분 기 보 고 서

                                   (제 42 기)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인 및 서명_2023.1q

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

1-1. 연결대상 종속회사 현황(요약)

1-2. 연결대상회사의 변동내용

2. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 "한세예스24홀딩스 주식회사"라 표기하며, 영문으로는 "HANSAE YES24 HOLDINGS"로 표기합니다.

3. 설립일자 및 존속기간
당사는 1982년 11월 16일 한세실업(주)의 이름으로 설립되었으며, 회사 설립등기일은 11월 18일 입니다. 약 40년 동안 존속하고 있습니다.

4. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
본사주소 : 서울특별시 영등포구 은행로 30, 중소기업중앙회 6층
전화번호 : 02-2139-0800
홈페이지 : http:// www.hansaeyes24.com

5. 중소기업 등 해당 여부

6. 주요사업의 내용, 신규사업

(1) 회사의 주요 사업의 내용

당사는 투명한 기업지배구조를 바탕으로 한 관리효율화를 통해 자회사들의 자율경영과 책임경영을 꾀합니다.
의류, 도서, 영화, 음악 등 다양한 문화 컨텐츠를 바탕으로 한 자회사들의 전문성 제고와 성장 잠재력을 강화를 통해 기업가치를 극대화하고 수익 창출을 통한 안정적 발전을 이루어갑니다.
2017년에는 NIKE, JORDAN, CONVERSE KIDS 등의 라이선스를 가진 Haddad Apparel Group, LTD. 와 한세실업(주), 한세엠케이(주) 3자간의 상표권 라이선스 및 물품공급계약에서 한세실업(주)로부터 계약지위를 이전 받아 라이선스 상품을 수입하여 판매하고 있습니다. 상세한 내용은 동 공시서류의 '사업의 내용'을 참조하여 주시기를 바랍니다.

- 회사가 영위하는 목적사업

(2) 종속회사의 주요 사업의 내용

[한세실업(주)]
 
가. 설립일자 및 연혁
회사는 2009년 1월 1일 한세예스24홀딩스주식회사와 인적분할을 통해서 설립되었습니다. 회사 설립등기일은 1월 6일 입니다. 그리고 2009년 3월 20일 한국거래소 유가증권시장에 재상장 되었습니다.

나. 주요 사업의 내용
회사는 미국의 유명 바이어로부터 주문을 받아 OEM(Original Equipment Manufacturing: 주문자 상표 부착 생산), ODM(Original Design Manufacturing: 제조업자개발생산) 방식으로 수출하는 글로벌 패션기업입니다. 주요 바이어로는 TARGET, OLD NAVY, GAP, KOHL'S, WAL-MART, PINK, H&M 등이며 품목은 대부분 셔츠의류(니트), 숙녀복정장, 캐쥬얼 의류 등입니다. 국내방직업체나 중국 등 해외에서 원사를 구매하여 이를 협력 업체를 통해 생산하거나 해외 OUT SOURCING을 통해 각종 부자재와 함께 해외법인으로 송출하고, 해외생산법인에서 만들어진 완제품을 미국 등으로 수출하고 있습니다.

K-IFRS 기준에 따른 당사의 연결대상 종속회사들이 영위하는 사업으로는 의류 제조업(HANSAE VIETNAM CO., LTD외 16개 사), 원단중개업(칼라앤터치주식회사), 직물제조/염색업(C&T VINA CO., LTD), 의류염색워싱업(C&T G-TECH CO., LTD), 컨설팅 서비스업(HANSAE HANOI CO., LTD외 3개 사), 임대업(THE GLOBAL GUATEMALA MICHATOYA, S.A.)이 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

[예스이십사(주)]

가. 설립일자 및 연혁
회사는 1998년 6월에 대한민국 최초 온라인 서점 WebFox서비스를 개시, 1999년 3월에 주식회사 웹폭스로 법인전환하였습니다. 현재의 상호 (예스이십사주식회사)는 1999년 6월에 변경하였습니다. 또한, 2008년 5월 7일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.

나. 주요 사업의 내용
예스24는 온라인 도서유통을 발판으로 음반, DVD, 문구/GIFT, 영화/공연의 티켓예매서비스, eBook 등의 다양한 문화상품의 판매 및 유통을 제공하고 있습니다. 과거 온라인 시장 성장에 따른 도서유통의 양적 성장을 통하여 업계 1위를 달성하였고, 앞으로는 도서 외 다양한 상품군을 통한 이익개선 등의 질적 성장을 함께 추구하고 있습니다. 또한 도서부문 역시 기존 종이책 시장 외에도 전자책 시장을 선도함으로써 그 영역을 더욱 확장할 것입니다. 상세한 내용은 동 공시서류의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

[동아출판(주)]

가. 설립일자 및 연혁
회사는 출판업을 목적으로 1945년 설립하였습니다.

나. 주요 사업의 내용
동아출판(주)는 유아, 초중고 참고서, 교과서 등 교육관련 서적을 출판하는 학습교과서 중심의 출판사입니다. 더불어 초등전과시장에서의 강력한 브랜드를 바탕으로 저연령층 교과 학습시장에서 뚜렷한 두각을 나타내고 있습니다. 현재 동아출판(주)는 스마트 교육 시범사업에 참여하는 등 디지털교육컨텐츠 관련 사업에 활발하게 참여하고 있습니다. 예스이십사(주)가 가지고 있는 전자책관련 물적 인프라와 융합할 경우 보다 강력한 시너지를 창출할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다.

[한세엠케이(주)]

가. 설립일자 및 연혁

회사는 1995년 3월 31일에 설립되었고, 2016년 9월에 한세실업(주)의 자회사로 편입되었습니다. 2020년 12월에는 한세예스24홀딩스(주)가 한세실업(주) 보유분의 한세엠케이(주) 주식을 전량 매수하여 한세예스24홀딩스(주)의 자회사로 편입되었습니다.  또한 경영 효율성 증대를 통한 경쟁력 강화를 위하여 2022년 4월 7일 이사회 및 2022년 5월 25일 임시주주총회 결의에 따라 2022년 7월 1일을 합병기일로 하여 한세드림 주식회사를 흡수합병하였습니다.

나. 주요 사업의 내용

회사는 캐주얼, 여성복(여성정장), 남성복(남성정장), 유아동복, 스포츠, 골프 등 복종별로 구분되는 전체 의류패션시장 중에서 시장 성장률이 높고 상대적으로 경기변동에 민감하지 않은 캐주얼시장과 유아동복, 골프웨어를 주요 목표시장으로 하고 있습니다.

[HANSAE VIETNAM CO.,LTD.]

가. 설립일자 및 연혁

회사는 저임활용을 통한 의류 생산을 목적으로 2001년 3월 베트남 지역에 설립하였습니다.

나. 주요 사업의 내용

회사는 의류 제조업을 주요 사업으로 하는 기업 입니다.

[HANSAE TN CO.,LTD.]

가. 설립일자 및 연혁

회사는 저임활용을 통한 의류 생산을 목적으로 2005년 4월  베트남 지역에 설립하였습니다.

나. 주요 사업의 내용

회사는 의류 제조업을 주요 사업으로 하는 기업 입니다.

[HANSAE TG CO.,LTD.]

가. 설립일자 및 연혁

회사는 저임활용을 통한 의류 생산을 목적으로 2010년 12월 베트남 지역에 설립하였습니다.

나. 주요 사업의 내용

회사는 의류 제조업을 주요 사업으로 하는 기업 입니다.

[HANSAE HANOI CO., LTD]

가. 설립일자 및 연혁

회사는 2016년 04월 20일에 설립되었습니다.

나. 주요 사업의 내용

회사는 현지에서의 컨설팅을 주요 사업으로 하는 기업 입니다.

[HANSAE HCM CO.,LTD]

가.  설립일자 및 연혁

회사는 2016년 09월에 설립되었습니다.

나. 주요 사업의 내용

회사는 현지에서의 컨설팅을 주요 사업으로 하는 기업 입니다.

[PT. HANSAE INDONESIA UTAMA]

가. 설립일자 및 연혁

회사는 저임활용을 통한 의류 생산을 목적으로 2005년 8월 인도네시아 지역에 설립하였습니다.

나. 주요 사업의 내용

회사는 의류 제조업을 주요 사업으로 하는 기업 입니다.

[PT. HANSAE KARAWANG INDONESIA]

가. 설립일자 및 연혁

회사는 저임활용을 통한 의류 생산을 목적으로 2006년 11월 인도네시아 지역에 설립하였습니다.

나. 주요 사업의 내용

회사는 의류 제조업을 주요 사업으로 하는 기업 입니다.

[PT. BOMIN PERMATA ABADI]

가. 설립일자 및 연혁

회사는 저임활용을 통한 의류 생산을 목적으로 2018년 9월 인도네시아 지역에 설립하였습니다.

나. 주요 사업의 내용

회사는 의류 제조업을 주요 사업으로 하는 기업 입니다.

[PT. HANSAE INDONESIA SUKSES]

가.  설립일자 및 연혁

회사는 2019년 2월 인도네시아 지역에 설립하였습니다.

나. 주요 사업의 내용
회사는 현지에서의 컨설팅을 주요 사업으로 하는 기업 입니다.

[HANSAE INTERNATIONAL,S.A.]

가. 설립일자 및 연혁

회사는 저임활용을 통한 의류 생산을 목적으로 1998년 7월 니카라과 지역에 설립하였습니다.

나. 주요 사업의 내용

회사는 의류 제조업을 주요 사업으로 하는 기업 입니다.

[HANSAE GUATEMALA,S.A.]

가. 설립일자 및 연혁

회사는 저임활용을 통한 의류 생산을 목적으로 2005년 9월 과테말라 지역에 설립하였습니다.

나. 주요 사업의 내용

회사는 의류 제조업을 주요 사업으로 하는 기업 입니다.

[HANSAE GLOBAL,S.A.]

가. 설립일자 및 연혁

회사는 저임활용을 통한 의류 생산을 목적으로 2010년 8월 과테말라 지역에 설립하였습니다.

