사 업 보 고 서

                                   (제 67 기)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인서_2021년 사업보고서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

※ 상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)'를 참조하시기 바랍니다.

가-1. 연결대상회사의 변동내용

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

지배회사의 명칭은 '주식회사 효성'이며, 영문명은 'HYOSUNG CORPORATION'입니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 '㈜효성' 또는 'HYOSUNG CORP.'이라 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간

지배회사는 1966년 11월 3일에 설립되었고, 1973년 6월 30일에 유가증권시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

- 주      소  : 서울특별시 마포구 마포대로 119 (공덕동)

- 전화번호  :  02-707-7000

- 홈페이지  :  http://www.hyosung.com

마. 중소기업 등 해당 여부

바. 주요 사업의 내용

당사는 2019년 1월 1일 자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상 지주회사로 전환되었습니다. 주식회사 효성은 효성그룹의 지주회사로서 자회사의 지분관리 및 투자 등을 주요 사업으로 하며, 지분법손익, 운송매출(물류용역 사업), 제품매출(카매트 등 인테리어 사업), 용역매출(연구용역, IR용역, 교육용역), 기타매출(CI로열티수익, 임대수익 등)을 매출로 인식하고 있습니다. 당기말 별도재무제표 기준 매출비중은 지분법이익 42.0%, 운송매출 33.5%, 제품매출 9.1%, 용역매출 7.6%, 기타매출 7.8%입니다. 당사의 연결대상 주요 종속회사들이 영위하는 사업으로는 Hyosung Holdings USA, Inc. 등의 무역사업 부문과 섬유제조 부문, 효성티앤에스㈜의 정보통신(ATM) 사업, 효성굿스프링스㈜의 펌프 제조 사업, ㈜에프엠케이의 수입차 딜러 사업 등이 있습니다. 당사의 주요 자회사들은 효성티앤씨㈜, 효성중공업㈜, 효성첨단소재㈜, 효성화학㈜이 각각 섬유/무역, 중공업/건설, 산업자재, 화학 사업을 영위하고 있습니다.

이와 관련한 상세 내용은 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항

※ 당사가 최근 3년간 신용평가를 받은 평가사의 평가 범위는 각사 회사채의 경우,

   AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D의 10단계이며 (AA에서 B까지는

   등급 내 상대적 위치에 따라 +, - 를 부여할 수 있음), 기업어음은 A1, A2, A3,

   B, C, D의 6단계 (A2에서 B까지는 상대적 우열정도에 따라 +, - 를 부여할 수

   있음) 입니다.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

최근 5사업연도에 대한 지배회사, 주요종속회사 및 주요자회사의 연혁은 다음과 같습니다.

가. 본점소재지 및 그 변경

서울특별시 마포구 마포대로 119 (공덕동) (변경사항 없음)

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

※ 대표이사 이상운과 주요주주인 대표이사 조석래는 각각 2017년 4월 4일 및

   2017년 7월 14일 일신상의 이유로 사임하였습니다.

   (관련공시 : 2017.04.04 대표이사(대표집행임원)변경(안내공시), 2017.07.14

    대표이사(대표집행임원)변경(안내공시))

※ 상기 대표이사 변경일자는 이사회 결의일자 기준입니다.

※ 사외이사 김상희, 사외이사 한민구, 사외이사 이병주는 2017년 9월 22일 일신

   상의 이유로 중도퇴임하였습니다.

   (관련공시 : 2017.09.22 사외이사의선임ㆍ해임또는중도퇴임에관한신고)

다. 최대주주의 변동

최근 5사업연도 중 최대주주의 변동은 없으며, 2018년 6월 1일 분할 후 분할 신설법인의 등기임원(이천규 등) 등이 특수관계인에 추가되었으며, 2019년 11월 29일 조재현 외 3명이 특수관계인으로 추가되었습니다.

라. 상호의 변경

<지배회사의 내용>
최근 5사업연도 중 지배회사는 상호 변경이 없습니다.

<주요종속회사의 내용>

<주요자회사의 내용>

최근 5사업연도 중 주요자회사는 상호 변경이 없습니다.

마. 화의, 회사정리절차 및 그 밖의 내용

<지배회사, 주요종속회사 및 주요자회사의 내용>

최근 5사업연도 중 지배회사, 주요종속회사 및 주요자회사는 화의, 회사정리절차 등의 절차를 밟거나 현재 진행 중인 사항이 없습니다.

바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

<지배회사의 내용>

당사는 2018년 1월 3일에 개최된 이사회와 2018년 4월 27일 임시주주총회의 결의를 통해 지주회사 체제 전환을 위한 분할을 결정하였고, 2018년 6월 1일을 분할기일로 하여 인적분할을 하였습니다.

