정 정 신 고 (보고)

1. 정정대상 공시서류 : 소액공모공시서류

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년 12월 27일

3. 정정사항

주1)
(3) 청약취급처 : 주식회사 메디콕스 본사 (TEL : 02-3218-9500)

주2)

(3) 청약취급처

1) 청약증거금 취급처

(2) 주금납입처

소액공모공시서류

청약권유인쇄물

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제119조제1항 및 동법 시행령 제120조제1항에 따라 과거 1년 동안 증권의 모집을 하기 위하여 신고서를 제출하지 않은 모집가액이 10억원 미만인 경우에는 증권신고서를 제출하지 아니합니다.

다만, 투자자를 보호하기 위하여 한국증권금융㈜ 본점 영업부와 청약증거금의 예치, 보관 및 투자자에 대한 반환 등에 관한 사항을 포함하는 청약증거금관리계약을 체결하고 계좌를 개설하였으며, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제137조제1항에 따라 증권의 모집 개시일 3일 전까지 청약권유방법과 재무상태와 영업실적에 관한 사항을 기재한 소액공모공시서류를 금융위원회에 전자문서의 방법에 의하여 제출하고 청약권유문서로 갈음합니다.[전자문서 : 금감위(금감원)홈페이지 → http://dart.fss.or.kr]

소액공모공시서류는 회사의 본점 및 청약사무취급처에 갖추어 두었으며, 금융감독원과 한국거래소가 운영하는 전자공시시스템을 통하여 열람이 가능합니다.

증권의 모집 개시전일까지 청약의 권유방법과 인쇄물 등에 기재하거나 표시한 내용 중 일부가 변경될 수 있으며, 증권의 모집을 시작한 후 청약의 권유방법이나 인쇄물 등에 기재하거나 표시한 내용을 변경한 경우에도 변경내용을 금융위원회에 제출합니다.

정부가 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 해당 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 것이 아니므로 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

(기본적인 사항)

(증자방식) 당해 발행하는 유상증자의 경우 상법 제418조제1항에도 불구하고 정관 제10조에 따라 제3자배정 증자방식으로 발행합니다.

(확정모집가액 산정방법) 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일(2022.12.23 ~ 2022.12.27)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조제1항의 규정에 의한 100분의 10 할인율을 적용하여 발행합니다.

확정발행가액은 청약일(2023년 01월02일)의 제3거래일 전2022년12월27일 18시 장종료 이후 확정됩니다. 발행가액 변경 시 증권수량, 모집 총액등이 변동될 수 있습니다.

(청약기일, 납입기일) 2023년 01월 02일 청약일, 2023년 01월 10일 납입기일로하여 직접모집합니다.

(증권의 교부방법) 주권의 수령은 명의개서대리인(하나은행 증권대행부)을 통해 전자등록기관(한국예탁결제원)이 일괄 수령하여 증권회사 해당 계좌로 입고 처리됩니다.

(증권의 상장여부) 회사는 코스닥시장 상장규정 제18조 및 동 시행세칙 제18조에 따라 신주의 상장신청서와 첨부서류를 한국거래소에 제출합니다. 신주의 유통예정일은 2023년 01월 27일입니다.

2. 공모방법

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6제1항 및 회사 정관 제10조에 따라 불특정인(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 제3자배정 방식으로 모집하여 발행합니다.

(제3자배정 증자의 목적) 회사는 운영자금 확보를 위하여 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금을 조달하고자 합니다. 재무구조 개선을 위한 이번 발행의 경우 정관 제9조 규정에 부합합니다.

(제3자배정 대상자에 관한 사항) 경영상 목적 달성 및 신속한 자금 조달을 위해 투자자의 납입능력 및 투자의향 등을 고려하여 배정대상자를 선정하게 되었으며, 유상증자를 위한 이사회결의일 전후 6개월 동안의 회사와 배정대상 제3자간의 거래 및 향후 계획을 포함하여 별도의 약정이 없습니다.

(실권주 처리방법) 청약자의 청약분에 대하여는 청약수대로 배정하고 청약되지 않은 잔여증권을 포함하여 실권주(신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식)가 발생할 경우 발행을 철회하고 미발행 처리합니다.

3. 공모가격 결정방법

3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일(2022.12.23 ~ 2022.12.27)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조제1항의 규정에 의한 100분의 10 할인율을 적용하여 발행합니다.

신주의 발행가액: 금 3,233 원 (원단위절상, 신주의 1주당 액면가액 500원)

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

나. 모집 또는 매출의 절차
(1) 공고의 일자 및 방법

(2) 청약방법

(3) 청약취급처

1) 청약증거금 취급처

(2) 주금납입처

(4) 청약일 : 2023년 01월 02일

(5) 주식청약금 및 초과청약금 환불 등에 관한 사항
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제137조 제1항 제3호의2를 반영하여, 당사는 청약증거금 납입관리점과 청약증거금 관리계약을 체결하여, 해당 청약금에 대하여 반환 전까지 초과청약금 인출목적 외의 인출을 제한하며, 초과청약금 환불일에 청약증거금 납입관리점에서 청약인에게 일괄 송금될 예정입니다. 청약증거금은 주금납입일에 주금으로 대체합니다.

(6) 청약을 완료한 주식의 합계가 공모주식총수에 미달하는 경우에는 그 미청약분은 미발행 처리합니다.

(7) 청약자의 청약분에 대하여서는 청약일에 청약서류 접수 및 납입일 청약증거금 납부를 완료한 청약분에 한하여 배정합니다.

(8) 청약증거금 및 환불금액은 주금납입일(2023년 01월 10일)에 주금으로 대체, 접수한 환불계좌로 환불합니다.

(9) 주권교부에 관한 사항

① 주권상장예정일 : 2023년 01월 27일
② 주권교부장소 : 하나은행 증권대행부
③ 해당 청약자에게 배정된 주식은 청약자의 계좌에 자동 입고 됩니다.
④ 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다.

(10) 기타의 사항

① 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.

② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 재무상태와 영업실적이 포함된 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

③ 기타 투자자 유의사항
- 청약증거금은 주금 납입기일에 주금 납입으로 대체하며, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다.
- 기타 신주발행과 관련하여 본 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.
- 상기의 유상증자 일정 및 내용은 관계기관과의 협의에 따라 변경 될 수 있습니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.

1. 주식의 종류 : 주식회사 메디콕스 기명식 보통주
2. 1주당 액면금액 : 기명식 보통주 1주당 500원
3. 신주인수권에 관한 사항

4. 배당에 관한 사항

5. 의결권에 관한 사항

III. 투자위험요소

* 투자자 유의사항
1) 금번 당사의 제3자배정 유상증자(소액공모)에 참여하고자 하는 투자자분들께서는 투자결정을 하기 전에 본 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라,특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여, 최종적인 투자 판단을 해야 합니다.

2) 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여, 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자분들께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다.

3) 만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 경우, 시장가격이 하락하여 예상하였던 투자수익을 얻지 못할 수도 있습니다.

4) 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

<사업의 위험>

1. 전방산업(조선업)의 변동성에 따른 위험

조선산업은 종합 조립산업으로 조선사를 중심으로 블록, 기자재 등을 납품하는 업체들과수리업체로 분업화되어 있습니다. 국내의 조선사들은 하나의 선박을 여러 부분의 블록(단위)으로 나누어 개별적으로 제작하고 이 블록들을 조립하여 선박을 완성하며, 수리업체는 선박의 개조 또는 파손이나 노후된 선박의 수리를 담당합니다. 이러한 모든 조선관련 업체들은 조선산업의 업황에 영향을 받기 마련이며, 당사 역시 조선사에 기자재를 납품하는 선박 기자재 업체로서 전방산업인 조선산업의 업황에 큰 영향을 받습니다. 당사의 선체블록 사업부문은 선미, 선수, 엔진룸, 프로펠러보스의 블록을 제작하여 납품하고 있습니다. 따라서, 예상치 못한 글로벌 경기 악화나 조선산업의 회복 지연으로 인해 선박 기자재 업계의위축 및 투자계획 변동이 발생할 수 있으며 이 경우 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다.

