정 정 신 고 (보고)

1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년 3월22일

3. 정정사항

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인서명

사 업 보 고 서

                                   (제 8 기)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인 서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)

1-1. 연결대상회사의 변동내용

1-2. 중소기업 등 해당 여부

1-3. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

나. 경영진의 중요한 변동

다. 최대주주의 변동

라. 상호의 변경

-  사업보고서  제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다만 오는 3월에 개최될 정기주주총회에 상호변경안이 제출되어 있습니다.

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

-  사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

-  사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

-  사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

주1. 2021년2월18일 1/10 비율로 액면분할하였습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

주1. 2022년 1월11일 주식매수선택권 행사로 보통주 34,625 주가 추가 발행되었습니다. 이에 따라 사업보고서 제출일 현재 당사의 총 발행주식수는 의결권있는 보통주 6,079,208주 입니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

- 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 종류 주식의 현황

- 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일

- 2021년 10월 05일  

나. 정관 변경 이력

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 국내를 대표하는 종합 인공지능 서비스 전문기업으로, 자체 보유한 다양한 AI기술을 맞춤 조합하여 다양한 산업군과 업무에서 활용되는 AI 어플리케이션 서비스와 인공인간 서비스를 하고 있습니다.

AI 기초 알고리즘 개발부터 AI데이터 구축, 응용서비스  개발 및  클라우드 서비스 제공 그리고 Edge AI까지, 인공지능이 필요한 여러 기업 고객에게 End-to-End로 종합적인 AI 서비스를 제공합니다.

2016년 국내에 AI 서비스가 본격화되는 시점부터, 콜센터 고객서비스를 시작으로  국내 대표적인 인공지능 기업으로 자리매김하며, 인공지능컨텍센터 (AICC), 스마트팩토리/스마트시티용 서비스(SmartX), AI API 서비스 (maumCloud), 회의록과 AI데이터 구축등의 AI Powered 응용서비스 (maum+) 등을 주요 사업으로 영위해왔으며, 최근 AI Avatar 기술을 접목하면서 전체 기술과 서비스를 인공인간 (AI Human)으로 집대성하고 있고,  궁극적으로 종합적인 사고와 커뮤니케이션이 가능한 다양한 인공인간을 서비스하는 기업으로 전환해가고 있습니다.

당사는 안정적인 재무관리와 지속적인 고객확대를 통해, 2021년 매출 기준 AI 단일 매출로  82억을 달성하였고, 지속 성장해가고 있어 인공지능에 대한 본연적 기술의우수성 뿐아니라, 비즈니스 성과 측면에서도 탁월한 결과를 도출하며 빠르게 성장하고 있는 기업입니다.

마인즈랩의 핵심 역량은 전체인력의 70%에 해당하는 AI 기술인력들이 연구하고 상업화한 글로벌 최고 수준의 AI Lip Sync Avatar, 음성인식/생성, 이상행동 탐지 등 40여종의 우수한 AI 기술력과 이렇게 만들어진 인공지능 기술을 모듈화하고, AI Orchestra라는 서비스 플랫폼 기반으로 맞춤 조합으로 서비스화할 수 있는 확장성에 있습니다.

당사의 연구인력은 사업보고서작성기준일 현재 2명의 박사급 인력을 포함해 총 24명이 활발하게  AI 기술을 연구개발하고 있으며, 매년 수십개의 정부연구과제를 수행하며, 국내 AI 기술을 세계적인 수준으로 향상시켜가고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 현황

나. 주요 제품 등의 가격변동 추이

당사의 제품에 대한 가격은 고객사의 서비스 요구에 따라 자체적으로 결정되는 구조로 표준화된 가격 정의가 어렵습니다. 클라우드 서비스의 경우에 기본 가격이 책정되어 있으나, 고객의 서비스 사용량에  따라 변하므로 해당 가격 변동 추이를 정확하게 기재하기 어렵습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 매입 현황

당사는 용역 제공 및 라이센스 매출을 주요 사업 영역으로 영위하고 있어 제품 특성상 별도의 원재료가 투입되지 않고 있으므로 주요 매입처가 존재하지 않습니다.

나. 원재료의 제품별 비중

당사는 용역 제공 및 라이센스 매출을 주요 사업 영역으로 영위하고 있어 제품 특성상 별도의 원재료가 투입되지 않고 있으므로 해당사항은 없습니다.

다. 원재료 가격변동추이

당사는 용역 제공 및 라이센스 매출을 주요 사업 영역으로 영위하고 있어 제품 특성상 별도의 원재료가 투입되지 않고 있으므로 해당사항은 없습니다.

라. 주요 매입처에 관한 사항

당사는 용역 제공 및 라이센스 매출을 주요 사업 영역으로 수행하고 있으며, 상품을매입하고 있으나, 비중이 크지 않고  연구 개발 및 프로젝트를  위한 기자재를 구입한것으로, 특정 매입처를 국한하지 않아 주요 매입처에 관한 사항을 기재하지 않았습니다.

마. 생산 능력 및 생산 실적

당사는 용역 제공 및 라이센스 매출을 주요 사업 영역으로 영위하고 있어, 별도의 생산 활동이 발생하지 않으며, 이에 사업보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.

바. 생산 설비에 관한 사항

당사는 용역 제공 및 라이센스 매출을 주요 사업 영역으로 영위하고 있어, 별도의 생산 활동이 발생하지 않으며, 이에 사업보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 실적
                                                                                                (단위 : 백만원)

나. 판매 조직 및 경로

당사의 판매 구조는 고객사별 대면 영업과 자체 온라인 사이트에서 제공하는 클라우드 서비스를 통해 매출을 유발하는 직접 판매 방식과 외부 협력 기업과  공동 사업 또는 수익 Share형 사업을 전개하는  간접 판매 방식으로 나뉘어져 있습니다.

각 판매 방식별 상세 내역을 다음과 같습니다.

다. 판매 전략

1) 전략 고객 기반 확대

당사는 높은 기술력과 서비스 품질을 인정받아 현대해상, 미국 삼성전자, 하나은행, 포스코 등 국내외 유수의 우수 기업들과 장기적인 파트너쉽 체계를 유지해 가고 있습니다.

전략 고객의 성공적인 디지털 트랜스포메이션을 지원할 수 있도록, 1:1 맞춤형  AI 서비스를 제공하고, 선제적인 서비스 제안으로 전략 고객 기반 매출을 안정적으로 유지 확대하고 있습니다.  

2) 클라우드 기반 AIaaS 서비스 확대

당사의 주요 고객군은 현재 매출규모로는 금융권이나 제조업 등의 대기업과 공공기업이 다수를 차지하나, 2019년부터 본격적으로 서비스 중심 AIaaS (AI as a Service)체계로 전환하면서 기존 고객군은 물론, 다양한 업종의 중소기업, 벤처기업까지 고객군이 확대되어 가고 있습니다.

클라우드 기반 서비스는 지속적인 매출 유발로 매출 안정화에 기여합니다.

3) 전략적 상생 협력 파트너사 확대 전략

당사는  AI 서비스 구축과 사업을 함께 전개할 협력 파트너사를 확대하기 위해 에코마인즈라는 상생 사업 생태계를 조성하고 있습니다.