분할 방식은, 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라, 분할회사인 ㈜효성이 영위하는 사업 중 섬유/무역 사업부문, 중공업/건설 사업부문, 산업자재 사업부문, 화학 사업부문을 분할하여 각각 분할신설회사로 설립하고, 분할회사의 주주가 분할신주배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 각 분할신설회사의 주식을 배정받는 인적분할 방식입니다.

※ 2018년 7월 13일, ㈜효성은 "유가증권시장상장규정" 제46조에 따라 변경상장

   하였으며, 각 분할신설회사는 "유가증권시장상장규정" 제38조 제1항 제2호,

   제39조 및 제41조에 따라 재상장 심사를 거쳐 유가증권시장에 재상장 하였습

   니다.

※ 관련 공시서류 : 2018.01.03 주요사항보고서(회사분할결정),

                          2018.03.26 [정정] 증권신고서(분할)(최초제출일 2018.03.14),

                          2018.04.27 임시주주총회결과

당사는 2018년 12월 20일 분할신설회사인 효성티앤씨㈜, 효성중공업㈜, 효성첨단소재㈜, 효성화학㈜의 보통주식을 공개매수방식으로 현물 출자 받아 지주회사의 법적 요건을 갖추었으며, 2019년 4월 공정거래위원회로부터 지주회사 요건을충족하고 있음을 통보받았습니다. (지주회사 전환일 : 2019년 1월 1일)

※ 현물 출자 방식은 상법 제422조 및 상법 시행령 제14조의 규정이 정하는 바에

   따라, 청약기간(2018년 11월 28일 ~ 2018년 12월 17일)동안 효성티앤씨㈜,

   효성중공업㈜, 효성첨단소재㈜, 효성화학㈜의 기명식 보통주식을 보유하고

   있는 주주 중 청약에 응한 주주로부터 해당 주식을 현물 출자 받고, 이의 대가

   로 ㈜효성의 기명식 보통 주식을 신주로 발행하여 부여하는 방식이었습니다.

※ 관련 공시서류 : 2018.12.18 [정정] 주요사항보고서(유상증자결정) (최초제출일

                          2018.10.26) 및 2019.04.12 기타경영사항(자율공시)

당사는 경영효율성 제고 및 경쟁력 강화를 목적으로 2020년 10월 30일 이사회에서 효성트랜스월드 주식회사를 흡수합병하기로 결의하였으며, 2021년 1월 29일을 합병기일로 합병 절차가 완료되어 합병등기하였습니다.

합병과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.

※ 상세 내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 3. 제재현황 등 그 밖

   의 사항 나. 합병 등의 사후정보'를 참조하시기 바랍니다.

※ 관련 공시서류 : 2020.10.30 주요사항보고서(회사합병결정) 및 2021.01.29 합병

                          등종료보고서(합병)

<주요종속회사 및 주요자회사의 내용>

최근 5사업연도 중 주요종속회사 및 주요자회사는 합병 등의 사실이 없습니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

<지배회사의 내용>

지배회사는 2018년 4월 27일 임시주주총회 '분할계획서 승인'에 따라 분할 후 지주회사의 목적에 맞춰 사업 목적을 변경하였습니다.

지배회사는 2021년 3월 19일 정기주주총회 '정관 일부 변경의 건'에 따라 효성트랜스월드㈜ 합병으로 인한 국제물류주선업 등의 사업 목적을 추가였습니다.

<주요종속회사의 내용>

- 해당사항 없음

<주요자회사의 내용>

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

<지배회사의 내용>

<주요종속회사의 내용>

<주요자회사의 내용>

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

당사는 2018년 6월 4일 주식분할(회사분할)로 인해 보통주 21,322,304주가 감소하여 1,066억원의 자본금이 감소하였으며, 2018년 12월 21일 분할신설회사 주주에 대한 공개매수 방식의 현물출자(유상증자) 참여에 따라 보통주 7,275,874주를 발행하여 364억원의 자본금이 증가하였습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 : 해당사항 없음

마. 종류주식(명칭) 발행현황 : 해당사항 없음

5. 정관에 관한 사항

본 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 19일이며, 공시대상기간 중 변경된 정관의 이력은 아래와 같습니다.

