분 기 보 고 서

(제 65 기 3분기)

사업연도	2021년 01월 01일	부터
사업연도	2021년 09월 30일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2021 년 11 월 15 일

제출대상법인 유형 :	채권 등 상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	주식회사 부산은행

대 표 이 사 :	안 감 찬

본 점 소 재 지 :	부산광역시 남구 문현금융로 30(문현동)
	(전 화) 051-642-3300
	(홈페이지) http://www.busanbank.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 재무기획부장 (성 명) 이 영 섭
	(전 화) 051 - 620 - 3651

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적, 상업적 명칭
당 은행은 주식회사 부산은행이라 하고, 영문으로는 BusanBank 라고 표기합니다.

나. 설립일자 및 존속기간
당행은 금융업무의 지역적 분산과 지역경제의 균형 있는 발전을 위해 1967년 10월 설립되었습니다.

다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
- 본사의 주소 : 부산광역시 남구 문현금융로 30(문현동)
- 전화번호 : (051) 642 - 3300
- 홈페이지 주소 : www.busanbank.co.kr

라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률
- 상법, 은행법, 외국환거래법, 예금자보호법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률,
신탁법, 전자금융거래법 등

마. 주요 사업의 내용
일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장, 단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무외에 카드업무, 환업무, 방카슈랑스, 수익증권 판매업무 등 광범위한 금융업무를 주요 사업으로 하고 있으며, 상세한 내용은 『Ⅱ.사업의 내용 』을 참조하시기 바랍니다.

바. 연결대상 종속회사 개황
-연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요 종속회사수
상장	-	-	-	-	-
비상장	-	-	-	-	-
합계	-	-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

-연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
신규 연결	-	-
연결 제외	-	-
연결 제외	-	-

사. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		미해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		미해당

아. 신용평가에 관한 사항(신용평가 등급)

(1) 신용평가등급 현황
(2021년 9월 30일 현재)

신용평가기관		장기채권	단기채권
국내	한국기업평가 한국신용평가 NICE 신용평가	AAA	AAA
국외	Moody's	A2	P-1
국외	S & P	A-	A-2

(2) 최근 3년간 신용평가기관의 평가

[원화증권]

평가일	평가대상 유가증권등	평가대상 유가증권의 신용등급	평가회사 (신용평가등급범위)	평가구분
2019.02.21	선순위채	AAA	한국기업평가(주)(AAA~D)	본평가
2019.02.21	선순위채	AAA	NICE신용평가(주)(AAA~D)	본평가
2019.02.21	선순위채	AAA	한국신용평가(주)(AAA~D)	본평가
2019.04.12	조건부자본증권 (신종자본증권)	AA-	NICE신용평가(주)(AAA~D)	본평가
2019.04.12	조건부자본증권 (신종자본증권)	AA-	한국신용평가(주)(AAA~D)	본평가
2019.04.15	조건부자본증권 (신종자본증권)	AA-	한국기업평가(주)(AAA~D)	본평가
2019.05.24	선순위채	AAA	한국기업평가(주)(AAA~D)	본평가
2019.05.24	선순위채	AAA	NICE신용평가(주)(AAA~D)	본평가
2019.05.24	선순위채	AAA	한국신용평가(주)(AAA~D)	본평가
2019.06.28	선순위채	AAA	NICE신용평가(주)(AAA~D)	본평가
2019.07.01	선순위채	AAA	한국기업평가(주)(AAA~D)	본평가
2019.07.01	선순위채	AAA	한국신용평가(주)(AAA~D)	본평가
2019.08.23	선순위채	AAA	NICE신용평가(주)(AAA~D)	본평가
2019.08.26	선순위채	AAA	한국신용평가(주)(AAA~D)	본평가
2019.08.27	선순위채	AAA	한국기업평가(주)(AAA~D)	본평가
2019.09.23	선순위채	AAA	NICE신용평가(주)(AAA~D)	본평가
2019.09.23	선순위채	AAA	한국신용평가(주)(AAA~D)	본평가
2019.09.23	선순위채	AAA	한국기업평가(주)(AAA~D)	본평가
2019.10.23	선순위채	AAA	NICE신용평가(주)(AAA~D)	본평가
2019.10.23	선순위채	AAA	한국신용평가(주)(AAA~D)	본평가
2019.10.23	선순위채	AAA	한국기업평가(주)(AAA~D)	본평가
2020.03.04	선순위채	AAA	NICE신용평가(주)(AAA~D)	본평가
2020.03.04	선순위채	AAA	한국기업평가(주)(AAA~D)	본평가
2020.03.05	선순위채	AAA	한국신용평가(주)(AAA~D)	본평가
2020.05.13	선순위채	AAA	NICE신용평가(주)(AAA~D)	본평가
2020.05.13	선순위채	AAA	한국신용평가(주)(AAA~D)	본평가
2020.05.13	선순위채	AAA	한국기업평가(주)(AAA~D)	본평가
2020.07.02	선순위채	AAA	NICE신용평가(주)(AAA~D)	본평가
2020.07.02	선순위채	AAA	한국신용평가(주)(AAA~D)	본평가
2020.07.02	선순위채	AAA	한국기업평가(주)(AAA~D)	본평가
2020.08.31	선순위채	AAA	NICE신용평가(주)(AAA~D)	본평가
2020.08.31	선순위채	AAA	한국신용평가(주)(AAA~D)	본평가
2020.08.31	선순위채	AAA	한국기업평가(주)(AAA~D)	본평가
2020.11.10	선순위채	AAA	NICE신용평가(주)(AAA~D)	본평가
2020.11.10	선순위채	AAA	한국신용평가(주)(AAA~D)	본평가
2020.11.10	선순위채	AAA	한국기업평가(주)(AAA~D)	본평가
2020.12.31	선순위채	AAA	NICE신용평가(주)(AAA~D)	본평가
2020.12.31	선순위채	AAA	한국신용평가(주)(AAA~D)	본평가
2020.12.31	선순위채	AAA	한국기업평가(주)(AAA~D)	본평가
2021.01.29	선순위채	AAA	NICE신용평가(주)(AAA~D)	본평가
2021.01.29	선순위채	AAA	한국신용평가(주)(AAA~D)	본평가
2021.01.29	선순위채	AAA	한국기업평가(주)(AAA~D)	본평가
2021.02.26	선순위채	AAA	NICE신용평가(주)(AAA~D)	본평가
2021.02.26	선순위채	AAA	한국신용평가(주)(AAA~D)	본평가
2021.02.26	선순위채	AAA	한국기업평가(주)(AAA~D)	본평가
2021.03.31	선순위채	AAA	한국신용평가(주)(AAA~D)	본평가
2021.03.31	선순위채	AAA	한국기업평가(주)(AAA~D)	본평가
2021.04.05	선순위채	AAA	NICE신용평가(주)(AAA~D)	본평가
2021.05.31	선순위채	AAA	NICE신용평가(주)(AAA~D)	본평가
2021.05.31	선순위채	AAA	한국신용평가(주)(AAA~D)	본평가
2021.05.31	선순위채	AAA	한국기업평가(주)(AAA~D)	본평가
2021.06.30	선순위채	AAA	NICE신용평가(주)(AAA~D)	본평가
2021.06.30	선순위채	AAA	한국신용평가(주)(AAA~D)	본평가
2021.06.30	선순위채	AAA	한국기업평가(주)(AAA~D)	본평가
2021.08.31	선순위채	AAA	한국신용평가(주)(AAA~D)	본평가
2021.09.01	선순위채	AAA	NICE신용평가(주)(AAA~D)	본평가
2021.09.02	선순위채	AAA	한국기업평가(주)(AAA~D)	본평가
2021.09.30	선순위채	AAA	NICE신용평가(주)(AAA~D)	본평가
2021.09.30	선순위채	AAA	한국신용평가(주)(AAA~D)	본평가
2021.09.30	선순위채	AAA	한국기업평가(주)(AAA~D)	본평가

[외화증권]

평가일	평가대상 유가증권등	평가대상 유가증권의 신용등급	평가회사(신용평가등급범위)	평가구분
2019.05.23	선순위채	A2	Moody's	본평가

(3) 신용평가기관별 신용등급체계와 해당 신용등급의 의미

※ 회사채 신용등급 정의

회사채의 평가등급은 원리금 지급능력의 정도에 따라 AAA부터 D까지 10개등급으로 분류되며, 등급 중 AAA부터 BBB까지는 원리금 상환능력이 인정되는 투자등급으로, BB이하등급은 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됨

구 분	신용 등급 정의
AAA	원리금 지급능력이 최상급임.
AA	원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열등한 요소가 있음.
A	원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받을 가능성이 있음.
BBB	원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성이 있음.
BB	원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음.
B	원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음.
CCC	원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임.
CC	상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼.
C	채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음.
D	상환 불능상태임.

주) +,-부호를 부가하여 동일 등급내에서의 우열을 나타내고 있습니다

※ 해외신용평가사

- 장기 신용등급

구분	Moody's	S&P	등급별 내용
투자적격 등급	Aaa	AAA	원리금지급의 안정성이 제일 높음(Best)
	Aa1 Aa2 Aa3	AA+ AA AA-	최상위등급 보다는 낮으나 높은 등급으로 평가됨(High Quality)
	A1 A2 A3	A+ A A-	현재 안정성은 적당하나 향후 악화될 가능성이있음(Upper-Medium Grade)
	Baa1 Baa2 Baa3	BBB+ BBB BBB-	현재 원리금지급은 가능하나 향후 안정성은 부족함(Medium Grade)
투기등급	Ba1 Ba2 Ba3	BB+ BB BB-	원리금지급의 안정성은 중간이며, 투기적 요소가 있음(Partially Speculative)
	B1 B2 B3	B+ B B-	원리금지급의 안정성이 낮음(Speculative)
	Caa1 Caa2 Caa3	CCC+ CCC CCC-	지급불능의 가능성이 있음(Maybe in Default)
	Ca	CC	지급불능의 가능성이 큼(Often in Default)
	C	C	최저등급(Extremely Poor)
		SD / D	부도등급 혹은 부도가능성 (Bankruptcy)

- 단기 신용등급

구분	Moody's	S&P	등급별 내용
투자적격 등급	P-1 (Prime-1)	A-1+ A-1	단기상환능력이 매우 우수
	P-2 (Prime-2)	A-2	Prime-1 보다는 낮으나 높은 등급으로 평가됨.단, 경제상황 및 영업여건 등에 따라 영향을 받을 가능성이 높음
	P-3 (Prime-3)	A-3	현재의 단기 상환능력은 적당하나 향후 악화될 가능성이 매우 높음
투기등급	NP (Not Prime)	B	단기 지급능력이 의심되는 투기 등급
		C	단기 채무 지급 불능 가능성
		SD / D	부도등급 혹은 부도가능성

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
-	-	-	-

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점 소재지 및 변경
- 부산광역시 남구 문현금융로 30(문현동)
※ 등기일 기준으로 2014년 10월 13일에 변경전 본점 소재지인 '부산광역시 동구
범일로 92(범일동)'에서 현 본점 소재지로 변경되었습니다.

나. 경영진의 중요한 변동(등기이사 기준)

경영진의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료 또는 해임
2017.03.22	정기주총	-상임감사위원 장현기 -사외이사 이광주 -사외이사 김영재	-	-사외이사 이윤재 -사외이사 김창수
2017.09.12	임시주총	대표이사 빈대인	-	-
2017.10.27	임시주총	사외이사 오재찬	-	-
2018.03.22	정기주총	-비상임이사 박훈기-사외이사 손기윤 -사외이사 차정인	-	사외이사 정용화
2019.03.26	정기주총	사외이사 박종규	-사외이사 김영재 -사외이사 오재찬	-사외이사 이광주 -비상임이사 박훈기
2020.03.20	정기주총	-사외이사 김용준 -사외이사 최경수	-상임감사위원 장현기 -사외이사 김영재 -사외이사 오재찬	-사외이사 손기윤 -사외이사 차정인
2020.03.20	임시주총	-	대표이사 빈대인	-
2021.03.25	정기주총	-대표이사 안감찬 -상임감사위원 조성래 -사외이사 김회용 -사외이사 김수희	-사외이사 김영재 -사외이사 박종규	-상임감사위원 장현기. -사외이사 오재찬 -사외이사 최경수
2021.03.31	-	-	-	대표이사 빈대인

※ 경영진의 중요한 변동(은행장)

구 분	성 명	선임일자
1대	이상덕	1967.10.25
2대	서재식	1970.10.30
3대	이종성	1976.01.24
4대	박태주	1980.09.16
5대	황용운	1985.02.16
6대	이창희	1988.09.16
7대	이연형	1996.02.27
8대	김경림	1999.02.26
9대	심훈	2000.07.14
10대	이장호	2006.03.28
11대	성세환	2012.03.22
12대	빈대인	2017.09.12
13대	안감찬	2021.03.25

다. 당행의 연혁

1967.10.10 창 립(자본금 3억원)

1967.10.25 개 업

1972.06.15 한국거래소(구.한국증권선물거래소) 주식 상장

1982.06.21 본점이전(신창동에서 범일동)

1997.06.02 자회사 (주)부은선물 설립

2000.03.06 인터넷뱅킹 서비스 개시

2000.03.09 증권제휴업무 개시

2000.11.02 부산광역시 주금고은행으로 선정

2003.10.01 자회사 부산신용정보㈜ 영업개시

2006.05.22 부산지방법원 공탁금 보관은행 지정

2007.07.11 무디스사, 부산은행 신용평가등급 A2로 상향

2008.06.05 중국 청도 사무소 개소

2009.12.18 BS투자증권 출범

2010.10.05 BS캐피탈㈜ 출범 기념식

2010.10.08 국내 3대 신용평가사로부터 트리플A 신용등급 획득

2011.02.10 지방은행 최초 200억엔 사무라이 채권 발행 성공

2011.03.15 ㈜BS금융지주 출범

2011.06.30 베트남 호치민 사무소 개소

2012.12.26 중국 칭다오지점 개점

2014.09.30 은행권 최초 '코코본드' 국내발행 성공(1,000억원)

2014.11.04 신축본점 준공식 개최

2015.08.20 미얀마 양곤 사무소 개소

2015.12.02 중국 칭다오지점 위안화 영업 본인가 취득

2016.03.03 베트남 호치민지점 예비인가 취득

2016.05.26 지역은행 최초 인도 뭄바이 대표 사무소 개소

2016.06.30 금융권 최초 '위치정보사업자' 허가 취득

2016.08.18 지역은행 최초 베트남 호치민지점 개점

2017.02.15 베트남 하노이 대표사무소 개소

2017.08.28 금융감독원 '금융소비자보호 실태평가' 최우수 등급 획득

2017.09.28 지방은행 최초 자체 기술신용평가기관 승인 획득

2017.10.25 창립 50주년 기념식 실시

2017.11.07 2017 일/생활균형 우수기업 선정

2018.09.20 금융권 최초 공동모금회 '나눔리더' 동시 가입

2018.10.22 부산형 사회연대기금 출연 협약

2018.11.01 지방은행 최초 '로봇프로세스자동화(RPA) 시스템 도입

2019.01.28 IT센터 준공

2019.04.10 GPWT 주관 '아시아에서 가장 일하기 좋은 기업' 5년 연속 선정

2019.07.02 그린뱅크 실천을 위한 환경경영시스템(ISO14001) 인증 취득

2019.09.04 중국 난징지점 예비인가 취득

2019.11.20 대한민국 일하기 좋은 100대기업 명예의 전당 등극

2019.12.10 문화체육관광부 주최 은행권 최초 '여가 친화 기업' 인증

2019.12.12 '소비자 중심경영(CCM)' 인증 획득

2020.01.01 인터넷/모바일 뱅킹 이체 수수료 전면 면제 실시

2020.06.29 중국 난징지점 개점

2020.09.07 지방은행 최초 대한수의사회와 '주거래 금융기관 협약' 체결

2020.09.14 핀테크 스타트업 육성을 위한 'BNK핀테크 랩 2기' 출범

2020.10.29 블록체인 기반 '디지털바우처 서비스' 출시

2020.11.30 지방은행 최초로 1,000억 원 규모 ESG채권 발행

2020.12.11 2020대한민국 자원봉사대상에서 행정안전부 장관표창 수상

2020.12.17 교육메세나탑 13년 연속 수상

2021.01.07 금융산업 발전 유공 금융위원장 표창 수상

2021.02.05 우리동네 단골가게 선결제 캠페인 동참

2021.03.22 복잡한 상품들을 하나로 'ONE신용대출' 출시

2021.03.25 제13대 안감찬 은행장 취임

2021.03.29 제3회 창업경진대회 '2021 B-스타트업 챌린지' 개최

2021.04.14 'SWIFT GPI' 서비스 시행, 해외송금 실시간 경로 추적

2021.04.15 '디지털 실명확인 서비스' 금융위원회 혁신금융서비스 지정

2021.06.04 '제 26회 환경의 날' '부산녹색환경상 대상' 수상

2021.06.28 플라스틱 업사이클링 '리플(Re Plastic)' 캠페인 실시

2021.07.01 수도권여신영업센터 신설, 수도권 거점 영업채널 확보

2021.07.12 신분증 없이 금융거래, '디지털 실명확인 서비스' 실시

2021.07.23 안면인식 비대면 실명확인 혁신금융서비스 지정

2021.07.27 2021년도 대한민국 일자리 으뜸기업 선정

2021.08.03 은행권 최초 비대면 개인형 퇴직연금(IRP) 수수료 면제

2021.08.05 2050 탄소중립 정책 동참 위해 '탈석탄 금융' 선언

2021.09.06 ESG채권 사후보고 인증평가 최고등급 획득

3. 자본금 변동사항

(단위 : 원, 주)

종류	구분	제65기 3분기 (2021년 9월말)	제64기 (2020년말)	제63기 (2019년말)	제62기 (2018년말)	제61기 (2017년말)
보통주	발행주식총수	195,483,650	195,483,650	195,483,650	195,483,650	195,483,650
	액면금액	5,000	5,000	5,000	5,000	5,000
	자본금	977,418,250,000	977,418,250,000	977,418,250,000	977,418,250,000	977,418,250,000
우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	977,418,250,000	977,418,250,000	977,418,250,000	977,418,250,000	977,418,250,000

4. 주식의 총수 등

(기준일 :

2021년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주식	종류주식	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		400,000,000	-	400,000,000	정관 제5조
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		223,483,650	-	223,483,650	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		28,000,000	-	28,000,000	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	28,000,000	-	28,000,000	액면병합
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		195,483,650	-	195,483,650	-
Ⅴ. 자기주식수		-	-	-	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		195,483,650	-	195,483,650	-

5. 정관에 관한 사항

가. 사업보고서에 첨부된 정관의 최근개정일 : 2019년 3월 26일

나. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2019.03.26	제62기 정기주주총회	주식,사채 등의 전자등록 근거 신설 및 관련 규정 정비	「주식,사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제정, 시행

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

은행은 여수신 업무를 중심으로 내국환 및 외국환 등의 환업무, 지급보증 업무, 유가증권 발행 및 투자 등을 주요 업무로 하고 있으며 이외에도 국고 수납, 보호예수 등의각종 부수업무와 신탁업무, 신용카드 업무를 겸하고 있습니다.

