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대표이사 등의 확인_증권신고서_20220223 |
정 정 신 고 (보고)
| 2022년 02월 23일 |
1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년 02월 17일
| [증권신고서 제출 및 정정 연혁] |
| 제출일자 | 문서명 | 비고 |
|---|---|---|
| 2022년 02월 17일 | 증권신고서(채무증권) | 최초 제출 |
| 2022년 02월 23일 | [기재정정]증권신고서(채무증권) | 수요예측 결과 반영 등 |
3. 정정사항
| 항 목 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
|---|---|---|---|
| ※ 본 '[기재정정]증권신고서'는 수요예측결과 반영 및 일부 기재내용 추가에 따른 것으로, 정정 및 추가 기재된 사항은 파란색으로 굵게 표시하였습니다. | |||
| 표지 모집 또는 매출총액 |
수요예측 결과에 따른 기재정정 | 100,000,000,000원 | 150,000,000,000원 |
| 요약정보 1. 핵심투자위험 회사위험 |
잠정실적 공시에 따른 기재정정 | - | (주1) 추가 기재 |
| 요약정보 2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 |
수요예측 결과에 따른 기재정정 | (주2) 정정 전 | (주2) 정정 후 |
| 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 1. 공모개요 |
수요예측 결과에 따른 기재정정 | (주3) 정정 전 | (주3) 정정 후 |
| 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 3. 공모가격 결정방법 |
수요예측 결과에 따른 기재정정 | - | (주4) 추가 기재 |
| 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 5. 인수 등에 관한 사항 |
수요예측 결과에 따른 기재정정 | (주5) 정정 전 | (주5) 정정 후 |
| 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅱ. 증권의 주요 권리내용 |
수요예측 결과에 따른 기재정정 | (주6) 정정 전 | (주6) 정정 후 |
| 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅲ. 투자위험요소 2. 회사위험 |
잠정실적 공시에 따른 기재정정 | (주7) 정정 전 | (주7) 정정 후 |
| 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅴ. 자금의 사용목적 |
수요예측 결과에 따른 기재정정 | (주8) 정정 전 | (주8) 정정 후 |
(주1) 추가 기재
| 자. 2021년 잠정실적 관련 사항 당사의 2021년 연결 실적을 잠정 집계한 결과, 매출액 1조 5,863억원, 영업이익 842억원, 당기순이익 497억원을 기록한 것으로 나타났습니다. 2020년 연결 매출액 1조 3,221억원, 영업이익 1,217억원, 당기순이익 1,606억원 대비 각각 +20.0%, -30.8%, -69.1%의 증감률을 기록하였습니다. 국내 화장품 영업망 확대, 자회사 HK이노엔의 신약 케이캡 처방증가 및 백신 신사업 진출 등으로 인하여 매출은 증가하였으나, 20년 제약사업부 매각에 따른 기저효과, 자회사 상장에 따른 일시적 비용 발생 및 COVID-19로 인한 숙취해소음료 소비 감소 등으로 인하여 영업이익 및 당기순이익은 감소한 것으로 판단됩니다. 한편 상기 실적은 외부감사인의 회계 감사 결과에 따라 변동될 수 있으므로 추후 공시될 연결감사보고서를 반드시 확인하여 주시기 바랍니다. |
(주2) 정정 전
| 회차 : | 4-1 | (단위 : 원, 주) |
| 채무증권 명칭 | 무보증사채 | 모집(매출)방법 | 공모 |
| 권면(전자등록) 총액 |
50,000,000,000 | 모집(매출)총액 | 50,000,000,000 |
| 발행가액 | 50,000,000,000 | 이자율 | - |
| 발행수익률 | - | 상환기일 | 2024년 03월 02일 |
| 원리금 지급대행기관 |
중소기업은행 삼성역지점 |
(사채)관리회사 | (주)BNK투자증권 |
| 신용등급 (신용평가기관) |
A-/긍정적 (한국기업평가/ NICE신용평가) |
비고 | - |
| 인수인 | 증권의 종류 |
인수수량 | 인수금액 | 인수대가 | 인수방법 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대표 | 케이비증권 | - | 2,500,000 | 25,000,000,000 | 인수수수료 0.15% | 총액인수 |
| 대표 | NH투자증권 | - | 2,500,000 | 25,000,000,000 | 인수수수료 0.15% | 총액인수 |
| 청약기일 | 납입기일 | 청약공고일 | 배정공고일 | 배정기준일 |
|---|---|---|---|---|
| 2022년 03월 02일 | 2022년 03월 02일 | - | - | - |
| 자금의 사용목적 | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 채무상환자금 | 50,000,000,000 |
| 발행제비용 | 140,120,000 |
【국내발행 외화채권】
| 표시통화 | 표시통화기준 발행규모 |
사용 지역 |
사용 국가 |
원화 교환 예정 여부 |
인수기관명 |
|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - |
| 보증을 받은 경우 |
보증기관 | - | 지분증권과 연계된 경우 |
행사대상증권 | - |
| 보증금액 | - | 권리행사비율 | - | ||
| 담보 제공의 경우 |
담보의 종류 | - | 권리행사가격 | - | |
| 담보금액 | - | 권리행사기간 | - |
| 매출인에 관한 사항 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보유자 | 회사와의 관계 |
매출전 보유증권수 |
매출증권수 | 매출후 보유증권수 |
| - | - | - | - | - |
| 【주요사항보고서】 | - | ||
| 【파생결합사채 해당여부】 |
기초자산 | 옵션종류 | 만기일 |
| N | - | - | - |
| 【기 타】 | ▶ 본 사채 발행을 위해 2022년 02월 03일 KB증권(주) 및 NH투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함 ▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음 ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함 ▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함 ▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 02월 24일이며, 상장예정일은 2022년 03월 02일임 |
||
| 주1) 본 사채는 2022년 02월 22일 09시에서 16시 30분까지 금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다. |
| 주2) 상기 기재된 가액은 예정금액이며, 수요예측결과에 따라 제4-1회 및 제4-2회 무보증사채의 발행 총액 합계는 금 일천오백억원(\150,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다. |
| 주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가, NICE피앤아이, 에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 한국콜마(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.10%p. ~ +0.70%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한국콜마(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사가 청약일 1영업일 전 제공하는 한국콜마(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.10%p. ~ +0.70%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의해 확정된 금액 및 이자율은 2022년 02월 23일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다. |
| 회차 : | 4-2 | (단위 : 원, 주) |
| 채무증권 명칭 | 무보증사채 | 모집(매출)방법 | 공모 |
| 권면(전자등록) 총액 |
50,000,000,000 | 모집(매출)총액 | 50,000,000,000 |
| 발행가액 | 50,000,000,000 | 이자율 | - |
| 발행수익률 | - | 상환기일 | 2025년 03월 02일 |
| 원리금 지급대행기관 |
중소기업은행 삼성역지점 |
(사채)관리회사 | (주)BNK투자증권 |
| 신용등급 (신용평가기관) |
A-/긍정적 (한국기업평가/ NICE신용평가) |
비고 | - |
| 인수인 | 증권의 종류 |
인수수량 | 인수금액 | 인수대가 | 인수방법 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대표 | 케이비증권 | - | 2,500,000 | 25,000,000,000 | 인수수수료 0.15% | 총액인수 |
| 대표 | NH투자증권 | - | 2,500,000 | 25,000,000,000 | 인수수수료 0.15% | 총액인수 |
| 청약기일 | 납입기일 | 청약공고일 | 배정공고일 | 배정기준일 |
|---|---|---|---|---|
| 2022년 03월 02일 | 2022년 03월 02일 | - | - | - |
| 자금의 사용목적 | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 채무상환자금 | 50,000,000,000 |
| 발행제비용 | 145,220,000 |
【국내발행 외화채권】
| 표시통화 | 표시통화기준 발행규모 |
사용 지역 |
사용 국가 |
원화 교환 예정 여부 |
인수기관명 |
|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - |
| 보증을 받은 경우 |
보증기관 | - | 지분증권과 연계된 경우 |
행사대상증권 | - |
| 보증금액 | - | 권리행사비율 | - | ||
| 담보 제공의 경우 |
담보의 종류 | - | 권리행사가격 | - | |
| 담보금액 | - | 권리행사기간 | - |
| 매출인에 관한 사항 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보유자 | 회사와의 관계 |
매출전 보유증권수 |
매출증권수 | 매출후 보유증권수 |
| - | - | - | - | - |
| 【주요사항보고서】 | - | ||
| 【파생결합사채 해당여부】 |
기초자산 | 옵션종류 | 만기일 |
| N | - | - | - |
| 【기 타】 | ▶ 본 사채 발행을 위해 2022년 02월 03일 KB증권(주) 및 NH투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함 ▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음 ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함 ▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함 ▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 02월 24일이며, 상장예정일은 2022년 03월 02일임 |
||
| 주1) 본 사채는 2022년 02월 22일 09시에서 16시 30분까지 금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다. |
| 주2) 상기 기재된 가액은 예정금액이며, 수요예측결과에 따라 제4-1회 및 제4-2회 무보증사채의 발행 총액 합계는 금 일천오백억원(\150,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다. |
| 주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가, NICE피앤아이, 에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 한국콜마(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.10%p. ~ +0.70%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한국콜마(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사가 청약일 1영업일 전 제공하는 한국콜마(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.10%p. ~ +0.70%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의해 확정된 금액 및 이자율은 2022년 02월 23일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다. |
(주2) 정정 후
| 회차 : | 4-1 | (단위 : 원, 주) |
| 채무증권 명칭 | 무보증사채 | 모집(매출)방법 | 공모 |
| 권면(전자등록) 총액 |
90,000,000,000 | 모집(매출)총액 | 90,000,000,000 |
| 발행가액 | 90,000,000,000 | 이자율 | - |
| 발행수익률 | - | 상환기일 | 2024년 03월 02일 |
| 원리금 지급대행기관 |
중소기업은행 삼성역지점 |
(사채)관리회사 | (주)BNK투자증권 |
| 신용등급 (신용평가기관) |
A-/긍정적 (한국기업평가/ NICE신용평가) |
비고 | - |
| 인수인 | 증권의 종류 |
인수수량 | 인수금액 | 인수대가 | 인수방법 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대표 | 케이비증권 | - | 4,500,000 | 45,000,000,000 | 인수수수료 0.15% | 총액인수 |
| 대표 | NH투자증권 | - | 4,500,000 | 45,000,000,000 | 인수수수료 0.15% | 총액인수 |
| 청약기일 | 납입기일 | 청약공고일 | 배정공고일 | 배정기준일 |
|---|---|---|---|---|
| 2022년 03월 02일 | 2022년 03월 02일 | - | - | - |
| 자금의 사용목적 | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 채무상환자금 | 50,000,000,000 |
| 운영자금 | 40,000,000,000 |
| 발행제비용 | 224,120,000 |
【국내발행 외화채권】
| 표시통화 | 표시통화기준 발행규모 |
사용 지역 |
사용 국가 |
원화 교환 예정 여부 |
인수기관명 |
|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - |
| 보증을 받은 경우 |
보증기관 | - | 지분증권과 연계된 경우 |
행사대상증권 | - |
| 보증금액 | - | 권리행사비율 | - | ||
| 담보 제공의 경우 |
담보의 종류 | - | 권리행사가격 | - | |
| 담보금액 | - | 권리행사기간 | - |
| 매출인에 관한 사항 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보유자 | 회사와의 관계 |
매출전 보유증권수 |
매출증권수 | 매출후 보유증권수 |
| - | - | - | - | - |
| 【주요사항보고서】 | - | ||
| 【파생결합사채 해당여부】 |
기초자산 | 옵션종류 | 만기일 |
| N | - | - | - |
| 【기 타】 | ▶ 본 사채 발행을 위해 2022년 02월 03일 KB증권(주) 및 NH투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함 ▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음 ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함 ▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함 ▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 02월 24일이며, 상장예정일은 2022년 03월 02일임 |
||
| 주) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가, NICE피앤아이, 에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 한국콜마(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.69%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한국콜마(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사가 청약일 1영업일 전 제공하는 한국콜마(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.69%p.를 가산한 이자율로 합니다. |
| 회차 : | 4-2 | (단위 : 원, 주) |
| 채무증권 명칭 | 무보증사채 | 모집(매출)방법 | 공모 |
| 권면(전자등록) 총액 |
60,000,000,000 | 모집(매출)총액 | 60,000,000,000 |
| 발행가액 | 60,000,000,000 |
이자율 | - |
| 발행수익률 | - | 상환기일 | 2025년 03월 02일 |
| 원리금 지급대행기관 |
중소기업은행 삼성역지점 |
(사채)관리회사 | (주)BNK투자증권 |
| 신용등급 (신용평가기관) |
A-/긍정적 (한국기업평가/ NICE신용평가) |
비고 | - |
| 인수인 | 증권의 종류 |
인수수량 | 인수금액 | 인수대가 | 인수방법 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대표 | 케이비증권 | - | 3,000,000 | 30,000,000,000 | 인수수수료 0.15% | 총액인수 |
| 대표 | NH투자증권 | - | 3,000,000 | 30,000,000,000 | 인수수수료 0.15% | 총액인수 |
| 청약기일 | 납입기일 | 청약공고일 | 배정공고일 | 배정기준일 |
|---|---|---|---|---|
| 2022년 03월 02일 | 2022년 03월 02일 | - | - | - |
| 자금의 사용목적 | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 채무상환자금 | 50,000,000,000 |
| 운영자금 | 10,000,000,000 |
| 발행제비용 | 167,220,000 |
【국내발행 외화채권】
| 표시통화 | 표시통화기준 발행규모 |
사용 지역 |
사용 국가 |
원화 교환 예정 여부 |
인수기관명 |
|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - |
| 보증을 받은 경우 |
보증기관 | - | 지분증권과 연계된 경우 |
행사대상증권 | - |
| 보증금액 | - | 권리행사비율 | - | ||
| 담보 제공의 경우 |
담보의 종류 | - | 권리행사가격 | - | |
| 담보금액 | - | 권리행사기간 | - |
| 매출인에 관한 사항 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보유자 | 회사와의 관계 |
매출전 보유증권수 |
매출증권수 | 매출후 보유증권수 |
| - | - | - | - | - |
| 【주요사항보고서】 | - | ||
| 【파생결합사채 해당여부】 |
기초자산 | 옵션종류 | 만기일 |
| N | - | - | - |
| 【기 타】 | ▶ 본 사채 발행을 위해 2022년 02월 03일 KB증권(주) 및 NH투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함 ▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음 ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함 ▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함 ▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 02월 24일이며, 상장예정일은 2022년 03월 02일임 |
||
| 주) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가, NICE피앤아이, 에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 한국콜마(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.55%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한국콜마(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사가 청약일 1영업일 전 제공하는 한국콜마(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.55%p.를 가산한 이자율로 합니다. |
(주3) 정정 전
| [회 차 : | 4-1 | ] | (단위 : 원) |
| 항 목 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 사 채 종 목 | 무보증사채 | |
| 구 분 | 무기명식 이권부 무보증사채 | |
| 전 자 등 록 총 액 | 50,000,000,000 | |
| 할 인 율(%) | - | |
| 발행수익률(%) | - | |
| 모집 또는 매출가액 | 각 사채 전자등록총액의 100.00% | |
| 모집 또는 매출총액 | 50,000,000,000 | |
| 각 사채의 금액 | 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함. | |
| 이자율 | 연리이자율(%) | - |
| 변동금리부사채이자율 | - | |
| 이자지급 방법 및 기한 |
이자지급 방법 | 이자는 "본사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전 까지 계산하여 매 3개월마다 연 사채이율의 1/4씩 분할하여 후지급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일로 하고 상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 각 기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금 상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 원금상환이나 이자 지급을 이행하지 않았을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다. |
| 이자지급 기한 | 2022년 06월 02일, 2022년 09월 02일, 2022년 12월 02일, 2023년 03월 02일, 2023년 06월 02일, 2023년 09월 02일, 2023년 12월 02일, 2024년 03월 02일. |
|
| 신용평가 등급 | 평가회사명 | 한국기업평가 / NICE신용평가 |
| 평가일자 | 2022년 02월 15일 / 2022년 02월 14일 | |
| 평가결과등급 | A-(긍정적) / A-(긍정적) | |
| 주관회사의 분석 |
주관회사명 | KB증권(주), NH투자증권(주) |
| 분석일자 | 2022년 02월 17일 | |
| 상환방법 및 기한 |
상 환 방 법 | "본 사채"의 원금은 2024년 03월 02일에 일시 상환한다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일로 하고 상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 각 기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금 상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 원금상환이나 이자 지급을 이행하지 않았을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되,동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다. |
| 상 환 기 한 | 2024년 03월 02일 |
|
| 청 약 기 일 | 2022년 03월 02일 |
|
| 납 입 기 일 | 2022년 03월 02일 | |
| 등 록 기 관 | 한국예탁결제원 | |
| 상 장 여 부 | 본 증권은 2022년 03월 02일 한국거래소에 상장될 예정임. | |
| 원리금 지급대행기관 |
회 사 명 | 중소기업은행 삼성역지점 |
| 회사고유번호 | 00149646 | |
| 기 타 사 항 | ▶ 본 사채 발행을 위해 2022년 02월 03일 KB증권(주) 및 NH투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함 ▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음 ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함 ▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함 ▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 02월 24일이며, 상장예정일은 2022년 03월 02일임 |
|
| 주1) 본 사채는 2022년 02월 22일 09시에서 16시 30분까지 금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다. |
| 주2) 상기 기재된 가액은 예정금액이며, 수요예측결과에 따라 제4-1회 및 제4-2회 무보증사채의 발행 총액 합계는 금 일천오백억원(\150,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다. |
| 주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가, NICE피앤아이, 에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 한국콜마(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.10%p. ~ +0.70%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한국콜마(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사가 청약일 1영업일 전 제공하는 한국콜마(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.10%p. ~ +0.70%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의해 확정된 금액 및 이자율은 2022년 02월 23일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다. |
| [회 차 : | 4-2 | ] | (단위 : 원) |
| 항 목 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 사 채 종 목 | 무보증사채 | |
| 구 분 | 무기명식 이권부 무보증사채 | |
| 전 자 등 록 총 액 | 50,000,000,000 | |
| 할 인 율(%) | - | |
| 발행수익률(%) | - | |
| 모집 또는 매출가액 | 각 사채 전자등록총액의 100.00% | |
| 모집 또는 매출총액 | 50,000,000,000 | |
| 각 사채의 금액 | 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함. | |
| 이자율 | 연리이자율(%) | - |
| 변동금리부사채이자율 | - | |
| 이자지급 방법 및 기한 |
이자지급 방법 | 이자는 "본사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전 까지 계산하여 매 3개월마다 연 사채이율의 1/4씩 분할하여 후지급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일로 하고 상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 각 기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금 상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 원금상환이나 이자 지급을 이행하지 않았을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다. |
| 이자지급 기한 | 2022년 06월 02일, 2022년 09월 02일, 2022년 12월 02일, 2023년 03월 02일, 2023년 06월 02일, 2023년 09월 02일, 2023년 12월 02일, 2024년 03월 02일, 2024년 06월 02일, 2024년 09월 02일, 2024년 12월 02일, 2025년 03월 02일. |
|
| 신용평가 등급 | 평가회사명 | 한국기업평가 / NICE신용평가 |
| 평가일자 | 2022년 02월 15일 / 2022년 02월 14일 | |
| 평가결과등급 | A-(긍정적) / A-(긍정적) | |
| 주관회사의 분석 |
주관회사명 | KB증권(주), NH투자증권(주) |
| 분석일자 | 2022년 02월 17일 | |
| 상환방법 및 기한 |
상 환 방 법 | "본 사채"의 원금은 2025년 03월 02일에 일시 상환한다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일로 하고 상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 각 기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금 상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 원금상환이나 이자 지급을 이행하지 않았을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되,동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다. |
| 상 환 기 한 | 2025년 03월 02일 |
|
| 청 약 기 일 | 2022년 03월 02일 |
|
| 납 입 기 일 | 2022년 03월 02일 | |
| 등 록 기 관 | 한국예탁결제원 | |
| 상 장 여 부 | 본 증권은 2022년 03월 02일 한국거래소에 상장될 예정임. | |
| 원리금 지급대행기관 |
회 사 명 | 중소기업은행 삼성역지점 |
| 회사고유번호 | 00149646 | |
| 기 타 사 항 | ▶ 본 사채 발행을 위해 2022년 02월 03일 KB증권(주) 및 NH투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함 ▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음 ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함 ▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함 ▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 02월 24일이며, 상장예정일은 2022년 03월 02일임 |
|
| 주1) 본 사채는 2022년 02월 22일 09시에서 16시 30분까지 금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다. |
| 주2) 상기 기재된 가액은 예정금액이며, 수요예측결과에 따라 제4-1회 및 제4-2회 무보증사채의 발행 총액 합계는 금 일천오백억원(\150,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다. |
| 주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가, NICE피앤아이, 에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 한국콜마(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.10%p. ~ +0.70%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한국콜마(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사가 청약일 1영업일 전 제공하는 한국콜마(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.10%p. ~ +0.70%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의해 확정된 금액 및 이자율은 2022년 02월 23일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다. |
(주3) 정정 후
| [회 차 : | 4-1 | ] | (단위 : 원) |
| 항 목 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 사 채 종 목 | 무보증사채 | |
| 구 분 | 무기명식 이권부 무보증사채 | |
| 전 자 등 록 총 액 | 90,000,000,000 | |
| 할 인 율(%) | - | |
| 발행수익률(%) | - | |
| 모집 또는 매출가액 | 각 사채 전자등록총액의 100.00% | |
| 모집 또는 매출총액 | 90,000,000,000 |
|
| 각 사채의 금액 | 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함. | |
| 이자율 | 연리이자율(%) | - |
| 변동금리부사채이자율 | - | |
| 이자지급 방법 및 기한 |
이자지급 방법 | 이자는 "본사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전 까지 계산하여 매 3개월마다 연 사채이율의 1/4씩 분할하여 후지급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일로 하고 상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 각 기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금 상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 원금상환이나 이자 지급을 이행하지 않았을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다. |
| 이자지급 기한 | 2022년 06월 02일, 2022년 09월 02일, 2022년 12월 02일, 2023년 03월 02일, 2023년 06월 02일, 2023년 09월 02일, 2023년 12월 02일, 2024년 03월 02일. |
|
| 신용평가 등급 | 평가회사명 | 한국기업평가 / NICE신용평가 |
| 평가일자 | 2022년 02월 15일 / 2022년 02월 14일 | |
| 평가결과등급 | A-(긍정적) / A-(긍정적) | |
| 주관회사의 분석 |
주관회사명 | KB증권(주), NH투자증권(주) |
| 분석일자 | 2022년 02월 17일 | |
| 상환방법 및 기한 |
상 환 방 법 | "본 사채"의 원금은 2024년 03월 02일에 일시 상환한다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일로 하고 상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 각 기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금 상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 원금상환이나 이자 지급을 이행하지 않았을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되,동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다. |
| 상 환 기 한 | 2024년 03월 02일 |
|
| 청 약 기 일 | 2022년 03월 02일 |
|
| 납 입 기 일 | 2022년 03월 02일 | |
| 등 록 기 관 | 한국예탁결제원 | |
| 상 장 여 부 | 본 증권은 2022년 03월 02일 한국거래소에 상장될 예정임. | |
| 원리금 지급대행기관 |
회 사 명 | 중소기업은행 삼성역지점 |
| 회사고유번호 | 00149646 | |
| 기 타 사 항 | ▶ 본 사채 발행을 위해 2022년 02월 03일 KB증권(주) 및 NH투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함 ▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음 ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함 ▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함 ▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 02월 24일이며, 상장예정일은 2022년 03월 02일임 |
|
| 주) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가, NICE피앤아이, 에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 한국콜마(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.69%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한국콜마(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사가 청약일 1영업일 전 제공하는 한국콜마(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.69%p.를 가산한 이자율로 합니다. |
| [회 차 : | 4-2 | ] | (단위 : 원) |
| 항 목 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 사 채 종 목 | 무보증사채 | |
| 구 분 | 무기명식 이권부 무보증사채 | |
| 전 자 등 록 총 액 | 60,000,000,000 | |
| 할 인 율(%) | - | |
| 발행수익률(%) | - | |
| 모집 또는 매출가액 | 각 사채 전자등록총액의 100.00% | |
| 모집 또는 매출총액 | 60,000,000,000 |
|
| 각 사채의 금액 | 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함. | |
| 이자율 | 연리이자율(%) | - |
| 변동금리부사채이자율 | - | |
| 이자지급 방법 및 기한 |
이자지급 방법 | 이자는 "본사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전 까지 계산하여 매 3개월마다 연 사채이율의 1/4씩 분할하여 후지급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일로 하고 상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 각 기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금 상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 원금상환이나 이자 지급을 이행하지 않았을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다. |
| 이자지급 기한 | 2022년 06월 02일, 2022년 09월 02일, 2022년 12월 02일, 2023년 03월 02일, 2023년 06월 02일, 2023년 09월 02일, 2023년 12월 02일, 2024년 03월 02일, 2024년 06월 02일, 2024년 09월 02일, 2024년 12월 02일, 2025년 03월 02일. |
|
| 신용평가 등급 | 평가회사명 | 한국기업평가 / NICE신용평가 |
| 평가일자 | 2022년 02월 15일 / 2022년 02월 14일 | |
| 평가결과등급 | A-(긍정적) / A-(긍정적) | |
| 주관회사의 분석 |
주관회사명 | KB증권(주), NH투자증권(주) |
| 분석일자 | 2022년 02월 17일 | |
| 상환방법 및 기한 |
상 환 방 법 | "본 사채"의 원금은 2025년 03월 02일에 일시 상환한다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일로 하고 상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 각 기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금 상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 원금상환이나 이자 지급을 이행하지 않았을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되,동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다. |
| 상 환 기 한 | 2025년 03월 02일 |
|
| 청 약 기 일 | 2022년 03월 02일 |
|
| 납 입 기 일 | 2022년 03월 02일 | |
| 등 록 기 관 | 한국예탁결제원 | |
| 상 장 여 부 | 본 증권은 2022년 03월 02일 한국거래소에 상장될 예정임. | |
| 원리금 지급대행기관 |
회 사 명 | 중소기업은행 삼성역지점 |
| 회사고유번호 | 00149646 | |
| 기 타 사 항 | ▶ 본 사채 발행을 위해 2022년 02월 03일 KB증권(주) 및 NH투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함 ▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음 ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함 ▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함 ▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 02월 24일이며, 상장예정일은 2022년 03월 02일임 |
|
| 주) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가, NICE피앤아이, 에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 한국콜마(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.55%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한국콜마(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사가 청약일 1영업일 전 제공하는 한국콜마(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.55%p.를 가산한 이자율로 합니다. |
(주4) 추가 기재
다. 수요예측 결과
(1) 수요예측 참여 내역
| [회 차 : 4-1] | (단위 : 건, 억원) |
| 구분 | 국내 기관투자자 | 외국 기관투자자 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
운용사 (집합) |
투자매매 |
연기금, 운용사(고유), |
기타 |
거래실적 유* |
거래실적 무 |
||
| 건수 | 6 | 3 | 2 | - | - | - | 11 |
| 수량 | 480 | 260 | 300 | - | - | - | 1,040 |
| 경쟁률 | 0.96:1 | 0.52:1 |
0.60:1 |
- | - | - | 2.08:1 |
| 주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 |
| *) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 |
| [회 차 : 4-2] | (단위 : 건, 억원) |
| 구분 | 국내 기관투자자 | 외국 기관투자자 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
운용사 (집합) |
투자매매 |
연기금, 운용사(고유), |
기타 |
거래실적 유* |
거래실적 무 |
||
| 건수 | 8 | 1 | 1 | - | - | - | 10 |
| 수량 | 900 | 50 | 300 | - | - | - | 1,250 |
| 경쟁률 | 1.80:1 | 0.10:1 | 0.60:1 | - | - | - | 2.50:1 |
| 주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 |
| *) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 |
(2) 수요예측 신청가격 분포
| [회 차 : 4-1] | (단위 : bp, 건, 억원, %) |
| 구분 | 국내기관투자자 | 외국기관투자자 | 합계 | 누적합계 | 유효 수요 |
|||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 운용사 (집합) | 투자매매 중개업자 |
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험 |
기타 | 거래실적 유* |
거래실적 무 |
|||||||||||||
| 건수 | 수량 | 건수 | 수량 | 건수 | 수량 | 건수 | 수량 | 건수 | 수량 | 건수 | 수량 | 건수 | 수량 | 비율 | 누적수량 | 누적비율 | ||
| 10 | - | - | - | - | 1 | 200 | - | - | - | - | - | - | 1 | 200 | 19.23% | 200 | 19.23% | 포함 |
| 20 | - | - | - | - | 1 | 100 | - | - | - | - | - | - | 1 | 100 | 9.62% | 300 | 28.85% | 포함 |
| 50 | 1 | 30 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | 30 | 2.88% | 330 | 31.73% | 포함 |
| 55 | 1 | 100 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | 100 | 9.62% | 430 | 41.35% | 포함 |
| 58 | 1 | 100 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | 100 | 9.62% | 530 | 50.96% | 포함 |
| 60 | 2 | 200 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 2 | 200 | 19.23% | 730 | 70.19% | 포함 |
| 63 | - | - | 1 | 30 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | 30 | 2.88% | 760 | 73.08% | 포함 |
| 64 | 1 | 50 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | 50 | 4.81% | 810 | 77.88% | 포함 |
| 66 | - | - | 1 | 30 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | 30 | 2.88% | 840 | 80.77% | 포함 |
| 69 | - | - | 1 | 200 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | 200 | 19.23% | 1,040 | 100.00% | 포함 |
| 합계 | 6 | 480 | 3 | 260 | 2 | 300 | - | - | - | - | - | - | 11 | 1,040 | 100.00% | - | - | - |
| 주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 |
| *) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 |
| [회 차 : 4-2] | (단위 : bp, 건, 억원, %) |
| 구분 | 국내기관투자자 | 외국기관투자자 | 합계 | 누적합계 | 유효 수요 |
|||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 운용사 (집합) | 투자매매 중개업자 |
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험 |
기타 | 거래실적 유* |
거래실적 무 |
|||||||||||||
| 건수 | 수량 | 건수 | 수량 | 건수 | 수량 | 건수 | 수량 | 건수 | 수량 | 건수 | 수량 | 건수 | 수량 | 비율 | 누적수량 | 누적비율 | ||
| 10 | - | - | - | - | 1 | 300 | - | - | - | - | - | - | 1 | 300 | 24.00% | 300 | 24.00% | 포함 |
| 55 | 2 | 300 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 2 | 300 | 24.00% | 600 | 48.00% | 포함 |
| 60 | 1 | 100 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | 100 | 8.00% | 700 | 56.00% | 포함 |
| 64 | 1 | 100 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | 100 | 8.00% | 800 | 64.00% | 포함 |
| 65 | 1 | 100 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | 100 | 8.00% | 900 | 72.00% | 포함 |
| 68 | 1 | 100 |
1 | 50 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2 | 150 | 12.00% | 1,050 | 84.00% | 포함 |
| 69 | 1 | 100 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | 100 | 8.00% | 1,150 | 92.00% | 포함 |
| 70 | 1 | 100 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | 100 | 8.00% | 1,250 | 100.00% | 포함 |
| 합계 | 8 | 900 | 1 | 50 | 1 | 300 | - | - | - | - | - | - | 10 | 1,250 | 100.00% | - | - | - |
| 주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 |
| *) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 |
(3) 수요예측 상세 분포 현황
| [회 차 : 4-1] |
(단위: bp, 억원) |
| 수요예측 참여자 | 10 | 20 | 50 | 55 | 58 | 60 | 63 | 64 | 66 | 69 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기관투자자 1 | 200 | 200 | |||||||||
| 기관투자자 2 | 100 | 100 | |||||||||
| 기관투자자 3 | 30 | 30 | |||||||||
| 기관투자자 4 | 100 | 100 | |||||||||
| 기관투자자 5 | 100 | 100 | |||||||||
| 기관투자자 6 | 100 | 100 | |||||||||
| 기관투자자 7 | 100 | 100 | |||||||||
| 기관투자자 8 | 30 | 30 | |||||||||
| 기관투자자 9 | 50 | 50 | |||||||||
| 기관투자자 10 | 30 | 30 | |||||||||
| 기관투자자 11 | 200 | 200 | |||||||||
| 합계 | 200 | 100 | 30 | 100 | 100 | 200 | 30 | 50 | 30 | 200 | 1,040 |
| 누적합계 | 200 | 300 | 330 | 430 | 530 | 730 | 760 | 810 | 840 | 1,040 | - |
| [회 차 : 4-2] |
(단위: bp, 억원) |
| 수요예측 참여자 | 10 | 55 | 60 | 64 | 65 | 68 | 69 | 70 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기관투자자 1 | 300 | 300 | |||||||
| 기관투자자 2 | 200 | 200 | |||||||
| 기관투자자 3 | 100 | 100 | |||||||
| 기관투자자 4 | 100 | 100 | |||||||
| 기관투자자 5 | 100 | 100 | |||||||
| 기관투자자 6 | 100 | 100 | |||||||
| 기관투자자 7 | 100 | 100 | |||||||
| 기관투자자 8 | 50 | 50 | |||||||
| 기관투자자 9 | 100 | 100 | |||||||
| 기관투자자 10 | 100 | 100 | |||||||
| 합계 | 300 | 300 | 100 | 100 | 100 | 150 | 100 | 100 | 1,250 |
| 누적합계 | 300 | 600 | 700 | 800 | 900 | 1,050 | 1,150 | 1,250 | - |
라. 유효수요의 범위, 판단기준, 판단근거 및 최종 발행 금리에의 반영 내용
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 공모희망금리 | [제4-1회 무보증사채] 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가, NICE피앤아이, 에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 한국콜마(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.10%p. ~ +0.70%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한국콜마(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사가 청약일 1영업일 전 제공하는 한국콜마(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.10%p. ~ +0.70%p.를 가산한 이자율로 합니다. [제4-2회 무보증사채] 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가, NICE피앤아이, 에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 한국콜마(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.10%p. ~ +0.70%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한국콜마(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사가 청약일 1영업일 전 제공하는 한국콜마(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.10%p. ~ +0.70%p.를 가산한 이자율로 합니다. |
| 유효수요의 정의 | "유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량 |
| 유효수요의 범위 | 2022년 02월 22일 실시된 수요예측에 참여한 모든 건(금리, 수량에 따른 배제 없음)을 유효수요로 정의 |
| 유효수요 산정근거 | 공동대표주관회사는 유효수요의 범위를 산정함에 있어 발행회사와 협의하여 본사채의공모희망금리 밴드를 제시하였으며, 본 사채의 수요예측 결과 기관투자자의 수요예측 신청 현황은 아래와 같습니다. [제4-1회 무보증사채] - 총 참여신청금액: 1,040억원 - 총 참여신청범위: +0.10%p. ~ +0.69%p. - 총 참여신청건수: 11건 [제4-2회 무보증사채] - 총 참여신청금액: 1,250억원 - 총 참여신청범위: +0.10%p. ~ +0.70%p. - 총 참여신청건수: 10건 '본 채권'의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "발행회사" 및 "공동대표주관회사"가 협의하여 결정함 ① 이번 발행과 관련하여 발행회사인 한국콜마(주)과 공동대표주관회사인 KB증권(주) 및 NH투자증권(주)는 공모희망금리 산정시 민간채권평가사의 평가금리, 동종 업계의 최근 회사채 발행금리, 최근 동일 신용등급 회사채의 스프레드 동향 및 채권시장 동향등을 고려하여 공모희망금리를 결정함. 보다 자세한 내용은 본 사채 증권신고서의 [제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법 - (주1) 공모희망금리 산정근거 참고 ② 지난 2022년 02월 22일 진행한 당사의 수요예측에서 제4-1회 무보증사채 공모희망금액 총액인 500억원의 208%에 해당하는 1,040억원이 참여하였으며, 제4-2회 무보증사채 공모희망금액 총액인 500억원의 250%에 해당하는 1,250억원이 참여함. 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 공동대표주관회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무상황, 금리 및 스프레드 전망 등)이 반영되어 있을 것이라고 판단하였고, 수요예측에 참여한 금리 중 공모희망금리 밴드 내에 참여한 건과 발행금액을 고려하여 유효수요로 정의하였습니다. |
| 최종 발행수익률 확정을 위한 수요예측 결과 반영 |
본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다. [제4-1회 무보증사채] 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가, NICE피앤아이, 에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 한국콜마(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.69%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한국콜마(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사가 청약일 1영업일 전 제공하는 한국콜마(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.69%p.를 가산한 이자율로 합니다. [제4-2회 무보증사채] 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가, NICE피앤아이, 에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 한국콜마(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.55%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한국콜마(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사가 청약일 1영업일 전 제공하는 한국콜마(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.55%p.를 가산한 이자율로 합니다. |
(주5) 정정 전
가. 사채의 인수
| [회 차: 4-1] | (단위 : 원) |
| 인수인 | 주 소 | 인수금액 및 수수료율 | 인수조건 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 명칭 | 고유번호 | 인수금액 | 수수료율(%) | ||
| 대표 | KB증권(주) | 00164876 | 서울시 영등포구 여의나루로 50 | 25,000,000,000 | 0.15 | 총액인수 |
| 대표 | NH투자증권(주) | 00120182 | 서울시 영등포구 여의대로 108 | 25,000,000,000 | 0.15 | 총액인수 |
| 주1) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 "공동대표주관회사"와의 협의에 의해 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다. |
| [회 차: 4-2] | (단위 : 원) |
| 인수인 | 주 소 | 인수금액 및 수수료율 | 인수조건 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 명칭 | 고유번호 | 인수금액 | 수수료율(%) | ||
| 대표 | KB증권(주) | 00164876 | 서울시 영등포구 여의나루로 50 | 25,000,000,000 | 0.15 | 총액인수 |
| 대표 | NH투자증권(주) | 00120182 | 서울시 영등포구 여의대로 108 | 25,000,000,000 | 0.15 | 총액인수 |
| 주1) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 "공동대표주관회사"와의 협의에 의해 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다. |
나. 사채의 관리
| [회 차: 4-1, 4-2] | (단위 : 원) |
| 사채관리회사 | 주 소 | 위탁금액 및 수수료율 | 위탁 조건 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 명칭 | 고유번호 | 위탁금액 | 수수료율(정액) | ||
| (주)BNK투자증권 | 00251400 | 서울시 영등포구 국제금융로8길 10 | 100,000,000,000 | 7,000,000 | - |
| 주1) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다. |
(주5) 정정 후
가. 사채의 인수
| [회 차: 4-1] | (단위 : 원) |
| 인수인 | 주 소 | 인수금액 및 수수료율 | 인수조건 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 명칭 | 고유번호 | 인수금액 | 수수료율(%) | ||
| 대표 | KB증권(주) | 00164876 | 서울시 영등포구 여의나루로 50 | 45,000,000,000 | 0.15 | 총액인수 |
| 대표 | NH투자증권(주) | 00120182 | 서울시 영등포구 여의대로 108 | 45,000,000,000 | 0.15 | 총액인수 |
| [회 차: 4-2] | (단위 : 원) |
| 인수인 | 주 소 | 인수금액 및 수수료율 | 인수조건 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 명칭 | 고유번호 | 인수금액 | 수수료율(%) | ||
| 대표 | KB증권(주) | 00164876 | 서울시 영등포구 여의나루로 50 | 30,000,000,000 | 0.15 | 총액인수 |
| 대표 | NH투자증권(주) | 00120182 | 서울시 영등포구 여의대로 108 | 30,000,000,000 |
0.15 | 총액인수 |
나. 사채의 관리
| [회 차: 4-1, 4-2] | (단위 : 원) |
| 사채관리회사 | 주 소 | 위탁금액 및 수수료율 | 위탁 조건 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 명칭 | 고유번호 | 위탁금액 | 수수료율(정액) | ||
| (주)BNK투자증권 | 00251400 | 서울시 영등포구 국제금융로8길 10 | 150,000,000,000 | 7,000,000 | - |
(주6) 정정 전
1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항
| (단위 : 억원) |
| 회차 | 금액 | 연리이자율 | 만기일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 제4-1회 무보증사채 | 500 | (주2) | 2024년 03월 02일 | - |
| 제4-2회 무보증사채 | 500 | (주3) | 2025년 03월 02일 | - |
| 주1) 본 사채는 2022년 02월 22일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 주2) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 한국콜마(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p. ~ +0.70%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한국콜마(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사가 청약일 1영업일 전 제공하는 한국콜마(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.10%p. ~ +0.70%p.를 가산한 이자율로 합니다. 주3) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 한국콜마(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p. ~ +0.70%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한국콜마(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사가 청약일 1영업일 전 제공하는 한국콜마(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.10%p. ~ +0.70%p.를 가산한 이자율로 합니다. 주4) 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2022년 02월 23일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기일정은 금리 협의 등의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다. |
4. 사채관리회사에 관한 사항
① 사채관리회사의 사채관리 위탁조건
| [회 차: 4-1, 4-2] | (단위: 원) |
| 사채관리회사 | 주 소 | 위탁금액 및 수수료율 | 위탁 조건 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 명칭 | 고유번호 | 위탁금액 | 수수료율(정액) | ||
| (주)BNK투자증권 | 00251400 | 서울시 영등포구 국제금융로8길 10 | 100,000,000,000 | 7,000,000 | - |
| 주1) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다. |
(주6) 정정 후
1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항
| (단위 : 억원) |
| 회차 | 금액 | 연리이자율 | 만기일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 제4-1회 무보증사채 | 900 | (주1) | 2024년 03월 02일 | - |
| 제4-2회 무보증사채 | 600 | (주2) | 2025년 03월 02일 | - |
| 주1) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가, NICE피앤아이, 에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 한국콜마(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.69%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한국콜마(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사가 청약일 1영업일 전 제공하는 한국콜마(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.69%p.를 가산한 이자율로 합니다. 주2) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가, NICE피앤아이, 에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 한국콜마(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.55%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한국콜마(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사가 청약일 1영업일 전 제공하는 한국콜마(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.55%p.를 가산한 이자율로 합니다. |
4. 사채관리회사에 관한 사항
① 사채관리회사의 사채관리 위탁조건
| [회 차: 4-1, 4-2] | (단위: 원) |
| 사채관리회사 | 주 소 | 위탁금액 및 수수료율 | 위탁 조건 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 명칭 | 고유번호 | 위탁금액 | 수수료율(정액) | ||
| (주)BNK투자증권 | 00251400 | 서울시 영등포구 국제금융로8길 10 | 150,000,000,000 | 7,000,000 | - |
(주7) 추가 기재
| 자. 2021년 잠정실적 관련 사항 당사의 2021년 연결 실적을 잠정 집계한 결과, 매출액 1조 5,863억원, 영업이익 842억원, 당기순이익 497억원을 기록한 것으로 나타났습니다. 2020년 연결 매출액 1조 3,221억원, 영업이익 1,217억원, 당기순이익 1,606억원 대비 각각 +20.0%, -30.8%, -69.1%의 증감률을 기록하였습니다. 국내 화장품 영업망 확대, 자회사 HK이노엔의 신약 케이캡 처방증가 및 백신 신사업 진출 등으로 인하여 매출은 증가하였으나, 20년 제약사업부 매각에 따른 기저효과, 자회사 상장에 따른 일시적 비용 발생 및 COVID-19로 인한 숙취해소음료 소비 감소 등으로 인하여 영업이익 및 당기순이익은 감소한 것으로 판단됩니다. 한편 상기 실적은 외부감사인의 회계 감사 결과에 따라 변동될 수 있으므로 추후 공시될 연결감사보고서를 반드시 확인하여 주시기 바랍니다. |
당사는 2022년 02월 21일 "매출액또는손익구조30%(대규모법인은15%)이상변경"을 공시하였습니다. 공시 내용은 아래와 같습니다.
[매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인 15%)이상 변경]
| ※ 동 정보는 동사가 작성한 결산자료로서, 외부감사인의 감사결과 수치가 변경 될 수 있으므로 추후 「감사보고서 제출」공시를 반드시 확인하여 주시기 바랍니다. |
|||||
| 1. 재무제표의 종류 | 연결 | ||||
| 2. 매출액 또는 손익구조 변동내용(단위:천원) | 당해사업연도 | 직전사업연도 | 증감금액 | 증감비율(%) | |
| - 매출액(재화의 판매 및 용역의 제공에 따른 수익액에 한함) | 1,586,332,710 | 1,322,081,318 | 264,251,392 | 20.0 | |
| - 영업이익 | 84,223,291 | 121,679,127 | -37,455,836 | -30.8 | |
| - 법인세비용차감전계속사업이익 | 67,634,205 | 221,636,491 | -154,002,286 | -69.5 | |
| - 당기순이익 | 49,685,987 | 160,566,241 | -110,880,254 | -69.1 | |
| - 대규모법인여부 | 해당 | ||||
| 3. 재무현황(단위:천원) | 당해사업연도 | 직전사업연도 | |||
| - 자산총계 | 2,610,586,631 | 2,489,599,417 | |||
| - 부채총계 | 1,244,877,241 | 1,490,357,400 | |||
| - 자본총계 | 1,365,709,389 | 999,242,017 | |||
| - 자본금 | 11,440,590 | 11,440,590 | |||
| - 자본총계/자본금 비율(%) | 11,937.4 | 8,734.2 | |||
| 4. 매출액 또는 손익구조 변동 주요원인 | - 국내 화장품 영업망 확대에 따른 매출 성장 - 20년 제약사업부 매각에 따른 기저효과 - 자회사 상장에 따른 일시적 비용 발생 - 자회사 HK이노엔의 신약 케이캡 처방증가에 따른 매출성장 - 백신 신사업에 따른 매출 증가 - COVID-19로 인한 숙취해소음료 소비 감소에 따른 이익 감소 |
||||
| 5. 이사회결의일(결정일) | 2022-02-21 | ||||
| - 사외이사 참석여부 | 참석(명) | 2 | |||
| 불참(명) | 0 | ||||
| - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 | 참석 | ||||
| 6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 | |||||
| -상기 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준 영업실적입니다. -상기 실적은 외부감사인의 회계 감사 결과에 따라 변동될 수 있으므로 추후 공시될 연결감사보고서를 반드시 확인하여 주시기 바랍니다. |
|||||
| ※ 관련공시 | - | ||||
[지배회사의 추가공시사항]
| 구분 | 재무제표 | 당해 사업연도 | 직전 사업연도 |
| 비지배지분 제외 자본총계(단위 : 천원) | 연결 | 689,755,350 | 623,679,401 |
| 자본총계˚/ 자본금 비율(%) (˚비지배지분은 제외) | 연결 | 6,029.0 | 5,451.5 |
| 매출액(재화의 판매 및 용역의 제공에 따른 수익액에 한함)(단위:천원) | 별도 | 632,823,513 | 609,200,623 |
| 자료: 당사 전자공시 |
당사의 2021년 연결 실적을 잠정 집계한 결과, 매출액 1조 5,863억원, 영업이익 842억원, 당기순이익 497억원을 기록한 것으로 나타났습니다. 2020년 연결 매출액 1조 3,221억원, 영업이익 1,217억원, 당기순이익 1,606억원 대비 각각 +20.0%, -30.8%, -69.1%의 증감률을 기록하였습니다. 국내 화장품 영업망 확대, 자회사 HK이노엔의 신약 케이캡 처방증가 및 백신 신사업 진출 등으로 인하여 매출은 증가하였으나, 20년 제약사업부 매각에 따른 기저효과, 자회사 상장에 따른 일시적 비용 발생 및 COVID-19로 인한 숙취해소음료 소비 감소 등으로 인하여 영업이익 및 당기순이익은 감소한 것으로 판단됩니다. 한편 상기 실적은 외부감사인의 회계 감사 결과에 따라 변동될 수 있으므로 추후 공시될 연결감사보고서를 반드시 확인하여 주시기 바랍니다.
한편 당사의 별도 기준 영업 잠정 실적은 아래를 참조하여 주시기 바랍니다.
영업(잠정)실적(공정공시)
| ※ 동 정보는 잠정치로서 향후 확정치와는 다를 수 있음. | ||||||
| 1. 실적내용 | 단위 : 백만원, % | |||||
| 구분 | 당기실적 | 전기실적 | 전기대비증감율(%) | 전년동기실적 | 전년동기대비증감율(%) | |
| (21.4분기) | (21.3분기) | (20.4분기) | ||||
| 매출액 | 당해실적 | 148,417 | 141,840 | 4.6 | 137,483 | 8.0 |
| 누계실적 | 632,824 | 484,407 | 30.6 | 609,201 | 3.9 | |
| 영업이익 | 당해실적 | 19,606 | 10,355 | 89.3 | 7,052 | 178.0 |
| 누계실적 | 65,642 | 46,037 | 42.6 | 50,356 | 30.4 | |
| 법인세비용차감전계속사업이익 | 당해실적 | 11,798 | 14,799 | -20.3 | 115,393 | -89.8 |
| 누계실적 | 61,817 | 50,020 | 23.6 | 153,201 | -59.7 | |
| 당기순이익 | 당해실적 | 10,491 | 11,218 | -6.5 | 79,403 | -86.8 |
| 누계실적 | 48,406 | 37,915 | 27.7 | 120,834 | -59.9 | |
| - | - | - | - | - | - | |
| 2. 정보제공내역 | 정보제공자 | 한국콜마 재무팀 | ||||
| 정보제공대상자 | 국내외 투자자 및 언론사 | |||||
| 정보제공(예정)일시 | 공정공시 후 수시제공 | |||||
| 행사명(장소) | - | |||||
| 3. 연락처(관련부서/전화번호) | 한국콜마 재무팀 (02-515-5150) | |||||
| 4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 | ||||||
| - 상기실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용한 별도재무제표 기준입니다. - 상기실적은 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 자료이므로 외부감사인의 감사과정에서 변경될 수 있습니다. - 2020년 4분기 제약부문 사업부 매각 양도이익이 법인세비용차감전계속사업이익 및 당기순이익에 포함되어있습니다. |
||||||
| ※ 관련공시 | - | |||||
| 자료: 당사 전자공시 |
(주8) 정정 전
1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달금액
| [회 차: 4-1] | (단위: 원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 모집 또는 매출총액(1) | 50,000,000,000 |
| 발행제비용(2) | 140,120,000 |
| 순수입금[(1)-(2)] | 49,859,880,000 |
| 주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다. 주2) 상기 모집 또는 매출총액 및 발행제비용은 예정 금액이며, 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다. |
| [회 차: 4-2] | (단위: 원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 모집 또는 매출총액(1) | 50,000,000,000 |
| 발행제비용(2) | 145,220,000 |
| 순수입금[(1)-(2)] | 49,854,780,000 |
| 주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다. 주2) 상기 모집 또는 매출총액 및 발행제비용은 예정 금액이며, 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다. |
나. 발행제비용의 내역
| [회 차: 4-1] | (단위: 원) |
| 구 분 | 금 액 | 계산근거 |
|---|---|---|
| 인수수수료 | 75,000,000 | 총 인수금액 × 0.15% |
| 사채관리수수료 | 3,500,000 | 정액 |
| 신용평가수수료 | 30,000,000 | 한기평, NICE신평 (VAT별도) |
| 발행분담금 | 30,000,000 | 발행가액 × 0.06% (만기 1년 초과 2년 이하) |
| 상장수수료 | 1,400,000 | 500억원 이상 1,000억원 미만 |
| 상장연부과금 | 200,000 | 1년당 100,000원 (최대 50만원) |
| 전자등록수수료 | - | (주2) |
| 표준코드 수수료 | 20,000 | 건당 20,000원 |
| 합 계 | 140,120,000 |
| 주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다. 주2) 당사의 경우 일자리우수기업으로 채권등록수수료 면제대상입니다. |
| [회 차: 4-2] | (단위: 원) |
| 구 분 | 금 액 | 계산근거 |
|---|---|---|
| 인수수수료 | 75,000,000 | 총 인수금액 × 0.15% |
| 사채관리수수료 | 3,500,000 | 정액 |
| 신용평가수수료 | 30,000,000 | 한기평, NICE신평 (VAT별도) |
| 발행분담금 | 35,000,000 | 발행가액 × 0.07% (만기 2년 초과) |
| 상장수수료 | 1,400,000 | 500억원 이상 1,000억원 미만 |
| 상장연부과금 | 300,000 | 1년당 100,000원 (최대 50만원) |
| 전자등록수수료 | - | (주2) |
| 표준코드 수수료 | 20,000 | 건당 20,000원 |
| 합 계 | 145,220,000 |
| 주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다. 주2) 당사의 경우 일자리우수기업으로 채권등록수수료 면제대상입니다. |
2. 자금의 사용목적
가. 자금의 사용목적
| 회차 : | 4-1 | (기준일 : | 2022년 02월 17일 | ) | (단위 : 원) |
| 시설자금 | 영업양수 자금 |
운영자금 | 채무상환 자금 |
타법인증권 취득자금 |
기타 | 계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | 50,000,000,000 | - | - | 50,000,000,000 | - |
| 회차 : | 4-2 | (기준일 : | 2022년 02월 17일 | ) | (단위 : 원) |
| 시설자금 | 영업양수 자금 |
운영자금 | 채무상환 자금 |
타법인증권 취득자금 |
기타 | 계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | 50,000,000,000 | - | - | 50,000,000,000 | - |
나. 자금의 세부사용 내역
금번 당사가 발행하는 제4-1회 및 제4-2회 무보증사채 모집 자금 총 1,000억원은 채무상환자금으로서 당사가 기존 발행한 제3회 공모회사채 상환에 사용할 예정입니다..
| [채무상환자금 세부 사용 내역] |
| (단위 : 억원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 제3회 공모회사채 |
2019-03-08 |
2022-03-08 |
2,542 | 1,000 |
| 합계 | 1,000 | |||
| 주) 금번 회사채 발행을 통한 자금조달 금액은 상기 자금 사용 예정 시기까지 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다. |
(주8) 정정 후
1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달금액
| [회 차: 4-1] | (단위: 원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 모집 또는 매출총액(1) | 90,000,000,000 |
| 발행제비용(2) | 224,120,000 |
| 순수입금[(1)-(2)] | 89,775,880,000 |
| 주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다. |
| [회 차: 4-2] | (단위: 원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 모집 또는 매출총액(1) | 60,000,000,000 |
| 발행제비용(2) | 167,220,000 |
| 순수입금[(1)-(2)] | 59,832,780,000 |
| 주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다. |
나. 발행제비용의 내역
| [회 차: 4-1] | (단위: 원) |
| 구 분 | 금 액 | 계산근거 |
|---|---|---|
| 인수수수료 | 135,000,000 | 총 인수금액 × 0.15% |
| 사채관리수수료 | 3,500,000 | 정액 |
| 신용평가수수료 | 30,000,000 | 한기평, NICE신평 (VAT별도) |
| 발행분담금 | 54,000,000 | 발행가액 × 0.06% (만기 1년 초과 2년 이하) |
| 상장수수료 | 1,400,000 | 500억원 이상 1,000억원 미만 |
| 상장연부과금 | 200,000 | 1년당 100,000원 (최대 50만원) |
| 전자등록수수료 | - | (주2) |
| 표준코드 수수료 | 20,000 | 건당 20,000원 |
| 합 계 | 224,120,000 |
| 주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다. 주2) 당사의 경우 일자리우수기업으로 채권등록수수료 면제대상입니다. |
| [회 차: 4-2] | (단위: 원) |
| 구 분 | 금 액 | 계산근거 |
|---|---|---|
| 인수수수료 | 90,000,000 | 총 인수금액 × 0.15% |
| 사채관리수수료 | 3,500,000 | 정액 |
| 신용평가수수료 | 30,000,000 | 한기평, NICE신평 (VAT별도) |
| 발행분담금 | 42,000,000 | 발행가액 × 0.07% (만기 2년 초과) |
| 상장수수료 | 1,400,000 | 500억원 이상 1,000억원 미만 |
| 상장연부과금 | 300,000 | 1년당 100,000원 (최대 50만원) |
| 전자등록수수료 | - | (주2) |
| 표준코드 수수료 | 20,000 | 건당 20,000원 |
| 합 계 | 167,220,000 |
| 주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다. 주2) 당사의 경우 일자리우수기업으로 채권등록수수료 면제대상입니다. |
2. 자금의 사용목적
가. 자금의 사용목적
| 회차 : | 4-1 | (기준일 : | 2022년 02월 22일 |
) | (단위 : 원) |
| 시설자금 | 영업양수 자금 |
운영자금 | 채무상환 자금 |
타법인증권 취득자금 |
기타 | 계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | 40,000,000,000 | 50,000,000,000 | - | - | 90,000,000,000 | - |
| 회차 : | 4-2 | (기준일 : | 2022년 02월 22일 |
) | (단위 : 원) |
| 시설자금 | 영업양수 자금 |
운영자금 | 채무상환 자금 |
타법인증권 취득자금 |
기타 | 계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | 10,000,000,000 |
50,000,000,000 | - | - | 60,000,000,000 | - |
나. 자금의 세부사용 내역
금번 당사가 발행하는 제4-1회 및 제4-2회 무보증사채 모집 자금 총 1,500억원은 채무상환자금 및 운영자금으로서 당사가 기존 발행한 제3회 공모회사채 상환 및 원부자재 대금 지급을 위한 운영자금 확보에 사용할 예정입니다.
| [채무상환자금 세부 사용 내역] |
| (단위 : 억원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 제3회 공모회사채 |
2019-03-08 |
2022-03-08 |
2,542 | 1,000 |
| 합계 | 1,000 | |||
| 주) 금번 회사채 발행을 통한 자금조달 금액은 상기 자금 사용 예정 시기까지 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다. |
| [운영자금 세부 사용내역] |
| (단위 : 억원) |
| 구분 | 금액 | 사용기간 | 지급처 |
|---|---|---|---|
| 원부자재 매입 |
500 |
2022년 중 |
원부자재 판매 회사 |
| 주1) 금번 사채 발행으로 조달한 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용 예정입니다. 주2) 부족분은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다. |
【 대표이사 등의 확인 】
|
|
|
대표이사 등의 확인_증권신고서_20220223 |
증 권 신 고 서
| ( 채 무 증 권 ) |
| [증권신고서 제출 및 정정 연혁] |
| 제출일자 | 문서명 | 비고 |
|---|---|---|
| 2022년 02월 17일 | 증권신고서(채무증권) | 최초 제출 |
| 2022년 02월 23일 | [기재정정] 증권신고서(채무증권) | 수요예측결과 반영에 따른 기재정정 |
| 금융위원회 귀중 | 2022년 02월 17일 |
| 회 사 명 : |
한국콜마 주식회사 |
| 대 표 이 사 : |
안 병 준 |
| 본 점 소 재 지 : |
세종특별자치시 전의면 덕고개길 12-11 |
| (전 화) 02-515-0150 | |
| (홈페이지) http://www.kolmar.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전 무 (성 명) 허 현 행 |
| (전 화) 02-515-0150 | |
| 모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 : | 한국콜마(주) 제4-1회 무기명식 이권부 무보증사채 한국콜마(주) 제4-2회 무기명식 이권부 무보증사채 |
|
| 모집 또는 매출총액 : | 150,000,000,000 | 원 |
| 증권신고서 및 투자설명서 열람장소 |
| 가. 증권신고서 |
| 전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr |
| 나. 투자설명서 |
| 전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr |
| 서면문서 : 한국콜마(주) → 서울특별시 서초구 헌릉로8길 61 KB증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 NH투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로 108 |
【 대표이사 등의 확인 】
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대표이사 등의 확인_증권신고서_20220217 |
요약정보
1. 핵심투자위험
| 하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다. |
| 구 분 | 내 용 |
| 사업위험 | ◆ 화장품 사업부문 가. 국내외 경제 침체에 따른 위험 당사가 영위하는 화장품 산업은 전통적으로 경기의 영향을 직접적으로 받는 소비재산업으로서 경기지표와 화장품 시장 성장세는 유사한 트렌드를 보여 왔습니다. 향후 오미크론 변이에 의한 코로나19 재확산, 실업률 증가, 금융 여건 악화 등 팬데믹 관련 위험뿐만 아니라 미국, 중국간 경제적 갈등 고조, OPEC+(석유수출기구와 러시아 등 10개 산유국 연합) 국가 간 갈등, 중국 전반의 부동산 시장의 침체 등이 세계 경제에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으며 특히 코로나19 확산세가 2022년에도 지속될 경우 경기 침체가 더욱 장기화될 가능성이 존재합니다. 당사가 영위하는 화장품 사업은 실생활과 밀접한 관련을 갖고 있는 소비재 산업으로 경기 변동에 따라 직접적인 영향을 받을 수 있습니다. 경기 회복에 대한 우호적인 전망에도 불구하고 국내외 경기 침체가 심화되거나 회복이 지연될 경우 화장품 산업 전반에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으며, 당사의 매출 및 수익에도 악영향을 줄 수 있습니다. 화장품 사업이 경기 민감성을 가지는 소비재 산업이라는 점과 경기 하방리스크를 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 나. 화장품 산업의 성장 둔화 위험 글로벌 화장품 산업은 전 세계적 불황에도 불구하고 수요를 지속적으로 창출해내는 미래 유망산업으로 위상을 넓혀가고 있습니다. 국내 화장품 산업 시장규모 지난 2013년부터 꾸준한 성장세를 보이고 있으며 2015년 9조를 돌파한 이래로 2019년까지 10조원을 넘어서는 등 상승세를 보였습니다. 특히, 지속적인 제품 경쟁력 확보와 한류 확산 및 K-Beauty 트렌드에 힘입어 주요 수출국인 대 중국 수출 증가로 2018년 이후 국내 생산은 15조를 넘겼으며 수출액은 매해 지속적으로 증가하는 추세입니다. 이렇듯, 화장품 시장은 2014년부터 2019년까지 꾸준히 상승하였으나, 2020년 코로나19의 글로벌 유행에 따라 기존 소비자들의 소비하는 상품 및 소비하는 방식 등 여러 방면에서 큰 변화의 조짐이 나타나고 있습니다. 특히 재택근무의 확산 및 국가간 이동 제약에 따른 휴가철 수요의 감소, 마스크 착용의 일상화 등으로 외부 활동이 축소되면서 화장품의 수요가 감소되었습니다. 이와 같은 소비 트렌드의 변화는 화장품 시장 전반의 성장 둔화를 야기할 수 있으며, 이러한 상황이 예상치 못하게 장기화될 경우 당사 사업에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 다. 화장품 시장의 트렌드 변화 및 성장률 둔화 관련 위험 화장품을 크게 기초 화장품과 색조 화장품으로 구분하는 경우, 기초화장품은 색조화장품에 대비하여 비교적 긴 수명주기를 가지고 있습니다. 글로벌 시장 기준 화장품 품목 중 스킨케어(기초 화장품)는 전체 화장품 시장의 약 1/3 비중을 차지하는 높은 점유율을 지니고 있습니다. 당사의 화장품 사업부문 또한 기초화장품과 색조화장품으로 구분할 수 있으며 이 중 색조화장품의 매출은 시장의 성장세와 동반하여 2018년까지 지속적으로 증가해왔습니다. 코로나19로 인한 시장 성장률 둔화로 인해 2020년 색조화장품 매출은 음의 성장률을 기록하였지만 2021년에는 회복하는 양상을 띄고 있습니다. 하지만 당사의 기초화장품 매출 비중(2021년 3분기 기준)은 여전히 색조화장품 대비 압도적으로 높은 비중을 차지하고 있습니다. 현재는 전세계적으로 기초화장품 시장규모가 상당히 크므로 당사에게 긍정적인 상황일 수 있으나, 향후 색조화장 제품에 대한 고객층의 확대와 관심이 인구성장률과 기초화장품의 고정수요층 대비 늘어나게 될 경우 장기적으로 당사의 매출에 부정적인 영향을 받을 수 있음을 투자자들은 유의하시기 바랍니다. 라. 품질 인증 관련 규정 및 화학제품 규제에 대한 위험 당사는 식약처 지정 CGMP 및 국제 품질기준인 ISO 22716을 인증 받고 로레알, 메리케이 및 존슨앤존슨 등 글로벌 기업의 AUDIT을 통과하는 등 규제환경 변화에 적극적으로 대응해 오고 있으나, 향후 품질 인증관련 국제 표준 변경 혹은 추가적인 표준 기준 신설에 대한 대응이 미진할 경우 향후 당사의 매출에 부정적 영향을 끼칠 수 있습니다. 화장품의 안정성을 강화하고 품질수준을 높이기 위한 규제가 지속적으로 강화되고 있는 상황에서 이에 대한 대응이 미진할 경우, 당사의 평판 및 매출에 부정적 영향을 끼칠 수 있습니다. 또한, 화학제품의 환경 및 인체에 대한 영향에 대한 관심이 중요시되고 있는 상황에서 당사 역시 화학물질을 사용하여 인체에 직접 닿는 화장품의 원료 및 제품을 생산하고 있으므로 화장품의 안정성을 강화하고 품질수준을 높이기 위한 규제에 대한 대응이 미진할 경우, 당사의 평판 및 매출에 부정적 영향을 끼칠 수 있으니 투자자께서는 이에 유의하시기 바랍니다. 마. 화장품 산업의 계절성에 의한 매출변동 위험 전통적으로 화장품 산업은 계절과 밀접한 관련이 있는 산업으로서 날씨가 건조해지는 동절기에는 화장품 매출이 증가하며, 습도가 높은 하절기에는 매출이 감소하는 계절성을 보여왔습니다. 그러나 최근 다양한 하절기용 기능성 제품이 출시됨에 따라 이러한 계절적인 변동요인이 점점 감소하고 있습니다. 당사의 연결기준 매출액 추이를 살펴보면 2분기 및 4분기의 매출액이 다른 분기에 비해 소폭 높은 경향을 나타내고 있습니다. 이는 2분기 및 4분기에 하절기 및 동절기용 기능성 제품 매출이 증가하기 때문입니다. 이와 같이 당사의 매출은 향후에도 계절에 따른 매출 변동 가능성이 존재하니 투자자의 투자시 이를 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다. 바. 신규업체의 ODM/OEM 시장 진입에 대한 경쟁 위험 최근 해외수출확대 등 산업의 성장성이 부각되고 아모레퍼시픽, LG생활건강 등의 대형 화장품 업체와 이니스프리, 토니모리, 에이블씨엔씨 등과 같은 브랜드샵의 성장세가 두드러지면서 상대적으로 성장성이 둔화되고 있는 중소ㆍ신진 화장품 업체들의 ODM/OEM 시장으로의 진출이 가속화되고 있는 상황입니다. 실례로 2014년에는 코리아나화장품이 ODM/OEM 시장에 진출하였으며 설립한 코리아나바이오의 경우 지난 2018년 하반기 수출실적이 400만불에 달하는 실적을 거두었습니다. 또한 신세계인터내셔날이 이탈리아 화장품 제조사 인터코스와 설립하였던 합작법인 신세계인터코스코리아는 OEM/ODM 전문 공장을 건립하여 2017년부터 생산하고 있으며, 2021년 인터코스가 전체 지분을 인수하며 인터코스코리아로 사명을 변경한 이후 사업을 지속하고 있습니다. 이처럼 중소ㆍ신진 기업으로 분류되는 국내 화장품 업체들이 제조업에 진입하는 현상은 K-Beauty의 영향으로 한국 화장품의 기술력에 대한 신뢰도가 높아진 데다, 제조업은 브랜드 파워나 마케팅 비용 등으로 인한 진입장벽이 비교적 낮음에서 기인된 것으로 판단됩니다. 이렇듯 경쟁이 심화되는 시장에서 차별화된 경쟁력을 확보하지 못한다면, 당사의 시장점유율이 하락하여 당사의 영업실적 및 재무안정성에 부정적인 요소로 작용할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 사. 홈쇼핑, 브랜드숍의 성장률 둔화 및 매출의존도에 관한 위험 국내 화장품의 대표 유통채널은 방문판매, 백화점, 면세점, 대형마트, 브랜드숍, 편집숍, 온라인쇼핑몰 등입니다. 2000년대 중반 미샤, 더페이스샵, 잇츠스킨, 토니모리 등의 원브랜드숍(로드숍)의 고성장으로 전량 외주 생산 형태로 유통하면서 자본력과 네트워크를 갖춘 브랜드 업체들의 진입이 용이해 지면서 이시기에 당사와 같은 ODM/OEM 업체들이 구조적으로 성장하였습니다. 이후, 2016년 CJ올리브영이 등장하며 H&B(Health & Beverage) 스토어가 주요 유통채널로 그 숫자가 증가하였으며 뷰티와 건강관련 식품을 전문으로 판매하는 채널로 성장하였습니다. 2020년 코로나19 사태의 발발과 언택트(비대면) 소비 트렌드의 급부상으로 인하여 온라인 판매 채널의 중요성이 급성장하였으며, 브랜드 로드숍을 포함한 기존 오프라인 채널은 점차 그 비중이 축소되었습니다. 당사의 경우 홈쇼핑, Direct Selling, 브랜드숍, H&B, 수출 등 다양한 유통채널을 통해 당사 제품을 거래하고 있습니다. 이처럼 다양한 형태의 거래처를 보유하고 있는 경우 매출 안정성 확보에 용이하나 향후 관련 채널에 대한 공정거래위원회의 규제 위험(할인 및 프로모션 제한 등), 브랜드숍 및 특정 채널의 매출 부진, 공급업체 변경 및 외부요인 등의 여파로 당사 매출에 부정적인 영향을 줄 수 있음을 투자자께서는 유념하여 주시기 바랍니다. 아. 해외 화장품 시장 내 경쟁력 저하에 대한 위험 국내 화장품 수출시장에서 중화권 수출의존도가 전체 수출 권역 중 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 중화권에 이어 미국, 일본 등 해외시장에서도 한류열풍, K-Beauty 확대 등을 통해 한국 화장품의 선호가 유지되고 있고 다수의 한국 화장품 회사들이 해외에 진출하고 있습니다. 당사는 2007년 북경콜마 설립 후 2016년 무석 콜마를 설립하는 등 해외시장 특히, 중국시장 진출에 역량을 집중하고 있습니다. 향후 중국시장의 성장성을 감안 시 당사의 매출에 있어 중국사업 비중은 더욱 증가할 것으로 판단됩니다. 따라서, 현지 시장 점유율 및 매출액 확대에 반비례하여 경쟁력 있는 신규 업체의 시장 진입 등으로 중국 화장품 시장 내 경쟁이 심화 되거나 중국 정부의 해외기업규제를 비롯한 관련 외국기업에 대한 부정적 정책 등이 시행되었을 경우 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으니 투자자께서는 이에 유의하시기 바랍니다. 자. 법률 및 정부규제 준수에 대한 위험 당사가 영위하는 화장품 산업은 화장품법 적용을 받고 있으며 위반하는 경우 판매금지 등의 법적제재를 받게 됩니다. 당사는 정부로부터 화장품 사업과 관련하여 유의한 법적제재를 받은 경력이 없으며, 향후에도 관련 법규를 준수할 예정이지만, 정부규제심화, 예측치 못한 규정 위반 등으로 시정명령 등을 받게 될 수 있습니다. 이는 당사의 매출 감소로 이어질 수 있고, 당사의 신뢰도 하락으로 영업활동에 부정적 영향을 끼칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 차. 대외적 이슈발생에 따른 매출 감소에 대한 위험 해외 시장에서의 K-Beauty 선호 증가는 지난 몇 년간 국내 화장품 업계의 수출 호황을 이끌어내었습니다. 최근 들어 C-Beauty(차이나 뷰티)가 품질을 끊임없이 강화하고 주력 소비군인 중국 20~30대의 수요를 빠르게 파악한 후 이들에게 맞춘 마케팅 전략을 펼치면서 시장점유율을 확대하고 있습니다. 중국 화장품 시장은 2015년 전까지만 해도 외국 브랜드들이 주도하고 있었으나 2016년부터 로컬 브랜드의 약진이 두드러지면서 2025년~2030년 로컬 브랜드들이 시장을 주도할 가능성이 크다는 분석입니다. 중국 수요를 기반으로 두고 있는 한국 화장품 브랜드 업체들에게도 이러한 중국 시장변화는 그대로 투영되고 있습니다. 한국 럭셔리 브랜드는 견조한 실적 개선을 이어가고 있지만, 중저가 브랜드는 실적 부진이 이어지고 있습니다. 이러한 상황에서 국제 정세의 급격한 변화에 따라 대외적인 갈등으로 인한 중국의 규제 심화 및 반한(反韓) 혹은 반미(反美) 감정의 고조는 중국 시장 내 로컬 브랜드의 성장을 더욱 가속화 시킬 것이며 이는 곧 해외 화장품 업체의 매출이 큰 타격을 입을 수 있음을 의미합니다. 향후 코로나19를 비롯한 국제적 전염병 발생이나 특정 국가에 대한 반국가적 소비행태로 인한 매출 저하와 같이 예측하기 어려운 위험에 대해서는 현지 법인의 지속적인 모니터링에도 불구하고 한계가 있습니다. 또한, 과거 일본에서 한류붐을 타고 다수의 국내 화장품 기업들이 일본에 진출하였으나 대부분의 회사들이 철수했던 사실 등을 감안할 경우, 중국 등 아시아 지역의 한류붐 및 한국화장품에 대한 선호도 역시 지속적이지 않을 위험도 존재합니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. ◆ 제약 사업부문(주요 종속회사 에이치케이이노엔(주)의 사업위험) 가. 제약산업의 성장성 둔화 위험 제약산업의 시장규모는 수요시장의 인구통계학적인 특성과 정부의 약가정책에 많은영향을 받습니다. 그러나, 정부의 의약품 리베이트 규제 강화 및 2012년 일괄 약가인하 등 비우호적인 영업환경은 제약산업의 성장성을 위축시키는 위험요소로 작용하고 있으며 그에 따라 국내 의약품 시장 규모는 2010년부터 2015년까지 약 19조원 내외에서 정체된 흐름을 보였습니다. 특히, '문재인 케어'로 불리는 문재인 정부의 건강보험 보장성 강화 정책으로 인한 건강보험 재정 수요 확대 전망 등을 감안하면 향후 약가 인하 압박 기조는 지속될 것으로 보입니다. 대표적인 예로 2012년 일괄 약가 인하 이후인 2014년 9월 기존의 시장형 실거래가 제도가 폐지되고 처방, 조제 약품비 절감 장려금 제도와 같은 건강보험의 약품비 부담 완화를 위한 조치들이 시행되었습니다. 국내 제약사들은 매출감소와 수익성 악화의 저성장 기조에 접어들고 있으며 이러한 약가 인하 압박이 지속될 경우 국내 의약품 시장의 성장세 여부는 다소 불확실할 것으로판단됩니다. 따라서, 투자자께서는 이러한 국내 제약 산업의 성장성 둔화 위험에 유의하시기 바랍니다. 나. 정부 규제 관련 위험 제약산업은 국민건강과 직결되는 산업으로 전 과정에 걸쳐서 정부 정책의 영향을 받고 있습니다. 정부는 국내 제약산업이 내수시장에 안주하여 글로벌 경쟁력을 잃을 것을 방지하고 의약품비 부담으로 인해 건강보험 재정건전성이 위협받고 있는 상황을 고려하여, 일괄 약가인하, 리베이트 규제강화, 리베이트 쌍벌제, 리베이트 투아웃제등 다양한 규제정책을 시행하고 있습니다. 특히 정부가 약가를 직접적으로 통제하고 있어 정부의 약가정책이 개별기업의 매출 및 영업수익성에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 2012년과 같은 대규모 일괄 약가인하 가능성은 제한적일 것으로 판단되나 2018년 7월 보장성 확대를 중심으로 하는 건강보험료 개편이 이루어지면서 건강보험 재정의 적자 수지에 대한 우려가 높아지고 있으며, 이를 개선하기 위해 약가 규제의 유지, 또는 강화를 통한 재정안정화 방안을 추가적으로 도입할 가능성이 존재합니다. 한편, 정부는 2019년 이후 단계적으로 위탁생동 및 공동생동 폐지를 주요 내용으로 하는 정책을 도입할 예정입니다. 정부의 위탁(공동)생동제도의 폐지 정책은 제네릭의약품의 시장진입을 지연시켜 당사의 주요 종속회사인 에이치케이이노엔(주)를 비롯한 제약산업 전체에 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 다. '의약품 허가-특허 연계제도' 도입에 따른 위험 2012년 3월 15일 한미FTA가 발효됨에 따라 약사법 개정으로 인하여 2015년 3월 의약품 허가 단계에서 특허를 고려하는 허가특허연계제도가 전면 도입되었습니다. 이는 특허권 침해로 판명된 시점에서 제네릭 의약품의 품목 허가를 사후적으로 취소하는 기존 제도와 다르며, 특허권 침해가 판명되는 데 상당한 기간이 소요됨을 감안할 때, 이 제도에서는 특허 유·무효 여부에 관계없이 신약 특허권자가 특허 침해 소송을 제기함으로써 복제약의 품목 허가나 시판을 지연시킬 수 있습니다. 또한 식품의약품안전처는 의약품 허가특허연계제도가 제약산업 및 보건정책과 고용증감 등에 미친 영향을 분석하여 향후 관련 정책 수립을 위한 기초 자료로서 활용하고 있습니다. 신약 특허권 강화로 인해 제네릭 의약품의 판매금지 및 우선판매품목허가가 제약사 매출 등에 영향을 미칠 경우 단기적으로 국내 제약산업의 매출액이 감소할 것으로 예측돼 당사의 주요종속회사인 에이치케이이노엔(주)의 매출 및 수익성 또한 영향을 받을 가능성이 존재합니다. 한ㆍ미 FTA 체결에 따른 외부효과로 인해 에이치케이이노엔(주)에 부정적인 영업환경이 조성될 경우 당사의 매출 및 수익성에 다소 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 라. 생산설비 구축에 따른 투자 증가와 재무건전성 훼손 위험 과거 제약산업 영위를 위한 설비투자 부담이 타 산업에 비해 크지 않아 현재 시장규모 대비 참여기업들의 수가 과도한 상황입니다. 그러나, 2008년 정부는 선진국 수준의 새로운 GMP(Good Manufacturing Practice, 의약품 제조 및 품질관리기준) 규정을 도입하였으며, 국내 GMP 규정의 강화와 2000년대 이후 국내 제약회사들의 해외 진출 시도 등으로 인하여 국내 제약회사들은 강화된 GMP 또는 cGMP 규정에서 요구하는 수준에 맞추어 기존 생산설비를 개선하거나 신규 생산설비를 건설하였습니다. 이러한 설비투자 관련 자금 지출은 국내 주요 제약사의 자금 부담으로 작용하였습니다. 향후에도 제약산업의 지속적인 규제강화가 이어진다면, 이는 당사의 주요종속회사인 에이치케이이노엔(주)를 비롯한 제약회사들의 지속적인 설비투자 비용(신규설비, 기존설비 개선등) 발생으로 이어질 가능성이 존재하오니 투자자들께서는 투자 전 유의하시기 바랍니다. 마. 제약업계의 지속적인 R&D 비용지출 및 신약 개발 불확실성 관련 위험 국내 제약업계는 제네릭 제품 위주의 생산 및 영업력을 통해 안정적인 성장을 해왔습니다. 하지만 제도적, 환경적 변화에 따라 신약 개발을 통한 성장의 필요성이 대두되었으며, 당사의 주요 종속회사인 에이치케이이노엔(주)를 비롯한 제약회사들은 연구개발 투자를 늘려 신약개발에 매진하고 있습니다. 그러나 연구개발을 통한 신약 개발은 일반적으로 막대한 연구개발비와 장기에 걸친 투자 및 연구기간이 소요되며, 신약 개발에 성공한다 하더라도 기투자된 금액과 시간을 상쇄할 수 있을 정도의 수익 창출이 가능할지 여부는 불확실합니다. 또한 내외부적인 요인으로 인하여 개발이 지연되거나 추가적인 비용 지출이 요구될 경우도 존재하며 현재 국내 상위권 제약사라 하더라도 외형 및 연구개발 투자 규모에서 글로벌 제약사와 비교할 때 여전히 열위한 수준이며, 신약개발을 둘러싼 높은 불확실성도 신약개발을 통한 사업구조 전환을 어렵게 만드는 요인으로 작용하고 있습니다. 따라서 에이치케이이노엔(주)의 연구개발 계획이 실패하거나, 장기적인 연구개발 전략과 사업계획, 그리고 그에 맞는 자금운용계획을 적정하게 수립하지 못할 경우 에이치케이이노엔(주)의 수익성 및 재무안정성에 부정적인 영향이 있을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 바. 혁신형 제약기업 제외의 위험 보건복지부는 2012년 혁신형 제약기업 인증제 도입을 통해 해당 기업의 국내외 투자 유치나 기술 및 판매 등의 제휴에서 유리한 고지를 점할 수 있는 정책을 운영하고 있습니다. 2012년 6월 총 46개의 제약사가 혁신형 제약기업으로 선정되었으며, 2022년 2월 기준 당사의 주요 종속회사인 에이치케이이노엔(주)를 포함한 총 45개사가 혁신형 제약기업으로 인증되어 있습니다. 선정기업에게는 국가 R&D 사업 우선 참여, 세제 지원 혜택, 약가 결정시 우대 등의 혜택이 부여될 계획입니다. 보건복지부는 정부가 공인한 혁신역량 보유 기업이라는 인증효과로 인해 국내외 투자유치, 기술 및 판매 제휴, 금융기관 자금조달 등의 측면에서 다양한 간접 수혜가 있을 것으로 예상하고 있지만, 중상위권 제약사 대부분이 혁신형 제약기업으로 선정된 만큼 각 사에 돌아가는 혜택에 따라 차별화가 발생하기는 어려울 것으로 판단되며, 3년뒤 재인증 심사시 연구개발 투자실적 등에 따라 특별법상 요건을 충족하지 못하여 인증이 연장되지 못할 가능성도 존재하오니 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. ◆ HB&B 부문(주요 종속회사 에이치케이이노엔(주)의 사업위험) 가. HB&B 부문(숙취해소음료 및 헛개 음료 시장) 경쟁 심화 위험 건강기능성식품을 생산하는 당사 주요 종속회사 에이치케이이노엔(주)의 HB&B부문은 2021년 3분기말 기준 에이치케이이노엔(주) 연결기준 매출의 약 8%를 차지하고 있습니다. 해당 부문의 주요 상품으로는 국내 숙취해소음료 시장에서 1위(점유율 46%, 2018년)의 지위를 지닌 '컨디션'과 국내 헛개 음료 시장에서 2위(점유율 38%, 2018년)의 지위를 보유한 '헛개수'가 있습니다. 두 브랜드 모두 업계 내 높은 점유율을 지녔고, 탄탄한 내수 소비 수요를 보유하고 있습니다. 하지만 점유율 상위 브랜드 보유 업체들간의 경쟁 심화나 신규 사업자의 진입으로 인해서 매출이 악화되거나 마케팅 비용 상승 등으로 수익성이 악화될 위험이 있습니다. 투자자분들께서는 이점 유의하시길 바랍니다. |
| 회사위험 | 가. 수익성 하락 위험 당사 및 당사의 종속회사는 화장품 ODM, 전문의약품 및 HB&B 사업을 영위하고 있으며, 2021년 3분기 기준 화장품 ODM 사업의 매출 비중은 54%이고, 전문의약품 및 HB&B 사업의 매출 비중은 46% 입니다. 한편 당사는 2018년 중 현 에이치케이이노엔 주식회사(구 CJ헬스케어 주식회사)를 연결대상 종속회사로 편입 및 2020년 12월 28일자로 당사 별도 제약 사업부문을 매각 완료한 바 있으며, 이러한 사업부문 변동에 따라 과거 사업연도의 매출 등 일부 재무정보에 대한 비교 연속성이 낮게 나타날 수 있으니 해석에 유의하여 주시기 바랍니다. 당사의 매출액은 2018년 1조 1,916억원 대비 2020년 1조 3,221억원으로 11.0% 증가하였으며, 영업이익은 2018년 724억원 대비 2020년 1,217억원으로 68.1% 증가하는 등 2018년부터 2020년까지 당사의 수익성은 대체로 개선 추세를 보였습니다. 한편 2021년 3분기 기준으로는 매출액 1조 1,840억원을 기록하여 전년 동기 대비 21.7% 증가하였으나, 영업이익은 583억원을 기록하여 전년 동기 대비 16.3% 감소하였습니다. 당사의 경우 화장품, 제약 및 식품 등 사업 부문이 다변화되어 있으며 부문별 매출 비중도 적절히 분산되어 있어 매출 및 이익 변동성을 완화하는 효과가 있는 것으로 판단됩니다. 다만 화장품 부문의 경우 코로나19 영향 지속에 따라 화장품 수요 침체가 계속될 경우 당사 주 거래처에 대한 매출이 감소하는 등 수익성에 영향을 받을 수 있으며, 한중일 간 국제 관계 변화에 따라 한국산 화장품 불매운동이 제기되는 등 예상치 못한 이슈에 의하여 매출이 감소할 가능성도 있습니다. 또한 화장품 부문의 해외 종속기업이 대체로 적자를 기록 중에 있어 해외 영업 환경에 대한 모니터링이 필요합니다. 제약 부문의 경우 최근 3년 간 매출이 빠르게 증가하였으나, 최근 하락한 영업이익률이 개선되지 못할 경우 당사의 전반적인 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 식품 부문의 경우에도 매출 회복 및 영업이익 흑자 전환이 이루어지지 못할 경우 부담이 될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이러한 사항에 유의하시어 투자에 임해 주시기 바랍니다. 나. 재무안정성 훼손 위험 당사는 2018년 중 구 CJ헬스케어(현 에이치케이이노엔) 인수 목적으로 대규모 차입을 진행하면서 2018년말 부채비율은 170.0%로 높은 수준을 기록한 바 있으나, 2020년 별도 제약 사업부문 매각에 따른 대규모 양도이익 시현 및 2021년 종속회사인 에이치케이이노엔의 기업공개(IPO) 등 효과로 2021년 3분기말 부채비율은 94.3%를 기록하여 100% 미만으로 감소한 상태입니다. 한편 당사의 유동비율은 2018년말 107.3%를 기록한 이후 2021년 3분기말 기준 108.9%를 기록 중에 있습니다. 유동비율은 기업의 지급능력을 보여주는 지표로 100% 미만을 기록할 경우 1년 내 만기 도래하는 부채에 대하여 자력 상환이 어려울 수 있습니다. 당사의 경우 향후 유동비율이 저하될 경우 단기적인 재무 융통성에 부담이 될 수 있으니 유의하여 주시기 바랍니다. 당사 차입금과 관련하여 총차입금 규모는 2019년 1조 1,485억원을 기록한 이후 2021년 3분기말 8,805억원까지 감소한 상태이며, 차입금의존도는 2018년말 이후 지속적으로 감소 추세를 보여 2021년 3분기말 기준 총차입금의존도 33.5% 및 순차입금의존도 26.6%를 기록하고 있습니다. 다만 2021년 3분기말 기준 당사의 차입금 중에서 유동성 차입금 비중이 61%를 기록 중에 있는 등 유동성 차입금이 차지하는 비중이 지속적으로 높게 나타날 경우 당사의 채무 상환 여력에 부정적인 영향을 줄 수 있는 첨 유의하여 주시기 바랍니다. 향후 영업이익, 이자비용, 현금 및 현금성 자산 및 금번 회사채 발행 규모 등을 전반적으로 고려하였을 때, 당사의 현재 사업성과 수익성이 유지될 수 있다면 유동성의 급격한 악화는 발생하지 않을 것으로 판단됩니다. 그러나, 차입의 규모가 증가할 가능성은 상시 존재하고 있으며, 수익성 악화, 차입금 연장 불가 등의 사항이 발생할 경우, 당사의 현금유동성이 악화될 가능성도 존재하니 투자자께서는 이 점 반드시 유의하시기 바랍니다. 다. 매출채권 손상 및 재고자산 진부화 위험 매출채권은 판매된 재화 또는 용역에 대하여 매출금을 받을 권리로서 매출액에 비례하여 증가하는 경향이 있으나, 회수 가능성에 따라 손상이 발생할 가능성도 존재합니다. 당사는 2018년부터 2021년 3분기말 현재까지 매출채권 잔액 규모를 2,000억원 내외로 유지하고 있으며, 2021년 3분기말 기준 당사 매출채권 잔액은 2,288억원, 매출액 대비 비율은 14.5%를 기록였습니다. 한편 매출채권과 함께 운전자본을 구성하는 재고자산의 경우에도 매출 대비 비중이 과도하게 높게 나타날 경우에는 진부화에 따른 손실 위험이 존재하며 현금흐름에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 2021년 3분기말 기준 재고자산은 1,893억원이며, 매출액 대비 비율은 12.0%를 기록하였습니다. 매출액 대비 매출채권의 규모, 대손충당금 설정률 추이, 매출채권의 연령 등으로 볼 때 현재 당사의 매출채권 손상 위험은 높지 않은 것으로 판단됩니다. 최근 3년 간 매출액 대비 재고자산 규모 및 평가충당금 또한 과도한 수준은 아닌 것으로 판단됩니다. 다만 현재까지의 추세가 미래에도 반드시 지속된다고 단언하기는 어려우며, 향후 매출채권 및 재고자산이 매출액에 비해 과도하게 증가하거나 매출채권 회수가 지연될 경우 당사 영업현금흐름에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다. 라. 특수관계인 간 거래 관련 위험 당사의 특수관계자로는 종속기업, 관계기업, 공동기업, 기타의 특수관계자 등이 있으며, 당사 및 특수관계인 간에는 거래 실적이 존재합니다. 다만 중요 특수관계자인 종속기업과의 거래 내역은 연결 기준 실적에서는 제외되기 때문에 특수관계인 간의 거래 내역은 주로 별도 기준으로 분석하였습니다. 2021년 3분기 별도 기준 당사는 특수관계자에 대하여 1,391억원의 매출(전년 동기 1,684억원)을 기록하였으며, 매출채권(총액) 430억원(전년말 506억원) 및 기타채권(총액) 387억원(전년말 327억원)을 보유하고 있습니다. 특히 당사 해외 종속회사인 북경콜마(매출채권 191억원), 무석콜마(매출채권 110억원) 및 미국 PTP(기타채권 280억원) 등에 대하여 채권 보유액이 높게 나타났으며, 매출채권에 대한 대손충당금은 101억원, 기타채권에 대한 대손충당금은 147억원입니다. 이외 2021년 3분기말 별도 기준 당사는 해외 종속회사(북경콜마, 무석콜마, 미국 Seokoh,Inc.)가 보유한 차입금(2021년 3분기말 CNY 423,330,000 및 USD 45,200,000)에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 이와 같은 특수관계자와의 거래 발생 시 거래 조건 등이 제3자와의 거래와 비교하여 적정성이 유지되지 않을 경우 한국콜마(주)가 향유하여야 할 이익이 특수관계자 측에 전가될 위험이 있습니다. 또한 특수관계자에 대한 채권 규모가 증가할수록 현금흐름 및 재무구조에는 부정적으로 작용할 가능성이 있으며, 해외 종속회사의 경영 환경 악화로 인하여 당사의 지급보증 의무가 현실화될 경우 당사 재무 상태에 악영향을 미칠 수 있으니 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 마. 지배구조 및 사업부문 변동 위험 당사는 2012년 10월 2일에 한국콜마 주식회사(현 한국콜마홀딩스 주식회사)로부터 분할되어 설립되었으며, 2012년 10월 19일에 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 그룹 내 핵심 계열사로서 당사 최대주주는 당사 설립 이후 지속적으로 경영권을 유지해 왔으며 특수관계인 지분 등을 고려할 때 현재 당사에 대하여 안정적인 수준의 지배력을 확보하고 있는 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고 2018년 이후 인수금융을 동원한 신규 자회사 편입 및 합병, 자회사 기업공개(IPO), 자체 사업부문의 매각 등 당사 지배구조 및 사업부문에 상당한 변동이 존재하였습니다. 향후에도 당사 및 그룹사의 경영 환경이 급변할 경우 예상치 못하게 지배구조 및 사업부문의 변동이 발생할 수 있는 점 유의하여 주시기 바랍니다. 바. 우발채무, 소송 및 제재 관련 위험 당사는 지급보증 및 약정 등 우발채무를 보유하고 있으며, 계류중인 소송 및 제재를 받은 내역이 존재합니다. 우발채무, 소송 및 제재 관련 사항에 대하여 전반적으로 검토한 결과 현재 당사가 노출된 관련 위험은 우려할만한 수준은 아닌 것으로 판단됩니다. 다만 향후 우발채무가 급격하게 증가할 경우 유사시 당사의 재무적 융통성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 중요한 소송의 제기 또는 행정기관의 제재에 의해서도 당사 영업 활동 및 재무 안정성이 부정적인 영향을 받을 수 있으니 이러한 사항에 대하여 지속적으로 모니터링하여 주시기 바랍니다. 사. 연구개발 관련 위험 당사가 영위하고 있는 화장품 OEM/ODM 사업의 경우 시장 선도 기업으로서의 지위 유지를 위해서는 높은 수준의 연구개발 역량이 필수적이며, 당사 종속회사인 에이치케이이노엔 또한 신약 개발을 포함한 제약 사업을 주요 사업으로 영위하고 있어 연구개발의 비중이 매우 높습니다. 2021년 3분기 연결 기준 당사의 연구개발비용(정부보조금 차감 전)은 869억원 수준으로 매출액 대비 7.24%의 비중을 기록하였습니다. 당사는 최근 발생한 연구개발비를 자산으로 인식하지 않고 모두 비용 처리한 바 있으나, 향후 무형자산으로 인식할 가능성이 있는 개발비 등의 손상 가능성 발생 및 해당 손상차손 인식은 당사에 직, 간접적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자들께서는 이 점 참고하여 주시기 바랍니다. 한편 화장품 업종 특성상 임직원들의 이직이 잦음에 따라 향후 당사가 채용, 교육 및 보상 등 인적자원 관리에 실패하여 우수 인력이 다수 퇴사하거나 동기부여에 실패할 경우 당사의 핵심 제품 및 원료 개발, 대량생산 및 적시 공급능력 등의 핵심역량이 떨어질 수 있으며, 이는 장기적으로 당사의 수익성 및 성장성에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다. 에이치케이이노엔이 영위하는 제약 사업부문의 경우 연구개발의 어느 한 단계에서 오류가 생기면 최초의 원안대로 제품 개발 진행이 어려울 수 으며, 각 단계가 성공적으로 이루어진다하더라도 사업성을 확보하고 신약을 출시하여 실질적인 수익창출로 연결되기까지 상당히 오랜 시간이 소요됩니다. 또한 임상 진행에 따른 투자 규모의 증대로 인해 재무 부담이 가중될 위험성이 충분히 존재합니다. 따라서 투자자께서는 연구개발 확대를 통해 변화하는 영업환경에의 적응력 제고와 성장성 확충이라는 긍정적인 측면뿐만 아니라, 임상 진행경과 및 사업성 확보 가능성, 투자규모 증가에 따른 재무부담의 정도에 대해 면밀히 검토하신 후 투자에 임하시기 바랍니다. 아. 환율 관련 위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 주요국가 환율 변동에 따라 당사의 수출 및 해외법인 매출 등 수익성에 영향을 받을 가능성이 있으며, 일부 원재료를 해외에서 조달하고 있어 원가 측면에서도 영향을 받을 수 있습니다. 또한 해외 종속법인 등과 관련하여 외화 자산 및 부채를 보유하고 있어 환율 변동에 따라 자산/부채 가치가 변동될 수 있습니다. 당사의 손익 및 재무에 주요 영향을 미치는 통화는 달러화로서, 최근 미국을 비롯한 주요국의 통화정책 및 국제관계에 따라 원/달러 환율의 변동성이 높은 수준을 보이고 있는 점 유의하여 주시기 바랍니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 하지만 글로벌 경제환경의 급격한 변화로 인하여 외환시장의 변동성이 급격히 증가하게 되면 당사의 외화관련 손익에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 자. 2021년 잠정실적 관련 사항 당사의 2021년 연결 실적을 잠정 집계한 결과, 매출액 1조 5,863억원, 영업이익 842억원, 당기순이익 497억원을 기록한 것으로 나타났습니다. 2020년 연결 매출액 1조 3,221억원, 영업이익 1,217억원, 당기순이익 1,606억원 대비 각각 +20.0%, -30.8%, -69.1%의 증감률을 기록하였습니다. 국내 화장품 영업망 확대, 자회사 HK이노엔의 신약 케이캡 처방증가 및 백신 신사업 진출 등으로 인하여 매출은 증가하였으나, 20년 제약사업부 매각에 따른 기저효과, 자회사 상장에 따른 일시적 비용 발생 및 COVID-19로 인한 숙취해소음료 소비 감소 등으로 인하여 영업이익 및 당기순이익은 감소한 것으로 판단됩니다. 한편 상기 실적은 외부감사인의 회계 감사 결과에 따라 변동될 수 있으므로 추후 공시될 연결감사보고서를 반드시 확인하여 주시기 바랍니다. |
| 기타 투자위험 | 가. 금번 발행되는 제4-1회 및 제4-2회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나, 매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있습니다. 나. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 다. 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다. 라. 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 끼칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있으므로, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다. 마. 본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 금융기관 등이 보증한 것이 아니며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 또한 본 사채는 무보증 공모사채이며, 본 채권의 원리금 상환을 한국콜마(주)가 전적으로 책임집니다. 바. 본 사채는 한국기업평가(주), NICE신용평가(주)로부터 A-등급을 받았습니다. |
2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
| 회차 : | 4-1 | (단위 : 원, 주) |
| 채무증권 명칭 | 무보증사채 | 모집(매출)방법 | 공모 |
| 권면(전자등록) 총액 |
90,000,000,000 | 모집(매출)총액 | 90,000,000,000 |
| 발행가액 | 90,000,000,000 | 이자율 | - |
| 발행수익률 | - | 상환기일 | 2024년 03월 02일 |
| 원리금 지급대행기관 |
중소기업은행 삼성역지점 |
(사채)관리회사 | (주)BNK투자증권 |
| 신용등급 (신용평가기관) |
A-/긍정적 (한국기업평가/ NICE신용평가) |
비고 | - |
| 인수인 | 증권의 종류 |
인수수량 | 인수금액 | 인수대가 | 인수방법 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대표 | 케이비증권 | - | 4,500,000 | 45,000,000,000 | 인수수수료 0.15% | 총액인수 |
| 대표 | NH투자증권 | - | 4,500,000 | 45,000,000,000 | 인수수수료 0.15% | 총액인수 |
| 청약기일 | 납입기일 | 청약공고일 | 배정공고일 | 배정기준일 |
|---|---|---|---|---|
| 2022년 03월 02일 | 2022년 03월 02일 | - | - | - |
| 자금의 사용목적 | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 채무상환자금 | 50,000,000,000 |
| 운영자금 | 40,000,000,000 |
| 발행제비용 | 224,120,000 |
【국내발행 외화채권】
| 표시통화 | 표시통화기준 발행규모 |
사용 지역 |
사용 국가 |
원화 교환 예정 여부 |
인수기관명 |
|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - |
| 보증을 받은 경우 |
보증기관 | - | 지분증권과 연계된 경우 |
행사대상증권 | - |
| 보증금액 | - | 권리행사비율 | - | ||
| 담보 제공의 경우 |
담보의 종류 | - | 권리행사가격 | - | |
| 담보금액 | - | 권리행사기간 | - |
| 매출인에 관한 사항 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보유자 | 회사와의 관계 |
매출전 보유증권수 |
매출증권수 | 매출후 보유증권수 |
| - | - | - | - | - |
| 【주요사항보고서】 | - | ||
| 【파생결합사채 해당여부】 |
기초자산 | 옵션종류 | 만기일 |
| N | - | - | - |
| 【기 타】 | ▶ 본 사채 발행을 위해 2022년 02월 03일 KB증권(주) 및 NH투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함 ▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음 ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함 ▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함 ▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 02월 24일이며, 상장예정일은 2022년 03월 02일임 |
||
| 주) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가, NICE피앤아이, 에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 한국콜마(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.69%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한국콜마(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사가 청약일 1영업일 전 제공하는 한국콜마(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.69%p.를 가산한 이자율로 합니다. |
| 회차 : | 4-2 | (단위 : 원, 주) |
| 채무증권 명칭 | 무보증사채 | 모집(매출)방법 | 공모 |
| 권면(전자등록) 총액 |
60,000,000,000 | 모집(매출)총액 | 60,000,000,000 |
| 발행가액 | 60,000,000,000 | 이자율 | - |
| 발행수익률 | - | 상환기일 | 2025년 03월 02일 |
| 원리금 지급대행기관 |
중소기업은행 삼성역지점 |
(사채)관리회사 | (주)BNK투자증권 |
| 신용등급 (신용평가기관) |
A-/긍정적 (한국기업평가/ NICE신용평가) |
비고 | - |
| 인수인 | 증권의 종류 |
인수수량 | 인수금액 | 인수대가 | 인수방법 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대표 | 케이비증권 | - | 3,000,000 | 30,000,000,000 | 인수수수료 0.15% | 총액인수 |
| 대표 | NH투자증권 | - | 3,000,000 | 30,000,000,000 | 인수수수료 0.15% | 총액인수 |
| 청약기일 | 납입기일 | 청약공고일 | 배정공고일 | 배정기준일 |
|---|---|---|---|---|
| 2022년 03월 02일 | 2022년 03월 02일 | - | - | - |
| 자금의 사용목적 | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 채무상환자금 | 50,000,000,000 |
| 운영자금 | 10,000,000,000 |
| 발행제비용 | 167,220,000 |
【국내발행 외화채권】
| 표시통화 | 표시통화기준 발행규모 |
사용 지역 |
사용 국가 |
원화 교환 예정 여부 |
인수기관명 |
|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - |
| 보증을 받은 경우 |
보증기관 | - | 지분증권과 연계된 경우 |
행사대상증권 | - |
| 보증금액 | - | 권리행사비율 | - | ||
| 담보 제공의 경우 |
담보의 종류 | - | 권리행사가격 | - | |
| 담보금액 | - | 권리행사기간 | - |
| 매출인에 관한 사항 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보유자 | 회사와의 관계 |
매출전 보유증권수 |
매출증권수 | 매출후 보유증권수 |
| - | - | - | - | - |
| 【주요사항보고서】 | - | ||
| 【파생결합사채 해당여부】 |
기초자산 | 옵션종류 | 만기일 |
| N | - | - | - |
| 【기 타】 | ▶ 본 사채 발행을 위해 2022년 02월 03일 KB증권(주) 및 NH투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함 ▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음 ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함 ▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함 ▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 02월 24일이며, 상장예정일은 2022년 03월 02일임 |
||
| 주) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가, NICE피앤아이, 에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 한국콜마(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.55%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한국콜마(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사가 청약일 1영업일 전 제공하는 한국콜마(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.55%p.를 가산한 이자율로 합니다. |
제1부 모집 또는 매출에 관한 사항
I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
1. 공모개요
| [회 차 : | 4-1 | ] | (단위 : 원) |
| 항 목 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 사 채 종 목 | 무보증사채 | |
| 구 분 | 무기명식 이권부 무보증사채 | |
| 전 자 등 록 총 액 | 90,000,000,000 | |
| 할 인 율(%) | - | |
| 발행수익률(%) | - | |
| 모집 또는 매출가액 | 각 사채 전자등록총액의 100.00% | |
| 모집 또는 매출총액 | 90,000,000,000 |
|
| 각 사채의 금액 | 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함. | |
| 이자율 | 연리이자율(%) | - |
| 변동금리부사채이자율 | - | |
| 이자지급 방법 및 기한 |
이자지급 방법 | 이자는 "본사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전 까지 계산하여 매 3개월마다 연 사채이율의 1/4씩 분할하여 후지급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일로 하고 상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 각 기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금 상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 원금상환이나 이자 지급을 이행하지 않았을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다. |
| 이자지급 기한 | 2022년 06월 02일, 2022년 09월 02일, 2022년 12월 02일, 2023년 03월 02일, 2023년 06월 02일, 2023년 09월 02일, 2023년 12월 02일, 2024년 03월 02일. |
|
| 신용평가 등급 | 평가회사명 | 한국기업평가 / NICE신용평가 |
| 평가일자 | 2022년 02월 15일 / 2022년 02월 14일 | |
| 평가결과등급 | A-(긍정적) / A-(긍정적) | |
| 주관회사의 분석 |
주관회사명 | KB증권(주), NH투자증권(주) |
| 분석일자 | 2022년 02월 17일 | |
| 상환방법 및 기한 |
상 환 방 법 | "본 사채"의 원금은 2024년 03월 02일에 일시 상환한다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일로 하고 상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 각 기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금 상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 원금상환이나 이자 지급을 이행하지 않았을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되,동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다. |
| 상 환 기 한 | 2024년 03월 02일 |
|
| 청 약 기 일 | 2022년 03월 02일 |
|
| 납 입 기 일 | 2022년 03월 02일 | |
| 등 록 기 관 | 한국예탁결제원 | |
| 상 장 여 부 | 본 증권은 2022년 03월 02일 한국거래소에 상장될 예정임. | |
| 원리금 지급대행기관 |
회 사 명 | 중소기업은행 삼성역지점 |
| 회사고유번호 | 00149646 | |
| 기 타 사 항 | ▶ 본 사채 발행을 위해 2022년 02월 03일 KB증권(주) 및 NH투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함 ▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음 ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함 ▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함 ▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 02월 24일이며, 상장예정일은 2022년 03월 02일임 |
|
| 주) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가, NICE피앤아이, 에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 한국콜마(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.69%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한국콜마(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사가 청약일 1영업일 전 제공하는 한국콜마(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.69%p.를 가산한 이자율로 합니다. |
| [회 차 : | 4-2 | ] | (단위 : 원) |
| 항 목 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 사 채 종 목 | 무보증사채 | |
| 구 분 | 무기명식 이권부 무보증사채 | |
| 전 자 등 록 총 액 | 60,000,000,000 | |
| 할 인 율(%) | - | |
| 발행수익률(%) | - | |
| 모집 또는 매출가액 | 각 사채 전자등록총액의 100.00% | |
| 모집 또는 매출총액 | 60,000,000,000 |
|
| 각 사채의 금액 | 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함. | |
| 이자율 | 연리이자율(%) | - |
| 변동금리부사채이자율 | - | |
| 이자지급 방법 및 기한 |
이자지급 방법 | 이자는 "본사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전 까지 계산하여 매 3개월마다 연 사채이율의 1/4씩 분할하여 후지급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일로 하고 상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 각 기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금 상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 원금상환이나 이자 지급을 이행하지 않았을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다. |
| 이자지급 기한 | 2022년 06월 02일, 2022년 09월 02일, 2022년 12월 02일, 2023년 03월 02일, 2023년 06월 02일, 2023년 09월 02일, 2023년 12월 02일, 2024년 03월 02일, 2024년 06월 02일, 2024년 09월 02일, 2024년 12월 02일, 2025년 03월 02일. |
|
| 신용평가 등급 | 평가회사명 | 한국기업평가 / NICE신용평가 |
| 평가일자 | 2022년 02월 15일 / 2022년 02월 14일 | |
| 평가결과등급 | A-(긍정적) / A-(긍정적) | |
| 주관회사의 분석 |
주관회사명 | KB증권(주), NH투자증권(주) |
| 분석일자 | 2022년 02월 17일 | |
| 상환방법 및 기한 |
상 환 방 법 | "본 사채"의 원금은 2025년 03월 02일에 일시 상환한다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일로 하고 상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 각 기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금 상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 원금상환이나 이자 지급을 이행하지 않았을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되,동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다. |
| 상 환 기 한 | 2025년 03월 02일 |
|
| 청 약 기 일 | 2022년 03월 02일 |
|
| 납 입 기 일 | 2022년 03월 02일 | |
| 등 록 기 관 | 한국예탁결제원 | |
| 상 장 여 부 | 본 증권은 2022년 03월 02일 한국거래소에 상장될 예정임. | |
| 원리금 지급대행기관 |
회 사 명 | 중소기업은행 삼성역지점 |
| 회사고유번호 | 00149646 | |
| 기 타 사 항 | ▶ 본 사채 발행을 위해 2022년 02월 03일 KB증권(주) 및 NH투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함 ▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음 ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함 ▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함 ▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 02월 24일이며, 상장예정일은 2022년 03월 02일임 |
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| 주) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가, NICE피앤아이, 에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 한국콜마(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.55%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한국콜마(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사가 청약일 1영업일 전 제공하는 한국콜마(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.55%p.를 가산한 이자율로 합니다. |
2. 공모방법
해당사항 없습니다.
3. 공모가격 결정방법
가. 공모가격 결정방법 및 절차
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 공모희망금리 최종결정 | 발행회사와 공동대표주관회사인 KB증권(주) 및 NH투자증권(주)가 협의하여 최종 공모가격을 결정할 예정입니다. - 발행회사 : 대표이사, CFO, 재무실장 등 - 공동대표주관회사: 기업금융담당 임원 및 부서장 등 |
| 공모희망금리 결정 협의절차 | 수요예측 결과 및 유효수요, 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다. |
| 수요예측결과 반영여부 | 수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다. |
| 수요예측 재실시 여부 | 수요예측 종료 후, 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구명령 등으로 인하여 발행일정이 변경될 경우에도 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따릅니다. |
나. 공동대표주관회사의 공모희망금리 산정
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 공모희망금리 산정방식 |
공동대표주관회사인 KB증권(주) 및 NH투자증권(주)는 한국콜마(주)의 제4-1회 및 제4-2회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 최근 국고 대비 개별민평 및 등급민평 스프레드 동향, 최근 동일 등급 회사채 발행 사례, 최근 동일등급 기발행 회사채 유통금리 및 스프레드, 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다. |
| 공모희망금리 | 수요예측시 공모희망 금리는 다음과 같이 결정하였습니다. [제4-1회] 민간채권평가회사 4사(KIS채권평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일 전 제공하는 한국콜마(주) 2년 만기 회사채 개별민평수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p. ~ +0.70%p.를 가산한 이자율. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한국콜마(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사가 청약일 1영업일 전 제공하는 한국콜마(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.10%p. ~ +0.70%p.를 가산한 이자율로 합니다. [제4-2회] 민간채권평가회사 4사(KIS채권평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일 전 제공하는 한국콜마(주) 3년 만기 회사채 개별민평수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p. ~ +0.70%p.를 가산한 이자율. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한국콜마(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사가 청약일 1영업일 전 제공하는 한국콜마(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.10%p. ~ +0.70%p.를 가산한 이자율로 합니다. * 위의 공모 희망금리는 발행사와 공동대표주관회사가 협의하여 결정한 희망금리에 불과하므로 시장 상황에 따라 변동이 발생할 수 있습니다 |
| 수요예측 참가신청 관련사항 |
본 사채의 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따르며, 수요예측은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 FAX(02-6114-5655) 및 전자우편(jyoon.lee@kbfg.com) 접수 등 수요예측 방법을 결정할 수 있습니다. 수요예측기간은 2022년 02월 22일 09시부터 16시 30분까지이며, 수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다. |
| 배정관련 사항 |
본 사채의 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다. - 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다. 나. 배정시 준수 사항 - 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다. ① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것 ② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것 다. 배정시 가중치 적용 - 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다. ① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준 ② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소 라. 납입예정 물량 배정 원칙 - 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.
|
| 유효수요 판단 기준 |
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "공동대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다. "공동대표주관회사"는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」 제5조 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 수요예측 결과와 확정 금액 및 확정 이자율은 2022년 02월 23일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기일정은 금리 협의 등의 상황에 따라 일부 변동될 수 있습니다. |
| 비 고 | 상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다. |
□ 공모희망금리 산정 근거
공동대표주관회사는 다음과 같은 사항을 종합적으로 고려하여 한국콜마(주)의 제4-1회 및 제4-2회 무보증사채의 공모희망 금리를 결정하였습니다.
| 구분 | 검토사항 |
|---|---|
| ① | 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향 |
| ② | 최근 동일 등급 회사채 발행 사례 |
| ③ | 최근 당사 기발행 회사채 유통금리 |
| ④ | 공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정 |
| ⑤ | 채권시장 동향 및 최종공모희망금리 결정 |
① 민간채권평가회사의 평가금리 및 스프레드 동향
국고채권, 발행회사가 속한 신용등급인 A- 무보증회사채, 발행회사인 한국콜마(주)의 최근 3개월간의 민간채권평가회사 3사(한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 (주)에프앤자산평가)의 평균 평가금리 및 스프레드 추이는 아래와 같습니다. 한편 만기는 본사채의 발행만기인 2년 및 3년을 기준으로 검토하였습니다.
| [2년 및 3년 만기 민간채권평가회사 3사 민평수익률 및 산술평균] | |
| [기준일: 2022년 02월 16일] | (단위: %) |
| 항목 | 한국자산평가(주) | 나이스피앤아이(주) | (주)에프앤자산평가 | 산술평균 |
|---|---|---|---|---|
| 한국콜마(주) 개별민평 2년 |
2.954 | 2.888 | 2.904 | 2.915 |
| 한국콜마(주) 개별민평 3년 |
3.414 | 3.304 | 3.309 | 3.342 |
| 자료: BONDWEB 주1) 평균금리: 민간채권평가회사 3사 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준임 주2) 기준일 현재 키스채권평가(주)는 한국콜마(주) 개별민평 금리를 공시하고 있지 않습니다. |
| [ 최근 3개월간 2년 만기 개별민평, 등급민평(회사채) 금리 및 국고금리 대비 스프레드 추이 ] | |
| [기준일: 2022년 02월 16일] | (단위: %, %p.) |
| 일자 | 평가금리(%) | Credit Spread(%p.) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2년만기 국고채권 |
2년만기 A-등급민평 |
2년만기 개별민평 |
A-등급민평 - 국고채권 |
개별민평 - 국고채권 |
|
| 2022-02-16 | 2.132 | 3.336 | 2.915 | 1.204 | 0.783 |
| 2022-02-15 | 2.161 | 3.360 | 2.940 | 1.199 | 0.779 |
| 2022-02-14 | 2.153 | 3.363 | 2.944 | 1.210 | 0.791 |
| 2022-02-11 | 2.142 | 3.350 | 2.928 | 1.208 | 0.786 |
| 2022-02-10 | 2.072 | 3.275 | 2.855 | 1.203 | 0.783 |
| 2022-02-09 | 2.082 | 3.280 | 2.860 | 1.198 | 0.778 |
| 2022-02-08 | 2.094 | 3.300 | 2.878 | 1.206 | 0.784 |
| 2022-02-07 | 2.030 | 3.235 | 2.814 | 1.205 | 0.784 |
| 2022-02-04 | 1.976 | 3.188 | 2.768 | 1.212 | 0.792 |
| 2022-02-03 | 1.955 | 3.151 | 2.731 | 1.196 | 0.776 |
| 2022-01-28 | 1.990 | 3.168 | 2.749 | 1.178 | 0.759 |
| 2022-01-27 | 2.006 | 3.182 | 2.761 | 1.176 | 0.755 |
| 2022-01-26 | 1.956 | 3.146 | 2.725 | 1.190 | 0.769 |
| 2022-01-25 | 1.960 | 3.141 | 2.720 | 1.181 | 0.760 |
| 2022-01-24 | 1.920 | 3.093 | 2.675 | 1.173 | 0.755 |
| 2022-01-21 | 1.935 | 3.100 | 2.681 | 1.165 | 0.746 |
| 2022-01-20 | 1.931 | 3.090 | 2.671 | 1.159 | 0.740 |
| 2022-01-19 | 1.885 | 3.060 | 2.641 | 1.175 | 0.756 |
| 2022-01-18 | 1.935 | 3.090 | 2.671 | 1.155 | 0.736 |
| 2022-01-17 | 1.971 | 3.110 | 2.691 | 1.139 | 0.720 |
| 2022-01-14 | 1.880 | 3.035 | 2.616 | 1.155 | 0.736 |
| 2022-01-13 | 1.805 | 2.970 | 2.551 | 1.165 | 0.746 |
| 2022-01-12 | 1.831 | 2.991 | 2.572 | 1.160 | 0.741 |
| 2022-01-11 | 1.870 | 3.027 | 2.608 | 1.157 | 0.738 |
| 2022-01-10 | 1.890 | 3.051 | 2.630 | 1.161 | 0.740 |
| 2022-01-07 | 1.890 | 3.045 | 2.625 | 1.155 | 0.735 |
| 2022-01-06 | 1.887 | 3.061 | 2.642 | 1.174 | 0.755 |
| 2022-01-05 | 1.763 | 2.961 | 2.545 | 1.198 | 0.782 |
| 2022-01-04 | 1.730 | 2.940 | 2.524 | 1.210 | 0.794 |
| 2022-01-03 | 1.706 | 2.928 | 2.512 | 1.222 | 0.806 |
| 2021-12-31 | 1.672 | 2.886 | 2.471 | 1.214 | 0.799 |
| 2021-12-30 | 1.672 | 2.886 | 2.471 | 1.214 | 0.799 |
| 2021-12-29 | 1.670 | 2.874 | 2.459 | 1.204 | 0.789 |
| 2021-12-28 | 1.678 | 2.895 | 2.481 | 1.217 | 0.803 |
| 2021-12-27 | 1.660 | 2.893 | 2.479 | 1.233 | 0.819 |
| 2021-12-24 | 1.666 | 2.914 | 2.498 | 1.248 | 0.832 |
| 2021-12-23 | 1.681 | 2.932 | 2.516 | 1.251 | 0.835 |
| 2021-12-22 | 1.660 | 2.907 | 2.490 | 1.247 | 0.830 |
| 2021-12-21 | 1.642 | 2.890 | 2.473 | 1.248 | 0.831 |
| 2021-12-20 | 1.650 | 2.898 | 2.480 | 1.248 | 0.830 |
| 2021-12-17 | 1.670 | 2.908 | 2.492 | 1.238 | 0.822 |
| 2021-12-16 | 1.664 | 2.905 | 2.486 | 1.241 | 0.822 |
| 2021-12-15 | 1.680 | 2.928 | 2.508 | 1.248 | 0.828 |
| 2021-12-14 | 1.678 | 2.918 | 2.498 | 1.240 | 0.820 |
| 2021-12-13 | 1.685 | 2.916 | 2.497 | 1.231 | 0.812 |
| 2021-12-10 | 1.702 | 2.945 | 2.526 | 1.243 | 0.824 |
| 2021-12-09 | 1.693 | 2.918 | 2.499 | 1.225 | 0.806 |
| 2021-12-08 | 1.708 | 2.947 | 2.529 | 1.239 | 0.821 |
| 2021-12-07 | 1.755 | 2.982 | 2.564 | 1.227 | 0.809 |
| 2021-12-06 | 1.740 | 2.973 | 2.553 | 1.233 | 0.813 |
| 2021-12-03 | 1.768 | 2.993 | 2.574 | 1.225 | 0.806 |
| 2021-12-02 | 1.730 | 2.954 | 2.536 | 1.224 | 0.806 |
| 2021-12-01 | 1.698 | 2.930 | 2.513 | 1.232 | 0.815 |
| 2021-11-30 | 1.654 | 2.889 | 2.473 | 1.235 | 0.819 |
| 2021-11-29 | 1.707 | 2.941 | 2.523 | 1.234 | 0.816 |
| 2021-11-26 | 1.715 | 2.947 | 2.528 | 1.232 | 0.813 |
| 2021-11-25 | 1.750 | 2.982 | 2.563 | 1.232 | 0.813 |
| 2021-11-24 | 1.803 | 3.028 | 2.609 | 1.225 | 0.806 |
| 2021-11-23 | 1.827 | 3.041 | 2.622 | 1.214 | 0.795 |
| 2021-11-22 | 1.822 | 3.037 | 2.619 | 1.215 | 0.797 |
| 2021-11-19 | 1.770 | 2.987 | 2.569 | 1.217 | 0.799 |
| 2021-11-18 | 1.759 | 2.972 | 2.550 | 1.213 | 0.791 |
| 2021-11-17 | 1.781 | 2.982 | 2.559 | 1.201 | 0.778 |
| 자료: BONDWEB |
당사의 2년만기 개별민평의 경우 2년 만기 국고채 금리와 연동하여 상승흐름을 나타내고 있습니다. 2021년 11월 17일 2.559%였던 당사의 2년 만기 개별민평은 2022년 02월 16일 2.915%로 0.356%p. 증가하였습니다. 현재 당사의 개별민평 금리는 A-등급 평균 금리보다도 낮은 수준으로 동일 등급을 적용받는 타사 대비 신용 위험이 낮은 것으로 평가되고 있습니다.
| [ 최근 3개월간 3년 만기 개별민평, 등급민평(회사채) 금리 및 국고금리 대비 스프레드 추이 ] | |
| [기준일: 2022년 02월 16일] | (단위: %, %p.) |
| 일자 | 평가금리(%) | Credit Spread(%p.) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 3년만기 국고채권 |
3년만기 A-등급민평 |
3년만기 개별민평 |
A-등급민평 - 국고채권 |
개별민평 - 국고채권 |
|
| 2022-02-16 | 2.320 | 3.784 | 3.342 | 1.464 | 1.022 |
| 2022-02-15 | 2.350 | 3.812 | 3.369 | 1.462 | 1.019 |
| 2022-02-14 | 2.360 | 3.821 | 3.378 | 1.461 | 1.018 |
| 2022-02-11 | 2.347 | 3.809 | 3.366 | 1.462 | 1.019 |
| 2022-02-10 | 2.265 | 3.726 | 3.284 | 1.461 | 1.019 |
| 2022-02-09 | 2.275 | 3.735 | 3.291 | 1.460 | 1.016 |
| 2022-02-08 | 2.302 | 3.758 | 3.314 | 1.456 | 1.012 |
| 2022-02-07 | 2.240 | 3.695 | 3.251 | 1.455 | 1.011 |
| 2022-02-04 | 2.182 | 3.637 | 3.193 | 1.455 | 1.011 |
| 2022-02-03 | 2.155 | 3.610 | 3.165 | 1.455 | 1.010 |
| 2022-01-28 | 2.192 | 3.642 | 3.198 | 1.450 | 1.006 |
| 2022-01-27 | 2.210 | 3.659 | 3.215 | 1.449 | 1.005 |
| 2022-01-26 | 2.157 | 3.605 | 3.162 | 1.448 | 1.005 |
| 2022-01-25 | 2.172 | 3.618 | 3.173 | 1.446 | 1.001 |
| 2022-01-24 | 2.120 | 3.563 | 3.121 | 1.443 | 1.001 |
| 2022-01-21 | 2.135 | 3.578 | 3.136 | 1.443 | 1.001 |
| 2022-01-20 | 2.112 | 3.555 | 3.113 | 1.443 | 1.001 |
| 2022-01-19 | 2.067 | 3.510 | 3.068 | 1.443 | 1.001 |
| 2022-01-18 | 2.107 | 3.548 | 3.107 | 1.441 | 1.000 |
| 2022-01-17 | 2.142 | 3.583 | 3.142 | 1.441 | 1.000 |
| 2022-01-14 | 2.045 | 3.488 | 3.047 | 1.443 | 1.002 |
| 2022-01-13 | 1.960 | 3.403 | 2.962 | 1.443 | 1.002 |
| 2022-01-12 | 1.987 | 3.433 | 2.991 | 1.446 | 1.004 |
| 2022-01-11 | 2.027 | 3.476 | 3.032 | 1.449 | 1.005 |
| 2022-01-10 | 2.046 | 3.495 | 3.049 | 1.449 | 1.003 |
| 2022-01-07 | 2.025 | 3.475 | 3.028 | 1.450 | 1.003 |
| 2022-01-06 | 2.020 | 3.475 | 3.026 | 1.455 | 1.006 |
| 2022-01-05 | 1.907 | 3.376 | 2.932 | 1.469 | 1.025 |
| 2022-01-04 | 1.883 | 3.359 | 2.917 | 1.476 | 1.034 |
| 2022-01-03 | 1.852 | 3.335 | 2.894 | 1.483 | 1.042 |
| 2021-12-31 | 1.795 | 3.282 | 2.840 | 1.487 | 1.045 |
| 2021-12-30 | 1.795 | 3.282 | 2.840 | 1.487 | 1.045 |
| 2021-12-29 | 1.778 | 3.267 | 2.826 | 1.489 | 1.048 |
| 2021-12-28 | 1.789 | 3.281 | 2.840 | 1.492 | 1.051 |
| 2021-12-27 | 1.777 | 3.271 | 2.830 | 1.494 | 1.053 |
| 2021-12-24 | 1.795 | 3.289 | 2.848 | 1.494 | 1.053 |
| 2021-12-23 | 1.805 | 3.300 | 2.858 | 1.495 | 1.053 |
| 2021-12-22 | 1.755 | 3.252 | 2.808 | 1.497 | 1.053 |
| 2021-12-21 | 1.722 | 3.220 | 2.775 | 1.498 | 1.053 |
| 2021-12-20 | 1.730 | 3.228 | 2.783 | 1.498 | 1.053 |
| 2021-12-17 | 1.760 | 3.254 | 2.811 | 1.494 | 1.051 |
| 2021-12-16 | 1.760 | 3.254 | 2.811 | 1.494 | 1.051 |
| 2021-12-15 | 1.803 | 3.294 | 2.852 | 1.491 | 1.049 |
| 2021-12-14 | 1.785 | 3.278 | 2.836 | 1.493 | 1.051 |
| 2021-12-13 | 1.782 | 3.269 | 2.828 | 1.487 | 1.046 |
| 2021-12-10 | 1.797 | 3.285 | 2.844 | 1.488 | 1.047 |
| 2021-12-09 | 1.792 | 3.251 | 2.808 | 1.459 | 1.016 |
| 2021-12-08 | 1.820 | 3.274 | 2.832 | 1.454 | 1.012 |
| 2021-12-07 | 1.867 | 3.314 | 2.873 | 1.447 | 1.006 |
| 2021-12-06 | 1.867 | 3.311 | 2.869 | 1.444 | 1.002 |
| 2021-12-03 | 1.897 | 3.337 | 2.895 | 1.440 | 0.998 |
| 2021-12-02 | 1.850 | 3.285 | 2.842 | 1.435 | 0.992 |
| 2021-12-01 | 1.817 | 3.254 | 2.812 | 1.437 | 0.995 |
| 2021-11-30 | 1.787 | 3.228 | 2.786 | 1.441 | 0.999 |
| 2021-11-29 | 1.847 | 3.285 | 2.842 | 1.438 | 0.995 |
| 2021-11-26 | 1.872 | 3.310 | 2.867 | 1.438 | 0.995 |
| 2021-11-25 | 1.937 | 3.367 | 2.926 | 1.430 | 0.989 |
| 2021-11-24 | 2.000 | 3.426 | 2.984 | 1.426 | 0.984 |
| 2021-11-23 | 2.020 | 3.444 | 3.001 | 1.424 | 0.981 |
| 2021-11-22 | 2.025 | 3.449 | 3.006 | 1.424 | 0.981 |
| 2021-11-19 | 1.972 | 3.395 | 2.952 | 1.423 | 0.980 |
| 2021-11-18 | 1.947 | 3.370 | 2.926 | 1.423 | 0.979 |
| 2021-11-17 | 1.965 | 3.388 | 2.945 | 1.423 | 0.980 |
| 자료: BONDWEB |
당사의 3년 만기 개별민평의 경우 3년 만기 국고채 금리와 연동하여 상승흐름을 나타내고 있습니다. 2021년 11월 17일 2.945%였던 당사의 3년 만기 개별민평은 2022년 02월 16일 3.342%로 약 0.397%p. 증가하였습니다. 현재 당사의 개별민평 금리는 A-등급 평균 금리보다도 낮은 수준으로 동일 등급을 적용받는 타사 대비 신용 위험이 낮은 것으로 평가되고 있습니다.
