정 정 신 고 (보고)

2022년 03월 29일

1. 정정대상 공시서류 : 2020년 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021.03.22

3. 정정사항 : 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래일손익 인식 등 회계처리 오류에 따른 기재정정

항 목	정정사유	정정전	정정후
[연결]강조사항	당기손익-공정가치측정금융자산의 거래일손익 인식 등 회계처리 오류에 따른 기재정정	해당사항 없음.	(주1)
[연결]기타사항		해당사항 없음.	(주2)
[연결]독립된 감사인의 감사보고서 일자		2021년 03월 19일	2022년 03월 29일
[연결]연결재무상태표		(주3)	(주3)
[연결]연결포괄손익계산서		(주4)	(주4)
[연결]연결자본변동표		(주5)	(주5)
[연결]연결현금흐름표		(주6)	(주6)
[연결]주석		(주7)	(주7)
[별도]강조사항		해당사항 없음.	(주8)
[별도]기타사항		해당사항 없음.	(주9)
[별도]독립된 감사인의 감사보고서 일자		2021년 03월 19일	2022년 03월 29일
[별도]재무상태표		(주10)	(주10)
[별도]포괄손익계산서		(주11)	(주11)
[별도]자본변동표		(주12)	(주12)
[별도]현금흐름표		(주13)	(주13)
[별도]주석		(주14)	(주14)

(주1) 추가
재무제표 재작성
연결재무제표에 대한 주석 42에서 설명하는 바와 같이, 연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산 취득시 거래일손익 인식 등 회계처리 오류와 관련하여 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표와 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표의 내용을 재작성하였습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 취득시 거래일손익 인식 등 회계처리 오류로 인하여 2020년 12월 31일 현재 연결회사의 순자산은 1,524백만원 감소하였으며, 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 1,524백만원 감소하였습니다.

(주2) 추가
우리는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2021년 03월 19일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하는 바와 같이, 동 일자 감사보고서에 첨부된 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2020년도의 연결재무제표는 회사의 이사회가 2021년 03월 15일자로 최종 승인한 2020년 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2020년 연결재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 위에서 설명한 바와 같이 연결회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표가 재작성되었으므로 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여2021년 03월 19일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 연결회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.

(주3) 연결재무상태표

(단위: 원)

과 목	제 14 기
과 목	정정전	정정후	차이
자산
Ⅰ. 유동자산	17,714,505,547	17,714,505,547	-
Ⅱ. 비유동자산	47,079,614,935	45,555,734,935	(1,523,880,000)
당기손익-공정가치금융자산	23,146,642,319	21,622,762,319	(1,523,880,000)
자산총계	64,794,120,482	63,270,240,482	(1,523,880,000)
부채
Ⅰ. 유동부채	16,756,734,046	16,756,734,046	-
Ⅱ. 비유동부채	1,077,596,926	1,077,596,926	-
부채총계	17,834,330,972	17,834,330,972	-
자본
Ⅰ. 지배기업의 소유지분	46,959,789,510	45,435,909,510	(1,523,880,000)
결손금	(8,731,275,279)	(10,255,155,279)	(1,523,880,000)
Ⅱ. 비지배지분	-	-	-
자본총계	46,959,789,510	45,435,909,510	(1,523,880,000)
부채와자본총계	64,794,120,482	63,270,240,482	(1,523,880,000)

(주4) 연결포괄손익계산서

(단위: 원)

과 목	제 14 기
과 목	정정전	정정후	차이
Ⅰ. 계속영업 :
1. 매출	28,633,745,199	28,633,745,199	-
2. 매출원가	24,300,286,877	24,300,286,877	-
3. 매출총이익	4,333,458,322	4,333,458,322	-
4. 판매비와관리비	7,658,556,066	7,658,556,066	-
5. 영업손실	(3,325,097,744)	(3,325,097,744)	-
6. 영업외손익	3,254,299,209	1,730,419,209	(1,523,880,000)
금융수익	9,536,053,400	8,012,173,400	(1,523,880,000)
7. 법인세비용차감전순손실	(70,798,535)	(1,594,678,535)	(1,523,880,000)
8. 법인세비용	7,701,593	7,701,593	-
9. 계속영업당기순손실	(78,500,128)	(1,602,380,128)	(1,523,880,000)
Ⅱ. 중단영업 :
1. 중단영업손익	(123,477,851)	(123,477,851)	-
Ⅲ. 당기순손실	(201,977,979)	(1,725,857,979)	(1,523,880,000)
Ⅳ. 당기순손실의 귀속 :
지배기업지분	(201,977,979)	(1,725,857,979)	(1,523,880,000)
비지배지분	-	-	-
Ⅴ. 기타포괄손익	(228,302,621)	(228,302,621)	-
Ⅵ. 총포괄손실	(430,280,600)	(1,954,160,600)	(1,523,880,000)
Ⅶ. 총포괄손실의 귀속 :
지배기업지분	(430,280,600)	(1,954,160,600)	(1,523,880,000)
비지배지분	-	-	-
Ⅷ. 지배기업지분에 대한 기본주당순손익	(8)	(67)	(59)
계속영업기본주당순손익	(3)	(62)	(59)
중단영업기본주당순손익	(5)	(5)	-
Ⅸ. 지배기업지분에 대한 희석주당순손익	(8)	(67)	(59)
계속영업희석주당순손익	(3)	(62)	(59)
중단영업희석주당순손익	(5)	(5)	-

(주5) 연결자본변동표

(단위: 원)

구 분	지배기업 소유주지분
	이익잉여금(결손금)
	정정전	정정후	차이
2020.01.01(당기초)	(8,498,129,907)	(8,498,129,907)	-
총포괄손익 :
당기순손실	(201,977,979)	(1,725,857,979)	(1,523,880,000)
소계	(233,145,372)	(1,757,025,372)	(1,523,880,000)
소유주와의 거래 :
소계	-	-	-
2020.12.31(당기말)	(8,731,275,279)	(10,255,155,279)	(1,523,880,000)

(주6) 연결현금흐름표

(단위: 원)

구 분	제 14 기
구 분	정정전	정정후	차이
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(2,986,219,219)	(2,986,219,219)	-
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(12,026,743,211)	(12,026,743,211)	-
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	15,316,827,827	15,316,827,827	-
Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과	(4,406,447)	(4,406,447)	-
Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	299,458,950	299,458,950	-
Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산	2,239,429,019	2,239,429,019	-
Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산	2,538,887,969	2,538,887,969	-

(주7)
재작성된 재무정보와 관련된 내용을 주석42에 기재하였습니다.

(7-1)
(정정전)
4. 재무위험관리
(1) 재무위험관리
1) 시장위험
다. 가격위험
연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 공정가치가 10% 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
구 분	당기말	전기말	당기말	전기말
당기손익-공정가치금융자산	1,805,438	165,246	1,805,438	165,246

2) 신용위험
연결회사의 신용위험은 현금및현금성자산 및 기타금융자산 중 정기예금, 확정된 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
현금및현금성자산	2,538,888	2,239,429
매출채권	4,767,396	3,509,842
당기손익-공정가치금융자산(지분증권 제외)	6,623,880	1,812,059
기타유동금융자산	2,883,972	549,391
기타비유동금융자산	496,237	80,392
합 계	17,310,372	8,191,113

(2) 자본위험관리

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
총차입금	5,509,638	8,224,036
차감: 현금및현금성자산	(2,538,888)	(2,239,429)
순부채(A)	2,970,750	5,984,607
자본총계(B)	46,959,790	26,188,625
총자본(C=A+B)	49,930,539	32,173,232
자본조달비율(D=A÷C)	5.95%	18.60%

(정정후)
4. 재무위험관리
(1) 재무위험관리
1) 시장위험
다. 가격위험
연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 유가증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 공정가치가 10% 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
구 분	당기말	전기말	당기말	전기말
당기손익-공정가치금융자산	1,833,841	165,246	1,833,841	165,246

신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
현금및현금성자산	2,538,873	2,239,429
매출채권	4,767,396	3,509,842
당기손익-공정가치금융자산(지분증권 제외)	5,100,000	1,812,059
기타유동금융자산	2,883,972	549,391
기타비유동금융자산	496,237	80,392
합 계	15,786,477	8,191,113

(2) 자본위험관리

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
총차입금	5,509,638	8,224,036
차감: 현금및현금성자산	(2,538,888)	(2,239,429)
순부채(A)	2,970,750	5,984,607
자본총계(B)	45,435,910	26,188,625
총자본(C=A+B)	48,406,659	32,173,232
자본조달비율(D=A÷C)	6.14%	18.60%

(7-2)
(정정전)
5. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
현금및현금성자산	2,538,888	(*)	2,239,429	(*)
매출채권	4,767,396	(*)	3,509,842	(*)
당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	-	1,812,059	1,812,059
당기손익-공정가치금융자산(비유동)	23,146,642	23,146,642	306,476	306,476
파생상품금융자산	3,885,180	3,885,180	-	-
기타유동금융자산	2,883,972	(*)	549,391	(*)
기타비유동금융자산	496,237	(*)	80,392	(*)
금융자산 합계	37,718,315		8,497,589
매입채무	1,473,720	(*)	1,131,388	(*)
단기차입금	1,500,000	(*)	4,500,000	(*)
리스부채(유동)	760,891	(*)	438,660	(*)
리스부채(비유동)	499,724	(*)	141,727	(*)
전환사채	4,009,638	4,267,170	3,724,036	4,583,792
파생상품금융부채	6,169,470	6,169,470	2,959,818	2,959,818
기타유동금융부채	1,262,178	(*)	1,389,906	(*)
기타비유동금융부채	160,382	(*)	46,347	(*)
금융부채 합계	15,836,002		14,331,882

(2) 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(당기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산/부채
당기손익-공정가치금융자산	16,224,000	6,623,880	298,762	23,146,642
파생상품금융자산	-	3,885,180	-	-
파생상품금융부채	-	6,169,470	-	6,169,470

(4) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(당기말)

(단위: 천원)

구 분	종류	공정가치	수준	가치평가기법
당기손익-공정가치금융자산	사모투자신탁	-	2	좌당 기준가격
당기손익-공정가치금융자산	전환사채	6,623,880	2	현금흐름할인법 및 이항모형
당기손익-공정가치금융자산	지분증권	298,762	3	시장접근법
파생상품금융자산	수의상환권	3,885,180	2	현금흐름할인법 및 이항모형
파생상품금융부채	전환권 및 조기상환권	6,169,470	2	현금흐름할인법 및 이항모형

(정정후)
5. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
현금및현금성자산	2,538,888	(*)	2,239,429	(*)
매출채권	4,767,396	(*)	3,509,842	(*)
당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	-	1,812,059	1,812,059
당기손익-공정가치금융자산(비유동)	21,622,762	23,510,782	306,476	306,476
파생상품금융자산	3,885,180	3,885,180	-	-
기타유동금융자산	2,883,972	(*)	549,391	(*)
기타비유동금융자산	496,237	(*)	80,392	(*)
금융자산 합계	36,194,435		8,497,589
매입채무	1,473,720	(*)	1,131,388	(*)
단기차입금	1,500,000	(*)	4,500,000	(*)
리스부채(유동)	760,891	(*)	438,660	(*)
리스부채(비유동)	499,724	(*)	141,727	(*)
전환사채	4,009,638	4,267,170	3,724,036	4,583,792
파생상품금융부채	6,169,470	6,169,470	2,959,818	2,959,818
기타유동금융부채	1,262,178	(*)	1,389,906	(*)
기타비유동금융부채	160,382	(*)	46,347	(*)
금융부채 합계	15,836,002		14,331,882

(2) 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(당기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산/부채
당기손익-공정가치금융자산	16,224,000	6,988,020	298,762	23,510,782
파생상품금융자산	-	3,885,180	-	3,885,180
파생상품금융부채	-	6,169,470	-	6,169,470

(단위: 천원)

구 분	종류	공정가치	수준	가치평가기법
당기손익-공정가치금융자산	사모투자신탁	-	2	좌당 기준가격
당기손익-공정가치금융자산	전환사채	6,988,020	2	현금흐름할인법 및 이항모형
당기손익-공정가치금융자산	지분증권	298,762	3	시장접근법
파생상품금융자산	수의상환권	3,885,180	2	현금흐름할인법 및 이항모형
파생상품금융부채	전환권 및 조기상환권	6,169,470	2	현금흐름할인법 및 이항모형

(7-3)

(정정전)
6. 범주별 금융상품

(1) 연결회사의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

가. 금융자산
(당기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	2,538,888	-	2,538,888
매출채권	4,767,396	-	4,767,396
당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	23,146,642	23,146,642
파생상품금융자산	-	3,885,180	3,885,180
기타유동금융자산	2,883,972	-	2,883,972
기타비유동금융자산	496,237	-	496,237
합 계	10,686,492	27,031,822	37,718,315

(2) 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기손익-공정가치금융자산
평가손익	(3,414,390)	(9,887,095)
처분손익	6,782,438	278,342
이자수익	182,733	100,397
파생상품금융자산
평가손익	2,933,520	(214,729)
기타포괄손익-공정가치금융자산
평가손익	-	(145,528)
상각후원가로 측정하는 금융자산
이자수익	91,881	538,628
외환차손익	(360,837)	331,332
외화환산손익	(128,523)	(45,003)
대손충당금환입(대손상각비)	(2,736)	14,530
기타의대손충당금환입(기타의대손상각비)	280,628	(1,950,209)
상각후원가로측정하는 금융부채
이자비용	(1,047,467)	(3,118,245)
외환차손익	19,573	(127,182)
외화환산손익	24,943	13,743
사채상환손익	186,139	1,506,950
파생상품금융부채
평가손익	(4,349,740)	591,253

(정정후)
6. 범주별 금융상품

(1) 연결회사의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

가. 금융자산
(당기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	2,538,888	-	2,538,888
매출채권	4,767,396	-	4,767,396
당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	21,622,762	21,622,762
파생상품금웅자산	-	3,885,180	3,885,180
기타유동금융자산	2,883,972	-	2,883,972
기타비유동금융자산	496,237	-	496,237
합 계	10,686,492	25,507,942	36,194,435

(2) 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기손익-공정가치금융자산
평가손익	(4,938,270)	(9,887,095)
처분손익	6,782,438	278,342
이자수익	182,733	100,397
파생상품금융자산
평가손익	2,933,520	(214,729)
기타포괄손익-공정가치금융자산
평가손익	-	(145,528)
상각후원가로 측정하는 금융자산
이자수익	91,881	538,628
외환차손익	(360,837)	331,332
외화환산손익	(128,523)	(45,003)
대손충당금환입(대손상각비)	(2,736)	14,530
기타의대손충당금환입(기타의대손상각비)	280,628	(1,950,209)
상각후원가로측정하는 금융부채
이자비용	(1,047,467)	(3,118,245)
외환차손익	19,573	(127,182)
외화환산손익	24,943	13,743
사채상환손익	186,139	1,506,950
파생상품금융부채
평가손익	(4,349,740)	591,253

(7-4)

(정정전)

9. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
유동
사모투자신탁	-	1,812,059
투자전환사채(*1)	-	-
소 계	-	1,812,059
비유동
비상장주식	298,762	306,476
투자전환사채(*2)	6,623,880	-
상장주식(*3)	16,224,000	-
소 계	23,146,642	306,476
합 계	23,146,642	2,118,535

(*2) (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트가 발행한 제4회차 전환사채입니다.

(2) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익(*1)	(3,343,773)	82,412
당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익(*2)	6,894,554	(9,590,768)
합 계	3,550,781	(9,508,356)

(정정후)

9. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
유동
사모투자신탁	-	1,812,059
투자전환사채(*1)	-	-
소 계	-	1,812,059
비유동
비상장주식	298,762	306,476
투자전환사채(*2)	6,988,020	-
(이연거래일손익)(*2)	(1,888,020)	-
상장주식(*3)	16,224,000	-
소 계	21,622,762	306,476
합 계	21,622,762	2,118,535

(*2) 당기 중 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 제4회 전환사채 취득거래에서 거래가격과 공정가치의 유의적인 차이가 발생하였는 바, 이를 이연거래일손익으로 하여 투자전환사채의 차감항목으로 표시하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익(*1)	(3,343,773)	82,412
당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익(*2)	5,370,674	(9,590,768)
합 계	2,026,901	(9,508,356)

(7-5)
(정정전)

24. 법인세비용

(2) 연결회사의 법인세비용과 연결회사에 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
법인세비용차감전순이익(손실)	(194,277)	(23,402,403)
계속영업법인세비용차감전순손실	(70,799)	(24,195,934)
중단영업법인세비용차감전순이익(손실)	(123,478)	793,531
적용세율에 따른 법인세	(42,741)	(5,148,529)
조정사항 :
세무상 가산되지 않는 수익	(312,163)	(355,979)
세무상 차감되지 않는 비용	268,644	847,226
이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이로 인한 효과	42,750	4,743,020
기타	51,212	(39,271)
법인세비용	7,702	46,467
유효세율	(*)	(*)

(*) 법인세차감전순손실이 발생됨에 따라 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(4) 당기와 전기의 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말
확정급여채무	512,554	95,178	7,702	615,434
미지급유급휴가	33,073	16,891	-	49,964
산업재산권	86,155	(15,717)	-	70,438
기계장치(국고보조금)	14,204	(6,313)	-	7,891
소프트웨어(국고보조금)	-	-	-	17,085
일시상각충당금(기계장치)	(14,204)	6,313	-	(7,891)
일시상각충당금(소프트웨어)	-	-	-	(17,085)
사외적립자산	(378,734)	(185,924)	-	(564,658)
개발비	66,958	(18,222)	-	48,736
미수수익	(16,516)	4,446	-	(12,070)
당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	2,249,487	68,653	-	2,318,140
당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	241,796	(1,019,626)	-	(777,830)
재고자산평가충당금	67,556	59,701	-	127,257
판매보증충당금	75,356	24,882	-	100,238
파생상품금융자산	-	(854,740)	-	(854,740)
파생상품금융부채	651,160	706,123		1,357,283
전환권조정	(566,712)	252,640	-	(314,072)
상환할증금	-	74,193	-	74,193
종속기업투자및관계기업투자	7,379,431	(3,689,899)	-	3,689,532
중단영업의 일시적차이	833,915	96,036	-	929,951
이월결손금	2,781,667	4,720,713	-	7,502,380
이월세액공제	1,632,423	856,036	-	2,488,459
비업무용승용차	37,023	(4,958)	-	32,065
기타	442,195	(221,139)	-	221,056
소 계	16,128,787	965,267	7,702	17,101,756
이연법인세미인식	(16,128,787)	(972,969)	-	(17,101,756)
합 계	-	(7,702)	7,702	-

(5) 보고기간말 현재 인식하지 않은 이법인세자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	사유
종속기업및관계기업투자	3,689,532	7,379,431	미래과세소득의 불확실 및 처분하지 않을 예정
미사용결손금(*)	7,502,380	2,781,667	미래과세소득의 불확실
이월세액공제(*)	2,488,459	1,632,423	미래과세소득의 불확실
기타	3,421,385	4,335,266	미래과세소득의 불확실

(정정후)

24. 법인세비용

(2) 연결회사의 법인세비용과 연결회사에 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
법인세비용차감전순이익(손실)	(1,594,679)	(23,402,403)
계속영업법인세비용차감전순손실	(14,712,01)	(24,195,934)
중단영업법인세비용차감전순이익(손실)	(123,478)	793,531
적용세율에 따른 법인세	(350,829)	(5,148,529)
조정사항 :
세무상 가산되지 않는 수익	(312,163)	(355,979)
세무상 차감되지 않는 비용	268,644	847,226
이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이로 인한 효과	378,004	4,743,020
기타	24,046	(39,271)
법인세비용	7,702	46,467
유효세율	(*)	(*)

(*) 법인세차감전순손실이 발생됨에 따라 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(4) 당기와 전기의 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말
확정급여채무	512,554	95,178	7,702	615,434
미지급유급휴가	33,073	16,891	-	49,964
산업재산권	86,155	(15,717)	-	70,438
기계장치(국고보조금)	14,204	(6,313)	-	7,891
소프트웨어(국고보조금)	-	-	-	17,085
일시상각충당금(기계장치)	(14,204)	6,313	-	(7,891)
일시상각충당금(소프트웨어)	-	-	-	(17,085)
사외적립자산	(378,734)	(185,924)	-	(564,658)
개발비	66,958	(18,222)	-	48,736
미수수익	(16,516)	4,446	-	(12,070)
당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	2,249,487	68,653	-	2,318,140
당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	241,796	(684,373)	-	(442,577)
재고자산평가충당금	67,556	59,701	-	127,257
판매보증충당금	75,356	24,882	-	100,238
파생상품금융자산	-	(854,740)	-	(854,740)
파생상품금융부채	651,160	706,123		1,357,283
전환권조정	(566,712)	252,640	-	(314,072)
상환할증금	-	74,193	-	74,193
종속기업투자및관계기업투자	7,379,431	(3,689,899)	-	3,689,532
중단영업의 일시적차이	833,915	96,036	-	929,951
이월결손금	2,781,667	4,720,713	-	7,502,380
이월세액공제	1,632,423	856,036	-	2,488,459
비업무용승용차	37,023	(4,958)	-	32,065
기타	442,195	(221,139)	-	221,056
소 계	16,128,787	1,300,520	7,702	17,437,009
이연법인세미인식	(16,128,787)	(1,308,222)	-	(17,437,009)
합 계	-	(7,702)	7,702	-

(5) 보고기간말 현재 인식하지 않은 이법인세자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	사유
종속기업및관계기업투자	3,867,261	7,379,431	미래과세소득의 불확실 및 처분하지 않을 예정
미사용결손금(*)	7,502,380	2,781,667	미래과세소득의 불확실
이월세액공제(*)	2,488,459	1,632,423	미래과세소득의 불확실
기타	3,578,909	4,335,266	미래과세소득의 불확실

(7-6)
(정정전)
28. 결손금

보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
미처리결손금	8,731,275	8,498,130

(정정후)
28. 결손금

보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
미처리결손금	10,255,155	8,498,130

(7-7)
(정정전)

33. 금융수익과 금융비용

(1) 당기와 전기의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
이자수익	274,614	639,025
당기손익-공정가치금융자산평가이익	1,523,880	312,059
당기손익-공정가치금융자산처분이익(*)	7,000,000	278,342
파생상품평가이익	551,420	1,962,006
사채상환이익	186,139	1,506,950
합 계	9,536,053	4,698,382

(정정후)

33. 금융수익과 금융비용

(1) 당기와 전기의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
이자수익	274,614	639,025
당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	312,059
당기손익-공정가치금융자산처분이익(*)	7,000,000	278,342
파생상품평가이익	551,420	1,962,006
사채상환이익	186,139	1,506,950
합 계	8,012,173	4,698,382

(7-8)
(정정전)

35. 주당손익

(1) 당기와 전기의 기본주당순손익의 산출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당기	전기
연결당기순손익(지배기업지분)	(201,977,979)	(23,448,869,978)
계속영업당기순손익	(78,500,128)	(24,201,354,256)
중단영업당기순손익	(123,477,851)	752,484,278
가중평균유통보통주식수(*)	25,780,011	14,210,307
기본주당순손익	(8)	(1,650)
계속영업기본주당순손익	(3)	(1,703)
중단영업기본주당순손익	(5)	53

(2) 당기와 전기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기
연결당기순손실(지배기업지분)	(201,977,979)	(23,448,869,978)
전환사채 관련손익(세후)	-	-
당기순손익	(201,977,979)	(23,448,869,978)
계속영업당기순손익	(78,500,128)	(24,201,354,256)
중단영업당기순손익	(123,477,851)	752,484,278
가중평균희석유통보통주식수(*)	25,780,011	14,210,308
희석주당순손익	(8)	(1,650)
계속영업희석주당순손익	(3)	(1,703)
중단영업희석주당순손익	(5)	53

(정정후)

35. 주당손익

(1) 당기와 전기의 기본주당순손익의 산출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당기	전기
연결당기순손익(지배기업지분)	(1,725,857,979)	(23,448,869,978)
계속영업당기순손익	(1,602,380,128)	(24,201,354,256)
중단영업당기순손익	(123,477,851)	752,484,278
가중평균유통보통주식수(*)	25,780,011	14,210,307
기본주당순손익	(67)	(1,650)
계속영업기본주당순손익	(62)	(1,703)
중단영업기본주당순손익	(5)	53

(2) 당기와 전기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기
연결당기순손실(지배기업지분)	(1,725,857,979)	(23,448,869,978)
전환사채 관련손익(세후)	-	-
당기순손익	(1,725,857,979)	(23,448,869,978)
계속영업당기순손익	(1,602,380,128)	(24,201,354,256)
중단영업당기순손익	(123,477,851)	752,484,278
가중평균희석유통보통주식수(*)	25,780,011	14,210,308
희석주당순손익	(67)	(1,650)
계속영업희석주당순손익	(62)	(1,703)
중단영업희석주당순손익	(5)	53

(7-9)
(정정전)

36. 현금흐름표

(1) 당기와 전기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
1. 당기순손실	(201,978)	(23,448,870)
2. 조정항목	1,787,264	25,484,984
이자수익	(274,614)	(639,025)
이자비용	1,047,467	3,118,245
법인세비용	7,702	5,420
감가상각비	2,578,780	4,493,716
사용권자산상각비	851,148	878,746
무형자산상각비	13,419	3,043
무형자산손상차손	-	4,000
퇴직급여	700,446	638,705
유형자산처분이익	-	(131,108)
유형자산처분손실	1	43,297
사용권자산처분이익	(101,151)	(53)
사용권자산처분손실	-	380
외화환산이익	(25,278)	(14,154)
외화환산손실	128,858	45,414
종속기업투자주식처분이익	(8,668)	-
관계기업투자주식손상차손	9,753,868	2,499,964
관계기업투자주식처분이익	(13,346,326)	-
공동영업처분이익	(334,836)	-
지분법손실	2,547,697	5,784,677
당기손익-공정가치금융자산처분이익	(7,000,000)	(278,342)
당기손익-공정가치금융자산처분손실	217,562	-
당기손익-공정가치금융자산평가이익	(1,523,880)	(312,059)
당기손익-공정가치금융자산평가손실	4,938,270	10,199,154
대손충당금전입(환입)	2,736	(14,530)
기타의대손충당금전입(환입)	(280,628)	1,950,209
경상연구개발비	77,510	32,378
재고자산폐기손실	13,328	499,969
재고자산평가손실(환입)	271,365	(54,433)
파생상품평가이익	(551,420)	(1,962,006)
파생상품평가손실	1,967,640	1,585,482
판매보증충당금전입(환입)	188,421	(520,122)
사채상환이익	(186,139)	(1,506,950)
잡이익	(7)	(27,490)
중단영업조정	113,994	(837,543)
3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(4,512,491)	1,780,627
매출채권의 감소(증가)	(1,787,068)	1,817,610
기타유동금융자산의 감소	323,935	547,934
재고자산의 증가	(2,212,679)	(47,053)
기타유동자산의 감소(증가)	34,904	(2,743)
매입채무의 증가	367,275	385,701
기타유동금융부채의 증가(감소)	(46,134)	332,968
기타유동부채의 감소	(79,799)	(574,701)
퇴직금의 지급	(292,259)	(588,270)
사외적립자산의 증가	(820,666)	(90,819)
4. 영업활동에서 창출된 현금흐름(1+2+3)	(2,927,206)	3,816,741

(정정전)

36. 현금흐름표

(1) 당기와 전기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
1. 당기순손실	(1,725,858)	(23,448,870)
2. 조정항목	3,311,144	25,484,984
이자수익	(274,614)	(639,025)
이자비용	1,047,467	3,118,245
법인세비용	7,702	5,420
감가상각비	2,578,780	4,493,716
사용권자산상각비	851,148	878,746
무형자산상각비	13,419	3,043
무형자산손상차손	-	4,000
퇴직급여	700,446	638,705
유형자산처분이익	-	(131,108)
유형자산처분손실	1	43,297
사용권자산처분이익	(101,151)	(53)
사용권자산처분손실	-	380
외화환산이익	(25,278)	(14,154)
외화환산손실	128,858	45,414
종속기업투자주식처분이익	(8,668)	-
관계기업투자주식손상차손	9,753,868	2,499,964
관계기업투자주식처분이익	(13,346,326)	-
공동영업처분이익	(334,836)	-
지분법손실	2,547,697	5,784,677
당기손익-공정가치금융자산처분이익	(7,000,000)	(278,342)
당기손익-공정가치금융자산처분손실	217,562	-
당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	(312,059)
당기손익-공정가치금융자산평가손실	4,938,270	10,199,154
대손충당금전입(환입)	2,736	(14,530)
기타의대손충당금전입(환입)	(280,628)	1,950,209
경상연구개발비	77,510	32,378
재고자산폐기손실	13,328	499,969
재고자산평가손실(환입)	271,365	(54,433)
파생상품평가이익	(551,420)	(1,962,006)
파생상품평가손실	1,967,640	1,585,482
판매보증충당금전입(환입)	188,421	(520,122)
사채상환이익	(186,139)	(1,506,950)
잡이익	(7)	(27,490)
중단영업조정	113,994	(837,543)
3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(4,512,491)	1,780,627
매출채권의 감소(증가)	(1,787,068)	1,817,610
기타유동금융자산의 감소	323,935	547,934
재고자산의 증가	(2,212,679)	(47,053)
기타유동자산의 감소(증가)	34,904	(2,743)
매입채무의 증가	367,275	385,701
기타유동금융부채의 증가(감소)	(46,134)	332,968
기타유동부채의 감소	(79,799)	(574,701)
퇴직금의 지급	(292,259)	(588,270)
사외적립자산의 증가	(820,666)	(90,819)
4. 영업활동에서 창출된 현금흐름(1+2+3)	(2,927,206)	3,816,741

(7-10)
(정정전)

38. 특수관계자 거래

(4) 당기와 전기의 특수관계자에 대한 거래내역 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	거래유형	당기	전기
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)퓨전	복리후생비	4,800	4,100
		파생상품평가손실	-	291,552
		이자비용	239,022	99,658
공동기업	Semicon Light (China) Company Limited	매출	169,687	19,269
	Semicon Light (China) Company Limited	지분법 관련 손실	150,413	96,867
	Blis Light	지분법 관련 손실	9,890	-
공동영업	NHT컨소시엄(*2)	공동영업처분이익	334,836	-
관계기업	(주)액트	지분법 관련 손실	1,774,956	-
	(주)액트	관계기업주식처분이익	10,592,243	-
	(주)제이테크놀로지 (구,마제스타)(*2)	지분법 관련 손실	-	4,474,951
	(주)제이테크놀로지 (구,마제스타)(*2)	관계기업주식처분이익	254,119	-
	바이오트리(주)(*2)	관계기업주식손상차손	-	2,499,964
	바이오트리(주)(*2)	관계기업주식처분이익	2,499,964	-
	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	지분법 관련 손실	612	-
		관계기업주식손상차손	9,753,868
		이자수익	557	-
		당기손익-공정가치금융자산평가이익	1,523,880	-
기타특수관계자	(주)디오스텍(*1)	당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	278,342
	(주)마틴제이(*1)	사채상환손익	-	217,657
	(주)스테파노에쿼티(*1)	이자비용	-	45,000
	(주)에스엠씨홀딩스(*1)	이자수익	-	10,164
	(주)에스디시스템	이자수익	104,039	60,288
		당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	6,000,000
		당기손익-공정가치금융자산처분이익(*3)	4,200,000	-
	(주)에스엔케이글로벌	이자비용	65,843	2,849
	(주)퓨전홀딩스	이자비용	546	-
	임직원	이자수익	1,158	1,266
	김영진(*1)	이자수익	-	3,544
주요경영진	온성준	지급수수료	30,000	10,000
주요경영진	온성준	이자수익	3,686	-

(5) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	금 액
공동기업	Semicon Light (China) Company Limited	매출채권	38,806
관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	당기손익-공정가치금융자산	6,623,880
관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	미수수익	557
기타관계자	임직원	단기대여금	24,377
	임직원	미수수익	90
	(주)에스디시스템	당기손익-공정가치금융자산(*)	-
주요경영진	온성준	단기대여금	78,988
주요경영진	온성준	미수수익	3,121

(7) 당기와 전기의 특수관계자에 대한 자금거래(대여, 차입 및 기타 금융상품 거래) 내역은 다음과 같습니다.
(당기)

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	기초	증가	감소	기말
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)퓨전	전환사채(*1)	6,300,000	-	6,300,000	-
		관계기업투자주식(*2)	-	1,372,500	1,372,500	-
		유상증자	-	1,000,000	-	1,000,000
	(주)에스엘홀딩스컴퍼니	유상증자	-	2,430,000	-	2,430,000
관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	당기손익-공정가치금융자산(*3)	-	6,623,880	-	6,623,880
기타특수관계자	(주)에스디시스템	당기손익-공정가치금융자산(*4)	6,000,000	-	4,200,000	1,800,000
	(주)에스엔케이글로벌	전환사채(*5)	-	700,000	700,000	-
	(주)퓨전홀딩스	단기차입금	-	2,000,000	2,000,000	-
	임직원	단기대여금	25,625	-	1,248	24,377
주요경영진	온성준	단기대여금	-	150,000	71,012	78,988

(*3) 당기 중 제4회차 전환사채를 취득하였으며 취득가액은 5,100,000천원입니다.

(정정전)

38. 특수관계자 거래

(4) 당기와 전기의 특수관계자에 대한 거래내역 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	거래유형	당기	전기
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)퓨전	복리후생비	4,800	4,100
		파생상품평가손실	-	291,552
		이자비용	239,022	99,658
공동기업	Semicon Light (China) Company Limited	매출	169,687	19,269
	Semicon Light (China) Company Limited	지분법 관련 손실	150,413	96,867
	Blis Light	지분법 관련 손실	9,890	-
공동영업	NHT컨소시엄(*2)	공동영업처분이익	334,836	-
관계기업	(주)액트	지분법 관련 손실	1,774,956	-
	(주)액트	관계기업주식처분이익	10,592,243	-
	(주)제이테크놀로지 (구,마제스타)(*2)	지분법 관련 손실	-	4,474,951
	(주)제이테크놀로지 (구,마제스타)(*2)	관계기업주식처분이익	254,119	-
	바이오트리(주)(*2)	관계기업주식손상차손	-	2,499,964
	바이오트리(주)(*2)	관계기업주식처분이익	2,499,964	-
	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	지분법 관련 손실	612	-
		관계기업주식손상차손	9,753,868
		이자수익	557	-
기타특수관계자	(주)디오스텍(*1)	당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	278,342
	(주)마틴제이(*1)	사채상환손익	-	217,657
	(주)스테파노에쿼티(*1)	이자비용	-	45,000
	(주)에스엠씨홀딩스(*1)	이자수익	-	10,164
	(주)에스디시스템	이자수익	104,039	60,288
		당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	6,000,000
		당기손익-공정가치금융자산처분이익(*3)	4,200,000	-
	(주)에스엔케이글로벌	이자비용	65,843	2,849
	(주)퓨전홀딩스	이자비용	546	-
	임직원	이자수익	1,158	1,266
	김영진(*1)	이자수익	-	3,544
주요경영진	온성준	지급수수료	30,000	10,000
주요경영진	온성준	이자수익	3,686	-

(5) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	금 액
공동기업	Semicon Light (China) Company Limited	매출채권	38,806
관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	당기손익-공정가치금융자산	6,988,020
		(이연거래일손익)	(1,888,020)
		미수수익	557
기타관계자	임직원	단기대여금	24,377
	임직원	미수수익	90
	(주)에스디시스템	당기손익-공정가치금융자산(*)	-
주요경영진	온성준	단기대여금	78,988
주요경영진	온성준	미수수익	3,121

(7) 당기와 전기의 특수관계자에 대한 자금거래(대여, 차입 및 기타 금융상품 거래) 내역은 다음과 같습니다.
(당기)

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	기초	증가	감소	기말
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)퓨전	전환사채(*1)	6,300,000	-	6,300,000	-
		관계기업투자주식(*2)	-	1,372,500	1,372,500	-
		유상증자	-	1,000,000	-	1,000,000
	(주)에스엘홀딩스컴퍼니	유상증자	-	2,430,000	-	2,430,000
관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	당기손익-공정가치금융자산(*3)	-	6,988,020	-	6,988,020
관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	이연거래일손익(*3)	-	(1,888,020)	-	(1,888,020)
기타특수관계자	(주)에스디시스템	당기손익-공정가치금융자산(*4)	6,000,000	-	4,200,000	1,800,000
	(주)에스엔케이글로벌	전환사채(*5)	-	700,000	700,000	-
	(주)퓨전홀딩스	단기차입금	-	2,000,000	2,000,000	-
	임직원	단기대여금	25,625	-	1,248	24,377
주요경영진	온성준	단기대여금	-	150,000	71,012	78,988

(*3) 당기 중 제4회차 전환사채를 취득하였으며 취득가액은 5,100,000천원입니다. 동 취득거래에서 거래가격과 공정가치의 유의적인 차이가 발생하였는 바, 이를 이연거래일손익으로 하여 투자전환사채의 차감항목으로 표시하였습니다.

(주8) 추가
재무제표 재작성
재무제표에 대한 주석 40에서 설명하는 바와 같이, 회사는 당기손익-공정가치측정금융자산 취득시 거래일손익 인식 등 회계처리 오류와 관련하여 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표와 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표의 내용을 재작성하였습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 취득시 거래일손익 인식등 회계처리 오류로 인하여 2020년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 1,524백만원 감소하였으며, 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 1,524백만원 감소하였습니다.

(주9) 추가
우리는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2021년 03월 19일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하는 바와 같이, 동 일자 감사보고서에 첨부된 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2020년도의 재무제표는 회사의 이사회가 2021년 03월 15일자로 최종 승인한 2020년 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2020년 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 위에서 설명한 바와 같이 회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성되었으므로 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 2021년 03월 19일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.

(주10) 재무상태표

(단위: 원)

과 목	제 14 기
과 목	정정전	정정후	차이
자산
Ⅰ.유동자산	17,711,706,342	17,711,706,342	-
Ⅱ.비유동자산	47,097,766,019	45,573,886,019	(1,523,880,000)
당기손익-공정가치금융자산	23,146,642,319	21,622,762,319	(1,523,880,000)
자산총계	64,809,472,361	63,285,592,361	(1,523,880,000)
부채			-
Ⅰ.유동부채	16,756,734,046	16,756,734,046	-
Ⅱ.비유동부채	1,077,596,926	1,077,596,926	-
부채총계	17,834,330,972	17,834,330,972	-
자본			-
Ⅰ.자본금	19,913,456,500	19,913,456,500	-
Ⅱ.자본잉여금	37,156,622,272	37,156,622,272	-
Ⅲ.기타자본항목	(1,069,536,310)	(1,069,536,310)	-
Ⅳ.결손금	(9,025,401,073)	(10,549,281,073)	(1,523,880,000)
자본총계	46,975,141,389	45,451,261,389	(1,523,880,000)
부채와자본총계	64,809,472,361	63,285,592,361	(1,523,880,000)

(주11) 포괄손익계산서

(단위: 원)

과 목	제 14 기
과 목	정정전	정정후	차이
Ⅰ. 매출	28,633,745,199	28,633,745,199	-
Ⅱ. 매출원가	24,300,286,877	24,300,286,877	-
Ⅲ. 매출총이익	4,333,458,322	4,333,458,322	-
Ⅳ. 판매비와관리비	7,658,556,066	7,658,556,066	-
Ⅴ. 영업손실	(3,325,097,744)	(3,325,097,744)	-
Ⅵ. 영업외손익	2,119,241,072	595,361,072	(1,523,880,000)
금융수익	9,536,053,400	8,012,173,400	(1,523,880,000)
Ⅶ. 법인세비용차감전순손실	(1,205,856,672)	(2,729,736,672)	(1,523,880,000)
Ⅷ. 법인세비용	7,701,593	7,701,593	-
Ⅸ. 당기순손실	(1,213,558,265)	(2,737,438,265)	(1,523,880,000)
Ⅹ. 기타포괄손익	(27,305,650)	(27,305,650)	-
ⅩⅠ. 총포괄손실	(1,240,863,915)	(2,764,743,915)	(1,523,880,000)
ⅩⅡ. 주당손익
기본주당순손실	(47)	(106)	(59)
희석주당순손실	(47)	(106)	(59)

(주12) 자본변동표

(단위: 원)

구 분	이익잉여금(결손금)
구 분	정정전	정정후	차이
2020.01.01(당기초)	(7,784,537,158)	(7,784,537,158)	-
총포괄손익 :
당기순손실	(1,213,558,265)	(2,737,438,265)	(1,523,880,000)
순확정급여부채의 재측정요소	(27,305,650)	(27,305,650)	-
소계	(1,240,863,915)	(2,764,743,915)	(1,523,880,000)
소유주와의 거래 :
소계	-	-	-
2020.12.31(당기말)	(9,025,401,073)	(10,549,281,073)	(1,523,880,000)

(주13) 현금흐름표

(단위: 원)

구 분	제 14 기
구 분	정정전	정정후	차이
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(3,052,582,890)	(3,052,582,890)	-
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(11,948,564,521)	(11,948,564,521)	-
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	15,316,827,827	15,316,827,827	-
Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과	(4,406,447)	(4,406,447)	-
Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	311,273,969	311,273,969	-
Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산	2,227,598,585	2,227,598,585	-
Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산	2,538,872,554	2,538,872,554	-

(주14) 주석
재작성된 재무정보와 관련된 내용을 주석 40에 기재하였습니다.

(주14-1)
(정정전)
4. 재무위험관리
(1) 재무위험관리
1) 시장위험
다. 가격위험
당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 공정가치가 10% 변동시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
지수	당기	전기	당기	전기
당기손익-공정가치금융자산	1,805,438	165,246	1,805,438	165,246

2) 신용위험
당사의 신용위험은 현금및현금성자산 및 기타금융자산 중 정기예금, 확정된 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
현금및현금성자산	2,538,873	2,227,599
매출채권	4,767,396	3,057,117
당기손익-공정가치금융자산(지분증권 제외)	6,623,880	1,812,059
기타유동금융자산	2,883,972	549,391
기타비유동금융자산	496,237	80,392
합 계	17,310,358	7,726,558

(2) 자본위험관리

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
총차입금	5,509,638	8,224,036
차감: 현금및현금성자산	(2,538,873)	(2,227,599)
순부채(A)	2,970,765	5,996,437
자본총계(B)	46,975,141	27,014,560
총자본(C=A+B)	49,945,906	33,010,997
자본조달비율(D=A÷C)	5.95%	18.16%

(정정후)
4. 재무위험관리
(1) 재무위험관리
1) 시장위험
다. 가격위험
당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 당사 보유 유가증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 공정가치가 10% 변동시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
지수	당기	전기	당기	전기
당기손익-공정가치금융자산	1,833,841	165,246	1,833,841	165,246

신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
현금및현금성자산	2,538,873	2,227,599
매출채권	4,767,396	3,057,117
당기손익-공정가치금융자산(지분증권 제외)	5,100,000	1,812,059
기타유동금융자산	2,883,972	549,391
기타비유동금융자산	496,237	80,392
합 계	15,786,477	7,726,558

(2) 자본위험관리

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
총차입금	5,509,638	8,224,036
차감: 현금및현금성자산	(2,538,873)	(2,227,599)
순부채(A)	2,970,765	5,996,437
자본총계(B)	45,451,261	27,014,560
총자본(C=A+B)	48,422,026	33,010,997
자본조달비율(D=A÷C)	6.14%	18.16%

(주14-2)
(정정전)
5. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
현금및현금성자산	2,538,873	(*)	2,227,599	(*)
매출채권	4,767,396	(*)	3,057,117	(*)
당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	-	1,812,059	1,812,059
당기손익-공정가치금융자산(비유동)	23,146,642	23,146,642	306,476	306,476
파생상품금융자산	3,885,180	3,885,180	-	-
기타유동금융자산	2,883,972	(*)	549,391	(*)
기타비유동금융자산	496,237	(*)	80,392	(*)
금융자산 합계	37,718,300		8,033,034
매입채무	1,473,720	(*)	1,131,388	(*)
단기차입금	1,500,000	(*)	4,500,000	(*)
리스부채(유동)	760,891	(*)	438,660	(*)
리스부채(비유동)	499,724	(*)	141,727	(*)
전환사채	4,009,638	4,267,170	3,724,036	4,583,792
파생상품금융부채	6,169,470	6,169,470	2,959,818	2,959,818
기타유동금융부채	1,262,178	(*)	1,389,906	(*)
기타비유동금융부채	160,382	(*)	46,347	(*)
금융부채 합계	15,836,002		14,331,882

(2) 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산/부채
당기손익-공정가치금융자산	16,224,000	6,623,880	298,762	23,146,642
파생상품금융자산	-	3,885,180	-	3,885,180
파생상품금융부채	-	6,169,470	-	6,169,470

(4) 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	종 류	공정가치	수준	가치평가기법
당기손익-공정가치금융자산	사모투자신탁	-	2	좌당 기준가격
당기손익-공정가치금융자산	전환사채	6,623,880	2	현금흐름할인법 및 이항모형
당기손익-공정가치금융자산	지분증권	298,762	3	시장접근법
파생상품금융자산	수의상환권	3,885,180	2	현금흐름할인법 및 이항모형
파생상품금융부채	전환권 및 조기상환권	6,169,470	2	현금흐름할인법 및 이항모형

(정정후)
5. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
현금및현금성자산	2,538,873	(*)	2,227,599	(*)
매출채권	4,767,396	(*)	3,057,117	(*)
당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	-	1,812,059	1,812,059
당기손익-공정가치금융자산(비유동)	21,622,762	23,510,782	306,476	306,476
파생상품금융자산	3,885,180	3,885,180	-	-
기타유동금융자산	2,883,972	(*)	549,391	(*)
기타비유동금융자산	496,237	(*)	80,392	(*)
금융자산 합계	36,194,419		8,033,034
매입채무	1,473,720	(*)	1,131,388	(*)
단기차입금	1,500,000	(*)	4,500,000	(*)
리스부채(유동)	760,891	(*)	438,660	(*)
리스부채(비유동)	499,724	(*)	141,727	(*)
전환사채	4,009,638	4,267,170	3,724,036	4,583,792
파생상품금융부채	6,169,470	6,169,470	2,959,818	2,959,818
기타유동금융부채	1,262,178	(*)	1,389,906	(*)
기타비유동금융부채	160,382	(*)	46,347	(*)
금융부채 합계	15,836,002		14,331,882

(2) 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산/부채
당기손익-공정가치금융자산	16,224,000	6,988,020	298,762	23,510,782
파생상품금융자산	-	3,885,180	-	3,885,180
파생상품금융부채	-	6,169,470	-	6,169,470

(단위: 천원)

구 분	종 류	공정가치	수준	가치평가기법
당기손익-공정가치금융자산	사모투자신탁	-	2	좌당 기준가격
당기손익-공정가치금융자산	전환사채	6,988,020	2	현금흐름할인법 및 이항모형
당기손익-공정가치금융자산	지분증권	298,762	3	시장접근법
파생상품금융자산	수의상환권	3,885,180	2	현금흐름할인법 및 이항모형
파생상품금융부채	전환권 및 조기상환권	6,169,470	2	현금흐름할인법 및 이항모형

(주14-3)
(정정전)
6. 범주별 금융상품

(1) 당사의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

가. 금융자산
(당기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	2,538,873	-	2,538,873
매출채권	4,767,396	-	4,767,396
당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	23,146,642	23,146,642
파생상품금융자산	-	3,885,180	3,885,180
기타유동금융자산	2,883,972	-	2,883,972
기타비유동금융자산	496,237	-	496,237
합 계	10,686,477	27,031,822	37,718,299

(2) 당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기손익-공정가치금융자산
평가손익	(3,414,390)	(9,887,095)
처분손익	6,782,438	278,342
이자수익	182,733	100,397
파생상품금융자산
평가손익	2,933,520	(214,729)
상각후원가로 측정하는 금융자산
이자수익	91,881	538,628
외환차손익	(360,837)	331,332
외화환산손익	(128,523)	(45,003)
대손충당금환입(대손상각비)	(2,736)	14,530
기타의대손충당금환입(기타의대손상각비)	657,437	(1,950,209)
상각후원가로측정하는 금융부채
이자비용	(1,047,467)	(3,118,245)
외환차손익	19,573	(127,182)
외화환산손익	24,943	13,743
사채상환손익	186,139	1,506,950
파생상품금융부채
평가손익	(4,349,740)	591,253

(정정후)
6. 범주별 금융상품

(1) 당사의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

가. 금융자산
(당기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	2,538,873	-	2,538,873
매출채권	4,767,396	-	4,767,396
당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	21,622,762	21,622,762
파생상품금융자산	-	3,885,180	3,885,180
기타유동금융자산	2,883,972	-	2,883,972
기타비유동금융자산	496,237	-	496,237
합 계	10,686,477	25,507,942	36,194,419

(2) 당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기손익-공정가치금융자산
평가손익	(4,938,270)	(9,887,095)
처분손익	6,782,438	278,342
이자수익	182,733	100,397
파생상품금융자산
평가손익	2,933,520	(214,729)
상각후원가로 측정하는 금융자산
이자수익	91,881	538,628
외환차손익	(360,837)	331,332
외화환산손익	(128,523)	(45,003)
대손충당금환입(대손상각비)	(2,736)	14,530
기타의대손충당금환입(기타의대손상각비)	657,437	(1,950,209)
상각후원가로측정하는 금융부채
이자비용	(1,047,467)	(3,118,245)
외환차손익	19,573	(127,182)
외화환산손익	24,943	13,743
사채상환손익	186,139	1,506,950
파생상품금융부채
평가손익	(4,349,740)	591,253

(주14-4)
(정정전)

9. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
유동
사모투자신탁	-	1,812,059
투자전환사채(*1)	-	-
소 계	-	1,812,059
비유동
비상장주식	298,762	306,476
투자전환사채(*2)	6,623,880	-
상장주식(*3)	16,224,000	-
소 계	23,146,642	306,476
합 계	23,146,642	2,118,535

(*2) (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트가 발행한 제4회차 전환사채입니다.