부산은행은 주요 영업구역인 부울경(동남경제권)을 기반으로 한 관계형 금융과 지역밀착 영업에 강점이 있으며, 경기불확실성 확대에도 불구하고, 양호한 영업성과를 시현중에 있습니다.
2021년 3분기말 기준 당행 총자산은 전년말 60조 3,922억원 대비 7조 4,943억원(12.41%) 증가한 67조 8,865억원을 달성하였습니다.
당행 당기순이익은 전년동기 2,577억원 대비 1,104억원(42.84%) 증가한 3,681억원을
시현하였으며, 그 결과 수익성 지표인 ROE 9.31%, ROA 0.78%를 기록하였습니다.
자산건전성 지표는 고정이하여신비율 0.37%, 연체대출채권비율 0.28%를 기록하여
적정수준을 유지하고 있습니다.
자본적정성 판단기준인 BIS비율은 총자본비율 17.18%, 기본자본비율 15.90%, 보통주자본비율 14.74%로써 규제비율을 상회하고 있습니다.

또한 혁신적인 채널전략(모바일 플랫폼 강화, 디지털 브랜치확대등) 과 고객중심적인 서비스제공을 통해 시장경쟁력을 강화해 나가고 있으며, 우량자산 중심의 견조한성장과 함께 블록체인 기술을 활용한 디지털 신사업 추진, 글로벌 시장 진출 확대 등 미래 성장 동력 확보를 위한 포트폴리오 다변화를 추진하고 있습니다.

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황
1967년 10월 25일 지역경제 활성화를 위하여 창립된 부산은행은 IMF 외환위기와
글로벌 금융위기를 슬기롭게 극복하고 지난 50년에 걸쳐 지역과 함께 걸어온 지역
대표금융기관 입니다.

최근 인터넷 전문은행, 초대형 투자은행 출범에 따른 금융업권의 경쟁이 더욱 심화되고, 당행의 주력 영업권역인 동남경제권의 주요 산업의 경기회복 지연으로 자산성장성 둔화 및 건전성 악화 우려가 지속되는 상황에서 수익 중심의 내실경영체제 확립을위하여 점주 영업 중심의 소매고객 기반 확대를 통한 소매금융 중심의 적정성장을 유지하는 가운데, 건전성 및 수익성을 감안한 자산포트폴리오 개선에 집중하고 있습니다.

또한, 급변하는 금융환경 속에서 새로운 성장동력 확보를 위하여 미래형 핵심 인재 육성 등 디지털 역량을 강화하고, 생산적이고 포용적인 금융 확대로 고객과 지역에 대한 사회책임경영을 강화하는 등 지역대표 금융기관으로서 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다.

나.영업의 종류
-「은행법」에 의한 은행업무
-「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 신탁업무
- 기타 전 각호의 업무에 수반 또는 관련된 업무

다. 영업부문별 자금 조달 내용(별도 재무제표 기준)

[은행계정]

(단위 : 백만원, %)

구 분	조달항목	제65(당) 기 3분기			제64(전) 기			제63(전전) 기
구 분	조달항목	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중
원화자금	예수금	45,956,967	0.77	74.15	40,342,029	1.05	71.59	39,022,410	1.48	72.14
	CD	1,981,893	0.96	3.20	1,999,568	1.37	3.55	1,453,725	2.00	2.69
	차입금	1,544,148	0.65	2.49	1,403,532	0.81	2.49	1,292,847	1.30	2.39
	원화콜머니	71,317	0.51	0.12	63,234	0.92	0.11	307,777	1.55	0.57
	기타	3,550,198	1.66	5.73	3,241,116	2.00	5.76	2,626,206	2.53	4.86
	소계	53,104,523	0.83	85.69	47,049,479	1.12	83.50	44,702,965	1.56	82.65
외화자금	외화예수금	873,360	0.28	1.41	779,019	0.31	1.38	722,206	0.82	1.34
	외화차입금	437,684	0.56	0.71	575,970	1.08	1.02	620,495	1.89	1.15
	외화콜머니	80,881	0.59	0.13	47,746	1.48	0.09	21,347	3.27	0.04
	사채	563,437	2.39	0.91	655,540	2.75	1.16	558,556	4.21	1.03
	기타	29,337	0.07	0.05	22,947	0.10	0.04	26,817	0.04	0.04
	소계	1,984,699	0.95	3.21	2,081,222	1.32	3.69	1,949,421	2.15	3.60
기타	자본총계	5,520,523	-	8.91	5,492,414	-	9.75	5,338,345	-	9.87
	충당금	28,857	-	0.05	29,345	-	0.05	34,609	-	0.06
	기타	1,342,796	-	2.17	1,695,856	-	3.01	2,063,928	-	3.82
	소계	6,892,176	-	11.13	7,217,615	-	12.81	7,436,882	-	13.75
조달 계		61,981,398	0.74	100.00	56,348,316	0.99	100.00	54,089,268	1.36	100.00

주 1) 원화자금
* 예수금 : 원화예수금 - 예금성타점권 - 지준예치금 - 은행간조정자금(콜론)
·이자율 산출을 위한 이자는 예금 및 부금이자와 예금보험료 합계임
* 기타 : 환매조건부채권매도 + 원화사채 + 신용카드매출채권 + 신탁계정차 + 여신관리자금 + 매출어음 + 종금
계정차 + 선불카드채무 + 원화직불카드채무 등
2) 외화자금
* 예수금 : 외화예수금 + 역외외화예수금
* 외화차입금 : 외화차입금 + 외화수탁금 + 역외외화차입금
* 외화사채 : 외화사채 + 역외외화사채
* 기타 : 미지급외국환채무 + 외화직불카드채무 등
3) 기타
* 충당금 : 퇴직급여충당금 + 지급보증충당금 + 미사용약정충당금 + 기타충당금
* 기타 : 대리점 + 수입보증금 + 외상채권미지급금 + 기타부채(신용카드매출채권, 여신관리자금제외) + 미지급
내국환채무 + 지로수입금 + 복권(복권 당첨금 포함) + 본지점계정(순) + 선물환거래대 + 파생상품평가
조정 + 타회계사업자금 등

[신탁계정]

(단위 : 백만원, % )

구 분	조달항목	제65(당) 기 3분기			제64(전) 기			제63(전전) 기
구 분	조달항목	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중
원가성	금전신탁	5,114,611	1.47	31.39	5,138,208	1.65	33.33	4,950,882	2.03	32.30
	공익신탁	-	-	-	-	-	-	2	-	-
	소계	5,114,611	-	31.39	5,138,208	-	33.33	4,950,884	-	32.30
무원가성	재산신탁	11,073,673	-	67.97	10,183,315	-	66.05	10,283,842	-	67.09
	특별유보금	11,795	-	0.08	11,381	-	0.07	11,020	-	0.07
	기타	91,410	-	0.56	84,236	-	0.55	81,966	-	0.54
	소계	11,176,878	-	68.61	10,278,932	-	66.67	10,376,828	-	67.70
조달 계		16,291,489	-	100.00	15,417,140	-	100.00	15,327,712	-	100.00

라. 영업부문별 자금운용 내용(별도 재무제표 기준)

[은행계정]

(단위 : 백만원, %)

구 분	운용항목	제65(당) 기 3분기			제64(전) 기			제63(전전) 기
구 분	운용항목	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중
원화자금	예치금	202,598	0.56	0.33	231,368	0.71	0.41	142,926	1.79	0.26
	유가증권	8,989,921	2.02	14.50	8,595,546	2.17	15.25	8,127,475	2.38	15.03
	대출금	48,080,220	2.76	77.57	42,328,276	2.98	75.12	40,238,409	3.60	74.39
	(가계대출금)	15,612,357	2.72	24.62	12,982,978	2.94	22.92	12,099,963	3.54	22.37
	(기업대출금)	32,467,857	3.02	51.19	29,345,292	3.24	51.80	28,138,423	3.86	52.02
	지급보증대지급금	1,822	1.25	-	963	0.31	-	6,987	1.46	0.01
	원화콜론	30,278	2.53	0.05	68,249	1.13	0.12	36,414	2.91	0.07
	원화사모사채	6,060	0.09	0.01	3,257	0.15	0.01	1,542	0.34	-
	신용카드채권	524,644	17.45	0.85	572,510	16.51	1.02	638,566	15.94	1.18
	(카드론)	24,426	11.21	0.04	39,628	10.81	0.07	62,193	10.33	0.12
	기타	225,649	2.24	0.36	189,990	3.50	0.34	273,212	4.11	0.51
	원화대손충당금(-)	(348,505)	-	(0.56)	(325,719)	-	(0.58)	(433,663)	-	(0.80)
	소계	57,712,687	2.79	93.11	51,664,440	3.01	91.69	49,031,868	3.59	90.65
외화자금	외화예치금	337,245	0.28	0.54	307,501	0.39	0.55	299,165	1.08	0.55
	외화증권	241,024	1.60	0.39	208,676	1.66	0.37	205,383	2.36	0.38
	대출금	982,705	2.63	1.59	1,013,404	2.93	1.80	1,046,932	3.77	1.94
	외화콜론	178,763	0.23	0.29	182,875	0.72	0.32	158,019	2.61	0.29
	매입외환	143,971	1.96	0.23	164,467	2.53	0.29	193,873	3.13	0.36
	기타	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	외화대손충당금(-)	(15,880)	-	(0.03)	(20,977)	-	(0.04)	(14,821)	-	(0.03)
	소계	1,867,828	1.82	3.01	1,855,946	2.19	3.29	1,888,551	3.15	3.49
기타	현금	285,947	-	0.46	291,633	-	0.52	291,099	-	0.54
	업무용유형자산	664,724	-	1.07	682,234	-	1.21	656,322	-	1.21
	기타	1,450,212	-	2.34	1,854,063	-	3.29	2,221,428	-	4.11
	소계	2,400,883	-	3.87	2,827,930	-	5.02	3,168,849	-	5.86
합 계		61,981,398	2.65	100.00	56,348,316	2.83	100.00	54,089,268	3.36	100.00

주 1) 원화자금
* 예치금 : 원화예치금 - 지준예치금
* 유가증권 : 원화유가증권 + 대여유가증권(원화)
·이자율 산출을 위한 이자는 유가증권이자(수입배당금 포함) + 평가익(순) + 유가증권상환익(순) + 유가증권
매매익(순) 중 주식매매익(순)제외분
·평가익(순)은 채권장부가액조정차익(순)을 말하며, 매매익(순)은 주식매매익(순)을 제외하여 산출함
* 대출금 : 원화대출금 + 당좌대출상환용타점권
·이자율 산출을 위한 이자는 원화대출금이자에서 신용보증기금 등의 출연금을 차감한 계수로 함
* 기타 : 환매채매수 + 매입어음 + 외상채권매입 + 종금계정대
·이자율 산출을 위한 이자는 환매채매수이자 + 매입어음이자 + 기타원화수입이자의 산식으로 산출함
2) 외화자금
* 외화예치금 : 외화예치금 + 역외외화예치금
* 외화증권 : 외화증권 + 역외외화증권 + 대여유가증권(외화)
·이자율 산출을 위한 이자는 유가증권이자(수입배당금 포함) + 평가익(순) + 매매익(순)의 산식으로 산출함
·평가익(순)은 채권장부가액조정차익(순)을 말하며 매매익(순)은 주식매매익(순)을 차감하여 산출함
* 대출금 : 외화대출금 + 역외외화대출금 + 은행간외화대여금 + 외화차관자금대출금 + 내국수입유산스
3) 기타
* 현금 : 현금 - 총타점권
* 업무용유형자산 = 업무용유형자산 - 감가상각누계액
* 기타 : 대리점 + 기타자산 + 비업무용고정자산 + 자산처분미수금 + 미회수내국환채권 + 외국통화 + 본지점
계정(순) 등

[신탁계정]

(단위 : 백만원, % )

구 분	운용항목	제65(당) 기 3분기			제64(전) 기			제63(전전) 기
구 분	운용항목	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중
수익성	대출금	11,084	3.10	0.07	11,759	3.59	0.08	11,904	3.49	0.08
	유가증권	1,631,401	1.98	10.01	1,888,728	2.62	12.25	2,073,553	2.99	13.53
	사모사채	28,660	3.60	0.18	16,518	3.88	0.11	25,610	6.76	0.17
	환매조건부채권매수	1,358,279	0.61	8.34	1,203,819	0.79	7.81	1,113,307	1.66	7.26
	기타	12,941,185	0.21	79.44	12,296,953	0.26	79.76	12,104,561	0.28	78.97
	채권평가충당금(-)	(1,250)	-	(0.01)	(1,320)	-	(0.01)	(1,454)	-	(0.01)
	소계	15,969,359	-	98.03	15,416,457	-	100.00	15,327,481	-	100.00
무수익성		322,130	-	1.98	683	-	-	231	-	-
합 계		16,291,489	-	100.00	15,417,140	-	100.00	15,327,712	-	100.00

주 1) 수익성 기타 : 현금예치금, 추심금전채권, 수탁부동산, 고유계정대 등
2) 무수익성 : 유입동산 ·부동산, 기타자산(미수이자, 선급법인세 등)

마. 부문별 수지현황(연결 재무제표 기준)

(단위: 백만원)

구 분			제65(당) 기 3분기	제64(전) 기 3분기	제64(전) 기	제63(전전) 기
이자 부문	이자수익		1,255,560	1,230,797	1,626,409	1,848,757
		예치금이자	1,557	2,428	2,839	5,802
		유가증권이자	107,425	115,900	153,191	162,528
		대출채권이자	1,143,723	1,107,946	1,465,091	1,673,769
		기타이자수익	2,855	4,523	5,288	6,658
	이자비용		300,463	400,026	507,156	695,772
		예수부채이자	236,304	321,154	405,431	571,993
		차입금이자	12,436	19,244	23,590	41,777
		사채이자	48,840	55,269	72,740	74,550
		기타이자비용	2,883	4,359	5,395	7,452
	소계		955,097	830,771	1,119,253	1,152,985
수수료 부문	수수료수익		164,815	165,951	214,821	163,731
	수수료비용		52,467	57,448	73,905	71,708
	소계		112,348	108,503	140,916	92,023
신탁 부문	신탁업무운용수익		16,242	12,884	16,943	20,066
	중도해지수수료		344	15	65	14
	신탁업무운용손실(△)		-	-	-	-
	소계		16,586	12,899	17,008	20,080
기타 영업 부문	기타영업수익		428,696	622,300	706,517	715,305
		유가증권관련수익	42,334	49,103	56,508	54,396
		외환거래수익	245,519	369,597	381,105	383,214
		충당금환입액	3,280	470	-	1,226
		파생금융상품관련수익	114,077	158,788	203,273	211,310
		기타영업잡수익	23,486	44,342	65,631	65,159
	기타영업비용		547,944	745,942	870,436	872,440
		유가증권관련손실	9,723	14,069	21,151	14,270
		외환거래손실	254,311	353,367	336,607	358,491
		기금출연료	57,336	51,325	69,012	65,644
		대손상각비	76,076	112,094	156,121	149,259
		파생금융상품관련손실	99,216	159,776	222,266	204,409
		기타영업잡비용	51,282	55,311	65,279	80,367
	소계		(119,248)	(123,642)	(163,919)	(157,135)
부문별이익합계			964,783	828,531	1,113,258	1,107,953
판매비와관리비			478,357	484,464	695,498	606,611
영업이익			486,426	344,067	417,760	501,342
영업외수익			22,909	14,705	30,606	28,353
영업외비용			21,839	23,188	51,610	41,334
법인세비용차감전순이익			487,496	335,584	396,756	488,361
법인세비용			119,420	77,852	88,293	113,547
연결 당기순이익			368,076	257,732	308,463	374,814

