분 기 보 고 서

                                   (제 14 기)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인 서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가-1 연결대상 종속회사 개황

(주) 주요종속회사의 판단기준
① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사
② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사

가-2. 연결대상회사의 변동내용

나. 회사의 법적.상업적 명칭

지배회사의 명칭은 '주식회사 맥스트'이고 영문으로는 'MAXST co.,ltd'입니다.
단, 약식으로 표기할 경우 '(주)맥스트'로 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간

지배회사는 2010년 10월 07일에 법인 설립되었으며, 2021년 7월에 코스닥 시장에 등록되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다.

라. 지배회사 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업확인서_(주)맥스트

벤처기업확인서_(주)맥스트

바. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

사. 주요 사업의 내용

(1) 지배회사의 주요 사업

지배회사인 (주)맥스트는 기존 주력사업인 AR 개발 플랫폼, 산업용 AR 솔루션과 함께 XR 메타버스 플랫폼, AR 디바이스 솔루션 관련 연구개발 등을 진행해 왔으며 2022년 11월에 XR 메타버스 서비스 개발을 위한 통합 플랫폼인 맥스버스(MAXVERSE)의 오픈 베타 버전을 공개 하였습니다. 맥스버스는 누구나 현실같은 메타버스를 만들 수 있도록 개발 환경을 제공하는 All-in-One XR SDK입니다.

2023년 XR 메타버스 플랫폼을 고도화하여 기존 AR 개발 플랫폼 사업과의 시너지 창출을 확대하고 사용자가 현실과 동일한 가상공간을 개발, 서비스 할 수 있는 환경을 제공하는 등 선도적으로 메타버스 시대를 준비할 예정입니다. 2021년부터 해당 플랫폼 연구개발 경험을 바탕으로 대기업과의 POC 프로젝트, 정부과제를 통한 콘텐츠 제작사와의 협업, 그리고 개발자 경진대회 등 다양한 프로젝트 및 연구개발을 통해 XR 메타버스 플랫폼 관련 레퍼런스를 확보해 왔습니다.

(2) 종속회사의 주요 사업

지배회사는 당분기 중 지배력 강화 및 관리 운영 효율화를 위하여 종속회사 (주)북이오의 지분 506,444주를 추가 취득하여 100%의 지분을 소유하게 되었습니다
또한 종속회사의 사업확대를 위해 주주배정 유상증자를 통하여 750,000주를 추가 취득하였습니다.

종속회사인 (주)북이오는 '책으로 연결되는 세상을 만들어가는 디지털 콘텐츠 서비스플랫폼'으로, 출판사와의 계약을 통해 전자책 및 종이책을 위탁 판매하는 유통사이자모든 프로덕트와 서비스를 자체 개발하는 ICT 전문 개발사입니다. 또한 자체 개발한 미디어 솔루션을 활용해 콘텐츠를 연재하고 전자책으로 출간하는 출판사업을 영위하고 있습니다.

주요 사업의 내용은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 " 7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 회사의 연혁

가. 지배회사의 연혁

나. 종속회사의 연혁

다. 회사의 본점소재지 및 그 변경

지배회사의 본점은 서울특별시 강남구 남부순환로351길 4, 3층(도곡동, 스테이77)에위치해 있으며, 변경사항은 아래와 같습니다.

마. 경영진 및 감사의 중요한 변동

(주1) 손태윤 사내이사는 2022.12.31 사임하였습니다.

마. 대표이사의 변경

바. 최대주주의 변동

설립 이후, 본 보고서 제출일 현재까지 당사의 최대 주주는 박재완입니다.

사. 상호의 변경

해당사항 없습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(주1) 제13기 중 주주배정 유상증자를 통하여 1,111,950주, 1:1 무상증자를 통하여
9,665,441주가 추가 발행되었으며, 주식매수선택권 행사를 통하여 11,000주           및 240,000주가 추가 발행되어 5,514백만원의 자본금이 증가하였습니다.
(주2) 제12기 기업공개를 통하여 1,030,000주, 주식매수선택권 행사를 통하여
229,000주가 추가 발행되어 630백만원의 자본금이 증가하였습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

나.자기주식 취득 및 처분 현황

5. 정관에 관한 사항

가. 정관변경 이력

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

※ 참고자료

가. 사업의 개요

지배회사의 사업분야는 AR 개발 플랫폼, 산업용 AR 솔루션, XR 메타버스 플랫폼, 그리고 AR 디바이스 솔루션으로 구분됩니다.

지배회사인 (주)맥스트는 지난 10여년 동안 AR 기술 한 분야에 집중하여 연구개발해온 대한민국 최고의 AR 기술 회사입니다. 회사는 AR이 가져올 삶의 혁신을 예상하여 창업 초기부터 AR 핵심기술을 국산화 개발하고, 이를 통합적으로 제공하는 MAXST AR SDK(Software Development Kit)를 2012년 첫 상용화하여 고객 수요에 맞춰 지속 업그레이드하고 있으며, 현재 전세계 50개국의 2만개 이상의 앱 개발사가 이용하고 있습니다.

2015년 AR 원천기술에 WebRTC를 접목한 산업용 솔루션 개발에 착수, 대기업과 다양한 프로젝트를 통한 컨셉 검증(POC)-실제 활용-고도화 단계를 거쳐 'MAXWORK'라는 자체 브랜드를 론칭하였으며 대기업 외에 중소기업도 이용할 수 있는 SaaS(S/W as a Service) 제품까지 제공하고 있습니다.

지배회사는 공간기반 AR 기술 VPS(Visual Positioning Service)를 활용하여 대기업과의 POC, 정부과제와 연계된 공간맵 구축 등 다수의 프로젝트를 통해 관련 경험 및레퍼런스를 확보해 왔습니다. 이를 바탕으로 연구개발 범위를 확대하여 누구나 쉽고 빠르게 현실세계를 메타버스 공간으로 만들고, 실시간으로 연결할 수 있는 XR 메타버스 개발 플랫폼 '맥스버스(MAXVERSE)'를 개발, 오픈 베타 버전을 공개하였습니다. 맥스버스를 통해 직접 현장에 나가지 않고도 현실공간 기반의 서비스를 개발할 수 있으며 하나의 콘텐츠 개발로 AR앱과 VR웹을 동시에 개발 할 수 있어 메타버스 서비스 개발의 편의성을 높였습니다. 향후 예정된 고도화를 통해 내비게이션 API로 원하는 곳 어디든 길 안내와 여행, 아바타를 통한 커뮤니케이션, 시공간 제약이 없는 체험이 가능한 메타버스 세계를 구축할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.

더불어 스마트 글라스 시장의 부상에 발맞추어 AR 엔진 및 SLAM 기능 탑재, AR 솔루션 구매 기업의 요구 등 관련 시장의 성장이 예상되어 AR 디바이스 솔루션 사업도준비하고 있습니다.

종속회사 (주)북이오는 '책으로 연결되는 세상을 만들어가는 디지털 콘텐츠 서비스 플랫폼'으로, 출판사와의 계약을 통해 전자책 및 종이책을 위탁 판매하는 유통사이자모든 프로덕트와 서비스를 자체 개발하는 ICT 전문 개발사입니다. 또한 자체 개발 미디어 솔루션을 활용해 콘텐츠를 연재하고 전자책으로 출간하는 출판 사업을 영위하고 있습니다.

사업의 개요와 관련된 세부내용은  "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

나. 조직도

맥스트 조직도(2023.03.31)

2. 주요 제품 및 서비스

지배회사는 AR 개발 플랫폼, 산업용 AR솔루션, XR 메타버스 플랫폼, AR 디바이스 솔루션 사업부문으로 구성되어 있으며, 종속회사는 도서콘텐츠 플랫폼 사업부문으로구성되어 있습니다.

