분 기 보 고 서

                                   (제 33 기)

【 대표이사 등의 확인 】

20230515_대표이사등확인서_1분기보고서제출_bktops_1

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1) 연결대상 종속회사 개황
- 연결대상 종속회사 현황(요약)

- 연결대상 종속회사 개황

1-1) 연결대상회사의 변동내용
- 해당사항 없음

1-2) 중소기업 등 해당 여부

1-3) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

2) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 보고서 작성기준일 현재 "비케이탑스 주식회사"라고 표기합니다.
또한, 영문으로는 "BK TOPS Co., Ltd." 라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 "비케이탑스(주)" 또는 "BK TOPS" 라고 표기합니다.

3) 설립일자 및 존속기간
당사는 1991년 03월 30일에 설립되었으며, 2000년 12월 26일 코스닥증권시장에 주식을 상장한 이후, 2010년 11월 02일 코스닥증권시장에서 유가증권시장으로 주식을 이전 상장하였습니다.

4) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
○ 주      소  : 서울특별시 강남구 테헤란로 401, 17층
○ 전화번호 : 02-3453-7655
○ 홈페이지 : http://www.bktops.co.kr

5) 주요사업의 내용
(1) 유통사업 부문
유통과 B2B 구매대행서비스의 거래를 통한 기업소모성자재 등의 유통서비스업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

(2) 재활용 중간처리 사업부
2021년 02월 02일자로 경상북도 상주 소재의 구 웅진폴리실콘 공장의 건물 및 기계설비 장치를 인수하여, 중고기계 및 고철, 비철 등으로 재판매하는 사업을 진행하고 있습니다.

(3) 마스크 제조 사업부
신규사업을 통해 매출 확대 및 이익실현을 하고자 2021년 4월 비케이원 주식회사를 설립하여, 마스크 제조, 판매 등의 사업을 영위하고 있는 유라인코리아의 지분 100%를 인수하였고, 2021년 11월 유라인코리아의 지분 100%를 지배회사가 인수하였습니다.

(4) 기타사업 부문
2020년 07월 29일자로 초소형 플래시 렌즈를 만드는 (주)참테크 지분 100%를 인수하여 자회사를 통하여 스마트폰 부품 제조업에 진출하여 새로운 사업을 진행하고 있습니다.

기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

6) 공시서류작성 기준일 현재 계열회사에 관한 사항

당사는 2023년 3월 31일 현재 당사를 제외하고 국내법인 3개의 종속회사가 있으며,
비상장사입니다.

7) 신용평가에 관한 사항
- 당사는 최근 3년간 회사채 발행과 관련하여 신용평가를 받지 않았으므로, 신용평가 등급이 없습니다.

2. 회사의 연혁

1) 지배회사인 당사의 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

2) 대표이사의 약력

3) 회사의 본점소재지 및 그 변경
- 당사는 2020.03.17.에 회사의 본점소재지를 서울특별시 강남구 테헤란로 401,
  17층(삼성동, 남경센타)으로 변경하였습니다.

4) 상호의 변경

- 최근 3사업연도의 당사 및 종속회사의 상호 변경내역은 다음과 같습니다.

5) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
- 해당사항이 없습니다.

6) 회사가 합병, 지분인수, 사업양수도 등을 한 경우 그 내용
- 당사는 2019년 12월 9일 이사회 결의를 통해 2020년 3월 9일 IT시스템 통합
   사업 및 IT아웃소싱사업부문을 물적분할하였습니다.

- 당사는 2020년 07월 29일자 이사회 결의를 통해 동년 07월 29일에 주식회사
   참테크의 지분 100%를 인수하였습니다.
- 당사는 2021년 04월 20일자  당사 지분율 100% 자회사 비케이원 주식회사를 설립
   하였습니다.
- 당사는 2021년 11월 19일자 현물상환합의에 의해 당사의 종속회사인 비케이원
   주식회사로부터 유라인코리아 주식회사의 발행주식 100%를 취득하였습니다.

