분 기 보 고 서

                                (제 9 기 1분기)

【 대표이사 등의 확인 】

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I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

연결대상 종속회사 현황(요약)

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

1-1. 연결대상 종속회사 현황(요약)

1-2.  연결대상회사의 변동내용

나. 중소기업 등 해당 여부

1-1. 중소기업 등 해당 여부

1-2. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

다. 회사의 법적, 상업적 명칭

라. 설립일자 및 존속기간

- 당사는 2014년 1월8일 설립되어 2021년 11월23일 코스닥 증권시장에 상장하여 현재 존속하고 있습니다.

마. 주요사업의 내용 및 향후 추진 신규사업

- 당사는 상법 등에 명시된 관련 법률에 의거하여 인공지능 기술 기반 데이터베이 및 온라인 정보제공업 外 총 11개의 사업을 목적으로 두고 있습니다.

- 당사가 추진하는 주요 사업의 기술 현황 및 신사업 추진현황은 (Ⅱ.사업의 내용)을 참고하여 주시기 바랍니다.

사. 신용평가 등에 관한 사항

아. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 변경내역

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

* 기타비상무이사 임신효 , 김성하는 일신상의 이유로 사임하였습니다. 상세한 사항은 (Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항)을 참고하여 주시기 바랍니다.

다. 최대주주의 변동
- 본 보고서 공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.

라. 상호의 변경
- 본 보고서 공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.

마. 합병 등
- 본 보고서 공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.

바. 업종의 변경
- 본 보고서 공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.

3. 자본금 변동사항

주1. 2021년2월18일 1/10 비율로 액면분할하였습니다.
주2. 2022년 2월 주식매수선택권 행사로 보통주 34,625 주가 추가 발행되었습니다.

4. 주식의 총수 등

가.주식의 총수 현황

나. 자기주식 취득현황
- 해당사항 없습니다.

다. 종류주식의 현황
- 해당사항 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일

- 2022년 3월 29일  

나. 정관 변경 이력

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 국내를 대표하는 인공지능 종합 서비스 전문기업으로, 인공지능이 필요한 여러 기업 고객에게 AI 알고리즘 개발부터 AI데이터 구축, AI 기술 기반 응용 어플리케이션 서비스 개발까지 종합적인 AI서비스를 End-to-End로 제공합니다.
 
 사업군으로는 자체 기술로 완성한 음성인식, 챗봇, 음성봇, 음성생성, Text 분석기술을 컨텍센터와 Office 업무에 접목하여 AI 응용 솔루션으로 제공하는 “FAST AICC 및 회의록 사업”과 AI 관련 서비스를 컨설팅부터 시스템구축까지 종합적으로 맞춤 제공하는 “AI 플랫폼 사업” 그리고, AI 아바타, 음성,시각,사고 지능의 종합체인 AI Human (인공인간) 서비스를 구축형과 클라우드로 제공하는 “M사업”과 “AI HaaS 사업”이 있습니다. .

특히, AI Human(M 및 AIHaaS) 사업은 지속적인 기술향상을 바탕으로 각종 금융권과 다양한 산업 영역으로 서비스가 확산되고, 의미있는 매출을 유발하며 미래 핵심사업으로 빠르게 성장하고 있습니다.
 
 당사는 안정적인 재무관리와 지속적인 고객확대를 통해, 2021년 매출 기준 AI 단일 매출로 82억원을 달성하였고, 지속 성장하고 있어 인공지능에 대한 본연적 기술의 우수성 뿐아니라, 비즈니스 성과 측면에서도 탁월한 결과를 보이며, 국내 대표 AI 기업으로 성장 중입니다.
 
 마인즈랩의 핵심 역량은 전체 인력의 70%에 해당하는 AI 전문기술인력들이 연구하고 상업화한 글로벌 최고 수준의 AI STF (Speech to Face), 음성인식/생성, 이상행동 탐지 등 40여종의 우수한 AI 기술력과 이렇게 만들어진 인공지능 기술을 모듈화하고, AI Orchestra라는 서비스 플랫폼 기반으로 맞춤 조합으로 서비스화할 수 있는 확장성에 있습니다.
 
 당사의 AI 연구인력은 분기보고서 작성기준일 현재 총 20명이며, 글로벌 최고 수준의 AI 기술을 활발하게 연구개발하여, 차별적인 핵심 역량을 만들고 국내 AI 기술을 세계적인 수준으로 향상시켜가고 있습니다. ,

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 현황

1) AICC (AI Contact Center 및 마음회의록)

당사는 2016년 국내에 딥러닝 기반의 AI 컨택센터 서비스가 태동하기 시작할때부터 해당 시장에 진입하여, 국내외 대표적인 금융사와 대기업, 공공기관 등 폭넓은 고객층을 확보하며, 독보적인 기술 전문성을 축적해 왔습니다.

AICC (인공지능 컨텍센터)

초창기에는 STT(음성인식)과 자연어처리 기술을 이전받아 사업을 전개하였으나, 2018년부터 자체 연구조직의 연구 결과로 자체 상용화에 성공한 CNN-STT, 자연어 분석, BERT 기반 대화 처리, 음성봇,  TM-QA 등을 바탕으로 은행, 보험, 제조, 공공 등에 고객 맞춤형 인공지능 컨택센터를 구축하여, 국내에서 해당 분야에서 가장 많은서비스 경험과 고객을 확보하고 있습니다.