주요 사업부문별 매출액 및 주요 서비스의 내용은 다음과 같습니다.

가. 주요 사업부문별 매출액

(주) XR 메타버스 플랫폼 매출은 당사의 VPS 기술을 활용한 POC 관련 매출입니다

나. 주요 서비스 내용

(1) AR 개발 플랫폼

1) MAXST AR SDK

지배회사는 증강현실 소프트웨어 개발에 최적화된 도구 및 환경을 국내에서 유일하게 제공하고 있습니다. 개발자가 간편하게 증강현실 앱을 개발할 수 있는 All-in-one소프트웨어로, 다양한 증강현실 앱을 이를 통해 개발할 수 있습니다. 2012년 AR SDK v1.0으로 시작하여 2016년 3D 기반 AR SDK로 업그레이드 하였으며, 2018년 4.0 버전 런칭 후 글로벌 Top5 AR SDK로 평가받고 있습니다.

5.0.2 버전은 한국정보통신기술협회(TTA)로부터 GS인증 1등급을 획득하였으며, 공간 스캔 기능을 추가하는 등 그 성능을 지속적으로 고도화하고 있습니다. 현재까지 전세계 50개 국가의 26,000여개 개발사가 당사의 SDK를 이용하고 있으며 이 플랫폼을 이용한 AR애플리케이션 약 8,300개 정도가 시장에 출시되어 있습니다. 또한 공간스캔으로 맵을 생성하고 현실 기반 데이터를 구축할 수 있는 기능을 추가하는 등 지속적으로 업그레이드를 진행하고 있습니다.

[MAXST AR SDK 활용사례]

MAXST AR SDK를 이용한 AR애플리케이션은 단순 소비자용 엔터테인먼트 용도 뿐만 아니라 산업 현장에서 활용되고 있습니다.

[MAXST AR플랫폼으로 개발된 MAXWELL`s Chef`s Series 애플리케이션]

마케팅, 게임, 엔터테인먼트 뿐만 아니라 헬스케어, 제조, 교육 등의 분야에 적용되어 다양한 산업의 작업 능률 제고에 기여하고 있습니다. 실례로 미국 Cadence사에 인수된 InspectAR의 경우 회로 기판의 품질 검사 시에설계 데이터를 AR로 증강시켜서 완성된 제품의 품질 검사 작업을 도와주는 목적으로 당사 SDK를 활용하고 있습니다.

[MAXST AR플랫폼으로 개발된 InspectAR 애플리케이션]

AR 개발 플랫폼 사업은 AR 앱이나 콘텐츠를 제작하려는 고객을 대상으로 한 인바운드 사업의 형태를 띄게 됩니다. 현재 AR 콘텐츠를 제작하려는 전세계 대부분의 개발사는 MAXST AR SDK와 같은 AR S/W 개발 플랫폼을 이용하여 AR 애플리케이션을 개발하고 있습니다. 고객은 당사 플랫폼을 이용하여 다양한 응용 콘텐츠를 제작하게 되고 이에 대한 라이선스 비용을 지불하는 형태입니다.

[AR 플랫폼의 사업 구조]

기본적으로 MAXST AR 개발 플랫폼을 이용하는 것은 모두 무료입니다. 회원 가입만 하면 SDK를 다운받아 샘플 코드와 사례를 이용해서 다양한 애플리케이션을 누구나 쉽고 빠르게 만들어 볼 수 있습니다.

하지만 제작된 앱을 앱스토어에 배포하기 위해서는 MAXST 홈페이지에서 앱 1개당 라이선스 키(Key)를 발급받아야 합니다. 이 때 만약 한 번만 사용하길 원하는 경우에는 Pro-One Time fee를 선택하면 됩니다. 만약 지속적인 앱 업데이트를 지원받고 싶다면 구독형(Pro-Subscription)을 구매하면 됩니다.

[MAXST AR SDK 라이선스 판매 가격]

MAXST AR 플랫폼을 이용해서 만들어진 애플리케이션이 추후에 점차 다운로드 수가 증가하여 10만회가 넘어가면 반드시 엔터프라이즈 모델을 구매해야 합니다. 물론엔터프라이즈에서만 지원하는 기능(스마트안경용 SDK, 고객 Customizing 등)을 이용하고 싶은 경우에도 구매할 수 있습니다.

[MAXST AR SDK의 Enterprise 추가 기능]

AR All in-one 솔루션인 MAXST AR SDK가 제공하는 기능은 다음과 같습니다
- Instant Tracker/ Visual SLAM/ Object Tracker/ Marker Tracker/ Image Track    er/ Cloud Recognizer/ QR Code Tracker/ QR/Barcode Reader

MAXST AR SDK는 위 8가지 기능과 MAXST AR Fusion Tracker를 활용하여 타깃에서 벗어나 더 넓은 공간에서 AR 콘텐츠를 증강시킬 수 있는 기술을 제공하고 있습니다. 지원하는 소프트웨어 플랫폼은 Android/iOS/macOS/Windows/Epson MOVERIO/Unity 등으로 다양한 소프트웨어 플랫폼 상에서 안정적으로 AR 서비스를 동작 시킬 수 있는 센서 입력, 트래킹 기능, 렌더링으로 이어지는 MAXST 만의 AR 프레임워크 기술을 보여줍니다(크로스플랫폼).

주요기능 중 인스턴트 트래킹 기능은 공간의 바닥면을 인식 및 추적하는 기능으로서 사용자가 즉각적으로 AR 콘텐츠를 현실에 배치(layout)해 보는 용도로 주로 사용 되고 있습니다. 가구를 AR로 배치해 보거나 주변환경을 게임공간으로 활용하는 게임 앱에 활용할 수 있습니다. 건설 분야에서는 BIM (Building Information Model) 설계 데이터를 AR 콘텐츠로 활용하여 설계 도면 위에 증강시켜 직관적으로 BIM 데이터를 확인하는 용도로 사용하고 있습니다.

[인스턴트 트래킹 활용사례]

Visual SLAM은 주위 환경을 스캔하면서 매핑과 위치 탐색을 동시에 수행하는 기술 이며, 카메라의 이동에 따른 변화량을 측정하여 맵이 자동으로 확장됩니다. 센서가 장착된 별도의 하드웨어가 필요했던 기존 SLAM과는 달리 MAXST 의 Visual SLAM은 스마트폰 환경에 최적화 되어있어 RGB 카메라 하나만으로도 현실 세계의 특징점(point cloud)을 뽑아 가상의 지도를 만들 수 있습니다. 이 기술은 맵을 저장하고 나중에 다시 불러와 사용할 수 있어 정교한 AR 프로젝트에 적합합니다. 학습한 3D 오브젝트 및 주변 환경에 콘텐츠를 증강시켜 조립, 매뉴얼, 산업 기계 추적, 게임 등 다양한 분야에 접목시킬 수 있습니다.

오브젝트 트래킹 기능은 평면이 아닌 임의의 형태를 갖는 3D 오브젝트를 미리 학습하고 그 오브젝트를 카메라 영상에서 인식한 후 추적하는 기능입니다. Visual SLAM에서 매핑하고 저장해 둔 학습 공간을 불러오고, 불러온 공간 안에 콘텐츠를 원하는 모습으로 원하는 위치에 증강시킬 수 있습니다. E조선사에서는 이 기능을 전시회를 위해 제작된 실제 모형에서 공장에서 작동하는 IOT 데이터와 매뉴얼 데이터를 AR 콘텐츠로 연동하여 플랜트 설비의 작동 현황을 보여주는 목적으로 활용하고 있습니다. 또한 B자동차는 실제 차량을 비추어 점검 및 사용을 도와주는 AR매뉴얼 앱을 시장에 출시하여 운영하고 있으며, 미국의 Inspect AR은 회로 기판의 설계 도면 대비 품질 검사 작업을 도와주는 목적으로 활용하고 있는 등 오브젝트 트래킹 기능은 제품조립 가이드, 전자제품 매뉴얼, 건축설계 모형 가이드, 산업기계 가이드, 마케팅, 게임 등에 활용될 수 있습니다.

