사 업 보 고 서





                                   (제 76 기)

사업연도 2021년 01월 01일 부터
2021년 12월 31일 까지


금융위원회
한국거래소 귀중 2022년      3월     17일


제출대상법인 유형 : 주권상장법인


면제사유발생 : 해당사항 없음


회      사      명 : (주)노루홀딩스


대   표    이   사 : 김   용   기


본  점  소  재  지 : 경기도 안양시 만안구 박달로 351

(전  화) 02-2191-7700

(홈페이지) http://www.norooholdings.com


작  성  책  임  자 : (직  책) 재무관리 부문담당         (성  명) 방  래  근

(전  화) 02-2191-7740


【 대표이사 등의 확인 】

이미지: 확인서

확인서


I. 회사의 개요

1. 회사의 개요


1. 연결대상 종속회사 개황
   - 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
구분 연결대상회사수 주요
종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장 1 - - 1 1
비상장 24 1 4 21 5
합계 25 1 4 22 6
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조


1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분 자회사 사 유
신규
연결		 (주)두꺼비선생 설립
- -
연결
제외		 JINXIU NOROO (TIANJIN)
AGRICULTURE
DEVELOPMENT CO., LTD.		 청산
JINXIU NOROO (BEIJING)
ECO AGRICULTURE CO., LTD.		 청산
NOROO Trading (KZ) 청산
KIBAN AGRO 매각


2. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 「주식회사 노루홀딩스」라 하고, 영문으로는 「NOROO HOLDINGS CO., LTD.」로 표기합니다.

3. 설립일자
당사는 1945년 11월 1일 설립되었으며 제조부문과 지주회사 부문으로 인적분할을 통하여 2006년 6월 1일 지주회사로 전환하였습니다.

4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
   - 본사의 주소 : 경기도 안양시 만안구 박달로 351
   - 전화번호 : 02-2191-7700
   - 홈페이지 : http://www.norooholdings.com

5. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부 미해당

벤처기업 해당 여부 미해당
중견기업 해당 여부 해당


6. 주요 사업의 내용
주식회사 노루홀딩스는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의거한 지주회사로서 지분소유를 통하여 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업을 주된 사업의 목적으로 하고 있으며 이 외 NOROO브랜드의 상표권 제공, 소유건물의 임대사업 및 사무지원과 경영컨설팅 등의 사업을 주된 사업으로 하고  있습니다.
K-IFRS 기준에 따른 연결대상 주요 종속회사들은 건축/공업용 도료 제조업((주)노루페인트, (주)노루케미칼), 자동차용 도료 제조업((주)노루오토코팅), PCM용 도료 제조업((주)노루코일코팅), 농생명 사업(농업회사법인 (주)더기반), 지주사업(NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE LTD)을 주된 사업으로 하고 있습니다.
당사의 주요 자회사들이 영위하는 주요 사업으로는 (주)노루페인트 및 (주)노루케미칼 건축/공업용 도료 제조업, (주)노루오토코팅은 자동차용 도료 제조업, 농업회사법인 (주)더기반은 농생명사업, (주)아이피케이는 선박용도료 제조업이 있습니다.

기타 자세한 사항은 Ⅱ.사업의 내용을 참고하시기 바랍니다.

7. 신용평가에 관한 사항
   - 공시대상기간 중 해당사항 없습니다.

8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부		 주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자		 특례상장 등
여부		 특례상장 등
적용법규
유가증권시장 1973년 08월 10일 해당없음 해당없음


2. 회사의 연혁


1. 회사의 본점소재지
   - 경기도 안양시 만안구 박달로 351
      (공시대상 기간(2017.01.01~2021.12.31) 중 본점소재지 변경사항은 없음)

2. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자 주총종류 선임 임기만료
또는 해임
신규 재선임
2017년 03월 24일 정기주총 사내이사 조용래
사내이사 한원석
사내이사 이범홍		 - 사내이사 정준호
사내이사 강석규
사내이사 김재학
2018년 03월 22일 정기주총 사내이사 장   호 최대주주인 대표이사 한영재
사외이사 김연성		 사내이사 이범홍
2019년 03월 21일 정기주총 사내이사 김동환
사외이사 권준영
상근감사 손종우		 대표이사 김용기
사내이사 조용래		 사내이사 장   호
사외이사 진인주
상근감사 양선모
2020년 03월 20일 정기주총 사외이사 유은상 사내이사 한원석 사외이사 김연성
2021년 03월 26일 정기주총 - 최대주주인 대표이사 한영재
사내이사 김동환(주1)
사외이사 권준영		 사내이사 조용래

※ 상기 표의 임기만료 또는 해임된 경영진은 임기 만료 이전 사임한 임원을 포함하여 기재하였습니다.
(주1) 당기 중 일신상의 사유로 임기만료 이전 사임하였습니다.

3. 상호의 변경
  - (주)노루홀딩스는 공시대상기간(2017.01.01~2021.12.31) 중 해당사항 없습니다.
  - 주요 자회사 및 종속회사의 상호변경

회사명 회사구분 변경일자 변경전 상호 변경후 상호 변경사유
농업회사법인
(주) 더기반		 주요자회사
및 주요종속회사		 2017.07 (주)더기반 농업회사법인
(주)더기반		 농업회사법인으로 전환에 따른 상호변경


3. 자본금 변동사항

    - 공시대상기간(2017.01.01~2021.12.31) 중 해당사항 없습니다.

(기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 원, 주)
주식발행
(감소)일자		 발행(감소)
형태		 발행(감소)한 주식의 내용
주식의
종류		 수량 주당
액면가액		 주당발행
(감소)가액		 비고
- - - - - - -

 
     - 2017년 8월 31일 당사의 2우선주가 보통주로 전환되었습니다.
        따라서, 제72기 보통주는 2우선주 92,540주(액면가 500원, 자본금
        46,270,000원)이 합산된 금액입니다.


 (단위 : 원, 주)
종류 구분 당기말
(2021년 12월말)		 75기
(2020년말)		 74기
(2019년말)		 73기
(2018년말)		 72기
(2017년말)
보통주 발행주식총수 13,291,151 13,291,151 13,291,151 13,291,151 13,291,151
액면금액 500 500 500 500 500
자본금 8,407,575,500 8,407,575,500 8,407,575,500 8,407,575,500 8,407,575,500
우선주 발행주식총수 185,250 185,250 185,250 185,250 185,250
액면금액 500 500 500 500 500
자본금 92,625,000 92,625,000 92,625,000 92,625,000 92,625,000
기타 발행주식총수 - - - - -
액면금액 - - - - -
자본금 - - - - -
합계 자본금 8,500,200,500 8,500,200,500 8,500,200,500 8,500,200,500 8,500,200,500


4. 주식의 총수 등

  - 공시서류 작성 기준일 현재, 당사의 총 발행주식수는 13,476,401주이며,
      보통주 13,291,151주 및 우선주 185,250주로 구성되어 있습니다.


1. 주식의 총수 현황

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주)
구  분 주식의 종류 비고
보통주 우선주 합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수 - - 100,000,000 보통주, 우선주 구분없음
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 30,709,801 599,540 31,309,341 -
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 17,418,650 414,290 17,832,940 -

1. 감자 13,894,650 321,750 14,216,400 -
2. 이익소각 3,524,000 - 3,524,000 -
3. 상환주식의 상환 - - - -
4. 기타 - 92,540 92,540 보통주 전환
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 13,291,151 185,250 13,476,401 -
Ⅴ. 자기주식수 3,058,016 171 3,058,187 -
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 10,233,135 185,079 10,418,214 -


2-1. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주)
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당
가능
이익
범위
이내
취득		 직접
취득		 장내
직접 취득		 보통주 1,282,937 - - - 1,282,937 -
우선주 171 - - - 171 -
장외
직접 취득		 보통주 - - - - - -
우선주 - - - - - -
공개매수 보통주 - - - - - -
우선주 - - - - - -
소계(a) 보통주 1,282,937 - - - 1,282,937 -
우선주 171 - - - 171 -
신탁
계약에 의한
취득		 수탁자 보유물량 보통주 1,775,404 - 325 - 1,775,079 자사주펀드사 운용주식 중 일부처분
우선주 - - - - - -
현물보유물량 보통주 - - - - - -
우선주 - - - - - -
소계(b) 보통주 1,775,404 - 325 - 1,775,079 -
우선주 - - - - - -
기타 취득(c) 보통주 - - - - - -
우선주 - - - - - -
총 계(a+b+c) 보통주 3,058,341 - 325 - 3,058,016 -
우선주 171 - - - 171 -


2-2. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황
    - 공시대상기간 중 해당사항 없습니다.

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만주, %)
구 분 취득(처분)예상기간 예정수량
(A)		 이행수량
(B)		 이행률
(B/A)		 결과
보고일
시작일 종료일
직접 취득 - - - - - -


2-3. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %, 회)
구 분 계약기간 계약금액
(A)		 취득금액
(B)		 이행률
(B/A)		 매매방향 변경 결과
보고일
시작일 종료일 횟수 일자
신탁 체결 2019.04.24 2019.10.24 858 858 100.0 - - -
신탁 체결 2019.10.24 2020.04.24 858 858 100.0 - - -
신탁 체결 2020.04.24 2020.10.24 858 858 100.0 - - -
신탁 체결 2020.10.24 2021.10.24 858 858 100.0 - - -
신탁 체결 2021.10.24 2022.10.24 858 858 100.0 - - -
신탁 체결 2019.02.28 2019.08.28 571 571 100.0 - - -
신탁 체결 2019.08.28 2020.02.28 571 571 100.0 - - -
신탁 체결 2020.02.28 2020.08.28 571 571 100.0 - - -
신탁 체결 2020.08.28 2021.02.28 571 571 100.0 - - -
신탁 체결 2021.02.28 2022.02.28 571 571 100.0 - - -
신탁 체결 2019.02.28 2019.08.28 2,291 2,291 100.0 - - -
신탁 체결 2019.08.28 2020.02.28 2,291 2,291 100.0 - - -
신탁 체결 2020.02.28 2020.08.28 2,291 2,291 100.0 - - -
신탁 체결 2020.08.28 2021.02.28 2,291 2,291 100.0 - - -
신탁 체결 2021.02.28 2022.02.28 2,291 2,291 100.0 - - -

※ 상기 신탁계약 체결·해지 이행현황은 신규 체결에 관한 사항이 아니라, 기체결한 신탁계약의 연장 내역입니다. 관련 공시는 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr) 내 주요사항보고서(자기주식취득신탁계약체결결정) 공시문서를 참고하여 주시기 바랍니다.

3. 종류주식(명칭) 발행현황


 (단위 : 원)
발행일자 1988년 12월 28일
주당 발행가액(액면가액) 500 500
발행총액(발행주식수) 92,625,000 185,250
현재 잔액(현재 주식수) 92,650,000 185,250
주식의
내용		 이익배당에 관한 사항 - 보통주 보다 액면금액을 기준으로 하여 연 1%를 더 배당함
잔여재산분배에 관한 사항 -
상환에
관한 사항		 상환조건 -
상환방법 -
상환기간 -
주당 상환가액 -
1년 이내
상환 예정인 경우		 -
전환에
관한 사항		 전환조건
(전환비율 변동여부 포함)		 -
전환청구기간 -
전환으로 발행할
주식의 종류		 -
전환으로
발행할 주식수		 -
의결권에 관한 사항 - 우선주식의 의결권 없음
- 단, 정관에 의거하여 우선주식에 대하여는 당해 사업연도의 이익에서 소정의 배당을 할 수 없을 경우에는 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 함
기타 투자 판단에 참고할 사항
(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)		 -


※ 우선주식의 발행일자

발행일자 주식수 내용
1988년 12월 28일 141,331주 전환사채 주식전환
1989년 03월 31일 35,841주 무상증자
1995년 01월 25일 8,078주 전환사채 주식전환
합  계 185,250주 -


5. 정관에 관한 사항


  - 당사의 최근 정관개정일은 2021년 3월 26일이며 공시대상기간(2019년~2021년) 중 당사의 정관변경 이력은 아래와 같습니다.

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유
2021년 03월 26일 제75기
정기주주총회		 1. 배당기산일 관련 규정 폐지
  - 내용 : 구주와 신주 발행 시기에 따른 배당, 의결권 행사 차별 폐지
  - 조항 : 제6조의3, 제6조의4, 제7조의3, 제7조의4, 제12조, 제13조, 제42조
2. 전자증권법 관련 정관 정비
  - 내용 : 주식,사채 전자등록제도 시행에 따른 주주명부 관리 등 업무변경
  - 조항 : 제9조, 제10조, 제11조, 제13조2
3. 전자투표제 활성화
  - 내용 : 전자투표시 도입시 감사 선임 결의요건 완화
  - 조항 : 제26조		 - 상법 개정


- 전자증권법 시행


- 상법 개정
2019년 03월 21일 제73기
정기주주총회		 1. 주식, 사채 등에 대한 전자등록 관련 규정 신설
  - 내용 : 종이증권 폐지에 따른 전자증권규정신설 및 명의개서 업무 전산화 명시
  - 조항 : 제6조, 제9조, 제10조, 제13조의2, 제14조
2. 사외이사 선임비율 등 관련정관 변경
  - 내용 : 사외이사 결원사유 발생시 다음 주총에 선임하도록 명문화
  - 조항 : 제25조
3. 이사의 이사회 소집권한 강화
  - 내용 : 모든 이사가 이사회 소집권한을 갖도록 범위 확대
  - 조항 : 제31조		 - 전자증권법 시행


- 표준정관 개정


- 표준정관 개정



II. 사업의 내용


1. 사업의 개요


당사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 근거한 지주회사로서 지분소유를 통하여 자회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하고 있으며 5개의 사업부문 아래 국내외 총 22개의 종속기업으로 구성된 기업입니다.

당사의 2021년 12월말 별도재무제표 기준 영업수익은 총 217억원으로 전년 동기 대비 14% 증가 하였습니다. 세부적으로는 배당수익 173억원, 수입수수료 37억원, 임대수익 7억원으로 구성되어 있습니다.
연결재무제표 기준 매출액은 총 9,552억원으로 전년 동기 대비 13% 증가하였습니다. 주요 종속회사의 매출액(별도 기준)은 (주)노루페인트 6,470억원, (주)노루오토코팅 1,309억원, (주)노루코일코팅 1,230억원, (주)노루케미칼 1,119억원, 농업회사법인(주)더기반 159억원, NOROO Holdings Singapore PTE LTD 2억원 입니다.

사업부문별로 보면, 주요 생산 및 판매하는 도료제품의 성격에 따라 건축/공업용 도료부문에 (주)노루페인트, (주)노루케미칼 등 6개사, 자동차용 도료부문에 (주)노루오토코팅 등 2개사, PCM용 도료부문에 (주)노루코일코팅 등 2개사가 있으며 농생명부문에 농업회사법인 (주)더기반 등 4개사가 있으며 (주)노루홀딩스를 포함한 국내외 사업회사 9개사가 기타부문을 구성하고 있습니다.

☞ 사업부문별 자세한 사항은 '7. 기타 참고사항'의 '2. 사업부문별 요약 재무현황' 항목을 참고하시기 바랍니다.

당사의 재무제표 상 자회사 장부가액을 기준으로 순차적으로 누적한 가액이 75%에 해당하는 주요 자회사는 총 5개사로 (주)노루페인트, (주)노루오토코팅, (주)노루케미칼, (주)아이피케이, 농업회사법인 (주)더기반입니다.
각 주요 자회사는 (주)노루페인트와 (주)노루케미칼은 '순&수' 등의 건축/공업용 도료, (주)노루오토코팅은 신차도장용 자동차용 도료, (주)아이피케이는 선박용 도료를 생산하고 있으며 농업회사법인 (주)더기반은 참외, 고추 등 종자를 생산하고 있습니다.

☞ 주요자회사의 자세한 사항은 '7. 기타 참고사항'의 '3. 주요자회사 요약 재무현황' 항목을 참고하시기 바랍니다.


2. 주요 제품 및 서비스


1. 주요 제품 매출
당사는 건축/공업용 도료, 신차 도장용 자동차용 도료, 선박용 도료 등을 제조 판매하고 있습니다. 아울러 농업회사법인을 통하여 참외, 고추 등 종자를 생산 판매하고 있습니다.

보고서작성기준일 현재 사업부문 별 주요 제품의 매출액 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)
부문 주요제품 매출액 비중 주요종속회사
건축/공업용 도료 공업용도료,
건축용도료		 735,173 77.0 (주)노루페인트 623,250백만원
(주)노루케미칼 111,924백만원
자동차용 도료 자동차도료 141,782 14.8 (주)노루오토코팅
PCM용 도료 PCM
강판용도료		 203,989 21.4 (주)노루코일코팅
농생명 종자사업,
온실시설		 21,515 2.3 농업회사법인 (주)더기반
기타 지주회사,
물류, 운송 등		 74,594 7.8 NOROO Holdings Singapore PTE LTD
연결조정 (221,839) (23.3)
합계 955,214 100.0

※ 각 부문별 매출액은 부문간 내부거래를 포함하고 있습니다.
※ 세부 제품별 매출은 '4. 매출 및 수주상황' 항목을 참고하시기 바랍니다.

2. 주요 제품 등의 가격 변동 현황
2021년 4분기까지 건축용 도료의 판매가격은 전년대비 11% 상승, 2020년은 2019년 대비 3% 하락하였으며, 공업용 도료의 판매가격은 전년대비 10% 상승, 2020년은 2019년 대비 5% 상승하였고, PCM용 도료의 판매가격은 전년대비 6% 상승, 2020년은 2019년 대비 2% 하락하였으며, 종자의 판매가격은 전년대비 9% 하락, 2020년은 2019년 대비 8% 상승하였습니다.

3. 주요 자회사 제품 및 서비스
① 주요 자회사 제품매출

(단위 : 백만원)
법인명 주요제품 주요상표 매출액
(주)노루페인트 건축/공업용 도료 순&수, 크린탄 등 646,953
(주)노루오토코팅 자동차용 도료 RF-7000 등 130,891
(주)노루케미칼 건축용 도료 순&수 등 111,924
(주)아이피케이 선박/중방식용 도료 International, Chartek 142,053
농업회사법인(주)더기반 종자 알찬꿀, 넘버세븐고추 등 15,909

※ 주요 자회사의 세부 제품별 매출은 '4. 매출 및 수주상황' 항목을 참고하시기 바랍니다.

② 자회사의 주요 제품 가격변동 현황
2021년 4분기까지 (주)노루페인트의 주요 제품인 건축용 도료의 평균가격은 전년대비 11% 상승, 2020년은 2019년 대비 3% 하락하였으며, 공업용 도료의 평균가격은 전년대비 10% 상승, 2020년은 2019년 대비 2% 상승하였고, (주)노루오토코팅의 주요 제품인 신차도장용 자동차용 도료의 평균가격은 전년대비 1% 하락, 2020년은 2019년 대비 3% 하락하였으며, (주)노루케미칼의 주요 제품인 건축용 도료의 평균가격은 전년대비 27% 상승, 2020년은 2019년 대비 9% 하락하였고, (주)아이피케이의 주요 제품인 선박용 도료의 평균가격은 전년대비 13% 상승, 2020년은 2019년 대비 2% 하락하였고, 농업회사법인 (주)더기반의 주요 제품인 참외 고추 등의 평균가격은 전년대비 9% 하락, 2020년은 2019년 대비 8% 상승하였습니다.

3. 원재료 및 생산설비


1. 주요 원재료 현황
당사의 건축/공업용 도료 부문의 (주)노루페인트, (주)노루케미칼은 수지, 안료, 용제 및 첨가제 등을 금호피앤비화학(주), 지에스칼텍스(주) 등에서 공급받고 있으며, 자동차도료 부문의 (주)노루오토코팅은 수지 및 안료 등을 (주)국도화학, 한국바스프(주) 등에서 공급받고 있습니다.
PCM 도료 부문의 (주)노루코일코팅은 주요 원재료 수지 등을 하나상사를 통해서 공급받고 있으며, 농생명 부문의 농업회사법인 (주)더기반은 나종자를 UNIAGRO EXPORTS COMPANY LLP 등을 통하여 공급받고 있습니다.
부문별 원재료의 매입액 및 비중 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원, %)
영업부문 매입유형 품   목 구체적용도 매입액 비율 주요 매입처 회사와의 특수한
관계여부
건축/공업용 도료 등 원재료 수지 도료제조 154,491 32.0 금호피앤비화학(주) 해당사항 없음
안료 도료제조 72,701 15.1 케무어스코리아(주) 해당사항 없음
용제 도료제조 76,483 15.8 (주)켐트로닉스 해당사항 없음
첨가제 도료제조 128,488 26.6 미쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄(주) 해당사항 없음
기타 도료제조 50,600 10.5 (주)대륙제관 해당사항 없음
자동차용
도료		 원재료 수지 도료제조 19,114 27.2 국도화학(주) 해당사항 없음
안료 도료제조 12,357 17.6 한국바스프(주) 해당사항 없음
용제 도료제조 9,465 13.5 (주)경신씨앤티 해당사항 없음
첨가제 도료제조 8,012 11.4 BYK 해당사항 없음
기타 도료제조 21,265 30.3 (주)엘지화학 해당사항 없음
PCM용
도료		 원재료 수지 도료제조 27,736 63.7 하나상사 해당사항 없음
안료 도료제조 6,165 14.2 케무어스코리아(주) 해당사항 없음
용제 도료제조 3,649 8.4 (주)켐트로닉스 해당사항 없음
첨가제 도료제조 4,111 9.4 (주)에프티씨코리아 해당사항 없음
기타 도료제조 1,880 4.3 오제이씨(주) 해당사항 없음
농생명 원재료 나종자 종자생산 3,159 100.0 UNIAGRO EXPORTS
COMPANY LLP 등		 해당사항 없음

※ 상기 원재료 매입비율은 부문간 매입액을 포함하고 있습니다.

2. 주요 원재료 등의 가격변동 추이
2021년 4분기까지 수지의 구매가격은 전년대비 29% 상승, 2020년은 2019년 대비 6% 하락하였으며, 안료의 구매가격은 전년대비 21% 상승, 2020년은 2019년 대비 10% 하락하였고, 용제의 구매가격은 전년대비 49% 상승, 2020년은 2019년 대비 5% 하락하였습니다.

3. 생산 및 설비
① 생산능력, 생산실적 가동율

(단위 : 톤, %)
사업부문 주요종속회사 구분 2021년 2020년 2019년
건축/공업용 도료 등

(주)노루페인트
(주)노루케미칼

 생산능력 175,055 171,531 165,995
생산실적 202,962 204,585 194,432
가동율 115.9 119.3 117.1
자동차용
도료		 (주)노루오토코팅 생산능력 36,471 35,628 36,202
생산실적 25,899 26,344 30,246
가동율 71.0 73.9 83.5
PCM용
도료		 (주)노루코일코팅 생산능력 9,405 9,184 8,849
생산실적 10,745 9,978 9,757
가동율 114.2 108.6 110.3
농생명 농업회사법인
(주)더기반		 생산능력 115 110 110
생산실적 20 17 8
가동율 17.4 15.5 7.3


② 생산설비 등 현황

(단위 : 백만원)
자산 소유형태 소재지 구분
(㎡)		 기초장부가액 당기 증가감소 기타증감 당기상각 기말장부가액

비고
증가 감소
토    지 자가소유 안양 등 251,183 282,155 - (226) 5,815 - 287,744 249,766
건    물 자가소유 안양 등 138,112 69,218 39 (1,084) 1,195 (3,458) 65,909 37,147
구 축 물 자가소유 안양 등 - 13,593 1,190 - 3 (1,105) 13,680
기계장치 자가소유 안양 등 - 29,345 4,970 (140) 679 (6,623) 28,231
차량운반구 자가소유 안양 등 - 1,372 619 (259) 14 (597) 1,148
기타유형자산 자가소유 안양 등 - 19,890 4,782 (166) (539) (6,917) 17,050
건설중인자산 자가소유 안양 등 - 3,608 5,237 (499) (604) - 7,743
합        계 419,181 16,837 (2,374) 6,563 (18,700) 421,505

※ 상기 생산설비의 현황은 연결 기준으로 작성되었습니다.

※ 상기 생산설비에 대한 담보권 제공 내역은 Ⅲ.재무에관한사항 3.연결재무제표 주석 37.우발상황을 참조하여 주시기 바랍니다.

※ 상기 생산설비는 투자부동산을 제외한 현황입니다.

※ 토지와 건물 이외의 자산들은 객관적인 시가 자료가 없어 기재를 생략합니다.
※ 기타 증감은 유형자산의 타계정 대체 및 외화환산의 금액의 합산액입니다.
(비고) 토지의 시가는 2021년도 국토해양부가 고시한 개별공시지가 입니다.
          건물의 시가는 2021년도 지방세 과세시가표준액입니다.


③ 보고서 작성일 현재 중요한 시설투자 계획

(단위 : 백만원)
사업부문 구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액
(당분기 현재)		 향후
투자액		 비 고
건축/공업용 도료 등 신설(*) 2012.12
~
2025.03		 연구소 신설 공장부지 효율적 이용 및 연구소 신축을 통한 기술중심 경영체계 구축 38,030 (2,387) 35,643 총 투자액 및 향후 투자기간은 용역진행 상황에 따라 변동될수 있음
합 계 - 38,030 (2,387) 35,643 -

(*) 당사 건축/공업용 도료 등 사업부문의 주요종속회사인 (주)노루페인트는 2013년 10월과 2020년 03월 두차례에 걸쳐 연구소 신설투자와 관련하여, 시장환경 변화와 안양공장 재배치계획과 연계한 신규시설 투자의 병행을 위하여 투자기간을 연장하기로 결정하였습니다. (투자기간 : 2012년 12월 ~ 2025년 03월)


4. 주요자회사 원재료 및 생산설비

가. (주)노루페인트

가-1. 주요 원재료 현황
부문별 원재료의 매입액 및 비중 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원, %)
매입유형 품   목 구체적용도 매입액 비율 주요 매입처 회사와의 특수한
관계여부
상품 신나 등 도료제조 142,891 28.8 (주)노루케미칼 계열회사
원재료 수지 도료제조 95,429 19.2 금호피앤비화학(주) 해당사항 없음
안료 도료제조 62,281 12.5 케무어스코리아(주) 해당사항 없음
용제 도료제조 35,979 7.2 (주)켐트로닉스 해당사항 없음
첨가제 도료제조 121,175 24.4 KPX케미칼 해당사항 없음
기타 도료제조 38,576 7.9 (주)대륙제관 해당사항 없음
합계 496,331 100.0


가-2. 주요 원재료 등의 가격변동 추이
2021년 4분기까지 수지의 구매가격은 전년대비 36% 상승, 2020년은 2019년 대비 5% 하락하였으며, 안료의 구매가격은 전년대비 21% 상승, 2020년은 2019년 대비 8% 하락하였고, 용제의 구매가격은 전년대비 50% 상승, 2020년은 2019년 대비 6% 하락하였습니다.

가-3. 생산 및 설비
① 생산능력, 생산실적 가동율

(단위 : 톤, %)
구분 2021년 2020년 2019년
생산능력 118,674 114,846 109,327
생산실적 145,797 147,423 140,897
가동율 122.9 128.4 128.9


② 생산설비 등 현황

(단위 : 백만원)
자산 소유형태 소재지 구분
(㎡)		 기초장부가액 당기 증가감소 기타증감 당기상각 기말장부가액

비고
증가 감소
토    지 자가소유 안양 등 188,848 207,575 - (203) 4,702 - 212,075 219,203
건    물 자가소유 안양 등 76,929 17,937 39 (988) 357 (1,087) 16,258 13,997
구 축 물 자가소유 안양 등 - 10,823 1,151 - - (778) 11,196 　-
기계장치 자가소유 안양 등 - 18,375 3,556 - 284 (4,221) 17,993 　-
차량운반구 자가소유 안양 등 - 297 63 - - (114) 247 　-
기타유형자산 자가소유 안양 등 - 12,707 3,290 - 21 (4,066) 11,952 　-
건설중인자산 자가소유 안양 등 - 155 329 (1) (307) - 177 　-
합        계 267,869 8,428 (1,192) 5,057 (10,266) 269,898 　-

※ 상기 생산설비는 페인트 사업에 사용되며 소유형태는 자가소유 입니다.
※ 토지와 건물 이외의 자산들은 객관적인 시가 자료가 없어 기재를 생략합니다.
(비고) 토지의 시가는 2021년도 국토해양부가 고시한 개별공시지가 입니다.
         건물의 시가는 2021년도 지방세 과세시가표준액입니다.

③ 보고서 작성일 현재 중요한 시설투자 계획

(단위 : 백만원)
사업부문 구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액
(당분기 현재)		 향후
투자액		 비 고
건축/공업용 도료 등 신설(*) 2012.12
~
2025.03		 연구소 신설 공장부지 효율적
이용 및 연구소 신축을 통한 기술중심
경영체계 구축		 38,030 (2,387) 35,643 총 투자액 및 향후 투자기간은 용역진행 상황에 따라 변동될수 있음
합 계 - 38,030 (2,387) 35,643 -

(*) 당사 건축/공업용 도료 등 사업부문의 주요종속회사인 (주)노루페인트는 2013년 10월과 2020년 03월 두차례에 걸쳐 연구소 신설투자와 관련하여, 시장환경 변화와 안양공장 재배치계획과 연계한 신규시설 투자의 병행을 위하여 투자기간을 연장하기로 결정하였습니다. (투자기간 : 2012년 12월 ~ 2025년 03월)


나. (주)노루케미칼

나-1. 주요 원재료 현황
부문별 원재료의 매입액 및 비중 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원, %)
매입유형 품   목 구체적용도 매입액 비율 주요 매입처 회사와의 특수한
관계여부
원재료 수지 도료제조 42,305 43.0 금호피앤비화학(주) 해당사항 없음
안료 도료제조 6,627 6.7 (주)디어스세다 계열회사
용제 도료제조 37,582 38.2 GS칼텍스(주) 해당사항 없음
첨가제 도료제조 4,566 4.6 유니소재(주) 해당사항 없음
기타 도료제조 7,329 7.5 (주)대륙제관 해당사항 없음
합계 98,409 100.0


나-2. 주요 원재료 등의 가격변동 추이
2021년 4분기까지 수지의 구매가격은 전년대비 33% 상승, 2020년은 2019년 대비 7% 하락하였으며, 안료의 구매가격은 전년대비 7% 상승, 2020년은 2019년 대비 7% 하락하였고, 용제의 구매가격은 전년대비 56% 상승, 2020년은 2019년 대비 12% 하락하였습니다.

나-3. 생산 및 설비
① 생산능력, 생산실적 가동율

(단위 : 톤, %)
구분 2021년 2020년 2019년
생산능력 47,799 47,757 52,800
생산실적 48,831 47,155 46,450
가동율 102.2 98.7 88.0


② 생산설비 등 현황

(단위 : 백만원)
자산 소유형태 소재지 구분
(㎡)		 기초장부가액 당기 증가감소 기타증감 당기상각 기말장부가액

비고
증가 감소
토    지 자가소유 안산 22,726 23,384 　- 　- 　- - 23,384 20,784
건    물 자가소유 안산 13,620 3,635 　- 　- 　- (352) 3,283 3,184
구 축 물 자가소유 안산 261 477 　- 　- 　- (43) 434 -
기계장치 자가소유 안산 - 3,872 661 　- 49 (761) 3,822 -
차량운반구 자가소유 안산 - 18 - 　- 　- (12) 6 -
기타유형자산 자가소유 안산 - 695 418 　- 　- (298) 814 -
건설중인자산 자가소유 안산 - 12 38 　- (49) - 1 -
합        계 32,093 1,117 　- 　- (1,466) 31,744 -

※ 상기 생산설비는 페인트 사업에 사용되며 소유형태는 자가소유 입니다.
※ 토지와 건물 이외의 자산들은 객관적인 시가 자료가 없어 기재를 생략합니다.
(비고) 토지의 시가는 2021년도 국토해양부가 고시한 개별공시지가 입니다.
         건물의 시가는 2021년도 지방세 과세시가표준액입니다.

다. (주)노루오토코팅

다-1. 주요 원재료 현황
원재료의 매입액 및 비중 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원, %)
매입유형 품   목 구체적용도 매입액 비율 주요 매입처 회사와의 특수한
관계여부
원재료 수지 도료제조 19,114 27.2 국도화학(주) 해당사항 없음
안료 도료제조 12,357 17.6 BASF 해당사항 없음
용제 도료제조 9,465 13.5 (주)경산씨앤티 해당사항 없음
첨가제 도료제조 8,012 11.4 BYK 해당사항 없음
기타 도료제조 21,265 30.3 (주)엘지화학 해당사항 없음
합계 70,213 100.0


다-2. 주요 원재료 등의 가격변동 추이
2021년 4분기까지 수지의 구매가격은 전년대비 19% 상승, 2020년은 2019년 대비 5% 하락하였으며, 안료의 구매가격은 전년대비 10% 하락, 2020년은 2019년 대비 19% 하락하였고, 용제의 구매가격은 전년대비 56% 상승, 2020년은 2019년 대비 18% 하락하였습니다.

다-3. 생산 및 설비
① 생산능력, 생산실적 가동율

(단위 : 톤, %)
구분 2021년 2020년 2019년
생산능력 36,471 35,628 36,202
생산실적 25,899 26,344 30,246
가동율 71.0 73.9 83.5


② 생산설비 등 현황

(단위 : 백만원)
자산 소유형태 소재지 구분
(㎡)		 기초장부가액 당기 증가감소 기타증감 당기상각 기말장부가액

비고
증가 감소
토    지 자가소유 화성 23,258 6,625 - - - - 6,625 8,258
건    물 자가소유 화성 35,159 23,607 - - - (829) 22,778 15,233
구 축 물 자가소유 화성 - 1,155 - - - (140) 1,016 -
기계장치 자가소유 화성 - 2,861 215 - - (641) 2,435 -
차량운반구 자가소유 화성 - 306 108 (22) - (164) 228 -
기타유형자산 자가소유 화성 - 519 56 - - (283) 291 -
건설중인자산 자가소유 화성 - - 61 - - - 61 -
합        계 35,073 440 (22) - (2,057) 33,434 -

※ 상기 생산설비는 페인트 사업에 사용되며 소유형태는 자가소유 입니다.
※ 토지와 건물 이외의 자산들은 객관적인 시가 자료가 없어 기재를 생략합니다.
(비고) 토지의 시가는 2021년도 국토해양부가 고시한 개별공시지가 입니다.
         건물의 시가는 2021년도 지방세 과세시가표준액입니다.

라. (주)아이피케이

라-1. 주요 원재료 현황
부문별 원재료의 매입액 및 비중 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원, %)
매입유형 품   목 구체적용도 매입액 비율 주요 매입처 회사와의 특수한
관계여부
상품 신나 등 도료제조 1,783 2.0 대성특수유화 해당사항 없음
원재료
 수지 도료제조 38,340 43.0 국도화학(주) 해당사항 없음
경화제 도료제조 32,990 37.0 Evonik 해당사항 없음
기타 도료제조 10,700 12.0 BASF 해당사항 없음
부재료 기타 도료제조 5,350 6.0 한일제관 해당사항 없음
합계 89,163 100.0


라-2. 주요 원재료 등의 가격변동 추이
2021년 4분기까지 수지의 구매가격은 전년대비 112% 상승, 2020년은 2019년 대비 1% 상승하였으며, 안료의 구매가격은 전년대비 16% 상승, 2020년은 2019년 대비 3% 상승하였고, 첨가제의 구매가격은 전년대비 17% 상승, 2020년은 2019년 대비 3% 상승하였습니다.

라-3. 생산 및 설비
① 생산능력, 생산실적 가동율

(단위 : ㎘, %)
구분 2021년 2020년 2019년
생산능력 28,000 63,700 63,700
생산실적 27,636 24,167 33,136
가동율 98.7 37.9 52.0

※ 당기 생산조직구조를 다품종 소량생산 체재로 전환함에 따라 생산능력이 축소되었습니다.

② 생산설비 등 현황

(단위 : 백만원)
자산 소유형태 소재지 구분
(㎡)		 기초장부가액 당기 증가감소 기타증감 당기상각 기말장부가액

비고
증가 감소
토    지 자가소유 칠서 49,652 9,633 - (55) - - 9,578 16,057
건    물 자가소유 칠서 13,641 11,256 95 (94) - (589) 10,668 4,241
구 축 물 자가소유 칠서 - 719 - (4) - (115) 599 -
기계장치 자가소유 칠서 - 4,038 528 - - (1,144) 3,421 -
차량운반구 자가소유 칠서 - 192 3 - - (77) 119 -
기타유형자산 자가소유 칠서 - 435 203 (2) - (182) 453 -
건설중인자산 자가소유 칠서 - - 136 - - - 136 -
합        계 26,273 965 (155) - (2,107) 24,974

※ 상기 생산설비는 페인트 사업에 사용되며 소유형태는 자가소유 입니다.
※ 토지와 건물 이외의 자산들은 객관적인 시가 자료가 없어 기재를 생략합니다.
(비고) 토지의 시가는 2021년도 국토해양부가 고시한 개별공시지가 입니다.
         건물의 시가는 2021년도 지방세 과세시가표준액입니다.

마. 농업회사법인(주)더기반

마-1. 주요 원재료 현황
부문별 원재료의 매입액 및 비중 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원, %)
매입유형 품   목 구체적용도 매입액 비율 주요 매입처 회사와의 특수한
관계여부
원재료 토마토 나종자 종자생산 778 24.6 Dalian Shenghong Seed Co.,Ltd. 해당사항 없음
고추 나종자 판매용 930 29.4 Ananta Vegetable Seeds Pvt.Ltd 해당사항 없음
기타 나종자 종자생산 1,451 46.0 UNIAGRO EXPORTS COMPANY LLP 해당사항 없음
합계 3,159 100.0


마-2. 주요 원재료 등의 가격변동 추이
2021년 4분기까지 토마토의 구매가격은 전년대비 10% 하락, 2020년은 2019년 대비 39% 상승하였으며, 고추의 구매가격은 전년대비 12% 하락, 2020년은 2019년 대비 90% 상승하였고, 양파의 구매가격은 전년대비 10% 하락, 2020년은 2019년 대비 29% 상승하였습니다.

마-3. 생산 및 설비
① 생산능력, 생산실적 가동율

(단위 : 톤, %)
구분 2021년 2020년 2019년
생산능력 115 110 110
생산실적 20 18 8
가동율 17.4 15.9 7.1


② 생산설비 등 현황

(단위 : 백만원)
자산 소유형태 소재지 구분
(㎡)		 기초장부가액 당기 증가감소 기타증감 당기상각 기말장부가액

비고
증가 감소
토    지 자가소유 안성  8,023 12,137 - (11,724) - - 413 229
건    물 자가소유 안성 8,240 10,539 - - - (288) 10,251 3,805
구 축 물 자가소유 안성 - 487 39 - - (29) 497 -
기계장치 자가소유 안성 - 999 - - - (217) 782 -
차량운반구 자가소유 안성 - 218 - (21) - (74) 124 -
기타유형자산 자가소유 안성 - 2,452 96 (5) - (981) 1,562 -
건설중인자산 자가소유 안성 - - 15 (15) - - - -
합        계 26,832 150 (11,765) - (1,589) 13,629

※ 상기 생산설비는 페인트 사업에 사용되며 소유형태는 자가소유 입니다.
※ 토지와 건물 이외의 자산들은 객관적인 시가 자료가 없어 기재를 생략합니다.
(비고) 토지의 시가는 2021년도 국토해양부가 고시한 개별공시지가 입니다.
         건물의 시가는 2021년도 지방세 과세시가표준액입니다.

4. 매출 및 수주상황


1. 부문별 매출실적

(단위 : 백만원)
사업부문 매출유형 품 목 2021년 2020년 2019년
건축/공업용
도료 등		 제품 내수 461,489 344,954 341,656
수출 46,949 63,862 70,208
소계 508,438 408,816 411,864
상품 내수 203,850 224,039 239,180
수출 22,885 32,400 40,291
소계 226,735 256,439 279,471
자동차용 도료 제품 내수 53,326 59,332 55,582
수출 57,145 45,078 61,863
소계 110,471 104,410 117,445
상품 내수 28,888 17,242 31,614
수출 2,423 18,179 26,539
소계 31,311 35,421 58,153
PCM용 도료 제품 내수 110,327 99,193 94,510
수출 13,391 9,685 9,327
소계 123,718 108,878 103,837
상품 내수 63,748 43,533 47,456
수출 16,523 11,903 12,128
소계 80,271 55,436 59,584
농생명부문 제품 내수 11,047 7,993 4,737
수출 4,651 2,196 146
소계 15,698 10,189 4,883
상품 내수 4,310 3,505 1,561
수출 - 107 -
소계 4,310 3,612 1,561
기타 내수 1,500 1,360 966
수출 7 - -
소계 1,507 1,360 966
기타부문 제품 내수 - - 12
수출 - - -
소계 - - 12
상품 내수 13,347 864 9,029
수출 - - -
소계 13,347 864 9,029
기타 내수 61,246 61,137 50,862
수출 - - -
소계 61,246 61,137 50,862
단순합계 제품 내수 636,189 511,472 496,497
수출 122,136 120,821 141,544
소계 758,325 632,293 638,041
상품 내수 314,143 289,184 328,840
수출 41,831 62,589 78,958
소계 355,974 351,773 407,798
기타 내수 62,746 62,497 51,828
수출 7 - -
소계 62,753 62,497 51,828
합 계 내 수 1,013,078 863,153 877,165
수 출 163,974 183,410 220,502
연결조정 (221,838) (198,536) (213,375)
합 계 955,214 848,027 884,292

※ 상기 매출실적은 연결실체에 포함되는 종속회사의 단순합산금액을 기준으로 작성하였습니다.


2. 판매전략 및 판매방법
당사 및 종속회사는 고부가가치 제품개발 및 시장고급화를 유도하고 수요자 중심의 제품개발을 통하여 시장점유율을 증대시키기 위하여 노력하고 있습니다.

3. 주요자회사 매출 및 수주상황

가. (주)노루페인트

가-1. 매출실적

(단위 : 백만원)
매출유형 품 목 2021년 연간 2020년 연간 2019년 연간
제품 도료 내 수 400,269 330,907 315,235
수 출 31,287 25,298 29,348
합 계 431,556 356,205 344,583
상품 신나 외 내 수 192,947 180,085 192,482
수 출 22,450 18,724 27,346
합 계 215,397 198,809 219,828
합 계 내 수 593,216 510,992 507,717
수 출 53,737 44,022 56,694
합 계 646,953 555,014 564,411


가-2. 판매방법

① 판매경로

구분 판매경로 매출액 비중
일반판매 회사 → 특약점 → 일반수요자 40.4%
주문판매 회사 → 실수요자 51.3%
수출판매 LOCAL 및 직수출 8.3%


② 판매방법

(주)노루페인트는 특약점과 실수요자와의 판매가 주를 이루고 있으며 판매대금은 현금 또는 어음 등으로 수취하고 있습니다. 제품관련 부대비용은 거래선의 사업장까지 제품을 운반하는데 소요되는 운반비는 (주)노루페인트가 부담하고 있습니다.


③ 판매전략

㉠ 고부가가치 제품개발 및 시장고급화 유도

㉡ 수요자 중심의 제품개발
 ㉢ 녹색 신시장 개척 및 유통채널 선점을 통한 점유율 증대

④ 주요매출처

기업명 매출 비중
㈜노루코일코팅 11.1%
㈜노루비케미칼 1.3%
남양화학공업 주식회사 1.2%


⑤ 수주현황


 (단위 : 톤, 백만원)
품목 수주
일자		 납기 수주총액 기납품액 수주잔고
수량 금액 수량 금액 수량 금액
칼라강판용 도료
및 관련제품(주1)		 2021.04.20 2021년 01월 01일
~
2021년 12월 31일		 18,331 79,022 18,445 79,300 (114) (278)
합 계 18,331 79,022 18,445 79,300 (114) (278)

※ 상기 계약은 계약체결 시 거래금액이 확정된 것은 아니며, 계열회사의 판매상황에 따라 발주하는 수량만을 공급하는 계약으로, 계약기간동안의 수주총액 및 기납품액은 당사의 사업계획에 의거한 금액이므로 양사의 시장상황 및 영업환경 등 부득이한 사정에 따라 변동가능합니다. 또한 수주일자는 계약체결일이며 납기일은 계약의 시작일과 종료일입니다.
수주총액 - 1) 금액 : 추정치
                 2) 수량 : 추정치
기납품액 - 1) 금액 : 실제치
                 2) 수량 : 실제치
(주1) 해당 품목은 (주)노루페인트와 (주)노루코일코팅과의 거래입니다.

나. (주)노루케미칼

나-1. 매출실적

(단위 : 백만원)
매출유형 품 목 2021년 연간 2020년 연간 2019년 연간
제품 도료 외 내 수 103,224 76,482 81,601
수 출 7,276 4,437 5,856
합 계 110,500 80,919 87,457
상품 도료, 신나 외 내 수 1,424 657 467
수 출 - - -
합 계 1,424 657 467
합 계 내 수 104,648 77,139 82,068
수 출 7,276 4,437 5,856
합 계 111,924 81,576 87,924


나-2. 판매방법

① 판매조직 및 판매방법
생산부문과 그룹사가 직접 소통하는 최적화된 판매구조를 구축하고 있습니다.

② 주요매출처

기업명 매출 비중
(주)노루페인트 49.0%
(주)노루비케미칼 19.1%
(주)노루알앤씨 19.0%


다. (주)노루오토코팅

다-1. 매출실적

(단위 : 백만원)
매출유형 품 목 2021년 연간 2020년 연간 2019년 연간
제품 도료 외 내 수 53,326 59,332 55,581
수 출 57,145 45,078 61,863
합 계 110,471 104,410 117,444
상품 원재료 외 내 수 17,997 17,242 31,614
수 출 2,423 3,928 7,110
합 계 20,420 21,170 38,724
합 계 내 수 71,323 76,574 87,195
수 출 59,568 49,006 68,973
합 계 130,891 125,580 156,168


다-2. 판매방법

① 판매경로

구분 판매경로 매출액 비중
주문판매 회사 → 실수요자 54.5%
수출판매 LOCAL 및 직수출 45.5%


② 판매방법

(주)노루오토코팅은 자동차사 직거래판매가 주를 이루고 있습니다.

③ 판매전략

제품 다변화 및 해외지역 판매증대, 고부가가치 상품 판매확대

라. (주)아이피케이

라-1. 매출실적

(단위 : 백만원)
매출유형 품 목 2021년 연간 2020년 연간 2019년 연간
제품 선박/
 중방식용
 도료		 내수 31,044 37,428 45,389
수출 107,829 90,273 111,576
합계 138,873 127,701 156,965
상품 선박/
 중방식용
 도료		 내수 327 725 7,176
수출 2,853 2,263 3,955
합계 3,180 2,988 11,131
기타매출 시공비 내수 - 132 4,732
합 계 내수 31,371 38,285 57,297
수출 110,682 92,536 115,531
합계 142,053 130,821 172,828


라-2. 판매방법

판매는 주요 조선사 및 건설업체를 중심으로 하여 일반판매, 수출판매 및 회원사 판매의 경로로 이루어 지고 있으며 방오, 방청, 내마모성 및 특수 내화도료 시장에서 친환경 고성능 제품(Eco Premium Solution)개발 및 판매에 주력하고 있습니다.

