분 기 보 고 서

                                   (제 08 기)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인서_220513

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)

1-1. 연결대상회사의 변동내용

나. 회사의 법적·상업적 명칭
당사의 명칭은 주식회사 에프에스엔 이라고 하고, 약칭으로는 주식회사 FSN, 영문으로는 FSN Co., Ltd.라 표기합니다.

다. 설립일자
당 회사는 2007년 06월 22일에 설립되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
(1) 주소 : 서울특별시 강남구 언주로 637 싸이칸타워
(2) 전화번호 : 1544-8867
(3) 홈페이지 : http://www.fsn.co.kr/

마. 중소기업 해당여부

중소기업 등 해당 여부

바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진 신규사업
(1) 주요 사업의 내용
  당사는 MARKETING, TECH, COMMERCE, GLOBAL 총 4개의 사업을 영위하는 디지털 마케팅 그룹입니다. 한국을 중심으로 싱가포르, 태국, 베트남, 중국, 대만, 인도네시아 총 6개국 아시아 자회사 네트워크를 활용하여 다양한 미래 성장 사업을 추진하고 있습니다.
자세한 내용은 동 사업보고서의 [Ⅱ. 사업의 내용]을 참조하시기 바랍니다.

당사의 현재 정관상 사업목적은 아래와 같습니다.

(2) 향후 추진 신규사업
 당사는 2018년 창작자들의 디지털 저작권을 보호하고, 디지털 콘텐츠의 효율적인 거래와 공정한 보상체계를 만들기 위한 목적으로 진행된 ICO 프로젝트를 진행한 이후, 현재 Defi, NFT, P2E 등 블록체인과 관련된 다양한 신규 사업을 진행하고 있습니다. 이와 관련한 자세한 사항은  Ⅱ. 사업의 내용  가. 사업구분 (2) [TECH] 3. BLOCKCHAIN 을 참고해 주시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항
해당 사항 없음

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

나. 경영진의 중요한 변동

경영진 및 감사의 중요한 변동

다. 최대주주의 변동
2021년 6월 15일 당사의 최대주주는 (주)옐로디지털마케팅에서 (주)제이투비로 변동되었습니다. 본 보고서 작성 기준일 현재 최대주주인 (주)제이투비 및 특수관계인의 주식수는 보통주 3,436,696주(12.32%)입니다.

라. 상호의 변경
당사는 케이비제7호기업인수목적(주)와 2016년 04월 26일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 09월 26일(합병등기일) 상호변경 등기를 완료하였습니다.
또한 당사는 2021년 9월 28일 회사의 경영 목적 및 전략에 따라 (주)퓨쳐스트림네트웍스에서 (주)FSN(에프에스엔)으로 상호 변경하였습니다.

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 화의, 회사정리절차 및 그 밖에 이에 준하는 절차를 진행한 사항이 없습니다.

바. 합병 등에 관한 사항
당사는 케이비제7호기업인수목적(주)와 2016년 04월 26일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 09월 26일(합병등기일) 합병 및 상호변경 등기를 완료하였습니다.

- 합병관련 일정

사. 업종 또는 주된 사업의 변화
- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

아. 그 밖에 경영활동과 관련하여 중요한 사항의 발생

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

자기주식 취득 및 처분 현황

주1) 당사는 합병 시 발생한 단주 8주를 자기주식으로 취득하였습니다.
주2) 당사는 2021년 10월 14일 액면병합으로 발생한 단수주 2,948주를 자기주식으로 취득하였습니다. 또한, 이에 따라 기존 보유 자기주식 8주도 액면병합으로 1주로 병합되었습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일
당사 정관의 최근 개정일은 2022년 3월 29일이며, 제7기 정기주주총회에서 승인되었습니다.

※ 제7기 정기주주총회에서 승인된 "정관 일부 개정의 건" 내용은 다음과 같습니다.

정관 변경 이력

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 MARKETING, TECH, COMMERCE, GLOBAL 총 4개의 사업을 영위하는 디지털 마케팅 그룹입니다. 한국을 중심으로 싱가포르, 태국, 베트남, 중국, 대만, 인도네시아 총 6개국 아시아 자회사 네트워크를 활용하여 다양한 미래 성장 사업을 추진하고 있습니다.

가. 사업 구분

(1) MARKETING

코로나19 펜데믹 이후, 전 산업에 걸쳐 빠른 속도로 디지털 전환이 이뤄지는 가운데, 마케팅 시장 역시 지속적으로 디지털 마케팅 분야의 강세가 이어지고 있습니다. 2021년 방송통신광고비 조사 보고서에 의하면, 우리나라의 전체 광고비 약 16조 5천억 원 중 약 56%인 9조 3천억 원이 온라인 광고비 일 것으로 예상됩니다. 이처럼 광고주들은 온라인 광고에 집중하고 있으며, 온라인 광고 대행사들 역시 지속적으로 각광을 받고 있습니다.

당사는 디지털 마케팅 그룹으로, 독립 대행사 기준 광고 취급액 국내 1위를 기록하고 있습니다. 디지털 마케팅 현황을 분석하고, 광고 기획, 광고 집행 및 성과 관리, 콘텐츠 제작, 광고 분석 솔루션 제공 등 디지털 마케팅 전 과정을 통합적으로 수행하고 있습니다. 대표 계열사로는 애드쿠아인터렉티브, 마더브레인, 그룹아이디디 등이 있으며, 국내외 1,300여 개의 광고주 및 3년 연속 30회 이상의 수상 실적을 거두었습니다. 당사는 지속적으로 시장 변화와 광고주의 다양한 요구에 대응하기 위하여 선진화된 광고 기법, 새로운 매체 환경 등을 끊임없이 연구하고 있습니다.

(2) TECH
사업의 내용에 따라 3개(AD-TECH, PLATFORM, BLOCKCHAIN)의 사업으로 구분하고 있습니다.

① AD-TECH

디지털 광고를 실을 수 있는 매체들이 다양해지면서 DA(디스플레이 광고), SA(검색광고), 리타깃팅(Re-Targeting) 광고까지 그 형태 또한 계속 변화하고 있습니다.