협력사는 당사의 AI 기술을 활용해 AI 서비스를 구축하고 서비스 확대에 따른 이익을 Share하거나, 공동 영업을 통해 상호 공동 이익을 확대할 수 있습니다.
2019년 클라우드 서비스가 본격화됨에 따라 대교, KBS, EJN 외 수많은 에코마인즈 협력 기업이 증가하고 있으며, 국내외 지속적인 협력사 증대가 미래 사업 확대의 핵심 전략 입니다.

        [고객군별 판매 전략]

라. 수주상황

- 당사의 고객은 주로 기업 또는 공공기관 등으로 수주상황은 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 공시할 경우 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단됩니다. 따라서 코스닥시장 공시규정에 따라 의무공시에 해당하는 계약건에 대하여는 별도로 공시하겠습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

- 재무위험관리

가. 시장 위험

(1) 외환 위험

① 외환위험

2021년 말 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

                                                                                                       (단위: 천원)

② 환율변동위험

2021년 및 2020년 중 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
                                                                                                (단위: 천원)

(2) 가격위험
 

연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.

연결회사의 투자 금융상품이 당기 손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 6에서 설명하고 있습니다.

(3) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금이 없으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

나. 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 은행 및 금융기관의 경우 우량 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액 및 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
                   
                                                                                          (단위:천원)

(*)당사가 (주)마인즈앤컴퍼니에 대하여 제공하는 이행지급보증의 한도 총액에 해당합니다.

(2) 신용보강

일부 거래처에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

- 채무자가 연결회사가 소구활동을 하지 않으면, 연결회사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우
- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객 및 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될수 있습니다.

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 수취채권 및 계약자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

                                                                                                  (단위:천원)

다. 유동성 위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

라. 자본위험 관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 연구개발 조직

당사의 연구개발 조직은 크게 Brain R&D, SmartX R&D조직으로 나누어져 있으며, 기업부설연구소 소속 인원도 크게 양 쪽의 R&D 인력으로 구성되어 있습니다.

Brain R&D 조직은 시각, 청각, 자연어 등 AI 기술 분야 전반에 걸쳐 다수의 딥러닝 알고리즘을 자체적으로 개발하는 연구를 진행하고 있습니다. 현재 마음AI 클라우드 API에서 제공하고 있는 얼굴인식, 음성인식, 음성합성, BERT 기반 텍스트 분류 및 MRC 등 30여개의 인공지능 엔진들은 모두 Brain R&D 조직에서 자체적으로 개발한 기술을 기반으로 하고 있습니다. Brain R&D 조직의 특징은 딥러닝 알고리즘 원천 기술을 연구개발하는 데 필수적인 수학적 모델링 능력을 갖춘 수학 과학 영재들로 대부분 구성되어 있다는 점입니다. 영재고, 국제올림피아드 출신 등 국내 최고 수준의 브레인들로 구성된 Brain R&D 조직은 국내 최고의 인공지능 연구개발 역량을 가지고 있습니다.

SmartX R&D 조직은 Brain R&D 조직에서 개발한 여러 인공지능 알고리즘을 스마트 시티, 스마트 팩토리 등 규모가 큰 시장에 잘 활용할 수 있도록 상용화하는 연구개발을 중심으로 하고 있습니다. 특히 알고리즘 경량화, 엣지 컴퓨팅 개발 등 최적화 알고리즘 분야에 전문성을 지닌 경험 많은 연구원들로 구성되어 있습니다.

                                   [ 연구 개발 인력 증감표]
                                                                                                          (단위:명)

나. 연구개발 비용

                                                                                                        (단위:천원)

다. 연구개발 실적

주1. 사업보고서 작성 기준일인 2021년도에 연구가 완료되었거나 진행중인 내용만 기재하였습니다.

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 보유 현황

나. 기술 인증

다. 외부 기관의 상장 기술 평가 내역

라. 산업의 현황 및 전망

※용어 정의

1) 시장의 특성

국내 인공지능 시장은 2021년을 기점으로 소프트웨어와 서비스의 성장성이 큰 폭으로 증가하고 있으며, 2022년에도 그 추세를 이어갈 것으로 보입니다. 한국 IDC의 국내 인공지능 전망에 따르면, 관련 시장의 규모는 약 3,650억원에 이를 것으로 보이며, 금융권, 공공 등 기존에 AI 도입이 활발했던 시장은 물론 코로나 영향도가 큰 헬스케어, 제조, 물류, 유통 분야의 증가세가 커질 것으로 전망됩니다.

이와 같이, AI 시장의 성장 및 AI 서비스 증대 등 많은 기업에서 AI 도입을 시도하고 있지만, 기업이 AI를 도입할 시 가장 큰 어려움으로 AI 전문성과 AI 기술 부재를 지적하고 있습니다. 또한, 기업 자체의 AI 기술 및 솔루션 개발을 위해서는 매우 높은 비용 및 전문 인력을 필요로 하기 때문에 자체 AI 기술 보유가 어려움을 호소합니다.

AI 도입 장애요인

출처 : KDI, 인공지능에 대한 기업체 인식 및 실태조사

당사의 maum.ai Suite는 AI 서비스를 도입하고자 하는 B2B 고객이 필요로 하는 기술력/전문성/인프라 및 데이터 자산을 All-in-One으로 제공 가능한 국내 유일의 종합 AI B2B 서비스 플랫폼으로써, 기업 고객에게 최적의 솔루션을 제공합니다.

2) 제품별 국내외 시장 규모 추이  

가) AICC

최근 콜센터 분야에서는 업무 효율성 극대화, 언택트 근무환경 조성에 따른 디지털 채널의 활용 증대, 고객경험 강화 등을 위한 Digital Transformation이 빠르게 추진되고 있으며, 이를 위한 AI 솔루션 도입이 매년 증가하고 있는 추이를 나타냅니다.

국내 AI 콜센터 규모는  2024년까지 1,441억원으로 매년 28.5% 성장할 것으로 추정됩니다.
                                                                                    (단위:억원)

국내 AI 콜센터 시장규모

출처: MARKETSANDMARKETS(June, 2019)
*  Global AI 콜센터 시장 규모의 5%* 수준으로 국내 시장규모 추정

* 2019년 OECD 총 GDP 규모에서 한국이 차지하는 비중(3.1%) 및 당사 경험으로 추정

음성봇과 챗봇 분야는 콜센터 상담사의 업무수행뿐만 아니라, 다양한 채널 형태(ASR, AI 스피커, 키오스크 등)로 세일즈/마케팅 등 여러 업무에도 활용되고 있어 큰 시장규모를 형성하고 있습니다. 챗봇은 현재 Rule-Based 유형의 서비스로 적용되어 있으며, 향후 AI 기술의 빠른 발전으로 AI Based 대화형 챗봇 서비스로 고도화되어 매년 꾸준히 성장할 것으로 전망됩니다.

AI 음성봇 챗봇 시장 규모

출처: MARKETANDMARKETS(June, 2019)

Gartner는 Virtual Digital Sales Assistant 및 Voice-Driven Sales App이 시장에서 가장 주목받는 기술로 2024년까지 발전될 것으로 전망하고 있습니다.