2. 전방산업(전력 및 철도산업)의 변동성에 따른 위험

당사가 전동기 및 발전기 부품 사업부문을 영위하고 있음에 따라 전방산업인 전력 및 철도산업 변동성에 따른 당사의 매출 또한 변동성을 보이고 있습니다. 전력산업의 경우 중전기 세계시장을 전망할때 중국을 비롯한 아시아 신흥국을 필두로 전반적인 시장규모 성장을 예측하고 있긴 하지만 국내시장의 경우 그에 대비 낮은 성장성을 예측하고 있어 내수시장은 성숙기에 다다른 것으로 보고 있으며, 전력기기 내수 시장의 성장세 둔화가 지속적으로 이어진다면, 당사의 영업 실적에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 또한 철도산업은 향후에도 꾸준한 기술개발을 통해 기타 운송산업과 비교하여 고속성, 안정성, 경제성, 장거리 대량 수송능력 등의 특유의 장점을 지속적으로 개발하여야 하는 과제를 안고 있으며, 이러한 장점을 살리지 못하였을 경우에는 언제든지 기타 운송산업의 발전에 따라 사양산업으로 접어들 수 있는 바, 이 경우 산업의 성장성의 한계와 함께 철도사업부문의 수익성 악화로 이어질 수 있으므로 투자 시 이점 유의하시기 바랍니다.

3. 특정 거래처에 대한 매출액의존도 및 교섭력 열위에 대한 위험

당사가 영위하는 선박 기자재 사업부문의 경우 매출이 소수의 업체에 집중되어 있습니다. 선박 블록 부문의 경우, 당사와 같은 선박 Block 납품 관련업체는 최종납품처와의 밀접한 관계가 유지되고 있어 일정 수준의 매출액이 지속적으로 발생하고 있습니다. 그러나, 당사 내부적인 제품  결함이 발생하거나 외부 사정이 급변하여 최종 수요처의 구매정책이 보수적으로 바뀔 경우, 주요 매출처와의 거래금액이 급격하게 감소하여 생산업체의 경영실적이 부진할 수 있습니다. 당사의 주요 매출처는 모두 대기업으로서 생산 및 납품 과정에 대한 교섭에 있어 고객이 상당한 우위를 점하고 있습니다. 또한 당사는 당사외에도 다수의 납품처가 존재하는 것으로 파악하고 있습니다. 이에 따라 당사는 수요회사와의 관계 유지가 매출로 직결된다고 볼 수 있으며, 이에 교섭력에서 열위한 위치에 있을 수 밖에 없는 상황입니다. 따라서 최종 수요처의 정책에 따라 납품단가 결정, 재고수준, 매출처 판매전략이 대폭 수정될 수 있습니다. 교섭력이 열위한 상황은 향후 당사의 경영 실적을 개선하는데 있어 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
당사는 이러한 상황을 타개하고자 조선기자재 및 발전기 사업부문 이외에 관계기업을 통한 바이오 신약 사업에 진출하고 있습니다. 당사의 이러한 노력에도 불구하고, 시장 상황에 적합한 신규제품을 출시하지 못한다면 단일 거래처에 대한 매출의존도가 높은 상황이 지속적으로 유지될 수 있습니다. 또한 교섭력 열위가 심화된다면 당사와 같은 납품업체의 손익이 부진하여 손익과 재무안정성이 악화될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

4. 신규사업(바이오) 투자에 따른 손익 악화 위험

당사는 당사의 기존 주요 사업인 기존 사업인 조선기자재 및 발전기 부문 사업 이외 추가성장 동력을 확보하고자 신규사업으로 관계회사인 메콕스큐어메드(주)를 통한 바이오 신약개발사업을 추진 중에 있습니다. 이와 같이 당사는 신규 성장동력을 확보하고자 메콕스큐어메드(주)에 대한 다양한 지원을 통해 바이오 사업에 대한 사업 확장을 진행하고있으나, 신규사업 추진에 따른 연구개발비용, 임상비용 등 자금소요에도 불구하고 사업 진행에 차질이 발생하거나 신규사업 매출이 사업계획대로 창출되지 않을 경우 고정비와 연구개발비용 증가에 따른 당사의 지분법손실 및 대여금 등 채권에 대한 대손의 영향으로 수익성이 악화될 수 있으니 투자자께서는 유의하여 투자하시기 바랍니다.

5. 잠재적 경쟁자 진입위험(바이오)

신규 설립되는 바이오 중소, 벤처기업의 수는 증가하는 추세를 보이고 있으며, 이에 따라시장에서 경쟁하고 있는 바이오 중소, 벤처기업의 수도 지속적으로 증가하고 있습니다. 당사가 신규 사업으로 확장하고 있는 바이오 신약개발 분야는 평균적으로 기업공개에 걸리는 소요시간이 적어 자본시장을 통한 자금조달에 용이한 편입니다. 유전자치료제를 개발하고 있는 바이오벤처들에 대한 투자 또한 활발해져서 벤처 투자 및 주식을 통한 자본조달의 형태로 그 규모는 점점 커지고 있습니다. 이러한 규모 증가는 연구개발 회사의 증가와 다양한 질병에 대한 연구개발이 이루어 질것으로 예상됩니다. 따라서 당사의 신규 사업으로 계획하고 있는 연구개발 영역 또는 타겟 질병이 겹치는 잠재적인 경쟁회사의 출현 가능성을 배제 할 수 없으며, 이러한 경쟁회사의 연구개발 제품이 시장에 성공적으로 출시될 경우 당사의 지분법손실 등을 통한 수익성에 악영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 당사의 관계회사인 메콕스큐어메드(주)가 영위중인 제약/바이오 산업의 특성상 경쟁사의 신제품 개발이 당사의 수익성에 영향을 줄 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

6. 신약 연구개발의 방향성 및 자금운용계획의 전략 수립 실패에 따른 위험

연구개발을 통한 신약 개발은 일반적으로 막대한 연구개발비와 장기에 걸친 투자 및 연구기간이 소요되며, 신약 개발에 성공한다 하더라도 기투자된 금액과 시간을 상쇄할 수 있을 정도의 수익 창출이 가능할지 여부는 불확실합니다. 또한 내외부적인 요인으로 인하여 개발이 지연되거나 추가적인 비용 지출이 요구될 경우도 존재합니다. 따라서 당사의 연구개발 계획이 실패하거나, 장기적인 연구개발 전략과 사업계획, 그리고 그에 맞는 자금운용계획을 적정하게 수립하지 못할 경우 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

<회사의 위험>

1. 타법인 증권 취득에 따른 손익 악화 위험

당사는 사업 다각화 및 투자목적으로 타법인 주식을 양수한 바 있습니다. 그러나 이로 인한 사업구조조정에 의하여 회사의 재무, 손익구조 등에 악영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 타법인 인수로 인한 신규사업이 당사의 추정이나 판단과 달리 수익이 발생하지 않거나, 매출이 정체되는 등 목표한 성과를 창출하지 못해 투자금 등의 손실이 발생할 수 있습니다. 이 경우, 당사의 재무안정성이 취약해 질 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