마. 농업회사법인 (주)더기반

마-1. 매출실적

(단위 : 백만원)
매출유형 품 목 2021년 연간 2020년 연간 2019년 연간
제품 종자 내 수 11,047              7,993             5,899
수 출 4,651              2,196             1,146
합 계 15,698 10,188 7,046
상품 종자 내 수 129 71 73
수 출 - - -
합 계 129 71 73
기타 종자 내 수 75 56 35
수 출 7 - -
합 계 82 56 35
합 계 내 수 11,251 8,120 6,007
수 출 4,658 2,196 1,146
합 계 15,909 10,315 7,154


마-2. 판매방법
농업회사법인 (주)더기반의 판매는 일반판매로 이뤄지고 있으며, 지역 내 거점 거래처 및 선도 농가 확보와 시교 사업 활성화 및 개발 활동에 중점을 두고 판매 활동하고 있습니다. 주요매출처는 농약사 및 종묘사 입니다.


5. 위험관리 및 파생거래


1. 시장위험과 위험관리

① 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
당사의 경영진은 연결실체 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.
공시서류 작성기준일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요통화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세후손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구분 USD CNY JPY
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
손익영향 4,424 (4,424) 557 (557) (108) 108

※ 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 가격위험

당사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 상품가격위험에는노출되어 있지않습니다.

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 시장성 있는 지분증권의 가격의 상승(10%) 또는 하락(10%)이 연결실체의 자본에 미치는 영향은 112,371천원(전기
115,909천원) 증가 및 감소(법인세 효과 반영전)입니다.

③ 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 이러한 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.
공시서류 작성기준일 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다.각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 10bp의 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최대 36백만원(전기: 19백만원)증가 및 감소입니다.

2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황
공시서류 작성기준일 현재 당사는 차입금과 관련한 이자율 스왑 및 통화스왑 3건을 체결하고 있으며 관련 자산, 부채 장부금액 및 평가손익은 다음과 같습니다.

① 파생상품 계약체결 현황

1) 이자율스왑


(단위 : 천원)
계약처 계약금액 계약 실행일 만기일 지급이자율 수취이자율
우리은행 5,000,000 2020-07-01 2022-06-17 고정금리(2.89%) 변동금리(CD+1.95%)


2) 통화스왑


 (단위 : 천달러, 천원)
계약처 매수금액 매도금액 계약 실행일 만기일 지급이자율 수취이자율
국민은행 USD 7,000 KRW 7,945,000 2021-05-20 2023-05-19 고정금리(2.6%) 변동금리(USD Libor(3M)+2.1%)
국민은행 USD 10,000 KRW 11,900,000 2021-10-07 2023-10-06 고정금리(2.8%) 변동금리(USD Libor(3M)+1.74%)
신한은행 USD 4,417 KRW 5,000,000 2021-06-30 2024-06-28 고정금리(2.77%) 고정금리(2.259%)


② 파생상품의 장부금액 및 평가손익 현황

(단위 : 백만원)
구분 자산 부채 평가이익 평가손실
매매목적 601 88 671 88


3. 주요자회사의 위험관리 및 파생거래

가. (주)노루페인트

가-1. 시장위험과 위험관리

① 외환위험

(주)노루페인트는 외환위험, 특히 주로 미국달러화 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. (주)노루페인트는 금융기관과의 통화선도 거래를 통해 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하고 미국달러화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구분 USD CNY
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
손익영향 1,433 (1,433) 301 (301)

※ 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. (주)노루페인트의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 이러한 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.


(주)노루페인트는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, (주)노루페인트는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 0.1% 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최대 2,100천원(전기:5,000천원) 증가 및 감소입니다. 시뮬레이션은 최대 잠재적 손실가능액이 경영진에 의해 정해진 한도보다 작다는 것을 확인하기 위하여 매 보고기간말 마다 실시하고 있습니다.


가-2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황
공시서류 작성기준일 현재 당사는 통화스왑 1건을 체결하고 있으며 관련 자산, 부채 장부금액 및 평가손익은 다음과 같습니다.

① 파생상품 계약체결 현황
1) 통화스왑


(단위 : 천달러)
거래목적 파생상품종류 계약내용
매매목적 통화스왑 총 계약금액 : USD 10,000
지급 : 고정(2.8%)
수취 : 변동(USD LIBOR(3M)+1.74%) (USD→KRW 스왑)


② 파생상품의 평가손익 현황

(단위 : 백만원)
거래목적 파생상품종류 평가이익 평가손실
매매목적 통화스왑 - 88



나. (주)노루케미칼

나-1. 시장위험과 위험관리

① 외환위험


(주)노루케미칼은 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. (주)노루케미칼의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요통화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구분 JPY
10% 상승시 10% 하락시
손익영향 (6) 6

※ 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험

(주)노루케미칼은 현재 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.


나-2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황
공시서류작성기준일 현재 (주)노루케미칼은 파생상품계약을 체결하고 있지 않습니다.

다. (주)노루오토코팅

다-1. 시장위험과 위험관리

① 외환위험

(주)노루오토코팅은 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러화, 일본 엔화가 있습니다.
환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다.

(주)노루오토코팅은 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다.

원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있으며, 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.

(단위 : 백만원)
구분 USD EURO JPY CNY
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
손익영향 667 (667) 144 (144) (90) 90 3 (3)

※ 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험
(주)노루오토코팅은 현재 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.


다-2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황
공시서류작성기준일 현재 (주)노루오토코팅은 파생상품계약을 체결하고 있지 않습니다.


라. (주)아이피케이

라-1. 시장위험과 위험관리

① 외환위험

(주)아이피케이는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하고 달러화(USD) 및 일본엔화(JPY)에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구분 USD JPY
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
손익영향 1,083 (1,083) (22) 22

※ 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험

(주)아이피케이는 현재 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.


라-2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황
공시서류작성기준일 현재 (주)아이피케이는 파생상품계약을 체결하고 있지 않습니다.


마. 농업회사법인(주)더기반

마-1. 시장위험과 위험관리

① 외환위험


농업회사법인 (주)더기반은 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 농업회사법인 (주)더기반의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당기말과 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요통화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구분 USD 　THB
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
손익영향 1,043 (1,043) (3) 3

※ 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 10bp의 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최대 21,000천원(전기: 없음)증가 및 감소입니다.


마-2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황
공시서류작성기준일 현재 농업회사법인(주)더기반은 파생상품계약을 체결하고 있지 않습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동


1. 경영상의 주요계약 등
   - 해당사항 없습니다.

2. 연구개발 활동

가. (주)노루페인트 (주요 종속회사 및 주요자회사)


가-1. 담당조직 : (주)노루페인트 연구소

① 인정일 : 1986년 2월 3일

② 조직도 : 건축기술, 자보기술, 공업기술 등 17팀

③ 인원구성 :

[2021년 12월 31일 기준]

(단위 : 명)
전담요원 보조요원 관리요원 계
박사 석사 학사 기타
2 35 82 - 15 5 139


가-2. 연구개발 비용

(단위 : 백만원)
과       목 2021년 2020년 2019년
연구개발비용 계* 16,894 16,750 17,682
회계처리 판매비와 관리비 6,477 6,649 6,470
제조경비 10,417 10,101 11,212
정부보조금 (510) (387) (503)
연구개발비 / 매출액 비율
 [연구개발비용계÷당기매출액×100]		 2.6% 3.0% 3.1%

*정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정

가-3. 연구개발 실적

과    제    명 개   발   기   간 연구결과＆기대효과 결과반영내용＆상품명
순&수 베리어코트 2019.01 ~ 2019.02 라돈차단, 크랙저항성 우수, 환경마크 획득 워터가드, 라돈가드
DIY용 미끄럼 방지 페인트 2018.11 ~ 2019.02 난슬립성, 저황변, 속건성 우수, 실내공기질 마크 이지 논슬립 상도
수성 탄성 방수 시스템 2019.01 ~ 2019.02 부착성, 내오염성, 내수성 강화 수성 탄성 방수도료 하도/중도/상도
산업부품용 수성방청 도료 2018.12 ~ 2019.03 내수성, 부착성, 도막강도 우수 NCB-1000
충격흡수 아크릭 폼용 바인더 2018.09 ~ 2019.06 고온점착력, 경시안정성 우수 NH-640(A), NH-640(B)
경제형 저취형 라이닝 2019.02 ~ 2019.06 저점도, 강도, 레벨링성 우수, 실내공기질 마크 저취형 무용제 에폭시 라이닝
하이브리드 폴리우레아 2019.01 ~ 2019.06 물성, 작업성 우수 프로테크 NH-290
올뉴 폴리퍼티 2019.01 ~ 2019.04 건조성, 저장안정성 하이큐 애니원 퍼티
수소전기차용 접착제 2018.01 ~ 2019.09 부착성, 항온항습성, 열충격성, 내화학성 우수 HB#1000, SB#1010
모바일 절연방열 코팅제 2019.06 ~ 2019.08 절연성, 열전도성, 경도 우수 NTR-01BK
수성 PP 프라이머 2019.03 ~ 2019.08 부착성, 내수성, 저장성 우수 WPP-900
고광택 2C1B AMG 개발 2019.03 ~ 2019.07 광택, 부착성, 내충격성, 내식성/내산성 우수 2C1B AMG BASE
Battery repair tape용 점착제 2019.01 ~ 2019.10 점착력, 리무발성 우수 RPA-4131H, RPA-4131E
NEC Coverlay용 PAI 소재 2018.12 ~ 2019.12 내열성, 내화학성, 내굴곡성 우수 PAI#203-2
폼 Sheet용 아크릴 에멀젼 수지 2019.01 ~ 2019.12 내용제성, 복원율, 초기인장강도 우수 P1-0423-17
난부착 플라스틱용 프라이머 개발 2019.01 ~ 2019.12 부착성, 광택, 저장성 우수 NR MULTI-PRIMER, 프라이머 PP, DAU GF 프라이마
순&수 우드플로어 2020.01 ~ 2020.02 도막강도, 내수성 우수 순&수 우드플로어
크린폭시 라이닝 마일드 2019.02 ~ 2020.02 저취형, 내충격, 윤하중 저항 우수 크린폭시 라이닝 마일드
수성 KS 노출 방수시스템 2019.09 ~ 2020.02 인장/인열강도, 신장율, 부착성능 우수 수용성 크린탄
에너지 세이버 윈도우 2019.11 ~ 2020.02 적외선/자외선 차단율, 작업성 우수 에너지 세이버 윈도우
방열실리콘 2019.11 ~ 2020.06 방열성, 경화성, 내습성 우수 TM-151W
산업부품용 소부도료 2020.01 ~ 2020.06 고방청, 고접착력 우수 DVB-2177
SMC DOOR용 우레탄 접착제 개발 2019.11 ~ 2020.04 접착성, 초기 고정성 우수 SB#1030
범용 2K 프라서페 2020.01 ~ 2020.05 건조성, 연마성, 작업성 우수 하이큐 프라서페 PS-330 PLUS
충전 커넥터용 UV 접착제 2020.03 ~ 2020.08 굴곡신뢰성, 표면저항, 접착력 우수 CX-4600UV
고기능성 소재 UV 2020.01 ~ 2020.09 가공성, 내스크래치성, 외관 우수 스마트 무광/유광 BASE
KS M 6030 방청도료 2020.04 ~ 2020.09 방청성, 굴곡성, 부착성 우수 KS M 6030 1종
BTX Free 크리어 2020.04 ~ 2020.09 광택, 경도, 살오름성 우수 HC-5200
ESL 방수접착제 개발 2020.01 ~ 2020.12 열충격성, 접착강도, 방수성 우수 DUV-6000
유리/PCM용 UV 접착제 2020.01 ~ 2020.12 외관, 부착성, 내열내한성 우수 NR AJ 03
산업구조용 몰딩제 2020.01 ~ 2020.12 작업성, 경도, 인장강도 우수 RN-0500
만능수성페인트 개발 2020.06 ~ 2020.12 부착성, 광택, 항균마크 획득 순&수 올커버
순&수 항바이러스 도료 2020.03 ~ 2021.01 30분 내 COVID-10 바이러스 99% 사멸 순&수 항바이러스 V-가드
큐피트 오래플론 2020.10 ~ 2021.02 유연성, 내알칼리성, 내산성, 내충격성 우수 큐피트 오래플론
예그리나 스톤플로어 2020.11 ~ 2021.02 논슬립성, 저취, 내후성 우수 예그리나 스톤플로어(블루, 코르크, 퍼플, 그레이)
저온저압 폴리우레아 2020.10 ~ 2021.02 인장/인열강도, 경도, 신장율 우수 NH-270
탄성탄(W) 상도 투명(무광) 2021.01 ~ 2021.04 수용성, 저취, 광택 및 저장안정성 우수 수용성 우레탄 상도 투명(무광)
3K 에폭시 라이닝 2021.01 ~ 2021.05 해외 바닥재 시장용 제품, 다목적 제품 대응 크린폭시 라이닝 3PACK
고급형 1/1 크리어 2021.01 ~ 2021.06 희석비 1:1 로 사용이 간편한 고급형 크리어 하이큐 고급형 1:1 크리어코트
난연 우레탄 탄성 바닥재 2021.02 ~ 2021.06 무용성, 난연성, 난황변성, 외관 우수, 바이오 원료 적용 에코 바이오 우레탄 라이닝
큐피트 마스터 개발 2021.01 ~ 2021.07 고내후성 및 발수성 우수, KS M 6010 1종1급 큐피트 마스터
수용성 우레탄 도료 2021.01 ~ 2021.07 부착성, 내오염성, 건조성, 작업성 우수 아쿠아탄 2K 수용성 우레탄 상도
E-FLEET 시스템 (해외용) 2021.02 ~ 2021.07 아프리카, 중동 등 해외 지역에 수출 HiQ E-FLEET EF
HS 내산 크리어 개발 2020.08 ~ 2021.07 고고형분, 내산성, 외관 우수 ACS-1291
Sikkens 신제품 런칭 2021.01 ~ 2021.12 국내 수입차 시장 공략 색상 및 공통제품 런칭 Sikkens - M600
모바일 시스템 도장용 바인더 개발 2021.01 ~ 2021.12 부착성, 내열탕성, 레이저인쇄성 우수 AKEY-4110
보호필름용 기능성 코팅제 2020.11 ~ 2021.12 방오성, 복원력 및 가격경쟁력 우수 NR-ET35-D
하이큐 2K 차열도료 시스템 2021.01 ~ 2021.12 외관, 착색력, 적외선 반사율 우수 BC-1200(LV)


나. (주)노루코일코팅 (주요종속회사)

나-1. 담당조직: (주)노루코일코팅 기술연구소

① 인정일 : 2010년 10월 29일

② 조직도 : 연구 1팀, 연구 2팀

③ 인원구성 :

[2021년 12월 31일 기준]

(단위 : 명)
전담요원 보조요원 관리요원 계
박사 석사 학사 기타
- 9 5 - - - 14


나-2. 연구개발비용

(단위 : 백만원)
과       목 2021년 2020년 2019년
연구개발비용 계* 2,163 2,198 2,302
회계처리 판매비와 관리비 2,163 2,198 2,302
제조경비 - 　- -
정부보조금 (90) (14) (91)
연구개발비 / 매출액 비율
 [연구개발비용계÷당기매출액×100]		 1.8% 2.2% 2.2%

*정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정

나-3. 연구개발 실적

과    제    명 개   발   기   간 연구결과＆기대효과 결과반영내용＆상품명
EGI용 고내식 내지문제 개발 2020.03~2020.10 내식성, 내흑변성 개량 고객사 라인테스트 진행
해외 GI용 크롬프리개발 2020.06~2021.03 2차 평가 통과, 라인시험 대기 2차 라인시험 대기중
해외 GI용 크롬3가 개발 2020.06~2020.12 2차 오더 고객사 평가 완료 Waterpon GR 3100
ALSi도금용 PE폼개발 2020.09~2020.12 고객사 평가 진행 완료 Waterpon3780
포스맥 신규착색 개발 2020.05~2021.03 기존 블루외 신규색상 개발요청접수 색상별 물성 평가진행
HPF코팅제 개발 2020.09~2022.12 용접성 결과 양호 확인 제품 단가 제출
GI 건재용 크롬프리 개발 2020.09~2021.12 기준스펙 열위항목 물성 개선 견본 제공 시험의뢰
고성능 알루미늄도금강판용 후처리제 개발 2020.08~2025.03 1차년도 완료보고 2차년도 진행
조관용 제품 개량 2020.10~2021.06 중국 철강사 라인시험 진행 라인시험 양호확인
4세대형 GL용 크롬프리 개발 2020.12~2021.12 중국및 국내2개사 라인시험 준비 DK-940, WATERPON#940(SA)
산광 무적 코팅제 2019.10 ~ 2021.6 고객사 양산 공급 WATERPON AR 9500
POE적용 석도강판 코팅제 2020.03 ~ 2021.6 라인테스트 준비 라인테스트 진행
비닐하우스 보수용 무적 코팅제 2020.10~2020.12 라인테스트 결과 무적성 양호 WATERPON AR 9410(S)
Mg 합금도금강판용 저가형 크롬프리 코팅제 개발 2021.01~2021.12 제품 신규개발 진행 제품 신규개발 진행
GI/GL공용처리제 개발 2021.01~2021.12 공급사 견본 평가 양호 고객사 라인시험진행
GI용 항균코팅제 개발(항바이러스포함) 2021.01~2021.12 공인기관 시험의뢰 공인기관결과에 따른 개발후속 진행
Mg 합금도금강판용 고윤활 처리제 개발 2021.01~2021.12 Pilot 라인시험 평가결과 반영 배합 개선
GI용 3세대 크롬프리 개발 2021.01~2021.12 개발 컨셉 진행 VOC-free (LOW-VOC)형 개발 진행
GL용 항균코팅제 개발 2021.01~2021.12 용액 개발 및 배합이관 WATERPON#720(AB) 제품 런칭
Mg5.0 크롬6가 처리제 개발 2021.01~2021.12 6개 용액사 공개경쟁 2개사 합격 Pilot 라인시험
Mg3.0 크롬6가 처리제 개발 2021.01~2021.12 신규 용액 개발 진행 용액사별 비교평가 및 선정
합성도금 코팅제 개발 2021.01~2021.12 제품 신규개발 진행 1차 작업 조건 확보
Mg 합금도금강판용 크롬프리 무기계 개발 2021.01~2021.12 제품 신규개발 진행 제품 신규개발 진행
선박용 녹제거제 개발 2021.01~2021.12 제품 신규개발 진행 제품 신규개발 진행
Al도금강판용 Pail can용 처리제 개발 2021.04~2021.06 신규 개발 진행 Line Test 대기 중
EGI 내식성 개선 2021.01~2021.08 신규 개량 진행 Line Test 대기 중
자동차 배기관용 Al-Si 처리제 개발 2021.01~2021.06 신규 개발 진행 신규 개발 진행
전기강판용 Self bonding 코팅제 2021.01~2021.12 신규 개발 진행 Lab 테스트용 샘플 제출
무방향성 전기강판 코팅제 개발 2021.01~2024.12 신규 개발 진행 신규 개발 진행
PCGF소재용 접착 코팅제 개발 2021.01~2022.12 신규 개발 진행 신규 개발 진행
Low Voc 산성계 EGI 처리제 개발 2021.01~2021.09 신규 개발 진행 신규 개발 진행
건재용 STS 착색 코팅제 개발 2020.01~2021.06 제품 생산 공급 완료 KLEEN VS #4001(조색용 Clear)
건재용 STS 착색 코팅제 개발 2020.01~2021.06 제품 생산 공급 완료 KLEEN VS #4002(조색용 안료)
건재 STS용 코팅제 개발 2020.01~2021.06 제품 생산 공급 완료 KLEEN VS 4100 ( SY CLEAR )
건재용 STS 착색 코팅제 개발 2020.01~2021.12 제품 생산 공급 완료 KLEEN VS 4130(BRONZE)
이차전지 파우치용 알루미늄전처리 개발 2021.06~2022.05 신규 개발 진행 시장 조사 완료
플라즈마 전처리 시스템 개발 2021.06~2022.12 신규 개발 진행 적용 범위 확인
GL용 파이프 조관 개발 2021.04~2021.12 신규 개발 진행 적용 업체 조건 검토
AIMgSi용 착색 코팅제 개발 2021.05~2021.09 신규 개발 진행 견본 라인 시험 진행, 고객 반응 확인중
LOW PMT,VOC EGI 처리제 개발 2021.07~2021.12 신규 개발 진행 제품 신규 개발진행
해외 무방향성 Cr-Free 처리제 2021.05~2021.12 신규 개발 진행 Lab 테스트 1차 합격 2차 샘플 제출
ZnMg착색처리제 개발 및 확대 2021.09~2022.03 신규 개발 진행 견본 제출
GI용 항바이러스 코팅제 개발 2021.09~2021.12 신규 개발 진행 항바이러스 시험 검증
Roll coating용 STS 착색 코팅제 개발 2021.10~2022.03 신규 개발 진행 제품 라인테스트 합격
Al Foil용 Hot Sealing 코팅제 개발 2021.10~2022.08 신규 개발 진행 B/M 소재 분석 진행
Al Pipe용 내식 코팅제 개발 2021.12~2022.10 신규 개발 진행 신규 개발 진행
#2CGL용 GI 크롬프리 개발 2021.07~2022.03 라인시험 진행 결과 정리중
스톤칩 처리제 크롬프리화 개발 2021.12~2022.06 대체 타겟 제품 검토 환경부 규제 상황 고시 검토
도금대체 개발 2021.10~2022.12 유성 타입 도금 조성별 평가 최적 도금조성 확인
건재용 GI크롬프리 개발 2021.10~2022.06 공동평가 진행 노루 1순위 물성 평가 확인


다. 농업회사법인 (주)더기반 (주요 종속회사 및 자회사)


다-1. 담당조직 : 농업회사법인 (주)더기반 육종&생명공학연구소
 ① 인정일 : 2015년 12월 28일

② 조직도 : 육종연구소 2개팀, 생명공학센터 2개팀, 연구기획 1개팀,
                  태국 치앙마이 연구소 1개팀

③ 인원구성 :

[2021년 12월 31일 기준]

(단위 : 명)
전담요원 보조요원 관리요원 계
박사 석사 학사 기타
7 12 1 - 34 8 62


다-2. 연구개발비용

(단위 : 백만원)
과       목 2021년 2020년 2019년
연구개발비용 계* 6,014 6,026 5,063
회계처리 판매비와 관리비 6,014 6,026 5,063
제조경비 - - -
정부보조금 (904) (904) (616)
연구개발비 / 매출액 비율
 [연구개발비용계÷당(분)기매출액×100]		 37.8% 58.4% 70.8%

*정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정

다-3. 연구개발 실적

과    제    명 개   발   기   간 연구결과＆기대효과 결과반영내용＆상품명
고온기 재배용 하계 네트멜론 품종육성 2017.03~2021.12 - 20ME0310 시교 진행 준비
- 21ME1313, 21ME1314 선발		 - 21ME1313, 21ME1314 시교 진행 준비
저온기 재배용 네트멜론 품종 육성 2017.03~2021.12 - 20ME0303, 20ME0304 시교 진행 준비 -
참외 흰가루 양친 내병성 고도화 2020.11~2023.07 - 21OM1135 외 2조합 예비 선발 - 21OM1135 외 2조합 시교 사업 진행 중
수출용 멜론 품종 개발 2017.03~2021.12 - 17EM1825 상품화 준비 -
국내용 수박 품종 개발 2019.03~2022.10 - 21WM3503, 21WM3508 선발 - 20WM1342, 21WM3503, 21WM3508 시교 진행 중
국내용 복합내병계 토마토 품종 육성 2017.01~2021.12 - 1품종 상업화
- 추계 성능 검정 완료		 - TY대월 (원형 미니)
- 21TO1548 추가 선발
수출용 토마토 품종 육성 2017.01~2021.12 - 중국 월동 Red 대추형 토마토 시교 진행 - 21TO3717, 21TO3718 2조합
초극조생 양파 품종개발 2019.10~2024.06

- F1 성능검정 진행중

- A,B,C-LINE 계통육성

 - 21AC11309 시교생산 진행중
조생양파 품종개발 2019.10~2024.06 - F1 성능검정 진행중
- A,B,C-LINE 계통육성		 - 21AC12306 시교생산 진행중
중만생 양파 품종개발 2019.10~2024.06 - F1 성능검정 진행중
- A,B,C-LINE 계통육성		 -
대파 품종 개발 2019.12~2024.06 - AF1102,1103 1140,1148 선발 - AF1102,1103 시교생산 진행중
국내용 풋고추 품종 육성 2017.01~2021.12 - 라오스 및 태국 시험 채종 진행 중
- 21PG4127 등 4개 선발 조합 경남, 충남, 전북, 강원 공시 진행		 - 21PG4127 등 4개 조합 시험 지역 종자 출고
국내용 건고추 품종 육성 2017.01~2021.12 - 시교 선발 조합 전국에 공시 진행
- 농가위탁 시험용 종자 채종 중		 - 시교 선발 조합 각 지점 종자 출고
- 2월 중 농가 위탁 시험용 채종 완료 및 파종 진행 예정
국내용 대목 품종 육성 2017.01~2021.12 - 20PR5009 경남 시험 공시 진행 - 시험용 종자 경남 지점 출고
인도 및 동남아용 고추 품종 육성 2017.01~2021.12 - 선발 조합 해외 현지 시험 진행 중 - 22년 상반기 시험 결과 확인 후 확대 시험 여부 결정 예정
중국용 고추 품종 육성 2017.01~2021.12 - 선발 조합 해외 현지 시험 진행 중 - 22년 상반기 시험 결과 확인 후 확대 시험 여부 결정 예정
복합병저항성 미주용 고추 품종 개발 2017.08~2021.12 - 선발 조합 해외 현지 시험 진행 중
- 멕시코 현지 위탁시험 파종 완료(21년 12월 중)		 - 현지 시험 결과 확인 후 확대 시험 여부 결정 예정(22년 3월 이후)
- 멕시코 현지 위탁시험 조사 후 조합 선발(22년 5월 중)
조생 양배추 품종육성 2017.03- 2021.12 - 모로코 : 18CA0023, 17CA0033 (2022 품종보호등록 예정)
- 케냐 : 19CA0030 선발		 - 모로코 : Barki F1(18CA0023), Ziani F1(17CA0033) 종자판매예정
- 케냐 : 150kg 주문 → 판매예정
중생 양배추 품종육성 2017.03- 2021.12 - 케냐 : 18CA0069(솔루션) 선발
- 터키 : 19CA0085, 19CA0096 확대시험		 - 케냐 : 100kg 주문 → 판매예정
- 터키 : 확대시험
유럽 만생 및 극만생 양배추 품종육성 2017.03- 2021.12 - 폴란드 : 선발 (19CA0106), 확대시험(19CA0117, 19CA0118, 19CA0120)
- 러시아 : 확대시험(19CA0106, 19CA0117, 19CA0118, 19CA0120)		 - 폴란드 : 판매 예정 및 확대시험
- 러시아 : 확대시험
적색양배추 품종육성 2017.03- 2021.03 - 이란 : 17CA0132 확대시험 - 이란 : 확대시험
콜라비 품종육성 2017.03- 2020.12 - 21KO0234 (연구소 내 선발 조합, 시교활동 예정) -
국내 봄배추 품종 육성 2019.01~2021.09 - 베타카로틴 함유 배추 재육성 및 추대 안정화 -
국내 여름배추 품종 육성 2019.01~2021.09 - 복합내병성 품질계 배추 재육성, 구가 큰 여름배추 개발 - 생판신고 : 강한여름(18CC8022)
- 배추 "오대" 모·부계 보호출원 신청
국내 가을배추 품종 육성 2019.01~2021.09 - 재배안정성이 뛰어난 베타카로틴 함유 배추 재육성 -
국내 월동배추 품종 육성 2019.01~2021.09 - 베타카로틴 함유 배추 재육성 및 추대 안정화 -
국내 소형 및 엇갈이배추 품종 육성 2019.01~2021.09 - 숙기 빠르고 내병성 강한 품질계 소형배추 - 생판신고 : 청아쌈 (18CC8806)
중국용 배추 품종 육성 2019.01~2021.09 - 내서성 및 내한성 강한 품종 육성 -
중앙아시아용 Beit-Alpha 하우스 오이 육성 2018.03~2021.06 - 저온기 전용 계통을 이용한 조합 작성
- 21CU9307, 21CU9311 조합 선발		 -
유럽용 Beit-Alpha 하우스 미니 오이 육성 2018.03~2021.06 - 저온기 안정적 착과력 계통 확보
- 불안정 환경 속에도 절성 안정적 계통 확보
- 고온기 재배 적합한 계통 선발		 -
병 저항성 및 원예적 형질 관련 마커 개발 2018.05~2021.12 - 토마토 세균성풋마름병 판별 마커 2종 개발
- 배추 뿌리혹병 판별 마커 2종 개발		 - 토마토 육성 지원
- 배추 육성 지원
원예형질 및 내병성 마커 대량분석 2019.07~2021.12 -토마토 2,534점, 고추 1,679점, 배추 1,420점, 양배추 1,229점, 참외 569점, 멜론 328점 - 연구소 내 육성 중인 작물들의 형질고정 여부 판별 및 우수 계통 선발
배가반수체 생산 2019.06~2021.12 - (4분기)양파 53개체 순화 - 양파 신규 육성 재료 공급


7. 기타 참고사항


1. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황

①  건축/공업용 도료 등 도료 제조업

- 산업의 특성
도료는 타 산업의 중간재 성격을 가지고 있으며 건설, 철강, 금속, 선박, 자동차, 전기전자 등에 광범위한 마감소재로 사용되어, 제품의 완성도를 높이는 소재로서 전후방 연관효과가 큽니다. 특히 건설, 철강, 자동차, 선박 등의 전방산업의 영향력을 많이 받는 산업입니다. 도료산업은 내수위주의 산업구조를 가지고 있으며, 범용 설비만으로 거의 모든 제품의 생산이 가능한 다품종 소량 생산체제의 기초 화학 산업입니다. 또한 도료시장은 군소업체가 난립한 가운데 기술력과 영업력이 뛰어난 대기업 시장지배력이 점차 강화되는 추세입니다.
도료산업은 산업의 특성상 원재료의 수입 비중이 높고, 매출은 내수 비중이 높아 환율 및 유가 등에 밀접한 관련을 가지고 있습니다. 국내도료산업은 선진국으로부터의 기술도입을 통하여 성장하였지만, 현재 세계 10대 페인트 생산국가로 선진국과 동등한 수준의 생산기술을 가지고 있는 것으로 평가되고 있습니다.

- 성장성
국내도료시장은 성숙기에 진입한 상태로 시장전반의 성장 둔화와 업체 간 경쟁이 심화되고 있습니다. 또한 국내 도료산업의 주요 수요산업인 건설, 자동차, 선박, 전기/전자산업의 영향을 크게 받고 있어, 국내경기에 민감한 편입니다. 그렇지만, 다변화된 수요기반 및 제품구성, 고부가치 제품개발로 도료수요를 꾸준히 증가시켜 왔으며, 특히 해외수출증대 및 해외현지 시장 개척을 통한 시장확대를 추구하고 있습니다. 더하여 지구온난화, 새집증후군 등 환경과 건강에 대한 문제 해결의식이 제기되면서 페인트 업계에도 고기능, 친환경 페인트에 대한 기술 요구가 늘어나고 있습니다. 따라서 도료산업은 기존의 범용 페인트 기술을 넘어 고기능, 특수 기술과 증가되는 해외시장을 바탕으로 제 2의 도약을 준비하고 있습니다.

- 경기변동의 특성
국내도료산업은 내수 중심으로 전방산업의 경기변동에 영향을 받고 있습니다. 그리고 건축용도료의 경우 계절적 요인에 의한 경기순환체계와 전반적인 산업경기 동향에 따라 순환주기를 갖는 경기변동구조를 가지고 있습니다. 건축용, 목공용, 자보용 등 범용도료의 수요는 소폭 증가되고 있습니다. 또한 친환경 제품 구매 의무화 기관이 늘어나고 웰빙 트렌드의 영향으로 전체 도료시장에서 친환경 제품의 비중도 지속적으로 늘어날 전망입니다.

- 계절성
도료산업의 특성상 1년 중 봄, 가을의 판매량이 높으며 혹한기, 혹서기 및 장마철 등 외부기후 변화에 변동성이 높습니다.

- 국내외 시장여건(시장의 안정성,경쟁상황,시장점유율 추이)
국내도료업계는 200여개의 업체들로 구성되어 있습니다. 기업체 수에서는 종업원 300인 이하의 중소기업 비중이 약 95%에 달하고 있으나, 종업원 300인 이상의 대기업은 6개사에 불과합니다. 시장 점유율 면에서는 기술력과 브랜드 파워를 겸비한 상위 5개사가 시장 점유율의 약 80%에 부합하는 과점체제를 형성하고 있습니다. 높아지는 환경규제와 사회적 인식 변화로 인하여 친환경과 기능성 도료 등 품질을 요구하는 수요는 점차 증가하고 있기 때문에, 국내 상위 생산업체의 시장지배력이 제고되면서 과점업체의 점유율은 더 높아질 것으로 보입니다.
이러한 상위업체들은 그룹계열 또는 대형 수요처 및 유통망을 안정적으로 확보하고 있으며 조직력, 기술력, 자본력을 기반으로 고부가가치를 얻는 산업용 특수 페인트를중점 생산합니다. 한편 중하위 업체 역시 친환경 및 특화된 도료분야로 진출을 서두르고 있으나 대부분 자체 기술력 부족, 자금난, 신규 매출처 미확보와 함께 원료조달에도 어려움을 겪고 있어 시장 입지가 갈수록 축소될 것으로 예상됩니다. 당사의 시장점유율 추이는 객관적으로 분석할 근거나 공신력 있는 기관의 발표자료가 없어서 기재하지 않았습니다.

- 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

당사는 건축용 도료를 비롯해 가전금속용, PCM용, 중방식용, 자동차 보수용 및 페인트 제조의 기본이 되는 수지 등 자연색 그대로를 나타낸 3만 여종의 제품을 생산하고있습니다. 또한 기술 경영을 핵심 목표로 설정하여, 전 세계 시장을 염두에 둔 신제품개발에 집중하고 있습니다. 글로벌 기술경영 네트워크 구축을 위해 해외 유수기업과 대학, 연구기관과의 협력을 강화해 신기술과 친환경 제품 공동연구도 적극 추진하고 있습니다. 이러한 노력의 바탕으로 산업통상자원부 국가기술표준원과 한국표준협회가 주관한 품질경쟁력 우수기업으로 총 15회 선정되어 도료업계 최고의 품질을 보증받고 있습니다.

또한, 당사는 단순 페인트 후원을 넘어 지역사회와 고객에게 기여하며 함께 행복해지는 상생의 기업으로 자리매김 하고 있습니다. 사회와 함께 성장한다는 생각으로 서빙고 벽화나눔 프로젝트, 부산시 옥상 쿨루프 캠페인, 도시재생 프로젝트 참여 등 다양한 사회나눔 활동을 진행 하였습니다.

2011년 부터 9회째 개최한 국내 대표적인 컬러/디자인 세미나인 'NCTS 2020' (노루인터내셔널 컬러트렌드쇼)를 통해 글로벌 컬러 및 디자인의 방향성을 예측하고, 글로벌 전문가들과 전략적 영감을 공유하며, 컬러의 미래흐름을 예측하는 등의 다양한 비즈니스를 확대하였습니다.

1987년부터 국내 도료 업계 최초로 색채연구소를 운영하며 자동차, 가전, 건축, 색채디자인등 다양한 분야에서 차별화된 컬러 서비스를 선도한 노루페인트는 대한민국 최고를 넘어 국제적인 경쟁력을 갖춘 글로벌 기업으로 도약하여 'GLOBAL TOP 10'진입이라는 비전을 실현하도록 노력하겠습니다.


② 농생명

- 산업의 특성
종자산업은 농업재배의 시작이 되는 종자를 개발, 생산, 공급하는 사업으로 종자자체가 생명체로서 품질관리가 매우 중요하고, 개발부터 농가 공급까지 많은 시간이 소요됩니다. 이에 장기적인 R&D 투자가 필요하고 정확한 수요예측을 통해 종자의 수급을 체계적으로 관리하는 것이 중요합니다. 따라서 자본과 기술력을 가진 글로벌 화학 대기업들이 세계 종자시장을 주도하고 있습니다. 또한 국가의 미래 식량 안보와 직결된 기간산업으로 식량자원보호 차원에서 각국의 규제가 강한 산업입니다.

- 성장성
2000년대 중반 이후 개발도상국의 경제성장으로 인한 식량 소비량 증가로 우량종자에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 현재 국내채소종자의 시장규모는 약 2,110억원으로 고추, 무, 양파, 토마토 순으로 점유율이 높습니다. 종자산업은 농산업 중에서 가장 부가가치가 높고 기술 집약적인 분야이므로 수출 주도산업으로 육성할 가치가 있는 분야이므로 시장규모는 향후 더욱 확대될 것으로 보입니다.

- 경기변동의 특성
종자산업은 일반 경기변동에 크게 영향을 받지는 않으며, 기상 조건에 따라서 종자 수급상황이 영향을 받습니다.

- 계절성
종자산업은 농업과 밀접한 관계가 있으므로 농사와 마찬가지로 계절적 요인에 크게 좌우됩니다. 사계절이 뚜렷한만큼 국내시장의 매출은 계절에 따라 그 품목이 차이가 있습니다. 종자는 품목에 따라 매출이 발생되는 시기가 특정 월에 집중되지만, 근래에는 유리온실 및 비닐하우스 등 기온, 일조량을 임의로 조절할 수 있는 시설이 보급되면서 연중 매출이 발생하는 추세로 변하고 있습니다.

- 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)
세계 종자시장은 10년 동안 2배 가까운 성장세를 보이고 있는 가운데 미국과 중국이 세계 종자시장의 절반 가까이를 차지하고 있습니다. 세계 종자시장의 확대는 개발도상국의 경제성장으로 인한 식량소비량 증가 및 유전자변형 작물시장 확대 등에 기인합니다. 앞으로도 세계 종자시장은 인구증가에 의한 식량수요증가, 기후변화에 따른 농산물 생산 불안전성 증가, 농산물을 활용한 바이오 연료 개발 등의 영향으로 더욱 확대될 전망입니다.
종자산업의 중요도가 커짐에 따라 글로벌 종자기업들은 M&A를 통해 시장 점유율을 확대하고 있습니다. 그 결과 글로벌 10개 종자기업이 세계시장의 75%를 점유하는 등 과점 현상이 심화되고 있습니다.
글로벌 종자기업의 대형화와 달리 국내 종자산업은 농업 경지면적 축소 등 생산량 감소로 인해 성장이 정체되고 있습니다. 외환위기 이후 다국적 기업 등이 인수 ·합병한 국내 중견 종자회사들에 대한 지속적인 구조조정과 함께 중소, 개인 육종가가 늘어나면서 영세한 소규모 업체들이 증가하였습니다. 정부도 종자산업의 중요성을 인식하고 2013년부터  '종자산업육성5개년계획' 을 추진하는 등 종자산업을 미래성장 산업으로 육성하고 있습니다.

- 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점
국내 종자산업의 성장을 위해서는 협소한 국내시장만을 대상으로 품종을 개발하기보다는 시장 확대를 위해 해외시장을 목표로 품종 개발에 힘써야 합니다. 또한 품종력에 따라 판매량과 가격의 차이가 크고 시장에서의 장기판매가 가능하기 때문에 R&D의 투자가 중요한 산업입니다. 이러한 산업의 특성에 대응하고자 농업회사법인 (주)더기반은 2016년 10월 농생명 연구 클러스터인 더기반 안성 연구단지를 준공하여 종자산업분야에서 사업기반 구축과 함께 사업 다변화를 추구할 수 있게 되었습니다. 이와 함께 국책사업인 “골든시드프로젝트(GSP)”에 참여함으로써 수출형 종자 연구 개발에 기여하고 있습니다.
종자는 일정기간이 지나면 서서히 퇴화하여 생명력을 상실하기 때문에 정확한 수요예측을 통한 재고 최소화가 중요합니다. 또한 생산과 판매가 계절적이고 환경의 영향을 크게 받기 때문에 공급시기 또한 한정적입니다. 농업회사법인 주식회사 더기반은 다변화되고 있는 종자 수요에 탄력적으로 대응할 수 있도록 석,박사 급의 고급인력에서부터 보조 인력에 이르는 다양한 스펙트럼의 전문인력을 보유하고 있습니다. 업무결정이 빠르고 시장 대처에 유리한 경영구조를 통해 강점을 극대화하고 단점을 최소화 하여 종자산업에서 경쟁력 있는 기업이 되기 위해 최선을 다하고 있습니다.


2. 법규, 정부규제, 환경에 관한 사항

[화학물질 등록 및 평가등에 관한 법률/화학물질관리법]

2015년 1월 1일 부터 기존 유해화학물질관리법이 화학물질의 등록 및 평가에 관한 법률 및 화학물질관리법으로 나뉘면서 규제물질의 증가, 관리 수준 및 기준이 확대됨에 따라 (주)노루페인트는 종합적  화학물질 관리시스템을 구축하여 화학물질의 관리를 이루고 있습니다.

[실내공기질관리법]
다중이용시설등의 실내공기질관리법이 2016년 12월 23일부터 시행되어 다중이용시설, 공동주택 및 대중교통차량의 실내에 사용하는 관리대상 건축자재는 관리물질 기준에 적합한 제품을 다중이용시설 또는 공동주택 설치자에게 공급하도록  변경되었습니다. 이에 따라 관련 제품의 개발 및 개량이 이루어지고 있으며 관련 시험성적서를 확보하여 제공하고 있습니다.

[환경오염시설통합관리법]
2017년부터 환경부에서 시행하는 환경오염시설통합관리법에 따라 업종별 오염물질 배출허용기준 설정 및 환경 관련 개별법 인허가 통합으로 환경 규제에 대한 관리 방향이 새롭게 변경되었습니다. 이에 따라 대기, 수질, 폐기물, 소음진동 및 토양 등 환경오염 배출시설의 설치 또는 폐쇄, 인허가 변경시 해당 법률 기준에 따라 검토하고 배출허용기준 준수를 위한 방지시설 관리와 신규 또는 보수 공사를 진행하는 등 법규 재개정에 따른 신규 환경 정책을 지속적으로 확인하고 있습니다. 2023년 1월 제도 적용에 맞춰 인허가 통합을 위한 통합환경관리계획서를 작성 중에 있으며 2022년 12월 환경부 승인을 받을 수 있도록 준비하고 있습니다.

[대기환경보전법]

2005년 7월 1일부터 수도권 대기관리권역은 VOCs 함유기준에 적합한 도료만 공급,
판매토록 규제해  왔으나 2013년 5월 24일부터 규제권역이 전국으로 확대 되었으며,
2020년 1월 1일부터 VOCs 함유기준이 강화됨에 따라 환경친화형 도료의 지속적인 개발로 규제기준에 대응하고 있습니다.

[환경오염피해배상책임 및 구제에 관한 법률]

환경오염 사고 발생 시, 피해자를 신속하게 구제하기 위해 "환경오염피해 배상책임 및 피해구제에 관한 법률" 에 따라 사업장 내 환경시설 및 발생 오염물질의 규모에 따라 보험비를 산정하여 2016년 6월 환경보험에 가입 하여 환경사고를 대비하고 있습니다.

[생활화학제품 및 살생물제의 안전관리에 관한 법률]

2019년 1월 1일부터 많은 인명 피해가 발생한 가습기살균제 사고를 계기로 화학제품 전반에 대한 화학공포증 등 국민적 불안이 가중되고 경각심이 높아지고 있으며 특히 유해생물을 제거하거나 무해화하는 등의 기능을 가진 살균제, 살충제 등 살생물제에 대한 관리가 필요하여 살생물물질 및 살생물제품에 대한 승인제도가 시행되었으며 이에 살생물제에 대한 사전예방적 관리체계를 마련 및 생활화학제품에 대한 체계적인 안전관리를 시행해 나가고 있습니다.

[산업안전보건법]

화학물질의 분류표시 및 물질안전건자료에 관한 기준에 따라 화학물질의 유해 ·위험성을 분류하고 일치된 형태의 경고표시 및 물질안전보건자료(MSDS)를 작성하여 소비자에게 필요한 정보를 제공하고 있습니다. 안전사고 예방을 위한 경영층의 확고한 의지를 표명하기 위해 2021년 3월 안전보건계획을 수립하고 이사회에 보고 및 승인을 득하였습니다. 안전조직 구성ㆍ인원 역할, 관련 예산, 활동 계획 등을 재검검하여 사고 예방 활동을 적극 실행하겠습니다.

[중대재해처벌법]
중대재해 발생을 원천 차단하여 안전한 사업장, 무재해 사업장 구축을 위해  중대재해처벌법 시행령에 명시되어 있는 안전/보건 전담조직을 구성하여 안양, 칠서, 포승공장 등 법인의 안전/보건 관리 의무를 성실히 수행하겠습니다. 안전/보건 방침 및 목표를 설정하고, 유해·위험요인 확인 및 개선, 안전보건관리 책임자 등 선임자의 직무 수행 여부 확인, 안전/보건 예선의 적정한 사용, 협력업체 안전관리, 메뉴얼 작성 및 관리 등 세부 계획을 수립하여 중대재해 예방을 위해 최선을 다하곘습니다.

[대기관리권역의 대기환경개선에 관한 특별법]

2020년 5월 수도권 대기환경개선에 관한 특별법에서 개정되었으며 수도권을 포함한대기관리권역 지정지역 모두 총량관리대상 지역으로 선정하여 미세먼지 저감을 위한관리체계가 전국으로 확대되었습니다.

미세먼지 유발물질을(총량관리대상 물질) 억제를 위한 기존 및 신규 권역 지정 대상 사업장의 대기오염원 발생 억제를 위한 설비 투자와  월별 지속적인 모니터링을 통해규제 기준 이하로 유지하고 있습니다.


[서울시와 '국제기준 준수 납 저감 페인트 사용 다자간 업무협약' 체결]
2020년 9월 25일 노루페인트는 서울시와 '국제기준 준수 납 저감 페인트 사용 다자간 협약'을 체결하였습니다. 납 함량이 세계보건기구(WHO)권고 수준 이하로 낮고 안전성이 뛰어난 제품을 서울시가 관리하는 시설과  공공장소에 공급하는 것이 주요골자이며 협약에는 5개 페인트 제조기업과 한국페인트잉크공업협동조합, 서울 시설공단, SH공사, 녹색서울시민위원회 등이 참여하였습니다. 이 협약을 통해 서울시설공단이 관리하는 공공시설물과 서울주택도시공사(SH)가 분양·임대·관리하는 공공주택 등의 내·외관에 국제기준을 준수한 0.009%(90ppm) 이하의 납이 함유된 페인트만 공급할 예정입니다.

