분 기 보 고 서

                                   (제 19 기)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인_22.11.14

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 연결대상 종속회사 현황(요약)

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 연결대상회사의 변동내용

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

당사의 명칭은 '주식회사 마니커에프앤지'라고 표기합니다. 또한 영문으로는 'Maniker F&G.' 라 표기 합니다.

마. 설립일자 및 존속기간

  당사는 2004년 05월 22일 "주식회사 새물내"라는 이름으로 설립되어 2008년 09월 10일 현재 상호인 "주식회사 마니커에프앤지"로 변경하였습니다. 당사는 육가공식품 전문기업으로 도축, 육류 가공 및 저장 처리업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 별도의 존속 기간을 정하고 있지 않습니다.

바. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지

사. 중소기업 등 해당 여부

당사는 중소기업기본법 제2조에 의거 중소기업에 해당합니다.

중소기업 확인서_23.03.31

아. 대한민국 대리인이 있을 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

자. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업

 당사는 육가공식품 전문기업으로서 전문적인 기술과 신선하고 안전한 원료, 믿을 수있는 품질관리로 설립 이후 지속적인 성장을 기록하고 있습니다. 현재는 종합식품회사로서 육가공 제품뿐만 아니라 독자적인 R&D센터를 운영하며 원물 제품, HMR 등 넓은 제품군을 보유하고 있습니다. 또한 국내 최초로 미국에 삼계탕을 수출한 기업으로서, 현재 수출하고 있는 미국, 베트남, 캐나다 뿐만 아니라 일본, 유럽 등 글로벌 지역으로의 수출 확대를 도모하고 있습니다. 당사의 현행 정관상 주요 목적사업은 다음과 같습니다.  

[정관에 기재된 목적사업]

기타 자세한 사항은 동 공시서류의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

차. 공시서류 작성 기준일 현재 계열회사의 총수, 명칭, 상장여부

당사의 계열회사에 대한 상세 내용은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

카. 신용평가에 관한 사항

(1) 신용평가

(2) 신용등급의 정의

* AA등급에서 CCC등급까지는 그 상대적 우열 정도에 따라 +, - 기호를 첨부할 수 있음.

타. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

 당사의 본점 소재지는 '경기도 용인시 처인구 이동읍 백옥대로 144번길 36-2'이며, 변경 내역은 아래와 같습니다.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

당사의 최근 5사업연도간 경영진의 변동은 아래와 같습니다.

다. 최대주주의 변동

 당사의 최대주주는 설립시부터 2007년 9월까지 김유영 및 한장석이었으나, 2009년 9월 중 제3자배정 유상증자에 따라 (주)마니커로 변경되었으며, 2014년 11월 지분 양수도로 (주)팜스토리로 최대주주가 변경된 이후 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 (주)팜스토리입니다.

라. 상호의 변경

 당사는 2008년 9월 10일 주식회사 새물내에서 주식회사 마니커에프앤지로 사명을 변경했으며 이후 변경사례는 없습니다.

마. 회사가 화의, 회사 정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 내용과 결과

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생내용

당사의 설립일 이후 주요 연혁은 아래와 같습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행 현황

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 종류주식(명칭) 발행현황

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

바. 발행 이후 전환권 행사 현황

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 이력

당사 정관의 최근 개정일은 2022년 03월 24일입니다.

나. 정관 변경 이력

II. 사업의 내용

[용어해설]
당사가 영위하는 사업의 내용을 이해하기 위하여 개념정리가 필요한 용어해설은 다음과 같습니다.

1. 사업의 개요

가. 회사의 현황

(1) 사업 개황

(가) 사업의 개요

 당사는 계육, 돈육, 우육 등 육류를 가공하여 다양한 육가공 제품을 생산하는 식품 제조 기업입니다. 제10차 한국 표준산업분류상  "가금류 가공 및 저장 처리업(C10121)”에 해당되며, 주요 제품군은 1) 튀김류, 2) 패티류, 3) 구이류, 4) 육가공류, 5) 훈제류, 6) HMR, 7) 기타류 등 7가지로 분류됩니다.

                             < 제10차 한국표준산업분류상 산업 분류 >

 당사의 매출 대부분은 국내에서 발생되고 있으며, 삼계탕, 삼계죽 등 일부 제품의 수출을 통해 미국, 일본, 홍콩 등 해외에 판매하고 있습니다. 주요 판매처는 프랜차이즈(외식업체), 급식업체 등 B2B 시장 위주였으나, 대형 마트, 편의점, 백화점, 온라인몰등 루트 확대를 통해 B2C 시장을 개척하고 있습니다.

(나) 설립배경

                                              < 회사의 연혁 >

회사 연혁

당사는 1985년 9월에 설립된 (주)마니커로부터 분사하여 2004년 "주식회사 새물내" 라는 회사명으로 설립하였습니다.

2008년 "주식회사 마니커"의 투자를 통해 "주식회사 마니커"의 경산사업장 인수, 육가공 사업부문 통합을 통해 사업 확대의 기반을 마련하였고, 상호를 "주식회사 새물내"에서 "주식회사 마니커에프앤지"로 변경하였습니다.