광고의 성과를 측정하는 방법 역시 고도화되고 있습니다. 단순 클릭에서 그치는 것이 아닌, 어떤 광고를 통해 유입되고, 매출에도 실제적인 영향을 미쳤는지 가늠하는 “퍼포먼스”를 중심으로 재편되고 있습니다. 그로 인해 성과측정 방식에 고도화된 기술을 접목시킨 “애드테크”(AD-TECH)가 광고 시장에서 큰 역할을 하고 있습니다. 애드테크 기술은 광고의 효율을 높이고, 사용자 행태 분석을 통해 적합한 광고 타깃을 선정하는 등 광고주의 목적 달성을 위한 핵심 요소로 자리매김하며, 지속적으로 수요가 증가하고 있습니다.

당사는 빅데이터 분석에 기반한 국내 최초 모바일 광고 플랫폼 “카울리”를 통해 최적의 광고 효율을 달성하고 있습니다. “카울리”는 수많은 광고 데이터를 바탕으로 고객 타깃팅 기법, 어뷰징 필터링 등 고유의 기술력을 활용하여 국내 100대 기업 포함, 다양한 분야의 빅브랜드 광고주를 통해 월 200여 개의 광고를 진행하고 있습니다.

② PLATFORM

통계청 자료에 따르면 2021년 온라인 쇼핑 거래액은 약 193조 원으로 직전 연도 약 159조 원 대비 21% 늘었습니다. 이와 같이 비대면 거래가 늘면서 대부분의 업계도 자사몰, 자사앱에 기반한 디지털 전환을 통해 충성고객을 확보하려는 움직임을 보이고 있습니다. 팬데믹 영향으로 비대면 서비스 등이 뉴노멀로 자리잡고 있는 만큼 앱, 웹 서비스 수요는 지속적으로 늘어날 것으로 예상하고 있습니다.

당사는 국내 No.1 플랫폼 구축 및 운영 기업으로서 UX/CX 컨설팅, UI/GUI 디자인, Total Management 등 앱, 웹 구축부터 운영에 이르는 플랫폼 테크 전 분야에 걸쳐 최적의 솔루션을 제공하고 있습니다. 이를 통해 국내외 대기업들과 협업한 다양한 프로젝트 수행 실적을 보유하고 있습니다.

③ BLOCKCHAIN

2018년 창작자 저작권과 보상을 위한 블록체인 프로젝트 “SIX Network”를 론칭하고, 암호화폐 식스(SIX) ICO를 완료하였습니다. 이는 아시아 최초로 창작자들의 디지털 저작권을 보호하고, 디지털 콘텐츠의 효율적인 거래와 공정한 보상체계를 만들기 위한 목적으로 진행된 ICO 프로젝트입니다. 이후 2년간 식스월렛, NFT 관련 기술인 이미지 저작권 보호 앱 “SNAP”을 출시하는 등 백서(White Paper)의 모든 개발 계획을 수행하였습니다. 현재 Defi, NFT, P2E 등 블록체인과 관련된 다양한 신규 사업을 진행하고 있습니다.

당사의 탈중앙화거래소(DEX) 디피닉스(Definix)는 국내 상장사 최초의 DEX 플랫폼이며, 국내 뿐만 아니라 태국 등 해외 시장에서 많은 유저를 확보하고 있습니다. 국내외 제도권 금융기관 및 퀀트 알고리즘 전문가들과 함께 협업하여 다양한 크립토 투자 상품 출시를 준비하는 등 디파이 생태계 확장 및 고도화를 진행하고 있습니다.

또한 ICO단계때부터 다양한 NFT 관련 기술을 꾸준히 개발 및 상용화 해왔던 당사는 K-POP 관련 NFT를 출시하며, 크립토 투자자와 K-POP 팬덤을 연결하였습니다. 뿐만 아니라 다양한 캐릭터 NFT도 발매를 계획하는 등 새로운 NFT 생태계를 혁신하고 있습니다.

이 외에도, P2E 사업에 진출할 예정이며, 커뮤니티, 광고 등 C2E 서비스로도 영역을 확장할 계획입니다.

(3) COMMERCE

당사는 광고, 마케팅의 경쟁력을 브랜드, 커머스로 확대하고 있습니다. 수익 쉐어형 D2C커머스 협력 사업 모델 "부스터즈"를 론칭하여 브랜드 전략 수립부터 광고 최적화까지 파트너의 Sales Boosting에 필요한 모든 서비스를 One-Stop으로 제공하고 있습니다.

수분보충음료 제조 및 판매 기업 “(주)링티”, 바른자세용품 ‘띠라렉 디닥넥’ 판매 기업 “에어리프㈜”, 탈모케어용품 제조 판매 기업 “㈜플랜비바이오”, 서울시스터즈의 뿌려먹는 김치시즈닝 제조 판매 기업 “㈜푸드컬쳐랩” 등 우수한 제품력과 기술력을 가진 기업들과 파트너쉽 체결을 통해 동반 성장한 많은 성공 사례를 보유하고 있습니다.

(4) GLOBAL
동남아시아 시장 경제는 매년 큰 폭으로 상승하고 있습니다. 이 중 디지털 광고시장은 국내 대비 25배 이상 큰 시장 잠재력을 보유하고 있으며, 글로벌 시장 성장률보다도 훨씬 앞서고 있습니다. 당사는 싱가포르, 태국, 베트남, 중국, 대만, 인도네시아 총 6개 해외 국가 내 600여명의 임직원을 보유하며 국가별 디지털 마케팅 선도 사업자로서 로컬 전문성을 보유하고 있으며 구글, 페이스북, 알리바바, 틱톡, 웨이보, 티몰 등 주요 공식 대행 파트너사와 함께 아시아 디지털 마케팅 허브 구축하여 글로벌 시장을 적극 공략하고 있습니다.

나. 산업 분석
[MARKETING 부문]
코로나19 팬데믹으로 IT 및 디지털 기술을 적극 접목해 사업 운영 모델을 개선하거나 새로운 비즈니스 성장 동력을 찾아 나서는 등 산업계의 디지털 트랜스포메이션은 코로나 시대의 핵심으로 자리를 잡았습니다. 광고업계도 마찬가지로 올해 “디지털로의 전환”을 앞세우며 포스트 코로나 시대 경쟁력 확보에 나서고 있습니다.