2. 재무안정성 악화 위험

당사의 영업이익이 지속적으로 적자 상태를 기록하고 있어 이자보상배율이 제20기 -0.6배 / 제21기 -0.4배 / 제22기 -1.0배 / 제23기 3분기 -2.4배로 지속적으로 부진한 상황입니다. 당사는 금번 유상증자를 통해 채무를 상환할 계획을 가지고 있지만 근본적으로 당사의 손익이 개선되지 않아 채무를 상환하지 못하거나 유동성 자금이 부족해지는 등 재무안정성에 부정적인 영향을 끼쳐 경영상 중대한 위험이 발생할 수도 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

3. 수익성 관련 위험

당사의 매출은 조선기자재 부문과 전동기 및 발전기 부품 부문 매출이 약 7 대 3을 구성하고 있습니다. 조선기자재 부문의 주요 거래처는 현대중공업(주)로 2016년 조선업 경기가 최악의 상황을 기록한 이후에 점차적으로 회복하고 있으며 이에 따라 당사의 현대중공업(주) 매출도 제20기 8,784백만원, 제21기 15,320백만원, 제22기 6,576백만원, 제23기 3분기 8,594백만원의 매출로 제21기까지 점차적으로 증가하였습니다. 제22기의 경우 사업연도 변경(6월말 법인에서 12월말 법인으로 변경)으로 인하여 6개월의 매출액만 인식되었고, 6개월의 기간 동안 조선업의 하계휴가기간이 포함되어 전기 대비 매출액이 소폭 감소하였습니다. 제23기 3분기의 경우 코로나 19 등의 영향으로 인하여 매출액이 전기 대비 감소하였습니다. 당사의 원가율은 안정적인 편이나 판관비는 관리임원 증가 및 경영권분쟁으로 인하여 크게 증가하였고 영업외비용으로 차입금으로 인한 이자비용 및 관계회사 지분법 손실이 지속적으로 발생하고 있습니다. 당사는 제20기 이후 영업적자와 당기순손실이 지속적으로 발생하여 수익성 관련 지표가 업종 평균 대비 열위한 상황입니다. 향후 매출 규모 확대, 매출원가절감, 판관비 감소 등이 이루어지지 않는다면 당사의 수익성은 지속적으로 악화될 수 있으니. 투자자께서는 이점 유념하시기 바랍니다.

4. 채권 회수 지연에 따른 손익 악화(대손충당금) 위험

당사 매출처의 대부분은 조선기자재 및 전동기, 발전기의 소재를 통해 완제품을 생산하는 대기업으로, 과거 대손경험이 없어 향후손상이 발생할 가능성은 제한적일 것으로 판단하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 경기 변동에 따른 업체의 부도 및 신용경색 등이 증가할 경우 추가적인 대손충당금이 인식될 수 있으며, 상기 자산에 대한 손상처리는 당사의 영업손익에 직접적으로 영향을 미칠 뿐 아니라, 현금흐름의 악화를 수반해 당사의 유동성에도 악영향을 미칠 수 있으며, 향후 매출채권 및 기타채권에 대한 추가적인 대손충당금이 설정되는 경우 당사 손익에 부정적인 영향이 발생할 가능성이 있으니, 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

5. 특수관계자와의 거래와 관련한 위험

공시서류 제출일 현재 당사 주요 임원은 특수관계자의 임원을 겸직하고 있습니다. 이로 인하여 효율적인 경영 전략과 융합적 장기 성장 계획을 꿰할 수 있는 효과를 기대할 수 있습니다. 그러나 이러한 효과를 기대하는 것과는 다르게 겸직 회사간의 이해상충에 대한 문제점 또한 발생할 수 있습니다. 이로 인하여 당사에 불리한 경영 방침이나, 특수관계인의 지원 등이 적시에 이루어지지 않을 가능성이 내포되어 있으며 이러한 가능성이 현실화될 경우 당사의 사업성 및 재무상태에 불리한 영향을 끼칠 수 있습니다. 당사는 특수관계자와 자금거래를 진행한 바 있습니다. 당사는 특수관계사간 거래 내역을 감사보고서에 기재하고 있으며 적법하게 처리하고 있습니다. 하지만 이러한 절차 및 법규 준수에도 향후 당사와 특수관계자 간의 부적절한 거래가 나타나는 경우 당사의 실적과 주식가치에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

<기타 투자위험>

1. 당사의 금번 유상증자로 인한 상장주식수의 증가로 인한 주가 희석화의 위험성이 존재합니다. 또한 당사가 발행한 전환사채의 전환청구가능기간이 도래함에 따라 전환청구권의 권리행사가 될 경우 주가가 희석되거나 하락할 수 있습니다.

2. 관리감독기준 강화에 따른 위험
최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.  또한 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해 주시기 바랍니다

3. 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황등에 의하여 직,간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업(반기/분기)보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항 없습니다.

V. 자금의 사용목적

(자금 사용계획) 모집을 통해 조달할 총액은 약 999백만원이며 운영자금에 사용할 예정으로 실제 조달되는 자금의 규모가 당초 계획에 비해 크게 적지는 않을 것으로 예상하며, 모집후 조달자금의 집행시기는 다소 유동적입니다.

자금의 사용목적

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

- 해당사항 없습니다.

제2부  발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황
(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)

가-1. 연결대상회사의 변동내용

나. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 '주식회사 메디콕스'이며, 영문으로는  MEDICOX Co., Ltd. 라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우 (주)메디콕스라 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간
당사는 소프트웨어개발 및 전자기술 용역, 전자상거래 관련 소프트웨어 공급업 등을 영위할 목적으로 1998년 2월에 개인기업으로 설립되어 1999년 1월 법인으로 전환되었습니다. 또한 2001년 10월 16일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지

마. 중소기업 등 해당 여부

바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업
당사 선박의 선수, 선미, 프로펠라보스, 엔진룸 등 9곳의 특수제작요건을 요하는 부문의 블록제작을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 상세 내용은 동 보고서의 Ⅱ.사업의 내용을 참고하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항
공시대상기간동안 신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다

신용평가 회사의 신용등급 체계는 다음과 같습니다.

※'AA'부터 'CCC'까지는 등급내 우열에 따라 '+' 또는 '-'로 등급 구분

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

나. 경영진의 중요한 변동

다. 최대주주의 변경

주1) 2021년 10월 29일 제3자배정 사모 유상증자 납입으로 인하여 최대주주가 기존 (주)메콕스바이오메드에서 엘투1조합으로 변경되었습니다.
보고서 작성기준일 현재 엘투1조합의 보유주식은 1,234,012 주이며, 지분율은 10.19% 입니다.

라. 상호의 변경
2020년 8월 21일 임시주주총회를 통해 주식회사 중앙오션에서 주식회사 메디콕스로상호가 변경되었습니다.

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

바. 합병등 중요한 사항
1) 합병에 관한 사항

2017년 1월 19일 주식회사 중앙오션이 주식회사 씨엠지를 흡수합병하기로 이사회에서 결정 하여, 현재 존속회사인 주식회사 중앙오션의 최대주주는 전병철이며, 소멸회사인 주식회사 씨엠지의 최대주주는 주식회사 중앙오션으로서 보통주 100%를 보유하고 있습니다. 본 합병시 존속회사와 소멸회사의 합병비율은 1:0 이므로, 본 합병으로 인하여 존속회사가 발행할 신주는 없습니다. 합병완료시 주식회사 중앙오션은 존속회사로 남게되며, 주식회사 씨엠지는 소멸하게 되며, 일정은 아래와 같습니다

-합병 이사회 결의일: 2017년 1월 19일

-주주명부폐쇄공고: 2017년 1월 19일

-합병계약체결일: 2017년 1월 20일

-권리주주확정 기준일: 2017년 2월 3일

-소규모합병 공고일: 2017년 2월 3일

-주주명부폐쇄기간: 2017년 2월 4일 ~ 2017년 2월 11일(7일간)

-합병반대의사 통지 접수기간: 2017년 2월 3일 ~ 2017년 2월 20일(15일)

-합병승인 이사회 결의일: 2017년 2월 21일

-채권자 이의제출 공고: 2017년 2월 22일

-채권자 이의제출 기간: 2017년 2월 22일 ~ 2017년 3월 22일(1개월)

-합병기일: 2017년 3월 31일

-합병종료보고 이사회결의: 2017년 3월 31일

-합병종료보고 공고: 2017년  3월 31일

-합병(해산)등기: 2017년 4월 3일

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
당사는 2010년 8월 3일 조선기자재 사업을 영위하는 (주)중앙오션과 합병을 완료하였으며, 조선기자재 사업 관련 매출은 2010년 8월 3일부터 재무제표상에 반영되고 있습니다. 이에 따라 당사의 주요사업은 향후 조선기자재 사업(선박 구성부분품 제조
업)으로 변경되었습니다.