② 최근 3개월 내 동일 등급 회사채 발행 사례 검토
| [최근 3개월간 동일등급(A-) 동일만기(2년/3년) 무보증 공모회사채 발행내역] |
| 만기 | 종목명 | 발행일 | 수요예측일 | 최초공모금액 (억원) |
발행금액 (억원) |
공모희망금리 | 발행금리 | 수요예측 경쟁률 (공모금액 기준) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2년 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3년 | 하이트진로홀딩스172 | 1/27 | 1/19 | 500 | 500 | 등급민평3년 -0.30 ~ +0.30% | 등급민평3년 -20bp | 5.08 : 1 |
| 자료 : 금융감독원 전자공시시스템 |
최근 3개월간 발행된 동일등급(A-) 회사채 발행 내역은 1건으로, 공모희망금리 구간은 등급민평 3년 -30bp ~ + 30bp 로 설정되었으며 공모금액 대비 경쟁률 약 5:1을 기록하였고 가산 스프레드는 -20bp로 결정된 사례가 있습니다.
③ 최근 3개월간 (2021.11.17 ~ 2022.02.16) 당사 회사채 유통거래 현황
| [최근 3개월간 한국콜마(주) 회사채 유통거래 현황] | (단위: %, bp) |
| 종목명 | 거래일자 | 거래량 | 종목별 민평금리 |
수익률(%) | 스프레드(bp) | 잔존일 (년.월.일) |
만기일 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 최고 | 최저 | 평균 | 평균-민평금리 | ||||||
| 한국콜마3 | 2022-02-11 | 40,000 | 2.033 | 2.207 | 2.124 | 2.145 | 11.2 | 00.00.25 | 2022-03-08 |
| 한국콜마3 | 2022-01-18 | 10,000 | 2.061 | 2.433 | 2.433 | 2.433 | 37.2 | 00.01.21 | 2022-03-08 |
| 한국콜마3 | 2021-12-01 | 10,000 | 1.896 | 1.896 | 1.896 | 1.896 | 0 | 00.03.07 | 2022-03-08 |
| 자료: BONDWEB |
④ 공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정
2012년 국내 공모 회사채 시장 내 수요예측제도가 도입된 이후, 공모희망금리 구간의 제시 방법은 크게 개별민평금리 대비 Spread 제시, 등급민평금리 대비 Spread 제시, 국고채권 대비 Spread 제시, 고정금리 구간 제시 등의 방법이 사용되었습니다.
과거 불분명한 가격정보로 인한 채권 유통의 애로사항을 개선하기 위해 1998년 11월 "채권시가평가제도"가 마련된 이후 2000년 7월부터 동 제도가 전면 도입됨에 따라 민간채권평가회사가 제공하는 평가금리는 현재 가장 공신력있는 채권평가 Benchmark로 활용되고 있으며, 동 평가금리를 기준으로 채권의 발행, 평가 및 거래가 이루어지고 있습니다. 이러한 시장 상황이 반영되어 2013년 10월 '무보증사채 수요예측 모범규준'의 개정 이후 공모 회사채 전체 발행 사례 중 개별민평금리를 기준금리로 설정한 발행 사례가 높은 비중을 차지하고 있습니다.
공동대표주관회사는 상기의 다양한 공모희망금리 설정방안 중 한국콜마(주)의 경우 개별민평금리가 일별로 산출되는 바, 기타 방법 대비 발행기간중의 금리변동성 및 Credit Risk 변동가능성을 가장 잘 반영할 수 있는 기준으로 판단하였습니다.
⑤ 채권시장 동향 및 최종공모희망금리 결정
2018년에 이어 하락세를 지속하던 한국 시장금리는 2019년 8월 19일 국고채권 3년물 금리가 1.093%를 기록하며 최저점을 갱신한 이후 소폭 상승하는 모습을 보이고 있습니다. 금리인하에 대한 기대가 시장금리에 과도하게 반영된 것 아니냐는 분석, 투자기관의 차익실현(채권매도), 주식시장이 저점을 기록했다는 기대감에 채권에 집중된 자금이 주식시장으로 이동하면서 시장금리가 소폭 상승했으나, 미-중 무역분쟁및 한-일 무역마찰 등 지속으로 수출, 투자, 소비의 하방리스크가 존재하는 가운데 당분간 시장금리가 가파른 상승세를 보일 가능성은 높지 않은 것으로 전망되고 있습니다.
2019년 7월 기준으로 국내 경기순환시계의 10대 지표 가운데 서비스업생산지수, 소매판매액지수, 건설기성액, 취업자 수, 기업경기실사지수, 소비자기대지수 등 6개 지표가 '하강'에 위치하는 등 부진이 지속되면서 경기 하강 국면이 더 길어질 수 있다는우려가 커지고 있습니다. 둔화되어 오던 소비자 물가 상승률은 국내 소비자 물가지수가 2019년 9월 전년 동월대비 0.4% 하락한 것으로 집계되면서 사상 최초로 실질적 음(-)의 성장을 보였으며, 저물가 기조가 지속될 것으로 예상되면서 디플레이션에 대한 우려까지 고개를 들고 있는 상황입니다. 글로벌 경기지표도 부진이 지속되어 세계경제 성장 전망도 추가 하향세가 예상됨에 따라 국내 통화정책에서도 추가 금리인하 논의가 불가피할 것으로 판단됩니다.
한국은행 금융통화위원회에서 2019년 5월 올해 첫 금리인하 소수의견이 나타났으며, 2019년 7월 금융통화위원회에서 기준금리를 1.75%에서 1.50%로 인하했습니다. 미국 연방공개시장위원회(FOMC) 회의에서도 2019년 6월 기준금리 인하 신호를 강하게 내비치며 연내 금리인하가 필요하다고 밝힌 이후 2019년 7월 FOMC에서 기준금리를 기존 2.25%~2.50%에서 2.00%~2.25%로 인하하였습니다. 9월 FOMC에서도 0.25%p. 추가 인하하였지만, 보험용 인하라는 해석과 향후 추가 인하에 대한 의구심이 짙어 미국 금리 및 국내 금리는 급등하는 모습을 보였습니다.
그러나 10월 FOMC의 기준금리 추가 인하와 그간 이어져온 금리 상승분에 대한 부담으로 금리는 하향 조정 국면으로 전환했습니다. 이에 2019년 10월 개최된 금통위 에서 기준금리 0.25%p 추가 인하하여 1.25%로 하향 조정하였습니다. 이후 11월 금융통화위원회 결과 소수의견(1명)을 확인하고, 2020년 경제성장률 전망치를 하향 조정 하면서 2020년도 추가 인하 기대감이 강화되었으며, 국고채 및 회사채 금리의 점진적인 하락세로 이어졌습니다.
이후 2020년, 2019년말 발생한 COVID-19 사태의 장기화로 경기 침체에 대한 불확실성이 고조되며 글로벌 안전자산 선호 현상이 심화되었고 국내외 시장 금리 하락세가 지속되고 있습니다. 이에 미 연준은 예정에 없던 특별회의를 개최해 기준금리를 0.5%p 인하하여 1.00~1.25%로 발표하였고, 이후 3월 3일 정례회의를 통해 채 2주도 안돼 0.0~0.25%로 1%p 금리 인하를 단행하여 글로벌 시장금리의 하방 압력이 거세지고 있습니다. 이에 금융통화위원회 역시 COVID-19 사태와 국제 유가 급락 등 전세계적 경기 침체 영향을 우려하며 3월 16일 임시 금통위를 열어 기준금리를 0.5%p 인하하며 기준금리가 0.75%로 떨어졌으며, 사상 처음 0%대로 진입했습니다. 이후 2021년 6월 미 연준은 회사채 발행/유통시장 매입분의 매각 계획을 발표하면서 유동성 지원의 출구전략 시그널을 내비쳤고, 9월부터는 미국, 노르웨이, 영국 등 주요국이 일사불란하게 통화정책의 전환을 시사하기 시작하였습니다. 한편 8월 금통위에서는 기준금리를 0.50%에서 0.25%p 인상하는 결정을 하였고, 이러한 인상의 배경으로 백신 접종의 확대, 수출 호조로 인한 국내 경제 회복 흐름, 국내 인플레가 당분간 높은 수준을 나타낼 것으로 보인다는 점, 금융불균형의 누적 위험이 높다졌다는 점을 들었습니다. 이후 국고채 금리는 지속적으로 상승한 반면, 9월까지 확대되던 크레딧 스프레드는 횡보세를 이어왔습니다.
2021년 11월 금통위에서는 기준금리를 0.75%에서 1%로 0.25%p 인상하였으며, 가파른 금리 인상 경로를 선반영하며 급등하던 국채 금리는 11월 들어 안정세를 나타냈습니다. 2021년 12월 FOMC에서는 테이퍼링과 금리인상 간 긴 시간이 걸리지 않을 것이라며 인플레이션이 일시적이라는 기존 입장을 선회하였고, 물가를 분명히 통제해야할 대상으로 인식하고 있음을 시사하였습니다. 한편 위드 코로나 정책이 지속 될 것으로 예상되어 왔지만 오미크론 등장과 확진자수 급증으로 국내 방역조치가 강화되었고, 이러한 영향 속 12월 중 채권금리는 장단기물 모두 하락하는 양상을 보였습니다. 이후 2022년 1월 금통위에서 기준금리를 0.25%p 추가 인상하면서 증권신고서 제출일 현재 기준금리는 1.25% 입니다. 연내 추가 인상 가능성도 배제할 수 없는 상황으로 금리변동에 대한 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.
현재 글로벌 경기 악화는 신종 전염병에 따른 것으로 전세계적으로 백신 접종이 이루어지고 방역 체계가 강화되며 바이러스 종식 시 회복될 것으로 전망되었으나, 변이바이러스의 등장으로 예상보다 종식이 지연되고 있습니다. 이에 따라 유가 변동성, 신흥국 경기 악화 지속 등에 따른 불확실성 확대 및 부진한 실물경제 지표 지속 등으로 인한 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 있습니다. 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리가 위축될 수 있습니다.
발행회사와 공동대표주관회사는 상기 사항들을 종합적으로 고려하여 한국콜마(주)의 제4-1회 및 제4-2회 무보증사채의 발행에 있어 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.
- 제4-1회 무보증사채: 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 한국콜마(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균 (소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p. ~ +0.70%p.를 가산한 이자율. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한국콜마(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사가 청약일 1영업일 전 제공하는 한국콜마(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.10%p. ~ +0.70%p.를 가산한 이자율로 합니다.
- 제4-2회 무보증사채: 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 한국콜마(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균 (소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p. ~ +0.70%p.를 가산한 이자율. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한국콜마(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사가 청약일 1영업일 전 제공하는 한국콜마(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.10%p. ~ +0.70%p.를 가산한 이자율로 합니다.
발행회사와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 수요예측결과를 반영한 정정공시는 2022년 02월 23일에 공시할 예정입니다. 상기일정은 금리 협의 등의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.
다. 수요예측 결과
(1) 수요예측 참여 내역
| [회 차 : 4-1] | (단위 : 건, 억원) |
| 구분 | 국내 기관투자자 | 외국 기관투자자 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
운용사 (집합) |
투자매매 |
연기금, 운용사(고유), |
기타 |
거래실적 유* |
거래실적 무 |
||
| 건수 | 6 | 3 | 2 | - | - | - | 11 |
| 수량 | 480 | 260 | 300 | - | - | - | 1,040 |
| 경쟁률 | 0.96:1 | 0.52:1 |
0.60:1 |
- | - | - | 2.08:1 |
| 주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 |
| *) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 |
| [회 차 : 4-2] | (단위 : 건, 억원) |
| 구분 | 국내 기관투자자 | 외국 기관투자자 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
운용사 (집합) |
투자매매 |
연기금, 운용사(고유), |
기타 |
거래실적 유* |
거래실적 무 |
||
| 건수 | 8 | 1 | 1 | - | - | - | 10 |
| 수량 | 900 | 50 | 300 | - | - | - | 1,250 |
| 경쟁률 | 1.80:1 | 0.10:1 | 0.60:1 | - | - | - | 2.50:1 |
| 주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 |
| *) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 |
(2) 수요예측 신청가격 분포
| [회 차 : 4-1] | (단위 : bp, 건, 억원, %) |
| 구분 | 국내기관투자자 | 외국기관투자자 | 합계 | 누적합계 | 유효 수요 |
|||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 운용사 (집합) | 투자매매 중개업자 |
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험 |
기타 | 거래실적 유* |
거래실적 무 |
|||||||||||||
| 건수 | 수량 | 건수 | 수량 | 건수 | 수량 | 건수 | 수량 | 건수 | 수량 | 건수 | 수량 | 건수 | 수량 | 비율 | 누적수량 | 누적비율 | ||
| 10 | - | - | - | - | 1 | 200 | - | - | - | - | - | - | 1 | 200 | 19.23% | 200 | 19.23% | 포함 |
| 20 | - | - | - | - | 1 | 100 | - | - | - | - | - | - | 1 | 100 | 9.62% | 300 | 28.85% | 포함 |
| 50 | 1 | 30 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | 30 | 2.88% | 330 | 31.73% | 포함 |
| 55 | 1 | 100 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | 100 | 9.62% | 430 | 41.35% | 포함 |
| 58 | 1 | 100 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | 100 | 9.62% | 530 | 50.96% | 포함 |
| 60 | 2 | 200 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 2 | 200 | 19.23% | 730 | 70.19% | 포함 |
| 63 | - | - | 1 | 30 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | 30 | 2.88% | 760 | 73.08% | 포함 |
| 64 | 1 | 50 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | 50 | 4.81% | 810 | 77.88% | 포함 |
| 66 | - | - | 1 | 30 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | 30 | 2.88% | 840 | 80.77% | 포함 |
| 69 | - | - | 1 | 200 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | 200 | 19.23% | 1,040 | 100.00% | 포함 |
| 합계 | 6 | 480 | 3 | 260 | 2 | 300 | - | - | - | - | - | - | 11 | 1,040 | 100.00% | - | - | - |
| 주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 |
| *) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 |
| [회 차 : 4-2] | (단위 : bp, 건, 억원, %) |
| 구분 | 국내기관투자자 | 외국기관투자자 | 합계 | 누적합계 | 유효 수요 |
|||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 운용사 (집합) | 투자매매 중개업자 |
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험 |
기타 | 거래실적 유* |
거래실적 무 |
|||||||||||||
| 건수 | 수량 | 건수 | 수량 | 건수 | 수량 | 건수 | 수량 | 건수 | 수량 | 건수 | 수량 | 건수 | 수량 | 비율 | 누적수량 | 누적비율 | ||
| 10 | - | - | - | - | 1 | 300 | - | - | - | - | - | - | 1 | 300 | 24.00% | 300 | 24.00% | 포함 |
| 55 | 2 | 300 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 2 | 300 | 24.00% | 600 | 48.00% | 포함 |
| 60 | 1 | 100 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | 100 | 8.00% | 700 | 56.00% | 포함 |
| 64 | 1 | 100 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | 100 | 8.00% | 800 | 64.00% | 포함 |
| 65 | 1 | 100 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | 100 | 8.00% | 900 | 72.00% | 포함 |
| 68 | 1 | 100 |
1 | 50 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2 | 150 | 12.00% | 1,050 | 84.00% | 포함 |
| 69 | 1 | 100 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | 100 | 8.00% | 1,150 | 92.00% | 포함 |
| 70 | 1 | 100 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | 100 | 8.00% | 1,250 | 100.00% | 포함 |
| 합계 | 8 | 900 | 1 | 50 | 1 | 300 | - | - | - | - | - | - | 10 | 1,250 | 100.00% | - | - | - |
| 주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 |
| *) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 |
(3) 수요예측 상세 분포 현황
| [회 차 : 4-1] |
(단위: bp, 억원) |
| 수요예측 참여자 | 10 | 20 | 50 | 55 | 58 | 60 | 63 | 64 | 66 | 69 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기관투자자 1 | 200 | 200 | |||||||||
| 기관투자자 2 | 100 | 100 | |||||||||
| 기관투자자 3 | 30 | 30 | |||||||||
| 기관투자자 4 | 100 | 100 | |||||||||
| 기관투자자 5 | 100 | 100 | |||||||||
| 기관투자자 6 | 100 | 100 | |||||||||
| 기관투자자 7 | 100 | 100 | |||||||||
| 기관투자자 8 | 30 | 30 | |||||||||
| 기관투자자 9 | 50 | 50 | |||||||||
| 기관투자자 10 | 30 | 30 | |||||||||
| 기관투자자 11 | 200 | 200 | |||||||||
| 합계 | 200 | 100 | 30 | 100 | 100 | 200 | 30 | 50 | 30 | 200 | 1,040 |
| 누적합계 | 200 | 300 | 330 | 430 | 530 | 730 | 760 | 810 | 840 | 1,040 | - |
| [회 차 : 4-2] |
(단위: bp, 억원) |
| 수요예측 참여자 | 10 | 55 | 60 | 64 | 65 | 68 | 69 | 70 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기관투자자 1 | 300 | 300 | |||||||
| 기관투자자 2 | 200 | 200 | |||||||
| 기관투자자 3 | 100 | 100 | |||||||
| 기관투자자 4 | 100 | 100 | |||||||
| 기관투자자 5 | 100 | 100 | |||||||
| 기관투자자 6 | 100 | 100 | |||||||
| 기관투자자 7 | 100 | 100 | |||||||
| 기관투자자 8 | 50 | 50 | |||||||
| 기관투자자 9 | 100 | 100 | |||||||
| 기관투자자 10 | 100 | 100 | |||||||
| 합계 | 300 | 300 | 100 | 100 | 100 | 150 | 100 | 100 | 1,250 |
| 누적합계 | 300 | 600 | 700 | 800 | 900 | 1,050 | 1,150 | 1,250 | - |
라. 유효수요의 범위, 판단기준, 판단근거 및 최종 발행 금리에의 반영 내용
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 공모희망금리 | [제4-1회 무보증사채] 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가, NICE피앤아이, 에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 한국콜마(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.10%p. ~ +0.70%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한국콜마(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사가 청약일 1영업일 전 제공하는 한국콜마(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.10%p. ~ +0.70%p.를 가산한 이자율로 합니다. [제4-2회 무보증사채] 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가, NICE피앤아이, 에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 한국콜마(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.10%p. ~ +0.70%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한국콜마(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사가 청약일 1영업일 전 제공하는 한국콜마(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.10%p. ~ +0.70%p.를 가산한 이자율로 합니다. |
| 유효수요의 정의 | "유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량 |
| 유효수요의 범위 | 2022년 02월 22일 실시된 수요예측에 참여한 모든 건(금리, 수량에 따른 배제 없음)을 유효수요로 정의 |
| 유효수요 산정근거 | 공동대표주관회사는 유효수요의 범위를 산정함에 있어 발행회사와 협의하여 본사채의공모희망금리 밴드를 제시하였으며, 본 사채의 수요예측 결과 기관투자자의 수요예측 신청 현황은 아래와 같습니다. [제4-1회 무보증사채] - 총 참여신청금액: 1,040억원 - 총 참여신청범위: +0.10%p. ~ +0.69%p. - 총 참여신청건수: 11건 [제4-2회 무보증사채] - 총 참여신청금액: 1,250억원 - 총 참여신청범위: +0.10%p. ~ +0.70%p. - 총 참여신청건수: 10건 '본 채권'의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "발행회사" 및 "공동대표주관회사"가 협의하여 결정함 ① 이번 발행과 관련하여 발행회사인 한국콜마(주)과 공동대표주관회사인 KB증권(주) 및 NH투자증권(주)는 공모희망금리 산정시 민간채권평가사의 평가금리, 동종 업계의 최근 회사채 발행금리, 최근 동일 신용등급 회사채의 스프레드 동향 및 채권시장 동향등을 고려하여 공모희망금리를 결정함. 보다 자세한 내용은 본 사채 증권신고서의 [제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법 - (주1) 공모희망금리 산정근거 참고 ② 지난 2022년 02월 22일 진행한 당사의 수요예측에서 제4-1회 무보증사채 공모희망금액 총액인 500억원의 208%에 해당하는 1,040억원이 참여하였으며, 제4-2회 무보증사채 공모희망금액 총액인 500억원의 250%에 해당하는 1,250억원이 참여함. 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 공동대표주관회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무상황, 금리 및 스프레드 전망 등)이 반영되어 있을 것이라고 판단하였고, 수요예측에 참여한 금리 중 공모희망금리 밴드 내에 참여한 건과 발행금액을 고려하여 유효수요로 정의하였습니다. |
| 최종 발행수익률 확정을 위한 수요예측 결과 반영 |
본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다. [제4-1회 무보증사채] 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가, NICE피앤아이, 에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 한국콜마(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.69%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한국콜마(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사가 청약일 1영업일 전 제공하는 한국콜마(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.69%p.를 가산한 이자율로 합니다. [제4-2회 무보증사채] 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가, NICE피앤아이, 에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 한국콜마(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.55%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한국콜마(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사가 청약일 1영업일 전 제공하는 한국콜마(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.55%p.를 가산한 이자율로 합니다. |
4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항
가. 수요예측
(1) "공동대표주관회사"는 "증권인수업무에 관한 규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 수요예측을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다.
① 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것, 다만 인수규정 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 법 시행령 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다.
② 투자일임ㆍ신탁고객이 인수규정 제17조의2 제5항 제2호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것
(2) 수요예측은 한국금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.
(3) 수요예측 기간: 2022년 02월 22일 09시부터 2022년 02월 22일 16시 30분까지로 한다.
(4) "본 사채"의 수요예측시 공모희망금리는 아래와 같이 정한다.
-제4-1회 : 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), KIS채권평가(주), NICE피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 한국콜마 주식회사 2년만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.10%p. ~ +0.70%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한국콜마(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사가 청약일 1영업일 전 제공하는 한국콜마(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.10%p. ~ +0.70%p.를 가산한 이자율로 합니다.
-제4-2회 : 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), KIS채권평가(주), NICE피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 한국콜마 주식회사 3년만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.10%p. ~ +0.70%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한국콜마(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사가 청약일 1영업일 전 제공하는 한국콜마(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.10%p. ~ +0.70%p.를 가산한 이자율로 합니다.
(5) 수요예측 결과는 "공동대표주관회사"가 3년간 보관한다.
(6) "수요예측" 결과는 "발행회사"와 "공동대표주관회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 "본 사채"의 발행금리와 발행금액이 결정되는 즉시 "공동대표주관회사"는 "인수회사"에게 이를 통지해야 하며 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 법률이 허용하는 범위 내에서 즉시 "발행회사"에 통지하고 최소한의 자료만을 제공한다.
(7) 수요예측에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "공동대표주관회사"가 결정한다.
(8) 수요예측에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정 받을 투자자에게 송부한다.
(9) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.
(10) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.
(11) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자로 하여금 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등) 중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 해야한다.
(12) "공동대표주관회사"는 수요예측기간 중 경쟁률, 신청금리 및 금액 등의 정보를 공개하여서는 아니 된다.
(13) "공동대표주관회사"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니 된다.
(14) 수요예측의 재실시 : "공동대표주관회사"는 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구명령 등으로 인하여 발행일정이 변경될 경우, 별도의 수요예측을 재실시 하지 않고 최초의 수요예측 결과에 따른다.
(15) 기타 본 조에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"을 따른다.
나. 공모금리 결정 및 배정
(1) "본 사채"의 공모금리는 아래 각 호에 기재된 바에 따라 "수요예측" 결과를 최대한 반영하여 "발행회사"와 "공동대표주관회사" 가 합의하여 결정한다.
(2) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 성향 및 가격평가능력 등을 감안하여 수요예측 참여자의 금리결정 가중치를 달리할 수 있다.
(3) "공동대표주관회사"는 공모금리 결정시 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량(이를 제외한 물량을 '유효수요'라 함)에 대하여는 이를 배제하거나 낮은 가중치를 부여할 수 있다.
(4) "공동대표주관회사"는 주관계약 체결 시 기재된 수요예측 및 공모금리 결정 방법에 따라 공모금리가 결정되면 그 결과를 최대한 반영하여 발행하여야 한다.
(5) 공모금리는 수요예측 결과를 감안하여 결정하게 되므로 수요예측 이전에 발행금리를 확약하는 일체의 행위를 하여서는 아니된다.
(6) "인수단"은 수요예측 참여물량이 증권신고서에 기재된 발행예정 금액을 초과하는 경우 자기계산으로 인수 할 수 없다. 단, 과도하게 높거나 낮은 금리로 수요예측에 참여한 물량은 초과물량에 산입하지 아니할 수 있다.
(7) 수요예측 참여물량이 증권신고서에 기재된 발행예정 금액에 미달하여 "인수단"이 잔여물량을 자기계산으로 인수하는 경우 유효수요 중 가장 높은 금리 미만으로 인수할 수 없다.
(8) "공동대표주관회사"는 수요예측 시 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 합리적 사유 없이 우대 배정하여서는 아니된다.
(9) "공동대표주관회사"는 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자에 대하여 낮은 가중치를 부여하여 배정하여야 한다.
(10) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 성향 및 투자행태 등을 감안하여 공모채권 배정에 있어 가중치를 달리할 수 있다.
(11) 기타 본 조에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"을 따른다.
다. 불성실 수요예측 참여자의 관리
(1) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 한다.
(2) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자를 대상으로 다음 각 목의 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 향후 무보증사채 발행시 일정기간 수요예측 참여가 제한되며 공모채권을 배정받을 수 없다는 사실을 충분히 고지하여 실제 배정 받은 물량을 신청하도록 하여야 한다.
① 수요예측에 참여하여 공모채권을 배정받은 후 청약을 하지 아니하거나 청약 후 사채청약대금을 납입하지 아니한 경우
② 수요예측 참여시 관련정보를 허위로 작성·제출하는 경우
③ "인수단"과의 이면 합의 등을 통해 사전에 약정된 금리로 수요예측에 참여하는 경우
④ 그 밖에 인수질서를 문란케 한 행위로서 ① 내지 ③에 준하는 경우
(3) "공동대표주관회사"는 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 관련사항을 지체없이 한국금융투자협회에 제출하여야 한다.
라. 청약
(1) 일정
- 청약일 : 2022년 03월 02일
- 청약서 제출기한 : 2022년 03월 02일 09시부터 12시까지
- 청약금 납부 : 2022년 03월 02일 14시까지
(2) 청약대상 : 수요예측에 참여하여 우선배정 받은 기관투자자(이하 인수규정 제2조 제8호에 의한 기관투자자로 한다. 이하 같다.) 또는 전문투자자만 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 "발행회사"의 최종 발행금액에 미달하는 경우 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, "전문투자자" 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, 기관투자자 및 전문투자자가 아닌 투자자를 말한다. 이하 같다)도 청약에 참여할 수 있다.
(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과금융투자업에관한법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는자 제외)는 청약 전 "투자설명서"를 교부받아야 한다.
① 교부장소 : "공동대표주관회사"의 본점
② 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.
③ 교부일시 : 2022년 03월 02일
④ 기타사항 :
i) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 "투자설명서"를 교부 받은 후 청약서에 서명하여야 하며, "투자설명서"를 교부 받지 않고자 할 경우, "투자설명서" 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하여야 한다.
ii) "투자설명서" 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.
| ※ 관련법규 <자본시장과 금융투자업에 관한 법률> 제9조 (그 밖의 용어의 정의) ⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3> 1. 국가 2. 한국은행 3. 대통령령으로 정하는 금융기관 4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다. 5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자 제124조(정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28> 1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것 2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것 3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것 4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것 <자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령> 제11조(증권의 모집ㆍ매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1, 2010.12.7, 2013.6.21> 1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가 가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자 나. 제10조제3항제12호·제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자 다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인 라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다) 마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자 바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자 2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자 가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주 나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원 다. 발행인의 계열회사와 그 임원 라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주 마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원 바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인 사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자 제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1, 2013.6.21> 1. 제11조제1항제1호 다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자 1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자 2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자 3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다. |
마. 배정방법
(1) "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액("수요예측 우선 배정분")을 청약하는 경우에는 "수요예측 우선배정분"을 한도로 하여, 그 청약금액의 100%를 배정한다.
단, 각 "수요예측 참여자"의 청약금액이 "수요예측 우선배정분"보다 클 경우에는 그 초과분("수요예측 추가배정분"이라하며, "수요예측 우선배정분"과 "수요예측 추가배정분"을 총칭하여 "수요예측 배정분"이라 한다)에 대해서 "수요예측 참여자"에게 우선적으로 배정하기로 하되, 그 세부적인 사항은 각 "수요예측 참여자"의 성향, 수요예측 참여금액 및 투자형태 등을 감안하여 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다.
(2) "수요예측 참여자”의 "수요예측 배정분”이 발행금액 총액에 미달하는 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자”의 "수요예측 배정분”을 공제한 잔액을 제4조 제4항의 (1)의 청약기간까지 청약 접수한 전문투자자 및 일반투자자에게 배정할 수 있다.
(3) 제2호에 따라 전문투자자 및 일반투자자에게 배정하는 경우에는 아래 각 목의 방법으로 배정한다.
① 전문투자자 및 기관투자자 : 수요예측에 참여한 투자자가 수요예측을 통해 배정받은 수량 외에 추가 청약을 하는 경우 추가 청약금에 대하여 100% 우선배정한다. 우선배정 후에도 총 청약금이 발행금액 총액에 미달되는 경우 수요예측에 참여하지 않은 투자자에 대하여 청약금액에 비례하여 안분배정한다. 이 경우 청약자별 배정금액의 십억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 최대 청약자에게 배정한다. 단, 동순위 최대 청약자가 2인 이상인 경우에는 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다.
② 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다.
i) 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.
ii) 총 청약건수가 미달된모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다.
iii) 상기 i),ii)의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 제2조 제2항에 따라 "인수단"이 인수한다.
(4) 제1호 내지 제3호의 방법으로 배정한 결과에도 불구하고 청약 종료일 16시까지납부된 청약금이 "본 사채"의 전자등록총액에 미달하는 경우, "인수단"은 다음과 같이 배정한다.
각 "인수단"의 인수비율에 따라 자기 책임 하에 처리하기로 한다. 단, "인수비율"을 적용하여 배분한 인수금액은 십억원 단위로 하며, 십억원 단위 미만은 절사한다. 이 때 발생하는 전자등록총액과의 차이 금액은 "공동대표주관회사"가 "인수단"과 협의하여 인수한다. 미달로 인하여 각 "인수단"이 인수한 사채의 매출 방법에 대해서는 "인수단"이 추후 협의에 의하여 결정할 수 있다.
(5) "인수단"은 제4호에 따른 각 "인수단"별 인수금액을 "본 사채"의 납입일 당일에 납입은행에 납입한다.
(6) "본 사채"의 "인수단"은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "공동대표주관회사"가 납입일 당일 한국콜마 제4-1회 및 제4-2회 무보증사채를 총액인수 후 수요예측 결과 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임한다. "공동대표주관회사"는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행한다.
바. 청약단위
최저청약단위는 일십억원 이상이며, 일십억원 이상은 일십억원 단위로 한다.
사. 청약기간
2022년 03월 02일
아. 청약취급장소
"공동대표주관회사"의 본점
자. 상장신청예정일
상장신청예정일: 2022년 02월 24일
상장예정일: 2022년 03월 02일
차. 사채권 교부에 관한 사항
"본 사채"에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.
카. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항
(1) "본 사채"에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.
(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약금에 대하여는 무이자로 합니다.
(3) 본 사채권의 원리금지급은 한국콜마(주)가 전적으로 책임을 집니다.
(4) 원금상환의무나 이자지급의무를 이행하지 않을 경우, 해당 원금상환일 또는 이자지급일의 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급합니다. 단, 동 연체대출이율 중 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용합니다.
5. 인수 등에 관한 사항
가. 사채의 인수
| [회 차: 4-1] | (단위 : 원) |
| 인수인 | 주 소 | 인수금액 및 수수료율 | 인수조건 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 명칭 | 고유번호 | 인수금액 | 수수료율(%) | ||
| 대표 | KB증권(주) | 00164876 | 서울시 영등포구 여의나루로 50 | 45,000,000,000 | 0.15 | 총액인수 |
| 대표 | NH투자증권(주) | 00120182 | 서울시 영등포구 여의대로 108 | 45,000,000,000 | 0.15 | 총액인수 |
| [회 차: 4-2] | (단위 : 원) |
| 인수인 | 주 소 | 인수금액 및 수수료율 | 인수조건 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 명칭 | 고유번호 | 인수금액 | 수수료율(%) | ||
| 대표 | KB증권(주) | 00164876 | 서울시 영등포구 여의나루로 50 | 30,000,000,000 | 0.15 | 총액인수 |
| 대표 | NH투자증권(주) | 00120182 | 서울시 영등포구 여의대로 108 | 30,000,000,000 |
0.15 | 총액인수 |
나. 사채의 관리
| [회 차: 4-1, 4-2] | (단위 : 원) |
| 사채관리회사 | 주 소 | 위탁금액 및 수수료율 | 위탁 조건 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 명칭 | 고유번호 | 위탁금액 | 수수료율(정액) | ||
| (주)BNK투자증권 | 00251400 | 서울시 영등포구 국제금융로8길 10 | 150,000,000,000 |
7,000,000 | - |
다. 특약사항
"인수계약서" 상의 특약사항은 다음과 같습니다.
| 제18조 (특약사항) "발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다. 단, 공시되어있는 경우 공시로 갈음할 수 있다. 1. "발행회사"의 주식이나 주식으로 교부할 수 있거나 발행요구권을 행사할 수 있는 어떠한 증권을 발행하기로 하는 이사회의 결의 등 내부결의가 있은 때 2. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때 3. "발행회사"의 자산이나 영업의 일부 또는 전부의 변경, 정지 또는 양도 4. "발행회사"의 영업목적의 변경 5. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때 6. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 기타 "발행회사"의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때 7. "자산재평가법"에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때 8. "발행회사" 자기자본의 100%이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때 9. "발행회사" 자기자본의 100%이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때 10. "발행회사"가 발행회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부를 양수하고자 하는 때 11. "본 사채" 이외의 사채를 발행하기로 하는 이사회의 결의가 있는 때 12. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때 |
II. 증권의 주요 권리내용
1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항
| (단위 : 억원) |
| 회차 | 금액 | 연리이자율 | 만기일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 제4-1회 무보증사채 | 900 | (주1) | 2024년 03월 02일 | - |
| 제4-2회 무보증사채 | 600 | (주2) | 2025년 03월 02일 | - |
| 주1) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가, NICE피앤아이, 에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 한국콜마(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.69%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한국콜마(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사가 청약일 1영업일 전 제공하는 한국콜마(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.69%p.를 가산한 이자율로 합니다. 주2) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가, NICE피앤아이, 에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 한국콜마(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.55%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한국콜마(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사가 청약일 1영업일 전 제공하는 한국콜마(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.55%p.를 가산한 이자율로 합니다. |
2. 사채관리계약에 관한 사항
당사가 본 사채의 발행과 관련하여 (주)BNK투자증권과 맺은 사채관리계약과 관련하여 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 "사채관리계약서"를 참고하시기 바랍니다("발행회사" 또는 "갑"은 한국콜마(주)를 말하며 "을"은 사채관리회사인 (주)BNK투자증권을 말한다.)
① 기한의 이익의 즉시 상실 관련 및 기한의 이익 상실 시 발행회사 및 사채관리회사의 통지 의무 등 처리사항
|
(1) 기한의 이익의 즉시 상실 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “갑”은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “을”에게 이를 통지하여야 한다. (가) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우 (나) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “갑”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “갑”이 이에 동의(“갑” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “갑”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다. (다) “갑”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우 (라) “갑”이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.) (마) “갑”이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “갑”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “갑”이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우 (바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 “갑”이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우 (사) “갑”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 (아) 감독관청이 “갑”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우 ("중요한 영업"이라 함은 "갑"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "갑"이 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다) (자) "갑"이 본 사채 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우 (차) "갑"이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다) |
② 기한의 이익 상실 선언에 의한 기한의 이익 상실 관련 및 기한의 이익 상실 시 발행회사 및 사채관리회사의 통지 의무 등 처리사항
|
(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 “을”은 사채권자집회의 결의에 따라 “갑”에 대한 서면통지를 함으로써 “갑”이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다. (가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우 (나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “갑”의 채무 중 원금 1,500억원 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우 (다) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우 (라) “갑”이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우 (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.) (마) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우 (바) “갑”이 (라) 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “을”이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “갑”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우 (사) 위 (다) 또는 (마)의 "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 "갑"의 영업 또는 본 사채의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다. (3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “을”에게도 통지하여야 한다. |
③ 사채권자의 변제청구권 등 권리 내용 등
| (4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “갑”은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다. |
④ 기한의 이익 상실에 대한 원인사유 불발생 간주 관련
|
(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다. (가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우 (나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우 (2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다. |
⑤ 기한의 이익 상실의 취소 관련
|
사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다. (가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것 (나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “을”이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “을”에게 지급하거나 예치할 것 |
⑥ 기타 중요 사항(기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법)
|
“을”은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다. (가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구 (나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치 |
3. 발행회사의 의무 및 책임 관련
본 사채의 "사채관리계약서"상 발행회사의 주요 의무 및 책임 등은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 원리금지급 | 계약상 정하는 시기와 방법에 따라 원리금 지급 |
| 조달자금의 사용 | 채무상환자금 |
| 재무비율 유지 | 부채비율을 400% 이하로 유지 |
| 담보권 설정제한 | 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본 의 300%를 넘지 않는 경우(연결재무제표 기준) |
| 자산의 처분 제한 | 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 70%(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없다. (연결재무제표 기준) |
| 지배구조 변경제한 | 지배구조 변경사유(최대주주가 변경되는 경우)가 발생하지 않도록 함 |
| 사채관리계약 이행상황보고서 |
사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 사채관리계약이행상황보고서를 작성하여 제출 |
| 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무 |
사업보고서, 분/반기보고서, 주요사항보고서 제출시 통지 |
| 발행회사의 책임 | 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 손해를 발생시킬시 배상책임 |
"갑"은 "발행회사"를 말하며 "을"은 "사채관리회사"를 말합니다.
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제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) 1. “갑”은 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다. 2. “갑”은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 중소기업은행 삼성역지점에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “갑”은 이를 “을”에게 통지하여야 한다. 3. “갑”이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본 계약 제1-2조 제14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산 한다. 제2-2조(조달자금의 사용) 1. “갑”은 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다. 2. “갑”은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다. 제2-3조(재무비율 등의 유지) “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다. 1. “갑”은 부채비율을 400% 이하로 유지하여야 한다. (동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 부채비율은 94.28%, 부채규모는 1조 2,764억원이다. 제2-4조(담보권 설정 등의 제한) 1. “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “갑” 또는 타인의 채무를 위하여 “갑”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본 사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “을”이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다. 2. 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다. ① 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’ ② 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부 ③ 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’ ④ 본 사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 ‘자기자본’의 300%를 넘지 않는 경우(동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 167,658백만원이며 이는 “갑”의 최근 보고서상 ‘자기자본’의 12.38%이다. ⑤ 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우 ⑥ 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증 ⑦ 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증 ⑧ 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증 3. 제1항에 따라 본 사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “을” 또는 “을”이 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “을” 또는 “을”이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “갑”이 부담하며 “을”의 요청이 있는 경우 “갑”은 이를 선지급 하여야 한다. 4. 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “을”은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다. 제2-5조(자산의 처분제한) 1. “갑”은 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 70% (자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없다. (동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 자산규모(자산총계)는 2조 6,303억원 이다. 2. “갑”은 매매·양도·임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다. 3. 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다. ① “갑”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분 ② 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분 제2-5조의2(지배구조변경 제한) “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “갑”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 “갑”의 최대주주가 변경되는 경우를 말한다. 단, 다음 각 목의 경우는 이조항에서 말하는 지배구조변경으로 보지아니한다. 가. 법 제147조에 의한 보고사항을 통해 확인 가능한 경우로서 경영권 지배목적이 아닌경우 나. 「기업구조조정 촉진법」, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」또는 채권자간 별도 약정 등에 의거 기업구조조정이나 회생을 위하여 실행된 출자전환 등에 따라 지배구조가 변경되는 경우 다. 예금자보호법에 의한 예금보험공사가 「예금자보호법」, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」, 「금융산업 구조개선에 관한 법률」, 「공적자금관리특별법」에 따라 부실금융회사 정리 등 업무, 공적자금 회수 업무 등을 수행하는 과정에서 지배구조가 변경되는 경우 라. 「예금자보호법」에 의한 예금보험공사 또는 정리금융회사가 보유지분을 매각하여 지배구조가 변경되는 경우 “갑”이 법 제159조 또는 제160조에 따라 최근 제출한 보고서상 최대주주는 "한국콜마 홀딩스"이며 지분율은 27.14%이다. 제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) 1. “갑”은 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 본 사채와 관련하여 <별첨1> 양식의 「사채관리계약이행상황보고서」를 작성하여 “을”에게 제출하여야 한다. 2. 제1항의 「사채관리계약이행상황보고서」에는 “갑”의 외부감사인이 「사채관리계약이행상황보고서」의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단, 「사채관리계약이행상황보고서」의 내용이 "갑"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다. 3. “갑”은 제1항의 「사채관리계약이행상황보고서」에 “갑”의 대표이사, 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다. 4. “을”은 사채관리계약이행상황보고서를 “을”의 홈페이지에 게재하여야 한다. 제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) 1. “갑”은 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다. 2. “갑”이 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체 없이 신고한 내용을 “을”에게 통지하여야 한다. 3. “갑”은 ‘기한이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “을”에게 통지하여야 한다. 4. “갑”은 본 사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 “을”에게 즉시 통지하여야 한다. 5. “을”은 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “갑”으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다. 제2-8조(발행회사의 책임) “갑”이 본 계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “을” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “갑”은 이에 대하여 배상의 책임을 진다. |
4. 사채관리회사에 관한 사항
① 사채관리회사의 사채관리 위탁조건
| [회 차: 4-1, 4-2] | (단위: 원) |
| 사채관리회사 | 주 소 | 위탁금액 및 수수료율 | 위탁 조건 |
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|---|---|---|---|---|---|
| 명칭 | 고유번호 | 위탁금액 | 수수료율(정액) | ||
| (주)BNK투자증권 | 00251400 | 서울시 영등포구 국제금융로8길 10 | 150,000,000,000 |
7,000,000 | - |
② 사채관리회사와 주관회사 및 발행기업과의 거래관계, 사채관리회사의 사채관리 실적, 사채관리 담당 조직 및 연락처 등
- 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부
| 구 분 | 해당 여부 | |
|---|---|---|
| 주주 관계 | 사채관리회사가 발행회사의 최대주주 또는 주요주주 여부 |
해당 없음 |
| 계열회사 관계 | 사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부 | 해당 없음 |
| 임원겸임 관계 | 사채관리회사의 임원과 발행회사 임원 간 겸직 여부 |
해당 없음 |
| 채권인수 관계 | 사채관리회사의 주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부 |
해당 없음 |
| 기타 이해관계 | 사채관리회사와 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부 |
해당 없음 |
- 사채관리실적
(2) 사채관리회사의 사채관리 실적
| (단위: 건, 억원) |
| 구 분 | 실 적 | ||
|---|---|---|---|
| 2019년 | 2020년 | 2021년 | |
| 계약체결 건수 | 13건 | 15건 | 8건 |
| 계약체결 위탁금액 | 1조 5,000억원 | 1조 9,950억원 | 1조 4,770억원 |
- 사채관리 담당 조직 및 연락처
| 사채관리회사 | 담당조직 | 연락처 |
|---|---|---|
| (주)BNK투자증권 | 기업금융부 | 02-3215-7592 |
③ 사채관리회사의 권한
"갑"은 "발행회사"를 말하며 "을"은 "사채관리회사"를 말합니다.
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제4-1조(사채관리회사의 권한) 1. “을”은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “을”은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “을”이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “을”이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “을”은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “을”은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. ① 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청 ② 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청 ③ 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의 ④ 파산, 회생절차 개시의 신청 ⑤ 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 ⑥ 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 ⑦ “갑”이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사 ⑧ 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외) ⑨ 사채권자집회에서의 의견진술 ⑩ 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항 2. 제1항의 행위 외에도 “을”은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상·재판외의 행위를 할 수 있다. 3. “을”은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다. ① 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등 ② 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “갑”의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등 4. 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “을“이 지출하는 모든 비용은 이를 “갑”의 부담으로 한다. 5. 전 항의 규정에도 불구하고 “을”은 “갑”으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “을”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “갑”으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “갑”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “을”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “을”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. 6. “갑” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “을”은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. 7. 본 조에 의한 행위에 따라 “갑”으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “을”은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. 8. “을”은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “을”은 이를 공고 하여야 한다. 9. 전항 기재 권리 신고기간 종료시 "을"은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 "본 사채의 미상환잔액"에 따라 안분비례 하여 사채권면이나 전자증권법 제 39조에 따른 소유자증명서(이하 "소유자증명서"라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절전에 의해 배당받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "을"은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첩부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "을"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첩부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 "을"에게 교부하여야 한다. 10. 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "을"이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 "을"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다. 11. 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. 12. 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 “을”은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다. |
④ 사채관리회사의 의무 및 책임
"갑"은 "발행회사"를 말하며 "을"은 "사채관리회사"를 말합니다.
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제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) 1. “을”은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “갑”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “갑”은 이에 성실히 협력하여야 한다. ① “갑”이 본 계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우 ② 기타 본 사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우 2. 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “을”에게 서면으로 요구하는 경우 “을”은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “을”이 “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “을”은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 3. 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “을”이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다. 4. 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “을”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “갑”이 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “갑”이 이를 부담하지 아니한다. 5. “갑”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “을”은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다. 6. 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “갑”이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “갑”의 이 계약상의 의무위반을 구성한다. 제4-3조(사채관리회사의 공고의무) 1. “갑”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다. 2. 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “갑”에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 “을”은 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “갑”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “을”이 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. 3. 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다. 4. “을”은 “갑”에게 본 계약 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다. 5. 제3항과 제4항의 경우에 “을”이 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다. 제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) 1. “갑”이 “을”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “을”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “을”이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본 계약에 따라 “갑”이 “을”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “갑”의 본 계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “을”이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다. 2. “을”은 선량한 관리자의 주의로써 본 계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. 3. “을”이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다. |
⑤ 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항
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제4-6조(사채관리회사의 사임) 1. “을”은 본 계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “을”이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “을”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “을”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “을”은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “을”은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “을”의 부담으로 한다. 2. 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “갑”과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다. 3. “을”이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 4. “을”은 “갑”과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. 5. “을”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본 계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다. |
⑥ 기타사항
| 사채관리회사인 (주)BNK투자증권은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 동 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다. |
III. 투자위험요소
1. 사업위험
◆ 화장품 사업부문
| 가. 국내외 경제 침체에 따른 위험 당사가 영위하는 화장품 산업은 전통적으로 경기의 영향을 직접적으로 받는 소비재산업으로서 경기지표와 화장품 시장 성장세는 유사한 트렌드를 보여 왔습니다. 향후 오미크론 변이에 의한 코로나19 재확산, 실업률 증가, 금융 여건 악화 등 팬데믹 관련 위험뿐만 아니라 미국, 중국간 경제적 갈등 고조, OPEC+(석유수출기구와 러시아 등 10개 산유국 연합) 국가 간 갈등, 중국 전반의 부동산 시장의 침체 등이 세계 경제에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으며 특히 코로나19 확산세가 2022년에도 지속될 경우 경기 침체가 더욱 장기화될 가능성이 존재합니다. 당사가 영위하는 화장품 사업은 실생활과 밀접한 관련을 갖고 있는 소비재 산업으로 경기 변동에 따라 직접적인 영향을 받을 수 있습니다. 경기 회복에 대한 우호적인 전망에도 불구하고 국내외 경기 침체가 심화되거나 회복이 지연될 경우 화장품 산업 전반에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으며, 당사의 매출 및 수익에도 악영향을 줄 수 있습니다. 화장품 사업이 경기 민감성을 가지는 소비재 산업이라는 점과 경기 하방리스크를 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. |
화장품 산업은 전통적으로 경기의 영향을 직접적으로 받는 소비재산업으로서 경기지표와 화장품 시장 성장세는 유사한 트렌드를 보여 왔습니다. 화장품이 필수 소비재로자리 잡으면서 화장품 시장 성장률은 경기에 따른 영향이 상대적으로 축소되고 있으나, 화장품 산업이 소비재 산업이라는 점에서 국내 및 세계 경기가 하강할 경우 화장품 산업에 부정적 영향이 끼칠 수 있습니다. 2022년 1월 IMF에서 발표한 세계경제전망 수정(WEO Update)에 따르면 세계경제는 2021년 5.9%, 2022년 4.4%의 성장률을 기록할 것으로 전망하고 있습니다. IMF는 오미크론 변이 바이러스의 확산으로 인한 경기 회복 둔화를 전망하여, 2020년 10월 발표한 세계경제전망치 대비 2022년 성장률을 0.5%p 하향 조정하였습니다. 선진국의 경우 2022년 경제성장률을 3.9%, 신흥개도국은 4.8%로 2021년 10월 대비 각각 0.6%p, 0.3%p 하향 조정했습니다. 향후에도 코로나19 재확산, 인플레이션 압력, 미국 재정정책 조정 등 부정적 요인으로 인해 경제 성장에 대한 불확실성은 높을 것으로 전망됩니다.
| [ IMF 주요국의 경제성장률 전망치] | |
| (단위: %, %p.) | |
| 경제성장률 | 2020년 | 2021년 | 2022년 | 2023년 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전망 ('22.1월 기준) |
조정폭 ('21.10월 대비) |
전망 ('22.1월 기준) |
조정폭 ('21.10월 대비) |
|||
| 세계 | -3.1 | 5.9 | 4.4 | -0.5 | 3.8 | 0.2 |
| 선진국 | -4.5 | 5.0 | 3.9 | -0.6 | 2.6 | 0.4 |
| 미국 | -3.4 | 5.6 | 4.0 | -1.2 | 2.6 | 0.4 |
| 유로존 | -6.4 | 5.2 | 3.9 | -0.4 | 2.5 | 0.5 |
| 일본 | -4.5 | 1.6 | 3.3 | 0.1 | 1.8 | 0.4 |
| 신흥개도국 | -2.0 | 6.5 | 4.8 | -0.3 | 4.7 | 0.1 |
| 중국 | 2.3 | 8.1 | 4.8 | -0.8 | 5.2 | -0.1 |
| 인도 | -7.3 | 9.0 | 9.0 | 0.5 | 7.1 | 0.5 |
| 한국 | -0.9 | 4.0 | 3.0 | -0.3 | 2.9 | 0.1 |
| 자료 : IMF World Economic Outlook (2022.01) |
한편, 국내 경기의 경우 2021년 11월 한국은행이 발표한 경제전망보고서에 따르면 국내외 여건변화 등을 감안할때 경제성장률은 2021년 4.0%, 2022년 3.0% 수준을 나타낼 것이라고 전망하였습니다. 한국은행에 따르면 국내 경기는 당분간 코로나19 재확산의 영향을 받겠으나, 국내 경기는 수출과 투자가 양호한 흐름을 지속하는 가운데 민간소비의 회복세가 강화되면서 견실한 성장흐름을 이어갈 것으로 예상하고 있습니다. 그러나, 향후 오미크론 변이에 의한 코로나19 재확산, 실업률 증가, 금융 여건 악화 등 팬데믹 관련 위험뿐만 아니라 미국, 중국간 경제적 갈등 고조, OPEC+(석유수출기구와 러시아 등 10개 산유국 연합) 국가 간 갈등, 중국 전반의 부동산 시장의 침체 등이 세계 경제에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으며 특히 코로나19 확산세가 2022년에도 지속될 경우 경기 침체가 더욱 장기화될 가능성이 존재합니다.
| [ 국내 주요 거시경제지표 전망 ] |
| (단위: 전년동기 대비 %) |
| 경제성장률 | 2020 | 2021 | 2022(E) | 2023(E) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 연간 | 상반 | 하반(E) | 연간(E) | 상반 | 하반 | 연간 | 연간 | |
| GDP | -0.9 | 4.0 | 4.0 | 4.0 | 3.0 | 3.1 | 3.0 | 2.5 |
| 민간소비 | -5.0 | 2.4 | 4.7 | 3.5 | 4.1 | 3.2 | 3.6 | 2.5 |
| 설비투자 | 7.1 | 12.6 | 3.9 | 8.2 | -0.5 | 5.5 | 2.4 | 1.5 |
| 지식재산생산물 투자 | 4.0 | 4.0 | 4.1 | 4.1 | 4.1 | 3.7 | 3.9 | 3.8 |
| 건설투자 | -0.4 | -1.5 | 0.1 | -0.7 | 2.1 | 3.1 | 2.6 | 2.1 |
| 상품수출 | -0.5 | 14.4 | 3.5 | 8.5 | 1.9 | 3.3 | 2.6 | 2.5 |
| 상품수입 | -0.1 | 12.5 | 7.8 | 10.1 | 2.4 | 3.7 | 3.1 | 2.6 |
| 자료 : 한국은행 경제전망보고 |
민간소비는 화장품 산업에 영향력이 높은 항목입니다. 국내 가계부문의 소비자심리를 종합적으로 판단하는데 활용되는 소비자심리지수는 2020년 3월을 기점으로 코로나19 바이러스의 확산에 의한 경기 침체 우려가 심화되면서 2020년 4월 소비자심리지수는 최저치인 71을 기록하였습니다. 이러한 수치는 2008년 글로벌 금융위기 당시 수준과 유사한 수준입니다, 이후 코로나19 백신의 개발과 더불어 글로벌 차원에서의 백신 접종 확대 및 경기부양 정책이 시행되며 국가별 교역이 단계적으로 정상화되었고, 이에 따라 경기 회복 기대감이 다시 높아지고 있는 형국입니다. 구체적으로는 2021년 3월 이후 코로나19 바이러스 확산이 시작된 이후 처음으로 소비자심리지수가 100을 넘어 낙관적 전망으로 전환하였고, 2022년 1월 104.4를 기록하며 11개월 연속 개선된 흐름을 이어가고 있습니다.
| [ 국내 소비자심리지수 ] |
 |
|
소비자심리지수 |
| 자료 : 한국은행 (2022년 1월 소비자동향조사) |
| 주) 2003~2021년중 장기평균치를 기준값 100으로 하여 100보다 크면 장기평균보다 낙관적임을, 100보다 작으면 비관적임을 의미합니다. |
한편, 글로벌 경기둔화 장기화에도 불구하고, 우리나라의 수출실적은 각 개별 기업들의 내부적인 노력 및 가격경쟁력 강화 등의 외부적 요인에 의해 증가세를 보여 왔으나 2015년 메르스 사태, 2017년 사드배치 이슈 및 2020년 코로나19 등 대외변수로 인하여 수출액은 소폭 하락하는 등 국내 화장품산업의 수출에 부정적인 영향을 끼친 것으로 판단됩니다.
| [ 연도별 수출액 추이 ] |
| (단위 : 억불, %) |
| 년도 | 수출 | 수입 | 수지 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 증감률 | 금액 | 증감률 | ||
| 2021년 | 6,444 | 25.7 | 6,150 | 31.5 | 294 |
| 2020년 | 5,125 | -5.5 | 4,676 | -7.1 | 449 |
| 2019년 | 5,422 | -10.4 | 5,033 | -6.0 | 389 |
| 2018년 | 6,049 | 5.4 | 5,352 | 11.9 | 697 |
| 2017년 | 5,737 | 15.8 | 4,785 | 17.8 | 952 |
| 2016년 | 4,954 | -5.9 | 4,062 | -6.9 | 892 |
| 2015년 | 5,268 | -8.0 | 4,365 | -16.9 | 903 |
| 자료 : 한국무역협회(2021.12) |
2022년 세계경제 및 한국경제에 대한 일부 긍정적인 전망에도 불구하고 세계경제는 경기 호전 요인보다 하방리스크를 더 많이 보유한 상태입니다. 증권신고서 제출일 현재, 코로나19 오미크론 변이 바이러스의 확산으로 인한 팬데믹 리스크는 글로벌 경제 전망에 부정적인 영향을 미치고 있고 현재 국내 신규확진자수는 3만~5만명대 수준으로 국내 경기 침체 장기화 우려가 다시 대두되고 있습니다. 코로나19 감염증이 아시아뿐만 아니라 유럽 주요국 및 미국에 빠르게 확산됨에 따라 글로벌 경제가 당초 예상보다 더욱 악화될 것이라는 우려로 인해 미국은 기준금리를 0.25%로 유지하고 있습니다.
당사가 영위하는 화장품 사업은 실생활과 밀접한 관련을 갖고 있는 소비재 산업으로 경기 변동에 따라 직접적인 영향을 받을 수 있습니다. 이에, 경기 회복에 대한 우호적인 전망에도 불구하고 국내외 경기 침체가 심화되거나 회복이 지연될 경우 화장품 산업 전반에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으며, 당사의 매출 및 수익에도 악영향을 줄 수있습니다. 화장품 사업이 경기 민감성을 가지는 소비재 산업이라는 점과 경기 하방리스크를 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
| 나. 화장품 산업의 성장 둔화 위험 글로벌 화장품 산업은 전 세계적 불황에도 불구하고 수요를 지속적으로 창출해내는 미래 유망산업으로 위상을 넓혀가고 있습니다. 국내 화장품 산업 시장규모 지난 2013년부터 꾸준한 성장세를 보이고 있으며 2015년 9조를 돌파한 이래로 2019년까지 10조원을 넘어서는 등 상승세를 보였습니다. 특히, 지속적인 제품 경쟁력 확보와 한류 확산 및 K-Beauty 트렌드에 힘입어 주요 수출국인 대 중국 수출 증가로 2018년 이후 국내 생산은 15조를 넘겼으며 수출액은 매해 지속적으로 증가하는 추세입니다. 이렇듯, 화장품 시장은 2014년부터 2019년까지 꾸준히 상승하였으나, 2020년 코로나19의 글로벌 유행에 따라 기존 소비자들의 소비하는 상품 및 소비하는 방식 등 여러 방면에서 큰 변화의 조짐이 나타나고 있습니다. 특히 재택근무의 확산 및 국가간 이동 제약에 따른 휴가철 수요의 감소, 마스크 착용의 일상화 등으로 외부 활동이 축소되면서 화장품의 수요가 감소되었습니다. 이와 같은 소비 트렌드의 변화는 화장품 시장 전반의 성장 둔화를 야기할 수 있으며, 이러한 상황이 예상치 못하게 장기화될 경우 당사 사업에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. |
화장품 산업은 기초과학과 응용기술이 종합적으로 융합된 고부가가치산업이자 국가 브랜드와 이미지를 상징하는 대표적 문화산업이라고 할 수 있습니다. 글로벌 화장품 산업은 전 세계적 불황에도 불구하고 수요를 지속적으로 창출해내는 미래 유망산업으로 위상을 넓혀가고 있습니다. 특히 새로운 소비 트렌드 부상과 유통 채널의 다양한 발전가능성으로 앞으로의 성장이 더욱 기대되는 분야입니다. Euromonitor International 자료에 의하면 2019년 세계 화장품 시장규모는 4,203억 달러로 전년대비 4.5% 증가하였습니다. 2020년 코로나19로 인한 세계경제 수요 및 공급 악화는 화장품 산업 성장에 큰 제약이 되었고 특히, 중국 및 한국을 제외한 대부분의 국가에서 시장규모가 둔화되는 양상을 나타냈지만 향후 유통시장의 디지털 전환, 라이브 커머스 등의 활용으로 시장규모는 반등하여 2024년(5,263억 달러)까지 꾸준한 증가세를 보일 것으로 내다보고 있습니다.
| [ 글로벌 화장품 시장규모 추이 ] |
| (단위 : 억달러, %) |
 |
|
글로벌 화장품 시장 규모 추이 |
| 자료 : 화장품산업분석보고서, Euromonitor International (2021.02) |
| 주) 2020년 이후 연도의 시장규모는 Euromonitor International에서 추정한 값입니다. |
Euromonitor Internatinal 에서 2021년 발표한 세계 지역별 화장품 시장규모 변화추이를 보면 당사의 주요 매출 국가인 한국, 중국 등을 포함한 아시아/태평양 지역의 화장품 시장규모 성장률은 가장 높은 수치를 기록하고 있습니다. 지역별 시장규모는 2019년 아시아/태평양 1,587억 달러(년비 7.4% 증가)로 가장 크며, 이어서 아메리카 지역이 1,381억 달러(년비 3.0% 증가), 유럽 1,049억 달러(년비 2.2% 증가)순으로 나타났습니다. 한편, 중동/아프리카는 220억 달러로 세계시장에서는 가장 규모가 작으나, 연평균 4.9% 증가로 미루어 볼 때 향후 세계시장 성장에 기여도가 증가할 것으로 예상됩니다. 2015년과 2019년 지역별 시장규모를 비교해보면 유럽은 전체 세계 시장 대비 27.1%에서 24.9%로 점유율이 하락한 반면, 아시아/태평양과 중동/아프리카 지역은 경제 수준의 향상과 미(beauty)에 대한 관심 증가로 화장품소비가 늘면서 세계 시장 대비 점유율이 상승하였습니다. 이는 사회적 위생 기준의 제고로 주요 아세안, 서남아 등 신흥국 소비자들의 목욕용품, 향수로 수요증가, 일반인의 메이크업과 스킨케어가 일상화 되면서 화장품이 사치재에서 필수재로 변화 하였기 때문인것으로 분석됩니다. 세계 화장품 시장규모 성장률은 2016년 4.3%, 2017년 4.5%, 2018년 4.9%, 2019년 4.5%로 지속 증가하고 있는 추세이나, 2020년 코로나19로 인한 시장 규모 감소 및 향후 세계 화장품 시장의 성장세가 둔화 될 경우, 당사의 성장률 또한 감소할 수 있으며, 매출에 부정적 영향을 끼칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
| [ 글로벌 지역별 화장품 산업 시장규모] |
| (단위: 백만달러, %) |
|
지역 |
2015년 |
2016년 |
2017년 |
2018년 |
2019년 |
CAGR |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Asia Pacific | 122,495 | 129,169 | 137,610 | 147,716 | 158,707 | 6.7 |
| Americas | 118,632 | 123,790 | 128,758 | 134,038 | 138,074 | 3.9 |
| Europe | 95,159 | 97,490 | 100,140 | 102,599 | 104,868 | 2.5 |
| Middle East and Africa | 15,403 | 16,286 | 16,908 | 17,826 | 18,668 | 4.9 |
|
합계 |
351,688 | 366,735 | 383,415 | 402,180 | 420,317 | 4.6 |
| 자료 : Euromonitor International (2021.02) |
한편, 국내 화장품 산업 시장규모 지난 2013년부터 꾸준한 성장세를 보이고 있으며 2015년 9조를 돌파한 이래로 2019년까지 10조원을 넘어서는 등 상승세를 보였습니다. 특히, 지속적인 제품 경쟁력 확보와 한류 확산 및 K-Beauty 트렌드에 힘입어 주요 수출국인 대 중국 수출 증가로 2018년 이후 국내 생산은 15조를 넘겼으며 수출액은 매해 지속적으로 증가하는 추세를 보였습니다.
| [ 국내 화장품 시장 규모 추이 ] |
| (단위 : 조원) |
| 구분별 | 2015년 | 2016년 | 2017년 | 2018년 | 2019년 | 2020년 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 생산 | 10.73 | 13.05 | 13.52 | 15.50 | 16.26 | 15.16 |
| 수출 | 2.93 | 4.85 | 5.59 | 6.89 | 7.61 | 8.94 |
| 수입 | 1.23 | 1.25 | 1.33 | 1.42 | 1.46 | 1.38 |
| 무역수지 | 1.70 | 3.60 | 4.26 | 5.47 | 6.15 | 7.56 |
| 시장규모 | 9.04 | 9.46 | 9.26 | 10.03 | 10.11 | 7.60 |
| 자료 : 2021년 식품의약품통계연보 |
| [ 연도별 국내 화장품 산업통계 추이 ] |
 |
|
연도별 화장품 산업통계 추이 |
| 자료 : 2021년 식품의약품통계연보 |
하지만 2020년은 코로나19로 인하여 화장품 소매판매액이 전년대비 17.9% 역성장하는 등 많은 변화가 있었던 한 해였습니다. 통계청 국가통계포털에 따르면, 2020년 화장품 소매판매액은 28조 4,726억 규모로 2019년 34조6,704억원 대비 17.9% 감소한 것으로 나타나고 있습니다. 이는 2018년 소매판매액인 29조8,395억원보다도 적은 수치로 코로나로 인해 마스크를 상시 착용하게 되면서 화장품 소비가 줄었기 때문으로 분석되고 있습니다. 그러나 2021년 화장품 소매판매액은 반등하여 30조8355억원 규모로 추정돼 전년 대비 8.3% 증가를 예상하고 있습니다.
| [ 국내 화장품 소매판매액 ] |
| (단위 : 백만원, %) |
| 구분 | 2015년 | 2016년 | 2017년 | 2018년 | 2019년 | 2020년 | 2021년(P) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 화장품 | 22,087,929 | 24,605,779 | 25,745,939 | 29,839,541 | 34,670,364 | 28,472,600 | 30,835,523 |
| 자료 : 국가통계포털(KOSIS) 주) 2021년 소매판매액은 잠정치로 표기하였습니다. |
국내 화장품 유형별 생산규모 역시 지속적으로 증가하는 추세를 보여왔습니다. 2019년 기초 화장용 제품류의 생산규모는 9조 8,123억원(60%)으로 선두를 지킨 가운데, 색조 화장용 제품류가 2조 1,338억원(13%)으로 2위를 기록하였습니다. 그 다음으로 두발용 제품류 1조 8,800억원(12%), 인체 세정용 제품류 1조 5,786억원(10%)으로 그 뒤를 이었으며, 유형별 생산실적 순위는 매해 같았습니다.
| [ 화장품 유형별 생산규모 ] |
| (단위 : 억원) |
|
구분 |
2015년 |
2016년 | 2017년 | 2018년 | 2019년 | 연평균 성장률 (15'~19') |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 화장품 제품류 | 62,016 | 75,858 | 76,178 | 93,704 | 98,123 | 12.2 |
| 색조 화장품 제품류 | 17,225 | 22,919 | 21,417 | 23,958 | 21,338 | 5.5 |
| 두발용 제품류 | 13,942 | 14,098 | 15,298 | 15,817 | 18,800 | 7.8 |
| 인체세정용 제품류 | 8,247 | 11,637 | 12,601 | 13,481 | 15,786 | 17.6 |
| 영유아용 제품류 | 574 | 652 | 746 | 568 | 497 | -3.6 |
| 기타 | 5,325 | 5,348 | 8,915 | 7,500 | 8,089 | - |
| 합계 | 107,329 | 130,512 | 135,155 | 155,028 | 16,263 | 10.9 |
| 자료 : 식품의약품안전처, 대한화장품협회, 한국의약품수출입협회 |
이렇듯, 화장품 시장은 2014년부터 2019년까지 꾸준히 상승하였으나, 2020년 코로나19의 글로벌 유행에 따라 기존 소비자들의 소비하는 상품 및 소비하는 방식 등 여러 방면에서 큰 변화의 조짐이 나타나고 있습니다. 특히 재택근무의 확산 및 국가간 이동 제약에 따른 휴가철 수요의 감소, 마스크 착용의 일상화 등으로 외부 활동이 축소되면서 화장품의 수요가 감소되었습니다. 이와 같은 소비 트렌드의 변화는 화장품 시장 전반의 성장 둔화를 야기할 수 있으며, 이러한 상황이 예상치 못하게 장기화될 경우 당사 사업에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다.
당사의 2021년 3분기 연결 기준 총 매출액은 1조 1,184억원이며, 그 중 해외매출액은 1,544억원으로 전체 매출액의 약 13.04%가 해외법인에서 발생되고 있습니다. 당사의 대외 수출의존도는 낮은 수준이나 주요 고객사들의 매출처는 해외의 비중이 높은 바, 향후 글로벌 화장품 산업이 침체 또는 경쟁자가 나타날 경우 당사의 고객사 수주에 직간접적으로 부정적인 영향을 끼칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
| [ 당사 매출 형태별 실적 ] |
| (단위 : 백만원, %) |
| 지역 | 법인 | 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 2021년 3분기 | 2020년 | 2019년 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내 | 한국콜마 | 화장품 | 제품, 상품 | 기초, 기능성 / 색조화장품 | 수출 | 22,838 | 35,979 | 41,334 |
| 내수 | 461,570 | 573,222 | 622,751 | |||||
| 소계 | 484,408 | 609,201 | 664,085 | |||||
| 제약 | 제품, 상품 | 외용액제, 고형제 등 | 수출 | 0 | 0 | 7,591 | ||
| 내수 | 0 | 0 | 182,904 | |||||
| 소계 | 0 | 0 | 190,495 | |||||
| 에이치케이이노엔 | 화장품 | 상품 | 기초, 기능성 / 색조화장품 | 내수 | 1,260 | 1,068 | 12 | |
| 소계 | 1,260 | 1,068 | 12 | |||||
| 제약 | 제품, 상품 | 고혈압, 항암제, 항생제 등 | 수출 | 20,744 | 27,504 | 23,287 | ||
| 내수 | 494,618 | 488,511 | 446,169 | |||||
| 소계 | 515,362 | 516,015 | 469,456 | |||||
| 식품 | 제품, 상품 | 컨디션, 헛개수, 홍삼진 등 | 수출 | 2,716 | 3,045 | 1,603 | ||
| 내수 | 41,065 | 77,092 | 71,553 | |||||
| 소계 | 43,781 | 80,137 | 73,156 | |||||
| 소계 | 1,044,811 | 1,206,421 | 1,397,204 | |||||
| 해외 | 북경콜마 | 화장품 | 제품, 상품 | 기초, 기능성 / 색조화장품 | 내수 | 19,688 | 22,325 | 55,479 |
| 소계 | 19,688 | 22,325 | 55,479 | |||||
| 무석콜마 | 화장품 | 제품, 상품 | 기초, 기능성 / 색조화장품 | 내수 | 83,086 | 49,269 | 21,505 | |
| 소계 | 83,086 | 49,269 | 21,505 | |||||
| PTP(Seokoh, Inc) | 화장품 | 제품, 상품 | 기초, 기능성 / 색조화장품 | 내수 | 17,604 | 29,539 | 50,972 | |
| 소계 | 17,604 | 29,539 | 50,972 | |||||
| CSR | 화장품 | 제품, 상품 | 기초, 기능성 / 색조화장품 | 내수 | 34,046 | 33,178 | 36,319 | |
| 소계 | 34,046 | 33,178 | 36,319 | |||||
| 소계 | 154,424 | 134,311 | 164,275 | |||||
| 합계 | 수출 | 46,298 | 66,528 | 73,815 | ||||
| 내수 | 1,152,937 | 1,274,204 | 1,487,664 | |||||
| 연결조정 | -15,197 | -18,651 | -20,758 | |||||
| 합계 | 1,184,038 | 1,322,081 | 1,540,721 | |||||
| 자료 : 당사 2021년 3분기보고서 및 사업보고서 주1) 2020년 12월 28일 한국콜마 별도 제약 사업부문 매각이 완료되어 2021년 3분기말 기준 집계에서 제외되어 있습니다. 주2) 에이치케이이노엔의 경우 2018년 1분기 중 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다 주3) 한국콜마의 임대매출은 화장품에 포함되어 있습니다. |
| [ 당사 원재료 매입 현황 ] |
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매입유형 | 품목 | 구체적용도 | 매입액 | 비중(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 화장품 | 원료 | 글리세린 등 | 보습제 외 | 131,684 | 22.71 | 크로다유럽 |
| 자재 | 토너 용기, 캡 등 | 포장재 외 | 162,965 | 28.10 | 펌텍코리아 ㈜, DYP | |
| 소계 | 294,649 | 50.81 | - | |||
| 제약 | 원료 | 테고프라잔 등 | 케이캡정 원료 외 | 58,218 | 10.04 | 중국 Sinolite, 일본 Kureha 외 |
| 상품 | 슈가논정 5mg 등 | 의약품 완제품 외 | 179,798 | 31.00 | 한국엠에스디 | |
| 자재 | 프리필드시린지 등 | 에포카인주 주사기 외 | 17,991 | 3.10 | 벡톤디킨슨코리아 외 | |
| 소계 | 256,007 | 44.14 | - | |||
| 식품 | 원료 | 미배아발효추출물에스 등 | 컨디션 원료 외 | 2,085 | 0.36 | 엠에스씨 외 |
| 상품 | 컨디션환스틱 등 | 컨디션환 외 | 25,123 | 4.33 | 동원시스템즈 | |
| 자재 | 헛개수500ml PET 등 | 헛개수 PET병 외 | 2,060 | 0.36 | 금비 | |
| 소계 | 29,268 | 5.05 | - | |||
| 합계 | 579,924 | 100.00 | - | |||
| 자료 : 당사 2021년 3분기보고서 연결 기준 |
|
다. 화장품 시장의 트렌드 변화 및 성장률 둔화 관련 위험 |
화장품 산업은 패션산업과 마찬가지로 유행에 민감한 산업으로 제품의 라이프사이클이 짧은 특성을 가지고 있습니다. 이는 제품의 주요 고객이 여성으로서, 트렌드에 민감한 특성을 가지고 있기 때문입니다. 이처럼 화장품 산업은 제품수명주기가 짧은 산업이지만 화장품을 크게 기초 화장품과 색조 화장품으로 구분하는 경우, 기초화장품은 색조화장품에 대비하여 비교적 긴 수명주기를 가지고 있습니다. 유행에 민감한 색조 화장품 및 향수 등은 소비패턴에 따라 급격히 수요가 변동하며 크리스마스 연휴 등 특정 연말을 전후하여 소비가 급증하는 경향을 가지고 있습니다. 반면 기초 화장품은 색조 화장품 보다 유행에 덜 민감하며, 이는 한번 제품에 만족한 고객들의 경우 제품을 바꾸지 않고 지속적으로 사용하는 특징을 가지고 있기 때문입니다. 색조화장품은 기초화장품에 비해 트렌드 변화가 빠르며, 제품의 종류도 다양한 특성을 보이고 있습니다. 이와 같은 '짧은 제품수명주기' 및 '다품종 소량생산 체제' 하에서 당사가 화장품 시장의 신규 트렌드 예측에 실패하거나 소비자별 다양한 성향 파악에 실패할 경우 당사의 매출 등 재무환경에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.
Euromonitor Internatinal 에서 2021년 발표한 세계 유형별 화장품 시장규모 자료에 따르면 글로벌 시장 기준 화장품 품목 중 2019년 기준 스킨케어 시장규모는 1,369억 달러로 전체 화장품 시장의 약 1/3을 차지하며, 메이크업에 의존하지 않는 건강한 피부를 갖고자 하는 트렌드 확산으로 스킨케어제품의 시장점유율은 상위권으로 유지되고 있는 모습을 보이고 있습니다. 그 다음으로 헤어케어 제품, 색조화장품 품목은 2019년 기준 각각 740억달러, 699억달러 순으로 꾸준한 성장을 보이고 있음을 확인 할 수 있습니다. 시장규모를 보면 기초화장품 생산액 점유율이 32.6%, 색조화장품의 생산액 점유율이 16.6%이며 그 성장률 또한 기초화장품이 색조화장품보다 높아 기초화장품 시장이 색조화장품 시장보다 활발하다고 판단할 수 있는 상황입니다.
| [ 글로벌 화장품 품목별 시장규모 및 점유율 ] |
| (단위: 백만달러, %) |
| 분류 | 2015년 | 2016년 | 2017년 | 2018년 | 2019년 | YoY | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시장 규모 |
비중 | ||||||
| Skin Care (스킨케어) |
109,256 | 114,231 | 120,895 | 128,877 | 136,944 | 32.6 | 6.3 |
| Hair Care (헤어케어) |
66,187 | 67,582 | 69,025 | 71,432 | 73,989 | 17.6 | 3.6 |
| Colour Cosmetics (색조화장품) |
56,558 | 60,885 | 64,839 | 67,611 | 69,859 | 16.6 | 3.3 |
| Fragrances (향수) |
41,602 | 43,155 | 45,045 | 47,078 | 48,740 | 11.6 | 3.5 |
| Bath and Shower (목욕용 제품) |
32,827 | 34,023 | 35,049 | 36,367 | 37,621 | 9.0 | 3.4 |
| Deodorants (데오도런트) |
18,204 | 18,770 | 19,314 | 20,206 | 20,995 | 5.0 | 3.9 |
| Sun Care (선케어 제품) |
9,817 | 10,143 | 10,527 | 10,966 | 11,524 | 2.7 | 5.1 |
| Baby and Child-Specific Products (영유아 제품) |
12,245 | 12,892 | 13,598 | 14,453 | 15,362 | 3.7 | 6.3 |
| Others (기타) |
4,993 | 5,054 | 5,125 | 5,190 | 5,285 | 1.3 | 1.8 |
| 합계 | 351,688 | 366,735 | 383,415 | 402,180 | 420,317 | 100.0 | 4.5 |
| 자료 : Euromonitor International (2021.02) |
4개 지역별 화장품 유형 점유율을 살펴보면, 2019년 기준 아시아/태평양 지역은 스킨케어 제품류가 절반가량(47.8%)을 차지했으며, 유럽은 스킨케어 제품류(25.9%), 헤어케어 제품류(17.9%), 향수 제품류(16.7%), 색조화장 제품류(16.1%) 순으로 고른 비중을 나타냄을 확인할 수 있습니다. 미주 지역은 스킨케어 제품류가 22.6%로 가장 컸고, 헤어케어 제품류(18.6%) 및 색조화장 제품류(18.4%)가 비슷한 수준의 비중을 차지합니다. 중동 및 아프리카 지역은 향수 제품류 시장이 22.2%로 가장 큰 비중을 차지하는 것으로 나타났습니다.
| [ 글로벌 화장품 지역별/품목별 점유율 ] |
 |
|
지역별, 품목별 화장품 점유율 |
| 자료 : Euromonitor International (2021.02) |
당사의 화장품 사업부문의 제품은 기초화장품과 색조화장품으로 구분할 수 있으며 이 중 색조화장품의 매출은 시장의 성장세와 동반하여 2018년까지 지속적으로 증가해왔습니다. 코로나19로 인한 시장 성장률 둔화로 인해 2020년 색조화장품 매출은 음의 성장률을 기록하였지만 2021년에는 회복하는 양상을 띄고 있습니다. 하지만 당사의 기초화장품 매출 비중(2021년 3분기 기준)은 여전히 색조화장품 대비 압도적으로 높은 비중을 차지하고 있습니다. 현재는 전세계적으로 기초화장품 시장규모가 상당히 크므로 당사에게 긍정적인 상황일 수 있으나, 향후 색조화장 제품에 대한 고객층의 확대와 관심이 인구성장률과 기초화장품의 고정수요층 대비 늘어나게 될 경우 장기적으로 당사의 매출에 부정적인 영향을 받을 수 있음을 투자자들은 유의하시기 바랍니다.
| [ 당사 연도별 화장품 매출비중 ] |
| (단위 : 백만원) |
| 제품명 | 2021년 3분기 | 2020년 3분기 | 2020년 | 2019년 | 2018년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 매출액 | 매출액 | 매출액 | 매출액 | |
| 기초화장품 | 480,069 | 416,957 | 558,435 | 621,270 | 645,449 |
| 색조화장품 | 160,023 | 138,985 | 186,145 | 207,090 | 215,149 |
| 화장품 소계 | 640,092 | 555,942 | 744,580 | 828,360 | 860,598 |
| 매출 증가율 | 15.14% | -12.1% | -10.11% | -3.75% | 34.2% |
| 자료 : 당사 제시자료 |
| 주) K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. |
| 라. 품질 인증 관련 규정 및 화학제품 규제에 대한 위험 당사는 식약처 지정 CGMP 및 국제 품질기준인 ISO 22716을 인증 받고 로레알, 메리케이 및 존슨앤존슨 등 글로벌 기업의 AUDIT을 통과하는 등 규제환경 변화에 적극적으로 대응해 오고 있으나, 향후 품질 인증관련 국제 표준 변경 혹은 추가적인 표준 기준 신설에 대한 대응이 미진할 경우 향후 당사의 매출에 부정적 영향을 끼칠 수 있습니다. 화장품의 안정성을 강화하고 품질수준을 높이기 위한 규제가 지속적으로 강화되고 있는 상황에서 이에 대한 대응이 미진할 경우, 당사의 평판 및 매출에 부정적 영향을 끼칠 수 있습니다. 또한, 화학제품의 환경 및 인체에 대한 영향에 대한 관심이 중요시되고 있는 상황에서 당사 역시 화학물질을 사용하여 인체에 직접 닿는 화장품의 원료 및 제품을 생산하고 있으므로 화장품의 안정성을 강화하고 품질수준을 높이기 위한 규제에 대한 대응이 미진할 경우, 당사의 평판 및 매출에 부정적 영향을 끼칠 수 있으니 투자자께서는 이에 유의하시기 바랍니다. |
우리나라는 2011년 화장품 CGMP(Cosmetic Good Manufacturing Practice : 우수화장품 제조 및 품질관리 기준) 기준을 국제 CGMP의 기준에 맞추어 개정하고, 그 인증 권한을 대한화장품협회에서 국가기관인 식품의약품안전처로 이관하였습니다. 이는 국내 CGMP 기준을 국제 수준으로 한 단계 끌어올리기 위한 목적으로 그 공신력이 한단계 높아졌다고 할 수 있습니다. 식약처는 장기적으로 국내 화장품 생산시설에 대하여 CGMP 인증 획득을 의무화하는 것을 주요 방침으로 하고 있음에 따라 CGMP 인증의 획득 여부는 향후 화장품 제조업을 영위함에 있어서 주요 진입장벽이 될 가능성이 높은 것으로 판단 됩니다. 한편, 국제 표준화기구에서 제정한 화장품 품질기준인 ISO 22716은 국제표준화기구(ISO)에서 제정한 국제 규격으로 미국, 유럽연합(EU), 일본, 아세안(ASEAN) 등 전세계적으로 인정되는 화장품 개발, 제조 및 품질관리 가이드라인으로, 화장품 수출을 위한 필수 조건으로 평가 받고 있습니다. 이에 따라 해외 글로벌 화장품 기업과의 거래에서 ISO 22716 인증은 품질관리 기준에 대한 객관성을 보여주는 중요한 역할을 하고 있습니다.
당사는 1998년 CGMP / 2000년 ISO 9001(품질경영) / 2005년 ISO 14001(환경경영) / 2008년 ECOCERT 유기농 인증 / 2011년 ISO 22716(화장품 국제표준) / 2020년 ISO 45001(안전보건경영) 인증받는 등 규제환경에 적극적으로 대응하고 있습니다. 또한 로레알, 메리케이 및 존슨앤존슨 등의 글로벌 기업의 AUDIT을 통과하고 이를 통해 세계 어디에서나 통용될 수 있는 생산 및 품질 관리 시스템을 확보 하였으며, 중국 공장 역시 ISO 9001과 CGMP 인증을 획득하여 글로벌 스탠더드의 설비를 갖추고 있습니다. 그러나 향후 새로운 규제가 진입장벽으로 작용함에 따라, 품질 인증 관련 국제 표준 변경 혹은 추가적인 표준 기준 신설에 대한 대응이 미진할 경우 향후 당사의 매출에 부정적 영향을 끼칠 수 있습니다.
한편, 과거 옥시 사태로 인해 화학제품의 환경 및 인체에 대한 영향에 대한 관심이 중요시되었습니다. 옥시 사태의 발단은 2011년 옥시싹싹 가습기 살균제로 인해 입원중이던 임산부 5명이 사망한 사건입니다. 사망한 임산부들의 공통 사인은 급성 폐질환으로써, 가습기 살균제가 주원인임이 밝혀졌고, 총 146명이 가습기 살균제로 인해 사망한 사실이 밝혀졌습니다. 옥시는 2001년 부터 폴리헥사메틸렌구아니딘(PHMG)라는 화학물질이 첨가된 가습기 살균제인 '옥시싹싹 가습기당번'을 제조 및 판매해왔습니다. 옥시 사태로 인해, '유해화학물질관리법(화평법)' 강화에 대한 주장과 새로운 화학물질 관련 규제에 대한 필요성을 제기하는 의견들이 많아지게 되었습니다. 또한, 소비자들의 화학제품 전반에 대한 불신이 커지기도 하였습니다.
당사 역시 화학물질을 사용하여 인체에 직접 닿는 화장품의 원료 및 제품을 생산하고 있습니다. 비록 당사는 지난 옥시 사태와 직접적인 관련이 없고, 수출국 기준에 적합한 원료 성분 물질만을 사용하여 생산된 제품에 대해 유해성 검사 및 안전성 테스트를 엄격하게 수행하고 있는 중입니다. 그러나 화장품의 안정성을 강화하고 품질수준을 높이기 위한 규제가 지속적으로 강화되고 있는 상황에서 이에 대한 대응이 미진할 경우, 당사의 평판 및 매출에 부정적 영향을 끼칠 수 있으니 투자자께서는 이에 유의하시기 바랍니다.
| 마. 화장품 산업의 계절성에 의한 매출변동 위험 전통적으로 화장품 산업은 계절과 밀접한 관련이 있는 산업으로서 날씨가 건조해지는 동절기에는 화장품 매출이 증가하며, 습도가 높은 하절기에는 매출이 감소하는 계절성을 보여왔습니다. 그러나 최근 다양한 하절기용 기능성 제품이 출시됨에 따라 이러한 계절적인 변동요인이 점점 감소하고 있습니다. 당사의 연결기준 매출액 추이를 살펴보면 2분기 및 4분기의 매출액이 다른 분기에 비해 소폭 높은 경향을 나타내고 있습니다. 이는 2분기 및 4분기에 하절기 및 동절기용 기능성 제품 매출이 증가하기 때문입니다. 이와 같이 당사의 매출은 향후에도 계절에 따른 매출 변동 가능성이 존재하니 투자자의 투자시 이를 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다. |
화장품 산업은 계절과 밀접한 관련이 있는 산업으로 날씨가 건조해지는 동절기에는 화장품 사용의 증가로 판매가 증가하며, 습도가 높은 하절기에는 판매가 감소하는 계절적 특성을 보여 왔습니다. 국가통계포털에 따르면 화장품 동절기 진입 직전인 9-10월의 화장품 판매는 하절기(6~8월) 대비 증가하고 있는 추세이며 습도가 높은 하절기 시기에는 소매판매가 하락하는 모습을 볼 수 있습니다. 또한 연초 소매판매 금액이 상승하는 것은 화장품 선물수요가 늘고, 외부활동이 증가하는 계절에 소매판매가 크게 증가하는 경향에 따른 것으로 판단됩니다
| [ 최근 3개년 화장품 월별 소매판매액 추이 ] |
 |
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화장품 월별 소매판매액 |
| [ 최근 3개년 화장품 월별 소매판매액 ] |
| (단위: 백만원) |
| 년도 | 1월 | 2월 | 3월 | 4월 | 5월 | 6월 | 7월 | 8월 | 9월 | 10월 | 11월 | 12월 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018년 | 2,450,759 | 2,285,463 | 2,611,939 | 2,514,645 | 2,565,372 | 2,417,452 | 2,396,348 | 2,424,070 | 2,619,806 | 2,533,991 | 2,516,728 | 2,502,968 |
| 2019년 | 2,749,140 | 2,536,962 | 3,011,351 | 2,830,702 | 2,965,865 | 2,681,960 | 2,745,146 | 2,893,394 | 3,063,413 | 2,968,803 | 3,132,367 | 3,091,261 |
| 2020년 | 3,064,301 | 2,142,126 | 2,178,898 | 2,186,391 | 2,263,133 | 2,265,392 | 2,321,657 | 2,402,270 | 2,558,848 | 2,416,421 | 2,445,137 | 2,228,026 |
| 자료 : 국가통계포털(KOSIS) |
그러나 최근에는 브랜드샵 업체를 중심으로 하절기 중점적으로 판촉 활동을 펼치고 있으며, 자외선 차단 제품과 체취 방지용 제품 등 다양한 하절기용 기능성 제품이 출시됨에 따라 계절적인 변동요인이 점차 감소하고 있습니다.
당사의 연결기준 매출액 추이를 살펴보면 2분기 및 4분기의 매출 실적이 다른 분기에 비해 소폭 높게 나타나는 경향이 관찰되어 왔습니다. 이는 2분기에는 자외선 차단 제품 등 하절기용 기능성 제품의 매출이 증가했고, 화장품 시장의 성수기인 3분기를 대비한 발주 상당액이 2분기 중에 ODM/OEM업체인 당사의 매출로 인식되었기 때문으로 판단됩니다. 또한 4분기 매출도 2분기에 근접하는 수준을 보여주었는데, 이는 계절적 요인에 의한 보습 기능성 화장품 및 동절기 건조 기후에 대비하기 위한 피부보호 관련 화장품의 수요가 증가하여 1분기 판매를 위한 수주가 전년도 4분기에 집중되었기 때문으로 추정됩니다. 그러나 최근 들어서는 대외적인 변수가 매출에 영향을 미침과 동시에 화장품 전체 시장 내의 계절적인 변동요인이 줄어들어 분기별 매출 차이가 가시적으로 발생하지는 않고 있습니다. 2020년의 경우 1분기 매출이 상대적으로 높았는데, 이는 2분기부터 본격적인 코로나19의 영향으로 화장품 매출이 감소하였기 때문입니다.
| [최근 분기별 매출액 추이] |
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 1분기 | 2분기 | 3분기 | 4분기 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 | 333,396 | 322,106 | 317,641 | 348,937 | 1,322,081 |
| 2019년 | 380,588 | 409,807 | 360,934 | 227,557 | 1,378,886 |
| 2018년 | 242,490 | 360,057 | 375,372 | 379,946 | 1,357,865 |
| 2017년 | 201,409 | 207,054 | 194,218 | 218,935 | 821,616 |
| 자료 : 당사 분기보고서, 반기보고서 및 사업보고서 주) K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. |
그러나 향후 계절에 따른 매출 변동 가능성은 여전히 존재하여 당사의 매출에 대한 불확실성으로 작용하므로 투자자께서는 이를 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.
| 바. 신규업체의 ODM/OEM 시장 진입에 대한 경쟁 위험 최근 해외수출확대 등 산업의 성장성이 부각되고 아모레퍼시픽, LG생활건강 등의 대형 화장품 업체와 이니스프리, 토니모리, 에이블씨엔씨 등과 같은 브랜드샵의 성장세가 두드러지면서 상대적으로 성장성이 둔화되고 있는 중소ㆍ신진 화장품 업체들의 ODM/OEM 시장으로의 진출이 가속화되고 있는 상황입니다. 실례로 2014년에는 코리아나화장품이 ODM/OEM 시장에 진출하였으며 설립한 코리아나바이오의 경우 지난 2018년 하반기 수출실적이 400만불에 달하는 실적을 거두었습니다. 또한 신세계인터내셔날이 이탈리아 화장품 제조사 인터코스와 설립하였던 합작법인 신세계인터코스코리아는 OEM/ODM 전문 공장을 건립하여 2017년부터 생산하고 있으며, 2021년 인터코스가 전체 지분을 인수하며 인터코스코리아로 사명을 변경한 이후 사업을 지속하고 있습니다. 이처럼 중소ㆍ신진 기업으로 분류되는 국내 화장품 업체들이 제조업에 진입하는 현상은 K-Beauty의 영향으로 한국 화장품의 기술력에 대한 신뢰도가 높아진 데다, 제조업은 브랜드 파워나 마케팅 비용 등으로 인한 진입장벽이 비교적 낮음에서 기인된 것으로 판단됩니다. 이렇듯 경쟁이 심화되는 시장에서 차별화된 경쟁력을 확보하지 못한다면, 당사의 시장점유율이 하락하여 당사의 영업실적 및 재무안정성에 부정적인 요소로 작용할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. |
당사는 주문자의 요구사항에 적합한 제형을 개발하고 디자인을 제공받아 주문자의 상표를 부착한 완제품을 생산하여 납품하는 Original Equipment Manufacturing (OEM) 방식과 제조업체가 보유한 기술력과 노하우를 기반, 상품기획부터 출하에 이르는 전 과정에 대한 토탈 서비스를 제공하는 Original Development & Design Manufacturing (ODM) 방식을 모두 영위하는 화장품 ODM/OEM 전문 기업입니다. 화장품 ODM/OEM 사업은 비교적 적은 자본으로도 시장진입이 가능하고, 사업자의 자격에 관한 관련 법령 또는 정부의 규제가 크게 존재하지 않아 진입장벽이 낮은 수준입니다. 2021년 발표된 식품의약품안전처 식품의약품통계연보에 따르면 국내 화장품 생산업체 수는 2018년 6,487개(증감율 11.3%), 2019년 7,580개(증감율 16.8%), 2020년 8,942개(증감율 18.0%) 업체로 꾸준히 상승하는 추세이며 점차적으로 증가하여 포화시장을 이루고 있습니다. 한국 화장품시장을 주도하고있는 LG생활건강과 아모레퍼시픽은 2018년 중국의 사드보복 사태의 부정적인 영향이 줄어듦에 따른 면세점 매출 증가와 e커머스 플랫폼 및 수출시장 다변화에 따른 해외 매출이 증가하고 있는 추세 입니다.
| [ 국내 주요 화장품 기업 실적 추이 ] |
| (단위; 억원) |
| 구분 | 2016년 | 2017년 | 2018년 | 2019년 | 2020년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 매출액 | 매출액 | 매출액 | 매출액 | |
| LG생활건강 | 60,941 | 61,051 | 67,475 | 76,854 | 78,445 |
| 아모레퍼시픽 | 56,454 |
51,238 | 52,778 | 55,801 | 44,322 |
| 에이블씨엔씨 | 4,346 | 3,733 | 3,455 | 4,222 | 3,075 |
| 토니모리 | 2,331 | 2,057 | 1,810 | 1,720 | 1,135 |
| 자료 : 각사 사업보고서(연결 기준) |
| [화장품 생산 실적 및 업체수 현황] |
| (단위: 개, %) |
|
구 분 |
2016년 | 2017년 | 2018년 | 2019년 | 2020년 |
|---|---|---|---|---|---|
|
업체수 |
4,961 | 5,826 | 6,487 | 7,580 | 8,942 |
| 증감율 | 29.2 | 17.4 | 11.3 | 16.8 | 18.0 |
| 자료 : 국가통계포털(KOSIS) 주) 업체수는 책임판매업체 중 생산실적을 보고한 업체만 포함하였습니다. |
특히 LG생활건강, 아모레퍼시픽 등의 대형 화장품 업체와 에이블씨엔씨, 이니스프리, 토니모리 등의 브랜드 샵의 성장세가 두드러지면서 상대적으로 성장성이 둔화되고 있는 중소형 화장품 업체들의 ODM/OEM 시장으로의 진출이 가속화되고 있는 상황입니다. 실례로 2014년에는 코리아나화장품이 ODM/OEM 시장에 진출하였으며 코리아나바이오의 경우 지난 2018년 하반기 수출실적이 400만불에 달하는 실적을 거두었습니다. 또한 신세계인터내셔날이 이탈리아 화장품 제조사 인터코스와 설립하였던 합작법인 신세계인터코스코리아는 OEM/ODM 전문 공장을 건립하여 2017년부터 생산하고 있으며, 2021년 인터코스가 전체 지분을 인수하며 인터코스코리아로 사명을 변경한 이후 사업을 지속하고 있습니다. 이처럼 중소ㆍ신진 기업으로 분류되는 국내 화장품 업체들이 제조업에 진입하는 현상은 K-Beauty의 영향으로 한국 화장품의 기술력에 대한 신뢰도가 높아진 데다, 제조업은 브랜드 파워나 마케팅 비용 등으로 인한 진입장벽이 비교적 낮음에서 기인된 것으로 판단됩니다. 이렇듯 경쟁이 심화되는 시장에서 차별화된 경쟁력을 확보하지 못한다면, 당사의 시장점유율이 하락하여 당사의 영업실적 및 재무안정성에 부정적인 요소로 작용할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
| 사. 홈쇼핑, 브랜드숍의 성장률 둔화 및 매출의존도에 관한 위험 국내 화장품의 대표 유통채널은 방문판매, 백화점, 면세점, 대형마트, 브랜드숍, 편집숍, 온라인쇼핑몰 등입니다. 2000년대 중반 미샤, 더페이스샵, 잇츠스킨, 토니모리 등의 원브랜드숍(로드숍)의 고성장으로 전량 외주 생산 형태로 유통하면서 자본력과 네트워크를 갖춘 브랜드 업체들의 진입이 용이해 지면서 이시기에 당사와 같은 ODM/OEM 업체들이 구조적으로 성장하였습니다. 이후, 2016년 CJ올리브영이 등장하며 H&B(Health & Beverage) 스토어가 주요 유통채널로 그 숫자가 증가하였으며 뷰티와 건강관련 식품을 전문으로 판매하는 채널로 성장하였습니다. 2020년 코로나19 사태의 발발과 언택트(비대면) 소비 트렌드의 급부상으로 인하여 온라인 판매 채널의 중요성이 급성장하였으며, 브랜드 로드숍을 포함한 기존 오프라인 채널은 점차 그 비중이 축소되었습니다. 당사의 경우 홈쇼핑, Direct Selling, 브랜드숍, H&B, 수출 등 다양한 유통채널을 통해 당사 제품을 거래하고 있습니다. 이처럼 다양한 형태의 거래처를 보유하고 있는 경우 매출 안정성 확보에 용이하나 향후 관련 채널에 대한 공정거래위원회의 규제 위험(할인 및 프로모션 제한 등), 브랜드숍 및 특정 채널의 매출 부진, 공급업체 변경 및 외부요인 등의 여파로 당사 매출에 부정적인 영향을 줄 수 있음을 투자자께서는 유념하여 주시기 바랍니다. |
국내 화장품의 대표 유통채널은 방문판매, 백화점, 면세점, 대형마트, 브랜드숍, 편집숍, 온라인쇼핑몰 등입니다. 2000년대 중반 미샤, 더페이스샵, 잇츠스킨, 토니모리 등의 원브랜드숍(로드숍)의 고성장으로 전량 외주 생산 형태로 유통하면서 자본력과 네트워크를 갖춘 브랜드 업체들의 진입이 용이해 지면서 이시기에 당사와 같은 ODM/OEM 업체들이 구조적으로 성장하였습니다. 원브랜드숍이란 한 회사와 가맹점 계약을 맺고 그곳에서 제공하는 제품만을 판매하는 상점으로, 점주가 여러 회사 제품을 납품받아 팔던 기존의 종합 브랜드 가게와 대비되는 개념입니다. 2002년 미샤가 최초의 화장품 브랜드숍을 시작한 이후, 브랜드숍은 국내 화장품의 대표 유통 창구로 자리 잡아왔습니다.
이후, 2016년 CJ올리브영이 등장하며 H&B(Health & Beauty) 스토어가 주요 유통채널로 그 숫자가 증가하였으며 뷰티와 건강관련 식품을 전문으로 판매하는 채널로 성장하였습니다. 현재, 후발주자로 LOHBs(롯데쇼핑), lalavla(GS리테일)가 등장하였으며 2009년 1,500억 원 수준이었던 시장규모는 2016년 1조 2,000억원, 2017년에는 1조 7,000억 원 규모(연평균성장률 +15%)로 성장한 바 있습니다. 과거 브랜드숍 채널은 공격적인 출점과 대기업 계열 브랜드의 판매호조, 가격경쟁력을 보유한 제품 수요 증가로 가파른 성장세를 유지하여 왔으나, 시장포화와 마케팅 경쟁과열에 따른 수익성 저하로 인하여 그 성장세가 최근 둔화되고 있습니다.
이후, 2020년 코로나19 사태의 발발과 언택트(비대면) 소비 트렌드의 급부상으로 인하여 온라인 판매 채널의 중요성이 급성장하였으며, 브랜드 로드숍을 포함한 기존 오프라인 채널은 점차 그 비중이 축소되었습니다. 실제로 1세대 로드샵 브랜드들의 2020년 매출 및 영업이익이 전년 동기 대비 급감한 바 있습니다. 업체별로 살펴보면 미샤(現 눙크(nunc))를 운영하는 에이블씨엔씨는 2020년 전년 매출 4,222억원보다 27.2% 줄어든 3,075억원의 매출을 올렸으며, 영업손실 680억원을 기록하며 적자 전환하였습니다. 클리오 또한 2020년 전년 (2,504억원) 대비 12.8% 감소한 매출 2,182억원을 달성하였으며, 영업이익은 186억원에서 62억원으로 감소하였습니다. 당사의 2020년 매출은 1,135억원으로 2019년 1720억원 대비 34.0% 감소하였으며, 영업손실은 255억원으로 적자폭이 확대되었습니다.
한편, 온라인 유통 채널이 강화하면서 라이브 커머스의 중요성이 점차 대두되고 있습니다. 라이브 커머스(Live Commerce)는 SNS 등 인터넷 플랫폼을 이용하여 실시간 영상과 채팅을 통하여 상품을 홍보하고 판매하는 방식을 말합니다. 연예인 및 유명 인플루언서들이 실시간 영상으로 홍보를 하는 동안 화면 하단엔 현재 홍보 중인 상품이 목록으로 진열되어 있으며, 클릭 한번만으로도 바로 상품의 구매가 가능합니다. 판매자와 고객이 실시간으로 쌍방향 소통이 가능해 모바일 플랫폼 활용도가 높은 10대부터 30대 고객을 중심으로 시장규모가 빠르게 성장하고 있으며, 라이브 커머스의 발상지인 중국에서는 특히 화장품 판매에 강세를 보이고 있어 국내 화장품 유통 채널로도 급부상하고 있습니다.
당사의 경우 홈쇼핑, Direct Selling, 브랜드숍, H&B, 수출 등 다양한 유통채널을 통해 당사 제품을 거래하고 있습니다. 이처럼 다양한 형태의 거래처를 보유하고 있는 경우 매출 안정성 확보에 용이하나 향후 관련 채널에 대한 공정거래위원회의 규제 위험(할인 및 프로모션 제한 등), 브랜드숍 및 특정 채널의 매출 부진, 공급업체 변경 및 외부요인 등의 여파로 당사 매출에 부정적인 영향을 줄 수 있음을 투자자께서는 유념하여 주시기 바랍니다.
| [ 화장품 유통채널의 분류 ] | ||||||||||||||||||||||||
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| 자료 : 업계자료 |
| 아. 해외 화장품 시장 내 경쟁력 저하에 대한 위험 국내 화장품 수출시장에서 중화권 수출의존도가 전체 수출 권역 중 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 중화권에 이어 미국, 일본 등 해외시장에서도 한류열풍, K-Beauty 확대 등을 통해 한국 화장품의 선호가 유지되고 있고 다수의 한국 화장품 회사들이 해외에 진출하고 있습니다. 당사는 2007년 북경콜마 설립 후 2016년 무석 콜마를 설립하는 등 해외시장 특히, 중국시장 진출에 역량을 집중하고 있습니다. 향후 중국시장의 성장성을 감안 시 당사의 매출에 있어 중국사업 비중은 더욱 증가할 것으로 판단됩니다. 따라서, 현지 시장 점유율 및 매출액 확대에 반비례하여 경쟁력 있는 신규 업체의 시장 진입 등으로 중국 화장품 시장 내 경쟁이 심화 되거나 중국 정부의 해외기업규제를 비롯한 관련 외국기업에 대한 부정적 정책 등이 시행되었을 경우 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으니 투자자께서는 이에 유의하시기 바랍니다. |
대한화장품산업연구원의 화장품 통계에 따르면 2021년 국내 화장품 수출에서 가장 큰 비중을 차지하는 권역은 중국(53.2%)이며 이어서 미국(9.1%), 일본(8.4%) 순이며 중국 이외의 중화권 나라인 홍콩(9.4%)과 대만(2.1%)의 수출 점유율까지 합하면 중화권 수출 비중은 61.3%에 달합니다. 따라서, 당사도 마찬가지로 전체 수출 권역 중에서 중화권 수출의존도가 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 세부적인 수출 금액을 국가별로 살펴보면, 중국(49.0억 달러)과 미국(8.4억 달러)이 1, 2위의 수출대상국이며, 이어서 일본(7.9억 달러), 홍콩(5.8억 달러) 등의 순위를 보여주고 있습니다. 2016년 중국의 사드 제재로 인해 중국 수출 비중이 감소하여 우회 수출 경로인 홍콩으로의 수출 비중이 한동안 상당히 높았으나 사드 영향 완화 이후 중국 수출이 다시 급격하게 늘어 2021년에는 전년 대비 28.8% 증가하였습니다.
| [한국 화장품 권역별 수출 현황 ] |
| (단위 : 천달러) |
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국가별 화장품 수출 현황 |
| 자료 : 대한화장품산업연구원 |
최근 몇년 간 중화권에 이어 미국, 일본 등 해외시장에서 한류열풍, K-Beauty 확대 등을 통해 한국 화장품의 선호가 유지되고 있고 다수의 한국 화장품 회사들이 해외에 진출하고 있습니다. 한국 아이돌 가수의 해외 진출이나 OTT서비스 확대에 힘입은 한국 드라마의 인기로 인한 연예인 마케팅의 성공 등이 한류열풍의 주요 요인으로 뽑히고 있습니다. 또한 중국의 소비 형태는 높은 교육수준과 합리성, 외국문화에 개방적인 성향을 바탕으로 국내 화장품 매출 신장에 큰 영향을 미치고 있습니다. 이러한 중국 소비자의 화장품 및 개인용품의 소비 확대, 한류확대로 인한 한국브랜드 화장품에 대한 수요 증가를 이끌고 있습니다. Euromonitor International 에 따르면 중국은 미국에 이은 제2의 화장품 시장으로 2019년 시장규모는 전년대비 14.3% 성장한 619억 달러를 기록하였으며, 소득수준 향상과 함께 미(beauty)에 대한 관심도 높아져 세계 시장에서 차지하는 비중도 매년 증가해오고 있음을 확인할 수 있습니다.
| [ 주요국 화장품 시장규모 ] |
| (단위: 백만달러, %) |
| 순위 | 국가명 | 2015년 | 2016년 | 2017년 | 2018년 | 2019년 | 점유율 | YoY |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 미국 | 69,826 | 72,941 | 75,937 | 78,770 | 80,429 | 19.1 | 2.1 |
| 2 | 중국 | 41,115 | 43,590 | 48,088 | 54,208 | 61,940 | 14.7 | 14.3 |
| 3 | 일본 | 32,862 | 33,433 | 34,364 | 35,160 | 35,677 | 8.5 | 1.5 |
| 4 | 브라질 | 21,981 | 22,766 | 23,536 | 24,688 | 25,714 | 6.1 | 4.2 |
| 5 | 독일 | 15,163 | 15,448 | 15,832 | 16,185 | 16,540 | 3.9 | 2.2 |
| 6 | 영국 | 13,512 | 13,916 | 14,343 | 14,600 | 14,636 | 3.5 | 0.2 |
| 7 | 프랑스 | 13,032 | 12,830 | 12,727 | 12,652 | 12,553 | 3.0 | -0.8 |
| 8 | 한국 | 11,068 | 11,988 | 12,134 | 12,170 | 12,281 | 2.9 | 0.9 |
| 9 | 인도 | 8,554 | 9,359 | 10,200 | 11,180 | 12,113 | 2.9 | 8.3 |
| 10 | 이탈리아 | 9,277 | 9,310 | 9,483 | 9,624 | 9,743 | 2.3 | 1.2 |
| 11 | 멕시코 | 7,124 | 7,710 | 8,321 | 8,756 | 9,108 | 2.2 | 4.0 |
| 12 | 러시아 | 7,782 | 8,468 | 8,730 | 8,864 | 9,015 | 2.1 | 1.7 |
| 13 | 스페인 | 6,976 | 7,153 | 7,313 | 7,493 | 7,681 | 1.8 | 2.5 |
| 14 | 캐나다 | 6,350 | 6,497 | 6,624 | 6,772 | 6,919 | 1.6 | 2.2 |
| 15 | 태국 | 4,763 | 5,073 | 5,416 | 5,794 | 6,182 | 1.5 | 6.7 |
| 16 | 호주 | 4,970 | 5,241 | 5,506 | 5,792 | 6,094 | 1.4 | 5.2 |
| 17 | 인도네시아 | 3,726 | 4,141 | 4,552 | 5,037 | 5,503 | 1.3 | 9.2 |
| 18 | 사우디아라비아 | 4,983 | 5,027 | 4,801 | 4,839 | 4,792 | 1.1 | -1.0 |
| 19 | 폴란드 | 3,693 | 3,854 | 4,022 | 4,221 | 4,450 | 1.1 | 5.4 |
| 20 | 대만 | 3,350 | 3,595 | 3,731 | 3,827 | 3,919 | 0.9 | 2.4 |
| 상위 20개국 합계 | 290,105 | 302,340 | 315,659 | 330,630 | 345,287 | 82.1 | 4.4 | |
| 합계(80개국) | 351,688 | 366,735 | 383,415 | 402,180 | 420,317 | 100.0 | 4.5 | |
| 자료 : Euromonitor International(2021.02) |
이후, 2020년에는 코로나19의 영향으로 중국 전체 소비시장이 음의 성장률을 보였고 2021년에도 중국 부동산 시장 위축, 델타 변이 바이러스 확대, 양극화 해소를 위한 중국 정부의 소비 억제 정책 등으로 인해 중국 전체 소비시장이 둔화되었습니다. 화장품 산업의 경우 비록 소비판매 및 수입액의 증가율은 전보다 감소하였지만 여전히 전체 시장규모는 양의 성장세를 보였으며 앞으로도 그 성장세를 이어나갈 것으로 예상하고 있습니다.
| [ 중국 화장품 시장품목 별 시장규모 및 전망 ] | ||
| (단위 : 백만달러) | ||
|
| 자료 : Euromonitor International (2021.02) |
한편, 업계자료에 따르면 중국 화장품 소비의 50%는 1990년대 이후 태어난 소비층에서 발생하고 있는 것으로 추정되며 이를 이어 95년 이후 태어난 세대의 뷰티에 대한 관심이 높아지며 신세대의 영향력이 커지고 있는 것으로 분석됩니다. 특히 중국 화장품의 주요 소비층인 빠링허우(80년대생) 및 주링허우(90년대생)와 청년층이 중국 인구의 비율이 30% 이상을 차지하고 있으며 이 세대들의 특징은 온라인(모바일) 사용이 익숙하고, 개성을 추구하는 성향이 강해 신제품 사용에도 거부감이 적은 편인 것으로 분석됩니다. 중국 화장품 소비수준은 1인당 화장품 소비 금액이 2019년 기준 약 50달러 수준으로 미국, 일본 등 선진국들의 300달러 수준의 소비에 비해 아직 상당한 차이가 존재합니다. 그러나 소득수준 향상, 코로나19 장기화로 인한 민감성 피부 화장품 수요 증가, 중국 남성 화장품 수요 증가 등 여러가지 요인으로 인해 중국 내 소비수준 또한 시장규모의 성장에 힘입어 증가할 것으로 예상하고 있습니다.
| [ 중국 및 기타 선진국 1인당 화장품 소비금액 ] | ||
| (단위 : 달러) | ||
|
||
| 자료 : KITA(2021) |
당사는 중국의 북경과 무석에 두 개의 생산 법인을 설립하여 주로 로컬 고객사를 기반으로 ODM/OEM 생산을 진행하고 있습니다. 북경콜마(Kolmar Cosmetics Beijing)와 무석콜마(Kolmar Cosmetics Wuxi)는 한국콜마의 100% 자회사로 북경콜마는 1,500억원 규모의 생산캐파를, 2018년 설립한 무석콜마는 3,500억 원 규모의 생산캐파를 가진 공장으로 2018년 10월부터 공장 가동을 시작하였습니다. 북경콜마는 중고가 이상 제품 위주의 매출로 구성되어 있고, 무석콜마는 상해에서 2시간 거리에 위치한 무석 공장을 통해 온라인 로컬 고객의 대량주문 물량을 위주로 영업하여 법인별 이원화 전략을 추구하고 있습니다. 더불어, 당사는 미국 펜실베니아주에 위치한 색조 전문 화장품 ODM업체인 Process Technologies & Packaging의 지분을 현지 기업 인수 목적 자회사인 Seokoh를 통해 2016년 51%, 2021년 잔여 지분 49%를 인수함으로써 북미 화장품 시장 진출의 교두보를 확보하였고 현재 유수 글로벌 브랜드와 거래 중에 있습니다. 또한, 당사는 2017년 스킨케어 및 퍼스널 케어 영역에 특화된 화장품 ODM 업체인 캐나다 CSR Cosmetic Solutions를 인수하여 한국콜마의 기술력과 캐나다의 청정 이미지 시너지 효과 창출을 이루어내어 높은 매출을 기록하고 있습니다. 2021년 3분기말 기준 한국콜마 및 해외법인의 재무현황을 요약하면 다음과 같습니다.
| [ 한국콜마 및 해외법인 자회사 재무현황 ] |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 지배기업 | 종속기업 | 종속기업 | 종속기업 | 종속기업 |
|---|---|---|---|---|---|
| 한국콜마(주) | Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd. |
Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd. | Seokoh, Inc. | CSR Cosmetic Solutions Inc. |
|
| 자산 | 987,642,083 | 41,036,402 | 127,536,171 | 41,196,108 | 39,917,433 |
| 부채 | 362,657,371 | 41,997,746 | 132,009,220 | 45,546,970 | 27,506,011 |
| 자본 | 624,984,712 | (961,344) | (4,473,049) | (4,350,862) | 12,411,422 |
| 매출액 | 484,406,902 | 19,687,835 | 83,086,037 | 17,604,207 | 34,046,479 |
| 분기순손익 | 37,914,905 | (1,400,011) | (8,214,684) | (3,597,440) | 420,474 |
| 총포괄손익 | 37,917,291 | (1,421,625) | (8,238,978) | (4,698,102) | 1,402,757 |
| 자료 : 당사 2021년 3분기보고서 주) Seokoh, Inc.의 요약재무정보는 Process Technologies and Packaging, LLC.의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다. |
한편, 중국은 2016년 10월 1일부터 중국 내 소비증진을 위하여 화장품 소비세를 폐지 또는 인하하는 조치를 취하였습니다. 중국 화장품류 소비세 인하는 실제 중국 내 화장품 판매가격 인하를 가져와 중국내 화장품 판매 증가 및 중국 화장품 시장의 성장요인으로 작용할 것으로 예상되며, 특히 일반화장품의 세율이 완전히 면제되었다는 점에서 당사를 포함한 중저가 화장품 및 ODM/OEM 업체들에게 수혜가 돌아갈 것으로 기대됩니다. 이렇듯, 중국 시장의 성장은 국내 화장품 업체들에게 기회 요인으로 작용하고 있으나 동시에 국내 신규 업체의 중국시장 진입 및 기존 중국 내 로컬 업체들과의 경쟁 심화 위험이 존재하고 있습니다. 또한 중국 정부의 해외기업규제를 비롯한 관련 외국기업에 대한 부정적 정책 등이 시행되었을 때 북경콜마와 무석콜마의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
| [ 중국 정부 화장품 관련 주요 세율 정책 변화 ] |
| 일시 | 내용 | 비고. |
|---|---|---|
| 2015년 6월 | 기초화장품 수입관세 5%→2%로 인하 | - |
| 2016년 10월 | 럭셔리 화장품 소비세율 30%→15% 색조 화장품 소비세율 30% 폐지 |
2017년 글로벌 브랜드와 한국 주요 브랜드들 모두 그만큼 가격 인하 |
| 2017년 12월 | 향수/아이/립(10%→5%), 네일(15%→5%) 관세율 인하 | - |
| 2018년 7월 | 화장품과 일부 의약품 수입관세 평균 8.4%→2.9% | 색조화장품을 2%(기초화장품과 동일 수준)까지 인하 추정 |
| 자료 : 언론보도 |
| 자. 법률 및 정부규제 준수에 대한 위험 당사가 영위하는 화장품 산업은 화장품법 적용을 받고 있으며 위반하는 경우 판매금지 등의 법적제재를 받게 됩니다. 당사는 정부로부터 화장품 사업과 관련하여 유의한 법적제재를 받은 경력이 없으며, 향후에도 관련 법규를 준수할 예정이지만, 정부규제심화, 예측치 못한 규정 위반 등으로 시정명령 등을 받게 될 수 있습니다. 이는 당사의 매출 감소로 이어질 수 있고, 당사의 신뢰도 하락으로 영업활동에 부정적 영향을 끼칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. |
당사가 영위하는 화장품 산업은 「화장품법」 적용을 받고 있으며, 이를 위반하는 경우 판매금지 등의 법적 제재를 받게 됩니다. 특히 일반소비자를 대상으로 영위하는 사업의 경우 시정 명령에 대한 공표 사실은 당사의 평판에 부정적 영향을 가져올 수 있으며, 이는 매출에 중대한 영향을 미치게 됩니다. 「화장품법」은 화장품, 기능성화장품, 유기농화장품 등의 용어의 정의와, 화장품 제조ㆍ유통에 관한 규정, 화장품 안전기준및 용기ㆍ포장 등 취급에 관한 규정, 화장품의 기재사항 및 가격표시, 광고 등에 관한 규정, 제조ㆍ수입ㆍ판매 등 금지규정, 감독 규정 등으로 구성되어 있습니다.