가. 정관 변경 이력

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

㈜효성은 지주회사로서 자회사의 지분관리 및 투자 등을 주요 사업으로 하며, 지분법손익, 운송매출(물류용역 사업), 제품매출(카매트 등 인테리어 사업), 용역매출(연구용역, IR용역, 교육용역), 기타매출(CI로열티수익, 임대수익 등)을 매출로 인식하고 있습니다. 연결 종속회사는 무역, 섬유제조, 정보통신, 펌프, 수입차 딜러 등의 사업을 영위하고 있습니다. 무역사업 부문은 철강, 스판덱스 등 제품을 계열사 등으로부터 수입하여 주로 미국 내수용으로 판매하며, 섬유제조 부문은 해외 공장에서 타이어 보강재, 카페트, 에어백 쿠션 등을 직접 생산하여 판매합니다. 정보통신 부문은 국내는 물론 미국, 러시아 등 해외 은행 등에 ATM 판매, 유지보수 서비스를 제공하고 있으며, 펌프제조 부문은 국내외 건설사, 발전사, 공장 등에 펌프를 생산/판매하고 있습니다. 수입차 딜러 사업은 페라리, 마세라티 자동차를 수입/판매합니다. 2021년 연결기준 사업부문별 매출액은 지주사업 부문 11,487억원, 무역사업 부문 7,684억원, 섬유제조 부문 2,148억원, 정보통신 부문 9,264억원, 펌프제조 부문 2,090억원, 수입차딜러 부문 2,286억원, 기타 부문 817억원, 연결조정 -385억원 등 총 3조 5,389억원입니다. 당기 지주사업 부문은 지분법이익 증가 등으로 매출이 증가하였으며, 무역사업 부문 매출액은 해외 종속법인 매출 증가로 전년 동기대비 크게 증가했습니다. 지배회사 및 종속회사의 주요 제품 판가 및 원료가는 올해 원화가치 절하 및 유가 상승 등의 영향으로 상승하였습니다.

㈜효성 종속회사가 아닌 주요자회사는 효성티앤씨㈜, 효성중공업㈜, 효성첨단소재㈜, 효성화학㈜이 있습니다. 효성티앤씨㈜의 사업부문은 섬유 부문과 무역 등 부문으로 나누어져 있으며, 섬유 부문의 주요 제품은 스판덱스, 폴리에스터, 나일론 원사 등이고, 무역 등 부문의 주요 제품은 NF3가스, 타이어보강재 등 입니다. 효성티앤씨㈜의 연결기준 2021년 매출액은 8조 5,960억원이며, 섬유부문은 7조 3,066억원, 무역 부문은 4조 2,547억원, 연결조정 ▲2조 9,653억원입니다. 섬유부문 판매경로는 Local 및 직수출, 내수직판으로 구분되어 있으며, 대금회수 조건은 신용장 또는 무신용장 거래, 현금 및 어음 결제 등이 있으며, 영업사원들의 Sales 능력을 배양하여 직판 위주의 영업을 전개함과 동시에 기존의 영업소나 대리점 및 특약점도 적극 활용하고 있습니다. 무역부문의 경우 글로벌 네트워크와의 긴밀한 공조로 국내 생산제품의 수출 증대 및 삼국산 제품 거래 확대를 추진하고 있으며, 나아가 심도있는 시장조사를 통해 신규거래선을 개발, 관리하고 적극적인 신시장 개척을 통해 당사의 상권을 강화하고 있습니다.

효성중공업㈜은 중공업 부문과 건설 부문을 핵심 사업으로 하고 있습니다. 중공업 부문에서 생산 및 판매 중인 주요 제품으로는 전력산업의 핵심 설비인 변압기, 차단기와 산업 생산설비 등에 광범위하게 이용되는 전동기, 감속기 등이 있으며, 건설 부문은 국내외에서 주택사업, 재개발ㆍ재건축사업, 업무ㆍ상업시설, 토목ㆍ환경, SOC(사회간접자본) 사업 다양한 건설 사업을 영위하고 있습니다. 2021년 효성중공업㈜의 연결기준 매출액은 3조 947억원으로, 이 중 중공업 부문의 매출액은 전체 매출액의 57.99%인 1조 7,944억원이며, 건설 부문의 매출액은 전체 매출액의 41.26%인 1조 2,770억원입니다. 효성중공업㈜은 한국전력공사 수요에 대응하기 위한 170kV GIS 및 362kV 무콘덴서 차단부 및 154kV Shunt Reactor 개발, 중동 시장에 대응하기 위한 compact형 변압기 개발, 북미 시장에 대응하기 위한 친환경 가스절연 개폐장치 DAIS 시리즈 개발, 유럽/동남아시아 시장 대응을 위한 ESS PCS CE 인증 획득 등 특정 시장에 대응하기 위한 연구개발활동 등을 통해 국내, 미국 및 중동시장에서의 입지를 확고히 하고, 아시아, 유럽, 중남미, 아프리카 등으로 판매지역을 다변화 하여 Global 기업으로 성장하는 전략을 추진하고 있습니다.

