사 업 보 고 서

                                   (제 10 기)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사확인서_1

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)

1-1. 연결대상회사의 변동내용

중소기업 등 해당 여부

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 법적 ·상업적 명칭

당사의 명칭은 "주식회사 엠앤씨생명과학"라고 하고, 영문으로는 M&C Life  Science Co., Ltd.라고 표기합니다.

3. 설립일자 및 존속기간

당사는 2012년 1월 1일에 설립되었으며, 2017년 3월 13일에 주식회사 미애부생명과학에서 엠앤씨생명과학으로 상호를 변경하였습니다.

4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

    주      소: 경기도 성남시 중원구 사기막골로 105번길 27 1층 105호

    전화번호: 031-731-1401

홈페이지:  http://www.mncls.co.kr

2. 회사의 연혁

가. 최근 6개년도 회사의 주요 연혁은 다음과 같습니다.

나. 회사의 본점소재지 및  변경

다. 경영진 변동현황

(*)2022년3월23일 공시 기준일 현재 사항 입니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문 정보

지배회사인 당사와 종속회사의 사업부문별 현황은 다음과 같습니다.

나. 영업실적(요약별도손익계산서)                                      
                                                                                                 (단위 : 백만원)

다. 업계현황 및 전망

(1) 업계의 현황

① 화장품(생장품) 산업

화장품 산업은 2000년대 중반 이후 생명공학과 화장품의 생산기술의 발달 및 내수 경기 회복에 따라 급속한 성장을 실현하고 있습니다.

또한, 고가의 프리미엄 화장품 소비와 저가의 트렌디한 화장품의 소비가 모두 증가하여 최근 화장품 시장은 백화점 및 방문판매를 통해 프리미엄 화장품과 브랜드샵 위주의 저가 화장품 시장을 중심으로 양분화하면서 성장하는 경향을 보이고 있습니다.

또한, 중국을 비롯한 글로벌 화장품 시장의 수요 확대로 화장품 ODM/OEM 업체들의 고객도 확대되고 있어 향후 높은 성장세가 예상되고 있습니다.

연도별 화장품 생산실적(자료 : 식품의약품안전처)

화장품생산실적

국내 화장품산업은 내수 중심에서 점차 선진화 글로벌화 되어가는 추세이며 우리나라의 위상이 높아짐에 따라 해외로의 수출 또한 활발히 이루어지면서 지속적인 성장세를 이어가고 있습니다.

그러나, 최근, 경기침체와 중국과의 외교적 불안정으로 인하여 국내 화장품 시장이 성장세가 일부 둔화되기 시작하였으나, 혁신적인 제품과 차별화된 브랜드에 대한 고객들의 선호는 계속되고 있어 고객에 대한 깊이 있는 연구를 바탕으로 소비자의 니즈를 충족시켜주는 브랜드와 혁신상품을 개발하고 품질 향상에 노력한다면 화장품 산업은 꾸준한 성장이 가능하리라 예측됩니다.

② 건강식품산업

최근의 사회는 더 이상 수명을 걱정하는 시기가 아니라. 얼마만큼 건강하게 지내느냐, 얼마나 건강하게 아름다워 지느냐가 주요 관심사인 시대로 발전하고 있습니다. 세계적인 웰빙(Well-being) 트렌드에 따른 건강에 대한 관심의 증가 및 가속화되는 고령화 등의 이유로 기능성식품에 대한 수요는 지속적으로 증가하고 있으며, 이에 따라성장 잠재력이 풍부한 시장으로 인식되고 있습니다.

우리나라에서도 최근 생활수준의 향상, 평균 수명의 연장 등에 따라 삶의 질에 대한 의식이 높아지면서 웰빙(Well-being)이나 로하스(LOHAS, Lifestyles Of Health And Sustainability), 셀프 메디케이션(Self-Medication: 스스로 자신의 건강을 챙기는 일)과 같은 건강 지향적 사회 트렌드가 형성되었고 식생활의 서구화에 따른 생활습관 병의 증가로 건강기능식품에 대한 관심과 그 수요가 늘어나고 있습니다.

이러한 변화에 따라, 식품의약품안전처가 2018년 9월 발간한 식품의약품통계연보에 따르면 지난 해 2017년 우리나라 건강기능식품 생산 실적은 1조 8,230억원으로 2016년 1조 4,715억원보다 약 0.7% 증가했으며, 건강기능식품을 만드는 업체도 2014년 460곳에서 지속적으로 늘어 2017년에는 496곳으로 급증하고 있습니다. 젊음과 아름다움을 향한 소비자의 니즈를 반영한 소비트렌드의 변화로 인하여 건강기능식품 시장은 연평균 11.2% 성장세를 보이고 있습니다.