(2) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익(*1)	(3,343,773)	82,412
당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익(*2)	6,894,554	(9,590,768)
합 계	3,550,781	(9,508,356)

(정정후)

9. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
유동
사모투자신탁	-	1,812,059
투자전환사채(*1)	-	-
소 계	-	1,812,059
비유동
비상장주식	298,762	306,476
투자전환사채(*2)	6,988,020	-
(이연거래일손익)(*2)	(1,888,020)
상장주식(*3)	16,224,000	-
소 계	21,622,762	306,476
합 계	21,622,762	2,118,535

(2) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익(*1)	(3,343,773)	82,412
당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익(*2)	5,370,674	(9,590,768)
합 계	2,026,901	(9,508,356)

(14-5)
(정정전)

24. 법인세비용

(2) 당사의 법인세비용과 당사에 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
법인세비용차감전순손실	(1,205,857)	(22,976,510)
적용세율에 따른 법인세	(265,288)	(5,054,832)
조정사항 :
세무상 가산되지 않는 수익	(312,163)	-
세무상 차감되지 않는 비용	268,644	845,852
이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이로 인한 효과	316,509	4,214,400
법인세비용	7,702	5,420
유효세율	(*)	(*)

(*) 법인세차감전순손실이 발생됨에 따라 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(4) 당기와 전기의 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말
확정급여채무	512,554	95,178	7,702	615,434
미지급유급휴가	33,073	16,891	-	49,964
산업재산권	86,155	(15,717)	-	70,438
기계장치(국고보조금)	14,204	(6,313)	-	7,891
소프트웨어(국고보조금)	-	17,085	-	17,085
일시상각충당금(기계장치)	(14,204)	6,313	-	(7,891)
일시상각충당금(소프트웨어)	-	(17,085)	-	(17,085)
사외적립자산	(378,734)	(185,924)	-	(564,658)
개발비	66,958	(18,222)	-	48,736
미수수익	(16,516)	4,446	-	(12,070)
당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	2,249,487	68,653	-	2,318,140
당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	241,796	(1,019,626)	-	(777,830)
재고자산평가충당금	67,556	59,701	-	127,257
판매보증충당금	75,356	24,882	-	100,238
파생상품금융자산	-	(854,740)	-	(854,740)
파생상품금융부채	651,160	706,123		1,357,283
전환권조정	(566,712)	252,640	-	(314,072)
상환할증금	-	74,193	-	74,193
종속기업투자및관계기업투자	6,474,635	(3,537,325)	-	2,937,310
대손충당금	1,048,725	(82,898)	-	965,827
이월결손금	2,009,350	4,946,760	-	6,956,110
비업무용승용차	37,023	(4,958)	-	32,065
이월세액공제	1,632,423	856,036	-	2,488,459
기타	442,195	(221,139)	-	221,056
소 계	14,666,484	1,164,954	7,702	15,839,140
이연법인세미인식	(14,666,484)	(1,172,656)	-	(15,839,140)
합 계	-	(7,702)	7,702	-

(5) 보고기간말 현재 인식하지 않은 이법인세자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	사유
종속기업및관계기업투자	2,937,310	6,474,635	미래과세소득의 불확실 및 처분하지 않을 예정
미사용결손금(*)	6,956,110	2,009,350	미래과세소득의 불확실
이월세액공제(*)	2,488,459	1,632,423	미래과세소득의 불확실
기타	3,457,261	4,550,076	미래과세소득의 불확실

(정정후)

24. 법인세비용

(2) 당사의 법인세비용과 당사에 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
법인세비용차감전순손실	(2,729,737)	(22,976,510)
적용세율에 따른 법인세	(600,542)	(5,054,832)
조정사항 :
세무상 가산되지 않는 수익	(312,163)	-
세무상 차감되지 않는 비용	268,644	845,852
이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이로 인한 효과	651,763	4,214,400
법인세비용	7,702	5,420
유효세율	(*)	(*)

(*) 법인세차감전순손실이 발생됨에 따라 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(4) 당기와 전기의 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말
확정급여채무	512,554	95,178	7,702	615,434
미지급유급휴가	33,073	16,891	-	49,964
산업재산권	86,155	(15,717)	-	70,438
기계장치(국고보조금)	14,204	(6,313)	-	7,891
소프트웨어(국고보조금)	-	17,085	-	17,085
일시상각충당금(기계장치)	(14,204)	6,313	-	(7,891)
일시상각충당금(소프트웨어)	-	(17,085)	-	(17,085)
사외적립자산	(378,734)	(185,924)	-	(564,658)
개발비	66,958	(18,222)	-	48,736
미수수익	(16,516)	4,446	-	(12,070)
당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	2,249,487	68,653	-	2,318,140
당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	241,796	(684,373)	-	(442,577)
재고자산평가충당금	67,556	59,701	-	127,257
판매보증충당금	75,356	24,882	-	100,238
파생상품금융자산	-	(854,740)	-	(854,740)
파생상품금융부채	651,160	706,123		1,357,283
전환권조정	(566,712)	252,640	-	(314,072)
상환할증금	-	74,193	-	74,193
종속기업투자및관계기업투자	6,474,635	(3,537,325)	-	2,937,310
대손충당금	1,048,725	(82,898)	-	965,827
이월결손금	2,009,350	4,946,760	-	6,956,110
비업무용승용차	37,023	(4,958)	-	32,065
이월세액공제	1,632,423	856,036	-	2,488,459
기타	442,195	(221,139)	-	221,056
소 계	14,666,484	1,500,207	7,702	16,174,393
이연법인세미인식	(14,666,484)	(1,507,702)	-	(16,174,393)
합 계	-	(7,702)	7,702	-

(5) 보고기간말 현재 인식하지 않은 이법인세자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	사유
종속기업및관계기업투자	2,937,310	6,474,635	미래과세소득의 불확실 및 처분하지 않을 예정
미사용결손금(*)	6,956,110	2,009,350	미래과세소득의 불확실
이월세액공제(*)	2,488,459	1,632,423	미래과세소득의 불확실
기타	3,792,514	4,550,076	미래과세소득의 불확실

(14-6)

(정정전)

27. 결손금

보고기간말 현재 당사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
미처리결손금	9,025,401	7,784,537

(2) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기		전기
구 분	(처리예정일: 2021년 3월 30일)		(처리확정일: 2020년 3월 30일)
미처리결손금		9,025,401		7,784,538
전기이월미처리결손금	7,784,538		(15,216,610)
확정급여제도의 재측정요소	27,306		19,217
당기순손실	1,213,558		22,981,931
자본준비금 등의 이입액		-		-
주식발행초과금	-		-
합 계		9,025,401		7,784,538
차기이월미처리결손금		9,025,401		7,784,538

(정정후)

27. 결손금

보고기간말 현재 당사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
미처리결손금	10,549,281	7,784,537

(2) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기		전기
구 분	(처리예정일: 2021년 3월 30일)		(처리확정일: 2020년 3월 30일)
미처리결손금		10,549,281		7,784,538
전기이월미처리결손금	7,784,538		(15,216,610)
확정급여제도의 재측정요소	27,306		19,217
당기순손실	2,737,438		22,981,931
자본준비금 등의 이입액		-		-
주식발행초과금	-		-
합 계		10,549,281		7,784,538
차기이월미처리결손금		10,549,281		7,784,538

(14-7)
(정정전)

32. 금융수익과 금융비용

(1) 당기와 전기의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
이자수익	274,614	639,025
당기손익-공정가치금융자산평가이익	1,523,880	312,059
당기손익-공정가치금융자산처분이익(*)	7,000,000	278,342
파생상품평가이익	551,420	1,962,006
사채상환이익	186,139	1,506,950
합 계	9,536,053	4,698,382

(정정후)

32. 금융수익과 금융비용

(1) 당기와 전기의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
이자수익	274,614	639,025
당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	312,059
당기손익-공정가치금융자산처분이익(*)	7,000,000	278,342
파생상품평가이익	551,420	1,962,006
사채상환이익	186,139	1,506,950
합 계	8,012,173	4,698,382

(14-8)
(정정전)
34. 주당손익

(1) 당기와 전기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기
당기순손실	(1,213,558,265)	(22,981,930,609)
가중평균 유통보통주식수(*)	25,780,011	14,210,307
기본주당순이익(손실)	(47)	(1,617)

(2) 당기와 전기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기
당기순이익(손실)	(1,213,558,265)	(22,981,930,609)
전환사채 관련손익(세후)	-	-
당기순이익(손실)	(1,213,558,265)	(22,981,930,609)
가중평균희석유통보통주식수(*)	25,780,011	14,210,307
보통주희석주당이익(손실)	(47)	(1,617)

(정정후)
34. 주당손익

(1) 당기와 전기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기
당기순손실	(2,737,438,265)	(22,981,930,609)
가중평균 유통보통주식수(*)	25,780,011	14,210,307
기본주당순이익(손실)	(106)	(1,617)

(2) 당기와 전기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기
당기순이익(손실)	(2,737,438,265)	(22,981,930,609)
전환사채 관련손익(세후)	-	-
당기순이익(손실)	(2,737,438,265)	(22,981,930,609)
가중평균희석유통보통주식수(*)	25,780,011	14,210,307
보통주희석주당이익(손실)	(106)	(1,617)

(14-9)
(정정전)
35. 현금흐름표

(1) 당기와 전기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
1. 당기순손실	(1,213,558)	(22,981,931)
2. 조정항목	2,808,328	25,103,105
이자수익	(274,614)	(639,025)
이자비용	1,047,467	3,118,245
법인세비용	7,702	5,420
감가상각비	2,578,780	4,493,716
사용권자산상각비	851,148	878,746
무형자산상각비	13,419	3,043
무형자산손상차손	-	4,000
퇴직급여	700,446	638,705
유형자산처분이익	-	(131,107)
유형자산처분손실	1	43,297
사용권자산처분이익	(101,151)	(52)
사용권자산처분손실	-	380
외화환산이익	(25,278)	(14,154)
외화환산손실	128,858	45,414
종속기업투자주식처분이익	-	(6,565)
관계기업투자주식손상차손	10,561,730	7,071,782
관계기업투자주식처분이익	(10,103,293)	-
공동영업처분이익	(334,836)	-
당기손익-공정가치금융자산처분이익	(7,000,000)	(278,342)
당기손익-공정가치금융자산처분손실	217,562	-
당기손익-공정가치금융자산평가이익	(1,523,880)	(312,059)
당기손익-공정가치금융자산평가손실	4,938,270	10,199,154
대손충당금전입(환입)	2,736	(14,530)
기타의대손충당금전입(환입)	(657,437)	1,950,209
경상연구개발비	77,510	32,378
재고자산폐기손실	13,328	499,969
재고자산평가손실(환입)	271,365	(54,433)
파생상품평가이익	(551,420)	(1,962,006)
파생상품평가손실	1,967,640	1,585,482
판매보증충당금전입(환입)	188,421	(520,122)
사채상환이익	(186,139)	(1,506,950)
잡이익	(7)	(27,490)
3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(4,588,273)	427,671
매출채권의 감소(증가)	(1,837,068)	351,089
기타유동금융자산의 감소	323,935	506,811
재고자산의 증가	(2,212,679)	(47,053)
기타유동자산의 감소(증가)	9,122	(2,675)
매입채무의 증가	367,275	385,701
기타유동금융부채의 증가(감소)	(46,134)	434,487
기타유동부채의 감소	(79,799)	(553,762)
퇴직금의 지급	(292,259)	(556,108)
사외적립자산의 증가	(820,666)	(90,819)
4. 영업활동에서 창출된 현금흐름(1+2+3)	(2,993,504)	2,548,845

(정정후)
35. 현금흐름표

(1) 당기와 전기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
1. 당기순손실	(2,737,438)	(22,981,931)
2. 조정항목	4,332,208	25,103,105
이자수익	(274,614)	(639,025)
이자비용	1,047,467	3,118,245
법인세비용	7,702	5,420
감가상각비	2,578,780	4,493,716
사용권자산상각비	851,148	878,746
무형자산상각비	13,419	3,043
무형자산손상차손	-	4,000
퇴직급여	700,446	638,705
유형자산처분이익	-	(131,107)
유형자산처분손실	1	43,297
사용권자산처분이익	(101,151)	(52)
사용권자산처분손실	-	380
외화환산이익	(25,278)	(14,154)
외화환산손실	128,858	45,414
종속기업투자주식처분이익	-	(6,565)
관계기업투자주식손상차손	10,561,730	7,071,782
관계기업투자주식처분이익	(10,103,293)	-
공동영업처분이익	(334,836)	-
당기손익-공정가치금융자산처분이익	(7,000,000)	(278,342)
당기손익-공정가치금융자산처분손실	217,562	-
당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	(312,059)
당기손익-공정가치금융자산평가손실	4,938,270	10,199,154
대손충당금전입(환입)	2,736	(14,530)
기타의대손충당금전입(환입)	(657,437)	1,950,209
경상연구개발비	77,510	32,378
재고자산폐기손실	13,328	499,969
재고자산평가손실(환입)	271,365	(54,433)
파생상품평가이익	(551,420)	(1,962,006)
파생상품평가손실	1,967,640	1,585,482
판매보증충당금전입(환입)	188,421	(520,122)
사채상환이익	(186,139)	(1,506,950)
잡이익	(7)	(27,490)
3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(4,588,273)	427,671
매출채권의 감소(증가)	(1,837,068)	351,089
기타유동금융자산의 감소	323,935	506,811
재고자산의 증가	(2,212,679)	(47,053)
기타유동자산의 감소(증가)	9,122	(2,675)
매입채무의 증가	367,275	385,701
기타유동금융부채의 증가(감소)	(46,134)	434,487
기타유동부채의 감소	(79,799)	(553,762)
퇴직금의 지급	(292,259)	(556,108)
사외적립자산의 증가	(820,666)	(90,819)
4. 영업활동에서 창출된 현금흐름(1+2+3)	(2,993,504)	2,548,845

(14-10)
(정정전)
37. 특수관계자 거래

(4) 당기와 전기의 특수관계자에 대한 거래내역 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	거래유형	당기	전기
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)퓨전	복리후생비	4,800	4,100
		파생상품평가손실	-	291,552
		이자비용	239,022	99,658
종속기업	(주)에스엘에쿼티	이자수익	-	87,337
	(주)에스엘대부	이자수익	-	189,255
	(주)에스엘대부	수입임대료	-	1,200
	에스엘도시개발(주)(*1)	이자수익	-	23,957
공동기업	Semicon Light (China) Company Limited	매출	169,687	19,269
공동기업	Semicon Light (China) Company Limited	관계기업주식손상차손	155,480	96,867
공동영업	NHT컨소시엄(*2)	공동영업처분이익	334,836	-
관계기업	(주)액트	관계기업주식처분이익	7,603,329	-
	(주)제이테크놀로지 (구,마제스타)(*2)	관계기업주식손상차손	-	4,474,951
	바이오트리(주)(*2)	관계기업주식손상차손	-	2,499,964
	바이오트리(주)(*2)	관계기업주식처분이익	2,499,964	-
	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	이자수익	557	-
		관계기업주식손상차손	10,406,250	-
		당기손익-공정가치금융자산평가이익	1,523,880	-
기타특수관계자	(주)디오스텍(*1)	당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	278,342
	(주)마틴제이(*1)	사채상환손익	-	217,657
	(주)스테파노에쿼티(*1)	이자비용	-	45,000
	(주)에스엠씨홀딩스(*1)	이자수익	-	10,164
	(주)에스디시스템	이자수익	104,039	60,288
		당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	6,000,000
		당기손익-공정가치금융자산처분이익(*3)	4,200,000	-
	(주)에스엔케이글로벌	이자비용	65,843	2,849
	(주)퓨전홀딩스	이자비용	546	-
	임직원	이자수익	1,158	1,266
	김영진(*1)	이자수익	-	3,544
주요경영진	온성준	지급수수료	30,000	10,000
주요경영진	온성준	이자수익	3,686	-

(5) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	금 액
종속기업	(주)에스엘에쿼티(*1)	단기대여금	685,835
	(주)에스엘대부(*1)	단기대여금	3,504,286
	(주)에스엘대부(*1)	미수수익	40,198
공동기업	Semicon Light (China) Company Limited	매출채권	38,806
관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	당기손익-공정가치금융자산	6,623,880
관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	미수수익	557
기타관계자	임직원	단기대여금	24,377
	임직원	미수수익	90
	(주)에스디시스템	당기손익-공정가치금융자산(*2)	-
주요경영진	온성준	단기대여금	78,988
주요경영진	온성준	미수수익	3,121

(7) 당기와 전기의 특수관계자에 대한 자금거래(대여, 차입 및 기타 금융상품 거래) 내역은 다음과 같습니다.
(당기)

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	기초	증가	감소	기말
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)퓨전	전환사채(*1)	6,300,000	-	6,300,000	-
		관계기업투자주식(*2)	-	1,372,500	1,372,500	-
		유상증자	-	1,000,000	-	1,000,000
	(주)에스엘홀딩스컴퍼니	유상증자	-	2,430,000	-	2,430,000
종속기업	(주)에스엘에쿼티	단기대여금(*3)	718,000	-	32,165	685,835
종속기업	(주)에스엘대부	단기대여금(*3)	3,848,930	-	344,644	3,504,286
관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	당기손익-공정가치금융자산(*4)	-	6,623,880	-	6,623,880
기타특수관계자	(주)에스디시스템	당기손익-공정가치금융자산(*5)	6,000,000	-	4,200,000	1,800,000
	(주)에스엔케이글로벌	전환사채(*6)	-	700,000	700,000	-
	(주)퓨전홀딩스	단기차입금	-	2,000,000	2,000,000	-
	임직원	단기대여금	25,625	-	1,248	24,377
주요경영진	온성준	단기대여금	-	150,000	71,012	78,988

(*4) 당기 중 제4회차 전환사채를 취득하였으며 취득가액은 5,100,000천원입니다.

(정정후)
37. 특수관계자 거래

(4) 당기와 전기의 특수관계자에 대한 거래내역 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	거래유형	당기	전기
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)퓨전	복리후생비	4,800	4,100
		파생상품평가손실	-	291,552
		이자비용	239,022	99,658
종속기업	(주)에스엘에쿼티	이자수익	-	87,337
	(주)에스엘대부	이자수익	-	189,255
	(주)에스엘대부	수입임대료	-	1,200
	에스엘도시개발(주)(*1)	이자수익	-	23,957
공동기업	Semicon Light (China) Company Limited	매출	169,687	19,269
공동기업	Semicon Light (China) Company Limited	관계기업주식손상차손	155,480	96,867
공동영업	NHT컨소시엄(*2)	공동영업처분이익	334,836	-
관계기업	(주)액트	관계기업주식처분이익	7,603,329	-
	(주)제이테크놀로지 (구,마제스타)(*2)	관계기업주식손상차손	-	4,474,951
	바이오트리(주)(*2)	관계기업주식손상차손	-	2,499,964
	바이오트리(주)(*2)	관계기업주식처분이익	2,499,964	-
	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	이자수익	557	-
	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	관계기업주식손상차손	10,406,250	-
기타특수관계자	(주)디오스텍(*1)	당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	278,342
	(주)마틴제이(*1)	사채상환손익	-	217,657
	(주)스테파노에쿼티(*1)	이자비용	-	45,000
	(주)에스엠씨홀딩스(*1)	이자수익	-	10,164
	(주)에스디시스템	이자수익	104,039	60,288
		당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	6,000,000
		당기손익-공정가치금융자산처분이익(*3)	4,200,000	-
	(주)에스엔케이글로벌	이자비용	65,843	2,849
	(주)퓨전홀딩스	이자비용	546	-
	임직원	이자수익	1,158	1,266
	김영진(*1)	이자수익	-	3,544
주요경영진	온성준	지급수수료	30,000	10,000
주요경영진	온성준	이자수익	3,686	-

(5) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	금 액
종속기업	(주)에스엘에쿼티(*1)	단기대여금	685,835
	(주)에스엘대부(*1)	단기대여금	3,504,286
	(주)에스엘대부(*1)	미수수익	40,198
공동기업	Semicon Light (China) Company Limited	매출채권	38,806
관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	당기손익-공정가치금융자산	6,988,020
		(이연거래일손익)	(1,888,020)
		미수수익	557
기타관계자	임직원	단기대여금	24,377
	임직원	미수수익	90
	(주)에스디시스템	당기손익-공정가치금융자산(*2)	-
주요경영진	온성준	단기대여금	78,988
주요경영진	온성준	미수수익	3,121

(7) 당기와 전기의 특수관계자에 대한 자금거래(대여, 차입 및 기타 금융상품 거래) 내역은 다음과 같습니다.
(당기)

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	기초	증가	감소	기말
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)퓨전	전환사채(*1)	6,300,000	-	6,300,000	-
		관계기업투자주식(*2)	-	1,372,500	1,372,500	-
		유상증자	-	1,000,000	-	1,000,000
	(주)에스엘홀딩스컴퍼니	유상증자	-	2,430,000	-	2,430,000
종속기업	(주)에스엘에쿼티	단기대여금(*3)	718,000	-	32,165	685,835
종속기업	(주)에스엘대부	단기대여금(*3)	3,848,930	-	344,644	3,504,286
관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	당기손익-공정가치금융자산(*4)	-	6,988,020	-	6,988,020
관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	이연거래일손익	-	(1,888,020)	-	(1,888,020)
기타특수관계자	(주)에스디시스템	당기손익-공정가치금융자산(*5)	6,000,000	-	4,200,000	1,800,000
	(주)에스엔케이글로벌	전환사채(*6)	-	700,000	700,000	-
	(주)퓨전홀딩스	단기차입금	-	2,000,000	2,000,000	-
	임직원	단기대여금	25,625	-	1,248	24,377
주요경영진	온성준	단기대여금	-	150,000	71,012	78,988

(*4) 당기 중 제4회차 전환사채를 취득하였으며 취득가액은 5,100,000천원입니다. 동 취득거래에서 거래가격과 공정가치의 유의적인 차이가 발생하였는 바, 이를 이연거래일손익으로 하여 투자전환사채의 차감항목으로 표시하였습니다.

【 대표이사 등의 확인 】

20220329 대표이사등의 확인

210514 20기 사업보고서_대표이사등의 확인

사 업 보 고 서

(제 14 기)

사업연도	2020.01.01	부터
사업연도	2020.12.31	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2021년 3월 22일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	주식회사 세미콘라이트

대 표 이 사 :	박일홍 손성진

본 점 소 재 지 :	경기도 용인시 기흥구 원고매로2번길 49
	(전 화) 031-282-6425
	(홈페이지) http://www.semiconlight.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 대표이사 (성 명) 박일홍
	(전 화) 031-282-6425

【 대표이사 등의 확인 】

202103122 대표이사등의확인_1

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 회사의 법적 및 상업적 명칭
- 당사의 명칭은 주식회사 세미콘라이트이고, 영문명은 'SEMICON LIGHT Co., Ltd.입니다. 2021년 3월 30일 정기주주총회에서 안건(정관 변경의 건)이 가결되면 사명은 주식회사 에스엘바이오닉스. 영문명은 SL Vionics Co., Ltd.로 변경될 예정입니다.

2. 설립일자
- 당사는 2007년 7월 4일 반도체에너지 주식회사로 설립되었으며, 2018년 6월 10일 상호를 반도체에너지 주식회사에서 주식회사 세미콘라이트로 변경하였습니다. 2021년 3월 30일 정기주주총회에서 정관변경의 건이 가결되면 회사의 상호는 주식회사 에스엘 바이오닉스로 변경될 예정입니다.

- 당사는 2015년 06월 25일 코스닥시장에 상장되었습니다.

3. 본사의 주소,전화번호,홈페이지 주소

주소	* 공장동 : (17086) 경기도 용인시 기흥구 원고매로 2번길 49 * 사무동 : (17086) 경기도 용인시 기흥구 원고매로 12, 9층
전화번호 / Fax 번호	(031) 282-6425 / (031) 282-6426
홈페이지	www.semiconlight.com
IR담당	070-5020-9305

2021년 3월 30일 정기주주총회에서 정관변경의 건이 가결되면 홈페이지 주소는 www.slvionics.com으로 변경될 예정입니다.

4. 중소기업 해당 여부

- 당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당합니다.

(기준일 : 2020/12/31)
구분	기준		당사현황	적부합
1.해당사업	주된사업 : 제조업등		제조업	적합
2.종업원 수, 자본금 중 하나 이상이 기준에 부합할 것	상시종업원	300명미만	179명	적합
2.종업원 수, 자본금 중 하나 이상이 기준에 부합할 것	자본금	80억원이하	199억원	부적합
3.소유경영독립성 충족여부	독립성충족		독립성충족	적합

중소기업확인서

5. 주요 사업의 내용
당사는 LED Chip 설계, 개발, 제조 및 판매하는 사업을 하고 있으며 향후 추진하고자 하는 사업 등 기타 자세한 사항은 공시서류의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

6. 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부
본문 "Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.

7. 신용평가에 관한 사항
당사는 해당 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
코스닥시장 상장	2015.06.25	해당없음	해당없음

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
(주)에스엘에쿼티(주1)	2016/09/07	서울시 강남구 선릉로	서비스, 금융	2,579	기업의결권 과반수 소유 (회계기준서 1110호의 7)	미해당
(주)에스엘대부(주1)	2016/10/18	경기도 용인시 기흥구	금융, 보험업	220	(상동)	미해당

(주1) 전기 중 폐업하였습니다.

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
신규 연결	-	-
연결 제외	푸른제주워터 (구, 푸른제이워터)	당기중 처분 완료
연결 제외	-	-

2. 회사의 연혁

1. 최근 5년간의 주요 연혁

일자	연혁
2015.06	코스닥 시장 상장
2015.09	이노비즈 인증
2016.03	소재부품전문기업 인증
2016.04	직무발명 우수기업 인증
2018.02	Semicon Light China 설립
2018.03	UVC LED 양산 시작
2018.08	2018년도 중소벤처기업부 주관 '맞춤형 기술파트너 지원사업' 선정
2018.11	전주대학교-세미콘라이트-쉐어라이트 산학협력 업무협약 체결
2019.10	일본 현지법인 브리스라이트 설립
2020.05	IATF 1694:2016 인증 획득

2. 회사의 본점소재지 및 그 변경

구분	소재지
설립시	경기도 성남시 분당구 정자동 168-1 대림아크로텔 A 318
2009년 7월	경기도 성남시 분당구 수내동 10-1 분당 트라팰리스 6층 640호
2009년 11월	경기도 용인시 기흥구 원고매로2번길 49

3. 경영진의 중요한 변동

-등기임원

일자	변동사항
2020년 08월 10일	사내이사 김현모 사임
2020년 09월 24일	사외이사 임창식 사임 사내이사 손성진 취임 사외이사 서무룡 취임

- 대표이사

일자	내용
2019년 08월 05일	박일홍
2020년 09월 24일	박일홍 손성진 각자대표

4. 상호의 변경

일 자	내 용
2007년 07월 04일	반도체에너지 주식회사
2008년 06월 10일	주식회사 세미콘라이트
2021년 03월 30일	주식회사 에스엘바이오닉스

- 2021년 3월 30일 정기주주총회에서 안건(정관 변경의 건)이 가결되면 회사의 상호는 주식회사 에스엘바이오닉스로 변경될 예정입니다.

5. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용
- 당사는 본 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

(기준일 :

2020.12.31

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	주식의 종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2007.07.04	-	보통주	44,000	5,000	5,000	설립자본금
2008.06.14	유상증자(제3자배정)	보통주	5,600	5,000	50,000	-
2009.02.16	무상증자	보통주	49,600	5,000	5,000	-
2009.07.09	유상증자(제3자배정)	보통주	13,520	5,000	73,965	-
2009.11.06	유상증자(제3자배정)	보통주	17,798	5,000	132,318	-
2009.12.30	유상증자(제3자배정)	우선주	7,557	5,000	132,318	-
2009.12.30	유상증자(제3자배정)	보통주	26,480	5,000	132,318	-
2011.11.03	무상증자	보통주	156,998	5,000	5,000	-
2011.11.03	무상증자	우선주	7,557	5,000	5,000	-
2012.02.23	유상증자(제3자배정)	보통주	33,252	5,000	67,467	-
2012.06.26	주식분할	보통주	347,248	5,000	-	감소
2012.06.26	주식분할	우선주	15,114	5,000	-	감소
2012.06.26	주식분할	보통주	3,472,480	500	-	-
2012.06.26	주식분할	우선주	151,140	500	-	-
2014.06.05	전환권행사	우선주	151,140	500	-	감소
2014.06.05	전환권행사	보통주	151,140	500	-	-
2014.10.31	유상증자(제3자배정)	보통주	402,625	500	9,500	-
2014.12.23	주식매수선택권행사	보통주	93,180	500	500	-
2014.12.23	주식매수선택권행사	보통주	2,000	500	1,500	-
2015.03.02	주식매수선택권행사	보통주	6,800	500	1,500	-
2015.06.25	유상증자(일반공모)	보통주	1,040,558	500	11,300	-
2015.06.25	유상증자(제3자배정)	보통주	31,217	500	11,300	-
2015.07.02	주식매수선택권행사	보통주	2,500	500	1,500	-
2015.07.17	주식매수선택권행사	보통주	7,000	500	1,500	-
2016.06.21	유상증자(제3자배정)	보통주	70,671	500	14,150	-
2016.08.23	주식매수선택권행사	보통주	105,000	500	1,500	-
2016.09.10	유상증자(제3자배정)	보통주	770,194	500	10,400	-
2016.09.13	무상증자	보통주	2,969,835	500	9,580	-
2017.01.17	주식분할	보통주	36,500,800	100	-	5:1
2018.01.23	신주인수권행사	보통주	775,193	100	1,290	-
2018.01.30	전환권행사	보통주	2,574,102	100	1,259	-
2018.01.30	전환권행사	보통주	1,321,645	100	1,290	-
2018.03.30	유상증자(제3자배정)	보통주	5,957,446	100	1,945	-
2018.04.25	유상증자(제3자배정)	보통주	2,297,872	100	1,945	-
2018.04.25	신주인수권행사	보통주	387,596	100	1,290	-
2018.05.11	신주인수권행사	보통주	1,550,386	100	1,290	-
2018.05.18	전환권행사	보통주	1,560,062	100	1,282	-
2018.06.29	전환권행사	보통주	936,037	100	1,282	-
2018.07.16	전환권행사	보통주	794,281	100	1,282	-
2018.07.23	전환권행사	보통주	1,560,062	100	1,282	-
2019.06.25	전환권행사	보통주	674,763	100	741	-
2019.06.28	전환권행사	보통주	674,763	100	741	-
2019.07.19	전환권행사	보통주	5,937,920	100	741	-
2019.08.05	전환권행사	보통주	1,437,908	100	765	-
2019.09.17	전환권행사	보통주	9,663,865	100	1,190	-
2020.01.14	-	보통주	65,915,782	500	-	1:5 주식병합
2020.01.16	전환권행사	보통주	1,068,139	500	2,715	-
2020.04.03	유상증자(제3자배정)	보통주	2,000,000	500	500	-
2020.04.10	전환권행사	보통주	6,818,174	500	880	-
2020.09.30	유상증자(일반공모)	보통주	1,470,588	500	680	-
2020.11.13	전환권행사	보통주	7,528,229	500	797	-
2020.12.12	유상증자(제3자배정)	보통주	4,195,803	500	715	-

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2020.12.31

)

(단위 : 천원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수	비고
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	6	2020.08.27	2023.08.27	5,100,000	보통주	2021/08/27~2023/07/27	100	844	5,100,000	6,042,654	-
합 계	-	-	-	5,100,000	-	-	-	-	5,100,000	6,042,654	-

주1) 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 2020/11/13일 6,000만원이 전환청구되었습니다.

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :

2020.12.31

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	우선주	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		1,000,000,000	-	1,000,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		39,826,913	-	39,826,913	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		-	-	-	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		39,826,913	-	39,826,913	-
Ⅴ. 자기주식수		1,745	-	1,745	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		39,825,168	-	39,825,168	-

자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2020.12.31

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-
		장내 직접 취득	우선주	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	우선주	-	-	-	-	-	-
		공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-
		공개매수	우선주	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	보통주	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	우선주	-	-	-	-	-	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	보통주	43,278	-	43,278	-	-	주1)
		수탁자 보유물량	우선주	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	우선주	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	보통주	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	우선주	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주	173,111	1,745	173,111	-	1,745	액면병합 단주취득
기타 취득(c)			우선주	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주	216,389	1,745	216,389	-	1,745	-
총 계(a+b+c)			우선주	-	-	-	-	-	-

주1) 당사는 2020년 1월 30일 보유하고 있던 자기주식 216,389주에 대하여 자기주식처분결정 및 처분을 완료하였습니다.

5. 의결권 현황

(기준일 :

2020.12.31

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	39,826,913	-
발행주식총수(A)	우선주	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	1,745	-
의결권없는 주식수(B)	우선주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	우선주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	39,825,168	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	우선주	-	-

6. 배당에 관한 사항 등

가. 배당에 관한 사항[당사 정관]

제54조(이익배당)

① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

나. 최근3사업연도 주요배당지표에 관한 사항
당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당이 가능하나, 최근3사업연도는 배당에 관한 사항이 없습니다.

주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제14기	제13기	제12기
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		-202	-23,449	-17,270
(별도)당기순이익(백만원)		-1,213	-22,982	-16,812
(연결)주당순이익(원)		-8	-1,650	-1,471
현금배당금총액(백만원)		-	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-

과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	-	-	-

- 당사는 최근 3년 배당을 실시하지 않았습니다.

7. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2019.03.28	제12기 정기주주총회	사업목적 일부 삭제	전자증권법률 시행 등
2019.08.02	임시주주총회	사업목적 추가 및 일부삭제	신규사업 진출 및 영위하지 않는 사업목적 삭제
2020.07.23	임시주주총회	사업목적 일부 삭제	영위하지 않는 사업목적 삭제
2021.03.30	제14기 정기주주총회	상호명 변경 등	기업 이미지 제고 및 표준정관 반영

2021년 03월 30일 정기주주총회에서 정관 변경의 건을 결의 할 예정이며 안건 통과시 정관이 변경 될 예정입니다. 자세한 사항은 2021년 3월 12일 주주총회 소집공고를 참고하시기 바랍니다.

II. 사업의 내용

가. LED 산업 개황

LED는 에너지효율이 매우 높으며 수은을 사용하지 않기 때문에 친환경적인 광원(Green Energy Solution)입니다. 2000년대 초 전자기기의 부품시장이 LED 시장을 개화시킨 이후 휴대폰의 키패드에서 시작하여 컴퓨터, LCD TV 등 다양한 전자기기의 광원용 부품시장이 현재까지 LED시장을 이끌고 왔던 견인차였습니다.

LED는 아주 얇고 작은 크기로 매우 강한 빛을 내는 광원으로 경량화, 소형화, 고휘도를 요구하는 전자기기의 수요와 잘 부합하기 때문에 각종 전자기기의 광원 시장에서 압도적인 지위를 차지하고 있습니다. 시장조사업체 트렌드포스에 따르면 올해 글로벌 LED 예상 매출액은 151억 2700만달러로 지난해보다 약 10%로 감소한 것으로 나타났지만, 2021년 억제된 수요의 회복으로 반등하여 내년 LED 매출은 157억 달러로 3.8% 성장할 것으로 전망하고 있습니다.

나. 산업의 성장성

BLU시장은 그 자체가 LED 패키징 단위로 TV, 모바일, 컴퓨터 모니터 등을 포함하며 이중 TV의 비중이 가장 큽니다. BLU용 LED의 시장침투율이 거의 최고에 달한 환경에서 시장 규모가 매년 감소하는 것은 피할 수 없는 숙명이라고 생각됩니다. 그러나 TV 시장에서 LCD TV의 수요는 여전히 높기 때문에 프리미엄 TV 시장에서 미니 LED TV가 경쟁력을 확보한다면, LCD TV가 OLED TV와의 경쟁에서 우위를 점할 수 있을 것으로 예상됩니다. 더욱이 작년 하반기부터 회복세로 돌아선 TV 시장이 올해도 호황을 이어갈 것으로 보이며 이에 따른 BLU용 LED 수요 증가가 기대됩니다. 업계에서는 2021년을 미니 LED TV 상용화의 원년이 될 것으로 전망하고 있습니다. 트렌드포스는 “2021년 미니LED 매출이 1억 3100만달러(약 1500억원)로 올해보다 90% 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 대기업에서 내년 출시 예정인 미니 LED TV의 영향으로 미니 LED 시장의 성장은 가속화 할 것으로 예상됩니다.

UVC LED 시장은 그간 시장 성장세가 업계 전망을 밑돌았지만, 최근 살균에 대한 관심이 높아지며 적용 가전 제품이 확대되는 등 성장 폭이 증가하고 있습니다. 시장조사 업체 트렌드포스는 UVC LED 시장이 2024년까지 연평균복합성장률 60%를 기록할 것으로 전망하고 있습니다.

마이크로 LED는 칩사이즈가 10~100um수준으로 제작되어 소형화, 경량화, 플렉서블에 용이합니다. 특히 제품 수명이 길며 전력 소모 면에서는 5~10배 이상 전력 절감 효과가 있습니다. 먼저 AR/VR 적용을 통해 시장이 형성되고 플렉서블 디스플레이, 스마트 섬유, 삽입형 의료기기, 바이오콘텍트렌즈 등의 분야에서 광범위하게 활용할 수 있습니다. 디스플레이적 측면에서는 대기업에서 마이크로 LED를 활용한 가정용 TV를 출시 예정 중이며 이에 따라 TV용 마이크로 LED 수요가 증가할 것으로 예상됩니다. 시장조사기관 욜(Yole)에 따르면 전세계 마이크로 LED 시장 규모는 2020년 17억 달러에서 2025년 199억 달러로 급성장할 것으로 전망됩니다. 다만 대량생산까지 단기간에 도달하기는 쉽지 않은 시장으로 상용화까지는 다소 시간이 걸릴 것으로 판단됩니다. 따라서 프리미엄 디스플레이 시장에서 Mini LED가 선제적으로 시장에서 인기를 얻을 것으로 예상됩니다.

다. 사업 부문별 시장여건

당사의 플립칩은 최근 6년 동안 TV BLU 시장을 중심으로 영업해 왔으며 다음은 당사가 주요 목표시장으로 설정하고 있는 TV BLU, 차세대 디스플레이, 전장용 LED, UV LED시장에 대한 설명입니다.

(1) BLU(Back Light Unit)

BLU는 현재 당사의 가장 큰 비중을 차지하는 시장입니다. 당사는 2013년 삼성TV BLU에 플립칩 채택으로 크게 성장했습니다. 2020년 세계 TV 시장은 역대급 호황을 보였으며 삼성전자는 4900만대 이상의 판매량을 기록한 것으로 예측됩니다. 시장의 호황 속에서 특히 프리미엄 TV 시장도 대폭 성장하였습니다. 2021년 주요 TV 제조사들은 프리미엄 TV 시장 공략을 강화할 것으로 예상됩니다. 특히 시장조사업체 유비리서치는 보고서를 통해 2020년 프리미엄 TV 시장에서 미니LED TV가 전체의 35.8%를 차지한 데 이어, 오는 2024년까지 54.1%까지 점유율이 증가할 것으로 예측하고 있습니다.

(2) 차세대 디스플레이 및 전장용 LED

당사의 플립칩은 광속과 방열 특성에서 수평형 칩을 크게 능가하고 있으며 CSP와 metal substrate 등 새로운 패키징를 통해 광속과 방열 특성을 더욱 향상시키고 가격경쟁력을 가질 수 있습니다. 특히 화이트플립칩(CSP)의 경우 세 개의 플립칩 LED를 조합해 완벽한 자연의 색상을 구현할 수 있는 제품으로 LED칩과 같은 크기로 패키지를 제조하기 때문에 별도의 패키지 공정이 필요하지 않아 원가를 낮출 수 있으며 형광 물질을 코팅하는 구조 변화에 따라 다양한 시야각을 구현할 수 있어 목표시장을 TV BLU와 일반 조명에서 자동차용 LED, 디지털 사이니지(Sinage), 투명디스플레이 분야 등으로 포트폴리오를 확대해나가고 있습니다.

특히 전장용 LED 시장 진출을 위해 자동차산업품질경영시스템 IATF16949 인증을 받아 사업경쟁력을 강화해 나가고 있습니다.

(3) UVC LED

당사의 또 다른 목표시장인 UV LED 시장은 향후 다양한 산업과 융합이 기대되고 있습니다. 특히 짧은 파장의 UVC LED는 최근 증가하는 살균 수요와 맞물려 LED 업계의 신시장으로 떠오르고 있습니다. 이에 따라 최근 많은 LED 제조업체들이 수익성 강화를 위해 UV LED 시장에 진입하고 있습니다. 살균 가전의 수요가 눈에 띄게 증가하면서 주요 대기업들도 가전에 UVC LED 적용을 적극적으로 검토하고 있으며 앞으로 그 시장은 더욱 확대될 것으로 보입니다. 고객사는 상황에 맞는 사이즈, 파장대 등 다양한 요구 사항을 제시하고 있으며, 당사는 이에 적합한 제품군을 맞춤형으로 제작하며 대응하고 있습니다. 또한 당사는 UVC LED 개발에 전념한 결과 플립칩 기술을 플랫폼 삼아 외부양자효율이 10% 이상인 UVC-LED 기술개발을 완료하였으며 Ceramic Base UVC Package를 개발하여 다양한 고객사 확보에 박차를 가하고 있습니다.

[UVC LED 적용 가전 예시]

[UVC LED 적용분야]

라. 시장 점유율
국내 LED 시장에 대한 통계조사가 없어 정확한 시장점유율을 추정하기 어려운 점이 있고, 해외 시장의 기준 또한 정확한 시장점유율을 추정하기 어려우나 LED 분야에서는 기술선도기업으로 그 지위를 공고히 하고 있습니다.

나. 주요제품 설명
당사의 주요제품은 4가지로 분류할 수 있습니다.

- SKY series
SKY series는 Filp Chip으로 제작된 LED Chip이며 당사의 주력 제품입니다.
사이즈에 따라 SKY3535, SKY4545 등으로 분류하며 Ag-Free 반시기를 적용하여 높은 Power 및 신뢰성을 가지고 있습니다. 적용분야는 Power Lighting, High Power Lighting, BLU 등 입니다.

- SL series
기존 LED Chip에 주력을 이루는 수평형(Lateral) 칩입니다. 낮은 가격에 높은 효율을 장점으로 가지며 Low Power Lighting, Camera Flash 등에 적용됩니다.

- WSKY series (Chip Scale PKG)
Ag-Free 플립칩의 발광 표면에 형광물질을 도포한 제품으로 일반 PKG작업이 생략되어 공정을 단순화 시켰 원가 경쟁력을 보유하고 습니다. High Power Lignting, BLU 등에 적용됩니다.

- MICI series (Metal PKG)
Metal substrate(CU, AL)을 사용하여 높은 방열효율을 가지고, 다양한 LED Array에 적용이 가능한 제품입니다. UV PKG, High Efficiency PKG 등에 적용됩니다.

3. 주요원재료

가. 주요원재료 등에 관한 사항(별도기준)

(단위: 천원)

품 목	구 분	2020년	2019년	2018년
품 목	구 분	(제14기)	(제13기)	(제12기)
원재료	국 내	2,427,035	178,410	-
	수 입	6,061,092	5,473,660	9,754,527
	소 계	8,488,127	5,652,070	9,754,527
부재료	국 내	3,545,222	1,979,552	1,971,879
	수 입	808,887	64,901	10,085
	소 계	4,354,108	2,044,453	1,981,964
상품	국 내	-	-	11,356
	수 입	-	939	174,600
	소 계	-	939	185,956
합계	국 내	5,972,257	2,157,962	1,983,235
	수 입	6,869,978	5,539,499	9,939,212
	소 계	12,842,235	7,697,461	11,922,447

주요 원재료는 중국 등 업체로부터 매입하고 있습니다.
주요 원재료 매입처는 시장가격을 결정할 수 있을 정도의 시장 점유율을 확보하고 있지 않습니다.

나. 주요 원재료의 상세내역

품목	내용
Wafer	사파이어 웨이퍼에 Epitaxy 공정처리된 Wafer, 웨이퍼에 N극과 P극을 성장시키고 금속 연결회로를 만듬
AU	골드(금), 웨이퍼에 전극측 성장시 사용
Chemical	화학물품류, AU와 함께 전극측 성장시 사용

4. 생산 및 생산설비

가. 생산능력 및 생산실적(별도기준)

(단위: 천개)

구분	2020	2019	2018
설비수량	22대	23대	23대
월 작업일수	26일	29일	29일
연간생산능력	1,397,346	1,238,537	1,238,537
생산실적	1,271,472	791,485	669,225
가동율	90.99%	63.90%	54.03%

나. 생산설비(별도기준)

2020년

(단위: 천원)

공장별	자산별	소재지	기초	당기증감		당기	기말	비고
공장별	자산별	소재지	가액	증가	감소	상각	가액	비고
본사	토지	용인시	임차					-
	건물	용인시	임차					-
	시설장치	용인시	1,466,830	678,645	-	462,250	1,683,225	-
	기계장치	용인시	3,336,427	1,925,353	1	2,109,158	3,152,622	-
	차량운반구	용인시	-	-	-	-	-	-
	비품	용인시	2,604	59,597	-	7,371	54,829	-
	건설중인자산	용인시	460,310	2,029,959	378,800		2,111,469	-
	합계	-	5,266,171	4,693,554	378,801	2,578,780	7,002,144	-

2019년

(단위: 천원)

공장별	자산별	소재지	기초	당기증감		당기	기말	비고
공장별	자산별	소재지	가액	증가	감소	상각	가액	비고
본사	토지	용인시	임차					-
	건물	용인시	임차					-
	시설장치	용인시	1,700,151	185,200	-	418,520	1,466,830	-
	기계장치	용인시	7,229,049	233,161	50,892	4,074,891	3,336,427	-
	차량운반구	용인시	-	-	-	-	-	-
	비품	용인시	-	2,909	-	305	2,604	-
	건설중인자산	용인시	31,200	562,547	210,947		382,800	-
	합계		8,960,400	983,817	261,839	4,493,716	5,188,661	-

※ 건설중인자산 중 생산과 관련없는 건물(소재지 서울)은 제외하였습니다.

2018년

(단위: 천원)

공장별	자산별	소재지	기초	당기증감		당기	기말	비고
공장별	자산별	소재지	가액	증가	감소	상각	가액	비고
본사	토지	용인시	임차					-
	건물	용인시	임차					-
	시설장치	용인시	1,995,711	106,100	-	-401,660	1,700,151	-
	기계장치	용인시	12,498,633	370,319	-482,263	-5,157,639	7,229,050	-
	차량운반구	용인시	5,850	-	-3,150	-2,700	-	-
	비품	용인시	536,767	10,100	-346,728	-200,139	-	-
	건설중인 자산	용인시	391,179	8,946,634	-8,640,791	-	697,022	-
	합계		15,428,140	9,433,153	9,472,932	-5,762,138	9,626,223	-

다. 설비투자(별도기준)

(단위: 천원)

구 분	설비능력	총소요자금	지 출			비 고
구 분	설비능력	총소요자금	18년	19년	20년	비 고
기계장치	1억5천만chip	1,444,921	370,319	233,161	3,610,395	-
시설장치	330m2	384,460	106,100	185,200	688,745	-
계		1,829,381	476,419	418,361	4,299,140	-

5. 매출

가. 매출실적(별도기준)

(단위: 천개/천원)

매출유형	구 분	2020연도 (제14기)		2019연도 (제13기)		2018연도 (제12기)
매출유형	구 분	수량	금액	수량	금액	수량	금액
제품매출	수 출	97,749	3,671,275	171,170	4,993,089	67,815	1,500,557
제품매출	내 수	1,150,072	23,922,804	570,406	18,484,274	895,842	29,409,232
용역매출	수 출	4,068	377,692	72	71,806	453	52,277
용역매출	내 수	3,700	661,975	1,735	593,014	3,046	394,716
상품매출	수 출	-	-	0	0	-	-
상품매출	내 수	-	-	1,236	8,129	14,853	246,482
기타매출	수 출	-	-	-	-	-	83,389
기타매출	내 수	-	-	-	-	-	-
합 계	수 출	101,817	4,048,967	171,242	5,064,895	68,268	1,636,223
	내 수	1,153,773	24,584,778	573,377	19,085,417	913,741	30,050,430
	합 계	1,255,589	28,633,745	744,619	24,150,312	982,009	31,686,653

주) 매출액은 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연간실적 자료입니다.

나. 판매경로 및 판매방법
(1) 판매조직
당사의 영업 조직은 국내 대형 고객사를 중심으로 하고 있는 1팀과 신규 사업 및 해외 매출처를 담당하는 2팀으로 구성되어 있습니다.

(2) 판매경로(별도기준)

(단위: 천원)

구 분		2020년	2019년	2018년
매출액	수출	4,048,967(14.14%)	5,064,895(20.97%)	1,636,223(5.16%)
	국내	24,584,778(85.86%)	16,085,417(79.03%)	30,050,430(94.84%)
	합계	28,633,745(100.00%)	24,150,312(100.00%)	31,686,653(100.00%)

(3) 판매방법

판매방법	거래조건
수출	당사 →LED PKG 회사(직판)
국내	당사 →LED PKG 회사(직판)

(4) 판매전략

당사는 기술적 혁신을 통해서 고객의 요구사항에 빠르게 대응하여 High-end LED 칩 시장에 우선적으로 대응하고 있으며, 이를 4P 전략으로 정리하면 다음과 같습니다

Product	Price
고휘도 및 열방출능력이 우수한 플립칩시장 선도. UV-LED, CSP등	최적의 생산능력 및 혁신 기술개발 통한 원가 절감효과로 경쟁적 가격정책 유지
Place	Promotion
응용제품 다양화로 국내 업체 다변화 일본, 중화권 국가, 미국 등의 해외 시장 적극 개척	기술적 혁신 통한 경쟁력 있는 특허 확보 전자부품, 조명등 국내외 전시회/학회 참석

응용시장별 판매전략은 다음과 같습니다.

당사의 핵심인 TV BLU 시장으로의 판매전략은 우선 기존 고객들과의 원활한 관계십 유지를 통한 중장기 Lock-in Business를 실현하는 것이며, 그외 해외거래처에 적극적인 프로모션을 통해 고객층 다변화에 집중할 예정입니다.

이를 위해서 다음과 같은 전략을 추진할 예정입니다.

Product	Price
플립칩 제품 확대를 통한 모델다변화	원가 혁신 및 광효율 증가로 동종업계 대비 경쟁력 있는 가격 유지
Place	Promotion
중화권 TV업체 기술/마케팅 Trend 파악	주요 PKG업체 중심 Promotion 진행

중장기적으로 당사는 칩과 PKG의 일체형 제품인 CSP를 통해 조명시장으로 판매시장을 확대해 나갈 것입니다. 동 제품은 플립칩 기술을 활용하여 기존 제품 대비 고효율화 및 소형화를 달성할 수 있으며, 가장 중요한 밸류 체인의 혁신을 통해 단계를 줄여줌으로써 경쟁력 있는 가격에 제품을 공급할 수 있다는 장점이 있습니다. 이는 기존 공급망체계(Supply Chain)에서 한 단계 진보한 것으로 기존 LED 판매방법과 다른 방법으로 고객에 접근해야 할 것으로 예상됩니다. 당사의 고객층이 기존 PKG업체 중심에서 모듈회사로의 확대가 예상되어 보다 다양한 업체로의 시장 확대를 기대하고 있습니다

6. 수주상황
당사의 수주는 PO에 의한 단납기로 진행되며, 주요 고객과의 지속적인 거래관계로 고객의 생산계획에 따라 수시로 생산납품하는 형태로 이에 따라 수주잔고는 의미가 없습니다.