식품의약품안전처장은 「화장품법」을 위반하는 자에 대하여 시정명령, 회수ㆍ폐기명령을 할 수 있습니다. 또한, 국민보건에 위해를 끼쳤거나 끼칠 우려가 있는 화장품을 제조ㆍ수입한 경우, 안전용기ㆍ포장에 관한 기준을 위반한 경우, 심사 받지 않거나 보고서를 제출하지 아니한 기능성화장품을 제조ㆍ수입한 경우, 규정을 위반한 기재ㆍ표시ㆍ광고한 경우 등에 해당시에는 제조판매업 또는 제조업의 등록 취소, 제조ㆍ수입 및 판매금지, 업무의 전부 또는 일부 정지를 명할 수 있습니다. 더불어 과징금 처분 및 위반 사실의 공표를 통해 일반 대중이 해당 사항을 알 수 있습니다. 또한 의약품 오인광고, 기능성 오인광고, 화장품의 범위를 벗어난 광고에 대하여 광고업무정지 등의 처분을 받은 사례가 화장품 업계에 있습니다.
당사의 경우 정부로부터 화장품 사업과 관련하여 유의한 법적제재를 받은 경력은 없으나, 정부의 규제가 심화되거나, 거래처의 예측치 못한 규정 위반으로 인해 시정명령 등을 받을 경우, 당사의 평판 및 신뢰도에 부정적 영향을 끼칠 수 있으며, 당사의 전체 사업에도 영향을 끼칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.
| [ 화장품법 관련 조항 ] |
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제2장 화장품의 제조·유통 제3조(영업의 등록) ① 화장품제조업 또는 화장품책임판매업을 하려는 자는 각각 총리령으로 정하는 바에 따라 식품의약품안전처장에게 등록하여야 한다. 등록한 사항 중 총리령으로 정하는 중요한 사항을 변경할 때에도 또한 같다. <개정 2013. 3. 23., 2016. 2. 3., 2018. 3. 13.> ② 제1항에 따라 화장품제조업을 등록하려는 자는 총리령으로 정하는 시설기준을 갖추어야 한다. 다만, 화장품의 일부 공정만을 제조하는 등 총리령으로 정하는 경우에 해당하는 때에는 시설의 일부를 갖추지 아니할 수 있다. <개정 2013. 3. 23., 2018. 3. 13.> ③ 제1항에 따라 화장품책임판매업을 등록하려는 자는 총리령으로 정하는 화장품의 품질관리 및 책임판매 후 안전관리에 관한 기준을 갖추어야 하며, 이를 관리할 수 있는 관리자(이하 “책임판매관리자”라 한다)를 두어야 한다. <개정 2013. 3. 23., 2018. 3. 13.> ④ 제1항부터 제3항까지의 규정에 따른 등록 절차 및 책임판매관리자의 자격기준과 직무 등에 관하여 필요한 사항은 총리령으로 정한다. <개정 2013. 3. 23., 2018. 3. 13.> [제목개정 2018. 3. 13.] 제4조(기능성화장품의 심사 등) ① 기능성화장품으로 인정받아 판매 등을 하려는 화장품제조업자, 화장품책임판매업자(제3조제1항에 따라 화장품책임판매업을 등록한 자를 말한다. 이하 같다) 또는 총리령으로 정하는 대학ㆍ연구소 등은 품목별로 안전성 및 유효성에 관하여 식품의약품안전처장의 심사를 받거나 식품의약품안전처장에게 보고서를 제출하여야 한다. 제출한 보고서나 심사받은 사항을 변경할 때에도 또한 같다. <개정 2013. 3. 23., 2018. 3. 13.> ② 제1항에 따른 유효성에 관한 심사는 제2조제2호 각 목에 규정된 효능ㆍ효과에 한하여 실시한다. ③ 제1항에 따른 심사를 받으려는 자는 총리령으로 정하는 바에 따라 그 심사에 필요한 자료를 식품의약품안전처장에게 제출하여야 한다. <개정 2013. 3. 23.> ④ 제1항 및 제2항에 따른 심사 또는 보고서 제출의 대상과 절차 등에 관하여 필요한 사항은 총리령으로 정한다. <개정 2013. 3. 23.> 제5조의2(위해화장품의 회수) ① 영업자는 제9조, 제15조 또는 제16조제1항에 위반되어 국민보건에 위해(危害)를 끼치거나 끼칠 우려가 있는 화장품이 유통 중인 사실을 알게 된 경우에는 지체 없이 해당 화장품을 회수하거나 회수하는 데에 필요한 조치를 하여야 한다. <개정 2018. 12. 11.> ② 제1항에 따라 해당 화장품을 회수하거나 회수하는 데에 필요한 조치를 하려는 영업자는 회수계획을 식품의약품안전처장에게 미리 보고하여야 한다. <개정 2018. 3. 13.> ③ 식품의약품안전처장은 제1항에 따른 회수 또는 회수에 필요한 조치를 성실하게 이행한 영업자가 해당 화장품으로 인하여 받게 되는 제24조에 따른 행정처분을 총리령으로 정하는 바에 따라 감경 또는 면제할 수 있다. <개정 2018. 3. 13.> ④ 제1항 및 제2항에 따른 회수 대상 화장품, 해당 화장품의 회수에 필요한 위해성 등급 및 그 분류기준, 회수계획 보고 및 회수절차 등에 필요한 사항은 총리령으로 정한다. <개정 2018. 12. 11.> [본조신설 2015. 1. 28.] |
| 차. 대외적 이슈발생에 따른 매출 감소에 대한 위험 해외 시장에서의 K-Beauty 선호 증가는 지난 몇 년간 국내 화장품 업계의 수출 호황을 이끌어내었습니다. 최근 들어 C-Beauty(차이나 뷰티)가 품질을 끊임없이 강화하고 주력 소비군인 중국 20~30대의 수요를 빠르게 파악한 후 이들에게 맞춘 마케팅 전략을 펼치면서 시장점유율을 확대하고 있습니다. 중국 화장품 시장은 2015년 전까지만 해도 외국 브랜드들이 주도하고 있었으나 2016년부터 로컬 브랜드의 약진이 두드러지면서 2025년~2030년 로컬 브랜드들이 시장을 주도할 가능성이 크다는 분석입니다. 중국 수요를 기반으로 두고 있는 한국 화장품 브랜드 업체들에게도 이러한 중국 시장변화는 그대로 투영되고 있습니다. 한국 럭셔리 브랜드는 견조한 실적 개선을 이어가고 있지만, 중저가 브랜드는 실적 부진이 이어지고 있습니다. 이러한 상황에서 국제 정세의 급격한 변화에 따라 대외적인 갈등으로 인한 중국의 규제 심화 및 반한(反韓) 혹은 반미(反美) 감정의 고조는 중국 시장 내 로컬 브랜드의 성장을 더욱 가속화 시킬 것이며 이는 곧 해외 화장품 업체의 매출이 큰 타격을 입을 수 있음을 의미합니다. 향후 코로나19를 비롯한 국제적 전염병 발생이나 특정 국가에 대한 반국가적 소비행태로 인한 매출 저하와 같이 예측하기 어려운 위험에 대해서는 현지 법인의 지속적인 모니터링에도 불구하고 한계가 있습니다. 또한, 과거 일본에서 한류붐을 타고 다수의 국내 화장품 기업들이 일본에 진출하였으나 대부분의 회사들이 철수했던 사실 등을 감안할 경우, 중국 등 아시아 지역의 한류붐 및 한국화장품에 대한 선호도 역시 지속적이지 않을 위험도 존재합니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. |
해외 시장에서의 K-Beauty 선호 증가는 지난 몇 년간 국내 화장품 업계의 수출 호황을 이끌어내었습니다. 특히, 중국은 상기 위험요소에서 언급한 바와 같이 국내 화장품 최대 수출국으로 국내 다수의 화장품 ODM/OEM 업체 매출에 상당 부분 기여하고 있는 상황입니다. 그러나 최근 들어 C-Beauty(차이나 뷰티)가 품질을 끊임없이 강화하고 주력 소비군인 중국 20~30대의 수요를 빠르게 파악한 후 이들에게 맞춘 마케팅 전략을 펼치면서 시장점유율을 확대하고 있습니다. 또한, 중국의 애국소비 문화인 '궈차오'의 열풍은 중국 로컬 시장규모를 확대시킴과 동시에 해외 화장품 업계에 부담으로 작용하고 있습니다. '궈차오'는 현재 중국내 국산품을 소비하는 것을 넘어서서 국민과 민족문화를 이어주는 하나의 연결고리가 되었으며 바이두 2021년 궈차오 검색 빅데이터 자료에 따르면 가장 주목 받는 궈차오 관련 10대 이슈에서 국산품 디지털, 패션, 화장품이 1~3위를 차지하고 있음을 확인할 수 있습니다. 다만, 화장품 특히 럭셔리 화장품의 경우 겉으로 바로 드러나지 않으며 온라인에서 구매가 가능하기 때문에 '궈차오' 우려는 제한적일 수 있으나 화장품 업종의 불확실성을 키우는 요인임에는 분명하다고 볼 수 있습니다.
| [ 2021년 바이두 10대 궈차오 주제 ] |
| 순위 | 주제 | 순위 | 주제 |
|---|---|---|---|
|
1순위 |
국산 디지털 | 6순위 | 국산 음악 |
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2순위 |
국산 패션 | 7순위 | 국산 문학 |
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3순위 |
국산 화장품 | 8순위 | 국산 음식 |
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4순위 |
국산 영화 | 9순위 | 문화유산 |
|
5순위 |
국산 만화 | 10순위 | 첨단기술 |
| 자료 : KOTRA |
과거 2009년 중국 화장품 시장에서 시장점유율 기준 10위 안에 드는 중국 기업이 전혀 없었으나 2020년에는 상메이(CHICMAX), 바이췌링(PECHOIN), 쟈란(JALA) 등 3개 로컬기업이 TOP10에 진입하였습니다. 중국 화장품 시장은 2015년 전까지만 해도 외국 브랜드들이 주도하고 있었으나 2016년부터 로컬 브랜드의 약진이 두드러지면서 2025년~2030년 로컬 브랜드들이 시장을 주도할 가능성이 크다는 분석입니다. 중국 수요를 기반으로 두고 있는 한국 화장품 브랜드 업체들에게도 이러한 중국 시장변화는 그대로 투영되고 있습니다. 한국 럭셔리 브랜드는 견조한 실적 개선을 이어가고 있지만, 중저가 브랜드는 실적 부진이 이어지고 있습니다.
| [ 2009년과 2020년 중국 화장품 시장점유율 상위 10대 기업 비교 ] |
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순위 |
2009년 |
2020년 |
|---|---|---|
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1 |
P&G (미국) |
P&G (미국) |
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2 |
로레알 (프랑스) |
로레알 (프랑스) |
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3 |
유니레버(네덜란드) |
시세이도(일본) |
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4 |
시세이도(일본) |
에스티 로더(미국) |
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5 |
암웨이(미국) |
유니레버(네덜란드) |
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6 |
콜게이트(미국) |
아모레퍼시픽(한국) |
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7 |
바이어스도르프(독일) |
상메이(CHICMAX) (중국) |
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8 |
존슨앤드존슨 |
콜게이트(미국) |
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9 |
메리케이 |
바이췌링(PECHOIN) (중국) |
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10 |
PERFECT(말레이시아) |
쟈란(JALA) (중국) |
| 자료 : KOTRA |
이러한 상황에서 국제 정세의 급격한 변화에 따라 대외적인 갈등으로 인한 중국의 규제 심화 및 반한(反韓) 혹은 반미(反美) 감정의 고조는 중국 시장 내 로컬 브랜드의 성장을 더욱 가속화 시킬 것이며 이는 곧 해외 화장품 업체의 매출이 큰 타격을 입을 수 있음을 의미합니다. 당사의 경우 고객사 물량에 대한 대 중국 매출비중은 다소 높아도 당사가 영위하는 ODM/OEM사업은 사업 특성 상 직접수출이 아니므로 상대적으로 국제 정세 위험에 덜 민감하다고 볼 수 있으나, 한국을 비롯한 해외 화장품 브랜드 전방 업체의 매출 하락은 당사에게도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
2016년 한국의 사드 배치 이후 중국은 한국에서 제작한 상품 판매를 금지하는 등의 조치를 취함에 따라 중국에서의 롯데마트가 철수했던 사례와 같이 한국의 많은 기업들이 중국 사업 영위 유지에 어려움을 겪은 바 있습니다. 사드 보복사태의 경우 2020년 7월 한국관광공사와 중국 최대 여행기업인 트립닷컴그룹이 공동으로 한국 관광상품 판촉에 나섰고, 2020년 8월 중국 외교정책을 총괄하는 양제츠 중국 외교담당 정치국원이 1박2일 일정으로 방한하는 등 지속적인 관계 개선을 통해 극복한 바 있습니다.
2019년부터 시작된 미-중 무역분쟁, 보호무역주의, 무역기술장벽 등은 국가간 갈등을 높이는 요인이 되었습니다. 무역기술장벽(TBT, Technical barriers to trade)이란 무역 상대국간 서로 상이한 기술 규정, 표준 및 적합성 평가절차 등을 채택 적용함으로써 상품의 자유로운 이동을 저해하는 무역에 있어서의 제반 장애요소, 대표적인 비관세 장벽으로서 기술 규정이나 표준, 시험인증(적합성평가절차)과 관련된 불필요한 조치들을 뜻합니다. 중국 질량감독검험검역총국은 2018년 초까지 서류 미비나 품질 불량 등을 이유로 화장품 수입을 대거 불허했고, 그동안 관여하지 않던 해외 직구(직접 구매) 화장품에 대해 통관수입품과 마찬가지로 위생허가증을 요구하였습니다. 수입화장품에 대한 까다로운 인허가 절차는 짧게는 3개월 늦게는 1년 이상 소요되기 때문에 한국을 비롯하여 글로벌 화장품 업체들에게 가장 큰 제약 요인으로 작용하였습니다. 그러나 2018년 4월 중국은 국가약품감독관리국 공고를 통해, 최초 수입 시에만 통관검사를 실시하고 이후 수입부터는 통관검사를 면제한다고 밝혔으며 2018년 11월부터는 일반화장품(기능성 화장품 제외)의 경우 온라인으로 제품 등록만 하면 바로 시판할 수 있게 되었습니다. 해외직구 채널은 위생허가 없이 보세구역 통해서 합법적으로 대 중국 수출이 가능하게 된 점 등 비관세 규제는 점차 완화되고 있는 추세입니다.
한편, 이러한 대외적인 이슈는 수출의 측면뿐 아니라 국내 화장품 시장에도 내한 관광객 감소를 초래하여 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 한국관광공사에 따르면 외국인의 한국 방문자 수는 지난 2013년부터 꾸준한 증가세를 보였습니다. 그러나 2015년 상반기 중동호흡기증후군(MERS)가 발생했을 때 한국을 방문한 중국 관광객 수가 급감한 것과 마찬가지로 2016년 사드 사태는 중국 내 반한 감정 고조와 더불어 국내 화장품 산업 매출에 큰 타격을 입혔습니다. 실제 2016년 방문객 수는 2015년 대비 30.3% 증가한 수치로 방한 관광시장 역대 최대 유치기록을 갱신한 것과 대비하여 2017년 국내에 해외 관광객 수는 1,333만명으로 전년 대비 22.7% 감소하였습니다. 이후 다시 늘어나는 듯 하였으나 코로나19로 인해 2020년에는 급격하게 관광객이 줄어 전년 대비 85.6% 감소하였습니다.
| [ 외국인 한국 방문객 수 추이 ] |
| (단위: 천 명,%) |
| 구분 | 2012년 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 방한 외래관광객 | 11,140 | 12,176 | 14,202 | 13,232 | 17,242 | 13,336 | 15,347 | 17,503 | 2,519 |
| 전년대비 증가율(%) | 13.7 | 9.3 | 16.6 | -6.8 | 30.3 | -22.7 | 15.1 | 14.0 | -85.6 |
| 자료 : 한국관광공사 |
한국면세점협회에 따르면 한국을 방문한 외국인들이 면세점에서 지출한 소비액 중 중국인 비중이 60~80%에 달하는 것으로 추산되며, 중국인 여행객 수가 감소할 경우 여행산업, 화장품 산업 등 중국인 여행객에 대한 매출 의존도가 상당한 소비재 산업에 타격이 불가피할 것으로 예상됩니다. 중국인 여행객 증감에 대한 전망은 예측이 쉽지 않으나, 중국 국가여유국(관광정책을 담당하는 국무원 직속기구)의 조치에 따른 중국인 여행객의 증감이 국내 화장품 업계에 상당한 영향을 줄 수 있음을 시사하고 있습니다. 2015~2016년 중국인 관광객 숫자가 폭발적으로 증가하던 시기를 살펴보면 중국인 관광객 입국자 수증감률과 한국의 화장품 소매판매 증감률은 동행하는 모습을 보였으나 사드 사태 발생 후 그 숫자는 하락하는 추세를 보였습니다. 2020년에는 코로나19로 인해 면세점 총 매출액은 급격하게 줄어들었으나 외국인 매출액의 경우 사드 보복 사태의 회복이 반영된 2018년 외국인 면세점 매출액과 비슷한 수준으로 유지되고 있는 것을 볼 수 있습니다.
| [ 면세점 매출액 연도별 현황 ] |
| (단위: 백만명, 조원) |
| 기준년월 | 구분 | 내국인 | 외국인 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 2020년 | 인원수 | 7.4 | 3.3 | 10.7 |
| 매출금액 | 0.9 | 14.6 | 15.5 | |
| 2019년 | 인원수 | 28.4 | 20.0 | 48.4 |
| 매출금액 | 4.0 | 20.8 | 24.9 | |
| 2018년 | 인원수 | 29.9 | 18.2 | 48.1 |
| 매출금액 | 4.0 | 15.0 | 19.0 | |
| 2017년 | 인원수 | 30.9 | 15.1 | 46.0 |
| 매출금액 | 3.8 | 10.7 | 14.5 | |
| 2016년 | 인원수 | 27.9 | 20.6 | 48.6 |
| 매출금액 | 3.5 | 8.8 | 12.3 | |
| 2015년 | 인원수 | 24.6 | 16.1 | 40.7 |
| 매출금액 | 3.1 | 6.1 | 9.2 | |
| 2014년 | 인원수 | 18.6 | 15.8 | 34.3 |
| 매출금액 | 2.6 | 5.7 | 8.3 | |
| 2013년 | 인원수 | 17.1 | 12.4 | 29.6 |
| 매출금액 | 2.6 | 4.3 | 6.8 |
| 자료 : 한국면세점협회 |
| [ 면세점 매출액 추이 ] | ||
| (단위: 백만명, 조원) | ||
|
| 자료 : 한국면세점협회 |
당사는 중국 내 로컬 시장 진출을 위해 이미 북경 및 무석에 현지법인을 설립하여 중국 내수시장 확보에 힘을 쓰고 있으며, 생산시설 증설을 통한 지속적인 시장확보에 자본을 투입하고 있습니다. 향후 남미 등 로컬 시장 공략을 위해 미국과 캐나다에 위치한 당사의 PTP, CSR과 같은 현지 법인들은 위와 같은 대외적인 이슈 발생으로 인한 위험을 분산화할 수 있는 중요한 역할을 하고 있습니다. 하지만 향후 코로나19를 비롯한 국제적 전염병 발생이나 특정 국가에 대한 반국가적 소비행태로 인한 매출 저하와 같이 예측하기 어려운 위험에 대해서는 현지 법인의 지속적인 모니터링에도 불구하고 한계가 있습니다. 또한, 과거 일본에서 한류붐을 타고 다수의 국내 화장품 기업들이 일본에 진출하였으나 대부분의 회사들이 철수했던 사실 등을 감안할 경우, 중국 등 아시아 지역의 한류붐 및 한국화장품에 대한 선호도 역시 지속적이지 않을 위험도 존재합니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
◆ 제약 사업부문(주요 종속회사 에이치케이이노엔(주)의 사업위험)
| 가. 제약산업의 성장성 둔화 위험 제약산업의 시장규모는 수요시장의 인구통계학적인 특성과 정부의 약가정책에 많은영향을 받습니다. 그러나, 정부의 의약품 리베이트 규제 강화 및 2012년 일괄 약가인하 등 비우호적인 영업환경은 제약산업의 성장성을 위축시키는 위험요소로 작용하고 있으며 그에 따라 국내 의약품 시장 규모는 2010년부터 2015년까지 약 19조원 내외에서 정체된 흐름을 보였습니다. 특히, '문재인 케어'로 불리는 문재인 정부의 건강보험 보장성 강화 정책으로 인한 건강보험 재정 수요 확대 전망 등을 감안하면 향후 약가 인하 압박 기조는 지속될 것으로 보입니다. 대표적인 예로 2012년 일괄 약가 인하 이후인 2014년 9월 기존의 시장형 실거래가 제도가 폐지되고 처방, 조제 약품비 절감 장려금 제도와 같은 건강보험의 약품비 부담 완화를 위한 조치들이 시행되었습니다. 국내 제약사들은 매출감소와 수익성 악화의 저성장 기조에 접어들고 있으며 이러한 약가 인하 압박이 지속될 경우 국내 의약품 시장의 성장세 여부는 다소 불확실할 것으로판단됩니다. 따라서, 투자자께서는 이러한 국내 제약 산업의 성장성 둔화 위험에 유의하시기 바랍니다. |
당사의 주요 종속회사인 에이치케이이노엔(주)가 영위하고 있는 제약산업은 국민 건강 및 질병 치료에 필수적이라는 산업 특성상 경기 순환에 따른 민감도가 높지 않은 산업군입니다. 국내 제약산업은 완제의약품수입판매단계(1950년대), 완제의약품 국산화단계(1960년대), 원료의약품 국산화단계(1970년대), 신공정 개발단계(1980년대 전반), 신약개발 초기단계(1980년대 후반 이후) 등을 거쳐 신약개발 성과가 가시화되는 단계에 있습니다. 또한 국내 인구구조의 고령화와 국민소득 향상에 따른 건강에 대한 관심의 증가로 인하여 의료서비스 및의약품에 대한 소비가 지속적으로 성장하였습니다. 또한 식습관의 서구화 및 환경변화로 인한 성인병 및 만성질환 증가는 국내 제약산업이 성장하는데 큰 기여를 하였습니다.
| [ 65세이상 인구 추이 ] |
| (단위 : 만명) |
| 구 분 | 2000 | 2005 | 2010 | 2017 | 2027(E) | 2037(E) | 2047(E) |
| 65세 미만 | 4,261 | 4,268 | 4,257 | 4,430 | 4,034 | 3,524 | 3,012 |
| 65세 이상 | 337 | 437 | 542 | 707 | 1,159 | 1,614 | 1,879 |
| 65세 이상 비중 | 7.33% | 9.29% | 11.29% | 13.76% | 22.32% | 31.41% | 38.41% |
| 자료 : 국가통계포털 장래인구추계 |
제약산업의 시장규모는 수요시장의 인구통계학적인 특성과 정부의 약가정책에 많은 영향을 받으며, 국내 제약시장의 경우 인구고령화 및 만성질환 증가 등의 영향으로 판매되는 의약품의 종류와 사용량이 꾸준히 증가하는 특성이 있습니다. 이에 인구고령화, 식습관의 서구화에 따른 성인병 증가, 환경의 오염과 스트레스 증가로 인한 만성질환 확대 및 소비자의 건강에 대한 관심 증대에 따라 국내 제약산업은 2000년 이후로 꾸준히 성장하였으며, 향후에도 인구 고령화와 만성질환자의 증가 등 인구구조 변화에 따른 의약품 수요가 지속될 것으로 전망됩니다. 2000년 고령화사회(노인 비중 7% 이상)에 진입한데 이어 2017년 고령사회(노인비중 14% 이상)에 진입하는 등 인구고령화가 빠르게 진행되고 있어 향후에도 의약품 근원 수요는 증가할 것으로 예상됩니다.
| [ 총인구 대비 연령계층별 고령인구 구성비, 1965-2065 ] |
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| 자료 : 국가통계포털 장래인구추계 |
2021년 06월 발표된 건강보험심사평가원 자료에 따르면 입원, 외래, 약국 진료비로 구성된 총진료비에서 65세 이상 노인진료비는 2016년 24조 7,443억원에서 2020년 36조 6,766억원으로 꾸준히 증가하였으며 이에 따라 총진료비에서 65세 이상 노인인구의 진료비가 차지하는 비중 또한 2016년 기준 38.0%에서 2020년 기준 42.3%로 증가하였습니다. 특히, 전체 약국총진료비 대비 노인 약국총진료비의 비중이 2015년 37.4%에서 2020년 44.3%까지 증가하는 모습을 보였습니다.
| [ 연도별 노인진료비(65세 이상) 및 구성비 현황 ] |
| (단위 : 억원, %) |
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연도별 노인 진료비 및 구성비 현황 |
| 자료 : 건강보험심사평가원 진료비 통계지표(2021.06) |
| [ 노인 진료비 및 구성비 추이 ] |
| (단위 : 천일, 억원, %) |
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구분 |
2015년 |
2016년 | 2017년 | 2018년 | 2019년 | 2020년 |
증감율 |
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계 |
내원일수 |
728,203 | 447,107 | 463,974 | 484,860 | 505,081 | 480,442 | -4.9 |
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총진료비 |
217,446 | 247,443 | 276,120 | 311,462 | 349,294 | 366,766 | 5.0 | |
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(구성비) |
(37.0) | (38.0) | (39.1) | (40.0) | (40.60) | (42.33) | - | |
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입원 |
내원일수 |
72,266 | 77,788 | 82,441 | 86,300 | 87,322 | 85,892 | -1.6 |
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총진료비 |
98,780 | 113,136 | 127,167 | 143,899 | 159,835 | 168,382 | 5.3 | |
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외래 |
내원일수 |
234,447 | 243,637 | 252,063 | 262,510 | 276,519 | 258,484 | -6.5 |
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총진료비 |
69,540 | 80,147 | 89,735 | 102,244 | 117,085 | 120,050 | 2.5 | |
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약국 |
내원일수 |
121,490 | 125,683 | 129,470 | 136,050 | 141,240 | 136,065 | -3.7 |
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총진료비 |
49,126 | 54,160 | 59,217 | 65,318 | 72,374 | 78,334 | 8.2 | |
| (구성비) | (37.4) | (37.6) | (38.6) | (39.5) | (40.8) | (44.3) | - | |
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노인인구(천명) |
6,223 | 6,445 | 6,806 | 7,092 | 7,463 | 7,904 | 5.9 | |
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(구성비) |
(12) | (12.7) | (13.4) | (13.9) | (14.5) | (15.4) | - | |
| 자료 : 건강보험심사평가원 진료비 통계지표(2021.06) 주1) 총진료비는 총요양급여비용을 의미함 주2) 구성비는 전체 진료비에 대한 노인 (65세이상) 진료비 비율임 주3) 노인인구는 65세 이상 건강보험가입자 적용인구임 (월간 자료는 미제공) |
2016년 21조 7,265억원이었던 국내 의약품시장은 2020년 23조 1,715억원 규모로 성장하며 연평균 1.62%의 꾸준한 성장세를 보여주고 있습니다. 2019년 대비 2020년 시장규모의 감소는 전체 수출액의 79.6%를 차지한 완제의약품의 수출이 7조 9,308억원으로 2019년 대비 92.3% 증가함에 따라 생산실적과 수입실적보다 수출실적이 크게 상승했기 때문입니다.
| [국내 의약품시장 시장규모 현황] |
| (단위 : 조원) |
| 연도 | 2016년 | 2017년 | 2018년 | 2019년 | 2020년 | 연평균 성장률 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 생산 | 18.81 | 20.36 | 21.11 | 22.31 | 24.57 | 6.90% |
| 수출 | 3.62 | 4.6 | 5.14 | 6.06 | 9.96 | 28.81% |
| 수입 | 6.54 | 6.31 | 7.16 | 8.05 | 8.57 | 6.99% |
| 시장규모 | 21.73 | 22.06 | 23.12 | 24.31 | 23.17 | 1.62% |
| 자료 : 식품의약품안전처(2021.08) |
| 주) 시장규모 : 생산-수출+수입 |
한편, 세계 의약품 시장은 2000년대 후반까지 7~8% 수준의 높은 성장률을 기록하였으나 2010년부터 성장률이 점차 낮아지는 추이를 보인 바 있습니다. 그러나 인구 고령화와 만성질환 환자의 증가가 빠르게 진행되면서 최근 양적, 질적으로 양호한 성장세를 시현하고 있습니다. 세계 의약품시장은 2020년 1조 1,619억 달러 규모를 형성, 최근 5년간(2016년~2020년) 꾸준히 연 4~7%의 성장세를 지속하고 있습니다 (IMS Health Data). 신약 개발에 투자되는 비용의 증가 등으로 점차 세계적으로 기업과 대학, 연구소 등이 공조하는 오픈 이노베이션이 활성화되고 있는 추세이며, 글로벌 신약들의 연이은 특허만료와 각국의 약품비 통제강화 등에 따른 제네릭의약품(특허만료의약품) 비중 강화 등의 흐름이 나타나고 있습니다. 대륙 별로는 북미가 48.4%로 가장 큰 비중을 차지 할 전망이며, 이어서 유럽이 24.0%의 비중을 차지하고 있습니다.
| [ 세계 의약품시장 규모 추이 ] |
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| 자료 : IMS Health |
| [ 대륙별 의약품 시장 규모(2020년) ] |
| (단위: $ billion) |
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| 자료 : IMS Health |
국내 제약산업은 상기와 같이 국내 및 해외 제약시장이 전반적으로 양호한 성장세를 보이는 추세 속에서, 신약개발을 위한 높은 수준의 R&D 투자, 생산 및 품질관리 경쟁력 확보를 바탕으로 한 이머징마켓 진출, 높은 치료율과 낮은 부작용을 보이는 바이오의약품개발 등 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 그러나 이러한 국내 제약산업 전반의 노력에도 불구하고 전체 제약산업이 위축되거나 시장성장률이 둔화되는 경우, 당사의 주요 종속회사인 에이치케이이노엔(주) 의 제약사업 매출 또한 저하될 수 있으며, 이는 당사의 사업, 영업성과 및 재무상태에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.
| 나. 정부 규제 관련 위험 제약산업은 국민건강과 직결되는 산업으로 전 과정에 걸쳐서 정부 정책의 영향을 받고 있습니다. 정부는 국내 제약산업이 내수시장에 안주하여 글로벌 경쟁력을 잃을 것을 방지하고 의약품비 부담으로 인해 건강보험 재정건전성이 위협받고 있는 상황을 고려하여, 일괄 약가인하, 리베이트 규제강화, 리베이트 쌍벌제, 리베이트 투아웃제등 다양한 규제정책을 시행하고 있습니다. 특히 정부가 약가를 직접적으로 통제하고 있어 정부의 약가정책이 개별기업의 매출 및 영업수익성에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 2012년과 같은 대규모 일괄 약가인하 가능성은 제한적일 것으로 판단되나 2018년 7월 보장성 확대를 중심으로 하는 건강보험료 개편이 이루어지면서 건강보험 재정의 적자 수지에 대한 우려가 높아지고 있으며, 이를 개선하기 위해 약가 규제의 유지, 또는 강화를 통한 재정안정화 방안을 추가적으로 도입할 가능성이 존재합니다. 한편, 정부는 2019년 이후 단계적으로 위탁생동 및 공동생동 폐지를 주요 내용으로 하는 정책을 도입할 예정입니다. 정부의 위탁(공동)생동제도의 폐지 정책은 제네릭의약품의 시장진입을 지연시켜 당사의 주요 종속회사인 에이치케이이노엔(주)를 비롯한 제약산업 전체에 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. |
제약산업은 인간의 생명과 보건에 관련한 제품을 생산하는 국민의 건강과 직결된 사업이기 때문에 의약품의 허가, 보험 약가 등재뿐만이 아니라 생산, 유통, 판매에 이르기까지 정부에서 매우 엄격하게 통제, 관리하고 있어 정부정책의 영향을 크게 받고 있습니다. 정부는 국내 제약산업이 내수시장에 안주하여 글로벌 경쟁력을 잃을 것을 방지하고 의약품비 부담으로 인해 건강보험 재정건전성이 위협받고 있는 상황을 고려하여 2006년 '약제비 적정화방안'을 시작으로 제약산업 선진화를 추진하였습니다. 주된 골자는 국내 제약사들이 리베이트에 의존하는 기존의 제네릭의약품(복제약) 위주의 영업에서 벗어나 신약개발과 해외수출에 주력하도록 유도하는 것입니다. 이러한 기조 하에 정부는 건강보험 재정건전화 및 제약산업 선진화를 위해 리베이트 쌍벌제, 일괄 약가인하 등을 시행하는 등 제약산업에 대한 규제를 강화하는 추세이며, 특히 타산업과 달리 정부가 약가를 직접적으로 통제하고 있어 정부의 약가정책이 제약산업내 개별기업의 매출 및 영업수익성에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 제약산업과 관련된 정부의 주요 정책 변화와 그에 따른 영향은 아래와 같습니다.
| [ 정부의 주요 제약산업 규제 ] |
| 시행년도 | 구분 | 주요내용 | 산업에 미친 영향 |
|---|---|---|---|
| 2000 | 의약분업 | - 의사와 약사의 역할 분리 | - 전문의약품의 처방확대. 전문의약품 중심의 시장성장 |
| 2002 | 약가재평가 제도 도입 | - 정기적으로 가격변동요인을 파악하여 약가조정 - 외국 7개국 약가와 비교하여 약가 조정 |
- 조정수준이 수익성에 미친 영향은 제한적 |
| 2006 | 약제비 적정화 방안 |
- 특허만료 신약의 가격조정 - 제네릭 약가인하 폭 확대 - 선별등재 시스템으로 전환 - 기등재의약품 목록 정비사업 운영 |
- 가격통제와 품목대상의 범위 확대 - 도입 이후 제약기업의 수익성 하락세 - 단계적 가격조정으로 영향은 점진적 양상 |
| - 가격 결정방식이 외국 7개국의 평균값과의 상대비교에서 보험공단과의 협상에 의한 방식으로 전환 | - 보험공단의 가격 교섭력이 높아짐 | ||
| 2008 | 제조 및 품질관리기준 개선 | - GMP 규정을 선진국 수준으로 개선 | - 제약기업들의 관련 설비투자 증가 |
| 2009 | 리베이트 약가 연동제 | - 리베이트 적발 품목 보험약가 최고 20% 인하 | - 영업에 대한 정부규제 강화 |
| 2010 | 시장형 실거래가 상환제도 주) |
- 의약품 저가 구매시 의료기관/약국의 이윤인정 | - 처방,조제 약품비 절감 장려금 제도로 전환 |
| 리베이트 쌍벌제 | - 리베이트 받은 사람에 대한 처벌 강화 | - 영업에 대한 정부규제 강화 | |
| 2012 | 약가제도 개편 (일괄약가인하) |
- 기존 계단식 약가 구조를 폐지 - (신규등재의약품) 특허만료 전 오리지널 가격의 53.55%를 부여 - (기등재의약품) 약가를 일괄 인하 |
- 가격조정의 폭과 범위가 매우 큼 - 2012년 제약기업의 수익성이 큰 폭으로 하락함 |
| 2014 | 국민건강보험법 개정 | - 리베이트와 관련된 약제를 건강보험 대상에서 제외 | - 제약업계의 영업방식의 변화 |
| (리베이트 투아웃제) | (리베이트 금액과 횟수에 따라 급여정지기간 결정) | (영업사원 인센티브 제도의 조정 등) | |
| 2015 | 의약품 허가-특허권 연계제도 | - 신약 특허권자의 허락 없이 후발주자의 복제약이 판매되지 않도록 함 | - 신약특허권의 강화 |
| - 단기적으로 국내 제약산업의 매출액 감소 | |||
| 의약품 공급내역 보고 의무화 | - 의약품의 유통현황과 실거래가를 조회 가능 - 공급내역 익일보고원칙 - 바코드사용에 대한 의무화 |
- 유통부문에 대한 정부규제 강화 | |
| 2016 | 의약품 공급내역 보고 의무화 | - 공급내역 익일보고원칙 - 바코드사용에 대한 의무화 제도 |
- 의약품의 유통현황과 실거래가를 조회 가능 |
| 실거래가 약가 인하 | - 시장에서 실제로 거래되는 가격으로 의약품 가격을 인하하는 제도 | - 전체 평균 1.96% 인하될 예정 - 약가 인하로 연간 1,368억원의 약제비 절감 - 보험제정의 안정화 |
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| 2017 | 약사법 개정안 시행 | - 경제적 이익 등 제공내역에 관한 지출 보고서 작성 및 보관 의무화 | - 리베이트에 대한 정부규제 강화 |
| 2019 | 사용량-약가 '유형 다' 연동 협상제 도입 |
- 유형 '다' 협상 대상인 26개사 34개의 품목의 약가를 인하 | - 의약품 특성에 따라 등재 유형별로 평가 방식 차등화 |
| CSO 리베이트 관련법 재정 검토 |
- CSO(영업대행업체)의 독자적 리베이트 제공을 규제하는 제도 | - CSO의 불법 리베이트 처벌 근거 구체화 및 지출보고서 작성 의무 부과 - 약사법 및 의료기기법 개정으로 CSO의 실태조사 실시 |
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| 2020 | 제네릭 의약품 약가 제도 개편 |
- 자체 생물학적 동등성 시험 실시, 등록된 원료의약품 사용 2개 기준 요건 및 건강보험 등재 순서에 따라 7월부터 제네릭 차등 약가 적용 | - 무분별한 제네릭 개발 및 생산 방지 - 제네릭 의약품에 대한 품질과 대내외 경쟁력 제고 |
| 자료 : 보건복지부, NICE신용평가 주) 시장형실거래가상환제도는 2014년 9월 폐지 |
1) GMP 우수 의약품 제조·관리 기준
GMP란 우수한 의약품을 제조하기 위하여 공장에서 원료의 구입부터 제조, 출하 등에 이르는 모든 과정에 필요한 관리기준을 규정한 것으로 미국 FDA가 1963년 제정·공표하면서 WHO와 각국에서 GMP를 도입하기 시작하였습니다. 2008년 밸리데이션(Validation), 변경관리, 연간품질평가 등 새로운 규정들이 포함되어 선진국의 GMP와 유사한 수준으로 KGMP가 전면 개정되었습니다. 최근에는 2019년 KGMP가 유럽으로 수출하고자 하는 국가의 GMP를 평가하여 해당 국가의 제품 품질을 EU와 동등한 수준으로서 인정하는 국가 목록 EU 화이트리스트에 등재되었습니다. cGMP(concurrent Good Manufacturing Practice)는 미국 FDA가 인정하는 의약품 품질 관리 기준으로 세계 최대의 제약시장인 미국향 의약품 수출을 위해서는 필수적으로 거쳐야할 관문입니다.
KGMP의 경우, 현재까지 미국 기준인 cGMP에 비해 그 적용 범위가 낮아 국내 제약회사들의 경우 미국 시장 수출에 맞춰 제조 능력을 확보하기 위해서는 cGMP 수준의 생산 설비 구축이 필수적입니다.
따라서 규제 수준의 향상은 당사의 주요 종속회사인 에이치케이이노엔(주)를 비롯한 제약회사들의 지속적인 설비투자 비용(신규설비, 기존설비 개선 등) 발생 부담으로 이어질 수 있습니다. 새로운 품질 기준 충족을 위한 제약회사들의 설비투자가 과거에 비해 증가하고 있으며 향후에도 생산시설을 규정에 맞게 운영하기 위하여 지속적인 투자가 필요할 가능성이 존재합니다.
2) 약가인하
정부는 연간 약제비 지출규모를 14% 이상 절감하는 내용의 신규 약가일괄인하제도를 포함한 '약가제도 개편 및 제약산업 선진화' 방안을 2012년 4월 1일에 시행하였습니다. 새로운 제도는 기존의 계단형 약가제도를 폐지하고 특허만료 오리지널 및 제네릭의 약가를 일괄 인하하는 방안으로 주요 내용은 특허만료 의약품에 대해 오리지널 및 제네릭의 약가를 55%로 일괄인하하고, 특허 만료 1년 이내 의약품도 53.55% 수준으로 상한가격을 일괄 인하하는 것입니다.
정부의 일괄 약가인하로 인해 건강보험에 등재된 약(藥) 1만 3,814개 품목 중 47.1%인 6,506개 품목의 가격이 평균 21% 낮춰졌으며, 이는 전체 약값이 평균 14% 인하된 효과를 유발했습니다. 2013년 7월 한국제약협회가 발표한 '약가인하 이후 제약산업의 변화' 정책보고서에 따르면 국내 68개 상장 제약기업들의 2012년 약품비 청구액이 5조 2,914억원으로 전년에 비해 6.8% 감소한 것으로 나타났으며, 2013년 1분기 약품비 청구실적은 1조 2,677억원으로 2012년 같은 기간과 비교했을 때 12% 줄어든 것으로 나타났습니다.
국내 제약사들은 약가인하로 인한 매출 감소에 대응하기 위해 약가인하를 적용받지 않는 일반의약품의 확대, 다국적 제약사로부터의 품목 도입, 비제약 사업부문으로의 다각화 등에 노력에 나섰으나, 약가인하와 수익성이 상대적으로 낮은 상품도입 확대 등으로 인해 주요 제약사들의 2012년 영업이익률이 하락하는 모습을 보이기도 하였습니다.
2020년 7월부터 정부는 제네릭 품목에 적용되었던 일괄약가제를 개정하여 차등식 약가제를 도입하였습니다. 그동안 동일제제 제네릭 의약품에 대해서는 일괄적으로 동일하게 약가를 산정해 왔으나, 2가지 기준에 따라 아래와 같이 약가가 차등산정되게 바뀌었습니다.
| [ 제네릭 의약품 약갸제도 개정안 ] |
| 건강보험 등재 순서 | 기준 요건 | 가격 |
|---|---|---|
| 20개 이내 | 2개 모두 만족 | 원조 의약품 가격의 53.55% |
| 1개 만족 | 53.55%의 85% → 45.52% | |
| 만족 요건 없음 | 45.52%의 85% → 38.69% | |
| 20개 이후 | - | 최저가의 85% |
| 자료 : 보건복지부 |
한편, 2017년 건강보험 보장성 강화 계획에 따라 2018년 뇌·뇌혈관·특수 MRI 검사에 대해 건강보험이 확대 적용되는 등 건강보험의 재정부담이 점진적으로 증가하고 있습니다. 건강보험 보장률은 2017년 62.7%에서 2020년 65.3%까지 상승하였으며, 2022년 70%까지 끌어올리는 것을 방침으로 정책이 추진되고 있는 만큼 재정수지의 균형을 달성하기 위해 중기적으로 정부의 약가인하 기조가 강화될 가능성이 존재합니다.
2018년 7월부터 건강보험료 부과 체계 개편이 시행되며 소득 및 재산이 적은 지역가입자의 보험료 부담은 줄어들고, 소득 및 재산이 많은 피부양자와 상위 1% 고소득 직장인 보험료가 일부 인상되었습니다. 본 개편안으로 저소득층에 대한 보험료 인하 총액이 고소득층 보험료 인상 총액 규모보다 증가하게 되면서, 2018년 건강보험 재정 수지는 -32,625억원으로 당기적자를 기록하였고, 2019년에도 건강보험 재정수지는 -29,240억원으로 계속해서 당기적자를 기록하였으나, 2020년에는 코로나 19 확산에 따른 상시 마스크 착용 등 개인위생관리의 생활화 및 합리적 의료이용행태에 힘입어 호흡기 질환/감염성 질환 환자가 크게 감소하면서 당기 흑자를 달성하였습니다. 그러나 지난 2018년 1단계 개편에 이어 2022년 7월에는 2단계 추가 개편안이 예정되어 있어 장기적으로는 건강보험료 수입 축소 및 건강보험 재정수지에 부담으로 작용할 수 있으며, 결국 의료약품비에 대한 부담 완화를 위해 일괄 약가인하 등 추가적인 정부 정책의 변화가 발생할 수 있습니다. 이에 따라 당사의 주요종속회사인 에이치케이이노엔(주)의 성장성 및 수익성에 대한 영향이 불가피할 수 있습니다.
| [ 건강보험재정 당기손익 추이 ] |
| (단위: 천원) |
| 구분 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | 2014 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 건강보험재정 당기손익 |
1,496,208,398 | -2,923,973,614 | -3,262,545,727 | 795,511,945 | 2,719,046,232 | 5,129,941,677 | 5,762,988,745 |
| 자료 : 통계청 건강보험재정수지 |
이처럼 향후에도 제약 산업의 특성상 정부 규제가 이어질 것으로 예상됨에 따라 정부정책의 변화 및 방향성에 따라 에이치케이이노엔(주)를 비롯한 개별 기업의 성장성 및 수익성이 크게 영향을 받을 수 있다는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
한편, 당사의 주요종속회사인 에이치케이이노엔(주)는 영위하는 제약사업에 대하여 약사법을 적용 받고 있습니다. 에이치케이이노엔(주)는 정부로부터 사업 영위를중단 시킬 만한 심각한 법적제재를 받은 경력은 없으나, 2021년 2월 24일 식품의약품안전처로부터 약사법 위반으로 안플레이드정 100mg에 대해 3개월 판매업무중지 처분을 받은 바 있습니다. 향후에도, 약사법 등 관련 법규의 위반으로 인해 행정처분 등 에이치케이이노엔(주)을 대상으로 한 제재사항이 발생할 시 에이치케이이노엔(주)가 영위하는 사업에 부정적인 영향을 끼칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
| 다. '의약품 허가-특허 연계제도' 도입에 따른 위험 2012년 3월 15일 한미FTA가 발효됨에 따라 약사법 개정으로 인하여 2015년 3월 의약품 허가 단계에서 특허를 고려하는 허가특허연계제도가 전면 도입되었습니다. 이는 특허권 침해로 판명된 시점에서 제네릭 의약품의 품목 허가를 사후적으로 취소하는 기존 제도와 다르며, 특허권 침해가 판명되는 데 상당한 기간이 소요됨을 감안할 때, 이 제도에서는 특허 유·무효 여부에 관계없이 신약 특허권자가 특허 침해 소송을 제기함으로써 복제약의 품목 허가나 시판을 지연시킬 수 있습니다. 또한 식품의약품안전처는 의약품 허가특허연계제도가 제약산업 및 보건정책과 고용증감 등에 미친 영향을 분석하여 향후 관련 정책 수립을 위한 기초 자료로서 활용하고 있습니다. 신약 특허권 강화로 인해 제네릭 의약품의 판매금지 및 우선판매품목허가가 제약사 매출 등에 영향을 미칠 경우 단기적으로 국내 제약산업의 매출액이 감소할 것으로 예측돼 당사의 주요종속회사인 에이치케이이노엔(주)의 매출 및 수익성 또한 영향을 받을 가능성이 존재합니다. 한ㆍ미 FTA 체결에 따른 외부효과로 인해 에이치케이이노엔(주)에 부정적인 영업환경이 조성될 경우 당사의 매출 및 수익성에 다소 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. |
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의약품 허가특허연계제도 |
| 자료 : 식품의약품안전처, 2018년 의약품 허가특허연계제도 영향평가 연구용역 보고서 |
2011년 11월 22일 한미 FTA 이행법률인 「약사법 일부개정법률안」이 국회 본회의를 통과함에 따라, 2012년 3월 15일 한미 FTA가 발효되어 우리나라는 이행 의무 유예기간 3년 후 2015년 3월 15일 '의약품 허가-특허 연계제도'가 시행되었습니다. 의약품 허가-특허연계제도는, 신약의 특허가 존속하는 기간 중에 제네릭(generic) 의약품에 대한 시판 허가가 신청된 경우 이러한 사실을 신약 특허권자에게 통지하고, 만약 이 사실을 통지받은 특허권자가 제네릭 의약품 업체를 상대로 특허 침해소송을 제기하면 식품의약품안전청이 제네릭 의약품에 대한 허가 절차를 자동으로 중지하는 제도입니다. 이는 특허권 침해로 판명된 시점에서 제네릭 의약품의 품목 허가를 사후적으로 취소하는 기존 제도와 다르며, 특허권 침해가 판명되는 데 상당한 기간이 소요됨을 감안할 때, 이 제도에서는 특허 유·무효 여부에 관계없이 신약 특허권자가 특허 침해 소송을 제기함으로써 복제약의 품목 허가나 시판을 지연시킬 수 있습니다.
| [ 한미 FTA 협정문의 의약품 허가-특허 연계제도 ] |
| 제18.9조 특정 규정제품과 관련된 조치 5. 당사국이 의약품의 시판을 승인하는 조건으로, 안전성 또는 유효성 정보를 원래 제출한 인 이외의 인이 그러한 정보 또는 당사국의 영역 또는 다른 영역에서의 이전 시판승인의 증거와 같이 이전에 승인된 제품의 안전성 또는 유효성 정보의 증거에 의존하도록 허용하는 경우, 그 당사국은 가. 제품 또는 그 승인된 사용방법을 대상으로 하는 것으로 승인당국에 통보된 특허존속기간 동안 시장에 진입하기 위하여 시판승인을 요청하는 모든 다른 인의 신원을 특허권자가 통보받도록 규정한다. 그리고 나. 제품 또는 그 승인된 사용방법을 대상으로 하는 것으로 승인당국에 통보된 특허존속기간 동안 특허권자의 동의 또는 묵인 없이 다른 인이 제품을 판매하는 것을 방지하기 위한 시판승인 절차에서의 조치를 이행한다. ※ 한미 자유무역협정 제18.9조 제5항 나호는 한미 자유무역협정이 발효된 다음 날부터 3년이 지난 시점부터 대한민국에 적용된다. |
의약품 허가-특허 연계제도는 신약 특허권자의 허락 없이 후발주자의 복제약이 판매되지 않도록 함으로써, 연구개발에 막대한 비용이 소요되는 의약 특허를 두텁게 보호하여 질 좋은 의약품 개발을 촉진하려는 취지에서 도입되었습니다. 한국제약협회에 따르면 1999~2010년 동안 개발된 국내 신약은 17개에 그치며, 해외 연평균 신약개발 수 (미국 11개, 유럽 17개, 일본 9개)와 비교할 때 한국은 연평균 1.4개로 상당히 저조한 수준입니다. 따라서 의약품 허가-특허 연계제도 도입으로 인한 신약 특허권 강화는 신약 개발의 경제적 유인을 증가시켜, 주로 복제약 생산에 의존하는 국내 제약회사의 행태를 변화시키고 중장기적으로 국내 제약산업의 선진화를 기대하고 있습니다. 한편, 동 제도의 시행으로 인해 한국제약협회는 연간 1,673~3,170억원의 매출액 감소를 예상하였으며, 우리나라 의약품 시장에서 제네릭 의약품이 차지하는 비중이 수량기준으로 60~70%에 달한다는 점을 고려할 때 상기 사안이 미치는 파급 효과가 적지 않을 것으로 판단하였습니다.
한편 제도 시행 후 4년차에 발간된 2019년 식품의약품안전처의 의약품 허가특허연계제도 영향평가 보고서에 따르면 판매금지 및 우선판매품목허가가 국내 제약산업, 보건정책 및 고용증감 등에 지속적으로 영향을 끼치고 있으나 그 크기는 크지 않은 것으로 나타났습니다.
제도 도입 시 우려와 달리, 오리지널사의 판매금지 신청이 사실상 많지 않았습니다. 허가특허연계제도가 도입된 2015년 3월부터 2018년 12월까지 21개 제약사(33개 등재의약품)가 124개의 후발의약품을 대상으로 판매금지를 신청하였으며, 그 중 29건(23.4%)이 판매금지 처분이 내려졌습니다. 또한 우선판매품목허가로 인한 등재 의약품의 매출하락은 약품비 변화와 제네릭의약품의 매출 증가로 이어져 오히려 국내 제약기업 매출이 전년 대비 증가하였습니다.
다만 현재 제도가 시행 초기에 있고 영향평가를 위한 분석 대상 기간이 충분하지 않은 점을 고려할 때 중장기적으로 지속적인 검토 및 분석이 필요하며 허가특허연계제도 도입에 따른 위험 역시 지속적으로 주의를 가져야할 것으로 판단됩니다.
또한, 한국보건산업진흥원이 분석한 '한미 FTA 발효가 국내 보건사업에 미치는 영향' 자료에 따르면, 한미 FTA 발효전 1년 6개월(2010.10~2012.3)과 발효후 1년 6개월(2012.4~2013.9)을 비교할 때 전 산업의 대미 무역수지 흑자는 189억 6천만달러에서 266억 9천만달러로 40.8% 증가한 반면, 의약품·의료기기·화장품 등 보건산업의 대미 무역수지 적자는 28억 1천만달러에서 30억 6천만달러로 8.8% 증가하는 등 무역역조가 심화된 것으로 나타났습니다.
보건산업 부문별 대미 무역수지는 의약품의 경우 적자가 13억 2천만달러에서 16억 6천만달러로 25.7% 증가했으며, 의료기기의 경우 적자가 11억달러에서 9억 7천만달러로 12.0% 감소하였고, 화장품의 경우 적자가 3억 9천만달러에서 4억 3천만달러로 10.1% 증가한 것으로 집계되어 의료기기를 제외한 의약품과 화장품의 대미 무역역조가 심화된 것으로 나타났습니다. 반면, 한미FTA 발효후 1년 6개월 동안 전산업의 대미 수출은 발효전 1년 6개월에 비해 4.2% 증가한 890억 4천만달러, 수입은 6.2% 감소한 623억 5천만달러를 기록해 무역수지 흑자가 발효전 189억 8천만달러에서 발효후 266억 9천만달러로 40.8% 급증했습니다.
또한 한미FTA 발효 1년 6개월 전후 보건산업의 대세계 수출은 14.3% 증가한 109억 7천만달러, 수입은 7.2% 증가한 194억 9천만달러로 집계됐고, 국내 보건산업의 대세계 무역수지 적자는 발효전 85억 9천만달러에서 발효후 85억 2천만달러로 0.8% 감소한 것으로 나타났습니다. 대세계 무역수지는 의약품의 경우 적자가 65억 9천만달러에서 69억 5천만달러로 5.5% 증가했으며, 의료기기의 경우 적자가 15억 3천만달러에서 13억달러로 15.1% 감소하였고, 화장품의 경우 적자가 4억 7천만달러에서 2억 7천만달러로 43.3%나 크게 감소했습니다. 전산업의 대세계 수출은 1.0% 증가한 8,263억 7천만달러, 수입은 0.7% 감소한 7,682억 5천만달러를 기록했으며, 전산업의 대세계 무역수지 흑자는 447억 3천만 달러에서 581억 2천만 달러로 29.9% 증가했습니다.
따라서 한미 FTA 발효후 1년 6개월간 보건산업의 대세계 무역역조는 0.8% 개선된 반면 대미 무역역조는 8.8% 심화되었으며, 특히 의약품의 대미 무역수지 적자는 25.7% 증가한 것으로 나타났습니다.
| [ 한미 FTA 발효 후 대미국 보건산업 수출입 현황 ] |
| (단위 : 억 달러, %) |
| 구분 | 산업구분 | 대세계 | 대미국 | ||||
| 발효전 1년 6개월 |
발효후 1년 6개월 |
증가율 | 발효전 1년 6개월 |
발효후 1년 6개월 |
증가율 | ||
| 수출 | 전산업 | 8,185.40 | 8,263.70 | 1.0 | 854.6 | 890.4 | 4.2 |
| 보건산업 | 95.9 | 109.7 | 14.3 | 10.0 | 10.9 | 9.3 | |
| 의약품 | 43.2 | 50.1 | 16.0 | 2.5 | 2.9 | 16.8 | |
| 의료기기 | 39.1 | 43.8 | 11.9 | 6.6 | 6.6 | 1.4 | |
| 화장품 | 13.6 | 15.7 | 16.1 | 0.9 | 1.3 | 44.5 | |
| 수입 | 전산업 | 7,738.10 | 7,682.50 | -0.7 | 665.0 | 623.5 | -6.2 |
| 보건산업 | 181.8 | 194.9 | 7.2 | 38.1 | 41.5 | 8.9 | |
| 의약품 | 109.1 | 119.6 | 9.7 | 15.7 | 19.5 | 24.3 | |
| 의료기기 | 54.4 | 56.8 | 4.3 | 17.6 | 16.3 | -7.0 | |
| 화장품 | 18.3 | 18.4 | 0.7 | 4.9 | 5.7 | 16.7 | |
| 무역 수지 |
전산업 | 447.3 | 581.2 | 29.9 | 189.6 | 266.9 | 40.8 |
| 보건산업 | -85.9 | -85.2 | 0.8 | -28.1 | -30.6 | -8.8 | |
| 의약품 | -65.9 | -69.5 | -5.5 | -13.2 | -16.6 | -25.7 | |
| 의료기기 | -15.3 | -13.0 | 15.1 | -11.0 | -9.7 | 12.0 | |
| 화장품 | -4.7 | -2.7 | 43.3 | -3.9 | -4.3 | -10.1 | |
| 자료 : 한국보건산업진흥원 |
한편, 의약품 허가-특허 연계제도가 최혜국대우 원칙에 따라 유럽연합의 제약기업에도 적용되면, 국내 제약산업의 피해가 더욱 커질 가능성이 있으며, 신약 특허권자의 특허권 행사가 용이해짐에 따라 다국적 제약기업의 특허권 관련 소송 남용도 우려되는 실정입니다.
실제로 허가-특허 연게제도 시행 후 2015년 3월부터 2016년 2월까지 이와 관련 심판청구 수는 총 1,909건으로 특허무효가 1117건으로 가장 많았고 존속기간연장무효 505건, 권리범위확인(소극) 284건 순이였습니다. 이는 2015년 3월 이전 324건보다 약6배 급증한 수치입니다. 등재특허의 종류별 분쟁에서는 조성물 특허분쟁이 38%를 차지했고 무효를 입증하기 어려운 물질특허 분야에서도 약 28％ 분쟁이 제기됐으며 결정형 특허분쟁도 17% 차지했습니다.
| [ 허가특허연게제도 관련 심판청구 현황 및 등재특허의 종류별 분쟁구분 현황 ] |
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허가특허연계제도관련심판청구현황 |
| 자료: GLAS |
허가-특허 연계제도를 이용한 주요 소송내역 중 하나인 페북소스타트 건의 내용을 살펴보면 페북소스타트(제품명 페브릭)는 일본 제약사 테이진 가부시키가이샤가 특허권자로 SK케미칼이 국내 도입해 2011년 출시했는데, 페북소스타트의 PMS기간이 2015년 6월 24일 만료됨에 따라 다수의 국내 제약사들이 제네릭 개발에 나섰고 동시에 권리범위확인 심판도 청구했습니다. 이에 맞서 특허권자는 식약처에 제네릭 판매금지를 요청했고 그해 7월 제네릭 판매금지가 적용되었습니다. 제도에 따라 국내사들은 개발을 중단해야 했지만, 특허소송에 기대를 걸고 시판계획을 밟아갔고, 심판원은 같은해 11월 특허권자의 패소판결을 내려 당사와 유유제약, 삼진제약, 신풍제약, 한림제약, 대원제약, 이니스트바이오제약, 안국약품, 한미약품, 삼천당제약 등은 우판권을 획득해 2016년 2월 제네릭을 출시했으며 9개월간의 독점권도 인정받았습니다.
향후 한미 FTA 체결에 따른 외부효과로 인해 당사의 주요종속회사인 에이치케이이노엔(주)에 부정적인 영업환경이 조성될 경우 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 받을 수 있으므로 투자자분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
| 라. 생산설비 구축에 따른 투자 증가와 재무건전성 훼손 위험 과거 제약산업 영위를 위한 설비투자 부담이 타 산업에 비해 크지 않아 현재 시장규모 대비 참여기업들의 수가 과도한 상황입니다. 그러나, 2008년 정부는 선진국 수준의 새로운 GMP(Good Manufacturing Practice, 의약품 제조 및 품질관리기준) 규정을 도입하였으며, 국내 GMP 규정의 강화와 2000년대 이후 국내 제약회사들의 해외 진출 시도 등으로 인하여 국내 제약회사들은 강화된 GMP 또는 cGMP 규정에서 요구하는 수준에 맞추어 기존 생산설비를 개선하거나 신규 생산설비를 건설하였습니다. 이러한 설비투자 관련 자금 지출은 국내 주요 제약사의 자금 부담으로 작용하였습니다. 향후에도 제약산업의 지속적인 규제강화가 이어진다면, 이는 당사의 주요종속회사인 에이치케이이노엔(주)를 비롯한 제약회사들의 지속적인 설비투자 비용(신규설비, 기존설비 개선등) 발생으로 이어질 가능성이 존재하오니 투자자들께서는 투자 전 유의하시기 바랍니다. |
원료의약품은 원칙적으로 완제의약품에 준하는 허가 및 등록 과정을 거치기 때문에 완제의약품 제조사에게 적용되는 GMP(Good Manufacturing Practice, 우수의약품 제조기준)가 원료의약품 제약사에게도 동일하게 적용됩니다. GMP(Good Manufacturing Practice, 우수의약품 제조 및 품질 관리 기준)는 우수한 의약품을 제조하기 위하여 공장에서 원료의 구입부터 제조, 출하 등에 이르는 모든 과정에 필요한 관리기준을 규정한 것으로, 미국 FDA가 1963년 GMP를 제정 및 공표하면서 WHO(세계보건기구)와 각국에서 GMP를 도입하기 시작했습니다. 우리나라 정부는 1977년에 '우수의약품 제조 관리 기준'을 보건사회부 예규로 공포하고 1978년 'KGMP(Korea GMP) 시행 지침'을 발표하였습니다. 이후 KGMP는 1994년 약사법 시행규칙에 '의약품 제조 및 품질 관리 기준'이 규정되면서 의약품 제조업과 품목 허가의 의무 요건이 되었습니다. 2008년 밸리데이션(Validation), 연간 품질 평가, 변경 관리 등 새로운 규정들이 포함되어 선진국의 GMP와 유사한 수준으로 KGMP가 전면 개정되습니다.
| [ 정부의 의약품 품질관리 규제 ] |
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명 칭 |
주요 내용 |
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GMP 의무화 |
- GMP는 현대화ㆍ자동화된 제조 시설과 엄격한 공정 관리로 의약품 제조 공정상 발생할 수 있는 인위적인 착오를 없애고 오염을 최소화함으로써 안정성이 높은 고품질의 의약품을 제조 관리운영체계 |
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품목별 밸리데이션 의무화 |
- 밸리데이션은 특정한 공정과 방법ㆍ기계설비ㆍ시스템이 미리 설정돼 있는 판정 기준에 맞는 결과를 일관되게 도출한다는 것을 검증해 문서화하는 제도 |
한편, 2017년 식품의약품통계연보에 따르면 국내 제약시장에서 생산실적을 보유하고 있는 완제의약품 생산기업은 2016년 기준 353개로 시장규모에 비해 참여기업들의 수가 다소 과도한 수준이며, 이는 과거 제약산업 영위를 위한 설비투자 부담이 타 산업에 비해 크지 않았고 해외 제약사로부터의 도입 품목과 연구개발비 부담이 크지 않은 제네릭 중심의 사업 구성으로 비교적 다수의 기업들이 시장에 참여할 수 있었기 때문입니다.
그러나 상기와 같이 2008년 정부의 GMP(Good Manufacturing Practice, 의약품 제조 및 품질관리기준) 규정 강화에 따라 개별 품목 허가 시 마다 국내외 의약품 제조 현장을 지도 및 점검하는 것이 반드시 요구되기 시작하였습니다. 이에 따라 국내 제약업체들은 각 분류에 적합한 GMP 생산시설을 필수적으로 구비해야 합니다. 또한, cGMP(concurrent Good Manufacturing Practice)는 미국 FDA가 인정하는 의약품 품질 관리 기준으로, 선진국 규제 기관들은 의약품의 수입 허가 시 cGMP 또는 이에 준하는 규정(EU-GMP 등)에 따른 제조 및 품질 관리를 필수적으로 요구하고 있습니다. 이에 따라, 국내 제약회사들의 경우 선진국 시장 수출에 맞춰 제조 능력을 확보하기 위해서는 cGMP 수준으로 생산 설비의 업그레이드가 필수적입니다.
위와 같은 국내 GMP 규정의 강화와 2000년대 이후 국내 제약회사들의 해외 진출 시도 등으로 인하여 국내 제약회사들은 강화된 GMP 또는 cGMP 규정에서 요구하는 수준에 맞추어 기존 생산설비를 개선하거나 신규 생산설비를 건설하였습니다. 이러한 설비투자 관련 자금 지출은 국내 주요제약사의 자금 부담으로 작용하였습니다.
한편, 원료의약품 생산ㆍ판매를 위해서는 DMF라고 불리는 원료의약품신고제도(DMF : Drug Master File)의 등록 및 허가가 필요합니다. DMF는 원료 제조 공장의 시설내역, 불순물, 잔류유기용매, 공정관리, 포장재질, 안정성시험자료 등 원료의약품 제조와 품질관리 전반에 관한 자료의 적정성을 평가합니다. 우리나라는 지난 2002년 7월 도입 이후 업계의 준비 기간을 고려해 국민 다소비 성분을 우선 선정해 단계적으로 신고 대상 성분을 확대하고 있으며, 해외 시장 수출을 위해서는 모든 품목에 대해 해당 국가 식약청의 DMF등록과 승인이 필수적입니다. GMP 제도와 원료의약품신고 제도 또한 설비투자 및 비용 증가 등 국내 주요 제약회사들의 투자 부담으로 작용하고 있습니다.
| [ 원료의약품 등록 처리 절차 흐름도 ] |
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원료의약품등록처리절차흐름도_1905 |
| 자료 : 식품의약품안전처 원료의약품 등록 심사 처리절차(2019.05) |
상기에서 언급한 바와 같이 설비투자 부담이 크지 않았던 과거와 달리 2008년 정부가 선진국 수준의 새로운 GMP(Good Manufacturing Practice, 의약품 제조 및 품질관리기준) 규정을 도입함에 따라 제약회사들의 설비투자 부담이 증가하고 있습니다. GMP 제도와 원료의약품신고제도로 인한 투자 및 비용 증가로 인하여 주요 제약회사의 차입금이 증가하고 있습니다. 특히, 유한양행, JW중외제약, 한미약품 등 주요 상위권 제약사들 대부분이 1천억원 이상을 투자하여 신규 GMP 공장 건립을 완료하였습니다. 에이치케이이노엔(주) 역시 2010년, cGMP 수준의 오송공장을 건설한 바 있습니다.
향후에도 국내 제약회사에는 해외 시장 진출 등을 위한 지속적인 설비투자 비용(신규설비, 기존설비 개선 등) 이 발생할 가능성이 존재합니다. 새로운 품질 기준 충족을 위한 제약회사들의 설비투자가 과거에 비해 증가하고 있으며 이는 당사의 주요종속회사인 에이치케이이노엔(주)를 비롯한 제약회사들의 재무구조에 부담으로 작용할 가능성이 있습니다. 향후에도 생산시설을 규정에 맞게 운영하기 위하여 지속적인 투자가 필요하며, 수출품목 및 수출국가의 수가 증가할수록 각 국가의 제도에 적합한 생산시설 및 제품의 등록이 필요하므로 투자비용 또한 증가할 것으로 예상됩니다. 투자자께서는 이 점 투자의사결정에 앞서 참고하시기 바랍니다.
| 마. 제약업계의 지속적인 R&D 비용지출 및 신약 개발 불확실성 관련 위험 국내 제약업계는 제네릭 제품 위주의 생산 및 영업력을 통해 안정적인 성장을 해왔습니다. 하지만 제도적, 환경적 변화에 따라 신약 개발을 통한 성장의 필요성이 대두되었으며, 당사의 주요 종속회사인 에이치케이이노엔(주)를 비롯한 제약회사들은 연구개발 투자를 늘려 신약개발에 매진하고 있습니다. 그러나 연구개발을 통한 신약 개발은 일반적으로 막대한 연구개발비와 장기에 걸친 투자 및 연구기간이 소요되며, 신약 개발에 성공한다 하더라도 기투자된 금액과 시간을 상쇄할 수 있을 정도의 수익 창출이 가능할지 여부는 불확실합니다. 또한 내외부적인 요인으로 인하여 개발이 지연되거나 추가적인 비용 지출이 요구될 경우도 존재하며 현재 국내 상위권 제약사라 하더라도 외형 및 연구개발 투자 규모에서 글로벌 제약사와 비교할 때 여전히 열위한 수준이며, 신약개발을 둘러싼 높은 불확실성도 신약개발을 통한 사업구조 전환을 어렵게 만드는 요인으로 작용하고 있습니다. 따라서 에이치케이이노엔(주)의 연구개발 계획이 실패하거나, 장기적인 연구개발 전략과 사업계획, 그리고 그에 맞는 자금운용계획을 적정하게 수립하지 못할 경우 에이치케이이노엔(주)의 수익성 및 재무안정성에 부정적인 영향이 있을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. |
국내 제약업계는 연구개발을 통한 신약 확보보다는 의약품 수요의 꾸준한 증가와 의약분업 시행 이후 전문의약품 시장의 고성장을 배경으로 제네릭 위주의 제품포트폴리오와 영업력을 통해 안정적인 성장세를 시현해 왔습니다. 또한 과거 국내 제약사들은 자체적인 기술력 없이도 의약품 수요의 꾸준한 증가와 의약분업 후 전문의약품의 고성장에 힘입어 제네릭 제품군 위주의 성장세도 이어 왔습니다. 하지만 제약산업의 성장둔화에 대비하여 대형 제약사를 중심으로 신약개발 및 해외진출을 위한 투자를 확대하고 있으며 다국적 임상과 해외 제약사와의 제휴도 증가하고 있습니다. 또한 최근 리베이트 제한 및 약가 규제 등으로 외형 성장의 한계를 마주하여 자체적인 신약 개발을 통한 성장전략으로 선회하는 추세에 있고, 화학합성 의약품에 비해 시장이 확대되고 있는 바이오시밀러에 대한 연구개발도 활발히 진행되고 있습니다.
주요 제약사의 연구개발비를 살펴보면, 연구개발비 비중이 꾸준히 상승하고 있으며, 매출액 대비 규모도 2015년 10.8%에서 2021년 3분기말 11.8%로 증가하는 추세에 있습니다.
| [주요 제약사 합산 연구개발비 및 매출액 대비 비중 추이] |
| (단위 : 억원) |
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주요 제약업체 매출액 대비 연구개발비 추이 |
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자료 : 한국기업평가(2021.12) |
또한 "혁신형 제약기업" 선정 등 정부의 연구개발 권장 정책에 따라 국내 제약사들의 연구개발 투자는 지속적으로 증가해왔습니다. 국내 제약산업의 적극적인 연구개발은 기술수출이라는 결과물로 나타나고 있으며, 2000년대 중반 이후 본격화된 제약사들의 기술수출은 2015년 한미약품이 국내 최대 규모 (계약금 4억유로, 마일스톤 최대 35억유로)의 수출계약을 체결한 이래 바이오의약품을 중심으로 다양한 업체들의 기술수출 사례가 이어지고 있습니다.
지속적인 기술수출에 따른 계약금 및 마일스톤 수령과 수출지역 다변화, 상품도입으로 국내 제약사들의 외형은 전반적으로 우상향하는 모습을 유지하고 있으며 2019년 들어서도 에이치케이이노엔과 유한양행이 연달아 대규모 기술수출을 체결하는 등 연구개발에 기반한 외형 성장 추세는 향후에도 지속될 것으로 전망하고 있습니다.
내수시장의 한계에도 기술수출의 성과와 글로벌 제약사로부터의 품목 도입으로 제약사 전반의 매출규모는 성장세를 지속할 것으로 보이나 R&D 비용부담으로 수익성 개선 수준은 제한적일 것으로 판단되고 있습니다. 신약 개발에 기반한 해외시장 진출을 바탕으로 국내 상장 제약사의 합산 매출액은 20조원을 넘어섰고, 셀트리온 등 일부 제약사는 연구개발투자가 가시화되면서 큰 폭의 매출성장을 시현하기도 하였으나 기술수출 성과 등에 따라 연도별 실적 변동은 커졌으며 연구개발전략 강화에 따른 R&D 비용 확대는 매출성장 속도에 미치지 못하는 것으로 분석되고 있습니다.
추가적으로, 유통환경 투명성 제고에 따른 리베이트 감소가 구조적인 추세로 자리잡을 경우, 절감된 판매관리비를 연구개발 투자에 활용하는 선순환 구조를 통해 신약개발에 수반되는 수익성 부담이 어느 정도 완화될 것으로 판단됩니다. 하지만 연구개발을 통한 신약 개발은 일반적으로 막대한 연구개발비와 장기에 걸친 투자 및 연구기간이 소요되며, 신약 개발에 성공하더라도 이에 투자된 금액과 시간을 상쇄할 수 있는 정도의 수익 창출 여부는 불확실성이 높습니다. 하지만 정부의 정책이 차별성 낮은 제네릭 중심의 산업구조를 연구개발에 기반한 신약개발로 유도하는 방향으로 전개되고 있으며, 정부 규제가 제약사의 영업성과에 미치는 직접적인 영향을 고려할 때 연구개발 투자 확대를 통한 신약개발과 해외진출은 약가인하 등 규제로 인한 영향을 최소화하고 미래의 성장 잠재력을 확보하기 위한 필요 조건으로 판단됩니다. 단기적으로는 외국 제약사로부터 품목도입을 통해 일시적인 수익원천을 확보할 수 있으나, 중장기적으로는 자체개발 신약을 통해 해외시장을 개척할 수 있는 능력이 제약사간 차별화를 가져오는 주요 동력이 될 것으로 보입니다.
한편 당사의 주요종속회사인 에이치케이이노엔(주)는 수액제, 순환기계, 내분비계, 소화기계 등의 질환을 치료할 수 있는 다양한 제품들을 보유하고 있습니다. 에이치케이이노엔(주)는 첨단 cGMP 수준의 생산시설인 오송공장을 포함한 3곳의 생산시설과 전국적인 국내 영업망을 갖추고 있으며, 지속적인 R&D 투자로 다수의 신약 파이프라인을 보유하고 있습니다.
에이치케이이노엔(주)는 신약 11건, 바이오 11건, 개량신약 17건 등의 신약 파이프라인을 보유하여 미래 성장동력을 확보하고 있습니다. 대표적으로, 신약의 핵심 파이프라인에는 최초의 비알콜성지방간염(NASH)치료제인 IN-A010 및 고도의 선택적 JAK1 억제제인 IN-A002 등이 있습니다. 또한, 바이오 신약으로는 COVID-19 예방백신인 IN-B009 및 최초의 수족구 2가 예방백신인 IN-B001 등을 보유하고 있습니다.
2019년 3월 출시한 국내 개발 30호 신약인 케이캡의 경우, 출시 이후 21년 12월 기준 누적 2,166억원의 처방실적을 기록하였습니다.
| [ 에이치케이이노엔(주) 보유 주요 파이프라인 ] |
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파이프라인 |
| 자료 : 에이치케이이노엔(주) 제시 |
에이치케이이노엔(주)는 신약 개발을 위해 매출액 대비 약 10% 수준을 연구개발비로 지출하고 있습니다. 2019년에는 매출액의 10.60% 수준인 572억원 가량의 연구개발비를 지출하였으며, 2020년에는 592억원(매출액 대비 9.89%), 2021년 3분기에는 508억원(매출액 대비 9.06%)의 연구개발비를 집행하였습니다. 에이치케이이노엔(주)는 향후에도 지속적인 신약 개발 및 신제품 출시를 위해 매출 대비 약 10% 수준의 연구개발비를 집행할 계획입니다.
| [연구개발비 추이] |
| (단위 : 원) |
| 구분 | 과목 |
2021년 3분기 |
2020년 | 2019년 |
|---|---|---|---|---|
| ETC | 인건비 | 15,427,364,985 | 19,043,220,421 | 20,826,769,955 |
| 재료비 | 4,980,078,864 | 5,912,006,647 | 6,749,107,358 | |
| 기타비용 | 28,953,073,621 | 32,486,776,637 | 28,287,561,768 | |
| 소 계 | 49,360,517,470 | 57,442,003,705 | 55,863,439,081 | |
| (정부보조금) | (274,486,963) | (445,454,546) | (1,147,002,035) | |
| 보조금 차감전 연구개발비 | 49,635,004,433 | 57,887,458,251 | 57,010,441,116 | |
| HB&B | 인건비 | 620,869,958 | 546,519,125 | 91,353,447 |
| 재료비 | 56,079,513 | 112,253,718 | 5,018,928 | |
| 기타비용 | 473,141,593 | 657,308,339 | 123,856,535 | |
| 소 계 | 1,150,091,064 | 1,316,081,182 | 220,228,910 | |
| (정부보조금) | - | - | - | |
| 보조금 차감전 연구개발비 | 1,150,091,064 | 1,316,081,182 | 220,228,910 | |
| 보조금 차감전 연구개발비 소계 | 50,785,095,497 | 59,203,539,433 | 57,230,670,026 | |
| 매출액 | 560,403,691,041 | 598,446,718,163 | 539,907,688,049 | |
| (매출액 대비 비율) (주) | 9.06% | 9.89% | 10.60% | |
| 자료 : 에이치케이이노엔(주) 2021년 3분기보고서 및 사업보고서 주) 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산출하였습니다. |
에이치케이이노엔(주)를 포함한 전반적인 제약업계는 설비투자와 더불어 신약 및 개량신약을 개발하기 위한 연구개발비 투자 또한 상위권회사들을 중심으로 확대되고 있으며, 이에 따라 매출액 대비 연구개발비용 지표가 상승하는 추세에 있습니다. 신약개발 및 신규아이템이 개발된다면 에이치케이이노엔(주)의 매출 및 수익성에 긍정적 영향을 미칠 것으로 예상되지만, 연구개발을 통한 신약 개발은 일반적으로 막대한 연구개발비와 장기에 걸친 투자 및 연구기간이 소요되며, 신약 개발에 성공한다 하더라도 기투자된 금액과 시간을 상쇄할 수 있을 정도의 수익 창출이 가능할지 여부는 불확실합니다. 또한 내외부적인 요인으로 인하여 개발이 지연되거나 추가적인 비용 지출이 요구될 경우도 존재합니다. 따라서 에이치케이이노엔(주)의 연구개발 계획이 실패하거나, 장기적인 연구개발 전략과 사업계획, 그리고 그에 맞는 자금운용계획을 적정하게 수립하지 못할 경우 당사의 주요 종속회사인 에이치케이이노엔(주)의 수익성 및 재무안정성에 부정적인 영향이 있을 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
| 바. 혁신형 제약기업 제외의 위험 보건복지부는 2012년 혁신형 제약기업 인증제 도입을 통해 해당 기업의 국내외 투자 유치나 기술 및 판매 등의 제휴에서 유리한 고지를 점할 수 있는 정책을 운영하고 있습니다. 2012년 6월 총 46개의 제약사가 혁신형 제약기업으로 선정되었으며, 2022년 2월 기준 당사의 주요 종속회사인 에이치케이이노엔(주)를 포함한 총 45개사가 혁신형 제약기업으로 인증되어 있습니다. 선정기업에게는 국가 R&D 사업 우선 참여, 세제 지원 혜택, 약가 결정시 우대 등의 혜택이 부여될 계획입니다. 보건복지부는 정부가 공인한 혁신역량 보유 기업이라는 인증효과로 인해 국내외 투자유치, 기술 및 판매 제휴, 금융기관 자금조달 등의 측면에서 다양한 간접 수혜가 있을 것으로 예상하고 있지만, 중상위권 제약사 대부분이 혁신형 제약기업으로 선정된 만큼 각 사에 돌아가는 혜택에 따라 차별화가 발생하기는 어려울 것으로 판단되며, 3년뒤 재인증 심사시 연구개발 투자실적 등에 따라 특별법상 요건을 충족하지 못하여 인증이 연장되지 못할 가능성도 존재하오니 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. |
당사의 주요 종속회사인 에이치케이이노엔(주)는 2022년 2월 기준 혁신형 제약기업으로 인증되어 있습니다. 보건복지부의 '약가제도 개편 및 제약산업 선진화' 방안에서는 약가인하 이외에도 일정 수준 이상의 R&D 투자를 집행하고 있는 제약사들을 '혁신형 제약기업'으로 선정하여 선별적 약가우대 및 세제혜택, 자금조달 지원 등을 통해 국내 제약기업의 글로벌 신약개발 역량을 강화하는 것을 목표로 삼고 있습니다.2022년 2월 기준 정부가 인증한 혁신형 제약기업은 총 45개사입니다. 혁신형 제약기업 선정 기업은 다음과 같습니다.
| [ 혁신형 제약기업 선정 기업 ] |
| 구분 | 선정 기준 및 결과 |
| 1. 일반 제약사 (32개) |
- 대웅제약, 대원제약, 대화제약, 동구바이오제약, 동국제약 , 동화약품 , 보령제약 , 부광약품 , 삼양홀딩스 , 셀트리온, 신풍제약, 에스티팜, 에이치케이이노엔, 영진약품, 유한양행, 이수앱지스, 일동제약, 종근당, 태준제약, 파마리서치프로덕트, 파미셀, 한국비엠아이, 한국유나이티드제약, 제뉴원사이언스, 한독, 한림제약, 한미약품, 현대약품, JW중외제약, GC녹십자, LG생명과학, SK케미칼 |
| 2. 바이오벤처 (10개) |
- 메디톡스, 비씨월드제약, 알테오젠, 에이비엘바이오, 올릭스, 제넥신, 코아스템, 크리스탈지노믹스, 테고사이언스, 헬릭스미스 |
| 3. 외국계 제약사 (3개) | - 한국아스트라제네카, 한국얀센, 한국오츠카 |
| 자료 : 보건복지부 |
| [혁신형 제약기업 인증기준의 세부 평가기준 및 심사항목] |
| 평가기준 | 심사항목 | 평가기준 | 심사항목 |
| 인적 및 물적 투입자원의 우수성 |
연구개발 투자실적 | 기술적 경제적 국민보건적 성과의 우수성 |
의약품 특허 및 기술이전 성과 |
| 연구인력 현황 | 해외진출 성과 | ||
| 연구 및 생산 시설 현황 | 우수한 의약품 개발 및 보급 성과 | ||
| 연구개발 활동의 혁신성 |
연구개발 비전 및 중장기 추진전략 |
기업의 사회적 책임 및 윤리성, 투명성 | 기업의 사회적 책임 및 윤리성 |
| 국내외 대학 | 외부감사 등 경영의 투명성 | ||
| 비임상 및 임상 시험 및 후보 물질 개발 수행 |
| 자료 : 보건복지부 |
위의 인증 기준에 따라 인증에 선정된 기업에게는 향후 3년간 '제약산업 육성 및 지원에관한 특별법' 등에 따라 국가 R&D 사업 우선 참여, 세제 지원 혜택, 약가 결정시 우대 등의 혜택이 부여될 계획입니다. 또한 보건복지부는 인증 연장 심사를 통하여 인증 전·후 제도 운영에 따른 정책 효과 점검 결과, 산업구조 선진화, 글로벌 신약 개발, 해외진출 확대 등 측면에서 일정 부분 성과를 보인 것으로 판단하고 있습니다. 보건복지부는 정부가 공인한 혁신역량 보유 기업이라는 인증효과로 인해 국내외 투자유치, 기술 및 판매 제휴, 금융기관 자금조달 등의 측면에서 다양한 간접 수혜가 있을 것으로 예상하고 있지만, 중상위권 제약사 대부분이 혁신형 제약기업으로 선정된 만큼 각 사에 돌아가는 혜택에 따라 차별화가 발생하기는 어려울 것으로 판단되며, 3년뒤 재인증 심사시 연구개발 투자실적 등에 따라 특별법상 요건을 충족하지 못하여 인증이 연장되지 못할 가능성도 존재합니다.
| [ 제약산업 육성 및 지원에 관한 특별법 ] |
| 지원사항 | 주요내용 |
| R&D 우대 | 혁신형 제약기업의 정부 R&D 참여시 가점 부여 혁신형제약기업의 국제공동연구지원 |
| 세제 지원 | 연구인력개발 비용에 대한 법인세액 공제 (조세특례제한법 제10조제1항) 의약품 품질관리 개선 시설투자비용 세액공제 (조세특례제한법 제25조의 4) |
| 부담금 면제 | 연구시설 건축시 입지 지역 규제 완화 및 부담금 면제 (제약 특별법 규정) * 개발부담금, 교통유발부담금, 대체산림자원조성비, 대체초지조성비 |
| 입지 규제 완화 | 혁신형 제약기업의 연구시설 건축의 특례 부여 * 시제품 생산시설도 연구시설에 포함, 입지 가능 지역 확대 |
| 약가 우대 | 최초 제네릭 제품 최초 1년간 오리지널가 68% 수준 적용 신약 개발 촉진을 위한 신약약가 결정체계 개선 요양급여비용의 상한금액 가산 등 우대 제공 |
| 공공펀드 투자 우대 |
공공투자펀드를 통해 R&D 투자 자금 우선 지원 |
| 정책자금 융자 | 제약 및 바이오기업 대상 대출상품별 우대금리 적용 (수출입은행) * 수출촉진자금대출 : 수출용 의약품 국내외 임상 2상 이상 프로젝트에 대한 장기 저리의 임상자금 지원 * 수출성장자금대출 : 수출실적 보유 중소 및 중견기업 앞 수출자금을 과거 수출실적 범위 내에서 일괄 지원 (6개월 ~3년) * 수입자금대출 : 원료의약품 등 국민 생활의 안정, 고용증대 및 수출촉진 등에 기여하는 물품에 대한 수입자금 지원 * 해외사업관련대출: 해외법인 설립 및 인수 등 해외사업을 위한 투자자금 또는 사업자금 대출 (이상 수출입은행) |
| 인력지원 | 혁신형 제약기업의 해외 전문인력 채용 비용 지원, 해외 전문인력을 활용한 컨설팅 비용 우선 지원 |
| 우수기업지원 프로그램 선발 우대 |
우수제조기술연구센터(ATC), World Class 300 사업 등 선정시 우대 |
| 자료 : 보건복지부 |
보건복지부에서는 제약산업을 혁신 성장 선도산업으로 육성하기 위해 국가 R&D 지원 및 해외 임상 세액공제 등을 확대하고, 신약 임상시험 및 품목허가 신속 심사제 도입 등을 적극 추진하는 등 혁신형 제약기업의 새로운 해외 시장을 개척을 위해 미국, 유럽, 아시아, 중남미 등 현지법인 설립 및 지원 확대, 다국적 제약사와 협력 강화, 해외 기술수출 제고 등을 추진할 계획에 있습니다.
한편 2018년 혁신형 제약기업에 대한 기준이 재정비되어 약제 요양 급여 상한금액 가산 등 인센티브 근거 조항이 특별법에서 다뤄진 바가 있었습니다. 국회에서는 '제약산업 육성 및 지원에 관한 특별법' 개정안을 발표하며 제약기업의 범위에 신약 연구개발 등을 전문적으로 수행하기 위하여 조직, 인력 등 대통령령으로 정하는 기준을 충족하는 기업이 추가되었으며 의약품 생산 기업이 아닌 기술만을 연구하고 개발하는 벤처 기업 등도 혁신형 제업기업에 포함될 수 있게 되었습니다.
또한 혁신형 제약기업이 제조한 의약품에 대하여 요양급여 약제의 상한금액 가산 등 대통령령으로 정하는 우대를 제공하도록 하는 조항이 신설되었으며 혁신형 제약기업에 대한 홍보 효과 및 인지도를 제고하기 위해 인증마크 사용 근거 및 벌칙 조항이 마련되었습니다. 이 조항에는 임상시험 기반 조성을 위하여 관련 제도의 조사 및 연구, 전문인력의 양성 등을 지원하는 임상시험지원센터를 설치 및 운영할 수 있는 근거가 명시됐으며, 혁신형 제약기업 인증 지위승계 절차 기준 등도 개정되었습니다.
하지만 보건복지부는 정부가 공인한 혁신역량 보유 기업이라는 인증 효과로 인해 국내외 투자유치, 기술 및 판매 제휴, 금융기관 자금조달 등의 측면에서 다양한 간접 수혜가 있을 것으로 예상하고 있지만, 국내 중상위권 제약사 대부분이 혁신형 제약기업으로 인증되어 있는 만큼 각 사에 돌아가는 혜택에 따라 차별화가 발생하기는 어려울 것으로 판단됩니다. 또한, 3년 뒤 재인증 심사 시 연구개발 투자실적 등에 따라 특별법상 요건을 충족하지 못하여 인증이 연장되지 못할 가능성도 존재합니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
◆ HB&B 부문(주요 종속회사 에이치케이이노엔(주)의 사업위험)
| 가. HB&B 부문(숙취해소음료 및 헛개 음료 시장) 경쟁 심화 위험 건강기능성식품을 생산하는 당사 주요 종속회사 에이치케이이노엔(주)의 HB&B부문은 2021년 3분기말 기준 에이치케이이노엔(주) 연결기준 매출의 약 8%를 차지하고 있습니다. 해당 부문의 주요 상품으로는 국내 숙취해소음료 시장에서 1위(점유율 46%, 2018년)의 지위를 지닌 '컨디션'과 국내 헛개 음료 시장에서 2위(점유율 38%, 2018년)의 지위를 보유한 '헛개수'가 있습니다. 두 브랜드 모두 업계 내 높은 점유율을 지녔고, 탄탄한 내수 소비 수요를 보유하고 있습니다. 하지만 점유율 상위 브랜드 보유 업체들간의 경쟁 심화나 신규 사업자의 진입으로 인해서 매출이 악화되거나 마케팅 비용 상승 등으로 수익성이 악화될 위험이 있습니다. 투자자분들께서는 이점 유의하시길 바랍니다. |
건강기능성식품을 생산하는 에이치케이이노엔(주)의 HB&B부문은 2021년 3분기말 기준 에이치케이이노엔(주) 매출의 약 8%를 차지하고 있으며, 해당 부문의 주요 상품으로는 국내 숙취해소음료 시장에서 1위(점유율 46%, 2018년)의 지위를 지닌 '컨디션'과 국내 헛개 음료 시장에서 2위(점유율 38%, 2018년)의 지위를 보유한 '헛개수'가 있습니다.
<국내 숙취해소음료 시장_컨디션>
우선, 국내 숙취해소음료 시장은 국내 주류시장과 높은 연관성이 있습니다. 국내 주류시장은 과거 대비 술을 가볍게 마시는 소비문화의 변화에 따라 그 성장이 정체된 모습을 보이고 있습니다. 또한 국내 주류 시장의 주된 소비층은 20대 이상 성인인구입니다. 20대 이상 성인인구 증가율은 매년 둔화되어 2020년 기준 20대 이상 인구성장률은 0.92%를 기록하였으며 그에 따라 성인 음주율 및 1인당 소비량 증가에 한계가 있는 상황에서 주류소비의 소득탄력성이 둔화될 수 밖에 없어 시장 성숙기 징후가 뚜렷해지고 있습니다. 실제로 국내 주류시장은 2019년 출고금액 기준 9.04조원의 시장규모를 기록하며 2018년 9.24조원 대비 역성장하는 모습을 보였습니다.
| [ 20대 이상 추계 인구 비중 및 증가율 ] |
| (단위: 명) |
| 구분 | 2017년 | 2018년 | 2019년 | 2020년 |
|---|---|---|---|---|
| 20대 이상 추계인구 | 41,655,173 | 42,200,000 | 42,601,803 | 42,992,739 |
| 20대 이상 인구성장률 | - | 1.31% | 0.95% | 0.92% |
| 20대 이상 인구의 비중 | 81.10% | 81.77% | 82.39% | 83.03% |
| 자료 : 국가통계포털 장래인구추계 |
하지만 주류시장의 성장 정체에도 불구하고 숙취음료시장은 20~30대를 중심으로 소비가 증가하면서 지속적으로 성장하는 모습을 나타내고 있습니다. 시장규모도 2016년 1,570억원에서 2019년 2,400억원을 기록하면서 꾸준히 성장하는 모습을 보였습니다.
| [ 국내 주류 및 숙취해소 음료 시장 규모 추이 ] |
| (단위: 억원) |
|
구분 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
|---|---|---|---|---|
|
주류시장 |
93,616 |
92,961 |
92,437 |
90,394 |
|
숙취해소음료시장 |
1,570 |
1,800 |
2,200 |
2,400 |
| 자료 : 2019년 주류소비트렌드조사, 농림축산식품부(주류) 및 닐슨(숙취해소음료) 주) 주류시장 규모는 출고금액 기준, 숙취해소음료시장 규모는 소매매출 기준 |
에이치케이이노엔(주)의 '컨디션'은 1992년 출시 이후 현재까지 국내 숙취해소제 시장점유율 1위를 차지하고 있습니다. 2019년 3월 기준 국내 숙취음료시장 점유율을 살펴보면 에이치케이이노엔(대표 제품명: 컨디션)이 49%로 업계1위의 시장지위를 차지하고 있으며, 그래미(대표 제품명: 여명808) 24%, 동아제약(대표 제품명: 모닝케어) 13%의 순서로 점유율을 기록하고 있습니다. 에이치케이이노엔의 점유율은 2017년 12월 대비 3.8% 증가하여 시장 내 입지가 더욱 강화되고 있습니다.
에이치케이이노엔(주)는 기존 브랜드인 '컨디션' 외에도, 숙취해소 특허 조성물을 더한 프리미엄 라인의 '컨디션 CEO', 여성 소비자를 겨냥한 '컨디션레이디', 헛개 성분을 강화한 '헛개컨디션' 을 리뉴얼하여 다양한 소비자층의 니즈를 충족하며 점유율을 확충해가고 있습니다. 또한 에이치케이이노엔(주)는 베트남, 일본 등을 통해 해외 시장 진출의 초석을 마련하고 있으며, 2019년에는 베트남 현지 법인을 설립하여 해외 시장 진출에 박차를 가하고 있습니다.
| [ 국내 숙취해소음료 시장점유율 ] |
|
순위 |
기업 |
대표 제품명 |
점유율 |
|---|---|---|---|
|
1 |
에이치케이이노엔 |
컨디션 |
49.1% |
|
2 |
그래미 |
여명808 |
24.3% |
|
3 |
동아제약 |
모닝케어 |
12.8% |
|
4 |
광동제약 |
헛개파워 |
5.7% |
|
5 |
한독 |
레디큐 |
3.8% |
| 자료 : 닐슨데이터(2019.03) |
한편, 국내 숙취해소음료시장의 경우 음료 위주 제품에서 환, 겔, 젤리 등의 제형 다양화와 건강기능식품업체 등의 시장진출로 시장 변화 및 경쟁심화가 예상 됩니다. 에이치케이이노엔(주) 역시 2019년 '컨디션 환'을 리뉴얼해 출시하여 시장에서 긍정적인 반응을 얻고 있습니다. 이에 제품력 및 브랜드력 강화를 통해 국내 음료산업 경쟁력을 지속적으로 키우며 해외시장 진출을 통한 신시장 개척이 필요할 것으로 전망됩니다.
<헛개 음료 시장>
헛개수는 100% 국산 헛개나무 열매를 사용한 국내 대표 갈증해소음료입니다. 건강에 대한 사회적 관심이 높아짐에 따라 무열량, 무콜레스테롤, 무지방을 특징으로 하는 헛개수의 수요 증가에 힘입어 높은 성장세를 시현했습니다. 국내 헛개 음료시장의 규모는 리테일 매출액 기준 연 500~600억원 수준으로 추산되고 있습니다. 에이치케이이노엔(주)는 '헛개수' 브랜드로 광동제약의 헛개차와 국내 헛개음료 시장을 양분하고 있으며, 2019년 3월 기준 37.8%의 시장점유율을 기록하였습니다.
| [ 국내 숙취해소음료 시장점유율 ] |
|
순위 |
기업 |
대표 제품명 |
점유율 |
|---|---|---|---|
|
1 |
광동제약 | 헛개차 | 55.4% |
|
2 |
에이치케이이노엔 | 헛개수 | 37.8% |
|
3 |
기타 | - | 6.8% |
| 자료 : 닐슨데이터(2019.03) |
'컨디션'과 '헛개수' 모두 업계 내 높은 점유율을 지녔고, 탄탄한 내수 소비 수요를 보유하고 있습니다. 하지만 점유율 상위 브랜드 보유 업체들간의 경쟁 심화나 신규 사업자의 진입으로 인해서 매출이 악화되거나 마케팅 비용 상승 등으로 수익성이 악화될 위험이 있습니다. 투자자분들께서는 이점 유의하시길 바랍니다.
2. 회사위험
| 가. 수익성 하락 위험 당사 및 당사의 종속회사는 화장품 ODM, 전문의약품 및 HB&B 사업을 영위하고 있으며, 2021년 3분기 기준 화장품 ODM 사업의 매출 비중은 54%이고, 전문의약품 및 HB&B 사업의 매출 비중은 46% 입니다. 한편 당사는 2018년 중 현 에이치케이이노엔 주식회사(구 CJ헬스케어 주식회사)를 연결대상 종속회사로 편입 및 2020년 12월 28일자로 당사 별도 제약 사업부문을 매각 완료한 바 있으며, 이러한 사업부문 변동에 따라 과거 사업연도의 매출 등 일부 재무정보에 대한 비교 연속성이 낮게 나타날 수 있으니 해석에 유의하여 주시기 바랍니다. 당사의 매출액은 2018년 1조 1,916억원 대비 2020년 1조 3,221억원으로 11.0% 증가하였으며, 영업이익은 2018년 724억원 대비 2020년 1,217억원으로 68.1% 증가하는 등 2018년부터 2020년까지 당사의 수익성은 대체로 개선 추세를 보였습니다. 한편 2021년 3분기 기준으로는 매출액 1조 1,840억원을 기록하여 전년 동기 대비 21.7% 증가하였으나, 영업이익은 583억원을 기록하여 전년 동기 대비 16.3% 감소하였습니다. 당사의 경우 화장품, 제약 및 식품 등 사업 부문이 다변화되어 있으며 부문별 매출 비중도 적절히 분산되어 있어 매출 및 이익 변동성을 완화하는 효과가 있는 것으로 판단됩니다. 다만 화장품 부문의 경우 코로나19 영향 지속에 따라 화장품 수요 침체가 계속될 경우 당사 주 거래처에 대한 매출이 감소하는 등 수익성에 영향을 받을 수 있으며, 한중일 간 국제 관계 변화에 따라 한국산 화장품 불매운동이 제기되는 등 예상치 못한 이슈에 의하여 매출이 감소할 가능성도 있습니다. 또한 화장품 부문의 해외 종속기업이 대체로 적자를 기록 중에 있어 해외 영업 환경에 대한 모니터링이 필요합니다. 제약 부문의 경우 최근 3년 간 매출이 빠르게 증가하였으나, 최근 하락한 영업이익률이 개선되지 못할 경우 당사의 전반적인 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 식품 부문의 경우에도 매출 회복 및 영업이익 흑자 전환이 이루어지지 못할 경우 부담이 될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이러한 사항에 유의하시어 투자에 임해 주시기 바랍니다. |
당사 및 당사의 종속회사는 화장품 ODM, 전문의약품 및 HB&B 사업을 영위하고 있습니다. 사업부문별로 보면 한국콜마 및 해외 자회사(중국, 미국, 캐나다)는 화장품 ODM 사업을 영위하고 있으며, 에이치케이이노엔 주식회사와 베트남 법인은 전문의약품과 HB&B 사업을 영위하고 있습니다. 2021년 3분기 기준 화장품 ODM 사업의 매출 비중은 54%이고, 전문의약품 및 HB&B 사업의 매출 비중은 46% 입니다. 주요 제품 등의 현황은 아래와 같습니다.
| [주요 제품 등의 현황] |
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 구체적용도 | 주요 상표 등 | 2021년 3분기 | 2020년 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비중(%) | 매출액 | 비중(%) | |||||
| 화장품 | 제품 및 상품 | 기초 | 세안, 보습 | 애터미, 카버코리아, 지피클럽, 동국제약, 고운세상코스메틱 등 |
480,069 | 40.55 | 558,435 | 42.24 |
| 색조 | 피부화장 | 160,023 | 13.52 | 186,145 | 14.08 | |||
| 제약 | 제품 및 상품 | 기초수액 | 혈액 및 체액대용제 | 케이캡, 헤르벤, 로바젯 등 | 515,362 | 43.53 | 516,015 | 39.03 |
| 헤르벤 | 고혈압 치료제 (CCB) | |||||||
| 케이캡 | 위식도역류질환 치료제(P-CAB) | |||||||
| 로바젯 | 고지혈증 치료제 | |||||||
| 영양수액 | 혈중 영양분 공급제 | |||||||
| 식품 | 제품 및 상품 | 컨디션 외 | 건강기능식품 | 컨디션, 헛개수, 홍삼진 등 | 43,781 | 3.70 | 80,137 | 6.06 |
| 연결조정 | (15,197) | -1.28 | (18,651) | -1.41 | ||||
| 합계 | 1,184,038 | 100.00 | 1,322,081 | 100.00 | ||||
| 자료 : 당사 2021년 3분기보고서, 2020년 사업보고서 ※ K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. ※ 2020년 12월 28일 한국콜마 별도 제약 사업부문 매각이 완료되어 본 재무정보에는 사업 매각에 따른 영향이 반영되어 있습니다. |
한편 당사는 2018년 중 현 에이치케이이노엔 주식회사(구 CJ헬스케어 주식회사)를 연결대상 종속회사로 편입하여 현재까지 영업을 지속 중에 있으며, 2020년 12월 28일자로 재무구조 개선, 기존 사업 가치 증진 및 신규사업의 투자 재원 확보를 위해 당사 별도 제약 사업부문을 매각 완료하였습니다. 이러한 사업부문 변동에 따라 과거 사업연도의 매출 등 일부 재무정보에 대한 비교 연속성이 낮게 나타날 수 있으니 해석에 유의하여 주시기 바랍니다.
당사의 매출액은 2018년 1조 1,916억원 대비 2020년 1조 3,221억원으로 11.0% 증가하였으며, 영업이익은 2018년 724억원 대비 2020년 1,217억원으로 68.1% 증가하는 등 2018년부터 2020년까지 당사의 수익성은 대체로 개선 추세를 보였습니다. 특히 당사의 주요 종속회사인 에이치케이이노엔의 매출 및 영업이익이 증가세를 보이면서 2020년에는 코로나19 영향으로 인한 경영 환경의 불확실성 증가에도 불구하고 연결 기준 9.2%의 영업이익률을 기록하는 등 과거 대비 높은 수준의 수익성을 시현하였습니다. 또한 별도 제약 사업부문 매각에 따라 1,637억원의 중단사업양도이익이 발생함에 따라 2020년 순이익(률)은 1,606억원(12.1%)을 기록하였습니다. 당사의 최근 3개년 영업실적은 다음과 같습니다.
| [당사의 최근 3개년 영업실적] |
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 2021년 3분기 | 2020년 3분기 | 2020년 | 2019년 | 2018년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 1,184,038 | 973,144 | 1,322,081 | 1,378,886 | 1,191,559 |
| 매출총이익 | 318,864 | 297,208 | 426,297 | 396,130 | 300,513 |
| 영업이익 | 58,348 | 69,726 | 121,679 | 99,832 | 72,403 |
| 법인세비용차감전순이익 | 47,063 | 40,661 | 221,636 | 45,239 | 37,138 |
| 당기순이익 | 34,182 | 36,302 | 160,566 | 33,638 | 36,805 |
| 매출총이익률 | 26.9% | 30.5% | 32.2% | 28.7% | 25.2% |
| 영업이익률 | 4.9% | 7.2% | 9.2% | 7.2% | 6.1% |
| 순이익률 | 2.9% | 3.7% | 12.1% | 2.4% | 3.1% |
| 자료 : 당사 2021년 3분기보고서, 2020년 사업보고서 ※ K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. ※ 2020년 12월 28일 한국콜마 별도 제약 사업부문 매각이 완료되어 본 재무정보에는 사업 매각에 따른 영향이 반영되어 있습니다. |
한편 2021년 3분기 기준으로는 매출액 1조 1,840억원을 기록하여 전년 동기 대비 21.7% 증가하였으나, 영업이익은 583억원을 기록하여 전년 동기 대비 16.3% 감소하였습니다. 화장품 부문에서 수익성 높은 주요 고객에 대한 매출이 감소한 점, 의약품 부문에서 한국MSD의 백신 유통, 판매로 원가율이 높은 상품매출의 비중이 늘어난 점이 전년 동기 대비 매출 증가에도 불구하고 영업이익(률)이 감소한 주요 원인으로 판단됩니다. 특히 식품 부문의 경우 매출액 감소 및 판관비 증가로 인하여 영업적자를 시현하였으며, 에이치케이이노엔 상장 관련 일회성 비용 75억원 등 영업비용 증가 요인이 추가되면서 2021년 3분기 영업이익률은 4.9%로 전년 동기 7.2% 대비 2.3%p. 감소하였습니다. 2021년 3분기 및 2020년 3분기 부문별 영업손익은 다음과 같습니다.
| [2021년 3분기 및 2020년 3분기 부문별 영업손익] |
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 2021년 3분기 | 2020년 3분기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 화장품 | 의약품 | 식품 | 소계 | 화장품 | 의약품 | 식품 | 소계 | |
| 매출액 | 624,895 | 515,362 | 43,781 | 1,184,038 | 559,366 | 353,708 | 60,070 | 973,144 |
| 영업손익 | 22,049 | 44,687 | -8,389 | 58,348 | 27,926 | 38,975 | 2,824 | 69,726 |
| 자료 : 당사 2021년 3분기보고서 ※ K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. ※ 2020년 12월 28일 한국콜마 별도 제약 사업부문 매각이 완료되어 본 재무정보에는 사업 매각에 따른 영향이 반영되어 있습니다. |
한편 당사는 종속회사를 통하여 해외에서 사업을 영위하고 있습니다. 2021년 3분기 기준 당사의 연결대상 종속기업 현황은 아래와 같습니다.
| [연결대상 종속기업 현황] |
| 종속기업명 | 주요영업활동 | 소재지 | 지분율(%) | 결산월 | 지배관계근거 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021년 3분기말 | 2020년말 | |||||
| 에이치케이이노엔(주)(주1) | 의약품 제조 및 판매업 | 한국 | 42.16 | 50.71 | 12월 | 의결권의 과반수 보유 |
| Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd. | 화장품 등의 제조 및 판매 | 중국 | 100.00 | 100.00 | 12월 | 의결권의 과반수 보유 |
| Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd. | 화장품 등의 제조 및 판매 | 중국 | 100.00 | 100.00 | 12월 | 의결권의 과반수 보유 |
| Seokoh, Inc. | 사업지주회사 | 미국 | 100.00 | 100.00 | 12월 | 의결권의 과반수 보유 |
| Process Technologies and Packaging, LLC.(주2) |
화장품 등의 제조 및 판매 | 미국 | 100.00 | 51.00 | 12월 | 의결권의 과반수 보유 |
| CSR Cosmetic Solutions Inc. | 화장품 등의 제조 및 판매 | 캐나다 | 100.00 | 100.00 | 12월 | 의결권의 과반수 보유 |
| Hankol Healthcare Vina Co., Ltd.(주3) | 의약품 등의 판매 | 베트남 | 100.00 | 100.00 | 12월 | 의결권의 과반수 보유 |
| 자료 : 당사 2021년 3분기보고서 (주1) 2021년 3분기 중 에이치케이이노엔(주)가 코스닥시장에 상장함에 따라 공모주 유상증자로 인하여 지분율이 하락하였습니다. 당분기말 현재 지분율이 50%에 미달하나 나머지 주주들의 지분율이 낮고 넓게분산되어 있어 실질지배력을 보유하고 있는것으로 판단하여 종속기업에 포함시켰습니다. (주2) Seokoh, Inc.의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 당분기와 전기의 지분율은 Seokoh, Inc.의 보유지분율입니다. (주3) 에이치케이이노엔(주)의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 당분기와 전기의 지분율은 에이치케이이노엔(주)의 보유지분율입니다. |
당사 별도법인(한국콜마) 및 에이치케이이노엔의 매출 비중 비중이 절대적이나, 화장품 사업을 영위하는 해외 종속기업에서도 2021년 3분기 누적 기준 1,500억원 이상의 매출이 발생하고 있습니다. 다만 캐나다 법인만 순이익을 시현 중에 있으며, 중국(북경 및 무석)과 미국 법인에서는 순손실이 발생 중에 있습니다. 당사 연결실체의 재무현황은 다음과 같습니다.
| [연결실체의 재무현황] |
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 지배기업 | 종속기업 | 종속기업 | 종속기업 | 종속기업 | 종속기업 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한국콜마(주) | 에이치케이 이노엔(주)(주1) |
Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd. |
Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd. |
Seokoh, Inc. (주2) |
CSR Cosmetic Solutions Inc. |
|
| 자산 | 987,642 | 1,861,621 | 41,036 | 127,536 | 41,196 | 39,917 |
| 부채 | 362,657 | 719,055 | 41,998 | 132,009 | 45,547 | 27,506 |
| 자본 | 624,985 | 1,142,566 | -961 | -4,473 | -4,351 | 12,411 |
| 매출액 | 484,407 | 560,404 | 19,688 | 83,086 | 17,604 | 34,046 |
| 분기순손익 | 37,915 | 15,697 | -1,400 | -8,215 | -3,597 | 420 |
| 총포괄손익 | 37,917 | 15,705 | -1,422 | -8,239 | -4,698 | 1,403 |
| 자료 : 당사 2021년 3분기보고서 (주1) 에이치케이이노엔(주)의 요약재무정보는 Hankol Healthcare Vina Co., Ltd.의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다. (주2) Seokoh, Inc.의 요약재무정보는 Process Technologies and Packaging, LLC.의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다. |
당사의 최근 3년 간 지역/법인/사업부문별 매출 실적은 아래와 같습니다.
| [당사 매출 실적 종합] | |
| (단위 : 백만원) | |
| 지역 | 법인 | 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 2021년 3분기 | 2020년 | 2019년 | 2018년 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내 | 한국콜마 | 화장품 | 제품, 상품 | 기초, 기능성 / 색조화장품 | 수출 | 22,838 | 35,979 | 41,334 | 57,794 |
| 내수 | 461,570 | 573,222 | 622,751 | 639,554 | |||||
| 소계 | 484,408 | 609,201 | 664,085 | 697,348 | |||||
| 제약 | 제품, 상품 | 외용액제, 고형제 등 | 수출 | - | - | 7,591 | 5,963 | ||
| 내수 | - | - | 182,904 | 188,412 | |||||
| 소계 | - | - | 190,495 | 194,375 | |||||
| 에이치케이이노엔 | 화장품 | 상품 | 기초, 기능성 / 색조화장품 | 내수 | 1,260 | 1,068 | 12 | 89 | |
| 소계 | 1,260 | 1,068 | 12 | 89 | |||||
| 제약 | 제품, 상품 | 고혈압, 항암제, 항생제 등 | 수출 | 20,744 | 27,504 | 23,287 | 17,497 | ||
| 내수 | 494,618 | 488,511 | 446,169 | 272,515 | |||||
| 소계 | 515,362 | 516,015 | 469,456 | 290,012 | |||||
| 식품 | 제품, 상품 | 컨디션, 헛개수, 홍삼진 등 | 수출 | 2,716 | 3,045 | 1,603 | 679 | ||
| 내수 | 41,065 | 77,092 | 71,553 | 44,304 | |||||
| 소계 | 43,781 | 80,137 | 73,156 | 44,983 | |||||
| 해외 | 북경콜마 | 화장품 | 제품, 상품 | 기초, 기능성 / 색조화장품 | 내수 | 19,688 | 22,325 | 55,479 | 74,442 |
| 소계 | 19,688 | 22,325 | 55,479 | 74,442 | |||||
| 무석콜마 | 화장품 | 제품, 상품 | 기초, 기능성 / 색조화장품 | 내수 | 83,086 | 49,269 | 21,505 | 557 | |
| 소계 | 83,086 | 49,269 | 21,505 | - | |||||
| PTP(Seokoh, Inc) | 화장품 | 제품, 상품 | 기초, 기능성 / 색조화장품 | 내수 | 17,604 | 29,539 | 50,972 | 55,601 | |
| 소계 | 17,604 | 29,539 | 50,972 | 55,601 | |||||
| CSR | 화장품 | 제품, 상품 | 기초, 기능성 / 색조화장품 | 내수 | 34,046 | 33,178 | 36,319 | 32,561 | |
| 소계 | 34,046 | 33,178 | 36,319 | 32,561 | |||||
| 합계 | 수출 | 46,298 | 66,528 | 73,815 | 81,933 | ||||
| 내수 | 1,152,937 | 1,274,204 | 1,487,664 | 1,308,035 | |||||
| 연결조정 | (15,197) | (18,651) | (20,758) | (32,103) | |||||
| 합계 | 1,184,038 | 1,322,081 | 1,540,721 | 1,357,865 | |||||
| 자료 : 당사 2021년 3분기보고서, 2020년 사업보고서 ※ K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. ※ 2020년 12월 28일 한국콜마 별도 제약 사업부문 매각이 완료되어 2021년 3분기 및 2020년 집계에서 제외되어 있습니다. 단, 2019년 및 2018년 집계에는 한국콜마 별도 제약 사업부문 실적이 포함되어 있습니다. ※ 에이치케이이노엔의 경우 2018년 1분기 중 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다. ※ 한국콜마의 임대매출은 화장품에 포함되어 있습니다. |
당사의 경우 화장품, 제약 및 식품 등 사업 부문이 다변화되어 있으며 부문별 매출 비중도 적절히 분산되어 있어 매출 및 이익 변동성을 완화하는 효과가 있는 것으로 판단됩니다. 다만 화장품 부문의 경우 코로나19 영향 지속에 따라 화장품 수요 침체가 계속될 경우 당사 주 거래처에 대한 매출이 감소하는 등 수익성에 영향을 받을 수 있으며, 한중일 간 국제 관계 변화에 따라 한국산 화장품 불매운동이 제기되는 등 예상치 못한 이슈에 의하여 매출이 감소할 가능성도 있습니다. 또한 화장품 부문의 해외 종속기업이 대체로 적자를 기록 중에 있어 해외 영업 환경에 대한 모니터링이 필요합니다. 제약 부문의 경우 최근 3년 간 매출이 빠르게 증가하였으나, 최근 하락한 영업이익률이 개선되지 못할 경우 당사의 전반적인 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 식품 부문의 경우에도 매출 회복 및 영업이익 흑자 전환이 이루어지지 못할 경우 부담이 될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이러한 사항에 유의하시어 투자에 임해 주시기 바랍니다.
| 나. 재무안정성 훼손 위험 당사는 2018년 중 구 CJ헬스케어(현 에이치케이이노엔) 인수 목적으로 대규모 차입을 진행하면서 2018년말 부채비율은 170.0%로 높은 수준을 기록한 바 있으나, 2020년 별도 제약 사업부문 매각에 따른 대규모 양도이익 시현 및 2021년 종속회사인 에이치케이이노엔의 기업공개(IPO) 등 효과로 2021년 3분기말 부채비율은 94.3%를 기록하여 100% 미만으로 감소한 상태입니다. 한편 당사의 유동비율은 2018년말 107.3%를 기록한 이후 2021년 3분기말 기준 108.9%를 기록 중에 있습니다. 유동비율은 기업의 지급능력을 보여주는 지표로 100% 미만을 기록할 경우 1년 내 만기 도래하는 부채에 대하여 자력 상환이 어려울 수 있습니다. 당사의 경우 향후 유동비율이 저하될 경우 단기적인 재무 융통성에 부담이 될 수 있으니 유의하여 주시기 바랍니다. 당사 차입금과 관련하여 총차입금 규모는 2019년 1조 1,485억원을 기록한 이후 2021년 3분기말 8,805억원까지 감소한 상태이며, 차입금의존도는 2018년말 이후 지속적으로 감소 추세를 보여 2021년 3분기말 기준 총차입금의존도 33.5% 및 순차입금의존도 26.6%를 기록하고 있습니다. 다만 2021년 3분기말 기준 당사의 차입금 중에서 유동성 차입금 비중이 61%를 기록 중에 있는 등 유동성 차입금이 차지하는 비중이 지속적으로 높게 나타날 경우 당사의 채무 상환 여력에 부정적인 영향을 줄 수 있는 첨 유의하여 주시기 바랍니다. 향후 영업이익, 이자비용, 현금 및 현금성 자산 및 금번 회사채 발행 규모 등을 전반적으로 고려하였을 때, 당사의 현재 사업성과 수익성이 유지될 수 있다면 유동성의 급격한 악화는 발생하지 않을 것으로 판단됩니다. 그러나, 차입의 규모가 증가할 가능성은 상시 존재하고 있으며, 수익성 악화, 차입금 연장 불가 등의 사항이 발생할 경우, 당사의 현금유동성이 악화될 가능성도 존재하니 투자자께서는 이 점 반드시 유의하시기 바랍니다. |
당사는 2018년 중 구 CJ헬스케어(현 에이치케이이노엔) 인수 목적으로 대규모 차입을 진행하면서 2018년말 부채비율은 170.0%로 높은 수준을 기록한 바 있습니다. 2019년에도 당사 및 종속회사로 편입된 CJ헬스케어(에이치케이이노엔)가 모두 사채를 발행하는 등 부채 규모가 증가하여 2019년말 부채비율은 183.1%로 증가하였으나, 2020년에는 별도 제약 사업부문 매각에 따른 대규모 양도이익 시현 및 차입금 일부 감소 효과로 인하여 2020년말 부채비율은 149.1%로 감소하였습니다. 한편 2021년 3분기말 기준으로는 종속회사인 에이치케이이노엔의 기업공개(IPO) 등 효과로 인하여 자본총계가 전년말 대비 3,546억원 증가한 1조 3,538억원을 기록하였으며, 차입금도 추가로 감소하여 부채총계는 전년말 대비 2,139억원 감소한 1조 2,764억원을 기록하였습니다. 이에 따른 2021년 3분기말 자산총계는 전년말 대비 1,407억원 증가한 2조 6,303억원을 기록하였으며, 부채비율은 94.3%를 기록하여 100% 미만으로 감소한 상태입니다.
