분 기 보 고 서

(제 44 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
사업연도	2023년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023 년 05 월 15 일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	다올투자증권주식회사

대 표 이 사 :	이병철, 황준호

본 점 소 재 지 :	서울시 영등포구 여의나루로 60 여의도포스트타워
	(전 화) 02-2184-2000
	(홈페이지) http://www.daolsecurities.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 경영지원본부장 (성 명) 전수광
	(전 화) 02-2184-2000

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

- 회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 그 기재를 생략합니다.

2. 회사의 연혁

- 회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 그 기재를 생략합니다.

3. 자본금 변동사항

- 자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 그 기재를 생략합니다.

4. 주식의 총수 등

- 주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 그 기재를 생략합니다.

5. 정관에 관한 사항

- 정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 그 기재를 생략합니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

연결재무제표기준에 의한 지배기업인 당사는 연결재무제표 작성대상 종속회사인 다올자산운용㈜, ㈜다올저축은행, Daol Securities (Thailand) PCL 등을 포함한 42개 내국법인 및 10개 외국법인으로 이루어져 있으며, 금융투자업, 집합투자업 등의 사업을 영위하고 있습니다.
전기말 기준 주요 종속회사였던 다올인베스트먼트(주)는 (주)우리금융지주로의 지분매각이 당분기 중에 종결됨에 따라 작성기준일 기준 연결대상 종속회사에서 제외되었습니다.

연결기준 당분기 및 전분기 사업부문별 영업성과는 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구분	영업수익		영업이익		분기순이익
구분	2023년 1분기	2022년 1분기	2023년 1분기	2022년 1분기	2023년 1분기	2022년 1분기
금융투자업	414,860	317,713	5,983	69,670	114,110	64,802
집합투자업	10,400	11,030	1,741	289	2,555	944
기타투자업	1,584	8,137	432	1,941	752	-2
저축은행업	105,918	88,256	-10,813	24,998	-8,308	18,848
기타	16,467	16,086	1,847	-6,736	1,472	-3,248
보고부문 합계	549,229	441,222	-810	90,162	110,581	81,344
연결조정	-4,032	-28,931	-10,661	-22,008	-72,018	-29,052
합계	545,197	412,291	-11,471	68,154	38,563	52,292

연결기준 당분기 사업부문별 자산 및 부채의 내용은 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구분	자산		부채
구분	2023년 1분기	2022년말	2023년 1분기	2022년말
금융투자업	4,831,871	4,225,923	3,999,244	3,516,360
집합투자업	80,704	80,023	9,926	11,847
기타투자업	24,535	355,626	4,940	36,549
저축은행업	4,461,151	4,824,875	4,020,839	4,376,244
기타	961,555	957,566	493,599	489,156
보고부문 합계	10,359,816	10,444,013	8,528,548	8,430,156
연결제거	-873,181	-940,309	76,060	87,132
합계	9,486,635	9,503,704	8,604,608	8,517,288

연결기준 당분기말 현재 자산총계는 9조 4,866억원을 기록하여 전기 대비 171억원, 0.2% 감소하였으며, 부채총계는 8조 6,046억원으로 전기 대비 873억원, 1.0% 증가하였습니다. 자본총계는 전기 대비 10.6%, 1,043억원 감소한 8,820억원입니다.

당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.
다올투자증권은 투자매매업, 투자중개업, 투자일임 및 투자자문업 등의 금융투자업무를 영위함으로써 자금의 중개를 통해 개인에게는 투자의 기회를 제공하고 기업에게는 필요자금을 조달하여 사회적 자본을 효율적으로 배분하는 기능을 수행하고 있습니다. 당사는 IB, 법인&채권 Brokerage, FICC, 리테일, 리서치 부문의 영업활동을영위하고 있으며 각 부문별 특화된 영업전략을 통해 중소형사의 강점을 극대화하고 있습니다.
다올투자증권의 각 부문별 영업성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	영업수익		영업이익		당기순이익
구분	2023년 1분기	2022년 1분기	2023년 1분기	2022년 1분기	2023년 1분기	2022년 1분기
투자중개	151,434	77,244	3,580	6,137	3,580	6,137
자기매매	166,123	109,388	4,975	629	4,975	629
인수주선	66,090	71,367	-7,933	35,790	-7,933	35,790
자기자본투자	4,193	4,119	1,004	1,486	746	2,974
자산관리	940	925	296	901	296	901
종속기업투자	7,800	19,849	5,257	15,160	149,285	16,928
기타	2,761	2,857	-541	-2,956	-36,315	-13,566
합계	399,341	285,749	6,637	57,147	114,634	49,793

별도기준 당분기말 현재 자산총계는 4조 4,980억원을 기록하여 전기말 대비 5,580억원, 14.2% 증가하였으며, 부채총계는 3조 7,310억원으로 전기말 대비 4,517억원, 13.8% 증가하였습니다. 자본총계는 전기말 대비 1,063억원, 16.1% 증가한 7,670억원이며, 당분기 영업이익은 위축된 부동산 경기로 인수주선 부문 실적이 감소하며 전년동기 대비 88.4%, 505억원 감소한 66억원을 기록하였습니다. 분기순이익은 전년동기 대비 130.2%, 648억원 증가한 1,146억원을 기록하였으나, 이는 2023년 3월 24일 주요종속회사였던 다올인베스트먼트(주)와 그 종속회사를 매각하면서 발생한 처분이익 1,440억원이 포함되어 있습니다.

[연결대상 주요 종속회사]
다올자산운용(주)
주요 종속회사 중 집합투자업을 영위하는 다올자산운용(주)은 다수의 투자자로부터 위탁받은 자금을 주식, 채권, 부동산 인프라 등에 투자하고 있습니다. 기존의 주식, 채권과 같은 전통자산 투자에 더해 투자자들의 니즈가 증가하고 있는 부동산, 특별자산 등 대체투자로의 투자를 확대하여 지속적인 성장을 거듭하고 있습니다. 집합투자업은 다수의 투자자를 통해 확보한 AUM으로 안정적인 수익 창출이 가능하므로, 운용사의 업력과 노하우로 투자자들의 수요에 부합되는 다양한 펀드 상품을 적시에 개발하여 AUM을 지속 확대하는 전략으로 산업내 경쟁력을 유지해나갈 예정입니다.
당분기말 자산총계는 직전 회계연도 대비 0.8% 증가한 791억원, 부채총계는 16.4% 감소한 95억원을 기록하였습니다. 자기자본 총계는 696억원으로 직전 회계연도 대비 3.7% 증가하였습니다. 당분기 영업이익은 전년동기 대비 13억 증가한 17억원, 분기순이익은 15억 증가한 25억원을 기록하였습니다.

(주)다올저축은행
저축은행업은 서민과 중소기업의 금융편의를 도모하고 저축 증대를 목적으로 설립된 서민금융업종입니다. 중ㆍ저 신용도 고객에게 예금 및 대출을 진행하는 여수신업무가 주요 사업이며, 이에 따라 국내 경제 및 경기변동에 민감도가 높은 특징을 가집니다. (주)다올저축은행은 업계 최상위권의 규모로 안정적인 자산건전성을 바탕으로 부동산 PF 등 관련 상품 다각화를 통해 업무범위를 확대하고 성장성 및 수익성을 개선하고 있습니다. 또한, 시대의 흐름에 맞게 디지털 부문에 대한 과감한 투자를 통해 디지털뱅크로의 도약을 추진하고 있습니다.
당분기 다올저축은행의 K-IFRS기준 자산총계는 직전 회계연도 대비 7.5% 감소한 4조 4,612억원, 부채총계는 8.1% 감소한 4조 208억원을 기록하였습니다. 자기자본 총계는 4,403억원으로 직전 회계연도 대비 1.9% 감소하였습니다. 당분기 영업이익과 분기순이익은 각각 -108억원과 -83억원입니다.

Daol Securities (Thailand) PCL
주요 종속회사 중 태국내 증권업을 영위하는 Daol Securities (Thailand) PCL은 Retail Brokerage, Institution Brokerage, IB, Wealth Management 사업을 영위하고 있습니다. 일반적으로 거래 수수료에 의존하는 태국현지 타 증권사와 달리 고액 자산가중심의 WM 영업, 채권 등 발행주관 IB 업무로 다변화된 수익구조를 구축하고 있습니다.

2. 영업의 현황

가. 종류별 영업실적

(단위 : 백만원)

구분	제44기 1분기	제43기 1분기	제43기	제42기
수수료수익	12,787	75,756	217,251	206,351
금융자산(부채)평가및처분이익	317,475	164,920	890,783	226,645
이자수익	35,279	18,633	104,707	62,229
배당금수익	8,099	22,954	26,348	20,669
외환거래이익	25,210	1,932	25,870	3,824
기타의 영업수익	491	1,554	3,367	2,505
영업수익 합계	399,341	285,749	1,268,326	522,223

주) K-IFRS적용 별도 재무제표 기준임.

(1) 부문별 상세내역

(단위 : 백만원)

구분	영업수익				영업이익(손실)				당기순이익(손실)
구분	제44기 1분기	제43기 1분기	제43기	제42기	제44기 1분기	제43기 1분기	제43기	제42기	제44기 1분기	제43기 1분기	제43기	제42기
투자중개	151,434	77,244	555,493	167,345	3,580	6,137	14,755	24,859	3,580	6,137	14,755	24,859
자기매매	166,123	109,388	456,081	141,384	4,975	629	3,409	444	4,975	629	3,409	444
인수주선	66,090	71,367	205,828	178,323	-7,933	35,790	32,128	82,083	-7,933	35,790	32,856	82,083
자기자본투자	4,193	4,119	16,946	2,267	1,004	1,486	4,710	-2,330	746	2,974	5,994	-1,724
자산관리	940	925	3,542	3,477	296	901	1,574	2,362	296	901	1,574	2,362
종속기업투자	7,800	19,849	19,849	20,075	5,257	15,160	17,304	6,051	149,285	16,928	20,535	127,621
기타	2,761	2,857	10,588	9,352	-541	-2,956	-27,781	-8,022	-36,315	-13,566	-30,754	-56,142
합계	399,341	285,749	1,268,326	522,223	6,637	57,147	46,099	105,447	114,634	49,793	48,368	179,503

주) K-IFRS적용 별도 재무제표 기준임.

[연결대상 주요 종속회사]
다올자산운용(주)

(단위 : 백만원)

영업종류	FY2023 1분기	FY2022 1분기	FY2022	FY2021
집합투자기구운용보수	5,743	8,136	39,280	27,537
수수료수익 (일임, 자문)	959	937	6,792	3,825
기타영업수익	2,759	1,411	3,157	12,400
영업수익 합계	9,461	10,484	49,229	43,762

주) K-IFRS적용 별도 재무제표 기준임.

(주)다올저축은행

(단위 : 백만원)

구분	FY2023 1분기	FY2022 1분기	FY2022	FY2021
이자수익	98,690	79,429	361,049	293,088
수수료수익	1,782	5,736	21,792	11,129
기타수익	5,446	3,091	16,263	13,179
영업수익 합계	105,918	88,256	399,104	317,395

주) K-IFRS적용 별도 재무제표 기준임.

Daol Securities (Thailand) PCL

(단위 : 백만원)

영업종류	FY2023 1분기	FY2022 1분기	FY2022	FY2021
Retail Brokerage	3,128	5,223	15,187	17,186
Institution Brokerage	397	1,143	3,099	3,514
Investment Banking	3,377	2,947	14,858	12,134
Wealth Management	6,763	9,648	31,317	48,597
Private Fund	799	861	2,779	3,364
영업수익 합계	14,464	19,822	67,240	84,795

나. 자금조달 및 운용실적
(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원,%)

구 분		제44기 1분기		제43기 1분기		제43기		제42기
구 분		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
자본	자본금	400,745	8.79%	368,905	7.77%	392,785	7.80%	352,984	7.48%
	자본잉여금	85,129	1.87%	85,099	1.87%	85,117	1.69%	85,060	1.80%
	자본조정	-4,602	0.00%	-5,399	0.00%	-5,107	0.00%	-3,176	0.00%
	기타포괄손익누계액	17	0.00%	-	0.00%	-4	0.00%	-	0.00%
	이익잉여금	214,973	4.72%	224,083	5.36%	208,277	4.14%	161,679	3.43%
예수부채	고객예수금	326,925	7.17%	187,030	6.66%	185,878	3.69%	288,465	6.11%
금융부채	매도유가증권	193,675	4.25%	492,748	10.23%	471,332	9.36%	362,421	7.68%
	파생상품	91,338	2.00%	74,665	1.07%	94,528	1.88%	23,002	0.49%
	매도파생결합증권	24,596	0.54%	124,121	2.61%	109,846	2.18%	157,780	3.34%
차입부채	콜머니	33,333	0.73%	26,667	1.54%	44,417	0.88%	15,833	0.34%
	차입금	895,285	19.64%	735,206	15.52%	791,705	15.73%	773,485	16.39%
	RP매도	1,702,434	37.34%	1,697,688	37.85%	1,760,012	34.96%	1,653,731	35.05%
	사채	101,667	2.23%	95,000	2.09%	95,000	1.89%	30,667	0.65%
기타부채	충당부채	10,136	0.22%	19,752	0.42%	11,982	0.24%	18,630	0.39%
기타부채	기타	483,670	10.61%	1,016,761	7.12%	788,810	15.67%	797,592	16.90%
합 계		4,559,321	100.00%	5,142,325	100.00%	5,034,578	100.00%	4,718,154	100.00%

주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준.
주2) 평균잔액은 기중 매월말 잔액의 평균을 기재함.
주3) 사채에는 후순위사채를 포함하여 기재함

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원,%)

구 분		제44기 1분기		제43기 1분기		제43기		제42기
구 분		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
현금 예금	현금 및 현금성 자산	304,120	6.67%	365,961	7.12%	312,367	6.20%	378,462	8.02%
현금 예금	예치금	392,176	8.60%	415,880	8.09%	366,020	7.27%	441,998	9.37%
유가증권	당기손익-공정가치측정금융자산	2,418,394	53.04%	2,476,306	48.16%	2,639,399	52.43%	2,339,587	49.59%
	파생상품	129,038	2.83%	89,510	1.74%	121,735	2.42%	32,779	0.69%
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,300	0.12%	2,800	0.05%	3,217	0.06%	2,800	0.06%
	종속기업 및 관계기업주식	403,638	8.85%	390,137	7.59%	391,861	7.78%	255,525	5.42%
대출채권	신용공여금	306,650	6.73%	421,449	8.20%	366,755	7.28%	455,376	9.65%
	RP매수	19,200	0.42%	20,333	0.40%	31,566	0.63%	20,642	0.44%
	대여금	5,027	0.11%	-	0.00%	-	0.00%	-	0.00%
	기타	41,261	0.90%	2,685	0.05%	8,771	0.17%	10,038	0.21%
유형자산		25,623	0.56%	27,956	0.54%	28,329	0.56%	24,366	0.52%
기타		508,894	11.16%	929,308	18.07%	764,558	15.19%	756,581	16.04%
합계		4,559,321	100.00%	5,142,325	100.00%	5,034,578	100.00%	4,718,154	100.00%

주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준.
주2) 평균잔액은 기중 매월 말 잔액의 평균을 기재함.

[연결대상 주요 종속회사]
다올자산운용(주)
(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원,%)

구 분		FY2023 1분기		FY2022 1분기		FY2022		FY2021
구 분		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
자본	자본금	15,214	19.09%	15,214	20.38%	15,214	19.37%	15,214	22.61%
	기타불입자본	9,709	12.18%	9,709	13.00%	9,709	12.36%	9,709	14.43%
	이익잉여금	43,664	54.80%	34,558	46.28%	39,818	50.70%	30,267	44.98%
	기타자본구성요소	-255	-0.32%	-282	-0.38%	-280	-0.36%	-253	-0.38%
부채	기타금융부채	8,406	10.55%	11,572	15.50%	11,273	14.35%	9,946	14.78%
부채	기타부채	2,948	3.70%	3,893	5.21%	2,801	3.57%	2,413	3.59%
합 계		79,686	100.00%	74,664	100.00%	78,535	100.00%	67,296	100.00%

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원,%)

구 분		FY2023 1분기		FY2022 1분기		FY2022		FY2021
구 분		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
현금 및 현금성자산		1,575	1.98%	3,157	4.23%	2,025	2.58%	1,606	2.39%
유가증권	당기손익-공정가치측정금융자산	40,706	51.08%	38,872	52.06%	41,390	52.70%	36,388	54.07%
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	604	0.76%	564	0.76%	567	0.72%	602	0.89%
	종속기업및관계기업투자	22,777	28.58%	17,827	23.88%	19,915	25.36%	14,845	22.06%
상각후원가측정금융자산		6,139	7.70%	6,747	9.04%	6,735	8.58%	7,298	10.84%
유형자산		4,329	5.43%	4,560	6.11%	4,558	5.80%	4,173	6.20%
무형자산		1,401	1.76%	1,495	2.00%	1,481	1.89%	1,243	1.85%
기타금융자산		-	0.00%	-	0.00%	-	0.00%	194	0.29%
기타자산		2,155	2.70%	1,442	1.93%	1,864	2.37%	947	1.41%
합 계		79,686	100.00%	74,664	100.00%	78,535	100.00%	67,296	100.00%

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

(주)다올저축은행

(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원,%)

구분		FY2023 1분기		FY2022 1분기		FY2022		FY2021
구분		금 액	비중	금 액	비중	금 액	비중	금 액	비중
조달	자본금	278,000	6.23%	278,000	7.15%	278,000	5.76%	278,000	7.66%
	기타자본	162,312	3.64%	120,606	3.10%	170,630	3.54%	121,797	3.36%
	예수부채	3,892,189	87.25%	3,381,730	87.03%	4,248,685	88.06%	3,137,239	86.44%
	기타부채	128,650	2.88%	105,519	2.72%	127,560	2.64%	92,538	2.55%
합계		4,461,151	100.00%	3,885,855	100.00%	4,824,875	100.00%	3,629,574	100.00%

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원,%)

구분		FY2023 1분기		FY2022 1분기		FY2022		FY2021
구분		금 액	비중	금 액	비중	금 액	비중	금 액	비중
운용	현금및예치금	473,718	10.62%	278,303	7.16%	465,170	9.64%	308,291	8.49%
	유가증권	272,340	6.10%	69,021	1.78%	448,682	9.30%	57,749	1.59%
	대출채권	3,641,868	81.64%	3,480,734	89.57%	3,833,107	79.44%	3,210,988	88.47%
	기타자산	73,225	1.64%	57,797	1.49%	77,916	1.61%	52,546	1.45%
합계		4,461,151	100.00%	3,885,855	100.00%	4,824,875	100.00%	3,629,574	100.00%

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

다. 투자매매 업무

(1) 증권거래현황 (요약)

(단위 : 백만원)

구분		매수	매도	합계	잔액	평가손익
지분증권	주식	41,355	41,943	83,299	314,103	-238
	신주인수권증서	0	0	0	0	0
	기타	136	1,070	1,206	32,744	0
	계	41,491	43,013	84,504	346,848	-238
채무 증권	국채, 지방채	1,484,047	1,582,128	3,066,175	91,441	11,737
	특수채	250,824	1,281,746	1,532,570	69,814	484
	금융채	675,782	714,827	1,390,610	542,625	18,201
	회사채	141,647	204,197	345,845	1,113,584	-22,730
	기업어음증권	68,387	68,198	136,585	252,398	-2,602
	기타	0	0	0	0	0
	계	2,620,688	3,851,097	6,471,785	2,069,861	5,089
집합투자증권	ETF	0	0	0	0	0
	기타	3,156	0	3,156	66,592	-504
	계	3,156	0	3,156	66,592	-504
투자계약증권		0	0	0	0	0
외화 증권	지분증권	2,469	2,443	4,912	0	0
	채무증권	0	0	0	0	0
	집합투자증권	0	0	0	0	0
	투자계약증권	0	0	0	0	0
	파생결합증권	0	0	0	0	0
	기타	0	0	0	0	0
	계	2,469	2,443	4,912	0	0
파생 결합 증권	ELS	0	0	0	0	0
	ELW	0	0	0	0	0
	기타	0	0	0	0	0
	계	0	0	0	0	0
기타증권		0	0	0	0	0
합계		2,667,804	3,896,553	6,564,356	2,483,301	4,348

주) 증권거래현황에 대한 상세내용은 보고서의 "XII.상세표"를 참조하시기 바랍니다.

※상세 현황은 '상세표-4. 증권거래 형황(상세)' 참조

2) 장내파생상품 거래현황 (요약)

(단위 : 백만원)

구분			거래금액				잔액		평가손익 주1)
구분			투기	헤지	기타	합계	자산	부채	평가손익 주1)
선물	국내	상품선물	0	0	0	0	0	0	0
		금융선물	0	5,086,796	0	5,086,796	0	0	-185
		기타	0	0	0	0	0	0	0
		국내계	0	5,086,796	0	5,086,796	0	0	-185
	해외	상품선물	0	0	0	0	0	0	0
		금융선물	79,827	0	0	79,827	0	0	0
		기타	0	0	0	0	0	0	0
		해외계	79,827	0	0	79,827	0	0	0
	선물계		79,827	5,086,796	0	5,166,623	0	0	-185
옵션	국내	지수옵션	0	91	0	91	0	0	0
		개별주식	0	0	0	0	0	0	0
		통화	0	0	0	0	0	0	0
		기타	0	0	0	0	0	0	0
		국내계	0	91	0	91	0	0	0
	해외	주가지수	0	0	0	0	0	0	0
		개별주식	0	0	0	0	0	0	0
		금리	0	0	0	0	0	0	0
		통화	0	0	0	0	0	0	0
		기타	0	0	0	0	0	0	0
		해외계	0	0	0	0	0	0	0
	옵션계		0	91	0	91	0	0	0
기타			0	0	0	0	0	0	0
합계			79,827	5,086,887	0	5,166,714	0	0	-185

주1) 당분기말 기준 장내파생상품 미결제약정 관련 정산손익임
주2) 장내파생상품 거래현황에 대한 상세내용은 보고서의 "XII.상세표"를 참조하시기 바랍니다.

※상세 현황은 '상세표-5. 장내파생상품 거래현황(상세)' 참조

(3) 장외파생상품 거래현황

(단위 : 백만원)

구분		거래금액				잔액		평가손익
구분		투기	헤지	기타	계	자산	부채	평가손익
선도	신용	0	0	0	0	0	0	0
	주식	0	0	0	0	0	0	0
	일반상품	0	0	0	0	0	0	0
	금리	0	0	0	0	10,991	475	-5,743
	통화	0	0	0	0	876	301	83
	기타	0	0	0	0	0	0	0
	계	0	0	0	0	11,867	776	-5,660
옵션	신용	0	0	0	0	0	0	0
	주식	0	0	0	0	26,498	20,271	0
	일반상품	0	0	0	0	0	0	0
	금리	0	0	0	0	0	0	0
	통화	0	0	0	0	0	0	0
	기타	0	0	0	0	0	0	0
	계	0	0	0	0	26,498	20,271	0
스왑	신용	0	201,539	0	201,539	62,891	32,188	-24,760
	주식	0	0	0	0	0	0	0
	일반상품	0	0	0	0	0	0	0
	금리	0	20,000	0	20,000	16,829	21,721	-2,494
	통화	527,673	262,200	0	789,873	6,546	13,783	3,537
	기타	0	0	0	0	0	0	0
	계	527,673	483,739	0	1,011,412	86,266	67,691	-23,716
기타		0	0	0	0	0	0	0
합계		527,673	483,739	0	1,011,412	124,631	88,738	-29,376

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

라. 투자중개 업무

(1) 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황 (요약)

(단위 : 백만원)

구분	매수	매도	합계	수수료
지분증권	4,135,781	4,214,500	8,350,281	4,000
채무증권	39,789,608	20,575,863	60,365,471	2
집합투자증권	403,024	404,193	807,217	89
투자계약증권	0	0	0	0
파생결합증권	11,900	11,155	23,055	3
외화증권	2,469	2,443	4,912	4
기타증권	0	0	0	0
증권계	44,342,782	25,208,154	69,550,936	4,099
선물	1,099,849	1,091,730	2,191,579	47
옵션	49,654	49,245	98,899	48
선도	0	0	0	0
기타 파생상품	0	0	0	0
파생상품합계	1,149,502	1,140,975	2,290,478	95
합계	45,492,284	26,349,130	71,841,413	4,194

주) 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황에 대한 상세내용은 보고서의 "XII.상세표"를 참조하시기 바랍니다.

※상세 현황은 '상세표-6. 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황 (상세) ' 참조

마. 투자일임 업무

(1) 투자운용인력 현황

(단위 : 백만원)

성명	직위	담당업무	자격증 종류	자격증 취득일	협회등록일	상근 여부	운용중인 계약수	운용규모
김학현	이사대우	리테일영업	투자자산운용사	2013.11.08	2018.01.03	상근	9	2,690
장승택	부장	리테일영업	투자자산운용사	2001.05.09	2017.06.20	상근	41	5,993
박성용	부장	리테일영업	투자자산운용사	2002.12.13	2017.05.16	상근	1	45
김유림	부장	리테일영업	투자자산운용사	2004.04.02	2017.05.16	상근	-	-

(2) 투자일임계약 현황

(단위 : 명,건,백만원)

구분	당분기말	전기말	증감
고객수	46	47	-1
일임계약건수	51	52	-1
일임계약자산총액(계약금액)	8,728	8,808	-80
일임계약자산총액(평가금액)	15,621	11,941	+3,680

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

(3) 일임수수료 수입현황

(단위 : 백만원)

구분		당분기말	전기말	증감
일임수수료	일반투자자	134	657	-523
	전문투자자	6	27	-21
	계	140	684	-140
기타수수료	일반투자자	-	-	-
	전문투자자	-	-	-
	계	-	-	-
합계	일반투자자	134	657	-523
	전문투자자	6	27	-21
	계	140	684	-140

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

(4) 투자일임 재산 현황 (2023년 3월 31일 현재)

(단위 : 건,백만원)

구분		금융 투자업자		은행		보험회사 (고유계정)		보험회사 (특별계정)		연기금		종금		개인		기타		계
구분		건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액
국내 계약 자산	일반투자자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	48	7,610	1	45	49	7,655
	전문투자자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2	1,073	-	-	2	1,073
	계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	50	8,683	1	45	51	8,728
해외 계약 자산	일반투자자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	전문투자자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합계	일반투자자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	48	7,610	1	45	49	7,655
	전문투자자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2	1,073	-	-	2	1,073
	계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	50	8,683	1	45	51	8,728

(5) 투자일임계약 금액별 분포현황(계약당시 금액 기준)

(단위 : 건,백만원,%)

구분	계약건수				계약금액
구분	일반투자자	전문투자자	계	비율	일반투자자	전문투자자	계	비율
1억원미만	29	-	29	56.9%	1,223	-	1,223	14.0%
1억원이상~3억원미만	12	1	13	25.5%	1,768	100	1,868	21.4%
3억원이상~5억원미만	3	-	3	5.9%	1,055	-	1,054	12.1%
5억원이상~10억원미만	4	1	5	9.8%	2,609	973	3,583	41.0%
10억원이상~50억원미만	1	-	1	2.0%	1,000	-	1,000	11.5%
50억원이상~100억원미만	-	-	-	0.0%	-	-	-	0.0%
100억원이상	-	-	-	0.0%	-	-	-	0.0%
합계	49	2	51	100.0%	7,655	1,073	8,728	100.0%

주) 투자일임계약의 금액은 계약당시의 최초 금액을 기재하였으며, 투자일임재산 운용현황은 2023년 3월 31일 현재의 재산현황을 기재한것으로 평가손익으로 인하여 잔액이 상이함.

(6) 투자일임재산 운용현황(2023년 3월 31일 현재)

(단위 : 백만원)

구분			국내	해외	합계
유동성 자산	예치금(위탁증거금 등)		6,824	-	6,824
	보통예금		-	-	-
	정기예금		-	-	-
	양도성예금증서(CD)		-	-	-
	콜론(Call Loan)		-	-	-
	환매조건부채권매수(RP)		-	-	-
	기업어음증권(CP)		-	-	-
	기타		-	-	-
	소계		6,824	-	6,824
증권	채무증권	국채·지방채	-	-	-
		특수채	-	-	-
		금융채	-	-	-
		회사채	-	-	-
		기타	-	-	-
		소계	-	-	-
	지분증권	주식	8,798	-	8,798
		신주인수권증서	-	-	-
		출자지분	-	-	-
		기타	-	-	-
		소계	8,798	-	8,798
	수익증권	신탁 수익증권	-	-	-
		투자신탁수익증권	-	-	-
		기타	-	-	-
		소계	-	-	-
	투자계약증권		-	-	-
	파생결합증권	ELS	-	-	-
		ELW	-	-	-
		기타	-	-	-
		소계	-	-	-
	증권예탁증권		-	-	-
	기타		-	-	-
	소계		8,798	-	8,798
파생상품	장내파생상품	이자율관련거래	-	-	-
		통화관련거래	-	-	-
		주식관련거래	-	-	-
		기타	-	-	-
		소계	-	-	-
	장외파생상품	이자율관련거래	-	-	-
		통화관련거래	-	-	-
		주식관련거래	-	-	-
		기타	-	-	-
		소계	-	-	-
	소계		-	-	-
기타			-	-	-
합계			15,621	-	15,621

주) 투자일임계약의 금액은 계약당시의 최초 금액을 기재하였으며, 투자일임재산 운용현황은 2023년 3월 31일 현재의 재산현황을 기재한 것으로 평가손익으로 인하여 잔액이 상이함.

바. 유가증권 인수업무

(1) 유가증권 인수실적

(단위 : 백만원)

구 분	제44기 1분기			제43기 1분기			제43기			제42기
구 분	주간사실적	인수실적	인수수수료	주간사실적	인수실적	인수수수료	주간사실적	인수실적	인수수수료	주간사실적	인수실적	인수수수료
기업공개	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
주 식	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
국공채	-	154,250	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
회사채	263,616	19,095,955	3,155	1,172,261	27,919,170,	2,756	2,976,759	105,024,073	16,882	410,000	195,481,191	8,973
외화증권	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기 타	-	8,153,967	503	-	9,062,199	928	-	49,442,782	3,217	-	48,524,272	7,366
합 계	263,616	27,404,172	3,658	1,172,261	36,981,369	3,685	2,976,759	154,466,855	20,099	410,000	244,005,463	16,338

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

(2) 인수업무수지

(단위 : 백만원)

구 분	제44기 1분기	제43기 1분기	제43기	제42기
인수수수료	3,658	3,685	20,099	16,338
수수료비용	-	-	-	-
수지차익	3,658	3,685	20,099	16,338

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

사. 대출업무

[연결대상 주요 종속회사]
(주)다올저축은행
(1) 종류별 대출금 잔액

(단위 : 백만원)

구분	FY2023 1분기		FY2022 1분기		FY2022		FY2021
구분	금 액	비중	금 액	비중	금 액	비중	금 액	비중
예적금담보대출	1,539	0.04%	1,000	0.03%	1,592	0.04%	1,444	0.04%
일반자금대출	2,600,119	69.14%	2,528,970	70.81%	2,696,722	68.72%	2,469,183	74.93%
종합통장대출	1,033,641	27.48%	949,929	26.60%	1,095,142	27.91%	735,923	22.33%
기타대출채권	125,514	3.34%	91,589	2.56%	130,845	3.33%	88,570	2.69%
합계	3,760,813	100.00%	3,571,488	100.00%	3,924,301	100.00%	3,295,120	100.00%

주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준
주2) 이연부대비용과 현재가치할인차금은 제외됨

(2) 대출금의 잔존기간별 잔액

(단위 : 백만원)

구분	1년이내	1년초과 2년이내	2년초과	합계
대출금	1,786,298	340,116	1,634,399	3,760,813

주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준
주2) 이연부대비용과 현재가치할인차금은 제외됨

(3) 대출금의 자금용도별 대출현황

(단위 : 백만원)

구분	FY2023 1분기	FY2022 1분기	FY2022	FY2021
개인	1,793,485	1,637,054	1,805,607	1,602,734
기업	1,965,477	1,934,269	2,118,371	1,692,154
기타	1,851	165	323	232
계	3,760,813	3,571,488	3,924,301	3,295,120

주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준
주2) 이연부대비용과 현재가치할인차금은 제외됨

아. 투자업무

[연결대상 주요 종속회사]
다올자산운용(주)

(1) 집합투자재산 종류별 잔액

(단위 : 백만원)

구분		FY2023 1분기			FY2022 1분기			FY2022			FY2021
구분		총설정원본	순자산가액	펀드수	총설정원본	순자산가액	펀드수	총설정원본	순자산가액	펀드수	총설정원본	순자산가액	펀드수
증권	주식형	602,972	871,266	125	608,225	1,042,444	122	642,401	796,709	124	582,535	1,121,610	119
	채권형	160,263	160,092	26	106,138	103,047	21	150,153	145,923	26	110,052	109,481	21
	혼합주식	117,263	135,379	42	137,870	185,756	36	125,359	128,155	43	129,753	196,637	36
	혼합채권	541,759	628,565	71	1,223,411	1,467,752	71	634,191	724,450	71	1,226,182	1,476,631	78
	재간접형	164,695	167,863	44	238,404	280,926	25	161,927	168,001	40	239,823	294,818	25
	파생형	88,528	89,055	82	106,559	98,478	78	100,046	93,927	101	104,240	98,909	68
	소계	1,675,480	2,052,220	390	2,420,607	3,178,403	353	1,814,077	2,057,165	405	2,392,585	3,298,086	347
부동산		140,849	172,365	3	253,166	317,858	4	140,278	175,493	3	252,320	318,685	4
특별자산		129,822	97,631	3	132,593	102,355	6	131,856	98,744	5	134,122	105,788	6
단기금융(MMF)		1,445,652	1,462,968	1	2,030,611	2,039,233	1	1,758,457	1,763,745	1	1,835,191	1,836,865	1
전문투자형		10,893,252	10,938,340	143	9,892,479	10,015,382	149	10,622,495	10,642,699	144	9,719,582	9,834,450	147
합계		14,285,055	14,723,524	540	14,729,456	15,653,231	513	14,467,163	14,737,846	558	14,333,800	15,393,874	505

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

(주)다올저축은행
(1) 집합투자재산 종류별 잔액

(단위 : 백만원)

구분	FY2023 1분기		FY2022 1분기		FY2022		FY2021
구분	금액	비중	금액	비중	금액	비중	금액	비중
보통예금	3,931	0.10%	2,173	0.06%	4,292	0.10%	2,019	0.06%
별단예금	182	0.00%	353	0.01%	195	0.00%	152	0.00%
수입부금	1	0.00%	1	0.00%	1	0.00%	1	0.00%
자유적립예금	10,908	0.28%	10,045	0.30%	9,638	0.23%	8,558	0.27%
정기예금	3,703,626	95.16%	3,099,146	91.64%	4,031,134	94.88%	2,839,399	90.51%
저축예금	100,360	2.58%	63,852	1.89%	124,952	2.94%	61,790	1.97%
기업자유예금	30,213	0.78%	127,415	3.77%	9,209	0.22%	115,662	3.69%
정기적금	42,968	1.10%	78,745	2.33%	69,264	1.63%	109,658	3.50%
합계	3,892,189	100.00%	3,381,730	100.00%	4,248,685	100.00%	3,137,239	100.00%

(2) 1영업점당 평균 예금실적

(단위:억원)

구분	FY2023 1분기	FY2022 1분기	FY2022	FY2021
예수금	9,730	8,105	9,651	6,897

(3) 직원1인당 평균 예금실적

(단위:억원)

구분	FY2023 1분기	FY2022 1분기	FY2022	FY2021
예수금	116	105	118	90

3. 파생상품거래 현황

가. 파생상품 거래현황

(단위 : 백만원)

구 분		이자율	통화	주식	신용	기타	계
거래목적	위험회피	809,439	873,418	4,361	2,586,937	-	4,274,156
거래목적	매매목적	3,337,060	276,005	274,264	-	-	3,887,330
거래장소	장내거래	9,439	-	4,361	-	-	13,800
거래장소	장외거래	4,137,060	1,149,424	274,264	2,586,937	-	8,147,686
거래형태	선도	474,306	276,005	-	-	-	750,311
	선물	9,439	-	4,361	-	-	13,800
	스왑	3,662,754	873,418	-	2,586,937	-	7,123,110
	옵션	-	-	274,264	-	-	274,264

주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준
주2) 당사는 2021년 유진저축은행(現. (주)다올저축은행) 인수시의 기존주주 및 신규주주들과 주주간 약정을 체결하였고, 이에 따른 주식매입옵션과 주식매도옵션 미결제 약정금액을 포함하였습니다.
- 주식매입옵션: 당사는 기존주주의 경우 거래종결일로부터 3년째 되는 날부터 7년째 되는날까지, 신규주주의 경우 거래종결일로부터 3년이 되는 날의 다음날부터 7년이 되는날까지 (주)다올저축은행의 지분을 매수할 수 있는 Call Option 권리를 보유하고 있으며 이를 파생상품자산으로 계상 하였습니다.
- 주식매도옵션: (주)다올저축은행의 기존주주(보유지분 9.9%)와 신규주주(보유지분 29.9%)들은 각자의 지분을 당사에 매도할 수 있는 Put option 권리를 보유하고 있으며 당사는 이를 파생상품부채로 계상하였습니다. (주)다올저축은행의 기존주주는 행사 시점 직전 사업연도말 대상회사의 조정순자산가액을 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 5년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지 행사가 가능하며, 신규주주는 내부수익률을 고려한 조정 취득가액 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 4년이 되는 날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 행사 가능합니다.

나. 신용파생상품 거래현황
(1) 거래현황

(2023년 3월 31일 기준)

(단위 : 백만원)

구분	명목금액
구분	보장매수(위험매도)	보장매도(위험매수)
신용스왑(CDS)	893,987	801,810
총수익스왑(TRS)	800,000	91,138
합계	1,693,987	892,948

(2) 신용파생상품 상세명세

(2023년 3월 31일 기준)

(단위 : 백만원)

상품종류	보장매도자	보장매수자	약정금액 (KRW)	취득일	만기일	준거자산
CDS	다올투자증권	엔에이치투자증권	116,038	20190124	20240620	중국
CDS	니드원제일차 주식회사	다올투자증권	116,038	20190124	20240620	중국
CDS	다올투자증권	엔에이치투자증권	54,760	20190524	20241220	중국	하나은행	KT
CDS	에스에프로키제사차 주식회사	다올투자증권	54,760	20190524	20241220	중국	하나은행	KT
CDS	다올투자증권	하나증권	54,760	20190530	20240620	중국	우리은행	GS 칼텍스
CDS	빅토리드래곤제십삼차 주식회사	다올투자증권	54,760	20190530	20240620	중국	우리은행	GS 칼텍스
CDS	다올투자증권	하나증권	56,063	20190619	20240620	중국	우리은행	GS 칼텍스
CDS	투더문홀딩스 주식회사	다올투자증권	56,063	20190619	20240620	중국	우리은행	GS 칼텍스
CDS	다올투자증권	하나증권	56,063	20190705	20241220	중국	우리은행	POSCO
CDS	하이트레디션제십팔차 주식회사	다올투자증권	56,063	20190705	20241220	중국	우리은행	POSCO
CDS	다올투자증권	엔에이치투자증권	60,000	20200708	20250715	KB금융지주
CDS	뉴에이치와이제일차 주식회사	다올투자증권	60,000	20200708	20250715	KB금융지주
CDS	다올투자증권	엔에이치투자증권	55,020	20200811	20251220	현대캐피탈아메리카
CDS	뉴스텔라제십일차 주식회사	다올투자증권	55,020	20200811	20251220	현대캐피탈아메리카
CDS	다올투자증권	하나증권	7,823	20201112	20230620	LG Display
CDS	다올투자증권	하나증권	33,000	20210527	20261211	JB금융지주(후순위채)
CDS	뉴에이치와이제육차 주식회사	다올투자증권	33,000	20210527	20261211	JB금융지주(후순위채)
CDS	다올투자증권	하나증권	108,867	20220210	20270620	중국
CDS	하이스톰메이커제일차 주식회사	다올투자증권	108,867	20220210	20270620	중국
CDS	엔에이치투자증권	다올투자증권	100,000	20220318	20240313	대한민국	한국수출입은행
CDS	다올투자증권	하나증권	99,284	20220727	20271220	대한민국
CDS	하이메타버스서퍼제삼차 주식회사	다올투자증권	99,284	20220727	20271220	대한민국
CDS	다올투자증권	하나증권	100,132	20230317	20280620	POSCO
CDS	더퍼스트샤이닝제십오차 주식회사	다올투자증권	100,132	20230317	20280620	POSCO
TRS	에이치와이굿제이차 주식회사	다올투자증권	200,000	20210226	20301210	대한민국
TRS	하오브라더스제육차 주식회사	다올투자증권	200,000	20220411	20270407	대한민국
TRS	뉴한양제이차 주식회사	다올투자증권	200,000	20220624	20270622	대한민국
TRS	뉴폴라리스제삼차 주식회사	다올투자증권	100,000	20220919	20270915	대한민국
TRS	다올투자증권	디비에스은행	91,138	20221020	20241021	대한민국
TRS	굿에이치와이제사차 주식회사	다올투자증권	100,000	20221021	20251019	대한민국

4. 영업설비

가. 지점 등 설치현황

(2023년 3월 31일 기준)

지 역	지 점	출 장 소	사 무 소	합 계
국내	2	-	-	2
해외	-	-	-	-
계	2	-	-	2

주) 지점 : 영업부, 사이버지점

[연결대상 주요 종속회사]

(주)다올저축은행

(2023년 3월 31일 기준)

지역	지점	사무소	계
국내	4	-	4
계	4	-	4

나. 영업설비 등 현황
- 해당사항 없음.

다. 자동화기기 설치 현황
- 해당사항 없음.

라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획
- 해당사항 없음.

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 자본적정성 및 재무건전성
(1) 순자본비율

(단위 : 백만원,%)

구 분	제44기 1분기	제43기 1분기	제43기	제42기
영업용순자본(A)	547,363	704,458	613,227	740,836
총 위 험 액(B)	325,650	311,163	367,430	338,138
잉여자본(C=A-B)	221,713	393,295	245,797	402,698
필요유지자기자본(D)	81,725	81,725	81,725	81,725
순자본비율(C/D)	271.29%	481,24%	300.76%	492.75%

주1) 순자본비율 = 잉여자본/필요유지자기자본×100
주2) K-IFRS 적용 연결재무제표 기준

(2) 자산부채비율

(단위 : 백만원,%)

구 분	제44기 1분기	제43기 1분기	제43기	제42기
실질자산(A)	4,483,279	5,348,245	3,925,409	4,671,992
실질부채(B)	3,730,977	4,698,374	3,279,268	4,020,445
자산부채비율(A/B)	120.16%	113.83%	119.70%	116.21%

주1) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준)
주2) K-IFRS 적용 별도재무제표 기준.