7. 시장위험과 위험관리
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

가. 외환위험
당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 재화의 판매, 외화예금의 보유 및 원재료 매입 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기순이익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	통화	당기말		전기말
구분	통화	외화	원화	외화	원화
외화예금	USD	841,961.24	916,054	207,498.94	240,242
외화매출채권	USD	3,948,028.18	4,295,455	2,434,862.95	2,819,084
외화미수금	USD	2,500	2,720	5,188.21	6,007
외화매입채무	USD	1,098,867.50	1,195,568	884,049.00	1,023,552
외화미지급금	USD	-	-	1,316.93	1,525

(단위: 천원)

구분	2020년말		2019년말
구분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	401,866	(401,866)	204,026	(204,026)

나. 이자율 위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 경우 변동금리부 차입금으로 인해 당사의 당기순이익과 자본에 미치는 영향은 없습니다.

다. 유동성위험

유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. 당사는 조달하는 자금의 만기를 분산시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다.

당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

[2020년 말 기준]

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년 초과	합계
매입채무	1,473,720	-	-	-	1,473,720
단기차입금	1,534,472	0	-	-	1,534,472
리스부채(유동)	240,140	640,012	-	-	880,152
기타유동금융부채	1,262,178	-	-	-	1,262,178
사채	-	5,100,000	-	-	5,100,000
사채이자지급액	-	235,395	-	-	235,395
리스부채(비유동)	-	-	491,603	45,626	537,229
기타비유동금융부채	-	-	-	160,382	160,382
합계	4,510,509	5,975,407	491,603	206,008	11,183,527

(*)별도재무제표 주석 4 (1) 3) 유동성위험을 참고하시기 바랍니다.

[2019년 말 기준]

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년 초과	합계
매입채무	1,131,388	-	-	-	1,131,388
단기차입금	3,526,803	1,021,639	-	-	4,548,442
리스부채(유동)	151,720	348,344	-	-	500,064
기타유동금융부채	1,389,906	-	-	-	1,389,906
사채	300,000	6,000,000	-	-	6,300,000
사채이자지급액	2,037	240,000	-	-	242,037
리스부채(비유동)	-	-	96,338	77,188	173,526
기타비유동금융부채	-	-	-	46,347	46,347
합계	6,501,854	7,609,983	96,338	123,535	14,331,710

라. 자본위험

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
총차입금	5,509,638	8,224,036
차감: 현금및현금성자산	-2,538,873	-2,227,599
순부채(A)	2,970,765	5,996,437
자본총계(B)	46,975,141	27,014,560
총자본(C=A+B)	49,945,906	33,010,997
자본조달비율(D=A÷C)	5.95%	18.16%

8. 파생상품 및 풋백옵션등 거래현황

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

당사의 사업보고서 작성기준일 현재 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당기말	전기말
파생상품금융자산
콜옵션	3,885,180	-
소계	3,885,180	-
파상상품금융부채
전환권대가	5,523,810	1,932,683
풋옵션가치	645,660	1,027,135
소계	6,169,470	2,959,818

9. 경영상의 주요계약 등

연결실체 법인과 관련된 각 종 계약사항은 "'III. 재무에 관한 사항 ☞ 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석"을 참고하여 주시기 바랍니다.

10. 연구개발 활동

가. 연구개발 담당조직

조직	주요업무
신사업 개발팀	선행 및 신규기술 개발
Chip 개발팀	LED Flip Chip 개발
모듈 개발팀	LED 모듈 개발

나. 연구개발비용

(단위: 천원)

구 분		2020년도 (제14기)	2019년도 (제13기)	2018년도 (제12기)
매 출 액		28,633,745	24,150,312	31,686,653
자산처리	원재료비	-	-	-
	인건비	-	-	-
	감가상각비	-	-	-
	위탁용역비	-	-	-
	기타경비	-	-	-
	소계	-	-	-
비용처리	제조경비	-	-	-
	판관비	2,736,136	2,463,353	1,960,100
	소계	2,736,136	2,463,353	1,960,100
합 계 (매출액 대비 비율)		2,736,136 (9.56%)	2,463,353 (10.20%)	1,960,100 (6.19%)

다. 연구개발실적

(1) BLU

연구과제	과 제 명	SKY-HV 칩개발
	연구기간	2018. 01 ~ 2018. 12
	내 용	Multi-junction Ag-free flip chip 개발
연구결과 및 기대효과	▶ 목적 : 신제품 개발 ▶ 결과 : 기존의 Ag-free flip chip 기술을 바탕으로 multi-junction blue LED chip를 개발하여 2개 모델 양산이관을 완료 ▶ 효과 : 2019-2020년 당사의 주력모델로서 제품 매출 신장에 기여

연구과제	과 제 명	SKYII, III 개발
	연구기간	2019. 01 ~ 2019. 12
	내 용	Ag-free flip chip 개발
연구결과 및 기대효과	▶ 목적 : 플립칩 성능 향상 ▶ 결과 : 전극 디자인을 개선하여 PO, VF 성능을 향상시키고, PASSIVATION 박막 증착 공정을 최적화하여 제품의 신뢰성을 개선하여 양산이관 완료 ▶효과 : 2020년 당사의 신규생산모델로서 제품 매출 신장에 기여

(2) UVC Chip

연구과제	과 제 명	UVC Chip 개발
	연구기간	2018. 01 ~ 2018. 12
	내 용	2010 UVC CHIP 개발
연구결과 및 기대효과	▶ 목적 : 2010 UVC 신뢰성 및 성능 개선 ▶ 결과 : ohmic metal 최적화 개발 및 probe metal adhesion을 개선을 통한 전압을 개선하여 공정 수율 재현성을 확보하였고 metal구조 변경에 따른 광출력 성능 향상 신뢰성 개발 개선 ▶ 효과 : 신규 시장 진입을 위한 경쟁력 확보, 샘플 공급 가능한 상품화에 성공

연구과제	과 제 명	UVC Chip 개발
	연구기간	2019. 01 ~ 2019. 12
	내 용	UVC CHIP 신뢰성/성능 개발, 대면적 CHIP 개발
연구결과 및 기대효과	▶ 목적 : 신뢰성 / 성능 추가 확보 및 대면적 CHIP 개발 ▶ 결과 - 저온 n-ohmic 개선/개발을 하여 신뢰성 확보를 하였고 ohmic 보호 및 안정화를 위한 reflector metal 구조를 개발하여 adhesion 확보 및 반사율 최적화 - 대면적 Chip 개발 및 leakage 개선을 위해 Design최적화 및 asymmetry구조 적용을 통해 광출력 향상, Epi別 최적 Process 개발 ▶ 효과 : 성능/가격 경쟁력 확보로 신규 수익 모델 구축 및 수익 창출

(3) MICRO LED

연구과제	과 제 명	Micro LED
	연구기간	2018. 01 ~ 2018. 12
	내 용	100um 이하의 micro LED 개발
연구결과 및 기대효과	▶ 목적: 신제품 개발 ▶ 결과 - Photolithography 공정 개발 및 GaN etching making 물질 개발을 통해 수십 um급 LED 구현 - 전극의 단차가 없는 제품 개발 ▶ 효과: Micro LED를 이용하여 제품을 개발하는 국내외 기업들에 chip 공급 및 국가과제 참여

연구과제	과 제 명	Micro LED - RED 개발
	연구기간	2019. 01 ~ 2019. 12
	내 용	AR,VR 용 Micro LED - RED 개발
연구결과 및 기대효과	▶ 목적: 신제품 개발 ( p ohmic , n ohmic 조건 확보) ▶ 결과 - p ohmic , n ohmic 조건 확보 - GaP 식각조건 확보 - GaAs 기판 제거 기술 확보 ▶ 효과: Micro LED를 이용하여 제품을 개발하는 국내외 기업들에 chip 공급 및 국가과제 참여

(4) CSP

연구과제	과 제 명	High Power CSP 개발
	연구기간	2018. 01 ~ 2018. 12
	내 용	신뢰성 확보 된 5W급 CSP 개발
연구결과 및 기대효과	▶ 목적: 차량용 Head / Fog lamp에 사용 가능한 CSP 개발 ▶ 결과: Silicone 경화조건 및 첨가제 형성 위치 조절을 통해 성능 및 신뢰성 확보 ▶ 효과: 자동차 After maket 진출, 국내외 시장 진입을 통해 매출 창출

연구과제	과 제 명	Micro LED - RED 개발
	연구기간	2019. 01 ~ 2019. 12
	내 용	AR,VR 용 Micro LED - RED 개발
연구결과 및 기대효과	▶ 목적: SP를 이용한 module 개발을 통해 시장 진입장벽을 낮추기 위함 ▶ 결과 - CSP의 성능 및 신뢰성 향상을 위해 CSP 실장 부 흡수율 최소 구조 적용 - 최대 Pad 면적 적용을 통해 신뢰성 향상시켜 시장 진입 ▶ 효과: 전장용 및 일반조명 module 제품 출시를 통해 매출 창출

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1. 요약연결재무제표

주식회사 세미콘라이트와 그 종속기업

(단위: 원)

구 분	제14기	제13기	제12기
구 분	2020/12/31	2019/12/31	2018/12/31
[유동자산]	17,714,505,547	9,943,893,814	31,423,586,202
- 당좌자산	14,250,050,476	8,407,424,255	29,488,633,063
- 재고자산	3,464,455,071	1,536,469,559	1,934,953,139
[비유동자산]	45,555,734,935	31,976,397,288	33,050,204,171
- 투자자산	36,455,979,615	25,875,381,857	6,327,128,953
- 유형자산	7,002,144,163	5,266,171,492	17,874,372,601
- 무형자산	148,679,733	70,832,685	57,986,417
- 사용권자산	1,452,694,856	683,619,373	-
- 기타비유동자산	496,236,568	80,391,881	8,790,716,200
자산총계	63,270,240,482	41,920,291,102	64,473,790,373
[유동부채]	16,756,734,046	14,935,320,575	32,553,438,513
[비유동부채]	1,077,596,926	796,345,845	608,819,880
부채총계	17,834,330,972	15,731,666,420	33,162,258,393
[자본금]	19,913,456,500	8,372,990,100	6,534,068,200
[자본잉여금]	37,156,622,272	28,077,563,544	61,318,282,945
[기타자본항목]	(1,069,536,310)	(1,651,456,610)	(1,651,456,610)
[기타포괄손익누계액]	(309,477,673)	(112,342,445)	(203,655,377)
[이익잉여금]	(10,255,155,279)	(8,498,129,907)	(34,685,707,178)
[비지배지분]	-	-	-
자본총계	45,435,909,510	26,188,624,682	31,311,531,980
구 분	(2020.01.01~	(2019.01.01~	(2018.01.01~
구 분	2020.12.31)	2019.12.31)	2018.12.31)
[매출액]	28,633,745,199	24,150,312,209	32,126,456,703
[영업이익]	(3,325,097,744)	(4,130,160,420)	(4,687,915,801)
[법인세차감전계속사업이익]	(1,594,678,535)	(24,195,934,128)	(14,244,355,952)
[중단영업손익]	(123,477,851)	752,484,278	(436,564,585)
[당기순이익]	(1,725,857,979)	(23,448,869,978)	(17,270,405,066)
[지배기업 소유주지분 순이익]	(1,725,857,979)	(23,448,869,978)	(17,270,405,066)
[비지배지분 순이익]	-	-	-
[계속영업주당순이익]	(62)	(1,703)	(1,433)
[중단영업주당순이익]	(5)	53	(37)
[계속영업희석주당순이익]	(62)	(1,703)	(1,455)
[중단영업희석주당순이익]	(5)	53	(37)
[연결에 포함된 회사수]	2	3	3

※ (주)에스엘에쿼티와 (주)에스엘대부는 전기 중 폐업을 신고하고 사실상 영업을 영위하고 있지 않습니다. 또한, 당기 중 설립한 푸른제주워터(주)(구,푸른제이워터)는 당기 중 처분하였습니다.

2. 요약별도재무제표

주식회사 세미콘라이트

(단위: 원)

구 분	제14기	제13기	제12기
구 분	2020/12/31	2019/12/31	2018/12/31
[유동자산]	17,711,706,342	9,450,751,460	38,419,184,883
- 당좌자산	14,247,251,271	7,914,281,901	36,484,231,744
- 재고자산	3,464,455,071	1,536,469,559	1,934,953,139
[비유동자산]	45,573,886,019	33,295,474,836	25,223,849,296
- 투자자산	36,474,130,699	27,195,735,222	5,376,620,495
- 유형자산	7,002,144,163	5,266,171,492	17,874,372,601
- 무형자산	148,679,733	69,556,868	56,000,000
- 사용권자산	1,452,694,856	683,619,373	-
- 기타비유동자산	496,236,568	80,391,881	1,916,856,200
자산총계	63,285,592,361	42,746,226,296	63,643,034,179
[유동부채]	16,756,734,046	14,935,320,575	31,633,672,962
[비유동부채]	1,077,596,926	796,345,845	591,856,412
부채총계	17,834,330,972	15,731,666,420	32,225,529,374
[자본금]	19,913,456,500	8,372,990,100	6,534,068,200
[자본잉여금]	37,156,622,272	28,077,563,544	61,318,282,945
[기타자본항목]	(1,069,536,310)	(1,651,456,610)	(1,651,456,610)
[기타포괄손익누계액]	-	-	-
[이익잉여금]	(10,549,281,073)	(7,784,537,158)	(34,783,389,730)
자본총계	45,451,261,389	27,014,559,876	31,417,504,805
종속,관계,공동기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
구 분	(2020.01.01~	(2019.01.01~	(2018.01.01~
구 분	2020.12.31)	2019.12.31)	2018.12.31)
[매출액]	28,633,745,199	24,150,312,209	31,686,653,199
[영업이익]	(3,325,097,744)	(4,130,160,420)	(4,687,915,801)
[법인세차감전계속사업이익]	(2,729,736,672)	(22,976,510,481)	(14,222,929,050)
[당기순이익]	(2,764,743,915)	(22,981,930,609)	(16,812,413,579)
[주당순이익]	(106)	(1,617)	(1,432)
[희석주당순이익]	(106)	(1,617)	(1,453)

- 위 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 14 기 2020.12.31 현재

제 13 기 2019.12.31 현재

제 12 기 2018.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 14 기	제 13 기	제 12 기
자산
유동자산	17,714,505,547	9,943,893,814	31,423,586,202
현금및현금성자산	2,538,887,969	2,239,429,019	12,975,462,228
매출채권	4,767,395,565	3,509,841,911	7,926,300,880
재고자산	3,464,455,071	1,536,469,559	1,934,953,139
당기손익-공정가치금융자산(유동)		1,812,058,763	2,247,838,500
파생상품금융자산	3,885,180,000		214,728,850
기타유동금융자산	2,883,972,170	549,391,224	5,831,841,304
기타유동자산	136,299,052	145,421,313	146,562,421
당기법인세자산	38,315,720	151,282,025	145,898,880
비유동자산	45,555,734,935	31,976,397,288	33,050,204,171
유형자산	7,002,144,163	5,266,171,492	17,874,372,601
무형자산	148,679,733	70,832,685	57,986,417
사용권자산	1,452,694,856	683,619,373
종속기업 및 관계기업투자	14,833,217,296	25,568,905,482	4,870,990,059
당기손익-공정가치금융자산(비유동)	21,622,762,319	306,476,375	505,630,436
기타포괄손익-공정가치금융자산			950,508,458
기타비유동금융자산	496,236,568	80,391,881	8,787,155,500
기타비유동자산			3,560,700
자산총계	63,270,240,482	41,920,291,102	64,473,790,373
부채
유동부채	16,756,734,046	14,935,320,575	32,553,438,513
매입채무	1,473,719,890	1,131,387,653	759,425,789
단기차입금	1,500,000,000	4,500,000,000	150,000,000
유동리스부채	760,891,305	438,659,830
사채	4,009,637,543	3,724,035,967	21,549,832,024
파생상품금융부채	6,169,470,000	2,959,817,700	6,793,589,000
기타유동금융부채	1,262,177,695	1,389,906,210	974,677,217
당기법인세부채			34,772,654
충당부채	456,127,735	462,320,605	1,941,872,680
기타유동부채	1,124,709,878	329,192,610	349,269,149
비유동부채	1,077,596,926	796,345,845	608,819,880
비유동리스부채	499,723,713	141,726,876
충당부채(비유동)	186,691,850
확정급여채무	230,799,516	608,271,621	608,819,880
기타비유동금융부채	160,381,847	46,347,348
부채총계	17,834,330,972	15,731,666,420	33,162,258,393
자본
지배기업의 소유지분	45,435,909,510	26,188,624,682	31,311,531,980
자본금	19,913,456,500	8,372,990,100	6,534,068,200
자본잉여금	37,156,622,272	28,077,563,544	61,318,282,945
기타자본구성요소	(1,069,536,310)	(1,651,456,610)	(1,651,456,610)
기타포괄손익누계액	(309,477,673)	(112,342,445)	(203,655,377)
이익잉여금(결손금)	(10,255,155,279)	(8,498,129,907)	(34,685,707,178)
비지배지분
자본총계	45,435,909,510	26,188,624,682	31,311,531,980
자본과부채총계	63,270,240,482	41,920,291,102	64,473,790,373

연결 포괄손익계산서

제 14 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 13 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 12 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 14 기	제 13 기	제 12 기
수익(매출액)	28,633,745,199	24,150,312,209	31,686,653,199
매출원가	24,300,286,877	20,773,122,512	27,374,896,805
매출총이익	4,333,458,322	3,377,189,697	4,311,756,394
판매비와관리비	7,658,556,066	7,507,350,117	8,999,672,195
영업이익(손실)	(3,325,097,744)	(4,130,160,420)	(4,687,915,801)
금융수익	8,012,173,400	4,698,381,738	2,070,072,254
금융비용	8,170,938,644	14,902,880,741	7,613,753,907
지분법손실	2,547,696,637	5,784,677,262	972,759,254
기타수익	15,201,176,699	902,230,637	1,544,893,425
기타비용	10,764,295,609	4,978,828,080	4,584,892,669
법인세비용차감전순이익(손실)	(1,594,678,535)	(24,195,934,128)	(14,244,355,952)
법인세비용	7,701,593	5,420,128	2,589,484,529
계속영업손익	(1,602,380,128)	(24,201,354,256)	(16,833,840,481)
중단영업손익	(123,477,851)	752,484,278	(436,564,585)
당기순이익(손실)	(1,725,857,979)	(23,448,869,978)	(17,270,405,066)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업지분	(1,725,857,979)	(23,448,869,978)	(17,270,405,066)
비지배지분
기타포괄손익	(228,302,621)	(272,239,819)	425,565,822
당기손익으로 재분류되는 항목	(197,135,228)	(37,202,330)	21,426,903
지분법자본변동	(197,135,228)	(37,202,330)	21,426,903
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(31,167,393)	(235,037,489)	404,138,919
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익		(145,528,685)	380,591,760
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(27,305,650)	(19,216,819)	23,547,159
지분법이익잉여금변동	(3,861,743)	(70,291,985)
총포괄손익	(1,954,160,600)	(23,721,109,797)	(16,844,839,244)
총 포괄손익의 귀속
지배기업지분	(1,954,160,600)	(23,721,109,797)	(16,844,839,244)
비지배지분
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(67)	(1,650)	(1,470)
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(62)	(1,703)	(1,433)
중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(5)	53	(37)
희석주당이익 (단위 : 원)	(67)	(1,650)	(1,492)
계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(62)	(1,703)	(1,455)
중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(5)	53	(37)

연결 자본변동표

제 14 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 13 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 12 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계	비지배지분	자본 합계
2018.01.01 (기초자본)	4,562,600,000	31,692,405,427	(1,680,946,610)	219,501,678	(18,281,226,579)	16,512,333,916		16,512,333,916
회계정책변경에 따른 증가(감소)				(784,522,680)	801,724,270	17,201,590		17,201,590
수정후 기초자본	4,562,600,000	31,692,405,427	(1,680,946,610)	(565,021,002)	(17,479,502,309)	16,529,535,506		16,529,535,506
결손보전
당기순이익(손실)					(17,270,405,066)	(17,270,405,066)		(17,270,405,066)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금				380,591,760		380,591,760		380,591,760
기타포괄손익-공정가치금융자산처분				(40,653,038)	40,653,038
지분법자본변동				21,426,903		21,426,903		21,426,903
순확정급여부채 재측정요소					23,547,159	23,547,159		23,547,159
지분법이익잉여금
유상증자	825,531,800	8,874,466,850				9,699,998,650		9,699,998,650
신주인수권행사	387,596,400	5,311,527,592				5,699,123,992		5,699,123,992
전환사채의 전환	758,340,000	15,439,883,076				16,198,223,076		16,198,223,076
주식기준보상거래			29,490,000			29,490,000		29,490,000
자기주식 거래로 인한 증감
2018.12.31 (기말자본)	6,534,068,200	61,318,282,945	(1,651,456,610)	(203,655,377)	(34,685,707,178)	31,311,531,980		31,311,531,980
2019.01.01 (기초자본)	6,534,068,200	61,318,282,945	(1,651,456,610)	(203,655,377)	(34,685,707,178)	31,311,531,980		31,311,531,980
회계정책변경에 따른 증가(감소)
수정후 기초자본
결손보전		(50,000,000,000)			50,000,000,000
당기순이익(손실)					(23,448,869,978)	(23,448,869,978)		(23,448,869,978)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금				(145,528,685)		(145,528,685)		(145,528,685)
기타포괄손익-공정가치금융자산처분				274,043,947	(274,043,947)
지분법자본변동				(37,202,330)		(37,202,330)		(37,202,330)
순확정급여부채 재측정요소					(19,216,819)	(19,216,819)		(19,216,819)
지분법이익잉여금					(70,291,985)	(70,291,985)		(70,291,985)
유상증자
신주인수권행사
전환사채의 전환	1,838,921,900	16,759,280,599				18,598,202,499		18,598,202,499
주식기준보상거래
자기주식 거래로 인한 증감
2019.12.31 (기말자본)	8,372,990,100	28,077,563,544	(1,651,456,610)	(112,342,445)	(8,498,129,907)	26,188,624,682		26,188,624,682
2020.01.01 (기초자본)	8,372,990,100	28,077,563,544	(1,651,456,610)	(112,342,445)	(8,498,129,907)	26,188,624,682		26,188,624,682
회계정책변경에 따른 증가(감소)
수정후 기초자본
결손보전
당기순이익(손실)					(1,725,857,979)	(1,725,857,979)		(1,725,857,979)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금
기타포괄손익-공정가치금융자산처분
지분법자본변동				(197,135,228)		(197,135,228)		(197,135,228)
순확정급여부채 재측정요소					(27,305,650)	(27,305,650)		(27,305,650)
지분법이익잉여금					(3,861,743)	(3,861,743)		(3,861,743)
유상증자	3,833,195,400	1,107,559,265				4,940,754,665		4,940,754,665
신주인수권행사
전환사채의 전환	7,707,271,000	7,971,499,463				15,678,770,463		15,678,770,463
주식기준보상거래
자기주식 거래로 인한 증감			581,920,300			581,920,300		581,920,300
2020.12.31 (기말자본)	19,913,456,500	37,156,622,272	(1,069,536,310)	(309,477,673)	(10,255,155,279)	45,435,909,510		45,435,909,510

연결 현금흐름표

제 14 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 13 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 12 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 14 기	제 13 기	제 12 기
영업활동현금흐름	(2,986,219,219)	2,469,267,465	(811,331,370)
당기순이익(손실)	(1,725,857,979)	(23,448,869,978)	(17,270,405,066)
당기순이익조정을 위한 가감	3,311,143,829	25,484,984,795	20,250,538,619
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(4,512,491,412)	1,826,973,620	(3,883,328,903)
이자지급(영업)	(376,086,944)	(2,104,124,121)	(655,232,721)
이자수취(영업)	231,194,852	750,458,948	394,352,184
법인세납부(환급)	85,878,435	(40,155,799)	352,744,517
투자활동현금흐름	(12,026,743,211)	(13,342,360,474)	(11,653,541,705)
당기손익-공정가치금융자산의 취득	(5,100,000,000)	(1,500,000,000)	(2,213,930,855)
당기손익-공정가치금융자산의 처분	10,179,253,350	3,413,382,305	5,366,061,990
파생상품금융자산의 취득			(323,031,000)
파생상품금융자산의 처분			45,000,000
단기금융상품의 취득		(3,540,079,395)	(5,000,000,000)
단기금융상품의 처분		8,550,079,395
투자활동 관련 미수금의 증가	(2,575,999,800)
투자활동 관련 선수금의 증가	800,000,000
단기대여금및수취채권의 취득	(1,735,000,000)	(1,410,000,000)	(721,277,267)
단기대여금및수취채권의 처분	1,665,928,872	1,513,376,508	500,000,000
유형자산의 취득	(4,392,263,125)	(3,621,318,831)	(9,279,650,588)
유형자산의 처분		3,402,527,324	26,000,000
무형자산의 취득	(178,830,500)	(20,600,000)	(114,668,400)
국고보조금의 수령	86,289,000
기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분		763,933,220	1,395,049,858
보증금의 증가	(267,640,000)	(115,770,000)	(3,840,000,000)
보증금의 감소	70,575,500	8,312,160,000	105,120,000
관계기업 투자주식의 취득	(26,372,500,000)	(29,090,051,000)	(1,528,215,443)
관계기업 투자주식의 처분	15,502,602,600
공동영업의 처분	290,840,892
미수금의 감소			3,930,000,000
재무활동현금흐름	15,316,827,827	139,641,073	19,845,012,562
자기사채의 매입	(5,300,000,000)	(10,700,000,000)	(5,629,037,336)
자기사채의 매각	13,900,000,000	1,003,000,000	4,032,600,000
전환사채의 발행	4,936,295,760	5,999,113,283	15,397,871,748
사채의 상환			(10,000,000)
차입금의 증가	6,800,000,000	7,000,000,000	244,720,000
차입금의 감소	(9,800,000,000)	(2,500,000,000)	(3,891,140,500)
기타비유동금융부채의 증가
리스부채의 감소	(835,870,430)	(662,472,210)
자기주식의 취득	(4,493,890)
자기주식의 처분	586,414,190
장기미지급금의 증가	114,034,499
유상증자	4,920,447,698		9,699,998,650
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(4,406,447)	(2,581,273)	(20,713,541)
현금및현금성자산의순증가(감소)	299,458,950	(10,736,033,209)	7,359,425,946
기초현금및현금성자산	2,239,429,019	12,975,462,228	5,616,036,282
기말현금및현금성자산	2,538,887,969	2,239,429,019	12,975,462,228

3. 연결재무제표 주석

제 14 기말 2020년 12월 31일 현재

제 13 기말 2019년 12월 31일 현재

주식회사 세미콘라이트와 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 세미콘라이트(이하 "지배기업")는 2007년 7월에 설립되어 LED 기판 및 칩의 설계, 개발, 제조, 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2008년 6월 반도체에너지 주식회사에서 주식회사 세미콘라이트로 상호를 변경하였습니다. 지배기업의 본사는 경기도용인시 기흥구에 소재하고 있으며, 2015년 6월 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한, 당기 중 임시주주총회 및 이사회 결의로 박일홍 단독대표이사 체제에서 박일홍, 손성진 각자대표이사 체제로 변경되었습니다.

지배기업은 수차례 유무상증자를 통하여 당기말 현재 지배기업의 자본금은 19,913백만원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율
(주)에스엘홀딩스컴퍼니	3,398,601	8.53%
(주)퓨전	2,000,000	5.02%
권영찬	1,480,000	3.72%
김혜숙	1,235,000	3.10%
김미혜	837,000	2.10%
조춘희	797,202	2.00%
자기주식	1,745	0.00%
기타	30,077,365	75.52%
합 계	39,826,913	100.00%

한편, 당기 중 제3자배정 유상증자를 통하여 최대주주가 (주)에스엘홀딩스컴퍼니로 변경되었습니다.

(2) 종속기업의 현황

보고기간말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재국가	결산월	업종	당기말		전기말
기업명	소재국가	결산월	업종	지배지분율	비지배지분율	지배지분율	비지배지분율
(주)에스엘에쿼티(*1)	대한민국	12월	서비스, 금융	100%	-	100%	-
(주)에스엘대부(*1)	대한민국	12월	금융, 보험업	100%	-	100%	-
푸른제주워터(주) (구.푸른제이워터)(*2)	대한민국	12월	식품	-	-	-	-

(*1)	전기 중 폐업하였습니다.
(*2)	당기 중 설립하여 100% 취득하였으나, 당기 중 처분을 완료하였습니다.

가. 종속기업의 요약 재무상태(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당기말			전기말
기업명	자산총액	부채총액	자본총액	자산총액	부채총액	자본총액
(주)에스엘에쿼티	2,579	685,835	(683,256)	36,046	718,000	(681,954)
(주)에스엘대부	220	3,544,484	(3,544,263)	458,372	3,889,128	(3,430,756)
푸른제주워터(주) (구.푸른제이워터)	-	-	-	-	-	-

나. 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 경영성과(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당기			전기
기업명	매출액	당기순손익	총포괄손익	매출액	당기순손익	총포괄손익
(주)에스엘에쿼티	-	(1,302)	(1,302)	-	2,246,510	2,375,025
(주)에스엘대부	1,432	(113,507)	(113,507)	32,998	(2,410,406)	(2,410,406)
푸른제주워터(주) (구.푸른제이워터)	-	(8,668)	(8,668)	-	-	-

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용

연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

-	공정가치로 측정되는 파생상품
-	공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치금융자산
-	확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 회계정책의 변경

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정
중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 중요성의 정의가 '정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'한 것으로 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.

2) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정
개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결회사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2021년 5월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2021년5월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함).

ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

(5) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(6) 연결재무제표

지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다.

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고있습니다.

연결회사는 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다.

(7) 사업결합

사업결합은 동일지배하의 사업결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결회사가 이전하는 자산, 연결회사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결회사가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 기준서 1102호 '주식기준보상'에 따라 측정합니다. 한편, 취득일 현재 피취득자에대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.

연결회사가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기준서 제1032호와 기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

연결회사는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 반면, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 한편, 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.

(8) 관계기업및공동기업

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함하고 있습니다.

지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 연결회사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결회사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결회사의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.

연결회사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

(9) 외화환산

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

(10) 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 40 참조). 연결회사는 LED 기판 및 칩의 제조 및 판매사업을 영위하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.

(11) 현금 및 현금성자산

연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(12) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(13) 금융상품

1) 금융자산의 인식 및 측정

연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주 중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권 제외)에 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

4) 금융상품의 제거

금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(14) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 연결회사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면,해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구 분	추정내용년수
기 계 장 치	5년
비 품	5년
시 설 장 치	10년
차 량 운 반 구	5년

연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(15) 리스

연결회사는 대가와 교환하여 일정기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 사택 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

1) 리스이용자

연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다.

-	고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
-	지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
-	잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)
-	매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)
-	리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

-	리스부채의 최초 측정금액
-	리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)
-	리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
-	기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

2) 리스제공자

연결회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

(16) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용년수
개 발 비	6년 이하
소 프 트 웨 어	5년
특 허 권	10년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을제시할 수 있음

② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음

③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음

④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음

⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음

⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

(17) 정부보조금

정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 자산관련보조금은 해당 자산의 장부금액을 계산할 때 정부보조금을 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 표시됩니다.

(18) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별자산별로, 또는 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(19) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(20) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

(21) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(22) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결회사의 주주총회에서배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(23) 주식기준보상

연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

(24) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 수행의무의 식별
연결회사는 LED 기판 및 CHIP 제품의 제조 및 판매를 영위하고 있습니다. 제품 및 상품이 국내외 거래처에 인도되고, 거래처가 그 제품을 사용하기 위한 제품 처분과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 거래처의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 거래처에 이전되며, 거래처가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 수행의무로 판단됩니다.

2) 거래가격의 배분
연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 산정, 배분합니다. 해외거래처와의 제품 판매계약에서 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역(Incoterms C조건)은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다. 고객과 체결한 계약들은 변동대가의 형태를 제공하지 않습니다.

3) 보증
연결회사는 판매로 인하여 부담하는 보증책임에 대한 충당부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다.

4) 기타
연결회사는 일부 상품의 제공과 관련하여 연결회사의 수행의무가 다른 당사자의 정해진 재화나 용역을 제공하도록 주선하는 것으로 결론을 내렸으며, 이에 따라 해당 계약에서 연결회사를 대리인으로 판단하여 상품이 고객에 판매 시 매출액에서 관련원가를 차감한 순액을 매출로 회계처리하였습니다.

(25) 환율변동효과

연결회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.

(26) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(27) 주당이익

연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(28) 중단영업

연결회사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

(29) 공동영업

연결회사가 출자한 NHT컨소시엄 조합은 공동약정에 해당합니다. 연결회사는 공동약정인 NHT컨소시엄 조합의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있으므로 이를 공동영업으로 회계처리 하였습니다. 연결회사는 NHT컨소시엄 조합의 자산, 부채, 수익, 비용 중 연결회사의 지분율에 해당하는 50%를 연결회사 재무제표에 인식하였습니다. 또한, NHT컨소시엄 조합이 보유한 (주)마제스타의 투자지분 중 연결회사의 몫에 해당하는 12.57%를 관계기업투자로 인식하여 원가법으로 회계처리 하였습니다. 한편, 상기 공동영업은당기 중 처분이 완료되었습니다.

3. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

(1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단

아래 항목들은 추정과 관련된 것(주석 3.(2) 참고)과는 별개인 중요한 판단으로서, 이는 경영진이 연결회사사의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 것이며, 연결재무제표에 인식된금액에 중요한 영향을 미치는 사항입니다.

1) NHT컨소시엄 및 (주)제이테크놀로지(구.마제스타) 출자지분에 대한 회계처리
연결회사와 제이스테판(주)은 NHT컨소시엄 출자지분을 각각 50%씩 소유하고 있었으므로, 기준서 제1111호에 따라 공동영업으로 회계처리하습니다. 당기 중 NHT컨소시엄에 대한 출자지분은 전량 처분되어 당기말 현재는 소유하고 있지 않습니다.

2) 특수관계자에 대한 판단
연결회사는 특수관계자에 대해 기준서 제1024호에 따라 단지 법적 형식뿐만 아니라 실질 관계에도 주의를 기울여 특수관계자 여부를 판단하였습니다. 이와 관련된 내역은 주석 38에 설명되어 있습니다.

(2) 추정 불확실성의 주요 원천

차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치 계산에 기초하여 결정됩니다.

2) 충당부채
연결회사는 재화의 판매와 관련하여 제공한 판매보증에 대한 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치에 대해 판매보증충당부채를 인식하고 있습니다. 이러한 충당부채를 인식함에 있어서 경제적 효익의 유출금액 및 시기 등과 관련된 불확실성이 존재합니다(주석 18. 참조).

3) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 24. 참조).

4) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5. 참조).

5) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4. 참조).

6) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들. 특히, 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 23. 참조).

7) 관계기업 지분의 손상
관계기업 지분 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치 및 순공정가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 16. 참조).

8) 비금융자산의 손상
유형자산 및 무형자산 등 비금융자산의 손상차손은 회수가능가액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)에 기초하여 결정됩니다(주석 13.과 14. 참조).

4. 재무위험관리

(1) 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 시장위험
가. 외환위험
연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 재화의 판매, 외화예금의 보유 및 원재료 매입 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. 연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 외환위험에 노출된 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

구 분	통화	당기말		전기말
구 분	통화	외화	원화	외화	원화
외화예금	USD	841,961.24	916,054	207,498.94	240,242
외화매출채권	USD	3,948,028.18	4,295,455	2,434,862.95	2,819,084
외화미수금	USD	2,500.00	2,720	5,188.21	6,007
외화매입채무	USD	1,098,867.50	1,195,568	884,049.00	1,023,552
외화미지급금	USD	-	-	1,316.93	1,525

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	401,866	(401,866)	204,026	(204,026)

나. 이자율 위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 경우 변동금리부 차입금으로 인해 연결회사의 당기순이익과 자본에 미치는 영향은 없습니다.

다. 가격위험
연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 공정가치가 10% 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
구 분	당기말	전기말	당기말	전기말
당기손익-공정가치금융자산	1,833,841	165,246	1,833,841	165,246

신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
현금및현금성자산	2,538,873	2,239,429
매출채권	4,767,396	3,509,842
당기손익-공정가치금융자산(지분증권 제외)	5,100,000	1,812,059
기타유동금융자산	2,883,972	549,391
기타비유동금융자산	496,237	80,392
합 계	15,786,477	8,191,113

가. 매출채권
연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당기말 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	6개월 미만	9개월 미만	12개월 미만	12개월 초과	소 계	개별평가	합 계
기대 손실률	0.03%	1.64%	4.72%	47.23%	85.52%
총 장부금액	4,173,040	600,129	-	-	38,054	4,811,223	2,375,627	7,186,851
손실충당금	1,413	9,870	-	-	32,545	43,828	2,375,627	2,419,455

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초	2,284,675	1,055,622
당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(환입)	134,780	1,229,053
회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	-	-
환입된 미사용 금액	-	-
기말	2,419,455	2,284,675

당기와 전기 중 손상과 관련하여 '대손상각비(환입)'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
손상차손(손실충당금의 변동)
계속영업 변동분	2,736	(14,530)
중단영업 변동분	132,044	1,243,583
합 계	134,780	1,229,053

나. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산
상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채, 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)

(단위: 천원)

구 분	단기대여금	미수금	미수수익	합 계
기초 손실충당금	380,000	1,141,600	154,420	1,676,020
당기손익에 인식된 손실충당금의 증감(*)	-	(291,314)	10,687	(280,628)
회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	-	(697,000)	-	(697,000)
기말 손실충당금	380,000	153,286	165,106	698,392

(*) 상기 당기손익에 인식된 손실충당금은 계속영업관련 기타의대손충당금환입입니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	단기대여금	미수금	미수수익	합 계
기초 손실충당금	180,000	90,000	-	270,000
당기손익에 인식된 손실충당금의 증가(*)	200,000	892,728	154,420	1,247,148
대체	-	158,873	-	158,873
기말 손실충당금	380,000	1,141,601	154,420	1,676,021

(*) 상기 당기손익에 인식된 손실충당금은 계속영업관련 기타의대손상각비 1,950,209천원과 중단영업 관련 기타의대손상각비환입 703,061천원입니다.

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은'것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

3) 유동성 위험
유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. 연결회사는 조달하는 자금의 만기를 분산시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
(당기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년 초과	합 계
매입채무	1,473,720	-	-	-	1,473,720
단기차입금(*1)	1,534,472	-	-	-	1,534,472
리스부채(유동)(*1)	240,140	640,012	-	-	880,152
전환사채(*2)	-	5,100,000	-	-	5,100,000
전환사채이자지급액(*3)	-	235,395	-	-	235,395
기타유동금융부채	1,262,178	-	-	-	1,262,178
리스부채(비유동)(*1)	-	-	491,603	45,626	537,229
기타비유동금융부채	-	-	-	160,382	160,382
합 계	4,510,509	5,975,407	491,603	206,008	11,183,527

(*1) 이자비용이 포함되어 있습니다.
(*2) 전환사채의 액면금액입니다.
(*3) 계약상 조기상환가능시점을 만기로 하여 채권자의 조기상환 청구시 지급하여야 할 이자금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년 초과	합 계
매입채무	1,131,388	-	-	-	1,131,388
단기차입금(*1)	3,526,803	1,021,639	-	-	4,548,442
리스부채(유동)(*1)	151,720	348,344	-	-	500,064
전환사채(*2)	300,000	6,000,000	-	-	6,300,000
전환사채이자지급액(*3)	2,037	240,000	-	-	242,037
기타유동금융부채	1,389,906	-	-	-	1,389,906
리스부채(비유동)(*1)	-	-	96,338	77,188	173,526
기타비유동금융부채	-	-	-	46,347	46,347
합 계	6,501,854	7,609,983	96,338	123,535	14,331,710

(2) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
총차입금	5,509,638	8,224,036
차감: 현금및현금성자산	(2,538,888)	(2,239,429)
순부채(A)	2,970,750	5,984,607
자본총계(B)	45,435,910	26,188,625
총자본(C=A+B)	48,406,659	32,173,232
자본조달비율(D=A÷C)	6.14%	18.60%

5. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
현금및현금성자산	2,538,888	(*)	2,239,429	(*)
매출채권	4,767,396	(*)	3,509,842	(*)
당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	-	1,812,059	1,812,059
당기손익-공정가치금융자산(비유동)	21,622,762	23,510,782	306,476	306,476
파생상품금융자산	3,885,180	3,885,180	-	-
기타유동금융자산	2,883,972	(*)	549,391	(*)
기타비유동금융자산	496,237	(*)	80,392	(*)
금융자산 합계	36,194,435		8,497,589
매입채무	1,473,720	(*)	1,131,388	(*)
단기차입금	1,500,000	(*)	4,500,000	(*)
리스부채(유동)	760,891	(*)	438,660	(*)
리스부채(비유동)	499,724	(*)	141,727	(*)
전환사채	4,009,638	4,267,170	3,724,036	4,583,792
파생상품금융부채	6,169,470	6,169,470	2,959,818	2,959,818
기타유동금융부채	1,262,178	(*)	1,389,906	(*)
기타비유동금융부채	160,382	(*)	46,347	(*)
금융부채 합계	15,836,002		14,331,882

(*) 경영진은 전환사채를 제외한 재무제표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하여, 공정가치 공시를 생략합니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열체계

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류하고 있습니다.

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2)	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(당기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산/부채
당기손익-공정가치금융자산	16,224,000	6,988,020	298,762	23,510,782
파생상품금융자산	-	3,885,180	-	-
파생상품금융부채	-	6,169,470	-	6,169,470

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산/부채
당기손익-공정가치금융자산	-	1,812,059	306,476	2,118,535
파생상품금융부채	-	2,959,818	-	2,959,818

(3) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산		파생상품금융자산
구 분	당기	전기	당기	전기
기초	306,476	1,846,758	-	214,729
취득금액	-	10,000,000	-	-
매도금액	(6,200,000)	-	-	-
대체(*)	-	(1,341,128)	-	-
당기손익인식액	6,192,286	(199,154)	-	(214,729)
기말	298,762	306,476	-	-
미실현당기손익	(7,714)	(11,099,071)	-	-

(*) 전기 중 미수금으로 대체되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	종류	공정가치	수준	가치평가기법
당기손익-공정가치금융자산	사모투자신탁	-	2	좌당 기준가격
당기손익-공정가치금융자산	전환사채	6,988,020	2	현금흐름할인법 및 이항모형
당기손익-공정가치금융자산	지분증권	298,762	3	시장접근법
파생상품금융자산	수의상환권	3,885,180	2	현금흐름할인법 및 이항모형
파생상품금융부채	전환권 및 조기상환권	6,169,470	2	현금흐름할인법 및 이항모형

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	종류	공정가치	수준	가치평가기법
당기손익-공정가치금융자산	사모투자신탁	1,812,059	2	좌당 기준가격
당기손익-공정가치금융자산	지분증권	306,476	3	시장접근법
파생상품금융부채	전환권 및 풋옵션	2,959,818	2	현금흐름할인법 및 이항모형

6. 범주별 금융상품

(1) 연결회사의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

가. 금융자산
(당기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	2,538,888	-	2,538,888
매출채권	4,767,396	-	4,767,396
당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	21,622,762	21,622,762
파생상품금웅자산	-	3,885,180	3,885,180
기타유동금융자산	2,883,972	-	2,883,972
기타비유동금융자산	496,237	-	496,237
합 계	10,686,492	25,507,942	36,194,435

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	2,239,429	-	2,239,429
매출채권	3,509,842	-	3,509,842
당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	1,812,059	1,812,059
당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	306,476	306,476
기타유동금융자산	549,391	-	549,391
기타비유동금융자산	80,392	-	80,392
합 계	6,379,054	2,118,535	8,497,589

나. 금융부채
(당기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익- 공정가치측정 금융부채	합 계
매입채무	1,473,720	-	1,473,720
단기차입금	1,500,000	-	1,500,000
리스부채(유동)	760,891	-	760,891
리스부채(비유동)	499,724	-	499,724
전환사채	4,009,638	-	4,009,638
파생상품금융부채	-	6,169,470	6,169,470
기타유동금융부채	1,262,178	-	1,262,178
기타비유동금융부채	160,382	-	160,382
합 계	9,666,532	6,169,470	15,836,002

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익- 공정가치측정 금융부채	합 계
매입채무	1,131,388	-	1,131,388
단기차입금	4,500,000	-	4,500,000
리스부채(유동)	438,660	-	438,660
리스부채(비유동)	141,727	-	141,727
전환사채	3,724,036	-	3,724,036
파생상품금융부채	-	2,959,818	2,959,818
기타유동금융부채	1,389,906	-	1,389,906
기타비유동금융부채	46,347	-	46,347
합 계	11,372,064	2,959,818	14,331,882

(2) 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기손익-공정가치금융자산
평가손익	(4,938,270)	(9,887,095)
처분손익	6,782,438	278,342
이자수익	182,733	100,397
파생상품금융자산
평가손익	2,933,520	(214,729)
기타포괄손익-공정가치금융자산
평가손익	-	(145,528)
상각후원가로 측정하는 금융자산
이자수익	91,881	538,628
외환차손익	(360,837)	331,332
외화환산손익	(128,523)	(45,003)
대손충당금환입(대손상각비)	(2,736)	14,530
기타의대손충당금환입(기타의대손상각비)	280,628	(1,950,209)
상각후원가로측정하는 금융부채
이자비용	(1,047,467)	(3,118,245)
외환차손익	19,573	(127,182)
외화환산손익	24,943	13,743
사채상환손익	186,139	1,506,950
파생상품금융부채
평가손익	(4,349,740)	591,253

7. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
은행예금 및 보유현금	2,538,888	2,239,429

8. 매출채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
매출채권(*)	7,186,850	5,794,517
대손충당금	(2,419,455)	(2,284,675)
매출채권(순액)	4,767,396	3,509,842

(*) 당기말 매출채권에는 금융업을 영위하는 종속기업 (주)에스엘대부가 보유한 대출채권2,375,627천원이 포함되어 있으며, 동 대출채권과 관련하여 전액 대손충당금을 인식하였습니다.

(2) 매출채권의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4. (1) 2) 신용위험을 참고하시기 바랍니다.

(3) 연결회사는 외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여연체 및 손상되지 않은 매출채권의 신용건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
외부신용등급이 있는 거래상대방
국내상장사 등	2,969,853	2,010,679
외부신용등급이 없는 거래상대방
Group1(*)	1,797,543	1,499,163
연체 및 손상되지 않은 매출채권 합계	4,767,396	3,509,842

(*) 과거 부도 경험이 없는 기존 고객

9. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
유동
사모투자신탁	-	1,812,059
투자전환사채(*1)	-	-
소 계	-	1,812,059
비유동
비상장주식	298,762	306,476
투자전환사채(*2)	6,988,020	-
(이연거래일손익)	(1,888,020)
상장주식(*3)	16,224,000	-
소 계	21,622,762	306,476
합 계	21,622,762	2,118,535

(*1) 해당 투자전환사채는 전기 중 제1회차 전환사채의 재매각 대가로 취득하였으며 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

발행회사	기초 액면금액	회수금액	처분금액	전환금액	기말 액면금액	기말보유 주식수(주)
(주)에스디시스템	6,000,000	(4,200,000)	-	(1,800,000)	-	561,622
(주)이큐셀 (구,에스엔텍비엠)	4,000,000	(2,000,000)	(2,000,000)	-	-	-
합 계	10,000,000	(6,200,000)	(2,000,000)	(1,800,000)	-	561,622

(전기)

(단위: 천원)

발행회사	기초 액면금액	취득금액	처분금액	기말 액면금액	당기손익 인식액	기말 장부금액
(주)에스디시스템	-	6,000,000	-	6,000,000	(6,000,000)	-
(주)이큐셀 (구,에스엔텍비엠)	-	4,000,000	-	4,000,000	(4,000,000)	-
합 계	-	10,000,000	-	10,000,000	(10,000,000)	-

한편, 상기 전환사채는 전기 중 기한이익이 상실되었으므로 회수가능성이 불확실하여 전기 중 전액 당기손익-공정가치금융자산평가손실에 반영하였습니다.

(*2) 당기 중 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 제4회 전환사채 취득거래에서 거래가격과 공정가치의 유의적인 차이가 발생하였는 바, 이를 이연거래일손익으로 하여 투자전환사채의 차감항목으로 표시하였습니다.

(*3) (주)액트는 당기 중 지분 매각에 따른 유의적 영향력을 상실하여 관계기업및공동기업투자에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익(*1)	(3,343,773)	82,412
당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익(*2)	5,370,674	(9,590,768)
합 계	2,026,901	(9,508,356)

(*1) (주)액트의 평가손실 3,118,497천원 등으로 구성되어 있습니다.
(*2) (주)에스디시스템의 처분이익 4,200,000천원 및 (주)이큐셀(구,에스엔텍비엠)의 처분이익 2,800,000천원 등으로 구성되어 있습니다.

10. 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
유동항목
단기금융상품(*)	40,000	40,000
미수수익	169,085	75,073
(대손충당금)	(165,106)	(40,705)
미수금	2,822,066	1,077,064
(대손충당금)	(153,286)	(1,051,600)
단기대여금	483,364	4,792,555
(대손충당금)	(380,000)	(4,766,929)
임차보증금	70,000	457,156
(현재가치할인차금)	(2,151)	(33,222)
소 계	2,883,972	549,392
비유동항목
임차보증금	616,990	132,070
(현재가치할인차금)	(121,593)	(53,218)
기타보증금	840	1,540
소 계	496,237	80,392
합 계	3,380,209	629,784

(*) 지배기업의 법인카드 사용을 위하여 국민은행이 질권을 설정하고 있습니다(주석 37. 참조).

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	예금종류	금융기관명	당기말	전기말	내 용
단기금융상품	정기예적금	국민은행	40,000	40,000	법인카드 신용한도설정

(3) 상각후 원가로 측정되는 기타금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4. (1) 2) 신용위험을 참고하시기 바랍니다.

11. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
유동항목
선급금	121,020	161,948
대손충당금	(73,500)	(73,500)
선급비용	88,779	56,973
합 계	136,299	145,421

12. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
구 분	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
제품	617,224	(89,250)	527,974	563,817	(208,284)	355,533
원재료	856,758	(26,068)	830,689	230,206	(50,755)	179,451
부재료	792,419	(298,356)	494,064	31,335	-	31,335
재공품	1,737,356	(164,766)	1,572,589	1,018,186	(48,035)	970,151
미착품	39,139	-	39,139	-	-	-
합 계	4,042,895	(578,440)	3,464,455	1,843,544	(307,074)	1,536,470

(2) 당기 및 전기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가, 비용으로 인식한 재고자산 원가에 가산된 재고자산평가손실 및 환입된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
매출원가로 인식된 재고자산의 원가	10,516,265	7,530,814
재고자산평가손실(환입) 인식	271,365	(54,433)
재고자산 매출원가 합계	10,787,630	7,476,381

13. 유형자산

(1) 당기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계
기초 순장부금액	3,336,427	-	2,604	1,466,830	460,310	5,266,171
취득	1,546,553	-	59,597	678,645	2,107,469	4,392,263
처분	(1)	-	-	-	-	(1)
대체(*1)	378,800	-	-	-	(456,310)	(77,510)
감가상각비	(2,109,158)	-	(7,371)	(462,250)	-	(2,578,780)
기말 순장부금액	3,152,622	-	54,829	1,683,225	2,111,469	7,002,144
취득원가	29,531,917	13,500	1,454,250	4,935,970	2,111,469	38,047,105
국고보조금	(35,870)	-	-	-	-	(35,870)
감가상각누계액	(26,343,426)	(10,350)	(1,052,693)	(3,252,744)	-	(30,659,213)
손상차손누계액(*2)	-	(3,150)	(346,728)	-	-	(349,878)
순장부금액	3,152,622	-	54,829	1,683,225	2,111,469	7,002,144

(*1) 당기 중 건설중인자산에서 경상연구개발비로 77,510천원이 대체되었습니다.
(*2) 2018년 중 경영환경 변화로 영업손실이 발생함에 따라 손상검사 수행결과 장부금액이 회수가능가액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 349,878천원을 유형자산손상차손으로 포괄손익계산서 상 기타비용으로 인식하였습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계
기초 순장부금액	8,248,150	-	7,229,049	-	-	1,700,150	697,022	17,874,371
취득	-	-	65,814	-	2,909	141,600	3,387,757	3,598,080
처분(*3)	(8,248,150)	(3,595,146)	(50,892)	-	-	-	-	(11,894,188)
대체(*1)	-	3,595,146	167,347	-	-	43,600	(3,838,471)	(32,378)
기타증감(*2)	-	-	-	-	-	-	214,002	214,002
감가상각비	-	-	(4,074,891)	-	(305)	(418,520)	-	(4,493,716)
기말 순장부금액	-	-	3,336,427	-	2,604	1,466,830	460,310	5,266,171
취득원가	-	-	28,131,564	13,500	1,394,653	4,257,324	460,310	34,257,351
국고보조금	-	-	(64,565)	-	-	-	-	(64,565)
감가상각누계액	-	-	(24,730,572)	(10,350)	(1,045,321)	(2,790,494)	-	(28,576,737)
손상차손누계액(*4)	-	-	-	(3,150)	(346,728)	-	-	(349,878)
순장부금액	-	-	3,336,427	-	2,604	1,466,830	460,310	5,266,171

(*1) 전기 중 건설중인자산에서 경상연구개발비로 32,378천원이 대체되었습니다.
(*2) 건설중인자산 기타증감액은 차입원가의 자본화의 금액입니다.
(*3) 연결회사가 수령할 토지와 건물의 처분대가 중 8,600,000천원은 당사자간 합의에 따라 연결회사가 지급할 제3회차 전환사채의 조기상환대금과 상계되었습니다.
(*4) 2018년 중 경영환경 변화로 영업손실이 발생함에 따라 손상검사 수행결과 장부금액이 회수가능가액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 349,878천원을 유형자산손상차손으로 포괄손익계산서 상 기타비용으로 인식하였습니다.

(2) 당기와 전기의 감가상각비의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
제조원가	2,489,759	4,171,213
판매비와관리비(감가상각비)	5,147	19,965
판매비와관리비(경상연구개발비)	83,874	302,538
합 계	2,578,780	4,493,716

(3) 당기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 없습니다.

(4) 연결회사는 메리츠화재보험에 기계장치, 시설장치에 대한 재산종합보험이 가입되었으며, 당기말 부보금액은 36,566,310천원(전기 14,588,407천원) 입니다.

14. 무형자산

(1) 당기와 전기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	소프트웨어	회원권	합 계
기초 순장부금액	-	-	18,833	52,000	70,833
취득	-	3,373	175,458	-	178,831
국고보조금수령	-	-	(86,289)	-	(86,289)
상각비	-	(142)	(13,276)	-	(13,419)
손상차손	-	-	(1,276)	-	(1,276)
기말 순장부금액	-	3,230	93,450	52,000	148,680
취득원가	3,233,282	805,338	1,109,636	114,668	5,262,923
국고보조금	-	-	(77,660)	-	(77,660)
상각누계액	(1,072,209)	(214,854)	(534,645)	-	(1,821,708)
손상차손누계액(*)	(2,161,072)	(587,254)	(403,881)	(62,668)	(3,214,875)
순장부금액	-	3,230	93,450	52,000	148,680

(*) 전기 이전에 경영환경 변화로 영업손실이 발생함에 따라 손상검사 수행결과 장부금액이 회수가능가액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 3,213,601천원을 무형자산손상차손으로 포괄손익계산서 상 기타비용으로 인식하였으며, 당기에 1,274천원을 무형자산손상차손으로 포괄손익계산서 상 기타비용으로 인식하였습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구분	개발비	특허권	소프트웨어	회원권	합계
기초 순장부금액	-	-	1,986	56,000	57,986
취득	-	-	20,600	-	20,600
상각비	-	-	(3,754)	-	(3,754)
손상차손	-	-	-	(4,000)	(4,000)
기말 순장부금액	-	-	18,832	52,000	70,832
취득원가	3,233,282	801,965	934,178	114,668	5,084,093
상각누계액	(1,072,208)	(214,711)	(512,740)	-	(1,799,659)
손상차손누계액(*)	(2,161,074)	(587,254)	(402,606)	(62,668)	(3,213,601)
순장부금액	-	-	18,832	52,000	70,832

(*) 전기 이전에 경영환경 변화로 영업손실이 발생함에 따라 손상검사 수행결과 장부금액이 회수가능가액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 3,213,601천원을 무형자산손상차손으로 포괄손익계산서 상 기타비용으로 인식하였습니다.

(2) 당기와 전기의 무형자산상각비의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
제조원가	11,869	3,043
판매비와관리비(무형자산상각비)	670	-
판매비와관리비(경상연구개발비)	880	-
중단영업손익	-	711
합 계	13,419	3,754

(3) 연결회사가 당기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 2,736,136천원(전기: 2,463,353천원) 입니다.

15. 리스

(1) 보고기간말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말			전기말
구분	취득금액	감가상각 누계액	장부금액	취득금액	감가상각 누계액	장부금액
부동산(토지및건물)	1,652,278	(506,598)	1,145,680	696,903	(424,738)	272,165
차량운반구	510,239	(203,224)	307,015	574,322	(162,868)	411,454
합 계	2,162,517	(709,822)	1,452,695	1,271,225	(587,606)	683,619

(2) 당기 및 전기 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	해지	감가상각	기말
부동산(토지및건물)	272,165	1,627,522	(191,889)	(562,118)	1,145,680
차량운반구	411,455	209,405	(24,815)	(289,030)	307,015
합 계	683,619	1,836,927	(216,704)	(851,148)	1,452,695

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책 변경효과(*)	증가	해지	감가상각	기말
부동산(토지및건물)	-	834,176	79,655	(2,722)	(638,944)	272,165
차량운반구	-	242,638	422,809	(14,191)	(239,802)	411,454
합 계	-	1,076,814	502,464	(16,913)	(878,746)	683,619

(*) 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 효과입니다.

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말		전기말
구분	약정리스료	장부금액	약정리스료	장부금액
1년 이내	880,152	760,891	500,064	438,660
1년 초과 5년 이내	537,229	499,724	173,526	141,727
5년 초과	-	-	-	-
합 계	1,417,380	1,260,615	673,590	580,387

(4) 당기 및 전기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분	기초	신규 및 재계약	해지	이자비용	지급(*)	기말
리스부채	580,387	1,543,159	(175,532)	148,473	(835,870)	1,260,615

(*) 이자의지급 148,473천원과 재무활동으로 인한 리스부채의 감소 687,397천원입니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책 변경효과(*1)	신규 및 재계약	해지	이자비용	지급(*2)	기말
리스부채	-	820,040	439,157	(16,338)	110,246	(772,718)	580,387

(*1) 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 효과입니다.
(*2) 이자의지급 110,246천원과 재무활동으로 인한 리스부채의 감소 662,472천원입니다.

(5) 당기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	환입	이자비용	기말
복구충당부채	119,793	173,813	(122,837)	16,424	187,193

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책 변경효과	설정	환입	이자비용	기말
복구충당부채	-	152,325	448	(54,975)	21,995	119,793

(6) 당기 및 전기 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
리스부채에서 발생한 현금유출	835,870	772,718
소액자산리스 관련 비용	10,921	24,409
단기리스 관련 비용	11,000	-
합 계	857,791	797,127

16. 공동기업투자, 관계기업투자 및 공동영업

(1) 보고기간말 현재 중요한 공동기업, 관계기업 및 공동영업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재국가	결산월	업 종	지분율
구 분	회사명	소재국가	결산월	업 종	당기말	전기말
공동기업	Semicon Light (China) Company Limited	홍콩	12월	판매업	51.16%	51.16%
공동기업	Blis Light	일본	12월	LED 제조, 판매	50.00%	50.00%
관계기업	(주)엘아이씨티	대한민국	12월	통신장비 제조, 판매	25.00%	25.00%
	(주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)(*1)	대한민국	12월	사행시설 관리 및 운영업	-	12.57%
	바이오트리(주)(*1)	대한민국	12월	바이오의약품 연구개발	-	16.85%
	(주)액트(*2)	대한민국	12월	FPCB 제조, 판매	14.78%	30.54%
	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트(*3)	대한민국	12월	공연 및 제작관련 대리업	21.22%	-
공동영업	NHT컨소시엄(*1)	대한민국	12월	투자업(출자조합)	-	50.00%

(*1) 당기 중 처분을 완료하였습니다.
(*2) 당기 중 보유주식의 일부를 처분하였고, 해당 회사의 2020년 6월 26일자 임시주주총회를 통하여 실질적인 경영권을 이전하였으며, 지분율이 20%미만으로 유의적 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류 하였습니다.
(*3) 당기 중 취득하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 공동기업 및 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법 평가		기타증감 (*2)	대체	기말
회사명	기초	취득	처분	지분법손익	기타 포괄손익	기타증감 (*2)	대체	기말
Semicon Light (China) Company Limited	299,172	-	-	(150,413)	(5,067)	-	-	143,691
Blis Light	106,130	-	-	(9,890)	(464)	-	-	95,776
(주)엘아이씨티(*1)	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)액트	25,163,604	1,372,500	(10,587,207)	(1,774,956)	64,186	8,211,223	(22,449,350)	-
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	-	25,000,000	-	(612,438)	(37,055)	(9,756,757)	-	14,593,750
합 계	25,568,905	26,372,500	(10,587,207)	(2,547,697)	21,599	(1,545,534)	(22,449,350)	14,833,217

(*1) 연결회사는 2016년 (주)엘아이씨티 투자지분의 회수가능성이 낮은 것으로 판단하여투자지분 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.
(*2) (주)액트의 지분법이익잉여금 변동 (-)973천원, 제3자배정 유상증자 시 발생한 투자차액 1,624,577천원 및 재분류 시점의 잔여지분 공정가치와 투자자산 장부가액 차이 6,587,619천원의 합계입니다. 또한, (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 지분법이익잉여금 변동 (-)2,888천원, 공정가치 하락으로 인한 손상차손 인식액 (-)9,753,868천원의 합계입니다.

(전기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법 평가			기타증감 (*3)	기말
회사명	기초	취득	지분법손익	기타 포괄손익	손상차손	기타증감 (*3)	기말
Semicon Light (China) Company Limited	396,039	-	(114,079)	17,212	-	-	299,172
Blis Light	-	113,927	(223)	(7,574)	-	-	106,130
(주)엘아이씨티(*1)	-	-	-	-	-	-	-
(주)제이테크놀로지(구.마제스타)	4,474,951	-	(4,527,682)	52,731	-	-	-
바이오트리(주)(*2)	-	2,499,964	-	-	(2,499,964)	-	-
(주)액트	-	26,476,160	(1,142,693)	(99,571)	-	(70,292)	25,163,604
합 계	4,870,990	29,090,051	(5,784,677)	(37,202)	(2,499,964)	(70,292)	25,568,906

(*1) 연결회사는 2016년 (주)엘아이씨티 투자지분의 회수가능성이 낮은 것으로 판단하여투자지분 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.
(*2) 연결회사는 전기에 취득한 바이오트리(주) 지분증권에 대해 추가 유상증자 자금 조달의 실패 등의 사유로 인해 전액 손상차손으로 인식하였습니다.
(*3) 보험수리적손익에 대한 이익잉여금 변동입니다.

(3) 보고기간말 현재 시장성 있는 관계기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	당기말			전기말
관계기업명	주당가치(원)	주식수	시장가격	주당가치(원)	주식수	시장가격
(주)액트	-	-	-	4,520	5,986,359	27,058,343
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	2,335	6,250,000	14,593,750	-	-	-

(4) 공동기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같으며, 당기 중 수령한 배당금은 없습니다.

(당기)

(단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익 (손실)	총포괄이익 (손실)
Semicon Light (China) Company Limited	343,728	62,861	280,867	367,628	(294,005)	(303,910)
Blis Light	191,617	65	191,552	-	(19,779)	(20,708)
(주)엘아이씨티	5,372,744	4,618,687	754,057	9,237,749	220,439	220,361
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트(*)	62,033,756	29,629,927	33,031,169	14,962,004	(9,224,983)	(9,498,140)

(*) (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 자본총액은 지배기업소유주지분이며, 당기순이익과 총포괄이익은 지배기업의 소유주지분 해당액입니다.

(전기)

(단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익 (손실)	총포괄이익 (손실)
Semicon Light (China) Company Limited	851,582	266,806	584,777	2,265,765	(222,985)	(189,341)
Bliss Light	212,312	53	212,260	-	(446)	(15,594)
(주)엘아이씨티	4,562,687	4,028,842	533,844	6,280,358	256,770	256,770
(주)제이테크놀로지(구.마제스타)	26,905,215	53,509,611	(26,604,396)	23,766,177	(58,951,519)	(58,951,519)
바이오트리(주)(*)	3,568,297	214,165	3,354,132	158,572	(243,810)	(243,810)
(주)액트	78,274,536	32,115,399	46,159,137	52,429,478	(1,380,065)	(1,633,751)

(*) 감사받지 않은 재무제표입니다.

(5) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율	순자산 지분금액	영업권	미상각투자 제거차액	내부거래	손상차손	장부금액
Semicon Light (China) Co., Ltd.	280,867	51.16%	143,691	-	-	-	-	143,691
Bliss Light	191,552	50.00%	95,776	-	-	-	-	95,776
(주)엘아이씨티	754,057	25.00%	188,514	-	-	-	-	-
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	33,031,169	21.22%	7,009,093	17,087,861	250,665	-	(9,753,868)	14,593,750

(전기)

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율	순자산 지분금액	영업권	미상각투자 제거차액	내부거래	손상차손	장부금액
Semicon Light (China) Co., Ltd.	584,777	51.16%	299,172	-	-	-	-	299,172
Bliss Light	212,260	50.00%	106,130	-	-	-	-	106,130
(주)엘아이씨티	533,844	25.00%	133,461	-	-	-	-	-
(주)제이테크놀로지(구.마제스타)(*1)	(26,604,396)	12.57%	(3,344,173)	-	-	-	-	-
바이오트리(주)(*2)	3,354,132	16.85%	565,204	-	1,934,760	-	(2,499,964)	-
(주)액트	46,159,137	30.54%	14,099,247	6,888,558	4,175,798	-	-	25,163,603

(*1) 순자산 지분금액과 장부금액의 차이는 지분법적용 중단으로 미인식된 지분변동액입니다.
(*2) 연결회사는 전기에 취득한 바이오트리(주) 지분증권에 대해 추가 유상증자 자금 조달의 실패 등의 사유로 인해 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

(6) 보고기간말 현재 공동영업의 요약 재무정보 및 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당기말		전기말
과 목	NHT컨소시엄	지분 해당액	NHT컨소시엄	지분 해당액
자산
현금및현금성자산	-	-	30,962	15,481
기타유동자산	-	-	2,611	1,306
관계기업투자주식	-	-	-	-
자산총계	-	-	33,573	16,787
부채
기타유동부채	-	-	90,602	45,301
부채총계	-	-	90,602	45,301
손익
판매비와관리비	-	-	105,859	52,930
금융수익	-	-	65	32
기타비용	-	-	8,949,902	4,474,951
당기순손실	-	-	(9,055,696)	(4,527,849)

17. 매입채무 및 기타금융부채

보고기간말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
매입채무	1,473,720	-	1,131,388	-
기타금융부채
미지급금	875,621	160,382	1,001,949	46,347
미지급비용	386,557	-	387,957	-
소 계	1,262,178	160,382	1,389,906	46,347
합 계	2,735,898	160,382	2,521,294	46,347

18. 충당부채

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
판매보증충당부채	455,627	342,528
복구충당부채	187,193	119,793
합 계	642,820	462,321

(2) 당기와 전기 중 판매보증충당부채 및 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	전입액(환입액)	사용액	기말금액
판매보증충당부채	342,527	188,421	(75,322)	455,627

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	전입액(환입액)	사용액	기말금액
판매보증충당부채	1,426,448	(520,122)	(563,799)	342,527
소송충당부채	515,425	(515,425)	-	-
합계	1,941,873	(1,035,547)	(563,799)	342,527

(3) 복구충당부채의 변동내역은 주석15. 리스를 참고하시기 바랍니다.

19. 기타유동부채

보고기간말 현재 연결회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
예수금	96,568	88,083
부가세예수금	1,031	40,771
선수금	800,000	50,005
연차수당부채	227,111	150,334
합 계	1,124,710	329,193

20. 차입금

보고기간말 현재 연결회사의 차입금 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최종만기일	연이자율	당기말	전기말
단기차입금	㈜앤디포스(*1)	2020-04-06	6.00%	-	2,500,000
단기차입금	유안타증권(*1)	2020-06-22	6.00%	-	1,000,000
단기차입금	한국투자증권(*1)	2020-05-11	5.70%	-	1,000,000
단기차입금	(주)상상인저축은행(*2)	2021-03-30	13.00%	1,500,000	-
합 계				1,500,000	4,500,000

(*1) 당기 중 전액 상환하였으며, 차입처에 제공한 (주)액트의 지분증권 등의 담보는 모두 해지되었습니다.
(*2) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 (주)액트의 지분증권 600,000주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 37. 참조).

21. 전환사채

(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	인수자	발행일	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말
제3차 전환사채(*1)	(주)퓨전	2018년 05월 24일	2021년 05월 24일	4.0	-	300,000
제5차 전환사채(*2)	(주)에스엔케이글로벌 외	2019년 11월 12일	2022년 11월 12일	4.0	-	6,000,000
제6차 전환사채(*3)	(주)상상인저축은행 외	2020년 08월 27일	2023년 08월 27일	5.0	5,100,000	-
소 계					5,100,000	6,300,000
차감: 전환권조정					(1,427,601)	(2,575,964)
가산: 상환할증금					337,239	-
합 계					4,009,638	3,724,036

(*1) 2020년 1월 16일 ㈜더좋은물은 ㈜퓨전으로부터 300,000천원의 사채권을 매수하여 전환청구하였습니다. 또한, 동 일자에 자기사채 2,600,000천원이 재매각 및 전환청구되었으며, 자기사채 중 6,000,000천원은 2020년 4월 10일 인라이트에쿼티 외 9인에게 재매각 및 전환청구되었습니다. 이에 따라 당기말 현재 연결회사가 보유한 자기사채는 없습니다.
(*2) 2020년 4월 9일 (주)에스엔케이글로벌 외 6인은 (주)퓨전으로부터 양수하여 보유 중이었으나, 당기 중 5,300,000천원이 조기상환되었으며, 2020년 11월 12일 5,300,000천원을 김혜숙 외 4인에게 다시 재매각하였고, 2020년 11월 13일 6,000,000천원이 전액 전환청구되었습니다. 이에 따라 당기말 현재 연결회사가 보유한 자기사채는 없습니다.
(*3) 당기 중 발행하였습니다.

연결회사는 상기 전환사채의 전환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품금융부채로 계상하고 있습니다. 한편, 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 제6차 전환사채

1) 연결회사가 2020년 8월 27일에 발행한 제6차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제6회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채
액면금액	5,100백만원
발행가액	5,100백만원
이자지급조건	액면이자 연5%, 발행일 기준 매3개월 후급
보장수익률	사채 만기일까지 연7%
사채원리금에 대한 담보	본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자, 비용 기타 이에부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기 위하여 발행회사 소유의 코스닥시장 상장법인주식회사 플리트(현, 스튜디오산타클로스. 이하 "대상회사") 발행 보통주 총 3,750,000주에 대하여 인수인에게 질권을 설정한다(주석 37. 참조).
상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 대한 제8호의 만기보장수익률이 보장되는 금액인 전자등록금액에 106.6125%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환
전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식
전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2021년 8월 27일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2023년 7월 27일)까지
전환가격	844원(본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일부터 소급한 1개월 가중산술평균주가,1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 원 단위 미만은 절상하며 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 함. 단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)
배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당분기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주
사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2021년 8월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 60일전부터 30일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.
조기상환수수료	발행회사가 본 사채의 발행일로부터 1년 이내에 사채 원금을 조기상환하는 경우(기한이익상실사유로 조기상환하는 경우를 포함), 1년을 기준으로 하여 남은 기간을 일할계산하여 상환금액의 연 2% 상당의 조기상환수수료를 지급하기로 한다.
매매예약	발행회사는 각 인수인과 사이에 각 인수한 본 사채 원금 기준 70%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채(이하 "매매목적물")를 매수하고, 인수인은 매도할 것을 예약한다.
중도상환청구권	발행회사는 매매목적물의 전부 또는 일부에 대하여 일시에 또는 수차례 중도상환청구권을 인수인별로 별개로 행사하여 매매계약을 각 완결할 권리를 가지며, 별도의 매매계약 체결없이도 매매계약이 체결된 것으로 간주한다.
중도상환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2021년 8월 27일)로 부터 원금상환기일 1년 6내월 전일(2022년 2월 27일)까지
기한이익상실사유	발행회사 또는 대상회사가 내부회계관리제도 비적정 의견을 받은 경우 등의 사유가 발생하는 경우 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하고 본 사채의 원리금 등 일체의 금원을 지급하기로 한다.

2) 제6차 전환사채의 발행일, 당기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당기말	전기말
발행가액	5,100,000	5,100,000	-
전환사채의 부채요소
전환권대가(파생상품금융부채)	1,342,320	5,523,810	-
풋옵션(파생상품금융부채)	677,790	645,660	-
콜옵션(파생상품금융자산)	(951,660)	(3,885,180)	-

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권의 공정가치는 지배회사의 주가 등에 따라 변동합니다.

22. 파생상품

보고기간말 현재 파생상품 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
파생상품금융자산
콜옵션	3,885,180	-
소 계	3,885,180	-
파생상품금융부채
전환권대가	5,523,810	1,932,683
풋옵션가치	645,660	1,027,135
소 계	6,169,470	2,959,818

23. 순확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	2,797,426	2,329,791
사외적립자산의 공정가치	(2,566,626)	(1,721,519)
순확정급여부채	230,800	608,272

(2) 당기와 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	2,329,791	2,200,254
당기근무원가	682,188	619,566
이자원가	68,319	69,732
재측정요소	9,387	(3,653)
인구통계적가정의 변동	-	227
재무적가정의 변동	(25,600)	64,003
경험적조정	34,987	(67,883)
급여 지급액	(292,259)	(588,270)
기말금액	2,797,426	2,329,791

(3) 당기와 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	1,721,519	1,608,398
이자수익	50,061	50,592
재측정요소	(25,620)	(28,290)
사용자의 기여금	1,031,000	605,643
급여 지급액	(210,334)	(514,824)
기말금액	2,566,626	1,721,519

상기 사외적립자산은 전액 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

(4) 당기와 전기에 순확정급여부채와 관련하여 발생한 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기근무원가	682,188	619,566
순이자원가	18,258	19,140
합 계	700,446	638,706

(5) 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말
할인율	3.15%	3.04%
임금상승률	5.40%	5.38%

(6) 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

구 분	주요 가정의 변동	확정급여채무의 변동
할인율	1%증가/감소	9.2%감소/11.2%증가
임금상승률	1%증가/감소	10.8%증가/9.1%감소

(전기)

구 분	주요 가정의 변동	확정급여채무의 변동
할인율	1%증가/감소	9.0%감소/10.9%증가
임금상승률	1%증가/감소	10.5%증가/8.9%감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

보고기간말 현재 할인되지 않은 퇴직급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년이상 ~5년미만	5년이상 ~10년미만	10년 이상	합계
퇴직급여 지급액	196,013	1,052,300	1,689,287	18,006,886	20,944,485

(8) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 12.38년입니다.

24. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기법인세	-	-
이연법인세	7,702	46,467
법인세비용	7,702	46,467
계속영업법인세비용	7,702	5,420
중단영업법인세비용	-	41,047

(2) 연결회사의 법인세비용과 연결회사에 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
법인세비용차감전순이익(손실)	(1,594,679)	(23,402,403)
계속영업법인세비용차감전순손실	(14,712,01)	(24,195,934)
중단영업법인세비용차감전순이익(손실)	(123,478)	793,531
적용세율에 따른 법인세	(350,829)	(5,148,529)
조정사항 :
세무상 가산되지 않는 수익	(312,163)	(355,979)
세무상 차감되지 않는 비용	268,644	847,226
이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이로 인한 효과	378,004	4,743,020
기타	24,046	(39,271)
법인세비용	7,702	46,467
유효세율	(*)	(*)

(*) 법인세차감전순손실이 발생됨에 따라 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기			전기
구 분	반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후
기타포괄-공정가치금융자산평가손익	-	-	-	(186,575)	41,047	(145,529)
지분법자본변동	197,135	-	197,135	(37,202)	-	(37,202)
순확정급여부채의 재측정요소	(35,007)	7,702	(27,305)	(24,637)	5,420	(19,217)
합 계	162,128	7,702	169,830	(248,414)	46,467	(201,947)

(4) 당기와 전기의 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말
확정급여채무	512,554	95,178	7,702	615,434
미지급유급휴가	33,073	16,891	-	49,964
산업재산권	86,155	(15,717)	-	70,438
기계장치(국고보조금)	14,204	(6,313)	-	7,891
소프트웨어(국고보조금)	-	-	-	17,085
일시상각충당금(기계장치)	(14,204)	6,313	-	(7,891)
일시상각충당금(소프트웨어)	-	-	-	(17,085)
사외적립자산	(378,734)	(185,924)	-	(564,658)
개발비	66,958	(18,222)	-	48,736
미수수익	(16,516)	4,446	-	(12,070)
당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	2,249,487	68,653	-	2,318,140
당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	241,796	(684,373)	-	(442,577)
재고자산평가충당금	67,556	59,701	-	127,257
판매보증충당금	75,356	24,882	-	100,238
파생상품금융자산	-	(854,740)	-	(854,740)
파생상품금융부채	651,160	706,123		1,357,283
전환권조정	(566,712)	252,640	-	(314,072)
상환할증금	-	74,193	-	74,193
종속기업투자및관계기업투자	7,379,431	(3,689,899)	-	3,689,532
중단영업의 일시적차이	833,915	96,036	-	929,951
이월결손금	2,781,667	4,720,713	-	7,502,380
이월세액공제	1,632,423	856,036	-	2,488,459
비업무용승용차	37,023	(4,958)	-	32,065
기타	442,195	(221,139)	-	221,056
소 계	16,128,787	1,300,520	7,702	17,437,009
이연법인세미인식	(16,128,787)	(1,308,222)	-	(17,437,009)
합 계	-	(7,702)	7,702	-

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말
확정급여채무	484,056	23,078	5,420	512,554
미지급유급휴가	31,223	1,850	-	33,073
산업재산권	106,891	(20,736)	-	86,155
기계장치(국고보조금)	20,517	(6,313)	-	14,204
일시상각충당금(기계장치)	(20,517)	6,313	-	(14,204)
사외적립자산	(353,847)	(24,887)	-	(378,734)
개발비	184,678	(117,720)	-	66,958
미수수익	(28,859)	12,343	-	(16,516)
당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	80,437	2,169,050	-	2,249,487
당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	197,982	43,814	-	241,796
재고자산평가충당금	79,532	(11,976)	-	67,556
판매보증충당금	313,818	(313,818)	-	75,356
파생상품금융자산	14,751	(14,751)	-	-
파생상품금융부채	1,494,590	(843,430)		651,160
전환권조정	(1,165,157)	598,445	-	(566,712)
상환할증금	384,120	(384,120)	-	-
종속기업투자및관계기업투자	6,055,681	1,323,750	-	7,379,431
중단영업의 일시적차이	1,048,319	(255,451)	41,047	833,915
이월결손금	1,290,182	1,491,485	-	2,781,667
이월세액공제	1,079,157	553,266	-	1,632,423
비업무용승용차	-	37,023	-	37,023
기타	253,975	263,576	-	442,195
소 계	11,551,529	4,530,791	46,467	16,128,787
이연법인세미인식	(11,551,529)	(4,577,258)	-	(16,128,787)
합 계	-	(46,467)	46,467	-

(5) 보고기간말 현재 인식하지 않은 이법인세자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	사유
종속기업및관계기업투자	3,867,261	7,379,431	미래과세소득의 불확실 및 처분하지 않을 예정
미사용결손금(*)	7,502,380	2,781,667	미래과세소득의 불확실
이월세액공제(*)	2,488,459	1,632,423	미래과세소득의 불확실
기타	3,578,909	4,335,266	미래과세소득의 불확실

(*) 당기말 현재 미사용결손금 및 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	미사용결손금	이월세액공제
2021년	-	-
2022년	-	601,033
2023년	-	495,712
2024년	-	572,680
2025년 이후	34,101,727	819,034
합계	34,101,727	2,488,459

(6) 연결회사는 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 당기말 현재 미래에 차감할 일시적차이에 대한 법인세효과의 자산성이 없으므로, 재무제표에 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다.

25. 자본금과 자본잉여금

(1) 연결회사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는보통주식 39,826,913주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 연결회사는 2019년 12월 27일 임시주주총회에서 주권의 5:1 액면병합을 결의하였으며, 2020년 1월 31일 주권이 변경상장되었습니다.

(2) 보고기간말 현재 자본금과 자본잉여금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
보통주자본금	19,913,457	8,372,990
주식발행초과금	37,156,622	28,077,564

(3) 당기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	자본잉여금	합 계
기초	83,729,901	8,372,990	28,077,564	36,450,554
액면병합(*)	(66,983,921)	-	-	-
전환사채권 행사	15,414,542	7,707,271	7,971,499	15,678,770
유상증자	7,666,391	3,833,195	1,107,559	4,940,755
기말	39,826,913	19,913,457	37,156,622	57,070,079

(*) 보통주 5주를 동일한 액면주식 1주로 병합하였습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	자본금	자본잉여금	합계
기초	65,340,682	6,534,068	61,318,283	67,852,351
결손보전(*)	-	-	(50,000,000)	(50,000,000)
전환사채권 행사	18,389,219	1,838,922	16,759,281	18,598,203
기말	83,729,901	8,372,990	28,077,564	36,450,554

(*) 2019년 3월 28일 정기주주총회에서 준비금 감소에 대한 의안이 가결되어 주식발행초과금 50,000,000천원을 결손금 보전하였습니다.

26. 기타자본항목

보고기간말 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
주식선택권	353,880	353,880
자기주식	(4,494)	(2,005,337)
자기주식처분손실	(1,418,922)	-
합 계	(1,069,536)	(1,651,457)

27. 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(297,542)	(297,542)
지분법자본변동	(11,935)	185,200
합 계	(309,478)	(112,342)

(2) 당기와 전기의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	당기말
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(297,542)	-	(297,542)
지분법자본변동	185,200	(197,135)	(11,935)
합 계	(112,342)	(197,135)	(309,478)

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	전기말
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(426,058)	128,516	(297,542)
지분법자본변동	222,402	(37,202)	185,200
합 계	(203,656)	91,314	(112,342)

28. 결손금

보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
미처리결손금	10,255,155	8,498,130

29. 주식기준보상

(1) 연결회사는 정관 규정과 주주총회 특별결의에 의하여 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제4차
부여일	2016년 03월 28일
총부여주식수	599,528
소멸주식수	-
행사주식수	-
미행사주식수	599,528
부여방법	주식교부형
행사가격	2,531원
가득조건	근로제공 2년
행사가능기간	2018년 3월 28일 ~ 2023년 3월 27일

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	주식매수선택권 수량		가중평균 행사가격
구 분	당기말	전기말	당기말	전기말
기초 잔여주	1,393,388	1,334,565	1,089	1,137
행사	-	-	-	-
부여	-	-	-	-
조정(*)	(793,860)	58,823	1,442	(48)
기말 잔여주	599,528	1,393,388	2,531	1,089

(*) 주식선택권 계약서 제6조에 따라 유상증자, 액면병합, CB발행 및 행사 등으로 인한 주식선택권 수량 및 단가의 조정내역입니다.

30. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
한시점에 이행하는 수행의무
제품 및 상품	27,594,079	23,485,492
기타	1,039,667	664,820
합 계	28,633,745	24,150,312

외부고객으로부터의 수익은 LED 기판 및 칩 판매 등에서 생깁니다.

회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로구분하였습니다(주석 40. 참조).

31. 판매비와관리비

당기와 전기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
종업원급여	2,055,769	2,125,205
복리후생비	296,273	292,972
여비교통비	26,101	40,580
접대비	77,282	74,078
통신비	10,161	10,629
수도광열비	24,178	29,051
세금과공과금	41,023	58,553
감가상각비	5,147	19,965
사용권자산상각비	345,712	497,452
지급임차료	4,188	5,103
수선비	120	88
보험료	12,492	3,351
차량유지비	33,237	56,332
경상연구개발비	2,736,136	2,463,353
운반비	55,334	16,481
교육훈련비	1,233	2,455
도서인쇄비	2,625	2,403
사무용품비	1,737	2,038
소모품비	3,090	4,759
지급수수료	1,669,889	2,174,905
광고선전비	4,402	45,173
대손상각비(환입)	2,736	(14,530)
건물관리비	36,418	84,110
무형자산상각비	670	-
판매보증비(환입)	188,421	(520,122)
견본비	24,183	32,967
합 계	7,658,556	7,507,351

32. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기			전기
구 분	매출원가	판매관리비	합계	매출원가	판매관리비	합계
매입한 재고자산의 비용화	10,787,630	-	10,787,630	7,530,813	-	7,530,813
종업원급여	5,602,406	2,055,769	7,658,174	4,523,390	2,125,205	6,648,595
복리후생비	802,835	296,273	1,099,108	596,396	292,972	889,368
감가상각비(*)	2,489,759	89,020	2,578,780	4,171,213	322,503	4,493,716
사용권자산상각비	505,436	345,712	851,148	381,294	497,452	878,746
무형자산상각비(*)	11,869	1,550	13,419	3,043	-	3,043
소모품비 및 사무용품비	1,609,734	4,826	1,614,560	1,609,801	6,797	1,616,598
건물관리비	18,296	36,418	54,714	5,823	84,110	89,933
지급수수료	437,283	1,669,889	2,107,172	414,403	2,174,905	2,589,308
광고선전비	-	4,402	4,402	-	45,173	45,173
판매보증비	-	188,421	188,421	-	(520,122)	(520,122)
경상연구개발비(*)	-	2,651,383	2,651,383	-	2,160,815	2,160,815
기타비용	2,035,040	314,894	2,349,934	1,536,947	317,541	1,854,488
합 계	24,300,287	7,658,556	31,958,843	20,773,123	7,507,351	28,280,474

(*) 판매관리비에는 경상연구개발비로 배부된 감가상각비 및 무형자산상각비가 포함되어 있습니다.

33. 금융수익과 금융비용

(1) 당기와 전기의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
이자수익	274,614	639,025
당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	312,059
당기손익-공정가치금융자산처분이익(*)	7,000,000	278,342
파생상품평가이익	551,420	1,962,006
사채상환이익	186,139	1,506,950
합 계	8,012,173	4,698,382

(*) (주)에스디시스템 4,200,000천원 및 (주)이큐셀(구,에스엔텍비엠) 2,800,000천원으로 구성되어 있습니다(주석 9. 참조)

(2) 당기와 전기의 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
이자비용	1,047,467	3,118,246
당기손익-공정가치금융자산평가손실(*)	4,938,270	10,199,154
당기손익-공정가치금융자산처분손실	217,562	-
파생상품평가손실	1,967,640	1,585,482
합 계	8,170,939	14,902,881

(*) (주)액트 3,118,497천원 및 사모투자신탁 1,812,059천원 등으로 구성되어 있습니다.

34. 기타수익과 기타비용

(1) 당기와 전기의 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
수입임대료	-	1,200
외환차익	444,556	535,836
외화환산이익	25,278	14,154
기타의대손충당금환입	303,000	-
유형자산처분이익	-	131,108
사용권자산처분이익	101,151	53
관계기업투자주식처분이익(*)	13,346,326	-
공동영업처분이익	334,836
종속기업투자주식처분이익	8,668	-
잡이익	637,362	219,881
합 계	15,201,177	902,231

(*) (주)액트 10,592,243천원 및 바이오트리㈜ 2,499,964천원 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기와 전기의 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
외환차손	785,819	331,686
기부금	27,500	89,000
외화환산손실	128,858	45,414
기타의대손상각비	22,372	1,950,209
유형자산처분손실	1	43,297
무형자산손상차손	-	4,000
관계회사주식손상차손(*)	9,753,868	2,499,964
사용권자산처분손실	-	380
잡손실	45,876	14,878
합 계	10,764,296	4,978,828

(*) 관계기업인 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 손상차손입니다(주석 16. 참조).

35. 주당손익

(1) 당기와 전기의 기본주당순손익의 산출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당기	전기
연결당기순손익(지배기업지분)	(1,725,857,979)	(23,448,869,978)
계속영업당기순손익	(1,602,380,128)	(24,201,354,256)
중단영업당기순손익	(123,477,851)	752,484,278
가중평균유통보통주식수(*)	25,780,011	14,210,307
기본주당순손익	(67)	(1,650)
계속영업기본주당순손익	(62)	(1,703)
중단영업기본주당순손익	(5)	53

(*) 연결회사는 2019년 12월 27일 임시주주총회에서 주권의 5:1 액면병합을 결의하였으며, 이에 따라 2020년 1월 10일 주권매매거래가 정지되고, 2020년 1월 31일 주권이 변경상장되어 거래가 재개되었습니다. 이에 따라 액면병합효과를 전기의 유통보통주식수에 반영하여 재계산하였습니다. 당기와 전기의 가중평균 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 주)

구 분	발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통 보통주식수 (=적수/366일)
기초 유통보통주식수	16,527,846	366	16,527,846
전환권행사	1,068,139	351	1,024,363
자기주식처분	216,389	336	198,652
유상증자	2,000,000	267	1,459,016
전환권행사	6,818,174	266	4,955,285
유상증자	1,470,588	94	377,692
전환권행사	7,528,229	49	1,007,878
유상증자	4,195,803	20	229,279
기말 가중평균유통보통주식수	39,825,168		25,780,011

(전기)

(단위: 주)

구 분	발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통 보통주식수 (=적수/365일)
기초 유통보통주식수	13,068,136	365	13,068,136
전환권행사	269,905	189	139,759
전환권행사	1,187,584	166	540,107
전환권행사	287,582	149	117,396
전환권행사	1,932,773	106	561,298
자기주식	(216,389)	365	(216,389)
기말 가중평균유통보통주식수	16,529,591		14,210,307

(2) 당기와 전기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기
연결당기순손실(지배기업지분)	(1,725,857,979)	(23,448,869,978)
전환사채 관련손익(세후)	-	-
당기순손익	(1,725,857,979)	(23,448,869,978)
계속영업당기순손익	(1,602,380,128)	(24,201,354,256)
중단영업당기순손익	(123,477,851)	752,484,278
가중평균희석유통보통주식수(*)	25,780,011	14,210,308
희석주당순손익	(67)	(1,650)
계속영업희석주당순손익	(62)	(1,703)
중단영업희석주당순손익	(5)	53

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당기	전기
가중평균유통보통주식수	25,780,011	14,210,308
전환사채	-	-
가중평균유통보통주식수(희석)	25,780,011	14,210,308

36. 현금흐름표

(1) 당기와 전기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
1. 당기순손실	(1,725,858)	(23,448,870)
2. 조정항목	3,311,144	25,484,984
이자수익	(274,614)	(639,025)
이자비용	1,047,467	3,118,245
법인세비용	7,702	5,420
감가상각비	2,578,780	4,493,716
사용권자산상각비	851,148	878,746
무형자산상각비	13,419	3,043
무형자산손상차손	-	4,000
퇴직급여	700,446	638,705
유형자산처분이익	-	(131,108)
유형자산처분손실	1	43,297
사용권자산처분이익	(101,151)	(53)
사용권자산처분손실	-	380
외화환산이익	(25,278)	(14,154)
외화환산손실	128,858	45,414
종속기업투자주식처분이익	(8,668)	-
관계기업투자주식손상차손	9,753,868	2,499,964
관계기업투자주식처분이익	(13,346,326)	-
공동영업처분이익	(334,836)	-
지분법손실	2,547,697	5,784,677
당기손익-공정가치금융자산처분이익	(7,000,000)	(278,342)
당기손익-공정가치금융자산처분손실	217,562	-
당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	(312,059)
당기손익-공정가치금융자산평가손실	4,938,270	10,199,154
대손충당금전입(환입)	2,736	(14,530)
기타의대손충당금전입(환입)	(280,628)	1,950,209
경상연구개발비	77,510	32,378
재고자산폐기손실	13,328	499,969
재고자산평가손실(환입)	271,365	(54,433)
파생상품평가이익	(551,420)	(1,962,006)
파생상품평가손실	1,967,640	1,585,482
판매보증충당금전입(환입)	188,421	(520,122)
사채상환이익	(186,139)	(1,506,950)
잡이익	(7)	(27,490)
중단영업조정	113,994	(837,543)
3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(4,512,491)	1,780,627
매출채권의 감소(증가)	(1,787,068)	1,817,610
기타유동금융자산의 감소	323,935	547,934
재고자산의 증가	(2,212,679)	(47,053)
기타유동자산의 감소(증가)	34,904	(2,743)
매입채무의 증가	367,275	385,701
기타유동금융부채의 증가(감소)	(46,134)	332,968
기타유동부채의 감소	(79,799)	(574,701)
퇴직금의 지급	(292,259)	(588,270)
사외적립자산의 증가	(820,666)	(90,819)
4. 영업활동에서 창출된 현금흐름(1+2+3)	(2,927,206)	3,816,741

(2) 당기와 전기의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
건설중인자산의 기계장치 대체	378,800	3,806,093
전환사채 및 신주인수권부사채 행사에 따른 대체	15,965,858	8,598,205
관계기업투자의 당기손익-공정가치금융자산 대체	22,449,350	-
미수금의 대손제각	(697,000)	-
임차보증금의 미수금 대체	100,000	-
신주인수권부사채 조기상환청구에 따른 미수금대체	-	1,500,000
재발행 전환사채에 대한 투자사채 대용납입	-	10,000,000
전환사채 조기상환청구에 따른 유형자산처분	-	8,600,000
리스기준서 회계정책변경효과	-	1,076,813
사용권자산 및 리스부채의 증가	1,543,159	502,464
사용권자산 및 임차보증금(현할차) 증가	119,955	-
사용권자산 및 복구충당부채 증가	173,813	-
임차보증금의 유동성 대체	40,000	-
임차보증금의 비유동 대체	265,000	-
리스부채의 유동성 대체	141,038	-
당기손익-공정가치금융자산 비유동 대체	8,435,939	-

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	전환사채	파생상품 금융부채	리스부채	합 계
기초잔액	4,500,000	3,724,036	2,959,818	580,387	11,764,240
(순)재무활동 현금흐름	(3,000,000)	13,536,296	-	(835,870)	9,700,425
공정가치변동 등 당기손익효과	-	356,642	4,349,740	148,473	4,854,855
대체(*)	-	(13,607,337)	(1,140,088)	1,367,626	(13,379,798)
기말잔액	1,500,000	4,009,638	6,169,470	1,260,615	12,939,723

(*) 전환사채의 자본대체 및 전환사채 발생시 파생금융상품 분리 등으로 인한 변동과 사용권자산의 취득 및 처분으로 인한 변동입니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	전환사채	파생상품 금융부채	리스부채	합 계
기초잔액	-	21,549,832	6,793,589	-	28,343,421
회계정책변경효과	-	-	-	820,040	820,040
(순)재무활동 현금흐름	4,500,000	(3,697,887)	-	(772,718)	29,395
공정가치변동 등 당기손익효과	-	(172,222)	(591,253)	110,246	(653,229)
대체(*)	-	(13,955,687)	(3,242,518)	422,819	(16,775,387)
기말잔액	4,500,000	3,724,036	2,959,818	580,387	11,764,240

(*) 전환사채의 자본대체 및 전환사채 발생시 파생금융상품 분리 등으로 인한 변동과 사용권자산의 취득 및 처분으로 인한 변동입니다.

37. 우발부채 및 약정사항

(1) 소송사건

당기 및 당기 이전 진행되었던 소송사건 및 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

사건의 명칭	투자금 반환청구 소송	불공정거래 및 횡령 (자본시장과금융투자업에관한법률 및 특정경제범죄가중처벌등에관한법률)	주식회사의 외부감사에 관한 법률 위반	이사직무집행정지 가처분신청서	주주명부 등 열람등사 가처분신청	이사회의사록 열람등사 가처분신청	전자등록주식등 가압류신청	손해배상 청구소송	특허취소신청
소송 제기일	2017년 09월 22일	2017년 09월 29일	2017년 09월 29일	2020년 11월 23일	2020년 10월 07일	2020년 10월 07일	2020년 07월 14일	2020년 07월 28일	2020년 12월 29일
원고(신청인)	이철동	서울남부지방검찰청	서울남부지방검찰청	(주)에이에스피 컴퍼니	구본천외 3명	구본천외 3명	(주)세미콘라이트	(주)세미콘라이트	김선진
피고(당사자)	(주)더블에이치 컴퍼니 외 2명(*1)	제이테크놀로지(구 마제스타)(*2), 이준민, 서준성, 이상구, 이상무	제이테크놀로지(구 마제스타)(*2), 이준민, 서준성, 이상구, 이상무	박일홍, 온영두	(주)세미콘라이트	(주)세미콘라이트	(주)와이즈얼라이언스(채무자), 한국투자증권(주) 외 5명 (제3채무자)	(주)와이즈얼라이언스(5), (주)엔터메이트(5)	(주)세미콘라이트
법원	서울중앙지방법원	서울고등법원	서울고등법원	서울고등법원	수원지방법원	수원지방법원	서울중앙지방법원	서울중앙지방법원	특허심판원
사건번호	2017가합565732	2020노1457	2020노1457	2020라21337	2020카합10421	2020비합2089	2020카단812901	2020가합567882	2020소52
청구내용	1. 피고는 각자 원고에게 641,232,877원 및 이에 대한 2016.10.12부터 다 갚는 날까지 월 10%의 이자를 지급하라. 2. 소송비용은 피고가 부담한다. 3. 위 제1항은 가집행할 수 있다.	1. 자통법 위반(사기적부정거래, 보고의무위반) 2. 배임횡령((주)제이테크놀로지(구,마제스타)에 대한 배임, 횡령/엠제이비에 대한 배임) 3. 외감법상 허위자료 제출 및 보고 등	1. 외감법상 허위자료 제출 및 보고	1. 원 결정을 취소한다. 2. 신청외 주식회사 세미콘라이트에 관하여, 가.채무자 박일홍은 위 회사의 대표이사 및 사내이사의 직무를, 나.채무자 온영두는 위 회사의 사내이사의 직무를, 각 집행하여서는아니 된다. 3. 소송비용은 채무자들이 부담한다.	1. 채무자는 이 사건결정을 송달받은 날의 다음날부터 토요일 및 공휴일을 제외한 20일의 기간 동안 영업시간 내에한하여 채무자의 본점에서 채권자 또는그 대리인에 대하여별지 목록 기재 1,2에 대한 열람 및 등사하도록 허용하여야 한다. 2. 채무자가 제1항의 의무를 이행하지아니할 경우 채권자에게 그 이행완료일까지 1일당 금 50,000,000원씩을 지급한다. 3. 소송비용은 채무자의 부담으로 한다.	1. 피신청인은 이 사건 결정을 송달받은날의 다음날부터 토요일 및 공휴일을 제외한 20일의 기간동안 영업시간 내에한하여 채무자의 본점에서 채권자 또는그 대리인에 대하여별지 목록 기재 1,2에 대한 열람 및 등사하도록 허용하여야 한다. 2. 피신청인이 제1항의 의무를 이행하지 아니할 경우 신청인에게 그 이행완료일까지 1일당 금 50,000,000원씩을 지급한다. 3. 소송비용은 피신청인의 부담으로 한다.	1.채무자가 각 계좌관리기관에 대하여 가지는 별지 목록 기재의 각 전자등록주식등을 압류한다. 2.각 계좌관리기관은 제1항에서 가압류한 각 전자등록주식등에 대하여 계좌대체와 말소를 하여서는 아니된다.	1.피고 (주)와이즈얼라이언스는 원고에게 2,700,000,000원 및 그 중 2,000,000,000원에 대하여는 2020.5.22부터 이사건 소장 부본 송달일까지는 연 6%의, 그 다음날부터 갚는 날 까지는 연 12%의 각 비율로 계산한 돈을, 700,000,000원에 대하여는 2020.7.1부터 이 사건소장 부본 송달일 까지는 연 5%의, 그다음 날부터 다 갚는 날 까지는 연 12%의 각 비율로 계산한 돈을 지급하라. 2. 피고 (주)엔터메이트는 피고 (주)와이즈얼라이언스와 공동하여 원고에게 제1항의 돈 중 150,000,000원 및 이에 대하여 2020.7.1 부터 이 사건 소장 부본 송달일 까지는 연 5%의, 그 다음 날부터 다 갚는 날 까지는 연 12%의 각 비율로 계산한 돈을 지급하라. 3. 소송비용은 피고들의 부담으로 한다. 4. 제1항, 제2항은 가집행할 수 있다.	비교대상발명 1 내지 3에 의해 진보성이 부정되고, 이 사건 제1항 내지 제11항 발명이 비교대상발명 1 내지 3에 의해 진보성이 부정되는 이상 그 등록이 취소되어야 한다.
진행경과	2심 항소기각 (원고 승)	2심 진행중 (이준민, 서준성)	2심 진행중 (이준민, 서준성)	2심 진행중 (1심 각하)	1심 종결 (신청 기각)(*3)	1심 종결 (신청인의 취하) (*4)	1심 진행중	1심 진행중	심결 진행중

(*1) 지배기업의 종속기업인 (주)에스엘에쿼티의 100% 자회사였던 (주)더블에이치컴퍼니를 주식 및 경영권 양수도 계약을 통해 2017년 2월 22일 제3자에게 매각 완료 후 2017년 9월 22일 소송이 접수된 것으로 연결회사와는 무관하게 제3자와의 거래에서 발생한 것으로연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.
(*2) NHT컨소시엄의 관계회사로 당기 중 연결회사가 보유한 NHT컨소시엄의 출자지분을 전량 매각함에 따라 특수관계자에서 제외되었으나, 진행 중인 재판의 내용은 아래 (2)와 같습니다.
(*3) 2020년 12월 18일 수원지방법원은 신청인들의 신청을 기각하여 종결되었습니다.
(*4) 2020년 12월 14일 구본천 외 3명은 동 사건에 관하여 당사자간 원만히 합의가 이루어졌는바, 이 사건의 신청을 전부 취하하였습니다.
(*5) 연결회사는 당기 중 신규사업 진출을 목적으로 (주)엔터메이트 주식 및 출자증권 취득을 위해 (주)와이즈얼라이언스와 주식양수도계약을 체결하였으나 양도인의 계약해지 통보로 인해 양수 철회하였습니다. 이와 관련하여 연결회사는 (주)엔터메이트와 (주)와이즈얼라이언스에 대해 계약금 반환 및 계약해지로 인한 손해배상청구소송을 진행 중에 있습니다. 단, 이러한 소송의 결과를 예측할 수 없어 소송의 결과는 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

(2) 공동영업인 NHT컨소시엄의 공동투자자인 제이스테판(주)의 전 대표이사와 서준성의 재판 진행 등

공동영업인 NHT컨소시엄의 공동투자자인 제이스테판(주)의 전 대표이사인 이준민은 2017년 12월 27일 사기적 부정거래 등과 관련하여 검찰에 기소되었습니다. 또한, (주)제이테크놀로지(구,마제스타)의 전직 임원이었던 서준성은 2017년 9월 및 11월경 과거 (주)제이테크놀로지(구,마제스타)의 (주)큐페이(구,엠제이비) 인수 거래와 관련된 배임 혐의 등과 (주)제이테크놀로지(구,마제스타) 자금 18,000,000천원을 횡령한 혐의 등으로 기소되어 이준민 사건과 병합하여 재판이 계류 중에 있습니다.