AICC 서비스 구조 및 개요

AICC 사업은 금융위원회 디지털 샌드박스 사업 시행 활성화, 금융소비자법 시행, 보험업 규제 제도 완화 등 금융업에서는 규제관련 인공지능 사업기회(음성봇, TM-QA 등)가 크게 증가할 것으로 전망되며, 당사의 다양한 AI 서비스 구축 경험 및 고객사로부터 검증된 AI 성능, 고객 신뢰는 금융시장 내에서 당사가 선도적 위치를 유지하는데 긍정적인 효과를 가져오고 있습니다. 특히 Customization이 용이하고, 빠르게 서비스를 상용화하는 AI 음성봇은 O2O/커머스/ 제조/ 미디어/엔터테인먼트 등 비금융권 시장으로 확장하고 있어, AICC 사업의 미래 성장 핵심 동력입니다.

AICC 적용사례

-  마음회의록

마음회의록은 대면/비대면 회의 진행시 인공지능 기술을 활용하여 실시간 대화 내용을 화면에 표출하고, 회의록 관리/편집/공유를 할 수 있는 솔루션을 제공하는 서비스입니다. 당사의 회의록 사업은 단순한 SI성 업무가 아니라 회의록 플랫폼을 만들어 클라우드/ On-Device/ On Premise/ STT API와 같이 고객사의 니즈에 맞게 서비스를 제공하고 있습니다.

MAUM 회의록 화면

마음회의록

maum회의록은 AI와 클라우드 기술을 활용해 기업내 커뮤니케이션을 돕는 기업 협업 솔루션(UC&C)으로 글로벌 기업용 협업 솔루션 시장은 재택근무 확대로 급속한 성장세를 보이고 있으며, 국내 3,000억~ 5,000억 수준의 시장규모로 추정됩니다. (IDC, 2019)

maum회의록 사업은 AI 활용 영역중 ‘Voice Recording 및 Transcription’를 지원하는 솔루션으로 UC&C 내 중요한 AI 협업툴로 성장할 것입니다. 기존에는 음성 인식률이 낮아 관련 시장이 크게 성장하지 못하였지만, 고성능 마이크와 높은 인식률의 음성인식 기술을 바탕으로 기업 회의에 필요한 부가 기능 등이 보강되면서 큰 성장 가능성을 가진 시장입니다.

2)  AI 플랫폼 사업

현재 우리나라뿐 아니라 글로벌AI 공급기업과 AI 수요기업이 가지고 있는 가장 커다란 과제 중 하나는 보유하고 있거나 도입할AI 기술을 어떻게 산업현장에 편리하게 적용 및 활용할 수 있도록 할 수 있는가 것입니다.

이러한 거대한 아젠다의 해결 과정으로 우리회사가 제시한 사업형태가 바로AI 플랫폼 사업이라고 정의할 수 있습니다.

마인즈랩 AI 플랫폼

대부분의 기업들은 사회적, 시대적 요구에 따라AI를 활용한 업무 프로세스 또는 서비스 프로세스 도입을 적극적으로 검토하고 있습니다.

일정 규모 이상의 기업들은 자체IT 부서를 운영하면서AI 기술의 자체 도입을 시도하기도 하지만, 그 과정에서 막대한 경제적, 시간적 비용이 필요하다는 것을 깨닫게 되고, 결국 자체 기술력 만으로는 다양한AI 알고리즘 개발, 데이터 구축/정제/가공, 학습, 모델 검증, API/어플리케이션/서비스 개발, 기존 시스템과의 연계, 성과 검증 등 일련의 과정을 수행하는 것이 사실상 불가능하다는 것을 알게 됩니다.

AI 기술만 집중적으로 연구해온 우리회사도 수 년간 막대한 인적자원과 경제적 자원을 투입하여, 수 많은 시행착오 등을 겪으면서 비로소AI 종합 서비스를 제공할 수 있는 수준이 되었기 때문에 이러한 일반 수요기업이AI 기술 도입 시에 겪는 어려움을 충분히 이해하고 있습니다.

이렇게AI 기술 도입의 전 단계에서 전문적인 종합 서비스를 제공할 수 있는 AI 공급기업은 현재 우리나라에서 우리회사가 유일하다고 할 수 있습니다.

우리회사는 우리회사가 보유하고 있는 다양한AI 기술/솔루션/서비스를 특정 고객이 원하는 대로 커스터마이징해서 제공할 수 있는 준비를 마치고 있습니다.

 우리 회사가 수 년간 개발해온 다양한AI 기술/솔루션/서비스를 하나의 플랫폼화 하여 기업 고객 등이 원하는 형태로 최단 시간 내에 최소한의 커스터마이징 과정을 통해 제공할 수 있는 기반이 바로 AI 플랫폼이라고 할 수 있습니다.

우리 회사는 고객이 원하는 형태로 커스터마이징 과정을 마무리하여 상품을 공급할 준비가 되어 있으며, 기업 고객 등은 우리회사가 제공하는AI 플랫폼을 활용하여 최소한의 노력으로 업무 프로세스 또는 대 고객 프로세스에 빠르게 정합시킬 수 있습니다.

이 사업은 지금까지 존재하지 않았던 전혀 새로운 형태의 시장을 만들어내는 것으로 우리회사가 가진AI 관련 기술력이 종합적으로 판매하는 것이라고 할 수 있습니다.