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생내용

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(주) 당사는 2022년 05월 11일 이사회 결의를 통해 자본금 규모의 적정화 및 재무구조 개선을 위한 액면가액 500원의 기명식 보통주식 10주를 동일 액면금액의 보통주식 1주의 비율로 무상 병합하는 주식감자결정을 하였습니다. 이사회 결의 이후 2022년 05월 26일 임시주주총회 진행하여 주식감자의 건을 안건으로 상정하였으며, 이는 가결 되었습니다.
2022년 06월 29일 주식감자 등기가 완료 되었고, 07월 15일 감소된 주식 수인 9,628,615 주를 변경상장 하였습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

주1) 보통주 기타취득은 상법 제341조의2(특정목적에 의한 자기주식의 취득) 규정에 따라 무상증자 후 단주처리를 위해 369주 (감자 전 3,698 주), 자본 감소 후 단주처리를 위해 6,686 주를 취득하였습니다.

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 회사가 영위하고 있는 사업
당사는 조선기자재부문, 전동기 및 발전기부문으로 구성되어있으며 각 부문별 주요 사 현황은 다음과 같습니다.    

나. 업계의 현황
[조선기자재 산업(조선 블록 건조)]
1) 산업의 특성
조선산업은 대표적인 조립산업이므로 선박에 소요되는 각종 기계와 부품의 성능 및 품질이 선박의 성능을 좌우합니다. 조선기자재 산업은 조선산업의 후방산업이자 조선경쟁력 우위 확보에 결정적인 역할을 하는 조선산업 발전의 근간이라고 할 수 있습니다.

선박에 사용되는 모든 부품 및 자재류를 통칭하는 조선기자재는 약 420여종에 이르고 있으며 선박에 적용되는 부분과 기능에 따라 크게 선체기자재, 의장기자재, 엔진 및 기계, 전기전자재로 구분할 수 있습니다. 선종, 선형에 따라 품목별 규격의 다양화가 있으며 단위당 소요량의 한정 및 선박 사양에 따른 주문생산체제로 진행됩니다.
선박용 기자재는 산업, 건설, 가정용의 타 용도로 사용되지 않아 용도의 한정성이 있기 때문에 대부분의 조선기자재 업체들이 조선분야만을 전업으로 하고 있습니다.
조선기자재의 품질은 선박의 안전한 운항과 밀접한 연관이 있으므로 IMO 등의 국제적인 검사 기준 및 국내 기술표준에 의한 엄격한 품질 관리 기준과 인증, 승인의 각종시험과 검사등이 요구됩니다. 주요 조선 기자재는 선주가 요구하는 세계 유명 선급 검사 및 공업규격을 적용하고 선박 안전법 등 관계 법규에 의한 규제와 검사가 요구됩니다.

2) 산업의 성장성
지난 2008년 이후 조선·해운 경기침체가 지속되는 가운데 2010년은 세계 조선산업과 국내 조선산업이 금융위기의 충격에서 서서히 벗어나면서 신조선 수출동향이 높아짐으로써 회복기를 거쳐 2012년부터는 세계경제의 회복정도에 따른 물동량 증감여부에 영향을 미치고 있습니다.
2018년 이후에는 조선산업 회복세가 발견되어 중장기적으로 환경오염 규제 강화에 따른 신규 수요, 전세계 선박 노후화에 따른 신규선박 발주 증가를 예상 하였으나,
2019년 미중 무역 분쟁 및 중동지역의 정세 불안 등에 의한 세계 경제 불안, 2020년초 코로나19에 따른 경기 침체등으로 발주량이 상당폭 감소하였습니다. 그러나 2020년 하반기 이후 LNG 운반선 특수 및 초대형 원유 운반선을 주축으로 하는 노후선 폐선과 이에 대한 대체 수요 투자, 2020년 코로나19로 지연된 선박발주 회복 등 잠재 발주 수요 증가가 기대되는 만큼, 선박 수주량은 증가할 것으로 예측됩니다.

3) 경기변동의 특성

조선산업은 현재 글로벌 기간산업으로 주요 수요가 미국과 유럽 지역입니다. 거시적으로는 환율과 운임 및 유가, 후방위 산업, 즉 전자, 전기, 철강, 에너지 산업의 성장도 및 제3요인으로 각국의 정부정책 및 글로벌 금융지원 확대여부 등에도 상당한 영향을 받습니다. 또한 미시적 변수로는 첨단 기술력 확보, 영업력 증대여부, 거래가격 조율 책정 등이 산업에 영향을 끼칩니다. 그 외 계절적 변수 혹은 불가항력 변수들은 상대적으로 그 영향도가 미미한 편입니다.

4) 국내외 시장여건
영국의 조선ㆍ해운 분석기관 클락슨에 따르면 2019년 세계 신조선 시장은 환경규제 발효를 앞둔 선주들의 관망세 확산, 미중 무역분쟁 영향 등으로 해운시황 침체가 겹치면서 신규발주가 억제되었고, 2020년까지 영향을 받아 2020년 세계 발주량이 전년 대비 986만CGT (전년비33.9%↓) 감소하였습니다. 다만, EU 온실가스배출권 거래 의무화, EEXI 규제 등이 노후선 교체에 대한 실질적 압력으로 작용하여 LNG선 등 강화된 환경규제에 맞는 고부가가치선의 수요 증가로 세계 발주량이 점차 증가 할 것으로 기대됩니다.

국내 수주량은 미중 무역분쟁 영향, 코로나19로 인한 세계 경제 침체 등의 영향으로 부진했던 2020년 상반기에 비해 하반기에 집중수주를 통해 2020년 수주량은 중국을 제치고 세계 1위를 달성(한국 819만CGT, 중국 793만CGT)하였습니다. 강화된 환경규제에 따른 고부가가치선의 수요증가로 인해 상대적으로 고부가가치선 기술경쟁력이 뛰어난 국내 조선업계에 긍정적인 영향이 예상되어, 국내 수주량은 점차 증가 할 것으로 전망됩니다.

세계 발주량이 점차 증가될 전망이며, 국내 수주 증가는 세계 발주량 증가율에 영향을 받아 점차 증가 할 것으로 전망됩니다.

[전동기 및 발전기 부문]
(산업의 특성)
전동기 및 발전기 사업은 제품과 기술개발이 중요한 산업으로, 고도로 숙련된 노동력을 필요로 합니다. 또한, 고객의 다양한 요구에 부응하기 위해 지속적 연구개발이 요구되는 사업이며, 진입 장벽이 높은 사업입니다. 철도산업은 공익사업이라는 특성과 함께 대규모의 자금투입이 필요한 사업으로 정부나 지방자치단체가 주도하는 집행 예산에 따라 철도차량의 수량과 가격이 결정됩니다.