AI 음성봇 기술 발전 cycle

나) SmartX

차량 도로 관제에 사용하는 차량인식 솔루션과 거리, 사무실, 및, 실내 관제에 사용하는 행동분석 솔루션은 AI 를 통해 비약적인 성능 향상을 달성하고 있으며, AI 기반의 관제 솔루션은 미래 관제의 핵심 요소이며, 시장은 계속 고도 성장 중입니다.

아래는 2020년 ~ 2022 년 국내 물리 보안 시장 규모입니다. Smart X 에서 개발한 차량인식 솔루션과 행동 분석 솔루션을 적용할 수 있는 CCTV 영상감시 분야의 경우 1400 억원 정도의시장 규모를 나타내고 있으며, 매년 성장하고 있습니다.

국내 물리보안 시장규모

한편, 차량인식 솔루션을 적용할 수있는 주차관제 분야의 총 시장 규모는 2022년 기준 약 6,700 억원으로 추정됩니다.

                                 [국내 주차관제 시장규모]
                                                                                     (단위: 억원)

출처: 2021년 국내외 보안시장 전망보고서(보안뉴스 & 시큐리티월드)

주차관제 시장의 경우 최근 무인 주차 관제, 스마트 주차관제, 및 공유 주차 플랫폼 등의 수요로 인해 그 시장이 급속도로 커지고 있습니다.

한편, 영상처리 시스템을 적용하는 분야는인공지능의 발전과 함께 급속도로 커지는 시장중의 하나입니다. 영상처리 시스템 산업은 전, 후방 선업과의 언계성이 높은 산업으로 보안경비 산업과 기계 부품, 및 스포트웨어 산업의 중간 지점에 위치하여 시장의 발전 가능성이 매우 큽니다.

영상처리 시스템 시장규모

출처 : 보안뉴스 https://www.boannews.com/media/view.asp?idx=54557

위 표에서 알 수 있듯이 2020년 영상 처리 시스템을 활용하는 시장 규모는 약 1,900 억원이며, 2015년부터 10 % 이상씩 성장하고 있는 매우 유망한 시장입니다.

현재 대부분의 인공지능을 이용한 서비스는 클라우드를 기반으로 이루어지고 있습니다. ABI 리서치에 따르면 짧은 대기 시간과 개인 정보 보호에 대한 수요가 증가함에 따라 이를 위해 설계된 저비용, 저전력 AI 칩의 사용이 급격히 늘어날 것으로 예측했습니다. 훈련과 추론이 향후 5 년 안에 센서단에서 바로 연결되는 게이트웨이나 모든 종류의 엣지 디바이스에서 처리될 것이라는 전망도 내놓았습니다.

                                                                                (단위: 백만 $)

AI 칩셋 매출 전망

출처: EE 타임스, ABI 리서치

위 그림은 클라우드 AI 칩과 엣지 AI 칩 시장의 크기 및 향후 전망을 나타냅니다. 우리는 위 그림에서 클라우드 AI 칩의 시장 증가 속도에 비해 엣지 AI 칩 시장 증가 속도가 크다는 것을 알 수 있습니다.

또한, “마켓앤마켓”에 따르면, 엣지 AI 엣지 컴퓨팅의 전 세계적인 시장 규모가 2019년 28 억 달러에서 2024 년 90억 달러에 달할 정도로 큰 폭으로 확대될 것이라고 전망했습니다. 주요 요인으로는 다양한 분야에 걸쳐 확대 및 확산하고 있는 사물인터넷(IOT), 지연 시간 축소와 실시간 처리를 통한 자동 의사 결정 솔루션에 대한 수요 증가, 빠르게 증가하고 있는 데이터 볼륨과 네트워크 트래픽을 극복해야 하는 필요성이라고 분석하고 있습니다.

다) maumCloud

국내 인공지능 시장은 2020년을 기점으로 소프트웨어와 서비스의 성장성이 큰 폭으로 증가하고 있으며, 2022년에도 그 추세를 이어갈 것으로 보입니다. 관련 시장의 규모는 약 3,650억원에 이를 것으로 보이며, 금융권, 공공 등 기존에 AI 도입이 활발했던 시장은 물론 코로나 영향도가 큰 헬스케어, 제조, 물류.유통 분야의 증가세가 커질 것으로 전망됩니다. 마인즈랩은 다양한 기업 니즈에 부응할 수 있는 인공지능 기술과 서비스를 확보하고 있어 시장 변화에 신속히 대응할 수 있습니다.

                                       [국내 AI 서비스 시장]
                                                                                           (단위: 억원)

시장 조사 기관 ‘마켓스 앤드 마켓스(Markets and Markets)’는 인공 지능 서비스 시장은 인프라 비용을 줄이고 다양한 성장 전략을 수립하기 위해 대량의 데이터를 분석해야하기 때문에 향후 5 년 동안 상당한 속도로 성장할 것으로 예상됩니다. API (Application Programming Interface) 및 SDK (Software Development Kit) 형태의 AI 기반 서비스에 대한 수요 증가와 혁신적인 스타트업의 증가는 AI as a Service 시장을 주도 할 것으로 예상되는 주요 요인으로 분석하고 있습니다.

라) maum+

[ maum회의록 ]

maum회의록은 대면/비대면 회의 진행시 인공지능 기술을 활용하여 실시간 대화 내용을 화면에 표출하고, 회의록 관리/편집/공유를 할 수 있는 솔루션을 제공하는 서비스입니다.

                             [글로벌 UCaaS 시장규모]
                                                                               (단위: USD 백만)

출처: IDC, Worldwide UnifiedCommunications and CollaborationForecast2019?2023, 2019.05

2021년에는 전년대비 6.5% 성장하여, 약 136억 달러에 이를 것으로 추정합니다. 특히, 음성 및 영상 관련 PaaS는 연평균 40%이상의 성장률을 보이며, 커뮤니케이션 플랫폼을 서비스로 이용하는 기업이 증가로 시장의 규모도 가파르게 성장할 것으로 예상됩니다. 전사적 콘텐츠 관리소프트웨어 및 콘텐츠 공유, 협업 SW 시장 또한 원격근무 솔루션 기술의 발달과 시장 확대로 인해 지속적인 성장이 일어날 것으로 보입니다

AI 프로젝트에서 80%시간이 데이터 수집/가공/처리에 소요되는 등 AI데이터 처리는 AI 프로젝트 전체 효율과 성공을 위한 핵심 작업에 해당합니다. AI 데이터 시장은 인공지능 시장의 성장과 더불어 급성장 중이며, Global 시장에서는 ‘2027년까지 CAGR 25.7% 성장이 예상되고 있습니다. 국내 AI 시장 전망으로 추정한 AI 데이터 시장은 2024년 528억 규모가 될 것으로 예상됩니다. 국내는 정부주도형 데이터 구축 사업이 본격화되고 있으며 특히 58조원에 달하는 디지털뉴질정책에 의해 대규모의 데이터 사업기회가 존재합니다.