[화학물질관리법 개정]
2021년 4월부터 시행되는 화학물질관리법 개정사항으로 기존 유해화학물질 취급시 취급시설에 대한 장외영향평가서 작성과 사고대비물질 기준 수량 이상 취급 시 위해관리계획서 작성을 해야하는 규정에서 장외영향평가서 및 위해관리계획서를 통합하여 제출 자료에 대한 내용을 최소화하고 사고대비물질 기준의 산정 방식을 변경하여 보다 더 효율적으로 화학사고를 예방하기 위한 화학사고예방관리계획서로 통합 관리됨 이에 따라, 사고 발생 또는 발생 우려에 대하여 인근 주민과 회사에 사전, 사후 고지를 해야합니다.


3. 사업부문별 요약 재무현황


 (단위 : 백만원, %)
구분 2021년 연간 2020년 연간 2019년 연간
금액 비중 금액 비중 금액 비중
건축/공업용
도료 등		 총수익 735,173 62.5 665,255 63.6 691,335 63.0
부문간수익 (92,632) 41.8 (95,586) 48.2 (111,667) 52.3
외부수익 642,541 67.3 569,669 67.1 579,668 65.6
영업이익 18,778 70.4 25,804 72.1 24,360 97.4
자산 664,383 62.9 652,502 62.1 634,487 63.0
자동차용 도료 총수익 141,782 12.0 139,831 13.4 175,598 16.0
부문간수익 (825) 0.4 (1,171) 0.6 (1,413) 0.7
외부수익 140,957 14.8 138,660 16.4 174,185 19.7
영업이익 9,314 34.9 14,619 40.9 12,883 51.5
자산 101,735 9.6 99,623 9.4 105,320 10.5
PCM용 도료 총수익 203,989 17.3 164,314 15.7 163,421 14.9
부문간수익 (83,644) 37.7 (62,435) 31.4 (63,595) 29.8
외부수익 120,345 12.6 101,879 12.0 99,826 11.3
영업이익 8,187 30.7 8,722 24.3 6,722 26.9
자산 83,885 7.9 82,722 7.9 73,505 7.3
농생명부문 총수익 21,515 1.8 15,161 1.4 7,410 0.7
부문간수익 (683) 0.3 (85) - (136) 0.1
외부수익 20,832 2.2 15,076 1.8 7,274 0.8
영업이익 (122) (0.5) (5,902) (16.5) (6,728) (26.9)
자산 44,671 4.2 49,575 4.7 55,143 5.5
기타부문 총수익 74,594 6.4 62,001 5.9 59,903 5.4
부문간수익 (44,055) 19.8 (39,258) 19.8 (36,564) 17.1
외부수익 30,538 3.1 22,743 2.7 23,339 2.6
영업이익 (13,210) (49.6) (12,783) (35.7) (17,462) (69.8)
자산 443,717 42.0 423,184 40.3 423,707 42.0
조정 총수익 - - - - - -
부문간수익 - - - - - -
외부수익 - - - - - -
영업이익 3,713 14.1 5,322 14.9 5,238 20.9
자산 (282,853) (26.6) (256,522) (24.4) (284,790) (28.3)
합계 총수익 1,177,053 100.0 1,046,562 100.0 1,097,667 100.0
부문간수익 (221,839) 100.0 (198,535) 100.0 (213,375) 100.0
외부수익 955,213 100.0 848,027 100.0 884,292 100.0
영업이익 26,660 100.0 35,782 100.0 25,013 100.0
자산 1,055,538 100.0 1,051,084 100.0 1,007,372 100.0

※ 상기 자산의 금액 및 비중은 연결실체에 포함되는 종속회사간의 공통자산 및 공통부채의 제거 전의 단순합산금액을 기초로 작성하였습니다.


4. 주요자회사 요약 재무현황

(단위 : 백만원)
구분 2021년 연간 2020년 연간 2019년 연간
(주)노루페인트 매출액 646,953 555,014 564,411
영업이익 15,633 21,961 23,797
자산 600,505 598,657 570,496
(주)노루케미칼 매출액 111,924 81,576 87,924
영업이익 1,440 927 811
자산 78,170 68,815 65,554
(주)아이피케이 매출액 142,053 130,821            172,828
영업이익 (20,140) 2,800 12,349
자산 105,779 105,044           119,879
(주)노루오토코팅 매출액 130,891 125,580 156,168
영업이익 9,165 14,241 12,310
자산 95,194 92,386 97,323
농업회사법인
(주)더기반		 매출액 15,909 10,315 7,154
영업이익 519 (3,241) (4,857)
자산 40,744 44,943 43,745

※ 상기 재무현황은 별도/개별재무제표 기준의 재무현황입니다.
※ (주)노루페인트, (주)노루케미칼, (주)노루오토코팅, 농업회사법인 (주)더기반은 한국채택국제회계기준을 적용한 재무정보이며, (주)아이피케이는 일반기업회계기준을 적용한 재무정보입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보


1. 요약 연결재무정보


 (단위 : 천원)
구 분 제76기 제75기 제74기
[유동자산] 495,132,611 484,925,980 452,835,629
ㆍ현금및현금성자산 127,484,941 125,479,602 87,593,221
ㆍ매출채권 199,159,352 186,391,380 186,191,532
ㆍ미수금및기타수취채권 50,487,455 64,107,348 73,832,904
ㆍ재고자산 111,098,811 102,074,027 96,523,789
ㆍ당기법인세자산 124,738 196,660 256,563
ㆍ기타유동자산 5,755,487 5,993,423 8,137,557
ㆍ기타유동금융자산 13,160 5,860 48,995
ㆍ반환제품회수권 479,084 677,680 251,068
ㆍ매각예정비유동자산 529,583 - -
[비유동자산] 560,404,571 566,157,885 554,536,673
ㆍ기타장기수취채권 10,493,510 9,759,384 12,783,906
ㆍ관계기업및공동기업투자자산 78,560,989 85,921,932 76,954,704
ㆍ유형자산 421,505,236 419,181,023 422,171,875
ㆍ사용권자산 4,070,169 6,364,050 4,444,049
ㆍ투자부동산 5,549,520 11,606,690 10,899,876
ㆍ무형자산 20,839,216 19,852,329 16,821,517
ㆍ이연법인세자산 4,503,365 3,023,236 3,517,611
ㆍ기타비유동자산 3,372,309 1,813,569 271,505
ㆍ기타비유동금융자산 11,510,257 8,635,672 6,671,630
자산총계 1,055,537,182 1,051,083,865 1,007,372,302
[유동부채] 308,285,780 335,946,470 271,365,815
[비유동부채] 163,714,275 137,168,596 168,540,198
부채총계 472,000,055 473,115,066 439,906,013
[지배기업의 소유지분] 368,106,986 371,231,115 365,319,485
ㆍ자본금 8,500,201 8,500,201 8,500,201
ㆍ자본잉여금 71,789,013 77,548,954 77,548,954
ㆍ기타자본항목 (19,406,833) (19,406,833) (19,406,833)
ㆍ기타포괄손익누계액 (1,072,212) (6,744,324) (2,471,775)
ㆍ이익잉여금 308,296,817 311,333,117 301,148,938
[비지배지분] 215,430,141 206,737,684 202,146,804
자본총계 583,537,127 577,968,799 567,466,289


2021년 1월 1일 ~
2021년 12월 31일		 2020년 1월 1일 ~
2020년 12월 31일		 2019년 1월 1일 ~
2019년 12월 31일
매출액 955,214,024 848,027,491 884,292,309
영업이익 26,659,686 35,782,037 25,013,197
당기순이익        10,707,790 29,097,478 19,914,490
지배기업의 소유주지분          1,596,390 13,994,188 4,574,562
비지배지분          9,111,399 15,103,290 15,339,928
보통주 기본및희석주당이익(단위: 원) 153 1,343 439
구형우선주 기본및희석주당이익(단위: 원) 158 1,348 444
연결에 포함된 회사의 수 23개사 26개사 30개사

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

※ 상기 재무제표는 정기주주총회 승인 전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

2. 요약별도재무정보


 (단위 : 천원)
구 분 제76기 제75기 제74기
[유동자산] 44,794,242 60,700,210 55,461,982
ㆍ현금및현금성자산 5,956,592 8,617,426 4,105,983
ㆍ미수금및기타수취채권 38,571,059 51,826,439 50,254,284
ㆍ기타유동자산 177,124 128,342 924,987
ㆍ기타유동금융자산 10,760 - -
ㆍ당기법인세자산 78,707 128,003 176,728
[비유동자산] 320,720,130 303,015,696 303,068,751
ㆍ기타장기수취채권 886,451 703,233 195,900
ㆍ종속기업 및 관계기업투자자산 265,546,324 267,012,930 276,510,576
ㆍ유형자산 26,023,135 22,280,014 16,529,834
ㆍ사용권자산 1,485,325 2,117,856 300,224
ㆍ투자부동산 18,195,689 2,969,190 2,943,801
ㆍ무형자산 4,668,173 3,752,595 3,841,715
ㆍ기타비유동자산 1,755,620 1,755,620 183,301
ㆍ기타의비유동금융자산 2,159,413 2,424,258 2,563,400
자산총계 365,514,372 363,715,906 358,530,733
[유동부채] 29,245,297 18,719,390 18,800,677
[비유동부채] 33,212,630 42,979,116 36,849,576
부채총계 62,457,927 61,698,506 55,650,253
ㆍ자본금 8,500,201 8,500,201 8,500,201
ㆍ자본잉여금 25,212,779 25,212,779 25,212,779
ㆍ기타자본항목 (8,469,288) (8,469,288) (8,469,288)
ㆍ이익잉여금 277,812,753 276,773,708 277,636,788
자본총계 303,056,445 302,017,400 302,880,480
종속ㆍ관계ㆍ공동기업
투자주식의 평가방법		 원가법 원가법 원가법


2021년 1월 1일 ~
2021년 12월 31일		 2020년 1월 1일 ~
2020년 12월 31일		 2019년 1월 1일 ~
2019년 12월 31일
영업수익 21,744,240 19,068,606 29,788,835
영업이익 8,168,218 5,876,449 14,623,548
당기순이익 5,584,240 3,113,352 3,506,339
주당이익


  보통주 기본및희석주당이익(단위: 원) 536 299 336
  구형우선주 기본및희석주당이익(단위: 원) 541 304 341

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

※ 상기 재무제표는 정기주주총회 승인 전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.


2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 76 기          2021.12.31 현재

제 75 기          2020.12.31 현재

제 74 기          2019.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 76 기

제 75 기

제 74 기

자산

 　 　 　

　유동자산

495,132,610,770

484,925,979,400

452,835,629,241

　　현금및현금성자산

127,484,940,682

125,479,601,653

87,593,220,592

　　매출채권

199,159,351,798

186,391,379,856

186,191,532,047

　　미수금및기타수취채권

50,487,454,711

64,107,348,043

73,832,904,438

　　재고자산

111,098,810,779

102,074,027,232

96,523,789,003

　　당기법인세자산

124,738,204

196,659,809

256,563,103

　　기타유동자산

5,755,486,703

5,993,423,265

8,137,557,437

　　기타유동금융자산

13,159,625

5,860,000

48,995,000

　　반환제품회수권

479,084,363

677,679,542

251,067,621

　　매각예정비유동자산

529,583,905

0

0

　비유동자산

560,404,571,386

566,157,885,132

554,536,673,075

　　기타장기수취채권

10,493,509,881

9,759,384,462

12,783,906,428

　　관계기업및공동기업투자자산

78,560,989,162

85,921,931,628

76,954,703,523

　　유형자산

421,505,235,827

419,181,022,637

422,171,875,145

　　사용권자산

4,070,168,539

6,364,050,066

4,444,049,199

　　투자부동산

5,549,519,773

11,606,690,004

10,899,875,701

　　무형자산

20,839,215,939

19,852,328,743

16,821,517,471

　　이연법인세자산

4,503,365,082

3,023,235,818

3,517,610,607

　　기타비유동자산

3,372,309,472

1,813,569,496

271,504,913

　　기타비유동금융자산

11,510,257,711

8,635,672,278

6,671,630,088

　자산총계

1,055,537,182,156

1,051,083,864,532

1,007,372,302,316

부채

 　 　 　

　유동부채

308,285,779,935

335,946,470,056

271,365,814,603

　　매입채무

148,801,447,758

138,757,537,440

120,971,339,209

　　미지급금및기타지급채무

36,310,636,493

39,361,842,098

48,059,896,299

　　유동성차입금및사채

103,449,706,861

141,494,486,220

85,932,394,116

　　당기법인세부채

9,286,771,128

6,151,212,664

7,818,389,301

　　기타유동부채

6,816,903,952

5,800,751,052

5,655,161,865

　　기타유동금융부채

2,514,510

93,816,025

36,800,037

　　유동성리스부채

2,136,815,607

2,691,603,912

2,011,987,582

　　환불부채

1,480,983,626

1,595,220,645

879,846,194

　비유동부채

163,714,274,608

137,168,596,007

168,540,198,311

　　기타장기지급채무

421,065,154

347,696,984

425,184,502

　　장기차입금및사채

98,106,474,084

69,689,090,920

103,390,273,188

　　기타비유동금융부채

87,872,943

11,313,044

26,157,958

　　순확정급여부채

20,944,602,635

22,204,014,917

24,700,811,556

　　기타장기종업원부채

5,251,796,568

4,923,959,320

3,361,238,504

　　충당부채

0

205,046,521

229,869,217

　　이연법인세부채

37,062,244,291

36,231,566,617

33,848,048,906

　　리스부채

1,840,218,933

3,555,907,684

2,558,614,480

　부채총계

472,000,054,543

473,115,066,063

439,906,012,914

자본

 　 　 　

　지배기업의 소유지분

368,106,986,666

371,231,114,243

365,319,484,890

　　자본금

8,500,200,500

8,500,200,500

8,500,200,500

　　자본잉여금

71,789,013,804

77,548,954,616

77,548,954,616

　　기타자본항목

(19,406,833,155)

(19,406,833,155)

(19,406,833,155)

　　기타포괄손익누계액

(1,072,211,423)

(6,744,324,450)

(2,471,775,341)

　　이익잉여금

308,296,816,940

311,333,116,732

301,148,938,270

　비지배지분

215,430,140,947

206,737,684,226

202,146,804,512

　자본총계

583,537,127,613

577,968,798,469

567,466,289,402

부채및자본총계

1,055,537,182,156

1,051,083,864,532

1,007,372,302,316
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."


연결 손익계산서

제 76 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 75 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 74 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 76 기

제 75 기

제 74 기

매출액

955,214,023,609

848,027,490,769

884,292,309,439

매출원가

766,606,951,377

642,585,277,444

674,244,549,456

매출총이익

188,607,072,232

205,442,213,325

210,047,759,983

판매비와관리비

161,947,386,536

169,660,175,952

185,034,563,243

영업이익

26,659,685,696

35,782,037,373

25,013,196,740

기타수익

4,329,570,803

2,054,957,517

2,345,263,125

기타비용

5,028,982,882

5,089,612,383

3,412,096,003

금융수익

9,315,761,947

6,457,185,118

8,248,500,236

금융비용

9,569,222,514

12,687,321,980

11,314,818,180

지분법이익

7,586,355,581

16,511,837,535

14,538,559,750

지분법손실

7,565,459,544

509,473,325

809,901,369

종속기업투자자산처분이익

0

1,200,478,218

0

관계기업투자자산처분이익

667,498,435

0

0

관계기업투자자산손상차손환입

373,547,405

0

0

법인세비용차감전순이익

26,768,754,927

43,720,088,073

34,608,704,299

법인세비용(수익)

16,060,965,254

14,622,610,051

14,694,213,824

당기순이익

10,707,789,673

29,097,478,022

19,914,490,475

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　

　지배기업의 소유주지분

1,596,390,297

13,994,187,733

4,574,562,377

　비지배지분

9,111,399,376

15,103,290,289

15,339,928,098

지배기업 지분에 대한 주당순이익

 　 　 　

　보통주 기본및희석주당손익 (단위 : 원)

153

1,343

439

　구형우선주 기본및희석주당손익 (단위 : 원)

158

1,348

444
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."


연결 포괄손익계산서

제 76 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 75 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 74 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 76 기

제 75 기

제 74 기

당기순이익

10,707,789,673

29,097,478,022

19,914,490,475

기타포괄손익

7,131,652,246

(4,240,416,294)

14,614,634

　후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

 　 　 　

　　순확정급여부채의 재측정요소

(16,148,497)

916,636,867

(1,388,976,722)

　　관계기업 순확정급여부채의 재측정요소

4,903,029

(135,952,079)

(516,265,730)

　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

 　 　 　

　　관계기업및공동기업의 기타포괄손익 지분

1,694,466,002

(1,029,211,519)

390,618,360

　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

0

0

(2,625,978)

　　해외사업환산손익

5,448,431,712

(3,991,889,563)

1,531,864,704

당기총포괄이익

17,839,441,919

24,857,061,728

19,929,105,109

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　

　지배기업의 소유주지분

7,324,788,680

10,080,800,748

4,868,372,283

　비지배지분

10,514,653,239

14,776,260,980

15,060,732,826
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."


연결 자본변동표

제 76 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 75 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 74 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본  합계

자본금

자본잉여금

기타자본

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본  합계

2019.01.01 (기초자본)

8,500,200,500

77,548,954,616

(19,343,932,155)

(3,888,707,569)

302,444,574,068

365,261,089,460

196,234,186,894

561,495,276,354

회계정책의 변경

0

0

0

0

(57,049,208)

(57,049,208)

(27,217,832)

(84,267,040)

당기순이익

0

0

0

0

4,574,562,377

4,574,562,377

15,339,928,098

19,914,490,475

순확정급여부채의 재측정요소

0

0

0

0

(606,856,592)

(606,856,592)

(782,120,130)

(1,388,976,722)

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소

0

0

0

0

(516,265,730)

(516,265,730)

0

(516,265,730)

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액

0

0

0

251,946,675

0

251,946,675

138,671,685

390,618,360

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

0

0

0

(1,296,124)

0

(1,296,124)

(1,329,854)

(2,625,978)

해외사업환산손익

0

0

0

1,166,281,677

0

1,166,281,677

365,583,027

1,531,864,704

총포괄이익 소계

0

0

0

1,416,932,228

3,451,440,055

4,868,372,283

15,060,732,826

19,929,105,109

연차배당

0

0

0

0

(4,690,026,645)

(4,690,026,645)

(9,264,062,630)

(13,954,089,275)

중간배당

0

0

0

0

0

0

0

0

종속기업의 유상증자

0

0

0

0

0

0

0

0

종속기업 지분취득

0

0

0

0

0

0

143,165,254

143,165,254

기타

0

0

(62,901,000)

0

0

(62,901,000)

0

(62,901,000)

연결범위 변동

0

0

0

0

0

0

0

0

2019.12.31 (기말자본)

8,500,200,500

77,548,954,616

(19,406,833,155)

(2,471,775,341)

301,148,938,270

365,319,484,890

202,146,804,512

567,466,289,402

2020.01.01 (기초자본)

8,500,200,500

77,548,954,616

(19,406,833,155)

(2,471,775,341)

301,148,938,270

365,319,484,890

202,146,804,512

567,466,289,402

회계정책의 변경

0

0

0

0

0

0

0

0

당기순이익

0

0

0

0

13,994,187,733

13,994,187,733

15,103,290,289

29,097,478,022

순확정급여부채의 재측정요소

0

0

0

0

495,114,203

495,114,203

421,522,664

916,636,867

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소

0

0

0

0

(135,952,079)

(135,952,079)

0

(135,952,079)

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액

0

0

0

(714,973,288)

0

(714,973,288)

(314,238,231)

(1,029,211,519)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

0

0

0

0

0

0

0

0

해외사업환산손익

0

0

0

(3,557,575,821)

0

(3,557,575,821)

(434,313,742)

(3,991,889,563)

총포괄이익 소계

0

0

0

(4,272,549,109)

14,353,349,857

10,080,800,748

14,776,260,980

24,857,061,728

연차배당

0

0

0

0

(4,169,171,395)

(4,169,171,395)

(7,662,137,330)

(11,831,308,725)

중간배당

0

0

0

0

0

0

0

0

종속기업의 유상증자

0

0

0

0

0

0

0

0

종속기업 지분취득

0

0

0

0

0

0

(2,520,076,289)

(2,520,076,289)

기타

0

0

0

0

0

0

(3,167,647)

(3,167,647)

연결범위 변동

0

0

0

0

0

0

0

0

2020.12.31 (기말자본)

8,500,200,500

77,548,954,616

(19,406,833,155)

(6,744,324,450)

311,333,116,732

371,231,114,243

206,737,684,226

577,968,798,469

2021.01.01 (기초자본)

8,500,200,500

77,548,954,616

(19,406,833,155)

(6,744,324,450)

311,333,116,732

371,231,114,243

206,737,684,226

577,968,798,469

회계정책의 변경

0

0

0

0

0

0

0

0

당기순이익

0

0

0

0

1,596,390,297

1,596,390,297

9,111,399,376

10,707,789,673

순확정급여부채의 재측정요소

0

0

0

0

140,190,281

140,190,281

(156,338,778)

(16,148,497)

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소

0

0

0

0

(83,904,925)

(83,904,925)

88,807,954

4,903,029

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액

0

0

0

867,987,957

0

867,987,957

826,478,045

1,694,466,002

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

0

0

0

0

0

0

0

0

해외사업환산손익

0

0

0

4,804,125,070

0

4,804,125,070

644,306,642

5,448,431,712

총포괄이익 소계

0

0

0

5,672,113,027

1,652,675,653

7,324,788,680

10,514,653,239

17,839,441,919

연차배당

0

0

0

0

(4,688,975,445)

(4,688,975,445)

(5,792,137,330)

(10,481,112,775)

중간배당

0

0

0

0

0

0

(1,960,000,000)

(1,960,000,000)

종속기업의 유상증자

0

0

0

0

0

0

0

0

종속기업 지분취득

0

0

0

0

0

0

0

0

기타

0

0

0

0

0

0

0

0

연결범위 변동

0

(5,759,940,812)

0

0

0

(5,759,940,812)

5,929,940,812

170,000,000

2021.12.31 (기말자본)

8,500,200,500

71,789,013,804

(19,406,833,155)

(1,072,211,423)

308,296,816,940

368,106,986,666

215,430,140,947

583,537,127,613
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."


연결 현금흐름표

제 76 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 75 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 74 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 76 기

제 75 기

제 74 기

영업활동으로 인한 현금흐름

25,399,226,262

50,513,254,195

57,418,998,746

　영업으로부터 창출된 현금흐름

36,071,697,431

63,079,465,391

66,781,056,359

　이자의 수취

1,349,893,220

1,971,323,131

2,742,261,659

　이자의 지급

(6,062,225,510)

(7,055,808,161)

(8,285,724,117)

　배당금의 수취

7,493,957,606

6,010,420,350

9,383,726,602

　법인세의 환급(납부)

(13,454,096,485)

(13,492,146,516)

(13,202,321,757)

투자활동으로 인한 현금흐름

(429,793,770)

(14,004,189,263)

(41,451,353,110)

　미수금및기타수취채권의 감소

38,054,018,737

79,378,768,695

42,910,383,708

　미수금및기타수취채권의 증가

(26,221,606,876)

(67,594,478,465)

(52,383,321,652)

　기타장기수취채권의 감소

3,137,893,955

3,751,694,484

6,119,867,252

　기타장기수취채권의 증가

(3,785,719,445)

(3,366,752,503)

(10,435,039,166)

　당기손익금융자산의 처분

2,908,497,625

400,214,929

0

　당기손익금융자산의 취득

(1,604,180,102)

(2,463,388,203)

(2,053,429,437)

　만기보유금융자산의 처분

5,860,000

48,995,000

28,670,000

　기타비유동자산의 감소

0

75,414,540

17,774,950

　유형자산의 처분

3,101,934,909

1,003,623,481

2,142,402,527

　유형자산의 취득

(16,551,300,381)

(23,262,074,012)

(29,130,376,974)

　무형자산의 처분

600,000,000

0

547,920,000

　무형자산의 취득

(3,797,756,287)

(4,059,087,007)

(826,749,226)

　종속기업및공동기업투자의 처분

4,391,510,000

2,104,239,169

1,552,400,000

　관계기업및공동기업투자의 취득

(498,840,531)

0

0

　기타비유동자산의 취득

(135,000,000)

(21,359,371)

(41,855,092)

　기타비유동금융자산의 취득

(35,105,374)

0

0

　기타비유동금융자산의 처분

0

0

100,000,000

재무활동으로 인한 현금흐름

(27,144,106,762)

5,681,957,505

(23,722,323,307)

　단기차입금의 증가

179,392,994,950

128,305,646,788

139,347,245,772

　단기차입금의 상환

(186,323,951,876)

(136,768,339,939)

(99,142,908,293)

　장기차입금의 증가

86,745,000,000

33,999,256,534

47,341,824,607

　유동성장기차입금의 상환

(51,049,090,900)

0

(79,073,300,000)

　장기차입금의 상환

(40,627,272,740)

(3,863,636,360)

(14,494,312,367)

　사채의 증가

15,000,000,000

0

0

　사채의 상환

(15,000,000,000)

0

0

　리스부채의 지급

(3,012,006,596)

(4,160,359,803)

(3,826,119,706)

　종속기업의 유상증자

170,000,000

0

143,165,254

　배당금지급

(12,439,779,600)

(11,830,609,715)

(13,955,017,574)

　종속기업의 주식할인발행차금

0

0

(62,901,000)

외화재무제표환산으로 인한 현금의 변동액

0

0

0

현금및현금성자산의 증가(감소)

(2,174,674,270)

42,191,022,437

(7,754,677,671)

기초 현금및현금성자산

125,479,601,653

87,593,220,592

95,593,570,308

현금및현금성자산의 환율변동효과

4,180,013,299

(4,304,641,376)

(245,672,045)

기말 현금및현금성자산

127,484,940,682

125,479,601,653

87,593,220,592
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."


3. 연결재무제표 주석

제 76(당) 기 2021년 1월 1일부터   2021년 12월 31일까지
제 75(전) 기 2020년 1월 1일부터   2020년 12월 31일까지

주식회사 노루홀딩스와 그 종속기업


1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 노루홀딩스 (이하 '지배기업')는 1945년 11월 1일에 대한잉크제조공사로 설립된 후, 1973년 8월에 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 2006년 6월 1일에 인적분할하여 2006년 8월 31일자로 사업지주회사로 전환하였으며, 2010년 3월 19일에 상호를 주식회사 노루홀딩스로 변경하였습니다. 지배기업은 경기도 안양시에 본사를 두고 있으며, 서울사무소를 운영하고 있습니다.

당기말 현재 지배기업의 보통주자본금 및 우선주자본금은 각각 8,407백만원 및 93백만원이며, 주요 주주는 한영재(보통주지분율: 35.08%) 등으로 구성되어 있습니다.


(2) 종속기업 현황

당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업 소재지 결산월 지분율(주1) 영업내용
(주)노루페인트(주2) 한국 12월 50.5% 도료,합성수지의 제조 및 판매
(주)노루코일코팅(주3) 한국 12월 50.5% 피씨엠 강판용 도료의 제조 및 판매
칼라메이트(주)(주3) 한국 12월 50.5% 일반용도료의 판매
NOROO Vina, Co., Ltd.(주3) 베트남 12월 50.5% 모바일용 도료의 제조 및 판매
노루무역(상해)유한공사(주3) 중국 12월 50.5% 도료 무역업
노루도료(상해)유한공사(주3) 중국 12월 50.5% 도료 제조 및 판매
NOROO Milano Design Studio(NMDS), S. R. L(주3) 이탈리아 12월 50.5% 건축, 도시설계, 인테리어, 공간 디자인 및 컬러, 소재, 조명 디자인,  디자인 리서치 및 컨설팅
NOROO PAINT (THAILAND) COMPANY LIMITED.(주4) 태국 12월 50.5% 피씨엠 강판용 도료의 제조 및 판매
(주)노루오토코팅 한국 12월 51.0% 자동차도료의 제조 및 판매
NAC(SHANGHAI) Co., Ltd.(주5) 중국 12월 51.0% 자동차도료의 제조 및 판매
(주)노루케미칼 한국 12월 100.0% 페인트,신나의 제조 및 판매
NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd.(주6) 홍콩 12월 83.3% 비금융 지주회사
(주)기반테크 한국 12월 100.0% 농생명 사업 및 투자
Hawaii Smart Agro and Trading, Inc.(주7) 미국 12월 100.0% 농산물의 유통, 가공, 판매
농업회사법인(주)더기반 한국 12월 93.0% 농산물의 유통, 가공, 판매
(주)노루로지넷 한국 12월 100.0% 운송중개 대리업 및 주선업
(주)빌트원(주8) 한국 12월 66.4% 소프트웨어와 서비스의 자문, 개발 및 공급
다이아몬드특송(주)(주8) 한국 12월 100.0% 운송중개 대리업 및 주선업
The Kiban (Thailand) Co., Ltd.(주9) 태국 12월 93.0% 종자육종연구 및 생산
NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE. LTD.(주10) 싱가포르 12월 84.7% 비금융 지주회사
NOROO IC CO., LTD. 미국 12월 100.0% 지식재산권 개발, 라이센싱 및 관리
(주)두꺼비선생(주11)
 한국 12월 83.0% 인테리어 중개업
(주1) 지분율은 지배기업이 직접 또는 종속기업을 통하여 간접으로 보유하고 있는 지분의 유효지분율입니다.
(주2) 지배기업의 보통주 지분율은 50.5%이며, (주)노루페인트가 발행한 누적적ㆍ참가적우선주를 포함할 경우의 지분율은 49.4%입니다.
(주3) 종속기업인 (주)노루페인트를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.
(주4) 종속기업인 (주)노루코일코팅을 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.
(주5) 종속기업인 (주)노루오토코팅을 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.
(주6) 지배기업이 직접 보유하고 있는 지분 66.7%와 종속기업인 (주)노루페인트를 통해서 보유한 지분 33.3%로구성되어 있습니다.
(주7) 종속기업인 (주)기반테크를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.
(주8) 종속기업인 (주)노루로지넷을 통해서 각각 66.4%, 100%의 지분을 보유하고 있습니다.
(주9) 종속기업인 농업회사법인(주)더기반을 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.
(주10) 지배기업이 직접 보유하고 있는 지분 69.7%와 종속기업인 (주)노루페인트를 통해서 보유한 지분 30.3%로 구성되어 있습니다.
(주11) 당기 중 신규설립하였습니다.



(3)  주요 종속기업 관련 재무정보 요약

1) 당기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 (주)노루페인트
및 종속기업		 (주)노루오토코팅
및 종속기업		 ㈜노루케미칼
유동자산 303,768,290 58,117,406 44,418,641
비유동자산 366,878,644 43,617,102 33,751,417
자산계 670,646,934 101,734,508 78,170,058
유동부채 209,944,463 29,529,000 35,903,278
비유동부채 115,711,032 1,040,839 11,774,859
부채계 325,655,495 30,569,839 47,678,137
자본계 344,991,439 71,164,669 30,491,921
(주) 상기 요약 재무상태는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.


2) 당기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 (주)노루페인트
및 종속기업		 (주)노루오토코팅
및 종속기업		 ㈜노루케미칼
매출 730,931,676 141,687,743 111,923,573
당기순이익 14,445,731 3,560,381 1,113,089
총포괄손익 16,758,958 3,938,818 1,142,638
(주) 상기 요약 재무상태는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.


3) 당기 중 주요 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 (주)노루페인트
및 종속기업		 (주)노루오토코팅
및 종속기업		 ㈜노루케미칼

영업활동으로 인한 현금흐름

 23,768,428 7,170,178 1,819,056

투자활동으로 인한 현금흐름

 (17,900,375) (701,302) (1,350,843)

재무활동으로 인한 현금흐름

 (11,966,291) (10,116,409) (798,082)
외화표시 현금의 환율변동효과 578,865 267,323 -
현금및현금성자산의 증가(감소) (5,519,373) (3,380,210) (329,869)
기초 현금및현금성자산 62,474,302 20,041,406 1,416,692
당기말의 현금및현금성자산 56,954,929 16,661,196 1,086,823
(주) 상기 요약 재무상태는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.


4) 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 (주)노루페인트
및 종속기업(주2)		 (주)노루오토코팅
및 종속기업		 ㈜노루케미칼
비지배지분이 보유한 지분율(주1) 50.64% 49.00% 0.00%
누적비지배지분 173,880,351 34,861,089 -
비지배지분에 귀속되는 당기순이익 7,311,747 1,750,100 -
비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 8,483,217 1,935,534 -
당기 중 비지배지분에 귀속된 배당금 2,852,137 4,900,000 -
(주1) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.
(주2) 지배기업의 보통주 지분율은 50.50%이나, (주)노루페인트가 발행한 누적적ㆍ참가적우선주를 포함할 경우의 지분율은 49.36%로 감소합니다.

(4)  연결대상범위의 변동

당기에 신규 지분투자로 인해 연결재무제표에 포함된 종속기업은 (주)두꺼비선생이고, 당기 지분 매각으로 인해 제외된 종속기업은 KIBAN AGRO 이며, 청산으로 인해연결재무제표에 제외된 종속기업은 JINXIU NOROO (TIANJIN) AGRICULTURE DEVELOPMENT CO., LTD.와 JINXIU NOROO (BEIJING) ECO AGRICULTURE CO., LTD., NOROO Trading (KZ) 입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준


연결실체의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표는 공정가치로 평가된 당기손익-공정가치 측정 금융상품을 제외하고는역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.

연결재무제표는 전기에 대한 비교정보를 제시하고 있으며, 추가적으로 연결실체는 회계정책의 소급적용, 재무제표 항목의 소급재작성 또는 소급재분류가 있는 경우 전기초 재무상태표를 표시하고 있습니다.

2.2 연결기준


연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 연결실체의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결실체가 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.

ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)

ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리

ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력


피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결실체는 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정

ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리

ㆍ연결실체의 의결권 및 잠재적 의결권


연결실체는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결실체가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결실체가 지배력을 획득한 날부터 연결실체가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.


당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결실체와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결실체간의 거래로 인해 발생한 모든 연결실체의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.


지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.


2.3 중요한 회계정책


2.3.1 사업결합 및 영업권


사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련 원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.


연결실체는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다.


취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결실체는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.


최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.


영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.


2.3.2 관계기업 및 공동기업 투자


관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.


연결실체는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 연결실체의 지분 해당액을 인식하기 위하여장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.


관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결실체의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결실체의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결실체의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결실체와 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결실체의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.


관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결실체 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.


관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결실체와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.


지분법을 적용한 이후, 연결실체는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결실체는 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '관계기업 및 공동기업 지분법손익’의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.


연결실체는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.


2.3.3 유동성/비유동성 분류

연결실체는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.


자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.


그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.


부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.


그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

2.3.4 공정가치 측정


연결실체는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

연결실체는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.


자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.


비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.


연결실체는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.


재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

ㆍ수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

ㆍ수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결실체는 매 보고기간 말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.


공정가치 공시 목적상 연결실체는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

2.3.5 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결실체는 도료, 합성수지 등의 제조 및 판매를 영위하고 있으며, 건축용, 자동차보수용, 공업용, PCM강판용, 모바일용 등 다양한 도료를 공급하고 있습니다. 또한 종자사업을 통해 참외, 토마토 등 다양한 종자를 공급하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결실체는 재화와 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화와 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결실체는 고객과의 계약에서 재화와 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화와 용역을 통제하므로  본인으로 결론 내렸습니다.

재화의 판매

도료업의 재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 인도 시점에 인식됩니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 120일입니다. 연결실체는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다.


ㆍ반품권

특정 계약은 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 연결실체는반품되지 않을 재화의 추정방법으로 연결실체가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 기댓값을 사용합니다. 기업회계기준서 제1115호의 요구사항 중 변동대가 추정의 제약은 거래가격에 포함되는 변동대가(금액)를 결정하는 경우에도 적용됩니다. 연결실체는 반품이 예상되는 재화에 대해서는 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식합니다. 반품 재화에 대한 권리(와 이에 상응하는 매출원가 조정)를 인식합니다.

ㆍ보증
연결실체는 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별로 보증을 제공하고 있습니다. 연결실체가 제공하는 보증은 제품 등이 합의된 규격에 따라 의도된대로 작동할 것이라는 확신을 주기 위한 것입니다.

이러한 보증은 고객에게 존재하는 결함에 대한 보호장치로 제공하려는 것이고 어떤 추가적인 용역도 제공하지 않기 때문에 별도의 수행의무로 식별하지 않았습니다. 연결실체가 제공하는 보증은 확신유형의 보증이며, 별도의 수행의무에 해당되지 않습니다.

ㆍ운송 및 보험 용역

연결실체는 수출입 과정에서 운송 및 보험 용역을 제공합니다. 이 용역의 제공에서 연결실체는 대리인으로서의 역할을 수행하며, 용역의 진행 기간에 걸쳐 순액으로 수익을 인식하고 있습니다.

계약 잔액


(1) 계약자산

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결실체가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.


(2) 매출채권

수취채권은 무조건적인 연결실체의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다.


(3) 계약부채

계약부채는 연결실체가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결실체가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결실체가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.


반품권에서 생기는 자산과 부채


반환제품회수권

반환제품회수권은 고객이 제품을 반품할 것으로 예상되는 제품을 회수할 연결실체의권리입니다. 자산은 재고자산의 기존 장부금액에서 제품의 회수에 예상되는 원가와 반품된 제품의 가치의 잠재적인 감소를 차감하여 측정합니다. 연결실체는 반품 예상량의 변동과 반품될 제품에 대한 추가적인 가치 감소 예상을 반영하여 자산의 측정치를 갱신합니다.


환불부채

환불부채는 고객으로부터 수령하였거나 수령할 대가의 일부 또는 전부를 반환할 의무입니다. 연결실체가 최종적으로 고객에 환불해야할 것으로 기대하는 금액으로 측정합니다. 연결실체는 환불부채의 추정과 그에 따른 거래가격의 변동을 매 회계기간말에 갱신합니다. 변동대가에 대해 위 회계정책을 참조합니다.

2.3.6 정부보조금


정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련 원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수 동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.


연결실체는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.

2.3.7 법인세


(1) 당기법인세

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.


자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.


(2) 이연법인세

연결실체는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.


연결실체는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.


ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우


또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.


ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우


이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.


이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.


당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.


사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.


연결실체는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.


(3) 판매세

수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만, 자산또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다.


과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다.

2.3.8 외화환산


연결실체는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만 연결실체 내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다. 연결실체는 직접 연결법을 사용하고 있으며, 해외영업의 처분시 직접 연결법의 사용에 따른 금액을 반영한 손익을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

거래와 잔액
연결실체의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.

화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다.

이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.

한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.


관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 연결실체가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 연결실체는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.


해외사업장의 환산

해외사업장의 자산·부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.


해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다.

2.3.9  매각예정비유동자산과 중단영업


연결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다.


매각예정으로의 분류 조건은 매각이 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하고 그 매각가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 매각을 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 매각이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 매각예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 매각이 완료될 것으로 예상되어야 합니다.


매각예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있습니다.


매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다.


다음 중 하나에 해당되는 경우 처분자산집단은 중단영업에 해당됩니다.  

ㆍ별도의 주요 사업계열이나 영업지역이다.

ㆍ별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부이다.

ㆍ매각만을 목적으로 취득한 종속기업이다.


연결실체는 세후중단영업손익을 계속영업의 결과에서 제외하고 손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다. 다른 재무제표에 대한 주석에서는 별도로 언급하고 있지 않은 경우 계속영업의 금액을 포함하고 있습니다.

2.3.10 현금배당


연결실체는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.


2.3.11 유형자산


건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결실체는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.


고객으로부터 이전받은 유형자산은 최초 측정시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다.


토지와 건물은 공정가치에서 건물의 감가상각누계액과 재평가 이후 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.


자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.

자산 재평가 잉여금에서 이익잉여금으로의 매년 이전은 자산의 재평가된 장부금액에기초한 감가상각과 자산의 원가에 기초한 감가상각액의 차이로 발생합니다. 또한 재평가일에 누적된 감가상각은 자산의 총 장부금액에 대하여 제거되고 순액은 자산의 재평가금액으로 재작성됩니다. 처분시 매각 예정 자산과 관련된 재평가 잉여금은 이익잉여금으로 대체됩니다.

감가상각은 다음과 같은 자산의 추정내용연수를 적용하여 정액법으로 계산됩니다.

구 분 추정내용연수
건물 20년~40년
구축물 15년~40년
기계장치 8년~12년
차량운반구 4년~6년
기타의유형자산 4년~6년


유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.


유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.

2.3.12 리스


연결실체는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.


리스이용자로서의 회계처리

연결실체는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과측정 접근법을 적용합니다. 연결실체는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.


(1) 사용권자산

연결실체는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

구 분 추정내용연수
건물 20년~40년
차량운반구 4년~6년


리스기간 종료시점에 연결실체에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결실체가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.


사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.3.19 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

(2) 리스부채

리스 개시일에, 연결실체는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.


연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.


연결실체의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.


(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스

연결실체는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결실체는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.


리스제공자로서의 회계처리

연결실체는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.

2.3.13 차입원가


의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.

2.3.14 투자부동산


투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 보고기간말 현재의 시장상황을 반영한 공정가치로 계상하고 공정가치의 변동에따른 손익은 발생시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.


연결실체는 투자부동산을 처분(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인해 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)는 기업회계기준서 제1115호의 거래가격 산정에 관한 요구사항에 따라 산정됩니다.


또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다.


2.3.15 무형자산


연결실체는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.


무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.


한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.


무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 연결실체는 무형자산제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.


연결실체의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구 분 추정내용연수
공업소유권 5년~10년
기타의무형자산 4년~6년
회원권 비한정 내용연수

2.3.16 금융상품 - 최초 인식과 후속 측정


금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.


(1) 금융자산


최초 인식과 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.


최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결실체의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결실체는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 주석 2.3.5 수익의 회계정책을 참조합니다.


금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.


금융자산의 관리를 위한 연결실체의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.


시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결실체가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.


후속 측정

후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.
ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산


상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.


기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

연결실체는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.
ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.


기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 연결실체는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.


이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결실체가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.


당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.


당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.


이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.


복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.


주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.


제거

금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나

ㆍ연결실체가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 연결실체는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전

연결실체가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결실체가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결실체는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결실체가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.


보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.


금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.

ㆍ유의적인 가정에 대한 공시

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

ㆍ계약자산을 포함한 매출채권


연결실체는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결실체가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.


기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.


매출채권과 계약자산에 대하여, 연결실체는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결실체는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결실체는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.


기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결실체는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결실체는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다.


연결실체의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결실체의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결실체는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.


연결실체는 내부 또는 외부 정보가 연결실체에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결실체가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 판단하고 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

(2) 금융부채


최초 인식과 측정

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.


모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

 

후속 측정

금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.


당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.


금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.


단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.


당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결실체는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.


대여금 및 차입금

최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.


상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

 

제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.


(3) 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2.3.17 파생금융상품과 위험회피회계


최초 인식 및 후속 측정

연결실체는 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약,이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다.


위험회피회계의 목적에 따라 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.

ㆍ인식한 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험을 회피하는 공정가치위험회피

ㆍ인식된 자산이나 부채에 대한 특정위험에 기인하는 현금흐름의 변동, 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동 또는 미인식된 확정계약의 외화위험에 대한 위험을 회피하는 현금흐름위험회피

ㆍ해외사업장순투자의 위험회피

위험회피관계의 개시 시점에 연결실체는 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다.


문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 특성 및 위험회피관계가위험회피효과에 대한 규정을 충족하는지를 평가하는 방법(위험회피에 비효과적인 부분의 원인 분석과 위험회피비율을 결정하는 방법을 포함)을 포함합니다. 위험회피관계는 다음의 위험회피효과에 대한 규정을 모두 충족합니다.

ㆍ위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 '경제적 관계'가 있습니다.

ㆍ신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계에서 생긴 '가치 변동의 대부분'을 차지하지 않는다.

ㆍ위험회피관계의 위험회피비율은 기업이 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 연결실체가 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같다.

위험회피회계의 기준을 모두 충족하는 위험회피는 다음과 같이 회계처리됩니다.

공정가치위험회피

위험회피수단의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회피대상위험에 기인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목의 장부금액에 포함되며 당기손익으로 인식합니다.


상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각됩니다. 유효이자율 상각은 조정액이 생긴 직후에 시작할 수 있으며, 늦어도 위험회피 손익에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 시작해야 합니다.


위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다.


미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.


현금흐름위험회피

위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 현금흐름위험회피적립금 범위 내에서 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정합니다.


연결실체는 미래의 예상거래나 확정계약의 외화위험 익스포저에 대한 통화선도계약과 상품 가격의 변동성에 대한 상품선도계약을 통해 위험회피할 수 있습니다. 통화선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타비용으로 인식되며, 상품선도계약과 관련된비효과적인 부분은 기타영업수익 또는 기타영업비용으로 인식됩니다.


연결실체는 선도계약의 특정 요소를 위험회피수단으로 지정하였습니다. 선도요소는 기타포괄손익으로 인식되며 현금흐름위험회피적립금으로서 별도 자본 항목으로 인식됩니다.

기타포괄손익에 누적된 금액(현금흐름위험회피적립금)은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 후속적으로 비금융항목을 인식하게 된다면, 현금흐름위험회피적립금은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 재분류조정이 아니며, 기타포괄손익에 영향을 미치지 않습니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다.


현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류조정됩니다.


만약 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우에, 위험회피대상 예상현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상된다면 현금흐름위험회피적립금은 기타포괄손익에 남겨 둡니다. 그렇지 않다면, 현금흐름위험회피적립금은 재분류조정으로 즉시 당기손익으로 처리됩니다. 중단 이후에 위험회피대상 예상현금흐름이 발생한다면 현금흐름위험회피적립금은 위에서 설명된 것과 같이 기초 거래의 특성에 따라 회계처리되어야 합니다.


해외사업장순투자의위험회피

해외사업장순투자의 위험회피는 순투자의 일부분으로 회계처리되는 화폐성항목에 대한 위험회피를 포함하며, 현금흐름위험회피와 유사한 방법으로 회계처리됩니다. 위험회피수단에서 발생하는 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되며, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 해외사업장의 제거 시, 자본으로 인식된 누적 손익은 당기손익으로 이전됩니다.


2.3.18 재고자산

연결실체는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 월총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.

한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.

2.3.19 비금융자산의 손상

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결실체는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.


사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.

 

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.


영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.

2.3.20 현금 및 현금성자산


재무상태표 상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.


현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 이러한 현금 및 현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다.


2.3.21 자기주식

연결실체는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.

2.3.22 충당부채


연결실체는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.


화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.

2.3.23 퇴직급여


확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.


과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.

ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때

ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때


순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 제ㆍ개정된 기준서의 적용


연결실체는 2021년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.


1) 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 개정 - 이자율지표 개혁 - 2단계

개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표 이자율(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.

개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.

- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함

- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함

- 대체 무위험 지표 이자율(RFR)을 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제를 제공함

이 개정사항은 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결기업은 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 이후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

2020년 중 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등이발표되었습니다. 동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 이 실무적 간편법은 2021년 6월 30일까지 적용될 예정이었으나 코로나19의 영향으로 실무적 간편법의 적용기간이 2022년 6월 30일까지 연장되었습니다. 이 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 연결기업은 코로나19 관련 임차료 할인을 받지 않았으나, 허용된 적용기간 내에 해당 사항이 있다면 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.



3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

연결실체의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.