효성첨단소재㈜ 및 효성첨단소재㈜의 해외종속회사가 영위하는 사업은 제품 및 제조공정의 특징, 시장 및 판매방법의 특징 등에 따라 산업자재, 섬유 및 기타 부문으로 구분할 수 있습니다. 효성첨단소재㈜의 연결기준 2021년 매출액은 35,978억원이며, 산업자재부문 매출액은 33,186억원입니다. 산업자재 부문에는 타이어보강재, 산업용 원사, 카페트, 아라미드, 탄소섬유 등이 있습니다. 타이어보강재는 타이어제조에 필수적으로 사용되며, 대표제품으로 타이어코드와 스틸코드가 있습니다. 산업용 원사는 자동차용 Seat belt, 에어백, 건축, 토목 및 일반 산업현장 등에서 광범위하게 사용되고 있습니다. 카페트는 자동차 차체 바닥에 장착되는 제품으로 내구성이 우수하고 흡음성과 차음성이 뛰어나 주행 시 소음 개선효과가 있습니다. 이외에 아라미드는 방탄소재, 자동차 고무 보강용, 산업용 등에 사용되며, 탄소섬유는 고압용기, 전선심재, 건축보강 용도로 사용되는 고부가가치 신소재 제품입니다. 섬유부문 매출액은 7,452억원이며, 고부가가치, 고기능성 섬유소재로써 주로 의류용으로 사용되는 스판덱스, 폴리에스터 원사가 있습니다. 기타부문 매출액은 1,391억원이며, 나일론필름이 있습니다. 나이론필름은 산소투과도가 낮고 우수한 내열성, 내한성, 내핀홀성의 특징을 지니고 있어 식품 및 의약품을 장기 보관하기에 적합합니다. 연결조정은 ▲6,051억원입니다. 효성첨단소재㈜는 업계의 선두주자로서 산업용 원사의 경량화, 고기능화, 다양화에 앞장 서고 있을 뿐 아니라, 탄소섬유 등 신규제품 개발을 적극적으로 추진하여 변화하는 산업용 원사시장을 이끌어나가고 있습니다.

효성화학㈜은 단일 영업부문인 화학부문을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 화학 부문의 주요 제품은 PP, TPA, Nylon Film, PET Film, NF3 Gas, TAC Film 등이며, 연결기준 2021년 매출액은 2조 4,530억원입니다. 화학섬유 원료인 TPA나 대표적인 범용수지인 PP는 유가와 세계 경기 변동에 민감하고, 전자소재 및 필름 부문은 중간재로 사용되는 제품의 특성상 디스플레이, 반도체 등 전방산업의 경기변동에 영향을 받습니다. 디스플레이 및 반도체의 수요가 COVID-19의 확산 및 비대면 활동 증가로 늘어나자 관련 광학 필름 및 특수가스 시장이 성장했으며, 수입산 소재 대체 및 해외시장 개척 노력을 통해 판매를 확대해 나가고 있습니다. 효성화학㈜은 폴리프로필렌의 해외시장 확대를 위해 베트남 남부 바리아붕따우성에 투자를 진행하여 프로판 조달에서 폴리프로필렌 생산에 이르는 수직계열화 체계를 구축하기 위한 공장을 건립하고 있습니다. 2020년 4월 폴리프로필렌 공장을 가동하여 베트남 내수 시장 및 동남아 시장과 유럽, 러시아 등에 수출 판매를 확대하고 있으며, 2021년은 폴리프로필렌 증설 라인과 프로필렌 공장 및 LPG 저장시설인 Cavern의 본격 가동으로 수익을 증대할 계획입니다.

※ 당사의 주요종속회사이자 주요자회사인 효성투자개발㈜과 관련한 내용은 지배

   회사 및 주요종속회사의 내용이 아닌 주요자회사의 내용에 기재하였습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

<지배회사 및 주요종속회사의 내용>

주요 제품 및 서비스는 ㈜효성 및 주요종속회사를 중심으로 기재하였습니다.

가. 주요 제품 등의 매출

(1) 사업부문별 연결기준 매출액 및 비중

※ 연결조정 효과는 사업부문별 매출에 대한 내부손익 제거 금액을 포함하고

   있습니다.

※ 상기 재무정보는 2020년 12월에 매각된 금융부문을 제외하고, 2021년 4월

   매각된 HICO America Sales & Tech.에서 발생한 손익을 중단영업손익으로

   분류하고, 계속사업 기준으로 재작성하였습니다. 해당 사업 관련 손익은

   'III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 37. 중단영업'에 기재된 내용을

   참조하시기 바랍니다.

※ 상기 재무정보는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 기타 부문으로

   분류하여 보고되었던 지주사업과 무역사업, 섬유제조 부문을 별도 사업부문

   으로 구분하여 작성하였으며, 비교가능성을 위해 전기 및 전전기 재무정보를

   재작성하였습니다.

(2) 주요 종속회사의 제품/서비스 품목별 매출

나. 주요 제품 등의 가격변동 추이

※ 개별 수주에 의한 판매이거나 제품 및 서비스 특성상 가격산출이 어려운 제품

   등은 기재를 생략하였습니다.