이 사업은 새로운 형태의IT서비스 상품이며, 계약의 단위가 크고 지속적인 매출 창출이 가능한 사업으로 기대하고 있습니다.

이 사업을 추진하는 과정에서 개별 기업이 원하는 추가적인 기술개발이 이루어지는 경우 당사의 기술력이 향상되고, 그 비용은 고객이 부담하게 됩니다.

현재 다양한 기업 및 공공기관 등에서AI 플랫폼에 대한 문의 및 요구가 크게 증가하고 있으며, 회사는 이에 적극 대응하고 있습니다.  

3) M 사업 -  인공인간 서비스를 온프래미즈 형태로 제공하는 사업

당사는 2021년 3월 25일에 AI Human ‘M1’을 런칭 했습니다. M1은 음성지능, 시각지능, 언어지능, 사고지능을 AIOS (AI Operation System)가 통합해서 종합적인 지능을 갖도록 한 세계 최초의 AI Human입니다. 고객은 자신만의 AI Human 모델 아바타를 만들 수 있으며, 자신의 아바타를 지속적으로 학습을 시킬 수 있습니다. 또한 AI Human Store에 자신의 상품을 등록해서 판매할 수도 있습니다. 세계 최초 AI Human Platform입니다.

M1의 기술 spec

마인즈랩의 AI Human M1은 사람의 외형을 지니고 있으며, 얼굴을 알아보고 음성을 알아듣고 이해하여 대화를 수행할 수 있어, 상담원이나 도슨트, 리셉셔니스트 등 사람과 대면하고 대화해야 하는 다양한 직업군 역할을 수행할 수 있습니다.

인공인간 직업군

M1은 지금까지 마인즈랩이 개발하여 상용화 한 시각, 음성, 언어, 사고 등 각각의 지능에 해당하는 AI 기술들을 종합하여 만들었습니다. M1의 외형(Face)은 실제 사람과 같은 외형으로, 발화에 맞춰 자연스럽게 입술을 움직이며, 대화의 자연스러움을 높입니다. M1 Ear는 사용자의 음성에 대해 0.5s 이내에 95% 이상 정확하게 알아들으며, 목적 지향형 대화와 특정 도메인의 Question-Answering에 대해서 90% 이상 정확하게 답변을 찾아냅니다. M1 Mouth는 얼마나 사람과 유사한지 평가하는 MOS score 기준 4.18(실제 사람 4.3)에 달하는 등 M1은 자연스럽게 사용자와 대화를 이어나갈 수 있게 되었습니다.

음성인식, 얼굴인식, BERT 등 개별 요소 기술들을 잘 다루는 기업들은 많습니다.
마인즈랩 인공인간 M1 출시의 가장 중요한 의의 중 하나는, 지금까지 개별로 만들어놓았던 AI 핵심 기술들을 하나로 묶어 AI Human으로서 작동할 수 있는 AI Orchestration의 원형을 만들어냈다는 데에 있습니다.

앞으로 AI Orchestration을 통해  단순히 시각, 청각, 언어 등 다양한 단위 기능들을 엮어주는 데에 그치는 것이 아니라, 여러 감각 인지 기관에서 들어온 정보들을 취합하고 종합하여 직관적인 사고, 판단, 의사결정까지 수행할 수 있는, 마치 사람의 전두엽이 하는 역할을 수행하게 될 것입니다. 이러한 종합하는 지능의 태동은 인공지능의 활용도와 수준을 지금보다 한 단계 높이는 계기가 될 것입니다.

 M1은 마인즈랩이 이미 개발하여 상용화한 시각, 음성, 언어, 사고 지능 기술 기반으로 개발했습니다. 아직은 맥락을 정확하게 이해하지 못하거나 목적지향형 대화에 국한되는 등 상대적으로 단순 반복적인 업무에 주로 투입되고 있습니다.

AI Human은 AI 산업의 미래입니다. 비즈니스와이어는 현재 주로 이루어지고 있는 사일로화된 AI 기술 도입 접근에 비해 9배나 높은 생산성을 제공할 것으로 예측하고 있습니다. 2027년까지 1.8조달러의 경제적 가치를 창출할 것으로 예상하고 있습니다

지금까지는 AI를 도입할 때, AI가 할 수 있는 업무의 범위를 아주 좁게 특정하고 전문화해왔습니다. 한 사람이 여러 가지 업무를 담당할 수 있는 인간과는 달리, 현재 상용화되고 있는 AI 솔루션은 하나의 AI 솔루션이 하나의 일만 할 수 있습니다. 그러나 앞으로는 상당히 많은 task에 대해서 Artificial General Intelligence가 통째로 대체할 수 있다는 의견이 대두되고 있습니다. 기존의 사일로화 된 AI 솔루션과 달리 AI Human 접근은 직접적으로 인건비를 대체할 수 있습니다.

예를 들어, 현재 월 200만원의 월급을 주고 사람을 고용하고 있는 일이 있는데, AI Human을 고용하면 월급을 100만원만 지급하면 되는 것입니다. 심지어 AI Human은 휴식시간도 출퇴근도 필요 없고, 임금협상 및 파업 같은 노무관리조차 필요 없게 됩니다. 기존의 사일로화된 AI 솔루션을 도입할 때는 AI 도입의 효과성을 측정하는 것이 어려웠지만, AI Human의 경우 직접적으로 경제적 효과를 체감할 수 있습니다. 현재의 AI Human이 할 수 있는 일이 비교적 단순한 상담이나 고객응대 등이었다면, 앞으로 AI human이 할 수 있는 일이 점점 많아질수록 경제적 효과는 극단적으로 증가할 것입니다.