나. 업계의 현황
(1) 산업의 특성

금융투자업은 자금의 중개를 통해 개인에게는 투자의 기회를 제공하고 기업에게는 필요자금을 조달하여 사회적 자본을 효율적으로 배분하는 기능을 수행하고 있습니다. 금융투자업은 경제상황 뿐만 아니라 정치, 사회 문화 등 경제외적 외부환경 변화에도 민감하게 반응하는 이익변동성이 높은 산업입니다.
과거에는 국내 주가지수에 크게 변동되던 위탁매매수수료가 주요 수익원이었으나 자기자본을 동반한 IB 및 자기매매 비중 확대로 수익이 점차 다변화되는 추세입니다. 또한, 첨단 기술의 발전을 통한 IT와 금융의 결합은 새로운 트렌드가 되어 Fin Tech, Big Tech와 같은 기술 금융영역이 확대되고 있습니다. 최근에는 기업 활동이 환경(E), 사회(S), 및 주주(G)들에게 미치는 영향을 종합적으로 평가하여 투자 의사결정에 반영하는 지속가능투자가 빠른 속도로 증가하고 있습니다. 이처럼 금융투자업은 시대를 반영하는 사업으로 시장을 선도하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

(단위 : pt,조원,%)

구분		2023년 3월말	2022년 말	2021년 말	2020년 말
주가지수	KOSPI	2476.86	2,236.40	2,977.65	2,873.47
주가지수	KOSDAQ	847.52	679.29	1,033.98	968.42
시가총액	금액	2,357.02	2,082.73	2,649.66	2,366.13
시가총액	증가율	13.17%	-21.40%	11.98%	37.78%
거래대금	금액	1,092.60	3,913.62	6,766.81	5,707.89
거래대금	증가율	-	-42.16%	18.55%	149.51%

주1) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치임.
주2) 상기자료는 한국거래소(KRX) 통계자료를 기준으로 작성함.

(3) 경쟁요소

금융투자업은 낮은 진입 장벽으로 완전경쟁시장에 속해 있으며, 업권 내 유사한 상품, 정형화된 수익구조 등에 따라 경쟁이 심화되고 있습니다.

저성장 기조가 지속되면서 금융산업은 자산관리 업무 중심으로 변화해가고 있으며, 이에 당사는 다올저축은행 인수를 통해 자문에서 판매에 이르기까지 고객의 관점에서 은행-증권 간 협업을 통해 미래성장동력을 구축하고 있습니다. IB부문의 경우, 수익 둔화가 가시화될 것으로 예상되며 부동산 경기 회복시점까지 적지 않은 시간이 예상되는 바 선별적 투자와 리스크 관리에 초점을 맞춰 사업을 영위하고 있습니다. 2년간 지속된 Covid-19으로 인해 해외대체투자는 부진하였지만 향후 기회는 지속적으로 존재할 것으로 판단됨에 따라 타사와 차별화된 역량을 바탕으로 DAOL Thailand와 DAOL New York을 활용한 사업을 진행중입니다. 리테일부문은 최신 트렌드에 부합하는 마케팅 기획을 통해 다양한 제휴 서비스를 선보였습니다. Wholesale부문에서는 일반적인 위탁매매부문 수수료 수익구조에서 탈피하여 장외파생상품, Mezzanine 및 신규 하이브리드 상품 출시를 통해 차별화된 역량을 강화하고 있습니다.

(4) 시장점유율 추이
[지분증권 수탁수수료 시장점유율 현황]

(단위 : 백만원,%)

구분	'22.1.1~'22.12.31		'21.1.1~'21.12.31		'20.1.1~'20.12.31
구분	금액	점유율	금액	점유율	금액	점유율
당사	15,138	0.45%	18,545	0.30%	14,519	0.26%
미래에셋	321,645	9.60%	619,031	10.17%	574,512	10.41%
삼성증권	269,224	8.03%	578,883	9.51%	532,151	9.64%
NH투자증권	304,002	9.07%	602,275	9.90%	575,628	10.43%
KB증권	330,326	9.86%	608,303	10.00%	564,392	10.22%
대신증권	158,151	4.72%	294,893	4.85%	295,317	5.35%

주) 상기 자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료를 기준으로 작성한 것임.

[연결대상 주요 종속회사]
다올자산운용(주)
(1) 산업의 특성
금융투자업은 다수의 투자자로부터 위탁받은 자금을 주식, 채권 등의 전통자산과 부동산, 인프라 등 대체자산에 투자를 통해 발생한 수익을 되돌려 주는 산업으로서 투자자들에게 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 재산 및 소득의 재분배에 기여함으로써 자본시장과 금융시스템의 핵심적 역할을 수행하는 산업입니다.

(2) 산업의 성장성
펀드와 투자일임을 포함한 집합투자자산의 전체 규모는 매년 5~10% 내외로 꾸준히 성장하고 있으며 2023년 1분기말 기준 전체 설정액은 1,434조원으로 전년대비 33조원(전년동기 대비 66조원)이 증가하였습니다. 경기 침체에 대한 우려로 각국이 기준금리를 동결함에 따라 시중 금리는 점차 안정세에 접어들고 있지만, 투자성과를 높이기 위한 투자자들의 위험자산 선호 니즈는 유지될 것으로 예상됩니다. 개인은 집합투자증권을 통해 연금 투자를 확대하고 있고, 기관도 국내외 전통 및 대체자산의 투자 규모를 늘리고 있음을 감안하여, 각 투자자들의 투자 목적에 부합하는 다양한 구조의 상품 출시 및 온라인 플랫폼 등의 판매 채널 확대를 통해 동 시장은 지속 성장할 것으로 예상됩니다. 글로벌 경기 등락에 따른 시장자금 흐름의 불확실성은 항시 존재하지만, 시장 대비 높은 수익률을 필요로 하는 투자자들의 다양한 수요에 부합하는 국내외 집합투자자산의 성장세는 지속될 것으로 전망됩니다.

(3) 경쟁요소
집합투자업은 제조업과 달리 설비 등 고정자산에 대한 투자부담이 적고 적은 자본금으로 사모전문운용사 설립이 가능해지면서 시장에 참여중인 자산운용사 수는 급증하고 있습니다. 운용사별 제공하는 상품 및 서비스의 차별화가 쉽지 않아 산업 내 경쟁 강도가 매우 높은 편이나, AUM을 기반으로 안정적인 수익기반 창출이 가능하므로 오랜 업력을 갖추고 다수의 투자자를 기 확보한 운용사의 산업내 경쟁력은 상당기간 지속이 가능할 수 있습니다. 증시 등 주변 환경의 급변동과 불확실성에 따라 위기와 기회가 지속되면서 시장의 경쟁은 점차 치열해 질 것으로 예상됩니다. 이에 투자자들의 수요에 부합되는 다양한 펀드 상품을 적시에 개발하고, 우수한 자산운용 인력을 확보를 통해 우수한 성과를 유지하는 것이 경쟁력을 유지하는 척도가 될 것입니다.

(4) 시장점유율 추이
금융투자협회에 공시된 2022년말 시장의 전체 설정액 총계는 1,401조원이며, 이 중 당사 수탁고는 15.9조원으로 시장 점유율은 약 1.14%입니다. 이는 2021년말 점유율 1.15%(15.3조원/1,325조원) 대비 소폭 감소하였으나 2020년말 점유율 1.05%(12.6조원/1,200조원), 2019년말 점유율 1.10%(12.5조원/1,139억원) 대비 증가된 수치입니다. 수탁고 기준 순위는 2019년말 18위에서 2020년말 17위, 2021년말 16위로 꾸준한 상승추세에 있으며 2022년말 기준으로도 16위를 유지하였습니다.

(주)다올저축은행
(1) 산업의 특성

저축은행 산업은 구조조정 이후 경영의 안정성을 회복하여 성장을 이루며 지속가능한 경영을 하고 있습니다. 최고금리 인하 및 금융당국의 건전성 강화정책으로 인해 저신용 고객에 대한 선별적 취급능력이 경영실적의 차별화 요인으로 작용할 것으로 전망되며 중금리 대출시장에 대한 은행ㆍ인터넷전문은행과의 경쟁에 따라 향후 성장성 및 수익성에 영향이 있을 것으로 예상됩니다.
다올저축은행은 중금리 등 신용대출 활성화를 추진하고 있으며, 업무범위의 점진적 확대, 상품 다각화를 통해 수익원 확대 및 건전성을 개선하며 질적 성장을 강화하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성
2023년 저축은행업 전망은 급격한 금리 인상과 부동산 경기의 악화 등 대내외 리스크 요인이 크게 증가하고 있어 저축은행 업계의 영업환경 및 건전성 악화가 우려되는 상황입니다. 당사는 금융경제 시장환경에 유연한 대처가 가능하도록 전문화된 리스크 관리릍 통한 내실 있는 성장을 기하고, 선제적 위기 대처능력을 강화하고 있습니다.

(3) 경쟁요소
당사는 대외환경 변수를 고려하여 기업금융부문과 개인금융부문을 균형적 포트폴리오 체계를 갖추고 있으며('23년 1Q 기업금융비중 52%, 개인금융비중 48%), 선제적 리스크 관리 강화 및 투자부문 강화를 통하여 경쟁업권에서 우위를 차지할 것으로 예상됩니다. 또한 여신포트폴리오 재구성을 통하여 리스크 분산 및 Digital Transfomation을 통한 Business 혁신으로 환경변화에 대응하며 시장점유를 선도하는 저축은행이 되기 위하여 지속적으로 매진할 것입니다.

(4) 시장점유율 추이
저축은행 중앙회에 공시된 2023년 1분기 전체 저축은행 일반기업회계기준 대출잔액은 총 113조원이며, 이 중 당사는 3.8조원으로 시장 점유율은 약 3.4%를 차지하고 있습니다. 이는 2022년말 3.4%(3.9조원/115조원), 2021년말 3.3%(3.3조원/100조원), 2020년말 3.4%(2.7조원/78조원), 2019년말 3.7%(2.4조원/65조원) 으로 평균 3.5% 시장점유율을 유지하고 있습니다.

Daol Securities (Thailand) PCL
(1) 산업의 특성
태국의 금융시장은 1997년 외환위기 당시 30여개 이상의 금융회사가 인수/합병되었으며, 이후 정부 주도의 금융부문마스터플랜(FSMF)를 통해 금융시장 안정화에 성공했다는 평가를 받고 있습니다. 최근까지 Hyper inflation 지속 및 Interest rate pivot 지연 등 세계 경제 불확실성이 여전하지만 중국 관광객 본격 유입 등 내수 및 관광산업 중심의 경기회복이 본격화되며 2023년 경제성장 전망치는 지난해 예상치인 2.6%에서 3.6%로 인상되었습니다.

(2) 산업의 성장성
2023년 3월말 기준 태국증권거래소(SET)의 시가총액은 19.74조바트(약 721조원)로 전년 동기대비 1.14% 감소, 그 외 2023년 3월말 기준 SET 일평균 거래량은 632억바트(약 2.31조원)로 전년 동기대비 29.18% 감소하였고, 파생상품 일평균 거래량은 597천 건으로 전년 동기대비 5.42% 감소하였습니다.

(3) 경쟁요소
태국내 증권업은 2023년 3월말 기준 외국계 19개사를 포함 총 45개 증권사가 영업 중이며, 국내에서 진출한 증권사는 1개(Daol Securities)입니다. 태국내 증권업은 평균적으로 총 수익대비 Retail Brokerage 비중이 60% 이상이며, 은행계 중대형 증권사를 중심으로 Margin loan 영업을 강화하는 추세입니다.

(4) 시장점유율 추이
은행을 중심으로 서비스가 제공되는 금융시장 구조로 인해 은행계 대형 증권사의 시장점유율이 70% 이상 차지하고 있으며, 중소형 증권사의 시장 경쟁력은 상대적으로 취약한 상황입니다.

[시장점유율 현황]

(단위 : %)

구분	2023년 1분기말	2022년 말	2021년 말	2020년 말
Retail/Institution Brokerage(주식)	0.88%	0.94%	1.26%	1.29%
Retail/Institution Brokerage(파생상품)	4.84%	4.39%	3.74%	3.36%

주) 상기 자료는 태국 SET 통계자료를 기준으로 작성한 것임.

다. 사업의 현황
금융투자회사로서 IB업무, 기관투자자 중심의 홀세일 투자중개업(Wholesale Brokerage)과 장내파생상품 및 채권의 투자매매업을 중심으로 금융투자업무를 영위하고 있으며, 투자중개업에 있어 일반 투자자 대상의 리테일 투자중개업(Retail Brokerage) 및 장외파생상품 투자매매ㆍ중개 등 고객의 니즈에 부합하는 다양하고 안정적인 고품질의 종합금융서비스를 제공하고 있습니다.

(1) IB부문

당사 IB부문은 부동산 경기의 급격한 위축으로 영업의 확장보다는 전반적 리스크관리 비중을 높이면서 사업을 영위하고 있습니다. 지난해 조직 효율성 제고를 위해 구조조정을 통한 영업부문 슬림화를 진행함과 동시에 부실채권 관리를 위한 전담조직을 신설하였고, 철저한 사후관리를 통해 선제적 리스크 관리체계를 구축하고자 노력하고 있습니다. 당사는 진행중인 Deal의 안정적인 종료를 위하여 최선을 다할 것이며, 더불어 부동산 경기 회복시점을 대비하여 다양한 상품 또한 지속적으로 발굴할 예정입니다.

(2) 법인&채권 Brokerage부문
당사 Brokerage부문은 지속적인 우수인력 영입을 통해 경쟁력을 강화하고 기관투자자를 위한 주식ㆍ채권등 다양한 금융상품 라인업을 구축하여 매출 증대를 추진하고 있습니다. 법인부문은 기관 자금의 신규 및 재투자 수요가 꾸준할 것으로 예상됨에 따라 거래기관별 동향분석, 투자자료 제공 등 차별화된 전략을 통해 영업네트워크를 강화 하겠습니다. 채권부문은 채권 외에도 CP, CD 중개 업무를 통해 안정적인 수익을 창출하고 있으며, 금리 안정기를 대비하여 신규 Biz 검토와 우수인력 발굴을 지속하고 있습니다.

(3) 파생상품부문
당사의 파생상품부문은 홀세일/리테일 고객에게 장외파생상품 설계 및 구조화를 통한 매매서비스를 제공하고 있습니다. 주식, 채권 등 전통자산의 한계를 극복하기 위해 파생결합증권을 중심으로 새로운 투자 대안을 제시하고 있으며 철저한 리스크관리 및 헤지운용업무를 병행하여 안정적 투자와 자본이익을 균형있게 추구해나가고 있습니다.

(4) 리테일부문
당사의 리테일영업부문은 개인 및 일반 법인 고객의 투자성향과 목적에 맞는 통합서비스를 제공하고 있습니다. IT/Fintech 기업과 다양한 제휴를 통해 고객 유치 및 신용공여 이자수익 등 수익이 꾸준히 확대되고 있습니다. 특히 2016년부터 시행된 비대면 계좌개설 서비스를 비롯하여 성과보수형 랩어카운트 출시를 통해 지속적으로 영업을 확대하였으며, 앞으로도 랩어카운트 활성화 및 펀드, 채권 등 금융상품 판매를 더욱 강화할 예정입니다. 고액 자산가 유치경쟁, 수수료 인하 정책 등 경쟁이 과열되어 가는 시장 속에서도 ① 효율적 마케팅을 통한 고객 기반 확보 ② 신용공여 중심의 안정적 손익확보 ③ 운용사 특판상품 출시 ④ 은행-증권간의 시너지 등 신규 상품 라인업 확대를 통해 역량을 강화하겠습니다.

(5) 리서치부문
당사의 리서치부문은 뛰어난 분석 능력을 바탕으로 국내외 경제상황과 산업 트렌드를 포괄적으로 분석하여 시장 대응 전략을 제공하고 있습니다. 인적자원 측면에서 베스트 애널리스트 부문에 매년 등재되는 섹터별 우수한 역량을 지닌 애널리스트를 확보하고 있으며 우수 인력 양성도 적극 추진중입니다. 향후에도 소속 애널리스트의 양적 질적 향상을 도모하여 경쟁력을 강화하고 영업부문과의 협업을 통해 수익창출에 기여할 계획입니다.

[연결대상 주요 종속회사]
다올자산운용(주)
자본시장법에 의해 금융투자업은 기능별로 6가지 업무(투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업)로 분류되며, 이들의 겸업이 허용되어 있습니다. 다올자산운용은 신탁업을 제외한 다음 5가지 금융투자업에 대하여 금융위원회의 인가를 받거나 금융위원회에 등록하여 이를 영위하고 있으며, 그 중에서 집합투자업을 주된 사업으로 하고 있습니다.

① 집합투자업
2인 이상에게 투자권유를 하여 모은 금전 등 또는 여유자금을 투자자 또는 각 기금관리주체로부터 일상적인 운용지시를 받지 아니하면서 재산적 가치가 있는 투자대상자산을 취득·처분, 그 밖의 방법으로 운용하고 그 결과를 투자자 또는 각 기금관리주체에게 배분하여 귀속시키는 것을 영업으로 하는 것을 말합니다.
② 투자일임업
투자자로부터 금융투자상품에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자별로 구분하여 금융투자상품을 취득·처분, 그 밖의 방법으로 운용하는 것을 영업으로 하는 것을 말합니다.
③ 투자매매업
누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 금융투자상품의 매도·매수, 증권의 발행·인수, 또는 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 것을 말합니다.
④ 투자자문업
금융투자상품의 가치 또는 금융투자상품에 대한 투자판단(종류, 종목, 취득·처분, 취득·처분의 방법·수량·가격 및 시기 등에 대한 판단을 말합니다)에 관한 자문에 응하는 것을 영업으로 하는 것을 말합니다.
⑤ 투자중개업
누구의 명의로 하든지 타인의 계산으로 금융투자상품의 매도·매수, 그 청약의 권유,청약, 청약의 승낙 또는 증권의 발행·인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을영업으로 하는 것을 말합니다.

(주)다올저축은행
저축은행법 제11조(업무) 의거하여 아래와 같이 업무를 할 수 있습니다.
① 상호저축은행은 영리를 목적으로 조직적ㆍ계속적으로 다음 각 호의 업무를 할 수 있다.
1. 신용계 업무
2. 신용부금 업무
3. 예금 및 적금의 수입 업무
4. 자금의 대출 업무
5. 어음의 할인 업무
6. 내ㆍ외국환(內ㆍ外國換) 업무
7. 보호예수(保護預受) 업무
8. 수납 및 지급대행 업무
9. 기업 합병 및 매수의 중개ㆍ주선 또는 대리 업무
10. 국가ㆍ공공단체 및 금융기관의 대리 업무
11. 제25조에 따른 상호저축은행중앙회를 대리하거나 그로부터 위탁받은 업무
12. 「전자금융거래법」에서 정하는 직불전자지급수단의 발행ㆍ관리 및 대금의 결제(제25조의2제1항제9호에 따른 상호저축은행중앙회의 업무를 공동으로 하는 경우만 해당한다)
13. 「전자금융거래법」에서 정하는 선불전자지급수단의 발행ㆍ관리ㆍ판매 및 대금의 결제(제25조의2제1항제10호에 따른 상호저축은행중앙회의 업무를 공동으로 하는 경우만 해당한다)
14. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 금융위원회의 인가를 받은 투자중개업, 투자매매업 및 신탁업
15. 「여신전문금융업법」에 따른 할부금융업(거래자 보호 등을 위하여 재무건전성 등 대통령령으로 정하는 요건을 충족하는 상호저축은행만 해당한다)
16. 제1호부터 제15호까지의 업무에 부대되는 업무 또는 제1조의 목적 달성에 필요한 업무로서 금융위원회의 승인을 받은 업무
② 제1항의 업무를 할 때 신용공여 총액에 대한 영업구역 내의 개인과 중소기업에 대한 신용공여 합계액의 최소 유지 비율, 그 밖에 상호저축은행이 지켜야 할 구체적인 사항은 대통령령으로 정한다.
③ 상호저축은행은 제1항에 따른 업무를 할 때 이 법과 이 법에 따른 명령에 따라 서민과 중소기업에 대한 금융 편의를 도모하여야 한다.

Daol Securities (Thailand) PCL
태국정부의 엄격한 리테일 중개부문 거래 관리로 1분기 리테일 부문 실적이 2022년 대비 감소하였습니다(2월 MS 0.85%, 3월 MS 0.88%, 작년 평균 MS는 1.29%). 2분기부터 ECM IPO 및 리테일부문 회복 등 실적이 점차적으로 회복할 수 있을 것으로 판단됩니다.

라. 신규사업의 진출
해당사항 없음

마. 예탁자산의 현황 및 보호에 관한 사항
(1) 고객예탁재산 현황
(가) 고객예수금

(단위 : 백만원)

구 분	제44기 1분기	제43기 1분기	제43기	제42기
위탁자예수금	95,626	133,464	100,088	202,176
장내파생상품거래예수금	5,652	22,382	7,559	19,649
저축자예수금	559	552	299	431
집합투자증권투자자예수금	51,653	29,718	20,237	270,607
합 계	153,490	186,116	128,183	492,863

(나) 기타 고객예탁자산

(단위 : 백만원)

구 분	제44기 1분기	제43기 1분기	제43기	제42기
위탁자유가증권	4,331,819	4,581,137	4,052,258	4,603,825
저축자유가증권	3,816	2,324	2,946	1,026
집합투자증권투자자증권	16,743,108	17,281,462	16,028,548	13,222,716
합 계	21,078,743	21,864,923	20,083,752	17,827,567

(2) 예탁재산의 보호현황
(가) 고객예탁금 등 별도예치제도

(단위 : 백만원,%)

구 분	별도예치 대상금액	별도예치금액		예치비율	비고
구 분	별도예치 대상금액	증권금융	은행	예치비율	비고
고객예탁금	76,010	77,600	-	102%	-
합 계	76,010	77,600	-	102%	-

(나) 예금자 보호제도
- 예금자보호법 제30조 및 제30조의3에 따라 예금보험료 및 특별기여금을 납부하고 있음.

바. 수수료 현황
1. 국내서비스
(1)주식
(가)오프라인

구분	거래금액	수수료
유가증권시장, 코스닥시장 ELW/ETF/ETN, K-OTC	5억초과	0.3992% + 350,000 원
	2억 초과 ~ 5억 이하	0.4492% + 100,000 원
	2억 이하	0.4992%

(나)온라인
- Non Consulting : 영업점 관리사원 미지정 계좌 및 외부 제휴 컨설팅 서비스 미가입 계좌에 적용되는 수수료

상품구분	영업점 계좌/비대면 계좌		은행연계 계좌		ARS	고객만족센터
상품구분	HTS	스마트폰	HTS	스마트폰	ARS	고객만족센터
유가증권시장, 코스닥시장	0.015%	0.015%	0.015%	0.015%	0.15%	0.3%
ELW/ETF/ETN	0.015%	0.015%	0.015%	0.015%	0.15%	0.3%
신주인수권증서	0.015%	-	0.015%	-	-	0.3%
K-OTC	0.2%	-	0.2%	-	-	오프라인 수수료율과 동일

- Consulting : 영업점 관리사원 지정 계좌에 적용되는 수수료

상품구분	HTS	스마트폰	ARS	고객만족센터
유가증권시장, 코스닥시장	0.1%	0.1%	0.15%	0.3%
ELW/ETF/ETN	0.1%	0.1%	0.15%	0.3%
신주인수권증서	0.1%	-	-	0.3%
K-OTC	0.3%	-	-	오프라인과 동일

주) 외부제휴 컨설팅 서비스에 적용되는 수수료 : 0.09%

(2) 국내선물옵션
(가)오프라인

상품구분		거래금액		수수료
선물	지수선물 (미니코스피 200선물) 코스닥 150선물	50억초과		0.02995% + 450,000원
		25억 초과 ~ 50억 이하		0.03495% + 200,000원
		10억 초과 ~ 25억 이하		0.03995% + 75,000원
		5억 초과 ~ 10억 이하		0.04495% + 25,000원
		5억 이하		0.04995%
	주식선물	거래금액 무관		0.04968%
	금리선물	3년 국채선물		0.007%
		5년 국채선물		0.0075%
		10년 국채선물		0.0165%
	통화선물	미국달러선물		0.0145%
		위안화선물		0.0145%
		엔선물		0.0145%
		유로선물		0.0145%
	실물선물	금선물		0.02%
옵션	코스피200옵션 (코스피200위클리옵션)	0.42미만		1.488% + (계약당) 13원
		0.42~2.47미만	1천만원초과	1.0% + 50,000원
			1천만원이하	1.5%
		2.47이상		1.488% + (계약당) 78원
	미니코스피200옵션	0.48미만		1.488% + (계약당) 3원
		0.48~2.53미만	1천만원초과	1.0% + 50,000원
			1천만원이하	1.5%
		2.53이상		1.488% + (계약당) 16원
	코스닥150옵션	3.2미만		1.488% + 4원
		3.2~24.5미만	1천만원초과	1.0% + 50,000원
			1천만원이하	1.5%
		24.5이상		1.488% + 31원
	주식옵션	4천원미만		1.488% + (계약당) 5원
		4천원~16천원미만	1천만원초과	1.0% + 50,000원
			1천만원이하	1.5%
		16천원이상		1.488% + (계약당) 20원
	달러옵션	11.90미만		1.488% + (계약당) 15원
		11.90~23.80미만		1.5%
		23.80이상		1.488% + (계약당) 30원

(나)온라인
- Non Consulting : 영업점 관리사원 미지정 계좌 및 외부 제휴 컨설팅 서비스 미가입 계좌에 적용되는 수수료

상품구분			HTS	ARS	스마트폰	고객만족센터
선물	지수선물	KOSPI200선물 미니코스피200선물 코스닥150선물	0.0018%	-	0.0018%	0.03%
	주식선물	개별주식선물	0.0055%	-	0.0055%	0.03%
	금리선물	3년 국채선물	0.002%	-	-	0.007%
		5년 국채선물	0.0025%	-	-	0.0075%
		10년 국채선물	0.0055%	-	-	0.0165%
	통화선물	미국달러선물	0.0045%	-	-	0.0145%
		위안화선물	0.0045%	-	-	0.0145%
		엔선물	0.0045%	-	-	0.0145%
		유로선물	0.0045%	-	-	0.0145%
	실물선물	금선물	0.007%	-	-	0.02%
옵션	코스피200옵션 (코스피200위클리옵션)	0.42미만	0.078% + (계약당) 13원	-	0.078% + (계약당) 13원	0.988% + (계약당) 13원
		0.42~2.47미만	0.09%	-	0.09%	1.0%
		2.47이상	0.078% + (계약당) 78원	-	0.078% + (계약당) 78원	0.988% + (계약당) 78원
	미니코스피200옵션	0.48미만	0.078% + (계약당) 3원	-	0.078% + (계약당) 3원	0.988% + (계약당) 3원
		0.48~2.53미만	0.09%	-	0.09%	1.0%
		2.53이상	0.078% + (계약당) 16원	-	0.078% + (계약당) 16원	0.988% + (계약당) 16원
	코스닥 150옵션	3.2미만	0.078% + (계약당) 4원	-	0.078% + (계약당) 4원	0.988% + (계약당) 4원
		3.2~24.5미만	0.09%	-	0.09%	1.0%
		24.5이상	0.078% + (계약당) 31원	-	0.078% + (계약당) 31원	0.988% + (계약당) 31원
	주식옵션	4천원미만	0.078% + (계약당) 5원	-	-	0.988% + (계약당) 5원
		4천원~16천원미만	0.09%	-	-	1.0%
		16천원이상	0.078% + (계약당) 20원	-	-	0.988% + (계약당) 20원
	달러옵션	11.90미만	0.488% + (계약당) 15원	-	-	1.488% + (계약당) 15원
		11.90~23.80미만	0.5%	-	-	1.5%
		23.80이상	0.488% + (계약당) 30원	-	-	1.488% + (계약당) 30원

- Consulting : 영업점 관리사원 지정 계좌 및 외부 제휴 컨설팅 서비스 가입 계좌에 적용되는 수수료

상품구분			HTS	ARS	스마트폰	고객만족센터
선물	지수선물	KOSPI200선물 미니코스피200선물 코스닥150선물	0.02%	-	0.02%	0.03%
	주식선물	개별주식선물	0.02%	-	0.02%	0.03%
	금리선물	3년 국채선물	0.002%	-	-	0.007%
		5년 국채선물	0.0025%	-	-	0.0075%
		10년 국채선물	0.0055%	-	-	0.0165%
	통화선물	미국달러선물	0.0045%	-	-	0.0145%
		위안화선물	0.0045%	-	-	0.0145%
		엔선물	0.0045%	-	-	0.0145%
		유로선물	0.0045%	-	-	0.0145%
	실물선물	금선물	0.007%	-	-	0.02%
옵션	코스피200옵션 (코스피200위클리옵션)	0.42미만	0.288% + (계약당) 13원	-	0.288% + (계약당) 13원	0.988% + (계약당) 13원
		0.42~2.47미만	0.3%	-	0.3%	1.0%
		2.47이상	0.288% + (계약당) 78원	-	0.288% + (계약당) 78원	0.988% + (계약당) 78원
	미니코스피200옵션	0.48미만	0.288% + (계약당) 3원	-	0.288% + (계약당) 3원	0.988% + (계약당) 3원
		0.48~2.53미만	0.3%	-	0.3%	1.0%
		2.53이상	0.288% + (계약당) 16원	-	0.288% + (계약당) 16원	0.988% + (계약당) 16원
	코스닥 150선물	3.2미만	0.288% + (계약당) 4원	-	0.288% + (계약당) 4원	0.988% + (계약당) 4원
		3.2~24.5미만	0.3%	-	0.3%	1.0%
		24.5이상	0.288% + (계약당) 31원	-	0.288% + (계약당) 31원	0.988% + (계약당) 31원
	주식옵션	4천원미만	0.288% + (계약당) 5원	-	-	0.988% + (계약당) 5원
		4천원~16천원미만	0.3%	-	-	1.0%
		16천원이상	0.288% + (계약당) 20원	-	-	0.988% + (계약당) 20원
	달러옵션	11.90미만	0.488% + (계약당) 15원	-	-	1.488% + (계약당) 15원
		11.90~23.80미만	0.5%	-	-	1.5%
		23.80이상	0.488% + (계약당) 30원	-	-	1.488% + (계약당) 30원

(3) 채권

상품구분		매매수수료
상품구분		온라인	오프라인
장내채권 (주식관련 채권 포함)	잔존기간 1년미만	0.05%	0.1%
	잔존기간 1년이상~2년미만	0.1%	0.2%
	잔존기간 2년이상	0.2%	0.3%
소액채권 (첨가소화채권)		0.6%	0.6%
장외채권		수수료 없음	수수료 없음

주) 온라인 수수료의 Non-Consulting 계좌와 Consulting 계좌는 동일하게 수수료율 적용

(4) 일임형 종합자산관리계좌

상품구분	최저가입금액	수수료율	비고
PB형 참어카운트 고수익형 랩	2천만원	연 9.6%	최소계약기간 6개월
PB형 참어카운트 안정형 랩	1억원	연 4.8%	최소계약기간 1년
PB형 참어카운트 종합형 랩	3천만원	연 9.6%	최소계약기간 6개월
PB형 참어카운트 채권형 랩	10억원	연 0.5%	최소계약기간 6개월

- 수수료 징수시기 : 매월 또는 매분기 후취(중도 해지 시 일할 계산), 채권형 랩인 경우 고객과 협의에 의해 징수

- 수수료 징수방법 : 고객계좌 내 현금에서 우선징수. 단, 계좌 내 현금잔액이 회사가 징수하고자 하는 수수료보다 부족한 경우 회사는 고객에게 현금납부를 청구하며 고객은 수수료 징수일까지 회사에 납부하거나 또는 계좌 내 자산을 처분하여 수수료로 충당하도록 지시하여야 함

- 수수료 징수금액 = 예탁자산 평가금액 X 수수료율 X (일수/365), 채권형 랩: 투자원금*수수료율/365를 일정산하여 누적 (예탁자산 평가금액 = 수수료 징수 대상기간의 일자별 잔고 평가금액의 평균)

- 투자대상 금융투자상품 등의 거래로 발생하는 세금 및 법에 의하여 회사가 영위하는 업무(증권업, 투자자문업 또는 일임업은 제외)의 이용에 따라 발생하는 기타 수수료는 고객의 계좌에서 투자일임 수수료와 별도로 인출됨

(5) 협의수수료
회사가 정하는 특정 조건에 해당되는 계좌에 대하여 고객의 요청에 의해 거래 지점장 승인 및 관련부서 심사를 통하여 협의수수료 적용 가능

1) 대상고객 : 리테일 고객
- 신규계좌 : 계좌개설일 이후 3개월 이하 계좌이며 관리자가 지정된 계좌
(수익기준 50만원이상 협의가능 최저 수수료율 적용)
- 기존계좌 : 계좌개설 3개월 경과하고 내부 적용기준 충족된 계좌
- 영업점 관리계좌 및 사이버지점 관리계좌에 적용되며, 기관영업본부 관리계좌는 제외됨.

2) 적용기준 : 수익 기준과 자산기준 중 1개 이상 충족

-수익기준 : 최근 3개월간의 월평균 수익

-자산기준 : 신청일 전일의 자산

3) 상품별 협의수수료 상세 내역

-주식 (영업점계좌 및 사이버지점계좌)

적용기준		협의가능 최저수수료율
수익 기준	자산기준	On Line	Off Line
200만원 이상	40억원	0.01%	0.05%
150만원 이상	15억원	0.01%	0.10%
100만원 이상	8억원	0.01%	0.12%
50만원 이상	3억원	0.01%	0.15%
15만원 이상	-	0.01%	협의없음

-국내선물

적용기준		협의가능 최저수수료율
수익 기준	자산기준	On Line	Off Line
200만원 이상	20억원	0.0010%	0.005%
150만원 이상	7억원	0.0012%	0.010%
100만원 이상	3억원	0.0015%	0.015%
50만원 이상	1억원	0.0018%	0.020%

-국내옵션

적용기준		상품구분	호가단위	협의가능 최저수수료율
수익 기준	자산기준			On Line	Off Line
200만원 이상	7천만원	코스피200옵션 (코스피200위클리옵션)	0.42미만	0.038% + (계약당) 13원	0.15%
			0.42이상	0.05%
		미니코스피200옵션	0.48미만	0.038% + (계약당) 3원
			0.48이상	0.05%
		코스닥150 옵션	3.2미만	0.038% + (계약당) 4원
			3.2이상	0.05%
		주식옵션	4천원미만	0.038% + (계약당) 5원
			4천원이상	0.05%
150만원 이상	5천만원	코스피200옵션 (코스피200위클리옵션)	0.42미만	0.058% + (계약당) 13원	0.20%
			0.42이상	0.07%
		미니코스피200옵션	0.48미만	0.058% + (계약당) 3원
			0.48이상	0.07%
		코스닥150 옵션	3.2미만	0.058% + (계약당) 4원
			3.2이상	0.07%
		주식옵션	4천원미만	0.058% + (계약당) 5원
			4천원이상	0.07%
100만원 이상	4천만원	코스피200옵션 (코스피200위클리옵션)	0.42미만	0.068% + (계약당) 13원	0.25%
			0.42이상	0.08%
		미니코스피200옵션	0.48미만	0.068% + (계약당) 3원
			0.48이상	0.08%
		코스닥150 옵션	3.2미만	0.068% + (계약당) 4원
			3.2이상	0.08%
		주식옵션	4천원미만	0.068% + (계약당) 5원
			4천원이상	0.08%
50만원 이상	3천만원	코스피200옵션 (코스피200위클리옵션)	0.42미만	0.078% + (계약당) 13원	0.30%
			0.42이상	0.09%
		미니코스피200옵션	0.48미만	0.078% + (계약당) 3원
			0.48이상	0.09%
		코스닥150 옵션	3.2미만	0.078% + (계약당) 4원
			3.2이상	0.09%
		주식옵션	4천원미만	0.078% + (계약당) 5원
			4천원이상	0.09%

- Wrap

상품구분	자산기준 별 수수료 할인요율
상품구분	3천만원 미만	3천만원 이상 ~ 1억 미만	1억 이상
Wrap	30%	50%	건별협의

* 자산 기준은 상품별 최저가입금액 기준으로 평가
* 상기 기준 초과 현의시 자산현황등을 종합적으로 고려하여 개별 협의 가능(리테일본부장 전결 처리)

ⅰ) 국내주식 : 유가증권, 코스닥, ELW, ETF, ETN

ⅱ) 국내선물 : KOSPI200 선물, 개별주식선물, KOSPI200 미니선물, 코스닥150선물

ⅲ) 국내옵션 : KOSPI200옵션, 개별주식옵션, KOSPI200 미니옵션, 코스피200위클리옵션, 코스닥150옵션

- 정기평가 : 협의수수료 3개월 이상 경과한 고객에 대해서는 반기단위(6월,12월)로 평가하여 수익기준 미달할 경우, 일반수수료로 환원
ⅳ) 장내채권 매매의 경우 자산현황 등을 종합적으로 고려하여 개별적으로 협의 가능(영업추진팀장 전결로 처리)

4) 예외적용

- 지점장 및 부서장의 요청이 합리적 사유로 인정 될 경우 상기 제시된 기준과 무관하게 별도의 협의수수료를 정할 수 있음 (기대수익, 자산유입가능성, 기타 영업상의 재량적 판단 등 고려)

5) 업무절차 및 사후관리

① 영업점에서 협의수수료 적용 대상 고객의 구체적인 자산, 수익현황 등을 명기하여 주관부서에 협의 수수료 요청

② 협의수수료 기준 내 요청은 주관부서장, 기준 이외의 요청 건은 담당임원을 전결로 적용 가능

③ 협의수수료 적용 후 3개월 이상 경과한 고객에 대하여 반기(6월말, 12월말) 단위로 평가하며, 당사의 기준에 의거 해지/ 조정될 수 있음

6) 비고
- 협의수수료 적용 시 아래의 경우는 동일집단으로 인정하여 산정가능
* 부부, 직계비존속 및 본인의 형제자매에 한함
* 금융감독원에 등록한 투자자문사와 일임매매계약을 체결한 고객으로 투자자문사를 주문대리인으로 설정한 경우

(6) 이벤트 수수료
1) 주식 이벤트 수수료율 : 0.005%
2) 선물 이벤트 수수료율 : 0.00038792%
3) 코스피200옵션 등 이벤트 수수료율

코스피200옵션, 코스피200위클리옵션(가격구간)	이벤트 수수료율	미니코스피200옵션(가격구간)	이벤트 수수료율
0.42 미만	0.00067980% + (계약당) 13원	0.48미만	0.00067980% + (계약당) 3원
0.42이상~2.49미만	0.013338%	0.48~2.53미만	0.013338%
2.49이상	0.00067980% + (계약당) 78원	2.53이상	0.00067980% + (계약당) 16원

4) 개별주식옵션 이벤트 수수료율

가격	이벤트 수수료율
4,000원 미만	0.00067980% + (계약당) 5원
4,000원 이상 ~ 16,000원 미만	0.013338%
16,000원 이상	0.00067980% + (계약당) 20원

5) 코스닥150옵션 이벤트 수수료율

가격	이벤트 수수료율
3.2미만	0.00067980% + (계약당) 4원
3.2 이상 ~ 24.5 미만	0.013338%
24.5이상	0.00067980% + (계약당) 31원

(7) 취급상품

구 분	상 품
주식형펀드	펀드자산의 일정부분을 주식 및 주식관련파생상품에 투자하여 위험을 감수하고 고수익을 추구하는 펀드로 적극적인 투자성향을 지닌 투자자에게 적합한 상품
채권형펀드	안정적인 국공채, 은행채 등 초우량자산에만 투자하는 안정적인 상품으로 중장기 자금의 안정적 운용에 적합하며 은행금리이상의 수익추구
혼합형펀드	주식과 채권의 효율적 배분을 통하여 주식의 수익성과 채권의 안정성을 동시에 추구하는 상품
MMF	저축기간 및 금액, 가입자격 등에 제한이 없고 입출금이 자유로운 수시입출금 상품
환매조건부채권(RP)	기간별로 약정한 금리를 지급하는 확정금리상품으로 당사가 재매입을 보장하는 안정적인 상품
CP	단기 고정금리 상품으로 실수익률이 높은 상품
국공채	정부 및 지방자치단체가 원리금을 보장하여 최고수준의 안정성을 보유한 상품으로 유동성이 높아 환금성이 뛰어난 상품
회사채	기업이 발행하는 채권으로 일반적으로 정기적인 이자를 지급받고 원금은 만기시에 상환하는 상품
CMA(RP형)	고객의 자산을 수시형 RP로 자동 운용하는 상품
Wrap Account	고객과의 일임계약을 통해 회사가 지정한 운용역이 투자일임업무를 포함하여 제공하는 종합자산관리 서비스
중개형ISA	국민 재산형성 지원을 목적으로 도입되어 다양한 금융투자상품을 편입 가능한 세제혜택상품

2. 해외서비스
(1) 거래수수료

(가) 오프라인 (영업점, 고객만족센터, 야간데스크)

국가구분
미국	중국	홍콩
0.50%	0.50%	0.50%

(나) 온라인

국가구분	영업점 계좌/비대면 계좌		은행연계계좌		ARS
국가구분	HTS	스마트폰	HTS	스마트폰	ARS
미국	-	0.25%	-	0.25%	-
중국	-	0.30%	-	0.30%	-
홍콩	-	0.30%	-	0.30%	-

주) 현지 및 당사 사정에 따라 수수료 변동 가능

주) 국가별 제세금 별도 징수(홈페이지 > [수수료안내] > [해외주식 매매수수료]
> [국가별 제비용안내] 참조)

(2) 협의수수료

회사가 정하는 특정 조건에 해당되는 계좌에 대하여 고객의 요청에 의해 다음과 같이 해외주식운영팀 및 관련부서 심사를 통하여 협의수수료 적용 가능합니다.