나. 주요 사업의 내용

회사는 의류 제조업을 주요 사업으로 하는 기업 입니다.

[HANSAE PINULA,S.A.]

가. 설립일자 및 연혁

회사의 저임활용을 통한 의류 생산을 목적으로  2015년 4월 과테말라 지역에 설립하였습니다.

나. 주요 사업의 내용

회사는 의류 제조업을 주요 사업으로 하는 기업 입니다.

[MODAS B.I. APPAREL, S.A.]

가. 설립일자 및 연혁

회사의 저임활용을 통한 의류 생산을 목적으로  2018년 2월 인수하였습니다.

나. 주요 사업의 내용

회사는 의류 제조업을 주요 사업으로 하는 기업 입니다.

[HANSAE HAITI S.A.]

가. 설립일자 및 연혁

회사는 저임활용을 통한 의류 생산을 목적으로 2016년 10월 아이티 지역에 설립하였습니다.

나. 주요 사업의 내용

회사는 의류 제조업을 주요 사업으로 하는 기업 입니다.

[HS APPAREL, S.A.]

가. 설립일자 및 연혁

회사는 저임활용을 통한 의류 생산을 목적으로 2019년 과테말라 지역에 설립되었으며, 2021년 편입 및 가동되었습니다

 나. 주요 사업의 내용

회사는 의류 제조업을 주요 사업으로 하는 기업 입니다.

[HANSAE GSN, S.A.]

가.  설립일자 및 연혁

회사는 과테말라에 소재하며, 2021년 11월에 편입되었습니다.

나. 주요 사업의 내용

회사는 현지에서의 컨설팅을 주요 사업으로 하는 기업 입니다.

[THE GLOBAL GUATEMALA MICHATOYA, S.A.]

가.  설립일자 및 연혁

회사는 과테말라에 소재하며, 2022년 11월에 편입되었습니다.

나. 주요 사업의 내용

회사는 현지에서의 임대업을 주요 사업으로 하는 기업 입니다.

[MYANMAR AYEYARWADDY MANUFACTURING CO.,LTD]

가. 설립일자 및 연혁

회사는 저임활용을 통한 의류 생산을 목적으로 2000년 5월 미얀마 지역에 설립하였습니다. 2013년 6월 한세실업(주)의 자회사로 편입하였습니다.

나. 주요 사업의 내용

회사는 의류 제조업을 주요 사업으로 하는 기업 입니다.

[HANSAE MYANMAR CO., LTD]

가. 설립일자 및 연혁

회사는 저임활용을 통한 의류 생산을 목적으로 2019년 1월 미얀마 지역에 설립하였습니다.

나. 주요 사업의 내용

회사는 의류 제조업을 주요 사업으로 하는 기업 입니다.

[APPAREL MANUFACTURING PARTNERS INC.]

가. 설립일자 및 연혁

회사는 미주 DIRECT 오더의 수주 확대를 위해 2019년 8월 미국에 설립되었습니다.

나. 주요 사업의 내용

회사는 미국의 바이어로부터 주문을 받아 OEM(Original Equipment Manufacturing:주문자 상표 부착 생산), ODM(Original Design Manufacturing: 제조자 개발생산) 방식으로 수출하는 패션 기업입니다.

[HANSAE BAGO CO., LTD.]

가. 설립일자 및 연혁

회사는 2020년 2월 미얀마 지역에 설립하였습니다.

나. 주요 사업의 내용

회사는 의류 제조업을 주요 사업으로 하는 기업 입니다.

[칼라앤터치(주)]

가. 설립일자 및 연혁

회사는 원단수출업을 목적으로 2014년 2월 설립하였습니다.

나. 주요 사업의 내용

칼라앤터치(주)는 베트남 C&T VINA의 설비를 기반으로 최고의 경쟁력 있는 원단비즈니스를 수행하는 기업입니다.

[C&T VINA CO., LTD]

가. 설립일자 및 연혁

회사는 베트남 빈푹 지역에 2006년 3월 설립되었습니다. 봉제의류 생산과의 시너지확대, 저임활용을 목적으로 2013년 3월 한세실업(주)의 자회사로 편입하였고, 2016년 12월에 한세실업(주)의 자회사인 칼라앤터치(주)의 자회사로 편입하였습니다.

나. 주요 사업의 내용

회사는 원재료가공(원단염색)을 주요 사업으로 하는 기업 입니다.

[C&T G-TECH CO., LTD]

가. 설립일자 및 연혁

회사는 기존 일반 염색공정에서 구현하기 힘든 여러가지 염색 기법 도입을 통해 봉제의류생산의 상품 다양화를 이루기 위해 2018년 4월 칼라앤터치 주식회사의 자회사로 설립하였습니다.

나. 주요 사업의 내용

회사는 원재료가공(가먼트염색 및 가먼트워싱)을 주요 사업으로 하는 기업 입니다.

[BUCKAROO INC]

가. 설립일자 및 연혁

본 회사는 2008년 9월 25일에 설립되었습니다.

나. 주요 사업의 내용

회사는 의류도소매업을 하는 기업입니다.

[상해상무유한공사]

가. 설립일자 및 연혁

회사는 2008년 09월 25일에 설립되었습니다.

나. 주요 사업의 내용

회사는 의류도소매업을 하는 기업입니다.

[HANSAE YES24 VINA CO., LTD]

가. 설립일자 및 연혁
회사는 베트남 시장에서 전자상거래 비즈니스를 하기 위해 2009년 12월에 설립하였습니다.

나. 주요 사업의 내용
회사는 문화 컨텐츠 투자 및 인터넷을 기반으로 하는 전자상거래 기업 입니다.

[예스이십사라이브홀(주)]

가. 설립일자 및 연혁
회사는 2006년 3월 '(주)악스코리아'로 영업을 시작하였습니다. 2015년 6월에 예스이십사(주)의 자회사로 귀속되었고, 2015년 12월에 예스이십사라이브홀(주)로 명칭 변경하였습니다.

나. 주요 사업의 내용
회사는 서울 광진구에 위치한 콘서트 전문 공연장입니다. 스탠딩 기준으로 2,500명이 수용가능하며, 국내 최고수준의 음향시설을 갖추어, 이를 바탕으로 매년 100회 이상의 공연을 통해서 30만명 이상의 관람객이 방문하고 있습니다.

[(주)와이앤케이미디어]

가. 설립일자 및 연혁
회사는 2015년 10월에 디지털 콘텐츠의 제작 및 유통을 목적으로 설립하였습니다.  2016년 11월에 예스이십사(주)의 자회사로 편입하였습니다.

나. 주요 사업의 내용
(주)와이앤케이미디어는 국내외를 대상으로 고객 지향형 출판, 미디어 콘텐츠를 발굴하여 다양한 플랫폼에 최적화된 디지털 콘텐츠를 제작, 공급하는 회사입니다.

[스튜디오예스원(주)]

 가. 설립일자 및 연혁
 회사는 2021년 3월 '스튜디오예스원 주식회사'로  설립되었으며, 예스24㈜의 자회사로 편입되었습니다.

나. 주요 사업의 내용
 회사는 판타지·무협·로맨스·라이트노벨 등의 웹소설과 웹툰을 기획, 제작 유통하는 사업을 주력으로 영위하고 있습니다. 작가 경쟁력과 콘텐츠 기획력을 바탕으로 IP를 확보하고, 츌판, 영화, 드라마, 게임 등 OSMU를 통해 매출 규모를 확대하려고 합니다. 비대면 온라인 콘텐츠 수요의 성장과 국내외 소비층 확대, 핵심 콘텐츠의 2차 저작물 확장, 글로벌 진출은 동사의 매출과 수익 증대에 크게 기여할 것입니다.

[가애수복식상해유한공사]

가. 설립일자 및 연혁
회사는 중국에서 아동의류 및 용품 판매를 위해 2010년 4월에 설립하였습니다. 2011년 8월 한세실업(주)의 손자 회사로 편입하였고, 2015년 12월에 한세예스24홀딩스(주)의 손자 회사로 편입하였습니다.

나. 주요 사업의 내용
회사는 아동의류 및 용품 판매하는 기업 입니다.

[한세드림재팬(주)]

가. 설립일자 및 연혁
회사는 일본에서 아동의류 및 용품 판매를 위해 2020년 1월에 설립하였습니다.

나. 주요 사업의 내용
회사는 아동의류 및 용품 판매하는 기업 입니다.

[(주) 북팔]

가. 설립일자 및 연혁
회사는2022년02월 지분취득으로 자회사에 편입 되었습니다.

나. 주요 사업의 내용
(주)북팔은 2022년에 편입된 웹소설 전문 자회사입니다. 여성 웹소설 유저들을 위한 퍼스트 플랫폼을 목표로 하여 로맨스 웹소설을 바탕으로 다양한 2차적 저작물의 기획, 제작, 유통하는 사업을 주력으로 영위하고 있습니다. 당사는 단순한 콘텐츠 발굴이 아닌 작가의 육성이라는 운영 방침을 통해 콘텐츠 기획력을 높이고 있습니다. 향후 높아질 온라인 콘텐츠 수요 및 핵심 콘텐츠의 2차적 저작물 제작은 동사의 매출과 수익 증대에 기여할 것입니다.

7. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

8. 신용평가에 관한 사항
당사는 신용평가전문기관으로부터 신용평가를 받고 있지 않습니다.

2. 회사의 연혁

1. 한세예스24홀딩스(주)

1-1. 경영진 및 감사의 중요한 변동

* 상기 경영진의 중요한 변동은 최근 5사업연도 기준으로 작성하였으며, 경영진의 변동이 없는 사업연도의 경우 기재하지 않았습니다.
(*1) 이사회 결의를 통해 이기화(사외이사) 재선임을 진행하였습니다.

2. 종속회사

[한세실업(주)]

[예스이십사(주)]

[동아출판(주)]

[한세엠케이(주)]

3. 종속회사의 종속회사

3. 자본금 변동사항

1. 최근 5사업연도간 자본금 변동추이

4. 주식의 총수 등

1. 주식의 총수 현황

2. 자기주식 취득 및 처분 현황

5. 정관에 관한 사항

당사 정관의 최근 개정일은 2022년 3월 29일 이며, 제 41기 정기주주총회 안건에는 정관 변경 안건이 포함되어 있지 않습니다.