[오브젝트 트래킹 기능 및 활용 사례]

마커 트래킹 기능은  MAXST만의 규칙적인 패턴을 가진 고유 마커를 카메라 영상에서 인식하고 추적하여 가상 3D 콘텐츠를 증강할 수 있는 기능입니다. 마커 8,192개를 함께 제공하며(3X3의 경우), 4X4 혹은 5X5 등의 배열로 확장하여 마커 개수를 늘릴 수 있습니다. 필요에 따라 한번에 다량의 마커를 인식하는 기능과 하나의 마커를 강건하게 추적하는 기능 중 선택하여 효율적으로 활용할 수 있습니다.

[마커마다 다른 3D콘텐츠를 증강시킨 모습]

이 기능은 별도의 학습과정 없이도 각 마커에 개별 콘텐츠를 증강시킬 수 있다는 장점이 있어, 대규모 시설에 다양한 증강 콘텐츠가 필요한 경우나 재고 및 카테고리 관리 등에 매우 효율적으로 사용할 수 있습니다. 예를 들어, 스마트 팩토리를 구축할 때마커를 이용하면 다량의 기계 및 설비를 관리하기 용이합니다.

Image 트래킹 기능은 미리 학습한 평면 이미지를 카메라 영상에서 인식하고 추적하여 가상 3D 콘텐츠를 증강할 수 있는 기능입니다. MAXST의 Image Tracker는 컴퓨터 비전 기반의 평면 이미지 인식 기술로 빠른 인식과 강건한 추적 성능을 갖추었습니다. 이미지 타깃을 비춘 채 카메라를 빠르게 흔들어도, 이미지를 구부리거나 일부를 가려도 콘텐츠가 사라지지 않습니다. 최대 3장까지 동시 추적이 가능한 멀티 트래킹(Multi Tracking) 기능은 물론, 확장 트래킹(Extended Tracking) 기능이 탑재되어 있어서 먼 거리 추적까지 가능하며, 정적인 3D 콘텐츠뿐 아니라 3D 애니메이션, 동영상, 크로마키 영상까지 증강시킬 수 있습니다.

[이미지 트래킹]

이 기능은 포스터, 카달로그, 잡지 등의 인쇄물 추적에 특화되어 있으며 마케팅 혹은 가이드, 인테리어, 게임 앱 등에 활용될 수 있습니다.

Cloud Recognition 기능은 Image Tracker가 모바일 기기 내에서 인식 가능한 최대 이미지 수가 200장으로 제한되었던 한계를 극복하기 위해 개발되었습니다. 클라우드인식은 실시간 카메라 영상을 MAXST 인식 서버로 전송하여 서버에서 이미지 인식을 수행합니다. 수백만 장의 이미지를 인식할 수 있으며, 이미지 인식 후에는 모바일 기기에서 Image Tracker 기능을 수행 할 수 있도록 이미지 학습 파일을 내려받습니다. 클라우드 인식 기능은 공산품, 영화 포스터 혹은 CD 커버, 와인 라벨과 같이 인식하고 추적하고자 하는 대상이 많은 경우에 활용될 수 있습니다.

[클라우드 인식 기능 개념도]

QR Code 트래킹 기능은 많은 수의 타깃이 필요하거나 타깃을 쉽게 생성해야 하는 경우에 유용합니다. QR 코드 위에 바로 URL 링크 버튼, 3D 오브젝트, 이미지와 같은 정보를 증강시킬 수 있습니다.

QR Code 트래킹 사례

QR 코드는 이미 많은 곳에 사용되고 있기 때문에 마케팅 목적, 물류 회사, 다수 설비를 보유한 산업 등 다양하게 활용될 수 있습니다.

[QR Barcode Reader 활용사례]

2) MAXST AR Fusion Tracker

AR Fusion Tracker는 기존 MAXST AR Tracker에 ARKit과 ARCore의 강력한 추적 성능을 더한 Tracker입니다. 타깃 이미지나 공간을 인식하면 타깃을 기준으로 좌표계가 형성되고 타깃을 비추지 않더라도 콘텐츠를 추적합니다. AR Fusion Tracker를 사용하면 카메라로 입력되는 영상 밖의 영역에도 콘텐츠를 증강시킬 수 있습니다.타깃 밖에 배치된 콘텐츠도 추적되므로 Table-Size 이상의 오브젝트나 넓은 공간에서 활용될 수 있습니다.

[AR Fusion Tracker 참조]

AR Fusion Tracker는  산업 현장의 설비 곳곳에 매뉴얼을 증강시키는 AR 매뉴얼 서비스, 넓은 곳에서 길을 안내해주는 AR 내비게이션 등에 활용될 수 있습니다.

3) MAXST Sensor Fusion SLAM

Sensor Fusion SLAM 은 Camera와 IMU(Inertial Measurement Unit)를 함께 사용함으로써 더욱 뛰어난 SLAM 기술을 제공합니다. IMU센서를 통해 고속으로 입력되는 3축 회전 속도 데이터와 3축 선형 가속도 데이터는 Camera 기반의 모션 추적 알고리즘을 보완하여 특징이 적거나 빠른 움직임이 포함된 어려운 SLAM 환경에서도 강건한 추적이 가능하게 합니다. 카메라가 빠르게 움직여 영상이 흐려진(Blur)경우 특징점 매칭이 어려워 기존의 SLAM은 정상적으로 동작하기 어려우나 MAXST Sensor Fusion SLAM은 카메라와 IMU를 함께 사용함으로써 디바이스의 움직임을 높은정확도로 추적하여 SLAM을 수행 할 수 있습니다.

[SLAM 비교자료]

Sensor Fusion SLAM 기술은 다양한 웨어러블 기기에서 증강현실 경험을 제공할 수있고, 로봇의 경우 다양한 환경에서 Navigation을 수행 할 수 있으며, SLAM을 통하여 외부 환경을 3D Reconstruction 할 수 있습니다. 드론은 GPS와 SLAM을 함께 사용함으로써 더욱 뛰어난 수준의 Navigation을 수행할 수 있습니다.

(2) XR 메타버스 플랫폼

VPS(Visual Positioning Service)는 광범위한 실내외 공간에 대해 3차원 공간지도를 만들어 컴퓨터 비전 기반으로 사용자의 위치를 측위하는 서비스입니다. 지배회사의 VPS 서비스를 이용하면 실내뿐 아니라 실외에서도 정확한 사용자 위치 측위가 가능하며, AR 내비게이션, AR 광고, AR 게임 등 다양한 실감형 콘텐츠를 제공할 수 있습니다. 회사는 대기업과의 POC, 정부과제와 연계된 프로젝트 등 다양한 활동을 통해 관련 기술의 상업성 및 레퍼런스를 확보해 왔습니다.

