | 68,611 | 20,738 |
| 당기순이익 | 6,456 | 54,777 | 17,082 |
| 기본주당순이익 | 96 | 816 | 262 |
| 희석주당순이익 | 95 | 809 | 260 |
※ 요약별도재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 준수하여 작성 되었습니다.
2. 연결재무제표
|
연결 재무상태표 |
|
제 26 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
|
제 25 기말 2022.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 26 기 1분기말 |
제 25 기말 |
|
|---|---|---|
|
자산 |
||
|
유동자산 |
455,720,725,151 |
466,745,600,822 |
|
현금및현금성자산 (주6,7,34) |
193,312,548,728 |
161,596,386,605 |
|
매출채권 및 기타채권 (주6,9,24,32,34) |
103,889,782,486 |
102,923,109,802 |
|
기타유동금융자산 (주6,8,9,31,32,34) |
23,513,140,688 |
18,189,260,690 |
|
재고자산 (주11,31) |
125,892,165,436 |
174,866,897,833 |
|
기타유동자산 (주10) |
8,396,840,639 |
8,480,197,851 |
|
당기법인세자산 (주19) |
716,247,174 |
689,748,041 |
|
비유동자산 |
365,592,551,953 |
358,611,491,950 |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주6,9) |
12,017,512,398 |
7,573,288,682 |
|
당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주6,9,34) |
7,535,401,000 |
7,535,401,000 |
|
기타비유동금융자산 (주6,9,34) |
1,215,778,668 |
1,323,190,910 |
|
유형자산 (주5,12,31,32,33,34) |
260,319,054,231 |
254,962,293,220 |
|
무형자산 (주5,13,31) |
69,105,427,518 |
70,003,412,122 |
|
기타비유동자산 (주10) |
3,120,613,955 |
3,907,201,114 |
|
순확정급여자산 (주14) |
4,349,250,664 |
4,854,144,991 |
|
이연법인세자산 (주19) |
7,929,513,519 |
8,452,559,911 |
|
자산총계 |
821,313,277,104 |
825,357,092,772 |
|
부채 |
||
|
유동부채 |
298,218,872,188 |
309,084,260,231 |
|
매입채무 및 기타채무 (주6,15,32,34) |
117,998,211,488 |
136,898,540,097 |
|
차입금 (주6,16,31,32,34) |
124,374,546,611 |
121,651,579,439 |
|
유동성장기차입금 (주6,16,31,34) |
12,200,000,000 |
12,200,000,000 |
|
기타유동금융부채 (주6,14,17,21,31,32,33,34) |
14,241,930,875 |
16,772,987,435 |
|
당기법인세부채 (주19) |
12,627,159,415 |
16,847,360,115 |
|
기타유동부채 (주18) |
16,777,023,799 |
4,713,793,145 |
|
비유동부채 |
16,407,544,958 |
14,618,114,169 |
|
차입금 (주6,16,31,34) |
7,366,800,000 |
5,415,100,000 |
|
사채 (주16,31,34) |
7,530,012,072 |
7,123,735,925 |
|
기타비유동금융부채 (주6,14,17,21,31,32,33,34) |
1,069,922,282 |
1,008,408,716 |
|
기타비유동부채 (주14,18) |
440,810,604 |
1,070,869,528 |
|
부채총계 |
314,626,417,146 |
323,702,374,400 |
|
자본 |
||
|
지배기업 소유주귀속분 |
406,523,768,154 |
409,834,184,381 |
|
자본금 (주1,20) |
6,929,885,800 |
6,925,844,500 |
|
자본잉여금 (주20) |
125,735,355,423 |
125,612,898,716 |
|
기타자본항목 (주14,21,22) |
11,710,271,382 |
6,750,679,609 |
|
이익잉여금 (주23) |
262,148,255,549 |
270,544,761,556 |
|
비지배지분 (주1) |
100,163,091,804 |
91,820,533,991 |
|
자본총계 |
506,686,859,958 |
501,654,718,372 |
|
자본과부채총계 |
821,313,277,104 |
825,357,092,772 |
|
연결 포괄손익계산서 |
|
제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
|
제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 26 기 1분기 |
제 25 기 1분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
매출액 (주5,24,32) |
306,112,946,815 |
306,112,946,815 |
442,910,115,813 |
442,910,115,813 |
|
매출원가 (주26,32) |
275,341,326,066 |
275,341,326,066 |
384,073,783,218 |
384,073,783,218 |
|
매출총이익 |
30,771,620,749 |
30,771,620,749 |
58,836,332,595 |
58,836,332,595 |
|
판매비와관리비 (주25,26,32) |
19,432,863,409 |
19,432,863,409 |
16,270,834,086 |
16,270,834,086 |
|
매출채권손상차손 (주9) |
10,440,482 |
10,440,482 |
0 |
0 |
|
영업이익 |
11,328,316,858 |
11,328,316,858 |
42,565,498,509 |
42,565,498,509 |
|
기타수익 (주6,27,32) |
267,443,576 |
267,443,576 |
3,822,279,838 |
3,822,279,838 |
|
기타비용 (주6,27) |
74,079,900 |
74,079,900 |
1,109,321,026 |
1,109,321,026 |
|
이자수익 (주6,28) |
1,677,188,259 |
1,677,188,259 |
160,908,217 |
160,908,217 |
|
기타금융수익 (주6,28) |
12,441,845,189 |
12,441,845,189 |
10,215,169,554 |
10,215,169,554 |
|
금융원가 (주6,28,32,33,34) |
9,557,122,864 |
9,557,122,864 |
7,129,727,972 |
7,129,727,972 |
|
법인세비용차감전순이익(손실) |
16,083,591,118 |
16,083,591,118 |
48,524,807,120 |
48,524,807,120 |
|
법인세비용 (주19) |
3,839,233,239 |
3,839,233,239 |
8,618,043,824 |
8,618,043,824 |
|
계속영업이익(손실) |
12,244,357,879 |
12,244,357,879 |
39,906,763,296 |
39,906,763,296 |
|
분기순이익 |
12,244,357,879 |
12,244,357,879 |
39,906,763,296 |
39,906,763,296 |
|
지배주주 소유주지분 |
5,034,445,305 |
5,034,445,305 |
32,239,905,114 |
32,239,905,114 |
|
비지배지분 |
7,209,912,574 |
7,209,912,574 |
7,666,858,182 |
7,666,858,182 |
|
기타포괄손익 |
7,646,527,303 |
7,646,527,303 |
3,440,339,342 |
3,440,339,342 |
|
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 |
||||
|
순확정급여부채의 재측정요소 |
(51,964,319) |
(51,964,319) |
(7,816,049) |
(7,816,049) |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (주6,9,22) |
(27,954,052) |
(27,954,052) |
(31,937,996) |
(31,937,996) |
|
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 |
||||
|
해외사업환산이익(손실) (주22) |
7,726,445,674 |
7,726,445,674 |
3,480,093,387 |
3,480,093,387 |
|
분기 총포괄손익 |
19,890,885,182 |
19,890,885,182 |
43,347,102,638 |
43,347,102,638 |
|
지배회사지분순이익 |
11,610,970,857 |
11,610,970,857 |
35,082,018,349 |
35,082,018,349 |
|
비지배지분순이익(손실) |
8,279,914,325 |
8,279,914,325 |
8,265,084,289 |
8,265,084,289 |
|
주당이익 (주29) |
||||
|
기본주당이익 (단위 : 원) |
||||
|
계속사업 기본주당순이익 (단위 : 원) |
75 |
75 |
490 |
490 |
|
희석주당이익 (단위 : 원) |
||||
|
계속사업 희석주당순이익 (단위 : 원) |
74 |
74 |
182 |
182 |
|
연결 자본변동표 |
|
제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
|
제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
비지배지분 |
자본 합계 |
|||||
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본항목 |
이익잉여금 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 |
|||
|
2022.01.01 (기초자본) |
6,670,735,600 |
99,715,969,215 |
4,603,948,342 |
230,337,055,948 |
341,327,709,105 |
47,438,010,944 |
388,765,720,049 |
|
총포괄손익 |
|||||||
|
분기순이익 |
0 |
0 |
0 |
32,239,905,114 |
32,239,905,114 |
7,666,858,182 |
39,906,763,296 |
|
확정급여제도의 재측정요소 |
0 |
0 |
0 |
(2,186,531) |
(2,186,531) |
(5,629,518) |
(7,816,049) |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 |
0 |
0 |
(31,937,996) |
0 |
(31,937,996) |
0 |
(31,937,996) |
|
해외사업장환산손익 |
0 |
0 |
2,876,237,762 |
0 |
2,876,237,762 |
603,855,625 |
3,480,093,387 |
|
총포괄손익 소계 |
0 |
0 |
2,844,299,766 |
32,237,718,583 |
35,082,018,349 |
8,265,084,289 |
43,347,102,638 |
|
자본에 직접 인식된 주주와의 거래 |
|||||||
|
배당금 |
0 |
0 |
0 |
(19,456,322,400) |
(19,456,322,400) |
0 |
(19,456,322,400) |
|
주식선택권의 부여 |
0 |
0 |
214,396,823 |
0 |
214,396,823 |
0 |
214,396,823 |
|
종속기업의 주식선택권의 부여 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
주식선택권의 행사 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
60,010,389 |
60,010,389 |
|
자기주식 취득 |
0 |
0 |
(343,554,800) |
0 |
(343,554,800) |
0 |
(343,554,800) |
|
자기주식 소각 |
0 |
0 |
4,996,502,310 |
(4,996,502,310) |
0 |
0 |
0 |
|
유상증자 |
231,894,200 |
24,806,709,400 |
0 |
0 |
25,038,603,600 |
0 |
25,038,603,600 |
|
기능통화 변경효과 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
자본에 직접 인식된 주주와의 거래 소계 |
231,894,200 |
24,806,709,400 |
4,867,344,333 |
(24,452,824,710) |
5,453,123,223 |
60,010,389 |
5,513,133,612 |
|
2022.03.31 (기말자본) |
6,902,629,800 |
124,522,678,615 |
12,315,592,441 |
238,121,949,821 |
381,862,850,677 |
55,763,105,622 |
437,625,956,299 |
|
2023.01.01 (기초자본) |
6,925,844,500 |
125,612,898,716 |
6,750,679,609 |
270,544,761,556 |
409,834,184,381 |
91,820,533,991 |
501,654,718,372 |
|
총포괄손익 |
|||||||
|
분기순이익 |
0 |
0 |
0 |
5,034,445,305 |
5,034,445,305 |
7,209,912,574 |
12,244,357,879 |
|
확정급여제도의 재측정요소 |
0 |
0 |
0 |
(15,485,253) |
(15,485,253) |
(36,479,066) |
(51,964,319) |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 |
0 |
0 |
(27,954,052) |
0 |
(27,954,052) |
0 |
(27,954,052) |
|
해외사업장환산손익 |
0 |
0 |
6,619,964,857 |
0 |
6,619,964,857 |
1,106,480,817 |
7,726,445,674 |
|
총포괄손익 소계 |
0 |
0 |
6,592,010,805 |
5,018,960,052 |
11,610,970,857 |
8,279,914,325 |
19,890,885,182 |
|
자본에 직접 인식된 주주와의 거래 |
|||||||
|
배당금 |
0 |
0 |
0 |
(13,364,690,000) |
(13,364,690,000) |
0 |
(13,364,690,000) |
|
주식선택권의 부여 |
0 |
0 |
186,054,603 |
0 |
186,054,603 |
0 |
186,054,603 |
|
종속기업의 주식선택권의 부여 |
0 |
0 |
64,944,332 |
0 |
64,944,332 |
62,643,488 |
127,587,820 |
|
주식선택권의 행사 |
4,041,300 |
122,456,707 |
(13,841,607) |
0 |
112,656,400 |
0 |
112,656,400 |
|
자기주식 취득 |
0 |
0 |
(1,869,576,360) |
0 |
(1,869,576,360) |
0 |
(1,869,576,360) |
|
자기주식 소각 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
유상증자 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
기능통화 변경효과 |
0 |
0 |
0 |
(50,776,059) |
(50,776,059) |
0 |
(50,776,059) |
|
자본에 직접 인식된 주주와의 거래 소계 |
4,041,300 |
122,456,707 |
(1,632,419,032) |
(13,415,466,059) |
(14,921,387,084) |
62,643,488 |
(14,858,743,596) |
|
2023.03.31 (기말자본) |
6,929,885,800 |
125,735,355,423 |
11,710,271,382 |
262,148,255,549 |
406,523,768,154 |
100,163,091,804 |
506,686,859,958 |
|
연결 현금흐름표 |
|
제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
|
제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 26 기 1분기 |
제 25 기 1분기 |
|
|---|---|---|
|
영업활동현금흐름 |
45,155,167,469 |
13,982,401,791 |
|
1.영업으로부터 창출된 현금흐름 (주35) |
52,690,828,903 |
21,668,421,780 |
|
2.이자수취 |
1,419,392,854 |
215,574,013 |
|
3.이자지급 |
(1,400,052,084) |
(603,706,635) |
|
4.법인세환급(납부) |
(7,555,002,204) |
(7,297,887,367) |
|
투자활동현금흐름 |
(11,212,810,081) |
(34,881,217,295) |
|
1.투자활동으로 인한 현금유입액 |
72,631,285,910 |
11,043,880,724 |
|
기타유동금융자산의 감소 |
72,281,586,879 |
10,343,554,800 |
|
기타비유동금융자산의 감소 |
130,379,405 |
33,258,792 |
|
단기대여금의 감소 |
40,710,000 |
20,332,000 |
|
유형자산의 처분 |
178,609,626 |
264,916,951 |
|
무형자산의 처분 |
0 |
381,818,181 |
|
2.투자활동으로 인한 현금유출액 |
(83,844,095,991) |
(45,925,098,019) |
|
장기대여금의 증가 |
(30,000,000) |
(145,000,000) |
|
기타유동금융자산의 증가 |
(77,329,561,477) |
(10,030,298,962) |
|
기타비유동금융자산의 증가 |
(17,000,000) |
(30,248,535) |
|
유형자산의 취득 |
(1,749,765,622) |
(7,514,867,098) |
|
무형자산의 취득 |
(237,706,648) |
(1,122,065,128) |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 |
(4,480,062,244) |
(275,828,372) |
|
종속기업에 대한 투자자산의 취득 |
0 |
(26,806,789,924) |
|
재무활동현금흐름 |
(2,327,989,637) |
30,827,681,925 |
|
1.재무활동으로 인한 현금유입액 |
2,495,156,400 |
33,029,883,600 |
|
단기차입금의 증가 |
2,382,000,000 |
0 |
|
사채의 발행 |
0 |
7,991,280,000 |
|
주식선택권(주식결제형)의 행사 |
113,156,400 |
0 |
|
유상증자 |
0 |
25,038,603,600 |
|
2.재무활동으로 인한 현금유출액 |
(4,823,146,037) |
(2,202,201,675) |
|
차입금의 상환 |
(550,000,000) |
(1,100,000,000) |
|
주식선택권(현금보상형)의 행사 |
(1,927,853,270) |
(290,262,114) |
|
리스부채의 상환 |
(475,216,407) |
(468,384,761) |
|
자기주식의 취득 |
(1,869,576,360) |
(343,554,800) |
|
신주발행비 |
(500,000) |
0 |
|
현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) |
31,614,367,751 |
9,928,866,421 |
|
기초의 현금및현금성자산 |
161,596,386,605 |
80,381,615,492 |
|
현금및현금성자산의 환율변동효과 |
101,794,372 |
(10,989,423) |
|
분기말의 현금및현금성자산 |
193,312,548,728 |
90,299,492,490 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 26(당) 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 |
| 제 25(전) 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 |
| 주식회사 드림텍과 그 종속기업 |
1. 연결실체의 개요
(1) 지배기업의 개요
주식회사 드림텍(이하 "지배기업")은 1998년 9월 휴대폰 부품인 키패드 등 전자부품의 제조ㆍ판매 등을 영업목적으로 설립되어, 당기말 현재 모바일폰 모듈, 지문인식센서 모듈, 카메라 모듈 등을 생산하여 삼성전자(주) 등에 납품하고 있습니다. 지배기업은 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 있으며, 충청남도 아산시에 제조공장 등을 두고 있습니다. 2023년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
지배기업은 2019년 3월 14일자로 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 설립 이후 수차례 증자를 통해 당분기말 현재 자본금은 6,925,886천원입니다.
증권신고서 제출일 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 유니퀘스트(주) | 22,037,400 | 33.2 |
| 임창완 | 12,328,189 | 18.6 |
| 김영호 | 3,542,516 | 5.3 |
| 기타 | 28,505,482 | 42.92 |
| 합 계 | 66,413,587 | 100.0 |
(2) 종속기업의 현황
당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 법인설립 및 영업소재지 |
결산월 | 소유지분율 및 의결권비율(%) | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 기 | ||||
| DREAMTECH VIETNAM CO., LTD. | 베트남 | 12월 | 100.00 | 100.00 | 휴대폰부품 및 주변제품 제조 |
| DREAMTECH ELECTRONICS INDIA PR | 인도 | 3월 | 99.99 | 99.99 | 휴대폰부품 및 주변제품 제조 |
| 엑센도 주식회사 | 한국 | 12월 | 81.70 | 81.70 | 광센서 개발 및 제조 |
| Cardiac Insight, Inc.(*1) | 미국 | 12월 | 100.00 | 0.00 | 부정맥 진단용 웨어러블 패치 솔루션 공급 |
| 주식회사 나무가(*2) | 한국 | 12월 | 29.80 | 29.80 | 컴퓨터 및 주변기기 관련의 제조 및 판매,공급 |
| NAMUGA PHUTHO CO.,LTD.(*2) | 베트남 | 12월 | 29.80 | 29.80 | 컴퓨터 및 주변기기 관련의 제조 및 판매,공급 |
| 주식회사 아이시그널(*3) | 한국 | 12월 | 100.00 | 0.00 | 의료기기 세일즈 및 마케팅 |
(*1) 전기 중 지분을 추가로 취득하여 지배력을 획득함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.
(*2) 전기 중 신주인수권부사채의 전환에 따라 지분율이 변동되었습니다.
(*3) 전기 중 물적분할에 따라 신규 설립되었습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
① 제 26(당) 분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순이익(손실) | 총포괄손익 |
| DREAMTECH VIETNAM CO., LTD. | 277,802,397 | 84,504,436 | 165,623,549 | (3,448,454) | (3,448,454) |
| DREAMTECH ELECTRONICS INDIA PR | 23,203,361 | 22,218,575 | - | (85,324) | (85,324) |
| 엑센도㈜ | 20,349 | 300,007 | - | (7,070) | (7,070) |
| ㈜나무가(*1) | 223,669,591 | 86,683,710 | 126,930,847 | 10,893,661 | 12,417,875 |
| Cardiac Insight, Inc. | 9,695,859 | 21,602,727 | 2,246,074 | (2,879,303) | (2,879,303) |
| 주식회사 아이시그널 | 4,952,232 | 4,329,536 | 224,150 | (536,358) | (538,813) |
(*1) (주)나무가와 그 종속기업의 연결 재무정보입니다.
② 제 25(전) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순이익(손실) | 총포괄손익 |
| DREAMTECH VIETNAM CO., LTD. | 277,547,941 | 87,096,145 | 807,278,469 | 17,994,433 | 17,994,433 |
| DREAMTECH ELECTRONICS INDIA PR | 16,496,929 | 15,463,267 | - | (935,538) | (935,538) |
| 엑센도㈜ | 27,420 | 300,007 | - | (15,164) | (15,164) |
| ㈜나무가(*1) | 219,097,381 | 94,592,019 | 519,342,981 | 31,338,093 | 34,158,644 |
| Cardiac Insight, Inc.(*2) | 11,769,259 | 20,541,298 | 5,210,034 | (8,787,061) | (8,787,061) |
| 주식회사 아이시그널 | 1,742,416 | 583,361 | 777,933 | (2,143,912) | (2,146,367) |
(*1) (주)나무가와 그 종속기업의 연결 재무정보입니다.
(*2) 전기 중 Cardiac Insight, Inc.에 대한 지배력 획득 이후 시점부터의 기간동안 발생한 손익입니다.
(4) 당분기말과 전기말 현재 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 기 | ||
| ㈜나무가 | (주)엑센도 | ㈜나무가 | (주)엑센도 | |
| 비지배지분율 | 70.20% | 18.30% | 70.20% | 18.30% |
| 유동자산 | 149,442,297 | 815 | 141,960,614 | 4,934 |
| 비유동자산 | 114,102,842 | 19,535 | 114,502,346 | 22,486 |
| 유동부채 | 85,899,299 | 300,007 | 93,822,093 | 300,007 |
| 비유동부채 | 3,163,828 | - | 2,597,150 | - |
| 순자산 | 174,482,012 | (279,657) | 160,043,717 | (272,587) |
| 지배지분장부금액 | 74,038,382 | 881 | 67,941,164 | 9,432 |
| 비지배지분 장부금액(*1) | 100,443,630 | (280,538) | 92,102,553 | (282,019) |
| 매출액 | 126,930,847 | - | 519,342,981 | - |
| 당기순이익(손실) | 10,893,661 | (7,070) | 31,338,093 | (15,164) |
| 총포괄이익(손실) | 12,417,875 | (7,070) | 34,158,644 | (15,164) |
| 비지배지분에 배분된 당기순이익(손실) | 7,211,206 | (1,294) | 20,269,276 | (2,775) |
| 비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실) | 8,281,208 | (1,294) | 22,149,008 | (2,775) |
상기의 요약 재무정보 및 재무성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정을 반영하였으며, 비지배지분 및 비지배지분에 배분된 손익은 공정가치조정의 후속측정을 반영한 금액입니다. 또한, (주)나무가의 요약 재무성과는 지배력 취득 이후의 연결재무정보입니다.
2. 연결재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
(2) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
② 공정가치 측정
연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책
연결실체가 분기재무제표에 적용한 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.
4. 재무위험관리의 목적 및 정책
금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.
5. 부문별 정보
(1) 연결실체가 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체 영업의 최고 의사결정자에게 보고하는 정보는 각각의 재화에 대한 고객의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.
| 보고부문 | 주요사업 |
|---|---|
| IMC | IT & Mobile Communications |
| BHC | Biometrics, Healthcare & Convergence |
| CMS | Camera Module Solutions |
| 기타 | Sensor |
(2) 당분기와 전분기 중 보고부문별 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 부문명 | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 분기 |
| IMC | 117,729,650 | 170,684,238 |
| BHC | 61,852,413 | 96,557,548 |
| CMS | 126,508,104 | 175,603,593 |
| 기타 | 22,780 | 64,737 |
| 합 계 | 306,112,947 | 442,910,116 |
(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 외부고객으로부터의 수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 분기 |
| 대한민국 | 18,760,174 | 21,610,058 |
| 미국 | 1,809,415 | 456,043 |
| 베트남 | 285,543,358 | 420,844,015 |
| 합 계 | 306,112,947 | 442,910,116 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 기 |
| 대한민국 | 196,895,423 | 201,893,444 |
| 미국 | 326,560 | 296,742 |
| 베트남 | 112,822,711 | 113,803,371 |
| 인도 | 22,500,402 | 12,879,349 |
| 합 계(*) | 332,545,096 | 328,872,906 |
(*) 비유동자산 중 금융상품, 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.
(5) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객에 대한 수익정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분(*) | 해당 국가 | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 분기 |
| 주요고객1 | 대한민국 | 6,297,636 | 12,599,442 |
| 주요고객2 | 베트남 | 265,941,202 | 393,967,796 |
(*) 해당고객은 모두 동일지배력하에 있는 것으로 판단하고 있습니다.
6. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.
① 제 26(당) 분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융상품 범주 | 계정명 | 장부금액 | 공정가치(*1) |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
4,403,585 | 4,403,585 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*2) |
7,613,927 | 7,613,927 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
7,416,651 | 7,416,651 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2) |
118,750 | 118,750 | |
| 소 계 | 19,552,913 | 19,552,913 | |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | |||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 현금및현금성자산 | 193,312,549 | - |
| 매출채권및기타채권 | 103,889,782 | - | |
| 기타금융자산 | 24,728,919 | - | |
| 소 계 | 321,931,250 | - | |
| 합 계 | 341,484,163 | 19,552,913 | |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | |||
| 파생상품부채 | 기타금융부채 | 5,943,895 | 5,943,895 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 2,735,031 | 2,735,031 | |
| 소 계 | 8,678,926 | 8,678,926 | |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | |||
| 상각후원가 측정 금융부채 | 매입채무및기타채무 | 117,998,211 | - |
| 기타금융부채 | 6,632,927 | - | |
| 차입금 | 143,941,347 | - | |
| 사채 | 7,530,012 | - | |
| 소 계 | 276,102,497 | - | |
| 합 계 | 284,781,423 | 8,678,926 | |
(*1) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.
(*2) 비상장주식으로 원가를 공정가치로 측정하였습니다.
② 제 25(전) 기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융상품 범주 | 계정명 | 장부금액 | 공정가치(*1) |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
4,646,971 | 4,646,971 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*2) |
2,926,318 | 2,926,318 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
7,416,651 | 7,416,651 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2) |
118,750 | 118,750 | |
| 소 계 | 15,108,690 | 15,108,690 | |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | |||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 현금및현금성자산 | 161,596,387 | - |
| 매출채권및기타채권 | 102,923,110 | - | |
| 기타금융자산 | 19,512,452 | - | |
| 소 계 | 284,031,949 | - | |
| 합 계 | 299,140,639 | 15,108,690 | |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | |||
| 파생상품부채 | 기타금융부채 | 5,665,794 | 5,665,794 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 4,960,519 | 4,960,519 | |
| 소 계 | 10,626,313 | 10,626,313 | |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | |||
| 상각후원가 측정 금융부채 | 매입채무및기타채무 | 136,898,540 | - |
| 기타금융부채 | 7,155,083 | - | |
| 차입금 | 139,266,679 | - | |
| 사채 | 7,123,736 | - | |
| 소 계 | 290,444,038 | - | |
| 합 계 | 301,070,351 | 10,626,313 | |
(*1) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.
(*2) 비상장주식으로 원가를 공정가치로 측정하였습니다.
(2) 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
한편, 연결실체는 신규설립 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권 등에 대해서는 취득원가로 평가하였습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
① 제 26(당) 분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,160,792 | - | 242,793 | 4,403,585 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 236,282 | 7,180,369 | 7,416,651 |
| 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 5,943,895 | 5,943,895 |
| 주식선택권부채 | - | - | 2,735,031 | 2,735,031 |
② 제 25(전) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,404,178 | - | 242,793 | 4,646,971 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 236,282 | 7,180,369 | 7,416,651 |
| 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 5,665,794 | 5,665,794 |
| 주식선택권부채 | - | - | 4,960,519 | 4,960,519 |
(4) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융상품 범주 | 계정과목 | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 분기 |
|
상각후원가 측정 금융자산 |
이자수익 | 1,677,188 | 160,908 |
| 외화환산이익 | 3,287,020 | 1,246,599 | |
| 외화환산손실 | (529,799) | (993,132) | |
| 외환차익 | 3,419,500 | 5,773,906 | |
| 외환차손 | (2,304,782) | (554,017) | |
| 상각후원가 측정 금융부채 |
이자비용 | 1,968,203 | (927,209) |
| 외화환산이익 | 337,289 | 986,767 | |
| 외화환산손실 | (1,727,404) | (1,361,618) | |
| 외환차익 | 5,398,036 | 1,748,417 | |
| 외환차손 | (3,026,936) | (3,293,753) | |
| 금융보증부채환입 | 6,022 | - | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 207,547 | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 |
(243,386) | (40,946) | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | - | 2,955 |
7. 현금및현금성자산
당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 기 |
| 현금 | 15,880 | 32,305 |
| 보통예금 등 | 193,296,669 | 161,564,082 |
| 합 계 | 193,312,549 | 161,596,387 |
8. 사용이 제한된 예금
당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 구 분 | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 기 | 사용제한내용 |
| 단기금융상품 | 자사주특정금전신탁 | 2,501,878 | 4,346,316 | 인출제한 |
9. 금융자산
(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
① 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 기 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 12,017,512 | 7,573,289 |
② 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 기 |
| 기초금액 | 7,573,289 | 19,092,191 |
| 취득 | 4,480,062 | 275,828 |
| 평가이익 | 207,547 | - |
| 평가손실 | (243,386) | (11,794,730) |
| 기말금액 | 12,017,512 | 7,573,289 |
(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 기 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 7,535,401 | 7,535,401 |
② 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 기 |
| 기초금액 | 7,535,401 | 3,636,868 |
| 취득 | - | 581,805 |
| 대체 | - | 9,346,441 |
| 평가이익(손실) | - | (1,695,929) |
| 처분 | - | (4,333,784) |
| 기말금액 | 7,535,401 | 7,535,401 |
(3) 상각후원가 측정 금융자산
① 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 기 |
| 매출채권 | 102,528,904 | 102,441,565 |
| 손실충당금 | (133,639) | (122,057) |
| 소 계 | 102,395,265 | 102,319,508 |
| 미수금 | 1,559,035 | 668,120 |
| 손실충당금 | (64,518) | (64,518) |
| 소 계 | 1,494,517 | 603,602 |
| 합 계 | 103,889,782 | 102,923,110 |
② 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 기 | ||
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| 기초금액 | 122,057 | 64,518 | 337,175 | 66,130 |
| 손상차손환입 | - | - | (18,712) | (1,612) |
| 손상차손 | 11,046 | - | - | - |
| 연결범위변동 | - | - | 41,453 | - |
| 제각 | - | - | (240,317) | - |
| 환율변동효과 | 536 | - | 2,458 | - |
| 기말금액 | 133,639 | 64,518 | 122,057 | 64,518 |
③ 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 금융상품 | 22,541,533 | - | 17,479,098 | - |
| 미수수익 | 674,168 | - | 416,373 | - |
| 대여금 | 157,440 | 432,755 | 153,790 | 448,615 |
| 보증금 | 140,000 | 783,024 | 140,000 | 874,576 |
| 합 계 | 23,513,141 | 1,215,779 | 18,189,261 | 1,323,191 |
④ 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 기 |
| 임차보증금 | 797,659 | 899,623 |
| 현재가치할인차금 | (14,635) | (25,047) |
| 합 계 | 783,024 | 874,576 |
10. 기타자산
당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 2,013,113 | 778,753 | 2,019,999 | 1,435,951 |
| 선급비용 | 1,593,220 | 310,566 | 597,852 | 320,422 |
| 부가세대급금 | 4,728,167 | - | 5,816,263 | - |
| 반환재고회수권 | 62,341 | - | 46,084 | - |
| 기타의투자자산 | - | 98,540 | - | 98,540 |
| 이연손실 | - | 1,932,755 | - | 2,052,288 |
| 합 계 | 8,396,841 | 3,120,614 | 8,480,198 | 3,907,201 |
11. 재고자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 기 | ||||
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부가액 | |
| 상품 | 892,048 | (37,138) | 854,910 | 1,639,831 | (33,414) | 1,606,417 |
| 원재료 | 104,485,133 | (15,207,971) | 89,277,162 | 116,231,886 | (15,680,328) | 100,551,558 |
| 제품 | 23,356,385 | (3,502,698) | 19,853,687 | 60,072,923 | (4,941,863) | 55,131,060 |
| 미착품 | 1,944,996 | - | 1,944,996 | 267,154 | - | 267,154 |
| 재공품 | 15,458,598 | (1,497,188) | 13,961,410 | 19,809,288 | (2,498,579) | 17,310,709 |
| 합 계 | 146,137,160 | (20,244,995) | 125,892,165 | 198,021,082 | (23,154,184) | 174,866,898 |
(2) 연결실체의 재고자산 중 일부는 한국수출입은행에 대한 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.
(3) 당분기와 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 기 |
| 기초금액 | 23,154,184 | 17,432,155 |
| 폐기 | (3,717,090) | (11,065,212) |
| 재고자산평가손실 | 807,901 | 16,787,241 |
| 기말금액 | 20,244,995 | 23,154,184 |
당사는 당분기와 전기 중 인식한 재고자산평가손실(환입)을 매출원가에서 가산(차감)하고 있습니다.
12. 유형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.
① 제 26(당) 분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
| 토지 | 11,964,745 | - | - | 11,964,745 |
| 건물 | 125,642,093 | (36,709,299) | - | 88,932,794 |
| 기계장치 | 265,427,259 | (166,980,201) | (7,877) | 98,439,181 |
| 차량운반구 | 1,009,262 | (440,283) | (3,736) | 565,243 |
| 공구와기구 | 4,000,791 | (3,001,958) | - | 998,833 |
| 비품 | 13,807,963 | (7,904,390) | (1,134) | 5,902,439 |
| 시설장치 | 21,068,267 | (12,976,819) | - | 8,091,448 |
| 건설중인자산 | 24,018,294 | - | - | 24,018,294 |
| 사용권자산 | 24,682,305 | (3,276,228) | - | 21,406,077 |
| 합 계 | 491,620,979 | (231,289,178) | (12,747) | 260,319,054 |
② 제 25(전) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
| 토지 | 11,964,745 | - | - | 11,964,745 |
| 건물 | 122,485,215 | (34,261,824) | - | 88,223,391 |
| 기계장치 | 258,092,982 | (154,564,073) | (10,260) | 103,518,649 |
| 차량운반구 | 1,305,269 | (588,106) | (3,956) | 713,207 |
| 공구와기구 | 3,985,595 | (2,901,905) | - | 1,083,690 |
| 비품 | 14,409,876 | (8,526,056) | (1,248) | 5,882,572 |
| 시설장치 | 20,824,963 | (12,376,509) | - | 8,448,454 |
| 건설중인자산 | 14,363,489 | - | - | 14,363,489 |
| 사용권자산 | 23,758,553 | (2,994,457) | - | 20,764,096 |
| 합 계 | 471,190,687 | (216,212,930) | (15,464) | 254,962,293 |
(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 26(당) 분기
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량 운반구 |
공구와 기구 |
비품 | 시설장치 | 건설중인 자산 |
사용권 |
합 계 |
| 기초 순장부금액 | 11,964,745 | 88,223,391 | 103,518,649 | 713,207 | 1,083,690 | 5,882,572 | 8,448,454 | 14,363,489 | 20,764,096 | 254,962,293 |
| 취득 | - | - | 420,882 | - | 20,830 | 1,115,787 | 582,215 | 9,095,031 | 277,491 | 11,512,236 |
| 처분 | - | - | (29,135) | (107,606) | (2) | (7,922) | - | - | (2,676) | (147,341) |
| 감가상각비 | - | (1,426,871) | (8,220,164) | (48,947) | (105,685) | (1,324,878) | (483,740) | - | (650,197) | (12,260,482) |
| 순외환차이 | - | 2,136,274 | 2,748,949 | 8,589 | - | 236,880 | (455,481) | 559,774 | 1,017,363 | 6,252,348 |
| 기말 순장부금액 | 11,964,745 | 88,932,794 | 98,439,181 | 565,243 | 998,833 | 5,902,439 | 8,091,448 | 24,018,294 | 21,406,077 | 260,319,054 |
② 제 25(전) 기
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량 운반구 |
공구와 기구 |
비품 | 시설장치 | 건설중인 자산 |
사용권 |
합 계 |
| 기초 순장부금액 | 11,964,745 | 88,281,405 | 114,618,944 | 663,660 | 1,319,636 | 4,640,263 | 8,436,477 | 14,207,224 | 10,507,589 | 254,639,943 |
| 취득 | - | 1,023,079 | 10,300,307 | 261,086 | 492,332 | 6,836,290 | 563,093 | 8,468,384 | 13,381,092 | 41,325,663 |
| 처분 | - | (647,813) | (1,006,941) | (33,058) | (165,381) | (157,831) | (78,746) | - | (112,138) | (2,201,908) |
| 감가상각비 | - | (6,531,513) | (33,711,967) | (200,868) | (562,897) | (5,665,232) | (1,894,250) | - | (2,522,246) | (51,088,973) |
| 대체(*1) | - | 1,702,590 | 6,660,261 | 1,255 | - | - | - | (8,783,067) | (397,798) | - |
| 순외환차이 | - | 4,395,643 | 6,658,045 | 18,125 | - | 229,082 | 605,121 | 470,948 | (559,796) | 243,145,125 |
| 기말 순장부금액 | 11,964,745 | 88,223,391 | 103,518,649 | 713,207 | 1,083,690 | 5,882,572 | 8,448,454 | 14,363,489 | 20,764,096 | 254,962,293 |
(*1) 건설중인자산에서 본계정 및 무형자산, 수선유지비 등 대체 내역으로 구성되어 있습니다.
(3) 당분기말 현재 연결실체의 토지 및 건물 중 일부는 KDB산업은행 등에 대한 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.
(4) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 분기 |
| 매출원가 | 11,090,375 | 10,545,773 |
| 판매비와관리비 | ||
| 유형자산상각비 | 1,026,557 | 882,791 |
| 경상연구개발비 | 143,550 | 168,369 |
| 합 계 | 12,260,482 | 11,596,933 |
13. 무형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.
① 제 26(당) 분기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 국고보조금 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 소프트웨어 | 11,032,162 | (9,565,852) | (22,086) | - | 1,444,224 |
| 기타무형자산 | 27,493,449 | (11,271,454) | - | (40,000) | 16,181,995 |
| 특허권 | 98,884 | (46,954) | - | - | 51,930 |
| 영업권 | 51,690,558 | - | - | (263,280) | 51,427,278 |
| 개발비 | 70,000 | (69,999) | - | - | 1 |
| 합 계 | 90,385,053 | (20,954,259) | (22,086) | (303,280) | 69,105,428 |
② 제 25(전) 기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 국고보조금 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 소프트웨어 | 11,149,349 | (9,568,989) | (25,605) | - | 1,554,755 |
| 기타무형자산 | 27,328,275 | (10,321,007) | - | (40,000) | 16,967,268 |
| 특허권 | 98,884 | (44,774) | - | - | 54,110 |
| 영업권 | 51,690,558 | - | - | (263,280) | 51,427,278 |
| 개발비 | 70,000 | (69,999) | - | - | 1 |
| 합 계 | 90,337,066 | (20,004,769) | (25,605) | (303,280) | 70,003,412 |
(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 26(당) 분기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소프트웨어 | 기타무형자산 | 특허권 | 영업권 | 개발비 | 합 계 |
| 기초 순장부금액 | 1,554,755 | 16,967,268 | 54,110 | 51,427,278 | 1 | 70,003,412 |
| 취득 | 137,195 | 126,613 | - | - | - | 263,808 |
| 무형자산상각비 | (254,481) | (929,471) | (2,180) | - | - | (1,186,132) |
| 순외환차이 | 6,755 | 17,585 | - | - | - | 24,340 |
| 기말 순장부금액 | 1,444,224 | 16,181,995 | 51,930 | 51,427,278 | 1 | 69,105,428 |
② 제 25(전) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소프트웨어 | 기타무형자산 | 특허권 | 영업권 | 개발비 | 합 계 |
| 기초 순장부금액 | 2,251,929 | 12,936,210 | 62,997 | 29,060,015 | 14,000 | 44,325,151 |
| 취득 | 434,055 | 930,161 | - | - | - | 1,364,216 |
| 연결범위변동 | - | 6,974,264 | - | 22,367,263 | - | 29,341,527 |
| 처분 | (2) | (312,036) | - | - | - | (312,038) |
| 무형자산상각비 | (1,171,386) | (3,602,760) | (8,887) | - | (13,999) | (4,797,032) |
| 순외환차이 | 40,159 | 41,429 | - | - | - | 81,588 |
| 기말 순장부금액 | 1,554,755 | 16,967,268 | 54,110 | 51,427,278 | 1 | 70,003,412 |
(3) 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 분기 |
| 매출원가 | 30,567 | 110,118 |
| 판매비와관리비 | ||
| 무형자산상각비 | 1,119,227 | 885,618 |
| 연구개발비 | 36,338 | 42,174 |
| 합 계(*1) | 1,186,132 | 1,037,910 |
(5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 각각 5,897,168천원과 4,984,994천원입니다.
14. 종업원급여
(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 분기 |
| 급여 및 상여금 | 23,535,034 | 21,858,247 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련비용 | 439,098 | 619,417 |
| 주식기준보상 | 10,568 | 377,057 |
| 합 계 | 23,984,700 | 22,854,721 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 기 |
| 순확정급여부채(자산) | ||
| 확정급여채무의 현재가치 | 9,846,750 | 9,564,108 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (14,196,001) | (14,418,253) |
| 합 계 | (4,349,251) | (4,854,145) |
| 기타금융부채 | ||
| 주식선택권(현금결제형) | 2,735,031 | 4,960,519 |
| 기타부채 | ||
| 장기종업원급여부채 | 311,839 | 293,483 |
| 기타자본 | ||
| 주식선택권(주식결제형) | 2,815,646 | 2,578,488 |
(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 분기 |
| 당기근무원가 | 551,524 | 615,302 |
| 순이자원가 | (112,426) | 4,115 |
| 합 계 | 439,098 | 619,417 |
15. 매입채무및기타채무
당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 기 |
| 매입채무 | 103,311,877 | 118,886,341 |
| 미지급금 | 14,686,334 | 18,012,199 |
| 합 계 | 117,998,211 | 136,898,540 |
16. 차입금 및 사채
(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기차입금 | 124,374,547 | - | 121,651,579 | - |
| 유동성장기차입금 | 12,200,000 | 7,366,800 | 12,200,000 | 5,415,100 |
| 사채 | - | 7,530,012 | - | 7,123,736 |
| 합 계 | 136,574,547 | 14,896,812 | 133,851,579 | 12,538,836 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 차입내역 | 차입처 | 최장만기일 | 이자율(%) | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 기 |
| 산업운전자금대출 | KDB산업은행(*) | 2023-04-28 | 4.13 ~ 4.15 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 산업시설자금대출 | 2023-04-29 | 3.25 ~ 4.13 | 7,000,000 | 7,000,000 | |
| 상생기업협력대출 | (주)국민은행 | 2023-11-08 | 0 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 수출성장자금대출 | 한국수출입은행(*) | 2023-10-19 | 3.47~4.69 | 25,163,340 | 24,458,890 |
| 운영자금대출 | 한국수출입은행 | 2023-05-04 | 3.72 | 13,038,000 | 12,673,000 |
| (주)하나은행 | 2023-06-15 | 4.53 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 2023-12-06 | 0 | 1,000,000 | 1,000,000 | ||
| 운전자금대출 | KDB산업은행 | 2023-04-21 | 5.67 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| (주)국민은행 호치민지점(*) | 2023-05-12 | TERM SOFR 3M+1.2 | 5,903,870 | 5,723,267 | |
| (주)국민은행 하노이지점 | 2023-05-12 | TERM SOFR 3M+1.2 | 13,119,711 | 12,718,372 | |
| 중소기업은행 하노이지점(*) | 2023-10-20 | TERM SOFR 3M+0.78 | 13,119,711 | 12,718,372 | |
| 2023-04-27 | TERM SOFR 3M+1.2 | 8,790,205 | 8,521,308 | ||
| (주)하나은행 하노이지점 | 2023-11-03 | BSBY 3M+1.0 | 13,119,709 | 12,718,370 | |
| 특수관계자차입금 | 엑센도 대표이사 | 2023-12-31 | 3.20 | 120,000 | 120,000 |
| 합 계 | 124,374,546 | 121,651,579 | |||
(*) KDB산업은행 등에 대한 차입금에 대해서는 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 한국수출입은행 차입금에 대해서는 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 차입내역 | 차입처 | 최장만기일 | 이자율(%) | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 기 |
| 산업시설자금대출 | KDB산업은행(*1) | 2024-02-13 | 4.11 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 2024-12-22 | 4.71 ~ 5.15 | 3,850,000 | 4,400,000 | ||
| 시설자금대출 | 하나은행 구루그람지점 | 2030-02-28 | 7.55 | 2,382,000 | - |
| 시설자금대출 | 중소기업은행 뉴델리지점(*) | 2028-08-31 | 7.52 | 3,334,800 | 3,215,100 |
| 합계 | 19,566,800 | 17,615,100 | |||
| 차감:유동성대체 | (12,200,000) | (12,200,000) | |||
| 차감계 | 7,366,800 | 5,415,100 | |||
(*) KDB산업은행 등에 대한 차입금에 대해서는 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.
(4) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 | |
|---|---|---|
| 사채의 종류 | 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 | |
| 사채의 액면금액(원) | 20,000,000,000원(당기말 잔액 : 0원) | |
| 자금조달목적 | 운영자금 | |
| 사채의 청약일 | 2020년 9월 21일 | |
| 사채의 발행일 | 2020년 9월 23일 | |
| 사채의 만기일 | 2025년 9월 23일 | |
| 표면이자율 | 0.00% | |
| 만기이자율 | 3.00% | |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 원금의 116.1184%에 해당하는 금액을 일시 상환 | |
| 행사비율 | 100% | |
| 사채와 인수권의 분리여부 | 미분리 | |
| 인수권 행사기간 | 2021년 9월 23일부터 2025년 8월 23일까지 | |
| 인수권 행사에 따라 발행할 주식의 종류 | 주식회사 나무가 기명식 보통주 | |
| 발행 시 | 행사가액 | 8,378원 |
| 인수권 행사에 따라 발행할 주식수 | 2,387,205주(당기말 잔여주: 0주) | |
| 행사가격의 조정 | 신주인수권행사청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 신주인수권행사가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 신주인수권행사가액이 조정 될 수 있음. (조정방법)사채 발행 후 매1개월이 되는 날마다 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 신주인수권부사채의 행사가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 행사가액으로 조정. 새로운 행사가격은 발행당시 행사가격의 70% 이상이어야 함. |
|
| 사채권자의 조기상환청구권 | 2022년 9월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능 | |
| 발행회사의 매도청구권 | 발행회사는 본건 신주인수권부사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터24개월 동안 매 3개월마다, 인수인이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도해야 함. | |
(5) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 | |
| 사채의 종류 | Covertible Promissory Note | |
| 사채의 액면금액 | USD 12,100,000(원화 14,650,680,000(*)) | |
| 사채의 발행자 | Cardiac Insight, INC. | |
| 자금조달목적 | 운영자금 | |
| 사채의 발행일 | 2022-03-17 | |
| 사채의 만기일 | 2027-03-16 | |
| 표면이자율 | 0.00% | |
| 만기이자율 | 단리 연 3.00% | |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | Cardiac Insight, INC. 발행 기명식 주식 | |
| 상환 및 전환 조건 | 만기일 이전 일정규모 이상의 신규투자를 유치하는 경우 | 주당 Min[$1.0, 신규투자 주당가격의 70%] 기준으로 원금 및 미지급이자가 자동으로 주식 전환 |
| 선택전환 | 인수인의 선택에 따라 언제든 원금 및 미지급이자 총액을 주당 $1.0 기준으로 주식 전환가능 |
|
| 만기시점 | 사채 원금 총액의 과반 이상의 인수인이 동의할 경우 원금 및 미지급이자 총액을 주당 $1.0 기준으로 주식 전환가능 |
|
| M&A가 되는 경우 | 인수인의 선택에 따라 원금 및 미지급이자의 합계를 상환 받거나, 주당 $1.0 기준으로 주식 전환가능 |
|
(*) 지배회사 보유분 USD 5,000,000은 내부거래 제거되었습니다.
17. 기타금융부채
당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미지급비용 | 4,658,022 | 237,133 | 4,985,539 | 231,355 |
| 파생상품부채 | 5,943,895 | - | 5,665,794 | - |
| 리스부채(*) | 906,659 | 831,114 | 1,161,135 | 777,054 |
| 주식선택권부채 | 2,733,355 | 1,675 | 4,960,519 | - |
| 합 계 | 14,241,931 | 1,069,922 | 16,772,987 | 1,008,409 |
18. 기타부채
당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선수금 | 1,025,692 | - | 1,029,786 | - |
| 예수금 | 1,271,217 | - | 2,616,448 | - |
| 부가세예수금 | 1,049,710 | - | 1,019,677 | - |
| 장기종업원급여부채 | - | 311,838 | - | 293,482 |
| 미지급배당금 | 13,364,690 | - | - | - |
| 복구충당부채 | - | 128,973 | - | 777,388 |
| 환불부채 | 65,715 | - | 47,882 | - |
| 합 계 | 16,777,024 | 440,811 | 4,713,793 | 1,070,870 |
19. 법인세
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균 연간법인세율은 22%입니다.
20. 자본금과 주식발행초과금
(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 250,000,000주 | 250,000,000주 |
| 1주당 금액 | 100원 | 100원 |
| 발행한 보통주 주식수(*) | 67,445,910주 | 67,405,497주 |
| 보통주자본금(*) | 6,929,885,800원 | 6,925,844,500원 |
(*) 지배기업은 2022년 2월 14일자로 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 2에 의거하여 488,863주(취득가액 4,996,502천원)의 자기주식을 이익소각 하였으며, 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.
(*) 지배기업은 2021년 3월 26일자로 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 2에 의거하여 629,527주(취득가액 4,999,767천원)의 자기주식을 이익소각 하였으며, 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.
(2) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 26(당) 분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 자본금 | 자본잉여금 | 합 계 |
| 2023년 01월 01일 | 67,405,497주 | 6,925,844 | 125,612,898 | 132,538,742 |
| 주식선택권행사 | 40,413주 | 4,041 | 122,457 | 126,499 |
| 2023년 3월 31일 | 67,445,910주 | 6,929,885 | 125,735,355 | 132,665,241 |
② 제 25(전) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 자본금 | 자본잉여금 | 합 계 |
| 2022년 01월 01일 | 65,343,271주 | 6,670,735 | 99,715,969 | 106,386,704 |
| 유상증자 | 2,318,942주 | 231,894 | 24,806,710 | 25,038,604 |
| 주식선택권행사 | 232,147주 | 23,215 | 1,090,219 | 1,113,434 |
| 자기주식 이익소각 | (488,863)주 | - | - | - |
| 2022년 12월 31일 | 67,405,497주 | 6,925,844 | 125,612,898 | 132,538,742 |
21. 주식기준보상
(1) 당분기말과 전기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 기 |
| 주식결제형 주식선택권 | 2,607,523 | 2,435,310 |
| 현금결제형 주식선택권 | 2,733,355 | 4,960,519 |
| 종속기업 발행 주식결제형 주식선택권(*) | 700,515 | 572,928 |
| 합 계 | 6,041,393 | 7,968,757 |
(*) 종속기업인 (주)나무가는 당기 중 (주)나무가의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 연결재무제표에 비지배지분으로 분류하였습니다.
(2) 연결실체는 주주총회 결의에 의거 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.
ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부, 스톡옵션의 행사가격과 시가와의 차액을 현금으로 지급
ㆍ 가득조건 및 행사가능시점:
|
구 분 |
차 수 |
부여일 |
행사기간 |
가득조건 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 |
4차 |
2016년03월18일 | 2018년3월18일~2023년3월17일 | 부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직 |
|
5차 |
2017년03월28일 | 2019년3월28일~2024년3월27일 | 부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직 | |
|
6차 |
2017년08월18일 | 2019년8월18일~2024년8월17일 | 부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직 | |
|
7차 |
2019년03월29일 | 2021년3월29일~2026년3월28일 | 부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직 | |
| 8차 | 2020년03월27일 | 2022년3월27일~2027년3월26일 | 부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직 | |
| 9차 | 2020년09월14일 | 2022년9월14일~2027년9월13일 | 부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직 | |
| 10차 | 2021년03월26일 | 2023년3월26일~2028년3월25일 | 부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직 | |
| 11차 | 2022년03월25일 | 2024년3월25일~2029년3월24일 | 부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직 | |
| 12차 | 2023년03월31일 | 2025년3월31일~2030년3월30일 | 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년 내 : 부여 총 수의 1/3 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 5년 내 : 부여 총 수의 1/3 부여일에서 4년이 경과한 날로부터 5년 내 : 부여 총 수의 1/3 |
|
| 종속기업 | 3차 | 2021년03월26일 | 2023년3월26일~2028년3월25일 | 부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직 |
| 4차 | 2022년03월25일 | 2024년3월25일~2029년3월24일 | 부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직 | |
| 5차 | 2023년03월31일 | 2024년3월25일~2029년3월24일 | 부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직 | |
| 1차 | 2022년05월25일 | 2024년5월25일~2032년5월24일 | 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년 내 : 부여 총 수의 1/3 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 5년 내 : 부여 총 수의 1/3 부여일에서 4년이 경과한 날로부터 5년 내 : 부여 총 수의 1/3 |
(3) 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 26(당) 분기
| (단위:주) | ||||||||||||||
| 구분 | 지배기업 | 나무가 | Cardiac Insight |
합계 | ||||||||||
| 4차 | 5차 | 6차 | 7차 | 8차 | 9차 | 10차 | 11차 | 12차 | 3차 | 4차 | 5차 | 1차 | ||
| 기초 잔여주 | 241,250 | 11,068 | 55,333 | 337,160 | 381,627 | 812,997 | 500,782 | 123,000 | - | 183,000 | 35,000 | - | 891,000 | 3,572,217 |
| 부여 | - | - | - | - | - | - | - | - | 813,600 | - | - | 190,000 | - | 1,003,600 |
| 행사 | (241,250) | - | - | (40,000) | (40,000) | - | - | - | - | - | - | - | - | (321,250) |
| 소멸 | - | - | - | - | - | (334,000) | - | - | - | (2,000) | - | - | - | (336,000) |
| 기말 잔여주 | - | 11,068 | 55,333 | 297,160 | 341,627 | 478,997 | 500,782 | 123,000 | 813,600 | 181,000 | 35,000 | 190,000 | 891,000 | 3,918,567 |
② 제 25(전) 기
| (단위:주) | ||||||||||||
| 구분 | 지배기업 | 나무가 | Cardiac Insight |
합계 | ||||||||
| 4차 | 5차 | 6차 | 7차 | 8차 | 9차 | 10차 | 11차 | 3차 | 4차 | 1차 | ||
| 기초 잔여주 | 579,865 | 10,496 | 92,476 | 343,246 | 607,058 | 763,084 | 475,000 | - | 190,000 | - | - | 3,061,225 |
| 부여 | - | - | - | - | - | - | - | 126,000 | - | 35,000 | 891,000 | 1,052,000 |
| 유상증자(*1) | - | - | - | - | - | 8,039 | - | - | - | - | - | 8,039 |
| 현금배당(*1) | 31,685 | 572 | 5,034 | 18,673 | 33,028 | 41,874 | 25,782 | - | - | - | - | 156,648 |
| 행사 | (370,300) | - | (42,177) | (24,759) | (258,459) | - | - | - | - | - | - | (695,695) |
| 소멸 | - | - | - | - | - | - | - | (3,000) | (7,000) | - | - | (10,000) |
| 기말 잔여주 | 241,250 | 11,068 | 55,333 | 337,160 | 381,627 | 812,997 | 500,782 | 123,000 | 183,000 | 35,000 | 891,000 | 3,572,217 |
(*1) 전기 중 현금배당이 이루어짐에 따라 2022년 3월 25일 이사회 결의를 통해 주식선택권으로 발행할 주식 수, 행사가격이 변동되었습니다.
(4) 주식선택권의 행사가격의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, USD) | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지배기업(*1) | 나무가 | Cardiac Insight |
||||||||||
| 4차 | 5차 | 6차 | 7차 | 8차 | 9차 | 10차 | 11차 | 12차 | 3차(*2) | 4차 | 5차 | 1차 | |
| 제26(당) 분기 | 2,800 | 2,800 | 4,518 | 6,395 | 4,300 | 14,492 | 9,185 | 10,682 | 10,606 | 10,347 | 11,468 | 18,150 | USD 1 |
| 제25(전) 기 | 2,800 | 2,800 | 4,518 | 6,395 | 4,300 | 14,492 | 9,185 | 10,682 | - | 10,347 | 11,468 | - | USD 1 |
(*1) 전기 중 현금배당 및 유상증자가 이루어짐에 따라 2022년 3월 25일 이사회 결의를 통해 주식선택권으로 발행할 주식 수, 행사가격이 변동되었습니다.
(*2) 부여일 현재 행사가격은 20,694원이었으나, 전기 중 종속기업인 (주)나무가의 무상증자로 인해 행사가격이 변동되었습니다.
(5) 당기 현재 행사가능한 주식선택권은 1,865,967주이며, 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4.2년입니다. 한편, 보고기간말 현재 현금결제형 주식선택권의 잔여수량은 1,348,980주입니다.