(산업의 성장성)

세계 전동기 및 발전기 시장은 코로나19 영향으로 지연되었던 투자 및 노후설비 유지보수 등의 수요를 바탕으로 점차 개선세를 보이고 있으며, 고효율 설비의 수요가 증가함에 따라 우리 나라 기업들 역시 제품 성능을 업그레이드 하는 등의 성장 준비를 하고 있습니다.

철도산업은 2016년 6월 정부가 고속철도 수혜지역을 확대하고 대도시권 교통난을 해소하기 위한 '제3차 국가 철도망 구축계획' 을 발표하였습니다. 철도물류 경쟁력 강화를 통해 한반도 통합철도망 구축의 기틀을 마련하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 수서 출발 KTX 노선에 고속철을 인천공항에서 평창, 강릉까지의 철도 직통 운송 체계를 계획, 향 후 개통 예정인 경전선, 서해선, 중부내륙선, 중앙선에 고속차량 투입이 계획됨에 따라 고속철 발주는 향후 지속적으로 이루어질 것으로 전망됩니다. 2021년 4월 '제4차 국가 철도망 구축계획'에 대한 공청회를 통해 정부는 계획기간인 2030년까지 지방 대도시권에 광역철도망 확대, 수도권 교통난 해소를 위한 신규 광역철도 사업, 서해안 지역, 전라선, 동해선 등 전국 주요노선을 고속화하여 전국 2시간대 이동이 가능해지도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

(경기변동의 특성)
국내 전동기 및 발전기 사업은 국가 전력수급기본계획에 따라 투자가 결정되므로 경기변동에 크게 영향을 받지 않습니다. 글로벌 시장은 글로벌 경기의 영향을 받으며, 해당 지역 및 국가의 특수성이 투자결정에 영향을 미치고 있습니다.

철도차량의 수요는 대부분 신규 철도노선 건설에 후행하기 때문에 정부나 지방자치단체의 사회간접자본에 대한 투자계획이 철도차량 사업의 향후 수요를 결정하게 됩니다.

(시장여건)
전동기 및 발전기 시장은 전력 수요의 증가에 따른 공급 확대로 인해 지속적인 수요가 있을 것으로 예상됩니다. 스위스와 중국은 2014년에는 노후 전동기의 시장 점유율이 58~65%까지 높은 수준이었지만 설비개선에 노력하고 있고, 우리나라 역시 국가적인 통계조사와 수거정책 시행이 필요하며, 노후 전동기수거의 교체가 시급한 상황입니다. 향 후 환경규제 강화에 따른 조선산업 LNG선 수주 증가 및 정부 경기부양책에 따른 민간, 공공분야 대규모 투자 증가로 인해 전력기기 내수생산 규모는 다소 증가할 것으로 전망됩니다.

철도산업은 최근 글로벌 철도 화물 운송 확대에 따른 기관차 및 화차시장과 급격한 도시화로 인한 승객 수송용 고속전철 및 전동차 시장, 시내 교통을 위한 메트로, 경전철 시장이 더욱 성장할 것으로 전망됩니다.

(경쟁우위요소)
당사가 영위하는 전동기 발전기 사업의 경우 과거 이미 안정된 거래처와의 외주 거래를 하고 있던 대일전기로부터 기계설비, 계약, 기타 권리 등을 포함한 영업부문을 양수 함으로써, 기술력을 바탕으로 일반적으로 440V 이상으로 발전소, 제철소, 기타 산업시설 등에서 대용량의 부하 기기를 가동하는데 사용되는 전동기의 고압 전동기이므로 국내 중대형 전동기 업체에 납품이 이루어지고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

당사는 초대형 선박의 선수, 선미, 프로펠라 보스, 엔진룸 등 9곳의 특수 제작 요건을요하는 부문의 Block을 생산하고 있습니다.

조선기자재

- 높은 신뢰도 및 핵심기술 보유
당사는 세계 최고의 조선회사인 현대중공업 및 현대미포조선등의 1차 협력업체이며,다수 거래업체와의 10년간의 고정거래를 통해 얻은 차별화된 기술력과 높은 신뢰도로 현대중공업의 실적평가를 통한 안정적인 업체로 우수한 평가를 받고 있습니다.
각국 선급협회 등에서 정한 각종 시험을 거쳐 반드시 품질의 성능을 보장  받는  WPS인증은  P/BOSS  BLOCK(BLOCK NO:A11) 제조 필수 요건으로서, 당사는 일본 선급 협회 뿐만아니라 세계 3대 선급협회인 영국 로이드선급(LR), 미국 선급협회(ABS), 노르웨이 선급협회(DNV)에서도 2010년 7월 29일 WPS인증을 취득하여, 타 블럭제조업체보다 차별된 경쟁력을 가지고 있습니다.

전동기 및 발전기 사업은 선박 발전용 발전기 및 전동기, 견인 전동기 등을 제작합니다. 당사는 절연가압함침시스템, 절연진단시스템 등 업계 유일 토탈시스템을 보유 하고있으며, 자체 설계부터 진단, 보수까지 가능한 전문인력을 보유중입니다.
기존 프레임 해체, 진단, 수리부터 권선·스테이터 재설계 까지 고객 맞춤형 제작서비스를 제공하고 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 유리한 지리적 위치
당사의 진해 공장은 초대형 선박 블록 선적이 용이한 해안에 인접해 있으며, 국내 3대 조선소와 인접 거리에 위치하고 있습니다.  또한 연중 평균 강수량, 기온변화, 임해, 부동항 등 입지기준에 부합한 진해국가산업단지 내에 위치해 있으며 100톤에서 350톤급의 블록 이양의 필수 요건인 해상 운송이 가능한 해안에 자리 잡고 있습니다.
유리한 입지확보는 조선기자재 산업분야에서 기술력 및 영업력과 더불어 곧바로 시장에서의 경쟁력과 직결되는 한 축을 형성하고 있습니다.

나. 생산 능력

당사는 지속적인 시설투자 및 보수 작업을 통해서 매년 생산량을 확대하여 거래업체에 안정적으로 제품을 납품하고 있습니다.  

당사의 단위 면적당 생산량은 동종 업체 대비 약 1.4배로, 체계화되고 계량화된 제조공정, 관리기법, 일괄생산통합시스템 등을 통하여 효율적인 생산능력을 실현하고 있습니다.

다. 경기변화에 대한 대응력
■ 원자재 가격변화에 대한 대응

당사는 블록제조에 가장 필수적 재료인 후판 및 철재 기타 원자재 등을 별도로 구입하지 아니하고, 발주처에서 발주계약과 동시에 소요 원자재를 무상으로 공급 받는 구조를 지니고 있습니다. 이는 기타 제조업종에서 일반적으로 원자재를 직접 구매·조달하여 제품을 완성 후 납품 또는 상품화 후 판매하는 형식과 달라 원자재가격의 탄력도가 낮기 때문에 수주물량이 지속적으로 확보될 경우 꾸준한 매출규모를 유지할 수 있다는 장점이 있습니다.  

■ 전반적인 조선경기 변동에 영향 미미

당사는 검증된 기술력과 축적된 신뢰도를 바탕으로 점진적으로 수주물량이 늘어날 것으로 예상하며, 한정된 공장부지 및 이에 따른 생산가능 capa의 한계로 늘어나는 물량 소화를 못할 상황이 올 수도 있습니다. 이는 조선사업의 불황으로 현대중공업 등 고객사의 매출이 감소되더라도 당사가 수주할 물량에는 직접적인 영향을 끼치지 않거나 그 영향이 크지 않을 것으로 판단됩니다.