아래 그림은 은행의 디지텉 데스크에서 AI 은행원을 활용하는 예시입니다.

AI BANKER

마인즈랩의 AI Human이 출시되자마자, 2021년 6월18일에 20억여원 규모의 신한은행 인공인간 프로젝트를 수주하게 되었습니다.  은행 지점에 인공인간 컨시어지 디바이스와 태블릿 기반의 AI Banker를 설치하는 프로젝트입니다. 4K 수준의 고화질 인공인간이 고객을 업무에 따라 적절한 창구를 분배하여 안내하고, 창구에서는 고객의 은행업무를 자동으로 처리해주는 프로젝트입니다. 이 프로젝트 수주로 인해서 마인즈랩의 인공인간(AI Human) 기술은 시장에서 인정을 받게 되었고, 이를 기반으로 금융권 및 다양한 산업에 마인즈랩의 인공인간을 공급하는 큰 시장기회가 열리게 되었습니다. 이번 신한은행과 같은 B2B 고객에 대해서는 이번 프로젝트 수주를 기반으로 영업을 해나가고, 더불어서 B2C 영역에서 다양한 시장과 고객을 대상으로 영업을 전개해 나가고자 하는 전략입니다.  
 
 해당 은행에서는 지난 2022년 초 200여대의 AI Banker가 탑재된 디지털 데스크 설치가 완료 되었으며, 2022년 내 300여대가 추가로 설치될 예정입니다. 고객들은 AI Banker를 통해 디지털 데스크에서 다수의 은행업무를 은행원의 도움없이 서비스 받을 수 있게 되었습니다. 설치 후 이용자들에 대한 설문조사를 시행한 결과 연령대에 관계없이 매우 높은 만족도를 보였습니다.

해당 결과, 국내 주요 시중 은행들 중 다수가 2022년 내 AI Banker 를 탑재한 AI Human 시스템 구축을 준비 중에 있으며, 마인즈랩은 주요 은행들과 해당 사업 개발 업무를 추진 중에 있습니다.
 

M1은 이미 다양한 산업군 고객을 대상으로 수요가 늘어나고 있습니다.  다양한 산업과 고객으로부터 M1 도입 문의가 쇄도하고 있으며, 구체적인 기술검증(POC)을 진행 중인 고객도 있습니다. 처음에는 비교적 단순한 업무인 아나운서 M1을 중심으로 프리랜서 AI 아나운서 및 소속사들과 사업 제휴를 다수 맺고 있습니다. 은행과 지자체 등 공공기관에서도 M1 도입에 많은 관심이 있습니다.

마인즈랩은 2022년 상반기 중 2세대 AI Human 인 M2 런칭을 앞두고 있으며, 보다 사람같이 보고, 듣고, 사고하고 말하는 AI Human을 고객사들에게 선보이고 있습니다.

마인즈랩은 2020년부터 음성, 이미지, 영상과 관련된 논문이 InterSpeech, NeurIPS 등 세계 최고 수준의 머신러닝/딥러닝 분야 국제학술대회 및 위성학회에 지속적으로 채택되는 등 인공지능 분야의 연구 성과를 지속적으로 이어가고 있습니다. 올해 들어, 그 성과는 더욱 두드러지고 있는데, CVPR 학회뿐만 아니라 신호처리 학회인 ICASSP에 음성변환(Voice Conversion)과 관련된 독자 연구가 채택되었고, 최근 PR 등 저널에도 이미지 인식 관련 논문이 채택되었습니다.

특히, 최근 세계 최대 국제학술 대회의 CVPR 에서 채택된 마인즈랩의 multilingual TTS(다국어 음성생성 기술) 와 Talking Face Generation(발화 얼굴 생성 기술) 연구 성과는 국내는 물론, 전 세계 최초 상용화된 다국어 TTS(Text to Speech) & STF(Speech to Face) 이며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

타사들은 목소리가 유사한 여러 언어의 TTS를 접목하여 다국어 발화를 시킬수 있으나, 자사는 특정 모델의 목소리와 말투를 그대로 승계하여 다국어를 발화시킬 수 있게 되었습니다. 추가 촬영이나 학습 없이, 한국어 데이터 만으로 영어, 중국어, 일본어(2시간 분량 한국어 데이터만으로 4개 국어 발화)를 가능하게 합니다. 더군다나 목소리가 유사한 여러 언어의 TTS 사용 시 서버 자원을 다수 차지하게 되는 데 반해, 4개 언어를 하는 TTS의 서버 자원 사용량이 일반 TTS 1개(4 languages with 1 instance)와 동일하게 소요되는 장점이 있습니다.

이러한 연구 조직의 연구 성과와 사업부의 상용화 성과의 결과로 AI Human 솔루션에서 가장 주요하게 평가되는 몇 가지 관점에서 최근 모 금융 기관으로부터 국내 최고 수준으로 평가되었으며, 이는 시장 내 경쟁사 한 곳과 함께 진행되었던 해당 기관 내부 기술 평가로 시행 되었었습니다.

사람과 같이 움직이고 말하는 AI Human 행동의 자연스러움과 함께, AI Human이 모바일 기기 내 구동 되었을 때의 렌더링 시간, 실시간 발화 시 소요 시간, 캐싱 처리된 이미지의 표출에 걸리는 시간 등 모든 기술적 측면에서 경쟁사 대비 우위에 있는 것으로 평가되었습니다.