한편 당사의 유동비율은 2018년말 107.3%, 2019년말 91.3% 및 2020년말 112.9%를 기록하였으며, 2021년 3분기말 기준 108.9%를 기록 중에 있습니다. 유동비율은 기업의 지급능력을 보여주는 지표로 100% 미만을 기록할 경우 1년 내 만기 도래하는 부채에 대하여 자력 상환이 어려울 수 있습니다. 당사의 경우 향후 유동비율이 저하될 경우 단기적인 재무 융통성에 부담이 될 수 있으니 유의하여 주시기 바랍니다. 당사 재무 현황은 아래와 같습니다.
| [재무 현황] |
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2021년 3분기 | 2020년 | 2019년 | 2018년 |
|---|---|---|---|---|
| 자산총계 | 2,630,258 | 2,489,599 | 2,400,309 | 2,186,418 |
| 부채총계 | 1,276,421 | 1,490,357 | 1,552,437 | 1,376,591 |
| 자본총계 | 1,353,838 | 999,242 | 847,873 | 809,827 |
| 유동자산 | 906,233 | 775,229 | 646,020 | 555,181 |
| 현금및현금성자산 | 175,932 | 377,171 | 118,614 | 76,509 |
| 유동부채 | 831,795 | 686,826 | 707,420 | 517,320 |
| 차입금(유동) | 537,437 | 351,030 | 409,508 | 288,315 |
| 차입금(비유동) | 343,027 | 717,644 | 738,989 | 818,644 |
| 총차입금 | 880,464 | 1,068,674 | 1,148,497 | 1,106,959 |
| 순차입금 | 700,032 | 684,664 | 1,011,885 | 949,186 |
| 부채비율 | 94.3% | 149.1% | 183.1% | 170.0% |
| 유동비율 | 108.9% | 112.9% | 91.3% | 107.3% |
| 총차입금의존도 | 33.5% | 42.9% | 47.8% | 50.6% |
| 순차입금의존도 | 26.6% | 27.5% | 42.2% | 43.4% |
| 자료 : 당사 2021년 3분기보고서, 2020년 사업보고서 ※ K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 주) 순차입금 = 총차입금 - 현금및현금성자산 및 단기금융상품 |
당사 차입금과 관련하여 총차입금 규모는 2019년 1조 1,485억원을 기록한 이후 2021년 3분기말 8,805억원까지 감소한 상태이며, 차입금의존도는 2018년말 이후 지속적으로 감소 추세를 보여 2021년 3분기말 기준 총차입금의존도 33.5% 및 순차입금의존도 26.6%를 기록하고 있습니다. 차입금 만기 측면에서는 2020년말 유동성 차입금이 3,510억원으로 총 차입금에서 차지하는 비중이 32.8%를 기록한 반면, 2021년 3분기말 기준으로는 유동성 차입금이 5,374억원으로 증가하면서 61.0%의 비중을 기록하였습니다. 다만 당사의 종속회사인 에이치케이이노엔이 2021년 10월 중 2,000억원의 공모 회사채를 발행하면서 차입금 만기에 대응한 바 있으며, 당사 또한 금번 공모회사채 발행을 통하여 만기 도래하는 차입금을 상환할 예정입니다. 그럼에도 불구하고 향후 당사의 차입금 중에서 유동성 차입금이 차지하는 비중이 높게 나타날 경우 당사의 채무 상환 여력에 부정적인 영향을 줄 수 있는 첨 유의하여 주시기 바랍니다. 2021년 3분기말 기준 차입금 현황은 아래와 같습니다.
| [차입금 현황] |
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 과목 | 금 액 | |
|---|---|---|---|
| 2021년 3분기말 | 2020년말 | ||
| 유동부채 | 단기차입금 | 186,043 | 184,040 |
| 유동성장기부채 | 101,558 | 166,990 | |
| 유동성사채 | 249,836 | - | |
| 소계 | 537,437 | 351,030 | |
| 비유동부채 | 장기차입금 | 293,095 | 418,109 |
| 사채 | 49,932 | 299,535 | |
| 소계 | 343,027 | 717,644 | |
| 합계 | 880,464 | 1,068,674 | |
| 자료 : 당사 2021년 3분기보고서 ※ K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. |
2021년 3분기말 기준 단기차입금 세부 내역은 아래와 같습니다.
| [단기차입금 세부 내역] |
| (단위: 백만원) |
| 차입처 | 종류 | 연이자율(%) | 금 액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 2021년 3분기말 | 2020년말 | 2021년 3분기말 | 2020년말 | ||
| 한국수출입은행 | 일반자금대출 | 1.80 | 1.80 | 25,000 | 25,000 |
| 농협은행 | 시설자금대출 | - | 1.88 | - | 10,000 |
| 국민은행 | 시설자금대출 | - | 2.15 | - | 10,000 |
| 기업유동성지원기구(SPV) | 기업어음 | - | 2.30 | - | 50,000 |
| Scotia Bank | 일반자금대출 | 2.95 | 2.95 | 5,948 | 3,478 |
| KDB산업은행(북경) | 일반자금대출 | 4.81 | 4.35 | 1,830 | 1,670 |
| 신한은행(북경) | 일반자금대출 | 2.40~4.35 | 3.42~3.78 | 9,502 | 8,707 |
| 우리은행(북경) | 일반자금대출 | 3.90 | 4.51 | 4,027 | 3,924 |
| 우리은행(상해) | 일반자금대출 | 4.08 | 3.80 | 9,152 | 8,348 |
| 신한은행(무석) | 일반자금대출 | 3.5~4.35 | 3.50~4.35 | 27,455 | 25,044 |
| 영파은행(신취) | 일반자금대출 | 4.35~4.50 | 4.50 | 5,491 | 818 |
| DBS Bank (상해) | 일반자금대출 | 4.20 | 4.20 | 16,618 | 15,252 |
| 한국수출입은행 | 일반자금대출 | 1.81 | 1.81 | 18,992 | 7,626 |
| 신한은행(미국) | 일반자금대출 | 1.05~2.50 | 3.04 | 4,029 | 894 |
| LARD-PT LLC | 일반자금대출 | - | 2.76 | - | 816 |
| M&T Bank | 급여보호프로그램 | - | 1.00 | - | 2,465 |
| 한국수출입은행 | 일반자금대출 | 1.90 | - | 10,000 | - |
| 농협은행 | 일반자금대출 | 2.49 | - | 10,000 | - |
| 우리은행 | 일반자금대출 | 2.46~2.69 | 2.45 | 38,000 | 10,000 |
| 합계 | 186,043 | 184,040 | |||
| 자료 : 당사 2021년 3분기보고서 ※ K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. |
2021년 3분기말 기준 장기차입금 세부 내역 및 연도별 상환 계획은 아래와 같습니다.
| [장기차입금 세부 내역] |
| (단위: 백만원) |
| 차입처 | 종류 | 연이자율(%) | 금 액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 2021년 3분기말 | 2020년말 | 2021년 3분기말 | 2020년말 | ||
| KDB산업은행(북경) | 일반자금대출 | - | 4.82 | - | 135 |
| KDB산업은행(상해) | 일반자금대출 | 4.70 | 4.70 | 4,901 | 3,517 |
| 국민은행(북경) | 일반자금대출 | 4.99 | 4.99 | 13,672 | 15,427 |
| KDB산업은행 | 산업시설대출 | 1.70~1.85 | 1.63~1.77 | 85,000 | 85,000 |
| 인수자금대출 | 3.30~3.50 | 3.30~3.50 | 46,899 | 60,000 | |
| KEB하나은행 | 인수자금대출 | 3.30~3.50 | 3.30~3.50 | 25,582 | 40,000 |
| 신협중앙회 | 인수자금대출 | 3.30~3.50 | 3.30~3.50 | 42,636 | 60,000 |
| 중국건설은행 | 인수자금대출 | 3.30~3.50 | 3.30~3.50 | 17,054 | 30,000 |
| 동양생명보험 | 인수자금대출 | 3.30~3.50 | 3.30~3.50 | 8,527 | 40,000 |
| 삼성증권 | 인수자금대출 | 3.50 | 3.50 | 12,791 | 15,000 |
| 신한은행 | 인수자금대출 | 3.30~3.50 | 3.30~3.50 | 8,527 | 20,000 |
| 디비손해보험 | 인수자금대출 | 3.30~3.50 | 3.30~3.50 | 29,845 | 50,000 |
| 대구은행 | 인수자금대출 | 3.30~3.50 | 3.30~3.50 | 17,054 | 30,000 |
| 중국은행 서울지점 | 인수자금대출 | 3.30~3.50 | 3.30~3.50 | 17,054 | 30,000 |
| 신한생명보험 | 인수자금대출 | 3.50 | 3.50 | 25,582 | 30,000 |
| 중국공상은행 | 인수자금대출 | 3.30~3.50 | 3.30~3.50 | 8,527 | 27,500 |
| 중국농업은행 | 인수자금대출 | 3.30~3.50 | 3.30~3.50 | 8,527 | 27,500 |
| 농협생명보험 | 인수자금대출 | 3.30~3.50 | 3.30~3.50 | 12,791 | 20,000 |
| Scotia Bank | 시설자금대출 | 2.70 | 2.95 | 8,780 | 726 |
| EDC(Export Development CANADA) | 시설자금대출 | 3.45 | 3.45 | 1,664 | 1,911 |
| 소계 | 395,414 | 586,715 | |||
| 1년 이내 상환예정분(유동성장기부채) | -101,558 | -166,990 | |||
| 장기차입금 관련 직접적인 거래원가 | -760 | -1,617 | |||
| 장기차입금 | 293,095 | 418,109 | |||
| 자료 : 당사 2021년 3분기보고서 ※ K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. |
| [장기차입금 상환 계획] |
| (단위: 백만원) |
| 상환예정년도 | 금 액 |
|---|---|
| 2021년 10월 ~ 2022년 09월 | 101,558 |
| 2022년 09월 이후 | 293,855 |
| 합계 | 395,414 |
| 자료 : 당사 2021년 3분기보고서 ※ K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. |
2021년 3분기말 사채의 세부 내역은 아래와 같습니다.
| [사채 세부 내역] |
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 발행회사 | 발행일 | 만기상환일 | 연이자율(%) | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021년 3분기말 | 2020년말 | |||||
| 제3회 무보증 원화공모사채 | 한국콜마(주) | 2019.03.08 | 2022.03.08 | 2.54 | 100,000 | 100,000 |
| 제2회 무보증 원화공모사채 | 에이치케이이노엔(주) | 2019.06.27 | 2022.06.27 | 2.21 | 150,000 | 150,000 |
| 제3회 무보증 원화사모사채 | 에이치케이이노엔(주) | 2020.03.10 | 2023.03.10 | 1.98 | 50,000 | 50,000 |
| 사채할인발행차금 | (233) | (465) | ||||
| 소계 | 299,767 | 299,535 | ||||
| 1년 이내 상환예정분(유동성사채) | (249,836) | - | ||||
| 장기사채 장부금액 | 49,932 | 299,535 | ||||
| 자료 : 당사 2021년 3분기보고서 ※ K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. |
향후 영업이익, 이자비용, 현금 및 현금성 자산 및 금번 회사채 발행 규모 등을 전반적으로 고려하였을 때, 당사의 현재 사업성과 수익성이 유지될 수 있다면 유동성의 급격한 악화는 발생하지 않을 것으로 판단됩니다. 그러나, 차입의 규모가 증가할 가능성은 상시 존재하고 있으며, 수익성 악화, 차입금 연장 불가 등의 사항이 발생할 경우, 당사의 현금유동성이 악화될 가능성도 존재하니 투자자께서는 이 점 반드시 유의하시기 바랍니다.
| 다. 매출채권 손상 및 재고자산 진부화 위험 매출채권은 판매된 재화 또는 용역에 대하여 매출금을 받을 권리로서 매출액에 비례하여 증가하는 경향이 있으나, 회수 가능성에 따라 손상이 발생할 가능성도 존재합니다. 당사는 2018년부터 2021년 3분기말 현재까지 매출채권 잔액 규모를 2,000억원 내외로 유지하고 있으며, 2021년 3분기말 기준 당사 매출채권 잔액은 2,288억원, 매출액 대비 비율은 14.5%를 기록였습니다. 한편 매출채권과 함께 운전자본을 구성하는 재고자산의 경우에도 매출 대비 비중이 과도하게 높게 나타날 경우에는 진부화에 따른 손실 위험이 존재하며 현금흐름에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 2021년 3분기말 기준 재고자산은 1,893억원이며, 매출액 대비 비율은 12.0%를 기록하였습니다. 매출액 대비 매출채권의 규모, 대손충당금 설정률 추이, 매출채권의 연령 등으로 볼 때 현재 당사의 매출채권 손상 위험은 높지 않은 것으로 판단됩니다. 최근 3년 간 매출액 대비 재고자산 규모 및 평가충당금 또한 과도한 수준은 아닌 것으로 판단됩니다. 다만 현재까지의 추세가 미래에도 반드시 지속된다고 단언하기는 어려우며, 향후 매출채권 및 재고자산이 매출액에 비해 과도하게 증가하거나 매출채권 회수가 지연될 경우 당사 영업현금흐름에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다. |
매출채권은 판매된 재화 또는 용역에 대하여 매출금을 받을 권리로서 매출액에 비례하여 증가하는 경향이 있으나, 회수 가능성에 따라 손상이 발생할 가능성도 존재합니다. 당사는 2018년부터 2021년 3분기말 현재까지 매출채권 잔액 규모를 2,000억원 내외로 유지하고 있으며, 2021년 3분기말 기준 당사 매출채권 잔액은 2,288억원, 매출액 대비 비율은 14.5%를 기록하여 매출 대비 매출채권 규모가 과도한 수준은 아닌 것으로 판단됩니다. 당사의 매출채권 추이는 아래와 같습니다.
15787
| [매출채권 추이] |
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2021년 3분기 | 2020년 | 2019년 | 2018년 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 1,184,038 | 1,322,081 | 1,378,886 | 1,191,559 |
| 매출채권(충당금 반영 전) | 231,631 | 186,011 | 226,030 | 201,178 |
| 매출채권 대손충당금 | 2,845 | 2,074 | 2,159 | 1,514 |
| 매출채권 충당금설정률 | 1.23% | 1.11% | 0.96% | 0.75% |
| 매출채권(충당금 반영) | 228,786 | 183,937 | 223,871 | 199,664 |
| 매출액 대비 매출채권 비율 | 14.5% | 13.9% | 16.2% | 16.8% |
| 매출채권 회전율 | 6.9회 | 7.2회 | 6.2회 | 6.0회 |
| 자료 : 당사 2021년 3분기보고서, 2020년 사업보고서 ※ K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. ※ 2020년 12월 28일 한국콜마 별도 제약 사업부문 매각이 완료되어 본 재무정보의 매출액에는 사업 매각에 따른 영향이 반영되어 있습니다. ※ 매출액 대비 매출채권 비율 수치는 매출채권(충당금 반영) 기준으로 산출하였으며, 2021년 3분기의 경우 매출액 연환산 기준으로 산출하였습니다. ※ 매출채권 회전율은 매출액 대비 매출채권 비율의 역수로 산출하였습니다. |
한편 당사는 과거의 대손경험률(과거 5개년 간 외상매출액 합계액 대비 과거 5년 간 대손금의 비율)과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있으며, 매출채권 등에 대한 대손처리 기준을 설정하여 효과적으로 대손충당금을 관리하고 있습니다. 매출채권 등에 대해 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종, 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우, 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우, 소멸시효가 완성된 채권 및 회수에 따른 비용이 채권 금액을 초과하는 경우에는 대손처리됩니다. 당사는 2018년말부터 2021년 3분기말까지 매출채권에 대한 충당금 설정률을 1% 내외 수준(0.75%~1.23%)으로 유지하고 있으며, 연도별 대손충당금 설정내역 및 대손충당금 변동현황은 아래와 같습니다.
| [대손충당금 설정내역] |
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 |
|---|---|---|---|---|
| 설정률(%) | ||||
| 2021년 3분기 | 매출채권 | 231,631 | 2,845 | 1.23 |
| 대여금및수취채권 | - | - | - | |
| 장기성매출채권 | - | - | - | |
| 선급금 | 8,176 | - | - | |
| 미수금 | 1,409 | 116 | 8.23 | |
| 미수수익 | 63 | - | - | |
| 합 계 | 241,279 | 2,961 | 1.23 | |
| 2020년 | 매출채권 | 186,011 | 2,074 | 1.11 |
| 대여금및수취채권 | - | - | - | |
| 장기성매출채권 | - | - | - | |
| 선급금 | 5,699 | - | - | |
| 미수금 | 34,282 | 116 | 0.34 | |
| 미수수익 | 32 | - | - | |
| 합 계 | 226,024 | 2,190 | 0.97 | |
| 2019년 | 매출채권 | 226,030 | 2,159 | 0.96 |
| 대여금및수취채권 | - | - | - | |
| 장기성매출채권 | - | - | - | |
| 선급금 | 5,132 | - | - | |
| 미수금 | 1,730 | 116 | 6.70 | |
| 미수수익 | 173 | - | - | |
| 합 계 | 233,065 | 2,275 | 0.98 | |
| 2018년 | 매출채권 | 201,178 | 1,514 | 0.75 |
| 대여금및수취채권 | - | - | - | |
| 장기성매출채권 | - | - | - | |
| 선급금 | 6,915 | - | - | |
| 미수금 | 2,429 | 116 | 4.78 | |
| 미수수익 | 185 | - | - | |
| 합 계 | 210,707 | 1,630 | 0.77 |
| 자료 : 당사 2021년 3분기보고서, 2020년 사업보고서 ※ K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. |
| [대손충당금 변동현황] |
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 2021년 3분기 | 2020년 | 2019년 | 2018년 |
|---|---|---|---|---|
| 1. 기초대손충당금 잔액합계 | 2,190 | 2,275 | 1,630 | 2,468 |
| 2. 순 대손처리액(①-②±③) | 156 | (1,295) | (164) | (1,230) |
| ① 대손처리액(제각) | - | (39) | (159) | (1,755) |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - | - |
| ③ 기타증감액(주1) | 156 | 20 | (5) | 525 |
| ④ 사업양도 | - | (1,276) | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입) 액 | 615 | 1,210 | 809 | 392 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 | 2,961 | 2,190 | 2,275 | 1,630 |
| 자료 : 당사 2021년 3분기보고서, 2020년 사업보고서 ※ K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 주) 기타증감액은 연결범위 변동, 환율변동, 분할로 인한 증가 및 감소를 나타냅니다. |
매출채권은 기간이 경과할수록 회수가 어려워지는 특성이 있으나, 당사는 화장품 ODM 업체로서 평균 매출채권 회수기간은 짧은 편에 속합니다. 2020년말 당사가 보유한 매출채권(충당금 반영 전 기준) 중 1년 초과한 매출채권 금액은 약 61억원으로 전체 매출채권의 3.3% 수준으로 나타났습니다. 한편 당사가 보유한 일부 매출채권 중에는 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권이 존재하며, 2020년말 기준 금액은 38억원 수준으로 나타났습니다.
| [2020년말 기준 경과기간별 매출채권 잔액현황] |
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 6월 이하 | 6월 초과 1년 이하 |
1년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 채권금액 | 177,638 | 2,323 | 6,050 | 186,011 |
| 구성비율 | 95.5% | 1.2% | 3.3% | 100.0% |
| 자료 : 당사 2020년 사업보고서 ※ K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. ※ 채권금액은 충당금 반영 전 기준입니다. ※ 2021년 3분기말 기준 중요한 변동사항은 없습니다. |
| [연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 약정회수일기준 연령분석] |
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 금 액 | |
|---|---|---|
| 2020년말 | 2019년말 | |
| 6개월 이내 | 1,374 | 4,488 |
| 6개월 초과 | 2,425 | 3,526 |
| 합계 | 3,800 | 8,014 |
| 자료 : 당사 2020년 사업보고서 ※ K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. ※ 2021년 3분기말 기준 중요한 변동사항은 없습니다. |
한편 매출채권과 함께 운전자본을 구성하는 재고자산의 경우에도 매출 대비 비중이 과도하게 높게 나타날 경우에는 진부화에 따른 손실 위험이 존재하며 현금흐름에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 2021년 3분기말 기준 재고자산은 1,893억원이며, 매출액 대비 비율은 12.0%로 최근 3년 내 매출 대비 재고자산이 급격하게 증가하지는 않은 것으로 판단됩니다. 당사의 재고자산 추이는 다음과 같습니다.
| [재고자산 추이] |
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2021년 3분기 | 2020년 | 2019년 | 2018년 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 1,184,038 | 1,322,081 | 1,378,886 | 1,191,559 |
| 재고자산 | 189,258 | 148,592 | 160,663 | 176,830 |
| 매출액 대비 재고자산 비율 | 12.0% | 11.2% | 11.7% | 14.8% |
| 재고자산 회전율 | 8.3회 | 8.9회 | 8.6회 | 6.7회 |
| 자료 : 당사 2021년 3분기보고서, 2020년 사업보고서 ※ K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. ※ 2020년 12월 28일 한국콜마 별도 제약 사업부문 매각이 완료되어 본 재무정보의 매출액에는 사업 매각에 따른 영향이 반영되어 있습니다. ※ 2021년 3분기의 매출액 대비 재고자산 비율 수치는 매출액 연환산 기준으로 산출하였습니다. ※ 재고자산 회전율은 매출액 대비 재고자산 비율의 역수로 산출하였습니다. |
당사는 정확한 재고 관리를 위하여 11월에서 12월 사이 재고자산 실사를 진행하고 있으며 12월말일 재고자산은 실사일 이후 발생한 입출고내역을 확인하여 확정하고 있습니다. 외부감사인은 당사의 12월말 재고자산실사에 입회하여 일부 항목에 대한 표본추출을 하여 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다. 또한 장기체화재고를 파악하여 재고자산평가에 반영하고 있으며 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법 등을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있습니다. 2021년 3분기말 기준 재고자산 중 장기체화 등의 사유로 재고자산평가에 반영한 내역은 아래와 같습니다.
| [재고자산평가 내역] |
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2021년 3분기말 | 2020년말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 21,770 | -1,144 | 20,626 | 15,252 | -508 | 14,745 |
| 제품 | 54,800 | -2,007 | 52,793 | 43,744 | -2,128 | 41,615 |
| 반제품 | 37,242 | -4,279 | 32,963 | 29,885 | -3,696 | 26,189 |
| 원재료 | 60,686 | -2,770 | 57,916 | 48,023 | -2,349 | 45,674 |
| 부재료 | 25,256 | -4,386 | 20,870 | 20,063 | -3,080 | 16,983 |
| 저장품 | 2,469 | -41 | 2,429 | 1,748 | -34 | 1,713 |
| 미착품 | 1,661 | - | 1,661 | 1,673 | - | 1,673 |
| 합계 | 203,884 | -14,626 | 189,258 | 160,388 | -11,796 | 148,592 |
| 자료 : 당사 2021년 3분기보고서 ※ K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. |
매출액 대비 매출채권의 규모, 대손충당금 설정률 추이, 매출채권의 연령 등으로 볼 때 현재 당사의 매출채권 손상 위험은 높지 않은 수준으로 판단됩니다. 최근 3년 간 매출액 대비 재고자산 규모 및 평가충당금 또한 과도한 수준은 아닌 것으로 판단됩니다. 다만 현재까지의 추세가 미래에도 반드시 지속된다고 단언하기는 어려우며, 향후 매출채권 및 재고자산이 매출액에 비해 과도하게 증가하거나 매출채권 회수가 지연될 경우 당사 영업현금흐름에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다. 또한 상기 분석한 매출채권 관련 위험은 연결 기준으로서 일부 특수관계인 간 거래로 인한 매출채권이 포함되어있지 않으며, 이와 관련하여서는 아래 [회사위험 - 라. 특수관계인 간 거래 관련 위험]을 참조하시기 바랍니다.
| 라. 특수관계인 간 거래 관련 위험 당사의 특수관계자로는 종속기업, 관계기업, 공동기업, 기타의 특수관계자 등이 있으며, 당사 및 특수관계인 간에는 거래 실적이 존재합니다. 다만 중요 특수관계자인 종속기업과의 거래 내역은 연결 기준 실적에서는 제외되기 때문에 특수관계인 간의 거래 내역은 주로 별도 기준으로 분석하였습니다. 2021년 3분기 별도 기준 당사는 특수관계자에 대하여 1,391억원의 매출(전년 동기 1,684억원)을 기록하였으며, 매출채권(총액) 430억원(전년말 506억원) 및 기타채권(총액) 387억원(전년말 327억원)을 보유하고 있습니다. 특히 당사 해외 종속회사인 북경콜마(매출채권 191억원), 무석콜마(매출채권 110억원) 및 미국 PTP(기타채권 280억원) 등에 대하여 채권 보유액이 높게 나타났으며, 매출채권에 대한 대손충당금은 101억원, 기타채권에 대한 대손충당금은 147억원입니다. 이외 2021년 3분기말 별도 기준 당사는 해외 종속회사(북경콜마, 무석콜마, 미국 Seokoh,Inc.)가 보유한 차입금(2021년 3분기말 CNY 423,330,000 및 USD 45,200,000)에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 이와 같은 특수관계자와의 거래 발생 시 거래 조건 등이 제3자와의 거래와 비교하여 적정성이 유지되지 않을 경우 한국콜마(주)가 향유하여야 할 이익이 특수관계자 측에 전가될 위험이 있습니다. 또한 특수관계자에 대한 채권 규모가 증가할수록 현금흐름 및 재무구조에는 부정적으로 작용할 가능성이 있으며, 해외 종속회사의 경영 환경 악화로 인하여 당사의 지급보증 의무가 현실화될 경우 당사 재무 상태에 악영향을 미칠 수 있으니 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다. |
당사의 특수관계자로는 종속기업, 관계기업, 공동기업, 기타의 특수관계자 등이 있으며, 당사 및 특수관계인 간에는 거래 실적이 존재합니다. 다만 중요 특수관계자인 종속기업과의 거래 내역은 연결 기준 실적에서는 제외되기 때문에 특수관계인 간의 거래 내역은 주로 별도 기준으로 분석하였습니다.
2021년 3분기말 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 당사와의 관계 | 회사명 | 지분율(%) | 업종 | |
|---|---|---|---|---|
| 2021년 3분기말 |
2020년말 | |||
| 종속기업 | Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. | 100.00 | 100.00 | 화장품 등의 제조 및 판매 |
| Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd. | 100.00 | 100.00 | 화장품 등의 제조 및 판매 | |
| Seokoh, Inc. | 100.00 | 100.00 | 사업지주회사 | |
| Process Technologies and Packaging,LLC. (주1) | 100.00 | 51.00 | 화장품 제조 | |
| CSR Cosmetic Solutions Inc. | 100.00 | 100.00 | 화장품 제조 | |
| 에이치케이이노엔(주) | 42.16 | 50.71 | 의약품 등의 제조 및 판매 | |
| Hankol Healthcare Vina Co.,Ltd.(주2) | 100.00 | 100.00 | 의약품 등의 판매 | |
| 자료 : 당사 2021년 3분기보고서 ※ K-IFRS 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. (주1) Seokoh, Inc.의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 지분율은 Seokoh, Inc.의 보유지분율입니다. (주2) 에이치케이이노엔(주)의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 지분율은 에이치케이이노엔(주)의 보유지분율입니다. |
2021년 3분기말 현재 종속기업을 제외한 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2021년 3분기말 |
|---|---|
| 관계기업 | (주)라카코스메틱스 |
| 공동기업 | 알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사 |
| 기타의 특수관계자 | 한국콜마홀딩스(주), 콜마비앤에이치(주), (주)에치엔지, 근오농림(주), 콜마스크(주), Seokoh Canada, Inc., Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd., Kolmar Bnh Australia Pty.,Ltd., 에이치케이바이오이노베이션(주), (주)플래닛147, (주)에이치케이인텔렉트, (주)내츄럴스토리, 콜밤앤스틱(주), (주)라이프사이언스테크놀로지, 이엔에프헬스케어홀딩스(주), 퓨쳐메디신(주), (주)넥스트앤바이오, 셀티브코리아(주), (주)아이오인코퍼레이티드, (주)스튜디오에피소드 |
| 자료 : 당사 2021년 3분기보고서 ※ K-IFRS 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. |
2021년 3분기 별도 기준 당사는 특수관계자에 대하여 1,391억원의 매출(전년 동기 1,684억원)을 기록하였으며, 특수관계자로부터의 매입 규모는 809억원(전년 동기 258억원)을 기록하였습니다. 매출의 경우 기타 특수관계자인 콜마비앤에이치(주)에 대한 매출이 1,288억원으로 대부분을 차지하며, 매입의 경우 기타 특수관계자인 (주)에치엔지(307억원), 콜마스크(주)(287억원), (주)내츄럴스토리(173억원) 등으로 구성되어 있습니다. 2021년 3분기 및 2020년 3분기 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 특수관계자 | 2021년 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | |||
| 매출 | 기타 | 매입 | 기타(주1) | |
| <종속기업> | ||||
| Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. | 707 | 74 | 47 | - |
| Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd. | 2,219 | 219 | 285 | - |
| Seokoh, Inc. | - | 153 | - | - |
| Process Technologies and Packaging,LLC. | 17 | - | - | - |
| CSR Cosmetic Solutions Inc. | 17 | - | 5 | - |
| 에이치케이이노엔(주) | 1,884 | - | - | 234 |
| <기타의 특수관계자> | ||||
| 한국콜마홀딩스(주) | 648 | - | - | 9,884 |
| 콜마비앤에이치(주)(주2) | 128,788 | 38 | 3,910 | - |
| (주)에치엔지 | 3,631 | - | 30,727 | 345 |
| 콜마스크(주) | 382 | - | 28,683 | 2 |
| (주)에이치케이인텔렉트 | 0 | - | - | - |
| 근오농림(주) | 6 | - | - | - |
| (주)내츄럴스토리 | 672 | - | 17,289 | 2 |
| (주)라카코스메틱스 | 86 | - | - | - |
| 합계 | 139,059 | 485 | 80,946 | 10,466 |
| 자료 : 당사 2021년 3분기보고서 ※ K-IFRS 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. (주1) 상기 거래 금액에는 리스부채 감소액 3,631백만원 및 이자비용 1,394백만원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 당분기말 현재 사용권자산 44,421백만원과 리스부채 44,055백만원을 계상하고 있습니다. (주2) 콜마비앤에이치(주)와의 주요 거래 금액은 모두 총액 기준 금액입니다. |
| (단위 : 백만원) |
| 특수관계자 | 2020년 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | |||
| 매출 | 기타 | 매입 | 기타(주1) | |
| <종속기업> | ||||
| Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. | 2,136 | 75 | 96 | - |
| Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd. | 4,386 | 236 | 388 | 28 |
| Seokoh, Inc. | - | 163 | - | - |
| Process Technologies and Packaging,LLC. | 60 | - | - | - |
| CSR Cosmetic Solutions Inc. | 18 | - | - | - |
| 씨케이엠(주)(주2) | 1 | - | - | 3 |
| 에이치케이이노엔(주) | 3,307 | - | 179 | 507 |
| <기타의 특수관계자> | ||||
| 한국콜마홀딩스(주) | 607 | - | - | 17,918 |
| 콜마비앤에이치(주)(주3) | 141,518 | - | 4,220 | 53 |
| 콜마파마(주) | 11,231 | 1,580 | 8,848 | 65 |
| (주)에치엔지 | 3,466 | - | 0 | 40,095 |
| (주)케이비랩 | 7 | - | 2 | 30 |
| 콜마스크(주) | 342 | - | 15 | 18,918 |
| 파마사이언스코리아(주) | 853 | - | - | - |
| 한국크라시에약품(주)(주4) | 0 | - | - | - |
| (주)내츄럴스토리 | 507 | 0 | 12,058 | 3,513 |
| 합계 | 168,436 | 2,054 | 25,807 | 81,130 |
| 자료 : 당사 2021년 3분기보고서 ※ K-IFRS 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. (주1) 상기 거래 금액에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입결과 계상한 리스부채 감소액 4,327백만원 및 이자비용 1,899백만원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 전분기말 사용권자산 60,229백만원과 리스부채 58,643백만원을 계상하고 있습니다. (주2) 2020년 3분기 중 에이치케이이노엔(주)과 합병하여 특수관계에서 제외되었으며, 거래내역은 합병 전까지의 거래금액입니다. (주3) 콜마비앤에이치(주)와의 주요 거래 내역은 모두 총액 기준 금액입니다. (주4) 2020년 3분기 중 한국콜마홀딩스(주)가 지분을 처분하여 특수관계에서 제외되었으며,거래내역은 처분 전까지의 거래금액입니다. |
한편 2021년 3분기말 별도 기준 당사는 특수관계자에 대하여 매출채권(총액) 430억원(전년말 506억원) 및 기타채권(총액) 387억원(전년말 327억원)을 보유하고 있으며, 매입채무 80억원(전년말 76억원) 및 기타 채무 21억원(전년말 19억원)을 보유하고 있습니다. 특히 당사 해외 종속회사인 북경콜마(매출채권 191억원), 무석콜마(매출채권 110억원) 및 미국 PTP(기타채권 280억원) 등에 대하여 채권 보유액이 높게 나타났습니다. 2021년 3분기말 기준 매출채권에 대한 대손충당금은 101억원이며 기타채권에 대한 대손충당금은 147억원입니다. 2021년 3분기말 및 2020년말 특수관계자와의 채권과 채무 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 특수관계자 | 2021년 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 채권 등 | 채무 등 | |||
| 매출채권(주1) | 기타(주2) | 매입채무 | 기타 | |
| <종속기업> | ||||
| Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. | 19,124 | 54 | - | - |
| Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd. | 10,989 | 213 | 71 | 148 |
| Seokoh, Inc. | - | 6,153 | - | - |
| Process Technologies and Packaging,LLC. | 48 | 28,036 | - | - |
| CSR Cosmetic Solutions Inc. | 21 | - | - | - |
| 에이치케이이노엔(주) | 1,253 | - | - | - |
| <기타의 특수관계자> | ||||
| 한국콜마홀딩스(주) | 27 | 3,875 | - | 1,192 |
| 콜마비앤에이치(주) | 11,091 | 12 | - | 413 |
| (주)에치엔지 | 255 | 1 | 2,806 | 56 |
| 콜마스크(주) | 6 | - | 2,689 | 110 |
| (주)에이치케이인텔렉트 | - | 0 | - | - |
| (주)내츄럴스토리 | 190 | - | 2,469 | 137 |
| (주)라카코스메틱스 | 14 | - | - | - |
| 기타 개인 | - | 400 | - | - |
| 합계 | 43,018 | 38,744 | 8,035 | 2,056 |
| 자료 : 당사 2021년 3분기보고서 ※ K-IFRS 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. (주1) 2021년 3분기 중 특수관계자에 대한 매출채권과 관련하여 대손충당금환입 459백만원을 인식하였습니다. 2021년 3분기말 현재 매출채권 금액은 총액으로 기재되어 있으며, 이와 관련하여 2021년 3분기말 현재 대손충당금 10,091백만원을 설정하고 있습니다. (주2) 2021년 3분기말 현재 기타채권 금액은 총액으로 기재되어 있으며, 이와 관련하여 2021년 3분기말 현재 대손충당금 14,710백만원을 설정하고 있습니다. |
| (단위 : 백만원) |
| 특수관계자 | 2020년말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 채권 등 | 채무 등 | |||
| 매출채권(주1) | 기타(주2) | 매입채무 | 기타 | |
| <종속기업> | ||||
| Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. | 18,731 | 63 | 13 | 126 |
| Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd. | 9,741 | 387 | - | 633 |
| Seokoh, Inc. | - | 5,468 | - | 25 |
| Process Technologies and Packaging,LLC. | 96 | 22,475 | - | - |
| CSR Cosmetic Solutions Inc. | 25 | - | - | - |
| 에이치케이이노엔(주) | 213 | - | - | 23 |
| <기타의 특수관계자> | ||||
| 한국콜마홀딩스(주) | 28 | 3,874 | - | 920 |
| 콜마비앤에이치(주) | 20,327 | 33 | 619 | 14 |
| (주)에치엔지 | 287 | 0 | 4,206 | 60 |
| 콜마스크(주) | 12 | - | 829 | 111 |
| 에이치케이바이오이노베이션(주) | - | 0 | - | - |
| (주)내츄럴스토리 | 1,113 | - | 1,903 | 0 |
| 기타 개인 | - | 400 | - | - |
| 합계 | 50,573 | 32,702 | 7,570 | 1,912 |
| 자료 : 당사 2021년 3분기보고서 ※ K-IFRS 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. (주1) 2020년 중 특수관계자에 대한 매출채권과 관련하여 대손상각비 6,990백만원을 인식하였습니다. 2020년말 현재 매출채권 금액은 총액으로 기재되어 있으며, 이와 관련하여 2020년말 현재 대손충당금 10,550백만원을 설정하고 있습니다. (주2) 2020년 중 특수관계자에 대한 기타채권과 관련하여 기타의대손상각비 10,303백만원을 인식하였습니다. 2020년말 현재 기타채권 금액은 총액으로 기재되어 있으며, 이와 관련하여 2020년말 현재 대손충당금 10,303백만원을 설정하고 있습니다. |
이외 2021년 3분기말 별도 기준 당사는 다음과 같이 해외 종속회사(북경콜마, 무석콜마, 미국 Seokoh,Inc.)가 보유한 차입금(2021년 3분기말 CNY 423,330,000 및 USD 45,200,000)에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.
| (단위 : CNY, USD) |
| 당사와의 관계 | 제공 받은 자 | 2021년 3분기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 제공한 보증의 내용 | 차입처 | 보증금액 | ||
| 종속기업 | Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. (주1) | 차입금에 대한 보증 | KDB산업은행(북경) | CNY 10,000,000 |
| 신한은행(북경) | USD 7,200,000 | |||
| CNY 15,600,000 | ||||
| 우리은행(북경) | CNY 26,400,000 | |||
| Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd. (주1) | KDB산업은행(상해) | CNY 60,000,000 | ||
| DBS Bank | USD 16,000,000 | |||
| 국민은행(북경) | CNY 91,300,000 | |||
| 신한은행(무석) | CNY 160,000,000 | |||
| 우리은행(상해) | CNY 60,000,000 | |||
| 한국수출입은행 | USD 16,000,000 | |||
| Seokoh,Inc.(주1) | 신한은행(미국) | USD 6,000,000 | ||
| 합계 | CNY 423,300,000 | |||
| USD 45,200,000 | ||||
| 자료 : 당사 2021년 3분기보고서 ※ K-IFRS 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. (주1) 2021년 3분기말 현재 당사는 종속기업인 Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd., Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd., Seokoh, Inc.에 차입금을 제공한 금융기관과 상기의 주석에서 설명하는 바와 같이 금융보증계약을 체결하고 있으며, 동 금융보증계약의 공정가치인 543,960천원을 금융보증부채로 인식하고 있습니다. |
상기와 같은 특수관계자와의 거래 발생 시 거래 조건 등이 제3자와의 거래와 비교하여 적정성이 유지되지 않을 경우 한국콜마(주)가 향유하여야 할 이익이 특수관계자 측에 전가될 위험이 있습니다. 또한 특수관계자에 대한 채권 규모가 증가할수록 현금흐름 및 재무구조에는 부정적으로 작용할 가능성이 있으며, 해외 종속회사의 경영 환경 악화로 인하여 당사의 지급보증 의무가 현실화될 경우 당사 재무 상태에 악영향을 미칠 수 있으니 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
| 마. 지배구조 및 사업부문 변동 위험 당사는 2012년 10월 2일에 한국콜마 주식회사(현 한국콜마홀딩스 주식회사)로부터 분할되어 설립되었으며, 2012년 10월 19일에 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 그룹 내 핵심 계열사로서 당사 최대주주는 당사 설립 이후 지속적으로 경영권을 유지해 왔으며 특수관계인 지분 등을 고려할 때 현재 당사에 대하여 안정적인 수준의 지배력을 확보하고 있는 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고 2018년 이후 인수금융을 동원한 신규 자회사 편입 및 합병, 자회사 기업공개(IPO), 자체 사업부문의 매각 등 당사 지배구조 및 사업부문에 상당한 변동이 존재하였습니다. 향후에도 당사 및 그룹사의 경영 환경이 급변할 경우 예상치 못하게 지배구조 및 사업부문의 변동이 발생할 수 있는 점 유의하여 주시기 바랍니다. |
당사는 2012년 10월 2일에 한국콜마 주식회사(현 한국콜마홀딩스 주식회사)로부터 분할되어 설립되었으며, 2012년 10월 19일에 유가증권시장에 상장되었습니다. 2021년 3분기말 기준 당사의 계열회사 현황 및 계통도는 아래와 같습니다.
| [계열회사 현황(요약)] | |||
| (기준일 : | 2021년 09월 30일 | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| 한국콜마홀딩스 주식회사 |
3 | 20 | 23 |
| [계열회사 현황(상세)] | |||
| (기준일 : | 2021년 09월 30일 | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | 3 | 한국콜마(주) | 164711-0030756 |
| 콜마비앤에이치(주) | 110111-5399517 | ||
| 에이치케이이노엔(주)(주1) | 110111-5379692 | ||
| 비상장 | 20 | 보스톤특허기술사업화 전문투자조합 | - |
| 근오농림(주) (주2) | 131211-0037040 | ||
| (주)에치엔지 (주2) | 164711-0012233 | ||
| 콜마스크(주) | 120111-0826745 | ||
| (주)내츄럴스토리 | 120111-0389339 | ||
| 콜밤앤스틱(주) | 164711-0082351 | ||
| 에이치케이바이오이노베이션(주) (주3) | 150111-0266044 | ||
| 셀티브코리아 주식회사 (주2) | 110111-7509388 | ||
| (주)플래닛147 (주4) | 110111-7718525 | ||
| (주)에이치케이인텔렉트 (주4) | 164711-0105450 | ||
| Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. | - | ||
| Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd. | - | ||
| Seokoh, Inc. | - | ||
| Process Technologies and Packaging, LLC. | - | ||
| CSR Cosmetic Solutions Inc. | - | ||
| Seokoh Canada, Inc. | - | ||
| Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd. | - | ||
| Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd. | - | ||
| Kolmar Bnh Australia Pty., Ltd. | - | ||
| Hankol Healthcare Vina Co., Ltd. (주5) | - |
| 자료 : 당사 2021년 3분기보고서 주1) 2020년 중 씨제이헬스케어(주)가 에이치케이이노엔(주)로 상호가 변경되었으며, 2021년 8월 중 상장하였습니다. 주2) 콜마비앤에이치(주)의 종속기업입니다. 주3) 2020년 중 티케이엠(주)가 에이치케이바이오이노베이션(주)로 상호가 변경되었습니다. 주4) 2020년 중 (주)플래닛147과 (주)에이치케이인텔렉트가 신규 설립되어 당사의 계열회사에 추가되었습니다. 주5) 에이치케이이노엔(주)의 종속기업입니다. |
| [계열회사 계통도] | |||
| (기준일 : | 2021년 09월 30일 | ) | (단위 : 사) |
 |
|
한국콜마홀딩스_계통도(21.09.30) |
| 자료 : 당사 2021년 3분기보고서 |
증권신고서 제출 전영업일 현재 당사 최대주주는 한국콜마홀딩스 주식회사로 지분율 27.14%(특수관계인 합산시 지분율 30.21%)로 나타났으며, 2018년말 동 최대주주 지분율 27.79%을 기록한 이후 경영권에 영향을 줄만한 변동은 없는 것으로 판단됩니다. 당사 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황은 다음과 같습니다.
| [최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황] | |||
| (기준일 : | 2022년 02월 16일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 |
소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021년 1월 1일 | 2022년 02월 16일 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 한국콜마 홀딩스주식회사 |
최대주주 | 보통주 | 6,209,889 | 27.14 | 6,209,889 | 27.14 | - |
| 윤동한 | 임원 | 보통주 | 109,700 | 0.48 | 109,700 | 0.48 | - |
| 윤상현 | 특수관계인 | 보통주 | 552,292 | 2.41 | 552,292 | 2.41 | - |
| 윤여원 | 특수관계인 | 보통주 | 29,204 | 0.13 | 29,204 | 0.13 | - |
| 윤동희 | 특수관계인 | 보통주 | 2,178 | 0.01 | 2,178 | 0.01 | - |
| 안병준 | 임원 | 보통주 | 1,600 | 0.01 | 1,600 | 0.01 | - |
| 홍진수 | 임원 | 보통주 | 1,000 | 0.00 | - | - | - |
| 최현규 | 임원 | 보통주 | 1,396 | 0.01 | 1,396 | 0.01 | - |
| 허용철 | 임원 | 보통주 | 1,888 | 0.01 | 1,888 | 0.01 | - |
| 한상근 | 임원 | 보통주 | 1,326 | 0.01 | 1,326 | 0.01 | - |
| 이준열 | 임원 | 보통주 | 1,386 | 0.01 | 2,000 | 0.01 | - |
| 계성봉 | 임원 | 보통주 | 1,082 | 0.00 | 1,082 | 0.00 | - |
| 계 | 보통주 | 6,912,941 | 30.21 | 6,912,555 | 30.21 | - | |
| 종류주 | - | - | - | - | - | ||
| 자료 : 당사 2021년 3분기보고서 및 당사 제시 |
당사 최대주주인 한국콜마홀딩스 주식회사에 대한 기본정보 및 재무현황은 아래와 같습니다.
| [최대주주의 기본정보] |
| 명 칭 | 출자자수 (명) |
대표이사 (대표조합원) |
업무집행자 (업무집행조합원) |
최대주주 (최대출자자) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| 한국콜마홀딩스주식회사 | 15,556 | 김병묵 | - | - | - | 윤상현 | 29.21 |
| - | - | - | - | 윤동한 | 5.03 | ||
| - | - | - | - | NIHON KOLMAR | 7.20 | ||
| 자료 : 당사 2021년 3분기보고서 |
| [최대주주의 재무현황] | |
| (단위 : 백만원) | |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | 한국콜마홀딩스주식회사 |
| 자산총계 | 1,218,506 |
| 부채총계 | 430,897 |
| 자본총계 | 787,609 |
| 매출액 | 675,480 |
| 영업이익 | 157,505 |
| 당기순이익 | 155,093 |
| 자료 : 당사 2021년 3분기보고서 ※ 최근사업연도말(2020.12.31) 연결재무제표 기준입니다. |
당사의 최대주주인 한국콜마홀딩스주식회사는 1990년 5월 15일에 설립되어, 2012년 10월 2일에 인적분할을 통해 주요사업인 화장품, 의약품의 연구개발 및 제조와 관련된 사업을 당사로 이전하였습니다. 현재 한국콜마홀딩스주식회사는 지주사업을 주사업으로 하고 있으며, 정관에 기재된 목적사업은 다음과 같습니다.
| [한국콜마홀딩스 목적사업 현황] |
| 목적사업 | 비 고 |
|---|---|
|
(1) 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 지주사업 (2) 자회사 등(자회사 및 손자회사를 말함)에 대한 자금 및 업무지원 사업 (3) 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금 조달사업 (4) 자회사 등에 대한 관리 사무 용역 제공업 (5) 전산시스템의 구축 및 공동활용, 유지보수 등을 위한 사무 지원 사업 (6) 부동산 임대 및 매매업 (7) 브랜드 상표권 등의 지적재산권의 관리 및 라이센스업 (8) 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업 (9) 의약품 및 의약품 원부자재 제조 및 판매업 (10) 의약외품 및 의약외품 원부자재 제조 및 판매업 (11) 화장품 및 화장품 원부자재 제조 및 판매업 (12) 식료품 및 식료품 원부자재 제조 및 판매업 (13) 연구개발 서비스업 (14) 사업지원 서비스업 (15) 사무지원 서비스업, 기술조사 연구 및 기술개발연구의 용역과 기술의 제공 (16) 위 각 항에 부대되는 사업 일체 |
- |
| 자료 : 당사 2021년 3분기보고서 |
아울러 당사 최대주주를 포함하여 당사 주식을 5% 이상 보유한 주주 현황은 다음과 같습니다.
| [지분율 5% 이상 주주 현황] | |||
| (기준일 : | 2022년 02월 16일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 한국콜마홀딩스 | 6,209,889 | 27.14 | - |
| NIHON KOLMAR | 2,777,808 | 12.14 | - | |
| 국민연금공단 | 1,875,951 | 8.2 | - | |
| 우리사주조합 | - | - | - | |
| 자료 : 당사 2021년 3분기보고서 및 당사 제시 ※ 소유주식수 변동이 전자공시로 파악 가능한 경우 기준일 현재까지 공시된 내용을 참고하였으며, 그렇지 않은 경우 최근사업연도말 주주명부(2021.12.31)를 기준으로 작성되었습니다. |
한편 당사의 주요 종속회사인 에이치케이이노엔의 경우 당사가 2018년 중 인수한 회사로서 그 전신은 구 CJ헬스케어입니다. 당사는 기존의 화장품 사업을 기반으로 사업다각화 및 의약품 사업의 확장을 목적으로 CJ제일제당(주)의 자회사인 CJ헬스케어(주)를 인수하기로 결정, 재무적투자자(FI)와 함께 자회사인 씨케이엠(주)을 통하여 지난 2018년 4월 CJ헬스케어(주)의 지분 100%를 취득, 지배력을 획득하였습니다. 이로써 당사는 기존 제약 부문의 제네릭 의약품에 대한 제네릭 CMO사업과 더불어 신규로 편입한 의약품 제조 및 판매업까지 영업범위를 확장하였습니다.
당사는 CJ헬스케어 지분을 CJ제일제당으로부터 양수하는 금액 1 조 3,100억원을 씨케이엠(주)을 통하여 자금을 조달한 후 지분을 인수하는 형태로, 인수자금은 타인자본 6,000억원, 자기자본 7,100억원(당사 51%, FI 49%)으로 구성하였습니다. 씨케이엠(주)에 대한 당사 자본출자액은 3,600 억원으로 보유 현금성자산 600억원, 금융기관 기업대출 2,500억원 및 전자단기사채 500억원으로 구성하였으며 인수자금의 69%인 9,000억원을 외부차입금(당사 3,000억원, SPC 6,000억원)으로 조달하였습니다.
2020년 중 CJ헬스케어 주식회사는 사명을 에이치케이이노엔 주식회사로 변경하였으며, 에이치케이이노엔 주식회사는 2020년 4월 1일을 합병기일로 하여 완전 모회사인 씨케이엠(주)를 역합병함으로써 당사의 자회사로 편입되었습니다. 이에 대한 상세 내용은 아래 공시를 참조하시기 바랍니다.
| [2020.03.05 [정정]주요사항보고서(회사합병결정)] |
| 1. 합병방법 | 에이치케이이노엔㈜가 씨케이엠㈜를 흡수합병 - 존속회사 : 에이치케이이노엔㈜ - 소멸회사 : 씨케이엠㈜ |
|||||
| - 합병형태 | 해당사항없음 | |||||
| 2. 합병목적 | 에이치케이이노엔㈜가 씨케이엠㈜를 흡수합병함으로써 기업지배구조를 합리화하고 경영효율성을 제고하고자 함. | |||||
| 3. 합병의 중요영향 및 효과 | 본 주요사항보고서 제출일 현재 합병법인인 에이치케이이노엔㈜의 최대주주는 발행주식의 100%를 보유한 피합병법인 씨케이엠㈜ 입니다. 또한합병법인은 피합병법인을 합병비율 1:1으로 흡수합병하며, 본 합병으로 인하여 피합병법인인 씨케이엠㈜는 소멸됩니다. 본 합병이 존속회사인 에이치케이이노엔㈜의 경영, 재무, 영업에 유의적영향을 미치지는 않을 것이나, 완전모회사를 흡수합병 함으로써 기업 지배구조를 합리화하고 경영효율성이 제고될 것으로 예상됩니다. |
|||||
| 4. 합병비율 | 에이치케이이노엔㈜ : 씨케이엠㈜ = 1 : 1 | |||||
| 5. 합병비율 산출근거 | 에이치케이이노엔㈜와 씨케이엠㈜ 모두 주권비상장법인으로서 비상장법인간 합병비율 산정을 위한 평가방법에 대해서는 별도로 정하고 있는 법률이나 규정이 없습니다. 피합병회사인 씨케이엠㈜은 합병회사인 에이치케이이노엔㈜ 주식을 100% 소유하고 있으며, 합병 시 합병회사는 신주 발행 없이 피합병회사가 보유하던 합병회사 주식을 자기주식으로 취득한 후 이를 피합병회사의 주주에게 교부하게 되는 바, 피합병회사의 발행주식총수와 합병회사의 발행주식총수를 고려하여, 합병비율을 1:1로 산출하였습니다. |
|||||
| 6. 외부평가에 관한 사항 | 외부평가 여부 | 미해당 | ||||
| - 근거 및 사유 | 본 합병은 주권비상장법인간의 합병으로서 자본시장과금융투자업에 관한 법률상 외부평가기관의 평가 대상에 해당하지 않습니다. | |||||
| 외부평가기관의 명칭 | - | |||||
| 외부평가 기간 | - | |||||
| 외부평가 의견 | - | |||||
| 7. 합병신주의 종류와 수(주) | 보통주식 | - | ||||
| 종류주식 | - | |||||
| 8. 합병상대회사 | 회사명 | 씨케이엠㈜ | ||||
| 주요사업 | 화장품 도소매업 | |||||
| 회사와의 관계 | 모회사 | |||||
| 최근 사업연도 재무내용(원) | 자산총계 |
1,319,472,544,645 |
자본금 |
11,094,460,000 |
||
| 부채총계 |
632,212,409,559 |
매출액 |
106,978,558 |
|||
| 자본총계 |
687,260,135,086 |
당기순이익 |
-22,444,829,045 |
|||
| - 외부감사 여부 | 기관명 | - | 감사의견 | - | ||
| 9. 신설합병회사 | 회사명 | - | ||||
| 설립시 재무내용(원) | 자산총계 | - | 부채총계 | - | ||
| 자본총계 | - | 자본금 | - | |||
| - | 현재기준 | |||||
| 신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원) | - | |||||
| 주요사업 | - | |||||
| 재상장신청 여부 | 해당사항없음 | |||||
| 10. 합병일정 | 합병계약일 | 2020년 02월 24일 | ||||
| 주주확정기준일 | - | |||||
| 주주명부 폐쇄기간 |
시작일 | - | ||||
| 종료일 | - | |||||
| 합병반대의사통지 접수기간 | 시작일 | - | ||||
| 종료일 | - | |||||
| 주주총회예정일자 | 2020년 02월 24일 | |||||
| 주식매수청구권 행사기간 |
시작일 | - | ||||
| 종료일 | - | |||||
| 구주권 제출기간 |
시작일 | - | ||||
| 종료일 | - | |||||
| 매매거래 정지예정기간 | 시작일 | - | ||||
| 종료일 | - | |||||
| 채권자이의 제출기간 | 시작일 | 2020년 02월 25일 | ||||
| 종료일 | 2020년 03월 26일 | |||||
| 합병기일 | 2020년 04월 01일 | |||||
| 종료보고 총회일 | 2020년 04월 02일 | |||||
| 합병등기예정일자 | 2020년 04월 02일 | |||||
| 신주권교부예정일 | - | |||||
| 신주의 상장예정일 | - | |||||
| 11. 우회상장 해당 여부 | 해당사항없음 | |||||
| 12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부 | 해당사항없음 | |||||
| 13. 주식매수청구권에 관한 사항 | 행사요건 | - | ||||
| 매수예정가격 | - | |||||
| 행사절차, 방법, 기간, 장소 | - | |||||
| 지급예정시기, 지급방법 | - | |||||
| 주식매수청구권 제한 관련 내용 | - | |||||
| 계약에 미치는 효력 | - | |||||
| 14. 이사회결의일(결정일) | 2020년 02월 24일 | |||||
| - 사외이사참석여부 | 참석(명) | - | ||||
| 불참(명) | - | |||||
| - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 | 참석 | |||||
| 15. 풋옵션 등 계약 체결여부 | 아니오 | |||||
| - 계약내용 | - | |||||
| 16. 증권신고서 제출대상 여부 | 아니오 | |||||
| - 제출을 면제받은 경우 그 사유 | 본 합병은 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식이며, 본 합병에 따라 씨케이엠㈜ 주주 4인에게(50명 미만) 에이치케이이노엔㈜의 자기주식이 교부되므로, 본 합병의 과정에서는 증권의 모집이나 매출이 없어 증권신고서 제출이 면제됩니다. | |||||
| 자료 : 에이치케이이노엔 전자공시 ※ 기타 투자판단에 참고할 사항 및 합병관련 주요사항 상세기재 등 보다 자세한 사항은 동사의 전자공시를 참조하여 주시기 바랍니다. |
2021년 중 에이치케이이노엔 주식회사는 총 5,969억원 규모의 기업공개(IPO)를 진행하여 코스닥 시장에 주권 상장되었으며, 이를 통해 2,558억원 구주매출 및 3,411억원 유상증자가 이루어진 바 있습니다. IPO를 통한 동사의 유상증자(일반공모증자)에 대한 상세 내용은 아래 공시를 참조하시기 바랍니다.
| [2021.07.28 [정정]주요사항보고서(유상증자결정)] |
| 1. 신주의 종류와 수 | 보통주식 (주) | 5,781,000 |
| 기타주식 (주) | - | |
| 2. 1주당 액면가액 (원) | 500 | |
| 3. 증자전 발행주식총수 (주) |
보통주식 (주) | 23,123,499 |
| 기타주식 (주) | - | |
| 4. 자금조달의 목적 | 시설자금 (원) | - |
| 영업양수자금 (원) | - | |
| 운영자금 (원) | 165,085,763,055 | |
| 채무상환자금 (원) | 150,000,000,000 | |
| 타법인 증권 취득자금 (원) |
19,813,917,545 | |
| 기타자금 (원) | - | |
| 5. 증자방식 | 일반공모증자 | |
※ 기타주식에 관한 사항
| 정관의 근거 | - |
| 주식의 내용 | - |
| 기타 | - |
| 6. 신주 발행가액 | 보통주식 (원) | 59,000 | ||
| 기타주식 (원) | - | |||
| 7. 기준주가에 대한 할인율 또는 할증율 (%) | - | |||
| 8. 우리사주조합원 우선배정비율 (%) | 20 | |||
| 9. 청약예정일 | 우리 사주조합 |
시작일 | 2021년 07월 29일 | |
| 종료일 | 2021년 07월 29일 | |||
| 일반공모 | 시작일 | 2021년 07월 29일 | ||
| 종료일 | 2021년 07월 30일 | |||
| 10. 납입일 | 2021년 08월 03일 | |||
| 11. 신주의 배당기산일 | 2021년 01월 01일 | |||
| 12. 신주권교부예정일 | - | |||
| 13. 신주의 상장예정일 | 2021년 08월 09일 | |||
| 14. 대표주관회사(직접공모가 아닌 경우) | 삼성증권㈜, 한국투자증권㈜, 제이피모간증권회사 서울지점 |
|||
| 15. 이사회결의일(결정일) | 2021년 06월 25일 | |||
| - 사외이사 참석여부 |
참석 (명) | 3 | ||
| 불참 (명) | 0 | |||
| - 감사(감사위원) 참석여부 | 참석 | |||
| 16. 증권신고서 제출대상 여부 | 예 | |||
| 17. 제출을 면제받은 경우 그 사유 | 해당 없음 | |||
| 18. 청약이 금지되는 공매도 거래 기간 | 해당여부 | 아니오 | ||
| 시작일 | - | |||
| 종료일 | - | |||
| 19. 공정거래위원회 신고대상 여부 | 미해당 | |||
| 자료 : 에이치케이이노엔 전자공시 ※ 기타 투자판단에 참고할 사항 등 보다 자세한 사항은 동사의 전자공시를 참조하여 주시기 바랍니다. ※ 동사 기업공개(IPO)에 대한 보다 자세한 상세한 내용은 증권신고서 및 증권발행실적보고서 등 동사의 전자공시를 참조하여 주시기 바랍니다. |
한편 당사는 에이치케이이노엔 등 종속회사 편입을 통한 제약/식품 부문으로의 사업부문 확장 외에도 2020년 중 별도 제약사업부문을 매각하는 등 사업부문 개편을 진행한 바 있습니다. 이와 관련해서는 아래 공시를 참조하시기 바랍니다.
| [2020.11.03 [정정]주요사항보고서(영업양도결정)] |
| 1. 양도영업 | 제약사업부문(의약외품인 치약 사업 제외) | |||
| 2. 양도영업 주요내용 | 제3자로부터 의약품의 제조 및 생산을 위탁받아 이를 제조 및 생산하여 제3자에게 공급하는 사업(제약 CMO 사업) | |||
| 3. 양도가액(원) | 301,131,333,778 | |||
| - 재무내용(원) | 양도대상 영업부문(A) |
당사전체 (B) |
비중(%) (A/B) |
|
| 자산액 | 142,766,601,440 | 1,006,724,224,866 | 14.18 | |
| 매출액 | 166,536,136,772 | 854,579,663,720 | 19.49 | |
| 4. 양도목적 | 재무구조 개선 및 그룹 사업구조 재편을 통한 핵심역량 집중화 | |||
| 5. 양도영향 | 당사 재무구조 개선, 기존 사업의 가치 증진 및 신규사업의 투자 재원 확보 | |||
| 6. 양도예정일자 | 계약체결일 | 2020년 05월 27일 | ||
| 양도기준일 | 2020년 12월 28일 | |||
| 7. 거래상대방 | 회사명(성명) | 아이엠엠로즈골드4사모투자합자회사 | ||
| 자본금(원) | - | |||
| 주요사업 | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 경영참여형 사모집합투자기구 |
|||
| 본점소재지(주소) | 서울특별시 강남구 테헤란로 (역삼동 강남파이낸스센터) 152 | |||
| 회사와의 관계 | - | |||
| 8. 양도대금지급 |
가. 지급형태: 현금 나. 지급시기: 거래종결일에 양수도대금에서 부가가치세를 제외한 금액을 지급하고, 양수인이 부가가치세를 환급받은 날로부터 3 영업일 내에 동 부가가치세를 잔금으로 지급 |
|||
| 9. 외부평가에 관한 사항 | 외부평가 여부 | 예 | ||
| - 근거 및 사유 | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 제1항 제2호 및 제2항, 동법 시행령 제176조의6 제3항에 의한 적정성 평가 | |||
| 외부평가기관의 명칭 | 삼일회계법인 | |||
| 외부평가 기간 | 2020년 05월 04일 ~ 2020년 05월 26일 | |||
| 외부평가 의견 | 적정 | |||
| 10. 주주총회 특별결의 여부 | 예 | |||
| - 주주총회 예정일자 | 2020년 09월 10일 | |||
| - 주식매수청구권에 관한 사항 |
행사요건 | 상법 제374조의2 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거 주주명부 확정 기준일 현재 당사 주주명부에 등재된 주주는 주주총회 결의일 전일까지 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우에 한하여, 자기가 소유하고 있는 주식(이사회 결의 사실이 공시되기 이전에 취득하였음을 증명한 주식과, 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음 영업일까지 해당 주식에 관한 매매계약의 체결, 소비대차계약의 해지, 그밖에 해당 주식의 취득에 관한 법률행위 중 하나에 해당함을 증명한 주식)에 대하여 회사에게 주주총회 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 매수를 청구할 수 있으며, 소유 주식 중 일부에 대한 매수 청구도 가능합니다. 단, 주식매수청구권은 주주명부 확정 기준일로부터 주식매수청구권 행사일까지 계속 주식을 보유한 주주에 한하여 계속 보유한 주식에 대하여만 부여되며, 동 기간내에 매각 후 재취득한 주식에 대해서는 주식매수청구권이 상실되고, 주식매수청구권을 행사한 이후에는 취소할 수 없습니다. 또한 사전에 서면으로 영업양도의 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주가 주주총회에서 영업양도에 찬성한 경우에는 주식매수청구권을 행사할 수 없습니다. 영업양도 회사인 당사는 유가증권시장에 상장되어 있는 상장법인이므로, 그 청구에 대하여 주식매수청구기간이 종료하는 날부터 1개월 이내에 당해 주식을 매수하여야 합니다. |
||
| 매수예정가격 | 42,556 | |||
| 행사절차, 방법, 기간, 장소 |
(1) 반대의사의 표시방법 상법 제374조의2 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거, 주주명부 확정 기준일 현재 당사 주주명부에 등재된 주주(단, 통지일까지 주식을 계속 보유한 경우에 한함)로서 주식매수청구권을 행사하고자 하는 주주는 주주총회 전까지 회사에 대하여 서면으로 영업양도에 관한 이사회결의에 반대하는 의사를 통지하여야 합니다. 단, 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 실질주주의 경우에는 당해 증권회사에 주주총회일 3영업일 전일까지 통지하여야 하고,증권회사에서는 실질주주의 반대의사 표시를 취합하여 주주총회일2영업일 전까지 예탁기관인 한국예탁결제원에 통보하여야 합니다. 한국예탁결제원은 주주총회일 전에 실질주주를 대신하여 회사에 반대 의사를 통지하여야 합니다. (2) 매수청구 방법 상법 제374조의2 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거 영업양도에 관한 이사회의 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전에 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우 그 총회의 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부(주주명부 확정 기준일부터 주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주식에 한함)를 매수 청구할 수 있습니다. 단, 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 실질주주의 경우에는 해당 증권회사에 위탁 보유하고 있는 주식수에 대하여 주식매수청구권 행사신청서를 작성하여 주식매수청구기간 종료일의 2영업일 전까지 당해 증권회사에 제출함으로써 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 매수를 청구할 수 있고 이 경우예탁기관인 한국예탁결제원에서 이를 대신 신청합니다. (3) 행사기간 ① 영업양도 반대의사표시 접수: 2020년 08월 26일~2020년 9월 9일 ② 주식매수청구권 행사기간: 2020년 9월 10일~ 2020년 9월 30일 ※ 민법 161조에 따라 주식매수청구권은 2020년 10월 5일 (월요일)까지 행사 가능합니다. 민법 제161조(공휴일 등과 기간의 만료점) 기간의 말일이 토요일 또는 공휴일에 해당한 때에는 기간은 그 익일로 만료한다. (4) 접수장소 ① 명부 주주: 서울특별시 서초구 헌릉로8길61 한국콜마 재무팀 (02-3459-5147) ② 증권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질 주주: 해당 증권회사 |
|||
| 지급예정시기, 지급방법 |
(1) 주식매수대금의 지급예정시기 주식매수청구기간 종료일로부터 1개월 이내에 지급할 예정입니다. (2) 주식매수대금의 지급방법 ① 명부주주: 주주의 신고계좌로 이체 ② 실질주주: 해당 거래 증권회사 본인계좌로 이체 |
|||
| 주식매수청구권 제한 관련 내용 |
상법 제374조의2에 따라 영업양도에 관한 이사회 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우에 자기가 소유하고 있는 주식을 매수하여 줄 것을 해당법인에 대하여 주주총회 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 청구할 수 있습니다. 단, 주식매수청구권 대상 주식은 주주명부 확정 기준일부터 주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주식에 한합니다. |
|||
| 계약에 미치는 효력 | - | |||
| 11. 이사회결의일(결정일) | 2020년 05월 27일 | |||
| - 사외이사참석여부 | 참석(명) | 2 | ||
| 불참(명) | 0 | |||
| - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 | 참석 | |||
| 12. 공정거래위원회 신고대상 여부 | 미해당 | |||
| 13. 풋옵션 등 계약 체결여부 | 아니오 | |||
| - 계약내용 | 해당사항 없음 | |||
| 자료 : 당사 전자공시 ※ 기타 투자판단과 관련한 중요사항 등 보다 자세한 사항은 당사의 전자공시를 참조하여 주시기 바랍니다. |
당사는 그룹 내 핵심 계열사로서 당사 최대주주는 당사 설립 이후 지속적으로 경영권을 유지해 왔으며 특수관계인 지분 등을 고려할 때 현재 당사에 대하여 안정적인 수준의 지배력을 확보하고 있는 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고 2018년 이후 인수금융을 동원한 신규 자회사 편입 및 합병, 자회사 기업공개(IPO), 자체 사업부문의 매각 등 당사 지배구조 및 사업부문에 상당한 변동이 존재하였습니다. 향후에도 당사 및 그룹사의 경영 환경이 급변할 경우 예상치 못하게 지배구조 및 사업부문의 변동이 발생할 수 있는 점 유의하여 주시기 바랍니다.
| 바. 우발채무, 소송 및 제재 관련 위험 당사는 지급보증 및 약정 등 우발채무를 보유하고 있으며, 계류중인 소송 및 제재를 받은 내역이 존재합니다. 우발채무, 소송 및 제재 관련 사항에 대하여 전반적으로 검토한 결과 현재 당사가 노출된 관련 위험은 우려할만한 수준은 아닌 것으로 판단됩니다. 다만 향후 우발채무가 급격하게 증가할 경우 유사시 당사의 재무적 융통성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 중요한 소송의 제기 또는 행정기관의 제재에 의해서도 당사 영업 활동 및 재무 안정성이 부정적인 영향을 받을 수 있으니 이러한 사항에 대하여 지속적으로 모니터링하여 주시기 바랍니다. |
당사는 하기와 같이 지급보증 및 약정 등 우발채무를 보유하고 있으며, 계류중인 소송 및 제재를 받은 내역이 존재합니다.
2021년 3분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| [지급보증 제공 내역] |
| (단위 : 백만원) |
| 연결실체와의 관계 | 제공 받은 자 | 2021년 3분기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 제공한 보증의 내용 | 차입처 | 보증금액 | ||
| 기타의 특수관계자 | 임직원 | 여신한도설정 | 우리은행 | 18,000,000 |
| 자료 : 당사 2021년 3분기보고서 ※ K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. |
2021년 3분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 각종 약정의 한도 금액은 다음과 같습니다.
| [금융기관 약정 한도] |
| (단위 : 천원, 천CNY, 천USD, 천CAD) |
| 당분기 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일반자금대출 | 원화지급보증 | 임직원대출 | 외화지급보증 | 시설자금대출 | 전자채권발행 | 수입신용장 관련 |
합계 |
| KDB산업은행 | - | - | - | - | 30,000,000 | - | - | 30,000,000 |
| KDB산업은행(상해) | CNY 60,000 | - | - | - | - | - | - | CNY 60,000 |
| KDB산업은행(북경) | CNY 10,000 | - | - | - | - | - | - | CNY 10,000 |
| 농협은행 | - | - | - | - | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 |
| KEB하나은행 | 5,000,000 | - | - | - | - | - | - | 5,000,000 |
| 신한은행 | 2,000,000 | - | - | - | - | 10,000,000 | - | 12,000,000 |
| 신한은행(북경) | USD 6,000 | - | - | - | - | - | - | USD 6,000 |
| CNY 13,000 | - | - | - | - | - | - | CNY 13,000 | |
| 신한은행(무석) | CNY 150,000 | - | - | - | - | - | - | CNY 150,000 |
| 신한은행(미국) | - | - | - | - | - | - | USD 6,000 | USD 6,000 |
| 중소기업은행 | - | - | - | - | - | 46,000,000 | - | 46,000,000 |
| - | - | - | - | - | - | USD 1,200 | USD 1,200 | |
| 국민은행(북경) | CNY 74,700 | - | - | - | - | - | - | CNY 74,700 |
| Scotia Bank | CAD 7,000 | - | - | - | CAD 10,000 | - | - | CAD 17,000 |
| DBS Bank(상해) | USD 14,000 | - | - | USD 2,000 | - | - | - | USD 16,000 |
| 우리은행 | 7,000,000 | 4,600,000 | 18,000,000 | - | - | 10,000,000 | - | 39,600,000 |
| 우리은행(북경) | CNY 22,000 | - | - | - | - | - | - | CNY 22,000 |
| 우리은행(상해) | CNY 50,000 | - | - | - | - | - | - | CNY 50,000 |
| EDC | - | - | - | - | CAD 2,800 | - | - | CAD 2,800 |
| 한국수출입은행 | USD 16,000 | - | - | - | - | - | - | USD 16,000 |
| 영파은행(신취) | CNY 30,000 | - | - | - | - | - | - | CNY 30,000 |
| 합계 | 14,000,000 | 4,600,000 | 18,000,000 | - | 30,000,000 | 71,000,000 | - | 137,600,000 |
| CNY 409,700 | - | - | - | - | - | - | CNY 409,700 | |
| USD 36,000 | - | - | USD 2,000 | - | - | USD 7,200 | USD 45,200 | |
| CAD 7,000 | - | - | - | CAD 12,800 | - | - | CAD 19,800 | |
| 자료 : 당사 2021년 3분기보고서 ※ K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. |
2021년 3분기말 기준 당사는 종속기업인 에이치케이이노엔(주) 인수자금 차입(2,815억원)과 관련하여 하나은행 등 채권단의 요구로 자금보충약정을 제공하고 있으며, 에이치케이이노엔(주)의 인수자금차입 관련 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용 |
|---|---|
| 지분적투자 또는 후순위부채 차입에 따른 의무조기상환 |
자회사인 에이치케이이노엔(주)이 발행하는 지분을 지배기업인 한국콜마(주)가 추가적으로 인수하거나, 에이치케이이노엔(주)이 후순위부채를 차입하는 경우,인수대금 전액 또는 후순위부채 전액을 대출금의 조기상환으로 사용하여야 함. |
| IPO에 따른 의무조기상환 | IPO시 신주발행과 관련하여 신주인수대금을 수령하는 경우, 인수대금 중 미상환 대출금 1,500억 이상에 해당하는 금액을 대출금의 조기상환으로 사용되어야 함. |
| 재무약정 | 자회사인 에이치케이이노엔(주)는 해당 회계연도의 각 계산일에 Net Debt to EBITDA비율을 약정된 비율 이하로 유지하여야 함. |
| 자료 : 당사 2021년 3분기보고서 |
다만 2021년 10월 중, 차주인 에이치케이이노엔(주)가 해당 인수금융계약을 모두 상환함에 따라 본 자금보충약정이 종료되었습니다.
한편 2021년말 현재 당사는 채무부존재확인 및 고시취소청구 등과 관련하여 원고로 계류 중인 소송사건은 5건으로 소송가액은 1,905,556천원이며, 특허등록무효심판 및 손해배상과 관련하여 피고로 계류 중인 소송사건은 6건으로 소송가액은 2,101,741천원입니다. 동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종결과가 연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.
이외 제재 등과 관련한 사항으로 당사는 2020년 6월 10일 서울지방고용노동청로부터 산업안전보건법 위반으로 과태료 4,000,000원 처분을 받은 바 있습니다. 또한 당사의 자회사인 에이치케이이노엔 주식회사는 2021년 2월 24일 식품의약품안전처로부터 약사법 위반으로 안플레이드정 100mg에 대해 3개월 판매업무중지 처분을 받은 바 있습니다. 다만 한국거래소 등으로부터 받은 제재, 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항은 해당사항 없습니다.
우발채무, 소송 및 제재 관련 사항에 대하여 전반적으로 검토한 결과 현재 당사가 노출된 관련 위험은 우려할만한 수준은 아닌 것으로 판단됩니다. 다만 향후 우발채무가 급격하게 증가할 경우 유사시 당사의 재무적 융통성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 중요한 소송의 제기 또는 행정기관의 제재에 의해서도 당사 영업 활동 및 재무 안정성이 부정적인 영향을 받을 수 있으니 이러한 사항에 대하여 지속적으로 모니터링하여 주시기 바랍니다.
|
사. 연구개발 관련 위험 |
당사가 영위하고 있는 화장품 OEM/ODM 사업의 경우 시장 선도 기업으로서의 지위 유지를 위해서는 높은 수준의 연구개발 역량이 필수적이며, 당사 종속회사인 에이치케이이노엔 또한 신약 개발을 포함한 제약 사업을 주요 사업으로 영위하고 있어 연구개발의 비중이 매우 높습니다. 한국콜마 및 에이치케이이노엔은 개별적으로 연구개발 조직을 운영하고 있으며 각사의 R&D 조직도는 아래와 같습니다.
| [한국콜마 연구개발 조직도] |
 |
|
연구개발조직도-한국콜마 |
| 자료 : 당사 2021년 3분기보고서 |
| [에이치케이이노엔 연구개발 조직도] |
 |
|
R&D조직도 |
| 자료 : 당사 2021년 3분기보고서 |
2021년 3분기 연결 기준 당사의 연구개발비용(정부보조금 차감 전)은 869억원 수준으로 매출액 대비 7.24%의 비중을 기록하였습니다. 당사는 최근 발생한 연구개발비를 자산으로 인식하지 않고 모두 비용 처리한 바 있으며, 무형자산의 자산화 이후 손상 등으로 인한 재무구조 악화 가능성을 선제적으로 차단하여 연구개발비용 등을 효과적으로 관리하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 당사가 향후 무형자산으로 인식할 가능성이 있는 개발비 등의 손상 가능성 발생 및 해당 손상차손 인식은 당사에 직, 간접적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자들께서는 이 점 참고하여 주시기 바랍니다. 당사의 연구개발비용 추이는 아래와 같습니다.
| [연구개발비용 추이] | |
| (기준일 : 2021년 9월 30일 ) |
(단위 : 백만원) |
| 구분 | 2021년 3분기 | 2020년 | 2019년 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산처리 | 인건비 | - | - | - | - |
| 시험 비용 | - | - | - | - | |
| 계 | - | - | - | - | |
| 비용처리 | 연구개발비용 | 86,856 | 166,069 | 112,617 | - |
| (정부보조금) | (530) | (760) | (1,487) | - | |
| 계 | 86,326 | 165,309 | 111,130 | - | |
| 합계 | 86,326 | 165,309 | 111,130 | - | |
| 매출액 | 1,199,235 | 1,340,731 | 1,561,467 | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용÷당기매출액×100] |
7.24% | 12.39% | 7.21% | - | |
| 자료 : 당사 2021년 3분기보고서 ※ 상기 매출액은 법인별 별도 매출액의 단순 합산 금액입니다. ※ 2020년 12월 28일 한국콜마 별도 제약 사업부문 매각이 완료되어 2021년 3분기 및 2020년 집계에서 제외되어 있습니다. 단, 2019년 집계에는 한국콜마 별도 제약 사업부문 실적이 포함되어 있습니다. ※ 비율은 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출 총액을 기준으로 산정하였습니다. |
한편 화장품 업종 특성상 임직원들의 이직이 잦음에 따라 2021년 3분기말 현재 당사(한국콜마)의 직원 평균 근속연수는 4.3년에 불과합니다. 향후 당사가 채용, 교육 및 보상 등 인적자원 관리에 실패하여 우수 인력이 다수 퇴사하거나 동기부여에 실패할 경우 당사의 핵심 제품 및 원료 개발, 대량생산 및 적시 공급능력 등의 핵심역량이 떨어질 수 있으며, 이는 장기적으로 당사의 수익성 및 성장성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
| [한국콜마 직원 등 현황] | |||
| (기준일 : | 2021년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 |
비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 |
연간급여 총 액 |
1인평균 급여액 |
남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 |
기간제 근로자 |
합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) |
전체 | (단시간 근로자) |
||||||||||
| - | 남 | 597 | - | - | - | 597 | 5.0년 | 25,936 | 45 | - | - | - | - |
| - | 여 | 395 | - | - | - | 395 | 3.7년 | 13,492 | 37 | - | |||
| 합 계 | 992 | - | - | - | 992 | 4.3년 | 39,428 | 41 | - | ||||
| 자료 : 당사 2021년 3분기보고서 ※ 직원수에는 미등기 임원이 포함되었습니다. ※ 연간급여 총액 및 1인 평균 급여액은 공시대상기간(2021. 1. 1~2021. 9. 30) 기준으로 작성되었습니다. |
에이치케이이노엔의 경우 연구개발은 미래수익 창출을 위한 투자의 목적으로 진행되고 있습니다. 하지만, 연구개발의 어느 한 단계에서 오류가 생기면 최초의 원안대로 제품 개발 진행이 어려울 수 있기 때문에 진행중인 연구과제의 경우에도 현재 진행중이거나 향후 진행 예정인 각 단계에서 입증해야 하는 결과를 확보하지 못할 경우 해당 연구과제를 통한 신약 개발에 차질이 생길 수도 있으며, 각 단계가 성공적으로 이루어진다하더라도 사업성을 확보하고 신약을 출시하여 실질적인 수익창출로 연결되기까지 상당히 오랜 시간이 소요됩니다. 또한 임상 진행에 따른 투자 규모의 증대로 인해 재무 부담이 가중될 위험성이 충분히 존재합니다. 따라서 투자자께서는 연구개발 확대를 통해 변화하는 영업환경에의 적응력 제고와 성장성 확충이라는 긍정적인 측면뿐만 아니라, 임상 진행경과 및 사업성 확보 가능성, 투자규모 증가에 따른 재무부담의 정도에 대해 면밀히 검토하신 후 투자에 임하시기 바랍니다.
당사(한국콜마 및 에이치케이이노엔)의 주요 연구개발 실적은 아래를 참조하여 주시기 바랍니다.
A.한국콜마
a. 연구개발 현황
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주요기술 |
내용 |
비고 |
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Dual Capsulation을 통한 Smart Delivery 기술 |
-2중 캡슐레이션 및 마이크로 캡슐 제조 기술 -피부 고민별 특화 소재를 보다 안전하게 섬세하게 전달 |
다수의 기초 화장품에 적용 |
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초미세 피토스테릴-올리브 유래 다중막 액정 겔 기술 |
-보습 오일, 유효 효능 성분 안정화 -피부 장벽 구조를 그대로 적용시킨 유화시스템 -고밀도 다중 지질막 유효성분의 빠르고 깊은 피부 전달 |
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New Polymer Balancing System 적용의 필름막 인장강도 강화기술 |
-다양한 film former 조합의 인장강도 극대화 기술로 리프팅 효과 배가 -고영양 성분 등 안정화로 비쥬얼 극대화 -필름막 피부 부착력 강화 및 노폐물 완벽 제거 |
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풀브산 함유 복합체를 유효성분으로 포함하는 피부 보습 또는 피부 장벽 강화 기술 |
-본 발명은 풀브산(fulvic acid) 함유 복합체를 유효성분으로 포함하는 피부보습 및 피부 장벽 강화 -풀브산을 포함한 복합체는 복합체는 세포 독성 및 피부 부작용이 없어 화장료 및 식품에 사용가능 |
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폴리스타이렌 설포네이트를 고함량으로 포함하는 고점도 화장료 제조 기술 |
-폴리스타이렌 설포네이트를 다량 포함하면서도 점도가 높은 화장료 조성물로 제조 가능하며, 다양한 제형으로서의 활용성이 우수함 -고점도 이면서도 끈적임이 없고 피부 도포성이 우수 |
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칼라민이 안정화된 형상 기억 현상을 갖는 수중유형 화장료 제조 기술 |
-폴리우레탄-62 및 트리에세스-6을 적정비율로 혼합한 유화제 조성물을 포함함으로써 칼라민을 형상 기억 현상을 갖는 수중유형 화장료 조성물 내에 안정화시키면서도 이에 의해 우수한 피부 가려움증 개선 또는 안색 개선 효과를 구현할 수 있음 |
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미생물 유래 당지질계 유화제를 이용한 수중유형 화장료 조성물 제조 |
미생물 유래 당지질계 유화제를 사용하면서 라멜라 구조로 형성되어 입경이 나노미터 수준인 나노다중액정입자를 포함하는 수중유형 화장료 -피부침투율, 피부 자생력 향상 및 제형안정성 우수 |
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이데베논을 함유한 가용화 타입의 액상형 조성물 |
-이데베논을 유상이 배제되거나 함량이 낮은 조건에서도 석출 또는 상 분리 없이 안정화된 이데베논을 함유한 가용화 타입의 액상형 조성물 제공 -이데베논을 피부에 효과적으로 전달 가능한 제형 |
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가용화 타입의 이데베논 안정화 조성물, 그의 제조방법 및 그를 함유한 화장료 조성물 |
투명한 가용화 타입의 이데베논을 안정화한 조성물 및 그를 함유한 화장료 조성물 개발 |
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난용성 화장품의 수용액 분산 조성물 및 이의 제조방법 |
난용성 화장품의 수용액 분산 조성물은 종래의 리포좀 형태 또는 유화형태로 난용성 화장품을 가용한 방법에 비해 현저하게 많은 양의 난용성 성분을 분산시킬 수 있는 기술임 |
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음이온성 고분자 및 우레탄을 함유하는 주름 개선용 화장료 조성물 |
음이온성 고분자인 폴리스타이렌 설포네이트를 고함량으로 포함하는, 고점도의 화장료 조성물 개발 |
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락토바실러스 플란타넘 J2K-27 균주를 이용한 스트레스성 탈모방지용 혼합 발효 추출물 및 그 제조 방법, 그 혼합 발효 추출물을 함유하는 화장료 조성물 |
석류나무, 하와이 무궁화 꽃, 라즈베리케톤, 헛개나무 열매, 구기자, 백하수오 뿌리의 혼합 추출물에 락토바실러스 플란타넘 J2K- 27 배양액을 첨가, 배양하여 수득한 혼합발효 추출물의 제조방법에 관한 것으로, 혼합 발효 추출물을 유효성분으로 하며 항산화 효과, TGF-β2, IL-6 등이 우수한 화장료 조성물 개발 |
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폼 타입의 반영구 염모제용 조성물 |
본 발명은 반영구 염모제용 조성물에 관한 것으로서, 염기성 색소와 함께 색소침투제, 양이온 계면활성제 및 비이온 계면활성제를 포함함으로써, 거품 형성능 및 거품 유지력이 높아 모발 안쪽까지 도포가 용이하고, 염색 후 물빠짐이 적고 착색력이 우수한 폼 타입의 반영구 염모제용 조성물에 관한 것이다. |
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유중수형(Water-in-oil) 타입의 입체적 형상을 포함하는 화장료 조성물 |
본 발명의 일 실시예에 따라 입체적 형상을 포함하는 화장료 조성물이 제공된다. 상기 조성물은, 수중유형(oil-in-water, O/W) 타입의 투명 또는 반투명의 제형의 외상과, 상기 외상 내에 포함되되, 상기 외상과 섞이지 않고 일정한 입체적 형상을 가지는 유중수형(water-in-oil, W/O) 타입의 내상을 포함하며, 상기 외상을 통해 상기 내상의 입체적 형상이 투시됨으로써 상기 내상의 입체적 형상이 외부에서 시각적으로 식별될 수 있다. |
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천연 유화제를 포함하는 수중유형의 화장료 조성물 |
본 발명은 에리스리톨, 천연 유화제, 폴리올 및 정제수를 포함하는 수상부; 및 오일을 포함하는 유상부를 포함하며, 상기 천연 유화제는 레몬껍질가루 및 스클레로튬검(Sclerotium gum)을 포함함에 따라, 천연 유화제를 사용하면서도 이수 현상이 없어 안정한 유화 제형을 구현할 수 있는, 수중유형 제형의 화장료 조성물에 관한 것이다. |
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캡슐을 포함하는 저점도의 화장료 조성물 |
본 발명은 유효 성분을 함유하는 캡슐; 잔탄검, 카보머 및 암모늄아크릴로일다이메틸타우레이트/베헤네스-25메타크라일레이트크로스폴리머(Ammonium Acryloyldimethyltaurate/Beheneth-25 Methacrylate Crosspolymer)를 포함하는 점증제; 및 정제수;를 포함하는 캡슐을 포함하는 저점도의 화장료 조성물에 관한 것으로, 본 발명의 화장료 조성물은 저점도이면서도 우수한 캡슐의 분산성 및 분산 안정성을 구현할 수 있다. |
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리포좀 복합체 및 이를 포함하는 피부 개선용 화장료 조성물 |
본 발명은 리포좀 복합체 및 이를 포함하는 피부 개선용 화장료 조성물에 관한 것으로, 보다 상세하게는 레티노이드계 성분이 하이드록시프로필 사이클로덱스트린과 리포좀 구조에 의해 2중으로 안정화된 리포좀 복합체와, 이를 포함하는 피부 개선용 화장료 조성물에 관한 것이다. |
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콜라겐 합성 촉진 및 활성산소 억제 효과를 가지는 화장료 조성물 |
본 발명은 신규한 화합물 아스코빌아시아테이트 및 이의 주름 개선 용도에 관한 것이다. |
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병풀 유래 아미노산 혼합물을 포함하는 화장료 조성물 및 이의 제조 방법 |
본 발명은 병풀 유래 아미노산 혼합물을 포함하는 화장료 조성물과 이의 제조 방법에 관한 것이다. 본 발명에서 제공하는 병풀 유래 아미노산 혼합물을 피부에 적용 시 독성이 없고, 콜라겐 합성을 억제하는 효소의 생성을 억제하거나 프로콜라겐의 합성을 촉진하고, 생체 내 활성 산소 및 라디칼을 효과적으로 제거하여 항산화 또는 주름 개선 등의 피부 개선 효과가 매우 뛰어나다. |
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초미립 분산기술 |
-High Pressure Homogenizer 기술과 분산 안정화, 2단계 코팅으로 밀착력 UP |
다수의 색조화장품에 적용 |
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유무기 복합기술을 통한 백탁 Zero High SPF 선 제품 |
-피부에서의 전연성을 향상시켜 백탁을 없애고, 광안전성을 극대화한 표면 처리 기술 |
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나노에멀젼을 이용한 수분 안정화 기술 |
-나노에멀젼기술을 응용, 유효성분을 안정적으로 적용하여 입술에 직접 수분 및 케어효과 공급 |
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이중보습효과를 이용한 고보습 립케어 기술 |
-수성성분을 함유한 립케어제품에 유효성분의 안정적 공급 및 보습 지속력 부스팅 효과 |
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오일함유 마이크로 캡슐 포함하는 립케어 기술 |
-수성젤 또는 크림젤 타입의 화장료 성분내에 오일을 함유하는 마이크로캡슐이 분산, 도포시 캡슐이 깨지면서 오일의 보습력을 부여 |
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클러스터 겔 분산 및 성형기술 |
-상전이 고발색 메커니즘 개발, 인캡슐레이션 기술, 성형 기술의 조합 |
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유화제 프리 자외선 차단기술 |
-유화제를 사용하지 않고도 우수한 제형 안정성을 갖고, 사용자에게 우수한 사용감을 부여하며, 유화제를 사용하지 않음으로써, 유화제로 인한 피부 자극 문제를 해결할 수 있음. 또한 유기 자외선 차단제를 포함하지 않는 논케미컬 조성물이고, 논나노사이즈의 무기 자외선 차단제를 포함하며, 무기 자외선 차단제가 모공을 막지 않아 피부 호흡을 방해하지 않는 논-코메도젠 특성을 갖기 때문에, 우수한 피부 및 인체 안전성을 확보할 수 있음 |
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화장료 함침부재 및 제조기술 |
-화장용 도포구에 묻혀 사용하는 화장료가 함침되는 화장용 함침부재 및 그 제조방법으로 중금속이나 프탈레이트와 같은 유해물질의 함유가 없어 보다 개선된 사용자 안전성 제공가능 |
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자외선, 근적외선 및/또는 블루라이트 차단용 복합 분체 및 이를 포함하는 화장료 제조 기술 |
-다공성 실리카를 포함한 복합추출물과 자외선, 근적외선 및 또는 블루라이트 차단이 가능한 복합분체를 통해 자외선, 근적외선 및/또는 블루라이트 차단이 가능한 기술 |
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투명 스틱 화장품 및 그 제조방법 |
-녹는점이 상이한 복수의 투명 화장물로 구성되는 투명 스틱 화장품 제조방법 제공 |
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자외선 차단용 화장료 조성물 |
-백탁현상이 없고 사용감 및 자외선 차단 기능이 우수한 젤 타입의 자외선 차단용 조성물 제공 |
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스틱형 화장료 조성물의 제조방법 |
-점토 광물 분산물과 보습성분을 안정화시킨 스틱형 화장료 외부충격에 의해 부러지지 않는 스틱 제형 개발 |
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제형 안정성이 향상된 입술 플럼핑 유성화장료 조성물 |
-플럼핑 효과가 극대화되면서 안정적인 제형을 유지한 입술 플럼핑 유성 화장료 조성물 개발 |
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마크로 유화 입자를 이용한 자외선 차단 조성물 |
-폴리글리세릴계 계면활성제와 포스파이트계 계면활성제를 특정비율로 선택하고 이에 고급알코올과 지방산을 혼합한 유화 시스템을 사용함으로써 피부친화성이 우수하고 자외선 차단제의 효율이 우수 |
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3색 그라인더 팩트용 화장료 조성물 |
반고형 화장료 조성물, 특히 워터드롭 화장료 조 성물에 회전 그라인더를 적용하더라도, 화장료 조성물이 소정의 경도를 구비하도록 하여 물터짐이나 제형 무너짐을 방지 |
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수분산 오일 프리 자외선 차단용 화장료 조성물 및 이의 제조방법 |
오일을 포함하지 않아 피부 트러블을 유발하지 않으며, 발림성과 사용감이 우수하다. 또한, 사용시 백탁 현상이나, 피부 번들거림 현상이 없고, 자외선 차단 효과가 우수한 화장료 개발 |
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자외선 차단용 티타늄디옥사이드-멜라노이딘 복합체, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 자외선 차단용 화장료 조성물 |
티타늄디옥사이드 표면에 멜라노이딘이 도입되어, 상기 티타늄디옥사이드를 포함하는 코어; 및 상기 멜라노이딘(Melanoidin)을 포함하는 쉘;의 구조로 형성됨으로써, UVA 및 UVB 를 동시에 차단하면서도 피부에 적용 시 백탁 현상이 없고, 광 촉매 활성이 억제된, 자외선 차단용 티타늄디옥사이드-멜라노이딘 복합체와 이의 제조방법 및 이를 포함하는 화장료 조성물 개발 |
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자외선 차단용 스틱형 화장료 조성물 |
본 발명은 자외선 차단용 스틱형 화장료 조성물에 관한 것이다. 본 발명의 일 측면인 자외선 차단용 스틱형 화장료 조성물은, 경도가 우수하여 사용자가 스틱형 화장품을 이용하여 화장료를 피부에 도포할 때, 스틱형 화장품이 부러지거나 뭉개지지 않는다. 또한, 본 발명의 스틱형 화장료 조성물은, 우수한 경도를 가지면서도 피부 발림성이 우수하고, 피부 터치감이 부드럽다. 또한, 상기 화장료 조성물은, 피부 도포시 조성물 내 함유되어 있던 수분이 외부로 방출되면서, 피부에 청량감과 보습 효과를 부여한다. 또한, 상기 화장료 조성물은 제형이 안정하여, 온도 변화에 따른 제형 변형 문제가 없다. |
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무기 점증제 및 유기 점증제를 포함하는 수분산 제형의 자외선 차단용 화장료 조성물 |
무기 점증제 및 유기 점증제를 포함하는 수분산 제형의 자외선 차단용 화장료 조성물에 관한 것으로서, 피부 부착력이 우수하고 청량감과 산뜻한 사용감을 제공하면서도 자주 덧바를 수 있는 형태의 수분산 제형의 자외선 차단용 화장료 조성물에 관한 것이다. |
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코어-쉘 복합 분체 및 이를 포함하는 항염증용 또는 항산화용 조성물 |
본 발명은 코어-쉘 복합 분체 및 이를 포함하는 항염증용 또는 항산화용 조성물에 관한 것으로, 보다 상세하게는 인삼 다당체(ginseng polysaccharides) 또는 이를 포함하는 인삼 추출물; 및 소자 추출물;을 유효 성분으로 포함하는 코어(core) 및 고분자 화합물을 포함하는 쉘(shell)을 유효 성분으로 포함하는 코어-쉘 복합 분체에 관한 것이다. |
다수의 기초 화장품에 적용 |
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캡슐을 함유하는 화장료 조성물 |
본 발명은 캡슐을 안정적으로 함유하는 화장료 조성물에 관한 것이다. 본 발명의 일 측면인 화장료 조성물은 착색제 등의 유효성분을 담지하고 있는 캡슐의 물리적·화학적 안정성이 우수하다. 따라서, 상기 화장료 조성물은, 장기간 보관시에도 캡슐 내 성분과 캡슐 외 성분간의 접촉 및 반응에 의한 제형 불안정의 문제가 없다. 또한, 상기 화장료 조성물은 화장료 사용시 발생하는 마찰력에 의해 비로소 캡슐 내 포집되어 있던 착색제 등이 토출되면서, 극적인 메이크업 효과를 얻을 수 있다. |
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피부 장벽 강화, 피부 보습 및/또는 미세 먼지 차단용 세륨옥사이드 분산액 및 이를 포함하는 화장료 조성물 |
본 발명은 피부 장벽 강화, 피부 보습 및/또는 미세 먼지 차단 효과가 우수한 세륨옥사이드 분산액 및 이를 포함하는 화장료 조성물에 관한 것이다. 더 상세히, 본 발명에서는 세륨옥사이드를 특정 분산매와 조합함으로써, 피부의 장벽을 강화시키면서도 피부 보습 효과 및 미세 먼지 차단 효과를 함께 구현해낼 수 있는 세륨옥사이드 분산액과, 상기 세륨옥사이드 분산액을 유효 성분으로 포함하는 화장료 조성물을 제공한다. |
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신규한 복합 분체를 포함하는 화장료 조성물 |
본 발명에 따른 화장료 조성물은 제 1 분체 및 제 2 분체를 포함하는 복합분체를 포함하는 것으로, 제 1 분체는 구상이며, 제 2 분체는 판상형이며, 제 1 분체의 표면에 제 2 분체가 코팅되는 것을 특징으로 한다. 본 발명에 따른 화장료 조성물은 성형 안정성이 우수하고 입자 간 응집으로 인한 분산성 저하 현상이 발생하지 않으며 피부에 균일하게 밀착되는 효과가 있다. 또한, 탈크(talc)와 유사한 정도의 유연성(softness)과 탄성력을 가짐으로써, 종래 탈크를 대체할 수 있는 효과가 있다. |
다수의 색조화장품에 적용 |
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가열 가능한 화장용 마스크 시트 |
본 발명은 가열하여 사용이 가능하며, 온도 지속력이 우수한 화장용 마스크 시트를 제공한다. 본 발명에 따른 가열 가능한 화장용 마스크 시트는 스팀타올을 사용함에 따른 위생적인 문제 및 온도 지속력이 부족한 문제를 해결하고, 스팀 타올이 수분만 공급하는 데 반하여 마스크 시트 내 화장료 조성물을 효과적으로 피부 속으로 공급하는 효과를 갖는다. |
다수의 기초 화장품에 적용 |
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반고형 색조 화장료 조성물 |
본 발명의 일 측면인 반고형 색조 화장료 조성물은, 광물 안료를 포함하면서도 발색력과 피부 밀착력이 우수하여, 사용자에게 우수한 메이크업 효과를 제공할 수 있다. 또한, 상기 조성물은 조성물 내 함유된 성분의 분리 현상이 없고, 제형 갈라짐 효과 등이 없는 우수한 제형 안정성을 나타낸다. |
다수의 색조화장품에 적용 |
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안정성을 개선한 난용성 유용 성분 함유 베지클 조성물 및 이를 포함하는 화장료 조성물 |
본 발명의 베지클 조성물은 파우더 제형의 난용성 유용 성분을 안정적으로 함유할 수 있으며 특히, 상온, 저온, 고온 및 저온과 고온이 반복되는 온도 조건에서도 안정적인 상태의 베지클을 형성할 수 있다. 또한, 본 발명의 베지클 조성물은 파우더 제형의 난용성 유용 성분을 안정적으로 함유하면서도 우수한 피부 흡수율을 구현할 수 있다. 특히, 본 발명에서는 파우더 제형의 유산균 생균 또는 유산균 사균을 안정화함으로써, 유산균 생균 또는 유산균 사균의 피부 흡수율을 높여, 피부 개선 효과를 극대화할 수 있다. 또한, 본 발명의 화장료 조성물은, 상기의 베지클 조성물을 포함함으로써, 파우더 제형의 난용성 유용 성분을 포함하면서도 안정적인 제형을 가지며, 피부 개선 효과를 구현할 수 있다. |
다수의 기초 화장품에 적용 |
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꽃송이버섯, 주름버섯, 둥근잎나팔꽃 및 복사나무꽃 혼합추출물과 7-데하이드로콜레스테롤의 복합물의 유효성분으로 함유하는 화장료 조성물 |
본 발명에 따른 꽃송이버섯, 주름버섯, 둥근잎나팔꽃 및 복사나무꽃 혼합추출물과 7-데하이드로콜레스테롤의 복합물을 유효성분으로 함유하는 화장료 조성물은 천연 추출물을 함유하여 안전하며, 그 상승작용에 의하여 자외선 유발 피부 산화적 스트레스 및 염증반응을 억제하고, 피부온도를 감소시키는 효능을 나타낸다. 그러므로 광노화 억제용 및 피부진정용 제품에 적용될 수 있다. |
다수의 기초 화장품에 적용 |
B. 에이치케이이노엔㈜
a. 연구개발 현황
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항목 |
단계 |
과제명 |
적응증 |
진행현항(국가) |
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신약 |
출시 |
케이캡 |
위식도역류질환 |
출시, |
| 진행중 | IN-A002 | 자가면역질환 | 임상1상(한국) | |
| 진행중 | IN-A003 | 항암 | 기초연구 | |
| 진행중 | IN-A004 | 비알콜성지방간질환 | 기초연구 | |
| 진행중 | IN-A005 | 항암 | 기초연구 | |
| 진행중 | IN-A006 | 항암 | 기초연구 | |
| 진행중 | IN-A008 | 항암 | 기초연구 | |
| 진행중 | IN-A009 | 비알콜성지방간질환 | 기초연구 | |
| 진행중 | IN-A010 | 비알콜성지방간질환 | 임상2상(유럽) | |
| 진행중 | IN-A011 | 영양공급 | 임상1상(한국) | |
| 진행중 | IN-A012 | 항구토 | 임상1상(한국) | |
| 진행중 | IN-A013 | 항암 | 비임상 | |
|
바이오 |
진행중 | IN-B001 | 수족구백신 | 임상1상(한국) |
| 진행중 | IN-B002 | 두창백신 | 비임상 | |
| 진행중 | IN-B004 | 자가면역질환 | 비임상(한국), 라이선스 아웃(한국) | |
| 진행중 | IN-B003 | 폐렴 | 기초연구 | |
| 진행중 | IN-B005 | 항암 | 기초연구 | |
| 진행중 | IN-B008 | 항암 | 기초연구 | |
| 진행중 | IN-B009 | COVID19 백신 | 임상1상(국내) | |
| 진행중 | IN-B010 | 항암 | 기초연구 | |
| 진행중 | IN-B011 | 항암 | 기초연구 | |
| 진행중 | IN-B012 | 소화 | 기초연구 | |
| 진행중 | IN-B013 | 소화 | 기초연구 | |
|
개량 |
진행중 | IN-C001 | 위식도역류질환 | 기초연구 |
| 진행중 | IN-C002 | 위식도역류질환 | 기초연구 | |
| 진행중 | IN-C003 | 위식도역류질환 | 기초연구 | |
| 진행중 | IN-C004 | 위식도역류질환 | 임상1상(한국) | |
| 진행중 | IN-C005 | 위식도역류질환 | 임상1상(한국, 미국) | |
| 진행중 | IN-C006 | 영양공급 | 임상3상(국내) | |
| 진행중 | IN-C007 | 영양공급 | 기초연구 | |
| 진행중 | IN-C009 | 당뇨 | 임상3상(국내) | |
| 진행중 | IN-C010 | 당뇨 | 임상1상 | |
| 진행중 | IN-C011 | 당뇨 | 품목허가 심사 | |
| 진행중 | IN-C013 | 당뇨 | 기초연구 | |
| 진행중 | IN-C014 | 당뇨 | 기초연구 | |
| 진행중 | IN-C019 | 요독증 | 품목허가 완료 | |
| 진행중 | IN-C028 | 당뇨복합 | 기초연구 | |
| 진행중 | IN-C029 | 당뇨복합 | 기초연구 |
b. 최근 3개년 주요 의약품 보급 및 개발 성과
| 과제구분 | 과제명 | 적응증 | 진행사항 |
| 바이오시밀러 | IN-40001(2세대 EPO) | 조혈제 | 기술수출(2017년, 일본, 중국) |
| 개량신약 | 펨타주 | 항암 | 기술수출(2017년, 오스트리아) |
| 제네릭 | 듀록타 | 통증 | 출시(2017년) |
| 제네릭 | 베시스타 | 과민성방광 | 출시(2017년) |
| 제네릭 | 씨제이에스오메프라졸 | 위식도역류질환 | 출시(2017년) |
| 제네릭 | 씨제이클로피도그렐 | 항혈전 | 출시(2017년) |
| 제네릭 | 씨제이아모콤비듀오 | 진해거담 | 출시(2017년) |
| 제네릭 | 씨제이피나스테리드 | 비뇨기, 탈모 | 출시(2017년) |
| 신약 | 케이캡 | 위식도역류질환 | 기술수출(2018년, 베트남) |
| 신약 | 아킨지오 | 항구토 | 출시(2018년) |
| 신약 | 슈가논 | 당뇨 | 출시(2018년) |
| 개량신약 | 슈가메트서방 | 당뇨 | 출시(2018년) |
| 개량신약 | 아토메트서방 | 당뇨/고지혈 | 출시(2018년) |
| 제네릭 | 아세트펜프리믹스 | 해열진통 | 출시(2018년) |
| 신약 | 케이캡 | 위식도역류질환 | 기술수출(2019년, 중남미 17국가) |
| 신약 | 케이캡 | 위식도역류질환 | 기술수출(2019년, 동남아 3개국) |
| 신약 | 케이캡 | 위식도역류질환 | 출시(2019년) |
| 개량신약 | 카발린서방 | 통증 | 출시(2019년) |
| 개량신약 | 엑스원알 | 고혈압/고지혈 | 출시(2019년) |
| 제네릭 | 콜린스타 | 인지기능항진제 | 출시(2019년) |
| 제네릭 | 엘도클 | 진해거담 | 출시(2019년) |
| 제네릭 | 아피퀴스 | 항혈전 | 출시(2019년) |
| 제네릭 | 실로케이서방 | 항혈전 | 출시(2019년) |
| 제네릭 | 플루클 | 독감 | 출시(2019년) |
| 제네릭 | 케이알리티논 | 항진균 | 출시(2020년) |
| 제네릭 | 케이롤핀 | 항진균 | 출시(2020년) |
| 제네릭 | 케이제로타손 | 아토피 | 출시(2020년) |
| 제네릭 | 케이타솔 | 아토피 | 출시(2020년) |
| 제네릭 | 케이두타다트 | 탈모 | 출시(2020년) |
| 제네릭 | 케이팜시어 | 아토피 | 출시(2020년) |
| 제네릭 | 모사원서방 | 기능성소화불량 | 출시(2020년) |
| 의료기기 | 2Derma Gold PTT | 여드름 시술 | 출시(2020년) |
| 의료기기 | 클레더마MD | 병의원처방 화장품 | 출시(2020년) |
| 의료기기 | 심플스틱 이지 | 의료용 클램프 | 출시(2020년) |
| 바이오 | IN-B004 | 자가면역 | 기술수출(2020년) |
| 개량신약 | 엑스원에이 | 고혈압/고지혈 | 출시(2020년) |
| 신약 | 케이캡 | 위식도역류질환 | 기술수출(2020년, 몽골/싱가포르) |
| 바이오 | 가다실 등 5품목 | 백신 | 출시(2021년) |
| 제네릭 | 제피토 | 고지혈 | 출시(2021년) |
| 개량신약 | 케이캡 주사제 | 위식도역류질환 | 기술수출(2021년, 중국) |
|
아. 환율 관련 위험 |
당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 주요국가 환율 변동에 따라 당사의 수출 및 해외법인 매출 등 수익성에 영향을 받을 가능성이 있습니다. 당사의 국내외 법인 수출 및 내수 매출 실적은 아래와 같습니다.
| [당사 매출 실적 종합] | |
| (단위 : 백만원) | |
| 지역 | 법인 | 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 2021년 3분기 | 2020년 | 2019년 | 2018년 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내 | 한국콜마 | 화장품 | 제품, 상품 | 기초, 기능성 / 색조화장품 | 수출 | 22,838 | 35,979 | 41,334 | 57,794 |
| 내수 | 461,570 | 573,222 | 622,751 | 639,554 | |||||
| 소계 | 484,408 | 609,201 | 664,085 | 697,348 | |||||
| 제약 | 제품, 상품 | 외용액제, 고형제 등 | 수출 | - | - | 7,591 | 5,963 | ||
| 내수 | - | - | 182,904 | 188,412 | |||||
| 소계 | - | - | 190,495 | 194,375 | |||||
| 에이치케이이노엔 | 화장품 | 상품 | 기초, 기능성 / 색조화장품 | 내수 | 1,260 | 1,068 | 12 | 89 | |
| 소계 | 1,260 | 1,068 | 12 | 89 | |||||
| 제약 | 제품, 상품 | 고혈압, 항암제, 항생제 등 | 수출 | 20,744 | 27,504 | 23,287 | 17,497 | ||
| 내수 | 494,618 | 488,511 | 446,169 | 272,515 | |||||
| 소계 | 515,362 | 516,015 | 469,456 | 290,012 | |||||
| 식품 | 제품, 상품 | 컨디션, 헛개수, 홍삼진 등 | 수출 | 2,716 | 3,045 | 1,603 | 679 | ||
| 내수 | 41,065 | 77,092 | 71,553 | 44,304 | |||||
| 소계 | 43,781 | 80,137 | 73,156 | 44,983 | |||||
| 해외 | 북경콜마 | 화장품 | 제품, 상품 | 기초, 기능성 / 색조화장품 | 내수 | 19,688 | 22,325 | 55,479 | 74,442 |
| 소계 | 19,688 | 22,325 | 55,479 | 74,442 | |||||
| 무석콜마 | 화장품 | 제품, 상품 | 기초, 기능성 / 색조화장품 | 내수 | 83,086 | 49,269 | 21,505 | 557 | |
| 소계 | 83,086 | 49,269 | 21,505 | - | |||||
| PTP(Seokoh, Inc) | 화장품 | 제품, 상품 | 기초, 기능성 / 색조화장품 | 내수 | 17,604 | 29,539 | 50,972 | 55,601 | |
| 소계 | 17,604 | 29,539 | 50,972 | 55,601 | |||||
| CSR | 화장품 | 제품, 상품 | 기초, 기능성 / 색조화장품 | 내수 | 34,046 | 33,178 | 36,319 | 32,561 | |
| 소계 | 34,046 | 33,178 | 36,319 | 32,561 | |||||
| 합계 | 수출 | 46,298 | 66,528 | 73,815 | 81,933 | ||||
| 내수 | 1,152,937 | 1,274,204 | 1,487,664 | 1,308,035 | |||||
| 연결조정 | (15,197) | (18,651) | (20,758) | (32,103) | |||||
| 합계 | 1,184,038 | 1,322,081 | 1,540,721 | 1,357,865 | |||||
| 자료 : 당사 2021년 3분기보고서, 2020년 사업보고서 ※ K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. ※ 2020년 12월 28일 한국콜마 별도 제약 사업부문 매각이 완료되어 2021년 3분기 및 2020년 집계에서 제외되어 있습니다. 단, 2019년 및 2018년 집계에는 한국콜마 별도 제약 사업부문 실적이 포함되어 있습니다. ※ 에이치케이이노엔의 경우 2018년 1분기 중 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다. ※ 한국콜마의 임대매출은 화장품에 포함되어 있습니다. |
당사 국내 법인의 경우 수출이 발생하고 있으며 수출 금액 합계는 2021년 3분기 기준 463억원으로 연결 매출 대비 비중은 약 3.9% 수준입니다. 한편 당사 해외 법인의 경우 전액 내수(현지) 매출로 구성되어 있으며, 해외법인 매출 합계는 2021년 3분기 기준 1,544억원 수준으로, 연결 매출 대비 비중은 약 13.0% 수준입니다.
또한 당사는 일부 원재료를 해외에서 조달하고 있어 환율 변동에 영향을 받을 수 있습니다. 2021년 3분기말 당사 주요 원재료 등 현황 및 최근 당사 주요 원재료 등의 가격변동추이는 아래와 같습니다.
| [주요 원재료 등의 현황] |
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매입유형 | 품목 | 구체적용도 | 매입액 | 비중(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 화장품 | 원료 | 글리세린 등 | 보습제 외 | 131,684 | 22.71 | 크로다유럽 |
| 자재 | 토너 용기, 캡 등 | 포장재 외 | 162,965 | 28.10 | 펌텍코리아 ㈜, DYP | |
| 소계 | 294,649 | 50.81 | - | |||
| 제약 | 원료 | 테고프라잔 등 | 케이캡정 원료 외 | 58,218 | 10.04 | 중국 Sinolite, 일본 Kureha 외 |
| 상품 | 슈가논정 5mg 등 | 의약품 완제품 외 | 179,798 | 31.00 | 한국엠에스디 | |
| 자재 | 프리필드시린지 등 | 에포카인주 주사기 외 | 17,991 | 3.10 | 벡톤디킨슨코리아 외 | |
| 소계 | 256,007 | 44.14 | - | |||
| 식품 | 원료 | 미배아발효추출물에스 등 | 컨디션 원료 외 | 2,085 | 0.36 | 엠에스씨 외 |
| 상품 | 컨디션환스틱 등 | 컨디션환 외 | 25,123 | 4.33 | 동원시스템즈 | |
| 자재 | 헛개수500ml PET 등 | 헛개수 PET병 외 | 2,060 | 0.36 | 금비 | |
| 소계 | 29,268 | 5.05 | - | |||
| 합계 | 579,924 | 100.00 | - | |||
| 자료 : 당사 2021년 3분기보고서 ※ K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. |
| [주요 원재료 등의 가격변동추이] |
| (단위 : 원/kg당 , EA) |
| 사업부문 | 품 목 | 2021년 3분기 | 2020년 | 2019년 |
|---|---|---|---|---|
| 화장품 | 글리세린 | 1,853 | 930 | 930 |
| EMD | 60,566 | 59,016 | 58,122 | |
| 제약 | 테고프라잔 | 5,416,752 | 7,373,259 | 8,175,000 |
| 구형흡착탄 | 316,817 | 336,047 | 324,000 | |
| 식품 | 컨디션파워 100ml 병 | 67 | 69 | 69 |
| 미배아발효추출물에스 | 15,000 | 15,000 | 15,000 |
| 자료 : 당사 2021년 3분기보고서 |
한편 당사는 해외 종속법인 등과 관련하여 외화 자산 및 부채를 보유하고 있어 환율 변동에 따라 자산/부채 가치가 변동될 수 있습니다. 2021년 3분기말 기준 당사 및 종속법인을 포함하는 연결실체의 재무현황은 아래와 같습니다.
| [연결실체의 재무현황] |
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 지배기업 | 종속기업 | 종속기업 | 종속기업 | 종속기업 | 종속기업 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한국콜마(주) | 에이치케이 이노엔(주)(주1) |
Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd. |
Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd. |
Seokoh, Inc. (주2) |
CSR Cosmetic Solutions Inc. |
|
| 자산 | 987,642 | 1,861,621 | 41,036 | 127,536 | 41,196 | 39,917 |
| 부채 | 362,657 | 719,055 | 41,998 | 132,009 | 45,547 | 27,506 |
| 자본 | 624,985 | 1,142,566 | -961 | -4,473 | -4,351 | 12,411 |
| 매출액 | 484,407 | 560,404 | 19,688 | 83,086 | 17,604 | 34,046 |
| 분기순손익 | 37,915 | 15,697 | -1,400 | -8,215 | -3,597 | 420 |
| 총포괄손익 | 37,917 | 15,705 | -1,422 | -8,239 | -4,698 | 1,403 |
| 자료 : 당사 2021년 3분기보고서 (주1) 에이치케이이노엔(주)의 요약재무정보는 Hankol Healthcare Vina Co., Ltd.의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다. (주2) Seokoh, Inc.의 요약재무정보는 Process Technologies and Packaging, LLC.의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다. |
2020년말 기준 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세후이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 세후이익 및 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|
| 2020년말 | 2019년말 | |||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 1,850,221 | (1,850,221) | 703,041 | (703,041) |
| JPY | (161,174) | 161,174 | (70,407) | 70,407 |
| CNY | 409,024 | (409,024) | 109,407 | (109,407) |
| EUR | 5,635 | (5,635) | (67,103) | 67,103 |
| SGD | - | - | 205 | (205) |
| GBP | (3,437) | 3,437 | (28,565) | 28,565 |
| CAD | 0.272 | (0.272) | - | - |
| CHF | (26,902) | 26,902 | - | - |
| 합계 | 2,073,367 | (2,073,367) | 646,578 | (646,578) |
| 자료 : 당사 2020년 사업보고서 ※ K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. |
당사의 손익 및 재무에 주요 영향을 미치는 통화는 달러화로서, 최근 3년간(2019.02.17 ~ 2022.02.16) 원달러 환율은 평균 1,166.35원을 기록하였으며, 2020년 03월 20일 최고치인 1,280.10원, 2020년 12월 08일 최저치인 1,082.70원을 기록한 이후 2022년 02월 16일 현재 1,198.50원을 기록 중에 있습니다. 최근 미국을 비롯한 주요국의 통화정책 및 국제관계에 따라 원/달러 환율의 변동성이 높은 수준을 보이고 있는 점 유의하여 주시기 바랍니다. 원/달러 환율 추이는 아래와 같습니다.
| [원/달러 환율 추이] |
 |
|
최근 3년 원달러 환율추이 |
| 자료 : 서울외국환중개 |
당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 하지만 글로벌 경제환경의 급격한 변화로 인하여 외환시장의 변동성이 급격히 증가하게 되면 당사의 외화관련 손익에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
| 자. 2021년 잠정실적 관련 사항 당사의 2021년 연결 실적을 잠정 집계한 결과, 매출액 1조 5,863억원, 영업이익 842억원, 당기순이익 497억원을 기록한 것으로 나타났습니다. 2020년 연결 매출액 1조 3,221억원, 영업이익 1,217억원, 당기순이익 1,606억원 대비 각각 +20.0%, -30.8%, -69.1%의 증감률을 기록하였습니다. 국내 화장품 영업망 확대, 자회사 HK이노엔의 신약 케이캡 처방증가 및 백신 신사업 진출 등으로 인하여 매출은 증가하였으나, 20년 제약사업부 매각에 따른 기저효과, 자회사 상장에 따른 일시적 비용 발생 및 COVID-19로 인한 숙취해소음료 소비 감소 등으로 인하여 영업이익 및 당기순이익은 감소한 것으로 판단됩니다. 한편 상기 실적은 외부감사인의 회계 감사 결과에 따라 변동될 수 있으므로 추후 공시될 연결감사보고서를 반드시 확인하여 주시기 바랍니다. |
당사는 2022년 02월 21일 "매출액또는손익구조30%(대규모법인은15%)이상변경"을 공시하였습니다. 공시 내용은 아래와 같습니다.