(6) 지배회사 및 종속회사는 당기와 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈 옵션가격결정모형(지배기업 2차, 4 ~ 6차)과 이항모형(7 ~ 12차, 나무가 3~5차, Cardiac Insight 1차)을 이용한 공정가액접근법을 적용하여산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
① 제 26(당) 분기
| (단위: 원) | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지배기업 | 나무가 | Cardiac Insight |
||||||||||
| 4차 | 5차 | 6차 | 7차 | 8차 | 9차 | 10차 | 11차 | 12차 | 3차 | 4차 | 5차 | 1차 | |
| 부여 당시 주식선택권의 가중평균공정가치 | 311 | 294 | 599 | 1,098 | 1,022 | 5,898 | 2,943 | 3,708 | 3,734 | 2,403 | 3,223 | 5,873 | 734 |
| 부여일의 가중평균 주가(*1) | 2,532 | 2,470 | 4,970 | 6,832 | 4,190 | 17,800 | 9,680 | 10,550 | 10,750 | 10,150 | 11,500 | 18,270 | 1,208 |
| 주가변동성 | 66.04% | 46.12% | 25.29% | 15.63% | 31.16% | 33.21% | 33.83% | 38.09% | 34.86% | 18.35% | 18.50% | 21.30% | 45.52% |
| 기대배당수익률 | 15.80% | 10.94% | 5.44% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 기대만기 | 4.5년 | 5.0년 | 5.0년 | 5.0년 | 5.0년 | 5.0년 | 5.0년 | 5.0년 | 5.0년 | 5.0년 | 5.0년 | 5.0년 | 10.0년 |
| 무위험수익률(*2) | 3.19% | 1.85% | 2.00% | 1.77% | 1.28% | 1.18% | 1.44% | 2.66% | 3.34% | 1.79% | 2.80% | 3.31% | 3.18% |
(*1) 지배회사 4 ~ 6차 및 종속회사 1차는 동종업계의 부여일 기준 주가, 지배회사 7 ~ 12차 및 종속기업 3~5차는 부여전일 종가를 이용하였습니다.
(*2) 지배회사 4 ~ 6차 및 종속기업 3~5차, 종속기업 1차의 무위험수익률은 기대만기와 만기가 유사한 국고채 유통수익률, 7 ~ 12차는 국고통안채 수익률을 이용하여 산정하였습니다.
② 제 25(전) 기
| (단위: 원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지배기업 | 나무가 | Cardiac Insight |
||||||||
| 4차 | 5차 | 6차 | 7차 | 8차 | 9차 | 10차 | 11차 | 3차 | 4차 | 1차 | |
| 부여 당시 주식선택권의 가중평균공정가치 | 311 | 294 | 599 | 1,098 | 1,022 | 5,898 | 2,943 | 3,708 | 2,403 | 3,223 | 734 |
| 부여일의 가중평균 주가(*1) | 2,532 | 2,470 | 4,970 | 6,832 | 4,190 | 17,800 | 9,680 | 10,550 | 10,150 | 11,500 | 1,208 |
| 주가변동성 | 66.04% | 46.12% | 25.29% | 15.63% | 31.16% | 33.21% | 33.83% | 38.09% | 18.35% | 18.50% | 45.52% |
| 기대배당수익률 | 15.80% | 10.94% | 5.44% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 기대만기 | 4.5년 | 5.0년 | 5.0년 | 5.0년 | 5.0년 | 5.0년 | 5.0년 | 5.0년 | 5.0년 | 5.0년 | 10.0년 |
| 무위험수익률(*2) | 3.19% | 1.85% | 2.00% | 1.77% | 1.28% | 1.18% | 1.44% | 2.66% | 1.79% | 2.80% | 3.18% |
(*1) 지배기업 4 ~ 6차 및 종속기업 1차는 동종업계의 부여일 기준 주가, 지배기업 7~11차 및 종속기업 3~4차는 부여전일 종가를 이용하였습니다.
(*2) 지배기업 4 ~ 6차 및 종속기업 3~4차의 무위험수익률은 기대만기와 만기가 유사한 국공채 유통수익률, 지배기업 7 ~ 11차는 국고통안채 수익률을 이용하여 산정하였습니다.
(7) 당분기와 전분기의 주식보상비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 분기 |
| 주식결제형 주식기준보상 | 186,055 | 214,397 |
| 현금결제형 주식기준보상 | (297,635) | 105,828 |
| 종속기업 발행 주식결제형 주식선택권(*) | 122,148 | 60,010 |
| 합 계 | 10,568 | 380,235 |
(*) 종속기업인 (주)나무가는 당기 중 (주)나무가의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 연결재무제표에 비지배지분으로 분류하였습니다.
22. 기타자본항목
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 기 |
| 주식선택권 | 2,815,646 | 2,578,488 |
| 자기주식 | (7,559,707) | (5,690,131) |
| 주식선택권처분손실 | (129,265) | (129,265) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익누계액 | (6,192,219) | (6,164,265) |
| 해외사업환산손익누계액 | 22,258,556 | 15,638,593 |
| 기타의자본잉여금 | 517,260 | 517,260 |
| 합 계 | 11,710,271 | 6,750,680 |
(2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 기 |
| 기초금액 | 2,578,488 | 2,059,603 |
| 주식보상비용 | 250,999 | 984,831 |
| 주식선택권의 행사 | (13,841) | (172,033) |
| 현금결제형 주식선택권으로의 전환 | - | (293,913) |
| 기말금액 | 2,815,646 | 2,578,488 |
(3) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 기 |
| 기초금액 | (5,690,131) | (4,996,502) |
| 취득 | (1,869,576) | (5,690,131) |
| 이익소각 | - | 4,996,502 |
| 기말금액 | (7,559,707) | (5,690,131) |
(4) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 기 |
| 기초금액 | (6,164,265) | 2,862,608 |
| 평가 | (35,838) | (11,788,610) |
| 법인세효과 | 7,884 | 2,761,737 |
| 기말금액 | (6,192,219) | (6,164,265) |
(5) 당분기와 전기 중 해외사업환산손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 기 |
| 기초금액 | 15,638,591 | 5,221,365 |
| 평가손익 | 6,619,965 | 10,417,226 |
| 기말금액 | 22,258,556 | 15,638,591 |
23. 이익잉여금
(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 분기 |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(*1) | 3,836,568 | 3,836,568 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금(*2) | 12,847 | 12,847 |
| 연구및인력개발준비금(*3) | - | - |
| 별도적립금 | 2,200,000 | 2,200,000 |
| 미처분이익잉여금 | 256,098,841 | 264,495,347 |
| 합 계 | 262,148,256 | 270,544,762 |
(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 지배기업은 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(*3) 지배기업은 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.
24. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 수익의 원천
당분기 및 전분기 중 연결실체 수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 분기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 306,112,947 | 442,910,116 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 분기 |
| 재화 또는 용역의 유형: | ||
| 제품판매 | 305,024,736 | 441,965,371 |
| 기타수익 | 1,088,211 | 944,745 |
| 합 계 | 306,112,947 | 442,910,116 |
| 수익인식시기: | ||
| 한 시점에 이전 | 306,112,947 | 442,910,116 |
| 기간에 걸쳐 이전 | ||
| 합 계 | 306,112,947 | 442,910,116 |
(3) 계약 잔액
당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 기 |
| 매출채권 | 102,395,265 | 102,319,508 |
| 계약부채 | 192,732 | 163,970 |
(4) 수행의무와 수익인식 정책
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화/용역 구분 | 기업회계기준서 제1115호 하에서의 수익인식 기준 |
|---|---|
|
부품(제품) 제조 및 판매(상품 및 제품)사업 |
수출의 경우 무역조건에 따라 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있으며, 내수의 경우 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되는 바, 동 시점에 수익을 인식합니다. |
|
기타 재화의 판매 |
제품이 최종소비자에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에수익을 인식합니다 |
25. 판매비와관리비
당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 분기 |
| 급여 | 4,924,013 | 3,693,354 |
| 상여금 | 1,012,992 | 187,337 |
| 퇴직급여 | 160,928 | 207,989 |
| 복리후생비 | 982,982 | 632,218 |
| 여비교통비 | 394,864 | 214,608 |
| 접대비 | 163,198 | 105,889 |
| 통신비 | 47,619 | 37,338 |
| 수도광열비 | 201,828 | 222,689 |
| 전력비 | 57,802 | 69,878 |
| 세금과공과금 | 284,014 | 254,399 |
| 수선비 | 35,872 | 43,504 |
| 감가상각비 | 1,026,557 | 882,791 |
| 지급임차료 | 94,227 | 70,986 |
| 보험료 | 95,261 | 83,474 |
| 차량유지비 | 34,588 | 29,270 |
| 경상연구개발비 | 5,897,168 | 4,984,993 |
| 운반비 | 350,333 | 491,233 |
| 교육훈련비 | 40,600 | 15,428 |
| 도서인쇄비 | 47,381 | 3,586 |
| 사무용품비 | 22,415 | 23,604 |
| 소모품비 | 211,122 | 193,303 |
| 견본비 | 120,992 | 328,581 |
| 지급수수료 | 2,117,725 | 2,194,912 |
| 광고선전비 | 64,268 | 80,275 |
| 수출제비용 | 21,807 | 55,882 |
| 주식보상비용 | (96,920) | 277,695 |
| 무형자산상각비 | 1,119,227 | 885,618 |
| 합 계 | 19,432,863 | 16,270,834 |
26. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 분기 |
| 원재료 등의 사용액 | 137,704,163 | 233,194,816 |
| 제품, 재공품 등의 변동 | (80,710,355) | (174,749,896) |
| 상품의 매입액 | 177,947,267 | 282,247,633 |
| 종업원급여 | 23,984,700 | 22,854,721 |
| 지급수수료 | 3,402,186 | 3,193,562 |
| 감가상각비 | 12,260,482 | 11,596,934 |
| 무형자산상각비 | 1,186,132 | 1,037,910 |
| 소모품비 | 5,309,939 | 6,190,511 |
| 기타비용 | 13,700,116 | 14,778,426 |
| 합 계 | 294,784,630 | 400,344,617 |
포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.
27. 기타수익과 기타비용
(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 분기 |
| 유형자산처분이익 | 49,313 | 49,028 |
| 무형자산처분이익 | - | 69,784 |
| 잡이익 | 218,131 | 3,703,468 |
| 합 계 | 267,444 | 3,822,280 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 분기 |
| 유형자산처분손실 | 15,387 | 1,025,238 |
| 기부금 | 175 | - |
| 복구충당부채전입액 | 764 | 441 |
| 잡손실 | 57,754 | 83,642 |
| 합 계 | 74,080 | 1,109,321 |
28. 금융수익과 금융원가
(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 분기 |
| 이자수익 | 1,677,188 | 160,908 |
| 기타금융수익 | ||
| 외환차익 | 8,817,536 | 7,522,323 |
| 외화환산이익 | 3,624,309 | 2,233,366 |
| 금융보증충당부채환입 | - | 456,526 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | - | 2,955 |
| 소 계 | 12,441,845 | 10,215,170 |
| 합 계 | 14,119,033 | 10,376,078 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 분기 |
| 이자비용 | 1,968,202 | 927,209 |
| 외환차손 | 5,331,718 | 3,847,770 |
| 외화환산손실 | 2,257,203 | 2,354,749 |
| 합 계 | 9,557,123 | 7,129,728 |
29. 주당이익
(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 분기 |
| 지배주주 보통주당기순손익 | 5,034,445,305 | 32,239,905,114 |
| 계속사업 보통주당기순손익 | 5,034,445,305 | 32,239,905,114 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 67,290,298 | 65,853,055 |
| 기본주당이익 | 75 | 490 |
| 계속사업기본주당순이익 | 75 | 490 |
(*) 가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 분기 |
| 기초 발행보통주식수 | 67,405,497 | 65,343,271 |
| 자기주식 | (138,549) | (5,536) |
| 유상증자 | - | 515,320 |
| 주식선택권 행사 | 23,350 | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 67,290,298 | 65,853,055 |
(2) 당분기과 전분기의 희석주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 분기 |
| 지배주주 보통주분기순이익 | 5,034,445,305원 | 32,239,905,114원 |
| 계속사업 보통주분기순이익 | 5,034,445,305원 | 32,239,905,114원 |
| 가중평균유통잠재적보통주식수(*) | 67,653,934주 | 66,882,748주 |
| 희석주당이익 | 74 | 482 |
| 계속사업희석주당이익 | 74 | 482 |
(*) 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통잠재적보통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 분기 |
| 가중평균유통보통주식수 | 67,290,298 | 65,853,055 |
| 주식선택권 | 363,636 | 1,029,693 |
| 가중평균유통잠재적보통주식수 | 67,653,934 | 66,882,748 |
30. 배당금
당분기와 전기 중 지배기업의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.
(1) 배당금의 산정내역
| (단위: 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 사업연도 | 구분 | 주식종류 | 주식 배당금 | 배당 금액 |
| 2022(*1) | 현금배당 | 보통주식 | 200원 | 13,364,690 |
| 2021(*2) | 현금배당 | 보통주식 | 300원 | 19,456,322 |
(*1) 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금은 2023년 3월 31일 진행된 정기주주총회에 의안으로 상정되어 가결되었으며, 당기 4월 중 지급완료되었습니다.
(*2) 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금은 2022년 3월 25일 진행된 정기주주총회에 의안으로 상정되어 가결되었으며, 전기 4월 중 지급완료되었습니다.
31. 우발부채와 약정사항
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 약정은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD, INR) | |||||
| 구 분 | 금융기관 | 제 26(당) 분기 | 제 25(전)기 | ||
| 한도금액 | 실행금액 | 한도금액 | 실행금액 | ||
| 무역금융대출 | (주)국민은행 외 | 30,000,000 | - | 30,000,000 | - |
| 상생기업협력대출 | ㈜국민은행 | 7,000,000 | 7,000,000 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 하나은행 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 산업운영자금대출 | KDB산업은행 | 7,000,000 | 7,000,000 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 산업시설자금대출 | KDB산업은행 | 20,850,000 | 20,850,000 | 21,400,000 | 21,400,000 |
| 수출성장자금대출 | 한국수출입은행 | USD 19,300,000 | USD 19,300,000 | USD 19,300,000 | USD 19,300,000 |
| 운전자금대출 | (주)국민은행 호치민지점 | - | - | USD 4,500,000 | USD 4,500,000 |
| (주)국민은행 하노이지점 | - | - | USD 10,000,000 | USD 10,000,000 | |
| 중소기업은행 하노이지점 | USD 15,000,000 | USD 10,000,000 | USD 16,700,000 | USD 16,700,000 | |
| (주)하나은행 하노이지점 | USD 6,700,000 | USD 6,700,000 | USD 10,000,000 | USD 10,000,000 | |
| 매출채권담보대출 | ㈜국민은행 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - |
| (주)신한은행 빈푹지점 | USD 10,000,000 | - | USD 30,000,000 | - | |
| 운영자금대출 | (주)하나은행 | 5,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 중소기업은행 | 3,000,000 | - | 3,000,000 | - | |
| KDB산업은행 | 8,000,000 | 5,000,000 | 8,000,000 | 5,000,000 | |
| 한국수출입은행 | - | - | USD 10,000,000 | USD 10,000,000 | |
| Vietcombank | USD 30,000,000 | - | USD 5,000,000 | - | |
| 시설자금대출 | 하나은행 구루그람지점 | INR 600,000,000 | INR 150,000,000 | - | - |
| 시설자금대출 | 중소기업은행 뉴델리지점 | INR 600,000,000 | - | - | - |
| 시설자금대출 | 중소기업은행 뉴델리지점 | INR 210,000,000 | INR 210,000,000 | INR 210,000,000 | INR 210,000,000 |
(2) 통화선도계약
당분기말 현재 연결실체는 ㈜하나은행과 파생상품보증금면제 약정 (USD 2,000,000) 체결하고 있으며, 실행된 내역은 없습니다.
(3) 타인에게 제공받은 지급보증내역
당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 도시가스공급 및 물품공급 및 설치 계약과 관련하여 30,440천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(4) 타인에게 제공한 지급보증내역
당분기말 현재 당사는 종속기업인 DREAMTECH VIETNAM CO., LTD. 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 유상증자 우리사주 취득자금 관련하여 한국증권금융에연대보증 1,904,477천원을 제공하였습니다.
(5) 계류중인 소송사건
당분기말 현재 연결실체가 원고로서 계류 중에 있는 소송은 Global ERP 시스템 구축관련 손해배상 청구 1건으로 소송금액은 1,391,905천원, 피고로서 계류 중에 있는 소송은 주식매수가액 산정 결정 사건으로 소송금액은 389,057천원입니다. 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 경영진은 동 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
(6) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| 토지 | 8,746,618 | 40,000,000 | 산업운영자금대출 | 7,000,000 | KDB산업은행 |
| 건물 | 25,008,040 | 산업시설자금대출 | 20,850,000 | ||
| 재고자산 | 63,085,709 | 32,438,861 | 수출성장자금대출 | 25,163,340 | 한국수출입은행 |
| 건물 | 17,815,422 | 11,423,232 | 운전자금대출 | 13,119,710 | 중소기업은행 하노이지점 |
| 건물 | 4,122,170 | 4,087,696 | 운전자금대출 | 7,215,841 | 국민은행 하노이지점 |
| 장기금융상품 | 247,850 | 247,850 | 외상매입금부채 | - | (주)신한은행 |
| 토지 및 건물 | 3,202,709 | 5,400,000 | 운영자금대출 | 5,000,000 | KDB산업은행 |
| 유형자산 | 9,502,832 | 12,336,522 | 운영자금대출 | - | Vietcombank |
| 토지사용권 | 11,298,531 | 2,858,400 | 시설자금대출 | 2,382,000 | 하나은행 구루그람지점 |
| 4,001,760 | 시설자금대출 | 3,334,800 | 중소기업은행 뉴델리지점 | ||
32. 특수관계자 거래
(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 최상위 지배자 | 임창완 |
|
유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
유니퀘스트(주) |
| 기타특수관계자(*1) | (주)에이아이매틱스, (주)피엘케이글로벌, 주식회사 이트레이스(*2), 주식회사 아이오티링크(*2), 에너지융합 UQIP 투자조합, 2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합, 미래창조UQIP 투자조합 |
(*1) 유니퀘스트㈜의 종속기업 등으로 구성되어 있습니다.
(*2) 주식회사 이트레이스, 주식회사 아이오티링크는 21년 7월 ㈜에이아이매틱스가 신규 지분을 인수하여 기타특수관계자로 분류하였습니다.
(*3) ㈜나무서원 및 ㈜인스케이프는 해당 지분을 가지고 있던 임원이 사임함에 따라 제외되었습니다.
(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.
① 제 26(당) 분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 유형자산처분 | 원재료 매입 | 기타비용 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 유니퀘스트(주) | 28,000 | 1,291,335 | 66,325 |
| 합 계 | 28,000 | 1,291,335 | 66,325 | |
② 제 25(전) 분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 원재료매입 | 기기타비용 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 유니퀘스트(주) | 6,858,899 | 81,414 |
| 기타특수관계자 | (주)인스케이프 | 51,907 | - |
| 합 계 | 6,910,806 | 81,414 | |
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.
① 제 26(당) 분기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||||
| 대여금 | 매입채무 | 미지급금 | 차입금 |
리스부채 |
전환사채 | ||
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 유니퀘스트(주) | - | 301,001 | 8,844 | - | 110,033 | - |
| 기타특수관계자 | 엑센도㈜ 대표이사 | - | - | - | 120,000 | - | - |
| 유니퀘스트(주) 주요경영진 | - | - | - | - | 12,145,493 | ||
| 경영진 및 직원 | 21,000 | - | - | - | - | 1,328,413 | |
| 합 계 | 21,000 | 301,001 | 8,844 | 120,000 | 110,033 | 13,473,906 | |
② 제 25(전) 기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||||
| 대여금 | 매입채무 | 미지급금 | 차입금 |
리스부채 |
전환사채 | ||
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 유니퀘스트(주) | - | 3,742,743 | 115,565 | - | 229,390 | - |
| 기타특수관계자 | 엑센도㈜ 대표이사 | - | - | - | 120,000 | - | - |
| 유니퀘스트㈜ 경영진 | - | - | - | - | - | 11,528,591 | |
| 경영진 및 직원 | 22,500 | - | - | - | - | 1,260,940 | |
| 합 계 | 22,500 | 3,742,743 | 115,565 | 120,000 | 229,390 | 12,789,531 | |
(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
① 제 26(당) 분기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 대여 |
상환 |
이자비용 |
환율변동 |
기말 |
| 차입금: | ||||||
| 엑센도(주) 대표이사 | 120,000 | - | - | - | 120,000 | |
| 리스부채: | ||||||
| 유니퀘스트(주) | 229,390 | - | (121,965) | 2,608 | - | 110,033 |
| 전환사채: | ||||||
| 유니퀘스트(주) 주요경영진 | 11,528,591 | - | - | - | 616,902 | 12,145,493 |
| 주요경영진 | 1,260,940 | - | - | - | 67,473 | 1,328,413 |
② 제 25(전) 기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 대여 |
신규계약 |
상환 |
이자비용 |
조기종료 | 환율변동 | 기말 |
| 차입금: | ||||||||
| 엑센도(주) 대표이사 | 120,000 | - | - | - | - | - | - | 120,000 |
| 리스부채: | ||||||||
| 유니퀘스트(주) | 583,064 | - | 87,555 | (373,427) | 20,613 | (88,415) | - | 229,390 |
| 전환사채: | ||||||||
| 유니퀘스트(주) 주요경영진 | - | - | 7,804,160 | - | - | - | 3,724,431 | 11,528,591 |
| 주요경영진 | - | - | 864,730 | - | - | - | 396,209 | 1,260,940 |
(5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 분기 |
| 급여 | 367,639 | 881,966 |
|
퇴직급여 |
41,223 | 51,065 |
| 주식기준보상 | 59,504 | 105,828 |
| 합 계 | 468,366 | 1,038,859 |
주요경영진에는 연결실체의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 등이 포함되어 있습니다.
33. 리스
연결실체는 토지, 건물 및 차량 등을 리스하고 있습니다. 토지(토지사용권 : 50년)와 관련된 리스계약을 제외하고, 리스는 일반적으로 2년 ~ 4년 지속됩니다. 건물리스료는 사용면적의 변동 및 시장요율을 반영하기 위하여, 리스기간 종료시마다 재협상됩니다. 일부 리스의 경우 지역 물가지수의 변동에 기초하여 추가적인 임차료를 지급하기도 합니다. 한편, 연결실체는 비품 등을 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.
연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.
(1) 사용권자산
투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있으며, 당기와 전기 중 유형자산으로 인식한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 26(당) 분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 합 계 |
| 기초금액 | 18,963,142 | 1,234,766 | 566,189 | 20,764,097 |
| 감가상각비 | (88,673) | (378,341) | (183,183) | (650,197) |
| 사용권자산 증가 | - | 138,461 | 141,613 | 280,074 |
| 계약 조기종료 | - | (2,676) | - | (2,676) |
| 순외환차이 | 673,665 | 330,701 | 10,413 | 1,014,779 |
| 기말금액 | 19,548,134 | 1,322,911 | 535,032 | 21,406,077 |
② 제 25(전) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 합 계 |
| 기초금액 | 8,087,939 | 1,413,698 | 615,764 | 390,188 | 10,507,589 |
| 감가상각비 | (316,316) | (1,308,663) | (307,265) | (590,002) | (2,522,246) |
| 사용권자산 증가 | 11,731,453 | 821,894 | 53,843 | 773,902 | 13,381,092 |
| 대체 | - | - | (397,798) | - | (397,798) |
| 연결범위변동 | - | 467,393 | - | - | 467,393 |
| 계약 조기종료 | - | (97,786) | - | (14,352) | (112,138) |
| 순외환차이 | (539,935) | (61,770) | 35,456 | 6,453 | (559,796) |
| 기말금액 | 18,963,141 | 1,234,766 | - | 566,189 | 20,764,096 |
(2) 당기손익으로 인식한 금액
당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제26(당) 분기 | 제25(전) 분기 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 42,094 | 19,138 |
| 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 | 14,785 | 15,299 |
| 단기리스에 관련된 비용 | 76,439 | 40,962 |
(3) 현금흐름표에 인식한 금액
당분기와 전분기 중 리스계약으로 인한 현금의 유출입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제26(당) 분기 | 제25(전) 분기 |
| 이자의 지급 | 42,094 | 19,138 |
| 리스부채의 상환 | 607,848 | 449,216 |
| 소액자산에 대한 현금유출 | 14,785 | 15,299 |
(4) 연장선택권
일부 건물리스는 임차인인 연결실체와 임대인이 계약의 계약기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함하며, 연장선택권은 계약당사자 모두 행사할 수 있습니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가하고 있으며, 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 임차인과 연결실체는 계약기간이 종료되는 시점마다 변경계약을 체결하고있습니다.
연결실체는 연장선택권의 행사를 가정한 경우의 잠재적인 미래 리스료를 추정하였으나, 연장선택권의 행사여부는 불확실하여 리스부채 산정시 고려하지 않았습니다.
34. 위험관리
연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
35. 현금흐름표
(1) 영업으로부터 창출된 현금
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 분기 |
| (1) 법인세비용차감전순이익 | 16,083,591 | 48,524,807 |
| (2) 현금의 유출이 없는 비용 | 18,153,716 | 17,959,883 |
| 이자비용 | 1,968,202 | 927,209 |
| 감가상각비 | 12,260,482 | 11,596,934 |
| 무형자산상각비 | 1,186,132 | 1,037,910 |
| 유형자산처분손실 | 15,387 | 1,025,238 |
| 외화환산손실 | 2,257,203 | 2,354,749 |
| 대손상각비 | 10,440 | - |
| 퇴직급여 | 439,098 | 619,417 |
| 장기종업원급여 | - | 20,928 |
| 복구충당부채전입액 | 764 | 441 |
| 주식보상비용 | 16,008 | 377,057 |
| (3) 현금의 유입이 없는 수익 | (5,350,810) | (2,516,041) |
| 이자수익 | (1,677,188) | (160,908) |
| 유형자산처분이익 | (49,313) | (49,028) |
| 무형자산처분이익 | - | (69,784) |
| 외화환산이익 | (3,624,309) | (2,233,366) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | - | (2,955) |
| (4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 23,804,330 | (42,300,228) |
| 외환차이 | 4,440,314 | (444,640) |
| 매출채권 증감 | 2,183,125 | (68,700,114) |
| 기타채권의 증감 | (885,075) | 39,401 |
| 기타유동자산의 증감 | (85,099) | (5,292,553) |
| 재고자산의 증감 | 48,974,732 | (8,773,642) |
| 기타비유동금융자산의 증감 | 304,756 | 152,564 |
| 기타비유동자산의 증감 | (8,420,223) | 223,824 |
| 매입채무의 증감 | (16,360,500) | 44,788,638 |
| 기타채무의 증감 | (4,107,537) | 117,480 |
| 기타유동부채의 증감 | (1,301,460) | (2,661,736) |
| 기타유동금융부채의 증감 | (327,491) | (1,089,652) |
| 기타비유동금융부채의 증감 | 5,779 | 2,674 |
| 기타비유동부채의 증감 | (649,179) | (625,235) |
| 장기종업원급여의 지급 | 18,356 | - |
| 퇴직금의 지급 | 13,832 | (208,637) |
| 사외적립자산의 증감 | - | 171,400 |
| (5) 영업에서 창출된 현금흐름 | 52,690,827 | 21,668,421 |
(2) 비현금거래
당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당) 분기 | 제 25(전) 분기 |
| 유형자산 취득 비현금거래의 증감 | 755,639 | 92,265 |
| 무형자산 취득 비현금거래의 증감 | 26,102 | - |
| 자기주식 이익소각 | - | 4,996,502 |
| 단기대여금의 유동성 대체 | 44,360 | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 550,000 | 550,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 | 35,838 | - |
(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 재무활동으로 인한 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말금액 | ||||||
| 유효이자율법 상각 |
유동성대체 | 환율변동 | 주식기준 보상 |
신규계약 | 상환 | 기타 | ||||
| 유동부채: | ||||||||||
| 단기차입금 | 121,651,579 | - | - | - | 2,722,968 | - | - | - | - | 124,374,547 |
| 유동성장기차입금 | 12,200,000 | (550,000) | - | 550,000 | - | - | - | - | - | 12,200,000 |
| 파생상품부채 | 5,665,794 | - | - | - | 278,101 | - | - | - | - | 5,943,895 |
| 유동리스부채 | 1,161,135 | (373,610) | - | 63,295 | 16,930 | - | 41,565 | (2,656) | - | 906,659 |
|
주식선택권부채 |
4,960,519 | (1,927,854) | - | - | - | (299,310) | - | - | - | 2,733,355 |
| 비유동부채: | ||||||||||
| 장기차입금 | 5,415,100 | 2,382,000 | - | (550,000) | 119,700 | - | - | - | - | 7,366,800 |
| 전환사채 | 7,123,736 | - | 245,306 | - | 441,650 | - | - | - | (280,680) | 7,530,012 |
| 비유동리스부채 | 777,054 | (101,608) | - | (63,295) | 25,439 | - | 193,524 | - | - | 831,114 |
| 주식선택권부채 | - | - | - | - | - | 1,675 | - | - | - | 1,675 |
| 합 계 | 158,954,917 | (571,071) | 245,306 | - | 3,604,788 | (297,635) | 235,089 | (2,656) |
(280,680) |
161,888,057 |
4. 재무제표
|
재무상태표 |
|
제 26 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
|
제 25 기말 2022.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 26 기 1분기말 |
제 25 기말 |
|
|---|---|---|
|
자산 |
||
|
유동자산 |
152,351,545,768 |
164,309,834,651 |
|
현금및현금성자산 (주5,6) |
55,265,748,464 |
59,714,458,870 |
|
매출채권 및 기타채권 (주5,8,24,32) |
20,821,189,316 |
14,174,664,175 |
|
기타유동금융자산 (주5,7,8,32) |
6,962,920,942 |
4,828,880,382 |
|
재고자산 (주10,31) |
63,085,709,266 |
78,478,051,031 |
|
기타유동자산 (주9) |
6,215,977,780 |
7,113,780,193 |
|
비유동자산 |
232,400,242,738 |
225,276,259,109 |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주5,8) |
11,774,719,758 |
7,330,496,042 |
|
당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주5,8) |
15,893,879,498 |
15,893,879,498 |
|
종속기업투자자산 (주11) |
117,773,061,430 |
117,773,061,430 |
|
유형자산 (주12,31,33) |
53,084,750,165 |
54,181,282,275 |
|
무형자산 (주13) |
4,064,125,496 |
3,920,700,538 |
|
순확정급여자산 (주14) |
3,598,983,305 |
3,904,827,762 |
|
기타비유동금융자산 (주5,8) |
17,107,552,716 |
12,848,071,001 |
|
기타비유동자산 (주9) |
708,836,282 |
1,037,490,951 |
|
이연법인세자산 |
8,394,334,088 |
8,386,449,612 |
|
자산총계 |
384,751,788,506 |
389,586,093,760 |
|
부채 |
||
|
유동부채 |
130,273,568,935 |
126,207,651,209 |
|
매입채무 및 기타채무 (주5,15,32) |
43,815,949,408 |
46,604,032,151 |
|
차입금 (주5,16,31) |
58,483,340,000 |
57,778,890,000 |
|
기타유동금융부채 (주5,14,17,31,32,33) |
4,067,612,265 |
6,576,417,309 |
|
기타유동부채 (주14,18) |
15,053,948,981 |
2,429,489,280 |
|
당기법인세부채 |
8,852,718,281 |
12,818,822,469 |
|
비유동부채 |
2,404,878,294 |
2,797,346,608 |
|
차입금 (주5,16,31) |
1,650,000,000 |
2,200,000,000 |
|
기타비유동금융부채 (주5,17,31,32,33) |
342,207,429 |
203,426,606 |
|
기타비유동부채 (주14,18) |
412,670,865 |
393,920,002 |
|
부채총계 |
132,678,447,229 |
129,004,997,817 |
|
자본 |
||
|
자본금 (주20) |
6,929,885,800 |
6,925,844,500 |
|
자본잉여금 (주20) |
122,845,830,071 |
122,723,373,364 |
|
기타자본항목 (주22) |
(10,940,470,488) |
(9,215,153,072) |
|
이익잉여금 (주23) |
133,238,095,894 |
140,147,031,151 |
|
자본총계 |
252,073,341,277 |
260,581,095,943 |
|
자본과부채총계 |
384,751,788,506 |
389,586,093,760 |
|
포괄손익계산서 |
|
제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
|
제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 26 기 1분기 |
제 25 기 1분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
매출액 (주24,32) |
127,497,077,734 |
127,497,077,734 |
214,194,778,103 |
214,194,778,103 |
|
매출원가 (주26,32) |
112,177,712,718 |
112,177,712,718 |
178,733,525,566 |
178,733,525,566 |
|
매출총이익 |
15,319,365,016 |
15,319,365,016 |
35,461,252,537 |
35,461,252,537 |
|
판매비와관리비 (주25,26,31) |
7,963,631,534 |
7,963,631,534 |
9,105,588,670 |
9,105,588,670 |
|
영업이익 |
7,355,733,482 |
7,355,733,482 |
26,355,663,867 |
26,355,663,867 |
|
기타수익 (주27,32) |
175,611,563 |
175,611,563 |
167,370,890 |
167,370,890 |
|
기타비용 (주27,32) |
35,285,526 |
35,285,526 |
41,816,210 |
41,816,210 |
|
이자수익 (주5,28) |
797,724,577 |
797,724,577 |
165,735,885 |
165,735,885 |
|
기타금융수익 (주5,28) |
4,456,831,578 |
4,456,831,578 |
3,661,966,160 |
3,661,966,160 |
|
금융원가 (주5,28) |
4,458,707,149 |
4,458,707,149 |
3,499,025,576 |
3,499,025,576 |
|
법인세비용차감전순이익(손실) |
8,291,908,525 |
8,291,908,525 |
26,809,895,016 |
26,809,895,016 |
|
법인세비용 |
1,836,153,782 |
1,836,153,782 |
5,898,176,904 |
5,898,176,904 |
|
분기순이익 |
6,455,754,743 |
6,455,754,743 |
20,911,718,112 |
20,911,718,112 |
|
기타포괄손익 |
(27,954,052) |
(27,954,052) |
(31,937,996) |
(31,937,996) |
|
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 |
||||
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (주8) |
(27,954,052) |
(27,954,052) |
(31,937,996) |
(31,937,996) |
|
분기 총포괄손익 |
6,427,800,691 |
6,427,800,691 |
20,879,780,116 |
20,879,780,116 |
|
주당이익 (주29) |
||||
|
기본주당이익 (단위 : 원) |
96 |
96 |
318 |
318 |
|
희석주당이익 (단위 : 원) |
95 |
95 |
313 |
313 |
|
자본변동표 |
|
제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
|
제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본항목 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
|
|
2022.01.01 (기초자본) |
6,670,735,600 |
96,826,443,863 |
(207,329,807) |
108,630,109,619 |
211,919,959,275 |
|
총포괄손익 |
|||||
|
분기순이익 |
0 |
0 |
0 |
20,911,718,112 |
20,911,718,112 |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 |
0 |
0 |
(31,937,996) |
0 |
(31,937,996) |
|
총포괄손익 소계 |
0 |
0 |
(31,937,996) |
20,911,718,112 |
20,879,780,116 |
|
자본에 직접 인식된 주주와의 거래 |
|||||
|
배당금 |
0 |
0 |
0 |
(19,456,322,400) |
(19,456,322,400) |
|
주식선택권의 행사 (주21) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
주식선택권(보상원가) (주21) |
0 |
0 |
214,396,823 |
0 |
214,396,823 |
|
자기주식 취득 |
0 |
0 |
(343,554,800) |
0 |
(343,554,800) |
|
자기주식소각(이익소각) |
0 |
0 |
4,996,502,310 |
(4,996,502,310) |
0 |
|
유상증자 |
231,894,200 |
24,806,709,400 |
0 |
0 |
25,038,603,600 |
|
자본에 직접 인식된 주주와의 거래 소계 |
231,894,200 |
24,806,709,400 |
4,867,344,333 |
(24,452,824,710) |
5,453,123,223 |
|
2022.03.31 (기말자본) |
6,902,629,800 |
121,633,153,263 |
4,628,076,530 |
105,089,003,021 |
238,252,862,614 |
|
2023.01.01 (기초자본) |
6,925,844,500 |
122,723,373,364 |
(9,215,153,072) |
140,147,031,151 |
260,581,095,943 |
|
총포괄손익 |
|||||
|
분기순이익 |
0 |
0 |
0 |
6,455,754,743 |
6,455,754,743 |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 |
0 |
0 |
(27,954,052) |
0 |
(27,954,052) |
|
총포괄손익 소계 |
0 |
0 |
(27,954,052) |
6,455,754,743 |
6,427,800,691 |
|
자본에 직접 인식된 주주와의 거래 |
|||||
|
배당금 |
0 |
0 |
0 |
(13,364,690,000) |
(13,364,690,000) |
|
주식선택권의 행사 (주21) |
4,041,300 |
122,456,707 |
(13,841,607) |
0 |
112,656,400 |
|
주식선택권(보상원가) (주21) |
0 |
0 |
186,054,603 |
0 |
186,054,603 |
|
자기주식 취득 |
0 |
0 |
(1,869,576,360) |
0 |
(1,869,576,360) |
|
자기주식소각(이익소각) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
유상증자 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
자본에 직접 인식된 주주와의 거래 소계 |
4,041,300 |
122,456,707 |
(1,697,363,364) |
(13,364,690,000) |
(14,935,555,357) |
|
2023.03.31 (기말자본) |
6,929,885,800 |
122,845,830,071 |
(10,940,470,488) |
133,238,095,894 |
252,073,341,277 |
|
현금흐름표 |
|
제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
|
제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 26 기 1분기 |
제 25 기 1분기 |
|
|---|---|---|
|
영업활동현금흐름 |
10,907,282,526 |
(21,236,069,611) |
|
1.영업에서 창출된 현금흐름 (주35) |
16,427,617,161 |
(20,847,572,610) |
|
2.이자수취 |
813,096,157 |
139,319,108 |
|
3.이자지급 |
(531,172,822) |
(215,483,277) |
|
4.법인세환급(납부) |
(5,802,257,970) |
(312,332,832) |
|
투자활동현금흐름 |
(10,986,303,181) |
(35,183,674,217) |
|
1.투자활동으로 인한 현금 유입액 |
1,954,446,926 |
10,898,408,325 |
|
기타유동금융자산의 감소 |
1,869,576,360 |
10,343,554,800 |
|
기타비유동금융자산의 감소 |
3,000,000 |
0 |
|
단기대여금의 감소 |
40,710,000 |
20,332,000 |
|
유형자산의 처분 |
41,160,566 |
152,703,344 |
|
무형자산의 처분 |
0 |
381,818,181 |
|
2.투자활동으로 인한 현금 유출액 |
(12,940,750,107) |
(46,082,082,542) |
|
기타유동금융자산의 증가 |
(25,138,408) |
(10,015,298,962) |
|
기타비유동금융자산의 증가 |
(17,000,000) |
(30,000,000) |
|
기타포괄손익-공정가치 지분상품 취득 |
(4,480,062,244) |
(275,828,372) |
|
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 |
0 |
(6,202,000,000) |
|
종속기업에 대한 투자자산의 취득 |
0 |
(27,526,457,090) |
|
단기대여금의 증가 |
(4,000,000,000) |
0 |
|
장기대여금의 증가 |
(3,959,550,000) |
(145,000,000) |
|
유형자산의 취득 |
(233,103,455) |
(770,328,778) |
|
무형자산의 취득 |
(225,896,000) |
(1,117,169,340) |
|
재무활동현금흐름 |
(4,469,324,453) |
23,349,053,300 |
|
1.재무활동으로 인한 현금 유입액 |
113,156,400 |
25,038,603,600 |
|
유상증자 |
0 |
25,038,603,600 |
|
주식선택권(주식결제형)의 행사 |
113,156,400 |
0 |
|
2.재무활동으로 인한 현금 유출액 |
(4,582,480,853) |
(1,689,550,300) |
|
유동성 장기차입금의 상환 |
(550,000,000) |
(850,000,000) |
|
리스부채의 상환 |
(234,551,223) |
(205,733,386) |
|
주식선택권(현금보상형)의 행사 |
(1,927,853,270) |
(290,262,114) |
|
자기주식의 취득 |
(1,869,576,360) |
(343,554,800) |
|
신주발행비 |
(500,000) |
0 |
|
현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) |
(4,548,345,108) |
(33,070,690,528) |
|
기초의 현금및현금성자산 |
59,714,458,870 |
61,065,297,945 |
|
현금및현금성자산의 환율변동효과 |
99,634,702 |
(10,989,423) |
|
분기말의 현금및현금성자산 |
55,265,748,464 |
27,983,617,994 |
5. 재무제표 주석
| 제 26(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 |
| 제 25(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 |
| 회사명 : 주식회사 드림텍 |
1. 당사의 개요
주식회사 드림텍(이하 "당사")은 1998년 9월 휴대폰 부품인 키패드 등 전자부품의 제조ㆍ판매 등을 영업목적으로 설립되어, 당분기말 현재 모바일폰 모듈, 지문인식센서 모듈 등을 생산하여 삼성전자(주) 등에 납품하고 있습니다. 당사는 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 있으며, 충청남도 아산시에 제조공장 등을 두고 있습니다.
당사는 2019년 3월 14일자로 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 설립 이후 수차례 증자를 통해 2023년 3월 31일 현재 자본금은 6,929,886천원입니다.
당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 유니퀘스트(주) | 22,037,400 | 33.2 |
| 임창완 | 12,328,189 | 18.6 |
| 김영호 | 3,542,516 | 5.3 |
| 기타 | 28,505,482 | 42.92 |
| 합 계 | 66,413,587 | 100.0 |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표의 작성기준
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2.1.1 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.
또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.
(2) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.
(3) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.
기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.
(4) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정)
기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다.
보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.
동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
(주)드림텍은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
4. 재무위험관리의 목적 및 정책
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.
5. 공정가치
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
① 제26(당)분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융상품 범주 | 계정명 | 장부금액 | 공정가치(*1) |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
11,774,719 | 11,774,719 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
15,893,879 | 15,893,879 |
| 소 계 | 27,668,598 | 27,668,598 | |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | |||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 현금및현금성자산 | 55,265,748 | - |
| 매출채권및기타채권 | 20,821,189 | - | |
| 기타금융자산 | 24,070,474 | - | |
| 소 계 | 100,157,411 | - | |
| 자산합계 | 127,826,009 | 27,668,598 | |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 기타금융부채 | 2,735,031 | 2,735,031 |
| 소 계 | 2,735,031 | 2,735,031 | |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | |||
| 상각후원가 측정 금융부채 | 매입채무및기타채무 | 43,815,950 | - |
| 기타금융부채 | 1,674,789 | - | |
| 차입금 | 60,133,340 | - | |
| 소 계 | 105,624,079 | - | |
| 부채합계 | 108,359,110 | 2,735,031 | |
(*1) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.
② 제25(전)기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융상품 범주 | 계정명 | 장부금액 | 공정가치(*1) |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
4,404,178 | 4,404,178 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
2,926,318 | 2,926,318 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
15,775,129 | 15,775,129 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
118,750 | 118,750 | |
| 소 계 | 23,224,375 | 23,224,375 | |
| 공정가치로 측정되는 않는 금융자산 | |||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 현금및현금성자산 | 59,714,459 | - |
| 매출채권및기타채권 | 14,174,664 | - | |
| 기타금융자산 | 17,676,951 | - | |
| 소 계 | 91,566,074 | - | |
| 자산합계 | 114,790,449 | 23,224,375 | |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 기타금융부채 | 4,960,519 | 4,960,519 |
| 소 계 | 4,960,519 | 4,960,519 | |
| 공정가치로 측정되는 않는 금융부채 | |||
| 상각후원가 측정 금융부채 | 매입채무및기타채무 | 46,604,033 | - |
| 기타금융부채 | 1,819,325 | - | |
| 차입금 | 59,978,890 | - | |
| 소 계 | 108,402,248 | - | |
| 부채합계 | 113,362,767 | 4,960,519 | |
(*1) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.
(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융상품 범주 | 계정명 | 제26(당)분기 | 제25(전)분기 |
|
상각후원가 측정 금융자산 |
이자수익 | 797,725 | 165,736 |
| 외화환산이익 | 704,580 | 391,157 | |
| 외화환산손실 | (54,566) | (554,138) | |
| 외환차익 | 2,176,356 | 2,627,839 | |
| 외환차손 | (1,121,256) | (65,323) | |
| 상각후원가 측정 금융부채 |
이자비용 | (531,173) | (215,483) |
| 외화환산이익 | 94,031 | 542,950 | |
| 외화환산손실 | (757,104) | (567,843) | |
| 외환차익 | 1,475,843 | 54,026 | |
| 외환차손 | (1,859,659) | (2,226,884) | |
| 금융보증부채환입 | 6,022 | - | |
| 기타포괄손- 공정가치금융자산 |
평가이익 | 207,547 | - |
| 평가손실 |
(243,386) | (40,946) | |
|
당기손익- 공정가치금융자산 |
평가이익 | - | 2,213,896 |
| 배당금수익 | - | 1,816,185 | |
| 평가손실 | - | (4,047,281) | |
| 처분이익 | - | 690,336 | |
6. 현금및현금성자산
당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제26(당)분기 | 제25(전)기 |
| 현금 | 5,450 | 17,600 |
| 예금 및 적금 | 55,260,298 | 59,696,859 |
| 합 계 | 55,265,748 | 59,714,459 |
7. 사용이 제한된 예금
당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 계정과목 | 구 분 | 제26(당)분기 | 제25(전)기 | 사용제한내용 |
| 단기금융상품 | 자사주특정금전신탁 | 2,501,878 | 4,346,316 | 인출제한 |
8. 금융자산
(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
① 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제26(당)분기 | 제25(전)기 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 11,774,720 | 7,330,496 |
② 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 제26(당)분기 | 제25(전)기 |
| 기초금액 | 7,330,496 | 18,621,284 |
| 취득 | 4,480,062 | 275,828 |
| 평가이익(손실) | (35,839) | (11,566,616) |
| 기말금액 | 11,774,720 | 7,330,496 |
(2) 당기손익-공정가치 금융자산
① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 제26(당)분기 | 제25(전)기 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 15,893,879 | 15,893,879 |
② 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 제26(당)분기 | 제25(전)기 |
| 기초금액 | 15,893,879 | 12,932,479 |
| 취득 | - | 9,434,320 |
| 대체(*) | - | (2,121,935) |
| 처분 | - | (4,333,784) |
| 평가이익(손실) | - | (1,833,386) |
| 배당금수익 | - | 1,816,185 |
| 기말금액 | 15,893,879 | 15,893,879 |
(*) 전기 중 ㈜나무가 신주인수권부사채 행사로 인하여 11,713백만원 종속기업투자주식으로 대체되었으며, LifeSignals Group Inc. 매출채권이 전환사채로 전환됨에 따라 9,591백만원 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 대체되었습니다.
(3) 상각후원가 측정 금융자산
① 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
||
| 구 분 | 제26(당)분기 | 제25(전)기 |
| 매출채권 | 20,538,926 | 14,077,703 |
| 손실충당금 | (94,933) | (94,933) |
| 소 계 | 20,443,993 | 13,982,770 |
| 미수금 | 741,714 | 556,412 |
| 손실충당금 | (364,518) | (364,518) |
| 소 계 | 377,196 | 191,894 |
| 합 계 | 20,821,189 | 14,174,664 |
② 당분기와 전기 중 매출채권과 기타채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제26(당)분기 | 제25(전)기 | ||
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| 기초금액 | 94,933 | 364,518 | 94,933 | 366,130 |
| 환입 | - | - | - | (1,612) |
| 기말금액 | 94,933 | 364,518 | 94,933 | 364,518 |
③ 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제26(당)분기 | 제25(전)기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기금융상품 | 2,501,878 | - | 4,346,316 | - |
| 미수수익 | 303,603 | - | 328,774 | - |
| 대여금 | 4,157,440 | 16,448,495 | 153,790 | 12,212,005 |
| 보증금 | - | 659,058 | - | 636,066 |
| 합 계 | 6,962,921 | 17,107,553 | 4,828,880 | 12,848,071 |
④ 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법(3.87%~6.44%)을 적용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
||
| 구 분 | 제26(당)분기 | 제25(전)기 |
| 임차보증금 | 684,130 | 670,130 |
| 현재가치할인차금 | (25,072) | (34,064) |
| 합 계 | 659,058 | 636,066 |
9. 기타자산
당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제26(당)분기 | 제25(전)기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 1,721,935 | 610,296 | 1,544,009 | 938,951 |
| 선급비용 | 91,054 | - | 137,709 | - |
| 선납법인세 | 126,169 | - | - | - |
| 부가세대급금 | 4,276,820 | - | 5,432,062 | - |
| 기타의투자자산 | - | 98,540 | - | 98,540 |
| 합 계 | 6,215,978 | 708,836 | 7,113,780 | 1,037,491 |
10. 재고자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제26(당)분기 | 제25(전)기 | ||||
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 원재료 | 71,621,551 | (12,475,779) | 59,145,772 | 82,842,107 | (11,971,941) | 70,870,166 |
| 제품 | 4,016,355 | (2,154,639) | 1,861,716 | 8,065,927 | (2,698,879) | 5,367,048 |
| 미착품 | 229,235 | - | 229,235 | 148,316 | - | 148,316 |
| 재공품 | 2,655,698 | (806,712) | 1,848,986 | 3,642,702 | (1,550,181) | 2,092,521 |
| 합 계 | 78,522,839 | (15,437,130) | 63,085,709 | 94,699,052 | (16,221,001) | 78,478,051 |
(2) 당사의 재고자산 중 일부는 한국수출입은행에 대한 차입금의 담보로 제공되어 있습니다
(3) 당분기와 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제26(당)분기 | 제25(전)기 |
| 기초금액 | 16,221,001 | 9,934,853 |
| 폐기 | (1,990,940) | (3,674,956) |
| 설정(환입) | 1,207,069 | 10,107,790 |
| 물적분할 | - | (146,686) |
| 기말금액 | 15,437,130 | 16,221,001 |
당사는 당분기와 전기 중 인식한 재고자산평가손실(환입)을 매출원가에서 가산(차감)하고 있습니다.
11. 종속기업투자자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자자산의 내역 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율(%) | 소재지 | 제26(당)분기 | 제25(전)기 |
| DREAMTECH VIETNAM CO., LTD. | 100.00% | 베트남 | 24,813,437 | 24,813,437 |
| DREAMTECH ELECTRONICS INDIA PR | 99.99% | 인도 | 2,368,670 | 2,368,670 |
| 엑센도㈜ | 81.70% | 한국 | 98,861 | 98,861 |
| ㈜나무가(*1) | 29.80% | 한국 | 59,660,215 | 59,660,215 |
| Cardiac Insight, Inc.(*2) | 100.00% | 미국 | 27,526,457 | 27,526,457 |
| 주식회사 아이시그널(*3) | 100.00% | 한국 | 3,305,421 | 3,305,421 |
| 합 계 | 117,773,061 | 117,773,061 | ||
(*1) 전기 중 신주인수권부사채 행사에 따라 지분율이 변동되었습니다. 당사는 ㈜나무가에 대하여 과반수 미만의 의결권을 보유하지만, 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식분산정도, 과거 주주총회에서 의결된 양상 등을 고려하여 사실상의 지배력을 보유하고 있다고 판단하였습니다.
(*2) 전기 중 Cardiac Insight Inc에 대한 23,000,000주(100%)를 신규 취득하였습니다.
(*3) 전기 중 주식회사 아이시그널 6,000,000주(100%)를 물적분할하여 종속기업으로 편입하였습니다.
12. 유형자산
(1) 당분기말 전기말 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.
① 제 26(당)분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
| 토지 | 10,591,945 | - | - | 10,591,945 |
| 건물 | 33,268,469 | (4,125,018) | - | 29,143,451 |
| 기계장치 | 16,523,692 | (10,936,097) | (7,877) | 5,579,718 |
| 차량운반구 | 311,361 | (127,100) | - | 184,261 |
| 공구와기구 | 3,912,799 | (2,906,301) | - | 1,006,498 |
| 비품 | 2,937,377 | (2,073,917) | (1,134) | 862,326 |
| 시설장치 | 7,573,800 | (2,270,931) | - | 5,302,869 |
| 사용권자산 | 1,434,653 | (1,020,971) | - | 413,682 |
| 합 계 | 76,554,096 | (23,460,335) | (9,011) | 53,084,750 |
② 제 25(전)기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
| 토지 | 10,591,945 | - | - | 10,591,945 |
| 건물 | 33,268,469 | (3,916,908) | - | 29,351,561 |
| 기계장치 | 16,523,692 | (10,434,781) | (10,260) | 6,078,651 |
| 차량운반구 | 390,549 | (174,880) | - | 215,669 |
| 공구와기구 | 3,897,603 | (2,812,164) | - | 1,085,439 |
| 비품 | 2,886,627 | (1,990,044) | (1,248) | 895,335 |
| 시설장치 | 7,445,999 | (2,082,629) | - | 5,363,370 |
| 사용권자산 | 1,395,955 | (796,643) | - | 599,312 |
| 합 계 | 76,400,839 | (22,208,049) | (11,508) | 54,181,282 |
(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 26(당)분기
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 사용권자산 | 합 계 |
| 기초 순장부금액 | 10,591,945 | 29,351,561 | 6,078,651 | 215,669 | 1,085,439 | 895,335 | 5,363,370 | 599,312 | 54,181,282 |
| 취득 | - | - | - | - | 20,830 | 99,085 | 127,801 | 57,818 | 305,534 |
| 처분 | - | - | - | (13,198) | (2) | (7,922) | - | (2,676) | (23,798) |
| 감가상각비 | - | (208,110) | (498,933) | (18,210) | (99,769) | (124,172) | (188,302) | (240,772) | (1,378,268) |
| 기말 순장부금액 | 10,591,945 | 29,143,451 | 5,579,718 | 184,261 | 1,006,498 | 862,326 | 5,302,869 | 413,682 | 53,084,750 |
② 제 25(전)기
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 사용권자산 | 합 계 |
| 기초 순장부금액 | 10,591,945 | 30,184,002 | 5,645,861 | 291,132 | 1,288,290 | 1,157,612 | 6,046,435 | 815,265 | 56,020,542 |
| 취득 | - | - | 5,826,644 | 2,657 | 492,095 | 314,663 | 171,524 | 800,284 | 7,607,867 |
| 처분 | - | - | (3,397,145) | (1) | (157,570) | (16,199) | - | (104,400) | (3,675,315) |
| 물적분할 | - | - | - | - | - | (75,476) | (114,300) | (104,026) | (293,802) |
| 감가상각비 | - | (832,441) | (1,996,709) | (78,119) | (537,376) | (485,265) | (740,289) | (807,811) | (5,478,010) |
| 기말 순장부금액 | 10,591,945 | 29,351,561 | 6,078,651 | 215,669 | 1,085,439 | 895,335 | 5,363,370 | 599,312 | 54,181,282 |
(3) 당분기말 현재 당사의 토지 및 건물은 KDB산업은행에 대한 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.
(4) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 제 26(당)분기 | 제25(전)분기 |
| 매출원가 | 841,968 | 838,395 |
| 판매비와관리비 | ||
| 유형자산상각비 | 392,750 | 360,526 |
| 경상연구개발비 | 143,550 | 168,370 |
| 합계 | 1,378,268 | 1,367,291 |
13. 무형자산
(1) 당분기말과 전기말 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.