여성을 위한 제품도 단순히 중장년 여성의 건강만을 고려한 제품이 아닌 다이어트, 젊음 유지 등이 접목된 제품을 출시하면서 시장의 규모가 지속적으로 확대되고 있습니다. 이렇게 성별이나 연령층에 상관없이 건강에 대한 관심이 증대되고, 원료의 다양화와 제형에 규제가 없어진 점 등이 건강기능식품시장의 소비층을 확대하는데 역할을 한 것으로 판단되며 한동안 이러한 추세는 지속될 것으로 예상됩니다.

건강기능식품시장이 성장하면서 식품업계는 물론 제약업계, 화장품업계 등도 건강기능식품 시장에 진출하고 있으며, 해외진출도 활발하게 진행되고 있습니다. 식품 및 제약회사들이 건강기능식품 전문 브랜드를 론칭하고, 화장품과 연계한 상품을 지속적으로 개발하고 있는 등 식품업계, 제약업계 및 화장품업계에서도 건강기능식품을 생산 및 매출에 노력하고 있습니다.

세계적으로도 전통적인 식품기업 이외에 건강기능식품의 유망성을 인지한 제약 및 화장품 기업의 참여가 활발하게 이루어지고 있습니다. 이미 전 세계적으로 볼 때 Johnson & Johnson은 건강기능식품 자회사인 McNeil Nutritionals를 통해 0kcal 설탕인 Splenda 제품군을 판매하고 있고, L'Oreal이나 Shiseido등은 Inneov, Collagen Ex 등의 브랜드를 통해 ‘먹는 화장품’ 시장에 진출해 왔습니다.

이처럼 제약, 식품, 화장품 기업들이 건강기능식품 등으로 사업다각화를 꾀하는 것은질병치료 일변도에서 질병예방과 건강관리로 관심이 높아지는 트렌드에 근거한 것으로 볼 수 있습니다.

화장품 기업들의 건강기능식품 시장 진출은 보다 활발한 방식으로 이루어지고 있습니다. 국내의 경우 이미 방문판매나 자사 브랜드샵 등의 채널을 활용해 화장품과 건강기능식품을 동시에 판매하는 사례가 늘고 있습니다. 소비자들 또한 미용 목적의 건강기능식품에 대해 관심도가 높아지면서 화장품 판매원이 추천하는 건강기능식품을 구입하는 경우도 많아지고 있고, 이는 미용 관련 건강기능식품 시장이 새롭게 부상하는 결과로 이어지고 있습니다.

결과적으로 향후에는 소비계층의 다양화로 소비자들의 건강기능식품에 대한 지식수준이 향상되고, 제약화장품 기업들의 참여가 활발해지면서 기존의 인적 판매와 함께 전문 브랜드샵이나 약국 등이 새로운 유통채널의 한 축으로 부상할 것으로 예측 됩니다

.회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

(주)엠앤씨생명과학은 2003년 국내최초 발효화장품 개발/출시와 함께 지속적으로 성장해온 발효과학기술력을 기초로 생산한 생장품은 미국보건환경보호 국제단체인 안전한 화장품 캠페인(The Campaign for Safe Cosmetics)으로부터 화장품 성분의 유해성이 없음을 입증 받았고, 현재에 이르기까지 꾸준한 발전과 함께 기술력을 축적해오며 발효화장품 시장을 선도하고 있습니다.

특히 셀포좀(CPS:Cellposome) 기술력은 생명공학기술력으로 피부 개선에 도움을 주는 성분을 피부에 전달하는 M&C생명과학만의 전달 시스템입니다. 또한, 자연주의 원료를 사용하여 피부 친화적일 뿐만 아니라 피부 건강을 위해 유효한 물질을 담아 효율적으로 전달할 수 있는 특허기술 입니다.

이와 같은 기술력을 바탕으로 엠앤씨생명과학은 건강한 아름다움을 추구하는 피부의유해함을 배제하고 자연주의 성분과 생명공학기술로 만든 생장품을 통하여 인류의

건강한 아름다움을 위한 새로운 변화를 주도하기 위해 노력하고 있습니다.

주요 매출사항은 다음과 같습니다.