라. 주요 원재료 등의 현황
당사는 조선기자재 사업은 조선기자재 BLOCK 제조에 필요한 필수 원재료인 후판, 강판, 형강 등을 별도로 구입하지 아니하고, 발주처(현대중공업)와의 사급자재 지급 약정서에 따라 무상으로 공급 받아 BLOCK을 제작합니다.
아래의 원재료는 필수 원재료 이외의 의장, 성형, 조립, 절단 등에 대한 것입니다.
전동기 및 발전기 사업은 선박 발전용 발전기 및 전동기 제조에 필요한 필수 원재료인 각동선 및 절연테이프등은 지정된 업체에서 별도 구매를 통해 발전기 및 전동기를 제작하며, 견인 전동기 주요 부품인 각동선 및 절연테이프, 코아 등은 별도로 구입하지 아니하고, 발주처(현대로템)와의 사급자재 지급 약정서에 따라 무상으로 공급 받아 견인전동기를 제작합니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 주요 제품의 매출 현황

나. 매출실적

다. 판매경로 및 판매방법 등
1) 판매조직

당사의 영업조직은 조선기자재 영업팀, 전동기발전기 영업팀이 있습니다.

2) 판매경로

3) 공사지불 조건

라. 수주상황
-당사 조선 블럭 제조 제작기간이 최대 3개월이내에 모두 납품되는 품목으로  진행률 적용 수주상황은 해당사항 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 체계
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 경영진은 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 경영진의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행합니다.

(2) 신용위험
당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

당사는 금융자산의 손상과 관련하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초 인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간 말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리 하고 있습니다.

(3) 유동성위험
유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 위험을 의미합니다.

당사는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(주1) 전환사채가 만기까지 전환되지 않았을 경우를 가정하여 작성되었습니다

② 전기말

(주1) 전환사채가 만기까지 전환되지 않았을 경우를 가정하여 작성되었습니다.
(주2) 차입금 등은 단기차입금 및 유동성장기차입금을 포함하고 있으며 계약상 현금흐름에는 금융원가 313,043천원이 포함되어 있습니다.

(4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험
당사는 기능통화인 원화 이외의 통화(외화)로 결제되는 판매 및 구매 등에 대한 환위험이 없습니다.

2) 이자율위험
① 당분기말과 전기말 현재 이자율 변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다.

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
당분기 중 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 당사의 당분기 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전분기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(5) 자본위험
당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율 및 순차입부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.

당사의 당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입부채비율은 다음과 같습니다.

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로   재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치      변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

당사가 발행한 전환사채와 관련하여 본 보고서 작성기준일 현재 보유하고 있는 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
1) 파생상품자산 현황
ㅇ계약의 명칭 : (주)메디콕스 제18회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 콜옵션
ㅇ거래상대방 : (주)상상인저축은행
ㅇ계약일 : 2022-04-18
ㅇ만기일 : 2023-08-20
ㅇ계약내용(조건) :
1. 본 사채의 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 04월 20일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 사(4)개월이 되는 날인 2022년 08월 20일까지(이하 ‘매매일’이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 단, 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권(Call Option)과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권(Call Option)이 우선한다.

2. 매도청구권 청구기간 및 청구방법: 발행회사는 각 ‘매매일’ 20일 이전부터 10일 이전에 사채권자에게 매매대상 사채의 수량, 매도 청구금액 및 지급일자를 기재한 서면통지의 방법으로 매도청구를 하여야 한다. 매매일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 하고 매매일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

3. 인수인이 본 계약상 매도청구권 행사기간 내에 사채를 양도하는 경우, 발행회사의 본 조 제1호에 따른 매도청구권이 보장되는 방법으로 하여야 한다. 또한 인수인은 본 사채를 양도하는 경우에는 그 양도의 내역을 발행회사에 양도일로부터 10영업일 안에 통지하여야 한다.

4. 발행일로부터 매매일 종료의 행사기간 종료일까지는 각 사채권자는 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 발행시 금액 기준으로 권면금액 합계의 70%는 사채의 형태로 보유하여야 하며, 발행회사는 사채권자가 발행받은 권면금액 합계의 70% 이내에서 매도청구가 가능하다.

5. 발행회사의 매도청구권 취득대가: 본 사채의 발행회사는 매도청구권의 취득대가로 사채권자의 보유 권면금액 합계 70%의 금액에 대한 3%에 해당하는 가액을 수수료로 인수인에게 지급하여야 하며, 본 사채의 발행일에 인수인이 이를 선취한다. 사채권자에게 지급된 매도청구권 취득대가는 발행회사의 매도청구가 없는 경우에도 반환되지 않는다.

6. 매수대금: 본 사채의 발행일로부터 매매일까지 연 9%(3개월 단위 복리계산)의 수익률(YTC)을 보장하는 금액을, 인수인에게 지급하여야 하며, 구체적인 매매일자별 매수대금은 매도 대상 사채의 권면금액에 다음의 수익률을 곱한 금액으로 한다.

7. 매도 청구 및 상환 방법: 발행회사는 매도 청구내역서(중도상환 청구금액 및 지급일자 등)를 사채권자에게 서면으로 통지하고, 사채권자가 지정한 은행계좌에 매매금액을 지급한다. 사채권자는 매매금액 입금을 확인한 후 즉시 해당 권면금액의 사채권자임을 증명하는 서류를 발행회사에게 교부한다.

ㅇ결제방법 : 매매일 일시 상환

2) 파생상품부채 현황
ㅇ계약의 명칭 : (주)메디콕스 제18회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 풋옵션
ㅇ거래상대방 : (주)상상인저축은행
ㅇ계약일 : 2022-04-18
ㅇ만기일 : 2025-01-20
ㅇ계약내용(조건) : 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 04월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
사채권자의 조기상환청구에 따라 발행회사가 상환하여야 하는 금액은 조기상환을 청구하는 해당 본 사채 전자등록금액에 조기상환수익률(YTP: 분기 단위 연복리 5%)을 가산한 금액으로 한다. 사채권자는 조기상환지급일 20일전부터 10일전까지(이하 “조기상환 청구기간”이라 한다) 발행회사에게 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환 청구기간의 말일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다.

ㅇ결제방법 : 조기상환일 일시 상환

당분기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다

(*1) 제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련하여 발생한 전환권, 조기상환청구권, 주식매수선택권, 중도상환청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리 하였습니다.

당분기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(*1) 금융수익에 파생상품평가이익 247,087천원, 금융비용에 파생상품평가손실 1,592,459천원이 계상되어 있습니다.

당분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(*1) 금융수익에 파생상품평가이익 641,589천원, 금융비용에 파생상품평가손실 757,205천원이 계상되어 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

7. 기타 참고사항

[바이오 부문]

(산업의 특성)
각종 질병의 진단, 치료, 경감 및 예방 또는 건강증진을 목적으로 하는 의약품의 연구, 개발, 제조, 판매를 목적으로 하는 산업분야입니다.

제약산업은 크게 의약품, 의료기기, 진단 시장 등으로 나뉘어 있고, 그 중 의약품시장이 78%의 비중으로 가장 크게 형성되어 있습니다. 의약품 시장은 개발 소재에 따라 세부적으로 나뉘는데, 당사의 관계기업인 메콕스큐어메드(주)는 항암제 및 천연물 신약, 합성신약, 투여경로변경 신약개발 등의 사업을 수행 중에 있습니다. 메콕스큐어메드(주)의 주 사업모델은 자체적으로 개발한 항암제 및 천연물 신약과 해외쪽과 관련된 합성 신약의 공동연구개발 등을 통한 차후 신약의 라이센싱, 로열티 등을 통한 수익창출입니다.