① 제 26(당)분기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 국고보조금 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 소프트웨어 | 5,878,803 | (5,212,623) | (22,086) | - | 644,094 |
| 개발비 | 70,000 | (69,999) | - | - | 1 |
| 특허권 | 24,572 | (23,260) | - | - | 1,312 |
| 기타무형자산 | 3,458,718 | - | - | (40,000) | 3,418,718 |
| 합 계 | 9,432,093 | (5,305,882) | (22,086) | (40,000) | 4,064,125 |
② 제 25(전)기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 국고보조금 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 소프트웨어 | 5,777,237 | (5,126,958) | (25,605) | - | 624,674 |
| 개발비 | 70,000 | (69,999) | - | - | 1 |
| 특허권 | 24,572 | (22,934) | - | - | 1,638 |
| 기타무형자산 | 3,334,388 | - | - | (40,000) | 3,294,388 |
| 합 계 | 9,206,197 | (5,219,891) | (25,605) | (40,000) | 3,920,701 |
(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 26(당)분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소프트웨어 | 개발비 | 특허권 | 기타무형자산 | 합 계 |
| 기초 순장부금액 | 624,674 | 1 | 1,638 | 3,294,388 | 3,920,701 |
| 취득 | 101,565 | - | - | 124,330 | 225,895 |
| 무형자산상각비 | (82,145) | - | (326) | - | (82,471) |
| 기말 순장부금액 | 644,094 | 1 | 1,312 | 3,418,718 | 4,064,125 |
② 제 25(전)기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소프트웨어 | 개발비 | 특허권 | 기타무형자산 | 합 계 |
| 기초 순장부금액 | 762,174 | 14,000 | 3,104 | 2,676,262 | 3,455,540 |
| 취득 | 219,889 | - | - | 930,161 | 1,150,050 |
| 처분 | - | - | - | (312,035) | (312,035) |
| 상각비 | (357,389) | (13,999) | (1,466) | - | (372,854) |
| 기말 순장부금액 | 624,674 | 1 | 1,638 | 3,294,388 | 3,920,701 |
(3) 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 제26(당)분기 | 제25(전)분기 |
| 매출원가 | 7,486 | 14,511 |
| 판매비와관리비 | ||
| 무형자산상각비 | 38,647 | 35,766 |
| 연구개발비 | 36,338 | 42,174 |
| 합계 | 82,471 | 92,451 |
(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 각각 3,997,617천원과 3,482,628천원입니다.
14. 종업원급여
(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제26(당)분기 | 제25(전)분기 |
| 급여 및 상여금 | 6,137,600 | 5,952,687 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련비용 | 291,803 | 457,432 |
| 주식기준보상 | (111,580) | 317,046 |
| 합 계 | 6,317,823 | 6,727,165 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제26(당)분기 | 제25(전)기 |
| 순확정급여부채(자산) | ||
| 확정급여채무의 현재가치 | 7,106,690 | 6,886,706 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (10,705,673) | (10,791,534) |
| 소 계 | (3,598,983) | (3,904,828) |
| 기타금융부채 | ||
| 주식선택권(현금보상형) | 1,675 | 4,960,519 |
| 기타비유동금융부채 | ||
| 주식선택권(현금보상형) |
- | - |
| 기타부채 |
||
| 장기종업원급여부채 | 311,839 | 293,483 |
| 기타자본 | ||
| 주식선택권(주식결제형) | 2,941,895 | 2,769,682 |
(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제26(당)분기 | 제25(전)분기 |
| 당기근무원가 | 349,673 | 455,850 |
| 순이자원가 | (57,870) | 1,582 |
| 합 계 | 291,803 | 457,432 |
15. 매입채무및기타채무
당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제26(당)분기 | 제25(전)기 |
| 매입채무 | 35,694,644 | 35,986,632 |
| 미지급금 | 8,121,305 | 10,617,400 |
| 합 계 | 43,815,949 | 46,604,032 |
16. 차입금
(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제26(당)분기 | 제25(전)기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기차입금 | 46,283,340 | - | 45,578,890 | - |
| 유동성장기차입금 | 12,200,000 | 1,650,000 | 12,200,000 | 2,200,000 |
| 합 계 | 58,483,340 | 1,650,000 | 57,778,890 | 2,200,000 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입내역 | 차입처 | 이자율(%) | 제26(당)분기 | 제25(전)기 |
| 산업운영자금대출 | KDB산업은행(*) | 4.13 ~ 4.15 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 산업시설자금대출 | 3.25 ~ 4.13 | 7,000,000 | 7,000,000 | |
| 상생기업협력대출 | 국민은행 | 7,000,000 | 7,000,000 | |
| 수출성장자금대출 | 한국수출입은행(*) | 3.47 | 12,125,340 | 11,785,890 |
| 4.69 | 13,038,000 | 12,673,000 | ||
| 임원차입금 | 엑센도㈜대표이사 | 3.2 | 120,000 | 120,000 |
| 합 계 | 46,283,340 | 45,578,890 | ||
(*) 한국산업은행에 대한 차입금에 대해서는 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 12, 주석 31 참조), 한국수출입은행 차입금에 대해서는 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 10, 주석 31)
(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 최장만기일 | 당기 연이자율(%) | 제26(당)분기 | 제25(전)기 |
| KDB산업은행(*) | 2024-12-22 | 4.71 ~ 5.15 | 3,850,000 | 4,400,000 |
| 2024-02-13 | 4.11 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 합 계 | 13,850,000 | 14,400,000 | ||
| 차감: 유동성대체 | (12,200,000) | (12,200,000) | ||
| 차감계 | 1,650,000 | 2,200,000 | ||
(*) 한국산업은행에 대한 차입금에 대해서는 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 12, 주석 31 참조), 한국수출입은행 차입금에 대해서는 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 10, 주석 31)
17. 기타금융부채
당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제26(당)분기 | 제25(전)기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미지급비용 | 987,681 | - | 1,080,847 | - |
| 금융보증부채 | 40,510 | 261,677 | 46,531 | 126,729 |
| 리스부채 | 306,066 | 78,855 | 488,520 | 76,698 |
| 주식선택권부채 | 2,733,355 | 1,675 | 4,960,519 | - |
| 합 계 | 4,067,612 | 342,207 | 6,576,417 | 203,427 |
18. 기타부채
당분기말과 전기말 현재 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제26(당)분기 | 제25(전)기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선수금 | 999,960 | - | 647,200 | - |
| 예수금 | 689,299 | - | 1,782,289 | - |
| 종업원연차수당 등 (*1) | - | 311,839 | - | 293,483 |
| 복구충당부채 | - | 100,832 | - | 100,437 |
| 미지급배당금 | 13,364,690 | - | - | - |
| 합 계 | 15,053,949 | 412,671 | 2,429,489 | 393,920 |
(*1) 종업원급여 관련 기타부채는 가득된 장기근속휴가, 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다.
19. 법인세비용 및 이연법인세
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 22%입니다
20. 자본금과 주식발행초과금
(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제26(당)분기 | 제25(전)기 |
| 발행할 주식의 총수 | 250,000,000주 | 250,000,000주 |
| 1주당 금액 | 100원 | 100원 |
| 발행한 보통주 주식수(*) | 67,445,910주 | 67,405,497주 |
| 보통주자본금(*) | 6,929,885,800원 | 6,925,844,500원 |
(*) 당사는 자본시장과금융투자업에 관한법률 제 165조의 2에 의거하여 2022년 2월 14일자로 488,863주(취득가액 4,996,502천원) 자기주식 이익소각하였으며, 2022년 3월 12일자로 2,318,942주(취득가액 231,894천원)의 취득하였으며 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.
(*) 당사는 2021년 3월 26일자로 자본시장과금융투자업에 관한법률 제 165조의 2에 의거하여 629,527주(취득가액 4,999,767천원)의 자기주식을 이익소각하였으며, 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.
(2) 당분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
| 2023년 1월 1일 | 67,405,497주 | 6,925,845 | 122,723,373 | 129,649,218 |
| 주식선택권행사 | 40,413주 | 4,041 | 122,457 | 126,498 |
| 2023년 3월 31일 | 67,445,910주 | 6,929,886 | 122,845,830 | 129,775,716 |
(3) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제26(당)분기 | 제25(전)기 |
| 주식발행초과금 | 125,735,355 | 125,612,899 |
| 기타자본잉여금 | (2,889,525) | (2,889,526) |
| 합 계 | 122,845,830 | 122,723,373 |
21. 주식기준보상
(1) 당사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.
ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행, 스톡옵션의 행사가격과 시가와의 차액을 현금으로 지급
ㆍ 가득조건 및 행사가능시점:
|
구 분 |
부여일 |
행사기간 |
가득조건 |
|---|---|---|---|
| 4차 | 2016년03월18일 | 2018년3월18일~2023년3월17일 | 부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직 |
| 5차 | 2017년03월28일 | 2019년3월28일~2024년3월27일 | 부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직 |
| 6차 | 2017년08월18일 | 2019년8월18일~2024년8월17일 | 부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직 |
| 7차 | 2019년03월29일 | 2021년3월29일~2026년3월28일 | 부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직 |
| 8차 | 2020년03월27일 | 2022년3월27일~2027년3월26일 | 부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직 |
| 9차 | 2020년09월14일 | 2022년9월14일~2027년9월13일 | 부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직 |
| 10차 | 2021년03월26일 | 2023년3월26일~2028년3월25일 | 부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직 |
| 11차 | 2022년03월25일 | 2024년3월25일~2029년3월24일 | 부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직 |
| 12차 | 2023년03월31일 | 2025년3월31일~2030년3월31일 | 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년 내 : 부여 총 수의 1/3 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 5년 내 : 부여 총 수의 1/3 부여일에서 4년이 경과한 날로부터 5년 내 : 부여 총 수의 1/3 |
(2) 주식선택권의 수량 변동은 다음과 같습니다.
① 제 26(당)분기
| (단위: 주) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 4차 | 5차 | 6차 | 7차 | 8차 | 9차 | 10차 | 11차 | 12차 | 합계 |
| 주식결제형 | ||||||||||
| 기초잔여주 | 40,413 | 11,068 | 55,333 | 115,114 | 180,256 | 32,866 | 395,350 | 123,000 | - | 953,400 |
| 부여 | - | - | - | - | - | - | - | - | 359,600 | 359,600 |
| 행사 | (40,413) | - | - | - | - | - | - | - | - | (40,413) |
| 기말잔여주 | - | 11,068 | 55,333 | 115,114 | 180,256 | 32,866 | 395,350 | 123,000 | 359,600 | 1,272,587 |
| 현금결제형 | ||||||||||
| 기초잔여주 | 200,837 | - | - | 222,046 | 201,371 | 780,131 | 105,432 | - | - | 1,509,817 |
| 부여 | - | - | - | - | - | - | - | - | 454,000 | 454,000 |
| 행사 | (200,837) | - | - | (40,000) | (40,000) | - | - | - | - | (280,837) |
| 소멸 | - | - | - | - | - | (334,000) | - | - | - | (334,000) |
| 기말잔여주 | - | - | - | 182,046 | 161,371 | 446,131 | 105,432 | - | 454,000 | 1,348,980 |
② 제 25(전)기
| (단위: 주) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 4차 | 5차 | 6차 | 7차 | 8차 | 9차 | 10차 | 11차 | 합계 |
| 주식결제형 | |||||||||
| 기초잔여주 | 579,865 | 10,496 | 52,476 | 132,659 | 454,015 | 30,851 | 375,000 | - | 1,635,362 |
| 부여 | - | - | - | - | - | - | - | 126,000 | 126,000 |
| 현금배당(*) | 31,685 | 572 | 2,857 | 7,214 | 24,700 | 1,691 | 20,350 | - | 89,069 |
| 유상증자(*) | - | - | - | - | - | 324 | - | - | 324 |
| 행사 | (70,300) | - | - | (24,759) | (137,088) | - | - | - | (232,147) |
| 소멸 |
- | - | - | - | - | - | - | (3,000) | (3,000) |
| 기말잔여주 | (500,837) | - | - | - | (161,371) | - | - | - | (662,208) |
| 40,413 | 11,068 | 55,333 | 115,114 | 180,256 | 32,866 | 395,350 | 123,000 | 953,400 | |
| 현금결제형 | |||||||||
| 기초 잔여주 | - | - | 40,000 | 210,587 | 153,043 | 732,233 | 100,000 | - | 1,235,863 |
| 현금배당(*) | - | - | 2,177 | 11,459 | 8,328 | 40,183 | 5,432 | - | 67,579 |
| 유상증자(*) |
- | - | - | - | - | 7,715 | - | - | 7,715 |
| 행사 | (300,000) | - | (42,177) | - | (121,371) | - | - | - | (463,548) |
| 대체 | 500,837 | - | - | - | 161,371 | - | - | - | 662,208 |
| 기말 잔여주 | 200,837 | - | - | 222,046 | 201,371 | 780,131 | 105,432 | - | 1,509,817 |
(*) 전기 중 현금배당이 이루어짐에 따라 2022년 3월 25일 이사회 결의를 통해 주식선택권으로 발행할 주식 수, 행사가격이 변동되었습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 주식선택권의 행사가격의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 4차 | 5차 | 6차 | 7차 | 8차 | 9차 | 10차 | 11차 | 12차 |
| 제26(당)분기 | 2,800 | 2,800 | 4,518 | 6,395 | 4,300 | 14,492 | 9,185 | 10,682 | 10,606 |
| 제25(전)기 | 2,800 | 2,800 | 4,518 | 6,395 | 4,300 | 14,492 | 9,185 | 10,682 | - |
(4) 당분기 현재 행사가능한 주식선택권은 1,684,967주이며, 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4.1년입니다. 한편, 보고기간말 현재 현금결제형 주식선택권의 잔여수량은 1,348,980주입니다.
(5) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈 옵션가격결정모형(2차, 4 ~ 6차)과 이항모형(7~12차)을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
① 제26(당)분기
| (단위: 원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 4차 | 5차 | 6차 | 7차 | 8차 | 9차 | 10차 | 11차 | 12차 |
| 부여 당시 주식선택권의 가중평균공정가치 | 311 | 294 | 599 | 1,098 | 1,022 | 5,898 | 2,943 | 3,708 | 3,734 |
| 부여일의 가중평균 주가(*1) | 2,532 | 2,470 | 4,970 | 6,832 | 4,190 | 17,800 | 9,680 | 10,550 | 10,750 |
| 주가변동성 | 66.04% | 46.12% | 25.29% | 15.63% | 31.16% | 33.21% | 33.83% | 38.09% | 34.86% |
| 기대배당수익률 | 15.80% | 10.94% | 5.44% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 기대만기 | 4.5년 | 5.0년 | 5.0년 | 5.0년 | 5.0년 | 5.0년 | 5.0년 | 5.0년 | 5.0년 |
| 무위험수익률(2) | 3.19% | 1.85% | 2.00% | 1.77% | 1.28% | 1.18% | 1.44% | 2.66% | 3.34% |
(*1) 4 ~ 6차는 동종업계의 부여일 기준 주가, 7 ~ 12차는 부여전일 종가를 이용하였습니다.
(*2) 4 ~ 6차의 무위험수익률은 기대만기와 만기가 유사한 국공채 유통수익률, 7 ~ 12차는 국고통안채 수익률을 이용하여 산정하였습니다.
② 제25(전)기
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 4차 | 5차 | 6차 | 7차 | 8차 | 9차 | 10차 | 11차 |
| 부여 당시 주식선택권의 가중평균공정가치 | 311 | 294 | 599 | 1,098 | 1,022 | 5,898 | 2,943 | 3,708 |
| 부여일의 가중평균 주가(*1) | 2,532 | 2,470 | 4,970 | 6,832 | 4,190 | 17,800 | 9,680 | 10,550 |
| 주가변동성 | 66.04% | 46.12% | 25.29% | 15.63% | 31.16% | 33.21% | 33.83% | 38.09% |
| 기대배당수익률 | 15.80% | 10.94% | 5.44% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 기대만기 | 4.5년 | 5.0년 | 5.0년 | 5.0년 | 5.0년 | 5.0년 | 5.0년 | 5.0년 |
| 무위험수익률(2) | 3.19% | 1.85% | 2.00% | 1.77% | 1.28% | 1.18% | 1.44% | 2.66% |
(*1) 4 ~ 6차는 동종업계의 부여일 기준 주가, 7 ~ 11차는 부여전일 종가를 이용하였습니다.
(*2) 4 ~ 6차의 무위험수익률은 기대만기와 만기가 유사한 국공채 유통수익률, 7 ~ 11차는 국고통안채 수익률을 이용하여 산정하였습니다.
(6) 당분기와 전분기의 주식보상비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제26(당)분기 | 제25(전)분기 |
| 주식결제형 주식기준보상 | 186,055 | 214,397 |
| 현금결제형 주식기준보상 | (297,635) | 105,828 |
| 합 계 | (111,580) | 320,225 |
22. 기타자본항목
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자본항목 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제26(당)분기 | 제25(전)기 |
| 주식선택권 | 2,941,895 | 2,769,682 |
| 자기주식 | (7,559,707) | (5,690,131) |
| 자기주식처분손실 | (129,265) | (129,265) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (6,193,393) | (6,165,439) |
| 합 계 | (10,940,470) | (9,215,153) |
(2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제26(당)분기 | 제25(전)기 |
| 기초금액 | 2,769,682 | 2,059,603 |
| 주식보상비용 | 186,055 | 1,176,025 |
| 주식선택권의 행사 | (13,842) | (172,033) |
| 현금결제형 주식선택권으로의 전환 | - | (293,913) |
| 기말금액 | 2,941,895 | 2,769,682 |
(3) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제26(당)분기 | 제25(전)기 |
| 기초금액 | (5,690,131) | (4,996,502) |
| 취득 | (1,869,576) | (5,690,131) |
| 이익소각 | - | 4,996,502 |
| 기말금액 | (7,559,707) | (5,690,131) |
(4) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제26(당)분기 | 제25(전)기 |
| 기초금액 | (6,165,439) | 2,858,835 |
| 평가 | (35,839) | (11,566,617) |
| 법인세효과 | 7,885 | 2,542,343 |
| 기말금액 | (6,193,393) | (6,165,439) |
23. 이익잉여금
(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제26(당)분기 | 제25(전)기 |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(*1) | 3,836,568 | 3,836,568 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금(*2) | 12,847 | 12,847 |
| 별도적립금 | 2,200,000 | 2,200,000 |
| 미처분이익잉여금 | 127,188,681 | 134,097,616 |
| 합 계 | 133,238,096 | 140,147,031 |
(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
24. 수익
(1) 수익 원천
당분기 및 전분기 중 당사의 수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제26(당)분기 | 제25(전)분기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 127,497,078 | 214,194,778 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제26(당)분기 | 제25(전)분기 |
| 재화 또는 용역의 유형: | ||
| 제품판매 | 16,796,819 | 32,927,495 |
| 상품판매 | 109,128,808 | 180,621,886 |
| 기타수익 | 1,571,451 | 645,397 |
| 합 계 | 127,497,078 | 214,194,778 |
| 내수/수출: | ||
| 내수매출액 | 5,204,390 | 303,558 |
| 로컬수출액 | 4,736,342 | 14,160,029 |
| 해외수출 | 117,556,346 | 199,731,191 |
| 합 계 | 127,497,078 | 214,194,778 |
(3) 계약 잔액
당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제26(당)분기 | 제25(전)기 |
| 매출채권 | 20,443,993 | 13,982,770 |
| 계약부채 | 192,732 | 163,970 |
(4) 당분기와 전분기중 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객에 대한 수익정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제26(당)분기 | 제25(전)분기 |
| DREAMTECH VIETNAM CO., LTD. | 109,463,543 | 193,681,743 |
25. 판매비와관리비
당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제26(당)분기 | 제25(전)분기 |
| 급여 | 1,438,208 | 1,563,155 |
| 상여금 | 149,094 | 163,159 |
| 퇴직급여 | 78,518 | 126,527 |
| 복리후생비 | 278,255 | 273,226 |
| 여비교통비 | 97,096 | 121,806 |
| 접대비 | 99,574 | 70,197 |
| 통신비 | 11,567 | 12,369 |
| 수도광열비 | 161,887 | 186,123 |
| 전력비 | 36,245 | 25,928 |
| 세금과공과금 | 244,223 | 227,759 |
| 감가상각비 | 392,750 | 360,526 |
| 지급임차료 | 44,526 | 55,588 |
| 보험료 | 67,003 | 63,089 |
| 차량유지비 | 10,667 | 10,132 |
| 경상연구개발비 | 3,997,617 | 3,482,628 |
| 운반비 | 79,497 | 81,423 |
| 교육훈련비 | 36,562 | 14,655 |
| 도서인쇄비 | 2,264 | 2,320 |
| 소모품비 | 50,920 | 57,798 |
| 견본비 | 36,746 | 215,128 |
| 지급수수료 | 809,028 | 1,644,118 |
| 광고선전비 | - | 38,603 |
| 수출제비용 | 21,807 | 55,882 |
| 주식보상비용 | (219,068) | 217,685 |
| 무형고정자산상각 | 38,646 | 35,765 |
| 합 계 | 7,963,632 | 9,105,589 |
26. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제26(당)분기 | 제25(전)분기 |
| 원재료 등의 사용액 | 1,978,731 | 14,831,496 |
| 제품, 재공품 등의 변동 | 13,867,225 | 15,692,017 |
| 상품의 매입액 | 91,661,537 | 143,819,065 |
| 종업원급여 | 6,317,823 | 6,727,165 |
| 지급수수료 | 1,025,746 | 1,886,084 |
| 감가상각비 | 1,378,268 | 1,367,291 |
| 무형자산상각비 | 82,471 | 92,451 |
| 소모품비 | 412,133 | 431,131 |
| 기타비용 | 3,417,410 | 2,992,414 |
| 합 계(*) | 120,141,344 | 187,839,114 |
(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매관리비를 포함한 금액입니다.
27. 기타수익과 기타비용
(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제26(당)분기 | 제25(전)분기 |
| 유형자산처분이익 | 21,308 | 47,841 |
| 무형자산처분이익 | - | 69,784 |
| 잡이익 | 154,304 | 49,746 |
| 합 계 | 175,612 | 167,371 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제26(당)분기 | 제25(전)분기 |
| 유형자산처분손실 | 1,189 | - |
| 복구충당부채전입액 | 394 | 440 |
| 잡손실 | 33,702 | 41,376 |
| 합 계 | 35,285 | 41,816 |
28. 금융수익과 금융원가
(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제26(당)분기 | 제25(전)분기 |
| 이자수익 | 797,725 | 165,736 |
| 소 계 | 797,725 | 165,736 |
| 금융보증부채환입 | 6,022 | 45,994 |
| 외환차익 | 3,652,199 | 2,681,865 |
| 외화환산이익 | 798,611 | 934,107 |
| 소 계 | 4,456,832 | 3,661,966 |
| 합 계 | 5,254,557 | 3,827,702 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당)분기 | 제24(전)분기 |
| 이자비용 | 531,173 | 215,483 |
| 금융보증부채전입 | 134,948 | - |
| 외환차손 | 2,980,915 | 2,161,562 |
| 외화환산손실 | 811,671 | 1,121,981 |
| 합 계 | 4,458,707 | 3,499,026 |
29. 주당이익
(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 26(당)분기 | 제 25(전)분기 |
|---|---|---|
| 보통주분기순이익 | 6,455,754,743원 | 20,911,718,112원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 67,290,298주 | 65,853,055주 |
| 기본주당이익 | 96원 | 318원 |
(*) 가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당)분기 | 제 25(전)분기 |
| 기초 발행보통주식수 | 67,405,497 | 65,343,271 |
| 자기주식 | (138,549) | (5,536) |
| 유상증자 | - | 515,320 |
| 주식선택권 행사 | 23,350 | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 67,290,298 | 65,853,055 |
(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 26(당)분기 | 제 25(전)분기 |
|---|---|---|
| 조정 전 분기순이익 | 6,455,754,743원 | 20,911,718,112원 |
| 조정 후 분기순이익 | 6,455,754,743원 | 20,911,718,112원 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(*) | 67,653,934주 | 66,882,748주 |
| 희석주당이익 | 95원 | 313원 |
(*) 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통잠재적보통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당)분기 | 제 25(전)분기 |
| 가중평균유통보통주식수 | 67,290,298 | 65,853,055 |
| 주식선택권 | 363,636 | 1,029,693 |
| 가중평균유통잠재적보통주식수 | 67,653,934 | 66,882,748 |
30. 배당금
(1) 배당금액
| (단위: 천원) | ||||
| 사업연도 | 구 분 | 주식종류 | 주식 배당금 | 배당 금액 |
| 2022(*1) | 현금배당 | 보통주식 | 200원 | 13,364,690 |
| 2021(*2) | 현금배당 | 보통주식 | 300원 | 19,456,322 |
(*1) 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금은 2023년 3월 31일 진행된 정기주주총회에 의안으로 상정되어 가결될 예정이며, 2023년 4월 중 지급될 예정입니다.
(*2) 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금은 2022년 3월 25일 진행된 정기주주총회에 의안으로 상정되어 가결되었으며, 2022년 4월 중 지급 완료되었습니다.
31. 우발부채와 약정사항
(1) 당분기와 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항 및 실행 금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원, 외화단위: USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 금융기관 | 제26(당)분기 | 제25(전)기 | ||
| 한도금액 | 실행금액 | 한도금액 | 실행금액 | ||
| (주)국민은행 외 | 무역금융대출 | 30,000,000 | - | 30,000,000 | - |
| (주)국민은행 | 상생기업협력대출 | 7,000,000 | 7,000,000 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 한국산업은행 | 산업운영자금대출 | 7,000,000 | 7,000,000 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 한국산업은행 | 산업시설자금대출 | 20,850,000 | 21,400,000 | 21,400,000 | 21,400,000 |
| 한국수출입은행 | 수출성장자금대출 | USD 19,300,000 | USD 19,300,000 | USD 19,300,000 | USD 19,300,000 |
(2) 통화선도계약
당분기말 현재 당사는 ㈜하나은행과 파생상품보증금 면제 약정(USD 2,000,000)을 체결하고 있습니다.
(3) 제공한 지급보증
당분기말 현재 당사는 종속기업인 DREAMTECH VIETNAM CO., LTD. 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 유상증자 우리사주 취득자금 관련하여 한국증권금융에 연대보증 1,904,477천원을 제공하였습니다.
(4) 제공받은 지급보증
당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 도시가스공급 및 물품공급 및 설치 계약과 관련하여 30,440천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(5) 계류중인 소송사건
당분기말 현재 당사가 원고로서 계류 중에 있는 소송은 Global ERP 시스템 구축 관련 손해배상 청구 1건으로 소송금액은 1,391,905천원, 피고로서 계류중에 있는 소송은 주식매수가액 산정 결정 사건으로 소송금액은 389,057천원 입니다.
소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 경영진은 동 소송의 최종결과가 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
(6) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차임급종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| 토지 | 8,746,618 | 40,000,000 | 산업운영자금대출 | 7,000,000 | KDB산업은행 |
| 건물 | 25,008,040 | 산업시설자금대출 | 20,850,000 | ||
| 재고자산 | 63,085,709 | 32,712,342 | 수출성장자금대출 | 25,163,340 | 한국수출입은행 |
32. 특수관계자 거래
(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 최상위 지배자 | 임창완 |
|
당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
유니퀘스트(주) |
| 종속기업 | DREAMTECH VIETNAM CO., LTD. DREAMTECH ELECTRONICS INDIA PR 엑센도(주) ㈜나무가 NAMUGA PHUTHO Co.,Ltd. ㈜아이시그널(*2) Cardiac Insight. Inc.(*1) |
| 기타특수관계자 | (주)에이아이매틱스 (주)피엘케이글로벌 에너지융합 UQIP 투자조합 2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합 미래창조UQIP 투자조합 주식회사 이트레이스 주식회사 아이오티링크 |
(*1) 전기 중 지분을 추가로 취득하여 지배력을 획득함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.
(*2) 전기 중 지분을 추가로 취득하여 지배력을 획득함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과같습니다.
① 제 26(당)분기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | ||||
| 매출 | 유형자산처분 | 기타수익 | 원재료 매입 | 제품 매입 | 기타비용 | ||
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
유니퀘스트(주) | - | 28,000 | - | 1,290,442 | - | 66,325 |
| 종속기업 | 아이시그널(주) | 108,196 | - | - | - | - | - |
| Cardiac Insight, Inc. |
848,218 | - | 166,193 | - | - | 10,860 | |
| DREAMTECH VIETNAM CO., LTD. |
109,463,543 | - | 31,463 | - | 5,129,391 | 35 | |
| 나무가㈜ | - | - | - | - | 157,263 | - | |
| 합 계 | 110,419,957 | 28,000 | 197,656 | 1,290,442 | 5,286,654 | 77,220 | |
② 제 25(전)분기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | |||
| 매출 | 유형자산처분 | 원재료 매입 | 제품 매입 | 기타비용 | ||
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
유니퀘스트(주) | - | - | 6,855,699 | - | 81,414 |
| 종속기업 | Cardiac Insight, Inc. | 138,460 | - | - | - | - |
| DREAMTECH VIETNAM CO., LTD. |
193,681,743 | 120,567 | - | 5,842,138 | 877 | |
| 나무가㈜ | - | - | - | 244,776 | - | |
| 합 계 | 193,820,203 | 120,567 | 6,855,699 | 6,086,914 | 82,291 | |
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다
① 제 26(당)분기
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||||||
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 매입채무 | 미지급금 | 차입금 | 리스부채 | ||
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
유니퀘스트(주) | - | - | - | - | 300,018 | 8,844 | - | 110,033 |
| 종속기업 | 아이시그널(주) | 83,921 | - | 4,000,000 | - | - | - | - | - |
| DREAMTECH ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED |
- | - | 16,036,740 | - | - | - | - | - | |
| Cardiac Insight, Inc. | 1,529,228 | 170,575 | - | 8,594,760 |
- | - | - | - | |
| DREAMTECH VIETNAM CO., LTD. |
7,317,549 | - | - | - | 2,565,788 | 175,496 | - | - | |
| 나무가(주) | - | - | - | - | 87,425 | - | - | - | |
| 엑센도(주) | - | 300,000 | - | - | - | - | 120,000 | - | |
| 합 계 | 8,930,698 | 470,575 | 20,036,740 | 8,594,760 | 2,953,231 | 184,340 | 120,000 | 110,033 | |
② 제 25(전)기
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||||||
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 매입채무 | 미지급금 | 차입금 | 리스부채 | ||
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
유니퀘스트(주) | - | - | - | - | 3,742,743 | 115,565 | - | 229,390 |
| 종속기업 | 아이시그널(주) | 257,134 | - | - | - | - | - | - | - |
| DREAMTECH ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED |
- | - | 11,785,890 | - | - | - | - | - | |
| Cardiac Insight, Inc. | 1,082,177 | - | - | 8,594,760 | - | - | - | - | |
| DREAMTECH VIETNAM CO., LTD. | 2,628,110 | 54,422 | - | - | 2,637,404 | 9,795 | - | - | |
| 나무가(주) | - | - | - | - | 111,352 | - | - | - | |
| 엑센도㈜ | - | 300,000 | - | - | - | - | 120,000 | - | |
| 합 계 | 3,967,421 | 354,422 | 11,785,890 | 8,594,760 | 6,491,499 | 125,360 | 120,000 | 229,390 | |
(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
① 제26(당)분기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 기초 | 신규계약 | 상환 | 이자비용 | 환율변동 | 기말 |
| 대여금: | |||||||
| 종속기업 | DREAMTECH ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED | 11,785,890 | 3,929,550 | - | - | 321,300 | 16,036,740 |
| 종속기업 |
아이시그널(주) |
- | 4,000,000 | - | - | - | 4,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산: | |||||||
| 종속기업 | Cardiac Insight, Inc. | 8,594,760 | - | - | - | - | 8,594,760 |
| 단기차입금: |
|||||||
| 기타특수관계자 |
엑센도(주) 대표이사 |
120,000 | - | - | - | - | 120,000 |
| 리스부채: | |||||||
| 지배기업 | 유니퀘스트(주) | 229,390 | - | (121,965) | 2,608 | - | 110,033 |
| 합 계 | 20,730,040 | 7,929,550 | (121,965) | 2,608 | 321,300 | 28,861,533 | |
② 제25(전)기
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 기초 | 신규계약 | 상환 | 이자비용 | 사업양수로 인한 변동 | 물적분할로 인한 변동 | 평가수익 | 환율변동 | 기말 |
| 대여금: | ||||||||||
| 종속기업 | DREAMTECH ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED | 7,468,650 | 3,967,200 | - | - | - | - | - | 350,040 | 11,785,890 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산: | ||||||||||
| 종속기업 | Cardiac Insight, Inc. | - | 6,202,000 | - | - | - | 1,816,185 | 576,575 | - | 8,594,760 |
| 단기차입금: | ||||||||||
| 기타특수관계자 | 엑센도(주) 대표이사 | 120,000 | - | - | - | - | - | - | - | 120,000 |
| 리스부채 : | ||||||||||
| 지배기업 | 유니퀘스트(주) | 583,064 | 87,555 | (373,427) | 20,613 | (88,415) | - | - | - | 229,390 |
| 합 계 | 8,171,714 | 10,256,755 | (373,427) | 20,613 | (88,415) | 1,816,185 | 576,575 | 350,040 | 20,730,040 | |
(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자 | 지분거래의 형태 | 제 26(당)분기 | 제 25(전)기 |
| 종속기업 | 주식회사 아이시그널 | 신규지분취득 | - | 3,305,421 |
| ㈜나무가 | 추가취득 | - | 11,713,159 | |
| Cardiac Insight Inc | 종속기업처분 | - | 27,526,457 | |
(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 | 목적 |
| 종속기업 | DREAMTECH VIETNAM CO., LTD. |
(주)국민은행 호치민지점 | USD 4,950,000 | 2022-05-12 ~ 2023-05-12 | 자금차입 |
| (주)국민은행 하노이지점 | USD 4,950,000 | 2022-05-12 ~ 2023-05-12 | 자금차입 | ||
| USD 6,050,000 | 2022-05-12 ~ 2023-05-12 | 자금차입 | |||
| 중소기업은행 하노이지점 | USD 12,000,000 | 2022-10-20 ~ 2023-10-20 | 자금차입 | ||
| USD 3,240,000 | 2022-05-13 ~ 2023-04-27 | 자금차입 | |||
| USD 4,800,000 | 2022-05-13 ~ 2023-04-27 | 자금차입 | |||
| (주)하나은행 하노이지점 | USD 12,000,000 | 2022-11-03 ~ 2023-11-03 | 자금차입 | ||
| DREAMTECH ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED | 기업은행 뉴델리지점 | INR 252,000,000 | 2022-08-10 ~ 2028-09-14 | 자금차입 | |
| 하나은행 구루그람지점 | INR 180,000,000 | 2023-03-06 ~ 2030-02-27 | 자금차입 | ||
(7) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 26(당)분기 | 제 25(전)분기 |
| 단기급여 | 203,248 | 515,926 |
|
퇴직급여 |
23,940 | 21,798 |
| 주식기준보상 | - | 105,828 |
| 합 계 | 227,188 | 643,552 |
주요경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
33.리스
(1) 리스이용자
당사는 건물 및 차량 등을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 2년 ~ 4년 지속됩니다. 건물리스료는 사용면적의 변동 및 시장요율을 반영하기 위하여, 리스기간 종료시마다 재협상됩니다. 일부 리스의 경우 지역 물가지수의 변동에 기초하여 추가적인 임차료를 지급하기도 합니다. 한편 당사는 비품 등을 1년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.
당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.
(1) 사용권자산
투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있으며 당분기중 유형자산으로 인식한 사용권자산의 변동내역은 다음과같습니다.
① 제26(당)분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
| 2023년 01월 01일 | 413,103 | 186,209 | 599,312 |
| 감가상각비 | (178,159) | (62,613) | (240,772) |
| 사용권자산 증가 | 48,524 | 9,294 | 57,818 |
| 계약 조기종료 | (2,676) | - | (2,676) |
| 2023년 03월 31일 | 280,792 | 132,890 | 413,682 |
② 제25(전)기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
| 2022년 01월 01일 | 733,536 | 81,729 | 815,265 |
| 감가상각비 | (575,030) | (232,781) | (807,811) |
| 사용권자산 증가 | 448,249 | 352,034 | 800,283 |
| 물적분할 | (95,866) | (8,159) | (104,025) |
| 계약 조기종료 | (97,786) | (6,614) | (104,400) |
| 2022년 12월 31일 | 413,103 | 186,209 | 599,312 |
(2) 당기손익으로 인식한 금액
당분기와 전분기중 리스계약과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제26(당)분기 | 제25(전)분기 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 6,953 | 8,161 |
| 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 | 5,329 | 940 |
| 단기리스에 관련된 비용 | 23,273 | 4,361 |
(3) 현금흐름표에 인식한 금액
당분기와 전분기 중 리스계약으로 인한 현금의 유출입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제26(당)분기 | 제25(전)분기 |
| 이자의 지급 | 6,953 | 9,101 |
| 리스부채의 상환 | 234,551 | 205,733 |
| 소액리스에 대한 현금 유출 | 5,329 | 4,361 |
| 단기리스에 대한 현금 유출 | 23,273 | - |
(4) 연장선택권
일부 건물리스는 임차인이 당사와 임대인이 계약의 계약기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함하며, 연장선택권은 계약당사자 모두 행사할 수 있습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가하고 있으며, 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 떄 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 임차인과 당사는 계약기간이 종료되는 시점마다 변경계약을 체결하고 있습니다.
당사는 연장선택권의 행사를 가정한 경우의 잠재적인 미래 리스료를 추정하였으나, 연장선택권의 행사여부는 불확실하여 리스부채 산정시 고려하지 않았습니다.
(2) 리스제공자
당사가 제공중인 리스자산은 존재하지 않습니다.
34. 위험관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.
35. 현금흐름표
(1) 영업으로부터 창출된 현금
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 제26(당)분기 | 제25(전)분기 |
| (1) 법인세비용차감전순이익 | 8,291,909 | 26,809,895 |
| (2) 현금의 유출이 없는 비용 등 | 3,138,694 | 3,593,052 |
| 감가상각비 | 1,378,268 | 1,367,291 |
| 무형자산상각비 | 82,471 | 92,450 |
| 퇴직급여 | 291,803 | 457,432 |
| 장기종업원급여 | 18,356 | 20,928 |
| 이자비용 | 531,173 | 215,483 |
| 금융보증부채 전입 | 134,949 | - |
| 유형자산처분손실 | 1,189 | - |
| 외화환산손실 | 811,671 | 1,121,981 |
| 복구충당부채전입 | 394 | 441 |
| 주식보상비용 | (111,580) | 317,046 |
| (3) 현금의 유입이 없는 수익 | (1,623,666) | (1,263,462) |
| 유형자산처분이익 | (21,308) | (47,841) |
| 무형자산처분이익 | - | (69,784) |
| 외화환산이익 | (798,611) | (934,107) |
| 이자수익 | (797,725) | (165,736) |
| 금융보증부채 환입 | (6,022) | (45,994) |
| (4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 6,620,681 | (49,987,057) |
| 매출채권 증감 | (6,237,985) | (20,001,126) |
| 기타채권의 증감 | (179,462) | 831,182 |
| 기타유동자산의 증감 | 897,802 | (5,346,227) |
| 재고자산의 증감 | 15,392,342 | (22,291,248) |
| 기타비유동자산의 증감 | 328,655 | 25,325 |
| 매입채무의 증감 | (250,631) | 1,747,339 |
| 기타채무의 증감 | (2,510,687) | (3,416,256) |
| 기타유동부채의 증감 | (740,230) | (1,618,853) |
| 기타유동금융부채의 증감 | (93,165) | - |
| 기타비유동부채의 증감 | - | 118,038 |
| 장기종업원급여의 지급 | 1 | - |
| 퇴직금의 지급 | - | (35,231) |
| 확정급여채무의 증감 | 14,041 | - |
| (5) 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 16,427,618 | (20,847,572) |
(2) 비현금거래
당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제26(당)분기 | 제25(전)분기 |
| 장기차입금 유동성 대체 | 550,000 | 550,000 |
| 유형자산 취득 비현금거래의 증감 | 14,612 | 92,265 |
| 무형자산 취득 비현금거래의 증감 | - | 40,280 |
| 자기주식 이익소각 | - | 4,996,502 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 | 197,725 | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 | 189,841 | - |
(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 재무활동으로 인한 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말금액 | |||||
| 유효이자율법상각 | 유동성대체 | 환율변동 | 주식기준보상 | 신규계약 | 조기종료 | ||||
| 유동부채: | |||||||||
| 단기차입금 | 45,578,890 | - | - | - | 704,450 | - | - | - | 46,283,340 |
| 유동성장기차입금 | 12,200,000 | (550,000) | 550,000 | - | - | - | - | 12,200,000 | |
| 유동리스부채 | 488,520 | (241,504) | 6,953 | 13,188 | - | - | 41,565 | (2,657) | 306,065 |
| 주식선택권부채 | 4,960,519 | (1,927,853) | - | - | - | (299,311) | - | - | 2,733,355 |
| 비유동부채: | |||||||||
| 장기차입금 | 2,200,000 | - | - | (550,000) | - | - | - | - | 1,650,000 |
| 주식선택권부채 | - | - | - | - | - | 1,675 | - | - | 1,675 |
| 비유동리스부채 | 76,698 | - | - | (13,188) | - | - | 15,345 | - | 78,855 |
| 합 계 | 65,504,627 | (2,719,357) | 6,953 | - | 704,450 | (297,636) | 56,910 | (2,657) | 63,253,290 |
6. 배당에 관한 사항
가. 배당정책
당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익범위 내에서 경영환경 등을 고려하여, 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고를 위해 적정 수준의 배당을 결정하고 있습니다.
당사는 현금배당성향을 기준으로 제22기(2019년) 41%, 제23기(2020년) 61%, 제24기(2021년) 25%, 제25기(2022년) 16%의 배당을 실시하였고, 향후에도 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력확보를 통한 안정적 수익 창출, 미래 성장사업에 대한 투자를 통한 지속적인 성장 추구 및 이익의 주주환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다.
배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에 구체적으로 규정하고 있습니다.
나. 배당에 관한 사항
|
제10조의3(동등배당) 제 49 조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제13조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.
|
주) 2021년 3월 26일 실시된 제23기 정기주주총회에 제2호 의안으로 최근 이루어진 상법개정에 따라 조문 및 문구를 정비한 정관 변경의 건이 상정되었으며, 원안대로 가결되었습니다.
| 변경전 내용 | 변경후 내용 |
|---|---|
|
제10조의3(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. |
제10조의3(동등배당) 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. |
|
제49조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. |
제49조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제13조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. |
|
제50조(분기배당) ④ 사업연도 개시일 이후 제1항의 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기 배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. |
제50조(분기배당) <삭제> |
다. 최근 3사업연도 배당현황
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제 26(당) 1분기 | 제 25(전) 기 | 제 24(전전) 기 | ||
| 주당액면가액(원) | 100 | 100 | 100 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | 12,244 | 85,027 | 79,341 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | 6,456 | 54,777 | 17,082 | |
| (연결)주당순이익(원) | 75 | 965 | 1,071 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | 13,365 | 19,456 | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | 15.7 | 24.5 | |
| 현금배당수익률(%) | 보통주 | - | 2.1 | 2.8 |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | 보통주 | - | 200 | 300 |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
주1) 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 재무제표의 수치입니다.
주2) 상기 주당순이익은 보통주 기준입니다.
주3) 당사는 결산배당을 실시하고 있으며 2021년, 2022년에 액면가 100원 기준, 주당 현금배당금을 각각 300원, 200원 지급하였습니다.
라. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| - | 4 | 2.1 | 2.1 |
주1) 당사는 상장 후 본 보고서 작성기준일 현재 4회 배당을 지급한 실적이 존재하므로 3회로 기재하였습니다.
주2) 상기 평균 배당수익률의 경우 본 보고서 제출일 기준으로 배당을 지급한 횟수가 4회이므로 5년으로 산술평균하지 않고, 4년으로 적용하여 기재하였습니다.
주3) 당사는 결산배당을 실시하고 있으며, 상장 후 2019년, 2020년, 2021년, 2022년에 액면가 100원 기준, 주당 현금배당금을 각각 160원, 100원, 300원, 200원을 지급하였습니다.
주4) 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률입니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | 2023년 07월 03일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 |
발행(감소) 형태 |
발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당 액면가액 |
주당발행 (감소)가액 |
비고 | ||
| 2018년 05월 01일 | - | 보통주 |
20,122,240 |
100 |
100 |
액면분할 |
| 2019년 03월 08일 | 유상증자(일반공모) | 보통주 | 2,432,700 | 100 | 13,000 | 신규상장 |
| 2019년 03월 18일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 576,350 | 100 | 3,865 | - |
| 2019년 04월 08일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 534,000 | 100 | 3,673 | - |
| 2019년 05월 15일 | 무상증자 | 보통주 | 28,635,350 | 100 | 100 | - |
| 2019년 06월 10일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 741,580 | 100 | 1,923 | - |
| 2019년 07월 10일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 72,982 | 100 | 3,103 | - |
| 2019년 08월 08일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 62,659 | 100 | 1,967 | - |
| 2019년 09월 19일 | 전환권행사 | 보통주 | 2,791,736 | 100 | 5,373 | - |
| 2019년 10월 08일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 24,970 | 100 | 3,103 | - |
| 2019년 11월 08일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 39,990 | 100 | 3,103 | - |
| 2020년 02월 10일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 50,000 | 100 | 3,103 | - |
| 2020년 02월 14일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 1,607,718 | 100 | 6,220 | - |
| 2020년 05월 08일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 56,443 | 100 | 3,013 | - |
| 2020년 07월 08일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 30,288 | 100 | 3,013 | - |
| 2020년 08월 10일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 20,000 | 100 | 3,013 | - |
| 2020년 10월 08일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 20,546 | 100 | 3,013 | - |
| 2020년 11월 09일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 21,731 | 100 | 3,013 | - |
| 2020년 12월 16일 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 3,725,700 | 100 | 9,100 | 주주배정후 실권주일반공모 |
| 2021년 01월 08일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 51,393 | 100 | 3,013 | - |
| 2021년 05월 10일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 8,420 | 100 | 6,743 | - |
| 2021년 09월 13일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 50,000 | 100 | 2,953 | - |
| 2022년 03월 12일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 2,318,942 | 100 | 10,800 | - |
| 2022년 04월 08일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 3,659 | 100 | 6,395 | - |
| 2022년 04월 08일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 53,784 | 100 | 4,300 | - |
| 2022년 05월 09일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 53,790 | 100 | 4,300 | - |
| 2022년 05월 09일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 55,300 | 100 | 2,800 | - |
| 2022년 06월 08일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 8,000 | 100 | 4,300 | - |
| 2022년 07월 08일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 11,100 | 100 | 6,395 | - |
| 2022년 07월 08일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 21,514 | 100 | 4,300 | - |
| 2022년 11월 08일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 |
15,000 |
100 |
2,800 |
- |
| 2022년 12월 08일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 |
10,000 |
100 |
6,395 |
- |
| 2023년 02월 08일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 40,413 | 100 | 2,800 | - |
| 2023년 04월 10일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 8,273 | 100 | 4,300 | - |
주1) 2018년 5월 1일 액면금액 500원의 주권을 액면금액 100원으로 액면분할을 실시하였습니다.
주2) 2019년 3월 8일 유상증자는 유가증권시장 상장을 위하여 진행한 공모발행 주식 입니다.
주3) 2019년 3월 18일 유상증자는 주식매수선택권 행사로 인한 3자배정 입니다.
주4) 2019년 4월 8일 유상증자는 주식매수선택권 행사로 인한 3자배정 입니다.
주5) 2019년 5월 15일 무상증자를 실시하였으며 총 2,864백만원은 자본잉여금(주식발행초과금) 2,864백만원 입니다.
주6) 2019년 6월 10일 유상증자는 주식매수선택권 행사로 인한 3자배정 입니다.
주7) 2019년 7월 10일 유상증자는 주식매수선택권 행사로 인한 3자배정 입니다.
주8) 2019년 8월 8일 유상증자는 주식매수선택권 행사로 인한 3자배정 입니다.
주9) 2019년 9월 19일 증자는 전환사채권 전환으로 인한 3자배정 입니다.
주10) 2019년 10월 8일 유상증자는 주식매수선택권 행사로 인한 3자배정 입니다.
주11) 2019년 11월 8일 유상증자는 주식매수선택권 행사로 인한 3자배정 입니다.
주12) 2020년 2월 10일 유상증자는 주식매수선택권 행사로 인한 3자배정 입니다.
주13) 2020년 2월 14일 유상증자는 제3자배정 유상증자 입니다.
주14) 2020년 4월 2일 자기주식 734,558주를 소각하였으나, 자본의 변동에 미치는 영향은 없어 상기 표엔 기재하지않았습니다.
주15) 2020년 5월 8일 유상증자는 주식매수선택권 행사로 인한 3자배정 입니다.
주16) 2020년 7월 8일 유상증자는 주식매수선택권 행사로 인한 3자배정 입니다.
주17) 2020년 8월 10일 유상증자는 주식매수선택권 행사로 인한 3자배정 입니다.
주18) 2020년 10월 8일 유상증자는 주식매수선택권 행사로 인한 3자배정 입니다.
주19) 2020년 11월 9일 유상증자는 주식매수선택권 행사로 인한 3자배정 입니다.
주20) 2020년 12월 16일 유상증자는 주주배정후실권주일반공모로 진행되었습니다.
주21) 2021년 1월 8일 유상증자는 주식매수선택권 행사로 인한 3자배정 입니다.
주22) 2021년 3월 6일 자기주식 629,527주를 소각하였으나, 자본의 변동에 미치는 영향은 없어 상기 표엔 기재하지않았습니다.
주23) 2021년 5월 10일 유상증자는 주식매수선택권 행사로 인한 3자배정 입니다.
주24) 2021년 9월 13일 유상증자는 주식매수선택권 행사로 인한 3자배정 입니다.
주25) 2022년 2월 14일 자기주식 488,863주를 소각하였으나, 자본의 변동에 미치는 영향은 없어 상기 표엔 기재하지않았습니다.
주26) 2022년 3월 12일 유상증자는 3자배정 유상증자입니다.
주27) 2022년 4월 8일 유상증자는 주식매수선택권 행사로 인한 3자배정 입니다.
주28) 2022년 5월 9일 유상증자는 주식매수선택권 행사로 인한 3자배정 입니다.
주29) 2022년 6월 8일 유상증자는 주식매수선택권 행사로 인한 3자배정 입니다.
주30) 2022년 7월 8일 유상증자는 주식매수선택권 행사로 인한 3자배정 입니다.
주31) 2022년 11월 8일 유상증자는 주식매수선택권 행사로 인한 3자배정 입니다.
주32) 2022년 12월 8일 유상증자는 주식매수선택권 행사로 인한 3자배정 입니다.
주33) 2023년 2월 8일 유상증자는 주식매수선택권 행사로 인한 3자배정 입니다.
주34) 2023년 4월 10일 유상증자는 주식매수선택권 행사로 인한 3자배정 입니다.
나. 미상환 전환사채 발행현황
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 발행한 전환사채가 없습니다.
다. 미상환 신주인수권부사채(신주인수권이 표시된 증서 포함)
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
라. 미상환 전환형 조건부자본증권
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
마. 기업어음증권 발행실적 등
(1) 채무증권발행실적
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) |
만기일 | 상환 여부 |
주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
주) 해당사항이 없습니다.
(2) 기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 |
30일초과 90일이하 |
90일초과 180일이하 |
180일초과 1년이하 |
1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
주) 해당사항이 없습니다.
(3) 단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 |
30일초과 90일이하 |
90일초과 180일이하 |
180일초과 1년이하 |
합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
주) 해당사항이 없습니다.
(4) 회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년초과 4년이하 |
4년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
주) 해당사항이 없습니다.
(5) 신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 15년이하 |
15년초과 20년이하 |
20년초과 30년이하 |
30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
주) 해당사항이 없습니다.
(6) 조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년초과 4년이하 |
4년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 20년이하 |
20년초과 30년이하 |
30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
주) 해당사항이 없습니다.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 |
실제 자금사용 내역 |
차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 기업공개 (유가증권시장 신규상장) |
1 | 2019년 03월 07일 | 시설자금 | 20,167 | 시설자금 | 20,167 | 주1) |
| 기업공개 (유가증권시장 신규상장) |
1 | 2019년 03월 07일 | 연구개발비 | 10,867 | 연구개발비 | 10,867 | 주2) |
| 유상증자 (주주배정후실권주일반공모) |
2 | 2020년 12월 15일 | 시설자금 | 30,000 | 시설자금 | 30,000 | 주3) |
| 유상증자 (주주배정후실권주일반공모) |
2 | 2020년 12월 15일 | 기타 | 3,901 | 연구개발비 | 3,901 | 주4) |
주1) 기업공개로 조달한 공모자금 중 약 202억의 사용목적은 신규사업 시설투자입니다. 다만, 경영환경 변화에 따라 투자집행 시기 및 세부내역에 일부 변동이 발생하게 되었습니다. 신규공장의 설립지역을 인도에서 베트남으로 변경하였고, 이에따라 신규공장 설립 자금은 베트남 제3공장 설립에 사용되고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 베트남 제3공장 설립 및 신규사업 생산설비에 공모자금 중 약 202억을 사용하였습니다.
주2) 기업공개로 조달한 공모자금 중 약 109억의 사용목적은 신규사업 연구개발자금 입니다. 본 보고서 작성기준일 현재 당사는 스마트의료기기를 포함한 각종 신규사업 연구개발에 필요한 연구개발장비 구매, 개발자재 및 연구개발인력 충원 등 연구개발자금으로 공모자금 중 약 109억을 사용하였습니다.
주3) 유상증자로 조달한 공모자금 중 약 300억원은 주력제품 생산성 향상을 위한 보완투자와 신규사업 양산라인 구축을 위한 시설투자입니다. 본 보고서 작성 기준일 현재 당사는 주력제품 생산성 향상을 위한 보완투자와 신규사업 생산설비에 공모자금 중 약 300억원을 사용하였습니다.
주4) 유상증자로 조달한 공모자금 중 약 39억원은 신규사업 연구개발 자금 입니다. 본 보고서 작성 기준일 현재 당사는 각종 신규사업 연구개발에 필요한 연구개발장비 구매, 개발자재 및 연구개발인력 충원 등 연구개발자금으로 공모자금 중 약 39억원을 사용하였습니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 기타재무에 관한 사항
(1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도
1) 당사는 2019년 신규사업 양산 확정에 따른 생산효율성 증대 등의 목적으로 종속회사인 Dreamtech Vietnam Co., Ltd.이 Dreamtech Bac Ninh Co., Ltd. 을 합병하였습니다.
2) 당사는 2019년 12월 23일 공시한 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)에 따라 2020년 2월 (주)나무가 대표이사 서정화의 지분 21.62%을 인수함으로서(주)나무가의 최대주주가 되었습니다.
3) 당사는 2020년 2월 27일 전장관련 사업부문을 물적분할하는 내용을 공시하였으며 동 사항은 2020년 03월 27일 주주총회를 통하여 승인되었으며, 2020년 7월 1일 기준으로 신설법인 설립절차를 완료하였습니다. 자세한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 및 2020년 7월 1일 공시된 '합병등종료보고서'를 참고하시기 바랍니다. 동 사업부문으로 설립된 (주)에스에프이노텍(구, (주)드림텍오토모티브) 및 그 종속회사는 2021년 9월 30일 기준으로 지분전량을 매각하여 종속회사에서 편출되었습니다.
4) 당사는 2020년 4월 21일 종속회사인 엑센도(주)의 센서패키징 및 광학센서 사업부문에 대한 영업양수를 결정하였으며, 2020년 7월 1일자로 영업양수 절차를 완료하였습니다.
5) 당사는 2022년 2월 25일 부정맥 진단용 웨어러블 패치 솔루션을 보유한 Cardiac Insight, Inc.에 대한 지분취득을 결의 하였으며, 2022년 3월 11일자로 100% 지분 전량을 취득하였습니다.
6) 당사는 2022년 2월 28일 의료기기 세일즈 및 마케팅 사업부문을 물적분할하여 (주)아이시그널을 설립하는 내용을 공시하였으고 동 사항은 2022년 03월 25일 주주총회를 통하여 승인되었으며, 2022년 4월 1일 기준으로 신설법인 설립절차를 완료하였습니다.
(2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무
본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
(3) 기타 연결재무제표 및 재무제표 이용에 유의할 사항
연결재무제표 및 재무제표의 주석의 '3. 유의적인 회계정책'을 참고하시기 바랍니다.