(가) 협의대상 :

- 신규계좌 : 계좌개설일 이후 3개월 이하 계좌이며 관리자가 지정된 계좌

(해외주식 수수료수익기준 25만원이상 협의가능 최저 수수료율 적용)

- 기존계좌 : 계좌개설 3개월 경과하고 내부 적용기준 충족된 계좌

- 기관영업본부 관리계좌는 제외

(나) 적용기준 : 수수료수익기준 또는 자산기준 한가지 이상 충족 시 적용

- 수수료수익기준: 신청일 기준 직전 3개월 월평균 수수료수익

- 자산기준: 신청일 기준 평가금액(주식, 해외주식, 금융상품 포함)

(다) 협의수수료 상세 내역

- 해외주식(영업점계좌 및 온라인계좌)

적용기준		협의수수료율		협의환율
수수료수익기준	자산기준	Online	Offline	Online/Offline
200만원 이상	10억 이상	0.10%	0.10%	95%
100만원 이상	5억 이상	0.10%~0.16%	0.20%	90%
50만원 이상	2억 이상	0.16%~0.20%	0.30%	85%
25만원 이상	5천만원 이상	0.20%~0.25%	0.40%	80%

※정기평가 : 협의수수료 3개월 이상 경과한 고객에 대해서는 반기단위(6월, 12월)로 평가하여 수수료수익기준 미달할 경우, 일반수수료로 환원

(라) 예외적용

- 지점장 및 부서장의 요청이 합리적 사유로 인정 될 경우 상기 제시된 기준과 무관하게 별도의 협의수수료를 정할 수 있음. (기대수익, 자산유입가능성, 기타 영업상의 재량적 판단 등 고려)

(마) 업무절차 및 사후관리

① 영업점에서 협의수수료 적용 대상 고객의 구체적인 자산, 수익현황 등을 명기하여 주관부서에 협의수수료 요청

② 협의수수료 기준 내 요청은 주관부서장, 기준 이외의 요청 건은 담당임원을 전결로 적용 가능

③ 협의수수료 적용 후 3개월 이상 경과한 고객에 대하여 반기(6월말, 12월말) 단위로 평가하며, 당사의 기준에 의거 해지/ 조정될 수 있음

(바) 비고

- 협의수수료 적용 시 아래의 경우는 동일집단으로 인정하여 산정 가능

* 부부, 직계존비속 및 본인의 형제자매에 한함

* 금융감독원에 등록한 투자자문사와 일임매매계약을 체결한 고객으로
해당 투자자문사를 주문대리인으로 설정된 경우

(3) 업무수수료

(가) 업무별 수수료

구분	수수료
외화이체	무료
해외주식타사대체출고	2,000원/건당

○ 해외주식타사대체출고 수수료 무료 대상

- 전월 일평잔 기준 평가금액(주식, 해외주식, 금융상품 포함, 신용대출금액 미포함) 5천만원이상

(나) 실시간 시세

-비전문가 (Non-Professional)

구분		요금	무료 조건
미국	NASDAQ	USD 1/월	1) 전월 미국시장 매매대금 100만원 이상 또는 전월 일평잔 미국주식 잔고 100만원 이상 2) 전월 MTS 접속이력 보유
	NYSE	USD 1/월
	AMEX	USD 1/월
중국(상해)		CNY 70/월
중국(심천)		CNY 150/월
홍콩		HKD 200/월

주) 두 가지 요건 모두 충족 시 미국 시세 무료

(4) 환율우대

○ 우대 환율: 80%

- 전월 일평잔 기준 평가금액(주식, 해외주식, 금융상품 포함, 신용대출금액 미포함) 5천만원이상

사. 위험관리에 관한 사항
(1) 위험관리 조직 및 정책
위험은 기업의 운영과정에서 수익을 얻기 위하여는 필연적으로 발생하는 부분입니다. 따라서 증권업무를 영위하기 위한 각종 영업활동과 자산운용 활동을 하면서 시장리스크, 신용리스크, 운영리스크, 유동성리스크 등 각종 리스크에 노출되고 이를 적절히 관리함으로써 수익을 창출하게 됩니다. 이에 따라 위험 관리를 위하여 관리하여야 할 대상의 위험을 정의하고 현황에 대하여 모니터링하고 보고하여 경영활동에 대한 의사결정 및 지원하는 업무입니다.
당사의 위험관리 조직의 구조 및 역할은 다음과 같습니다.
① 이사회는 위험관리조직의 최상위 기구로서 위험관리에 관한 최종적인 권한과 책임이 있습니다.
② 이사회는 위험관리의 효율적 수행 및 관련 정책 수립을 위하여 리스크관리위원회(이하 "위원회"라 한다)를 설치합니다.
③ 위원회는 위험관리 업무를 효율적으로 수행하기 위한 위원회 산하기구로서 리스크심의위원회(이하 "심의위원회"라 한다)를 두며, 심의위원회는 위원회가 위임한 사항을 심의 및 의결합니다.
④ 당사는 위원회 및 심의위원회가 수립한 리스크관리 정책을 실행하고 당사의 리스크관리 업무를 총괄적으로 담당하는 리스크관리담당 부서를 둡니다.
⑤ 이사회는 전사적인 리스크관리를 전담하고 리스크관리담당 부서에 대한 총괄적인 권한을 행사하는 위험관리책임자를 둡니다.
⑥ 각 사업본부에 영업 및 자산운용 활동의 자율성을 최대한 부여하면서 견제와 균형이 이루어질 수 있도록 사업부 활동에서 발생하는 각종 위험에 대한 관리 및 통제 기능을 리스크관리 담당부서에서 수행합니다.

(2) 신용위험관리
신용리스크는 당사가 보유하고 있는 유가증권 등의 발행자나 거래관계를 맺고있는 거래 상대방의 신용등급 악화 및 채무불이행 등에서 발생할 수 있는 당사의 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 거래 상대방의 신용등급 등 신용도에 따른 신용 공여 대상을 정의하고, 과도한 신용 리스크 노출을 방지하기 위하여 신용등급별 개별업체에 대한 신용공여 한도를 설정하고 이를 철저히 준수하고 있습니다. 또한 위험 상황이 발생하였을 경우, 특정 발행자가 발행한 유가증권의 거래한도를 축소하거나 중지하며 현금성 자산 등을 담보로 요구하거나 거래 상대방의 채무 이행을 보증할 수 있는 제3자의 보증을 요구합니다. 측정방법으로는 개별 거래상대방의 신용 위험을 관리하기 위해 일별 Credit Exposure 및 위험액을 산출하고 있습니다. 신용노출 현황에 대하여 정기적으로 리스크심의위원회에 보고하도록 하여 관리 체계에 만전을 기하고 있습니다.

(3) 시장위험관리
시장리스크는 주식, 채권, 수익증권 등 상품유가증권 뿐만 아니라 인수, 중개 등 영업지원 관련 거래 등 시장 가격에 영향을 미치는 요소(주가, 금리, 환율 등)의 변동에 따른 당사의 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 시장 리스크를 내포하고 있는 모든 상품을 대상으로 노출 규모를 측정 하여 정기적으로 보고하고 있으며 VaR(Value at Risk)를 정기적으로 산출하고 있습니다. 또한 VaR의 한계를 보완하기 위하여 위험요인별 민감도, 위험 변동에 대한 가상의 시나리오 및 Stress Test로 위험 노출에 대한 현황을 분석하는 자료로 사용하고 있습니다. 아울러, 정기적으로 자산현황에 대하여 리스크심의위원회에 보고하고 있습니다.

(4) 유동성위험관리
유동성리스크는 자금조달과 운용의 만기 불일치 및 금융시장 경색시 발생할 수 있는 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하는 위험으로 정의하여 관리 하고 있습니다. 비상시 유동성 리스크에 대비해 위기 시나리오별 조달계획 및 비상자금 마련계획을 준비하고 있습니다. 아울러 향후 각 사업별로 Cash한도를 설정하여 자금운용에 따른 유동성리스크 관리 기준으로 활용할 예정입니다. 유동성 현황에 대하여는 경영진에 정기, 수시로 보고 및 협의가 이루어져 비상사태 발생 시 즉각적인 대응이 가능하도록 하였습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

과 목	제44기 1분기말	제43기말	제42기말
자 산
1.현금및현금성자산	690,118	567,331	461,262
2.당기손익-공정가치측정금융금융자산	2,958,997	2,935,549	3,308,210
3.기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,907	5,904	3,364
4.상각후원가측정금융자산	5,277,547	5,107,380	4,881,158
5.관계기업투자	31,671	33,658	177,685
6.유형자산	48,457	53,435	62,304
7.투자부동산	408,412	399,986	272,588
8.무형자산	27,301	25,747	27,931
9.순확정급여자산	1,768	2,242	-
10.당기법인세자산	802	12,381	955
11.이연법인세자산	3,396	3,805	17,155
12.기타비금융자산	19,982	19,573	16,545
13.매각예정처분자산집단	12,277	336,713	-
자 산 총 계	9,486,635	9,503,704	9,229,157
부 채
1.예수부채	4,206,368	4,527,081	3,794,889
2.당기손익-공정가치측정금융부채	275,093	411,379	629,040
3.차입부채	3,156,456	2,941,103	2,974,647
4.순확정급여부채	-	-	798
5.당기법인세부채	5,962	10,719	84,143
6.이연법인세부채	2,400	3,986	8,803
7.충당부채	7,310	5,642	23,208
8.기타금융부채	917,630	567,303	719,808
9.기타비금융부채	30,703	17,397	26,145
10.매각예정처분자산집단에 직접 관련된 부채	2,686	32,678	-
부 채 총 계	8,604,608	8,517,288	8,261,481
자 본
Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	699,500	665,144	649,704
1.자본금	400,745	400,745	352,984
2.기타불입자본	36,398	36,318	37,599
3.이익잉여금(결손금)	255,464	224,216	260,247
4.기타자본구성요소	6,892	3,865	-1,126
Ⅱ.비지배지분	182,527	321,272	317,972
자 본 총 계	882,027	986,416	967,676
부채와자본총계	9,486,635	9,503,704	9,229,157
영업수익	545,197	1,841,964	762,023
영업이익	-11,471	106,957	147,624
법인세차감전순이익	52,810	143,900	231,332
당기순이익	38,563	93,786	176,109
지배주주지분당기순이익	39,701	61,653	161,943
비지배주주지분당기순이익	-1,138	32,132	14,166
기타포괄손익	3,082	6,364	-78
총포괄이익	41,645	100,149	176,031
주당이익(단위:원)	667	1,019	2,669
연결에 포함된 회사수	52	58	59

주1) 당분기 및 전기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었음.
주2) 연결회사는 그룹 포트폴리오 사업 재편 목적으로 2022년 11월 24일 이사회에서다올신용정보(주)의 매각을 결의하고, 2023년 1월 4일 당사가 보유한 다올신용정보(주)의 지분 전량(보통주 870,000주)을 메이슨캐피탈㈜, ㈜리드캐피탈매니지먼트에 매각하는 주식매매계약서를 체결하였습니다. 이에 따라 연결회사는 보고기간 말 현재 다올신용정보㈜ 관련 자산, 부채를 매각예정처분자산집단 및 중단영업손익으로 분류하고 비교 표시되는 기간의 연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다(이하동일).

나. 요약재무정보(별도)

(단위 : 백만원)

과 목	제44기 1분기말	제43기말	제42기말
자 산
1.현금및현금성자산	337,442	249,050	255,013
2.당기손익-공정가치측정금융자산	2,686,944	2,603,937	2,770,310
3.기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,300	5,300	2,800
4.상각후원가측정금융자산	1,059,710	583,959	1,183,726
5.종속및관계기업투자	349,154	351,224	409,399
6.유형자산	23,037	27,114	28,152
7.무형자산	14,672	14,565	11,406
8.이연법인세자산	-	-	10,801
9.당기법인세자산	-	11,565	-
10.기타비금융자산	8,962	12,070	11,792
11. 매각예정처분자산집단	12,730	81,191	-
자 산 총 계	4,497,951	3,939,975	4,683,398
부 채
1.예수부채	153,801	128,303	493,320
2.당기손익-공정가치측정금융부채	290,692	428,907	648,008
3.차입부채	2,751,080	2,556,391	2,525,664
4.이연법인세부채	3,162	4,142	-
5.당기법인세부채	21,614	-	54,674
6.충당부채	10,746	7,905	18,656
7.기타금융부채	475,367	141,823	261,646
8.기타비금융부채	24,515	11,797	18,477
부 채 총 계	3,730,977	3,279,268	4,020,445
자 본
1.자본금	400,745	400,745	352,984
2.기타불입자본	80,580	80,500	80,679
3.이익잉여금(결손금)	285,633	179,445	229,290
4.기타자본구성요소	17	17	-
자 본 총 계	766,974	660,707	662,953
부채와자본총계	4,497,951	3,939,975	4,683,398
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
영업수익	399,341	1,268,326	522,223
영업이익	6,637	46,099	105,447
법인세차감전순이익	150,106	67,911	226,791
당기순이익	114,634	48,368	179,503
기타포괄손익	-	17	-
총포괄이익	114,634	48,385	179,503
주당이익(단위:원)	1,946	792	2,967

주) 당분기 및 전기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었음.

2. 연결재무제표

요 약 분 기 연 결 재 무 상 태 표

제44(당)기 1분기말 2023년 3월 31일 현재
제43(전)기 기말 2022년 12월 31일 현재
다올투자증권주식회사와 그 종속기업	(단위: 원)

과 목	주석	제44(당)기 1분기말		제43(전)기 기말
자 산
Ⅰ. 현금및현금성자산	4	690,118,124,288		567,330,819,817
Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산	5,6,17,40	2,958,996,649,339		2,935,548,539,030
Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,7,40	5,906,745,000		5,903,745,000
Ⅳ. 상각후원가측정금융자산	5,8,34,40	5,277,547,041,044		5,107,380,351,734
Ⅴ. 관계기업투자	9	31,671,453,285		33,658,218,479
Ⅵ. 유형자산	10,12	48,457,131,268		53,434,836,639
Ⅶ. 투자부동산	13	408,411,998,345		399,986,483,506
Ⅷ. 무형자산	11	27,301,423,038		25,747,148,929
Ⅸ. 순확정급여자산	16	1,767,519,905		2,242,211,171
X. 당기법인세자산	32	801,671,763		12,380,762,171
XI. 이연법인세자산	32	3,395,849,850		3,805,444,599
XII. 기타비금융자산		19,981,965,361		19,572,631,429
XIII. 매각예정처분자산집단	42	12,277,263,076		336,712,583,943
자 산 총 계			9,486,634,835,562		9,503,703,776,447
부 채
Ⅰ. 예수부채	14,40	4,206,367,993,271		4,527,081,156,696
Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채	14,17,40	275,092,625,897		411,378,783,292
Ⅲ. 차입부채	14,15,40	3,156,455,879,785		2,941,102,521,381
Ⅳ. 당기법인세부채	32	5,962,343,689		10,719,367,437
Ⅴ. 이연법인세부채	32	2,399,933,630		3,985,871,751
Ⅵ. 충당부채	18	7,309,655,118		5,642,083,116
Ⅶ. 기타금융부채	11,14,19,40	917,629,840,391		567,303,140,871
Ⅷ. 기타비금융부채	19	30,703,320,092		17,396,928,694
Ⅸ. 매각예정처분자산집단에 직접 관련된 부채	42	2,686,209,461		32,678,000,222
부 채 총 계			8,604,607,801,334		8,517,287,853,460
자 본
Ⅰ. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본		699,499,780,216		665,144,140,095
1. 자본금	1,20	400,745,335,000		400,745,335,000
2. 기타불입자본	21	36,398,107,053		36,318,343,588
3. 이익잉여금	23	255,463,947,688		224,215,588,766
4. 기타자본구성요소	22	6,892,390,475		3,864,872,741
Ⅱ. 비지배지분		182,527,254,012		321,271,782,892
자 본 총 계			882,027,034,228		986,415,922,987
부 채 와 자 본 총 계			9,486,634,835,562		9,503,703,776,447

"첨부된 주석은 본 요약분기연결재무제표의 일부입니다."

요 약 분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제44(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제43(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
다올투자증권주식회사와 그 종속기업	(단위: 원)

과 목	주석	제44(당)기 1분기		제43(전)기 1분기
I. 영업수익			545,197,029,971		407,440,354,577
1.수수료수익	24,34	44,362,039,429		115,087,554,050
2.당기손익-공정가치측정금융상품관련이익	25	328,764,988,060		169,986,587,345
3.이자수익	26	140,555,068,744		103,442,656,766
4.배당수익	27	1,014,510,372		1,469,338,805
5.상각후원가측정금융상품관련이익	8,28	1,356,910,373		3,498,354,636
6.기타영업수익	29	29,143,512,993		13,955,862,975
Ⅱ. 영업비용			556,667,788,433		339,673,061,653
1. 수수료비용	24	8,927,483,682		8,583,095,071
2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실	25	298,218,316,499		164,810,299,631
3. 이자비용	26	83,123,341,575		33,583,920,390
4. 상각후원가측정금융상품관련손실	28	49,198,314,300		24,676,324,478
5. 판매비와관리비	30	81,744,622,054		95,573,757,277
6. 기타영업비용	29	35,455,710,323		12,445,664,806
Ⅲ. 영업이익			(11,470,758,462)		67,767,292,924
Ⅳ. 영업외손익	31		64,280,483,611		2,312,490,584
1. 종속기업투자및관계기업투자평가및처분손익		57,614,346,634		(1,193,173,591)
2. 기타영업외수익		6,994,681,855		3,590,224,660
3. 기타영업외비용		328,544,878		84,560,485
Ⅴ. 법인세비용차감전순이익			52,809,725,149		70,079,783,508
Ⅵ. 법인세비용	32		13,869,842,460		17,526,644,419
Ⅶ. 계속영업이익			38,939,882,689		52,553,139,089
Ⅷ. 중단영업손실	42		(376,713,833)		(261,330,795)
Ⅸ. 분기순이익			38,563,168,856		52,291,808,294
Ⅹ. 기타포괄손익			3,081,540,302		2,205,850,064
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:		(10,123,060)		(23,276,164)
1. 확정급여제도의 재측정요소		(10,123,060)		(23,276,164)
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:		3,091,663,362		2,229,126,228
1. 지분법자본변동		(52,217,865)		98,363,570
2. 해외사업장환산차이		3,143,881,227		2,130,762,658
XI. 분기총포괄이익			41,644,709,158		54,497,658,358
XII. 분기순이익의 귀속:			38,563,168,856		52,291,808,294
1. 지배기업의 소유주		39,700,910,271		43,448,263,510
2. 비지배지분		(1,137,741,415)		8,843,544,784
XIII. 분기총포괄이익의 귀속:			41,644,709,158		54,497,658,358
1. 지배기업의 소유주		42,722,334,458		45,399,796,183
2. 비지배지분		(1,077,625,300)		9,097,862,175
XIV. 주당이익	33
1. 기본주당이익			667		742
2. 희석주당이익			580		737

"첨부된 주석은 본 요약분기연결재무제표의 일부입니다."

요 약 분 기 연 결 자 본 변 동 표

제44(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제43(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
다올투자증권주식회사와 그 종속기업	(단위: 원)

과 목	지배기업 소유주 귀속					비지배지분	자본총계
과 목	자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본 구성요소	합계	비지배지분	자본총계
Ⅰ. 2022년 1월 1일 (전기초)	352,984,160,000	37,598,956,725	260,246,761,106	(1,126,018,807)	649,703,859,024	317,971,797,896	967,675,656,920
분기총포괄손익:	-	-	43,434,252,490	1,965,543,693	45,399,796,183	9,097,862,175	54,497,658,358
1. 분기순이익	-	-	43,448,263,510	-	43,448,263,510	8,843,544,784	52,291,808,294
2. 기타포괄손익	-	-	(14,011,020)	1,965,543,693	1,951,532,673	254,317,391	2,205,850,064
(1) 지분법자본변동	-	-	-	91,061,447	91,061,447	7,302,123	98,363,570
(2) 해외사업장환산차이의 변동	-	-	-	1,874,482,246	1,874,482,246	256,280,412	2,130,762,658
(3) 확정급여제도의 재측정요소	-	-	(14,011,020)	-	(14,011,020)	(9,265,144)	(23,276,164)
소유주와의 거래 등:	47,761,175,000	(902,644,472)	(98,213,225,684)	-	(51,354,695,156)	(19,761,497,778)	(71,116,192,934)
1. 배당금 지급	-	-	(48,085,315,461)	-	(48,085,315,461)	(15,233,529,910)	(63,318,845,371)
2. 종속기업의 유상증자	-	-	-	-	-	510,000,000	510,000,000
3. 자기주식 취득	-	(1,048,714,140)	-	-	(1,048,714,140)	-	(1,048,714,140)
4. 자기주식 처분	-	275,919,560	-	-	275,919,560	-	275,919,560
5. 상환우선주의 발행	47,761,175,000	9,539,235	-	-	47,770,714,235	-	47,770,714,235
6. 상환우선주의 상환	-	-	(50,127,910,223)	-	(50,127,910,223)	-	(50,127,910,223)
7. 종속기업 주식의 추가취득	-	(139,389,127)	-	-	(139,389,127)	(5,037,967,868)	(5,177,356,995)
기타변동:	-	(75,266,818)	-	-	(75,266,818)	-	(75,266,818)
1. 주식결제형 주식기준보상 비용인식	-	200,652,742	-	-	200,652,742	-	200,652,742
2. 주식결제형 주식기준보상 자기주식 대체	-	(275,919,560)	-	-	(275,919,560)	-	(275,919,560)
Ⅱ. 2022년 3월 31일 (전분기말)	400,745,335,000	36,621,045,435	205,467,787,912	839,524,886	643,673,693,233	307,308,162,293	950,981,855,526
Ⅲ. 2023년 1월 1일 (당기초)	400,745,335,000	36,318,343,588	224,215,588,766	3,864,872,741	665,144,140,095	321,271,782,892	986,415,922,987
분기총포괄손익:	-	-	39,694,816,724	3,027,517,734	42,722,334,458	(1,077,625,300)	41,644,709,158
1. 분기순이익	-	-	39,700,910,271	-	39,700,910,271	(1,137,741,415)	38,563,168,856
2. 기타포괄손익	-	-	(6,093,547)	3,027,517,734	3,021,424,187	60,116,115	3,081,540,302
(1) 지분법자본변동	-	-	-	(13,488,925)	(13,488,925)	(38,728,940)	(52,217,865)
(2) 해외사업장환산차이의 변동	-	-	-	3,041,006,659	3,041,006,659	102,874,568	3,143,881,227
(3) 확정급여제도의 재측정요소	-	-	(6,093,547)	-	(6,093,547)	(4,029,513)	(10,123,060)
소유주와의 거래 등:	-	10,100,787	(8,446,457,802)	-	(8,436,357,015)	(137,666,903,580)	(146,103,260,595)
1. 배당금 지급	-	-	(8,446,457,802)	-	(8,446,457,802)	(6,668,279,550)	(15,114,737,352)
2. 종속기업의 유상증자	-	(814)	-	-	(814)	(240)	(1,054)
3. 자기주식 처분		10,101,601	-	-	10,101,601	-	10,101,601
4. 종속회사 주식의 처분	-	-	-	-	-	(130,998,623,790)	(130,998,623,790)
기타변동:	-	69,662,678	-	-	69,662,678	-	69,662,678
1. 주식결제형 주식기준보상 비용인식	-	79,764,279	-	-	79,764,279	-	79,764,279
2. 주식결제형 주식기준보상 자기주식 대체	-	(10,101,601)	-	-	(10,101,601)	-	(10,101,601)
Ⅳ. 2023년 3월 31일 (당분기말)	400,745,335,000	36,398,107,053	255,463,947,688	6,892,390,475	699,499,780,216	182,527,254,012	882,027,034,228

"첨부된 주석은 본 요약분기연결재무제표의 일부입니다."

분 기 연 결 현 금 흐 름 표

제44(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제43(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
다올투자증권주식회사와 그 종속기업	(단위: 원)

과 목	제44(당)기 1분기		제43(전)기 1분기
I. 영업활동 현금흐름		(273,848,026,661)		38,467,993,677
1. 영업활동에서 창출된 현금흐름	(362,327,988,028)		(13,778,989,182)
(1) 분기순이익	38,563,168,856		52,291,808,294
(2) 조정사항	(28,189,854,485)		4,519,652,019
이자비용	83,123,341,575		33,589,027,587
이자수익	(140,555,068,744)		(103,445,464,441)
법인세비용	13,869,842,460		17,526,644,419
배당금수익	(1,014,510,372)		(1,469,338,805)
대손상각비	39,109,617,381		17,052,152,190
기타의대손상각비	209,693		14,795,151
대손충당금환입	(63,510,545)		(1,821,466,951)
복구충당부채전입액	(107,437,737)		17,356,298
소송충당부채전입액	-		3,584,867
미사용약정충당부채전입액(환입액)	(49,087,584)		91,016,851
금융보증충당부채전입액	1,940,082,161		1,361,632,487
기타충당충당부채전입액	589,859		-
주식보상비용	69,662,678		200,652,742
퇴직급여	602,946,366		526,774,235
외화환산손실	23,093,405,202		3,266,358,163
외화환산이익	(9,150,549,340)		(213,332,447)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	44,145,051,811		39,129,327,016
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(45,135,264,380)		(5,094,017,593)
당기손익인식지정금융자산평가이익	(89,750,000)		-
파생상품평가손실	50,373,222,168		39,422,146,666
파생상품평가이익	(36,598,180,255)		(38,554,185,476)
매도파생결합증권평가손실	186,432,534		657,797,604
매도파생결합증권평가이익	(625,634)		(73,354,331)
지분법손실	2,074,618,424		7,398,716,189
지분법이익	(1,771,359,531)		(4,817,136,288)
지분법적용출자금처분이익	-		(278,109,444)
관계기업투자처분손실	(7,899,170)		725,427,521
종속기업투자처분손실	1,192,885,606		-
종속기업투자처분이익	(59,102,591,963)		(1,835,724,387)
매도유가증권평가손실	857,970,000		1,869,742,766
매도유가증권평가이익	(90,500,000)		(5,465,062,587)
감가상각비	3,534,242,511		3,763,037,227
유형자산처분손실	291,788,334		(175,297)
유형자산처분이익	(63,466)		(47,851,484)
무형자산상각비	1,080,085,473		993,355,661
무형자산처분손실	550,000		25,325,910
(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(372,701,302,399)		(70,590,449,495)
당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(25,824,987,186)		(217,509,670,280)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소	(3,000,000)		-
상각후원가측정금융자산의 증가	(209,475,836,511)		(647,289,214,919)
기타비금융자산의 증가	(3,051,644,992)		(8,775,767,000)
예수부채의 감소	(321,983,213,866)		(10,037,735,500)
당기손익-공정가치측정금융부채의 증가(감소)	(151,013,653,710)		169,210,514,288
순확정급여부채의 감소	(683,139,328)		(76,854,657)
순확정급여자산의 감소	474,691,266		-
충당부채의 감소	(116,574,697)		(2,462,370,690)
기타금융부채의 증가	339,297,838,779		643,602,284,048
기타비금융부채의 증가	145,471,825		2,748,365,215
매각예정자산부채의 감소	(467,253,979)		-
2. 이자수익의 수취	152,194,349,490		95,358,202,582
3. 배당금의 수취	855,085,633		1,646,395,986
4. 이자비용의 지급	(56,399,858,688)		(34,745,045,802)
5. 법인세의 납부	(8,169,615,068)		(10,012,569,907)
II. 투자활동 현금흐름		211,676,782,451		21,596,698,385
1. 관계기업투자의 취득	-		(5,656,000,000)
2. 관계기업투자의 처분 및 배당	2,536,122,812		14,292,489,791
3. 유형자산의 취득	(178,096,929)		(774,634,717)
4. 유형자산의 처분	59,985,028		159,007,438
5. 무형자산의 취득	(2,556,701,734)		(2,008,796,317)
6. 무형자산의 처분	24,450,000		1,317,863,590
7. 종속기업투자의 순현금유입(유출)	211,791,023,274		14,266,768,600
III. 재무활동 현금흐름		185,254,864,633		21,707,659,995
1. 은행차입금의 순증가	4,038,614,432		-
2. 기타차입부채의 순증가	189,709,746,151		-
3. 기타단기차입금의 순증가	-		50,073,866,846
4. 사채의 발행	20,000,000,000		462,000,000
5. 사채의 상환	(13,842,894,788)		-
6. 배당금 지급	(15,114,737,352)		-
7. 종속기업의 유상증자	(240)		-
8. 리스부채의 상환	(2,318,935,475)		(5,521,409,818)
9. 자기주식 취득	-		(1,048,714,140)
10. 종속기업의 자기주식 취득	-		(5,177,356,995)
11. 배당금의 지급	-		(15,233,529,910)
12. 상환우선주의 발행	-		47,770,714,235
13. 상환우선주의 상환	-		(50,127,910,223)
14. 종속기업의 유상증자	-		510,000,000
15. 기타금융부채(비지배지분부채)의 순증감	2,783,071,905		-
IV. 외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동		(55,031,448)		(3,622,771)
V. 현금및현금성자산의 순증감(I+II+III+IV)		123,028,588,975		81,768,729,286
VI. 기초의 현금및현금성자산		567,330,819,817		461,262,046,697
매각예정처분자산집단으로 분류된 현금및현금성자산	241,284,504			-
VII. 분기말의 현금및현금성자산		690,118,124,288		543,030,775,983

"첨부된 주석은 본 요약분기연결재무제표의 일부입니다."

3. 연결재무제표 주석

제44(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지

제43(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지

다올투자증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요
다올투자증권주식회사(이하 "지배기업")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 지배기업은 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았으며, 2022년 3월 24일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 지배기업의 상호를 '케이티비투자증권주식회사'에서 '다올투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 지배기업의 본점은 서울특별시 영등포구 여의나루로 60에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 400,745백만원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주		우선주
주주명	주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)
이병철 및 특수관계인	15,404,115	25.41	-	-
푸른파트너스자산운용	-	-	3,980,099	43.01
한국투자캐피탈㈜	-	-	1,990,049	21.51
㈜오케이저축은행	-	-	1,592,039	17.20
㈜예스코홀딩스	-	-	995,024	10.75
교정공제회	-	-	696,517	7.53
KB자산운용㈜	2,684,704	4.43	-	-
자기주식	1,741,289	2.87	-	-
기타	40,782,491	67.29	-	-
합계	60,612,599	100.00	9,253,728	100.00

이 요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 다올투자증권주식회사와 다올자산운용㈜ 외 하기에 열거한 종속기업(이하 다올투자증권주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하고, 아시아클린에너지사모투자전문회사 외 8개 법인(주석 9 참조)을 지분법적용대상으로 하여 작성되었습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 현황

당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	업종	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 보유한 지분율(%)		사용 재무제표일
투자회사	피투자회사	업종	법인설립 및 영업소재지	당분기말	전기말	사용 재무제표일
지배기업	다올인베스트먼트㈜(구, 케이티비네트워크㈜)(*8)	기타투자기관	대한민국	-	52.00	2023.03.31
	다올자산운용㈜(구, 케이티비자산운용㈜)(*1)	집합투자업	대한민국	100.00	100.00	2023.03.31
	케이티비프라이빗에쿼티㈜	기타 금융업	대한민국	100.00	100.00	2023.03.31
	다올신용정보㈜(구, 케이티비신용정보㈜)(*9)	신용조사 및 추심대행업	대한민국	100.00	100.00	2023.03.31
	㈜다올저축은행(구, 유진저축은행㈜)	저축은행업	대한민국	60.20	60.20	2023.03.31
	다올프라이빗에쿼티㈜(구, 케이티비파트너스㈜)	기타 금융 투자업	대한민국	85.00	85.00	2023.03.31
	Daol New York, LLC (구, KTB New York, LLC)	기타투자기관	미국	100.00	100.00	2023.03.31
	KTBN14호 벤처투자조합(2)(4)	투자조합	대한민국	-	20.01	-
	Daol (Thailand) PCL (구, KTBST Holding PCL)	지주회사	태국	60.49	60.49	2023.03.31
	에스엠영등포제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.03.31
	다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁 제1호(*2)	집합투자기구	대한민국	22.22	22.22	2023.03.31
	뉴테란월문㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.03.31
	이케이디제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.03.31
	인베스토리제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.03.31
	카이로스제십차㈜(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-
	케이티비비전제오차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.03.31
	케이티비파이어레드제오차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.03.31
	디엠수원크레도㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.03.31
	제이온파주㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.03.31
	뉴테란대전㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.03.31
	케이티비파이어레드제육차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.03.31
	케이티비파이어레드제팔차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.03.31
	케이티비씨씨제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.03.31
	케이엔아산제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.03.31
	푸른다올제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.03.31
	뉴테란대전제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.03.31
	케이티비타이거제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.03.31
	부금일물류퍼스트㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.03.31
	부금일물류세컨드㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.03.31
	제이온베이직㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.03.31
	제이온월곶㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.03.31
	인베스토리제칠차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.03.31
	기네스제일차㈜(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-
	케이티비타이거제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.03.31
	다올라이트블루제오차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.03.31
	가드디엘제사차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.03.31
	디에이지축제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.03.31
	인베스토리제십차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2023.03.31
	BNK US밸류일반사모부동산투자3호	집합투자기구	대한민국	73.15	73.15	2023.03.31
다올인베스트먼트㈜	KTBN14호 벤처투자조합(2)(4)	투자조합	대한민국	-	19.95	-
다올인베스트먼트㈜	Daol Ventures, Inc.(구, KTB Ventures, Inc)(*8)	투자자문	미국	-	100.00	2023.03.31
다올자산운용㈜	Daol (Thailand) PCL (구, KTBST Holding PCL)	지주회사	태국	9.40	9.40	2023.03.31
	다올KTB글로벌EMP증권자투자신탁(*2)	집합투자기구	대한민국	99.96	99.97	2023.03.31
	다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드(*2)	집합투자기구	대한민국	74.87	74.99	2023.03.31
	다올KTB전단채증권투자신탁(*3)	집합투자기구	대한민국	36.26	35.80	2023.03.31
	다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁제1호(*2)	집합투자기구	대한민국	22.22	22.22	2023.03.31
	다올KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종(*2)	집합투자기구	대한민국	37.74	37.74	2023.03.31
	다올KTB글로벌구독경제EMP증권자투자신탁	집합투자기구	대한민국	73.58	75.55	2023.03.31
	다올연금운용을위한OCIO증권자투자신탁(4)(6)	집합투자기구	대한민국	-	100.00	-
	다올JP모건글로벌투자적격등급회사채증권자투자신탁(4)(6)	집합투자기구	대한민국	-	35.73	-
	다올파운트1등TDF2040증권투자신탁	집합투자기구	대한민국	99.90	99.98	2023.03.31
Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)	Daol Securities (Thailand) PCL (구, KTBST Securities PCL)	해외 증권중개업	태국	100.00	100.00	2023.03.31
	Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd. (구, KTBST REIT Management Co., Ltd.)	기타금융투자업	태국	60.00	60.00	2023.03.31
	Daol Investment Management Co., Ltd. (구, We Asset Management Co., Ltd.)	집합투자업	태국	49.90	49.90	2023.03.31
	Daol Lend (Thailand) Co., Ltd. (구, KTBST Lend Co.,Ltd.)	대부업	태국	75.00	75.00	2023.03.31
다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드	다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드	집합투자기구	대한민국	84.11	84.11	2023.03.31
BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호	1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC	부동산업	미국	53.97	53.97	2023.03.31
1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC	1000 harbor JV LLC	부동산업	미국	95.00	95.00	2023.03.31
1000 harbor JV LLC	1000 harbor Owner LLC	부동산업	미국	100.00	100.00	2023.03.31
부금일물류퍼스트㈜	케이비이천로지스틱스 제5호(*7)	부동산업	대한민국	45.40	45.40	2023.03.31
부금일물류세컨드㈜	케이비이천로지스틱스 제5호(*7)	부동산업	대한민국	45.40	45.40	2023.03.31
Daol Investment Management Co., Ltd.	Daol Digital Partner Co., Ltd.	디지털자산중개업	태국	100.00	100.00	2023.03.31

(*1) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산 되어 있습니다.
(*2) 투자조합 및 집합투자증권에 대하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다.
(*3) 자산유동화를 위한 구조화기업 내지 투자신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 연결실체가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 단순한 자산관리자의 수준이 아닌 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*4) 당분기 중 환매 등으로 연결범위에서 제외 되었습니다.
(*5) 당분기 중 확약종료로 인하여 연결실체의 지배력이 상실되어 연결범위에서 제외되었습니다.
(*6) 당분기 중 지분율 감소로 지배력이 상실되어 연결범위에서 제외되었습니다.
(*7) 연결실체는 우선주를 보유하고 있으며, 지분율은 비지배지분이 보유한 보통주 지분을 고려한 지분율입니다.
(*8) 당분기 중 지배기업이 보유한 다올인베스트먼트㈜와 종속기업을 매각하였습니다.
(*9) 전기말 현재 매각예정처분자산집단으로 분류하였습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보
연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.
① 당분기말 및 당분기

(단위: 백만원)
종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기손익	총포괄손익
다올자산운용㈜(구, 케이티비자산운용㈜)	79,122	9,545	69,577	9,462	2,506	2,506
다올신용정보㈜(구, 케이티비신용정보㈜)	12,280	2,686	9,594	-	(338)	(338)
(주)다올저축은행(구, 유진저축은행㈜)	4,461,151	4,020,839	440,312	105,918	(8,308)	(8,318)
다올프라이빗에쿼티㈜(구, 케이티비파트너스㈜)	19,875	4,876	14,999	1,513	797	797
Daol New York, LLC(구, KTB New York, LLC)	1,505	8	1,497	29	(211)	(168)
다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드	8,472	1,365	7,107	1,589	1,001	1,001
다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드	5,982	11	5,971	850	833	833
Daol (Thailand) PCL(구, KTBST Holding PCL)	55,615	16,926	38,689	727	353	1,904
Daol Securities (Thailand) PCL(구, KTBST Securities PCL)	278,305	251,341	26,964	14,792	(877)	(385)
케이티비프라이빗에쿼티㈜	4,660	64	4,596	71	(45)	(45)
Daol Lend (Thailand) Co., Ltd.(구, KTBST Lend Co.,Ltd.)	11,978	9,347	2,631	353	151	253
Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd. (구, KTBST REIT Management Co., Ltd.)	693	76	617	187	2	27
Daol Investment Management Co., Ltd. (구, We Asset Management Co., Ltd.)	1,582	381	1,201	938	49	96
다올KTB전단채증권투자신탁	14,305	3	14,302	95	90	90
에스엠영등포제일차㈜	5,114	5,153	(39)	104	(27)	(27)
다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁 제1호	4,809	30	4,779	146	(695)	(695)
케이엔아산제일차㈜	5,095	5,063	32	117	50	50
푸른다올제일차㈜	10,194	10,195	(1)	198	-	-
뉴테란대전제이차㈜	8,550	8,606	(56)	168	-	-
케이티비타이거제일차㈜	8,523	8,523	-	231	-	-
케이티비파이어레드제육차㈜	10,131	10,138	(7)	197	-	-
디엠수원크레도㈜	5,257	5,270	(13)	126	(15)	(15)
제이온파주㈜	4,163	4,197	(34)	79	(2)	(2)
뉴테란대전㈜	6,658	6,698	(40)	163	-	-
케이티비파이어레드제팔차㈜	7,700	7,754	(54)	163	(15)	(15)
케이티비씨씨제일차㈜	6,630	6,717	(87)	128	(50)	(50)
케이티비비전제오차㈜	3,862	3,878	(16)	66	(14)	(14)
케이티비파이어레드제오차㈜	4,059	4,077	(18)	184	-	-
이케이디제이차㈜	3,065	3,052	13	93	14	14
뉴테란월문㈜	5,171	5,157	14	99	-	-
인베스토리제이차㈜	6,141	6,039	102	111	(54)	(54)
제이온베이직㈜	8,256	8,248	8	158	-	-
제이온월곶㈜	5,636	5,686	(50)	144	(55)	(55)
인베스토리제칠차㈜	4,071	4,016	55	74	33	33
케이티비타이거제이차㈜	3,535	3,535	-	52	-	-
다올라이트블루제오차㈜	10,363	10,484	(121)	83	(121)	(121)
가드디엘제사차㈜	1,157	1,137	20	47	20	20
디에이지축제일차㈜	14,238	14,236	2	296	-	-
인베스토리제십차㈜	23,969	23,794	175	572	172	172
BNK US밸류일반사모부동산투자3호	54,483	4,660	49,823	-	(1,919)	(1,919)
1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC,	101,721	163	101,558	-	-	-
1000 harbor JV LLC	104,598	-	104,598	-	-	-
1000 harbor Owner LLC	303,437	186,133	117,304	5,302	1,981	1,981
부금일물류퍼스트㈜	18,117	18,118	(1)	586	252	252
부금일물류세컨드㈜	18,120	18,120	-	586	251	251
케이비이천로지스틱스 제5호	116,096	80,480	35,616	1,385	(89)	(89)
다올KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종	3,641	135	3,506	56	(36)	(36)
KTB글로벌EMP증권자투자신탁	7,259	432	6,827	1,215	286	286
다올KTB글로벌구독경제EMP증권자투자신탁	1,687	49	1,638	257	76	76
다올파운트1등TDF2040증권투자신탁	609	1	608	39	1	1
Daol Digital Partner Co., Ltd.	225	129	96	139	(100)	(94)