※ 수익성 지표

(단위 : %)

구 분		제65(당) 기 3분기	제64(전) 기 3분기	제64(전) 기	제63(전전) 기
총자산순이익률(ROA)		0.78	0.60	0.52	0.68
자기자본순이익률(ROE)		9.31	6.53	5.76	7.35
원화예대금리차(A-B)		2.17	2.14	2.22	2.34
	원화대출채권평균이자율(A)	2.93	3.25	3.17	3.81
	원화예수금평균이자율(B)	0.76	1.11	1.05	1.47
명목순이자마진(NIM)		1.94	1.89	1.88	2.06

주) K-IFRS 별도재무제표 기준

바. 영업 종류별 현황 (연결재무제표 기준)

(1) 예금 업무

(가) 종류별 예금 현황

(단위 : 백만원)

구 분		제65(당) 기 3분기	제64(전) 기	제63(전전) 기
원화예수금	요구불예금	8,264,552	6,663,038	4,269,134
	저축성예금	42,937,723	38,399,091	37,353,063
	수입부금	2,323	2,858	4,131
	C D	2,011,597	1,891,007	1,521,018
	소 계	53,216,195	46,955,994	43,147,346
외화예수금		816,685	912,513	801,120
신탁예수금(금전신탁)		4,316,135	4,461,462	4,406,035
합 계		58,349,015	52,329,969	48,354,501

주) 수입부금에는 주택부금 포함, 외화예수금은 역외외화예수금 제외

(2) 대출 업무

(가) 종류별 대출금 현황

(단위 : 백만원 )

구 분	제65(당) 기 3분기	제64(전) 기	제63(전전) 기
원화대출금	50,522,090	45,064,809	41,287,139
외화대출금	1,057,528	919,340	1,031,060
지급보증대지급금	319	445	3,819
소 계	51,579,937	45,984,594	42,322,018
신탁대출금	-	-	-
합 계	51,579,937	45,984,594	42,322,018

주) 외화 대출금 : 역외 및 은행간외화대여금, 내국수입유산스 포함

(나) 대출금의 잔존기간별 잔액

(단위 : 백만원)

구 분	1개월 이하	1개월초과~ 3개월이하	3개월초과~ 12개월이하	1년초과~ 5년이하	5년초과	합 계
원 화	1,921,295	4,611,644	21,307,000	15,822,440	6,859,711	50,522,090
외 화	112,009	260,153	267,443	304,248	113,675	1,057,528

주) 외화 : 역외 및 은행간외화대여금, 내국수입유산스 포함

(다) 자금용도별 대출 현황

(단위 : 백만원)

구 분		제65(당) 기 3분기	제64(전) 기	제63(전전) 기
기업자금대출	운전자금대출	17,116,808	15,815,892	14,453,567
	시설자금대출	15,580,547	13,539,118	12,401,610
	특별자금대출	-	-	-
가계자금대출		15,256,394	13,787,543	12,228,709
공공 및 기타 자금대출	운전자금대출	789,889	575,107	855,261
공공 및 기타 자금대출	시설자금대출	381,216	379,407	388,756
재형저축자금대출		-	-	-
주택자금대출		1,267,146	795,992	724,075
은행간대여금		130,090	171,750	235,161
합 계		50,522,090	45,064,809	41,287,139

주) 기말 현재 원화대출금 잔액임

(3) 지급보증 업무

(가) 종류별 지급보증잔액 내역

(단위 : 백만원, 건 )

구 분			제65(당) 기 3분기		제64(전) 기		제63(전전) 기
구 분			금액	건수	금액	건수	금액	건수
확정 지급 보증	원화	융자담보지급보증	79,578	69	82,290	75	100,046	87
		기타원화지급보증	397,788	1,173	335,772	1,288	362,617	1,461
		소 계	477,366	1,242	418,062	1,363	462,663	1,548
	외화	인 수	5,756	14	3,330	14	6,498	21
		수입화물선취보증	15,006	86	7,942	70	8,570	68
		기타외화지보	215,644	145	214,921	175	200,862	193
		소 계	236,406	245	226,193	259	215,930	282
미 확 정 지급보증		신용장개설관계	198,808	588	148,924	553	129,195	501
		기타지급보증	6,689	10	5,215	11	7,147	12
		소 계	205,497	598	154,139	564	136,342	513
합 계			919,269	2,085	798,394	2,186	814,935	2,343

주) 한도계좌인 경우 1건으로 산출

(4) 유가증권 투자업무

(단위 : 백만원)

구 분		제65(당)기 3분기	제64(전) 기	제63(전전) 기
은행계정 원화증권	통화안정증권	19,902	10,030	9,991
	국ㆍ공채	3,394,312	2,744,815	2,683,927
	사 채	4,714,109	4,977,487	4,796,086
	주 식	124,948	125,511	157,221
	기타증권	954,449	840,955	652,869
소 계		9,207,720	8,698,798	8,300,094
신탁계정 원화증권	통화안정증권	-	-	-
	국ㆍ공채	-	-	-
	사 채	490,577	860,571	964,623
	주 식	178,150	17,169	4,255
	기타증권	475,612	498,700	556,771
소 계		1,144,339	1,376,440	1,525,649
외화	외화증권	177,006	144,871	199,705
외화	역외외화증권	-	-	-
소 계		177,006	144,871	199,705
합 계		10,529,065	10,220,109	10,025,448

주) 종속기업 및 관계기업투자주식은 제외하였음.

(5) 신탁 업무

(단위 : 백만원)

구 분	제65(당) 기 3분기		제64(전) 기		제63(전전) 기
구 분	수탁고	신탁보수	수탁고	신탁보수	수탁고	신탁보수
약정배당신탁	12	10	11	13	10	15
실적배당신탁	16,188,272	18,433	15,321,512	19,652	15,234,714	22,778
합 계	16,188,284	18,443	15,321,523	19,665	15,234,724	22,793

주1) 수탁고 : 기중평균잔액 기준(재산신탁 포함)
2) 신탁보수 : 재산신탁 및 증권투자신탁 관련 보수 포함된 금액이며, 신탁보전금
(은행계정상의 신탁업무운용손실)부분은 감안한 금액임.

(6) 신용카드 업무

(단위 : 좌, 백만원, %)

구 분		제65(당) 기 3분기	제64(전) 기	제63(전전) 기
가맹자수	법 인	159,449	153,788	141,639
가맹자수	개 인	1,656,793	1,662,358	1,625,051
수익상황	매출액	5,105,122	6,886,553	7,345,994
수익상황	수수료수입액	72,919	104,611	111,524
제 지표	연체율	1.83	2.38	2.36
제 지표	대손충당금 설정률	4.13	4.49	4.72

주1) 가맹자수 : 체크카드 포함
2) 수수료 수입액 : 특수채권 회수금액 포함
3) 연체율 : 1개월이상 연체금액 기준(카드론 및 대환대출 포함)

사. 주요 상품, 서비스의 내용

(1) 예금업무

(가) 업무 주요내용
① 입출금이 자유로운 예금
- 예금잔고 범위 내 수시 입출금이 가능하며, 정기예금이나 적금 대비 이율은
낮은 예금
② 거치식 예금

- 일정기간 동안 예치하고 고정 또는 변동 금리를 받는 예금
③ 적립식 예금
- 일정기간 후에 지급받을 것을 약정하고 매월 일정금액을 적립하는 예금
④ 단기금융상품
- 양도성예금증서(CD) : 30일 이상의 일수로 만기를 지정하여 양도, 양수를
자유롭게 할 수 있는 무기명 예금증서
- 환매조건부매도증권(RP) : 일정기간 경과 후 원매도가액에 이자 등을 합한
가액으로 환매수할 것을 조건으로 고객에게 매도

⑤ 주택청약예금

- 주택법에 따라 주택을 청약할 수 있는 권리를 부여하는 상품
⑥ 비과세종합저축
- 조세특례제한법 제88조의 2에서 열거한 대상자에 대하여 전금융기관 합산하여
1인당 5천만원까지 비과세 한도를 부여하는 상품

▶ 입출금이 자유로운 예금

상품명	주요내용
Only One 통장	- 가입대상 : 개인, 개인사업자 (1인 1계좌) - 분산되어 있는 결제성 자금을 하나(ONE)의 통장으로 통합 관리 가능하며, 손쉬운 우대조건으로 각종 금융수수료 면제 혜택 제공하는 주거래 특화 상품
Only One 주니어 통장	- 가입대상 : 만 19세 이하 개인 고객 (1인 1계좌) - 청소년 및 어린이(영유아) 용돈 관리 전용 통장으로 손쉬운 우대조건으로 각종 수수료 면제 혜택 제공 및 실적에 따른 사이버 금융범죄보험 무료 가입 가능한 미성년 고객 전용 상품
Only One 기업통장	- 가입대상 : 실명의 법인 (1인 1계좌) - 분산되어 있는 결제성 자금을 하나(ONE)의 통장으로 통합 관리 가능하며, 손쉬운 우대조건으로 각종 금융수수료 면제 혜택 제공하는 주거래 특화 상품
백세청춘 연금통장	- 가입대상 : 만 56세 이상의 개인 (1인1계좌) - 4대 공적연금을 비롯한 연금 입금실적에 따라 다양한 수수료 면제 및 평잔 구간별 우대이율 제공, 상해보험 무료가입 가능한 입출금상품
메리트급여통장	- 가입대상 : 실명의 개인 (1인1계좌) - 급여생활자 우대통장으로 급여이체와 거래실적에 따라 각종 수수료 면제, 금리 우대 및 신용대출이 가능한 입출금상품
선거비용관리통장	- 가입대상 : 공직선거 입후보자 또는 입후보자가 지정하는 회계책임자 및 시,군,구 선거관리위원회 등 - 공직선거에 입후보하는 후보님들의 당선을 기원하고 선거자금을 수수료없이 입출금 할 수 있는 통장
오징어통장	- 가입대상 : 실명의 개인 (고유번호가 부여되지 않은 임의단체 포함) - ‘오랫동안 징하게 어울리자’라는 의미의 모임통장으로 동호회, 친목회 등 각종 모임에 수수료면제 혜택과 예,적금 가입시 우대금리를 제공하는 통장
종교우대통장	- 가입대상 : 실명의 종교단체 - 종교단체와 신도예금을 연결하여 신도참여에 따른 기부금을 조성하여 예금실적에 따라 기부금을 지급하는 종교단체 통장
초단기슈퍼통장	- 가입대상 : 실명의 개인, 개인기업, 법인 - 생활자금 또는 일시적 여유자금을 단기간 예치시에도 매일의 잔액에 따라 고금리를 지급하는 단기 고금리 입출금식 통장
BNK국민연금안심통장	- 가입대상 : 실명의 개인으로 국민연금을 수령하는 고객 (1인1계좌) - 국민연금 급여만 입금 가능하며 법원의 압류명령 등 법적 지급제한에도 압류할 수 없는 통장
BNK공직자우대통장	- 가입대상 : 공무원, 의원, 교수, 교사, 학교 행정직, 공기업 임직원 (1인1계좌) - 급여이체 실적과 일정의 거래요건 충족 시 면제대상 수수료가 무제한 면제되는 공직자 특별 우대 통장
BNK바운스기업통장	- 가입대상 : 개인사업자 및 법인 - 다른 조건없이 입금기간에 따라 차등금리가 적용되는 단기 고금리 구조의 단기자금 재테크 전용 통장
BNK증권플러스통장	- 가입대상 : 실명의 개인, 개인사업자 - 은행 입출금 통장과 증권사 증권계좌를 상호 연계하여 거래의 편리성을 제공하며 거래실적에 따라 각종 수수료가 면제되는 통장
BNK행복한아파트통장	- 가입대상 : 실명의 개인, 아파트관리사무소, 아파트관리사무소 대표자 - 상품구조를 이원화하여 아파트 입주민과 관리사무소 대상 맞춤서비스를 제공하는 아파트관리비 납부 및 수납 전용통장으로 각종 수수료 면제 및 아파트 발전기금 출연 기능이 탑재된 입출금통장
Simple 통장	- 가입대상 : 제한없음 (1인1계좌) - Simple정기예금, Simple정기적금과 우대조건을 공유하며 첫 거래 우대서비스와 수수료 면제 서비스를 제공하는 심플한 구조의 입출금통장
BNK행복지킴이 통장	- 가입대상 : 기초생활수급자, 장애인연금 수급자 등 (1인1계좌) - 법적 압류금지 수급금만 입금이 가능하며, 그 외의 자금은 입금이 불가한 압류 불가 통장으로 수수료 면제 기능이 탑재된 통장
공무원연금 평생안심통장	- 가입대상 : 실명의 개인으로 공무원 연금을 수령하는 고객 (1인1계좌) - 퇴직 공무원의 연금수급 권리를 보장하기 위해 공무원 연금만 입금가능하며, 그 이외의 자금은 입금이 불가한 압류방지통장으로 수수료 면제 기능이 탑재된 통장
부산은행 희망지킴이통장	- 가입대상 : 실명의 개인으로 근로복지공단의 산업재해보험급여를 수령하는 고객 (1인1계좌) - 산업재해보험급여 수급권자의 기본 생활권 보호를 위해 산업재해보험급여만 입금이 가능하며, 그 이외의 자금은 입금이 불가한 압류방지통장으로 수수료면제 기능이 탑재된 통장
BNK임금채권 전용통장	- 가입대상 : 실명의 개인으로 근로복지공단의 체당금을 수령하는 고객 (1인1계좌) - 체당금 수급권자의 기본 생활권 보호를 위해 체당금만 입금이 가능하며, 그 이외의 자금은 입금이 불가한 압류방지통장으로 수수료면제 기능이 탑재된 통장
BNK주택연금 지킴이 통장	- 가입대상 : 실명의 개인으로 부산은행 주택연금을 수령하는 고객 (1인1계좌) - 주택담보노후연금 수급권자의 기본 생활권 보호를 위해 주택담보노후연금만 입금이 가능하며, 그 이외의 자금은 입금이 불가한 압류방지통장으로 수수료면제 기능이 탑재된 통장
마!이통장	- 가입대상 : 만 18세 이상 29세 이하의 개인 (1인1계좌) - 조건없이 평균 잔액 구간 우대이율을 제공하고, 수수료 면제 횟수 제한없는 20대 전용 입출금통장

▶ 여유자금 운용에 유리한 예금

상품명

주요내용

회전플러스 정기예금

- 가입대상 : 제한없음 (단, 별도약정에 의한 기관 및 단체 제외)

- 회전기간(1,3,6개월)단위로 시장금리에 연동한 변동이율을 적용하는 회전식 정기예금 상품

양도성예금증서

- 가입대상 : 제한없음 (단, 비거주자 제외)

- 여유자금의 단기운용에 적합하며, 무기명식 할인발행으로 자유롭게 양도가 가능한 편리한 상품

환매조건부채권매도

- 가입대상 : 제한없음 (단, 투자매매업자 제외)

- 은행이 보유한 국,공채 등 채권을 고객에게 판매하고 일정기간 경과 후 소정의 이자를 가산하여 은행이 다시 매입하는 상품

표지어음

- 가입대상 : 제한없음

- 은행을 발행인 및 지급인으로, 고객을 수취인으로 하는 약속어음을 발행하여 양도가 자유롭고 짧은 기간의 여유자금을 운용하는데 유리한 고수익성 상품

메리트정기예금

- 가입대상 : 제한없음

- 시장실세금리에 연동한 약정금리를 만기일까지 적용하는 확정금리 정기예금으로 단기 고금리 상품

백세청춘 실버정기예금

- 가입대상 : 만 65세 이상의 개인

- 여유자금 예치 시 연령대별로 높은 우대금리를 받을 수 있고, 일정금액 이상 시 ‘헬스케어서비스’를 제공하는 실버 재테크 상품

마이플랜퇴직연금

정기예금

- 가입대상 : 퇴직연금제도와 관련한 특정금전신탁의 수탁자

- 기업 및 근로자의 퇴직금을 원리금 보장형 연금자산으로 운용하기 위한 정기예금

마이플랜ISA정기예금

- 가입대상 : 개인종합자산관리계좌(ISA) 취급 금융기관

- 개인종합자산관리계좌 전용 정기예금 상품으로 한국예탁결재원으로부터 전문 수신하여 신규하는 정기예금

Simple 정기예금

- 가입대상 : 제한없음 (1인1계좌)

- Simple통장, Simple정기적금과 우대조건을 공유하며 우대금리를 지급하는 대표 정기예금

부산은행

가을야구정기예금

- 가입대상 : 제한없음

- 롯데자이언츠 야구단 성적에 따른 사은금리 지급 및 상품가입만으로 생활 속 기부참여가 가능한 상품

더(The) 특판 정기예금

- 가입대상 : 실명의 개인

- 상품 구조를 트렌드에 맞게 변경하여 회차별로 판매하는 특판 전용 정기예금 상품

저탄소 실천 예금

- 가입대상 : 제한없음

- 생활 속에서 할 수 있는 저탄소 실천을 통해 탄소 저감에 동참하는 친환경 정기예금 상품

▶ 목돈마련을 위한 예금

상품명

주요내용

부산은행

가을야구정기적금

- 가입대상 : 제한없음

- 롯데자이언츠 야구단 성적에 따른 우대이율 지급 및 부산은행 가을야구정기예금과 우대이율을 공유하는 스포츠 연계 상품

펫 적금

- 가입대상 : 실명의 개인 (1인 1계좌)