이후 맥도널드, 롯데리아 등 프랜차이즈 시장 집중 공략을 통해 안정적인 성장을 도모하게 되었습니다. 2014년 8월부터는 국내 최초로 삼계탕 대미 수출을 시작으로 해외 시장을 개척하였고, 2018년에는 정부기관인 산업통산자원부에서 주최하는 ‘대한민국 브랜드대상’에서 장려상을 수상, 2019년에는 삼계탕 해외수출 공로를 인정받아 '2019 경기도 농식품 수출탑 시상식'에서 100만 달러 수출기업으로 선정돼 수출탑을 받았습니다.

주요 제품에 대한 축산물 HACCP 인증을 통해 안전한 식품 공급과 소비자 건강 증진에 노력하고 있으며, 설립 시부터 현재까지 축적한 기술과 노하우를 바탕으로 매년신제품을 출시하고 있습니다.

현재 설비 투자, 다양한 판매 루트 확보, R&D센터 확장 이전을 통해 인력과 설비를 보강하고, HMR시장을 공략하기 위한 신제품 개발 및 출시 등을 통해 국내 식생활 문화를 건강하게 만드는 육가공 식품 전문 기업으로 거듭날 수 있도록 최선을 다하고 있습니다.

(2) 제품 설명

(가) 튀김류

  당사의 매출 중 가장 큰 매출 비중을 차지하고 있는 제품군입니다. 튀김류 제품은 끓는 기름에 익힌 제품을 총칭하며, 대부분 냉동 제품입니다. 주요 제품으로는 텐더, 원물형 후라이드, 너겟, 기타 등이 있습니다.

제품사진	제품명	용도	설명
치킨텐더	치킨텐더	안주, 간식메뉴	주 재 료: 닭 안심살, 닭 가슴살 맛 종 류: 매콤한 맛, 순한 맛 기 타: 냉동/ 유통기한 9개월
치킨너겟	치킨너겟	반찬용, 간식용	주 재 료: 닭 가슴살 맛 종 류: 순한 맛 기 타: 냉동 / 유통기한 9개월
치킨윙봉	치킨윙봉	안주,간식메뉴	주 재 료: 닭 날개 맛 종 류: 매콤한 맛 기 타: 냉동 / 유통기한 9개월
후라이드	닭다리 후라이드	안주,간식메뉴	주 재 료: 닭다리 맛 종 류: 순한 맛 기 타: 냉동 / 유통기한 9개월
팝콘치킨	팝콘치킨	반찬용, 간식용	주 재 료: 닭 가슴살 맛 종 류: 순한 맛 기 타: 냉동 / 유통기한 9개월

(나) 패티류

패티류 제품은 통살 또는 다진육류를 뭉쳐 만든 햄버거의 속재료로 쓰이는 제품을 지칭합니다. 주요 제품으로는 치킨 패티와 돈육 패티가 있으며, 계육 통살로 만든 치킨 패티의 판매 비중이 높습니다.

제품사진	제품명	용도	설명
치킨패티.	치킨 패티	햄버거 속재료	주 재 료: 닭 가슴살, 닭 다리살 맛 종 류: 매콤한 맛, 순한 맛 기 타: 냉동 / 유통기한 9개월
돈육패티.	돈육 패티	햄버거 속재료	주 재 료: 돼지고기(후지) 맛 종 류: 원재료 본연의 맛 기 타: 냉동 / 유통기한 9개월

(다) 구이류

 구이류 제품은 크게 계육을 사용한 원물 구이제품과 스테이크류, 미트볼류, 전적류, 완자, 땡류 등 다양한 분쇄가공육 구이제품들로 구분됩니다. 구이류 제품군에서는 계육을 사용한 원물 구이제품이 높은 매출비중을 차지하고 있습니다.

제품사진	제품명	용도	설명
오븐치킨.	오븐 치킨	메인 메뉴	주 재 료: 닭 한 마리(8호, 9호) 맛 종 류: 바비큐 맛, 순한 맛 기 타: 냉동 / 유통기한 9개월
버팔로.	버팔로 윙봉	사이드 메뉴	주 재 료: 닭 달개 맛 종 류: 오리엔탈 허브 맛 기 타: 냉동 / 유통기한 9개월

(라) 육가공류

 육가공류 제품은 햄, 소시지, 베이컨 등의 제품을 총칭하며, 주요 제품으로는 베이컨과 꼬치용 후랑크 소시지 제품이 있습니다. 대부분 PB(특정유통업체 자체브랜드) 및 OEM 제품입니다.

제품사진	제품명	용도	설명
베이컨.	베이컨	햄버거 속재료	주 재 료: 돼지고기[삼겹살(외국산)] 맛 종 류: 훈연향 기 타: 냉동 / 6개월
후랑크.	후랑크 소시지	간식	주 재 료: 돼지고기(뒷다리) 맛 종 류: 청양고추 맛, 마늘 맛 기 타: 냉장 / 35일

(마) 훈제류

 훈제류 제품은 스모크향을 입혀 구워낸 제품을 총칭하며, 주요 제품은 원물형 제품(한마리, 부분육)이 대부분입니다. 판매 루트, 소비자 구매 상황, 매출처의 요청 등에 따라 냉장 또는 냉동으로 유통됩니다.

제품사진	제품명	용도	설명
스모크.	스모크 치킨	간식, 사이드 메뉴,  메인 메뉴	주 재 료: 닭 한 마리, 닭다리 맛 종 류: 훈연향, 케이준 맛 기 타: 제품에 따라 냉장, 냉동 다름

(바) HMR

HMR 제품은 간단한 조리(데우기, 중탕하기 등)를 통해 취식 가능한 식품을 지칭합니다. HMR 중 반조리용 간편식의 비중이 가장 높으며 반조리용 간편식 및 조리용 간편식 제품은 간단한 조리로 먹을 수 있는 고성장하는 제품군입니다. 당사는 레토르트삼계탕, 에어프라이어용 전용 치킨 , 레토르트 닭한마리 등의 제품을 바탕으로 HMR 시장 내 선도적 지위를 확보하였으며, 판매 방식에 따라 상온, 냉장, 냉동 등으로 판매하고 있습니다.