나. 대손충당금 설정현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용
장ㆍ단기매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 최근 3개 사업연도 매출채권 및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구 분 |
계정과목 |
채권금액 |
대손충당금 |
대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
|
제26(당) 1분기 |
매출채권 |
102,528,904 | 133,639 | 0.1% |
|
미수금 |
1,559,035 | 64,518 | 4.1% | |
|
합 계 |
104,087,939 | 198,157 | 0.2% | |
|
제25(전)기 |
매출채권 |
102,441,565 | 122,057 | 0.1% |
|
미수금 |
668,120 | 64,518 | 9.7% | |
|
합 계 |
103,109,685 | 186,575 | 0.2% | |
|
제24(전전)기 |
매출채권 |
122,190,858 | 337,175 | 0.3% |
|
미수금 |
1,770,038 | 66,130 | 3.7% | |
|
합 계 |
123,960,896 | 403,305 | 0.3% |
주) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구 분 |
제26(당) 1분기 | 제25(전)기 | 제24(전전)기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 186,575 | 403,305 | 393,281 |
| 2. 손상차손 | 11,046 | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | (20,324) | (13,040) |
| 4. 연결범위변동 변경 | - | 41,453 | - |
| 5. 제각 | - | (240,317) | - |
| 6. 환율변동효과 | 536 | 2,458 | 23,064 |
| 7. 기말 대손충당금 잔액합계 | 198,157 | 186,575 | 403,305 |
주) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
1) 대손충당금 설정방침
당사는 금융자산 또는 금융자산 개별로 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.
매출채권을 포함한 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.
2) 대손설정률 및 대손예상액 산정근거
- 대손설정률: 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실 사용
- 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망 및 실종 등의 사유로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성 및 담보설정 여부 등을 고려하여 합리적인 대손예상액 설정
3) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리
- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우
- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우
- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우
- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우
- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우
- 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우
(4) 경과기간별 매출채권 잔액현황
| (기준일 : 2023년 03월 31일) | (단위 : 천원) |
|
구분 |
6월 이하 | 6월 초과 1년 이하 |
1년 초과 3년 이하 |
3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
금액 |
일반 |
101,913,092 | 1,555,150 | 481,304 | 138,395 | 104,087,941 |
|
특수관계자 |
- | - | - | - | - | |
|
소계 |
101,913,092 | 1,555,150 | 481,304 | 138,395 | 104,087,941 | |
|
구성비율 |
97.91% | 1.49% | 0.46% | 0.13% | 100.00% | |
주) 상기내용은 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.
다. 재고자산 현황
(1) 최근 3개 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 : 천원) |
|
사업부문 |
계정과목 |
제26(당) 1분기 | 제25(전) 기 | 제24(전전)기 |
비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| IMC 사업부문 |
원재료 |
37,684,029 | 47,612,200 | 57,648,833 | - |
| 상품 | - | - | - | ||
|
제품 |
8,365,235 | 25,630,031 | 14,778,501 | - | |
|
미착품 |
1,718,532 | 236,676 | 1,361,652 | - | |
|
재공품 |
2,477,717 | 4,300,347 | 3,828,094 | - | |
| 소 계 | 50,245,513 | 77,779,254 | 77,617,080 | - | |
| BHC 사업부문 |
원재료 |
44,583,363 | 44,760,635 | 34,944,780 | - |
| 상품 | 854,911 | 1,606,417 | - | ||
|
제품 |
5,846,532 | 11,462,935 | 11,761,835 | - | |
|
미착품 |
226,465 | 30,478 | 42,840 | - | |
| 제공품 | 8,855,071 | 9,685,286 | 6,644,069 | - | |
|
소 계 |
60,366,342 | 67,545,751 | 53,393,524 | - | |
| CCM 사업부문 |
원재료 |
6,995,364 | 8,175,599 | 16,903,980 | - |
| 상품 | - | - | - | ||
|
제품 |
5,611,234 | 18,038,093 | 21,217,266 | - | |
|
미착품 |
- | - | - | - | |
|
재공품 |
2,470,252 | 3,325,075 | 3,780,953 | - | |
| 소 계 | 15,076,850 | 29,538,767 | 41,902,199 | - | |
| 기타 |
원재료 |
14,406 | 3,125 | 49,540 | - |
| 상품 | - | - | - | ||
|
제품 |
30,685 | - | 83,211 | - | |
|
미착품 |
- | - | - | - | |
|
재공품 |
158,369 | - | 88,943 | - | |
| 소 계 | 203,460 | 3,125 | 221,694 | - | |
|
합 계 |
원재료 |
89,277,162 | 100,551,558 | 109,547,134 | - |
| 상품 | 854,910 | 1,606,417 | - | ||
|
제품 |
19,853,687 | 55,131,060 | 47,840,813 | - | |
|
미착품 |
1,944,996 | 267,154 | 1,404,493 | - | |
|
재공품 |
13,961,410 | 17,310,709 | 14,342,059 | - | |
|
합 계 |
125,892,165 | 174,866,898 | 173,134,499 | - | |
|
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] |
15.33% | 21.19% | 23.62% | - | |
|
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] |
1.83회 | 6.82회 | 7.77회 | - | |
주1) 본사 재고 한국수출입은행 담보제공 되어있습니다.
주2) 평가손실충당금 차감 후 금액입니다.
주3) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.
(2) 재고자산의 실사내역 등
1) 재고자산 실사일자 및 감사인 입회여부
ㆍ 실사 일자 : 2023. 03. 31
당사는 매월말 정기 실사를 자체적으로 실시하고 있습니다. 또한, 매 사업년도
종료일 기준 재고자산 조사는 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.
2) 실사방법
- 사내재고: 전수조사, 표본조사를 병행하여 장부재고와 실물재고의 차이를 확인하고, 재고자산의 보관상태를 점검하고 있습니다.
- 사외 재고: 타처보관조회서 징수 및 업체에 직접 방문을 하여 재고를 확인하고 있습니다.
3) 재고자산의 평가내역
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
계정과목 |
취득원가 |
보유금액 |
평가충당금 |
장부금액 |
비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상품 | 1,639,831 | 892,048 | (37,138) | 854,910 | - |
| 원재료 | 116,231,886 | 104,485,133 | (15,207,971) | 89,277,162 | - |
| 제품 | 60,072,923 | 23,356,385 | (3,502,698) | 19,853,687 | - |
| 미착품 | 267,154 | 1,944,996 | - | 1,944,996 | - |
| 재공품 | 19,809,288 | 15,458,598 | (1,497,188) | 13,961,410 | - |
| 합계 | 198,021,082 | 146,137,160 | (20,244,995) | 125,892,165 | - |
주) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.
4) 담보로 제공된 재고자산
당사는 운영자금 차입금에 대하여 은행에 재고자산을 담보를 제공하고 있습니다.
보고기간말 현재 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
장부금액 |
담보설정금액 |
차입금액 |
담보권자 |
|---|---|---|---|---|
|
단기차입금 |
63,085,709 | 32,438,861 | 25,163,340 | 한국수출입은행 |
| 합 계 | 63,085,709 | 32,438,861 | 25,163,340 | - |
주) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.
라. 공정가치평가 내역
(1) 당 분기말
| (단위:천원) |
| 금융상품 범주 | 계정명 | 장부금액 | 공정가치(주1) |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
4,403,585 | 4,403,585 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주2) |
7,613,927 | 7,613,927 | |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
7,416,651 | 7,416,651 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주2) |
118,750 | 118,750 | |
| 소 계 | 19,552,913 | 19,552,913 | |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | |||
| 상각후원가 측정 금융자산 |
현금및현금성자산 | 193,312,549 | - |
| 매출채권및기타채권 | 103,889,782 | - | |
| 기타금융자산 | 24,728,919 | - | |
| 소 계 | 321,931,250 | - | |
| 합 계 | 341,484,163 | 19,552,913 | |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | |||
| 파생상품부채 | 기타금융부채 | 5,943,895 | 5,943,895 |
| 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 2,735,031 | 2,735,031 | |
| 소 계 | 8,678,926 | 8,678,926 | |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | |||
| 상각후원가 측정 금융부채 |
매입채무및기타채무 | 117,998,211 | - |
| 기타금융부채 | 6,632,927 | - | |
| 차입금 | 143,941,347 | - | |
| 사채 | 7,530,012 | - | |
| 소 계 | 276,102,497 | - | |
| 합 계 | 284,781,423 | 8,678,926 | |
주1) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.
주2) 비상장주식으로 최근의 정보가 불충분하고, 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치로 추정하였습니다.
(2) 전기말
| (단위:천원) |
| 금융상품 범주 | 계정명 | 장부금액 | 공정가치(주1) |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
4,646,971 | 4,646,971 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주2) |
2,926,318 | 2,926,318 | |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
7,416,651 | 7,416,651 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주2) |
118,750 | 118,750 | |
| 소 계 | 15,108,690 | 15,108,690 | |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | |||
| 상각후원가 측정 금융자산 |
현금및현금성자산 | 161,596,387 | - |
| 매출채권및기타채권 | 102,923,110 | - | |
| 기타금융자산 | 19,512,452 | - | |
| 소 계 | 284,031,949 | - | |
| 합 계 | 299,140,639 | 15,108,690 | |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | |||
| 파생상품부채 | 기타금융부채 | 5,665,794 | 5,665,794 |
| 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 4,960,519 | 4,960,519 | |
| 소 계 | 10,626,313 | 10,626,313 | |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | |||
| 상각후원가 측정 금융부채 |
매입채무및기타채무 | 136,898,540 | - |
| 기타금융부채 | 7,155,083 | - | |
| 차입금 | 139,266,679 | - | |
| 사채 | 7,123,736 | - | |
| 소 계 | 290,444,038 | - | |
| 합 계 | 301,070,351 | 10,626,313 | |
주1) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.
주2) 비상장주식으로 최근의 정보가 불충분하고, 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치로 추정하였습니다.
IV. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
(1) 연결재무제표
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제 26(당) 1분기 |
삼정회계법인 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 제 25(전) 기 |
삼정회계법인 | 적정 | 특이사항 없음 | 재고자산의 평가 |
| 제 24(전전) 기 | 삼정회계법인 | 적정 | 특이사항 없음 | 재고자산의 평가 |
(2) 별도재무제표
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제 26(당) 1분기 |
삼정회계법인 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 제 25(전) 기 |
삼정회계법인 | 적정 | 특이사항 없음 | 재고자산의 평가 |
| 제 24(전전) 기 | 삼정회계법인 | 적정 | 특이사항 없음 | 재고자산의 평가 |
나. 감사용역 체결현황
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제 26(당) 1분기 |
삼정회계법인 | 재무제표 (K-IFRS)별도 및 연결 반기검토, 별도 및 연결 감사 |
27,900만원 | 2,790시간 | - | - |
| 제 25(전) 기 |
삼정회계법인 | 재무제표 (K-IFRS)별도 및 연결 반기검토, 별도 및 연결 감사 |
26,000만원 | 2,600시간 | 26,000만원 | 2,520시간 |
| 제 24(전전) 기 | 삼정회계법인 | 재무제표 (K-IFRS)별도 및 연결 반기검토, 별도 및 연결 감사 |
22,500만원 | 2,250시간 | 22,500만원 | 2,170시간 |
주) 상기 '감사계약내역'의 '시간'은 "표준감사시간"을 준용합니다.
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제 26(당) 1분기 |
- | - | - | - | - |
| 제 25(전) 기 |
- | - | - | - | - |
| 제 24(전전) 기 | - | - | - | - | - |
라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2022.09.02 | 회사 : 감사위원회 위원 감사인 : 업무수행이사 외 1인 |
서면회의 | 감사계획 논의 |
| 2 | 2023.03.10 | 회사 : 감사위원회 위원 감사인 : 업무수행이사 외 1인 |
서면회의 | 감사결과 논의 |
주) 상기 논의사항은 2022년 제 25기 재무사항에 대한 내용입니다.
2. 내부통제에 관한 사항
(1) 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 지적사항 |
|---|---|---|---|
| 제 26(당) 1분기 |
- | - | - |
| 제 25(전) 기 |
삼정회계법인 | 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. | 해당사항 없음 |
| 제 24(전전) 기 |
- | - | - |
주1) 당사의 경우 내부회계관리제도와 관련하여 2021년(제24기)까지 '검토'의견을 수령하였으며, 전기인 2022년(제25기)부터 감사의견을 수령하였으므로 상기 표상에는 전기 감사의견만 기재하였습니다.
주2) 당사는 2021년(제24기), 2020년(제23기)에 내부회계관리자 및 외부감사인이 내부회계 관리제도 운영실태를 평가하였으며 검토 결과 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.
V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요
보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인 , 사외이사 3인 및 기타비상무이사 2인, 총 7인의 이사로 구성되어있습니다. 이사회는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 이사회의 독립성과 투명성을 높이기 위해 이사회 의장(김영호)은 대표이사와 분리되어 있으며, 이사회의장은 이사회의 추천에 의하여 선임되었습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황』을 참조하시기 바랍니다.
나. 주요 의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 사내이사 | 사외이사 | 기타비상무이사 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 김형민 | 박찬홍 | 송진욱 | 구병주 | 최동주 | 김영호 | 앤드류김 | ||||
| (출석률: | (출석률: | (출석률: | (출석률: | (출석률: | (출석률: | (출석률: | ||||
| 100.0%) | 100.0%) | 84.6% | 84.6%) | 100.0%) | 100.0%) | 61.5%) | ||||
| 찬반 여부 |
찬반 여부 |
찬반 여부 |
찬반 여부 |
찬반 여부 |
찬반 여부 |
찬반 여부 |
||||
| 1 | 2023-01-05 | 제 1 호 의안 : 하나은행 차입에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2023-01-25 | 제 1 호 의안 : ㈜ 플라즈맵 투자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 3 | 2023-01-30 | 제 1 호 의안 : 제25기(2022년 1월 1일 _ 2022년 12월 31일) 별도 재무제표 승인의 건 외 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2023-01-31 | 제 1 호 의안 : Saffrontech 투자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 5 | 2023-02-06 | 제 1 호 의안 : 제25기(2022년 1월 1일 _ 2022년 12월 31일) 연결 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 6 | 2023-02-23 | 제 1 호 의안 : 드림텍 인디아 대부투자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 7 | 2023-02-28 | 제 1 호 의안 : Epsilon 투자의 건 | 가결 |
찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 2023-03-02 | 제 1 호 의안 : 정기주주총회 개최의 건 외 | 가결 |
찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 9 | 2023-03-03 | 제 1 호 의안 : 2022년 내부회계관리자의 운영실태 보고의 건 외 | 가결 |
찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 10 | 2023-03-06 | 제 1 호 의안 : 2022년 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 외 | 가결 |
찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 11 | 2023-03-15 | 제 1 호 의안 : 스톡옵션 부여 취소의 건 | 가결 |
찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 12 | 2023-03-21 | 제 1 호 의안 : 드림텍인디아 연대보증 진행의 건 외 | 가결 |
찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 13 | 2023-03-31 | 제 1 호 의안 : 대표이사 선임 및 이사한도액 승인의 건 | 가결 |
찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 14 | 2023-04-17 | 제 1호 의안: 한국산업은행 대출 차입 및 기한연장의 건 제 2호 의안: 드림텍베트남 유한공사 연대보증 진행의 건(국민은행 호치민지점) |
가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 15 | 2023-04-20 | 제 1호 의안: 드림텍베트남 유한공사 연대보증 진행의 건(IBK 하노이지점) 제 2호 의안: 드림텍베트남 유한공사 연대보증 진행의 건(IBK 하노이지점) |
가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 16 | 2023-04-24 | 제 1호 의안: 드림텍베트남 유한공사 연대보증 진행의 건(국민은행 하노이지점) 제 2호 의안: 드림텍베트남 유한공사 연대보증 진행의 건(국민은행 하노이지점) |
가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 17 | 2023-05-03 | 제 1호 의안: 신규 신탁계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 18 | 2023-05-09 | 제 1호 의안: 기존 신탁계약 해지의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| 19 | 2023-05-11 | 제 1호 의안: 국민은행 무역금융대출 약정 만기에 따른 기한 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| 20 | 2023-05-15 | 제 1호 의안: 기업은행 무역금융대출 약정 만기에 따른 기한 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| 21 | 2023-05-18 | 제 1호 의안: 한국수출입은행 수출성장자금 차입 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
|
22 |
2023-07-03 |
제 1호 의안: 자기주식 소각의 건 |
가결 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
- |
찬성 |
- |
다. 이사회 내 위원회
(1) 이사회내의 위원회 구성현황
| 위원회명 | 구성 | 소속 이사명 | 설치목적 및 권한사항 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 감사위원회 | 사외이사 3명 | 구병주(위원장, 사외이사) 송진욱(사외이사) 최동주(사외이사) |
사외이사 3인의 위원회 형태로 구성해 합의체제로 운영함으로써 감사 기능을 강화함. |
- |
(2) 이사회내의 위원회 활동내역(감사위원회)
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사외이사의 성명 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구병주 (출석률:100%) |
송진욱 (출석률: 100%) |
최동주 (출석률: 100%) |
||||
| 찬 반 여 부 | ||||||
| 1차 | 2023-03-06 | - 2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고 - 제25기 재무제표 및 영업보고서 보고 |
가결여부 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
라. 이사의 독립성
(1) 이사의 선임
당사의 이사회는 '이사회운영 규정'에 따라 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결합니다. 당사는 이사회에서 심도 있는 논의를 통해 회사경영에 적합한 경력과 능력을 갖춘 이사를 선발해오고 있으며, 상법 등 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 당사 등기이사에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (기준일: 2023년 07월 03일) |
| 직 위 | 이사 | 임기 | 연임여부 및 연임횟수 |
선임배경 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주와의 관계 | 결격요건여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 (대표이사) |
김형민 | 2022.03.29 ~2025.03.28 |
연임 2회, 최초선임 (2016.03.18) |
1996년부터 외환은행, Lehman Brothers, 삼성증권 등 금융, 투자은행 및 경영컨설팅 분야의 탄탄한 경력과 당사 최고재무책임자(CFO)를 역임한 재무 및 경영지원 분야의 전문가로서, 당사에 장기간 재직하여 기업에 대한 이해도가 높으며 다양한 경험을 통한 경영노하우를 가지고 있어 경영업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하는 한편 회사의 성장발전에 크게 기여하리라고 판단되어 이사회의 추천으로 선임함 | 이사회 | 업무 총괄 대표이사 |
- | - | 결격요건 없음 | - |
| 사내이사 (대표이사) |
박찬홍 | 2023.03.31 ~2026.03.30 |
연임 1회, 최초선임 (2020.09.14) |
1993년부터 삼성전자 구매파트장, 두성테크 대표이사 등 스마트폰 모듈 제조업 관련 다양한 경험과 역량을 보유한 경영분야 전문가로서, 당사 무선사업 부문에 대한 이해도가 높고, 두성테크와 LENS KOREA의 대표이사로서 합리적이고 효율적인 경영능력을 입증한 바 있어, 회사의 안정적 운영과 발전에 기여할 것으로 기대되어 이사회의 추천으로 선임함 | 이사회 | 업무 총괄 대표이사 |
- | - | 결격요건 없음 | - |
| 사외이사 | 구병주 | 2022.03.29 ~2025.03.28 |
연임 1회, 최초선임 (2014.03.07) |
공인회계사로 국내 유수의 회계법인을 거쳐 현재 삼화회계법인 대표를 맡고있는 상법상 회계/재무 분야의 전문가로서, 감사위원회 위원장을 맡아 위원회가 독립적인 기능을 수행할 수 있도록 역할과 책임을 다하고, 이사회 및 위원회 안건에 대해 회계적 관점에서 정확한 분석을 통해 회사의 안정적인 운영과 발전에 기여를 할 것으로 평가되어 이사회의 추천으로 선임함 | 이사회 | 감사위원장 | - | - | 결격요건 없음 | - |
| 사외이사 | 송진욱 | 2022.03.29 ~2025.03.28 |
연임 1회, 최초선임 (2018.07.17) |
2010년부터 2013년까지 싸이프레스 세미이콘덕터 글로벌 전략 고객 담당, 2013년부터 2017년까지 캠브리오스 테크놀러지 한국 지사장, 2018년부터 2021년까지 키사 시스템즈 한국 법인장 등을 역임한 글로벌 IT전문가로서, 글로벌 IT 인프라 및 신규사업부문의 영업역량 강화를 위하여 이사회의 추천으로 선임함 | 이사회 | 감사위원 | - | - | 결격요건 없음 | - |
| 사외이사 | 최동주 | 2022.03.29 ~2025.03.28 |
연임 1회, 최초선임 (2019.05.01) |
2007년부터 2014년까지 분당서울대학교병원 심장센터 센터장 및 분당서울대학병원 순환기내과 교수를 역임한 심혈관내과 분야의 전문가로서, 스마트 의료기기 사업부문의 의학적 전문성을 보강해 사업의 내실있는 추진 및 성장을 강화하기 위해 이사회의 추천으로 선임함 | 이사회 | 감사위원 | - | - | 결격요건 없음 | - |
| 기타 비상무이사 |
김영호 | 2022.03.29 ~2025.03.28 |
연임 1회, 최초선임 (2017.10.10) |
1999년부터 2002년까지 General Semiconductor Korea 사장, 2002년부터 2007년까지 Vishay Korea 사장, 2007년부터 2017년까지 당사의 대표이사를 역임한 경영전문가로서, 경영전반에 대한 폭넓은 경험과 어려운 경영환경 속에서도 사업다변화를 통한 사업개편 및 실적반등을 원만히 이끌어 온 풍부한 경륜을 바탕으로 사외이사와 사내이사간 의견을 조율하여 이사회를 안정적으로 이끌 적임자라고 판단하여 이사회의 추천으로 선임함 | 이사회 | 이사회 의장 |
- | - | 결격요건 없음 | - |
| 기타 비상무이사 |
김예환 | 2022.03.29 ~2025.03.28 |
연임 1회, 최초선임 (2019.03.29) |
유니퀘스트(주) 대표이사직을 역임한 경영분야의 전문가로서 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대되어 이사회의 추천으로 선임함 | 이사회 | 이사회 참여 |
- | 최대주주의 대표이사 |
결격요건 없음 | - |
(2) 이사후보추천및운영위원회
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보 추천위원회를 구성하고 있지 않습니다.
마. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
| 7 | 3 | - | - | - |
주) 본 보고서 작성기준일 현재 사외이사의 변동은 없습니다.
바.사외이사 교육실시 현황
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 상반기내 교육진행 예정 |
사. 사외이사 지원조직 현황
사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 존재하지 않으나, 직무수행을 위해 지원이 필요한 경우 경영지원실에서 관련업무를 지원하고 있습니다.
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회(감사) 설치여부
당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있으며, 상법 제415조의2 및 정관 제42조에 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 사외이사 3인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회는 2014년 3월 7일 정기주주총회 결의를 통해 설치되었으며, 감사위원회 설치 이전에는 상법 제409조에 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사의 업무를 수행하였습니다
나. 감사위원의 현황
| 성명 | 사외이사 여부 |
경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 | |||
| 구병주 | 예 | ‘80 삼일회계법인 회계사 ‘89 삼화합동회계사무소 회계사 ‘97 삼화회계법인 회계사 ‘14 드림텍 사외이사 ‘현재 이오림복지재단 감사 ‘현재 삼화회계법인 대표이사 |
예 | 공인회계사 | ‘80 삼일회계법인 회계사 ‘89 삼화합동회계사무소 회계사 ‘97 삼화회계법인 회계사 ‘14~17 드림텍 사외이사 ‘20~현재 이오림복지재단 감사 ‘11~현재 삼화회계법인 대표이사 |
| 송진욱 | 예 | ‘04 메탈링크 세계 영업담당 이사 & 한국 지사장 ‘10 싸이프레스 세미이콘덕터 글로벌 전략 고객 (삼성) 담당 ‘13 캠브리오스 테크놀러지 한국 지사장 ‘18 드림텍 사외이사 ‘18 키사 시스템즈 한국 법인장 |
- | - | - |
| 최동주 | 예 | ‘98 서울대학교 대학원 의학 박사 ‘01 경상대학교 의과대학 내과 부교수 ‘03 서울대학교 의과대학 내과학교실 부교수 ‘07 분당서울대학교병원 심장센터 센터장 현재 서울대학교 의과대학 내과학교실 교수 / 분당서울대학교병원 순환기내과 교수 |
- | - | - |
다. 감사위원회(감사)의 인적사항
|
성 명 |
주요경력 |
|---|---|
|
구병주 |
‘80 삼일회계법인 회계사 ‘89 삼화합동회계사무소 회계사 ‘97 삼화회계법인 회계사 ‘14 드림텍 사외이사 ‘현재 이오림복지재단 감사 ‘현재 삼화회계법인 대표이사 |
|
송진욱 (66.02.15) |
‘04 메탈링크 세계 영업담당 이사 & 한국 지사장 ‘10 싸이프레스 세미이콘덕터 글로벌 전략 고객 (삼성) 담당 ‘13 캠브리오스 테크놀러지 한국 지사장 ‘18 드림텍 사외이사 ‘18 키사 시스템즈 한국 법인장 |
|
최동주 |
‘98 서울대학교 대학원 의학 박사 ‘01 경상대학교 의과대학 내과 부교수 ‘03 서울대학교 의과대학 내과학교실 부교수 ‘07 분당서울대학교병원 심장센터 센터장 현재 서울대학교 의과대학 내과학교실 교수 / 분당서울대학교병원 순환기내과 교수 |
라. 감사위원회(감사)의 독립성
당사는 감사위원회의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 ‘감사위원회 규정’에 다음과 같이 규정하고 있습니다.
|
구분 |
감사직무규정 세부내용 |
|---|---|
|
제6조(직무와 권한) |
① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무 , 재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 5. 감사위원 해임에 관한 의견진술 6. 이사의 보고 수령 7. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 8. 이사, 회사간 소송에서의 회사 대표 9. 회계부정에 대한 내부신고, 고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고, 고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인 10. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 ③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 회사내 모든 정보에 대한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항 ④ 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 위원회는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다. |
|
제7조(의무) |
① 감사위원은 회사에 대하여 선량한 관리자의 주의의무를 가지고 그 직무를 수행하여야 한다. ② 감사위원은 재임 중뿐만 아니라 퇴임 이후에도 직무상 알게된 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다. ③ 위원회는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. |
마. 감사위원회(감사)의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사외이사의 성명 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구병주 (출석률:100%) |
송진욱 (출석률: 100%) |
최동주 (출석률: 100%) |
||||
| 찬 반 여 부 | ||||||
| 1차 | 2023-03-06 | - 2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고 - 제25기 재무제표 및 영업보고서 보고 |
가결여부 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
바. 감사위원회 교육 실시 내역
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 상반기내 교육진행 예정 |
사. 감사위원회 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 감사팀 | 2 | 16년 2개월 | 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 |
아. 준법지원인등에 관한 사항
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.
(상법 제542조의13에서 정하는 상장회사에 해당하지 않습니다.)
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | 배제 | 미도입 | 미도입 |
| 실시여부 | 미실시 | 미실시 | 미실시 |
나. 소수주주권 행사현황
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
다. 경영권 경쟁 현황
당사는 본 보고서 작성기준일 현재까지 경영권과 관련된 분쟁이 발생한 사실이 없습니다.
라. 의결권 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) |
보통주 |
67,445,910 | - |
|
우선주 |
- | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | 780,596 | 자기주식 |
|
우선주 |
- | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
|
우선주 |
- | - | |
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) |
보통주 | - | - |
|
우선주 |
- | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
|
우선주 |
- | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) |
보통주 | 66,665,314 | - |
|
우선주 |
- | - |
마. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 |
제10조(주식의 발행 및 배정) ① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | ||
| 주주명부폐쇄시기 | - | 기 준 일 | 매년12월31일 |
| 공 고 방 법 | http://www.idreamtech.co.kr/ 매일경제신문 | ||
| 주권의 종류 | - | ||
| 주식업무 대행기관 | 대리인의 명칭 | KB국민은행(증권대행부) | |
| 사무취급장소 | 서울시 영등포구 국제금융로 8길 26 | ||
주1) 「주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률」시행에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨으로 상기 [주권의 종류]에 대한 내용은 기재하지 않습니다.
주2) 2021년 3월 26일 실시된 제23기 정기주주총회 정관변경안건이 가결됨에 따라 종전 작성하였던 주주명부폐쇄시기의 내용을 소거하였습니다..
바. 주주총회 의사록 요약
당사는 최근 3년간 정기주주총회 4회, 임시주주총회 1회를 개최하였으며 각 주주총회에서 결의한 내용들은 다음과 같습니다.
| 개최일자 | 구 분 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023-03-31 |
정기 |
제1호 의안 : 제25기(2022.01.01~2022.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건(현금배당 주당 200원) | 원안대로 승인 | - | |
| 제2호 의안 : 사내이사 박찬홍 선임의 건 | - | 원안대로 승인 | - | ||
| 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 보수한도 팔십억원 | 원안대로 승인 | - | ||
| 제4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 | - | 원안대로 승인 | - | ||
| 2022-03-25 |
정기 |
제1호 의안 : 제24기(2021.01.01~2021.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 | - | 원안대로 승인 | - |
| 제2호 의안 : 이사 선임의 건 | - | 원안대로 승인 | - | ||
| 제2-1호 의안 : 사내이사 김형민 선임의 건 | - | 원안대로 승인 | - | ||
| 제2-2호 의안 : 기타비상무이사 김영호 선임의 건 | - | 원안대로 승인 | - | ||
| 제2-3호 의안 : 기타비상무이사 앤드류김(김예환) 선임의 건 | - | 원안대로 승인 | - | ||
| 제2-4호 의안 : 사외이사 최동주 선임의 건 | - | 원안대로 승인 | - | ||
| 제2-5호 의안 : 사외이사 송진욱 선임의 건 | - | 원안대로 승인 | - | ||
|
제3호 의안: 감사위원이 되는 사외이사 구병주 선임의 건 |
- | 원안대로 승인 | - | ||
| 제4호 의안 : 감사위원 선임의 건 | - | 원안대로 승인 | - | ||
| 제4-1호 의안 : 감사위원 송진욱 선임의 건 | - | 원안대로 승인 | - | ||
| 제4-2호 의안 : 감사위원 최동주 선임의 건 | - | 원안대로 승인 | - | ||
| 제5호 의안 : 분할 계획서 승인의 건 | - | 원안대로 승인 | - | ||
| 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 보수한도 팔십억원 |
원안대로 승인 | - | ||
| 제7호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 | - | 원안대로 승인 | - | ||
| 2021-03-26 | 정기 | 제1호 의안_ 제23기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 | - | 원안대로 승인 | - |
| 제2호 의안_정관 개정의 건 | - | 원안대로 승인 | - | ||
| 제3호 의안_이사보수한도 승인의 건 | 보수한도 팔십억원 | 원안대로 승인 | - | ||
| 제4호 의안_주식매수선택권 부여의 건 |
- | 원안대로 승인 | - | ||
| 2020-09-14 | 임시 | 제1호 의안_사내이사 선임의 건 | 사내이사 1명 | 원안대로 승인 | - |
| 제2호 의안_주식매수선택권 부여의 건 | - | 원안대로 승인 | - | ||
| 제3호 의안_정관 개정의 건 | - | 원안대로 승인 | - | ||
| 2020-03-27 | 정기 | 제1호 의안_ 제22기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 | - | 원안대로 승인 | - |
| 제2-1호 의안_사내이사 선임의 건 |
사내이사 1명 |
원안대로 승인 | - | ||
| 제2-2호 의안_기타비상무이사 선임의 건 |
기타비상무이사 1명 |
원안대로 승인 | |||
| 제3호 의안_이사 보수한도액 승인의 건 | 보수한도 팔십억원 | 원안대로 승인 | - | ||
| 제4호 의안_분할 계획서 승인의건 | - | 원안대로 승인 | - | ||
| 제5호 의안_주식매수선택권 부여의 건 | - | 원안대로 승인 | - | ||
VI. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2022년 07월 03일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 |
소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022년말 | 기준일 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 유니퀘스트㈜ | 최대주주 | 보통주 | 22,037,400 | 32.7 | 22,037,400 | 33.2 | - |
| 임창완 | 특수관계인 | 보통주 | 12,328,189 | 18.3 | 12,328,189 | 18.6 | - |
| 김영호 | 특수관계인 | 보통주 | 3,542,516 | 5.3 | 3,542,516 | 5.3 | - |
| 김형민 | 특수관계인 | 보통주 | 3,110 | 0.0 | 3,110 | 0.0 | - |
| 김예환 | 특수관계인 | 보통주 | 219,595 | 0.3 | 219,595 | 0.3 | - |
| 조명준 | 특수관계인 | 보통주 | 3,000 | 0.0 | 3,000 | 0.0 | - |
| ㈜드림텍(자기주식) | 특수관계인 | 보통주 | 582,047 | 0.9 | - | - | - |
| 계 | 보통주 | 38,715,857 | 57.50 | 38,133,810 | 57.40 | - | |
| 우선주 | - | - | - | ||||
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주 및 지분율
| (2023년 07월 03일 기준) | (단위 : 주, %) |
| 명 칭 | 보유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 유니퀘스트 주식회사 (UNIQUEST CORPORATION) |
22,037,400 | 33.2 |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) |
대표이사 (대표조합원) |
업무집행자 (업무집행조합원) |
최대주주 (최대출자자) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| 유니퀘스트 주식회사 |
21,527 | 김예환 | 0.40 | - | - | 임창완 | 45.61 |
| - | - | - | - | - | - | ||
주) 출자자수는 최근 명부폐쇄일인 2022년 12월 31일 기준이며, 지분율은 2023년 7월 3일 기준입니다.
(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | 유니퀘스트 주식회사 |
| 자산총계 | 610,723 |
| 부채총계 | 262,882 |
| 자본총계 | 347,841 |
| 매출액 | 739,460 |
| 영업이익 | 40,913 |
| 당기순이익 | 44,083 |
주) 상기 재무현황은 2022년 12월 31일 연결 재무제표 기준입니다.
(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
2. 최대주주 변동현황
당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
3. 주식의 분포
가. 주식소유 현황
| (기준일 : | 2023년 07월 03일 | ) | (단위 : 주,%) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 유니퀘스트㈜ | 22,037,400 | 33.2 | 본인 |
| 임창완 | 12,328,189 | 18.6 | 특수관계인 | |
| 김영호 | 3,542,516 | 5.3 | 특수관계인 | |
| 우리사주조합 | 240,540 | 0.4 | - | |
나. 소액주주 현황
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액 주주수 |
전체 주주수 |
비율 (%) |
소액 주식수 |
총발행 주식수 |
비율 (%) |
||
| 소액주주 | 31,218 | 31,231 | 99.9 | 21,150,120 | 67,405,497 | 31.5 | - |
주1) 상기 '소액주주'는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주입니다. 동 '소액주주'를 판별할때 특수관계인 및 자기주식은 제외하였습니다.
주2) 상기 '전체주주수'는 특수관계인, 자기주식을 포함한 수입니다.
주3) 상기 '소액주식수' 는 특수관계인 및 자기주식을 제외한 수량입니다.
주4) 상기 '총발행주식수'는 자기주식을 제외한 수량입니다.
VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가.임원 현황
| (기준일 : | 2023년 07월 03일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 |
상근 여부 |
담당 업무 |
주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 |
재직기간 | 임기 만료일 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 |
의결권 없는 주식 |
|||||||||||
| 김형민 | 남 | 1970.08 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 경영총괄 | - The Wharton School MBA - Lehman Brothers - 삼성증권 |
3,110 | - | 계열회사 임원 | 114개월 | 2025.03.28 |
| 박찬홍 | 남 | 1968.07 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 경영총괄 | - 인하대학교 - 삼성전자 - 두성테크 |
- | - | 계열회사 임원 | 31개월 | 2026.03.30 |
| 구병주 | 남 | 1957.12 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 감사위원회 위원장 |
- 이오림복지재단 감사 - 삼화회계법인 |
- | - | 계열회사 임원 | 13개월 | 2025.03.28 |
| 송진욱 | 남 | 1966.02 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 감사위원회 위원 |
- 싸이프레스 세미이콘덕터 - 캠브리오스 테크놀러지 - 키사 시스템즈 |
- | - | 계열회사 임원 | 13개월 | 2025.03.28 |
| 최동주 | 남 | 1960.06 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 감사위원회 위원 |
- 분당서울대학교병원 심장센터 센터장 - 서울대학교 의과대학 내과학교실 교수 - 분당서울대학교병원 순환기내과 교수 |
- | - | 계열회사 임원 | 47개월 | 2025.03.28 |
| 김영호 | 남 | 1957.07 | 기타비상무이사 | 기타비상무이사 | 비상근 | 이사회의장 | - 영남대학교 - 삼성전자 - Vishay Korea |
3,542,516 | - | 계열회사 임원 | 68개월 | 2025.03.28 |
| 김예환 | 남 | 1969.10 | 기타비상무이사 | 기타비상무이사 | 비상근 | 이사회참여 | - California State Univ. - 삼성전자 미국법인 - 유니퀘스트 대표이사 |
219,595 | - | 최대주주의 대표이사 |
49개월 | 2025.03.28 |
나.직원 등 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 |
비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 |
연간급여 총 액 |
1인평균 급여액 |
남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 |
기간제 근로자 |
합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) |
전체 | (단시간 근로자) |
||||||||||
| - | 남 | 280 | - | - | - | 280 | 4.9 | 4,437,731 | 15,849 | - | - | - | - |
| - | 여 | 187 | - | - | - | 187 | 3.7 | 1,687,607 | 9,025 | - | |||
| 합 계 | 467 | - | - | - | 467 | 4.3 | 6,125,339 | 13,116 | - | ||||
주1) 상기 평균 근속연수, 연간급여 총액 및 1인평균 급여액은 신규입사자 및 중도 퇴사자를 포함하여 산출된 수치 입니다.
주2) 상기 연간급여 총액 및 1인평균 급여액은 1분기 누적 금액입니다.
다. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2023년 07월 03일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | - | - | - | - |
주) 당사는 보고서 작성 기준일 현재 등기임원을 제외한 미등기임원은 없습니다.
2. 임원의 보수 등
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황
(1) 주주총회 승인금액
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기임원 | 9 | 8,000 | - |
주) 주주총회 승인금액은 사외이사를 포함한 전체 등기임원에 대한 상법 제388조에 따른 이사 보수 한도액으로, 당해 사연연도에 퇴임한 등기임원의 직무수행 대가를 포함하고 있습니다.
(2) 보수지급금액
(2-1) 이사ㆍ감사 전체
| (단위 : 백만원) |
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 7 | 203 | 29 | - |
주1) 보수총액은 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사, 감사위원회 위원, 사외이사가 등기임원 자격으로 지급받은 소득금액이 포함되어 있습니다.
주2) 1인당 평균보수액은 보수총액을 평균인원수로 나누어 계산하였으며, 평균인원수는 공시대상기간 중 퇴직, 선임된 임원의 재직기간을 고려하여 산출하였습니다.
(2-2) 유형별
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 |
비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) |
4 | 173 | 43 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) |
- | - | - | - |
| 감사위원회 위원 | 3 | 30 | 10 | - |
| 감사 | - | - | - | - |
주1) 당사의 사외이사는 모두 감사위원회 위원 입니다.
주2) 보수총액은 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사, 감사위원회 위원, 사외이사가 등기임원 자격으로 지급받은 소득금액이 포함되어 있습니다.
주3) 1인당 평균보수액은 보수총액을 평균인원수로 나누어 계산하였으며, 평균인원수는 공시대상기간 중 퇴직, 선임된 임원의 재직기간을 고려하여 산출하였습니다.
(3) 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황
당사는 자본시장법 제159조 제2항 및 제160조에 따라 당 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
(4) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 부여받은 인원수 |
주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) |
3 | 2,735 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) |
- | - | - |
| 감사위원회 위원 또는 감사 | 1 | 51 | - |
| 업무집행지시자 등 | - | - | - |
| 계 | 4 | 2,786 | - |
주1) 당사의 사외이사는 모두 감사위원회 위원 입니다.
주2) 주식매수선택권의 공정가치 산출방법은 "Ⅲ. 재무에관한사항 > 5. 재무제표 주석 > 주석21. 주식기준보상"을 참조하시기 바랍니다.
(5) 이사ㆍ감사에게 부여한 주식매수선택권의 행사현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 부여 받은자 |
관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의 종류 |
최초 부여 수량 |
당기변동수량 | 총변동수량 | 기말 미행사수량 |
행사기간 | 행사 가격 |
의무 보유 여부 |
의무 보유 기간 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 | |||||||||||
| 김영호 | 등기임원 | 2016년 03월 18일 | 신주발행, 자기주식교부, 현금차액보상 중 선택 |
보통주 | 650,837 | 200,837 | - | 650,837 | - | - | 2018.03.18~ 2023.03.17 |
2,800 | X | - |
| OOO외 O명 | 직원 | 2016년 03월 18일 | 신주발행, 자기주식교부, 현금차액보상 중 선택 |
보통주 | 777,822 | 40,413 | - | 610,322 | 167,500 | - | 2018.03.18~ 2023.03.17 |
2,800 | X | - |
| OOO외 O명 | 직원 | 2017년 03월 28일 | 신주발행, 자기주식교부, 현금차액보상 중 선택 |
보통주 | 255,243 | - | - | 154,175 | 90,000 | 11,068 | 2019.03.28~ 2024.03.27 |
2,800 | X | - |
| 김형민 | 등기임원 | 2017년 08월 18일 | 신주발행, 자기주식교부, 현금차액보상 중 선택 |
보통주 | 209,523 | - | - | 209,523 | - | - | 2019.08.18~ 2024.08.17 |
4,518 | X | - |
| OOO외 O명 | 직원 | 2017년 08월 18일 | 신주발행, 자기주식교부, 현금차액보상 중 선택 |
보통주 | 205,283 | - | - | - | 149,950 | 55,333 | 2019.08.18~ 2024.08.17 |
4,518 | X | - |
| 김형민 | 등기임원 | 2019년 03월 29일 | 신주발행, 자기주식교부, 현금차액보상 중 선택 |
보통주 | 222,046 | 40,000 | - | 40,000 | - | 182,046 | 2021.03.29~ 2026.03.28 |
6,395 | X | - |
| OOO외 O명 | 직원 | 2019년 03월 29일 | 신주발행, 자기주식교부, 현금차액보상 중 선택 |
보통주 | 214,227 | - | - | 33,179 | 65,934 | 115,114 | 2021.03.29~ 2026.03.28 |
6,395 | X | - |
| 김형민 | 등기임원 | 2020년 03월 27일 | 신주발행, 자기주식교부, 현금차액보상 중 선택 |
보통주 | 161,371 | 40,000 | - | 161,371 | - | - | 2022.03.27~ 2027.03.26 |
4,300 | X | - |
| 김예환 | 등기임원 | 2020년 03월 27일 | 신주발행, 자기주식교부, 현금차액보상 중 선택 |
보통주 | 161,371 | - | - | - | - | 161,371 | 2022.03.27~ 2027.03.26 |
4,300 | X | - |
| 최동주 | 등기임원 | 2020년 03월 27일 | 신주발행, 자기주식교부, 현금차액보상 중 선택 |
보통주 | 53,790 | - | - | - | - | 53,790 | 2022.03.27~ 2027.03.26 |
4,300 | X | - |
| OOO외 O명 | 직원 | 2020년 03월 27일 | 신주발행, 자기주식교부, 현금차액보상 중 선택 |
보통주 | 278,554 | - | - | 137,088 | 15,000 | 126,466 | 2022.03.27~ 2027.03.26 |
4,300 | X | - |
| 김형민 | 등기임원 | 2020년 09월 14일 | 신주발행, 자기주식교부, 현금차액보상 중 선택 |
보통주 | 111,446 | - | - | - | - | 111,446 | 2022.09.14~ 2027.09.13 |
14,492 | X | - |
| 박찬홍 | 등기임원 | 2020년 09월 14일 | 신주발행, 자기주식교부, 현금차액보상 중 선택 |
보통주 | 668,685 | - | 334,000 | - | 334,000 | 334,685 | 2022.09.14~ 2027.09.13 |
14,492 | X | - |
| OOO외 O명 | 직원 | 2020년 09월 14일 | 신주발행, 자기주식교부, 현금차액보상 중 선택 |
보통주 | 37,571 | - | - | - | 4,705 | 32,866 | 2022.09.14~ 2027.09.13 |
14,492 | X | - |
| 김형민 | 등기임원 | 2021년 03월 26일 | 신주발행, 자기주식교부, 현금차액보상 중 선택 |
보통주 | 52,716 | - | - | - | - | 52,716 | 2023.03.26 ~ 2028.03.25 |
9,185 | X | - |
| 박찬홍 | 등기임원 | 2021년 03월 26일 | 신주발행, 자기주식교부, 현금차액보상 중 선택 |
보통주 | 52,716 | - | - | - | - | 52,716 | 2023.03.26 ~ 2028.03.25 |
9,185 | X | - |
| OOO외 O명 | 직원 | 2021년 03월 26일 | 신주발행, 자기주식교부, 현금차액보상 중 선택 |
보통주 | 395,350 | - | - | - | - | 395,350 | 2023.03.26 ~ 2028.03.25 |
9,185 | X | - |
| OOO외 O명 | 직원 | 2022년 03월 25일 | 신주발행, 자기주식교부, 현금차액보상 중 선택 |
보통주 | 126,000 | - | - | - | 3,000 | 123,000 | 2024.03.25 ~ 2029.03.24 |
10,682 | X | - |
| 김형민 | 등기임원 | 2023년 03월 31일 | 신주발행, 자기주식교부, 현금차액보상 중 선택 |
보통주 | 60,000 | - | - | - | - | 60,000 | 2025.03.31~ 2030.3.30 2026.03.31~ 2030.3.30 2027.03.31~ 2030.3.30 |
10,606 | X | - |
| 박찬홍 | 등기임원 | 2023년 03월 31일 | 신주발행, 자기주식교부, 현금차액보상 중 선택 |
보통주 | 394,000 | - | - | - | - | 394,000 | 2025.03.31~ 2030.3.30 2026.03.31~ 2030.3.30 2027.03.31~ 2030.3.30 |
10,606 | X | - |
| OOO외 O명 | 직원 | 2023년 03월 31일 | 신주발행, 자기주식교부, 현금차액보상 중 선택 |
보통주 | 359,600 | - | - | - | - | 359,600 | 2025.03.31~ 2030.3.30 2026.03.31~ 2030.3.30 2027.03.31~ 2030.3.30 |
10,606 | X | - |
주1) 상기 주식매수 선택권의 현황은 무상증자, 배당 등으로 조정된 수량 및 행사가격, 기중 행사되거나 취소된 내역을 반영하였습니다. 기타 세부적인 내용은 "Ⅲ. 재무에관한사항 > 5. 재무제표 주석 > 주석21. 주식기준보상"을 참조하시기 바랍니다.
주2) 복수에 걸쳐 다른가격으로 주식매수선택권을 행사한 경우 최근일의 행사가격을토대로 작성하였습니다.
주3) 상기 주식매수선택권 현황의 경우 종전 임원으로 별도로 구분하던 임원이 직원으로 전환 후 퇴임하는 경우, 부여받은자의 관계를 임원에서 직원현황으로 일부 이전하였습니다.
VIII. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 07월 03일 | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| 유니퀘스트 |
3 | 13 | 16 |
나. 계열회사도
계열회사간의 업무조정을 위한 별도의 조직은 존재하지 않으나, 해당 사유 발생시는 유니퀘스트(주)의 경영기획실에서 관련사항을 조정하고 있습니다.
 |
|
계열회사 계통도 |
다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
보고서 작성 기준일 현재 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황은 다음과 같습니다.
|
겸직임원 |
겸직회사 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
성 명 |
직 위 |
직장명 |
직 책 |
선임일 |
담당업무 |
상근여부 |
| 김형민 | 대표이사 | Cardiac Insight, Inc. | 사내이사 | 2022.3.14 | 이사회참가 | 비상근 |
| 김형민 | 대표이사 | (주)아이시그널 | 기타비상무이사 | 2022.4.1 | 이사회참가 | 비상근 |
| 김형민 | 대표이사 | (주)나무가 | 기타비상무이사 | 2020.2.7 | 이사회참가 | 비상근 |
| 박찬홍 | 대표이사 | (주)나무가 |
기타비상무이사 | 2021.3.26 | 이사회참가 | 비상근 |
| 김영호 | 기타비상무이사 | (주)나무가 | 기타비상무이사 | 2020.2.7 | 이사회의장 | 비상근 |
주1) 상기 '박찬홍'의 경우 2021년 3월 26일 (주)나무가 주주총회에서 (주)나무가의 기타비상무이사로 선임되었습니다. '선임일'은 (주)나무가의 기타비상무이사로 선임되어 겸직하게된 일자를 기재하였습니다.
주2) 상기 '김형민'의 경우 2022년 3월 14일 Cardiac Insight, Inc.의 대표이사로 선임되었습니다.
주3) 상기 '김형민'의 경우 2022년 4월 1일 (주)아이시그널의 기타비상무이사로 선임되었습니다.
라. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 출자 목적 |
출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초 장부 가액 |
증가(감소) | 기말 장부 가액 |
||
| 취득 (처분) |
평가 손익 |
||||||
| 경영참여 | - | - | - | - | - | - | - |
| 일반투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단순투자 | 1 | 8 | 9 | 7,331 | 4,480 | -35 | 11,775 |
| 계 | 1 | 8 | 9 | 7,331 | 4,480 | -35 | 11,775 |
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등
당사가 본 보고서 작성기준일 현재 대주주(특수관계인 포함)와 행한 신용공여 내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 회수 | 신규계약 | 상환 | 이자비용 | 환율변동 | 조기종료 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입금: |
||||||||
| 엑센도(주) 대표이사 | 120,000 | - | - | - | - | - | - | 120,000 |
| 전환사채: | ||||||||
| 유니퀘스트(주) 경영진 | 11,528,591 | - | - | - | - | 616,902 | - | 12,145,493 |
| 경영진 및 임직원 | 1,260,940 | - | - | - | - | 67,473 | - | 1,328,413 |
| 리스부채: | ||||||||
| 유니퀘스트(주) | 229,390 | - | - | (121,965) | 2,608 | - | - | 110,033 |
2. 대주주와의 자산양수도등
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 대주주(특수관계인 포함)와 행한 자산양수도거래 등이 존재하지 않습니다. 는 본 보고서 작성기준일 현재 대주주(특수관계인 포함)와 행한 자산양수도거래 등이 존재하지 않습니다.
3. 대주주와의 영업거래
가. 매출 및 매입 등의 거래
당사의 본 보고서 작성기준일 현재 대주주(특수관계인 포함)와 행한 매출 및 매입 등의 거래는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 유형자산처분 | 원재료 매입 | 기타비용 | 배당금 지급 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 유니퀘스트(주) | 28,000 | 1,291,335 | 66,325 | - |
| 합 계 | 28,000 | 1,291,335 | 66,325 | - | |
나. 채권, 채무 현황
당사가 본 보고서 작성기준일 현재 대주주(특수관계인 포함)와 행한 채권 및 채무 거래 등 현황은 아래와같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 | 매입채무 | 미지급금 | 차입금 | 리스부채 | 전환사채 | ||
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 유니퀘스트(주) | - | 301,001 | 8,844 | - | 110,033 | - |
| 기타특수관계자 | 엑센도(주) 대표이사 | - | - | - | 120,000 | - | - |
| 유니퀘스트(주) 경영진 | - | - | - | - | - | 12,145,493 | |
| 경영진 및 직원 | 21,000 | - | - | - | - | 1,328,413 | |
| 합 계 | 21,000 | 301,001 | 8,844 | 120,000 | 110,033 | 13,473,906 | |
다. 증권 등 매수 또는 매도 내역
당사는 당기 및 전기 중 대주주(특수관계인 포함)와 행한 증권 등 매수 또는 매도 내역은 없습니다.
라. 부동산 매매 또는 임대차 내역
당사의 당분기 중 대주주(특수관계인 포함)와 행한 부동산 매매 또는 임대차 내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
성명(법인명) |
종류 |
소재지 |
수량 (면적) |
제출일 현재 계약 |
제 26(당) 1분기 | 제 25(전) 기 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 임차 |
유니퀘스트(주) |
건물 |
경기도 성남시 |
2,454.18㎡ | 52,769/월 | 159,234 | 589,235 |
| 임차 | 유니퀘스트㈜ | 건물 | 경기도 과천시 | 1,310.98㎡ | 6,000/월 | 18,000 | 6,000 |
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
직원들의 복리후생(주택자금, 전세금, 생활자금)을 제외한 주주, 직원 등 대주주 이외의 이해관계자를 상대방으로한 거래는 없습니다.
IX. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
해당사항 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2023년 03월 31일) |
(단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
주) 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
나. 그밖의 우발채무 등(연결재무제표 기준)
| (기준일: 2023년 03월 31일) | (단위: 백만원, 천USD, 천INR) |
| 금융기관 | 대출종류 | 통화 | 약정한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|---|
| 수출입은행 | 수출성장자금 | USD | 19,300 | 19,300 |
| KDB산업은행 | 일반대출 | KRW | 2,000 | 2,000 |
| KDB산업은행 | 일반대출 | KRW | 5,000 | 5,000 |
| KDB산업은행 | 시설대출 | KRW | 2,000 | 2,000 |
| KDB산업은행 | 시설대출 | KRW | 5,000 | 5,000 |
| KDB산업은행 | 시설대출 | KRW | - | - |
| KDB산업은행 | 시설대출 | KRW | 3,850 | 3,850 |
| KDB산업은행 | 시설대출 | KRW | 10,000 | 10,000 |
| 국민은행 | 무역금융 | KRW | 10,000 | - |
| 기업은행 | 무역금융 | KRW | 10,000 | - |
| 우리은행 | 무역금융 | KRW | 5,000 | - |
| 하나은행 | 무역금융 | KRW | 5,000 | - |
| 국민은행 | 상생기업협력대출 | KRW | 7,000 | 7,000 |
| 하나은행 | 상생기업협력대출 | KRW | 1,000 | 1,000 |
| KDB산업은행 | 일반대출 | KRW | 8,000 | 5,000 |
| 하나은행 | 일반대출 | KRW | 5,000 | 5,000 |
| 기업은행 | 일반대출 | KRW | 3,000 | - |
| 국민은행 | 일반대출 | KRW | 5,000 | - |
| KEXIM bank- KOREA | 일반대출 | USD | 10,000 | 10,000 |
| SHINHANBANK | 일반대출 | USD | 30,000 | - |
| Vietcombank | 일반대출 | USD | 5,000 | - |
| 기업은행 하노이 | 일반대출 | USD | 16,700 | 16,700 |
| 국민은행 호치민 | 일반대출 | USD | 4,500 | 4,500 |
| 국민은행 하노이 | 일반대출 | USD | 10,000 | 10,000 |
| 하나은행 하노이 | 일반대출 | USD | 10,000 | 10,000 |
| 하나은행 구루그람지점 | 시설자금대출 | INR | 600,000 | 150,000 |
| 중소기업은행 뉴델리지점 | 시설자금대출 | INR | 600,000 | - |
| 중소기업은행 뉴델리지점 | 시설자금대출 | INR | 210,000 | 210,000 |
| 계 | KRW | 86,850 | 45,850 | |
| 계 | USD | 105,500 | 70,500 | |
| 계 | INR | 1,410,000 | 360,000 | |
다. 담보제공 및 채무보증 내역
| (기준일: 2023년 03월 31일) | (단위: 백만원, 천USD, 천INR) |
| 구분 | 법인 | 관계 | 채권자 | 담보 및 보증 금액 | 보증기간 |
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공 | (주)드림텍 | 동사 | 한국수출입은행 | USD 12,090 | 22.06.15~23.06.15 |
| 한국수출입은행 | USD 13,000 | 22.10.19~23.10.19 | |||
| KDB산업은행 | 40,000 | 15.11.23~24.12.22 | |||
| 채무보증 | 베트남 | 관계사 | 국민은행 호치민 | USD 4,950 | 22.05.12~23.05.12 |
| 국민은행 하노이 | USD 11,000 | 22.05.12~23.05.12 | |||
| 기업은행 하노이 | USD 12,000 | 22.10.20~23.10.20 | |||
| 기업은행 하노이 | USD 8,040 | 22.05.13~23.04.27 | |||
| 하나은행 하노이 | USD 12,000 | 22.11.03~23.11.03 | |||
| 인디아 | 관계사 | 기업은행 뉴델리 | INR 252,000 | 22.08.10~28.09.14 | |
| 하나은행 구루그람 | INR 180,000.00 | 23.03.06~30.02.28 |
3. 제재 등과 관련된 사항
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 중요한 소송사건
2023년 1분기말 기준 당사가 원고로서 계류중에 있는 소송은 1건이 존재하며, 피고로서 계류중인 소송은 손해배상 청구 1건이 존재했으나, 2023년 6월 15일에 당사 승소로 대법원 확정판결이 이루어졌습니다. 또한, 법원의 일부 배상판결에 따라 299,062,416원(지연이자 포함)을 손해배상금액으로 수령 하였습니다.