정관 변경 이력

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 지주회사(持株會社, Holding Company)로서, 법적기준 이상의 해당회사의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 합니다. 당사는 지주회사 체제 전환을 위해 2009년 1월 1일 인적분할의 방식으로 투자부분을 담당하는 한세예스24홀딩스(주)와 기존의 의류 OEM사업을 영위하는 한세실업(주)로 분할되었고, 유상증자와 무상증자가 끝난 현재 한세실업(주)와 예스이십사(주), 동아출판(주), 한세엠케이(주)를 자회사로 두고 있습니다.

당사는 사업지주회사로서 현재 회사의 수익원은 자회사 지분에 대한 배당수익, 브랜드수수료  및 경영자문수수료 수익 및 사업수익으로 구성되어있습니다.

당사는 주권상장법인으로서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조에 의하여 주요사항을 신고하여야 하며, 동시에 지주회사로서 유가증권시장 공시규정 제8조에 따라, 자회사의 주요경영사항에 대하여도 신고하여야 합니다. 신고대상 자회사의 범위는 2022년말 재무상태표상 가액 기준으로 지주회사가 소유하고 있는 자회사 주식의 장부가액이 자산총액의 10% 이상을 차지하고 있는 자회사로 한세실업(주), 예스이십사(주)와 동아출판(주), 한세엠케이(주)가 있습니다.

자회사의 사업현황은 아래와 같습니다. 본 사업의 개요에 요약된 자회사별 사업 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

- 사업부문별 주요종속회사 및 사업의 내용

① 한세실업 : 회사는 미국의 유명 바이어로부터 주문을 받아 OEM(Original Equipment Manufacturing:주문자 상표 부착 생산), ODM(Original Design Manufacturing: 제조업자개발생산) 방식으로 수출하는 글로벌 패션기업입니다.
② 예스이십사 : 회사는 온라인 도서유통을 발판으로 음반, DVD, 문구/GIFT, 영화/공연의 티켓예매서비스, eBook 등의 다양한 문화상품의 판매 및 유통을 제공하고 있습니다.
③ 한세엠케이 : 회사는 캐주얼의류 전문회사로, 보유브랜드 BUCKAROO, NBA는 현재 10대 ~ 20대 연령층을 주요 고객층으로 영업을 진행하고 있으며, 골프의류 진출을 위해 LPGA와 라이선스 계약을 체결하고 영업을 전개해가고 있습니다. 또한 유아동복 기업인 한세드림(주)와의 합병을 통해 성인복부터 유아동복에 이르기까지 전 세대를 아우르는 토탈 패션 기업으로 도약하고 있습니다.
④ 동아출판 : 회사는 유아, 초중고 참고서, 교과서 등 교육관련 서적을 출판하는 학습교과서 중심의 출판사입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

-한세실업

회사는 2009년 1월 1일에 한세예스24홀딩스주식회사와 인적분할을 통해 설립되었으며 미국의 유명 바이어로부터 주문을 받아 OEM(Original Equipment Manufacturing: 주문자상표부착생산)및 ODM(Original Design Manufacturing: 제조자 개발생산)방식으로 수출하는 글로벌 패션기업입니다. 주요 고객으로는 TARGET, OLD NAVY, GAP, KOHL'S, WAL-MART, PINK, H&M 등이며 주력 품목은 셔츠의류(니트), 숙녀복정장, 캐쥬얼 의류 등입니다.

가. 주요 제품 등의 현황

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

* 제품에 대한 가격변동추이이며, 단순평균가격입니다.

(1) OEM/ODM부문
1) 가격변동의 원인

의류 특성 상 소재와 스타일, 생산수량에 따라 가격의 차이가 크게 벌어지기 때문에 가격변동의 원인을 단순히 한두가지로 요약하기 어려운 부분이 있습니다만, 단가가 높은 제품군의 비중이 늘어날 때 평균적인 가격이 상승됩니다. 다른 요인으로는 주요 매출처가 미국 등 해외임으로 환율 변동의 영향이 다소 포함될 수 있습니다.

2) 가격산출기준

의류 OEM/ODM 사업은 매출처에서 납품단가를 산정하는데 있어서 제품 생산에 필요한 자재 및 인건비, 간접비 등을 모두 고려한 원가에 일정 Profit을 합하여 산정하며 최종적으로 매출처와 상호간 협의된 가격으로 납품단가를 산정합니다. 이러한 가격산정방식으로 인하여 매출원가율 및 영업이익율은 일정 마진율을 보장받을 수 있습니다.

(2) 원단사업부문

원단 제품은 투입되는 원사의 종류 및 생산방식에 따라 가격이 상이하여 지속적인 가격 변동이 발생하고 있습니다.

또한 원단생산이 아님 염색, 임가공만 이루어지는 경우도 있어 평균적인 가격 변동 추이를 확인하기 어려운 부분이 있습니다.

-예스이십사

가. 주요상품등의 현황

나. 거래지역별 수입(매입) 내역

-한세엠케이

가. 브랜드 특징

(1) BUCKAROO(버커루)

BUCKAROO는 새로움과 낡음의 친숙한 조화를 표현하며, 뉴욕의 50~60년대 진(Jean)의 향수를 재해석하여 RETRO MODERNISM을 컨셉으로 한 오리지널 데님진 캐주얼 브랜드입니다. BUCKAROO는 독창적인 디자인과 생산 노하우를 겸비한 정통 진 브랜드로서 국내 소비자의 체형에 맞으면서 해외 브랜드 보다 더욱 감도 있는 패턴을 개발하여 영업을 전개하고 있습니다. BUCKAROO의 다양한 히트 아이템들은 한국 토종 브랜드로서 한국인의 체형에 맞는 패턴과 디자이너의 감성이 느껴지는 탁월한 워싱기법에서 그 강점을 찾을 수 있으며 현재까지도 경쟁업체에서 따라올 수 없는 높은 기술력을 보유하고 있습니다.

(2) NBA
2011년도 하반기 런칭한 NBA브랜드는 17세부터 25세까지를 메인타겟층으로 하며, 서브타켓층은 10대중반부터 30대초반으로 하고 있습니다.
미국 NBA팀의 캐릭터 및 이미지를 모티브로한 멀티스트리트 캐주얼을 추구하고 있으며, 기존 브랜드 운영을 통해 확보한 뛰어난  디자인 기술력을 기반으로 NBA NAME VALUE를 활용한 다양한 상품기획을 통한 최근 성장하고 있는 스포츠캐주얼 시장에서 안정적인 시장을 확보하고 나아가 중국시장 매장 확대를 통해 글로벌 시장을 선점할 것으로 기대됩니다.

(3) NBA KIDS
NBA 키즈는 4세부터 12세까지의 어린이들을 위해 30여개 NBA 팀의 헤리티지와 스토리에서 영감을 받은 폭넓은 컬러와 스타일을 전개하고 있습니다. NBA만의 활동적인 스포티즘을 최대한 살리면서 스타일리시한 감각을 고스란히 옮겨와 아동을 스트릿룩을 제안하여 영업을 전개하고 있습니다.
NBA 키즈는 2017년 중국에서 첫 선을 보인 이후 빠른 성장세를 보이고 있으며, 해외 인기에 힘입어 2019년 2월에 국내에도 첫 단독매장을 런칭하여 아동복 시장의 새 기준을 만들어가고 있습니다.

(4) GOLF
2016년 8월에 LPGA 골프웨어를 런칭하였고, 2019년 2월 PGA TOUR와 독점 라이선스 계약을 체결하고 PGA TOUR 골프웨어를 런칭하였습니다. 이로써 전세계 기업 가운데 LPGA 부터 PGA TOUR 까지 양대 협회의 라이선스 계약을 체결하여 글로벌 업계의 주목을 받고 있습니다. LPGA 골프웨어와 PGA TOUR 골프웨어는 "프로들이 선택한 골프웨어" 라는 슬로건 아래, 기능성을 강조하여 필드위에서 최적의 컨디션을 선사하는 골프웨어 브랜드로 주요 유통채널은 대리점과 백화점입니다.

또한 2018년 1월 LPGA골프웨어 선수단을 창단하여 LPGA 투어, KLPGA 투어 프로선수들에게 전폭적으로 지원을 하고 있으며, 필드에 최적화된 골프웨어을 착용한 선수들은 경기에서 좋은 성적을 거둘뿐만 아니라, 상품의 우수성을 널리 알리는 홍보대사로 활동하고 있습니다.

(5) CURLYSUE(컬리수, FRECH CHIC MODERN STYLE)
컬리수는 2001년 기존시장에 없었던 캐릭터중심을 시작으로 제품을 전개하며 차별화된 디자인,우수한 품질로 성장세를 보이며 유아,토들러 브랜드로 성장하였으며
 2015년 마켓 트렌드에 맞춰 프렌치 시크(french chic)의 모던 (modern)함과 세련된 컬러를 추구하고 새로운 라이프스타일 패션으로  컨셉리뉴얼 하였습니다.
 "TPO에 맞는 폭넓은 상품 구성"으로 원스탑 쇼핑이 가능하도록 매장을 연출하고,전문화된 유아동브랜드로 클래식하고 편안한 위트있는 감각적인 상품전개로 다양한 룩을 제안하고 있습니다.
 특히  컬리수 "프린세스 원피스"는 매시즌 소비자들의 주목을 받으며 대표적인 아이템이며, 주요 타켓이 3age~10age의 라이프 스타일을 반영한 "에스레져 라인의 아이템"은  FIT과 소재감에서 고객들에게 어필되며 지속적으로 성장하고 있습니다. 아이들의 꿈을 함께 그리는 브랜드로 성장하기 위해 지속적으로 소통하며  2012년부터 시작된 컬리수 축구 대잔치는 무료 유소년 축구대회로서 전국 어린이들의 K-체육놀이 문화확산에 많은 기여를 하였습니다.