- 내용 : 가입기간(6개월/12개월), 가입유형(정기적립/자유적립)을 자유롭게 선택할 수 있고 반려동물 관련 우대이율을 제공하는 펫팸족 특화 상품

2030부산등록엑스포적금

- 가입대상 : 개인, 개인사업자, 법인 (1인1계좌)

- 2030년 등록엑스포 부산유치를 기원하며 다양한 우대금리를 지급하는 적립식 상품(자유적립식, 정기적립식)

Simple 정기적금

- 가입대상 : 제한없음 (1인1계좌)

- 성별, 연령, 직업 등에 관계없이 누구나 가입가능한 대표 적금으로Simple통장, Simple정기예금과 우대조건을 공유하여 우대금리를 지급하는 적금 상품

가계우대 정기적금

- 가입대상 : 실명의 개인

- 매월 일정한 금액을 불입하여 목돈을 마련하는데 유리한 개인 상품

아이사랑자유적금

- 가입대상 : 만19세 이하인 실명의 개인 (1인1계좌)

- 자녀의 성장에 맞추어 자유로이 적립할 수 있는 상품으로 자녀종합 상해보험 무료가입 서비스 제공

청년희망날개통장

- 가입대상 : 부산시에서 선정한 자활청년 및 위탁기관

- 가입자의 매월 불입금(10만원)에 대하여 부산시에서 근로소득장려금을 추가로 적립하여 지급하는 1:1 매칭 지원 적금

부산은행

장병내일준비적금

- 가입대상 : 군의무복무병사 (각 은행별 1인1계좌 가입 가능)

- 병역의무수행자의 전역 후 목돈 마련을 위한 고금리 자유적립식 적금 상품

BNK희망가꾸기적금

- 가입대상 : 기초생활수급자 본인, 소년소녀가장 본인, 한부모가정, 다문화가정, 북한이탈주민 본인, 장애인

- 저소득층 및 금융소외계층의 자활자금 적립 지원 상품

BNK지역사랑자유적금

- 가입대상 : 제한없음

- 자유적립식 상품으로 은행이익의 일정부분을 지역의 사회공헌 활동을 통하여 지역사회 발전에 기여하는 사회공헌형 적금 상품

백세청춘 실버적금

- 가입대상 : 제한없음

- 1년제 자유적립식 적금으로 제세 후 만기 원리금이 1회차로 불입금으로 재예치되어 연복리 효과를 얻을 수 있으며, 적금의 해지없이 재예치 금액을 5회까지 분할인출 할 수 있는 상품

연리지적금

- 가입대상 : 제한없음

- 주거래 자동이체 및 BNK금융그룹 자회사 거래실적에 따라 우대이율을 최대 연 0.8%까지 지급하는 상품

저탄소 실천 적금

- 가입대상 : 제한없음

- 생활 속에서 할 수 있는 저탄소 실천을 통해 탄소 저감에 동참하는 친환경 적금 상품

챌린지 적금

- 가입대상 : 실명의 개인

- 다양한 업체와의 제휴를 통해 특화 서비스를 제공하는 제휴 전용 상품으로 소액 저축 ‘40주 챌린지’ 기능을 탑재한 이색 적금 상품

▶ 주택마련 및 주택청약을 위한 예금

상품명

주요내용

주택청약종합저축

- 가입대상 : 국민인 개인, 국내에 거소가 있는 재외동포, 외국인 거주자(1인 1계좌)

- 매월 약정납입일(신규가입일 해당일)에 정해진 기간 이상 일정 회차의 납입을 하여 청약순위가 발생되면 국민주택에 청약이 가능한 청약저축의 성격을 기본으로 하면서 지역별 청약예금 예치금액 이상의 인정금액이 되면 민영주택에 청약이 가능하도록 청약예.부금의 성격을 추가한 종합통장 성격의 입주자 저축

청년 우대형

주택청약종합저축

- 가입대상 : 만19세 이상 만34세 이하 연소득 30백만원 이하의 무주택인 세대주(예정자) 또는 무주택세대의 세대원
- 기존 주택청약종합저축의 기능을 그대로 유지하면서 가입자격 및 무주택 조건 등을 충족하는 경우 우대이율(연 1.5%)을 제공하며, 조세특례제한법에서 따로 정한 조건을 충족하는 경우 비과세 혜택을 받을 수 있는 저축

▶ 비대면전용 예금

상품명

주요내용

더(The) 특판 정기예금

- 가입대상 : 실명의 개인

- 상품 구조를 트렌드에 맞게 변경하여 회차별로 판매하는 특판 전용 정기예금 상품

(2) 대출업무

(가) 여신의 범위

- 여신은 고객에게 은행이 직접 자금을 부담하는 금전에 의한 신용공여 즉, 대출뿐만 아니라 직접적인 자금부담이 없는 신용공여를 포함합니다. 자금부담이 없는 신용공여는 지급보증, 지급보증대지급금, 유가증권대여, 여신성 유가증권(CP, 사모사채 인수 등), 파생금융상품, 외환관련여신, 국외영업점여신, 국제금융여신, 종합금융관련 여신 등을 포함합니다.

(나) 여신의 분류

① 담보의 유무에 따른 분류
- 담보의 유무에 따라 담보여신, 보증여신, 신용여신으로 구분합니다. 담보여신은 유효담보가액 범위 내에서 취급하는 여신을 말하며, 보증여신은 담보가 없거나 유효담보가액을 초과하는 여신으로서 보증인을 세워 취급하는 여신을 말합니다. 신용여신은 담보가 없거나 유효담보가액을 초과하는 여신으로서 보증인을 세우지 않고 채무자 자신의 신용에 의해 취급하는 여신을 말합니다.

② 거래방식에 따른 분류
- 거래방식에 따라 건별거래와 한도거래로 구분하며, 건별거래는 여신 약정금액 범위 내에서 대출이 발생하되 상환한 금액을 재사용 할 수 없는 방식의 거래를 말합니다. 취급방식에 따라 일시취급 및 분할취급 방식으로 분류하며, 상환방식에 따라 일시상환, 원(리)금 균등분할상환 방식으로 분류합니다. 한도거래란 한도 약정금액 범위내에서 동일과목의 여신을 인출 및 상환을 반복할 수 있는 거래를 말합니다.

③ 차주에 따른 분류
- 차주에 따라 기업자금대출, 가계자금대출, 공공 및 기타자금대출로 구분합니다. 기업자금대출이란 영리를 목적으로 하는 법인(정부출자기업체와 정부투자기관을 포함)과 기업자금 용도의 개인기업(사업자등록증을 소지한 자) 등에 대한 대출을 말합니다. 가계자금대출이란 개인에 대한 주택자금, 소비자금 등 비영리 목적을 위한 대출 및 사업자로 등록되지 아니한 개인의 부업자금대출 등을 말하며, 공공 및 기타자금대출이란 지방자치단체, 정부기관, 공공기관과 학교법인 등 비영리법인 및 단체에 대한 대출을 말합니다.

④ 자금용도에 따른 분류
- 자금용도에 따라 운전자금대출과 시설자금대출로 구분합니다. 운전자금대출이란 기업의 생산과 판매활동 등에 소요되는 자금을 지원하는 대출을 말하며, 시설자금대출은 기업설비의 취득ㆍ신설ㆍ증설ㆍ복구 등 일체의 시설에 소요되는 자금 등으로 자본적 지출에 소요되는 자금을 지원하는 대출을 말합니다.

⑤ 보증 상대처에 따른 분류

- 지급보증은 보증 상대처에 따라 대내지급보증과 대외지급보증으로 분류되며, 보증 표시통화에 따라 원화지급보증과 외화지급보증으로 분류됩니다.

▶ 가계여신상품

상품명	대출대상	상품개요
ONE신용대출 공무원대출	정부 및 지방자치단체에 근무중인 공무원 및 사립학교 교직원(정무직, 계약직 및 무기계약직 포함)	재직 공무원을 대상으로 간편하고 저금리의 소비자금을 지원하기 위한 무보증 신용대출
ONE신용대출 직장인대출	현 직장 6개월 이상 재직 중인 급여소득자 가. 우량직장인(초우량): 법인기업체 재직 및 연소득 70백만원 이상 나. 우량직장인(금리, 한도): 법인기업체 재직 및 연소득 40백만원 이상 다. 일반직장인(금리, 한도): 법인기업체/일반기업체 재직 및 연소득 20백만원 이상	재직 급여소득자를 대상으로 금리우대형/ 한도우대형 중 본인에게 더 알맞은 상품 선택 가능한 듀얼 신용대출
ONE신용대출 전문직가계대출	아래의 전문 자격증(면허증) 소지자로 신청일 현재 재직중인 급여소득자 가. 의사(치과의사, 한의사, 군의관, 공중보건의, 레지던트, 인턴 포함) 나. 약사(한약사 포함) 다. 수의사 라. 변호사, 판사, 검사, 군법무관, 사법연수원생 마. 그 외 전문직종(변리사, 공인회계사, 세무사, 관세사. 도선사, 법무사, 공인노무사, 손해사정인, 기술사, 건축사, 감정평가사)	전문직 종사자로 대상을 특화하여 간편하고 저리의 가계자금을 지원하기 위한 무보증 신용대출
ONE신용대출 중금리대출	가. 급여소득자: 재직기간 3개월 이상, 연소득 12백만원 이상 나. 개인사업자: 사업기간 3개월 이상, 연소득 12백만원 이상 다. 기타소득자: 연금 1회이상 수령, 연소득 12백만원 이상	중신용 서민의 금융 부담을 완화하기 위한 중금리 대출 상품
ONE신용대출 소액대출	가. 급여소득자: 재직기간 3개월 이상, 연소득 12백만원 이상 나. 개인사업자: 사업기간 3개월 이상, 연소득 12백만원 이상 다. 기타소득자: 연금 1회이상 수령, 연소득 12백만원 이상	쉽고 간편하게 이용할 수 있는 소액 신용대출 상품
캐디우대대출 (새희망홀씨)	당행과 업무협약 체결된 골프장에서 3개월 이상 재직중인 캐디 中 다음에 해당하는 고객 가. 연소득 3,500만원 이하인 경우 나. 연소득 3,500만원 초과 4,500만원이하인 경우(신용평점 NICE 744점 이하 또는 KCB 700점 이하)	당행과 업무협약 체결한 골프장의 소속 캐디에게 맞춤 금융지원 상품
위수탁강사 대출	부산시 초ㆍ중ㆍ고등학교와 위ㆍ수탁 계약이 체결된 ‘방과 후 강사’, ‘특기적성강사’ 등 각급학교 위ㆍ수탁 강사	부산시 초ㆍ중ㆍ고등학교 위ㆍ수탁 강사를 위한 간편 소액대출
예비 공무원 대출	국가직, 지방직, 소방, 경찰 등 공무원 시험 최종 합격자 (단, 공무원시험 합격 후 12개월 미경과자에 한함)	공무원 시험 최종 합격자를 대상으로 정식 임용 前 생활안정자금을 지원할 수 있는 상품
예비 전문직 대출	전문직(의사, 치과의사, 약사, 수의사) 관련 학과 및 대학원을 재학중인 학생 중 본과 3,4학년 및 전문대학원생	미래 우량 고객인 예비전문직 대상 신용대출
스피드론	당행 거래중인 고객 중 사전승인 대출 대상자로 지정된 고객	중신용 고객을 위한 빠르고 간편한 사전승인대출
BNK 공무원 가계자금대출	공무원연금법의 적용을 받는 재직공무원으로서 "공무원 가계자금 융자추천서"를 제출한 고객	공무원연금관리공단과 협약에 의해 생활자금을 지원하는 공무원 특화 대출상품
BNK 공무원연금 수급권자 신용대출	공무원연금관리공단으로부터 공무원 퇴직연금을 받고 있는 고객	연금수령자에 대하여 매월 수령연금을 계좌에 입금하여 상환하는 조건부로 생활자금을 지원하는 상품.
BNK 희망타GO론	부산시에서 준공영제로 운영중인 회사에서 1년 이상 재직중인 임직원	부산시에서 준공영제로 운영중인 회사의 재직 임직원에 대해 신속하고 간편하게 생활자금을 지원하고자 하는 특화대출
BNK 프리미엄 전세자금대출	부부합산 주택 보유수 2주택 미만인,미성년자가 아닌 세대주 또는 세대원.	당행과 서울보증보험㈜, LIG손해보험㈜이 연계하여 전세자금 부족분 또는 임차보증금을 담보로 생활안정자금을 지원하는 상품
BNK 행복스케치 전세자금대출	주택금융신용보증서담보 취득이 가능한 개인	주택금융신용보증서(전세자금) 를 담보로하여 취급하는 전세자금대출
BNK 전세안심대출	부동산중개업소를 통한 임대차계약을 체결하고 전세보증금의 5% 이상 지급한 만 19세 이상 개인 임차인	주택도시보증공사와 연계하여 서민의 주거생활 안정을 목적으로 주택의 전세입주자에 대해 전세보증금반환보증 및 전세자금대출을 지원하는 보증부 대출상품
BNK 357 금리안심 모기지론	본인 또는 제3자 개인 명의 주택을 담보제공하고 대출을 받고자 하는 개인 고객	일정기간 고정금리 적용 후 남은 기간은 변동금리로 전환되어 중ㆍ단기 금리 상승에 대한 위험을 회피할 수 있는 금리 혼합형(고정→변동) 주택담보대출 상품
BNK 금리상한 모기지론	본인 또는 제3자 개인 명의 주택을 담보제공하고 대출을 받고자 하는 개인 고객	일정기간(5년)동안 대출금리의 상한폭을 설정하여 중단기 금리상승에 대한 위험을 회피할 수 있는 고정금리의 혜택과 시장금리 하락 시에는 이자부담을 줄이는 변동금리의 혜택을 동시에 누릴 수 있는 주택담보대출상품
BNK 유동화 적격대출	공사에 요구하는 요건을 모두 충족하는 고객	한국주택금융공사와 은행간 업무협약에 의해 대출 취급 후 공사로 양도(채권 및 근저당권) 가능한 유동화 목적부 대출 상품
BNK 주택금융공사 보금자리론	공사에 요구하는 요건을 모두 충족하는 고객	최장 30년까지의 장기대출로서 높은 대출한도를 적용받으며, 대출 전 기간 고정금리 적용으로 금리 상승기시에 유리한 주택상품
BNK 내집마련디딤돌대출	공사로부터 "양수확약 통지서"가 통보되어 있는 자로서 공사 요건에 충족하는 자	국민주택기금과 한국주택금융공사로 이원화된 모기지를 동일 대출조건으로 일원화하여 공사와 협약에 의거 수탁ㆍ판매
BNK 행복스케치 모기지론	본인 또는 제3자 개인 명의 주택을 담보제공하고 대출을 받고자 하는 개인 고객	고객의 재정 설계에 따라 장·단기 대출기간 선택이 가능하고 종합통장 대출 등 상환방식이 다양한 범용 COFIX 기준금리 주택담보대출 상품
BNK 중도금(이주비) 대출	체결하고 분양계약서상 기재된 계약금 이상을 납부한 자 및 분양권의 전매로 분양계약을 승계한 자	분양계약 고객에 대해 중도금을 지원하는 상품
BNK 평생행복 주택연금대출	주택소유자 본인 또는 배우자가 55세 이상	소득이 부족한 55세 이상 고령자들이 안정된 노후생활을 위해 주택금융공사에 소유주택을 담보 제공하면 주택금융공사는 은행에 보증서를 발급하고, 은행은 보증서를 담보로 하여 본인 및 배우자 생존시 까지 매월 분할하여 대출금을 지급하는 상품
ONE 신용대출 새희망홀씨Ⅱ	"BNK새희망홀씨Ⅱ 시스템 승인고객"으로 등급별 소득금액 기준에 충족하는 자	연소득 45백만원 이하의 근로자 및 자영업자를 대상으로 생활안정에 필요한 금융지원을 통한 지역은행으로서의 사회적 역할 제고 및 서민금융 활성화를 위한 대출상품
BNK 잡셰어링 우대대출	BNK취업지원센터를 통하여 취업한 직장인	BNK취업지원센터를 통하여 정규직원으로 취업한 사회초년생 및 재취업자를 대상으로 간편하게 생활자금을 지원하는 전용상품
BNK 징검다리론	4대 서민금융 상품을 거래한 고객 중 "BNK징검다리론 시스템 승인고객	금융당국의 서민금융 지원강화 방안에 따라 4대 서민금융 상품을 성실상환한 저신용자들이 자금지원의 공백이 없도록 은행권 공동으로 출시한 서민정책 금융상품
BNK 사잇돌 중금리대출	SGI 서울보증 개인금융신용보험 가입이 가능한 고객	중신용자의 실질적 상환능력에 따라 적정 필요자금을 지원 및 고금리 대출을 받은 旣 대출자에게 낮은 금리로 전환을 위해 은행권 공동 출시하는 SGI서울보증보험 보증보험담보 대출
BNK 차드림(Dream) 오토론	서울보증보험보험증권 발급조건으로 취급	신규자동차 구입자금을 지원하는 대출로서 체크카드로 대금을 결제할 경우 특화서비스를 제공하는 대출과 체크카드의 결합상품
BNK 차드림(Dream) 플러스론	서울보증보험보험증권 발급조건으로 취급	보증보험담보대출 가능하나 보증보험담보대출만으로 자동차구입자금이 부족한 고객에 대해 보증보험담보대출과 연계하여 추가로 신용대출을 지원하는 상품
BNK 차드림(Dream) 신용대출	본인 소득증빙이 되지 않거나 소득이 부족하여 보증보험담보증권 발급이 불가한 고객으로 배우자 소득을 활용하여 자동차를 구입하고자 하는 고객	보증보험담보대출의 경우 본인소득만 인정됨에 따라 주부 등 연소득 입증 어려운 경우 대출이 불가한 바, 배우자소득,추정소득등을 활용하여 자동차구입자금을 지원하는 상품
BNK 중고차 오토론	중고차를 구입하려는 개인 또는 개인사업자	제1금융권 저금리 중고차 구매 대출 수요자를 위한 서울보증보험 담보 중고차 대출 및 당일 중 중고차 구매대출 수요자를 위한 무보증 신용대출 TWO-TRACK 상품
BNK 자동예금담보 대출	이 대출의 대상은 당행 예·적금을 담보로 제공하는 개인으로 함	일반적인 수신담보대출의 여신절차를 간소화화여 영업점 창구에서 바로 취급할 수 있는 예·적금담보대출
BNK 펀드담보대출	이 대출의 대상은 당행 수익증권을 담보로 제공하는 만 19세 이상의 개인으로 함.	당행 수익증권 종류에 따라 대출한도를 차등화하고 여신절차를 간소화한 수익증권(펀드) 담보대출
BNK 우리사주매입자금대출	이 대출의 대상은 발행사 요건을 갖춘 기업의 임직원으로서 신규 발행 우리사주를 배정 받은 고객	상장기업 및 코스닥 등록기업 거래유치와 임직원을 대상으로 우량가계여신의 취급확대 및 부수거래유치를 도모하기 위한 상품
생활자금자동대출	공과금 자동납부를 신청한 자	소액으로 생활자금이 필요한 고객을 위한 상품
THE 맴버스론	‘사전 승인심사 모형'에 의한 승인 기준 충족자	당행 거래 중인 자산 및 신용도 우수고객 대상 사전승인대출
월상환액 고정형 모기지론	본인 또는 제3자 개인 명의 주택을 담보제공하고 대출을 받고자 하는 개인 고객	금리상승 시 차주의 변동금리 부담을 완화하기 위하여 일정기간(10년)동안 대출금리의 상한폭을 설정함과 동시에 월상환액을 고정하여 금리상승에 따른 월상환액 증가 위험을 회피할 수 있는 주택담보대출
BNK 안전망대출2	기금으로부터 신용보증 결정 통보를 받은 자	금융소외자에게 정상적인 경제활동을 지속할 수 있는 안전망이 되어주기 위하여, 금융소외자의 고금리 대출을 국민행복기금의 보증서를 담보로 은행의 저금리대출로 전환해주는 서민금융지원 상품
햇살론15	연 소득 35백만원 이하 또는 연 소득 45백만원 이하이고 신용평점 NICE744점 이하 또는 KCB700점 이하인 자로서 국민행복기금으로부터 신용보증 결정 통보를 받은 자	이 대출은 대부업불법 사금융의 고금리 대출 이용이 불가피한 최저 신용자를 제도권 금융으로 포용할 수 있도록 국민행복기금 100% 보증으로 고금리 대안상품 공급하는 상품