데이터정부사업

출처 : 매일 경제 https://www.mk.co.kr/news/economy/view/2020/06/635244/

                                [국내 인공지능 및 AI 데이터 시장 전망 ]  
                                                                                                        (단위:억원)

출처 :한국 IDC 국내 인공지능 AI 시장 전망 (2020. 4. 2),  AI 데이터 시장은 자사 경험 추정

3) 경쟁업체 현황

가) 시장 경쟁 현황

음성인식, 얼굴인식, 자연어처리, 음성생성 등 개별 기술을 넘어 여러 인공지능 기술을 보유하고, 이를 기반으로 플랫폼형 서비스를 제공하는 기업은 국내에서는 당사를 제외하고는 네이버 클라우드, 솔트툭스 등으로 제한적입니다. 더불어, 여러 인공지능을 복합적으로 조합하여 데이터구축부터 응용어플리케이션 개발까지 종합서비스로 제공할 수 있는 기업은 당사가 유일합니다. 시장에서는 당사와 유사한 AI 플랫폼 기업과 경쟁하기보다는, 대체 시장 즉, 전통적인 방식의 시장과 경쟁하는 것이 대부분입니다.

예를 들어 전통적인 콜센터 BPO 기업, CCTV 및 보안관제 기업 등과의 경쟁하는 구조이나, 이와 같은 기업과도 경쟁도 있지만 대부분의 기업이 AI 기술로의 전환을 선호하고 있기 때문에, 해당 기업과의 상생 협력도 함께 일어나고 있는 상황입니다.

나) 주요 경쟁업체 현황

당사가 주력하고 있는 서비스 영역별로 유사한 사업을 전개하고 있는 기업들은 다음과 같습니다. 현재 인공지능 시장은 신 서비스를 개발하고 개별 서비스별 경쟁구도를형성해가는 구조로 시장에서 경쟁보다는 개별 Player들이 시장을 확대하는 역할을 하며, 경쟁보다는 상호 보완적인 구도를 이뤄가고 있습니다.

다) 비교우위 사항

당사 기술은 다른 경쟁사와 다른 구조적 차별성을 보유하고 있으며, 특히 기초 AI 엔진 개발이 가능한 핵심 연구인력을 기반으로한 기술 상용화 역량은 독보적인 수준으로 진화하고 있습니다.

아래 기술된 당사의 기술 차별화 요소는 국내 타 경쟁사는 물론 구글, 마이크로소프트와 같이 다수의 인공지능 기술을 보유한 글로벌 기업에서도 제공하지 않는 맞춤형 서비스와 업종 특화 전략으로 글로벌 경쟁력도 높이고 있습니다.

경쟁사 기술과의 차별화 전략

                                          [ 기술 차별화 요소 ]

당사의 이와 같은 기술 및 서비스 차별화 전략은, 현재 주요 사업으로 진행하고 있는 AICC, SmartX, 구독형 API Service maumCloud, 자사 응용서비스인 maum데이터, maum회의록 사업은 물론, 종합적인 인공지능으로 지향하고 있는 AI Human 신사업로의 확장 발전의 기반이 되고 있습니다.

자사의 기술은 다양성, 결합용이성, 확장성은 물론 시장에 대한 경험이 복합되어 국내는 물론 해외에서도 큰 차별적 경쟁 우위 요소가 될 수 있습니다.

라. 회사의 현황

1) 사업 개황 및 성장 과정

당사는 국내를 대표하는 종합 인공지능 서비스 기업입니다. AI 기초 알고리즘 개발부터 AI데이터 구축, AI 응용서비스  개발 및  클라우드 서비스 제공 그리고, Edge AI까지 인공지능이 필요한 다양한 고객군에게 End-to-End로 종합적인 AI 서비스를 제공합니다.
 

[종합 인공지능 기업- 마인즈랩]

자체 인공지능 연구개발 능력을 바탕으로, AICC(인공지능 컨택센터), SmartX, maumCloud , maum+등의 4대 응용서비스로 국내 인공시장을 선도해왔으며, 2021년에는 종합 인공지능 기술의 미래 지향점이라고 할수 있는 인공인간 (이하 AI Human)을런칭하자마자 금융권의 대형 프로젝트를 수주하는 등 성공적으로 신규 사업을 확대해가고 있습니다.

당사는 2014년 빅데이터 및 텍스트 분석 기업으로 출발하였고, 인공지능 분야의 연구개발 및 사업화에 집중해 빠르게 우리나라 대표 AIaaS(AI as a Service) 기업으로 성장하였습니다. 7년간 연평균 116%의 높은 성장률을 기록하여, 시리즈 C까지 263억원의 투자유치에 성공하였으며, 2021년 현재 AI 단일 매출로는 국내 최대 규모에 이르는 대표적인 종합 인공 지능 기업으로 성장을 이어가고 있습니다.

2016년 딥러닝 기술의 발전과 더불어 국내 시장에서도 금융권 중심으로 음성인식, 챗봇, Text Analysis 기술을 활용한 인공지능 서비스가 본격적으로 도입되었고, 당사는 시장 초기부터 금융, 제조, 미디어, 관공서 등 전 산업군에 걸쳐 고객군을 확대하며, AI 사업 경험과 기술력을 축적해 왔습니다.

2018년 인공지능 알고리즘에 대한 자체 상용화 역량을 키우고, 종합 AI 서비스 플랫폼인 maum.ai를 구축하며 본격적으로 클라우드 기반의 AIaaS 사업기반을 다졌으며,AICC, SmartX, maumCloud, maum+, AI Human과 같은 AI 서비스 사업을 확장해 가고 있습니다

회사 연혁

2) 제품 설명

당사는 자체 기술로 보유한 40여종의 인공지능 기술을 바탕으로 2020년까지 AICC, SmartX, maumCloud, maum+ 등의 제품 및 서비스로 고객사의 인공지능 기반 디지털 트랜스포메이션을 촉진해왔고, 2021년 신규 사업인 AI Human을 성공적으로 런칭하며,  새로운 AI 서비스 시대를 선도해 가고 있습니다.

기존 제품군에 대한 개별 사업 내용과 특징은 다음과 같습니다

주요제품구조 및 사업 핵심 역량

가) AICC (AI Contact Center, AI컨택센터)

당사는 2016년 국내에 딥러닝 기반의 AI 컨택센터 서비스가 태동하기 시작할때부터 해당 시장에 진입하여, 국내외 대표적인 금융사와 대기업, 공공기관 등 폭넓은 고객층을 확보하며, 독보적인 기술 전문성을 축적해 왔습니다.

초창기에는 STT(음성인식)과 자연어처리 기술을 이전받아 사업을 전개하였으나, 2018년부터 자체 연구조직의 연구 결과로 자체 상용화에 성공한 CNN-STT, 자연어 분석, BERT 기반 대화 처리, 음성봇,  TM-QA 등을 바탕으로 은행, 보험, 제조, 공공 등에 고객 맞춤형 인공지능 컨택센터를 구축하여, 국내에서 해당 분야에서 가장 많은서비스 경험과 고객을 확보하고 있습니다.