7) 경영진의 중요한 변동

8) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
- 2020년 03월, 소모성 자재와 소비재를 공급하는 유통사업부분을 제외한 IT아웃소싱 및 IT시스템 구축을 핵심사업으로 하는 IT서비스사업부분을 단순 물적 분할방식으로 분할하여 동양네트웍스 주식회사를 자회사로 설립하였습니다. 이후 동년 5월, 동양네트웍스의 매각절차를 마무리하였고, 당사는 기존 유통사업을 강화하고, 상주 공장 매입을 통한 재활용 중간처리 사업, 참테크 인수를 통한 LED사업, 비케이원 주식회사 설립 및 유라인코리아 주식회사 지분 매입을 통한 마스크제조 사업 등으로 사업영역을 확대하고, 안정적인 수익을 확보할 수 있는 신규 사업을 지속적으로 추진하고 있습니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

4. 주식의 총수 등

1) 주식의 총수 현황
본 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며, 2023년 3월 31일 현재까지 당사가 발행한 주식의 총수는 27,248,145주 입니다.
당사는 보통주 이외의 우선주는 발행하지 않았으며, 자기주식 6,960주를 보유하고 있습니다. 이에 따라 작성기준일 2023년 3월 31일 현재 유통주식수는 보통주 27,241,185주 입니다.

2) 자기주식 취득 및 처분 현황

3) 보통주외의 주식
 - 본 공시서류 작성기준일 현재 보통주외의 주식은 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

1) 정관의 최근 변경일
- 당사의 최근 정관 개정일은 2021년 03월 24일입니다.

2) 정관 변경 이력
- 당사는 공시대상기간 중 2021년 3월 24일 제 30기 정기주주총회, 2020년 10월 22일 임시주주총회, 2020년 3월 27일 제 29기 정기주주총회, 2020년 1월 28일 임시주주총회에서 정관을 변경하였으며, 이력은 다음과 같습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

1) 일반적인 사항
지배기업인 비케이탑스 주식회사와 연결재무제표 작성대상 종속기업의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 사업부문의 구분
당사는 판매하는 상품과 용역에 따라 사업부문을 구분하고 있습니다.

○ 유통사업 부문
유통과 B2B 구매대행서비스의 거래를 통한 기업소모성자재 등의 유통서비스업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

○ 재활용 중간처리 사업부
2021년 2월 2일자로 경상북도 상주 소재의 구 웅진폴리실콘 공장의 건물 및 기계설비 장치를 인수하여 구조물의 해체, 중간처리 등의 과정을 거쳐 최종적으로 매수자에게 중고설비, 철스크랩의 형태로 판매하는 사업을 진행하고 있습니다.

○ 마스크 제조 사업부
신규사업을 통해 매출 확대 및 이익실현을 하고자 2020년 4월 비케이원 주식회사를 설립하여, 마스크 제조, 판매 등의 사업을 영위하고 있는 유라인코리아의 지분 100%를 인수하였습니다.

○ 기타사업 부문
2020년 07월 29일자로 초소형 플래시 렌즈를 만드는 (주)참테크 지분 100%를 인수하여 자회사를 통하여 스마트폰 부품 제조업에 진출하여 새로운 사업을 진행하고 있습니다.

(2) 사업부문별 재무정보

2. 주요 제품 및 서비스

1) 매출현황

○ 유통사업 부문

당사의 유통사업은 2011년 동양그룹 계열사들의 소모성자재 구매대행 과 운영에대한 유지보수를 포함한 간접자재 통합구매 서비스사인 ㈜미러스의 출범으로 시작되었으며, MRO 시스템을 활용한 국내유통 사업을 전개하여 왔습니다. 재화나 서비스가 최종 소비자에게 도달하기까지의 여러 단계에서 교환되고 분배되는 다양한 활동을 사업모델로 발전시키고 IT 시스템에 기반하여, 국내외 플랫폼 및 오프라인을 통한 B2B / B2C 등의 사업이 주를 이루고 있습니다.

○ 재활용 중간처리 사업부
당사는 2021년 2월, 중고기계 및 고철, 비철 등을 판매하려는 목적으로 경상북도 상주시 소재의 舊웅진폴리실리콘 공장의 일부 건물 및 기계장치 등을 신라산업으로부터 매입하였습니다. 현재 폴리실리콘 원자재 및 고철, 비철 등의 가격이 꾸준히 상승하고 있고, 당사의 매출과 수익성 역시 향상될 것으로 기대되고 있습니다.

○ 마스크 제조 사업부
당사의 주요 제품으로는 KF-94, KF-80, KF-AD 등 보건용 마스크와 코랄, 베이지, 네이비, 그레이의 네가지 다른 컬러의 디자인을 강조한 공산품 마스크가 있습니다. 당사의 모든 마스크는 2D 스타일 새부리형의 인체공학적 디자인으로 설계하고 있으며, 원단은 물론 부자재 하나까지도 국내산을 사용하여 생산하며 시장에서 좋은 반응을 보이고 있습니다.

