분 기 보 고 서

                                   (제 23 기)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(2) 연결대상회사의 변동내용

나. 회사의 법적 ·상업적 명칭
당사의 명칭은 「아주스틸 주식회사」이며, 영문명은 AJUSTEEL CO., LTD.로 표기합니다.

다. 설립일자
당사는 1999년 10월 29일에 설립되었으며, 2021년 8월 20일에 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.

라. 본사의 주소 등
(1) 주      소 : 경상북도 구미시 첨단기업로 71

(2) 전화번호 : 054-714-3000

(3) 홈페이지 : http://www.ajusteel.com

마. 중소기업 등 해당 여부

바. 주요 사업의 내용
당사는 철의 표면을 다양한 방식으로 가공하여, 철에 새로운 특성과 기능을 부여하고 외관을 미려하게 디자인 할 수 있는 기술력을 바탕으로 고품질 컬러강판을 개발 및 생산, 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다.

당사에서 생산되는 고품질 컬러강판은 Premium 영상가전( TV)과 Premium 생활가전(냉장고, 세탁기, 오븐, 식기세척기 등) 등에 적용되고 있으며, 본사에서 보유하고 있는 설비 및 생산기술을 기반으로 국내외의 수요처에 직접판매 하고있습니다.

당사의 주요 수요처인 가전업체들의 해외 현지화 전략에 따라, 해외 현지 종속법인(미국, 중국)을 설립하여 운영중에 있으며, 안정적인 소재공급을 위해 생산설비 및 영업력을 확보하여 현지에서 독립적으로 운영중에 있습니다.

사. 신용평가에 관한 사항
회사가 최근 3사업연도 신용평가 전문기관으로부터 받은 신용평가등급은 다음과
같습니다.

※ 신용등급체계

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본사소재지 및 그 변경
 본점 소재지 : 경상북도 구미시 첨단기업로 71(변동사항 없음)

나. 경영진의 중요한 변동

다. 최대주주의 변동
당사의 최대주주는 이학연 대표이사이며, 설립 이후 최대주주 변동은 없습니다.

라. 상호의 변경
보고서 작성기준일 현재 당사는 해당사항 없습니다.

마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
(1) 아주스틸
  - 2020년 12월 : '에이제이스틸 주식회사, 아주강재 주식회사' 흡수합병

(2) 주요종속회사
  - 2019년 10월 : AJU METAL S.A. de C.V. 멕시코 판매법인 신설
  - 2020년 12월 : 아주농자재건설(주) 청산
  - 2021년 03월 : AJUSTEEL MANILA MFG.,INC. 청산

바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

보고서 작성기준일 현재 당사는 해당사항 없습니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
당사는 철강 제조업을 영위하는 업체로 2020년 11월 27일 임시주주총회를 통해 정관 상 사업목적이 변동되었습니다.

※ 회사의 목적사업(정관 제 2조)

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

보고서 작성기준일 현재 당사는 해당사항 없습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동 현황

주1) 우선주(상환전환우선주, 전환우선주)는 두 차례('20.12.31 / '21.03.31) 전환권을 행사함에 따라 모두 보통주로 전환되었습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수

(1) 주식의 총수 현황

나. 자기주식
보고서 작성기준일 현재 당사는  자기주식 내역은 없습니다.

다. 다양한 종류의 주식
보고서 작성기준일 현재 당사는 보통주 외 주식은 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경이력

나. 최근 정관 개정

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 1999년 10월 설립된 철강제조기업으로 철강재(냉연강판, 알루미늄판 등)의 표면을 다양한 방식으로 가공하여 새로운 특성과 기능을 부여할 뿐 아니라 다양한 색조와 무늬를 표현하여 외관을 미려하게 한 고품질 컬러강판을 생산/판매하고 있습니다.

당사에서 생산되는 고품질 컬러강판은 Premium 영상가전(TV) 및 Premium 생활가전(냉장고, 세탁기 등), 건축자재(건축 내·외 장재, 방화문 등), 자동차, 트레일러 등의 다양한 산업에 적용되고 있습니다.