▶ 기업,가계 공통상품

상품명	대출대상	상품개요
BNK 신탁자산 담보대출	당행 특정금전신탁 또는 기준가 방식 신탁, 주택청약저축을 담보로 제공하는 만 19세 이상의 개인(임직원 포함) 또는 기업고객(법인 포함)으로 함.	가. 당행 특정금전신탁 및 기준가 방식 신탁 담보에 대해 신탁종류에 따라 대출한도를 차등화하고 여신절차를 간소화한 원화계정 일반자금대출 상품 나. 당행을 통해 가입한 주택청약저축을 담보로 제공하는 대출에 대해 여신절차를 간소화한 원화계정 일반자금대출 상품
BNK 경락자금대출	다음 각 1에 해당되는 경우로서 대상 부동산을 담보 제공하는 자 (1) 경매법원의 경매물건을 낙찰받은 자 (2) 자산관리공사 또는 부동산신탁회사 등으로부터 공매물건을 낙찰받은 자 (3) 당행 유입물건을 취득하고자 하는 자	차주의 경매자금 지원을 위한 대출
BNK 토지분양자금대출	가. 한국토지주택공사, 서울특별시 에스에이치공사, 시흥시, 한국수자원공사로부터 토지를 분양 받은 자 중 다음 각 1에 해당되는 경우 (1) 총 토지분양대금(계약금 포함)의 20%이상을 납부하고 융자추천서를 발급받은 자 (2) 토지분양대금 완납 후 완납토지 추가자금 융자추천서를 발급받은 자 나. 부산도시공사, 경상북도개발공사, 한국산업단지공단 김해일반산업단지, 울산광역시도시공사, 부산항만공사로 부터 토지를 분양 받아 총 분양대금(계약금 포함)의 10% 이상을 납부하고 동 공사 또는 공단으로부터 융자추천서를 발급받은 자 다. 부산광역시 보유 공영개발토지를 매수하는 분양계약자 중 다음 조건을 모두 충족하는 자 (1) 부산광역시의 융자추천자 (2) 토지분양대금 중 계약금을 납부한 자 (3) 분양계약내용의 대상토지가 공동주택용지가 아닌 자 라. 경상남도개발공사, 경기도시공사, 인천도시개발공사, 광양만경제자유구역청, 밀양시 춘화농공단지, 창원시(구 마산시) 진북일반산업단지, 한국산업단지공단·충북개발공사 오송바이오폴리스지구(오송2단지)로부터 토지를 분양 받아 총 분양대금(계약금 포함)의 20%이상 납부하고 동 공사 등으로부터 융자추천서를 발급받은 자 마. 울산광역시, 광주광역시 도시공사로부터 토지를 분양 받아 계약금을 납부하고 동 시 또는 공사로부터 융자추천서를 발급받은 자 바. 기타 당행과 협약체결한 지방자치단체 또는 정부투자기관 등으로부터 협약서 상 명시된 금액을 납부하고 해당 분양기관으로부터 융자추천서를 발급받는 자 사. 부산광역시 기장군으로부터 토지를 분양 받아 총 분양대금(계약금포함)의 20%이상을 납부하고 기장군으로부터 추천서를 발급받은 자	당행과 협약 체결한 지방자치단체, 정부투자기관 등이 공급하는 토지를 분양 받은 자(개인 또는 기업)에 대하여 토지분양자금 지원
수요자금융	생산자 및 판매대행업자로부터 물품을 구입하는 자(「중소기업제품에 대한 수요자금융 취급요령」에 의한 중소기업제품 수요자금융은 제외)	물품의 구매자에게 구매대금을 대출하는 방식의 금융

▶ 기업여신상품

상품명

대출대상

상품개요

ONE신용대출

전문직기업대출

전문직 개인사업자로 신청일 현재 해당 직종 사업영위자

가. 의사(치과의사, 한의사 포함)

나. 약사(한약사 포함)

다. 수의사

라. 변호사

마. 그 외 전문직종(변리사, 공인회계사, 세무사, 관세사, 도선사, 법무사, 공인노무사, 손해사정인, 기술사, 건축사, 감정평가사)

전문직 사업자로 대상을 특화하여 간편하고 저리의 기업자금을 지원하기 위한 무보증 신용대출

ONE신용대출

자영업자대출

현재 사업장을 정상 운영중인 소규모 개인 사업자

일반 자영업자 대상의 기업자금을 지원하기 위한 무보증 신용대출

당좌대출

거래상태가 양호하고 자산신용상태가 확실한 당좌예금거래처로서 사업자등록증을 소지하고 있는 자

발행한 어음 및 수표를 약정한도 범위 내에서 대출로 결제 하는 제도

할인어음

사업자등록증을 교부 받은 업체간 사업목적에 부합하는 영업활동을 통해 발행된 어음을 할인하고자 하는 기업

영업활동에 따른 자금결제를 위해 발행된 어음을 은행이 할인하는 제도

시설자금대출

가. 시설의 신·증설 및 개·보수자금
나. 공장 등 업무용시설 매입자금(공장건설 토지 매입자금 포함. )
다. 기계장치 등 구입·설치자금
라. 인수대상 회사 전체 주식지분의 50%를 초과하거나 또는 인수대상 회사의 최대주주가 될 만큼의 주식지분을 인수하는 등 경영권 인수를 목적으로 하는 자금

건물, 공장, 기계 등 고정적인 설비의 취득, 신설, 확장 등 일체의 시설설치에 소요되는 자금과 유형자산의 가치증대를 위한 자본적지출에 소요되는 자금을 지원하는 대출

외화대출

환리스크를 수용할 수 있는 자산 및 신용상태가 양호한 기업체

당행이 조달한 외화자금을 재원으로 지원하는 대출(USD, JPY, EUR)

무역금융 및
무역어음할인

당행 여신 관련 제 규정,지침, 매뉴얼에 따라 대출지원이 가능한 기업체

수출금융(무역금융)지원, 내국신용장 개설 및 매입

BNK 문전성시대출

가. 대출대상 상권에서 사업을 영위중인 개인사업자
나. 개인CSS 대상 소매개인기업 및 소규모자영업자
다. ‘승인 및 대출한도 기준'에 의해 한도등급을 부여받은 고객

중심 및 특화상권에서 사업영위중인 소상공인을 대상으로 신속하고 간편하게 저금리로 대출을 지원하는 상품

BNK아이사랑
어린이집 대출

대출대상자는 민간어린이집 및 가정어린이집을 운영하고 있거나 운영 예정인 개인으로서 비영리단체 신용평가모형 신용평가등급이 BB-등급 이상이며, 보조금 입금통장을 당행 계좌로 지정하여야 한다. 단, 어린이집 운영 예정인 자는 고유번호증 보유자에 한하며, 유치원부속 어린이집은 대출대상자에서 제외한다.

어린이 집 등 보육시설 사업자에 대한 시설자금 및 운전자금을 지원하는 틈새시장 상품

BNK프랜차이즈론

당행이 프랜차이즈 대출대상 브랜드로 선정한 가맹점주

우수 프랜차이즈 가맹점에 대한 경쟁력 있는 타깃 마케팅 상품 지원

교회우대대출
(구. BNK 종교우대대출)

당행 여신 관련 제 규정,지침, 매뉴얼에 따라 대출지원이 가능한 교회

교회 신축, 증개축, 부속시설의 건립 및 기타 시설자금 , 타 금융기관 대환대출 지원

BNK 평생 주거래
소상공인 희망론

아래 요건을 모두 충족하는 고객
가.당행 내규상 ‘주 영업지역'에서 사업을 영위중인 개인사업자
나.개인CSS 대상 소매개인기업 및 소규모자영업자
다.승인 및 대출한도 기준에 의해 대출한도등급을 부여받은 고객

점주권 소상공인 대상으로 신속하고 간편하게 저금리로 대출을 지원

BNK 드림팩토리론

신용등급 BBB-등급 이상(소호고객인 경우 AS 6등급 이상 또는 신용평점 NICE 745점 이상&KCB 690점 이상)으로 제조업을 전업 또는 겸업하고 있는 중소기업제조업을 전업 또는 겸업하고 있는 중소기업

임차공장 중소기업에 대한 대출금리 및 부대서비스를 차별화한 공장담보대출

BNK 동산담보대출

당행 여신 관련 제 규정,지침, 매뉴얼에 따라 대출지원이 가능한 기업체

담보력이 부족한 중소기업의 유형자산, 재고자산 및 매출채권 담보제공을 통하여 자금조달 기회를 제공하는 대출상품

버스구입자금대출

당행과 협약체결한 (마을)버스 운송사업조합 소속회원 또는 기타업체

(마을)버스 등을 구입하는 데 필요한 자금을 지원

친환경(준공영제)

버스 구입자금대출

(舊 BNK CNG(천연가스)버스 구입자금대출)

가. 친환경버스를 구입하고자 하는 시내버스 회사로서, 버스운송사업조합으로부터 추천을 받은 업체

나. 부산광역시내 준공영제 적용 대상 시내버스 회사로서, 부산시버스운송사업조합으로부터 추천을 받은 업체

다. 기타 본부 여신전결권자가 인정하는 버스회사

친환경버스(배출가스 저감용 압축천연가스 버스(CNG: Compressed Natural Gas Bus), 전기버스 등) 등을 구입하는 데 필요한 자금을 지원

BNK 클린녹색기업
우대대출

기업신용평가 대상으로서 신용등급 BBB등급 이상 또는 개인CSS소호여신 대상로서 신용등급 5등급이상인 차주로 다음 중 하나에 해당하는 기업체
가, ‘친환경기업 심사평가표' 평가결과 60점이상 취득한 기업
나. 신재생에너지 전문기업
다. 에너지절약 전문기업(ESCO)
라. ISO 14001시리즈 인증 취득업체
마. 신성장동력업종 중 녹색기술산업 영위 기업
바. 녹색인증기업
사. 한국환경산업기술원 선정 친환경 평가 우수 기업
아. 기타 본부심사역협의회에서 클린녹색기업으로 인정한 기업

친환경기업 또는 녹색성장기업에 대한 우대지원목적의 특별대출

BNK 창조형 혁신기업 대출

기술신용평가기관(TCB)의 기술신용평가서(이하 ‘TCB평가서')를 보유한 업체로 기술등급이 ‘T6' 이상이고, 당행의 본부 또는 재심기준 신용평가 BBB등급 (AS 6등급 또는 신용평점 NICE 795점 및 KCB 770점) 이상의 중소기업

지적재산권(IP) 보유기업 및 기술혁신 벤처기업 등 자금력은 부족하나 우수한 기술력을 보유하고 있는 지역 중소기업에 대한 금융지원을 통해 창조 경제 활성화, 유관 기관과의 업무제휴로 기술력이 우수한 유망 중소기업의 체계적인 발굴 및 각종 사업 지원을 통해 지역과의 동반성장 도모

부산은행 기특론
(기술금융 특별우대 지원대출)

기술신용평가기관(TCB) 의 기술신용평가서(TCB평가서)를 보유한 업체로 기술등급이 ‘T5' 이상이고, 당행 기업신용평가 BBB등급 (또는 AS 5등급) 이상의 중소기업

기술력 우수기업에 금융지원을 통한 생산적·포용적 금융 적극 이행

태양광발전설비대출

태양광발전사업을 영위하는 법인 또는 개인사업자로서 대출신청일 현재 기업 신용등급 BBB-등급(AS 6등급) 이상인 기업

친환경 대체에너지 공급에 필요한 태양광발전사업을 영위하는 기업에 자금을 지원하기 위한 대출

지식재산권(IP)
담보대출

당행 신용등급 BBB-등급(또는 AS 6등급) 이상으로 담보취득 가능한 특허권을 보유하고 있는 중소기업 법인 및 개인사업자

기술력 우수한 혁신기업이 보유하고 있는 지식재산권(IP)을 기술평가기관의 가치평가를 통해 대상기업의 사업화 필요자금을 지원하는 대출

ESG우수기업대출

당행 신용등급 BBB등급 (AS 5등급) 이상으로서, 다음 각 1에 해당되는 기업

가. 환경(Environment) : 환경평가등급 BBB등급 이상인 기업

나. 사회(Social) : 사회적 기업

다. 지배구조(Governance) : 지배구조 우수기업 및

협력사

기업의 지속가능 경영의 핵심요소인 환경(Environment)·사회(Social)·지배구조(Governance) 분야에서 능동적으로 대처하는 기업에 대한 우대지원하는 대출

기간산업 협력업체 운영자금대출

기간산업 협력업체 지원기구(SPV)로부터 협력업체 목록을 통보 받은 업체로서, "기간산업 협력업체 운영자금지원 프로그램에 관한 업무협약서"에서 정한 대출 적격 요건을 모두 충족하는 중소·중견기업

코로나19로 피해를 입은 기간산업 협력업체 운영자금을 지원하는 대출

부산시 준재해,재난특례보증 특별대출

부산지역내에서 사업자등록증을 발급 받아 사업을 영위하고 있는 기업 중 부산광역시로부터 "준재해·재난 중소기업 확인증"을 발급 받은 기업(NICE평가정보㈜의 신용등급 8~10등급도 대출대상에 포함) 단, 아래의 1에 해당되는 경우 대출대상에 제외
가. 정부의 특별재해·재난지역, 일반재해·재난지역으로 선포된 지역의 피해기업
나. 준재해·재난 발생일 이후에 사업자등록을 한 기업
다. 부산신용보증재단에서 정한 보증제한 업종 및 보증금지 기업
라. 휴폐업 기업, 금융거래확인서상 연체중인 기업, 임금·임차료·제세공과금 체납기업