○ 기타사업 부문
당사의 LED 조명사업은 2020년 7월부터 (주)참테크를 인수하여 사업을 현재 진행하고 있습니다. (주)참테크는 자체 개발한 금형코어 복제기술을 기반으로 초소형이며 대량생산 공정기술이 접목된 LED 렌즈를 주력사업으로 영위하고 있으며 삼성전자의 Flagship 모델(Galaxy 시리즈)에 모바일용 후면조명렌즈를 공급하고 있습니다. 또한 독자적으로 보유한 기술력을 바탕으로 모바일용 심박센서렌즈, 모바일용 안면인식렌즈(MLA) 분야로 아이템을 확장하고 있으며, TV BLU 렌즈, 실리콘스피터진동판 및 자동차 사이드미러 렌즈 등으로 새로운 수익 창출을 모색하고 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

1) 주요 원재료 등의 현황

2) 주요 원재료 등의 현황

(1)  유통사업부 부문
수익성에 중요한 영향을 미치는 원재료의 가격변동은 없습니다.

(2)  재활용 중간처리사업부 부문

수익성에 중요한 영향을 미치는 제품 또는 서비스의 판매가격에 변동이 있으며, 아래의 그래프는 LME steel scrap의 과거 1년간 변동그래프입니다.

lme steal scrap

(3)  마스크제조사업부 부문
수익성에 중요한 영향을 미치는 원재료의 가격변동은 없습니다.

(4)  기타사업부 부문
수익성에 중요한 영향을 미치는 원재료의 가격변동은 없습니다.

(5)  공통 부문
해당사항이 없습니다.

3) 생산설비
(1) 생산 및 설비현황

(2)  설비의 신설ㆍ매입 계획 등
보고서 작성기준일 현재 구체적인 설비투자계획은 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

1) 제품별 매출실적

2) 거래처별 매출실적
(1) 판매경로
신규 고객사에 대해 신규 사업 및 프로젝트에 입찰 참여, 기존 고객사의 재계약/계약연장 형태 등으로 판매활동을 수행하고 있습니다.

3) 수주현황
당사의 모든 사업부분은 거래처와 기본계약을 체결 후 별도의 발주서 형태로 거래를 진행하기 때문에 수주현황은 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

1) 위험관리요소

(1) 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 경영관리팀)에 의해 이루어지고 있습니다.

가) 시장위험

- 외환위험
연결회사는 영업활동과 관련하여 외환위험, 특히 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 투자활동에서 USD에 환위험이 노출되어 있으며 환율이 1% 변동하는 경우 당기손익에 미치는 영향은 65백만원입니다.

- 가격위험  
연결회사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할위험이 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분상품 중 상장지분상품 9백만원이 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말 현재 해당 주식의 주가가  10% 변동 시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치평가손익)에 미치는 영향은 1백만원입니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 공정가치가 일정하게 10% 상승하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다.

- 이자율위험
연결회사의 이자율 위험은 변동이자부 차입금에서 비롯됩니다. 당분기말 현재 연결회사의 차입금 중 9,405백만원이 이자율변동에 노출되어 있으며, 당분기말 현재 해당 차입금이 이자율이 1% 변동하는 경우 당기손익에 미치는 영향은 94백만원입니다.

나) 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

연결회사는 대손위험 채권에 대하여 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 각 종류별 장부가액이며 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

다) 유동성 위험

연결회사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산으로 26백만원(전기말 : 2,192백만원)을 보유하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(2) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 자본조달비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

연결회사는 자본관리지표로 자본조달비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

2) 위험관리조직
당사는 시장위험관리만을 전담하는 별도의 조직은 없으나, 중앙 자금 담당부서(경영관리팀 1명)에 의해 이루어지고 있습니다.

3) 파생거래

연걸회사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 및 파생상품부채로 인식하였습니다.

복합금융상품은 최초 인식시에는 전환권/신주인수권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환/행사 및 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 또한, 파생상품부채는 재무제표일 현재 공정가치 평가를 진행하여 당기손익에 반영하였습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 연결회사가 발행한 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(5) 당분기 및 전기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

1)  당사는 보고서 제출일 현재, 매출계약외 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요계약은 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.

2) 연구개발 활동
(1) 마스크 제조 사업부
마스크의 자사브랜드 디자인 수정 보완을 진행하고 있습니다.

(2) 기타사업부문

현재 양산중인 렌즈보다 빛을 더 균일하게 확장시키는 비제로렌즈와 무선이어폰인 갤럭시버즈에 적외선 센서와 결합하는 IR렌즈를 개발하고 있습니다.

(3) 연구개발인력
당사는 보고기간종료일 기준 연구개발 인력을 보유하고 있지 않으나, 기업부설연구소를 개설 운영할 계획에 있습니다.