최근 전통적인 4매체(TV, 라디오, 신문, 잡지) 광고시장의 성장성은 정체를 나타내고 있으나 인터넷과 모바일의 온라인 광고시장은 사용자가 확대됨에 따라 광고집행률과 예산규모의 성장이 높게 나타나고 있습니다.

한국방송광고진흥공사(KOBACO)에서 발표한 “2021 방송통신광고비 조사 보고서”에 따르면, 2021년 국내 총광고비는 전년대비 16.7% 증가한 약 16조 4,815억 원을 전망하고 있습니다. 매체별로 살펴보면 방송매체는 전년대비 16.6% 증가한 4조 608억 원을 기록했고, 인쇄매체는 전년대비 0.6% 증가한 1조 9,315억 원을 나타냈습니다. 당사가 영위하고 있는 시장인 온라인 광고는 고성장세를 유지하며 전년대비 23.3% 증가한 9조 2,846억 원을 기록했습니다.

출처) 한국방송광고진흥공사(KOBACO)  2021 방송통신광고비 조사

① 온라인 광고 시장

온라인 광고 시장은 인터넷 광고시장과 모바일 광고시장을 통칭하는 광고시장으로서, 정보통신기술의 발달로 인한 수혜를 얻고 있습니다. 온라인 광고시장은 사용자가 확대됨에 따라 광고주의 광고집행률이 높게 나타나고 있으며, 인터넷 광고는 지상파 TV를 넘어선 최대의 광고 매체로서 자리매김하였습니다. 또한 모바일 디바이스의 발달과 함께 SNS의 확산 등으로 인해 모바일 광고 시장은 온라인 광고 시장의 신성장동력으로 자리잡았습니다. 한국방송광고진흥공사 방송통신광고비 조사에 따르면 온라인 광고시장은 2021년에 23.3%의 성장률을 보이며, 9조 2,846억 원 규모에 이르렀습니다.

② 모바일 광고 시장

모바일은 단말기와 OS, 그리고 어플리케이션, 인터넷 등의 다양한 산업이 걸쳐 있어 기존 매체의 광고 시장과는 다른 흐름을 보이며, 반면에 지역 및 개인의 타겟팅, 광고 클릭 시 캘린더 스케줄이 자동 등록된다거나, 전화를 걸거나, 증강현실을 구현하는 등 다양한 광고 방식 및 표현이 가능하여 성장 가능성 및 활용도가 큰 것으로 기대되고 있습니다.

한국방송광고진흥공사가 조사한 2021 방송통신광고비 조사에 따르면 2021년 모바일 광고시장 규모는 약 7조 2,991억 원 수준으로 전년대비 28.3% 증가하였습니다. 전체 광고시장에서 차지하는 비중도 44.3%로 전년도의 40.3%에 비해 4.0% 증가하였습니다.

[TECH 부문]

① AD-TECH
“애드테크”란 광고(Advertising)와 기술(Tech)의 합성어로 디지털, 모바일, 빅데이터 등 IT 기술을 적용한 광고를 의미합니다. 효과적인 타깃 선정을 위해 빅데이터를 활용하여 목표 소비자를 선별하고 최적의 메시지를 연결하여 고객의 니즈에 적합한 광고를 제공할 수 있는 기술을 말합니다. 광고 인벤토리를 제공할 수 있는 웹사이트 및 모바일 앱이 폭발적으로 증가하고, 소비자 역시 관심사와 취향이 다양해짐에 따라 애드테크는 프로그래매틱(Programmatic) 바잉을 통한 실시간 입찰(RTB) 방식으로 소비자가 필요로 하는 광고를 효과적으로 연결하고 있습니다.

프로그래매틱(Programmatic) 광고 시장은 지속해서 성장하고 있습니다. Statista가 발표한 Global Programmatic Advertising Spending에 따르면 2017년~2021년 기간 동안 연평균 17.8% 성장했으며, 2017년 682억 달러 대비 2021년 1,550억 달러를 기록하며 127.3% 성장을 전망합니다.

*프로그래매틱(Programmatic) 바잉: 광고 인벤토리를 구매하는 자동화된 과정을 의미하는 광범위한 용어로 실시간 입찰(RTB)방식을 포함

**실시간 입찰(Real Time Bidding): 문자 그대로 실시간으로 이루어지는 경매를 통해 광고 지면을 사고파는 프로그래매틱(Programmatic) 광고 유형

② PLATFORM

초기 웹은 단순한 홍보용 공간이었으나 기술 향상과 더불어 다양한 비즈니스 활동이 웹 상에서 구현됨으로써 웹을 효율적으로 구축하기 위한 기업들의 투자가 본격화 되었습니다. 이에 따라 웹 사이트를 기업의 입맛에 맞게 구축해주는 전문 서비스 업체가 필요해졌고, 웹 에이전시(Web Agency)가 각광을 받게 되었습니다.

현재 코로나 19로 인해 비대면 거래 서비스가 활성화 되었고 이로 인해 대부분의 업계에서도 자사몰, 자사앱 기반의 디지털 전환을 통해 충성고객을 확보하려는 움직임을 보이고 있습니다. 이처럼 단순한 홍보용 웹, 앱 사이트 구축을 원하던 기업들이 온라인 플랫폼을 하나의 비즈니스 터전으로 인식하게 되었습니다. 이러한 움직임에 발맞춰 오프라인 업계는 온라인 사업으로 영역을 확대하고 있고, 온라인 플랫폼 구축에 대한 수요는 더욱 늘어날 것으로 전망됩니다.

③ BLOCKCHAIN

㉮ 탈중앙화금융

디파이(Decentralized Finance)는 탈중앙화 금융으로, 오픈소스와 분산된 네트워크를 통해 중앙기관의 통제 없이 발생하는 금융생태계를 말합니다. 즉, 기존의 중앙화된 금융 시스템을 블록체인 기술을 활용하여 좀 더 안전하고, 사용자 지향적인 환경으로 전환하는 것입니다. 한국인터넷진흥원(KISA)에서 올해 1월에 발간한 블록체인 기반 혁신금융 생태계 연구보고서에 의하면 “현재 디파이는 담보대출 분야에서 가장 많이 사용되고 있지만 향후 자산운용, 파생상품, 보험 등 다양한 금융 분야로 확대될 수 있다.”고 언급한대로 결제, 보험, 투자 등 다양한 방면으로 확장 가능합니다.