(6) MOIMOLN(모이몰른, UNIQUE SCANDISTYLE)
2014년 한국과 중국에서 동시 런칭한 모이몰른은 자연 친화적인 디자인과 소재, 유니크한 그래픽을 중심으로 제품을 전개하는 유아복 및 유아용품 전문 브랜드입니다. 심플하고 실용적인 가치를 추구하고 차별화된 디자인, 우수한 품질, 뛰어난 기능성을 두루 갖춰, 런칭 직후 가파른 성장세를 보이며 영유아 패션의 대표 브랜드로 성장했습니다. 2017년 1월에는 '엄마와 아이가 늘 함께할 수 있는 그 모든 것' 이라는 기획 하에 라이프스타일용품군인 '리카앤(lika&)'을 새롭게 런칭했으며, 2019년 1월에는 성장하는 아이들에게도 모이몰른 제품을 입히고 싶다는 고객들의 의견을 적극 반영하여 7세까지 착용 가능한 토들러 라인인 '엠엠(mM)'을 선보였습니다.
특히 2020년 1월에는 일본에 법인을 설립하고 20FW시즌 런칭을 시작으로 본격적인 일본 유아동복 시장 선점에 나섰으며, 2022년 5월 미국 아마존닷컴에 입점하는 등 글로벌 시장에서 긍정적 성과를 올리며 전세계 소비자들의 주목을 받는 대표적인 K-유아동복 패션으로 거듭나고 있습니다.

(7) PLAYKIZ-PRO (플레이키즈프로, HEAD TO TOE KID'S EXPERIENCE)
플레이키즈프로는 국내 유일의 키즈 스포츠 멀티 스토어로, 2015년 7월에 런칭하여 매년 높은 성장세를 보이며 키즈 스포츠 시장내 입지를 다져왔으며, 성인 스포츠 시장을 선도하는 글로벌 스포츠 브랜드인 나이키(NIKE), 조던(JORDAN), 컨버스(CONVERSE), 헐리(HURLEY) 등의 브랜드를 중심으로 키즈 프리미엄 스포츠 패션 분야를 공략하고 있습니다.
주요 타겟인 키즈 라인(0세~15세)에 특화하여 상품을 구성하고 있으며, 내 아이와 유대감을 느낄 수 있는 패밀리 룩을 선호하는 부모의 견고한 브랜드 신뢰를 바탕으로 매년 규모를 확장하고 있습니다. 'Head-to-Toe Kid’s Experience'라는 매장 컨셉에 맞는 폭넓은 상품 구성으로 원스탑 쇼핑이 가능하도록 매장을 연출하고, 전문화된 스포츠웨어에서 편안하고 감각적인 일상복까지 활동적인 아이들을 위한 다양한 룩을 제안하고 있습니다. 2022년 9월에는 새로운 컨셉 매장인 'NIKE KIDS BY PLAYKIZ'를 롯데 잠실점에 오픈하였으며, 코로나 이후 경험가치가 핵심 키워드로 대두되는 오프라인 채널에서 차별화된 체험형 프리미엄 키즈 매장의 새로운 모델을 구축하고, 하반기 주요 유통 채널을 중심으로 추가 매장 오픈을 준비하고 있습니다.

(8) LEVI'S KIDS (리바이스키즈, AMERICAN ORIGINAL JEAN CASUAL)
리바이스키즈는 오랜 전통의 아메리칸 진캐쥬얼 브랜드인 리바이스의 아동 라인을 전문으로 수입하여 운영하고 있습니다. 키즈 제품의 경우 성인 데님의 견고함과 클래식함은 유지하면서 성인보다 활동적이고 부드러운 소재를 채택해 선보이고 있으며, 매 시즌 다른 테마의 컬렉션을 통해 키즈 라인만의 독특한 감성을 표현하고 있습니다. 리바이스 오리지널 넘버링으로 폭넓은 사랑을 받고 있는 501, 511/512 데님과 아이코닉한 트러커 자켓, 배트윙 티셔츠 등 성인과 연결된 패밀리룩을 제안하는 것과 동시에, 매 시즌 국내 시장의 트렌드에 맞는 아이템을 개발하여 한국 전용 상품 라인을 기획하고 있습니다. 갈수록 치열해지는 저가의 데님 팬츠 시장에서 국내 소비자들에게 리바이스가 가진 데님 팬츠에 대한 생산 노하우를 바탕으로 프리미엄 데님으로 차별화된 가치를 고객에게 제공하고 있습니다.

나. 주요 제품 등의 현황

다. 주요 제품 등의 가격변동 추이

주) 상기 가격은 총 매출액을 총수량으로 나눈 금액입니다.

3. 원재료 및 생산설비

-한세실업

가. 주요 원재료 등의 현황

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(1) 원재료
회사에서는 주요 원재료인 원사 및 원단을 국내외에서 구매하고 있습니다. 하기 단가는 회사가 수주한 오더에 쓰이는 주요 원사에 대한 가격추이를 나타낸 것입니다.

(2) 생산설비에 관한 사항(연결기준)

* 가동률은 투입인원수와 작업일에 따라 변동이 큼으로 정확한 산정에 어려움이 있습니다.

-예스이십사

가. 영업용 설비현황

(1) 국내

※ 도급사원 제외

(2) 해외
: 해당사항 없습니다.

(3) 신규지점 등의 설치계획
: 해당사항 없습니다.

나. 기타 영업용 설비
: 해당사항 없습니다.

다. 설비의 신설, 매입계획 등

(1) 투자계획

-한세엠케이

가. 주요 원재료 등의 현황

주) 총매입액 기준입니다.

나. 설비 등에 관한 사항

(1) 주요 설비의 현황

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 생산 설비의 신설 및 매입계획
당사는 제품을 전량 외주생산하고 있으며, 현재 생산설비의 신설 및 매입계획이 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

-한세실업

1. 매출실적

(*) 결산월이 지배기업과 상이하나, 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간 종료일의 재무제표를 이용하여 연결하였습니다.

2. 판매경로와 방법 및 전략

(1) 판매조직
회사는 각 영업 부서의 팀별로 고객을 나누어 제품을 수주하며 모든 제품은 OEM방식을 기반으로 합니다. 각 부서별로 개별 상담을 통하여 주문을 받아 국내외 협력 업체에서 원단을 생산하거나 해외로부터 원단을 구입한 후 이를 해외 현지법인으로 송출하고, 해외 현지법인에서 의류를 완성하여 고객들에게 판매하고 있습니다.

(2) 판매경로
샘플제작(국내 및 해외) → 고객상담(국내 및 해외) → 원단생산 및 원단구입(국내 및 해외) → 제품생산(해외현지법인) → 검사(해외현지법인) → 포장(해외현지법인) → 출고(고객지정국가)

(3) 판매방법 및 조건
대부분의 제품은 본선인도가격조건(FOB)으로 판매되고 있습니다. 관세미지급인도조건(DDU) 또는 관세지급인도조건(DDP)의 계약도 있으나 비중이 상대적으로 낮은 상태입니다.

(4) 판매전략
제품의 고급화로 고부가가치를 창출하며, 새로운 디자인을 고안하여 고객과 꾸준한 상담으로 판매량을 증가시키고 있습니다. 뿐만 아니라 신소재 원단개발 및 유행원단의 흐름을 파악함으로써 제품수출을 극대화하고, 고객에 대한 홍보 활동을 강화하여 신규 고객의 개척을 도모하고자 합니다.

3. 수주상황
회사는 TARGET, GAP 등 유명 바이어들로부터 오더를 수주받아 베트남, 인도네시아 및 중남미 지역에 소재한 현지법인 공장을 이용하여 제품을 생산 수출하고 있으며, 그 수주현황이나 총액, 수주 잔고 등은 회사의 영업상의 주요한 사항으로서 자세한 언급은 생략합니다.

-예스이십사

가. 매출형태별 실적

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직
당사의 경우, 인터넷쇼핑몰을 운영하는 전자상거래업체의 특성상 별도의 판매조직을구축하고 있지는 않으며, 취급하는 상품군 및 거래의 형태에 따라 도서, ENT, 디지털등으로 나뉘어져 있습니다.

(2) 판매경로
인터넷 이용자를 위한 상품구매의 편의성과 접근 용이성을 높이기 위하여 검색엔진, 디렉토리, 링크교환, 머천트제휴, 배너광고, 온/오프라인광고, 이메일, 온라인 커뮤니티, 모바일 쇼핑 등의 활용을 통한 다양한 마케팅 활동을 하고 있으며 학교, 기업, 관공서 등을 담당하는 법인특판 대량판매를 하고 있습니다.

(3) 판매방법 및 조건

1) 신용카드, 현금, 마일리지, 제휴사포인트, 상품권, 모바일 결제 등
2) 신용카드 결제비율이 전체 결제의 70% 정도 차지

(4) 판매전략

1) 고객유입 및 유통경로 확대를 위한 제휴마케팅 강화

현재, 예스24는 네이버, 카카오, BC카드, CJ오쇼핑, 해피포인트, OK캐쉬백, L포인트 등 120여개 인터넷 사이트와 제휴관계를 강화하고 NHN, 한국지역난방공사 등과 B2E 제휴를 맺고 있습니다. B2E 추가 제휴를 적극적으로 추진함은 물론 2012년 12월 최초로 오픈마켓인 11번가와 도서제휴서비스를 추가로 오픈하였습니다. 보다 다양한 채널을 통한 도서유통서비스를 제공하며 이를 통하여 출판유통산업에서의 공고한 입지를 다질 것입니다.

또한 2014년 8월 도서11번가가 사업을 철수하면서 이를 대신하여 예스24가 11번가에서의 도서판매를 대행하여 운영하게 되었고 예스24가 가지고 있는 전문몰로서의 인지도와는 별개인 새로운 채널로서 기존 고객층과는 다른 신규고객층의 유입 및 매출증대에 긍정적인 영향을 미친 것으로 확인 되었습니다. 이와 같은 형태의 제휴를 확장하고자 2015년부터는 G마켓, 2016년도에는 쿠팡과 옥션까지 도서 판매를 함께 진행하고 있습니다.