(산업의 성장성)
오늘날 제약산업은 생명공학 기술의 발달에 따라 합성의약품에서 바이오의약품으로 빠르게 전환되고 있습니다. 이미 글로벌 시장에서는 바이오의약품이 상위 의약품 매출액을 차지한지 오래고, 그동안 제약산업의 주를 이루었던 합성신약 시장은 점차 감소하는 경향을 보이고 있으며, 미국 FDA 승인을 받는 합성신약의 수도 감소하는 추세에 있습니다.

또한, 다국적 제약사들은 그동안 블록버스터 급의 매출을 보인 합성신약들의 특허가 만료됨에 따라 다수의 제네릭 제품들과 치열한 경쟁을 해야 합니다. 이 같은 상황을 극복하기 위해 다국적 제약사들은 인수 및 합병, 공동개발, 기술도입 등의 방법을 활용하고 있으며, 항체/유전자/세포 등을 활용하는 바이오의약품 시장 진출에 매우 적극적입니다.  

(경기변동의 특성)
의약품 산업은 다른 공산품과 비교했을 때 상대적으로 경기변동과 큰 상관관계가 없습니다. 이는 사치재나 대체재가 아니라는 제품의 특성 때문인데 특히 질병 치료를 위한 전문 신약은 경기 변동이나 계절 요인에 거의 영향을 받지 않습니다.

(시장여건)
1) 시장 현황 및 전망

- 글로벌 시장

Evaluate Pharma(World Preview 2019)에 따르면 바이오의약품의 비중은 지속적으로 확대되고 있음을 알 수 있습니다. 2018년 기준 바이오의약품 시장은 $2,430억 달러로 전체의약품 대비 28%를 차지한 것으로 집계되었으며 이러한 추세는 지속되어 향후 5년 (‘19~24년)간 연평균 6.6% 성장하여 2024년에는 $3,880억 규모로 성장할 것으로 전망하고 있습니다.
특히 암, 난치성 및 퇴행성 질환의 발병률 증가로 인해 바이오의약품의 수요가 꾸준히 증가할 것으로 전망하며 이는 바이오신약 시장의 성장을 촉진시킬 것으로 여겨집니다. 또한, 1) 치료 가능한 질병의 수 증가 2) 생명공학 제품 관련 시장 확대 3) 블록버스터 의약품의 증가 4) 희귀질환 치료를 위한 FDA의 바이오의약품 승인건수 증가 5) 새로운 또는 다양한 질병에 대한 표지 증가 6) 파이프라인 상의 혁신적인 제품들 7) 협력체제 구성 또는 M&A 증가 등이 주요한 요인이며, 바이오의약품 시장의 규모는 이 같은 요인들에 의해 더욱 증가될 것으로 전망하고 있습니다.

- 국내시장

국내 바이오의료산업은 그간 정부의 적극적인 지원과 기업들의 지속적인 노력으로 급속도의 성장과 변화를 실현하였습니다. 또한 우리나라는 빠른 인구 고령화와 만성질환의 증가로 바이오의약품을 포함 전체의약품 시장 규모는 점차 확대될 것으로 전망하고 있습니다. 특히 국내 바이오의약품 시장 중 유전자재조합의약품 시장이 2017년 기준 약 41%로 가장 큰 비중을 차지하였으며 백신, 세포치료제 등의 바이오의약품 제제별 시장도 점차 확대되고 있는 추세입니다.

2) 바이오의약품 분야별 시장 현황 및 성장 요인

바이오의약품 분야별 시장 현황 및 성장 요인을 살펴보면 주요 기술로는 단일클론 항체의 항체약물결합체(ADC, Antibody Drug Conjugates) 및 재생의학의 유전자 편집기술로 꼽았습니다. 특히 재생의약품인 세포치료제와 유전자치료제는 3세대 바이오의약품으로 주목받고 있으며 제약산업 진화의 변곡점이 될 것으로 여겨집니다. 보다 근원적인 치료가 가능하여 암, 신경퇴행성질환, 유전질환 등 난치성 질환 치료를 목적으로 하는 강력한 파이프라인을 보유하고 있고 이는 바이오의약품 시장에 크게 기여할 것으로 여겨집니다.
주요 성장동력 산업으로 손꼽히고 있는 바이오의약품 시장의 시작은 EPO, G-CSF, INF-α, INF-β 등의 소재를 활용한 제품들이었습니다. 2018년 기준 전세계 매출 상위 10위 의약품에서 바이오의약품이 8개를 차지하며 블록버스터급 시장을 주도하였습니다. 특히 바이오의약품 시장을 주도하는 미국은 2018년 기준 바이오의약품 $1,850억 이상의 매출액을 달성하여 글로벌 시장의 61%를 차지하였습니다. 최근 하지만 다수의 오리지널 바이오의약품 특허가 만료되었고 2020년까지 대거 만료될 예정입니다. 그래서, 바이오의약품 시장으로 사업을 확대하려는 회사들은 기술의 공개로 활용이 가능하고, 이미 형성되어 있는 시장으로의 진출을 우선시 하고 있습니다.

다수의 특허만료에 잇따라 바이오신약의 복제의약품인 바이오시밀러 시장도 빠르게 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 글로벌 바이오시밀러 시장은 2017~2023년 연평균 30.6%로 고성장하여 2017년 $97억에서 2023년 $481억 규모를 형성할 것으로 예상됩니다. 전체 바이오의약품 중 바이오시밀러가 차지하는 비중도 2017년 3.5%에서 2023년 10.8%까지 확대될 것으로 보입니다. 이는 미국과 유럽에서 글로벌 블록버스터급 바이오의약품의 특허만료 시기가 도래하고 있으며 각국에서는 의료비 재정부담을 축소하여 환자 접근성 개선 및 치료기회 확대 지원에 따른 것으로 분석 되었습니다.
단, 이 시장은 오리지널 의약품과 똑같이 생산을 해야 하므로 생산기술이 적용된 시설구축을 필요로 하기 때문에 자본을 과감히 투자할 수 있는 대형기업 위주로 진출하고 있는 것이 특징입니다. 기존 제품과 동일하게 만들기만 한다면 짧은 시간 안에 제품출시가 가능하다는 장점이 있으며, 비교적 낮은 진입장벽으로 치열한 경쟁이 예상되며 가격경쟁력 확보를 필요로 하고 있습니다.

바이오신약 시장은 현재 치료제가 없거나 기존 치료제의 한계를 극복하기 위해 개발된 바이오의약품 시장입니다. 이 시장은 기술적 장벽이 높아 독보적인 기술력을 보유하고 있어야 하며, 제품의 치료 효과 검증을 위해 장기간의 연구개발 기간과 비용이 소요되지만 실패할 확률도 높은 분야입니다. 하지만 제품이 성공하면 고부가가치를 낳는 새로운 시장을 창출할 수 있는 장점을 가지고 있습니다.

글로벌 혁신 바이오신약을 확보하기 위해 M&A, 라이선스 거래 등 오픈 이노베이션 전략을 중심으로 이루어지고 있습니다. 2018년 기준 M&A 거래건수(1,438건)와 거래액($3,396억) 모두 크게 증가하여 최근 10년간 최대치를 기록하였습니다. 특히, 단기적인 성과보다 장기적인 성장 동력을 확보하고자 Cross-border M&A 거래를 통해 미래 파이프라인을 강화하려는 추세입니다. 글로벌 빅파마들의 메가 딜 동향을 살펴보면 희귀의약품(Orphan Drug), 항암제, 세포 및 유전자 치료제로 불리는 차세대 바이오의약품 기술력을 갖춘 기업을 인수하려는 움직임이 뚜렷해 보입니다.

(경쟁우위요소)
당사의 관계기업인 메콕스큐어메드㈜는 초피, Tubulysin 등의 특허를 출원 및 등록하였으며 세부내역은 아래와 같습니다.