탈중앙화거래소(DEX)란, 중앙화된 운영 주체 없이, 개인간에 직접 암호화폐 교환 거래를 수행할 수 있는 P2P 시장이라고 할 수 있습니다. 기존 암호화폐 거래소(CEX, Centralized Exchange)가 중앙화된 운영 주체 하에 운영되어, 사용자 입장에서는 높은 거래 수수료를 내야하고, 단일 시스템의 해킹 리스크가 상존하는 반면, 탈중앙화거래소는 거래 수수료를 참여자와 나누고, 중앙화된 시스템이 아니기 때문에 단일 시스템 해킹으로 인한 리스크가 낮은 특성이 있습니다. 이렇게 높은 안정성을 기반으로 글로벌 디파이 서비스 예치금액(TVL, Total Value Locked)은 2018년 2.8억달러에서 올해 1월 240억달러로 불과 3년 사이에 약 85배 증가한 것으로 보아 전세계적으로 그 관심도는 매우 높습니다. (디파이 통계사이트 “디파이펄스” 참고)

㉯ NFT

NFT(Non Fungible Token)는 대체 불가능한 토큰으로, 토큰마다 별도의 고유한 인식 값이 부여되어 “희소성”이라는 개념이 적용될 수 있습니다. 즉, 디지털 자산의 가치가 재평가되고, 투자자산으로서 가치를 가질 수 있음을 의미합니다.

현재 NFT는 캐릭터, 미술품, 게임, 팬덤, 부동산 등 다양한 분야에서 사용되고 있으며, 시장이 커짐에 따라 NFT거래소와 유동화를 위한 금융서비스, 가치평가시스템이 출현하는 등 NFT 생태계도 빠르게 발전하고 있습니다.

NFT는 여전히 성장 초기 산업이며, 저작권 및 세금 과세 등 해결해야할 과제가 많은 것이 사실입니다. 하지만 NFT시장에 많은 자금이 유입되고 시장에서 거래되기 시작했으며, 실생활과 각종 산업에 NFT 기술이 적용되고 있습니다. 블록체인 데이터 분석 업체 체이널리시스가 발표한 “2022 가상자산 전망”에 따르면 최소 269억 달러 규모로 추산되는 NFT 시장은 내년에도 성장을 지속할 것으로 전망됩니다.

㉰ 기타

과거 게임 산업은 게임 유저가 강한 캐릭터를 보유 및 유지하기 위해 돈을 지불해 아이템을 구입하는 “P2W(Pay to Win)” 구조였다면, 최근 업계에서는 블록체인과 게임을 접목하여 돈 쓰는 게임과는 반대인 돈 버는 게임인 “P2E(Play to Earn)”로 새로운 시장이 형성되고 있습니다. 게임을 통해 돈을 버는 방법은 1)아이템을 획득(채굴)하여 암호화폐로 교환하거나 2)아이템이나 캐릭터를 NFT화해 거래할 수 있습니다.

글로벌 디앱(DApp) 정보 제공 서비스 플랫폼 댑레이더(DappRadar)의 보고서에 따르면, 가상자산 거래를 위해 사용되는 전체 지갑 수를 의미하는 순활동 지갑수(UAW, Unique Active Wallet)는 2021년 270만 개 이상으로 전년대비 592% 증가했습니다. 이 중 140만 개 이상의 UAW가 블록체인 게임에 연결되고 있는 것으로 나타났습니다. 즉, 블록체인과 상호작용하는 지갑을 보유한 이용자들의 절반 이상이 블록체인 기술이 결합된 게임을 즐긴다는 것입니다.

대한무역투자진흥공사(KOTRA)에 따르면, P2E게임은 특히 필리핀이나 베네수엘라와 같은 신흥 경제국에서 많이 즐기는 것으로 나타났으며, P2E게임에 대한 열풍은 블록체인 게임 및 인프라의 투자로도 이어졌습니다. 2021년 벤처투자사에서는 40억 달러 이상을 투자했으며, 이는 전년 8,000만 달러보다 약 5,000% 증가한 수준입니다.

[COMMERCE 부문]
D2C(Direct to Customer)는 기업이 소비자와 직거래를 하는 형태의 비즈니스이자 고객과 브랜드의 직접적인 관계를 의미합니다. 다른 어떤 비즈니스 유형보다 개인화되고 특별한 고객 경험을 제공하여 로열티를 확보하는 것이 중요합니다. D2C가 지향하는 목표는 자사 인터넷 쇼핑몰이라는 판매 채널 구축을 넘어 자립적으로 신규 고객을 확보하고 고객과의 지속적인 관계를 중시하면서 온, 오프라인이 연계된 경험을 제공하는 이커머스(e-commerce) 체계를 기반으로 종합적인 마케팅을 제공하는 것입니다.

최근 코로나19 이후 온라인 거래를 선호하는 소비자가 급증하며 이커머스(e-commerce) 시장은 크게 팽창하고 있습니다. eMarketer에 따르면 2021년 국내 이커머스 시장은 1,209억 7,100만 달러를 기록하며 전년 대비 12.0% 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 특히, 2021년 이커머스 거래액에서 소매 판매 비중은 29.3% 비중을 차지하고 있으며 2023년까지 지속 증가(34.8%)가 예상되고 있습니다.

[GLOBAL 부문]
글로벌 마케팅 인사이트 제공 업체 MAGNA에 따르면, 2021년 아시아태평양(APAC) 지역의 디지털 광고 지출액은 전년 대비 8.1% 증가한 1,750억 달러를 기록할 것으로 예상합니다. 이 중 모바일 광고 지출 분야의 성장률은 6%로, 모바일 마케팅의 핵심이라 불리는 SNS와 동영상이 큰 부분을 차지하고 있습니다. 마케터들은 모바일을 통해 새로운 고객을 확보하기 위해 SNS 광고와 동영상 광고를 적극적으로 활용하였고, 코로나 팬데믹 속에서도 각각 10%, 4%에 달하는 성장률을 기록하였습니다.