예스24 매출의 16%를 제휴매출이 차지하고 있으며, 신규회원 가입의 16% 이상은 제휴매출에서 담당하고 있습니다. 또한, 기존의 쇼핑기능의 입점제휴 방식에서 탈피하여 신용카드, 상품권 및 각종 포인트 업체와의 제휴를 통하여 사이트의 경쟁력을 확보하고 원가절감 효과를 창출하고 있습니다.

2) 매출확대 및 구매력 제고를 위한 회원서비스 강화

① 도서 사은품: 뛰어난 디자인과 양질의 사은품을 지속적으로 제작하여 구매 고객에게 제공

② 강력한 포인트제도: 유효기간 없는 포인트 제도를 운영하여 고객의 로열티가 높음

③ 다양한 제휴프로모션: 카드사/간편결제 서비스와의 할인이벤트, 유명 브랜드나 서비스와의 콜라보 진행

이와 같이 효율적인 마케팅 및 대고객 서비스를 통하여 꾸준한 매출성장과 손익개선의 결과가 나타나고 있습니다.

3) 접근성의 극대화를 위한 모바일서비스 강화

2018년 국내 스마트폰 이용자수는 5천만명을 넘어서서 인구 대비 스마트폰 이용자 비율은 90%에 이르렀으며,  모바일 시장은 새로운 채널을 넘어 가장 중요한 유통채널로서 자리를 잡았습니다. 예스24는 2010년 3월 인터넷 서점업계 최초로 모바일 쇼핑서비스를 개시하였으며 지속적인 성장을 통하여 현재 전체 매출의 45% 가량이 모바일 채널을 통하여 발생하고 있습니다.

시간과 장소의 구애를 받지 않아 접근성을 극대화 시킨 채널로 평가되는 모바일서비스의 강화를 위하여 어플리케이션의 기능을 개선하는 업데이트를 꾸준히 진행하며, 어플 다운로드 이용자 및 신규 모바일 구매 고객등을 대상으로 한 다양한 이벤트를 진행하고 푸쉬알림을 활용하여 보다 세분화된 타겟에 대해 적절한 혜택을 제공함으로써 예스24의 모바일 경쟁력 제고를 꾀하고 있습니다.

다. 기타업무 및 투자자 유의사항

(1) 기타업무

1) 기타매출

2) 투자자 유의사항
: 해당사항 없습니다.

-한세엠케이

가. 매출실적

나. 판매경로별 매출

주) 판매경로 "기타"는 관계회사, 수출, 기타 매출이 포함되어 있습니다.

다. 판매조직 및 판매전략 등

(1) 판매조직

조직도

(2) 판매전략
당사의 판매전략은 크게 영업 및 VMD(Visual Merchandising)전략과 마케팅(Marketing)전략으로 세우고 세부적인 실천과제를 설정하고 이를 토대로 계획적인 전략을 실행해 나가고 있습니다. 판매전략으로는 정상 판매율 향상, 대 고객 응대서비스의 질적 향상, 고정고객의 확보 및 유지, 유통망 확보 전략, 온라인몰 판매 확대전략, 브랜드 이미지 강화전략, 등의 전략을 추진하고 있습니다.

(가) 대 고객 응대서비스의 질적 향상

고객을 감동시키는 것은 회사가 아니라 매장에서 최초로 고객과 마주하는 매장의 직원이므로 매장의 직원은 우리 회사의 얼굴이며 보여 지는 모든 것이라 생각하고 직원교육에 최선을 다하고 있습니다. 먼저 서비스 마인드와 판매력을 갖춘 인재를 선발하고 본사에서 대고객 응대 서비스 교육 및 전산실무교육, 영업관리 교육, 재고관리 교육, 브랜드의 컨셉을 이해할 수 있도록 컨셉 및 VMD교육을 이수한 후 매장에 배치시키고 있습니다.

(나) 고정고객의 확보 및 유지전략

매장에 방문한 고객을 상대로 마일리지 등록을 유도하고 구입금액의 일정액을 포인트로 적립을 함으로서 재 구매를 유도하고 있으며, 매장을 찾은 고객이 필요로 하는 아이템을 추천하고 신상품 정보와 더불어 단품판매가 아닌 결합판매 즉 상의를 구매하는 고객께는 하의를 추천해 주고, 수시로 전화나 문자를 통하여 신상품 정보를 발송함으로서 재방문 및 재구매를 적극 유도하고 있습니다.

(다) 유통망 확보 전략

각 지역의 MU장들은 담당지역 주요상권의 주요 매장 정보를 확보하고 매장 순회시 당사 매장 뿐만 아니라 타 브랜드 경영 사장들을 수시로 방문하여 매장운영 시 발생될 수 있는 문제점들과 세무관계 및 매장 판매사원 확보 등의 애로사항들을 파악하고 함께 고민하고 해결하려 노력하고 있으며, 최근 브랜드 소식 및 업계동향들을 함께 나누고 매장 매너저 및 대리점주들의 애경사도 참석함으로서 친밀한 유대관계를 유지하고 있습니다.

(라) 온라인몰 판매 확대 전략

백화점과 연계된 온라인몰은 롯데닷컴, 롯데아이몰, 신세계몰, H몰(현대), AK몰, GS몰 등으로 대부분의 브랜드들은 해당 매장직원들이 사진촬영 및 보정작업과 상품을 올리는 등 매장직원에게 의존하는 반면, 당사는 영업부서 내 온라인몰 담당자를 선정하고 전체적인 온라인몰을 운영, 관리하고 있습니다. 본사의 영업담당자가 직접 상품소싱, 물량 운영계획 수립, 상품촬영 및 보정작업, 바이어와의 각종 프로모션 협의를 진행하고 있으며, 이로 인하여 매장에서 근무하고 있는 판매사원들은 오프라인 판매에 전념할 수 있도록 하고 있습니다.
또한 계열회사인 아이스타일 온라인몰에 입점하여 점진적인 매출 확대를 이루고 있으며 판매 활성화 방안을 모색하고 있습니다. 예스이십사의 회원을 활용한 CRM 등 보다 소비자의 니즈를 만족시킬 수 있는 마케팅 활동을 통해 매출이 확장될 것으로 기대하고 있습니다.

(마) 브랜드 이미지 강화 전략

스타 마케팅을 통한 브랜드 이미지 강화와 더불어 영화 드라마 및 유명 오락프로그램에 당사의 제품을 적극적으로 노출시킴으로서 소비자로 하여금 구매욕구를 끌어올리고, 패션 전문지에 주력 아이템을 노출시킴으로서 판매촉진의 계기를 마련하고 있습니다. 또한 트위터를 통하여 상품정보 제공 및 모바일 쿠폰 발급 등 SNS를 활용한 마케팅을 시행하고 있습니다.

라. 수주현황
 - 해당사항 없음.

5. 위험관리 및 파생거래

-한세실업

1. 시장위험과 위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 또한, 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

가. 주요 시장위험 내용

(1) 시장위험

1) 외환위험
연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
연결회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화 환산 위험에 노출되어 있습니다.

2) 가격위험
연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지않습니다.

3) 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건을 지키지 못하였을 경우 발생합니다. 또한, 현금및현금성자산, 은행등의 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.
당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

(3) 유동성 위험

보고기간말 현재 연결회사는 유동성 위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 수시입출금식예금 등에 120,530백만원(전기말 173,104백만원)을 투자하고 있습니다.

나. 위험관리 방식

(1) 시장위험

1)  외환위험
연결회사의 경영진은 연결회사 내의 연결회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 외화차입금 및 보고통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

2)  가격위험
지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

3)  이자율 위험
연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 주기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

(2) 신용위험
신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객 또는 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 고려하여 금융자산을 관리하고 있으며, 은행 및 금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

(3) 유동성 위험
현금흐름의 예측은 연결회사내의 개별 영업 종속기업들이 수행하고 연결회사의 외환팀이 취합합니다. 연결회사의 외환팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위하여 차입금 한도나 약정을 위반하는일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

외환팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

2. 파생상품거래 현황

가. 파생상품계약 현황 : 해당사항 없습니다.
나. 통화선도계약 : 해당사항 없습니다.
다. 통화옵션계약 : 해당사항 없습니다.

-예스이십사

1. 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.

요약분기연결재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.
연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항은없습니다.

2. 유동성 위험

전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

-한세엠케이

연결회사는 여러활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 또한, 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

가. 위험관리 체계

연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.

나. 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리
연결회사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

(2) 금융자산의 손상
연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

다. 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)신한은행 외 3개 은행과 운영자금대출 약정을 체결하고 있습니다.

라. 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 환위험

연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다.

(2) 이자율위험

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

-한세실업

1. 연구개발 담당조직
기업부설디자인연구소 내 디자인팀 및 Technical Design팀, Color팀, Wash팀 등

2. 연구개발비용

3. 주요계약상황
해당사항 없습니다.

-예스이십사

가. 연구개발활동의 개요
(1) 연구개발 담당조직

연구개발조직도

(2) 연구개발비용

나. 연구개발실적

나. 경영상의 주요계약 등
- 해당사항 없습니다.

-한세엠케이

가. 경영상의 주요 계약 등

주) 중국/홍콩/마카오 지역 NBA상표 라이선스 계약은 당사 중국법인 만쿤(상해)상무유한공사와 NBA CHINA와의 계약입니다.

나. 연구개발 활동

(1) 연구개발 실적
당사의 디자인실과 패턴실에서는 디자인 및 문양이나 로고 등을 매 시즌 시장의 다양한 트렌드를 새롭게 해석하여 상품의 가치를 증대시키는 중요한 역할을 담당하고 있으며, 새로운 디자인들은 당사의 상품에 반영되어 활용되고 있습니다.