당사의 관계기업인 메콕스큐어메드(주)는 균주(항암물질) 및 PPI Nano 기술에 기반한 신약개발을 수행하고 있습니다. 메콕스큐어메드(주)는 국내 토양의 점액균을 스크리닝하여 새로운 균주에서 신규 항암톡신 생산을 확인 하였습니다.

메콕스큐어메드(주)는 항암 물질인 Tubulysin과 argyrin을 생성하는 균주(MEHO 001, 002, 003, 004)를 자체적으로 확보하였으며, 해당 물질을 대량으로 생산할 수 있는 기술을 개발중에 있습니다. 아울러 다양한 항암 물질을 암세포를 타겟으로 안전하고 효율적으로 전달할 수 있는 플랫폼 기술인 Nano DDS기술을 보유하고 있습니다.

시장에서 성공한 약물은 개발에 필요한 기술 수준이 높고 세분화 된 지적재산권과 노하우가 결합되어 있는 특징을 가지고 있습니다. 따라서 특정 제품의 시장 경쟁자의 수가 타 산업보다 현저하게 적은 편이며 독점적인 지적재산권을 바탕으로 시장에 진출한 경우 시장 점유율이 매우 높은 편입니다. 따라서 신약 개발을 위한 기술 개발 경쟁이 매우 중요한 요소이며 우수한 기술을 독점적으로 확보하는 것이 시장 경쟁에서 우위를 점할 수 있는 조건입니다. 메콕스큐어메드(주)는 메콕스큐어메드(주)가 개발한 제품이 시장에 출시되었을 때 독점적인 경쟁력을 가질 수 있도록 원천기술 특허 및 확대 가능한 영역의 특허까지 확보하고자 노력하고 있습니다.

(경영상의 주요계약)

가.라이센스아웃(License-out) 계약

 해당사항 없음

나.라이센스인(License-in) 계약

 해당사항 없음

다.기술제휴계약

*) 기존 주사제 형태의 혈액암 치료제인 벤다무스틴의 투여경로변경신약(경구용) 개발을 위한 양사의 제제 및 제형기술, 지적재산권 등을 공유하는 계약으로 상업화 성공 시 수익을 공유하는 계약임.

라.판매계약

 해당사항 없음

마.기타계약

 해당사항 없음

(연구개발활동)

가.연구개발활동의 개요

 당사의 관계기업인 메콕스큐어메드(주)는 항암신약 개발, 항암 신물질 발굴, 천연물 치료제 개발 등의 신약개발 전문 바이오 기업으로 연구개발 활동을 진행하고 있습니다.

나.연구개발 담당조직

 (1)연구개발 조직 개요

메콕스큐어메드(주)는 국내외 유수 제약사 및 연구기관에서 다양한 의약품을 제품화 한 경험을 보 유한 연구인력들이 항암신약 개발, 신규항암물질 발굴, 투여경로변경신약 개발, 천연 물 신약의 개발 등에 대한 연구활동에 매진하고 있습니다.

메콕스큐어메드(주)의 연구개발 조직은 R&D본부, Medical본부로 구성되어 있으며, 각 조직에 대한 주요 업무는 아래와 같습니다.

메콕스큐어메드 조직도

(2) 연구개발 인력 현황

보고서 작성기준일 현재 메콕스큐어메드(주)는 박사급 2명의 연구인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.

(3) 핵심 연구인력

메콕스큐어메드(주)의 핵심 연구인력은 전반적인 경영관리와 동시에 R&D본부를 맡고있는 이필구 대표이사와 Medical본부를 맡고있는 정재용 이사가 있습니다. 각 핵심 연구인력의 현황은 아래와 내용과 같습니다.

다. 연구개발비용

메콕스큐어메드(주)의 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다.

메콕스큐어메드(주)는 일반적으로 연구개발 단계에서 발생한 지출은 당기 비용으로 회계처리하고 있습니다.  

라.연구개발실적

(1)연구개발 진행 현황 및 향후계획

보고서 작성기준일 현재 메콕스큐어메드(주)가 연구개발 진행 중인 현황은 다음과 같습니다.

(가)품 목: M001

(나)품 목: M002 (보자닉스)

(다)품 목: M003 (멕벤투)

(라)품 목: M004

(2)연구개발 완료 실적

 해당사항 없음

(3)연구개발활동 및 판매 중단 현황

 해당사항 없음

(4)기타 연구개발 실적

 해당사항 없음

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보
아래의 제25기 3분기 요약연결재무정보 및 비교 표시된 제24기, 제23기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제25기 3분기 요약연결재무정보는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무정보이며, 비교표시된 제24기, 제23기 요약연결재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 요약연결재무정보입니다.

나. 요약별도재무정보
아래의 제25기 3분기 요약별도재무정보 및 비교 표시된 제24기, 제23기 요약별도재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제25기 3분기 요약별도재무정보는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무정보이며, 비교표시된 제24기 및 제23기 요약별도재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 요약별도재무정보입니다.

2. 연결재무제표

3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상기업의 개요

(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 메디콕스(이하 "지배기업"라 함)은 1999년 1월 26일 설립되어 선박 기자재제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2001년 10월 16일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본점은 서울특별시 강남구 도산대로에 소재하고 있으며, 경상남도 창원시 진해구 명제로 184 등에 공장이 소재하고 있습니다. 회사는2010년 8월 3일자로 주식회사 중앙오션과 합병하였으며, 합병시 상호를 주식회사 메가바이온에서 주식회사 중앙오션으로 변경하였습니다. 이후, 2020년 8월 21일자로 상호를 주식회사 중앙오션에서 주식회사 메디콕스로 변경하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 발행주식총수와 납입자본금은 각 9,628,615주와 4,814,308천원이며, 주요 주주는 아래와 같습니다.

상기 주주현황은 2022년 09월 30일 기준으로 작성하였습니다.

(2) 종속기업의 개요

① 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(*1) 당분기 중 ㈜오션테크놀로지에서 ㈜메타포레스트로 사명을 변경하였습니다.
(*2) 당분기 중 결제대행업을 주요사업으로 하는 ㈜지에스페이먼트 보통주식 200,000주(100.00%)를 신규로 취득하였습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보

③ 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름

(*1) 당분기 중 ㈜오션테크놀로지에서 ㈜메타포레스트로 사명을 변경하였습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.  

분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의
경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'- 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'- 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④  기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 연결재무제표 작성기준

1) 측정기준

연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.  

2) 기능통화와 표시통화

연결재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 사업부문에 대한 일반정보

(2) 사업부문별 자산 및 부채 현황

(3) 사업부문별 비유동자산 현황

(*1) 비유동자산 중 금융자산을 제외한 금액입니다.

(*1) 비유동자산 중 금융자산을 제외한 금액입니다.

(4) 사업부문별 손익현황

(5) 주요 고객에 대한 정보
당분기와 전분기의 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

 
6. 금융상품

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 연결실체는 상기 정기예금 중 300,000천원을 기업은행에 담보로 제공하고 있습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 회수기간경과에 따른 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 손상된 금액은 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실에 따른 가중평균채무불이행률에 따라 산출되었습니다.

(*1) 손상된 금액은 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실에 따른 가중평균채무불이행률에 따라 산출되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

8. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 매출원가는 각각 15,432,821천원 및 11,929,869천원 입니다.

10. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(*1) 장부금액 37,158백만원(전기말: 37,158백만원)의 토지와 장부금액 4,588백만원(전기말: 4,769백만원)의 건물이 제17회 회 제18회 전환사채에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 회사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. 동 자산은 코리아신탁 주식회사에 신탁 중입니다.

(2) 당분기와 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.