나. 보호예수 현황
| (기준일 : | 2023년 07월 03일 | ) | (단위 : 주) |
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - |
X. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
| (단위 : 백만원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 |
지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)나무가 (상장) |
2004.10 | 경기 성남시 중원구 사기막골로 124, 709호 (상대원동, SKn테크노파크) |
카메라 모듈 제조 및 판매 |
197,184 | 사실상 지배력 기준 (기업회계기준서 제1110호) (주2) |
O |
|
Dreamtech Vietnam |
2011.11 |
No.2, Street 9, VSIP Bac Ninh, Tu Son Town, |
PBA, |
277,548 |
기업의결권의 과반수 소유 |
O |
|
엑센도(주) |
2012.08 |
전북 완주군 봉동읍 완주산단6로237 |
- | 27 |
기업의결권의 과반수 소유 |
- |
| Dreamtech Electronics India Private Limited (비상장) |
2019.08 | Plot A-14, Eco Towers, Sector-125, NOIDA Gautam Buddha Nagar UP 201301 IN |
- | 16,497 | 기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호) |
- |
| NAMUGA PHUTHO Co.,Ltd. (비상장) |
2013.10 | Plot B9, Thuy Van IZ, VietTri City, Phu Tho, Province, Vietna |
카메라 모듈 제조 및 판매 |
143,799 | 사실상 지배력 기준 (기업회계기준서 제1110호) |
O |
| Cardiac Insight, Inc. (비상장) |
2008.03 | 2375 130th Ave. NE Suite 101 Bellevue, WA USA 98005 |
부정맥 진단용 웨어러블 패치 솔루션 |
11,769 | 기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호) |
- |
| (주)아이시그널 (비상장) |
2022.04 | 경기도 성남시 분당구 황새울로 314, 2층 | 의료기기 세일즈 및 마케팅 사업부문 | 1,742 |
기업의결권의 과반수 소유 |
- |
주1) 최근사업연도말 자산총액은 2022년 기말 K-IFRS에 따른 별도재무제표상 자산총액입니다. 주요종속회사 여부는 최근연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상이거나 최근연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사를 대상으로 하였습니다.
주2) 소유지분율은 과반수 미만이나, 해당법인에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있으므로 (주)나무가를 연결대상 종속회사로 편입하였습니다.
주3) Dreamtech Electronics India Private Limited의 경우 법인 설립은 완료 하였으나 보고서 작성기준일 현재 운영전으로, 주요사업 등의 내용을 기재하지 않았습니다.
주4) 당사는 2020년 7월 1일 기준으로 종속회사인 엑센도(주)의 센서패키징 및 광학센서 사업부문 관련 자산, 부채 계약등을 포함한 영업일체를 영업양수하였습니다.
주5) NAMUGA PHUTHO Co.,Ltd.는 (주)나무가의 종속회사입니다.
주6) 당사는 2022년 3월 11일 Cardiac Insight, Inc.의 지분 전량을 취득하여 종속회사로 편입하였습니다.
주7) 당사는 2022년 4월 1일자로 의료기기 세일즈 및 마케팅 사업부문을 분사하여 (주)아이시그널을 설립하였습니다.
2. 계열회사 현황(상세)
가. 기업집단의 개요
(1) 기업집단의 명칭 : 유니퀘스트
(2) 기업집단의 지배자 : 유니퀘스트 주식회사(법인등록번호: 110111-1216757)
(3) 주기업체 : 유니퀘스트 주식회사
| (기준일 : | 2023년 07월 03일 | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | 3 | 유니퀘스트(주) |
110111-1216757 |
| (주)드림텍 | 161511-0027883 | ||
| (주)나무가 | 131111-0126192 | ||
| 비상장 | 13 | (주)에이아이매틱스 | 134111-0109038 |
| (주)피엘케이글로벌 | 110111-6788610 | ||
| (주)이트레이스 | 110111-4640721 | ||
| (주)아이오티링크 | 150111-0212229 | ||
| 에너지융합 UQIP 투자조합 | 217-80-21599(고유번호) | ||
| 2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합 | 153-80-01358(고유번호) | ||
| 미래창조 UQIP 투자조합 | 120-80-14931(고유번호) | ||
| NAMUGA PHUTHO Co.,Ltd. | - | ||
| 엑센도(주) | 214911-0038656 | ||
| Dreamtech VietnamCo., Ltd. | - | ||
| Dreamtech Electronics India Private Limited | - | ||
| Cardiac Insight, Inc. | - | ||
| (주)아이시그널 | 131111-0666859 |
주1) 상기 '법인등록번호'는 국내 상장(비상장)사를 기준으로 기재하였습니다.
상세한 내용은 본문 Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.
주2) 상기 '(주)피엘케이글로벌'은 유니퀘스트(주)의 종속기업인 (주)에이아이매틱스가 지분의 100.00% 를 보유하고 있는 종속기업입니다.
주3) 당사는 2021년 9월 30일 기준으로 종속회사 (주)에스에프이노텍(구, (주)드림텍오토모티브)의 지분전량을 매각하였으므로 종속회사 기재현황에서 소거하였습니다.
주4) 당사는 2022년 3월 11일 Cardiac Insight, Inc.의 지분 전량을 취득하여 종속회사로 편입하였습니다.
주5) 당사는 2022년 4월 1일자로 의료기기 세일즈 및 마케팅 사업부문을 분사하여 (주)아이시그널을 설립하였습니다.
나. 기업집단 세부 구성현황
| (기준일 : 2023년 03월 31일) |
| 기업집단명 | 주요출자자 | 구분 | 상장여부 | 설립월 | 관계회사명 | 법인등록번호 | 해당국 | 지분율 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유니퀘스트 | 유니퀘스트(주) | 관계기업 | 상장사 | 1998.09 | (주)드림텍 | 161511-0027883 | 한국 | 32.67% |
| 2004.10 | (주)나무가 | 131111-0126192 | 한국 | 4.17% | ||||
| 종속기업 | 비상장사 | 2003.07 | (주)에이아이매틱스 | 134111-0109038 | 한국 | 50.36% | ||
| 2018.07 | (주)피엘케이글로벌 | 110111-6788610 | 한국 | 50.36% | ||||
| 2011.07 | (주)이트레이스 | 110111-4640721 | 한국 | 50.36% | ||||
| 2015.12 | (주)아이오티링크 | 150111-0212229 | 한국 | 50.36% | ||||
| 관계기업 | 2016.05 | 에너지융합 UQIP 투자조합 | 217-80-21599(고유번호) | 한국 | 30.00% | |||
| 2019.04 | 2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합 | 153-80-01358(고유번호) | 한국 | 20.83% | ||||
| 2013.12 | 미래창조 UQIP 투자조합 | 120-80-14931(고유번호) | 한국 | 55.00% | ||||
| (주)드림텍 | 종속기업 | 상장사 | 2004.10 | (주)나무가 | 131111-0126192 | 한국 | 29.80% | |
| 비상장사 | 2013.10 | NAMUGA PHUTHO Co.,Ltd. | - | 베트남 | 29.80% | |||
| 2012.08 | 엑센도(주) | 214911-0038656 | 한국 | 81.70% | ||||
| 2011.11 | Dreamtech VietnamCo., Ltd. | - | 베트남 | 100% | ||||
| 2019.08 | Dreamtech Electronics India Private Limited | - | 인도 | 99.99% | ||||
| 2008.03 | Cardiac Insight, Inc. | - | 미국 | 100% | ||||
| 2022.04 | (주)아이시그널 | 131111-0666859 | 한국 | 100% |
주1) 상기 '법인등록번호'는 국내 상장(비상장)사를 기준으로 기재하였습니다. 상세한 내용은 본문 Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.
주2) 상기 '(주)피엘케이글로벌'은 유니퀘스트(주)의 종속기업인 (주)에이아이매틱스가 지분의 100.00% 를 보유하고 있는 종속기업입니다.
주3) 당사는 2021년 9월 30일 기준으로 종속회사 (주)에스에프이노텍(구, (주)드림텍오토모티브)의 지분전량을 매각하였으므로 종속회사 기재현황에서 소거하였습니다.
주4) 당사는 2022년 3월 11일 Cardiac Insight, Inc.의 지분 전량을 취득하여 종속회사로 편입하였습니다.
주5) 당사는 2022년 4월 1일자로 의료기기 세일즈 및 마케팅 사업부문을 분사하여 (주)아이시그널을 설립하였습니다.
3. 타법인출자 현황(상세)
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원, 주, %) |
| 법인명 | 상장 여부 |
최초취득일자 | 출자 목적 |
최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부 가액 |
취득(처분) | 평가 손익 |
수량 | 지분율 | 장부 가액 |
총자산 | 당기 순손익 |
||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| LifeSignals Group lnc. | 비상장 | 2018.01.19 | 사업시너지 | 1,069 | 3,644,381 | 3.03 | - | - | - | - | 3,644,381 | 3.03 | - | 14,860 | -19,608 |
| NYX Technologies, Ltd. | 비상장 | 2019.01.07 | 사업시너지 | 113 | 12,401 | 2.54 | 113 | - | - | - | 12,401 | 2.54 | 113 | 3,380 | -1,354 |
| NanoScent, Ltd. | 비상장 | 2019.03.15 | 사업시너지 | 1,133 | 109,962 | 7.38 | - | - | - | - | 109,962 | 7.38 | - | 3,735 | -2,205 |
| PulseNmore, Ltd. | 상장 | 2019.06.17 | 사업시너지 | 1,184 | 1,530,000 | 3.07 | 4,404 | - | - | -243 | 1,530,000 | 3.07 | 4,161 | 87,720 | -2,376 |
| CIDT Holdings, Inc. | 비상장 | 2019.11.22 | 사업시너지 | 1,176 | 400,555 | 8.63 | 991 | - | - | - | 400,555 | 8.63 | 991 | 22,539 | -316 |
|
Epsilon S.A.S. |
비상장 | 2019.11.28 | 사업시너지 | 649 | 213,660 | 1.3 | 784 | 933,336 | 163 | 208 | 1,146,996 | 1.34 | 1,155 | 27,839 | 80 |
| Movandi, Ltd. | 비상장 | 2020.03.20 | 사업시너지 | 640 | 42,214 | 0.29 | 763 | - | - | - | 42,214 | 0.29 | 763 | 5,069 | -20,971 |
| Zhortech S.A.S. | 비상장 | 2022.02.10 | 사업시너지 | 276 | 47,961 | 2.90 | 276 | - | - | - | 47,961 | 2.90 | 276 | 5,128 | -2,846 |
| PLASMAPP CO.,LTD | 상장 | 2023.02.02 | 사업시너지 | 3,000 | - | 0.00 | - | 471,698 | 3,000 | - | 471,698 | 2.57 | 3,000 | 36,254 | -17,680 |
| Saffron Tech | 비상장 | 2023.02.28 | 사업시너지 | 1,317 | - | 0.00 | - | 793,650 | 1,317 | - | 793,650 | 9.35 | 1,317 | 1,400 | -1,745 |
| 합 계 | 6,001,134 | - | 7,331 | 2,198,684 | 4,480 | -35 | 8,199,818 | - | 11,775 | 207,924 | -69,021 | ||||
주) 해외 법인의 최근사업연도 재무현황의 경우 총자산은 최근사업연도말 환율, 당기순손익은 최근 사업연도 연평균 환율을 적용하였습니다.
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
해당사항이 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
해당사항이 없습니다.
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요 종속회사수 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | - | - | - | - | - |
| 비상장 | 1 | - | - | 1 | - |
| 합계 | 1 | - | - | 1 | - |
나. 연결대상회사의 변동내용
해당사항 없습니다.
다. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 '유니퀘스트 주식회사'라고 표기합니다. 또한 영문으로는 'UNIQUEST CORPORATION'이라고 표기합니다.
라. 설립일자
당사는 비메모리반도체 솔루션 공급사업을 영위할 목적으로 1993년 개인회사로 사업을 시작하여 1995년 11월 25일에 법인으로 전환 하였습니다. 이후 2004년 8월 5일 유가증권시장에 상장되어 현재까지 상장 유지되고 있습니다.
마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
본사의 주소 : 경기도 성남시 분당구 황새울로 314 (서현동, 유니퀘스트빌딩)
전화번호 및 홈페이지 주소 : ☎ 031-708-9988, http://www.uniquest.co.kr
바. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률
해당사항 없습니다.
사. 중소기업 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | 미해당 | |
| 벤처기업 해당 여부 | 미해당 | |
| 중견기업 해당 여부 | 해당 | |
아. 대한민국에 대리인이 있는 경우 대리인의 이름(대표자), 주소 및 연락처
해당사항 없습니다.
자. 주요 사업의 내용(주요제품 및 서비스 등을 포함) 및 향후 추진하려는
신규 사업에 관한 간략한 설명
(1) 주요사업의 내용
당사는 해외 유수의 비메모리 반도체 제조사로부터 우수한 반도체를 국내시장에 공급할 수 있는 대리점계약을 통해 국내의 IT제조사 등 고객사들이 개발하고자하는 제품에 부합되는 반도체 뿐 아니라 기술지원, 교육 등 토탈솔루션사업을 영위하고 있습니다. 자세한 사항은 동 공시서류의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다.
(2) 향후 추진하려는 신규사업에 대한 간략한 설명
해당사항 없습니다.
차. 계열회사 현황
| 계열회사명 | 상장여부 | 설립월 | 대표이사 | 해당국 | 지분율(주1) |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)드림텍 | 유가증권상장 |
1998.09. | 김형민, 박찬홍 | 한국 | 32.67% |
| 에너지융합 UQIP 투자조합 | 비상장 | 2016.05. | 비엔케이벤처투자(주) |
한국 | 30.00% |
| 2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합 |
비상장 |
2019.04. | 비엔케이벤처투자(주) |
한국 | 20.83% |
| 미래창조 UQIP 투자조합 | 비상장 | 2013.12. | 도승환 |
한국 | 55.00% |
| (주)나무가 | 코스닥시장 | 2004.10. | 원태연 | 한국 | 4.17% |
| 총 5개사 | |||||
(주1) 자기주식 등 의결권 없는 주식을 제외하지 않은 발행주식의 총수 대비 지분율 입니다.
카. 신용평가에 관한 사항
해당사항 없습니다.
타. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부 |
주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자 |
특례상장 등 여부 |
특례상장 등 적용법규 |
|---|---|---|---|
| 유가증권시장 상장 | 2004년 08월 05일 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
1999.05 ~ 2007.03 : 서울 강남구 삼성동 158-24 동성빌딩 9층
2007.03 ~ 현재 : 경기도 성남시 분당구 황새울로 314 (서현동, 유니퀘스트빌딩)
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동)
최근 5사업연도내 변동사항 없습니다.
다. 최대주주의 변동
최근 5사업연도내 변동사항 없습니다.
라. 상호의 변경
최근 5사업연도내 변동사항 없습니다.
마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나
현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
최근 5사업연도내 해당사항 없습니다.
바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
최근 5사업연도내 해당사항 없습니다.
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
최근 5사업연도내 변동사항 없습니다.
아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
최근 5사업연도내 해당사항 없습니다.
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이
| (기준일: 2023년 07월 03일) | (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 기준일 | 제28기 (2022년말) |
제27기 (2021년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 26,167,938 | 27,355,975 | 27,342,975 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 13,677,987,500 | 13,677,987,500 | 13,671,487,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 13,677,987,500 | 13,677,987,500 | 13,671,487,500 |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2023년 07월 03일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 합계 | |||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 250,000,000 | 0 | 250,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 27,355,975 | 0 | 27,355,975 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | 1,188,037 | 0 | 1,188,037 | - | |
| 1. 감자 | 0 | 0 | 0 | - | |
| 2. 이익소각 | 1,188,037 | 0 | 1,188,037 | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | 0 | 0 | 0 | - | |
| 4. 기타 | 0 | 0 | 0 | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 26,167,938 | 0 | 26,167,938 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | 0 | 0 | 0 | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 26,167,938 | 0 | 26,167,938 | - | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | 2023년 07월 03일 | ) | (단위 : 주) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당 가능 이익 범위 이내 취득 |
직접 취득 |
장내 직접 취득 |
보통주 | - | - | - | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 장외 직접 취득 |
보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 공개매수 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(a) | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 신탁 계약에 의한 취득 |
수탁자 보유물량 | 보통주 | 397,212 | 58,311 | 351,030 | 104,493 | - | - | |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 현물보유물량 | 보통주 | 732,514 | 351,030 | - | 1,083,544 | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(b) | 보통주 | 1,129,726 | 409,341 | 351,030 | 1,188,037 | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 기타 취득(c) | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 총 계(a+b+c) | 보통주 | 1,129,726 | 409,341 | 351,030 | 1,188,037 | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황
| (기준일 : | 2023년 07월 03일 | ) | (단위 : 천원, %, 회) |
| 구 분 | 계약기간 | 계약금액 (A) |
취득금액 (B) |
이행률 (B/A) |
매매방향 변경 | 결과 보고일 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시작일 | 종료일 | 횟수 | 일자 | |||||
| 신탁 해지 | 2021.10.07 | 2022.10.06 | 1,500,000 | 1,494,729 | 99.65 | 0 | - | 2022.10.06 |
| 신탁 체결 | 2022.05.18 | 2023.05.17 | 1,000,000 | 990,776 | 99.08 | 0 | - | 2023.05.17 |
| 신탁 해지 | 2022.09.30 | 2023.03.29 | 1,500,000 | 1,486,689 | 99.11 | 0 | - | 2023.03.29 |
| 신탁 체결 | 2022.11.03 | 2023.05.03 | 1,500,000 | 1,499,187 | 99.95 | 0 | - | 2023.05.03 |
라. 다양한 종류의 주식
해당사항 없습니다.
5. 정관에 관한 사항
최근사업연도 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 26일 입니다. 공시대상기간(2021년~2023년) 중 당사의 정관 변경 이력은 아래와 같습니다.
정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2021년 03월 26일 | 제26기 정기주주총회 |
배당기산일 및 그와 연계된 조문 및 내용, 명의개서대리인에 관한 사항 및 그와 연계된 내용, 감사위원회에 관한 사항, 기타 전자등록제도 변경에 따른 조문 정비 등 | 상법 일부 개정 법률의 시행 전자증권법 및 동 시행령 도입 |
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 업계의 현황
(1) 산업의 특성
전세계 반도체 시장은 Intel 및 삼성전자, SK하이닉스와 같은 설계와 제작을 동시에 수행하는 종합반도체업체, Qualcomm, Broadcom, NVIDIA사 등과 같은 Fabless ASIC & ASSP 전문업체, TSMC, UMC, 국내의 동부하이텍 등과 같이 외부 업체가 설계한 반도체 제품을 위탁 받아 전문적으로 생산·공급하는 파운드리업체 (Foundry), 반도체 설계만을 전문으로 하는 ARM사 등과 같은 전문적인 설계반도체 IP(Intellectual Property) 업체, 당사와 같이 특정 지역 및 고객사를 대상으로 전문적인 영업 및 테크니컬 마케팅을 전문으로 하는 반도체솔루션 공급업체 등으로 복잡하게 구성되어 있습니다. 최근에는 메모리 반도체에 편중된 국내 반도체 산업의 균형 있는 발전을 위해 성장 가능성이 높은 지능형 반도체 분야에 관심이 모아지고 있습니다. 장차 4차 산업혁명의 도래에 따라 지능정보사회 구현에 필수 요소인 지능형 반도체 기술 확보의 중요성이 커지고 있기 때문입니다. 최근IBM, NVIDIA 등 해외기업에서 인공지능 칩 기술 개발에 박차를 가하고 있어 초지능-저전력에 관한 기술적 해결 방안을 모색중인 상황입니다. 이에 국내 반도체 산업도 새로운 서비스 구현을 위해 지능형 반도체 초기시장 선점에 대한 노력과Fabless(제품설계 및 개발) - Foundry(생산) - Packaging(상품화) - Test(검사)로 이어지는 구조에 따른 각 분야의 전문적인 업체들이 함께 생태계를 조성하는 것이 중요한 시점입니다. 이러한 시장 변화에 따라 당사가 주력하는 시장은 최첨단 비메모리 및 메모리 반도체를 이용하여 전자 IT 제품을 개발할 수 있도록 솔루션을 제공하고 이에 대한 기술 마케팅, 영업, 기술지원, 교육을 통한 관련 제품을 공급하는 전문산업분야 입니다.
반도체 제품별 구분
| 구분 | 주요제품 | |
|---|---|---|
| 메모리 반도체 |
D램(SD램, DDR 등), S램, Flash Memory(NAND, NOR) |
|
| 비메모리 반도체 | 시스템 반도체 |
Processor, Logic IC, Analog IC, Micro Component |
| 기타(개별소자) |
Discretes, Optical devices, Sensor & Actuators(구동장치) |
|
(2) 산업의 성장성
한국은 1990년 45억4100만달러 수출액을 기록해 처음으로 수출 비중 1위 자리에 올랐습니다. D램 분야에선 삼성전자와 SK하이닉스가 세계 시장 점유율의 절반 이상을 차지하며 세계 시장을 주도하고 있습니다. 과거 D램 시장의 경쟁 구도는 `혼전` 양상이었습니다. 미국 인텔을 포함해 일본 NEC와 도시바, 독일 인피니언(키몬다를 분리, 이후 키몬다는 파산) 등 기라성 같은 업체가 D램 시장에서 치열하게 경쟁했습니다. 그러나 한국 업체에 밀려 지금은 모두 관련 시장에서 철수했습니다. 1994년 세계 D램 업체 수는 25개였지만, 10년 뒤인 2002년에는 12개, 또 다시 10년 뒤인 2012년에는 3개로 줄어들었습니다. 30년에 걸친 D램 대전에서 생존한 업체는 삼성전자, SK하이닉스, 마이크론 뿐이었습니다.
(단위 : 백만 달러)
![이미지: 2022년 글로벌 상위 10대 반도체 공급업체[출처:가트너(2023년1월)]](2022%EB%85%84%20%EA%B8%80%EB%A1%9C%EB%B2%8C%20%EC%83%81%EC%9C%84%2010%EB%8C%80%20%EB%B0%98%EB%8F%84%EC%B2%B4%20%EA%B3%B5%EA%B8%89%EC%97%85%EC%B2%B4.jpg) |
|
2022년 글로벌 상위 10대 반도체 공급업체[출처:가트너(2023년1월)] |
세계 반도체 시장의 시장조사전문업체인 가트너(Gartner)에 따르면 2022년의 전세계 반도체 매출은 전년보다 1.1% 증가한 6,017억달러를 기록할 것으로 예상 됩니다. 앤드류 노우드 가트너 연구 부사장은 "2022년은 반도체 공급 부족으로 시작하여 생산 리드타임이 길어지고 가격이 높아졌으며 이는 최종적으로 전자장치의 생산 감소로 이어졌습니다. 따라서 OEM 제조업체는 반도체 재고를 비축하여 공급 부족 위험을 대비하기 시작했습니다."고 말했습니다.
2022년 전체 비메모리 매출은 2022년에 전년대비 5.3% 증가했지만 성능은 장치 범주에 따라 크게 달랐습니다. 가장 큰 성장을 이룬 분야는 19% 증가한 아날로그 장치이며 15% 증가한 디스크리트 장치가 그 뒤를 따르고 있습니다. 아날로그 및 디스크리트 장치의 성장은 차량 전기화, 산업 자동화 및 에너지 전환의 지속적인 성장 추세의 혜택을 받은 자동차 및 산업시장의 강력한 수요로 이루어지고 있습니다.
(3) 경기변동의 특성, 계절성
세계 반도체 시장은 제품 수명 주기가 매우 짧으며, 새로운 제품의 생산을 위해서는 대규모 투자가 필요한 장치 산업의 특성을 가지고 있습니다. 아울러, 과거에는 실리콘 사이클의 순환에 따라 호황과 불황을 반복해 왔으며, 이는 주요 수요처인 미주의 거시경제 순환 사이클(Business Cycle)과의 연관성이 매우 큽니다. 그러나 최근에는 중국 및 인도 등 신흥시장의 비중이 확대되고 경쟁력이 부족한 업체들이 일부 구조조정 되어 반도체 산업 경기 변동 폭은 전과 비교하여 많이 줄어들었습니다. DRAM은PC 수요에 상당 부분 의존하여 기업의PC교체 사이클의 영향을 크게 받아왔습니다. 그러나 최근에는 스마트폰 및 태블릿PC 등 모바일 기기의 폭발적 성장에 따라 DRAM의 주요 수요처가PC에서 서버와 모바일로 분산되고 있어, 경기 변동성이 과거에 비해 약화되는 모습을 보이고 있습니다. 한편, 수요의 계절성으로서는 미주 지역의 신학기, 크리스마스 특수 등 하반기 수요 증가가 뚜렷했으나, 최근에는 아시아 시장의 성장과 스마트폰 신제품 출시 시기의 분산으로 인한 판매시장의 다변화로 이 같은 전통적인 수요의 계절성이 일부 약화되는 모습도 나타나고 있습니다. 낸드플래시는 과거MP3 플레이어, 메모리카드 등의 수요증가에 힘입어 급속한 성장을 해왔습니다. 또한 최근에는IT 기기가 스마트化되고 고성능化됨에 따라 낸드플래시의 주 소비형태가 Controller와 Raw NAND가 결합되는 eMMC와 SSD 등으로 바뀌고 있으며 보다 높은 부가가치를 가지게 되었습니다. 아울러, 이들 eMMC와 SSD제품도 DRAM과 같이 스마트폰, 태블릿PC, 노트북/PC/Server/Storage/Flash Array 등의 다양한 제품에 장착되기 시작하며, 과거에 비해 경기변동성은 줄어들 것으로 예상됩니다. 이미지 센서 시장은 스마트폰, DSLR 등 전통적인 수요처의 강세가 지속되는 가운데, 자동차용 블랙박스/후방카메라, 스마트TV 등 다양한 산업군과의 Convergence를 통해 시장이 더욱 확대되고 있습니다. 또한, 이미지 센서 중 자사가 생산중인CMOS 이미지센서는 휴대폰, 캠코더, PC 등 멀티미디어 기기 시장의 영향을 크게 받는 제품으로서 소비재의 특성상 경기변동과 기술변화에 민감할 뿐만 아니라 라이프 사이클이 짧은 특징을 가지고 있습니다.
나. 회사의 현황
(1) 영업개황
글로벌 경기침체가 지속되고 있습니다. 당사의 당기 연결 포괄손익계산서상의 매출액은 전년 동기 대비 1.3% 감소한 1,643억원이며, 영업이익은 전년 동기 대비 25,1% 감소한 81억원 입니다. 당기순이익은 77억원으로 전년 동기 대비 62.9% 감소하였습니다.
반도체는 클라우드 컴퓨터를 비롯하여 자동차, 스마트폰, 가전 등에서 다양하게 쓰이고 있고, 최근에는 4차 산업혁명을 견인하는 핵심부품으로 더욱 각광받고 있습니다. 4차 산업혁명에는 대부분 IT기술이 결합된 스마트융합제품(인공지능, 로보틱스, 자율주행자동차, 사물인터넷, 빅 데이터, 웨어러블디바이스, 드론 등)이며, 인간의 풍요로움과 편리성에 크게 기여함으로써 급격한 성장을 기대하고 있습니다.
그리고 주요 시장별 현황을 살펴보면,
① 차량용 반도체
차량용 반도체 기술이 미래 자동차 산업의 승패를 좌우할 것으로 예상됨에 따라, 미래 자동차 시장을 선점하기 위하여 각국의 경쟁이 나날이 치열해지고 있습니다. 글로벌 시장조사기관 스타티스타(Statista)는 전세계적으로 차량용 반도체 시장 규모가 2020년에 450억 달러였으며, 2040년쯤에는 1,750억 달러까지 증가할 것으로 예측하고 있습니다.
현재 판매되고 있는 일반 자동차에 탑재되는 반도체 수가 약 200~300개 수준이라면, 레벨 3 이상의 자율주행차에는 2,000개 이상의 반도체가 필요합니다. 기존의 내연기관에 들어가던 부품들의 자리를 미래 자동차 시장에서는 반도체가 대신하게 되는 것입니다. 현재 사용되는 차량 반도체가 엔진 변속기 등 동력 제어, 바디제어, 내비게이션 등에 국한됐다면, 미래 자율주행차에서 사용되는 차량 반도체는 여기에 두뇌 역할을 하는 애플리케이션 프로세서(AP)를 비롯해 이미지 센서와 비전 센서 등을 아우르는 전면부 감지 운전자 모니터링 부문, 라디오 주파수 식별장치(RFID) 등으로 자율주행 레벨이 올라갈수록 그 범위가 계속 확대될 것입니다.
![이미지: 자동차 반도체 종류[출처:kotra 해외시장뉴스(2021년1월)]](%EC%9E%90%EB%8F%99%EC%B0%A8%20%EB%B0%98%EB%8F%84%EC%B2%B4%20%EC%A2%85%EB%A5%98.jpg) |
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자동차 반도체 종류[출처:kotra 해외시장뉴스(2021년1월)] |
② 정보통신기기산업
내수 시장은 코로나바이러스 감염증-19에 따른 소비심리 저하로 감소하였습니다. 2020년 상반기 내수는 5G 서비스와 윈도우10 교체수요 확대에도 불구하고 코로나바이러스 감염증-19의 영향에 따른 수요위축으로 전년 동기비 1.4% 감소하였습니다.
반면, 수출은 스마트폰이 크게 부진했지만 SSD 호조에 힘입어 증가하고 있습니다. 2020년 상반기 수출은 코로나바이러스 감염증-19 팬데믹화에 따른 글로벌 수요부진으로 스마트폰 수출이 크게 감소했지만, SSD 수출호조에 힘입어 전년 동기비 17.1% 증가하였습니다.
수입은 전년 수준에서 보합세를 유지할 것으로 전망됩니다. 2020년 상반기 수입은 휴대폰부품과 PC부문이 감소한 반면 휴대폰과 5G 통신장비, SSD 수입수요가 증가하면서 전체적으로 전년 동기비 1.6% 증가하였습니다.
코로나바이러스 감염증-19 영향에도 불구하고 국내 5G망 구축 투자와 신규 보급형 제품 출시 확대는 국내 산업 및 시장 확대의 긍정적 요인으로 작용할 전망입니다.
![이미지: 정보통신기기산업 전망과 영향[출처:산업연구원(2020년 10월)]](%EC%A0%95%EB%B3%B4%ED%86%B5%EC%8B%A0%EA%B8%B0%EA%B8%B0%EC%82%B0%EC%97%85%20%EC%A0%84%EB%A7%9D%EA%B3%BC%20%EC%98%81%ED%96%A5.jpg) |
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정보통신기기산업 전망과 영향[출처:산업연구원(2020년 10월)] |
③ 자동차 및 ADAS(운전보조장치), 인공지능 기반 머신러닝
삼성전자는 전기차 회사인 테슬라에도 향후 자율주행 자동차용 반도체를 공급할 예정입니다. 미래에셋증권에 따르면 테슬라의 지난해 자동차 판매량은 9만대 정도인 것으로 알려졌습니다. 향후 테슬라의 자동차 판매량은 2020년에는 100만대까지 이를 것으로 전망돼 테슬라가 삼성전자 파운드리에 칩 생산을 맡기고 설계도 협력할 것으로 업계는 전망하고 있습니다.
한편, ADAS는 차량 내 카메라와 센서를 통해 사람과 차량, 장애물 등을 미리 식별하고 브레이크, 핸들 조향장치를 활용해 사고를 방지하는 장치입니다. 카메라와 센서를 통해 머리와 다리가 동시에 감별되면 사람으로 인식하고, 차량은 차체와 타이어·후미 등으로 식별합니다. 현재 자율주행 구현 수준은 '제한적 자율주행' 단계다. 주차장, 자동차전용도로 등 제한된 조건에서 자율주행이 가능하며, 돌발 상황 등 특정 상황에서는 운전자의 개입이 필요합니다.
ADAS가 도로 위에서 발생하는 모든 상황에 대응하기 위해서는 현재보다 정확하고 빠르게 주변 상황을 인지할 수 있는 센서 기술이 발전해야 합니다. 글로벌 완성차 업체들이 앞다퉈 ADAS 장착에 나서면서 ADAS 시장은 급성장할 것으로 예상됩니다. BMW, 메르세데스-벤츠, 아우디, 폴크스바겐, 현대차 등 20개 자동차 회사는 2022년 9월부터 출시하는 모든 신차에 ADAS를 기본사양으로 장착하겠다고 밝히고 있습니다.
2020년 ADAS 기기 판매량이 1억8000만개에 달할 것으로 전망되며, 미국 ADAS 시장은 2015년 15억달러 규모에서 2020년 3배 이상 증가할 것으로 예상되고 있습니다. 인공지능(AI) 기반 머신러닝의 대중화 조짐도 낸드플래시의 전망을 밝게 하고 있습니다. 머신러닝은 기본적으로 빅데이터를 분석해 유사점을 찾아 알고리즘을 만드는 것이 골자인데 이를 위해선 대용량의 데이터를 저장하고 분석할만한 낸드플래시와 같은 장치의 수요가 예상됩니다.
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자료:SA(주차용 센서/카메라, 차간거리/졸음방지등 ECU와 코넥터 등) |
④ 스마트 가전
스마트 가전 분야의 국내 특허출원이 급증하고 있습니다. 국내 기업(연구기관 포함)이 전체 출원의 75.9%를 차지하며 출원을 주도하고 있습니다. 성숙 단계에 도달한 스마트 가전 분야에서 기업들은 인공지능기술 등 4차산업 분야와 융합한 스마트 가전을 통해 사용자의 다양한 요구를 만족시키며 새로운 시장을 개척하고 있습니다. 앞으로 국내 기업들은 스마트 가전 시장에서 해외 가전 기업들 외에도 구글, 아마존, 애플 등 글로벌 IT기업들과 경쟁할 것으로도 예상됩니다.
스마트 가전 시장의 발전은 반도체 시장에도 긍정적으로 작용할 것으로 보입니다. 주로 가전 제품의 두뇌역할을 하는 반도체 칩(MCU)이 스마트 가전 시장의 확대에 따라 수요가 증가하고 있기 때문입니다. MCU는 전자기기의 디스플레이, 타이머, 컴프레서, 냉장고, 세탁기, 에어컨 등과 같은 주요 가전제품의 모터를 제어합니다. 2020년 전세계 가전시장 규모는 2019년 대비 40조원 증가하여 1,340조원 규모로 성장했다고 예측됩니다.
![이미지: 2020년 전세계 가전시장 규모 전망[출처:이데일리(2020년 1월)]](2020%EB%85%84%20%EC%A0%84%EC%84%B8%EA%B3%84%20%EA%B0%80%EC%A0%84%EC%8B%9C%EC%9E%A5%20%EA%B7%9C%EB%AA%A8%20%EC%A0%84%EB%A7%9D.jpg) |
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2020년 전세계 가전시장 규모 전망[출처:이데일리(2020년 1월)] |
(2) 시장점유율
완제품의 IT 및 전자제품을 생산하기 위해서는 다양한 종류의 기능을 가진 반도체 제품을 필요로 하고 각 부품이 가지고 있는 기능이나 전기적 특성이 서로 다르므로 이들 부품들의 점유율을 비교하기란 매우 어렵다고 볼 수 있습니다. 또한 동일 제품에 대하여 국내에 다른 대리점이 존재하고, 당사에 영업권을 행사할 수 없는 국내 제조 업체들이 존재하는 복잡한 시장의 특성상 당사가 공급하고 있는 모든 제품의 시장 점유율을 판단하기는 매우 어려운 상황이며 이에 대한 공신력 있는 외부 연구기관의 자료 입수 역시 매우 어려운 관계로 따로 표시하지 않습니다.
(3) 시장의 특성
반도체는 수행하는 기능에 따라 크게 메모리반도체와 비메모리반도체(시스템반도체)로 나눌 수 있습니다. 컴퓨터에 사용되는 DRAM 덕분에 일반 대중들에게도 잘 알려진 메모리반도체의 주요 기능은 데이터의 저장입니다. 시스템반도체의 기능은 훨씬 다양합니다. 데이터의 저장에 그치지 않고 다양한 전기, 전자 신호 및 데이터의 연산, 제어, 변환, 가공 등 폭넓은 역할을 수행합니다. 그래서 시스템반도체는 그 역할 만큼이나 다양한 제품군으로 구성되고 있고 시스템반도체는 세부 기능이나 다루는 신호나 데이터, 장착되는 최종 제품군 등을 기준으로 다양한 종류로 구분됩니다. 시스템반도체는 부가가치가 높고 메모리반도체 대비 가격이 안정적인 것이 특징이다. 한국은 메모리반도체 강국이나 시스템반도체 경쟁력은 상대적으로 취약합니다. 국내 전문가 1,328명을 대상으로 한 설문조사 결과, 한국의 시스템반도체 기술력은 최고 기술보유국인 미국대비 77.3%이며 격차기간은 1.9년으로 조사되었습니다. 메모리반도체 시장점유율('14)은 52.4%이나 시스템반도체 시장점유율은 5.8% 정도입니다. 시스템반도체 시장점유율 중 삼성전자의 비중이 약 80%로 편중된 구조를 띄고 있습니다. 시스템반도체 수출액은 2012년 245억 달러를 달성한 이후 하락추세를 보여 2015년에는 231억 달러에 그쳤습니다. 파운드리 확대, 자체 모바일 AP 채택 증가로 수출이 증가했으나 기술력을 보유한 선두기업을 중심으로 업계 재편이 가속화되면서 수출증가율이 둔화된 것으로 분석됐습니다. 소수 제품군에 의존한 매출구조, 파운드리의 경쟁력 미약, 고급 인력 확보의 어려움이 성장 부진의 요인으로 꼽히고 있습니다.
(4) 조직도
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조직도 |
(5) 사업부문별 연결 재무정보
| (당분기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 반도체 | 사옥임대 | 차량용 전장 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 총부문수익: | ||||
| 외부고객으로부터의 수익 | 162,811,747 | 288,220 | 1,178,975 | 164,278,942 |
| 보고부문 영업이익 | 9,679,655 | 174,693 | (1,763,286) | 8,091,062 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 525,176 | 31,381 | 219,906 | 776,463 |
| 보고부문 자산 | 578,370,310 | 7,043,764 | 25,619,389 | 611,033,463 |
| 보고부문 자산에 포함된 항목: | ||||
| 관계기업투자 | 159,300,169 | - | - | 159,300,169 |
| 보고부문 부채 | 236,830,502 | 250,000 | 18,990,397 | 256,070,899 |
(6) 새로이 추진하기로 한 중요한 신규사업
해당사항 없습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품, 서비스에 관한 내용
| (당분기) | ( 단위 : 천원, % ) |
| 매출형태 | 품목 | 판매금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|
| 상품매출 | 반도체IC 및 기타전기 및 영상관련부품 등 | 160,295,872 | 97.58% |
| 상품/제품 |
ADAS 솔루션 외 | 829,724 | 0.51% |
| 대행매출 | 영업 및 기술지원에 대한 수수료 | 2,865,126 | 1.74% |
| 기타매출 | 부동산 임대 수입 외 | 288,220 | 0.18% |
| 합 계 | 164,278,942 | 100.00% | |
나. 수익성에 중요한 영향을 미치는 가격변동에 관한 사항
글로벌 IT산업의 시장상황에 따른 매출 실적(반도체의 기술 향상, 공급 과부족, 국내 경쟁업체의 성장 등)이 수익성에 영향을 줄 수 있습니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 원재료
연결회사의 제품매출은 전체매출액 중 매출비중이 미미하여 표기하지 않습니다.
(당분기 기간의 제품매출 비중은 0.49% 입니다.)
나. 생산(영업)설비
(1) 국내 (단위 : ㎡, 명)
| 법 인 명 | 소재지 | 토 지 | 건 물 | 합 계 | 임직원수 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유니퀘스트 | 성남 분당구 | 1,056.00㎡ | 8,280.98㎡ | 9,336.98㎡ | 209 | |
| 에이아이매틱스 | 서울 영등포구 | 113.44㎡ | 449.21㎡ | 562.65㎡ | 64 | |
| 성남 분당구 | - | 576.49㎡ | 576.49㎡ | 16 | 임 차 | |
| 경기 군포시 | - | 1,105.74㎡ |
1,105.74㎡ |
4 | 임 차 | |
| 피엘케이글로벌 | 경기 시흥시 | - | 163.11㎡ | 163.11㎡ | 0 | 임 차 |
| 이트레이스 | 서울 영등포구 | - | 145.86㎡ | 145.86㎡ | 6 | 임 차 |
| 아이오티링크 | 서울 강남구 | 9.98㎡ | 77.90㎡ | 87.88㎡ | 0 | |
| 합 계 | 1,179.42㎡ | 10,799.29㎡ | 11,978.71㎡ | 299 | ||
(*) 제조업과 관련된 생산설비 보유법인은 에이아이매틱스의 군포시 공장만 해당 됩니다.
(*) 연결회사의 제품매출액은 당분기 매출액의 0.49%로 미미하여 생산설비관련 기재를 생략 합니다.
(2) 해외 (단위 : ㎡, 명)
| 법 인 명 | 소재지 | 토 지 | 건 물 | 합 계 | 임직원수 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유니퀘스트 | 중국 홍콩 | - | 323.97㎡ | 323.97㎡ | 22 | 임 차 |
| 미국 산타클라라 | - | 139.00㎡ | 139.00㎡ | 1 | 임 차 | |
| 합 계 | - | 462.97㎡ | 462.97㎡ | 23 | ||
(*) 제조업과 관련된 생산설비는 해당사항 없습니다.
(3) 신규 지점 등의 설치계획
아시아지역에서의 상품구매업무 및 판매지원업무 증가를 위해 싱가폴지점 운영을 준비 중 입니다.
다. 기타 영업용 설비
해당사항 없습니다.
라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등
(1) 진행중인 투자
해당사항 없습니다.
(2) 향후 투자계획
해당사항 없습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
| (단위 : 천원) |
| 매출유형 | 품 목 | 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|---|---|
| 상품매출 | 반도체IC, 기타전기, 영상관련부품 등 |
수 출 | 835,694 | 207,614 |
| 내 수 | 159,460,178 | 161,182,090 | ||
| 합 계 | 160,295,872 | 161,389,704 | ||
| 상품매출 제품매출 |
ADAS 솔루션 외 | 수 출 | 469,566 | 546,284 |
| 내 수 | 360,158 | 1,317,309 | ||
| 합 계 | 829,724 | 1,863,593 | ||
| 대행매출 | 영업 및 기술지원에 대한 수수료 |
수 출 | 613,381 | 338,529 |
| 내 수 | 2,251,745 | 2,612,504 | ||
| 합 계 | 2,865,126 | 2,951,033 | ||
| 기타매출 | 부동산 임대 수입 외 | 수 출 | 0 | 0 |
| 내 수 | 288,220 | 258,735 | ||
| 합 계 | 288,220 | 258,735 | ||
| 합 계 | 수 출 | 1,918,641 | 1,092,427 | |
| 내 수 | 162,360,301 | 165,370,638 | ||
| 합 계 | 164,278,942 | 166,463,065 | ||
나. 판매경로 및 판매방법
(1) 판매경로
| 매출형태 | 품 목 | 구 분 | 판 매 경 로 |
|---|---|---|---|
| 상 품 | 반도체IC 및 기타전기 및 영상관련부품 등 |
국내/국외 | 고객사에 직판 |
| 상 품 제 품 |
ADAS 솔루션 외 | 국내/국외 | 고객사에 직판 |
| 대 행 | 영업 및 기술지원에 대한 수수료 |
국내/국외 | 파트너사에 청구 |
| 기 타 | 부동산 임대 수입 외 | 국내 | 사옥 임대 |
(2) 판매방법 및 조건
연결회사의 고객들과의 모든 거래는 직판 거래이며 L/C 및 사전 T/T 송금으로 진행하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 그러나 경우에 따라서 우량 대기업이나 영업전략상 중요한 업체는 업무처리의 효율성을 위하여 Net 30days, OA 등과 같은 여신거래를 실행하고 있습니다.
(3) 판매전략
[단가 계약에 의한 장기공급]
이미 대기업과 하고 있는 연간 장기 공급계약을 중견기업까지 확대하여 안정적인 수요처를 마련하고 고객사의 수급상황에 대한 정보를 실시간으로 입수하여 최상의 고객서비스로 고객들과의 Win-Win 전략을 지속적으로 추진해 갈 것입니다.
[다제품 패키지 판매]
연결회사가 취급하는 상품 및 제품의 특성상 단일 품목보다는 여러 품목을 함께 공급하는 것이 매출이나 수익에서 유리하므로 연결회사의 핵심 칩셋을 중심으로 주변 소자들까지 함께 공급하는 마케팅 전략을 적극적으로 진행할 예정입니다.
[연구개발 및 기술지원의 확대]
토털 솔루션 서비스 능력 강화 방안으로 전체 직원의 약 30%를 연구 및 기술인력으로 가동시키고 있습니다. 연구 및 기술인력의 노하우는 당사가 토털 솔루션을 제공할 수 있게 하는 밑바탕이 되고 있으며, 종전까지는 FAE(Field Application Engineer)를 통한 라인카드에 대한 기술지원 정도에 그쳤다면 분야별 TF팀 활동이 본격화된 이후에는 고객과의 공동개발 프로젝트를 수행하거나 고객이 요구하는 모듈 및 디자인 플랫폼 개발 서비스를 제공하는 수준으로까지 능력이 확대되었습니다. 당사가 추구하는 사업의 지향점이 'Demand Fulfillment'가 아닌 'Demand Creation'을 추구하므로 향후 지속적으로 TF팀과 기술지원 부서에 대한 투자를 확대해 나갈 예정입니다.
다. 수주상황
비메모리 반도체 시장의 특성상 신제품 출시로 인한 경쟁력 상실, 경쟁상품의 가격인하 등과 같은 시장의 변동 사항이 많이 발생합니다. 이로 인하여 장기간의 공급을 게약하는 수주발생은 미비하며 고객사의 요청이 생길 경우 해당품목에 대한 단가를 확정하고 즉시 매출을 발생 시킵니다. 따라서 현재 장기매출 계약이 체결된 수주현황은 해당사항이 없습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 위험관리
연결회사의 재무위험 관리는 영업활동과 관련된 시장위험, 자본위험, 신용위험, 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 이는 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감하고 사업의 원가경쟁력 제고하는데 그 목적이 있습니다.
재무위험 관리는 회계팀이 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가 등의 활동을 실행하고 있습니다.
또한, 연결회사는 효율적 자금관리를 위해 본사 및 해외지사에 금융자산을 분할하여 운영하고 있으며, 매년 정기적으로 관리정책 개정 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험 발생을 최소화 하기 위해 노력하고 있습니다.
나. 시장위험
연결회사의 매출과 매입은 대부분 홍콩지사에서 USD로 발생하고 있으며, 이에 따라 매입대금의 지급 및 매출대금의 수금도 대부분 USD로 이루어 집니다. 따라서 현재는 별도의 선물환, 환변동보험 등을 통한 헤지를 실행하지 않고 있습니다.
(1) 환위험
① 환위험 관리정책
연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출됩니다. 환율변동위험은 선도외환계약을 이용할 수 있는 승인된 정책의 한도 내에서 관리됩니다. 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 주요한 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. 이는 외화통화위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 화폐성자산 | 화폐성부채 |
|---|---|---|
| 장부금액 | 3,379,746 | 1,780,503 |
보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 회사의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 159,924 | (159,924) |
(2) 이자율 위험 관리
① 이자율위험 관리정책
연결회사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며 재무상태표 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.
② 이자율 민감도분석
민감도 분석은 당분기말 현재 파생상품과 비파생상품의 이자율위험 노출에 근거하여 변동이자율부 부채의 경우 보고기간 말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아 있었다고 가정하고 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우에 1% 증감이 사용되고 있으며 이는 이자율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약, 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 1% 높거나 낮은 경우 지배기업의 당기와 전기의 법인세차감후순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|---|
| 법인세차감후순손익 | 1% 상승시 | (188,574) | (95,003) |
| 1% 하락시 | 188,574 | 95,003 | |
다. 자본위험
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
연결회사는 자본관리지표로 순부채 대 총 자본비율을 이용하고 있으며 이 비율은 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 순부채 대 총 자본비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금 및 전환사채 | 108,439,209 | 103,208,943 |
| 차감 : 현금및현금성자산 | (48,444,022) | (36,043,012) |
| 순부채 | 59,995,187 | 67,165,931 |
| 자본 | 354,962,563 | 347,841,184 |
| 순부채 대 자본비율 | 16.90% | 19.31% |
라. 신용위험
연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
한편, 연결회사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.
마. 유동성위험
연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 잔존만기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 이내 |
5년 초과 | 당분기말 합계 | |
| 무이자부 부채 | 126,401,170 | 626,795 | - | 127,027,965 |
| 이자부 부채(주1) | 100,189,828 | 551,301 | - | 100,741,129 |
| 전환사채(주2) |
160,000 | 640,000 | 20,111,181 | 20,911,181 |
|
리스 부채(주1) |
891,146 | 367,847 | - | 1,258,993 |
| 합 계 | 227,642,144 | 2,185,943 | 20,111,181 | 249,939,268 |
(주1) 만기까지 상환될 원금 및 이자비용으로, 할인하지 않은 명목가액입니다.
(주2) 전환사채 관련 내재파생상품을 포함한 금액이며, 2022년 8월부터 해당금액의 전부 또는 일부에 대하여 전환청구를 할 수 있습니다.
바. 가격위험
(1) 가격위험
연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.
연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.
연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, NASDAQ 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.
(2) 민감도 분석
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 두 개의 주가지수 변동시 연결회사의 세전 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
지수 |
세전 이익에 대한 영향 |
||
|---|---|---|---|
|
당분기 |
전분기 |
||
|
NASDAQ |
10% 상승시 |
35,122 | 67,218 |
|
10% 하락시 |
(35,122) | (67,218) | |
|
KOSDAQ |
10% 상승시 |
156,309 | - |
|
10% 하락시 |
(156,309) | - | |
연결회사의 투자금융상품이 당기손익에 미치는 영향은 연결주석 4에서 설명하고 있습니다.
사. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황
해당사항 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 주요계약
회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약 등은 없습니다.
나. 연구개발활동의 개요
(1) 연구개발 담당조직
 |
|
연구개발담당조직 |
(2) 연구개발비용
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당분기 | 전분기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | 65,843 | 19,329 | - | |
| 인 건 비 | 874,847 | 893,632 | - | |
| 감 가 상 각 비 | 32,543 | 34,765 | - | |
| 위 탁 용 역 비 | - | - | - | |
| 기 타 | 278,111 | 207,466 | - | |
| 연구개발비용 계 | 1,251,344 | 1,155,192 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 1,251,344 | 1,155,192 | - |
| 제조경비 | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] |
0.76% | 0.69% | - | |
다. 연구개발 실적
당기에 완료되거나 진행중인 연구개발 실적이 없으므로 기재하지 않습니다.
7. 기타 참고사항
해당사항 없습니다.
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약연결재무상태표
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제29기 1분기말 | 제 28 기말 | 제 27 기말 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 393,404 | 397,108 | 271,743 |
| ·당좌자산 | 234,559 | 252,916 | 167,891 |
| ·재고자산 | 158,845 | 144,192 | 103,852 |
| [비유동자산] | 217,629 | 213,615 | 218,589 |
| ·투자자산 | 185,760 | 182,835 | 186,643 |
| ·유형자산 | 15,105 | 14,584 | 14,413 |
| ·무형자산 | 13,143 | 13,394 | 16,022 |
| ·기타비유동자산 | 3,621 | 2,802 | 1,511 |
| 자산총계 | 611,033 | 610,723 | 490,332 |
| [유동부채] | 251,863 | 259,499 | 170,132 |
| [비유동부채] | 4,208 | 3,383 | 11,691 |
| 부채총계 | 256,071 | 262,882 | 181,823 |
| [자본금] | 13,678 | 13,678 | 13,672 |
| [기타불입자본] | 11,569 | 12,127 | 15,395 |
| [기타자본구성요소] | 20,060 | 14,857 | 8,716 |
| [이익잉여금] | 308,903 | 305,407 | 263,956 |
| [비지배지분] | 752 | 1,772 | 6,770 |
| 자본총계 | 344,962 | 347,841 | 308,509 |
| 연결에 포함된 회사수 | 2 | 2 | 2 |
(*) 제29기 1분기말은 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 요약연결재무정보입니다.
나. 요약연결포괄손익계산서
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제29기 1분기 | 제28기 1분기 | 제 28 기 | 제 27 기 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 164,279 | 166,463 | 739,460 | 590,983 |
| 영업이익 | 8,091 | 10,799 | 40,913 | 24,549 |
| 법인세차감전순이익 | 11,209 | 24,566 | 46,874 | 76,726 |
| 당기순이익 | 7,737 | 20,840 | 44,083 | 60,395 |
| 지배기업소유주지분 순이익 | 8,769 | 21,798 | 49,119 | 62,562 |
| 비지배지분 순손실 | (1,032) | (958) | (5,036) | (2,167) |
| 지배기업소유주지분에 대한 주당이익 |
335 | 819원 | 1,853 | 2,342원 |
(*) 제29기 1분기와 비교표시된 제28기 1분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 요약연결재무정보입니다.
다. 요약재무상태표
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제29기 1분기말 | 제 28 기말 | 제 27 기말 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 381,735 | 383,133 | 252,795 |
| ·당좌자산 | 226,871 | 242,176 | 150,905 |
| ·재고자산 | 154,864 | 140,957 | 101,890 |
| [비유동자산] | 94,939 | 92,419 | 111,516 |
| ·투자자산 | 74,942 | 73,314 | 96,962 |
| ·유형자산 | 11,334 | 10,923 | 11,034 |
| ·무형자산 | 2,473 | 2,637 | 1,764 |
| ·기타비유동자산 | 6,190 | 5,545 | 1,756 |
| 자산총계 | 476,674 | 475,552 | 364,311 |
| [유동부채] | 234,970 | 242,424 | 155,529 |
| [비유동부채] | 1,559 | 1,076 | 856 |
| 부채총계 | 236,529 | 243,500 | 156,385 |
| [자본금] | 13,678 | 13,678 | 13,672 |
| [기타불입자본] | 6,434 | 6,992 | 10,259 |
| [기타자본구성요소] | 14,247 | 11,285 | 5,963 |
| [이익잉여금] | 205,786 | 200,097 | 178,032 |
| 자본총계 | 240,145 | 232,052 | 207,926 |
|
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 |
원가법 | 원가법 | 원가법 |
(*) 제29기 1분기말은 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 요약재무정보입니다.
라. 요약포괄손익계산서
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제29기 1분기 | 제28기 1분기 | 제 28 기 | 제 27 기 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 163,163 | 164,054 | 729,811 | 585,700 |
| 영업이익 | 9,917 | 12,393 | 47,570 | 32,673 |
| 법인세차감전순이익 | 14,258 | 20,178 | 37,906 | 51,780 |
| 당기순이익 | 10,938 | 16,157 | 29,708 | 38,726 |
| 주당순이익 | 418원 | 607원 | 1,121원 | 1,449원 |
(*) 제29기 1분기와 비교표시된 제28기 1분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 요약재무정보입니다.