지배회사는 공간기반 AR 기술 및 축적된 경험을 바탕으로 XR 메타버스 개발 플랫폼인 맥스버스를 개발하였습니다. 맥스버스는 누구나 현실세계를 메타버스 공간으로 구축하고 메타버스 공간에서 VR과 AR 클라이언트를 한번에 개발할 수 있는 플랫폼입니다. 맥스트의 자체 핵심기술인 3D 재건(3D Reconstruction) 기술을 기반으로 누구나 쉽고 빠르게 현실공간을 메타버스 공간화하고, VPS(Visual Positioning Service) 기술을 통해 광범위한 지역을 증강현실로 구현하는 것 뿐만 아니라 현실같은 가상공간을 제작할 수 있습니다.

메타버스 공간맵 구축 도구에서는 공간맵 CMS, 공간맵 저작도구를 제공하며 사용자들은 공간맵 CMS를 통해 3차원 공간맵을 생성, 관리하고 POI를 등록, 수정할 수 있습니다. 공간맵 저작도구를 이용해 중력방향 정렬과 스케일 조정 등 과정을 거쳐 메타버스 공간맵을 생성할 수 있습니다. 메타버스 공간맵 구축도구는 3D 재건 기술과 VPS(Visual Positioning Service)기술을 기반으로 하고 있습니다. 맥스버스는 현재 북촌한옥마을, 독립기념관, 종로 일대 메타버스 공간맵을 제공하고 있으며, 이후에는사용자들이 메타버스 공간맵 구축도구를 이용해 생성하는 다양한 지역의 메타버스 공간맵도 지속적으로 추가할 예정입니다.

[맥스트 공간맵 생성]

또한, 2022년 11월 공개된 오픈 베타 버전 이후 고도화를 통해 메타버스 서비스를 개발할 수 있는 콘텐츠 개발도구와 다양한 API를 제공할 예정으로 맥스버스와 관련된 세부적인 내용에 대해서는 '7.기타 참고사항 - 나. 신규사업 등의 내용'을 참고 바랍니다.

(3) 산업용 AR 솔루션

MAXWORK는 AR 정보 시각화 및 원격지원을 제공하는 산업용 AR 솔루션입니다.
당사에서 제공하는 산업용 AR 솔루션은 대기업을 대상으로 하는 '구축형'과 중소기업을 대상으로 하는 '서비스형'이 있습니다.

[MAXWORK 개요]

특히 2021년부터 빠르게 성장하고 있는 스마트 팩토리 분야의 AR 솔루션 공급에 집중하고 있으며, 설비관리-조립-수리-훈련 영역에서 작업 시간 감소, 작업 정확도 및 적시 문제해결 목적의 프로세스 혁신 기술로 도입이 점차 증가하고 있습니다.

MAXWORK는 상품별로 제공되는 기능에 차등을 두어 사용 환경과 필요에 따라 원하는 상품을 선택할 수 있습니다. MAXWORK Lite는 비대면 커뮤니케이션 툴로 MAXWORK를 사용하고자 하는 고객을 위한 'Remote' 전용 상품이며, MAXWORK Pro는 원격지원과 AR 매뉴얼 두가지 기능을 모두 사용해 작업 효율을 극대화 할 수 있는통합 솔루션입니다. MAXWORK Enterprise는 50명 이상의 대규모 사용, 서버구축, 스마트글라스 사용 등 사내환경에 최적화된 서비스를 원하는 고객을 위한 맞춤형 개발 상품입니다.

당사는 A전자, B전자, C통신사, D통신사, E조선사 등 국내 대기업을 대상으로 구축형 AR 스마트팩토리 솔루션을 제공하였으며, 일부 대기업과 AR 관련 업무 협약을 맺고 있습니다.

산업 현장에서 사용되는 AR 솔루션의 주요 기능은 크게 2가지입니다.

첫 번째는 데이터 시각화(Data Visualization) 기능입니다. 작업 절차나 순서를 AR 매뉴얼로 보여주어 따라하기만 하면 설비를 수리하거나 관리를 할 수 있습니다. 또한 IOT 데이터나 3D 데이터를 연계하여 AR로 대상 설비의 바로 앞에 시각화 해줄 수 있습니다.

[AR 솔루션의 '데이터 시각화’ 기능]

두 번째는 원격지원 기능입니다. 당사는 단순히 영상통화 만을 지원하는 방식이 아니라 영상통화를 하면서 동시에 AR 정보를 함께 교환할 수 있는 AR 원격지원 기능을 제공하고 있습니다. 이러한 방식은 보다 정확한 작업의 위치를 그래픽으로 보여주기 때문에 작업자의 실수를 줄이고 편리한 커뮤니케이션을 도와줍니다.

[AR 솔루션의 ‘AR 원격지원’ 기능]

SaaS형 MAXWORK 서비스는 크게 4가지 기능으로 구성되어 있습니다. AR 콘텐츠를 직접 저작할 수 있는 'Create' 와 만들어진 콘텐츠를 현장에서 사용하는 애플리케이션 'Direct', 그리고 AR 원격지원이 가능한 'Remote' 와 사용 내역을 통합 관리하는 'Admin' 입니다. 모든 기능은 유기적으로 연결되어 있고, 회원 가입 후 쉽게 사용할 수 있습니다.

[MAXWORK 서비스의 기능 구성]

MAXWORK의 'Create'는 별도의 소프트웨어 설치 없이 사용할 수 있도록 웹 기반으로 제공됩니다. 또한 비개발자도 쉽게 AR 콘텐츠를 저작할 수 있도록 드래그앤드롭 (Drag & Drop) 방식으로 개발이 되었습니다. 콘텐츠 작업 대상물을 불러와서 기본 에셋이나 인터페이스 데이터를 이용해서 AR 콘텐츠를 제작하는 방식입니다. 여기서 만들어 진 AR 콘텐츠는 'Direct'에 즉시 반영이 됩니다.

[MAXWORK ‘Create’ 기능 화면]

MAXWORK의 'Direct'는 스마트폰이나 태블릿PC에서 실제 작업자가 사용하는 애플리케이션입니다. 'Create'에서 만들어진 AR 콘텐츠를 여기서 사용할 수 있습니다.스텝 가이드(Step Guide) 기능은 작업자가 순서를 지키며 작업할 수 있도록 도와줍니다. 실시간 연동되기 때문에 만들어진 콘텐츠를 현장에서 쉽게 수정할 수 있습니다.

[MAXWORK ‘Direct’ 기능 화면]

MAXWORK의 'Remote'는 PC와 스마트폰, 태블릿PC 등 다양한 디바이스에서 사용이 가능한 크로스 플랫폼 기반의 AR 원격지원 기능입니다. 양방향으로 인터랙션이 되며 최대 4명이 동시에 접속하여 화상통화를 하면서 AR Drawing 기능을 통해 보여지는 화면에 콘텐츠를 증강시킬 수 있습니다. 구축형의 경우에는 최대 100명까지 이용이 가능합니다. 채팅이나 자료 공유 기능도 제공이 됩니다. 촬영 기능은 원격 지원 과정을 녹화하여 서버로 전송합니다. 이 영상은 향후 교육훈련 목적으로 사용할 수 있습니다.

[MAXWORK 'Remote' 기능 화면]

MAXWORK의 'Admin'은 Remote, Create, Direct 사용의 통합 관리를 위한 목적으로 제공이 됩니다. 사용자에 대한 권한 관리부터 사용 이력을 보거나 통계분석 자료를 이용할 수 있습니다. 또한 제작된 AR콘텐츠를 관리할 수 있고 녹화된 작업 현장의화면을 이용할 수 있습니다.