② 전기말 및 전분기

(단위: 백만원)
종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기손익	총포괄손익
다올인베스트먼트㈜(구, 케이티비네트워크㈜)	324,860	29,094	295,766	7,970	440	455
다올자산운용㈜(구, 케이티비자산운용㈜)	78,487	11,416	67,071	10,485	1,009	1,009
다올신용정보㈜(구, 케이티비신용정보㈜)	13,054	3,122	9,932	4,204	(261)	(261)
(주)다올저축은행(구, 유진저축은행㈜)	4,824,875	4,376,244	448,631	88,256	18,848	18,825
다올프라이빗에쿼티㈜(구, 케이티비파트너스㈜)	20,982	6,779	14,203	5,754	4,775	4,775
Daol New York, LLC(구, KTB New York, LLC)	1,666	1	1,665	20	(171)	(122)
다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드	6,535	423	6,112	292	(754)	(754)
다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드	5,142	10	5,132	72	(624)	(624)
Daol (Thailand) PCL(구, KTBST Holding PCL)	38,541	1,755	36,786	6,695	6,198	6,878
Daol Securities (Thailand) PCL(구, KTBST Securities PCL)	247,407	235,337	12,070	19,252	1,119	1,765
케이티비프라이빗에쿼티㈜	4,713	73	4,640	263	2,917	2,917
Daol Ventures, Inc.(구, KTB Ventures, Inc.)	5,071	603	4,468	167	(442)	(338)
Daol Lend (Thailand) Co., Ltd.(구, KTBST Lend Co.,Ltd.)	11,598	9,220	2,378	185	74	117
Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd. (구, KTBST REIT Management Co., Ltd.)	704	114	590	491	202	211
Daol Investment Management Co., Ltd. (구, We Asset Management Co., Ltd.)	1,536	431	1,105	545	(65)	(32)
KTBN14호 벤처투자조합	4,252	224	4,028	-	(729)	(729)
다올KTB전단채증권투자신탁	14,380	4	14,376	43	30	30
에스엠영등포제일차㈜	5,147	5,160	(13)	99	-	-
다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁 제1호	5,492	18	5,474	170	148	148
케이엔아산제일차㈜	5,083	5,101	(18)	72	(18)	(18)
푸른다올제일차㈜	10,195	10,195	-	69	-	-
뉴테란대전제이차㈜	8,538	8,606	(68)	74	(85)	(85)
케이티비타이거제일차㈜	8,519	8,519	-	176	-	-
케이티비파이어레드제육차㈜	10,063	10,063	-	197	-	-
디엠수원크레도㈜	5,252	5,250	2	126	-	-
제이온파주㈜	4,163	4,195	(32)	79	-	-
뉴테란대전㈜	6,603	6,672	(69)	129	4	4
케이티비파이어레드제팔차㈜	7,710	7,692	18	157	-	-
케이티비씨씨제일차㈜	6,654	6,655	(1)	128	-	-
케이티비비전제오차㈜	3,860	3,862	(2)	66	-	-
카이로스제십차㈜	3,585	3,562	23	70	7	7
케이티비파이어레드제오차㈜	4,044	4,045	(1)	79	-	-
이케이디제이차㈜	3,050	3,050	-	52	(1)	(1)
뉴테란월문㈜	5,145	5,157	(12)	99	28	28
인베스토리제이차㈜	6,191	6,035	156	4	(68)	(68)
제이온베이직㈜	8,141	8,132	9	-	-	-
제이온월곶㈜	5,613	5,608	5	-	-	-
인베스토리제칠차㈜	4,046	4,025	21	-	-	-
기네스제일차㈜	719	716	3	-	-	-
케이티비타이거제이차㈜	3,587	3,587	-	-	-	-
다올라이트블루제오차㈜	10,240	10,240	-	-	-	-
가드디엘제사차㈜	1,146	1,146	-	-	-	-
디에이지축제일차㈜	14,533	14,531	2	-	-	-
인베스토리제십차㈜	23,265	23,263	2	-	-	-
BNK US밸류일반사모부동산투자3호	54,484	2,742	51,742	-	(679)	(679)
1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC,	98,873	158	98,715	-	(170)	(170)
1000 harbor JV LLC	103,929	-	103,929	-	-	-
1000 harbor Owner LLC	295,642	181,330	114,312	5,741	3,012	3,012
부금일물류퍼스트㈜	17,437	17,691	(254)	-	(67)	(67)
부금일물류세컨드㈜	17,437	17,690	(253)	-	(67)	(67)
케이비이천로지스틱스 제5호	117,393	80,516	36,877	680	(78)	(78)
다올KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종	3,646	26	3,620	218	(1,411)	(1,411)
KTB글로벌EMP증권자투자신탁	6,543	2	6,541	751	(1,167)	(1,167)
다올KTB글로벌구독경제EMP증권자투자신탁	1,517	4	1,513	-	-	-
다올파운트1등TDF2040증권투자신탁	1,188	589	599	-	-	-
다올연금운용을위한OCIO증권자투자신탁	599	-	599	-	-	-
다올JP모건글로벌투자적격등급회사채증권자투자신탁	691	123	568	-	-	-
Daol Digital Partner Co., Ltd.	272	82	190	-	-	-

2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정
연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 38에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책
연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.
- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)
- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)
해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시
이 개정사항은 연결실체의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결실체의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결실체가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 연결실체의 요약분기재무제표에 미치는 영향이 없으나, 연결실체는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - '회계추정'의 정의
이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약연결분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

한편, 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 요약연결분기재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결실체는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산
당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
현금	717	658
정기예금	94,610	81,820
보통예금	236,282	207,314
외화예금	2,481	2,997
당좌예금	20	20
MMDA	139,927	123,446
금융어음	130,000	25,000
CMA 등	86,081	126,076
합계	690,118	567,331

5. 금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당분기말		전기말
구분		장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	56,926	56,926	51,099	51,099
	채무상품	2,794,476	2,794,476	2,756,920	2,756,920
	파생상품자산	98,134	98,134	118,159	118,159
	파생결합증권	9,461	9,461	9,371	9,371
	소계	2,958,997	2,958,997	2,935,549	2,935,549
기타포괄손익-공정가치측정금융자산		5,907	5,907	5,904	5,904
상각후원가측정금융자산	예치금	407,212	407,212	432,183	432,183
	유가증권	163,108	163,108	262,661	262,661
	대출채권(*1)	4,078,278	4,078,278	4,183,323	4,183,323
	기타(1)(2)	628,949	628,949	229,213	229,213
	소계	5,277,547	5,277,547	5,107,380	5,107,380
합계		8,242,451	8,242,451	8,048,833	8,048,833

(*1) 장부금액은 대손충당금 차감후 금액입니다.
(*2) 기타는 자기매매미수금 등 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		담보제공사유	당분기말	전기말
상각후원가측정금융자산	예치금	내국환 및 수표용지신청한도	60,000	60,000
당기손익-공정가치측정 금융자산	채무상품(*1)	대차거래	369,682	647,366
		장외파생상품거래	56,139	71,043
		환매조건부채권매도(대고객)	194,742	185,157
		환매조건부채권매도(대기관)	1,568,348	1,398,977
		차입부채	-	30,422
		전단채 유동화(*2)	18,848	16,599
소계			2,207,759	2,349,564
합계			2,267,759	2,409,564

(*1) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.
(*2) 연결실체는 한국증권금융, 산업은행, 9개의 종합금융투자사업자가 참여하는 유동화증권 매입프로그램에 전단채를 매각하고 담보를 제공하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	금융기관	당분기말	전기말
예치금:
투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융㈜(*1)	54,056	23,027
투자자예탁금별도예치금(예금)	The Siam Commercial Bank PCL	96,212	87,656
대차거래이행보증금	한국예탁결제원 등	37,736	46,247
장내파생상품매매증거금	한국거래소	3,636	3,051
증권시장거래증거금	한국거래소	2,200	2,600
지급준비예치금(*5)	저축은행중앙회	155,853	175,373
당좌개설보증금	㈜국민은행 등	17	17
유통금융담보금	한국증권금융㈜	22,300	60,000
유통금융차주담보금	한국증권금융㈜	311	120
장기성예금	신한은행	2,000	2,000
기타예치금	유진튜자선물 등	233	63
소계		374,554	400,154
당기손익-공정가치측정금융자산:
투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)	한국증권금융㈜	88,900	93,100
유가증권시장 공동기금(*2)	한국거래소	3,207	3,208
파생상품시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,604	1,605
주식기관결제 공동기금(*3)	한국예탁결제원	230	504
주식(*4)	한국예탁결제원	1,000	1,000
기업어음(*6)	한국예탁결제원, 한국증권금융㈜	120,000	-
소계		214,941	99,417
기타
정기예금(*6)	신한은행	-	1,000
합계		589,495	500,571

(*1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 연결실체의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.
(*2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 연결실체의 부담분에 해당하는 금액을 유가증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.
(*3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다.
(*4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다.
(*5) 지급준비예치금은 상호저축은행법 등 관련규정에 따라 상호저축은행중앙회에 지급준비자산으로 예치한 것으로 사용이 제한되어 있습니다.
(*6) 다올신용정보 매수 예정자가 제공한 이행보증금으로 정기예금 가입 후 질권설정하였습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산
당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
지분상품:
주식	56,926	51,099
지분상품 소계	56,926	51,099
채무상품:
국공채	279,605	357,364
특수채	622,436	711,038
회사채	877,907	750,953
전자단기사채	196,824	233,899
기업어음증권	266,149	178,010
원화대출금	3,160	3,091
사모사채	99,027	110,241
매입대출채권	132,016	133,585
출자금	11,935	11,935
투자자예탁금별도예치금(신탁)	88,900	93,100
집합투자증권	157,718	152,996
손해배상공동기금	5,041	5,317
양도성예금증서	9,845	9,695
MMF	41,998	3,781
기타	1,915	1,915
채무상품 소계	2,794,476	2,756,920
파생상품자산(*)
파생상품자산	100,200	120,426
신용위험평가조정	(141)	(166)
거래일손익인식평가조정액	(1,925)	(2,101)
파생상품 소계	98,134	118,159
파생결합증권:
기타파생결합증권	9,461	9,371
합계	2,958,997	2,935,549

(*) 파생상품자산의 세부내역은 주석 16에 공시하였습니다.

한편, 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분(*)	당분기말	전기말
주식	3,107	3,104
출자금	2,800	2,800
합계	5,907	5,904

(*) 정책상 필요에 따라 보유하는 금융상품에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다.

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 등으로 인한 변동내역은 없습니다.

8. 상각후원가측정금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
예치금:
투자자예탁금별도예치금(예금)	150,268	110,682
대차거래이행보증금	37,736	46,247
장내파생상품거래예치금	230	-
장내파생상품매매증거금	3,636	3,051
유통금융차주담보금	311	120
증권시장거래증거금	2,200	2,600
당좌개설보증금	17	17
유통금융담보금	22,300	60,000
장기성예금	4,255	4,163
지급준비예치금	155,853	175,373
기타예치금	30,406	29,930
소계	407,212	432,183
유가증권:
국공채	4,999	4,999
특수채	158,109	257,662
소계	163,108	262,661
대출채권:
콜론	-	10
신용공여금(*)	332,398	306,792
환매조건부매수	52,900	400
사모사채	43,050	35,100
대여금	6,154	5,619
대출금	3,640,013	3,796,521
매입대출채권	9,300	10,800
기타대출채권	122,160	129,473
이연대출부대비용	19,552	19,356
소계	4,225,527	4,304,071
기타:
미수금	555,793	152,236
미수수익	47,404	44,861
매출채권	22	370
보증금	6,409	7,279
공탁금	16,796	16,793
미회수내국환채권	23,734	28,143
소계	650,158	249,682
합계	5,446,005	5,248,597
대손충당금:
신용공여금	(868)	(888)
사모사채	(861)	(702)
대여금	(7)	(5)
대출금	(137,758)	(111,279)
매입대출채권	(6,150)	(6,172)
기타대출채권	(1,604)	(1,700)
미수금	(18,337)	(17,960)
미수수익	(2,595)	(2,240)
합계	(168,180)	(140,946)
현재가치조정차금:
현재가치할인차금(대출채권)	(1)	(3)
현재가치할인차금(미수금)	(26)	(30)
현재가치할인차금(보증금)	(251)	(238)
합계	(278)	(271)
총계	5,277,547	5,107,380

(*) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 5.9~8.8%, 상환기간은 270일 이내입니다.또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 50~70% 한도내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 7.6~7.8%, 상환기간은 270일 이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 연결실체가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율+3%(단, 연 9.5%를 초과하지 않음)의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율 (140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 백만원)
구분	채권잔액			대손충당금			합계
	12개월 기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		채권잔액	대손충당금
	12개월 기대신용 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	12개월 기대신용손실측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	채권잔액	대손충당금
대출채권:
신용공여금	331,529	-	868	-	-	(868)	332,397	(868)
환매조건부매수	52,900	-	-	-	-	-	52,900	-
대여금	6,154	-	-	(6)	-	-	6,154	(6)
대출금(*)	3,068,417	457,317	133,832	(41,968)	(28,241)	(67,550)	3,659,566	(137,759)
매입대출채권	-	4,500	4,800	-	(1,350)	(4,800)	9,300	(6,150)
사모사채	43,050	-	-	(861)	-	-	43,050	(861)
기타대출채권	120,146	-	2,013	(422)	-	(1,182)	122,159	(1,604)
소계	3,622,196	461,817	141,513	(43,257)	(29,591)	(74,400)	4,225,526	(147,248)
기타자산:
미수금	535,563	7	20,223	(73)	(1)	(18,263)	555,793	(18,337)
미수수익	41,840	4,329	1,235	(748)	(650)	(1,197)	47,404	(2,595)
매출채권	22	-	-	-	-	-	22	-
소계	577,425	4,336	21,458	(821)	(651)	(19,460)	603,219	(20,932)
합계	4,199,621	466,153	162,971	(44,078)	(30,242)	(93,860)	4,828,745	(168,180)

(*) 대출금 채권잔액에는 이연대출부대비용이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)
구분	채권잔액			대손충당금			합계
	12개월 기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		채권잔액	대손충당금
	12개월 기대신용 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	12개월 기대신용손실측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	채권잔액	대손충당금
대출채권:
콜론	10	-	-	-	-	-	10	-
신용공여금	305,904	-	888	-	-	(888)	306,792	(888)
환매조건부매수	400	-	-	-	-	-	400	-
대여금	5,619	-	-	(5)	-	-	5,619	(5)
대출금(*)	3,259,829	449,473	106,575	(43,753)	(13,623)	(53,903)	3,815,877	(111,279)
매입대출채권	-	1,500	9,300	-	(22)	(6,150)	10,800	(6,172)
사모사채	35,100	-	-	(702)	-	-	35,100	(702)
기타대출채권	122,427	5,000	2,043	(529)	(8)	(1,163)	129,470	(1,700)
소계	3,729,289	455,973	118,806	(44,989)	(13,653)	(62,104)	4,304,068	(120,746)
기타자산:
미수금	132,006	-	20,230	(72)	-	(17,888)	152,236	(17,960)
미수수익	40,418	2,884	1,559	(726)	(233)	(1,281)	44,861	(2,240)
매출채권	370	-	-	-	-	-	370	-
소계	172,794	2,884	21,789	(798)	(233)	(19,169)	197,467	(20,200)
합계	3,902,083	458,857	140,595	(45,787)	(13,886)	(81,273)	4,501,535	(140,946)

(*) 대출금 채권잔액에는 이연대출부대비용이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 대손충당금	44,989	13,653	62,104	120,746
Stage간 분류 이동	(745)	(2,335)	3,080	-
충당금전입	(830)	22,562	16,604	38,336
계정재분류	-	-	20	20
기타	(157)	(4,289)	(7,408)	(11,854)
분기말 대손충당금	43,257	29,591	74,400	147,248

② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 대손충당금	799	359	19,042	20,200
Stage간 분류 이동	-	(6)	6	-
충당금전입(환입)	22	298	390	710
기타	-	-	22	22
분기말 대손충당금	821	651	19,460	20,932

2) 전분기
① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 대손충당금	39,884	7,851	61,814	109,549
Stage간 분류 이동	(109)	(1,918)	2,027	-
충당금전입	3,623	4,978	6,851	15,452
기타	(181)	(1,861)	(8,844)	(10,886)
분기말 대손충당금	43,217	9,050	61,848	114,115

② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 대손충당금	930	125	4,330	5,385
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
충당금전입(환입)	(5)	58	(260)	(207)
기타	(18)	-	(972)	(990)
분기말 대손충당금	907	183	3,098	4,188

(4) 당분기와 전분기 중 기업회계기준서 1109호에 따른 신용손실충당금 전입액(환입액)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당분기	전분기
상각후원가측정금융자산관련손익	대손상각비	39,110	17,067
	대손충당금환입	(64)	(1,821)
	소계	39,046	15,246
난외계정에 대한 충당부채 변동액 (기타영업손익)	미사용약정충당부채전입	-	94
	미사용약정충당부채환입	(49)	(3)
	금융보증충당부채전입	1,940	1,362
	소계	1,891	1,453
합계		40,937	16,699

(5) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기
① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 장부금액	3,729,289	455,974	118,805	4,304,068
Stage간 분류 이동	(87,260)	44,210	43,050	-
실행 및 상환	(11,737)	(24,171)	(8,291)	(44,199)
기타 변동액	(8,096)	(14,196)	(12,051)	(34,343)
분기말 장부금액	3,622,196	461,817	141,513	4,225,526

② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)
구분(*)	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분(*)	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 장부금액	172,793	2,884	21,790	197,467
Stage간 분류 이동	(42)	452	(410)	-
실행 및 상환	404,674	1,000	78	405,752
기타 변동액	-	-	-	-
분기말 장부금액	577,425	4,336	21,458	603,219

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권으로 구성되어 있습니다.

2) 전분기

① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 장부금액	3,280,298	450,845	89,773	3,820,916
Stage간 분류 이동	(44,857)	17,631	27,226	-
실행 및 상환	273,196	42,625	(13,097)	302,724
기타 변동액	(8,444)	(6,727)	(13,737)	(28,908)
분기말 장부금액	3,500,193	504,374	90,165	4,094,732

② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)
구분(*)	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분(*)	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 장부금액	305,206	1,783	4,854	311,843
Stage간 분류 이동	(1)	-	1	-
실행 및 상환	641,150	425	(1,163)	640,412
기타 변동액	-	-	(446)	(446)
기말 장부금액	946,355	2,208	3,246	951,809

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권으로 구성되어 있습니다.

9. 관계기업투자
(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	사용 재무제표일	당분기말		전기말
관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	사용 재무제표일	지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
아시아클린에너지사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2023.03.31	10.73	58	10.73	58
차이나플래티넘사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2023.03.31	15.00	1,641	15.00	1,910
Brightstorm, Inc.(*2)	제조업	미국	2022.12.31	22.52	-	22.52	-
케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2023.03.31	13.00	1,351	13.00	2,510
케이티비2020르네상스사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2023.03.31	13.51	10,280	13.51	10,346
케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사(*6)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	33.33	-
KTB-KORUS 펀드(*6)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	37.50	-
KTB 해외진출 Platform펀드(1)(4)(*6)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	18.70	-
IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합(1)(4)(*6)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	17.50	-
㈜카이로켐(3)(6)	의약원료제조	대한민국	-	-	-	28.57	-
KTBN 7호 벤처투자조합(4)(6)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	20.09	-
㈜디지털타임스(*3)	신문발행업	대한민국	2022.12.31	38.64	3,590	38.64	3,052
KTBN 8호 투자조합(4)(6)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	21.74	-
KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합(4)(6)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	30.00	-
KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합(1)(4)(*6)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	15.00	-
KTBN 11호 한중시너지펀드(1)(4)(*6)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	15.06	-
NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합(1)(6)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	1.00	-
KTBN 13호 벤처투자조합(1)(4)(*6)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	19.61	-
KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합(1)(4)(*6)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	13.33	-
KTBN 16호 벤처투자조합(1)(6)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	10.26	-
코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2023.03.31	7.50	1,391	7.50	1,396
케이티비엔지아이사모투자합자회사(1)(6)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	5.00	-
KTBN 18호 벤처투자조합(1)(6)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	10.14	-
케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합(1)(6)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	18.18	-
케이티비2021아틀라스 사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2023.03.31	7.31	10,282	7.31	10,286
LD 신기술사업투자조합 제4호(*5)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	50.00	1,011
다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2023.03.31	4.91	3,078	4.91	3,089
다올 2022 스케일업 펀드(1)(6)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	20.02	-
다올 2022 스타트업 펀드(1)(6)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	30.11	-
합계					31,671		33,658

(*1) 연결실체는 사모투자전문회사의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2) 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다.
(*3) 2023년 3월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 가장 최근의 결산재무제표를 사용하였으며, 보고기간 종료일까지 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다.
(*4) 청산 시 조합원에게 지급하였거나 지급할 분배금이 출자금에 미달하는 경우 동 부족액을 투자금액 내 일정 금액을 한도로 다른 사원보다 우선하여 부담하는 약정이 체결되어 있습니다.
(*5) 당분기 중 잔여재산 분배를 완료하여 관계기업투자자산에서 제외되었습니다.
(*6) 다올인베스트먼트㈜가 보유하고 있는 관계기업투자자산은 전기말 매각예정처분자산집단으로 분류 후, 당분기말 다올인베스트먼트(주) 매각으로 인하여 처분 제외되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
① 당분기말 및 당분기

(단위: 백만원)
관계기업명	자산총액	부채총액	자본총계	영업수익	분기순손익	총포괄손익
아시아클린에너지사모투자전문회사	545	2	543	2	2	2
차이나플래티넘사모투자전문회사	10,947	2	10,945	2	(1,811)	(1,811)
Brightstorm, Inc.	41	258	(217)	99	(2)	(2)
케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	10,703	48	10,655	2,734	2,686	2,686
케이티비2020르네상스사모투자합자회사	76,601	527	76,074	1,788	(488)	(488)
코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	18,612	67	18,545	36	61	61
케이티비2021아틀라스 사모투자합자회사	2,023	2	2,021	-	(67)	(67)
㈜디지털타임스	13,343	4,053	9,290	13,242	3,459	3,459
다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사	63,100	456	62,644	-	(238)	(238)

② 전기말 및 전분기

(단위: 백만원)
관계기업명	자산총액	부채총액	자본총계	영업수익	분기순손익	총포괄손익
아시아클린에너지사모투자전문회사	544	2	542	-	-	-
차이나플래티넘사모투자전문회사	12,740	2	12,738	1	5	5
Brightstorm, Inc.	24	314	(290)	99	(2)	(2)
케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	19,426	55	19,371	5	(106)	(106)
케이티비2020르네상스사모투자합자회사	77,066	504	76,562	745	214	214
클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사	1,440	17	1,423	581	(4,152)	(4,152)
케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	3,720	6	3,714	-	(5)	53
KTB-KORUS 펀드	9,670	1	9,669	654	647	647
KTB 해외진출 Platform펀드	94,091	3,036	91,055	2,254	12,048	12,048
IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	10,568	1,734	8,834	(157)	(1,040)	(1,040)
㈜카이로켐	710	501	209	326	51	51
KTBN 7호 벤처투자조합	82,863	1	82,862	6,037	7,039	7,039
KTBN 8호 투자조합	35,484	320	35,164	1	(82)	(82)
KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합	23,232	1,932	21,300	103	(95)	(95)
KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	2,105	-	2,105	7	7	7
KTBN 11호 한중시너지펀드	154,174	10,001	144,173	(6,046)	(40,872)	(40,872)
NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합	29,163	633	28,530	-	(151)	(151)
KTBN 13호 벤처투자조합	67,460	867	66,593	59	(82)	(82)
KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합	29,905	472	29,433	19	(34)	(34)
KTBN 16호 벤처투자조합	171,881	2,040	169,841	5,517	5,568	5,568
코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	18,682	70	18,612	51	(19)	(19)
케이티비엔지아이사모투자합자회사	4,520	32	4,488	-	(27)	(27)
KTBN 18호 벤처투자조합	230,547	772	229,775	54	(707)	(707)
KAI-AH 디지털콘텐츠 1호	1,796	1	1,795	-	-	-
케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합	32,157	280	31,877	16	(260)	(260)
케이티비2021아틀라스 사모투자합자회사	2,023	2	2,021	-	(391)	(391)
LD 신기술사업투자조합 제4호	2,053	-	2,053	-	(28)	(28)
㈜디지털타임스	11,332	3,433	7,899	12,230	2,568	2,568
다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사	63,100	217	62,883	-	-	-
다올 2022 스케일업 펀드	2,620	156	2,464	-	-	-
다올 2022 스타트업 펀드	8,704	48	8,656	-	-	-

(3) 연결실체는 관계기업투자회사의 독립된 감사인의 감사 및 검토를 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증을 위하여 해당 재무제표에 대한 피투자회사의 대표이사의 서명날인 확보 등의 절차를 수행하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자회사는 없습니다.

10. 유형자산
당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말			전기말
구분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
비품	29,606	(21,876)	7,730	29,692	(21,138)	8,554
기타유형자산	10,789	(5,594)	5,195	10,374	(4,831)	5,543
사용권자산	50,894	(15,362)	35,532	53,190	(13,852)	39,338
합계	91,289	(42,832)	48,457	93,256	(39,821)	53,435

11. 무형자산
당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)
구분	당분기말
구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
소프트웨어	18,796	(12,010)	-	6,786
개발비	28,994	(24,316)	-	4,678
핵심예금자산	996	(266)	-	730
회원권	14,741	-	(1,102)	13,639
기타무형자산	2,142	(674)	-	1,468
합 계	65,669	(37,266)	(1,102)	27,301

② 전기말

(단위: 백만원)
구분	전기말
구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
소프트웨어	16,527	(11,387)	-	5,140
개발비	28,613	(23,761)	-	4,852
핵심예금자산	996	(216)	-	780
회원권	14,724	-	(1,102)	13,622
기타무형자산	1,998	(645)	-	1,353
합 계	62,858	(36,009)	(1,102)	25,747

12. 리스
(1) 당분기말과 전기말 현재 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말			전기말
구분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
사용권자산(*)
건물	46,921	(13,613)	33,308	49,084	(12,210)	36,874
차량운반구	3,883	(1,683)	2,200	4,014	(1,581)	2,433
집기비품	90	(66)	24	90	(59)	31
합계	50,894	(15,362)	35,532	53,188	(13,850)	39,338

(*) 연결실체는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다.

연결실체는 전기 중 사옥 이전으로 인하여 새로운 건물 임차계약을 체결하였습니다. 해당 임대차계약의 경우 연장선택권을 행사할 가능성이 상당히 확실하다고 판단하여리스기간을 10년으로 산정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
리스부채(*)
건물	32,351	35,499
차량운반구	2,259	2,499
집기비품	23	29
합계	34,633	38,027

(*) 연결실체는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

13. 투자부동산
(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
투자부동산	408,412	399,986

연결실체는 당분기 중 임대수익 및 시세차익 목적의 국내 소재 물류센터를 연결범위변동에 따라 인식하였으며, 전기 중 미국 뉴저지 소재의 오피스타워를 임대수익 및 시세차익 목적에서 취득하였습니다.

연결실체는 해당 투자부동산을 당분기말 및 전기말에 근접한 시기에 취득하였으며, 신뢰성 있는 독립된 평가기관의 감정평가액을 고려하여 결정된 계약서상의 거래가격을 취득가격으로 하였습니다.

보고기간말 현재의 공정가치는 취득 당시의 공정가치와 유의적인 차이가 존재하지 않습니다. 투자부동산 공정가치 측정치는 가치평가기법에 사용된 예상 임대료 상승률 등 관측 불가능한 투입 변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대료수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
임대료수익	4,253	3,462

14. 금융부채
당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분			당분기말		전기말
구분			장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권		187,305	187,305	244,997	244,997
	파생상품부채(*1)		73,138	73,138	92,857	92,857
	매도파생결합증권(1)(2)		14,650	14,650	73,525	73,525
	합계		275,093	275,093	411,379	411,379
상각후원가로측정하는 금융부채	예수부채	위탁자예수부채	256,822	256,822	251,879	251,879
		파생상품거래예수부채	5,652	5,652	7,559	7,559
		저축자예수금	3,891,930	3,891,930	4,247,286	4,247,286
		집합투자증권투자자예수부채	51,653	51,653	20,237	20,237
		신용대주담보금	311	311	120	120
		소계	4,206,368	4,206,368	4,527,081	4,527,081
	차입부채	콜머니	-	-	35,000	35,000
		당좌차월	4,950	4,950	4,970	4,970
		은행차입금	345,512	345,512	340,323	340,323
		증금차입금	378,096	378,096	334,418	334,418
		기타차입금	103,214	103,214	93,926	93,926
		발행어음	326,000	326,000	364,000	364,000
		발행전자단기사채	197,747	197,747	156,725	156,725
		환매조건부채권매도	1,674,118	1,674,118	1,491,079	1,491,079
		사채	126,819	126,819	120,662	120,662
		소계	3,156,456	3,156,456	2,941,103	2,941,103
	기타금융부채(*3)		917,630	917,630	567,303	567,303
	합계		8,280,454	8,280,454	8,035,487	8,035,487
총계			8,555,547	8,555,547	8,446,866	8,446,866

(*1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석 16에 공시하였습니다.
(*2) 연결실체는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하였습니다.
(*3) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다.

15. 차입부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	차입처	만기	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법
콜머니	현대자산운용	-	-	-	35,000	만기일시상환
당좌차월	농협은행	2023-08-29	6.18	4,950	4,970	수시상환
은행차입금(*1)	한국산업은행 외	2023-05-16 ~ 2024-03-15	3.67 ~ 6.50	159,916	159,923	수시상환 외
	국민은행 뉴욕지점	2026-12-01	2.31	81,292	79,016	만기일시상환
	우리은행 뉴욕지점	2026-12-01	2.31	39,114	38,019	만기일시상환
	국민은행 뉴욕지점	2026-12-01	2.40	65,190	63,365	만기일시상환
증금차입금	한국증권금융㈜	2023-04-03	3.65 ~ 4.30	378,096	334,418	수시상환 외
기타차입금	TSFC Securities PCL. 외	2023-04-11~ 2023-05-02	3.70 ~ 4.00	22,561	13,419	만기일시상환
	㈜제이에스어울 외	-	-	1,353	1,206	만기일시상환
	동양생명보험(주) 외	2025-02-23	3.20 ~ 4.20	79,300	79,300	만기일시상환
발행어음	한양증권㈜ 외	2023-04-24 ~ 2024-03-27	3.60 ~ 7.00	326,000	364,000	만기일시상환
발행전자단기사채	BNK투자증권㈜ 외	2023-04-06 ~ 2023-06-28	5.50 ~ 7.55	197,747	156,725	만기일시상환
환매조건부채권매도(*2)	㈜국민은행 외	2023-04-03 ~ 2023-05-30	3.50 ~ 5.45	1,674,118	1,491,079	수시상환
합계				3,029,637	2,820,440

(*1) 당분기말 현재 일부 은행차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조).
(*2) 당분기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도과 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채 중 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
종 류	발행일	만기일	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말
기명식 무보증 사모사채	2022-04-22 ~ 2022-09-16	2023-04-21 ~ 2023-09-15	4.00	11,819	25,662
후순위사채	2021-09-15	2027-09-13	5.40	73,000	73,000
후순위사채	2021-09-30	2027-09-30	5.40	10,000	10,000
후순위사채	2021-10-15	2027-10-15	5.40	12,000	12,000
후순위사채	2023-03-31	2029-03-30	8.00	20,000	-
합계				126,819	120,662

16. 퇴직급여제도
(1) 확정기여형퇴직급여제도
연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

요약분기연결포괄손익계산서에 인식된 당분기 비용 중 1,526백만원(전분기: 1,701백만원)은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 미지급된 기여금은 658백만원(전기말: 3,490백만원)입니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도
연결실체는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 요약분기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	9,282	8,854
사외적립자산의 공정가치	(11,050)	(11,096)
순확정급여부채(자산) 금액	(1,768)	(2,242)

2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
기초	8,854	9,006
당기근무원가	455	458
이자비용	148	69
급여지급액	(245)	(386)
기타	70	30
분기말금액	9,282	9,177

17. 파생상품 및 파생결합증권
(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품은 모두 매매목적으로 미결제약정금액은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 백만원)
구분			미결제 약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실
파생상품 내역	주식 관련	주가지수선물 등	4,361	-	-	-	-
	이자율 관련	이자율선물	9,439	-	-	-	-
		이자율선도	474,306	10,999	477	28	5,752
		이자율스왑	3,662,754	16,829	21,721	15,361	-
	신용 관련	신용스왑	1,695,799	23,534	23,583	9,660	7,328
	신용 관련	총수익스왑	891,138	41,376	10,150	-	27,341
	통화 관련	통화선물	-	-	-	-	-
		통화선도	277,569	914	833	914	957
		통화스왑	932,170	6,548	18,478	9,996	8,376
신용위험 조정		신용위험평가조정액	-	(141)	(884)	215	286
거래일손익		거래일손익인식평가조정액	-	(1,925)	(1,220)	424	333
합계			7,947,536	98,134	73,138	36,598	50,373

② 전기말

(단위: 백만원)
구분			미결제 약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실
파생상품 내역	주식 관련	주가지수선물 등	615	-	-	-	-
	이자율 관련	이자율선물	129,519	-	-	-	-
		이자율선도	460,240	16,408	163	15,596	163
		이자율스왑	3,682,754	11,142	31,395	11,142	25,656
	신용 관련	신용스왑	1,461,674	21,919	21,899	12,477	10,976
	신용 관련	총수익스왑	888,587	61,617	3,049	48,039	3,549
	통화 관련	통화선물	367	-	-	-	-
		통화선도	258,502	133	15,880	124	15,879
		통화스왑	652,339	9,207	22,758	9,207	22,051
신용위험 조정		신용위험평가조정액	-	(166)	(980)	853	248
거래일손익		거래일손익인식평가조정액	-	(2,101)	(1,307)	1,719	1,361
합계			7,534,597	118,159	92,857	99,157	79,883

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위 : 백만원)
구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익
매도주가연계증권	3,965	4,000	(35)
매도파생결합사채	7,077	7,122	(45)
기타매도파생결합사채	3,525	3,539	(14)
신용위험평가조정액	(37)	(8)	(29)
거래일손익인식평가조정액	(66)	(3)	(63)
합계	14,464	14,650	(186)

② 전기말

(단위 : 백만원)
구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익
매도파생결합증권	4,079	3,965	114
매도주가연계증권	16,066	16,214	(148)
매도파생결합사채	52,794	53,407	(613)
신용위험평가조정액	(134)	(37)	(97)
거래일손익인식평가조정액	(230)	(24)	(206)
합계	72,575	73,525	(950)

18. 충당부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
복구충당부채	1,434	1,590
미사용약정충당부채	1,020	1,137
금융보증충당부채(*)	4,855	2,915
기타충당부채	1	-
합계	7,310	5,642

(*) 당분기말 및 전기말 현재 금융보증충당부채는 기타금융부채로 분류된 금융보증계약이 최초인식 이후 기대신용손실이 금융보증계약의 상각후원가를 초과한 분만큼 인식한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
기초금액	1,590	1,507
전입	(107)	18
지급	-	(65)
기타	(49)	60
분기말금액	1,434	1,520

복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상
기초금액	1,137	1,265
Stage간 분류 이동	-	-
전입(환입)	(49)	91
기타	(68)	-
분기말금액	1,020	1,356

(4) 당분기 및 전분기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기		전분기
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실
기초금액	2,738	177	792	-
전입	1,940	-	-	-
증가	-	-	1,362	-
기타변동(*)	-	-	205	-
기말금액	4,678	177	2,359	-

(*) 연결범위 변동으로 인한 효과입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
기초금액	-	19,644
전입	-	4
지급액	-	(2,597)
분기말금액	-	17,051

(6) 당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
기초금액	-	-
전입	1	-
분기말금액	1	-

(7) 당분기와 전분기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기

(단위: 백만원)
구분	미사용약정(*)		금융보증약정
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실
기초금액	442,346	-	162,200	10,000
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
증감	(87,349)	-	21,400	31,000
기말금액	354,997	-	183,600	41,000

2) 전분기

(단위: 백만원)
구분	미사용약정(*)		금융보증약정
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실
기초금액	408,838	-	425,649	-
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
증감	44,696	-	(23,000)	-
기말금액	453,534	-	402,649

(*) 자산유동화증권 매입보장약정과 한도대출약정으로 구성되어 있습니다.

19. 기타금융부채 및 기타비금융부채
당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당분기말	전기말
기타금융부채	미지급금(*)	613,571	276,330
	미지급비용	140,185	116,515
	금융보증부채	967	701
	리스부채	34,633	38,027
	기타예수금	3,694	811
	미지급배당금	8,450	4
	기타	116,130	134,915
	소계	917,630	567,303
기타비금융부채	선수금	1,015	1,034
	선수수익	24,013	10,847
	제세예수금	5,675	5,516
	소계	30,703	17,397
합계		948,333	584,700

(*) 당분기말 미지급금에는 연결실체가 (주)다올저축은행의 기존주주 및 신규주주들과 주주간 약정에 따라 취득일 인식한 부채 154,447백만원 (전기말 154,059백만원)이 포함되어 있습니다.

20. 자본금
(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 백만원)
구분	수권주식수	발행주식수(*2)	액면가액	당분기말	전기말
보통주	2,000,000,000주	60,612,599주	5,000원	303,063	301,570
우선주(*1)	2,000,000,000주	9,253,728주	5,000원	97,682	99,175
계	2,000,000,000주	69,866,327주		400,745	400,745

(*1) 2008년 발행한 상환전환우선주의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.
(*2) 당분기 중 2종 상환전환우선주 298,507주가 보통주로 전환되었습니다.

(2) 당분기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1종 상환전환우선주	2종 상환전환우선주
발행일자	2022년 03월 30일
발행금액	5,025원
발행주식수	6,686,564주	2,567,164주
발행총액	33,599,984,100원	12,899,999,100원
약정배당율 (발행금액대비)	발행일~6년: 연5.8% 6년 이후: 연7.8%	발행일~6년: 연4.8% 6년 이후: 연6.8%
상환권자	연결실체
상환기간	발행일로부터 6년이 되는 날의 다음날부터 20년이 되는 날까지의 기간.
전환권	상환전환우선주 1주당 보통주 1주
전환청구기간	발행일로부터 6년 1개월이 되는 날의 다음날부터 8년이 되는 날까지	발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날부터 6년이 되는 날까지

상기 상환전환우선주는 상환권을 연결실체가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다.

21. 기타불입자본
당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
주식발행초과금	77,364	77,364
자기주식처분이익	64	54
기타자본잉여금	(36,475)	(36,475)
자기주식(*)	(5,738)	(5,762)
기타자본조정	1,183	1,137
합계	36,398	36,318

(*) 주식기준보상 중 주식결제형(자기주식교부) 지급을 위하여 기타자본조정으로 인식하였습니다.

22. 기타자본구성요소
당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(259)	(259)
지분법자본변동	263	171
당기손익-공정가치측정 금융부채평가손익	17	17
해외사업장환산차이	6,871	3,521
매각예정처분자산집단 관련 기타포괄손익누계액	-	415
합계	6,892	3,865

23. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
이익준비금(*)	28,921	23,982
대손준비금	48,630	9,974
미처분이익잉여금	177,913	190,259
합계	255,464	224,215

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
기초금액	224,215	260,247
지배기업 소유주 지분 귀속 분기순이익	39,701	43,448
확정급여제도재측정요소	(6)	(14)
보통주 배당금	(6,450)	(14,688)
우선주 배당금	(1,996)	(33,397)
상환전환우선주 상환	-	(50,128)
분기말금액	255,464	205,468

(3) 대손준비금

대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
대손준비금 적립액	48,630	9,974
대손준비금 적립 예정액	(2,245)	38,656
대손준비금 잔액(*)	46,385	48,630

(*) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다.

2) 당분기와 전분기의 대손준비금 조정후 분기순이익 및 주당 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
대손준비금 반영전 지배주주지분 분기순이익	39,701	43,448
차감: 우선주배당금	(651)	(7)
대손준비금 반영전 보통주 순이익	39,050	43,441
대손준비금 환입액(전입액)(*1)	2,245	(41,539)
대손준비금 반영후 조정이익(*2)	41,295	1,902
대손준비금 반영후 주당 조정이익	705	32

(*1) 대손준비금 환입액(전입액)은 당분기 및 전분기 추가 환입(전입) 예정액입니다.
(*2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 지배기업 소유주지분 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

24. 수수료수익 및 수수료비용
당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당분기	전분기
수수료수익	수탁수수료	9,708	12,853
	인수및주선수수료	6,352	4,476
	집합투자증권취급수수료	3,028	3,175
	자산관리수수료	208	225
	집합투자기구운용보수	6,810	9,183
	매수및합병수수료	2,153	14,567
	채무보증관련수수료	2,162	48,362
	투자조합 등 관리보수	9,246	12,107
	집합투자기구관련자문및일임수수료	959	937
	기타수수료수익	3,736	9,203
	소계	44,362	115,088
수수료비용	매매수수료	993	1,343
	투자상담수수료	57	53
	기타수수료비용	7,877	7,187
	소계	8,927	8,583
순수수료이익		35,435	106,505

25. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익
당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당분기	전분기
당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래이익	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	45,135	5,094
	당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	184,533	47,372
	매도유가증권평가이익	91	5,465
	파생상품평가이익	36,598	38,554
	파생상품거래이익	62,318	73,429
	파생결합증권평가이익	89	-
	매도파생결합증권평가이익	1	73
	소계	328,765	169,987
당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손실	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	44,145	38,890
	당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	131,689	50,502
	매도유가증권평가손실	858	1,870
	파생상품평가손실	50,373	39,422
	파생상품거래손실	70,673	33,295
	매도파생결합증권평가손실	186	658
	매도파생결합증권거래손실	294	173
	소계	298,218	164,810
당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래순손익		30,547	5,177

26. 이자수익 및 이자비용
당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당분기	전분기
이자수익	현금및예치금	10,250	4,256
	당기손익-공정가치측정금융자산	31,153	13,326
	상각후원가측정금융자산	98,124	85,299
	기타	1,028	562
	소계	140,555	103,443
이자비용	예수부채	48,522	18,767
	차입부채	31,759	12,492
	리스부채	446	1,251
	기타	2,396	1,074
	소계	83,123	33,584
순이자이익		57,432	69,859

27. 배당금수익
당분기와 전분기의 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
당기손익-공정가치측정금융자산배당금(분배금)수익	339	595
기타배당금수익	676	874
합계	1,015	1,469

28. 상각후원가측정금융상품관련손익
당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당분기	전분기
상각후원가측정금융상품관련이익	대출채권매각이익	1,293	1,677
	대손충당금환입	64	1,821
	소계	1,357	3,498
상각후원가측정금융상품관련손실	대손상각비	39,110	17,067
	대출채권매각손실	10,088	7,609
	소계	49,198	24,676
상각후원가측정금융상품관련순손익		(47,841)	(21,178)

29. 기타영업손익

당분기와 전분기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당분기	전분기
기타영업수익	외환거래이익	25,826	2,386
	미사용약정충당부채환입액	49	3
	기타	3,269	11,567
	소계	29,144	13,956
기타영업비용	외환거래손실	31,892	8,829
	복구충당부채전입액	(107)	18
	미사용약정충당부채전입액	-	94
	금융보증충당부채전입액	1,940	1,362
	기타충당부채전입액	1	-
	기타	1,730	2,143
	소계	35,456	12,446
기타영업손익		(6,312)	1,510

30. 판매비와관리비
당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
급여(*)	41,288	57,940
퇴직급여	1,976	1,994
복리후생비	5,847	6,256
전산운용비	3,272	2,998
임차료	1,036	1,029
지급수수료	5,671	3,715
접대비	2,103	2,814
광고선전비	910	1,982
감가상각비	3,526	3,610
조사연구비	230	191
연수비	28	38
무형자산상각비	1,088	985
세금과공과금	10,107	7,108
업무위탁수수료	1,358	1,397
판매부대비	571	862
등기소송비및공고비	52	56
회의비	90	77
인쇄비	63	70
여비교통비	335	389
차량유지비	165	173
소모품비	146	598
수도광열비	438	105
보험료	485	357
행사비	236	277
기타	724	553
합계	81,745	95,574

(*) 당분기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용 543백만원(전분기 : 229백만원)이 포함되어 있습니다(주석 34참조).