2. 연결재무제표
| 제29기 1분기와 비교표시된 제28기 1분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 연결 재무제표 입니다. |
|
연결 재무상태표 |
|
제 29 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
|
제 28 기말 2022.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 29 기 1분기말 |
제 28 기말 |
|
|---|---|---|
|
자산 |
||
|
Ⅰ.유동자산 |
393,404,183,665 |
397,107,859,468 |
|
1.현금및현금성자산 |
48,444,022,217 |
36,043,011,873 |
|
2.매출채권 |
123,308,174,999 |
157,863,335,603 |
|
3.기타유동채권 |
22,789,452,546 |
22,955,123,653 |
|
4.기타유동금융자산 |
8,056,486,750 |
8,801,976,520 |
|
5.재고자산 |
158,844,525,076 |
144,191,678,290 |
|
6.기타유동자산 |
23,743,568,881 |
17,884,732,605 |
|
7.당기법인세자산 |
8,217,953,196 |
9,368,000,924 |
|
Ⅱ.비유동자산 |
217,629,279,085 |
213,615,558,710 |
|
1.당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
19,416,382,025 |
17,752,621,655 |
|
2.관계기업투자 |
159,300,169,492 |
158,007,382,453 |
|
3.유형자산 |
15,104,978,202 |
14,584,011,734 |
|
4.투자부동산 |
7,043,764,493 |
7,075,145,179 |
|
5.무형자산 |
13,142,681,687 |
13,393,860,465 |
|
6.기타비유동채권 |
89,929,450 |
142,214,013 |
|
7.기타비유동금융자산 |
2,428,017,855 |
0 |
|
8.기타비유동자산 |
0 |
1,373,206,500 |
|
9.순확정급여자산 |
1,103,355,881 |
1,287,116,711 |
|
자산총계 |
611,033,462,750 |
610,723,418,178 |
|
부채 |
||
|
Ⅰ.유동부채 |
251,862,512,146 |
259,498,772,647 |
|
1.매입채무 |
118,205,638,360 |
131,020,224,657 |
|
2.계약부채 |
3,314,615,516 |
878,978,403 |
|
3.기타유동채무 |
9,051,607,537 |
4,065,792,167 |
|
4.단기차입금 |
98,756,180,000 |
93,789,364,701 |
|
5.유동성장기차입금 |
19,999,992 |
19,999,992 |
|
6.전환사채 |
9,139,695,649 |
8,871,244,895 |
|
7.당기법인세부채 |
6,542,217,953 |
9,088,023,107 |
|
8.유동충당부채 |
71,358,168 |
71,358,168 |
|
9.기타유동부채 |
2,312,541,840 |
7,061,061,460 |
|
10.당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
4,448,657,131 |
4,632,725,097 |
|
Ⅱ.비유동부채 |
4,208,387,340 |
3,383,461,590 |
|
1.기타비유동채무 |
988,213,665 |
970,316,031 |
|
2.기타비유동부채 |
597,766,558 |
106,932,058 |
|
3.장기차입금 |
523,333,364 |
528,333,362 |
|
4.비유동충당부채 |
250,063,659 |
251,349,906 |
|
5.이연법인세부채 |
1,849,010,094 |
1,526,530,233 |
|
부채총계 |
256,070,899,486 |
262,882,234,237 |
|
자본 |
||
|
Ⅰ.지배기업소유주지분 |
354,210,261,473 |
346,068,722,910 |
|
1.자본금 |
13,677,987,500 |
13,677,987,500 |
|
2.기타불입자본 |
11,569,029,811 |
12,127,144,811 |
|
3.기타자본구성요소 |
20,059,896,478 |
14,856,479,163 |
|
4.이익잉여금 |
308,903,347,684 |
305,407,111,436 |
|
Ⅱ.비지배지분 |
752,301,791 |
1,772,461,031 |
|
자본총계 |
354,962,563,264 |
347,841,183,941 |
|
자본과부채총계 |
611,033,462,750 |
610,723,418,178 |
|
연결 포괄손익계산서 |
|
제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
|
제 28 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 29 기 1분기 |
제 28 기 1분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
Ⅰ.매출액 |
164,278,942,420 |
164,278,942,420 |
166,463,064,587 |
166,463,064,587 |
|
Ⅱ.매출원가 |
147,131,057,652 |
147,131,057,652 |
146,851,325,969 |
146,851,325,969 |
|
Ⅲ.매출총이익 |
17,147,884,768 |
17,147,884,768 |
19,611,738,618 |
19,611,738,618 |
|
1.판매비와관리비 |
9,056,822,489 |
9,056,822,489 |
8,812,464,297 |
8,812,464,297 |
|
Ⅳ.영업이익 |
8,091,062,279 |
8,091,062,279 |
10,799,274,321 |
10,799,274,321 |
|
1.금융수익 |
133,584,512 |
133,584,512 |
16,217,476 |
16,217,476 |
|
이자수익 |
133,584,512 |
133,584,512 |
16,217,476 |
16,217,476 |
|
2.금융원가 |
1,648,378,421 |
1,648,378,421 |
461,427,786 |
461,427,786 |
|
이자비용 |
1,611,418,387 |
1,611,418,387 |
461,427,786 |
461,427,786 |
|
파생상품거래손실 |
36,960,034 |
36,960,034 |
0 |
0 |
|
3.지분법손익 |
3,483,110,373 |
3,483,110,373 |
14,264,931,830 |
14,264,931,830 |
|
지분법이익 |
3,519,720,633 |
3,519,720,633 |
15,400,204,156 |
15,400,204,156 |
|
지분법손실 |
(36,610,260) |
(36,610,260) |
(1,135,272,326) |
(1,135,272,326) |
|
4.기타영업외수익 |
1,733,789,487 |
1,733,789,487 |
211,054,062 |
211,054,062 |
|
5.기타영업외비용 |
583,914,942 |
583,914,942 |
264,308,345 |
264,308,345 |
|
V.법인세비용차감전순이익 |
11,209,253,288 |
11,209,253,288 |
24,565,741,558 |
24,565,741,558 |
|
VI.법인세비용(수익) |
3,472,398,737 |
3,472,398,737 |
3,725,601,180 |
3,725,601,180 |
|
VII.당기순이익 |
7,736,854,551 |
7,736,854,551 |
20,840,140,378 |
20,840,140,378 |
|
VIII.기타포괄손익 |
5,179,362,725 |
5,179,362,725 |
2,915,463,855 |
2,915,463,855 |
|
1.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 |
(33,288,475) |
(33,288,475) |
(34,727,682) |
(34,727,682) |
|
(1)확정급여제도의 재측정요소 |
0 |
0 |
(22,749,457) |
(22,749,457) |
|
(2)관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 |
(33,288,475) |
(33,288,475) |
(11,978,225) |
(11,978,225) |
|
2.후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 |
5,212,651,200 |
5,212,651,200 |
2,950,191,537 |
2,950,191,537 |
|
(1)해외사업환산손익 |
2,962,206,059 |
2,962,206,059 |
1,963,516,869 |
1,963,516,869 |
|
(2)관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 |
2,250,445,141 |
2,250,445,141 |
986,674,668 |
986,674,668 |
|
IX.당기총포괄이익 |
12,916,217,276 |
12,916,217,276 |
23,755,604,233 |
23,755,604,233 |
|
X.당기순손익의 귀속 |
||||
|
1.지배기업소유주지분 순이익 |
8,769,378,038 |
8,769,378,038 |
21,798,104,032 |
21,798,104,032 |
|
2.비지배지분 순손실 |
(1,032,523,487) |
(1,032,523,487) |
(957,963,654) |
(957,963,654) |
|
XI.당기총포괄손익의 귀속 |
||||
|
1.지배기업소유주지분 포괄이익 |
13,948,740,763 |
13,948,740,763 |
24,724,668,910 |
24,724,668,910 |
|
2.비지배지분 포괄손실 |
(1,032,523,487) |
(1,032,523,487) |
(969,064,677) |
(969,064,677) |
|
XII.주당이익 |
||||
|
1.기본주당순이익 (단위 : 원) |
335 |
335 |
819 |
819 |
|
2.희석주당순이익 (단위 : 원) |
340 |
340 |
826 |
826 |
|
연결 자본변동표 |
|
제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
|
제 28 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업 소유지분 |
비지배지분 |
자본 합계 |
|||||
|
자본금 |
기타불입자본 |
기타자본구성요소 |
이익잉여금 |
지배기업 소유지분 합계 |
|||
|
2022.01.01 (기초자본) |
13,671,487,500 |
15,394,597,662 |
8,716,321,273 |
263,955,947,600 |
301,738,354,035 |
6,770,300,689 |
308,508,654,724 |
|
총 포괄이익 |
|||||||
|
당기순이익 |
21,798,104,032 |
21,798,104,032 |
(957,963,654) |
20,840,140,378 |
|||
|
확정급여제도의 재측정요소 |
(11,648,434) |
(11,648,434) |
(11,101,023) |
(22,749,457) |
|||
|
관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 |
975,822,200 |
(1,125,757) |
974,696,443 |
974,696,443 |
|||
|
해외사업환산손익 |
1,963,516,869 |
1,963,516,869 |
1,963,516,869 |
||||
|
총 포괄손익 소계 |
0 |
0 |
2,939,339,069 |
21,785,329,841 |
24,724,668,910 |
(969,064,677) |
23,755,604,233 |
|
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 |
|||||||
|
배당금지급 |
(7,983,138,300) |
(7,983,138,300) |
(7,983,138,300) |
||||
|
자기주식의 취득 |
|||||||
|
주식선택권의 행사 등 |
55,049,702 |
55,049,702 |
10,468,766 |
65,518,468 |
|||
|
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 |
0 |
55,049,702 |
0 |
(7,983,138,300) |
(7,928,088,598) |
10,468,766 |
(7,917,619,832) |
|
2022.03.31 (기말자본) |
13,671,487,500 |
15,449,647,364 |
11,655,660,342 |
277,758,139,141 |
318,534,934,347 |
5,811,704,778 |
324,346,639,125 |
|
2023.01.01 (기초자본) |
13,677,987,500 |
12,127,144,811 |
14,856,479,163 |
305,407,111,436 |
346,068,722,910 |
1,772,461,031 |
347,841,183,941 |
|
총 포괄이익 |
|||||||
|
당기순이익 |
8,769,378,038 |
8,769,378,038 |
(1,032,523,487) |
7,736,854,551 |
|||
|
확정급여제도의 재측정요소 |
|||||||
|
관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 |
2,241,211,256 |
(24,054,590) |
2,217,156,666 |
2,217,156,666 |
|||
|
해외사업환산손익 |
2,962,206,059 |
2,962,206,059 |
2,962,206,059 |
||||
|
총 포괄손익 소계 |
0 |
0 |
5,203,417,315 |
8,745,323,448 |
13,948,740,763 |
(1,032,523,487) |
12,916,217,276 |
|
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 |
|||||||
|
배당금지급 |
(5,249,087,200) |
(5,249,087,200) |
(5,249,087,200) |
||||
|
자기주식의 취득 |
(558,115,000) |
(558,115,000) |
(558,115,000) |
||||
|
주식선택권의 행사 등 |
12,364,247 |
12,364,247 |
|||||
|
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 |
0 |
(558,115,000) |
0 |
(5,249,087,200) |
(5,807,202,200) |
12,364,247 |
(5,794,837,953) |
|
2023.03.31 (기말자본) |
13,677,987,500 |
11,569,029,811 |
20,059,896,478 |
308,903,347,684 |
354,210,261,473 |
752,301,791 |
354,962,563,264 |
|
연결 현금흐름표 |
|
제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
|
제 28 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 29 기 1분기 |
제 28 기 1분기 |
|
|---|---|---|
|
Ⅰ.영업활동현금흐름 |
12,516,910,372 |
(7,682,994,409) |
|
1.영업활동에서 창출된 현금흐름 |
12,664,146,528 |
(12,054,955,680) |
|
2.이자수취 |
102,451,240 |
21,071,293 |
|
3.배당금수취 |
4,407,480,000 |
7,931,220,000 |
|
4.이자지급 |
(1,276,994,706) |
(210,260,100) |
|
5.법인세의납부 |
(3,380,172,690) |
(3,370,069,922) |
|
Ⅱ.투자활동현금흐름 |
(1,711,791,876) |
4,888,465,845 |
|
1.기타유동금융자산의 감소 |
766,329,770 |
599,830,000 |
|
2.당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 |
0 |
100,000,000 |
|
3.관계기업투자의 처분 |
0 |
7,200,000,000 |
|
4.유형자산의 처분 |
0 |
9,200,000 |
|
5.기타비유동금융자산의 감소 |
35,604,611 |
95,632,999 |
|
6.기타유동금융자산의 증가 |
0 |
(254,000,000) |
|
7.당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 |
(679,789,625) |
(2,770,760,000) |
|
8.유형자산의 취득 |
(485,581,569) |
(49,609,279) |
|
9.무형자산의 취득 |
(17,327,063) |
(21,827,875) |
|
10.기타비유동금융자산의 증가 |
(1,110,000,000) |
(20,000,000) |
|
11.당기손익-공정가치 측정 금융부채의 감소 |
(221,028,000) |
0 |
|
Ⅲ.재무활동현금흐름 |
1,584,611,731 |
(364,585,525) |
|
1.단기차입금의 차입 |
11,480,220,000 |
0 |
|
2.단기차입금의 상환 |
(9,092,863,240) |
(146,000,000) |
|
3.자기주식의 취득 |
(558,115,000) |
0 |
|
4.장기차입금의 상환 |
(4,999,998) |
(17,493,348) |
|
5.리스부채의 상환 |
(239,630,031) |
(201,092,177) |
|
Ⅳ.현금 및 현금성자산의 증가(감소) |
12,389,730,227 |
(3,159,114,089) |
|
Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 |
36,043,011,873 |
41,482,669,862 |
|
Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과 |
11,280,117 |
519,121,220 |
|
Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 |
48,444,022,217 |
38,842,676,993 |
3. 연결재무제표 주석
| 제29기 1분기 2023년 3월 31일 현재 |
| 제28기 1분기 2022년 3월 31일 현재 |
| 유니퀘스트주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항
유니퀘스트주식회사(이하 "지배기업")과 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.
1.1 연결회사의 개요
유니퀘스트주식회사는 1995년 11월 25일 반도체 및 전기, 전자부품의 제조, 판매 및수출입업을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 2004년 8월 5일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 경기도 성남시 분당구 황새울로 314에 본사를 두고 있으며, 북미지역과 아시아지역에서의 상품구매업무 및 판매지원업무를 위하여 미국과 홍콩에 지점을 설치하여 운영하고 있습니다.
당분기말 현재 자본금은 13,677,988천원으로 최대주주와 그 특수관계인이 44.59%의 지분을 보유하고 있습니다.
1.2 종속기업의 개요
(1) 당분기말 현재 종속기업의 현황
| 종속기업명 | 국가 | 주요영업활동 | 결산일 | 연결회사 내 지배기업이 소유한 의결권지분율(%) |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| (주)에이아이매틱스(주1) | 한국 | ADAS 솔루션 개발 및 판매, FMS 소프트웨어 개발 및 운영 |
12.31 | 50.36 | 50.36 |
| (주)피엘케이글로벌(주1) | 한국 | ADAS 솔루션 판매 | 12.31 | 50.36 | 50.36 |
| (주)아이오티링크(주1) | 한국 | 통신장비 부품 판매, 소프트웨어 개발 | 12.31 | 50.36 | 50.36 |
| (주)이트레이스(주1) | 한국 | FMS 소프트웨어 개발 | 12.31 | 50.36 | 50.36 |
(주1) 상기 지분율은 의결권 없는 자기주식을 포함한 지분율이며, 의결권 없는 자기주식을 제외할 경우 의결권지분율은 51.20% 입니다.
2. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
중간 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서ㆍ해석서 개정사항을 조기적용한 바 없습니다
연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'
이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.
- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)
- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)
이 개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의
이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.
이 개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시
이 개정사항은 연결회사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결회사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.
이 개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세
이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.
이 개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 없습니다.
2.2 회계정책
중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 '주석 2.1.1'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서ㆍ해석서 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
2.2.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 판단
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 범주별 금융상품
(1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융자산 | 당분기말 | ||
|---|---|---|---|
|
상각후원가 측정 |
당기손익- 공정가치 측정 |
합 계 | |
| 현금및현금성자산 | 48,444,022 | - | 48,444,022 |
| 매출채권 | 123,308,175 | - | 123,308,175 |
| 기타유동채권 | 22,789,453 | - | 22,789,453 |
| 기타유동금융자산(주1) | 8,056,487 | - | 8,056,487 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- | 19,416,382 | 19,416,382 |
| 기타비유동채권 | 89,929 | - | 89,929 |
| 기타비유동금융자산 | 2,428,018 | - | 2,428,018 |
| 합 계 | 205,116,084 | 19,416,382 | 224,532,466 |
| 금융부채 | 당분기말 | |||
|---|---|---|---|---|
|
상각후원가 측정 |
당기손익- 공정가치 측정 |
기타 | 합 계 | |
| 매입채무 | 118,205,638 | - | - | 118,205,638 |
| 기타유동채무 | 8,195,532 | - | 856,076 | 9,051,608 |
| 전환사채 | 9,139,696 | - | - | 9,139,696 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 |
- | 4,448,657 | - | 4,448,657 |
| 단기차입금 | 98,756,180 | - | - | 98,756,180 |
| 유동성장기차입금 | 20,000 | - | - | 20,000 |
| 장기차입금 | 523,333 | - | - | 523,333 |
| 기타비유동채무 | 626,795 | - | 361,419 | 988,214 |
| 합 계 | 235,467,174 | 4,448,657 | 1,217,495 | 241,133,326 |
(주1) 기타유동금융자산 중 정기예금 25억은 여신거래를 위해 전액 질권설정 되어 있습니다(주석 24 참조).
| (단위: 천원) |
| 금융자산 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|
|
상각후원가 측정 |
당기손익- 공정가치 측정 |
합 계 | |
| 현금및현금성자산 | 36,043,012 | - | 36,043,012 |
| 매출채권 | 157,863,336 | - | 157,863,336 |
| 기타유동채권 | 22,955,124 | - | 22,955,124 |
| 기타유동금융자산(주1) | 8,801,977 | - | 8,801,977 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- | 17,752,622 | 17,752,622 |
| 기타비유동채권 | 142,214 | - | 142,214 |
| 기타비유동금융자산 | 1,373,207 | - | 1,373,207 |
| 합 계 | 227,178,870 | 17,752,622 | 244,931,492 |
| 금융부채 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
|
상각후원가 측정 |
당기손익- 공정가치 측정 |
기타 | 합 계 | |
| 매입채무 | 131,020,225 | - | - | 131,020,225 |
| 기타유동채무 | 3,408,515 | - | 657,277 | 4,065,792 |
| 전환사채 | 8,871,245 | - | - | 8,871,245 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 |
- | 4,632,725 | - | 4,632,725 |
| 단기차입금 | 93,789,365 | - | - | 93,789,365 |
| 유동성장기차입금 | 20,000 | - | - | 20,000 |
| 장기차입금 | 528,333 | - | - | 528,333 |
| 기타비유동채무 | 626,977 | - | 343,339 | 970,316 |
| 합 계 | 238,264,660 | 4,632,725 | 1,000,616 | 243,898,001 |
(주1) 기타유동금융자산 중 정기예금 25억은 여신거래를 위해 전액 질권설정 되어 있습니다(주석 24 참조).
(2) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당분기 |
전분기 |
|---|---|---|
|
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
||
| 평가손익 | 983,971 | (15,112) |
|
상각후원가 측정 금융자산 |
||
|
이자수익 |
133,585 | 16,217 |
| 대손상각비 | 308,483 | (304,709) |
|
외환차이 |
(2,320) | 105,155 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
| 파생상품거래손익 | (36,960) | - |
|
상각후원가 측정 금융부채 |
||
|
이자비용 |
(1,611,418) | (461,428) |
|
외환차이 |
81,846 | (46,728) |
5. 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동: | ||
| 매출채권 | 124,966,274 | 159,829,918 |
| 대손충당금 | (1,658,099) | (1,966,582) |
| 기타 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 미수금 | 22,772,801 | 22,961,688 |
| 대손충당금 | (112,074) | (112,074) |
| 미수수익 | 148,123 | 124,908 |
| 대손충당금 | (19,398) | (19,398) |
| 단기대여금 | 497,756 | 514,036 |
| 대손충당금 | (91,306) | (91,306) |
| 단기금융상품 | 7,650,037 | 8,379,247 |
| 유동 계 | 154,154,114 | 189,620,437 |
| 비유동: | ||
| 기타 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 장기미수금 | 89,929 | 142,214 |
| 장기대여금 | 1,621,884 | 640,264 |
| 대손충당금 | (392,417) | (392,417) |
| 장기보증금 | 1,198,551 | 1,125,360 |
| 비유동 계 | 2,517,947 | 1,515,421 |
(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 대손상각비 | 대손충당금 환입 | 제각 등 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | (1,966,582) | 308,483 | - | (1,658,099) | |
| 미수금 | (112,074) | - | - | - | (112,074) |
| 미수수익 | (19,398) | - | - | - | (19,398) |
| 대여금 | (483,723) | - | - | - | (483,723) |
| 합 계 | (2,581,777) | 308,483 | - | - | (2,273,294) |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 대손상각비 | 대손충당금 환입 | 제각 등 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | (1,325,353) | (304,709) | - | - | (1,630,062) |
| 미수금 | (112,074) | - | - | - | (112,074) |
| 미수수익 | (19,398) | - | - | - | (19,398) |
| 대여금 | (483,723) | - | - | - | (483,723) |
| 합 계 | (1,940,548) | (304,709) | - | - | (2,245,257) |
6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 부채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: | ||
| 시장성 있는 지분증권 | 1,914,307 | 930,337 |
| 시장성 없는 지분증권 | 1,810,860 | 1,650,910 |
| 비지분증권 | 15,656,869 | 15,137,029 |
| 파생금융상품 | 34,346 | 34,346 |
| 합 계 | 19,416,382 | 17,752,622 |
(2) 당분기 및 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 취득 | 처분 | 평가손익 | 대체 | 분기말 | |
| 시장성 있는 지분증권 | 930,337 | - | - | 983,970 | - | 1,914,307 |
| 시장성 없는 지분증권 | 1,650,910 | 159,950 | - | - | - | 1,810,860 |
| 비지분증권 | 15,137,029 | 519,840 | - | - | - | 15,656,869 |
| 파생금융상품 | 34,346 | - | - | - | - | 34,346 |
| 합 계 | 17,752,622 | 679,790 | - | 983,970 | - | 19,416,382 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 취득 | 처분 | 평가손익 | 대체 | 분기말 | |
| 시장성 있는 지분증권 | 687,292 | - | - | (15,112) | - | 672,180 |
| 시장성 없는 지분증권 | 13,835,813 | 2,770,760 | - | - | - | 16,606,573 |
| 비지분증권 | 13,790,506 | - | (100,000) | - | - | 13,690,506 |
| 파생금융상품 | 33,427 | - | - | - | - | 33,427 |
| 합 계 | 28,347,038 | 2,770,760 | (100,000) | (15,112) | - | 31,002,686 |
7. 관계기업투자
(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 국가 | 주요영업활동 | 결산일 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| (주)드림텍(주1) | 한국 | 전자부품의 제조,판매 | 12.31 | 32.67 | 138,219,579 | 32.69 | 138,678,096 |
| 에너지융합 UQIP 투자조합 | 한국 | 벤처투자 조합 | 12.31 | 30.00 | 7,297,473 | 30.00 | 7,334,084 |
| 2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합 |
한국 | 벤처투자 조합 | 12.31 | 20.83 | 3,245,497 | 20.83 | 3,047,088 |
| 미래창조 UQIP 투자조합(주2) | 한국 | 벤처투자 조합 | 12.31 | 55.00 | 1,140,770 | 55.00 | 41,056 |
| (주)나무가(주3) | 한국 | 카메라 모듈의 제고, 판매 | 12.31 | 4.17 | 9,396,850 | 4.17 | 8,907,058 |
| 합 계 | 159,300,169 | 158,007,382 | |||||
(주1) 상기 지분율은 의결권이 없는 자기주식을 포함한 지분율이며, 의결권 없는 자기주식을 제외할 경우 의결권지분율은 33.06% 입니다.
(주2) 연결회사는 미래창조UQIP 투자조합에 대해 실질지배력을 보유하지 않고 유의적 영향력만 행사가능하여 관계기업으로 분류하고 있습니다.
(주3) 상기 회사는 지분율이 20% 미만이나, 연결회사의 관계기업인 드림텍의 종속회사로 유의적인 영향력을 행사할 수 있기 때문에 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초평가액 | 취득 | 처분 | 지분법이익 (손실) |
지분법 자본변동 |
배당 | 재측정요소에 대한 지분 |
장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)드림텍 | 138,678,096 | - | - | 1,795,366 | 2,175,485 | (4,407,480) | (21,888) | 138,219,579 |
| 에너지융합 UQIP 투자조합 | 7,334,084 | - | - | (36,611) | - | - | - | 7,297,473 |
| 2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합 |
3,047,088 | - | - | 198,409 | - | - | - | 3,245,497 |
| 미래창조 UQIP 투자조합 | 41,056 | - | - | 1,099,714 | - | - | - | 1,140,770 |
| (주)나무가 | 8,907,058 | - | - | 426,232 | 65,727 | - | (2,167) | 9,396,850 |
| 합 계 | 158,007,382 | - | - | 3,483,110 | 2,241,212 | (4,407,480) | (24,055) | 159,300,169 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초평가액 | 취득 | 처분 | 지분법이익 (손실) |
지분법 자본변동 |
배당 | 재측정요소에 대한 지분 |
장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)드림텍 | 119,346,152 | - | - | 14,878,070 | 934,020 | (6,611,220) | - | 128,547,022 |
| 에너지융합 UQIP 투자조합 | 16,872,293 | - | (7,200,000) | (68,104) | - | - | - | 9,604,189 |
| 2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합 |
3,819,206 | - | - | (74,358) | - | - | - | 3,744,848 |
| 미래창조 UQIP 투자조합 | 3,753,668 | - | - | (992,809) | - | (1,320,000) | - | 1,440,859 |
| (주)나무가 | 7,304,399 | - | - | 522,134 | 40,676 | - | - | 7,867,209 |
| 합 계 | 151,095,718 | - | (7,200,000) | 14,264,933 | 974,696 | (7,931,220) | - | 151,204,127 |
8. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산
(1) 당분기 및 전분기 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 투자부동산 | 무형자산 | 유형자산 | 투자부동산 | 무형자산 | |
| 기초 장부금액 | 14,584,012 | 7,075,145 | 13,393,860 | 14,413,096 | 7,200,670 | 16,021,788 |
| 취득 | 978,608 | - | 17,327 | 308,143 | - | 21,828 |
| 처분 | (2,738) | - | - | (166,404) | - | (1,474) |
| 상각비 | (474,892) | (31,381) | (270,190) | (410,940) | (31,381) | (311,152) |
| 해외사업환산 | 19,988 | - | 1,685 | 8,995 | - | 1,168 |
| 분기말 장부금액 | 15,104,978 | 7,043,764 | 13,142,682 | 14,152,890 | 7,169,289 | 15,732,158 |
| 취득원가 | 24,964,683 | 8,793,159 | 21,674,790 | 23,541,122 | 8,793,162 | 20,335,646 |
| 상각/손상누계 | (9,808,101) | (1,749,395) | (8,447,182) | (9,293,606) | (1,623,873) | (4,502,870) |
| 국고보조금 | (51,604) | - | (84,926) | (94,626) | - | (100,618) |
(2) 당분기와 전분기에 당기손익으로 인식된 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 상각비는 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 유형자산 | 투자부동산 | 무형자산 |
|---|---|---|---|
| 매출원가 | 170,300 | 31,381 | - |
| 판매비와관리비 | 273,873 | - | 268,366 |
| 경상개발비 | 30,719 | - | 1,824 |
| 합 계 | 474,892 | 31,381 | 270,190 |
| (전분기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 유형자산 | 투자부동산 | 무형자산 |
|---|---|---|---|
| 매출원가 | 191,129 | 31,381 | - |
| 판매비와관리비 | 187,871 | - | 308,327 |
| 경상개발비 | 31,940 | - | 2,825 |
| 합 계 | 410,940 | 31,381 | 311,152 |
(3) 리스
(가) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산(주1) | ||
| 부동산 | 1,264,774 | 1,069,139 |
| 차량운반구 | 95,059 | 62,957 |
| 합 계 | 1,359,833 | 1,132,096 |
(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 856,076 | 657,277 |
| 비유동 | 361,419 | 343,339 |
| 합 계 | 1,217,495 | 1,000,616 |
(나) 포괄손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 251,228 | 164,251 |
| 차량운반구 | 15,448 | 18,144 |
| 합계 | 266,676 | 182,395 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 11,541 | 5,408 |
| 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) | - | - |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) | 6,973 | 14,719 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와관리비에 포함) | - | - |
당분기 중 리스의 총 현금유출은 258,145천원(전분기:221,219천원) 입니다.
9. 계약부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약부채: | ||
|
선수금(주1) |
3,314,616 | 878,978 |
| 유동항목 | 3,314,616 | 878,978 |
| 비유동항목 | - | - |
(주1) 당분기 중 전기에서 이월된 계약부채에 대해 인식한 수익은 878,978천원 입니다.
10. 차입금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 최장만기일 | 금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 당분기말 | 전기말 | |||
| 운전자금대출 | 국민은행 홍콩지점 | SOFR+1.12~1.14 | 2023-04-21 | 32,725,380 | 31,809,230 |
| 하나은행 홍콩지점 | SOFR+1.40 | 2023-08-05 | 11,734,200 | 9,004,035 | |
| 씨티은행 홍콩지점 | SOFR+1.20 | 2023-07-29 | 22,164,600 | 21,544,100 | |
| 신한은행 홍콩지점 | SOFR+0.85 | 2023-10-06 | 26,076,000 | 25,346,000 | |
| 한국산업은행 | 4.50 | 2023-06-04 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 하나은행 | 4.70 | 2023-06-23 | 500,000 | 500,000 | |
| 국민은행 | 5.48 | 2023-06-10 | 200,000 | 200,000 | |
| 중소기업은행 | 6.80 | 2023-09-27 | 356,000 | 356,000 | |
| 특수관계자 차입금 | 주요경영진 | - | - | - | 30,000 |
| 합 계 | 98,756,180 | 93,789,365 | |||
(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 최장만기일 | 금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 당분기말 | 전기말 | |||
| 운전자금대출 | 중소기업은행 | 5.57 | 2024-02-26 | 500,000 | 500,000 |
| 국민은행 | 9.24 | 2025-05-29 | 43,333 | 48,333 | |
| 소계 | 543,333 | 548,333 | |||
| 차감 : 유동성 장기차입금 대체 | (20,000) | (20,000) | |||
| 차감계 : 장기차입금 잔액 | 523,333 | 528,333 | |||
(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 (주)에이아이매틱스가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| 제5회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2021-08-18 | 2029-08-18 | 16,000,000 | 16,000,000 |
| 소계 | 16,000,000 | 16,000,000 | ||
| 가산 : 사채상환할증금 | 4,422,829 | 4,422,829 | ||
| 차감 : 사채할인발행차금 | (262,336) | (268,578) | ||
| 차감 : 전환권조정 | (11,020,797) | (11,283,006) | ||
| 전환사채 합계 | 9,139,696 | 8,871,245 | ||
(4) 상기 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | (주)에이아이매틱스 제5회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1) |
|---|---|
| 표면이자율 | 1.00% |
| 만기보장수익률 | 4.00% |
| 전환청구기간 | 발행 후 1년후부터 만기 직전일까지 |
| 행사시 발행할 주식 | (주)에이아이매틱스가 발행한 기명식 보통주식 |
| 전환가액 | 30,197원 |
| 조기상환청구권 | 발행일로부터 6년이 경과한날부터 만기일까지 매 3개월에 해당하는 날에 조기상환 청구가능 |
| 매도청구권 | - |
| 리픽싱(Refixing) | 1. 전환가격보다 낮은 가격으로 신주인수권 또는 주식으로 교환할 수 있는 권리를 부여하거나 발행한 경우 당해 사건 직전에 취득할 수 있었던 주식수를 취득할 수 있도록 전환가격을 조정 2. 전환가격을 하회하는 발행가격으로 주식 또는 주식연계증권 등을 발행하는 경우 하회하는 발행가격으로 전환가격을 하향 조정 3. 전환가격이 기업공개시 확정 공모가격의 70%를 초과하는 경우 확정공모가격의 70%에 해당하는 금액으로 하향 조정 |
| 기타 | 적격 기업공개 완료 전까지 투자자의 사전 서면 동의가 없는 한, 지배기업의 (주)에이아이매틱스 주식 양도 제한 |
(주1) 상기 전환사채에 포함된 조기상환청구권과 전환권은 내재파생상품 분리요건을충족하여 주계약과 분리하여 하나의 복합내재파생상품으로 식별하였습니다. 발행시 파생상품부채의 공정가치를 8,426,977천원으로 평가하였으며, 보고기간말 현재 파생상품부채는 4,448,657천원입니다.
11. 순확정급여부채(자산)
11.1 확정급여제도
(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 4,880,951 | 4,659,282 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (5,984,307) | (5,946,399) |
| 순확정급여부채(자산)(주1) | (1,103,356) | (1,287,117) |
(주1) 순확정급여부채가 음수인 당기말 잔액은 순확정급여자산으로 대체 했습니다.
(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무 현재가치 |
사외적립자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 당기초 | 4,659,282 | (5,946,399) | (1,287,117) |
| 당기근무원가 | 203,404 | - | 203,404 |
| 이자비용(이자수익) | 68,057 | (87,700) | (19,643) |
| 제도에서 지급한 금액 | (49,792) | 49,792 | - |
| 당분기말 | 4,880,951 | (5,984,307) | (1,103,356) |
당기손익으로 인식된 금액은 전액 연결포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
| (전분기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무 현재가치 |
사외적립자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 5,086,260 | (4,947,016) | 139,244 |
| 당기근무원가 | 331,274 | - | 331,274 |
| 이자비용(이자수익) | 44,934 | (44,591) | 343 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | 22,749 | - | 22,749 |
| 제도에서 지급한 금액 | (378,311) | 189,840 | (188,471) |
| 전분기말 | 5,106,906 | (4,801,767) | 305,139 |
한편 당기손익으로 인식된 금액은 연결포괄손익계산서의 제조원가에 3,479천원, 판매비와관리비에 266,598천원, 경상개발비에 61,540천원이 포함되어 있습니다.
11.2 확정기여제도
당기 중 연결회사의 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 105,653천원 입니다.
12. 자본
(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 주식의 종류 | 발행예정 주식수 |
총발행 주식수 |
주당 액면금액 |
자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 250,000,000주 | 27,355,975주 | 500원 | 13,677,988 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 주식의 종류 | 발행예정 주식수 |
총발행 주식수(주1) |
주당 액면금액 |
자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 250,000,000주 | 27,355,975주 | 500원 | 13,677,988 |
(주1) 전기 중, 주식선택권 13,000개(8차 부여분 10,000개, 10차 부여분 2,250개, 12차 부여분 750개)가 행사되어 총 발행주식수가 증가 하였습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 8,750,622 | 8,750,622 |
| 기타자본잉여금 | 10,310,625 | 10,310,625 |
| 주식선택권 | 791,952 | 791,952 |
| 자기주식(주1) | (8,284,169) | (7,726,054) |
| 합 계 | 11,569,030 | 12,127,145 |
(주1) 당분기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 자기주식은 각각 1,188,037주 및 1,129,726주이며 주가 안정을 위해 보유하고 있습니다.
13. 주식기준보상
(1) 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택 권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 유니퀘스트(주) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 8차 | 9차 | 10차 | 11차 | 12차 | |
| 권리부여일 | 2016년4월12일 | 2016년8월4일 | 2018년8월1일 | 2019년9월5일 | 2020년6월22일 |
| 발행할 주식의 총수 | 300,000주 | 10,000주 | 97,000주 | 11,000주 | 154,500주 |
| 기 퇴사자 취소분 | 35,000주 | 1,250주 | 15,250주 | 6,000주 | 21,750주 |
| 기 행사분 | 196,250주 | 8,750주 | 9,250주 | - | 750주 |
| 미행사분 | 68,750주 | - | 72,500주 | 5,000주 | 132,000주 |
| 권리행사시 부여방법 | 이사회 결의에 따라 신주발행 또는 행사가격과 시가와의 차액을 현금으로 지급 | ||||
| 행사가격 | 3,670원 | 4,060원 | 8,280원 | 6,250원 | 8,020원 |
| 행사가능기간 | 2018년 4월 12일 ~2023년4월11일 |
2018년 8월 4일 ~2023년 8월 3일 |
2020년 8월 1일 ~2025년7월31일 |
2021년 9월 5일 ~2026년 9월 4일 |
2022년 6월 22일 ~2027년6월21일 |
| 행사요건 | 권리부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직 | ||||
| 보상원가산정방법 | 공정가액접근법 | 공정가액접근법 | 공정가액접근법 | 공정가액접근법 | 공정가액접근법 |
| -무위험이자율 : 1.57% |
-무위험이자율 : 1.28% |
-무위험이자율 :2.00%~2.36% |
-무위험이자율 :1.29%~1.31% |
-무위험이자율 : 1.26% |
|
| 기대행사기간 : 4.5 ~ 7년 | |||||
| -연환산주가변동성 : 0.3736 | -연환산주가변동성 : 0.3658 | -연환산주가변동성 : 0.4902 | -연환산주가변동성 : 0.1295 | -연환산주가변동성 : 0.3541 | |
| 기대배당수익률 : 0 ~ 1.56% | |||||
| 총보상원가 | 354,040 | 13,430 | 256,693 | 5,314 | 488,093 |
| 전기까지의 보상비용 | 354,040 | 13,430 | 256,693 | 5,314 | 488,093 |
| 당분기 보상비용 | - | - | - | - | - |
| 추후 인식할 보상비용 | - | - | - | - | - |
| 차액보상형 평가비용 | 459,525 | - | 28,694 | - | 2,616 |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | (주)에이아이매틱스 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 | 6차 | 7차 | 8차 | 9차 | |
| 권리부여일 | 2017년3월17일 | 2018년3월28일 | 2019년3월28일 | 2020년3월27일 | 2020년8월20일 | 2020년10월14일 | 2021년3월26일 | 2021년9월16일 | 2022년3월25일 |
| 발행할 주식의 총수 | 26,143주 | 10,055주 | 18,099주 | 10,055주 | 60,000주 | 24,000주 | 16,000주 | 30,000주 | 9,000주 |
| 기 퇴사자 취소분 | 10,055주 | 2,011주 | 7,542주 | 6,033주 | - | 4,000주 | - | - | - |
| 기 행사분 | - | - | 502주 | - | - | - | - | - | - |
| 미행사분 | 16,088주 | 8,044주 | 10,055주 | 4,022주 | 60,000주 | 20,000주 | 16,000주 | 30,000주 | 9,000주 |
| 권리행사시 부여방법 | 주주총회 결의에 따라 신주발행 | ||||||||
| 행사가격 | 21,014원 | 21,014원 | 21,014원 | 21,014원 | 21,014원 | 21,014원 | 21,014원 | 21,014원 | 30,197원 |
| 행사가능기간 | 2019년 3월 17일 ~2024년3월16일 |
2020년 3월 28일 ~2025년3월27일 |
2021년 3월 28일 ~2026년3월27일 |
2022년 3월 27일 ~2027년3월26일 |
2022년 8월 20일 ~2027년8월19일 |
2022년 10월 14일 ~2027년10월13일 |
2023년 3월 26일 ~2028년3월25일 |
2023년 9월 16일 ~2028년9월15일 |
2024년 3월 25일 ~2029년3월24일 |
| 행사요건 | 권리부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직 |
||||||||
| 보상원가산정방법 | 공정가액접근법 | 공정가액접근법 | 공정가액접근법 | 공정가액접근법 | 공정가액접근법 | 공정가액접근법 | 공정가액접근법 | 공정가액접근법 | 공정가액접근법 |
| -무위험이자율 : 2.04% |
-무위험이자율 : 2.56% |
-무위험이자율 : 1.87% |
-무위험이자율 : 1.44% |
-무위험이자율 : 1.41% |
-무위험이자율 : 1.41% |
-무위험이자율 : 1.69% |
-무위험이자율 : 1.99% |
-무위험이자율 : 2.84% |
|
| 기대행사기간 : 4.5 ~ 7년 |
|||||||||
| -연환산주가변동성 : 0.5923 | -연환산주가변동성 : 0.5779 | -연환산주가변동성 : 0.5820 | -연환산주가변동성 : 0.6100 | -연환산주가변동성 : 0.6095 | -연환산주가변동성 : 0.6190 |
-연환산주가변동성 : 0.6297 |
-연환산주가변동성 : 0.6250 |
-연환산주가변동성 : 0.3573 |
|
| 기대배당수익률 : 0 ~ 1.56% |
|||||||||
| 총보상원가 | 103,872 | 17,647 | 15,240 | 113 | 2,772 | 1,009 | 27,481 | 51,394 | 23,279 |
| 전기까지의 보상비용 | 103,872 | 17,647 | 15,240 | 113 | 2,772 | 1,009 | 24,319 | 33,230 | 8,948 |
| 당분기 보상비용 | - | - | - | - | - | - | 3,162 | 6,336 | 2,866 |
| 추후 인식할 보상비용 | - | - | - | - | - | - | - | 11,828 | 11,465 |
에이아이매틱스의 전 최대주주는 중 본인이 보유하고 있던 에이아이매틱스의 주식 60,000주(무상감자 후)를 에이아이매틱스에 무상으로 증여하였습니다. 에이아이매틱스는 동 주식을 일부 에이아이매틱스 임직원에게 무상으로 제공하였으며, 주식기준보상 회계처리를 적용하여 에이아이매틱스 주식의 공정가치에 근거하여 447,374천원을 비용으로 인식하고 자본항목으로 계상하였으나 2021년 행사요건을 충족하지 못한 퇴사자의 발생으로 2021년에 29,749천원을 비용 및 자본항목에서 차감하였습니다.
14. 기타자본 및 이익잉여금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 해외사업환산손익 | 14,246,851 | 11,284,645 |
| 지분법자본변동 | 5,820,026 | 3,578,815 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 |
(6,981) | (6,981) |
| 합 계 | 20,059,896 | 14,856,479 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 5,294,620 | 4,769,711 |
| 임의적립금 | 152,339 | 152,339 |
| 미처분이익잉여금 | 303,456,389 | 300,485,061 |
| 합 계 | 308,903,348 | 305,407,111 |
(3) 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 5,249,087천원은 2023년 4월에 회사 주주에게 지급되었습니다(전기 지급액 : 7,983,138천원).
15. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 매출액의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
|
고객과의 계약에서 생기는 수익: |
||||
|
재화의 판매 |
161,125,596 | 161,125,596 | 163,253,298 | 163,253,298 |
|
용역의 제공 |
2,865,126 | 2,865,126 | 2,951,032 | 2,951,032 |
| 소 계 | 163,990,722 | 163,990,722 | 166,204,330 | 166,204,330 |
|
기타 원천으로부터의 수익: |
||||
| 임대료 수익 | 288,220 | 288,220 | 258,735 | 258,735 |
| 합 계 | 164,278,942 | 164,278,942 | 166,463,065 | 166,463,065 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 반도체 유통 | 용역의 제공 | 차량용 전장 | 내부거래 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액: | |||||
| 외부고객 매출 | 160,295,872 | 2,865,126 | 829,724 | - | 163,990,722 |
| 내부고객 매출 | 45,962 | - | - | (45,962) | - |
| 소 계 | 160,341,834 | 2,865,126 | 829,724 | (45,962) | 163,990,722 |
| 주요지리적 시장: | |||||
|
국내 |
159,506,140 | 2,251,745 | 360,158 | (45,962) | 162,072,081 |
|
해외 |
835,694 | 613,381 | 469,566 | - | 1,918,641 |
| 수익인식시기: | |||||
|
한 시점에 이전 |
160,341,834 | 2,515,874 | 829,724 | (45,962) | 163,641,470 |
|
기간에 걸쳐 이전 |
- | 349,252 | - | - | 349,252 |
(*) 주요 지리적 시장 매출액은 고객의 본점 소재지에 기초하여 산정된 금액입니다.
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 반도체 유통 | 용역의 제공 | 차량용 전장 | 내부거래 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액: | |||||
| 외부고객 매출 | 161,389,704 | 2,951,032 | 1,863,594 | - | 166,204,330 |
| 내부고객 매출 | 35,104 | 1,400 | - | (36,504) | - |
| 소 계 | 161,424,808 | 2,952,432 | 1,863,594 | (36,504) | 166,204,330 |
| 주요지리적 시장: | |||||
|
국내 |
161,217,194 | 2,613,903 | 1,317,310 | (36,504) | 165,111,903 |
|
해외 |
207,614 | 338,529 | 546,284 | - | 1,092,427 |
| 수익인식시기: | |||||
|
한 시점에 이전 |
161,424,808 | 2,367,447 | 1,863,594 | (36,504) | 165,619,345 |
|
기간에 걸쳐 이전 |
- | 584,985 | - | - | 584,985 |
(*) 주요 지리적 시장 매출액은 고객의 본점 소재지에 기초하여 산정된 금액입니다.
16. 판매비와관리비
당분기 및 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 4,506,119 | 4,506,119 | 4,531,638 | 4,531,638 |
| 퇴직급여 | 219,335 | 219,335 | 266,598 | 266,598 |
| 복리후생비 | 462,741 | 462,741 | 361,937 | 361,937 |
| 접대비 | 300,290 | 300,290 | 228,704 | 228,704 |
| 대손상각비 | (308,483) | (308,483) | 304,709 | 304,709 |
| 감가상각비 | 273,873 | 273,873 | 187,871 | 187,871 |
| 무형자산상각비 | 268,366 | 268,366 | 308,326 | 308,326 |
| 차량유지비 | 164,240 | 164,240 | 136,393 | 136,393 |
| 경상개발비 | 1,251,344 | 1,251,344 | 1,155,192 | 1,155,192 |
| 지급수수료 | 411,981 | 411,981 | 411,981 | 411,981 |
| 주식보상비용 | 503,199 | 503,199 | 65,518 | 65,518 |
| 운반비 | 152,306 | 152,306 | 209,388 | 209,388 |
| 보험료 | 96,974 | 96,974 | 81,998 | 81,998 |
| 기타 | 659,619 | 659,619 | 562,211 | 562,211 |
| 합 계 | 8,961,904 | 8,961,904 | 8,812,464 | 8,812,464 |
17. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 외환차익 | 348,423 | 348,423 | 150,759 | 150,759 |
| 외화환산이익 | 55,612 | 55,612 | 55,207 | 55,207 |
| 유형자산처분이익 | - | - | 799 | 799 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 |
983,971 | 983,971 | - | - |
| 리스계약종료이익 | 29,916 | 29,916 | ||
| 잡이익 | 315,867 | 315,867 | 4,289 | 4,289 |
| 합 계 | 1,733,789 | 1,733,789 | 211,054 | 211,054 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 외환차손 | 269,147 | 269,147 | 120,576 | 120,576 |
| 외화환산손실 | 55,361 | 55,361 | 26,963 | 26,963 |
| 기부금 | 256,565 | 256,565 | 22,559 | 22,559 |
| 기타의대손상각비 | - | - | 704 | 704 |
| 유형자산처분손실 | - | - | 48,353 | 48,353 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 |
- | - | 15,112 | 15,112 |
| 무형자산손상차손 | - | - | 1,474 | 1,474 |
| 리스계약종료손실 | - | - | 28,546 | 28,546 |
| 잡손실 | 2,842 | 2,842 | 21 | 21 |
| 합 계 | 583,915 | 583,915 | 264,308 | 264,308 |
18. 특수관계자거래
(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 최상위 지배자 | 임창완 |
| 관계기업 | (주)드림텍 |
| 에너지융합 UQIP 투자조합 | |
| 2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합 | |
| 미래창조 UQIP 투자조합 | |
| (주)나무가(주1) | |
| 엑센도(주)(주1) | |
| (주)아이시그널(주1)(주3) | |
| 기타특수관계자 | (주)인앤아웃워시(주2) |
| 주주 및 임원 |
(주1) 관계기업인 (주)드림텍의 연결종속회사입니다.
(주2) 지배기업의 종속기업인 (주)에이아이매틱스의 기타특수관계자 입니다.
(주3) 전기 중 (주)드림텍이 의료기기 부문을 물적분할하여 신설하였습니다.
지배기업과 종속기업 사이의 거래는 연결 재무제표 작성시 제거 되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권과 채무 잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회사의 명칭 | 수익거래 | 비용거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타수익 등(주2) | 매입 | 기타비용 | ||
| 관계기업 | (주)드림텍(주1) | 1,536,935 | 4,407,480 | - | 28,000 |
| (주)나무가 | 894 | - | - | - | |
| (주)아이시그널 | 66,690 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 | - | 597 | - | - |
(주1) 상기 거래에는 제3자를 위한 판매대행거래금액이 일부 포함되어 있으며, 지배기업은 동 판매대행 거래의 수수료 해당액을 수익으로 인식하고 있습니다.
(주2) 상기 기타수익 등에는 특수관계자 자금거래내역에 기재된 배당수익 및 이자수익이 포함되어 있습니다.
| (전분기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회사의 명칭 | 수익거래 | 비용거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타수익 등(주2) | 매입 | 기타비용 | ||
| 관계기업 | (주)드림텍(주1) | 7,016,912 | 6,611,220 | - | - |
| (주)나무가 | 3,200 | - | - | - | |
| 미래창조 UQIP 투자조합 | - | 1,320,000 | - | - | |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 | - | 1,064 | - | - |
(주1) 상기 거래에는 제3자를 위한 판매대행거래금액이 일부 포함되어 있으며, 지배기업은 동 판매대행 거래의 수수료 해당액을 수익으로 인식하고 있습니다.
(주2) 상기 기타수익 등에는 특수관계자 자금거래내역에 기재된 배당수익 및 이자수익이 포함되어 있습니다.
(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회사의 명칭 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 관계기업 | (주)드림텍(주1) | 340,153 | 4,407,480 | - | 100,000 |
| (주)나무가 | 983 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 | - | 29,059 | - | - |
(주1) 결제시점 등으로 인해 차이가 존재할 수 있습니다.
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회사의 명칭 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 관계기업 | (주)드림텍(주1) | 3,758,308 | 100,000 | - | 100,000 |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 | - | 29,059 | - | - |
(주1) 결제시점 등으로 인해 차이가 존재할 수 있습니다.
(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 대 여 거 래 | 차 입 거 래 | 배당금수취 | 배당금지급 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 상환 | 분기말 | 기초 | 상환 | 분기말 | |||
| 최상위 지배자 | |||||||||
| 임창완 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,387,048 |
| 관계기업 | |||||||||
| (주)드림텍 | - | - | - | - | - | - | - | 4,407,480 | - |
| 기타특수관계자 | |||||||||
| (주)인앤아웃워시 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 주요 경영진 | 428,717 | - | 30,000 | 398,717 | 30,000 | 30,000 | - | - | 21,943 |
| 합 계 | 428,717 | - | 30,000 | 398,717 | 30,000 | 30,000 | - | 4,407,480 | 2,408,991 |
| (전분기) | (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 대 여 거 래 | 차 입 거 래 | 배당금수취 | 배당금지급 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 상환 | 분기말 | 기초 | 상환 | 분기말 | |||
| 최상위 지배자 | |||||||||
| 임창완 | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,580,572 |
| 관계기업 | |||||||||
| (주)드림텍 | - | - | - | - | - | - | - | 6,611,220 | - |
| 미래창조UQIP투자조합 | - | - | - | - | - | - | - | 1,320,000 | - |
| 기타특수관계자 | |||||||||
| (주)인앤아웃워시 | 50,000 | 50,000 | - | - | - | - | - | ||
| 주요 경영진 | 408,967 | 254,000 | 38,750 | 624,217 | 284,291 | 146,000 | 138,291 | - | 48,739 |
| 합 계 | 458,967 | 254,000 | 38,750 | 674,217 | 284,291 | 146,000 | 138,291 | 7,931,220 | 3,629,311 |
(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 자본거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 거래상대방 | 거래내역 | 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 출자지분의 환급 | 관계기업 | 에너지융합 UQIP 투자조합 | 현금 | - | 7,200,000 |
(6) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 298,480 | 304,793 |
| 퇴직급여 | 16,928 | 20,567 |
| 주식기준보상 | 6,336 | 6,564 |
| 합 계 | 321,744 | 331,924 |
19. 현금흐름표
(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 7,736,855 | 20,840,140 |
| 조정항목: | ||
| 이자비용 | 1,611,418 | 461,428 |
| 법인세비용 | 3,472,399 | 3,725,601 |
| 퇴직급여 | 289,413 | 331,617 |
| 외화환산손실 | 55,361 | 26,963 |
| 감가상각비 | 474,892 | 410,940 |
| 투자부동산상각비 | 31,381 | 31,381 |
| 무형자산상각비 | 270,190 | 311,152 |
| 대손상각비 | (308,483) | 304,709 |
| 기타의대손상각비 | - | 705 |
| 주식보상비용 | 503,199 | 65,518 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | - | 15,112 |
| 지분법손실 | 36,610 | 1,135,272 |
| 유형자산처분손실 | - | 48,353 |
| 무형자산손상차손 | - | 1,474 |
| 파생상품거래손실 | 36,960 | - |
| 리스계약종료손실 | - | 28,546 |
| 이자수익 | (133,585) | (16,217) |
| 현재가치할인차금상각(임대보증금) | (1,666) | (1,996) |
| 외화환산이익 | (55,612) | (55,208) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | (983,971) | - |
| 지분법이익 | (3,519,721) | (15,400,204) |
| 유형자산처분이익 | - | (799) |
| 리스계약종료이익 | (29,916) | - |
| 소 계 | 1,748,869 | (8,575,653) |
| 순운전자본의 변동: | ||
| 매출채권의 증가 | 34,871,838 | (31,294,586) |
| 기타유동채권의 증가 | (924,332) | (16,985,890) |
| 기타유동자산 감소 | (5,858,836) | 2,903,003 |
| 재고자산의 증가 | (14,652,847) | 1,272,147 |
| 매입채무의 증가 | (12,833,809) | 21,014,491 |
| 계약부채의 증가(감소) | 2,435,637 | 750,217 |
| 기타유동채무의 감소 | (626,306) | (69,810) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (4,748,520) | (4,131,987) |
| 기타비유동채무의 증가(감소) | (183) | - |
| 퇴직금의 지급 | (65,770) | (284,341) |
| 사외적립자산의 변동 | 49,793 | 189,839 |
| 비유동충당부채의 감소 | - | (7,903) |
| 해외사업환산손익의 증가 | 5,531,758 | 2,325,377 |
| 소 계 | 3,178,423 | (24,319,443) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 12,664,147 | (12,054,956) |
20. 위험관리
(1) 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
연결회사는 자본관리지표로 순부채 대 총 자본비율을 이용하고 있으며 이 비율은 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 순부채 대 총 자본비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금 및 전환사채 | 108,439,209 | 103,208,943 |
| 차감 : 현금및현금성자산 | (48,444,022) | (36,043,012) |
| 순부채 | 59,995,187 | 67,165,931 |
| 자본 | 354,962,563 | 347,841,184 |
| 순부채 대 자본비율 | 16.90% | 19.31% |
(2) 금융위험관리
연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
1) 신용위험
연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
한편, 연결회사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.
2) 유동성위험
① 유동성위험 관리정책
연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 잔존만기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 이내 |
5년 초과 | 당분기말 합계 | |
| 무이자부 부채 | 126,401,170 | 626,795 | - | 127,027,965 |
| 이자부 부채(주1) | 100,189,828 | 551,301 | - | 100,741,129 |
| 전환사채(주2) | 160,000 | 640,000 | 20,111,181 | 20,911,181 |
| 리스부채(주1) | 891,146 | 367,847 | - | 1,258,993 |
| 합 계 | 227,642,144 | 2,185,943 | 20,111,181 | 249,939,268 |
(주1) 만기까지 상환될 원금 및 이자비용으로, 할인하지 않은 명목가액입니다.
(주2) 전환사채 관련 내재파생상품을 포함한 금액이며, 2022년 8월부터 해당금액의 전부 또는 일부에 대하여 전환청구를 할 수 있습니다.
3) 환위험
① 환위험 관리정책
연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출됩니다. 환율변동위험은 선도외환계약을 이용할 수 있는 승인된 정책의 한도 내에서 관리됩니다. 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 주요한외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. 이는 외화통화위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 화폐성자산 | 화폐성부채 |
|---|---|---|
| 장부금액 | 3,379,746 | 1,780,503 |
보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 회사의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 159,924 | (159,924) |
4) 이자율 위험 관리
① 이자율 위험 관리정책
연결회사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며 재무상태표 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.
② 이자율 민감도분석
민감도 분석은 당분기말 현재 파생상품과 비파생상품의 이자율위험 노출에 근거하여변동이자율부 부채의 경우 보고기간 말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아 있었다고 가정하고 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우에 1% 증감이 사용되고 있으며 이는 이자율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약, 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 1% 높거나 낮은 경우 지배기업의 당분기와 전분기의 법인세차감후순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|---|
| 법인세차감후순손익 | 1% 상승시 | (188,574) | (95,003) |
| 1% 하락시 | 188,574 | 95,003 | |
5) 가격위험
① 가격위험
연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.