3.1 회계적 판단

연결실체의 회계정책을 적용하는 과정에서, 재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다.

연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정

연결실체는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다.


연결실체는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 연결실체는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 연결실체는 연결실체의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을 행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다.


연결실체는 짧은 해지불능기간의 설비와 기계장치의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 생산에 유의적인 부정적영향이 있으므로 연결실체는 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간(예를 들어, 10년에서 15년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 또한 연결실체는 일반적으로 차량운반구를 5년 이하로 리스하며, 연장 선택권을 행사하지 않으므로 차량운반구 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다.


3.2 회계 추정 및 가정


다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결실체의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.


영업권의 손상차손

영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

법인세
연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

금융상품의 공정가치
활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

퇴직급여제도
확정급여퇴직연금제도 및 퇴직후의료급여제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

비금융자산의 손상
연결실체는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.

4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준


1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

2021년 중, 보험계약의 인식과 측정을 포함하여 보험계약에 대한 완전히 새로운 회계기준인 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 공표되었으며, 해당 기준서는 보험계약의 인식과 측정을 다룹니다. 이 기준서가 시행되면, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2007년에 공표된 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이 추가됩니다.

- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)

- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)

이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 시행되며 비교 재무제표가 공시가 되어야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 이 기준서 최초 적용일 이전에 적용한 기업은 이 기준서를 조기에 적용할 수 있습니다. 이 기준서는 연결실체에 적용할 수 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류

기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

- 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함

- 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

- 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다.연결기업은 동 개정으로 인해 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
 

4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
 

5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의의무이행 원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
 

6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용합니다. 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
 

7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

동 개정사항은 연결기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.

기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
 

8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 이연법인세의 최초 인식 예외규정 적용범위 축소

동 개정사항은 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 동시에 생기는 거래에 대한 이연법인세부채·자산 인식여부에 실무적으로 다양하게 회계처리되는 문제를 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호의 문단 15, 24의 단서 (이연법인세 최초인식 예외규정)에 요건(3)을 추가하여 단일거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우, 각각 이연법인세부채·자산을 인식하도록 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 전진 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

9) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선


- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다.

동 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.


- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정
개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거하였습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다.

동 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

5. 재무위험관리

연결실체의 주요 금융부채는 파생상품을 제외하고는 은행 차입금, 기타지급채무 및 기타금융부채로 구성되어 있습니다. 이 금융부채의 주요 목적은 연결실체의 운영을 위한 자금을 조달하는 것입니다.

연결실체의 주요 금융자산에는 매출채권 및 영업 활동에서 직접 파생되는 현금 및 단기예금이 포함됩니다. 연결실체는 또한 채무 및 지분 상품에 대한 투자를 보유하고 있으며 파생상품 거래를 하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 재무관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

(1) 시장위험


시장위험은 시장가격의 변화로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 시장위험은 금리위험, 통화위험 및 기타 가격위험 (예 : 주식 가격위험 및 상품위험)의 세 가지 유형의 위험으로 구성됩니다.

1) 외환위험

연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

연결실체의 경영진은 연결실체 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

연결실체는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
자산 부채 자산 부채
USD 72,642,171 28,402,385 67,478,645 2,702,608
CNY 5,571,899 1,746 5,273,870 114,235
JPY 44,327 1,126,377 27,185 731,733
합 계 78,258,397 29,530,508 72,779,700 3,548,576


당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요통화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세후손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 4,423,979 (4,423,979) 6,477,604 (6,477,604)
CNY 557,015 (557,015) 515,964 (515,964)
JPY (108,205) 108,205 (70,455) 70,455


상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 가격위험


연결실체는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 상품가격위험에는노출되어 있지않습니다.

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 시장성 있는 지분증권의 가격의 상승(10%) 또는 하락(10%)이 연결실체의 자본에 미치는 영향은 112,371천원(전기
115,909천원) 증가 및 감소(법인세 효과 반영전)입니다.

3) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 이러한 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.


연결실체는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다.각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 10bp의 이자율변동이 손익에 미치는 영향은각각 최대 36백만원(전기: 19백만원)증가 및 감소입니다.

(2) 신용위험


신용위험은 각 종속기업 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 각 종속기업은 신용위험을 관리하기위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.

외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

(3) 유동성 위험

현금흐름의 예측은 연결실체의 재무관리팀이 관리하고 있습니다. 연결실체의 재무관리팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

한편, 당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)
구 분 1년 미만 1년에서 5년 이하 5년 초과 합 계
매입채무 148,801,448 - - 148,801,448
미지급금및기타지급채무 36,310,637 421,065 - 36,731,702
차입금 및 사채(주1) 113,152,558 100,312,260 425,000 213,889,818
기타금융부채 2,515 87,873 - 90,388
리스부채 2,136,816 1,840,219 - 3,977,035
합 계 300,403,974 102,661,417 425,000 403,490,391


<전기말> (단위 : 천원)
구 분 1년 미만 1년에서 5년 이하 5년 초과 합 계
매입채무 138,757,537 - - 138,757,537
미지급금및기타지급채무 39,361,842 347,697 - 39,709,539
차입금 및 사채(주1) 150,813,870 66,688,094 5,828,750 223,330,714
기타금융부채 93,816 11,313 - 105,129
리스부채 2,691,604 3,555,908 - 6,247,512
합 계 331,718,669 70,603,012 5,828,750 408,150,431
(주1) 잔여기간에 따른 만기별 현금흐름은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용을 포함하므로 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다.

6. 자본위험 관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.


자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
총차입금(A) 205,533,215 217,431,089
차감: 현금및현금성자산(B) 127,484,941 125,479,602
순부채(C = A + B) 78,048,274 91,951,487
자본총계(D) 583,537,128 577,968,798
총자본(E = C + D) 661,585,402 669,920,285
자본조달비율(C / E) 11.80% 13.73%

7. 공정가치

(1) 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3 - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치


(3) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)
구 분 수준1 수준2 수준3 합 계
공정가치로 측정되는 금융자산:



당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,123,713 601,289 9,468,012 11,193,014
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품) - - 223,003 223,003
공정가치로 측정되는 금융부채:



당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 90,387 - 90,387


<전기말> (단위 : 천원)
구 분 수준1 수준2 수준3 합 계
공정가치로 측정되는 금융자산:



당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,159,087            - 7,248,771 8,407,858
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)           -              -    224,599 224,599
공정가치로 측정되는 금융부채:



당기손익-공정가치 측정 금융부채           -   105,129   - 105,129


(4) 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 한편, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.


(5) 연결실체는 상기 파생상품에 대한 가치평가기법은 다음과 같습니다.

1) 통화선도
당기말 현재의 선도환율을 사용하여 만기결제금액을 현재가치로 할인하는 방법을 이용하여 측정하고 있습니다.

2) 이자율스왑
공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 당기말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.

또한, 연결실체의 수준3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.

8. 범주별 금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)
구 분 상각후원가로
측정하는 금융자산		 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치
측정 금융자산		 합 계
현금및현금성자산 127,484,941 - - 127,484,941
매출채권 199,159,352 - - 199,159,352
미수금및기타수취채권 50,487,455 - - 50,487,455
기타장기수취채권 10,493,510 - - 10,493,510
기타유동금융자산 2,400 - 10,760 13,160
기타비유동금융자산 105,000 223,003 11,182,255 11,510,258
합 계 387,732,658 223,003 11,193,015 399,148,676


<전기말> (단위 : 천원)
구 분 상각후원가로
측정하는 금융자산		 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치
측정 금융자산		 합 계
현금및현금성자산 125,479,602 - - 125,479,602
매출채권 186,391,380 - - 186,391,380
미수금및기타수취채권 64,107,348 - - 64,107,348
기타장기수취채권 9,759,384 - - 9,759,384
기타유동금융자산 5,860 - - 5,860
기타비유동금융자산 3,215 224,599 8,407,858 8,635,672
합 계 385,746,789 224,599 8,407,858 394,379,246


(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)
구 분 상각후원가로 측정하는
기타금융부채		 당기손익-공정가치
금융부채		 합 계
매입채무 148,801,448 - 148,801,448
미지급금및기타지급채무 36,310,636 - 36,310,636
차입금및사채 201,556,181 - 201,556,181
리스부채 3,977,035 - 3,977,035
기타유동금융부채 - 2,515 2,515
기타장기지급채무 421,065 - 421,065
기타비유동금융부채 - 87,873 87,873
합 계 391,066,365 90,388 391,156,753


<전기말> (단위 : 천원)
구 분 상각후원가로 측정하는
기타금융부채		 당기손익-공정가치
금융부채		 합 계
매입채무 138,757,537 - 138,757,537
미지급금및기타지급채무 39,361,842 - 39,361,842
차입금및사채 211,183,577 - 211,183,577
리스부채 　6,247,512 - 　　6,247,512
기타유동금융부채 - 93,816 93,816
기타장기지급채무 347,697 - 347,697
기타비유동금융부채 - 11,313 11,313
합 계 395,898,165 105,129 396,003,294

(3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.


<당기> (단위 : 천원)
구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치
측정 금융자산/부채		 합 계
당기손익 :
이자수익 1,209,210 - - 1,209,210
외환차손익 1,815,154 - - 1,815,154
외화환산손익 (231,523) - - (231,523)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래손익 - - 29,924 29,924
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - 1,369,451 1,369,451
상각후원가로 측정하는 금융자산 손상차손 (30,000) - - (30,000)
배당금수익 - 145 1,793,813 1,793,958
이자비용 (6,182,138) - - (6,182,138)
금융보증비용 (27,496) - - (27,496)
합 계 (3,446,793) 145 3,193,188 (253,461)


<전기> (단위 : 천원)
구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치
측정 금융자산/부채		 합 계
당기손익 :
이자수익 1,686,405 - - 1,686,405
외환차손익 1,449,268 - - 1,449,268
외화환산손익 (2,575,616) - - (2,575,616)
매출채권처분손실 (12,266) - - (12,266)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래손익 - - 23,546 23,546
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익  - - 137,685 137,685
배당금수익 - 4,870 130,000 134,870
이자비용 (7,074,029) - - (7,074,029)
합 계 (6,526,238) 4,870 291,231 (6,230,137)

9. 영업부문

(1) 연결실체의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 이사회는 제품 용도 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 부문별 당기 및 전기손익은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
영업부문 당기 전기
총부문수익 부문간수익
(주1)		 외부고객으로
부터의 수익		 영업이익
(손실)(주2)		 총부문수익 부문간수익
(주1)		 외부고객으로
부터의 수익		 영업이익
(손실)(주2)
건축ㆍ공업용도료 등 735,173,321 (92,631,827) 642,541,494 18,777,986 665,255,421 (95,586,364) 569,669,057 25,804,322
PCM용도료 203,989,252 (83,643,930) 120,345,322 8,187,270 164,314,171 (62,434,561) 101,879,610 8,722,186
자동차용 도료 141,782,319 (824,990) 140,957,329 9,313,736 139,831,039 (1,170,708) 138,660,331 14,618,541
농생명부문 21,515,038 (683,473) 20,831,565 (121,659) 15,161,322 (85,538) 15,075,784 (5,902,279)
기타부문 74,593,608 (44,055,295) 30,538,313 (13,210,413) 62,000,992 (39,258,284) 22,742,708 (12,783,017)
조정 - - - 3,712,766 - - - 5,322,285
합 계 1,177,053,538 (221,839,515) 955,214,023 26,659,686 1,046,562,945 (198,535,455) 848,027,490 35,782,038
(주1) 연결실체는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.
(주2) 연결실체의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.


(3) 당기 및 전기 중 부문별 영업손익에서 법인세비용 고려 전 당기순손익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기 전기
부문별 영업손익 합계 26,659,686 35,782,037
이자수익 1,209,210 1,686,405
이자비용 (6,182,138) (7,074,029)
지분법손익 20,896 16,002,364
그 밖의 수익 13,477,168 8,026,216
그 밖의 비용 (8,416,067) (10,702,905)
법인세 고려 전 당기순손익 26,768,755 43,720,088


(4) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.


 (단위 : 백만원)
영업부문 당기말 전기말
자산 부채 자산 부채
건축ㆍ공업용도료 등 664,382 333,727

652,502

328,174
PCM용 도료 83,885 39,472

82,722

43,228
자동차용 도료 101,735 30,570

99,623

22,397
농생명부문 44,671 39,100

49,575

44,319
기타부문 443,717 77,231

423,184

74,666
조정 (282,853) (48,100)

(256,522)

(39,669)
합 계 1,055,537 472,000 1,051,084 473,115


(5) 당기 및 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

(6) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산 현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.


 (단위 : 백만원)
비유동자산(주1) 당기말 전기말
국내 451,811

449,755
아시아 16,804

17,428
미주 등 4,433

4,136
조정 (21,084)

(14,315)
합 계 451,964

457,004
(주1) 비유동자산 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 금액의 합계입니다.



10. 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
보유현금 849,483 854,375
금융기관예치금 126,635,458 124,625,227
합 계 127,484,941 125,479,602


11. 당기손익 공정가치측정 금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
지분상품:



조합출자금 - 9,175,641 - 6,956,399
채무상품:



자사주펀드 - 1,123,713 - 1,159,087
조합출자금 - 292,371 - 292,372
파생상품:



매매목적 10,760 590,529 - -
합 계 10,760 11,182,254 - 8,407,858

(2) 당기말 현재 당기손익 인식 금융상품으로 연결실체가 체결하고 있는 파생상품 계약 내역은 다음과 같습니다.

1) 이자율 스왑


  (단위 : 천원)
계약처 계약금액 계약 실행일 만기일 총계약금액 지급이자율 수취이자율
우리은행 5,000,000 2020-07-01 2022-06-17 5,000,000 고정금리(2.89%) 변동금리(CD+1.95%)


2) 통화스왑


  (단위 : 천달러, 천원)
계약처 매수금액 매수금액 계약 실행일 만기일 지급이자율 수취이자율
국민은행 USD 7,000 KRW 7,945,000 2021-05-20 2023-05-19 고정금리(2.6%) 변동금리(USD Libor(3M)+2.1%)
USD 10,000 KRW 11,900,000 2021-10-07 2023-10-06 고정금리(2.8%) 변동금리(USD Libor(3M)+1.74%)
신한은행 USD 4,417 KRW 5,000,000 2021-06-30 2024-06-28 고정금리(2.77%) 고정금리(2.259%)



12. 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 구성은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
지분상품:



비상장주식 - 223,003 - 224,599
합 계 - 223,003 - 224,599

13. 상각후원가로 측정하는 금융자산

당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산의 구성은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
국공채 2,400 105,000 5,860 3,215



14. 매출채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
매출채권 총장부가액 207,119,905 194,762,834
대손충당금 (7,960,553) (8,371,454)
매출채권 순장부가액 199,159,352 186,391,380


(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석 및 설정률 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)
구 분 합 계 6개월이하 1년이하 1년 초과
대손설정률 3.84% 0.83% 7.45% 60.81%
채권금액 207,120,830 193,452,443 3,651,678 10,016,709
대손충당금액 7,960,553 1,597,658 271,933 6,090,963


<전기말> (단위 : 천원)
구 분 합 계 6개월이하 1년이하 1년 초과
대손설정률 4.30% 0.96% 1.69% 64.0%
채권금액 194,762,834 182,080,605 2,406,483 10,275,746
대손충당금액 8,371,454 1,751,699 40,775 6,578,980


(3) 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기 전기
기초금액 8,371,454 7,504,481
추가설정 661,432 717,101
채권의 제각 (1,476,830) (858,035)
제각채권의 회수 295,218 986,565
환산차이 109,279 21,342
기말금액 7,960,553 8,371,454


손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

15. 미수금 및 기타수취채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 미수금및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
미수금 1,278,055 925 1,036,553 925
미수수익 244,652 - 488,824 -
장단기금융상품(주1) 41,674,560 71,690 56,501,216 71,322
대여금 1,672,086 7,809,306 680,354 8,033,394
보증금 5,618,102 2,611,589 5,400,401 1,653,743
합 계 50,487,455 10,493,510 64,107,348 9,759,384


(주1) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말 제한내용
금융기관예치금 25,000 25,000 당좌개설보증금
31,801 31,141 미지급배당금
14,889 15,181 전기시설보증금 예치
합 계 71,690 71,322


(2) 당기 및 전기 중 미수금및기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기 전기
기초금액                2,035,296                1,607,852
추가설정                   575,664                   203,524
채권의 제각 (302,427) 223,920
미사용금액의 환입 (160,886) (167,323)
제각채권의 회수 -                   167,323
기말금액 2,147,647 2,035,296


16. 재고자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액
상품 18,712,381 (1,133,685) 17,578,696 19,095,767 (814,786) 18,280,981
제품 28,249,878 (1,351,962) 26,897,916 31,568,789 (668,238) 30,900,551
반제품 14,128,986 (330,420) 13,798,566 12,193,579 (100,552) 12,093,027
원재료 47,495,901 (1,465,288) 46,030,613 37,270,211 (654,285) 36,615,926
저장품 8,637 - 8,637 698,900 - 698,900
미착품 6,784,383 - 6,784,383 3,484,641 - 3,484,641
합 계 115,380,166 (4,281,355) 111,098,811 104,311,887 (2,237,861) 102,074,026


(2) 당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치의 변동으로 당기 재고자산평가손실 822,066천원 및 전기 재고자산평가손실환입 1,243,472천원을 인식하였으며, 당기 및 전기 중 재고자산폐기손실을 각각 1,698,384천원 및 2,160,789천원 인식하였습니다.


17. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
선급금 2,853,784 - 2,787,494 -
선급비용 1,339,841 - 2,606,039 -
부가세대급금 1,391,055 - 555,391 -
순확정급여자산 - 1,616,689 - 57,949
기타 700,391 1,755,620 44,500 1,755,620
합 계 6,285,071 3,372,309 5,993,424 1,813,569


18. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.



 (단위 : 천원)
구 분 기업명 소재국가 결산월 영업내용 당기말 전기말
지분율
(%)		 장부금액 지분율
(%)		 장부금액
관계기업 (주)아이피케이 한국 12월 도료 제조 및 판매 40.0 13,611,175 40.0 21,485,724
(주)디어스세다(구:(주)세다) 한국 12월 설비 제조 등 40.0 15,942,623 40.0 15,468,604
노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합 한국 12월 기타 40.0 1,323,973 40.0 2,646,140
SY STEEL VINA Co., Ltd.(주1,2,4) 베트남 12월 강판 제조 및 판매 6.3 - 6.3 5,956
공동기업 (주)노루비케미칼 한국 12월 도료 제조 및 판매 50.0 34,184,729 50.0 29,920,048
NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd(주2) 말레이시아 12월 도료 판매 50.0 21,472 50.0 12,958
NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd(주2) 터키 12월 도료 판매 50.0 358,532 50.0 467,015
NOROO FZCO(주2) 아랍에미리트 12월 도료 판매 50.0 189,415 50.0 155,722
SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.(주2) 인도 3월 도료 제조 및 판매 50.0 - 50.0 -
NOROO-NANPAO PAINTS &  COATINGS Co., Ltd.(주2) 베트남 12월 도료 제조 및 판매 50.0 6,091,142 50.0 5,271,212
NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.(주2) 중국 12월 도료 제조 및 판매 50.0 3,563,770 50.0 7,885,553
PT NOROO AUTOMOTIVE PAINT INCONESIA(주3) 인도네시아 12월 도료 제조 및 판매 50.0 436,425 - -
NOROO BEE AUTOMOTIVE COATINGS INDIA PVT., LTD.(주3) 인도 12월 도료 제조 및 판매 50.0 2,833,388 50.0 2,597,835
NOROO FT CO.,LTD. 미국 12월 기타 50.0 4,345 50.0 5,164
합 계 78,560,989
85,921,931
(주1) 종속기업인 (주)노루코일코팅을 통하여 보유한 투자지분으로 합작계약에 의하여 유의적인 영향력을 보유하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(주2) 종속기업인 (주)노루페인트를 통하여 보유한 투자지분입니다.
(주3) 종속기업인 (주)노루오토코팅을 통하여 보유한 투자지분입니다.
(주4) 현재 기준 매각예정자산으로 분류하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)
구 분 기초
장부금액		 취득 지분법손익 기타포괄손익에 대한 지분 배당 기타 처분 기말
장부금액
(주)아이피케이 21,485,724 - (5,439,865) - (2,400,000) (34,684) - 13,611,175
(주)디어스세다(구:(주)세다) 15,468,604 - 461,212 153,296 - (140,489) - 15,942,623
노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합 2,646,140 - (42,167) - - - (1,280,000) 1,323,973
SY STEEL VINA Co., Ltd. 5,956 - (6,261) (19,022) - 19,327 - -
(주)노루비케미칼 29,920,048 - 6,680,631 879,337 (3,300,000) 4,713 - 34,184,729
NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd 12,958 - 7,258 1,256 - - - 21,472
NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd 467,015 - 127,868 (236,351) - - - 358,532
NOROO FZCO 155,722 - 19,051 14,642 - - - 189,415
NOROO-NANPAO PAINTS &  COATINGS Co., Ltd. 5,271,212 - 222,804 597,126 - - - 6,091,142
NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd. 7,885,553 - (1,992,073) 114,302 - - (2,444,012) 3,563,770
PT NOROO AUTOMOTIVE PAINT INCONESIA - 498,841 (83,856) 21,440 - - - 436,425
NOROO BEE AUTOMOTIVE COATINGS INDIA PVT., LTD. 2,597,835 - 67,531 168,022 - - - 2,833,388
NOROO FT CO.,LTD. 5,164 - (1,237) 418 - - - 4,345
합 계 85,921,931 498,841 20,896 1,694,466 (5,700,000) (151,133) (3,724,012) 78,560,989


<전기> (단위 : 천원)
구 분 기초
장부금액		 취득 지분법손익 기타포괄손익에 대한 지분 배당 기타 처분 기말
장부금액
(주)아이피케이 17,178,181 - 6,430,857 - (2,000,000) (123,314) - 21,485,724
(주)디어스세다(구:(주)세다) 15,603,222 - 21,981 (12,599) (144,000) - - 15,468,604
노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합 1,719,166 - 982,813 (55,839) - - - 2,646,140
SY STEEL VINA Co., Ltd. 509,071 - (509,469) 6,354 - - - 5,956
(주)노루비케미칼 27,299,871 - 6,266,425 (333,609) (3,300,000) (12,639) - 29,920,048
NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd 398 - 13,325 (765) - - - 12,958
NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd 464,379 - 138,080 (135,444) - - - 467,015
NOROO FZCO 156,397 - 9,499 (10,174) - - - 155,722
NOROO-NANPAO PAINTS &  COATINGS Co., Ltd. 4,916,228 - 706,115 (351,131) - - - 5,271,212
NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd. 7,093,851 - 1,161,404 61,848 (431,550) - - 7,885,553
NOROO BEE AUTOMOTIVE COATINGS INDIA PVT., LTD. 2,013,940 - 781,339 (197,445) - 1 - 2,597,835
NOROO FT CO.,LTD. - 5,577 (5) (408) - - - 5,164
합 계 76,954,704 5,577 16,002,364 (1,029,212) (5,875,550) (135,952) - 85,921,931


(3) 당기말 및 전기말 현재, 당기 및 전기 중 주요 관계기업 및 공동기업에 대한 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말 및 당기> (단위 : 천원)
구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순손익 총포괄손익 수령배당금
(주)아이피케이 68,900,234 37,021,048 71,344,858 373,728 142,053,368 (13,614,120) (13,700,830) 2,400,000
(주)노루비케미칼 98,719,014 20,946,903 48,712,877 2,180,720 150,161,038 13,171,318 14,939,417 3,300,000


<전기말 및 전기> (단위 : 천원)
구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순이익 총포괄손익 수령배당금
(주)아이피케이 70,054,999 35,219,146 51,292,362 78,258 130,821,249 15,998,176 15,998,176 2,000,000
(주)노루비케미칼 93,391,102 20,004,030 51,336,439 1,625,791 137,303,372 12,228,857 11,561,637 3,300,000


(4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 투자주식으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)
구 분 순자산 지분율(%) 순자산지분액 미실현손익 등 기말장부금액
(주)아이피케이 34,202,696 40.0% 13,681,078 (69,903) 13,611,175
(주)디어스세다(구:(주)세다) 40,101,585 40.0% 16,040,634 (98,011) 15,942,623
노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합 3,309,931 40.0% 1,323,973 - 1,323,973
SY STEEL VINA Co., Ltd. (18,504) 6.3% (1,157) 1,157 -
(주)노루비케미칼 68,772,320 50.0% 34,386,160 (201,431) 34,184,729
NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd 60,107 50.0% 30,054 (8,582) 21,472
NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd 789,676 50.0% 394,838 (36,306) 358,532
NOROO FZCO 378,830 50.0% 189,415 - 189,415
SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd. (375,454) 50.0% (187,727) 187,727 -
NOROO-NANPAO PAINTS &  COATINGS Co., Ltd. 12,913,690 50.0% 6,456,845 (365,703) 6,091,142
NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd. 7,263,246 50.0% 3,631,623 (67,853) 3,563,770
PT NOROO AUTOMOTIVE PAINT INCONESIA 872,850 50.0% 436,425 - 436,425
NOROO BEE AUTOMOTIVE COATINGS INDIA PVT., LTD. 5,052,410 50.0% 2,526,205 307,183 2,833,388
NOROO FT CO.,LTD. 8,696 50.0% 4,345 - 4,345


<전기말> (단위 : 천원)
구 분 순자산 지분율(%) 순자산지분액 미실현손익 등 기말장부금액
(주)아이피케이 53,903,526 40.0% 21,561,410 (75,686) 21,485,724
(주)디어스세다(구:(주)세다) 38,942,870 40.0% 15,577,148 (108,549) 15,468,604
노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합 6,615,351 40.0% 2,646,140 - 2,646,140
SY STEEL VINA Co., Ltd. 95,301 6.3% 5,956 - 5,956
(주)노루비케미칼 60,432,903 50.0% 30,216,452 (296,405) 29,920,048
NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd 35,519 50.0% 17,760 (4,801) 12,958
NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd 982,080 50.0% 491,040 (24,025) 467,015
NOROO FZCO 311,445 50.0% 155,723 - 155,722
SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd. (364,364) 50.0% (182,182) 182,182 -
NOROO-NANPAO PAINTS &  COATINGS Co., Ltd. 16,082,911 50.0% 8,041,456 (2,770,244) 5,271,212
NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd. 11,668,267 50.0% 5,834,134 2,051,419 7,885,553
NOROO BEE AUTOMOTIVE COATINGS INDIA PVT., LTD. 4,633,455 50.0% 2,316,728 281,108 2,597,835
NOROO FT CO.,LTD. 10,334 50.0% 10,334 - 5,164

19. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)
구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의
유형자산		 건설중인
자산		 합 계
기초 282,155,230 69,217,697 13,592,647 29,344,645 1,372,219 19,890,158 3,608,425 419,181,021
취득 156 38,500 1,189,699 4,969,712 619,018 4,781,927 5,237,125 16,836,137
처분 (226,341) (1,083,603) - (139,588) (259,490) (166,116) (498,921) (2,374,059)
감가상각 - (3,457,974) (1,105,199) (6,622,646) (597,271) (6,917,390) - (18,700,480)
대체(주1) 5,632,705 422,217 45 464,949 - 74,100 (587,570) 6,006,446
기타 182,623 772,509 2,614 213,948 13,942 (613,059) (16,407) 556,170
기말 287,744,373 65,909,346 13,679,806 28,231,020 1,148,418 17,049,620 7,742,652 421,505,235
기말취득원가 287,744,373 137,539,840 29,873,238 186,014,860 6,271,291 80,290,050 7,742,652 735,476,304
감가상각누계액 - (71,630,494) (16,165,088) (157,633,112) (5,122,873) (62,854,068) - (313,405,635)
정부보조금 - - (28,344) (150,728) - (386,362) - (565,434)
(주1) 당기 중 투자부동산에서 유형자산으로 6,054,921천원, 유형자산에서 무형자산으로 48,476천원이 대체 되었습니다.


<전기> (단위 : 천원)
구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의
유형자산		 건설중인
자산		 합 계
기초 271,234,271 73,951,391 14,850,190 25,989,375 1,763,031 21,796,831 12,586,786 422,171,875
취득 641,463 1,616,927 311,305 4,328,311 349,036 5,610,166 9,962,865 22,820,073
처분 (163,652) (542,350) - (221,623) (55,803) (418,957) (80,358) (1,482,743)
감가상각 - (3,592,235) (1,334,013) (6,802,932) (670,747) (7,344,655) - (19,744,582)
손상차손 - (2,180,759) (25,516) (86,352) - (371,488) - (2,664,115)
대체(주1) 10,811,180 81,421 (184,136) 6,146,789 (5,861) 648,104 (19,102,419) (1,604,922)
기타 (368,032) (116,698) (25,183) (8,922) (7,436) (29,843) 241,551 (314,563)
기말 282,155,230 69,217,697 13,592,647 29,344,645 1,372,219 19,890,158 3,608,425 419,181,021
기말취득원가 282,155,230 135,723,011 28,664,969 183,936,273 6,248,675 78,334,459 3,609,357 718,671,974
감가상각누계액 - (66,505,313) (15,042,142) (154,532,097) (4,876,456) (57,929,272) - (298,885,280)
손상차손누계액 - - - - - - (933) (933)
정부보조금 - - (30,179) (59,531) - (515,028) - (604,738)
(주1) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 728,574천원, 유형자산에서 무형자산으로 657,553천원이 대체 되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기 전기
매출원가 13,530,673 13,786,586
판매비와관리비 5,169,807 5,957,996
합 계 18,700,480 19,744,582


(3) 당기말 현재 연결실체의 유형자산 중 토지와 건물은 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 39 참조).


20. 투자부동산

(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)
구 분 토지 건물 합 계
기초 11,114,572 492,118 11,606,690
감가상각 - (2,249) (2,249)
대체(주1) (5,604,638) (450,283) (6,054,921)
기말 5,509,934 39,586 5,549,520
취득원가 5,509,934 618,100 6,128,034
감가상각누계액 - (578,514) (578,514)
(주1) 당기 중 투자부동산에서 유형자산으로 6,054,921천원이 대체 되었습니다.


<전기> (단위 : 천원)
구 분 토지 건물 합 계
기초 10,393,035 506,840 10,899,875
감가상각
(21,759) (21,759)
대체(주1) 721,537 7,037 728,574
기말 11,114,572 492,118 11,606,690
취득원가 11,114,572 2,674,491 13,789,063
감가상각누계액 - (2,182,373) (2,182,373)
(주1) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 728,574천원이 대체 되었습니다.


(2) 당기말 현재 담보로 제공된 투자부동산의 장부가액 및 관련차입금, 담보설정액은주석 39에 기술되어 있습니다.


(3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합  계
토지 - - 13,225,929 13,225,929
건물 - - 1,274,571 1,274,571
합 계 - - 14,500,500 14,500,500


<전기말> (단위 : 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합  계
토지 - - 23,415,019 23,415,019
건물 - - 969,937 969,937
합 계 - - 24,384,956 24,384,956


(4) 투자부동산과 관련하여 당기에 손익계산서에 인식된 임대수익 금액은 807백만원(전기: 459백만원)이며, 인식된 운영비용은 101백만원(전기: 170백만원)입니다.

21. 무형자산

(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)
구 분 공업소유권 기타의무형자산 회원권 합 계
기초 221,891 10,527,220 9,103,217 19,852,328
취득 13,273 1,611,883 2,157,350 3,782,506
처분 (150,933)                 - (613,200) (764,133)
상각 (162,600) (1,002,744)               - (1,165,344)
대체(주1) 33,476 15,000 (639,460) (590,984)
손상               - (507,097)          - (507,097)
기타 119,780 49,368 62,791 231,939
기말 74,887 10,693,630 10,070,698 20,839,215
취득원가 2,915,331 23,967,746 11,457,189 38,340,266
감가상각누계액 (2,563,444) (13,229,448) - (15,792,892)
손상차손누계액 (277,000) - (1,386,491) (1,663,491)
정부보조금 - (44,668) - (44,668)
(주1) 당기 중 무형자산에서 보증금으로 639,460천원, 유형자산에서 무형자산으로 48,476천원이 대체 되었습니다.


<전기> (단위 : 천원)
구 분 공업소유권 기타의무형자산 회원권 합 계
기초 728,492 8,908,416 7,184,610 16,821,518
취득 229,417 1,840,473 2,124,373 4,194,263
처분 (206,931) (38,691) (275,169) (520,791)
상각 (425,589) (785,587)             - (1,211,176)
대체(주1) 3,066 589,053 65,434 657,553
손상 - - - -
기타 (106,564) 13,556 3,969 (89,039)
기말 221,891 10,527,220 9,103,217 19,852,328
취득원가 3,077,786 21,812,272 10,489,708 35,379,766
감가상각누계액 (2,578,895) (11,285,052)           - (13,863,947)
손상차손누계액   (277,000) - (1,386,491) (1,663,491)
(주1) 전기 중 유형자산에서 무형자산으로 657,553천원이 대체 되었습니다.


(2) 당기의 무형자산상각비 1,165,136천원(전기: 1,211,177천원)은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

22. 미지급금 및 기타지급채무

당기말 및 전기말 현재 미지급금 및 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
미지급금 12,957,573         - 14,705,337 -
미지급비용 23,307,063        - 24,570,917 -
임대보증금 46,000 125,500 85,588 85,412
기타부채       - 295,565 - 262,285
합 계 36,310,636 421,065 39,361,842 347,697



23. 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 구성은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
유동부채

단기차입금                   56,364,707                55,637,758
유동성장기차입금                   47,085,000                70,867,273
유동성사채           -                14,989,455
소 계          103,449,707               141,494,486
비유동부채

장기차입금 83,129,807 69,689,091
사채 14,976,667 -
소 계          98,106,474                69,689,091
합 계           201,556,181               211,183,577

(2) 당기말 및 전기말 현재 차입금 등의 상세내역은 다음과 같습니다.

1) 단기차입금


 (단위 : 천원)
구 분 종 류 차입처 당기말
연이자율(%)		 당기말 전기말
원화차입금 일반대출 국민은행 등 2.01~4.38 37,589,000 41,017,993
외화차입금 외화대출 KOOKMIN BANK
INTERNATIONAL
LIMITED 등		 4.00~5.60 18,775,707 14,619,766
합 계 56,364,707 55,637,759


2) 장기차입금


 (단위 : 천원)
구 분 종 류 차입처 당기말
연이자율(%)		 당기말 전기말
원화차입금 일반대출 산업은행 등 2.15~3.24 103,000,000 130,000,000
시설대출 시흥환경기술센터 등 0~4.16 1,780,000 10,556,363
외화차입금 외화대출

KOOKMIN BANK

HONG KONG BRANCH 등

 2.60~2.80 25,434,807 -
합 계 130,214,807 140,556,363
            차감 : 1년이내 만기일 도래분 (47,085,000) (70,867,273)
                      차감계 83,129,807 69,689,090

3) 사채


 (단위 : 천원)
구 분 발행일 만기일 당기말
연이자율(%)		 당기말 전기말
제26회 사모사채 2016-06-09 2021-06-09 3.12 - 15,000,000
제27회 사모사채 2021-05-27 2024-05-27 2.06 15,000,000 -
합 계 15,000,000 15,000,000
사채할인발행차금 (23,333) (10,545)
차감 : 1년이내 만기일 도래분 - 14,989,455
차감계 14,976,667 -


(3) 당기말 현재 단기차입금 및 장기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석39 참조).


24. 퇴직급여제도

(1) 확정급여제도

1) 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 42,811,028 41,131,003
기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 6,119,143 6,214,029
소 계 48,930,171 47,345,032
사외적립자산의 공정가치(주1) (29,602,258) (25,198,967)
재무상태표상 자산 1,616,689 57,949
재무상태표상 부채 20,944,603 22,204,015
(주1) 당기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 7,197천원(전기말 : 7,197천원)이 포함된 금액입니다.

2) 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기 전기
기초 47,345,033 45,013,017
당기근무원가 5,650,981 6,014,362
이자원가 866,293 906,413
인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (720,367)
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (1,658,692) (1,011,589)
경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 1,436,931 385,372
지급 (4,388,279) (3,593,108)
연결범위변동으로 인한 증감 (111) -
승계액 (321,985) 350,933
기말 48,930,171 47,345,033


3) 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기 전기
기초금액 25,198,968 20,312,206
이자수익 522,337 477,425
재측정요소(법인세효과 차감전) (282,022) (171,719)
고용인(사용자)의 기여금 5,126,926 4,916,533
지급액 (612,805) (686,478)
연결범위변동으로 인한 증감 (351,146) 351,001
기말금액 29,602,258 25,198,968


4) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기 전기
당기근무원가 5,650,981 6,014,362
순이자원가 343,956 451,732
종업원급여에 포함된 총 비용 5,994,937 6,466,094

5) 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기 전기
법인세차감전재측정요소 (62,667) 1,175,174
법인세효과 46,519 (258,539)
법인세차감후재측정요소 (16,148) 916,635


6) 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.


 (단위 : %)
구 분 당기 전기
할인율 2.30~4.80 2.03~2.69
미래임금상승률 2.00~6.95 3.80~5.28


7) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
금액 비율 금액 비율
정기예금 28,741,686 97.1% 24,487,963 97.2%
이율보증형보험 860,572 2.9% 711,005 2.8%
합 계 29,602,258 100.00% 25,198,968 100.00%


8) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 확정급여채무의 변동
1% 상승시 1% 하락시
할인율 (5,999,424) 6,707,772
미래임금상승률 6,831,945 (6,159,741)


(2) 확정기여제도

당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 7,208백만원(전기: 6,409백만원)입니다.


25. 기타장기종업원부채

당기 및 전기 중 기타장기종업원부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기 전기
기초 4,923,959 3,361,238
당기근무원가 366,778 216,322
이자원가 98,609 67,645
재측정요소(주1) 404,496 1,764,659
급여지급 (542,045) (485,905)
기말 5,251,797 4,923,959
(주1) 기타장기종업원부채의 재측정요소는 전액 당기손익으로 반영하였습니다.


26. 기타금융부채

당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
당기손익-공정가치 측정 금융부채 2,515 87,873 93,816 11,313



27. 기타유동부채

당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 구성은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
예수금 1,989,596 1,864,325
부가세예수금 2,461,254 1,853,477
선수금 2,073,104 2,064,504
선수수익 9,910 2,798
기타 283,040 15,646
합 계 6,816,904 5,800,750

28. 자본

(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 보통주식수, 발행한 우선주식수 및 1주당금액은 각각 100,000,000주, 16,815,151주, 277,790주 및 500원입니다. 지배기업이발행한 보통주식의 총수에는 이익소각으로 인한 자기주식소각분 3,524,000주가 포함되어 있으며, 발행한 우선주식수에는 전기 중 보통주로 전환된 신형우선주 92,540주가 포함되어 있습니다.

(2) 지배기업의 구형우선주는 참가적 누적적 무의결권 주식으로 배당의 경우에 액면가액을 기준으로 하여 보통주식 보다 연 1%를 금액으로 더 배당받게 되고, 보통주식에 대한 배당이 없을 경우에는 우선주식에 대한 배당을 아니할 수 있으며 이 경우 우선주식에 대한 배당이 있을 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
보통주 주식수(주) 13,291,151 13,291,151
자본금 8,407,576 8,407,576
우선주 주식수(주) 185,250 185,250
자본금 92,625 92,625

(4) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금 등의 내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
자본잉여금

주식발행초과금 23,901,760 23,901,760
기타자본잉여금 47,887,254 53,647,195
소 계 71,789,014 77,548,955
기타자본항목

자기주식(주1) (8,469,288) (8,469,288)
기타자본조정 (10,937,545) (10,937,545)
소 계 (19,406,833) (19,406,833)
기타포괄손익누계액

부의지분법자본변동 (1,858,606) (2,726,594)
통화스왑평가손익 4,095 4,095
해외사업장환산외환차이
 782,299 (4,021,826)
소 계 (1,072,212) (6,744,325)
(주1) 지배기업은 주식의 가격안정 등을 위하여 특정금전신탁, 자사주펀드 및 장내 직접취득 등의 방법으로 각각 1,678,291주, 96,788주, 1,283,108주(우선주 포함) 등 총 3,058,187주를 취득하여 보유하고 있습니다. 또한, 특정금전신탁 및 장내 직접취득분은 취득원가로 자기주식으로 계상하고 자사주펀드는 당기말 현재 시가를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계상하고 있습니다.

29. 이익잉여금

당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
법정적립금(주1) 5,510,000 5,040,000
미처분이익잉여금 302,786,817 306,293,117
합 계 308,296,817 311,333,117
(주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

30. 고객과의 계약에서 생기는 수익


(1) 수익정보 구분

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기 전기
재화 또는 용역의 유형
제품매출 605,673,567 501,618,930
상품매출 318,259,578 323,162,472
기타매출 31,280,879 23,246,089
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 955,214,024 848,027,491
지리적 시장
국내 806,255,510 707,916,369
중국 57,737,637 59,754,645
기타 91,220,877 80,356,477
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 955,214,024 848,027,491
재화나 용역의 이전 시기
한 시점에 이전하는 재화 955,214,024 848,027,491
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 955,214,024 848,027,491


(2) 계약잔액


 (단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
매출채권 199,159,352 186,391,380

계약부채

 1,480,984 1,595,221


매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 120일입니다.

 

계약부채는 재화 매출과 관련하여 고객에게 부여한 환불권에 따른 환불부채 및 이로 인한 반환제품회수권으로 구성되어 있습니다.


(3) 반품권에서 생기는 자산과 부채


 (단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말

반품제품회수권

 479,084 677,680

환불부채

 반품으로부터 발생

 1,480,984 1,595,221


(4) 수행의무

연결실체의 수행의무에 대한 요약정보는 다음과 같습니다.

ㆍ재화의 판매
재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 인도 시점에 인식됩니다. 연결실체는 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별로 보증을 제공하고 있습니다. 연결실체가 제공하는 보증은 제품 등이합의된 가격에 따라 의도된대로 작동할 것이라는 확신을 주기 위한 것입니다. 또한 특정 계약은 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 연결실체는 반품이예상되는 재화에 대해서는 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식합니다. 반품 재화에 대한 권리(와 이에 상응하는 매출원가 조정)를 인식합니다.


ㆍ운송 및 보험 용역

연결실체는 수출입 과정에서 운송 및 보험 용역을 제공합니다. 이 용역의 제공에서 연결실체는 대리인으로서의 역할을 수행하며, 용역의 진행 기간에 걸쳐 순액으로 수익을 인식하고 있습니다.

당기말 현재 나머지 수행의무(이행되지 않거나 부분적으로 미이행된)에 배분된 거래가격은 없습니다.

(5) 영업활동의 계절성

건축부문의 계절적 특성 때문에 하반기보다는 상반기의 매출액이 더 높을 것으로 예상됩니다. 특히 겨울철의 계절적 수요 감소로 인해 12월부터 2월까지의 판매량과 매출액이 다른 월에 비하여 낮은 수준을 보이고 있습니다.


31. 판매비와 관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기 전기
급여 67,041,757 71,144,597
퇴직급여 8,207,996 8,659,856
복리후생비 9,431,596 10,777,243
교육훈련비 120,173 133,078
여비교통비 1,413,243 1,409,014
차량유지비 2,158,151 2,137,713
시험비 5,729,182 5,663,263
수선비 172,082 253,911
보험료 1,442,979 1,697,916
수도광열비 1,048,547 1,073,097
지급임차료 925,148 1,950,032
지급수수료 17,143,330 18,043,869
감가상각비 5,169,807 5,957,996
투자부동산감가상각비 2,249 21,759
무형자산상각비 1,165,136 1,211,177
사용권자산상각비 2,679,249 2,821,543
세금과공과 3,076,855 1,158,574
접대비 2,320,635 2,402,372
광고선전비 1,697,389 3,739,099
대손상각비 661,433 717,101
운반비 25,378,767 22,789,803
기타 4,961,683 5,897,162
합 계 161,947,387 169,660,175


32. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기 전기
상품, 제품, 반제품의 변동 1,766,890 (3,650,579)
원재료의 사용 484,547,870 379,536,571
상품의 매입 161,660,119 186,385,934
타계정대체액 (7,090,773) (5,635,647)
종업원급여 145,066,026 148,754,331
유/무형자산상각비 19,865,824 20,955,758
투자부동산감가상각비 2,249 21,759
사용권자산상각비 2,756,924 2,822,324
지급임차료 1,099,438 2,622,524
지급수수료 22,180,899 23,096,616
광고선전비 1,697,389 3,739,099
시험비 6,910,962 7,044,270
세금과공과 4,648,467 2,691,750
운반비 25,402,787 22,809,230
접대비 2,320,635 2,402,372
기타 55,718,632 18,649,141
합 계 928,554,338 812,245,453


33. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기 전기
기타수익:

임대료수익 87,638 170,614
기타의대손상각비환입 160,886 167,323
유형자산처분이익 2,072,798 83,698
무형자산손상차손환입 - 107,529
무형자산처분이익 2,491 -
수입수수료 467,440 208,278
기타수익 205,768 11,500
잡이익 1,332,550 1,306,015
소 계 4,329,571 2,054,957
기타비용:

재고자산폐기손실 17 25,218
유형자산처분손실 841,850 228,489
유형자산폐기손실 503,072 548,892
유형자산손상차손 - 2,467,875
무형자산처분손실 166,624 2,421
무형자산손상차손 507,097 -
무형자산폐기손실 - 118,742
기타의대손상각비 575,664 203,524
기부금 316,724 234,907
잡손실 2,117,935 1,259,544
소 계 5,028,983 5,089,612

34. 금융수익 및 금융비용

당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기 전기
금융수익:

이자수익 1,209,210 1,686,405
외환차익 3,316,149 3,577,080
외화환산이익 1,473,823 849,885
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 29,923 23,546
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 1,492,699 185,398
배당금수익         1,793,958               134,870
소 계 9,315,762 6,457,184
금융비용:

이자비용 6,182,138 7,074,029
외환차손 1,500,996 2,127,812
외화환산손실 1,705,345 3,425,502
매출채권처분손실 - 12,266

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실

 123,248 47,713
상각후원가로 측정하는 금융자산 손상차손 30,000 -
금융보증비용 27,496 -
소 계 9,569,223 12,687,322


35. 법인세

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기 전기
총당기법인세(주1) 16,663,898 12,003,256
총이연법인세 (649,452) 2,877,893
자본에 직접 반영된 법인세효과 46,519 (258,539)
법인세비용 16,060,965 14,622,610
(주1) 총당기법인세에는 법인세 추납액과 환급액 및 외국납부법인세가 포함됩니다.