[매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인 15%)이상 변경]
| ※ 동 정보는 동사가 작성한 결산자료로서, 외부감사인의 감사결과 수치가 변경 될 수 있으므로 추후 「감사보고서 제출」공시를 반드시 확인하여 주시기 바랍니다. |
|||||
| 1. 재무제표의 종류 | 연결 | ||||
| 2. 매출액 또는 손익구조 변동내용(단위:천원) | 당해사업연도 | 직전사업연도 | 증감금액 | 증감비율(%) | |
| - 매출액(재화의 판매 및 용역의 제공에 따른 수익액에 한함) | 1,586,332,710 | 1,322,081,318 | 264,251,392 | 20.0 | |
| - 영업이익 | 84,223,291 | 121,679,127 | -37,455,836 | -30.8 | |
| - 법인세비용차감전계속사업이익 | 67,634,205 | 221,636,491 | -154,002,286 | -69.5 | |
| - 당기순이익 | 49,685,987 | 160,566,241 | -110,880,254 | -69.1 | |
| - 대규모법인여부 | 해당 | ||||
| 3. 재무현황(단위:천원) | 당해사업연도 | 직전사업연도 | |||
| - 자산총계 | 2,610,586,631 | 2,489,599,417 | |||
| - 부채총계 | 1,244,877,241 | 1,490,357,400 | |||
| - 자본총계 | 1,365,709,389 | 999,242,017 | |||
| - 자본금 | 11,440,590 | 11,440,590 | |||
| - 자본총계/자본금 비율(%) | 11,937.4 | 8,734.2 | |||
| 4. 매출액 또는 손익구조 변동 주요원인 | - 국내 화장품 영업망 확대에 따른 매출 성장 - 20년 제약사업부 매각에 따른 기저효과 - 자회사 상장에 따른 일시적 비용 발생 - 자회사 HK이노엔의 신약 케이캡 처방증가에 따른 매출성장 - 백신 신사업에 따른 매출 증가 - COVID-19로 인한 숙취해소음료 소비 감소에 따른 이익 감소 |
||||
| 5. 이사회결의일(결정일) | 2022-02-21 | ||||
| - 사외이사 참석여부 | 참석(명) | 2 | |||
| 불참(명) | 0 | ||||
| - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 | 참석 | ||||
| 6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 | |||||
| -상기 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준 영업실적입니다. -상기 실적은 외부감사인의 회계 감사 결과에 따라 변동될 수 있으므로 추후 공시될 연결감사보고서를 반드시 확인하여 주시기 바랍니다. |
|||||
| ※ 관련공시 | - | ||||
[지배회사의 추가공시사항]
| 구분 | 재무제표 | 당해 사업연도 | 직전 사업연도 |
| 비지배지분 제외 자본총계(단위 : 천원) | 연결 | 689,755,350 | 623,679,401 |
| 자본총계˚/ 자본금 비율(%) (˚비지배지분은 제외) | 연결 | 6,029.0 | 5,451.5 |
| 매출액(재화의 판매 및 용역의 제공에 따른 수익액에 한함)(단위:천원) | 별도 | 632,823,513 | 609,200,623 |
| 자료: 당사 전자공시 |
당사의 2021년 연결 실적을 잠정 집계한 결과, 매출액 1조 5,863억원, 영업이익 842억원, 당기순이익 497억원을 기록한 것으로 나타났습니다. 2020년 연결 매출액 1조 3,221억원, 영업이익 1,217억원, 당기순이익 1,606억원 대비 각각 +20.0%, -30.8%, -69.1%의 증감률을 기록하였습니다. 국내 화장품 영업망 확대, 자회사 HK이노엔의 신약 케이캡 처방증가 및 백신 신사업 진출 등으로 인하여 매출은 증가하였으나, 20년 제약사업부 매각에 따른 기저효과, 자회사 상장에 따른 일시적 비용 발생 및 COVID-19로 인한 숙취해소음료 소비 감소 등으로 인하여 영업이익 및 당기순이익은 감소한 것으로 판단됩니다. 한편 상기 실적은 외부감사인의 회계 감사 결과에 따라 변동될 수 있으므로 추후 공시될 연결감사보고서를 반드시 확인하여 주시기 바랍니다.
한편 당사의 별도 기준 영업 잠정 실적은 아래를 참조하여 주시기 바랍니다.
영업(잠정)실적(공정공시)
| ※ 동 정보는 잠정치로서 향후 확정치와는 다를 수 있음. | ||||||
| 1. 실적내용 | 단위 : 백만원, % | |||||
| 구분 | 당기실적 | 전기실적 | 전기대비증감율(%) | 전년동기실적 | 전년동기대비증감율(%) | |
| (21.4분기) | (21.3분기) | (20.4분기) | ||||
| 매출액 | 당해실적 | 148,417 | 141,840 | 4.6 | 137,483 | 8.0 |
| 누계실적 | 632,824 | 484,407 | 30.6 | 609,201 | 3.9 | |
| 영업이익 | 당해실적 | 19,606 | 10,355 | 89.3 | 7,052 | 178.0 |
| 누계실적 | 65,642 | 46,037 | 42.6 | 50,356 | 30.4 | |
| 법인세비용차감전계속사업이익 | 당해실적 | 11,798 | 14,799 | -20.3 | 115,393 | -89.8 |
| 누계실적 | 61,817 | 50,020 | 23.6 | 153,201 | -59.7 | |
| 당기순이익 | 당해실적 | 10,491 | 11,218 | -6.5 | 79,403 | -86.8 |
| 누계실적 | 48,406 | 37,915 | 27.7 | 120,834 | -59.9 | |
| - | - | - | - | - | - | |
| 2. 정보제공내역 | 정보제공자 | 한국콜마 재무팀 | ||||
| 정보제공대상자 | 국내외 투자자 및 언론사 | |||||
| 정보제공(예정)일시 | 공정공시 후 수시제공 | |||||
| 행사명(장소) | - | |||||
| 3. 연락처(관련부서/전화번호) | 한국콜마 재무팀 (02-515-5150) | |||||
| 4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 | ||||||
| - 상기실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용한 별도재무제표 기준입니다. - 상기실적은 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 자료이므로 외부감사인의 감사과정에서 변경될 수 있습니다. - 2020년 4분기 제약부문 사업부 매각 양도이익이 법인세비용차감전계속사업이익 및 당기순이익에 포함되어있습니다. |
||||||
| ※ 관련공시 | - | |||||
| 자료: 당사 전자공시 |
3. 기타위험
| 가. 금번 발행되는 제4-1회 및 제4-2회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나, 매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있습니다. |
본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장요건을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 요 건 | 요건 충족 여부 |
|---|---|---|
| 발행회사 | 자본금이 5억원 이상일 것 | 충족 |
| 모집 또는 매출 | 모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것 | 충족 |
| 발행총액 | 발행액면총액이 3억원 이상일 것 | 충족 |
| 미상환발행총액 | 당해 채무증권의 미상환발행총액이 3억원 이상일 것 | 충족 |
본 사채의 상장신청은 수요예측 결과를 반영한 정정공시 이후 할 예정이며, 상장예정일은 2022년 03월 02일입니다. 상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채무증권 상장요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나 급변하고 있는 채권시장 상황에 의해 영향을 받을 가능성은 배제할 수 없으며 또한 상장 이후 채권 수급에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있음을 유의하시기 바랍니다.
한편, 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다.
| 나. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. |
당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.
| 다. 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다. |
본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.
| 라. 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 끼칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있으므로, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다. |
| 마. 본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 금융기관 등이 보증한 것이 아니며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 또한 본 사채는 무보증 공모사채이며, 본 채권의 원리금 상환을 한국콜마(주)가 전적으로 책임집니다. |
| 바. 본 사채는 한국기업평가(주), NICE신용평가(주)로부터 A-등급을 받았습니다. |
당사는 증권 인수업무에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행할 제4-1회 및 제4-2회 무보증 공모사채에 대하여 회사채 신용등급 결정을 위해 2개 신용평가 전문기관으로부터 동 사채의 신용등급을 A-등급으로 받았습니다.
당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 끼칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.
금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자 여러분께서는 투자 의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.
IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)
| 공동대표주관회사인 NH투자증권(주), KB증권(주) (이하 "공동대표주관회사")는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조 4항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다. "공동대표주관회사"는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상 (자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다. 다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 각사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다. 본 채무증권의 신용등급은 A- 등급으로 "공동대표주관회사"의 내부 규정상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다. 본 장에 기재된 분석의견은 "공동대표주관회사"가 기업실사과정을 통해 발행회사인 한국콜마(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 본 사채의 "공동대표주관회사"가 투자자에게 본건 무보증사채 공모 투자여부에 관한 경영 및 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아닙니다. 또한 본 평가의견에 기재된내용 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 최초 예측치와는 다른 결과를 가져올 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다. |
1. 분석기관
| 구 분 | 증권회사 | |
|---|---|---|
| 회사명 | 고유번호 | |
| 공동대표주관회사 | NH투자증권 주식회사 | 00120182 |
| 공동대표주관회사 | KB증권 주식회사 | 00164876 |
2. 분석의 개요
(가) 실사 일정
| 구 분 | 일 시 |
|---|---|
| 기업실사 기간 | 2022.02.03 ~ 2022.02.16 |
| 방문실사 | 2022.02.09 |
| 실사보고서 작성 완료 | 2022.02.17 |
| 증권신고서 제출 | 2022.02.17 |
(나) 실사참여자
[공동대표주관회사]
| 소속기관 | 부서 | 성명 | 직책 | 실사업무분장 | 참여기간 |
|---|---|---|---|---|---|
| NH투자증권(주) | Technology Industry부 | 배광수 | 이사/부서장 | 기업실사 총괄 | 2022년 02월 03일 ~ 2022년 02월 16일 |
| NH투자증권(주) | Technology Industry부 | 김시우 | 팀장 | 기업실사 책임 | 2022년 02월 03일 ~ 2022년 02월 16일 |
| NH투자증권(주) | Technology Industry부 | 신동헌 | 대리 | 기업실사 실무 | 2022년 02월 03일 ~ 2022년 02월 16일 |
| NH투자증권(주) | Technology Industry부 | 양창모 | 주임 | 기업실사 실무 | 2022년 02월 03일 ~ 2022년 02월 16일 |
| NH투자증권(주) | Technology Industry부 | 김승현 | 주임 | 기업실사 실무 | 2022년 02월 03일 ~ 2022년 02월 16일 |
| KB증권(주) | 기업금융부 | 정세화 | 이사 | 기업실사 총괄 | 2022년 02월 03일 ~ 2022년 02월 16일 |
| KB증권(주) | 기업금융부 | 고기태 | 팀장 | 기업실사 책임 | 2022년 02월 03일 ~ 2022년 02월 16일 |
| KB증권(주) | 기업금융부 | 이재윤 | 과장 | 기업실사 실무 | 2022년 02월 03일 ~ 2022년 02월 16일 |
| KB증권(주) | 기업금융부 | 김재붕 | 주임 | 기업실사 실무 | 2022년 02월 03일 ~ 2022년 02월 16일 |
[발행회사]
| 소속기관 | 부서 | 성명 | 직책 | 재무총괄 |
|---|---|---|---|---|
| 한국콜마(주) | 재무팀 | 김현진 | 팀장 | 재무담당 |
| 한국콜마(주) | 재무팀 | 김유정 | 대리 | 재무담당 |
(다) 실사내용
상기 기업실사항목의 상세내역은 증권신고서에 첨부된 "기업실사"를 참고하시기 바랍니다.
(라) 기업실사 이행내역
| 일 자 | 장 소 | 기업 실사 내용 및 확인자료 |
|---|---|---|
| 2022.02.03 | 발행회사 본사 |
- 대표주관계약 체결 - 이사회 등 상법 절차 및 정관 등 검토 - 무보증 회사채 발행 일정 협의 - 실사 방식 및 일정 안내 |
| 2022.02.04 ~ 2022.02.08 |
발행회사 및 주관회사 본사 |
- 실사 사전요청자료목록 제공 - 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 산업 이해 - 관련 Q&A 등 |
| 2022.02.09 | 발행회사 본사 |
- 동사 사업 설명 브리핑 - 재무관련 사항, 영업실적에 대한 실사 및 인터뷰 - 사업전망 및 기타사업부 및 종속회사에 대한 질의응답 - 경영진 및 주주 변동에 대한 질의응답 - 소송 및 법적 이슈 등에 대한 질의응답 - 증권신고서 내용의 검증 - 관련 Q&A 등 |
| 2022.02.10 ~ 2022.02.16 |
발행회사 및 주관회사 본사 |
- 동사 공시서류(사업보고서 및 감사보고서 등) 검토 - 외부 전문기관 자료 확인 - 업계관련 자료 확인 - 기타 세부사항 확인 - 실사 추가 내역(자금조달 내역 등) 확인 - 사업부별 주요 사항 질의응답 - 투자위험요소 세부사항 체크 |
| 2022.02.17 | 발행회사 및 주관회사 본사 |
- 이사회의사록, 원리금지급대행계약서, 인수계약서, 사채모집위탁계약서, 특수관계여부검토서, 증권신고서, 신용평가서, 기업실사 등 각종 계약서류 및 신고서류 최종 확인 |
(마) 실사 세부내용 및 검토자료 내역
- 동 증권신고서의 첨부되어 있는 "기업실사"를 참조하시기 바랍니다.
3. 종합평가의견
가. 동사 및 동사의 종속회사는 화장품 ODM, 전문의약품 및 HB&B 사업을 영위하고 있습니다. 사업부문별로 보면 한국콜마 및 해외 자회사(중국, 미국, 캐나다)는 화장품 ODM 사업을 영위하고 있으며, 에이치케이이노엔 주식회사와 베트남 법인은 전문의약품과 HB&B 사업을 영위하고 있습니다. 2021년 3분기 기준 화장품 ODM 사업의 매출 비중은 54%이고, 전문의약품 및 HB&B 사업의 매출 비중은 46% 입니다.
주요 제품 등의 현황은 아래와 같습니다.
| [주요 제품 등의 현황] |
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 구체적용도 | 주요 상표 등 | 2021년 3분기 | 2020년 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비중(%) | 매출액 | 비중(%) | |||||
| 화장품 | 제품 및 상품 | 기초 | 세안, 보습 | 애터미, 카버코리아, 지피클럽, 동국제약, 고운세상코스메틱 등 |
480,069 | 40.55 | 558,435 | 42.24 |
| 색조 | 피부화장 | 160,023 | 13.52 | 186,145 | 14.08 | |||
| 제약 | 제품 및 상품 | 기초수액 | 혈액 및 체액대용제 | 케이캡, 헤르벤, 로바젯 등 | 515,362 | 43.53 | 516,015 | 39.03 |
| 헤르벤 | 고혈압 치료제 (CCB) | |||||||
| 케이캡 | 위식도역류질환 치료제(P-CAB) | |||||||
| 로바젯 | 고지혈증 치료제 | |||||||
| 영양수액 | 혈중 영양분 공급제 | |||||||
| 식품 | 제품 및 상품 | 컨디션 외 | 건강기능식품 | 컨디션, 헛개수, 홍삼진 등 | 43,781 | 3.70 | 80,137 | 6.06 |
| 연결조정 | (15,197) | -1.28 | (18,651) | -1.41 | ||||
| 합계 | 1,184,038 | 100.00 | 1,322,081 | 100.00 | ||||
| 자료 : 동사 2021년 3분기보고서, 2020년 사업보고서 ※ K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. ※ 2020년 12월 28일 한국콜마 별도 제약 사업부문 매각이 완료되어 본 재무정보에는 사업 매각에 따른 영향이 반영되어 있습니다. |
나. 동사의 매출액은 2018년 1조 1,916억원 대비 2020년 1조 3,221억원으로 11.0% 증가하였으며, 영업이익은 2018년 724억원 대비 2020년 1,217억원으로 68.1% 증가하는 등 2018년부터 2020년까지 동사의 수익성은 대체로 개선 추세를 보였습니다. 특히 동사의 주요 종속회사인 에이치케이이노엔의 매출 및 영업이익이 증가세를 보이면서 2020년에는 코로나19 영향으로 인한 경영 환경의 불확실성 증가에도 불구하고 연결 기준 9.2%의 영업이익률을 기록하는 등 과거 대비 높은 수준의 수익성을 시현하였습니다. 또한 별도 제약 사업부문 매각에 따라 1,637억원의 중단사업양도이익이 발생함에 따라 2020년 순이익(률)은 1,606억원(12.1%)을 기록하였습니다. 동사의 최근 3개년 영업실적은 다음과 같습니다.
| [동사의 최근 3개년 영업실적] |
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 2021년 3분기 | 2020년 3분기 | 2020년 | 2019년 | 2018년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 1,184,038 | 973,144 | 1,322,081 | 1,378,886 | 1,191,559 |
| 매출총이익 | 318,864 | 297,208 | 426,297 | 396,130 | 300,513 |
| 영업이익 | 58,348 | 69,726 | 121,679 | 99,832 | 72,403 |
| 법인세비용차감전순이익 | 47,063 | 40,661 | 221,636 | 45,239 | 37,138 |
| 당기순이익 | 34,182 | 36,302 | 160,566 | 33,638 | 36,805 |
| 매출총이익률 | 26.9% | 30.5% | 32.2% | 28.7% | 25.2% |
| 영업이익률 | 4.9% | 7.2% | 9.2% | 7.2% | 6.1% |
| 순이익률 | 2.9% | 3.7% | 12.1% | 2.4% | 3.1% |
| 자료 : 동사 2021년 3분기보고서, 2020년 사업보고서 ※ K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. ※ 2020년 12월 28일 한국콜마 별도 제약 사업부문 매각이 완료되어 본 재무정보에는 사업 매각에 따른 영향이 반영되어 있습니다. |
한편 2021년 3분기 기준으로는 매출액 1조 1,840억원을 기록하여 전년 동기 대비 21.7% 증가하였으나, 영업이익은 583억원을 기록하여 전년 동기 대비 16.3% 감소하였습니다. 화장품 부문에서 수익성 높은 주요 고객에 대한 매출이 감소한 점, 의약품 부문에서 한국MSD의 백신 유통, 판매로 원가율이 높은 상품매출의 비중이 늘어난 점이 전년 동기 대비 매출 증가에도 불구하고 영업이익(률)이 감소한 주요 원인으로 판단됩니다. 특히 식품 부문의 경우 매출액 감소 및 판관비 증가로 인하여 영업적자를 시현하였으며, 에이치케이이노엔 상장 관련 일회성 비용 75억원 등 영업비용 증가 요인이 추가되면서 2021년 3분기 영업이익률은 4.9%로 전년 동기 7.2% 대비 2.3%p. 감소하였습니다. 2021년 3분기 및 2020년 3분기 부문별 영업손익은 다음과 같습니다.
| [2021년 3분기 및 2020년 3분기 부문별 영업손익] |
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 2021년 3분기 | 2020년 3분기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 화장품 | 의약품 | 식품 | 소계 | 화장품 | 의약품 | 식품 | 소계 | |
| 매출액 | 624,895 | 515,362 | 43,781 | 1,184,038 | 559,366 | 353,708 | 60,070 | 973,144 |
| 영업손익 | 22,049 | 44,687 | -8,389 | 58,348 | 27,926 | 38,975 | 2,824 | 69,726 |
| 자료 : 동사 2021년 3분기보고서 ※ K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. ※ 2020년 12월 28일 한국콜마 별도 제약 사업부문 매각이 완료되어 본 재무정보에는 사업 매각에 따른 영향이 반영되어 있습니다. |
다. 동사의 연결 기준 부채비율은 2019년말 183.1%, 2020년말 149.1%, 2021년 3분기 기준 94.3%으로 점차적으로 감소하고 있는 추세이며, 특히 2021년 3분기에는 전 분기 대비 급격히 감소하였습니다. 2021년 3분기말 기준으로는 종속회사인 에이치케이이노엔의 기업공개(IPO) 등 효과로 인하여 자본총계가 전년말 대비 3,546억원 증가한 1조 3,538억원을 기록하였으며, 차입금도 추가로 감소하여 부채총계는 전년말 대비 2,139억원 감소한 1조 2,764억원을 기록하였습니다. 이에 따른 2021년 3분기말 자산총계는 전년말 대비 1,407억원 증가한 2조 6,303억원을 기록하였으며, 부채비율은 94.3%를 기록하여 100% 미만으로 감소한 상태입니다.
한편, 동사의 유동비율은 2018년말 107.3%, 2019년말 91.3% 및 2020년말 112.9%를 기록하였으며, 2021년 3분기말 기준 108.9%를 기록 중에 있습니다. 유동비율은 기업의 지급능력을 보여주는 지표로 100% 미만을 기록할 경우 1년 내 만기 도래하는 부채에 대하여 자력 상환이 어려울 수 있습니다. 동사 재무안정성 지표는 다음과 같습니다.
| [재무안정성 지표] |
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2021년 3분기 | 2020년 | 2019년 | 2018년 |
|---|---|---|---|---|
| 부채비율 | 94.3% | 149.1% | 183.1% | 170.0% |
| 유동비율 | 108.9% | 112.9% | 91.3% | 107.3% |
| 총차입금의존도 | 33.5% | 42.9% | 47.8% | 50.6% |
| 순차입금의존도 | 26.8% | 27.8% | 42.9% | 47.1% |
| 자료 : 동사 2021년 3분기보고서, 2020년 사업보고서 주) K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. |
라. 2021년 3분기말 연결 기준 동사 총자산은 약 2조 6,303억원이며, 총 자산의 5%는 약 1,315억원입니다. 동사가 출자한 타법인 중 2021년 3분기말 기준 장부가액이 동사 총자산의 5% 이상을 차지하는 회사는 에이치케이이노엔(주)이 있습니다. 동사가 출자한 타법인 현황은 다음과 같습니다.
| [동사 타법인출자 현황] |
| (단위: 백만원, 주, %) |
| 법인명 | 상장 여부 |
최초취득일자 | 출자 목적 |
최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부 가액 |
취득(처분) | 평가 손익 |
수량 | 지분율 | 장부 가액 |
총자산 | 당기 순손익 |
||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 한국화장품공업협동조합 | 비상장 | - | 단순투자 | 50 | 100 | 20.16 | 61 | -100 | -61 | - | - | - | - | 741 | 1 |
| 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사 | 비상장 | 2016년 10월 04일 | 단순투자 | 26 | 10,000,000,000 | 1.94 | 10,033 | -1,291,893,791 | -1,292 | - | 8,708,106,209 | 1.94 | 8,741 | 498,713 | -2,268 |
| 히트 사모투자합자회사 | 비상장 | 2017년 09월 28일 | 단순투자 | 703 | 702,564,103 | 5.13 | 681 | - | - | - | 702,564,103 | 5.13 | 681 | 12,686 | -210 |
| 성동임팩트 벤처투자조합 | 비상장 | 2020년 12월 15일 | 단순투자 | 100 | 100 | 10.00 | 100 | 50 | 50 | - | 150 | 10.00 | 150 | 1,250 | -2 |
| 알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사 | 비상장 | 2021년 02월 17일 | 단순투자 | 1,050 | - | - | - | 1,830,000,000 | 1,830 | - | 1,830,000,000 | 49.50 | 1,830 | - | - |
| 고릴라엔코어 친환경 신기술투자조합 1호 | 비상장 | 2021년 04월 08일 | 단순투자 | 500 | - | - | - | 500 | 500 | - | 500 | 2.62 | 500 | - | - |
| (주)라카코스메틱스 | 비상장 | 2021년 04월 15일 | 단순투자 | 3,800 | - | - | - | - | 3,800 | - | - | 33.00 | 3,800 | 1,534 | -1,548 |
| Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd. | 비상장 | 2007년 06월 27일 | 경영참여 | 463 | - | 100.00 | 2,048 | - | - | - | - | 100.00 | 2,048 | 40,560 | -3,497 |
| Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd. | 비상장 | 2016년 09월 09일 | 경영참여 | 13,282 | - | 100.00 | 15,612 | - | - | - | - | 100.00 | 15,612 | 104,018 | -13,219 |
| Seokoh, Inc. | 비상장 | 2016년 10월 05일 | 경영참여 | 17,029 | 15,300,000 | 100.00 | - | - | - | - | 15,300,000 | 100.00 | - | 41,044 | -26,647 |
| CSR Cosmetic Solutions Inc. | 비상장 | 2017년 01월 17일 | 경영참여 | 11,854 | 100 | 100.00 | 14,006 | - | - | - | 100 | 100.00 | 14,006 | 23,503 | 1,120 |
| 에이치케이이노엔(주) (주1) | 상장 | 2020년 04월 01일 | 경영참여 | 360,082 | 11,251,420 | 50.71 | 360,082 | 934,579 | 50,000 | - | 12,185,999 | 42.16 | 410,082 | 1,613,268 | 27,028 |
| 합 계 | 10,729,115,823 | - | 402,623 | 539,041,238 | 54,827 | - | 11,268,157,061 | - | 457,450 | 2,337,317 | -19,242 | ||||
| 주1) 에이치케이이노엔(주)는 2021년 8월 9일 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기 중 유상증자로 및 상장으로 인해 당사의 지분율이 50.71%에서 42.16%로 감소하였습니다. 주2) 최근사업연도 재무현황에 2020년 기말 재무정보를 기입했습니다. |
마. 2021년말 현재 당사는 채무부존재확인 및 고시취소청구 등과 관련하여 원고로 계류 중인 소송사건은 5건으로 소송가액은 1,905,556천원이며, 특허등록무효심판 및 손해배상과 관련하여 피고로 계류 중인 소송사건은 6건으로 소송가액은 2,101,741천원입니다. 이외 제재 등과 관련한 사항으로 동사는 2020년 6월 10일 서울지방고용노동청로부터 산업안전보건법 위반으로 과태료 4,000,000원 처분을 받은 바 있습니다. 또한 동사의 자회사인 에이치케이이노엔 주식회사는 2021년 2월 24일 식품의약품안전처로부터 약사법 위반으로 안플레이드정 100mg에 대해 3개월 판매업무중지 처분을 받은 바 있습니다.
바. 위와 같은 제반사항 및 이용가능한 정보를 고려할 때 금번 발행되는 동사의 제4-1회 및 제4-2회 무보증사채의 원리금 상환은 무난할 것으로 사료되나, 국내외 거시경제 변수변화로 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 이번 발행과 관련하여 NICE신용평가(주) 및 한국기업평가(주)에서 평정한 동사의 회사채 평정등급은 A-등급(긍정적)입니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 투자의사결정시 고려하시기 바랍니다.
| 2022.02.17. |
| 공동대표주관회사 NH투자증권 주식회사 |
| 대표이사 정 영 채 (인) |
| 공동대표주관회사 KB증권 주식회사 |
| 대표이사 김 성 현 (인) |
V. 자금의 사용목적
1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달금액
| [회 차: 4-1] | (단위: 원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 모집 또는 매출총액(1) | 90,000,000,000 |
| 발행제비용(2) | 224,120,000 |
| 순수입금[(1)-(2)] | 89,775,880,000 |
| 주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다. |
| [회 차: 4-2] | (단위: 원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 모집 또는 매출총액(1) | 60,000,000,000 |
| 발행제비용(2) | 167,220,000 |
| 순수입금[(1)-(2)] | 59,832,780,000 |
| 주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다. |
나. 발행제비용의 내역
| [회 차: 4-1] | (단위: 원) |
| 구 분 | 금 액 | 계산근거 |
|---|---|---|
| 인수수수료 | 135,000,000 | 총 인수금액 × 0.15% |
| 사채관리수수료 | 3,500,000 | 정액 |
| 신용평가수수료 | 30,000,000 | 한기평, NICE신평 (VAT별도) |
| 발행분담금 | 54,000,000 | 발행가액 × 0.06% (만기 1년 초과 2년 이하) |
| 상장수수료 | 1,400,000 | 500억원 이상 1,000억원 미만 |
| 상장연부과금 | 200,000 | 1년당 100,000원 (최대 50만원) |
| 전자등록수수료 | - | (주2) |
| 표준코드 수수료 | 20,000 | 건당 20,000원 |
| 합 계 | 224,120,000 |
| 주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다. 주2) 당사의 경우 일자리우수기업으로 채권등록수수료 면제대상입니다. |
| [회 차: 4-2] | (단위: 원) |
| 구 분 | 금 액 | 계산근거 |
|---|---|---|
| 인수수수료 | 90,000,000 | 총 인수금액 × 0.15% |
| 사채관리수수료 | 3,500,000 | 정액 |
| 신용평가수수료 | 30,000,000 | 한기평, NICE신평 (VAT별도) |
| 발행분담금 | 42,000,000 | 발행가액 × 0.07% (만기 2년 초과) |
| 상장수수료 | 1,400,000 | 500억원 이상 1,000억원 미만 |
| 상장연부과금 | 300,000 | 1년당 100,000원 (최대 50만원) |
| 전자등록수수료 | - | (주2) |
| 표준코드 수수료 | 20,000 | 건당 20,000원 |
| 합 계 | 167,220,000 |
| 주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다. 주2) 당사의 경우 일자리우수기업으로 채권등록수수료 면제대상입니다. |
2. 자금의 사용목적
가. 자금의 사용목적
| 회차 : | 4-1 | (기준일 : | 2022년 02월 22일 | ) | (단위 : 원) |
| 시설자금 | 영업양수 자금 |
운영자금 | 채무상환 자금 |
타법인증권 취득자금 |
기타 | 계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | 40,000,000,000 | 50,000,000,000 | - | - | 90,000,000,000 | - |
| 회차 : | 4-2 | (기준일 : | 2022년 02월 22일 | ) | (단위 : 원) |
| 시설자금 | 영업양수 자금 |
운영자금 | 채무상환 자금 |
타법인증권 취득자금 |
기타 | 계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | 10,000,000,000 | 50,000,000,000 | - | - | 60,000,000,000 | - |
나. 자금의 세부사용 내역
금번 당사가 발행하는 제4-1회 및 제4-2회 무보증사채 모집 자금 총 1,500억원은 채무상환자금 및 운영자금으로서 당사가 기존 발행한 제3회 공모회사채 상환 및 원부자재 대금 지급을 위한 운영자금 확보에 사용할 예정입니다.
| [채무상환자금 세부 사용 내역] |
| (단위 : 억원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 제3회 공모회사채 |
2019-03-08 |
2022-03-08 |
2,542 | 1,000 |
| 합계 | 1,000 | |||
| 주) 금번 회사채 발행을 통한 자금조달 금액은 상기 자금 사용 예정 시기까지 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다. |
| [운영자금 세부 사용내역] |
| (단위 : 억원) |
| 구분 | 금액 | 사용기간 | 지급처 |
|---|---|---|---|
| 원부자재 매입 |
500 |
2022년 중 |
원부자재 판매 회사 |
| 주1) 금번 사채 발행으로 조달한 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용 예정입니다. 주2) 부족분은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다. |
VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항
1. 시장조성 등
- 해당사항 없습니다.
2. 이자보상비율
| (단위: 억원, 배) |
| 항 목 | 2021년 3분기 | 2020년 3분기 | 2020년 | 2019년 | 2018년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업이익(A) | 583 | 697 | 1,217 | 998 | 724 |
| 이자비용(B) | 231 | 288 | 373 | 534 | 334 |
| 이자수익(C) | 25 | 13 | 14 | 26 | 22 |
| 순이자비용(D=B-C) | 206 | 275 | 359 | 508 | 312 |
| 이자보상비율(A/D) | 2.8 | 2.5 | 3.4 | 2.0 | 2.3 |
| 자료 : 당사 분기보고서 및 연결감사보고서 ※ K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. ※ 2020년 12월 28일 한국콜마 별도 제약 사업부문 매각이 완료되어 상기 재무정보의 영업이익 집계에서 제외되어 있습니다. |
이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 수급상황 및 가격은 변동성이 크지만, 당사는 지속적으로 이자보상비율 1배 이상을 유지하고 있습니다. 당사의 영업이익을 통해 이자비용을 충분히 감내할 수 있는 수준임에 따라 당사의 차입금에 대한 이자비용 지불능력은 양호한 수준으로 판단됩니다.
3. 미상환 사채의 현황
가. 채무증권 발행 세부실적
|
(기준일 : |
2022년 02월 16일 |
) |
(단위 : 백만원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) |
만기일 | 상환 여부 |
주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 한국콜마 | 회사채 | 공모 | 2017년 06월 19일 | 100,000 | 2.53 |
A(안정적) (한국기업평가, |
2020년 06월 19일 | 상환 | KB증권 삼성증권 |
| 한국콜마 | 회사채 | 공모 | 2019년 03월 08일 | 100,000 | 2.54 |
A-(안정적) (한국기업평가, |
2022년 03월 08일 | 미상환 | 미래에셋대우 |
| 한국콜마 | 기업어음증권 | 사모 | 2020년 06월 19일 | 80,000 | 3.45 | A2- (한국기업평가, NICE신용평가) |
2020년 08월 19일 | 상환 | KB증권 삼성증권 |
| 한국콜마 | 기업어음증권 | 사모 | 2020년 08월 18일 | 50,000 | 2.30 | A2- (한국기업평가, NICE신용평가) |
2021년 02월 19일 | 상환 | 기업유동성지원기구(SPV) |
| 에이치케이이노엔(주) | 회사채 | 공모 | 2019년 06월 27일 | 150,000 | 2.21 | A-(안정적) (한국기업평가, 한국신용평가) |
2022년 06월 27일 | 미상환 | KB증권 |
| 에이치케이이노엔(주) | 회사채 | 공모 | 2020년 03월 10일 | 50,000 | 1.98 | A-(안정적) (한국기업평가, 한국신용평가) |
2023년 03월 10일 | 미상환 | KB증권 |
| 에이치케이이노엔(주) |
회사채 |
공모 |
2021년 10월 27일 | 50,000 | 2.79 | A-(긍정적) (한국기업평가, 한국신용평가) |
2023년 10월 27일 | 미상환 |
KB증권 |
| 에이치케이이노엔(주) |
회사채 |
공모 |
2021년 10월 27일 | 150,000 | 2.79 | A-(긍정적) (한국기업평가, 한국신용평가) |
2024년 10월 25일 | 미상환 |
KB증권 |
| 에이치케이이노엔(주) |
전자단기사채 | 공모 | 2021년 10월 27일 |
30,000 | 1.50 | A2- (한국기업평가, 한국신용평가) |
2021년 12월 31일 |
상환 | NH투자증권 |
| 합 계 | - | - | - | 730,000 | - | - | - | - | - |
| ※ 연결대상법인인 Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd., Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd., Seokoh, Inc.,CSR Cosmetic Solutions Inc. 는 해당사항 없습니다. 주1) 2021년 8월 중 자회사인 에이치케이이노엔 상장에 따라 한국기업평가와 NICE신용평가의 당사에 대한 기업신용평가 등급이 기존 A-(안정적)에서 A-(긍정적)으로 상향되었습니다. |
나. 기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2022년 02월 16일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 |
30일초과 90일이하 |
90일초과 180일이하 |
180일초과 1년이하 |
1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
※ 당사 및 연결대상법인 모두 해당사항 없습니다.
다. 단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2022년 02월 16일 |
) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 |
30일초과 90일이하 |
90일초과 180일이하 |
180일초과 1년이하 |
합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
라. 회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2022년 02월 16일 |
) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년초과 4년이하 |
4년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | 250,000 | 100,000 | 150,000 | - | - | - | - | 500,000 |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 250,000 | 100,000 | 150,000 | - | - | - | - | 500,000 | |
※ 연결대상법인인 Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd., Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd., Seokoh, Inc.,CSR Cosmetic Solutions Inc. 는 해당사항 없습니다.
마. 신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2022년 02월 16일 |
) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 15년이하 |
15년초과 20년이하 |
20년초과 30년이하 |
30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
※ 당사 및 연결대상법인 모두 해당사항 없습니다.
마. 조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2022년 02월 16일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년초과 4년이하 |
4년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 20년이하 |
20년초과 30년이하 |
30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
※ 당사 및 연결대상법인 모두 해당사항 없습니다.
4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항
가. 신용평가회사
| 신용평가회사명 | 평가일 | 회차 | 등급 |
|---|---|---|---|
| 한국기업평가 | 2022년 02월 15일 | 제4-1회, 제4-2회 | A- |
| NICE신용평가 | 2022년 02월 14일 | 제4-1회, 제4-2회 | A- |
한편, 당사의 제4-1회 및 제4-2회 무보증사채를 발행하기 위하여 2개 신용평가회사 등급평정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 신용평가회사명 | 주요 내용 |
|---|---|
| 한국기업평가 | - 다각화된 사업포트폴리오, 수위권의 시장지위 등으로 사업안정성이 우수하다. - 사업부 매각, 자회사 IPO를 토대로 재무구조가 개선되었다. - 외형이 성장하는 가운데 우수한 재무안정성을 유지할 전망이다. |
| NICE신용평가 | - 화장품 ODM, 의약품 부문의 우수한 경쟁지위 - 사업환경 저하 불구 양호한 영업수익성 시현 - 신규투자 부담으로 중단기 현금흐름 둔화 전망 - 자회사 에이치케이이노엔 상장에 따른 재무안정성 개선 - 보유 자산을 활용한 대체자금 조달능력 우수 |
나. 평가의 개요
당사는 증권 인수업무에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행할 제4-1회 및 제4-2회 무보증사채에 대하여 각각 2개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다.
2개 신용평가회사의 회사채 등급평정은 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.
또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의 만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기 상환 확실성에 영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.
다. 평가의 결과
| 평정사 | 평정등급 | 등급의 정의 | Outlook |
|---|---|---|---|
| 한국기업평가 | A- | 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다. | 긍정적 |
| NICE신용평가 | A- | 원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. | 긍정적 |
라. 정기평가 공시에 관한 사항
(1) 평가시기
당사는 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)로 하여금 만기상환일까지 당사의 매 사업년도 결산후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.
(2) 공시방법
한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.
한국기업평가㈜ : http://www.rating.co.kr
NICE신용평가㈜ : http://www.nicerating.com
5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항
가. 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다.
나. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거 본 증권신고서의 효력발생은 정부가 이 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 또한 이 증권신고서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.
다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 주식회사 한화건설이 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.
라. 본 증권신고서에 기재된 내용은 신고서 제출일까지 발생된 것으로 본 신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하셔야 할 사항이 본 증권신고서상에 누락되어 있지 않습니다.
마. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.
제2부 발행인에 관한 사항
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요 종속회사수 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | - | 1 | - | 1 | 1 |
| 비상장 | 7 | - | 1 | 6 | 1 |
| 합계 | 7 | 1 | 1 | 7 | 2 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
2) 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규 연결 |
- | - |
| - | - | |
| 연결 제외 |
- | - |
| - | - |
나. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 '한국콜마 주식회사'이고 영문명은 'KOLMAR KOREA CO., LTD.'입니다.
다. 설립일자
당사는 2012년 10월 2일에 한국콜마주식회사로부터 분할되어 설립되었으며, 2012년 10월 19일에 유가증권시장에 상장되었습니다.
라. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지
1) 주소 : 세종특별자치시 전의면 덕고개길 12-11
2) 전화번호 : 02-515-0150
3) 홈페이지 : http://www.kolmar.co.kr
마. 중소기업 등 해당여부
| 중소기업 해당 여부 | 미해당 | |
| 벤처기업 해당 여부 | 미해당 | |
| 중견기업 해당 여부 | 해당 | |
바. 주요사업의 내용
당사는 화장품 및 의약외품의 연구개발 및 제조를 주 사업으로 하고 있으며, 자세한 내용은 본문의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
사. 신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 평가대상 유가증권 |
평가대상 유가증권의 신용등급 |
평가회사 (신용평가 등급범위) |
비고 |
|---|---|---|---|---|
| '18.03 | 전자단기사채 | A2 (Negative Review) |
한국기업평가 (대한민국) (A1 ~ D) |
- |
| '18.03 | 전자단기사채 | A2 (↓) |
NICE신용평가 (대한민국) (A1 ~ D) |
- |
| '18.04 | 기업신용평가 및 회사채 |
A- | 한국기업평가 (대한민국) (AAA ~ D) |
- |
| '18.04 | 기업신용평가 | A- | NICE신용평가 (대한민국) (AAA ~ C) |
- |
| '19.02 | 회사채(선순위) | A- | 한국기업평가 (대한민국) (AAA ~ D) |
- |
| '19.02 | 회사채(선순위) | A- | NICE신용평가 (대한민국) (AAA ~ C) |
- |
| '20.05 | 기업신용평가 | A- | 한국기업평가 (대한민국) (AAA ~ D) |
정기 평가 |
| '20.06 | 기업어음증권 | A2- | 한국기업평가 (대한민국) (A1 ~ D) |
- |
| '20.06 | 기업어음증권 | A2- | NICE신용평가 (대한민국) (A1 ~ D) |
- |
| '20.06 | 기업신용평가 | A- | NICE신용평가 (대한민국) (AAA ~ D) |
정기 평가 |
| '21.06 | 기업신용평가 | A- (안정적) |
한국기업평가 (대한민국) (AAA ~ D) |
정기 평가 |
| '21.06 | 기업신용평가 | A- (안정적) |
NICE신용평가 (대한민국) (AAA ~ D) |
정기 평가 |
| 21.08 | 기업신용평가 | A- (긍정적) |
한국기업평가 (대한민국) (AAA ~ D) |
- |
| 21.08 | 기업신용평가 | A- (긍정적) |
NICE신용평가 (대한민국) (AAA ~ D) |
- |
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부 |
주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자 |
특례상장 등 여부 |
특례상장 등 적용법규 |
|---|---|---|---|
| 유가증권시장 | 2012년 10월 19일 | - | - |
※ 당사는 2012년 10월 2일에 한국콜마주식회사로부터 분할되어 설립되었으며, 2012년 10월 19일에 유가증권시장에 상장되었습니다.
2. 회사의 연혁
가. 연혁
2017. 04. 제11회 미래패키징 신기술 정부포상 기업부문 산업부장관상,
한국생산기술원원장상 수상(산업통상자원부)
2017. 05. 오송신약대상 뷰티헬스케어부문 한국경제TV사장상 수상(한국경제TV)
2017. 08. 여주아카데미 준공
2017. 08. IR52 장영실상 수상(한국산업기술진흥협회)
2017. 11. 제43회 전국 품질분임조 경진대회 금상 수상(산업통상자원부)
2018. 01. 한국콜마, 수출입안전관리우수업체(AEO) 인증 획득
2018. 01. KRX300 지수 종목 편입
2018. 04. 에이치케이이노엔 주식회사(구 씨제이헬스케어(주)) 인수
2018. 05. 2018 월드스타어워즈(WorldStar Awards) Health&Personal care /
Medical&Pharmaceutical 부문 위너(Winner) 수상(세계포장기구(WPO))
2018. 05. 윤동한 회장, 제50회 한국의 경영자상 수상(한국능률협회)
2018. 06. 2018 대한민국 일자리 으뜸기업 선정(고용노동부)
2018. 10. 콜마화장품(무석)유한공사 준공
2018. 11. 윤동한 회장, 제12회 EY최우수 기업가상 마스터상 수상(EY한영)
2018. 12. 2018 일자리창출 유공 정부포상 산업포장 수상(고용노동부)
2019. 02. 2019 뉴시스 대한민국일자리대상 고용노동부장관상 수상(뉴시스)
2019. 03. HK inno.N, 대한민국 30호 신약 '케이캡정' 출시
2019. 07. 한국콜마, 직무발명보상 우수기업 인증 획득(특허청)
2019. 07. 국내 최초 화장품·의약품·건강기능식품 융합 연구센터
'한국콜마 종합기술원' 출범
2019. 11. HK inno.N, 제33회 약의날 동탑산업훈장 수훈
2019. 12. 한국콜마, 글로벌 비건 인증기관 영국 비건 소사이어티 인증 획득
2019. 12. 한국콜마, ISO37001(부패방지경영시스템) 인증 획득
2020. 01. 한국콜마, 국가공인시험기관 인정 획득(한국인정기구)
2020. 02. 씨제이헬스케어, 에이치케이이노엔으로 사명 변경
2020. 04. 씨케이엠(소멸법인)-에이치케이이노엔(존속법인) 합병
2020. 06. 한국콜마, '고효능 노화방지 기초화장품' IR52 장영실상 수상
(한국산업기술진흥협회)
2020. 12. 한국콜마, '스틱형 화장료 조성물의 제조방법' 미국 특허 등록
2020. 12. 헬스&뷰티 프로덕션 플랫폼 '플래닛147' 신규 설립
2020. 12. 한국콜마 제약사업부문(의약외품인 치약 사업 제외) 매각
2021. 03. 한국콜마, 세계 3대 디자인 어워드 Red Dot Design Award winner 수상
2021. 04. 한국콜마, 세계 3대 디자인 어워드 iF Design Award winner 수상
2021. 05. 한국콜마, 2021 대한민국 패키징대전 산업통상자원부장관상,
한국포장기술사회장상 수상(산업통상자원부)
2021. 05. HK콜마그룹, 신규 CI(Corporate Identity) 선포
2021. 06. 한국콜마, 세계 3대 디자인 어워드
IEDA(International Design Excellence Awards) Finalist 수상
2021. 07. 한국콜마, 직무발명보상 우수기업 2회 연속 인증 획득(특허청)
2021. 08. HK inno.N, 코스닥 상장
2021. 08. 한국콜마홀딩스·한국콜마·콜마비앤에이치,
유엔글로벌콤팩트(UNGC) 가입
2021. 09. 한국콜마, 제4회 대한민국 회계대상 최우수상 수상 _ 매경미디어그룹
2021. 09. 한국콜마, 2021 월드클래스 300 프로젝트 유공자 포상
(산업통상자원부장관상 수상)
나. 경영진의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 |
|
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 2021년 03월 26일 | 정기주총 | 사내이사 허현행, 사외이사 Thomas Shin |
사내이사 윤상현, 사내이사 강학희 |
사외이사 오성근 |
다. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
1) 2018년 2월 20일 당사는 사업 확장 및 기존 사업과의 시너지 창출을 위하여 이사회 결의를 거쳐 에이치케이이노엔(주)(구 씨제이헬스케어(주))를 인수하기로 결정하였습니다. 2018년 4월 4일, 인수계약과 관련하여 주식매매계약상 매수인으로서 보유하는 지위 및 권리의무 일체를 당사의 자회사인 씨케이엠(주)(주1)에 양도하였으며 2018년 4월 18일, 에이치케이이노엔(주)(구 씨제이헬스케어(주))에 대한 주식양수도 및 대금 지급 절차가 완료되었습니다. 본 인수에 대한 자세한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '마. 그 밖의 우발채무 등' 를 참조하시기 바랍니다.
주1) 전기 중 씨케이엠(주)는 에이치케이이노엔(주)에 흡수합병되어 소멸되었고, 에이치케이이노엔(주)는 당사의 자회사가 되었습니다.
2) 2018년 6월 29일 당사 이사회는 최대주주인 한국콜마홀딩스(주)를 대상으로 한 제3자 배정 유상증자를 결의하였고 2018년 7월 24일, 유상증자에 따른 보통주 1,242,237주가 발행되었습니다. 자세한 내용은 아래의 관련 공시를 참조하시기 바랍니다.
| 보고서명 | 제출일자 |
|---|---|
| 주요사항보고서(유상증자결정) | 2018년 06월 29일 |
3) 2020년 4월 1일 손자회사인 에이치케이이노엔(주)(존속회사)가 자회사인 씨케이엠(주)(소멸회사)를 흡수합병하였습니다. 자세한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '마. 그 밖의 우발채무 등' 또는 아래의 관련 공시를 참조하시기 바랍니다.
| 공시대상회사 | 보고서명 | 제출일자 |
|---|---|---|
| 에이치케이이노엔 | 주요사항보고서(회사합병결정) | 2020년 02월 24일 |
| 에이치케이이노엔 | [기재정정]주요사항보고서(회사합병결정) | 2020년 03월 05일 |
4) 2020년 5월 27일 당사 이사회는 한국콜마 별도 제약사업부문(의약외품인 치약 사업 제외)을 재무구조 개선 및 그룹 사업구조 재편을 통한 핵심역량 집중화 목적으로 양도하기로 결의하였습니다.
최초 결의한 양도가액은 336,334,000,000원이며, 이후 2020년 11월 3일 이사회 결의를 통해 양도가액은 301,131,333,778원으로 변경되었습니다.
2020년 12월 28일 양도대금 금 301,131,333,778원의 지급(수령)이 완료되어 본 거래가 종료되었습니다.
본 인수에 대한 자세한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '마. 그 밖의 우발채무 등' 와 아래의 관련 전자공시를 참조하시기 바랍니다.
| 보고서명 | 제출일자 |
|---|---|
| 주요사항보고서(영업양도결정) | 2020년 05월 27일 |
| [정정] 주요사항보고서(영업양도결정) | 2020년 07월 03일 |
| [정정] 주요사항보고서(영업양도결정) | 2020년 08월 26일 |
| [정정] 주요사항보고서(영업양도결정) | 2020년 09월 08일 |
| [정정] 주요사항보고서(영업양도결정) | 2020년 11월 03일 |
| 합병등종료보고서 (영업양수도) | 2020년 12월 28일 |
5) 2021년 4월 21일 당사 이사회는 자회사인 에이치케이이노엔 주식회사의 제3자 배정 유상증자에 참여하기로 결의하였습니다. 취득주식수는 934,579주이며 취득금액은 49,999,976,500원입니다. 자세한 내용은 아래의 관련 공시를 참조하시기 바랍니다.
| 보고서명 | 제출일자 |
|---|---|
| 타법인주식및출자증권취득결정 | 2021년 04월 21일 |
6) 2021년 8월 9일 자회사인 에이치케이이노엔 주식회사가 코스닥 시장에 상장하였습니다. 상장 및 공모에 관한 자세한 내용은 아래의 관련 공시를 참조하시기 바랍니다.
| 보고서명 | 제출일자 |
|---|---|
| 증권발행실적보고서 | 2021년 08월 03일 |
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 당기말 (2021년 3분기) |
9기 (2020년말) |
8기 (2019년말) |
7기 (2018년말) |
6기 (2017년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 22,881,180 | 22,881,180 | 22,881,180 | 22,346,698 | 21,104,461 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 11,440,590,000 | 11,440,590,000 | 11,440,590,000 | 11,173,349,000 | 10,552,230,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 11,440,590,000 | 11,440,590,000 | 11,440,590,000 | 11,173,349,000 | 10,552,230,500 |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2022년 02월 16일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 종류주 | 합계 | |||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 50,000,000 | - | 50,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 22,881,180 | - | 22,881,180 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | - | - | - | - | |
| 1. 감자 | - | - | - | - | |
| 2. 이익소각 | - | - | - | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - | |
| 4. 기타 | - | - | - | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 22,881,180 | - | 22,881,180 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | - | - | - | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 22,881,180 | - | 22,881,180 | - | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | 2021년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당 가능 이익 범위 이내 취득 |
직접 취득 |
장내 직접 취득 |
보통주 | - | - | - | - | - | - |
| 종류주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 장외 직접 취득 |
보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 종류주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 공개매수 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 종류주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(a) | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 종류주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 신탁 계약에 의한 취득 |
수탁자 보유물량 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | |
| 종류주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 현물보유물량 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 종류주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(b) | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 종류주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 기타 취득(c) | 보통주 | 469 | - | -469 | - | - | - | ||
| 종류주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 총 계(a+b+c) | 보통주 | 469 | - | -469 | - | - | - | ||
| 종류주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 주) 기준일 이후 증권신고서 제출 전영업일까지 변동 사항 없습니다. |
다. 종류주식(명칭) 발행현황
- 해당사항 없습니다.
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2020년 03월 27일 | 제8기 정기주주총회 |
사업목적(건강 기능식품 제조 및 판매) 추가 | 사업목적(건강 기능식품 제조 및 판매) 추가에 따른 배열 수정 |
| 2021년 03월 26일 | 제9기 정기주주총회 |
배당기산일 준용 규정 삭제 등 |
상장회사 표준 정관 개정에 따른 변경 등 |
※ 제8기 정기주주총회와 제9기 정기주주총회에서 정관 일부가 변경되었으며 관련하여 자세한 사항은 전자공시(주주총회소집공고)를 참조해주시기 바랍니다.
II. 사업의 내용
아래에 기술된 장래에 관한 사항은 정기보고서 제출일 현재 당사의 판단에 따른 것이며 기재 내용이 당사 리스크의 전부는 아닙니다.
1. 사업의 개요
당사는 2012년 10월 2일에 (구)한국콜마주식회사로부터 분할되어 설립되었으며 화장품 ODM, 전문의약품 및 HB&B 사업을 영위하고 있습니다. 특히 화장품 업계 최초로 국내에 ODM 방식을 정착시키고 시장을 선도하는 기업으로서 과감하고 지속적인 투자와 기술개발로 업계 선두 지위를 유지하고 있습니다.
지역별로 보면 국내에는 별도 법인 사업장이 세종(세종, 전의, 전동), 경기도 부천시, 서울 서초 등에 위치하고 있고 자회사인 에이치케이이노엔의 오송,이천,대소공장 등 총 8개 사업장을 운영중이며, 해외에는 중국(북경,무석), 미국, 캐나다, 베트남 등 5개 법인을 운영중에 있습니다.
사업부문별로 보면 한국콜마 및 해외 자회사(중국, 미국, 캐나다)는 화장품 ODM 사업을 영위하고 있으며, 에이치케이이노엔 주식회사와 베트남 법인은 전문의약품과 HB&B 사업을 영위하고 있습니다. 당분기말 기준 화장품 ODM 사업의 매출 비중은 54%이고, 전문의약품 및 HB&B 사업의 매출 비중은 46% 입니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 구체적용도 | 주요 상표 등 | 매출액 | 비중(%) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 화장품 | 제품 및 상품 | 기초 | 세안, 보습 | 애터미, 카버코리아, 지피클럽, 동국제약, 고운세상코스메틱 등 | 480,069 | 40.55 |
| 색조 | 피부화장 | 160,023 | 13.52 | |||
| 제약 | 제품 및 상품 | 기초수액 | 혈액 및 체액대용제 | 케이캡, 헤르벤, 로바젯 등 | 515,362 | 43.53 |
| 헤르벤 | 고혈압 치료제 (CCB) | |||||
| 케이캡 | 위식도역류질환 치료제(P-CAB) | |||||
| 로바젯 | 고지혈증 치료제 | |||||
| 영양수액 | 혈중 영양분 공급제 | |||||
| 식품 | 제품 및 상품 | 컨디션 외 | 건강기능식품 | 컨디션, 헛개수, 홍삼진 등 | 43,781 | 3.70 |
| 연결조정 | (15,197) | -1.28 | ||||
| 합계 | 1,184,038 | 100.00 | ||||
나. 주요 제품 등의 가격변동추이
◆ 한국콜마
당사는 화장품 및 의약외품을 수탁생산하는 기업으로 생산품목이 매우 다양합니다. 또한, 부재료를 매입하는 형태에 따라 판매가격의 변화가 심하여 개별 품목의 가격비교가 어렵습니다. 따라서 해당기간의 매출금액을 매출수량으로 나눈 단순평균가격으로 산정하고 있음을 참고바랍니다.
-2021년 3분기 화장품의 평균판매가격은 2,856원으로 전년대비 약 8.25% 하락하였습니다.
◆ 에이치케이이노엔
|
(단위: 원) |
|
사업부문 |
품목 |
제8기 3분기 |
제7기 |
제6기 |
| 전문 의약품 |
알록시 5ml | 26,057 | 26,057 | 26,468 |
| 알록시 1.5ml | 13,127 | 13,127 | 13,193 | |
| 헤르벤서방정 90ml | 184 | 240 | 240 | |
| 헤르벤서방정 180ml | 275 | 359 | 359 | |
| 데카키논캡슐 | 86 | 112 | 113 | |
|
HB&B |
컨디션 | 973 | 1,163 | 1,278 |
| 헛개수 | 552 | 535 | 531 |
(주1) 전문의약품 사업부문의 품목별 가격은 제6기는 2019년 12월 보험약가 기준, 제7기는 2020년 12월 보험약가 기준, 제8기 3분기는 2021년 9월 보험약가를 기준으로 작성하였습니다.
(주2) HB&B 사업부문의 품목별 가격은 각 대상기간의 매출액을 매출수량으로 나눈 평균값으로 작성하였습니다.
(주3) 전문의약품 품목들의 주요 가격변동 원인으로 2021년 9월 "약제 가산 재평가" 조사에 따른 약제 상한금액 인하가 있었습니다.
3. 원재료 및 생산설비
<원재료에 관한 사항>
가. 주요 원재료 등의 현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매입유형 | 품목 | 구체적용도 | 매입액 | 비중(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 화장품 | 원료 | 글리세린 등 | 보습제 외 | 131,684 | 22.71 | 크로다유럽 |
| 자재 | 토너 용기, 캡 등 | 포장재 외 | 162,965 | 28.10 | 펌텍코리아 ㈜, DYP | |
| 소계 | 294,649 | 50.81 | - | |||
| 제약 | 원료 | 테고프라잔 등 | 케이캡정 원료 외 | 58,218 | 10.04 | 중국 Sinolite, 일본 Kureha 외 |
| 상품 | 슈가논정 5mg 등 | 의약품 완제품 외 | 179,798 | 31.00 | 한국엠에스디 | |
| 자재 | 프리필드시린지 등 | 에포카인주 주사기 외 | 17,991 | 3.10 | 벡톤디킨슨코리아 외 | |
| 소계 | 256,007 | 44.14 | - | |||
| 식품 | 원료 | 미배아발효추출물에스 등 | 컨디션 원료 외 | 2,085 | 0.36 | 엠에스씨 외 |
| 상품 | 컨디션환스틱 등 | 컨디션환 외 | 25,123 | 4.33 | 동원시스템즈 | |
| 자재 | 헛개수500ml PET 등 | 헛개수 PET병 외 | 2,060 | 0.36 | 금비 | |
| 소계 | 29,268 | 5.05 | - | |||
| 합계 | 579,924 | 100.00 | - | |||
나. 주요 원재료 등의 가격변동추이
| (단위 : 원/kg당 , EA) |
| 사업부문 | 품 목 | 2021년 3분기 | 2020년 | 2019년 |
|---|---|---|---|---|
| 화장품 | 글리세린 | 1,853 | 930 | 930 |
| EMD | 60,566 | 59,016 | 58,122 | |
| 제약 | 테고프라잔 | 5,416,752 | 7,373,259 | 8,175,000 |
| 구형흡착탄 | 316,817 | 336,047 | 324,000 | |
| 식품 | 컨디션파워 100ml 병 | 67 | 69 | 69 |
| 미배아발효추출물에스 | 15,000 | 15,000 | 15,000 |
<생산설비에 관한 사항>
가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
1) 생산능력
| (단위 : 천개) |
| 사업부문 | 품목 | 사업소 | 2021년 3분기 | 2020년 | 2019년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 화장품 | 기초, 색조, 의약외품(주1) |
한국콜마주식회사 | 272,213 | 354,624 | 330,840 |
| Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. | 55,500 | 74,000 | 74,000 | ||
| Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd. | 162,000 | 216,000 | 216,000 | ||
| Process Technologies and Packaging, LLC | 51,000 | 68,000 | 68,000 | ||
| CSR Cosmetic Solutions Inc. | 47,868 | 63,824 | 63,824 |
| 사업부문 | 품목 | 사업소 | 2021년 3분기 | 2020년 | 2019년 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제약 | 의약품 | 에이치케이이노엔㈜ (주2) |
오송(단위 : 백만정) | 525 | 700 | 700 | |
| 대소 | 수액(단위 : 백만Bag) | 37 | 50 | 50 | |||
| API(단위 : Ton) | 32 | 43 | 43 | ||||
| 이천(단위 : 백만Syringe) | 3 | 4 | 4 | ||||
※ 연결 기준으로 작성되었습니다.
※ 2020년 12월 28일 한국콜마 별도 제약 사업부문 매각이 완료되어 공시작성기준일 현재 집계에서 제외되어 있습니다.
주1) 2020년 8월 과거 제약 부문에 속해 있던 의약외품 치약 품목이 화장품 부문으로 이관되었습니다.
주2) 에이치케이이노엔(주)의 경우 사업소마다 생산 단위가 달라 별도 표기하였습니다.
2) 생산능력의 산출근거
A. 산출방법 등
① 산출기준
- 주요 사용 생산설비의 기본능력을 기준
- 3조 2교대 운영
② 산출방법
- 설비능력 × 연작업일수(월 22일기준)
③ 평균가동시간
- 1일 : 8시간, 1월 : 월별 작업일수, 1년 : 12개월 가동기준
◆ 에이치케이이노엔(주1)
A. 산출방법 등
① 산출기준(전 공정 제조하는 제품을 산출기준에 반영함, 위탁공장 제품 제외) - 오송공장 : 내용고형제 생산량 기준
- 이천공장 : 생물학적 주사제 충전기 공정 가동율 기준
- 대소공장 : 수액, API 연간 생산량 기준
② 산출방법
- 오송공장: 타정기 설비(캡슐충전기) Χ 일작업시간(8HR) Χ 작업일수(년)
= 700백만정
- 이천공장: 충전기 설비 X 일작업시간(8HR) X 작업일수(년)
= 400만Syringe
- 대소공장
·수액 : 일생산량 198,581Bag/日(포장기준) × 연간 가동일수 250日/年
= 49.6백만 Bag
· API : 완제 의약품 28.3Ton/年, 원료 의약품 14.4Ton/年
③ 평균가동시간
- 오송공장 : 8HR/일 x 252일(월 평균가동일 21일 기준) = 2,016HR/인당
- 이천공장 : 8HR/일 x 204일(월 평균가동일 17일 기준) = 1,632HR/인당
- 대소공장
·수액 : 18HR/일 × 250일(평균가동일수 20.8일 기준) = 4,500HR/인당
·API (완제 의약품) : 8HR/일 × 264일(평균가동일수 22.0일 기준)
= 2,112HR/인당
·API (원료 의약품) : 24HR/일 × 336일(평균가동일수 28.0일 기준)
= 8,064HR/인당
주1) 에이치케이이노엔(주)의 경우 생산능력의 산출근거가 사업소마다 상이하여 별도로 표기하였습니다.
나. 생산실적 및 가동률
1) 생산실적
| (단위 : 천개) |
| 사업부문 | 품목 | 사업소 | 2021년 3분기 | 2020년 | 2019년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 화장품 | 기초, 색조, 의약외품(주1) |
한국콜마주식회사 | 226,018 | 270,253 | 254,278 |
| Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. | 8,901 | 12,842 | 30,772 | ||
| Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd. | 50,489 | 38,979 | 17,828 | ||
| Process Technologies and Packaging, LLC | 15,552 | 20,321 | 34,798 | ||
| CSR Cosmetic Solutions Inc. | 40,174 | 36,367 | 35,067 |
| 사업부문 | 품목 | 사업소 | 2021년 3분기 | 2020년 | 2019년 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제약 | 의약품 | 에이치케이이노엔㈜ (주2) |
오송(단위 : 백만정) | 530 | 762 | 654 | |
| 대소 | 수액(단위 : 백만Bag) |
41 | 49 | 51 | |||
| API(단위 : Ton) |
11 | 23 | 40 | ||||
| 이천(단위 : 백만Syringe) |
3 | 4 | 5 | ||||
※ 연결 기준으로 작성되었습니다.
※ 2020년 12월 28일 한국콜마 별도 제약 사업부문 매각이 완료되어 공시작성기준일 현재 집계에서 제외되어 있습니다.
주1) 2020년 8월 과거 제약 부문에 속해 있던 의약외품 치약 품목이 화장품 부문으로 이관되었습니다.
주2) 에이치케이이노엔(주)의 경우 생산 단위가 달라 별도 표기하였습니다.
2) 당해 사업연도의 가동률
| (단위 : 천개) |
| 사업소(사업부문) | 생산가능수량 | 생산수량 | 평균가동률(%) | |
|---|---|---|---|---|
| 화장품 | 한국콜마주식회사 | 272,213 | 226,018 | 83.0 |
| Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. | 55,500 | 8,901 | 16.0 | |
| Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd. | 162,000 | 50,489 | 31.2 | |
| Process Technologies and Packaging, LLC | 51,000 | 15,552 | 30.5 | |
| CSR Cosmetic Solutions Inc. | 47,868 | 40,174 | 83.9 | |
| 사업소(사업부문) | 생산가능수량 | 생산수량 | 평균가동률(%) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제약 | 에이치케이이노엔㈜ (주1) |
오송(단위 : 백만정) | 525 | 530 | 101.0 | |
| 대소 | 수액(단위 : 백만Bag) |
37 | 41 | 110.8 | ||
| API(단위 : Ton) |
32 | 11 | 34.4 | |||
| 이천(단위 : 백만Syringe) |
3 | 3 | 100.0 | |||
※ 연결 기준으로 작성되었습니다.
주1) 에이치케이이노엔(주)의 경우 사업소마다 생산 단위가 달라 별도 표기하였습니다.
다. 생산설비의 현황 등
1) 생산설비의 현황
당사는 세종특별자치시(세종,전의,전동), 경기도 부천시, 서울시 서초구(종합기술원), 에이치케이이노엔(구, 씨제이헬스케어)(오송,이천,대소공장) 등 국내 8개 사업장 및 중국(북경, 무석), 미국, 캐나다, 베트남 등 해외 5개 법인에서 생산, 영업, 관리 및 연구개발활동을 수행하고 있습니다.
[주요 사업장 현황]
| 지역 | 사업소 | 주요 사업 | 소재지 |
|---|---|---|---|
| 국내 | 세종 | 화장품 기초/색조 | 세종특별자치시 전의면 산단길 22-17 |
| 전의 | 화장품 기초 | 세종특별자치시 전의면 덕고개길 12-11 | |
| 전동 | 화장품 기초/색조 | 세종특별자치시 전동면 노장공단길 23 | |
| 부천 | 화장품 색조 | 경기 부천시 원미구 평천로 850번길 157 | |
| 서울 | 화장품 연구개발, 영업 등 | 서울특별시 서초구 헌릉로8길 61 | |
| 이천 | 제약 생산, 연구개발 | 경기도 이천시 마장면 덕평로 811 | |
| 오송 | 제약 생산 | 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명2로 239 | |
| 대소 | 제약 생산 | 충청북도 음성군 대소면 대소산단로 20 | |
| 해외 | 중국 북경 | 화장품 생산, 연구개발, 영업 등 | No.8, Yanqi West 1st, Economic Development Zone, Huairou, Beijing, China |
| 중국 무석 | 화장품 생산, 연구개발, 영업 등 | No.95 Xmei Road, Xinwu District, Wuxi, Jiangsu, China | |
| 미국 | 화장품 생산, 연구개발, 영업 등 | 102 Life Science Drive, Olyphant, Pennsylvania | |
| 캐나다 | 화장품 생산, 연구개발, 영업 등 | 149 Victoria St, Barrie, ON L4N 2J6, Canada | |
| 베트남 | 음료 및 건강기능식품 유통 등 | Unit 0921, Level 9, CJ Building, 2bis-4-6 Le Thanh Ton, Ben Nghe Ward, Dist.1. HCMC, Viet Nam |
※ 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 건설중인자산 등이 있으며, 2021년 09월 30일 현재 장부가액은 4,471억원으로 전년말 대비 256억원 감소하였습니다.
[생산설비 현황]
| (단위:백만원) |
| 구분 | 기초 장부금액 | 당기증가 | 당기감소 | 감가상각비 | 대체(주2) | 기타 | 기말 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 93,883 | - | - | - | (16,225) | 188 | 77,846 |
| 건물(주1) | 177,964 | 802 | - | (7,167) | 32,241 | 5,406 | 209,246 |
| 구축물(주1) | 23,901 | 524 | (23) | (1,596) | 7,859 | 1,224 | 31,889 |
| 기계장치(주1) | 43,884 | 2,467 | (545) | (9,273) | 35,240 | 2,366 | 74,139 |
| 차량운반구(주1) | 287 | 28 | (84) | (102) | 685 | 17 | 831 |
| 기타의유형자산(주1) | 20,049 | 2,649 | (9) | (6,166) | 2,337 | 240 | 19,100 |
| 건설중인자산(주1) | 112,728 | 16,938 | - | - | (96,106) | 526 | 34,086 |
| 합계 | 472,696 | 23,408 | (661) | (24,304) | (33,969) | 9,967 | 447,137 |
※ 연결 기준으로 작성되었습니다.
주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.
주2) 대체합계액 33,969백만원은 투자부동산으로 대체되었습니다.
4. 매출 및 수주상황
<매출에 관한 사항>
가. 매출실적
| (단위 : 백만원) |
| 지역 | 법인 | 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 2021년 3분기 | 2020년 | 2019년 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내 | 한국콜마 | 화장품 | 제품, 상품 | 기초, 기능성 / 색조화장품 | 수출 | 22,838 | 35,979 | 41,334 |
| 내수 | 461,570 | 573,222 | 622,751 | |||||
| 소계 | 484,408 | 609,201 | 664,085 | |||||
| 제약 | 제품, 상품 | 외용액제, 고형제 등 | 수출 | - | - | 7,591 | ||
| 내수 | - | - | 182,904 | |||||
| 소계 | - | - | 190,495 | |||||
| 에이치케이이노엔 | 화장품 | 상품 | 기초, 기능성 / 색조화장품 | 내수 | 1,260 | 1,068 | 12 | |
| 소계 | 1,260 | 1,068 | 12 | |||||
| 제약 | 제품, 상품 | 고혈압, 항암제, 항생제 등 | 수출 | 20,744 | 27,504 | 23,287 | ||
| 내수 | 494,618 | 488,511 | 446,169 | |||||
| 소계 | 515,362 | 516,015 | 469,456 | |||||
| 식품 | 제품, 상품 | 컨디션, 헛개수, 홍삼진 등 | 수출 | 2,716 | 3,045 | 1,603 | ||
| 내수 | 41,065 | 77,092 | 71,553 | |||||
| 소계 | 43,781 | 80,137 | 73,156 | |||||
| 해외 | 북경콜마 | 화장품 | 제품, 상품 | 기초, 기능성 / 색조화장품 | 내수 | 19,688 | 22,325 | 55,479 |
| 소계 | 19,688 | 22,325 | 55,479 | |||||
| 무석콜마 | 화장품 | 제품, 상품 | 기초, 기능성 / 색조화장품 | 내수 | 83,086 | 49,269 | 21,505 | |
| 소계 | 83,086 | 49,269 | 21,505 | |||||
| PTP(Seokoh, Inc) | 화장품 | 제품, 상품 | 기초, 기능성 / 색조화장품 | 내수 | 17,604 | 29,539 | 50,972 | |
| 소계 | 17,604 | 29,539 | 50,972 | |||||
| CSR | 화장품 | 제품, 상품 | 기초, 기능성 / 색조화장품 | 내수 | 34,046 | 33,178 | 36,319 | |
| 소계 | 34,046 | 33,178 | 36,319 | |||||
| 합계 | 수출 | 46,298 | 66,528 | 73,815 | ||||
| 내수 | 1,152,937 | 1,274,204 | 1,487,664 | |||||
| 연결조정 | (15,197) | (18,651) | (20,758) | |||||
| 합계 | 1,184,038 | 1,322,081 | 1,540,721 | |||||
※ 전기중인 2020년 12월 28일 한국콜마 별도 제약 사업부문 매각이 완료되어 공시작성기준일 현재 집계에서 제외되어 있습니다.
※ 에이치케이이노엔의 경우 2018년 1분기 중 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.
※ 한국콜마의 임대매출은 화장품에 포함되어 있습니다.
나. 판매경로 및 판매방법
◆ 한국콜마
1) 판매경로
주요 매출처로는 화장품 부문(애터미, 카버코리아, 지피클럽, 동국제약, 고운세상코스메틱 등)이 있으며 상위 5개 사가 차지하는 비중은 58.50%입니다.
2) 판매방법 및 조건
당사는 화장품 ODM 전문 회사로서 B2B 비즈니스가 주를 이루고 있습니다.
3) 판매전략
① 지속적인 연구개발활동을 통한 신제품 개발
② 트렌드 파악 및 선도
③ 빠른 제품 대응
④ 1사 1처방 원칙 등
◆ 에이치케이이노엔
(1) 판매경로
주요 매출 경로는 전문의약품부문(종합병원, 병원, 클리닉, OBU), HB&B부문(음료사업부문_CVS, 대리점, 제휴영업 등, 뷰티헬스부문_커머스, 피부클리닉 등)으로 이루어져 있으며 2021년 3분기 누계 매출 기준으로 주요 매출은 전문의약품부문 PO(2,598억 / 48%), 주사(2,483억 / 46%), 음료사업부문 CVS(273억 / HB&B매출 중 55%), 대리점(42억 / HB&B매출 중 8%), 제휴(58억 / HB&B매출 중 12%)등이며, 뷰티헬스부문은 홈쇼핑, 자사몰(79억 / HB&B매출 중 16%) 비중을 차지하고 있습니다.
(2) 판매방법 및 조건
당사는 주로 의약품을 제조 및 판매를 하는 회사로서 도매상을 통해 시장에 제품을 공급하고 고객(의료기관 종사자)을 대상으로 소비를 촉진 시키는 직접 영업활동을 실행하고 있습니다.
(3) 판매전략
① 高수익 제품 위주의 영업활동으로 수익성 개선
② 철저한 시장분석을 바탕으로 신약 및 제네릭 개발
③ 음료시장의 트렌드 파악 및 고객의 니즈 충족
<수주에 관한 사항>
가. 수주상황
◆ 한국콜마
당사가 영위하는 ODM 비즈니스의 특성상 발주량, 생산량 및 납기는 매출처의 판매계획에 따라 결정되며 일반적으로 수주 가시성은 수 개월 이내입니다. 이러한 시스템으로 인해 수주잔고는 매출처의 상황에 따라 수시로 확정되고 진행되므로 특정일의 정확한 수주잔고를 표시할 수 없습니다.
◆ 에이치케이이노엔
수주를 기반으로 하는 산업이 아니며, 구매처의 주문을 통한 즉시 납품 구조를 띠고 있어 해당사항이 없습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 위험관리
- 연결재무제표에 대한 주석 35.
- 재무제표에 대한 주석 35.
'위험관리' 참조 바랍니다.
나. 파생거래
- 해당사항 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
<주요계약에 관한 사항>
◆ 한국콜마
가. 일반 계약
| (단위 : 백만원) |
| 계약상대 | 체결시점 및 기간 |
내용 | 계약금액 |
| 강소강도건설집단유한공사 | 2017.05 ~2018.05 |
무석콜마 화장품제조공장 건설 | CNY 219,800,000 |
| 씨제이제일제당주식회사 | 2018.02 | 에이치케이이노엔(주) 지분 인수 | 1,310,000 |
| CJ대한통운(주) | 2019.05 ~2020.12 |
에이치케이이노엔(주) 오송공장 內 수액동 신축 건설공사 | 60,749 |
| 아이엠엠로즈골드4사모투자합자회사 | 2020.05 | 제약사업부문(의약외품인 치약 사업 제외) 양도(주1) | 301,131 |
※ 체결일자 순입니다.
주1) 2020년 5월 최초 결의한 양도가액은 336,334,000,000원이며, 이후 2020년 11월 이사회 결의를 통해 양도가액은 301,131,333,778원으로 변경되었습니다. 2020년 12월 28일 양도대금 지급(수령)이 완료되어 본 거래가 종료되었습니다.
◆ 에이치케이이노엔
가. 라이센스아웃(License-out) 계약
|
No |
품목 |
계약 상대방 |
대상 지역 |
계약 체결일 |
계약 종료일 |
총 계약금액 |
진행 단계 |
비고 |
| 1 |
케이캡 |
Shandong Luoxin |
중국 |
2015.10.22 |
- |
(주1) | 허가 심사 중 | 경구제 |
| 2 | Lynh Pharma |
베트남 |
2021.02.01 |
10년 |
(주1) | 허가 심사 중 | - | |
| 3 | Laboratorios Carnot |
멕시코, 아르헨티나, 콜롬비아, 페루, 칠레, |
2019.02.13 |
발매 후 10년 |
(주1) | 허가 준비 중 | - | |
| 4 | Kalbe | 인도네시아 | 2019.09.05 |
5년 |
(주1) | 허가 심사 중 | - | |
| 5 | Ponds | 태국 | 2019.11.20 |
발매후 |
(주1) | 허가 심사 중 | - | |
| 6 | MPPI社 | 필리핀 | 2019.12.20 |
발매후 |
(주1) | 허가 심사 중 | - | |
| 7 | Monos | 몽골 | 2020.08.01 | 발매후 10년 |
(주1) | 허가 심사 중 | - | |
| 8 | UITC社 | 싱가폴 | 2020.10.26 | 발매후 5년 |
(주1) | 허가 준비 중 | - | |
| 9 | Shandong Luoxin Pharmaceutical Group |
중국 | 2021.06.23 | - | (주1) | 기술 이전 중 | 주사제 | |
| 10 |
케이캡 |
RaQualia |
일본, 유럽, 미국 | 2018.01.03 |
- |
(주1) | 특허 출원 등록 완료 | - |
| 11 | IN-40001 | NCPC | 중국 | 2018.01.09 |
- |
(주1) | 기술이전 중 | - |
| 12 | Yoshindo | 일본 | 2017.09.28 |
- |
(주1) | 기술이전 중 | - | |
| 13 |
펨타주 |
Ever | 전세계 (조건부) | 2017.09.18 |
10년 |
(주1) | 기술이전 중 | - |
| 14 | OXTIMA | 아이엠바이오로직스(한국) | 전세계 (조건부) | 2020.11.20 | 물질특허 만료일 |
(주1) | 기술이전 중 | - |
※ 총 계약금액은 각 국가에서의 허가 및 판매 관련한 성과에 따라 달라질 수 있고 계약 상 비밀 유지 조건으로 인해 미기재되었습니다.
※상세 현황은 '상세표-4. 에이치케이이노엔 경영상의 주요 계약(상세)' 참조
나. 라이센스인(License-in) 계약
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품 목 |
계약 상대방 |
대상 지역 |
계약체결일 |
계약종료일 |
총 계약금액 |
진행단계 |
| 로바젯 | 신풍제약 | 양사 합의에 의해 비공개 | 15.12.24 | 양사 합의에 의해 비공개 | 양사 합의에 의해 비공개 | 출시 |
| 간보조제 개량 | 네비팜 | 양사 합의에 의해 비공개 | 17.10.24 | 양사 합의에 의해 비공개 | 양사 합의에 의해 비공개 | IND신청 |
| 크레메진정 | Kureha | 양사 합의에 의해 비공개 | 20.04.09 | 양사 합의에 의해 비공개 | 양사 합의에 의해 비공개 | NDA 준비중 |
| 모사원서방정 | 케이엠에스 제약 | 양사 합의에 의해 비공개 | 20.06.11 | 양사 합의에 의해 비공개 | 양사 합의에 의해 비공개 | 출시 예정 |
| FM101 | 퓨쳐메디신 | 양사 합의에 의해 비공개 | 20.09.29 | 양사 합의에 의해 비공개 | 양사 합의에 의해 비공개 | 2상 신청 |
| 가다실4 외 6개 품목 | 한국MSD | 양사 합의에 의해 비공개 | 20.11.24 | 양사 합의에 의해 비공개 | 양사 합의에 의해 비공개 | 출시 |
| RET 저해제 | 보로노이 주식회사 | 양사 합의에 의해 비공개 | 21.01.19 | 양사 합의에 의해 비공개 | 양사 합의에 의해 비공개 | 비임상 |
| 크레오신티 외 3개 품목 | ㈜한독 | 양사 합의에 의해 비공개 | 21.06.25 | 양사 합의에 의해 비공개 | 양사 합의에 의해 비공개 | 출시 |
| 세포유전자치료제 | Glycostem | 양사 합의에 의해 비공개 | 19.08.30 | 양사 합의에 의해 비공개 | 양사 합의에 의해 비공개 | - |
| 세포유전자치료제 | CARsgen | 양사 합의에 의해 비공개 | 21.03.23 | 양사 합의에 의해 비공개 | 양사 합의에 의해 비공개 | 기술이전 |
※ 최근 5개년 라이센스인 실적으로 기재하였습니다.
※ 계약 세부내용의 경우 영업기밀에 해당되므로 이에 계약 세부 내용을 기재하지 않았습니다.
<연구개발활동에 관한 사항>
가. 연구개발활동의 개요
1) 연구개발 조직 개요
A. 한국콜마
한국콜마 기술연구원은 고객의 아름다움과 건강의 가치를 실현하고 고객만족을 최우선으로 달성하기 위해 전국에 산재해 있던 13개의 화장품, 제약, 건강기능식품의 연구소를 한곳에 모음으로써 다양한 분야의 R&D전문가들이 소통하고 협업할 수 있는 환경을 구축하였습니다. 또한, HK.innoN 연구소와의 협업과 융합연구를 통해 시장을 선도할 다양한 신기술 개발과 기술융합을 통한 새로운 유형의 제품개발에 매진하고 있습니다.
제품연구 조직은 스킨케어연구소, 메이크업연구소, 식품과학연구소가 있으며, 융합/기반/지원연구 조직으로 융합기술연구소와 피부천연물연구소, 바이옴연구소, 패키지연구소, 향료연구센터, 분석센터, 연구경영실이 있으며, 제품연구조직과 기반/지원연구조직은 각각 또는 상호간 협력을 통해 신제형연구, 융합기술연구, 각 부문의 영역을 초월한 제형/기술연구, 원천기술개발(Platform Technology), 심도있는 기반기술연구, 신소재 개발, C&D, 패키징 기술연구, QbD(Quality by Design) 공정연구, 피부연구, 안전성연구 등을 수행하고 있습니다.
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연구개발조직도-한국콜마 |
B. 에이치케이이노엔㈜
에이치케이이노엔㈜ 연구개발조직은 'Heal the world For Better Life'라는 미션으로 국민의 건강증진을 위해 의약품(신약 및 개량신약)과 기능성 제품을 개발하고 있으며, 글로벌 전문 제약기업으로 성장하기 위해 차별화된 신약개발과 글로벌 진출 확대에 집중하고 있습니다.
회사는 각 연구분야별 조직 구성에 따라 집중력 있는 연구개발을 수행하며, 연구단계별 연계 체계를 바탕으로 효율적인 연구개발을 진행하고 있습니다.
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R&D조직도 |
2) 연구개발비용
| (기준일 : 2021년 9월 30일 ) |
(단위 : 백만원) |
| 구분 | 2021년 3분기 | 2020년 | 2019년 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산처리 | 인건비 | - | - | - | - |
| 시험 비용 | - | - | - | - | |
| 계 | - | - | - | - | |
| 비용처리 | 연구개발비용 | 86,856 | 166,069 | 112,617 | - |
| (정부보조금) | (530) | (760) | (1,487) | - | |
| 계 | 86,326 | 165,309 | 111,130 | - | |
| 합계 | 86,326 | 165,309 | 111,130 | - | |
| 매출액 | 1,199,235 | 1,340,731 | 1,561,467 | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용÷당기매출액×100] |
7.24% | 12.39% | 7.21% | - | |
※ 상기 매출액은 법인별 별도 매출액의 단순 합산 금액입니다.
※ 비율은 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출 총액을 기준으로 산정하였습니다.
나. 연구개발 실적
A.한국콜마
a. 연구개발 현황
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주요기술 |
내용 |
비고 |
|---|---|---|
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Dual Capsulation을 통한 Smart Delivery 기술 |
-2중 캡슐레이션 및 마이크로 캡슐 제조 기술 -피부 고민별 특화 소재를 보다 안전하게 섬세하게 전달 |
다수의 기초 화장품에 적용 |
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초미세 피토스테릴-올리브 유래 다중막 액정 겔 기술 |
-보습 오일, 유효 효능 성분 안정화 -피부 장벽 구조를 그대로 적용시킨 유화시스템 -고밀도 다중 지질막 유효성분의 빠르고 깊은 피부 전달 |
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New Polymer Balancing System 적용의 필름막 인장강도 강화기술 |
-다양한 film former 조합의 인장강도 극대화 기술로 리프팅 효과 배가 -고영양 성분 등 안정화로 비쥬얼 극대화 -필름막 피부 부착력 강화 및 노폐물 완벽 제거 |
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풀브산 함유 복합체를 유효성분으로 포함하는 피부 보습 또는 피부 장벽 강화 기술 |
-본 발명은 풀브산(fulvic acid) 함유 복합체를 유효성분으로 포함하는 피부보습 및 피부 장벽 강화 -풀브산을 포함한 복합체는 복합체는 세포 독성 및 피부 부작용이 없어 화장료 및 식품에 사용가능 |
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폴리스타이렌 설포네이트를 고함량으로 포함하는 고점도 화장료 제조 기술 |
-폴리스타이렌 설포네이트를 다량 포함하면서도 점도가 높은 화장료 조성물로 제조 가능하며, 다양한 제형으로서의 활용성이 우수함 -고점도 이면서도 끈적임이 없고 피부 도포성이 우수 |
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칼라민이 안정화된 형상 기억 현상을 갖는 수중유형 화장료 제조 기술 |
-폴리우레탄-62 및 트리에세스-6을 적정비율로 혼합한 유화제 조성물을 포함함으로써 칼라민을 형상 기억 현상을 갖는 수중유형 화장료 조성물 내에 안정화시키면서도 이에 의해 우수한 피부 가려움증 개선 또는 안색 개선 효과를 구현할 수 있음 |
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미생물 유래 당지질계 유화제를 이용한 수중유형 화장료 조성물 제조 |
미생물 유래 당지질계 유화제를 사용하면서 라멜라 구조로 형성되어 입경이 나노미터 수준인 나노다중액정입자를 포함하는 수중유형 화장료 -피부침투율, 피부 자생력 향상 및 제형안정성 우수 |
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이데베논을 함유한 가용화 타입의 액상형 조성물 |
-이데베논을 유상이 배제되거나 함량이 낮은 조건에서도 석출 또는 상 분리 없이 안정화된 이데베논을 함유한 가용화 타입의 액상형 조성물 제공 -이데베논을 피부에 효과적으로 전달 가능한 제형 |
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가용화 타입의 이데베논 안정화 조성물, 그의 제조방법 및 그를 함유한 화장료 조성물 |
투명한 가용화 타입의 이데베논을 안정화한 조성물 및 그를 함유한 화장료 조성물 개발 |
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난용성 화장품의 수용액 분산 조성물 및 이의 제조방법 |
난용성 화장품의 수용액 분산 조성물은 종래의 리포좀 형태 또는 유화형태로 난용성 화장품을 가용한 방법에 비해 현저하게 많은 양의 난용성 성분을 분산시킬 수 있는 기술임 |
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음이온성 고분자 및 우레탄을 함유하는 주름 개선용 화장료 조성물 |
음이온성 고분자인 폴리스타이렌 설포네이트를 고함량으로 포함하는, 고점도의 화장료 조성물 개발 |
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락토바실러스 플란타넘 J2K-27 균주를 이용한 스트레스성 탈모방지용 혼합 발효 추출물 및 그 제조 방법, 그 혼합 발효 추출물을 함유하는 화장료 조성물 |
석류나무, 하와이 무궁화 꽃, 라즈베리케톤, 헛개나무 열매, 구기자, 백하수오 뿌리의 혼합 추출물에 락토바실러스 플란타넘 J2K- 27 배양액을 첨가, 배양하여 수득한 혼합발효 추출물의 제조방법에 관한 것으로, 혼합 발효 추출물을 유효성분으로 하며 항산화 효과, TGF-β2, IL-6 등이 우수한 화장료 조성물 개발 |
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폼 타입의 반영구 염모제용 조성물 |
본 발명은 반영구 염모제용 조성물에 관한 것으로서, 염기성 색소와 함께 색소침투제, 양이온 계면활성제 및 비이온 계면활성제를 포함함으로써, 거품 형성능 및 거품 유지력이 높아 모발 안쪽까지 도포가 용이하고, 염색 후 물빠짐이 적고 착색력이 우수한 폼 타입의 반영구 염모제용 조성물에 관한 것이다. |
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유중수형(Water-in-oil) 타입의 입체적 형상을 포함하는 화장료 조성물 |
본 발명의 일 실시예에 따라 입체적 형상을 포함하는 화장료 조성물이 제공된다. 상기 조성물은, 수중유형(oil-in-water, O/W) 타입의 투명 또는 반투명의 제형의 외상과, 상기 외상 내에 포함되되, 상기 외상과 섞이지 않고 일정한 입체적 형상을 가지는 유중수형(water-in-oil, W/O) 타입의 내상을 포함하며, 상기 외상을 통해 상기 내상의 입체적 형상이 투시됨으로써 상기 내상의 입체적 형상이 외부에서 시각적으로 식별될 수 있다. |
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천연 유화제를 포함하는 수중유형의 화장료 조성물 |
본 발명은 에리스리톨, 천연 유화제, 폴리올 및 정제수를 포함하는 수상부; 및 오일을 포함하는 유상부를 포함하며, 상기 천연 유화제는 레몬껍질가루 및 스클레로튬검(Sclerotium gum)을 포함함에 따라, 천연 유화제를 사용하면서도 이수 현상이 없어 안정한 유화 제형을 구현할 수 있는, 수중유형 제형의 화장료 조성물에 관한 것이다. |
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캡슐을 포함하는 저점도의 화장료 조성물 |
본 발명은 유효 성분을 함유하는 캡슐; 잔탄검, 카보머 및 암모늄아크릴로일다이메틸타우레이트/베헤네스-25메타크라일레이트크로스폴리머(Ammonium Acryloyldimethyltaurate/Beheneth-25 Methacrylate Crosspolymer)를 포함하는 점증제; 및 정제수;를 포함하는 캡슐을 포함하는 저점도의 화장료 조성물에 관한 것으로, 본 발명의 화장료 조성물은 저점도이면서도 우수한 캡슐의 분산성 및 분산 안정성을 구현할 수 있다. |
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리포좀 복합체 및 이를 포함하는 피부 개선용 화장료 조성물 |
본 발명은 리포좀 복합체 및 이를 포함하는 피부 개선용 화장료 조성물에 관한 것으로, 보다 상세하게는 레티노이드계 성분이 하이드록시프로필 사이클로덱스트린과 리포좀 구조에 의해 2중으로 안정화된 리포좀 복합체와, 이를 포함하는 피부 개선용 화장료 조성물에 관한 것이다. |
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콜라겐 합성 촉진 및 활성산소 억제 효과를 가지는 화장료 조성물 |
본 발명은 신규한 화합물 아스코빌아시아테이트 및 이의 주름 개선 용도에 관한 것이다. |
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병풀 유래 아미노산 혼합물을 포함하는 화장료 조성물 및 이의 제조 방법 |
본 발명은 병풀 유래 아미노산 혼합물을 포함하는 화장료 조성물과 이의 제조 방법에 관한 것이다. 본 발명에서 제공하는 병풀 유래 아미노산 혼합물을 피부에 적용 시 독성이 없고, 콜라겐 합성을 억제하는 효소의 생성을 억제하거나 프로콜라겐의 합성을 촉진하고, 생체 내 활성 산소 및 라디칼을 효과적으로 제거하여 항산화 또는 주름 개선 등의 피부 개선 효과가 매우 뛰어나다. |
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초미립 분산기술 |
-High Pressure Homogenizer 기술과 분산 안정화, 2단계 코팅으로 밀착력 UP |
다수의 색조화장품에 적용 |
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유무기 복합기술을 통한 백탁 Zero High SPF 선 제품 |
-피부에서의 전연성을 향상시켜 백탁을 없애고, 광안전성을 극대화한 표면 처리 기술 |
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나노에멀젼을 이용한 수분 안정화 기술 |
-나노에멀젼기술을 응용, 유효성분을 안정적으로 적용하여 입술에 직접 수분 및 케어효과 공급 |
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이중보습효과를 이용한 고보습 립케어 기술 |
-수성성분을 함유한 립케어제품에 유효성분의 안정적 공급 및 보습 지속력 부스팅 효과 |
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오일함유 마이크로 캡슐 포함하는 립케어 기술 |
-수성젤 또는 크림젤 타입의 화장료 성분내에 오일을 함유하는 마이크로캡슐이 분산, 도포시 캡슐이 깨지면서 오일의 보습력을 부여 |
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클러스터 겔 분산 및 성형기술 |
-상전이 고발색 메커니즘 개발, 인캡슐레이션 기술, 성형 기술의 조합 |
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유화제 프리 자외선 차단기술 |
-유화제를 사용하지 않고도 우수한 제형 안정성을 갖고, 사용자에게 우수한 사용감을 부여하며, 유화제를 사용하지 않음으로써, 유화제로 인한 피부 자극 문제를 해결할 수 있음. 또한 유기 자외선 차단제를 포함하지 않는 논케미컬 조성물이고, 논나노사이즈의 무기 자외선 차단제를 포함하며, 무기 자외선 차단제가 모공을 막지 않아 피부 호흡을 방해하지 않는 논-코메도젠 특성을 갖기 때문에, 우수한 피부 및 인체 안전성을 확보할 수 있음 |
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화장료 함침부재 및 제조기술 |
-화장용 도포구에 묻혀 사용하는 화장료가 함침되는 화장용 함침부재 및 그 제조방법으로 중금속이나 프탈레이트와 같은 유해물질의 함유가 없어 보다 개선된 사용자 안전성 제공가능 |
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자외선, 근적외선 및/또는 블루라이트 차단용 복합 분체 및 이를 포함하는 화장료 제조 기술 |
-다공성 실리카를 포함한 복합추출물과 자외선, 근적외선 및 또는 블루라이트 차단이 가능한 복합분체를 통해 자외선, 근적외선 및/또는 블루라이트 차단이 가능한 기술 |
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투명 스틱 화장품 및 그 제조방법 |
-녹는점이 상이한 복수의 투명 화장물로 구성되는 투명 스틱 화장품 제조방법 제공 |
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자외선 차단용 화장료 조성물 |
-백탁현상이 없고 사용감 및 자외선 차단 기능이 우수한 젤 타입의 자외선 차단용 조성물 제공 |
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스틱형 화장료 조성물의 제조방법 |
-점토 광물 분산물과 보습성분을 안정화시킨 스틱형 화장료 외부충격에 의해 부러지지 않는 스틱 제형 개발 |
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제형 안정성이 향상된 입술 플럼핑 유성화장료 조성물 |
-플럼핑 효과가 극대화되면서 안정적인 제형을 유지한 입술 플럼핑 유성 화장료 조성물 개발 |
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마크로 유화 입자를 이용한 자외선 차단 조성물 |
-폴리글리세릴계 계면활성제와 포스파이트계 계면활성제를 특정비율로 선택하고 이에 고급알코올과 지방산을 혼합한 유화 시스템을 사용함으로써 피부친화성이 우수하고 자외선 차단제의 효율이 우수 |
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3색 그라인더 팩트용 화장료 조성물 |
반고형 화장료 조성물, 특히 워터드롭 화장료 조 성물에 회전 그라인더를 적용하더라도, 화장료 조성물이 소정의 경도를 구비하도록 하여 물터짐이나 제형 무너짐을 방지 |
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수분산 오일 프리 자외선 차단용 화장료 조성물 및 이의 제조방법 |
오일을 포함하지 않아 피부 트러블을 유발하지 않으며, 발림성과 사용감이 우수하다. 또한, 사용시 백탁 현상이나, 피부 번들거림 현상이 없고, 자외선 차단 효과가 우수한 화장료 개발 |
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자외선 차단용 티타늄디옥사이드-멜라노이딘 복합체, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 자외선 차단용 화장료 조성물 |
티타늄디옥사이드 표면에 멜라노이딘이 도입되어, 상기 티타늄디옥사이드를 포함하는 코어; 및 상기 멜라노이딘(Melanoidin)을 포함하는 쉘;의 구조로 형성됨으로써, UVA 및 UVB 를 동시에 차단하면서도 피부에 적용 시 백탁 현상이 없고, 광 촉매 활성이 억제된, 자외선 차단용 티타늄디옥사이드-멜라노이딘 복합체와 이의 제조방법 및 이를 포함하는 화장료 조성물 개발 |
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자외선 차단용 스틱형 화장료 조성물 |
본 발명은 자외선 차단용 스틱형 화장료 조성물에 관한 것이다. 본 발명의 일 측면인 자외선 차단용 스틱형 화장료 조성물은, 경도가 우수하여 사용자가 스틱형 화장품을 이용하여 화장료를 피부에 도포할 때, 스틱형 화장품이 부러지거나 뭉개지지 않는다. 또한, 본 발명의 스틱형 화장료 조성물은, 우수한 경도를 가지면서도 피부 발림성이 우수하고, 피부 터치감이 부드럽다. 또한, 상기 화장료 조성물은, 피부 도포시 조성물 내 함유되어 있던 수분이 외부로 방출되면서, 피부에 청량감과 보습 효과를 부여한다. 또한, 상기 화장료 조성물은 제형이 안정하여, 온도 변화에 따른 제형 변형 문제가 없다. |
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무기 점증제 및 유기 점증제를 포함하는 수분산 제형의 자외선 차단용 화장료 조성물 |
무기 점증제 및 유기 점증제를 포함하는 수분산 제형의 자외선 차단용 화장료 조성물에 관한 것으로서, 피부 부착력이 우수하고 청량감과 산뜻한 사용감을 제공하면서도 자주 덧바를 수 있는 형태의 수분산 제형의 자외선 차단용 화장료 조성물에 관한 것이다. |
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코어-쉘 복합 분체 및 이를 포함하는 항염증용 또는 항산화용 조성물 |
본 발명은 코어-쉘 복합 분체 및 이를 포함하는 항염증용 또는 항산화용 조성물에 관한 것으로, 보다 상세하게는 인삼 다당체(ginseng polysaccharides) 또는 이를 포함하는 인삼 추출물; 및 소자 추출물;을 유효 성분으로 포함하는 코어(core) 및 고분자 화합물을 포함하는 쉘(shell)을 유효 성분으로 포함하는 코어-쉘 복합 분체에 관한 것이다. |
다수의 기초 화장품에 적용 |
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캡슐을 함유하는 화장료 조성물 |
본 발명은 캡슐을 안정적으로 함유하는 화장료 조성물에 관한 것이다. 본 발명의 일 측면인 화장료 조성물은 착색제 등의 유효성분을 담지하고 있는 캡슐의 물리적·화학적 안정성이 우수하다. 따라서, 상기 화장료 조성물은, 장기간 보관시에도 캡슐 내 성분과 캡슐 외 성분간의 접촉 및 반응에 의한 제형 불안정의 문제가 없다. 또한, 상기 화장료 조성물은 화장료 사용시 발생하는 마찰력에 의해 비로소 캡슐 내 포집되어 있던 착색제 등이 토출되면서, 극적인 메이크업 효과를 얻을 수 있다. |
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피부 장벽 강화, 피부 보습 및/또는 미세 먼지 차단용 세륨옥사이드 분산액 및 이를 포함하는 화장료 조성물 |
본 발명은 피부 장벽 강화, 피부 보습 및/또는 미세 먼지 차단 효과가 우수한 세륨옥사이드 분산액 및 이를 포함하는 화장료 조성물에 관한 것이다. 더 상세히, 본 발명에서는 세륨옥사이드를 특정 분산매와 조합함으로써, 피부의 장벽을 강화시키면서도 피부 보습 효과 및 미세 먼지 차단 효과를 함께 구현해낼 수 있는 세륨옥사이드 분산액과, 상기 세륨옥사이드 분산액을 유효 성분으로 포함하는 화장료 조성물을 제공한다. |
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신규한 복합 분체를 포함하는 화장료 조성물 |
본 발명에 따른 화장료 조성물은 제 1 분체 및 제 2 분체를 포함하는 복합분체를 포함하는 것으로, 제 1 분체는 구상이며, 제 2 분체는 판상형이며, 제 1 분체의 표면에 제 2 분체가 코팅되는 것을 특징으로 한다. 본 발명에 따른 화장료 조성물은 성형 안정성이 우수하고 입자 간 응집으로 인한 분산성 저하 현상이 발생하지 않으며 피부에 균일하게 밀착되는 효과가 있다. 또한, 탈크(talc)와 유사한 정도의 유연성(softness)과 탄성력을 가짐으로써, 종래 탈크를 대체할 수 있는 효과가 있다. |
다수의 색조화장품에 적용 |
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가열 가능한 화장용 마스크 시트 |
본 발명은 가열하여 사용이 가능하며, 온도 지속력이 우수한 화장용 마스크 시트를 제공한다. 본 발명에 따른 가열 가능한 화장용 마스크 시트는 스팀타올을 사용함에 따른 위생적인 문제 및 온도 지속력이 부족한 문제를 해결하고, 스팀 타올이 수분만 공급하는 데 반하여 마스크 시트 내 화장료 조성물을 효과적으로 피부 속으로 공급하는 효과를 갖는다. |
다수의 기초 화장품에 적용 |
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반고형 색조 화장료 조성물 |
본 발명의 일 측면인 반고형 색조 화장료 조성물은, 광물 안료를 포함하면서도 발색력과 피부 밀착력이 우수하여, 사용자에게 우수한 메이크업 효과를 제공할 수 있다. 또한, 상기 조성물은 조성물 내 함유된 성분의 분리 현상이 없고, 제형 갈라짐 효과 등이 없는 우수한 제형 안정성을 나타낸다. |
다수의 색조화장품에 적용 |
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안정성을 개선한 난용성 유용 성분 함유 베지클 조성물 및 이를 포함하는 화장료 조성물 |
본 발명의 베지클 조성물은 파우더 제형의 난용성 유용 성분을 안정적으로 함유할 수 있으며 특히, 상온, 저온, 고온 및 저온과 고온이 반복되는 온도 조건에서도 안정적인 상태의 베지클을 형성할 수 있다. 또한, 본 발명의 베지클 조성물은 파우더 제형의 난용성 유용 성분을 안정적으로 함유하면서도 우수한 피부 흡수율을 구현할 수 있다. 특히, 본 발명에서는 파우더 제형의 유산균 생균 또는 유산균 사균을 안정화함으로써, 유산균 생균 또는 유산균 사균의 피부 흡수율을 높여, 피부 개선 효과를 극대화할 수 있다. 또한, 본 발명의 화장료 조성물은, 상기의 베지클 조성물을 포함함으로써, 파우더 제형의 난용성 유용 성분을 포함하면서도 안정적인 제형을 가지며, 피부 개선 효과를 구현할 수 있다. |
다수의 기초 화장품에 적용 |
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꽃송이버섯, 주름버섯, 둥근잎나팔꽃 및 복사나무꽃 혼합추출물과 7-데하이드로콜레스테롤의 복합물의 유효성분으로 함유하는 화장료 조성물 |
본 발명에 따른 꽃송이버섯, 주름버섯, 둥근잎나팔꽃 및 복사나무꽃 혼합추출물과 7-데하이드로콜레스테롤의 복합물을 유효성분으로 함유하는 화장료 조성물은 천연 추출물을 함유하여 안전하며, 그 상승작용에 의하여 자외선 유발 피부 산화적 스트레스 및 염증반응을 억제하고, 피부온도를 감소시키는 효능을 나타낸다. 그러므로 광노화 억제용 및 피부진정용 제품에 적용될 수 있다. |
다수의 기초 화장품에 적용 |
B. 에이치케이이노엔㈜
a. 연구개발 현황
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항목 |
단계 |
과제명 |
적응증 |
진행현항(국가) |
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신약 |
출시 |
케이캡 |
위식도역류질환 |
출시, |
| 진행중 | IN-A002 | 자가면역질환 | 임상1상(한국) | |
| 진행중 | IN-A003 | 항암 | 기초연구 | |
| 진행중 | IN-A004 | 비알콜성지방간질환 | 기초연구 | |
| 진행중 | IN-A005 | 항암 | 기초연구 | |
| 진행중 | IN-A006 | 항암 | 기초연구 | |
| 진행중 | IN-A008 | 항암 | 기초연구 | |
| 진행중 | IN-A009 | 비알콜성지방간질환 | 기초연구 | |
| 진행중 | IN-A010 | 비알콜성지방간질환 | 임상2상(유럽) | |
| 진행중 | IN-A011 | 영양공급 | 임상1상(한국) | |
| 진행중 | IN-A012 | 항구토 | 임상1상(한국) | |
| 진행중 | IN-A013 | 항암 | 비임상 | |
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바이오 |
진행중 | IN-B001 | 수족구백신 | 임상1상(한국) |
| 진행중 | IN-B002 | 두창백신 | 비임상 | |
| 진행중 | IN-B004 | 자가면역질환 | 비임상(한국), 라이선스 아웃(한국) | |
| 진행중 | IN-B003 | 폐렴 | 기초연구 | |
| 진행중 | IN-B005 | 항암 | 기초연구 | |
| 진행중 | IN-B008 | 항암 | 기초연구 | |
| 진행중 | IN-B009 | COVID19 백신 | 임상1상(국내) | |
| 진행중 | IN-B010 | 항암 | 기초연구 | |
| 진행중 | IN-B011 | 항암 | 기초연구 | |
| 진행중 | IN-B012 | 소화 | 기초연구 | |
| 진행중 | IN-B013 | 소화 | 기초연구 | |
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개량 |
진행중 | IN-C001 | 위식도역류질환 | 기초연구 |
| 진행중 | IN-C002 | 위식도역류질환 | 기초연구 | |
| 진행중 | IN-C003 | 위식도역류질환 | 기초연구 | |
| 진행중 | IN-C004 | 위식도역류질환 | 임상1상(한국) | |
| 진행중 | IN-C005 | 위식도역류질환 | 임상1상(한국, 미국) | |
| 진행중 | IN-C006 | 영양공급 | 임상3상(국내) | |
| 진행중 | IN-C007 | 영양공급 | 기초연구 | |
| 진행중 | IN-C009 | 당뇨 | 임상3상(국내) | |
| 진행중 | IN-C010 | 당뇨 | 임상1상 | |
| 진행중 | IN-C011 | 당뇨 | 품목허가 심사 | |
| 진행중 | IN-C013 | 당뇨 | 기초연구 | |
| 진행중 | IN-C014 | 당뇨 | 기초연구 | |
| 진행중 | IN-C019 | 요독증 | 품목허가 완료 | |
| 진행중 | IN-C028 | 당뇨복합 | 기초연구 | |
| 진행중 | IN-C029 | 당뇨복합 | 기초연구 |
b. 최근 3개년 주요 의약품 보급 및 개발 성과
| 과제구분 | 과제명 | 적응증 | 진행사항 |
| 바이오시밀러 | IN-40001(2세대 EPO) | 조혈제 | 기술수출(2017년, 일본, 중국) |
| 개량신약 | 펨타주 | 항암 | 기술수출(2017년, 오스트리아) |
| 제네릭 | 듀록타 | 통증 | 출시(2017년) |
| 제네릭 | 베시스타 | 과민성방광 | 출시(2017년) |
| 제네릭 | 씨제이에스오메프라졸 | 위식도역류질환 | 출시(2017년) |
| 제네릭 | 씨제이클로피도그렐 | 항혈전 | 출시(2017년) |
| 제네릭 | 씨제이아모콤비듀오 | 진해거담 | 출시(2017년) |
| 제네릭 | 씨제이피나스테리드 | 비뇨기, 탈모 | 출시(2017년) |
| 신약 | 케이캡 | 위식도역류질환 | 기술수출(2018년, 베트남) |
| 신약 | 아킨지오 | 항구토 | 출시(2018년) |
| 신약 | 슈가논 | 당뇨 | 출시(2018년) |
| 개량신약 | 슈가메트서방 | 당뇨 | 출시(2018년) |
| 개량신약 | 아토메트서방 | 당뇨/고지혈 | 출시(2018년) |
| 제네릭 | 아세트펜프리믹스 | 해열진통 | 출시(2018년) |
| 신약 | 케이캡 | 위식도역류질환 | 기술수출(2019년, 중남미 17국가) |
| 신약 | 케이캡 | 위식도역류질환 | 기술수출(2019년, 동남아 3개국) |
| 신약 | 케이캡 | 위식도역류질환 | 출시(2019년) |
| 개량신약 | 카발린서방 | 통증 | 출시(2019년) |
| 개량신약 | 엑스원알 | 고혈압/고지혈 | 출시(2019년) |
| 제네릭 | 콜린스타 | 인지기능항진제 | 출시(2019년) |
| 제네릭 | 엘도클 | 진해거담 | 출시(2019년) |
| 제네릭 | 아피퀴스 | 항혈전 | 출시(2019년) |
| 제네릭 | 실로케이서방 | 항혈전 | 출시(2019년) |
| 제네릭 | 플루클 | 독감 | 출시(2019년) |
| 제네릭 | 케이알리티논 | 항진균 | 출시(2020년) |
| 제네릭 | 케이롤핀 | 항진균 | 출시(2020년) |
| 제네릭 | 케이제로타손 | 아토피 | 출시(2020년) |
| 제네릭 | 케이타솔 | 아토피 | 출시(2020년) |
| 제네릭 | 케이두타다트 | 탈모 | 출시(2020년) |
| 제네릭 | 케이팜시어 | 아토피 | 출시(2020년) |
| 제네릭 | 모사원서방 | 기능성소화불량 | 출시(2020년) |
| 의료기기 | 2Derma Gold PTT | 여드름 시술 | 출시(2020년) |
| 의료기기 | 클레더마MD | 병의원처방 화장품 | 출시(2020년) |
| 의료기기 | 심플스틱 이지 | 의료용 클램프 | 출시(2020년) |
| 바이오 | IN-B004 | 자가면역 | 기술수출(2020년) |
| 개량신약 | 엑스원에이 | 고혈압/고지혈 | 출시(2020년) |
| 신약 | 케이캡 | 위식도역류질환 | 기술수출(2020년, 몽골/싱가포르) |
| 바이오 | 가다실 등 5품목 | 백신 | 출시(2021년) |
| 제네릭 | 제피토 | 고지혈 | 출시(2021년) |
| 개량신약 | 케이캡 주사제 | 위식도역류질환 | 기술수출(2021년, 중국) |
7. 기타 참고사항
가. 산업분석
◆ 한국콜마
1) 산업의 특성 등
화장품 산업은 화학, 생물학, 약학, 생리학 등 기초과학과 응용기술이 복합적으로 작용되는 전형적인 정밀화학공업의 한 분야로 높은 수익구조를 갖고 있는 기술집약적 고부가가치 산업입니다.
화장품은 재화 측면에서는 생활수준 향상에 따라 필수 소비재적 성격을 갖고 있으며 산업 측면에서는 전형적인 다품종 소량생산 제품으로서 소규모 자본 투자형 산업입니다. 또한 국내외 화장품 시장 내 경쟁이 심화되고 트렌드가 빠르게 변함에 따라 소비자의 다양한 요구를 만족시키기 위한 높은 수준의 연구개발 능력과 생산대응능력이 요구되고 있습니다.
2) 국내외 시장여건 등
국내 화장품 시장의 돋보이는 변화는 1. 유통채널에서는 온라인/비대면 채널의 확대, 2. 품목 및 컨셉에서는 비건/더마 화장품의 강세입니다.
2020년 1분기에 발생한 COVID-19는 화장품 유통업계에도 큰 영향을 주었습니다. 주로 대면 형식으로 소비자에게 판매되는 오프라인 매장, 방문판매 등 채널과 면세점을 통한 구매 채널은 평년에 비해 부진하였으며, 온라인, 홈쇼핑 등 비대면 채널은 상대적으로 빠르게 성장하였습니다.
비건 및 더마 화장품 강세는 약 4~5년 전부터 미국/유럽 등 해외 화장품 시장에서 시작되었으며 2~3년전부터 국내 화장품 업계에서도 점차 확대되고 있는 추세입니다. 특히 관련하여 제약, 식품 등 이종 산업에서의 진출도 활발해지고 있는 상황입니다.
ODM 시장에 대해 살펴보면, 국내 ODM/OEM 시장에는 약 2~300여개 업체가 참여하고 있는 것으로 추정되며, 이 중 당사를 포함한 매출액 기준 상위 3개 업체(한국콜마, 코스맥스, 코스메카코리아)의 시장점유율은 약 40%대로 큰 변화 없이 유지되고 있습니다. ※ 시장점유율은 각 사별 추정치와 차이가 있을 수 있음
3) 영업의 개황 등
당사는 화장품 산업 평균 성장률을 상회하는 높은 성장률을 실현해 왔으며 ODM/OEM업계 선도업체로서 그 지위를 유지하고 있습니다. ODM 방식은 Original Development & Design Manufacturing 의 약자로 당사에서 직접 처방을 연구 개발하여 해당 기술을 소유한 상태에서 거래처의 주문에 의해 납품되는 방식으로 당사 화장품 부문 매출의 95% 이상이 이에 해당됩니다.
당사의 시장 내 포지셔닝을 살펴보면 소비자가 기준 중고가 위주의 일반 화장품과 기능성 화장품 전반에 걸쳐서 매출을 창출하고 있으며 아모레퍼시픽, LG생활건강, 카버코리아 및 글로벌 고객사를 포함하여 700여개 이상의 고객사와 거래하고 있습니다.
당사 화장품 부문의 경쟁우위요소로는 A. R&D 및 품질관리(Quality Control) 능력, B. 생산대응능력 등이 있습니다.
A. R&D 및 품질관리(Quality Control) 능력
당사는 기초/기능성 제품의 R&D에 독보적인 역량을 확보하고 있습니다. 2013년 국내 업체 최초로 SUN제품의 미FDA인증을 받았으며 매년 매출의 5% 이상을 R&D에 투자하고 있습니다. 또한, 전체 인력의 1/3이 R&D 인력으로 구성되어 있습니다.
품질관리 측면에서 당사는 식약처 지정 CGMP(Cosmetic Good Manufacturing Practices) 와 국제기준 CGMP인 ISO22716를 국내에서 최초로 인증받아 업계 선두로서의 역할을 충실히 하고 시장의 변화에 발빠르게 대응하고 있습니다.
또한 업계 최다 규모의 품질관리 인원을 확보하고 있으며, 기초 화장품 생산시설인 세종공장의 경우 2020년 1월에 ISO 17025(KOLAS) 인정을 받아 최상급의 품질관리 능력을 증명하였습니다.
B. 생산대응능력
당사는 2014년 10월 세종특별자치시에 화장품 기초 신공장을 완공하며 국내 최대 규모 Capa를 확보하였습니다. 당사의 생산능력은 국내 약 8,000억원(화장품 기초 6,000억원, 화장품 색조 2,000억원), 해외 약 6,300억원(무석콜마 3,500억원, 북경콜마 1,500억원, 미국 PTP 800억원, 캐나다 CSR 500억원) 이며 이는 국내 유수 브랜드 업체들과 대등한 생산 수준입니다.
특히 과거에 비해 시장 내 유행 변화 속도가 빨라지고 글로벌 화장품 업체들의 국내ODM/OEM 아웃소싱이 증가하는 상황에서 생산대응능력은 ODM/OEM업체의 중요한 경쟁우위요소로 대두되고 있습니다.
◆ 에이치케이이노엔
1) 산업의 특성 등
A. 전문의약품 부문
a. 산업의 특성
제약산업은 신약개발을 위한 연구에서부터 원료 및 완제의약품 생산과 판매 등 모든 과정을 포괄하는 첨단 산업으로 기술 집약도가 높고, 신제품 개발 여부에 따라 부가가치를 창출할 수 있는 미래성장산업으로 분류되고 있습니다. 최근 소득 증대 및 생활 패턴의 변화로 삶의 질 향상이 미래 사회의 화두로 등장하면서 건강검진 및 유지를 위한 의료분야의 지출이 크게 확대되고 있습니다. 또한 전문의약품 산업은 국민의 건강과 직결된 산업이기 때문에 각국 정부에서는 의약품의 허가, 보험 약가 등재뿐만 아니라 생산, 유통, 판매에 이르기까지 타 산업에 비해 그 과정을 매우 엄격하게 통제 및 관리하고 있습니다. 산업경기 측면에서 제약산업은 수요탄력성이 낮고, 경기 흐름의 영향을 적게 받는 특성을 가지고 있으며, 새로운 신약 발견을 위한 연구가 곧 산업의 경쟁력이므로 타 산업에 비해 높은 차별성을 보유하고 있습니다. 의약품의 경우 생명 및 건강과 직접 관련이 있어 가격이 높아지더라도 비용을 지불하고 구매하려는 속성을 갖고 있어 타산업 대비 가격면에서 비탄력적인 특성을 보입니다. 따라서 다른 산업보다 경기변동에 큰 영향을 받지 않고 안정적인 성장을 할 수 있습니다.
B. HB&B(Health Beauty & Beverage) 부문
a. 산업의 특성
음료시장은 동절기보다 하절기 매출이 증가하는 계절적 요인에 의해 민감하게 반응하는 특성을 보입니다. 또한 원재료 가격 변화에 민감하게 반응하는 특성을 보이며 진입장벽이 낮아 신규진입이 용이한 산업입니다. 식품 및 음료 업계에 수년째 지속되고 있는 건강 트렌드에 따라 국내뿐만 아니라 세계적으로 설탕을 사용한 탄산음료, 주스류의 수요 감소가 나타나는 반면 생수, 탄산수, 차 음료 등 건강한 이미지를 가진 음료들에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 그중 당사가 특화되어 있는 숙취해소 음료 시장이란 숙취해소를 타깃하는 니치마켓에 집중한 것으로 음주 전·후에 마시는 드링크제 시장을 의미합니다.