                                                                                            (단위 : 백만원,%)

(*)위 매출은 개별손익계산서 매출기준임

(나) 공시대상 사업부문의 구분

동사(“엠앤씨생명과학”)는 생장품(화장품)기술사업본부 및 식품기술사업본부의 주요한 2개의 사업본부를 중심으로 구성되어 있습니다.

(2) 시장점유율

국내 화장품 시장은 아모레퍼시픽, LG생활건강, 더페이스샵, 에이블씨엔씨, 코리아나 등이 업계 상위권을 유지하고 있습니다. 또한 상위 10개사가 전체 생산에서 차지하는 비중의 주류를 이루는 과점현상이 지속되고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

(1) 시장의 특성

① 화장품산업의 전망

①-A 화장품과 바이오기술의 접목으로 바이오화장품으로 진화

웰빙(Well-being)과 안티에이징에 대한 소비자들의 관심도가 높아지면서 화장품 산업에 바이오 기술 접목이 가속화되고 있으며, 이러한 소비자의 니즈를 충족시키기 위해서 바이오화장품 (Bio-Cosmetics: 생물이 자연적으로 만들어내는 성분 (대사산물)을 바이오 기술을 이용해 생산하고 적용한 화장품)의 성장이 지속되고 있으며, 전체 화장품 시장 내 생명공학 기술을 이용하여 제조된 화장품이나 바이오테크놀로지를 구사하여 만들어진 물질을 성분으로 함유한 화장품의 비중이 꾸준히 확대되고 있습니다.

화장품과 식품 및 의약품의 경계가 무너지고 있는 가운데, 기능성화장품은 점차 고부가가치 제품으로 발전하고 있으며, 바이오기술이 접목된 코스메슈티컬 화장품이나 바이오화장품은 이 두 분야의 장점을 모두 가지고 있기 때문에 지속적인 성장추세를 보일 것으로 예측됩니다. 식품의약품안전처 보도자료에 따르면 2017년기능성 화장품 생산 실적은 4조 8,558억원으로 2016년(4조 4,439억원) 대비 9.2% 증가했으며, 최근 5년간 성장률도 약26.3%로 꾸준한 성장세를 보였습니다

바이오화장품의 강점은 기능적 효과가 일반 화장품보다 우수하며, 피부 치료의 보완적인 효과는 일반적인 화장품보다 고부가가치를 창출하여 고가의 가격으로 매출 이익에 기여할 수 있습니다.

①-B 안정성 / 친환경성에 대한 관심 증대

화장품은 연구에서 사업화까지의 기간이 의약품에 비해 짧고 글로벌 화장품 R&D는 트렌드에 민감하며 인문 사회학 등 문화적 요소가 가미되는 특성이 있으며, 화장품을구매하는 소비자의 마음속의 진정한 니즈를 충족시키는 제품의 개발이 중요합니다.

최근 추세는 소비자에게 안전하고 근본적인 미의 개선을 이루어 내는 안전한 친환경 제품에 대한 시장이 확대되고 있습니다. 이에 따라 안정성 및 친환경성 두 조건을 만족시킬 수 있는 ‘발효’ 화장품에 대한 시장 관심도가 높아지는 추세입니다.

현재 국내브랜드 중 LG생활건강, 코리아나, 소망화장품 등 약 15개 업체에서 발효화장품을 출시하고 있으며. 시장에 가장 널리 알려진 제품은 LG생활건강 ‘숨37’과 ‘수려한 효’ 라인입니다. 숨37은 2007년 자연발효화장품으로 출시했고, 또 소망화장품은 천연유래원료를 옹기 속에서 자연발효해 만든 화장품브랜드 ‘라엠(Ra:M)’을, 코리아나화장품이 운영 중인 멀티브랜드샵 ‘세니떼 뷰티샵’에서는 자연발효녹두제품을 선보였고, 더페이스샵은 전통발효기법과 순수발효성분을 담은 발효전문라인 ‘스밈’을 출시했습니다. 이에 더해 발효성분의 장점이 알려지면서 남성과 영유아 제품에까지 라인업이 확대되고 있습니다. 미샤는 남성용 올인원에센스 ‘미샤 포맨 더 퍼스트 트리트먼트 에센스’와 고농축앰플 ‘미샤 포맨 사이언스 액티베이터 앰플’을 출시한 바 있습니다. 이렇듯 소비자들이 점점 더 저자극·피부친화적인 자연제품을 원하고 있어 화장품 시장 내 발효화장품에 대한 관심이 높아지는 상황입니다.