당사의 2021년 3분기까지 매출액은 6,533억원, 영업이익은 494억원, 당기순이익은 358억원을 달성하였으며, 전년동기 대비 매출액 59.7%, 영업이익 131.2%, 당기순이익 166.6% 증가된 영업실적을 달성하였습니다.

당사는 지속적인 성장을 위해 리쇼어링 지원금을 기반으로 진행한 김천공장 1차투자를 2021년 6월 완공하였으며, 이 후 김천시와의 MOU체결을 통한 정부지원금 및 상장시 공모자금을 바탕으로 김천공장 2차 투자를 진행중에 있습니다. 해당 투자를 통해 컬러강판 생산능력 30만톤 확보, 원소재 자체조달을 통한 원가절감 등의 다양한 효과를 기대하고 있습니다. 또한 급속하게 다변화하는 시장환경 속에서 아주스틸만의 차별화된 기술력과 초격차 제품 개발을 통해 매출확대 및 사업 포트폴리오 다각화에 집중하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

주1) 연결기준으로 작성하였으며, 연결대상회사간 내부거래는 제거하였습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

주1) 가격변동추이는 연결기준으로 품목별 단가를 계산하였습니다.
주2) 가격산출방법 : 총평균법 (총매출금액 / 총매출중량)

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황

주1) 연결기준으로 작성하였으며, 연결대상회사간 내부거래는 제거하였습니다.

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

주1) 가격변동추이는 연결기준으로 품목별 단가를 계산하였습니다.
주2) 가격산출방법 : 총평균법 (총매입금액 / 총매입중량)
주3) 가격변동원인

다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
(1) 생산능력

주1) 아주스틸은 '21년 6월 김천공장(1차 투자)을 준공하여, 연간 생산능력 10만톤의 #3 CCL을 정상 가동중에 있습니다.

(2) 생산능력의 산출근거
당사의 생산능력은 '시간당 평균 생산량(톤) x 1일 평균 가동시간 x 연간 가동일수'의 방법으로 생산능력을 산출하였습니다.

라. 생산실적 및 가동률
(1) 생산실적

(2) 당해 사업연도의 가동률

마. 생산설비의 현황 등
(1) 생산설비 현황

(주1) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산과 투자부동산으로 대체된 금액은 각각 1,749,027,271원과 1,295,289,670원이며, 환율변동효과는 기타증감에서 조정되었습니다.

(2) 투자계획

(주1) 2021년 9월 30일 기말 환율(1USD=1,184.90KRW)을 적용하여 환산한 원화금액입니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매경로
당사는 제품 판매시 대부분 본사 및 해외법인에서 직접 거래처로 판매하고 있습니다. 내수판매의 경우 거래처에 따라 고객사와 직접 거래를 하는 경우와 1차 협력사와 거래, 수출의 경우 해외 고객사에 직접 판매하거나, 수탁창고, 상사를 통해서 거래하고 있습니다.

○ 내수판매
   - 직접판매 : 제품 생산(공장)  ->  고객사
   - 간접판매 : 제품 생산(공장) -> 최종고객사의 1차 밴더 -> 최종고객사
   - 매출액 비중(21년 3분기 기준) : 77.4%

○ 수출
  - 직접판매 : 제품 생산(공장) -> 해외 고객사
   - 간접판매 : 제품 생산(공장) -> 최종고객사의 1차 밴더 -> 해외 최종고객사
   - 매출액 비중(21년 3분기 기준) : 16.8%

○ 기타 : 상품매출, 부산물매출, 조명, 개발ITEM 등 (5.8%)

(2) 판매방법 및 조건
당사는 거래처의 선주문에 따라 제품을 생산하여 판매하고 있으며, 대금회수조건은 거래처별 개별 계약조건에 따르고 있습니다.