31. 기타영업외손익

당분기와 전분기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당분기	전분기
종속기업투자및관계기업투자 평가및처분손익	지분법이익	60,882	6,931
종속기업투자및관계기업투자 평가및처분손익	지분법손실	3,268	8,124
기타영업외수익	임대료수익	4,253	3,460
	기타	2,742	130
	소계	6,995	3,590
기타영업비용	유형자산처분손실	292	-
	기타	37	85
	소계	329	85
기타영업순손익		64,280	2,312

32. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
당기법인세비용:
법인세 부담액(추납액포함)	12,801	20,461
과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	-
이연법인세비용:
일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	1,014	(2,910)
자본에 직접 반영된 법인세:
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-
신용위험 변동	-	-
지분법자본변동	-	(31)
확정급여제도의 재측정요소	(1)	7
연결납세로 인한 법인세 효과	-	-
기타변동:	-	-
법인세비용	13,870	17,527
계속영업손익 법인세비용	13,870	17,527
중단영업손익 법인세비용(수익)	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
법인세비용차감전순이익	52,472	69,818
계속영업법인세비용차감전순이익	52,810	70,080
중단영업법인세비용차감전순이익(손실)	(338)	(261)
적용세율에 따른 법인세비용(*)	11,469	16,896
조정사항:
비과세수익으로 인한 효과	(901)	(4,168)
비공제비용으로 인한 효과	353	8,150
이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적 차이로 인한 효과	-	-
과거에 인식하지 못한 일시적 차이 등의 당기 인식으로 인한 효과	313	(222)
이연법인세자산의 실현가능성인식 차이	(65)	(1,692)
경정청구로 인한 환급	-	(3,443)
연결납세 등으로 인한 효과	1,113	-
기타	1,588	2,006
소계	2,401	631
당기손익으로 인식된 법인세비용	13,870	17,527
계속영업손익 법인세비용	13,870	17,527
중단영업손익 법인세비용	-	-
유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	26.26%	25.10%

(*) 당분기의 과세소득에 적용된 세율은 2억원이하 9.9%, 2억원초과 200억원이하 20.9% 및 200억원초과 3,000억원이하 23.1%이며 전분기의 과세소득에 적용된 세율은 2억원이하 11%, 2억원초과 200억원이하 22% 및 200억원초과 3,000억원이하 24.2%입니다.

33. 주당이익

(1) 기본주당이익
① 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
지배주주지분 분기순이익	39,700,910,271	43,448,263,510
차감 : 우선주배당금	(650,958,639)	7,232,874
보통주 순이익	39,049,951,632	43,441,030,636
가중평균 유통보통주식수	58,572,803 주	58,557,796 주
기본주당이익	667	742

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분	당분기	전분기
분기말 현재 보통주 유통발행주식수	60,612,599	60,314,092
분기말 현재 보통주 자기주식수	1,741,289	1,748,746
분기말 현재 유통보통주식수	58,871,310	58,565,346
가중평균 유통보통주식수	58,572,803	58,557,796

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주 및 주식매수선택권이 있으며,전분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다.

(단위: 주, 원)
구분	당분기	전분기
희석주당이익에 계산에 사용된 이익(원)	39,700,910,271	43,448,263,510
기본주당이익 계산에 사용된 이익	39,049,951,632	43,441,030,636
상환전환우선주 전환 가정	650,958,639	7,232,874
희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(주)	68,416,835	58,977,530
기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	58,572,803	58,557,796
상환전환우선주 전환 가정	9,552,235	106,136
주식매입선택권의 전환 가정	291,797	313,598
희석주당이익(원)	580	737

34. 특수관계자와의 거래
(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분

특수관계자의 명칭

관계기업

아시아클린에너지사모투자전문회사, 차이나플래티넘사모투자전문회사, Brightstorm, Inc.,
㈜디지털타임스, 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사,
코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사,
케이티비2020르네상스사모투자합자회사, 케이티비2021아틀라스 사모투자합자회사,
다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사

기타특수관계자

㈜다올자산개발

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 백만원)
구분	특수관계자의 명칭	거래내역	수익	비용
관계기업	코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	관리보수수수료수익	67	-
	케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	관리보수수수료수익	18	-
	케이티비2020르네상스PEF	관리보수수수료수익	520	-
	케이티비2021아틀라스사모투자 합자회사	관리보수수수료수익	647	-
	다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자 합자회사	관리보수수수료수익	233	-
합계			1,485	-

② 전분기

(단위: 백만원)
구분	특수관계자의 명칭	거래내역	수익	비용
관계기업	KTBN 11호 한중시너지펀드 외 기타투자조합	수수료수익 등	6,375	-
	케이티비뉴레이크의료글로벌진출 사모투자전문회사	운용수수료	25	-
	코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호 사모투자합자회사	관리보수수수료수익	67	-
	케이티비2020르네상스사모투자합자회사	관리보수수수료수익	520	-
	클린뷰티홀딩스프로젝트사모	관리보수수수료수익	4,731	-
	케이티비2021아틀라스 사모투자합자회사	관리보수수수료수익	389	-
합계			12,107	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	특수관계자의 명칭	계정과목	당분기말		전기말
구분	특수관계자의 명칭	계정과목	채권	채무	채권	채무
관계기업	케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	미수수익	18	-	-	-
	케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	미수금	3,264	-	2,518	-
	KTB-KORUS 펀드 외 기타투자조합	미수수익	-	-	19,238	-
		미수금	-	-	-	-
		미지급비용	-	-	-	1
	코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	미수수익	67	-	68	-
	케이티비2020르네상스사모투자합자회사	미수수익	520	-	-	-
	케이티비2020르네상스사모투자합자회사	미수금	3	-	494	-
	케이티비2021아틀라스사모투자 합자회사	미수금	647	-	98	-
	다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자 합자회사	미수수익	233	-	213	-
	다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자 합자회사	미수금	213	-	-	-
합계			4,965	-	22,629	1

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
급여(*)	11,285	4,563
퇴직급여	950	1,296
합계	12,235	5,859

(*) 당분기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용 543백만원이 포함되어 있습니다.

35. 주식기준보상
(1) 지배기업의 주식기준보상
1) 지배기업은 금융투자회사 성과보상체계 모범규준을 적용하여 경영성과급의 60%는 즉시 지급하고 40%는 3년간 이연하여 자기주식 및 현금으로 지급하는 경영성과급 지급방식을 시행하고 있습니다.

2) 당분기말 현재 지배기업이 부여하고 있는 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,주)
구분	2020년 부여분		2021년 부여분
유형	주식결제형	현금결제형	주식결제형	현금결제형
유형	(자기주식 교부)	(현금지급)	(자기주식 교부)	(현금지급)
부여기준일	2020-12-31	2020-12-31	2021-12-31	2021-12-31
부여기간 (약정용역제공기간)	2021년 ~ 2023년	2021년 ~ 2023년	2022년 ~ 2024년	2022년 ~ 2024년
결산일 기준 추정 가득수량	207,677	207,677	190,630	190,630
총보상원가	849	917	984	823
기인식 주식보상비용	769	743	645	534
당분기에 인식한 주식보상비용	20	174	60	289
미인식 주식보상비용	60	-	279	-

3) 지배기업의 주식결제형 주식기준보상비용은 부여일 기준 가중평균한 종가를 기초로 도출 하였습니다.

36. 우발부채와 주요 약정사항
(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
약정사항	금융기관	당분기말	전기말
운영자금대출 등	한국증권금융㈜	630,000	630,000
할인어음	한국증권금융㈜	100,000	100,000
일중대출(반일물)	한국증권금융㈜	200,000	200,000
일중대출(반일물)	㈜우리은행	10,000	10,000
일반대출(한도대)	㈜신한은행	5,000	5,000
일반대출(한도대)	㈜수협은행	15,000	15,000
일반대출(한도대)	한국산업은행	-	8,000
일반대출(한도대)	㈜농협은행	100,000	100,000
일반대출(한도대)	상호저축은행중앙회	60,000	60,000
차액결제대행(순이체한도)	㈜신한은행	8,000	8,000
당좌차월	㈜농협은행	5,000	5,000
합계		1,133,000	1,141,000

(2) 당분기말 현재 연결실체의 은행차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	설정권자	담보제공 사유
(주)다올저축은행	지급준비예치금	155,853	60,000	-	상호저축은행중앙회	한도대출담보제공
1000 harbor Owner LLC	부동산	300,964	300,964	185,596	국민은행 뉴욕지점/ 우리은행 뉴욕지점	부동산대출담보제공
케이비이천로지스틱스제5호	토지	19,012	112,268	79,481	동양생명보험(주) 외	한도대출담보제공
케이비이천로지스틱스제5호	건물	93255	112,268	79,481	동양생명보험(주) 외	한도대출담보제공

(3) 소송현황

당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 10건 (소송금액 173,378백만원)입니다. 소송사건 중 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
원고	피고	소송의 내용	소송금액	진행사항
국민은행	다올자산운용㈜	수탁사의 손해배상 청구 항소심	1,017	2심 승소
하나금융투자	다올자산운용㈜	판매사의 손해배상 청구	8,390	1심 진행중
주식회사 효성	연결실체 외 2개사	원고는 연결실체의 임무 위배 행위로 인하여 손해를 입었다며 약 2,778억원 중 일부 청구로 120억원의 배상을 청구함	12,000	3심 진행중
주식회사 효성	연결실체 외 2개사	원고는 피고들에 대하여 일부청구인 위 전소의 잔부 중 일부인 청구취지 기재 원금 및 지연손해금의 지급을 구하기 위하여 소를 제기함	140,000	1심 진행중
베스트 레드 유한회사 외 5개사	연결실체 외 2개사	원고들의 업무수탁자 및 자산관리자인 연결실체가 그 의무를 해태하여 원고들에게 손해를 입혔음을 이유로 손해배상을 청구함	11,200	3심 진행중
개인	다올신용정보㈜	위임직 채권 추심인의 임금(퇴직금) 청구 소송	444	1심 진행중
(주)하나저축은행	(주)다올저축은행 외 1	부당이득금	146	1심 진행중
이태호 외 2명	(주)다올저축은행 외 13명	채무부존재확인	15	1심 진행중
조성빈	(주)다올저축은행	채무부존재확인	44	항소 진행 중
송두현	(주)다올저축은행 외 2	채무부존재확인	122	1심 진행중

이외 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 따라서, 이러한 소송사건의 불확실성은 당분기말 현재 연결실체의 연결 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.

(4) 자산유동화증권 매입보장약정
당분기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 유동화증권 매입보장약정은 없습니다.

(5) 기타 약정사항
(주)다올저축은행은 대출을 실시하는 과정에서 발생할 수 있는 부동산 권리상의 하자 등으로 인한 손실을 담보하기 위해 부보금액 6,442백만원의 저당권용권원보험을 퍼스트어메리칸권원보험㈜에 가입하고 있습니다. (주)다올저축은행의 현재 종합통장대출에 대한 총 여신 약정 한도는 1,301,797백만원입니다. 이중 실행된 대출잔액은 1,033,641백만원이며, 미사용약정금액은 268,156백만원입니다.

37. 지급보증
당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)
제공하는자	제공받는자	보증금액		보증내용
제공하는자	제공받는자	당분기말	전기말	보증내용
서울보증보험	지배기업	2,629	-	법원공탁관련 보증
	지배기업	2,305	2,305	인허가
	지배기업	30	30	이행지급
	다올신용정보㈜	1,152	1,253	계약이행보증
	다올자산운용㈜	31	31	인허가
	다올저축은행	3,742	2,497	법원공탁관련 보증
합계		9,889	6,116

(2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)
제공받는자	보증금액		보증내용
제공받는자	당분기말	전기말	보증내용
케이티비비전제이차 외	118,400	84,900	사모사채인수확약
콘트라빈제일차 외	92,700	73,800	대출채권매입확약
그레이문제일차㈜	13,500	13,500	수익증권인수확약
합계	224,600	172,200

38. 현금흐름표
요약분기연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 요약분기연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 구성 내역은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

연결실체는 요약분기연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전분기의 요약분기연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	당분기	전분기
미지급배당금 인식	8,446	48,085
금융보증부채의 증가	267	15,254
사용권자산의 증가	1,068	3,201

39. 금융상품 위험공시
연결실체는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있습니다. 영업활동을 영위하는 과정에서 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험 등 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 관리하기 위해 연결실체가 감내할 수 있는 위험 수준과 범위를 결정하고 위험의 원천과 규모를 파악하여 위험을 수용, 회피 또는 경감 등의 의사결정, 통제 및감시, 보고 등의 통합적인 리스크관리 수행을 위한 시스템(ERMS)을 운용하고 있습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

40. 금융상품 공정가치 서열체계
(1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.
① 당분기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치 측정금융자산	지분상품	35,119	-	21,807	56,926
	채무상품	348,559	1,988,141	467,236	2,803,936
	파생상품자산	-	94,138	3,996	98,134
	소계	383,678	2,082,279	493,039	2,958,996
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	5,907	5,907
금융자산합계		383,678	2,082,279	498,946	2,964,903
당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	187,304	-	-	187,304
	파생상품부채	-	68,391	4,747	73,138
	소계	187,304	68,391	4,747	260,442
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	3,998	10,652	14,650
금융부채합계		187,304	72,389	15,399	275,092

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치 측정금융자산	지분상품	32,224	-	18,875	51,099
	채무상품	456,658	1,566,890	742,743	2,766,291
	파생상품자산	-	113,876	4,283	118,159
	소계	488,882	1,680,766	765,901	2,935,549
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	5,904	5,904
금융자산합계		488,882	1,680,766	771,805	2,941,453
당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	244,997	-	-	244,997
	파생상품부채	-	87,820	5,037	92,857
	소계	244,997	87,820	5,037	337,854
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	48,254	25,270	73,524
금융부채합계		244,997	136,074	30,307	411,378

(2) 당분기말과 전기말 현재 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 백만원)
계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 측정금융자산	1,753,685	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등
	234,456	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-
	94,138	신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
금융자산합계	2,082,279
당기손익-공정가치 측정금융부채	68,391	신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 통화스왑, 이자율선도, 이자율스왑	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
당기손익-공정가치 지정금융부채	3,998	매도파생결합증권	현금흐름할인 모형 옵션모형	변동성 등
금융부채합계	72,389

② 전기말

(단위: 백만원)
계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 측정금융자산	1,372,788	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등
	194,102	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-
	113,876	신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
금융자산합계	1,680,766
당기손익-공정가치 측정금융부채	87,820	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
당기손익-공정가치 지정금융부채	48,254	매도파생결합증권	현금흐름할인 모형 옵션모형	변동성 등
금융부채합계	136,074

(3) 당분기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치간의 연관성은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 백만원)
구분		공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능 하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
당기손익-공정가치 측정금융자산	비상장주식	21,807	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이익접근법	영구성장률	영구성장율 증가 시 공정가치 증가
	비상장주식	21,807	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이익접근법	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가
	회사채, 전환사채 등	249,165	이항모형, LSMC 시뮬레이션	변동성	변동성 증가 시 공정가치 증가
	회사채, 전환사채 등	249,165	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가
	대출채권	135,176	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가
	출자금 등	13,849	순자산가치평가법(*)	-	-
	파생상품자산	3,996	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승, 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
	파생상품자산	3,996	현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
	집합투자증권	69,046	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가
	집합투자증권	69,046	순자산가치평가법(*)	-
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	비상장주식	567	순자산가치평가법(*)	-	-
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	출자금	5,340	순자산가치평가법(*)	-	-
금융자산합계		498,946			-
당기손익-공정가치 측정금융부채	파생상품부채	4,747	Gaussian 1 factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
당기손익-공정가치 측정금융부채	파생상품부채	4,747	현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
당기손익-공정가치 지정금융부채	매도파생결합증권	10,652	Hull-White 1 Factor	변동성	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가
당기손익-공정가치 지정금융부채	매도파생결합증권	10,652	Black Scholes Closed Form	변동성	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가
금융부채합계		15,399

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능 하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
당기손익-공정가치 측정금융자산	비상장주식	18,875	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이익접근법	영구성장률	영구성장율 증가 시 공정가치 증가
	비상장주식	18,875	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이익접근법	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가
	회사채, 전환사채 등	500,908	이항모형, LSMC 시뮬레이션	변동성	변동성 증가 시 공정가치 증가
	회사채, 전환사채 등	500,908	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가
	대출채권	136,677	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가
	출자금 등	11,095	순자산가치평가법(*)	-	-
	파생상품자산	4,283	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승, 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
	파생상품자산	4,283	현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
	집합투자증권	94,063	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가
	집합투자증권	94,063	순자산가치평가법(*)	-	-
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	비상장주식	564	순자산가치평가법(*)	-	-
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	출자금	5,340	순자산가치평가법(*)	-	-
금융자산합계		771,805
당기손익-공정가치 측정금융부채	파생상품부채	5,037	Gaussian 1 factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
당기손익-공정가치 측정금융부채	파생상품부채	5,037	현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
당기손익-공정가치 지정금융부채	매도파생결합증권	25,270	Hull-White 1 Factor	변동성	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가
당기손익-공정가치 지정금융부채	매도파생결합증권	25,270	Black Scholes Closed Form	변동성	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가
금융부채합계		30,307

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 백만원)
구분		기초	취득	처분	당기 손익	기타포괄 손익	사업결합	수준3에서/수준3으로 이동	기말
당기손익-공정가치 측정금융자산	비상장주식	18,875	2,879	(5)	58	-	-	-	21,807
	전환사채 등	232,903	104,306	(149,595)	(24,872)	-	-	(50,404)	112,338
	전자단기사채	268,005	186,468	(288,528)	(29,118)	-	-	-	136,827
	대출채권	136,677	－	(1,570)	69	-	-	-	135,176
	출자금	11,095	－	(134)	-	-	-	2,888	13,849
	파생상품자산	4,283	-	(184)	(103)	-	-	-	3,996
	집합투자증권	94,063	5,000	(14,866)	(442)	-	-	(14,709)	69,046
	소계	765,901	298,653	(454,882)	(54,408)	-	-	(62,225)	493,039
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	564	3	-	-	-	-	-	567
	출자금	5,340	-	-	-	-	-	-	5,340
	소계	5,904	3	-	-	-	-	-	5,907
금융자산 합계		771,805	298,656	(454,882)	(54,408)	-	-	(62,225)	498,946
당기손익-공정가치 측정금융부채	파생상품부채	5,037	-	(184)	(106)	-	-	-	4,747
당기손익-공정가치 지정금융부채	매도파생결합증권	25,270	46,732	(61,456)	106	-	-	-	10,652
금융부채 합계		30,307	46,732	(61,640)	-	-	-	-	15,399

② 전기

(단위: 백만원)
구분		기초	취득	처분	당기 손익	기타포괄 손익	매각예정처분자산집단으로 분류	수준3에서/수준3으로 이동	기말
당기손익-공정가치 측정금융자산	비상장주식	21,510	5,134	(1,805)	836	-	(6,038)	(762)	18,875
	전환사채 등	42,962	400,842	(186,918)	(26,360)	-	-	2,377	232,903
	전자단기사채	-	573,435	(255,201)	(50,229)	-	-	-	268,005
	대출채권	196,350	-	(59,764)	91	-	-	-	136,677
	출자금	14,250	10,250	(6,351)	2,404	-	(9,458)	-	11,095
	파생상품자산	897	(575)	(60)	4,021	-	-	-	4,283
	집합투자증권	67,891	35,355	(7,886)	1,080	-	-	(2,377)	94,063
	소계	343,860	1,024,441	(517,985)	(68,157)	-	(15,496)	(762)	765,901
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	564	-	-	-	-	-	-	564
	출자금	2,800	2,500	-	-	40	-	-	5,340
	소계	3,364	2,500	-	-	40	-	-	5,904
금융자산 합계		347,224	1,026,941	(517,985)	(68,157)	40	(15,496)	(762)	771,805
당기손익-공정가치 측정금융부채	파생상품부채	2,285	-	(18)	2,770	-	-	-	5,037
당기손익-공정가치 지정금융부채	매도파생결합증권	23,190	384,760	(371,200)	(11,497)	17	-	-	25,270
금융부채 합계		25,475	384,760	(371,218)	(8,727)	17	-	-	30,307

(5) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
현금및현금성자산(*1)		690,118	-	-	690,118
상각후원가측정- 금융자산(*2)	예치금	-	407,212	-	407,212
	대출채권	-	-	4,078,278	4,078,278
	미수금	-	-	537,430	537,430
	미수수익	-	-	44,809	44,809
	보증금	-	-	6,409	6,409
	기타	-	-	203,409	203,409
	소계	-	407,212	4,870,335	5,277,547
금융자산합계		690,118	407,212	4,870,335	5,967,665
상각후원가측정- 금융부채(*1)	예수부채	-	4,206,368	－	4,206,368
	차입부채	-	-	3,156,456	3,156,456
	기타금융부채	-	-	917,630	917,630
	소계	-	4,206,368	4,074,086	8,280,454
금융부채합계		-	4,206,368	4,074,086	8,280,454

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.
(*2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
현금및현금성자산(*1)		566,629	-	-	566,629
상각후원가측정- 금융자산(*2)	예치금	-	432,183	-	432,183
	대출채권	-	-	4,183,322	4,183,322
	미수금	-	-	134,107	134,107
	미수수익	-	-	42,621	42,621
	보증금	-	-	7,279	7,279
	기타	-	-	307,730	307,730
	소계	-	432,183	4,675,059	5,107,242
금융자산합계		566,629	432,183	4,675,059	5,673,871
상각후원가측정- 금융부채(*1)	예수부채	-	4,526,379	-	4,526,379
	차입부채	-	-	2,941,103	2,941,103
	기타금융부채	-	-	567,302	567,302
	소계	-	4,526,379	3,508,405	8,034,784
금융부채합계		-	4,526,379	3,508,405	8,034,784

41. 부문공시
(1) 보고부문의 구분
연결실체가 제공하는 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고된 영업부문은 다음과 같습니다.

보고부문	대상 회사	비고
금융투자업	다올투자증권주식회사	내국법인
	Daol (Thailand) PCL	외국법인
	Daol Securities (Thailand) PCL	외국법인
집합투자업	다올자산운용㈜	내국법인
집합투자업	Daol Investment Management Co., Ltd.	외국법인
기타투자업	다올인베스트먼트㈜	내국법인
	Daol Ventures, Inc.	외국법인
	다올프라이빗에쿼티㈜	내국법인
	케이티비프라이빗에쿼티㈜	내국법인
저축은행업	(주)다올저축은행	내국법인
기타	다올신용정보㈜	내국법인
	Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd (KTBST REIT Management Co., Ltd.)	외국법인
	다올KTB글로벌EMP증권자투자신탁	내국법인
	Daol New York, LLC (KTB New York, LLC)	외국법인
	Daol Lend (Thailand) Co., Ltd (KTBST Lend Co.,Ltd.)	외국법인
	다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드	내국법인
	다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드	내국법인
	다올KTB전단채증권투자신탁	내국법인
	다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁제1호	내국법인
	다올KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종	내국법인
	BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호	내국법인
	1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC,	외국법인
	1000 harbor JV LLC	외국법인
	1000 harbor Owner LLC	외국법인
	부금일물류세컨드㈜	내국법인
	부금일물류퍼스트㈜	내국법인
	케이비이천로지스틱스 제5호	내국법인
	뉴테란대전㈜	내국법인
	뉴테란대전제이차㈜	내국법인
	뉴테란월문㈜	내국법인
	디엠수원크레도㈜	내국법인
	에스엠영등포제일차㈜	내국법인
	이케이디제이차㈜	내국법인
	인베스토리제이차㈜	내국법인
	제이온파주㈜	내국법인
	케이엔아산제일차㈜	내국법인
	케이티비비전제오차㈜	내국법인
	케이티비씨씨제일차㈜	내국법인
	케이티비타이거제일차㈜	내국법인
	케이티비파이어레드제오차㈜	내국법인
	케이티비파이어레드제육차㈜	내국법인
	케이티비파이어레드제팔차㈜	내국법인
	푸른다올제일차㈜	내국법인
	제이온베이직㈜	내국법인
	제이온월곶㈜	내국법인
	인베스토리제칠차㈜	내국법인
	케이티비타이거제이차㈜	내국법인
	다올라이트블루제오차㈜	내국법인
	가드디엘제사차㈜	내국법인
	디에이지축제일차㈜	내국법인
	인베스토리제십차㈜	내국법인
	다올KTB글로벌구독경제EMP증권자투자신탁	내국법인
	Daol Digital Partner Co., Ltd.	외국법인
	다올파운트1등TDF2040증권투자신탁	내국법인

(2) 부문별 손익
당분기와 전분기 연결실체의 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 백만원)
구분	영업수익	영업손익	순손익
금융투자업	414,860	5,983	114,110
집합투자업	10,400	1,741	2,555
기타투자업	1,584	432	752
저축은행업	105,918	(10,813)	(8,308)
기타	16,467	1,847	1,472
보고부문 합계	549,229	(810)	110,581
연결제거	(4,032)	(10,661)	(72,018)
합계	545,197	(11,471)	38,563

② 전분기

(단위: 백만원)
구분	영업수익	영업손익	순손익
금융투자업	317,713	69,670	64,802
집합투자업	11,030	289	944
벤처투자업	8,137	1,941	(2)
저축은행업	88,256	24,998	18,848
기타	16,086	(6,736)	(3,248)
보고부문 합계	441,222	90,162	81,344
연결제거	(28,931)	(22,008)	(29,052)
합계	412,291	68,154	52,292

(3) 부문별 자산 및 부채
당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말		전기말
구분	자산	부채	자산	부채
금융투자업	4,831,871	3,999,244	4,225,923	3,516,360
집합투자업	80,704	9,926	80,023	11,847
기타투자업	24,535	4,940	355,626	36,549
저축은행업	4,461,151	4,020,839	4,824,875	4,376,244
기타	961,555	493,599	957,566	489,156
보고부문 합계	10,359,816	8,528,548	10,444,013	8,430,156
연결제거	(873,181)	76,060	(940,309)	87,132
합계	9,486,635	8,604,608	9,503,704	8,517,288

(4) 지역에 대한 정보
1) 당분기와 전분기 중 지역별 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 백만원)
구분	영업수익	영업손익	분기순손익
국내	522,730	(12,738)	37,215
국외	22,467	1,267	1,348
합계	545,197	(11,471)	38,563

② 전분기

(단위: 백만원)
구분	영업수익	영업손익	분기순손익
국내	379,195	60,833	42,535
국외	33,096	7,321	9,757
합계	412,291	68,154	52,292

2) 당분기말과 전기말 현재 지역별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말		전기말
구분	자산	부채	자산	부채
국내	8,626,976	8,140,104	8,698,465	8,088,257
국외	859,659	464,504	805,239	429,031
합계	9,486,635	8,604,608	9,503,704	8,517,288

42. 매각예정처분자산집단 및 중단영업손익
(1) 매각예정처분자산집단 개요
연결실체는 그룹 포트폴리오 사업 재편 목적으로 2022년 11월 24일 이사회에서 다올신용정보(주)의 매각을 결의하고, 2023년 1월 4일 연결실체가 보유한 다올신용정보(주)의 지분 전량(보통주 870,000주)을 메이슨캐피탈㈜, ㈜리드캐피탈매니지먼트에 매각하는 주식매매계약서를 체결하였습니다. 이에 따라 연결실체는 보고기간 말 현재 다올신용정보㈜ 관련 자산, 부채를 매각예정처분자산집단 및 중단영업손익으로 분류하고 비교 표시되는 기간의 요약분기연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매각예정처분자산집단으로 구분된 자산, 부채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당분기말	전기말
매각예정처분자산집단
현금및현금성자산	241	3,804
당기손익-공정가치측정금융자산	4,945	57,343
상각후원가측정금융자산	4,901	118,825
관계기업투자주식	-	143,313
유형자산	794	9,441
무형자산	881	3,442
당기법인세자산	3	12
이연법인세자산	434	434
기타비금융자산	78	99
자산 계	12,277	336,713
매각예정처분자산집단에 직접 관련된 부채
당기법인세부채	-	7,823
이연법인세부채	-	5,822
충당부채	444	444
기타금융부채	1,860	17,880
기타비금융부채	382	709
부채 계	2,686	32,678

연결실체는 당분기말 현재 매각대상 회사의 계약체결 가격 또는 우선협상자의 최종 입찰가격에 매각 부대원가를 차감한 금액을 기초로 순공정가치를 산정하였습니다. 당분기말 현재 이렇게 산정한 순공정가치는 12,730백만원이며, 동 금액은 공정가치 서열체계 상 수준3로 분류됩니다. 연결실체는 매각예정처분자산집단에 대해 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였으며, 이에 따라 당분기말 현재 손상차손으로인식한 금액은 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 중단영업으로 표시된 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당분기		전분기
Ⅰ. 영업수익		3,957		4,204
1.수수료수익	3,913		4,193
2.이자수익	44		3
Ⅱ. 영업비용		4,261		4,463
1.당기손익-공정가치측정금융상품관련손실	169		238
2.이자비용	9		5
3.판매비와관리비	4,077		4,210
4.기타영업비용	6		10
Ⅲ. 영업이익(손실)		(304)		(259)
Ⅳ. 영업외이익(손실)		(73)		(2)
1. 기타영업외수익	10		2
2. 기타영업외비용	83		4
Ⅴ. 법인세차감전순이익		(377)		(261)
Ⅵ. 중단영업손익		(377)		(261)

4. 재무제표

요 약 분 기 재 무 상 태 표

제44(당)기 1분기말 2023년 3월 31일 현재
제43(전)기 기말 2022년 12월 31일 현재
다올투자증권주식회사	(단위: 원)

과 목	주석	제44(당)기 1분기말		제43(전)기 기말
자 산
Ⅰ. 현금및현금성자산	4,38	337,442,308,611		249,049,637,273
Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산	5,6,16,38	2,686,944,129,547		2,603,936,977,807
Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,7,38	5,300,000,000		5,300,000,000
Ⅳ. 상각후원가측정금융자산	5,8,32,38	1,059,710,311,047		583,958,568,050
Ⅴ. 종속기업투자및관계기업투자	9	349,154,053,638		351,224,053,638
Ⅵ. 유형자산	10,11	23,036,804,223		27,114,009,110
Ⅶ. 무형자산	12	14,672,250,134		14,565,425,447
Ⅷ. 당기법인세자산		-		11,565,112,446
Ⅸ. 기타비금융자산	32	8,961,850,490		12,069,697,185
Ⅹ. 매각예정자산	40	12,729,716,460		81,191,320,583
자 산 총 계			4,497,951,424,150		3,939,974,801,539
부 채
Ⅰ. 예수부채	13,38	153,801,205,606		128,302,835,634
Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채	13,16,38	290,692,314,874		428,907,417,244
Ⅲ. 차입부채	13,14,38	2,751,080,239,330		2,556,390,581,034
Ⅳ. 이연법인세부채	30	3,161,738,633		4,141,573,226
Ⅴ. 당기법인세부채	30	21,614,275,514		-
Ⅵ. 충당부채	17	10,745,831,206		7,904,769,644
Ⅶ. 기타금융부채	11,13,18,32,38	475,366,718,895		141,823,189,578
Ⅷ. 기타비금융부채	18,32	24,514,772,664		11,797,354,282
부 채 총 계			3,730,977,096,722		3,279,267,720,642
자 본
Ⅰ. 자본금	1,19	400,745,335,000		400,745,335,000
Ⅱ. 기타불입자본	20	80,579,587,668		80,499,823,389
Ⅲ. 이익잉여금	21	285,632,872,349		179,445,390,097
Ⅳ. 기타자본구성요소		16,532,411		16,532,411
자 본 총 계			766,974,327,428		660,707,080,897
부 채 와 자 본 총 계			4,497,951,424,150		3,939,974,801,539

"첨부된 주석은 본 요약분기재무제표의 일부입니다."

요 약 분 기 포 괄 손 익 계 산 서

제44(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제43(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
다올투자증권주식회사	(단위: 원)

과 목	주석	제44(당)기 1분기		제43(전)기 1분기
Ⅰ. 영업수익			399,341,243,052		285,748,704,158
1. 수수료수익	22,32	12,787,492,312		75,756,443,029
2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익	23	317,474,447,804		164,919,636,629
3. 이자수익	24	35,279,355,176		18,633,452,807
4. 배당금수익	25,32	8,099,364,409		22,953,125,546
5. 상각후원가측정금융상품관련이익	8,26	-		1,433,790,300
6. 기타영업수익	27	25,700,583,351		2,052,255,847
Ⅱ. 영업비용			392,704,288,451		228,601,170,796
1. 수수료비용	22,32	1,690,191,679		1,960,859,157
2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실	23	289,568,728,905		153,335,228,930
3. 이자비용	24,32	29,440,335,797		10,808,775,912
4. 상각후원가측정금융상품관련손실	8,26	693,171,729		-
5. 판매비와관리비	28	36,482,948,940		52,076,138,521
6. 기타영업비용	27	34,828,911,401		10,420,168,276
Ⅲ. 영업이익			6,636,954,601		57,147,533,362
Ⅳ. 영업외손익	29		143,468,814,464		3,240,071,191
1. 종속기업투자및관계기업투자평가및처분손익		143,770,608,798		3,256,559,191
2. 기타영업외수익		2,200,000		-
3. 기타영업외비용		303,994,334		16,488,000
Ⅴ. 법인세비용차감전순이익			150,105,769,065		60,387,604,553
Ⅵ. 법인세비용	30		35,471,829,011		10,595,061,489
Ⅶ. 분기순이익			114,633,940,054		49,792,543,064
Ⅷ. 기타포괄손익			-		-
Ⅸ. 분기총포괄이익			114,633,940,054		49,792,543,064
Ⅹ. 주당이익	31
1. 기본주당이익			1,946		850
2. 희석주당이익			1,676		844

"첨부된 주석은 본 요약분기재무제표의 일부입니다."

요 약 분 기 자 본 변 동 표

제44(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제43(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
다올투자증권주식회사	(단위: 원)

과 목	자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	총 계
Ⅰ. 2022년 1월 1일 (전기초)	352,984,160,000	80,678,844,560	229,290,176,324	-	662,953,180,884
분기총포괄손익:	-	-	49,792,543,064	-	49,792,543,064
1. 분기순이익	-	-	49,792,543,064	-	49,792,543,064
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:	47,761,175,000	(763,255,345)	(98,213,225,684)	-	(51,215,306,029)
1. 자기주식 취득	-	(1,048,714,140)	-	-	(1,048,714,140)
2. 자기주식 처분	-	275,919,560	-	-	275,919,560
3. 배당금 지급	-	-	(48,085,315,461)	-	(48,085,315,461)
4. 상환전환우선주의 발행	47,761,175,000	9,539,235	-	-	47,770,714,235
5. 상환전환우선주의 상환	-	-	(50,127,910,223)	-	(50,127,910,223)
기타변동:	-	(75,266,818)	-	-	(75,266,818)
1. 주식결제형 주식기준보상 비용인식	-	200,652,742	-	-	200,652,742
2. 주식결제형 주식기준보상 비용지급	-	(275,919,560)	-	-	(275,919,560)
Ⅱ. 2022년 3월 31일 (전분기말)	400,745,335,000	79,840,322,397	180,869,493,704	-	661,455,151,101
Ⅲ. 2023년 1월 1일 (당기초)	400,745,335,000	80,499,823,389	179,445,390,097	16,532,411	660,707,080,897
분기총포괄손익:	-	-	114,633,940,054	-	114,633,940,054
1. 분기순이익	-	-	114,633,940,054	-	114,633,940,054
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:	-	10,101,601	(8,446,457,802)	-	(8,436,356,201)
1. 자기주식 처분	-	10,101,601	-	-	10,101,601
2. 배당금 지급	-	-	(8,446,457,802)	-	(8,446,457,802)
기타변동:	-	69,662,678	-	-	69,662,678
1. 주식결제형 주식기준보상 비용인식	-	79,764,279	-	-	79,764,279
2. 주식결제형 주식기준보상 비용지급	-	(10,101,601)	-	-	(10,101,601)
Ⅳ. 2023년 3월 31일 (당분기말)	400,745,335,000	80,579,587,668	285,632,872,349	16,532,411	766,974,327,428

"첨부된 주석은 본 요약분기재무제표의 일부입니다."

요 약 분 기 현 금 흐 름 표

제44(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제43(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
다올투자증권주식회사	(단위: 원)

과 목	제44(당)기 1분기		제43(전)기 1분기
Ⅰ. 영업활동 현금흐름		(306,006,197,143)		19,400,971,854
1. 영업활동에서 창출된 현금흐름	(326,583,995,165)		16,398,477,856
(1) 분기순이익	114,633,940,054		49,792,543,064
(2) 조정사항	(88,418,907,037)		10,713,544,311
이자비용	29,440,335,797		10,808,775,912
이자수익	(35,279,355,176)		(18,633,452,807)
법인세비용	35,471,829,011		10,595,061,489
배당금수익	(8,099,364,409)		(22,953,125,546)
대손상각비	693,171,729		-
대손충당금환입	-		(1,433,790,300)
주식보상비용	79,764,279		200,652,742
주식기준보상환입	(868,201,050)		-
외화환산손실	22,932,099,990		3,206,078,055
외화환산이익	(8,896,471,909)		(34,450,645)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	41,465,928,541		34,353,716,650
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(38,865,248,681)		(2,351,964,913)
파생상품평가손실	48,337,050,064		38,736,939,129
파생상품평가이익	(36,597,557,071)		(38,551,124,067)
매도파생결합증권평가손실	186,432,534		657,797,604
매도파생결합증권평가이익	(625,634)		(71,816,531)
매도유가증권평가손실	857,970,000		1,869,742,766
매도유가증권평가이익	(90,500,000)		(5,465,062,587)
관계기업투자처분손실	257,987,079		-
종속기업투자처분손실	-		1,137,884,900
종속기업투자처분이익	(144,028,595,877)		(1,488,411,679)
종속기업투자손상차손환입	-		(2,906,032,412)
감가상각비	1,165,302,603		1,151,865,783
유형자산처분손실	291,704,334		-
무형자산상각비	232,176,313		212,795,774
무형자산처분손실	550,000		-
리스해지손익	53,648,934		(3,191,107)
복구충당부채전입(환입)액	(120,485,120)		10,673,871
미사용약정충당부채환입액	-		(3,042,714)
금융보증충당부채전입액	2,961,546,682		1,667,024,944
(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(352,799,028,182)		(44,107,609,519)
당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(49,344,184,995)		(206,821,627,292)
상각후원가측정금융자산의 증가	(471,912,006,020)		(348,175,350,410)
기타비금융자산의 감소	1,255,131,394		2,883,688,737
예수부채의 증가(감소)	25,477,393,043		(306,811,243,006)
당기손익-공정가치측정금융부채의 증가(감소)	(187,171,518,868)		169,214,542,995
기타금융부채의 증가	328,182,219,307		643,566,692,609
기타비금융부채의 증가	713,937,957		2,035,686,848
2. 이자수익의 수취	43,319,999,730		13,259,094,458
3. 배당금의 수취	7,945,345,259		2,861,590,396
4. 이자비용의 지급	(28,395,105,916)		(11,704,758,315)
5. 법인세의 납부	(2,292,441,051)		(1,413,432,541)
Ⅱ. 투자활동 현금흐름		213,948,586,351		26,744,162,500
1. 관계기업투자의 처분	1,812,012,921		2,756,756,757
2. 관계기업투자의 취득	-		(1,745,000,000)
3. 종속기업투자의 처분	212,490,200,000		29,015,019,473
4. 종속기업투자의 취득	-		(2,890,000,000)
5. 유형자산의 취득	(14,075,570)		(285,761,330)
6. 유형자산의 처분	-		-
7. 무형자산의 처분	25,000,000		-
8. 무형자산의 취득	(364,551,000)		(106,852,400)
Ⅲ. 재무활동 현금흐름		180,366,222,558		70,382,527,942
1. 차입부채의 순증감	160,514,658,296		76,415,176,606
2. 리스부채의 상환	(148,435,738)		(2,626,738,536)
3. 자기주식의 취득	-		(1,048,714,140)
4. 사채의 발행	20,000,000,000		-
5. 상환전환우선주의 발행	-		47,770,714,235
6. 상환전환우선주의 상환	-		(50,127,910,223)
Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금의 변동		84,059,572		5,882,730
Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)		88,392,671,338		116,533,545,026
Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산		249,049,637,273		255,012,630,201
Ⅶ. 분기말의 현금및현금성자산		337,442,308,611		371,546,175,227

"첨부된 주석은 본 요약분기재무제표의 일부입니다."

5. 재무제표 주석

제44(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지

제43(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지

다올투자증권주식회사

1. 일반사항
당사의 개요

다올투자증권주식회사(이하 "당사")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 당사는 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았으며, 2022년 3월 24일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 당사의 상호를 '케이티비투자증권주식회사'에서 '다올투자증권주식회사'로 변경하였습니다.
당사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의나루로 60에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 400,745백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주		우선주
주주명	주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)
이병철 및 특수관계인	15,404,115	25.41		-
푸른파트너스자산운용		-	3,980,099	43.01
한국투자캐피탈㈜		-	1,990,049	21.51
㈜오케이저축은행		-	1,592,039	17.20
㈜예스코홀딩스		-	995,024	10.75
교정공제회		-	696,517	7.53
KB자산운용㈜	2,684,704	4.43		-
자기주식	1,741,289	2.87		-
기타	40,782,491	67.29		-
합계	60,612,599	100.00	9,253,728	100.00

2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

이 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정
당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 38에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책
당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'
이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.
- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)
- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)
해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시
이 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.
이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향이 없으나, 당사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - '회계추정'의 정의
이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

한편, 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 요약분기재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산
당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
보통예금	14,041	16,633
당좌예금	20	20
정기예금	51,000	81,000
외화예금	2,481	2,997
MMDA	139,900	123,400
금융어음	130,000	25,000
합계	337,442	249,050

5. 금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당분기말		전기말
구분		장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	25,236	25,236	20,416	20,416
	채무상품	2,537,078	2,537,078	2,438,981	2,438,981
	파생상품자산	124,631	124,631	144,540	144,540
	소계	2,686,945	2,686,945	2,603,937	2,603,937
기타포괄손익-공정가치측정금융자산		5,300	5,300	5,300	5,300
상각후원가측정금융자산	예치금	123,777	123,777	138,092	138,092
	대출채권(*1)	426,854	426,854	324,778	324,778
	기타(1)(2)	509,079	509,079	121,089	121,089
	소계	1,059,710	1,059,710	583,959	583,959
합계		3,751,955	3,751,955	3,193,196	3,193,196

(*1) 장부금액은 대손충당금 차감후 금액입니다.
(*2) 기타는 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		담보제공사유	당분기말	전기말
당기손익-공정가치 측정금융자산	채무상품(*1)	대차거래	369,682	647,366
		장외파생	56,139	71,043
		환매조건부채권매도(대고객)	194,742	185,157
		환매조건부채권매도(대기관)	1,568,348	1,398,977
		차입부채	-	30,422
		전단채 유동화(*2)	18,848	16,599
합계			2,207,759	2,349,564

(*1) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.
(*2) 당사는 한국증권금융, 산업은행 및 9개의 종합금융투자사업자가 참여하는 유동화증권 매입프로그램에 전단채를 매각하고 담보를 제공하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	금융기관	당분기말	전기말
예치금 등:
투자자예탁금별도예치금(예금)(*1)	한국증권금융㈜	54,056	23,026
대차거래이행보증금	한국예탁결제원, 한국증권금융㈜	37,736	46,247
장내파생상품매매증거금	한국거래소	3,400	2,800
증권시장거래증거금	한국거래소	2,200	2,600
당좌개설보증금	㈜국민은행 등	15	15
유통금융담보금	한국증권금융㈜ 등	22,300	60,000
유통금융차주담보금	한국증권금융㈜ 등	311	120
장기성예금	신한은행	2,000	2,000
기타예치금	한국예탁결제원	-	60
자기거래예치금(해외분)-기타	유진투자선물 등	229	-
소계		122,247	136,868
당기손익-공정가치측정금융자산:
투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)	한국증권금융㈜	88,900	93,100
유가증권시장 공동기금(*2)	한국거래소	3,207	3,207
파생상품시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,604	1,605
주식기관결제 공동기금(*3)	한국예탁결제원	230	504
주식(*4)	한국예탁결제원	1,000	1,000
기업어음(*5)	한국예탁결제원, 한국증권금융㈜	120,000	-
소계		214,941	99,416
기타
정기예금(*5)	신한은행	-	1,000
합계		337,188	237,284

(*1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 당사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.
(*2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 당사 부담분에 해당하는 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.
(*3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다. 주관사와의 계약관계상 의무보유확약이 존재하는 주식으로 1년 의무보유 대상입니다.
(*4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다.
(*5) 다올신용정보㈜ 매수 예정자가 제공한 이행보증금으로 정기예금 가입 후 질권설정하였습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산
당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
지분상품:
원화주식	25,236	20,416
채무상품:
국공채	278,745	357,364
특수채	612,439	701,073
회사채	853,793	737,604
전자단기사채	259,791	298,933
기업어음증권	252,398	91,123
사모사채	100,462	112,264
출자금	10,858	10,858
투자자예탁금별도예치금(신탁)	88,900	93,100
집합투자증권	22,892	19,736
손해배상공동기금	5,041	5,316
양도성예금증서	9,845	9,695
기타	41,914	1,915
채무상품 소계	2,537,078	2,438,981
파생상품자산(*):
파생상품자산	126,696	146,807
신용위험평가조정	(141)	(166)
거래일손익인식평가조정액	(1,924)	(2,101)
파생상품 소계	124,631	144,540
합계	2,686,945	2,603,937

(*) 파생상품자산의 세부내역은 주석 15에 공시하였습니다.