다. 가격변동 산출기준

(1) 금융자동화기

- 사양별로 생산품목이 다양하여, 주요 기종의 개당 판가 Range를 기재함

(2) 타이어코드

- 사종별 생산품목이 다양하여 GY PET 타이어 코드 평균단가의 Range를 기재함

(3) 카 인테리어 : 카매트, 보조매트

- 주요 제품의 기간 내 가격 변동을 평균하여 산출함

(4) 카 인테리어 : 카페트

- 카페트의 Back coating 사양이 다양하여 제품별 공급가 Range를 기재함

(5) Airbag용 Flat Fabric

- 원사 타입 및 코팅 무게 등에 따른 제품 타입이 다양하여 Flat Fabric 평균단가의

   Range를 기재함

라. 가격변동 원인

(1) 금융자동화기

- 고부가 가치 사양 판매로 전년대비 판가 범위가 넓어짐

(2) 타이어코드

- 시황에 따른 시장 가격 변동 및 원료가 변동분을 판가에 반영하여 가격이 변동함

(3) 카 인테리어 : 카매트

- 유가/원료가 변동, 환율, 시장 상황 등 다양한 외부 요인에 의해 가격이 변동함

(4) 카 인테리어 : 카페트

- 자동차 업체의 처음 공급 조건에 의해서 특별한 사유가 없으면 가격 변동 없음

(5)  Airbag용 Flat Fabric

- 원재료 가격 변동시 고객사와 협의하여 가격변동하고 있음

<주요자회사의 내용>

■ 효성티앤씨㈜
보고서 작성기준일(2021.12.31) 현재 효성티앤씨㈜의 종속회사는 20개사(효성티앤씨㈜ 제외)이며 효성티앤씨㈜ 및 효성티앤씨㈜의 주요종속회사 14개사를 중심으로 '주요 제품 등의 가격변동 추이' 및 '주요 제품 등의 가격변동 산출기준'을 작성하였습니다.

가. 주요 제품 등의 매출

※ 상기 매출액은 단수 차이가 발생할 수 있습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동 추이

다. 주요 제품 등의 가격변동 산출기준

- 스판덱스원사 : 규격별 생산품목이 다양하여 전체 평균단가의 Range를 기재함
- 나일론원사 : 규격별 생산품목이 다양하여 FDY 40De의 품종별 평균단가의
                      Range를 기재함
- 폴리에스터원사 : 규격별 생산품목이 다양하여 전체 평균단가의 Range를 기재함

라. 주요 제품 등의 가격변동 원인

 시황에 따른 시장가격 변동 및 원료가 변동분을 판가에 반영하여 가격이 변동함

■ 효성중공업㈜

효성중공업(주)의 종속회사는 19개사(효성중공업㈜ 제외)이며 효성중공업㈜ 및 효성중공업㈜의 주요종속회사 6개사를 중심으로 '주요 제품 등의 매출', '주요 제품 등의 가격변동 추이', '가격변동 산출기준 및 가격변동 원인'을 작성하였습니다.

가. 주요 제품 등의 매출

나. 주요 제품 등의 가격변동 추이

효성중공업㈜ 주력 사업부문(송배전설비 및 건설 등)의 경우 대부분 개별 수주에 의한 판매이고, 수주 제품의 기능이나 옵션, 시장 등에 따라 제품의 가격이 상이하여 객관적인 가격 산출기준 및 가격변동 추이를 보여주기 곤란함에 따라 기재를 생략합니다.

■ 효성첨단소재㈜

효성첨단소재㈜의 종속회사는 16개사(효성첨단소재㈜ 제외)이며 주요종속회사 10개사를 중심으로 '주요 제품 등의 매출', '주요 제품 등의 가격변동 추이', '가격변동 산출기준 및 가격변동 원인'을 작성하였습니다.

가. 주요 제품 등의 매출

나. 주요 제품 등의 가격변동 추이

※ 상기 제품가격은 대표품목의 단순평균 Range 가격으로서 개별 제품들의 가격 및 변동추이와는 다를 수 있습니다.

다. 가격변동 산출기준

(1) 타이어코드 및 산업용 원사 등/스틸코드
- 타이어코드 및 산업용원사 등 : 판매품목의 전체적인 판가 Range를 기재함
- 스틸코드 :  판매품목의 전체적인 판가 Range를 기재함

(2) 폴리에스터원사/스판덱스
- 폴리에스터원사 : 규격별 생산품목이 다양하여 전체 평균단가의 Range를 기재함
- 스판덱스 : 규격별 생산품목이 다양하여 전체 평균단가의 Range를 기재함