시장에서의 경쟁 평가에서 마인즈랩이 타 경쟁사들 대비 우위로 평가되는 부분은 이러한 순수 기술적 측면의 우위 외에도 두 가지가 더 있습니다.

첫 번째, 미들웨어 솔루션(AI Connector) maum Orchestra 의 상용화입니다. AI 시스템에서 주요한 역할을 하는 미들웨어 솔루션을 자체 개발하여 상용화를 하였으며, 이를 토대로 마인즈랩 내부 AI 엔진 외에도 타사의 AI 엔진들을 손 쉽게 API 등으로 연동이 가능케 준비가 되어 있습니다.

두 번째는 전 세계에서 유일하게 AI Human 시스템에 대해 end to end로 on-premise 구축 경험을 보유한 회사라는 점입니다. 전 세계적으로 AI Human 서비스를 제공하는 회사들은 Cloud 방식 서비스만 제공하고 있습니다. 하지만, 마인즈랩은 on-premise 구축 경험을 토대로 Cloud 방식의 노하우 외에도 금융 기관 등 보안이 중시되는 기관 내에서 어떤 방식으로 시스템이 구축되어야 하는지, 관리 기능은 어때야 하며, 시나리오 업데이트에 따른 AI Human 영상 생성 및 검수, 배포 시스템을 완벽하게 구현해 낸 경험이 축적되어 있는 회사입니다.

마인즈랩은 이러한 강점들을 토대로 AI Human 솔루션 부문에서 국내 최고 수준을 넘어, 세계 최고 수준의 솔루션 회사로 거듭나고자 최선을 다하고 있습니다.

4) AI HASS 사업 - 인공인간 서비스를 CLOUD 형태로 제공하는 사업

M 사업이 특정 기업고객을 상대로 인공인간을 온프래미즈 형태로 제공하는 사업인 반면 AI HASS 사업은 인공인간을 클라우드에서 일반 대중 고객을 상대로 판매하는 사업입니다. 중소규모의 다양한 서비스 기업, 개인사업자 등이 그 대상으로 우리회사는 온라인 플랫폼을 통해  빠르고 쉽게 고객이 원하는 인공인간을 제작하여 판매하고있습니다.

M 스튜디오

고객은 우리회사의 홈페이지에서 원하는 인공인간 모델을 고르고 텍스트를 입력하는과정만으로 손쉽게 인공인간 동영상을 실시간으로 제작하여 다운 받아갈 수 있습니다.

이 사업은 회사가 구축해 놓은 온라인 서비스 플랫폼을 통해 상품을 판매하는 것으로회사는 고객이 사용하기 편리하도록 플랫폼을 유지 보수하기만 하면 되기 때문에 판매에 별도의 비용이 발생하지 않으므로, 수익성이 매우 큰 사업입니다. 우리 회사는 향후 수익률 개선을 위하여 이 사업에 집중하고 있습니다.

AI API (마음. ai 온라인 플랫폼)

그 밖에 우리회사는 온라인 플랫폼에서 40여개의 자체 개발한 AI 관련 API를 모듈화하여 판매하고 있습니다.  고객은 월별 일정 금액의 사용료를 기반으로 구독 형태로 상품을 구매하여 사용하게 되며, 사용량에 따라 부과금액이 발생할 수 있습니다.

온라인 플랫폼에서는 다른회사가 개발한 API 도 오픈마켓 형태로 구매할 수 있습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동 추이

당사의 제품에 대한 가격은 고객사의 서비스 요구에 따라 자체적으로 결정되는 구조로 표준화된 가격 정의가 어렵습니다. 클라우드 서비스의 경우에 기본 가격이 책정되어 있으나, 고객의 서비스 사용량에  따라 변하므로 해당 가격 변동 추이를 정확하게 기재하기 어렵습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 매입 현황

당사는 용역 제공 및 라이센스 매출을 주요 사업 영역으로 영위하고 있어 제품 특성상 별도의 원재료가 투입되지 않고 있으므로 주요 매입처가 존재하지 않습니다.

나. 원재료의 제품별 비중

당사는 용역 제공 및 라이센스 매출을 주요 사업 영역으로 영위하고 있어 제품 특성상 별도의 원재료가 투입되지 않고 있으므로 해당사항은 없습니다.

다. 원재료 가격변동추이

당사는 용역 제공 및 라이센스 매출을 주요 사업 영역으로 영위하고 있어 제품 특성상 별도의 원재료가 투입되지 않고 있으므로 해당사항은 없습니다.

라. 주요 매입처에 관한 사항

당사는 용역 제공 및 라이센스 매출을 주요 사업 영역으로 수행하고 있으며, 상품을매입하고 있으나, 비중이 크지 않고  연구 개발 및 프로젝트를  위한 기자재를 구입한것으로, 특정 매입처를 국한하지 않아 주요 매입처에 관한 사항을 기재하지 않았습니다.

마. 생산 능력 및 생산 실적

당사는 용역 제공 및 라이센스 매출을 주요 사업 영역으로 영위하고 있어, 별도의 생산 활동이 발생하지 않으며,  제출일 현재 해당 사항이 없습니다.