삼계탕 제품은 처음으로 대미 수출을 시작한 제품이며, 당사의 삼계탕 제조방식은 손질된 삼계탕용 닭과 밤, 대추, 찹쌀, 마늘 등 삼계탕용 재료를 파우치에 넣은 후, 파우치 자체로 익혀 만드는 공정을 사용하여, 푹 끓여서 만드는 전통적인 삼계탕과 가장 유사한 맛의 삼계탕을 생산하고 있으며, 타사 대비 오랜 역사와 높은 기술력을 보유하고 있습니다. 삼계탕 매출도 매년 증가세를 나타내고 있는데 삼계탕은 한국을 대표하는 K-Food 중 하나이기 때문에 K-Pop 성장과 함께 높은 성장을 이어갈 것으로 기대됩니다.

한편, 당사는 삼계탕 제품 이외에도 최근 식품업계에서 최대 화두가 되고 있는 HMR시장 개척을 위해 계육을 활용한 닭볶음탕류, 죽류, 탕류 등 다양한 HMR 제품을 출시하고 있습니다.

제품사진	제품명	용도	설명
삼계탕.	삼계탕	대용식	주 재 료: 삼계용 닭 맛 종 류: 녹두, 전복 기 타: 냉장 / 12개월, 6개월

(사) 기타류

 기타류 제품에는 피자, 샐러드, 토핑 등에 사용되는 다양한 토핑제품, 프랜차이즈의 염지육 제품, 명절, 기념일 등에 사용되는 선물세트가 있습니다.

제품사진	제품명	용도	설명
토핑.	스테이크 토핑	피자 재료	주 재 료: 쇠고기[설도(호주산)] 맛 종 류: 불고기 맛 유통기한: 제품마다 상이

(3) 경기변동과의 관계

당사는 계육, 돈육, 우육 등 육류를 가공하여 다양한 육가공 제품을 생산하는 식품 제조 기업입니다. 식품 산업은 일부 제품을 제외(주류, 건강식품 등)하고는 생필품 속성을 지니고 있기 때문에 경기 변동에 민감하게 반응하지 않는 특성을 가지고 있습니다. 질병, 사회적 및 국가적 이슈 등으로 원재료인 육류의 가격이 변동할 수 있으며, 육류의 변동에 따라 매출 및 수익이 영향을 받기도 합니다.

그러나 당사의 주요 원재료인 닭고기와 돼지고기는 저렴한 주요 단백질원이며, 소비량이 많은 대중적인 축산 품목으로 소비의 회복 속도 역시 빠른 품목이기도 합니다. 그리고 육가공제품의 판매량은 신선육에 비해 해당 요인으로 인한 영향이 미비한 편입니다.

따라서 식품 산업은 타 산업보다 경기 변동 위험 수준이 상대적으로 낮아 비교적 안정된 산업으로 분류될 수 있습니다.

(4) 계절적 요인

 당사가 생산하는 육가공 제품의 구성비는 대략적으로 계육 70%, 돈육 25%, 우육 5% 수준이며, 이 중 가장 큰 비중을 차지하고 있는 닭고기의 소비량은 여름철 집중되어 있습니다. 대표적인 우리나라의 여름 보양식인 삼계탕의 판매와 맥주의 소비가 활발한 여름에는 프랜차이즈 등을 통한 외식의 증가 뿐만 아니라 편의점, 대형마트 등을 통해 당사의 다양한 제품의 판매가 증가되고 경향이 있습니다.

 반면, 겨울철에는 방학으로 인한 급식 루트의 매출 감소, 구정 명절 등으로 매출이 다소 감소합니다. 당사는 이에 대응하기 위하여 해외 삼계탕 수출, 온라인 등 다양한 판매 루트를 통해 매출 확대를 모색하고 있습니다.

나. 시장 현황

(1) 시장의 특성

(가) 목표시장

식품산업은 인간의 지혜와 기술을 동원하여 인간의 욕망을 충족시킬 수 있는 식품에원료처리, 가공, 저장, 유통, 포장 등을 실시해 그 경제성을 높이기 위한 계획적이며 조직적인 경영 활동을 영위합니다. 이에 따라 식품산업은 전통적인 노동집약적, 저부가가치 산업에서 첨단기술, 문화, 관광 등 타 영역과의 융합을 통한 식품 소비패턴의 변화의 가속화로 고부가가치 산업으로 변화하고 있습니다. 경제성장에 따른 소비 수준의 향상, 레저의 증가, 웰빙으로 대표되는 식생활 양상의 변화에 상응하여 최근 10년간 외형상으로는 괄목할만한 성장을 이루고 있는 산업입니다.