AICC 서비스 구조 및 개요

AICC 사업은 금융위원회 디지털 샌드박스 사업 시행 활성화, 금융소비자법 시행, 보험업 규제 제도 완화 등 금융업에서는 규제관련 인공지능 사업기회(음성봇, TM-QA 등)가 크게 증가할 것으로 전망되며, 당사의 다양한 AI 서비스 구축 경험 및 고객사로부터 검증된 AI 성능, 고객 신뢰는 금융시장 내에서 당사가 선도적 위치를 유지하는데 긍정적인 효과를 가져오고 있습니다. 특히 Customization이 용이하고, 빠르게 서비스를 상용화하는 AI 음성봇은 O2O/커머스/ 제조/ 미디어/엔터테인먼트 등 비금융권 시장으로 확장하고 있어, AICC 사업의 미래 성장 핵심 동력입니다.

AICC 적용사례

나) SmartX

SmartX 부문의 사업은 스마트 영상 관제, 스마트 팩토리, 및 스마트 영상 분석 분야로 구성되어 있습니다. 스마트 영상 관제 분야에서는 도로상의 차량인식 기술과 거리/사무실/실내에서의 행동 분석기술을 기반으로 목표 환경에 최적화된 솔루션을 연구 개발하고 사업을 진행합니다. 스마트 팩토리 분야에서는 포스코의 제철 공정에서 필요한 여러가지 인공지능 솔루션을 연구 개발하여 공급합니다. 스마트 영상 분석 분야는 영화, 드라마, 광고 등 상업 비디오의 컨텐츠 분석을 위한 다양한 인공지능 솔루션을 개발하고 구축합니다.

SmartX의 제품 형태는 고객의 요구사항에 최적화된 SW 솔루션과 자체 개발한 Edge AI 장비에 SW 솔루션을 포팅한 시스템 솔루션으로 구분할 수 있습니다. 본사는 Edge AI 장비 개발을 위해 실리콘 벨리의 AI 칩 개발 업체인 Blaize 및 이스라엘 AI 칩 개발 업체인 Hailo 와 NDA, MOU 및 distributor 계약을 통해 안정적인 기술 지원을 받고 있습니다. 일반적인 인공지능 업체는 SW 솔루션만 공급하는 것에 비하여 본사는 Edge AI 장비까지 자체 개발함으로써 폭 넓은 인공 지능 시스템을 제공할 수 있는 능력을 갖췄습니다.

SmartX의 매출 형태는 구축형과 구독형으로 구분할 수 있습니다. 구축형이란 고객의 요구 기능에 최적화된 인공지능 SW 솔루션을 개발하고 개발비 및 라이센스로 매출을 올리는 형태이고, 구독형이란 maum.ai 클라우드 기반의 SW 솔루션 또는 시스템 솔루션을 고객에게 공급함으로써, 월별 일정 금액을 고객에게 청구하는 형태입니다. 지금까지는 구축형 매출이 대부분이었으나, maum.ai 클라우드 및 Edge AI 장비 기반의 시스템 솔루션을 통해 구독형 매출을 늘려가고 있습니다.

SmartX의 전방산업은 포스코와 같은 제조사와 서울시, 인천 공항 등의 공공기관, 주거내 위험감지 서비스를 제공하고자 하는 통신사, 차량번호 인식/주차장 공간 관리가 필요한 주차장 관리 사업 등이 포함됩니다. 후방산업은 Blaze, Hailo와 같은 Edge AI 칩 공급 업체, Sorest와 같은 서비스 Reseller, 그리고, 비바코리아와 같은 CCTV 제조 업체 등이 차지하고 있습니다.

SMART X 서비스 사업 영역

SmartX 제품 군에는 스마트 영상관제 분야에서는 차량 인식 솔루션과 행동 분석 솔루션이 있고, 스마트 팩토리 분야에서는 제철 공정 예측 및 분석 솔루션, 그리고, 스마트 영상 분석 분야에서는 비디오 컨텐츠 분석 솔루션이 있습니다. 또한, 각 분야의 SW 솔루션을 Edge AI 장비에 최적화시켜 공급하는 시스템 솔루션이 있습니다.

차량 인식 솔루션은 도로상의 차량 유무 및 차량 종류를 인식하고, 차량 번호판을 읽어내며, 사고상황을 감지하는 솔루션으로 위법 및 불법 상황 감시 및 최적의 교통 흐름을 위한 신호 제어 의사결정에 도움을 줄 수 있습니다. 본사의 차량 검출 및 차량 번호판 인식 솔루션은 2020년 ITS Korea 로부터 현장 테스트를 통해 성능 인증을 받았습니다.

행동 분석 솔루션은 주취/폭력/낙상 등 각종 이상행동을 실시간으로 탐지하고, 유동인구 측정 및 미아 추적 등 길거리에서 발생되는 여러 상황을 효과적으로 감지 및 관리에 사용할 수 있습니다. 본사의 행동분석 솔루션 기능 중 실신, 침입, 배회 탐지 기능은 2021 년 KISA의 지능형 CCTV 성능 인증을 획득했습니다.

제철공정 분석 솔루션은 포스코의 제철 공정에 필요한 다양한 예측 및 분석 기능들을 인공지능 기반으로 개발하여 포스코 제철공정의 생산성 향상에 기여하고 있습니다. 2017 년 이후 포스코로부터 매년 2 개 정도의 연구 개발 과제를 수주하여 현재 10 개 이상의 프로젝트를 진행했습니다. 본사는 이 기술력을 인정받아 2021년 포스코로부터 POSCO 핵심설비 공급사로 선정되어, 이후 포스코와 진행하기로 합의한 프로젝트에 대해서는 경쟁입찰이 아닌 수의계약을 할 수 있는 권리를 얻었습니다.

영상컨텐츠 분석 솔루션은 영화, 드라마, 광고 등 상업 비디오의 컨텐츠를 인공지능 기반의 기술을 이용하여 분석하고 DB화 기능을 제공합니다. 현재 본사의 영상분석 솔루션을, 한국저작권 보호원에서는 불법 저작물 검출을 위한 기능으로, 한국방송진흥공사에서는 광고 창작 플랫폼에서 광고 검색의 핵심 기능으로 사용하고 있습니다.

AI 기반의 솔루션은 미래 관제의 핵심 요소이며, 시장은 계속 고도 성장 중입니다. 신규 시장인 Edge AI 기반의 관제 시장에 대응하기 위해 Edge AI 칩을 사용한 Edge AI 장비 개발도 이미 완료하고, 스마트 영상관제 시장에 시스템 솔루션 사업화를 진행중입니다. 이는 이미 10억 달러(2020년)의 글로벌 시장규모를 형성하고 있는 Smart City Surveillance 영역에서 당사 SmartX의 사업기회는 교통/도로의 영역 이외 집, 학교, 도서관, 병원/요양원 등의 영역으로 크게 확장될 것으로 전망합니다.

다) maumCloud

Cloud API를 중심으로 클라우드에서 나만의 AI 서비스를 만들 수 있는 플랫폼(maum.ai)을 제공하며, Cloud API는 음성, 시각, 언어, 대화, 분석 엔진으로 구성되어 있습니다. maumCloud의 전방산업은 새로운 AI 서비스를 도입하고자 하는 대기업 내 신사업 조직, 스타트업/중소기업 등이고, 후방산업은 당사와의 협력 사업 모델을 만들어 수익 쉐어가 가능한 EJN과 같은 미디어 기업과 클라우드 서비스 유지를 위한 서버 업체 등과 밀접한 협력구도를 가져가고 있습니다.