(주)제이테크놀로지(구,마제스타) 전직 대표이사는 2015년부터 2016년 10월까지 (주)제이테크놀로지(구,마제스타)에서 횡령을 하였다는 혐의가 있으나 2016년말 이전에 횡령으로 인한 (주)제이테크놀로지(구,마제스타)의 피해 부분 중 신용공여에 따른 상법 및 특경법 위반 혐의에 대해서는 현재 ㈜제이테크놀로지(구,마제스타)가 모든 자금을 회수하여 해소하였고, 동 횡령 혐의는 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 전직 임원의 배임혐의는 연결회사가 아닌 제3자와의 거래에서 발생한 건이므로동 배임혐의가 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

따라서, 연결회사는 제이스테판(주)의 전 대표이사인 이준민과 (주)제이테크놀로지(구,마제스타)의 전 대표이사인 서준성의 재판 진행이 보고기간말 현재 연결회사 재무제표에 미치는 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

한편, 당기 중 연결회사는 NHT컨소시엄의 출자지분을 전량 매각하였으며, 당기말 현재 NHT컨소시엄과의 특수관계는 소멸되었습니다.

(3) 당기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 대출약정은 다음과 같습니다(주석 20. 참조).

(단위: 주, 천원, %)

계약 상대방	한도	실행액	계약의 종류	계약체결 (변경)일	계약기간	담보자산	주식수
(주)상상인저축은행	1,500,000	1,500,000	주식담보대출	2020.12.30	2020/12/30~2021/3/30	(주)액트 의결권있는 주식	600,000

(4) 당기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 10,16,21 참조).

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	제공금액	관련차입금	제공처	제공사유	비고
단기금융상품	40,000	40,000	-	국민은행	법인카드한도
관계기업투자	7,705,500	7,705,500	4,500,000	상상인저축은행	6회차 CB발행	스튜디오산타클로스 주식 3,300,000주
관계기업투자	1,050,750	1,050,750	600,000	김건수	6회차 CB발행	스튜디오산타클로스 주식 450,000주
당기손익-공정가치금융자산	3,042,000	3,042,000	1,500,000	상상인저축은행	단기차입금	액트 주식 600,000주
합 계	11,838,250	11,838,250	6,600,000

(5) 당기말 현재 연결회사가 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	제공받은 담보내용	제공담보금액	보증처
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	종속법인 매각잔금	2,000,000	넥스트지인베스트먼트
	관계기업 매각잔금	800,000	넥스트지인베스트먼트
	세종어반아트리움 수익증권	1,700,000	NH투자증권

(6) 당기말 현재 연결회사가 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	제공보증금액	보증처
서울보증보험	채권가압류 담보	40,000	(주)체인쿼터스
서울보증보험	채권가압류 담보	400,000	(주)에스디시스템
서울보증보험	전자등록주식등 가압류	800,000	(주)와이즈얼라이언스
서울보증보험	식당이용계약	13,500	삼성웰스토리(주)
서울보증보험	대부(중개)업자 영업보증금 보증	10,000	경기도 용인시장
서울보증보험	가압류 담보	4,000	장경우

(7) 당기말 현재 연결회사가 지급보증한 내역은 없습니다.

(8) NHT컨소시엄과 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

연결회사는 2016년 제이스테판(주)(코스닥 상장사), 유한회사 뉴화청국제여행사(국내법인)와 함께 카지노리조트공동개발협약을 체결하고 NHT컨소시엄을 설립하였으며, 전기말 현재 동 조합의 지분 50.00%(전기말 이전: 50.00%)를 취득하고 있습니다. 동 조합은 당기말 현재 (주)제이테크놀로지(구,마제스타)의 지분 25.14%(전기말 이전: 25.14%)를 취득하고 있습니다.

(주)제이테크놀로지(구,마제스타)는 회계처리위반, 전임경영진의 배임ㆍ횡령 등을 사유로2017년 11월 16일부터 주식매매거래가 정지되어 2019년 7월 10일까지 개선기간을 부여받았으며 (주)제이테크놀로지(구,마제스타)는 경영개선 및 구조조정의 일환으로 카지노사업부문을 물적분할하고, 비상장회사인 (주)제이테테크놀로지의 지분 100%를 인수ㆍ합병한 바 있으며, 이 과정에서 사명을 (주)마제스타에서 (주)제이테크놀로지로 변경하였습니다. (주)제이테크놀로지는 개선기간 종료에 따라 2019년 7월 19일 개선계획 이행내역서를 제출하였으나, 2019년 12월 12일 최종 상장폐지되었습니다.

한편, 당기 중 연결회사는 NHT컨소시엄의 출자지분을 전량 매각하였으며, 당기말 현재 NHT컨소시엄과의 특수관계는 소멸되었습니다.

(8) 연결회사의 기타특수관계자인 (주)액트는 2019년 11월 중 조광아이엘아이(주)(이하 "대상회사)의 주식 1,000,000주를 취득하였으며, 해당 주식 취득 시 기타 개인(이하 "투자자")과 별도의 투자자간 계약을 체결하였습니다. 투자자간 계약의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
동반매도참여권	투자자가 대상회사의 주식을 제3자에게 매각하고자 할 경우, 연결회사는 연결회사가 보유하고 있는 대상회사 주식 전부 또는 연결회사가 지정하는 일부를 투자자에게 지급될 1주당 가격 및 기타 지급조건과 동일한 조건으로 함께 매각하여줄 것을 투자자에게 청구할 수 있는 권리를 보유함.
매수청구권	연결회사는 계약 체결일로부터 6개월이 경과하는 날까지 대상회사 발행주식을 보유하고 있는 경우 6개월이 경과하는 날로부터 3년간 10,000원에 계약 체결일로부터 매수청구권 행사일까지 연 6%의 이자를 더한 금액으로 투자자에게 매수청구를 행사할 권리를 보유함.
이사지명권	연결회사는 계약체결일로부터 1년이 경과하는 날까지 투자자가 대상회사 최대주주 지위를 유지하고,연결회사가 대상회사 발행주식 1,000,000주 이상을 보유하고 있을 경우 대상회사 이사 1명을 지명할권리를 보유함.

(주)액트는 2020년 12월 21일 상기 대상회사의 주식 1,000,000주를 엔케이브투자조합 외 1인에게 양도하는 계약을 체결하고, 2020년 12월 28일 매각을 완료하여 당기말 현재 대상회사의 주식을 보유하고 있지 않습니다. 따라서 상기 투자자간 주요 약정내역이 연결회사에 미치는 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

한편, 연결회사는 당기 중 (주)액트 보유주식의 일부를 처분하고, 해당 회사의 2020년 6월26일자 임시주주총회를 통하여 실질적인 경영권을 이전하였으며, 지분율이 20% 미만으로유의적 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류 하였습니다(주석 16 참조).

(9) 연결회사에서 당기 중 발생한 주요거래는 다음과 같습니다.

연결회사는 2019년 9월 11일 제1회차 전환사채 11,500,000천원을 재매각하고 그 대가로 (주)에스디시스템의 제1회차 전환사채 6,000,000천원, (주)이큐셀(구,에스엔텍비엠)의 제8회차 전환사채 4,000,000천원을 수령하였습니다. 해당 제1회차 전환사채는 2019년 9월 17일 전액 전환권이 행사되어 보통주로 전환되었습니다.

또한, 연결회사는 당기 중 (주)에스디시스템과 (주)이큐셀(구,에스엔텍비엠)의 기한이익상실을 사유로 상환을 청구하여, 이 중 4,200,000천원 및 2,000,000천원은 현금으로 회수하고, (주)이큐셀(구,에스엔텍비엠)의 잔여 제8회차 전환사채 2,000,000천원은 제7회차 전환사채로 교환받아 2020년 7월 31일 제3자에게 800,000천원에 매각하였습니다. 한편, (주)에스디시스템 잔여 전환사채 1,800,000천원은 전환청구되어 561,622주를 취득하였습니다.

상기 거래와 관련하여, 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 잔여 전환사채는 없습니다.
상기 전환사채는 전기 중 기한이익이 상실되었으므로, 회수가능성이 불확실하여 전기 중 전액 당기손익-공정가치금융자산평가손실에 반영하였으며, 당기 중 회수액 7,000,000천원을 당기손익-공정가치금융자산처분이익으로 계상하였습니다(주석 8. 참조).

38. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에스엘홀딩스컴퍼니, (주)퓨전	(주)퓨전, (주)에스디시스템
공동기업	Semicon Light (China) Company Limited, Blis Light	Semicon Light (China) Company Limited, Blis Light
공동영업	-	NHT컨소시엄
관계기업	(주)엘아이씨티, (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	(주)엘아이씨티, (주)제이테크놀로(구,(주)마제스타), (주)액트, 바이오트리(주)
주요경영진	박일홍 등	박일홍 등
기타특수관계자	(주)에스엔케이글로벌, 매드맨포스트, 화이-코바코 콘텐츠 투자조합, 에스엘컨소시엄1호(구, 퓨전컨소시엄1호), (주)퓨전홀딩스, (주)에스디시스템, (주)액트, 연태아특전자유한공사, ACT VINA CO., LTD. 등	(주)에스엔케이글로벌, (주)다오요트, 연태아특전자유한공사, ACT VINA CO., LTD., (주)마제스타, 퓨전컨소시엄1호, (주)퓨전홀딩스, 갤럭시아1호조합 등

(2) 당기 중 특수관계자에 포함된 회사 또는 개인은 다음과 같습니다.

회사명	사 유
(주)에스엘홀딩스컴퍼니	당기 중 유상증자를 통해 최대주주로 포함됨
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	당기 중 구주인수를 통해 지분율 21.22%를 취득하였으며, 관계기업으로 분류함
매드맨포스트	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 종속기업으로 특수관계자로 분류함
화이-코바코 콘텐츠 투자조합	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 관계기업으로 특수관계자로 분류함
(주)에스디시스템	당기 중 보유중이던 전환사채를 보통주로 전환함에 따라 기타특수관계자로 분류함

(3) 당기 중 특수관계자 범위에 제외된 회사 또는 개인은 다음과 같습니다.

회사명	사 유
바이오트리(주)	당기 중 주식양도를 통하여 특수관계자에서 제외됨
갤럭시아1호조합	바이오트리(주)의 종속기업으로 바이오트리(주)를 처분함에 따라 특수관계자에서 제외됨
NHT컨소시엄	당기 중 출자지분 매각을 통하여 특수관계자에서 제외됨
(주)제이테크놀로지 (구,(주)마제스타)	NHT컨소시엄의 관계회사로 당기 중 NHT컨소시엄을 매각함에 따라 특수관계자에서 제외됨
(주)마제스타	(주)제이테크놀로지의 종속회사로 당기 중 (주)제이테크놀로지가 특수관계자에서 제외됨에 따라 특수관계자에서 제외됨
(주)다오요트	(주)퓨전의 종속기업으로 당기 중 (주)퓨전의 특수관계자에서 제외됨에 따라 제외함

(4) 당기와 전기의 특수관계자에 대한 거래내역 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	거래유형	당기	전기
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)퓨전	복리후생비	4,800	4,100
		파생상품평가손실	-	291,552
		이자비용	239,022	99,658
공동기업	Semicon Light (China) Company Limited	매출	169,687	19,269
	Semicon Light (China) Company Limited	지분법 관련 손실	150,413	96,867
	Blis Light	지분법 관련 손실	9,890	-
공동영업	NHT컨소시엄(*2)	공동영업처분이익	334,836	-
관계기업	(주)액트	지분법 관련 손실	1,774,956	-
	(주)액트	관계기업주식처분이익	10,592,243	-
	(주)제이테크놀로지 (구,마제스타)(*2)	지분법 관련 손실	-	4,474,951
	(주)제이테크놀로지 (구,마제스타)(*2)	관계기업주식처분이익	254,119	-
	바이오트리(주)(*2)	관계기업주식손상차손	-	2,499,964
	바이오트리(주)(*2)	관계기업주식처분이익	2,499,964	-
	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	지분법 관련 손실	612	-
		관계기업주식손상차손	9,753,868
		이자수익	557	-
기타특수관계자	(주)디오스텍(*1)	당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	278,342
	(주)마틴제이(*1)	사채상환손익	-	217,657
	(주)스테파노에쿼티(*1)	이자비용	-	45,000
	(주)에스엠씨홀딩스(*1)	이자수익	-	10,164
	(주)에스디시스템	이자수익	104,039	60,288
		당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	6,000,000
		당기손익-공정가치금융자산처분이익(*3)	4,200,000	-
	(주)에스엔케이글로벌	이자비용	65,843	2,849
	(주)퓨전홀딩스	이자비용	546	-
	임직원	이자수익	1,158	1,266
	김영진(*1)	이자수익	-	3,544
주요경영진	온성준	지급수수료	30,000	10,000
주요경영진	온성준	이자수익	3,686	-

(*1) 전기말 기준 특수관계가 소멸되었으나 전기 중 특수관계에 있었으므로 거래내역에 포함하였습니다.
(*2) 당기말 기준 특수관계가 소멸되었으나 당기 중 특수관계에 있었으므로 거래내역에 포함하였습니다.
(*3) 전기 중 취득한 전환사채(액면가액 6,000,000천원)에 대하여 전기 중 당기손익-공정가치금융자산평가손실 6,000,000천원을 인식하였으며, 당기 중 4,200,000천원을 회수하여 당기손익-공정가치처분이익으로 기타수익에 계상하였습니다. 또한, 잔액 1,800,000천원에 대하여 당기 중 전환청구하여 (주)에스디시스템 주식 561,622주를 취득하였습니다.

(5) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	금 액
공동기업	Semicon Light (China) Company Limited	매출채권	38,806
관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	당기손익-공정가치금융자산	6,988,020
		(이연거래일손익)	(1,888,020)
		미수수익	557
기타관계자	임직원	단기대여금	24,377
	임직원	미수수익	90
	(주)에스디시스템	당기손익-공정가치금융자산(*)	-
주요경영진	온성준	단기대여금	78,988
주요경영진	온성준	미수수익	3,121

(*) 전기 중 취득한 전환사채(액면가액 6,000,000천원)에 대하여 전기 중 당기손익-공정가치금융자산평가손실 6,000,000천원을 인식하였으며, 당기 중 4,200,000천원을 회수하여 당기손익-공정가치처분이익으로 금융수익에 계상하였습니다. 또한, 잔액 1,800,000천원에 대하여 당기 중 전환청구하여 (주)에스디시스템 주식 561,622주를 취득하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	금 액
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)퓨전	전환사채	6,300,000
	(주)퓨전	미지급비용	33,226
	(주)에스디시스템	당기손익-공정가치금융자산(*)	6,000,000
	(주)에스디시스템	미수수익	15,288
공동기업	Semicon Light (China) Company Limited	매출채권	7,543
기타의 특수관계자	임직원	단기대여금	25,625
기타의 특수관계자	임직원	미수수익	84
주요경영진	온성준	미지급금	9,670

(*) 전기 중 전액 당기손익-공정가치금융자산평가손실로 인식하였습니다.

(6) 당기와 전기의 특수관계자에 대한 지분투자 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	거래유형	당기	전기
공동기업	Bliss light	지분취득	-	113,927
관계기업	(주)액트(*1)	지분취득	1,372,500	26,476,160
	(주)액트(*1)	지분처분	27,848,660	-
	바이오트리(주)(*2)	지분취득	-	2,499,964
	바이오트리(주)(*2)	지분처분	2,499,964	-
	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트(*3)	지분취득	25,000,000	-
공동영업	NHT컨소시엄(*4)	지분처분	(34,836)	-

(*1) 2020년 3월 31일 (주)퓨전으로부터 305,000주를 추가로 취득하였으나, 2020년 5월 18일 전량 처분하였으며, 2020년 6월 23일 경영권양도에 따라 2020년 7월 2일 3,773,000주를 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다.
(*2) 당기 중 처분하였습니다.
(*3) 당기 중 취득하였습니다.
(*4) 2020년 5월 20일 출자좌수 24,112좌 전량을 300,000천원에 처분하였습니다.

(7) 당기와 전기의 특수관계자에 대한 자금거래(대여, 차입 및 기타 금융상품 거래) 내역은 다음과 같습니다.
(당기)

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	기초	증가	감소	기말
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)퓨전	전환사채(*1)	6,300,000	-	6,300,000	-
		관계기업투자주식(*2)	-	1,372,500	1,372,500	-
		유상증자	-	1,000,000	-	1,000,000
	(주)에스엘홀딩스컴퍼니	유상증자	-	2,430,000	-	2,430,000
관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	당기손익-공정가치금융자산(*3)	-	6,988,020	-	6,988,020
관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	이연거래일손익(*3)	-	(1,888,020)	-	(1,888,020)
기타특수관계자	(주)에스디시스템	당기손익-공정가치금융자산(*4)	6,000,000	-	4,200,000	1,800,000
	(주)에스엔케이글로벌	전환사채(*5)	-	700,000	700,000	-
	(주)퓨전홀딩스	단기차입금	-	2,000,000	2,000,000	-
	임직원	단기대여금	25,625	-	1,248	24,377
주요경영진	온성준	단기대여금	-	150,000	71,012	78,988

(*1) 퓨전이 보유한 전환사채 6,300,000천원 중 제3회차 전환사채 300,000천원은 당기 중 (주)더좋은물, 제5회차 전환사채 6,000,000천원은 (주)에스엔케이글로벌외 6인에게 매도하였으며 연결회사사와의 현금거래는 없습니다.
(*2) 당기 중 퓨전이 보유한 액트주식 305,000주를 취득하였으나 전량 처분하였습니다.
(*3) 당기 중 제4회차 전환사채를 취득하였으며 취득가액은 5,100,000천원입니다. 동 취득거래에서 거래가격과 공정가치의 유의적인 차이가 발생하였는 바, 이를 이연거래일손익으로 하여 투자전환사채의 차감항목으로 표시하였습니다.
(*4) 전기 중 취득한 전환사채(액면가액 6,000,000천원)에 대하여 전기 중 당기손익-공정가치금융자산평가손실 6,000,000천원을 인식하였으며, 당기 중 4,200,000천원을 당기손익-공정가치금융자산처분이익으로 금융수익에 계상하였습니다. 한편, 잔여채권 1,800,000천원은 당기 중 전환청구하였습니다.
(*5) 당기 중 (주)퓨전으로부터 취득하였으며 연결회사와의 현금거래는 없습니다. 또한, 해당 전환사채는 당기 중 전액 전환청구되었습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	기초	증가	감소	기말
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)퓨전	전환사채(*1)	-	6,300,000	-	6,300,000
	(주)에스디시스템	전환사채(*2)	-	6,900,000	6,900,000	-
	(주)에스디시스템	당기손익-공정가치금융자산(*2)	-	6,000,000	-	6,000,000
기타특수관계자	(주)디오스텍(구, 텔루스)(*5)	당기손익-공정가치금융자산	906,711	-	906,711	-
	(주)마틴제이(*5)	전환사채(*3)	-	9,700,000	9,700,000	-
	(주)스테파노에쿼티(*5)	전환사채(*4)	3,000,000	-	3,000,000	-
	(주)에스엔케이글로벌	단기대여금	-	500,000	500,000	-
	(주)에스엠씨홀딩스(*5)	단기대여금(*6)	-	200,000	-	200,000
	임직원 등	단기대여금	29,002	10,000	13,377	25,625
	김영진(*5)	단기대여금	450,000	-	450,000	-

(*1) (주)퓨전이 보유한 전환사채 6,300,000천원 중 제3회차 전환사채 300,000천원은 전기 중 바이오메드1호조합으로부터 취득한 건으로 연결회사와의 현금거래는 없습니다.
(*2) 2019년 9월 11일 연결회사가 보유한 제1회차 전환사채를 재매각 하여, (주)에스디시스템으로부터 (주)에스디시스템이 발행한 제1회차 전환사채로 대용납입 받았습니다. 취득한 전환사채는 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였으며, 전기 중 전액 당기손익-공정가치금융자산평가손실로 인식하였습니다. 또한, (주)에스디시스템 및 (주)에스엔텍비엠은 2019년 9월 17일 연결회사의 제1회 전환사채에 대한 주식전환청구를 통해 연결회사의 주식 5,789,319주 및 3,865,546주를 취득하였으며, 취득한 주식을 보유하는 기간 동안 개최되는 연결회사의 정기주주총회 및 임시주주총회에서의 의결권을 연결회사가 지정한 자에게 위임하는 약정을 체결함에 따라 (주)퓨전에게 의결권이 위임되었으나, (주)에스디시스템은 전기말 보고기간말 이후 의결권 위임을 철회하였습니다.

(*3) (주)마틴제이는 전기 중에 제3자로 부터 연결회사의 제1회차 전환사채를 취득하였으며, 동 사채는 전기 중 조기상환되었습니다. 또한, 전기 중 전 주요 경영진 및 주요 경영진의 지배회사로 특수관계자에서 제외되었으며, 상기 거래 금액은 특수관계자에 포함되어 있는 기간동안 발생한 금액입니다.
(*4) (주)스테파노에쿼티(구, 씨앤브라더)는 2019년 이전 바이오메드2호조합으로부터 4회차 전환사채 3,000,000천원을 취득하였습니다.
(*5) 전기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

(8) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
급여 및 기타 단기종업원급여	1,278,436	1,342,175
퇴직급여	19,627	57,001
합 계	1,298,063	1,399,176

(9) 보고기간말 현재 특수관계자의 채무에 대하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고있는 연대보증은 없습니다.

39. 중단영업

2019년 5월 13일 이사회에서 에스엘도시개발(주)의 청산을 결정하였으며, 2019년 6월 2일 해산신고를 하고, 2019년 8월 6일에 청산이 완료되었습니다. 또한, 전기 중 (주)에스엘에쿼티와 (주)에스엘대부는 폐업을 신고하고 사실상 영업을 영위하고 있지 않습니다.
당기 중 설립한 푸른제주워터(주)(구,푸른제이워터)는 2020년 6월 17일 주식양도 계약이 체결되고, 2020년 7월 10일 계약이행이 완료되었습니다. 이로 인해, (주)에스엘에쿼티, (주)에스엘대부, 에스엘도시개발(주), 푸른제주워터(주)(구,푸른제이워터)와 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시되었습니다.

(1) 중단영업의 손익

(당기)

(단위: 천원)

구 분	(주)에스엘에쿼티	(주)에스엘대부	푸른제주워터(주) (구, 푸른제이워터)	합 계
수익	8	20,746	77	20,831
비용	1,310	134,255	8,746	144,311
세전중단영업손익	(1,302)	(113,509)	(8,669)	(123,480)
법인세비용	-	-	-	-
중단영업으로부터 당기순손익	(1,302)	(113,509)	(8,669)	(123,480)

(전기)

(단위: 천원)

구 분	(주)에스엘에쿼티	(주)에스엘대부	에스엘도시개발(주)	합 계
수익	2,358,475	33,172	1,456,310	3,847,957
비용	107,166	2,443,578	84,396	2,635,140
세전중단영업손익	2,251,309	(2,410,406)	1,371,914	1,212,817
법인세비용	4,799	-	-	4,799
내부거래 제거 전 당기순손익	2,246,510	(2,410,406)	1,371,914	1,208,018
연결 조정	(2,064,935)	2,868,778	(1,259,377)	(455,534)
중단영업으로부터 당기순손익	181,575	458,372	112,537	752,484

(2) 중단영업의 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	(주)에스엘에쿼티	(주)에스엘대부	푸른제주워터(주) (구, 푸른제이워터)	합 계
영업현금흐름	25,755	49,277	(8,893)	66,139
투자현금흐름	-	289,962	(1,585,000)	(1,295,038)
재무현금흐름	(32,165)	(344,644)	1,600,000	1,223,191
총현금흐름	(6,410)	(5,405)	6,107	(5,708)

40. 영업부문 정보

(1) 연결회사는 단일의 보고부문을 가지고 있습니다.

(2) 연결회사의 최고경영진은 NHT컨소시엄 조합 및 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 영업성과를 정기적으로 검토하고 있지 않으며, 당기 중 처분을 완료하였습니다. 따라서연결회사는 이를 별도의 부문공시 대상으로 판단하지 않았습니다.

(3) 연결회사의 사업부문별 매출액과 영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
상품매출	-	8,129
제품매출	27,594,079	23,477,363
용역매출	1,039,667	664,820
합 계	28,633,745	24,150,312

(4) 당기와 전기의 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부 고객으로부터의 수익
구 분	당기	전기
국내매출	24,581,995	19,071,613
해외매출	4,051,750	5,078,699
합 계	28,633,745	24,150,312

(5) 당기와 전기의 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객명	당기		전기
고객명	매출액	비율	매출액	비율
(주)루멘스	20,194,481	70.53%	17,650,105	73.08%
Lumens China	2,035,753	7.11%	2,720,486	11.26%
합 계	22,230,234	77.64%	20,370,591	84.35%

41. 보고기간 후 사건

(1) 주요 당기손익-공정가치금융자산의 처분
연결회사는 2020년 12월 15일 연결회사가 보유하고 있는 (주)액트의 지분증권 3,200,000주를 (주)미다스홀딩스 외 6인에게 16,000,000천원에 양도하는 계약을 체결한 바 있으며, 잔금일정은 2021년 1월 28일에서 2021년 3월 25일로 연기되었는 바, 동 거래로 인한 입금예정액은 15,200,000천원입니다.

(2) 주권 관련 사채권의 취득
연결회사는 2021년 2월 2일 지배력 강화를 위해 관계기업인 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트가 발행한 제7회차 전환사채권 4,500,000천원을 취득하였습니다. 또한, 동 일자에 장외매수를 통해 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트가 발행한 제5회차 전환사채권 3,700,000천원을 취득하였습니다.

(3) 단기차입금 증가결정
연결회사는 2021년 2월 2일 금융기관으로부터 타법인 사채권취득 및 운영자금사용을 목적으로 9,000,000천원을 차입하였습니다.

(4) 소송 등의 판결ㆍ결정
2020년 9월 23일 (주)에이에스피컴퍼니는 연결회사의 주요 경영진에게 이사직무집행정지가처분 소송을 제기하였으며, 2020년 10월 10일 서울지방법원으로부터 1심 각하 판결 후 항고하였으나 2021년 2월 16일 서울고등법원은 항고를 기각하였습니다(주석 37. 참조).

(5) 유상증자 납입일 변경
연결회사는 2021년 2월 23일 제3자배정 유상증자 납입일을 2021년 2월 23일에서 2021년 4월 5일로 변경하였습니다. 최초 유상증자결정일은 2020년 10월 7일입니다.

(6) 세무조사
연결회사는 2021년 1월 4일 중부지방국체청으로부터 세무조사 사전통지를 고지받고 세무조사를 진행 중에 있습니다. 조사대상 과세기간은 2016 회계연도이며, 조사기간 중 법인세 항목에 대한 조사대상 과세기간이 2015 회계연도로 확대되었습니다. 한편, 상기 조사결과가 재무제표에 미치는 영향은 예측할 수 없으므로 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

42. 재무제표 재작성
연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산 취득시 거래일손익 인식 등 회계처리 오류와관련하여 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표와 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표의 내용을 재작성하였습니다.

(1) 연결재무상태표

(단위: 원)

과 목	제 14 기
과 목	정정전	정정후	차이
자산
Ⅰ. 유동자산	17,714,505,547	17,714,505,547	-
Ⅱ. 비유동자산	47,079,614,935	45,555,734,935	(1,523,880,000)
당기손익-공정가치금융자산	23,146,642,319	21,622,762,319	(1,523,880,000)
자산총계	64,794,120,482	63,270,240,482	(1,523,880,000)
부채
Ⅰ. 유동부채	16,756,734,046	16,756,734,046	-
Ⅱ. 비유동부채	1,077,596,926	1,077,596,926	-
부채총계	17,834,330,972	17,834,330,972	-
자본
Ⅰ. 지배기업의 소유지분	46,959,789,510	45,435,909,510	(1,523,880,000)
결손금	(8,731,275,279)	(10,255,155,279)	(1,523,880,000)
Ⅱ. 비지배지분	-	-	-
자본총계	46,959,789,510	45,435,909,510	(1,523,880,000)
부채와자본총계	64,794,120,482	63,270,240,482	(1,523,880,000)

(2) 연결포괄손익계산서

(단위: 원)

과 목	제 14 기
과 목	정정전	정정후	차이
Ⅰ. 계속영업 :
1. 매출	28,633,745,199	28,633,745,199	-
2. 매출원가	24,300,286,877	24,300,286,877	-
3. 매출총이익	4,333,458,322	4,333,458,322	-
4. 판매비와관리비	7,658,556,066	7,658,556,066	-
5. 영업손실	(3,325,097,744)	(3,325,097,744)	-
6. 영업외손익	3,254,299,209	1,730,419,209	(1,523,880,000)
금융수익	9,536,053,400	8,012,173,400	(1,523,880,000)
7. 법인세비용차감전순손실	(70,798,535)	(1,594,678,535)	(1,523,880,000)
8. 법인세비용	7,701,593	7,701,593	-
9. 계속영업당기순손실	(78,500,128)	(1,602,380,128)	(1,523,880,000)
Ⅱ. 중단영업 :
1. 중단영업손익	(123,477,851)	(123,477,851)	-
Ⅲ. 당기순손실	(201,977,979)	(1,725,857,979)	(1,523,880,000)
Ⅳ. 당기순손실의 귀속 :
지배기업지분	(201,977,979)	(1,725,857,979)	(1,523,880,000)
비지배지분	-	-	-
Ⅴ. 기타포괄손익	(228,302,621)	(228,302,621)	-
Ⅵ. 총포괄손실	(430,280,600)	(1,954,160,600)	(1,523,880,000)
Ⅶ. 총포괄손실의 귀속 :
지배기업지분	(430,280,600)	(1,954,160,600)	(1,523,880,000)
비지배지분	-	-	-
Ⅷ. 지배기업지분에 대한 기본주당순손익	(8)	(67)	(59)
계속영업기본주당순손익	(3)	(62)	(59)
중단영업기본주당순손익	(5)	(5)	-
Ⅸ. 지배기업지분에 대한 희석주당순손익	(8)	(67)	(59)
계속영업희석주당순손익	(3)	(62)	(59)
중단영업희석주당순손익	(5)	(5)	-

(3) 연결자본변동표

(단위: 원)

구 분	지배기업 소유주지분
	이익잉여금(결손금)
	정정전	정정후	차이
2020.01.01(당기초)	(8,498,129,907)	(8,498,129,907)	-
총포괄손익 :
당기순손실	(201,977,979)	(1,725,857,979)	(1,523,880,000)
소계	(233,145,372)	(1,757,025,372)	(1,523,880,000)
소유주와의 거래 :
소계	-	-	-
2020.12.31(당기말)	(8,731,275,279)	(10,255,155,279)	(1,523,880,000)

(4) 연결현금흐름표

(단위: 원)

구 분	제 14 기
구 분	정정전	정정후	차이
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(2,986,219,219)	(2,986,219,219)	-
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(12,026,743,211)	(12,026,743,211)	-
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	15,316,827,827	15,316,827,827	-
Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과	(4,406,447)	(4,406,447)	-
Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	299,458,950	299,458,950	-
Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산	2,239,429,019	2,239,429,019	-
Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산	2,538,887,969	2,538,887,969	-

4. 재무제표

재무상태표

제 14 기 2020.12.31 현재

제 13 기 2019.12.31 현재

제 12 기 2018.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 14 기	제 13 기	제 12 기
자산
유동자산	17,711,706,342	9,450,751,460	38,419,184,883
현금및현금성자산	2,538,872,554	2,227,598,585	12,240,688,506
매출채권	4,767,395,565	3,057,116,751	3,436,300,880
재고자산	3,464,455,071	1,536,469,559	1,934,953,139
당기손익-공정가치금융자산		1,812,058,763	2,247,838,500
파생상품금융자산	3,885,180,000		214,728,850
기타유동금융자산	2,883,972,170	549,391,224	18,064,971,487
기타유동자산	136,097,552	145,219,813	146,429,091
당기법인세자산	35,733,430	122,896,765	133,274,430
비유동자산	45,573,886,019	33,295,474,836	25,223,849,296
유형자산	7,002,144,163	5,266,171,492	17,874,372,601
무형자산	148,679,733	69,556,868	56,000,000
사용권자산	1,452,694,856	683,619,373
종속기업 및 관계기업투자	14,851,368,380	26,889,258,847	4,870,990,059
당기손익-공정가치금융자산	21,622,762,319	306,476,375	505,630,436
기타비유동금융자산	496,236,568	80,391,881	1,913,295,500
기타비유동자산			3,560,700
자산총계	63,285,592,361	42,746,226,296	63,643,034,179
부채
유동부채	16,756,734,046	14,935,320,575	31,633,672,962
매입채무	1,473,719,890	1,131,387,653	759,425,789
단기차입금	1,500,000,000	4,500,000,000
리스부채(유동)	760,891,305	438,659,830
사채	4,009,637,543	3,724,035,967	21,549,832,024
파생상품금융부채	6,169,470,000	2,959,817,700	6,793,589,000
기타유동금융부채	1,262,177,695	1,389,906,210	785,222,012
충당부채	456,127,735	462,320,605	1,426,447,648
기타유동부채	1,124,709,878	329,192,610	319,156,489
비유동부채	1,077,596,926	796,345,845	591,856,412
리스부채(비유동)	499,723,713	141,726,876
충당부채(비유동)	186,691,850
확정급여채무	230,799,516	608,271,621	591,856,412
기타비유동금융부채	160,381,847	46,347,348
부채총계	17,834,330,972	15,731,666,420	32,225,529,374
자본
자본금	19,913,456,500	8,372,990,100	6,534,068,200
자본잉여금	37,156,622,272	28,077,563,544	61,318,282,945
기타자본구성요소	(1,069,536,310)	(1,651,456,610)	(1,651,456,610)
이익잉여금(결손금)	(10,549,281,073)	(7,784,537,158)	(34,783,389,730)
자본총계	45,451,261,389	27,014,559,876	31,417,504,805
자본과부채총계	63,285,592,361	42,746,226,296	63,643,034,179

포괄손익계산서

제 14 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 13 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 12 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 14 기	제 13 기	제 12 기
수익(매출액)	28,633,745,199	24,150,312,209	31,686,653,199
매출원가	24,300,286,877	20,773,122,512	27,374,896,805
매출총이익	4,333,458,322	3,377,189,697	4,311,756,394
판매비와관리비	7,658,556,066	7,507,350,117	8,999,672,195
영업이익(손실)	(3,325,097,744)	(4,130,160,420)	(4,687,915,801)
기타수익	12,326,284,044	1,499,195,932	1,544,893,425
기타비용	11,572,157,728	19,749,800,353	5,603,273,571
금융수익	8,012,173,400	4,107,981,040	2,070,072,254
금융비용	8,170,938,644	4,703,726,680	7,546,705,357
법인세비용차감전순이익(손실)	(2,729,736,672)	(22,976,510,481)	(14,222,929,050)
법인세비용	7,701,593	5,420,128	2,589,484,529
당기순이익(손실)	(2,737,438,265)	(22,981,930,609)	(16,812,413,579)
기타포괄손익	(27,305,650)	(19,216,819)	23,547,159
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(27,305,650)	(19,216,819)	23,547,159
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(27,305,650)	(19,216,819)	23,547,159
총포괄손익	(2,764,743,915)	(23,001,147,428)	(16,788,866,420)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(106)	(1,617)	(1,432)
희석주당이익 (단위 : 원)	(106)	(1,617)	(1,453)

자본변동표

제 14 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 13 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 12 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계
2018.01.01 (기초자본)	4,562,600,000	31,692,405,427	(1,680,946,610)	(18,011,724,900)	16,562,333,917
회계정책변경에 따른 증가(감소)				17,201,590	17,201,590
수정후 기초자본	4,562,600,000	31,692,405,427	(1,680,946,610)	(17,994,523,310)	16,579,535,507
결손보전
당기순이익(손실)				(16,812,413,579)	(16,812,413,579)
순확정급여부채 재측정요소				23,547,159	23,547,159
유상증자	825,531,800	8,874,466,850			9,699,998,650
신주인수권행사	387,596,400	5,311,527,592			5,699,123,992
전환사채의 전환	758,340,000	15,439,883,076			16,198,223,076
주식기준보상거래			29,490,000		29,490,000
자기주식 거래로 인한 증감
2018.12.31 (기말자본)	6,534,068,200	61,318,282,945	(1,651,456,610)	(34,783,389,730)	31,417,504,805
2019.01.01 (기초자본)	6,534,068,200	61,318,282,945	(1,651,456,610)	(34,783,389,730)	31,417,504,805
회계정책변경에 따른 증가(감소)
수정후 기초자본
결손보전		(50,000,000,000)		50,000,000,000
당기순이익(손실)				(22,981,930,609)	(22,981,930,609)
순확정급여부채 재측정요소				(19,216,819)	(19,216,819)
유상증자
신주인수권행사
전환사채의 전환	1,838,921,900	16,759,280,599			18,598,202,499
주식기준보상거래
자기주식 거래로 인한 증감
2019.12.31 (기말자본)	8,372,990,100	28,077,563,544	(1,651,456,610)	(7,784,537,158)	27,014,559,876
2020.01.01 (기초자본)	8,372,990,100	28,077,563,544	(1,651,456,610)	(7,784,537,158)	27,014,559,876
회계정책변경에 따른 증가(감소)
수정후 기초자본
결손보전
당기순이익(손실)				(2,737,438,265)	(2,737,438,265)
순확정급여부채 재측정요소				(27,305,650)	(27,305,650)
유상증자	3,833,195,400	1,107,559,265			4,940,754,665
신주인수권행사
전환사채의 전환	7,707,271,000	7,971,499,463			15,678,770,463
주식기준보상거래
자기주식 거래로 인한 증감			581,920,300		581,920,300
2020.12.31 (기말자본)	19,913,456,500	37,156,622,272	(1,069,536,310)	(10,549,281,073)	45,451,261,389

현금흐름표

제 14 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 13 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 12 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 14 기	제 13 기	제 12 기
영업활동현금흐름	(3,052,582,890)	1,325,987,590	4,761,627,821
당기순이익(손실)	(2,737,438,265)	(22,981,930,609)	(16,812,413,579)
당기순이익조정을 위한 가감	4,332,207,625	25,103,103,933	20,388,085,949
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(4,588,273,072)	474,018,397	1,289,750,516
이자지급(영업)	(376,086,944)	(1,832,809,954)	(1,070,612,704)
이자수취(영업)	231,150,641	553,228,158	630,270,652
법인세납부(환급)	85,857,125	10,377,665	336,546,987
투자활동현금흐름	(11,948,564,521)	(11,476,137,311)	(20,550,274,596)
당기손익-공정가치금융자산의 취득	(5,100,000,000)	(1,500,000,000)	(1,176,969,000)
당기손익-공정가치금융자산의 처분	9,889,290,925	1,185,052,935	3,522,410,645
파생상품금융자산의 취득			(323,031,000)
파생상품금융자산의 처분			45,000,000
단기금융상품의 취득		(3,540,079,395)	(5,000,000,000)
단기금융상품의 처분		8,550,079,395
투자활동 관련 미수금의 증가	(2,575,999,800)
투자활동 관련 선수금의 증가	800,000,000
단기대여금및수취채권의 취득	(150,000,000)	(1,460,000,000)	(12,810,000,000)
단기대여금및수취채권의 처분	449,069,987	13,286,446,508	5,988,729,190
유형자산의 취득	(4,392,263,125)	(3,598,080,351)	(9,279,650,588)
유형자산의 처분		3,382,000,000	26,000,000
무형자산의 취득	(178,830,500)	(20,600,000)	(114,668,400)
국고보조금의 수령	86,289,000
보증금의 증가	(267,640,000)	(115,770,000)
보증금의 감소	70,575,500	1,438,300,000	100,120,000
관계기업투자주식의 취득	(26,372,500,000)	(29,090,051,000)	(1,528,215,443)
관계기업투자주식의 처분	15,502,602,600
공동영업의 처분	290,840,892
종속기업투자주식의 취득	(1,600,000,000)
종속기업투자주식의 처분	1,600,000,000	6,564,597
재무활동현금흐름	15,316,827,827	139,641,073	22,972,012,562
사채의 상환			(10,000,000)
자기사채의 매입	(5,300,000,000)	(10,700,000,000)	(5,629,037,336)
자기사채의 매각	13,900,000,000	1,003,000,000	4,032,600,000
전환사채의 발행	4,936,295,760	5,999,113,283	15,397,871,748
차입금의 증가	6,800,000,000	7,000,000,000
차입금의 감소	(9,800,000,000)	(2,500,000,000)	(519,420,500)
기타비유동금융부채의 증가
리스부채의 감소	(835,870,430)	(662,472,210)
자기주식의 취득	(4,493,890)
자기주식의 처분	586,414,190
장기미지급금의 증가	114,034,499
유상증자	4,920,447,698		9,699,998,650
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(4,406,447)	(2,581,273)	(20,713,541)
현금및현금성자산의순증가(감소)	311,273,969	(10,013,089,921)	7,162,652,246
기초현금및현금성자산	2,227,598,585	12,240,688,506	5,078,036,260
기말현금및현금성자산	2,538,872,554	2,227,598,585	12,240,688,506

5. 재무제표 주석

제 14 기 2020년 12월 31일 현재

제 13 기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 세미콘라이트

1. 회사의 개요

주식회사 세미콘라이트(이하 "당사")는 2007년 7월에 설립되어 LED 기판 및 칩의 설계, 개발, 제조, 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2008년 6월 반도체에너지 주식회사에서주식회사 세미콘라이트로 상호를 변경하였습니다. 당사의 본사는 경기도 용인시 기흥구에소재하고 있으며, 2015년 6월 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한, 당기 중 임시주주총회 및 이사회 결의로 박일홍 단독대표이사 체제에서 박일홍, 손성진 각자대표이사 체제로 변경되었습니다.

당사는 수차례 유무상증자를 통하여 당기말 현재 당사의 자본금은 19,913백만원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율
(주)에스엘홀딩스컴퍼니	3,398,601	8.53%
(주)퓨전	2,000,000	5.02%
권영찬	1,480,000	3.72%
김혜숙	1,235,000	3.10%
김미혜	837,000	2.10%
조춘희	797,202	2.00%
자기주식	1,745	0.00%
기타	30,077,365	75.52%
합 계	39,826,913	100.00%

당기 중 제3자배정 유상증자를 통하여 최대주주가 (주)에스엘홀딩스컴퍼니로 변경되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업및공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업및공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

-	공정가치로 측정되는 파생상품
-	공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치금융자산
-	확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 회계정책의 변경

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

3) 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

(5) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(6) 외화환산

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

(7) 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 38. 참조). 당사는 LED 기판 및 칩의 제조 및 판매사업을 영위하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.

(8) 현금 및 현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(9) 재고자산

(10) 금융상품

1) 금융자산의 인식 및 측정

당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주 중의 하나로 분류합니다.

① 상각후원가측정금융자산

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

2) 금융부채의 분류 및 측정

당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

3) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

4) 금융상품의 제거

금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

(11) 유형자산

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 당사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구 분	추정내용년수
기 계 장 치	5년
비 품	5년
시 설 장 치	10년
차 량 운 반 구	5년

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(12) 리스

당사는 대가와 교환하여 일정기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 사택 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

1) 리스이용자

당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다.

-	고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
-	지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
-	잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)
-	매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)
-	리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

-	리스부채의 최초 측정금액
-	리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)
-	리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
-	기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

2) 리스제공자

당사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

(13) 무형자산

구 분	추정내용년수
개 발 비	6년 이하
소 프 트 웨 어	5년
특 허 권	10년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을제시할 수 있음

② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음

③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음

④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음

⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음

⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

(14) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 자산관련보조금은 해당 자산의 장부금액을 계산할 때 정부보조금을 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 표시됩니다.

(15) 비금융자산의 손상

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 차입원가

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(17) 종업원급여

1) 단기종업원급여

2) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

(18) 충당부채

(19) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(20) 주식기준보상

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

(21) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 수행의무의 식별
당사는 LED 기판 및 CHIP 제품의 제조 및 판매를 영위하고 있습니다. 제품 및 상품이 국내외 거래처에 인도되고, 거래처가 그 제품을 사용하기 위한 제품 처분과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 거래처의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 거래처에 이전되며, 거래처가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 당사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 수행의무로 판단됩니다.

2) 거래가격의 배분
당사는 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 산정, 배분합니다. 해외거래처와의 제품 판매계약에서 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역(Incoterms C조건)은 계약을 분리하여 수행의무를식별합니다. 고객과 체결한 계약들은 변동대가의 형태를 제공하지 않습니다.

3) 보증
당사는 판매로 인하여 부담하는 보증책임에 대한 충당부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다.

4) 기타
당사는 일부 상품의 제공과 관련하여 당사의 수행의무가 다른 당사자의 정해진 재화나 용역을 제공하도록 주선하는 것으로 결론을 내렸으며, 이에 따라 해당 계약에서 당사를 대리인으로 판단하여 상품이 고객에 판매 시 매출액에서 관련원가를 차감한 순액을 매출로 회계처리하였습니다.

(22) 환율변동효과

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고있습니다.

(23) 법인세

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(24) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(25) 중단영업

당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

(26) 공동영업

당사가 출자한 NHT컨소시엄 조합은 공동약정에 해당합니다. 당사는 공동약정인 NHT컨소시엄 조합의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있으므로 이를 공동영업으로 회계처리 하였습니다. 당사는 NHT컨소시엄 조합의 자산, 부채, 수익, 비용 중 당사의 지분율에 해당하는 50%를 당사 재무제표에 인식하였습니다. 또한, NHT컨소시엄 조합이 보유한 (주)마제스타의 투자지분 중 당사의 몫에 해당하는 12.57%를 관계기업투자로 인식하여 원가법으로 회계처리 하였습니다. 한편, 상기 공동영업은 당기 중 처분이 완료되었습니다.

3. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

(1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단

아래 항목들은 추정과 관련된 것(주석 3.(2) 참고)과는 별개인 중요한 판단으로서, 이는 경영진이 당사의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 것이며, 재무제표에 인식된 금액에 중요한 영향을 미치는 사항입니다.

1) NHT컨소시엄 및 (주)제이테크놀로지(구.마제스타) 출자지분에 대한 회계처리
당사와 제이스테판(주)은 NHT컨소시엄 출자지분을 각각 50%씩 소유하고 있었으므로, 기준서 제1111호에 따라 공동영업으로 회계처리하습니다. 당기 중 NHT컨소시엄에 대한 출자지분은 전량 처분되어 당기말 현재는 소유하고 있지 않습니다.

2) 특수관계자에 대한 판단
당사는 특수관계자에 대해 기준서 제1024호에 따라 단지 법적 형식뿐만 아니라 실질 관계에도 주의를 기울여 특수관계자 여부를 판단하였습니다. 이와 관련된 내역은 주석 37에 설명되어 있습니다.

1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치 계산에 기초하여 결정됩니다.

2) 충당부채
당사는 재화의 판매와 관련하여 제공한 판매보증에 대한 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치에 대해 판매보증충당부채를 인식하고 있습니다. 이러한 충당부채를 인식함에 있어서 경제적 효익의 유출금액 및 시기 등과 관련된 불확실성이 존재합니다(주석 18. 참조).

3) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 24. 참조).

4) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5. 참조).

5) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4. 참조).

