(1) 완전모회사가 되는 (주)후성(이하 '후성'이라 한다)의 교환가액
(중략)
상기 교환가액은 주식교환계약 체결 승인을 위한 이사회 결의일(2022년 08월 17일)과 주식교환계약 체결일(2022년 08월 18일)중 앞서는 날의 전일(2022년 08월 16일)을 기산일로 한 최근 1개월간 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다.

(2) 완전자회사가 되는 (주)한텍(이하 '한텍'이라 한다)의 교환가액
- 자산가치 : 682원

- 수익가치 : 543원

- 본질가치(가중산술평균가액) : 599원

- 교환가액 : 599원

(3) 교환비율 산출
상기 교환가액 산출근거에 따라 본건 주식교환의 교환비율은 후성 : 한텍 = 1 : 0.0364777로 산출되었습니다.

(1) 완전모회사가 되는 (주)후성(이하 '후성'이라 한다)의 교환가액
(중략)
상기 교환가액은 주식교환계약 체결 승인을 위한 최초 이사회 결의일(2022년 08월 17일)과 최초 주식교환계약 체결일(2022년 08월 18일)중 앞서는 날의 전일(2022년 08월 16일)을 기산일로 한 최근 1개월간 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다.

(2) 완전자회사가 되는 (주)한텍(이하 '한텍'이라 한다)의 교환가액
- 자산가치 : 682원

- 수익가치 : 399원

- 본질가치(가중산술평균가액) : 512원

- 교환가액 : 512원

(3) 교환비율 산출
상기 교환가액 산출근거에 따라 본건 주식교환의 교환비율은 후성 : 한텍 = 1 : 0.0311796로 산출되었습니다.

(1) 완전모회사가 되는 (주)후성(이하 '후성'이라 한다)의 교환가액

후성은 주권상장법인으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4, 동법 시행령 제176조의5 제1항 및 제176조의6 제2항에 따라 교환가액을 산정하였습니다.

상기 교환가액은 주식교환계약 체결 승인을 위한 최초 이사회 결의일(2022년 08월 17일)과 최초 주식교환계약 체결일(2022년 08월 18일)중 앞서는 날의 전일(2022년 08월 16일)을 기산일로 한 최근 1개월간 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다.

- 최근 1개월 거래량 가중산술평균종가(2022.07.18 ~ 2022.08.16) : 16,773원

- 최근 1주일 거래량 가중산술평균종가(2022.08.10 ~ 2022.08.16) : 16,142원

- 최근일 종가(2022.08.16) : 16,350원

- 산술평균가액 : 16,421원

- 교환가액 : 16,421원

또한, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의6 제2항 및 제176조의5 제1항 제1호에 따르면 상술한 방법으로 산출된 가액을 기준으로 100분의 30(계열회사 간 주식교환의 경우에는 100분의10)의 범위에서 할인 또는 할증한 가액을 교환가액으로 적용할 수 있도록 규정되어 있으나, 본 주식교환에서는 적용하지 않았습니다.

(2) 완전자회사가 되는 (주)한텍(이하 '한텍'이라 한다)의 교환가액

한텍은 주권비상장법인으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 및 제176조의 6, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에 따라 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5로 하여 가중산술평균한 가액인 본질가치로 교환가액을 산정하였습니다.

- 자산가치 : 682원

- 수익가치 : 399원

- 본질가치(가중산술평균가액) : 512원

- 교환가액 : 512원

(3) 교환비율 산출

상기 교환가액 산출근거에 따라 본건 주식교환의 교환비율은 후성 : 한텍 = 1 : 0.0311796로 산출되었습니다.

(1) 회사의 경영에 미치는 중요 영향 및 효과
본 주식교환 완료 시 지배구조 관련 경영권의 변동은 없으며, 후성 및 한텍은 100% 모자 회사 관계의 독립된 존속법인으로 유지됩니다. 또한 주식교환 계약에 따라, 본건 주식교환 이전에 취임한 후성 이사 및 감사위원회 위원의 임기에 대하여는 상법 제360조의13에도 불구하고 종전의 임기를 그대로 유지하는 것으로 하며, 본건 주식교환으로 인하여 새로 선임되는 임원은 없습니다.

(2) 회사의 재무 등에 미치는 중요 영향 및 효과

후성의 경우 주식교환으로 인한 신주발행에 따른 자본 확충이 가능합니다. 한텍은 자산 및 부채의 변동 없이 오직 주주 구성만 변동되며, 지배구조가 안정됨에 따라 신용도 제고 및 경영 효율화가 기대됩니다.

(3) 회사의 영업에 미치는 중요 영향 및 효과
한텍이 후성의 완전자회사로 편입됨으로써 외부환경변화에 탄력적으로 대응할 수 있는 효율적인 경영체계를 갖추고, 보다 빠르고 유연한 경영판단을 통해 기업경영의 효율성을 제고하고자 합니다.

제8조 (본 계약의 변경 및 해제)

① 본 계약 체결 후 주식교환일까지 본 계약의 조건과 관련된 사항이 관계 법령과 회계기준에 위배되는 경우, 후성과 한텍은 상호 합의하여 관계 법령과 회계기준에 적합하게 본 계약을 변경할 수 있다.

② 본 계약 체결 후 주식교환일까지 당사자들은 서면 합의에 의하여 본 계약을 변경하거나 해제할 수 있다.

③ 본 계약 체결 후 주식교환일까지 다음의 하나에 해당하는 사항이 발생한 경우 후성과 한텍은 본 계약을 해제하거나 변경할 수 있다.

(가) 천재지변 등으로 후성과 한텍의 재산 및 경영상태에 중대한 변동이 발생한 경우

(나) 주식교환으로 인하여 치유할 수 없는 법령위반의 결과가 초래될 경우

(다) 후성의 발행주식총수의 100분의 20이상에 해당하는 주식을 가진 주주가 서면으로   주식교환에 반대하는 의사를 통지한 경우로서, 그로부터 1월 이내에 당사자들 사이에 정식 주식교환으로의 절차 및 일정 변경에 관한 합의가 이루어지지 않은 경우

④ 후성과 한텍은 주식교환을 위하여 합의가 필요한 사항에 대하여 별도 협약을 체결할 수 있으며, 그러한 별도 협약은 본 계약의 일부로 간주된다.