(3) 나일론필름
- 나일론필름 : 판매품목의 전체적인 판가 Range를 기재함

라. 가격변동 원인

(1) 산업자재 부문
- 환율, 원료가 변동, 시장 상황 등 다양한 외부요인에 의해 가격이 변동하였음

(2) 섬유 부문
- 시황에 따른 시장 가격 변동 및 원료가 변동분을 판가에 반영하여 가격이 변동하
   였음

 (3) 기타 부문
 - 환율, 원료가 변동, 시장 상황 등 다양한 외부요인에 의해 가격이 변동하였음

■ 효성화학㈜

가. 주요 제품 등의 매출

나. 주요 제품 등의 가격변동 추이

다. 주요 제품 등의 가격변동 산출기준

- PP : 수출가격 기준

- TPA : 수출가격 기준

- PET Film : 국내 업체 판매가격

라. 주요 제품 등의 가격변동 원인

- 시황에 따른 시장 가격 변동 및 원료가 변동분을 판가에 반영하여 가격이 변동

   하였음

■ 효성투자개발㈜

효성투자개발㈜는 부동산에 대한 투자, 임대, 관리, 매매 등을 주요 영업목적으로 하는 회사로, 산업 특성상 계약기간이 길고, 가격변동 원인, 산출기준, 원인 등은 산정이 어려움에 따라 기재를 생략하였습니다. 효성투자개발㈜는 ㈜효성 종속회사로서 주요 제품 등의 매출은 ㈜효성 연결 매출에 포함되어 있습니다.

가. 주요 제품 등의 매출

3. 원재료 및 생산설비

<지배회사 및 주요종속회사의 내용>

원재료 및 생산설비는 ㈜효성 및 주요종속회사를 중심으로 기재하였습니다.

[주요 원재료에 관한 사항]

가. 주요 원재료 등의 현황

※ 개별 수주에 의한 판매이거나 제품 및 서비스 특성상 가격산출이 어려운 원재료

   등은 기재를 생략하였습니다.

나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이

※ 개별 수주에 의한 판매이거나 제품 및 서비스 특성상 가격산출이 어려운 원재료

   등은 기재를 생략하였습니다.

다. 주요 원재료 산출기준 및 가격변동 원인

(1) PET 생지 : PET 원사 가격 변동분 및 고객판가 연동하여 생지 구입가가 변동함

(2) BCF  : 본사와 사업 계획 수립시 협의하여 구매가 정하며 원료가가 급등시

               건별로 변동(협의시 고려 사항 : 현지 가격 동향 반영)

(3) NY Yarn, PET Yarn : 원재료 가격과 연동 및 분기별 가격 협의로 가격변동

(4) NY Chip : 기간 내 가격변동을 월별 평균 후 산출, 원재료 구매가격은 유가 및

                   시장 수급상황 등에 연계되어 결정됨

[생산 및 설비에 관한 사항]

지배회사 및 주요종속회사를 중심으로 기재하였습니다.

가. 주요 제품 생산능력

※ 생산능력의 산출근거

1) 산출기준

① 각 제품별 완제품 생산가능수량*각 제품별 평균출고가격

② 연속공정을 기준으로 함(기계운영 시 필요한 Loss는 제외함)

2) 산출방법

① (각 사업장별 생산기계수*시간당 생산량*1일 평균가동시간*가동일수) - 기계

   운영 시 필요한 Loss

② 중공업부문은 최대 생산량에 단위당 단가를 반영하여 산출함

③ 평균가동시간 : 연속공정 생산이므로 평균가동시간은 기계 정기수리 및 정전만

                         제외함

※ 기타 생산능력 산출이 어려운 사업장의 경우 내부 산출근거를 기준으로 작성하였

   습니다.

나. 주요 제품 생산실적

다. 가동률

※ 가동률은 생산실적을 생산능력으로 단순히 나눈 값으로 실제 법인별, 제품별

   가동률과는 차이가 발생합니다.

라. 생산설비의 현황

※ 리스자산과 관련하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과, 2019년부터

   변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다.

※ 주요 종속회사 생산설비 현황의 기초 및 당기말 장부가액은, 현지통화 (USD)

   를 기준으로 각각 2020년말, 2021년말 환율을 적용하여 원화금액으로 환산

   하였습니다. 또한, 당기 중 생산설비 변동 금액은 환율차이 등으로 인한 단수차

   이가 발생합니다.

※ HICO America Sales & Tech, Inc. 지분 매각에 따라 HICO America Sales

   & Tech, Inc.의 생산설비 관련 자산은 전액 감소처리하였습니다.

마. 설비투자 계획 및 현황

[지배회사의 내용]

(1) 연간 투자실적

(2) 투자계획

지배회사의 투자계획은 경영환경의 변화에 따라 수시로 변경될 수 있으므로 현시점에서 예측할 수 없습니다.

[주요종속회사의 내용]

(1) 진행중인 투자

※ 향후 투자액은 총투자액에서 기투자액을 차감한 금액이며, 총투자액은 연간

   투자 계획금액으로서 경영상황에 따라 조정될 수 있습니다.

(2) 투자계획

주요종속회사의 투자계획은 경영환경의 변화에 따라 수시로 변경될 수 있으므로 현시점에서 예측할 수 없습니다.