(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기 전기
법인세비용차감전순손익 26,768,755 43,720,088
각 나라의 국내법인세율로 계산된 법인세비용 10,220,320 9,596,419
법인세 효과:

- 세무상 과세되지 않는 수익 (3,788,380) (3,475,748)
- 세무상 차감되지 않는 비용 1,566,230 1,687,433
- 법인세추납액(환급액) 53,080 29,231
- 세액공제 (108,687) (356,254)
- 세무조사로 인한 일시적 차이변동 5,596,470 -
- 기타(세무상 결손법인 이연법인세효과 등) 2,521,932 7,141,530
법인세비용 16,060,965 14,622,611
유효세율(법인세비용/세전이익) 60.0% 33.4%

(3) 당기말 및 전기말 현재 자본에 직접 반영된 누적법인세효과는 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후
순확정급여부채의 재측정요소 (9,498,574) 2,135,601 (7,362,973) (9,438,579) 2,088,944 (7,349,635)


(4) 당기 및 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기 전기
기초 (33,208,330) (30,330,438)
손익계산서에 반영된 이연법인세 695,970 (3,136,431)
기타포괄손익에 반영된 법인세 (46,519) 258,539
기말 (32,558,879) (33,208,330)


(5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)
구 분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말
확정급여부채 5,433,990 (195,355) 90,482 5,329,117
유형자산 5,179,349 (20,741) - 5,158,608
국고보조금 306,087 (195,919) - 110,168
재고자산평가충당금 299,760 299,032 - 598,792
대손충당금 2,782,250 66,061 - 2,848,311
당기손익-공정가치 측정 금융자산 54,780 7,782 - 62,562
압축기장충당부채 (48,371,797) (218,160) - (48,589,957)
관계기업투자 (3,844,604) 62,777 - (3,781,827)
기타 4,951,855 890,493 (137,001) 5,705,347
합 계 (33,208,330) 695,970 (46,519) (32,558,879)


<전기> (단위 : 천원)
구 분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말
확정급여부채 5,711,605 30,925 (308,540) 5,433,990
유형자산 5,286,757 (107,408) - 5,179,349
국고보조금 322,299 (16,212) - 306,087
재고자산평가충당금 501,710 (201,950) - 299,760
대손충당금 2,890,828 (108,578) - 2,782,250
당기손익-공정가치 측정 금융자산 87,969 (33,189) - 54,780
압축기장충당부채 (46,648,979) (1,722,818) - (48,371,797)
관계기업투자 (3,844,604) - - (3,844,604)
기타 5,361,977 (977,201) 567,079 4,951,855
합 계 (30,330,438) (3,136,431) 258,539 (33,208,330)


(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세부채(자산)으로 인식되지 않은 일시적차이, 이월결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
관계기업투자 등 35,409,979 41,944,794
이월결손금 (19,021,542) 12,097,864
미사용세액공제 (338,611) (242,062)
(주1) 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않아 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다.

36. 주당순이익

기본주당순이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 당기 및 전기 중 보통주에 대한 기본주당이익은 다음과 같습니다.

구 분 당기 전기
지배주주 보통주당기순이익 1,567,121,041원 13,744,677,964원
가중평균유통보통주식수    10,232,946주         10,233,351주
보통주 기본주당이익 153원 1,343원


(2) 당기 및 전기 중 구형우선주에 대한 기본주당이익은 다음과 같습니다.

구 분 당기 전기
지배주주 우선주당기순이익 29,269,256원 249,509,769원
가중평균유통우선주식수 185,079주 185,079주
구형우선주 기본주당이익 158원 1,348원


이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 구형우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다.

(3) 보통주와 우선주에 귀속되는 순이익은 다음과 같이 계산되었습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기 전기
지배주주 당기순이익 1,596,390  13,994,188
보통주 배당금(A)  4,604,826    4,093,341
우선주 배당금(B)      84,211       74,957
추가배당가능 당기순이익

- 추가배당가능 당기순이익 중 보통주 귀속분(C) (3,037,705)    9,651,337
- 추가배당가능 당기순이익 중 우선주 귀속분(D)     (54,942)      174,553
보통주에 귀속되는 당기순이익(A+C)  1,567,121  13,744,678
구형우선주에 귀속되는 당기순이익(B+D)      29,269      249,510


(4) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에 자기주식수를 차감하여 가중평균하여 계산한 것으로 그 산정내역은 다음과 같습니다.


1) 보통주

당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 주)
구  분 기  간 일  수 유통주식수 적  수
기  초 2021.1.1~2021.12.31 365 13,291,151 4,851,270,115
자기주식 효과(주1) 2021.1.1~2021.3.21 79 (3,058,341) (241,608,939)
자기주식 효과(주1) 2021.3.22~2021.6.17 89 (3,058,261) (272,185,229)
자기주식 효과(주1) 2021.6.18~2021.9.16 91 (3,058,174) (278,293,834)
자기주식 효과(주1) 2021.9.17~2021.12.16 91 (3,058,095) (278,286,645)
자기주식 효과(주1) 2021.12.17~2021.12.31 15 (3,058,016) (45,870,240)
합  계 3,735,025,228
가중평균 유통보통주식수 10,232,946
(주1) 자사주펀드 신탁 운용수수료 지급으로 인해 수탁자 보유물량이 변동되었습니다(주석 9, 26참조).


<전기> (단위 : 주)
구  분 기  간 일  수 유통주식수 적  수
기초 2020.1.1~2020.12.31 366 13,291,151 4,864,561,266
자기주식 효과(주1) 2020.1.1~2020.3.21 80 (3,055,615) (244,449,200)
자기주식 효과(주1) 2020.3.22~2020.3.26 5 (3,055,502) (15,277,510)
자기주식 효과(주1) 2020.3.27~2020.3.27 1 (3,057,002) (3,057,002)
자기주식 효과(주1) 2020.3.28~2020.9.17 174 (3,058,502) (532,179,348)
자기주식 효과(주1) 2020.9.18~2020.12.17 92 (3,058,422) (281,374,824)
자기주식 효과(주1) 2020.12.18~2020.12.31 14 (3,058,341) (42,816,774)
합  계 3,745,406,608
가중평균 유통보통주식수 10,233,351
(주1) 자사주펀드 신탁 운용수수료 지급으로 인해 수탁자 보유물량이 변동되었습니다(주석 9, 26참조).


2) 구형우선주


당기 및 전기 중 우선주식수의 변동에 영향을 미치는 사항이 없어 지배기업의 가중평균유통우선주식수는 발행주식수 185,250주 중 자기주식 171주를 제외한 185,079주입니다.

(5) 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.


37. 리스

(1) 일반사항


연결실체는 영업에 사용되는 건물, 차량운반구에 대하여 리스 계약을 체결하고 있습니다. 건물과 차랑운반구 리스기간은 일반적으로 2년에서 3년입니다. 리스계약에 따른 연결실체의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다.

연결실체는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 연결실체는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.


(2) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)
구 분 취득원가 상각누계액 장부금액
사용권자산 8,477,876 (4,407,707) 4,070,169


<전기말> (단위 : 천원)
구 분 취득원가 상각누계액 장부금액
사용권자산 10,442,727 (4,078,677) 6,364,050


(3) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)
구 분 기초 발생 감소 상각비 기말
사용권자산 6,364,050 1,567,179 (1,104,136) (2,756,924) 4,070,169


<전기> (단위 : 천원)
구 분 기초 발생 감소 상각비 기말
사용권자산 4,444,049 5,169,507 (427,182) (2,822,324) 6,364,050


(4) 당기 및 전기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)
구 분 기초 발생 감소 지급 이자비용 기말
리스부채 6,247,512 1,594,144 (1,158,614) (3,012,007) 306,000 3,977,035


<전기> (단위 : 천원)
구 분 기초 발생 감소 지급 이자비용 기말
리스부채 4,570,602 6,274,902 (606,784) (4,160,360) 169,151 6,247,511


(5) 당기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 금액
1년 이내 2,136,816
1년에서 5년 이하 1,737,627
5년 초과 102,592
합 계 3,977,035


(6) 당기 및 전기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기 전기

단기리스

 1,604,040 1,358,354

소액리스

 287,196 245,131

변동리스료

 2,938,321 3,720,317

사용권자산상각비

 2,756,924 2,822,324
리스부채 이자비용 306,000 186,689

38. 현금흐름

(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기 전기
당기순이익 10,707,790 29,097,478
조정항목:

법인세비용 16,060,965 14,622,610
이자비용 6,182,138 7,074,029
매출채권매각손실 - 12,266
급여 932,313 2,201,929
퇴직급여 5,932,718 6,314,403
감가상각비 18,700,481 19,744,582
사용권자산상각비 2,756,924 2,822,324
무형자산상각비 1,165,344 1,211,177
투자부동산감가상각비 2,249 21,759
대손상각비 661,433 717,101
기타의대손상각비 575,664 203,524
외화환산손실 1,705,345 3,425,502
지분법손실 7,565,460 509,473
재고자산평가손실 822,066 -
재고자산폐기손실 1,698,384 2,160,789
유형자산처분손실 841,850     228,489
유형자산폐기손실 503,072       320,658
유형자산손상차손 - 2,467,875
무형자산폐기손실
 - 118,742
무형자산처분손실
 166,624 2,421
무형자산손상차손 507,097 -
클레임비용(환입) (242,940) 314,801
금융보증비용 27,496 -
상각후원가측정금융자산 손상차손 30,000 -
당기손익공정가치측정금융자산의 평가손실 123,248 47,713
기타비용 1,485,001 1,407,394
배당금수익 (1,793,958) (134,870)
이자수익 (1,209,210) (1,686,405)
당기손익공정가치측정금융자산의 평가이익 (1,492,699) (185,398)
당기손익공정가치측정금융자산의 처분이익 (29,923) (23,546)
관계기업투자자산처분이익 (667,498) (1,200,478)
외화환산이익 (1,473,823)         (849,885)
지분법이익 (7,586,356)      (16,511,838)
유형자산처분이익 (2,072,798) (83,698)
무형자산처분이익 (2,491) -
무형자산손상차손환입 - (107,529)
기타의대손상각비 환입 (160,886) (167,323)
재고자산평가손실환입 - (1,243,472)
관계기업투자자산손상차손환입 (373,547) -
기타수익 (324,880) (98,787)
조정항목에 의한 합계 51,014,863 43,656,332



(단위 : 천원)
구 분 당기 전기
순운전자본의 변동:

매출채권 (10,894,735)  (16,758,719)
미수금및기타수취채권 141,552 (154,782)
기타유동자산 (169,766) (698,727)
재고자산 (10,801,043) (8,078,036)
매입채무 8,739,509 29,266,034
미지급금및기타지급채무 (3,304,242) (6,772,274)
기타유동부채 27,902 1,762,609
퇴직금 (4,829,066) (3,241,311)
사외적립자산 (4,075,940) (4,581,055)
기타장기종업원부채 (542,045) (485,905)
기타비유동부채 (362) 72,987
정부보조금 57,280 (5,166)
순운전자본의 변동으로 인한 합계 (25,650,956) (9,674,345)
영업으로부터 창출된 현금흐름 36,071,697 63,079,465


(2) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기 전기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동

 284,836 442,001

무형자산 취득 관련 미지급금 변동

 (15,250) (135,176)

유형자산 처분 관련 미수금 변동

 503,072 334,329
무형자산 처분 관련 미수금 변동 - (2,421)

건설중인자산의 유형자산 대체

 (539,094) (19,102,825)

건설중인자산의 무형자산 대체

 (48,476) 684,861

투자부동산의 유형자산 대체

 (6,054,922) 19,518
차입금의 유동성 대체 34,924,723 64,024,785


(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.


<당기> (단위 : 천원)
구 분 기초 현금흐름변동 비현금흐름 기말
차입 상환 이자비용 대체 기타
단기차입금 55,637,759 179,392,995 (186,323,952) - 7,657,905 - 56,364,707
유동성장기부채 70,867,273 - (51,049,091) - 27,266,818
47,085,000
유동성사채 14,989,455 - (15,000,000) 10,545 - - -
장기차입금 69,689,091 86,745,000 (40,627,273) - (34,924,723) 2,247,712 83,129,808
사채 - 15,000,000 - 6,837 - (30,170) 14,976,667
리스부채 6,247,512 1,591,144 (4,170,621) 309,000 - - 3,977,035
미지급배당금 31,142 - (8,439,776) - 8,440,436 - 31,802


<전기>
 (단위 : 천원)
구 분 기초 현금흐름변동 비현금흐름 기말
차입 상환 이자비용 대체 기타
단기차입금 71,932,394 128,305,647 (136,768,340) - (7,831,942) - 55,637,759
유동성장기부채 14,000,000 - - - 56,867,273
70,867,273
유동성사채 - - - 19,925 14,969,530 - 14,989,455
장기차입금 88,420,743 33,999,256 (3,863,636) - (49,035,330) 168,058 69,689,091
사채 14,969,530 - - - (14,969,530) - -
리스부채 4,570,602 6,165,969 (4,671,107) 186,689 - (4,641) 6,247,512
미지급배당금 29,288 - (7,830,610) - 7,832,464 - 31,142

39. 우발상황 및 약정사항

(1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항 내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
여신한도 약정 금융기관 한도 약정금액
환종 금액 (주1)
당좌대출 우리은행 등 KRW          27,800,000
외상채권담보대출 KEB 하나은행 등 KRW         13,750,000
무역금융대출 KEB 하나은행 등 KRW         50,300,000
할인어음   기업은행 등 KRW 7,000,000
차입금 한도 대출 우리은행 하노이지점 등 VND 2,084,000
일반대출 국민은행 등 CNY / KRW  173,150,077
B2B(주계약) 우리은행 KRW        13,000,000
수입신용장 우리은행 등 USD    27,187,345
시설대출 산업은행 등 KRW        850,000
수입(일람불 수입) 우리은행 USD        2,963,750
운영자금대출 산업은행 KRW        29,100,000
외화대출 국민은행 등 USD 25,389,807
파생상품한도 우리은행 USD         1,185,500
(주1) 상기 금액은 KRW 환산 금액입니다.


(2) 당기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산의 장부가액과 채권최고액은 다음과 같습니다.(주석 19, 20 참조)


 (단위 : 천원)
담보제공자산 장부가액 채권최고액
토지 250,750,502 132,696,619
건물 28,251,861
구축물 및 기계장치 18,457,612
재고자산(주1) 6,500,000
합 계                303,959,975
(주1) 금융기관 등에 공동담보로 제공되어 있습니다.


(3) 당기말 현재 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
제공자 보증금액 보증내역
서울보증보험 3,230,730 이행하자 등
우리은행 3,000,000 할인채권 상환청구권 보증


(4) 당기말 현재 연결실체는 원재료의 공급과 관련하여 동부제철(주)에 백지어음 1매가 견질로 제공되어 있습니다.

(5) 연결실체의 종속회사인 농업회사법인 주식회사 더기반은 우리은행 차입금 50억원과 관련하여, 부채비율을 200% 이하로 유지해야 하는 약정 의무를 부담하고 있습니다. 당기말 현재 종속회사인 농업회사법인 주식회사 더기반의 부채비율은 709%로기한의 이익을 상실하였습니다.

(6) 연결실체는 당기 중 한국산업기술평가관리원과 지식경제 기술혁신사업 협약에의해 정부보조금 2,042,803천원을 수령하였으며 당기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 17,736천원은 기타장기지급채무로 계상하고 있으며 상환의무가 없는 정부보조금 중 1,724,133천원은 관련 비용에서 차감하였으며, 236,293천원은 관련 유형자산의 차감 계정으로 계상하고 있습니다.

(7) 당기말 현재 연결실체가 계류중인 소송의 내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
원고 피고 원고소가 소송내역
광일산업 주식회사 (주)노루페인트 200,000 손해배상청구소송
에스엔피씨 주식회사(주1) 25,960 양수금청구소송
(주)노루페인트 와이센테크 주식회사 556,484 물품매입대금 반환청구소송

(주1) 2022년 1월 27일에 관할법원으로 원고의 소취하서가 제출되었고, 2022년 2월 18일에 소취하 확정되었습니다.

(8) 연결실체가 발행한 제27회 무보증 사모사채(발행금액150억원)의 사채모집계약서에는 은행거래 정지, '채무자 회생 및 파산에 관한 법률'에 따른 회생 등 절차개시 신청,  채무불이행 사유 발생 등과 같은 기한이익 상실과 관련한 규정이 있습니다.



40. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계 회사명
최대주주 한영재
관계기업 및
공동기업		 직접지분보유 (주)노루비케미칼, (주)아이피케이, (주)디어스세다
노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합, NOROO FT CO., LTD.
직접지분보유종속기업의 관계기업 및 공동기업 NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd.,
NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd.,
NOROO FZCO, SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.,
NOROO-NANPAO PAINTS&COATING Co., Ltd.,
NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.,
SY STEEL VINA Co., Ltd,
NOROO BEE AUTOMOTIVE COATINGS INDIA PRIVATE LIMITED
PT NOROO AUTOMOTIVE PAINT INDONESIA
직접지분보유관계기업의 종속기업 NOROO BEE CHEMICAL BEIJING CO., LTD
NOROO BEE CHEMICAL Czech  s.r.o.,
NOROO BEE Chemical America, Inc.,
NOROO BEE CHEMICAL BRAZIL LTDA.,
NOROO BEE CHEMICAL YANCHENG CO.,LTD
NOROO BEE Chemical Mexico S. DE R.L. DE C.V.
SEDA SHANGHAI CO., LTD.
SEDA ENGINEERING PRIVATE LIMITED
기타특수관계자 (주)디어스엠(구:(주)디아이앤씨), (주)디어스아이(구:(주)대한잉크), (주)디아이티, (주)노루알앤씨, (주)디어스E&C(구:(주)아이젠),디아이(상해)국제무역유한공사, (주)디어스팩컴
DAIHAN INK VIETNAM COMPANY LIMITED, DAIHAN INK PAKISTAN CO. (PRIVATE) LIMITED.


(2) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)
구 분 회사명 매출 재고
매입		 유형자산
취득		 기타
수입(주1)		 기타
지출(주2)
관계기업 및 공동기업 NOROO BEE CHEMICAL YANCHENG CO.,LTD 2,815,603 39,232 - - -
NOROO BEE Chemical Beijing CO.,LTD. 1,930,332 13,445 - - -
NOROO BEE Chemical Brazil LTDA. 735,917 - - - -
NOROO BEE Chemical CZECH s.r.o 391,561 - - - 19,682
NOROO BEE Chemical Mexico S. DE R.L. DE C.V. 499,498 - - - -
NOROO FZCO 1,809,429 - - - -
NOROO HUALUN Advanced Materials co., Ltd. - 128,035 - - -
NOROO Kayalar Paint Co.,Ltd. 1,596,290 674,976 - - -
NOROO KOSSANPaint Sdn. Bhd. 483,417 - - - -
NOROO-NANPAO PAINT&COATING CO.,LTD. 6,072,069 368,084 - 105,355 -
노루비케미칼㈜ 36,009,649 3,126,538 38,000 3,785,771 98,505
㈜아이피케이 1,072,176 143,149 - 2,400,000 -
㈜디어스세다 5,544,736 8,131,078 - - 78,026
NOROO BEE AUTOMOTIVE COATINGS INDIA PRIVATE LIMITED 1,569,220 - - - -
기타
특수관계자		 ㈜노루알앤씨 24,241,371 13,300,524 - 324,659 200,000
㈜디아이티 299,946 118,214 1,130,086 12,605 4,870,077
㈜디어스엠 479,240 1,080 - - -
㈜디어스 E&C - - - 110 470,625
㈜디어스아이 1,289,283 347,392 - 18,455 -
합 계 86,839,737 26,391,747 1,168,086 6,646,955 5,736,915
(주1) 기타수입에는 배당금수익과 임대수익, 수입수수료 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 기타지출에는 운반비, 지급수수료 등이 포함되어 있습니다.


<전기> (단위 : 천원)
구 분 회사명 매출 재고
매입		 유형자산
취득		 유형자산
처분		 기타
수입(주1)		 기타
지출(주2)
관계기업 및 공동기업 NOROO BEE CHEMICAL YANCHENG CO.,LTD 1,786,432 120,068 - - - -
NOROO BEE Chemical Beijing CO.,LTD. 1,251,484 148,809 - - - -
NOROO BEE Chemical Brazil LTDA. 297,508 - - - - -
NOROO BEE Chemical CZECH s.r.o 509,935 - - - - 19,018
NOROO BEE CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED 1,897,105 - - - - -
NOROO BEE Chemical Mexico S. DE R.L. DE C.V. 90,825 - - - - -
NOROO FZCO 1,929,128 - - - - -
NOROO HUALUN Advanced Materials co., Ltd. - 72,914 - - 431,550 -
NOROO Kayalar Paint Co.,Ltd. 885,948 953,173 - - - -
NOROO KOSSANPaint Sdn. Bhd. 456,870 - - - - -
NOROO-NANPAO PAINT&COATING CO.,LTD. 6,968,499 531,481 - - 104,136 -
노루비케미칼㈜ 25,794,673 3,796,516 10,500 - 3,777,181 98,954
㈜아이피케이 1,050,764 419,411 - - 2,000,000 -
㈜디어스세다 4,541,890 6,199,547 - - 144,081 72,819
기타
특수관계자		 ㈜노루알앤씨 18,394,980 11,187,514 - 463 758,401 200,000
㈜디아이티 282,705 - 2,561,025 - 71,574 4,813,840
㈜디어스엠 468,806 - - - 830 1,148
㈜디어스 E&C 6 - 2,453,500 - 98 482,696
㈜디어스아이 1,042,175 201,972 - - 18,784 -
주요경영진 　- 　- 2,665,645 - 　- -
합 계 67,649,733 23,631,405 7,690,670 463 7,306,635 5,688,475
(주1) 기타수입에는 배당금수익과 임대수익, 수입수수료 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 기타지출에는 운반비, 지급수수료 등이 포함되어 있습니다.


(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)
구 분 회사명 매출채권 기타채권
(주1)		 매입채무 기타채무
(주2)
관계기업 및 공동기업 NOROO BEE CHEMICAL YANCHENG CO.,LTD 1,073,704 - - -
NOROO BEE Chemical Beijing CO.,LTD. 1,613,822 - - 467
NOROO BEE Chemical Brazil LTDA. 456,326 - - -
NOROO BEE Chemical CZECH s.r.o 55,390 - - -
NOROO BEE Chemical Mexico S. DE R.L. DE C.V. 278,009 - - -
NOROO FZCO 1,354,206 - - -
NOROO Kayalar Paint Co.,Ltd. 899,871 - - -
NOROO KOSSANPaint Sdn. Bhd. 320,479 - - -
NOROO-NANPAO PAINT&COATING CO.,LTD. 1,560,999 377,428 - -
노루비케미칼(주) 10,017,022 163,112 446,762 886,298
(주)아이피케이 295,587 - - -
(주)디어스세다 2,246,797 - 2,662,684 7,316
NOROO BEE AUTOMOTIVE COATINGS INDIA PRIVATE LIMITED 395,280 - - -
기타 특수관계자 ㈜노루알앤씨 6,307,720 117,302 2,518,874 -
㈜디아이티 28,340 1,029 - 834,470
㈜디어스엠 44,390 - - 132
㈜디어스 E&C - - - 43,955
㈜디어스아이 335,117 77,453 84,959 -
합 계 27,283,059 736,324 5,713,279 1,772,638
(주1) 주요 경영진에 대한 대여금은 제외하였습니다.
(주2) 주요 경영진에 대한 보상과 관련된 사항은 제외하였습니다.

<전기말> (단위 : 천원)
구 분 회사명 매출채권 기타채권
(주1)		 매입채무 기타채무
(주2)
관계기업 및 공동기업 NOROO BEE CHEMICAL YANCHENG CO.,LTD. 448,072 - - 42,365
NOROO BEE Chemical Beijing CO.,LTD. 1,007,659 - - 63,453
NOROO BEE Chemical Brazil LTDA. 123,745 - - -
NOROO BEE Chemical CZECH s.r.o 110,464 - - -
NOROO BEE AUTOMOTIVE COATINGS INDIA PVT., LTD. 619,469 - - -
NOROO BEE Chemical Mexico S. DE R.L. DE C.V. 35,887 - - -
NOROO FZCO 1,199,004 - - -
NOROO HUALUN Advanced Materials co., Ltd. - - - -
NOROO Kayalar Paint Co.,Ltd. 163,354 - - -
NOROO KOSSANPaint Sdn. Bhd. 356,630 - - -
NOROO-NANPAO PAINT&COATING CO.,LTD. 2,209,629 346,388 271,334 -
노루비케미칼(주) 8,319,393 178,780 468,983 1,484,560
(주)아이피케이 285,908 - 199,008 -
(주)디어스세다(구:(주)세다) 1,642,825 - 2,077,708 7,883
기타 특수관계자 ㈜노루알앤씨 6,613,392 57,064 4,057,476 21,968
㈜디아이티 27,530 1,172 - 489,964
㈜디어스엠 40,731 - - 132
㈜디어스 E&C - - - 51,060
㈜디어스아이 275,344 49,837 66,786 161
주요경영진 - - - -
합 계 23,479,036 633,241 7,141,295 2,161,546
(주1) 주요 경영진에 대한 대여금은 제외하였습니다.
(주2) 주요 경영진에 대한 보상과 관련된 사항은 제외하였습니다.


(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)

구 분

 거래대상

당기

전기
투자지분 배분 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합 (1,280,000) -
투자지분 매각 (주)노루알앤씨 - (100,000)
배당수익 (주)노루비케미칼 3,300,000 3,300,000
(주)아이피케이 2,400,000 2,000,000
(주)디어스세다 - 144,000
NOROO HUALUN Advanced Materials co., Ltd. - 431,550
유상증자 PT NOROO AUTOMOTIVE PAINT INDONESIA (주1) 498,841 -
유상감자 NOROO HUALUN Advanced Materials co., Ltd. 2,444,012 -
(주1) 종속기업인 (주)노루오토코팅을 통하여 지분출자 하였습니다.


(5) 주요 경영진에 대한 대여금 및 관련 미수수익 변동내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기 전기
기초 5,300,000 6,100,000
대여 500,000 -
상환 (700,000) (800,000)
이자 부과 (주1) 193,729 214,151
이자 회수 (193,729) (214,151)
기말 5,100,000 5,300,000
(주1) 연결실체는 상기 대여금에 대해 연이자율 3.69%의 이자를 부과하고 있으며 임원이 소유하고 있는 (주)디아이티 주식 1,954천주와 (주)더기반 주식 4,627천주에 질권을 설정하고 있습니다.


(6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기 전기
단기종업원급여                    9,492,234 9,300,619
퇴직급여                    2,588,494 2,027,713
합 계              12,080,728 11,328,332


상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(7) 전기 중 특수관계자 채권에 대한 대손충당금은 없으며, 당기 중 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 변동내역은 없습니다.

(8) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자에 대한 차입금과 관련하여 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

41. 재무제표 승인

동 재무제표는 2022년 3월 8일자 이사회에서 승인되었고, 2022년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.



42. COVID-19

COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.

연결실체는 영업은 건설, 자동차 등의 경기에 영향을 받습니다. COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 재고자산의 평가 등 입니다. 연결실체는 COVID-19가 연결실체에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다.

그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 연결실체에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.



43. 우크라이나 사태 영향의 불확실성


2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역 내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재는 제재 대상인 기업뿐만 아니라 우크라이나 또는 러시아와 직ㆍ간접적으로 사업을 하는 기업, 우크라이나 또는 러시아의 산업 또는 경제에 직ㆍ간접적으로 노출된 기업에 영향을 미칠 수 있습니다. 이 사건은 수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 해당합니다. 연결실체는 우크라이나 사태가 향후에 미칠 재무적 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.


4. 재무제표

재무상태표

제 76 기          2021.12.31 현재

제 75 기          2020.12.31 현재

제 74 기          2019.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 76 기

제 75 기

제 74 기

자산

 　 　 　

　유동자산

44,794,241,886

60,700,209,553

55,461,981,920

　　현금및현금성자산

5,956,591,897

8,617,425,891

4,105,983,218

　　미수금및기타수취채권

38,571,058,886

51,826,439,252

50,254,283,837

　　기타유동자산

177,124,178

128,341,710

924,986,535

　　기타유동금융자산

10,759,625

0

0

　　당기법인세자산

78,707,300

128,002,700

176,728,330

　비유동자산

320,720,130,402

303,015,696,182

303,068,751,392

　　기타장기수취채권

886,451,198

703,232,769

195,899,868

　　종속기업및관계기업투자자산

265,546,323,875

267,012,929,808

276,510,576,127

　　유형자산

26,023,134,880

22,280,013,923

16,529,834,297

　　사용권자산

1,485,325,302

2,117,856,027

300,223,466

　　투자부동산

18,195,688,714

2,969,190,034

2,943,801,161

　　무형자산

4,668,173,160

3,752,595,270

3,841,715,318

　　기타비유동자산

1,755,620,126

1,755,620,126

183,300,783

　　기타비유동금융자산

2,159,413,147

2,424,258,225

2,563,400,372

　자산총계

365,514,372,288

363,715,905,735

358,530,733,312

부채

 　 　 　

　유동부채

29,245,296,626

18,719,389,475

18,800,677,069

　　미지급금및기타지급채무

4,233,821,304

3,675,262,814

4,146,100,411

　　유동성장기부채

24,000,000,000

14,000,000,000

14,000,000,000

　　기타유동부채

104,056,980

115,554,970

189,577,223

　　유동성리스부채

838,706,112

777,151,258

278,878,698

　　기타유동금융부채

68,712,230

151,420,433

186,120,737

　비유동부채

33,212,630,301

42,979,116,220

36,849,576,179

　　기타장기지급채무

10,000,000

10,000,000

10,000,000

　　장기차입금

26,534,807,420

36,000,000,000

31,000,000,000

　　기타비유동금융부채

0

11,313,044

26,157,958

　　순확정급여부채

4,259,239,812

4,353,332,048

4,522,510,254

　　기타장기종업원부채

104,519,935

97,450,136

54,625,072

　　리스부채

647,086,387

1,311,371,555

50,288,111

　　이연법인세부채

1,656,976,747

1,195,649,437

1,185,994,784

　부채총계

62,457,926,927

61,698,505,695

55,650,253,248

자본

 　 　 　

　자본금

8,500,200,500

8,500,200,500

8,500,200,500

　자본잉여금

25,212,778,860

25,212,778,860

25,212,778,860

　기타자본항목

(8,469,287,807)

(8,469,287,807)

(8,469,287,807)

　기타포괄손익누계액

0

0

0

　이익잉여금

277,812,753,808

276,773,708,487

277,636,788,511

　자본총계

303,056,445,361

302,017,400,040

302,880,480,064

부채및자본총계

365,514,372,288

363,715,905,735

358,530,733,312
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."


손익계산서

제 76 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 75 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 74 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 76 기

제 75 기

제 74 기

영업수익

21,744,239,921

19,068,605,582

29,788,834,638

영업비용

13,576,022,053

13,192,156,608

15,165,286,953

영업이익

8,168,217,868

5,876,448,974

14,623,547,685

기타수익

28,570,770

4,723,598,917

7,868,342

기타비용

1,629,872,381

6,615,230,384

9,201,760,710

금융수익

1,897,336,918

1,352,492,428

1,720,632,936

금융비용

2,380,598,535

2,268,665,785

1,869,570,084

법인세비용차감전순이익

6,083,654,640

3,068,644,150

5,280,718,169

법인세비용(수익)

499,414,448

(44,707,759)

1,774,379,585

당기순이익

5,584,240,192

3,113,351,909

3,506,338,584

주당이익

 　 　 　

　보통주 기본및희석주당이익 (단위 : 원)

536

299

336

　구형우선주 기본및희석주당이익(단위 : 원)

541

304

341
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."



포괄손익계산서

제 76 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 75 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 74 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 76 기

제 75 기

제 74 기

당기순이익

5,584,240,192

3,113,351,909

3,506,338,584

기타포괄손익

143,780,574

192,739,462

200,960,761

　후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

 　 　 　

　　순확정급여부채의 재측정요소

143,780,574

192,739,462

200,960,761

당기총포괄이익

5,728,020,766

3,306,091,371

3,707,299,345
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."


자본변동표

제 76 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 75 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 74 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본  합계

2019.01.01 (기초자본)

8,500,200,500

25,212,778,860

(8,469,287,807)

0

278,622,696,582

303,866,388,135

회계정책의 변경

0

0

0

0

(3,180,771)

(3,180,771)

당기순이익

0

0

0

0

3,506,338,584

3,506,338,584

순확정급여부채의 재측정요소

0

0

0

0

200,960,761

200,960,761

기타포괄손익

0

0

0

0

0

0

총포괄이익 소계

0

0

0

0

3,707,299,345

3,707,299,345

연차배당

0

0

0

0

(4,690,026,645)

(4,690,026,645)

2019.12.31 (기말자본)

8,500,200,500

25,212,778,860

(8,469,287,807)

0

277,636,788,511

302,880,480,064

2020.01.01 (기초자본)

8,500,200,500

25,212,778,860

(8,469,287,807)

0

277,636,788,511

302,880,480,064

회계정책의 변경

0

0

0

0

0

0

당기순이익

0

0

0

0

3,113,351,909

3,113,351,909

순확정급여부채의 재측정요소

0

0

0

0

192,739,462

192,739,462

기타포괄손익

0

0

0

0

0

0

총포괄이익 소계

0

0

0

0

3,306,091,371

3,306,091,371

연차배당

0

0

0

0

(4,169,171,395)

(4,169,171,395)

2020.12.31 (기말자본)

8,500,200,500

25,212,778,860

(8,469,287,807)

0

276,773,708,487

302,017,400,040

2021.01.01 (기초자본)

8,500,200,500

25,212,778,860

(8,469,287,807)

0

276,773,708,487

302,017,400,040

회계정책의 변경

0

0

0

0

0

0

당기순이익

0

0

0

0

5,584,240,192

5,584,240,192

순확정급여부채의 재측정요소

0

0

0

0

143,780,574

143,780,574

기타포괄손익

0

0

0

0

0

0

총포괄이익 소계

0

0

0

0

5,728,020,766

5,728,020,766

연차배당

0

0

0

0

(4,688,975,445)

(4,688,975,445)

2021.12.31 (기말자본)

8,500,200,500

25,212,778,860

(8,469,287,807)

0

277,812,753,808

303,056,445,361
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."


현금흐름표

제 76 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 75 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 74 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 76 기

제 75 기

제 74 기

영업활동으로 인한 현금흐름

9,118,374,141

5,627,581,968

20,648,491,963

　영업으로부터 창출된 현금흐름

(7,370,343,480)

(9,279,730,894)

(10,597,481,963)

　이자의 수취

633,641,876

832,440,702

1,148,461,641

　이자의 지급

(1,409,706,098)

(1,515,536,770)

(1,528,784,453)

　배당금의 수취

17,294,127,075

15,541,683,300

33,158,904,439

　법인세의 환급(납부)

(29,345,232)

48,725,630

(1,532,607,701)

투자활동으로 인한 현금흐름

(6,438,005,231)

(760,979,095)

(22,598,863,832)

　미수금및기타수취채권의 감소

0

0

0

　기타장기수취채권의 감소

0

0

0

　기타장기수취채권의 증가

0

0

(1,433,380)

　단기금융상품의 감소

24,000,000,000

21,000,000,000

25,000,000,000

　단기금융상품의 증가

(11,000,000,000)

(23,000,000,000)

(21,000,000,000)

　보증금의 감소

0

25,537,058

88,982,316

　보증금의 증가

(104,692,900)

(32,100,341)

(108,907,991)

　장기대여금의 회수

51,816,080

44,159,551

64,683,956

　장기대여금의 증가

(80,000,000)

(90,000,000)

(90,000,000)

　당기손익금융자산의 처분

820,000,000

290,000,000

100,000,000

　종속기업및공동기업투자의 처분

1,280,000,000

8,251,626,800

13,136,504,813

　종속기업투자자산의 취득

(830,000,000)

(1,669,929,600)

(33,403,452,644)

　관계기업투자의 처분

0

0

1,552,400,000

　유형자산의 처분

209,646,822

1,450,139,294

111,181,818

　유형자산의 취득

(4,617,579,313)

(7,739,299,553)

(7,743,756,320)

　무형자산의 처분

0

711,359,696

0

　무형자산의 취득

(937,110,000)

(2,472,000)

(305,066,400)

　투자부동산의 취득

(15,230,085,920)

0

0

　기타비유동금융자산의 처분

0

0

0

　기타비유동금융자산의 취득

0

0

0

재무활동으로 인한 현금흐름

(5,546,059,552)

101,552,367

(5,002,550,962)

　단기차입금의 증가

3,300,000,000

4,800,000,000

1,000,000,000

　단기차입금의 상환

(1,300,000,000)

(4,800,000,000)

(1,000,000,000)

　장기차입금의 증가

11,945,000,000

5,000,000,000

0

　장기차입금의 상환

(14,000,000,000)

0

0

　리스부채의 지급

(802,870,507)

(729,975,248)

(313,918,557)

　배당금지급

(4,688,189,045)

(4,168,472,385)

(4,688,632,405)

현금및현금성자산의 증가(감소)

(2,865,690,642)

4,968,155,240

(6,952,922,831)

기초 현금및현금성자산

8,617,425,891

4,105,983,218

11,054,896,349

현금및현금성자산의 환율변동효과

204,856,648

(456,712,567)

4,009,700

기말 현금및현금성자산

5,956,591,897

8,617,425,891

4,105,983,218
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."


5. 재무제표 주석

제 76기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일 까지
제 75기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일 까지

주식회사 노루홀딩스



1. 당사의 개요


주식회사 노루홀딩스(이하 '당사')는 1945년 11월 1일에 대한잉크제조공사로 설립된후, 1973년 8월에 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2006년 6월 1일에 인적분할하여 2006년 8월 31일자로 사업지주회사로 전환하였으며, 2010년 3월 19일에 상호를 주식회사 노루홀딩스로 변경하였습니다. 당사는 경기도 안양시에 본사를 두고 있으며, 서울사무소를 운영하고 있습니다.

당기말 현재 당사의 보통주자본금 및 우선주자본금은 각각 8,407백만원 및 93백만원입니다(주석 24 참조). 당기말 현재 주요주주는 한영재(보통주지분율 : 35.08%)등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.


당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.2  중요한 회계정책


2.2.1 관계기업 및 공동기업 투자

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.


2.2.2 유동성/비유동성 분류
당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.


자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.


그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.


부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.


그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

2.2.3 공정가치 측정

당사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.


자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.


비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.


당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.


재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

ㆍ수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

ㆍ수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.


공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

2.2.4 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련 원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수 동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.


당사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.


2.2.5 법인세

(1) 당기법인세

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.


자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.


(2) 이연법인세

당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.


당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.


ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우


또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.


ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우


이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.


이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.


당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.


사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.


당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.


(3) 판매세

수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만, 자산또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다.


과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다.

2.2.6 외화환산


당사는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다.


거래와 잔액

화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.


한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.


관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.


2.2.7 매각예정비유동자산과 중단영업


당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다.


매각예정으로의 분류 조건은 매각이 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하고 그 매각가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 매각을 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 매각이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 매각예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 매각이 완료될 것으로 예상되어야 합니다.

매각예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있습니다.


매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다.


다음 중 하나에 해당되는 경우 처분자산집단은 중단영업에 해당됩니다.

ㆍ별도의 주요 사업계열이나 영업지역이다.

ㆍ별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부이다.

ㆍ매각만을 목적으로 취득한 종속기업이다.

당사는 세후중단영업손익을 계속영업의 결과에서 제외하고 손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다. 다른 재무제표에 대한 주석에서는 별도로 언급하고 있지 않은 경우 계속영업의 금액을 포함하고 있습니다.

2.2.8 현금배당
당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.

2.2.9 유형자산

건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.


고객으로부터 이전받은 유형자산은 최초 측정시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다.


토지와 건물은 공정가치에서 건물의 감가상각누계액과 재평가 이후 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.


자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.


자산 재평가 잉여금에서 이익잉여금으로의 매년 이전은 자산의 재평가된 장부금액에기초한 감가상각과 자산의 원가에 기초한 감가상각액의 차이로 발생합니다. 또한 재평가일에 누적된 감가상각은 자산의 총 장부금액에 대하여 제거되고 순액은 자산의 재평가금액으로 재작성됩니다. 처분시 매각 예정 자산과 관련된 재평가 잉여금은 이익잉여금으로 대체됩니다.

감가상각은 다음과 같은 자산의 추정내용연수를 적용하여 정액법으로 계산됩니다.

구 분 추정내용연수
건물 20년~40년
구축물 20년~40년
기계장치 8년
차량운반구 6년
기타의유형자산 6년


유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.


유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.


2.2.10 리스

당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.


리스이용자로서의 회계처리

당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.


(1) 사용권자산

당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

구 분 추정내용연수
건물 20년~40년
차량운반구 6년


리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.


사용권자산도 손상의 대상이 됩니다.

(2) 리스부채

리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.


당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.


당사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.


(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스

당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.


리스제공자로서의 회계처리

당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다

2.2.11 차입원가

의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.


2.2.12 투자부동산

투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 보고기간말 현재의 시장상황을 반영한 공정가치로 계상하고 공정가치의 변동에따른 손익은 발생시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.


당사는 투자부동산을 처분(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인해 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)는 기업회계기준서 제1115호의 거래가격 산정에 관한 요구사항에 따라 산정됩니다.


또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다.


2.2.13 무형자산

당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.


무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.


한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.


무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고있습니다.

당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구 분 추정내용연수
공업소유권 10년
기타의무형자산 6년
회원권 비한정 내용연수


2.2.14 금융상품 - 최초 인식과 후속 측정

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

(1) 금융자산

최초 인식과 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.


최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.


금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.


금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.


시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.


후속 측정

후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.
ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산


상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.


기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.
ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.


기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.


이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.


당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.


이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.


복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.


주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

제거

금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나

ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전


당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.


보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.


금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.

ㆍ유의적인 가정에 대한 공시

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

ㆍ계약자산을 포함한 매출채권


당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.


기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.


매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.


기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다.


당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.


당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 판단하고 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

(2) 금융부채

최초 인식과 측정

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.


모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.


후속 측정

금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.


당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.


단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.


당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.


대여금 및 차입금

최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.


상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.


제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.


(3) 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.


2.2.15 파생금융상품과 위험회피회계


최초 인식 및 후속 측정

당사는 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약,이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다.


위험회피회계의 목적에 따라 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.

ㆍ인식한 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험을 회피하는 공정가치위험회피

ㆍ인식된 자산이나 부채에 대한 특정위험에 기인하는 현금흐름의 변동, 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동 또는 미인식된 확정계약의 외화위험에 대한 위험을 회피하는 현금흐름위험회피

ㆍ해외사업장순투자의 위험회피

위험회피관계의 개시 시점에 당사는 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다.


서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 특성 및 위험회피관계가 위험회피효과에 대한 규정을 충족하는지를 평가하는 방법(위험회피에 비효과적인 부분의 원인 분석과 위험회피비율을 결정하는 방법을 포함)을 포함합니다. 위험회피관계는 다음의 위험회피효과에 대한 규정을 모두 충족합니다.

ㆍ위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 '경제적 관계'가 있습니다.

ㆍ신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계에서 생긴 '가치 변동의 대부분'을 차지하지 않는다.

ㆍ위험회피관계의 위험회피비율은 기업이 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 당사가 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같다.

위험회피회계의 기준을 모두 충족하는 위험회피는 다음과 같이 회계처리됩니다.

공정가치위험회피

위험회피수단의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회피대상위험에 기인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목의 장부금액에 포함되며 당기손익으로 인식합니다.


상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각됩니다. 유효이자율 상각은 조정액이 생긴 직후에 시작할 수 있으며, 늦어도 위험회피 손익에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 시작해야 합니다.


위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다.


미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.


현금흐름위험회피

위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 현금흐름위험회피적립금 범위 내에서 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정합니다.


당사는 미래의 예상거래나 확정계약의 외화위험 익스포저에 대한 통화선도계약과 상품 가격의 변동성에 대한 상품선도계약을 통해 위험회피할 수 있습니다. 통화선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타비용으로 인식되며, 상품선도계약과 관련된비효과적인 부분은 기타영업수익 또는 기타영업비용으로 인식됩니다.


당사는 선도계약의 특정 요소를 위험회피수단으로 지정하였습니다. 선도요소는 기타포괄손익으로 인식되며 현금흐름위험회피적립금으로서 별도 자본 항목으로 인식됩니다.


기타포괄손익에 누적된 금액(현금흐름위험회피적립금)은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 후속적으로 비금융항목을 인식하게 된다면, 현금흐름위험회피적립금은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 재분류조정이 아니며, 기타포괄손익에 영향을 미치지 않습니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다.


현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류조정됩니다.


만약 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우에, 위험회피대상 예상현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상된다면 현금흐름위험회피적립금은 기타포괄손익에 남겨 둡니다. 그렇지 않다면, 현금흐름위험회피적립금은 재분류조정으로 즉시 당기손익으로 처리됩니다. 중단 이후에 위험회피대상 예상현금흐름이 발생한다면 현금흐름위험회피적립금은 위에서 설명된 것과 같이 기초 거래의 특성에 따라 회계처리되어야 합니다.


해외사업장순투자의위험회피

해외사업장순투자의 위험회피는 순투자의 일부분으로 회계처리되는 화폐성항목에 대한 위험회피를 포함하며, 현금흐름위험회피와 유사한 방법으로 회계처리됩니다. 위험회피수단에서 발생하는 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되며, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 해외사업장의 제거 시, 자본으로 인식된 누적 손익은 당기손익으로 이전됩니다.

2.2.16 비금융자산의 손상
당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.


사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.


손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.


영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.


2.2.17 현금 및 현금성자산

재무상태표 상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.


현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 이러한 현금 및 현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다.


2.2.18 자기주식
당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.

2.2.19 충당부채

당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.


화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.


2.2.20 퇴직급여

확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.

ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때

ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때


순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.


2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사는 2021년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서,개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 개정 - 이자율지표 개혁 - 2단계

개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표 이자율(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.

개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.

- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함

- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함

- 대체 무위험 지표 이자율(RFR)을 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제를 제공함

이 개정사항은 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.


2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 이후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

2020년 중 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등이발표되었습니다. 동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 이 실무적 간편법은 2021년 6월 30일까지 적용될 예정이었으나 코로나19의 영향으로 실무적 간편법의 적용기간이 2022년 6월 30일까지 연장되었습니다. 이 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 당사는 코로나19 관련 임차료 할인을 받지 않았으나, 허용된 적용기간 내에 해당 사항이 있다면 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.



3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

당사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.


3.1 회계적 판단
당사의 회계정책을 적용하는 과정에서, 재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다.

연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정

당사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다

당사는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 당사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 당사는 당사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다.


당사는 짧은 해지불능기간의 설비와 기계장치의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 생산에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 당사는 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간(예를 들어, 10년에서 15년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 또한 당사는 일반적으로 차량운반구를 5년 이하로 리스하며, 연장 선택권을 행사하지 않으므로 차량운반구 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다.


3.2 회계 추정 및 변경


다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.


금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

퇴직급여제도

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다.

비금융자산의 손상
당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.



4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

2021년 중, 보험계약의 인식과 측정을 포함하여 보험계약에 대한 완전히 새로운 회계기준인 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 공표되었으며, 해당 기준서는 보험계약의 인식과 측정을 다룹니다. 이 기준서가 시행되면, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2007년에 공표된 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이 추가됩니다.

- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)

- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)

이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 시행되며 비교 재무제표가 공시가 되어야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 이 기준서 최초 적용일 이전에 적용한 기업은 이 기준서를 조기에 적용할 수 있습니다. 이 기준서는 당사에 적용할 수 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류

기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

- 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함

- 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

- 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다.당사는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 당사는 동 개정으로 인해당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
 

5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의의무이행 원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
 

6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용합니다. 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

동 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.