한편, 당사는 당분기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분(*)	당분기말	전기말
출자금	2,800	2,800
주식	2,500	2,500
합계	5,300	5,300

(*) 정책상 필요에 따라 보유하는 금융상품에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다.

위 금융상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 등으로 인한 변동내역은 없습니다.

8. 상각후원가측정금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
예치금:
투자자예탁금별도예치금(예금)	54,056	23,026
대차거래이행보증금	37,736	46,247
장내파생상품거래증거금	3,630	2,800
증권시장거래증거금	2,200	2,600
당좌개설보증금	15	15
유통금융담보금	22,300	60,000
유통금융차주담보금	311	120
장기성예금	2,000	2,000
기타	1,529	1,283
소계	123,777	138,091
대출채권:
신용공여금(*)	314,701	286,640
환매조건부매수	52,600	-
매입대출채권	9,300	10,800
사모사채	43,050	35,100
기타대출채권	15,944	862
소계	435,595	333,402
기타:
미수금	479,828	95,908
미수수익	13,184	8,889
보증금	16,855	16,855
소계	509,867	121,652
합계	1,069,239	593,145
대손충당금:
신용공여금	(868)	(888)
매입대출채권	(6,150)	(6,172)
사모사채	(861)	(702)
기타대출채권	(862)	(862)
미수금	(227)	(227)
미수수익	(561)	(336)
합계	(9,529)	(9,187)
총계	1,059,710	583,958

(*) 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 5.9~8.8%, 상환기간은 270일 이내입니다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 50~70% 한도내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 7.6~7.8%, 상환기간은 270일 이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 당사가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율 +3%(단, 연9.5%를 초과하지 않음)의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율(140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 백만원)
구분	채권잔액			대손충당금			합계
	12개월 기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		12개월 기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		채권잔액	대손충당금
	12개월 기대신용 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	12개월 기대신용 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	채권잔액	대손충당금
대출채권:
신용공여금	313,833	-	868	-	-	(868)	314,701	(868)
환매조건부매수	52,600	-	-	-	-	-	52,600	-
매입대출채권	-	4,500	4,800	-	(1,350)	(4,800)	9,300	(6,150)
사모사채	43,050	-	-	(861)	-	-	43,050	(861)
기타대출채권	15,082	-	862	-	-	(862)	15,944	(862)
소계	424,565	4,500	6,530	(861)	(1,350)	(6,530)	435,595	(8,741)
기타자산:
미수금	479,595	7	226	-	(1)	(226)	479,828	(227)
미수수익	12,068	794	322	(32)	(239)	(290)	13,184	(561)
소계	491,663	801	548	(32)	(240)	(516)	493,012	(788)
합계	916,228	5,301	7,078	(893)	(1,590)	(7,046)	928,607	(9,529)

② 전기말

(단위: 백만원)
구분	채권잔액			대손충당금			합계
	12개월 기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		12개월 기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		채권잔액	대손충당금
	12개월 기대신용 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	12개월 기대신용 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	채권잔액	대손충당금
대출채권:
신용공여금	285,752	-	888	-	-	(888)	286,640	(888)
매입대출채권	-	1,500	9,300	-	(22)	(6,150)	10,800	(6,172)
사모사채	35,100	-	-	(702)	-	-	35,100	(702)
기타대출채권	-	-	862	-	-	(862)	862	(862)
소계	320,852	1,500	11,050	(702)	(22)	(7,900)	333,402	(8,624)
기타자산:
미수금	95,675	-	233	-	-	(227)	95,908	(227)
미수수익	8,275	-	614	-	-	(336)	8,889	(336)
소계	103,950	-	847	-	-	(563)	104,797	(563)
합계	424,802	1,500	11,897	(702)	(22)	(8,463)	438,199	(9,187)

(3) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기
① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
구분	12개월기대신용손실측정 대상	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 대손충당금	724	1,350	6,550	8,624
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
충당금전입(환입)	137	-	(20)	117
분기말 대손충당금	861	1,350	6,530	8,741

② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
구분	12개월기대신용손실측정 대상	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 대손충당금	-	120	443	563
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
충당금전입	32	120	425	577
기타	-	-	(352)	(352)
분기말 대손충당금	32	240	516	788

2) 전분기
① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
구분	12개월기대신용손실측정 대상	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 대손충당금	15	-	6,376	6,391
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
충당금환입	-	-	(1,071)	(1,071)
분기말 대손충당금	15	-	5,305	5,320

② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
구분	12개월기대신용손실측정 대상	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 대손충당금	-	-	1,100	1,100
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
충당금전입(환입)	-	52	(415)	(363)
제각	-	-	(446)	(446)
분기말 대손충당금	-	52	239	291

(4) 당분기와 전분기 중 기업회계기준서 제1109호에 따른 신용손실충당금 전입액(환입액)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당분기	전분기
상각후원가측정금융자산관련손익	대손상각비	693	-
	대손충당금환입	-	(1,434)
	소계	693	(1,434)
난외계정에 대한 충당부채 변동액 (기타영업비용)	금융보증충당부채전입액	2,962	1,667
	미사용약정충당부채환입액	-	(3)
	소계	2,962	1,664
합계		3,655	230

(5) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기
① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
구분	12개월기대신용손실측정 대상	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 장부금액	322,352	4,500	6,550	333,402
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
실행 및 상환	102,213	-	(20)	102,193
분기말 장부금액	424,565	4,500	6,530	435,595

② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
구분	12개월기대신용손실측정 대상	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 장부금액	103,951	409	437	104,797
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
실행 및 상환	387,713	392	110	388,215
분기말 장부금액	491,664	801	547	493,012

2) 전분기
① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
구분	12개월기대신용손실측정 대상	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 장부금액	471,524	-	7,576	479,100
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
실행 및 상환	(9,651)	-	(1,071)	(10,722)
분기말 장부금액	461,873	-	6,505	468,378

② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
구분	12개월기대신용손실측정 대상	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 장부금액	196,992	-	1,389	198,381
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
실행 및 상환	646,295	173	(704)	645,764
제각	-	-	(446)	(446)
분기말 장부금액	843,287	173	239	843,699

9. 종속기업투자 및 관계기업투자
(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
종속기업투자	329,483	330,483
관계기업투자	19,671	20,741
합계	349,154	351,224

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당분기말		전기말
종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
다올인베스트먼트㈜(구, 케이티비네트워크㈜)(*6)	기타투자기관	대한민국	-	-	-	-
다올자산운용㈜(구, 케이티비자산운용㈜)(*1)	집합투자업	대한민국	98.62	59,802	100.00	59,802
케이티비프라이빗에쿼티㈜(1)(4)	기타 금융업	대한민국	100.00	4,214	100.00	4,214
다올신용정보㈜(구, 케이티비신용정보㈜)(*6)	신용조사 및 추심대행업	대한민국	100.00	-	100.00	-
Daol (Thailand) PCL(구, KTBST Holding PCL)	지주회사	태국	60.49	13,205	60.49	13,205
Daol New York, LLC(구, KTB New York, LLC)	기타투자기관	미국	100.00	2,310	100.00	2,310
다올프라이빗에쿼티㈜(구, 케이티비파트너스㈜)(*5)	기타투자기관	대한민국	85.00	11,900	85.00	11,900
㈜다올저축은행(구, 유진저축은행㈜)(*2)	저축은행업	대한민국	60.19	194,352	60.19	194,352
KTBN 14호 벤처투자조합(3)(7)	집합투자기구	대한민국	-	-	20.01	1,000
다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁 제1호(*3)	집합투자기구	대한민국	22.22	2,000	22.22	2,000
미국 뉴저지 UBS 오피스 타워 수익증권(*3)	집합투자기구	대한민국	73.15	41,700	73.15	41,700
합계				329,483		330,483

(*1) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산되어 있습니다.
(*2) 당사는 (주)다올저축은행의 기존주주 및 신규주주들과 주주간 약정을 체결하였으며, 세부내역은 주석 16에 공시하였습니다.
(*3) 투자조합 및 집합투자증권에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다.
(*4) 전기 중 당사가 보유하고 있는 보통주1,600,000주 및 우선주1,000,000주 유상 소각하여 130억원이 감소하였고, 과거에 인식한 손상차손 40억원 중 19.2억원을 환입하였습니다.
(*5) 전기 중 균등증자로 추가출자하여 28.9억원이 증가하였습니다.
(*6) 전기 중 매각예정자산으로 분류되었으며, 당분기 중 다올인베스트먼트㈜의 매각이 완료되었습니다. (주석 40 참조)
(*7) 당분기 중 해당 벤처투자조합은 청산되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당분기말		전기말
관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
아시아클린에너지사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	9.66	77	9.66	77
차이나플래티넘사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	15.00	1,599	15.00	1,599
케이티비2020르네상스사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	9.01	7,116	9.01	7,116
엘디(LD) 신기술사업투자조합 4호(1)(3)	집합투자기구	대한민국	-	-	50.00	1,070
케이티비2021아틀라스사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	5.30	7,494	5.30	7,494
다올PE슈퍼리어제1호PEF(*1)	집합투자기구	대한민국	-	300	0.48	300
Brightstorm, Inc.	제조업	미국	22.52	-	22.52	-
㈜디지털타임스(*2)	신문 발행업	대한민국	38.64	3,085	38.64	3,085
합계				19,671		20,741

(*1) 사모투자전문회사 및 투자조합에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 간접적으로유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2) 관계기업의 영업현금흐름이 지속적으로 발생하고 있고, 과거 손상차손 인식과 관련된 이월결손금 발생액이 미처분이익잉여금으로 전환되는 등 전기 중 손상을 초래한 사실이 해소되었습니다. 이에 따라 당사는 전기에 관계기업투자주식의 사용가치를 재측정하여 회수가능액인 3,085백만원과 장부금액의 차이인 3,085백만원을 손상차손환입으로 인식 후 영업외수익으로 분류 하였습니다. 한편, 관계기업투자주식의 사용가치 추정에 사용된 가치평가방법은 시장접근법으로 비교대상기업 주가배수지표(PBR)의 적용배수는 1.01배입니다.
(*3) 당분기 중 해당 신기술사업투자조합은 청산되었습니다.

10. 유형자산

당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말			전기말
구분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
비품	17,504	(12,908)	4,596	17,860	(12,592)	5,268
사용권자산	24,117	(5,676)	18,441	27,197	(5,351)	21,846
합계	41,621	(18,584)	23,037	45,057	(17,943)	27,114

11. 리스
(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말			전기말
구분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
사용권자산(*)
건물	22,827	(5,151)	17,676	25,686	(4,770)	20,916
차량운반구	1,222	(465)	757	1,443	(526)	917
집기비품	68	(60)	8	68	(55)	13
합계	24,117	(5,676)	18,441	27,197	(5,351)	21,846

(*) 당사는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다.

당사는 전기 이전에 본사 이전으로 인하여 새로운 건물 임차계약을 체결하였습니다. 해당임대차계약의 경우 연장선택권을 행사할 가능성이 상당히 확실하다고 판단하여 리스기간을 10년으로 산정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
리스부채(*)
건물	17,411	19,708
차량운반구	763	925
기타	5	11
합계	18,179	20,644

(*) 당사는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

12. 무형자산

당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 백만원)
구분	당분기말
구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
소프트웨어	4,714	(4,076)	-	638
개발비	19,992	(17,908)	-	2,084
회원권	11,597	-	(676)	10,921
기타무형자산	1,029	-	-	1,029
합 계	37,332	(21,984)	(676)	14,672

② 전기말

(단위: 백만원)
구분	전기말
구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
소프트웨어	4,710	(4,020)	-	690
개발비	19,631	(17,732)	-	1,899
회원권	11,623	-	(676)	10,947
기타무형자산	1,029	-	-	1,029
합 계	36,993	(21,752)	(676)	14,565

13. 금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분			당분기말		전기말
구분			장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권		187,304	187,304	244,997	244,997
	파생상품부채(*1)		88,738	88,738	110,386	110,386
	매도파생결합증권(1)(2)		14,650	14,650	73,524	73,524
	소계		290,692	290,692	428,907	428,907
상각후원가로 측정하는 금융부채	예수부채	위탁자예수부채	95,626	95,626	100,088	100,088
		파생상품거래예수부채	5,652	5,652	7,559	7,559
		저축자예수금	559	559	299	299
		집합투자증권투자자예수부채	51,653	51,653	20,237	20,237
		수입담보금	311	311	120	120
		소계	153,801	153,801	128,303	128,303
	차입부채	콜머니	-	-	35,000	35,000
		당좌차월	4,950	4,950	4,970	4,970
		증금차입금	378,096	378,096	334,418	334,418
		은행차입금	159,916	159,916	159,924	159,924
		발행어음	321,000	321,000	364,000	364,000
		발행전자단기사채	98,000	98,000	72,000	72,000
		환매조건부채권매도	1,674,118	1,674,118	1,491,079	1,491,079
		후순위사채	115,000	115,000	95,000	95,000
		소계	2,751,080	2,751,080	2,556,391	2,556,391
	기타금융부채(*3)		475,367	475,367	141,823	141,823
	소계		3,380,248	3,380,248	2,826,517	2,826,517
합계			3,670,940	3,670,940	3,255,424	3,255,424

(*1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석 16에 공시하였습니다.
(*2) 당사는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하였습니다.
(*3) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채, 금융보증부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기
기초잔액	17
기타포괄손익으로 인식한 신용위험 증가	-
기타포괄손익으로 인식한 신용위험 감소	-
처분	-
법인세효과	-
분기말잔액	17

14. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	차입처	만기	2023.3.31 현재 이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법
콜머니	현대자산운용	-	-	-	35,000	만기일시상환
당좌차월	농협은행	2023-08-29	6.18	4,950	4,970	수시상환
증금차입금	한국증권금융	2023-04-03	3.65~4.30	378,096	334,418	수시상환 외
은행차입금	산업은행 외	2023-05-16 ~ 2024-03-15	3.67~6.50	159,916	159,924	수시상환 외
발행어음	한양증권 외	2023-04-24 ~ 2024-03-27	3.60~7.00	321,000	364,000	만기일시상환
발행전자단기사채	KB증권 외	2023-04-06 ~ 2023-06-28	5.50~7.55	98,000	72,000	만기일시상환
환매조건부채권매도(*)	국민은행 외	2023-04-03 ~ 2023-05-30	3.50~5.45	1,674,118	1,491,079	수시상환
합계				2,636,080	2,461,391

(*) 당분기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	발행일	만기	2023.03.31 현재 이자율(%)	당분기말	전기말
후순위사채	2021-09-15	2027-09-13	5.40	73,000	73,000
	2021-09-30	2027-09-30	5.40	10,000	10,000
	2021-10-15	2027-10-15	5.40	12,000	12,000
	2023-03-31	2029-03-30	8.00	20,000	-
합계				115,000	95,000

15. 퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 요약분기포괄손익계산서에 인식된 당분기 비용 1,048백만원(전분기: 1,090백만원)은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 미지급된 기여금은 648백만원(전기말: 2,305백만원)입니다.

16. 파생상품 및 파생결합증권

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품은 모두 매매목적으로 미결제약정금액은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 백만원)
구분			미결제 약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실
파생상품 내역	주식 관련	주가지수선물	4,361	-	-	-	-
		매수주식지수옵션(*1)	137,132	26,498	-	-	-
		매도주식지수옵션(*2)	137,132	-	20,271	-	-
	이자율 관련	이자율선물	9,439	-	-	-	-
		이자율선도	474,306	10,999	477	28	5,752
		이자율스왑	3,662,755	16,829	21,721	15,361	-
	신용 관련	신용스왑	1,695,799	23,534	23,583	9,660	7,327
	신용 관련	총수익스왑	891,139	41,376	10,150	-	27,341
	통화 관련	통화선도	276,006	913	823	913	839
	통화 관련	통화스왑	873,418	6,548	13,818	9,996	6,458
신용위험 조정		신용위험평가조정액	-	(141)	(884)	215	286
거래일손익		거래일손익인식평가조정액	-	(1,924)	(1,221)	425	334
합계			8,161,487	124,632	88,738	36,598	48,337

② 전기말

(단위: 백만원)
구분			미결제 약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실
파생상품 내역	주식 관련	매수주식지수옵션(*1)	137,132	26,498	-	825	-
	주식 관련	매도주식지수옵션(*2)	137,132	-	20,271	(575)	-
	이자율 관련	이자율선물	129,519	-	-	-	-
		이자율선도	460,240	16,408	163	15,596	163
		이자율스왑	3,682,754	11,142	31,395	11,142	25,656
	신용 관련	신용스왑	1,461,674	21,919	21,899	12,477	10,976
	신용 관련	총수익스왑	888,587	61,617	3,049	48,039	3,549
	통화 관련	통화선도	256,425	17	15,879	17	15,879
	통화 관련	통화스왑	595,507	9,207	20,016	9,207	20,016
신용위험 조정		신용위험평가조정액	-	(166)	(980)	853	248
거래일손익		거래일손익인식평가조정액	-	(2,102)	(1,306)	1,719	1,362
합계			7,748,970	144,540	110,386	99,300	77,849

(*1) 당사는 기존주주의 경우 거래종결일로부터 3년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지, 신규주주의 경우 거래종결일로부터 3년이 되는 날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 ㈜다올저축은행의 지분을 매수할 수 있는 Call Option 권리를 보유하고 있으며 이를 파생상품자산으로 계상 하였습니다.
(*2) ㈜다올저축은행의 기존주주(보유지분 9.9%)와 신규주주(보유지분 29.9%)들은 각자의 지분을 당사에 매도할 수 있는 Put option 권리를 보유하고 있으며 당사는 이를 파생상품부채로 계상하였습니다. ㈜다올저축은행의 기존주주는 행사 시점 직전 사업연도말 대상회사의 조정순자산가액을 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 5년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지 행사가 가능하며, 신규주주는 내부수익률을 고려한 조정 취득가액 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 4년이 되는날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 행사 가능합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 백만원)
구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익
매도파생결합증권	3,965	4,000	(35)
매도주가연계증권	7,077	7,122	(45)
매도파생결합사채	3,525	3,539	(14)
신용위험평가조정액	(37)	(8)	(29)
거래일손익인식평가조정액	(66)	(3)	(63)
합계	14,464	14,650	(186)

② 전기말

(단위: 백만원)
구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익
매도파생결합증권	4,079	3,965	114
매도주가연계증권	16,066	16,214	(148)
매도파생결합사채	52,794	53,407	(613)
신용위험평가조정액	(134)	(37)	(97)
거래일손익인식평가조정액	(230)	(25)	(207)
합계	72,575	73,524	(951)

17. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
복구충당부채	865	985
미사용약정충당부채	-	-
금융보증충당부채(*)	9,881	6,920
소송충당부채	-	-
합계	10,746	7,905

(2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
기초금액	985	911
전입(환입)	(120)	11
지급	-	-
분기말금액	865	922

(3) 당분기 및 전분기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상
기초금액	-	108
Stage간 분류 이동	-	-
환입	-	(3)
분기말금액	-	105

(4) 당분기와 전분기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기		전분기
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실
기초금액	6,920	-	1,015	-
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
전입	2,962	-	1,666	-
분기말금액	9,882	-	2,681	-

(5) 당분기 및 전분기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
기초금액	-	16,622
전입	-	-
분기말금액	-	16,622

(6) 당분기 및 전분기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기

(단위: 백만원)
구분	미사용약정(*)		금융보증약정
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실
기초금액	-	-	221,200	34,200
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
증감	-	-	35,900	43,000
기말금액	-	-	257,100	77,200

2) 전분기

(단위: 백만원)
구분	미사용약정(*)		금융보증약정
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실
기초금액	62,900	-	669,749	-
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
증감	(11,000)	-	(2,801)	-
기말금액	51,900	-	666,948	-

(*) 자산유동화증권 매입보장약정과 한도대출약정으로 구성되어 있습니다.

18. 기타금융부채 및 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당분기말	전기말
기타금융부채	미지급금	409,694	88,735
	미지급비용	34,721	31,096
	금융보증부채	1,055	788
	리스부채	18,179	20,644
	기타예수금	3,268	556
	미지급배당금	8,450	4
	소계	475,367	141,823
기타비금융부채	선수금	1,000	1,000
	선수수익	19,315	7,311
	제세예수금	4,200	3,486
	소계	24,515	11,797
합계		499,882	153,620

19. 자본금
(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	수권주식수	발행주식수(*2)	액면가액	당분기말	전기말
보통주	2,000,000,000주	60,612,599주	5,000원	303,063	301,570
우선주(*1)	2,000,000,000주	9,253,728주	5,000원	97,682	99,175
합계	2,000,000,000주	69,866,327주		400,745	400,745

(*1) 2008년 발행한 상환전환우선주의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.
(*2) 당분기 중 2종 상환전환우선주 298,507주가 보통주로 전환되었습니다.

(2) 당분기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1종 상환전환우선주	2종 상환전환우선주
발행일자	2022년 03월 30일
발행금액	5,025원
발행주식수	6,686,564주	2,567,164주
발행총액	33,599,984,100원	12,899,999,100원
약정배당율 (발행금액대비)	발행일~6년: 연5.8% 6년 이후: 연7.8%	발행일~6년: 연4.8% 6년 이후: 연6.8%
상환권자	당사
상환기간	발행일로부터 6년이 되는 날의 다음날부터 20년이 되는 날까지의 기간
전환권	상환전환우선주 1주당 보통주 1주
전환청구기간	발행일로부터 6년 1개월이 되는 날의 다음날부터 8년이 되는 날까지	발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날부터 6년이 되는 날까지

상기 상환전환우선주는 상환권을 당사가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다.

20. 기타불입자본
당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
주식발행초과금	77,364	77,364
기타자본잉여금	7,706	7,706
자기주식처분이익	64	54
자기주식	(5,738)	(5,762)
기타자본조정(*)	1,184	1,138
계	80,580	80,500

(*) 주식기준보상 중 주식결제형(자기주식교부) 지급을 위하여 기타자본조정으로 인식하였습니다.

21. 이익잉여금
(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
이익준비금(*)	19,144	18,199
대손준비금	7,748	3,539
미처분이익잉여금	258,741	157,707
합계	285,633	179,445

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
기초금액	179,445	229,290
보통주 배당금	(6,450)	(14,688)
우선주 배당금	(1,996)	(33,397)
상환전환우선주 상환	-	(50,129)
분기순이익	114,634	49,793
분기말금액	285,633	180,869

(3) 대손준비금
대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당사는
한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
대손준비금 적립액	7,748	3,539
대손준비금 적립 예정액	628	4,209
대손준비금 잔액(*)	8,376	7,748

(*) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다.

2) 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
대손준비금 반영전 분기순이익	114,633,940,054	49,792,543,064
차감: 우선주배당금	(650,958,639)	(7,232,874)
대손준비금 반영전 보통주 순이익	113,982,981,415	49,785,310,190
대손준비금 전입액(*1)	(627,398,550)	(231,536,882)
대손준비금 반영후 조정이익(*2)	113,355,582,865	49,553,773,308
대손준비금 반영후 주당 조정이익	1,936	846

(*1) 대손준비금 전입액은 당분기 및 전기 추가 적립 예정액입니다.
(*2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여산출된 정보입니다.

22. 수수료수익 및 수수료비용
당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당분기	전분기
수수료수익	수탁수수료	4,194	4,396
	인수및주선수수료	3,658	3,685
	집합투자증권취급수수료	810	733
	자산관리수수료	140	192
	금융자문수수료	1,355	13,933
	주식대여수수료	-	62
	채무보증관련 수수료	2,199	50,937
	기타수수료수익	431	1,818
	소계	12,787	75,756
수수료비용	매매수수료	503	823
	투자상담수수료	57	53
	기타수수료비용	1,130	1,085
	소계	1,690	1,961
순수수료손익		11,097	73,795

23. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익
당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당분기	전분기
당기손익-공정가치 측정금융상품 평가및거래이익	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	38,865	2,352
	당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	180,274	45,555
	매도유가증권평가이익	91	5,465
	파생상품평가이익	36,598	38,551
	파생상품거래이익	61,645	72,925
	매도파생결합증권평가이익	1	72
	소계	317,474	164,920
당기손익-공정가치 측정금융상품 평가및거래손실	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	41,466	34,354
	당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	128,371	44,671
	매도유가증권평가손실	858	1,870
	파생상품평가손실	48,337	38,737
	파생상품거래손실	70,057	32,872
	매도파생결합증권평가손실	186	658
	매도파생결합증권거래손실	294	173
	소계	289,569	153,335
당기손익-공정가치측정인식금융상품평가및거래순손익		27,905	11,585

24. 이자수익 및 이자비용
당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분			당분기	전분기
이자수익	현금및예치금		3,755	2,483
	당기손익-공정가치측정 금융자산	채권	16,339	8,722
		기업어음증권	1,312	563
		양도성예금증서	114	250
		사모사채	3,428	704
		기타대출채권	4,941	175
	상각후원가측정 금융자산	신용공여금	1,753	2,661
		환매조건부매수	284	106
		기타대출채권	2,893	2,644
	기타		460	325
	소계		35,279	18,633
이자비용	예수부채	투자자예탁금 이용료	1,196	473
	차입부채	차입금	3,675	1,962
		콜머니	653	296
		발행어음	4,671	1,495
		발행전자단기사채	1,799	95
		환매조건부채권매도(대기관)	12,676	3,443
		환매조건부채권매도(대고객)	2,857	1,394
		사채	1,283	1,279
	기타	리스부채이자비용	272	247
	기타	기타이자비용	358	125
	소계		29,440	10,809
순이자손익			5,839	7,824

25. 배당금수익

당분기와 전분기 중 배당금수익 및 분배금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
당기손익-공정가치측정금융자산배당금수익	299	482
종속및관계기업투자배당금수익	7,800	22,439
분배금수익	-	32
합계	8,099	22,953

26. 상각후원가측정금융상품관련손익

당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당분기	전분기
상각후원가측정금융상품관련이익	대손충당금환입	-	1,434
상각후원가측정금융상품관련손실	대손상각비	693	-
상각후원가측정금융상품관련순손익		(693)	1,434

27. 기타영업손익

당분기와 전분기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당분기	전분기
기타영업수익	미사용약정충당부채환입액	-	3
	복구충당부채환입액	120	-
	외환차익	16,313	1,898
	외환환산이익	8,896	34
	기타	372	117
	소계	25,701	2,052
기타영업비용	복구충당부채전입액	-	11
	금융보증충당부채전입액	2,962	1,666
	외환차손	8,863	5,514
	외화환산손실	22,932	3,206
	기타	72	23
	소계	34,829	10,420
기타영업손익		(9,128)	(8,368)

28. 판매비와관리비
당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
급여(*)	20,923	36,846
퇴직급여	1,048	1,090
복리후생비	1,943	2,829
전산운용비	2,408	2,177
임차료	668	657
지급수수료	2,821	1,453
접대비	1,232	2,024
광고선전비	549	1,138
감가상각비	1,165	1,152
연수비	7	21
무형자산상각비	232	213
세금과공과금	2,476	889
업무위탁수수료	88	110
회의비	32	35
인쇄비	42	53
여비교통비	132	201
차량유지비	82	148
소모품비	42	337
보험료	160	214
행사비	123	199
기타	310	290
합계	36,483	52,076

(*) 당분기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용543백만원(전분기: 229백만원)이 포함되어 있습니다(주석 32참조).

29. 영업외손익
당분기와 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당분기	전분기
종속기업투자 및 관계기업투자 관련 손익	종속기업투자처분이익	144,029	1,488
	종속기업투자처분손실	-	(1,138)
	관계기업투자처분손실	(258)	-
	종속기업투자손상차손환입	-	2,906
	소계	143,771	3,256
기타영업외수익	기타영업외수익	2	-
기타영업외비용	유형자산처분손실	292	-
	무형자산처분손실	1	-
	기부금	11	16
	소계	304	16
영업외손익		143,469	3,240

30. 법인세비용
(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
내역	당분기	전분기
당기법인세비용:
법인세 부담액	36,452	17,003
과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	-
이연법인세비용:
일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(980)	(6,408)
자본에 직접 반영된 법인세:
당기손익-공정가치지정금융부채신용위험변동손익	-	-
법인세비용	35,472	10,595

(2) 당분기와 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
법인세비용차감전순이익	150,106	60,388
적용세율에 따른 법인세비용(*)	34,432	14,499
조정사항:
비과세수익으로 인한 효과	(828)	(2,333)
비공제비용으로 인한 효과	277	469
과거에 인식하지 못한 일시적 차이 등의 당기 인식으로 인한 효과	313	(2,508)
미환류소득에대한 법인세효과	1,113	-
연결납세 등 으로인한 법인세 효과	-	-
기타	165	468
소계	1,040	(3,904)
당기손익으로 인식된 법인세비용	35,472	10,595
유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	23.63%	17.54%

(*) 당분기의 과세소득에 적용된 세율은 2억원이하 9.9%, 2억원초과 200억원이하 20.9% 및 200억원초과 3,000억원이하 23.1%입니다.
(*) 전분기의 과세소득에 적용된 세율은 2억원이하 11%, 2억원초과 200억원이하 22% 및 200억원초과 3,000억원이하 24.2%입니다.

31. 주당이익
(1) 기본주당이익

① 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구분	당분기	전분기
분기순이익	114,633,940,054	49,792,543,064
차감 : 우선주배당금	(650,958,639)	(7,232,874)
보통주 순이익	113,982,981,415	49,785,310,190
가중평균 유통보통주식수	58,572,803 주	58,557,796주
기본주당이익	1,946	850

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분	당분기	전분기
분기말 현재 보통주 유통발행주식수	60,612,599	60,314,092
분기말 현재 보통주 자기주식수	1,741,289	1,748,746
분기말 현재 유통보통주식수	58,871,310	58,565,346
가중평균 유통보통주식수	58,572,803	58,557,796

(2) 희석주당이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주 및 주식매수선택권이 있습니다.

(단위: 주, 원)
구분	당분기	전분기
희석주당이익에 계산에 사용된 이익	114,633,940,054	49,792,543,064
기본주당이익 계산에 사용된 이익	113,982,981,415	49,785,310,190
상환전환우선주 전환 가정	650,958,639	7,232,874
희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	68,416,835	58,977,530
기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	58,572,803	58,557,796
상환전환우선주 전환 가정	9,552,235	106,136
주식매수선택권의 전환 가정	291,797	313,598
희석주당이익	1,676	844

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭
종속기업	다올자산운용㈜, ㈜다올저축은행, 케이티비프라이빗에쿼티㈜, 다올신용정보㈜, 다올프라이빗에쿼티㈜, Daol (Thailand) PCL, Daol Securities (Thailand) PCL, Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd., Daol Investment Management Co., Ltd., Daol Lend (Thailand) Co., Ltd., Daol Digital Partner Co., Ltd., Daol New York, LLC , 다올KTB글로벌EMP증권자투자신탁, 다올KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호, 다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드, 다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드, 다올KTB전단채증권투자신탁, 다올KTB글로벌구독경제EMP증권자투자신탁, 다올KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종, 에스엠영등포제일차㈜, 케이티비비전제오차㈜, 케이티비파이어레드제오차㈜, 이케이디제이차㈜, 뉴테란월문㈜, 인베스토리제이차㈜, 케이티비파이어레드제육차㈜, 디엠수원크레도㈜, 제이온파주㈜, 뉴테란대전㈜, 케이티비파이어레드제팔차㈜, 케이티비씨씨제일차㈜, 1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC,, 1000 harbor JV LLC, 1000 harbor Owner LLC, BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호, 케이엔아산제일차㈜, 부금일물류퍼스트㈜, 부금일물류세컨드㈜, 푸른다올제일차㈜, 뉴테란대전제이차㈜, 케이티비타이거제일차㈜, 케이비이천로지스틱스 제5호, 제이온베이직㈜, 제이온월곶㈜, 인베스토리제칠차㈜, 케이티비타이거제이차㈜, 다올라이트블루제오차㈜, 가드디엘제사차㈜, 디에이지축제일차㈜, 인베스토리제십차㈜, 다올파운트1등TDF2040증권투자신탁, 케이동천제일차㈜
관계기업	아시아클린에너지사모투자전문회사, 차이나플래티넘사모투자전문회사, Brightstorm, Inc., ㈜디지털타임스, 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사, 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사, 케이티비2020르네상스사모투자합자회사, 케이티비2021아틀라스 사모투자합자회사, 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사
기타특수관계자	㈜다올자산개발

(2) 당사와 특수관계자 사이의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)
구분	회사의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)
종속기업	다올인베스트먼트㈜	배당금수익	7,800	-	-
	㈜다올저축은행	이자비용	-	2	-
	㈜다올저축은행	기타비용	-	6	-
	Daol Securities (Thailand) PCL	이자수익	44	-	-
	인베스토리제이차㈜	수수료수익	37	-	-
	케이티비파이어레드제육차㈜	전단채평가손실	-	36	-
	제이온파주㈜	전단채평가손실	-	143	-
	뉴테란대전㈜	전단채평가손실	-	4,949	-
	케이티비파이어레드제팔차㈜	사모사채평가손실	-	1	-
	케이티비비전제오차㈜	전단채평가손실	-	117	-
	카이로스제십차㈜	전단채평가손실	-	3,500	-
	이케이디제이차㈜	사모사채평가손실	-	873	-
	뉴테란월문㈜	전단채평가손실	-	56	-
	인베스토리제이차㈜	전단채평가손실	-	1,746	-
	케이엔아산제일차㈜	전단채평가손실	-	56	-
	부금일물류퍼스트㈜	전단채평가손실	-	808	-
	부금일물류퍼스트㈜	사모사채평가손실	-	10	-
	부금일물류세컨드㈜	전단채평가손실	-	808	-
	부금일물류세컨드㈜	사모사채평가손실	-	10	-
	푸른다올제일차㈜	전단채평가손실	-	185	-
	뉴테란대전제이차㈜	전단채평가손실	-	6,374	-
	제이온베이직㈜	전단채평가손실	-	7,200	-
	제이온월곶㈜	전단채평가손실	-	4,950	-
	기네스제일차㈜	전단채평가손실	-	4	-
	케이티비타이거제이차㈜	전단채평가손실	-	2,625	-
	다올라이트블루제오차㈜	전단채평가손실	-	493	-
	가드디엘제사차㈜	전단채평가손실	-	320	-
	디에이지축제일차㈜	전단채평가손실	-	7	-
관계기업	엘디(LD) 신기술사업투자조합 4호	출자금회수	-	-	(1,070)
합계			7,881	35,279	(1,070)

② 전분기

(단위: 백만원)
구분	회사의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)
종속기업	다올자산운용㈜	기타수익	1	-	-
	케이티비프라이빗에쿼티㈜	기타수익	6	-	-
	다올인베스트먼트㈜	기타수익	5	-	-
	다올인베스트먼트㈜	배당금수익	7,800	-	-
	Daol Securities (Thailand) PCL	수수료비용	-	1	-
	케이엔아산제일차㈜	수수료수익	21	-	-
	부금일물류퍼스트㈜	수수료수익	260	-	-
	부금일물류세컨드㈜	수수료수익	260	-	-
	푸른다올제일차㈜	수수료수익	46	-	-
	케이엔평택제일차㈜	수수료수익	51	-	-
	뉴테란대전제이차㈜	수수료수익	44	-	-
	케이티비타이거제일차㈜	수수료수익	50	-	-
	카이로스제십오차㈜	수수료수익	55	-	-
	케이티비남포제일차㈜	수수료수익	102	-	-
	뉴스테이트제일차㈜	수수료수익	76	-	-
	케이티비파이어레드제육차㈜	수수료수익	130	-	-
	디엠수원크레도㈜	수수료수익	92	-	-
	글로벌랜드마크제일차㈜	수수료수익	746	-	-
	제이온파주㈜	수수료수익	52	-	-
	케이티비파이어레드제구차㈜	수수료수익	120	-	-
	뉴테란대전㈜	수수료수익	121	-	-
	케이티비파이어레드제팔차㈜	수수료수익	91	-	-
	케이티비씨씨제일차㈜	수수료수익	78	-	-
	올더웨이제십차㈜	수수료수익	42	-	-
	올더웨이제구차㈜	수수료수익	7	-	-
	케이티비비전제오차㈜	수수료수익	45	-	-
	뉴테란제팔차㈜	수수료수익	21	-	-
	고덕평택제일차㈜	수수료수익	67	-	-
	카이로스제십차㈜	수수료수익	43	-	-
	케이티비파이어레드제오차㈜	수수료수익	66	-	-
	이케이디제이차㈜	수수료수익	57	-	-
	뉴테란월문㈜	수수료수익	93	-	-
	인베스토리제이차㈜	수수료수익	1	-	-
	에스엠영등포제일차㈜	수수료수익	80	-	-
	제이케이평택제일차㈜	수수료수익	179	-	-
	(주)다올저축은행	배당금수익	12,049	-	-
	프렌드 신기술사업투자조합 46호	배당금수익	258	-	-
	다올KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁 제1호	출자금출자	-	-	2,000
	다올KTB 글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁	출자금출자	-	-	2,000
	KAI-AH 디지털콘텐츠 1호	출자금출자	-	-	500
관계기업	케이티비2020르네상스사모투자합자회사	배당금수익	2,331	-	-
	케이티비2020르네상스사모투자합자회사	출자금출자	-	-	7,497
	아시아클린에너지사모투자전문회사	출자금출자	-	-	77
	차이나플래티넘사모투자전문회사	출자금출자	-	-	2,103
	엘디(LD) 신기술사업투자조합 4호	출자금출자	-	-	1,070
	케이티비2021아틀라스사모투자합자회사	출자금출자	-	-	675
합계			25,546	1	15,922

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	회사의 명칭	계정과목	당분기말		전기말
구분	회사의 명칭	계정과목	채권(*2)	채무	채권(*2)	채무
종속기업	다올자산운용㈜	기타미수금	1,314	-	1,316	-
	케이티비프라이빗에쿼티㈜	기타미수금	-	-	-	434
	케이티비프라이빗에쿼티㈜	기타미지급금	-	11	-	-
	다올신용정보㈜	기타미수금	-	-	1	-
	다올신용정보㈜	기타미지급금	-	3	-	2
	다올프라이빗에쿼티㈜	기타미수금	-	-	1	-
	㈜다올저축은행	기타미수금	-	-	17	74
	㈜다올저축은행	리스부채	-	66	-	-
	다올인베스트먼트㈜(*1)	기타미수금	-	-	6	-
	Daol Securities (Thailand) PCL	기타미수금	44	-	-	-
	부금일물류퍼스트㈜	전자단기사채	-	-	6,792	-
	부금일물류퍼스트㈜	사모사채	-	-	80	-
	부금일물류세컨드㈜	전자단기사채	-	-	6,792	-
	부금일물류세컨드㈜	사모사채	-	-	80	-
	케이앤아산제일차(주)	전자단기사채	-	-	2,943	-
	푸른다올제일차㈜	전자단기사채	-	-	9,815	-
	뉴테란대전제이차㈜	전자단기사채	-	-	2,125	-
	제이온베이직㈜	전자단기사채	-	-	800	-
	제이온월곶㈜	전자단기사채	-	-	550	-
	기네스제일차㈜(*1)	전자단기사채	-	-	695	-
	케이티비타이거제이차㈜	전자단기사채	-	-	875	-
	다올라이트블루제오차㈜	전자단기사채	-	-	9,507	-
	가드디엘제사차㈜	전자단기사채	-	-	780	-
	디에이지축제일차㈜	전자단기사채	-	-	11,993	-
	케이티비파이어레드제육차㈜	전자단기사채	-	-	9,964	-
	디엠수원크레도㈜	선수수익	-	-	-	88
	제이온파주㈜	전자단기사채	-	-	3,857	-
	뉴테란대전㈜	전자단기사채	-	-	1,650	-
	케이티비파이어레드제팔차㈜	전자단기사채	-	-	35	-
	이케이디제이차㈜	전자단기사채	-	-	2,127	-
	뉴테란월문㈜	전자단기사채	-	-	4,944	-
	인베스토리제이차㈜	전자단기사채	-	-	4,254	-
	케이티비비전제오차㈜	전자단기사채	-	-	3,683	-
	케이티비비전제오차㈜	금융보증부채	-	-	-	88
합계			1,358	80	85,682	686

(*1) 당분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

(*2) 특수관계자 채권에 대해 당분기말과 전기말 현재 설정한 대손충당금은 없습니다.

(4) 전기 중 당사는 종속회사인 (주)다올저축은행이 보유한 골프회원권을 부대비용을포함하여 2,303백만원에 취득하였습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기		전분기
구분	대여	회수	대여	회수
Daol Securities (Thailand) PCL	15,082	-	-	-
합계	15,082	-	-	-

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
급여(*)	1,485	968
퇴직급여	179	179
합계	1,664	1,147

(*) 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상 미지급비용
543백만원이 포함되어 있습니다.