4. 재무위험관리

(1) 재무위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 시장위험
가. 외환위험
당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 재화의 판매, 외화예금의 보유 및 원재료 매입 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 외환위험에 노출된 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

구 분	통화	당기말		전기말
구 분	통화	외화	원화	외화	원화
외화예금	USD	841,961.24	916,054	207,498.94	240,242
외화매출채권	USD	3,948,028.18	4,295,455	2,434,862.95	2,819,084
외화미수금	USD	2,500.00	2,720	5,188.21	6,007
외화매입채무	USD	1,098,867.50	1,195,568	884,049.00	1,023,552
외화미지급금	USD	-	-	1,316.93	1,525

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	401,866	(401,866)	204,026	(204,026)

나. 이자율위험
이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

다. 가격위험
당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 당사 보유 유가증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 공정가치가 10% 변동시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
지수	당기	전기	당기	전기
당기손익-공정가치금융자산	1,833,841	165,246	1,833,841	165,246

신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
현금및현금성자산	2,538,873	2,227,599
매출채권	4,767,396	3,057,117
당기손익-공정가치금융자산(지분증권 제외)	5,100,000	1,812,059
기타유동금융자산	2,883,972	549,391
기타비유동금융자산	496,237	80,392
합 계	15,786,477	7,726,558

가. 매출채권
당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로구분하였으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당기말 현재의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	6개월 미만	9개월 미만	12개월 미만	12개월 초과	합 계
기대 손실률	0.03%	1.64%	4.72%	47.23%	85.52%
총 장부금액	4,173,040	600,129	-	-	38,054	4,811,223
손실충당금	1,413	9,870	-	-	32,545	43,828

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초	41,092	55,622
당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(환입)	2,736	(14,530)
회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	-	-
환입된 미사용 금액	-	-
기말	43,828	41,092

당기와 전기 중 손상과 관련하여 '대손상각비(환입)'로 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
손상차손
- 손실충당금의 변동	2,736	(14,530)

나. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산
상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채, 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	단기대여금	미수금	미수수익	합 계
기초 손실충당금	4,766,930	1,051,601	40,705	5,859,236
당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	(376,809)	(291,314)	10,687	(657,437)
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	(697,000)	-	(697,000)
기말 손실충당금	4,390,121	63,286	51,392	4,504,798

(전기)

(단위: 천원)

구 분	단기대여금	미수금	미수수익	합 계
기초 손실충당금	5,068,878	-	-	5,068,878
당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	948,052	892,728	109,429	1,950,209
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	(1,250,000)	-	(68,724)	(1,318,724)
대체	-	158,873	-	158,873
기말 손실충당금	4,766,930	1,051,601	40,705	5,859,236

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은'것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

3) 유동성 위험
유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. 당사는 조달하는 자금의 만기를 분산시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다.

당사의 유동성 위험분석 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년 초과	합 계
매입채무	1,473,720	-	-	-	1,473,720
단기차입금(*1)	1,534,472	-	-	-	1,534,472
리스부채(유동)(*1)	240,140	640,012	-	-	880,152
전환사채(*2)	-	5,100,000	-	-	5,100,000
전환사채이자지급액(*3)	-	235,395	-	-	235,395
기타유동금융부채	1,262,178	-	-	-	1,262,178
리스부채(비유동)(*1)	-	-	491,603	45,626	537,229
기타비유동금융부채	-	-	-	160,382	160,382
합 계	4,510,509	5,975,407	491,603	206,008	11,183,527

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년 초과	합 계
매입채무	1,131,388	-	-	-	1,131,388
단기차입금(*1)	3,526,803	1,021,639	-	-	4,548,442
리스부채(유동)(*1)	151,720	348,344	-	-	500,064
전환사채(*2)	300,000	6,000,000	-	-	6,300,000
전환사채이자지급액(*3)	2,037	240,000	-	-	242,037
기타유동금융부채	1,389,906	-	-	-	1,389,906
리스부채(비유동)(*1)	-	-	96,338	77,188	173,526
기타비유동금융부채	-	-	-	46,347	46,347
합 계	6,501,854	7,609,983	96,338	123,535	14,331,710

(*1) 이자비용이 포함되어 있습니다.
(*2) 전환사채의 액면금액입니다.
(*3) 계약상 조기상환가능시점을 만기로 하여 채권자의 조기상환 청구시 지급하여야 할 이자금액입니다.

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
총차입금	5,509,638	8,224,036
차감: 현금및현금성자산	(2,538,873)	(2,227,599)
순부채(A)	2,970,765	5,996,437
자본총계(B)	45,451,261	27,014,560
총자본(C=A+B)	48,422,026	33,010,997
자본조달비율(D=A÷C)	6.14%	18.16%

5. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
현금및현금성자산	2,538,873	(*)	2,227,599	(*)
매출채권	4,767,396	(*)	3,057,117	(*)
당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	-	1,812,059	1,812,059
당기손익-공정가치금융자산(비유동)	21,622,762	23,510,782	306,476	306,476
파생상품금융자산	3,885,180	3,885,180	-	-
기타유동금융자산	2,883,972	(*)	549,391	(*)
기타비유동금융자산	496,237	(*)	80,392	(*)
금융자산 합계	36,194,419		8,033,034
매입채무	1,473,720	(*)	1,131,388	(*)
단기차입금	1,500,000	(*)	4,500,000	(*)
리스부채(유동)	760,891	(*)	438,660	(*)
리스부채(비유동)	499,724	(*)	141,727	(*)
전환사채	4,009,638	4,267,170	3,724,036	4,583,792
파생상품금융부채	6,169,470	6,169,470	2,959,818	2,959,818
기타유동금융부채	1,262,178	(*)	1,389,906	(*)
기타비유동금융부채	160,382	(*)	46,347	(*)
금융부채 합계	15,836,002		14,331,882

(2) 금융상품 공정가치 서열체계

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1,2 또는 3으로 분류하고 있습니다.

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2)	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산/부채
당기손익-공정가치금융자산	16,224,000	6,988,020	298,762	23,510,782
파생상품금융자산	-	3,885,180	-	3,885,180
파생상품금융부채	-	6,169,470	-	6,169,470

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산/부채
당기손익-공정가치금융자산	-	1,812,059	306,476	2,118,535
파생상품금융부채	-	2,959,818	-	2,959,818

(3) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산		파생상품금융자산
구 분	당기	전기	당기	전기
기초	306,476	1,846,758	-	214,729
취득금액	-	10,000,000	-	-
매도금액	(6,200,000)	-	-	-
대체(*)	-	(1,341,128)	-	-
당기손익인식액	6,192,286	(199,154)	-	(214,729)
기말	298,762	306,476	-	-
미실현당기손익	(7,714)	(11,099,071)	-	-

(*) 전기 중 미수금으로 대체되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 류	공정가치	수준	가치평가기법
당기손익-공정가치금융자산	사모투자신탁	-	2	좌당 기준가격
당기손익-공정가치금융자산	전환사채	6,988,020	2	현금흐름할인법 및 이항모형
당기손익-공정가치금융자산	지분증권	298,762	3	시장접근법
파생상품금융자산	수의상환권	3,885,180	2	현금흐름할인법 및 이항모형
파생상품금융부채	전환권 및 조기상환권	6,169,470	2	현금흐름할인법 및 이항모형

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	종 류	공정가치	수준	가치평가기법
당기손익-공정가치금융자산	사모투자신탁	1,812,059	2	좌당 기준가격
당기손익-공정가치금융자산	지분증권	306,476	3	시장접근법
파생상품금융부채	전환권 및 풋옵션	2,959,818	2	현금흐름할인법 및 이항모형

6. 범주별 금융상품

(1) 당사의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

가. 금융자산
(당기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	2,538,873	-	2,538,873
매출채권	4,767,396	-	4,767,396
당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	21,622,762	21,622,762
파생상품금융자산	-	3,885,180	3,885,180
기타유동금융자산	2,883,972	-	2,883,972
기타비유동금융자산	496,237	-	496,237
합 계	10,686,477	25,507,942	36,194,419

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	2,227,599	-	2,227,599
매출채권	3,057,117	-	3,057,117
당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	1,812,059	1,812,059
당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	306,476	306,476
기타유동금융자산	549,391	-	549,391
기타비유동금융자산	80,392	-	80,392
합 계	5,914,499	2,118,535	8,033,034

나. 금융부채
(당기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익- 공정가치측정 금융부채	합 계
매입채무	1,473,720	-	1,473,720
단기차입금	1,500,000	-	1,500,000
리스부채(유동)	760,891	-	760,891
리스부채(비유동)	499,724	-	499,724
전환사채	4,009,638	-	4,009,638
파생상품금융부채	-	6,169,470	6,169,470
기타유동금융부채	1,262,178	-	1,262,178
기타비유동금융부채	160,382	-	160,382
합 계	9,666,532	6,169,470	15,836,002

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익- 공정가치측정 금융부채	합 계
매입채무	1,131,388	-	1,131,388
단기차입금	4,500,000	-	4,500,000
리스부채(유동)	438,660	-	438,660
리스부채(비유동)	141,727	-	141,727
전환사채	3,724,036	-	3,724,036
파생상품금융부채	-	2,959,818	2,959,818
기타유동금융부채	1,389,906	-	1,389,906
기타비유동금융부채	46,347	-	46,347
합 계	11,372,064	2,959,818	14,331,882

(2) 당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기손익-공정가치금융자산
평가손익	(4,938,270)	(9,887,095)
처분손익	6,782,438	278,342
이자수익	182,733	100,397
파생상품금융자산
평가손익	2,933,520	(214,729)
상각후원가로 측정하는 금융자산
이자수익	91,881	538,628
외환차손익	(360,837)	331,332
외화환산손익	(128,523)	(45,003)
대손충당금환입(대손상각비)	(2,736)	14,530
기타의대손충당금환입(기타의대손상각비)	657,437	(1,950,209)
상각후원가로측정하는 금융부채
이자비용	(1,047,467)	(3,118,245)
외환차손익	19,573	(127,182)
외화환산손익	24,943	13,743
사채상환손익	186,139	1,506,950
파생상품금융부채
평가손익	(4,349,740)	591,253

7. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
은행예금 및 보유현금	2,538,873	2,227,599

8. 매출채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
매출채권	4,811,223	3,098,209
대손충당금	(43,828)	(41,092)
매출채권(순액)	4,767,396	3,057,117

(2) 매출채권의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.(1) 2) 신용위험을 참고하시기 바랍니다.

(3) 당사는 외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 매출채권의 신용건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
외부신용등급이 있는 거래상대방
국내상장사 등	2,969,853	2,010,679
외부신용등급이 없는 거래상대방
Group1(*)	1,797,543	1,046,438
연체 및 손상되지 않은 매출채권 합계	4,767,396	3,057,117

(*) 과거 부도 경험이 없는 기존 고객

9. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
유동
사모투자신탁	-	1,812,059
투자전환사채(*1)	-	-
소 계	-	1,812,059
비유동
비상장주식	298,762	306,476
투자전환사채(*2)	6,988,020	-
(이연거래일손익)(*2)	(1,888,020)	-
상장주식(*3)	16,224,000	-
소 계	21,622,762	306,476
합 계	21,622,762	2,118,535

(*1) 해당 투자전환사채는 전기 중 제1회차 전환사채의 재매각 대가로 취득하였으며 그 세부내역은 다음과 같습니다.
(당기)

(단위: 천원)

발행회사	기초액면금액	회수금액	처분금액	전환금액	기말액면금액	기말보유주식수(주)
(주)에스디시스템	6,000,000	(4,200,000)	-	(1,800,000)	-	561,622
(주)이큐셀 (구,에스엔텍비엠)	4,000,000	(2,000,000)	(2,000,000)	-	-	-
합 계	10,000,000	(6,200,000)	(2,000,000)	(1,800,000)	-	561,622

(전기)

(단위: 천원)

발행회사	기초액면금액	취득금액	처분금액	기말액면금액	당기손익인식액	기말장부금액
(주)에스디시스템	-	6,000,000	-	6,000,000	(6,000,000)	-
(주)이큐셀 (구,에스엔텍비엠)	-	4,000,000	-	4,000,000	(4,000,000)	-
합 계	-	10,000,000	-	10,000,000	(10,000,000)	-

한편, 상기 전환사채는 전기 중 기한이익이 상실되었으므로, 회수가능성이 불확실하여 전기 중 전액 당기손익-공정가치금융자산평가손실에 반영하였습니다.

(*2) 당기 중 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 제4회 전환사채 취득거래에서 거래가격과 공정가치의 유의적인 차이가 발생하였는 바, 이를 이연거래일손익으로 하여 투자전환사채의 차감항목으로 표시하였습니다.

(*3) (주)액트는 당기 중 지분 매각에 따른 유의적 영향력을 상실하여 종속기업 및 관계기업투자에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익(*1)	(3,343,773)	82,412
당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익(*2)	5,370,674	(9,590,768)
소 계	2,026,901	(9,508,356)

10. 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
유동항목
단기금융상품(*)	40,000	40,000
미수수익	55,371	75,073
(대손충당금)	(51,392)	(40,705)
미수금	2,732,066	1,077,064
(대손충당금)	(63,286)	(1,051,600)
단기대여금	4,493,485	4,792,555
(대손충당금)	(4,390,121)	(4,766,929)
임차보증금	70,000	457,156
(현재가치할인차금)	(2,151)	(33,222)
소 계	2,883,972	549,392
비유동항목
임차보증금	616,990	132,070
(현재가치할인차금)	(121,593)	(53,218)
기타보증금	840	1,540
소 계	496,237	80,392
합 계	3,380,209	629,784

(*) 당사의 법인카드 사용을 위하여 국민은행이 질권을 설정하고 있습니다(주석 36 참조).

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	예금종류	금융기관명	당기말	전기말	내 용
단기금융상품	정기예적금	국민은행	40,000	40,000	법인카드 신용한도설정

(3) 상각 후 원가로 측정되는 기타금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.(1) 2) 신용위험을 참고하시기 바랍니다.

11. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
유동항목
선급금	47,318	88,247
선급비용	88,779	56,973
합 계	136,098	145,220

12. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
구 분	취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액
제품	617,224	(89,250)	527,974	563,817	(208,284)	355,533
원재료	856,758	(26,068)	830,689	230,206	(50,755)	179,451
부재료	792,419	(298,356)	494,064	31,335	-	31,335
재공품	1,737,356	(164,766)	1,572,589	1,018,186	(48,035)	970,151
미착품	39,139	-	39,139	-	-	-
합 계	4,042,895	(578,440)	3,464,455	1,843,544	(307,074)	1,536,470

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
매출원가로 인식된 재고자산의 원가	10,516,265	7,530,814
재고자산평가손실(환입) 인식	271,365	(54,433)
재고자산 매출원가 합계	10,787,630	7,476,381

13. 유형자산

(1) 당기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계
기초 순장부금액	3,336,427	-	2,604	1,466,830	460,310	5,266,171
취득	1,546,553	-	59,597	678,645	2,107,469	4,392,263
처분	(1)	-	-	-	-	(1)
대체(*1)	378,800	-	-	-	(456,310)	(77,510)
감가상각비	(2,109,158)	-	(7,371)	(462,250)	-	(2,578,780)
기말 순장부금액	3,152,622	-	54,829	1,683,225	2,111,469	7,002,144
취득원가	29,531,917	13,500	1,454,250	4,935,970	2,111,469	38,047,105
국고보조금	(35,870)	-	-	-	-	(35,870)
감가상각누계액	(26,343,426)	(10,350)	(1,052,693)	(3,252,744)	-	(30,659,213)
손상차손누계액(*2)	-	(3,150)	(346,728)	-	-	(349,878)
순장부금액	3,152,622	-	54,829	1,683,225	2,111,469	7,002,144

(전기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계
기초 순장부금액	8,248,150	-	7,229,049	-	-	1,700,150	697,022	17,874,371
취득	-	-	65,814	-	2,909	141,600	3,387,757	3,598,080
처분(*3)	(8,248,150)	(3,595,146)	(50,892)	-	-	-	-	(11,894,188)
대체(*1)	-	3,595,146	167,347	-	-	43,600	(3,838,471)	(32,378)
기타증감(*2)	-	-	-	-	-	-	214,002	214,002
감가상각비	-	-	(4,074,891)	-	(305)	(418,520)	-	(4,493,716)
기말 순장부금액	-	-	3,336,427	-	2,604	1,466,830	460,310	5,266,171
취득원가	-	-	28,131,564	13,500	1,394,653	4,257,324	460,310	34,257,351
국고보조금	-	-	(64,565)	-	-	-	-	(64,565)
감가상각누계액	-	-	(24,730,572)	(10,350)	(1,045,321)	(2,790,494)	-	(28,576,737)
손상차손누계액(*4)	-	-	-	(3,150)	(346,728)	-	-	(349,878)
순장부금액	-	-	3,336,427	-	2,604	1,466,830	460,310	5,266,171

(*1) 전기 중 건설중인자산에서 경상연구개발비로 32,378천원이 대체되었습니다.
(*2) 건설중인자산 기타증감액은 차입원가의 자본화의 금액입니다.
(*3) 당사가 수령할 토지와 건물의 처분대가 중 8,600,000천원은 당사자간 합의에 따라 당사가 지급할 제3회차 전환사채의 조기상환대금과 상계되었습니다.
(*4) 2018년 중 경영환경 변화로 영업손실이 발생함에 따라 손상검사 수행결과 장부금액이 회수가능가액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 349,878천원을 유형자산손상차손으로 포괄손익계산서 상 기타비용으로 인식하였습니다.

(2) 당기와 전기의 감가상각비의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
제조원가	2,489,759	4,171,213
판매비와관리비(감가상각비)	5,147	19,965
판매비와관리비(경상연구개발비)	83,874	302,538
합 계	2,578,780	4,493,716

(3) 당기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 없습니다.

(4) 당사는 메리츠화재보험에 기계장치, 시설장치에 대한 재산종합보험이 가입되었으며, 당기말 부보금액은 36,566,310천원(전기 14,588,407천원) 입니다.

14. 무형자산

(1) 당기와 전기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	소프트웨어	회원권	합 계
기초 순장부금액	-	-	17,557	52,000	69,557
취득	-	3,373	175,458	-	178,831
국고보조금수령	-	-	(86,289)	-	(86,289)
상각비	-	(142)	(13,276)	-	(13,419)
기말 순장부금액	-	3,230	93,450	52,000	148,680
취득원가	3,233,281	805,338	1,106,939	114,668	5,260,226
국고보조금	-	-	(77,660)	-	(77,660)
상각누계액	(1,072,209)	(214,854)	(533,222)	-	(1,820,285)
손상차손누계액(*)	(2,161,072)	(587,254)	(402,607)	(62,668)	(3,213,601)
순장부금액	-	3,230	93,450	52,000	148,680

(전기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	소프트웨어	회원권	합 계
기초 순장부금액	-	-	-	56,000	56,000
취득	-	-	20,600	-	20,600
상각비	-	-	(3,043)	-	(3,043)
손상차손	-	-	-	(4,000)	(4,000)
기말 순장부금액	-	-	17,557	52,000	69,557
취득원가	3,233,282	801,965	931,481	114,668	5,081,396
상각누계액	(1,072,208)	(214,711)	(511,318)	-	(1,798,237)
손상차손누계액(*)	(2,161,074)	(587,254)	(402,606)	(62,668)	(3,213,601)
순장부금액	-	-	17,557	52,000	69,557

(*) 전기 이전에 경영환경 변화로 영업손실이 발생함에 따라 손상검사 수행결과 장부금액이 회수가능가액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 3,213,601천원을 무형자산손상차손으로 포괄손익계산서 상 기타비용으로 인식하였습니다.

(2) 당기와 전기의 무형자산상각비의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
제조원가	11,869	3,043
판매비와관리비(무형자산상각비)	670	-
판매비와관리비(경상연구개발비)	880	-
합 계	13,419	3,043

(3) 당사가 당기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 2,736,136천원(전기: 2,463,353천원) 입니다.

15. 리스

(1) 보고기간말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
구 분	취득금액	감가상각 누계액	장부금액	취득금액	감가상각 누계액	장부금액
부동산(토지및건물)	1,652,278	(506,598)	1,145,680	696,903	(424,738)	272,165
차량운반구	510,239	(203,224)	307,015	574,322	(162,868)	411,454
합 계	2,162,517	(709,822)	1,452,695	1,271,225	(587,606)	683,619

(2) 당기 및 전기 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	해지	감가상각	기말
부동산(토지및건물)	272,165	1,627,522	(191,889)	(562,118)	1,145,680
차량운반구	411,454	209,405	(24,815)	(289,030)	307,015
합 계	683,619	1,836,927	(216,704)	(851,148)	1,452,695

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책 변경효과(*)	증가	해지	감가상각	기말
부동산(토지및건물)	-	834,176	79,655	(2,722)	(638,944)	272,165
차량운반구	-	242,638	422,809	(14,191)	(239,802)	411,454
합 계	-	1,076,814	502,464	(16,913)	(878,746)	683,619

(*) 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 효과입니다.

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	약정리스료	장부금액	약정리스료	장부금액
1년 이내	880,152	760,891	500,064	438,660
1년 초과 5년 이내	537,229	499,724	173,526	141,727
5년 초과	-	-	-	-
합 계	1,417,380	1,260,615	673,590	580,387

(4) 당기 및 전기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	기초	신규 및 재계약	해지	이자비용	지급(*)	기말
리스부채	580,387	1,543,159	(175,532)	148,473	(835,870)	1,260,615

(*) 이자의 지급 148,473천원과 재무활동으로 인한 리스부채의 감소 687,397천원입니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책 변경효과(*1)	신규 및 재계약	해지	이자비용	지급(*2)	기말
리스부채	-	820,040	439,157	(16,338)	110,246	(772,718)	580,387

(*1) 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 효과입니다.
(*2) 이자의 지급 110,246천원과 재무활동으로 인한 리스부채의 감소 662,472천원입니다.

(5) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	환입	이자비용	기말
복구충당부채	119,793	173,813	(122,837)	16,424	187,193

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책 변경효과	설정	환입	이자비용	기말
복구충당부채	-	152,325	448	(54,975)	21,995	119,793

(6) 당기 및 전기 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
리스부채에서 발생한 현금유출	835,870	772,718
소액자산리스 관련 비용	10,921	24,409
단기리스 관련 비용	11,000	-
합 계	857,791	797,127

16. 종속기업투자, 공동기업투자, 관계기업투자 및 공동영업

(1) 보고기간말 현재 당사의 종속기업투자, 공동기업투자, 관계기업투자 및 공동영업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재국가	결산월	업 종	지분율
구 분	회사명	소재국가	결산월	업 종	당기말	전기말
종속기업	(주)에스엘에쿼티(*1)	대한민국	12월	서비스, 금융	100.00%	100.00%
	(주)에스엘대부(*1)	대한민국	12월	금융, 보험업	100.00%	100.00%
	푸른제주워터(주)(구,푸른제이워터)(*2)	대한민국	12월	식품	-	-
공동기업	Semicon Light (China) Company Limited	홍콩	12월	판매업	51.16%	51.16%
공동기업	Blis Light	일본	12월	LED 제조, 판매	50.00%	50.00%
관계기업	(주)엘아이씨티	대한민국	12월	통신장비 제조, 판매	25.00%	25.00%
	(주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)(*3)	대한민국	12월	사행시설 관리 및 운영업	-	12.57%
	바이오트리(주)(*3)	대한민국	12월	바이오의약품 연구개발	-	16.85%
	(주)액트(*4)	대한민국	12월	FPCB 제조, 판매	14.78%	30.54%
	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트(*5)	대한민국	12월	공연 및 제작관련 대리업	21.22%	-
공동영업	NHT컨소시엄(*3)	대한민국	12월	투자업(출자조합)	-	50.00%

(*1) 전기 중 폐업하였습니다.
(*2) 당기 중 설립하여 100% 취득하였으나, 당기 중 처분을 완료하였습니다.
(*3) 당기 중 처분을 완료하였습니다.
(*4) 당기 중 보유주식의 일부를 처분하였고, 해당 회사의 2020년 6월 26일자 임시주주총회를 통하여 실질적인 경영권을 이전하였으며, 지분율이 20%미만으로 유의적 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류 하였습니다.
(*5) 당기 중 취득하였습니다.

(2) 당기와 전기의 종속기업투자, 공동기업투자, 관계기업투자 및 공동영업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	취득	처분	처분손익	손상차손	대체	기말
종속기업	(주)에스엘에쿼티	-	-	-	-	-	-	-
	(주)에스엘대부	-	-	-	-	-	-	-
	푸른제주워터(주)(구,건강남녀제주)(*1)	-	1,600,000	(1,600,000)	-	-	-	-
공동기업	Semicon Light (China) Company Limited(*2)	299,172	-	-	-	(155,480)	-	143,691
공동기업	Blis Light	113,927	-	-	-	-	-	113,927
관계기업	(주)엘아이씨티	-	-	-	-	-	-	-
	(주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)(*1)	-	-	-	-	-	-	-
	바이오트리(주)(*1)	-	-	-	2,499,964	-	-	-
	(주)액트(*3)	26,476,160	1,372,500	(11,146,257)	7,603,329	-	(22,449,350)	-
	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트(*4)	-	25,000,000	-	-	(10,406,250)	-	14,593,750
공동영업	NHT컨소시엄(*1)	-	-	-	334,836	-	-	-
합 계		26,889,259	27,972,500	(12,746,257)	10,438,129	(10,561,730)	(22,449,350)	14,851,368

(*1) 당기 중 처분을 완료하였습니다.
(*2) 투자지분의 회수가능성이 낮은 것으로 판단하여 투자지분 장부금액 일부를 손상차손으로 인식하였습니다.
(*3) 당기 중 유의적 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치금융자산으로 대체하였습니다.(*4) 당기 취득 이후 시장가격이 현저히 하락하여 투자지분 장부금액 일부를 손상차손으로 인식하였습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	취득	처분	손상차손	기말
종속기업	(주)에스엘에쿼티	-	-	-	-	-
	(주)에스엘대부	-	-	-	-	-
	에스엘도시개발(주)	-	-	-	-	-
공동기업	Semicon Light (China) Company Limited(*)	396,039	-	-	(96,867)	299,172
공동기업	Blis Light	-	113,927	-	-	113,927
관계기업	(주)엘아이씨티	-	-	-	-	-
	(주)제이테크놀로지(구.(주)마제스타)(*)	4,474,951	-	-	(4,474,951)	-
	바이오트리(주)(*)	-	2,499,964	-	(2,499,964)	-
	(주)액트	-	26,476,160	-	-	26,476,160
공동영업	NHT컨소시엄	-	-	-	-	-
합 계		4,870,990	29,090,051	-	(7,071,782)	26,889,259

(*) 투자지분의 회수가능성이 낮은 것으로 판단하여 투자지분 장부금액 중 일부 또는 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 시장성 있는 관계기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	당기말			전기말
관계기업명	주당가치(원)	주식수	시장가격	주당가치(원)	주식수	시장가격
(주)액트	-	-	-	4,520	5,986,359	27,058,343
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	2,335	6,250,000	14,593,750	-	-	-

(4) 보고기간말 현재 공동영업의 요약 재무정보 및 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당기말		전기말
과 목	NHT컨소시엄	지분 해당액	NHT컨소시엄	지분 해당액
자산
현금및현금성자산	-	-	30,962	15,481
기타유동자산	-	-	2,611	1,306
관계기업투자주식	-	-	-	-
자산총계	-	-	33,573	16,787
부채
기타유동부채	-	-	90,602	45,301
부채총계	-	-	90,602	45,301
손익
판매비와관리비	-	-	105,859	52,930
금융수익	-	-	65	32
기타비용	-	-	8,949,902	4,474,951
당기순손실	-	-	(9,055,696)	(4,527,849)

17. 매입채무 및 기타금융부채

보고기간말 현재 당사의 매입채무 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
매입채무	1,473,720	-	1,131,388	-
기타금융부채
미지급금	875,621	160,382	1,001,949	46,347
미지급비용	386,557	-	387,957	-
소 계	1,262,178	160,382	1,389,906	46,347
합 계	2,735,898	160,382	2,521,294	46,347

18. 충당부채

(1) 보고기간말 현재 충당부채는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
판매보증충당부채	455,627	342,527
복구충당부채	187,193	119,793
합 계	642,820	462,320

(2) 당기와 전기 중 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초	342,527	1,426,448
전입액(환입액)	188,421	(520,122)
사용액	(75,322)	(563,799)
기말	455,627	342,527

(3) 복구충당부채의 변동내역은 주석 15. 리스를 참고하시기 바랍니다.

19. 기타유동부채

보고기간말 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
예수금	96,568	88,083
부가세예수금	1,031	40,771
선수금	800,000	50,005
연차수당부채	227,111	150,334
합 계	1,124,710	329,193

20. 차입금

보고기간말 현재 당사의 차입금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최종만기일	연이자율	당기말	전기말
단기차입금	(주)앤디포스(*1)	2020-04-06	6.00%	-	2,500,000
단기차입금	유안타증권(*1)	2020-06-22	6.00%	-	1,000,000
단기차입금	한국투자증권(*1)	2020-05-11	5.70%	-	1,000,000
단기차입금	(주)상상인저축은행(*2)	2021-03-30	13.00%	1,500,000	-
합 계				1,500,000	4,500,000

(*1) 당기 중 전액 상환하였으며, 차입처에 제공한 (주)액트의 지분증권 등의 담보는 모두 해지되었습니다.
(*2) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 (주)액트의 지분증권 600,000주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 36. 참조).

21. 전환사채

(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	인수자	발행일	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말
제3차 전환사채(*1)	(주)퓨전	2018년 05월 24일	2021년 05월 24일	4.0	-	300,000
제5차 전환사채(*2)	(주)에스엔케이글로벌 외	2019년 11월 12일	2022년 11월 12일	4.0	-	6,000,000
제6차 전환사채(*3)	(주)상상인저축은행 외	2020년 08월 27일	2023년 08월 27일	5.0	5,100,000	-
소 계					5,100,000	6,300,000
차감: 전환권조정					(1,427,601)	(2,575,964)
가산: 상환할증금					337,239	-
합 계					4,009,638	3,724,036

(*1) 2020년 1월 16일 ㈜더좋은물은 ㈜퓨전으로부터 300,000천원의 사채권을 매수하여 전환청구하였습니다. 또한, 동 일자에 자기사채 2,600,000천원이 재매각 및 전환청구되었으며, 자기사채 중 6,000,000천원은 2020년 4월 10일 인라이트에쿼티 외 9인에게 재매각 및 전환청구되었습니다. 이에 따라 당기말 현재 당사가 보유한 자기사채는 없습니다.
(*2) 2020년 4월 9일 (주)에스엔케이글로벌 외 6인은 (주)퓨전으로부터 양수하여 보유 중이었으나, 당기 중 5,300,000천원이 조기상환되었으며, 2020년 11월 12일 5,300,000천원을 김혜숙 외 4인에게 다시 재매각하였고, 2020년 11월 13일 6,000,000천원이 전액 전환청구되었습니다. 이에 따라 당기말 현재 당사가 보유한 자기사채는 없습니다.
(*3) 당기 중 발행하였습니다.

당사는 상기 전환사채의 전환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품금융부채로 계상하고 있습니다. 한편, 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 제6차 전환사채

1) 당사가 2020년 8월 27일에 발행한 제6차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제6회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채
액면금액	5,100백만원
발행가액	5,100백만원
이자지급조건	액면이자 연5%, 발행일 기준 매3개월 후급
보장수익률	사채 만기일까지 연7%
사채원리금에 대한 담보	본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자, 비용 기타 이에부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기 위하여 발행회사 소유의 코스닥시장 상장법인주식회사 플리트(현, 스튜디오산타클로스. 이하 "대상회사") 발행 보통주 총 3,750,000주에 대하여 인수인에게 질권을 설정한다(주석 36. 참조).
상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 대한 제8호의 만기보장수익률이 보장되는 금액인 전자등록금액에 106.6125%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환
전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식
전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2021년 8월 27일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2023년 7월 27일)까지
전환가격	844원(본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일부터 소급한 1개월 가중산술평균주가,1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 원 단위 미만은 절상하며 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 함. 단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)
배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당분기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주
사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2021년 8월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 60일전부터 30일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.
조기상환수수료	발행회사가 본 사채의 발행일로부터 1년 이내에 사채 원금을 조기상환하는 경우(기한이익상실사유로 조기상환하는 경우를 포함), 1년을 기준으로 하여 남은 기간을 일할계산하여 상환금액의 연 2% 상당의 조기상환수수료를 지급하기로 한다.
매매예약	발행회사는 각 인수인과 사이에 각 인수한 본 사채 원금 기준 70%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채(이하 "매매목적물")를 매수하고, 인수인은 매도할 것을 예약한다.
중도상환청구권	발행회사는 매매목적물의 전부 또는 일부에 대하여 일시에 또는 수차례 중도상환청구권을 인수인별로 별개로 행사하여 매매계약을 각 완결할 권리를 가지며, 별도의 매매계약 체결없이도 매매계약이 체결된 것으로 간주한다.
중도상환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2021년 8월 27일)로 부터 원금상환기일 1년 6내월 전일(2022년 2월 27일)까지
기한이익상실사유	발행회사 또는 대상회사가 내부회계관리제도 비적정 의견을 받은 경우 등의 사유가 발생하는 경우 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하고 본 사채의 원리금 등 일체의 금원을 지급하기로 한다.

2) 제6차 전환사채의 발행일, 당기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당기말	전기말
발행가액	5,100,000	5,100,000	-
전환사채의 부채요소
전환권대가(파생상품금융부채)	1,342,320	5,523,810	-
풋옵션(파생상품금융부채)	677,790	645,660	-
콜옵션(파생상품금융자산)	(951,660)	(3,885,180)	-

22. 파생상품

보고기간말 현재 파생상품 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
파생상품금융자산
콜옵션	3,885,180	-
소 계	3,885,180	-
파상상품금융부채
전환권대가	5,523,810	1,932,683
풋옵션가치	645,660	1,027,135
소 계	6,169,470	2,959,818

23. 순확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	2,797,426	2,329,791
사외적립자산의 공정가치	(2,566,626)	(1,721,519)
재무상태표상 순확정급여부채	230,800	608,272

(2) 당기와 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초	2,329,791	2,200,254
당기근무원가	682,188	619,566
이자원가	68,319	69,732
재측정요소	9,387	(3,653)
인구통계적가정의 변동	-	227
재무적가정의 변동	(25,600)	64,003
경험적조정	34,987	(67,883)
급여 지급액	(292,259)	(556,108)
기말	2,797,426	2,329,791

(3) 당기와 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초	1,721,519	1,608,398
이자수익	50,061	50,592
재측정요소	(25,620)	(28,290)
사용자의 기여금	1,031,000	605,643
급여 지급액	(210,334)	(514,824)
기말	2,566,626	1,721,519

상기 사외적립자산은 전액 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

(4) 당기와 전기에 순확정급여부채와 관련하여 발생한 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기근무원가	682,188	619,566
순이자원가	18,258	19,140
합 계	700,446	638,706

(5) 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
할인율	3.15%	3.04%
임금상승률	5.40%	5.38%

(6) 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

구 분	주요 가정의 변동	확정급여채무의 변동
할인율	1%증가/감소	9.2%감소/11.2%증가
임금상승률	1%증가/감소	10.8%증가/9.1%감소

(전기)

구 분	주요 가정의 변동	확정급여채무의 변동
할인율	1%증가/감소	9.0%감소/10.9%증가
임금상승률	1%증가/감소	10.5%증가/8.9%감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

보고기간말 현재 할인되지 않은 퇴직급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년이상 ~5년미만	5년이상 ~10년미만	10년 이상	합계
퇴직급여 지급액	196,013	1,052,300	1,689,287	18,006,886	20,944,485

(8) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 12.38년입니다.

24. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기법인세	-	-
이연법인세	7,702	5,420
법인세비용	7,702	5,420

(2) 당사의 법인세비용과 당사에 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
법인세비용차감전순손실	(2,729,737)	(22,976,510)
적용세율에 따른 법인세	(600,542)	(5,054,832)
조정사항 :
세무상 가산되지 않는 수익	(312,163)	-
세무상 차감되지 않는 비용	268,644	845,852
이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이로 인한 효과	651,763	4,214,400
법인세비용	7,702	5,420
유효세율	(*)	(*)

(*) 법인세차감전순손실이 발생됨에 따라 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기			전기
구 분	반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후
순확정급여부채의재측정요소	(35,007)	7,702	(27,305)	(24,637)	5,420	(19,217)

(4) 당기와 전기의 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말
확정급여채무	512,554	95,178	7,702	615,434
미지급유급휴가	33,073	16,891	-	49,964
산업재산권	86,155	(15,717)	-	70,438
기계장치(국고보조금)	14,204	(6,313)	-	7,891
소프트웨어(국고보조금)	-	17,085	-	17,085
일시상각충당금(기계장치)	(14,204)	6,313	-	(7,891)
일시상각충당금(소프트웨어)	-	(17,085)	-	(17,085)
사외적립자산	(378,734)	(185,924)	-	(564,658)
개발비	66,958	(18,222)	-	48,736
미수수익	(16,516)	4,446	-	(12,070)
당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	2,249,487	68,653	-	2,318,140
당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	241,796	(684,373)	-	(442,577)
재고자산평가충당금	67,556	59,701	-	127,257
판매보증충당금	75,356	24,882	-	100,238
파생상품금융자산	-	(854,740)	-	(854,740)
파생상품금융부채	651,160	706,123		1,357,283
전환권조정	(566,712)	252,640	-	(314,072)
상환할증금	-	74,193	-	74,193
종속기업투자및관계기업투자	6,474,635	(3,537,325)	-	2,937,310
대손충당금	1,048,725	(82,898)	-	965,827
이월결손금	2,009,350	4,946,760	-	6,956,110
비업무용승용차	37,023	(4,958)	-	32,065
이월세액공제	1,632,423	856,036	-	2,488,459
기타	442,195	(221,139)	-	221,056
소 계	14,666,484	1,500,207	7,702	16,174,393
이연법인세미인식	(14,666,484)	(1,507,702)	-	(16,174,393)
합 계	-	(7,702)	7,702	-

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말
확정급여채무	484,056	23,078	5,420	512,554
미지급유급휴가	31,223	1,850	-	33,073
산업재산권	106,891	(20,736)	-	86,155
기계장치(국고보조금)	20,517	(6,313)	-	14,204
일시상각충당금(기계장치)	(20,517)	6,313	-	(14,204)
사외적립자산	(353,847)	(24,887)	-	(378,734)
개발비	184,678	(117,720)	-	66,958
미수수익	(28,859)	12,343	-	(16,516)
당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	80,437	2,169,050	-	2,249,487
당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	197,982	43,814	-	241,796
재고자산평가충당금	79,532	(11,976)	-	67,556
판매보증충당금	313,818	(313,818)	-	75,356
파생상품금융자산	14,751	(14,751)	-	-
파생상품금융부채	1,494,590	(843,430)		651,160
전환권조정	(1,165,157)	598,445	-	(566,712)
상환할증금	384,120	(384,120)	-	-
종속기업투자및관계기업투자	4,939,214	1,535,421	-	6,474,635
대손충당금	1,115,153	(66,428)	-	1,048,725
이월결손금	661,593	1,347,757	-	2,009,350
이월세액공제	1,072,629	559,794	-	1,632,423
비업무용승용차	-	37,023	-	37,023
기타	253,974	263,577	-	442,195
소 계	9,866,778	4,794,286	5,420	14,666,484
이연법인세미인식	(9,866,778)	(4,799,706)	-	(14,666,484)
합 계	-	(5,420)	5,420	-

(5) 보고기간말 현재 인식하지 않은 이법인세자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	사유
종속기업및관계기업투자	2,937,310	6,474,635	미래과세소득의 불확실 및 처분하지 않을 예정
미사용결손금(*)	6,956,110	2,009,350	미래과세소득의 불확실
이월세액공제(*)	2,488,459	1,632,423	미래과세소득의 불확실
기타	3,792,514	4,550,076	미래과세소득의 불확실

(*) 당기말 현재 미사용결손금 및 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	미사용결손금	이월세액공제
2021년	-	-
2022년	-	601,033
2023년	-	495,712
2024년	-	572,680
2025년 이후	31,618,680	819,034
합 계	31,618,680	2,488,459

(6) 당사는 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 당기말 현재 미래에 차감할 일시적차이에 대한 법인세효과의 자산성이 없으므로, 재무제표에 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다.

25. 자본금과 자본잉여금

(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 39,826,913주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당사는 2019년 12월 27일 임시주주총회에서 주권의 5:1 액면병합을 결의하였으며, 2020년 1월 31일 주권이 변경상장되었습니다.

(2) 보고기간말 현재 자본금과 자본잉여금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
보통주자본금	19,913,457	8,372,990
주식발행초과금	37,156,622	28,077,564

(3) 당기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	자본잉여금	합 계
기초	83,729,901	8,372,990	28,077,564	36,450,554
액면병합(*)	(66,983,921)	-	-	-
전환사채권 행사	15,414,542	7,707,271	7,971,499	15,678,770
유상증자	7,666,391	3,833,195	1,107,559	4,940,755
기말	39,826,913	19,913,457	37,156,622	57,070,079

(*) 보통주 5주를 동일한 액면주식 1주로 병합하였습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	자본금	자본잉여금	합계
기초	65,340,682	6,534,068	61,318,283	67,852,351
결손보전(*)	-	-	(50,000,000)	(50,000,000)
전환사채권 행사	18,389,219	1,838,922	16,759,281	18,598,203
기말	83,729,901	8,372,990	28,077,564	36,450,554

(*) 2019년 3월 28일 정기주주총회에서 준비금 감소에 대한 의안이 가결되어 주식발행초과금 50,000,000천원을 결손금 보전하였습니다.

26. 기타자본항목

보고기간말 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
주식선택권	353,880	353,880
자기주식	(4,494)	(2,005,337)
자기주식처분손실	(1,418,922)	-
합 계	(1,069,536)	(1,651,457)

27. 결손금

보고기간말 현재 당사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
미처리결손금	10,549,281	7,784,537

(2) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기		전기
구 분	(처리예정일: 2021년 3월 30일)		(처리확정일: 2020년 3월 30일)
미처리결손금		10,549,281		7,784,538
전기이월미처리결손금	7,784,538		(15,216,610)
확정급여제도의 재측정요소	27,306		19,217
당기순손실	2,737,438		22,981,931
자본준비금 등의 이입액		-		-
주식발행초과금	-		-
합 계		10,549,281		7,784,538
차기이월미처리결손금		10,549,281		7,784,538

28. 주식기준보상

(1) 당사는 정관 규정과 주주총회 특별결의에 의하여 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제4차
부여일	2016년 03월 28일
총부여주식수	599,528
소멸주식수	-
행사주식수	-
미행사주식수	599,528
부여방법	주식교부형
행사가격	2,531원
가득조건	근로제공 2년
행사가능기간	2018년 3월 28일 ~ 2023년 3월 27일

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	주식매수선택권 수량		가중평균 행사가격
구 분	당기말	전기말	당기말	전기말
기초 잔여주	1,393,388	1,334,565	1,089	1,137
행사	-	-	-	-
부여	-	-	-	-
조정(*)	(793,860)	58,823	1,442	(48)
기말 잔여주	599,528	1,393,388	2,531	1,089

(*) 주식선택권 계약서 제6조에 따라 유상증자, 액면병합, CB발행 및 행사 등으로 인한 주식선택권 수량 및 단가의 조정내역입니다.

29. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
한시점에 이행하는 수행의무
제품 및 상품	27,594,079	23,485,492
기타	1,039,667	664,820
합 계	28,633,745	24,150,312

외부고객으로부터의 수익은 LED 기판 및 칩 판매 등에서 생깁니다.

회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로구분하였습니다(주석 38. 참조).

30. 판매비와관리비

당기와 전기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
종업원급여	2,055,769	2,125,205
복리후생비	296,273	292,972
여비교통비	26,101	40,580
접대비	77,282	74,078
통신비	10,161	10,629
수도광열비	24,178	29,051
세금과공과금	41,023	58,553
감가상각비	5,147	19,965
사용권자산상각비	345,712	497,452
지급임차료	4,188	5,103
수선비	120	88
보험료	12,492	3,351
차량유지비	33,237	56,332
경상연구개발비	2,736,136	2,463,353
운반비	55,334	16,481
교육훈련비	1,233	2,455
도서인쇄비	2,625	2,403
사무용품비	1,737	2,038
소모품비	3,090	4,759
지급수수료	1,669,889	2,174,905
광고선전비	4,402	45,173
대손상각비(환입)	2,736	(14,530)
건물관리비	36,418	84,110
무형자산상각비	670	-
판매보증비(환입)	188,421	(520,122)
견본비	24,183	32,967
합 계	7,658,556	7,507,351

31. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기			전기
구 분	매출원가	판매관리비	합 계	매출원가	판매관리비	합 계
매입한 재고자산의 비용화	10,787,630	-	10,787,630	7,530,813	-	7,530,813
종업원급여	5,602,406	2,055,769	7,658,174	4,523,390	2,125,205	6,648,595
복리후생비	802,835	296,273	1,099,108	596,396	292,972	889,368
감가상각비(*)	2,489,759	89,020	2,578,780	4,171,213	322,503	4,493,716
사용권자산상각비	505,436	345,712	851,148	381,294	497,452	878,746
무형자산상각비(*)	11,869	1,550	13,419	3,043	-	3,043
소모품비 및 사무용품비	1,609,734	4,826	1,614,560	1,609,801	6,797	1,616,598
건물관리비	18,296	36,418	54,714	5,823	84,110	89,933
지급수수료	437,283	1,669,889	2,107,172	414,403	2,174,905	2,589,308
광고선전비	-	4,402	4,402	-	45,173	45,173
판매보증비	-	188,421	188,421	-	(520,122)	(520,122)
경상연구개발비(*)	-	2,651,383	2,651,383	-	2,160,815	2,160,815
기타비용	2,035,040	314,894	2,349,934	1,536,947	317,541	1,854,488
합 계	24,300,287	7,658,556	31,958,843	20,773,123	7,507,351	28,280,474

(*) 판매관리비에는 경상연구개발비로 배부된 감가상각비 및 무형자산상각비가 포함되어 있습니다.

32. 금융수익과 금융비용

(1) 당기와 전기의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
이자수익	274,614	639,025
당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	312,059
당기손익-공정가치금융자산처분이익(*)	7,000,000	278,342
파생상품평가이익	551,420	1,962,006
사채상환이익	186,139	1,506,950
합 계	8,012,173	4,698,382

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
이자비용	1,047,467	3,118,246
당기손익-공정가치금융자산평가손실(*)	4,938,270	10,199,154
당기손익-공정가치금융자산처분손실	217,562	-
파생상품평가손실	1,967,640	1,585,482
합 계	8,170,939	14,902,881

(*) (주)액트 3,118,497천원 및 사모투자신탁 1,812,059천원 등으로 구성되어 있습니다.

33. 기타수익과 기타비용

(1) 당기와 전기의 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
수입임대료	-	1,200
외환차익	444,556	535,835
외화환산이익	25,278	14,154
기타의대손충당금환입	679,809	-
유형자산처분이익	-	131,107
사용권자산처분이익	101,151	53
관계기업투자주식처분이익(*)	10,103,293	-
공동영업처분이익	334,836	-
종속기업투자주식처분이익	-	6,565
잡이익	637,362	219,881
합 계	12,326,284	908,795

(*) (주)액트 7,603,329천원 및 바이오트리㈜ 2,499,964천원으로 구성되어 있습니다(주석 16. 참조).

(2) 당기와 전기의 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
외환차손	785,819	331,686
기부금	27,500	89,000
외화환산손실	128,858	45,414
기타의대손상각비	22,372	1,950,209
유형자산처분손실	1	43,297
무형자산손상차손	-	4,000
관계기업투자주식손상차손(*)	10,561,730	7,071,782
사용권자산처분손실	-	380
잡손실	45,876	14,878
합 계	11,572,158	9,550,646

(*) 관계기업인 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 10,406,250천원 및 공동기업인 Semicon Light (China) Company Limited 155,480천원으로 구성되어 있습니다(주석 16. 참조).