식품위생법에 의하면 식품은 '영양소를 한 종류 이상 함유한 천연 또는 가공품으로써 인체에 해가 없는 의약품을 제외한 모든 음식물’로 정의됩니다. 식품산업진흥법에 따르면 식품산업은 농업과 어업에서 생산된 원료 농수산물을 이용한 식품 제조 및가공, 이들 식품의 보관, 수송, 조리 및 소비단계까지의 제반 활동에 관한 산업으로 정의되고 있습니다. 식품은 관리하는 법률에 따라 식품 제조업, 식품 제조기계, 용기포장 제조업, 외식산업은 물론 식품의 도소매업을 포함하며, 건강기능식품도 넓은 의미에서는 식품으로 포함됩니다.

당사는 광범위하게 정의되는 식품 업 중 축산물 가공식품 제조업에 속해있으며, 그 중에서도 식육가공업에 구체적으로 속해있다고 볼 수 있습니다. 당사가 제조하는 식육가공제품은 B2B 시장과 B2C 시장 모두를 목표시장으로 삼고 있으며, 주력 매출제품은 B2B 시장과 B2C 시장에서 차이를 보이고 있습니다.

(나) 산업의 연혁 및 특징

1) 산업의 연혁

식품산업은 국민에게 기본 식량과 먹거리를 제공하는 산업으로  전통적으로 건강증진, 노화방지 등의 기능적인 역할을 수행하였으나 근래에 들어 문화적 충족까지 그 영역이 확대되면서 정체되어 있던 시장이 다시 성장하고 있습니다. 식품에 대한 소비자의 니즈가 다양화됨에 따라 식품산업과 첨단기술, 문화, 관광 등 타 영역과의 융복합이 가속화되고 부가가치가 높아져 미래 유망사업으로 떠오르고 있습니다. 이러한 산업성장 가능성을 바탕으로 세계 주요 선진국가들은 자국의 식품산업 육성을 통해 국부창출 및 수출 산업화를 추구하고 있습니다.

우리나라의 식품소비단계는 1980년대의 발전기를 거쳐 1990년대에는 성숙기에 들어섰으며, 그에 따라 식품형태도 인스턴트 식품, 냉장냉동식품, 레저식품 및 건강식품등의 발전을 가져왔고, 식품의 소비성향도 고급화, 기호의 다양성, 편의성, 안전성,기능성에 대한 선호도가 증가하고 있는 실정입니다. 최근에는 1인 가족 증가 등에 따른 간편식품 확산과 중국 등 글로벌시장 공략 등도 식품 시장의 변수로 작용하며, 이 같은 전망에 발맞춰 미래 성장 동력 및 새로운 트렌드를 주도할 히트상품 개발과 관련한 기술의 경쟁이 세계적으로 심해지고 있습니다.

이에 따라 국내에서도 식품산업은 신성장동력으로 그 가치가 재인식되고 있습니다. 특히 최근 한국 문화의 바람(한류), 지리적 근접성, 아시아 국가의 식문화 유사성 등의 강점을 활용하여 중국 등 아시아 시장으로의 확장 진출과 할랄 식품으로 대표되는이슬람 식품시장으로의 신규 진출 등 K-Food의 글로벌화를 목표로 국내 식품산업은세계 시장에 도전하고 있습니다.

 
 식품과 무관한 기업도 식품 시장에 뛰어들기 시작하며, 미래 식품산업은 '푸드테크(Food+Technology)가 이끌 전망입니다. 식품산업에서의 IT혁명이 가속화됨에 따라 새로운 기술은 생산에서 유통의 과정을 완전히 뒤바꾸는 등의 혁신을 보이고 있습니다. 미래 먹거리는 고령화와 저출산 등의 인구변화, 기술복합화, 글로벌 중산층의 증가, 기후 변화, 자원 고갈 등의 사회적 메가 트랜드의 영향을 바탕으로 푸드테크가 생산과 물류, 먹거리의 다양성, 투명성, 편의성의 변화를 이끌어 나갈 것이라 봅니다.

 뿐만 아니라 1인가구의 증가로 반가공식품과 밀키트 등의 제품이 새로운 식품 산업을 주도하고 있어 개인 맞춤이 가능한 식품 판매와 유통 시스템의 발전도 따라올 것이라 예측되고 있습니다.

 또한 슈퍼푸드, 유기농, 알레르기, 식품첨가물, GMO(유전자재조합농산물), 영양성분 표시 확대, 방사능오염식품, 벤조피렌, 환경호르몬, 방사선조사, 나노식품, 동물복제, 외식산업, 푸드트럭, ICT융합 스마트패키징, 기후변화, 미세먼지 등이 계속 이슈화될 것으로 예상됩니다.

2) 산업의 특징

식품산업 및 식품제조업은 다음과 같은 특징들을 지닙니다.
① 국민소득 증가에 따른 소비자 삶의 질 향상과 관계가 있습니다.  

② 다양한 경쟁형태를 가진 시장이 존재 합니다.  

③ 브랜드에 대한 충성도가 높은 편입니다.  

④ 가격 교섭력이 약화되고 있습니다.

그리고 가공식품 제조업은 세부적으로 다음과 같은 특징들을 지닙니다.  

① 원재료 가격 변동에 민감합니다.  

② 식품안전성과 관련 위험에 민감합니다.

③ 대체재에 대한 민감도 및 기술변화 위험이 낮습니다.

(다) 수요변동 요인

식품제조업의 대표적인 수요변동 요인은 다음과 같습니다.

① 소득 향상과 인구구조의 변화

국가의 식품 소비 트렌드 변화는 국가의 경제상황 및 인구구조의 변화와 매우 밀접한관계에 있습니다. 국민들의 생활수준이 높아지고 도시화율이 높아짐에 따라 육류 소비량이 증가하는 경향이 있으며, 서구화된 라이프스타일의 확산, 1인가구의 증가 등으로 인한 인구구조의 변화도 육류 소비량을 늘리는 하나의 원인입니다.