7. 기타 참고사항

1) 지적재산권 현황

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1) 요약연결재무정보

2) 요약별도재무정보

2. 연결재무제표

3. 연결재무제표 주석

주석

1. 연결회사의 개요

(1) 연결회사의 개요

비케이탑스 주식회사(이하 "회사")는 1991년 3월 30일 소프트웨어 개발ㆍ판매ㆍ임대ㆍ정보통신 역무제공, 컴퓨터ㆍ통신ㆍ전자기기 판매 및 임대 등을 목적으로 설립되었습니다. 회사는 2000년 12월 26일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 2010년 11월 2일 유가증권시장으로 변경상장하였습니다.

회사는 2012년 7월 1일자로 통합구매대행 서비스의 인터넷 전자상거래, 부동산컨설팅업, 화장품 및 생활용품의 도소매업 등을 영위하는 주식회사 미러스를 흡수합병하였으며, 사명을 기존 동양시스템즈 주식회사에서 동양네트웍스 주식회사로 변경하였습니다.

회사는 2013년 10월 1일자로 서울중앙지방법원에 회생절차 개시신청을 하여 2013년 10월 17일에 회생절차 개시결정을 인가 받았으며, 2014년 3월 14일에 동 법원으로부터 회생계획안에 대한 인가결정을 받았습니다.

회사는 2015년 2월 26일 회생절차 종결신청서를 서울중앙지방법원에 제출하였으며 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항에 따른 회생절차종결의 요건을 갖추어 2015년 3월 10일 회생절차 종결 결정을 받았습니다.

회사는 2020년 3월 3일자로 IT시스템 통합사업 및 IT아웃소싱사업부문을 물적분할하면서 사명을 티탑스 주식회사로 변경하였으며, 2020년 4월 3일자로 현재의 비케이탑스 주식회사로 사명을 변경하였습니다.

회사 및 종속기업(이하 비케이탑스주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의사업은 유통사업부, 재활용 중간처리사업부, 마스크제조사업부, 기타사업부로 구성되어 있습니다.

당분기말 현재 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 종속기업의 현황

1) 당분기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

2) 당분기 중 연결대상범위의 변동내역은 없습니다. .

3) 당분기말 현재 종속기업 관련 요약재무정보(연결제거차액을 반영하기 전)는 다음과 같습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

(1) 재무제표 작성기준
당사의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용
중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' -  단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 경영관리팀)에 의해 이루어지고 있습니다.

1) 시장위험

- 외환위험
연결회사는 영업활동과 관련하여 외환위험, 특히 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 투자활동에서 USD에 환위험이 노출되어 있으며 환율이 1% 변동하는 경우 당기손익에 미치는 영향은 65,112천원입니다.

- 가격위험  
연결회사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할위험이 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분상품 중 상장지분상품 8,577천원이 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말 현재 해당 주식의 주가가  10% 변동 시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치평가손익)에 미치는 영향은 858천원입니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 공정가치가 일정하게 10% 상승하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다.

- 이자율위험
연결회사의 이자율 위험은 변동이자부 차입금에서 비롯됩니다. 당분기말 현재 연결회사의 차입금 중 9,405,000천원이 이자율변동에 노출되어 있으며, 당분기말 현재 해당 차입금이 이자율이 1% 변동하는 경우 당기손익에 미치는 영향은 94,050천원입니다.

2) 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

연결회사는 대손위험 채권에 대하여 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 각 종류별 장부가액이며 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

3) 유동성 위험

연결회사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산으로 26백만원(전기말 : 2,192백만원)을 보유하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(2) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 자본조달비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

연결회사는 자본관리지표로 자본조달비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

5. 공정가치

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
- 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치

(1) 공정가치로 측정된 금융상품 현황

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황은 다음과 같습니다.

한편, 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 상기 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다

(3) 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명

1) 전환채무증권

전환채무증권의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하였습니다. 전환권이포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를 가진기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하였으며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하였습니다. 연결회사는 전환권의 공정가치가 전환채무증권 전체의 공정가치에서 차지하는 비중이 유의적인 것으로 판단하여 전환채무증권 전체의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

(4) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다.

상기 금융부채에 대하여 현금흐름할인모형의 평가기법 그리고 할인율 및 환율의 투입변수가 적용되었습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

7. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

현금및현금성자산은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

8. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

9. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

10. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

11. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

12. 유형자산 및 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(5) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 관련 임대수익은 35,100천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 영업비용에 포함되어 있습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

13. 담보제공자산 내역

보고기간종료일 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

15. 리스계약

(1) 당분기 및 전기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 사용권자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 만기는 다음과 같습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 사용권자산에 포함되지 않는 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다.

16. 기타포괄손익-공정가치금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.