AI Supply Chain을 보다 효율적으로 가동시키기 위해, 각 영역의 핵심 기술과 노하우를 보유한 역량 있는 기업들과 함께 AI 스타트업 생태계인 에코마인즈를 형성하고 있습니다.

당사 maumCloud의 뛰어난 기술 엔진을 기반으로 의료행위심사 관련 빅데이터 분석, AI 스타일링 엔진을 통해 패션 이미지에서 배경을 제거한 착장 이미지 추출 및 저장, 불법 영상물 여부 판독, 음성인식 기술과 텍스트 분류 기술을 활용하여 관제사와 조종사간 교신 내용을 바탕으로 전파 장애지역을 항공통신 모니터링 화면에 표출하는 등의 다양한 영역에서 활용되고 있습니다.

MAUMCLOUD API 적용사례

maumCloud의 API 서비스는 고객에게 맞춤형 AI를 제공할 수 있어, 차별적인 AI 서비스를 구현하고자 하는 AI 서비스 개발 기업에게 맞춤 서비스를 제공합니다. AI 도입이 확산됨에 따라 Applied AI 서비스를 도입하고자 하는 기업이 크게 증가할 것으로 보이며, 당사는 다양한 기업 니즈에 맞춤형 AI 서비스를 제공할 수 있어 시장 대응력을 높일 수 있는 장점이 있습니다.

라) maum+

maum+는 maum.ai 플랫폼을 기반으로 구현된 내부 서비스 사업으로, 현재 maum회의록과 maum데이터 사업을 진행중입니다.

-  maum회의록

maum회의록은 대면/비대면 회의 진행시 인공지능 기술을 활용하여 실시간 대화 내용을 화면에 표출하고, 회의록 관리/편집/공유를 할 수 있는 솔루션을 제공하는 서비스입니다. 당사의 회의록 사업은 단순한 SI성 업무가 아니라 회의록 플랫폼을 만들어 클라우드/ On-Device/ On Premise/ STT API와 같이 고객사의 니즈에 맞게 서비스를 제공하고 있습니다.

MAUM 회의록 화면

maum회의록은 AI와 클라우드 기술을 활용해 기업내 커뮤니케이션을 돕는 기업 협업 솔루션(UC&C)으로 글로벌 기업용 협업 솔루션 시장은 재택근무 확대로 급속한 성장세를 보이고 있으며, 국내 3,000억~ 5,000억 수준의 시장규모로 추정됩니다. (IDC, 2019)

maum회의록 사업은 AI 활용 영역중 ‘Voice Recording 및 Transcription’를 지원하는 솔루션으로 UC&C 내 중요한 AI 협업툴로 성장할 것입니다. 기존에는 음성 인식률이 낮아 관련 시장이 크게 성장하지 못하였지만, 고성능 마이크와 높은 인식률의 음성인식 기술을 바탕으로 기업 회의에 필요한 부가 기능 등이 보강되면서 큰 성장 가능성을 가진 시장입니다.

- maum데이터

AI 프로젝트에서 80%의 시간이 데이터 수집/가공/처리에 소요되는 등 AI 데이터 처리는 AI 프로젝트 전체 효율과 성공을 위한 핵심 작업에 해당합니다. AI 데이터 관련 시장은 AI 기반의 데이터 품질 가치 고도화 서비스 영역으로 AI 데이터에 대한 수요가 증가됨에 따라서 데이터 품질 고도화에 대한 수요도 지속 증가될 전망입니다. 국내 AI 시장 전망으로 추정한 AI 데이터 시장은  2024년 528억 규모가 될 것으로 예상됩니다. (IDC, 2020) 국내는 정부주도형 데이터 구축 사업이 본격화되고 있으며 특히 약 58조원에 달하는 디지털 뉴딜 정책에 의해 대규모의 데이터 사업기회가 존재합니다. 당사는 단순한 AI Annotation 서비스만 제공하는 타 경쟁사와 달리 자체 AI 엔진과 금융/제조/미디어 분야에서 축적한 탐지/분류/판단 기술력으로 고부가가치 영역인 AI 기반 데이터 품질 가치 고도화 서비스 시장으로의 확대 성장이 가능합니다.

MAUM 데이터 사업소개

마) 인공인간, AI Human 사업

당사는 2021년 3월 25일에 AI Human ‘M1’을 런칭 했습니다. M1은 음성지능, 시각지능, 언어지능, 사고지능을 AIOS (AI Operation System)가 통합해서 종합적인 지능을 갖도록 한 세계 최초의 AI Human입니다. 고객은 자신만의 AI Human 모델 아바타를 만들 수 있으며, 자신의 아바타를 지속적으로 학습을 시킬 수 있습니다. 또한 AI Human Store에 자신의 상품을 등록해서 판매할 수도 있습니다. 세계 최초 AI Human Platform입니다.

마인즈랩의 AI Human M1은 사람의 외형을 지니고 있으며, 얼굴을 알아보고 음성을 알아듣고 이해하여 대화를 수행할 수 있어, 상담원이나 도슨트, 리셉셔니스트 등 사람과 대면하고 대화해야 하는 다양한 직업군 역할을 수행할 수 있습니다.

인공인간 직업군

M1은 지금까지 마인즈랩이 개발하여 상용화 한 시각, 음성, 언어, 사고 등 각각의 지능에 해당하는 AI 기술들을 종합하여 만들었습니다. M1의 외형(Face)은 실제 사람과 같은 외형으로, 발화에 맞춰 자연스럽게 입술을 움직이며, 대화의 자연스러움을 높입니다. M1 Ear는 사용자의 음성에 대해 0.5s 이내에 95% 이상 정확하게 알아들으며, 목적 지향형 대화와 특정 도메인의 Question-Answering에 대해서 90% 이상 정확하게 답변을 찾아냅니다. M1 Mouth는 얼마나 사람과 유사한지 평가하는 MOS score 기준 4.18(실제 사람 4.3)에 달하는 등 M1은 자연스럽게 사용자와 대화를 이어나갈 수 있게 되었습니다.

M1의 기술 spec

음성인식, 얼굴인식, BERT 등 개별 요소 기술들을 잘 다루는 기업들은 많습니다.
마인즈랩 인공인간 M1 출시의 가장 중요한 의의 중 하나는, 지금까지 개별로 만들어놓았던 AI 핵심 기술들을 하나로 묶어 AI Human으로서 작동할 수 있는 AI Orchestration의 원형을 만들어냈다는 데에 있습니다.

앞으로 AI Orchestration  단순히 시각, 청각, 언어 등 다양한 단위 기능들을 엮어주는 데에 그치는 것이 아니라, 여러 감각 인지 기관에서 들어온 정보들을 취합하고 종합하여 직관적인 사고, 판단, 의사결정까지 수행할 수 있는, 마치 사람의 전두엽이 하는 역할을 수행하게 될 것입니다. 이러한 종합하는 지능의 태동은 인공지능의 활용도와 수준을 지금보다 한 단계 높이는 계기가 될 것입니다.