기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
 

8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 이연법인세의 최초 인식 예외규정 적용범위 축소

동 개정사항은 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 동시에 생기는 거래에 대한 이연법인세부채·자산 인식여부에 실무적으로 다양하게 회계처리되는 문제를 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호의 문단 15, 24의 단서(이연법인세 최초인식 예외규정)에 요건(3)을 추가하여 단일거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우, 각각 이연법인세부채·자산을 인식하도록 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 전진 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

9) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선


- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다.

동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.


- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거하였습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다.

동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

5. 재무위험관리

당사의 주요 금융부채는 파생상품을 제외하고는 은행 차입금, 기타지급채무 및 기타금융부채로 구성되어 있습니다. 이 금융부채의 주요 목적은 당사의 운영을 위한 자금을 조달하는 것입니다.

당사의 주요 금융자산에는 현금 및 단기예금이 포함됩니다. 당사는 또한 채무 및 지분 상품에 대한 투자를 보유하고 있으며 파생상품 거래를 하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 재무관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

(1) 시장위험


시장위험은 시장가격의 변화로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 시장위험은 금리위험, 통화위험 및 기타 가격위험 (예 : 주식 가격위험 및 상품위험)의 세 가지 유형의 위험으로 구성됩니다.

1) 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.


당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
자산 부채 자산 부채
USD 2,492,879 13,534,807 4,484,898 9,085


당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요통화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세후손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD (1,104,193) 1,104,193 447,581 (447,581)


상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 가격위험


당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 시장성 있는 지분증권의 가격의상승(10%) 또는 하락(10%)이 당사의 자본에 미치는 영향은 112,371천원(전기 115,909천원) 증가 및 감소(법인세 효과 반영전)입니다.

3) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 이러한 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.


당사는 당기말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 10bp의 이자율변동이 손익에 미치는 영향은각각 최대 2백만원(전기: 1백만원)증가 및 감소입니다.


(2) 신용위험


신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.

외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
금융보증계약(주1) 29,600,000 27,800,000
(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 68,712천원이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다(주석 22 참고).


신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.


(3) 유동성 위험

현금흐름의 예측은 당사의 재무관리팀이 관리하고 있습니다. 당사의 재무관리팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

한편, 당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)
구 분 1년 미만 1년에서 5년 이하 5년 초과 합 계
미지급금 및 기타지급채무 4,233,821 10,000 - 4,243,821
차입금(주1) 25,044,574 26,995,225 - 52,039,799
기타유동금융부채
  (금융보증계약)(주2)		 29,600,000 - - 29,600,000
리스부채 838,706 647,086 - 1,485,792
합 계 59,717,101 27,652,311 - 87,369,412


<전기말> (단위 : 천원)
구 분 1년 미만 1년에서 5년 이하 5년 초과 합 계
미지급금 및 기타지급채무 3,675,263 10,000 - 3,685,263
차입금(주1) 15,350,228 36,505,318 - 51,855,546
기타유동금융부채
  (금융보증계약)(주2)		 27,800,000 - - 27,800,000
리스부채 777,151 1,311,372 - 2,088,523
합 계 47,602,642 37,826,690 - 85,429,332
(주1) 잔여기간에 따른 만기별 현금흐름은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용을 포함하므로 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다.
(주2)

금융보증계약에 대한 최대노출정도를 표시하였습니다.



6. 자본위험 관리


당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.


자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.


당기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
총차입금(A)(주1)
 52,020,600 52,088,523
차감: 현금및현금성자산(B) (5,956,592) (8,617,426)
순부채(C = A + B) 46,064,008 43,471,097
자본총계(D) 303,056,445 302,017,400
총자본(E = C + D) 349,120,453 345,488,497
자본조달비율(C / E) 13.19% 12.58%

(주1) 리스부채가 포함되어 있습니다.

7. 공정가치

(1) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3 - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치


(3) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)
구 분 수준1 수준2 수준3 합 계
공정가치로 측정되는 금융자산:



당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,123,713 601,289 260,000 1,985,002
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품) - - 185,171 185,171
공정가치로 측정되는 금융부채:


　
당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - - -


<전기말> (단위 : 천원)
구 분 수준1 수준2 수준3 합 계
공정가치로 측정되는 금융자산:



당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,159,087 - 1,080,000 2,239,087
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품) - - 185,171 185,171
공정가치로 측정되는 금융부채:



당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 37,311 - 37,311


(4) 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 한편, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.


(5) 당사의 파생상품에 대한 가치평가기법은 다음과 같습니다.

1) 통화선도
당기말 현재의 선도환율을 사용하여 만기결제금액을 현재가치로 할인하는 방법을 이용하여 측정하고 있습니다.

2) 이자율스왑
공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 당기말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.

또한, 당사의 수준3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.



8. 범주별 금융상품


(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)
구 분 상각후원가로
측정하는 금융자산		 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치
측정 금융자산		 합 계
현금및현금성자산 5,956,592 - - 5,956,592
미수금및기타수취채권 38,571,059 - - 38,571,059
기타유동금융자산 - - 10,760 10,760
기타장기수취채권 886,451 - - 886,451
기타비유동금융자산 - 185,171 1,974,242 2,159,413
합 계 45,414,102 185,171 1,985,002 47,584,275


<전기말> (단위 : 천원)
구 분 상각후원가로
측정하는 금융자산		 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치
측정 금융자산		 합 계
현금및현금성자산 8,617,426 - - 8,617,426
미수금및기타수취채권 51,826,439 - - 51,826,439
기타장기수취채권 703,233 - - 703,233
기타비유동금융자산 - 185,171 2,239,087 2,424,258
합 계 61,147,098 185,171 2,239,087 63,571,356


(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)
구 분 상각후원가로 측정하는
기타금융부채		 당기손익-공정가치
금융부채		 합 계
미지급금및기타지급채무 4,233,821 - 4,233,821
차입금및사채 50,534,807 - 50,534,807
리스부채 1,485,792 - 1,485,792
기타유동금융부채 68,712 - 68,712
기타장기지급채무 10,000 - 10,000
합 계 56,333,132 - 56,333,132

<전기말> (단위 : 천원)
구 분 상각후원가로 측정하는
기타금융부채		 당기손익-공정가치
금융부채		 합 계
미지급금및기타지급채무 3,675,263 - 3,675,263
차입금및사채 50,000,000 - 50,000,000
리스부채 2,088,523 - 2,088,523
기타유동금융부채 125,423 25,997 151,420
기타장기지급채무 10,000 - 10,000
기타비유동금융부채 - 11,313 11,313
합 계 55,899,209 37,310 55,936,519


(3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)
구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치
측정 금융자산/부채		 합 계
당기손익 :
이자수익 480,537 - - 480,537
외환차손익 219,941 - - 219,941
외화환산손익 (384,951) - - (384,951)
당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익 - - 603,225 603,225
이자비용 (1,458,724) - - (1,458,724)
금융보증비용 (296,000) - - (296,000)
금융보증부채환입 352,711 - - 352,711
합 계 (1,086,486) - 603,225 (483,261)


<전기> (단위 : 천원)
구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치
측정 금융자산/부채		 합 계
당기손익 :
이자수익 750,746 - - 750,746
외환차손익 145,502 - - 145,502
외화환산손익 (456,630) - - (456,630)
당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익 - - 156,400 156,400
이자비용 (1,556,194) - - (1,556,194)
금융보증비용 (219,680) - - (219,680)
금융보증부채환입 263,683 - - 263,683
합 계 (1,072,573) - 156,400 (916,173)


9. 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
보유현금 125,315 115,499
금융기관예치금 5,831,277 8,501,927
합 계 5,956,592 8,617,426


10. 미수금및기타수취채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 미수금및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
미수금 1,333,362 - 1,104,900 -
미수수익 135,416 - 301,037 -
장단기금융상품(주1) 37,000,797 34,492 50,000,797 33,511
대여금 51,484 134,825 42,916 115,211
보증금 50,000 717,133 376,789 554,511
합 계 38,571,059 886,450 51,826,439 703,233


(주1) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말 제한내용
장기금융상품 5,500 5,500 당좌개설보증금
28,992 28,011 미지급배당금
합 계 34,492 33,511


(2) 당기 및 전기 중 미수금 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)
구 분 기초 추가설정(환입) 기말
미수금 142,022 - 142,022


<전기> (단위 : 천원)
구 분 기초 추가설정(환입) 기말
미수금 142,022 - 142,022


11. 당기손익공정가치측정금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
채무상품:



자사주펀드 - 1,123,713 - 1,159,087
조합출자금 - 260,000 - 1,080,000
파생상품:



매매목적 10,760 590,530 - -
합 계 10,760 1,974,243 - 2,239,087


(2) 당기말 현재 당기손익 인식 금융상품으로 당사가 체결하고 있는 파생상품 계약 내역은 다음과 같습니다.

1) 이자율스왑


 (단위 : 천원)
계약처 계약금액 계약 실행일 만기일 지급이자율 수취이자율
우리은행 5,000,000 2020-07-01 2022-06-17 고정금리(2.89%) 변동금리(CD+1.95%)


2) 통화스왑


 (단위 : 천달러, 천원)
계약처 매수금액 매도금액 계약 실행일 만기일 지급이자율 수취이자율
국민은행 USD 7,000 KRW 7,945,000 2021-05-20 2023-05-19 고정금리(2.6%) 변동금리(USD Libor(3M)+2.1%)수취
신한은행 USD 4,417 KRW 5,000,000 2021-06-30 2024-06-28 고정금리(2.77%) 고정금리(2.259%)수취


12. 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 구성은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
지분상품:



비상장주식 - 185,171 - 185,171


13. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
선급금 1,000 1,572,319 16,000 1,572,319
선급비용 29,933 - 28,962 -
부가세대급금 146,191 - 83,379 -
기타 - 183,301 - 183,301
합 계 177,124 1,755,620 128,341 1,755,620


14. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 기업명 소재국가 결산월 영업내용 당기말 전기말
지분율
(%)		 장부금액 지분율
(%)		 장부금액
종속기업 (주)노루페인트(주1) 한국 12월 도료, 합성수지의 제조 및 판매 50.5 77,035,890 50.5 77,035,890
(주)노루케미칼 한국 12월 페인트, 신나의
제조 및 판매		 100.0 33,549,715 100.0 33,549,715
(주)노루오토코팅 한국 12월 자동차도료의
제조 및 판매		 51.0 29,056,132 51.0 29,056,132
NOROO HOLDINGS(H.K) Co., Ltd. 홍콩 12월 비금융 지주회사 67.0 10,479,865 67.0 10,479,865
NOROO Holdings Singapore Pte.
Ltd.(주2)		 싱가포르 12월 비금융 지주회사 69.7 26,597,521 100.0 26,597,521
(주)기반테크(주3) 한국 12월 농생명 사업
및 투자		 100.0 1,229,148 100.0 2,245,754
농업회사법인 (주)더기반 한국 12월 농산물의 유통,
가공, 판매		 93.03 26,281,411 93.03 26,281,411
(주)노루로지넷 한국 12월 운송중개 대리업 및 주선업 100.0 14,054,170 100.0 14,054,170
NOROO IC Co.,Ltd. 미국 12월 지식재산권 개발,라이센싱 및 관리 100.0 1,669,930 100.0 1,669,930
(주)두꺼비선생(주4) 한국 12월 오투오(O2O)
서비스업		 83.0 830,000 - -
관계기업 (주)아이피케이 한국 12월 도료 제조 및 판매 40.0 28,656,338 40.0 28,656,338
(주)디어스세다(구:(주)세다) 한국 12월 설비 제조 등 40.0 8,601,937 40.0 8,601,937
노루-미래에셋 애그로스타프로젝트
투자조합(주5)		 한국 12월 기타 40.0 768,000 40.0 2,048,000
공동기업 (주)노루비케미칼 한국 12월 도료 제조 및 판매 50.0 6,730,335 50.0 6,730,335
NOROO FT CO.,LTD. 미국 12월 해외사업발굴
및 투자		 50.0 5,932 50.0 5,932
합 계
265,546,324
267,012,930
(주1) 당사의 보통주 지분율은 50.50%이며, (주)노루페인트가 발행한 누적적ㆍ참가적우선주를 포함할 경우의 지분율은 49.36%입니다.
(주2) 당기 중 (주)노루페인트의 유상증자 참여에 따라 당사의 지분율 변동을 반영하였습니다.
(주3) 당기 중 1,017백만원 손상 처리하였습니다.
(주4) 당기 중 신규 설립하였습니다.
(주5) 투자조합규약에 따라 지배력을 행사할 수 없어 관계기업으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기 중 1,280백만원의 투자금을 회수하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)
구 분 기초 취득 손상 처분/유상감자 기말
(주)노루페인트 77,035,890 - - - 77,035,890
(주)노루케미칼 33,549,715 - - - 33,549,715
(주)노루오토코팅 29,056,132 - - - 29,056,132
NOROO HOLDINGS(H.K) Co., Ltd. 10,479,865 - - - 10,479,865
NOROO Holdings Singapore Pte. Ltd. 26,597,521 - - - 26,597,521
(주)기반테크 2,245,754 - (1,016,606) - 1,229,148
농업회사법인 (주)더기반 26,281,411 - - - 26,281,411
(주)노루로지넷 14,054,170 - - - 14,054,170
NOROO IC Co.,Ltd. 1,669,930 - - - 1,669,930
(주)두꺼비선생 - 830,000 - - 830,000
(주)아이피케이 28,656,338 - - - 28,656,338
(주)디어스세다(구:(주)세다) 8,601,937 - - - 8,601,937
노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합 2,048,000 - - (1,280,000) 768,000
(주)노루비케미칼 6,730,335 - - - 6,730,335
NOROO FT Co. Ltd 5,932 - - - 5,932
합 계 267,012,930 830,000 (1,016,606) (1,280,000) 265,546,324


<전기> (단위 : 천원)
구 분 기초 취득 손상 처분/유상감자 기말
(주)노루페인트 77,035,890 - - - 77,035,890
(주)노루케미칼 33,549,715 - - - 33,549,715
(주)노루오토코팅 29,056,132 - - - 29,056,132
NOROO HOLDINGS (H.K.)Co.,Ltd. 17,077,456 - (1,961,164) (4,636,427) 10,479,865
NOROO Holdings Singapore Pte. Ltd. 26,597,521 - - - 26,597,521
(주)노루알앤씨 100,000 - - (100,000) -
(주)기반테크 6,715,738 - (4,469,984) - 2,245,754
농업회사법인 (주)더기반 26,281,411 - - - 26,281,411
(주)노루로지넷 14,054,170 - - - 14,054,170
(주)아이피케이 28,656,338 - - - 28,656,338
(주)디어스세다(구:(주)세다) 8,601,937 - - - 8,601,937
노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합 2,048,000 - - - 2,048,000
(주)노루비케미칼 6,730,335 - - - 6,730,335
NOROO FT Co. Ltd 5,932 - - - 5,932
NOROO IC Co.,Ltd. - 1,669,930 - - 1,669,930
합 계 276,510,575 1,669,930 (6,431,148) (4,736,427) 267,012,930


15. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)
구 분 토지 건물 구축물 차량운반구 기타의
유형자산		 건설중인
자산		 합 계
기초 16,020,790 1,450,748 26,537 142,828 1,655,372 2,983,739 22,280,014
취득 32 - - 356,035 216,600 4,603,856 5,176,523
처분 - - - (215,378) - (498,271) (713,649)
감가상각 - (37,658) (1,505) (71,178) (609,411) - (719,752)
대체(주1) 28,067 (28,067) - - 28,000 (28,000) -
기말 16,048,889 1,385,023 25,032 212,307 1,290,561 7,061,324 26,023,136
기말취득원가 16,048,889 2,239,978 79,263 519,972 5,632,600 7,061,324 31,582,026
감가상각누계액 - (854,955) (54,231) (307,665) (4,167,901) - (5,384,752)
정부보조금 - - - - (174,138) - (174,138)
(주1) 당기 중 건물에서 토지로 28,067천원이 대체되었으며, 건설중인자산에서 기타의유형자산으로 28,000천원이 자본화되었습니다.
<전기>
 (단위 : 천원)
구 분 토지 건물 구축물 차량운반구 기타의
유형자산		 건설중인
자산		 합 계
기초 5,985,353 576,118 28,042 224,799 2,253,889 7,461,634 16,529,835
취득 600,000 1,426,942 - - 31,935 5,402,276 7,461,153
처분 (163,653) (542,350) - - (2,699) (245,994) (954,696)
감가상각 - (16,073) (1,505) (81,971) (627,753) - (727,302)
대체(주1) 9,599,090 6,111 - - - (9,634,177) (28,976)
기말 16,020,790 1,450,748 26,537 142,828 1,655,372 2,983,739 22,280,014
기말취득원가 16,020,790 2,268,044 79,263 508,920 5,388,000 2,983,739 27,248,756
감가상각누계액 - (817,296) (52,726) (366,092) (3,473,445) - (4,709,559)
정부보조금 - - - - (259,183) - (259,183)
(주1) 전기 중 건설중인자산에서 토지로 9,634,177천원이 자본화되었으며, 유형자산에서 투자부동산으로 28,976천원, 미수금으로 165,973천원이 대체되었습니다.


(2) 당기말 현재 당사의 유형자산 중 토지와 건물은 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 19, 36 참조).

16. 투자부동산

(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)
구 분 토지 건물 합 계
기초 2,928,172 41,018 2,969,190
취득 15,230,086 - 15,230,086
감가상각 - (3,587) (3,587)
기말 18,158,258 37,431 18,195,689
취득원가 18,158,258 1,032,231 19,190,489
감가상각누계액 - (994,800) (994,800)


<전기> (단위 : 천원)
구 분 토지 건물 합 계
기초 2,893,085 50,716 2,943,801
감가상각 - (3,587) (3,587)
대체(주1) 35,087 (6,111) 28,976
기말 2,928,172 41,018 2,969,190
취득원가 2,928,172 1,032,231 3,960,403
감가상각누계액 - (991,213) (991,213)
(주1) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 28,976천원 대체 되었습니다.


(2) 당기말 현재 담보로 제공된 투자부동산의 장부가액 및 관련차입금, 담보설정액은주석 19, 36에 기술되어 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
토지 - - 21,877,545 21,877,545
건물 - - 979,891 979,891
합 계 - - 22,857,436 22,857,436


<전기말> (단위 : 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
토지 - - 7,046,131 7,046,131
건물 - - 1,007,459 1,007,459
합 계 - - 8,053,590 8,053,590


(4) 투자부동산과 관련하여 당기에 손익계산서에 인식된 임대수익 금액은 695백만원(전기: 371백만원)이며, 인식된 운영비용은 2백만원(전기: 4백만원)입니다.

17. 무형자산

(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)
구 분 공업소유권 기타의무형자산 회원권 합 계
기초 20,334 57,658 3,674,604 3,752,596
취득 - 20,060 919,800 939,860
상각 (4,689) (19,593) - (24,282)
기말 15,645 58,125 4,594,404 4,668,174
취득원가 361,935 754,785 4,594,404 5,711,124
감가상각누계액 (346,290) (696,660) - (1,042,950)


<전기> (단위 : 천원)
구 분 공업소유권 기타의무형자산 회원권 합 계
기초 190,840 83,801 3,567,074 3,841,715
취득 - 2,472 - 2,472
처분 (159,416) - - (159,416)
상각 (11,090) (28,615) - (39,705)
손상환입 - - 107,529 107,529
기말 20,334 57,658 3,674,603 3,752,595
취득원가 361,935 734,725 3,674,603 4,771,263
감가상각누계액 (341,601) (677,067) - (1,018,668)


18. 미지급금및기타지급채무

당기말 및 전기말 현재 미지급금및기타지급채무 내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
미지급금 1,209,810 - 760,533 -
미지급비용 1,122,357 - 1,013,076 -
임대보증금 1,901,653 10,000 1,901,654 10,000
합 계 4,233,820 10,000 3,675,263 10,000


19. 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 구성은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
유동부채

단기차입금 2,000,000 -
유동성장기차입금 22,000,000 14,000,000
비유동부채

장기차입금 26,534,807 36,000,000
합 계 50,534,807 50,000,000


(2) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

1) 단기차입금


 (단위 : 천원)
구 분 종 류 차입처 당기말
연이자율(%)		 금액
당기말 전기말
원화차입금 한도대출 씨티은행 2.70 2,000,000 -
합 계 2,000,000 -


2) 장기차입금


 (단위 : 천원)
구 분 종 류 차입처 당기말
연이자율(%)		 금액
당기말 전기말
원화차입금 일반대출 우리은행 등 2.26~3.24 35,000,000 50,000,000
외화차입금 일반대출 국민은행 홍콩 등 2.6~2.77 13,534,807 -
차감 : 1년이내 만기일 도래분 (22,000,000) (14,000,000)
차감계 26,534,807 36,000,000


(3) 당기말 현재 차입금과 관련하여 당사의 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 36 참조).

20. 퇴직급여제도

(1) 확정급여제도

1) 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 3,512,166 3,398,962
기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 3,446,666 3,500,968
소 계 6,958,832 6,899,930
사외적립자산의 공정가치 (2,699,592) (2,546,598)
재무상태표상 부채 4,259,240 4,353,332


2) 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기 전기
기초 6,899,930 6,209,219
당기근무원가 585,722 625,299
이자원가 102,969 125,137
인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (114,314)
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (174,354) (37,318)
경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 (15,398) (96,117)
지급 (89,103) (162,908)
기타 (350,933) 350,933
기말 6,958,833 6,899,931


3) 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기 전기
기초금액 2,546,598 1,686,708
이자수익 38,678 38,936
재측정요소(법인세효과 차감전) (5,419) (647)
고용인(사용자)의 기여금 470,668 470,668
기타 (350,933) 350,933
기말금액 2,699,592 2,546,598


4) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기 전기
당기근무원가 585,722 625,299
순이자원가 64,292 86,201
종업원급여에 포함된 총 비용 650,014 711,500


5) 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기 전기
법인세차감전재측정요소 184,334 247,102
법인세효과 (40,553) (54,362)
법인세차감후재측정요소 143,781 192,740


6) 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.


 (단위 : %)
구 분 당기 전기
할인율 2.69 2.03
미래임금상승률 5.16 5.28


7) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
금액 비율 금액 비율
정기예금 2,699,592 100.0% 2,546,598 100.0%


8) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 확정급여채무의 변동
1% 상승시 1% 하락시
할인율 (226,139) 246,937
미래임금상승률 246,310 (229,995)


상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.


민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.


(2) 확정기여제도

당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 324백만원(전기: 432백만원)입니다.

21. 기타장기종업원부채

당기 및 전기 중 기타장기종업원부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기 전기
기초 97,450 54,625
당기근무원가 11,501 8,090
이자원가 1,968 1,242
재측정요소(주1) (1,939) 44,372
급여지급 (4,461) (10,879)
기말 104,519 97,450
(주1) 기타장기종업원부채의 재측정요소는 전액 당기손익으로 반영하였습니다.


22. 기타금융부채

당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 25,997 11,313
금융보증부채 68,712 - 125,423 -
합 계 68,712 - 151,420 11,313


23. 기타유동부채

당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 구성은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
예수금 104,057 115,555
합 계 104,057 115,555


24. 자본

(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 보통주식수, 발행한 우선주식수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 16,815,151주, 277,790주 및 500원입니다. 당사가 발행한 보통주식의 총수에는 이익소각으로 인한 자기주식소각분 3,524,000주가 포함되어 있으며, 발행한 우선주식수에는 보통주로 전환된 신형우선주 92,540주가 포함되어 있습니다.

(2) 당사의 구형우선주는 참가적 누적적 무의결권 주식으로 배당의 경우에 액면가액을 기준으로 하여 보통주식 보다 연 1%를 금액으로 더 배당받게 되고, 보통주식에 대한 배당이 없을 경우에는 우선주식에 대한 배당을 아니할 수 있으며 이 경우 우선주식에 대한 배당이 있을 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
보통주 주식수(주) 13,291,151 13,291,151
자본금 8,407,576 8,407,576
우선주 주식수(주) 185,250 185,250
자본금 92,625 92,625

(4) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금 등의 내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
자본잉여금

주식발행초과금 23,902,328 23,902,328
기타자본잉여금 1,310,451 1,310,451
소 계 25,212,779 25,212,779
기타자본항목

자기주식(주1) (8,469,288) (8,469,288)
(주1) 당사는 주식의 가격안정 등을 위하여 특정금전신탁, 자사주펀드 및 장내 직접취득 등의 방법으로 각각 1,678,291주, 96,788주, 1,283,108주(우선주 포함) 등 총 3,058,187주를 취득하여 보유하고 있습니다. 또한, 특정금전신탁 및 장내 직접취득분은 취득원가로 자기주식으로 계상하고 자사주펀드는 당기말 현재 시가를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계상하고 있습니다.



25. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
법정적립금(주1) 5,510,000 5,040,000
미처분이익잉여금 272,302,754 271,733,708
합 계 277,812,754 276,773,708
(주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.


(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제 76기 2021년  1월 1일부터 제 75기 2020년  1월 1일부터
2021년 12월 31일까지 2020년 12월 31일까지
예정일 2022년 3월 25일 확정일 2021년 3월 26일

(단위 : 원)
구 분 당기 전기
Ⅰ.미처분 이익잉여금
272,302,753,808
271,733,708,487
 전기이월이익잉여금 266,574,733,042
268,427,617,116
 회계정책의변경효과                         -
-
 순확정급여부채의 재측정요소 143,780,574
192,739,462
 당기순이익 5,584,240,192
3,113,351,909
합 계
 272,302,753,808
271,733,708,487
Ⅱ.이익잉여금 처분액
      5,159,121,695 　       5,158,975,445
 이익준비금 470,000,000
470,000,000 　
 배당금
  (현금배당주당배당금(률):
  보통주:  당기 450원(90%)
              전기 450원(90%)
  우선주:  당기 455원(91%)
              전기 455원(91%)		 4,689,121,695
4,688,975,445 　
Ⅲ.차기이월 미처분이익잉여금
267,143,632,113
266,574,733,042


26. 영업부문

(1) 당사의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 이사회는 영업정보를 검토하고 있습니다.

(2) 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문입니다.
(3) 당기 및 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기 전기
재화 또는 용역의 유형

배당금수익 17,294,127 15,541,683
임대수익 695,047 370,820
수입수수료 3,755,066 3,156,103
수익 인식 시기

한시점에 인식 17,294,127 15,541,683
기간에 걸쳐 인식 4,450,113 3,526,923
합 계 21,744,240 19,068,606


(4) 당사의 영업수익은 모두 국내에서 발생하고 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(5) 당기 및 전기 중 단일 외부고객으로부터의 영업수익이 기업 전체수익의 10% 이상을 차지하는 경우는 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기 전기
금액 비중 금액 비중
(주)아이피케이 2,400,000 11.0% 2,000,000 10.5%
(주)노루비케미칼 3,572,674 16.4% 3,515,739 18.4%
(주)노루오토코팅 5,684,316 26.1% 5,129,065 26.9%
(주)노루페인트 5,441,232 25.0% 5,088,210 26.7%


27. 영업비용

당기 및 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기 전기
급여 6,717,558 6,603,855
퇴직급여 926,947 1,071,941
복리후생비 689,969 666,862
교육훈련비 2,126 6,697
여비교통비 89,741 101,598
차량유지비 118,350 101,640
시험비 118,485 106,775
수선비 21,818 85,575
보험료 90,810 90,088
수도광열비 11,158 8,574
지급임차료 372,976 747,793
지급수수료 1,649,223 1,172,783
감가상각비 719,752 727,302
투자부동산감가상각비 3,587 3,587
무형자산상각비 24,282 39,706
사용권자산상각비 801,764 708,750
세금과공과 400,146 148,912
접대비 274,956 273,025
광고선전비 251,604 238,622
기타 290,768 288,072
합  계 13,576,020 13,192,157


28. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기 전기
종업원급여 8,334,475 8,342,659
유/무형자산상각비 744,034 767,008
투자부동산감가상각비 3,587 3,587
사용권자산상각비 801,764 708,750
지급임차료 372,976 747,793
지급수수료 1,649,223 1,172,783
광고선전비 251,604 238,622
시험비 118,485 106,775
세금과공과 400,146 148,912
접대비 274,956 273,025
기타 624,770 682,243
합 계 13,576,020 13,192,157


29. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기 전기
기타수익:

유형자산처분이익 13,027 43,618
무형자산처분이익 - 1,056,089
무형자산손상차손환입 - 107,529
종속기업및관계 기업투자처분이익 - 3,515,200
잡이익 15,544 1,163
소 계 28,571 4,723,599
기타비용:

종속기업및관계 기업투자손상차손 1,016,606 6,431,149
유형자산처분손실 18,759 49,620
유형자산폐기손실 498,271 2,699
기부금 95,500 94,500
잡손실 738 37,262
소 계 1,629,874 6,615,230


30. 금융수익 및 금융비용

당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기 전기
금융수익:

이자수익(주1) 480,537 750,746
외환차익 220,633 181,581
외화환산이익 204,857 83
당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익 638,600 156,400
금융보증부채환입 352,711 263,683
소 계 1,897,338 1,352,493
금융비용:

이자비용(주2) 1,458,724 1,556,193
외환차손 692 36,079
외화환산손실 589,807 456,713
당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실 35,375 -
금융보증비용 296,000 219,680
소 계 2,380,598 2,268,665


(주1) 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기 전기
금융기관예치금 409,556 668,510
기타수취채권 70,981 82,236
합 계 480,537 750,746

(주2) 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기 전기
차입금 1,412,507 1,516,897
기타이자비용 46,217 39,296
합 계 1,458,724 1,556,193


31. 법인세

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기 전기
총당기법인세(주1) 78,641 -
총이연법인세 461,327 9,654
자본에 직접 반영된 법인세효과 (40,553) (54,362)
법인세비용(수익) 499,415 (44,708)
(주1) 총당기법인세에는 법인세 추납액과 환급액 및 외국납부법인세가 포함됩니다.


(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기 전기
법인세비용차감전순손익 6,083,655 3,068,644
적용세율로 계산된 법인세비용 1,316,404 653,102
법인세 효과:

- 세무상 과세되지 않는 수익 (3,149,040) (3,012,208)
- 세무상 차감되지 않는 비용 93,060 78,790
- 이연법인세미인식유보 223,653 1,383,050
- 이연법인세미인식유보(이월결손금) 1,524,522 831,494
- 기타(세무상 결손법인 이연법인세효과 등) 490,816 21,064
법인세비용 499,415 (44,708)
유효세율(법인세비용/세전이익) 8.2% (1.5%)


(3) 당기말 및 전기말 현재 자본에 직접 반영된 누적법인세효과는 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후
순확정급여부채의 재측정요소 (236,553) 52,042 (184,511) (420,887) 92,596 (328,291)


(4) 당기 및 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기 전기
기초 (1,195,649) (1,185,995)
손익계산서에 반영된 이연법인세 (420,775) 44,708
기타포괄손익에 반영된 법인세 (40,553) (54,362)
기말 (1,656,977) (1,195,649)


(5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)
구 분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말
확정급여부채 957,733 19,853 (40,553) 937,033
유형자산 177,843 (19,451) - 158,392
국고보조금 57,020 (18,710) - 38,310
당기손익인식-공정가치
측정금융자산 평가손익		 9,001 7,782 - 16,783
압축기장충당부채 (1,696,574) - - (1,696,574)
종속기업및관계기업투자 (1,335,507) 105,077 - (1,230,430)
기타 634,835 (515,326) - 119,509
합 계 (1,195,649) (420,775) (40,553) (1,656,977)

<전기> (단위 : 천원)
구 분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말
확정급여부채 994,952 17,143 (54,362) 957,733
유형자산 197,066 (19,223) - 177,843
국고보조금 75,797 (18,777) - 57,020
당기손익인식-공정가치
측정금융자산 평가손익		 42,189 (33,188) - 9,001
압축기장충당부채 (1,696,574) - - (1,696,574)
종속기업및관계기업투자 (1,335,507) - - (1,335,507)
기타 536,082 98,753 - 634,835
합 계 (1,185,995) 44,708 (54,362) (1,195,649)


(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세부채(자산)으로 인식되지 않은 일시적차이, 이월결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
관계기업투자 등 14,502,270 21,912,127
이월결손금 (19,021,542) (12,091,896)
미사용세액공제 (338,611) (242,062)
(주1) 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않아 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다.


32. 주당손익

기본주당손익은 당사의 보통주당기손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 당기 및 전기 중 보통주에 대한 기본주당손익은 다음과 같습니다.

구 분 당기 전기
보통주당기손익(원) 5,484,125,715 3,057,135,576
가중평균유통보통주식수(주) 10,232,946 10,233,351
보통주 기본주당손익(원) 536 299


(2) 당기 및 전기 중 구형우선주에 대한 기본주당손익은 다음과 같습니다.

구 분 당기 전기
우선주당기순손익(원) 100,114,477 56,216,333
가중평균유통우선주식수(주) 185,079 185,079
구형우선주 기본주당손익(원) 541 304


이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 구형우선주에 대하여 주당손익을 계산하였습니다.

(3) 보통주와 우선주에 귀속되는 순손익은 다음과 같이 계산되었습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기 전기
당기순이익 5,584,240 3,113,352
보통주배당금(A) 4,604,826 4,093,341
구형우선주 배당금(B) 84,211 74,957
추가배당가능 당기순손익(D+E+F) 895,204 (1,054,946)
-추가배당가능 당기순손익 중 보통주 귀속분(D) 879,300 (1,036,205)
-추가배당가능 당기순손익 중 구형우선주 귀속분(E) 15,904 (18,741)
-추가배당가능 당기순손익 중 신형우선주 귀속분(F) - -
보통주에 귀속되는 당기순손익(A+D) 5,484,126 3,057,136
구형우선주에 귀속되는 당기순손익(B+E) 100,115 56,216


(4) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에 자기주식수를 차감하여 가중평균하여 계산한 것으로 그 산정내역은 다음과 같습니다.


1) 보통주

당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 주)
구  분 기  간 일  수 유통주식수 적  수
기초 2021.1.1~2021.12.31 365 13,291,151 4,851,270,115
자기주식 효과(주1) 2021.1.1~2021.3.21 79 (3,058,341) (241,608,939)
자기주식 효과(주1) 2021.3.22~2021.6.17 89 (3,058,261) (272,185,229)
자기주식 효과(주1) 2021.6.18~2021.9.16 91 (3,058,174) (278,293,834)
자기주식 효과(주1) 2021.9.17~2021.12.16 91 (3,058,095) (278,286,645)
자기주식 효과(주1) 2021.12.17~2021.12.31 15 (3,058,016) (45,870,240)
합  계 3,735,025,228
가중평균 유통보통주식수 10,232,946
(주1) 자사주펀드 신탁 운용수수료 지급으로 인해 수탁자 보유물량이 변동되었습니다.(주석 11, 24 참조)


<전기> (단위 : 주)
구  분 기  간 일  수 유통주식수 적  수
기초 2020.1.1~2020.12.31 366 13,291,151 4,864,561,266
자기주식 효과(주1) 2020.1.1~2020.3.21 80 (3,055,615) (244,449,200)
자기주식 효과(주1) 2020.3.22~2020.3.26 5 (3,055,502) (15,277,510)
자기주식 효과(주1) 2020.3.27~2020.3.27 1 (3,057,002) (3,057,002)
자기주식 효과(주1) 2020.3.28~2020.9.17 174 (3,058,502) (532,179,348)
자기주식 효과(주1) 2020.9.18~2020.12.17 92 (3,058,422) (281,374,824)
자기주식 효과(주1) 2020.12.18~2020.12.31 14 (3,058,341) (42,816,774)
합  계 3,745,406,608
가중평균 유통보통주식수 10,233,351
(주1) 자사주펀드 신탁 운용수수료 지급으로 인해 수탁자 보유물량이 변동되었습니다.(주석 11, 24 참조)

2) 구형우선주


당기 및 전기 중 우선주식수의 변동에 영향을 미치는 사항이 없어 당사의 가중평균유통우선주식수는 발행주식수 185,250주 중 자기주식 171주를 제외한 185,079주입니다.

(5) 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

33. 배당금

당기 및 전기에 지배기업 소유주에게 지급된 배당금은 4,689백만원(보통주당 450원,우선주당 455원)과 4,169백만원(보통주당 400원, 우선주당 405원)입니다. 당 회계연도에 대한 지배기업 소유주의 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 보통주당 450원, 우선주당 455원과 4,689백만원이며 2022년 3월 25일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다.

34. 리스

(1) 일반사항


당사는 영업에 사용되는 건물, 차량운반구에 대하여 리스 계약을 체결하고 있습니다.건물과 차랑운반구 리스기간은 일반적으로 2년에서 5년입니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다.

당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)
구 분 취득원가 상각누계액 장부금액
사용권자산 2,255,512 (770,187) 1,485,325


<전기말> (단위 : 천원)
구 분 취득원가 상각누계액 장부금액
사용권자산 2,696,610 (578,754) 2,117,856


(3) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)
구 분 기초 취득 감소 상각비 기말
사용권자산 2,117,856 356,557 (187,324) (801,764) 1,485,325


<전기> (단위 : 천원)
구 분 기초 취득 감소 상각비 기말
사용권자산 300,223 2,540,129 (13,746) (708,750) 2,117,856


(4) 당기 및 전기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)
구 분 기초 발생 지급 이자비용 감소 기말
리스부채 2,088,523 356,557 (802,871) 46,217 (202,635) 1,485,791


<전기> (단위 : 천원)
구 분 기초 발생 지급 이자비용 감소 기말
리스부채 329,167 2,464,726 (729,976) 39,296 (14,690) 2,088,523


(5) 당기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다


 (단위 : 천원)
구 분 금액
1년 이내 838,706
1년에서 5년 이하 647,085
5년 초과 -
합 계 1,485,791


(6) 당기 및 전기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기 전기

단기리스

 347,193 745,096

소액리스

 23,002 18,667

사용권자산상각비

 801,764 708,750
리스부채 이자비용 46,217 39,296


35. 현금흐름

(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기 전기
당기순이익 5,584,240 3,113,352
조정항목:

법인세비용(수익) 499,414 (44,708)
이자비용 1,458,724 1,556,194
급여 및 퇴직급여 661,543 765,204
감가상각비 719,752 727,302
사용권자산상각비 801,764 708,750
무형자산상각비 24,282 39,706
투자부동산감가상각비 3,587 3,587
유형자산처분손실 18,759 49,620
유형자산폐기손실 498,271 2,699
금융보증비용 296,000 219,680
당기손익-공정가치 측정 금융상품의 평가손실 35,375 -
종속기업투자주식손상차손 1,016,606 6,431,149
외화환산손실 589,807 456,713
배당금수익 (17,294,127) (15,541,683)
이자수익 (480,537) (750,746)
당기손익-공정가치 측정 금융상품의 평가이익 (638,600) (156,400)
종속기업및관계기업투자처분이익 - (3,515,200)
외화환산이익 (204,857) (83)
유형자산처분이익 (13,027) (43,618)
무형자산처분이익 - (1,056,089)
무형자산손상차손환입 - (107,529)
금융보증부채환입 (352,711) (263,683)
기타수익 (15,307) (945)
조정항목에 의한 합계 (12,375,282) (10,520,080)
순운전자본의 변동:

미수금및기타수취채권 52,915 (172,210)
기타유동자산 (64,782) (770,283)
미지급금및기타지급채무 8,296 (212,033)
기타유동부채 (11,498) (74,022)
퇴직금 (89,103) (162,908)
기타장기종업원부채 (4,461) (10,879)
사외적립자산 (470,668) (470,668)
순운전자본의 변동으로 인한 합계 (579,301) (1,873,003)
영업으로부터 창출된 현금흐름 (7,370,343) (9,279,731)


(2) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기 전기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동

 542,944 (278,146)
무형자산 취득 관련 미지급금 변동 2,750 -
건설중인자산의 유형자산 대체 28,000 (9,634,177)

투자부동산의 유형자산 대체

 - 28,976
보증금의 유동성대체 45,412 506,557
차입금의 유동성 대체 8,000,000 -


(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)
구 분 기초 현금흐름변동 비현금흐름 기말
차입 상환 이자비용 대체 기타
단기차입금 - 3,300,000 (1,300,000) - - - 2,000,000
유동성장기부채 14,000,000 - - - 8,000,000 - 22,000,000
장기차입금 36,000,000 11,945,000 (14,000,000) - (8,000,000) 589,807 26,534,807
리스부채 2,088,523 - (802,871) 46,217 153,923 - 1,485,792
미지급배당금 28,011 - (4,688,189) - 4,689,170 - 28,992

<전기> (단위 : 천원)
구 분 기초 현금흐름변동 비현금흐름 기말
차입 상환 이자비용 대체
단기차입금 - 4,800,000 (4,800,000) - - -
유동성장기부채 14,000,000 - - - - 14,000,000
장기차입금 31,000,000 5,000,000 - - - 36,000,000
리스부채 329,167 - (729,976) 39,296 2,450,036 2,088,523
미지급배당금 26,743 - (4,168,472) - 4,169,741 28,012



36. 우발상황 및 약정사항

(1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항 내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
여신한도 약정 금융기관 한도 약정금액
환종 금액(주)
당좌대출 우리은행 등 KRW 10,500,000
일반대출 국민은행 등 KRW 35,000,000
외화대출(주1) 신한은행 등 USD 13,534,807
(주1) 상기 금액은 KRW 환산 금액입니다.


(2) 당기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산의 장부가액과 채권최고액은 다음과 같습니다.(주석 15, 16 참조)


 (단위 : 천원)
담보제공자산 장부가액 채권최고액
토지 6,306,925 26,936,721
건물 67,292
합 계 6,374,217
(주1) 금융기관 등에 공동담보로 제공되어 있습니다.


(3) 당기말 현재 종속회사 농업회사법인(주)더기반의 여신한도금액 25,000백만원에 대하여 (주)노루홀딩스가 29,600백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

37. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계 회사명
최대주주 한영재
종속기업 직접지분보유 (주)노루페인트, (주)노루오토코팅, (주)노루케미칼, NOROO HOLDINGS(H.K.) Co.,Ltd., (주)기반테크, 농업회사법인(주)더기반, (주)노루로지넷, NOROO Holdings Singapore Pte. Ltd., NOROO IC Co. Ltd., (주)두꺼비선생
직접지분보유종속기업의 종속기업 (주)노루코일코팅, 칼라메이트(주), NOROO Vina Co.,Ltd.,
노루도료(상해)유한공사, 노루무역(상해)유한공사,
NOROO Milano Design Studio(NMDS), S. R. L,
NOROO PAINT (THAILAND) COMPANY LIMITED., NAC(SHANGHAI) Co.,Ltd.,
Hawaii Smart Agro and Trading, Inc.
(주)빌트원, 다이아몬드특송(주), THE KIBAN (THAILAND) CO.,LTD.
관계기업 및
공동기업		 직접지분보유 (주)노루비케미칼, (주)아이피케이, (주)디어스세다(구:(주)세다)
노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합, NOROO FT CO., LTD.
직접지분보유종속기업의 관계기업 및 공동기업 NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd.,
NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd.,
NOROO FZCO, SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.,
NOROO-NANPAO PAINTS&COATING Co., Ltd.,
NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.,
SY STEEL VINA Co., Ltd,
NOROO BEE AUTOMOTIVE COATINGS INDIA PRIVATE LIMITED
(구,NOROO BEE CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED)
PT NOROO AUTOMOTIVE PAINT INDONESIA
직접지분보유관계기업의 종속기업 NOROO BEE CHEMICAL BEIJING CO., LTD
NOROO BEE CHEMICAL Czech  s.r.o.,
NOROO BEE Chemical America, Inc.,
NOROO BEE CHEMICAL BRAZIL LTDA.,
NOROO BEE CHEMICAL YANCHENG CO.,LTD
(구:JIANGSU NOROO BEE CHEMICAL CO., LTD.,)
NOROO BEE Chemical Mexico S. DE R.L. DE C.V.
SEDA SHANGHAI CO., LTD.
SEDA ENGINEERING PRIVATE LIMITED
기타특수관계자 (주)디어스엠(구:(주)디아이앤씨), (주)디어스아이(구:(주)대한잉크), (주)디아이티, (주)노루알앤씨, (주)디어스E&C(구:(주)아이젠),디아이(상해)국제무역유한공사, (주)디어스팩컴
DAIHAN INK VIETNAM COMPANY LIMITED, DAIHAN INK PAKISTAN CO. (PRIVATE) LIMITED.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)
구 분 회사명 유형자산/
투자부동산
취득(주1)		 유형자산
처분		 기타
수입(주2)		 기타
지출(주3)
종속기업 (주)노루페인트 77,791 - 5,441,232 287,643
(주)노루오토코팅 - - 5,684,316 -
(주)노루케미칼 - - 700,000 -
(주)노루코일코팅 - - 437,844 -
(주)기반테크 141,436 - - 151,545
농업회사법인 (주)더기반 14,524,000 - 342,600 -
(주)노루로지넷 - - 1,755,666 190,650
(주)두꺼비선생 39,000 - - -
관계기업 및
공동기업		 (주)노루비케미칼 - - 3,572,674 -
(주)아이피케이 - - 2,400,000 -
기타 특수관계자 (주)디아이티 47,127 - - 180,218
(주)노루알앤씨 - - 87,034 -
주요경영진
- 148,283 - -
합 계 14,829,354 148,283 20,421,366 810,056
(주1) 농업회사법인 (주)더기반과의 거래내역은 당기말 기준 투자부동산 계정에
포함되어 있습니다.
(주2) 기타수입에는 배당금수익과 임대수익, 수입수수료 등이 포함되어 있습니다.
(주3) 기타지출에는 지급수수료 등이 포함되어 있습니다.


<전기> (단위 : 천원)
구 분 회사명 유형자산
취득		 유형자산
처분		 기타
수입(주1)		 기타
지출(주2)
종속기업 (주)노루페인트 - - 5,097,843 328,870
(주)노루오토코팅 - - 5,114,346 -
(주)노루케미칼 - - 600,000 -
(주)노루코일코팅 - - 342,668 -
(주)기반테크 - - - 144,398
농업회사법인 (주)더기반 - - 17,000 -
NOROO IC Co., Ltd. - 1,461,499 - -
(주)노루로지넷 - - 1,629,873 178,760
관계기업 및
공동기업		 (주)노루비케미칼 - - 3,521,681 -
(주)아이피케이 - - 2,000,000 -
(주)디어스세다
(구:(주)세다)		 - - 144,000 -
기타 특수관계자 (주)디아이티 31,982 - - 139,937
(주)노루알앤씨 - - 465,907 -
주요경영진 2,665,645 - - -
합 계 2,697,627 1,461,499 18,933,318 791,965
(주1) 기타수입에는 배당금수익과 임대수익, 수입수수료 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 기타지출에는 지급수수료 등이 포함되어 있습니다.