○ 내수
   - 결제조건 : 개별 계약조건에 따라 현금 또는 어음판매
   - 비용부담 : 거래처 공장까지 발행하는 비용을 당사에서 부담

○ 수출
   - 결제조건 : 취소불능 신용장(L/C), 현금(T/T)에 의한 판매
   - 비용/매출인식 조건 : FOB조건, CIF조건 등

(3) 판매전략
당사의 매출구조는 주로 B2B 형태로, 글로벌 가전제품 생산업체 및 해당 업체 1차 협력사에 주로 납품하고있습니다. 글로벌 가전업체는 브랜드 평판 유지를 위해 높은 수준의 품질 및 기술 요구하고 있어, 당사는 기존 제품을 안정적으로 공급하면서, 기술 경쟁력 기반의 EVI(Early Vendor Involvement: 제품의 생산 계획 수립 시, 초기 단계부터 공급자가 참여하여 제품의 특성에 최적화된 강종의 제안 및 생산 계획을 함께 수립해 나가는 것) 방식을 통해 신규 제품을 제안하는 판매전략으로 신규수요를 창출해 나가고 있습니다.

다. 주요 매출처
당사의 제23기 3분기 주요 매출처는 연결기준 HYUNDAI TRANSLEAD USA, (주)화인알텍, INZI DISPLAY AMERICA, INC, 삼성전자(주), ORIENT PRECISION AMERICA 이며, 매출처별 8.20%, 6.25%, 5.91%, 5.88%, 4.02%의 비중을 차지하고 있습니다.

라. 수주상황
당사는 거래처와의 수주 계약을 체결하지 않지만, 년, 분기, 월 단위의 예상 생산계획량을 거래처로부터 접수하여 원소재 구매 및 생산, 판매계획을 수립하여 운영하고 있으며, 주/일단위 납품계획에 대해 고객사와 협의하여 판매하고있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리
당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

당사의 위험관리부서 및 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

(1) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험
당사는 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환위험에 대해서 당사 자체가 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.

② 이자율위험
당사의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 차입금으로, 당사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다.

(4) 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 당사는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다.

나. 파생상품 거래현황

17. 파생금융상품
(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(2) 선물환 계약
당분기 중 당사는 선물환 계약을 체결하였으나 위험회피회계를 적용하지는 아니하며(경제적 위험회피), 내역은 다음과 같습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등

나. 연구개발 활동
(1) 연구개발 담당조직

(2) 연구개발비용

다. 연구개발 실적

7. 기타 참고사항

가. 지적 재산권 보유현황

당사는 글로벌 시장환경에 맞춰 경쟁력을 강화하고, 아주스틸만의 독보적인 기술력을 선점하기 위하여 현재 특허권 20개, 디자인권 7개, 상표권 1개를 보유하고 있으며, 특허권 11개 출원중에 있습니다.

※ 지적재산권 내역

나. 회사 환경 규제 관리
당사는 대기환경보전법, 폐기물관리법, 물환경보전법, 화학물질관리법 등의 환경 관련 규제를 적용받고 있으며, 세계적으로 환경에 대한 관심과 우려가 높아짐에 따라 각종 규제들이 강화되고 있습니다. 최근 대기배출 허용기준 신설, 대기배출시설 추가등의 많은 변화에 따라 당사는 강화되는 법규에 대비하여 내부 시설을 정비하고 주기적인 관리절차를 수립 운영하고 있습니다.

(1) 대기관리
대기오염물질 배출저감을 위하여 청정연료인 LNG를 사용하고 있으며, 대기방지시설(RTO) 추가 증설을 통해 배출허용기준 만족은 물론 지역 사회에 보다 깨끗한 공기를 제공하기위해 노력하고 있습니다. 또한 전문측정기관을 통하여 주기적인 측정을 실시함으로써 배출 및 방지시설의 최적의 운전조건 유지와 배출농도를 상시 감시하고 있습니다.

(2) 수질관리
수질관리를 위하여 폐수 배출공정을 세분화하여 고농도 폐수와 저농도 폐수가 분리 배출될 수 있도록 설계하여 운영중에 있습니다. 현재는 폐수무방류 시스템을 도입하여 저농도 폐수는 공정에서 전량 재사용하고, 고농도 폐수는 폐수전문 위탁처리업체에 위탁함으로써 환경사고 예방에 적극노력하고 있습니다.

(3) 폐기물관리
폐기물은 사업장폐기물과 지정폐기물로 분류되며 사업장폐기물은 최대한 자원재활용을 실시하고 있으며 부득이하게 배출되어야 하는것은 전문업체에 위탁하여 안정적으로 처리하고 있습니다. 또한 지속적인 전문업체발굴을 통해 자원재활용을 확대해 나가고 있습니다.