①-C 기능성 화장품 규제 완화

식약처는 기능성 화장품 지속 성장 요인으로 식약처가 직접 심사, 품질에 대한 신뢰성을 높인데다 기능성 입증 성분을 고시로 명문화함으로써, 화장품 업체가 쉽게 기능성 화장품을 제품화할 수 있는 환경을 조성했기 때문으로 분석하고 있으며, 실제 지난 2012년 기능성 화장품 고시 품목수가 38개에서 2013년 47개로 늘었고 2015년에는 55개로 증가한 바 있습니다.

이러한 기능성 화장품의 규제완화로 인하여 높은 성장이 가능할 것으로 예측하고 있습니다.

                     [국내 기능성 천연화장품 정책 및 제도 개선 변화]

자료: 식품의약품안전처, 생명공학정책연구센터, 메리츠종금증권

② 건강식품산업의 전망

②-A 미용보조식품에 대한 소비증가

건강한 아름다움을 위하여 화장품뿐 아니라, 근본적인 체질개선과 생체리듬 안정화 등을 보조하는 건강보조식품에 대한 소비자의 니즈가 증가할 것으로 전망됩니다. 따라서 미용 건강보조식품인 먹는 화장품뿐 아니라, 건강기능식품의 형태는 다양해질 것으로 예측되고 있습니다. 이러한 변화에 맞추어, 이제는 화장품도 먹는 시장인 이너뷰티 개념이 확산되고 있습니다. 이는 이미 전세계적인 트렌드입니다. 글로벌 시장조사기관인 Global Industry Analysts에 따르면, 이러한 미용 건강보조식품(Nutricosmetics)에 대한 글로벌 시장 규모는 2013년 33.6억달러에서 2020년 71.6억달러로 연평균 11.5%의 높은 성장세를 시현할 것으로 전망됩니다.

의사와 영양학자들이 여성의 요구를 만족시키기 위해서 내면의 건강으로부터 외면의아름다움을 함께 가꿀 수 있다는데 초점을 맞추어 디자인 된 미용보조식품 및 건강보조식품의 시장은 향후 고객의 요구를 가장 정확하게 대응한 시장임을 고려할 때, 급속한 성장성이 예측됩니다. 그러나 아직 많은 소비자들이 가격대비 효능에 대한 불확신으로 인해 복용을 주저하기도 하고 지속적인 구매로 연결되지 못하는 문제점 또한 존재합니다. 건강기능식품의 과학적 근거의 확보를 위해서 보다 노력하고 투명한 유통구조로 개선하여 소비자의 신뢰가 확보되기 시작한다면 안정적으로 성장할 것으로예상합니다.

②-B 식품과 화장품의 융복합, 식품과 의약품과의 융복합 제품개발이 증가

한국보건산업진흥원이 2015년 4월 발간한 ‘특허분석방법론을 통한 국내 보건산업 융복합 동향분석’ 보고서에 따르면 화장품산업은 Bio-Technology, 의약품과 융복합하는 경우가 많은 것으로 조사되고 있습니다.

화장품과 융복합하고 있는 세부기술은 화장품의 특수기능, 고분자 조성물, 세제 조성물로 나타났으며, 이 중에서 기능성 및 고분자 기술로 분석되었습니다. 진흥원은 이 보고서에서 화장품은 다른 기술과의 융복합보다는 동종 기술과의 융복합이 높은 기술인 것으로 판단하였습니다, 그러나, 최근 주목을 받고 있는 융합 제품으로는 상처치료 연고 기술을 융합한 핸드크림 등이 있으며, 이러한 융복합 제품은 홈쇼핑에서 완판되는 등 큰 인기를 누리고 있는 현황 등을 볼 때, 향후에는 화장품과 의약품뿐으로의 융복합 발전은 이미 시장이 급성장중이며, 다른 식품산업 등 다양한 이종산업과의 융합이 더욱 활발하게 이뤄질 것으로 예측됩니다

(2) 제품라인업

- 생장품 : 큐레이터 스킨케어 3종, 코스모스 클렌징 2종, 남성2종, 선블럭, 파운데이               션, 올인원 크림, 마스크팩 등

- 건강기능식품 및 기타가공품 : 4DBODY, 맑을청, 프로바이오틱스, 비타민, 조인틴               등

(3) 신제품라인업

- 생장품 :  미애부 큐레이터 스킨케어 3종(스킨, 세럼, 에멀젼)

- 특장점 : 자연주의 원료 + 엠앤씨생명과학 기술개발 원료 + 마이크로바이옴 적용                    프리미엄 스킨케어 제품

- 건강기능식품 및 기타가공품 : 미애부 장앤청 마이크로바이옴틱스 엘, 미애부 장                                                   앤청 마이크로바이옴틱스 에스