② 사회적 이슈나 문화 현상

방송사나 신문 등 미디어를 통해 특정 식품군에 대한 사회적 이슈가 형성될 경우, 해당 제품의 수요에 변동이 발생할 수 있습니다. 예를 들어, 특정 제품군이 성장기 어린이의 성장 촉진, 다이어트, 피부미용 등에 좋다는 긍정적 보도가 나가게 될 경우 해당식품군은 고객이 증가하는 경향이 있습니다. 반대로 해당 제품을 제조하는데 사용되는 수입 원료육의 품질 등에 대해 이슈 사항이 발생할 시 해당 원산지 원료육을 사용한 제품의 판매량이 낮아지는 경향이 있습니다. 이런 경우 원료육의 원산지를 빠르게대체하여 생산하기도 합니다.

③ 조류인플루엔자 등 가축질병 요인

조류독감, 구제역, 돼지열병 등 가축질병 발생과 관련하여도 제품의 소비에 변동요인이 생깁니다. 가축질병이 발생하면 발생 축종의 제품 역시 판매량이 줄어드는 편입니다만, 신선육만큼 수요 변동이 급격하게 이뤄지지는 않습니다.

④ 계절적 요인

식품은 일반적으로 계절에 관계없이 일정하게 소비되는 특징이 있으며, 현대인들은 농업 및 저장 기술의 발전으로 인하여 사시사철 대부분의 식품을 섭취할 수 있게 되었습니다. 하지만, 한국의 경우 농경생활과 사계절의 변화가 뚜렷한 자연환경을 배경으로 시식 풍속이 형성되었기 때문에 계절마다 제철음식이 있어 다른 맛을 즐기는 것과 함께 부족한 영양분을 보충하기 위하여 계절에 따라 소비량이 많아지는 식품군이 존재합니다.

(2) 시장 규모 및 전망

(가) 시장 규모 현황 및 전망

1) 현황

(*) 식품 및 식품첨가물 매출현황은 식품공전 및 식품첨가물공전의 기준에 의하여 생산되는 가공식품, 식품첨가물, 기구 또는 용기·포장의 매출액을 포함하였습니다.

 식품의약품안전처에서 발간한 2021년 식품 및 식품첨가물, 축산물가공식품, 건강기능식품 생산실적에 따르면, 각 시장의 매출액은 식품 및 식품첨가물 제조업이 72.5조원, 축산물가공식품 제조업이 35.8조원, 건강기능식품 제조업이 4조원으로 나타났습니다. 비중으로 봤을 때 축산물가공식품 총 매출액은 전체 식품 제조업에서 약 31.89%의 비중을 차지하고 있습니다. 각 시장별 2019년부터 2021년까지의 3년간 연평균성장률(CAGR)은 식품 및 식품첨가물 제조업이 3.47%, 축산물가공품 제조업이 5.97%, 건강기능식품 제조업이 10.97%로서, 축산물가공품은 소비식단의 서구화 및 간편식 선호추세증가로 안정적인 성장세를 보여 왔으나 건강기능식품의 성장세에는 미치지 못했음을 알 수 있습니다.

축산물가공식품 제조업은 크게 식육가공, 유가공, 알가공, 식육포장처리의 네 부분으로 나눌 수 있으며, 각각을 구분하는 기준은 다음과 같습니다.

축산물가공품 내 세분류별 2021년 총매출현황을 살펴보면, 식육가공업이 8.3조원, 유가공업이 6.7조원, 알가공업이 0.6조원, 식육포장처리업이 19.9조원으로 파악되며 식육가공업이 약 23.19%의 비중을 차지하고 있습니다.

그리고 축산물가공품의 국내판매액의 경우 연평균성장률 13.99%의 양호한 성장률을보여주고 있으나 수출액은 년도에 따라 편차가 매우 심합니다. 또한 절대적인 비중으로 보더라도 국내판매액의 비중이 총 매출액의 99.21%를 차지하고 있는 것으로 볼 때, 축산물가공품은 거의 대부분이 국내의 수요를 충족시키는데 그치고 있으며 축산물가공품 수출시장은 아직 성숙하지 않은 시장으로 판단됩니다. 수출시장이 성숙하지 못한 이유는 각국 마다 국외의 축산물 수입에 대해서 엄격한 규제를 적용하고 있어 까다로운 심사절차를 거쳐야 하기 때문으로 파악됩니다.

다음으로, 당사의 전략적 판매상품이 속해 있는 가정간편식(HMR) 시장 현황에 대해살펴보겠습니다. 가정간편식이란 가정식사를 대체할 수 있는 간편한 식사 대용품으로서, 즉석 섭취(도시락, 김밥, 샌드위치 등) 식품, 즉석조리식품(가공밥, 국, 수프 등)그리고 신선편의식품(샐러드 등)류가 이에 해당됩니다.

최근 HMR은 바쁜 현대인의 일상생활에서 빠르게 한 끼를 완성하는 도구인 동시에 맛과 영양까지 갖춘 식품으로 소비자들에게 인식되고 있으며, 합리적, 경제적인 소비패턴에도 부합되어 식품산업의 새로운 성장동력이자 향후 미래세대의 식품으로 꾸준한 성장세가 기대되고 있습니다.