(4) 화학물질 관리
사업장에 사용되는 모든 유해화학물질은 적법하게 영업허가 취득 및 정부기관의 년1회 정기적인 검사를 통해 안정적으로 사용되고 있으며, 사용공정에 대하여서는 MSDS(Material Safety Data Sheet)를 게시하여 작업자 누구나 사용물질의 위험성을 알수 있도록 하였으며, 유해화학물질 지침서를 배포하여 화학물질 안전사고에 만전을 기하고 있습니다.

다. 사업의 내용
(1) 산업의 특성
○ 철강산업
철강산업은 다양한 산업에 필수적인 기초 철강소재를 생산, 공급하는 국가기간산업으로 철광석, 철스크랩 등을 원료로 판재류(열연·냉연강판, 후판 등), 봉·형강류, 강관 등 철강제품을 생산하여 자동차, 조선, 건설, 전기전자 등 수요산업에 공급하는 산업입니다.

철강산업은 초기에 막대한 설비투자가 요구되며, 초기 투자 이후에도 설비 개보수 등을 위한 경상적 투자 및 철강재 수요 증가에 대응하기 위한 주기적인 생산 능력 확대 투자를 필요로하는 자본집약적 장치산업입니다.

철강산업은 전방산업(자동차, 조선, 건설, 전기전자 등)과 후방산업(원료·에너지·건설·물류산업 등) 사이에서 중간다리 역할을 수행함으로써 전·후방 연관효과가 큰 특성을 지니고 있습니다. 뿐만 아니라, 철강재수요는 경기민감도가 높은 전방산업의 특성에 따라 결정되며, 철강산업 역시 경기변동에 민감한 영향을 받습니다

○ 컬러강판 산업
컬러강판 산업은 철강산업을 기초로 하여, 철강의 특성을 변화시키지 않고, 표면을 물리적, 화학적, 전기화학적으로 처리해 소재와 제품의 내구성, 미관 및 기능성을 개선 또는 향상시키는 고부가가치 제조 기반산업입니다.

컬러강판은 표면처리 강판의 일종으로서 원판의 양면 또는 한쪽 표면에 도료를 균일하게 피복처리하여 내식성 등의 품질특성을 강화하고 외관을 꾸민 강판으로, 일반 장식용 액세서리에서부터 자동차와 반도체, 전자 분야 뿐 아니라 미래 주도산업으로 주목되는 항공 우주 산업에 이르기까지 주요 핵심 소재로 광범위하게 적용할 수 있습니다.

(2) 산업의 성장성
컬러강판은 외장판넬, 지붕재 등 건재용 소재로 사용되는 '범용재'와 TV외장, 냉장고 Door 등의 가전용 소재로 사용되는 '고급재'로 양분되어 있습니다. 범용재는 기술평준화 및 중국산 저가재 유입으로 인해 경쟁이 치열하며 시장 규모가 정체되어 있지만, 당사가 속해있는 고급재 시장의 경우 고부가가치를 창출할 수 있을 뿐 아니라 시장규모 측면에서도 성장할 가능성이 높다고 판단하고 있습니다.

컬러강판 시장은 철강에 다양한 특성 부여(부식성, 고강도, 접합성 등), 건설 및 인프라 개발의 증가, 다양한 산업(가전, 자동차 등)에서의 응용이 증가 됨에 따라 지속적인 성장 및 다양한 기회가 있을 것으로 예상됩니다.

(3) 경기변동의 특성
컬러강판산업은 경기민감도가 높은 전방산업의 특성에 따라 국내외 경기 변동, 소비자 물가/심리, 글로벌 경기와 밀접한 연관을 가지고 있어 경기변화에 민감한 특징을 지니고 있습니다.

2020년도에는 COVID-19와 같은 특수한 상황에서 집안에 머무르는 시간이 증가됨에 따라 음식물 저장 공간의 필요성 대두로 생활 가전의 수요가 폭발적으로 증가하였으며, 외식을 할 수 없는 환경으로 인해 직접 음식을 조리해야 되기에 키친 가전의 수요 또한 엄청난 증가를 보였습니다.