34. 주당손익

(1) 당기와 전기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기
당기순손실	(2,737,438,265)	(22,981,930,609)
가중평균 유통보통주식수(*)	25,780,011	14,210,307
기본주당순이익(손실)	(106)	(1,617)

(*) 당사는 2019년 12월 27일 임시주주총회에서 주권의 5:1 액면병합을 결의하였으며, 이에 따라 2020년 1월 10일 주권매매거래가 정지되고, 2020년 1월 31일 주권이 변경상장되어 거래가 재개되었습니다. 이에 따라 액면병합효과를 전기의 유통보통주식수에 반영하여재계산하였습니다. 당기와 전기의 가중평균 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 주)

구 분	발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통 보통주식수 (=적수/366일)
기초 유통보통주식수	16,527,846	366	16,527,846
전환권행사	1,068,139	351	1,024,363
자기주식처분	216,389	336	198,652
유상증자	2,000,000	267	1,459,016
전환권행사	6,818,174	266	4,955,285
유상증자	1,470,588	94	377,692
전환권행사	7,528,229	49	1,007,878
유상증자	4,195,803	20	229,279
기말 가중평균유통보통주식수	39,825,168		25,780,011

(전기)

(단위: 주)

구 분	발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통 보통주식수 (=적수/365일)
기초 유통보통주식수	13,068,136	365	13,068,136
전환권행사	269,905	189	139,759
전환권행사	1,187,584	166	540,107
전환권행사	287,582	149	117,396
전환권행사	1,932,773	106	561,298
자기주식	(216,389)	365	(216,389)
기말 가중평균유통보통주식수	16,529,591		14,210,307

(2) 당기와 전기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기
당기순이익(손실)	(2,737,438,265)	(22,981,930,609)
전환사채 관련손익(세후)	-	-
당기순이익(손실)	(2,737,438,265)	(22,981,930,609)
가중평균희석유통보통주식수(*)	25,780,011	14,210,307
보통주희석주당이익(손실)	(106)	(1,617)

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당기	전기
가중평균유통보통주식수(기본)	25,780,011	14,210,307
전환사채	-	-
가중평균유통보통주식수(희석)	25,780,011	14,210,307

35. 현금흐름표

(1) 당기와 전기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
1. 당기순손실	(2,737,438)	(22,981,931)
2. 조정항목	4,332,208	25,103,105
이자수익	(274,614)	(639,025)
이자비용	1,047,467	3,118,245
법인세비용	7,702	5,420
감가상각비	2,578,780	4,493,716
사용권자산상각비	851,148	878,746
무형자산상각비	13,419	3,043
무형자산손상차손	-	4,000
퇴직급여	700,446	638,705
유형자산처분이익	-	(131,107)
유형자산처분손실	1	43,297
사용권자산처분이익	(101,151)	(52)
사용권자산처분손실	-	380
외화환산이익	(25,278)	(14,154)
외화환산손실	128,858	45,414
종속기업투자주식처분이익	-	(6,565)
관계기업투자주식손상차손	10,561,730	7,071,782
관계기업투자주식처분이익	(10,103,293)	-
공동영업처분이익	(334,836)	-
당기손익-공정가치금융자산처분이익	(7,000,000)	(278,342)
당기손익-공정가치금융자산처분손실	217,562	-
당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	(312,059)
당기손익-공정가치금융자산평가손실	4,938,270	10,199,154
대손충당금전입(환입)	2,736	(14,530)
기타의대손충당금전입(환입)	(657,437)	1,950,209
경상연구개발비	77,510	32,378
재고자산폐기손실	13,328	499,969
재고자산평가손실(환입)	271,365	(54,433)
파생상품평가이익	(551,420)	(1,962,006)
파생상품평가손실	1,967,640	1,585,482
판매보증충당금전입(환입)	188,421	(520,122)
사채상환이익	(186,139)	(1,506,950)
잡이익	(7)	(27,490)
3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(4,588,273)	427,671
매출채권의 감소(증가)	(1,837,068)	351,089
기타유동금융자산의 감소	323,935	506,811
재고자산의 증가	(2,212,679)	(47,053)
기타유동자산의 감소(증가)	9,122	(2,675)
매입채무의 증가	367,275	385,701
기타유동금융부채의 증가(감소)	(46,134)	434,487
기타유동부채의 감소	(79,799)	(553,762)
퇴직금의 지급	(292,259)	(556,108)
사외적립자산의 증가	(820,666)	(90,819)
4. 영업활동에서 창출된 현금흐름(1+2+3)	(2,993,504)	2,548,845

(2) 당기와 전기의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
건설중인자산의 기계장치 대체	378,800	3,806,093
전환사채 및 신주인수권부사채 행사에 따른 대체	15,965,858	8,598,205
관계기업투자의 당기손익-공정가치금융자산 대체	22,449,350	-
미수금의 대손제각	(697,000)	-
임차보증금의 미수금 대체	100,000	-
신주인수권부사채 조기상환청구에 따른 미수금대체	-	1,500,000
재발행 전환사채에 대한 투자사채 대용납입	-	10,000,000
전환사채 조기상환청구에 따른 유형자산처분	-	8,600,000
리스기준서 회계정책변경효과	-	1,076,813
사용권자산 및 리스부채의 증가	1,543,159	502,464
사용권자산 및 임차보증금(현할차) 증가	119,955	-
사용권자산 및 복구충당부채 증가	173,813	-
임차보증금의 유동성 대체	40,000	-
임차보증금의 비유동 대체	265,000	-
리스부채의 유동성 대체	141,038	-
당기손익-공정가치금융자산 비유동 대체	8,435,939	-

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	전환사채	파생상품 금융부채	리스부채	합 계
기초잔액	4,500,000	3,724,036	2,959,818	580,387	11,764,240
(순)재무활동 현금흐름	(3,000,000)	13,536,296	-	(835,870)	9,700,425
공정가치변동 등 당기손익효과	-	356,642	4,349,740	148,473	4,854,855
대체(*)	-	(13,607,337)	(1,140,088)	1,367,626	(13,379,798)
기말잔액	1,500,000	4,009,638	6,169,470	1,260,615	12,939,723

(*) 전환사채의 자본대체 및 전환사채 발생시 파생금융상품 분리 등으로 인한 변동과 사용권자산의 취득 및 처분으로 인한 변동입니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	전환사채	파생상품 금융부채	리스부채	합 계
기초잔액	-	21,549,832	6,793,589	-	28,343,421
회계정책변경효과	-	-	-	820,040	820,040
(순)재무활동 현금흐름	4,500,000	(3,697,887)	-	(772,718)	29,395
공정가치변동 등 당기손익효과	-	(172,222)	(591,253)	110,246	(653,229)
대체(*)	-	(13,955,687)	(3,242,518)	422,819	(16,775,387)
기말잔액	4,500,000	3,724,036	2,959,818	580,387	11,764,240

(*) 전환사채의 자본대체 및 전환사채 발생시 파생금융상품 분리 등으로 인한 변동과 사용권자산의 취득 및 처분으로 인한 변동입니다.

36. 우발부채 및 약정사항

(1) 소송사건

당기 및 당기 이전 진행되었던 소송사건 및 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

사건의 명칭	투자금 반환청구 소송	불공정거래 및 횡령 (자본시장과금융투자업에관한법률 및 특정경제범죄가중처벌등에관한법률)	주식회사의 외부감사에 관한 법률 위반	이사직무집행정지 가처분신청서	주주명부 등 열람등사 가처분신청	이사회의사록 열람등사 가처분신청	전자등록주식등 가압류신청	손해배상 청구소송	특허취소신청
소송 제기일	2017년 09월 22일	2017년 09월 29일	2017년 09월 29일	2020년 11월 23일	2020년 10월 07일	2020년 10월 07일	2020년 07월 14일	2020년 07월 28일	2020년 12월 29일
원고(신청인)	이철동	서울남부지방검찰청	서울남부지방검찰청	(주)에이에스피 컴퍼니	구본천외 3명	구본천외 3명	(주)세미콘라이트	(주)세미콘라이트	김선진
피고(당사자)	(주)더블에이치 컴퍼니 외 2명(*1)	제이테크놀로지(구 마제스타)(*2), 이준민, 서준성, 이상구, 이상무	제이테크놀로지(구 마제스타)(*2), 이준민, 서준성, 이상구, 이상무	박일홍, 온영두	(주)세미콘라이트	(주)세미콘라이트	(주)와이즈얼라이언스(채무자), 한국투자증권(주) 외 5명 (제3채무자)	(주)와이즈얼라이언스(5), (주)엔터메이트(5)	(주)세미콘라이트
법원	서울중앙지방법원	서울고등법원	서울고등법원	서울고등법원	수원지방법원	수원지방법원	서울중앙지방법원	서울중앙지방법원	특허심판원
사건번호	2017가합565732	2020노1457	2020노1457	2020라21337	2020카합10421	2020비합2089	2020카단812901	2020가합567882	2020소52
청구내용	1. 피고는 각자 원고에게 641,232,877원 및 이에 대한 2016.10.12부터 다 갚는 날까지 월 10%의 이자를 지급하라. 2. 소송비용은 피고가 부담한다. 3. 위 제1항은 가집행할 수 있다.	1. 자통법 위반(사기적부정거래, 보고의무위반) 2. 배임횡령((주)제이테크놀로지(구,마제스타)에 대한 배임, 횡령/엠제이비에 대한 배임) 3. 외감법상 허위자료 제출 및 보고 등	1. 외감법상 허위자료 제출 및 보고	1. 원 결정을 취소한다. 2. 신청외 주식회사 세미콘라이트에 관하여, 가.채무자 박일홍은 위 회사의 대표이사 및 사내이사의 직무를, 나.채무자 온영두는 위 회사의 사내이사의 직무를, 각 집행하여서는아니 된다. 3. 소송비용은 채무자들이 부담한다.	1. 채무자는 이 사건결정을 송달받은 날의 다음날부터 토요일 및 공휴일을 제외한 20일의 기간 동안 영업시간 내에한하여 채무자의 본점에서 채권자 또는그 대리인에 대하여별지 목록 기재 1,2에 대한 열람 및 등사하도록 허용하여야 한다. 2. 채무자가 제1항의 의무를 이행하지아니할 경우 채권자에게 그 이행완료일까지 1일당 금 50,000,000원씩을 지급한다. 3. 소송비용은 채무자의 부담으로 한다.	1. 피신청인은 이 사건 결정을 송달받은날의 다음날부터 토요일 및 공휴일을 제외한 20일의 기간동안 영업시간 내에한하여 채무자의 본점에서 채권자 또는그 대리인에 대하여별지 목록 기재 1,2에 대한 열람 및 등사하도록 허용하여야 한다. 2. 피신청인이 제1항의 의무를 이행하지 아니할 경우 신청인에게 그 이행완료일까지 1일당 금 50,000,000원씩을 지급한다. 3. 소송비용은 피신청인의 부담으로 한다.	1.채무자가 각 계좌관리기관에 대하여 가지는 별지 목록 기재의 각 전자등록주식등을 압류한다. 2.각 계좌관리기관은 제1항에서 가압류한 각 전자등록주식등에 대하여 계좌대체와 말소를 하여서는 아니된다.	1.피고 (주)와이즈얼라이언스는 원고에게 2,700,000,000원 및 그 중 2,000,000,000원에 대하여는 2020.5.22부터 이사건 소장 부본 송달일까지는 연 6%의, 그 다음날부터 갚는 날 까지는 연 12%의 각 비율로 계산한 돈을, 700,000,000원에 대하여는 2020.7.1부터 이 사건소장 부본 송달일 까지는 연 5%의, 그다음 날부터 다 갚는 날 까지는 연 12%의 각 비율로 계산한 돈을 지급하라. 2. 피고 (주)엔터메이트는 피고 (주)와이즈얼라이언스와 공동하여 원고에게 제1항의 돈 중 150,000,000원 및 이에 대하여 2020.7.1 부터 이 사건 소장 부본 송달일 까지는 연 5%의, 그 다음 날부터 다 갚는 날 까지는 연 12%의 각 비율로 계산한 돈을 지급하라. 3. 소송비용은 피고들의 부담으로 한다. 4. 제1항, 제2항은 가집행할 수 있다.	비교대상발명 1 내지 3에 의해 진보성이 부정되고, 이 사건 제1항 내지 제11항 발명이 비교대상발명 1 내지 3에 의해 진보성이 부정되는 이상 그 등록이 취소되어야 한다.
진행경과	2심 항소기각 (원고 승)	2심 진행중 (이준민, 서준성)	2심 진행중 (이준민, 서준성)	2심 진행중 (1심 각하)	1심 종결 (신청 기각)(*3)	1심 종결 (신청인의 취하) (*4)	1심 진행중	1심 진행중	심결 진행중

(*1) 당사의 종속기업인 (주)에스엘에쿼티의 100% 자회사였던 (주)더블에이치컴퍼니를 주식 및 경영권 양수도 계약을 통해 2017년 2월 22일 제3자에게 매각 완료 후 2017년 9월 22일 소송이 접수된 것으로 당사와는 무관하게 제3자와의 거래에서 발생한 것으로 당사의재무제표에 미치는 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.
(*2) NHT컨소시엄의 관계회사로 당기 중 당사가 보유한 NHT컨소시엄의 출자지분을 전량 매각함에 따라 특수관계자에서 제외되었으나, 진행 중인 재판의 내용은 아래 (2)와 같습니다.
(*3) 2020년 12월 18일 수원지방법원은 신청인들의 신청을 기각하여 종결되었습니다.
(*4) 2020년 12월 14일 구본천 외 3명은 동 사건에 관하여 당사자간 원만히 합의가 이루어졌는 바, 이 사건의 신청을 전부 취하하였습니다.
(*5) 당사는 당기 중 신규사업 진출을 목적으로 (주)엔터메이트 주식 및 출자증권 취득을 위해 (주)와이즈얼라이언스와 주식양수도계약을 체결하였으나 양도인의 계약해지 통보로인해 양수 철회하였습니다. 이와 관련하여 당사는 (주)엔터메이트와 (주)와이즈얼라이언스에 대해 계약금 반환 및 계약해지로 인한 손해배상청구소송을 진행 중에 있습니다. 단, 이러한 소송의 결과를 예측할 수 없어 소송의 결과는 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

(2) 공동영업인 NHT컨소시엄의 공동투자자인 제이스테판(주)의 전 대표이사와 서준성의 재판 진행 등

공동영업인 NHT컨소시엄의 공동투자자인 제이스테판(주)의 전 대표이사인 이준민은 2017년 12월 27일 사기적 부정거래 등과 관련하여 검찰에 기소되었습니다. 또한, (주)제이테크놀로지(구,마제스타)의 전직 임원이었던 서준성은 2017년 9월 및 11월경 과거 (주)제이테크놀로지(구,마제스타)의 (주)큐페이(구,엠제이비) 인수 거래와 관련된 배임 혐의 등과 (주)제이테크놀로지(구,마제스타) 자금 18,000,000천원을 횡령한 혐의 등으로 기소되어 이준민 사건과 병합하여 재판이 계류 중에 있습니다.

(주)제이테크놀로지(구,마제스타) 전직 대표이사는 2015년부터 2016년 10월까지 (주)제이테크놀로지(구,마제스타)에서 횡령을 하였다는 혐의가 있으나 2016년말 이전에 횡령으로 인한 (주)제이테크놀로지(구,마제스타)의 피해 부분 중 신용공여에 따른 상법 및 특경법 위반 혐의에 대해서는 현재 ㈜제이테크놀로지(구,마제스타)가 모든 자금을 회수하여 해소하였고, 동 횡령 혐의는 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 전직 임원의 배임혐의는 당사가 아닌 제3자와의 거래에서 발생한 건이므로 동 배임혐의가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

따라서, 당사는 제이스테판(주)의 전 대표이사인 이준민과 (주)제이테크놀로지(구,마제스타)의 전 대표이사인 서준성의 재판 진행이 보고기간말 현재 당사 재무제표에 미치는 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

한편, 당기 중 당사는 NHT컨소시엄의 출자지분을 전량 매각하였으며, 당기말 현재 NHT컨소시엄과의 특수관계는 소멸되었습니다.

(3) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 대출약정은 다음과 같습니다(주석 20. 참조).

(단위: 주, 천원, %)

계약 상대방	한도	실행액	계약의 종류	계약체결 (변경)일	계약기간	담보자산	주식수
(주)상상인저축은행	1,500,000	1,500,000	주식담보대출	2020.12.30	2020/12/30~2021/3/30	(주)액트 의결권있는 주식	600,000

(4) 당기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 10,16,21 참조).

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	제공금액	관련차입금	제공처	제공사유	비고
단기금융상품	40,000	40,000	-	국민은행	법인카드한도
관계기업투자	7,705,500	7,705,500	4,500,000	상상인저축은행	6회차 CB발행	스튜디오산타클로스 주식 3,300,000주
관계기업투자	1,050,750	1,050,750	600,000	김건수	6회차 CB발행	스튜디오산타클로스 주식 450,000주
당기손익-공정가치금융자산	3,042,000	3,042,000	1,500,000	상상인저축은행	단기차입금	액트 주식 600,000주
합 계	11,838,250	11,838,250	6,600,000

(5) 당기말 현재 당사가 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	제공받은 담보내용	제공담보금액	보증처
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	종속법인 매각잔금	2,000,000	넥스트지인베스트먼트
	관계기업 매각잔금	800,000	넥스트지인베스트먼트
	세종어반아트리움 수익증권	1,700,000	NH투자증권

(6) 당기말 현재 당사가 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	제공보증금액	보증처
서울보증보험	채권가압류 담보	40,000	(주)체인쿼터스
서울보증보험	채권가압류 담보	400,000	(주)에스디시스템
서울보증보험	전자등록주식등 가압류	800,000	(주)와이즈얼라이언스
서울보증보험	식당이용계약	13,500	삼성웰스토리(주)

(7) 당기말 현재 당사가 지급보증한 내역은 없습니다.

(8) NHT컨소시엄과 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

당사는 2016년 제이스테판(주)(코스닥 상장사), 유한회사 뉴화청국제여행사(국내법인)와 함께 카지노리조트공동개발협약을 체결하고 NHT컨소시엄을 설립하였으며, 전기말 현재 동 조합의 지분 50.00%(전기말 이전: 50.00%)를 취득하고 있습니다. 동 조합은 당기말 현재 (주)제이테크놀로지(구,마제스타)의 지분 25.14%(전기말 이전: 25.14%)를 취득하고 있습니다.

(주)제이테크놀로지(구,마제스타)는 회계처리위반, 전임경영진의 배임ㆍ횡령 등을 사유로2017년 11월 16일부터 주식매매거래가 정지되어 2019년 7월 10일까지 개선기간을 부여받았으며 (주)제이테크놀로지(구,마제스타)는 경영개선 및 구조조정의 일환으로 카지노사업부문을 물적분할하고, 비상장회사인 (주)제이테테크놀로지의 지분 100%를 인수ㆍ합병한 바 있으며, 이 과정에서 사명을 (주)마제스타에서 (주)제이테크놀로지로 변경하였습니다.

(주)제이테크놀로지는 개선기간 종료에 따라 2019년 7월 19일 개선계획 이행내역서를 제출하였으나, 2019년 12월 12일 최종 상장폐지되었습니다.

한편, 당기 중 당사는 NHT컨소시엄의 출자지분을 전량 매각하였으며, 당기말 현재 NHT컨소시엄과의 특수관계는 소멸되었습니다.

(8) 당사의 기타특수관계자인 (주)액트는 2019년 11월 중 조광아이엘아이(주)(이하 "대상회사)의 주식 1,000,000주를 취득하였으며, 해당 주식 취득 시 기타 개인(이하 "투자자")과별도의 투자자간 계약을 체결하였습니다. 투자자간 계약의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
동반매도참여권	투자자가 대상회사의 주식을 제3자에게 매각하고자 할 경우, 당사는 당사가 보유하고 있는 대상회사 주식 전부 또는 당사가 지정하는 일부를 투자자에게 지급될 1주당 가격 및 기타 지급조건과 동일한 조건으로 함께 매각하여줄 것을 투자자에게 청구할 수 있는 권리를보유함.
매수청구권	당사는 계약 체결일로부터 6개월이 경과하는 날까지 대상회사 발행주식을 보유하고 있는 경우 6개월이 경과하는 날로부터 3년간 10,000원에 계약 체결일로부터 매수청구권 행사일까지 연 6%의 이자를 더한 금액으로 투자자에게 매수청구를 행사할 권리를 보유함.
이사지명권	당사는 계약체결일로부터 1년이 경과하는 날까지 투자자가 대상회사 최대주주 지위를 유지하고, 당사가 대상회사 발행주식 1,000,000주 이상을 보유하고 있을 경우 대상회사 이사 1명을 지명할 권리를 보유함.

(주)액트는 2020년 12월 21일 상기 대상회사의 주식 1,000,000주를 엔케이브투자조합 외 1인에게 양도하는 계약을 체결하고, 2020년 12월 28일 매각을 완료하여 당기말 현재 대상회사의 주식을 보유하고 있지 않습니다. 따라서 상기 투자자간 주요 약정내역이 당사에 미치는 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

한편, 당사는 당기 중 (주)액트 보유주식의 일부를 처분하고, 해당 회사의 2020년 6월 26일자 임시주주총회를 통하여 실질적인 경영권을 이전하였으며, 지분율이 20% 미만으로 유의적 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류 하였습니다(주석 16 참조).

(9) 당사에서 당기 중 발생한 주요거래는 다음과 같습니다.

당사는 2019년 9월 11일 제1회차 전환사채 11,500,000천원을 재매각하고 그 대가로 (주)에스디시스템의 제1회차 전환사채 6,000,000천원, (주)이큐셀(구,에스엔텍비엠)의 제8회차 전환사채 4,000,000천원을 수령하였습니다. 해당 제1회차 전환사채는 2019년 9월 17일전액 전환권이 행사되어 보통주로 전환되었습니다.

또한, 당사는 당기 중 (주)에스디시스템과 (주)이큐셀(구,에스엔텍비엠)의 기한이익상실을 사유로 상환을 청구하여, 이 중 4,200,000천원 및 2,000,000천원은 현금으로 회수하고,(주)이큐셀(구,에스엔텍비엠)의 잔여 제8회차 전환사채 2,000,000천원은 제7회차 전환사채로 교환받아 2020년 7월 31일 제3자에게 800,000천원에 매각하였습니다. 한편, (주)에스디시스템 잔여 전환사채 1,800,000천원은 전환청구되어 561,622주를 취득하였습니다.

상기 거래와 관련하여, 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 잔여 전환사채는 없습니다.

상기 전환사채는 전기 중 기한이익이 상실되었으므로, 회수가능성이 불확실하여 전기 중 전액 당기손익-공정가치금융자산평가손실에 반영하였으며, 당기 중 회수액 7,000,000천원을 당기손익-공정가치금융자산처분이익으로 계상하였습니다(주석 8. 참조).

37. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에스엘홀딩스컴퍼니, (주)퓨전	(주)퓨전, (주)에스디시스템
종속기업	(주)에스엘에쿼티, (주)에스엘대부	(주)에스엘에쿼티, (주)에스엘대부
공동기업	Semicon Light (China) Company Limited, Blis Light	Semicon Light (China) Company Limited, Blis Light
공동영업	-	NHT컨소시엄
관계기업	(주)엘아이씨티, (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	(주)엘아이씨티, (주)제이테크놀로(구,(주)마제스타), (주)액트, 바이오트리(주)
주요경영진	박일홍 등	박일홍 등
기타특수관계자	(주)에스엔케이글로벌, 매드맨포스트, 화이-코바코 콘텐츠 투자조합, 에스엘컨소시엄1호(구, 퓨전컨소시엄1호), (주)퓨전홀딩스, (주)에스디시스템, (주)액트, 연태아특전자유한공사, ACT VINA CO., LTD. 등	(주)에스엔케이글로벌, (주)다오요트, 연태아특전자유한공사, ACT VINA CO., LTD., (주)마제스타, 퓨전컨소시엄1호, (주)퓨전홀딩스, 갤럭시아1호조합 등

(2) 당기 중 특수관계자에 포함된 회사 또는 개인은 다음과 같습니다.

회사명	사 유
푸른제주워터(주)(구,푸른제이워터)	당기 중 지분 100%를 설립시 취득하여 종속회사로 분류함
(주)에스엘홀딩스컴퍼니	당기 중 유상증자를 통해 최대주주로 포함됨
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	당기 중 구주인수를 통해 지분율 21.22%를 취득하였으며, 관계기업으로 분류함
매드맨포스트	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 종속기업으로 특수관계자로 분류함
화이-코바코 콘텐츠 투자조합	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 관계기업으로 특수관계자로 분류함
(주)에스디시스템	당기 중 보유중이던 전환사채를 보통주로 전환함에 따라 기타특수관계자로 분류함

(3) 당기 중 특수관계자 범위에 제외된 회사 또는 개인은 다음과 같습니다.

회사명	사 유
바이오트리(주)	당기 중 주식양도를 통하여 특수관계자에서 제외됨
갤럭시아1호조합	바이오트리(주)의 종속기업으로 바이오트리(주)를 처분함에 따라 특수관계자에서 제외됨
NHT컨소시엄	당기 중 출자지분 매각을 통하여 특수관계자에서 제외됨
(주)제이테크놀로지 (구,(주)마제스타)	NHT컨소시엄의 관계회사로 당기 중 NHT컨소시엄을 매각함에 따라 특수관계자에서 제외됨
(주)마제스타	(주)제이테크놀로지의 종속회사로 당기 중 (주)제이테크놀로지가 특수관계자에서 제외됨에 따라 특수관계자에서 제외됨
(주)다오요트	(주)퓨전의 종속기업으로 당기 중 (주)퓨전의 특수관계자에서 제외됨에 따라 제외함
푸른제주워터(주)(구,푸른제이워터)	당기 중 신규 설립하여 종속회사로 분류하였으나 사업철수결정에 따라 매각하여 특수관계자에서 제외함

(4) 당기와 전기의 특수관계자에 대한 거래내역 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	거래유형	당기	전기
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)퓨전	복리후생비	4,800	4,100
		파생상품평가손실	-	291,552
		이자비용	239,022	99,658
종속기업	(주)에스엘에쿼티	이자수익	-	87,337
	(주)에스엘대부	이자수익	-	189,255
	(주)에스엘대부	수입임대료	-	1,200
	에스엘도시개발(주)(*1)	이자수익	-	23,957
공동기업	Semicon Light (China) Company Limited	매출	169,687	19,269
공동기업	Semicon Light (China) Company Limited	관계기업주식손상차손	155,480	96,867
공동영업	NHT컨소시엄(*2)	공동영업처분이익	334,836	-
관계기업	(주)액트	관계기업주식처분이익	7,603,329	-
	(주)제이테크놀로지 (구,마제스타)(*2)	관계기업주식손상차손	-	4,474,951
	바이오트리(주)(*2)	관계기업주식손상차손	-	2,499,964
	바이오트리(주)(*2)	관계기업주식처분이익	2,499,964	-
	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	이자수익	557	-
	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	관계기업주식손상차손	10,406,250	-
기타특수관계자	(주)디오스텍(*1)	당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	278,342
	(주)마틴제이(*1)	사채상환손익	-	217,657
	(주)스테파노에쿼티(*1)	이자비용	-	45,000
	(주)에스엠씨홀딩스(*1)	이자수익	-	10,164
	(주)에스디시스템	이자수익	104,039	60,288
		당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	6,000,000
		당기손익-공정가치금융자산처분이익(*3)	4,200,000	-
	(주)에스엔케이글로벌	이자비용	65,843	2,849
	(주)퓨전홀딩스	이자비용	546	-
	임직원	이자수익	1,158	1,266
	김영진(*1)	이자수익	-	3,544
주요경영진	온성준	지급수수료	30,000	10,000
주요경영진	온성준	이자수익	3,686	-

(5) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	금 액
종속기업	(주)에스엘에쿼티(*1)	단기대여금	685,835
	(주)에스엘대부(*1)	단기대여금	3,504,286
	(주)에스엘대부(*1)	미수수익	40,198
공동기업	Semicon Light (China) Company Limited	매출채권	38,806
관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	당기손익-공정가치금융자산	6,988,020
		이연거래일손익	(1,888,020)
		미수수익	557
기타관계자	임직원	단기대여금	24,377
	임직원	미수수익	90
	(주)에스디시스템	당기손익-공정가치금융자산(*2)	-
주요경영진	온성준	단기대여금	78,988
주요경영진	온성준	미수수익	3,121

(*1) 상기 단기대여금은 대손 반영 전 금액입니다. 당기말 현재 당사는 종속회사 단기대여금에 대해 대손충당금을 에스엘에쿼티 685,835천원(전기말 718,000천원), (주)에스엘대부3,504,286천원(전기말 3,848,930천원)을 설정하고 있습니다.
(*2) 전기 중 취득한 전환사채(액면가액 6,000,000천원)에 대하여 전기 중 당기손익-공정가치금융자산평가손실 6,000,000천원을 인식하였으며, 당기 중 4,200,000천원을 회수하여 당기손익-공정가치처분이익으로 금융수익에 계상하였습니다. 또한, 잔액 1,800,000천원에 대하여 당기 중 전환청구하여 (주)에스디시스템 주식 561,622주를 취득하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	금 액
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)퓨전	전환사채	6,300,000
	(주)퓨전	미지급비용	33,226
	(주)에스디시스템	당기손익-공정가치금융자산(*2)	6,000,000
	(주)에스디시스템	미수수익	15,288
종속기업	(주)에스엘에쿼티(*1)	단기대여금	718,000
	(주)에스엘대부(*1)	단기대여금	3,848,930
	(주)에스엘대부(*1)	미수수익	40,198
공동기업	Semicon Light (China) Company Limited	매출채권	7,543
기타의 특수관계자	임직원	단기대여금	25,625
기타의 특수관계자	임직원	미수수익	84
주요경영진	온성준	미지급금	9,670

(*1) 상기 단기대여금은 대손 반영 전 금액입니다. 전기말 당사는 종속회사 단기대여금에대해 대손충당금을 에스엘에쿼티 718,000천원, 에스엘대부 3,848,930천원을 설정하고 있습니다. 또한, 전기 중 종속회사와 관련하여 인식된 대손상각비는 799,893천원입니다. 한편, 에스엘도시개발은 전기 중 청산되어 단기대여금과 미수수익 1,250,000천원 전액을 대손제각처리 하였습니다.
(*2) 전기 중 전액 당기손익-공정가치금융자산평가손실로 인식하였습니다.

(6) 당기와 전기의 특수관계자에 대한 지분투자 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	거래유형	당기	전기
종속기업	푸른제주워터(주)(구,푸른제이워터)(*1)	법인설립 및 지분취득	1,600,000	-
종속기업	푸른제주워터(주)(구,푸른제이워터)(*1)	지분처분	1,600,000	-
공동기업	Bliss light	지분취득	-	113,927
관계기업	(주)액트(*2)	지분취득	1,372,500	26,476,160
	(주)액트(*2)	지분처분	27,848,660	-
	바이오트리(주)(*3)	지분취득	-	2,499,964
	바이오트리(주)(*3)	지분처분	2,499,964	-
	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트(*4)	지분취득	25,000,000	-
공동영업	NHT컨소시엄(*5)	지분처분	(34,836)	-

(*1) 당기 중 설립한 푸른제주워터(주)(구,푸른제이워터)는 2020년 6월 17일 주식양도 계약이 체결되고, 2020년 7월 10일 계약이행이 완료되었습니다.
(*2) 2020년 3월 31일 (주)퓨전으로부터 305,000주를 추가로 취득하였으나, 2020년 5월 18일 전량 처분하였으며, 2020년 6월 23일 경영권양도에 따라 2020년 7월 2일 3,773,000주를 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다.
(*3) 당기 중 처분하였습니다.
(*4) 당기 중 취득하였습니다.
(*5) 2020년 5월 20일 출자좌수 24,112좌 전량을 300,000천원에 처분하였습니다.

(7) 당기와 전기의 특수관계자에 대한 자금거래(대여, 차입 및 기타 금융상품 거래) 내역은 다음과 같습니다.
(당기)

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	기초	증가	감소	기말
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)퓨전	전환사채(*1)	6,300,000	-	6,300,000	-
		관계기업투자주식(*2)	-	1,372,500	1,372,500	-
		유상증자	-	1,000,000	-	1,000,000
	(주)에스엘홀딩스컴퍼니	유상증자	-	2,430,000	-	2,430,000
종속기업	(주)에스엘에쿼티	단기대여금(*3)	718,000	-	32,165	685,835
종속기업	(주)에스엘대부	단기대여금(*3)	3,848,930	-	344,644	3,504,286
관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	당기손익-공정가치금융자산(*4)	-	6,988,020	-	6,988,020
관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	이연거래일손익	-	(1,888,020)	-	(1,888,020)
기타특수관계자	(주)에스디시스템	당기손익-공정가치금융자산(*5)	6,000,000	-	4,200,000	1,800,000
	(주)에스엔케이글로벌	전환사채(*6)	-	700,000	700,000	-
	(주)퓨전홀딩스	단기차입금	-	2,000,000	2,000,000	-
	임직원	단기대여금	25,625	-	1,248	24,377
주요경영진	온성준	단기대여금	-	150,000	71,012	78,988

(*1) 퓨전이 보유한 전환사채 6,300,000천원 중 제3회차 전환사채 300,000천원은 당기 중 (주)더좋은물, 제5회차 전환사채 6,000,000천원은 (주)에스엔케이글로벌외 6인에게 매도하였으며 당사와의 현금거래는 없습니다.
(*2) 당기 중 퓨전이 보유한 액트주식 305,000주를 취득하였으나 전량 처분하였습니다.
(*3) 상기 채권잔액은 대손 반영 전 금액으로 당기말 현재 4,190,121천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(*4) 당기 중 제4회차 전환사채를 취득하였으며 취득가액은 5,100,000천원입니다. 동 취득거래에서 거래가격과 공정가치의 유의적인 차이가 발생하였는 바, 이를 이연거래일손익으로 하여 투자전환사채의 차감항목으로 표시하였습니다.
(*5) 전기 중 취득한 전환사채(액면가액 6,000,000천원)에 대하여 전기 중 당기손익-공정가치금융자산평가손실 6,000,000천원을 인식하였으며, 당기 중 4,200,000천원을 당기손익-공정가치금융자산처분이익으로 금융수익에 계상하였습니다. 한편, 잔여채권 1,800,000천원은 당기 중 전환청구하였습니다.
(*6) 당기 중 (주)퓨전으로부터 취득하였으며 당사와의 현금거래는 없습니다. 또한, 해당 전환사채는 당기 중 전액 전환청구되었습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	기초	증가	감소	기말
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)퓨전	전환사채(*1)	-	6,300,000	-	6,300,000
	(주)에스디시스템	전환사채(*2)	-	6,900,000	6,900,000	-
	(주)에스디시스템	당기손익-공정가치금융자산(*2)	-	6,000,000	-	6,000,000
종속기업	(주)에스엘에쿼티	단기대여금(*6)	3,250,000	-	2,532,000	718,000
	(주)에스엘대부	단기대여금(*6)	6,100,000	-	2,251,070	3,848,930
	에스엘도시개발(주)	단기대여금	8,040,000	50,000	8,090,000	-
기타특수관계자	(주)디오스텍(구, 텔루스)(*5)	당기손익-공정가치금융자산	906,711	-	906,711	-
	(주)마틴제이(*5)	전환사채(*3)	-	9,700,000	9,700,000	-
	(주)스테파노에쿼티(*5)	전환사채(*4)	3,000,000	-	3,000,000	-
	(주)에스엔케이글로벌	단기대여금	-	500,000	500,000	-
	(주)에스엠씨홀딩스(*5)	단기대여금(*6)	-	200,000	-	200,000
	임직원 등	단기대여금	29,002	10,000	13,377	25,625
	김영진(*5)	단기대여금	450,000	-	450,000	-

(*1) (주)퓨전이 보유한 전환사채 6,300,000천원 중 제3회차 전환사채 300,000천원은 전기 중 바이오메드1호조합으로부터 취득한 건으로 당사와의 현금거래는 없습니다.
(*2) 2019년 9월 11일 당사가 보유한 제1회차 전환사채를 재매각 하여, (주)에스디시스템으로부터 (주)에스디시스템이 발행한 제1회차 전환사채로 대용납입 받았습니다. 취득한 전환사채는 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였으며, 전기 중 전액 당기손익-공정가치금융자산평가손실로 인식하였습니다. 또한, (주)에스디시스템 및 (주)에스엔텍비엠은2019년 9월 17일 당사의 제1회 전환사채에 대한 주식전환청구를 통해 당사의 주식 5,789,319주 및 3,865,546주를 취득하였으며, 취득한 주식을 보유하는 기간 동안 개최되는 당사의 정기주주총회 및 임시주주총회에서의 의결권을 당사가 지정한 자에게 위임하는 약정을체결함에 따라 (주)퓨전에게 의결권이 위임되었으나, (주)에스디시스템은 전기말 보고기간말 이후 의결권 위임을 철회하였습니다.

(*3) (주)마틴제이는 전기 중에 제3자로 부터 당사의 제1회차 전환사채를 취득하였으며, 동 사채는 전기 중 조기상환되었습니다. 또한, 전기 중 전 주요 경영진 및 주요 경영진의 지배회사로 특수관계자에서 제외되었으며, 상기 거래 금액은 특수관계자에 포함되어 있는기간동안 발생한 금액입니다.
(*4) (주)스테파노에쿼티(구, 씨앤브라더)는 2019년 이전 바이오메드2호조합으로부터 4회차 전환사채 3,000,000천원을 취득하였습니다.
(*5) 전기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.
(*6) 상기 채권잔액은 대손 반영 전 금액으로 전기말 4,766,930천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
급여 및 기타 단기종업원급여	1,278,436	1,342,175
퇴직급여	19,627	57,001
합 계	1,298,063	1,399,176

(9) 보고기간말 현재 특수관계자의 채무에 대하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고있는 연대보증은 없습니다.

38. 영업부문 정보

(1) 당사는 단일의 보고부문을 가지고 있습니다.

(2) 당사의 최고경영진은 NHT컨소시엄 조합 및 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 영업성과를 정기적으로 검토하고 있지 않으며, 당기 중 처분을 완료하였습니다. 따라서 당사는 이를 별도의 부문공시 대상으로 판단하지 않았습니다.

(3) 당기 및 전기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
상품매출	-	8,129
제품매출	27,594,079	23,477,363
용역매출	1,039,667	664,820
합 계	28,633,745	24,150,312

(4) 당기와 전기의 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부 고객으로부터의 수익
구 분	당기	전기
국내매출	24,581,995	19,071,613
해외매출	4,051,750	5,078,699
합 계	28,633,745	24,150,312

(5) 당기와 전기의 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객명	당기		전기
고객명	매출액	비율	매출액	비율
(주)루멘스	20,194,481	70.53%	17,650,105	73.08%
Lumens China	2,035,753	7.11%	2,720,486	11.26%
합 계	22,230,234	77.64%	20,370,591	84.35%

39. 보고기간 후 사건

(1) 주요 당기손익-공정가치금융자산의 처분
당사는 2020년 12월 15일 당사가 보유하고 있는 (주)액트의 지분증권 3,200,000주를 (주)미다스홀딩스 외 6인에게 16,000,000천원에 양도하는 계약을 체결한 바 있으며, 잔금일정은 2021년 1월 28일에서 2021년 3월 25일로 연기되었는 바, 동 거래로 인한 입금예정액은15,200,000천원입니다.

(2) 주권 관련 사채권의 취득
당사는 2021년 2월 2일 지배력 강화를 위해 관계기업인 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트가 발행한 제7회차 전환사채권 4,500,000천원을 취득하였습니다. 또한, 동 일자에 장외매수를 통해 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트가 발행한 제5회차 전환사채권 3,700,000천원을 취득하였습니다.

(3) 단기차입금 증가결정
당사는 2021년 2월 2일 금융기관으로부터 타법인 사채권취득 및 운영자금사용을 목적으로 9,000,000천원을 차입하였습니다.

(4) 소송 등의 판결ㆍ결정
2020년 9월 23일 (주)에이에스피컴퍼니는 당사의 주요 경영진에게 이사직무집행정지 가처분 소송을 제기하였으며, 2020년 10월 10일 서울지방법원으로부터 1심 각하 판결 후 항고하였으나 2021년 2월 16일 서울고등법원은 항고를 기각하였습니다(주석 36. 참조).

(5) 유상증자 납입일 변경
당사는 2021년 2월 23일 제3자배정 유상증자 납입일을 2021년 2월 23일에서 2021년 4월 5일로 변경하였습니다. 최초 유상증자결정일은 2020년 10월 7일입니다.

(6) 세무조사
당사는 2021년 1월 4일 중부지방국체청으로부터 세무조사 사전통지를 고지받고 세무조사를 진행 중에 있습니다. 조사대상 과세기간은 2016 회계연도이며, 조사기간 중 법인세 항목에 대한 조사대상 과세기간이 2015 회계연도로 확대되었습니다. 한편, 상기 조사결과가재무제표에 미치는 영향은 예측할 수 없으므로 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

40. 재무제표 재작성
당사는 당기손익-공정가치측정금융자산 취득시 거래일손익 인식 등 회계처리 오류와 관련하여 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표와 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표의 내용을 재작성하였습니다.

(1) 재무상태표

(단위: 원)

과 목	제 14 기
과 목	정정전	정정후	차이
자산
Ⅰ.유동자산	17,711,706,342	17,711,706,342	-
Ⅱ.비유동자산	47,097,766,019	45,573,886,019	(1,523,880,000)
당기손익-공정가치금융자산	23,146,642,319	21,622,762,319	(1,523,880,000)
자산총계	64,809,472,361	63,285,592,361	(1,523,880,000)
부채			-
Ⅰ.유동부채	16,756,734,046	16,756,734,046	-
Ⅱ.비유동부채	1,077,596,926	1,077,596,926	-
부채총계	17,834,330,972	17,834,330,972	-
자본			-
Ⅰ.자본금	19,913,456,500	19,913,456,500	-
Ⅱ.자본잉여금	37,156,622,272	37,156,622,272	-
Ⅲ.기타자본항목	(1,069,536,310)	(1,069,536,310)	-
Ⅳ.결손금	(9,025,401,073)	(10,549,281,073)	(1,523,880,000)
자본총계	46,975,141,389	45,451,261,389	(1,523,880,000)
부채와자본총계	64,809,472,361	63,285,592,361	(1,523,880,000)

(2) 포괄손익계산서

(단위: 원)

과 목	제 14 기
과 목	정정전	정정후	차이
Ⅰ. 매출	28,633,745,199	28,633,745,199	-
Ⅱ. 매출원가	24,300,286,877	24,300,286,877	-
Ⅲ. 매출총이익	4,333,458,322	4,333,458,322	-
Ⅳ. 판매비와관리비	7,658,556,066	7,658,556,066	-
Ⅴ. 영업손실	(3,325,097,744)	(3,325,097,744)	-
Ⅵ. 영업외손익	2,119,241,072	595,361,072	(1,523,880,000)
금융수익	9,536,053,400	8,012,173,400	(1,523,880,000)
Ⅶ. 법인세비용차감전순손실	(1,205,856,672)	(2,729,736,672)	(1,523,880,000)
Ⅷ. 법인세비용	7,701,593	7,701,593	-
Ⅸ. 당기순손실	(1,213,558,265)	(2,737,438,265)	(1,523,880,000)
Ⅹ. 기타포괄손익	(27,305,650)	(27,305,650)	-
ⅩⅠ. 총포괄손실	(1,240,863,915)	(2,764,743,915)	(1,523,880,000)
ⅩⅡ. 주당손익
기본주당순손실	(47)	(106)	(59)
희석주당순손실	(47)	(106)	(59)

(3) 자본변동표

(단위: 원)

구 분	이익잉여금(결손금)
구 분	정정전	정정후	차이
2020.01.01(당기초)	(7,784,537,158)	(7,784,537,158)	-
총포괄손익 :
당기순손실	(1,213,558,265)	(2,737,438,265)	(1,523,880,000)
순확정급여부채의 재측정요소	(27,305,650)	(27,305,650)	-
소계	(1,240,863,915)	(2,764,743,915)	(1,523,880,000)
소유주와의 거래 :
소계	-	-	-
2020.12.31(당기말)	(9,025,401,073)	(10,549,281,073)	(1,523,880,000)

(4) 현금흐름표

(단위: 원)

구 분	제 14 기
구 분	정정전	정정후	차이
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(3,052,582,890)	(3,052,582,890)	-
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(11,948,564,521)	(11,948,564,521)	-
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	15,316,827,827	15,316,827,827	-
Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과	(4,406,447)	(4,406,447)	-
Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	311,273,969	311,273,969	-
Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산	2,227,598,585	2,227,598,585	-
Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산	2,538,872,554	2,538,872,554	-

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황

(1)계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)
구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금 설정률
제14기	매출채권	4,811,223	43,827	0.91%
	단기대여금	4,493,485	4,390,121	97.70%
	미수금	2,732,066	63,285	2.32%
	선급금	47,318		0.00%
	미수수익	55,371	51,392	92.81%
	합 계	12,139,463	4,548,625	37.47%
제13기	매출채권	3,098,208	41,092	1.33%
	단기대여금	4,792,555	4,766,930	99.47%
	미수금	1,077,064	1,051,600	97.64%
	선급금	88,247		0.00%
	미수수익	75,073	40,705	54.22%
	합 계	9,131,147	5,900,327	64.62%
제12기	매출채권	3,491,923	55,622	1.59%
	단기대여금	17,869,002	5,068,878	28.37%
	미수금	83,672	-	0.00%
	선급금	63,647	-	0.00%
	미수수익	131,176	-	0.00%
	합 계	21,639,420	5,124,500	23.68%

(2) 대손충당금 변동 현황

(단위 : 천원)
구 분	제14기	제13기	제12기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,900,327	5,124,500	4,503,899
2. 순대손처리액(①－②±③)		-	-
① 대손처리액(상각채권액)		-	-
② 상각채권회수액		-	-
③ 기타증감액		-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	(1,351,702)	775,827	620,601
4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,548,625	5,900,327	5,124,500

(3) 대손충당금 설정방침
상기 매출채권 및 미수금은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 90일 경과 매출채권에 대해서는 과거 채무불이행 경험에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 경과기간별 매출채권 잔액현황

(단위 : 천원)
구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계
금 액	4,773,169	0	-	38,054	4,811,223
구성비율	99.2%	0.0%	0.0%	0.8%	100.0%

나. 재고자산 현황(별도기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)
사업부문	계정과목	제14기	제13기	제12기	비고
LED	제품 및 상품	527,974	355,532	254,966	-
	반제품 및 재공품	1,572,589	970,151	603,719	-
	원재료 및 저장품	1,324,753	210,786	1,076,268	-
	미착품	39,139	-	-	-
	소 계	3,464,455	1,536,470	1,934,953	-
총 계	제품 및 상품	527,974	355,532	254,966	-
	반제품 및 재공품	1,572,589	970,151	603,719	-
	원재료 및 저장품	1,324,753	210,786	1,076,268	-
	미착품	39,139	-	-	-
	소 계	3,464,455	1,536,470	1,934,953	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		5.35%	3.59%	3.04%	-
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		9.72	8.89	9.52	-

(2). 재고자산의 실사 및 금융자산 실사
① 실사 현황
- 재고자산 수량은 계속기록법과 내부방침에 따라 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 실지재고조사에 의하여 확정하고 있습니다.

② 실사방법
- 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목 수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시하고 있습니다.

③ 장기체화재고 현황
당기말 회사는 재고자산평가충당금을 계상하고 있지 않습니다.

채무증권 발행실적

(기준일 :

2020.12.31

)

(단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
세미콘라이트	회사채	사모	2016.10.18	20,000,000	-	-	2019.10.18	상환완료	-
세미콘라이트	회사채	사모	2016.12.29	3,200,000	3%	-	2019.12.29	상환완료	-
세미콘라이트	회사채	사모	2016.10.17	5,000,000	3%	-	2019.10.17	상환완료	-
세미콘라이트	회사채	사모	2018.05.24	10,000,000	4%	-	2021.05.24	상환완료	-
세미콘라이트	회사채	사모	2018.06.22	5,400,000	3%	-	2021.06.22	상환완료	-
세미콘라이트	회사채	사모	2019.11.12	6,000,000	4%	-	2022.11.12	상환완료	-
세미콘라이트	회사채	사모	2020.08.27	5,100,000	5%	-	2023.08.27	미상환	-
합 계	-	-	-	54,700,000	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2020.12.31

)

(단위 : 천원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2020.12.31

)

(단위 : 천원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2020.12.31

)

(단위 : 천원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	5,100,000	-	-	-	-	5,100,000
	합계	-	-	5,100,000	-	-	-	-	5,100,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2020.12.31

)

(단위 : 천원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2020.12.31

)

(단위 : 천원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측 정보에 대한 주의사항

당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시 서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 이러한 예측 정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 정보는 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험이나 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.

당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과가 실현되거나 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 경영진단의 개요

회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.

3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)

1) 재무상태

- 지난 2사업년도 연결기준 재무상태는 다음과 같습니다.

주식회사 세미콘라이트와 그 종속기업

(단위: 천원)

과 목	제 14 기말	제 13 기말
Ⅰ. 유동자산	17,714,506	9,943,894
Ⅱ. 비유동자산	47,079,615	31,976,397
자 산 총 계	64,794,120	41,920,291
Ⅰ. 유동부채	16,756,734	14,935,321
Ⅱ. 비유동부채	1,077,597	796,346
부 채 총 계	17,834,331	15,731,666
Ⅰ. 지배기업의 소유지분	46,959,790	26,188,625
자본금	19,913,457	8,372,990
자본잉여금	37,156,622	28,077,564
기타자본항목	(1,069,536)	(1,651,457)
기타포괄손익누계액	(309,478)	(112,342)
이익잉여금(결손금)	(8,731,275)	(8,498,130)
Ⅱ. 비지배지분	-	-
자 본 총 계	46,959,790	26,188,625

- 2020년말 자산은 648억원으로 관계기업투자주식의 취득 및 UVC 생산을 위한 유형자산투자 등으로 약 229억원 증가하였습니다.
- 2020년말 부채는 178억원으로 전년대비 약 21억원 증가하였으나 유상증자등으로 인한 자본전입 영향으로 부채비율은 전년대비 22.09% 감소한 37.98% 입니다.
-- 2020년말 자본금은 199억이며 당기 전환권행사 및 유상증자에 따른 신주발행으로전년대비 115억원 증가하였습니다.

2) 영업실적
당사와 그 종속기업의 지난 2개 사업연도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제14기 (2020)	제13기 (2019)	전년대비
구분	제14기 (2020)	제13기 (2019)	금액	증감(%)
- 매출액	28,633,745	24,150,312	4,483,433	18.5
- 영업이익(손실)	-3,325,098	-4,130,160	805,063	19.4
- 법인세비용차감전순이익(손실)	-70,799	-24,195,934	24,125,136	99.7
- 중단영업손익	-123,478	752,484	-875,962
- 당기순이익(손실)	-201,978	-23,448,870	23,246,892	99.1
- 자산총계	64,794,120	41,920,291	- 지배회사 UVC 매출증가에 따른 실적 개선으로 영업손실 감소 - 전기 FVPL 및 관계회사평가손실의 당기 환입 및 금융비용 감소에 따른 당기순손실감소
- 부채총계	17,834,331	15,731,666
- 자본총계	46,959,790	26,188,625
- 자본금	19,913,457	8,372,990

- 연결기준 매출액은 전년대비 18.6% 증가한 286억을 달성하였습니다.

◆ 사업부문 별 매출현황

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
상품매출	-	8,129
제품매출	27,594,079	23,477,363
용역매출	1,039,667	664,820
기타매출	-	-
합 계	28,633,746	24,150,312

※ 상기 매출현황은 연결 기준입니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출(연결기준)

가. 유동성 현황
당사의 영업활동으로 인한 현금흐름은 전기 대비 54억원이 감소하였으나 이는 매출매권 및 재고자산의 증가로 인한 일시적 감소입니다. 또한 당기 중 자기사채의 재매각 및 전환사채발행, 유상증자로 인해 재무활동으로 인한 현금흐름이 전기 대비 152억 증가하였습니다.

(단위: 천원)

구분	제14기	제13기	증감액
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금 흐름	(2,986,219)	2,469,267	(5,455,487)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(12,026,743)	(13,342,360)	1,315,617
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	15,316,828	139,641	15,177,187
Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가	299,459	(10,736,033)	11,035,492
Ⅴ. 기초의 현금	2,239,429	12,975,462	(10,736,033)
Ⅵ. 환율변동효과	(4,406)	(2,581)	(1,825)
Ⅷ. 기말의 현금	2,538,888	2,239,429	299,459

나. 자금조달(연결기준)
1) 단기차입금
- 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	최종만기일	연이자율	당기말	전기말
단기차입금	㈜앤디포스(*1)	2020-04-06	6.00%	-	2,500,000
단기차입금	유안타증권(*1)	2020-06-22	6.00%	-	1,000,000
단기차입금	한국투자증권(*1)	2020-05-11	5.70%	-	1,000,000
단기차입금	(주)상상인저축은행(*2)	2021-03-30	13.00%	1,500,000	-
합계	-	-	-	1,500,000	4,500,000

2) 장기차입금
- 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 없습니다.