예고없이 발생하는 소규모 재해·재난으로 피해를 입은 부산지역 중소기업에 대해 신속한 자금지원을 통한 당행의 사회적 책임 강화

부산 조선·
해양기자재 기업
특례보증부 대출

부산지역 소재 조선, 해양기자재 기업 중

가.기타추천기업(track4)

나.DSME(대우조선해양)추천기업(track5)

조선·해운업 구조조정에 따른 부산지역 피해 조선·해양기자재기업에 대한 긴급자금 지원을 통하여 경영위기 극복 도모

부산시
사회적경제기업
특별지원대출

부산지역 내에서 사업자등록증을 발급받아 사업을 영위하고 있는 다음의 어느 하나에 해당하는 사회적경제기업
가.「사회적기업 육성법」제2조 제1호에 따른 사회적기업
나. 중앙행정기관의 장 또는 부산광역시장이 지정한 예비사회적기업(영리사업자에 한함)
다.「협동조합 기본법」제61조, 제84조, 제106조 및 제114조에 따라 각각 설립 등기를 마친 협동조합, 협동조합연합회, 사회적협동조합 및 사회적협동조합연합회
라.「도시재생 활성화 및 지원에 관한 특별법」제2조 제1항 제9호에 따른 마을기업으로서 행정안전부장관 또는 부산광역시장이 지정한 마을기업(영리사업자에 한함)
마.「국민기초생활 보장법」제18조에 따른 법인인 자활기업(영리사업자에 한함)

사회적경제기업에 대하여 부산시의 정책자금(이차보전) 지원 및 부산신용 보증재단 특례보증서의 활용을 통한 저금리로 특별자금 대출지원을 통한 일자리 창출 도모

해운업 구조조정
피해기업 특별대출

신용보증신청 접수일 현재 부산지역에 본사와 사업장을 두고 영업중인 다음 중 어느 하나에 해당하는 중소기업
가. 해운업 구조조정관련 피해기업 및 협력기업
나. 해운업 구조조정으로 인해 직·간접적으로 피해를 입은 소상공인

해운업의 장기 침체 및 해운기업의 구조조정 등으로 인한 부산지역 내 피해·협력기업 및 소상공인에 대해 신속한 자금지원을 통하여 경영위기 극복 도모

BNK성공시대
보증서담보
특별대출

아래 세가지 요건에 모두 충족하는 소상공인
가. 사업자등록증을 발급 받아 신규 창업 또는 기존 사업을 영위중인 소상공인
나. 소규모 신용평가대상 비소매기업 또는 개인CSS대상 소호기업(소매개인기업, 소규모자영업자)
다. NICE신용등급 7등급 이상

부산신용보증재단 위탁계약 보증서 이외의 일반 신용보증서 또는 창업기업 특례보증서 (신·기보 및 지역신용보증재단)를 담보로 제공하는 소상공인 및 창업기업 대상 저금리 대출

사회적 경제기업
지원
특례보증부 대출

신용보증신청 접수일 현재 사업자 등록 후 영업중인 다음 중 어느 하나에 해당하는 중소기업(신용보증기금과 기술보증기금을 동시에 거래중인 기업은 제외)
가. 사회적기업
나. 사회적 협동조합
다. 행정안전부 지정한 마을기업
라. 국민기초생활보장법에 의한 자활기업

취약계층 일자리 및 사회서비스 제공 등의 역할을 할 사회적경제기업에 대한 금융지원을 통한 지역경제발전 도모

부산 자동차부품기업
특례보증부 대출

부산광역시에 본점 또는 주사업장이 소재한 자동차부품 제조업을 영위하는 중소기업

구조조정에 따른 부산지역 피해 자동차부품기업에 대한 긴급자금지원을 통한 경영위기 극복을 도모하는 등 포용적금융 적극 이행

3D프린팅 연관기업
특례보증부 대출

울산광역시 내에 소재하는 기업으로 다음의 요건을 모두 충족하는 중소기업
가. 3D프린팅 연관기업으로 울산정보산업진흥원의 3D프린팅 확인서를 받은 기업
나. 신용보증 신청일 현재 사업자등록 후 영업 중인 기업
다. 대표자(실제경영자 포함) NICE신용등급 7등급 이상

울산광역시 소재 3D프린팅 연관기업에 대한 자금지원을 통해 3D프린팅산업 육성 및 지역경제 활성화 기여

리딩-부산론(Leading-Busan Loan)

부산시 선정 전략산업 선도기업 중 부산신용보증재단 특례보증서 발급 받은 중소기업

부산광역시의 역점사업인 선도기업육성을 위해 부산신용보증재단에 부산광역시와 당행이 보증재원 연계 출연 및 저금리 특별자금대출지원으로 선도기업의 성장원동력 마련 도모

선도(강소)기업 및 기술우수기업
특별협약대출

가. 부산광역시에서 선정한 "부산광역시 10대 전략산업 선도기업", 또는 "부산광역시 비즈니스서비스 강소기업"
나. "BTP"에 입주한 성장 가능성이 높은 중소 벤처기업 및 "BTP"에서 지원하는 "부산신기술협회" 회원업체
다. "동남광역경제권 선도산업지원단"에서 추천한 "기술우수선도기업"
라. 기타 혁신형 중소기업(벤처기업 및 이노비즈 기업)

부산광역시의 역점사업인 선도기업육성을 위해 특별자금 대출지원으로 선도(강소)기업의 성장원동력 마련 도모

창업,성장초기기업 연대보증
입보면제
특례보증부대출

창업 후 7년이내 법인으로서 신용(기술)보증기금으로부터 "창업·성장초기기업 연대보증 입보면제 특례보증서"를 발급 받은 기업

창업·성장초기기업에 대해 신용(기술)보증기금의 보증부대출 지원시 연대보증 입보 면제하여 우수한 기술력과 창조적 아이디어를 가진 인재의 창업활성화 도모

BNK 우수기술기업
1+1 협약보증
특별대출

아래의 요건 모두를 충족하는 중소기업(개인사업자 포함)
가. 기술신용평가서의 기술신용등급 BB 이상 또는 기술등급 T5 이상
나. 협약보증 대출예정금액 1억원 이상

기술보증기금에서 발급한 신용보증서와 기술신용평가서를 활용하여 보증부대출과 신용대출을 함께 지원함으로써 우수기술기업에 대한 원활한 금융지원

일자리창출 및 혁신성장 지원
기술보증기금 협약보증대출

가. 일자리창출기업
나. 혁신성장분야
다. 사회적기업
- 고용노동부장관이 인증한 사회적기업, 지방자치단체(정부부처 포함)로부터 예비사회적기업으로 지정받은 중소기업
라. 소셜벤처기업
- 취약계층에게 일자리 또는 재화사회서비스를 제공하거나 지역사회에 공헌하는 등 사회적 기여를 목적으로 설립하여 혁신을 통해 사회적 가치와 경제적 성과를 동시에 창출하는 기업
마. 우수아이디어창업기업
바. 기후기술기업
사. 연대보증면제기업
- 벤처ㆍ이노비즈 기업으로 연대보증 면제기업(창업 후 7년이내 법인기업 대상)

기술보증기금과의 협약을 통한 일자리창출기업 및 혁신성장기업 지원을 통한 생산적 금융 실천

은행권 일자리기업 등 협약보증대출

가. 일자리창출기업
나. 사회적경제기업
다. 자영업자

은행권 공동 사회공헌사업의 일환으로 일자리창출기업, 사회적경제기업 및 자영업자에 대한 대출지원을 통한 사회적 가치 실현

혁신성장 및 일자리창출 기업 지원
신용보증기금
협약보증대출

가. 특별출연 협약보증(업력 7년 이내 기업)
나. 보증료지원 협약보증(업력 무관)

신용보증기금과의 협약을 통한 혁신성장을 선도하는 기업, 일자리창출 우수기업 및 유망창업기업 등의 발굴과 자금지원을 통한 생산적 금융 실천

소상공인 2차
금융지원 (수탁보증)대출

소기업 중 개인사업자:일반 / 집합제한업종 임차사업자(21.12.31까지 한시적 지원가능)

※ 아래의 어느하나에 해당될 경우 지원대상 제외

1) 위탁보증검토표(별표2)의 검토항목 중 하나라도 ‘ 여'에 해당되는 경우

2) 보증취급 제한업종(별표3 참조)

3) 휴·폐업 상태(국세청 휴폐업 조회)(매출액 확인이 불가한 업체는 사실상 휴업 상태로 간주)

4) 본건 신청금액 포함 신보보증금액 30억원 초과하는 자

코로나19로 피해를 입은 소상공인에게 운전자금을 지원하는 기업여신상품으로 신용보증기금과의 협약에 근거하여 신용보증서(수탁보증)를 담보로 취급하는 대출 상품임

부산 영세사업자
특별지원 [모두론] 협약보증대출

신용보증 신청일 현재 사업자등록 후 영업 중인 다음의 요건을 모두 충족하는 기업

가. 대표자(실제경영자 포함) NICE 개인신용평점 744점 이하

나. 부산광역시 내에 소재하는 중소기업 및 소상공인

부산시,부산재단과의 협약을 통해 부산지역 소재 중저신용·영세 중소기업 및 소상공인에 금융지원하는 보증서 담보대출

기보 지식재산(IP)
패스트 협약보증대출

기술보증기금으로부터 본 협약보증서를 발급받은 기업

※ 보증지원대상: 아래의 요건을 모두 충족하는 기업

- 특허등록일로부터 7년 이내 특허권을 사업화주)하는 기업

- 기보의 기술사업평가등급 B등급 이상

- 본건 보증금액 3억원 이하

주) 특허권 관련 제품화 완료하여 제품 양산 단계에 있는 상태를 의미함

지식재산(IP)권 보유기업을 대상으로 기술보증기금의 IP기술가치평가 및 신용보증심사를 연계하여 우수 기술보유 중소기업에 금융지원 목적

스마트혁신성장

소상공인 지원

특례보증대출

신용보증신청 접수일 현재 사업자등록 후 영업 중이며, 대표자 개인신용평점이 710점 이상인 소기업 소상공인으로서 다음 중 어느 하나에 해당되는 기업

가. 스마트 소상공인

① 스마트 기술을 이용하거나 보유 중인 기업 (이하 "스 마트소상공인")

② 전자상거래업 영위기업 (이하 "온라인사업자")

나. 혁신성장 소상공인

① 지식서비스산업 영위 사업자 (이하 "혁신 소상공인")

② 고용 유지 또는 창출 사업자 등㈜ (이하 "성장 소상공인")

주) 소상공인시장진흥공단의 청년고용연계자금(또는 성장촉진자금)을 배정받은 사업자

☞ "스마트 및 혁신성장 소상공인" 확인 관련 세부사항은 별표4. 스마트혁신성장소상공인지원 특례보증 취급기준 4)기타운용방법 참조

코로나19 이후 비대면 디지털 산업구조 변화에 능동적으로 대응하고 혁신성장하는 스마트 소상공인 육성 도모

기술보증기금

혁신성장기술

중소기업

협약보증대출

본사 또는 공장이 부산광역시 소재하는 중소기업으로, 다음 어느 하나에 해당하는 기업

- 기술혁신선도형 기업(별표2 참조)

- 규제자유특구 및 샌드박스 대상기업(별표3 참조)

- 지역주력산업 영위기업(별표4 참조)

- 코로나19 피해기업

지역 기술혁신 중소기업의 코로나19 위기 극복과 혁신성장 지원을 위하여 지자체, 지방은행, 지방중기청과의 협업을 통한 금융지원 목적

중저신용

소상공인 지원

특례보증대출

신용보증 신청일 현재 아래 3가지 사항을 모두 충족하는 소상공인(소기업 제외)

- 신용보증신청 접수일 현재 사업자등록 후 가동(영업) 중

- 대표자 개인신용평점이 839점* 이하(0~839점)

*NICE평가정보㈜의 개인신용평점 기준(舊 개인CB등급 기준 4~10등급)

- 정부로부터「"소상공인 버팀목자금 플러스"를 매출감 소(20%미만)유형으로 지급받은 일반 업종 영위기업」 또는「"소상공인 희망회복자금"을 매출감소(10%이상 20%미만)유형으로 지급받은 경영위기업종 영위기업」

코로나19 등 경기침체로 인한 신용도 악화로 금융애로를 겪는 중저신용기업에 대한 긴급경영자금 지원

2021 부산시
소상공인 지원
협약보증대출Ⅱ

아래 요건을 모두 충족하는 기업

가. 대표자(실제경영자 포함) NICE 개인신용평점 595점 이상

나. 부산광역시 내에 소재하는 소상공인주2) (소기업, 중기업 제외)

주2) 소기업에 해당되면서 아래 업종별 상시종업원 조건을 충족하는 기업

- 제조업,건설업,운송업,광업 - 상시종업원 10인 미만

- 기타(도소매 및 서비스업 등) - 상시종업원 5인 미만

(1) Track1: 창업3년미만

(2) Track2: 일반기업(부산시 7대 전략산업, 동백전/제로페이 가입기업 포함)

코로나19 재확산으로 사업장 유지에 어려움을 겪고 있는 부산지역 소상공인과 창업을 통하여 부산시 일자리 창출에 기여한 기업을 위한 금융지원

2021 부산시
소상공인
임차사업자 지원
협약보증대출

아래 요건을 모두 충족하는 기업

가. 대표자(실제경영자 포함) NICE 개인신용평점 595점 이상

나. 부산광역시 내에 소재하는 소기업(별표1 참조) · 소상공인*(중기업 제외)중 임차사업자*

*소상공인: 업종별 상시 근로자 수 10명미만

업종	기준
광업·제조업·건설업·운수업	상시근로자 수 10명 미만
그 밖의 업종	상시근로자 수 5명 미만

다. 우선지원 : 부산시 7대전략산업 및 동백전·제로페 이 가입기업(별표4 참조)

코로나19 재확산으로 사업장 유지에 어려움을 겪고 있는 부산지역 임차사업자 소상공인에게 자금지원을 통한 임차료 등 부담 경감과 이차보전을 통한 저리의 금융지원을 목적

▶ 결제성 자금

상품명	대출대상	상품개요
전자방식 외상매출채권 담보대출	당행 여신 관련 제 규정,지침, 매뉴얼에 따라 대출지원이 가능한 기업체	사업자등록증을 교부받은 업체간의 거래와 관련하여 그 업체의 사업목적에 부합하는 경상적 영업활동으로써 재화 및 용역을 판매하는 업체에 대하여 외상매출채권을 담보로 취급한 대출로서 대출신청, 판매내역 확인 및 대출실행 등 모든 절차가 어음발행없이 컴퓨터 등에 의하여 전자적 방식으로 이루어지는 대출
BNK조달청 네트워크론	조달청과 물품(용역제공 포함)등의 공급계약을 체결하고 나라장터를 이용하여 융자신청 후 조달청으로부터 계약체결확인 통보서를 발급받은 중소기업으로서 당행 여신 관련 제 규정, 지침, 매뉴얼에 따라 대출지원이 가능한 기업체	조달청으로부터 국가계약법에 따라 납품(용역제공 포함)계약을 체결한 중소기업에게 생산자금을 지원하는 대출
공공구매론	대상은 공공기관과 납품계약을 맺고 공공기관으로부터 발주서를 교부받은 중소기업으로서 당행 여신 관련 제 규정, 지침, 매뉴얼에 따라 대출지원이 가능한 기업체	공공기관과 납품계약을 체결한 중소기업에 당행이 생산자금을 지원하는 대출
BNK 네트워크론	당행 여신 관련 제 규정, 지침, 매뉴얼에 따라 대출지원이 가능한 기업체	발주내역 및 결제관련 정보를 전자적 방식 또는 기타 형식으로 당행에 제공하는 구매기업과 업무협약을 맺고, 구매기업이 추천하는 판매기업과 납품실적에 따라 대출한도약정을 체결한 후, 발주서 등을 근거로 생산·구매자금을 지원하고, 판매기업이 구매기업으로부터 전자결제 방식에 의한 납품대금을 수령할 경우에는 동 대금으로「BNK 네트워크론(Network Loan)」을 상환하는 제도
기업구매자금대출	사업자등록증을 교부 받은 업체간의 거래와 관련하여 정상적 영업활동으로써 재화 및 용역을 구매하는 업체로 당행 여신 관련 제 규정, 지침, 매뉴얼에 따라 대출지원이 가능한 기업체	「조세특례제한법」제7조의 2 및 「법인세법 시행령」제53조 제4항 제2호의 규정과 관련한 기업구매자금대출
신,기보 B2B 기업구매자금대출	신,기보 B2B결제제도에 의한 신용보증기금,기술보증기금의 B2B대출보증 신용보증서를 발급받은 구매기업	「조세특례제한법」제7조의 2 및 「법인세법 시행령」제53조 제4항 제2호의 규정과 관련한 기업구매자금대출
팩토링	신용상태가 양호하며 매출채권의 회수가 확실시 되고 사업전망과 자산 및 신용상태가 양호한 업체	거래기업(Client)의 판매처(Customer)에 대한 외상매출채권을 매입관리 및 회수하거나 이에 부대되는 용역제공 등 일체의 업무
전자채권담보대출	당행 여신 관련 제 규정, 지침, 매뉴얼에 따라 대출지원이 가능한 기업체	사업자등록증을 교부 받은 업체간의 거래와 관련하여 그 업체의 사업목적에 부합하는 경상적 영업활동으로써 재화 및 용역을 판매하는 업체에 대하여 전자외상매출채권을 담보자산로 취급하는 대출
전자채권지급보증	당행 여신 관련 제 규정, 지침, 매뉴얼에 따라 지원이 가능한 기업체	사업자등록증을 교부 받은 업체간의 경상적인 영업활동에 수반된 대금지급을 목적으로 하는 상거래에 대하여 대금지급보증.