(4) 경쟁요소

컬러강판산업은 대부분의 거래가 B2B형태이며, B2B거래의 특성상 우월한 기술력의 보유 여부, 원가 경쟁력의 보유 여부, 높은 생산능력, 주요 납품실적 등이 주요 경쟁요소입니다.

당사는 높은 기술력을 바탕으로 제품개발단계부터 고객사와 함께 개발을 진행하고, 적합한 소재를 추천하는 EVI(Early Vendor Involvement)방식의 영업을 전개해 나가고 있습니다. 제품 개발 시점부터 양산시까지 최소 6개월 이상의 개발 기간과 수백번의 Test를 거쳐 품질을 유지함과 동시에 설비투자가 병행되고 있으며, 제품승인을 위해서는 기존 제품과 동일한 수준의 색차, 품질 관리 및 가격 경쟁력을 갖춰야 하므로 양산품에 대해서는 이원화가 어렵습니다.

라. 회사의 현황
○ 영업개황
2020년 코로나 펜데믹 위기로 세계의 많은 기업, 경제 그리고 산업에는 큰 어려움이 있었던 한해였습니다. 글로벌 가전사의 생산설비 가동 중지 등으로 당사 또한 피할 수 없는 어려움을 겪었으나, 코로나로 인해 가정에 머무르는 시간이 증가하고, 억눌렀던 소비가 급속도로 살아나는 펜트업 효과로 인하여 당사의 전방산업인 가전산업의 회복이 급격히 진행되었으며, 국내 가전사의 프리미엄 가전에 대한 글로벌 수요가 증가함에 따라, 당사의 매출도 급속히 증가하게 되었습니다.

그러나, 글로벌 원자재 시장의 수급 불균형 및 중국발 소재 부족현상에 의한 글로벌 공급망 문제가 부각되었으며, 당사의 원소재 조달에도 많은 영향을 끼치는 상황에 직면하였습니다. 하지만, 사전 수요 예측 및 다품종 소량생산에 특화된 생산 방식의 적절한 가동과 안정적인 공급망 사전 조율 등을 통하여, 당사의 매출은 지속적으로 증가하였으며, 연초 계획한 경영계획 목표를 100% 이상 무난히 달성하였습니다.

또한, 기 예정되었던 시설 투자를 통하여, 전방산업의 급증하는 물량에 어려움 없이 대응 할 수 있었으며, 지속적인 EVI 활동을 통하여 '22 ~ '23년 신규 모델에 대한 제품개발 및 수주를 지속 진행하고 있는 등 한걸음 더 성장 할 수 있는 계기가 되었습니다.

현재 당사는 2021년6월 김천공장1차 투자 완료 후 1,000억 규모의 2차 투자를 추진하고 있습니다. 2차투자는 1차투자와 동일한 방식으로 고객사와의 협업을 통해 확보된 물량에 대응하기 위한 것이며, 해당 투자로 컬러강판 30만톤/年 생산능력 확보와 관련 원소재를 생산할 수 있는 설비를 구축하여 고객사의 원가절감 및 안정적인 소재 조달, 안정적 수익성 확보 등의 효과를 기대하고 있습니다.

○ 회사의 경쟁력
당사는 기술력기반의 EVI(Early Vendor Involvement) 영업활동을 진행하고 있습니다. EVI영업 방식은 공급자가 제품개발 초기 단계부터 직접 참여하여 개발하는 제품의 특성에 맞게 최적화된 소재를 제안하고, 생산 계획을 함께 수립해 나가는 영업방식으로 고객사에서 원하는 니즈와 트렌트에 맞추어 신속하게 대응이 가능하며, 개발완료된 제품에 대해서는 이원화가 어려워 신제품에 대한 물량확보가 가능합니다.

이런 EVI영업 방식에 맞춰 당사는 신제품 개발 및 품질유지를 위한 설비투자를 지속적으로 진행하고있으며, 현재 소재 개발에서 부터 제품양산까지 필요한 기술 및 제조설비 IN-HOUSE SYSTEM을 구축하여, 경쟁사대비 3배이상 빠른 개발대응 체계를 구축하고 있으며, 고객사 원가절감 및 당사의 생산비용절감 등의 강점을 기반으로 컬러강판 시장의 주요 공급사로 자리잡고 있습니다.