- 특장점 : 마이크로바이옴 + 포스트바이오틱스 적용 소장과 대장 전용 기타가공품

3. 원재료 및 생산설비

화장품 및 건강식품 등을 제조하는 업체는 크게 원료 개발업체, ODM/OEM 생산 업체, 자체 생산 업체로 구분될 수 있습니다. 제품의 신뢰성과 안정성이 부각되고, 다양한 업체가 앞다퉈 시장에 참여하고 있는 화장품, 건강식품 시장의 특성상 원료를 직접 개발하고 이를 제품화하여 자체 생산하고 있는 당사는 그렇지 못한 업체에 비해 다음과 같은 장점을 가지고 있습니다.

- 지속적인 원료 개발을 통한 기존 제품 리뉴얼과 신제품 출시로 시장지배력 강화

- 개발부터 생산까지 동일한 회사에 이루어지므로 제품의 신뢰성과 안정성 확보에 용이

- 축적된 기술과 생산 경험을 통해 다양한 제품군으로 사업 확장 가능성이 높음

- 자체 생산이 가능하므로 안정적인 제품 공급이 가능

- 시장의 요구에 신속하게 대응이 가능

- 원가절감이 용이

(1) 제품 측면에서의 경쟁력(천연재료)

2007년 덴마크 코펜하겐대학병원 연구소의 고란 젤라토 비치 박사팀은 "항산화 비타민 보조제와 사망률에 대한 통계적 분석"을 발표하면서 합성비타민의 유해성을 경고하였습니다. 흔히, "코펜하겐 쇼크"라 불리는 동 연구의 발표 후 영국심장재단 등은 식품을 통해 천연 비타민을 섭취할 것을 권고하고 있습니다.

당사는 이러한 연구결과를 바탕으로 일체의 화학첨가제와 보존제를 사용하지 않고 천연재료만으로 제품을 개발, 생산하고 있습니다.  또한 2008년부터 '화장품 전 성분표시제'가 시행됨에 따라 당사는 안전한 화장품을 목표로 연구/개발하여 자연주의 성분과 생명공학기술로 만들어진 화장품을 완성시켰습니다.
이러한 노력으로  2018년 유럽 유기농 인증단체가 새롭게 통합 설립한 유기농/천연 화장품 인증기준인 코스모스 인증(COSMOS-Standard)을 받았습니다. 이는 소비자에게 안전한 제품임을 인증함과 동시에 지속적으로 관리되는 안전한 천연 제품임을 입증하였습니다.

코스모스 인증

코스모스 인증

 또한, 당사의 핵심 기술인 CPS(셀포좀) 기술을 이용하여 천연의 원료만으로 구성되어 있는 성분의 피부흡수력을 향상시켰습니다.
건강기능식품은 부형 시스템 기술을 통하여 정제형 제품의 성형을 위해 사용되는 합성 부형제를 자체 개발한 생리 활성 원료를 이용한 성형기술을 이용하여 건강기능식품 본연의 목적인 건강증진에 충실하였습니다.

(2) 기술력

. 셀포좀 기술특허

- 유효성분을 구형 막에 담아 생체 내 흡수율을 높인 엠앤씨생명과학의 원천 기술로 일반 리포좀과는 다른 차별성 확보

1) 안전성 : 천연 유래의 세포 유사 물질로 구성

2) 흡수율 : 구성 성분의 높은 생체 친화력에 의한 효율적인 흡수

3) 포집력 : 1개 구형 막에 1개 타겟 물질이 아닌 2개 이상 유효성분 포집 가능

. 건강기능식품 부형시스템

-  엠앤씨생명과학 건강기능식품의 제조 방법에 적용되는 시스템

-  건강기능식품에 법적으로 들어가는 미량의 유효 성분을 형상화 하기 위한 합성 부형제는 건강에 오히려 유해할 수 있음.

-  합성 부형제를 천연 유래 원료로 대체하여 건강기능식품의 본연의 목적인 건강 증진에 진정 도움이 되는 제품을 구현

. CPS(셀포좀) 기술보유

-   일반 리포좀(Liposome) 기술은 피부 및 생체 내 흡수율을 높여 원하는 곳에 유효물질의 기능이 효과적으로 나타나게 하는데 목적을 둠. (기능성 유효성분을 리포좀이라는 구형 막에 담아 피부 속 또는 인체 내에 전달)

- 단, 일반 리포좀은 인체에 유해한 합성원료를 사용하며, 피부 및 인체 내의 흡수율이 적고, 동시에 한 가지 이상의 기능성을 포함할 수 없음.