동남아시아의 모바일 유저는 단순히 SNS만을 즐기는 것이 아니라 전자상거래, 음식, 교통 등 다양한 모바일 서비스를 적극적으로 이용하고 있는데 이 중 가장 큰 변화는 SNS를 통해 제품을 구매하는 소셜커머스의 활용이 늘었다는 것입니다. 마케팅 데이터 분석업체 iKala의 조사에 따르면, 2020년 상반기 동남아시아 지역 SNS의 주문 수는 2019년 상반기 대비 2배 넘게 증가했으며 유로모니터 조사로 미뤄보았을 때, 2024년 APAC 지역의 소셜 커머스 매출은 약 4조 달러에 이를 것으로 전망하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 서비스
당사는 MARKETING, TECH, COMMERCE, GLOBAL 사업을 영위하고 있습니다. 사업 구분별로 주요 서비스를 세분화하여 서비스를 제공하는 주요 회사의 서비스 내용을 기재하였으며 그 내용은 아래와 같습니다.
 
 

[MARKETING 부문]

(1) ㈜애드쿠아인터렉티브(http://www.adqua.co.kr/)
 2000년에 설립한 ㈜애드쿠아인터렉티브는 21년간 디지털 기반의 마케팅 커뮤니케이션을 수행해온 디지털 중심의 종합광고 대행사입니다. 광고주가 원하는 통합 마케팅 서비스를 제공하며, 에피 어워드 코리아, WEB AWARD KOREA, 대한민국광고 대상 등 다수의 광고제에서 누적 142회 본상 수상 경력을 보유하고 있습니다.

(2) ㈜그룹아이디디 (http://www.groupidd.com/)
 ㈜그룹아이디디는 2011년 설립된 통합디지털마케팅, 캠페인 기획 및 집행, SNS 채널 운영, 영상제작, 웹/앱 구축 및 개발을 진행하는 종합 광고대행사로서, 하이트진로, 유한킴벌리, 한화그룹, 신세계면세점 등 다양한 클라이어트를 보유하였으며, 웹어워드코리아, 대한민국 블로그 어워드 기업분야, 올해의 SNS 대상 등 다양한 어워즈에 다수의 수상경력을 보유하고 있습니다.
 

(3) ㈜마더브레인(http://www.motherbrain.co.kr/)
 ㈜마더브레인은 온오프라인 제휴 네트워크를 통한 B2B마케팅 비즈니스를 하는 회사입니다. 2009년 3월 사업시작 후 네오위즈게임즈, 아우디폭스바겐코리아, 신한카드, 월트디즈니 등 국내외 브랜드의 온라인 마케팅을 대행해왔으며, 온라인/크리에이티브 Finalist 및 광고/프로모션부문 통합 대상, 자동차분야 최우수상 등 다양한 수상 경력을 보유하고 있습니다.

(4) ㈜넥스트미디어그룹(http://www.nextmediagroup.co.kr/)
 ㈜넥스트미디어그룹은 2018년 설립된 미디어 전략 수립, 구매, 운영이 독립적으로 가능한 온오프라인 통합 미디어 전문 기업입니다. 미디어 대행 계약 및 매체별 전문 인력을 기반으로 캠페인 타겟의 라이프스타일 전체를 아우르는 Full Coverage Media Service를 제공하고 있으며 주요 파트너는 방송 3사(KBS, MBC, SBS), 구글, 네이버, 유튜브, 페이스북, 인스타그램, 카카오TV 등이 있습니다.

(5) ㈜레코벨(http://www.recobell.com/)

2013년에 설립된 ㈜레코벨은 빅데이터 기반의 퍼포먼스 마케팅 대행사로서, 빅데이터 분석 알고리즘으로 매출을 늘려주는 추천 솔루션, 개인화 마케팅 시스템, 인공지능(AI) 기반 검색광고 솔루션 “키워드7”을 제공하고 있습니다. 주요 공식 대행사는 구글, 네이버, 카카오, 다음, 크리테오, 네이트가 있습니다.

[TECH 부문]

(1) 카울리(http://cauly.net/)
 ㈜FSN의 사내독립기업(CIC, Company-In-Company) 카울리는 모바일 광고 플랫폼으로서 2010년 국내 최초 상용화 되었습니다. 카울리는 넓은 매체 제휴 범위, 높은 효율의 광고상품, 타게팅 인프라 등을 통해서 유저에게 적합한 광고를 송출하고 광고주에게 최적의 광고 효율을 제공하여 모바일 광고 플랫폼 시장을 선도하고 있습니다.

(2) ㈜이모션글로벌(http://emotion.co.kr/)

㈜이모션글로벌은 1995년에 설립되었으며, 디지털 1세 기업으로서 26년간의 풍부한 노하우와 뛰어난 기술력을 보유한 국내 No.1 웹, 모바일 플랫폼 구축 및 운영 기업입니다. UX컨설팅부터 기획, 디자인, 개발, 운영의 A to Z 솔루션을 제공하며 모든 프로세스를 원스톱으로 수행할 수 있는 역량을 바탕으로 다수의 대기업들과 수차례 협업을 진행한 바 있으며 웹어워드코리아, 스마트앱어워드 등 다양한 어워즈에서 다수의 수상경력을 보유하고 있습니다.

(3) ㈜퓨쳐다임(http://chooldo.com/)

2019년에 설립된 ㈜퓨쳐다임은 언제 어디서나 실시간으로 점술가와 1:1 상담할 수 있는 국내 최초 심리상담 언택트 점술 O2O 플랫폼 “출장도사”를 운영하고 있습니다. 출장도사는 “신점 부문” 특화에 성공하며 국내 운세 상담 플랫폼 중 최다 도사수 유치에 성공한 바 있습니다.

(4) ㈜핸드스튜디오(http://handstudio.net/)

(주)핸드스튜디오는 2010년 설립 이후, 국내외 기업들의 플랫폼 구축 및 디바이스 선행연구 관련 사업을 영위했습니다. FSN의 블록체인 사업 강화를 위해 단계적으로 피보팅을 진행했고 현재 전 인력이 블록체인 사업 개발 및 운영을 담당하고 있으며, 블록체인 전문 연구소 ‘핑거랩스’를 통해 다양한 NFT를 발매하는 등 빠르게 블록체인 사업을 확장하고 있습니다.