○ 향후 전망
컬러강판 수요는 지속적으로 증가될 것으로 예측되고있습니다. 코로나가 지속되는 가운데 전방산업(대형 가전사 등)의 글로벌 시장점유율이 증가되고 있으며, 이에 따라 당사에서 공급하는 고품질 컬러강판의 수요 또한 증가될 것으로 예상하고 있습니다.

또한, 당사는 고객사와의 협업을 통해 해외 주요 거점에 생산기지 설립 검토를 하고 있습니다. 이를 통해 현지 원소재 조달에서부터 제품 납품까지의 체계적인 생산/납품시스템을 갖추어 비용절감(물류비 등) 및 고객사 근접관리에 따른 매출 증대 및 수익성 확보 효과를 가져올 수 있을 것이며, 나아가, 로컬 수요의 창출을 통해 “글로벌 NO.1프리미엄 컬러강판 공급사”로서 그 입지를 더욱 확고히 할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

나. 요약별도재무정보

2. 연결재무제표

3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요
(1) 지배기업의 개요
아주스틸 주식회사(이하 "당사")는 1995년 10월 일반특수강, 스텐레스, 기타 철강제품 제조를 주 목적사업으로 하여 설립되었습니다. 당사의 본사는 경북 구미시에 위치하고 있으며, 경북 구미시 및 김천시에 공장을 두고 주로 LG전자(주), 엘지디스플레이(주) 및 삼성전자(주)의 협력업체 등에 ITㆍ영상가전 원소재용 철강소재 제품을 제조하여 납품하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 자본금은 천원이며, 주주 구성 내역은 다음과 같습니다.

2021년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")으로 구성되어 있습니다. 연결실체는  ITㆍ영상가전 원소재용 철강소재 제품 제조업을 영위하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(*1) HAN A STEEL HONGKONG CO., LTD. 가 지분을 100% 보유하고 있습니다.
(*2) AJU STEEL USA, INC.가 지분을 100% 보유하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 (내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.
① 당분기말

(*1) HUI-ZHOU AJU STEEL CENTER CO.,LTD 의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.
(*2) AJU STEEL MEXICO, S.A. de C.V 및 AJU METAL S.A. de C.V 의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.

② 전기말

(*1) HUI-ZHOU AJU STEEL CENTER CO.,LTD 의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.

(*2) AJU STEEL MEXICO, S.A. de C.V 및 AJU METAL S.A. de C.V 의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
연결실체의 2021년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 보고기간에 대한 요약 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2. 회계정책과 공시의 변경
(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간에 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

-. 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

-. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 및 제 1116호 ;리스; 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

-. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

-. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

-. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

-. 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

-. 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) COVID-19 영향
2020년부터 계속되고 있는 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을미치고 있습니다. 이로 인해 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 연결회사의 매출 및 사업수행방식의 변동이 예상됩니다. 다양한 요인에 의한 장기적인 영향이 예상되어 COVID-19로 인한 직접적인 효과는 당분간 연결실체의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

요약 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품
(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

5. 매출채권및기타채권
(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

② 전기말

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

6. 재고자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

② 전기말

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산의 평가와 관련하여 매출원가에 가산된 금액은 각각 16,515,846원 및 132,187,395원입니다.

7. 기타금융자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당기손익-공정가치금융자산
당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보의 입수가 어려우며, 공정가치 측정치의 범위가 유의적이지 않고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없음에 따라 원가로 측정하였습니다.

(3) 기타포괄손익-공정가치금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

8. 기타자산
당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

9. 유형자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

② 전기말

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산과 투자부동산으로 대체된 금액은 각각 1,749,027,271원과 1,295,289,670원이며, 환율변동효과는 기타증감에서 조정되었습니다.