바. 생산 설비에 관한 사항

당사는 용역 제공 및 라이센스 매출을 주요 사업 영역으로 영위하고 있어, 별도의 생산 활동이 발생하지 않으며, 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 실적
                                                                                                (단위 : 백만원)

* 금년부터 당사의 제품군 분류기준이 변경되었습니다. 기존 MAUMCLOUD, MAUM+ , SmartX 는 AI플랫폼으로 통합되었으며 AI Human 제품군은 M사업과 AI HAAS로 세분화 되었습니다.

나. 판매 조직 및 경로

당사의 판매 구조는 고객사별 대면 영업과 자체 온라인 사이트에서 제공하는 클라우드 서비스를 통해 매출을 유발하는 직접 판매 방식과 외부 협력 기업과  공동 사업 또는 수익 Share형 사업을 전개하는  간접 판매 방식으로 나뉘어져 있습니다.

각 판매 방식별 상세 내역을 다음과 같습니다.

다. 판매 전략

1) 전략 고객 기반 확대

당사는 높은 기술력과 서비스 품질을 인정받아 현대해상, 미국 삼성전자, 하나은행, 포스코 등 국내외 유수의 우수 기업들과 장기적인 파트너쉽 체계를 유지해 가고 있습니다.

전략 고객의 성공적인 디지털 트랜스포메이션을 지원할 수 있도록, 1:1 맞춤형  AI 서비스를 제공하고, 선제적인 서비스 제안으로 전략 고객 기반 매출을 안정적으로 유지 확대하고 있습니다.  

2) 클라우드 기반 AI HAAS 서비스 확대

당사의 주요 고객군은 현재 매출규모로는 금융권이나 제조업 등의 대기업과 공공기업이 다수를 차지하나, 2019년부터 본격적으로 서비스 중심  AI HAAS  (AI Human as a Service)체계로 전환하면서 기존 고객군은 물론, 다양한 업종의 중소기업, 벤처기업까지 고객군이 확대되어 가고 있습니다.

클라우드 기반 서비스는 지속적인 매출 유발로 매출 안정화에 기여합니다.

3) 전략적 상생 협력 파트너사 확대 전략

당사는  AI 서비스 구축과 사업을 함께 전개할 협력 파트너사를 확대하기 위해 에코마인즈라는 상생 사업 생태계를 조성하고 있습니다.

협력사는 당사의 AI 기술을 활용해 AI 서비스를 구축하고 서비스 확대에 따른 이익을 Share하거나, 공동 영업을 통해 상호 공동 이익을 확대할 수 있습니다.
2019년 클라우드 서비스가 본격화됨에 따라 대교, KBS, EJN 외 수많은 에코마인즈 협력 기업이 증가하고 있으며, 국내외 지속적인 협력사 증대가 미래 사업 확대의 핵심 전략 입니다.

        [고객군별 판매 전략]

라. 수주상황

- 당사의 고객은 주로 기업 또는 공공기관 등으로 수주상황은 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 공시할 경우 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단됩니다. 따라서 코스닥시장 공시규정에 따라 의무공시에 해당하는 계약건에 대하여는 별도로 공시하겠습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

- 재무위험관리

가. 시장 위험

(1) 외환 위험

① 외환위험

당분기말 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

                                                                                                       (단위: 천원)

② 환율변동위험

전기 및 당분기 중 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
                                                                                                (단위: 천원)

(2) 가격위험
 

연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.

연결회사의 투자 금융상품이 당기 손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 6에서 설명하고 있습니다.

(3) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금이 없으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

나. 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 은행 및 금융기관의 경우 우량 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액 및 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
                   
                                                                                          (단위:천원)

(2) 신용보강

일부 거래처에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

- 채무자가 연결회사가 소구활동을 하지 않으면, 연결회사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우
- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객 및 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될수 있습니다.

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 수취채권 및 계약자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

다. 유동성 위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

라. 자본위험 관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 연구개발 조직

당사의 연구개발 조직은 Brain 부서로 주로 AI 알고리즘을 개발하고 있습니다.

Brain R&D 조직은 시각, 청각, 자연어 등 AI 기술 분야 전반에 걸쳐 다수의 딥러닝 알고리즘을 자체적으로 개발하는 연구를 진행하고 있습니다. 현재 마음AI 클라우드 API에서 제공하고 있는 얼굴인식, 음성인식, 음성합성, BERT 기반 텍스트 분류 및 MRC 등 30여개의 인공지능 엔진들은 모두 Brain R&D 조직에서 자체적으로 개발한 기술을 기반으로 하고 있습니다. Brain R&D 조직의 특징은 딥러닝 알고리즘 원천 기술을 연구개발하는 데 필수적인 수학적 모델링 능력을 갖춘 수학 과학 영재들로 대부분 구성되어 있다는 점입니다. 영재고, 국제올림피아드 출신 등 국내 최고 수준의 브레인들로 구성된 Brain R&D 조직은 국내 최고의 인공지능 연구개발 역량을 가지고 있습니다.

                                   [ 연구 개발 인력 증감표]
                                                                                                          (단위:명)

나. 연구개발 비용

                                                                                                        (단위:천원)

다. 연구개발 실적

주1. 2022년 1분기 현재 완료되었거나, 진행 중인 사항만 기재하였습니다.