[MAXWORK 'Admin' 기능 화면]

맥스트는 안전하고 효율적인 스마트팩토리 환경을 구축할 수 있는 산업용 메타버스 솔루션인 MAXWORK Smart Factory(MSF)를 제공하고 있습니다. MSF는 MAXWORK를 확장하여 설비점검 영역에 특화한 솔루션입니다. AR설비 점검, 원격 협업 기능이 기본 탑재된 서비스형과 메타버스 활용 기능을 위한 구축형으로 구성되어 목적에 따라 선택하여 도입 가능합니다. 웹과 앱으로 설비점검과 원격지원을 수행하도록 구성하여 다자 간 협업으로 신속하고 직관적으로 산업현장의 이슈를 해결할 수 있습니다. IoT데이터 활용과 AI 연동이 가능한 메타버스 공장을 구현하여 안전한 업무환경을 조성할 수 있는 솔루션입니다.

[MAXWORK SMART FACTORY 비전]

(4) AR 디바이스 솔루션 사업

최근 스마트 안경이나 Light Field Display와 같이 AR 기능을 탑재하는 디바이스에 대한 시장의 기대감이 높아지고 있습니다. 회사는 하드웨어에 당사의 AR 엔진이나 Sensor-Fusion SLAM 엔진을 커스트마이징하여 미들웨어 형태로 탑재해 주고 라이선스를 받는 사업을 준비하고 있습니다.

[스마트안경에 탑재되는 AR 기술]

향후 스마트글라스 뿐만이 아니라 로봇이나 드론과 같은 하드웨어를 대상으로도 기술을 탑재하여 새로운 라이선스 수익이 발생할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.

[AR 기술이 활용될 것으로 예상되는 디바이스 종류]

(5) 도서 콘텐츠 플랫폼

종속회사 (주)북이오는 '책으로 연결되는 세상을 만들어가는 디지털 콘텐츠 서비스 플랫폼'으로, 출판사와의 계약을 통해 전자책 및 종이책을 위탁 판매하는 유통사이자모든 프로덕트와 서비스를 자체 개발하는 ICT 전문 개발사입니다. 또한 자체 개발 미디어 솔루션을 활용해 콘텐츠를 연재하고 전자책으로 출간하는 출판 사업을 영위하고 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

지배회사는 개발 인력을 통하여 XR 및 메타버스 관련 기술을 제공하기 때문에 별도의 원재료 및 생산설비는 없습니다. 다만 핵심 상품 및 기술 개발 이외 영역인 스마트디바이스 및 콘텐츠를 포함하는 의뢰의 경우 외주 생산을 통해 효율적으로 대응하고 있습니다.

종속회사는 도서콘텐츠 플랫폼과 관련된 주요 기능 등을 개발하고 콘텐츠를 제공하는 서비스 사업을 영위하고 있어 별도의 원재료 및 생산설비는 없습니다. 다만, 출판사 등과의 콘텐츠 공급 계약 등을 통해 디지털 콘텐츠 배포 및 구독 서비스 라이브러리를 운영하고 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 실적

(주) XR 메타버스 플랫폼 매출은 당사의 VPS 기술을 활용한 POC 관련 매출입니다.

나. 판매조직

지배회사의 판매조직은 SL사업부의 솔루션사업팀, PL사업부의 기획운영팀, TL사업부의 사업개발팀, 마케팅센터의 마케팅팀으로 구성되어 있습니다.
SL사업부의 솔루션사업팀은 산업용 솔루션에 대한 판매 및 영업을 전담하고 있으며,PL사업부의 기획운영팀은 플랫폼의 기획, 운영, 판매를 전담하고 있습니다.
TL사업부의 사업개발팀은 틀로나서비스 개발에 따른 판매를 담당하고 있습니다.
마케팅센터의 마케팅팀은 주요 서비스의 홍보, 전시회를 통한 신규 고객사 확보 등의 업무를 담당하고 있습니다.

사업마케팅 조직도(2023.03.31)

다. 판매전략

(1) AR 개발 플랫폼

(2) XR 메타버스 플랫폼 판매 전략

(3) 산업용 AR 솔루션 판매 전략

(4) AR 디바이스 솔루션 전략

(5) 도서 콘텐츠 플랫폼

라. 수주 상황

지배회사의 AR SDK 및 MAXWORK 서비스형은 계약 즉시 납품이 이루어지며, MAXWORK 구축형 및 메타버스 플랫폼 개발의 경우 일정 개발 기간을 거쳐 납품이 이루어 집니다. 보고서 제출 시점의 주요 수주 잔고는 아래와 같습니다.

(주) 도서콘텐츠 플랫폼 부문은 수주 사업을 영위하고 있지 않습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가.위험관리

연결기업의 주요 금융부채는 단기차입금 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적인 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.

1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

연결기업은 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 보고기간 중 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 보고기간의 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

2) 환율변동위험

환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 외화자산 및 외화채권이 없으므로환율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

3) 가격위험

가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치측정항목 금융자산을 보유하고 있지 않아 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 조달하지 못할 위험입니다.
연결기업은 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.
금융부채별 상환계획으로 할인되지 않은 계약상의 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(4) 자본위험관리

연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결기업은 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금및사채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 연결기업의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

나. 파생거래

전환사채와 관련하여 연결기업이 보유하고 있는 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산 및 기타금융부채로 계상한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(주1) 전환사채에 부여된 매도청구권에 대해 별도의 파생상품자산으로 계상, 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(주2) 전환사채에 부여된 전환권과 조기상환청구권은 내재파생상품부채로 계상, 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 보고기간 파생상품으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(3) 보고기간말 현재 파생상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(4) 파생상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내역은 다음과 같습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 연구개발 조직

(1) 연구개발 조직 개요

당사의 연구개발 조직은 기술사업부, PL사업부, SL사업부, TL사업부, 디자인센터 의 전담 개발조직으로 구성되어 있습니다.
각 사업부에 소속되어 사업부와 관련된 개발 업무를 수행하고 있습니다.

연구개발 조직도(2023.03.31)

(2) 연구개발인력 구성

나. 기술경쟁력

(1) 연구개발 실적

(2) 연구개발 계획  

(3) 보유 기술의 경쟁력  

(4) 지적재산권 현황

다. XR 관련 정부과제 수행 실적

 라. 연구개발비용

7. 기타 참고사항

가. 사업부문의 시장 여건

(1) 산업의 특성 및 성장성

1) XR 메타버스 플랫폼 및 AR 솔루션 부문

메타버스 산업은 콘텐츠(Contents), 플랫폼(Platform), 네트워크(Network), 디바이스(Device)가 결합된 C-P-N-D 생태계형 산업이라고 할 수 있습니다. 콘텐츠는 사용자가 소비하는 게임, E-learning 등을 의미하며, 플랫폼은 크게 콘텐츠를 제작 개발하는 저작 도구 제공 플랫폼(기술 플랫폼)과 XR 콘텐츠를 사용자에게 제공하는 서비스 환경(유통 플랫폼)으로 분류됩니다. 네트워크는 XR 콘텐츠를 송수신하기 위한 방송 통신서비스를 의미하며, 디바이스는 증강현실을 경험하는 디스플레이 기기와 사용자인터페이스, 영상촬영기기 등 하드웨어를 포함합니다.
 
메타버스 시장이 성장하기 위해서는 위에 언급한 콘텐츠(Contents), 플랫폼(Platform), 네트워크(Network), 디바이스(Device) 4개 부문이 유기적으로 성장하여야 합니다.