② 전분기

(3) 토지는 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2020년 9월 30일을 기준으로 재평가하였습니다. 연결실체의 평가는 독립적인 전문평가기관인 미래새한감정평가법인의 감정평가 결과를 근거로 하였습니다. 2020년 12월30일 취득분 토지는 2020년 12월 31일을기준으로 재평가하였습니다. 독립적인 전문평가기관인 대화감정평가법인과 가온감정평가법인의 감정평가 결과를 근거로 하였습니다.

(4) 당분기 중 차입원가 관련 사항은 다음과 같습니다.

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액 1,749,027,271원을 포함하고 있습니다.

② 전기말

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액 1,749,027,271원을 포함하고 있습니다.

② 전분기

12. 투자부동산

(1) 당분기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말 현재 투자부동산의 변동내역 다음과 같습니다.

(*1) 투자부동산의 내용연수와 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익과 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)의 금액은 다음과 같습니다.

13. 매입채무및기타채무
당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 아래와 같습니다.

14. 차입금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 아래와 같습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 아래와 같습니다.

15. 사채

당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

16. 상환전환우선주부채
당분기말 및 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 아래와 같습니다.

① 당사가 2019년 3월 28일 발행한 상환전환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다.

(*) 최초 발행시점 발행주식수와 발행가액입니다.

상환전환우선주 1,705,260주(액면분할 및 무상증자후 상환전환우선주식수)는 전기중 보통주 1,847,364주로 전환되었으며, 전기말 현재 상환전환우선주식수는 2,794,740주입니다. 연결실체의 상환전환우선주 2,794,740주는 당분기 중에 보통주 3,027,635주로 전환되었습니다.

② 당사의 종속기업인 아주엠씨엠주식회사가 2020년 10월 14일 발행한 상환전환우선주의 내역은 아래와 같습니다.  

한편, 2017년 7월 29일 발행한 상환전환우선주 2,499,999주는 아주성장지원 신기술사업투자조합이 양수하면서 신규 발행 상환전환우선주와 발행조건을 동일하게 변경하였습니다.

17. 파생금융상품
(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(2) 선물환 계약
당분기 중 연결실체는 선물환 계약을 체결하였으나 위험회피회계를 적용하지는 아니하며(경제적 위험회피), 내역은 다음과 같습니다.

18. 기타금융부채
당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

19. 리스부채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

② 전분기

20. 기타유동부채
당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

21. 종업원 급여
(1) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

22. 우발부채 및 약정사항
(1) 당분기말 현재 연결실체가 가입한 보험 중 질권이 설정된 내역은 다음과 같습니다.

상기 보험가입자산에 손해가 발생할 경우 지급보험금이 채권액 이하일 때는 보험금 전액을 질권자에게 지급하고, 지급보험금이 채권액을 초과하는 경우에 한하여 그 초과분을 연결실체에 지급하기로 약정되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 원고인 소송 1건(소송금액 40,820천원) 및 연결실체가 피고인 소송 1건 (소송금액 113,124천원)이 있습니다. 당분기말 현재 동 소송의 결과는 예측할 수 없으나 동 소송의 결과가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정의 내역은 다음과 같습니다

23. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체는 원재료 구매 등과 관련하여 아래와 같이 금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

24. 자본금 및 자본잉여금
(1) 연결실체가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 26,452,189주 및 500원입니다.

(2) 당분기와 전기말 현재 연결실체의 보통주 주식수,자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다

① 당분기

② 전기말

25. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(*1) 법정적립금은 전액 이익준비금이며, 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(*2) 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 보통주배당금 118,745,250원 및 우선주배당금 77,628,561원은 2021년 3월 31일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2021년 4월 중 지급되었습니다.

26. 기타포괄손익누계액
당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

27. 영업부문
(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 보고부문은 철강소재 제품 제조 및 판매 단일부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 매출구분
연결실체의 주요 수익은 철강소재제품 판매 및 운송용역 제공입니다. 연결실체의 수익을 주요 지리적 시장, 주요 수익 구분과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체 총 수익의 10%를 초과하는 고객은 없습니다.

28. 건설공사계약
당분기 연결실체의 도급공사 계약잔액 변동내역은 다음과 같습니다. 전분기 도급공사는 존재하지 않습니다.
① 당분기

29. 판매비와관리비
당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

30. 금융손익

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.