 M1은 마인즈랩이 이미 개발하여 상용화한 시각, 음성, 언어, 사고 지능 기술 기반으로 개발했습니다. 아직은 맥락을 정확하게 이해하지 못하거나 목적지향형 대화에 국한되는 등 상대적으로 단순 반복적인 업무에 주로 투입되고 있습니다.

R&D 부서에서는 이미 차세대 AI 휴먼인 M2를 준비하고 있으며, 2022년 상반기 출시 예정입니다. 마인즈랩은 앞으로 매년 AI 휴먼을 업그레이드해 나갈 것입니다. M2는 외형적인 부분이 2D → 3D로 대폭 개선되고, 시각적-언어적 맥락을 이해하는 등 보다 복잡한 상황에서도 동작할 수 있도록 개선될 것입니다. 사용자가 처한 상황을 보다 센스있게 눈치채고 선제적으로 대응할 수 있는 보다 향상된 지능을 가지게 될 것입니다.

AI Human은 AI 산업의 미래입니다. 비즈니스와이어는 현재 주로 이루어지고 있는 사일로화된 AI 기술 도입 접근에 비해 9배나 높은 생산성을 제공할 것으로 예측하고 있습니다. 2027년까지 1.8조달러의 경제적 가치를 창출할 것으로 예상하고 있습니다.

지금까지는 AI를 도입할 때, AI가 할 수 있는 업무의 범위를 아주 좁게 특정하고 전문화해왔습니다. 한 사람이 여러 가지 업무를 담당할 수 있는 인간과는 달리, 현재 상용화되고 있는 AI 솔루션은 하나의 AI 솔루션이 하나의 일만 할 수 있습니다. 그러나 앞으로는 상당히 많은 task에 대해서 Artificial General Intelligence가 통째로 대체할 수 있다는 의견이 대두되고 있습니다. 기존의 사일로화 된 AI 솔루션과 달리 AI Human 접근은 직접적으로 인건비를 대체할 수 있습니다.

예를 들어, 현재 월 200만원의 월급을 주고 사람을 고용하고 있는 일이 있는데, AI Human을 고용하면 월급을 100만원만 지급하면 되는 것입니다. 심지어 AI Human은 휴식시간도 출퇴근도 필요 없고, 임금협상 및 파업 같은 노무관리조차 필요 없게 됩니다. 기존의 사일로화된 AI 솔루션을 도입할 때는 AI 도입의 효과성을 측정하는 것이 어려웠지만, AI Human의 경우 직접적으로 경제적 효과를 체감할 수 있습니다. 현재의 AI Human이 할 수 있는 일이 비교적 단순한 상담이나 고객응대 등이었다면, 앞으로 AI human이 할 수 있는 일이 점점 많아질수록 경제적 효과는 극단적으로 증가할 것입니다.

마인즈랩의 AI Human이 출시되자마자, 2021년 6월18일에 20억여원 규모의 신한은행 인공인간 프로젝트를 수주하게 되었습니다.  은행 지점에 인공인간 컨시어지 디바이스와 태블릿 기반의 AI Banker를 설치하는 프로젝트입니다. 4K 수준의 고화질 인공인간이 고객을 창구까지 안내하고, 창구에서는 고객의 은행업무를 자동으로 처리해주는 프로젝트입니다. 이 프로젝트 수주로 인해서 마인즈랩의 인공인간(AI Human) 기술은 시장에서 인정을 받게 되었고, 이를 기반으로 금융권 및 다양한 산업에 마인즈랩의 인공인간을 공급하는 큰 시장기회가 열리게 되었습니다. 이번 신한은행과 같은 B2B 고객에 대해서는 이번 프로젝트 수주를 기반으로 영업을 해나가고, 더불어서 B2C 영역에서 다양한 시장과 고객을 대상으로 영업을 전개해 나가고자 하는 전략입니다.  

2021년말 현재 200여대의 AI데스크 설치가 완료 되었으며, 2022년 300여대가 추가로 설치될 예정입니다. 고객들은 AI 데스크에서 대부분의 은행업무를 은행원의 도움없이 서비스받고 있습니다. 설치 후 이용자들에 대한 설문조사를 시행한 결과 연령대에 관계없이 매우 높은 만족도를 보였습니다.

M1은 이미 다양한 산업군 고객을 대상으로 수요가 늘어나고 있습니다.  다양한 산업과 고객으로부터 M1 도입 문의가 쇄도하고 있으며, 구체적인 기술검증(POC)을 진행 중인 고객도 있습니다. 처음에는 비교적 단순한 업무인 아나운서 M1을 중심으로 프리랜서 AI 아나운서 및 소속사들과 사업 제휴를 다수 맺고 있습니다.  은행과 지자체 등 공공기관에서도 M1 도입에 많은 관심이 있습니다.

또한 M1은 다양한 메타버스 플랫폼과 제휴하여 영업활동을 전개하고 있습니다. VR 기기를 통해 가상 현실에서 세계 유명 관광지를 체험할 수 있는 메타버스 여행 플랫폼 서비스를 운영하는 스타트업과 협업하고 있습니다. 아래의 이미지와 같이 메타버스 플랫폼 상에서 파리의 에펠탑을 체험할 때, 관광을 도와줄 여행 가이드 AI Human에 M1을 도입할 예정입니다. AI Human은 사전에 정의된 여행 가이드 멘트 외에도 여행자가 하는 질문에 실시간으로 대응할 수도 있기 때문에 고객 경험이 증대됩니다.

아바타_가상여행안내가이드

VR을 통한 부동산 3D 투어에도 M1이 적용될 수 있습니다. 신규분양 아파트의 모델하우스를 가상 공간에서 체험할 수 있게 서비스하는 회사와 협업하고 있습니다. 고객이 가상공간에서 모델하우스 투어를 할 때, AI 상담사가 고객과 함께 집안을 돌아다니며 전반적인 설명을 제공할 수 있습니다. 투어 이후에는 벽지의 재질이나 문, 창 등의 크기, 빌트인 가구에 쓰인 자재 등에 대한 다양한 고객의 질의에 답할 수도 있습니다.

아바타_가상부동산투어

M1과 Edge AI를 결합하면 이상상황에 대한 초동조치에도 활용할 수 있습니다. 집이나 길거리에서 갑자기 쓰러진 사람이 발생했을 때, 먼저 Edge AI가 탑재된 CCTV가 이상행동을 감지하고 판별을 하여, 걷다가 쓰러진 사람이 있다는 것을 클라우드 플랫폼으로 보내옵니다. M1은 이 영상을 분석하여 상황을 정확하게 판단하고, 이 상황을 해결할 수 있는 적합한 전문기관으로 안내 연락을 할 수도 있습니다. 말 그대로 24시간 먹지도 자지도 않고 지치지 않는 AI 관제사가 되는 것입니다.