(2) 상표 등록 및 출원 현황

주) 2023년 03월 31일 기준

7. 기타 참고사항

-한세실업

사업부문별 요약 재무현황

1. 산업의 특징

우리나라의 섬유 산업은 1910년대 가내 수공업 형태의 소규모 공장에서 시작하여 1960년대의 경제개발 5개년 계획을 거치며 급격한 성장을 거듭하여 왔습니다. 최근 자동차와 전자, 조선 등 타산업의 비약적인 발전으로 인하여 국내 산업에서 차지하는 비중은 줄었지만, 현재에도 고용창출에서 여전히 중요한 위치를 차지하고 있는 산업입니다.
섬유산업을 일부에서는 사양산업으로 분류하고 있지만 이는 섬유산업의 특성을 간과한 평가라 볼 수 있습니다. 섬유산업은 첫째, 수요창출형 산업입니다. 인간 생활의 기본 요소인 의,식,주 가운데 하나인 "의"에 해당하는 섬유산업은 사람이 존재하는한 영원히 수요가 창출되며 사회의 소득이 높아지고 다원화됨으로써 좀더 고급제품의 수요의 증가와 다양한 제품에 대한 수요 또한 증가할 것입니다.
둘째, 섬유산업은 첨단기술산업입니다. 섬유산업은 단순 의류용 제품의 한계를 넘어 신소재 개발을 통해 생활용품과 레저용품 그리고 산업용 소재의 개발까지 그  한계는계속 넓혀질 것입니다.
셋째, 섬유산업은 선진국형 산업입니다. 세계 10대 섬유 수출국 중 7개국이 선진국으로 이탈리아, 프랑스는 뛰어난 패션산업과 마케팅력을 보유하고 있으며, 독일은 정밀화학과 기계산업, 미국은 정부 각 기관과 민간연구소들의 프로젝트등을 통한 정책적 육성을 통해 섬유산업을 발전시키고 있습니다.
이러한 요인들은 섬유산업이 결코 사양산업이 아니며 영원히 발전 가능한 산업임을 입증하는 요인이라 할 수 있습니다.

2. 산업의 성장성

섬유산업은 지난 30여년간 수출산업으로 성장해오면서 국민경제에 지대한 공헌을 해온 산업입니다. 섬유산업은 현재도 국가의 중요한 산업이며 축적된 기술력과  수출의 노하우를 바탕으로 향후에도 지속적인 성장이 가능할 것입니다.
일각에서 제기되는 섬유산업의 사양화는 계속되고 있는 신소재 개발을 통한 섬유업의 고부가가치화와 패션트렌드를 직시하지 못한 의견일 뿐이며 섬유관련 제품의 수명주기가 짧기 때문에 계속적으로 발생하는 신제품에 대한 수요의 증가를 도외시한것입니다. 또한 국내의 각 업체들이 현재 풍부한 기술력을 가진 인적 자원을 바탕으로 생산원가 절감을 위해 저임금의 베트남과 인도네시아를 비롯한 동남아 등지로 생산기지를 확대하고 있기 때문에 가격 경쟁력의 측면에서도 중국 등 새로운 경쟁 상대들에 뒤지지 않는 생산력을 보유하고 있습니다.
한국의 섬유산업은 수요가 다양화, 개성화되고 있는 세계적인 추세에 대응하여 해외투자와 수출마케팅 능력을 증대시키고 고유브랜드의 개발, 제품의 고급화를 이룬다면 보다 높은 성장을 이룩할 수 있을 것입니다.

3. 경기 변동의 특성

한국의 섬유 수출은 미국, 일본, 유럽 등 주 소비국가의 경기에 연동되는 측면이 강하므로 이들 국가 경기의 변동이 한국 섬유 산업의 성장에 중요한 요소입니다.

4. 경쟁요소

가. 생산가격의 경쟁

과거 한국은 쿼터 다량보유국으로 OEM 위주의 생산을 주력해 왔었습니다. 그러나 1980년대 이후 국내의 임금상승 등으로 경쟁력이 약화되었고 이를 극복하기 위한 해결책으로 아직 저임금의 산업구조를 가지고 있는 아시아와 중남미지역으로 생산기지를 확대해 왔습니다. 베트남, 인도네시아 등은 저임금의 장점이 당분간 지속될 것으로 예상되고, 중남미 지역은 중미자유무역협정(CAFTA : Central Americal Free Trade Agreement)과 아이티(HAITI) TPL(Trade Preference Level)을 통해 대미수출 관세혜택을 누리는 장점을 가지고 있습니다. 향후에도 이러한 생산기지 개발을 통한 생산원가절감 경쟁은 지속될 것으로 예상됩니다.
더불어 설비의 자동화와 생산공정분석 등에 투자하여 생산성을 증대하고 원가절감을 하기 위해 힘쓰고 있습니다.

나. 생산가격 이외의 경쟁

향후의 섬유산업은 가격 경쟁의 차원을 넘어 신소재의 개발과 다양한 디자인을  통한고부가가치의 제품이 중요시되고 있습니다. 한국은 현재 초극사를 비롯한 신소재의 개발을 이루었고, 이러한 신소재를 이용한 기능성 제품의 개발을 추구하고 있습니다.또한 회사의 고객이 되는 해외 유명 바이어들은 생산자의 디자인 능력이 중요해지는 ODM(Original Design Manufacturing: 제조자 개발생산) 구매를 늘리는 추세로 회사는 이러한 변화에 맞춰 디자인 역량 강화에 노력하고 있습니다.

5. 시장점유율

의류 수출업의 경우 세계 각국에서 오더를 받고, 다양한 생산기지에서 생산을 진행하여 수출하기 때문에 시장의 정확한 규모와 점유율을 측정하는 것이 불가능하여, 시장규모를 추정할 수 있는 지표로써 한세가 주로 수출하는 미국과 점차 비중을 늘려가고있는 유럽, 일본의 수입의류시장 지표를 발췌하여 아래와 같이 기재하였습니다.

[출처] 미국시장: OTEXA(OFFICE OF TEXTILES AND APPAREL), 유럽/ 일본시장: 한국무역협회

6. 조직도

조직도_2023.1q

-예스이십사

가. 업계의 현황 및 회사의 현황

1. 업계의 현황

(1) 온라인유통 및 도서사업

1) 시장의 특성

2023년 1분기  [온라인쇼핑몰 취급상품 범위별 거래액]은 전년 대비하여, 전문몰은  16.1%, 종합몰은 6.4% 증가하였습니다.
2023년 1분기 [온라인쇼핑몰 운영형태별 거래액]은 전년 대비하여 Online몰은 8.6 %증가하였고 On/Offline몰은 13.6% 증가하였습니다.

[온라인쇼핑몰 취급상품 범위별 거래액]

* 종합몰: 인터넷상에서 취급하는 상품군이 다양하게 구성되어 여러 종류의 상품을 일괄구매할 수 있는 사이버 쇼핑몰
* 전문몰: 인터넷상에서 하나의 상품군 또는 주된 상품군만을 구성하여 판매하는 사이버 쇼핑몰

[온라인쇼핑몰 운영형태별 거래액]

* Online: 컴퓨터 및 네트워크기반(온라인)을 통해서만 상품 및 서비스를 최종소비자에게 판매하는 경우
* On/Offline병행: 온라인 뿐 아니라 기존의 상거래 방식을 병행하여 상품 및 서비스를 최종소비자에게 판매하는 경우

통계청에서 발표하는 서적류 온라인쇼핑거래액은 2014년 역대 최고 실적에서 2015년 역대 최고의 감소율을 기록하였습니다. 2015년의 거래액 감소는 2014년 도서정가제 개정 전 고객들의 구매 쇄도에 의한 일시적인 현상이며 도서정가제로 인한 시장위축을 막기위한 여러 서점사들의 노력으로 2016년 이후 온라인 서적 판매액은 다시회복세에 들어섰습니다. 2021년 기준 거래액은 다시 역대 최고를 기록했고, 전체
e-커머스시장의 성장을 고려할 때, 향후 지속적인 성장을 유지할 것으로 보입니다.

[서적류 온라인쇼핑 연간 거래액(2015-2022년)]

특히 최근 인터넷쇼핑몰의 고성장요인으로는 모바일쇼핑의 확산과 오프라인 유통기업의 온라인몰 강화가 큰 영향을 끼치는 것으로 분석됩니다. 판매매체별 거래액 비교시 2020년 연간 모바일 쇼핑의 거래액은 109조 3,876억원으로 전체 온라인쇼핑몰 거래액의 69%였으나 2022년에는 156조 9,016억원으로 전체 온라인쇼핑몰 거래액의 75%까지 지속적으로 성장하고 있습니다. 온라인쇼핑에서의 모바일쇼핑 비중이 늘어나는 것은 서적 역시 마찬가지 입니다. 고관여상품에 속하는 만큼 그 성장은 전체 모바일쇼핑시장 성장보다는 적으나 스마트폰의 대중화와 더불어 각종 간편결제수단이 급격하게 늘어남으로써 빠르게 확대되고있습니다. 예스24는 2010년 3월 서점 최초 모바일 서비스를 시작한 이래로 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다.

[온라인쇼핑몰 판매매체별 거래액]  

[온라인쇼핑몰 판매매체별/상품군별 거래액]

2014년 11월 개정된 도서정가제 (모든분야 도서의 정가 15% 이내로 할인폭 제한)를 통하여 사업자간 가격경쟁을 지속할 수 없는 형태로 시장이 급변하였습니다.
개정 후 도서시장은 안정화에 접어 들었으며, 가격을 대신하는 차별화된 서비스와 고객만족이 새로운 경쟁의 기준으로 부상하고 있습니다.

(2) 공연 ENT 사업부문

1) 시장의 특성

'2022 공연예술실태조사(2021년 기준)'에 따르면 2021년 공연 시장 규모는 4,933억원이며  2017년 부터 2019년까지 3년간 8,000억원대 매출액을 기록하며 성장세를 이어가던 중 COVID-19의 영향을 받아 잠시 하락하였습니다. 이 중 공연 시설에 대한 매출은 1,914억원, 공연 단체에 대한 매출은 3,018억원입니다.