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 보유 현황

나. 기술 인증

다. 외부 기관의 상장 기술 평가 내역

라. 산업의 현황 및 전망

※용어 정의

1) 시장의 특성

IT 시장분석 및 컨설팅 기관인 인터내셔날데이터코퍼레이션코리아 (International Data Corporation Korea Ltd., 이하 한국IDC, https://www.idc.com/kr)는 최근 발간한 ‘국내 인공지능( AI) 시장 전망, 2021-2025 ’ 연구 보고서에서  해당 시장은 향후 5년간 연평균 성장률 15.1%을 기록하며 2025년까지 1조 9,074억원 규모에 이를 것으로 전망했습니다. 디지털 전환의 가속화와 효과적인 TCO(total cost of ownership) 및 사용 편의성을 고려한 강점이 조직 운영에 필수 요소로 여겨지며 AI 관련 시스템 도입이 적극 이뤄지는 추세입니다.

국내AI 시장전망(한국IDC)

이와 같이, AI 시장의 성장 및 AI 서비스 증대 등 많은 기업에서 AI 도입을 시도하고 있지만, 기업이 AI를 도입할 시 가장 큰 어려움으로 AI 전문성과 AI 기술 부재를 지적하고 있습니다. 또한, 기업 자체의 AI 기술 및 솔루션 개발을 위해서는 매우 높은 비용 및 전문 인력을 필요로 하기 때문에 자체 AI 기술 보유가 어려움을 호소합니다.

AI 도입 장애요인

출처 : KDI, 인공지능에 대한 기업체 인식 및 실태조사

당사의 maum.ai Suite는 AI 서비스를 도입하고자 하는 B2B 고객이 필요로 하는 기술력/전문성/인프라 및 데이터 자산을 All-in-One으로 제공 가능한 국내 유일의 종합 AI B2B 서비스 플랫폼으로써, 기업 고객에게 최적의 솔루션을 제공합니다.

2) 경쟁업체 현황

가) 시장 경쟁 현황

음성인식, 얼굴인식, 자연어처리, 음성생성 등 개별 기술을 넘어 여러 인공지능 기술을 보유하고, 이를 기반으로 플랫폼형 서비스를 제공하는 기업은 국내에서는 당사를 제외하고는 네이버 클라우드, 솔트툭스 등으로 제한적입니다. 더불어, 여러 인공지능을 복합적으로 조합하여 데이터구축부터 응용어플리케이션 개발까지 종합서비스로 제공할 수 있는 기업은 당사가 유일합니다. 시장에서는 당사와 유사한 AI 플랫폼 기업과 경쟁하기보다는, 대체 시장 즉, 전통적인 방식의 시장과 경쟁하는 것이 대부분입니다.

예를 들어 전통적인 콜센터 BPO 기업, CCTV 및 보안관제 기업 등과의 경쟁하는 구조이나, 이와 같은 기업과도 경쟁도 있지만 대부분의 기업이 AI 기술로의 전환을 선호하고 있기 때문에, 해당 기업과의 상생 협력도 함께 일어나고 있는 상황입니다.

나) 주요 경쟁업체 현황

당사가 주력하고 있는 서비스 영역별로 유사한 사업을 전개하고 있는 기업들은 다음과 같습니다. 현재 인공지능 시장은 신 서비스를 개발하고 개별 서비스별 경쟁구도를형성해가는 구조로 시장에서 경쟁보다는 개별 Player들이 시장을 확대하는 역할을 하며, 경쟁보다는 상호 보완적인 구도를 이뤄가고 있습니다.

다) 비교우위 사항

당사 기술은 다른 경쟁사와 다른 구조적 차별성을 보유하고 있으며, 특히 기초 AI 엔진 개발이 가능한 핵심 연구인력을 기반으로한 기술 상용화 역량은 독보적인 수준으로 진화하고 있습니다.

아래 기술된 당사의 기술 차별화 요소는 국내 타 경쟁사는 물론 구글, 마이크로소프트와 같이 다수의 인공지능 기술을 보유한 글로벌 기업에서도 제공하지 않는 맞춤형 서비스와 업종 특화 전략으로 글로벌 경쟁력도 높이고 있습니다.

경쟁사 기술과의 차별화 전략

                                          [ 기술 차별화 요소 ]

당사의 이와 같은 기술 및 서비스 차별화 전략은, 있는AICC, AI 플랫폼, M, AI HaaS 등 주요 사업 영위의 기반이 되고 있습니다.

자사의 기술은 다양성, 결합용이성, 확장성은 물론 시장에 대한 경험이 복합되어 국내는 물론 해외에서도 큰 차별적 경쟁 우위 요소가 될 수 있습니다.

라. 회사의 현황

1) 사업 개황 및 성장 과정

당사는 국내를 대표하는 종합 인공지능 서비스 기업입니다. AI 기초 알고리즘 개발부터 AI데이터 구축, AI 응용서비스  개발 및  클라우드 서비스 제공 그리고, Edge AI까지 인공지능이 필요한 다양한 고객군에게 End-to-End로 종합적인 AI 서비스를 제공합니다.
 

[종합 인공지능 기업- 마인즈랩]

자체 인공지능 연구개발 능력을 바탕으로, AICC(인공지능 컨택센터), SmartX, maumCloud , maum+등의 4대 응용서비스로 국내 인공시장을 선도해왔으며, 2021년에는 종합 인공지능 기술의 미래 지향점이라고 할수 있는 인공인간 (이하 AI Human)을런칭하자마자 금융권의 대형 프로젝트를 수주하는 등 성공적으로  사업을 확대해가고 있습니다.