- ㈜엠앤씨생명과학이 보유한 셀포좀(천연리포좀)은 피부 세포막의 주요성분인 인지질로 구성된 속이 비어있는마이크로미터 크기의주머니(인공막) 구조로일반리포좀과는달리천연의원료만으로 구성되어있어인체의안전성과흡수력, 유효성이모두우수함.

. 건강기능식품 부형시스템 기술 보유

- 일반적인 정제형 제품은 모양 성형을 위해 결정셀룰로오스(microcrystalline cellulose) 및 스테아린산마그네슘 (Magnesium Stearate), HPMC(Hydroxypropyl Methyl Cellulose) 등의 생리활성이 없는 합성부형제가 40% 가량 적용됨. 하지만 자사의 건강기능식품은 자체 개발한 생리활성 원료를 이용한 성형 기술로 40%마저도 건강에 도움이 되는 원료로 대체함.

-  건강기능식품은 타정모양을 형성하기 위한 부형제들이 많게는 약 60%까지 적용되고 있어 제품의 효능/효과 측면에 비효율적임. ㈜엠앤씨생명과학은 자체 부형시스템을 개발/적용하여 부형제도 건강에 도움이 되는 원료들만 적용하여 건강기능식품 본연의 목적인 건강증진에 충실함.

4. 매출 및 수주상황

최근 2개연도 매출 현황 입니다.

주요 제품 등의 현황

                                                                                           (단위: 백만원, %)

5. 위험관리 및 파생거래

해당 사항 없음

6. 주요계약 및 연구개발활동

해당 사항 없음

7. 기타 참고사항

해당 사항 없음

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보
※ 제10기 연결/별도재무제표 감사의견 : 의견거절
※ 제09기 연결/별도재무제표 감사의견 : 의견거절
※ 제08기 연결/별도재무제표 감사의견 : 적정
※ 연결/별도 요약재무정보는 주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

                                                                                                 [단위 : 백만원]

※ 2021년 12월말 기준 의견거절로 인해 연결재무제표를 제시하지 못하였습니다..

나. 요약 별도재무정보

                                                                                               [단위 : 백만원]

2. 연결재무제표

- 당기 당사의 연결재무제표는 의견거절로 인하여 제출하지 못하였습니다.

3. 연결재무제표 주석

- 당기 당사의 연결재무제표는 의견거절로 인하여 제출하지 못하였습니다.

4. 재무제표

가. 별도결재무정보
※ 제10기 별도재무제표 감사의견 : 의견거절
※ 제09기 별도재무제표 감사의견 : 의견거절
※ 제08기 별도재무제표 감사의견 : 적정
※ 연결/별도 요약재무정보는 주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

가. 재무상태표

나. 손익계산서

다. 자본변동표

라. 현금흐름표

5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

주식회사  엠앤씨생명과학(이하 "당사"라 함)은 2012년 1월  3일에 설립되었으며, 바이오연구 및 기술개발, 화장품 제조 및 판매를 주사업 목적으로 하고 있습니다.
 당사의 본점 소재지는 경기도 성남시 중원구에 위치하고 있으며,당사는 2017년 4월 25일 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 주식을 상장하였습니다.
 당기말 현재 자본금은 1,703,714천원이며 주식의 액면가액은 500원에서 100원으로 변경하였습니다. 2021년 12월 31일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

2. 중요한 회계처리방침

당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 당사가 채택하고있는 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 수익의 인식 기준

수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.
 
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

1) 용역의 제공

용역제공거래에 대하여는 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.

2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(2) 현금 및 현금성자산

당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산로 분류하고 있습니다.

(3) 금융자산

당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

(4) 대손충당금

당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(5) 유가증권의 평가

당사는 유가증권의 취득원가는 총평균법을 이용하여 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
 

만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권은 중소기업회계처리특례에 의하여 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 “회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간 종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

(6) 유형자산

당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있으며, 자산재평가법에 의하여 재평가된 자산은 재평가액으로 평가하고 있습니다.

또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는가 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정율법에 의하여 계상되고 있습니다.

(7) 무형자산

개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 다음의 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며 취득원가에서 상각액을 직접 차감한 잔액을 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.

(8) 퇴직급여충당부채

당사는 확정기여제도를 운영하고 있으며 임직원퇴직금지급규정에 따라 임원에 대하여는 퇴직금 지급을 하지 않습니다.