 가정간편식(HMR) 시장규모는 2021년 3조 8,550억원으로 전 년(2020년) 3조 3,450억원 대비 15% 성장하였습니다. 식품 세부 분류 별로는 즉석섭취식품이 전년 대비 9%성장하였고, 즉석조리 식품은 17%, 신선편의식품은 2% 성장하였습니다.

2) 전망

2019년 1월 한국 HMR협회 주최로 열린  '2019 HMR 트렌드 대전망 세미나' 에서 현재 HMR 시장의 선두업체인 CJ제일제당은 국내 HMR 시장이 인구구조와 라이프스타일의 변화와 함께 급성장해 2025년까지 7조 원 규모로 성장할 것으로 전망된다고 발표했습니다. 한국은 HMR 시장이 '성숙' 단계에 접어들었으며 소비자의 니즈에 따라 다양한 연구와 개발을 통해 성장할수 있는 가능성은 무궁무진하다고 밝혔습니다.

현재 HMR 제품은 간편 밥류와 조리냉동식품이 제품군의 대부분이지만 안주류와 국,탕 찌개류가 상승세를 보이고 있습니다. 대형할인점과 편의점을 중심으로 유통되던 간편식제품은 최근 2년 사이 온라인을 통한 구매가 18% 이상 증가하며 온라인 채널의 중요성은 매년 높아질 것으로 전망됩니다.

소비자 리서치 기관 칸타월드패널에 의하면 편의성을 기반으로 성장한 가정간편식은이제 프리미엄 시장과 건강, 노인, 다이어트를 고려한 세부 맞춤형 제품을 늘리며 다양한 측면으로 성장할 것입니다.

기존에 삼각김밥과 라면 등 편의성을 중심으로 개발되었던 간편식은 흰 밥과 냉장, 냉동, 레토르트 소스 등 맛까지 챙긴 제품들이 등장했고, 몇 년 사이 출시된 간편식은완전한 식사 대용의 국, 탕, 반찬류 등의 제품들이 성장을 이끌었습니다. 앞으로는 브랜드 중심의 제품개발과 지역 맛집이나 유명 쉐프와의 제휴를 통한 상품을 출시하는 등, 브랜드를 통한 스토리와 경험을 전달할 수 있는 제품들이 주를 이룰 것으로 예상됩니다.

 다음으로 향후 국내 축산물가공식품 시장 및 HMR 시장에 영향을 미칠 수 있는 요소들은 다음과 같습니다.

① 육류 소비량 증가에 따른 축산물가공식품 및 HMR 시장 규모 확대

② 가공식품 및 외식 선호추세 증가에 따른 시장 확대

③ 1인 가구 증가에 따른 간편식품 수요 증가

④ K-Food 확산으로 인한 축산물가공품 수출

다. 경쟁 현황

(1) 경쟁 상황

주요 식품회사들은 생산 능력, 브랜드 인지도, 유통망 등을 확보하여 독점 혹은 과점적 시장구도를 보이고 있으며, 제품 카테고리 별로 주요 식품회사의 브랜드 선호도는차이가 있습니다. 따라서 각 식품회사들은 새로운 신제품 출시 및 신규 카테고리(식품군)를 개발하여 시장의 지배력을 높이기 위해 노력하고 있습니다.
 유통업체가 대형화 되어 B2C시장 진입이 쉽지 않기 때문에 당사는 성장률 높은 HMR 제품군을 확보하고 고성장 온라인 유통경로에 적합한 신제품을 출시하여 B2C시장 점유율 및 인지도를 높일 것이며, 더 나아가 B2B와 B2C를 기반으로 글로벌 브랜드로의 도약을 목표로 하고 있습니다.

(2) 경쟁업체 현황 및 시장점유율

* 2021년 기업별 생산량

(*) 2021년 생산실적 보고 업체 중 생산량 상위 100개 업체 기준으로 상위 30개 기업의 생산량이며, 법인 업체 중 하나의 업체명을 대표로 표기하므로 업체명이 상이하게 표기될수 있음(예: "ㅁㅁ(주) AA공장"은 "ㅁㅁ(주)"로 표기)

2. 주요 제품 및 서비스

가. 제품 매출

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

※  주요 제품별 가격은 연간 판매금액을 판매중량으로 나누어 산출된 가격입니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요원재료 매입현황

나. 주요원재료 가격변동 추이

※ 주요원재료 구분에 따른 부위별 가격차이 있음.
※ 상기 가격변동은 주요원재료 단순구분 매입금액을 매입중량(kg)으로 환산함.

다. 생산능력 및 생산실적

라. 생산능력 산출근거

(*) 2022년 연단위 단순환산 자료이며, 월 평균 가동일수는 기본 작업일수 반영함.

마. 생산설비에 관한 사항

(1) 현황

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획

(*) 상기 신규투자는 2022년 신규투자계획 내역이며 당사의 경영계획에 따라 시행기간 및 투자내용, 금액이 변경 또는 추가 될 수 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

나. 판매조직

(1)  영업본부 조직도

영업본부 조직도

당사는 영업본부 내 3개 사업부, 1개 팀으로 운영중입니다.

■ 외식사업부

1) 체인외식팀 : 전국을 대상으로 영업하고 있으며 그중에서 특히, 수도권을 중심으로 집중 공략하고 있습니다. 햄버거, 피자,치킨 등 대형 프랜차이즈 업체에 메인 메뉴중심으로 납품하고 있으며, 사이드 메뉴 및 부속 재료에도 점점 매출이 증가하고 있습니다.