연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.
연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, NASDAQ 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.
② 민감도 분석
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 두 개의 주가지수 변동시 연결회사의 세전 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
지수 |
세전 이익에 대한 영향 |
||
|---|---|---|---|
|
당분기 |
전분기 |
||
|
NASDAQ |
10% 상승시 |
35,122 | 67,218 |
|
10% 하락시 |
(35,122) | (67,218) | |
|
KOSDAQ |
10% 상승시 |
156,309 | - |
|
10% 하락시 |
(156,309) | - | |
연결회사의 투자금융상품이 당기손익에 미치는 영향은 주석 4에서 설명하고 있습니다.
21. 금융상품의 공정가치
(1) 금융상품 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1).
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2).
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3).
당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| 반복적인 공정가치 측정치(주1) : | ||||||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주2) | 1,914,307 | 60,834 | 17,441,241 | 19,416,382 | 930,337 | 60,834 | 16,761,451 | 17,752,622 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | - | 4,448,657 | 4,448,657 | - | 184,068 | 4,448,657 | 4,632,725 |
| 합계 | 1,914,307 | 60,834 | 21,889,898 | 23,865,039 | 930,337 | 244,902 | 21,210,108 | 22,385,347 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.
(주2) 전기 중 수준 2로 분류하던 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 코스닥 시장에 상장됨에 따라 수준 1로 이동하였습니다.
(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 상기에서 기술한 내용을 제외하고는 없으며, 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
|
| 기초 | 16,761,451 | 4,448,657 | 21,194,169 | 4,398,982 |
| 취득 | 679,790 | - | 2,770,760 | - |
| 처분 | - | - | (100,000) | - |
| 기말 | 17,441,241 | 4,448,657 | 23,864,929 | 4,398,982 |
(3) 가치평가기법 및 투입변수
공정가치 서열체계에서 수준2 또는 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 연결회사는 피투자회사의 미래가치를 반영할 수 있는 신뢰성있는 자료를 확보하지 못한 경우는 원가를 공정가치로 추정하였습니다.
22. 부문정보
(1) 당분기 및 전분기 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 반도체 | 사옥임대 | 차량용 전장 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 총부문수익: | ||||
| 외부고객으로부터의 수익 | 162,811,747 | 288,220 | 1,178,975 | 164,278,942 |
| 보고부문 영업이익 | 9,679,655 | 174,693 | (1,763,286) | 8,091,062 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 525,176 | 31,381 | 219,906 | 776,463 |
| 보고부문 자산 | 578,370,310 | 7,043,764 | 25,619,389 | 611,033,463 |
| 보고부문 자산에 포함된 항목: | ||||
| 관계기업투자주식 | 159,300,169 | - | - | 159,300,169 |
| 보고부문 부채 | 236,830,502 | 250,000 | 18,990,397 | 256,070,899 |
| (전분기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 반도체 | 사옥임대 | 차량용 전장 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 총부문수익: | ||||
| 외부고객으로부터의 수익 | 163,757,151 | 258,735 | 2,447,179 | 166,463,065 |
| 보고부문 영업이익 | 12,201,408 | 155,193 | (1,557,327) | 10,799,274 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 387,761 | 31,381 | 334,331 | 753,473 |
| 보고부문 자산 | 490,940,379 | 7,168,192 | 34,690,009 | 532,798,580 |
| 보고부문 자산에 포함된 항목: | ||||
| 관계기업투자주식 | 151,204,127 | - | - | 151,204,127 |
| 보고부문 부채 | 190,791,999 | 465,000 | 17,194,942 | 208,451,941 |
(2) 지역에 대한 정보
연결회사는 3개의 주요 지역[대한민국(본사 소재지 국가), 미국, 홍콩]에서 영업하고있습니다. 지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 외부고객으로부터의 수익 | 비금융자산(주1) | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기말 | 전기말 | |
| 국내 | 162,440,470 | 165,370,638 | 34,479,608 | 34,425,236 |
| 해외 | 1,838,472 | 1,092,427 | 811,816 | 627,781 |
| 합 계 | 164,278,942 | 166,463,065 | 35,291,424 | 35,053,017 |
(주1) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 합계 금액입니다.
(3) 주요고객에 대한 정보
연결회사의 반도체사업 수익 162,811,747천원(전분기:163,757,151천원)에는 연결회사의 가장 큰 그룹고객사에 대한 매출액 약 182,87,384천원(전분기:35,023,999천원)이 포함되어 있습니다.
23. 담보제공자산
(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무 및 보증 등을 위해 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 담보제공자산 | 담보제공자산의 장부금액 | 설정금액 | 담보권자 | 담보제공내역 |
|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물(주1) | 16,874,126 | 12,000,000 | 한국산업은행 | 차입금 담보 |
| 6,500,000 | 한국씨티은행 | 차입금 담보 | ||
| 24,500,000 | 신한은행 | 차입금 담보 | ||
| 토지, 건물 | 598,722 | 500,000 | 중소기업은행 | 차입금 담보 |
(주1) 유형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.
(2) 당분기말 현재 연결회사의 건물과 기계장치에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보험내용 | 부보자산 | 부보금액 | 권리제한 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물 | 18,672,745 | 한국산업은행 질권설정 |
| 화재보험 | 건물, 기계, 재고 | 1,279,156 | - |
24. 우발부채와 약정사항
(1) 금융약정사항
연결회사는 당분기말 현재 한국산업은행 외 5개 은행과 일반자금대출 한도약정 15,656,000천원, 하나은행과 전자방식외상매출채권담보대출 한도약정 100,000천원, 국민은행 홍콩지점 외 4개 은행과 USD 97,000,000 한도의 외화차입 약정을 체결하고 있습니다.
(2) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 담보설정액 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 2,500,000 | 2,500,000 | 여신거래를 위한 질권설정 |
| 단기금융상품 | 104,000 | 114,400 | 법인카드 사용 목적 담보제공 |
(3) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공 받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, HKD) |
| 보증제공자 | 지급보증처 | 지급보증내역 | 지급보증액 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 슈나이더일렉트릭코리아 외 22곳 | 지급보증 | 793,397 |
| 기술보증보험 | 하나은행 | 지급보증 | 657,500 |
| 주요경영진 | HSBC 홍콩지점 | 지급보증 | HKD 150,000 |
4. 재무제표
|
제29기 1분기와 비교표시된 제28기 1분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표 입니다. |
|
재무상태표 |
|
제 29 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
|
제 28 기말 2022.12.31 현재 |
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(단위 : 원) |
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제 29 기 1분기말 |
제 28 기말 |
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|---|---|---|
|
자산 |
||
|
Ⅰ.유동자산 |
381,734,667,435 |
383,132,819,449 |
|
1.현금및현금성자산 |
46,951,545,961 |
31,705,473,510 |
|
2.매출채권 |
123,065,668,750 |
157,525,144,723 |
|
3.기타유동채권 |
22,684,214,081 |
22,825,145,942 |
|
4.기타유동금융자산 |
2,605,436,750 |
3,350,926,520 |
|
5.재고자산 |
154,863,794,401 |
140,957,315,758 |
|
6.기타유동자산 |
23,369,874,036 |
17,421,811,002 |
|
7.당기법인세자산 |
8,194,133,456 |
9,347,001,994 |
|
Ⅱ.비유동자산 |
94,939,391,770 |
92,419,390,300 |
|
1.당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
19,416,382,025 |
17,752,621,655 |
|
2.종속기업투자 |
15,422,182,327 |
15,422,182,327 |
|
3.관계기업투자 |
32,198,453,296 |
32,198,453,296 |
|
4.유형자산 |
11,333,553,856 |
10,923,478,043 |
|
5.투자부동산 |
7,905,571,070 |
7,940,791,192 |
|
6.무형자산 |
2,473,175,527 |
2,636,729,585 |
|
7.기타비유동채권 |
89,929,450 |
142,214,013 |
|
8.기타비유동금융자산 |
2,134,708,058 |
1,064,372,009 |
|
9.기타비유동자산 |
585,674,417 |
604,354,135 |
|
10.순확정급여자산 |
1,103,355,881 |
1,287,116,711 |
|
11.이연법인세자산 |
2,276,405,863 |
2,447,077,334 |
|
자산총계 |
476,674,059,205 |
475,552,209,749 |
|
부채 |
||
|
Ⅰ.유동부채 |
234,970,535,278 |
242,423,908,155 |
|
1.매입채무 |
116,310,101,476 |
128,686,767,299 |
|
2.계약부채 |
3,317,093,039 |
877,292,703 |
|
3.기타유동채무 |
8,242,134,858 |
3,391,999,375 |
|
4.단기차입금 |
97,700,180,000 |
92,703,364,701 |
|
5.당기법인세부채 |
6,542,217,953 |
9,088,023,107 |
|
6.기타유동부채 |
2,201,336,701 |
6,818,589,680 |
|
7.기타유동금융부채 |
657,471,251 |
673,803,324 |
|
8.당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
0 |
184,067,966 |
|
Ⅱ.비유동부채 |
1,558,895,184 |
1,076,258,775 |
|
1.기타비유동채무 |
830,386,134 |
836,112,677 |
|
2.기타비유동부채 |
597,766,558 |
106,932,058 |
|
3.비유동충당부채 |
130,742,492 |
133,214,040 |
|
부채총계 |
236,529,430,462 |
243,500,166,930 |
|
자본 |
||
|
Ⅰ.자본금 |
13,677,987,500 |
13,677,987,500 |
|
Ⅱ.기타불입자본 |
6,433,706,560 |
6,991,821,560 |
|
Ⅲ.기타자본구성요소 |
14,246,851,003 |
11,284,644,944 |
|
Ⅳ.이익잉여금 |
205,786,083,680 |
200,097,588,815 |
|
자본총계 |
240,144,628,743 |
232,052,042,819 |
|
자본과부채총계 |
476,674,059,205 |
475,552,209,749 |
|
포괄손익계산서 |
|
제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
|
제 28 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 29 기 1분기 |
제 28 기 1분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
Ⅰ.매출액 |
163,163,408,071 |
163,163,408,071 |
164,054,179,838 |
164,054,179,838 |
|
Ⅱ.매출원가 |
146,424,801,923 |
146,424,801,923 |
145,407,646,199 |
145,407,646,199 |
|
Ⅲ.매출총이익 |
16,738,606,148 |
16,738,606,148 |
18,646,533,639 |
18,646,533,639 |
|
1.판매비와관리비 |
6,820,817,193 |
6,820,817,193 |
6,253,037,459 |
6,253,037,459 |
|
IV.영업이익 |
9,917,788,955 |
9,917,788,955 |
12,393,496,180 |
12,393,496,180 |
|
1.금융수익 |
127,948,959 |
127,948,959 |
8,011,727 |
8,011,727 |
|
이자수익 |
127,948,959 |
127,948,959 |
8,011,727 |
8,011,727 |
|
2.금융원가 |
1,317,507,324 |
1,317,507,324 |
171,686,814 |
171,686,814 |
|
이자비용 |
1,280,547,290 |
1,280,547,290 |
171,686,814 |
171,686,814 |
|
파생상품거래손실 |
36,960,034 |
36,960,034 |
0 |
0 |
|
3.기타영업외수익 |
6,107,276,367 |
6,107,276,367 |
8,128,628,708 |
8,128,628,708 |
|
4.기타영업외비용 |
577,334,545 |
577,334,545 |
180,245,403 |
180,245,403 |
|
Ⅴ.법인세비용차감전순이익 |
14,258,172,412 |
14,258,172,412 |
20,178,204,398 |
20,178,204,398 |
|
Ⅵ.법인세비용(수익) |
3,320,590,347 |
3,320,590,347 |
4,021,300,724 |
4,021,300,724 |
|
Ⅶ.당기순이익 |
10,937,582,065 |
10,937,582,065 |
16,156,903,674 |
16,156,903,674 |
|
Ⅷ.기타포괄손익 |
2,962,206,059 |
2,962,206,059 |
1,963,516,869 |
1,963,516,869 |
|
1.후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 |
2,962,206,059 |
2,962,206,059 |
1,963,516,869 |
1,963,516,869 |
|
(1)해외사업환산손익 |
2,962,206,059 |
2,962,206,059 |
1,963,516,869 |
1,963,516,869 |
|
Ⅸ.당기총포괄이익 |
13,899,788,124 |
13,899,788,124 |
18,120,420,543 |
18,120,420,543 |
|
Ⅹ.주당이익 |
||||
|
1.기본주당순이익 (단위 : 원) |
418 |
418 |
607 |
607 |
|
2.희석주당순이익 (단위 : 원) |
416 |
416 |
605 |
605 |
|
자본변동표 |
|
제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
|
제 28 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
기타불입자본 |
기타자본구성요소 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
|
|
2022.01.01 (기초자본) |
13,671,487,500 |
10,259,274,411 |
5,962,747,498 |
178,032,066,326 |
207,925,575,735 |
|
총 포괄손익 |
|||||
|
당기순이익 |
16,156,903,674 |
16,156,903,674 |
|||
|
해외사업환산손익 |
1,963,516,869 |
1,963,516,869 |
|||
|
총 포괄손익 소계 |
0 |
0 |
1,963,516,869 |
16,156,903,674 |
18,120,420,543 |
|
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 |
|||||
|
배당금지급 |
(7,983,138,300) |
(7,983,138,300) |
|||
|
자기주식의 취득 |
|||||
|
주식선택권의행사등 |
55,049,702 |
55,049,702 |
|||
|
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 |
0 |
55,049,702 |
0 |
(7,983,138,300) |
(7,928,088,598) |
|
2022.03.31 (기말자본) |
13,671,487,500 |
10,314,324,113 |
7,926,264,367 |
186,205,831,700 |
218,117,907,680 |
|
2023.01.01 (기초자본) |
13,677,987,500 |
6,991,821,560 |
11,284,644,944 |
200,097,588,815 |
232,052,042,819 |
|
총 포괄손익 |
|||||
|
당기순이익 |
10,937,582,065 |
10,937,582,065 |
|||
|
해외사업환산손익 |
2,962,206,059 |
2,962,206,059 |
|||
|
총 포괄손익 소계 |
0 |
0 |
2,962,206,059 |
10,937,582,065 |
13,899,788,124 |
|
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 |
|||||
|
배당금지급 |
(5,249,087,200) |
(5,249,087,200) |
|||
|
자기주식의 취득 |
(558,115,000) |
(558,115,000) |
|||
|
주식선택권의행사등 |
|||||
|
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 |
0 |
(558,115,000) |
0 |
(5,249,087,200) |
(5,807,202,200) |
|
2023.03.31 (기말자본) |
13,677,987,500 |
6,433,706,560 |
14,246,851,003 |
205,786,083,680 |
240,144,628,743 |
|
현금흐름표 |
|
제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
|
제 28 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 29 기 1분기 |
제 28 기 1분기 |
|
|---|---|---|
|
Ⅰ.영업활동현금흐름 |
15,256,710,772 |
(5,134,019,327) |
|
1.영업활동에서 창출된 현금흐름 |
19,763,165,803 |
(9,558,969,626) |
|
2.이자수취 |
83,509,157 |
18,828,197 |
|
3.배당금수취 |
0 |
7,931,220,000 |
|
4.이자지급 |
(1,212,612,308) |
(155,208,008) |
|
5.법인세의납부 |
(3,377,351,880) |
(3,369,889,890) |
|
Ⅱ.투자활동현금흐름 |
(1,677,076,737) |
4,772,158,563 |
|
1.기타유동금융자산의 감소 |
766,329,770 |
538,080,000 |
|
2.당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 |
0 |
100,000,000 |
|
3.관계기업투자의 처분 |
0 |
7,200,000,000 |
|
4.기타비유동금융자산의 감소 |
25,604,612 |
8,770,000 |
|
5.기타유동금융자산의 증가 |
0 |
(250,000,000) |
|
6.당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 |
(679,789,625) |
(2,770,760,000) |
|
7.유형자산의 취득 |
(458,193,494) |
(32,760,197) |
|
8.무형자산의 취득 |
0 |
(1,171,240) |
|
9.기타비유동금융자산의 증가 |
(1,110,000,000) |
(20,000,000) |
|
10.당기손익-공정가치 측정 금융부채의 감소 |
(221,028,000) |
0 |
|
Ⅲ.재무활동현금흐름 |
1,670,246,576 |
(118,873,483) |
|
1.단기차입금의 차입 |
11,480,220,000 |
0 |
|
2.단기차입금의 상환 |
(9,062,863,240) |
0 |
|
3.자기주식의 취득 |
(558,115,000) |
0 |
|
4.리스부채의 상환 |
(188,995,184) |
(118,873,483) |
|
Ⅳ.현금 및 현금성자산의 증가(감소) |
15,249,880,611 |
(480,734,247) |
|
Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 |
31,705,473,510 |
36,134,894,784 |
|
Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과 |
(3,808,160) |
517,522,085 |
|
Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 |
46,951,545,961 |
36,171,682,622 |
5. 재무제표 주석
| 제29기 1분기 2023년 3월 31일 현재 |
| 제28기 1분기 2022년 3월 31일 현재 |
| 유니퀘스트 주식회사 |
1. 회사의 개요
유니퀘스트주식회사(이하 "당사")는 1995년 11월 25일 반도체 및 전기, 전자부품의 제조, 판매 및 수출입업을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 2004년 8월 5일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 경기도 성남시 분당구 황새울로 314에 본사를 두고 있으며, 북미지역과 아시아지역에서의 상품구매업무 및 판매지원업무를 위하여 미국과 홍콩에 지점을 설치하여 운영하고 있습니다.
당분기말 현재 자본금은 13,677,988천원으로 최대주주와 그 특수관계인이 44.59%의 지분을 보유하고 있으며, 당사의 종속기업으로는 (주)에이아이매틱스가 있습니다.
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
중간 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서ㆍ해석서 개정사항을 조기적용한 바 없습니다
당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및
해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'
이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.
- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)
- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)
이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의
이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.
이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시
이 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과
지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.
이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세
이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.
이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 없습니다.
2.2 회계정책
중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 '주석 2.1.1'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서ㆍ해석서 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
2.2.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 판단
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 범주별 금융상품
(1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융자산 | 당분기말 | ||
|---|---|---|---|
|
상각후원가 측정 |
당기손익-공정가치 측정 |
합 계 | |
| 현금및현금성자산 | 46,951,546 | - | 46,951,546 |
| 매출채권 | 123,065,669 | - | 123,065,669 |
| 기타유동채권 | 22,684,214 | - | 22,684,214 |
| 기타유동금융자산 | 2,605,437 | - | 2,605,437 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- | 19,416,382 | 19,416,382 |
| 기타비유동채권 | 89,929 | - | 89,929 |
| 기타비유동금융자산 | 2,134,708 | - | 2,134,708 |
| 합 계 | 197,531,503 | 19,416,382 | 216,947,885 |
| 금융부채 | 당분기말 | ||
|---|---|---|---|
|
상각후원가 측정 |
기타 | 합 계 | |
| 매입채무 | 116,310,101 | - | 116,310,101 |
| 기타유동채무 | 7,571,438 | 670,697 | 8,242,135 |
| 단기차입금 | 97,700,180 | - | 97,700,180 |
| 기타유동금융부채 | - | 657,471 | 657,471 |
| 기타비유동채무 | 519,604 | 310,782 | 830,386 |
| 합 계 | 222,101,323 | 1,638,950 | 223,740,273 |
| (단위: 천원) |
| 금융자산 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|
|
상각후원가 측정 |
당기손익-공정가치 측정 | 합 계 | |
| 현금및현금성자산 | 31,705,474 | - | 31,705,474 |
| 매출채권 | 157,525,145 | - | 157,525,145 |
| 기타유동채권 | 22,825,146 | - | 22,825,146 |
| 기타유동금융자산(주1) | 3,350,927 | - | 3,350,927 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- | 17,752,622 | 17,752,622 |
| 기타비유동채권 | 142,214 | - | 142,214 |
| 기타비유동금융자산 | 1,064,372 | - | 1,064,372 |
| 합 계 | 216,613,278 | 17,752,622 | 234,365,900 |
| 금융부채 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|
|
상각후원가 측정 |
기타 | 합 계 | |
| 매입채무 | 128,686,767 | - | 128,686,767 |
| 기타유동채무 | 2,799,687 | 592,312 | 3,391,999 |
| 단기차입금 | 92,703,365 | - | 92,703,365 |
| 기타유동금융부채 | - | 673,803 | 673,803 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
- | 184,068 | 184,068 |
| 기타비유동채무 | 519,604 | 316,509 | 836,113 |
| 합 계 | 224,709,423 | 1,766,692 | 226,476,115 |
(주1) 기타유동금융자산 중 정기예금 25억은 여신거래를 위해 전액 질권설정 되어 있습니다.(주석 23 참조)
(2) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당분기 |
전분기 |
|---|---|---|
|
당기손익-공정가치 금융자산 |
||
| 평가손익 | 983,971 | (15,112) |
|
상각후원가 측정 금융자산 |
||
|
이자수익 |
127,949 | 8,012 |
| 대손상각비 | 308,443 | (304,709) |
|
외환차이 |
(21,712) | 101,924 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
| 파생상품거래손익 | (36,960) | - |
|
상각후원가 측정 금융부채 |
||
|
이자비용 |
(1,280,547) | (171,687) |
|
외환차이 |
81,846 | (46,405) |
5. 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동: | ||
| 매출채권 | 124,509,364 | 159,277,283 |
| 대손충당금 | (1,443,695) | (1,752,138) |
| 기타 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 미수금 | 22,747,029 | 22,926,401 |
| 대손충당금 | (112,074) | (112,074) |
| 미수수익 | 68,657 | 30,217 |
| 대손충당금 | (19,398) | (19,398) |
| 단기대여금 | 95,400 | 111,680 |
| 단기금융상품 | 2,510,037 | 3,239,247 |
| 유동 계 | 148,355,320 | 183,701,218 |
| 비유동: | ||
| 기타 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 장기미수금 | 89,929 | 142,214 |
| 장기대여금 | 1,515,217 | 523,597 |
| 대손충당금 | (392,417) | (392,417) |
| 장기보증금 | 1,011,908 | 933,192 |
| 비유동 계 | 2,224,637 | 1,206,586 |
(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 대손상각비 | 대손충당금 환입 | 제각 등 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | (1,752,138) | 308,443 | - | - | (1,443,695) |
| 미수금 | (112,074) | - | - | - | (112,074) |
| 미수수익 | (19,398) | - | - | - | (19,398) |
| 대여금 | (392,417) | - | - | - | (392,417) |
| 합 계 | (2,276,027) | 308,443 | - | - | (1,967,584) |
| (전분기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 대손상각비 | 대손충당금 환입 | 제각 등 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | (1,124,207) | (304,709) | - | - | (1,428,916) |
| 미수금 | (112,074) | - | - | - | (112,074) |
| 미수수익 | (19,398) | - | - | - | (19,398) |
| 대여금 | (392,417) | - | - | - | (392,417) |
| 합 계 | (1,648,096) | (304,709) | - | - | (1,952,805) |
6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: | ||
| 시장성 있는 지분증권 | 1,914,307 | 930,337 |
| 시장성 없는 지분증권 | 1,810,860 | 1,650,910 |
| 비지분증권 | 15,656,869 | 15,137,029 |
| 파생금융상품 | 34,346 | 34,346 |
| 합 계 | 19,416,382 | 17,752,622 |
(2) 당분기 및 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 취득 | 처분 | 평가손익 | 대체 | 기타 | 분기말 | |
| 시장성 있는 지분증권 | 930,337 | - | - | 983,970 | - | - | 1,914,307 |
| 시장성 없는 지분증권 | 1,650,910 | 159,950 | - | - | - | - | 1,810,860 |
| 비지분증권 | 15,137,029 | 519,840 | - | - | - | - | 15,656,869 |
| 파생금융상품 | 34,346 | - | - | - | - | - | 34,346 |
| 합 계 | 17,752,622 | 679,790 | - | 983,970 | - | - | 19,416,382 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 전 분 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 취득 | 처분 | 평가손익 | 대체 | 기타 | 분기말 | |
| 시장성 있는 지분증권 | 687,292 | - | - | (15,112) | - | - | 672,180 |
| 시장성 없는 지분증권 | 13,835,813 | 2,770,760 | - | - | - | - | 16,606,573 |
| 비지분증권 | 13,754,510 | - | (100,000) | - | - | - | 13,654,510 |
| 파생금융상품 | 33,427 | - | - | - | - | - | 33,427 |
| 합 계 | 28,311,042 | 2,770,760 | (100,000) | (15,112) | - | - | 30,966,690 |
7. 종속기업투자 및 관계기업투자
(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업투자주식 | 15,422,182 | 15,422,182 |
| 관계기업투자주식 | 32,198,453 | 32,198,453 |
| 합 계 | 47,620,635 | 47,620,635 |
(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상 | 대체 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자주식 | 15,422,182 | - | - | - | - | 15,422,182 |
| 관계기업투자주식 | 32,198,453 | - | - | - | - | 32,198,453 |
| 합 계 | 47,620,635 | - | - | - | - | 47,620,635 |
| (전분기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상 | 대체 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자주식 | 17,537,735 | - | - | - | - | 17,537,735 |
| 관계기업투자주식 | 43,660,796 | - | (7,200,000) | - | - | 36,460,796 |
| 합 계 | 61,198,531 | - | (7,200,000) | - | - | 53,998,531 |
8. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산
(1) 당분기 및 전분기 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 투자부동산 | 무형자산 | 유형자산 | 투자부동산 | 무형자산 | |
| 기초 장부금액 | 10,923,478 | 7,940,791 | 2,636,730 | 11,033,549 | 7,452,609 | 1,763,965 |
| 취득 | 746,186 | - | - | 116,738 | - | 1,171 |
| 상각비 | (356,098) | (35,220) | (165,239) | (259,519) | (32,479) | (127,144) |
| 해외사업환산 | 19,988 | - | 1,685 | 8,995 | - | 1,168 |
| 분기말 장부금액 | 11,333,554 | 7,905,571 | 2,473,176 | 10,899,763 | 7,420,130 | 1,639,160 |
| 취득원가 | 16,977,665 | 9,869,005 | 4,247,184 | 16,546,394 | 9,100,819 | 2,958,173 |
| 상각/손상누계 | (5,644,111) | (1,963,434) | (1,774,008) | (5,646,631) | (1,680,689) | (1,319,013) |
(2) 당분기와 전분기에 당기손익으로 인식된 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 상각비는 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | ||
|---|---|---|---|
| 유형자산 | 투자부동산 | 무형자산 | |
| 매출원가 | 118,040 | 35,220 | - |
| 판매비와관리비 | 238,058 | - | 165,239 |
| 합 계 | 356,098 | 35,220 | 165,239 |
| (전분기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|
| 유형자산 | 투자부동산 | 무형자산 | |
| 매출원가 | 113,797 | 32,479 | - |
| 판매비와관리비 | 145,722 | - | 127,144 |
| 합 계 | 259,519 | 32,479 | 127,144 |
(3) 리스
(가) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은
다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산(주1) | ||
| 부동산 | 1,117,565 | 1,037,331 |
| 차량운반구 | - | 2,294 |
| 합 계 | 1,117,565 | 1,039,625 |
(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 670,697 | 592,312 |
| 비유동 | 310,782 | 316,509 |
| 합 계 | 981,479 | 908,821 |
(나) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된
금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 211,882 | 114,647 |
| 차량운반구 | 2,294 | 3,441 |
| 합계 | 214,176 | 118,088 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 10,397 | 1,935 |
| 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) | - | - |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) | 4,769 | 4,252 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와관리비에 포함) | - | - |
당분기 중 리스의 총 현금유출은 204,162천원(전분기:125,061천원) 입니다.
9. 계약부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약부채: | ||
|
선수금(주1) |
3,317,093 | 877,293 |
| 유동항목 | 3,317,093 | 877,293 |
| 비유동항목 | - | - |
(주1) 당분기 중 계약부채에 대해 인식한 수익은 매출 877,293천원 입니다.
10. 차입금
당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내역 | 차입처 | 연이자율(%) | 최장만기일 | 금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 당분기말 | 전기말 | |||
| 운전자금대출 | 국민은행 홍콩지점 | SOFR+1.12~1.14 | 2023-04-21 | 32,725,380 | 31,809,230 |
| KEB하나은행 홍콩지점 | SOFR+1.40 | 2023-08-05 | 11,734,200 | 9,004,035 | |
| 씨티은행 홍콩지점 | SOFR+1.20 | 2023-07-29 | 22,164,600 | 21,544,100 | |
| 신한은행 홍콩지점 | SOFR+0.85 | 2023-10-06 | 26,076,000 | 25,346,000 | |
| 한국산업은행 | 4.50 | 2023-06-04 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 합 계 | 97,700,180 | 92,703,365 | |||
11. 순확정급여부채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여부채의 현재가치 | 4,880,951 | 4,659,282 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (5,984,307) | (5,946,399) |
| 순확정급여부채(자산)(주1) | (1,103,356) | (1,287,117) |
(주1) 순확정급여부채가 음수이므로 당분기말 및 전기말 잔액은 순확정급여자산으로
대체 했습니다.
(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무 현재가치 |
사외적립자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 당기초 | 4,659,282 | (5,946,399) | (1,287,117) |
| 당기근무원가 | 203,404 | - | 203,404 |
| 이자비용(이자수익) | 68,057 | (87,700) | (19,643) |
| 제도에서 지급한 금액 | (49,792) | 49,792 | - |
| 당분기말 | 4,880,951 | (5,984,307) | (1,103,356) |
당기손익으로 인식된 금액은 전액 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
| (전분기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무 현재가치 |
사외적립자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 4,985,115 | (4,947,016) | 38,099 |
| 당기근무원가 | 208,408 | - | 208,408 |
| 이자비용(이자수익) | 44,933 | (44,590) | 343 |
| 제도에서 지급한 금액 | (131,550) | 189,839 | 58,289 |
| 전분기말 | 5,106,906 | (4,801,767) | 305,139 |
당기손익으로 인식된 금액은 전액 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
12. 자본
(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 주식의 종류 | 발행예정 주식수 |
총발행 주식수 |
주당 액면금액 |
자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 250,000,000주 | 27,355,975주 | 500원 | 13,677,988 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 주식의 종류 | 발행예정 주식수 |
총발행 주식수(주1) |
주당 액면금액 |
자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 250,000,000주 | 27,355,975주 | 500원 | 13,677,988 |
(주1) 전기 중, 주식선택권 13,000개(8차 부여분 10,000개, 10차 부여분 2,250개, 12차 부여분 750개)가 행사되어 총 발행주식수가 증가하였습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 8,750,622 | 8,750,622 |
| 기타자본잉여금 | 5,175,302 | 5,175,302 |
| 주식선택권 | 791,952 | 791,952 |
| 자기주식(주1) | (8,284,169) | (7,726,054) |
| 합 계 | 6,433,707 | 6,991,822 |
(주1) 당분기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 자기주식은 각각 1,188,037주 및 1,129,726주이며 주가 안정을 위해 보유하고 있습니다.
13. 주식기준보상
당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 8차 | 9차 | 10차 | 11차 | 12차 |
|---|---|---|---|---|---|
| 권리부여일 | 2016년 4월 12일 | 2016년 8월 4일 | 2018년 8월 1일 | 2019년 9월 5일 | 2020년 6월 22일 |
| 발행할 주식의 총수 | 300,000주 | 10,000주 | 97,000주 | 11,000주 | 154,500주 |
| 기 퇴사자 취소분 | 35,000주 | 1,250주 | 15,250주 | 6,000주 | 21,750주 |
| 기 행사분 | 196,250주 | 8,750주 | 9,250주 | - | 750주 |
| 미행사분 | 68,750주 | - | 72,500주 | 5,000주 | 132,000주 |
| 권리행사시 부여방법 | 이사회 결의에 따라 신주발행 또는 행사가격과 시가와의 차액을 현금으로 지급 | ||||
| 행사가격 | 3,670원 | 4,060원 | 8,280원 | 6,250원 | 8,020원 |
| 행사가능기간 | 2018년 4월 12일 ~2023년 4월 11일 |
2018년 8월 4일 ~2023년 8월 3일 |
2020년 8월 1일 ~2025년 7월 31일 |
2021년 9월 5일 ~2026년 9월 4일 |
2022년 6월 22일 ~2027년 9월 21일 |
| 행사요건 | 권리부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직 | ||||
| 보상원가산정방법 | 공정가액접근법 | 공정가액접근법 | 공정가액접근법 | 공정가액접근법 | 공정가액접근법 |
| -무위험이자율 : 1.57% |
-무위험이자율 : 1.28% |
-무위험이자율 : 2.00% ~ 2.36% |
-무위험이자율 : 1.29% ~ 1.31% |
-무위험이자율 : 1.26% |
|
| 기대행사기간 : 4.5 ~ 7년 | |||||
| -연환산주가변동성 : 0.3736 | -연환산주가변동성 : 0.3658 | -연환산주가변동성 : 0.4902 | -연환산주가변동성 : 0.1295 | -연환산주가변동성 : 0.3541 | |
| 기대배당수익률 : 0 ~ 1.56% | |||||
| 총보상원가 | 354,040 | 13,430 | 256,693 | 5,314 | 488,093 |
| 전기까지의 보상비용 | 354,040 | 13,430 | 256,693 | 5,314 | 488,093 |
| 당분기 보상비용 | - | - | - | - | - |
| 추후 인식할 보상비용 | - | - | - | - | - |
| 차액보상형 평가비용 | 459,525 | - | 28,694 | - | 2,616 |
14. 기타자본 및 이익잉여금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 해외사업환산이익 | 14,246,851 | 11,284,645 |
| 합 계 | 14,246,851 | 11,284,645 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 5,294,620 | 4,769,712 |
| 임의적립금 | 152,339 | 152,339 |
| 미처분이익잉여금 | 200,339,125 | 195,175,538 |
| 합 계 | 205,786,084 | 200,097,589 |
(3) 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 5,249,087천원은 2023년 4월에 당사 주주에게 지급되었습니다(전기 지급액 : 7,983,138천원).
15. 매출액
(1) 매출액의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
|
고객과의 계약에서 생기는 수익: |
||||
|
재화의 판매 |
160,341,835 | 160,341,835 | 161,424,808 | 161,424,808 |
|
용역의 제공 |
2,515,874 | 2,515,874 | 2,367,447 | 2,367,447 |
| 소 계 | 162,857,709 | 162,857,709 | 163,792,255 | 163,792,255 |
|
기타 원천으로부터의 수익: |
||||
| 임차 및 전대 임차료 수익 | 305,699 | 305,699 | 261,925 | 261,925 |
| 합 계 | 163,163,408 | 163,163,408 | 164,054,180 | 164,054,180 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 반도체 유통 | 용역의 제공 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매출액: | |||
| 외부고객 매출 | 160,341,835 | 2,515,874 | 162,857,709 |
| 소 계 | 160,341,835 | 2,515,874 | 162,857,709 |
| 주요지리적 시장: | |||
|
국내 |
159,506,140 | 1,958,267 | 161,464,407 |
|
해외 |
835,695 | 557,607 | 1,393,302 |
| 수익인식시기: | |||
|
한 시점에 이전 |
160,341,835 | 2,515,874 | 162,857,709 |
|
기간에 걸쳐 이전 |
- | - | - |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 반도체 유통 | 용역의 제공 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매출액: | |||
| 외부고객 매출 | 161,424,808 | 2,367,447 | 163,792,255 |
| 소 계 | 161,424,808 | 2,367,447 | 163,792,255 |
| 주요지리적 시장: | |||
|
국내 |
161,217,194 | 2,031,098 | 163,248,292 |
|
해외 |
207,614 | 336,349 | 543,963 |
| 수익인식시기: | |||
|
한 시점에 이전 |
161,424,808 | 2,367,447 | 163,792,255 |
|
기간에 걸쳐 이전 |
- | - | - |
16. 판매비와관리비
당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 4,091,598 | 4,091,598 | 4,038,292 | 4,038,292 |
| 퇴직급여 | 183,761 | 183,761 | 208,751 | 208,751 |
| 복리후생비 | 391,260 | 391,260 | 315,922 | 315,922 |
| 접대비 | 272,394 | 272,394 | 187,618 | 187,618 |
| 대손상각비 | (308,443) | (308,443) | 304,709 | 304,709 |
| 감가상각비 | 238,058 | 238,058 | 145,722 | 145,722 |
| 무형자산상각비 | 165,239 | 165,239 | 127,144 | 127,144 |
| 차량유지비 | 155,476 | 155,476 | 127,522 | 127,522 |
| 경상개발비 | 39,158 | 39,158 | - | - |
| 지급수수료 | 389,265 | 389,265 | 300,255 | 300,255 |
| 주식보상비용 | 490,835 | 490,835 | 55,050 | 55,050 |
| 운반비 | 148,129 | 148,129 | 197,861 | 197,861 |
| 보험료 | 81,854 | 81,854 | 63,796 | 63,796 |
| 기타 | 482,233 | 482,233 | 180,395 | 180,395 |
| 합 계 | 6,820,817 | 6,820,817 | 6,253,037 | 6,253,037 |
17. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 외환차익 | 339,336 | 339,336 | 143,804 | 143,804 |
| 외화환산이익 | 40,524 | 40,524 | 53,582 | 53,582 |
| 배당금수익 | 4,407,480 | 4,407,480 | 7,931,220 | 7,931,220 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 983,971 | 983,971 | - | - |
| 리스계약종료이익 | 29,916 | 29,916 | - | - |
| 잡이익 | 306,049 | 306,049 | 23 | 23 |
| 합 계 | 6,107,276 | 6,107,276 | 8,128,629 | 8,128,629 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 외환차손 | 264,364 | 264,364 | 115,252 | 115,252 |
| 외화환산손실 | 55,361 | 55,361 | 26,614 | 26,614 |
| 기부금 | 256,565 | 256,565 | 22,559 | 22,559 |
| 기타의대손상각비 | - | - | 705 | 705 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | - | - | 15,112 | 15,112 |
| 잡손실 | 1,045 | 1,045 | 3 | 3 |
| 합 계 | 577,335 | 577,335 | 180,245 | 180,245 |
18. 특수관계자거래
(1) 당분기말 현재 당사와 거래가 있는 특수관계자 현황
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 최상위 지배자 | 임창완 |
| 종속기업 | (주)에이아이매틱스 |
| (주)피엘케이글로벌(주1) | |
| (주)이트레이스(주1) | |
| (주)아이오티링크(주1) | |
| 관계기업 | (주)드림텍 |
| 에너지융합 UQIP 투자조합 | |
| 2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합 | |
| 미래창조 UQIP 투자조합 | |
| (주)나무가(주2) | |
| 엑센도(주)(주2) | |
| (주)아이시그널(주2)(주3) | |
| 기타특수관계자 | 주주 및 임원 |
(주1) 당사 종속기업인 (주)에이아이매틱스가 지분의 100.00% 를 보유하고 있는 종속기업입니다.
(주2) 관계기업인 (주)드림텍의 연결종속회사입니다.
(주3) 전기 중 (주)드림텍이 의료기기 부문을 물적분할하여 신설하였습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회사의 명칭 | 수익거래 | 비용거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타수익 등 | 매입 | 기타비용 | ||
| 종속기업 | (주)에이아이매틱스 | 60,915 | - | - | - |
| 관계기업 | (주)드림텍(주1) | 1,536,935 | 4,407,480 | - | 28,000 |
| (주)나무가 | 894 | - | - | - | |
| (주)아이시그널 | 66,690 | - | - | - | |
(주1) 상기 거래는 제3자를 위한 판매대행거래금액이 일부 포함되어 있으며, 당사는동 판매대행 거래의 수수료 해당액을 수익으로 인식하고 있습니다.
| (전분기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회사의 명칭 | 수익거래 | 비용거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타수익 등 | 매입 | 기타비용 | ||
| 종속기업 | (주)에이아이매틱스 | 38,295 | - | - | 1,400 |
| 관계기업 | (주)드림텍(주1) | 7,016,912 | 6,611,220 | - | - |
| (주)나무가 | 3,200 | - | - | - | |
| 미래창조 UQIP 투자조합 | - | 1,320,000 | - | - | |
(주1) 상기 거래는 제3자를 위한 판매대행거래금액이 일부 포함되어 있으며, 당사는 동 판매대행 거래의 수수료 해당액을 수익으로 인식하고 있습니다.
(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과
같습니다.
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회사의 명칭 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 종속기업 | (주)에이아이매틱스 | - | - | - | 525,246 |
| 관계기업 | (주)드림텍(주1) | 340,153 | 4,407,480 | - | 100,000 |
| (주)나무가 | 983 | - | - | - | |
(주1) 결제시점 등으로 인해 차이가 존재할 수 있습니다.
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회사의 명칭 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 종속기업 | (주)에이아이매틱스 | - | - | - | 519,604 |
| 관계기업 | (주)드림텍(주1) | 3,758,308 | 100,000 | - | 100,000 |
(주1) 결제시점 등으로 인해 차이가 존재할 수 있습니다.
(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 대 여 거 래 | 배당금수취 | 배당금지급 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 상환 | 분기말 | |||
| 최상위 지배자 | ||||||
| 임창완 | - | - | - | - | - | 2,387,048 |
| 관계기업 | ||||||
| (주)드림텍 | - | - | - | - | 4,407,480 | - |
| 기타특수관계자 | ||||||
| 주요 경영진 | 20,000 | - | 20,000 | - | - | 21,943 |
| 합 계 | 20,000 | - | 20,000 | - | 4,407,480 | 2,408,991 |
| (전분기) | (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 대 여 거 래 | 배당금수취 | 배당금지급 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 상환 등 | 분기말 | |||
| 최상위 지배자 | ||||||
| 임창완 | - | - | - | - | - | 3,580,572 |
| 관계기업 | ||||||
| (주)드림텍 | - | - | - | - | 6,611,220 | - |
| 미래창조 UQIP 투자조합 | - | - | - | - | 1,320,000 | - |
| 기타특수관계자 | ||||||
| 주요 경영진 | 20,000 | 250,000 | - | 270,000 | - | 48,739 |
| 합 계 | 20,000 | 250,000 | - | 270,000 | 7,931,220 | 3,629,311 |
(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 거래상대방 | 거래내역 | 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 출자지분의 환급 | 관계기업 | 에너지융합 UQIP 투자조합 | 현금 | - | 7,200,000 |
(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 특수관게자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 주석23에 기재하고 있습니다.
(7) 당분기 및 전분기 중 당사의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 144,338 | 153,652 |
| 퇴직급여 | 4,958 | 7,971 |
| 합 계 | 149,296 | 161,623 |
19. 현금흐름표
당분기 및 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 10,937,582 | 16,156,904 |
| 조정항목: | ||
| 이자비용 | 1,280,547 | 171,687 |
| 법인세비용 | 3,320,590 | 4,021,301 |
| 퇴직급여 | 183,761 | 208,751 |
| 외화환산손실 | 55,361 | 26,614 |
| 감가상각비 | 356,098 | 259,519 |
| 투자부동산상각비 | 35,220 | 32,479 |
| 무형자산상각비 | 165,239 | 127,144 |
| 대손상각비 | (308,443) | 304,709 |
| 기타의대손상각비 | - | 704 |
| 주식보상비용 | 490,835 | 55,050 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | - | 15,112 |
| 파생상품거래손실 | 36,960 | |
| 이자수익 | (127,949) | (8,012) |
| 현재가치할인차금상각(임대보증금) | (4,193) | (2,504) |
| 외화환산이익 | (40,524) | (53,582) |
| 배당금수익 | (4,407,480) | (7,931,220) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | (983,971) | - |
| 리스계약종료이익 | (29,916) | - |
| 소 계 | 22,135 | (2,772,248) |
| 순운전자본의 변동: | ||
| 매출채권의 증가(감소) | 34,776,113 | (30,445,471) |
| 기타유동채권의 증가(감소) | 3,473,632 | (17,039,206) |
| 기타유동자산의 증가(감소) | (5,945,715) | 2,914,913 |
| 재고자산의 증가(감소) | (13,906,479) | 1,395,955 |
| 매입채무의 증가(감소) | (12,395,889) | 21,203,621 |
| 계약부채의 증가 | 2,439,800 | 669,474 |
| 기타유동채무의 감소 | (552,519) | (42,116) |
| 기타유동부채의 감소 | (4,617,253) | (3,984,461) |
| 퇴직금의 지급 | (49,792) | (131,550) |
| 사외적립자산의 변동 | 49,792 | 189,839 |
| 해외사업환산손익의 증가 | 5,531,759 | 2,325,376 |
| 소 계 | 8,803,449 | (22,943,626) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 19,763,166 | (9,558,970) |
20. 위험관리
(1) 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각등을 실시하고 있습니다.
당사는 자본관리지표로 순부채 대 자본비율을 이용하고 있으며 이 비율은 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재당사의 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금 | 97,700,180 | 92,703,365 |
| 차감 : 현금및현금성자산 | (46,951,546) | (31,705,474) |
| 순부채 | 50,748,634 | 60,997,891 |
| 자본 | 240,144,629 | 232,052,043 |
| 순부채 대 자본비율 | 21.13% | 26.29% |
(2) 금융위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
1) 신용위험
① 신용위험 관리정책
당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
한편, 당사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.
2) 유동성위험
① 유동성위험 관리정책
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 잔존만기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 이내 |
5년 초과 | 당분기말 합계 | |
| 무이자부 부채 | 123,881,539 | 519,604 | - | 124,401,143 |
| 이자부 부채(주1) | 99,119,171 | - | - | 99,119,171 |
| 리스 부채(주1) | 699,531 | 315,957 | 1,015,488 | |
| 기타금융부채(주2) | 16,000,000 | - | - | 16,000,000 |
| 합 계 | 239,700,241 | 835,561 | - | 240,535,802 |
(주1) 만기까지 상환 될 원금 및 이자비용으로, 할인하지 않은 명목가액 입니다.
(주2) 명목가액이며, 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 이내 구분에 포함되어 있습니다.
3) 환위험
① 환위험 관리정책
당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출됩니다. 환율변동위험은 선도외환계약을 이용할 수 있는 승인된 정책의 한도 내에서 관리됩니다. 당분기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. 이는 외화통화위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 화폐성자산 | 화폐성부채 |
|---|---|---|
| 장부금액 | 2,602,512 | 1,780,503 |
보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 회사의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 82,201 | (82,201) |
4) 이자율 위험 관리
① 이자율 위험 관리정책
당사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며 재무상태표 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.
② 이자율 민감도분석
민감도 분석은 당분기말 현재 파생상품과 비파생상품의 이자율위험 노출에 근거하여변동이자율부 부채의 경우 보고기간 말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아 있었다고 가정하고 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우에 1% 증감이 사용되고 있으며 이는 이자율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약, 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 1% 높거나 낮은 경우 당사의 당분기와 전분기의 법인세차감후순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|---|
| 법인세차감후순손익 | 1% 상승시 | (190,515) | (92,635) |
| 1% 하락시 | 190,515 | 92,635 | |
5) 가격위험
① 가격위험
당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.
당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.
당사가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, NASDAQ
주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.
② 민감도 분석
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수 변동시 당사의 세전 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 지수 | 세전 이익에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | ||
| NASDAQ | 10% 상승시 | 35,122 | 67,278 |
| 10% 하락시 | (35,122) | (67,278) | |
| KOSDAQ | 10% 상승시 | 156,309 | - |
| 10% 하락시 | (156,309) | - | |
당사의 투자금융상품이 당기손익에 미치는 영향은 주석 4에서 설명하고 있습니다.
21. 금융상품의 공정가치
(1) 금융상품 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1).
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2).
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)
당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| 반복적인 공정가치 측정치(주1) : | ||||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(주2) | 1,914,307 | 60,834 | 17,441,241 | 19,416,382 | 930,337 | 60,834 | 16,761,451 | 17,752,622 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | - | - | - | 184,068 | - | 184,068 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.
(주1) 전기 중 수준 2로 분류하던 당기손익-공정가치측정금융자산이 코스닥 시장에 상장됨에 따라 수준 1로 이동하였습니다.
(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 상기에서 기술한 내용을 제외하고는 없으며, 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 16,761,451 | 21,194,169 |
| 취득 | 679,790 | 2,770,760 |
| 처분 | - | (100,000) |
| 기말 | 17,441,241 | 23,864,929 |
(3) 가치평가기법 및 투입변수
공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당사는 피투자회사의 미래가치를 반영할 수 있는 신뢰성있는 자료를 확보하지 못한 경우는 원가를 공정가치로 추정하였습니다.
22. 담보제공자산
(1) 당분기말 현재 당사의 채무 및 보증 등을 위해 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 담보제공자산의 장부금액 |
설정금액 | 담보권자 | 담보제공내역 |
|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물(주1) | 16,874,126 | 12,000,000 | 한국산업은행 | 차입금 담보 |
| 6,500,000 | 한국씨티은행 | 차입금 담보 | ||
| 24,500,000 | 신한은행 | 차입금 담보 |
(주1) 당분기말 현재 유형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.
(2) 당분기말 현재 당사의 상기 토지와 건물에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보험내용 | 부보자산 | 보험회사명 | 부보금액 | 권리제한 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물 | MG손해보험 | 18,672,745 | 한국산업은행 질권설정 |
23. 우발부채와 약정사항
(1) 금융약정사항
당분기말 현재 당사는 한국산업은행 외 2개 은행과 일반자금대출 한도약정 14,000,000천원, 하나은행과 전자방식외상매출채권담보대출 한도약정 100,000천원을 체결하고 있으며, 국민은행 홍콩지점 외 4개 은행과 USD 97,000,000 한도의 외화차입 약정을 체결하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 담보설정액 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 2,500,000 | 2,500,000 | 여신거래를 위한 질권설정 |
(3) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공한 기업 | 제공받은 기업 | 지급보증내역 | 한도금액 | 지급보증회사 |
|---|---|---|---|---|
| 유니퀘스트(주) | (주)에이아이매틱스 | 전환사채 권면총액 | 16,000,000 | 전환사채 인수인 |
(4) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공 받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, HKD) |
| 보증제공자 | 지급보증처 | 지급보증내역 | 지급보증액 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 슈나이더일렉트릭코리아 외 20곳 | 지급보증 | 555,980 |
| 주요경영진 | HSBC 홍콩지점 | 지급보증 | HKD 150,000 |
6. 배당에 관한 사항
가. 배당정책
당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당 목표는 [ 이익잉여금 - (이익준비금+기타의 법정적립금) ]의 산식에 따라 산출된 차기이월미처분이익잉여금의 범위 내에서 대내외 경영환경 및 투자계획 등 제반 사정을 고려하여 수립하고 있습니다. 배당 수준은 대내외 경영환경에 중대한 변경이 발생하지 않음을 전제로 현행 수준을 유지할 계획입니다. 작성기준일 현재 자사주 매입 및 소각 계획은 없습니다.
당사는 배당에 관한 정책에 대하여 다음과 같이 정관에서 규정하고 있습니다.
| 제50조(이익금의 처분) 이 회사는 매사업연도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제51조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제13조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제51조의2(분기배당) ① 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 6. 당해 영업연도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 제52조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. |
나. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제29기 1분기 | 제28 기 | 제27 기 | ||
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | 8,769 | 49,119 | 62,562 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | 10,938 | 29,708 | 38,726 | |
| (연결)주당순이익(원) | 335 | 1,853 | 2,342 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | 5,249 | 7,983 | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | 10.69 | 12.76 | |
| 현금배당수익률(%) | 보통주 | - | 2.33 | 2.69 |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | 보통주 | - | 200 | 300 |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| - | 9 | 1.98 | 1.87 |
(*) 최근사업연도인 2022년(제28기) 결산배당을 포함하고 있습니다.
(*) 결산배당은 2014년(제20기)부터 연속 배당 중입니다.
(*) 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률입니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | 2023년 07월 03일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 |
발행(감소) 형태 |
발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당 액면가액 |
주당발행 (감소)가액 |
비고 | ||
| 1995년 11월 25일 | - | 보통주 | 10,000 | 10,000 | 10,000 | 설립자본금 |
| 2000년 03월 17일 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 90,000 | 10,000 | 10,000 | - |
| 2002년 03월 18일 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 264,840 | 10,000 | 10,000 | - |
| 2002년 05월 13일 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 45,160 | 10,000 | 10,000 | - |
| 2003년 03월 26일 | 주식분할 | 보통주 | 7,790,000 | 500 | 500 | - |
| 2004년 07월 29일 | 유상증자(일반공모) | 보통주 | 720,000 | 500 | 4,000 | 우리사주조합 |
| 2004년 07월 29일 | 유상증자(일반공모) | 보통주 | 2,880,000 | 500 | 4,000 | - |
| 2006년 04월 05일 | 무상증자 | 보통주 | 1,171,483 | 500 | 500 | - |
| 2007년 11월 09일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 129,000 | 500 | 5,740 | - |
| 2012년 04월 04일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 150,000 | 500 | 3,450 | - |
| 2013년 03월 18일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 45,000 | 500 | 3,200 | - |
| 2013년 03월 20일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 30,000 | 500 | 3,200 | - |
| 2013년 04월 23일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 115,000 | 500 | 3,200 | - |
| 2014년 04월 16일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 20,000 | 500 | 5,030 | - |
| 2014년 04월 18일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 25,000 | 500 | 5,030 | - |
| 2014년 12월 16일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 10,000 | 500 | 5,030 | - |
| 2015년 01월 15일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 10,000 | 500 | 5,030 | - |
| 2015년 02월 23일 | 무상증자 | 보통주 | 13,473,483 | 500 | - | 배정비율 100% |
| 2015년 09월 08일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 20,241 | 500 | 2,485 | - |
| 2016년 06월 15일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 20,241 | 500 | 2,485 | - |
| 2016년 12월 08일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 20,241 | 500 | 2,485 | - |
| 2017년 02월 02일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 10,120 | 500 | 2,485 | - |
| 2018년 01월 02일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 30,362 | 500 | 2,485 | - |
| 2018년 05월 02일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 35,000 | 500 | 3,670 | - |
| 2018년 06월 01일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 22,500 | 500 | 3,670 | - |
| 2018년 06월 18일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 10,120 | 500 | 2,485 | - |
| 2018년 07월 03일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 5,000 | 500 | 3,670 | - |
| 2018년 09월 04일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 5,000 | 500 | 4,060 | - |
| 2018년 09월 17일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 2,500 | 500 | 3,670 | - |
| 2018년 11월 09일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 10,120 | 500 | 2,485 | - |
| 2018년 12월 03일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 20,241 | 500 | 2,485 | - |
| 2019년 04월 12일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 20,323 | 500 | 2,475 | - |
| 2019년 04월 12일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 18,750 | 500 | 3,670 | - |
| 2019년 05월 08일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 3,750 | 500 | 3,670 | - |
| 2019년 06월 05일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 2,500 | 500 | 3,670 | - |
| 2019년 09월 04일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 1,250 | 500 | 4,060 | - |
| 2020년 05월 08일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 1,250 | 500 | 3,670 | - |
| 2020년 06월 05일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 2,500 | 500 | 3,670 | - |
| 2020년 07월 10일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 40,000 | 500 | 3,670 | - |
| 2020년 09월 04일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 15,000 | 500 | 3,670 | - |
| 2020년 09월 04일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 1,250 | 500 | 8,280 | - |
| 2020년 11월 06일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 10,000 | 500 | 3,670 | - |
| 2021년 01월 08일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 10,000 | 500 | 3,670 | - |
| 2021년 01월 08일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 2,500 | 500 | 4,060 | - |
| 2021년 02월 05일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 5,000 | 500 | 3,670 | - |
| 2021년 02월 05일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 2,000 | 500 | 8,280 | - |
| 2021년 04월 09일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 1,250 | 500 | 8,280 | - |
| 2021년 06월 04일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 1,250 | 500 | 8,280 | - |
| 2021년 09월 10일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 5,000 | 500 | 3,670 | - |
| 2021년 09월 10일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 1,250 | 500 | 8,280 | - |
| 2021년 12월 09일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 7,500 | 500 | 3,670 | - |
| 2022년 06월 22일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 3,000 | 500 | 3,670 | - |
| 2022년 06월 22일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 2,250 | 500 | 8,280 | - |
| 2022년 06월 22일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 750 | 500 | 8,020 | - |
| 2022년 09월 14일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 7,000 | 500 | 3,670 | - |
나. 미상환 전환사채
해당사항 없습니다.