(9) 법인세비용과 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세비용은 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식하고 있습니다.

당기법인세는 법인세법 등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며, 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에 대해 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 인식하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

종속회사 및 관계회사 투자와 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 실현가능성이 없다고 보아 재무제표에서는 인식하지 않습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에 상계하여 인식하고 있습니다.

(10) 추정의 사용
 
일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부가액, 매출채권, 재고자산 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.

3.매도가능증권
당기 및 전기말 현재 매도가능증권 내역은 다음과 같습니다.

상기 매도가능증권은  무액면주식으로 주식수는 기재하지 아니하였습니다. 다만 당사는 미애부생명과학(심양)유한공사는 영업악화로 인하여 전액 감액하였습니다.

4. 지분법적용투자주식

(1) 당기말 현재 지분법적용투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당기말 현재 지분법피투자회사에 대한 투자회사의 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

(3) 당기 및 전기말 현재 피투자기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

5.유형자산

당기와 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

당기말 현재 당사는 유형자산과 재고자산에 대하여 한화손해보험주식회사에 회사를 수익자로 하는 보험을 가입하고 있습니다.

6. 무형자산

당기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

7. 단기차입금

보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

보고 기간 종료일 현재 상기 단기차입금 관련하여 당사의 전임 대표이사가  지급보증
하고  있으며, 기술신용보증기금으로부터 신용보증을 제공받고 있습니다.

8. 전환사채

(1) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(*) 당사는 제6회 전환사채 발행 시 매매거래 정지 상태로 인하여 최종 거래전 종가 가 및 가중산술평균 주가가 주식 액면가 이하로 되어 있어, 액면가로 이를 산정 한 것이며, 5회차의 행사 가액을 본 전환사채의 행사가액으로 조정 하지 아니 하였습니다.

(2) 전환사채 최초 발행시 부채요소와 자본요소의 구분은 다음과 같습니다.

(3) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

9. 퇴직급여충당부채

보고기간 종료일 현재 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

당사는 임직원에 대해 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 제출 시점 당기 퇴지급여충당부채는 미 계상 하였습니다.

10. 자본금

(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행할 주식수와 발행한 주식수 및 납입자본금은 다음과 같습니다.

(2) 당기 중 당사의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

11. 주당순이익

(1) 기본주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(*)기본주당순이익=당기순이익/유통보통주식수

(2) 당기 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(3) 희석주당순이익

① 희석주당이익은 희석성 잠재적보통주의 희석효과를 판단하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(*) 희석효과 없어  당기희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
(*) 당기는 제출 시점 까지 미 계상 하였습니다.

② 희석효과가 있는 잠재적유통주식수는 다음과 같습니다.

(*) 당기는 제출 시점 까지 미 계상 하였습니다.

12. 우발채무와 약정사항  

(1) 당기말 현재 당사는 다음의 금융기관들과 한도 약정을 맺고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 금융기관등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

13. 특수관계자와의 주요거래

(1)  당기와 전기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(2) 당기 및 전기말 현재 회사와 특수관계자와의 거래로 인한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(3) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

                                                                                                   (단위: 천원)

14. 부가가치 계산에 필요한 계정

당사의 당기 및 전기의 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액의 내역은 다음과 같습니다.

15. 포괄손익계산서

당기와 전기의 포괄손익은 다음과 같습니다.

16.결손금처리계산서

당기의 결손금처리계산서 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

17. 현금흐름표에 관한 사항

(1) 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

(2) 현금흐름표상의 현금은 기업회계기준 제13조 제1호에 규정하는 현금 및 현금성자산을 말하는바, 회사의 경우 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산과 일치합니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

1) 배당에 관한 회사의 중요한 정책
당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회의 결의로 배당 여부 및 배당금액 등을 결정하고 있으며, 그 규모는 회사의 지속성장을 위한 투자 재원 및 자금 여력을 우선 감안하여 결정하고 있습니다.

2) 회사 정관에서 규정한 배당에 관한 사항
배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있으며, 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급합니다.

주요배당지표

(*)당사는 제10기 사업보고서 제출일 현재 연결재무제표를 제시하지 못하였습니다.
(*)당사는 제9기 사업보고서의 연결재무제표를 제시하지 못 하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

증자(감자)현황

(주1) 1주당 액면가액 5,000원에서 500원으로 액면분할하였습니다.
(주2) 1주당 액면가액 500원에서 100원으로 액면분할하였습니다.