▶ 정책자금여신상품

상품명	대출대상	상품개요
부산시 투자진흥기금대출	부산시 민간투자사업심의위원회에서 사업계획서에 의한 타당성 심의, 평가를 통해 재정자금 지원기준 적합여부 등을 종합 검토한 후 지원키로 확정한 기업체	당행과 부산시 간 "부산시 투자진흥기금 대여 및 운용에 관한 약정서"에 의거 투자진흥기금으로 기업체에 대한 융자
한국산업은행 온렌딩(간접)대출	중소기업기본법상 중소기업과 중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화를 위한 특별법 상의 중견기업으로서 당행 여신관련 제반 내규에 부합하고 온렌딩 지원대상에 해당 되는 기업체	당행과 한국산업은행 간에 체결된 「온렌딩대출 및 신용위험분담 약정서」에 의해 취급하는 온렌딩대출
한국산업은행 선박금융 온렌딩(간접)대출	당행 여신관련 제반 내규에 부합하고 온렌딩 지원대상에 해당 되는 해운사	당행과 한국산업은행 간에 체결된 「선박금융온렌딩대출약정서」에 의해 취급하는 선박금융온렌딩대출
한국은행 중소기업 지원자금 대출	한국은행 지역본부별 중소기업 지원자금 대상에 해당하고 당행 여신관련 제반 내규에 부합하는 기업체.	「한국은행의 금융기관 대출규정」,「한국은행의 금융기관 대출세칙」및「한국은행 금융중개지원대출 관련 지방중소기업지원프로그램 운용세칙」에 의해 한국은행 각 지역본부에 배정된 지방중소기업지원 프로그램
한국수출입은행 간접대출	당행 여신관련 제반 내규에 부합하는 기업체.	당행과 한국수출입은행 간에 체결된 「간접대출 약정서」에 의해 취급하는 간접대출
한은차입연계 BNK 신성장·일자리 지원대출	기술형창업기업, 일반창업기업, 일자리창출기업의 요건 어느 하나를 충족하는 기업으로, 당행 여신 관련 제 규정, 지침, 매뉴얼에 따라 대출지원이 가능한 기업체	창업초기의 창조형 중소기업 육성을 위한 한국은행 총액한도대출제도 개편방안에 따라 우수한 기술 보유 창업기업에 대한 금융지원을 통해 중소기업의 기술경쟁력을 제고하고 고용확대에 기여할 목적의 대출
연안선박 현대화 이차보전 대출	내항여객운송사업, 내항화물운송사업, 선박대여업을 운영하고 있는 사업자로 아래와 같이 선박을 건조 혹은 구입할 시 연안선박 현대화 이차보전 사업 지원대상자로 한국해운조합에서 선정된 고객	해양수산부에서 운영하는 연안선박 현대화 이차보전대출
부산시 상가 자산화사업 시설자금 특별지원 대출	부산시 소재 소상공인으로서 당행 여신 관련 제 규정,지침, 매뉴얼에 따라 대출지원이 가능한 기업체	급격한 임대료 상승으로 기존 상권에서 내몰리는 임차상인의 안정적인 사업 유지를 위하여 상가를 직접 소유할 수 있도록 지원하여 소상공인 경영안정 도모 및 부산지역경제 활성화에 기여하는 대출
유ㆍ도선 현대화 이차보전대출	부ㆍ울ㆍ경 소재 사업자(유선 및 도선 면허를 발급 받았거나 신고를 확인한 자)로 유ㆍ도선 현대화 이차보전 심사위원회에서 후보자로 추천된 자	유선 및 도선 사업법 제 4조의2 제 1항 제 1호에 따른 기준에 적합하지 아니한 선령에 가까워 졌거나, 선령기준을 초과한 유선 및 도선 대체 건조에 대한 지원

▶ 기타여신상품

상품명	대출대상	상품개요
통화전환 옵션 외화대출	신용평가등급 BB-등급 이상인 업체로서 당행 내규에 의한 대출 대상자 중 당행에서 조달한 외화자금으로 취급하는 시설자금대출에 한함	외화대출 취급 시 환율 및 국내외 금리상황에 따라 원화로 전환할 수 있는 권리를 부여하여 리스크에 적절하게 대응할 수 있는 상품
영업정지 금융기관 거래자에 대한 대출	예금자보호법에서 정한 예금보호대상인 금융기관으로서 금융감독원으로부터 영업정지명령을 받은 금융기관의 거래자	금융감독원으로부터 영업정지 된 금융기관 거래자에 대한 긴급자금을 지원하는 상품
수익증권저축 담보대출	신탁회사 등의 수익증권저축 수익자(개인사업자 및 법인포함)	당행과 협약을 체결한 하이투자증권과 한국투자증권, 하나대투증권, 삼성증권, 한화투자증권, 우리투자증권, SK증권, 대신증권, KDB대우증권, 골든브릿지증권, 삼성증권, 신영증권, 현대증권 (신탁회사 등)의 공사채형수익증권저축에 대한 담보대출
벤처기업 및 우수 중소기업 발행 전환사채 인수	대상기업은 성장 가능성이 높고 경영인의 경영능력이 양호한 비상장업체로서 인수 후 인수약정기간내에 한국증권거래소 또는 코스닥시장에 상장이 가능 시 되는업체	벤처기업 및 우수중소기업이 발행한 전환사채 인수업무

▶ 인터넷 대출 서비스

상품명	대출대상	상품개요
BNK 인터넷 신탁자산담보대출	당행 특정금전신탁 및 연금신탁(신 개인연금신탁 포함)을 담보로 제공하는 만 19세 이상의 개인(외국인 제외, 당행 임직원 포함)으로서 개인 인터넷뱅킹 가입고객	고객이 본인 명의의 특정금전신탁 및 기준가 신탁을 담보로 신청과 동시에 대출을 받을 수 있는 무서류·무방문 인터넷상품
BNK 인터넷 예ㆍ적금 담보대출	인터넷뱅킹에 가입한 고객(신용 및 기타관리대상자, 미성년자 및 법인 제외) 중 거치식(이자지급 상품 포함) 또는 적립식 예금(적금 및 신탁 포함)을 담보로 제공하는 고객	고객이 본인 예·적금을 담보로 인터넷을 통하여 직접 대출을 받을 수 있는 BNK 인터넷 예·적금담보대출
BNK 인터넷펀드 담보대출	당행 수익증권을 담보로 제공하는 만 19세 이상의 개인(외국인 제외, 당행 임직원 포함)으로서 개인 인터넷뱅킹 가입고객	고객이 본인 명의의 수익증권(펀드)을 담보로 신청과 동시에 대출을 받을 수 있는 무서류·무방문 인터넷상품
BNK 인터넷 CD·RP 담보대출	당행의 통장식 양도성예금증서(CD) 및 환매조건부채권매도(RP)를 담보로 제공하는 만 19세 이상의 개인(외국인 제외, 당행 임직원 포함)으로서 개인 인터넷뱅킹 가입고객	고객이 본인 명의의 통장식 양도성예금증서(CD) 및 환매조건부채권매도(RP)를 담보로 인터넷뱅킹으로 신청과 동시에 대출을 받을 수 있는 무서류·무방문 대출상품
BNK 인터넷 공무원가계자금대출	공무원연금법의 적용을 받는 재직공무원(사립학교 교원, 군인은 제외)으로서 "공무원가계자금 융자추천서"를 제출한 고객	공무원 후생복지사업의 일환으로 공무원연금관리공단과 협약에 의해 차주 퇴직 시 퇴직사실통지조건부로 퇴직금의 1/2 범위내 (단, 단기재직자는 1/2 초과 가능)에서 생활자금을 지원하는 공무원 특화 대출상품
BNK 사잇돌 중금리대출(모바일)	SGI 서울보증 개인금융신용보험 가입이 가능한 고객 가. SGI보증보험 등급 8등급 이내 나. 만 19세이상이며, 보증청약일 현재 소득증빙이 가능한 고객	SGI서울보증보험 담보대출인 BNK 사잇돌 중금리대출을 비대면 채널에서 무방문, 무서류 절차를 통해 간편하게 취급가능한 상품
모바일/썸뱅크 전월세보증금 대출	주택금융신용보증서담보 취득이 가능한 개인	주택금융신용보증서(전세자금) 를 담보(부분 또는 전액)로하여 취급하는 전세자금대출
모바일 The멤버스론	당행 거래중인 고객중 사전승인 대출 대상자로 지정된 고객	자산 및 신용도 우수고객 대상의 사전승인 신용대출 모바일 챌린지(사후 대출금리 인하, 한도 증액) 서비스로 대출조건 개선 가능

(3) 신탁업무

구 분		주요 내용
금전 신탁	불특정금전신탁 (판매중단)	위탁자가 자산운용 대상 및 방법을 지시하지 않고 수탁자에게 일임하는 신탁 주요상품: 개인연금신탁, 신개인연금신탁, 연금신탁 등
	특정금전신탁	위탁자가 자산 운용 대상과 방법을 지정하고, 수탁자인 은행은 위탁자의 지시에 따라 신탁재산을 운용한 후 실적 배당하는 단독 운용 상품
	퇴직연금신탁	신탁원본과 이익을 수익자의 수급요건 발생 시 연금 또는 일시금으로 지급하는 신탁으로서 특정금전신탁의 형태로 계약
	개인종합자산 관리계좌(ISA)	개인의 판단에 따라 다양한 금융상품을 담아 운용하고 운용결과로 발생한 이익과 손실을 통산한 후 순이익을 기준으로 세제혜택을 부여
재산 신탁	부동산신탁 유가증권신탁 금전채권신탁	신탁의 인수 시 증권, 금전채권, 동산, 부동산 등 재산권을 수탁하여 신탁종료 시 신탁재산의 운용현상 그대로를 수익자에게 교부하는 신탁
공익신탁		공익신탁법에서 정한 자선, 육영, 학술기예, 체육진흥, 기타 등의 공익사업을 목적으로 하는 신탁

(4) 외환업무

- 환전업무 : 개인 및 기업체의 외국통화에 대한 현찰매매업무 및 각종 외화수표 등 외국환의 매입, 추심 업무

구 분	특 징
외국통화 매입	고객으로부터 외국통화를 매입하는 업무
외국통화 매도	고객에게 외국통화를 매도하는 업무
외화수표 매입	고객으로부터 외화수표(여행자수표 포함)를 매입(추심)하는 업무

- 송금업무 : 개인 및 기업체의 송금, 수출입 관련 자금이체

구 분	특 징
당발송금	국내에서 해외로 외화를 송금하는 서비스(송금수표 포함)
타발송금	해외에서 국내로 도착한 송금을 지급하는 서비스

<외화송금서비스>

구 분	주 요 내 용
BNK ONE SHOT송금	송금전용계좌에 원화금액을 입금하면 수수료를 제외한 입금액을 해외수취인에게 자동으로 송금되는 서비스
BNK 바로모아송금	사전에 지정한 계좌로 입금한 금액이 약정된 송금금액에 도달할 경우 수취인에게 자동으로 송금되는 서비스
BNK국가간송금	금융결제원 국가간 공동망 시스템을 통한 실시간 해외송금 서비스 (베트남 일부 은행만 가능)
웨스턴유니온 송금	은행계좌 없이도 웨스턴유니온사의 금융 시스템을 이용하여 신속하게 자금을 주고 받을 수 있는 신속 해외송금 서비스
웨스턴유니온 AUTO-SEND	고객이 지정한 날짜에 약정된 방식(최소지정금액 이상 또는 약정된 금액을 입금)을 충족하면 웨스턴유니온 송금을 이용하여 신속하게 송금이 처리되는 서비스
모바일 및 CD/ATM 사전등록 해외송금	해외수취인 정보를 사전에 등록한 고객이 모바일/자동화기기를 통하여 개인의 이전거래, 유학생/체재자 경비를 지급할 수 있는 서비스
자동송금	반복적인 해외송금에 대해 지정한 주기에 자동으로 처리하는 예약 송금 서비스
지정환율자동송금	고객이 신청한 환율에 도달할 경우(신청일 포함 30일 이내) 자동으로 처리하는 예약 송금 서비스
이종통화송금	베트남, 러시아, 라오스 등 16개국의 현지통화로 수취가 가능한 송금 서비스
원화해외송금	중국지역에 원화계좌를 보유하고 있는 수취인에게 원화(KRW)로 송금하고 수취하는 해외송금 서비스

- 수출입업무 : 기업체의 수출환어음 매입(추심), 수입신용장 개설업무 및 무역관련 제반 업무

구 분	특 징
수출업무	신용장 및 계약서방식(D/P, D/A) 수출환어음 매입(추심), 신용장 통지, 신용장 양도
수입업무	수입신용장 개설, 수입화물 선취보증 및 수입화물 대도, 무신용장 방식 운송서류 인도
무역금융업무	수출금융(무역금융) 지원, 내국신용장 개설 및 매입(추심)
기타 무역업무	외국환 매입증명서 등 발급, 무역자동화(EDI)서비스

- 외화예금상품

상품명	주요내용
외화보통/당좌예금	예치기간에 대한 제한이 없으며 예금과 인출이 자유로운 예금 상품
UP & UP 외화MMDA	예금의 만기를 정하지 아니하고 매일의 최종잔액에 따라 차등금리를 지급하는 예금과 인출이 자유로운 예금 상품
외화통지예금	자금사용이 불확실한 경우 기간을 정하지 않고 예치할 수 있으며 7일이상 30일 이내로 예금이 가능한 상품
외화정기예금	1개월이상 3년이하의 기간을 정하여 예금할 수 있으며 만기에 원리금을 찾을 수 있는 정기예금 상품
자유적립식 외화정기예금	만기일 전까지 추가불입(적립)이 가능한 정기예금 상품
BNK UP & UP 외화정기예금	예치기간 구간별 금리가 단계적으로 상승하는 월복리식 정기예금으로 중도해지시 이자손실을 최소화 할 수 있는 1년만기 정기예금 상품
BNK LIBOR연동 외화정기예금	매 3개월마다 고시되는 LIBOR금리를 기준금리로, 가산금리와 우대금리를 더하여 만기에 원금과 이자를 지급하는 변동금리 정기예금 상품
BNK모아드림 외화적금	6개월 이상 12개월 이내 월단위로 만기 지정 가능한 예금이며, 매회 일정금액 또는 자유적립형태로 최대 50회까지 적립이 가능한 정기적금 상품
EASY환테크 듀얼통장	원화통장과 외화통장이 결합된 통장으로 사전에 지정한 환율에 도달하였을 때 외화가 자동매매 되는 상품
아이사랑 외화자유적금	자녀의 해외유학, 어학연수를 계획하고 있는 고객을 위한 자유적립 예금이며, 1년 단위 재예치를 통해 장기적인 목돈 마련이 가능한 외화 적금 상품

(5) 투자금융업무

당행의 투자금융그룹에서는 투자금융과 관련된 제반업무를 취급하고 있으며, 그 주요내용은 아래와 같습니다.

- 프로젝트를 수행할 목적으로 별도로 설립된 회사 및 프로젝트에 대한 투자를 주된 업무로 하는 간접투자기구에 대한 여신 및 투자

- “사회간접자본시설에 대한 민간투자법”에 의해 실시되는 민간투자 사업에 대한 여신 및 투자

- 기업(또는 자산) 인수, 합병 등과 관련한 여신 및 투자

- 금융기관 간 신디케이션이 필요한 사업에 대한 여신 및 투자

- 금융자문, 금융주선, 금융중개 및 M&A중개등 용역 제공 업무

- 상업적 목적의 유가증권의 발행 주선, 인수 및 투자등의 업무

(6) 신용카드업무

구 분	주요내용
신용판매	신용카드 회원이 카드사와 미리 약정된 신용카드 가맹점에서 용역 및 재화의 제공대가를 신용카드를 통해 지불하는 것을 말합니다. 신용판매는 결제대금을 일시에 납부하는 지 또는 2회이상 분할하여 납부하는지에 따라 일시불과 할부로 구분하고 있습니다.
단기카드대출 (현금서비스)	신용카드회원이 미리 정해진 한도 내에서 신용카드사로부터 현금을 대여하는 것을 말합니다. ATM, 영업점, 인터넷/모바일뱅킹 등을 통해 신청 가능합니다.
일부결제금액 이월약정 (리볼빙)	카드이용대금 중 일정기준에 의해 산정된 금액을 매월 결제하면 나머지 금액은 다음 결제대상으로 이월되고, 신용카드는 잔여 이용한도 이내에서 계속 사용할 수 있는 결제방식 입니다.
장기카드대출 (카드론)	단기카드대출(현금서비스)과는 별개로 신용카드 회원에게 제공되는 대출서비스로 회원의 신용도, 소득수준 등을 고려하여 한도가 정해지며 대출기간은 최장 36개월 (카드대환대출 최장 60개월)입니다.