2) 캐터링팀 : 캐터링 영업팀은 수도권을 중심으로 집중 영업하고 있습니다. 대기업 프랜차이즈 외식업체와 수년간 거래를 해왔으며, 특히 학교 급식경로로 집중 영업을 하고 있습니다. 3자 물류, 납품 대행 업체를 통해 지방권역의 납품, 급식경로상황에 맞는 일배송을 유지하고 있으며 뛰어난 품질과 신속한 배송을 기반으로 기업체, 공장급식에도 그 영향력이 점차 확대 되고 있습니다.

■ 유통사업부

1) KAM팀 : KAM1팀, KAM2팀으로 나눠져 있으며 국내 주요 할인점, SSM을 대상으로 치킨스낵류, 훈제 치킨류, 삼계탕 중심으로 매년 높은 매출신장을 달성하고 있습니다. HMR 제품 확대를 통해서 지속적인 성장을 추진하고 있고, 성장률이 높은 편의점을 대상으로 훈제치킨, 후라이드류 제품을 판매하여 높은 매출 신장을 달성하고 있습니다. 현재는 안주류 중심으로 HMR제품을 확대 판매 하고 있습니다.

2) 온라인팀 : 국내 주요 쇼핑몰과 소셜커머스, 오픈마켓 업계와 전략적인 파트너를 맺어 자사 주요 제품을 판매하고 있습니다. 최근 육가공 산업의 주요 키워드는 1) 소비의 양극화, 2) HMR, 3) 스낵 등 입니다. 다양한 제품의 출시, 1인 가구 등 다양한 소비층, 간편화 등에 발맞추어 당사도 소비자의 니즈를 부합하기 위해 매년 다양한 제품을 출시하고 있습니다. B2B 시장에서는 주요 햄버거 프랜차이즈에 매년 여러 신규 제품을 제안하여 협업을진행하고 있으며, B2C 시장을 확대하기 위해 치킨스낵, 에어프라이 전용 치킨 등 신규 제품을 출시하고 있습니다. 또한 국내 시장에 국한되지 않고 유럽 등 해외 시장으로 진출하기 노력을 지속하고 있습니다.

■ 대리점 사업부

(1) 중부팀, 지방영업팀(대전,광주,대구,부산) : 수도권, 대전, 광주, 대구, 부산 등 지역별 팀을 두고 할인매장 관리, 대리점을 통한 영업을 하여 전국 슈퍼에 당사 제품을 확대 판매 하고 있습니다.

다. 수주상황에 관한 사항

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험

(1) 외환위험
 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이로 인해외환위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, CAD 등이 있으며, 보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 환율 10% 변동을 가정한 외화금융자산 및 외화금융부채의 외환위험은 다음과 같습니다.

(2) 이자율위험
 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 통해 이자율위험을 관리하고 있으며, 당사가 해당 위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 금융자산 및 금융부채의 이자율 1% 변동 시 연간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

나. 신용위험

(1) 신용위험에 대한 노출

 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 당사는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출도는 다음과 같습니다.

(*) 현금 및 현금성자산 중 보유중인 현금 시재액은 제외하였습니다.

(2) 손상차손

 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 채권발생일 기준 연령은 다음과 같습니다.

 매출채권 및 미수금의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다.

 당사는 매출채권 및 미수금에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll-rate'방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll-rate'은 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.

 당분기말 현재 매출채권 및 미수금에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.  

상기 집항평가 대상금액에는 특수관계자 매출채권, 지급보증된 매출채권 및 미수금은 제외되었습니다.

다. 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하며 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정 및 변경하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약

당사는 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비정상적인 중요 계약은 없습니다.

나. 연구개발 조직

(1) 연구개발 조직 개요

당사는 육가공 제품에 한정되지 않고 종합식품을 다루는 기업으로 나아가기 위하여 다양한 종류의 식품을 연구개발하고 있습니다. 연구개발 전담부서인 R&D센터 개발팀을 운영 중이며, 개발팀에서는 주요 외식업체, 급식업체, 유통업체를 대상으로 하여 신제품을 지속해서 출시하고 있습니다. 또한 미국, 일본, 홍콩 등 해외 소비자층을 대상으로 한 수출 신제품도 연구개발하여 출시함으로써 마니커에프앤지의 위상을 높여 국내, 해외의 경쟁력 향상에 크게 기여하고 있습니다.

당사의 제품은 경로별로 크게 B2B와 B2C 제품으로 나눌 수 있으며, 각 경로별로 신제품을 개발하는 과정은 다음과 같습니다

 연구개발팀에서는 현재 시장에 존재하지 않는 제품을 구상하고 개발을 제안하기 위해 노력하고 있습니다. 오늘날 식품산업은 시장의 방향성을 생각하고 접근하기엔 소비 트렌드가 너무나 빨리 바뀌는 특성이 있고, 따라서 당사는 당사의 개발제품을 기반으로 트렌드를 만들어 시장을 주도하는 것을 목표로 삼고 있습니다. 연구개발팀의 관점은 소비자들이 가격보단 간편함에 소비를 하고 이와 같은 현상은 앞으로도 계속 될 것으로 전망하고 이에 따라 HMR, 밀키트 등 간편조리식품 개발을 강화하고 있습니다.