미상환 전환사채 발행현황

채무증권 발행실적

기업어음증권 미상환 잔액

단기사채 미상환 잔액

회사채 미상환 잔액

신종자본증권 미상환 잔액

조건부자본증권 미상환 잔액

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

사모자금의 사용내역

8. 기타 재무에 관한 사항

해당 사항 없음

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

당사가  동 사업보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영 환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인이 포함되어 있습니다.

당사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정 보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 당사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다.

동 보고서에 기재된 예측정보는 동 사업보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 계획이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 경영진단의 개요

당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 또한 경영 진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 회계법인의 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.

1) 시장현황
화장품 산업은 세계 경제가 지속적으로 성장함에 따라 시장 규모가 확대되고 있습니다. 현재 세계경제의 저성장 추세에도 불구하고, 여성의 경제활동 비율 증가 및 남성,유아 등 화장품 소비 계층의 확대로 화장품 시장은 지속적인 증가 추세를 보이고 있습니다.

2) 영업현황

당사는 친환경, 무합성 원료를 토대로 한 기초화장품 위주의 제품 판매가 이루어지고있으며, 2021년 기준 약17억원의 매출을 기록하였습니다.

전기와 당기의 주요 매출 구성은 아래표와 같습니다.
                                                                                         (단위 : 백만원,%)

당기의 주요 제품 현황은 아래표와 같습니다.

3. 재무상태 및 영업실적

가. 재무상태

당사의 지난 2사업연도의 재무상태는 다음과 같습니다.

제10기와 제9기는 별도 기준 입니다.

나. 영업실적

당사의 지난 2사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다.

제10기와 제9기는 별도 기준으로서 코로나의 영향으로 인하여 매출액은 전년대비 31.59%감소 하였습니다.

4. 유동성 및 자금조달

가. 유동성

(*)제10기와 제9기는 별도 기준 입니다..

나. 자금조달

당사의 2021년도 외부자금의 조달 및 상환내역은 다음과 같습니다.

(*) 2021년도 별도기준입니다.

. 부외거래

당사는 우발사항에 대처하기 위하여 2021년말 현재 다음의 금융기관들과 한도 약정을 맺고 있습니다.

(*) 2021년도 별도기준입니다.

6. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항

중요한 회계정책 및 추정에 관련해서는 "III. 재무에 관한 사항"을 참조하여 주시길 바랍니다.

7. 기타 투자판단에 필요한 사항

당사의 유의적 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "III. 재무에 관한 사항"을 참조하여 주시고, 법규상 규제에 관한 사항은 "II. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리제도
당사는 내부회계관리제도를 구축하여 실시 중에 있으며 내부회계관리자는 회계담당부서의 내부회계관리운용실태를 점검하는 등 내부 회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하고, 이사회 및 감사에게 운용실태에 관해 보고 하도록 되어있습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 운영규정의 주요내용

회사는 정관 제40조 및 제41조에 이사회의 구성과 소집 및 결의방법을 규정하고 있으며, 별도의 이사회규정을 두고 이사회의 운영 및 결의사항에 대하여 정하고 있습니다.

나. 이사회의 주요활동내역

다. 이사회내 위원회

당사는 사업보고서 작성기준일 현재 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다.

라. 이사의 독립성

회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다.
또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.

사외이사 및 그 변동현황

2021년 12월31일 기준 입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항

① 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

동사는 감사위원회를 설치하지 않았으며, 비상근 감사1인을 선임하여 감사업무를 수행하고 있습니다.

② 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부

③ 감사위원회(감사)의 인적사항

나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역

다. 감사위원회(감사)의 독립성

감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근해 감사업무를 수행할 수 있는 등 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고판단됩니다.

감사 교육 미실시 내역

감사 지원조직 현황

※ 당사는 자산총액 5천억원 미만 상장법인으로 준법지원인을 선임하지 않았습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

투표제도 현황

의결권 현황

VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

주1) 2020년 02월 14일 주식매매계약에 의해서 지분변경
주2) 2021년 04월 26일 제3자 배정 유상증자로 지분취득

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(*)(주)뉴라이프그룹의 상법 제530조의2 내지, 제530조의11의 규정어 정하는 바에 따라서 단순.인적분할의 방식에 의한 신설 법인 설립 및 (주)뉴라이프그룹이 보유 하던 당사 주식과 그에 따른 권리 및 의무 승계로 인하여 상기 결산기 재무 현황은  (주)뉴라이프비에스티의 기업 분할 계획서상의 재무 현황 입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

해당 사항 없음

최대주주 변동내역

주식 소유현황

소액주주현황

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황암