5. 부외거래
당사의 부외 거래는 동 공시 서류 'III. 재무에 관한 사항_3.연결재무제표 주석 34. 우발채무 및 약정사항'을 참고하시기 바랍니다.

V. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도

감사인

감사의견

강조사항 등

핵심감사사항

제14기(당기)

한울회계법인

적정

감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.

(1) 주요 당기손익-공정가치금융자산의 처분
재무제표에 대한 주석 39에서 설명하는 바와 같이, 회사는 (주)액트의 지분증권 3,200,000주를 16,000,000천원에 양도하는 계약을 체결한 바 있으며, 잔금 15,200,000천원의 입금일이 2021년 1월 28일에서 2021년 3월 25일로 연기되었습니다.

(2) 전환사채권의 취득
재무제표에 대한 주석 39에서 설명하는 바와 같이, 회사는 2021년 2월 2일 관계기업인 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트가 발행한 제5회차 전환사채권 3,700,000천원 및 제7회차 전환사채권 4,500,000천원을 취득하였습니다.

(3) 단기차입금의 차입
재무제표에 대한 주석 39에서 설명하는 바와 같이, 회사는 2021년 2월 2일 금융기관으로부터 사채권취득 및 운영자금사용을 목적으로 9,000,000천원을 차입하였습니다.

관계기업투자 손상평가

1) 핵심감사사항으로 결정한 이유
재무제표에 대한 주석 16 종속기업투자, 공동기업투자, 관계기업투자 및 공동영업에서 공시한 바와 같이, 회사의 관계기업 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트는 당기 중 지분 취득 후 주가하락으로 회수가능가액이 하락하였으므로 손상징후가 확인되어 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 손상평가를 수행하였습니다. 우리는 손상평가 수행시 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다.

제13기(잔기)

삼덕회계법인

적정

감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.

(1) 전환사채 대용 납입으로 인한 투자사채의 취득

주석 8과 주석 39에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결회사는 2019년 9월 11일자 제1회 전환사채 11,500백만원(권면금액)의 재발행과 관련하여 ㈜에스디시스템의 제1회차 전환사채 6,000백만원(권면금액) 및 ㈜에스엔텍비엠의 제8회차 전환사채 4,000백만원(권면금액)을 대용납입으로 취득하였으며, 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.

연결회사의 제1회차 전환사채는 2019년 9월 17일까지 1,190원에 전환하는 조건으로 재발행되었으며, ㈜에스디시스템과 ㈜에스엔텍비엠은 2019년 9월 17일 전환사채전부를 각각 보통주 5,798,319주(6.93%) 및 3,865,546주(4.62%)로 전환하였습니다.㈜에스디시스템과 ㈜에스엔텍비엠은 취득한 주식을 보유하는 기간 동안 개최되는 회사의 정기주주총회 및 임시주주총회에서의 의결권을 회사가 지정한 자에게 위임하는약정을 체결함에 따라 회사의 최대주주인 ㈜퓨전에게 의결권이 위임되었으며, ㈜에스디시스템은 보고기간 종료일 이후 의결권 위임을 철회하였습니다.

한편, 2019년 12월 31일 현재 연결회사는 ㈜에스디시스템과 ㈜에스엔텍비엠에 대한당기손익-공정가치금융자산에 대해 당기손익-공정가치금융자산평가손실 10,000백만원을 인식하였습니다.

(2) 관계기업의 지분 취득을 통한 최대주주에 대한 전환사채 투자거래

주석 18과 주석 39에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결회사는 2019년 8월 13일자 신주인수계약에 따라 바이오트리㈜ 지분 40,322주(16.85%)를 2,500백만원에 취득하였습니다. 또한, 바이오트리(주)는 2019년 8월14일 갤럭시인베스트 1호조합에 1,260백만원을 출자하였으며, 갤럭시인베스트1호조합은 동일 연결회사의 최대주주인 ㈜퓨전이 발행하는 제5회차 전환사채 2,500백만원을 취득하였습니다. 한편, 연결회사는 바이오트리(주)의 추가 유상증자 자금 조달의 실패 등 사업의 불확실성을 사유로 관계기업손상차손 등의 계정으로 전액 당기손실로 인식하였습니다.

제12기(전전기)

삼일회계법인

적정

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제14기(당기)	한울회계법인	재무제표 (K-IFRS) 중간, 연 별도 및 연결 감사 내부회계관리제도의 운영실태보고서	300,000	-	300,000	2,336
제13기(전기)	삼덕회계법인	재무제표 (K-IFRS) 중간, 연 별도 및 연결 감사 내부회계관리제도의 운영실태보고서	150,000	-	150,000	2,367
제12기(전전기)	삼일회계법인	재무제표 (K-IFRS) 중간, 연 별도 및 연결 감사 내부회계관리제도의 운영실태보고서	360,000	-	360,000	2,283

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제14기(당기)	-	-	-	-	-
제13기(전기)	2019.06.21	세무조정	2019.06.21~2020.03.31	800	-
제12기(전전기)	2018.08.22	세무조정	2018.08.22~2019.04.01	8,500	-

4. 회계감사인의 변경

당사는 감사인 지정대상으로 선정되어 제14기부터 3년간 한울회계법인으로 외부감사인의 변경이 있었습니다.

이 후, 2020년 10월 19일 금융감독원으로부터 제10차 감사인 지정 사전통지를 받았으며, 이에 따라 제15기(2021년도) 감사인은 안진회계법인으로 지정되었습니다.

5. 내부통제에 관한 사항
가. 내부통제의 유효성
- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당 사항이 없습니다.

나. 내부회계관리제도
- 회계감사인은 지난 2020년(14기) 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대하여 검토하였으며, "상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다."라는 의견을 표명하였습니다.

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2020년 04월 24일	회사측: 감사 및 재무담당임원 외 1명 감사인측: 업무수행이사 외 2명	대면회의	회사와 회사환경에 대한 이해, 외부감사인의 독립성
2	2020년 07월 31일	회사측: 감사 및 재무담당임원 외 1명 감사인측: 업무수행이사 외 2명	서면회의	반기검토 결과
3	2020년 11월 27일	회사측: 감사 및 재무담당임원 외 1명 감사인측: 업무수행이사 외 2명	대면회의	감사계획, 내부회계관리제도검토결과
4	2021년 03월 05일	회사측: 감사 및 재무담당임원 외 1명 감사인측: 업무수행이사 외 2명	서면회의	회계감사 결과

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

(1) 이사의 수
보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 등기이사 4명(사외이사 1명 포함)으로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에서 정하여진 사항 및 주주총회에서 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결하며, 이사 직무의집행을 감독합니다. 이사회내 위원회는 설치되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 Ⅷ. 임원및 직원등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.

(2) 이사회의 운영에 관한 사항

구 분	내 용
적용범위	이사회규정 제2조 회사의 이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다
구성	이사회규정 제4조 이사회는 이사 전원(사외이사, 기타 비 상무이사 포함)으로 구성한다
소집 및 소집권자	이사회규정 제8조 ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사 또는 감사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사가 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사 또는 감사가 이사회를 소집할 수 있다.
의결 및 의결권의 제한	이사회규정 제10조 ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송.수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다
의사록	이사회규정 제15조 ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다.

(3) 이사회의 주요 의결사항

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	사내이사				사외이사		비고
회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	박일홍 (출석률 100 %)	손성진 (출석률 100 %)	김현모 (출석률 100%)	온영두 (출석률 100%)	임창식 (출석률 4.35%)	서무룡 (출석률 14.29%)	비고
1	01/15	자회사 설립의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	불참	-	-
2	01/16	3회차 전환사채 재매각의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	불참	-	-
3	01/21	주식담보대출의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	불참	-	-
4	01/22	- 주식담보대출의 건 - 자회사 출자등권 취득의 건	가결	찬성 찬성	-	찬성 찬성	찬성 찬성	불참 찬성	-	- -
5	01/30	자기주식 처분결정의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	불참	-
6	01/31	단기차입 내용 변경의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	불참	-	-
7	02/03	6회차 전환사채 발행 결정의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	불참	-	-
8	02/10	가결산 재무제표(개별) 승인의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	-	-
9	02/20	- UVC LED 마스크 공동개발 투자의 건 - 6회차 전환사채 발행 정정의 건	가결	찬성 찬성	-	찬성 찬성	찬성 찬성	찬성 불참	-	- -
10	02/28	- 6회차 전환사채 발행 정정의 건 - 가결산 재무제표(연결) 승인의 건	가결	찬성 찬성	-	찬성 찬성	찬성 찬성	불참 불참	-	- -
11	03/11	바이오트리 지분 매각의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	불참	-	-
12	03/13	주주총회 소집 결의	-	찬성	-	찬성	찬성	불참	-	-
13	03/25	제3자배정 유상증자의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	불참	-	-
14	03/30	- 제3회 CB 만기 전 취득 후 재매각의 건 (7억)	가결	찬성	-	찬성	찬성	불참	-	-
15	03/31	- 제3회 CB 만기 전 취득 후 재매각의 건 (53억) - 타법인 주식 및 출자증권 취득의 건 - 6회차 전환사채 발행 정정의 건	가결	찬성 찬성 찬성	-	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성	불참 불참 불참	-	- - -
16	04/02	유상증자 대상자 변경의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	불참	-	-
17	04/07	에스엔텍비엠 사채권 상환 협의의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	불참	-	-
18	04/09	주주총회 소집결의	가결	찬성	-	찬성	찬성	불참	-	-
19	04/10	제3회 CB 만기 전 취득 후 재매각 변경사항 합의의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	불참	-	-
20	04/16	서울시 종로구 평창동 MOU체결의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	불참	-	-
21	04/16	타법인 증권 매각의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	불참	-	-
22	04/24	- 타법인 증권 등 양수도의 건 - 제조시설 투자의 건	가결 가결	찬성 찬성	-	찬성 찬성	찬성 찬성	불참 불참	-	- -
23	04/29	전환사채발행 정정의 건(4)	가결	찬성	-	찬성	찬성	불참	-	-
24	04/29	단기대여의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	불참	-	-
25	05/06	타법인 증권 등 처분결정의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	불참	-	-
26	05/12	임시주주총회 개최일시 변경의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	불참	-	-
27	05/15	단기 대여의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	불참	-	-
28	05/15	타법인 주식 양도의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	불참	-	-
29	05/15	타법인 주식 양도의 건_305,000	가결	찬성	-	찬성	찬성	불참	-	-
30	05/18	제3자배정 유상증자의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	불참	-	-
31	05/21	- 타법인 증권 취득 및 신규사업 철회의 건 - 운영자금(신규 장비 구매 및 시설증설) 배정의 건 - 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건	가결	찬성 찬성 찬성	-	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성	불참 불참 불참	-	- - -
32	05/22	단기대여의 건(19.5억원)	가결	찬성	-	찬성	찬성	불참	-	-
33	05/29	단기대여금 일부상환 및 만기연장의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	불참	-	-
34	06/11	평창동 보증금 회수의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	불참	-	-
35	06/16	타법인 주식 취득의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	불참	-	-
36	06/17	타법인증권(건강남녀제주) 처분의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	불참	-	-
37	06/23	타법인 주식 양도관련 일부 대상자 잔금 기일 연장의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	불참	-	-
38	06/26	타법인 주식 양도관련 일부 대상자 잔금 기일 추가 연장의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	불참	-	-
39	06/29	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	불참	-	-
40	06/30	신규 차입의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	불참	-	-
41	06/30	단기대여금 일부 상환 및 기간 연장의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	불참	-	-
42	07/1	타법인 주식 양수 결정 철회의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	불참	-	-
43	07/2	타법인 주식 양도관련 종료의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	불참	-	-
44	07/8	임시주주총회 안건 확정의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	불참	-	-
45	07/10	타법인증권(건강남녀제주) 처분 계약일 변경의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	불참	-	-
46	07/13	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	불참	-	-
47	07/13	제3자배정 유상증자 대상자 및 발행가액 변경의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	불참	-	-
48	07/14	전환사채 발행 후 만기 전 사채취득	가결	찬성	-	찬성	찬성	불참	-	-
49	07/17	타법인 증권 처분의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	불참	-	-
50	07/20	타법인 증권 처분의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	불참	-	-
51	07/21	전환사채 발행후 만기전 사채취득	가결	찬성	-	기권	찬성	불참	-	-
52	07/21	타법인 주식 취득 및 공동경영 계약 체결의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	불참	-	-
53	07/24	제3자배정 유상증자 납입일 변경의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	불참	-	-
54	07/31	㈜액트 주식 매매에 대한 추가 합의서의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	불참	-	-
55	08/10	타법인증권(건강남녀제주) 처분 계약일 변경의 건2	가결	찬성	-	-	찬성	불참	-	-
56	08/13	전환사채발행결정 정정8	가결	찬성	-	-	찬성	불참	-	-
57	08/13	주주총회 소집결의	가결	찬성	-	-	찬성	불참	-	-
58	08/19	제3자배정 유상증자 납입일 변경의 건	가결	찬성	-	-	찬성	불참	-	-
59	08/25	전환사채 발행결정 정정9	가결	찬성	-	-	찬성	불참	-	-
60	08/26	전환사채 발행결정 정정10	가결	찬성	-	-	찬성	불참	-	-
61	08/28	전환사채 발행후 만기전 사채취득	가결	찬성	-	-	찬성	불참	-	-
62	09/02	단기 차입의 건	가결	찬성	-	-	찬성	불참	-	-
63	09/02	타법인 주식 취득 및 공동경영 계약 내용 변경의 건	가결	찬성	-	-	찬성	불참	-	-
64	09/07	임시주주총회 안건 추가의 건	가결	찬성	-	-	찬성	불참	-	-
65	09/10	타법인증권(건강남녀제주) 처분 계약일 변경의 건3	가결	찬성	-	-	찬성	불참	-	-
66	09/21	소액공모 유상증자 결정의 건	가결	찬성	-	-	찬성	불참	-	-
67	09/24	대표이사 변경의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성	-	찬성	-
68	09/24	소액공모 유상증자 정정의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성	-	불참	-
69	09/29	만기 전 사채취득 후 재매각의 건 (53억)	가결	찬성	찬성	-	찬성	-	불참	-
70	10/7	임시주주총회 개최 및 회의목적사항 결정의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성	-	찬성
71	10/7	소액공모 유상증자 신주상장예정일 정정의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성	-	불참	-
72	10/7	제3자배정 유상증자 결정의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성	-	불참	-
73	10/12	타법인증권(건강남녀제주) 처분 계약일 변경의 건 4	가결	찬성	찬성	-	찬성	-	불참	-
74	10/19	제3자배정 유상증자 납입일 연기의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성	-	불참	-
75	10/19	만기 전 사채취득 후 재매각 대상자 변경의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성	-	불참	-
76	10/21	단기 차입의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성	-	불참	-
77	10/22	단기 차입의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성	-	불참	-
78	11/4	임시주주총회 개최 일시 및 목적사항 변경의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성	-	불참	-
79	11/12	제5회 CB 만기 전 취득 후 재매각 잔금 납입일 변경의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성	-	불참	-
80	11/12	타법인증권(건강남녀제주) 처분 계약일 변경의 건 5	가결	찬성	찬성	-	찬성	-	불참	-
81	11/19	유상증자 납입 연기의 건 (30억)	가결	찬성	찬성	-	찬성	-	불참	-
82	11/19	유상증자 납입 연기의 건 (20억)	가결	찬성	찬성	-	찬성	-	불참	-
83	11/24	주주총회 개최일 및 장소 변경의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성	-	불참	-
84	12/3	제3자배정 유상증자 납입일 연기의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성	-	찬성
85	12/3	제3자배정 유상증자 대상자 및 일정 변경의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성	-	찬성
86	12/14	임시주주총회 안건 확정의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성	-	불참	-
87	12/14	타법인증권(건강남녀제주) 처분 계약일 변경의 건 6	가결	찬성	찬성	-	찬성	-	불참	-
88	12/15	타법인 주식 양도의 건 (액트 3,200,000주)	가결	찬성	찬성	-	찬성	-	불참	-
89	12/15	타법인 주식 양도의 건 (액트 200,000주)	가결	찬성	찬성	-	찬성	-	불참	-
90	12/15	타법인 주식 취득 및 공동경영 계약 잔금지급일 변경의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성	-	불참	-
91	12/16	타법인 주식 처분 결정의 건 (액트 73,000주)	가결	찬성	찬성	-	찬성	-	불참	-
92	12/28	[정정] 타법인 주식 양도의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성	-	불참	-
93	12/28	타법인 주식 및 출자증권 취득 결정의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성	-	불참	-
94	12/30	담보 차입의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성	-	불참	-

(4) 이사회 내의 위원회
당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다.

위원회명	구성원	활 동 내 역
위원회명	구성원	개최일자	의안내용	가결여부
-	-	-	-	-

(5) 이사의 독립성

당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회에서 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

구분	성명	추천인	담당업무	회사와의 거래	최대주주와의 관계
대표이사	박일홍	이사회	전사 경영 전반에 대한 업무	해당없음	특수관계인
대표이사	손성진	이사회	사업 전반에 대한 업무	해당없음	없음
사내이사	온영두	이사회	전사 경영전반에 대한 자문	해당없음	대표이사
사외이사	서무룡	이사회	전사 경영전반에 대한 자문	해당없음	없음

(6) 사외이사의 전문성
회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
4	1	1	-	1

사외이사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 사외이사	불참시 사유	주요 교육내용
2020.05.01	한국거래소	임창식	-	불공정거래 규제내용 지분변동보고

2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사의 수

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 2019/03/28 주주총회와 2019/08/02 임시주주총회에서 선임된 비상근감사 2인이 감사업무을 수행하고 있습니다.

(2) 감사의 운영에 관한 사항

구분	내용
정관 제44조 [감사의 수]	회사는 1인 이상 2인이내의 감사를 둘수 있다.
정관 제45조 [감사의 선임]	1.감사는 주주총회에서 선임한다. 2.감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상 정하여 의결하여야 한다. 3.감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소 유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특 수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수 는 합산한다.
정관 제46조 [감사의 임기와 보선]	1.감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. 2.감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정 관 제44조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.
정관 제49조 [감사의 보수와 퇴직금]	1. 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제36조의 규정을 준용한다. 2. 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구 분하여 상정.의결하여야 한다.

(3) 감사의 인적사항

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비 고
문형석	가천대학교 졸업 前 예일회계법인 회계사 現 현대회계법인 회계사	없음	비상근
양재훈	천안대학교 졸업 現 퓨전 경영지원실 부사장	없음	비상근

(4) 감사의 독립성

감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

구분

내용

정관 제47조
[감사의 직무와 의무]

1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

4. 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다.

5. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

6. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

(5) 이사회 내에서 감사의 주요 활동 내용

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	문형석 (출석률 2.13%)	양재훈 (출석률 2.13%)
1	01/15	자회사 설립의 건	가결	불참	불참
2	01/16	3회차 전환사채 재매각의 건	가결	불참	불참
3	01/21	주식담보대출의 건	가결	불참	불참
4	01/22	- 주식담보대출의 건 - 자회사 출자등권 취득의 건	가결 가결	불참 불참	불참 불참
5	01/30	자기주식 처분결정의 건	가결	불참	불참
6	01/31	단기차입 내용 변경의 건	가결	불참	불참
7	02/03	6회차 전환사채 발행 결정의 건	가결	불참	불참
8	02/10	가결산 재무제표(개별) 승인의 건	가결	불참	불참
9	02/20	- UVC LED 마스크 공동개발 투자의 건 - 6회차 전환사채 발행 정정의 건	가결 가결	불참 불참	불참 불참
10	02/28	- 6회차 전환사채 발행 정정의 건 - 가결산 재무제표(연결) 승인의 건	가결 가결	불참 불참	불참 불참
11	03/11	바이오트리 지분 매각의 건	가결	불참	불참
12	03/13	주주총회 소집 결의	가결	불참	불참
13	03/25	제3자배정 유상증자의 건	가결	불참	불참
14	03/30	- 정기주주총회 - 제3회 CB 만기 전 취득 후 재매각의 건 (7억)	- 가결	- 불참	- 불참
15	03/31	- 제3회 CB 만기 전 취득 후 재매각의 건 (53억) - 타법인 주식 및 출자증권 취득의 건 - 6회차 전환사채 발행 정정의 건	가결 가결 가결	불참 불참 불참	불참 불참 불참
16	04/02	유상증자 대상자 변경의 건	가결	불참	불참
17	04/07	에스엔텍비엠 사채권 상환 협의의 건	가결	불참	불참
18	04/09	주주총회 소집결의	가결	불참	불참
19	04/10	제3회 CB 만기 전 취득 후 재매각 변경사항 합의의 건	가결	불참	불참
20	04/16	서울시 종로구 평창동 MOU체결의 건	가결	반대	찬성
21	04/16	타법인 증권 매각의 건	가결	찬성	찬성
22	04/24	- 타법인 증권 등 양수도의 건 - 제조시설 투자의 건	가결 가결	불참 불참	불참 불참
23	04/29	전환사채발행 정정의 건(4)	가결	불참	불참
24	04/29	단기대여의 건	가결	불참	불참
25	05/06	타법인 증권 등 처분결정의 건	가결	불참	불참
26	05/12	임시주주총회 개최일시 변경의 건	가결	불참	불참
27	05/15	단기 대여의 건	가결	불참	불참
28	05/15	타법인 주식 양도의 건	가결	불참	불참
29	05/15	타법인 주식 양도의 건_305,000	가결	불참	불참
30	05/18	제3자배정 유상증자의 건	가결	불참	불참
31	05/21	- 타법인 증권 취득 및 신규사업 철회의 건 - 운영자금(신규 장비 구매 및 시설증설) 배정의 건 - 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건	가결 가결 가결	불참 불참 불참	불참 불참 불참
32	05/22	단기대여의 건(19.5억원)	가결	불참	불참
33	05/29	단기대여금 일부상환 및 만기연장의 건	가결	불참	불참
34	06/11	평창동 보증금 회수의 건	가결	불참	불참
35	06/16	타법인 주식 취득의 건	가결	불참	불참
36	06/17	타법인증권(건강남녀제주) 처분의 건	가결	불참	불참
37	06/23	타법인 주식 양도관련 일부 대상자 잔금 기일 연장의 건	가결	불참	불참
38	06/26	타법인 주식 양도관련 일부 대상자 잔금 기일 추가 연장의 건	가결	불참	불참
39	06/29	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건	가결	불참	불참
40	06/30	신규 차입의 건	가결	불참	불참
41	06/30	단기대여금 일부 상환 및 기간 연장의 건	가결	불참	불참
42	07/1	타법인 주식 양수 결정 철회의 건	가결	불참	불참
43	07/2	타법인 주식 양도관련 종료의 건	가결	불참	불참
44	07/8	임시주주총회 안건 확정의 건	가결	불참	불참
45	07/10	타법인증권(건강남녀제주) 처분 계약일 변경의 건	가결	불참	불참
46	07/13	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건	가결	불참	불참
47	07/13	제3자배정 유상증자 대상자 및 발행가액 변경의 건	가결	불참	불참
48	07/14	전환사채 발행 후 만기 전 사채취득	가결	불참	불참
49	07/17	타법인 증권 처분의 건	가결	불참	불참
50	07/20	타법인 증권 처분의 건	가결	불참	불참
51	07/21	전환사채 발행후 만기전 사채취득	가결	불참	불참
52	07/21	타법인 주식 취득 및 공동경영 계약 체결의 건	가결	불참	불참
53	07/24	제3자배정 유상증자 납입일 변경의 건	가결	불참	불참
54	07/31	㈜액트 주식 매매에 대한 추가 합의서의 건	가결	불참	불참
55	08/10	타법인증권(건강남녀제주) 처분 계약일 변경의 건2	가결	불참	불참
56	08/13	전환사채발행결정 정정8	가결	불참	불참
57	08/13	주주총회 소집결의	가결	불참	불참
58	08/19	제3자배정 유상증자 납입일 변경의 건	가결	불참	불참
59	08/25	전환사채 발행결정 정정9	가결	불참	불참
60	08/26	전환사채 발행결정 정정10	가결	불참	불참
61	08/28	전환사채 발행후 만기전 사채취득	가결	불참	불참
62	09/02	단기 차입의 건	가결	불참	불참
63	09/02	타법인 주식 취득 및 공동경영 계약 내용 변경의 건	가결	불참	불참
64	09/07	임시주주총회 안건 추가의 건	가결	불참	불참
65	09/10	타법인증권(건강남녀제주) 처분 계약일 변경의 건3	가결	불참	불참
66	09/21	소액공모 유상증자 결정의 건	가결	불참	불참
67	09/24	대표이사 변경의 건	가결	불참	불참
68	09/24	소액공모 유상증자 정정의 건	가결	불참	불참
69	09/29	만기 전 사채취득 후 재매각의 건 (53억)	가결	불참	불참
70	10/7	임시주주총회 개최 및 회의목적사항 결정의 건	가결	불참	불참
71	10/7	소액공모 유상증자 신주상장예정일 정정의 건	가결	불참	불참
72	10/7	제3자배정 유상증자 결정의 건	가결	불참	불참
73	10/12	타법인증권(건강남녀제주) 처분 계약일 변경의 건 4	가결	불참	불참
74	10/19	제3자배정 유상증자 납입일 연기의 건	가결	불참	불참
75	10/19	만기 전 사채취득 후 재매각 대상자 변경의 건	가결	불참	불참
76	10/21	단기 차입의 건	가결	불참	불참
77	10/22	단기 차입의 건	가결	불참	불참
78	11/4	임시주주총회 개최 일시 및 목적사항 변경의 건	가결	불참	불참
79	11/12	제5회 CB 만기 전 취득 후 재매각 잔금 납입일 변경의 건	가결	불참	불참
80	11/12	타법인증권(건강남녀제주) 처분 계약일 변경의 건 5	가결	불참	불참
81	11/19	유상증자 납입 연기의 건 (30억)	가결	불참	불참
82	11/19	유상증자 납입 연기의 건 (20억)	가결	불참	불참
83	11/24	주주총회 개최일 및 장소 변경의 건	가결	불참	불참
84	12/3	제3자배정 유상증자 납입일 연기의 건	가결	불참	불참
85	12/3	제3자배정 유상증자 대상자 및 일정 변경의 건	가결	불참	불참
86	12/14	임시주주총회 안건 확정의 건	가결	불참	불참
87	12/14	타법인증권(건강남녀제주) 처분 계약일 변경의 건 6	가결	불참	불참
88	12/15	타법인 주식 양도의 건 (액트 3,200,000주)	가결	불참	불참
89	12/15	타법인 주식 양도의 건 (액트 200,000주)	가결	불참	불참
90	12/15	타법인 주식 취득 및 공동경영 계약 잔금지급일 변경의 건	가결	불참	불참
91	12/16	타법인 주식 처분 결정의 건 (액트 73,000주)	가결	불참	불참
92	12/28	[정정] 타법인 주식 양도의 건	가결	불참	불참
93	12/28	타법인 주식 및 출자증권 취득 결정의 건	가결	불참	불참
94	12/30	담보 차입의 건	가결	불참	불참

감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용
2020.05.01	한국거래소	불공정거래 규제내용 지분변동보고

(6) 검서 지원조직 현황
당사는 보고서 제출일 현재 감사의 지원조직을 별도로 운용하고 있지 않습니다만 감사의 업무와 관련하여 경영지원실에서 지원하고 있습니다.

(7) 준법지원인 지원조직 현황
당사는 보고서 제출일 현재 최근 사업연도 말 자산총액이 5천억원 미만이므로 해당사항이 없어 지원조직을 별도로 운용하고 있지 않습니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

(1) 집중투표제의 채택여부

당사는 보고서 제출일 현재 상법 제382조의 2에 의거하여 정관에 집중투표제를 배제하는 조항을 표시하였으므로 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.

(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부

당사는 이사회에서 개별 결의를 통해 제13기 정기주주총회에 전자투표제를 채택하였으며, 필요시 개별 결의에 의하여 채택하고 있습니다.

(3) 소수주주권의 행사여부

당사는 보고서 작성기준일 현재 소수주주권이 행사 된 사실이 없습니다.

VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2020.12.31

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
(주)에스엘홀딩스컴퍼니	본인	보통주	0	0	3,398,601	8.53	최대주주
(주)퓨전	특수관계인	보통주	3,372,995	12.66	2,000,000	5.02	최대주주의 주요주주
계		보통주	3,372,995	12.66	5,398,601	13.56	-
계		-	-	-	-	-	-

보고서작성기준일 이후인 2021년 2월 1일 대표이사 온영두 지분율이 100%로 변동되어 (주)퓨전은 보고서제출일 현재, 에스엘홀딩스컴퍼니의 지분을 소유하고 있지 않습니다.

최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
명 칭	출자자수 (명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
(주)에스엘홀딩스컴퍼니	3	온영두	35.26	(주)퓨전	35.26	(주)에스엔케이글로벌	35.48
(주)에스엘홀딩스컴퍼니	3	-	-	-	-	-	-

보고서작성기준일 이후인 2021년 2월 1일, (주)에스엘홀딩스컴퍼니 대표이사 온영두의 지분율이 100%로 변경되었습니다.

법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
변동일	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
2021.02.01	온영두	35.26	-	-	-	-

보고서작성기준일 이후인 2021년 2월 1일, (주)에스엘홀딩스컴퍼니 대표이사 온영두의 지분율이 100%로 변경되었습니다.

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	(주)에스엘홀딩스컴퍼니
자산총계	0
부채총계	0
자본총계	31
매출액	0
영업이익	0
당기순이익	0

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
명 칭	출자자수 (명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
(주)에스엔케이글로벌	1	박일홍	0	-	-	(주)퓨전	100
(주)에스엔케이글로벌	1	-	-	-	-	-	-

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	(주)에스엔케이글로벌
자산총계	8,598
부채총계	3,598
자본총계	5,000
매출액	11,500
영업이익	-901
당기순이익	-2,272

상기 사항은 보고서작성기준일에 따라 작성하였으며, 보고서제출일 기준 최대주주의 최대주주는 개인입니다.

최대주주 변동내역

(기준일 :

2020.12.31

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2016.08.02	(주)지케이티팜	570,405	10.80	주식양수도	-
2016.09.02	(주)갤럭시인베스트먼트	666,306	7.30	담보실행	-
2016.09.09	에스엘코리아	1,155,291	12.66	무상증자 반영	-
2017.01.17	에스엘코리아	5,776,455	12.66	액면분할 5:1	-
2018.03.29	(주)에스엠씨홀딩스	5,957,446	10.59	유상증자	-
2018.04.24	(주)에스엠씨홀딩스	8,255,318	13.30	추가 유상증자	-
2019.08.01	(주)퓨전	8,255,318	12.63	주식양수도	상호명 변경
2020.12.11	(주)에스엘홀딩스컴퍼니 외 1인	5,398,601	13.56	유상증자	최대주주의 특수관계인 : (주)퓨전

주1) 지분율은 변동원인이 발생한 날의 발행주식수를 기준으로 계산하였습니다.
주2) 2020년 12월 11일 제3자배정 유상증자를 통해 최대주주가 (주)에스엘홀딩스컴퍼니로 변경되었습니다. 최대주주 변경 시점, 변경 전 최대주주인 (주)퓨전은 변경 후 최대주주의 특수관계인입니다.

주식 소유현황

(기준일 :

2020.12.31

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	(주)에스엘홀딩스컴퍼니	3,398,601	8.53	최대주주
5% 이상 주주	(주)퓨전	2,000,000	5.02	-
우리사주조합		265	0.01

소액주주현황

(기준일 :

2020.12.31

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)	비 고
소액주주	9,276	9,285	99.89	28,147,515	39,826,913	70.66	-

주1) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.

※ 주가 및 주식거래 실적

주식회사 세미콘라이트 보통주(증권코드 : 214310)

(단위: 원, 주)

년/월/일	최고가(종가)	최저가(종가)	거래량(월)	거래대금(원)
2020/12	2,370	1,605	52,378,266	114,964,385,260
2020/11	2,110	1,670	53,408,289	100,299,806,100
2020/10	1,760	1,190	54,149,374	81,326,415,815
2020/09	970	770	20,336,732	18,231,605,718
2020/08	921	783	13,344,329	11,896,297,352
2020/07	900	765	9,148,526	7,643,148,253
2020/06	911	766	9,455,824	8,099,831,864
2020/05	1,040	876	25,091,128	23,795,992,254
2020/04	1,650	883	41,222,479	50,194,954,277
2020/03	1,635	491	16,209,879	15,608,390,229
2020/02	3,405	1,480	25,616,561	68,447,120,065
2020/01	2,575	464	38,004,513	22,578,705,148

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :

2020.12.31

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
박일홍	남	1971.05	대표이사	등기임원	상근	경영부문 총괄	경상대학교 졸업 현 퓨전홀딩스 대표이사 현 퓨전 대표이사	0	0	특수관계인	16개월	2022.08.02
손성진	남	1967.01	대표이사	등기임원	상근	사업부 총괄	LG이노텍 LED사업부 상무 LG이노텍 자문위원 (주)레이토피아 이사	0	0	-	11개월	2023.09.24
온영두	남	1977.05	사내이사	등기임원	비상근	사내이사	연세대학교 최고경영자과정 수료 전 파미르엔터 이사 현 퓨전 사내이사	0	0	대표이사	13개월	2022.12.27
서무룡	남	1958.12	사외이사	등기임원	비상근	사외이사	대한화학회 정회원 한국환경기술원 기술평가위원 한국환경공단 폐기물감량화위원 경상대학교 화학과 교수	0	0	-	4개월	2023.09.24
문형석	남	1976.10	감사	등기임원	비상근	감사	전 예일회계법인 회계사 현 현대회계법인 회계사	12,628	0	-	21개월	2022.03.31
양재훈	남	1984.02	감사	등기임원	비상근	감사	천안대학교 졸업 현 퓨전 경영지원실 부사장	0	0	-	16개월	2022.03.31

직원 등 현황

(기준일 :

2020.12.31

)

(단위 : 원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
LED	남	130	-	-	-	130	3.4	6,260,295,749	48,156,121	-	-	-	-
LED	여	49	-	-	-	49	2.4	1,870,978,370	38,183,232				-
합 계		179	-	-	-	179	-	8,131,274,119	45,426,112				-

미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2020.12.31

)

(단위 : 천원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	8	799,845	99,981	-

보고서작성기준일 현재 미등기임원에 대하여 작성하였습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
등기임원	4	1,500,000	-
감사	2	100,000	-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
8	425,195	53,149	-

*공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간동안 퇴직한 이사,감사를 포함하여 기재하였습니다.
* 2020.08.10 사내이사 김현모가 일신상의 이유로 사임하였으며, 2020.09.24 사외이사 임창식이 일신상의 이유로 사임하였습니다.
* 사내이사 손성진과 사외이사 서무룡은 2020.09.24 임시주주총회에서 신규선임되었습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	4	369,961	92,490	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	2	16,933	8,467	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	2	38,300	19,150	-

*공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간동안 퇴직한 이사,감사를 포함하여 기재하였습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-
-	-	-	-

해당사항 없음

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원 )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

- 개인별 보수가 5억원 이상인 이사ㆍ감사가 없습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 원)

구 분	인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사	-	-	-
사외이사	-	-	-
감사위원회 위원 또는 감사	-	-	-
계	-	-	-

<표2>

(기준일 :

2020.12.31

)

(단위 : 원, 주)

부여 받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의 종류	최초 부여 수량	당기변동수량		총변동수량		기말 미행사수량	행사기간	행사 가격
부여 받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의 종류	최초 부여 수량	행사	취소	행사	취소	기말 미행사수량	행사기간	행사 가격
박은현	미등기임원	2016.03.28	신주발행	보통주	180,000	-	-	-	-	180,000	2018.03.28~2023.03.27	3,745

* 2020년 12월 30일 기준 주가는 1.605원입니다.
* 상기 행사가격 및 미행사수량은 은 최초 행사가격 8,430원, 최조 부여수량 180,000주에 무상증자, 6회차 전환사채 발행, 유상증자 등을 반영하여 조정되었습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

타법인출자 현황

(기준일 :

2020.12.31

)

(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
				수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
				수량	지분율	장부 가액	수량	금액	평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
(주)엘아이씨티(비상장)	2015.11.28	원재료	450	900,000	25.00	-	-	-	-	900,000	25.00	-	5,373	220
BOLB Inc.(비상장)	2020.09.07	투자	602	5,294,116	5.30	367	-	-	-	5,294,116	4.71	367	4,815	-1,258
(주)소프트에피(비상장)	2016.10.01	투자	200	4,480	1.25	-	-	-	-	4,480	1.25	-	1,519	46
푸른제이워터(주) (구, 건강남녀제주)(비상장)(*1)	2020.01.22	투자	1,600	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)에스엘에쿼티(비상장)	2016.09.07	투자	2,000	400,000	100.00	-	-	-	-	400,000	100.00	-	3	-1
(주)에스엘대부(비상장)	2016.10.18	투자	50	10,000	100.00	-	-	-	-	10,000	100.00	-	0	-113
NHT컨소시엄(비상장)(*2)	2016.12.31	투자	25,000	24,112	50.00	-	-24,112	-	-	-	50.00	-	20	-13
Semicon Light (China) Company Limited(비상장)	2018.02.27	투자	589	4,302,650	51.16	299	-	-	-155	4,302,650	51.16	144	344	-294
아이맵 디오스텍 전문투자형 사모투자신탁펀드	2019.01.24	투자	1,500	-	16.48	1,812	-	-	-1,812	-	9.86	-	-	-
바이오트리(주)(*2)	2019.08.13	투자	2,500	40,322	16.23	-	40,322	-	-	80,644	16.23	-	3,568	-243
Blis Light	2019.08.19	투자	114	1,000	50.00	114	1,000	-	-	2,000	50.00	114	192	-20
(주)액트(주3)	2019.10.25	투자	26,476	5,986,359	30.54	26,476	-2,786,359	-9,774	-478	3,200,000	13.98	16,224	103,075	-6,665
(주)스튜디오산타클로스(*4)	2020.07.21	투자	-	-	-	-	6,250,000	25,000	-10,406	6,250,000	16.42	14,594	63,876	-4,211
(주)에스디시스템(*4)	2020.09.10	투자	-	-	-	-	561,622	-	-	561,622	6.21	-	12,655	-2,138
합 계				-	-	29,068	-	15,226	-12,851	-	-	31,443	-	-

(*1) 당기 중 취득하였으나, 당기 중 처분이 완료되었습니다.
(*2) 당기 중 처분하였습니다.
(*3) 당기 중 보유주식의 일부를 처분하였고, 해당 회사의 2020년 6월 26일자 임시주주총회를 통하여 실질적인 경영권을 이전하였으며, 지분율이 20%미만으로 유의적 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류 하였습니다.
(*4) 당기 중 취득하였습니다.

상기 표의 최근사업연도 재무현황은 최근사업연도 자료의 확보가 현실적으로 곤란하여 확보할 수 있는 가장 최근의 기말잔액 및 실적을 기재하였습니다.

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등
- 해당사항 없음.

2. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당사항 없음.

3. 대주주와의 영업거래
- 해당사항 없음.

4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래

(단위: 천원)
구분	회사명	거래유형	당기	전기
종속기업	(주)에스엘에쿼티	이자수익	-	87,337
	(주)에스엘대부	이자수익	-	189,255
	(주)에스엘대부	수입임대료	-	1,200
	에스엘도시개발(주)(*1)	이자수익	-	23,957
공동기업	Semicon LIght (China) Company Limited	매출	169,687	19,269
공동기업	Semicon LIght (China) Company Limited	관계기업주식손상차손	155,480	96,867
공동영업	NHT컨소시엄(*2)	공동영업처분이익	334,836	-
관계기업	(주)액트(*2)	관계기업주식처분이익	7,603,329	-
	(주)제이테크놀로지(구,마제스타)(*2)	관계기업주식손상차손	-	4,474,951
	바이오트리(주)(*2)	관계기업주식손상차손	-	2,499,964
	바이오트리(주)(*2)	관계기업주식처분이익	2,499,964	-
	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	이자수익	557	-
		관계기업주식손상차손	10,406,250	-
		당기손익-공정가치금융자산평가이익	1,523,880	-
기타특수관계자	(주)디오스텍(*1)	당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	278,342
	(주)마틴제이(*1)	사채상환손익	-	217,657
	(주)스테파노에쿼티(*1)	이자비용	-	45,000
	(주)에스엠씨홀딩스(*1)	이자수익	-	10,164
	(주)에스디시스템	이자수익	104,039	60,288
		당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	6,000,000
		당기손익-공정가치금융자산처분이익(*3)	4,200,000	-
	(주)에스엔케이글로벌	이자비용	65,843	2,849
	(주)퓨전홀딩스	이자비용	546	-
	임직원	이자수익	1,158	1,266
	김영진(*1)	이자수익	-	3,544
주요경영진	온성준	지급수수료	30,000	10,000
주요경영진	온성준	이자수익	3,686	-

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황
가. 공시내용 진행ㆍ변경상황

신고일자	제목	신고내용	신고사항의 진행사항
2020/10/07	주요사항보고서(유상증자결정)	유상증자 결정	2021.04.05 납입 예정 (20.11.19 기재정정) (20.12.03 기재정정) (21.02.23 기재정정)
2020/12/05	주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도결정)	타법인 주식 양도	2021.03.25 잔금 납입 예정 (20.12.18 기재정정) (21.01.12 기재정정) (21.01.28 기재정정) (21.02.25 기재정정)

- 소송등의 제기·신청 관련 공시는 아래 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건를 참고하시기 바랍니다. 소송 결과가 나오는대로 소송등의판결·결정 공시를 진행할 예정입니다.

나. 주주총회 의사록 요약
- 주주총회 결의 내용은 다음과 같습니다.

주총일자	안건	결의내용	비고
제13기 정기주주총회 (2020.03.30)	ㆍ제1호 의안: 제12기 (연결,별도) 재무제표 승인의 건 ㆍ제2호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 ㆍ제3호 의안: 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결	-
제12기 정기주주총회 (2019.03.28)	ㆍ제1호 의안: 제12기 (연결,별도) 재무제표 승인의 건 ㆍ제2호 의안: 준비금 감소의 건 ㆍ제3호 의안: 정관 일부 변경의 건 ㆍ제4호 의안: 이사 선임의 건 제4호-1 의안: 사외이사(이정훈)신규선임의 건 제4호-2 의안: 사외이사(이환영)신규선임의 건 제4호-3 의안: 사내이사(이창재)신규선임의 건 제4호-4 의안: 사내이사(김준우)신규선임의 건 ㆍ제5호 의안: 감사 선임의 건 제5호-1 의안: 감사(한승호)중임의 건 제5호-2 의안: 감사(문형석)신규선임의 건 ㆍ제6호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 ㆍ제7호 의안: 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결(*) 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결	* (4-2),(4-4) 후보직 사퇴로 안건 미상정
제11기 정기주주총회 (2018.03.29)	ㆍ제1호 의안: 제11기(연결,별도) 재무제표 승인의 건 ㆍ제2호 의안: 이사 선임의 건 제2호-1 의안 : 사내이사(박은현)신규선임의 건 ㆍ제3호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건 ㆍ제4호 의안: 감사 보수한도액 승인의 건	원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결	-
제10기 정기주주총회 (2017.03.31)	ㆍ제1호 의안: 제10기 (연결, 별도) 재무제표 승인 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 ㆍ제2호 의안: 이사의 보수한도 승인의 건 ㆍ제3호 의안: 감사의 보수한도 승인의 건 ㆍ제4호 의안: 주식매수선택권 부여의 건	원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결	-
제9기 정기주주총회 (2016.03.28)	ㆍ제1호 의안: 제9기 재무상태표, 포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 ㆍ제2호 의안: 이사의 보수한도 승인의 건 ㆍ제3호 의안: 감사의 보수한도 승인의 건 ㆍ제4호 의안: 주식매수선택권 부여의 건	원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결	-

- 당사의 정기주주총회 의안으로 상정된 내용은 아래와 같습니다. 부결되거나 수정이 발생 할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

주총일자

안건

결의내용

비고

제14기

정기주주총회

(2021.03.30)

제1호 의안 : 제14기(연결, 별도) 재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(상호명 변경, 관계 법령 개정 반영 등)

제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

2. 우발채무 등
가. 중요한 소송사건

당기말 현재 당사와 관련하여 계류중인 소송 사건은 다음과 같습니다.

원고	피고	사건번호	소송내용
주식회사 에이에스피컴퍼니	박일홍 외1인	2020카합21869	이사직무집행가처분(주1)
주식회사 에이에스피컴퍼니	박일홍 외1인	2020라21337	항고(주1)

(주1) 이사직무집행가처분 신청은 11.10일 서울지방법원으로부터 각하 결정을 받았으며, 11.23 피고인이 항고를 제기하였습니다. 이후 2021.02.16 서울고등법원으로부터 항고 기각 결정을 받았습니다.
※ 참고 공시
- 2020.11.11 소송등의 판결ㆍ결정(경영권분쟁소송)(이사직무집행정지 가처분)
- 2020.11.23 소송등의 제기ㆍ신청(경영권분쟁소송)
- 2021.02.16 소송등의판결ㆍ결정 (경영권분쟁소송)(이사직무집행정지 가처분)

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 채무보증 현황
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 채무인수약정 현황
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 그 밖의 우발채무 등
"III. 재무에 관한 사항" 중 "3. 연결재무제표 주석 (우발채무와 약정사항, 유형자산 담보제공 내역 등)"을 참조 바랍니다.

3. 제재현황 등 그 밖의 사항
가. 제재현황

불성실공시법인 지정내역
내용	타법인 주식 및 출자증권 양수결정 철회
원 공시일	2020-06-16
공시일	2020-07-01
지정예고일	2020-07-07
지정일	2020-07-24
부과벌점	5.0
공시위반제재금(원)	-
공시책임자 등 교체요구 여부	미해당
- 교체요구 대상	-
- 교체사유	-
최근 1년간 불성실공시법인 부과벌점(당해 부과벌점 포함)	5.0
근거규정	코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조
기타	- 최종 불성실공시법인으로 지정되고, 부과벌점이 5.0점 이상인 경우로 매매거래가 1일간 정지됨

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2020.12.31 )

(단위 : 천원 )

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

공모자금의 사용내역

(기준일 :

2020.12.31

)

(단위 : 천원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
기업공개 (코스닥 상장)	-	2015.06.19	11,743,374	11,743,374	시설자금 : 7,158,000 운영자금 : 3,500,000 연구개발 : 1,085,374	11,743,374	-

사모자금의 사용내역

(기준일 :

2020.12.31

)

(단위 : 천원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
유상증자(사모)	-	2014.10.30	시설자금	3,824,937	시설자금 : 3,824,937	3,824,937	-
제1회 CB	10	2016.10.18	운영자금	20,000,000	타법인증권취득: 20,000,000 취득기간 : 2016년 10월 ~ 2016년 12월 취득금액 : 25,000,000 취득회사 : 마제스타 취득물건: 주식, 제5회CB, 영업권(경영권 프리미엄)	20,000,000	-
제2회 CB	11	2016.12.29	시설자금	3,200,000	시설자금 : 3,200,000	3,200,000	-
제1회 BW	9	2016.10.17	운영자금	5,000,000	타법인증권취득: 5,000,000 취득기간 : 2016년 10월 ~ 2016년 12월 취득금액 : 25,000,000 취득회사 : 마제스타 취득물건: 주식, 제5회CB, 영업권(경영권 프리미엄)	5,000,000	-
유상증자(사모)	-	2018.03.29	운영자금 증권취득	6,999,999	타법인증권취득자금 : 2,999,999 취득기간 : 2018년 02월 취득금액 : 589,000 취득회사 : Semicon Light (China) Company Limited 취득물건 : 주식 취득기간 : 2018년 03월 ~ 2018년 04월 취득금액 : 1,500,000 취득회사 : 세명테크(충청남도 아산시 둔포면) 취득물건 : 제2회 BW, 제3회 BW, 제4회 BW 취득기간 : 2019년 01월 취득금액 : 1,500,000 중 910,999 취득회사 : 아이맵 디오스텍 전문투자형 사모투자신탁 취득물건: 펀드	6,999,999	-
유상증자(사모)	-	2018.04.24	증권취득	2,699,999	타법인증권취득 : 2,699,999 취득기간 : 2019년 01월 취득금액 : 1,500,000 중 589,001 취득회사 : 아이맵 디오스텍 전문투자형 사모투자신탁 취득물건 : 펀드 취득기간 : 2019년 08월 취득금액 : 2,110,998 취득회사 : 바이오트리 취득물건: 주식	2,699,999	-
제3회 CB	15	2018.05.24	운영자금	10,000,000	운영자금 : 10,000,000	10,000,000	-
제4회 CB	14	2018.06.22	운영자금	5,400,000	운영자금 : 5,400,000	5,400,000	-
제 5회 CB	-	2019.11.12	증권취득	6,000,000	타법인증권취득 : 6,000,000 취득기간 : 2019년 11월 취득금액 : 6,000,000 취득회사 : (주)액트 취득물건: 주식	6,000,000	-
유상증자(사모)	-	2020.04.02	운영자금 채무상환자금	1,000,000	운영자금 : 400,000 채무상환자금 : 600,000	1,000,000	-
제 6회 CB	-	2020.08.27	시설자금 채무상환자금	5,100,000	시설자금 : 3,780,000 채무상환자금 : 1,320,000	5,100,000	-
유상증자(소액공모)	18	2020.09.29	운영자금	999,999	운영자금 : 999,999	999,999	-
유상증자(사모)	20	2020.12.11	운영자금	2,999,999	운영자금 : 2,999,999	2,999,999	-

외국지주회사의 자회사 현황
해당사항 없음.

보호예수 현황

(기준일 :

2020.12.31

)

(단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수
보통주	2,000,000	2020.12.11	2021.12.11	2020.12.11~2021.12.10	모집(전매제한)	39,826,913
보통주	797,202	2020.12.30	2021.12.30	2020.12.30~2021.12.29	모집(전매제한)	39,826,913
보통주	3,398,601	2020.12.30	2021.12.30	2020.12.30~2021.12.29	모집(전매제한)	39,826,913

【 대표이사 등의 확인 】

사 업 보 고 서

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

2. 회사의 연혁

3. 자본금 변동사항

4. 주식의 총수 등

5. 의결권 현황

6. 배당에 관한 사항 등

7. 정관에 관한 사항

II. 사업의 내용

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

2. 연결재무제표

3. 연결재무제표 주석

4. 재무제표

5. 재무제표 주석

6. 기타 재무에 관한 사항

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

V. 감사인의 감사의견 등

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

2. 감사제도에 관한 사항

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

VII. 주주에 관한 사항

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

2. 임원의 보수 등

IX. 계열회사 등에 관한 사항

X. 이해관계자와의 거래내용

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

2. 전문가와의 이해관계