2019년 세계 최초 5G의 출시(Network)는 메타버스 시장의 C-P-N-D 생태계를 촉발시키고 있습니다. 통신사가 5G 킬러 콘텐츠로 실감콘텐츠(XR)을 선정하면서, XR콘텐츠에 대한 다수의 투자가 지속 이뤄지고 있습니다(Contents). 또한 구글, 애플 등 글로벌 디바이스 업체들의 AR 글라스 개발과 중국업체를 중심으로 한 보급형 스마트 글라스 출시(Device) 등이 맞물리면서, AR 기술의 적용 영역도 기존 엔터테인먼트에서 스마트공장, 광고, 커머스, 자율주행 등으로 빠르게 확장하고 있고 이를 위한 개발 플랫폼 뿐만 아니라 서비스 플랫폼의 출현이 예고되고 있습니다. 이에 곧 메타버스 공간에서 XR 콘텐츠를 즐기고, 스스로 콘텐츠를 쉽게 생산하고, 사회-경제-문화 활동이 이뤄지는 가상융합 메타버스 시대가 도래할 것으로 보입니다.

[5G 등장으로 메타버스 C-P-N-D 생태계 성장 촉발]

미국의 저명한 연구기관 보고서는 메타버스를 가상적으로 향상된 물리적 현실과 물리적으로 영구적인 가상공간의 융합 또는 현재 가상과 현실이 융합된 공간에서 사람,사물이 상호작용하며, 경제, 사회, 문화적 가치를 창출하는 세계(플랫폼)로 정의하고 있습니다. 가상/현실이 융합된 공간은 가상과 현실의 경계가 사라진 공간이며, 상호작용은 세계관을 공유하는 다양한 주체 간 소통 또는 현상, 경험 공유를 의미하며, 가치창출은 경제, 사회, 문화적 활동을 통해 새로운 가치의 생산과 소비가 발생하는 것을 의미합니다. 이러한 메타버스 시장은 빠르게 성장, 그 적용범위가 점차 확대되고 있으며, AI-Cloud-자율주행 과 같은 기술과 융복합되어 다양한 산업 분야로 확산되고 있는 추세입니다.

정부는 이러한 시대적 흐름을 반영한 다양한 정책들을 시행하고 있습니다. 정책의 핵심은 D) 데이터를 구축/개방하고, N) 5G 네트워크를 통해 A) 실감콘텐츠/자율주행차등의 서비스를 펼쳐 나가는 것인데,이 모든 정보와 서비스가 메타버스 플랫폼의 큰 틀 속에서 움직이고 관리되고 진화해 나갈 것으로 보입니다. 이미 스마트 시티 범위에서 DNA와 연계된 XR 메타버스 플랫폼이 논의되고 있으며, 향후 메타버스 시장은 정부 주도의 5G+ 전략 산업 육성을 통해 가파르게 성장해 나갈 것으로 예상됩니다.

메타버스 관련 시장은 디지털 실감형 콘텐츠의 발전과 5G 시장의 성장, 그리고 AR글라스 시장이 만들어지면서 동반 성장할 것으로 예측되며, 특히 2021년부터 2025년까지 가파르게 성장할 것으로 예상됩니다. AR/VR, 클라우드, 디지털 트윈, 인공지능, 블록체인, NFT 등 다양한 기술과 상생하며 발전할 가능성이 크기 때문에 시장 범위에 따라 시장규모 전망은 상이할 수 있습니다.

2) 도서콘텐츠 플랫폼 부문

전자책(e-book) 산업구조에서는 인쇄과정이 디지털 변환 과정으로 대체되기 때문에 누구나 쉽게 책을 제작할 수 있게 되었으며, 이로 인해 소수의 전문작가가 아닌 다수의 일반인이 콘텐츠를 생성하는 역할을 담당하게 됩니다. 또한 종이책 시장에서 많은비용이 소요되던 인쇄, 배급, 보관, 재고관리 등의 제작과 유통부문이 생략되기 때문에 산업구조가 단순해 진다는 특성이 있으며, 작가가 제작 툴을 활용해 직접 도서를 제작하고 소비자들에게 직접 판매까지하는 방식도 확산될 것으로 보입니다.

전자책 시장은 인터넷 사업자, 솔루션 사업자, 네트워크 사업자, 단말기 사업자 등 기존에 없던 참여군이 새롭게 진입하게 됩니다. 전자책 시장에서는 유통 플랫폼이 전자책의 배급과 판매, 네트워크를 통하여 다양한 단말에 제공하는 역할을 담당합니다. 또한 전자책 콘텐츠를 편리하게 이용할 수 있는 네트워크 및 단말기의 중요성이 높아지면서, 전자책 전용단말(Amazon의 Kindle 등)과 태블릿(Apple의 iPad 등) 등 기기와의 연동을 통해 서비스 가치를 높이는 것이 관건이 되고 있습니다. 이로 인해 저자와 소비자의 접점에 있는 유통 플랫폼을 중심으로 출판, 유통, 네트워크 및 단말기 제공 서비스가 유기적으로 결합되는 특징이 나타날 것으로 예상됩니다.

코로나19로 인한 언택트 시대를 맞아 산업구조의 변화가 시작되어 매체(책, 신문, 잡지) 중심이 아니라 콘텐츠 및 이용자 중심 프로세스, ICT와 결합한 출판의 확장이 더욱 가속화되고 있습니다. 전자출판 시장은 웹소설과 장르소설 등 스낵컬처 출판콘텐츠의 성장세가 시장 성장을 주도하고 있으며, 다중채널(MCN)과 N스크린 시대를 맞이하여 코로나 특수를 활용한 콘텐츠 제작과 대응으로 소비자(B2C) 시장이 꾸준히 확대되고 있습니다. 코로나가 만든 랜선 시간의 확장과 소비 패턴의 변화로 전자책 및 오디오북 대여, 회원제 서비스 이용자가 증가하며 스크린 기반 텍스트의 영향력이커지고 있습니다.

최근 메타버스가 확산되면서 출판 산업에서도 메타버스 플랫폼을 활용하려는 시도가등장하고 있습니다. 2021년 교보문고는 게임업체와 MOU를 체결하여 3차원으로 구현한 가상서점을 오픈했습니다. 인터넷 접속 및 VR 기기를 통해 매장을 둘러보며 도서와 기타 상품을 체험하고 구매할 수 있는 서비스를 도입하였습니다. 또한 메타버스플랫폼 활용뿐만 아니라 다양한 증강현실 콘텐츠가 등장하고 이를 제작하는 기술이 성장하고 있습니다.

(2) 경기변동의 특성

1) XR 메타버스 플랫폼 및 AR 솔루션 부문

증강현실과 같은 실감형 콘텐츠 산업의 경우 개인 맞춤형 정보 서비스 공급이 가능하며 정보의 활용도가 높아지는 삶의 편의성과 관련된 부가가치 창출 산업으로, 정보의시각화 및 가상화 시뮬레이션을 통해 생산성 향상, 인력 훈련의 효율화, 유통/생산/물류 등의 비용 절감 효과를 기대할 수 있습니다.

뿐만 아니라 최근 고해상도 디스플레이, 강력한 컴퓨팅 파워, 3D 센싱, 초고속 네트워크 등의 기술이 비약적으로 발달하고 하드웨어 비용이 하락하면서 VR, AR, MR 기술은 다양한 산업 분야와 결합해 새로운 경험을 제공하는 신산업을 창출하고 있습니다.

이렇듯 다양한 산업과 융합되어 발전하는 실감형 기술의 특성상 경기변동에 따른 수요의 변화보다는 새로운 산업혁명 시대로 변화하는 주요한 기술로 평가를 받고 있습니다. 5G 상용화 및 다양한 스마트 디바이스의 경쟁적 출시와 콘텐츠 제작 여건의 개선으로 VR, AR, MR 기술을 활용한 새로운 콘텐츠 및 서비스 개발 시도가 실감형 콘텐츠 시장 전반으로 확산되고 있습니다. 구글, 페이스북 등 글로벌 IT기업을 비롯하여 국내 대기업을 중심으로 제조사, 통신사, 방송사 등 다양한 기업들이 VR 및 AR 생태계 선점을 위해 투자 확대를 진행하고 있습니다.