Edge AI 플랫폼과 M1을 연계하여 AI 관제를 수해하는 사례

차별화 전략으로서, 누구나 자신의 아바타를 만들어 서비스로 공급할 수 있도록 AI Human을 제작할 수 있는 전문 스튜디오를 운영하고 있습니다.  또한, 이렇게 만들어진 AI Human을 판매할 수 있는 온라인 스토어를 오픈하였습니다. 고객들은 온라인 매장에서 원하는 AI 아바타를 선택하고 텍스트를 입력하는 등의 간단한 과정을 통해 원하는 동영상을 실시간으로 제작하고 다운받을 수 있습니다.  

3) 신규산업

우리 회사는 그동안 부문별로 제공하였던 AI 관련 서비스를 원하는 기업이나 공공기관등에 종합적인 형태의 토털 시스템으로 제공하는 사업을 추진 중에 있습니다.

이 사업은 지금까지 존재하지 않았던 전혀 새로운 형태의 시장을 만들어내는 것으로 우리회사가 가진 AI 관련 기술력이 종합적으로 판매되는 것이라고 할 수 있습니다.  

이 사업은 AI플랫폼 사업이라고 명명하고, 2022년 1월 신규사업부로 출범 시켰습니다.

이 사업은 새로운 형태의 IT서비스 상품이며, 계약의 단위가 크고 지속적인 매출 창출이 가능한 사업으로 기대하고 있습니다.

이 사업을 추진하는 과정에서 개별 기업이 원하는 추가적인 기술개발이 이루어지는 경우 당사의 기술력이 향상되고, 그 비용은 고객이 부담하게 됩니다.

현재 다양한 서비스 기업, 공공기관, 정부조직 등에서 AI 플랫폼 설치에 대한 문의 및요구가 크게 증가하고 있으며, 회사는 이에 적극 대응하고 있습니다.  

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

                                                                                                     (단위 : 원)

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.
※ 제8기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.


나. 요약별도재무정보
                                                                                                 (단위 : 원)

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.
※ 기본주당순이익 산출근거는 주석사항을 참조하시기 바랍니다.

※ 제8기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

2. 연결재무제표

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 마인즈랩(이하 "지배기업')은 2014년 1월 8일자로 설립되었으며, 대전광역시 유성구 대덕대로 593, 9층 901-2호에 본점을 두고, 데이터베이스 및 온라인 정보제공업, 데이터 분석 컨설팅업, 컴퓨터 프로그래밍 서비스업 등을 주된 목적사업으로하고 있습니다. 지배회사는 2021년 11월 주권을 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록하였으며, 당기말 현재 자본금은 3,022,292천원 입니다.

(1) 당기말 주요 주주현황

(2) 종속기업 현황

보고기간말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(*1) 지배기업과 종속기업이 보유한 지분의 단순합산 지분율을 의미합니다.
(*2) 당기 중 청산되었습니다.

(3) 주요 종속기업의 요약 재무정보

1) 당기

(*1) 종속기업의 개별재무제표 금액 기준입니다.
(*2) 종속기업의 종속기업인 MINDSBIZ, INC.를 포함하고 있습니다.
(*3)  당기 중 청산하였으며, 당기 중 청산한 종속기업에 대해서는 재무상태표 금액을기재하지 아니하였고 청산시점의 당기손익 및 포괄손익을 기재하였습니다.

2) 전기

(*1) 종속기업의 개별재무제표 금액 기준입니다.
(*2) 종속기업의 종속기업인 MINDSBIZ, INC.를 포함하고 있습니다.

(4) 연결대상범위의 변동

당기에 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정
      - 손실부담계약: 계약이행원가
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책' 의 공시
(8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'
       - '회계추정' 의 정의
(9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'
       - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

2.4  현금 및 현금성자산
연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.


2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익에, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
 
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은  '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은
'기타비용'으로 표시합니다.
 
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.10 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(1)  연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

2.11 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.13 금융부채
 
(1)  분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.

(2)  제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.14 복합금융상품

연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환상환우선주부채입니다.

연결회사는 발행한 복합금융상품(전환상환우선주)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채로 분류하고, 복합계약 전체를 당기손익인식금융부채로 지정하였습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.15 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

연결회사는 손실부담계약에 따른 현재의무를 충당부채로 인식, 측정하고 있습니다. 연결회사가 계약상의 의무이행에서 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에 의하여 받을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과하는 계약을 체결하고 있는 경우에 손실부담계약을 부담하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

2.16 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.17 종업원급여
 
(1) 퇴직급여
 
연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.18 수익인식

연결회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 연결회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

(1) 재화의 판매

연결회사는 소프트웨어개발공급업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(2) 용역의 제공

연결회사는 다수의 고객사에게 컨설팅용역 등을 제공하고 있습니다. 동 용역은 주로 시간 및 인원투입에 따른 계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로 1년 미만입니다.

통상적으로 컨설팅용역 등의 제공과 관련한 계약의 경우, 진행률에 따라 수익을 인식하고 있으며, 투입법을 사용하여 총발생예상원가대비 직접원가에 근거하여 측정하고있습니다.

2.19 리스

연결회사는 건물, 차량운반구, IDC상면 등을 리스하고 있습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.

연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.

- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

연결회사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 사용권자산으로 표시하고 리스부채는 리스부채로 표시하였습니다.

연결회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

연결회사가 임차하고 있는 사무실 중 일부 계약 건에 대하여 상가임대차보호법을 적용받고 있습니다. 이러한 사항들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

2.20 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 27 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.21 재무제표 승인

연결회사의 연결재무제표는 2022년 2월 14일자로 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 29일 예정되어 있는 정기주주총회에서 최종승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(6) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

(7) 수익인식

연결회사는 컨설팅용역을 제공하면서 발생한 누적원가를 총예정원가로 나눈 진행률을 기준으로 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.

수익금액은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약조건의 변경에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 수익금액의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 계약조건의 변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 수익에 포함합니다.

수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 프로젝트기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다

연결회사는 추정총계약원가에 유의적인 변동이 있는지를 주기적으로 검토하고 보고기간말 현재의 진행률 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다.

(8) 코로나19(COVID-19) 팬데믹이 연결회사에 미치는 영향

세계적인 코로나19(COVID-19)의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. 코로나19(COVID-19) 팬데믹이 연결회사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. 코로나19(COVID-19)의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 연결회사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결회사가 사업을 영위하는 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. 코로나19(COVID-19)가 연결회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

① 외환위험

보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

② 환율변동위험

당기와 전기 중 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(2) 가격위험

연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

연결회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 6에서설명하고 있습니다.

(3) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 차입금이 없으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 은행 및 금융기관의 경우 우량 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액 및 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(*) 지배기업이 ㈜마인즈앤컴퍼니에 대하여 제공하는 이행지급보증의 한도 총액에 해당합니다.

(2) 신용보강

일부 거래처에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 연결회사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

연결회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

- 채무자가 연결회사가 소구활동을 하지 않으면, 연결회사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우
- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

연결회사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

매 보고기간말에, 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객 및 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될수 있습니다.

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 수취채권 및 계약자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

4.1.3 유동성 위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 연차수당 등 종업원급여 관련 채무 417,752천원을 제외한 금액입니다.

연결회사는 전기말 현재 ㈜마인즈앤컴퍼니에 대하여 214,500천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

4.2 자본위험 관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 부채총계를 자본총계로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.