[COMMERCE 부문]

(1) ㈜부스터즈(http://boosterz.co.kr/)

㈜부스터즈는 2019년에 설립된 수익 쉐어형 D2C커머스 기업입니다. 브랜드의 성공을 위한 전략수립, 디자인과 비디오 콘텐츠, 광고 및 미디어 최적화, 판매채널 관리에 이르는 전문 역량을 기반으로 파트너사의 Sales Boosting에 필요한 모든 서비스를 원스톱으로 제공합니다. 부스터즈는 수분보충음료 제조 판매 기업 “(주)링티”, 바른자세용품 ‘띠라렉 디닥넥’ 판매 기업 “에어리프㈜”, 탈모케어용품 제조 판매 기업 “㈜플랜비바이오”, 서울시스터즈의 뿌려먹는 김치시즈닝 제조 판매 기업 “㈜푸드컬쳐랩” 등 독창적인 기술력과 높은 경쟁력을 보유한 파트너사들과 함께 동반 성장하고 있습니다.

(2) 에어리프㈜(http://didoc.co.kr/)

2021년에 설립된 에어리프㈜는 20년 전통의 척추, 관절, 건강 보조 기구 전문기업 ‘디스크닥터’와 부스터즈의 합작회사로서 바른목 자세 용품 “띠라렉 디닥넥”을 개발하여 온/오프라인에서 높은 판매량을 기록하고 있습니다. 에어리프㈜는 디닥넥 외에도 허리를 보호하는 “디닥업”을 출시하는 등 디스크닥터가 보유한 기술을 토대로 관절, 체형 등 자세 보조 기구들의 라인업을 지속적으로 확대하고 있습니다.

(3) ㈜링티(http://lingerwatershop.com/)

부스터즈의 자회사인 ㈜링티는 2017년 설립되었으며 대표 제품으로는 수분충전음료 “링티”가 있습니다. 링티는 높은 체내 흡수량의 효능을 기반으로 온/오프라인에서 높은 판매량을 기록하고 있습니다. ㈜링티는 링티 외에도 유산균, 카페인, 콜라겐 등으로 제품을 다각화하고 있습니다.

(4) ㈜플랜비바이오(http://dht-x.com/)

2022년 부스터즈의 자회사로 편입된 ㈜플랜비바이오는 멍게껍질 추출물을 유효성분으로 포함하는 탈모 방지 및 발모 개선용 조성물과 TRPM8 저온수용체 단백질 활성화가 우수한 탈모 방지 샴푸에 관한 특허 기술을 비롯해 샴푸 브랜드 'DHT-X'를 보유 중인 탈모 케어 전문 기업입니다. 탈모샴푸 브랜드 “DHT-X”는 2012년에 최초 출시 이후 꾸준하게 시장에서 좋은 반응을 이어오고 있는 만큼 탈모 샴푸 브랜드 1위 기업을 지향하고 있습니다.

[GLOBAL 부문]

(1) FSN Asia Private Limited(http://fsnasia.net/)
 FSN Asia Private Limited(이하, FSNA)는 태국, 베트남, 싱가포르, 대만 등 동남아 주요 국가별 각 나라의 디지털 마케팅 거점을 확보, 운영 중에 있습니다. FSNA는 각 거점에 운영중인 회사들은 통하여 모바일 잠금화면 광고 플랫폼, SNS 인플루언서 마케팅사업, 온라인 광고 운영 등을 진행하고 있습니다.

(2) ㈜애드맥스(http://ad-max.co.kr/)

2016년에 설립된 ㈜애드맥스는 소셜미디어 전문 모바일 광고 기업으로서 국내 최대 규모의 소셜미디어 파트너쉽을 비롯하여 국내외 인플루언서와 Display AD Network, 스냅챗 등을 통해 전 세계를 대상으로 글로벌 캠페인을 진행하고 있습니다.

(3) BEHAVE GLOBAL(http://behaveglobal.com/)

BEHAVE GLOBAL은 2017년에 설립되었으며, 국내는 물론 글로벌 마케팅, 중국 마케팅이 필요한 브랜드에게 국경을 넘나드는 최적화된 마케팅 솔루션을 제공하고 있습니다. 중국 북경, 위해 등에는 중국 현지 이커머스 전담 조직까지 구축해 현지 시장 진출을 희망하는 브랜드를 대상으로 플랫폼 입점, 운영, 물류, 및 홍보마케팅에 이르는 전방위적인 서비스를 지원하고 있습니다. 현재 시나 웨이보, 알리바바, 틱톡, 텐센트, 티몰 등의 공식운영 대행권을 보유하고 있습니다.

(4) Clever Group(http://clevergroup.vn/en/)

Clever Group은 애드테크 플랫폼, 광고 대행, 매체사 등 사업 영역별 5개 자회사를 보유하고 있는 디지털 마케팅 전문기업이며 베트남 시장을 비롯해 인도네시아, 필리핀, 미얀마 등 4개국에 진출해 있습니다. 2021년 2월 베트남 최대 규모 호치민 증권거래소(HOSE)에 상장하였으며 주요 고객으로는 THP Group, Tiki Corporation, VIETNAM E-Sports and Entertainment JSC, Ho Chi Min University of Technology(HUTECH) 등이 있습니다.

(5) CAULY Taiwan(http://caulytaiwan.com/)

2018년에 대만에 설립된 CAULY Taiwan은 국내 풍부한 모바일 광고 경험과 글로벌 및 대만 로컬 네트워크를 기반으로 로컬 광고주의 니즈를 충족시키고 실질적인 광고 효율을 높이고 있습니다. 특히, 대만 모바일 게임 시장에 특화된 성과보장형 마케팅 서비스 제공을 통해 시장을 선점하고 있습니다.

(6) Computerlogy(http://computerlogy.com/)

2009년에 설립된 Computerlogy는 소셜미디어 매니지먼트 시스템 “SocialEnable”, 소셜미디어 데이터 분석 시스템 “TH3RE”등 자체 솔루션 시스템을 통해 통합적인 소셜미디어 마케팅 서비스를 제공하고 있습니다. Computerlogy는 테크놀로지에 기반한 소셜미디어 솔루션 기업으로서의 전문성을 인정받아 커뮤니티 매니지먼트(Community Management) 부문에서 태국 기업 최초로 페이스북이 인증하는 공식 마케팅 파트너로 선정된 바 있습니다.