공연시장은 COVID-19의 영향으로 어려운 상황이였으나 현재는 안정화 추세로  COVID-19이전과 비슷해지고 있습니다. 도서에 이은 예스24의 차세대 사업의 하나로 기대하며 공연장과의 제휴를 통한 물적 인프라를 구축함으로써 컨텐츠의 확보에 더욱 힘쓰는 등 장기적인 측면에서 사업의 확장을 추구하고 있습니다.

(3) 디지털 사업부문

1) 시장의 특성

2022년 상반기 콘텐츠산업 동향분석 보고서에 따르면, 콘텐츠산업의 매출 규모는 전년동기대비 7.0% 증가한 66조 9,941억원이며 콘텐츠 수출은 전년동기대비 0.5% 증가하여 54억 9,592만 달러에 이르렀습니다. 이 중 출판에 대한 수출 증감률은 △34.2%으로 수출 감소 폭이 크게 나타났고, 콘텐츠 만화에 대한 수출 증감률이 27.9%로 음악(26.2%) 다음으로 높은 것으로 확인됩니다.

현재 전세계에서는 스마트폰과 태블릿PC, 스마트단말기가 급속히 보급되고 있습니다. 2021년기준으로 전세계 스마트폰 사용인구는 38억명에 달하고 국내는 4천만명에 육박하고 있으며 이러한 환경에서 전자책은 새로운 컨텐츠로 급부상 하고 있습니다. 국내 전자책 시장규모는 출시이후 지속적으로 상승하여 2019년 4,200억원까지 성장하였습니다. 향후에는 전체 출판시장의 22% 규모를 차지할 것으로 전망하여 저성장 국면으로 진입한 종이책 매출을 전자책 매출이 상쇄시켜 줄 것으로 전망하고 있습니다.

[한국 출판 사업체 시장규모]

국내 전자책 시장은, 기존 종이책에 기반을 둔 전자책 뿐만 아니라 웹 서비스 기반의 소설, 만화와 이에 기반한 2차 영상물, 스마트 디바이스 기반의 아동 및 성인 교육 컨텐츠를 포함한 디지털 컨텐츠 영역으로 확대되고 있습니다.

2. 회사의 현황

예스24 는 단행본과 전자책의 꾸준한 성장 뿐만 아니라, 디지털 컨텐츠 시장 전체를 겨냥하여, 예스24 디지털 사업의 신성장동력 확보를 위해 노력 중입니다.

더불어 포터모어, 펭귄랜덤하우스, 맥밀란, 와일리 등 해외 유명 전자책 컨텐츠를 보유한 출판사 등과 적극적으로 제휴 협력하면서 해당 컨텐츠의 국내 유통 및 보급에 앞장 서고 있습니다.

또한 스마트 교육 컨텐츠 제휴 및 개발에도 적극적으로 투자하고 있으며 2015년도 전용 컬러 단말기 크레마 원의 출시와 2016년도 아동 교육 컨텐츠와 크레마 원 결합상품의 판매 성과를 기반으로 새로운 형태의 스마트 디바이스 및 컨텐츠 개발을 진행하였습니다.

웹 서비스 기반의 소설과 만화 영역에서도 예스24는 2014년도부터 조직의 역량을 다지며 국내작가 중심의 컨텐츠를 수집해 왔으며, 2016년도에는 국내외 단독 컨텐츠 확보 및 유통의 본격화를 위한 자회사를 설립하고 플랫폼을 재정비하여 2017년부터본격적인 서비스를 개시하였습니다. 또한, 2020년 4분기 예스24의 디지털 문화 컨텐츠 통합서비스인 스토리24를 론칭하였고 회원 참여 기반의 새로운 콘텐츠 소비경험을 제공하고 있습니다.

(1) 공시대상사업부분의 구분

1) 회사가 영위하고 있는 사업부문

2) 사업의 성격에 따른 구분

당사는 1999년 창사 이래 인터넷서점 분야 부동의 1위를 지키고 있는 대한민국 대표 인터넷 전문 쇼핑몰 입니다. 최근 몇년 간의 예스24는 온라인 서점이라는 안정적인 사업근간을 바탕으로 공연 티켓 판매와 음반, DVD 등 멀티미디어 상품군을 판매하고 있는 ENT 사업부문, ebook, 웹소설, 코믹 등의 컨텐츠 서비스를 제공하는 디지털 사업부문을 추가로 영위하고 있습니다.

(2) 부문별 영업의 현황

1) 온라인유통 및 도서사업

온라인 서점은 1999년 최초 시장에 등장한 이래 고객들이 서점을 직접 가지 않고도 원하는 책을 주문하고 수령할 수 있는 고객 편의성을 제공하였습니다.
예스24는 2022년 기준 누적 회원 수 2,000만을 보유한 대체불가의 온라인 서점 1위로서 그 입지를 공고히 하고 있습니다. 또한, 예스24는 대한민국 최초로 시행한 총알배송(당일배송)을 통해 고객들이 주문한 책을 당일에 수령 할 수 있는 고객가치를 제공하였습니다. 이에 멈추지 않고, 공연 티켓, 음반, eBook 등 다양한 문화상품 판매 사업을 확장하여 고객들이 종합적인 문화컨텐츠를 즐길 수 있도록 하고 있습니다.

2017년에는 부산시 수영구에 국내 최대 규모의 중고서점인 F1963점을 오픈하는 등 기존 온라인 사업 외에 오프라인 사업도 강화하고 있습니다.
2018년 12월 기흥점, 대구 남산동 인쇄골목에 위치한 2019년 6월 반월당점, 같은해 10월 청주NC백화점의 청주NC점 등 총 6개의 중고서점을 운영 하고 있습니다.
2020년 4월 중고서점으로 오픈한 강서NC점은 새책서점으로 2021년 12월 새  단장 오픈하여 새책서점 1개를 운영 하고 있습니다.

고객가치의 극대화와 접근성을 향상시키기 위한 방편의 하나로, 새로운 형태의 고객접근적 서비스를 제공하고 있으며 중고서적을 판매하는 본래의 취지를 넘어서 복합문화공간으로서의 역할을 담당할 것입니다.
온/오프라인 연계를 통해 고객을 확대하고 장기적으로 브랜드 인지도를 강화 시킬 수 있는 큰 밑거름이 될 것이라고 기대하고 있습니다.

2) 공연 ENT 사업부문

예스24는 2004년 영화 예매서비스를 시작한데 이어 2007년 공연예매서비스를 함께 제공하면서 엔터테인먼트 사업에 대한 꾸준한 관심과 투자를 진행해 왔습니다. SM 엔터테인먼트 콘서트 단독판매 등의 이유로 공연 티켓관련 매출이 큰 폭으로 상승하고 있습니다. 다만 COVID-19의 영향으로 ENT사업 관련한 매출이 일부 감소하였지만 COVID-19 안정화와 함께 다시 상승할 것으로 전망합니다. 예스24는 2015년 6월 광진구에 위치한 대중음악 전문 공연장 악스코리아를 인수하여 예스이십사 라이브홀로 사명을 변경하여 콘서트 전문 공연장을 운영한데 이어, 2019년 서울 대학로의 대표적인 연극/뮤지컬 전문 공연장 DCF대명문화공장(이하 대명문화공장)과 수현재씨어터의 공연장 사업을 인수하여  '예스24 스테이지'를 개관하였습니다. 연극 뮤지컬 전문 공연장의 추가 확보로 이를 통해서 공연 사업의 수직계열화를 실현하였으며, 앞으로 더 적극적으로 공연장 사업을 확대하여 가시적인 성과를 이루어낼 것입니다

3) 디지털 사업부문

(가) 회사의 현황

예스24는 컨텐츠와 유통뿐만 아니라 전자책 플랫폼의 개발과 시장의 물리적 인프라구축에도 앞서고 있습니다. 2012년도 크레마 터치에 이어 크레마 샤인, 크레마 카르타, 2016년 크레마 사운드, 2017년 크레마 카르타 플러스, 크레마 그랑데, 2018년 4월 크레마 엑스퍼트, 2019년 4월 크레마 사운드업, 9월은 전자책 단말기 최초 동작 인식 센서를 탑재한 카르타 G, 2021년 12월 크레마 S 출시하여 국내 유일의 풀 라인업을 구성하였습니다.
지속적인 단말기의 개발 및 보급 확대로 디지털 컨텐츠 시장에서 예스24의 위상이 더욱 공고해지고 있습니다. 2023년은 도서 사업의 경쟁사 대비 초격차 역량을 확보하고 공연/글로벌 비즈니스 역량을 강화하여 업계를 리딩하는 디지털 문화 컨텐츠 사업자로 진화할 것 입니다.

(3) 자회사의 사업현황

1) 예스이십사라이브홀(주) (구.(주)악스코리아)

(가) 자회사가 속한 업계의 현황

 2022 공연예술실태조사(2021년 기준) 모집단으로 설정된 전국의 공연장은 총 1,281개로 이 중 서울 지역에만 409개의 공연장이 운영되고 있어 전체의 32%를 차지하고 있습니다. 인천을 포함하는 수도권 지역의 공연장은 218개로 전체 공연시장의 49%가 수도권에 집중되어 있습니다.  전국 1,281개 공연장의 공연 실적을 살펴보면, 총 공연건수는 23,386건(평균 18.3건), 총 공연일수는 60,727일(평균 47.4일), 총 공연횟수는 75,860회(평균 59.2회), 총 관객수는 9,604,815명(평균 7,497.9명)으로 추정되고 있습니다.

(나) 자회사의 영업현황

예스이십사라이브홀(주)(구.(주)악스코리아)는 서울 광진구에 위치한 대중음악 전문공연장으로 일본 대중공연장의 전설 <시부야 악스(Shibuya-AX)>가 직접 설계를 한 대한민국 최초의 콘서트 전문 공연장입니다. 스탠딩 기준으로 2,500명이 수용가능하며, 국내 최고수준의 음향시설을 갖추어 국내외 아티스트 유치에 최적의 환경을 제공하고 있습니다. 이를 바탕으로 매년 100회 이상의 공연을 통해서 30만명 이상의 관람객이 방문하고 있습니다.
유치한 해외 유명 아티스트로는 에이블린 라빈, 백스트릿보이즈, 에릭 베네, 제이슨  므라즈, 두아 리파 등이 있으며, 국내 유명 아티스트로는 이승환, 태양, 씨엔블루, 다비치, 워너원 등이 있습니다.