2) 신규사업 및 전망

-AI HUMAN 의 디바이스 진출사업

우리회사가 개발한 AI HUMAN을 스마트폰, 테블릿 PC, 로봇 등 다양한 디바이스에 정합시키는 기술을 개발하고 있습니다. AI HUMAN이 휴대용 디바이스에 정합된다면 다양한 게임 및 어플리케이션에서 인공인간이 활약할 수 있을 것으로 기대합니다. 특히 향후  IT 산업의 미래라고 할 수 있는 로봇 사업에 진출하는 것은 우리회사의 가장 커다란 과제라고 할 수 있습니다. 로봇이 사람과 의사소통 과정을 통하여 인간의 지시를 수행하고, 인간의 다양한 활동분야에서 도우미 역할을 수행할 수 있도록 하기 위해서  AI  HUMAN 과 로봇의 결합은 필수 과정이라고 할 수 있습니다. 우리 회사가 개발한 AI HUMAN을 로봇에 탑재하여 작동 시킨다면 로봇의 기능을 크게 향상시킬 수 있으며, 그것은 로봇의 진출 분야를 확장시키는 결정적 요인이 될 것이 분명하기 때문입니다. 우리회사는 AI HUMAN을 다양한 형태의 로봇에 탑재시키기 위한 연구개발활동에 집중하고 있습니다.  

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

- 당사는 기업공시서식 지침에 따라 연결재무제표 기준 자산규모 1,000억 미만의 소규모 기업에 해당하므로 본 사항을 기재하지 않습니다. 관련 사항은 (Ⅲ 재무에 관한 사항)을 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 연결재무제표

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 마인즈랩(이하 "회사')은 2014년 1월 8일자로 설립되었으며, 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 644번길 49, 다산타워 5층에 본점을 두고, 데이터베이스 및 온라인 정보제공업, 데이터 분석 컨설팅업, 컴퓨터 프로그래밍 서비스업 등을 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 회사는 2021년 11월 주권을 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록하였으며,당분기말 현재 자본금은 3,039,604천원 입니다.

회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

* 본 도표는 전기말 주주현황에 최근 금융감독원 전자공시 자료를 통해 확인된 변동 수량을 감안하여 작성되었습니다.

종속기업 현황

1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(*1) 지배기업과 종속기업이 보유한 지분의 단순합산 지분율을 의미합니다.
(*2) 당분기 중 지분 매각하였습니다.

2) 종속기업의 당분기말 및 전분기말 현재 요약재무상태표와 당분기 및 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(*1) 종속기업의 개별재무제표 금액 기준입니다.
(*2) 당분기 중 지분 매각하였으며, 당분기 요약포괄손익계산서는 매각이 완료된 시점의 가까운 결산월(1월)까지 작성하였습니다.
종속기업의 종속기업인 MINDSBIZ, INC.를 포함하고 있습니다.

(*1) 종속기업의 개별재무제표 금액 기준입니다.
(*2) 종속기업의 종속기업인 MINDSBIZ, INC.를 포함하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와  경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정
연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결회사의 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 다음 사항을 제외하고는 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.  해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

다음의 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 -  2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

6) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

4. 금융상품
(1) 금융상품 종류별 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

                                                                                                        (단위:천원)

2) 공정가치 서열체계

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

4) 금융상품 범주별 순손익

당분기 및 전분기 중 계속영업에서 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

5. 공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과
같습니다.

(*) 전전기 중 ㈜레드타이에 대한 전환상환우선주를 500,004천원 취득하였으나, 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 500,004천원을 연결포괄손익계산서에금융비용으로 인식하였습니다.

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

수취채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에대한 손상은 연결포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다.

(3) 손상

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 수취채권 및 계약자산의 연령과 각 연령별 손상금액은 다음과 같습니다.

7. 계약자산 및 계약부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 계약자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 기초에 이월된 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 나머지 수행의무(이행되지 않거나 부분적으로 미이행된)에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

8. 기타자산 및 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

9. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

10. 리스

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(2) 리스부채의 변동내역

당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과
같습니다.

(4) 당분기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

11. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사가 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 총액은
각각 388,288천원 및 494,774천원입니다.

12. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

13. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

14. 당기손익-공정가치측정금융부채

연결회사는 발행한 전환상환우선주를 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하였습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과
같습니다.

* 전기에 보통주 전환완료 하였습니다.

(2) 당분기 및 전기말 중 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

15. 장기차입부채

(1) 당분기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 당분기말 현재 취득이 진행 중인 건설중인자산 관련 차입금(판교IT센터 분양)으로,실제 입주시점까지 발생하는 이자는 시행사에서 부담하는 조건입니다.

(2) 당분기말 현재 차입금 관련 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

16. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 연결회사는 복구의무가 명시된 건물의 임대차 계약을 체결함에 따라 복구예상비용의 현재가치를 사용권자산에 가산하고 복구충당부채를 계상하였습니다.
(*2) 연결회사는 취소불능의 컨설팅 용역 계약을 체결하였습니다. 미래 예상되는 추가손실액에 해당하는 의무를 손실부담충당부채로 인식하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

17. 퇴직급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 계속영업에서 발생한 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다.

18. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 유효세율을 산정하지 않았습니다.

19. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당분기말 및 전분기말 현재 연결회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

20. 주식기준보상  

(1) 회사는 당분기말 현재 6건의 주식기준보상약정을 보유하고 있으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.