(7) SIX Network(http://six.network/)

2018년에 설립된 SIX Network는 아시아 최초로 창작자들의 디지털 저작권을 보호하고, 디지털 컨텐츠의 효율적인 거래와 공정한 보상체계를 만들기 위한 목적으로 암호화폐 식스(SIX) ICO를 진행하였습니다. ICO 이후 2년간 “식스월렛”, 이미지 저작권 보호 앱 “SNAP”을 출시하는 등 백서(White Paper)의 모든 개발 계획을 마쳤으며, 현재는 DeFi, NFT, P2E 등 블록체인과 관련된 다양한 신규사업을 추진하고 있습니다.

(8) YDM Thailand(http://ydmthailand.com/)

YDM Thailand는 태국의 디지털 광고 시장을 선도하는 기업으로서 마케팅, 테크 솔루션, 디지털 매체 운영 등의 디지털 마케팅의 모든 주요 영역을 포괄한 Total Service를 제공하고 있습니다. 이러한 역량을 바탕으로 LINE, Netmarble, Nexon, Phillips, Nestle 등을 주요 고객으로 보유하고 있습니다.


나. 주요 서비스별 매출 현황

(1) 부문별 매출실적
당사 및 종속회사의 최근 3개년 부문별 매출은 다음과 같습니다.

주1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 기준입니다.

(2) 주요 제품 등의 가격변동추이
당사의 주요 매출은 각 광고주와의 계약을 통해서 발생하므로 제품의 가격변동추이를 추정하기 어렵습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료 현황
(1) 매입 현황
 당사는 모바일 광고, 마케팅 등의 사업을 영위하므로 실물 원재료, 재고자산 매입은 존재하지 않고, 앱 개발자에게 제공하는 매체 정산금이 주요한 매입 내용입니다.

주1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 기준입니다.

나. 생산 및 생산설비에 관한 사항

당사는 모바일 광고, 마케팅 등의 사업을 영위하는 업체로서 별도의 생산 시설은 갖고 있지 않습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(1) 사업부문별 매출 실적 (단위 : 백만원, %)

(2) 사업 지역별 매출 실적 (단위 : 백만원, %)

나. 판매경로 및 판매방법

주요 매출 유형에 따른 판매경로, 방법 및 전략에 대하여 당사의 핵심 사업 부문 중 MARKETING, TECH, COMMERCE 3가지 분류를 사용하여 기재하였습니다.

(1) MARKETING
마케팅 사업부문은 일반적으로 광고주로부터 제안 요청을 받은 후 경쟁사와 비딩을 통하여 프로젝트 수주하여 대행계약을 체결합니다. 또한, 기존 광고주가 추가로 다른 프로젝트를 의뢰하는 업세일즈도 판매 방법 중 하나입니다. 계약 체결 이후 당사는 광고주에게 맞춘 통합 마케팅 서비스를 기획 및 제안하며, 이를 통해 광고주에게 최적의 광고대행 서비스를 제공하고 있습니다.

(2) TECH
 - AD-TECH
당사의 주요 상품인 카울리는 직접판매와 외부사업자를 통한 대행판매(광고대행사, 매체대행사, 미디어렙사) 를 병행하고 있습니다.
직접판매는 카울리 온라인 사이트를 이용하여 직접 서비스 구매를 진행할 수 있으며,대행판매는 내부 영업조직이 주요 광고주, 대행사, 미디어렙사 관리를 수행하고 있습니다.

- PLATFORM
플랫폼 사업부문 역시 업무를 수주하고 업세일즈하는 프로세스는 마케팅 부문과 같습니다. 계약 체결 이후 당사는 클라이언트의 요구사항에 따라 UIUX 컨설팅, 기획, 디자인 및 개발의 업무를 주로 수행하며 웹, 모바일을 포함한 모든 플랫폼 대한 최적의 솔루션을 제공하고 있습니다.

(3) COMMERCE  
 당사의 COMMERCE 부문에 속한 회사는 자사몰을 통하여 고객에게 직접 제품 및 상품을 판매하고 있습니다. 이 외에도 TV홈쇼핑, 편의점, 모바일 라이브커머스, H&B스토어, 면세점, 글로벌 자사몰 등 다양한 판매 채널 확장을 통해 매출 증대를 위해 노력하고 있습니다.

다. 수주 상황

당사는 수주산업을 영위하지 아니함에 따라 수주현황을 기재하지 않습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리

당사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.  당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 이사회에 제출하고 있습니다.

당사의 이사회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

(2) 유동성위험

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나, 채무를 약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야 할 상황에 대비하기 위하여 충분한 현금성자산을 보유하고 있습니다.


나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요 계약에 관한 사항
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 연구개발활동에 관한 사항

(1) 연구개발 활동의 개요
당사는 빠르게 변화하는 모바일 기술을 당사와 종속회사의 사업에 선제적으로 적용하기 위해 지속적인 연구개발을 진행하고 있습니다. 또한 소프트웨어 및 앱 개발을 을 위한 일련의 활동들을 진행하며 연구개발을 수행하고 있습니다.

(2) 연구개발 담당조직
당사 및 그 종속회사 들은 각사별 연구개발조직 및 인력을 두며, 지속적으로 연구개발을 진행하고 있으며, 각사별 상세한 연구개발조직의 명칭 및 운영현황은 기재를 생략합니다.

(3) 연구개발비용

주1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 기준입니다.

7. 기타 참고사항

당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사의 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.
하기 제6기, 제7기 연결재무제표 및 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이며, 제8기 1분기 연결재무제표 및 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표입니다.

가.  요약 연결 재무정보(K-IFRS)

당분기말 현재 지배회사의 종속회사의 개요는 다음과 같습니다.