2) (주)와이앤케이미디어

 (주)와이앤케이미디어는 2016년에 편입된 장르 출판 전문 자회사 입니다. 만화, 라이트노벨등을 수입 유통하는 해외출판물 사업과 로맨스, 판타지등 국내 웹소설과 웹툰을 제작, 유통하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 차별화된 컨텐츠 기획, 제작, 유통 능력을 바탕으로 경쟁력 높은IP를 확보하여 출판 뿐만아니라 영화, 드라마, 캐릭터, 게임 등 OSMU를 통한 새로운 부가가치 창출에 집중하고 있습니다

3) 스튜디오예스원(주)

스튜디오예스원(주)는 2021년 3월에 설립된 회사로서 원스토어(주)와의 합작법인 입니다. 판타지·무협·로맨스·라이트노벨 등의 웹소설과 웹툰을 기획, 제작 유통하는 사업을 주력으로 영위하고 있습니다. 작가 경쟁력과 콘텐츠 기획력을 바탕으로 IP를 확보하고, 출판, 영화, 드라마, 게임 등 OSMU를 통해 매출 규모를 확대하려고 합니다. 비대면 온라인 콘텐츠 수요의 성장과 국내외 소비층 확대, 핵심 콘텐츠의 2차 저작물 확장, 글로벌 진출은 동사의 매출과 수익 증대에 크게 기여할 것입니다.

4) (주)북팔

 (주)북팔은 2022년에 편입된 웹소설 전문 자회사입니다. 여성 웹소설 유저들을 위한 퍼스트 플랫폼을 목표로 하여 로맨스 웹소설을 바탕으로 다양한 2차적 저작물의 기획, 제작, 유통하는 사업을 주력으로 영위하고 있습니다. 당사는 단순한 콘텐츠 발굴이 아닌 작가의 육성이라는 운영 방침을 통해 콘텐츠 기획력을 높이고 있습니다. 향후 높아질 온라인 콘텐츠 수요 및 핵심 콘텐츠의 2차적 저작물 제작은 동사의 매출과 수익 증대에 기여할 것입니다.

-한세엠케이

가. 종속회사 사업의 내용
당사의 연결재무제표 작성대상 종속회사는 BUCKAROO INC(미국법인), 만쿤(상해)상무유한공사(중국법인)와 한세드림(주)와의 합병으로 한세드림(주)의 종속법인인 가애수복식(상해)유한공사(중국법인), 한세드림재팬(주)(일본법인)이 포함되었습니다.
가애수복식(상해)유한공사는 당사가 지분 99.38%를 보유하고, 그 외 종속법인은 당사가 지분 100%을 보유하고 있습니다.
MKTREND(HK) LIMITED(홍콩법인)은 2017년 10월 7일 청산완료되어 연결대상 종속회사에서 제외되었으며, (주)양우통상(한국)은 2016년 12월 31일 기준 당사에 흡수합병되어 연결대상 종속회사에서 제외되었습니다.
당사의 종속회사 중 직전사업년도 개별재무제표상 자산총액이 당사의 개별재무제표상 자산총액의 10% 이상인 주요종속회사는 중국법인인 만쿤(상해)상무유한공사 입니다.
당사 종속회사는 당사 브랜드 상품을 현지에서 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 당사 보유 브랜드의 원활한 해외진출 도모 및 현지화를 통한 브랜드 인지도 제고 등 판매활동을 전개하고 있습니다.

나. 중국법인 및 일본법인 사업의 내용
만쿤(상해)상무유한공사(중국법인)는 2014년 5월부터 NBA매장 오픈을 시작하여 2023년말 3월말 현재 NBA STYLE 119개, NBA KIDS 126개 매장을 운영하고 있으며, 주요 유통채널은 백화점 및 쇼핑몰 입니다. 또한 중국 온라인 Tmall(http://nba.tmall.com)에 2014년 10월말 입점하여 판매를 진행하고 있으며, 추후 많은 소비자들에게 NBA 캐주얼 라인 상품의 노출효과가 기대되고 있습니다.
가애수복식(상해)유한공사(중국법인)은 2014년에 중국 시장에 처음 진입하여 2023년 3월말 현재 160개 매장으로 운영하고 있으며, 모이몰른은 신선한 북유럽풍 디자인을 콘셉트로 어필했고 백화점과 대리상을 중심으로 유통망을 확장하고 있습니다.
또한 일본 진출을 위해 2020년 한세드림재팬(주)(일본법인)을 설립하여 일본의 대표적인 쇼핑몰 등에 입점하여 2023년3월말 현재 20개 매장을 전개하고 있습니다.

최근 3개년 매출액은 Ⅱ. 사업의 내용 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적을 참조하시기 바랍니다. 동 종속회사는 당사와 동일한 의류판매 사업을 영위하고 있어, 주요 사업의 내용은 당사의 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.

다. 합병에 관한 사항
당사는 경영 효율성 증대를 통한 경쟁력 강화를 위하여 2022년 4월 7일 이사회 및 2022년 5월 25일 임시주주총회 결의에 따라 2022년 7월 1일을 합병기일로 하여 한세드림 주식회사를 흡수합병하였습니다.

(1) 합병회사 및 피합병회사의 개요 및 합병비율

(2) 피합병회사의 사업의 내용
한세드림 주식회사는 유아동복 전문기업으로서 현재 컬리수, 모이몰른 두 개의 브랜드와 키즈스포츠 멀티스토어 플레이키즈-프로, 아메리칸 오리지널 직수입브랜드 리바이스키즈라는 브랜드를 가지고 있습니다. 컬리수는 2015년 프렌치 시크 모던 컨셉으로 리뉴얼하며 한층 세련된 상품 라인을 전개해나가고 있으며, 모이몰른은 2014년에 런칭한 북유럽풍 유아복으로 런칭 1년만에 130개 매장을 돌파하고 현재 전국 200여개의 매장을 운영하며 소비자에게 큰 호응을 얻고 있습니다. 또한, 플레이키즈-프로의 경우, 나이키YA, 조던, 컨버스, 헐리 등의 키즈라인 직수입 의류와 신발을 한곳에 모은 멀티매장을 통해 국내 유일의 아동 청소년 대상 스포츠 멀티숍 브랜드로 자리매김하고 있고, 2018년 직수입브랜드 리바이스키즈를 새로 런칭하는 등 사업을 확장하고 있습니다.

(3) 합병의 효과
20~30대의 트렌드 의류와 스포츠(NBA/GOLF 등)의류를 생산/판매하는 당사와 키즈 브랜드를 주로 생산/판매하는 한세드림 주식회사의 합병으로 영업부문 상 겹치는 부문이 많이 없어, 양사간의 시너지가 예상되는 계열회사 간의 통합입니다. 이에 합병을 통해 합병당사회사들을 단일법인으로 통합함으로써 업황변동에 대한 대응능력을 제고하고, 영업망 공유를 통해 사업기반 확장 등 사업시너지를 창출하며, 관리부문 등 중복되는 부문의 효율화를 통해 합병 효과를 창출할 것으로 기대됩니다.

라. 생산종료에 관한 사항
당사는 TBJ와 ANDEW에 대해 2022년 S/S 제품을 마지막으로 생산을 종료하기로 결정하였습니다. 상기 두 브랜드는 속한 캐쥬얼 조닝 매장 축소와 함께 최근 지속적인 매출감소 및 영업손실을 기록하였으며, 한세드림 주식회사와의 합병으로 인하여 브랜드 포트폴리오를 재정비할 필요성이 대두되었습니다. 이와 같은 사유로 두 브랜드의 생산 종료를 결정하였으며, 신제품 생산 종료로 인한 이월재고 위주의 판매로 매출액이 감소될 것으로 보이나 이월재고를 빠른 시일내에 소진하고 성장 브랜드에 역량을 집중하면 당사의 실적은 개선될 것으로 예상하고 있습니다.

마. 라이선스 계약 종료에 관한 사항
당사의 종속회사인 만쿤(상해)상무유한공사는 NBA STYLE 브랜드에 대하여 라이선스 계약을 종료하기로 NBA CHINA와 협의를 통해 결정하였습니다. 최근 지속적인 매출감소와 수익성이 저하되었으며, 본사와의 시너지가 높은 NBA KIDS 브랜드에 집중하기 위해 계약 종료를 결정하였습니다. 신제품 생산 중단으로 이월재고 위주의 판매로 한시적인 매출 감소는 예상되나 점차 현금흐름이 개선될 것으로 예상하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

1. 요약연결재무정보

2. 연결대상회사의 변동내용

(1) 당기에 연결에 포함된 회사

(2) 연결대상범위의 변동

나. 재무제표에 관한 사항

1. 요약 재무정보

                                                                                        [()는 부(-)의 수치임]

2. 연결재무제표

3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

한세예스24홀딩스주식회사(이하 '회사')와 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 일괄하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

회사는 1982년 11월 16일 의류 등의 제조 및 판매 등에 관한 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 본사는 서울특별시 영등포구 은행로에 소재하고 있습니다. 회사는 2000년 1월 6일에 주식을 한국거래소(KRX)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 회사는 2009년 1월 1일자로 의류사업부문을 분리하여 신설법인인 한세실업주식회사로 인적분할의 방법으로 분할하였으며, 분할 이후 상호를 한세실업주식회사에서 한세예스24홀딩스주식회사로 변경하고 지주회사로 전환하여 투자사업부문을 영위하고 있습니다.

회사는 설립 이래 수차의 유무상증자 및 인적분할을 거쳐 보고기간말 현재 납입자본금은 20,000백만원이며, 보고기간말 현재 당사의 최대주주인 김석환과 그 특수관계자의 지분율은 79.72%입니다.

1.1 종속기업 현황

보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.