(2) 주요 연구개발인력 현황

연구개발 전담부서인 R&D센터 개발팀을 운영중이고 개발팀에서는 주요 외식업체, 급식업체, 유통업체등의 신제품 출시와 미국, 일본, 홍콩 등 수출 신제품 출시로 마니커에프앤지의 위상을 높여 국내, 해외의 경쟁력 향상에 크게 기여하고 있습니다.

다. 기술경쟁력

(1) 연구개발 실적

- 2016년 : 신제품 37건 출시, 신제품 매출액 50.8억
- 2017년 : 신제품 39건 출시, 신제품 매출액 133.2억
- 2018년 : 신제품 26건 출시, 신제품 매출액 128.7억
- 2019년 : 신제품 36건 출시, 신제품 매출액 131억
- 2020년 : 신제품 53건 출시, 신제품 매출액 140억
- 2021년 : 신제품 61건 출시, 신제품 매출액 65.8억

- 주요연구개발 실적 요약

(2) 연구개발 계획

현재 당사는 B2C 틈새시장을 공략하는 제품을 개발 중입니다. 에어프라이어의 보편화, 일인가구비율의 증가에 맞춰 에어프라이어를 이용한 옛날 통닭, 아이들을 위한 팝콘 치킨과 같은 핑거푸드, 그리고 밀-키트, HMR, 간편조리식품 등을 중점적으로 개발 중입니다.

- 2022년 신제품 개발계획 : 신제품 30건

- 2022년 신제품 매출계획 : 신제품 매출 90.5억

(3) 보유 기술의 경쟁력

당사는 냉동, 냉장, 상온식품의 종합적인 기술 및 노하우를 보유하고 있어 종합식품회사로서 경쟁력을 확보하고 있습니다. 특히 당사의 강점은 B2B 제품의 연구개발에 있습니다. B2B 영업시 연구개발인력과 영업팀이 같이 고객 대응을 하여 고객의 니즈에 맞는 빠른 피드백을 제공하고 있습니다.

(4) 외부기관의 기술평가 내역

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 연구개발비용

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 보유 현황

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

2. 연결재무제표

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 연결재무제표 주석

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 재무제표

5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

주식회사 마니커에프앤지(이하 "당사"라 함)는 1985년 9월에 설립된 ㈜마니커로부터분사하여 2004년 5월 설립되었으며, 2019년 8월 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 본사는 경기도 용인시 처인구 이동읍 백옥대로 144번길 36-2에 소재하고 있습니다. 당사는 육가공제품의 생산 및 판매와 육류, 장류의 제조 및 가공 판매업을 주요 단일 사업으로 영위하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 자본금은 7,964,000천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 : 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선에 따른 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3. 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 COVID-19으로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보

(1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문입니다. 따라서, 영업부문별 영업손익 및 법인세비용차감전순이익, 자산,부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

5. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 정기예금은 취득 당시 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금으로 당사는 이를현금및현금성자산으로 분류하였습니다.

6. 사용이 제한된 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

② 전기

8. 기타금융자산

보고기간 종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 당사가 사채 발행시 매입한 상기 후순위채권 360,000천원에 대하여 신보2020제
11차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다.

9. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

당분기와 전기 중 재고자산의 평가와 관련하여 매출원가에 가산된 금액은 각각
23,940천원 및 55,293천원입니다.

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산  

(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반환제품회수권으로 인식하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

11. 범주별 금융상품 등

(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

② 전기말

(2) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

당사는 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품이 없습니다.

(3)  당분기 및 전분기 중 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

② 전분기

12. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당분기말

② 전기말

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(*) 처분금액에는 당기 중 화재로 소실된 구축물 324,543천원, 기계장치 44,901천원, 공구와기구 5,425천원, 집기비품 661천원이 포함되어 있습니다.

② 전기

13. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당분기말

② 전기말

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

② 전기

14. 매입채무및기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

15. 차입부채

당사의 차입부채는 모두 단기차입금이며, 보고기간 종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

16. 사채

(1) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

17. 충당부채

보고기간 종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기 충당부채는 모두 환불부채로 이루어져 있습니다. 환불부채는 당분기말 현재 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액으로 측정합니다. 환불부채를 예측함에 있어서 그 금액적 크기와 발생시기에 대해 불확실성이 존재합니다. 당사는 환불부채 설정금액을 당분기 매출액에서 차감하였으며, 동시에 고객이 반품권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 반환제품회수권을 자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가에서 차감하였습니다.

18. 기타부채

(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(3) 리스부채

1) 리스의 총현금유출 및 리스부채의 이자비용은 다음과 같습니다.

2) 리스부채의 만기분석(할인되지 아니한 계약상 현금흐름)은 다음과 같습니다.

3) 단기리스 및 소액리스 관련  비용인식액은 다음과 같습니다.

19. 종업원급여

당사는 대부분의 종업원을 위하여 퇴직시점의 평균임금에 퇴직시점까지의 누적지급률을 곱한 값을 일시 퇴직금으로 지급하는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 세부내역은  다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

20. 자본금

보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

21. 자본잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(2) 주식기준보상

① 주식기준보상 약정의 내역은 다음과 같습니다.

② 보고기간 종료일 현재 유효한 주식결제형 주식매입선택권의 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식매입선택권 현황은 다음과 같습니다.

③ 당분기와 전분기 중 보상원가 내역은 다음과 같습니다.

22. 기타자본구성요소

보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

23. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

24. 영업이익

(1) 매출액 및 매출원가

당분기 및 전분기 중 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.