33. 주식기준보상
(1) 당사는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준을 적용하여 경영성과급의 60%는 즉시 지급하고 40%는 3년간 이연하여 자기주식 또는 주가상당액을 현금으로 지급하는 경영성과급 지급방식을 시행하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,주)
구분	2020년 부여분		2021년 부여분
유형	주식결제형	현금결제형	주식결제형	현금결제형
유형	(자기주식 교부)	(현금지급)	(자기주식 교부)	(현금지급)
부여기준일	2020-12-31	2020-12-31	2021-12-31	2021-12-31
부여기간 (약정용역제공기간)	2021년 ~ 2023년	2021년 ~ 2023년	2022년 ~ 2024년	2022년 ~ 2024년
결산일 기준 추정 가득수량	117,885	117,885	173,912	173,912
총보상원가	849	917	984	823
기인식 주식보상비용	769	743	645	534
당기에 인식한 주식보상비용	20	174	60	289
미인식 주식보상비용	60	-	279	-

(3) 당사의 주식결제형 주식기준보상비용은 부여일 기준 가중평균 종가, 현금결제형 주식기준보상비용은 매 보고기간말 기준 종가를 기초로 도출하였습니다.

34. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
약정사항	금융기관	당분기말	전기말
운영자금대출 등	한국증권금융㈜	630,000	630,000
할인어음	한국증권금융㈜	100,000	100,000
일중대출(반일물)	한국증권금융㈜	200,000	200,000
일중대출(반일물)	㈜우리은행	10,000	10,000
일중대출(한도대)	㈜신한은행	5,000	5,000
	㈜수협은행	15,000	15,000
	㈜농협은행	100,000	100,000
차액결제대행(순이체한도)	㈜신한은행	8,000	8,000
당좌차월	㈜농협은행	5,000	5,000
합계		1,073,000	1,073,000

(2) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
원고	피고	소송의 내용	소송금액	진행사항
효성중공업 주식회사	당사 외 2개사	원고는 당사의 임무 위배 행위로 인하여 손해를 입었다며 약 2,778억원 중 일부 청구로 120억원의 배상을 청구함	12,000	3심 진행중
효성중공업 주식회사	당사 외 2개사	원고는 피고들에 대하여 일부청구인 위 전소의 잔부 중 일부인 청구취지 기재 원금 및 지연손해금의 지급을 구하기 위하여 소를 제기함	140,000	1심 진행중
베스트 레드 유한회사 외 5개사	당사 외 2개사	원고들의 업무수탁자 및 자산관리자인 당사가 그 의무를 해태하여 원고들에게 손해를 입혔음을 이유로 손해배상을 청구함	11,200	3심 진행중(*)

(*) 당사는 2021년 2월 17일자 1심 판결에서 전부 승소하였으며, 원고들은 이에 불복하여 2021년 3월 3일자 항소를 제기하였습니다. 2023년 2월 15일자 2심 판결에서재판부는 원고들의 항소에 대하여 모두 기각하였으며, 2023년 3월 7일자 원고는 상고장을 제출하였습니다.

이외 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 따라서, 이러한 소송사건의 불확실성은 당분기말 현재 당사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.

35. 지급보증
당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)
제공하는자	보증금액		보증내용
제공하는자	당분기말	전기말	보증내용
서울보증보험	2,629	-	법원공탁관련 보증
서울보증보험	2,305	2,305	인허가
서울보증보험	30	30	이행지급

(2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)
제공받는자	보증금액		보증내용
제공받는자	당분기말(*)	전기말	보증내용
케이티비씨씨제일차 외	181,100	123,100	사모사채인수확약
케이티비비전제이차 외	139,700	118,800	대출채권매입확약
그레이문제일차㈜	13,500	13,500	수익증권인수확약
합계	334,300	255,400

(*) 당사는 당분기말 현재 타인에게 제공하고 있는 지급보증금액 334,300백만원 외에 상각후원가측정 금융상품 직접 보유를 통해 제공하고 있는 지급보증금액 4,500백만원, 당기손익-공정가치측정 금융상품 중 전자단기사채 및 사모사채 보유를 통해제공하고 있는 지급보증금액이 315,948백만원이 있습니다.

36. 현금흐름표

요약분기현금흐름표상의 현금및현금성자산은 요약분기재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 구성 내역은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

당사는 요약분기현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전분기의 요약분기현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	당분기	전분기
리스부채의 증가	89	43
미지급배당금의 인식	8,446	48,085
대손준비금의 적립	4,210	104

37. 금융상품 위험공시
당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있습니다. 영업활동을 영위하는 과정에서 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험 등 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 관리하기 위해 당사가 감내할 수 있는 위험 수준과 범위를 결정하고 위험의 원천과 규모를 파악하여 위험을 수용, 회피 또는 경감 등의 의사결정, 통제 및감시, 보고 등의 통합적인 리스크관리 수행을 위한 시스템(ERMS)을 운용하고 있습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

38. 금융상품 공정가치 서열체계

(1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치 측정금융자산	지분상품	8,186	-	17,050	25,236
	채무상품	348,559	1,901,293	287,226	2,537,078
	파생상품자산	-	94,137	30,494	124,631
	소계	356,745	1,995,430	334,770	2,686,945
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	5,300	5,300
금융자산합계		356,745	1,995,430	340,070	2,692,245
당기손익-공정가치 측정금융부채	매도유가증권	187,304	-	-	187,304
	파생상품부채	-	63,720	25,018	88,738
	소계	187,304	63,720	25,018	276,042
당기손익-공정가치 지정금융부채	매도파생결합증권	-	3,998	10,652	14,650
금융부채합계		187,304	67,718	35,670	290,692

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치 측정금융자산	지분상품	5,241	-	15,175	20,416
	채무상품	456,658	1,605,069	377,254	2,438,981
	파생상품자산	-	113,760	30,780	144,540
	소계	461,899	1,718,829	423,209	2,603,937
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	5,300	5,300
금융자산합계		461,899	1,718,829	428,509	2,609,237
당기손익-공정가치 측정금융부채	매도유가증권	244,997	-	-	244,997
	파생상품부채	-	85,078	25,308	110,386
	소계	244,997	85,078	25,308	355,383
당기손익-공정가치 지정금융부채	매도파생결합증권	-	48,254	25,270	73,524
금융부채합계		244,997	133,332	50,578	428,907

(2) 당분기말과 전기말 현재 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 백만원)
계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 측정금융자산	1,749,721	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등
	151,572	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-
	94,137	신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
금융자산합계	1,995,430
당기손익-공정가치 측정금융부채	63,720	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
당기손익-공정가치 지정금융부채	3,998	매도파생결합증권	현금흐름할인 모형 옵션모형	변동성 등
금융부채합계	67,718

② 전기말

(단위: 백만원)
계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 측정금융자산	1,491,315	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등
	113,754	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-
	113,760	신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
금융자산합계	1,718,829
당기손익-공정가치 측정금융부채	85,078	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
당기손익-공정가치 지정금융부채	48,254	매도파생결합증권	현금흐름할인 모형 옵션모형	변동성 등
금융부채합계	133,332

(3) 당분기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)
구분		공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능 하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
당기손익-공정가치 측정금융자산	비상장주식	17,050	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이익접근법	영구성장률	영구성장률 증가 시 공정가치 증가
	비상장주식	17,050	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이익접근법	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가
	전환사채 등	259,348	이항모형, LSMC 시뮬레이션 등	변동성 할인율	변동성 증가 시 공정가치 증가 할인율 감소 시 공정가치 증가
	출자금 등	12,772	순자산가치평가법(*)	-	-
	집합투자증권	15,106	순자산가치평가법(*)	-	-
	파생상품자산	30,494	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
			현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
			이항모형	변동성	변동성 증가 시 콜옵션 공정가치 증가
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	출자금	5,300	순자산가치평가법(*)	-	-
금융자산합계		340,070
당기손익-공정가치 측정금융부채	파생상품부채	25,018	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
			현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
			이항모형	변동성	변동성 증가 시 풋옵션 공정가치 증가
당기손익-공정가치 지정금융부채	매도파생결합증권	10,652	Hull-White 1 Factor	변동성	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가
당기손익-공정가치 지정금융부채	매도파생결합증권	10,652	Black Scholes Closed Form	변동성	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가
금융부채합계		35,670

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능 하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
당기손익-공정가치 측정금융자산	비상장주식	15,175	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이익접근법	영구성장률	영구성장률 증가 시 공정가치 증가
	비상장주식	15,175	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이익접근법	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가
	전환사채 등	350,388	이항모형, LSMC 시뮬레이션 등	변동성 할인율	변동성 증가 시 공정가치 증가 할인율 감소 시 공정가치 증가
	출자금 등	12,773	순자산가치평가법(*)	-	-
	집합투자증권	14,093	순자산가치평가법(*)	-	-
	파생상품자산	30,780	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
			현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
			이항모형	변동성	변동성 증가 시 콜옵션 공정가치 증가
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	출자금	5,300	순자산가치평가법(*)	-	-
금융자산합계		428,509
당기손익-공정가치 측정금융부채	파생상품부채	25,308	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
			현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
			이항모형	변동성	변동성 증가 시 풋옵션 공정가치 증가
당기손익-공정가치 지정금융부채	매도파생결합증권	25,270	Hull-White 1 Factor	변동성	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가
당기손익-공정가치 지정금융부채	매도파생결합증권	25,270	Black Scholes Closed Form	변동성	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가
금융부채합계		50,578

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류된 공시 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 백만원)
구분		기초	취득	처분	당기 손익	기타포괄 손익	손상	수준3에서/ 수준3으로 이동	기말
당기손익-공정가치 측정금융자산	비상장주식	15,176	1,879	(5)	-	-	-	-	17,050
	전자단기사채	288,528	218,948	(288,528)	(29,118)	-	-	-	189,830
	전환사채 등	61,860	71,933	(38,433)	(25,842)	-	-	-	69,518
	출자금 등	12,773	-	(1)	-	-	-	-	12,772
	집합투자증권	14,093	1,700	-	(687)	-	-	-	15,106
	파생상품자산	30,780	-	(184)	(102)	-	-	-	30,494
	소계	423,210	294,460	(327,151)	(55,749)	-	-	-	334,770
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	5,300	-	-	-	-	-	-	5,300
금융자산 합계		428,510	294,460	(327,151)	(55,749)	-	-	-	340,070
당기손익-공정가치 측정금융부채	파생상품부채	25,308	-	(184)	(106)	-	-	-	25,018
당기손익-공정가치 지정금융부채	매도파생결합증권	25,270	46,732	(61,456)	106	-	-	-	10,652
금융부채 합계		50,578	46,732	(61,640)	-	-	-	-	35,670

② 전분기

(단위: 백만원)
구분		기초	취득	처분	당기 손익	기타포괄 손익	손상	수준3에서/ 수준3으로 이동	기말
당기손익-공정가치 측정금융자산	비상장주식	13,961	985	(985)	-	-	-	-	13,961
	전환사채 등	32,491	63,199	(16,587)	(13)	-	-	2,378	81,468
	대출채권	1,389	-	(1,389)	-	-	-	-	-
	출자금 등	8,275	3,000	(1,000)	-	-	-	-	10,275
	집합투자증권	11,721	-	-	(155)	-	-	(2,378)	9,188
	파생상품자산	26,569	-	-	2,124	-	-	-	28,693
	소계	94,406	67,184	(19,961)	1,956	-	-	-	143,585
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	2,800	-	-	-	-	-	-	2,800
금융자산 합계		97,206	67,184	(19,961)	1,956	-	-	-	146,385
당기손익-공정가치 측정금융부채	파생상품부채	21,981	-	-	2,036	-	-	-	24,017
당기손익-공정가치 지정금융부채	매도파생결합증권	23,190	41,577	(20,169)	186	-	-	-	44,784
금융부채 합계		45,171	41,577	(20,169)	2,222	-	-	-	68,801

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
현금및현금성자산(*1)		337,442	-	-	337,442
상각후원가측정- 금융자산(*1)	예치금	-	123,777	-	123,777
	대출채권	-	-	426,854	426,854
	미수금	-	-	479,601	479,601
	미수수익	-	-	12,623	12,623
	보증금	-	-	16,855	16,855
	소계	-	123,777	935,933	1,059,710
금융자산합계		337,442	123,777	935,933	1,397,152
상각후원가측정- 금융부채(*2)	예수부채	-	153,801	-	153,801
	차입부채	-	-	2,751,079	2,751,079
	기타금융부채	-	-	475,367	475,367
	소계	-	153,801	3,226,446	3,380,247
금융부채합계		-	153,801	3,226,446	3,380,247

(*1) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.
(*2) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
현금및현금성자산(*1)		249,050	-	-	249,050
상각후원가측정- 금융자산(*1)	예치금	-	138,092	-	138,092
	대출채권	-	-	324,778	324,778
	미수금	-	-	95,681	95,681
	미수수익	-	-	8,553	8,553
	보증금	-	-	16,855	16,855
	소계	-	138,092	445,867	583,959
금융자산합계		249,050	138,092	445,867	833,009
상각후원가측정- 금융부채(*2)	예수부채	-	128,303	-	128,303
	차입부채	-	-	2,556,391	2,556,391
	기타금융부채	-	-	141,823	141,823
	소계	-	128,303	2,698,214	2,826,517
금융부채합계		-	128,303	2,698,214	2,826,517

39. 금융자산의 제거
당사는 환매조건부매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 요약분기재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.

40. 매각예정자산
(1) 매각예정자산 개요
당사는 그룹 포트폴리오 사업 재편 목적으로 2022년 11월 24일 이사회 결의에 따라,보유중인 다올신용정보㈜ 지분전량(870,000주)을 메이슨캐피탈㈜, ㈜리드캐피탈매니지먼트에 매각하기로 결정하였습니다. 이에 따라 당사는 전기말 현재 보유중이던 종속기업투자주식을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

당사는 그룹포트폴리오 사업 재편 목적으로 2023년 1월 17일 다올인베스트먼트㈜ 지분 매각을 위한 양해각서를 ㈜우리금융지주와 체결하였습니다. 당사는 2023년 2월 27일 종속회사인 다올인베스트먼트(주) 지분 전량(52%)을 ㈜우리금융지주에 매각하는 주식매매계약을 체결하였으며, 당분기 중 해당 거래는 종결되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
매각예정자산:
종속기업투자자산	12,730	81,192

다올신용정보㈜의 주식은 기업회계기준서 제1105호에 따라 순공정가치인 12,730백만원으로 측정됐습니다. 당사는 매각대상주식의 계약체결 가격에 매각 부대원가를 차감한 금액을 기초로 순공정가치를 산정하였습니다. 당사는 매각예정자산에 대해 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였으며, 이에 따라 전기말 현재 635백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 동 금액은 공정가치 서열체계 상 수준1로 분류됩니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 정책
당사는 2012년 사업연도 우선주에 대한 배당을 실시한 이후 2018년 사업연도까지 상법상 배당가능이익이 충분하지 않아 이익 배당 등의 권리를 제공할 수 없었습니다. 이후 재무구조 및 경영환경이 개선되어 배당가능재원이 확보됨에 따라 2020년, 2021년(2019년, 2020년 사업연도 해당분) 기존 우선주 원금상환 및 배당금 지급 뿐만 아니라 보통주에 대한 현금배당(액면가 기준 3%)도 2년 연속 실시 하였습니다.
2023년(2022년 사업연도 해당분)은 전년대비 실적이 하락하였으나, 주주가치 제고를 위하여 보통주 1주당 150원의 현금배당을 실시하였습니다. 이는 최대주주와 특수관계인은 배당에서 제외한 차등배당이며, 회사 경영상황에 대한 경영진의 책임경영 의지에 따른 결정입니다.
당사는 배당을 통한 주주환원 정책은 기업의 사회적 책임이라는 기본 원칙을 가지고 있으며, 정관에 의거 이사회 및 주주총회의 결의로 배당을 실시하고 있습니다. 배당금 규모는 상법이 정한 배당가능재원 한도 내에서 회사의 경영실적, 자본적정성, 과거 배당규모 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있으며, 향후에도 주주가치 제고를 최우선으로 하여 적정수준의 배당을 지속해 나갈 계획입니다.

회사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

제 11 조【동등배당】
회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.

제 53 조【이익배당】
① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

제 54 조【중간배당】
① 회사는 이사회결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.
② 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

제 55 조【배당금지급청구권의 소멸시효】
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.

나. 최근 3사업연도 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제44기 1분기	제43기	제42기
주당액면가액(원)		5,000	5,000	5,000
(연결)당기순이익(백만원)		39,701	61,653	161,943
(별도)당기순이익(백만원)		114,634	48,385	179,503
(연결)주당순이익(원)		667	1,019	2,669
현금배당금총액(백만원)		-	8,446	48,085
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	13.7	29.7
현금배당수익률(%)	보통주	-	5.1	4.6
현금배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
주식배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	150	250
주당 현금배당금(원)	우선주	-	209	6,612
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
주당 주식배당(주)	우선주	-	-	-

주1) 연결 당기순이익은 연결포괄손익계산서상 지배기업의 소유주지분에 귀속된 당기순이익을 기재하였습니다.
주2) 제43기 배당내역
- 보통주 1주당 배당금 150원(배당금 총액 금 6,450,184,650원(최대주주 및 특수관계인 및 자기주식분 제외))
- 상환전환우선주 1종 1주당 배당금 220원(배당금 총액 금 1,473,612,450원)
- 상환전환우선주 2종 1주당 배당금 182원(배당금 총액 금 522,660,702원)
주3) 제42기 배당내역
- 보통주 1주당 배당금 250원(배당금 총액 금 14,687,847,000원(자기주식분 제외))
- 상환전환우선주1종 1주당 배당금 6,612원(배당금 총액 금 33,397,468,461원)
(제42기 및 과거 8개년도 누적배당금 포함)
주4) 당사의 우선주는 거래소에 상장되어있지 않는바, 현금배당수익률을 계산하지 않습니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	4	5.0	4.3

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 지분증권의 발행 및 감소 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2022년 03월 25일	유상증자(제3자배정)	제1종 상환전환우선주	6,686,564	5,000	5,025	-
2022년 03월 25일	유상증자(제3자배정)	제2종 상환전환우선주	2,865,671	5,000	5,025	-
2023년 03월 31일	전환권행사	보통주	298,507	5,000	5,025	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

나. 채무증권 발생실적

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 01월 02일	40,000	3.27	A2	2023년 01월 03일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 01월 03일	40,000	3.27	A2	2023년 01월 04일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 01월 04일	40,000	3.27	A2	2023년 01월 05일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 01월 05일	40,000	3.27	A2	2023년 01월 06일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 01월 06일	40,000	3.27	A2	2023년 01월 09일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2023년 01월 06일	20,000	7.1	A2	2023년 02월 06일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 01월 09일	40,000	3.27	A2	2023년 01월 10일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 01월 10일	40,000	3.27	A2	2023년 01월 12일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2023년 01월 10일	30,000	7.1	A2	2023년 02월 10일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 01월 12일	40,000	3.3	A2	2023년 01월 13일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 01월 13일	40,000	3.52	A2	2023년 01월 16일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 01월 16일	40,000	3.52	A2	2023년 01월 17일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2023년 01월 16일	2,000	7.55	A2	2023년 04월 14일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 01월 17일	40,000	3.52	A2	2023년 01월 18일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 01월 18일	40,000	3.52	A2	2023년 01월 19일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2023년 01월 18일	10,000	7	A2	2023년 02월 20일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 01월 19일	40,000	3.52	A2	2023년 01월 20일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2023년 01월 19일	10,000	7.35	A2	2023년 03월 20일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 01월 20일	50,000	3.55	A2	2023년 01월 25일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 01월 25일	40,000	3.52	A2	2023년 01월 26일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 01월 26일	40,000	3.52	A2	2023년 01월 27일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2023년 01월 26일	10,000	6.5	A2	2023년 02월 16일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 01월 27일	40,000	3.52	A2	2023년 01월 30일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 01월 30일	40,000	3.52	A2	2023년 01월 31일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2023년 01월 30일	5,000	6.5	A2	2023년 02월 20일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 01월 31일	50,000	3.52	A2	2023년 02월 01일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 02월 01일	40,000	3.52	A2	2023년 02월 02일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 02월 03일	40,000	3.52	A2	2023년 02월 06일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2023년 02월 03일	6,000	7	A2	2023년 05월 03일	미상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2023년 02월 03일	2,000	6.85	A2	2023년 03월 03일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 02월 06일	40,000	3.52	A2	2023년 02월 07일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2023년 02월 06일	20,000	6.85	A2	2023년 03월 06일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 02월 07일	40,000	3.62	A2	2023년 02월 09일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2023년 02월 07일	5,000	6.55	A2	2023년 03월 07일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 02월 09일	40,000	3.52	A2	2023년 02월 10일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 02월 09일	10,000	6.88	A2	2023년 05월 09일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 02월 09일	10,000	6.88	A2	2023년 05월 09일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 02월 10일	40,000	3.52	A2	2023년 02월 13일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 02월 10일	80,000	6.54	A2	2023년 05월 10일	미상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2023년 02월 10일	30,000	6.6	A2	2023년 03월 31일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 02월 13일	40,000	3.52	A2	2023년 02월 14일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 02월 14일	40,000	3.52	A2	2023년 02월 15일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 02월 15일	40,000	3.52	A2	2023년 02월 16일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2023년 02월 15일	10,000	6.2	A2	2023년 04월 14일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 02월 16일	40,000	3.52	A2	2023년 02월 17일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2023년 02월 16일	10,000	5.9	A2	2023년 03월 09일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 02월 17일	40,000	3.52	A2	2023년 02월 20일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 02월 20일	40,000	3.52	A2	2023년 02월 21일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2023년 02월 20일	20,000	6.85	A2	2023년 04월 20일	미상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2023년 02월 20일	5,000	5.9	A2	2023년 03월 13일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 02월 21일	40,000	3.52	A2	2023년 02월 22일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 02월 22일	50,000	3.52	A2	2023년 02월 23일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 02월 23일	50,000	3.52	A2	2023년 02월 24일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 02월 24일	40,000	3.52	A2	2023년 02월 27일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 02월 27일	40,000	3.52	A2	2023년 02월 28일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 02월 28일	50,000	3.52	A2	2023년 03월 02일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 03월 02일	40,000	3.52	A2	2023년 03월 03일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2023년 03월 02일	5,000	6.3	A2	2023년 06월 02일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 03월 03일	50,000	3.52	A2	2023년 03월 06일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 03월 06일	40,000	3.52	A2	2023년 03월 07일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2023년 03월 06일	6,000	6.3	A2	2023년 06월 01일	미상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2023년 03월 06일	30,000	6	A2	2023년 04월 06일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 03월 07일	40,000	3.52	A2	2023년 03월 09일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2023년 03월 08일	3,000	6.25	A2	2023년 06월 08일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 03월 09일	40,000	3.6	A2	2023년 03월 10일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2023년 03월 09일	10,000	5.6	A2	2023년 03월 30일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 03월 10일	40,000	3.52	A2	2023년 03월 13일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 03월 13일	40,000	3.52	A2	2023년 03월 14일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2023년 03월 13일	5,000	5.6	A2	2023년 03월 30일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 03월 14일	40,000	3.52	A2	2023년 03월 15일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 03월 15일	40,000	3.52	A2	2023년 03월 16일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 03월 16일	40,000	3.52	A2	2023년 03월 17일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 03월 17일	40,000	3.52	A2	2023년 03월 20일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 03월 20일	40,000	3.52	A2	2023년 03월 21일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 03월 21일	40,000	3.52	A2	2023년 03월 22일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 03월 22일	40,000	3.52	A2	2023년 03월 23일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 03월 24일	20,000	3.52	A2	2023년 03월 27일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 03월 24일	1,000	6.43	A2	2023년 09월 22일	미상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2023년 03월 24일	3,000	6.13	A2	2023년 06월 23일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 03월 27일	20,000	3.52	A2	2023년 03월 28일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 03월 28일	20,000	3.52	A2	2023년 03월 29일	상환	-
다올투자증권	전자단기사채	사모	2023년 03월 28일	3,000	5.9	A2	2023년 06월 28일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 03월 29일	20,000	3.52	A2	2023년 03월 30일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 03월 29일	10,000	7	A2	2024년 03월 27일	미상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 03월 30일	40,000	3.52	A2	2023년 03월 31일	상환	-
다올투자증권	기업어음증권	사모	2023년 03월 31일	70,000	3.65	A2	2023년 04월 03일	미상환	-
다올투자증권	회사채	사모	2023년 03월 31일	20,000	8	A-	2029년 03월 30일	미상환	신영증권
다올투자증권	전자단기사채	사모	2023년 03월 31일	10,000	5.5	A2	2023년 04월 28일	미상환	-
합 계	-	-	-	2,691,000	-	-	-	-	-

주) 연결과 별도기준의 내용이 동일함

다. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	70,000	48,000	212,000	51,000	10,000	-	-	-	391,000
	합계	70,000	48,000	212,000	51,000	10,000	-	-	-	391,000

주) 연결과 별도기준의 내용이 동일함

라. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	30,000	42,000	26,000	-	-	98,000	500,000	402,000
	합계	30,000	42,000	26,000	-	-	98,000	500,000	402,000

주) 연결과 별도기준의 내용이 동일함

마. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	95,000	20,000	-	115,000
	합계	-	-	-	-	95,000	20,000	-	115,000

주) 연결과 별도기준의 내용이 동일함

바. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 연결과 별도기준의 내용이 동일함

사. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 연결과 별도기준의 내용이 동일함

아. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리 계약체결일	사채관리회사
-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 :

2023년 03월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	-
재무비율 유지현황	이행현황	-
담보권설정 제한현황	계약내용	-
담보권설정 제한현황	이행현황	-
자산처분 제한현황	계약내용	-
자산처분 제한현황	이행현황	-
지배구조변경 제한현황	계약내용	-
지배구조변경 제한현황	이행현황	-
이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

주) 연결과 별도기준의 내용이 동일함

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 사모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
회사채(후순위채)	1회차	2021년 09월 15일	운영자금	73,000	운영자금	73,000	-
회사채(후순위채)	2회차	2021년 09월 30일	운영자금	10,000	운영자금	10,000	-
회사채(후순위채)	3회차	2021년 10월 15일	운영자금	12,000	운영자금	12,000	-
상환전환우선주	제1종	2022년 03월 30일	운영자금	33,600	운영자금	33,600	-
상환전환우선주	제2종	2022년 03월 30일	운영자금	14,400	운영자금	14,400	-
회사채(후순위채)	1회차	2023년 03월 31일	운영자금	20,000	운영자금	20,000	-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

[연결기준]
1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위 : 백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제44기 1분기	환매조건부매수	52,900	-	0.00%
	신용공여금	332,398	868	0.26%
	사모사채	43,050	861	2.00%
	대여금	6,154	7	0.11%
	대출금	3,640,013	137,758	3.78%
	미수금	555,793	18,337	3.30%
	미수수익	47,404	2,595	5.47%
	매입대출채권	9,300	6,150	66.13%
	기 타	141,734	1,604	1.13%
	합 계	4,828,746	168,180	3.48%
제43기 1분기	콜론	920	-	0.00%
	황매조건부매수	28,300	-	0.00%
	신용공여금	466,945	843	0.18%
	대여금	5,057	4	0.08%
	대출금	3,474,733	107,409	3.09%
	미수금	141,810	2,528	1.78%
	미수수익	37,543	1,660	4.42%
	매입대출채권	6,300	3,615	57.38%
	기타	114,151	2,244	1.97%
	합계	4,275,759	118,303	2.77%
제43기	콜론	10	-	0.00%
	환매조건부매수	400	-	0.00%
	신용공여금	306,792	888	0.29%
	사모사채	35,100	702	2.00%
	대여금	5,619	5	0.09%
	대출금	3,796,521	111,279	2.93%
	미수금	152,236	17,960	11.80%
	미수수익	44,861	2,240	4.99%
	매입대출채권	10,800	6,172	57.15%
	기 타	149,199	1,700	1.14%
	합 계	4,501,538	140,946	3.13%
제42기	콜론	340	-	0.00%
	환매조건부매수	30,200	-	0.00%
	신용공여금	472,190	844	0.18%
	대여금	1,993	4	0.20%
	대출금	3,197,589	101,028	3.16%
	미수금	137,132	2,667	1.94%
	미수수익	41,580	2,718	6.54%
	매입대출채권	7,370	4,685	63.57%
	기 타	112,865	2,988	2.65%
	합 계	4,001,259	114,934	2.87%

2) 당분기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역
① 당분기 중 대출채권의 손실 충당금 변동내역

(단위 : 백만원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구분	12개월 기대신용손실	손상미인식	손상 인식	합 계
기초 대손충당금	44,989	13,653	62,104	120,746
Stage간 분류이동	-745	-2,335	3,080	-
충당금전입	-830	22,562	16,604	38,336
계정재분류	-	-	20	20
기타	-157	-4,289	-7,408	-11,854
분기말 대손충당금	43,257	29,591	74,400	147,248

② 당분기 중 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위 : 백만원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구분	12개월 기대신용손실	손상미인식	손상 인식	합 계
기초 대손충당금	799	359	19,042	20,200
Stage간 분류이동	-	-6	6	-
충당금전입(환입)	22	298	390	710
기타	-	-	22	22
분기말 대손충당금	821	651	19,460	20,932

3) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제44기 1분기	제43기	제42기
1. 전기말 대손충당금	140,946	114,934	8,700
2. 기초 대손충당금	140,946	114,934	15,063
3. 순대손처리액(①－②±③)	11,812	42,166	-103,838
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	11,812	42,166	-103,838
4. 대손상각비 계상(환입)액	39,046	68,178	-3,967
5. 분기말 대손충당금 잔액합계	168,180	140,946	114,934

[별도기준]
1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위 : 백만원,%)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제44기 1분기	신용공여금	314,701	868	0.28%
	환매조건부매수	52,600	-	0.00%
	미수금	479,828	227	0.05%
	미수수익	13,184	561	4.25%
	매입대출채권	9,300	6,150	66.13%
	사모사채	43,050	861	2.00%
	대지급금	862	862	100.00%
	합계	913,525	9,529	1.04%
제43기 1분기	신용공여금	432,916	843	0.19%
	환매조건부매수	28,300	-	0.00%
	미수금	46,508	239	0.51%
	미수수익	26,410	52	0.20%
	매입대출채권	6,300	3,615	57.38%
	대지급금	862	862	100.00%
	합계	541,296	5,611	1.04%
제43기	신용공여금	286,640	888	0.31%
	미수금	95,908	227	0.24%
	미수수익	8,889	336	3.78%
	매입대출채권	10,800	6,172	57.14%
	사모사채	35,100	702	2.00%
	대지급금	862	862	100.00%
	합 계	438,199	9,187	2.10%
제42기	신용공여금	440,868	844	0.19%
	환매조건부매수	30,000	-	0.00%
	미수금	60,539	232	0.38%
	미수수익	6,341	869	13.71%
	매입대출채권	7,370	4,685	63.57%
	대지급금	862	862	100.00%
	합 계	545,980	7,492	1.37%

2) 당분기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역
① 당분기 중 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위 : 백만원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구분	12개월 기대신용손실	손상미인식	손상 인식	합 계
기초 대손충당금(주)	724	1,350	6,550	8,624
Stage간 분류이동	-	-	-	-
충당금전입(환입)	137	-	-20	117
분기말 대손충당금	861	1,350	6,530	8,741

② 당분기 중 기타대여금 및 수취채권의 손실충당금 변동내역

(단위 : 백만원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구분	12개월 기대신용손실	손상미인식	손상 인식	합 계
기초 대손충당금	-	120	443	563
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
충당금전입	32	120	425	577
기타	-	-	-352	-352
분기말 대손충당금	32	240	516	788

3) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제43기 1분기	제43기	제42기
1. 전기말 대손충당금	9,187	7,492	7,952
2. 기초 대손충당금	7,492	7,492	7,952
3. 순대손처리액(①－②±③)	1,343	-447	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	1,343	-447	-
4. 대손상각비 계상(환입)액	694	2,142	-460
5. 당분기말 대손충당금 잔액합계	9,529	9,187	7,492

4) 대손충당금 설정방침
당사는 대여금 및 수취채권에 대하여 체계화된 신용위험관리를 시행하고 있습니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 구간별 대손율을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

나. 금융상품의 공정가치 평가내역

공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 정상거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다.
연결실체는 자산이나 부채의 공정가치 측정시 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있으며, 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류하고 있습니다.

- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.
① 당분기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치 측정금융자산	지분상품	35,119	-	21,807	56,926
	채무상품	348,559	1,988,141	467,236	2,803,936
	파생상품자산	-	94,138	3,996	98,134
	소계	383,678	2,082,279	493,039	2,958,996
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	5,907	5,907
금융자산합계		383,678	2,082,279	498,946	2,964,903
당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	187,304	-	-	187,304
	파생상품부채	-	68,391	4,747	73,138
	소계	187,304	68,391	4,747	260,442
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	3,998	10,652	14,650
금융부채합계		187,304	72,389	15,399	275,092

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치 측정금융자산	지분상품	32,224	-	18,875	51,099
	채무상품	456,658	1,566,890	742,743	2,766,291
	파생상품자산	-	113,876	4,283	118,159
	소계	488,882	1,680,766	765,901	2,935,549
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	5,904	5,904
금융자산합계		488,882	1,680,766	771,805	2,941,453
당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	244,997	-	-	244,997
	파생상품부채	-	87,820	5,037	92,857
	소계	244,997	87,820	5,037	337,854
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	48,254	25,270	73,524
금융부채합계		244,997	136,074	30,307	411,378

(2) 당분기말과 전기말 현재 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 백만원)
계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 측정금융자산	1,753,685	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등
	234,456	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-
	94,138	신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
금융자산합계	2,082,279
당기손익-공정가치 측정금융부채	68,391	신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 통화스왑, 이자율선도, 이자율스왑	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
당기손익-공정가치 지정금융부채	3,998	매도파생결합증권	현금흐름할인 모형 옵션모형	변동성 등
금융부채합계	72,389

② 전기말

(단위: 백만원)
계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 측정금융자산	1,372,788	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등
	194,102	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-
	113,876	신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
금융자산합계	1,680,766
당기손익-공정가치 측정금융부채	87,820	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
당기손익-공정가치 지정금융부채	48,254	매도파생결합증권	현금흐름할인 모형 옵션모형	변동성 등
금융부채합계	136,074

(단위: 백만원)
구분		공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능 하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
당기손익-공정가치 측정금융자산	비상장주식	21,807	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이익접근법	영구성장률	영구성장율 증가 시 공정가치 증가
	비상장주식	21,807	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이익접근법	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가
	회사채, 전환사채 등	249,165	이항모형, LSMC 시뮬레이션	변동성	변동성 증가 시 공정가치 증가
	회사채, 전환사채 등	249,165	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가
	대출채권	135,176	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가
	출자금 등	13,849	순자산가치평가법(*)	-	-
	파생상품자산	3,996	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승, 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
	파생상품자산	3,996	현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
	집합투자증권	69,046	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가
	집합투자증권	69,046	순자산가치평가법(*)	-
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	비상장주식	567	순자산가치평가법(*)	-	-
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	출자금	5,340	순자산가치평가법(*)	-	-
금융자산합계		498,946			-
당기손익-공정가치 측정금융부채	파생상품부채	4,747	Gaussian 1 factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
당기손익-공정가치 측정금융부채	파생상품부채	4,747	현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
당기손익-공정가치 지정금융부채	매도파생결합증권	10,652	Hull-White 1 Factor	변동성	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가
당기손익-공정가치 지정금융부채	매도파생결합증권	10,652	Black Scholes Closed Form	변동성	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가
금융부채합계		15,399

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능 하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
당기손익-공정가치 측정금융자산	비상장주식	18,875	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이익접근법	영구성장률	영구성장율 증가 시 공정가치 증가
	비상장주식	18,875	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이익접근법	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가
	회사채, 전환사채 등	500,908	이항모형, LSMC 시뮬레이션	변동성	변동성 증가 시 공정가치 증가
	회사채, 전환사채 등	500,908	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가
	대출채권	136,677	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가
	출자금 등	11,095	순자산가치평가법(*)	-	-
	파생상품자산	4,283	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승, 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
	파생상품자산	4,283	현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
	집합투자증권	94,063	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가
	집합투자증권	94,063	순자산가치평가법(*)	-	-
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	비상장주식	564	순자산가치평가법(*)	-	-
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	출자금	5,340	순자산가치평가법(*)	-	-
금융자산합계		771,805
당기손익-공정가치 측정금융부채	파생상품부채	5,037	Gaussian 1 factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
당기손익-공정가치 측정금융부채	파생상품부채	5,037	현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
당기손익-공정가치 지정금융부채	매도파생결합증권	25,270	Hull-White 1 Factor	변동성	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가
당기손익-공정가치 지정금융부채	매도파생결합증권	25,270	Black Scholes Closed Form	변동성	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가
금융부채합계		30,307

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 백만원)
구분		기초	취득	처분	당기 손익	기타포괄 손익	사업결합	수준3에서/수준3으로 이동	기말
당기손익-공정가치 측정금융자산	비상장주식	18,875	2,879	(5)	58	-	-	-	21,807
	전환사채 등	232,903	104,306	(149,595)	(24,872)	-	-	(50,404)	112,338
	전자단기사채	268,005	186,468	(288,528)	(29,118)	-	-	-	136,827
	대출채권	136,677	－	(1,570)	69	-	-	-	135,176
	출자금	11,095	－	(134)	-	-	-	2,888	13,849
	파생상품자산	4,283	-	(184)	(103)	-	-	-	3,996
	집합투자증권	94,063	5,000	(14,866)	(442)	-	-	(14,709)	69,046
	소계	765,901	298,653	(454,882)	(54,408)	-	-	(62,225)	493,039
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	564	3	-	-	-	-	-	567
	출자금	5,340	-	-	-	-	-	-	5,340
	소계	5,904	3	-	-	-	-	-	5,907
금융자산 합계		771,805	298,656	(454,882)	(54,408)	-	-	(62,225)	498,946
당기손익-공정가치 측정금융부채	파생상품부채	5,037	-	(184)	(106)	-	-	-	4,747
당기손익-공정가치 지정금융부채	매도파생결합증권	25,270	46,732	(61,456)	106	-	-	-	10,652
금융부채 합계		30,307	46,732	(61,640)	-	-	-	-	15,399

② 전기

(단위: 백만원)
구분		기초	취득	처분	당기 손익	기타포괄 손익	매각예정처분자산집단으로 분류	수준3에서/수준3으로 이동	기말
당기손익-공정가치 측정금융자산	비상장주식	21,510	5,134	(1,805)	836	-	(6,038)	(762)	18,875
	전환사채 등	42,962	400,842	(186,918)	(26,360)	-	-	2,377	232,903
	전자단기사채	-	573,435	(255,201)	(50,229)	-	-	-	268,005
	대출채권	196,350	-	(59,764)	91	-	-	-	136,677
	출자금	14,250	10,250	(6,351)	2,404	-	(9,458)	-	11,095
	파생상품자산	897	(575)	(60)	4,021	-	-	-	4,283
	집합투자증권	67,891	35,355	(7,886)	1,080	-	-	(2,377)	94,063
	소계	343,860	1,024,441	(517,985)	(68,157)	-	(15,496)	(762)	765,901
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	564	-	-	-	-	-	-	564
	출자금	2,800	2,500	-	-	40	-	-	5,340
	소계	3,364	2,500	-	-	40	-	-	5,904
금융자산 합계		347,224	1,026,941	(517,985)	(68,157)	40	(15,496)	(762)	771,805
당기손익-공정가치 측정금융부채	파생상품부채	2,285	-	(18)	2,770	-	-	-	5,037
당기손익-공정가치 지정금융부채	매도파생결합증권	23,190	384,760	(371,200)	(11,497)	17	-	-	25,270
금융부채 합계		25,475	384,760	(371,218)	(8,727)	17	-	-	30,307

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
현금및현금성자산(*1)		690,118	-	-	690,118
상각후원가측정- 금융자산(*2)	예치금	-	407,212	-	407,212
	대출채권	-	-	4,078,278	4,078,278
	미수금	-	-	537,430	537,430
	미수수익	-	-	44,809	44,809
	보증금	-	-	6,409	6,409
	기타	-	-	203,409	203,409
	소계	-	407,212	4,870,335	5,277,547
금융자산합계		690,118	407,212	4,870,335	5,967,665
상각후원가측정- 금융부채(*1)	예수부채	-	4,206,368	－	4,206,368
	차입부채	-	-	3,156,456	3,156,456
	기타금융부채	-	-	917,630	917,630
	소계	-	4,206,368	4,074,086	8,280,454
금융부채합계		-	4,206,368	4,074,086	8,280,454

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
현금및현금성자산(*1)		566,629	-	-	566,629
상각후원가측정- 금융자산(*2)	예치금	-	432,183	-	432,183
	대출채권	-	-	4,183,322	4,183,322
	미수금	-	-	134,107	134,107
	미수수익	-	-	42,621	42,621
	보증금	-	-	7,279	7,279
	기타	-	-	307,730	307,730
	소계	-	432,183	4,675,059	5,107,242
금융자산합계		566,629	432,183	4,675,059	5,673,871
상각후원가측정- 금융부채(*1)	예수부채	-	4,526,379	-	4,526,379
	차입부채	-	-	2,941,103	2,941,103
	기타금융부채	-	-	567,302	567,302
	소계	-	4,526,379	3,508,405	8,034,784
금융부채합계		-	4,526,379	3,508,405	8,034,784

다. 매각예정처분자산집단 및 중단영업손익

(1) 매각예정처분자산집단 개요
연결회사는 그룹 포트폴리오 사업 재편 목적으로 2022년 11월 24일 이사회에서 다올신용정보(주)의 매각을 결의하고, 2023년 1월 4일 당사가 보유한 다올신용정보(주)의 지분 전량(보통주 870,000주)을 메이슨캐피탈㈜, ㈜리드캐피탈매니지먼트에 매각하는 주식매매계약서를 체결하였습니다. 이에 따라 연결회사는 보고기간 말 현재 다올신용정보㈜ 관련 자산, 부채를 매각예정처분자산집단 및 중단영업손익으로 분류하고 비교 표시되는 기간의 연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매각예정처분자산집단으로 구분된 자산, 부채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말
매각예정처분자산집단
현금및현금성자산	241	3,804
당기손익-공정가치측정금융자산	4,945	57,343
상각후원가측정금융자산	4,901	118,825
관계기업투자주식	-	143,313
유형자산	794	9,441
무형자산	881	3,442
당기법인세자산	3	12
이연법인세자산	434	434
기타비금융자산	78	99
자산 계	12,277	336,713
매각예정처분자산집단에 직접 관련된 부채
당기법인세부채	-	7,823
이연법인세부채	-	5,822
충당부채	444	444
기타금융부채	1,860	17,880
기타비금융부채	382	709
부채 계	2,686	32,678

연결실체는 당분기말 현재 매각대상 회사의 계약체결 가격 또는 우선협상자의 최종 입찰가격에 매각 부대원가를 차감한 금액을 기초로 순공정가치를 산정하였습니다. 당분기말 현재 이렇게 산정한 순공정가치는 12,730백만원이며, 동 금액은 공정가치 서열체계 상 수준3로 분류됩니다. 회사는 매각예정처분자산집단에 대해 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였으며, 이에 따라 당분기말 현재 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 중단영업으로 표시된 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기		전분기
Ⅰ. 영업수익		3,957		4,204
1.수수료수익	3,913		4,193
2.이자수익	44		3
Ⅱ. 영업비용		4,261		4,463
1.당기손익-공정가치측정금융상품관련손실	169		238
2.이자비용	9		5
3.판매비와관리비	4,077		4,210
4.기타영업비용	6		10
Ⅲ. 영업이익(손실)		(304)		(259)
Ⅳ. 영업외이익(손실)		(73)		(2)
1. 기타영업외수익	10		2
2. 기타영업외비용	83		4
Ⅴ. 법인세차감전순이익		(377)		(261)
Ⅵ. 중단영업손익		(377)		(261)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

- 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우 그 기재를 생략합니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
(1) 연결재무제표

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제44기 1분기(당기)	한영회계법인	한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않음	-	-
제 43 기(당기)	삼정회계법인	적정	-	수준3 금융상품의 공정가치 평가
제 42 기(전기)	삼정회계법인	적정	COVID-19 관련 강조사항 유	수준3 금융상품의 공정가치 평가

주) 당사는 제40기부터 핵심감사제를 적용하고 있습니다.