2) 국내외 시장여건 등
A. 전문의약품 부문
의약품 시장은 인구 고령화와 만성질환 환자의 증가가 빠르게 진행되면서 양적, 질적으로 빠르게 성장하고 있습니다. 세계 의약품시장은 2019년 1조 2,504억 달러 규모를 형성, 최근 5년간(2015년~2019년) 연평균 4.4%의 성장률을 보이고 있습니다(IMS Health Data). 국내 의약품 시장규모는 2019년 기준 24조 3,100억 원으로 최근 5년간(2015~2019년) 연평균 6.0%의 성장률을 보이고 있습니다(식품의약품안전처). 국내 의약품 시장규모의 성장과 더불어 연구개발비 또한 매년 높아지고 있으며 국내 상장기업의 연구개발비는 최근 5년간(2015년~2019년) 연평균 14.4% 성장해 2019년 2조 6,939억 원을 기록했습니다.(한국제약바이오협회)
B. HB&B(Health Beauty & Beverage) 부문
음료 시장은 최근 탄산음료, 액상커피, 물 이외에 다양한 원료를 활용한 RTD(Ready to Drink) tea 시장이 형성되면서 고급화, 웰빙, 물 대용 등 소비자 요구에 부합하는 프리미엄 제품들의 주도 하에 시장이 확대되고 있습니다. 국내 음료 시장은 판매액 기준 2019년 8조 5,441억 원으로 전년대비 1.2% 성장하였습니다(식품의약품안전처). 액상차 음료 시장은 2015년 대비 연평균 4.0%씩 성장해 2019년 누적 소비 판매액 기준 3,178억 원을 기록했습니다(식품산업통계정보시스템). 국내 숙취해소 음료 시장은 2019년 2,000억 원대 규모를 기록했으며, 특히 숙취해소제 시장의 경우 2015년 1,300억 원 규모에서 2019년 2500억 원을 달성하며 5개년(2015년~2019년) 평균 매년 10% 이상씩 성장하고 있습니다.(닐슨 코리아)
3) 영업의 개황 등
에이치케이이노엔은 전문의약품 사업과 HB&B사업을 영위하고 있습니다. 국내 30호 신약 케이캡, 카발린, 로바젯 등과 같은 주요 제품들의 성장과 MSD로부터 도입한 백신 7종 제휴의 영향으로 에이치케이이노엔은 누적 연결 매출액 기준 전년 동기 대비 35.0% 성장하며, 2021년 3분기 기준 연결 매출액 5,604억 원, 영업이익 331억 원을 기록했습니다. 그 중 전문의약품의 매출비중은 92%이며, HB&B부문은 8%입니다.
에이치케이이노엔의 핵심 경쟁력인 연구개발 분야에서는 암, 간 질환, 자가면역질환 분야의 혁신적인 의약품 파이프라인을 지속 확보하며 포스트 '케이캡정' 발굴에 집중하고 있습니다. 자가면역질환(IN-A002) 신약은 국내 임상 1상 시험을 진행하고 있으며, IN-A010 신약은 유럽 임상 1상을 완료 후 2상을 진행 중입니다.
또한 백신분야에서는 국민 질병 예방을 위한 수족구 2가 백신(IN-B001), 코로나 백신(IN-B009)을 국내 임상 1상 진행중에 있습니다. 또한, 2020년 당사는 미래성장동력으로 세포유전자치료제 사업에 진출하였으며, 세포유전자치료제 중 시장 접근성이 높은 면역 세포유전자치료제 개발에 초점을 두고 있습니다.
A. 전문의약품 부문
에이치케이이노엔은 1984년 제약 사업을 시작하였으며, 2006년 한일약품을 인수하여 전문의약품 포트폴리오를 강화하였습니다. 2014년 4월, 급변하는 제약산업 환경에 빠르게 대응하고 R&D 역량을 강화하기 위해 씨제이제일제당㈜에서 물적분할하여 법인을 설립하였으며 순환, 당뇨, 항암, 신장질환 치료제 등의 전문의약품(ETC)과 원료의약품(API)제품 분야에서 국내 대표 제약사로 확고히 입지를 굳혀왔습니다. 당사는 2018년 4월 한국콜마(주)에 인수되었으며, 인수 이후 의약품 및 다방면의 사업에서 시너지를 내고 있습니다.
B. HB&B(Health Beauty & Beverage) 부문
HB&B사업부는 1988년 홍삼원 판매로 음료 사업을 시작하여 당사 대표 품목인 컨디션(1992년), 헛개수(2010년) 등을 출시하면서 성장을 지속하고 있습니다. 이와 더불어 당사는 2020년 상반기 HB&B 사업 부분을 확대하기 위해 건강기능식품 시장과 더마 코스메틱 시장에 신규 진출했으며 3분기 탈모·두피케어 시장에 새롭게 진출했습니다. 2020년 하반기에는 자사 건강브랜드 온라인 쇼핑몰 '뉴틴몰' 오픈을 통해 제품 판로를 확대했으며, 2021년에도 지속적인 신제품 출시를 통해 사업을 확장해 나가고 있습니다.
글로벌 시장에서 HB&B 사업부는 아시아 지역내 대부분의 국가를 대상으로 수출사업을 개진하고 있습니다. 베트남, 중국, 몽골, 대만 등 아시아 주요 거점 국가에 숙취해소 음료 컨디션을 유통 판매하고 있으며, 베트남 시장의 경우 2020년 컨디션 브랜드를 활용하여 건강기능식품 시장에 진출, 사업을 확대하고 있습니다.
◆ 조직도
 |
|
조직도 |
나. 특허보유현황
당사와 주요 자회사인 에이치케이이노엔 주식회사는 특허, 상표권 및 디자인권에 대해 다수의 권리를 보유하고 있습니다.
<특허보유현황>
1) 한국콜마
|
부문 |
년도 |
등록특허 건수 |
주요 특허의 내용 |
|---|---|---|---|
|
화장품 |
2015 |
32건 |
감마 리놀레익산 함유 항염증 및 피부보습 화장용 조성물 등 |
|
2016 |
22건 |
필-오프타입 팩 화장료 조성물 및 이의 제조 방법 등 |
|
|
2017 |
15건 |
어리연꽃 속 식물의 추출물을 포함하는 피부 개선용 화장료 조성물 등 |
|
|
2018 |
27건 |
미생물 유래 당지질계 유화제를 이용한 수중유형 화장료 조성물 및 이의 제조방법 등 |
|
|
2019 |
31건 |
자외선, 근적외선 및/또는 블루라이트 차단용 복합 분체 및 이를 포함하는 화장료 조성물 등 |
|
|
2020 |
61건 |
자외선 차단용 스틱형 화장료 조성물 등 |
|
|
2021 |
46건 |
클레이 팩 조성물 등 |
|
|
제약 |
2015 |
1건 |
액체 크로마토그래피를 이용한 비타민의 동시 분석 방법 |
※ 해당년도에 신규로 등록된 주요 특허 건수입니다.
2) 에이치케이이노엔
|
No |
제품명 |
명칭 |
취득일 |
국가 |
독점적 사용기간 |
|
1 |
케이캡 |
야간 산 분비에 대한 벤즈이미다졸 유도체의 용도 |
2019-12-24 | 대한민국 | 2036-06-08 |
| 2019-03-29 | 모로코 | 2036-06-08 | |||
| 2019-11-11 | 대만 | 2037-12-04 | |||
| 2019-12-24 | 미국 | 2036-06-08 | |||
| 2020-07-20 | 인도네시아 | 2036-06-08 | |||
| 2020-09-18 | 멕시코 | 2036-06-08 | |||
| 2020-11-10 | 일본 | 2036-06-08 | |||
| 2021-05-19 | EPO | 2036-06-08 | |||
| 2021-07-05 | 싱가폴 | 2036-06-08 | |||
| 2021-07-30 | 이스라엘 | 2036-06-08 | |||
|
벤즈이미다졸 유도체의 제조방법 |
2019-03-01 | 일본 | 2034-07-04 | ||
| 2020-10-01 | 인도 | 2034-07-04 | |||
|
벤즈이미다졸 유도체의 신규 결정형 및 이의 제조방법 |
2019-06-07 | 일본 | 2035-11-18 | ||
| 2019-06-10 | 조지아 | 2035-11-18 | |||
| 2019-09-20 | 인도네시아 | 2035-12-11 | |||
| 2019-12-02 | 베트남 | 2035-12-31 | |||
| 2020-06-24 | EPO | 2035-11-18 | |||
| 2020-09-01 | 중국 | 2035-11-17 | |||
| 2020-10-28 | 싱가폴 | 2035-11-18 | |||
| 2020-11-09 | 요르단 | 2036-01-19 | |||
| 2021-03-01 | 이스라엘 | 2035-11-18 | |||
|
벤즈이미다졸 유도체를 포함하는 신규한 제제 |
2019-03-14 | 대한민국 | 2036-12-26 | ||
| 2019-05-11 | 대만 | 2037-12-25 | |||
| 2020-12-23 | 일본 | 2037-12-26 | |||
| 2021-08-18 | EPO | 2037-12-26 | |||
| 벤즈이미다졸 유도체의 산부가염 | 2019-05-11 | 대만 | 2037-09-19 | ||
| 2020-11-27 | 멕시코 | 2037-09-20 | |||
| 2020-12-23 | 일본 | 2037-09-20 | |||
| 크로마놀 유도체의 신규한 제조방법 | 2020-03-13 | 대한민국 | 2036-08-03 | ||
| 2020-09-28 | 일본 | 2036-08-03 | |||
| 주사용 조성물 | 2021-06-03 | 대한민국 | 2037-07-07 | ||
| 2021-05-10 | 일본 | 2038-07-06 | |||
| 2020-11-10 | 미국 | 2038-07-06 | |||
|
2 |
IBAT 저해제 |
신규한 아미노알킬벤조티아제핀 유도체 및 이의 용도 |
2019-01-08 | 캐나다 | 2035-08-28 |
| 2019-02-14 | 러시아 | 2035-08-28 | |||
| 2019-03-20 | 오스트리아 | 2035-08-28 | |||
| 2019-03-20 | 독일 | 2035-08-28 | |||
| 2019-03-20 | 덴마크 | 2035-08-28 | |||
| 2019-03-20 | EPO | 2035-08-28 | |||
| 2019-03-20 | 스페인 | 2035-08-28 | |||
| 2019-03-20 | 프랑스 | 2035-08-28 | |||
| 2019-03-20 | 영국 | 2035-08-28 | |||
| 2019-03-20 | 이탈리아 | 2035-08-28 | |||
| 2019-03-20 | 터키 | 2035-08-28 | |||
| 2019-10-08 | 중국 | 2035-08-28 | |||
| 2019-11-01 | 이스라엘 | 2035-08-28 | |||
| 2020-02-11 | 인도 | 2035-08-28 | |||
| 2020-02-25 | 멕시코 | 2035-08-28 | |||
|
3 |
IN-A002 |
광학활성을 갖는 피페리딘 유도체의 중간체 및 이의 제조방법 |
2019-10-22 |
대한민국 |
2037-12-11 |
| 2021-07-28 | 러시아 | 2038-12-07 | |||
| 2021-08-23 | 인도 | 2038-12-07 | |||
| 단백질 키나제 억제제로서의 헤테로고리 화합물 | 2020-07-07 | 대한민국 | 2037-10-18 | ||
| 2020-05-12 | 대한민국 | 2037-10-18 | |||
| 단백질 키나제 억제제로서의 신규 화합물 및 이를 포함하는 약제학적 조성물 |
2020-12-18 | 대한민국 | 2038-11-15 | ||
|
4 |
황반변성 치료제 |
단백질 대량생산에 적용 가능한 저온에서의 세포 배양 방법 | 2019-10-30 | 대한민국 | 2038-05-21 |
| 2021-04-11 | 대만 | 2038-05-20 | |||
| 양이온 교환 크로마토그래피를 이용한 유사항체 정제 방법 | 2019-12-11 | 대만 | 2038-04-12 | ||
| 2020-07-28 | 대한민국 | 2038-04-13 | |||
| 친화성 크로마토그래피를 이용한 항체 또는 항체절편 정제 방법 | 2019-12-11 | 대만 | 2038-05-14 | ||
| 2020-03-05 | 대한민국 | 2038-05-15 | |||
|
5 |
IN-40001 (2세대 EPO) |
다베포에틴 알파의 정제 방법 | 2019-08-13 | 중국 | 2034-11-27 |
| 2020-04-29 | 독일 | 2034-11-28 | |||
| 2020-04-29 | EPO | 2034-11-28 | |||
| 2020-04-29 | 프랑스 | 2034-11-28 | |||
| 2020-04-29 | 영국 | 2034-11-28 | |||
| 2020-07-28 | 미국 | 2023-11-28 | |||
| 2020-09-10 | 멕시코 | 2034-11-28 | |||
| 2021-02-05 | 홍콩 | 2034-11-28 | |||
| 6 | IN-A008 (EGFR degrader) |
벤즈아미드 유도체, 이의 제조방법 및 이를 유효성분으로 함유하는 암의 예방 또는 치료용 약학적 조성물 | 2021-06-16 | 대한민국 | 2039-11-19 |
| 이소인돌린-1온 유도체, 이의 제조방법 및 이를 유효성분으로 포함하는 암의 예방 또는 치료용 약학적 조성물 | 2021-07-09 | 대한민국 | 2039-08-12 | ||
| 7 | IN-C006 | 오메가 지방산을 포함하는 약학 조성물 및 이를 포함하는 수액제제 | 2020-12-18 | 대한민국 | 2039-01-31 |
| 8 | IN-C009 | SGLT-2 억제제 및 DPP-IV 억제제를 포함하는 약제학적 조성물 | 2021-01-12 | 대한민국 | 2038-05-14 |
| 9 | 아토메트 | 메트포르민 서방성 제제 및 그의 제조방법 | 2019-04-16 | 캐나다 | 2035-07-21 |
| 서방형 메트포르민과 속방형 HMG-CoA 환원효소 억제제를 포함하는 복합제제 | 2019-08-26 | 멕시코 | 2034-07-25 | ||
| 2020-10-15 | 칠레 | 2034-07-25 | |||
| 10 | 베시스타 | 솔리페나신을 포함하는 안정한 제제 및 이의 제조방법 | 2019-05-07 | 대한민국 | 2034-02-03 |
| 11 | 엑스원알 | 약학적 조성물 | 2021-02-25 | 멕시코 | 2036-07-08 |
| 2021-05-19 | 루마니아 | 2036-07-08 | |||
| 2021-05-19 | 포르투갈 | 2036-07-08 | |||
| 2021-05-19 | 폴란드 | 2036-07-08 | |||
| 2021-05-19 | 이탈리아 | 2036-07-08 | |||
| 2021-05-19 | 헝가리 | 2036-07-08 | |||
| 2021-05-19 | 그리스 | 2036-07-08 | |||
| 2021-05-19 | 영국 | 2036-07-08 | |||
| 2021-05-19 | 프랑스 | 2036-07-08 | |||
| 2021-05-19 | 스페인 | 2036-07-08 | |||
| 2021-05-19 | 독일 | 2036-07-08 | |||
| 2021-05-19 | 오스트리아 | 2036-07-08 | |||
| 12 | 펨타주 | 안정화된 페메트렉시드 제제 | 2019-01-15 | 파키스탄 | 2033-11-28 |
| 2019-11-22 | 칠레 | 2033-11-29 | |||
| 안정화된 페메트렉시드 제제 | 2019-02-13 | 멕시코 | 2034-05-08 | ||
| 2020-08-04 | 칠레 | 2034-05-08 | |||
| 2020-08-21 | 베트남 | 2034-05-08 | |||
| 13 | 컨디션/ 컨디션LADY/ CEO |
숙취의 예방 또는 치료용 조성물 | 2019-01-04 | 중국 | 2034-04-18 |
| 2019-03-21 | 말레이시아 | 2034-04-18 | |||
| 2019-11-22 | 홍콩 | 2034-04-18 | |||
| 2020-06-16 | 베트남 | 2034-04-18 | |||
| 2020-06-24 | 필리핀 | 2035-09-29 | |||
| 14 | ASK-1 | 신규한 (이소프로필-트리아졸릴)피리디닐 치환된 벤조옥사지논 또는 벤조티아지논 유도체 및 이의 용도 | 2021-08-04 | 대한민국 | 2038-10-18 |
| 신규한 N-(이소프로필-트리아졸릴)피리디닐)-헤테로아릴-카르복 사미드 유도체 및 이의 용도 | 2021-08-31 | 대한민국 | 2038-10-18 |
<상표권>
1) 한국콜마
|
부문 |
년도 |
등록상표 건수 |
주요 상표 내용 |
|---|---|---|---|
|
화장품 |
2015 |
14건 |
에어홀, 에어팝, 에어캡, 에어킵, 에어볼륨 등 |
|
2016 |
18건 |
COSDERM SNOW PRISM BB CREAM 등 |
|
|
2017 |
2건 |
라프로솔, Laphrosol |
|
|
2018 |
10건 |
빨판퍼프, 주꾸미퍼프, 덴탈게이트 등 |
|
|
2019 |
34건 |
잇큐어링, 크렘브륄레 등 |
|
|
2020 |
4건 |
Blooow Cushion, Vlow Cushion 등 |
|
|
2021 |
23건 |
테카브리드, 마데카브리드, 테카티놀, 딱버터 등 |
2) 에이치케이이노엔
|
No |
제품명 |
명칭 |
취득일 |
국가 |
독점적 사용기간 |
|
1 |
케이캡 |
케이캡 K-CAB |
2019-03-15 | 대한민국 | 2029-03-15 |
|
K-CAB |
2019-05-24 | 대한민국 | 2029-05-24 | ||
| 2019-10-02 | 칠레 | 2029-10-02 | |||
| 2019-04-01 | 사우디아라비아 | 2029-04-01 | |||
| 2019-09-02 | 멕시코 | 2029-09-02 | |||
| 2019-01-22 | 러시아 | 2029-01-22 | |||
| 2019-01-22 | 싱가폴 | 2029-01-22 | |||
| 2019-05-21 | 아랍에미리트연합국 | 2029-05-21 | |||
| 2020-01-22 | 말레이시아 | 2030-01-22 | |||
| 2020-03-04 | 카타르 | 2030-03-04 | |||
| 2020-04-30 | 아르헨티나 | 2030-04-30 | |||
| 케이캡 | 2020-12-03 | 대한민국 | 2030-12-03 | ||
|
2 |
컨디션/ |
숙취해소의 절대CEO 컨디션CEO | 2019-01-14 | 대한민국 | 2029-01-14 |
| 컨디션CEO (컨디션씨이오) | 2019-01-14 | 대한민국 | 2029-01-14 | ||
| 컨디션 LADY | 2013-01-18 | 대한민국 | 2023-01-18 | ||
| 컨디션 | 2011-05-30 | 대한민국 | 2021-05-30 | ||
| 肯迪醒 컨디션 (상하병기) | 2021-05-28 | 대한민국 | 2031-05-28 | ||
|
3 |
홍삼진유산균 | 홍삼진유산균 | 2019-08-28 |
대한민국 |
2029-08-28 |
|
4 |
비책집약 | 비책집약 | 2020-01-17 |
대한민국 |
2030-01-17 |
| 5 | 비책집약 | 자연집약 | 2020-01-30 | 대한민국 | 2030-01-30 |
| 6 | 르블렌 | 르블렌/LeBlen | 2020-05-21 | 대한민국 | 2030-05-21 |
| 7 | Klederma | 클레더마 | 2020-04-03 | 대한민국 | 2030-04-03 |
| Oklederma | 2021-08-06 | 대한민국 | 2031-08-06 | ||
| Klederma | 2021-08-18 | 대한민국 | 2031-08-18 | ||
| Klederma | 2021-02-19 | 일본 | 2031-02-19 | ||
| Klederma RX | 2020-07-21 | 중국 | 2030-07-20 | ||
| Klederma (중국어) | 2020-10-21 | 중국 | 2030-10-20 | ||
| Klederma RX (중국어) | 2020-10-21 | 중국 | 2030-10-20 | ||
| Derma Incellogy | 2021-05-28 | 중국 | 2031-05-28 | ||
| Derma Incellogy | 2021-06-29 | 미국 | 2031-06-29 | ||
| Derma Incellogy | 2020-11-18 | 대한민국 | 2030-11-18 | ||
| 8 | NUTINE | NUTINE | 2020-06-17 | 대한민국 | 2030-06-17 |
| NUTINE | 2021-07-07 | 중국 | 2031-07-06 | ||
| 9 | 자일로바이오틱스 | 자일로바이오틱스 | 2020-06-22 | 대한민국 | 2030-06-22 |
| 자일로포스트바이오틱스 | 2021-05-28 | 대한민국 | 2031-05-28 | ||
| 10 | - | CoCeutica | 2020-06-22 | 대한민국 | 2030-06-22 |
| 11 | Scalpmed | 스칼프메드 | 2020-07-09 | 대한민국 | 2030-07-09 |
| GREENcapsule-Biome | 2021-02-18 | 대한민국 | 2031-02-18 | ||
| ROSEBiome | 2021-02-18 | 대한민국 | 2031-02-18 | ||
| SCALPMED BLUEcapsule-Biome | 2021-04-08 | 대한민국 | 2031-04-08 | ||
| SCALPMED REDcapsule-Biome | 2021-04-08 | 대한민국 | 2031-04-08 | ||
| 12 | Lifesys | Lifesys | 2021-01-05 | 대한민국 | 2031-01-05 |
| 13 | 오마프원 | OMAPONE | 2014-12-15 | 대한민국 | 2024-12-15 |
| OMAPONE | 2021-07-17 | 아제르바이잔 | 2030-11-03 | ||
| 14 | 제피토 | 제피토 | 2021-08-12 | 대한민국 | 2031-08-12 |
<디자인권>
1) 한국콜마
|
부문 |
년도 |
등록디자인 건수 |
주요 디자인 내용 |
|---|---|---|---|
|
화장품 |
2016 |
21건 |
마스크팩 포장용 파우치[11품목 : 구획마스크팩] |
|
2017 |
75건 |
화장품 용기[7품목 : 분할쿠션] |
|
|
2018 |
69건 |
액상화장품 함침용 부재[16품목 : polyester 함침부재] |
|
|
2019 |
128건 |
화장품 내부 용기[21품목 : polyester 3D 쿠션 컴팩트] |
|
|
2020 |
112건 |
포장용 파우치[40품목 : 종이튜브] |
|
|
2021 |
72건 |
포장 용기[48품목 : 하루한알 용기] |
2) 에이치케이이노엔
|
NO. |
제품명 |
디자인명 |
취득일 |
국가 |
독점적 사용기간 |
|
1 |
컨디션 |
식품포장용 용기 (컨디션 헛개 병) |
2019-04-12 |
대한민국 |
2038-04-26 |
|
식품포장용 용기 (컨디션 레이디 병) |
2019-04-12 |
2038-04-26 |
|||
|
식품포장용 용기 (컨디션CEO 병) |
2018-10-19 |
2037-11-22 |
|||
|
식품포장용 용기 (컨디션 CEO) |
2018-10-19 |
2037-11-06 |
|||
|
식품포장용 병 (헛개 컨디션 파워) |
2009-10-14 |
대한민국 |
2024-10-14 |
||
|
포장용 상자 (컨디션 파워) |
2008-01-22 |
2023-01-22 |
|||
|
음료수용 병 (컨디션 파워) |
2008-01-22 |
2023-01-22 |
|||
|
2 |
헛개수 |
식품포장용 용기 (헛개수) |
2016-11-21 |
대한민국 |
2036-06-16 |
|
식품포장용 용기 (컨디션 헛개수) |
2010-12-14 |
2025-12-14 |
|||
| 포장용 병의 몸체 | 2021-08-06 | 2041-07-28 | |||
| 포장용 라벨 | 2021-08-20 | 2041-07-28 | |||
|
3 |
히비스커스 |
식품포장용 용기 (CJ헬스케어 히비스커스 헛개수) |
2019-04-12 |
대한민국 |
2038-07-20 |
|
4 |
케이캡 |
알약 |
2020-01-20 |
대한민국 |
2039-06-20 |
| 5 | Nutine 새싹보리 | 포장용 상자 | 2021-09-10 | 대한민국 | 2041-08-17 |
| 6 | Nutine 알티지 오메가3 | 포장용 상자 | 2021-09-10 | 대한민국 | 2041-08-17 |
| 7 | Nutine 타트체리 콜라겐 | 포장용 상자 | 2021-08-30 | 대한민국 | 2041-08-17 |
다. 환경경영에 관한 사항
1) 환경경영
당사는 World First Class를 지향하는 화장품 및 의약품 연구개발, 제조 전문 기업으로서 환경경영을 추구하기 위하여 활동,제품 및 서비스가 환경에 미치는 영향을 인식하고 환경오염사고 예방과 그 성과개선 활동을 지속적으로 추진하고 있습니다.
당사는 국내외 환경관련법규 및 지방자치단체의 조례, 규칙을 준수하며, 폐기물 발생량, 수질오염, 대기오염 물질 배출량 저감을 위하여 지속적으로 노력하며 전 임직원이 환경방침을 이행하고 협력회사, 관계사 등도 환경 친화적 기업경영을 추구하고 있습니다.
2) 기후변화 대응
최근 국내외의 이슈인 지구온난화의 문제에 대응하고자 온실가스 저감방안을 환경경영에 반영하고 있습니다. 이에 당사 온실가스 배출 대상인 전기, 가스, 용수, 유류의 절감을 위해 형광등은 LED전등으로 교체하고 용수를 재활용 하는 등 중장기 목표를 바탕으로 계획을 수립하고 있으며, 유틸리티 설비, 생산제조 설비 등 지속적인 데이터 관리를 통해 공장별 에너지 소비량을 확인하고, 이를 바탕으로 중장기 저감계획을 추진하고 있습니다.
또한 ESG(한국기업지배구조원)경영평가를 통해 환경정보를 공개하고 있습니다.
당사 ESG경영활동으로는 지속가능 경영체제 구축과 체계적인 관리를 통해 환경경영을 추진하고 있습니다.
A. 온실가스 저감 및 에너지 절감활동 계획
|
구분 |
세종공장 기준 |
2021년 |
2020년 |
2019년 |
|---|---|---|---|---|
|
총 등기구 현황 |
2,560EA |
|||
|
교체완료 수량 |
진행중 |
202EA | 292EA | |
※ EA=개수, 자체개선
B. 태양광설비 구축으로 인한 전기 에너지 절감
|
품목 |
전기 생산량 |
비고 |
|---|---|---|
|
태양광설비 |
2,300kw / 월평균 전기 생산량 |
2020년 기준 |
C. 친환경제품(종이튜브) 활성화를 위한 각종 친환경인증 진행(FSC, USDA)
① 친환경제품(종이튜브) 활성화 진행중
② 종이튜브 개발(2020 대한민국패키지디자인 대전 산업통상자원부 장관상 수상)
당사는 기존 플라스틱 튜브에서 종이튜브를 개발하여 플라스틱 사용량을 80% 절감하고, 사용 후 종이로 분리배출 할 수 있는 종이튜브를 개발하여 소비자들로 하여금 녹색구매제품을 활용케하고, 나아가 친환경 녹색성장을 위한 사업을 추진하고 있습니다.(2021년 중 상용화 예정)
D. 온실가스 배출량
|
구분 |
2020년 |
2019년 |
2018년 |
|
|---|---|---|---|---|
|
온실가스 배출량 |
발생량 (톤CO2-eq) |
5,502 |
14,344 |
15,388 |
|
2014년 이후 온실가스량 지정수량 |
업체기준 : 50,000 t (톤CO2-eq) |
|||
※ 온실가스 배출량 산정범위
- 국내 : 세종,전의,전동,부천사업장
※ 전기중 제약사업부문 매각으로 사용량 누적집계 제외
3) 환경관련 활동
당사는 기업활동으로 환경에 미치는 영향을 최소화하기 위해 환경오염 무사고 방침으로 최신의 폐수처리설비를 도입하여 운영하고 있으며, 대기오염물질 저감을 위해 2단의 방지시설을 설치하여 운영하고 있습니다.
또한 폐기물 발생량을 최소화 하고 일반폐기물에 혼입되는 재활용품의 회수율을 높이고자 전 직원 대상 폐기물배출 저감교육, 제조현장 분리배출 생활화 활동등을 수행하고 있습니다.
정부에서 추진하는 폐기물처분부담금 제도, 생산자책임재활용제도를 수행하면서, 법적사항 준수 및 제조업 사업장으로서의 의무를 다하고 있습니다.
또한 매월 사업소 별로 사외 모든 임.직원들이 사내.외 인근의 도로, 하천 등의 환경정화활동을 통해 건강한 지역사회 조성과 지역주민과 상생을 통하여 쾌적한 지역환경 조성에 이바지 하고 있습니다.
4) 환경경영 인증 및 수상 현황
당사는 환경오염 무사고 달성 및 자발적인 환경활동으로 인해 다양한 기관으로부터 지속가능경영 활동을 인정받았으며, 국내 전 사업장은 환경경영시스템(ISO 14001, ISO45001인증) 을 획득하였습니다.
또한 최근 이슈가 되고 있는 화학물질관리법의 법규사항을 준수하여, 유해화학물질 취급검사를 진행하고, 장외영향평가 적합판정 및 종합위험도 '저' 사업장으로서 취급하는 유해화학물질의 유해성, 위험성, 취급량 등을 고려한 화학물질관리법을 준수하고 있습니다.
|
환경 |
2019년 |
자율점검업소 지정 |
|
2010년 |
ISO14001인증 (환경경영시스템) |
|
|
안전 |
2020년 |
ISO45001 인증(안전보건경영시스템) |
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약 연결 재무정보
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제 10 (당) 3분기 (2021년 9월말) |
제 9기 (2020년 12월말) |
제 8기 (2019년 12월말) |
| 〔유동자산〕 | 906,233,146,768 | 775,228,937,924 | 646,020,460,036 |
| 현금및현금성자산 | 175,931,837,008 | 377,170,647,411 | 118,613,914,875 |
| 단기금융상품 | 4,500,000,000 | 6,840,000,000 | 17,998,128,799 |
| 매출채권및기타채권 | 230,740,530,852 | 218,808,865,692 | 225,485,925,337 |
| 기타금융자산 | 280,577,873,507 | - | 99,097,101,336 |
| 기타유동자산 | 21,689,529,275 | 19,414,615,424 | 18,811,688,440 |
| 반품권자산 | 3,313,849,484 | 3,728,625,129 | 4,935,169,857 |
| 재고자산 | 189,257,785,598 | 148,592,292,344 | 160,663,174,700 |
| 당기법인세자산 | 221,741,044 | 673,891,924 | 415,356,692 |
| 〔비유동자산〕 | 1,724,025,189,66 | 1,714,370,479,184 | 1,754,288,999,191 |
| 장기매출채권및기타채권 | 9,890,838,723 | 9,442,351,183 | 10,949,743,230 |
| 유형자산 | 447,136,954,866 | 472,695,996,613 | 466,944,474,111 |
| 투자부동산 | 34,461,850,192 | 3,745,763,186 | 522,254,819 |
| 무형자산 | 1,093,232,346,922 | 1,094,437,152,151 | 1,138,438,243,529 |
| 사용권자산 | 69,372,249,267 | 73,373,840,527 | 83,953,624,727 |
| 관계기업및공동기업투자 | 13,485,478,516 | 5,400,217,565 | 3,399,198,565 |
| 장기기타금융자산 | 15,535,526,833 | 16,338,394,224 | 13,490,866,280 |
| 기타비유동자산 | 30,843,639,188 | 28,859,990,264 | 28,357,222,765 |
| 반품권자산 | 147,904,040 | 161,323,689 | - |
| 이연법인세자산 | 9,918,401,121 | 9,915,449,782 | 5,598,703,349 |
| 순확정급여자산 | - | - | 2,634,667,816 |
| 자산 총계 | 2,630,258,336,436 | 2,489,599,417,108 | 2,400,309,459,227 |
| 〔유동부채〕 | 831,795,292,748 | 686,826,033,067 | 707,420,208,614 |
| 매입채무및기타채무 | 177,243,417,993 | 157,185,117,506 | 180,180,223,691 |
| 차입금 | 537,437,195,467 | 351,030,331,346 | 409,507,695,449 |
| 파생금융부채 | 361,510,965 | - | - |
| 당기법인세부채 | 17,110,643,267 | 85,365,354,334 | 22,935,959,639 |
| 기타유동부채 | 81,720,957,995 | 74,974,818,445 | 74,653,847,591 |
| 리스부채 | 12,815,916,853 | 12,417,685,101 | 13,498,079,069 |
| 환불부채 | 5,105,650,208 | 5,852,726,335 | 6,644,403,175 |
| 〔비유동부채〕 | 444,625,372,552 | 803,531,366,547 | 845,016,343,678 |
| 순확정급여부채 | 18,100,964,362 | 7,675,654,024 | 6,333,578,211 |
| 차입금 | 343,027,098,519 | 717,643,862,854 | 738,988,912,517 |
| 기타비유동부채 | 1,368,712,819 | 1,981,395,642 | 4,654,322,929 |
| 리스부채 | 45,462,523,324 | 49,729,617,276 | 67,431,981,230 |
| 장기성매입채무및기타채무 | - | - | 4,876,283 |
| 환불부채 | 1,534,529,735 | 1,389,701,013 | - |
| 충당부채 | 2,346,331,029 | 2,314,314,535 | 2,437,274,560 |
| 이연법인세부채 | 32,785,212,764 | 22,796,821,203 | 25,165,397,948 |
| 부채 총계 | 1,276,420,665,300 | 1,490,357,399,614 | 1,552,436,552,292 |
| 〔지배기업 소유주지분〕 | 682,757,772,442 | 623,679,400,597 | 471,364,638,968 |
| 자본금 | 11,440,590,000 | 11,440,590,000 | 11,440,590,000 |
| 연결자본잉여금 | 266,692,495,734 | 228,252,433,831 | 227,864,115,409 |
| 연결자본조정 | - | (19,958,764) | - |
| 연결기타포괄손익누계액 | 2,902,037,848 | 1,602,502,983 | (285,771,052) |
| 연결이익잉여금 | 401,722,648,860 | 382,403,832,547 | 232,345,704,611 |
| 〔비지배지분〕 | 671,079,898,694 | 375,562,616,897 | 376,508,267,967 |
| 자본 총계 | 1,353,837,671,136 | 999,242,017,494 | 847,872,906,935 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 (2021.1.1 ~ 2021.9.30) |
원가법 (2020.1.1 ~ 2020.12.31) |
원가법 (2019.1.1 ~ 2019.12.31) |
| 매출액 | 1,184,037,947,523 | 1,322,081,317,656 | 1,378,886,357,566 |
| 영업이익 | 58,347,802,523 | 121,679,126,846 | 99,832,225,451 |
| 계속영업 당기순이익 | 34,181,767,194 | 144,688,975,190 | 19,373,545,326 |
| 중단영업 당기순이익 | - | 15,877,265,715 | 14,264,445,579 |
| 연결총당기순이익 | 34,181,767,194 | 160,566,240,905 | 33,637,990,905 |
| 지배기업 소유주지분 | 31,686,603,841 | 160,269,947,477 | 29,057,851,624 |
| 비지배지분 | 2,495,163,353 | 296,293,428 | 4,580,139,281 |
| 기본주당순이익 | 1,385 | 7,005 | 1,284 |
| 희석주당순이익 | 1,385 | 7,005 | 1,276 |
| 연결에 포함된 회사수 | 7 | 7 | 8 |
나. 요약 별도 재무정보
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제 10 (당) 3분기 (2021년 9월말) |
제 9기 (2020년 12월말) |
제 8기 (2019년 12월말) |
| 〔유동자산〕 | 321,882,115,598 | 463,329,528,483 | 307,019,951,150 |
| 현금및현금성자산 | 93,679,639,901 | 309,374,051,958 | 32,189,192,183 |
| 단기금융상품 | 4,500,000,000 | 6,840,000,000 | 6,787,200,000 |
| 매출채권및기타채권 | 84,679,278,385 | 105,116,480,075 | 189,546,996,964 |
| 기타금융자산 | 91,097,818,474 | - | 6,657,350,000 |
| 기타유동자산 | 3,057,939,476 | 1,268,439,887 | 2,163,626,394 |
| 반품권자산 | 2,712,309,122 | 3,129,901,051 | 3,836,262,243 |
| 재고자산 | 42,155,130,240 | 37,600,655,512 | 65,839,323,366 |
| 〔비유동자산〕 | 665,759,967,616 | 617,939,909,774 | 699,704,273,716 |
| 장기매출채권및기타채권 | 15,720,042,896 | 28,331,572,428 | 4,249,513,080 |
| 유형자산 | 73,326,947,813 | 109,553,689,642 | 178,271,986,913 |
| 투자부동산 | 33,671,066,304 | 3,745,763,186 | 522,254,819 |
| 무형자산 | 11,158,767,154 | 8,832,941,433 | 7,569,489,079 |
| 사용권자산 | 45,320,359,496 | 49,402,273,347 | 68,277,188,674 |
| 종속기업,관계기업 및 공동기업투자 | 447,377,459,386 | 391,747,423,632 | 427,488,802,316 |
| 장기기타금융자산 | 29,174,214,746 | 16,318,087,624 | 9,145,174,616 |
| 기타비유동자산 | 92,708,700 | 92,708,700 | 92,708,700 |
| 이연법인세자산 | 9,918,401,121 | 9,915,449,782 | 4,087,155,519 |
| 자산 총계 | 987,642,083,214 | 1,081,269,438,257 | 1,006,724,224,866 |
| 〔유동부채〕 | 312,134,963,574 | 251,557,181,022 | 357,383,898,352 |
| 매입채무및기타채무 | 65,840,247,473 | 78,884,742,920 | 91,190,578,442 |
| 차입금 | 209,948,679,566 | 95,000,000,000 | 229,945,942,403 |
| 당기법인세부채 | 8,450,228,437 | 54,778,851,660 | 6,684,595,031 |
| 기타유동부채 | 17,793,692,787 | 12,421,961,363 | 16,232,094,623 |
| 리스부채 | 6,945,982,269 | 6,858,646,812 | 8,416,676,000 |
| 환불부채 | 3,156,133,042 | 3,612,978,267 | 4,914,011,853 |
| 〔비유동부채〕 | 50,522,407,160 | 234,775,571,096 | 165,459,766,898 |
| 순확정급여부채 | 10,661,865,670 | 6,644,502,814 | 6,333,578,211 |
| 차입금 | - | 184,868,800,209 | 99,764,706,071 |
| 기타비유동부채 | 144,900,171 | 151,900,171 | 304,672,472 |
| 리스부채 | 38,005,798,151 | 41,451,164,323 | 57,223,132,770 |
| 복구충당부채 | 1,709,843,168 | 1,659,203,579 | 1,833,677,374 |
| 부채 총계 | 362,657,370,734 | 486,332,752,118 | 522,843,665,250 |
| 〔자본금〕 | 11,440,590,000 | 11,440,590,000 | 11,440,590,000 |
| 〔자본잉여금〕 | 230,347,150,343 | 230,342,528,516 | 230,342,528,516 |
| 〔자본조정〕 | - | (19,958,764) | - |
| 〔기타포괄손익누계액〕 | - | 9,639,699 | 9,639,699 |
| 〔이익잉여금〕 | 383,196,972,137 | 353,163,886,688 | 242,087,801,401 |
| 자본 총계 | 624,984,712,480 | 594,936,686,139 | 483,880,559,616 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 (2021.1.1 ~ 2021.9.30) |
원가법 (2020.1.1 ~ 2020.12.31) |
원가법 (2019.1.1 ~ 2019.12.31) |
| 매출액 | 484,406,901,622 | 609,200,623,115 | 687,456,525,948 |
| 영업이익 | 46,036,566,836 | 50,356,324,363 | 40,019,812,049 |
| 계속영업 당기순이익 | 37,914,904,859 | 104,956,445,437 | 25,786,144,813 |
| 중단영업 당기순이익 | - | 15,877,265,715 | 14,264,445,579 |
| 당기순이익 | 37,914,904,859 | 120,833,711,152 | 40,050,590,392 |
| 기본주당순이익 | 1,657 | 5,281 | 1,770 |
| 희석주당순이익 | 1,657 | 5,281 | 1,758 |
2. 연결재무제표
|
연결 재무상태표 |
|
제 10 기 3분기말 2021.09.30 현재 |
|
제 9 기말 2020.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 10 기 3분기말 |
제 9 기말 |
|
|---|---|---|
|
자산 |
||
|
유동자산 |
906,233,146,768 |
775,228,937,924 |
|
현금및현금성자산 |
175,931,837,008 |
377,170,647,411 |
|
단기금융상품 |
4,500,000,000 |
6,840,000,000 |
|
매출채권 및 기타유동채권 |
230,740,530,852 |
218,808,865,692 |
|
기타유동금융자산 |
280,577,873,507 |
|
|
기타유동자산 |
21,689,529,275 |
19,414,615,424 |
|
반품권자산 |
3,313,849,484 |
3,728,625,129 |
|
재고자산 |
189,257,785,598 |
148,592,292,344 |
|
당기법인세자산 |
221,741,044 |
673,891,924 |
|
비유동자산 |
1,724,025,189,668 |
1,714,370,479,184 |
|
장기매출채권 및 기타비유동채권 |
9,890,838,723 |
9,442,351,183 |
|
유형자산 |
447,136,954,866 |
472,695,996,613 |
|
투자부동산 |
34,461,850,192 |
3,745,763,186 |
|
무형자산 |
1,093,232,346,922 |
1,094,437,152,151 |
|
사용권자산 |
69,372,249,267 |
73,373,840,527 |
|
관계기업 및 공동기업투자 |
13,485,478,516 |
5,400,217,565 |
|
장기기타금융자산 |
15,535,526,833 |
16,338,394,224 |
|
기타비유동자산 |
30,843,639,188 |
28,859,990,264 |
|
반품권자산 |
147,904,040 |
161,323,689 |
|
이연법인세자산 |
9,918,401,121 |
9,915,449,782 |
|
자산총계 |
2,630,258,336,436 |
2,489,599,417,108 |
|
부채 |
||
|
유동부채 |
831,795,292,748 |
686,826,033,067 |
|
매입채무 및 기타유동채무 |
177,243,417,993 |
157,185,117,506 |
|
단기차입금 |
537,437,195,467 |
351,030,331,346 |
|
파생금융부채 |
361,510,965 |
|
|
당기법인세부채 |
17,110,643,267 |
85,365,354,334 |
|
기타유동부채 |
81,720,957,995 |
74,974,818,445 |
|
유동리스부채 |
12,815,916,853 |
12,417,685,101 |
|
환불부채 |
5,105,650,208 |
5,852,726,335 |
|
비유동부채 |
444,625,372,552 |
803,531,366,547 |
|
순확정급여부채 |
18,100,964,362 |
7,675,654,024 |
|
장기차입금 |
343,027,098,519 |
717,643,862,854 |
|
기타비유동부채 |
1,368,712,819 |
1,981,395,642 |
|
비유동리스부채 |
45,462,523,324 |
49,729,617,276 |
|
환불부채 |
1,534,529,735 |
1,389,701,013 |
|
충당부채 |
2,346,331,029 |
2,314,314,535 |
|
이연법인세부채 |
32,785,212,764 |
22,796,821,203 |
|
부채총계 |
1,276,420,665,300 |
1,490,357,399,614 |
|
자본 |
||
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
682,757,772,442 |
623,679,400,597 |
|
자본금 |
11,440,590,000 |
11,440,590,000 |
|
보통주자본금 |
11,440,590,000 |
11,440,590,000 |
|
자본잉여금 |
266,692,495,734 |
228,252,433,831 |
|
주식발행초과금 |
227,864,115,409 |
227,864,115,409 |
|
기타자본잉여금 |
38,828,380,325 |
388,318,422 |
|
자본조정 |
(19,958,764) |
|
|
자기주식 |
(19,958,764) |
|
|
기타포괄손익누계액 |
2,902,037,848 |
1,602,502,983 |
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
1,759,008,376 |
1,768,648,075 |
|
해외사업장환산외환차이 |
1,143,029,472 |
(166,145,092) |
|
이익잉여금(결손금) |
401,722,648,860 |
382,403,832,547 |
|
법정적립금 |
9,611,306,757 |
8,821,922,227 |
|
임의적립금 |
7,422,161,748 |
7,422,161,748 |
|
미처분이익잉여금(미처리결손금) |
384,689,180,355 |
366,159,748,572 |
|
비지배지분 |
671,079,898,694 |
375,562,616,897 |
|
자본총계 |
1,353,837,671,136 |
999,242,017,494 |
|
자본과부채총계 |
2,630,258,336,436 |
2,489,599,417,108 |
|
연결 포괄손익계산서 |
|
제 10 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
|
제 9 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 10 기 3분기 |
제 9 기 3분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
수익(매출액) |
375,966,691,568 |
1,184,037,947,523 |
317,641,449,103 |
973,144,045,621 |
|
매출원가 |
273,488,367,279 |
865,173,721,054 |
216,985,214,308 |
675,936,136,736 |
|
매출총이익 |
102,478,324,289 |
318,864,226,469 |
100,656,234,795 |
297,207,908,885 |
|
판매비와관리비 |
89,616,703,494 |
259,901,190,063 |
81,222,688,754 |
226,982,769,944 |
|
대손상각비 |
82,866,226 |
615,233,883 |
531,670,514 |
499,429,299 |
|
영업이익 |
12,778,754,569 |
58,347,802,523 |
18,901,875,527 |
69,725,709,642 |
|
관계기업과공동기업투자손익 |
(544,730,503) |
(544,730,503) |
||
|
기타이익 |
3,573,177,251 |
7,479,010,860 |
1,112,372,373 |
2,567,132,479 |
|
기타손실 |
2,318,395,860 |
6,351,476,178 |
(3,493,713,577) |
2,800,145,192 |
|
금융수익 |
5,545,214,328 |
14,493,395,986 |
747,998,361 |
9,704,009,673 |
|
금융원가 |
6,453,218,725 |
26,360,534,672 |
7,579,609,673 |
38,536,176,306 |
|
법인세비용차감전순이익(손실) |
12,580,801,060 |
47,063,468,016 |
16,676,350,165 |
40,660,530,296 |
|
계속영업 법인세비용 |
5,699,009,782 |
12,881,700,822 |
6,255,267,054 |
17,129,777,454 |
|
계속영업당기순이익(손실) |
6,881,791,278 |
34,181,767,194 |
10,421,083,111 |
23,530,752,842 |
|
중단영업당기순이익(손실) |
5,559,796,479 |
12,771,539,267 |
||
|
당기순이익(손실) |
6,881,791,278 |
34,181,767,194 |
15,980,879,590 |
36,302,292,109 |
|
당기순이익(손실)의 귀속 |
||||
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) |
6,397,770,260 |
31,686,603,841 |
12,527,799,535 |
33,461,827,920 |
|
계속영업 당기순이익 |
6,397,770,260 |
31,686,603,841 |
6,968,003,056 |
20,690,288,653 |
|
중단영업 당기순이익 |
5,559,796,479 |
12,771,539,267 |
||
|
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) |
484,021,018 |
2,495,163,353 |
3,453,080,055 |
2,840,464,189 |
|
계속영업 당기순이익 |
484,021,018 |
2,495,163,353 |
3,453,080,055 |
2,840,464,189 |
|
기타포괄손익 |
209,831,113 |
1,262,734,829 |
1,101,141,226 |
2,624,769,076 |
|
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) |
4,904,589 |
2,386,186 |
1,550,660,059 |
1,598,868,451 |
|
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) |
4,904,589 |
10,408,447 |
(208,507,101) |
(155,171,932) |
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
(8,022,261) |
1,759,167,160 |
1,754,040,383 |
|
|
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) |
204,926,524 |
1,260,348,643 |
(449,518,833) |
1,025,900,625 |
|
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) |
204,926,524 |
1,260,348,643 |
(449,518,833) |
1,025,900,625 |
|
총포괄손익 |
7,091,622,391 |
35,444,502,023 |
17,082,020,816 |
38,927,061,185 |
|
총 포괄손익의 귀속 |
||||
|
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
6,413,874,876 |
32,998,164,591 |
13,034,335,288 |
35,095,450,080 |
|
총 포괄손익, 비지배지분 |
677,747,515 |
2,446,337,432 |
4,047,685,528 |
3,831,611,105 |
|
주당이익 |
||||
|
기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
280 |
1,385 |
548 |
1,462 |
|
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
280 |
1,385 |
305 |
904 |
|
중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
243 |
558 |
||
|
희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
280 |
1,385 |
548 |
1,462 |
|
계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
280 |
1,385 |
305 |
904 |
|
중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
243 |
558 |
||
|
연결 자본변동표 |
|
제 10 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
|
제 9 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
비지배지분 |
자본 합계 |
||||||
|
자본금 |
자본잉여금 |
자본조정 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 |
|||
|
2020.01.01 (기초자본) |
11,440,590,000 |
227,864,115,409 |
(285,771,052) |
232,345,704,611 |
471,364,638,968 |
376,508,267,967 |
847,872,906,935 |
|
|
당기순이익(손실) |
33,461,827,920 |
33,461,827,920 |
2,840,464,189 |
36,302,292,109 |
||||
|
순확정급여부채 재측정요소 |
(45,713,006) |
(45,713,006) |
(109,458,926) |
(155,171,932) |
||||
|
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 |
1,753,869,586 |
(986,079,235) |
767,790,351 |
986,250,032 |
1,754,040,383 |
|||
|
기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 |
||||||||
|
해외사업장환산외환차이 |
911,544,815 |
911,544,815 |
114,355,810 |
1,025,900,625 |
||||
|
연차배당 |
(7,550,789,400) |
(7,550,789,400) |
(43,657,126) |
(7,594,446,526) |
||||
|
종속기업 지분 추가 취득 |
388,318,422 |
388,318,422 |
(2,539,873,160) |
(2,151,554,738) |
||||
|
종속기업 합병 |
82,477,972 |
82,477,972 |
80,176,798 |
162,654,770 |
||||
|
자기주식 처분 |
||||||||
|
비지배주주지분의 변동 |
||||||||
|
2020.09.30 (기말자본) |
11,440,590,000 |
228,252,433,831 |
2,379,643,349 |
257,307,428,862 |
499,380,096,042 |
377,836,525,584 |
877,216,621,626 |
|
|
2021.01.01 (기초자본) |
11,440,590,000 |
228,252,433,831 |
(19,958,764) |
1,602,502,983 |
382,403,832,547 |
623,679,400,597 |
375,562,616,897 |
999,242,017,494 |
|
당기순이익(손실) |
31,686,603,841 |
31,686,603,841 |
2,495,163,353 |
34,181,767,194 |
||||
|
순확정급여부채 재측정요소 |
10,408,447 |
10,408,447 |
10,408,447 |
|||||
|
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 |
(8,022,261) |
(8,022,261) |
(8,022,261) |
|||||
|
기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 |
(1,617,438) |
1,617,438 |
||||||
|
해외사업장환산외환차이 |
1,309,174,564 |
1,309,174,564 |
(48,825,921) |
1,260,348,643 |
||||
|
연차배당 |
(7,893,845,295) |
(7,893,845,295) |
(7,893,845,295) |
|||||
|
종속기업 지분 추가 취득 |
(4,485,968,118) |
(4,485,968,118) |
2,698,329,690 |
(1,787,638,428) |
||||
|
종속기업 합병 |
||||||||
|
자기주식 처분 |
4,621,827 |
19,958,764 |
24,580,591 |
24,580,591 |
||||
|
비지배주주지분의 변동 |
38,435,440,076 |
38,435,440,076 |
290,372,614,675 |
328,808,054,751 |
||||
|
2021.09.30 (기말자본) |
11,440,590,000 |
266,692,495,734 |
2,902,037,848 |
401,722,648,860 |
682,757,772,442 |
671,079,898,694 |
1,353,837,671,136 |
|
|
연결 현금흐름표 |
|
제 10 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
|
제 9 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 10 기 3분기 |
제 9 기 3분기 |
|
|---|---|---|
|
영업활동현금흐름 |
(6,002,278,888) |
37,155,425,860 |
|
영업에서 창출된 현금 |
98,049,867,529 |
93,776,109,686 |
|
당기순이익(손실) |
34,181,767,194 |
36,302,292,109 |
|
당기순이익조정을 위한 가감 |
84,843,223,255 |
113,062,688,956 |
|
대손상각비 |
615,233,883 |
1,968,772,196 |
|
감가상각비 |
24,612,063,416 |
27,535,181,543 |
|
무형자산상각비 |
6,793,204,008 |
10,788,645,251 |
|
사용권자산감가상각비 |
9,421,294,943 |
10,025,692,440 |
|
퇴직급여 |
10,477,076,771 |
9,750,904,288 |
|
이자비용 |
23,148,295,138 |
28,776,449,894 |
|
외화환산손실 |
948,179,338 |
1,878,115,808 |
|
단기금융상품처분손실 |
16,377,214 |
|
|
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 |
562,753,494 |
176,609,391 |
|
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
(140,627,001) |
|
|
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 |
135,931 |
|
|
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 |
(37,042,661) |
(392,814,986) |
|
지급수수료 |
2,726,474,263 |
2,522,879,652 |
|
파생상품금융부채평가손실 |
345,255,514 |
|
|
유형자산처분손실 |
302,924,897 |
462,744,028 |
|
무형자산처분손실 |
35,331,840 |
43,435,931 |
|
사용권자산해지손실 |
4,110,800 |
|
|
외화환산이익 |
(5,498,801,855) |
(3,976,101,955) |
|
단기금융상품처분이익 |
(332,272,446) |
|
|
유형자산처분이익 |
(33,925,622) |
(42,226,541) |
|
무형자산처분이익 |
(27,988,596) |
(119,992,089) |
|
사용권자산해지이익 |
(2,015,211) |
(109,481,092) |
|
이자수익 |
(2,546,765,589) |
(1,304,435,067) |
|
배당금수익 |
(387,596,899) |
(33,444,580) |
|
정부보조금 |
95,207,594 |
(74,915,543) |
|
법인세비용 |
12,881,700,822 |
21,207,234,583 |
|
사채상환손실 |
4,295,195,105 |
|
|
기타의 대손상각비 |
4,149,465 |
|
|
지분법이익 |
96,658,648 |
|
|
관계기업투자처분이익 |
448,071,855 |
|
|
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 |
(20,975,122,920) |
(55,588,871,379) |
|
매출채권의 감소(증가) |
(42,031,627,607) |
10,738,103,053 |
|
기타채권의 감소(증가) |
30,855,578,088 |
1,336,247,206 |
|
기타유동자산의 감소(증가) |
(1,060,036,809) |
(3,056,722,320) |
|
반품권자산의 감소(증가) |
396,427,863 |
522,304,776 |
|
기타비유동자산의 감소(증가) |
(173,832,121) |
(215,379,126) |
|
재고자산의 감소(증가) |
(37,408,830,699) |
(31,259,818,307) |
|
매입채무의 증가(감소) |
32,274,893,347 |
(6,238,644,423) |
|
기타채무의 증가(감소) |
(9,952,342,273) |
(136,837,542) |
|
기타유동부채의 증가(감소) |
6,409,818,914 |
(30,264,253,432) |
|
기타비유동부채의 증가(감소) |
244,177,527 |
28,535,185 |
|
순확정급여부채의 증가(감소) |
(38,034,973) |
927,574,581 |
|
환불부채의 증가(감소) |
(491,314,177) |
2,030,018,970 |
|
이자수취(영업) |
2,288,928,206 |
1,368,421,751 |
|
이자지급(영업) |
(23,677,599,222) |
(31,634,690,759) |
|
배당금수취(영업) |
387,596,899 |
33,444,580 |
|
법인세납부(환급) |
(83,051,072,300) |
(26,387,859,398) |
|
투자활동현금흐름 |
(327,199,482,676) |
35,199,778,842 |
|
투자활동으로 인한 현금유입액 |
506,599,957,999 |
500,779,177,908 |
|
단기금융상품의 처분 |
369,120,000,000 |
384,192,351,287 |
|
기타금융자산의 처분 |
130,275,654,357 |
114,741,334,127 |
|
기타채권의 감소 |
41,118,200 |
213,683,987 |
|
유형자산의 처분 |
389,650,178 |
225,228,850 |
|
무형자산의 처분 |
38,000,000 |
1,406,579,657 |
|
투자부동산의 처분 |
4,997,929,485 |
|
|
장기기타금융자산의 감소 |
1,341,893,791 |
|
|
정부보조금의 수취 |
395,711,988 |
|
|
투자활동으로 인한 현금유출액 |
(833,799,440,675) |
(465,579,399,066) |
|
단기금융상품의 취득 |
(366,780,000,000) |
(383,427,419,116) |
|
기타금융자산의 취득 |
(411,238,611,696) |
|
|
기타비유동자산의 증가 |
(5,072,588,403) |
(4,774,254,900) |
|
기타채권의 증가 |
(47,517,546) |
(403,696,685) |
|
장기기타금융자산의 증가 |
(550,000,000) |
(1,586,098,406) |
|
유형자산의 취득 |
(34,885,160,483) |
(69,418,492,789) |
|
투자부동산의 취득 |
(2,066,374,136) |
(1,935,861,485) |
|
무형자산의 취득 |
(4,038,277,375) |
(2,738,871,542) |
|
정부보조금의 사용 |
(490,919,582) |
(294,685,143) |
|
관계기업 및 공동기업투자의 취득 |
(8,629,991,454) |
(1,000,019,000) |
|
재무활동현금흐름 |
127,076,621,584 |
(115,351,556,170) |
|
재무활동으로 인한 현금유입액 |
459,879,011,199 |
842,465,139,624 |
|
차입금의 증가 |
118,769,759,965 |
792,227,842,473 |
|
사채의 증가 |
5,670,643 |
49,867,696,465 |
|
정부보조금의 수취 |
369,600,686 |
|
|
자기주식의 처분 |
24,580,591 |
|
|
비지배지분의 증가 |
341,079,000,000 |
|
|
재무활동으로 인한 현금유출액 |
(332,802,389,615) |
(957,816,695,794) |
|
차입금의 상환 |
(312,189,311,283) |
(936,990,208,206) |
|
리스부채의 상환 |
(9,944,840,059) |
(11,115,292,880) |
|
배당금지급 |
(7,893,845,295) |
(7,550,789,400) |
|
신주발행비 |
(8,850,570) |
|
|
종속기업투자의 취득 |
(2,774,392,978) |
(2,151,554,738) |
|
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 |
4,886,329,577 |
427,942,931 |
|
현금및현금성자산의순증가(감소) |
(201,238,810,403) |
(42,568,408,537) |
|
기초현금및현금성자산 |
377,170,647,411 |
118,613,914,875 |
|
기말현금및현금성자산 |
175,931,837,008 |
76,045,506,338 |
|
매각예정으로 분류된 현금및현금성자산 |
(5,996,987,632) |
|
|
기말 재무상태표상 현금및현금성자산 |
175,931,837,008 |
70,048,518,706 |
3. 연결재무제표 주석
주석
| 제 10 (당) 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 |
| 제 9 (전) 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 |
| 한국콜마주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항
한국콜마주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 에이치케이이노엔(주) 외 6개사(이하 당사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.
1-1. 당사의 개황과 주요영업내용
당사는 2012년 10월 2일에 한국콜마홀딩스주식회사의 화장품 사업부문과 제약 사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사입니다. 2020년 12월 28일 제약 사업부문을 양도하여 당분기말 현재 화장품의 제조 및 판매를 주영업으로 하고 있습니다.
당분기말 현재 당사의 본사는 세종특별자치시 전의면에 위치하고 있으며, 세종특별자치시 전의면과 전동면 및 경기도 부천시에 총 4개의 생산공장을 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 10월 19일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 재상장하였으며, 당분기와 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당분기 | 전기 | ||
| 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | |
| 한국콜마홀딩스(주) | 6,209,889 | 27.14 | 6,209,889 | 27.14 |
| 국민연금공단 | 2,003,847 | 8.76 | 2,018,572 | 8.82 |
| 일본콜마 | 2,777,808 | 12.14 | 2,777,808 | 12.14 |
| 기타 | 11,889,636 | 51.96 | 11,874,911 | 51.90 |
| 합계 | 22,881,180 | 100.00 | 22,881,180 | 100.00 |
1-2. 연결대상 종속기업 현황
당분기와 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 주요영업활동 | 소재지 | 지분율(%) | 결산월 | 지배관계근거 | |
| 당분기 | 전기 | |||||
| 에이치케이이노엔(주)(주1) | 의약품 제조 및 판매업 | 한국 | 42.16 | 50.71 | 12월 | 의결권의 과반수 보유 |
| Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd. | 화장품 등의 제조 및 판매 | 중국 | 100.00 | 100.00 | 12월 | 의결권의 과반수 보유 |
| Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd. | 화장품 등의 제조 및 판매 | 중국 | 100.00 | 100.00 | 12월 | 의결권의 과반수 보유 |
| Seokoh, Inc. | 사업지주회사 | 미국 | 100.00 | 100.00 | 12월 | 의결권의 과반수 보유 |
| Process Technologies and Packaging, LLC.(주2) |
화장품 등의 제조 및 판매 | 미국 | 100.00 | 51.00 | 12월 | 의결권의 과반수 보유 |
| CSR Cosmetic Solutions Inc. | 화장품 등의 제조 및 판매 | 캐나다 | 100.00 | 100.00 | 12월 | 의결권의 과반수 보유 |
| Hankol Healthcare Vina Co., Ltd.(주3) | 의약품 등의 판매 | 베트남 | 100.00 | 100.00 | 12월 | 의결권의 과반수 보유 |
(주1) 당분기 중 에이치케이이노엔(주)가 코스닥시장에 상장함에 따라 공모주 유상증자로 인하여 지분율이 하락하였습니다. 당분기말 현재 지분율이 50%에 미달하나 나머지 주주들의 지분율이 낮고 넓게분산되어 있어 실질지배력을 보유하고 있는것으로판단하여 종속기업에 포함시켰습니다.
(주2) Seokoh, Inc.의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 당분기와 전기의 지분율은 Seokoh, Inc.의 보유지분율입니다.
(주3) 에이치케이이노엔(주)의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 당분기와 전기의 지분율은 에이치케이이노엔(주)의 보유지분율입니다.
1-3. 연결실체의 재무현황
당분기말 현재 연결실체의 재무현황을 요약하면 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 지배기업 | 종속기업 | 종속기업 | 종속기업 | 종속기업 | 종속기업 |
| 한국콜마(주) | 에이치케이 이노엔(주)(주1) |
Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd. |
Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd. | Seokoh, Inc. (주2) |
CSR Cosmetic Solutions Inc. |
|
| 자산 | 987,642,083 | 1,861,621,354 | 41,036,402 | 127,536,171 | 41,196,108 | 39,917,433 |
| 부채 | 362,657,371 | 719,055,340 | 41,997,746 | 132,009,220 | 45,546,970 | 27,506,011 |
| 자본 | 624,984,712 | 1,142,566,014 | (961,344) | (4,473,049) | (4,350,862) | 12,411,422 |
| 매출액 | 484,406,902 | 560,403,691 | 19,687,835 | 83,086,037 | 17,604,207 | 34,046,479 |
| 분기순손익 | 37,914,905 | 15,696,550 | (1,400,011) | (8,214,684) | (3,597,440) | 420,474 |
| 총포괄손익 | 37,917,291 | 15,705,101 | (1,421,625) | (8,238,978) | (4,698,102) | 1,402,757 |
(주1) 에이치케이이노엔(주)의 요약재무정보는 Hankol Healthcare Vina Co., Ltd.의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.
(주2) Seokoh, Inc.의 요약재무정보는 Process Technologies and Packaging, LLC.의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.
1-4. 종속기업별 재무상태 및 경영성과의 비지배지분 해당액
당분기말 현재 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | |
| 비지배지분에 배분된 분기순손익 |
누적 비지배지분 | |
| 에이치케이이노엔(주) | 4,166,142 | 660,865,629 |
| Process Technologies and Packaging, LLC. | (1,670,978) | - |
| CSR Cosmetic Solutions Inc. | - | 10,214,270 |
| 합계 | 2,495,164 | 671,079,899 |
2. 중요한 회계정책
2-1. 연결재무제표 작성기준
연결실체의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
2-1-1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-1-2. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정
(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 분기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2-2. 회계정책
요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2-2-1. 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
2-3. 중요한 회계추정 및 가정
연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
3. 현금및현금성자산과 단기금융상품
3-1. 당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당분기 | 전기 | |
| 보유현금 | 43,545 | 57,920 |
| 요구불예금 | 177,679,114 | 378,516,278 |
| 소계 | 177,722,659 | 378,574,198 |
| 정부보조금 | (1,790,822) | (1,403,551) |
| 합계 | 175,931,837 | 377,170,647 |
3-2. 당분기와 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당분기 | 전기 | |
| 정기예ㆍ적금 | 4,500,000 | 6,840,000 |
4. 사용이 제한된 금융상품
당분기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 금융기관 | 금 액 | 사용제한내용 | |
| 당분기 | 전기 | |||
| 장기기타금융자산 | 중소기업은행 외 | 9,000 | 9,000 | 당좌개설보증금 |
5. 매출채권및기타채권
당분기와 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 231,630,619 | - | 186,011,343 | - |
| (차감)대손충당금 | (2,844,700) | - | (2,074,402) | - |
| 소계 | 228,785,919 | - | 183,936,941 | - |
| 미수금 | 1,409,380 | - | 34,281,709 | - |
| (차감)대손충당금 | (115,558) | - | (115,558) | - |
| 소계 | 1,293,822 | - | 34,166,151 | - |
| 보증금 | 668,000 | 11,177,656 | 714,896 | 10,893,521 |
| (차감)현재가치할인차금 | (7,210) | (1,286,817) | (9,122) | (1,451,170) |
| 소계 | 660,790 | 9,890,839 | 705,774 | 9,442,351 |
| 합계 | 230,740,531 | 9,890,839 | 218,808,866 | 9,442,351 |
6. 기타금융자산
6-1. 당분기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당분기 | 전기 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 280,577,874 | - |
6-2. 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구분 | 당분기 | ||
| 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | |
| 채권형랩 등 | 281,055,903 | 280,577,874 | 280,577,874 |
7. 기타유동자산 및 기타비유동자산
당분기와 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 8,175,878 | 232,000 | 5,699,231 | 232,000 |
| 선급비용 | 8,051,748 | 30,518,930 | 6,654,803 | 28,535,281 |
| 부가세대급금 | 5,398,823 | - | 7,028,747 | - |
| 미수수익 | 63,080 | - | 31,834 | - |
| 기타 | - | 92,709 | - | 92,709 |
| 합계 | 21,689,529 | 30,843,639 | 19,414,615 | 28,859,990 |
8. 재고자산
당분기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 21,769,690 | (1,143,545) | 20,626,145 | 15,252,432 | (507,826) | 14,744,606 |
| 제품 | 54,800,134 | (2,007,271) | 52,792,863 | 43,743,717 | (2,128,465) | 41,615,252 |
| 반제품 | 37,241,692 | (4,279,179) | 32,962,513 | 29,885,192 | (3,696,261) | 26,188,931 |
| 원재료 | 60,685,643 | (2,769,564) | 57,916,079 | 48,023,255 | (2,349,051) | 45,674,204 |
| 부재료 | 25,256,406 | (4,386,250) | 20,870,156 | 20,062,817 | (3,080,117) | 16,982,700 |
| 저장품 | 2,469,406 | (40,616) | 2,428,790 | 1,747,738 | (34,266) | 1,713,472 |
| 미착품 | 1,661,240 | - | 1,661,240 | 1,673,127 | - | 1,673,127 |
| 합계 | 203,884,211 | (14,626,425) | 189,257,786 | 160,388,278 | (11,795,986) | 148,592,292 |
연결실체는 당분기 중 재고자산평가손실 2,830,439천원(전분기 재고자산평가손실 : 558,494천원)을 매출원가에 반영하였습니다.
9. 유형자산
9-1. 당분기와 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| 토지 | 77,846,624 | - | - | 77,846,624 | 93,882,970 | - | - | 93,882,970 |
| 건물 | 280,527,382 | (67,451,981) | (3,827,595) | 209,247,806 | 242,567,401 | (60,957,180) | (3,644,820) | 177,965,401 |
| 구축물 | 47,288,769 | (15,255,340) | (144,198) | 31,889,231 | 37,686,931 | (13,647,332) | (138,255) | 23,901,344 |
| 기계장치 | 223,223,444 | (146,640,266) | (2,444,023) | 74,139,155 | 182,940,948 | (136,631,933) | (2,425,323) | 43,883,692 |
| 차량운반구 | 2,365,317 | (1,522,639) | (11,136) | 831,542 | 1,828,641 | (1,528,675) | (12,928) | 287,038 |
| 기타의유형자산 | 92,477,095 | (73,048,828) | (328,692) | 19,099,575 | 90,926,608 | (70,693,716) | (183,982) | 20,048,910 |
| 건설중인자산 | 34,386,449 | - | (303,427) | 34,083,022 | 112,769,531 | - | (42,889) | 112,726,642 |
| 합계 | 758,115,080 | (303,919,054) | (7,059,071) | 447,136,955 | 762,603,030 | (283,458,836) | (6,448,197) | 472,695,997 |
9-2. 당분기와 전분기의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
| 구 분 | 당분기 | ||||||
| 기초 장부금액 |
취득 및 자본적지출(주2) |
처분 및 폐기 | 감가상각비 | 대체(주3) | 기타 (환율변동차이) |
분기말 장부금액 |
|
| 토지 | 93,882,970 | - | - | - | (16,224,810) | 188,464 | 77,846,624 |
| 건물(주1) | 177,965,401 | 802,497 | - | (7,167,211) | 32,241,073 | 5,406,046 | 209,247,806 |
| 구축물(주1) | 23,901,344 | 524,331 | (23,052) | (1,596,113) | 7,858,874 | 1,223,847 | 31,889,231 |
| 기계장치(주1) | 43,883,692 | 2,467,312 | (544,917) | (9,273,147) | 35,240,294 | 2,365,921 | 74,139,155 |
| 차량운반구(주1) | 287,038 | 27,582 | (83,714) | (102,069) | 685,249 | 17,456 | 831,542 |
| 기타의유형자산(주1) | 20,048,910 | 2,649,121 | (9,086) | (6,166,232) | 2,337,065 | 239,797 | 19,099,575 |
| 건설중인자산(주1) | 112,726,642 | 16,937,792 | - | - | (96,106,978) | 525,566 | 34,083,022 |
| 합계 | 472,695,997 | 23,408,635 | (660,769) | (24,304,772) | (33,969,233) | 9,967,097 | 447,136,955 |
(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.
(주2) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가 자본화금액 1,491,648천원이 포함되어 있습니다.
(주3) 대체합계액 중 33,969,281천원은 투자부동산으로, 48천원은 무형자산에서 대체되었습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
| 구 분 | 전분기 | |||||||
| 기초 장부금액 |
취득 및 자본적지출 |
처분 및 폐기 | 감가상각비 | 대체 | 매각예정자산으로 대체 | 기타 (환율변동차이) |
분기말 장부금액 |
|
| 토지 | 76,863,543 | 8,298,000 | (2,206) | - | 12,488,962 | (4,058,592) | 30,536 | 93,620,243 |
| 건물(주1) | 218,653,180 | 862,341 | (421,362) | (7,787,334) | 2,342,493 | (34,722,647) | 2,115,110 | 181,041,781 |
| 구축물(주1) | 26,215,409 | 363,464 | (847) | (1,520,769) | 1,620,248 | (2,344,711) | 396,843 | 24,729,637 |
| 기계장치(주1) | 62,108,327 | 2,119,979 | (154,612) | (11,767,950) | 7,085,893 | (17,121,633) | 738,691 | 43,008,695 |
| 차량운반구(주1) | 499,247 | - | (57,774) | (118,014) | - | (41,366) | 13,643 | 295,736 |
| 기타의유형자산(주1) | 23,846,373 | 5,693,646 | (945) | (6,341,115) | 513,281 | (5,710,911) | 74,588 | 18,074,917 |
| 건설중인자산(주1,2) | 58,758,395 | 78,028,396 | (8,000) | - | (24,050,877) | (7,228,205) | (643,738) | 104,855,971 |
| 합계 | 466,944,474 | 95,365,826 | (645,746) | (27,535,182) | - | (71,228,065) | 2,725,673 | 465,626,980 |
(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.
(주2) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가 자본화금액 1,310,243천원이 포함되어 있습니다.
9-3. 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당분기 | 전분기 | |
| 매출원가 | 19,699,728 | 23,183,653 |
| 판매비와관리비 | 4,605,044 | 4,351,529 |
| 합계 | 24,304,772 | 27,535,182 |
10. 투자부동산
10-1. 당분기와 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 16,232,682 | - | 16,232,682 | - | - | - |
| 건물 | 19,571,103 | (2,446,215) | 17,124,888 | - | - | - |
| 구축물 | 1,174,357 | (137,165) | 1,037,192 | - | - | - |
| 건설중인자산 | 67,088 | - | 67,088 | 3,745,763 | - | 3,745,763 |
| 합계 | 37,045,230 | (2,583,380) | 34,461,850 | 3,745,763 | - | 3,745,763 |
10-2. 당분기와 전분기의 투자부동산 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
| 구 분 | 당분기 | ||||||
| 기초 장부금액 |
취득 및 자본적지출 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 대체(주1) | 기타 (환율변동차이) |
분기말 장부금액 |
|
| 토지 | - | - | - | - | 16,232,682 | - | 16,232,682 |
| 건물 | - | 764,302 | - | (274,996) | 16,600,024 | 35,558 | 17,124,888 |
| 구축물 | - | - | - | (32,295) | 1,069,487 | - | 1,037,192 |
| 건설중인자산 | 3,745,763 | 1,327,534 | (4,997,929) | - | (8,280) | - | 67,088 |
| 합계 | 3,745,763 | 2,091,836 | (4,997,929) | (307,291) | 33,893,913 | 35,558 | 34,461,850 |
(주1) 대체합계액 중 33,969,281천원은 유형자산에서 대체되었으며, 25,462천원은 이자비용으로 49,906천원은 잡손실로 비용처리되었습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 전분기 | |||
| 장부금액 | 취득 및 자본적지출 | 감가상각비 | 분기말장부금액 | |
| 건설중인자산(주1) | 522,255 | 2,332,999 | - | 2,855,254 |
(주1) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가의 자본화금액 26,530천원이 포함되어 있습니다.
10-3. 당분기와 전분기 중 계정과목별 투자부동산 상각 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당분기 | 전분기 | |
| 매출원가 | 307,291 | - |
11. 무형자산
11-1. 당분기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 당분기 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손 누계액 |
정부보조금 | 장부금액 | |
| 산업재산권 | 5,684,538 | (3,185,030) | - | (2,666) | 2,496,842 |
| 기타의무형자산 | 42,988,727 | (20,792,317) | (6,015,883) | (46,834) | 16,133,693 |
| 고객관계 | 53,225,230 | (15,614,083) | (9,467,845) | - | 28,143,302 |
| 브랜드 | 23,817,000 | (3,129,796) | - | - | 20,687,204 |
| 라이선스 | 12,946,000 | (6,081,253) | - | - | 6,864,747 |
| 개발비 | 60,593,847 | (13,120,293) | (5,264,526) | - | 42,209,028 |
| 건설중인자산 | 4,148,457 | - | - | (7,777) | 4,140,680 |
| 영업권 | 976,232,976 | - | (3,676,125) | - | 972,556,851 |
| 합계 | 1,179,636,775 | (61,922,772) | (24,424,379) | (57,277) | 1,093,232,347 |
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 전기 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손 누계액 |
정부보조금 | 장부금액 | |
| 산업재산권 | 6,657,509 | (4,282,014) | - | (19,886) | 2,355,609 |
| 기타의무형자산 | 40,261,064 | (19,725,700) | (5,559,403) | - | 14,975,961 |
| 고객관계 | 51,994,600 | (12,955,205) | (8,693,574) | - | 30,345,821 |
| 브랜드 | 23,817,000 | (2,442,767) | - | - | 21,374,233 |
| 라이선스 | 12,946,000 | (5,437,457) | - | - | 7,508,543 |
| 개발비 | 60,632,000 | (10,969,270) | (5,282,952) | - | 44,379,778 |
| 건설중인자산 | 2,365,147 | - | - | (7,777) | 2,357,370 |
| 영업권 | 974,515,332 | - | (3,375,495) | - | 971,139,837 |
| 합계 | 1,173,188,652 | (55,812,413) | (22,911,424) | (27,663) | 1,094,437,152 |
11-2. 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
| 구 분 | 당분기 | ||||||
| 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 상각비 | 대체 등(주2) | 기타 (환율변동차이) |
분기말장부금액 | |
| 산업재산권(주1) | 2,355,609 | 191,470 | (22,925) | (461,558) | 434,246 | - | 2,496,842 |
| 기타의무형자산(주1) | 14,975,961 | 716,504 | - | (627,552) | 809,070 | 259,710 | 16,133,693 |
| 고객관계 | 30,345,821 | - | - | (2,202,519) | - | - | 28,143,302 |
| 브랜드 | 21,374,233 | - | - | (687,029) | - | - | 20,687,204 |
| 라이선스 | 7,508,543 | - | - | (643,796) | - | - | 6,864,747 |
| 개발비 | 44,379,778 | - | - | (2,170,750) | - | - | 42,209,028 |
| 건설중인자산(주1) | 2,357,370 | 3,051,304 | (22,418) | - | (1,245,576) | - | 4,140,680 |
| 영업권 | 971,139,837 | - | - | - | - | 1,417,014 | 972,556,851 |
| 합계 | 1,094,437,152 | 3,959,278 | (45,343) | (6,793,204) | (2,260) | 1,676,724 | 1,093,232,347 |
(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.
(주2) 대체합계액 중 2,212천원은 지급수수료로 비용처리되었으며, 48천원은 유형자산으로 대체되었습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
| 구 분 | 전분기 | |||||||
| 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 상각비 | 대체 등(주2) | 매각예정자산으로 대체 | 기타 (환율변동차이) |
분기말장부금액 | |
| 산업재산권(주1) | 4,557,694 | 38,442 | (16,039) | (833,621) | (896,540) | (69,641) | - | 2,780,295 |
| 기타의무형자산 | 29,718,729 | 174,212 | (1,272,174) | (1,248,755) | (6,800,671) | (900,551) | 645,085 | 20,315,875 |
| 고객관계 | 43,269,021 | - | - | (3,346,224) | - | - | 161,365 | 40,084,162 |
| 브랜드 | 22,270,463 | - | - | (687,029) | - | - | 19,806 | 21,603,240 |
| 라이선스 | 9,393,918 | - | - | (1,587,909) | - | - | 22,000 | 7,828,009 |
| 개발비 | 53,721,014 | - | - | (3,085,107) | - | - | 55,192 | 50,691,099 |
| 건설중인자산(주1) | 1,881,445 | 3,106,338 | (41,810) | - | (2,054,050) | (87,210) | - | 2,804,713 |
| 영업권 | 973,625,960 | - | - | - | - | - | (137,621) | 973,488,339 |
| 합계 | 1,138,438,244 | 3,318,992 | (1,330,023) | (10,788,645) | (9,751,261) | (1,057,402) | 765,827 | 1,119,595,732 |
(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.
(주2) 대체합계액 중 9,737,384천원은 사용권자산으로 대체되었으며, 13,877천원은 지급수수료로 비용처리되었습니다.
11-3. 당분기말 현재 프로젝트별 개발비의 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 장부금액 | 잔여상각기간 |
| CJ-12420 (케이캡) (주1) | 42,209,028 | 14.6년 |
(주1) CJ-12420 (케이캡)은 위식도역류질환 치료제로, 2018년 7월 국내 판매허가를 득한 후 2019년 1월부터 판매되고 있습니다.
11-4. 당분기와 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당분기 | 전분기 | |
| 매출원가 | 9,621 | 106,434 |
| 판매비와 관리비 | 6,783,583 | 10,682,211 |
| 합계 | 6,793,204 | 10,788,645 |
12. 관계기업 및 공동기업투자
12-1. 당분기와 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
| 구분 | 회사명 | 소재지 | 결산월 | 업종 | 당분기 | 전기 | ||
| 지분율(%) | 장부가액 | 지분율(%) | 장부가액 | |||||
| 관계기업투자 | (주)라카코스메틱스 | 대한민국 | 12월 | 화장품판매업 | 33.00 | 3,255,329 | - | - |
| (주)라이프사이언스테크놀로지(주1) | 대한민국 | 12월 | 연구개발서비스업 | 5.65 | 999,999 | 5.65 | 999,999 | |
| 이앤에프헬스케어홀딩스(주)(주1) | 대한민국 | 12월 | 투자목적회사 | 19.69 | 2,399,200 | 19.69 | 2,399,200 | |
| (주)넥스트앤바이오(주1) | 대한민국 | 12월 | 연구개발서비스업 | 3.78 | 1,001,000 | 3.78 | 1,001,000 | |
| 퓨쳐메디신(주)(주1) | 대한민국 | 12월 | 바이오연구개발 | 1.07 | 1,000,019 | 1.07 | 1,000,019 | |
| (주)아이오인코퍼레이트(주1) | 대한민국 | 12월 | 유통판매전문업 | 8.13 | 999,934 | - | - | |
| (주)스튜디오에피소드(주1) | 대한민국 | 12월 | 광고대행업 | 6.67 | 1,999,998 | - | - | |
| 소계 | 11,655,479 | 5,400,218 | ||||||
| 공동기업투자 | 알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사(주2) |
대한민국 | 12월 | 사모집합투자기구 | 49.50 | 1,830,000 | - | - |
| 소계 | 1,830,000 | - | ||||||
| 합계 | 13,485,479 | 5,400,218 | ||||||
(주1) 연결실체의 관계기업에 대한 지분율은 20% 미만이나 이사 선임 권리를 연결실체가 보유하고 있어 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
(주2) 당분기말 현재 연결실체는 알파비스타 인베스트먼트가 업무집행사원으로 운용하고 있는 알파비스타1호창업벤처전문사모투자 합자회사에 최대 5,000백만원을 출자하기로 약정하고 있으며, 약정에 의하여 공동지배력을 보유하여 공동기업으로 분류하였습니다. 당분기 중 2차 출자약정금액 1,830백만원을 출자 완료하였습니다.
12-2. 당분기의 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같으며, 전분기는 변동내역이 없습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
| 구분 | 회사명 | 당분기 | ||||||
| 기초 | 취득 | 처분 | 배당 | 지분법손익 | 지분법 자본변동 |
분기말 | ||
| 관계기업투자 | (주)라카코스메틱스(주1) | - | 3,800,059 | (448,071) | - | (96,659) | - | 3,255,329 |
| (주)라이프사이언스테크놀로지 | 999,999 | - | - | - | - | - | 999,999 | |
| 이앤에프제1호 사모투자합자회사 | 2,399,200 | - | - | - | - | - | 2,399,200 | |
| (주)넥스트앤바이오 | 1,001,000 | - | - | - | - | - | 1,001,000 | |
| 퓨쳐메디신(주) | 1,000,019 | - | - | - | - | - | 1,000,019 | |
| (주)아이오인코퍼레이트 | - | 999,934 | - | - | - | - | 999,934 | |
| (주)스튜디오에피소드 | - | 1,999,998 | - | - | - | - | 1,999,998 | |
| 소계 | 5,400,218 | 6,351,920 | - | - | (96,659) | - | 11,655,479 | |
| 공동기업투자 | 알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사 | - | 1,830,000 | - | - | - | - | 1,830,000 |
| 소계 | - | 1,830,000 | - | - | - | - | 1,830,000 | |
| 합계 | 5,400,218 | 8,629,991 | (448,071) | - | (96,659) | - | 13,485,479 | |
(주1) 라카코스메틱스(주)의 유상감자로 인하여 순자산지분해당액이 448백만원 감소하였으며 동 금액을 처분손실로 인식하였습니다.
13. 장기기타금융자산
13-1. 당분기와 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당분기 | 전기 | |
| 장기금융상품(주1) | 9,000 | 9,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 10,072,220 | 10,714,114 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 5,454,307 | 5,615,280 |
| 합계 | 15,535,527 | 16,338,394 |
(주1) 장기금융상품은 당좌개설보증금으로 구성되어 있습니다.
13-2. 당분기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 주식수(주) | 지분율(%) | 당분기 | ||
| 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | |||
| 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1) | 8,708,106,209 | 1.94 | 8,708,106 | 8,740,801 | 8,740,801 |
| 히트사모투자합자회사(주2) | 702,564,103 | 5.13 | 702,564 | 681,419 | 681,419 |
| 고릴라엔코어친환경신기술투자조합1호(주3) | 500 | 2.26 | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| 성동임팩트벤처투자조합 | 150 | 10.00 | 150,000 | 150,000 | 150,000 |
| 합계 | 10,060,670 | 10,072,220 | 10,072,220 | ||
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 주식수(주) | 지분율(%) | 전기 | ||
| 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | |||
| 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1) | 10,000,000,000 | 1.94 | 10,000,000 | 10,032,695 | 10,032,695 |
| 히트사모투자합자회사(주2) | 702,564,103 | 5.13 | 702,564 | 681,419 | 681,419 |
| 합계 | 10,702,564 | 10,714,114 | 10,714,114 | ||
(주1) 당분기와 전기말 현재 연결실체는 미래에셋자산운용(주)가 업무집행사원으로 운용하고 있는 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사에 최대 10,000백만원을 출자하기로 약정하고 있으며, 전기 중 출자약정금액 10,000백만원을 전액 출자 완료하였습니다. 당분기 중 출자금 1,292백만원을 환급받고 배당금 388백만원을 수취했습니다.
(주2) 당분기와 전기말 현재 연결실체는 E&P Private Equity등이 업무집행사원으로 운용하고 있는 히트사모투자합자회사에 최대 1,000백만원을 출자하기로 약정하고 있습니다.
(주3) 당분기 현재 연결실체는 고릴라피이와 엔코어벤처스가 업무집행사원으로 운용하고 있는 고릴라엔코어 친환경 신기술투자조합에 500백만원을 출자했습니다.
13-3. 당분기와 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 주식수(주) | 지분율(%) | 당분기 | ||
| 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | |||
| <시장성 없는 주식> | |||||
| (주)와이바이오로직스 | 321,788 | 2.62 | 1,500,454 | 5,454,307 | 5,454,307 |
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 주식수(주) | 지분율(%) | 전기 | ||
| 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | |||
| <시장성 없는 주식> | |||||
| 한국화장품공업협동조합(주1) | 100 | 20.16 | 48,383 | 60,974 | 60,974 |
| 성동임팩트벤처투자조합 | 100 | 10.00 | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
| (주)와이바이오로직스 | 321,788 | 2.64 | 1,500,454 | 5,454,306 | 5,454,306 |
| 합계 | 1,648,837 | 5,615,280 | 5,615,280 | ||
(주1) 당분기 중 조합 탈퇴하였습니다.
14. 매입채무및기타채무
당분기와 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당분기 | 전기 | |
| 매입채무 | 132,837,320 | 96,926,759 |
| 미지급금 | 44,406,098 | 60,258,359 |
| 합계 | 177,243,418 | 157,185,118 |
15. 차입금
15-1. 당분기와 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 과목 | 금 액 | |
| 당분기 | 전기 | ||
| 유동부채 | 단기차입금 | 186,043,068 | 184,040,498 |
| 유동성장기부채 | 101,558,499 | 166,989,833 | |
| 유동성사채 | 249,835,628 | - | |
| 소계 | 537,437,195 | 351,030,331 | |
| 비유동부채 | 장기차입금 | 293,095,468 | 418,108,565 |
| 사채 | 49,931,631 | 299,535,298 | |
| 소계 | 343,027,099 | 717,643,863 | |
| 합계 | 880,464,294 | 1,068,674,194 | |
15-2. 당분기와 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 차입처 | 종류 | 연이자율(%) | 금 액 | ||
| 당분기 | 전기 | 당분기 | 전기 | ||
| 한국수출입은행 | 일반자금대출 | 1.80 | 1.80 | 25,000,000 | 25,000,000 |
| 농협은행 | 시설자금대출 | - | 1.88 | - | 10,000,000 |
| 국민은행 | 시설자금대출 | - | 2.15 | - | 10,000,000 |
| 기업유동성지원기구(SPV) | 기업어음 | - | 2.30 | - | 50,000,000 |
| Scotia Bank | 일반자금대출 | 2.95 | 2.95 | 5,948,338 | 3,477,977 |
| KDB산업은행(북경) | 일반자금대출 | 4.81 | 4.35 | 1,830,300 | 1,669,600 |
| 신한은행(북경) | 일반자금대출 | 2.40~4.35 | 3.42~3.78 | 9,501,527 | 8,706,863 |
| 우리은행(북경) | 일반자금대출 | 3.90 | 4.51 | 4,026,660 | 3,923,560 |
| 우리은행(상해) | 일반자금대출 | 4.08 | 3.80 | 9,151,500 | 8,348,000 |
| 신한은행(무석) | 일반자금대출 | 3.5~4.35 | 3.50~4.35 | 27,454,500 | 25,044,000 |
| 영파은행(신취) | 일반자금대출 | 4.35~4.50 | 4.50 | 5,490,900 | 818,104 |
| DBS Bank (상해) | 일반자금대출 | 4.20 | 4.20 | 16,618,319 | 15,251,562 |
| 한국수출입은행 | 일반자금대출 | 1.81 | 1.81 | 18,992,364 | 7,625,781 |
| 신한은행(미국) | 일반자금대출 | 1.05~2.50 | 3.04 | 4,028,660 | 894,195 |
| LARD-PT LLC | 일반자금대출 | - | 2.76 | - | 816,000 |
| M&T Bank | 급여보호프로그램 | - | 1.00 | - | 2,464,855 |
| 한국수출입은행 | 일반자금대출 | 1.90 | - | 10,000,000 | - |
| 농협은행 | 일반자금대출 | 2.49 | - | 10,000,000 | - |
| 우리은행 | 일반자금대출 | 2.46~2.69 | 2.45 | 38,000,000 | 10,000,000 |
| 합계 | 186,043,068 | 184,040,497 | |||
15-3. 당분기와 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 차입처 | 종류 | 연이자율(%) | 금 액 | ||
| 당분기 | 전기 | 당분기 | 전기 | ||
| KDB산업은행(북경) | 일반자금대출 | - | 4.82 | - | 135,085 |
| KDB산업은행(상해) | 일반자금대출 | 4.70 | 4.70 | 4,900,950 | 3,516,669 |
| 국민은행(북경) | 일반자금대출 | 4.99 | 4.99 | 13,672,341 | 15,427,104 |
| KDB산업은행 | 산업시설대출 | 1.70~1.85 | 1.63~1.77 | 85,000,000 | 85,000,000 |
| 인수자금대출 | 3.30~3.50 | 3.30~3.50 | 46,899,495 | 60,000,000 | |
| KEB하나은행 | 인수자금대출 | 3.30~3.50 | 3.30~3.50 | 25,581,542 | 40,000,000 |
| 신협중앙회 | 인수자금대출 | 3.30~3.50 | 3.30~3.50 | 42,635,904 | 60,000,000 |
| 중국건설은행 | 인수자금대출 | 3.30~3.50 | 3.30~3.50 | 17,054,362 | 30,000,000 |
| 동양생명보험 | 인수자금대출 | 3.30~3.50 | 3.30~3.50 | 8,527,181 | 40,000,000 |
| 삼성증권 | 인수자금대출 | 3.50 | 3.50 | 12,790,771 | 15,000,000 |
| 신한은행 | 인수자금대출 | 3.30~3.50 | 3.30~3.50 | 8,527,181 | 20,000,000 |
| 디비손해보험 | 인수자금대출 | 3.30~3.50 | 3.30~3.50 | 29,845,133 | 50,000,000 |
| 대구은행 | 인수자금대출 | 3.30~3.50 | 3.30~3.50 | 17,054,362 | 30,000,000 |
| 중국은행 서울지점 | 인수자금대출 | 3.30~3.50 | 3.30~3.50 | 17,054,362 | 30,000,000 |
| 신한생명보험 | 인수자금대출 | 3.50 | 3.50 | 25,581,542 | 30,000,000 |
| 중국공상은행 | 인수자금대출 | 3.30~3.50 | 3.30~3.50 | 8,527,181 | 27,500,000 |
| 중국농업은행 | 인수자금대출 | 3.30~3.50 | 3.30~3.50 | 8,527,181 | 27,500,000 |
| 농협생명보험 | 인수자금대출 | 3.30~3.50 | 3.30~3.50 | 12,790,771 | 20,000,000 |
| Scotia Bank | 시설자금대출 | 2.70 | 2.95 | 8,779,795 | 725,627 |
| EDC(Export Development CANADA) | 시설자금대출 | 3.45 | 3.45 | 1,663,613 | 1,910,951 |
| 소계 | 395,413,667 | 586,715,436 | |||
| 1년 이내 상환예정분(유동성장기부채) | (101,558,499) | (166,989,833) | |||
| 장기차입금 관련 직접적인 거래원가 | (759,700) | (1,617,038) | |||
| 장기차입금 | 293,095,468 | 418,108,565 | |||
15-4. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
| 상환예정년도 | 금 액 |
| 2021년 10월 ~ 2022년 09월 | 101,558,499 |
| 2022년 09월 이후 | 293,855,168 |
| 합계 | 395,413,667 |
15-5. 당분기와 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 발행회사 | 발행일 | 만기상환일 | 연이자율(%) | 금 액 | |
| 당분기 | 전기 | |||||
| 제3회 무보증 원화공모사채 | 한국콜마(주) | 2019.03.08 | 2022.03.08 | 2.54 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 제2회 무보증 원화공모사채 | 에이치케이이노엔(주) | 2019.06.27 | 2022.06.27 | 2.21 | 150,000,000 | 150,000,000 |
| 제3회 무보증 원화사모사채 | 에이치케이이노엔(주) | 2020.03.10 | 2023.03.10 | 1.98 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 사채할인발행차금 | (232,741) | (464,703) | ||||
| 소계 | 299,767,259 | 299,535,297 | ||||
| 1년 이내 상환예정분(유동성사채) | (249,835,628) | - | ||||
| 장기사채 장부금액 | 49,931,631 | 299,535,297 | ||||
동 사채는 만기일시상환 조건의 사채입니다.
16. 파생금융상품
16-1. 당분기와 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 금 액 | ||
| 당분기 | 전기 | ||
| 유동부채 | 통화스왑 | 361,511 | - |
16-2. 당분기의 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같으며, 전분기는 없습니다.
| (단위 : 천원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 당분기 | |
| 기초장부금액 | - |
| 평가손(익) | 345,256 |
| 기타(환율변동차이) | 16,255 |
| 분기말장부금액 | 361,511 |
17. 기타유동부채 및 기타비유동부채
당분기와 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선수금 | 22,700,760 | 1,268,213 | 16,488,025 | 1,873,896 |
| 예수금 | 2,974,354 | - | 2,650,830 | - |
| 미지급비용 | 46,490,280 | - | 45,177,719 | - |
| 미지급부가세 | 8,035,054 | - | 9,205,734 | - |
| 임대보증금 | 1,520,510 | 100,500 | 1,452,510 | 107,500 |
| 합계 | 81,720,958 | 1,368,713 | 74,974,818 | 1,981,396 |
18. 순확정급여부채
18-1. 당분기와 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당분기 | 전기 | |
| 확정급여채무의 현재가치 | 102,269,885 | 94,262,901 |
| 사외적립자산의 공정가치(주1) | (84,168,921) | (86,587,247) |
| 순확정급여부채 | 18,100,964 | 7,675,654 |
(주1) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 10,401천원(전기말 : 10,401천원)이 포함된 금액입니다.
18-2. 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당분기 | 전분기 | |
| 기초금액 | 7,675,654 | 3,698,910 |
| 당기손익으로 인식하는 총비용 | 10,477,077 | 9,798,868 |
| 순확정급여부채의 재측정요소(법인세비용차감전) | (13,732) | 204,712 |
| 관계사 전(출)입액 | (36,401) | (17,415) |
| 매각예정자산 대체 | - | (3,573,216) |
| 운용수수료 | 25,225 | 45,133 |
| 퇴직금 지급액 | (26,859) | 841,865 |
| 기말금액 | 18,100,964 | 10,998,857 |
18-3. 당분기와 전기말 현재 순확정급여부채의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 비율 | |
| 당분기 | 전기 | |
| 할인율 | 1.97% ~ 3.18% | 1.97% ~ 3.18% |
| 기대임금상승률 | 4.33% ~ 5.00% | 4.33% ~ 5.00% |
19. 충당부채
당분기와 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당분기 | 전기 | |
| 복구충당부채 | 2,346,331 | 2,281,392 |
| 마일리지충당부채 | - | 32,923 |
| 합계 | 2,346,331 | 2,314,315 |
20. 자본금
당분기와 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 금액 또는 주식수 | |
| 당분기 | 전기 | |
| 발행할 주식의 총수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 발행한 주식의 총수 | 22,881,180주 | 22,881,180주 |
| 1주의 금액 | 500원 | 500원 |
| 납입자본금 | 11,440,590,000원 | 11,440,590,000원 |
21. 배당금
2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 7,894백만원은 2021년 3월 26일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2021년 4월 중 지급되었습니다(2020년 지급액 : 7,551백만원).
22. 영업부문
연결실체의 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같으며, 전기 중 사업양도로 인하여 전분기의 부문별 정보를 재작성하였습니다.
22-1. 당분기와 전분기의 영업손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||||
| 화장품 | 의약품 | 식품 | 소계 | 화장품 | 의약품 | 식품 | 소계 | |
| 매출액 | 624,894,525 | 515,362,117 | 43,781,306 | 1,184,037,948 | 559,365,964 | 353,707,983 | 60,070,099 | 973,144,046 |
| 영업손익 | 22,049,407 | 44,686,910 | (8,388,514) | 58,347,803 | 27,925,861 | 38,975,498 | 2,824,351 | 69,725,710 |
22-2. 당분기와 전분기의 범주별 수익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 당분기 | |||||
| 한국 | 중국 | 미국 | 캐나다 | 기타 | 합계 | |
| 화장품 | 469,414,237 | 93,118,678 | 21,662,293 | 34,601,428 | 6,097,889 | 624,894,525 |
| 의약품 | 494,618,766 | 2,860,389 | 768,254 | - | 17,114,708 | 515,362,117 |
| 식품 | 41,064,106 | 621,202 | - | - | 2,095,998 | 43,781,306 |
| 합계 | 1,005,097,109 | 96,600,269 | 22,430,547 | 34,601,428 | 25,308,595 | 1,184,037,948 |
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 전분기 | |||||
| 한국 | 중국 | 미국 | 캐나다 | 기타 | 합계 | |
| 화장품 | 452,931,574 | 46,402,603 | 27,283,608 | 25,212,919 | 7,535,260 | 559,365,964 |
| 의약품 | 334,095,611 | 163,373 | 847,335 | - | 18,601,664 | 353,707,983 |
| 식품 | 58,214,101 | 651,730 | - | - | 1,204,268 | 60,070,099 |
| 합계 | 845,241,286 | 47,217,706 | 28,130,943 | 25,212,919 | 27,341,192 | 973,144,046 |
23. 영업이익
23-1. 당분기와 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3/4분기 | 분기 누적 | 3/4분기 | 분기 누적 | |
| 제품매출 | 302,331,677 | 934,679,662 | 285,733,999 | 880,812,363 |
| 상품매출 | 66,308,756 | 229,401,631 | 28,013,518 | 82,456,783 |
| 기타매출 | 7,326,259 | 19,956,655 | 3,893,932 | 9,874,900 |
| 합계 | 375,966,692 | 1,184,037,948 | 317,641,449 | 973,144,046 |
23-2. 당분기와 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3/4분기 | 분기 누적 | 3/4분기 | 분기 누적 | |
| 제품매출원가 | 214,396,397 | 666,738,589 | 184,152,726 | 599,817,862 |
| 상품매출원가 | 57,381,456 | 194,015,030 | 19,994,386 | 61,693,775 |
| 기타매출원가 | 1,710,514 | 4,420,102 | 12,838,102 | 14,424,500 |
| 합계 | 273,488,367 | 865,173,721 | 216,985,214 | 675,936,137 |
23-3. 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3/4분기 | 분기 누적 | 3/4분기 | 분기 누적 | |
| 급여 등 | 26,316,343 | 76,231,814 | 21,124,465 | 69,560,458 |
| 퇴직급여 | 1,996,620 | 5,911,552 | 602,152 | 3,884,310 |
| 복리후생비 | 5,749,697 | 16,954,695 | 8,615,472 | 14,762,157 |
| 교육훈련비 | 447,321 | 957,513 | 311,218 | 654,605 |
| 여비교통비 | 2,050,305 | 6,154,919 | 1,976,358 | 5,376,161 |
| 통신비 | 104,846 | 293,947 | 93,197 | 266,006 |
| 수도광열비 | 447,449 | 1,214,002 | 412,681 | 1,258,182 |
| 세금과공과 | 1,706,700 | 6,816,453 | 1,540,266 | 5,061,624 |
| 지급임차료 | 1,138,260 | 3,648,826 | 1,130,534 | 3,290,998 |
| 감가상각비 | 1,571,697 | 4,605,044 | 1,385,188 | 4,351,529 |
| 사용권자산상각비 | 1,902,701 | 5,394,461 | 1,582,497 | 4,639,572 |
| 수선유지비 | 208,298 | 555,044 | 154,025 | 587,231 |
| 보험료 | 476,856 | 1,330,374 | 515,542 | 1,367,819 |
| 접대비 | 200,714 | 525,891 | 148,220 | 410,545 |
| 광고선전비 | 9,865,481 | 30,450,236 | 12,249,250 | 26,430,682 |
| 운반보관료 | 4,508,353 | 12,944,331 | 3,723,628 | 10,435,755 |
| 견본비 | 19,534 | 64,392 | 7,921 | 20,479 |
| 경상연구개발비 | 5,648,886 | 15,443,484 | 5,038,727 | 14,782,853 |
| 회의비 | 324,042 | 994,984 | 311,261 | 938,906 |
| 지급수수료 | 21,820,787 | 60,000,993 | 15,704,785 | 45,217,717 |
| 도서인쇄비 | 55,245 | 176,304 | 57,992 | 277,686 |
| 소모품비 | 554,733 | 1,760,098 | 481,129 | 1,695,131 |
| 수출부대비 | 88,536 | 322,891 | 145,630 | 392,764 |
| 차량유지비 | 69,034 | 181,984 | 59,847 | 174,161 |
| 환경유지비 | 34,794 | 70,256 | 741 | 2,728 |
| 무형자산상각비 | 2,287,220 | 6,783,583 | 3,555,653 | 10,682,211 |
| 잡비 | 22,251 | 113,119 | 294,310 | 460,500 |
| 합계 | 89,616,703 | 259,901,190 | 81,222,689 | 226,982,770 |
24. 기타수익과 기타비용
당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3/4분기 | 분기 누적 | 3/4분기 | 분기 누적 | |
| 기타수익 : | ||||
| 유형자산처분이익 | 20,897 | 33,926 | 51 | 38,257 |
| 무형자산처분이익 | - | 27,989 | 72,001 | 119,992 |
| 정부보조금수익 | 4,914,659 | 4,914,659 | - | - |
| 잡이익 | (1,362,379) | 2,500,422 | 1,035,630 | 2,299,402 |
| 사용권자산해지이익 | - | 2,015 | 4,690 | 109,481 |
| 합계 | 3,573,177 | 7,479,011 | 1,112,372 | 2,567,132 |
| 기타비용 : | ||||
| 유형자산처분손실 | 18,194 | 302,925 | 40,206 | 41,382 |
| 무형자산처분손실 | - | 35,332 | 42,360 | 43,436 |
| 기부금 | 2,010,032 | 2,469,029 | (3,862,038) | 1,485,722 |
| 기타의대손상각비 | (1) | 4,149 | - | - |
| 잡손실 | 290,171 | 3,535,930 | 285,758 | 1,229,605 |
| 사용권자산해지손실 | - | 4,111 | - | - |
| 합계 | 2,318,396 | 6,351,476 | (3,493,714) | 2,800,145 |
25. 금융수익과 금융비용
당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3/4분기 | 분기 누적 | 3/4분기 | 분기 누적 | |
| 금융수익 : | ||||
| 이자수익 | 1,705,036 | 2,546,766 | 124,065 | 1,292,914 |
| 외환차익 | 665,278 | 5,882,561 | 531,156 | 3,678,885 |
| 외화환산이익 | 2,985,591 | 5,498,802 | 92,777 | 3,973,679 |
| 배당금수익 | 387,597 | 387,597 | - | 33,445 |
| 단기금융상품처분이익 | - | - | - | 332,272 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 | (198,288) | 140,627 | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 | - | 37,043 | - | 392,815 |
| 합계 | 5,545,214 | 14,493,396 | 747,998 | 9,704,010 |
| 금융비용 : | ||||
| 이자비용 | 7,488,909 | 23,148,295 | 2,352,101 | 28,774,542 |
| 외환차손 | 484,580 | 1,356,052 | 623,037 | 3,408,186 |
| 외화환산손실 | (2,428,279) | 948,179 | 309,277 | 1,865,131 |
| 단기금융상품처분손실 | - | - | - | 16,377 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 | - | - | - | 136 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 | 562,753 | 562,753 | - | 176,609 |
| 파생상품부채평가손실 | 345,256 | 345,256 | - | - |
| 사채상환손실 | - | - | 4,295,195 | 4,295,195 |
| 합계 | 6,453,219 | 26,360,535 | 7,579,610 | 38,536,176 |
26. 법인세비용
연결실체의 중간기간에 대한 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
27. 주당손익
27-1. 기본주당이익
기본주당이익은 지배기업 소유주지분에 대한 보통주연결분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 그 계산내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||||
| 구 분 | 금액 및 주식수 | |||
| 당분기 | 전분기 | |||
| 3/4분기 | 분기 누적 | 3/4분기 | 분기 누적 | |
| 지배기업 보통주 계속영업 연결분기순이익 | 6,397,770,260 | 31,686,603,841 | 6,968,003,056 | 20,690,288,653 |
| 지배기업 보통주 중단영업 연결분기순이익 | - | - | 5,559,796,479 | 12,771,539,267 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 22,881,180 | 22,881,146 | 22,881,180 | 22,881,180 |
| 계속영업 기본주당이익 | 280 | 1,385 | 305 | 904 |
| 중단영업 기본주당이익 | - | - | 243 | 558 |
(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산
| (단위 : 주) | |||
| 구 분 | 주식수 | ||
| 유통보통주식적수 | 해당일수(일) | 가중평균유통보통주식수 | |
| 당 3/4분기 | 2,105,068,560 | 92 | 22,881,180 |
| 당분기 | 6,246,552,760 | 273 | 22,881,146 |
| 전 3/4분기 | 2,105,068,560 | 92 | 22,881,180 |
| 전분기 | 6,269,443,320 | 274 | 22,881,180 |
27-2. 희석주당이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당분기와 전분기에는 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
28. 범주별 금융상품
28-1. 당분기와 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당분기 | 전기 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) | 280,577,874 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) | 10,072,220 | 10,714,114 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 5,454,307 | 5,615,280 |
| 상각후원가 측정 금융자산 : | ||
| 현금및현금성자산 | 175,931,837 | 377,170,647 |
| 단기금융상품 | 4,500,000 | 6,840,000 |
| 매출채권및기타채권 | 230,740,531 | 218,808,866 |
| 장기매출채권및기타채권 | 9,890,839 | 9,442,351 |
| 장기금융상품 | 9,000 | 9,000 |
| 미수수익 | 63,080 | 31,834 |
| 소계 | 421,135,287 | 612,302,698 |
| 합계 | 717,239,688 | 628,632,092 |
28-2. 당분기와 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당분기 | 전기 | |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 매입채무및기타채무(유동) | 177,243,418 | 157,185,118 |
| 기타금융부채 | 3,589,525 | 6,143,190 |
| 리스부채(유동) | 12,815,917 | 12,417,685 |
| 리스부채(비유동) | 45,462,523 | 49,729,617 |
| 차입금(유동) | 537,437,195 | 351,030,331 |
| 차입금(비유동) | 343,027,099 | 717,643,863 |
| 파생금융부채(유동) | 361,511 | - |
| 합계 | 1,119,937,188 | 1,294,149,804 |
29. 공정가치
29-1. 금융상품 종류별 공정가치
당분기와 전기말 현재 금융상품의 종류별 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) | 280,577,874 | 280,577,874 | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) | 10,072,220 | 10,072,220 | 10,714,114 | 10,714,114 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 5,454,307 | 5,454,307 | 5,615,280 | 5,615,280 |
| 소계 | 296,104,401 | 296,104,401 | 16,329,394 | 16,329,394 |
| 금융부채 | ||||
| 파생금융부채(유동) | 361,511 | 361,511 | - | - |
| 소계 | 361,511 | 361,511 | - | - |
위에 공시된 금융상품 이외에 당분기와 전기말 현재 연결재무상태표상 상각후원가로측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
29-2. 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
당분기와 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | |||
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) | - | 280,577,874 | - | 280,577,874 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) | - | - | 10,072,220 | 10,072,220 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 5,454,307 | 5,454,307 |
| 소계 | - | 280,577,874 | 15,526,527 | 296,104,401 |
| 금융부채 | ||||
| 파생금융부채(유동) | - | 361,511 | - | 361,511 |
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 전기 | |||
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) | - | - | 10,714,114 | 10,714,114 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 5,454,306 | 160,974 | 5,615,280 |
| 합계 | - | 5,454,306 | 10,875,088 | 16,329,394 |
29-3. 가치평가기법 및 투입변수
당분기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 당분기 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입변수 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 히트사모투자합자회사 | 681,419 | 3 | 유사기업비교법 | PBR 배수 | 1.96배 |
| 미래에셋파트너스제9호 사모투자합자회사 |
8,740,801 | 3 | 이항모형 | 기준일 주가 | 22,098원/ 220,313원 |
| 주가변동성 | 92.55%/ 64.67% | ||||
| 할인율 | 6.49~12.12%/ 2.0~3.64% | ||||
| 현금흐름할인모형 | 가중평균자본비용 | 8.24%~13.04% | |||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| (주)와이바이오로직스 | 5,454,307 | 3 | 유사기업비교법 | PBR 배수 | 13.14배 |
30. 특수관계자와의 거래
30-1. 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 |
| 관계기업 | (주)라이프사이언스테크놀로지, 이엔에프헬스케어홀딩스(주), (주)넥스트앤바이오, 퓨쳐메디신(주), (주)라카코스메틱스, (주)아이오인코퍼레이티드, (주)스튜디오에피소드 |
| 공동기업 | 알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사 |
| 기타의 특수관계자 | 한국콜마홀딩스(주), 콜마비앤에이치(주), (주)에치엔지, Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co., Ltd., Seokoh Canada, Inc., 콜마스크(주), 근오농림(주), Kolmar Bnh Australia Pty., Ltd., 에이치케이바이오이노베이션(주), (주)내츄럴스토리, 콜밤앤스틱(주), 셀티브코리아(주), (주)플래닛147, (주)에이치케이인텔렉트 |
30-2. 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 특수관계자 | 당분기 | |||
| 매출 등 | 매입 등 | |||
| 매출 | 기타 | 매입 | 기타(주1) | |
| 한국콜마홀딩스(주) | 1,036,633 | - | - | 14,560,995 |
| 콜마비앤에이치(주)(주2) | 128,844,380 | 38,000 | 4,554,621 | 7,888 |
| (주)에치엔지 | 3,653,017 | - | 30,729,362 | 353,010 |
| Seokoh Canada, Inc. | - | - | - | 357,023 |
| Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd. | 7,328,846 | - | 228,466 | - |
| 콜마스크(주) | 382,533 | 33,037 | 28,682,772 | 1,716 |
| 근오농림(주) | 6,336 | - | - | - |
| (주)에이치케이인텔렉트 | 450 | - | - | - |
| 에이치케이바이오이노베이션(주) | 6,029 | 112,274 | - | - |
| (주)내츄럴스토리 | 672,221 | - | 17,288,854 | 1,800 |
| 셀티브코리아(주) | 770 | - | - | - |
| (주)라카코스메틱스 | 86,011 | - | - | - |
| 합계 | 142,017,226 | 183,311 | 81,484,075 | 15,282,432 |
(주1) 상기 거래 금액에는 리스부채 감소액 3,630,611천원 및 이자비용 1,393,810천원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 당분기말 현재 사용권자산 44,421,105천원과 리스부채 44,055,225천원을 계상하고 있습니다.
(주2) 콜마비앤에이치(주)와의 주요 거래 내역은 모두 총액기준 금액입니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 특수관계자 | 전분기 | |||
| 매출 등 | 매입 등 | |||
| 매출 | 기타 | 매입 | 기타(주1) | |
| 한국콜마홀딩스(주) | 606,600 | - | - | 19,388,897 |
| 콜마비앤에이치(주)(주2) | 141,517,689 | - | 6,672,170 | 71,107 |
| 콜마파마(주) | 11,230,628 | 1,580,217 | 9,362,769 | 65,028 |
| (주)에치엔지 | 3,465,623 | - | 2,502 | 40,107,177 |
| Seokoh Canada, Inc. | - | - | - | 115,602 |
| Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co., Ltd. | 384,645 | - | - | - |
| (주)케이비랩 | 7,056 | - | 1,936 | 30,334 |
| 콜마스크(주) | 375,131 | - | 76,767 | 18,918,303 |
| 근오농림(주) | - | - | - | 2,220 |
| 에이치케이바이오이노베이션(주) | - | 47,977 | - | - |
| 파마사이언스코리아(주) | 853,315 | - | - | - |
| 한국크라시에약품(주)(주3) | 3 | - | - | - |
| (주)내츄럴스토리 | 506,543 | 145 | 12,057,803 | 3,512,796 |
| 합계 | 158,947,233 | 1,628,339 | 28,173,947 | 82,211,464 |
(주1) 상기 거래 금액에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입결과 계상한 리스부채 감소액 4,326,534천원 및 이자비용 1,899,382천원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 전분기말 사용권자산 60,228,893천원과 리스부채 58,642,885천원을 계상하고 있습니다.
(주2) 콜마비앤에이치(주)와의 주요 거래 내역은 모두 총액거래입니다.
(주3) 전분기 중 한국콜마홀딩스(주)가 지분을 처분하여 특수관계에서 제외되었으며,거래내역은 처분 전까지의 거래금액입니다.
30-3. 당분기와 전기말 현재 특수관계자의 채권과 채무 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 특수관계자 | 당분기 | |||
| 채권 등 | 채무 등 | |||
| 매출채권 | 기타 | 매입채무 | 기타 | |
| 한국콜마홀딩스(주) | 26,996 | 3,902,040 | - | 1,469,611 |
| 콜마비앤에이치(주) | 11,093,807 | 12,054 | 300,093 | 412,807 |
| (주)에치엔지 | 257,075 | 944 | 2,806,077 | 55,549 |
| Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co., Ltd. | 630,454 | - | 15,315 | - |
| 콜마스크(주) | 5,636 | - | 2,688,835 | 134,806 |
| (주)에이치케이인텔렉트 | - | 220 | - | - |
| 에이치케이바이오이노베이션(주) | - | 10,607 | - | - |
| (주)내츄럴스토리 | 189,935 | - | 2,468,907 | 137,448 |
| (주)라카코스메틱스 | 13,736 | - | - | - |
| 기타 개인 | - | 400,000 | - | - |
| 합계 | 12,217,639 | 4,325,865 | 8,279,227 | 2,210,221 |
| (단위 : 천원) | ||||
| 특수관계자 | 전기 | |||
| 채권 등 | 채무 등 | |||
| 매출채권 | 기타 | 매입채무 | 기타 | |
| 한국콜마홀딩스(주) | 27,835 | 3,901,967 | - | 1,029,621 |
| 콜마비앤에이치(주) | 20,333,933 | 33,198 | 914,694 | 14,255 |
| (주)에치엔지 | 289,393 | 293 | 4,206,067 | 59,778 |
| Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co., Ltd. | 950,589 | - | 11,942 | - |
| 콜마스크(주) | 52,730 | - | 947,557 | 110,505 |
| 에이치케이바이오이노베이션(주) | - | 10,614 | - | - |
| (주)내츄럴스토리 | 1,112,652 | - | 1,903,166 | 484 |
| 셀티브코리아(주) | 165 | - | - | - |
| (주)에이치케이인텔렉트 | 950,000 | - | - | - |
| 기타 개인 | - | 400,000 | - | - |
| 합계 | 23,717,297 | 4,346,072 | 7,983,426 | 1,214,643 |
30-4. 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 특수관계 구분 | 회사명 | 당분기 | |||
| 배당 | 지분투자 | ||||
| 지급 | 수령 | 증자 및 취득 | 감자 | ||
| 공동기업 | 알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사 | - | - | 780,000 | - |
| 기타의 특수관계자 | 한국콜마홀딩스(주) | 2,142,412 | - | - | - |
| 기타 개인 | 개인 | 259,464 | - | - | - |
| 합계 | 2,401,876 | - | 780,000 | - | |
| (단위 : 천원) | |||||
| 특수관계 구분 | 회사명 | 전분기 | |||
| 배당 | 지분투자 | ||||
| 지급 | 수령 | 증자 및 취득 | 감자 | ||
| 관계기업 | (주)넥스트앤바이오 | - | - | 1,001,000 | - |
| 퓨쳐메디신(주) | - | - | 1,000,019 | - | |
| 기타의 특수관계자 | 한국콜마홀딩스(주) | 2,049,263 | - | - | - |
| (주)내츄럴스토리 | 7,902 | - | - | - | |
| 기타 개인 | 개인 | 248,994 | - | - | - |
| 합계 | 2,306,159 | - | 2,001,019 | - | |
30-5. 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당분기 | 전분기 | |
| 단기급여 | 8,271,829 | 7,777,473 |
| 퇴직급여 | 1,107,380 | 1,320,111 |
| 합계 | 9,379,209 | 9,097,584 |
31. 지급보증
31-1. 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 | (단위 : 천원) | |
| 당분기 | ||
| 보증금액 | 보증내용 | |
| 서울보증보험(주) | 8,260,288 | 계약이행보증서 발급 등 |
31-2. 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 연결실체와의 관계 | 제공 받은 자 | 당분기 | ||
| 제공한 보증의 내용 | 차입처 | 보증금액 | ||
| 기타의 특수관계자 | 임직원 | 여신한도설정 | 우리은행 | 18,000,000 |
31-3. 당분기말 현재 당사는 종속기업인 에이치케이이노엔(주) 인수자금 차입(2,815억원)과 관련하여 하나은행 등 채권단의 요구로 자금보충약정을 제공하고 있습니다.