또한 최근 비대면 사회로의 전환은 AR, VR과 같은 실감형 기술에 대한 수요를 증대시키고 있습니다. 경제적으로는 경기 침체 국면이지만 오히려 실감형 신기술에 대한 요구사항은 증대될 것으로 예상됩니다.

2) 도서콘텐츠 플랫폼 부문

도서콘텐츠 플랫폼 산업은 수요자의 연령과 계층, 학력에 따라 다양한 형태를 띠고 있는 지식집약형 문화산업으로 타 산업에 비해 경기변동에 덜 민감한 편입니다. 종속회사가 영위하는 사업의 경우 경기변동보다는 콘텐츠의 유무, 퀄리티 수준 등 콘텐츠의 양과 질이 서비스 이용 여부를 결정하는 주요 요소입니다.

(3) 경쟁 현황

1) XR 메타버스 플랫폼 및 AR 솔루션 부문

[AR 개발 플랫폼]

전세계적으로 사용자가 활발히 사용하고 있는 AR 개발 플랫폼으로는 무료 개발도구를 제공하는 Apple과 Google이 있으며, 유료 개발도구를 제공하는 PTC, Wikitude, MAXST, EasyAR, Xzing 등이 있습니다. 국내 기업으로는 MAXST가 유일합니다.

무료 SDK인 애플의 ARkit과 구글의 ARcore의 경우에는 뛰어난 성능과 인지도를 가지고 있지만 한정된 디바이스와 기능만을 제공하고 있고 플랫폼 확장성에 제약이 존재합니다. 반면 유료 SDK는 크로스 플랫폼을 지원하며 차별화된 서비스를 통해 무료 SDK와는다른 각 업체별 경쟁력을 만들고 시장을 유지해 나가고 있습니다.

유료 AR 개발 플랫폼으로써 유의미한 성능을 제공하고 개발 생태계를 운영하는 기업은 PTC와 MAXST, Wikitude 정도입니다.

[산업용 AR 솔루션]

고객의 요구사항에 따라 제공되는 내용이 달라지는 솔루션 사업의 특성상 산업용 AR솔루션은 국가별로 경쟁, 공급되고 있습니다. 산업용 AR 솔루션 시장은 초기 시장으로 세계적으로는 PTC, Upskill, ScopeAR, Atheer, XMReality 등이 경쟁하고 있으며 국내에서는 PTC코리아와 버넥트가 있습니다.

PTC코리아는 설계된 제품을 커스터마이징 없이 판매 위주로 진행하고 있습니다. 주로 파트너쉽을 통해 계약한 총판 회사들이 커스터마이징 기능을 지원하는 방식으로 진행이 됩니다. AR 단독보다 PLM, IoT 등 기존 기술 고객들에게 디지털 트랜스포메이션 통합 제품으로 영업을 전개하고 있기 때문에, 목표 고객을 디지털 엔지니어링, 제조, 서비스, 리테일 4개로 분류하고 있습니다. 자체 판매 외에도 국내 공인총판 디모아 및 플래티넘 파트너 디지테크, E3PS 등의 파트너사들을 통한 판매와 마케팅을 병행하고 있고, 기술/제품을 공동 개발/판매하는 전략적 파트너쉽도 전개하고 있습니다.

버넥트는 주로 에너지 및 발전소 등의 산업 영역에 집중해서 사업을 전개해 나가고 있으며 최근에는 정유 및 화학, 자동차 및 건설 등으로 산업 영역을 확대해 나가고 있습니다.

2) 도서콘텐츠 플랫폼 부문

도서콘텐츠 플랫폼 산업은 서비스의 품질과 콘텐츠 및 커뮤니티 서비스 경쟁력의 비중이 높아지고 있습니다. 가격보다는 비가격적 요소가 경쟁의 원천이 되고 있는 인터넷 서점 산업에서 후발업체의 진입장벽은 더욱 높아졌으며 축적된 콘텐츠와 차별화된 서비스 없이는 사업을 영위할 수 없는 환경으로 변화하고 있습니다. 즉 콘텐츠를 구현할 수 있는 다양한 역량이 부족한 업체는 경쟁력이 약화될 것 입니다. 향후 매스 타켓층들을 독서 시장으로 유입시키기 위해서는 경쟁력있는 도서콘텐츠 제작과 오리지널 도서콘텐츠가 중요시 될 것으로 예상됩니다.

이를 위해 북이오는 타 플랫폼에서 전자책으로 볼 수 없는 북이오 고유 콘텐츠 수급에 힘을 쓰는 한편으로, 채널형 라이브러리 고도화 작업을 통해 단순히 전자책을 구독해 열람하는 것을 넘어 라이브러리 이용 독자들간 커뮤니티를 구성함으로써 개인의 지식 습득, 공유, 확산의 생태계를 구축, 변화시켜 나갈 계획입니다. 다년간 쌓아온 ICT 전문 개발사로서의 개발 역량과 전문 편집, 기획 노하우를 기반으로 이러한 목표에 차근차근 가까워져 가고 있습니다.

나. 신규사업 등의 내용

(1) 개요

지배회사는 향후 높은 성장이 예상되는 메타버스 시장에서 주도적 역할을 하기 위해 '현실세계 기반의 XR 메타버스 플랫폼' 기술력을 확보하는 데에 사업적 역량을 집중해 오고 있습니다. 이러한 기술력을 바탕으로 본격적으로 수익을 올릴 수 있는 메타버스 플랫폼 및 서비스 사업을 시장에 출시하여, 메타버스 플랫폼 시장을 선도하고다가올 스마트 글라스 시장을 준비하고 있습니다. 현실 같은 가상공간을 빠르게 제작하는 3D 공간지도 제작 기술, 그리고 이렇게 만들어진 가상공간과 현실세계를 증강현실 기술로 연결하여, 현실과 가상이 연결된 XR 메타버스를 개방형 플랫폼으로 제공하고, 새롭고 다양한 메타버스 서비스를 시장에 선보일 계획입니다. 또한 종속회사 북이오는 지배회사의 메타버스 플랫폼을 활용하여 도서 혹은 오리저널 콘텐츠나 큐레이션 테마를 중심으로 사업을 메타버스 공간으로 확장시켜 나갈 계획입니다.

(2) 주요내용

1) XR 통합 메타버스 플랫폼 개요

지배회사의 신규사업인 XR 메타버스 통합 플랫폼은 사용자가 현실과 같은 가상공간을 만들어 현실세계와 연결된 메타버스를 경험할 수 있게 하는 통합 플랫폼 입니다. 현실같은 가상공간을 빠르게 제작하는 3D 공간지도 제작 기술, 그리고 이렇게 만들어진 가상공간과 현실세계를 증간현실 기술로 연결하여, 현실과 가상이 연결된 XR 메타버스를 개방형 플랫폼으로 제공하고, 새롭고 다양한 메타버스 서비스를 시장에 선보일 계획입니다.

2) 서비스 내용 및 특징

맥스버스에서는 누구나 쉽고 빠르게 현실세계와 연결되는 메타버스 공간을 만들 수 있고 다양한 메타버스 서비스를 직접 개발할 수 있으며 그 과정에서 발생하는 시간과비용을 절감시키고 보다 편리한 제작환경을 제공하게 됩니다.