(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)
구 분 회사명 미수금 기타채권 미지급금 기타채무
종속기업 (주)노루페인트 745,023 - 26,498 1,901,654
(주)노루오토코팅 171,288 - 38,549 -
(주)노루코일코팅 134,179 - - -
(주)기반테크 - 80,105 81,759 -
농업회사법인 (주)더기반 6,050 - - -
(주)노루로지넷 22,018 - 48,400 -
관계기업 및 공동기업 (주)노루비케미칼 94,364 - - -
기타 특수관계자 (주)디아이티 - - 32,856 -
(주)노루알앤씨 33,892 - - -
합 계 1,206,814 80,105 228,062 1,901,654


<전기말> (단위 : 천원)
구 분 회사명 미수금 기타채권 미지급금 기타채무
종속기업 (주)노루페인트 632,159 - 268,449 1,901,654
(주)노루오토코팅 183,810 - 122,743 -
(주)노루코일코팅 96,470 - - -
(주)기반테크 - 75,412 26,157 -
농업회사법인 (주)더기반 4,675 - - -
(주)노루로지넷 17,258 - 45,100 -
관계기업 및 공동기업 (주)노루비케미칼 67,907 - 24,759 -
기타 특수관계자 (주)디아이티 - - 17,404 -
(주)노루알앤씨 18,601 - - -
합 계 1,020,880 75,412 504,612 1,901,654


(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)

구 분

 거래대상

당기

전기
투자지분 배분 노루-미래에셋 애그로스타
프로젝트 투자조합		 (1,280,000) -
출자금 납입 NOROO IC Co., Ltd. - 1,669,930
(주)두꺼비선생(주1) 830,000 -
유상감자 NOROO HOLDINGS
(H.K.) Co., Ltd.		 - (4,636,427)
투자지분 매각 (주)노루알앤씨 - (100,000)
배당수익 (주)노루페인트 2,777,538 2,777,538
(주)노루오토코팅 5,100,000 4,590,000
(주)노루케미칼 700,000 600,000
(주)노루비케미칼 3,300,000 3,300,000
(주)노루알앤씨 - 400,000
(주)아이피케이 2,400,000 2,000,000
(주)노루로지넷 1,700,000 1,600,000
(주)디어스세다(구:(주)세다) - 144,000
(주1) 당기 중 신규 설립하였습니다.


(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 당기 전기
단기종업원급여 3,163,435 3,076,832
퇴직급여 634,018 709,211
합 계 3,797,453 3,786,043


상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.


38. 재무제표 승인

동 재무제표는 2022년 3월 8일 이사회에서 승인되었고, 2022년 3월 25일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.


39. COVID-19

COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.

당사는 COVID-19의 영향과 정부지원정책이 향후 회사의 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유/무형자산, 투자부동산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 당기말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.


40. 우크라이나 사태 영향의 불확실성

2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역 내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재는 제재 대상인 기업뿐만 아니라 우크라이나 또는 러시아와 직ㆍ간접적으로 사업을 하는 기업, 우크라이나 또는 러시아의 산업 또는 경제에 직ㆍ간접적으로 노출된 기업에 영향을 미칠 수 있습니다. 이 사건은 수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 해당합니다. 당사는 우크라이나 사태가 향후에 미칠 재무적 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

6. 배당에 관한 사항


1. 배당에 관한 회사의 정책 등

당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며 효율적인 경영으로 기업가치를 극대화하여 지속적이고 안정적인 주주이익의창출을 위하여 최선을 다하고 있습니다.

당사는 향후에도 주주이익의 극대화와 안정적인 수익창출을 균형적으로 고려하여 배당을 할 수 있도록 노력할 것입니다.

당사의 정관에는 배당에 관한 사항을 다음과 같이 규정하고 있습니다.

제7조의4 (동등배당)
회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다.

제42조 (이익배당)

1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주

총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

3. 주주에 대한 배당금은 매결산기일 현재의 주주명부에 등재되어 있는 주주 또는

등록질권자에게 지불한다.

4. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되며 시

효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.


제42조의2 (중간배당)
1. 이 회사는 06월 30일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주에게 상법의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다.(단서삭제 2012.03.23)
2. 제 1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제 1항의 기준일 이후

45일내에 하여야 한다.

3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
㉮ 직전결산기의 자본금의 액
㉯ 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
㉰ 상법시행령에서 정하는 미실현이익
㉱ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
㉲ 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한  임의준비금
㉳ 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

2. 주요배당지표

구   분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제76기 제75기 제74기
주당액면가액(원) 500 500 500
(연결)당기순이익(백만원) 1,596 13,994 4,575
(별도)당기순이익(백만원) 5,584 3,113 3,506
(연결)주당순이익(원) 153 1,343 439
현금배당금총액(백만원) 4,689 4,689 4,169
주식배당금총액(백만원) - - -
(연결)현금배당성향(%) 293.8 33.5 91.1
현금배당수익률(%) 보통주 3.6 4.1 3.3
우선주 1.2 2.6 2.0
주식배당수익률(%) 보통주 - - -
우선주 - - -
주당 현금배당금(원) 보통주 450 450 400
우선주 455 455 405
주당 주식배당(주) 보통주 - - -
우선주 - - -

※ 상기 표의 당기 현금배당금은 정기주주총회 승인 전으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

3. 과거 배당 이력


 (단위: 회, %)
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간
- 15 3.7 3.5

※ 최근사업연도 결산배당을 포함하고 있습니다.
※ 2021년(제76기) 결산배당은 정기주주총회 승인 전으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

※ 평균 배당수익률은 보통주 기준으로 산출하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

공시대상 기간 중 증권의 발행을 통한 자금조달 실적이 없습니다.

                                                          증자(감자)현황

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주)
주식발행
(감소)일자		 발행(감소)
형태		 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당
액면가액		 주당발행
(감소)가액		 비고
- - - - - - -

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주)
종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상
주식의 종류		 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율
(%)		 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
- - - - - - - - - - - -
합 계 - - - - - - - - - - -


미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주)
종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상
주식의 종류		 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환
사채		 미행사
신주
인수권		 비고
행사비율
(%)		 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수
- - - - - - - - - - - -
합 계 - - - - - - - - - - -


미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주)
구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식
전환의
사유		 주식
전환의
범위		 전환가액 주식전환으로
인하여 발행할 주식		 비고
종류 수
- - - - - - - - - - -
합 계 - - - - - - - - - -


[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]


채무증권 발행실적(별도)

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급
(평가기관)		 만기일 상환
여부		 주관회사
- - - - - - - - - -
합  계 - - - - - - - - -


                                          채무증권 발행실적(연결)

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급
(평가기관)		 만기일 상환
여부		 주관회사
(주)노루페인트 회사채 사모 2021.05.27 15,000 2.056% - 2024.05.27 부 (주)에스비에이드
합  계 - - - 15,000 - - - - -


기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 10일 이하 10일초과
30일이하		 30일초과
90일이하		 90일초과
180일이하		 180일초과
1년이하		 1년초과
2년이하		 2년초과
3년이하		 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - - -
사모 - - - - - - - - -
합계 - - - - - - - - -


단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 10일 이하 10일초과
30일이하		 30일초과
90일이하		 90일초과
180일이하		 180일초과
1년이하		 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -


회사채 미상환 잔액(별도)

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 1년 이하 1년초과
2년이하		 2년초과
3년이하		 3년초과
4년이하		 4년초과
5년이하		 5년초과
10년이하		 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -


                                           회사채 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 1년 이하 1년초과
2년이하		 2년초과
3년이하		 3년초과
4년이하		 4년초과
5년이하		 5년초과
10년이하		 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - 15,000 - - - - 15,000
합계 - - 15,000 - - - - 15,000


신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 1년 이하 1년초과
5년이하		 5년초과
10년이하		 10년초과
15년이하		 15년초과
20년이하		 20년초과
30년이하		 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -


조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 1년 이하 1년초과
2년이하		 2년초과
3년이하		 3년초과
4년이하		 4년초과
5년이하		 5년초과
10년이하		 10년초과
20년이하		 20년초과
30년이하		 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - -
사모 - - - - - - - - - -
합계 - - - - - - - - - -


                                     사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등(별도)

(작성기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)
채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리
계약체결일		 사채관리회사
- - - - - -
(이행현황기준일 : - )
재무비율 유지현황 계약내용 -
이행현황 -
담보권설정 제한현황 계약내용 -
이행현황 -
자산처분 제한현황 계약내용 -
이행현황 -
지배구조변경 제한현황 계약내용 -
이행현황 -
이행상황보고서 제출현황 이행현황 -

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.


                                    사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등(연결)

(작성기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)
채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리
계약체결일		 사채관리회사
제27회 사모사채 2021.05.27 2024.05.27 15,000 2021.05.27 (주)에스비에이드
(이행현황기준일 : - )
재무비율 유지현황 계약내용 -
이행현황 -
담보권설정 제한현황 계약내용 -
이행현황 -
자산처분 제한현황 계약내용 -
이행현황 -
지배구조변경 제한현황 계약내용 -
이행현황 -
이행상황보고서 제출현황 이행현황 -

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.


7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적


공모자금의 사용내역

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
구 분 회차 납입일 증권신고서 등의
 자금사용 계획		 실제 자금사용
 내역		 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액
- - - - - - - -


사모자금의 사용내역(별도)

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의
 자금사용 계획		 실제 자금사용
 내역		 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액
- - - - - - - -


사모자금의 사용내역(연결)

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의
 자금사용 계획		 실제 자금사용
 내역		 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액
사모사채 27 2021.05.27 운용자금 15,000 운용자금 15,000 -


미사용자금의 운용내역

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간
- - - - -
계 - -


8. 기타 재무에 관한 사항


1. 재무제표 재작성 등 유의사항
   - 해당사항 없습니다.
      ☞ 우발채무 등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의
           '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.

2. 대손충당금 설정현황(연결기준)
   ※ 당사는 작성기준 제5-5-2조에 따라 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(1) 최근 3개사업연도 대손충당금 설정현황

(단위: 천원)
구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금
설정률
제76기 매출채권 207,119,905 7,960,553 3.8%
기타채권 51,577,083 1,089,628 2.1%
기타장기수취채권 11,551,529 1,058,019 9.2%
합계 270,248,517 10,108,200 3.7%
제75기 매출채권 194,762,834 8,371,454 4.3%
기타채권 64,950,079 842,732 1.3%
기타장기수취채권 10,951,949 1,192,564 10.9%
합계 270,664,862 10,406,750 3.8%
제74기 매출채권 193,696,013 7,504,481 3.9%
기타채권 74,202,211 369,306 0.5%
기타장기수취채권 14,022,452 1,238,546 8.8%
합계 281,920,676 9,112,333 3.2%


(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말 전전기말
1. 기초 대손충당금 잔액합계 10,406,750         9,112,333 7,015,262
2. 순대손처리액(①－②±③) (1,535,647)        373,792 (3,177,264)
① 대손처리액(상각채권액) (1,779,257)        (634,115) (3,215,527)
② 상각채권회수액 (295,218)        (1,153,888) 22,657
③ 기타증감액 (51,608)        (145,981) 60,920
3. 대손상각비 계상(환입)액 1,237,097       920,625 5,274,335
4. 대손충당금 잔액합계 10,108,200 10,406,750 9,112,333


(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 당분기말 현재 매출채권 잔액에 대한 연령분석, 개별분석과 과거의 대손경험

을 토대로하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
손상되지 않은 채권

6개월 이하 245,006,950 247,030,684
6개월 초과 12개월 이하 3,392,911 2,406,483
12개월 초과 14,913,189 14,425,917
소  계 263,313,050 263,863,084
손상채권 6,935,467 6,801,778
합  계 270,248,517 270,664,862


3. 재고자산 현황 등(연결기준)
    ※ 당사는 작성기준 제5-1-3조에 따라 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.
(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)
사업부문 계정과목 당기말 전기말 전전기말 비고
공업용도료 등 재고자산 74,645,145 74,781,803 68,587,326 -
자동차용도료 재고자산 18,370,018 14,302,442 18,093,511 -
PCM도료 재고자산 11,560,210 10,026,707 8,840,845 -
농생명부문 재고자산 6,548,549 5,510,246 4,038,453 -
기타 재고자산 2,587,402 274,166 92,156 -
연결조정 재고자산 (2,612,513) (2,821,337) (3,128,502) -
합계 재고자산 111,098,811 102,074,027 96,523,789 -
총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]		 10.5% 9.6% 9.6% -
재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		 7.2 6.5 7.4 -


(2) 재고자산의 실사내역 등
① 최근 재고자산의 실사일자 : 2021년 12월 31일

재고실사시 외부감사인인 한영회계법인 등이 참여하였으며 재고실사 결과 재고자산의 중요한 수량 차이 없습니다.

② 장기체화재고 등 내역
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.        

(단위: 천원)
계정과목 당기말 전기말
취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액
상품 18,712,381 (1,133,685) 17,578,696 19,095,767 (814,786) 18,280,981
제품 28,249,878 (1,351,962) 26,897,916 31,568,789 (668,238) 30,900,551
반제품 14,128,986 (330,420) 13,798,566 12,193,579 (100,551) 12,093,028
원재료 47,495,902 (1,465,288) 46,030,614 37,270,211 (654,285) 36,615,926
저장품 8,636 - 8,636 698,900 - 698,900
미착품 6,784,383 - 6,784,383 3,484,641 - 3,484,641
합  계 115,380,166 (4,281,355) 111,098,811 104,311,887 (2,237,860) 102,074,027


③ 재고자산폐기손실의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 당기말 전기말 전전기말
제품 254,833 1,805,209 1,078,844
상품 1,415,023 289,487 491,674
반제품 - 9,103 80,431
원재료 28,528 56,990 323,607
합  계 1,698,384 2,160,789 1,974,556


4. 공정가치 평가내역(연결기준)

(1) 금융자산 공정가치(연결기준)
① 금융상품 종류별 공정가치
연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3 - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치


③ 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,123,713 601,289 9,468,012 11,193,014
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산           -              -   223,003 223,003
공정가치로 측정되는 금융부채:
당기손익-공정가치 측정 금융부채           - 90,387   - 90,387


<전기말> (단위 : 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,159,087            - 7,248,771 8,407,858
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - -    224,599 224,599
공정가치로 측정되는 금융부채:
당기손익-공정가치 측정 금융부채 -   105,129   - 105,129


연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 한편, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

④ 가치평가기법
연결실체는 상기 파생상품에 대한 가치평가기법은 다음과 같습니다.

- 통화선도
당기말 현재의 선도환율을 사용하여 만기결제금액을 현재가치로 할인하는 방법을 이용하여 측정하고 있습니다.

- 이자율스왑
공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 당분기말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.
또한, 연결실체의 수준3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.

⑤ 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
금융상품 범주 구분 당기말 전기말
         지분상품 비상장주식 및 출자금 9,691,015 7,473,370


(2) 유형자산의 재평가 내역
당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았으며, III. 재무에
 관한 사항 3. 연결 재무제표에 대한 주석(19) 유형자산과 (20) 투자부동산과 5. 재무제표에 대한 주석(15) 유형자산과 (16) 투자부동산에서 동일한 내용을 설명하고 있습니다.

5. 진행률적용 수주계약 현황(연결기준)


 (단위 : 원)
회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금
총액 손상차손
누계액		 총액 대손
충당금
- - - - - - - - - - -
합 계 - - - - -


IV. 이사의 경영진단 및 분석의견


1. 예측정보에 대한 주의사항

당사가 동 이사의 경영진단 의견서에 기술한 사건 또는 현상 및 예상, 예측한 활동과 사건은 동 의견서의 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 경제 환경 및 경영 환경에 관련하여 다양한 가정을 하고 있으며 이와 같은 가정은 결과적으로 부정확한 가정이 될 수도 있습니다.
또한 이러한 가정을 바탕으로 하는 예측정보는 실제 결과와 중요한 차이를 발생시킬 수 있는 위험, 불확실성 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.
당사는 이러한 예측정보를 포함한 동 이사의 경영진단 의견서를 작성한 이후 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.
결론적으로, 동 이사의 경영진단 의견서에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정공시하거나 정정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요


세계는 여전히 코로나(COVID-19) 펜데믹 사태 지속으로 전례 없는 경제적 변동성과 경영환경의 불확실성을 마주하고 있습니다. 유동성 긴축, 인플레이션 우려, 원자재 수급 불안과 같은 글로벌 경기 불안요소가 여전히 잔존하고 있으며 세계교역 회복 속도도 둔화되어 우리 산업의 전망 또한 한치 앞을 가늠할 수 없는 상황입니다.


이러한 여건 속에도 노루그룹의 화학사업 부문은 시장지배력 확대로 경쟁우위를 증명하였고, 농생명사업 부문에서도 사업 안정화를 통해 성장 기반을 구축하는 등 의미 있는 성과를 거두었습니다. 지난해 연결기준 실적은 매출액 9,552억, 영업이익 267억, 당기순이익 107억을 달성하였으며, 미흡하지만 어려운 경영환경 속에서도 보다 내실 있는 발전을 위해 노력한 결과로 이해해 주시면 감사하겠습니다.


- 주요 경영지표

(단위 : 천원, %)
구 분 2021년 2020년 증감 증감율
매출액 955,214,024  848,027,491 107,186,533 12.6%
영업이익 26,659,686 35,782,037 (9,122,351) -25.5%


노루홀딩스는 2022년을 "시장선도 NOROO, 미래창조 NOROO"으로 삼고 임직원 모두가 한 마음 한 뜻으로 힘을 모아 한번 더 새롭게 도약하고자 합니다. 항상 시장과 기술 발전 트렌드를 냉철하게 살피며, 해야 할 일은 꾸준하고 착실하게 해 나가겠습니다.

3. 재무상태 및 영업실적에 대한 분석

1. 재무상태 및 영업실적 (연결기준)

당사는 2011년 부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 도입하였습니다. 이에 따라, 당기말 현재 연결대상에 포함되는 회사는 (주)노루홀딩스를 포함하여 (주)노루페인트, (주)노루오토코팅, (주)노루케미칼 등 총 23개사 입니다.

1-1. 재무상태 (연결기준)

(단위 : 천원, %)
구 분 2021년 2020년 증감 증감율
Ⅰ. 유동자산 495,132,611       484,925,979 10,206,632 2.1%
Ⅱ. 비유동자산 560,404,571       566,157,885 (5,753,314) -1.0%
자산총계 1,055,537,182      1,051,083,865 4,453,318 0.4%
Ⅰ. 유동부채 308,285,780       335,946,470 (27,660,690) -8.2%
Ⅱ. 비유동부채 163,714,275        137,168,596 26,545,679 19.4%
부채총계 472,000,055        473,115,066 (1,115,011) -0.2%
Ⅰ. 자본금 8,500,201          8,500,201 - 0.0%
Ⅱ. 자본잉여금 71,789,014          77,548,954 (5,759,941) -7.4%
Ⅲ. 기타자본항목 (19,406,833) (19,406,833) - 0.0%
Ⅳ. 기타포괄손익누계액 (1,072,211)   (6,744,324) 5,672,113 -84.1%
Ⅴ. 이익잉여금 308,296,816        311,333,117 (3,036,300) -1.0%
Ⅵ. 비지배지분 215,430,140        206,737,684 8,692,457 4.2%
자본총계 583,537,127        577,968,798 5,568,329 1.0%
부 채 와 자 본 총 계 1,055,537,182      1,051,083,865 4,453,318 0.4%


당기말 현재 연결기준 자산은 전기대비 45억원 증가한 10,555억원입니다. 증가 주요원인은 순현금 및 재고자산 증가 등의 영향이 있었습니다. 부채는 전기대비 11억원 감소한 4,720억원이며, 자본은 전기대비 56억원 증가한 5,835억원입니다.

1-2. 영업실적 (연결기준)

(단위 : 천원, %)
구 분 2021년 2020년 증감 증감율
매출액 955,214,024     848,027,491 107,186,533 12.6%
매출원가 766,606,951       642,585,277 124,021,674 19.3%
매출총이익 188,607,073       205,442,213 (16,835,141) -8.2%
영업이익 26,659,686         35,782,037 (9,122,351) -25.5%
법인세비용차감전순이익 26,768,755         43,720,088 (16,951,333) -38.8%
당기순이익 10,707,789          29,097,478 (18,389,689) -63.2%
 지배기업의 소유주지분 1,596,390          13,994,188 (12,397,798) -88.6%
 비지배지분 9,111,399         15,103,290 (5,991,891) -39.7%


당기말 현재 연결기준 매출액은 전기대비 1,072억원 증가한 9,552억원입니다. 증가 주요원인은 화학부문 매출증대 등의 영향이 있었습니다. 영업이익은 전기대비 91억원 감소한 267억원이며, 당기순이익은 전기대비 184억원 감소한 107억원입니다.

1-3. 주요 경영지표 (연결기준)

① 안정성지표

구 분 2021년 2020년
유동비율 160.6% 144.3%
부채비율 80.9% 81.9%


② 수익성지표

구 분 2021년 2020년
매출액 영업이익율 2.8% 4.2%
매출액 순이익율 1.1% 3.4%


1-4. 영업부문별 매출액 및 영업이익 (연결기준)


 (단위 : 천원)
영업부문 2021년 2020년
총부문수익 부문간수익 외부고객으로
부터의 수익		 영업이익
(손실)		 총부문수익 부문간수익 외부고객으로
부터의 수익		 영업이익
(손실)
건축ㆍ공업용도료 등 735,173,321 (92,631,827) 642,541,494 18,777,986 665,255,421 (95,586,364) 569,669,057 25,804,322
PCM용도료 203,989,252 (83,643,930) 120,345,322 8,187,270 164,314,171 (62,434,561) 101,879,610 8,722,186
자동차용 도료 141,782,319 (824,990) 140,957,329 9,313,736 139,831,039 (1,170,708) 138,660,331 14,618,541
농생명부문 21,515,038 (683,473) 20,831,565 (121,659) 15,161,322 (85,538) 15,075,784 (5,902,279)
기타부문 74,593,608 (44,055,295) 30,538,313 (13,210,413) 62,000,992 (39,258,284) 22,742,708 (12,783,017)
조정 - - - 3,712,766 - - - 5,322,285
합계 1,177,053,538 (221,839,515) 955,214,023 26,659,686 1,046,562,945 (198,535,455) 848,027,490 35,782,038


1-5. 영업부문별 내용

① 건축ㆍ공업용도료 등 (대상회사 : (주)노루페인트, (주)노루케미칼 등 6개사)
건축ㆍ공업용도료 등 부문은 전년대비 외부수익이 72,872백만원 증가 및 영업이익
7,026백만원 감소한 실적을 보이고 있습니다. 전 세계가 코로나19 팬데믹 사태로 인한 장기침체로 어려운 경기 여건이었으나 국내 주요 성장채널 강화와 효과적인 경영자원 활용을 통해 안정적인 성과를 달성했습니다.

② PCM용 도료 (대상회사 : (주)노루코일코팅, NOROO COIL COATINGS(THAILAND CO.,LTD.)
PCM용 도료 부문은 전년대비 외부수익이 18,466백만원 증가 및 영업이익 535백만원 감소한 실적을 보이고 있습니다. 매출액 증가는 거래처 내 점유율 확대가 주된 요인입니다.

③ 자동차용 도료 (대상회사 : (주)노루오토코팅, NAC(SHANGHAI) Co., Ltd)
자동차용 도료 부문은 전년대비 외부수익 2,297백만원 증가 및 영업이익 5,305백만원 감소한 수치를 보이고 있습니다. 전 세계가 코로나19 팬데믹 사태로 인한 장기침체로 어려운 경기 여건이었으나 효과적인 경영자원 활용을 통해 안정적인 성과를 달성했습니다.

④ 농생명부문 (대상회사 : 농업회사법인 (주)더기반, (주)기반테크 등 4개사)
농생명부문은 전년대비 외부수익 5,756백만원 증가 및 영업이익 5,781백만원 증가한 수치를 보이고 있습니다. 이는 일부사업 구조조정 및 거래처 증대 등이 주된 요인입니다.

⑤ 기타부문 (대상회사 : (주)노루홀딩스 등 9개사)
기타부문은 전년대비 외부수익 7,796백만원 증가 및 영업이익 427백만원 감소한 수치를 보이고 있습니다. 주요 매출액 증대 원인은 다양한 거래처 확대입니다.

2. 재무상태 및 영업실적 (주요 자회사)

2-1. 재무상태


 (단위 : 천원, %)
회사명 구 분 2021년 2020년 증감 증감율
(주)노루페인트 Ⅰ. 유동자산 250,996,441 253,519,528 (2,523,087) -1.0%
Ⅱ. 비유동자산 349,509,017 345,137,166 4,371,851 1.3%
자산총계 600,505,458 598,656,694 1,848,764 0.3%
Ⅰ. 유동부채 177,913,430 218,493,992 (40,580,562) -18.6%
Ⅱ. 비유동부채 110,592,711 72,276,194 38,316,517 53.0%
부채총계 288,506,141 290,770,186 (2,264,045) -0.8%
자본총계 311,999,317 307,886,508 4,112,809 1.3%
(주)노루케미칼 Ⅰ. 유동자산 44,418,642 34,979,876 9,438,766 27.0%
Ⅱ. 비유동자산 33,751,417 33,835,456 (84,039) -0.2%
자산총계 78,170,059 68,815,332 9,354,727 13.6%
Ⅰ. 유동부채 35,903,278 32,806,586 3,096,692 9.4%
Ⅱ. 비유동부채 11,774,859 5,959,463 5,815,396 97.6%
부채총계 47,678,137 38,766,049 8,912,088 23.0%
자본총계 30,491,921 30,049,283 442,638 1.5%
(주)노루오토코팅 Ⅰ. 유동자산 52,400,182 50,099,871 2,300,311 4.6%
Ⅱ. 비유동자산 42,793,808 42,286,224 507,584 1.2%
자산총계 95,193,990 92,386,095 2,807,895 3.0%
Ⅰ. 유동부채 26,582,803 17,037,205 9,545,598 56.0%
Ⅱ. 비유동부채 1,040,840 1,069,896 (29,056) -2.7%
부채총계 27,623,643 18,107,101 9,516,542 52.6%
자본총계 67,570,347 74,278,993 (6,708,646) -9.0%
(주)아이피케이 Ⅰ. 유동자산 72,081,026 72,862,052 (781,026) -1.1%
Ⅱ. 비유동자산 33,697,814 32,181,866 1,515,948 4.7%
자산총계 105,778,840 105,043,918 734,922 0.7%
Ⅰ. 유동부채 71,037,430 51,045,728 19,991,702 39.2%
Ⅱ. 비유동부채 - - - -
부채총계 71,037,430 51,045,728 19,991,702 39.2%
자본총계 34,741,410 53,998,190 (19,256,780) -35.7%
농업회사법인 (주)더기반 Ⅰ. 유동자산 18,685,314 12,526,144 6,159,170 49.2%
Ⅱ. 비유동자산 22,058,873 32,416,516 (10,357,643) -32.0%
자산총계 40,744,187 44,942,660 (4,198,473) -9.3%
Ⅰ. 유동부채 31,724,858 33,864,715 (2,139,857) -6.3%
Ⅱ. 비유동부채 3,982,739 7,236,757 (3,254,018) -45.0%
부채총계 35,707,597 41,101,472 (5,393,875) -13.1%
자본총계 5,036,590 3,841,188 1,195,402 31.1%


2-2. 영업실적


 (단위 : 천원, %)
회사명 구 분 2021년 2020년 증감 증감율
(주)노루페인트 매출액 646,952,921 555,014,018 91,938,903 16.6%
영업이익 15,632,511 21,960,797 (6,328,286) -28.8%
당기순이익 9,986,837 11,295,081 (1,308,244) -11.6%
(주)노루케미칼 매출액 111,923,573 81,575,759 30,347,814 37.2%
영업이익 1,440,091 926,696 513,395 55.4%
당기순이익 1,113,089 754,002 359,087 47.6%
(주)노루오토코팅 매출액 130,891,202 125,580,114 5,311,088 4.2%
영업이익 9,165,391 14,241,241 (5,075,850) -35.6%
당기순이익 3,492,505 11,315,079 (7,822,574) -69.1%
(주)아이피케이 매출액 142,053,368 130,821,249 11,232,119 8.6%
영업이익 (20,139,665) 2,799,613 (22,939,278) -819.4%
당기순이익 (13,256,780) 15,439,994 (28,696,774) -185.9%
농업회사법인 (주)더기반 매출액 15,909,047 10,314,907 5,594,140 54.2%
영업이익 519,307 (3,241,120) 3,760,427 -116.0%
당기순이익 1,195,402 (4,137,485) 5,332,887 -128.9%


2-3. 주요 경영지표

① 안정성지표

회사명 구 분 2021년 2020년
(주)노루페인트 유동비율 141.1% 116.0%
부채비율 92.5% 94.4%
(주)노루케미칼 유동비율 123.7% 106.6%
부채비율 156.4% 129.0%
(주)노루오토코팅 유동비율 197.1% 294.1%
부채비율 40.9% 24.4%
(주)아이피케이 유동비율 101.5% 142.7%
부채비율 204.5% 94.5%
농업회사법인 (주)더기반 유동비율 58.9% 37.0%
부채비율 709.0% 1070.0%


② 수익성지표

회사명 구 분 2021년 2020년
(주)노루페인트 매출액 영업이익율 2.4% 4.0%
매출액 순이익율 1.5% 2.0%
(주)노루케미칼 매출액 영업이익율 1.3% 1.1%
매출액 순이익율 1.0% 0.9%
(주)노루오토코팅 매출액 영업이익율 7.0% 11.3%
매출액 순이익율 2.7% 9.0%
(주)아이피케이 매출액 영업이익율 -14.2% 2.1%
매출액 순이익율 -9.3% 11.8%
농업회사법인 (주)더기반 매출액 영업이익율 3.3% -31.4%
매출액 순이익율 7.5% -40.1%


3. 환율변동 영향
당사의 환율변동 영향은 「II. 사업의 내용 - 5. 위험관리 및 파생거래」를 참조하시기 바랍니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출

1. 유동성, 중요한 자금조달 및 자금의 지출 (연결기준)

1-1. 유동성 현황

(단위 : 천원)
구 분 2021년 2020년 증감 증감율
총차입금 205,533,215 217,431,089 (11,897,874) -5.5%
현금및현금성자산 127,484,941 125,479,602 2,005,339 1.6%
순차입금 78,048,274 91,951,487 (13,903,213) -15.1%


1-2. 자금의 조달

① 단기차입금


 (단위 : 천원)
구 분 종 류 차입처 당기말
연이자율(%)		 당기말 전기말
원화차입금 일반대출 국민은행 등 2.01~4.38 37,589,000 41,017,993
외화차입금 외화대출 KOOKMIN BANK
INTERNATIONAL
LIMITED 등		 4.00~5.60 18,775,707 14,619,766
합 계 56,364,707 55,637,759


② 장기차입금


 (단위 : 천원)
구 분 종 류 차입처 당기말
연이자율(%)		 당기말 전기말
원화차입금 일반대출 산업은행 등 2.15~3.24 103,000,000 130,000,000
시설대출 시흥환경기술센터 등 0~4.16 1,780,000 10,556,363
외화차입금 외화대출

KOOKMIN BANK

HONG KONG BRANCH 등

 2.60~2.80 25,434,807 -
합 계 130,214,807 140,556,363
차감 : 1년이내 만기일 도래분 (47,085,000) (70,867,273)
차감계 83,129,807 69,689,091
(주) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.


③ 사채


 (단위 : 천원)
구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말
제26회 사모사채 2016-06-09 2021-06-09 3.12% - 15,000,000
제27회 사모사채 2021-05-27 2024-05-27 2.06% 15,000,000 -
합 계 15,000,000 15,000,000
사채할인발행차금 (23,333) (10,545)
차감 : 1년이내 만기일 도래분 - (14,989,455)
차감계 14,976,667 -


2. 유동성, 중요한 자금조달 및 자금의 지출 (주요 자회사)

2-1. (주)노루페인트

① 유동성 현황

(단위 : 천원)
구 분 2021년 2020년 증감 증감율
총차입금(주1) 102,491,090 106,151,827 (3,660,737) -3.4%
현금및현금성자산 42,089,935 49,345,026 (7,255,091) -14.7%
순차입금 60,401,155 56,806,801 3,594,354 6.3%
(주1) 총차입금은 리스부채를 포함한 금액입니다.


② 자금의 조달

- 단기차입금


 (단위 : 천원)
구 분 종 류 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말
원화차입금 일반대출 우리은행 등 2.01~3.00% 12,100,000 20,000,000
합 계 12,100,000 20,000,000


- 장기차입금


 (단위 : 천원)
구 분 종 류 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말
원화차입금 일반대출 등 우리은행 등 1.53~3.20% 74,830,000 69,930,000
            차감 : 1년이내 만기일 도래분 (25,000,000) (44,000,000)
                      차감계 49,830,000 25,930,000
(주) 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.


- 사채


 (단위 : 천원)
구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말
제26회 사모사채 2016-06-09 2021-06-09 3.12% - 15,000,000
제27회 사모사채 2021-05-27 2024-05-27 2.06% 15,000,000 -
합 계 15,000,000 15,000,000
사채할인발행차금 (23,333) (10,545)
차감 : 1년이내 만기일 도래분 - (14,989,455)
차감계 14,976,667 -


2-2. (주)노루케미칼

① 유동성 현황

(단위 : 천원)
구 분 2021년 2020년 증감 증감율
총차입금(주1) 7,054,831 7,072,391 (17,560) -0.2%
현금및현금성자산 1,086,823 1,416,692 (329,869) -23.3%
순차입금 5,968,008 5,655,699 312,309 5.5%
(주1) 총차입금은 리스부채를 포함한 금액입니다.


② 자금의 조달

- 단기차입금


 (단위 : 천원)
구분 종류 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말
원화차입금 일반대출 신한은행 - - 1,000,000


- 장기차입금


 (단위 : 천원)
구분 종류 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말
원화차입금(주1) 일반대출 산업은행 2.28~2.7% 6,000,000 5,000,000
정책시설 시흥녹색환경지원센터 0.00% 850,000 850,000
합     계 6,850,000 5,850,000
차감 : 1년이내 만기일 도래분 (85,000) (5,000,000)
차감 계 6,765,000 850,000
(주1) 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.


2-3. (주)노루오토코팅

① 유동성 현황

(단위 : 천원)
구 분 2021년 2020년 증감 증감율
총차입금(주1) 232,007 306,054 (74,047) -24.2%
현금및현금성자산 15,539,696 17,781,672 (2,241,976) -12.6%
순차입금 (15,307,689) (17,475,618) 2,167,929 -12.4%
(주1) 총차입금은 리스부채를 포함한 금액입니다.


② 자금의 조달

(주)노루오토코팅은 전기 및 당기말 현재 차입금이 없습니다.

2-4. (주)아이피케이

① 유동성 현황

(단위 : 천원)
구 분 2021년 2020년 증감 증감율
총차입금 - - - -
현금및현금성자산 12,141,123 13,425,341 (1,284,218) -9.6%
순차입금 (12,141,123) (13,425,341) 1,284,218 -9.6%


② 자금의 조달
(주)아이피케이는 전기 및 당기말 현재 차입금이 없습니다.

2-5. 농업회사법인 (주)더기반

① 유동성 현황

(단위 : 천원)
구 분 2021년 2020년 증감 증감율
총차입금(주1) 32,367,311 37,950,776 (5,583,465) -14.7%
현금및현금성자산 343,361 577,020 (233,659) -40.5%
순차입금 32,023,950 37,373,756 (5,349,806) -14.3%
(주1) 총차입금은 리스부채를 포함한 금액입니다.


② 자금의 조달


- 단기차입금


 (단위 : 천원)
구 분 종 류 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말
원화차입금 일반대출 우리은행 등 3.55%~4.38% 23,200,000 18,068,993
외화차입금 일반대출 NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd. 1.8% 4,742,000 4,352,000
합 계 27,942,000 22,420,993


- 장기차입금


 (단위 : 천원)
구 분 종 류 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말
원화차입금 일반대출 등 우리은행 등 - - 14,776,364
차감 : 1년이내 만기일 도래분 - (7,867,273)
차감계 - 6,909,091
(주) 상기 차입금 중 신한은행(11억)과 국민은행(76억) 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 및 비품이 담보로 제공되어 있습니다.


5. 부외거래

1. 부외거래에 관한 사항 (연결기준)

당사의 부외거래는 「III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 39. 우발상황 및 약정사항」 및 「XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발부채 등에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다.

2. 부외거래에 관한 사항 (주요 자회사)

2-1. (주)노루페인트

① 금융기관 등과 체결하고 있는 한도 약정사항

<당기말> (단위 : 천원, 천USD)
구분 약정 금융기관 한도 약정금액
환종 금액
당좌대출 우리은행 등 KRW 13,500,000
무역금융대출 우리은행 등 KRW 25,400,000
할인어음 신한은행 KRW 4,000,000
일반대출 국민은행 등 KRW 115,930,000
B2B(주계약) 우리은행 KRW 13,000,000
수입신용장 우리은행 등 USD 18,933
파생상품한도 우리은행 USD 1,000
역외대출 국민은행 USD 10,000


② 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 제공한 담보 내역

<당기말> (단위 : 천원)
담보제공자산(주1) 장부가액 채권최고액
토지 218,900,314 99,926,870
건물 15,349,034
구축물 등 17,993,230
합 계 252,242,578 99,926,870
(주1) 금융기관 등에 공동담보로 제공되어 있습니다.


③ 당사가 제공받고 있는 보증 내역

<당기말> (단위 : 천원)
제공자 한도금액 보증실행금액 보증내역
서울보증보험㈜ 1,135,100 - 공탁보증보험
서울보증보험㈜ 2,057,630 2,057,630 이행하자 등


④ 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건


 (단위 : 천원)
원고 피고 원고소가 소송내역
광일산업 주식회사 (주)노루페인트 200,000 손해배상청구소송
에스엔피씨 주식회사(주1) 25,960 양수금청구소송
(주)노루페인트 와이센테크 주식회사 556,484 물품매입대금 반환청구소송

(주1) 2022년 1월 27일에 관할법원으로 원고의 소취하서가 제출되었고, 2022년 2월 18일에 소취하 확정되었습니다.

2-2. (주)노루케미칼

① 금융기관 등과 체결하고 있는 한도 약정사항

<당기말> (단위 : 천원, 천USD)
구분 약정 금융기관 한도 약정금액
환종 금액
당좌대출 KEB하나은행 등 KRW 1,800,000
무역금융대출 KEB하나은행 등 KRW 3,000,000
USD 500
일반대출 산업은행 등 KRW 7,750,000
매출채권할인 신한은행 등 KRW 3,200,000


② 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 제공한 담보 내역

<당기말> (단위 : 천원)
담보제공자산(주1) 장부가액 채권최고액
토지 24,612,582     22,352,900
건물 3,423,815
구축물 등 464,383
합 계 28,500,780    22,352,900
(주1) 금융기관 등에 공동담보로 제공되어 있습니다.


③ 당사가 제공받고 있는 보증 내역

<당기말> (단위 : 천원)
제공자 한도금액 보증실행금액 보증내역
우리은행 3,000,000 1,476,056 할인채권 상환청구권 보증


④ 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건
    - 해당사항 없음

2-3. (주)노루오토코팅

① 금융기관 등과 체결하고 있는 한도 약정사항

<당기말> (단위 : 천원, 천USD)
구분 약정 금융기관 한도 약정금액
환종 금액
일람불수입 우리은행 USD 2,500
무역금융대출 우리은행 등 KRW 16,500,000
전자외담대 KEB하나은행 KRW 10,000,000


② 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 제공한 담보 내역
    - 해당사항 없음

③ 당사가 제공받고 있는 보증 내역
    - 해당사항 없음

④  당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건
   - 해당사항 없음

⑤ 기타 참고사항

   - 당기말 현재 당사의 공장부지와 관련하여 화성시와 2005년 9월 30일부터
       2025년 9월 29일까지 토지장기임차계약을 체결하고 있습니다.
   - 수출입은행 수출성장자금 대출에 대한 재고자산의 130% 금액인 65억원이
       담보 설정되어 있습니다.

2-4. (주)아이피케이

① 금융기관 등과 체결하고 있는 한도 약정사항

<당기말> (단위 : 천원, 천USD)
구분 약정 금융기관 한도 약정금액
환종 금액

동반성장론

 KEB하나은행 KRW 10,000,000

기업운전무역어음대출

 KRW 8,000,000

수입신용장발행

 USD 400

기타외화지급보증

 USD 400


② 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 제공한 담보 내역
    - 해당사항 없음

③ 당사가 제공받고 있는 보증 내역

<당기말> (단위 : 천원)
제공자 보증금액 보증내역
서울보증보험 700,471 이행하자 등


④  당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건
   - 해당사항 없음

⑤ 기타 참고사항
    - (주)아이피케이는 선박 및 중방식도료의 생산과 관련하여 Akzo Nobel Coatings International B.V.와 기술도입계약을 체결하고 있습니다. 동 기술도입계약에 의거하여 회사는 Akzo Nobel Coatings International B.V.가 개발한선박용도료, 중방식용도료 등 특허제품을 생산, 판매할 수 있는 권리와 Akzo Nobel Coatings International B.V.의 상표를 독점 사용할 권리를 향유하며 동 특허제품의 제조에 관한 기술정보를 제공받고 있습니다. 당기말 현재 회사는 동 기술도입계약에 따라 제3자 순매출액의 3% 기술사용료를 지급하고 있습니다.
    - (주)아이피케이는 Akzo Nobel 그룹과 체결한 수수료 계약에 의하여 Akzo Nobel 그룹 회원사간의 판매촉진을 위하여 가입회원사간의 판매알선, 중개대금 수령 대행 및 기술서비스 대행을 제공받거나 제공하고 있습니다. 동 수수료계약에 따라 회사는 판매대금의 일정비율을 지급받거나 지급하고 있습니다.
    - 당기말 현재 DA 및 LC 조건에 의한 수출채권 할인액 중 만기가 도래하지 않는 금액은 752백만원(전기: 346백만원)입니다.

2-5. 농업회사법인 (주)더기반

① 금융기관 등과 체결하고 있는 한도 약정사항

<당기말> (단위 : 천원, 천USD)
구분 약정 금융기관 한도 약정금액
환종 금액
운영자금대출 국민은행 KRW 4,000,000
운영자금대출 우리은행 KRW 5,000,000
운영자금대출 신한은행 KRW 6,000,000
운영자금대출 하나은행 KRW 10,000,000
외화대출 Noroo Holdings(HK) USD 4,000


② 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 제공한 담보 내역
    - 해당사항 없음

③ 당사가 제공받고 있는 보증 내역

<당기말> (단위 : 천원)
제공자 보증금액 보증내역
(주)노루홀딩스 4,400,000 국민은행 일반대출 외 1건
7,200,000 신한은행 일반대출
6,000,000 우리은행 일반대출
12,000,000 하나은행 일반대출


④  당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건
   - 해당사항 없음

⑤ 기타 참고사항
    - 당사는 우리은행 차입금 50억원과 관련하여 부채비율 200%이하로 유지해야하는 약정 의무를 부담하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 1,070%로 기한의 이익이 상실되는 사유가 발생하였습니다.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

1. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항
당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 「III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책」을 참조하시기 바랍니다.

2. 환경 및 종업원 등에 관한 사항
당사의 환경에 관한 사항은 「II. 사업의 내용 - 7. 기타 참고사항 - 2. 법규, 정부규제, 환경에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다.


3. 법규상 규제에 관한 사항
당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 「XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재현황 등 그 밖의 사항」을 참조하시기 바랍니다.

4. 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항
당사의 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항은 「II. 사업의 내용 - 5. 위험관리 및 파생거래」를 참조하시기 바랍니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항


1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항
제76기(당기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 재화의 판매 관련 매출장려활동(연결)
종속기업투자자산의 손상검토(별도)
제75기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 재화의 판매 관련 매출장려활동(연결)
종속기업투자자산의 손상검토(별도)
제74기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 재화의 판매 관련 매출장려활동(연결)
종속기업투자자산의 손상검토(별도)


2. 감사용역 체결현황

사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간
제76기(당기) 한영회계법인 반기재무제표, 반기연결재무제표에 대한 검토
재무제표, 연결재무제표에 대한 감사
내부회계관리제도 검토		 130,000 천원 1,300시간 130,000 천원 1,261시간
제75기(전기) 한영회계법인 반기재무제표, 반기연결재무제표에 대한 검토
재무제표, 연결재무제표에 대한 감사
내부회계관리제도 검토		 120,000 천원 1,200시간 120,000 천원 1,205시간
제74기(전전기) 한영회계법인 반기재무제표, 반기연결재무제표에 대한 검토
재무제표, 연결재무제표에 대한 감사
내부회계관리제도 검토		 110,000 천원 1,285시간 110,000 천원 1,285시간


3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고
제76기(당기) - - - - -
제75기(전기) - - - - -
제74기(전전기) - - - - -


4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 사항

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용
1 2021년 04월 29일 회사측: 감사
감사인측: 업무수행이사		 서면회의(주1) 유의적인 위험 및 감사 계획, 핵심감사제,
감사인의 독립성 등
2 2022년 03월 14일 회사측: 감사
감사인측: 업무수행이사		 서면회의(주1) 외부감사 수행결과 등

(주1) 코로나19로 인해 이메일을 통한 서면 보고로 진행되었습니다.



5. 회계감사인의 변경

(1) 회계감사인의 변경

당사의 외부감사는 감사계약기간의 만료로 주식회사의외부감사에관한법률 제4조의4 및 동법시행령4조의3에 따라 2021년 1월 1일부터 연속하는 3개 사업연도에 대한 외부감사인을 한영회계법인으로 재 선임하였습니다.

(2) 연결대상회사(종속회사) 감사인 신규 및 변경사항

회사명 변경전(2020년) 감사인 변경후(2021년 이후) 감사인 변경사유
(주)노루페인트 한영회계법인 한영회계법인 -
(주)노루코일코팅 한영회계법인 한영회계법인 -
(주)노루케미칼 한영회계법인 한영회계법인 -
농업회사법인 (주)더기반 한영회계법인 한영회계법인 -
(주)노루오토코팅 한영회계법인 한영회계법인 -
(주)기반테크 한영회계법인 한영회계법인 -
(주)노루로지넷 한영회계법인 한영회계법인 -


6. 종속회사의 감사의견에 대한 사항
   - 공시대상 기간 중 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다.


2. 내부통제에 관한 사항


1. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견
   - 외부감사인은 공시대상기간 중 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서      에 대한 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부       회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는점이 발      견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.

2. 내부통제구조의 평가
  - 공시대상 기간 중 외부감사인으로 부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조        를 평가받은 사실이 없습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항


1. 이사회에 관한 사항


1. 이사회 구성의 개요

보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(한영재, 김용기, 한원석)과 사외이사 2인(권준영, 유은상)으로 구성되어 있습니다. 이사회는 이사진 간의 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는데 적임이라고 판단되는 한영재 이사와 김용기 이사 두명의 이사를 안건에 따라 의장으로 선임하고 있으며 이사회의 책임성과 효율성을 높이기 위하여 대표이사 직을 겸직하고 있습니다.

☞ 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 「Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항」을 참고하시기 바랍니다.

당해 연도 중 사외이사 및 그 변동현황은 다음과 같습니다.


 (단위 : 명)
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임
5 2 1 - -

※ 상기 선임 사외이사 수는 임기만료로 인한 재선임 건을 포함하고 있습니다.