(주1) ㈜링티의 지분을 40.00% 보유하고 있으며, 주주간 약정으로 인해 의결권을 위임받아 실질지배력을 보유하고 있습니다.
(주2) 에어리프㈜의 지분을 45.00% 보유하고 있으며, 주주간 약정으로 인해 의결권을 위임받아 실질지배력을 보유하고 있습니다.
(주3) YDM (Thailand) Co.,Ltd.의 지분을 34.72% 보유하고 있으며, 주식취득계약서상 이사회의 과반수인원에 대한 선임권리를 부여 받아 실질지배력을 보유하고 있습니다.
(주4) Jamjaras Co., Ltd의 지분을 45.00% 보유하고 있으며, 주주간 약정으로 인해 의결권을 위임받아 실질지배력을 보유하고 있습니다.
(주5) CLEVER GROUP CORPORATION 지분을 40.04% 보유하고 있으며, 주주간 약정으로 인해 의결권을 위임받아 실질지배력을 보유하고 있습니다.
(주6) SIX NETWORK (THAILAND) CO., LTD의 지분을 49.00% 보유하고 있으며, 주주간 약정으로 인해 의결권을 위임받아 실질지배력을 보유하고 있습니다.

나. 요약 별도 재무정보(K-IFRS)

2. 연결재무제표

3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요

주식회사 에프에스엔(이하 "지배기업")은 2007년 6월에 설립되어 모바일마케팅서비스, 비즈니스솔루션 개발 및 공급, 인터넷 등 컨텐츠 개발 및 공급을 주요 사업으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 언주로 637에 본사를 두고 있습니다.

2022년 03월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 케이비제7호기업인수목적 주식회사와 2016년 4월 26일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 9월 22일을 합병기일로 하고, 2016년 9월 26일을 합병등기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 케이비제7호기업인수목적 주식회사는 금융투자업에 관한 법률에 따라 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로하여 2015년 1월 16일에 설립되었습니다.

법률적으로 상장법인인 케이비제7호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 퓨쳐스트림네트웍스(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2016년 9월 26일 회사명을 주식회사 퓨쳐스트림네트웍스로 변경하였습니다. 이후 회사의 경영 목적 및 전략에 따라 주식회사 에프에스엔으로 상호를 2021년 9월28일 변경하였습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 50백만원이었으나 설립 후 수차례의 유상증자 등과 2016년 9월의 합병을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 13,952백만원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(주1) (주)제이투비는 739,950주(2.83%)를 보유하고 있으나, 해당 주식에 대하여 양도담보 계약을 체결하여, 서정교, 이상석에게 소유권이 이전되어있어 현재 소유 주식수는 0주 입니다.
(주2) 서정교, 이상석은 (주)제이투비가 제공한 양도담보를 받은 채권자로 특수관계인인 바, (주)제이투비와 서정교, 이상석의 개별 수량은 양도담보 제공 전 실제 보유와 차이가 있으나 전체 특수관계인의 합산은 차이가 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용
연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책

연결중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정)
 
 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

 ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)
 
 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)
 
 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

 '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 부문정보

당분기 및 전분기의 지역별(소재지 기준) 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

5. 위험관리

연결실체의 위험관리 및 자본관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(1) 금융위험관리

1) 신용위험
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

2) 유동성위험
당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지않습니다(단위: 천원).

당분기말--

전기말--

3) 시장위험
가. 환위험
당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말 및 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

나. 이자율위험
① 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석
연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정한 파생상품 등은 없습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

4) 공정가치
당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

나. 공정가치 서열체계
당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

수준 3에 해당하는 금융자산의 공정가치를 결정하기 위하여 경영진은 가치평가기법을 이용하였으며, 중요한 투입변수는 시장에서 관측하지 않은 자료입니다. 수준 3에 해당하는 비상장지분증권에 대하여는 예상현금흐름을 기초로 투자대상회사의 신용위험을 반영한 할인율을 적용한 현금흐름할인모형에 의하여 산정된 주당 평가금액을기준으로 공정가치를 산정하였습니다.

(2) 자본관리
연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 투자자와 채권자 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다.

연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다(단위: 천원).

6. 금융상품

(1) 범주별 금융상품자산
당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(2) 범주별 금융상품부채
당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(3) 범주별 금융수익과 금융비용
당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(주1) 기타손익은 파생상품평가손익, 외화환산손익 및 외환차손익 등으로 구성되어 있습니다.

7. 사용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

8. 장단기 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융자산의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(2) 당분기말 및 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말--

전기말--

9. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(2) 신용위험 및 대손충당금

1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내용(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다(단위: 천원).

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

10. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

11. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(주1) ㈜링티의 지분을 40.00% 보유하고 있으며, 주주간 약정으로 인해 의결권을 위임받아 실질지배력을 보유하고 있습니다.
(주2) 에어리프㈜의 지분을 45.00% 보유하고 있으며, 주주간 약정으로 인해 의결권을 위임받아 실질지배력을 보유하고 있습니다.
(주3) YDM (Thailand) Co.,Ltd.의 지분을 34.72% 보유하고 있으며, 주식취득계약서상 이사회의 과반수인원에 대한 선임권리를 부여 받아 실질지배력을 보유하고 있습니다.
(주4) Jamjaras Co., Ltd의 지분을 45.00% 보유하고 있으며, 주주간 약정으로 인해 의결권을 위임받아 실질지배력을 보유하고 있습니다.
(주5) CLEVER GROUP CORPORATION 지분을 40.04% 보유하고 있으며, 주주간 약정으로 인해 의결권을 위임받아 실질지배력을 보유하고 있습니다.
(주6) SIX NETWORK (THAILAND) CO., LTD의 지분을 49.00% 보유하고 있으며, 주주간 약정으로 인해 의결권을 위임받아 실질지배력을 보유하고 있습니다.

(2) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

(3) 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태(종속기업 포함, 내부거래 제거전)는 아래와 같습니다(단위: 천원).

당분기말--

(주1) 종속기업의 연결재무제표 기준입니다.

전기말--

(주1) 종속기업의 연결재무제표 기준입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과(종속기업 포함, 내부거래 제거전)는 아래와 같습니다(단위: 천원).

당분기--

(주1) 종속기업의 연결재무제표 기준이며, 지배력 획득 이후의 경영성과 금액입니다.

전분기--

(주1) 종속기업의 연결재무제표 기준이며, 지배력 획득 이후의 경영성과 금액입니다.

12. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말--

전기말--

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기--

전분기--

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말--

(주1) 관계기업의 연결재무제표 기준입니다.

전기말--

(주1) 관계기업의 연결재무제표 기준입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기--

(주1) 관계기업의 연결재무제표 기준입니다.

전분기--

(주1) 관계기업의 연결재무제표 기준입니다.

13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
당분기--

전분기--

(3) 당분기말 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).