<주요 서비스 내역>

① XR SDK : 유니티 플러그인 방식의 직관적인 메타버스 개발도구로 한번의 콘텐츠개발로 AR앱과 VR웹을 동시에 개발할 수 있는 등 개발 환경의 편의성을 높였습니다.

[XR SDK 개요]

② 공간맵 : 카메라 스캔 방식으로 빠르고 쉽게 현실 광역공간을 3차원 XR 공간지도로 구축하는 기술을 기반으로 하여 현실 공간을 메타버스 공간으로 바꿀 수 있습니다. 현재 북촌한옥마을, 독립기념관, 종로 일대 등의 메타버스 공간맵을 제공하고 있으며 향후 사용자가 생성하는 다양한 지역의 공간맵이 추가될 예정입니다.

[맥스트 공간맵]

③ 공간맵 구축도구 : 사용자는 공간맵 CMS를 통하여 영상으로부터 XR 공간맵을 생성, 관리하고 POI를 등록, 수정할 수 있습니다. 또한 공간맵 구축도구를 이용하여 중력방향 정렬 및 스케일 조정 등의 과정을 거쳐 메타버스 공간맵을 생성할 수 있습니다. 메타버스 공간맵 구축도구는 맥스트의 3D Reconstruction 기술과 VPS(Visual Positioning Service) 기술을 기반으로 하고 있습니다.

[공간 맵 저작과 관리 과정]

④ 상기 주요 서비스 외에 XR 내비게이션으로 길안내와 광고가 가능하며, 아바타를 통한 교류와 공감, 실시간 채팅 기능을 통한 커뮤니케이션 등 현실세계와 같은 경험이 메타버스 공간 안에서 가능하게 됩니다. 다양한 시공간을 연결하는 투어 가이드,새로운 실감형 교육, 그리고 제조 현장에서의 활용과 헬스케어 등 여러 메타버스 서비스를 제공하는 데에 시간과 비용을 절감시키고 보다 편리한 제작 환경을 제공하게 될 것입니다.

[MAXVERSE Activity]

3) 수익구조

회사는 XR 통합 메타버스 플랫폼 사업에 대해 다음과 같은 수익구조를 계획하고 있습니다.

(3) 영업 현황

XR 통합 메타버스 플랫폼인 맥스버스(Maxverse)는 2022년 11월에 오픈 베타 버전이 공개되었으며, 현재 관련 서비스 등을 무료로 제공하고 있어 별도의 영업 활동은 발생하고 있지 않습니다. 2023년 고도화 및 정식 런칭에 맞춰 계획된 수익구조에 기반한 영업 활동을 진행할 예정입니다.

(4) 개발 진행 현황

회사는 2022년 11월 맥스버스(Maxverse)의 오픈 베타 버전을 공개했습니다. 오픈 베타에서는 ▲메타버스 공간맵 구축 도구 ▲공간맵 ▲메타버스 서비스 개발 도구를 모두 무료로 제공하여 메타버스 개발에만 몰두할 수 있는 환경을 제공하였습니다. 향후 통합 계정 로그인(SSO), 아바타 시스템 등 상호 작용이 가능한 다양한 API를 추가할 계획입니다.

<개발 진행 단계>

(5) 타사와의 업무 협력 내용

XR 통합 메타버스 플랫폼인 맥스버스(Maxverse)는 회사가 자체 개발한 독자적인 플랫폼입니다.

(6) 기타 투자자 참고 사항

메타버스 통합 개발 플랫폼인 맥스버스 뿐만 아니라, 맥스버스를 활용하여 B2C 서비스 플랫폼까지 확대, 선보일 예정입니다. B2C 플랫폼에서는 누구나 메타버스 창작자로서 나만의 메타버스 공간을 만들어 공간을 기반으로 한 콘텐츠를 제작하고 다양한 형태로 수익을 창출할 수 있는 기회가 열려 있습니다. 웹 3.0 환경에서 자발적 참여를통한 창작자 경제가 랜드 분양, 아이템 판매, 광고 게재, NFT거래 등의 형태로 실현될 수 있습니다. 회사는 이를 통해 구독료, 수수료, 공간 판매료 등 다양한 비지니스 모델로 수익을 창출할 것으로 기대하고 있습니다.

[메타버스 서비스 플랫폼 활용사례]

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보(K-IFRS 적용)

(주1) 제14기 1분기, 제13기, 제12기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제14기 1분기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표입니다.
(주2) 제13기 연결재무제표를 최초 도입하였습니다. 비교표시된 제 12기의 재무정보는 개별재무제표 기준입니다.

☞ 연결재무제표의 연결에 포함된 회사

나. 요약재무정보(K-IFRS 적용)

(주) 제14기 1분기, 제13기, 제12기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제14기 1분기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표입니다.

2. 연결재무제표

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요

주식회사 맥스트(이하 "지배기업")는 소프트웨어 자문ㆍ개발ㆍ공급 등을 주 영업목적으로 2010년 10월 7일자로 설립되었으며, 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은  2021년 7월 27일에 코스닥시장에  주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(2) 종속기업의 개요
 
1) 현황

보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(주1) 당분기 중 (주)북이오의 비지배지분 506,444주를 추가 취득하여 지분율 100%가 되었습니다.

2) 요약재무정보
 

보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기말>

<전기말>

3) 연결범위의 변동

 해당사항 없습니다.

2. 중요한 회계정책

연결기업의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결기업이 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)

개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)

개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.


(2) 중요한 회계추정 및 판단

연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금 및 현금성자산

보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

4. 금융상품

보고기간종료일 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(주1) 하나은행 정기예금 중 579,342천원은 우리사주조합원의 우리사주 취득자금 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.


5. 매출채권

보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(주1) 상각후원가측정금융자산으로 분류한 매출채권은 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니하였으므로 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하였으며, 당분기말 및 전기말에 인식한 금액은 없습니다.

6. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.  

(주1) 전환사채에 부여된 매도청구권에 대해 파생상품자산으로 분류하였습니다

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 대상 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

7. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.                    

8. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재  유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

<전기말>

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>        

(주1) 당분기손익으로 인식된 감가상각비는 205백만원이며, 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

<전분기>

(주1) 전분기손익으로 인식된 감가상각비는 136백만원이며, 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재  감가상각이 완료되었으나 사용하고 있는 유형자산은 다음과 같습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 존재하지 않습니다.


9. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

<전기말>

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(주1) 당분기 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

<전분기>

(주1) 전분기 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

10. 정부보조금

연결기업은 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 조건이 충족되지 않은 금액을 선수금으로 계상하고 있습니다.

(1) 당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(주1) 당분기 중 감소한 전액은 감가상각비와 상계한 금액입니다.

<전기>

(주1) 전기 중 감소한 전액은 감가상각비와 상계한 금액입니다.


11. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 기초자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

<전분기>

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

12. 차입금

보고기간종료일 현재 차입금은 모두 단기차입금으로 내역은 다음과 같습니다.

13. 전환사채
 

(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다

(3) 전환가액 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다

14. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

15. 파생상품

보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 기타금융부채로 계상한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다

(주1) 전환사채에 부여된 매도청구권에 대해 별도의 파생상품자산으로 계상, 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(주2) 전환사채에 부여된 전환권과 조기상환청구권은 내재파생상품부채로 계상, 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

16. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

17. 복구충당부채

연결기업은 원상복구의무가 있는 사용권자산부동산의 반환시 발생할 수 있는 복구비용과관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 복구충당부채로계상하였으며, 그 변동내역은 다음과 같습니다.

18. 자본금과 주식발행초과금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금(보통주)의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

19. 기타자본항목

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

<전분기>

20. 주식기준보상

(1) 보고기간종료일 현재 주식결제형 주식선택권에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다.

(3) 당사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.