32. 우발채무와 주요 약정사항
32-1. 당분기말 현재 금융기관과 체결한 각종 약정의 한도 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, 천CNY, 천USD, 천CAD) | ||||||||
| 당분기 | ||||||||
| 구 분 | 일반자금대출 | 원화지급보증 | 임직원대출 | 외화지급보증 | 시설자금대출 | 전자채권발행 | 수입신용장 관련 |
합계 |
| KDB산업은행 | - | - | - | - | 30,000,000 | - | - | 30,000,000 |
| KDB산업은행(상해) | CNY 60,000 | - | - | - | - | - | - | CNY 60,000 |
| KDB산업은행(북경) | CNY 10,000 | - | - | - | - | - | - | CNY 10,000 |
| 농협은행 | - | - | - | - | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 |
| KEB하나은행 | 5,000,000 | - | - | - | - | - | - | 5,000,000 |
| 신한은행 | 2,000,000 | - | - | - | - | 10,000,000 | - | 12,000,000 |
| 신한은행(북경) | USD 6,000 | - | - | - | - | - | - | USD 6,000 |
| CNY 13,000 | - | - | - | - | - | - | CNY 13,000 | |
| 신한은행(무석) | CNY 150,000 | - | - | - | - | - | - | CNY 150,000 |
| 신한은행(미국) | - | - | - | - | - | - | USD 6,000 | USD 6,000 |
| 중소기업은행 | - | - | - | - | - | 46,000,000 | - | 46,000,000 |
| - | - | - | - | - | - | USD 1,200 | USD 1,200 | |
| 국민은행(북경) | CNY 74,700 | - | - | - | - | - | - | CNY 74,700 |
| Scotia Bank | CAD 7,000 | - | - | - | CAD 10,000 | - | - | CAD 17,000 |
| DBS Bank(상해) | USD 14,000 | - | - | USD 2,000 | - | - | - | USD 16,000 |
| 우리은행 | 7,000,000 | 4,600,000 | 18,000,000 | - | - | 10,000,000 | - | 39,600,000 |
| 우리은행(북경) | CNY 22,000 | - | - | - | - | - | - | CNY 22,000 |
| 우리은행(상해) | CNY 50,000 | - | - | - | - | - | - | CNY 50,000 |
| EDC | - | - | - | - | CAD 2,800 | - | - | CAD 2,800 |
| 한국수출입은행 | USD 16,000 | - | - | - | - | - | - | USD 16,000 |
| 영파은행(신취) | CNY 30,000 | - | - | - | - | - | - | CNY 30,000 |
| 합계 | 14,000,000 | 4,600,000 | 18,000,000 | - | 30,000,000 | 71,000,000 | - | 137,600,000 |
| CNY 409,700 | - | - | - | - | - | - | CNY 409,700 | |
| USD 36,000 | - | - | USD 2,000 | - | - | USD 7,200 | USD 45,200 | |
| CAD 7,000 | - | - | - | CAD 12,800 | - | - | CAD 19,800 | |
32-2. 당분기말 현재 에이치케이이노엔(주)의 인수자금차입 관련 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용 |
| 지분적투자 또는 후순위부채 차입에 따른 의무조기상환 |
자회사인 에이치케이이노엔(주)이 발행하는 지분을 지배기업인 한국콜마(주)가 추가적으로 인수하거나, 에이치케이이노엔(주)이 후순위부채를 차입하는 경우,인수대금 전액 또는 후순위부채 전액을 대출금의 조기상환으로 사용하여야 함. |
| IPO에 따른 의무조기상환 | IPO시 신주발행과 관련하여 신주인수대금을 수령하는 경우, 인수대금 중 미상환 대출금 1,500억 이상에 해당하는 금액을 대출금의 조기상환으로 사용되어야 함. |
| 재무약정 | 자회사인 에이치케이이노엔(주)는 해당 회계연도의 각 계산일에 Net Debt to EBITDA비율을 약정된 비율 이하로 유지하여야 함. |
33. 계류 중인 소송사건
당분기말 현재 당사는 채무부존재확인 및 고시취소청구 등과 관련하여 원고로 계류 중인 소송사건은 5건으로 소송가액은 1,605,556천원이며, 특허침해금지 및 손해배상과 관련하여 피고로 계류 중인 소송사건은 5건으로 소송가액은 2,126,056천원입니다. 동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종결과가 연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.
34. 리스
34-1. 당분기와 전기말 현재 연결실체가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 당분기 | ||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지사용권 | 10,392,031 | (404,081) | 9,987,950 |
| 건물 | 83,159,043 | (25,245,638) | 57,913,405 |
| 기계 | 214,567 | (58,272) | 156,295 |
| 차량운반구 | 2,286,169 | (971,570) | 1,314,599 |
| 합계 | 96,051,810 | (26,679,561) | 69,372,249 |
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 전기 | ||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지사용권 | 9,479,613 | (210,630) | 9,268,983 |
| 건물 | 79,496,438 | (16,492,698) | 63,003,740 |
| 기계 | 75,567 | (29,196) | 46,371 |
| 차량운반구 | 1,798,686 | (743,939) | 1,054,747 |
| 합계 | 90,850,304 | (17,476,463) | 73,373,841 |
34-2. 당분기와 전분기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 토지사용권 | 165,391 | 162,268 |
| 건물 | 8,774,819 | 8,743,180 |
| 기계장치 | 29,076 | 15,457 |
| 차량운반구 | 452,009 | 386,216 |
| 합계 | 9,421,295 | 9,307,121 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 1,764,288 | 2,252,102 |
| 단기 및 소액리스료 | 1,871,133 | 1,416,190 |
34-3. 당분기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 11,815,973천원(전분기: 12,599,700천원)입니다.
34-4. 당분기와 전기말 현재 연결실체의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | |||
| 1년 이내 | 1년~5년 | 5년 초과 | 합계 | |
| 리스부채 | 13,421,214 | 34,910,302 | 18,146,354 | 66,477,870 |
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 전기 | |||
| 1년 이내 | 1년~5년 | 5년 초과 | 합계 | |
| 리스부채 | 12,882,369 | 36,545,310 | 22,927,775 | 72,355,454 |
35. 위험관리
35-1. 자본위험 관리
연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
연결실체는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당분기와 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당분기 | 전기 | |
| 부채(A) | 1,276,420,665 | 1,490,357,400 |
| 자본(B) | 1,353,837,671 | 999,242,017 |
| 현금및현금성자산 및 단기금융상품(C) | 180,431,837 | 384,010,647 |
| 차입금(D) | 880,464,294 | 1,068,674,194 |
| 부채비율(A/B) | 94.28% | 149.15% |
| 순차입금비율(D-C)/B | 51.71% | 68.52% |
35-2. 금융위험관리
연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여운영하고 있으며, 연결실체의 재무그룹에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.
가. 시장위험관리
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.
① 환위험관리
연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.
② 이자율위험관리
연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 연결실체는 대부분 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험이 존재합니다. 그러나 대부분의 자산이 1년 미만의 단기성 자산에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 크지 않습니다.
③ 가격위험관리
연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.
당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 각각 290,650백만원 및 5,454백만원입니다.
나. 유동성위험관리
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 32에서 설명하는 바와 같이 전자채권 발행약정 등을 체결하고 있습니다.
다. 신용위험관리
연결실체는 금융상품의 연결실체자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
36. 중단영업
연결실체는 재무구조 개선, 기존 사업 가치 증진 및 신규사업의 투자 재원 확보를 위해 2020년 5월 27일 이사회결의에 의하여 제약 사업부문을 분할하여 아이엠엠로즈골드4사모투자합자회사에 양도하기로 결정하였으며, 2020년 12월 28일자로 해당 양수인의 지위를 승계받은 주식회사 제뉴원사이언스에 매각 완료하였습니다. 동 사업부문의 영업성과는 중단영업으로 표시하였으며, 비교표시된 전분기 손익계산서는 재작성되었습니다.
전분기의 중단영업에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 전분기 | |
| 3/4분기 | 분기 누적 | |
| 매출액 | 43,295,565 | 127,901,271 |
| 매출원가 | (31,314,260) | (94,915,130) |
| 판매비와관리비 | (4,793,403) | (14,047,070) |
| 대손상각비 | 174,952 | (1,469,343) |
| 영업이익 | 7,362,854 | 17,469,728 |
| 영업외손익 | (28,031) | (620,732) |
| 법인세비용 차감 전 순이익 | 7,334,823 | 16,848,996 |
| 법인세비용 | (1,775,027) | (4,077,457) |
| 중단영업 분기순이익 | 5,559,796 | 12,771,539 |
전분기의 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
| 구분 | 전분기 |
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 12,025,569 |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (8,003,822) |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 134,840 |
| Ⅳ. 중단영업으로 인한 순현금흐름 | 4,156,587 |
37. 보고기간 후 사건
연결실체는 리파이낸싱을 목적으로 기존 장기차입금의 상환을 위하여 2021년 10월 27일 제4-1회 및 제4-2회 무보증사채 2,000억원을 발행하였으며, 단기차입금 800억원(금융기관 차입 500억원, 전자단기사채 300억원)이 증가하였습니다. 향후 연결실체는 증가된 사채 발행자금 및 단기차입금을 상환스케쥴에 따라 자기자금으로 상환할 예정입니다.
주석
| 제 10 (당) 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 |
| 제 9 (전) 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 |
| 한국콜마주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항
한국콜마주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 에이치케이이노엔(주) 외 6개사(이하 당사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.
1-1. 당사의 개황과 주요영업내용
당사는 2012년 10월 2일에 한국콜마홀딩스주식회사의 화장품 사업부문과 제약 사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사입니다. 2020년 12월 28일 제약 사업부문을 양도하여 당분기말 현재 화장품의 제조 및 판매를 주영업으로 하고 있습니다.
당분기말 현재 당사의 본사는 세종특별자치시 전의면에 위치하고 있으며, 세종특별자치시 전의면과 전동면 및 경기도 부천시에 총 4개의 생산공장을 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 10월 19일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 재상장하였으며, 당분기와 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당분기 | 전기 | ||
| 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | |
| 한국콜마홀딩스(주) | 6,209,889 | 27.14 | 6,209,889 | 27.14 |
| 국민연금공단 | 2,003,847 | 8.76 | 2,018,572 | 8.82 |
| 일본콜마 | 2,777,808 | 12.14 | 2,777,808 | 12.14 |
| 기타 | 11,889,636 | 51.96 | 11,874,911 | 51.90 |
| 합계 | 22,881,180 | 100.00 | 22,881,180 | 100.00 |
1-2. 연결대상 종속기업 현황
당분기와 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 주요영업활동 | 소재지 | 지분율(%) | 결산월 | 지배관계근거 | |
| 당분기 | 전기 | |||||
| 에이치케이이노엔(주)(주1) | 의약품 제조 및 판매업 | 한국 | 42.16 | 50.71 | 12월 | 의결권의 과반수 보유 |
| Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd. | 화장품 등의 제조 및 판매 | 중국 | 100.00 | 100.00 | 12월 | 의결권의 과반수 보유 |
| Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd. | 화장품 등의 제조 및 판매 | 중국 | 100.00 | 100.00 | 12월 | 의결권의 과반수 보유 |
| Seokoh, Inc. | 사업지주회사 | 미국 | 100.00 | 100.00 | 12월 | 의결권의 과반수 보유 |
| Process Technologies and Packaging, LLC.(주2) |
화장품 등의 제조 및 판매 | 미국 | 100.00 | 51.00 | 12월 | 의결권의 과반수 보유 |
| CSR Cosmetic Solutions Inc. | 화장품 등의 제조 및 판매 | 캐나다 | 100.00 | 100.00 | 12월 | 의결권의 과반수 보유 |
| Hankol Healthcare Vina Co., Ltd.(주3) | 의약품 등의 판매 | 베트남 | 100.00 | 100.00 | 12월 | 의결권의 과반수 보유 |
(주1) 당분기 중 에이치케이이노엔(주)가 코스닥시장에 상장함에 따라 공모주 유상증자로 인하여 지분율이 하락하였습니다. 당분기말 현재 지분율이 50%에 미달하나 나머지 주주들의 지분율이 낮고 넓게분산되어 있어 실질지배력을 보유하고 있는것으로판단하여 종속기업에 포함시켰습니다.
(주2) Seokoh, Inc.의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 당분기와 전기의 지분율은 Seokoh, Inc.의 보유지분율입니다.
(주3) 에이치케이이노엔(주)의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 당분기와 전기의 지분율은 에이치케이이노엔(주)의 보유지분율입니다.
1-3. 연결실체의 재무현황
당분기말 현재 연결실체의 재무현황을 요약하면 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 지배기업 | 종속기업 | 종속기업 | 종속기업 | 종속기업 | 종속기업 |
| 한국콜마(주) | 에이치케이 이노엔(주)(주1) |
Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd. |
Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd. | Seokoh, Inc. (주2) |
CSR Cosmetic Solutions Inc. |
|
| 자산 | 987,642,083 | 1,861,621,354 | 41,036,402 | 127,536,171 | 41,196,108 | 39,917,433 |
| 부채 | 362,657,371 | 719,055,340 | 41,997,746 | 132,009,220 | 45,546,970 | 27,506,011 |
| 자본 | 624,984,712 | 1,142,566,014 | (961,344) | (4,473,049) | (4,350,862) | 12,411,422 |
| 매출액 | 484,406,902 | 560,403,691 | 19,687,835 | 83,086,037 | 17,604,207 | 34,046,479 |
| 분기순손익 | 37,914,905 | 15,696,550 | (1,400,011) | (8,214,684) | (3,597,440) | 420,474 |
| 총포괄손익 | 37,917,291 | 15,705,101 | (1,421,625) | (8,238,978) | (4,698,102) | 1,402,757 |
(주1) 에이치케이이노엔(주)의 요약재무정보는 Hankol Healthcare Vina Co., Ltd.의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.
(주2) Seokoh, Inc.의 요약재무정보는 Process Technologies and Packaging, LLC.의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.
1-4. 종속기업별 재무상태 및 경영성과의 비지배지분 해당액
당분기말 현재 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | |
| 비지배지분에 배분된 분기순손익 |
누적 비지배지분 | |
| 에이치케이이노엔(주) | 4,166,142 | 660,865,629 |
| Process Technologies and Packaging, LLC. | (1,670,978) | - |
| CSR Cosmetic Solutions Inc. | - | 10,214,270 |
| 합계 | 2,495,164 | 671,079,899 |
2. 중요한 회계정책
2-1. 연결재무제표 작성기준
연결실체의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
2-1-1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-1-2. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정
(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 분기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2-2. 회계정책
요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2-2-1. 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
2-3. 중요한 회계추정 및 가정
연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
3. 현금및현금성자산과 단기금융상품
3-1. 당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당분기 | 전기 | |
| 보유현금 | 43,545 | 57,920 |
| 요구불예금 | 177,679,114 | 378,516,278 |
| 소계 | 177,722,659 | 378,574,198 |
| 정부보조금 | (1,790,822) | (1,403,551) |
| 합계 | 175,931,837 | 377,170,647 |
3-2. 당분기와 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당분기 | 전기 | |
| 정기예ㆍ적금 | 4,500,000 | 6,840,000 |
4. 사용이 제한된 금융상품
당분기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 금융기관 | 금 액 | 사용제한내용 | |
| 당분기 | 전기 | |||
| 장기기타금융자산 | 중소기업은행 외 | 9,000 | 9,000 | 당좌개설보증금 |
5. 매출채권및기타채권
당분기와 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 231,630,619 | - | 186,011,343 | - |
| (차감)대손충당금 | (2,844,700) | - | (2,074,402) | - |
| 소계 | 228,785,919 | - | 183,936,941 | - |
| 미수금 | 1,409,380 | - | 34,281,709 | - |
| (차감)대손충당금 | (115,558) | - | (115,558) | - |
| 소계 | 1,293,822 | - | 34,166,151 | - |
| 보증금 | 668,000 | 11,177,656 | 714,896 | 10,893,521 |
| (차감)현재가치할인차금 | (7,210) | (1,286,817) | (9,122) | (1,451,170) |
| 소계 | 660,790 | 9,890,839 | 705,774 | 9,442,351 |
| 합계 | 230,740,531 | 9,890,839 | 218,808,866 | 9,442,351 |
6. 기타금융자산
6-1. 당분기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당분기 | 전기 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 280,577,874 | - |
6-2. 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구분 | 당분기 | ||
| 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | |
| 채권형랩 등 | 281,055,903 | 280,577,874 | 280,577,874 |
7. 기타유동자산 및 기타비유동자산
당분기와 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 8,175,878 | 232,000 | 5,699,231 | 232,000 |
| 선급비용 | 8,051,748 | 30,518,930 | 6,654,803 | 28,535,281 |
| 부가세대급금 | 5,398,823 | - | 7,028,747 | - |
| 미수수익 | 63,080 | - | 31,834 | - |
| 기타 | - | 92,709 | - | 92,709 |
| 합계 | 21,689,529 | 30,843,639 | 19,414,615 | 28,859,990 |
8. 재고자산
당분기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 21,769,690 | (1,143,545) | 20,626,145 | 15,252,432 | (507,826) | 14,744,606 |
| 제품 | 54,800,134 | (2,007,271) | 52,792,863 | 43,743,717 | (2,128,465) | 41,615,252 |
| 반제품 | 37,241,692 | (4,279,179) | 32,962,513 | 29,885,192 | (3,696,261) | 26,188,931 |
| 원재료 | 60,685,643 | (2,769,564) | 57,916,079 | 48,023,255 | (2,349,051) | 45,674,204 |
| 부재료 | 25,256,406 | (4,386,250) | 20,870,156 | 20,062,817 | (3,080,117) | 16,982,700 |
| 저장품 | 2,469,406 | (40,616) | 2,428,790 | 1,747,738 | (34,266) | 1,713,472 |
| 미착품 | 1,661,240 | - | 1,661,240 | 1,673,127 | - | 1,673,127 |
| 합계 | 203,884,211 | (14,626,425) | 189,257,786 | 160,388,278 | (11,795,986) | 148,592,292 |
연결실체는 당분기 중 재고자산평가손실 2,830,439천원(전분기 재고자산평가손실 : 558,494천원)을 매출원가에 반영하였습니다.
9. 유형자산
9-1. 당분기와 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| 토지 | 77,846,624 | - | - | 77,846,624 | 93,882,970 | - | - | 93,882,970 |
| 건물 | 280,527,382 | (67,451,981) | (3,827,595) | 209,247,806 | 242,567,401 | (60,957,180) | (3,644,820) | 177,965,401 |
| 구축물 | 47,288,769 | (15,255,340) | (144,198) | 31,889,231 | 37,686,931 | (13,647,332) | (138,255) | 23,901,344 |
| 기계장치 | 223,223,444 | (146,640,266) | (2,444,023) | 74,139,155 | 182,940,948 | (136,631,933) | (2,425,323) | 43,883,692 |
| 차량운반구 | 2,365,317 | (1,522,639) | (11,136) | 831,542 | 1,828,641 | (1,528,675) | (12,928) | 287,038 |
| 기타의유형자산 | 92,477,095 | (73,048,828) | (328,692) | 19,099,575 | 90,926,608 | (70,693,716) | (183,982) | 20,048,910 |
| 건설중인자산 | 34,386,449 | - | (303,427) | 34,083,022 | 112,769,531 | - | (42,889) | 112,726,642 |
| 합계 | 758,115,080 | (303,919,054) | (7,059,071) | 447,136,955 | 762,603,030 | (283,458,836) | (6,448,197) | 472,695,997 |
9-2. 당분기와 전분기의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
| 구 분 | 당분기 | ||||||
| 기초 장부금액 |
취득 및 자본적지출(주2) |
처분 및 폐기 | 감가상각비 | 대체(주3) | 기타 (환율변동차이) |
분기말 장부금액 |
|
| 토지 | 93,882,970 | - | - | - | (16,224,810) | 188,464 | 77,846,624 |
| 건물(주1) | 177,965,401 | 802,497 | - | (7,167,211) | 32,241,073 | 5,406,046 | 209,247,806 |
| 구축물(주1) | 23,901,344 | 524,331 | (23,052) | (1,596,113) | 7,858,874 | 1,223,847 | 31,889,231 |
| 기계장치(주1) | 43,883,692 | 2,467,312 | (544,917) | (9,273,147) | 35,240,294 | 2,365,921 | 74,139,155 |
| 차량운반구(주1) | 287,038 | 27,582 | (83,714) | (102,069) | 685,249 | 17,456 | 831,542 |
| 기타의유형자산(주1) | 20,048,910 | 2,649,121 | (9,086) | (6,166,232) | 2,337,065 | 239,797 | 19,099,575 |
| 건설중인자산(주1) | 112,726,642 | 16,937,792 | - | - | (96,106,978) | 525,566 | 34,083,022 |
| 합계 | 472,695,997 | 23,408,635 | (660,769) | (24,304,772) | (33,969,233) | 9,967,097 | 447,136,955 |
(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.
(주2) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가 자본화금액 1,491,648천원이 포함되어 있습니다.
(주3) 대체합계액 중 33,969,281천원은 투자부동산으로, 48천원은 무형자산에서 대체되었습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
| 구 분 | 전분기 | |||||||
| 기초 장부금액 |
취득 및 자본적지출 |
처분 및 폐기 | 감가상각비 | 대체 | 매각예정자산으로 대체 | 기타 (환율변동차이) |
분기말 장부금액 |
|
| 토지 | 76,863,543 | 8,298,000 | (2,206) | - | 12,488,962 | (4,058,592) | 30,536 | 93,620,243 |
| 건물(주1) | 218,653,180 | 862,341 | (421,362) | (7,787,334) | 2,342,493 | (34,722,647) | 2,115,110 | 181,041,781 |
| 구축물(주1) | 26,215,409 | 363,464 | (847) | (1,520,769) | 1,620,248 | (2,344,711) | 396,843 | 24,729,637 |
| 기계장치(주1) | 62,108,327 | 2,119,979 | (154,612) | (11,767,950) | 7,085,893 | (17,121,633) | 738,691 | 43,008,695 |
| 차량운반구(주1) | 499,247 | - | (57,774) | (118,014) | - | (41,366) | 13,643 | 295,736 |
| 기타의유형자산(주1) | 23,846,373 | 5,693,646 | (945) | (6,341,115) | 513,281 | (5,710,911) | 74,588 | 18,074,917 |
| 건설중인자산(주1,2) | 58,758,395 | 78,028,396 | (8,000) | - | (24,050,877) | (7,228,205) | (643,738) | 104,855,971 |
| 합계 | 466,944,474 | 95,365,826 | (645,746) | (27,535,182) | - | (71,228,065) | 2,725,673 | 465,626,980 |
(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.
(주2) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가 자본화금액 1,310,243천원이 포함되어 있습니다.
9-3. 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당분기 | 전분기 | |
| 매출원가 | 19,699,728 | 23,183,653 |
| 판매비와관리비 | 4,605,044 | 4,351,529 |
| 합계 | 24,304,772 | 27,535,182 |
10. 투자부동산
10-1. 당분기와 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 16,232,682 | - | 16,232,682 | - | - | - |
| 건물 | 19,571,103 | (2,446,215) | 17,124,888 | - | - | - |
| 구축물 | 1,174,357 | (137,165) | 1,037,192 | - | - | - |
| 건설중인자산 | 67,088 | - | 67,088 | 3,745,763 | - | 3,745,763 |
| 합계 | 37,045,230 | (2,583,380) | 34,461,850 | 3,745,763 | - | 3,745,763 |
10-2. 당분기와 전분기의 투자부동산 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
| 구 분 | 당분기 | ||||||
| 기초 장부금액 |
취득 및 자본적지출 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 대체(주1) | 기타 (환율변동차이) |
분기말 장부금액 |
|
| 토지 | - | - | - | - | 16,232,682 | - | 16,232,682 |
| 건물 | - | 764,302 | - | (274,996) | 16,600,024 | 35,558 | 17,124,888 |
| 구축물 | - | - | - | (32,295) | 1,069,487 | - | 1,037,192 |
| 건설중인자산 | 3,745,763 | 1,327,534 | (4,997,929) | - | (8,280) | - | 67,088 |
| 합계 | 3,745,763 | 2,091,836 | (4,997,929) | (307,291) | 33,893,913 | 35,558 | 34,461,850 |
(주1) 대체합계액 중 33,969,281천원은 유형자산에서 대체되었으며, 25,462천원은 이자비용으로 49,906천원은 잡손실로 비용처리되었습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 전분기 | |||
| 장부금액 | 취득 및 자본적지출 | 감가상각비 | 분기말장부금액 | |
| 건설중인자산(주1) | 522,255 | 2,332,999 | - | 2,855,254 |
(주1) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가의 자본화금액 26,530천원이 포함되어 있습니다.
10-3. 당분기와 전분기 중 계정과목별 투자부동산 상각 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당분기 | 전분기 | |
| 매출원가 | 307,291 | - |
11. 무형자산
11-1. 당분기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 당분기 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손 누계액 |
정부보조금 | 장부금액 | |
| 산업재산권 | 5,684,538 | (3,185,030) | - | (2,666) | 2,496,842 |
| 기타의무형자산 | 42,988,727 | (20,792,317) | (6,015,883) | (46,834) | 16,133,693 |
| 고객관계 | 53,225,230 | (15,614,083) | (9,467,845) | - | 28,143,302 |
| 브랜드 | 23,817,000 | (3,129,796) | - | - | 20,687,204 |
| 라이선스 | 12,946,000 | (6,081,253) | - | - | 6,864,747 |
| 개발비 | 60,593,847 | (13,120,293) | (5,264,526) | - | 42,209,028 |
| 건설중인자산 | 4,148,457 | - | - | (7,777) | 4,140,680 |
| 영업권 | 976,232,976 | - | (3,676,125) | - | 972,556,851 |
| 합계 | 1,179,636,775 | (61,922,772) | (24,424,379) | (57,277) | 1,093,232,347 |
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 전기 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손 누계액 |
정부보조금 | 장부금액 | |
| 산업재산권 | 6,657,509 | (4,282,014) | - | (19,886) | 2,355,609 |
| 기타의무형자산 | 40,261,064 | (19,725,700) | (5,559,403) | - | 14,975,961 |
| 고객관계 | 51,994,600 | (12,955,205) | (8,693,574) | - | 30,345,821 |
| 브랜드 | 23,817,000 | (2,442,767) | - | - | 21,374,233 |
| 라이선스 | 12,946,000 | (5,437,457) | - | - | 7,508,543 |
| 개발비 | 60,632,000 | (10,969,270) | (5,282,952) | - | 44,379,778 |
| 건설중인자산 | 2,365,147 | - | - | (7,777) | 2,357,370 |
| 영업권 | 974,515,332 | - | (3,375,495) | - | 971,139,837 |
| 합계 | 1,173,188,652 | (55,812,413) | (22,911,424) | (27,663) | 1,094,437,152 |
11-2. 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
| 구 분 | 당분기 | ||||||
| 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 상각비 | 대체 등(주2) | 기타 (환율변동차이) |
분기말장부금액 | |
| 산업재산권(주1) | 2,355,609 | 191,470 | (22,925) | (461,558) | 434,246 | - | 2,496,842 |
| 기타의무형자산(주1) | 14,975,961 | 716,504 | - | (627,552) | 809,070 | 259,710 | 16,133,693 |
| 고객관계 | 30,345,821 | - | - | (2,202,519) | - | - | 28,143,302 |
| 브랜드 | 21,374,233 | - | - | (687,029) | - | - | 20,687,204 |
| 라이선스 | 7,508,543 | - | - | (643,796) | - | - | 6,864,747 |
| 개발비 | 44,379,778 | - | - | (2,170,750) | - | - | 42,209,028 |
| 건설중인자산(주1) | 2,357,370 | 3,051,304 | (22,418) | - | (1,245,576) | - | 4,140,680 |
| 영업권 | 971,139,837 | - | - | - | - | 1,417,014 | 972,556,851 |
| 합계 | 1,094,437,152 | 3,959,278 | (45,343) | (6,793,204) | (2,260) | 1,676,724 | 1,093,232,347 |
(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.
(주2) 대체합계액 중 2,212천원은 지급수수료로 비용처리되었으며, 48천원은 유형자산으로 대체되었습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
| 구 분 | 전분기 | |||||||
| 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 상각비 | 대체 등(주2) | 매각예정자산으로 대체 | 기타 (환율변동차이) |
분기말장부금액 | |
| 산업재산권(주1) | 4,557,694 | 38,442 | (16,039) | (833,621) | (896,540) | (69,641) | - | 2,780,295 |
| 기타의무형자산 | 29,718,729 | 174,212 | (1,272,174) | (1,248,755) | (6,800,671) | (900,551) | 645,085 | 20,315,875 |
| 고객관계 | 43,269,021 | - | - | (3,346,224) | - | - | 161,365 | 40,084,162 |
| 브랜드 | 22,270,463 | - | - | (687,029) | - | - | 19,806 | 21,603,240 |
| 라이선스 | 9,393,918 | - | - | (1,587,909) | - | - | 22,000 | 7,828,009 |
| 개발비 | 53,721,014 | - | - | (3,085,107) | - | - | 55,192 | 50,691,099 |
| 건설중인자산(주1) | 1,881,445 | 3,106,338 | (41,810) | - | (2,054,050) | (87,210) | - | 2,804,713 |
| 영업권 | 973,625,960 | - | - | - | - | - | (137,621) | 973,488,339 |
| 합계 | 1,138,438,244 | 3,318,992 | (1,330,023) | (10,788,645) | (9,751,261) | (1,057,402) | 765,827 | 1,119,595,732 |
(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.
(주2) 대체합계액 중 9,737,384천원은 사용권자산으로 대체되었으며, 13,877천원은 지급수수료로 비용처리되었습니다.
11-3. 당분기말 현재 프로젝트별 개발비의 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 장부금액 | 잔여상각기간 |
| CJ-12420 (케이캡) (주1) | 42,209,028 | 14.6년 |
(주1) CJ-12420 (케이캡)은 위식도역류질환 치료제로, 2018년 7월 국내 판매허가를 득한 후 2019년 1월부터 판매되고 있습니다.
11-4. 당분기와 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당분기 | 전분기 | |
| 매출원가 | 9,621 | 106,434 |
| 판매비와 관리비 | 6,783,583 | 10,682,211 |
| 합계 | 6,793,204 | 10,788,645 |
12. 관계기업 및 공동기업투자
12-1. 당분기와 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
| 구분 | 회사명 | 소재지 | 결산월 | 업종 | 당분기 | 전기 | ||
| 지분율(%) | 장부가액 | 지분율(%) | 장부가액 | |||||
| 관계기업투자 | (주)라카코스메틱스 | 대한민국 | 12월 | 화장품판매업 | 33.00 | 3,255,329 | - | - |
| (주)라이프사이언스테크놀로지(주1) | 대한민국 | 12월 | 연구개발서비스업 | 5.65 | 999,999 | 5.65 | 999,999 | |
| 이앤에프헬스케어홀딩스(주)(주1) | 대한민국 | 12월 | 투자목적회사 | 19.69 | 2,399,200 | 19.69 | 2,399,200 | |
| (주)넥스트앤바이오(주1) | 대한민국 | 12월 | 연구개발서비스업 | 3.78 | 1,001,000 | 3.78 | 1,001,000 | |
| 퓨쳐메디신(주)(주1) | 대한민국 | 12월 | 바이오연구개발 | 1.07 | 1,000,019 | 1.07 | 1,000,019 | |
| (주)아이오인코퍼레이트(주1) | 대한민국 | 12월 | 유통판매전문업 | 8.13 | 999,934 | - | - | |
| (주)스튜디오에피소드(주1) | 대한민국 | 12월 | 광고대행업 | 6.67 | 1,999,998 | - | - | |
| 소계 | 11,655,479 | 5,400,218 | ||||||
| 공동기업투자 | 알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사(주2) |
대한민국 | 12월 | 사모집합투자기구 | 49.50 | 1,830,000 | - | - |
| 소계 | 1,830,000 | - | ||||||
| 합계 | 13,485,479 | 5,400,218 | ||||||
(주1) 연결실체의 관계기업에 대한 지분율은 20% 미만이나 이사 선임 권리를 연결실체가 보유하고 있어 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
(주2) 당분기말 현재 연결실체는 알파비스타 인베스트먼트가 업무집행사원으로 운용하고 있는 알파비스타1호창업벤처전문사모투자 합자회사에 최대 5,000백만원을 출자하기로 약정하고 있으며, 약정에 의하여 공동지배력을 보유하여 공동기업으로 분류하였습니다. 당분기 중 2차 출자약정금액 1,830백만원을 출자 완료하였습니다.
12-2. 당분기의 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같으며, 전분기는 변동내역이 없습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
| 구분 | 회사명 | 당분기 | ||||||
| 기초 | 취득 | 처분 | 배당 | 지분법손익 | 지분법 자본변동 |
분기말 | ||
| 관계기업투자 | (주)라카코스메틱스(주1) | - | 3,800,059 | (448,071) | - | (96,659) | - | 3,255,329 |
| (주)라이프사이언스테크놀로지 | 999,999 | - | - | - | - | - | 999,999 | |
| 이앤에프제1호 사모투자합자회사 | 2,399,200 | - | - | - | - | - | 2,399,200 | |
| (주)넥스트앤바이오 | 1,001,000 | - | - | - | - | - | 1,001,000 | |
| 퓨쳐메디신(주) | 1,000,019 | - | - | - | - | - | 1,000,019 | |
| (주)아이오인코퍼레이트 | - | 999,934 | - | - | - | - | 999,934 | |
| (주)스튜디오에피소드 | - | 1,999,998 | - | - | - | - | 1,999,998 | |
| 소계 | 5,400,218 | 6,351,920 | - | - | (96,659) | - | 11,655,479 | |
| 공동기업투자 | 알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사 | - | 1,830,000 | - | - | - | - | 1,830,000 |
| 소계 | - | 1,830,000 | - | - | - | - | 1,830,000 | |
| 합계 | 5,400,218 | 8,629,991 | (448,071) | - | (96,659) | - | 13,485,479 | |
(주1) 라카코스메틱스(주)의 유상감자로 인하여 순자산지분해당액이 448백만원 감소하였으며 동 금액을 처분손실로 인식하였습니다.
13. 장기기타금융자산
13-1. 당분기와 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당분기 | 전기 | |
| 장기금융상품(주1) | 9,000 | 9,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 10,072,220 | 10,714,114 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 5,454,307 | 5,615,280 |
| 합계 | 15,535,527 | 16,338,394 |
(주1) 장기금융상품은 당좌개설보증금으로 구성되어 있습니다.
13-2. 당분기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 주식수(주) | 지분율(%) | 당분기 | ||
| 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | |||
| 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1) | 8,708,106,209 | 1.94 | 8,708,106 | 8,740,801 | 8,740,801 |
| 히트사모투자합자회사(주2) | 702,564,103 | 5.13 | 702,564 | 681,419 | 681,419 |
| 고릴라엔코어친환경신기술투자조합1호(주3) | 500 | 2.26 | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| 성동임팩트벤처투자조합 | 150 | 10.00 | 150,000 | 150,000 | 150,000 |
| 합계 | 10,060,670 | 10,072,220 | 10,072,220 | ||
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 주식수(주) | 지분율(%) | 전기 | ||
| 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | |||
| 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1) | 10,000,000,000 | 1.94 | 10,000,000 | 10,032,695 | 10,032,695 |
| 히트사모투자합자회사(주2) | 702,564,103 | 5.13 | 702,564 | 681,419 | 681,419 |
| 합계 | 10,702,564 | 10,714,114 | 10,714,114 | ||
(주1) 당분기와 전기말 현재 연결실체는 미래에셋자산운용(주)가 업무집행사원으로 운용하고 있는 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사에 최대 10,000백만원을 출자하기로 약정하고 있으며, 전기 중 출자약정금액 10,000백만원을 전액 출자 완료하였습니다. 당분기 중 출자금 1,292백만원을 환급받고 배당금 388백만원을 수취했습니다.
(주2) 당분기와 전기말 현재 연결실체는 E&P Private Equity등이 업무집행사원으로 운용하고 있는 히트사모투자합자회사에 최대 1,000백만원을 출자하기로 약정하고 있습니다.
(주3) 당분기 현재 연결실체는 고릴라피이와 엔코어벤처스가 업무집행사원으로 운용하고 있는 고릴라엔코어 친환경 신기술투자조합에 500백만원을 출자했습니다.
13-3. 당분기와 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 주식수(주) | 지분율(%) | 당분기 | ||
| 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | |||
| <시장성 없는 주식> | |||||
| (주)와이바이오로직스 | 321,788 | 2.62 | 1,500,454 | 5,454,307 | 5,454,307 |
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 주식수(주) | 지분율(%) | 전기 | ||
| 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | |||
| <시장성 없는 주식> | |||||
| 한국화장품공업협동조합(주1) | 100 | 20.16 | 48,383 | 60,974 | 60,974 |
| 성동임팩트벤처투자조합 | 100 | 10.00 | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
| (주)와이바이오로직스 | 321,788 | 2.64 | 1,500,454 | 5,454,306 | 5,454,306 |
| 합계 | 1,648,837 | 5,615,280 | 5,615,280 | ||
(주1) 당분기 중 조합 탈퇴하였습니다.
14. 매입채무및기타채무
당분기와 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당분기 | 전기 | |
| 매입채무 | 132,837,320 | 96,926,759 |
| 미지급금 | 44,406,098 | 60,258,359 |
| 합계 | 177,243,418 | 157,185,118 |
15. 차입금
15-1. 당분기와 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 과목 | 금 액 | |
| 당분기 | 전기 | ||
| 유동부채 | 단기차입금 | 186,043,068 | 184,040,498 |
| 유동성장기부채 | 101,558,499 | 166,989,833 | |
| 유동성사채 | 249,835,628 | - | |
| 소계 | 537,437,195 | 351,030,331 | |
| 비유동부채 | 장기차입금 | 293,095,468 | 418,108,565 |
| 사채 | 49,931,631 | 299,535,298 | |
| 소계 | 343,027,099 | 717,643,863 | |
| 합계 | 880,464,294 | 1,068,674,194 | |
15-2. 당분기와 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 차입처 | 종류 | 연이자율(%) | 금 액 | ||
| 당분기 | 전기 | 당분기 | 전기 | ||
| 한국수출입은행 | 일반자금대출 | 1.80 | 1.80 | 25,000,000 | 25,000,000 |
| 농협은행 | 시설자금대출 | - | 1.88 | - | 10,000,000 |
| 국민은행 | 시설자금대출 | - | 2.15 | - | 10,000,000 |
| 기업유동성지원기구(SPV) | 기업어음 | - | 2.30 | - | 50,000,000 |
| Scotia Bank | 일반자금대출 | 2.95 | 2.95 | 5,948,338 | 3,477,977 |
| KDB산업은행(북경) | 일반자금대출 | 4.81 | 4.35 | 1,830,300 | 1,669,600 |
| 신한은행(북경) | 일반자금대출 | 2.40~4.35 | 3.42~3.78 | 9,501,527 | 8,706,863 |
| 우리은행(북경) | 일반자금대출 | 3.90 | 4.51 | 4,026,660 | 3,923,560 |
| 우리은행(상해) | 일반자금대출 | 4.08 | 3.80 | 9,151,500 | 8,348,000 |
| 신한은행(무석) | 일반자금대출 | 3.5~4.35 | 3.50~4.35 | 27,454,500 | 25,044,000 |
| 영파은행(신취) | 일반자금대출 | 4.35~4.50 | 4.50 | 5,490,900 | 818,104 |
| DBS Bank (상해) | 일반자금대출 | 4.20 | 4.20 | 16,618,319 | 15,251,562 |
| 한국수출입은행 | 일반자금대출 | 1.81 | 1.81 | 18,992,364 | 7,625,781 |
| 신한은행(미국) | 일반자금대출 | 1.05~2.50 | 3.04 | 4,028,660 | 894,195 |
| LARD-PT LLC | 일반자금대출 | - | 2.76 | - | 816,000 |
| M&T Bank | 급여보호프로그램 | - | 1.00 | - | 2,464,855 |
| 한국수출입은행 | 일반자금대출 | 1.90 | - | 10,000,000 | - |
| 농협은행 | 일반자금대출 | 2.49 | - | 10,000,000 | - |
| 우리은행 | 일반자금대출 | 2.46~2.69 | 2.45 | 38,000,000 | 10,000,000 |
| 합계 | 186,043,068 | 184,040,497 | |||
15-3. 당분기와 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 차입처 | 종류 | 연이자율(%) | 금 액 | ||
| 당분기 | 전기 | 당분기 | 전기 | ||
| KDB산업은행(북경) | 일반자금대출 | - | 4.82 | - | 135,085 |
| KDB산업은행(상해) | 일반자금대출 | 4.70 | 4.70 | 4,900,950 | 3,516,669 |
| 국민은행(북경) | 일반자금대출 | 4.99 | 4.99 | 13,672,341 | 15,427,104 |
| KDB산업은행 | 산업시설대출 | 1.70~1.85 | 1.63~1.77 | 85,000,000 | 85,000,000 |
| 인수자금대출 | 3.30~3.50 | 3.30~3.50 | 46,899,495 | 60,000,000 | |
| KEB하나은행 | 인수자금대출 | 3.30~3.50 | 3.30~3.50 | 25,581,542 | 40,000,000 |
| 신협중앙회 | 인수자금대출 | 3.30~3.50 | 3.30~3.50 | 42,635,904 | 60,000,000 |
| 중국건설은행 | 인수자금대출 | 3.30~3.50 | 3.30~3.50 | 17,054,362 | 30,000,000 |
| 동양생명보험 | 인수자금대출 | 3.30~3.50 | 3.30~3.50 | 8,527,181 | 40,000,000 |
| 삼성증권 | 인수자금대출 | 3.50 | 3.50 | 12,790,771 | 15,000,000 |
| 신한은행 | 인수자금대출 | 3.30~3.50 | 3.30~3.50 | 8,527,181 | 20,000,000 |
| 디비손해보험 | 인수자금대출 | 3.30~3.50 | 3.30~3.50 | 29,845,133 | 50,000,000 |
| 대구은행 | 인수자금대출 | 3.30~3.50 | 3.30~3.50 | 17,054,362 | 30,000,000 |
| 중국은행 서울지점 | 인수자금대출 | 3.30~3.50 | 3.30~3.50 | 17,054,362 | 30,000,000 |
| 신한생명보험 | 인수자금대출 | 3.50 | 3.50 | 25,581,542 | 30,000,000 |
| 중국공상은행 | 인수자금대출 | 3.30~3.50 | 3.30~3.50 | 8,527,181 | 27,500,000 |
| 중국농업은행 | 인수자금대출 | 3.30~3.50 | 3.30~3.50 | 8,527,181 | 27,500,000 |
| 농협생명보험 | 인수자금대출 | 3.30~3.50 | 3.30~3.50 | 12,790,771 | 20,000,000 |
| Scotia Bank | 시설자금대출 | 2.70 | 2.95 | 8,779,795 | 725,627 |
| EDC(Export Development CANADA) | 시설자금대출 | 3.45 | 3.45 | 1,663,613 | 1,910,951 |
| 소계 | 395,413,667 | 586,715,436 | |||
| 1년 이내 상환예정분(유동성장기부채) | (101,558,499) | (166,989,833) | |||
| 장기차입금 관련 직접적인 거래원가 | (759,700) | (1,617,038) | |||
| 장기차입금 | 293,095,468 | 418,108,565 | |||
15-4. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
| 상환예정년도 | 금 액 |
| 2021년 10월 ~ 2022년 09월 | 101,558,499 |
| 2022년 09월 이후 | 293,855,168 |
| 합계 | 395,413,667 |
15-5. 당분기와 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 발행회사 | 발행일 | 만기상환일 | 연이자율(%) | 금 액 | |
| 당분기 | 전기 | |||||
| 제3회 무보증 원화공모사채 | 한국콜마(주) | 2019.03.08 | 2022.03.08 | 2.54 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 제2회 무보증 원화공모사채 | 에이치케이이노엔(주) | 2019.06.27 | 2022.06.27 | 2.21 | 150,000,000 | 150,000,000 |
| 제3회 무보증 원화사모사채 | 에이치케이이노엔(주) | 2020.03.10 | 2023.03.10 | 1.98 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 사채할인발행차금 | (232,741) | (464,703) | ||||
| 소계 | 299,767,259 | 299,535,297 | ||||
| 1년 이내 상환예정분(유동성사채) | (249,835,628) | - | ||||
| 장기사채 장부금액 | 49,931,631 | 299,535,297 | ||||
동 사채는 만기일시상환 조건의 사채입니다.
16. 파생금융상품
16-1. 당분기와 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 금 액 | ||
| 당분기 | 전기 | ||
| 유동부채 | 통화스왑 | 361,511 | - |
16-2. 당분기의 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같으며, 전분기는 없습니다.
| (단위 : 천원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 당분기 | |
| 기초장부금액 | - |
| 평가손(익) | 345,256 |
| 기타(환율변동차이) | 16,255 |
| 분기말장부금액 | 361,511 |
17. 기타유동부채 및 기타비유동부채
당분기와 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선수금 | 22,700,760 | 1,268,213 | 16,488,025 | 1,873,896 |
| 예수금 | 2,974,354 | - | 2,650,830 | - |
| 미지급비용 | 46,490,280 | - | 45,177,719 | - |
| 미지급부가세 | 8,035,054 | - | 9,205,734 | - |
| 임대보증금 | 1,520,510 | 100,500 | 1,452,510 | 107,500 |
| 합계 | 81,720,958 | 1,368,713 | 74,974,818 | 1,981,396 |
18. 순확정급여부채
18-1. 당분기와 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당분기 | 전기 | |
| 확정급여채무의 현재가치 | 102,269,885 | 94,262,901 |
| 사외적립자산의 공정가치(주1) | (84,168,921) | (86,587,247) |
| 순확정급여부채 | 18,100,964 | 7,675,654 |
(주1) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 10,401천원(전기말 : 10,401천원)이 포함된 금액입니다.
18-2. 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당분기 | 전분기 | |
| 기초금액 | 7,675,654 | 3,698,910 |
| 당기손익으로 인식하는 총비용 | 10,477,077 | 9,798,868 |
| 순확정급여부채의 재측정요소(법인세비용차감전) | (13,732) | 204,712 |
| 관계사 전(출)입액 | (36,401) | (17,415) |
| 매각예정자산 대체 | - | (3,573,216) |
| 운용수수료 | 25,225 | 45,133 |
| 퇴직금 지급액 | (26,859) | 841,865 |
| 기말금액 | 18,100,964 | 10,998,857 |
18-3. 당분기와 전기말 현재 순확정급여부채의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 비율 | |
| 당분기 | 전기 | |
| 할인율 | 1.97% ~ 3.18% | 1.97% ~ 3.18% |
| 기대임금상승률 | 4.33% ~ 5.00% | 4.33% ~ 5.00% |
19. 충당부채
당분기와 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당분기 | 전기 | |
| 복구충당부채 | 2,346,331 | 2,281,392 |
| 마일리지충당부채 | - | 32,923 |
| 합계 | 2,346,331 | 2,314,315 |
20. 자본금
당분기와 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 금액 또는 주식수 | |
| 당분기 | 전기 | |
| 발행할 주식의 총수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 발행한 주식의 총수 | 22,881,180주 | 22,881,180주 |
| 1주의 금액 | 500원 | 500원 |
| 납입자본금 | 11,440,590,000원 | 11,440,590,000원 |
21. 배당금
2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 7,894백만원은 2021년 3월 26일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2021년 4월 중 지급되었습니다(2020년 지급액 : 7,551백만원).
22. 영업부문
연결실체의 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같으며, 전기 중 사업양도로 인하여 전분기의 부문별 정보를 재작성하였습니다.
22-1. 당분기와 전분기의 영업손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||||
| 화장품 | 의약품 | 식품 | 소계 | 화장품 | 의약품 | 식품 | 소계 | |
| 매출액 | 624,894,525 | 515,362,117 | 43,781,306 | 1,184,037,948 | 559,365,964 | 353,707,983 | 60,070,099 | 973,144,046 |
| 영업손익 | 22,049,407 | 44,686,910 | (8,388,514) | 58,347,803 | 27,925,861 | 38,975,498 | 2,824,351 | 69,725,710 |
22-2. 당분기와 전분기의 범주별 수익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 당분기 | |||||
| 한국 | 중국 | 미국 | 캐나다 | 기타 | 합계 | |
| 화장품 | 469,414,237 | 93,118,678 | 21,662,293 | 34,601,428 | 6,097,889 | 624,894,525 |
| 의약품 | 494,618,766 | 2,860,389 | 768,254 | - | 17,114,708 | 515,362,117 |
| 식품 | 41,064,106 | 621,202 | - | - | 2,095,998 | 43,781,306 |
| 합계 | 1,005,097,109 | 96,600,269 | 22,430,547 | 34,601,428 | 25,308,595 | 1,184,037,948 |
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 전분기 | |||||
| 한국 | 중국 | 미국 | 캐나다 | 기타 | 합계 | |
| 화장품 | 452,931,574 | 46,402,603 | 27,283,608 | 25,212,919 | 7,535,260 | 559,365,964 |
| 의약품 | 334,095,611 | 163,373 | 847,335 | - | 18,601,664 | 353,707,983 |
| 식품 | 58,214,101 | 651,730 | - | - | 1,204,268 | 60,070,099 |
| 합계 | 845,241,286 | 47,217,706 | 28,130,943 | 25,212,919 | 27,341,192 | 973,144,046 |
23. 영업이익
23-1. 당분기와 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3/4분기 | 분기 누적 | 3/4분기 | 분기 누적 | |
| 제품매출 | 302,331,677 | 934,679,662 | 285,733,999 | 880,812,363 |
| 상품매출 | 66,308,756 | 229,401,631 | 28,013,518 | 82,456,783 |
| 기타매출 | 7,326,259 | 19,956,655 | 3,893,932 | 9,874,900 |
| 합계 | 375,966,692 | 1,184,037,948 | 317,641,449 | 973,144,046 |
23-2. 당분기와 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3/4분기 | 분기 누적 | 3/4분기 | 분기 누적 | |
| 제품매출원가 | 214,396,397 | 666,738,589 | 184,152,726 | 599,817,862 |
| 상품매출원가 | 57,381,456 | 194,015,030 | 19,994,386 | 61,693,775 |
| 기타매출원가 | 1,710,514 | 4,420,102 | 12,838,102 | 14,424,500 |
| 합계 | 273,488,367 | 865,173,721 | 216,985,214 | 675,936,137 |
23-3. 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3/4분기 | 분기 누적 | 3/4분기 | 분기 누적 | |
| 급여 등 | 26,316,343 | 76,231,814 | 21,124,465 | 69,560,458 |
| 퇴직급여 | 1,996,620 | 5,911,552 | 602,152 | 3,884,310 |
| 복리후생비 | 5,749,697 | 16,954,695 | 8,615,472 | 14,762,157 |
| 교육훈련비 | 447,321 | 957,513 | 311,218 | 654,605 |
| 여비교통비 | 2,050,305 | 6,154,919 | 1,976,358 | 5,376,161 |
| 통신비 | 104,846 | 293,947 | 93,197 | 266,006 |
| 수도광열비 | 447,449 | 1,214,002 | 412,681 | 1,258,182 |
| 세금과공과 | 1,706,700 | 6,816,453 | 1,540,266 | 5,061,624 |
| 지급임차료 | 1,138,260 | 3,648,826 | 1,130,534 | 3,290,998 |
| 감가상각비 | 1,571,697 | 4,605,044 | 1,385,188 | 4,351,529 |
| 사용권자산상각비 | 1,902,701 | 5,394,461 | 1,582,497 | 4,639,572 |
| 수선유지비 | 208,298 | 555,044 | 154,025 | 587,231 |
| 보험료 | 476,856 | 1,330,374 | 515,542 | 1,367,819 |
| 접대비 | 200,714 | 525,891 | 148,220 | 410,545 |
| 광고선전비 | 9,865,481 | 30,450,236 | 12,249,250 | 26,430,682 |
| 운반보관료 | 4,508,353 | 12,944,331 | 3,723,628 | 10,435,755 |
| 견본비 | 19,534 | 64,392 | 7,921 | 20,479 |
| 경상연구개발비 | 5,648,886 | 15,443,484 | 5,038,727 | 14,782,853 |
| 회의비 | 324,042 | 994,984 | 311,261 | 938,906 |
| 지급수수료 | 21,820,787 | 60,000,993 | 15,704,785 | 45,217,717 |
| 도서인쇄비 | 55,245 | 176,304 | 57,992 | 277,686 |
| 소모품비 | 554,733 | 1,760,098 | 481,129 | 1,695,131 |
| 수출부대비 | 88,536 | 322,891 | 145,630 | 392,764 |
| 차량유지비 | 69,034 | 181,984 | 59,847 | 174,161 |
| 환경유지비 | 34,794 | 70,256 | 741 | 2,728 |
| 무형자산상각비 | 2,287,220 | 6,783,583 | 3,555,653 | 10,682,211 |
| 잡비 | 22,251 | 113,119 | 294,310 | 460,500 |
| 합계 | 89,616,703 | 259,901,190 | 81,222,689 | 226,982,770 |
24. 기타수익과 기타비용
당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3/4분기 | 분기 누적 | 3/4분기 | 분기 누적 | |
| 기타수익 : | ||||
| 유형자산처분이익 | 20,897 | 33,926 | 51 | 38,257 |
| 무형자산처분이익 | - | 27,989 | 72,001 | 119,992 |
| 정부보조금수익 | 4,914,659 | 4,914,659 | - | - |
| 잡이익 | (1,362,379) | 2,500,422 | 1,035,630 | 2,299,402 |
| 사용권자산해지이익 | - | 2,015 | 4,690 | 109,481 |
| 합계 | 3,573,177 | 7,479,011 | 1,112,372 | 2,567,132 |
| 기타비용 : | ||||
| 유형자산처분손실 | 18,194 | 302,925 | 40,206 | 41,382 |
| 무형자산처분손실 | - | 35,332 | 42,360 | 43,436 |
| 기부금 | 2,010,032 | 2,469,029 | (3,862,038) | 1,485,722 |
| 기타의대손상각비 | (1) | 4,149 | - | - |
| 잡손실 | 290,171 | 3,535,930 | 285,758 | 1,229,605 |
| 사용권자산해지손실 | - | 4,111 | - | - |
| 합계 | 2,318,396 | 6,351,476 | (3,493,714) | 2,800,145 |
25. 금융수익과 금융비용
당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3/4분기 | 분기 누적 | 3/4분기 | 분기 누적 | |
| 금융수익 : | ||||
| 이자수익 | 1,705,036 | 2,546,766 | 124,065 | 1,292,914 |
| 외환차익 | 665,278 | 5,882,561 | 531,156 | 3,678,885 |
| 외화환산이익 | 2,985,591 | 5,498,802 | 92,777 | 3,973,679 |
| 배당금수익 | 387,597 | 387,597 | - | 33,445 |
| 단기금융상품처분이익 | - | - | - | 332,272 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 | (198,288) | 140,627 | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 | - | 37,043 | - | 392,815 |
| 합계 | 5,545,214 | 14,493,396 | 747,998 | 9,704,010 |
| 금융비용 : | ||||
| 이자비용 | 7,488,909 | 23,148,295 | 2,352,101 | 28,774,542 |
| 외환차손 | 484,580 | 1,356,052 | 623,037 | 3,408,186 |
| 외화환산손실 | (2,428,279) | 948,179 | 309,277 | 1,865,131 |
| 단기금융상품처분손실 | - | - | - | 16,377 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 | - | - | - | 136 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 | 562,753 | 562,753 | - | 176,609 |
| 파생상품부채평가손실 | 345,256 | 345,256 | - | - |
| 사채상환손실 | - | - | 4,295,195 | 4,295,195 |
| 합계 | 6,453,219 | 26,360,535 | 7,579,610 | 38,536,176 |
26. 법인세비용
연결실체의 중간기간에 대한 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
27. 주당손익
27-1. 기본주당이익
기본주당이익은 지배기업 소유주지분에 대한 보통주연결분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 그 계산내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||||
| 구 분 | 금액 및 주식수 | |||
| 당분기 | 전분기 | |||
| 3/4분기 | 분기 누적 | 3/4분기 | 분기 누적 | |
| 지배기업 보통주 계속영업 연결분기순이익 | 6,397,770,260 | 31,686,603,841 | 6,968,003,056 | 20,690,288,653 |
| 지배기업 보통주 중단영업 연결분기순이익 | - | - | 5,559,796,479 | 12,771,539,267 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 22,881,180 | 22,881,146 | 22,881,180 | 22,881,180 |
| 계속영업 기본주당이익 | 280 | 1,385 | 305 | 904 |
| 중단영업 기본주당이익 | - | - | 243 | 558 |
(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산
| (단위 : 주) | |||
| 구 분 | 주식수 | ||
| 유통보통주식적수 | 해당일수(일) | 가중평균유통보통주식수 | |
| 당 3/4분기 | 2,105,068,560 | 92 | 22,881,180 |
| 당분기 | 6,246,552,760 | 273 | 22,881,146 |
| 전 3/4분기 | 2,105,068,560 | 92 | 22,881,180 |
| 전분기 | 6,269,443,320 | 274 | 22,881,180 |
27-2. 희석주당이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당분기와 전분기에는 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
28. 범주별 금융상품
28-1. 당분기와 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당분기 | 전기 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) | 280,577,874 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) | 10,072,220 | 10,714,114 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 5,454,307 | 5,615,280 |
| 상각후원가 측정 금융자산 : | ||
| 현금및현금성자산 | 175,931,837 | 377,170,647 |
| 단기금융상품 | 4,500,000 | 6,840,000 |
| 매출채권및기타채권 | 230,740,531 | 218,808,866 |
| 장기매출채권및기타채권 | 9,890,839 | 9,442,351 |
| 장기금융상품 | 9,000 | 9,000 |
| 미수수익 | 63,080 | 31,834 |
| 소계 | 421,135,287 | 612,302,698 |
| 합계 | 717,239,688 | 628,632,092 |
28-2. 당분기와 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당분기 | 전기 | |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 매입채무및기타채무(유동) | 177,243,418 | 157,185,118 |
| 기타금융부채 | 3,589,525 | 6,143,190 |
| 리스부채(유동) | 12,815,917 | 12,417,685 |
| 리스부채(비유동) | 45,462,523 | 49,729,617 |
| 차입금(유동) | 537,437,195 | 351,030,331 |
| 차입금(비유동) | 343,027,099 | 717,643,863 |
| 파생금융부채(유동) | 361,511 | - |
| 합계 | 1,119,937,188 | 1,294,149,804 |
29. 공정가치
29-1. 금융상품 종류별 공정가치
당분기와 전기말 현재 금융상품의 종류별 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) | 280,577,874 | 280,577,874 | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) | 10,072,220 | 10,072,220 | 10,714,114 | 10,714,114 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 5,454,307 | 5,454,307 | 5,615,280 | 5,615,280 |
| 소계 | 296,104,401 | 296,104,401 | 16,329,394 | 16,329,394 |
| 금융부채 | ||||
| 파생금융부채(유동) | 361,511 | 361,511 | - | - |
| 소계 | 361,511 | 361,511 | - | - |
위에 공시된 금융상품 이외에 당분기와 전기말 현재 연결재무상태표상 상각후원가로측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
29-2. 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
당분기와 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | |||
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) | - | 280,577,874 | - | 280,577,874 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) | - | - | 10,072,220 | 10,072,220 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 5,454,307 | 5,454,307 |
| 소계 | - | 280,577,874 | 15,526,527 | 296,104,401 |
| 금융부채 | ||||
| 파생금융부채(유동) | - | 361,511 | - | 361,511 |
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 전기 | |||
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) | - | - | 10,714,114 | 10,714,114 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 5,454,306 | 160,974 | 5,615,280 |
| 합계 | - | 5,454,306 | 10,875,088 | 16,329,394 |
29-3. 가치평가기법 및 투입변수
당분기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 당분기 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입변수 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 히트사모투자합자회사 | 681,419 | 3 | 유사기업비교법 | PBR 배수 | 1.96배 |
| 미래에셋파트너스제9호 사모투자합자회사 |
8,740,801 | 3 | 이항모형 | 기준일 주가 | 22,098원/ 220,313원 |
| 주가변동성 | 92.55%/ 64.67% | ||||
| 할인율 | 6.49~12.12%/ 2.0~3.64% | ||||
| 현금흐름할인모형 | 가중평균자본비용 | 8.24%~13.04% | |||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| (주)와이바이오로직스 | 5,454,307 | 3 | 유사기업비교법 | PBR 배수 | 13.14배 |
30. 특수관계자와의 거래
30-1. 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 |
| 관계기업 | (주)라이프사이언스테크놀로지, 이엔에프헬스케어홀딩스(주), (주)넥스트앤바이오, 퓨쳐메디신(주), (주)라카코스메틱스, (주)아이오인코퍼레이티드, (주)스튜디오에피소드 |
| 공동기업 | 알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사 |
| 기타의 특수관계자 | 한국콜마홀딩스(주), 콜마비앤에이치(주), (주)에치엔지, Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co., Ltd., Seokoh Canada, Inc., 콜마스크(주), 근오농림(주), Kolmar Bnh Australia Pty., Ltd., 에이치케이바이오이노베이션(주), (주)내츄럴스토리, 콜밤앤스틱(주), 셀티브코리아(주), (주)플래닛147, (주)에이치케이인텔렉트 |
30-2. 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 특수관계자 | 당분기 | |||
| 매출 등 | 매입 등 | |||
| 매출 | 기타 | 매입 | 기타(주1) | |
| 한국콜마홀딩스(주) | 1,036,633 | - | - | 14,560,995 |
| 콜마비앤에이치(주)(주2) | 128,844,380 | 38,000 | 4,554,621 | 7,888 |
| (주)에치엔지 | 3,653,017 | - | 30,729,362 | 353,010 |
| Seokoh Canada, Inc. | - | - | - | 357,023 |
| Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd. | 7,328,846 | - | 228,466 | - |
| 콜마스크(주) | 382,533 | 33,037 | 28,682,772 | 1,716 |
| 근오농림(주) | 6,336 | - | - | - |
| (주)에이치케이인텔렉트 | 450 | - | - | - |
| 에이치케이바이오이노베이션(주) | 6,029 | 112,274 | - | - |
| (주)내츄럴스토리 | 672,221 | - | 17,288,854 | 1,800 |
| 셀티브코리아(주) | 770 | - | - | - |
| (주)라카코스메틱스 | 86,011 | - | - | - |
| 합계 | 142,017,226 | 183,311 | 81,484,075 | 15,282,432 |
(주1) 상기 거래 금액에는 리스부채 감소액 3,630,611천원 및 이자비용 1,393,810천원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 당분기말 현재 사용권자산 44,421,105천원과 리스부채 44,055,225천원을 계상하고 있습니다.
(주2) 콜마비앤에이치(주)와의 주요 거래 내역은 모두 총액기준 금액입니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 특수관계자 | 전분기 | |||
| 매출 등 | 매입 등 | |||
| 매출 | 기타 | 매입 | 기타(주1) | |
| 한국콜마홀딩스(주) | 606,600 | - | - | 19,388,897 |
| 콜마비앤에이치(주)(주2) | 141,517,689 | - | 6,672,170 | 71,107 |
| 콜마파마(주) | 11,230,628 | 1,580,217 | 9,362,769 | 65,028 |
| (주)에치엔지 | 3,465,623 | - | 2,502 | 40,107,177 |
| Seokoh Canada, Inc. | - | - | - | 115,602 |
| Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co., Ltd. | 384,645 | - | - | - |
| (주)케이비랩 | 7,056 | - | 1,936 | 30,334 |
| 콜마스크(주) | 375,131 | - | 76,767 | 18,918,303 |
| 근오농림(주) | - | - | - | 2,220 |
| 에이치케이바이오이노베이션(주) | - | 47,977 | - | - |
| 파마사이언스코리아(주) | 853,315 | - | - | - |
| 한국크라시에약품(주)(주3) | 3 | - | - | - |
| (주)내츄럴스토리 | 506,543 | 145 | 12,057,803 | 3,512,796 |
| 합계 | 158,947,233 | 1,628,339 | 28,173,947 | 82,211,464 |
(주1) 상기 거래 금액에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입결과 계상한 리스부채 감소액 4,326,534천원 및 이자비용 1,899,382천원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 전분기말 사용권자산 60,228,893천원과 리스부채 58,642,885천원을 계상하고 있습니다.
(주2) 콜마비앤에이치(주)와의 주요 거래 내역은 모두 총액거래입니다.
(주3) 전분기 중 한국콜마홀딩스(주)가 지분을 처분하여 특수관계에서 제외되었으며,거래내역은 처분 전까지의 거래금액입니다.
30-3. 당분기와 전기말 현재 특수관계자의 채권과 채무 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 특수관계자 | 당분기 | |||
| 채권 등 | 채무 등 | |||
| 매출채권 | 기타 | 매입채무 | 기타 | |
| 한국콜마홀딩스(주) | 26,996 | 3,902,040 | - | 1,469,611 |
| 콜마비앤에이치(주) | 11,093,807 | 12,054 | 300,093 | 412,807 |
| (주)에치엔지 | 257,075 | 944 | 2,806,077 | 55,549 |
| Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co., Ltd. | 630,454 | - | 15,315 | - |
| 콜마스크(주) | 5,636 | - | 2,688,835 | 134,806 |
| (주)에이치케이인텔렉트 | - | 220 | - | - |
| 에이치케이바이오이노베이션(주) | - | 10,607 | - | - |
| (주)내츄럴스토리 | 189,935 | - | 2,468,907 | 137,448 |
| (주)라카코스메틱스 | 13,736 | - | - | - |
| 기타 개인 | - | 400,000 | - | - |
| 합계 | 12,217,639 | 4,325,865 | 8,279,227 | 2,210,221 |
| (단위 : 천원) | ||||
| 특수관계자 | 전기 | |||
| 채권 등 | 채무 등 | |||
| 매출채권 | 기타 | 매입채무 | 기타 | |
| 한국콜마홀딩스(주) | 27,835 | 3,901,967 | - | 1,029,621 |
| 콜마비앤에이치(주) | 20,333,933 | 33,198 | 914,694 | 14,255 |
| (주)에치엔지 | 289,393 | 293 | 4,206,067 | 59,778 |
| Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co., Ltd. | 950,589 | - | 11,942 | - |
| 콜마스크(주) | 52,730 | - | 947,557 | 110,505 |
| 에이치케이바이오이노베이션(주) | - | 10,614 | - | - |
| (주)내츄럴스토리 | 1,112,652 | - | 1,903,166 | 484 |
| 셀티브코리아(주) | 165 | - | - | - |
| (주)에이치케이인텔렉트 | 950,000 | - | - | - |
| 기타 개인 | - | 400,000 | - | - |
| 합계 | 23,717,297 | 4,346,072 | 7,983,426 | 1,214,643 |
30-4. 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 특수관계 구분 | 회사명 | 당분기 | |||
| 배당 | 지분투자 | ||||
| 지급 | 수령 | 증자 및 취득 | 감자 | ||
| 공동기업 | 알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사 | - | - | 780,000 | - |
| 기타의 특수관계자 | 한국콜마홀딩스(주) | 2,142,412 | - | - | - |
| 기타 개인 | 개인 | 259,464 | - | - | - |
| 합계 | 2,401,876 | - | 780,000 | - | |
| (단위 : 천원) | |||||
| 특수관계 구분 | 회사명 | 전분기 | |||
| 배당 | 지분투자 | ||||
| 지급 | 수령 | 증자 및 취득 | 감자 | ||
| 관계기업 | (주)넥스트앤바이오 | - | - | 1,001,000 | - |
| 퓨쳐메디신(주) | - | - | 1,000,019 | - | |
| 기타의 특수관계자 | 한국콜마홀딩스(주) | 2,049,263 | - | - | - |
| (주)내츄럴스토리 | 7,902 | - | - | - | |
| 기타 개인 | 개인 | 248,994 | - | - | - |
| 합계 | 2,306,159 | - | 2,001,019 | - | |
30-5. 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당분기 | 전분기 | |
| 단기급여 | 8,271,829 | 7,777,473 |
| 퇴직급여 | 1,107,380 | 1,320,111 |
| 합계 | 9,379,209 | 9,097,584 |
31. 지급보증
31-1. 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 | (단위 : 천원) | |
| 당분기 | ||
| 보증금액 | 보증내용 | |
| 서울보증보험(주) | 8,260,288 | 계약이행보증서 발급 등 |
31-2. 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 연결실체와의 관계 | 제공 받은 자 | 당분기 | ||
| 제공한 보증의 내용 | 차입처 | 보증금액 | ||
| 기타의 특수관계자 | 임직원 | 여신한도설정 | 우리은행 | 18,000,000 |
31-3. 당분기말 현재 당사는 종속기업인 에이치케이이노엔(주) 인수자금 차입(2,815억원)과 관련하여 하나은행 등 채권단의 요구로 자금보충약정을 제공하고 있습니다.
32. 우발채무와 주요 약정사항
32-1. 당분기말 현재 금융기관과 체결한 각종 약정의 한도 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, 천CNY, 천USD, 천CAD) | ||||||||
| 당분기 | ||||||||
| 구 분 | 일반자금대출 | 원화지급보증 | 임직원대출 | 외화지급보증 | 시설자금대출 | 전자채권발행 | 수입신용장 관련 |
합계 |
| KDB산업은행 | - | - | - | - | 30,000,000 | - | - | 30,000,000 |
| KDB산업은행(상해) | CNY 60,000 | - | - | - | - | - | - | CNY 60,000 |
| KDB산업은행(북경) | CNY 10,000 | - | - | - | - | - | - | CNY 10,000 |
| 농협은행 | - | - | - | - | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 |
| KEB하나은행 | 5,000,000 | - | - | - | - | - | - | 5,000,000 |
| 신한은행 | 2,000,000 | - | - | - | - | 10,000,000 | - | 12,000,000 |
| 신한은행(북경) | USD 6,000 | - | - | - | - | - | - | USD 6,000 |
| CNY 13,000 | - | - | - | - | - | - | CNY 13,000 | |
| 신한은행(무석) | CNY 150,000 | - | - | - | - | - | - | CNY 150,000 |
| 신한은행(미국) | - | - | - | - | - | - | USD 6,000 | USD 6,000 |
| 중소기업은행 | - | - | - | - | - | 46,000,000 | - | 46,000,000 |
| - | - | - | - | - | - | USD 1,200 | USD 1,200 | |
| 국민은행(북경) | CNY 74,700 | - | - | - | - | - | - | CNY 74,700 |
| Scotia Bank | CAD 7,000 | - | - | - | CAD 10,000 | - | - | CAD 17,000 |
| DBS Bank(상해) | USD 14,000 | - | - | USD 2,000 | - | - | - | USD 16,000 |
| 우리은행 | 7,000,000 | 4,600,000 | 18,000,000 | - | - | 10,000,000 | - | 39,600,000 |
| 우리은행(북경) | CNY 22,000 | - | - | - | - | - | - | CNY 22,000 |
| 우리은행(상해) | CNY 50,000 | - | - | - | - | - | - | CNY 50,000 |
| EDC | - | - | - | - | CAD 2,800 | - | - | CAD 2,800 |
| 한국수출입은행 | USD 16,000 | - | - | - | - | - | - | USD 16,000 |
| 영파은행(신취) | CNY 30,000 | - | - | - | - | - | - | CNY 30,000 |
| 합계 | 14,000,000 | 4,600,000 | 18,000,000 | - | 30,000,000 | 71,000,000 | - | 137,600,000 |
| CNY 409,700 | - | - | - | - | - | - | CNY 409,700 | |
| USD 36,000 | - | - | USD 2,000 | - | - | USD 7,200 | USD 45,200 | |
| CAD 7,000 | - | - | - | CAD 12,800 | - | - | CAD 19,800 | |
32-2. 당분기말 현재 에이치케이이노엔(주)의 인수자금차입 관련 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용 |
| 지분적투자 또는 후순위부채 차입에 따른 의무조기상환 |
자회사인 에이치케이이노엔(주)이 발행하는 지분을 지배기업인 한국콜마(주)가 추가적으로 인수하거나, 에이치케이이노엔(주)이 후순위부채를 차입하는 경우,인수대금 전액 또는 후순위부채 전액을 대출금의 조기상환으로 사용하여야 함. |
| IPO에 따른 의무조기상환 | IPO시 신주발행과 관련하여 신주인수대금을 수령하는 경우, 인수대금 중 미상환 대출금 1,500억 이상에 해당하는 금액을 대출금의 조기상환으로 사용되어야 함. |
| 재무약정 | 자회사인 에이치케이이노엔(주)는 해당 회계연도의 각 계산일에 Net Debt to EBITDA비율을 약정된 비율 이하로 유지하여야 함. |
33. 계류 중인 소송사건
당분기말 현재 당사는 채무부존재확인 및 고시취소청구 등과 관련하여 원고로 계류 중인 소송사건은 5건으로 소송가액은 1,605,556천원이며, 특허침해금지 및 손해배상과 관련하여 피고로 계류 중인 소송사건은 5건으로 소송가액은 2,126,056천원입니다. 동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종결과가 연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.
34. 리스
34-1. 당분기와 전기말 현재 연결실체가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 당분기 | ||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지사용권 | 10,392,031 | (404,081) | 9,987,950 |
| 건물 | 83,159,043 | (25,245,638) | 57,913,405 |
| 기계 | 214,567 | (58,272) | 156,295 |
| 차량운반구 | 2,286,169 | (971,570) | 1,314,599 |
| 합계 | 96,051,810 | (26,679,561) | 69,372,249 |
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 전기 | ||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지사용권 | 9,479,613 | (210,630) | 9,268,983 |
| 건물 | 79,496,438 | (16,492,698) | 63,003,740 |
| 기계 | 75,567 | (29,196) | 46,371 |
| 차량운반구 | 1,798,686 | (743,939) | 1,054,747 |
| 합계 | 90,850,304 | (17,476,463) | 73,373,841 |
34-2. 당분기와 전분기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 토지사용권 | 165,391 | 162,268 |
| 건물 | 8,774,819 | 8,743,180 |
| 기계장치 | 29,076 | 15,457 |
| 차량운반구 | 452,009 | 386,216 |
| 합계 | 9,421,295 | 9,307,121 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 1,764,288 | 2,252,102 |
| 단기 및 소액리스료 | 1,871,133 | 1,416,190 |
34-3. 당분기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 11,815,973천원(전분기: 12,599,700천원)입니다.
34-4. 당분기와 전기말 현재 연결실체의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | |||
| 1년 이내 | 1년~5년 | 5년 초과 | 합계 | |
| 리스부채 | 13,421,214 | 34,910,302 | 18,146,354 | 66,477,870 |
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 전기 | |||
| 1년 이내 | 1년~5년 | 5년 초과 | 합계 | |
| 리스부채 | 12,882,369 | 36,545,310 | 22,927,775 | 72,355,454 |
35. 위험관리
35-1. 자본위험 관리
연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
연결실체는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당분기와 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당분기 | 전기 | |
| 부채(A) | 1,276,420,665 | 1,490,357,400 |
| 자본(B) | 1,353,837,671 | 999,242,017 |
| 현금및현금성자산 및 단기금융상품(C) | 180,431,837 | 384,010,647 |
| 차입금(D) | 880,464,294 | 1,068,674,194 |
| 부채비율(A/B) | 94.28% | 149.15% |
| 순차입금비율(D-C)/B | 51.71% | 68.52% |
35-2. 금융위험관리
연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여운영하고 있으며, 연결실체의 재무그룹에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.
가. 시장위험관리
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.
① 환위험관리
연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.
② 이자율위험관리
연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 연결실체는 대부분 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험이 존재합니다. 그러나 대부분의 자산이 1년 미만의 단기성 자산에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 크지 않습니다.
③ 가격위험관리
연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.
당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 각각 290,650백만원 및 5,454백만원입니다.
나. 유동성위험관리
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 32에서 설명하는 바와 같이 전자채권 발행약정 등을 체결하고 있습니다.
다. 신용위험관리
연결실체는 금융상품의 연결실체자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
36. 중단영업
연결실체는 재무구조 개선, 기존 사업 가치 증진 및 신규사업의 투자 재원 확보를 위해 2020년 5월 27일 이사회결의에 의하여 제약 사업부문을 분할하여 아이엠엠로즈골드4사모투자합자회사에 양도하기로 결정하였으며, 2020년 12월 28일자로 해당 양수인의 지위를 승계받은 주식회사 제뉴원사이언스에 매각 완료하였습니다. 동 사업부문의 영업성과는 중단영업으로 표시하였으며, 비교표시된 전분기 손익계산서는 재작성되었습니다.
전분기의 중단영업에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 전분기 | |
| 3/4분기 | 분기 누적 | |
| 매출액 | 43,295,565 | 127,901,271 |
| 매출원가 | (31,314,260) | (94,915,130) |
| 판매비와관리비 | (4,793,403) | (14,047,070) |
| 대손상각비 | 174,952 | (1,469,343) |
| 영업이익 | 7,362,854 | 17,469,728 |
| 영업외손익 | (28,031) | (620,732) |
| 법인세비용 차감 전 순이익 | 7,334,823 | 16,848,996 |
| 법인세비용 | (1,775,027) | (4,077,457) |
| 중단영업 분기순이익 | 5,559,796 | 12,771,539 |
전분기의 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
| 구분 | 전분기 |
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 12,025,569 |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (8,003,822) |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 134,840 |
| Ⅳ. 중단영업으로 인한 순현금흐름 | 4,156,587 |
37. 보고기간 후 사건
연결실체는 리파이낸싱을 목적으로 기존 장기차입금의 상환을 위하여 2021년 10월 27일 제4-1회 및 제4-2회 무보증사채 2,000억원을 발행하였으며, 단기차입금 800억원(금융기관 차입 500억원, 전자단기사채 300억원)이 증가하였습니다. 향후 연결실체는 증가된 사채 발행자금 및 단기차입금을 상환스케쥴에 따라 자기자금으로 상환할 예정입니다.
4. 재무제표
|
재무상태표 |
|
제 10 기 3분기말 2021.09.30 현재 |
|
제 9 기말 2020.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 10 기 3분기말 |
제 9 기말 |
|
|---|---|---|
|
자산 |
||
|
유동자산 |
321,882,115,598 |
463,329,528,483 |
|
현금및현금성자산 |
93,679,639,901 |
309,374,051,958 |
|
단기금융상품 |
4,500,000,000 |
6,840,000,000 |
|
매출채권 및 기타유동채권 |
84,679,278,385 |
105,116,480,075 |
|
기타유동금융자산 |
91,097,818,474 |
|
|
기타유동자산 |
3,057,939,476 |
1,268,439,887 |
|
반품권자산 |
2,712,309,122 |
3,129,901,051 |
|
재고자산 |
42,155,130,240 |
37,600,655,512 |
|
비유동자산 |
665,759,967,616 |
617,939,909,774 |
|
장기매출채권 및 기타비유동채권 |
15,720,042,896 |
28,331,572,428 |
|
유형자산 |
73,326,947,813 |
109,553,689,642 |
|
투자부동산 |
33,671,066,304 |
3,745,763,186 |
|
무형자산 |
11,158,767,154 |
8,832,941,433 |
|
사용권자산 |
45,320,359,496 |
49,402,273,347 |
|
종속기업,관계기업 및 공동기업투자 |
447,377,459,386 |
391,747,423,632 |
|
장기기타금융자산 |
29,174,214,746 |
16,318,087,624 |
|
기타비유동자산 |
92,708,700 |
92,708,700 |
|
이연법인세자산 |
9,918,401,121 |
9,915,449,782 |
|
자산총계 |
987,642,083,214 |
1,081,269,438,257 |
|
부채 |
||
|
유동부채 |
312,134,963,574 |
251,557,181,022 |
|
매입채무 및 기타유동채무 |
65,840,247,473 |
78,884,742,920 |
|
단기차입금 |
209,948,679,566 |
95,000,000,000 |
|
당기법인세부채 |
8,450,228,437 |
54,778,851,660 |
|
기타유동부채 |
17,793,692,787 |
12,421,961,363 |
|
유동리스부채 |
6,945,982,269 |
6,858,646,812 |
|
환불부채 |
3,156,133,042 |
3,612,978,267 |
|
비유동부채 |
50,522,407,160 |
234,775,571,096 |
|
순확정급여부채 |
10,661,865,670 |
6,644,502,814 |
|
장기차입금 |
184,868,800,209 |
|
|
기타비유동부채 |
144,900,171 |
151,900,171 |
|
비유동리스부채 |
38,005,798,151 |
41,451,164,323 |
|
복구충당부채 |
1,709,843,168 |
1,659,203,579 |
|
부채총계 |
362,657,370,734 |
486,332,752,118 |
|
자본 |
||
|
자본금 |
11,440,590,000 |
11,440,590,000 |
|
보통주자본금 |
11,440,590,000 |
11,440,590,000 |
|
자본잉여금 |
230,347,150,343 |
230,342,528,516 |
|
주식발행초과금 |
230,342,528,516 |
230,342,528,516 |
|
기타자본잉여금 |
4,621,827 |
|
|
자본조정 |
(19,958,764) |
|
|
자기주식 |
(19,958,764) |
|
|
기타포괄손익누계액 |
9,639,699 |
|
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
9,639,699 |
|
|
이익잉여금(결손금) |
383,196,972,137 |
353,163,886,688 |
|
법정적립금 |
4,611,306,757 |
3,821,922,227 |
|
임의적립금 |
7,400,000,000 |
7,400,000,000 |
|
미처분이익잉여금(미처리결손금) |
371,185,665,380 |
341,941,964,461 |
|
자본총계 |
624,984,712,480 |
594,936,686,139 |
|
자본과부채총계 |
987,642,083,214 |
1,081,269,438,257 |
|
포괄손익계산서 |
|
제 10 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
|
제 9 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 10 기 3분기 |
제 9 기 3분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
수익(매출액) |
141,840,003,986 |
484,406,901,622 |
138,229,667,564 |
471,717,920,363 |
|
매출원가 |
122,680,487,082 |
410,371,335,843 |
116,747,432,822 |
400,571,650,136 |
|
매출총이익 |
19,159,516,904 |
74,035,565,779 |
21,482,234,742 |
71,146,270,227 |
|
판매비와관리비 |
9,047,280,792 |
28,474,120,763 |
9,210,838,038 |
27,259,940,571 |
|
대손상각비 |
(242,314,101) |
(475,121,820) |
479,823,419 |
581,928,933 |
|
영업이익 |
10,354,550,213 |
46,036,566,836 |
11,791,573,285 |
43,304,400,723 |
|
기타이익 |
610,712,853 |
1,656,722,087 |
357,256,326 |
1,292,697,215 |
|
기타손실 |
5,060,464,755 |
7,886,794,926 |
56,405,727 |
606,732,101 |
|
금융수익 |
9,271,487,612 |
16,201,442,346 |
(821,773,518) |
4,597,604,584 |
|
금융원가 |
376,892,508 |
5,988,272,940 |
3,237,654,555 |
10,779,563,772 |
|
법인세비용차감전순이익(손실) |
14,799,393,415 |
50,019,663,403 |
8,032,995,811 |
37,808,406,649 |
|
계속영업 법인세비용 |
3,581,453,207 |
12,104,758,544 |
1,943,984,987 |
9,149,634,409 |
|
계속영업당기순이익(손실) |
11,217,940,208 |
37,914,904,859 |
6,089,010,824 |
28,658,772,240 |
|
중단영업당기순이익(손실) |
5,559,796,479 |
12,771,539,267 |
||
|
당기순이익(손실) |
11,217,940,208 |
37,914,904,859 |
11,648,807,303 |
41,430,311,507 |
|
기타포괄손익 |
4,904,589 |
2,386,186 |
13,552,360 |
66,887,529 |
|
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) |
4,904,589 |
2,386,186 |
13,552,360 |
66,887,529 |
|
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) |
4,904,589 |
10,408,447 |
13,552,360 |
66,887,529 |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 |
(8,022,261) |
|||
|
총포괄손익 |
11,222,844,797 |
37,917,291,045 |
11,662,359,663 |
41,497,199,036 |
|
주당이익 |
||||
|
기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
490 |
1,657 |
509 |
1,811 |
|
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
490 |
1,657 |
266 |
1,253 |
|
중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
243 |
558 |
||
|
희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
490 |
1,657 |
509 |
1,811 |
|
계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
490 |
1,657 |
266 |
1,253 |
|
중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
243 |
558 |
||
|
자본변동표 |
|
제 10 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
|
제 9 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
자본잉여금 |
자본조정 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
|
|
2020.01.01 (기초자본) |
11,440,590,000 |
230,342,528,516 |
9,639,699 |
242,087,801,401 |
483,880,559,616 |
|
|
당기순이익(손실) |
41,430,311,507 |
41,430,311,507 |
||||
|
순확정급여부채 재측정요소 |
66,887,529 |
66,887,529 |
||||
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 손익 |
||||||
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분 |
||||||
|
연차배당 |
(7,550,789,400) |
(7,550,789,400) |
||||
|
자기주식 처분 |
||||||
|
2020.09.30 (기말자본) |
11,440,590,000 |
230,342,528,516 |
9,639,699 |
276,034,211,037 |
517,826,969,252 |
|
|
2021.01.01 (기초자본) |
11,440,590,000 |
230,342,528,516 |
(19,958,764) |
9,639,699 |
353,163,886,688 |
594,936,686,139 |
|
당기순이익(손실) |
37,914,904,859 |
37,914,904,859 |
||||
|
순확정급여부채 재측정요소 |
10,408,447 |
10,408,447 |
||||
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 손익 |
(8,022,261) |
(8,022,261) |
||||
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분 |
(1,617,438) |
1,617,438 |
||||
|
연차배당 |
(7,893,845,295) |
(7,893,845,295) |
||||
|
자기주식 처분 |
4,621,827 |
19,958,764 |
24,580,591 |
|||
|
2021.09.30 (기말자본) |
11,440,590,000 |
230,347,150,343 |
383,196,972,137 |
624,984,712,480 |
||
|
현금흐름표 |
|
제 10 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
|
제 9 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 10 기 3분기 |
제 9 기 3분기 |
|
|---|---|---|
|
영업활동현금흐름 |
10,137,962,680 |
80,876,913,852 |
|
영업에서 창출된 현금 |
69,940,423,897 |
99,682,508,901 |
|
당기순이익(손실) |
37,914,904,859 |
41,430,311,507 |
|
당기순이익조정을 위한 가감 |
24,554,859,565 |
42,313,555,969 |
|
대손상각비 |
(475,121,820) |
2,051,271,830 |
|
사용권자산감가상각비 |
4,623,193,128 |
5,593,209,971 |
|
감가상각비 |
5,190,374,637 |
9,332,744,647 |
|
무형자산상각비 |
402,702,706 |
324,962,379 |
|
퇴직급여 |
3,954,996,567 |
4,966,647,390 |
|
유형자산처분손실 |
31,170,611 |
421,372,844 |
|
사용권자산해지손실 |
4,110,800 |
|
|
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 |
13,101,762 |
176,609,391 |
|
이자비용 |
5,090,473,538 |
7,932,825,002 |
|
외화환산손실 |
456,120,291 |
805,217,270 |
|
법인세비용 |
12,104,758,544 |
13,227,091,536 |
|
기타의 대손상각비 |
4,471,451,759 |
|
|
지급수수료 |
52,117,201 |
13,876,685 |
|
이자수익 |
(5,490,973,707) |
(534,220,592) |
|
배당금수익 |
(387,596,899) |
(33,444,580) |
|
외화환산이익 |
(5,113,181,612) |
(1,245,489,998) |
|
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
(110,920,236) |
|
|
유형자산처분이익 |
(9,209,092) |
(14,029,583) |
|
무형자산처분이익 |
(27,988,596) |
(1,000,000) |
|
사용권자산해지이익 |
(2,015,211) |
(4,634,957) |
|
금융보증수익 |
(317,912,400) |
(335,571,943) |
|
정부보조금 |
95,207,594 |
(363,881,323) |
|
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 |
7,470,659,473 |
15,938,641,425 |
|
매출채권의 감소(증가) |
(10,740,752,703) |
24,341,836,604 |
|
기타채권의 감소(증가) |
31,221,438,980 |
(573,021,095) |
|
기타유동자산의 감소(증가) |
(1,802,269,481) |
(1,151,217,634) |
|
반품권자산의 감소(증가) |
417,591,929 |
627,108,881 |
|
재고자산의 감소(증가) |
(4,554,474,728) |
(2,882,046,627) |
|
매입채무의 증가(감소) |
(2,557,170,216) |
(10,291,523,048) |
|
기타채무의 증가(감소) |
(9,878,016,953) |
1,456,469,999 |
|
기타유동부채의 증가(감소) |
5,752,060,121 |
3,671,732,650 |
|
기타비유동부채의 증가(감소) |
(7,000,000) |
10,500,000 |
|
순확정급여부채의 증가(감소) |
76,097,749 |
1,201,406,442 |
|
환불부채의 증가(감소) |
(456,845,225) |
(472,604,747) |
|
이자수취(영업) |
1,688,207,643 |
357,401,993 |
|
이자지급(영업) |
(3,441,560,979) |
(6,629,686,942) |
|
배당금수취(영업) |
387,596,899 |
33,444,580 |
|
법인세납부(환급) |
(58,436,704,780) |
(12,566,754,680) |
|
투자활동현금흐름 |
(145,853,686,989) |
(17,213,791,863) |
|
투자활동으로 인한 현금유입액 |
106,509,058,901 |
385,363,781,287 |
|
단기금융상품의 처분 |
9,120,000,000 |
384,192,351,287 |
|
기타금융자산의 처분 |
90,500,000,000 |
918,350,000 |
|
기타채권의 감소 |
59,210,000 |
164,553,000 |
|
장기기타금융자산의 감소 |
1,341,893,791 |
|
|
유형자산의 처분 |
56,313,637 |
87,527,000 |
|
투자부동산의 처분 |
4,997,929,485 |
|
|
무형자산의 처분 |
38,000,000 |
1,000,000 |
|
정부보조금의 수취 |
395,711,988 |
|
|
투자활동으로 인한 현금유출액 |
(252,362,745,890) |
(402,577,573,150) |
|
단기금융상품의 취득 |
(6,780,000,000) |
(382,002,351,287) |
|
기타금융자산의 취득 |
(181,500,000,000) |
(50,000,000) |
|
장기기타금융자산의 증가 |
(550,000,000) |
(1,586,098,406) |
|
기타채권의 증가 |
(36,728,540) |
(247,592,000) |
|
유형자산의 취득 |
(3,253,190,506) |
(12,918,531,738) |
|
투자부동산의 취득 |
(1,302,072,000) |
(1,935,861,485) |
|
무형자산의 취득 |
(2,819,799,508) |
(1,679,864,133) |
|
정부보조금 사용 |
(490,919,582) |
(5,719,363) |
|
종속기업,관계기업 및 공동기업투자의 취득 |
(55,630,035,754) |
(2,151,554,738) |
|
재무활동현금흐름 |
(83,178,015,495) |
(63,618,677,689) |
|
재무활동으로 인한 현금유입액 |
24,580,591 |
261,869,600,686 |
|
차입금의 증가 |
261,500,000,000 |
|
|
정부보조금의 수취 |
369,600,686 |
|
|
자기주식의 처분 |
24,580,591 |
|
|
재무활동으로 인한 현금유출액 |
(83,202,596,086) |
(325,488,278,375) |
|
차입금의 상환 |
(70,000,000,000) |
(311,500,000,000) |
|
리스부채의 감소 |
(5,308,750,791) |
(6,437,488,975) |
|
배당금의 지급 |
(7,893,845,295) |
(7,550,789,400) |
|
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 |
3,199,327,747 |
(9,745,543) |
|
현금및현금성자산의순증가(감소) |
(215,694,412,057) |
34,698,757 |
|
기초현금및현금성자산 |
309,374,051,958 |
32,189,192,183 |
|
기말현금및현금성자산 |
93,679,639,901 |
32,223,890,940 |
|
매각예정으로 분류된 현금및현금성자산 |
(5,996,987,632) |
|
|
기말 재무상태표상 현금및현금성자산 |
93,679,639,901 |
26,226,903,308 |
5. 재무제표 주석
주석
| 제 10 (당) 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 |
| 제 9 (전) 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 |
| 한국콜마주식회사 |
1. 당사의 개황과 주요영업내용
한국콜마주식회사(이하 "당사")는 2012년 10월 2일에 한국콜마홀딩스주식회사의 화장품사업부문과 제약사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사입니다. 2020년 12월 28일 제약사업부문을 양도하여 당분기말 현재 화장품의 제조 및 판매를 주 영업으로 하고 있습니다.
당분기말 현재 당사의 본사는 세종특별자치시 전의면에 위치하고 있으며, 세종특별자치시 전의면과 전동면 및 경기도 부천시에 총 4개의 생산공장을 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 10월 19일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 재상장하였으며, 당분기와 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당분기 | 전기 | ||
| 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | |
| 한국콜마홀딩스(주) | 6,209,889 | 27.14 | 6,209,889 | 27.14 |
| 국민연금공단 | 2,003,847 | 8.76 | 2,018,572 | 8.82 |
| 일본콜마 | 2,777,808 | 12.14 | 2,777,808 | 12.14 |
| 기타 | 11,889,636 | 51.96 | 11,874,911 | 51.90 |
| 합계 | 22,881,180 | 100.00 | 22,881,180 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
2-1. 재무제표 작성기준
당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
2-1-1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-1-2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 분기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정
(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 분기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2-2. 회계정책
요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2-2-1. 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
2-3. 중요한 회계추정 및 가정
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
3. 현금및현금성자산과 단기금융상품
3-1. 당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당분기 | 전기 | |
| 보유현금 | 3,256 | 1,426 |
| 요구불예금 | 93,676,580 | 309,373,171 |
| 소계 | 93,679,836 | 309,374,597 |
| 정부보조금 | (196) | (545) |
| 합계 | 93,679,640 | 309,374,052 |
3-2. 당분기와 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당분기 | 전기 | |
| 정기예ㆍ적금 | 4,500,000 | 6,840,000 |
4. 사용이 제한된 금융상품
당분기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 금융기관 | 금 액 | 사용제한내용 | |
| 당분기 | 전기 | |||
| 장기기타금융자산 | 중소기업은행 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 |
5. 매출채권및기타채권
당분기와 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 금 액 | |||
| 당분기 | 전기 | |||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 85,139,179 | 22,013,221 | 71,985,642 | 23,014,737 |
| 차감 : 대손충당금 | (1,153,752) | (10,090,860) | (1,170,095) | (10,549,955) |
| 소계 | 83,985,427 | 11,922,361 | 70,815,547 | 12,464,782 |
| 미수금 | 693,855 | 151,744 | 34,300,937 | 22,519,633 |
| 차감 : 대손충당금 | (4) | (63,871) | (4) | (10,302,625) |
| 소계 | 693,851 | 87,873 | 34,300,933 | 12,217,008 |
| 보증금 | - | 4,723,298 | - | 4,745,779 |
| 차감 : 현재가치할인차금 | - | (1,013,489) | - | (1,095,997) |
| 소계 | - | 3,709,809 | - | 3,649,782 |
| 합계 | 84,679,278 | 15,720,043 | 105,116,480 | 28,331,572 |
6. 기타금융자산
6-1. 당분기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당분기 | 전기 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 91,097,818 | - |
6-2. 당분기 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 당분기 | ||
| 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |
| 채권형 랩 등 | 91,000,000 | 91,097,818 | 91,097,818 |
7. 기타유동자산 및 기타비유동자산
당분기와 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 금 액 | |||
| 당분기 | 전기 | |||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 2,541,957 | - | 640,957 | - |
| 선급비용 | 297,816 | - | 567,668 | - |
| 미수수익 | 218,166 | - | 59,815 | - |
| 기타 | - | 92,709 | - | 92,709 |
| 합계 | 3,057,939 | 92,709 | 1,268,440 | 92,709 |
8. 재고자산
당분기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 금 액 | |||||
| 당분기 | 전기 | |||||
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 12,631 | (6,222) | 6,409 | 15,604 | (6,222) | 9,382 |
| 제품 | 8,834,587 | (1,080,528) | 7,754,059 | 8,672,758 | (1,496,585) | 7,176,173 |
| 반제품 | 11,211,488 | (1,384,552) | 9,826,936 | 9,802,674 | (1,276,815) | 8,525,859 |
| 원재료 | 14,639,894 | (586,379) | 14,053,515 | 12,973,888 | (440,410) | 12,533,478 |
| 부재료 | 13,137,998 | (2,668,599) | 10,469,399 | 10,978,796 | (2,019,415) | 8,959,381 |
| 저장품 | - | - | - | 17,251 | (17,251) | - |
| 미착품 | 44,812 | - | 44,812 | 396,383 | - | 396,383 |
| 합계 | 47,881,410 | (5,726,280) | 42,155,130 | 42,857,354 | (5,256,698) | 37,600,656 |
당사는 당분기 중 재고자산평가손실 486,832천원(전분기 재고자산평가손실 1,003,909천원)을 매출원가에 반영했습니다.
9. 유형자산
9-1. 당분기와 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| 토지 | 19,645,631 | - | - | 19,645,631 | 35,870,441 | - | - | 35,870,441 |
| 건물 | 61,753,840 | (20,494,210) | - | 41,259,630 | 80,524,656 | (20,905,454) | - | 59,619,202 |
| 구축물 | 5,036,142 | (2,222,523) | - | 2,813,619 | 5,404,305 | (2,135,369) | - | 3,268,936 |
| 기계장치 | 33,555,950 | (28,641,788) | (76,828) | 4,837,334 | 33,442,312 | (27,355,113) | (86,167) | 6,001,032 |
| 차량운반구 | 825,391 | (758,073) | - | 67,318 | 892,824 | (826,119) | - | 66,705 |
| 공구와기구 | 8,165,032 | (5,035,169) | (280,362) | 2,849,501 | 9,215,981 | (6,406,754) | (130,734) | 2,678,493 |
| 비품 | 4,221,010 | (3,218,226) | - | 1,002,784 | 5,957,078 | (4,796,330) | - | 1,160,748 |
| 기타의유형자산 | - | - | - | - | 340,165 | - | - | 340,165 |
| 건설중인자산 | 1,107,541 | - | (256,410) | 851,131 | 547,968 | - | - | 547,968 |
| 합계 | 134,310,537 | (60,369,989) | (613,600) | 73,326,948 | 172,195,730 | (62,425,139) | (216,901) | 109,553,690 |
9-2. 당분기와 전분기의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 당분기 | |||||
| 기초 장부금액 |
취득 및 자본적지출 |
처분 및 폐기 | 감가상각비 | 기타(대체)(주2) | 기말 장부금액 |
|
| 토지 | 35,870,441 | - | - | - | (16,224,810) | 19,645,631 |
| 건물 | 59,619,202 | - | - | (1,759,548) | (16,600,024) | 41,259,630 |
| 구축물 | 3,268,936 | 62,431 | (23,051) | (227,972) | (266,725) | 2,813,619 |
| 기계장치(주1) | 6,001,032 | 229,350 | (52) | (1,874,601) | 481,605 | 4,837,334 |
| 차량운반구 | 66,705 | 20,278 | (46,102) | (19,662) | 46,099 | 67,318 |
| 공구와기구(주1) | 2,678,493 | 590,433 | (1,899) | (710,374) | 292,848 | 2,849,501 |
| 비품 | 1,160,748 | 149,208 | (7,169) | (300,003) | - | 1,002,784 |
| 기타의유형자산 | 340,165 | - | - | - | (340,165) | - |
| 건설중인자산(주1) | 547,968 | 1,661,224 | - | - | (1,358,061) | 851,131 |
| 합계 | 109,553,690 | 2,712,924 | (78,273) | (4,892,160) | (33,969,233) | 73,326,948 |
(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.
(주2) 대체합계액 중 33,969,281천원은 투자부동산으로, 48천원은 무형자산에서 대체되었습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
| 구 분 | 전분기 | ||||||
| 기초 장부금액 |
취득 및 자본적지출 |
처분 및 폐기 | 감가상각비 | 기타(대체) | 매각예정자산으로 대체 | 기말 장부금액 | |
| 토지 | 37,582,189 | - | - | - | 2,346,844 | (4,058,592) | 35,870,441 |
| 건물 | 97,789,589 | 14,692 | (421,362) | (2,728,092) | 456,388 | (34,722,647) | 60,388,568 |
| 구축물 | 5,749,889 | 67,000 | - | (330,498) | 215,000 | (2,344,711) | 3,356,680 |
| 기계장치(주1) | 24,539,811 | 208,181 | (73,494) | (4,511,019) | 3,735,727 | (17,121,633) | 6,777,573 |
| 차량운반구 | 122,558 | - | - | (32,655) | - | (41,366) | 48,537 |
| 공구와기구(주1) | 7,115,934 | 2,296,838 | (4) | (1,356,193) | 181,020 | (5,261,037) | 2,976,558 |
| 비품(주1) | 1,847,296 | 208,613 | (10) | (374,288) | 28,112 | (449,874) | 1,259,849 |
| 기타의유형자산 | 340,165 | - | - | - | - | - | 340,165 |
| 건설중인자산(주1) | 3,184,556 | 11,333,545 | - | - | (6,963,091) | (7,228,205) | 326,805 |
| 합계 | 178,271,987 | 14,128,869 | (494,870) | (9,332,745) | - | (71,228,065) | 111,345,176 |
(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.
9-3. 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당분기 | 전분기 | |
| 매출원가 | 4,740,475 | 9,164,490 |
| 판매비와관리비 | 151,685 | 168,255 |
| 합계 | 4,892,160 | 9,332,745 |
10. 투자부동산
10-1. 당분기와 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 16,232,682 | - | 16,232,682 | - | - | - |
| 건물 | 18,770,815 | (2,436,712) | 16,334,103 | - | - | - |
| 구축물 | 1,174,358 | (137,165) | 1,037,193 | - | - | - |
| 건설중인자산 | 67,088 | - | 67,088 | 3,745,763 | - | 3,745,763 |
| 합계 | 36,244,943 | (2,573,877) | 33,671,066 | 3,745,763 | - | 3,745,763 |
10-2. 당분기와 전분기의 투자부동산 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 당분기 | |||||
| 장부금액 | 취득 및 자본적지출 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 기타(대체)(주1) | 기말장부금액 | |
| 토지 | - | - | - | - | 16,232,682 | 16,232,682 |
| 건물 | - | - | - | (265,921) | 16,600,024 | 16,334,103 |
| 구축물 | - | - | - | (32,295) | 1,069,488 | 1,037,193 |
| 건설중인자산 | 3,745,763 | 1,327,534 | (4,997,929) | - | (8,280) | 67,088 |
| 합계 | 3,745,763 | 1,327,534 | (4,997,929) | (298,216) | 33,893,914 | 33,671,066 |
(주1) 대체합계액 중 33,969,281천원은 유형자산에서 대체되었으며, 25,462천원은 이자비용으로, 49,905천원은 잡손실로 비용처리되었습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 전분기 | |||
| 장부금액 | 취득 및 자본적지출 | 감가상각비 | 기말장부금액 | |
| 건설중인자산(주1) | 522,255 | 2,332,999 | - | 2,855,254 |
(주1) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가의 자본화금액 26,530천원이 포함되어 있습니다.
10-3. 당분기와 전분기 중 계정과목별 투자부동산 상각 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당분기 | 전분기 | |
| 매출원가 | 298,216 | - |
11. 무형자산
11-1. 당분기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 당분기 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손 누계액 |
정부보조금 | 장부금액 | |
| 산업재산권 | 1,734,398 | (975,732) | - | (2,666) | 756,000 |
| 기타의무형자산 | 13,703,122 | (4,566,535) | (434,017) | (46,834) | 8,655,736 |
| 건설중인자산 | 1,754,808 | - | - | (7,777) | 1,747,031 |
| 합계 | 17,192,328 | (5,542,267) | (434,017) | (57,277) | 11,158,767 |
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 전기 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손 누계액 |
정부보조금 | 장부금액 | |
| 산업재산권 | 1,498,614 | (809,942) | - | (19,886) | 668,786 |
| 기타의무형자산 | 12,193,268 | (4,311,847) | (434,017) | - | 7,447,404 |
| 건설중인자산 | 724,528 | - | - | (7,777) | 716,751 |
| 합계 | 14,416,410 | (5,121,789) | (434,017) | (27,663) | 8,832,941 |
11-2. 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 당분기 | |||||
| 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 상각비 | 대체 등(주2) | 기말장부금액 | |
| 산업재산권(주1) | 668,786 | - | (10,011) | (150,480) | 247,705 | 756,000 |
| 기타의무형자산(주1) | 7,447,404 | 651,485 | - | (252,223) | 809,070 | 8,655,736 |
| 건설중인자산(주1) | 716,751 | 2,089,315 | - | - | (1,059,035) | 1,747,031 |
| 합계 | 8,832,941 | 2,740,800 | (10,011) | (402,703) | (2,260) | 11,158,767 |
(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.
(주2) 대체합계액 중 2,212천원은 지급수수료로 비용처리되었으며, 48천원은 유형자산으로 대체되었습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
| 구 분 | 전분기 | ||||||
| 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 상각비 | 대체 등(주2) | 매각예정자산으로 대체 | 기말장부금액 | |
| 산업재산권(주1) | 503,175 | - | - | (119,025) | 239,714 | (69,641) | 554,223 |
| 기타의무형자산(주1) | 6,402,869 | 116,472 | - | (205,937) | 1,800,459 | (900,551) | 7,213,312 |
| 건설중인자산(주1) | 663,445 | 2,143,512 | - | - | (2,054,050) | (87,210) | 665,697 |
| 합계 | 7,569,489 | 2,259,984 | - | (324,962) | (13,877) | (1,057,402) | 8,433,232 |
(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.
(주2) 대체합계액은 전액 지급수수료로 비용처리되었습니다.
11-3. 당분기와 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당분기 | 전분기 | |
| 판매비와관리비 | 402,703 | 324,962 |
12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자
12-1. 당분기와 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당분기 | 전기 | |
| 종속기업투자 | 441,747,400 | 391,747,424 |
| 관계기업투자 | 3,800,059 | - |
| 공동기업투자 | 1,830,000 | - |
| 합계 | 447,377,459 | 391,747,424 |
12-2. 당분기와 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 회사명 | 소재지 | 당분기 | 전기 | ||
| 소유지분율(%) | 장부금액 | 소유지분율(%) | 장부금액 | ||
| Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. | 중국 | 100.00 | 2,048,000 | 100.00 | 2,048,000 |
| Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd. | 중국 | 100.00 | 15,612,000 | 100.00 | 15,612,000 |
| Seokoh, Inc. | 미국 | 100.00 | - | 100.00 | - |
| CSR Cosmetic Solutions Inc. | 캐나다 | 100.00 | 14,005,717 | 100.00 | 14,005,717 |
| 에이치케이이노엔(주)(주1) | 한국 | 42.16 | 410,081,683 | 50.71 | 360,081,707 |
| 합계 | 441,747,400 | 391,747,424 | |||
(주1)당분기 중 유상증자로 인해 당사의 지분율이 50.71%에서 42.16%으로 감소하였습니다.
12-3. 당분기와 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
| 구분 | 회사명 | 소재지 | 결산월 | 업종 | 당분기 | 전기 | ||
| 지분율(%) | 장부가액 | 지분율(%) | 장부가액 | |||||
| 관계기업투자 | (주)라카코스메틱스 | 대한민국 | 12월 | 화장품판매업 | 33.00 | 3,800,059 | - | - |
12-4. 당분기와 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
| 구분 | 회사명 | 소재지 | 결산월 | 업종 | 당분기 | 전기 | ||
| 지분율(%) | 장부가액 | 지분율(%) | 장부가액 | |||||
| 공동기업투자 | 알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사(주1) |
대한민국 | 12월 | 사모집합투자기구 | 49.50 | 1,830,000 | - | - |
(주1) 당분기말 현재 당사는 알파비스타 인베스트먼트가 업무집행사원으로 운용하고 있는 알파비스타1호창업벤처전문사모투자 합자회사에 최대 5,000백만원을 출자하기로 약정하고 있으며, 약정에 의하여 공동지배력을 보유하여 공동기업으로 분류하였습니다. 당분기 중 2차 출자약정금액 1,830백만원을 출자 완료하였습니다.
12-5. 당분기와 전분기의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 회사명 | 당분기 | |||
| 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 기말장부금액 | ||
| 종속기업투자 | Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. | 2,048,000 | - | - | 2,048,000 |
| Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd. | 15,612,000 | - | - | 15,612,000 | |
| Seokoh, Inc. | - | - | - | - | |
| CSR Cosmetic Solutions Inc. | 14,005,717 | - | - | 14,005,717 | |
| 에이치케이이노엔(주) | 360,081,707 | 49,999,976 | - | 410,081,683 | |
| 소계 | 391,747,424 | 49,999,976 | - | 441,747,400 | |
| 관계기업투자 | (주)라카코스메틱스 | - | 3,800,059 | - | 3,800,059 |
| 공동기업투자 | 알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사 |
- | 1,830,000 | - | 1,830,000 |
| 합계 | 391,747,424 | 55,630,035 | - | 447,377,459 | |
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 회사명 | 전분기 | |||
| 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 기말장부금액 | ||
| 종속기업투자 | Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. | 5,402,633 | - | - | 5,402,633 |
| Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd. | 33,121,400 | - | - | 33,121,400 | |
| Seokoh, Inc. | 17,028,900 | - | - | 17,028,900 | |
| CSR Cosmetic Solutions Inc. | 11,854,162 | 2,151,555 | - | 14,005,717 | |
| 에이치케이이노엔(주) | 360,081,707 | - | - | 360,081,707 | |
| 합계 | 427,488,802 | 2,151,555 | - | 429,640,357 | |
13. 장기기타금융자산
13-1. 당분기와 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당분기 | 전기 | |
| 장기금융상품(주1) | 3,000 | 3,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 10,072,220 | 10,714,114 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 160,974 |
| 장기대여금(주2) | 19,098,995 | 5,440,000 |
| 합계 | 29,174,215 | 16,318,088 |
(주1) 장기금융상품은 당좌개설보증금입니다.
(주2) 장기대여금은 종속기업인 Seokoh, Inc.에 대한 대여금 5,924백만원, Process Technologies and Packiging, LLC.에 대한 대여금 27,885백만원(대손충당금 설정액 14,710백만원)으로 구성되어 있습니다.
13-2. 당분기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 주식주(주) | 지분율(%) | 당분기 | ||
| 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |||
| 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1) | 8,708,106,209 | 1.94 | 8,708,106 | 8,740,801 | 8,740,801 |
| 히트사모투자합자회사(주2) | 702,564,103 | 5.13 | 702,564 | 681,419 | 681,419 |
| 고릴라엔코어친환경신기술투자조합1호(주3) | 500 | 2.26 | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| 성동임팩트벤처투자조합 | 150 | 10.00 | 150,000 | 150,000 | 150,000 |
| 합계 | 10,060,670 | 10,072,220 | 10,072,220 | ||
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 주식주(주) | 지분율(%) | 전기 | ||
| 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |||
| 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주1) | 10,000,000,000 | 1.94 | 10,000,000 | 10,032,695 | 10,032,695 |
| 히트사모투자합자회사(주2) | 702,564,103 | 5.13 | 702,564 | 681,419 | 681,419 |
| 합계 | 10,702,564 | 10,714,114 | 10,714,114 | ||
(주1) 당분기와 전기말 현재 당사는 미래에셋자산운용(주)가 업무집행사원으로 운용하고 있는 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사에 최대 10,000백만원을 출자하기로 약정하고 있으며, 전기 중 출자약정금액 10,000백만원을 전액 출자 완료하였습니다. 당분기 중 출자금 1,292백만원을 환급받고 배당금 388백만원을 수취했습니다. (주2) 당분기와 전기말 현재 당사는 E&P Private Equity 등이 업무집행사원으로 운용하고 있는 히트사모투자합자회사에 최대 1,000백만원을 출자하기로 약정하고 있습니다.
(주3) 당분기 현재 당사는 고릴라피이와 엔코어벤처스가 업무집행사원으로 운용하고 있는 고릴라엔코어친환경신기술투자조합1호에 500백만원을 출자했습니다.
13-3. 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 주식주(주) | 지분율(%) | 전기 | ||
| 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |||
| 한국화장품공업협동조합(주1) | 100 | 20.16 | 48,383 | 60,974 | 60,974 |
| 성동임팩트벤처투자조합 | 100 | 10.00 | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
| 합계 | 148,383 | 160,974 | 160,974 | ||
(주1) 당분기 중 조합 탈퇴하였습니다.
14. 매입채무및기타채무
당분기와 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당분기 | 전기 | |
| 매입채무 | 58,124,589 | 60,671,803 |
| 미지급금 | 7,715,658 | 18,212,940 |
| 합계 | 65,840,247 | 78,884,743 |
15. 차입금
15-1. 당분기와 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 금 액 | ||
| 당분기 | 전기 | ||
| 유동부채 | 단기차입금 | 25,000,000 | 95,000,000 |
| 유동성장기부채 | 85,000,000 | - | |
| 유동성사채 | 99,948,680 | - | |
| 소계 | 209,948,680 | 95,000,000 | |
| 비유동부채 | 장기차입금 | - | 85,000,000 |
| 사채 | - | 99,868,800 | |
| 소계 | - | 184,868,800 | |
| 합계 | 209,948,680 | 279,868,800 | |
15-2. 당분기와 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 차입처 | 종 류 | 연이자율(%) | 금 액 | ||
| 당분기 | 전기 | 당분기 | 전기 | ||
| 한국수출입은행 | 일반자금대출 | 1.80 | 1.80 | 25,000,000 | 25,000,000 |
| 농협은행 | 시설자금대출 | - | 1.88 | - | 10,000,000 |
| 국민은행 | 시설자금대출 | - | 2.15 | - | 10,000,000 |
| 기업유동성지원기구(SPV) | 기업어음 | - | 2.30 | - | 50,000,000 |
| 합계 | 25,000,000 | 95,000,000 | |||
15-3. 당분기와 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 차입처 | 종 류 | 연이자율(%) | 금 액 | ||
| 당분기 | 전기 | 당분기 | 전기 | ||
| 한국산업은행 | 산업시설대출 | 1.70 ~ 1.85 | 1.63~1.77 | 85,000,000 | 85,000,000 |
| 1년 이내 상환예정분(유동성장기부채) | (85,000,000) | - | |||
| 장기차입금 | - | 85,000,000 | |||
15-4. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
| 상환예정년도 | 금 액 |
| 2021년 10월 ~ 2022년 9월 | 85,000,000 |
15-5. 당분기와 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 발행일 | 만기상환일 | 연이자율(%) | 금 액 | |
| 당분기 | 전기 | ||||
| 제3회 무보증 원화공모사채 | 2019.03.08 | 2022.03.08 | 2.54 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 사채할인발행차금 | (51,320) | (131,200) | |||
| 소계 | 99,948,680 | 99,868,800 | |||
| 1년 이내 상환예정분(유동성사채) | (99,948,680) | - | |||
| 사채 장부금액 | - | 99,868,800 | |||
동 사채는 만기일시상환 조건의 사채입니다.
16. 기타유동부채 및 기타비유동부채
당분기와 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선수금 | 5,929,541 | - | 4,266,470 | - |
| 예수금 | 425,193 | - | 374,479 | - |
| 미지급비용 | 8,139,268 | - | 4,659,936 | - |
| 미지급부가세 | 2,652,012 | - | 2,381,002 | - |
| 선수수익 | 148,119 | - | 192,879 | - |
| 금융보증부채 | 499,560 | 44,400 | 547,195 | 44,400 |
| 임대보증금 | - | 100,500 | - | 107,500 |
| 합계 | 17,793,693 | 144,900 | 12,421,961 | 151,900 |
17. 순확정급여부채
17-1. 당분기와 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당분기 | 전기 | |
| 확정급여채무의 현재가치 | 37,336,451 | 33,877,788 |
| 사외적립자산의 공정가치(주1) | (26,674,585) | (27,233,285) |
| 순확정급여부채 | 10,661,866 | 6,644,503 |
(주1) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 5,726천원 (전기말 : 5,726천원)이 포함된 금액입니다.
17-2. 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당분기 | 전분기 | |
| 기초금액 | 6,644,503 | 6,333,578 |
| 당기손익으로 인식하는 총비용 | 3,954,997 | 4,966,647 |
| 순확정급여부채의 재측정요소(법인세비용차감전) | (13,732) | (88,242) |
| 관계사 전(출)입액 | (36,401) | (17,415) |
| 매각예정 대체 | - | (3,573,216) |
| 운용수수료 | 25,225 | 45,133 |
| 지급액 | 87,274 | 1,173,689 |
| 기말금액 | 10,661,866 | 8,840,174 |
17-3. 당분기와 전기말 현재 확정급여부채의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 비 율 | |
| 당분기 | 전기 | |
| 할인율 | 1.97% | 1.97% |
| 기대임금상승률 | 5.00% | 5.00% |
18. 반품권자산과 환불부채
당분기와 전기말 현재 반품권자산과 환불부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당분기 | 전기 | |
| 반품권자산 | 2,712,309 | 3,129,901 |
| 환불부채 | 3,156,133 | 3,612,978 |
19. 충당부채
당분기와 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당분기 | 전기 | |
| 복구충당부채 | 1,709,843 | 1,659,204 |
20. 자본금
당분기와 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 금액 또는 주식수 | |
| 당분기 | 전기 | |
| 발행할 주식의 총수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 발행한 주식의 총수 | 22,881,180주 | 22,881,180주 |
| 1주의 금액 | 500원 | 500원 |
| 납입자본금 | 11,440,590,000원 | 11,440,590,000원 |
21. 배당금
2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 7,894백만원은 2021년 3월 26일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2021년 4월 중 지급되었습니다(2020년 지급액 : 7,551백만원).
22. 영업부문
당사는 전기 중 사업양도로 인하여 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른
보고부문이 단일부문이 되었으며 전분기의 부문별 수익을 단일부문으로 재작성하였습니다.