2. 중요의결사항

회차

개최일자

의안내용

가결
여부

사내이사

 사외이사

한영재
 (출석률:86%)

김용기
 (출석률:100%)

한원석
 (출석률:86%)

권준영
 (출석률:93%)

유은상
 (출석률:93%)

찬반여부
1 2021.01.20 경영성과급지급의 건 외 1건 가결
 찬성
 찬성
 찬성
 불참
 불참
2 2021.01.25 ㈜더기반 운전자금대출 지급보증 연장의 건 가결
 불참
 찬성
 불참
 찬성
 찬성
3 2021.01.26 ㈜더기반 안성 부지 매입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
4 2021.02.18 ㈜두꺼비선생 출자의 건 가결
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
5 2021.02.22 자사주특정금전신탁(2건) 계약기간 연장의 건 가결
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
6 2021.03.08 ㈜더기반 운전자금대출 지급보증 연장의 건 외3건 가결
 불참
 찬성
 불참
 찬성
 찬성
7 2021.03.11 제75기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
8 2021.03.26 임원보수결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
9 2021.05.17 국민은행 기업일반운전자금 차입 외 2건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성

10

2021.06.28

산업은행 일반운전자금 대출 외 1건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성
11 2021.09.06 우리은행 당좌대출 계약기간 연장 외 1건 가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성
12 2021.09.06 기업지배구조헌장 제정의 건 가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성
13 2021.10.21 자사주특정금전신탁 계약기간 연장의 건 가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성
14 2021.11.29 산업은행 단기한도대출 만기연장 외 1건 가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성


3. 이사회 내 위원회
   - 해당사항 없습니다.

4. 이사의 독립성
이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.

사내 및 사외이사 선출에 있어서 직무상 전문성과 경험, 법과 정관에서 요구하는 기준을 충족하는인물을 후보로 선정하고 있습니다. 이와 같은 요건 이외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다. 각 이사의 주요 경력은 「Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항」을 참고하시기 바랍니다.

보고서 작성기준일 현재 이러한 절차를 통해 선임된 이사는 다음과 같습니다.

직명 성명 임기
(연임횟수)		 선임배경 추천인 활동분야 회사와의
거래		 최대주주 또는
주요주주와의 관계
사내이사
(대표이사)		 한영재 '21. 03~'24. 03
(8회)		 그룹 내 최고경영자로서 경영전반에 대한 폭넓은 경험과 어려운 경영환경 속에서도 기업을 이끌어 온 경영역량을 바탕으로 기존 화학사업의 경쟁력을 강화하고, 농생명사업 등의 신사업을 추진, 발전시켜 더 큰 성과를 내는데 중점적 역할과 기업가치를 제고하는데 기여할 것으로 판단하여 선임 이사회 전사 경영전반에
대한업무(이사회 의장)		 부동산 양수도
(9,240백만원)		 최대주주 본인
사내이사
(대표이사)		 김용기 '19. 03 ~'22. 03
(1회)		 그룹 내 화학사업부문 및 농생명사업부문의 총괄임원으로서 신규사업 개척 역량을 바탕으로 다가올 미래 변화에 능동적으로 대처할 수 있는 경영 적임자이며, 지주회사 경영진으로서 사업부문의 리스트럭쳐링 및 사업 포트폴리오 개선 업무 등을 안정적으로 이끌 적임자로 판단하여 선임 이사회 전사 경영전반에
대한업무(이사회 의장)		 해당없음 계열사임원
사내이사 한원석 '20. 03~'23. 03
(1회)		 화학사업 경영전략 구축과 함께 어려운 경영 여건에서도 다양한 신규사업 아이디어 창출로 시장점유율 확대에 기여하고, 회사 브랜드 가치 향상을 위한 글로벌 사업 진행으로 국내 화학 동종업체와의 확연한 차별화 전략을 구축하였으며, 신규 농생명사업의 신규 아이템 창출에  기여할 것으로 판단하여 선임 이사회 전사 경영전반에
대한업무		 해당없음 특수관계인
사외이사 유은상 '20. 03~'22. 03
(해당없음)		 투자 및 M&A 분야의 전문가로서 주요 기업들의 Valuation평가와  합병 업무등을 성공적으로 수행하였고, 상당한 규모의 펀드를 운용하는 투자회사의 대표이사를 현재 역임하고 있으며, 전문 분야의 지식과 경험을 바탕으로 투명 경영 제고에 기여할것으로 판단하여 선임 이사회 전사 경영전반에
대한업무		 해당없음 해당없음
사외이사 권준영 '21. 03~'23. 03
(1회)		 투자운용 대표이사이며 자산투자 분야 전문가로서 신규 사업의 타당성 분석 제고 및 적절한 투자관리를 통한 경영 고도화에 기여할 수 있으며 이사회 의사결정의 전문성을 강화하여 투명경영 제고에 기여할 것으로 판단하여 선임 이사회 전사 경영전반에
대한업무		 해당없음 해당없음


5. 사외이사의 전문성
회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 요청시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다.

① 사외이사 직무수행 지원조직 현황

부서명 직원수(명) 지원업무 담당 기간 주요활동내역
재무관리팀
및 인사지원팀		 11 상무보 1명(근속기간 21년, 담당기간 6년 9개월)
직원 10명(평균 담당기간 7년 3개월) 		- 이사회 안건의 사전설명을 통한 의결 지원
- 이사회 회의내용 기록 및 점검
- 회의진행을 위한 실무지원
- 직무수행에 필요한 요청사항 지원


② 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시 - 사회적 거리두기 및 제반여건을 고려하여 사외이사 관련 경영이해도   제고를 위한 내부교육을 이사회보고 및 질의응답으로 갈음함
- 향후 사외이사 직무에 관련 사내외 교육 기회를 적극 활용하여 업무    수행을 지원할 수 있도록 할 계획임


2. 감사제도에 관한 사항


당사의 감사제도는 상법 제409조 및 정관 제26조에 따라 감사를 선임하여 운영하고 있습니다.
1. 감사의 인적사항
당사의 감사제도는 상법 제409조 및 정관 제26조에 따라 감사를 선임하였으며 감사의 인적사항은 아래와 같습니다.

성명 사외이사
여부		 경력 선임배경 회계ㆍ재무전문가 관련
해당 여부 전문가 유형 관련 경력
손종우 부 - 연세대학교 경영학과
- (주)노루홀딩스 상근감사		 국내 대기업 다양한 사업문야 경력을 바탕으로 자회사관리, 신사업투자 등 지주회사 업무에 객관적이고 중립적인 감사 업무 수행할 수 있을 것으로 판단 부 - -


2. 감사의 독립성

당사는 관련 법령 및 정관의 규정에 따라 감사의 임기 및 직무수행을 보장하여 감사업무를 지원하고 있습니다.
감사는 이사회의 추천을 받아 주주총회에서 적법한 절차에 따라 선임하고 있으며 당사, 당사의 최대주주 또는 주요주주와 감사활동을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 또한 감사의 선임절차 및 활동에 관련한 법령의 요건을 충족하고 있습니다.

3. 감사의 주요 활동내용

회차

개최일자

의안내용

가결
여부

 찬반여부
1 2021.01.20 경영성과급지급의 건 외 1건 가결
 불참
2 2021.01.25 ㈜더기반 운전자금대출 지급보증 연장의 건 가결
 찬성
3 2021.01.26 (주)더기반 안성 부지 매입의 건 가결 찬성
4 2021.02.18 ㈜두꺼비선생 출자의 건 가결
 찬성
5 2021.02.22 자사주특정금전신탁(2건) 계약기간 연장의 건 가결
 찬성
6 2021.03.08 ㈜더기반 운전자금대출 지급보증 연장의 건 외 3건 가결
 찬성
7 2021.03.11 제75기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성
8 2021.03.26 임원보수결정의 건 가결
 불참
9 2021.05.17 국민은행 기업일반운전자금 차입 외 2건 가결 찬성
10

2021.06.28

산업은행 일반운전자금 대출 외 1건

가결

찬성
11 2021.09.06 우리은행 당좌대출 계약기간 연장 외 1건

가결

찬성
12 2021.09.06 기업지배구조헌장 제정의 건

가결

찬성
13 2021.10.21 자사주특정금전신탁 계약기간 연장의 건

가결

찬성
14 2021.11.29 산업은행 단기한도대출 만기연장 외 1건

가결

찬성


4. 교육실시 계획
당사는 내부회계관리제도 제12조에 규정에 따라 내부회계관리제도 관련 법령 및 이 규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 교육계획을 수립하고, 필요한 교육을 실시한다.

5. 감사 교육실시 현황

교육일자 교육실시주체 주요 교육내용
2019년 08월 19일 재무관리팀 내부회계관리제도 및 관련 실무운영
2020년 08월 10일 재무관리팀 내부회계관리제도 및 관련 실무운영
2021년 08월 09일 재무관리팀 내부회계관리제도 및 관련 실무운영


6. 감사지원조직 현황
감사업무를 지원하는 상설조직을 운영하고 있지 않으나 감사는 정기감사 및 필요시에 수행할 수 있도록 보장되어 있는 수시감사 업무를 집행함에 있어 감사팀원을 구성할 수 있는 권한을 정관에 명시하고 있습니다.

7. 준법지원인 등 지원조직 현황

준법지원인 선임하고 있지 않은 관계로 해당사항이 없습니다.


3. 주주총회 등에 관한 사항


1. 투표제도 현황

(기준일 : 2021년 12월 31일 )
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부 배제 미도입 도입
실시여부 - - 제76기 정기주주총회

※ 당사는 제76기 정기주주총회에 의결권 대리행사권유를 실시하였으며, 피권유자에게 직접 권유, 우편 또는 전자우편을 통한 송부, 전자위임장 등 위임장 용지 게시 등의 방법을 통하여 의결권 위임을 실시하였습니다.

2. 소수주주권
당사의 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.

3. 경영권경쟁
당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.

4. 의결권 현황

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주)
구     분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A) 보통주 13,291,151 -
우선주 185,250 -
의결권없는 주식수(B) 보통주 3,058,016 -
우선주 185,250 -
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - -
우선주 - -
기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)		 보통주 - -
우선주 - -
의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - -
우선주 - -
의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)		 보통주 10,233,135 -
우선주 - -


5. 주식사무

정관상 주식의 발행 및 배정의 내용 제7조 (주식의 발행 및 배정)  
   1. 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.
         ㉮ 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을                할 기회를 부여하는 방식
         ㉯ 발행주식총수의100분의50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조                의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ㉮호 외의 방법으                 로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다.)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수                 의 청약을 할 기회를 부여하는 방식
         ㉰ 발행주식총수의100분의50을 초과하지 않는 범위 내에서 ㉮호 외의 방법으로 불특                정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다.)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하                 고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식
   2. 제1항 ㉰호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느           하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.
          ㉮ 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다                수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식
          ㉯ 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주                 식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식
          ㉰ 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되                지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부                  여하는 방식
          ㉱ 상법의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우  
          ㉲ 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측                   등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의                청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식
          ㉳ 삭제(2015.3.20)
          ㉴ 삭제(2015.3.20)
          ㉵ 이 회사가 (ⅰ)독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법"이라 함) 소정                의 지주회사 요건을 충족하기 위해 또는 (ⅱ) 지주사업을 원활하게 수행하기 위해,                공정거래법상의 자회사 주식을 추가로 취득하거나 또는 자회사이외의 다른회사를                공정거래법상 이 회사의 자회사로 편입시킬 필요가 있어, 자회사 또는 다른 회사                  의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우에 이 회사가 당해                   회사의 주식을 보유한 자에게 신주를 배정하는 경우
          ㉶ 삭제(2009.3.20)
   3. 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및         발행가격 등은 이사회의 결의로 정하며, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신         주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.  
   4. 회사는 제1항 ㉮호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행          하여야 한다.
결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 결산 만료일로부터 3개월 중
주주명부폐쇄기준일 1월 1일부터 1월 31일까지
주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000
명의개서대리인 (주)하나은행 증권대행부 (TEL) 02-368-5800
주주의 특전 없음 공고 게재신문 한국경제신문
다만 폐간, 휴간, 기타 부득이한 사유로 한국경제신문에 게재할 수 없는 경우에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다.


6. 주주총회의사록 요약

주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고
제75기
주주총회
(2021.03.26)		 제1호의안 : 제75기(2020.01.01 ~2020.12.31)
재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및
연결재무제표 승인의 건		 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및
연결재무제표 원안대로 승인		 -
제2호의안 : 정관 일부 변경의 건 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 -
제3호의안 : 이사 선임의 건 이사선임의 건 원안대로 승인
선임이사 : 한영재, 김동환, 권준영		 -
제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인
승인요청액 : 60억원		 -
제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인
승인요청액 : 5억원		 -
제74기
주주총회
(2020.03.20)		 제1호의안 : 제74기(2019.01.01 ~2019.12.31)
재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및
연결재무제표 승인의 건		 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및
연결재무제표 원안대로 승인		 -
제2호의안 : 이사 선임의 건 이사선임의 건 원안대로 승인
선임이사 : 한원석, 유은상		 -
제3호의안 : 이사보수한도 승인의 건 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인
승인요청액 : 60억원		 -
제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인
승인요청액 : 5억원		 -
제73기
주주총회
(2019.03.21)		 제1호의안 : 제73기(2018.01.01 ~2018.12.31)
재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및
연결재무제표 승인의 건		 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및
연결재무제표 원안대로 승인		 -
제2호의안 : 정관 일부 변경의 건 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 -
제3호의안 : 이사 선임의 건 이사선임의 건 원안대로 승인
선임이사 : 김용기, 조용래, 김동환, 권준영		 -
제4호의안 : 감사 선임의 건 감사선임의 건 원안대로 승인
선임감사 : 손종우		 -
제5호의안 : 이사보수한도 승인의 건 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인
승인요청액 : 60억원		 -
제6호의안 : 감사보수한도 승인의 건 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인
승인요청액 : 5억원		 -


VII. 주주에 관한 사항


1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)
성 명 관 계 주식의
종류		 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
한영재 본인 보통주 4,663,055 35.08 4,663,055 35.08 -
한현숙 친인척 보통주 337,474 2.54 0 0.00 장내매도
한인성 친인척 보통주 220,842 1.66 220,842 1.66 -
한봉주 친인척 보통주 55,288 0.42 162,515 1.22 장내매수
한명순 친인척 보통주 220,842 1.66 220,842 1.66 -
한동엽 친인척 보통주 3,000 0.02 0 0.00 기타
한진수 친인척 보통주 159,628 1.20 159,628 1.20 -
한원석 친인척 보통주 498,059 3.75 498,059 3.75 -
한경원 친인척 보통주 5,000 0.04 14,098 0.11 장내매수
신준 계열사임원 보통주 958 0.01 0 0.00 임원퇴임
김용기 임원 보통주 4,000 0.03 4,000 0.03 -
이명희 계열사임원 보통주 1,050 0.01 0 0.00 임원퇴임
안종문 계열사임원 보통주 500 0.00 0 0.00 임원퇴임
하원수 계열사임원 보통주 40 0.00 40 0.00 -
계 보통주 6,169,736 46.42 5,943,079 44.71 -
우선주 0 0.00 0 0.00 -

※ 위 주식소유현황은 공시보고서 작성기준일(2021년 12월 31일) 기준으로 작성되어 있습니다. 작성일 이후 변동사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 공시내용을 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 최대주주에 관한 사항

① 최대주주의 주요 경력
본 보고서 보고일 현재 최대주주는 한영재로서 보스턴대 경영대학원을 졸업하였으며(주)노루홀딩스에 41년간 근무하였으며 현재는 (주)노루홀딩스의 회장으로서 업무총괄임원의 직무를 수행하고 있습니다. 그 외에 계열사인  (주)노루로지넷 대표이사와 (주)노루페인트, (주)노루케미칼, (주)노루코일코팅, 농업회사법인 (주)더기반의 이사를 겸임하고 있습니다.

② 최대주주의 변동을 초래할수 있는 특정거래
    - 해당사항 없습니다.

③ 최대주주 변동내역
    - 해당사항 없습니다.




3. 주식 소유현황

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주)
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 한영재 4,663,055 35.08 -
- - - -
우리사주조합 2,265 0.02 -


소액주주현황

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주)
구 분 주주 소유주식 비 고
소액
주주수		 전체
주주수		 비율
(%)		 소액
주식수		 총발행
주식수		 비율
(%)
소액주주 5,908 6,390 92.46 820,140 13,291,151        6.17 -

- 최근 주주명부폐쇄일인 2021년 12월 31일자 기준입니다.
- 상기 지분율은 의결권있는 보통주 대비 지분율 입니다.


4. 주가 및 주식거래 실적

(단위 : 원,주)
종 류 7월 8월 9월 10월 11월 12월
보통주 최 고 15,050 14,050 13,700 12,550 13,200 13,150
최 저 13,950 11,950 12,450 11,850 11,350 11,400
월간거래량 1,048,744 714,917 461,824 210,941 571,934 694,390
우선주 최 고 83,000 68,800 55,400 51,000 53,700 47,350
최 저 49,000 49,750 44,900 38,950 36,100 35,050
월간거래량 522,635 293,210 154,366 159,575 137,001 123,976


VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항


1. 임원 및 직원 등의 현황


1. 임원 현황

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주)
성명 성별 출생년월 직위 등기임원
여부		 상근
여부		 담당
업무		 주요경력 소유주식수 최대주주와의
관계		 재직기간 임기
만료일
의결권
있는 주식		 의결권
없는 주식
한영재 남 1955.02 회장 사내이사 상근 업무
총괄		 (미)보스턴대 경영대학원
(주)노루홀딩스 대표이사 회장		 4,663,055 - 본인 41년 9개월 2024.03.31
김용기 남 1955.01 부회장 사내이사 상근 업무
총괄		 연세대 경영학과
(주)노루홀딩스 대표이사 부회장		 4,000 - 임원 6년 2개월 2022.03.31
한원석 남 1986.03 전무 사내이사 상근 업무
부총괄		 (미)센테너리대학 경영학과
(주)노루홀딩스 사업전략부문장		 498,059 - 친인척 7년 3개월 2023.03.31
권준영 남 1969.11 사외
이사		 사외이사 비상근 사외
이사		 (미)하버드대 도시개발 석사
롯데AMC(주) 대표이사		 - - 임원 2년 9개월 2023.03.31
유은상 남 1959.09 사외
이사		 사외이사 비상근 사외
이사		 (영)런던대 Cass Business
School 재무학 석사
YJA 인베스트먼트 대표이사		 - - 임원 1년 10개월 2022.03.31
손종우 남 1969.09 감사 감사 상근 감사 연세대 경영학과
(주)노루홀딩스 감사		 - - 임원 2년 9개월 2022.03.31
노항덕 남 1957.02 부사장 미등기 상근 연구
부문		 (미)노스웨스턴대 생명공학 박사
(주)노루홀딩스 바이오융합연구소장		 - - 계열회사 임원 1년 1개월 -
신규순 남 1972.08 상무 미등기 상근 연구
부문		 서울대학교 공업화학과 박사
한국전자기술연구원 위촉연구원		 - - - 1개월 -
방래근 남 1976.03 상무보 미등기 상근 재무관리
부분		 서울시립대 회계학과
(주)노루홀딩스 재무관리 부문장		 - - 계열회사 임원 21년 -


1-1. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

(기준일 : 2021년 12월 31일 )
구분 성명 성별 출생년월 사외이사
후보자
해당여부		 주요경력 선ㆍ해임
예정일		 최대주주와의
관계
선임 김용기 남 1955.01 사내이사 (주)노루홀딩스 대표이사 2022.03.25 -
선임 유은상 남 1959.09 사외이사 YJA 인베스트먼트 대표이사 2022.03.25 -
선임 손종우 남 1969.09 감사 (주)노루홀딩스 감사 2022.03.25 -

※ 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제76기 정기주주총회의 안건으로, 당사는 현재 이사들을 재선임 후보로 선정하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

2. 임원의 타회사 임원겸직 현황

겸직임원

겸직회사
한영재 (주)노루페인트, (주)노루코일코팅, (주)노루케미칼,
농업회사법인 (주)더기반, (주)노루로지넷
김용기 (주)노루페인트, (주)노루코일코팅, (주)노루케미칼,
칼라메이트(주), (주)노루알앤씨, (주)노루비케미칼
한원석

(주)노루페인트, (주)노루코일코팅, (주)노루알앤씨, 농업회사법인 (주)더기반,
(주)노루로지넷, (주)디아이티, (주)두꺼비선생, NOROO Holdings (H.K.) Co., Ltd.,
NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE. LTD.,

NOROO MILANO DESIGN STUDIO SOCIETA’A RESPONSABILITA’LIMITATA
권준영 롯데AMC(주)
유은상 YJA인베스트먼트
손종우 (주)노루케미칼, (주)노루알앤씨, (주)기반테크, 농업회사법인 (주)더기반,
(주)빌트원, (주)디아이티, (주)두꺼비선생
방래근 (주)노루오토코팅, (주)기반테크, 농업회사법인 (주)더기반, (주)노루로지넷,
(주)다이아몬드특송, (주)아이피케이, (주)디어스세다, (주)디아이티, (주)두꺼비선생,
NOROO Holdings (H.K.) Co., Ltd., NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE. LTD.,
NOROO FT Co., Ltd.


3. 직원 등 현황

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
직원 소속 외
근로자		 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균
근속연수		 연간급여
총 액		 1인평균
급여액		 남 여 계
기간의 정함이
없는 근로자		 기간제
근로자		 합 계
전체 (단시간
근로자)		 전체 (단시간
근로자)
지주사업등 남 45 - 1 - 46 4년 3개월 3,456 82 - - - -
지주사업등 여 10 - - - 10 9년 3개월 660 62 -
합 계 55 - 1 - 56 5년 1개월 4,116 78 -


4. 미등기임원 보수 현황

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원 3 431 144 -


2. 임원의 보수 등


1. 임원의 보수

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액


 (단위 : 백만원)
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고
등기이사 5 6,000 사외이사 포함
감사 1 500 -


2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체


 (단위 : 백만원)
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고
6 2,581 430 -

※ 인원수는 공시서류 작성기준일 현재 기준입니다.
※ 보수총액은 공시서류작성기준일 현재 재임 중인 이사ㆍ감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴직한 이사ㆍ감사를 포함하고 있습니다.
※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다.

2-2. 유형별


 (단위 : 백만원)
구 분 인원수 보수총액 1인당
평균보수액		 비고
등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)		 3      2,351 784 -
사외이사
(감사위원회 위원 제외)		 2       72 36 -
감사위원회 위원 - - - -
감사 1      158 158 -

※ 인원수는 공시서류 작성기준일 현재 기준입니다.
※ 보수총액은 공시서류작성기준일 현재 재임 중인 이사ㆍ감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴직한 이사ㆍ감사를 포함하고 있습니다.
※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다.

다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준

구분

 지급근거 보수체계 평가항목
등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)		 이사회결의 연봉, 인센티브 물가상승률 및 재무성과를 종합적으로 평가
인센티브는 개별 성과 등을 추가 지표 고려하여 평가
사외이사
(감사위원회 위원 제외)		 이사회결의 연봉 물가상승률 및 재무성과를 종합적으로 평가
감사 감사보수 지급기준 연봉 물가상승률 및 재무성과를 종합적으로 평가


<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액


 (단위 : 백만원)
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수
한영재 회장 1,568 -


2. 산정기준 및 방법


 (단위 : 백만원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
한영재 근로소득 급여 1,246 이사회 결의에 따라 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여, 연간 급여를 매월 분할하여 지급하고 있음. 2021년 4분기까지 지급한 총금액은 1,246백만원임.
상여 322

이사회 결의에 따라 매출액, 손익 등으로 구성된 계량지표와 리더십, 전문성, 윤리경영, 기타 회사 기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 기준급여의 0%~500% 내에서 지급할 수 있음. 또한, 이사회 결의에 따라 그룹 경영목표 달성 여부와 그룹의 경제적부가가치 등으로 구성된 계량지표를 평가하여 기준급여의 일정 금액을 경영성과급으로 지급할 수 있음.

계량지표와 관련하여 국내의 전반적인 경기침체 외 전방산업의 부진 등 어려운 경영여건 하에 전사
2021년 매출 9,552억원, 영업이익 267억원을 달성한 점을 고려하였음.
비계량지표와 관련하여 내부통제 준수, 준법경영, 윤리경영문화 확산과 신규사업 확대 및 글로벌 시장 개척, 사업부문 안정화 등을 종합적으로 고려하여 기본 급여 대비 평균 등급의 업적평가율을 적용, 업적상여금 322백만원을 산출/지급하였음.

주식매수선택권
 행사이익		 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -


<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액


 (단위 : 백만원)
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수
한영재 회장 1,568 -


2. 산정기준 및 방법


 (단위 : 백만원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
한영재 근로소득 급여 1,246 이사회 결의에 따라 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여, 연간 급여를 매월 분할하여 지급하고 있음. 2021년 4분기까지 지급한 총금액은 1,246백만원임.
상여 322

이사회 결의에 따라 매출액, 손익 등으로 구성된 계량지표와 리더십, 전문성, 윤리경영, 기타 회사 기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 기준급여의 0%~500% 내에서 지급할 수 있음. 또한, 이사회 결의에 따라 그룹 경영목표 달성 여부와 그룹의 경제적부가가치 등으로 구성된 계량지표를 평가하여 기준급여의 일정 금액을 경영성과급으로 지급할 수 있음.

계량지표와 관련하여 국내의 전반적인 경기침체 외 전방산업의 부진 등 어려운 경영여건 하에 전사
2021년 매출 9,552억원, 영업이익 267억원을 달성한 점을 고려하였음.
비계량지표와 관련하여 내부통제 준수, 준법경영, 윤리경영문화 확산과 신규사업 확대 및 글로벌 시장 개척, 사업부문 안정화 등을 종합적으로 고려하여 기본 급여 대비 평균 등급의 업적평가율을 적용, 업적상여금 322백만원을 산출/지급하였음.

주식매수선택권
 행사이익		 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -


2. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황


<주식매수선택권의 공정가치 총액>


 (단위 : 백만원)
구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고
등기이사 3 - -
사외이사 2 - -
감사위원회 위원 또는 감사 1 - -
계 6 - -


<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주)
부여
받은자		 관 계 부여일 부여방법 주식의
종류		 최초
부여
수량		 당기변동수량 총변동수량 기말
미행사수량		 행사기간 행사
가격
행사 취소 행사 취소
- - - - - - - - - - - - -


IX. 계열회사 등에 관한 사항


1. 계열회사 현황

① 기업집단의 명칭 및 계열회사 현황(요약)

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 사)
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
노루그룹 2 18 20
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조


② 국내 계열회사간 출자현황

이미지: 자회사 및 손자회사 국내계열회사

자회사 및 손자회사 국내계열회사


③ 해외법인 출자현황

출자회사명 피출자회사명 지분율
(주)노루홀딩스 NOROO Holdings (H.K.) Co., Ltd. 67%
(주)노루홀딩스 NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE. LTD. 70%
(주)노루홀딩스 NOROO FT CO., LTD. 50%
(주)노루홀딩스 NOROO IC CO.,LTD 100%
(주)노루페인트 NOROO Holdings (H.K.) Co., Ltd. 33%
(주)노루페인트 NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE. LTD. 30%
(주)노루페인트 NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd. 50%
(주)노루페인트 NOROO Kayalar Paint Co., Ltd. 50%
(주)노루페인트 NOROO FZCO 50%
(주)노루페인트 NOROO Vina Co., Ltd. 100%
(주)노루페인트 SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd. 50%
(주)노루페인트 노루무역(상해)유한공사 100%
(주)노루페인트 노루도료(상해)유한공사 100%
(주)노루페인트 NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd. 50%
(주)노루페인트 NOROO-NANPAO PAINT&COATINGS Co., Ltd. 50%
(주)노루페인트

NOROO MILANO DESIGN STUDIO SOCIETA’A RESPONSABILITA’LIMITATA

 100%
(주)노루코일코팅 NOROO PAINT (THAILAND) Co., Ltd. 100%
(주)노루오토코팅 NAC(SHANGHAI)CO., LTD. 100%
(주)노루오토코팅 NOROO BEE AUTOMOTIVE COATINGS INDIA PRIVATE LIMITED 50%
(주)노루오토코팅 PT NOROO AUTOMOTIVE PAINT INDONESIA 50%
(주)노루알앤씨 NOROO FT CO., LTD. 50%
(주)기반테크 Hawaii Smart Agro and Trading, Inc. 100%
농업회사법인 (주)더기반 The Kiban (Thailand) Co.,Ltd. 100%
(주)노루비케미칼 NOROO BEE CHEMICAL BEIJING CO., LTD. 100%
(주)노루비케미칼 NOROO BEE CHEMICAL Czech  s.r.o 100%
(주)노루비케미칼 NOROO BEE AUTOMOTIVE COATINGS INDIA PRIVATE LIMITED 50%
(주)노루비케미칼 NOROO BEE Chemical America, Inc. 100%
(주)노루비케미칼 NOROO BEE CHEMICAL YANCHENG CO.,LTD 100%
(주)노루비케미칼 NOROO BEE CHEMICAL BRAZIL LTDA. 98%
(주)노루비케미칼 NOROO BEE Chemical Mexico S. DE R.L. DE C.V. 98%
(주)노루비케미칼 PT NOROO AUTOMOTIVE PAINT INDONESIA 50%
NOROO BEE Chemical America, Inc. NOROO BEE CHEMICAL BRAZIL LTDA. 2%
NOROO BEE Chemical America, Inc. NOROO BEE Chemical Mexico S. DE R.L. DE C.V. 2%
(주)디어스세다 SEDA SHANGHAI CO., LTD. 100%
(주)디어스세다 SEDA ENGINEERING PRIVATE LIMITED 99%
(주)디어스세다 PRINTINK PRODUCTION 35%
디어스아이(주) 디아이(상해)국제무역유한공사 95%
디어스아이(주) DEER’S INNOVATION VINA COMPANY LIMITED 100%
디어스아이(주) DAIHAN INK PAKISTAN CO. (PRIVATE) LIMITED 40%


④ 회사와 계열회사간 임원 겸직현황

성명 회사명 상근여부 직책 비고
한영재 (주)노루페인트 상근 이사 -
(주)노루코일코팅 상근 이사 -
(주)노루케미칼 상근 이사 -
농업회사법인 (주)더기반 상근 이사 -
(주)노루로지넷 상근 대표이사 -
김용기 (주)노루페인트 상근 대표이사 -
(주)노루코일코팅 상근 이사 -
칼라메이트(주) 비상근 이사 -
(주)노루케미칼 비상근 이사 -
(주)노루알앤씨 비상근 이사 -
(주)노루비케미칼 비상근 이사 -
한원석 (주)노루페인트 상근 이사 -
(주)노루코일코팅 상근 이사 -
(주)노루알앤씨 상근 대표이사 -
NOROO Holdings (H.K.) Co., Ltd. 비상근 대표이사 -
농업회사법인 (주)더기반 상근 대표이사 -
(주)노루로지넷 비상근 이사 -
NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE. LTD. 비상근 이사 -
(주)디아이티 상근 대표이사 -
(주)두꺼비선생 상근 이사 -

NOROO MILANO DESIGN STUDIO
SOCIETA’A RESPONSABILITA’LIMITATA

 비상근 대표이사 -
손종우 (주)기반테크 비상근 감사 -
농업회사법인 (주)더기반 비상근 감사 -
(주)빌트원 비상근 감사 -
(주)노루알앤씨 비상근 감사 -
(주)노루케미칼 비상근 감사 -
(주)디아이티 비상근 감사 -
(주)두꺼비선생 비상근 감사 -


2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
출자
목적		 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초
장부
가액		 증가(감소) 기말
장부
가액
취득
(처분)		 평가
손익
경영참여 1 13 14 264,965 830 -1,017 264,778
일반투자 - 4 4 3,295 -2,100 - 1,195
단순투자 - - - - - - -
계 1 17 18 268,260 -1,270 -1,017 265,973
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

* 타법인 출자현황의 법인명, 최근 사업연도 장부가액 등 상세현황은 XII. 상세표-3 타법인출자현황(상세) 부분을 참조하시기 바랍니다.

X. 대주주 등과의 거래내용


1. 대주주등에 대한 신용공여 등
보고서 작성기준일 현재 특수관계인에 제공한 차입금에 대한 지급보증금액은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
회사명
(채무자)		 관계 차입기관 차입
목적		 채무금액 보증금액 비고
기초 증감 잔액 만기
농업회사법인
(주)더기반		 계열
회사		 하나은행 일반대 10,000 2,400 9,600 12,000 2022.03 2021.03 이사회 승인
신한은행 일반대 6,000 15,000 (7,800) 7,200 2022.04 2021.04 이사회 승인
우리은행 일반대 5,000 6,000 - 6,000 2022.04 2021.04 이사회 승인
국민은행 일반대 외 1 4,000 4,400 - 4,400 2022.03 2021.03 이사회 승인
합계 25,000 27,800 1,800 29,600


2. 대주주와의 자산양수도 등
   - 해당사항 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래
   - 해당사항 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

  - 해당사항 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항


1. 공시내용 진행 및 변경사항

  - 해당사항 없습니다.


2. 우발부채 등에 관한 사항


1. 중요한 소송사건

(기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 천원)
원고 피고 원고소가 소송내역
광일산업 주식회사 (주)노루페인트 200,000 손해배상청구소송
에스엔피씨 주식회사(주1) 25,960 양수금청구소송
(주)노루페인트 와이센테크 주식회사 556,484 물품매입대금 반환청구소송

(주1) 2022년 1월 27일에 관할법원으로 원고의 소취하서가 제출되었고, 2022년 2월 18일에 소취하 확정되었습니다.

2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 - - -
금융기관(은행제외) - - -
법 인 1 한도없음 -
기타(개인) - - -


3. 채무보증현황

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
회사명
(채무자)		 회사명
(채무자)		 관계 차입기관 차입
목적		 기초 증감 기말 보증기간
채무
금액		 보증
금액		 채무
금액		 보증
금액		 채무
금액		 보증
금액		 시작 종료
(주)노루홀딩스 농업회사법인
(주)더기반		 계열
회사		 신한은행 일반 5,360 6,432 (5,360) (6,432) - - 2020.10.02 2021.10.02
신한은행 시설 1,140 1,368 (1,140) (1,368) - - 2018.11.26 2021.11.26
하나은행 일반 2,000 2,400 (2,000) (2,400) - - 2020.09.28 2021.09.28
국민은행 일반 1,500 1,650 - - 1,500 1,650 2021.01.31 2022.01.31
국민은행 한도 2,500 2,750 - - 2,500 2,750 2021.03.09 2022.03.09
신한은행 일반 6,000 7,200 - - 6,000 7,200 2021.04.20 2022.04.20
우리은행 일반 5,000 6,000 - - 5,000 6,000 2021.04.23 2022.04.22
국민은행 일반 - - 10,000 12,000 10,000 12,000 2021.03.08 2022.03.08
(주)노루페인트 노루도료
(상해)
유한공사		 하나은행
상해푸동지행		 한도 1,670 2,004 (1,670) (2,004) - - 2020.02.24 2021.02.24
신한은행(중국)
유한공사
상해포서지행		 한도 - - 1,490 1,788 1,490 1,788 2021.03.26 2022.03.28
한도 3,005 3,606 (3,005) (3,606) - - 2020.02.17 2021.02.17
한도 - - 3,353 4,023 3,353 4,023 2021.02.17 2022.02.16
KB국민은행
(중국)유한공사
상해분행		 한도 4,625 4,625 (4,625) (4,625) - - 2020.03.31 2021.03.31
한도 - - 5,159 5,159 5,159 5,159 2021.03.23 2022.03.22
NOROO HUALUN
ADVANCED
MATERIALS
CO.,LTD.		 신한은행(중국)유한공사
무석분행		 한도 - - 838 838 838 838 2021.10.20 2022.10.20
NOROO
Vina
CO., Ltd.		 신한베트남은행
박닌지점		 한도 478 2,261 (478) (2,261) - - 2020.09.17 2021.09.17
한도 - - 268 2,501 268 2,501 2021.09.17 2022.09.17


4. 채무인수 약정 현황
   - 해당사항 없습니다.

5. 그 밖의 우발채무 등
   - 공시서류 작성 기준일 현재 충당부채, 우발부채 등에 관한 사항은
    「Ⅲ. 재무에 관한 사항」의 내용을 참고하여 주시기 바랍니다.




3. 제재 등과 관련된 사항

   - 해당사항 없습니다.


4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

   - 해당사항 없습니다.

외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 백만원)
구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후
금액
매출액 - - - - - (  -  ) -
 내부 매출액 (  -  ) (  -  ) (  -  ) (  -  ) (  -  ) - -
 순 매출액 - - - - - - -
영업손익 - - - - - (  -  ) -
계속사업손익 - - - - - (  -  ) -
당기순손익 - - - - - (  -  ) -
자산총액 - - - - - (  -  ) -
 현금및현금성자산 - - - - - - -
 유동자산 - - - - - - -
 단기금융상품 - - - - - - -
부채총액 - - - - - (  -  ) -
자기자본 - - - - - (  -  ) -
자본금 - - - - - (  -  ) -
감사인 - - - - - - -
감사ㆍ검토 의견 - - - - - - -
비  고 - - - - -






XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 백만원)
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말
자산총액		 지배관계 근거 주요종속
회사 여부
(주)노루페인트 2006.06.02 경기도 안양시 만안구 박달로 351 도료, 합성수지의
제조 및 판매		 600,505 기업의결권의
직간접으로 과반수소유		 ○
(주)노루코일코팅 1999.12.27 경상북도 포항시 남구 장흥로39번길 54 PCM 강판용 도료제조 및 판매 74,550 기업의결권의
직간접으로 과반수소유		 ○
NOROO PAINT (THAILAND)
Co., Ltd.		 2012.11.09 No. 300/134, Village No.1, Ta Sit sub-District,
Pluak Daeng District, Rayong Province		 PCM강판용 도료제조 및 판매 9,334 기업의결권의
직간접으로 과반수소유		 -
칼라메이트(주) 2000.01.06 서울특별시 강남구 논현로 658 페인트, 부자재,
도소매		 5,256 기업의결권의
직간접으로 과반수소유		 -
NOROO Vina Co.,Ltd. 2012.06.20 No. 8, TS10, Tien Son Industrial, Tien Du Dist,
Bac Ninh Province Vietnam		 도료 제조 및 판매업 7,503 기업의결권의
직간접으로 과반수소유		 -
노루도료(상해)
유한공사		 2002.01.18 No.199 Xin Tuan Rd, Industrial Estate
Qingpu District, Shanghai, 201707, China		 도료 제조업 27,452 기업의결권의
직간접으로 과반수소유		 -
노루무역(상해)
유한공사		 2002.01.17 No.199 Xin Tuan Rd, Industrial Estate
Qingpu District, Shanghai, 201707, China		 도료 무역업 98 기업의결권의
직간접으로 과반수소유		 -
(주)노루오토코팅 1995.12.14 경기도 화성시 장안면 장안공단7길 28 자동차도료의
제조 및 판매		 95,194 기업의결권의
직간접으로 과반수소유		 ○
NAC(SHANGHAI)
CO.,LTD.		 2007.08.16

Room No.906,Xuan Run
Intemational Building,

1100hao Wuzhong-road,
Minhang-qu, Shanghai, P.R.C

 자동차도료의
제조 및 판매		 6,812 기업의결권의
직간접으로 과반수소유		 -
(주)노루케미칼 1989.07.21 경기도 안산시 단원구 첨단로285번길 7 페인트, 신나의
제조 및 판매		 78,170 기업의결권의
직간접으로 과반수소유		 ○
NOROO Holdings
(H.K.) Co.,Ltd.		 2007.06.18 Suite 3407, One Exchange Square,
8 Connaught Place, Hong Kong		 해외투자 및
지주사업		 17,066 기업의결권의
직간접으로 과반수소유		 -
(주)기반테크 2014.01.15 경기도 성남시 분당구 판교역로 225-14, 4층 농생명 관련 사업 및
투자		 4,734 기업의결권의
직간접으로 과반수소유		 -
농업회사법인
(주)더기반		 2015.07.23 경기도 안성시 삼죽면 밤고개길 144-20 종자육종연구 및 생산 40,744 기업의결권의
직간접으로 과반수소유		 ○
(주)노루로지넷 1991.07.02 경기도 안양시 만안구 박달로 351 운송중개 대리업 및
주선업		 17,472 기업의결권의
직간접으로 과반수소유		 -
(주)빌트원 2000.03.08 서울시 강남구 도곡로 111 소프트웨어와 서비스의
자문, 개발 및 공급		 1,729 기업의결권의
직간접으로 과반수소유		 -
다이아몬드특송(주) 2004.05.21 서울시 서초구 강남대로10길 13, 301호 운송중개 대리업 및
주선업		 625 기업의결권의
직간접으로 과반수소유		 -
Hawaii Smart Agro and
Trading, Inc.		 2018.02.05 841 Bishop Street Suite 2125,
Honolulu, HI 96813 USA		 농업 리서치 및 서비스 3,052 기업의결권의
직간접으로 과반수소유		 -
The Kiban (Thailand) Co.,Ltd 2018.02.28

689 BHIRAJ TOWER AT EMQUARTIER BLDG,
RM.3003 FL. 30 SUKHUMVIT SOI 35 RD

   NORTH KLONGTOEY VADHANA
BANGKOK THAILAND

 채소종자 육종R&D
채소종자 도소매,
수출 수입		 3,048 기업의결권의
직간접으로 과반수소유		 -
NOROO HOLDINGS
SINGAPORE PTE. LTD.		 2018.12.21 1 GEORGE STREET #10-01
ONE GEORGE STREET SINGAPORE		 해외투자 및
지주사업		 39,030 기업의결권의
직간접으로 과반수소유		 ○

NOROO MILANO DESIGN

STUDIO SOCIETA’A
RESPONSABILITA’LIMITATA

 2019.09.05 CORSO EUROPA 7 MILANO (MI) CAP 20122 건축, 도시설계, 인테리어,
공간 디자인, 디자인 리서치 및 컨설팅		 550 기업의결권의
직간접으로 과반수소유		 -
NOROO IC Co. Ltd. 2019.12.17 560 Old Peachtree Rd. NW,
Suite 100, Suwanee, GA 30024

지적재산권 관리 및

임대업

 1,389 기업의결권의
직간접으로 과반수소유		 -
(주)두꺼비선생 2021.02.18 서울특별시 강남구 논현로 656 유건빌딩 4층 오투오(O2O)서비스업 597 기업의결권의
직간접으로 과반수소유		 -


2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 사)
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장 2 (주)노루홀딩스 134111-0002878
(주)노루페인트 134111-0142575
비상장 18 (주)노루코일코팅 171711-0039501
칼라메이트(주) 110111-1844889
(주)노루오토코팅 134111-0048492
(주)노루케미칼 135011-0031406
(주)노루알앤씨 134111-0146808
(주)기반테크 110111-5316975
농업회사법인 (주)더기반 134611-0073829
(주)노루로지넷 134111-0033899
다이아몬드특송(주) 110111-3016882
(주)빌트원 110111-1900417
(주)아이피케이 134111-0006565
(주)노루비케미칼 134111-0031083
(주)디어스세다 110111-0032469
(주)디어스E&C 135511-0175072
디어스아이(주) 134111-0062616
(주)디어스엠 134111-0135554
(주)디아이티 110111-1008295
(주)두꺼비선생 110111-7788693


3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %)
법인명 상장
여부		 최초취득일자 출자
목적		 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도
재무현황
수량 지분율 장부
가액		 취득(처분) 평가
손익		 수량 지분율 장부
가액		 총자산 당기
순손익
수량 금액
(주)노루페인트 상장 2006.06.01 경영참가 등 29,569 10,100,138 50.5 77,036 - - - 10,100,138 50.5 77,036 600,505 9,987
(주)노루오토코팅 비상장 1995.12.14 경영참가 등 2,040 3,665,963 51.0 29,056 - - - 3,665,963 51.0 29,056 95,194 3,493
(주)노루케미칼 비상장 2005.08.31 경영참가 등 33,637 1,600,000 100.0 33,550 - - - 1,600,000 100.0 33,550 78,170 1,113

NOROO Holdings
(H.K.) Co., Ltd.

비상장 2007.06.29 경영참가 등 62 10,787,000 67.0 10,480 - - - 10,787,000 67.0 10,480 17,066 938
(주)기반테크(주1) 비상장 2014.01.15 경영참가 등 10,000 61,800,000 100.0 2,246 - - -1,017 61,800,000 100.0 1,229 4,734 -1,013

농업회사법인
(주)더기반

 비상장 2015.07.23 경영참가 등 1,000 61,772,822 93.0 26,281 - - - 61,772,822 93.0 26,281 40,744 1,195
(주)노루로지넷 비상장 2016.11.25 경영참가 등 7,690 480,000 100.0 14,054 - - - 480,000 100.0 14,054 17,472 1,468
(주)노루비케미칼 비상장 1990.05.18 경영참가 등 75 1,015,000 50.0 6,730 - - - 1,015,000 50.0 6,730 101,373 12,142
(주)디어스세다 비상장 2005.05.13 경영참가 등 8,253 880,000 40.0 8,602 - - - 880,000 40.0 8,602 63,951 1,158
(주)아이피케이 비상장 1980.10.21 경영참가 등 1,436 53,320 40.0 28,656 - - - 53,320 40.0 28,656 105,779 -13,257
노루-미래에셋
애그로스타프로젝트
투자조합(주2)		 비상장 2012.10.10 투자 640 205 40.0 2,048 -128 -1,280 - 77 40.0 768 3,426 -105
스노우볼
투자조합2호(주3)		 비상장 2016.03.25 투자 913 250 12.5 250 -40 -40 - 210 12.5 210 2,381 647
(주)디비월드(주4) 비상장 2015.12.11 투자 167 32,000 0.21 167 - - - 32,000 0.2 167 196,898 2,345
스톤브릿지성장디딤
돌투자조합(주5)		 비상장 2017.03.29 투자 100 83 2.5 830 -78 -780 - 5 2.5 50 17,113 61,127
NOROO Holdings
Singapore Pte. Ltd.		 비상장 2018.12.21 경영참가 등 6,782 23,000,000 100.0 26,598 - - - 23,000,000 69.7 26,598 39,030 -311
NOROO FT
Co. Ltd 		비상장 2019.05.01 경영참가 등 6 5,000 50.0 6 - - - 5,000 50.0 6 9 -2
NOROO IC
Co. Ltd		 비상장 2019.12.17 경영참가 등 24 1,413,000 100.0 1,670 - - - 1,413,000 100.0 1,670 1,389 -88
(주)두꺼비선생 비상장 2021.02.23 경영참가 등 830 - - - 166,000 830 - 166,000 83.0 830 597 -467
합 계 176,604,781 - 268,260 165,754 -1,270 -1,017 176,770,535 - 265,973 1,385,831 80,370


(주1) 당기 중 지분의 손상 징후가 존재하여 공정가치평가를 통해 손상검토를 수행하여 1,017백만원을 손상 처리하였습니다.
(주2) 당기 중 1,280백만원의 투자금을 회수하였습니다.
(주3) 당기 중 40백만원의 투자금을 회수하였습니다.
(주4) (주)디비월드의 최근사업연도 재무현황은 최근사업연도 자료의 확보가 어려워 2020년말 현황을 기재하였습니다.
(주5) 당기 중 780백만원의 투자금을 회수하였습니다.


【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

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2. 전문가와의 이해관계

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