<주요자회사의 내용>

■ 효성티앤씨㈜

보고서 작성기준일(2021.12.31) 현재 효성티앤씨㈜의 종속회사는 20개사(지배회사 제외)이며 효성티앤씨㈜ 및 효성티앤씨㈜의 주요종속회사 14개사를 중심으로 아래 내용을 작성하였습니다.

가. 주요 원재료 등의 현황

나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이

다. 주요 원재료 등의 가격변동 산출기준 및 가격변동 원인

   PTMG : 2021년 1~12월 평균 구입가 기준
                다운스트림 수요 증가와 원료인 BDO 가격 상승에 따라 PTMG 가격은
               상승세임.
    MDI : 2021년 1~12월 평균 구입가 기준
             다운스트림 수요 증가와 제조사들의 공급 트러블에 따른 공급 감소에 의해               MDI 가격은 상승세임.
    카프로락탐 : 매입비율이 가장 높은 ㈜카프로 구입가 기준으로 산정
                      벤젠 등 원료 가격의 강세 및 물류비 상승에 따른 유럽 CPL의
                      아시아향 수출 축소 가속화로 CPL 가격은 지속 상승세임.
    TPA : 효성화학, 한화종합화학 단가의 가중평균
              유가 상승 및 다운스트림 가동률 강세로 TPA 가격이 상승세이나, 중국내
             TPA 증설에 따라 가격 상승폭이 제한됨.
    MEG : 롯데케미칼, 사빅, 난야 단가의 가중평균
              유가 상승 및 화학섬유 회사들의 수요 증가로 MEG 가격이 강세임.
    BDO : 2021년 1~12월 평균 구입가 기준
              코로나19로 인해 감소했던 수요가 회복됨에 따라 BDO 가격은 상승세임.

라. 주요 제품 생산능력

마. 주요 제품 생산실적

바. 가동률

사. 생산설비의 현황

※ 당기말 생산설비 현황은 국제회계기준(IFRS)도입으로 사업부문별 구분이
    어려워 효성티앤씨㈜와 효성티앤씨㈜의 주요종속회사를 구분하여 기재

   하였습니다.

[효성티앤씨㈜]

※ 당기말 장부가액 등은 단수 차이가 발생할 수 있습니다.

[효성티앤씨㈜의 주요종속회사]

※ 당기말 장부가액 등은 단수 차이가 발생할 수 있습니다.

아. 설비투자 계획 및 현황

[효성티앤씨㈜]

① 연간 투자실적

② 투자계획

효성티앤씨㈜의 투자계획은 경영환경의 변화에 따라 수시로 변경될 수 있으므로 현시점에서 예측할 수 없습니다.

[효성티앤씨㈜의 종속회사]

① 진행중인 투자

※ 투자기간 및 투자액은 투자진행상황 및 환율변동 등에 따라 변동될 수 있습니다.

② 투자계획

효성티앤씨㈜ 주요종속회사 및 종속회사의 투자계획은 경영환경의 변화에 따라 수시로 변경될 수 있으므로 현시점에서 예측할 수 없습니다.

■ 효성중공업㈜

가. 주요 원재료 등의 현황

나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이
지배회사 및 주요종속회사의 주요 원재료에 관한 사항은 다음과 같습니다.

다. 주요 원재료 산출기준 및 가격변동 원인

1) GO(방향성 전기강판) : 대표규격, 단일구매처(POSCO) 단가 기재.
- 전기강판의 수요 대비 공급 부족 심화로 가격 상승세가 지속되고 있음.

2) 구리 : 전기동 내수가 단가 기재.
- LME(런던금속거래소) 고시가와 달러환율로 내수가가 결정됨. 단기 재고 부족으로
  인한 LME가격 상승 및 환율 상승으로 인해 전기동 내수가는 상승세를 보임.

라. 주요 제품 생산능력

※ 생산능력은 2021년 1~12월 실적 기준입니다.
※ 생산능력의 산출근거

  1) 산출기준
    ① 각 제품별 완제품 생산가능수량*각 제품별 평균출고가격
  2) 산출방법
    ① 중공업부문은 최대 생산량에 단위당 단가를 반영하여 산출함

마. 주요 제품 생산실적

※ 생산실적은 2021년 1~12월 실적 기준입니다.

바. 가동률

※ 가동률은 2021년 1~12월 실적 기준입니다.
※ 가동률은 생산실적을 생산능력으로 단순히 나눈값으로 실제 법인별, 제품별 가동
   률과는 차이가 발생합니다.

사. 생산설비의 현황

※ 당기말 생산설비 현황은 효성중공업㈜과 효성중공업㈜의 주요종속회사를 구분

   하여 기재하였습니다.

   (기초 장부가액은 2020.12.31일 기준입니다.)