당분기와 전분기의 범주별 수익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 당분기 | |||||
| 한국 | 중국 | 미국 | 캐나다 | 기타 | 합계 | |
| 화장품 | 469,865,430 | 3,788,893 | 4,305,291 | 349,399 | 6,097,889 | 484,406,902 |
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 전분기 | |||||
| 한국 | 중국 | 미국 | 캐나다 | 기타 | 합계 | |
| 화장품 | 452,915,179 | 8,005,963 | 3,130,163 | 131,355 | 7,535,260 | 471,717,920 |
23. 영업이익
23-1. 당분기와 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3/4분기 | 분기 누적 | 3/4분기 | 분기 누적 | |
| 제품매출 | 138,750,270 | 471,660,822 | 131,267,796 | 445,753,793 |
| 상품매출 | 894,715 | 4,084,978 | 2,228,717 | 12,332,500 |
| 기타매출 | 2,195,019 | 8,661,102 | 4,733,155 | 13,631,627 |
| 합계 | 141,840,004 | 484,406,902 | 138,229,668 | 471,717,920 |
23-2. 당분기와 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3/4분기 | 분기 누적 | 3/4분기 | 분기 누적 | |
| 제품매출원가 | 120,252,265 | 401,193,215 | 110,442,334 | 375,988,568 |
| 상품매출원가 | 834,007 | 3,969,682 | 2,206,253 | 12,251,766 |
| 기타매출원가 | 1,594,215 | 5,208,439 | 4,098,846 | 12,331,316 |
| 합계 | 122,680,487 | 410,371,336 | 116,747,433 | 400,571,650 |
23-3. 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3/4분기 | 분기 누적 | 3/4분기 | 분기 누적 | |
| 급여 등 | 3,474,474 | 10,212,414 | 2,598,380 | 7,817,889 |
| 퇴직급여 | 419,871 | 1,211,810 | 278,883 | 788,333 |
| 복리후생비 | 388,083 | 1,326,939 | 330,249 | 1,063,279 |
| 교육훈련비 | 47,278 | 96,414 | 13,566 | 84,774 |
| 여비교통비 | 46,683 | 233,062 | 89,793 | 324,303 |
| 통신비 | 5,810 | 16,217 | 5,432 | 18,357 |
| 수도광열비 | 45,035 | 129,274 | 43,562 | 130,218 |
| 세금과공과 | 92,831 | 396,070 | 122,612 | 424,384 |
| 지급임차료 | 2,031 | 340,081 | 6,139 | 25,697 |
| 감가상각비 | 48,911 | 151,685 | 39,061 | 126,964 |
| 리스감가상각비 | 678,491 | 2,030,097 | 499,523 | 1,397,875 |
| 수선유지비 | 1,300 | 4,685 | (90) | 58,977 |
| 보험료 | 9,770 | 24,303 | 2,483 | 18,298 |
| 접대비 | 133,595 | 333,429 | 88,410 | 259,158 |
| 광고선전비 | 1,799 | 71,466 | 789,869 | 2,114,330 |
| 운반보관료 | 75,553 | 258,092 | 57,130 | 182,937 |
| 경상연구개발비 | 289,439 | 902,923 | 294,131 | 875,371 |
| 회의비 | 12,385 | 27,126 | 10,543 | 36,515 |
| 지급수수료 | 2,815,937 | 9,337,773 | 3,615,719 | 10,490,485 |
| 도서인쇄비 | 8,367 | 27,012 | 15,843 | 139,927 |
| 소모품비 | 168,760 | 530,256 | 78,888 | 238,957 |
| 수출부대비 | 88,536 | 322,891 | 145,630 | 392,764 |
| 차량유지비 | 6,942 | 20,537 | 7,826 | 22,182 |
| 환경유지비 | 33,352 | 66,862 | - | - |
| 무형자산상각비 | 152,048 | 402,703 | 77,256 | 227,967 |
| 합계 | 9,047,281 | 28,474,121 | 9,210,838 | 27,259,941 |
24. 기타수익과 기타비용
당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3/4분기 | 분기 누적 | 3/4분기 | 분기 누적 | |
| 기타수익 : | ||||
| 유형자산처분이익 | 98 | 9,209 | - | 10,060 |
| 무형자산처분이익 | - | 27,989 | - | 1,000 |
| 잡이익 | 610,614 | 1,617,450 | 352,714 | 1,277,002 |
| 사용권자산해지이익 | - | 2,015 | 4,542 | 4,635 |
| 수출입대행수익 | - | 59 | - | - |
| 합계 | 610,712 | 1,656,722 | 357,256 | 1,292,697 |
| 기타비용 : | ||||
| 유형자산처분손실 | 7,329 | 31,171 | 7 | 11 |
| 기부금 | 571,436 | 610,101 | 19,299 | 63,258 |
| 잡손실 | 10,248 | 2,769,960 | 37,100 | 543,463 |
| 기타의대손상각비 | 4,471,452 | 4,471,452 | - | - |
| 사용권자산해지손실 | - | 4,111 | - | - |
| 합계 | 5,060,465 | 7,886,795 | 56,406 | 606,732 |
25. 금융수익과 금융비용
당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3/4분기 | 분기 누적 | 3/4분기 | 분기 누적 | |
| 금융수익 : | ||||
| 이자수익 | 4,817,034 | 5,490,974 | 112,575 | 522,699 |
| 외환차익 | 233,743 | 4,780,857 | 121,616 | 2,462,822 |
| 외화환산이익 | 3,868,786 | 5,113,182 | (1,213,874) | 1,243,067 |
| 배당금수익 | 387,597 | 387,597 | - | 33,445 |
| 금융보증수익 | 192,323 | 317,912 | 157,909 | 335,572 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | (227,995) | 110,920 | - | - |
| 합계 | 9,271,488 | 16,201,442 | (821,774) | 4,597,605 |
| 금융비용 : | ||||
| 이자비용 | 1,615,612 | 5,090,474 | 2,435,899 | 7,930,917 |
| 외환차손 | 28,278 | 428,577 | 250,041 | 1,879,805 |
| 외화환산손실 | (1,280,100) | 456,120 | 551,715 | 792,233 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 13,102 | 13,102 | - | 176,609 |
| 합계 | 376,892 | 5,988,273 | 3,237,655 | 10,779,564 |
26. 법인세비용
당사의 중간기간에 대한 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 예상되는 가중평균 연간법인세율은 24.2%(전분기 : 24.2%)입니다.
27. 주당손익
27-1. 기본주당이익
기본주당이익은 보통주 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||||
| 구 분 | 금액 및 주식수 | |||
| 당분기 | 전분기 | |||
| 3/4분기 | 분기누적 | 3/4분기 | 분기누적 | |
| 계속영업 보통주 분기순이익 | 11,217,940,208 | 37,914,904,859 | 6,089,010,824 | 28,658,772,240 |
| 중단영업 보통주 분기순이익 | - | - | 5,559,796,479 | 12,771,539,267 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 22,881,180 | 22,881,146 | 22,881,180 | 22,881,180 |
| 계속영업 기본주당이익 | 490 | 1,657 | 266 | 1,253 |
| 중단영업 기본주당이익 | - | - | 243 | 558 |
(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산
| (단위 : 주) | |||
| 구 분 | 유통보통주식적수 | 해당일수(일) | 가중평균유통보통주식수 |
| 당 3/4분기 | 2,105,068,560 | 92 | 22,881,180 |
| 당분기 | 6,246,552,760 | 273 | 22,881,146 |
| 전 3/4분기 | 2,105,068,560 | 92 | 22,881,180 |
| 전분기 | 6,269,443,320 | 274 | 22,881,180 |
27-2. 희석주당이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당분기와 전분기에는 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
28. 범주별 금융상품
28-1. 당분기와 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당분기 | 전기 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) | 91,097,818 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) | 10,072,220 | 10,714,114 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 160,974 |
| 상각후원가 측정 금융자산 : | ||
| 단기금융상품 | 4,500,000 | 6,840,000 |
| 매출채권및기타채권 | 84,679,278 | 105,116,480 |
| 장기대여금 | 19,098,995 | 5,440,000 |
| 장기매출채권및기타채권 | 15,720,043 | 28,331,572 |
| 장기금융상품 | 3,000 | 3,000 |
| 미수수익 | 218,166 | 59,815 |
| 현금및현금성자산 | 93,679,640 | 309,374,052 |
| 소계 | 217,899,122 | 455,164,919 |
| 합계 | 319,069,160 | 466,040,007 |
28-2. 당분기와 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당분기 | 전기 | |
| 상각후원가 측정 금융부채: | ||
| 매입채무및기타채무 | 65,840,247 | 78,884,743 |
| 기타금융부채 | 863,829 | 950,526 |
| 리스부채(유동) | 6,945,982 | 6,858,647 |
| 리스부채(비유동) | 38,005,798 | 41,451,164 |
| 차입금(유동) | 209,948,680 | 95,000,000 |
| 차입금(비유동) | - | 184,868,800 |
| 합계 | 321,604,536 | 408,013,880 |
29. 공정가치
29-1. 금융자산 종류별 공정가치
당분기와 전기말 현재 금융자산의 종류별 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) | 91,097,818 | 91,097,818 | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) | 10,072,220 | 10,072,220 | 10,714,114 | 10,714,114 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 160,974 | 160,974 |
| 합계 | 101,170,038 | 101,170,038 | 10,875,088 | 10,875,088 |
위에 공시된 금융상품 이외에 당분기와 전기말 현재 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
29-2. 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
당분기와 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | |||
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) | - | 91,097,818 | - | 91,097,818 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) | - | - | 10,072,220 | 10,072,220 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | - | - |
| 합계 | - | 91,097,818 | 10,072,220 | 101,170,038 |
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 전기 | |||
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) | - | - | 10,714,114 | 10,714,114 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 160,974 | 160,974 |
| 합계 | - | - | 10,875,088 | 10,875,088 |
당분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준3으로부터의 이동은 없었습니다.
29-3. 가치평가기법 및 투입변수
당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입변수 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 히트사모투자합자회사 | 681,419 | 3 | 유사기업비교모형 | PBR 배수 | 1.96배 |
| 미래에셋파트너스 제9호사모투자합자회사 |
8,740,801 | 3 | 이항모형 | 기준일 주가 | 22,098원 / 220,313원 |
| 주가변동성 | 92.55% / 64.67% | ||||
| 할인율 | 6.49~12.12% /2.0~3.64% | ||||
| 현금흐름할인모형 | 가중평균자본비용 | 8.24~13.04% | |||
30. 특수관계자와의 거래
30-1. 당분기와 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 당사와의 관계 | 회사명 | 지분율(%) | 업종 | |
| 당분기 | 전기 | |||
| 종속기업 | Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. | 100.00 | 100.00 | 화장품 등의 제조 및 판매 |
| Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd. | 100.00 | 100.00 | 화장품 등의 제조 및 판매 | |
| Seokoh, Inc. | 100.00 | 100.00 | 사업지주회사 | |
| Process Technologies and Packaging,LLC. (주1) | 100.00 | 51.00 | 화장품 제조 | |
| CSR Cosmetic Solutions Inc. | 100.00 | 100.00 | 화장품 제조 | |
| 에이치케이이노엔(주) | 42.16 | 50.71 | 의약품 등의 제조 및 판매 | |
| Hankol Healthcare Vina Co.,Ltd.(주2) | 100.00 | 100.00 | 의약품 등의 판매 | |
(주1) Seokoh, Inc.의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 당분기와 전기의 지분율은 Seokoh, Inc.의 보유지분율입니다.
(주2) 에이치케이이노엔(주)의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 당분기와 전기의 지분율은 에이치케이이노엔(주)의 보유지분율입니다.
30-2. 당분기말 현재 종속기업을 제외한 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 |
| 관계기업 | (주)라카코스메틱스 |
| 공동기업 | 알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사 |
| 기타의 특수관계자 | 한국콜마홀딩스(주), 콜마비앤에이치(주), (주)에치엔지, 근오농림(주), 콜마스크(주), Seokoh Canada, Inc., Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd., Kolmar Bnh Australia Pty.,Ltd., 에이치케이바이오이노베이션(주), (주)플래닛147, (주)에이치케이인텔렉트, (주)내츄럴스토리, 콜밤앤스틱(주), (주)라이프사이언스테크놀로지, 이엔에프헬스케어홀딩스(주), 퓨쳐메디신(주), (주)넥스트앤바이오, 셀티브코리아(주), (주)아이오인코퍼레이티드, (주)스튜디오에피소드 |
30-3. 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 특수관계자 | 당분기 | |||
| 매출 등 | 매입 등 | |||
| 매출 | 기타 | 매입 | 기타(주1) | |
| <종속기업> | ||||
| Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. | 706,674 | 74,483 | 46,527 | - |
| Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd. | 2,218,963 | 218,825 | 285,373 | - |
| Seokoh, Inc. | - | 153,295 | - | - |
| Process Technologies and Packaging,LLC. | 17,242 | - | - | - |
| CSR Cosmetic Solutions Inc. | 17,137 | - | 5,456 | - |
| 에이치케이이노엔(주) | 1,884,493 | - | - | 234,431 |
| <기타의 특수관계자> | ||||
| 한국콜마홀딩스(주) | 648,253 | - | - | 9,883,749 |
| 콜마비앤에이치(주)(주2) | 128,787,929 | 38,000 | 3,910,483 | - |
| (주)에치엔지 | 3,631,467 | - | 30,726,873 | 344,560 |
| 콜마스크(주) | 381,501 | - | 28,682,772 | 1,716 |
| (주)에이치케이인텔렉트 | 450 | - | - | - |
| 근오농림(주) | 6,336 | - | - | - |
| (주)내츄럴스토리 | 672,221 | - | 17,288,854 | 1,800 |
| (주)라카코스메틱스 | 86,011 | - | - | - |
| 합계 | 139,058,677 | 484,603 | 80,946,338 | 10,466,256 |
(주1) 상기 거래 금액에는 리스부채 감소액 3,630,611천원 및 이자비용 1,393,810천원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 당분기말 현재 사용권자산 44,421,105천원과 리스부채 44,055,225천원을 계상하고 있습니다.
(주2) 콜마비앤에이치(주)와의 주요 거래 금액은 모두 총액 기준 금액입니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 특수관계자 | 전분기 | |||
| 매출 등 | 매입 등 | |||
| 매출 | 기타 | 매입 | 기타(주1) | |
| <종속기업> | ||||
| Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. | 2,136,051 | 75,001 | 96,230 | - |
| Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd. | 4,385,553 | 235,714 | 388,077 | 27,884 |
| Seokoh, Inc. | - | 162,653 | - | - |
| Process Technologies and Packaging,LLC. | 59,799 | - | - | - |
| CSR Cosmetic Solutions Inc. | 18,095 | - | - | - |
| 씨케이엠(주)(주2) | 600 | - | - | 3,000 |
| 에이치케이이노엔(주) | 3,306,543 | - | 179,441 | 506,734 |
| <기타의 특수관계자> | ||||
| 한국콜마홀딩스(주) | 606,600 | - | - | 17,917,526 |
| 콜마비앤에이치(주)(주3) | 141,517,689 | - | 4,220,232 | 53,292 |
| 콜마파마(주) | 11,230,628 | 1,580,217 | 8,848,192 | 65,028 |
| (주)에치엔지 | 3,465,623 | - | 55 | 40,094,792 |
| (주)케이비랩 | 7,056 | - | 1,936 | 30,334 |
| 콜마스크(주) | 342,107 | - | 15,145 | 18,918,303 |
| 파마사이언스코리아(주) | 853,315 | - | - | - |
| 한국크라시에약품(주)(주4) | 3 | - | - | - |
| (주)내츄럴스토리 | 506,543 | 145 | 12,057,803 | 3,512,796 |
| 합계 | 168,436,205 | 2,053,730 | 25,807,111 | 81,129,689 |
(주1) 상기 거래 금액에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입결과 계상한 리스부채 감소액 4,326,534천원 및 이자비용 1,899,382천원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 전분기말 사용권자산 60,228,893천원과 리스부채 58,642,885천원을 계상하고 있습니다.
(주2) 전분기 중 에이치케이이노엔(주)과 합병하여 특수관계에서 제외되었으며, 거래내역은 합병 전까지의 거래금액입니다.
(주3) 콜마비앤에이치(주)와의 주요 거래 내역은 모두 총액 기준 금액입니다.
(주4) 전분기 중 한국콜마홀딩스(주)가 지분을 처분하여 특수관계에서 제외되었으며,거래내역은 처분 전까지의 거래금액입니다.
30-4. 당분기와 전기말 현재 특수관계자와의 채권과 채무 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 특수관계자 | 당분기 | |||
| 채권 등 | 채무 등 | |||
| 매출채권(주1) | 기타(주2) | 매입채무 | 기타 | |
| <종속기업> | ||||
| Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. | 19,123,931 | 53,667 | - | - |
| Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd. | 10,988,863 | 213,325 | 71,312 | 148,119 |
| Seokoh, Inc. | - | 6,152,921 | - | - |
| Process Technologies and Packaging,LLC. | 48,103 | 28,036,444 | - | - |
| CSR Cosmetic Solutions Inc. | 21,420 | - | - | - |
| 에이치케이이노엔(주) | 1,252,714 | - | - | - |
| <기타의 특수관계자> | ||||
| 한국콜마홀딩스(주) | 26,996 | 3,874,542 | - | 1,191,977 |
| 콜마비앤에이치(주) | 11,091,431 | 12,054 | - | 412,807 |
| (주)에치엔지 | 254,765 | 944 | 2,806,077 | 55,550 |
| 콜마스크(주) | 5,636 | - | 2,688,835 | 110,097 |
| (주)에이치케이인텔렉트 | - | 220 | - | - |
| (주)내츄럴스토리 | 189,935 | - | 2,468,907 | 137,448 |
| (주)라카코스메틱스 | 13,736 | - | - | - |
| 기타 개인 | - | 400,000 | - | - |
| 합계 | 43,017,530 | 38,744,117 | 8,035,131 | 2,055,998 |
(주1) 당분기 중 특수관계자에 대한 매출채권과 관련하여 대손충당금환입 459,095천원을 인식하였습니다. 당분기말 현재 매출채권 금액은 총액으로 기재되어 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 대손충당금 10,090,860천원을 설정하고 있습니다.
(주2) 당분기말 현재 기타채권 금액은 총액으로 기재되어 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 대손충당금 14,710,206천원을 설정하고 있습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 특수관계자 | 전기 | |||
| 채권 등 | 채무 등 | |||
| 매출채권(주1) | 기타(주2) | 매입채무 | 기타 | |
| <종속기업> | ||||
| Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. | 18,731,397 | 63,412 | 13,102 | 126,463 |
| Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd. | 9,740,769 | 386,696 | - | 632,908 |
| Seokoh, Inc. | - | 5,468,103 | - | 25,103 |
| Process Technologies and Packaging,LLC. | 95,609 | 22,475,185 | - | - |
| CSR Cosmetic Solutions Inc. | 25,341 | - | - | - |
| 에이치케이이노엔(주) | 212,989 | - | - | 22,880 |
| <기타의 특수관계자> | ||||
| 한국콜마홀딩스(주) | 27,835 | 3,874,467 | - | 919,903 |
| 콜마비앤에이치(주) | 20,327,267 | 33,198 | 618,666 | 14,255 |
| (주)에치엔지 | 286,753 | 293 | 4,206,067 | 59,778 |
| 콜마스크(주) | 11,930 | - | 828,500 | 110,505 |
| 에이치케이바이오이노베이션(주) | - | 165 | - | - |
| (주)내츄럴스토리 | 1,112,652 | - | 1,903,166 | 484 |
| 기타 개인 | - | 400,000 | - | - |
| 합계 | 50,572,542 | 32,701,519 | 7,569,501 | 1,912,279 |
(주1) 전기 중 특수관계자에 대한 매출채권과 관련하여 대손상각비 6,990,293천원을 인식하였습니다. 전기말 현재 매출채권 금액은 총액으로 기재되어 있으며, 이와 관련하여 전기말 현재 대손충당금 10,549,955천원을 설정하고 있습니다.
(주2) 전기 중 특수관계자에 대한 기타채권과 관련하여 기타의대손상각비 10,302,625천원을 인식하였습니다. 전기말 현재 기타채권 금액은 총액으로 기재되어 있으며, 이와 관련하여 전기말 현재 대손충당금 10,302,625천원을 설정하고 있습니다.
30-5. 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
| 당분기 | |||||||
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 배당 | 지분투자 | |||
| 대여 | 회수 | 지급 | 수령 | 증자 및 취득 | 감자 | ||
| 종속기업 | 에이치케이이노엔(주) | - | - | - | - | 49,999,977 | - |
| 공동기업 | 알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사 | - | - | - | - | 780,000 | - |
| 기타의 특수관계자 | 한국콜마홀딩스(주) | - | - | 2,142,412 | - | - | - |
| 기타 개인 | 개인 | - | - | 259,464 | - | - | - |
| 합계 | - | - | 2,401,876 | - | 50,779,977 | - | |
| (단위 : 천원) | |||||||
| 전분기 | |||||||
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 배당 | 지분투자 | |||
| 대여 | 회수 | 지급 | 수령 | 증자 및 취득 | 감자 | ||
| 종속기업 | Seokoh, Inc.(주1) | 78,500 | 868,350 | - | - | - | - |
| CSR Cosmetic Solutions Inc. | - | - | - | - | 2,151,555 | - | |
| Process Technologies and Packaging,LLC.(주1) | 322,310 | - | - | - | - | - | |
| 기타의 특수관계자 | 한국콜마홀딩스(주) | - | - | 2,049,263 | - | - | - |
| (주)내츄럴스토리 | - | - | 7,902 | - | - | - | |
| 기타 개인 | 개인 | - | - | 248,994 | - | - | - |
| 합계 | 400,810 | 868,350 | 2,306,159 | - | 2,151,555 | - | |
(주1) 전분기 중 Seokoh, Inc.와 Process Technologies and Packaging,LLC.의 자금거래내용 중 대여금액은 전분기말 현재 외화환산으로 인하여 증가한 대여금 금액입니다.
30-6. 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영 ㆍ통제에 주요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당분기 | 전분기 | |
| 단기급여 | 1,828,415 | 1,424,091 |
| 퇴직급여 | 693,034 | 663,734 |
| 합계 | 2,521,449 | 2,087,825 |
31. 지급보증
31-1. 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 | (단위 : 천원) | |
| 당분기 | ||
| 보증금액 | 보증내용 | |
| 서울보증보험(주) | 43,012 | 계약이행보증서 발급 |
31-2. 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, CNY, USD) | ||||
| 당사와의 관계 | 제공 받은 자 | 당분기 | ||
| 제공한 보증의 내용 | 차입처 | 보증금액 | ||
| 종속기업 | Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. (주1) | 차입금에 대한 보증 | KDB산업은행(북경) | CNY 10,000,000 |
| 신한은행(북경) | USD 7,200,000 | |||
| CNY 15,600,000 | ||||
| 우리은행(북경) | CNY 26,400,000 | |||
| Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd. (주1) | KDB산업은행(상해) | CNY 60,000,000 | ||
| DBS Bank | USD 16,000,000 | |||
| 국민은행(북경) | CNY 91,300,000 | |||
| 신한은행(무석) | CNY 160,000,000 | |||
| 우리은행(상해) | CNY 60,000,000 | |||
| 한국수출입은행 | USD 16,000,000 | |||
| Seokoh,Inc.(주1) | 신한은행(미국) | USD 6,000,000 | ||
| 합계 | CNY 423,300,000 | |||
| USD 45,200,000 | ||||
(주1) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd., Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd., Seokoh, Inc.에 차입금을 제공한 금융기관과 상기의 주석에서 설명하는 바와 같이 금융보증계약을 체결하고 있으며, 동 금융보증계약의 공정가치인 543,960천원을 금융보증부채로 인식하고 있습니다.
31-3. 당분기말 현재 당사는 종속기업인 에이치케이이노엔(주) 인수자금 차입(2,815억원)과 관련하여 하나은행 등 채권단의 요구로 자금보충약정을 제공하고 있습니다.
32. 우발채무와 주요 약정사항
당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, USD) | ||||
| 구 분 | 한도금액 | 합계 | ||
| 신한은행 | 중소기업은행 | 산업은행 | ||
| 시설자금대출 | - | - | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 전자채권발행 | 5,000,000 | 40,000,000 | - | 45,000,000 |
| 수입신용장관련 | - | USD 1,200,000 | - | USD 1,200,000 |
| 합계 | 5,000,000 | 40,000,000 | 30,000,000 | 75,000,000 |
| - | USD 1,200,000 | - | USD 1,200,000 | |
33. 계류 중인 소송사건
당분기말 현재 당사는 채무부존재확인 및 고시취소청구와 관련하여 원고로 계류 중인 소송사건은 2건으로 소송가액은 1,555,556천원이며, 손해배상과 관련하여 피고로 계류 중인 소송사건은 2건으로 소송가액은 1,641,568천원입니다.
동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종 결과가 분기재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.
34. 리스
34-1. 당분기와 전기말 현재 당사가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 당분기 | ||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 건물 | 56,908,799 | (12,448,079) | 44,460,720 |
| 기계장치 | 214,567 | (58,272) | 156,295 |
| 차량운반구 | 1,008,665 | (305,321) | 703,344 |
| 합계 | 58,132,031 | (12,811,672) | 45,320,359 |
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 전기 | ||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 건물 | 56,879,491 | (8,089,819) | 48,789,672 |
| 기계장치 | 75,566 | (29,196) | 46,370 |
| 차량운반구 | 895,068 | (328,837) | 566,231 |
| 합계 | 57,850,125 | (8,447,852) | 49,402,273 |
34-2. 당분기와 전분기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 건물 | 4,392,216 | 4,710,562 |
| 기계장치 | 29,076 | 15,457 |
| 차량운반구 | 201,902 | 148,619 |
| 합계 | 4,623,194 | 4,874,638 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 1,409,689 | 1,907,668 |
| 단기 및 소액리스료 | 781,176 | 457,932 |
34-3. 당분기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 6,088,927천원(전분기: 6,963,637천원)입니다.
34-4. 당분기와 전기말 현재 당사의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | |||
| 1년 이내 | 1년~5년 | 5년 초과 | 합계 | |
| 리스부채 | 7,094,751 | 27,070,965 | 18,146,354 | 52,312,070 |
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 전기 | |||
| 1년 이내 | 1년~5년 | 5년 초과 | 합계 | |
| 리스부채 | 7,006,432 | 27,117,192 | 22,927,775 | 57,051,399 |
35. 위험관리
35-1. 자본위험 관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
당사는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당분기와 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당분기 | 전기 | |
| 부채(A) | 362,657,371 | 486,332,752 |
| 자본(B) | 624,984,712 | 594,936,686 |
| 현금및현금성자산 및 단기금융상품(C) | 98,179,640 | 316,214,052 |
| 차입금(D) | 209,948,680 | 279,868,800 |
| 부채비율(A/B) | 58.03% | 81.75% |
| 순차입금비율(D-C)/B | 17.88% | -6.11% |
35-2. 금융위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무그룹에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.
(1) 시장위험관리
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.
① 환위험관리
당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 개별 통화별 환위험을 주기적으로모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.
② 이자율위험관리
당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당사는 대부분 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험이 존재합니다. 그러나 대부분의 자산이 1년 미만의 단기성 자산에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 크지 않습니다.
③ 가격위험관리
당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 101,170백만원이며, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 없습니다.
(2) 유동성위험관리
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 32에서 설명하는 바와 같이 전자채권 발행약정 등을 체결하고 있습니다.
(3) 신용위험관리
당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
36. 중단영업
당사는 재무구조 개선, 기존 사업 가치 증진 및 신규사업의 투자 재원 확보를 위해 2020년 5월 27일 이사회결의에 의하여 제약 사업부문을 분할하여 아이엠엠로즈골드4사모투자합자회사에 양도하기로 결정하였으며, 2020년 12월 28일자로 해당 양수인의 지위를 승계받은 주식회사 제뉴원사이언스에 매각 완료하였습니다.
제약 사업부문의 영업성과는 중단영업으로 표시하였으며, 비교표시된 전분기 손익계산서는 재작성되었습니다.
36-1. 전분기의 중단영업에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 전분기 | |
| 3/4분기 | 분기 누적 | |
| 매출액 | 44,745,392 | 131,387,256 |
| 매출원가 | (32,764,087) | (98,401,115) |
| 판매비와관리비 | (4,793,403) | (14,047,070) |
| 대손상각비 | 174,952 | (1,469,343) |
| 영업이익 | 7,362,854 | 17,469,728 |
| 영업외손익 | (28,031) | (620,732) |
| 법인세비용차감전순이익 | 7,334,823 | 16,848,996 |
| 법인세비용 | (1,775,027) | (4,077,457) |
| 중단영업 분기순이익 | 5,559,796 | 12,771,539 |
36-2. 전분기의 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
| 구분 | 전분기 |
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 12,025,569 |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (8,003,822) |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 134,840 |
| Ⅳ. 중단영업으로 인한 순현금흐름 | 4,156,587 |
6. 배당에 관한 사항
가. 배당정책
당사는 주주이익 극대화를 전제로 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 방법으로 다양한 수단을 검토하고 있으며 주요 주주환원 수단으로서 현금배당을 실시하고 있습니다. 현금배당의 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및현금흐름 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다.
당사의 배당정책은 다음과 같습니다.
1) 배당가능이익 범위 내에서 배당성향 10% 이상 유지를 지향함
2) 안정적인 배당 지급을 위해 배당금 지급액은 전년도 배당금 지급액의±20% 이내에서 변동하도록 함
나. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제10기 3분기 | 제9기 | 제8기 | ||
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | 31,687 | 160,270 | 29,058 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | 37,915 | 120,834 | 40,051 | |
| (연결)주당순이익(원) | 1,385 | 7,005 | 1,284 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | 7,894 | 7,551 | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | 4.9 | 26.0 | |
| 현금배당수익률(%) | 보통주 | - | 0.7 | 0.7 |
| 종류주 | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 종류주 | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | 보통주 | - | 345 | 330 |
| 종류주 | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | 보통주 | - | - | - |
| 종류주 | - | - | - | |
※ (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익입니다.
다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| - | 9 | 0.6 | 0.5 |
※ 평균 배당수익률은 최근사업연도를 포함한 최근 3년, 최근 5년간 배당수익률을
산술평균한 수치입니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | 2022년 02월 16일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 |
발행(감소) 형태 |
발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당 액면가액 |
주당발행 (감소)가액 |
비고 | ||
| 2017년 10월 12일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 4,310 | 500 | 23,200 | 제1회 무기명 사모 분리형 신주인수권부사채 |
| 2018년 07월 24일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 1,242,237 | 500 | 80,500 | 전매제한조치(한국예탁결제원 1년간 보호예수) |
| 2019년 06월 28일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 534,482 | 500 | 23,200 | 제1회 무기명 사모 분리형 신주인수권부사채 |
※ 공시작성기준일 현재 당사가 발행한 주식의 총수는 22,881,180주입니다.
나. 미상환 전환사채 발행현황
- 해당사항 없습니다.
다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
- 해당사항 없습니다.
라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황
- 해당사항 없습니다.
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 채무증권 발행실적 등
1) 채무증권 발행실적
|
(기준일 : |
2022년 02월 16일 |
) |
(단위 : 백만원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) |
만기일 | 상환 여부 |
주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 한국콜마 | 회사채 | 공모 | 2017년 06월 19일 | 100,000 | 2.53 |
A(안정적) (한국기업평가, |
2020년 06월 19일 | 상환 | KB증권 삼성증권 |
| 한국콜마 | 회사채 | 공모 | 2019년 03월 08일 | 100,000 | 2.54 |
A-(안정적) (한국기업평가, |
2022년 03월 08일 | 미상환 | 미래에셋대우 |
| 한국콜마 | 기업어음증권 | 사모 | 2020년 06월 19일 | 80,000 | 3.45 | A2- (한국기업평가, NICE신용평가) |
2020년 08월 19일 | 상환 | KB증권 삼성증권 |
| 한국콜마 | 기업어음증권 | 사모 | 2020년 08월 18일 | 50,000 | 2.30 | A2- (한국기업평가, NICE신용평가) |
2021년 02월 19일 | 상환 | 기업유동성지원기구(SPV) |
| 에이치케이이노엔(주) | 회사채 | 공모 | 2019년 06월 27일 | 150,000 | 2.21 | A-(안정적) (한국기업평가, 한국신용평가) |
2022년 06월 27일 | 미상환 | KB증권 |
| 에이치케이이노엔(주) | 회사채 | 공모 | 2020년 03월 10일 | 50,000 | 1.98 | A-(안정적) (한국기업평가, 한국신용평가) |
2023년 03월 10일 | 미상환 | KB증권 |
| 에이치케이이노엔(주) |
회사채 |
공모 |
2021년 10월 27일 | 50,000 | 2.79 | A-(긍정적) (한국기업평가, 한국신용평가) |
2023년 10월 27일 | 미상환 |
KB증권 |
| 에이치케이이노엔(주) |
회사채 |
공모 |
2021년 10월 27일 | 150,000 | 2.79 | A-(긍정적) (한국기업평가, 한국신용평가) |
2024년 10월 25일 | 미상환 |
KB증권 |
| 에이치케이이노엔(주) |
전자단기사채 | 공모 | 2021년 10월 27일 |
30,000 | 1.50 | A2- (한국기업평가, 한국신용평가) |
2021년 12월 31일 |
상환 | NH투자증권 |
| 합 계 | - | - | - | 730,000 | - | - | - | - | - |
| ※ 연결대상법인인 Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd., Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd., Seokoh, Inc.,CSR Cosmetic Solutions Inc. 는 해당사항 없습니다. 주1) 2021년 8월 중 자회사인 에이치케이이노엔 상장에 따라 한국기업평가와 NICE신용평가의 당사에 대한 기업신용평가 등급이 기존 A-(안정적)에서 A-(긍정적)으로 상향되었습니다. |
A. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
| (작성기준일 : | 2021년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리 계약체결일 |
사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
| 한국콜마 주식회사 제3회 무보증사채 |
2019년 03월 08일 | 2022년 03월 08일 | 100,000 | 2019년 02월 21일 | 한국증권금융(주) |
| (이행현황기준일 : | 2021년 09월 30일 | ) |
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 | 부채비율 400% 이하 유지 (연결재무제표 기준) |
| 이행현황 | 이행 | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 | 자기자본의 300% 이하로 제한 (연결재무제표 기준) |
| 이행현황 | 이행 | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 | 자산총계 70%미만으로 제한 (연결재무제표 기준) |
| 이행현황 | 이행 | |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 | 지배구조 변경사유(최대주주가 변경되는 경우)가 발생하지 않도록 함 |
| 이행현황 | 이행 | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 | 이행 |
※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일 기준입니다.
B. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
| (작성기준일 : | 2021년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리 계약체결일 |
사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
| 에이치케이이노엔(주) 제2회 무기명식 이권부 무보증사채 |
2019년 06월 27일 | 2022년 06월 27일 | 150,000 | 2019년 06월 17일 | 한국예탁결제원 |
| (이행현황기준일 : | 2021년 09월 30일 | ) |
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 | 별도기준 부채비율 300% 이하 |
| 이행현황 | 이행 | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 | 별도기준 자기자본의 200% 이내 |
| 이행현황 | 이행 | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 | 별도기준 자산총계의 50% 미만 |
| 이행현황 | 이행 | |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 | 최대주주의 변경 제한 |
| 이행현황 | 이행 | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 | 이행 |
※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일 기준입니다.
C. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
| (작성기준일 : | 2021년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리 계약체결일 |
사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
| 에이치케이이노엔(주) 제3회 무기명식 이권부 무보증사채 | 2020년 03월 10일 | 2023년 03월 10일 | 50,000 | 2020년 02월 27일 | 한국예탁결제원 |
| (이행현황기준일 : | 2021년 09월 30일 | ) |
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 | 별도기준 부채비율 300% 이하 |
| 이행현황 | 이행 | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 | 별도기준 자기자본의 200% 이내 |
| 이행현황 | 이행 | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 | 별도기준 자산총계의 50% 미만 |
| 이행현황 | 이행 | |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 | 최대주주의 변경 제한 |
| 이행현황 | 이행 | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 | 이행 |
※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일 기준입니다.
2) 기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2022년 02월 16일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 |
30일초과 90일이하 |
90일초과 180일이하 |
180일초과 1년이하 |
1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
※ 당사 및 연결대상법인 모두 해당사항 없습니다.
3) 단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2022년 02월 16일 |
) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 |
30일초과 90일이하 |
90일초과 180일이하 |
180일초과 1년이하 |
합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
4) 회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2022년 02월 16일 |
) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년초과 4년이하 |
4년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | 250,000 | 100,000 | 150,000 | - | - | - | - | 500,000 |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 250,000 | 100,000 | 150,000 | - | - | - | - | 500,000 | |
※ 연결대상법인인 Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd., Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd., Seokoh, Inc.,CSR Cosmetic Solutions Inc. 는 해당사항 없습니다.
5) 신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2022년 02월 16일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 15년이하 |
15년초과 20년이하 |
20년초과 30년이하 |
30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
※ 당사 및 연결대상법인 모두 해당사항 없습니다.
6) 조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2022년 02월 16일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년초과 4년이하 |
4년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 20년이하 |
20년초과 30년이하 |
30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
※ 당사 및 연결대상법인 모두 해당사항 없습니다.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2022년 02월 16일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 |
실제 자금사용 내역 |
차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 무보증 공모사채(주1) | 제3회 | 2020년 03월 10일 | 채무 상환(1회 회사채) | 50,000 | 채무 상환(1회 회사채) | 50,000 | - |
| 무보증 공모사채(주2) | 제2회 | 2019년 06월 27일 | 시설자금 및 운영자금 | 150,000 | 시설자금 및 운영자금 | 150,000 | - |
| 코스닥시장 상장공모 | - | 2021년 08월 03일 | 운영자금 | 165,086 | 운영자금 | 2,895 | 자금사용시기 미도래 |
| 코스닥시장 상장공모 | - | 2021년 08월 03일 | 채무상환자금 | 150,000 | 채무상환자금 | 150,000 | - |
| 코스닥시장 상장공모 | - | 2021년 08월 03일 | 타법인증권취득자금 | 19,814 | 타법인증권취득자금 | 2,000 | 자금사용시기 미도래 |
| 무보증 공모사채 | 제3회 | 2019년 03월 08일 | 차입 상환 | 100,000 | 차입 상환 | 100,000 | - |
| 무보증 공모사채(주4) |
제4-1회 | 2021년 10월 27일 |
차입 상환 |
50,000 | 차입 상환 |
50,000 | - |
| 무보증 공모사채(주4) |
제4-2회 | 2021년 10월 27일 |
차입 상환 |
150,000 | 차입 상환 |
150,000 | - |
주1) 자회사인 에이치케이이노엔 주식회사의 공모사채 발행내역입니다.
주2) 자회사인 에이치케이이노엔 주식회사의 공모사채 발행내역입니다.
주3) 자회사인 에이치케이이노엔 주식회사는 코스닥시장 상장공모(납입일 : 2021년 8월 3일)를 통해 발행제비용을 제외한 334,900백만원을 조달하였으며, 그 중 운영자금 및 타법인증권취득자금은 자금사용시기 미도래로 본 보고서 작성일 현재 금융상품 등에 예치되어 있습니다.
주4) 자회사인 에이치케이이노엔 주식회사의 공모사채 발행내역입니다.
나. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2022년 02월 16일 |
) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 |
실제 자금사용 내역 |
차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 보통주(제3자배정 유상증자) | - | 2018년 07월 23일 | 차입금 상환 | 100,000 | 차입금 상환 | 100,000 | - |
| 제3자배정 유상증자(주1) | - | 2021년 04월 22일 | 채무상환 | 50,000 | 채무상환 | 50,000 | - |
주1) 자회사인 에이치케이이노엔 주식회사의 사모자금 사용내역입니다.
다. 미사용자금의 운용내역
| (기준일 : | 2022년 02월 16일 |
) | (단위 : 백만원) |
| 종류 | 금융상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 기타 | 특정금전신탁등(주1) | 132,200 | - | - |
| 계 | 132,200 | - | ||
주1) 자회사인 에이치케이이노엔 주식회사의 미사용자금 운용내역입니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
1) 재무제표 재작성
-해당사항 없습니다.
2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
A. 2018년 2월 20일 당사는 사업 확장 및 기존 사업과의 시너지 창출을 위하여 이사회 결의를 거쳐 에이치케이이노엔(주)(구 씨제이헬스케어)을 인수하기로 결정하였습니다. 2018년 4월 4일, 인수계약과 관련하여 주식매매계약상 매수인으로서 보유하는 지위 및 권리의무 일체를 당사의 자회사인 씨케이엠(주)(주1)에 양도하였으며 2018년 4월 18일, 에이치케이이노엔(주)(구 씨제이헬스케어) 대한 주식양수도 및 대금 지급 절차가 완료되었습니다. 본 인수에 대한 자세한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '마. 그 밖의 우발채무 등' 을 참조하시기 바랍니다.
주1) 전기 중 씨케이엠(주)는 에이치케이이노엔(주)에 흡수합병되어 소멸되었고, 에이치케이이노엔(주)는 당사의 자회사가 되었습니다.
B. 2020년 4월 1일 손자회사인 에이치케이이노엔(주)(존속회사)가 자회사인 씨케이엠(주)(소멸회사)를 흡수합병하였습니다. 자세한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '마. 그 밖의 우발채무 등' 을 참조하시기 바랍니다.
C. 2020년 5월 27일 당사 이사회는 한국콜마 별도 제약사업부문(의약외품인 치약 사업 제외)을 재무구조 개선 및 그룹 사업구조 재편을 통한 핵심역량 집중화 목적으로 양도하기로 결의하였습니다.
최초 결의한 양도가액은 336,334,000,000원이며, 이후 2020년 11월 3일 이사회 결의를 통해 양도가액은 301,131,333,778원으로 변경되었습니다.
2020년 12월 28일 양도대금 금 301,131,333,778원의 지급(수령)이 완료되어 본 거래가 종료되었습니다.
본 인수에 대한 자세한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '마. 그 밖의 우발채무 등' 과 아래의 관련 전자공시를 참조하시기 바랍니다.
| 보고서명 | 제출일자 |
|---|---|
| 주요사항보고서(영업양도결정) | 2020년 05월 27일 |
| [정정] 주요사항보고서(영업양도결정) | 2020년 07월 03일 |
| [정정] 주요사항보고서(영업양도결정) | 2020년 08월 26일 |
| [정정] 주요사항보고서(영업양도결정) | 2020년 09월 08일 |
| [정정] 주요사항보고서(영업양도결정) | 2020년 11월 03일 |
| 합병등종료보고서 (영업양수도) | 2020년 12월 28일 |
3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
- 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리는 해당사항 없으며 우발채무 등에 관한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '2. 우발채무 등에 관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다.
4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
-해당사항 없습니다.
나. 대손충당금 설정현황(연결기준)
1) 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 |
|---|---|---|---|---|
| 설정률(%) | ||||
| 2021년 3분기 | 매출채권 | 231,631 | 2,845 | 1.23 |
| 대여금및수취채권 | - | - | - | |
| 장기성매출채권 | - | - | - | |
| 선급금 | 8,176 | - | - | |
| 미수금 | 1,409 | 116 | 8.23 | |
| 미수수익 | 63 | - | - | |
| 합 계 | 241,279 | 2,961 | 1.23 | |
| 2020년 | 매출채권 | 186,011 | 2,074 | 1.11 |
| 대여금및수취채권 | - | - | - | |
| 장기성매출채권 | - | - | - | |
| 선급금 | 5,699 | - | - | |
| 미수금 | 34,282 | 116 | 0.34 | |
| 미수수익 | 32 | - | - | |
| 합 계 | 226,024 | 2,190 | 0.97 | |
| 2019년 | 매출채권 | 226,030 | 2,159 | 0.96 |
| 대여금및수취채권 | - | - | - | |
| 장기성매출채권 | - | - | - | |
| 선급금 | 5,132 | - | - | |
| 미수금 | 1,730 | 116 | 6.70 | |
| 미수수익 | 173 | - | - | |
| 합 계 | 233,065 | 2,275 | 0.98 |
※ 전기중인 2020년 12월 28일 한국콜마 별도 제약 사업부문 매각이 완료되어 공시작성기준일 현재 집계에서 제외되어 있습니다.
2) 대손충당금 변동현황
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 2021년 3분기 | 2020년 | 2019년 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초대손충당금 잔액합계 | 2,190 | 2,275 | 1,630 |
| 2. 순 대손처리액(①-②±③) | 156 | (1,295) | (164) |
| ① 대손처리액(제각) | - | (39) | (159) |
| ②상각채권회수액 | - | - | - |
| ③기타증감액(주1) | 156 | 20 | (5) |
| ④사업양도 | - | (1,276) | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입) 액 | 615 | 1,210 | 809 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 | 2,961 | 2,190 | 2,275 |
※ 전기중인 2020년 12월 28일 한국콜마 별도 제약 사업부문 매각이 완료되어 공시작성기준일 현재 집계에서 제외되어 있습니다.
주1) 기타증감액은 연결범위 변동, 환율변동, 분할로 인한 증가 및 감소를 나타냅니다.
3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
(1) 대손충당금 설정방침
당반기말 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과
장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(2) 대손경험률 : 과거 5개년 간 외상매출액 합계액 대비 과거 5년 간 대손금의 비율
로 계산하고 있습니다.
(3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시
- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종, 행방불명으로 인해
채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우
- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우
- 소멸시효가 완성된 채권
- 회수에 따른 비용이 채권 금액을 초과하는 경우
4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황
당분기말 현재 중요한 변동사항이 없어 기재하지 않습니다.
다. 재고자산의 사업부문별 보유현황
1) 한국콜마
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 2021년 3분기 | 2020년 | 2019년 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 화장품 | 상품 | 13 | 16 | 13 | - |
| 평가손실충당금 | -6 | -6 | -6 | - | |
| 제품 | 8,835 | 8,672 | 7,890 | - | |
| 평가손실충당금 | -1,081 | -1,497 | -966 | - | |
| 반제품 | 11,211 | 9,803 | 13,833 | - | |
| 평가손실충당금 | -1,385 | -1,277 | -2,278 | - | |
| 원료 | 14,640 | 12,974 | 11,307 | - | |
| 평가손실충당금 | -586 | -440 | -513 | - | |
| 재료 | 13,138 | 10,979 | 13,057 | - | |
| 평가손실충당금 | -2,669 | -2,019 | -1,980 | - | |
| 저장품 | - | 17 | 17 | - | |
| 평가손실충당금 | - | -17 | -17 | - | |
| 소계 | 42,110 | 37,205 | 40,357 | - | |
| 제약 | 상품 | - | - | 1,111 | - |
| 평가손실충당금 | - | - | - | - | |
| 제품 | - | - | 9,599 | - | |
| 평가손실충당금 | - | - | -1,447 | - | |
| 반제품 | - | - | 3,139 | - | |
| 평가손실충당금 | - | - | -13 | - | |
| 원료 | - | - | 10,991 | - | |
| 평가손실충당금 | - | - | -221 | - | |
| 재료 | - | - | 2,013 | - | |
| 평가손실충당금 | - | - | -123 | - | |
| 저장품 | - | - | - | - | |
| 평가손실충당금 | - | - | - | - | |
| 소계 | - | - | 25,049 | - | |
| 미착품 | 45 | 396 | 433 | - | |
| 합계 | 상품 | 13 | 16 | 1,124 | - |
| 평가손실충당금 | -6 | -6 | -6 | - | |
| 제품 | 8,835 | 8,672 | 17,489 | - | |
| 평가손실충당금 | -1,081 | -1,497 | -2,413 | - | |
| 반제품 | 11,211 | 9,803 | 16,972 | - | |
| 평가손실충당금 | -1,385 | -1,277 | -2,291 | - | |
| 원료 | 14,640 | 12,974 | 22,298 | - | |
| 평가손실충당금 | -586 | -440 | -734 | - | |
| 재료 | 13,138 | 10,979 | 15,070 | - | |
| 평가손실충당금 | -2,669 | -2,019 | -2,103 | - | |
| 저장품 | - | 17 | 17 | - | |
| 평가손실충당금 | - | -17 | -17 | - | |
| 미착품 | 45 | 396 | 433 | - | |
| 합계 | 42,155 | 37,601 | 65,839 | - | |
| 총자산대비재고자산구성비율(%) | 4.30% | 3.50% | 6.50% | - | |
| [재고자산합계÷기말자산총계×100] | |||||
| 재고자산회전율(회수) | 13.7회 | 13.1회 | 9.9회 | - | |
| [연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | |||||
※ 2020년12월28일 한국콜마 별도 제약 사업부문 매각이 완료되어 공시 작성기준일 현재 재고자산회전율 집계에서 제외되어있습니다.
2) 그 외 종속회사
| (단위 : 백만원) |
| 계정과목 | 2021년 3분기 | 2020년 | 2019년 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 상품 | 20,620 | 14,735 | 6,408 | - |
| 제품 | 45,039 | 34,440 | 26,623 | - |
| 반제품 | 23,136 | 17,663 | 17,083 | - |
| 원재료 | 54,263 | 41,163 | 41,712 | - |
| 미착품 | 1,616 | 1,713 | 1,050 | - |
| 저장품 | 2,429 | 1,277 | 1,948 | - |
| 합계 | 147,103 | 110,991 | 94,824 | - |
※ 재고금액은 재고자산평가충당금이 반영되었습니다.
※ 2020년 12월 28일 한국콜마 별도 제약 사업부문 매각이 완료되어 공시작성기준일 현재 집계에서 제외되어 있습니다.
라. 재고자산의 실사내역 등
1) 실사 일자 및 실사 방법
회사는 11월에서 12월 사이 재고자산 실사를 진행하고 있으며 12월말일 재고자산은실사일 이후 발생한 입출고내역을 확인하여 확정하고 있습니다.
2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부
외부감사인은 당사의 12월말 재고자산실사에 입회하여 일부 항목에 대한 표본추출을 하여 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다.
3) 장기체화재고 등의 현황
당사의 경우 장기체화재고를 파악하여 재고자산평가에 반영하고 있으며 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법 등을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있습니다.
당분기와 전기말 재고자산중 장기체화 등의 사유로 재고자산평가에 반영한 내역은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 21,769,690 | (1,143,545) | 20,626,145 | 15,252,432 | (507,826) | 14,744,606 |
| 제품 | 54,800,134 | (2,007,271) | 52,792,863 | 43,743,717 | (2,128,465) | 41,615,252 |
| 반제품 | 37,241,692 | (4,279,179) | 32,962,513 | 29,885,192 | (3,696,261) | 26,188,931 |
| 원재료 | 60,685,643 | (2,769,564) | 57,916,079 | 48,023,255 | (2,349,051) | 45,674,204 |
| 부재료 | 25,256,406 | (4,386,250) | 20,870,156 | 20,062,817 | (3,080,117) | 16,982,700 |
| 저장품 | 2,469,406 | (40,616) | 2,428,790 | 1,747,738 | (34,266) | 1,713,472 |
| 미착품 | 1,661,240 | - | 1,661,240 | 1,673,127 | - | 1,673,127 |
| 합계 | 203,884,211 | (14,626,425) | 189,257,786 | 160,388,278 | (11,795,986) | 148,592,292 |
※ 2020년 12월 28일 한국콜마 별도 제약 사업부문 매각이 완료되어 공시작성기준일 현재 집계에서 제외되어 있습니다.
4) 재고자산의 담보제공 현황
- 해당사항 없습니다.
마. 진행률적용 수주계약 현황
- 해당사항 없습니다.
바. 공정가치
- 연결재무제표에 대한 주석 29.
- 재무제표에 대한 주석 29.
'공정가치' 참조 바랍니다.
IV. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
1) 연결재무제표
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제10기 3분기(당분기) | 서현회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 제9기(전기) | 서현회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | 영업권의 손상평가 |
| 제8기(전전기) | 서현회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | 영업권의 손상평가 |
2) 별도재무제표
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제10기 3분기(당분기) | 서현회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 제9기(전기) | 서현회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | 종속기업투자의 손상평가 |
| 제8기(전전기) | 서현회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | 종속기업투자의 손상평가 |
나. 감사용역 체결현황
| (단위 : 천원) |
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제10기 3분기(당분기) | 서현회계법인 | 별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토 | 330,000 | 3,300 | 330,000 | 1,915 |
| 제9기(전기) | 서현회계법인 |
분반기 재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 내부회계관리제도 감사 |
310,000 | 3,100 | 310,000 | 3,112 |
| 제8기(전전기) | 서현회계법인 |
분반기 재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 |
200,000 | 2,460 | 200,000 | 2,496 |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| (단위 : 천원) |
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제10기 3분기(당분기) | 2021년 6월 | 세무조정 | 2021.01 ~ 2021.12 | 15,000 | - |
| 제9기(전기) | 2020년 6월 | 세무조정 | 2020.01 ~ 2020.12 | 15,000 | - |
| 제8기(전전기) | 2019년 1월 | 세무조정 | 2019.01 ~ 2019.12 | 15,000 | - |
라. 감사용역 일정
[제10기 일정]
| 구분 | 일정 |
| 제10기 3분기 | 2021.10.25 ~ 2021.11.01 |
| 제10기 반기 | 2021.07.22 ~ 2021.07.29 |
| 제10기 1분기 | 2021.04.21 ~ 2021.04.29 |
| 제9기(전기) | 2021.02.17 ~ 2021.02.23 |
| 제8기(전전기) | 2020.02.05 ~ 2020.02.12 |
※ 상기 일정은 별도ㆍ연결 재무제표 검토 및 감사에 대한 일정입니다.
마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2021년 11월 09일 | 회사측 : 감사 1명 감사인 측 : 담당이사 포함 총 2명 |
대면회의 | 분기검토 결과 |
| 2 | 2021년 08월 10일 | 회사측 : 감사 1명 감사인 측 : 담당이사 포함 총 2명 |
컨퍼런스콜 | 반기검토 결과 |
| 3 | 2021년 04월 28일 | 회사측 : 감사 1명 감사인 측 : 담당이사 포함 총 2명 |
대면회의 | 분기검토 결과 |
| 4 | 2021년 02월 23일 | 회사측 : 감사 1명 감사인측 : 담당이사 포함 총 2명 |
대면회의 | 외부감사 결과, 핵심감사사항 |
| 5 | 2020년 11월 10일 | 회사측 : 감사 1명 감사인측 : 담당이사 포함 총 1명 |
대면회의 | 분기검토 결과 |
| 6 | 2020년 08월 11일 | 회사측 : 감사 1명 감사인측 : 담당이사 포함 총 1명 |
대면회의 | 반기검토 결과 |
| 7 | 2020년 05월 07일 | 회사측 : 감사 1명 감사인측 : 담당이사 포함 총 2명 |
대면회의 | 분기검토 결과 |
바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보
- 해당사항 없습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
[회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견]
회사의 내부회계관리제도는 2021년 09월 30일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요
당사의 이사회는 2022년 2월 16일 현재 6명의 등기이사(사내이사 4명, 사외이사 2명)로 구성되어 있습니다. 등기이사는 이사회와 사외이사후보추천위원회에서 추천하며 실무 지식이나 경험이 풍부한 전문가를 추천하여 주주총회에서 선임을 승인 받고 있습니다.
이사회의 독립성과 투명성을 높이기 위해 강학희 사내이사가 이사회 의장을 역임하고 있으며 이사회 의장을 대표이사와 분리하였습니다.
또한 당사 이사회 내에는 사외이사후보추천위원회가 설치되어 운영 중입니다.
1) 이사회 및 소위원회 구성 현황
| 구 분 |
구 성 |
소속 이사명 | 의장 / 위원장 | 주요 역할 |
|---|---|---|---|---|
|
이사회 |
사내이사 4명, 사외이사 2명 |
윤상현, 안병준, 강학희 허현행, 이성호, Thomas Shin |
강학희 (사내이사) |
- 회사의 업무진행, 지배인의 선임 또는 해임과 지점의 설치, 이전 또는 폐지 등 당사 정관 및 이사회 규정에서 정하고 있는 사항들에 대한 결의 - 이사 직무 집행 감독 |
| 사외이사후보추천위원회 | 사외이사 2명, 사내이사 1명 |
이성호, 안병준, Thomas Shin | 이성호 (사외이사) |
- 사외이사후보를 독립성, 다양성 등 다방면에서 검증하여 추천 |
※ 2021년 3월 26일, 정기주주총회를 통해 윤상현, 강학희 사내이사가 재선임, 허현행 사내이사, Thomas Shin 사외이사가 신규선임 되었습니다. 또한 오성근 사외이사가 임기만료로 퇴임하였습니다.
공시작성기준일 현재 당사의 이사회는 대표이사 1인(안병준), 사내이사 3인(윤상현, 강학희, 허현행), 사외이사 2인(이성호, Thomas Shin)으로 구성되어 있습니다.
2) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
| 6 | 2 | 1 | - | - |
※ 2021년 3월 26일, 정기주주총회를 통해 Thomas Shin 사외이사가 신규선임 되었습니다. 또한 오성근 사외이사가 임기만료로 퇴임하였습니다.
나. 중요의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결 여부 |
사내이사 | 사외이사 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 윤상현 (출석률: 100.0%) |
안병준 (출석률: 100.0%) |
강학희 (출석률: 100.0%) |
허현행(주1) (출석률: 100.0%) |
오성근 (출석률: 66.6%) |
이성호 (출석률: 75.0%) |
Thomas Shin(주1) (출석률: 80.0%) |
||||
| 1 | 21.01.13 | 1. 무석콜마 차입 연장 지급보증의 건 2. 자기주식 처분의 건 |
가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - |
| 2 | 21.02.17 | 1. 제9기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건(연결 및 별도) 2. 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건 3. 산업은행 차입 연장의 건 |
가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 3 | 21.03.10 | 1. 제9기 정기주주총회 소집 결의의 건 2. 이사회 규정 개정의 건 |
가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | ||
| 4 | 21.04.06 | 1. 수출입은행 수출성장자금대출 연장의건 2. 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건 |
가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 21.04.21 | 1. 에이치케이이노엔(주) 제3자 배정 유상증자 참여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | |
| 6 | 21.05.04 | 1. 안동지점 주소 이전의 건 2. 북경콜마 신한은행 차입 지급보증 연장의 건 |
가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 7 | 21.06.30 | 1. 자율준수 프로그램(CP) 운영규정 제정 및 자율준수 관리자 선임의 건 2. PTP 대위변제 대여금 전환의 건 |
가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | |
| 8 | 21.08.17 | 1. 한국콜마 2021년 상반기 실적보고 2. 자회사 HK이노엔 IPO성과와 재무구조 개선 효과 |
가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | |
| 9 | 21.10.06 | 1. 무석콜마 차입 지급보증 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 10 | 21.11.24 | 1. 기업지배구조헌장 제정의 건 2. 준법지원인 선임의 건 3. 무석콜마 차입 지급보증의 건 4. 한국콜마 산업은행 차입 연장의 건 |
가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 11 | 22.02.09 | 1. 2022년 회사채 발행한도 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
※ 2021년 3월 26일, 정기주주총회를 통해 Thomas Shin 사외이사가 신규선임 되었습니다. 또한 오성근 사외이사가 임기만료로 퇴임하였습니다.
주1) 허현행 사내이사와 Thomas Shin 사외이사의 임기는 2021년 3월 26일부터 시작되었습니다.
다. 이사회 내 위원회
1) 이사회 내 위원회 구성 현황
- 해당사항 없습니다.
※ 당사의 경우, 사외이사후보추천위원회를 설치 및 운영중이나, 기업공시서식 작성기준에 따라 작성에서 제외하였습니다.
라. 이사의 독립성
1) 이사의 선임
이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회 및 사외이사후보추천위원회가 선정 및 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.
|
직명 |
성 명 |
임기 (연임횟수) |
선 임 배 경 |
추천인 |
활동분야 (담당업무) |
회사와의 거래 |
최대주주 또는 주요주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
사내이사 |
윤상현 |
21.03~24.03 |
경영지원본부장, 화장품부문 대표이사 역임한 경영전문가로서 경영전반에 대한 풍부한 경험을 바탕으로 회사경영 총괄 및 사내이사와 사외이사간 의견을 조율하여 이사회를 안정적으로 이끌 적임자로 판단 |
이사회 |
총괄 |
해당없음 |
특수관계인 |
|
사내이사 (대표이사) |
안병준 |
19.03~22.03 |
당사 CFO와 한국콜마홀딩스 대표이사를 역임한 경영전문가로서 어려운 경영환경 속에서도 당사 화장품 사업을 안정적으로 이끌어 나갈 수 있는 적임자로 판단 |
이사회 |
총괄 |
해당없음 |
해당없음 |
|
사내이사 |
강학희 |
21.03~22.03 |
세계화장품학회(IFSCC) 및 대한화장품학회 회장을 역임한 화장품 연구개발분야 전문가로서, 당사의 R&D 역량을 높이고, 차별화된 신제품 개발 등을 통해 기업가치를 제고하는데 기여할 것으로 판단 |
이사회 |
기술연구원 |
해당없음 |
해당없음 |
| 사내이사 |
허현행 |
21.03~24.03 |
한국콜마㈜ 기획그룹장, 해외사업그룹장, 재무인사그룹장을 역임한 재무 및 경영관리분야 전문가로서 20년 이상의 기업 실무 및 관리 경험을 바탕으로 경영관리 전반에 걸친 운영체계 효율화 및 투명성 제고를 통해 회사의 영속성을 높이는데 기여할 것으로 기대 |
이사회 |
경영지원본부 |
해당없음 |
해당없음 |
| 사외이사 | 이성호 | 20.03~22.03 |
서울남부지방법원 법원장, 서울중앙지방법원 법원장, 국가인권위원회 위원장을 역임한 법률 및 인권분야 전문가로서 이사회 운영에 객관적이고 법리적인 판단과 함께 새로운 시각을 제시할 것으로 판단 |
이사회 |
법무법인 화우 고문변호사 |
해당없음 |
해당없음 |
| 사외이사 | Thomas Shin | 21.03~23.03 | A.T.Kearney, 베인&컴퍼니 코리아 대표를 역임한 경영 컨설팅 전문가로서 이사회 운영에 객관적인 판단과 함께 새로운 시각을 제시할 것으로 판단 | 사외이사후보추천위원회 | Bain & Company Advisory Partner |
해당없음 |
해당없음 |
2) 사외이사후보추천위원회
당사 이사회 내에는 사외이사후보추천위원회가 설치되어 운영 중입니다. 당사 사외이사후보추천위원회는 사외이사후보를 독립성, 다양성 등 다방면에서 검증하여 추천하는 역할을 하고 있습니다.
제출일 현재 위원회는 사외이사 2인(이성호, Thomas Shin), 사내이사 1인(안병준)으로 구성되어 관련 법규에 의거 위원의 과반수를 사외이사로 구성하고 있습니다.
(상법 제542조의8 제4항의 규정 충족)
| 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결 여부 |
이사의 성명 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 이성호 (출석률: 100.0%) |
오성근 (출석률: 0%) |
안병준 (출석률: 100.0%) |
|||
| 찬 반 여 부 | |||||
| 21.03.10 | 사외이사 후보 심의의 건 |
가결 |
찬성 | - | 찬성 |
※ 공시대상기간 이후인 2021년 4월 6일, Thomas Shin 사외이사가 사외이사후보추천위원회 위원으로 선임되었습니다.
마. 사외이사의 전문성
1) 사외이사 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 사외이사 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
| 2021년 06월 30일 | KB증권 | 사외이사 이성호 | - | 하반기 금리전망 등 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사의 인적사항
| 성명 | 주요 경력 | 선정배경 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|
|
해당 여부 |
관련 경력 |
||||
| 홍진수 | 한국콜마㈜ 감사(2018~현재) 한화종합화학 대표이사(2015~2017) 삼성석유화학 CFO(2009~2014) |
관련업계 근무경력 업무수행경험 | 해당 (상장회사 회계재무 임직원근무 경력 37년) |
한화종합화학 대표이사(2015~2017) 삼성석유화학 CFO(2009~2014) |
상근 감사 |
나. 감사의 독립성
당사는 감사 후보를 추천할 경우, 감사 후보자에 대해 회사 및 최대주주에 대한 독립성 여부, 글로벌 기업이 필요로 하는 전문역량 등을 검증하여 이사회가 감사 후보자를 최종 결정하고 주주총회에 상정하여 감사 선임 여부를 결정하게 됩니다.
또한, 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있으며, 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사 할 수 있습니다.
다. 감사의 주요 활동내용
감사의 선임일부터 공시서류작성기준일까지 통상적인 회의를 통한 업무와 내부통제시스템의 평가 활동이 있었습니다.
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 감사 |
|---|---|---|---|
| 홍진수 (출석률: 100.0%) |
|||
| 1 | 21.01.13 | 1. 무석콜마 차입 연장 지급보증의 건 2. 자기주식 처분의 건 |
참석 |
| 2 | 21.02.17 | 1. 제9기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건(연결 및 별도) 2. 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건 3. 산업은행 차입 연장의 건 |
참석 |
| 3 | 21.03.10 | 1. 제9기 정기주주총회 소집 결의의 건 2. 이사회 규정 개정의 건 |
참석 |
| 4 | 21.04.06 | 1. 수출입은행 수출성장자금대출 연장의건 2. 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건 |
참석 |
| 5 | 21.04.21 | 1. 에이치케이이노엔(주) 제3자 배정 유상증자 참여의 건 | 참석 |
| 6 | 21.05.04 | 1. 안동지점 주소 이전의 건 2. 북경콜마 신한은행 차입 지급보증 연장의 건 |
참석 |
| 7 | 21.06.30 | 1. 자율준수 프로그램(CP) 운영규정 제정 및 자율준수 관리자 선임의 건 2. PTP 대위변제 대여금 전환의 건 |
참석 |
| 8 | 21.08.17 | 1. 한국콜마 2021년 상반기 실적보고 2. 자회사 HK이노엔 IPO성과와 재무구조 개선 효과 |
참석 |
| 9 | 21.10.06 | 1. 무석콜마 차입 지급보증 연장의 건 |
참석 |
| 10 | 21.11.24 | 1. 기업지배구조헌장 제정의 건 2. 준법지원인 선임의 건 3. 무석콜마 차입 지급보증의 건 4. 한국콜마 산업은행 차입 연장의 건 |
참석 |
| 11 | 22.02.09 | 1. 2022년 회사채 발행한도 승인의 건 | 참석 |
라. 감사 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|
| 2019.04.17 | ACF감사위원회 포럼 | 감사위원회 및 상근감사 전문성 제고 및 역할 정립 |
| 2019.05.14 | 삼정KPMG | 신외부감사법도입 원년, 감사(위원회)의 과제와 역할수행 방안 |
| 2019.06.18 | 한영회계법인 | 내부회계관리제도 이해도 제고 및 운영사례 설명 |
| 2019.06.27 | ACF감사위원회 포럼 | 감사위원회 및 상근감사 전문성 제고 및 역할 정립 |
| 2019.10.17 | ACF감사위원회 포럼 | 감사위원회 및 상근감사 전문성 제고 및 역할 정립 |
| 2020.07.07 | ACF감사위원회 포럼 | 2020년 제1회 정기 포럼 |
| 2020.07.24 | 삼정KPMG | 제6회 삼정KPMG ACI 세미나 |
마. 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 경영진단팀 | 1 | 부장(4년) | 상근감사 지시 감사 실무 수행 |
바. 준법지원인 등 지원조직 현황
-해당사항 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | 2022년 02월 16일 | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | 배제 | 미도입 | 도입 |
| 실시여부 | - | - | 제9기 정기주주총회(2021. 3. 26) 2020년 임시주주총회(2020. 9. 10) 제8기 정기주주총회(2020. 3. 27) 제7기 정기주주총회(2019. 3. 22) |
※ 공시작성기준일 현재 당사는 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있으며,
의결권대리행사권유참고서류 전자공시 및 전자위임장 제도를 활동하고 있습니다.
나. 소수주주권
공시대상기간중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.
다. 경영권 경쟁
공시대상기간중 경영권 분쟁이 발생한 사실이 없습니다.
라. 의결권 현황
| (기준일 : | 2022년 02월 16일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 22,881,180 | - |
| 종류주 | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | - | - |
| 종류주 | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| 종류주 | - | - | |
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) |
보통주 | - | - |
| 종류주 | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| 종류주 | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) |
보통주 | 22,881,180 | - |
| 종류주 | - | - |
마. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 |
[제 10 조] 주식의 발행 및 배정 ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주(제3호의 경우에는 이미 발행한 주식을 포함한다)를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 도는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 다라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매 사업종료 후 3개월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월1일부터 1월31일까지 (주주명부 폐쇄기준일 12월31일) |
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| 주권의 종류 | 2019년 9월 16일 전자증권제도 시행으로 기존 주권(일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 등 8종)은 전자증권으로 대체되었습니다. | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | - | 공고게재신문 |
회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.kolmar.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울시에서 발행하는 일간 한국경제신문에 게재한다. |
바. 주주총회 의사록 요약
| 구 분 | 의 안 | 결의내용 |
|---|---|---|
| 제9기 정기주주총회 (2021. 3. 26) |
제1호 의안: 정관 일부 변경의 건 제3-1호 의안 : 윤상현(사내이사) 선임의 건 제3-2호 의안 : 강학희(사내이사) 선임의 건 제3-3호 의안 : 허현행(사내이사) 선임의 건 제3-4호 의안 : 신종원(사외이사) 선임의 건 |
가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 |
| 2020년 임시주주총회 (2020. 9. 10) |
제1호 의안: 제약 CMO/CDMO 사업부문 양도 건 |
가결 |
| 제8기 정기주주총회 (2020. 3. 27) |
제1호 의안: 정관 일부 변경의 건 제3-1호 의안 : 오성근(사외이사) 선임의 건 제3-2호 의안 : 이성호(사외이사) 선임의 건 |
가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 |
| 제7기 정기주주총회 (2019. 3. 22) |
제1호 의안: 제7기(2018.01.01 - 2018.12.31)재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2-1호 의안 : 안병준(사내이사) 선임의 건 제2-2호 의안 : 오성근(사외이사) 선임의 건 |
가결 가결 가결 가결 가결 가결 |
VI. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2022년 02월 16일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 |
소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021년 1월 1일 | 2022년 02월 16일 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 한국콜마 홀딩스주식회사 |
최대주주 | 보통주 | 6,209,889 | 27.14 | 6,209,889 | 27.14 | - |
| 윤동한 | 임원 | 보통주 | 109,700 | 0.48 | 109,700 | 0.48 | - |
| 윤상현 | 특수관계인 | 보통주 | 552,292 | 2.41 | 552,292 | 2.41 | - |
| 윤여원 | 특수관계인 | 보통주 | 29,204 | 0.13 | 29,204 | 0.13 | - |
| 윤동희 | 특수관계인 | 보통주 | 2,178 | 0.01 | 2,178 | 0.01 | - |
| 안병준 | 임원 | 보통주 | 1,600 | 0.01 | 1,600 | 0.01 | - |
| 홍진수 | 임원 | 보통주 | 1,000 | 0.00 | - | - | - |
| 최현규 | 임원 | 보통주 | 1,396 | 0.01 | 1,396 | 0.01 | - |
| 허용철 | 임원 | 보통주 | 1,888 | 0.01 | 1,888 | 0.01 | - |
| 한상근 | 임원 | 보통주 | 1,326 | 0.01 | 1,326 | 0.01 | - |
| 이준열 | 임원 | 보통주 | 1,386 | 0.01 | 2,000 | 0.01 | - |
| 계성봉 | 임원 | 보통주 | 1,082 | 0.00 | 1,082 | 0.00 | - |
| 계 | 보통주 | 6,912,941 | 30.21 | 6,912,555 | 30.21 | - | |
| 종류주 | - | - | - | - | - | ||
나. 최대주주에 관한 사항
공시작성기준일 현재 당사의 최대주주는 한국콜마홀딩스주식회사입니다.
1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) |
대표이사 (대표조합원) |
업무집행자 (업무집행조합원) |
최대주주 (최대출자자) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| 한국콜마홀딩스주식회사 | 15,556 | 김병묵 | - | - | - | 윤상현 | 29.21 |
| - | - | - | - | 윤동한 | 5.03 | ||
| - | - | - | - | NIHON KOLMAR | 7.20 | ||
2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | 한국콜마홀딩스주식회사 |
| 자산총계 | 1,218,506 |
| 부채총계 | 430,897 |
| 자본총계 | 787,609 |
| 매출액 | 675,480 |
| 영업이익 | 157,505 |
| 당기순이익 | 155,093 |
※ 최근사업연도말(2020.12.31) 연결재무제표 기준입니다.
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
당사의 최대주주인 한국콜마홀딩스주식회사는 1990년 5월 15일에 설립되어, 2012년 10월 2일에 인적분할을 통해 주요사업인 화장품, 의약품의 연구개발 및 제조와 관련된 사업을 당사로 이전하였습니다. 현재 한국콜마홀딩스주식회사는 지주사업을 주사업으로 하고 있으며, 정관에 기재된 목적사업은 다음과 같습니다.
| 목적사업 | 비 고 |
|---|---|
|
(1) 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 지주사업 (2) 자회사 등(자회사 및 손자회사를 말함)에 대한 자금 및 업무지원 사업 (3) 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금 조달사업 (4) 자회사 등에 대한 관리 사무 용역 제공업 (5) 전산시스템의 구축 및 공동활용, 유지보수 등을 위한 사무 지원 사업 (6) 부동산 임대 및 매매업 (7) 브랜드 상표권 등의 지적재산권의 관리 및 라이센스업 (8) 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업 (9) 의약품 및 의약품 원부자재 제조 및 판매업 (10) 의약외품 및 의약외품 원부자재 제조 및 판매업 (11) 화장품 및 화장품 원부자재 제조 및 판매업 (12) 식료품 및 식료품 원부자재 제조 및 판매업 (13) 연구개발 서비스업 (14) 사업지원 서비스업 (15) 사무지원 서비스업, 기술조사 연구 및 기술개발연구의 용역과 기술의 제공 (16) 위 각 항에 부대되는 사업 일체 |
- |
2. 최대주주 변동현황
- 해당사항 없습니다.
3. 주식의 분포
가. 주식 소유현황
| (기준일 : | 2022년 02월 16일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 한국콜마홀딩스 | 6,209,889 | 27.14 | - |
| NIHON KOLMAR | 2,777,808 | 12.14 | - | |
| 국민연금공단 | 1,875,951 | 8.2 | - | |
| 우리사주조합 | - | - | - | |
※ 소유주식수 변동이 전자공시로 파악 가능한 경우 기준일 현재까지 공시된 내용을 참고하였으며, 그렇지 않은 경우 최근사업연도말 주주명부(2021.12.31)를 기준으로 작성되었습니다.
나. 소액주주 현황
| (기준일 : | 2021년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액 주주수 |
전체 주주수 |
비율 (%) |
소액 주식수 |
총발행 주식수 |
비율 (%) |
||
| 소액주주 | 73,122 | 73,126 | 99.9% | 11,415,940 | 22,881,180 | 49.89 | - |
※ 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주이며,
소액 주주수 및 소액 주식수는 최근사업연도말 주주명부인 2020년 12월 31일
기준입니다.
4. 주가 및 주식 거래 실적
당사 주식의 최근 6개월 간 주가와 거래실적은 아래와 같습니다.
| (단위 : 원, 천주) |
| 종류 | '22년 02월 (~02.16) |
'22년 01월 | '21년 12월 | '21년 11월 | '21년 10월 | '21년 09월 | '21년 08월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 최고 | 39,900 | 40,200 | 41,550 | 45,400 | 47,450 | 49,300 | 54,600 |
| 최저 | 36,550 | 34,150 | 37,500 | 37,000 | 43,100 | 44,300 | 45,650 | |
| 월간거래량 | 787 | 1,467 | 1,339 | 1,938 | 2,563 | 1,989 | 3,351 | |
VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
| (기준일 : | 2022년 02월 16일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 |
상근 여부 |
담당 업무 |
주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 |
재직기간 | 임기 만료일 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 |
의결권 없는 주식 |
|||||||||||
| 윤상현 | 남 | 1974년 12월 | 부회장 | 사내이사 | 상근 | 총괄 | 서울대 학사 스탠포드대학원 경영공학 석사 베인앤컴퍼니 이사 |
552,292 | - | 특수관계인 | 111개월 | 2024.03.26 |
| 안병준 | 남 | 1972년 04월 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 총괄 사외이사후보추천위원회 위원 |
서울대 학사 참 회계법인 대표이사 한국콜마홀딩스㈜ 대표이사 |
1,600 | - | - | 34개월 | 2022.03.22 |
| 강학희 | 남 | 1955년 12월 | 고문 | 사내이사 | 상근 | 기술연구원 고문 | 한양대 화공과 박사 아모레퍼시픽 부사장 아모레퍼시픽 고문 |
- | - | - | 82개월 | 2022.03.26 |
| 허현행 | 남 | 1973년 02월 | 전무 | 사내이사 | 상근 | 경영지원본부장 | 일리노이대 석사 한국콜마홀딩스 상무 |
- | - | - | 25개월 | 2024.03.26 |
| 이성호 | 남 | 1957년 08월 | 이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사후보추천위원회 위원장 | 현) 법무법인 화우 고문 변호사 | - | - | - | 23개월 | 2022.03.27 |
| Thomas Shin | 남 | 1961년 12월 | 이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사후보추천위원회 위원 | 현) Bain & Company Advisory Partner |
- | - | - | 11개월 | 2023.03.26 |
| 홍진수 | 남 | 1961년 06월 | 감사 | 감사 | 상근 | 감사 | 경북대 학사 삼성석유화학 CFO 한화종합화학 대표이사 |
- | - | - | 46개월 | 2024.03.26 |
| 윤동한 | 남 | 1947년 12월 | 회장 | 미등기 | 상근 | 총괄 | 대웅제약 부사장 한국콜마홀딩스㈜ 대표이사 |
109,700 | - | - | - | - |
| 최현규 | 남 | 1960년 02월 | 사장 | 미등기 | 상근 | 무석콜마 동사장 | 명지대 학사 대웅제약 |
1,396 | - | - | - | - |
| 이영주 | 남 | 1966년 10월 | 전무 | 미등기 | 상근 | 생산본부장, 품질그룹장 |
한남대 학사 | 704 | - | - | - | - |
| 허용철 | 남 | 1952년 6월 | 사장 | 미등기 | 상근 | 무석콜마 법인장 | 수원대 박사 아모레퍼시픽 상무 코스비전 대표이사 |
- | - | - | 1개월 | - |
| 김도연 | 남 | 1970년 09월 | 전무 | 미등기 | 상근 | 영업마케팅본부장, 마케팅그룹장 |
경남대 학사 | 706 | - | - | - | - |
| 한상근 | 남 | 1973년 03월 | 전무 | 미등기 | 상근 | 기술연구원 부원장 | 충북대 박사 한국콜마 스킨케어연구소 |
1,326 | - | - | - | - |
| 전웅기 | 남 | 1963년 01월 | 전무 | 미등기 | 상근 | 무석콜마 영업마케팅 본부장 | 고려대 학사 한화종합화학 상무 |
- | - | - | 40개월 | - |
| 채희원 | 남 | 1967년 12월 | 상무 | 미등기 | 상근 | 북경콜마 품질그룹장 | 충북대 학사 | 880 | - | - | - | - |
| 최건호 | 남 | 1968년 11월 | 상무 | 미등기 | 상근 | 영업마케팅본부 영업1그룹장 | 오산대 학사 내츄럴스토리㈜ 이사 |
- | - | - | - | - |
| 김정호 | 남 | 1974년 10월 | 상무 | 미등기 | 상근 | 북경콜마 동사장 | 동경대 학사 북경콜마 |
226 | - | - | - | - |
| 현승수 | 남 | 1970년 05월 | 상무 | 미등기 | 상근 | 북경콜마 영업본부장 | 아주대 박사 북경콜마 영업마케팅 |
683 | - | - | - | - |
| 박홍권 | 남 | 1970년 10월 | 상무 | 미등기 | 상근 | 지속경영그룹장 | 연세대 학사 한국 암웨이 |
- | - | - | 45개월 | - |
| 강윤혜 | 여 | 1974년 02월 | 상무 | 미등기 | 상근 | 플랫폼사업그룹장 | 서울대 석사 ADT캡스 부장 |
- | - | - | 58개월 | - |
| 이헌우 | 남 | 1973년 11월 | 상무 | 미등기 | 상근 | 엔지니어링그룹장 | 한국콜마홀딩스 상무 | - | - | - | 13개월 | - |
| 배병훈 | 남 | 1969년 01월 | 상무 | 미등기 | 상근 | 무석콜마 혁신그룹장 | 아주대 석사 한국콜마 구매팀 |
758 | - | - | 57개월 | - |
| 우창식 | 남 | 1968년 07월 | 상무 | 미등기 | 상근 | 향료연구센터장 | 아주대 석사 아모레퍼시픽 |
- | - | - | 48개월 | - |
| 이학재 | 남 | 1974년 10월 | 상무 | 미등기 | 상근 | Process Technologies and Packaging, LLC. CFO |
경희대 석사 ㈜두산 부장 |
- | - | - | 48개월 | - |
| 박병준 | 남 | 1973년 11월 | 상무 | 미등기 | 상근 | 피부천연물연구소장 | 충남대 석사 한국콜마 피부천연물연구소 |
701 | - | - | 48개월 | - |
| 김형상 | 남 | 1974년 03월 | 상무 | 미등기 | 상근 | 패키지스튜디오장 | 한남대 학사 한국콜마 패키지연구소 |
- | - | - | 48개월 | - |
| 이영욱 | 남 | 1980년 10월 | 상무 | 미등기 | 상근 | 영업마케팅본부 해외영업그룹장 | 와튼 펜실베니아 석사 베인앤컴퍼니 이사 |
- | - | - | 45개월 | - |
| 박형근 | 남 | 1975년 08월 | 상무 | 미등기 | 상근 | 영업마케팅본부 영업2그룹장 | 수원대 학사 한국콜마 영업2팀(화장품) |
903 | - | - | 35개월 | - |
| 계성봉 | 남 | 1974년 05월 | 상무 | 미등기 | 상근 | 메이크업연구소장 | 한남대 학사 | 1,082 | - | - | 26개월 | - |
| 홍인기 | 남 | 1974년 10월 | 상무 | 미등기 | 상근 | 스킨케어연구소장 | 충북대학교 석사 사임당 화장품 |
- | - | - | 26개월 | - |
| 김선영 | 남 | 1972년 05월 | 상무 | 미등기 | 상근 | 북미법인 담당 | 우석대 학사 | 568 | - | - | 26개월 | - |
| 이준열 | 남 | 1975년 01월 | 상무 | 미등기 | 상근 | 무석콜마 기획재무그룹장, 인사총무그룹장 |
성균관대 석사 대웅제약 |
2,000 | - | - | 13개월 | - |
| 박상구 | 남 | 1971년 11월 | 상무 | 미등기 | 상근 | 무석콜마 생산본부장 | 한남대 학사 | 586 | - | - | 13개월 | - |
| 변성배 | 남 | 1974년 12월 | 상무 | 미등기 | 상근 | 부천사업장 공장장 | 목원대 학사 | 473 | - | - | 13개월 | - |
| 지대준 | 남 | 1969년 6월 | 상무 | 미등기 | 상근 | 영업마케팅본부장 | 충북대 학사 CJ제일제당 상무 |
- | - | - | 1개월 | - |
| 이성종 | 남 | 1977년 4월 | 상무 | 미등기 | 상근 | 세종사업장 공장장 | 충북대 석사 | 260 | - | - | 1개월 | - |
| 이현숙 | 여 | 1983년 5월 | 상무 | 미등기 | 상근 | 기술연구원 스킨케어연구소 스킨케어2팀장, 퍼스널케어연구팀장 | 충북대 석사 | 352 | - | - | 1개월 | - |
| 김진모 | 남 | 1974년 5월 | 상무 | 미등기 | 상근 | 기술연구원 융합기술연구소장 | 단국대 석사 | - | - | - | 1개월 | - |
※ 재직기간은 등기임원의 경우 등기일자, 미등기 임원의 경우 임원 선임일자 기준입니다.
※ 미등기임원으로 5년이상 재직중인 임원은 기업공시서식 작성기준에 따라 재직기간의 기재를 생략하였습니다.
나. 임원의 타회사 임원 겸직현황
(기준일: 2021년 12월 31일)
| 겸직임원 | 겸직회사 | ||||
| 직위 | 성명 | 상근/비상근 여부 | 회사명 | 직책 | 상근/비상근 여부 |
| 대표이사 | 안병준 | 상근 | Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. | 동사 | 비상근 |
| 사내이사 | 윤상현 | 상근 | 한국콜마홀딩스(주) | 이사 | 상근 |
| 에이치케이이노엔(주) | 이사 | 비상근 | |||
| Seokoh Canada, Inc. | President | 비상근 | |||
| 사내이사 | 허현행 | 상근 | 콜마스크(주) | 이사 | 비상근 |
| 에스에이치와이컴퍼니(주) (주1) | 이사 | 비상근 | |||
| CSR Cosmetics solutions, Inc | 이사 | 비상근 | |||
| Process Technologies and Packaging, LLC. | 이사 | 비상근 | |||
※ 등기임원의 겸직현황 입니다.
(주1) 당기 중 콜밤앤스틱(주) 에서 에스에이치와이컴퍼니(주)로 상호를 변경하였습니다.
다. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
-해당사항 없습니다.
라. 직원 등 현황
| (기준일 : | 2021년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 |
비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 |
연간급여 총 액 |
1인평균 급여액 |
남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 |
기간제 근로자 |
합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) |
전체 | (단시간 근로자) |
||||||||||
| - | 남 | 597 | - | - | - | 597 | 5.0년 | 25,936 | 45 | - | - | - | - |
| - | 여 | 395 | - | - | - | 395 | 3.7년 | 13,492 | 37 | - | |||
| 합 계 | 992 | - | - | - | 992 | 4.3년 | 39,428 | 41 | - | ||||
※ 직원수에는 미등기 임원이 포함되었습니다.
※ 연간급여 총액 및 1인 평균 급여액은 공시대상기간(2021. 1. 1~2021. 9. 30) 기준으로 작성되었습니다.
마. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2021년 09월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 29 | 2,775,770,240 | 95,716,215 | - |
※ 인원수 및 연간급여 총액은 공시작성기준일 현재의 재직 인원수 기준입니다.
※ 연간급여 총액 및 1인 평균 급여액은 공시대상기간(2021. 1. 1~2021. 9. 30) 기준으로 작성되었습니다.
2. 임원의 보수 등
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황
1) 이사ㆍ감사 전체의 보수지급 기준
A. 사내이사의 보수체계는 기본연봉과 변동보상액인 업적연봉으로 구분하고, 업적연봉은 목표 인센티브과 성과 인센티브로 지급하며, 사외이사의 보수체계는 기본연봉으로만 지급하고 있습니다.
B. 목표 인센티브는 회계연도의 매출액과 영업이익을 기준으로 사업목표 달성 시 년 1회, 다음 회계연도 1분기 중 지급하며, 모든 임직원에 대해 동일하게 월 기본급의 200%를 기준으로 달성률에 따라 차등 지급하고 있습니다.
C. 사업총괄 인센티브는 회사의 연결기준 손익이 기준을 초과하는 경우 초과손익의 10%를 재원으로 하여 대표이사가 결정하며, 분기별 1회, 차분기 중 전사 및 사업부문을 총괄하는 임원에 대해 기여도에 따라 차등 지급하고 있습니다.
D. 업적연봉의 지급대상은 평가기간 및 지급일 기준 재직중인 임원입니다.
2) 주주총회 승인금액
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이사(사외이사) | 6(2) | 4,000,000,000 | - |
| 감사 | 1 | 200,000,000 | - |
※ 정기주주총회 당시 구성된 이사 및 감사에 대한 승인금액으로, 인원수는 공시작성기준일 현재와 차이가 있습니다.
3) 보수지급금액
A. 이사ㆍ감사 전체
| (단위 : 원) |
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 8 | 1,776,217,880 | 222,027,235 | - |
※ 2021. 1. 1~2021. 9. 30까지 재직 또는 퇴임한 이사ㆍ감사 전체에 대한 인원수 및 급상여 금액입니다.
B. 유형별
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 |
비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) |
4 | 1,574,843,330 | 393,710,833 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) |
3 | 48,000,000 | 16,000,000 | - |
| 감사위원회 위원 | - | - | - | - |
| 감사 | 1 | 153,374,550 | 153,374,550 | - |
※ 2021. 1. 1~2021. 9. 30까지 재직 또는 퇴임한 이사ㆍ감사 전체에 대한 인원수 및 급상여 금액입니다.
가. 이사ㆍ감사 및 상위 5명의 개인별 보수현황
자본시장법 제159조제2항 및 제160조에 따라 이사ㆍ감사 및 상위 5명의 개인별 보수현황과 산정기준 및 방법은 분기보고서에는 기재하지 않습니다.
나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등
-해당사항 없습니다.
VIII. 계열회사 등에 관한 사항
가. 소속회사의 현황(요약)
| (기준일 : | 2021년 09월 30일 | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| 한국콜마홀딩스 주식회사 |
3 | 20 | 23 |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 계열회사 간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도
|
|
|
한국콜마홀딩스_계통도(21.09.30) |
다. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직
- 해당사항 없습니다.
라. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사
- 해당사항 없습니다.
마. 회사와 계열회사 간 임원 겸직 현황
(기준일: 2021년 12월 31일)
| 겸직임원 | 겸직회사 | ||||
| 직위 | 성명 | 상근/비상근 여부 | 회사명 | 직책 | 상근/비상근 여부 |
| 대표이사 | 안병준 | 상근 | Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. | 동사 | 비상근 |
| 사내이사 | 윤상현 | 상근 | 한국콜마홀딩스(주) | 이사 | 상근 |
| 에이치케이이노엔(주) | 이사 | 비상근 | |||
| Seokoh Canada, Inc. | President | 비상근 | |||
| 사내이사 | 허현행 | 상근 | 콜마스크(주) | 이사 | 비상근 |
| 에스에이치와이컴퍼니(주) (주1) | 이사 | 비상근 | |||
| CSR Cosmetics solutions, Inc | 이사 | 비상근 | |||
| Process Technologies and Packaging, LLC. | 이사 | 비상근 | |||
※ 등기임원의 겸직현황 입니다.
(주1) 당기 중 콜밤앤스틱(주) 에서 에스에이치와이컴퍼니(주)로 상호를 변경하였습니다.
IX. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등
- 해당사항 없습니다.
2. 특수관계자에게 제공한 지급보증
- 연결재무제표에 대한 주석 31.
- 재무제표에 대한 주석 31.
'지급보증' 참조 바랍니다.
3. 특수관계자와의 거래
- 연결재무제표에 대한 주석 30.
- 재무제표에 대한 주석 30.
'특수관계자와의 거래' 참조 바랍니다.
X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
가. 공시내용의 진행ㆍ변경상황
-해당사항 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 계류중인 소송사건
2021년말 현재 당사는 채무부존재확인 및 고시취소청구 등과 관련하여 원고로 계류 중인 소송사건은 5건으로 소송가액은 1,905,556천원이며, 특허등록무효심판 및 손해배상과 관련하여 피고로 계류 중인 소송사건은 6건으로 소송가액은 2,101,741천원입니다. 동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종결과가 연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
-해당사항 없습니다.
다. 채무보증 현황
- 연결재무제표에 대한 주석 31.
- 재무제표에 대한 주석 31.
'지급보증' 참조 바랍니다.
라. 채무인수약정 현황
- 해당사항 없습니다.
마. 그 밖의 우발채무 등
- 자금보충약정에 관한 사항
당사의 자회사인 씨케이엠주식회사(이하 '차주') 는 2018년 4월, 다수의 금융기관들로 이뤄진 대주단으로부터 금 육천사백억(640,000,000,000)원을 차입하여 에이치케이이노엔(주)(구 씨제이헬스케어(주)) 인수자금으로 사용하였습니다.
본 대출계약과 관련하여 대주단들은 계약에서 정하는 일정한 자금부족이 발생하는 경우, 후순위대출 또는 추가출자의 방법으로 차주의 지급능력을 강화시켜 줄 것을 요청하였고 당사는 이에 승낙하여 본 계약의 자금보충의무자로 기능하게 되었습니다.
2019년 4월 29일, 인수금융 리파이낸싱을 통해 총한도 5,700억원의 인수금융으로 본 차입금을 대환하였습니다.
본 자금보충약정의 기간은 2019년 4월 29일부터 2023년 4월 29일까지며, 당사가 계약한 자금보충약정 대상 금액은 자금보충 사유(이자의 부족, 우발채무의 발생, 재무약정 위반의 치유)로 발생하는 금액에 한정됩니다.
씨케이엠(주)는 전기중 자회사인 에이치케이이노엔(주)와 합병하여 소멸되어 본 대출계약의 차주는 에이치케이이노엔(주)로 변경되었습니다.
(2020.05.13 한국콜마 투자판단관련주요경영사항 전자공시 참조)
또한 해당 인수금융계약은 2020년 5월, 리파이낸싱을 통해 차입규모가 4,800억원으로 변경되었으며 변경된 건에 대해서도 한국콜마 주식회사가 자금보충의무자로 설정되어 있습니다.
공시대상기간 이후인 2021년 10월 중, 차주인 에이치케이이노엔(주)가 해당 인수금융계약을 모두 상환함에 따라 본 자금보충약정이 종료되었습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 제재현황(행정기관의 제재현황)
당사는 2020년 6월 10일 서울지방고용노동청로부터 산업안전보건법 위반으로 과태료 4,000,000원 처분을 받은 바 있습니다.
당사의 자회사인 에이치케이이노엔 주식회사는 2021년 2월 24일 식품의약품안전처로부터 약사법 위반으로 안플레이드정 100mg에 대해 3개월 판매업무중지 처분을 받은 바 있습니다.
나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재
- 해당사항 없습니다.
다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
- 해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
1) 자회사인 에이치케이이노엔 주식회사 이사회는 작성기준일 이후인 2021년 10월 1일, R&D 강화 목적의 판교 신규연구시설 투자(960억원 규모)를 결의하였습니다.
이와 관련한 자세한 사항은 에이치케이이노엔 주식회사가 2021년 10월 1일 공시한 '신규시설투자등'을 참고하여 주시기 바랍니다.
2) 자회사인 에이치케이이노엔 주식회사는 작성기준일 이후인 2021년 10월 27일, 제4-1회(500억원), 제4-2회(1,500억원) 회사채를 발행하였으며, 이와 관련한 자세한 사항은 에이치케이이노엔 주식회사가 2021년 10월 27일 공시한 '증권발행실적보고서'를 참고하여 주시기 바랍니다.
나. 합병등의 사후정보
<에이치케이이노엔(주)(구 씨제이헬스케어(주)) 인수>
1) 일자 : 2018년 4월 23일 (주요한 자산 양도일)
2) 상대방
- 회사명 : 에이치케이이노엔 주식회사
- 소재지 : 서울특별시 중구 을지로100, 6층, 7층, 8층
(을지로2가, 파인에비뉴 에이동)
- 대표이사 : 강석희
3) 계약내용
A. 합병의 배경
- 사업 확장 및 기존 사업과의 시너지 창출
B. 법적 형태
- 양수인 : 씨케이엠주식회사
- 양도인 : 씨제이제일제당주식회사
C. 구체적 내용
한국콜마(주)는 2018년 4월 4일, 당사가 2018년 2월 20일 양수하기로 결정한 에이 치케이이노엔 주식회사 발행주식의 전부인 보통주 2,000,000주에 대한 주식매매계약 및 해당 주식매매계약 권리 일체를 자회사인 씨케이엠(주)에 양도하기로 결정하고, 주식매매계약 양도 계약을 체결하였습니다.
이에 대한 대가로 씨케이엠(주)은 한국콜마(주)에게 최초 주식매매계약체결 시 양도인이 선지급한 계약금(금 오백억원)을 현금 지급하기로 하였으나, 씨케이엠 주식회사의 주주배정 유상증자가 결정됨에 따라 해당 채권을 출자전환하였습니다.
2018년 4월 23일자로 해당 출자전환 건의 등기 완료가 확인됨에 따라 자산 양도가 완료되었습니다.
씨케이엠(주)는 에이치케이이노엔 주식회사의 100.0%를 보유하게 되었으며 이에 따라 에이치케이이노엔 주식회사는 당사의 손자회사가 되었습니다.
D. 주요일정
| 보고서명 | 제출일자 |
|---|---|
| 이사회결의일 | 2018년 02월 20일 |
| 주주간계약체결일(한국콜마(주) ↔ 씨제이제일제당(주)) | 2018년 02월 20일 |
| 자산양수도일(한국콜마(주) ↔ 씨케이엠(주)) | 2018년 04월 04일 |
| 타법인주식및출자증권취득결정일 | 2018년 04월 13일 |
| 유상증자결정일(씨케이엠(주)) | 2018년 04월 13일 |
| 자산양수도 종료일 | 2018년 04월 23일 |
4) 합병등 전후의 재무사항 비교표
* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
| (단위 : 백만원) |
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | 실적 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | 2차연도 | |||||
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 | |||||
| 에이치케이이노엔(주) | 매출액 | 527,867 | 573,470 |
490,699 |
-7.0% | 542,613 |
-5.4% |
- |
| 영업이익 | 84,599 | 103,385 |
56,598 |
-33.1% | 85,229 |
-17.6% |
- |
|
| 당기순이익 | 67,281 | 81,713 |
47,374 |
-29.6% |
60,301 |
-26.2% |
- |
|
※ 상기 예측 및 실적의 1차연도는 2018년이며, 2차연도는 2019년을 의미합니다.
※ 상기 '당기순이익'은 영업이익에서 법인세비용을 차감한 수치입니다.
※ 상기 예측 및 실적은 하단 '5) 관련 공시 안내'의 관련 공시에서도 확인 가능합니다.
5) 관련 공시 안내
| 보고서명 | 제출일자 |
|---|---|
| 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) | 2018년 02월 20일 |
| 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) | 2018년 04월 04일 |
| 합병등종료보고서(자산양수도) | 2018년 04월 04일 |
| 타법인주식및출자증권취득결정 | 2018년 04월 13일 |
| 유상증자결정(종속회사의주요경영사항) | 2018년 04월 13일 |
| 타법인주식및출자증권취득결정(종속회사의주요경영사항) | 2018년 04월 13일 |
| 기타경영사항(자율공시)(종속회사의주요경영사항) | 2018년 04월 13일 |
| 합병등종료보고서(자산양수도) | 2018년 04월 23일 |
<에이치케이이노엔(주)의 씨케이엠(주) 흡수합병>
1) 합병일자: 2020년 4월 1일
2) 합병방법: 에이치케이이노엔(주)가 씨케이엠(주)를 흡수합병
- 존속회사: 에이치케이이노엔(주)
- 소멸회사: 씨케이엠(주)
3) 계약내용
A. 합병의 배경
에이치케이이노엔(주)가 모회사인 씨케이엠(주)를 흡수합병하여 기업 지배구조를 합리화하고 경영효율성을 제고하고자 함
B. 구체적 내용
본 합병은 에이치케이이노엔(주)가 모회사인 씨케이엠(주)를 흡수합병하는 역합병 방식으로 진행되었으며, 본 합병으로 에이치케이이노엔(주)는 신주를 발행하지 않고, 씨케이엠(주)로부터 취득한 자기주식을 기존 씨케이엠(주)의 주주들에게 1:1의 비율로 교부하고, 씨케이엠(주)는 해산하였습니다.
씨케이엠(주)는 총 주주의 동의를 얻어 상법 제527조의2에 따라 간이합병 방식으로진행하였으며, 본 합병에 대한 씨케이엠(주)의 주주총회 특별결의에 의한 승인은 이사회 승인으로 갈음하였습니다.
C. 주요 일정
| 보고서명 | 제출일자 |
|---|---|
| 주요사항보고서(회사합병결정) | 2020.02.24 |
| [기재정정]주요사항보고서(회사합병결정) | 2020.03.05 |
D. 합병등 전후의 재무사항 비교표
- 씨케이엠(주)의 매출의 대부분이 자회사인 에이치케이이노엔(주)의 연결 실적에 따라 발생하고 있었음에 별도의 실적 및 예측 실적은 존재하지 않습니다.
<한국콜마 별도 제약사업부문 영업양도>
1) 양수도 종료일자: 2020년 12월 28일
2) 상대방
- 회사명 : 주식회사 제뉴원사이언스
- 소재지 : 서울특별시 서초구 서초대로38길 12, 14층(서초동, 마제스타시티 타워원)- 대표이사 : 김미연
3) 계약내용
A. 양도 배경
- 재무구조 개선 및 그룹 사업구조 재편을 통한 핵심역량 집중화
B. 법적 형태
- 양수인 : 주식회사 제뉴원사이언스
- 양도인 : 한국콜마 주식회사
C. 구체적 내용
2020년 5월 27일 당사 이사회는 한국콜마 별도 제약사업부문(의약외품인 치약 사업제외)을 재무구조 개선 및 그룹 사업구조 재편을 통한 핵심역량 집중화 목적으로 양도하기로 결의하였습니다.
최초 결의한 양도가액은 336,334,000,000원이며, 이후 2020년 11월 3일 이사회 결의를 통해 양도가액은 301,131,333,778원으로 변경되었습니다.
2020년 12월 28일 양도대금 금 301,131,333,778원의 지급(수령)이 완료되어 본 거래가 종료되었습니다.
자세한 내용은 아래의 관련 전자공시를 참조하시기 바랍니다.
| 보고서명 | 제출일자 |
|---|---|
| 주요사항보고서(영업양도결정) | 2020년 05월 27일 |
| [정정] 주요사항보고서(영업양도결정) | 2020년 07월 03일 |
| [정정] 주요사항보고서(영업양도결정) | 2020년 08월 26일 |
| [정정] 주요사항보고서(영업양도결정) | 2020년 09월 08일 |
| [정정] 주요사항보고서(영업양도결정) | 2020년 11월 03일 |
| 합병등종료보고서 (영업양수도) | 2020년 12월 28일 |
다 .녹색경영
'II. 사업의 내용'중 '7. 기타 참고사항'의 '다. 환경경영에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.
XI. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
| (단위 : 백만원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 |
지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. | 2007. 05. 28 | BEIJING,CHINA | 화장품 제조 / 판매 | 40,560 | 의결권의 과반수보유 | 해당 없음 |
| Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd. | 2016. 08. 24 | WUXI,CHINA | 화장품 제조 / 판매 | 104,018 | 의결권의 과반수보유 | 해당 |
| Seokoh, Inc. | 2016. 09. 26 | DELAWARE,USA | 사업지주회사 | 41,044 | 의결권의 과반수보유 | 해당 없음 |
| Process Technologies and Packaging, LLC. | 2010. 01. 07 | PENNSYLVANIA,USA | 화장품 제조 / 판매 | - | 의결권의 과반수보유 | 해당 없음 |
| CSR Cosmetic Solutions Inc. | 2007. 12. 05 | ONTARIO,CANADA | 화장품 제조 / 판매 | 23,503 | 의결권의 과반수보유 | 해당 없음 |
| 에이치케이이노엔(주) |
2014. 04. 01 | 서울특별시 중구 |
의약품 제조 / 판매 | 1,613,268 | 의결권의 과반수보유 | 해당 |
| Hankol Healthcare Vina Co.,Ltd. | 2019. 03. 19 | HCMC,VIETNAM | 음료 및 건강기능식품 수입 / 유통 |
- | 의결권의 과반수보유 | 해당 없음 |
※ 최근사업연도말 자산총액은 별도재무제표 작성시 적용된 종속회사의 최근사업연도말 별도자산총액입니다.
※ 주요 종속회사 판단 근거
① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사
② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사
※ Seokoh, Inc.의 요약재무정보는 Process Technologies and Packaging, LLC.의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보이며, Process Technologies and Packaging, LLC.는 Seokoh, Inc.의 종속기업입니다.
※ 에이치케이이노엔(주)의 요약재무정보는 Hankol Healthcare Vina Co., Ltd.의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보이며, Hankol Healthcare Vina Co., Ltd는 에이치케이이노엔(주)의 종속기업입니다.
2. 계열회사 현황(상세)
| (기준일 : | 2021년 09월 30일 | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | 3 | 한국콜마(주) | 164711-0030756 |
| 콜마비앤에이치(주) | 110111-5399517 | ||
| 에이치케이이노엔(주)(주1) | 110111-5379692 | ||
| 비상장 | 20 | 보스톤특허기술사업화 전문투자조합 | - |
| 근오농림(주) (주2) | 131211-0037040 | ||
| (주)에치엔지 (주2) | 164711-0012233 | ||
| 콜마스크(주) | 120111-0826745 | ||
| (주)내츄럴스토리 | 120111-0389339 | ||
| 콜밤앤스틱(주) | 164711-0082351 | ||
| 에이치케이바이오이노베이션(주) (주3) | 150111-0266044 | ||
| 셀티브코리아 주식회사 (주2) | 110111-7509388 | ||
| (주)플래닛147 (주4) | 110111-7718525 | ||
| (주)에이치케이인텔렉트 (주4) | 164711-0105450 | ||
| Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. | - | ||
| Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd. | - | ||
| Seokoh, Inc. | - | ||
| Process Technologies and Packaging, LLC. | - | ||
| CSR Cosmetic Solutions Inc. | - | ||
| Seokoh Canada, Inc. | - | ||
| Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd. | - | ||
| Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd. | - | ||
| Kolmar Bnh Australia Pty., Ltd. | - | ||
| Hankol Healthcare Vina Co., Ltd. (주5) | - |
주1) 전기 중 씨제이헬스케어(주)가 에이치케이이노엔(주)로 상호가 변경되었으며,
2021년 8월 중 상장하였습니다.
주2) 콜마비앤에이치(주)의 종속기업입니다.
주3) 전기 중 티케이엠(주)가 에이치케이바이오이노베이션(주)로 상호가 변경되었습니다.
주4) 전기 중 (주)플래닛147과 (주)에이치케이인텔렉트가 신규 설립되어 당사의 계열회사에 추가되었습니다.
주5) 에이치케이이노엔(주)의 종속기업입니다.
3. 타법인출자 현황(상세)
| (기준일 : | 2021년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원, 주, %) |
| 법인명 | 상장 여부 |
최초취득일자 | 출자 목적 |
최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부 가액 |
취득(처분) | 평가 손익 |
수량 | 지분율 | 장부 가액 |
총자산 | 당기 순손익 |
||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 한국화장품공업협동조합 | 비상장 | - | 단순투자 | 50 | 100 | 20.16 | 61 | -100 | -61 | - | - | - | - | 741 | 1 |
| 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사 | 비상장 | 2016년 10월 04일 | 단순투자 | 26 | 10,000,000,000 | 1.94 | 10,033 | -1,291,893,791 | -1,292 | - | 8,708,106,209 | 1.94 | 8,741 | 498,713 | -2,268 |
| 히트 사모투자합자회사 | 비상장 | 2017년 09월 28일 | 단순투자 | 703 | 702,564,103 | 5.13 | 681 | - | - | - | 702,564,103 | 5.13 | 681 | 12,686 | -210 |
| 성동임팩트 벤처투자조합 | 비상장 | 2020년 12월 15일 | 단순투자 | 100 | 100 | 10.00 | 100 | 50 | 50 | - | 150 | 10.00 | 150 | 1,250 | -2 |
| 알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사 | 비상장 | 2021년 02월 17일 | 단순투자 | 1,050 | - | - | - | 1,830,000,000 | 1,830 | - | 1,830,000,000 | 49.50 | 1,830 | - | - |
| 고릴라엔코어 친환경 신기술투자조합 1호 | 비상장 | 2021년 04월 08일 | 단순투자 | 500 | - | - | - | 500 | 500 | - | 500 | 2.62 | 500 | - | - |
| (주)라카코스메틱스 | 비상장 | 2021년 04월 15일 | 단순투자 | 3,800 | - | - | - | - | 3,800 | - | - | 33.00 | 3,800 | 1,534 | -1,548 |
| Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd. | 비상장 | 2007년 06월 27일 | 경영참여 | 463 | - | 100.00 | 2,048 | - | - | - | - | 100.00 | 2,048 | 40,560 | -3,497 |
| Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd. | 비상장 | 2016년 09월 09일 | 경영참여 | 13,282 | - | 100.00 | 15,612 | - | - | - | - | 100.00 | 15,612 | 104,018 | -13,219 |
| Seokoh, Inc. | 비상장 | 2016년 10월 05일 | 경영참여 | 17,029 | 15,300,000 | 100.00 | - | - | - | - | 15,300,000 | 100.00 | - | 41,044 | -26,647 |
| CSR Cosmetic Solutions Inc. | 비상장 | 2017년 01월 17일 | 경영참여 | 11,854 | 100 | 100.00 | 14,006 | - | - | - | 100 | 100.00 | 14,006 | 23,503 | 1,120 |
| 에이치케이이노엔(주) (주1) | 상장 | 2020년 04월 01일 | 경영참여 | 360,082 | 11,251,420 | 50.71 | 360,082 | 934,579 | 50,000 | - | 12,185,999 | 42.16 | 410,082 | 1,613,268 | 27,028 |
| 합 계 | 10,729,115,823 | - | 402,623 | 539,041,238 | 54,827 | - | 11,268,157,061 | - | 457,450 | 2,337,317 | -19,242 | ||||
주1) 에이치케이이노엔(주)는 2021년 8월 9일 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기 중 유상증자로 및 상장으로 인해 당사의 지분율이 50.71%에서 42.16%로 감소하였습니다.
주2) 최근사업연도 재무현황에 2020년 기말 재무정보를 기입했습니다.
4. 에이치케이이노엔 경영상의 주요 계약(상세)
가. 라이선스아웃(License-out) 계약 (상세)
No.1
| ① | 계약 상대방 | Luoxin (중국) |
| ② | 계약 내용 |
Luoxin은 케이캡정의 중국 지역내 개발, 사용, 제조, 마케팅, 판촉 및 판매 독점권 |
| ③ | 대상 지역 |
중국 |
| ④ | 계약 기간 | 2015년 10월 22일 ~ |
| ⑤ | 수취 금액 | Upfront fee : 수취 Milestone : 일부 수취 |
| ⑥ | 계약 조건 | Upfront fee : 반환의무 없음 Milestone : 임상 및 허가 단계 등에 따라 단계적 수취 로열티 : 순 매출액의 일정 비율 |
| ⑦ | 회계처리방법 | Upfront fee 및 Milestone 수취 분에 대해 일시 수익으로 인식 |
| ⑧ | 대상 기술 | 케이캡 제조 생산 기술 |
| ⑨ | 개발 진행경과 | 케이캡 기술 이전 뤄신 허가 취득 전까지 지원, 현지 임상 3상 완료 |
| ⑩ | 기타 사항 | - |
No.2
| ① | 계약 상대방 | Lynh Pharma (베트남) |
| ② | 계약 내용 | Lynh Pharma는 케이캡정의 베트남 시장 판매에 대한 독점적 권리 획득 |
| ③ | 대상 지역 | 베트남 |
| ④ | 계약 기간 | 2021년 02월 01일 ~ 2031년 01월 31일 (10년) |
| ⑤ | 수취 금액 | Upfront fee 수취 |
| ⑥ | 계약 조건 | Upfront fee : 반환의무 없음 Milestone : 인허가 관련 단계에 따라 단계적 수취 완제품 수출 : 단위당 일정 금액 적용 |
| ⑦ | 회계처리방법 | Upfront fee 수취 분에 대해 기간 분할 수익 인식 |
| ⑧ | 대상 기술 | 케이캡 완제 수출 공급 |
| ⑨ | 개발 진행경과 | 허가 진행 중, 베트남 인허가 취득 후 발매 예정 (23년) |
| ⑩ | 기타 사항 | - |
No.3
| ① | 계약 상대방 | Laboratorios Carnot (멕시코) |
| ② | 계약 내용 | 케이캡정의 멕시코 포함 중남미 17개국에 등록, 허가, 판매에 대한 독점적 권리 제공 |
| ③ | 대상 지역 | 멕시코 포함 17개국 |
| ④ | 계약 기간 | 2018년 12월 21일 ~ 발매 후 10년 |
| ⑤ | 수취 금액 | Upfront fee 수취 |
| ⑥ | 계약 조건 | Upfront fee : 반환의무 없음 Milestone : 국가별 판매 관련 인허가 단계에 따라 단계적 수취 로열티 : 순 매출액의 일정 비율 완제품 수출 : 단위당 일정 금액 적용 |
| ⑦ | 회계처리방법 | Upfront fee 수취 분에 대해 기간 분할 수익 인식 |
| ⑧ | 대상 기술 | 케이캡 완제 수출 공급 |
| ⑨ | 개발 진행경과 | 당사 MFDS 허가 자료 carnot사에 제공 (Zone4B 안정성, CTD자료) 멕시코 현지 임상 후 인허가 취득 후 발매 예정 (2023년) |
| ⑩ | 기타 사항 | - |
No.4
| ① | 계약 상대방 | Kalbe (인도네시아) |
| ② | 계약 내용 | Kalbe는 케이캡정의 인도네시아시장 판매에 대한 독점적 권리 획득 |
| ③ | 대상 지역 | 인도네시아 |
| ④ | 계약 기간 | 2019년 09월 05일 ~ 2024년 09월 04일 (5년) |
| ⑤ | 수취 금액 | Upfront fee 수취 |
| ⑥ | 계약 조건 | Upfront fee : 반환의무 없음 Milestone : 판매 관련 진척 단계에 따라 단계적 수취 완제품 수출 : 단위당 일정 금액 적용 |
| ⑦ | 회계처리방법 | Upfront fee 수취 분에 대해 기간 분할 수익 인식 |
| ⑧ | 대상 기술 | 케이캡 완제 공급 |
| ⑨ | 개발 진행경과 | 당사 식품의약안전처 허가 자료 제공, 인도네시아 인허가 취득 후 발매 예정 (2022년) |
| ⑩ | 기타 사항 | - |
No.5
| ① | 계약 상대방 | Ponds (태국) |
| ② | 계약 내용 | 태국내 케이캡의 독점 판매권 |
| ③ | 대상 지역 | 태국 |
| ④ | 계약 기간 | 2019년 11월 20일 ~ 발매 후 10년 |
| ⑤ | 수취 금액 | Upfront fee 수취 |
| ⑥ | 계약 조건 | Upfront fee : 반환의무 없음 Milestone : 판매 관련 진척 단계에 따라 단계적 수취 완제품 수출 : 단위당 일정 금액 적용 |
| ⑦ | 회계처리방법 | Upfront fee 수취 분 일시 수익 인식 |
| ⑧ | 대상 기술 | 케이캡 완제 공급 |
| ⑨ | 개발 진행경과 | 허가 등록 준비중 |
| ⑩ | 기타 사항 | - |
No.6
| ① | 계약 상대방 | MPPI社 (필리핀) |
| ② | 계약 내용 | 필리핀 내 케이캡의 독점 판매권 획득 |
| ③ | 대상 지역 | 필리핀 |
| ④ | 계약 기간 | 2019년 12월 20일 ~ 발매 후 10년 |
| ⑤ | 수취 금액 | - |
| ⑥ | 계약 조건 | 완제품 수출 : 단위당 일정 금액 적용 |
| ⑦ | 회계처리방법 | 재화의 판매분에 대해 매출 인식 |
| ⑧ | 대상 기술 | 케이캡 완제 공급 |
| ⑨ | 개발 진행경과 | 허가 자료 이전 중 |
| ⑩ | 기타 사항 | - |
No.7
| ① | 계약 상대방 | Monos社 (몽골) |
| ② | 계약 내용 | 몽골 내 케이캡의 독점 판매권 획득 |
| ③ | 대상 지역 | 몽골 |
| ④ | 계약 기간 | 2020년 08월 01일 ~ 발매후 10년 |
| ⑤ | 수취 금액 | 로열티 일부 수취 |
| ⑥ | 계약 조건 | 완제품 수출 : 단위당 일정 금액 적용 |
| ⑦ | 회계처리방법 | 재화의 판매분에 대해 매출 인식 |
| ⑧ | 대상 기술 | 케이캡 완제 공급 |
| ⑨ | 개발 진행경과 | 허가 자료 이전 중 |
| ⑩ | 기타 사항 | - |
No.8
| ① | 계약 상대방 | UITC社 (싱가폴) |
| ② | 계약 내용 | 싱가폴내 케이캡의 독점 판매권 획득 |
| ③ | 대상 지역 | 싱가폴 |
| ④ | 계약 기간 | 2020년 10월 26일 ~ 발매후 5년 |
| ⑤ | 수취 금액 | Upfront fee 수취 |
| ⑥ | 계약 조건 | Upfront fee: 특정 조건 시 반환 의무 존재 완제품 수출 : 단위당 일정 금액 적용 |
| ⑦ | 회계처리방법 | Upfront fee 수취 분에 대해 기간 분할 수익 인식 |
| ⑧ | 대상 기술 | 케이캡 완제 공급 |
| ⑨ | 개발 진행경과 | 허가 자료 제공 준비 중 |
| ⑩ | 기타 사항 | - |
No.9
| ① | 계약 상대방 | Luoxin (중국) |
| ② | 계약 내용 | Luoxin은 케이캡 주사제의 중국 지역내 개발, 사용, 제조, 마케팅, 판촉 및 판매 독점권 |
| ③ | 대상 지역 | 중국 |
| ④ | 계약 기간 | 2021년 6월 23일 ~ |
| ⑤ | 수취 금액 | - |
| ⑥ | 계약 조건 | Upfront fee : 반환의무 없음 Milestone : 진척 단계에 따라 단계적 수취 로열티 : 순 매출액의 일정 비율 |
| ⑦ | 회계처리방법 | Upfront fee 및 Milestone 수취 분에 대해 일시 수익으로 인식 예정 |
| ⑧ | 대상 기술 | 케이캡 주사제 관련 기술 |
| ⑨ | 개발 진행경과 | 기술 이전 중 |
| ⑩ | 기타 사항 | - |
No.10
| ① | 계약 상대방 | RaQualia Pharma Inc.(일본) |
| ② | 계약 내용 | 케이캡 결정형특허 독점실시권 |
| ③ | 대상 지역 | 일본, 미국, 유럽 |
| ④ | 계약 기간 | 2018년 01월 03일 ~ |
| ⑤ | 수취 금액 | Upfront fee : 수취 Milestone : 일부 수취 |
| ⑥ | 계약 조건 | Upfront fee : 반환의무 없음 Milestone : 국가별 인허가 단계에 따라 단계적 수취 로열티 : 순 매출액의 일정 비율 |
| ⑦ | 회계처리방법 | Upfront fee 및 Milestone 수취 분에 대해 일시수익으로 인식 |
| ⑧ | 대상 기술 | 케이캡 결정형 특허 케이캡 국내 허가 완료 |
| ⑨ | 개발 진행경과 | - |
| ⑩ | 기타 사항 | - |
No.11
| ① | 계약 상대방 | NCPC GT(중국) |
| ② | 계약 내용 | NCPC는 IN-40001(2세대 EPO(신성 빈혈치료제))의 중국 지역내 개발, 사용, 제조, 마케팅, 판촉 및 판매 독점권 |
| ③ | 대상 지역 | 중국 독점 / 동남아, 중남미 비독점 |
| ④ | 계약 기간 | 2018년 01월 09일 ~ |
| ⑤ | 수취 금액 | Upfront fee 수취 |
| ⑥ | 계약 조건 | Upfront fee : 반환의무 없음 Milestone : 국가별 판매 관련 인허가 단계에 따라 단계적 수취 로열티 : 순 매출액의 일정 비율 |
| ⑦ | 회계처리방법 | Upfront fee 수취 분에 대해 기간 분할 수익 인식 |
| ⑧ | 대상 기술 | IN-40001 세포주 및 생산 기술 이전 |
| ⑨ | 개발 진행경과 | 기술 이전 완료 |
| ⑩ | 기타 사항 | - |
No.12
| ① | 계약 상대방 | Yoshindo(일본) |
| ② | 계약 내용 | Yoshindo는 IN-40001(2세대 EPO(신성 빈혈치료제))의 일본 지역내 개발, 사용, 제조, 마케팅, 판촉 및 판매 독점권 |
| ③ | 대상 지역 | 일본 독점/글로벌 (비독점) |
| ④ | 계약 기간 | 2017년 09월 28일 ~ |
| ⑤ | 수취 금액 | Upfront fee : 수취 Milestone : 일부 수취 |
| ⑥ | 계약 조건 | Upfront fee : 반환의무 없음 Milestone : 판매 관련 진척 단계에 따라 단계적 수취 로열티 : 순 매출액의 일정 비율 |
| ⑦ | 회계처리방법 | Upfront fee 수취 분에 대해 기간 분할 수익 인식 완료 Milestone 수취 분에 대해 일시 수익 인식 |
| ⑧ | 대상 기술 | IN-40001 세포주 및 생산 기술 이전 |
| ⑨ | 개발 진행경과 | 일본 허가 신청 |
| ⑩ | 기타 사항 | - |
No.13
| ① | 계약 상대방 | EVER (오스트리아) |
| ② | 계약 내용 | 기술 이전에 따른 기술료 및 출시후 판매에 따른 로열티 수취 |
| ③ | 대상 지역 | Ever사 Formulation에 한하여, 한국을 제외한 전세계 |
| ④ | 계약 기간 | 2017년 09월 18일 ~ 2027년 09월 17일 (10년) |
| ⑤ | 수취 금액 | Upfront fee 수취 |
| ⑥ | 계약 조건 | Upfront fee : 반환의무 없음 Milestone : 판매 관련 진척 단계에 따라 단계적 수취 로열티 : 순 매출액의 일정 비율 |
| ⑦ | 회계처리방법 | Upfront fee 수취 분에 대해 기간 분할 수익 인식 완료 |
| ⑧ | 대상 기술 | 펨타 RTU 제조 생산 기술 이전 |
| ⑨ | 개발 진행경과 | 기술 이전 중 |
| ⑩ | 기타 사항 | - |
No.14
| ① | 계약 상대방 | 아이엠바이오로직스(한국) |
| ② | 계약 내용 | 아이엠바이오로직스에 OXTIMA(자가면역질환 치료용 이중항체 신약후보물질)의 글로벌 연구, 개발, 상업화 권리 허여 |
| ③ | 대상 지역 | 전세계 |
| ④ | 계약 기간 | 2020년 11월 20일 ~ |
| ⑤ | 수취 금액 | - |
| ⑥ | 계약 조건 | Upfront fee : 연구결과 및 보고서에 대한 금액 수취 Milestone : 판매 관련 진척 단계에 따라 단계적 수취 로열티 : 순 매출액의 일정 비율 |
| ⑦ | 회계처리방법 | Upfront fee, Milestone, 로열티 수취 분에 대해 일시 수익 인식 예정 |
| ⑧ | 대상 기술 | OXTIMA |
| ⑨ | 개발 진행경과 | 기술 이전 중 |
| ⑩ | 기타 사항 | - |
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
- 해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없습니다.