(2) 별도재무제표

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제44기 1분기(당기)	한영회계법인	한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않음	-	-
제 43 기(당기)	삼정회계법인	적정	-	수준3 금융상품의 공정가치 평가
제 42 기(전기)	삼정회계법인	적정	COVID-19 관련 강조사항 유	수준3 금융상품의 공정가치 평가

주) 당사는 제40기부터 핵심감사제를 적용하고 있습니다.

나. 감사용역 체결현황
(1) 당기 외부감사 실시내용은 아래와 같습니다.

구 분		일 정
1분기	분기검토	2023.04.17 ~ 2023.04.21

주) 상기 일정은 별도ㆍ연결 재무제표 검토 및 감사에 대한 일정입니다.

(2) 감사인의 보수 및 총 소요시간

(단위 : 백만원)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제44기 1분기(당기)	한영회계법인	제44기 분기, 반기, 기말, 별도/연결재무제표 감사, NCR보고서 작성,내부통제감사	610	5,000시간	134	530시간
제43기(전기)	삼정회계법인	제43기 분기, 반기, 기말, 별도/연결재무제표 감사, NCR보고서 작성,내부통제감사	500	4,800시간	500	5,366시간
제42기(전전기)	삼정회계법인	제42기 분기, 반기, 기말, 별도/연결재무제표 감사, NCR보고서 작성,내부통제감사	440	4,800시간	440	5,075시간

주1) 당사는 제42기에 유진저축은행 인수에 따른 PPA감사를 추가하였습니다.
주2) 해당 보수는 부가세 별도입니다.

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제44기 1분기(당기)	-	-	-	-	-
제43기(전기)	2022-06-02	당사 법인세 세무조정 업무 수임	2022-06-02~2023-06-01	30	연간기준
제42기(전전기)	2021-06-02	당사 법인세 세무조정 업무 수임	2021-06-02~2022-06-01	30	연간기준

주) 해당 보수는 부가세 별도입니다.

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
당사의 내부감사기구는 회계감사인과 경영 전반에 핵심적으로 유의해야 할 사항과 관련하여 논의하였으며, 주요 논의사항은 다음과 같습니다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2023년 03월 03일	회사측 : 감사위원회 등 4인 감사인측 : 업무수행이사 등 2인	대면회의	2022년 핵심감사사항에 대한 감사 결과보고, 기말감사 결과보고, 내부회계 관리제도 감사 결과보고

2. 내부통제에 관한 사항

- 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 그 기재를 생략합니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

- 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 그 기재를 생략합니다.

2. 감사제도에 관한 사항

- 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 그 기재를 생략합니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

- 주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 그 기재를 생략합니다.

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
이병철	최대주주	보통주	15,117,755	25.07	15,117,755	24.94	-
최석종	발행회사임원	보통주	160,000	0.27	0	0.00	발행회사임원 제외
이창근	발행회사임원	보통주	43,266	0.07	43,266	0.07	-
황준호	발행회사임원	보통주	12,385	0.02	12,385	0.02	-
김형남	발행회사임원	보통주	120,336	0.20	120,336	0.20	-
신진호	계열사임원	보통주	25,000	0.04	0	0.00	계열사임원 제외
김태우	계열사임원	보통주	10,000	0.02	10,000	0.02	-
안태우	계열사임원	보통주	33,319	0.06	33,319	0.05	-
김정수	계열사임원	보통주	13,319	0.02	13,319	0.02	-
전수광	계열사임원	보통주	2,265	0.00	2,265	0.00	-
양병삼	계열사임원	보통주	21,470	0.04	21,470	0.04	-
남윤근	계열사임원	보통주	5,000	0.01	5,000	0.01	-
계		보통주	15,564,115	25.81	15,379,115	25.37	-
계		우선주	-	-	-	-	-

주1) 지분율은 보통주, 우선주 각각의 지분율로 기재
주2) 당분기 중 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 변동은 특수관계인 제외 임원 2명 및 상환전환우선주의 보통주 전환 청구에 따른 전체 보통주식수 증가로 인한 지분율 변동입니다.

※ 작성기준일 이후 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 변동내역

(기준일 :

2023년 05월 15일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초(2023.03.31)		기 말(2023.05.15)
			주식수	지분율	주식수	지분율
이병철	최대주주	보통주	15,117,755	24.94	15,117,755	24.82	-
이창근	발행회사임원	보통주	43,266	0.07	43,266	0.07	-
황준호	발행회사임원	보통주	12,385	0.02	12,385	0.02	-
김형남	발행회사임원	보통주	120,336	0.20	126,957	0.21	-
김태우	계열사임원	보통주	10,000	0.02	10,000	0.02	-
안태우	계열사임원	보통주	33,319	0.05	33,319	0.05	-
김정수	계열사임원	보통주	13,319	0.02	13,319	0.02	-
전수광	계열사임원	보통주	2,265	0.00	2,265	0.00	-
양병삼	계열사임원	보통주	21,470	0.04	21,470	0.04	-
남윤근	계열사임원	보통주	5,000	0.01	5,000	0.01	-
계		보통주	15,379,115	25.37	15,385,736	25.26	-
계		우선주	-	-	-	-	-

주1) 지분율은 보통주, 우선주 각각의 지분율로 기재
주2) 작성기준일 이후 변동내역은 특수관계인의 지분 추가취득 및 상환전환우선주의 보통주 전환 청구에 따른 전체 보통주식수 증가로 인한 지분율 변동입니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

직 명 (상근여부)	등기임원 여부	성명	출생년월	약 력	담당업무	재직기간	겸임현황
대표이사 (상근)	등기	이병철	1969년 03월	고려대 경영학(중퇴) 현) 다올금융그룹 회장	회장	2016.07.13~	-

다. 최대주주의 변경내용
- 해당사항 없음

라. 5%이상 주주 주식 소유현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	이병철	15,117,755	24.94	-
5% 이상 주주	-	-	-	-
우리사주조합		1	0.00	-

주) 소유주식수 및 지분율은 보고서 작성기준일 현재 의결권이 있는 주식(우선주, 자기주식 제외) 기준임

※ 작성기준일 이후 5%이상 주주 주식 소유현황 변동내역

(기준일 :

2023년 05월 15일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	이병철	15,117,755	24.82	주1)
5% 이상 주주	김기수	4,066,419	6.68	주2)

주1) 상환전환우선주의 보통주 전환 청구에 따른 전체 보통주식수 증가에 따른 지분율 변동(최대주주 소유주식수 변동은 없음)
주2) 주식 취득에 따른 대상 추가
(관련공시 : 주식등의대량보유상황보고서(약식) 2023.05.09)

마. 소액주주 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)	비 고
소액주주	17,943	17,950	99.96	37,744,993	60,314,092	62.58	-

주) 상기 현황은 보통주 기준 현황이며, 최근 주주명부 폐쇄일인 2022년 12월 31일 기준 당사 명의개서 대리인인 한국예탁결제원에서 제공한 주식분포상황표를 기준으로 작성한 것입니다. 소액주주는 발행주식총수의 1/100에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말합니다.

바. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

(단위 : 원, 주)

종 류		2023.03	2023.02	2023.01	2022.12	2022.11	2022.10
보통주	최 고	5,380	4,945	3,395	3,375	3,400	3,715
	최 저	4,505	3,435	2,575	2,800	2,860	3,030
	평 균	4,942	4,229	3,078	3,050	3,200	3,399
일간 거래량	최 고	1,096,837	3,641,290	7,992,747	7,372,790	1,324,997	1,601,604
일간 거래량	최 저	249,972	527,594	371,428	149,758	151,782	54,404
월간거래량		12,349,338	21,319,114	21,963,978	20,907,230	9,223,958	6,937,689

※ 우선주는 비상장 주식으로 장내거래되고 있지 않습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황
(1) 등기임원

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
이병철	남	1969년 03월	회장	사내이사	상근	대표이사	고려대 경영학(중퇴) 현)다올금융그룹 회장	15,117,755	-	최대주주본인	2016.07.13~	2025년 03월 24일
이창근	남	1964년 11월	부회장	사내이사	상근	부회장	동국대 농경제학 다올투자증권 대표이사/사장	43,266	-	발행회사임원	2009.03.27~	2024년 03월 24일
황준호	남	1963년 01월	사장	사내이사	상근	대표이사	서울대 경영학, Wharton School MBA 다올저축은행 대표이사/사장	12,385	-	발행회사임원	2023.03.21~	2025년 03월 24일
김형남	남	1956년 03월	감사 위원	사내이사	상근	감사위원	국민대 법학, 연세대 행정대학원 삼성선물(주) 상근감사	120,336	-	발행회사임원	2018.03.30~	2024년 03월 24일
이현주	남	1959년 01월	이사	사외이사	비상근	감사위원 임원후보 추천위원	고려대 경영학 미시간 경영대학원 경영학 MBA Hana Bancorp. President	-	-	해당사항없음	2020.03.26~	2025년 03월 24일
이 혁	남	1963년 07월	이사	사외이사	비상근	리스크관리 위원 임원후보 추천위원	고려대 법학 홍익대학교 세무대학원 최고위과정 현)법무법인 LEE & LEE 대표변호사	-	-	해당사항없음	2021.03.25~	2024년 03월 24일
박찬수	남	1962년 07월	이사	사외이사	비상근	감사위원 보수위원	서울대 경영학, University of Michigan MBA Stanford University 통계학 석사, 경영학 박사 고려대학교 교수	-	-	해당사항없음	2022.03.24~	2025년 03월 24일
이상무	남	1968년 12월	이사	사외이사	비상근	임원후보 추천위원 리스크관리 위원	서울대 경제학 서울대 대학원 경영학과(재무) 수료 (주)에스엘플랫폼 대표이사	-	-	해당사항없음	2022.03.24~	2024년 03월 24일
기은선	여	1977년 08월	이사	사외이사	비상근	감사위원 보수위원	고려대 경영학 서울대 대학원 경영학 석사 고려대 대학원 경영학 박사 강원대학교 경영회계학부 부교수	-	-	해당사항없음	2022.03.24~	2025년 03월 24일

주) 상기 등기이사 임기만료일은 당사 정관 제34조에 의거, 해당연도 정기주주총회 종결시 까지임.

※ 작성기준일 이후 등기임원 변동내역

성명

성별

출생년월

직위

등기임원
여부

상근
여부

담당
업무

주요경력

소유주식수

최대주주와의
관계

재직기간

임기
만료일

비 고

의결권
있는 주식

의결권
없는 주식

김형남

남

1956년 03월

감사
위원

사내이사

상근

감사위원

국민대 법학, 연세대 행정대학원
삼성선물(주) 상근감사

126,957

발행회사임원

2018.03.30~

2024년 03월 24일

소유주식수
변동

(2) 미등기임원

성명	성별	출생년월	직위	등기 임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기 임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
장정욱	남	1962년 10월	부사장	비등기	상근	커뮤니케이션실장	한국외대 프랑스어학 NH투자증권 상무보	37,550	-	해당사항없음	2016.05.01~	-
장호석	남	1971년 12월	부사장	비등기	상근	IB부문대표	단국대 법학, 고려대 경영대학원 MBA 다올투자증권 종합투자부문장	27,702	-	해당사항없음	2017.03.23~	-
이한태	남	1964년 12월	전무	비등기	상근	영업부 소속	고려대 경제학 다올투자증권 강남금융센터장	-	-	해당사항없음	2010.10.22~	-
전수광	남	1972년 2월	전무	비등기	상근	경영지원본부장	연세대 경영학 다올투자증권 기획팀장	2,265	-	계열회사임원	2017.01.01~	-
김진태	남	1968년 7월	상무	비등기	상근	리테일본부장	성균관대 경제학 미래에셋대우 WM프로세스혁신TF 이사대우	-	-	해당사항없음	2021.01.11~	-
박원한	남	1969년 4월	상무	비등기	상근	2본부장	강남대 부동산학 다올투자증권 IB투자실장	10,000	-	해당사항없음	2020.01.01~	-
양병삼	남	1971년 1월	상무	비등기	상근	그룹전략실장	서울대 경제학, 서울대 대학원 경제학 다올투자증권 경영혁신실장	21,470	-	계열회사임원	2018.05.28~	-
윤신영	남	1972년 3월	상무	비등기	상근	채권본부장	경희대 무역학, 경희대 대학원 무역학 다올투자증권 금융솔루션센터장	-	-	해당사항없음	2019.01.01~	-
이승규	남	1972년 5월	상무	비등기	상근	1본부장	숭실대 무역학 다올투자증권 종합투자2센터장	-	-	해당사항없음	2020.04.27~	-
곽황영	남	1973년 2월	상무	비등기	상근	경영지원실장	성균관대 경영학 다올투자증권 인사총무팀장	1,398	-	해당사항없음	2018.01.01~	-
허형욱	남	1973년 4월	상무	비등기	상근	법인영업본부장	서강대 경제학 다올투자증권 법인영업2팀장	-	-	해당사항없음	2016.01.01~	-
남윤근	남	1973년 7월	상무	비등기	상근	기획실장	성균관대 경영학 삼일회계법인, 하나금융투자	5,000	-	계열회사임원	2020.01.01~	-
김종구	남	1969년 7월	상무보	비등기	상근	Biz솔루션센터장	성균관대 경제학 다올투자증권 해외주식운영팀장	-	-	해당사항없음	2022.01.01~	-
윤인환	남	1969년 10월	상무보	비등기	상근	감사실장	경희대 경제학 다올투자증권 금융소비자보호실장	-	-	해당사항없음	2022.01.01~	-
김성우	남	1970년 3월	상무보	비등기	상근	리스크심사실장	경희대 경영학 다올투자증권 준법감시인	-	-	계열회사임원	2020.01.01~	-
장혁수	남	1970년 9월	상무보	비등기	상근	금융시장팀장	고려대 경영학, 고려대 대학원 경영학 다올투자증권 채권금융팀장	-	-	해당사항없음	2018.01.01~	-
김동응	여	1972년 6월	상무보	비등기	상근	금융상품팀장	서울여대 불문학 다올투자증권 법인금융팀장	-	-	해당사항없음	2021.01.01~	-
오임권	남	1972년 2월	상무보	비등기	상근	IT센터장	서울산업대 전자계산학 다올투자증권 IT운영실장	-	-	해당사항없음	2023.01.01~
민두하	남	1973년 7월	상무보	비등기	상근	그룹전략팀장	고려대 경영학, 서울대 경영전문대학원 MBA NH투자증권	-	-	해당사항없음	2023.01.01~
이재일	남	1973년 8월	상무보	비등기	상근	컴플라이언스실장	고려대 법학 다올투자증권 법무팀장	-	-	해당사항없음	2023.01.01~
이대전	남	1974년 3월	상무보	비등기	상근	금융소비자보호실장	연세대 경제학 다올투자증권 내부회계관리팀장	-	-	해당사항없음	2023.01.01~
김덕연	남	1974년 12월	상무보	비등기	상근	재무실장	동국대 경제학, 서강대 대학원 경제학 다올투자증권 재무팀장	-	-	해당사항없음	2021.01.01~	-
이재명	남	1975년 2월	상무보	비등기	상근	HR팀장	성균관대 경영학,성균관대 경영전문대학원 MBA 다올투자증권 경영혁신팀장	-	-	계열회사임원	2022.01.01~	-
류종열	남	1975년 10월	상무보	비등기	상근	액티브솔루션팀장	고려대 경영학 다올투자증권 법인영업팀 이사대우	-	-	해당사항없음	2022.01.01~	-
김현	남	1976년 2월	상무보	비등기	상근	리서치본부장	서울대 건축학 메리츠증권 기업분석팀 관리이사	-	-	해당사항없음	2021.12.23~	-
심정욱	남	1977년 4월	상무보	비등기	상근	3본부장	서울대 기계항공공학, 고려대 경영전문대학원MBA 다올투자증권 2센터장	-	-	해당사항없음	2022.06.27~	-
한승엽	남	1980년 10월	상무보	비등기	상근	4본부장	서울대 경제학 다올투자증권 1센터장	-	-	해당사항없음	2022.01.01~	-
전동연	남	1981년 3월	상무보	비등기	상근	경영기획팀장	고려대 사회학 다올투자증권 사업기획팀장	-	-	해당사항없음	2022.06.13~	-
김정준	남	1982년 7월	상무보	비등기	상근	파생상품본부장	The Ohio State Univ. 경영학, 연세대 경제대학원 금융공학 HSBC 금융시장부 본부장	20,000	-	해당사항없음	2022.01.25~	-

※ 작성기준일 이후 미등기임원 변동내역

성명

성별

출생년월

직위

등기임원
여부

상근
여부

담당
업무

주요경력

소유주식수

최대주주와의
관계

재직기간

비 고

의결권
있는 주식

의결권
없는 주식

이선범

남

1968년 6월

부사장

비등기

상근

S&T부문대표

Indiana Univ. Bloomington 경영학
Syracuse Univ. 대학원 경제학
이베스트투자증권 Trading Solution 본부장

해당사항없음

2023.04.20~

2023.04.20
신규입사

김준영

남

1981년 1월

상무보

비등기

상근

전략투자본부장

서강대 경영학
이베스트투자증권

해당사항없음

2023.04.20~

2023.04.20
신규입사

나. 임원의 겸직현황

(1) 미등기임원

(기준일 : 2023년 03월 31일)

성명	회사명	직책	비고
윤인환	다올신용정보(주) 다올자산운용(주) 다올프라이빗에쿼티(주) 케이티비프라이빗에쿼티(주)	감사	-
전수광	다올신용정보(주) 다올프라이빗에쿼티(주) 케이티비프라이빗에쿼티(주)	기타비상무이사	-
전수광	Daol New York, LLC.	비상근이사	-
남윤근	다올프라이빗에쿼티(주) 케이티비프라이빗에쿼티(주)	기타비상무이사	-
양병삼	다올프라이빗에쿼티(주)	기타비상무이사	-
이재명	다올신용정보(주)	기타비상무이사	-
민두하	Daol New York, LLC.	비상근이사	-

다. 직원 등 현황
당사의 직원은 2023년 3월 31일 현재 총 352명입니다. 연간 급여 총액은 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지의 지급한 급여의 합계이며, 1인 평균 급여액은 동기간에 해당하는 인당 평균 급여액입니다.

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
전부문	남	74	-	134	5	208	4년 0개월	12,398	52	11	14	25	-
전부문	여	92	2	52	-	144	4년 2개월	2,673	18				-
합 계		166	2	186	5	352	4년 1개월	15,071	39				-

주1) 직원수 : 기준일 재직자 기준 (등기임원 제외)
주2) 1인 평균 급여액 = 매월 평균급여액(월 급여총액 / 월 평균근무 인원수)의 합
주3) 상기내역은 별도 기준임

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	29	2,030	64	-

주1) 인원수 : 기준일 재직자 기준
주2) 1인 평균 급여액 = 매월 평균급여액(월 급여총액 / 월 평균근무 인원수)의 합
주3) 상기내역은 별도 기준임

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황
(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
감사위원이 아닌 이사의 보수한도	5	10,000	-
감사위원인 이사의 보수한도	4	1,000	-

(2) 보수지급금액

(가) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
9	2,018	578	--

주) 퇴임 임원의 보수 및 퇴직금 포함

(나) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	3	1,871	516	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	2	25	13	-
감사위원회 위원	4	122	49	-
감사	-	-	-	-

주) 퇴임 임원의 보수 및 퇴직금 포함

(3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준

이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 직책 및 직급 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다.

나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

- 해당 항목은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 그 기재를 생략합니다.

다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황
- 해당 항목은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 그 기재를 생략합니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

- 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 그 기재를 생략합니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

가. 대주주 등에 대한 신용공여 등
- 해당사항 없음

나. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당사항 없음

다. 대주주와의 영업거래 등
- 해당사항 없음

라. 이해관계자와의 영업거래 등
(1) 당분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	회사의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)
종속기업	다올인베스트먼트㈜	배당금수익	7,800	-	-
	㈜다올저축은행	이자비용	-	2	-
	㈜다올저축은행	기타비용	-	6	-
	Daol Securities (Thailand) PCL	이자수익	44	-	-
	인베스토리제이차㈜	수수료수익	37	-	-
	케이티비파이어레드제육차㈜	전단채평가손실	-	36	-
	제이온파주㈜	전단채평가손실	-	143	-
	뉴테란대전㈜	전단채평가손실	-	4,949	-
	케이티비파이어레드제팔차㈜	사모사채평가손실	-	1	-
	케이티비비전제오차㈜	전단채평가손실	-	117	-
	카이로스제십차㈜	전단채평가손실	-	3,500	-
	이케이디제이차㈜	사모사채평가손실	-	873	-
	뉴테란월문㈜	전단채평가손실	-	56	-
	인베스토리제이차㈜	전단채평가손실	-	1,746	-
	케이엔아산제일차㈜	전단채평가손실	-	56	-
	부금일물류퍼스트㈜	전단채평가손실	-	808	-
	부금일물류퍼스트㈜	사모사채평가손실	-	10	-
	부금일물류세컨드㈜	전단채평가손실	-	808	-
	부금일물류세컨드㈜	사모사채평가손실	-	10	-
	푸른다올제일차㈜	전단채평가손실	-	185	-
	뉴테란대전제이차㈜	전단채평가손실	-	6,374	-
	제이온베이직㈜	전단채평가손실	-	7,200	-
	제이온월곶㈜	전단채평가손실	-	4,950	-
	기네스제일차㈜	전단채평가손실	-	4	-
	케이티비타이거제이차㈜	전단채평가손실	-	2,625	-
	다올라이트블루제오차㈜	전단채평가손실	-	493	-
	가드디엘제사차㈜	전단채평가손실	-	320	-
	디에이지축제일차㈜	전단채평가손실	-	7	-
관계기업	엘디(LD) 신기술사업투자조합 4호	출자금회수	-	-	(1,070)
합계			7,881	35,279	(1,070)

(2) 당기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다

(단위 : 백만원)

구분	회사의 명칭	계정과목	당분기말
구분	회사의 명칭	계정과목	채권(*2)	채무
종속기업	다올자산운용㈜	기타미수금	1,314	-
	케이티비프라이빗에쿼티㈜	기타미지급금	-	11
	다올신용정보㈜	기타미지급금	-	3
	㈜다올저축은행	리스부채	-	66
	Daol Securities (Thailand) PCL	기타미수금	44	-
합계			1,358	80

특수관계자 채권에 대하여 당기말 현재 설정한 대손충당금은 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

약정사항	금융기관	당분기말	전기말
운영자금대출 등	한국증권금융㈜	630,000	630,000
할인어음	한국증권금융㈜	100,000	100,000
일중대출(반일물)	한국증권금융㈜	200,000	200,000
일중대출(반일물)	㈜우리은행	10,000	10,000
일반대출(한도대)	㈜신한은행	5,000	5,000
일반대출(한도대)	㈜수협은행	15,000	15,000
일반대출(한도대)	한국산업은행	-	8,000
일반대출(한도대)	㈜농협은행	100,000	100,000
일반대출(한도대)	상호저축은행중앙회	60,000	60,000
차액결제대행(순이체한도)	㈜신한은행	8,000	8,000
당좌차월	㈜농협은행	5,000	5,000
합계		1,123,000	1,131,000

주) K-IFRS 적용 연결 재무제표 기준임

나. 당분기말 현재 연결실체의 은행차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	설정권자	담보제공 사유
(주)다올저축은행	지급준비예치금	155,853	60,000	-	상호저축은행중앙회	한도대출담보제공
1000 harbor Owner LLC	부동산	300,964	300,964	185,596	국민은행 뉴욕지점/ 우리은행 뉴욕지점	부동산대출담보제공
케이비이천로지스틱스제5호	토지	19,012	112,268	79,481	동양생명보험(주) 외	한도대출담보제공
케이비이천로지스틱스제5호	건물	93,255	112,268	79,481	동양생명보험(주) 외	한도대출담보제공

주) K-IFRS 적용 연결 재무제표 기준임

다. 중요한 소송사건 등
당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 10건 (소송금액 173,378백만원)입니다. 소송사건 중 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

원고	피고	소송의 내용	소송금액	진행사항
주식회사 효성	연결실체 외 2개사	원고는 연결실체의 임무 위배 행위로 인하여 손해를 입었다며 약 2,778억원 중 일부 청구로 120억원의 배상을 청구함	12,000	3심 진행중
주식회사 효성	연결실체 외 2개사	원고는 피고들에 대하여 일부청구인 위 전소의 잔부 중 일부인 청구취지 기재 원금 및 지연손해금의 지급을 구하기 위하여 소를 제기함	140,000	1심 진행중
베스트 레드 유한회사 외 5개사	연결실체 외 2개사	원고들의 업무수탁자 및 자산관리자인 연결실체가 그 의무를 해태하여 원고들에게 손해를 입혔음을 이유로 손해배상을 청구함	11,200	3심 진행중
국민은행	다올자산운용㈜	수탁사의 손해배상 청구 항소심	1,017	2심 승소
하나금융투자	다올자산운용㈜	판매사의 손해배상 청구	8,390	1심 진행중
개인	다올신용정보㈜	위임직 채권 추심인의 임금(퇴직금) 청구 소송	444	1심 진행중
(주)하나저축은행	(주)다올저축은행 외 1	부당이득금	146	1심 진행중
이태호 외 2명	(주)다올저축은행 외 13명	채무부존재확인	15	1심 진행중
조성빈	(주)다올저축은행	채무부존재확인	44	항소 진행 중
송두현	(주)다올저축은행 외 2	채무부존재확인	122	1심 진행중

이외 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 따라서, 이러한 소송사건의 불확실성은 당기말 현재 연결실체의 연결 재무제표에 반영되어있지 아니합니다.

마. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2023년 3월 31일 )

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	29	391,000	CP발행담보
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

바. 지급보증 현황

당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역

(단위 : 백만원)

제공하는자	제공받는자	보증금액		보증내용
제공하는자	제공받는자	당기말	전기말	보증내용
서울보증보험	지배기업	2,629	-	법원공탁관련 보증
	지배기업	2,305	2,305	인허가
	지배기업	30	30	이행지급
	다올신용정보㈜	1,152	1,253	계약이행보증
	다올자산운용㈜	31	31	인허가
	다올저축은행	3,742	2,497	법원공탁관련 보증
합계		9,889	6,116

주) K-IFRS 적용 연결 재무제표 기준임

(2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역

(단위 : 백만원)

제공받는자	보증금액		보증내용
제공받는자	당분기말	전기말	보증내용
케이티비비전제이차 외	118,400	84,900	사모사채인수확약
콘트라빈제일차 외	92,700	73,800	대출채권매입확약
그레이문제일차㈜	13,500	13,500	수익증권인수확약
합계	224,600	172,200

주) K-IFRS 적용 연결 재무제표 기준임

사. 그밖의 우발채무 등
(1) 자산유동화증권 매입보장약정
당분기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 유동화증권 매입보장약정은 없습니다.

(2) 기타 약정사항
(주)다올저축은행은 대출을 실시하는 과정에서 발생할 수 있는 부동산 권리상의 하자등으로 인한 손실을 담보하기 위해 부보금액 6,442백만원의 저당권용권원보험을 퍼스트어메리칸권원보험㈜에 가입하고 있습니다. (주)다올저축은행의 현재 종합통장대출에 대한 총 여신 약정 한도는 1,301,797백만원입니다. 이중 실행된 대출잔액은 1,033,641백만원이며, 미사용약정금액은 268,156백만원입니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황
- 회사 및 임직원에 대한 제재현황 : 해당사항 없습니다.

(2) 행정기관의 제재현황
1) 금융감독당국의 제재현황
- 회사에 대한 제재

일자	제재기관	대상자	처벌 또는 조치내용	횡령ㆍ배임 금액	사유 및 근거법령	이행현황	재발방지 대책
2018.01.18 ~ 01.19	금융감독원	다올투자증권	기관주의	-	사유 : 증권의 발행인 등에 대한 인수증권 재매도약정 금지위반 근거법령 : 자본시장법 제71조 제1호, 동법 시행령 제68조 제5항 제4호 나목	기한내 자진 납부 (20% 감경)	- 불건전영업에 대한 내부통제관리 및 모니터링 강화 - 준법예방교육 실시
2018.01.18 ~ 01.19	금융위원회	다올투자증권	과태료 50백만원	-		기한내 자진 납부 (20% 감경)	- 불건전영업에 대한 내부통제관리 및 모니터링 강화 - 준법예방교육 실시
2018.02.21	한국거래소	다올투자증권	회원경고	-	사유 : 허수성 주문의 수탁 근거법령 : 시장감시규정 제21조, 제22조 제1항 및 동 규정 시행세칙 제14조 제1항 제4호	-	- 불공정거래 동일계산주체 모니터링 관련 전산개발 및 조치 강화

- 임직원(이사,감사,업무집행지시자,집행임원 및 중요한 직원)에 대한 제재

일자	제재기관	대상자	처벌 또는 조치내용	횡령ㆍ배임 금액	사유 및 근거법령	이행현황	재발방지 대책
2018.01.19	금융감독원	前 상무 3년 11개월	퇴직자위법ㆍ부당사항(주의상당1명)	-	사유 : 증권의 발행인 등에 대한 인수증권 재매도약정 금지 위반 근거법령 : 자본시장법 제71조 제7호, 동법시행령 제68조 제5항 제4호	관련자징계	- 불건전영업행위 금지사항에 대한 준법교육 실시
2018.01.19	금융감독원	前 이사대우 2년 10개월	퇴직자위법ㆍ부당사항 (견책상당1명)	-	상동	상동	상동
2018.02.21	한국거래소	이사대우 8년 3개월 대리 8년 4개월	회원처리사항(경징계,2명)	-	사유 : 불공정거래 모니터링 담당자 및 감독자로서 허수성 주문의 수탁 방지미비 근거법령 : 시장감시규정 제21조, 제23조 및 동 규정 시행세칙 제16조 제2항, 제19조 제1항	주의조치	- 불공정거래 동일계산주체 모니터링 관련 전산개발 및 조치 강화 - 업무 담당자 관련 규정 숙지 및 업무 절차 준수
2019.11.05	금융감독원	前 이사대우 2년 10개월 前 부장 4년 5개월 前 차장 4년 5개월	퇴직자위법ㆍ부당사항 (정직 6월 상당 1명) 퇴직자위법·부당사항 (정직 3월 상당 2명)	-	사유: 투자중개업자의 투자일임 운용제한 위반 근거법령 : 자본시장법 제7조 제4항, 제71조 제 6호, 동법시행령 제7조 제3항	조치요구대로 징계	- 불건전영업에 대한 내부통제관리 및 모니터링 강화 - 준법예방교육 실시
2019.11.05	금융감독원	前 과장 4년 8개월 前 과장 5년 3개월	퇴직자위법ㆍ부당사항 (견책 상당 2명)	-	사유 : 주문기록 유지의무 위반 근거법령 : 자본시장법 제60조 제1항, 동법 시행령 제62조 제1항	관련자 징계 (자율처리사항)	-주문기록 유지의무 위반 방지의 일환으로 주문확인내역 전산시스템 구축

2) 공정거래위원회의 제재현황
- 회사 및 임직원에 대한 제재현황 : 해당사항 없습니다.

3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황
- 회사 및 임직원에 대한 제재현황 : 해당사항 없습니다.

4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황
- 회사 및 임직원에 대한 제재현황 : 해당사항 없습니다.

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재
- 회사 및 임직원에 대한 제재현황 : 해당사항 없습니다.

다. 단기매매차익 발생 및 환수 등의 현황

- 당사는 공시대상기간 중 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 바 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없음

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

- 연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 그 기재를 생략합니다.

2. 계열회사 현황(상세)

- 계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 그 기재를 생략합니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

- 타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 그 기재를 생략합니다.

4. 증권거래 형황(상세)

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(단위 : 백만원)

구분			매수	매도	합계	잔액	평가손익
지분증권	주식	유가증권시장	16,224	21,034	37,257	2,181	137
		코스닥시장	24,217	18,474	42,691	4,564	-335
		코넥스시장	370	1,921	2,291	732	-129
		기타	544	515	1,059	306,627	90
		소계	41,355	41,943	83,299	314,103	-238
	신주인수권증서	유가증권시장	0	0	0	0	0
		코스닥시장	0	0	0	0	0
		코넥스시장	0	0	0	0	0
		기타	0	0	0	0	0
		소계	0	0	0	0	0
	기타	유가증권시장	136	0	136	0	0
		코스닥시장	0	0	0	0	0
		코넥스시장	0	0	0	0	0
		기타	0	1,070	1,070	32,744	0
		소계	136	1,070	1,206	32,744	0
	계		41,491	43,013	84,504	346,848	-238
채무 증권	국채, 지방채	국고채	1,376,395	1,473,740	2,850,134	91,441	11,737
		국민주택채권	73,485	73,881	147,367	0	0
		기타	34,167	34,507	68,674	0	0
		소계	1,484,047	1,582,128	3,066,175	91,441	11,737
	특수채	통화안정증권	231,034	1,271,963	1,502,997	69,814	484
		예금보험공사채	0	0	0	0	0
		토지개발채권	0	0	0	0	0
		기타	19,791	9,783	29,574	0	0
		소계	250,824	1,281,746	1,532,570	69,814	484
	금융채	산금채	29,729	59,343	89,072	542,625	18,201
		중기채	29,239	58,608	87,847	0	0
		은행채	10,057	39,508	49,565	0	0
		여전채	606,758	557,369	1,164,127	0	0
		종금채	0	0	0	0	0
		기타	0	0	0	0	0
		소계	675,782	714,827	1,390,610	542,625	18,201
	회사채		141,647	204,197	345,845	1,113,584	-22,730
	기업어음증권		68,387	68,198	136,585	252,398	-2,602
	기타		0	0	0	0	0
	계		2,620,688	3,851,097	6,471,785	2,069,861	5,089
집합투자증권	ETF		0	0	0	0	0
	기타		3,156	0	3,156	66,592	-504
	계		3,156	0	3,156	66,592	-504
투자계약증권			0	0	0	0	0
외화 증권	지분증권		2,469	2,443	4,912	0	0
	채무증권	국채,지방채	0	0	0	0	0
		특수채	0	0	0	0	0
		금융채	0	0	0	0	0
		회사채	0	0	0	0	0
		기업어음증권	0	0	0	0	0
		기타	0	0	0	0	0
		소계	0	0	0	0	0
	집합투자증권		0	0	0	0	0
	투자계약증권		0	0	0	0	0
	파생결합증권		0	0	0	0	0
	기타		0	0	0	0	0
	계		2,469	2,443	4,912	0	0
파생 결합 증권	ELS		0	0	0	0	0
	ELW		0	0	0	0	0
	기타		0	0	0	0	0
	계		0	0	0	0	0
기타증권			0	0	0	0	0
합계			2,667,804	3,896,553	6,564,356	2,483,301	4,348

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

5. 장내파생상품 거래현황(상세)

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(단위 : 백만원)

구분					거래금액				잔액		평가손익 주1)
구분					투기	헤지	기타	합계	자산	부채	평가손익 주1)
선물	국내	상품선물	금		0	0	0	0	0	0	0
			돈육		0	0	0	0	0	0	0
			기타		0	0	0	0	0	0	0
			소계		0	0	0	0	0	0	0
		금융선물	금리선물	국채3년	0	3,793,873	0	3,793,873	0	0	-28
				국채5년	0	0	0	0	0	0	0
				국채10년	0	849,576	0	849,576	0	0	0
				통안증권	0	0	0	0	0	0	0
				기타	0	0	0	0	0	0	0
				소계	0	4,643,449	0	4,643,449	0	0	-28
			통화선물	미국달러	0	0	0	0	0	0	0
				엔	0	0	0	0	0	0	0
				유로	0	0	0	0	0	0	0
				기타	0	0	0	0	0	0	0
				소계	0	0	0	0	0	0	0
			지수선물	KOSPI200	0	264,793	0	264,793	0	0	0
				KOSTAR	0	158,216	0	158,216	0	0	-124
				기타	0	0	0	0	0	0	0
				소계	0	423,009	0	423,009	0	0	-124
			개별주식		0	20,338	0	20,338	0	0	-34
			기타		0	0	0	0	0	0	0
			계		0	5,086,796	0	5,086,796	0	0	-185
		기타			0	0	0	0	0	0	0
		국내계			0	5,086,796	0	5,086,796	0	0	-185
	해외	상품선물	농산물		0	0	0	0	0	0	0
			비철금속,귀금속		0	0	0	0	0	0	0
			에너지		0	0	0	0	0	0	0
			기타		0	0	0	0	0	0	0
			소계		0	0	0	0	0	0	0
		금융선물	통화		0	0	0	0	0	0	0
			금리		79,827	0	0	79,827	0	0	0
			주가지수		0	0	0	0	0	0	0
			개별주식		0	0	0	0	0	0	0
			기타		0	0	0	0	0	0	0
			소계		79,827	0	0	79,827	0	0	0
		기타			0	0	0	0	0	0	0
		해외계			79,827	0	0	79,827	0	0	0
	선물계				79,827	5,086,796	0	5,166,623	0	0	-185
옵션	국내	지수옵션		KOSPI200	0	91	0	91	0	0	0
				기타	0	0	0	0	0	0	0
				소계	0	91	0	91	0	0	0
		개별주식			0	0	0	0	0	0	0
		통화		미국달러	0	0	0	0	0	0	0
				기타	0	0	0	0	0	0	0
				소계	0	0	0	0	0	0	0
		기타			0	0	0	0	0	0	0
		국내계			0	91	0	91	0	0	0
	해외	주가지수			0	0	0	0	0	0	0
		개별주식			0	0	0	0	0	0	0
		금리			0	0	0	0	0	0	0
		통화			0	0	0	0	0	0	0
		기타			0	0	0	0	0	0	0
		해외계			0	0	0	0	0	0	0
	옵션계				0	91	0	91	0	0	0
기타	국내				0	0	0	0	0	0	0
	해외				0	0	0	0	0	0	0
	기타계				0	0	0	0	0	0	0
합계					79,827	5,086,887	0	5,166,714	0	0	-185

주1) 당분기말 기준 장내파생상품 미결제약정 관련 정산손익임
주2) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

6. 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황 (상세)

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(단위 : 백만원)

구분			매수	매도	합계	수수료
지분 증권	주식	유가증권시장	1,958,304	1,949,682	3,907,986	1,986
		코스닥시장	2,176,760	2,262,574	4,439,334	2,009
		코넥스시장	370	1,921	2,291	3
		기타	190	215	404	2
		소계	4,135,623	4,214,392	8,350,015	4,000
	신주인수권증서	유가증권시장	112	92	204	0
		코스닥시장	46	16	62	0
		코넥스시장	0	0	0	0
		기타	0	0	0	0
		소계	158	109	267	0
	기타	유가증권시장	0	0	0	0
		코스닥시장	0	0	0	0
		코넥스시장	0	0	0	0
		기타	0	0	0	0
		소계	0	0	0	0
	지분증권합계		4,135,781	4,214,500	8,350,281	4,000
채무 증권	채권	장내	1,937	94	2,031	2
		장외	23,017,907	11,233,265	34,251,171	0
		소계	23,019,843	11,233,359	34,253,202	2
	기업어음	장내	0	0	0	0
		장외	13,675,124	8,532,107	22,207,231	0
		소계	13,675,124	8,532,107	22,207,231	0
	기타	장내	0	0	0	0
		장외	3,094,641	810,397	3,905,037	0
		소계	3,094,641	810,397	3,905,037	0
	채무증권합계		39,789,608	20,575,863	60,365,471	2
집합투자증권			403,024	404,193	807,217	89
투자계약증권			0	0	0	0
파생결합증권	ELS		0	0	0	0
	ELW		11,900	11,155	23,055	3
	기타		0	0	0	0
	파생결합증권합계		11,900	11,155	23,055	3
외화증권			2,469	2,443	4,912	4
기타증권			0	0	0	0
증권계			44,342,782	25,208,154	69,550,936	4,099
선물		국내	1,099,849	1,091,730	2,191,579	47
		해외	0	0	0	0
		소계	1,099,849	1,091,730	2,191,579	47
옵션	장내	국내	49,654	49,245	98,899	48
		해외	0	0	0	0
		소계	49,654	49,245	98,899	48
	장외	국내	0	0	0	0
		해외	0	0	0	0
		소계	0	0	0	0
	옵션합계		49,654	49,245	98,899	48
선도		국내	0	0	0	0
		해외	0	0	0	0
		소계	0	0	0	0
기타 파생상품			0	0	0	0
파생상품합계			1,149,502	1,140,975	2,290,478	95
합계			45,492,284	26,349,130	71,841,413	4,194

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

분 기 보 고 서

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

2. 회사의 연혁

3. 자본금 변동사항

4. 주식의 총수 등

5. 정관에 관한 사항

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

2. 영업의 현황

3. 파생상품거래 현황

4. 영업설비

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

2. 연결재무제표

3. 연결재무제표 주석

4. 재무제표

5. 재무제표 주석

6. 배당에 관한 사항

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

8. 기타 재무에 관한 사항

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

2. 내부통제에 관한 사항

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

2. 감사제도에 관한 사항

3. 주주총회 등에 관한 사항

VII. 주주에 관한 사항

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

2. 임원의 보수 등

IX. 계열회사 등에 관한 사항

X. 대주주 등과의 거래내용

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

2. 우발부채 등에 관한 사항

3. 제재 등과 관련된 사항

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

2. 계열회사 현황(상세)

3. 타법인출자 현황(상세)

4. 증권거래 형황(상세)

5. 장내파생상품 거래현황(상세)

6. 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황 (상세)

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

2. 전문가와의 이해관계