[효성중공업㈜의 내용]

※ 주요 유형자산에 대한 시가는 객관적인 시가 판단이 어려워 기재를 생략하였

   으며, 전체 유형자산의 순장부금액 변동내역은 'Ⅲ.재무에 관한 사항 5.재무

   제표 주석 10.유형자산'에 기재된 내용을 참조하시기 바랍니다.

[효성중공업㈜ 주요종속회사의 내용]

생산설비 현황의 기초 및 당기말 장부가액은 효성중공업㈜의 주요종속회사의 현지통화(CNY, INR,  USD)를 각각 2020년 12월 31일, 2021년 12월 31일 환율을 적용하여 원화금액으로 환산하였습니다.

아. 설비투자 계획 및 현황

[효성중공업㈜의 내용]

(1) 투자실적

(2) 투자계획

효성중공업㈜의 투자계획은 경영환경의 변화에 따라 수시로 변경될 수 있으므로 현시점에서 예측할 수 없습니다.

[효성중공업㈜ 주요종속회사의 내용]

(1) 진행중인 투자

(2) 투자계획
효성중공업㈜ 주요종속회사의 투자계획은 경영환경의 변화에 따라 수시로 변경될 수 있으므로 현시점에서 예측할 수 없습니다.

■ 효성첨단소재㈜

효성첨단소재㈜ 및 효성첨단소재㈜의 주요종속회사의 원재료 및 생산설비에 관한 사항은 다음과 같습니다.

가. 주요 원재료 등의 현황

나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이

다. 주요 원재료 산출기준 및 가격변동 원인

(1) PET Chip : 구입실적 기준
                     유가 변동 및 시장 수급상황 등 복합적 요인으로 인한 변동 발생

(2) Wire Rod :  B/W용 및 S/C용 구입단가
                      Wire Rod 가격은 공급 부족 및 중국 가격 상승으로 상승함.
(3) PTMG : 평균 구입가 기준
                수요 증가와 원재료 가격 상승에 따라 PTMG 가격은 상승세임.
(4) MDI : 평균 구입가 기준
              수요 증가와 제조사들의 공급이 감소하여 상승세임.
(5) Nylon Chip : 평균 구입가 기준
                        원재료인 CPL 가격에 Nylon Chip 가격 연동됨.

라. 주요 제품 생산능력

※ 생산능력의 산출근거

1) 산출기준
① 각 제품별 완제품 생산가능수량*각 제품별 평균출고가격
② 연속공정을 기준으로 함(기계운영시 필요한 Loss는 제외함)
2) 산출방법
① (각 사업장별 생산기계수*시간당 생산량*1일 평균가동시간*가동일수) - 기계
    운영시 필요한 Loss
 ② 평균가동시간 : 연속공정 생산이므로 평균가동시간은 기계 정기수리 및 정전만
                          제외함
※ 기타 생산능력 산출이 어려운 사업장의 경우 내부 산출근거를 기준으로 작성하였
   습니다.

마. 주요 제품 생산실적

바. 가동률

※ 가동률은 생산실적을 생산능력으로 단순히 나눈값으로 실제 법인별, 제품별 가동
   률과는 차이가 발생합니다.

사. 생산설비의 현황

※ 당기말 생산설비 현황은 국제회계기준(IFRS)도입으로 사업부문별로 구분이 어려
   워 지배회사와 주요종속회사를 구분하여 기재하였습니다.

[효성첨단소재㈜의 내용]

※ 당기말 장부가액 등은 단수 차이가 발생할 수 있습니다.

[효성첨단소재㈜ 주요종속회사의 내용]

※ 당기말 장부가액 등은 단수 차이가 발생할 수 있습니다.

아. 설비투자 계획 및 현황

[효성첨단소재㈜의 내용]

(1) 연간 투자실적

(2) 투자계획

효성첨단소재㈜의 투자계획은 경영환경의 변화에 따라 수시로 변경될 수 있으므로 현시점에서 예측할 수 없습니다.
※ 공시작성기준일(2021년 12월 31일) 이후 사건
효성첨단소재㈜는 469억 규모의 전주공장 탄소섬유 생산라인 증설을 결정하였습니다. 자세한 사항은 2022년 3월 2일 공시된 "신규시설투자등"을 참고해 주시기 바랍니다.

[효성첨단소재㈜ 주요종속회사의 내용]

(1) 진행중인 투자

(2) 투자계획
효성첨단소재㈜ 주요종속회사의 투자계획은 경영환경의 변화에 따라 수시로 변경될 수 있으므로 현시점에서 예측할 수 없습니다.

■ 효성화학㈜

가. 주요 원재료 현황

나. 주요 원재료 가격변동 추이

효성화학㈜ 및 효성화학㈜ 주요종속회사의 주요 원재료에 관한 사항은 다음과 같습니다.