다. 미상환 신주인수권부사채(신주인수권이 표시된 증서 포함)
해당사항 없습니다.
라. 미상환 전환형 조건부자본증권
해당사항 없습니다.
마. 채무증권 발행실적 등
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
[ 연결재무제표 기준 ]
(1) 채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) |
만기일 | 상환 여부 |
주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)에이아이매틱스 | 회사채 | 사모 | 2021.08.18 | 16,000,000 | 1.0% | - | 2029.08.18 | 미상환 | - |
| 합 계 | - | - | - | 16,000,000 | - | - | - | - | - |
(*) 종속회사인 에이아이매틱스가 발행한 전환사채 발행실적 입니다.
(2) 회사채 발행에 대한 사채관리계약 주요내용
(*) 해당사항 없습니다.
(3) 기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 |
30일초과 90일이하 |
90일초과 180일이하 |
180일초과 1년이하 |
1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
(*) 해당사항 없습니다.
(4) 단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 |
30일초과 90일이하 |
90일초과 180일이하 |
180일초과 1년이하 |
합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
(*) 해당사항 없습니다.
(5) 회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년초과 4년이하 |
4년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
(*) 해당사항 없습니다.
(6) 신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 15년이하 |
15년초과 20년이하 |
20년초과 30년이하 |
30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
(*) 해당사항 없습니다.
(7) 조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년초과 4년이하 |
4년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 20년이하 |
20년초과 30년이하 |
30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
(*) 해당사항 없습니다.
[ 재무제표 기준 ]
(1) 채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) |
만기일 | 상환 여부 |
주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(*) 해당사항 없습니다.
(2) 회사채 발행에 대한 사채관리계약 주요내용
(*) 해당사항 없습니다.
(3) 기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 |
30일초과 90일이하 |
90일초과 180일이하 |
180일초과 1년이하 |
1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
(*) 해당사항 없습니다.
(4) 단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 |
30일초과 90일이하 |
90일초과 180일이하 |
180일초과 1년이하 |
합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
(*) 해당사항 없습니다.
(5) 회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년초과 4년이하 |
4년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
(*) 해당사항 없습니다.
(6) 신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 15년이하 |
15년초과 20년이하 |
20년초과 30년이하 |
30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
(*) 해당사항 없습니다.
(7) 조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년초과 4년이하 |
4년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 20년이하 |
20년초과 30년이하 |
30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
(*) 해당사항 없습니다.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
해당사항 없습니다.
나. 사모자금의 사용내역
해당사항 없습니다.
다. 미사용자금의 운용내역
해당사항 없습니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
(1) 연결재무제표 및 재무제표 재작성
해당사항 없습니다.
(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도
해당사항 없습니다.
(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무
해당사항 없습니다.
(4) 기타 연결재무제표 및 재무제표 이용에 유의할 사항
연결재무제표 주석의 '2. 중요한 회계정책'과 재무제표 주석의 '2. 중요한 회계정책'을 참고하시기 바랍니다.
나. 대손충당금 설정현황
[ 연결재무제표 기준 ]
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제29기 1분기말 |
매출채권 | 124,966,274 | 1,658,099 | 1.3% |
| 미수금 | 22,862,730 | 112,074 | 0.5% | |
| 미수수익 | 148,124 | 19,398 | 13.1% | |
| 단기대여금 | 497,756 | 91,306 | 18.3% | |
| 선급금 | 22,551,915 | 68,287 | 0.3% | |
| 장기대여금 | 1,621,884 | 392,417 | 24.2% | |
| 합 계 | 172,648,683 | 2,341,581 | 1.4% | |
| 제28기말 | 매출채권 | 159,829,918 | 1,966,582 | 1.2% |
| 미수금 | 23,103,902 | 112,074 | 0.5% | |
| 미수수익 | 124,908 | 19,398 | 15.5% | |
| 단기대여금 | 514,036 | 91,306 | 17.8% | |
| 선급금 | 17,669,490 | 68,287 | 0.4% | |
| 장기대여금 | 640,264 | 392,417 | 61.3% | |
| 합 계 | 201,882,518 | 2,650,064 | 1.3% | |
| 제27기말 | 매출채권 | 80,044,178 | 1,325,353 | 1.7% |
| 미수금 | 10,943,834 | 112,074 | 1.0% | |
| 미수수익 | 70,690 | 19,398 | 27.4% | |
| 단기대여금 | 1,068,206 | 91,306 | 8.5% | |
| 선급금 | 21,744,475 | 68,295 | 0.3% | |
| 장기대여금 | 743,794 | 392,417 | 52.8% | |
| 합 계 | 114,615,177 | 2,008,843 | 1.8% |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제29기 1분기말 | 제28기 | 제27기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 2,650,064 | 2,008,843 | 3,439,963 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | (8,317) | (1,694,729) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | 8,317 | 1,694,729 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (308,483) | 649,538 | 263,609 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 2,341,581 | 2,650,064 | 2,008,843 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
1) 대손충당금 설정방침
연결회사는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능금액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을적용하여 대손을 설정하는 방법입니다.
2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거
- 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하며, 1% 미만시 채권잔액의 1%로 대손충당금 설정
3) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리
- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로
입증된 경우
- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우
- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우
- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우
- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우
- 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우
(4) 최근 3사업년도의 현재 경과기간별 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산의 잔액현황
| (단위:천원) |
| 구 분 | 제29기 1분기말 | 제28기말 | 제27기말 |
|---|---|---|---|
| 90일 이내 | 152,320,327 | 190,390,788 | 98,696,798 |
| 90일~180일 | 5,254,658 | 811,223 | 3,979,468 |
| 180일 초과 | 1,370,370 | 2,515,622 | 1,291,396 |
| 합 계 | 158,945,355 | 193,717,633 | 103,967,662 |
[ 재무제표 기준 ]
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제29기 1분기말 |
매출채권 | 124,509,364 | 1,443,695 | 1.2% |
| 미수금 | 22,836,959 | 112,074 | 0.5% | |
| 미수수익 | 68,657 | 19,398 | 28.3% | |
| 단기대여금 | 95,400 | - | 0.0% | |
| 선급금 | 22,229,130 | 68,287 | 0.3% | |
| 장기대여금 | 1,515,217 | 392,417 | 25.9% | |
| 합 계 | 171,254,727 | 2,035,871 | 1.2% | |
| 제28기말 | 매출채권 | 159,277,283 | 1,752,138 | 1.1% |
| 미수금 | 23,068,615 | 112,074 | 0.5% | |
| 미수수익 | 30,217 | 19,398 | 64.2% | |
| 단기대여금 | 111,680 | - | 0.0% | |
| 선급금 | 17,245,331 | 68,287 | 0.4% | |
| 장기대여금 | 523,597 | 392,417 | 74.9% | |
| 합 계 | 200,256,723 | 2,344,314 | 1.2% | |
| 제27기말 | 매출채권 | 79,054,621 | 1,124,207 | 1.4% |
| 미수금 | 10,835,688 | 112,074 | 1.0% | |
| 미수수익 | 30,925 | 19,398 | 62.7% | |
| 단기대여금 | 641,600 | - | 0.0% | |
| 선급금 | 21,542,641 | 68,295 | 0.3% | |
| 장기대여금 | 588,127 | 392,417 | 66.7% | |
| 합 계 | 112,693,602 | 1,716,391 | 1.5% |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제29기 1분기 | 제28기 | 제27기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 2,344,314 | 1,716,391 | 3,373,196 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | (8,317) | (1,694,729) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | 8,317 | 1,694,729 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (308,443) | 636,240 | 37,924 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 2,035,871 | 2,344,314 | 1,716,391 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
1) 대손충당금 설정방침
당사는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능금액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을적용하여 대손을 설정하는 방법입니다.
2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거
- 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하며, 1% 미만시 채권잔액의 1%로 대손충당금 설정
3) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리
- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로
입증된 경우
- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우
- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우
- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우
- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우
- 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우
(4) 최근 3사업연도의 현재 경과기간별 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산의 잔액현황
| (단위:천원) |
| 구 분 | 제29기 1분기말 | 제28기말 | 제27기말 |
|---|---|---|---|
| 90일 이내 | 146,228,223 | 184,114,332 | 86,929,828 |
| 90일~180일 | 5,254,658 | 811,224 | 3,979,467 |
| 180일 초과 | 1,064,660 | 2,258,274 | 962,400 |
| 합 계 | 152,547,541 | 187,183,830 | 91,871,695 |
다. 재고자산 현황 등
[ 연결재무제표 기준 ]
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 제29기1분기말 | 제28기말 | 제27기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 한국본사 | 상 품 | 12,886,224 | 10,260,638 | 5,874,108 | |
| 제 품 | - | - | - | ||
| 원재료 | - | - | - | ||
| 미착품 | - | 1,165 | 1,365,594 | ||
| 소 계 | 12,886,224 | 10,261,803 | 7,239,702 | ||
| 미국지점 | 상 품 | - | - | - | |
| 미착품 | - | - | - | ||
| 소 계 | - | - | - | ||
| 홍콩지점 | 상 품 | 136,930,917 | 122,882,880 | 89,835,572 | |
| 미착품 | 5,046,653 | 7,812,633 | 4,815,114 | ||
| 소 계 | 141,977,570 | 130,695,513 | 94,650,686 | ||
| 종속회사 | 상 품 | 375,450 | 302,694 | 761,709 | |
| 제 품 | 154,933 | 25,502 | 69,317 | ||
| 재공품 | 603,718 | 408,275 | 226,686 | ||
| 원재료 | 2,846,630 | 2,497,891 | 903,886 | ||
| 소 계 | 3,980,731 | 3,234,362 | 1,961,598 | ||
| 합 계 | 상 품 | 150,192,591 | 133,446,212 | 96,471,389 | |
| 제 품 | 154,933 | 25,502 | 69,317 | ||
| 재공품 | 603,718 | 408,275 | 226,686 | ||
| 원재료 | 2,846,630 | 2,497,891 | 903,886 | ||
| 미착품 | 5,046,653 | 7,813,798 | 6,180,708 | ||
| 합 계 | 158,844,525 | 144,191,678 | 103,851,986 | ||
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] |
26.0% | 23.6% | 21.2% | ||
| 재고자산회전율(회수) =[연환산 매출원가 ÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] |
3.9회 | 5.3회 | 6.3회 | ||
(*) 종속회사를 제외한 재고자산은 모두 반도체 사업부문 재고 이므로 사업부문을 구분하지 않습니다.
(*) 종속회사 재고자산은 모두 차량용 전장 사업부문의 재고 입니다.
(*) 담보제공 재고는 없습니다.
(2) 재고자산의 실사내역 등
1) 재고자산 보유회사
| (당분기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 유니퀘스트(주) | (주)에이아이매틱스 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 상 품 | 149,817,141 | 375,450 | 150,192,591 |
| 제 품 | - | 154,933 | 154,933 |
| 재공품 | - | 603,718 | 603,718 |
| 원재료 | - | 2,846,630 | 2,846,630 |
| 미착품 | 5,046,653 | - | 5,046,653 |
| 합 계 | 154,863,794 | 3,980,731 | 158,844,525 |
2) 실시일자
- 분기말 기준으로 연 4회 실시하며, 12월말 기준 실사시에는 외부감사인의 입회하에 진행하고 있음.
- 한국본사 : 2023년 3월 31일, 홍콩지점 : 2023년 3월 31일, 종속회사 : 2023년 3월 31일
3) 실사방법
- 사내재고 : 전수조사로 진행 되며, 일부 중요성이 크지 않은 품목의 경우 샘플링 조사를 병행
- 사외재고 : 타처보관 재고 및 운송중인 재고에 대해서는 타처보관 확인증, 차용증 등을 확인 하며,
표본조사를 병행하고 있음.
4) 실사차이 반영 방법
연결회사는 내부적으로 매분기말 실지재고조사를 실시하여 장부수량과의 차이를 분석하고 그 결과를 장부에 반영하고 있으며, 독립적인 감사를 위해 매사업연도말에는 외부감사인인 공인회계사의 입회하에 재고실사를 실시하고 있습니다.
(3) 장기체화 재고 등의 내역
연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액 징후를 검토하여 원가와 순실현가능 가치 중 작은 금액을 장부가액으로 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 평가충당금 | 당분기말 잔액 |
|---|---|---|---|
| 상 품 | 150,192,591 | - | 150,192,591 |
| 제 품 | 206,968 | (52,035) | 154,933 |
| 재공품 | 908,666 | (304,948) | 603,718 |
| 원재료 | 3,457,671 | (611,041) | 2,846,630 |
| 미착품 | 5,046,653 | - | 5,046,653 |
| 합 계 | 159,812,549 | (968,024) | 158,844,525 |
[ 재무제표 기준 ]
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 제29기1분기말 | 제28기말 | 제27기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 한국본사 | 상 품 | 12,886,224 | 10,260,638 | 5,874,108 | |
| 제 품 | - | - | - | ||
| 원 재 료 | - | - | - | ||
| 미착품 | - | 1,165 | 1,365,594 | ||
| 소 계 | 12,886,224 | 10,261,803 | 7,239,702 | ||
| 미국지점 | 상 품 | - | - | - | |
| 미착품 | - | - | - | ||
| 소 계 | - | - | - | ||
| 홍콩지점 | 상 품 | 136,930,917 | 122,882,880 | 89,835,572 | |
| 미착품 | 5,046,653 | 7,812,633 | 4,815,114 | ||
| 소 계 | 141,977,570 | 130,695,513 | 94,650,686 | ||
| 합 계 | 상 품 | 149,817,141 | 133,143,518 | 95,709,680 | |
| 제 품 | - | - | - | ||
| 원재료 | - | - | - | ||
| 미착품 | 5,046,653 | 7,813,798 | 6,180,708 | ||
| 합 계 | 154,863,794 | 140,957,316 | 101,890,388 | ||
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] |
32.5% | 29.6% | 28.0% | ||
| 재고자산회전율(회수) =[연환산 매출원가 ÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] |
4.0회 | 5.4회 | 6.4회 | ||
(*) 재고자산은 모두 반도체 사업부문의 재고 이므로 사업부문을 구분하지 않습니다.
(*) 장기체화 재고 및 담보제공 재고는 없습니다.
(2) 재고자산의 실사내역 등
1) 실시일자
- 분기말 기준으로 연 4회 실시하며, 12월말 기준 실사시에는 외부감사인의 입회하에 진행하고 있음.
- 한국본사 : 2023년 3월 31일, 홍콩지점 : 2023년 3월 31일
2) 실사방법
- 사내재고 : 전수조사로 진행 되며, 일부 중요성이 크지 않은 품목의 경우 샘플링 조사를 병행
- 사외재고 : 타처보관 재고 및 운송중인 재고에 대해서는 타처보관 확인증, 차용증 등을 확인 하며,표본조사를 병행하고 있음.
3) 실사차이 반영 방법
당사는 내부적으로 매분기말 실지재고조사를 실시하여 장부수량과의 차이를 분석하고 그 결과를 장부에 반영하고 있으며, 독립적인 감사를 위해 매사업연도말에는 외부감사인인 공인회계사의 입회하에 재고실사를 실시하고 있습니다.
라. 수주계약 현황
[ 연결재무제표 기준 ]
(*) 계약수익금액이 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.
[ 재무제표 기준 ]
(*) 계약수익금액이 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.
마. 공정가치 평가내역
[ 연결재무제표 기준 ]
(1) 금융상품 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1).
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2).
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3).
당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| 반복적인 공정가치 측정치(주1) : | ||||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(주2) | 1,914,307 | 60,834 | 17,441,241 | 19,416,382 | 930,337 | 60,834 | 16,761,451 | 17,752,622 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 4,448,657 | 4,448,657 | - | 184,068 | 4,448,657 | 4,632,725 |
| 합 계 | 1,914,307 | 60,834 | 21,889,898 | 23,865,039 | 930,337 | 244,902 | 21,210,108 | 22,385,347 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.
(주2) 전기 중 수준 2로 분류하던 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 코스닥 시장에상장됨에 따라 수준 1로 이동하였습니다.
(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 상기에서 기술한 내용을 제외하고는 없으며, 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
|
| 기초 | 16,761,451 | 4,448,657 | 21,194,169 | 4,398,982 |
| 취득 | 679,790 | - | 2,770,760 | - |
| 처분 | - | - | (100,000) | - |
| 기말 | 17,441,241 | 4,448,657 | 23,864,929 | 4,398,982 |
(3) 가치평가기법 및 투입변수
공정가치 서열체계에서 수준2 또는 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 연결회사는 피투자회사의 미래가치를 반영할 수 있는 신뢰성있는 자료를 확보하지 못한 경우는 원가를 공정가치로 추정하였습니다.
[ 재무제표 기준 ]
(1) 금융상품 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1).
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2).
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)
당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| 반복적인 공정가치 측정치(주1) : | ||||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(주2) | 1,914,307 | 60,834 | 17,441,241 | 19,416,382 | 930,337 | 60,834 | 16,761,451 | 17,752,622 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | - | - | - | 184,068 | - | 184,068 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.
(주2) 전기 중 수준 2로 분류하던 당기손익-공정가치측정금융자산이 코스닥 시장에 상장됨에 따라 수준 1로 이동하였습니다
(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 상기에서 기술한 내용을 제외하고는 없으며, 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 16,761,451 | 21,194,169 |
| 취득 | 679,790 | 2,770,760 |
| 처분 | - | (100,000) |
| 기말 | 17,441,241 | 23,864,929 |
(3) 가치평가기법 및 투입변수
공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당사는 피투자회사의 미래가치를 반영할 수 있는 신뢰성있는 자료를 확보하지 못한 경우는 원가를 공정가치로 추정하였습니다.
IV. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
[ 연결재무제표 기준 ]
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제29기1분기(2023년) | 한영회계법인 | 검토받지 않음 | - | - |
| 제 28 기(2022년) | 한영회계법인 | 적 정 | 해당사항 없음 | 영업권 손상 |
| 제 27 기(2021년) | 삼일회계법인 | 적 정 | 영업환경의 중요한 불확실성(COVID-19) |
영업권 손상 |
(*) 종속회사는 2021년과 2022년에 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다.
(*) 종속회사는 분기 및 반기에는 회계감사(검토)를 받지 않습니다.
[ 재무제표 기준 ]
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제29기1분기(2023년) | 한영회계법인 | 검토받지 않음 | - | - |
| 제 28 기(2022년) | 한영회계법인 | 적 정 | 해당사항 없음 | 종속기업투자 손상 |
| 제 27 기(2021년) | 삼일회계법인 | 적 정 | 영업환경의 중요한 불확실성(COVID-19) |
종속기업투자 손상 |
(*) 당사는 분기에는 회계감사(검토)를 받지 않습니다.
나. 감사용역 체결현황
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제 29 기 (2023년) |
한영회계법인 | 별도/연결 반기 재무제표 검토 별도/연결 중간감사 별도/연결 기말감사 재고 및 현금자산 실사 내부회계관리제도 감사 |
338,000 | 2,300 | - | - |
| 제 28 기 (2022년) |
한영회계법인 | 별도/연결 반기 재무제표 검토 별도/연결 중간감사 별도/연결 기말감사 재고 및 현금자산 실사 내부회계관리제도 감사 |
325,000 | 2,200 | 325,000 | 3,730 |
| 제 27 기 (2021년) |
삼일회계법인 | 별도/연결 반기 재무제표 검토 별도/연결 중간감사 별도/연결 기말감사 재고 및 현금자산 실사 |
195,000 | 1,950 | 195,000 | 1,918 |
< 제29기 반기검토 및 기말감사 일정 >
| 구 분 | 감 사 기 간 | |
|---|---|---|
| 반기검토 | 별도 재무제표 | - |
| 연결 재무제표 | - | |
| 중간감사 | - | |
| 기말감사 | 별도 재무제표 | - |
| 연결 재무제표 | - | |
(*) 당사는 분기에는 회계감사(검토)를 받지 않습니다.
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제29기(당기) | - | - | - | - | - |
| 제28기(전기) | - | - | - | - | - |
| 제27기(전전기) | - | - | - | - | - |
(*) 해당사항 없습니다.
라. 내부감사기구와 회계감사인간 주요 논의사항
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2023년 02월 10일 | 회사측: 감사위원회 3인 감사인측: 업무담당이사 등 3인 |
서면회의 | 핵심감사사항, 그룹감사와 관련된 사항, 독립성, 감사수정사항 및 미수정 왜곡표시, 강조사항 등 |
| 2 | 2023년 03월 15일 | 회사측: 감사위원회 3인 감사인측: 업무담당이사 등 3인 |
서면회의 | 감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성, 기타 입증감사 진행상황 및 최종감사 일정 등 |
마. 회계감사인의 변경
당사는 제28기 회계감사인을 삼일회계법인에서 한영회계법인으로 변경하였습니다. 이는 기존 감사인과 계약 기간 만료 후,「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른 감사인 주기적지정에 의한 것입니다. 선임된 외부감사인은 특별한 사정이 없는 한 향후 3 회계년도에 걸쳐 감사를 수행할 예정입니다.
2. 내부통제에 관한 사항
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 및 검토의견 | 지적사항 |
|---|---|---|---|
| 제28기(당기) | 한영회계법인 | [감사의견]회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. |
해당사항 없음 |
| 제27기(전기) | 삼일회계법인 | [검토의견]회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재내부회계관리제도 운영실태평가보고서의 검토 결과 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. |
해당사항 없음 |
| 제26기(전전기) | 삼일회계법인 | [검토의견]회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재내부회계관리제도 운영실태평가보고서의 검토 결과 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 |
(*) 회계감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받지 않습니다.
V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성에 관한 사항
현재 이사회는 사내이사 4명과 사외이사 3명 총 7명의 등기임원으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 앤드류김이며 대표이사를 겸직하고 있습니다(이사회 의장 선임사유 : 이사회의 효율적인 운영과 이사회 중심의 책임경영을 강화하기 위함). 또한 이사회 내에는 3명의 사외이사로 구성된 감사위원회를 보유하고 있습니다.
(1) 정관에 명시된 이사회의 구성 및 권한 내용
제35조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.
② 이사회는 각 이사가 소집한다. 그러나 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그러하지 아니하다.
③ 이사회를 소집하는 이사는 이사회 회일 7일전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.
④ 이사회의 의장은 이사회에서 정한다. 다만, 제2항의 단서에 따라 이사회의 소집권자를 이사회에서 따로 정한 경우에는 그 이사를 의장으로 한다.
제36조(이사회의 차입에 관한 권한) ① 이사회는 회사의 영업을 위해 적절하다고 생각되는 범위에서 금전을 조달하거나 차용할 수 있다. 이 경우 이사회는 i) 회사의 현재 또는 미래의 재산의 전부 또는 일부에 대하여 저당권 또는 기타 담보권을 설정하거나, ii)회사의 재산의 전부 또는 일부에 의하여 담보되는 담보부사채 또는 무담보사채를 이사회가 적절하다고 생각하는 가격에 발행하는 방법, 또는 iii)기타 이사회가 적절하다고 생각하는 방법으로 채무상환을 보증하거나 금전을 조달할 수 있다.
② 회사가 사채, 채권, 또는 기타 증권을 발행할 경우에는 이사회의 결의를 요하며, 이 경우 이사회는 회사의 이익에 합치하는 조건 및 방법을 선택하여야 한다. 다만 이사회가 대표이사에게 사채의 금액 및 종류를 정하여 1년을 초과하지 아니하는 기간 내에서는 사채를 발행할 것을 위임할 수 있다.
③ 회사는 사채, 채권 기타 증권의 발행 시 위 증권을 보유하고 있는 회사의 채권자나 수탁자 또는 대리인에게, 합의에 따른 방법으로 회사의 경영에 대한 발언권을 부여할 수 있다.
④ 이사 혹은 제3자가 회사 채무에 대해 개인적으로 책임을 지게 된 경우에는, 이사회는 그러한 이사 또는 제3자를 면책 시키기 위하여 회사 재산의 전부 또는 일부에 저당권, 기타 담보권을 설정할 수 있다.
⑤ 회사는 사채 원부를 본점에 비치하여야 하고, 주주와 회사채권자는 영업시간 내에 언제든지 그 열람 또는 등사를 청구할 수 있다.
(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주주총회 전 공시여부 및 주주의 추천여부
회사는 이사후보자의 성명 등 일정한 사항을 미리 통지 또는 공고하고 있으며 주주총회에서는 통지 또는 공고한 후보자에 한하여 이사 선임이 이루어지고 있습니다.
(3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황
해당사항 없습니다.
(4) 사외이사 현황
(기준일 : 2023년 07월 03일)
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주등과의 이해관계 |
대내외 교육 참여현황 |
비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 조 형 숙 | - 2000~2001 세종회계법인 공인회계사 - 2001~2002 대주회계법인 공인회계사 - 2002~2008 청남세무회계사무소 대표이사 - 2011~2016 세무법인금강 공인회계사 - 2016~현재 이정회계법인 공인회계사 |
해당사항 없음 | - | - |
| 이 상 수 | - Samsung Electronics Rus Kaluga 생산법인장 - Samsung Electronics HCMC CE Complex(SEHC) 생산법인장 |
해당사항 없음 | - | - |
| 금 종 구 | - 1994~1998 Samsung Motors 북미 사무소 과장 - 1998~2005 Ford Motor Company/ Visteon Corporation 영업 이사 - 2005~2012 Delphi Electronics & Safety 영업담당 임원 - 2012~2017 LG이노텍 차량마케팅 담당 상무 - 2017~2018 브로제코리아 영업총괄 부사장 - 2018~현재 브로제코리아 대표이사 |
해당사항 없음 | - | - |
(*) 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 경영기획실(담당자:조병준) ☎ 031-708-9988
(5) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
| 7 | 3 | - | - | - |
(6) 이사회 운영규정의 주요내용
- 이사회는 이사로 구성하여 당사업무의 중요사항을 결의한다.
- 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에
각 이사 및 감사위원에게 소집하여 통지한다.
- 그러나 이사 및 감사위원 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.
- 이사회의 결의는 이사 과반수 출석과 출석이사의 과반수로 한다.
- 이사회의 의장은 이사회의 소집권자로 한다.
- 감사위원회는 필요에 따라 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사에게 제출하여
이사회 소집을 청구할 수 있다.
나. 중요의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사의 성명 | 사외이사의 성명 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 앤드류김 (출석률: 100%) |
김이박 (출석률:-) |
이용철 (출석률: 0%) |
조명준 (출석률: 100%) |
조형숙 (출석률: 100%) |
이상수 (출석률: 100%) |
금종구 (출석률: 86%) |
||||
| 찬 반 여 부 | ||||||||||
| 1회 | 2023-01-25 | 기채(일반한도대 및 일시대)에 관한 한도추가의 건 (USD 10,000,000) |
가결 | 찬성 | 선임전 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
찬성 |
| 2회 | 2023-02-13 | 제28기 현금배당 결정(안) 승인의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
찬성 | |
| 3회 | 2023-02-16 | 제28기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 4회 | 2023-02-21 | Bal, Inc 조건부지분인수 출자의 건(USD 400,000) | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 5회 | 2023-02-27 | EPSILON 보통주 추가 출자의 건(EUR 116,667) | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 6회 | 2023-03-02 | 제28기 연결재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 7회 | 2023-03-02 | 제28기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 8회 | 2023-03-02 | 제28기 정기주주총회 전자투표 시행 결정의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 9회 | 2023-03-13 | 주식매수선택권 행사방법 추가의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | |
| 10회 | 2023-03-14 | 외화지급보증(한도) 미화 일천만불 신규 약정의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
불참 | |
| 11회 | 2023-03-15 | 2022년 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 보고의 건 |
가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 12회 | 2023-03-15 | 2022년 감사위원회의 내부회계관리제도 평가보고서 보고의 건 |
가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 13회 | 2023-03-16 | 제28기 재무제표 및 연결재무제표 재승인의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 14회 | 2023-03-21 | (주)골든게이트디벨롭먼트 자금대여 약정에 관한 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 15회 | 2023-04-03 | 과천지점 설치 및 사업자단위과세 신청의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 16회 | 2023-04-19 | 기채(기업운전자금대출 및 수출입금융)에 관한 한도설정의 건(USD18,000,000.00) |
가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 |
| 17회 | 2023-04-25 | LTT-INDV Participating Share 출자의 건 (USD 500,000.00) |
가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 18회 | 2023-05-22 | 단기한도 차입금에 관한 한도 연장의 건(100억) | 가결 | 찬성 | 찬성 | - |
찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
|
19회 |
2023-07-03 |
자기주식 소각의 건 |
가결 |
찬성 |
찬성 |
- |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
(*) 사내이사 이용철은 해외지점 근무자로 이사회에 참석하지 못하였습니다.
(1) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 사외이사 참석인원 |
비 고 |
|---|---|---|---|
| 1회 | 2023-01-25 | 3 | |
| 2회 | 2023-02-13 | 3 | |
| 3회 | 2023-02-16 | 3 | |
| 4회 | 2023-02-21 | 3 | |
| 5회 | 2023-02-27 | 3 | |
| 6회 | 2023-03-02 | 3 | |
| 7회 | 2023-03-02 | 3 | |
| 8회 | 2023-03-02 | 3 | |
| 9회 | 2023-03-13 | 2 | |
| 10회 | 2023-03-14 | 2 | |
| 11회 | 2023-03-15 | 3 | |
| 12회 | 2023-03-15 | 3 | |
| 13회 | 2023-03-16 | 3 | |
| 14회 | 2023-03-21 | 3 | |
| 15회 | 2023-04-03 | 3 | |
| 16회 | 2023-04-19 | 1 | |
| 17회 | 2023-04-25 | 3 | |
| 18회 | 2023-05-22 | 3 |
다. 이사회내의 위원회
(1) 이사회내의 위원회 구성현황
당사는 감사위원회를 운영하고 있으나 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다. 감사위원회의 구성현황은 '감사제도에 관한 사항'을 참고 하시기 바랍니다.
(2) 이사회내의 위원회 활동내역(감사위원회)
당사는 감사위원회를 운영하고 있으나 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다. 감사위원회의 활동내역 '감사제도에 관한 사항'을 참고 하시기 바랍니다.
라. 이사의 독립성
(1) 이사의 선임
이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.
상기 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 직위 | 성 명 | 추천인 | 담당업무 | 임기 (연임횟수) |
회사와의 거래 | 최대주주 또는 주요주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 (대표이사) |
앤드류김 | 이사회 | 전사 경영 전반 | '22.03~'25.03 (4회) |
해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 사내이사 (부사장) |
김이박 | 이사회 | 영업관리 업무 | '23.03~'26.03 (해당없음) |
||
| 사내이사 (부사장) |
이용철 | 이사회 | 해외지사 총괄 | '22.03~'25.03 (2회) |
||
| 사내이사 (상무) |
조명준 | 이사회 | 경영지원 총괄 | '22.03~'25.03 (1회) |
||
| 사외이사 | 조형숙 | 이사회 | 전사 경영전반 감사 (감사위원장) |
'21.03~'24.03 (해당없음) |
||
| 사외이사 | 이상수 | 이사회 | 전사 경영전반 감사 (감사위원) |
'23.03~'26.03 (1회) |
||
| 사외이사 | 금종구 | 이사회 | 전사 경영전반 감사 (감사위원) |
'21.03~'24.03 (해당없음) |
(*) 등기임원으로 구성된 이사회의 당분기말(2023.03.31.) 기준 선임 이사 입니다.
(2) 사외이사 후보 추천 및 선임과정
| 직위 | 성 명 | 후보추천 | 담당업무 | 선임과정 |
|---|---|---|---|---|
| 사외이사 | 조형숙 | 이사회 | 전사 경영전반 감사 (감사위원장) |
현재 이정회계법인에서 근무하고 있는 공인회계사 입니다. 20년 이상 회계법인에서 근무한 회계ㆍ재무전문가로서 감사위원회 위원장을 맡아 감사위원회가 독립적인 기능을 수행할 수 있도록 책임과 역할을 다할 것이라 확신 합니다. |
| 사외이사 | 이상수 | 이사회 | 전사 경영전반 감사 (감사위원) |
IT업계 전문가로서 삼성전자의 글로벌 생산법인장의 경험을 통해 글로벌 IT업계 전반의 깊은 이해와 전략적 의사결정 역량 및 전문지식을 보유하고 있어 이사회의 의사결정시 글로벌 IT업계의 동향과 전략을 이해하고 판단하는데 크게 기여할 수 있을 것으로 판단 합니다. |
| 사외이사 | 금종구 | 이사회 | 전사 경영전반 감사 (감사위원) |
완성차 및 전장부품 업계에 재임하며 글로벌 기업들의 경영 노하우를 습득한 경영 전문가로서 경영진의 집무집행에 대한 업무감사를 독립적, 효율적으로 수행할 수 있을 것으로 판단 됩니다. 또한 감사위원회 의사결정과정의 전문성과 투명성 강화에도 기여할 것으로 기대하고 있습니다. |
마. 사외이사의 전문성
(1) 사외이사 지원조직
사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 존재하지 않으나, 직무수행을 위해 지원이 필요한 경우 경영기획실에서 관련업무를 지원하고 있습니다.
(2) 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 교육계획에 따라 사외이사 교육 실시 예정 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회
(1) 감사위원회 관련 사항
[1] 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등
당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사위원회 감사위원 3명이 감사업무를 수행하고 있습니다.
① 감사위원의 수
감사위원은 3명 이상으로 합니다.
② 감사위원의 선임
주주총회에서 선임하고, 출석한 주주 의결권의 과반수로 하되, 발행주식총수의 4분의 1 이상의
수로 합니다. 다만 상법에 따라 감사위원 선임이 대주주의 의사에 좌우되는 것을 막기 위해 의결권
있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 주식에 대하여 의결권을 행사하지 못하도록 이른바
'3% 의결권 제한'을 규정하고 있습니다.
③ 감사위원의 임기
취임 후 3년 내의 최종 결산기에 관한 정기 주주총회까지로 합니다.
④ 감사위원의 보선
결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임하는 것으로 하나, 임기가 최종의 결산기에 관한 주주
총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결까지 그 임기를 연장합니다.
[2] 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위한 내부장치 마련 여부
① 감사위원회는 이사회의 회계와 업무를 감시한다.
② 감사위원회는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
③ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여야 임시총회
의 소집을 청구할 수 있다. 그러나 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한
감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.
④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구
할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할
필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
[3] 감사위원회의 감사위원의 인적사항
| 성명 | 사외이사 여부 |
경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 | |||
| 조 형 숙 | 예 | - 2000~2001 세종회계법인 공인회계사 - 2001~2002 대주회계법인 공인회계사 - 2002~2008 청남세무회계사무소 대표이사 - 2011~2016 세무법인금강 공인회계사 - 2016~현재 이정회계법인 공인회계사 |
예 | 공인회계사 | 세종회계법인 대주회계법인 청남세무회계사무소 세무법인금강 이정회계법인 |
| 이 상 수 | 예 | - Samsung Electronics Rus Kaluga 생산법인장 - Samsung Electronics HCMC CE Complex(SEHC) 생산법인장 |
- | - | - |
| 금 종 구 | 예 | - 1994~1998 Samsung Motors 북미 사무소 과장 - 1998~2005 Ford Motor Company/ Visteon Corporation 영업 이사 - 2005~2012 Delphi Electronics & Safety 영업담당 임원 - 2012~2017 LG이노텍 차량마케팅 담당 상무 - 2017~2018 브로제코리아 영업총괄 부사장 - 2018~현재 브로제코리아 대표이사 |
- | - | - |
나. 감사위원회 위원의 독립성
| 선출기준의 주요내용 | 선출기준의 충족여부 | 관련 법령 등 |
|---|---|---|
| 3명 이상의 이사로 구성 | 충족(3명) | 상법 제415조의2 제2항 |
| 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 | 충족(전원 사외이사) | |
| 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 | 충족(조형숙 1인) | 상법 제542조의11 제2항 |
| 감사위원회 대표는 사외이사 | 충족 | |
| 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) | 충족(해당사항 없음) | 상법 제542조의11 제3항 |
당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우 회계법인에 회계장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하여 중요한 의사결정에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 감사 업무를 진행 합니다.
감사위원회 위원의 임기, 연임여부 및 연임 횟수는 이사회에 관한 사항 중 '라. 이사의 독립성'을 참조 하시기 바랍니다.
다. 감사위원회의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결 여부 |
감사위원회 위원의 성명 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 조 형 숙 (출석률: 100% ) |
이 상 수 (출석률: 100% ) |
금 종 구 (출석률: 100% ) |
|||||
| 찬 반 여 부 | |||||||
| 1 | 2023-02-16 | 보고 | 제28기 재무제표 및 영업보고서 보고 |
보고 | - | - | - |
| 2 | 2023-03-15 | 보고 | 2022년 내부회계관리제도 평가보고서 보고 |
보고 | - | - | - |
라. 감사위원회 교육 미실시내역
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 교육계획에 따라 감사위원회 교육 실시 예정 |
마. 감사위원회 지원조직 현황
감사위원회의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 존재하지 않으나, 직무수행을 위해 지원이 필요한 경우 경영기획실에서 관련업무를 지원하고 있습니다.
바. 준법지원인 현황
당사는 준법지원인을 선임하지 않았습니다.
(상법 제542조의13에서 정하는 상장회사에 해당하지 않습니다.)
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | 2023년 07월 03일 | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | 배제 | 미도입 | 도입 |
| 실시여부 | - | - | 제28기(2022년도) 정기주총 제27기(2021년도) 정기주총 제26기(2020년도) 정기주총 |
나. 소수주주권의 행사여부
해당사항 없습니다.
다. 경영권 경쟁
해당사항 없습니다.
라. 의결권 현황
| (기준일 : | 2023년 07월 03일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 26,167,938 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) |
보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) |
보통주 | 26,167,938 | - |
| 우선주 | - | - |
VI. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2023년 07월 03일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 |
소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022년말 | 기준일 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 임 창 완 | 본인 | 보통주 | 11,935,240 | 43.6 | 11,935,240 | 45.6 | - |
| 이 혜 숙 | 친인척 | 보통주 | 151,844 | 0.6 | 151,844 | 0.6 | - |
| 앤드류김 | 발행회사 임원 | 보통주 | 105,056 | 0.4 | 105,056 | 0.4 | - |
| 김 이 박 | 발행회사 임원 | 보통주 | 2,386 | 0.0 | 2,386 | 0.0 | - |
| 이 용 철 | 발행회사 임원 | 보통주 | 1,136 | 0.0 | 1,136 | 0.0 | - |
| 조 명 준 | 발행회사 임원 | 보통주 | 1,136 | 0.0 | 1,136 | 0.0 | - |
| 김 현 정 | 친인척 | 보통주 | 1,136 | 0.0 | 1,136 | 0.0 | - |
| ㈜유니퀘스트(자기주식) | 특수관계인 | 보통주 | 1,129,726 | 4.1 | 0 | 0.0 | |
| 계 | 보통주 | 13,327,660 | 48.7 | 12,197,934 | 46.6 | - | |
| 우선주 | 0 | 0.0 | 0 | 0.0 | - | ||
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주의 주요경력 및 개요
| 최대주주 성명 | 직 위 | 주요경력(최근 5년간) | ||
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 경력사항 | 겸임현황 | ||
| 임 창 완 | 대표이사 | 1999.05. ~ 2011.03. | 대내적으로 업무를 집행하고 대외적으로 회사를 대표함 |
해당사항 없음 |
(2) 최대주주가 최근 5사업연도 이내에 다른 회사의 최대주주였던 경우의 주요경력
다른 회사가 파산 법정관리 화의 또는 채권금융기관협의회와 경영정상화 이행약정을 체결, 영업의 허가ㆍ인가ㆍ등록 등이 취소된 경우는 없습니다.
(3) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래
해당사항 없습니다.
다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
해당사항 없습니다.
2. 최대주주 변동현황
해당사항 없습니다.
3. 주식의 분포
가. 주식 소유현황
| (기준일 : | 2023년 07월 03일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 임창완 | 11,935,240 | 45.6 | |
| 신정옥 | 2,000,000 | 7.6 | ||
| 우리사주조합 | 8 | 0.0 | ||
나. 소액주주현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액 주주수 |
전체 주주수 |
비율 (%) |
소액 주식수 |
총발행 주식수 |
비율 (%) |
||
| 소액주주 | 17,768 | 17,771 | 99.98 | 11,892,687 | 26,167,938 | 45.45 | - |
(*) 전체주주수 및 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식의 주주수 및 주식수 입니다.
4. 주식의 사무
| 정관상 신주인수권의 내용 |
제10조(주식의 발행 및 배정) |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | ||
| 기 준 일 | 12월 31일 | 주주명부 폐쇄시기 | - |
| 공 고 방 법 | www.uniquest.co.kr / 매일경제신문 | ||
| 주식업무 대행기관 | 대리인의 명칭 | 국민은행(증권대행부) | |
| 사무취급장소 | 서울시 영등포구 국제금융로 8길 26 | ||
5. 주가 및 주식거래실적
| (단위 : 원, 주) |
| 구 분 | 23년 1월 | 23년 2월 | 23년 3월 | 23년 4월 | 23년 5월 | 23년 6월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주 가 | 최 고 | 9,680 | 10,500 | 12,160 | 11,660 | 11,280 | 12,130 |
| 최 저 | 7,930 | 9,510 | 9,910 | 9,750 | 9,110 | 10,250 | |
| 평 균 | 8,995 | 9,922 | 11,223 | 10,600 | 10,027 | 10,783 | |
| 거래량 | 최 고 | 127,272 | 493,053 | 826,583 | 202,578 | 1,012,053 | 705,239 |
| 최 저 | 30,928 | 59,648 | 103,493 | 63,932 | 36,874 | 49,274 | |
| 월 간 | 1,511,859 | 3,223,278 | 5,804,069 | 2,648,761 | 3,775,203 | 3,207,814 | |
VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
| (기준일 : | 2023년 07월 03일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 |
상근 여부 |
담당 업무 |
주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 |
재직기간 | 임기 만료일 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 |
의결권 없는 주식 |
|||||||||||
|
앤드류김 |
남 |
1969.10 |
대표이사 |
사내이사 |
상근 |
대표이사 |
- California State Univ.Sacramento 졸업 |
105,056 |
- |
- |
95.12.18~ |
2025.03.24 |
|
김이박 |
남 |
1968.10 |
부사장 |
사내이사 |
상근 |
인피니텍 |
- 차 의과학대학교 경영대학원 글로벌미래 |
2,386 |
- |
- |
05.10.01~ |
2026.03.30 |
|
이용철 |
남 |
1973.02 |
부사장 |
사내이사 |
상근 |
해외지사 |
- International Technical University 석사 졸업 |
1,136 |
- |
- |
03.07.01~ |
2025.03.24 |
|
조명준 |
남 |
1971.08 |
상 무 |
사내이사 |
상근 |
경영지원 |
- 경기대학교 회계학과 졸업 |
1,136 |
- |
- |
10.12.01~ |
2025.03.24 |
|
조형숙 |
여 |
1972.12 |
사외이사 |
사외이사 |
비상근 |
감사위원장 |
- 계명대학교 회계학과 졸업 |
- |
- |
- |
21.03.26~ |
2024.03.25 |
|
이상수 |
남 |
1960.07 |
사외이사 |
사외이사 |
비상근 |
감사위원 |
- 성균관대학교 전자공학과 졸업 |
- |
- |
- |
20.03.27~ |
2026.03.30 |
|
금종구 |
남 |
1961.04 |
사외이사 |
사외이사 |
비상근 |
감사위원 |
- Eastern Michigan University 석사 졸업 |
- |
- |
- |
21.03.26~ |
2024.03.25 |
나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
해당사항 없습니다.
다. 직원 등 현황
| (기준일 : | 2023년 07월 03일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 |
비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 |
연간급여 총 액 |
1인평균 급여액 |
남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 |
기간제 근로자 |
합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) |
전체 | (단시간 근로자) |
||||||||||
|
반도체 외 |
남 |
174 |
- |
- |
- |
174 |
6년 5개월 |
5,611 |
32 |
- | - | - | - |
|
반도체 외 |
여 |
54 |
- |
- |
- |
54 |
3년 5개월 |
924 |
17 |
- | |||
|
합 계 |
228 |
- |
- |
- |
228 |
5년 8개월 |
6,535 |
29 |
- | ||||
(*) 반도체 사업부문이 매출의 99.81%를 차지하여 사업부문을 구분하지 않습니다.
(*) 상기내용은 등기임원을 제외한 직원 및 미등기임원의 현황 입니다.
(*) 연간급여총액은 소득세법에 따른 근로소득 이며, 1인평균급여액은 연간급여총액을 직원수의 합계로
산술평균 하였습니다.
(*)「고용정책 기본법」 제15조의6 제1항에 따른 회사가 아니므로 소속 외 근로자를 기재하지 않습니다.
라. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2023년 07월 03일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 4 | 256 | 64 | - |
2. 임원의 보수 등
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
가. 주주총회 승인금액
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등 기 이 사 | 7 | 3,000 | - |
나. 보수지급금액
(1) 이사ㆍ감사 전체
| (단위 : 백만원) |
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 6 | 144 | 24 | - |
(*) 2023년 3월 31일에 선임된 김이박 사내이사의 선임전 보수총액은 포함되어 있지 않습니다.
(2) 유형별
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 |
비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) |
3 | 116 | 39 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) |
- | - | - | - |
| 감사위원회 위원 | 3 | 28 | 10 | - |
| 감사 | - | - | - | - |
(*) 당사의 사외이사는 모두 감사위원회 위원 입니다.
(*) 2023년 3월 31일에 선임된 김이박 사내이사의 선임전 보수총액은 포함되어 있지 않습니다.
(*) 미등기임원의 보수총액은 직원현황에 포함되어 있습니다.
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
(*) 해당사항 없습니다.
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
(*) 해당사항 없습니다.
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 부여받은 인원수 |
주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) |
- | - | 사외이사 제외 |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) |
- | - | 감사위원인 사외이사 제외 |
| 감사위원회 위원 또는 감사 | - | - | - |
| 업무집행지시자 등 | - | - | - |
| 계 | - | - | - |
<표2>
| (기준일 : | 2023년 07월 03일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 부여 받은자 |
관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의 종류 |
최초 부여 수량 |
당기변동수량 | 총변동수량 | 기말 미행사수량 |
행사기간 | 행사 가격 |
의무 보유 여부 |
의무 보유 기간 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 | |||||||||||
| 앤드류김 | 등기임원 | 2016.04.12 | 신주교부 | 보통주 | 45,000 | - | - | - | - | 45,000 | '18.04.12.~ '23.04.11. |
3,670 | X | - |
| 김동현 | 직원 | 2016.04.12 | 신주교부 | 보통주 | 30,000 | - | - | 30,000 | - | - | '18.04.12.~ '23.04.11. |
3,670 | X | - |
| 이용철 | 등기임원 | 2016.04.12 | 신주교부 | 보통주 | 30,000 | - | - | 12,500 | - | 17,500 | '18.04.12.~ '23.04.11. |
3,670 | X | - |
| 김이박 | 등기임원 | 2016.04.12 | 신주교부 | 보통주 | 15,000 | - | - | 11,250 | - | 3,750 | '18.04.12.~ '23.04.11. |
3,670 | X | - |
| OOO외 OO명 | 직원 | 2016.04.12 | 신주교부 | 보통주 | 180,000 | - | - | 142,500 | 35,000 | 2,500 | '18.04.12.~ '23.04.11. |
3,670 | X | - |
| OOO외 O명 | 직원 | 2016.08.04 | 신주교부 | 보통주 | 10,000 | - | - | 8,750 | 1,250 | - | '18.08.04.~ '23.08.03. |
4,060 | X | - |
| 조명준 | 등기임원 | 2018.08.01 | 신주교부 | 보통주 | 5,000 | - | - | - | - | 5,000 | '20.08.01.~ '25.07.31. |
8,280 | X | - |
| OOO외 OO명 | 직원 | 2018.08.01 | 신주교부 | 보통주 | 92,000 | - | - | 9,250 | 15,250 | 67,500 | '20.08.01.~ '25.07.31. |
8,280 | X | - |
| OOO외 O명 | 직원 | 2019.09.05 | 신주교부 | 보통주 | 11,000 | - | - | - | 6,000 | 5,000 | '21.09.05.~ '26.09.04. |
6,250 | X | - |
| OOO외 OO명 | 직원 | 2020.06.22 | 신주교부 | 보통주 | 154,500 | - | - | 750 | 21,750 | 132,000 | '22.06.22.~ '27.06.21. |
8,020 | X | - |
(*) 2023년 3월 31일 종가는 11,690원 이며, '관계'는 보고서 종료일(2023년 3월 31일) 기준 입니다.
VIII. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 07월 03일 | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| 유니퀘스트 | 2 | 4 | 6 |
2. 계통도
 |
|
계열회사 계통도 |
3. 계열회사간의 업무조정, 이해관계 조정 기구
계열회사간의 업무조정을 위한 별도의 조직은 존재하지 않으나, 해당 사유 발생시는 유니퀘스트의 경영기획실에서 관련사항을 조정하고 있습니다.
4. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 출자 목적 |
출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초 장부 가액 |
증가(감소) | 기말 장부 가액 |
||
| 취득 (처분) |
평가 손익 |
||||||
| 경영참여 | - | - | - | - | - | - | - |
| 일반투자 | 2 | - | 2 | 147,585 | - | 32 | 147,617 |
| 단순투자 | - | 3 | 3 | 10,422 | - | 1,261 | 11,683 |
| 계 | 2 | 3 | 5 | 158,007 | - | 1,293 | 159,300 |
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등과의 거래내용
가. 대주주등에 대한 신용공여등
해당사항 없습니다.
나. 대주주와의 자산양수도 등
해당사항 없습니다.
다. 대주주와의 영업거래
해당사항 없습니다.
2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래내용
직원의 복리후생(학자금, 주택자금, 의료비 등)을 제외한 주주, 직원 등 대주주 이외의 이해관계자를 상대방으로한 거래는 없습니다.
IX. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
가. 공시사항의 진행 , 변경상황
현재 공시한 사항이 이행 완료되지 않았거나 투자자의 투자 판단에 영향을 미칠 수 있는 내용상의 주요 변경 사항은 없습니다.
나. 주주총회 의사록 요약
( 기준일 : 2023년 07월 03일 )
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제28기 정기 주주총회 (2023.03.31) |
1. 제28기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 2. 이사 선임의 건 (사내이사 1명, 사외이사 1명) 3. 감사위원회 위원 선임의 건(사외이사 1명) 4. 이사 보수한도 승인의 건 |
1. 원안대로 승인 2. 원안대로 승인 3. 원안대로 승인 4. 원안대로 승인 |
|
| 제27기 정기 주주총회 (2022.03.25) |
1. 제27기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 2. 이사 선임의 건 (사내이사 4명) 3. 이사 보수한도 승인의 건 |
1. 원안대로 승인 2. 원안대로 승인 3. 원안대로 승인 |
|
| 제26기 정기 주주총회 (2021.03.26) |
1. 제26기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 2. 정관 일부 변경의 건 3. 이사 선임의 건 (사외이사 1명) 4. 감사위원회 위원 선임의 건(사외이사 1명) 5. 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 6. 이사 보수한도 승인의 건 7. 주식매수선택권 부여분 승인의 건 (2020.06.22. 이사회 부여분) |
1. 원안대로 승인 2. 원안대로 승인 3. 원안대로 승인 4. 원안대로 승인 5. 원안대로 승인 6. 원안대로 승인 7. 원안대로 승인 |
(*) 당사는 공시대상기간 중 임시주주총회를 개최하지 않았습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건
회사의 영업에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있는 소송사건은 없습니다
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2023년 07월 03일) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
(*) 회사 또는 타인을 위하여 제공된 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표는 없습니다.
다. 채무보증 현황
| (단위: 천원) |
| 제공한 기업 | 제공받은 기업 | 지급보증내역 | 한도금액 | 지급보증회사 |
|---|---|---|---|---|
| 유니퀘스트(주) | (주)에이아이매틱스 | 전환사채 권면총액 | 16,000,000 | 전환사채 인수인 |
(*) 종속회사인 에이아이매틱스가 발행한 전환사채 입니다.
라. 채무인수약정 현황
사업연도 기간동안 발생한 채무인수약정은 없습니다.
마. 그 밖의 우발채무 등 (연결재무제표 기준)
(1) 금융약정사항
연결회사는 증권신고서 제출일 현재 한국산업은행 외 5개 은행과 일반자금대출 한도약정 15,656,000천원, 하나은행과 전자방식외상매출채권담보대출 한도약정 100,000천원, 국민은행 홍콩지점 외 4개의 은행과 USD 97,000,000 한도의 외화차입 약정을 체결하고 있습니다.
(2) 사용이 제한된 금융상품
| (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 담보설정액 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 2,500,000 | 2,500,000 | 여신거래를 위한 질권설정 |
| 단기금융상품 | 104,000 | 114,400 | 법인카드 사용 목적 담보 제공 |
(3) 증권신고서 제출일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공 받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, HKD)) |
| 보증제공자 | 지급보증처 | 지급보증내역 | 지급보증액 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 슈나이더일렉트릭코리아 외 22곳 | 지급보증 | 793,397 |
| 기술보증보험 | 하나은행 | 지급보증 | 657,500 |
| 주요경영진 | HSBC 홍콩지점 | 지급보증 | HKD 150,000 |
3. 제재 등과 관련된 사항
해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
해당사항 없습니다.
X. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
| (단위 : 백만원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 |
지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)에이아이매틱스와 그 종속기업 |
2003.07.01 | 서울시 영등포구 양산로 57-5 이노플렉스 12층 |
ADAS 솔루션 개발 및 판매 |
19,889 | 의결권 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13) |
해당없음 |
2. 계열회사 현황(상세)
| (기준일 : | 2023년 07월 03일 | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | 2 | (주)드림텍 (유가증권상장) | 161511-0027883 |
| (주)나무가 (코스닥시장) | 131111-0126192 | ||
| 비상장 | 4 | (주)에이아이매틱스 (비상장) | 134111-0109038 |
| 미래창조 UQIP 투자조합 (비상장) (주1) | 120-80-14931 | ||
| 에너지융합 UQIP 투자조합 (비상장) (주1) | 217-80-21599 | ||
| 2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합 (비상장) (주1) |
153-80-01358 |
(주1) 법인등록번호가 없는 투자조합은 고유번호를 기재 했습니다.
3. 타법인출자 현황(상세)
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원, 주, %) |
| 법인명 | 상장 여부 |
최초취득일자 | 출자 목적 |
최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부 가액 |
취득(처분) | 평가 손익 |
수량 | 지분율 | 장부 가액 |
총자산 | 당기 순손익 |
||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| (주)드림텍 (주1) (유가증권상장) |
상장 | 2007.04.13 | 휴대폰부품 및 주변제품 제조를 통한 시너지효과 창출 |
9,000 | 22,037,400 | 32.69 | 138,678 | - | - | -458 | 22,037,400 | 32.67 | 138,220 | 825,357 | 85,027 |
| 에너지융합 UQIP 투자조합 |
비상장 | 2016.05.24 | 에너지 신사업 및 에너지 관련 융합산업 투자 |
2,581 | 5,550 | 30.00 | 7,334 | - | - | -37 | 5,550 | 30.00 | 7,297 | 24,915 | -294 |
| 2019 UQIP 혁신 성장 Follow-on 투자조합 |
비상장 | 2019.04.29 | 기술력이 우수하고 성장성이 높은 비상장 중소·벤처기업 발굴 및 투자목적 |
2,400 | 4,000 | 20.83 | 3,047 | - | - | 198 | 4,000 | 20.83 | 3,245 | 14,821 | -3,706 |
| 미래창조 UQIP 투자조합 |
비상장 | 2013.12.18 | 우수 창업·벤처기업 투자 및 육성 |
3,273 | 1,100 | 55.00 | 41 | - | - | 1,100 | 1,100 | 55.00 | 1,141 | 366 | -2,830 |
| (주)나무가 (코스닥시장) |
상장 | 2019.11.27 | 카메라 모듈사업 등의 전략적 제휴와 시장 확장 |
7,718 | 673,000 | 4.17 | 8,907 | - | - | 490 | 673,000 | 4.17 | 9,397 | 219,097 | 31,338 |
| 합 계 | 22,721,050 | - | 158,007 | - | - | 1,293 | 22,721,050 | - | 159,300 | 1,084,556 | 109,535 | ||||
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