- 주요상품

구분

상품명

주요내용

개인

신용카드

썸뱅크(Sumbank)

카드

- 간편결제 특화 카드

- 간편결제할인 서비스 (썸패스,삼성페이,네이버페이,카카오페이 5% 할인)

- 생활할인서비스(이동통신,커피,대중교통,영화관)

그린카드

- 국내 전 가맹점 이용금액의 최대 0.8% 에코머니 포인트 적립

- 전국 모든 백화점, 대형할인점, 학원, 병의원업종 2~3개월 무이자 할부

- 전국 지자체 문화, 레져 시설 이용시 최대 50% 현장 할인

부빅스(BUVIX) 카드

- 부산/경남권 주요 가맹점(백화점, 할인점) 2~3개월 무이자할부

- 모든 이동통신요금 자동이체 월 최대 1,500원 할인

- 전국 모든 주유소 이용금액의 1.2% 주유 할인(LPG포함)

딩딩(DingDing)신용

카드

- 전 주유소(LPG포함, 전 주유업종) 리터당 60원 청구할인

- 대중교통(지하철, 버스, 마을버스) 이용요금 10% 청구할인

- 통도환타지아, 경주월드 등 놀이공원 현장할인

캐쉬백(Cash-back)

카드

- 이용금액(건당)에따라 최대 0.7% 청구할인

- 전국 대형백화점, 할인점, 병/의원, 약국 업종 2~3개월 무이자 할부

- 스타벅스, 커피빈, 엔제리너스 이용금액의 10% 할인

REX카드

- 3가지 선택형 카드 : 포인트형 / 아시아나 / 대한항공

- 선택의 폭을 넓힌 기프트바우처 제공(6종류 중 선택1, 연1회 제공)

- 전세계 공항라운지 무료 이용 PP카드 제공 등

BNK 프렌즈 카드

- BNK금융그룹 캐릭터를 사용한 디자인(3종류 중 선택1)

- 사용실적 조건없이 주중 0.3%, 주말 0.6% 할인

- 연간 사용실적에 따라 최대 20만원 추가 캐시백 지급

BNK 부자되세요

홈쇼핑카드

- 6대 홈쇼핑 이용금액의 6% 청구할인

- 전국 모든 백화점 5% 청구할인

- 온라인쇼핑몰(옥션, G마켓, 11번가) 5% 청구할인

기업

신용카드

FAVOR COMPANY 카드

- 전국 모든 가맹점 건당 5만원 이상 이용시 0.2% 포인트 적립

- 전국 모든 GS주유소(LPG포함) 리터당 60원 적립

- 오피스웨이 사무용품 최고 7% 청구 할인

Dual Partners 기업

- 가맹점 입금기일 단축 서비스

- 월 최대 3만원 가맹점 수수료 환급 서비스

- 가맹점 CCTV 월 이용요금 25% 할인

개인

체크카드

썸뱅크(Sumbank)

체크카드

- 비대면 발급 및 간편결제 특화 카드

- 간편결제할인 서비스 (썸패스,삼성페이,네이버페이,카카오페이 3% 할인)

- 생활할인서비스(이동통신,커피,대중교통,영화관)

마이존(My-Zone)

체크카드

- 모든 주유소 이용금액의 1.2% 할인

- STARBUCKS, 커피빈 이용액의 20% 할인

- 패밀리레스토랑 월 최대 1만원 캐쉬백 할인

딩딩(Ding Ding) 체크카드

- GS25, CU, 세븐일레븐 10% 할인

- 파리바게트, 뚜레쥬르, 던킨도너츠 10% 할인

- 전국 영화관 예매(인터넷 예매 포함) 4천원 할인

청춘불패

369(Oh!point)

체크카드

- 신용한도 10만원 한도내에서 후불교통기능(한도잔액관리방식)

- 토익/JPT/TSC/MOS 인터넷 접수 응시료 10% 캐쉬백 할인

- 모든 이동통신요금 5% 캐쉬백 할인

하이 체크(Hi-Check)카드

- SK주유소 주유시 주유금액의 1.5% 할인

- On-line 및 Off-line 영화관 입장료 회당 1,500원 현장 할인

- 등대콜 택시요금 결제금액의 5% 할인

해피포인트 체크카드

- 해피포인트 가맹점 이용시 20% 캐쉬백 할인

- CU, GS25, 세븐일레븐, 미니스톱 건당 10% 캐쉬백 할인

- CGV 영화 예매시 2,000원 캐쉬백 할인

기업

체크카드

그린 기업체크카드

- 국내 가맹점 이용금액의 0.1% 법인포인트 적립

- 부가세환급서비스

- 오피스웨이 사무용품 최고 7% 청구 할인

(7) 전자금융업무

구 분	주요 상품 내용
전자금융 서비스	인터넷뱅킹,스마트폰뱅킹, 썸뱅크, 텔레뱅킹 등 당행에서 제공하는 모든 비대면채널서비스
비대면실명확인 서비스	만14세이상의 내국인으로 본인 명의 휴대폰을 소지한 경우 영업점 방문 없이 비대면을 통하여 본인 확인 가능한 서비스
여권 비대면진위확인 서비스	여권을 통하여 비대면 실명확인업무처리를 할 수 있는 서비스
스마트 자산관리 서비스	이용자가 각 금융기관에 보유하고 있는 자산현황 및 카드 사용내역 등을 실시간 조회.저장 및 통계적 분석을 통해 지출.자산의 통합관리, 맞춤상품 선택 그리고 다양한 금융정보조회 등을 할 수 있도록 하는 종합 금융서비스
입출금알림 서비스	예금계좌의 입,출금 거래내역 및 각종 금융거래정보 내용을 고객이 지정한 휴대폰으로 간단한 메시지를 통지하는 서비스
알림 서비스	스마트폰의 푸시 기능을 통해 입출금,예/적금,대출,외환,환전,썸패스,금융정보 및 혜택, 교통카드,지방세전자고지서비스,필수 고지사항 등을 고객의 스마트폰으로 제공하는 서비스
푸시알림 서비스	스마트폰의 푸시 기능을 통해 계좌의 입.출금 거래내역 및 각종 금융거래정보 내용 등을 고객의 스마트폰으로 제공하는 서비스
디지털OTP서비스	이용자가 금융거래 등에서 사용할 수 있는 일회용 비밀번호를 앱을 통해서 제공하는 서비스
EZ보안서비스	본인 휴대폰 명의 및 점유 인증을 통하여 단말기를 지정하고 지정된 단말기에서 서비스 이용 시 보안카드 또는 OTP를 사용하지 않고 각종 전자금융거래를 할 수 있는 서비스
EZ보안플러스 서비스	본인 휴대폰 명의 및 점유 인증을 통하여 단말기를 지정하고, 지정된 단말기에서 서비스 이용 시 설정금액 내에서는 OTP를 사용하지 않고, 초과시 OTP를 사용하는 서비스
전자금융사기예방 서비스	금융위원회 주관하에 전 금융권을 대상으로 피싱/파밍 등 전자금융사기 예방을 위해 본인확인 절차를 추가하는 서비스
무통장무카드 서비스	부산은행 자동화기기에서 통장 또는 별도 매체없이 입금,출금,계좌이체 등을 이용할 수 있는 서비스
휴대폰 출금 (주문/결제)서비스	썸뱅크 앱에서 썸뱅크 출금 계좌를 등록한 후, 썸뱅크 앱을 통하여 통장없이 ATM 출금, 출금내역조회 및 잔액조회 및 썸뱅크 앱을 통하여 유비페이 온/오프라인 가맹점에서 결제 및 결제내역조회 등을 할 수 있는 서비스
썸씽(송금)서비스	송금인이 전자적 장치를 통해 자금이체 시 공인인증서 및 1회용 비밀번호(OTP등 보안매체) 입력 없이 소액송금이 가능한 간편송금 서비스
썸뱅크 교통카드 서비스	교통카드 발급,대중교통 및 유통 가맹점 이용,충전/환불 등 잔액관리, ATM 출금,사용내역조회 등 모바일 교통카드 관련 업무를 썸뱅크를 통해 안전하게 이용할 수 있는 서비스
스마트총무 서비스	썸뱅크 앱에서 가족, 친구, 동창회 등 친목계 도모를 위한 모임관리 목적으로 제공하는 서비스
썸뱅크 모바일상품권 선물하기 서비스	썸뱅크 앱에서 모바일 상품권을 선물/구매할 수 있는 서비스
삼성페이 서비스	본인의 삼성전자 모바일 기기에 설치된 전용 어플리케이션인 삼성페이에 부산은행 입금,출금 계좌를 등록한 후, 해당 어플리케이션을 통하여 통장 없이 ATM입금, 출금, 이용내역조회, 잔액조회 등 할 수 있는 서비스
오픈뱅킹 공동업무 서비스	다른 은행과 별도 제휴 없이 금융결제원을 통한 오픈 API를 이용하여 제공하는 출금, 입금, 이체, 잔액조회, 거래내역조회 등의 서비스
USIM칩 기반 현금자동입출금기(CD/ATM) 서비스	이동통신사에서 이용자에게 발급된 USIM칩에 은행계좌를 저장하여 CD/ATM기를 통하여 편리하고 안전하게 은행거래를 할 수 있는 서비스
썸패스(SUMPASS) 서비스	이용자가 온/오프라인에서 재화 및 용역을 구매하는 경우 그 대가를 부산은행에서 제공하는 모바일 앱을 통해 결제 처리 할 수 있는 간편 결제 서비스
썸패스 무인기기 결제서비스	썸패스와 무인기기(자판기)연동을 통하여 상품 선택, 간편결제 및 쿠폰을 사용 할 수 있는 생활결제 서비스
제로페이 모바일 상품권 서비스	제로페이 서비스를 통해 모바일 상품권(온누리/지역사랑)을 구매하여 제로페이 가맹점 계약이 체결된 가맹점에서 결제 할 수 있는 선불결제 서비스
썸스토어(SUMSTORE) 서비스	개인 및 법인 소상공인이 “썸스토어”어플리케이션을 다운받아 매출조회, 썸패스 가맹점 관리, 썸패스 매출내역 실시간 및 기간별 조회 등을 할 수있는 서비스
썸패스 메디컬 서비스	진료예약, 전자처방전 전달 및 진료비/약제비 결제까지 병원/약국 서비스 전 과정을 썸뱅크 앱을 통하여 원스톱 이용할 수 있는 서비스
기업제로페이 서비스	당행과 서비스 이용계약을 체결한 이용기관의 소속임직원 중 이용기관으로부터 권한을 부여 받은 사용자가 썸뱅크를 통하여 온/오프라인 제로페이 가맹점에서 대금을 결제할 수 있는 간편결제서비스
디지털바우처	이용자가 바우처 가맹점과 거래를 함에 있어 디지털바우처를 디지털바우처 카드 또는 실물매체 없이 은행의 어플리케이션을 통해 결제를 진행할 수 있는 서비스와 그 제반 서비스

(8) 방카슈랑스

당행이 보험회사의 대리점으로서 제휴 보험회사를 대행하여 보험상품을 판매하는 것

- 보험가입의 상담

- 보험계약의 모집

- 보험료의 수납 및 영수증 발급

- 보험료 반환 신청의 접수 또는 보험금 등의 지급신청접수

- 보험계약의 철회신청 및 보상절차 안내

- 계약자 정보(주소,연락처)의 변경

- 계약내용의 조회

- 민원의 접수방법 및 처리의 안내

- 기타 대고객 안내 등 보험계약의 유지 및 관리를 위하여 제휴보험사의 협의에 의해 위임된 사항

- 주요상품

구 분	상품명	주요 내용
개인연금 (연금저축)	교보생명 연금저축교보First연금보험 한화생명 연금저축스마트하이드림연금보험 삼성생명 연금저축골드연금보험B2.9 하나생명 (무)하나세테크연금저축	▶세액공제용 연금보험
일반연금	교보생명 (무)교보First행복드림연금보험 교보생명 (무)바로받는연금보험II 교보생명 미리보는내연금(무)교보First변액연금보험II DGB생명 HighFive변액연금보험(무)2109 동양생명 (무)엔젤연금보험 미래에셋생명 시간에투자하는변액연금보험(무)2018 삼성생명 에이스연금보험B1.8(무배당) 삼성생명 에이스법인사랑연금보험1.0(무배당) 삼성생명 에이스즉시연금보험B2.8(무배당) 한화생명 스마트V연금보험(무) 한화생명 바로연금보험(무) 흥국생명 (무)드림연금보험2101	▶세제 비적격 연금보험과 일반연금, 변액연금, 즉시연금 등
생사혼합보험	교보생명 (무)교보First저축보험III 동양생명 (무)엔젤양로저축보험 동양생명 (무)엔젤행복저축보험 미래에셋생명 변액저축보험(무)2108 BNP파리바카디프생명(무)더쉬운자산관리ETF변액보험2.0 삼성생명 삼성생명New에이스변액저축보험B1.4(무) 삼성생명 New에이스저축보험B2.8(무배당) ABL생명 (무)보너스주는변액저축보험IV ABL생명 (무)보너스주는저축보험V KDB생명 (무)KDB플러스저축보험 KDB생명 (무)KDB양로저축보험 하나생명 (무)ETF투자의정석 변액보험 한화생명 스마트V저축보험(무) 푸본현대생명 MAX저축보험스페셜(무)2103 흥국생명 (무)드림저축보험2101 흥국생명 (무)베리굿(Vari-Good)변액저축보험B2101	▶사망보험과 생존보험을 혼합한 형태의 생명보험
장기저축성 보험	DB손해 (무)골드플러스저축보험2101 한화손보 (무)프리미엄저축보험2101 현대해상 (무)현대하이드림저축보험 흥국화재 (무)스페셜저축보험(21.08)	▶보험기간 1년 이상인 손해보험 상품
보장성보험 (생명보험)	DGB생명 프리미엄건강보험(무)2105 DB생명 (무)백년친구 어린이보험(2004) DB생명 (무)백년친구 건강보험(2101) DB생명 (무)백년친구 치매간병비보험(2109) DB생명 (무)백년친구 초간편암보험(2008) DB생명 (무)백년친구 상해보험(2105) 동양생명 (무)엔젤자녀사랑보험(보장성) 동양생명 (무)엔젤New건강보험(보장성) 동양생명 (무)엔젤상해보험 동양생명 (무)엔젤안심보험(보장성) 라이나생명 (무)라이나간병플러스치매보험 라이나생명 (무)라이나당뇨플러스건강보험 라이나생명 (무)암걱정없는표적치료암보험(갱신형) BNP파리바카디프생명 (무)안심드림(Dream)상해보험 신한생명 (무)VIP온가족암보험(무) 신한생명 (무)VIP온가족치아보험(무) 신한생명 (무)VIP온가족안심상해보험(무) 신한생명 (무)VIP암이면다암보험(무) KDB생명 (무)KDB든든한 건강보험 KDB생명 (무)KDB든든한 상해보험 KDB생명 (무)KDB든든한 척추관절건강보험 푸본현대생명 행복리턴건강보험 무(B2015) 하나생명 (무)Top3간병보험Ⅱ 하나생명 (무)Top3건강보험Ⅱ 하나생명 (무) Top3VIP상해보험 흥국생명 (무)치매도보장하는암보험2102 흥국생명 (무)드림건강보험2107(보장성)	▶주요 질병 보장상품, 생명보험 상품
보장성보험 (손해보험)	DB손해 (무)프로미라이프참좋은건강보험2108 DB손해 (무)프로미라이프참좋은치아안심보험2101 DB손해 (무)프로미라이프New상해안심보험2101 DB손해 (무)프로미라이프참좋은간편암보험2105 삼성화재 (무)삼성명품 노블레스상해보험(2101) KB손해 (무)건강하게사는간편암보험(21.06) KB손해 (무)초간편가입건강보험(21.04) KB손해 (무)건강한치아보험이야기(21.01) KB손해 (무)희망가득자녀보험(21.08) 한화손해 (무)한화케어밸런스건강보험2101 한화손해 (무)한화케어밸런스치아보험2101 한화손해 (무)한화New골드클래스보장보험2101 현대해상 (무)현대하이퍼스트상해보험(Hi2105) 현대해상 (무)현대하이라이프더블건강암보험(Hi2101) 흥국화재 (무)일석이조건강보험(21.01) 흥국화재 (무)일석이조상해보험(21.01) 흥국화재 (무)재진단표적케어암보험(21.04) NH농협손해 (무)NH힘이되는 치매보험 NH농협손해 (무)NEW프레스티지상해보험2101	▶주요 질병 보장상품, 손해보험 상품
일반보험	기업종합보험 (KB손해, MG손해, DB손해, 롯데손해, 메리츠화재, 삼성화재, 한화손해, 현대해상, 흥국화재, NH농협손해)	▶보험기간 1년 미만인 소멸성 손해보험 상품

(9) 투자신탁상품

구분	상품종류	주요 내용
원화투자펀드	MMF	-수시 입출금이 가능한 상품, 장부가 평가 상품
	채권형	-채권에 60%이상 투자하는 상품 -국채, 지방채, 회사채 등에 투자하는 시가평가 상품
	혼합형	-채권과 주식에 분산 투자하는 상품 -주식투자비중 60%미만인 펀드
	주식형	-주식에 60% 이상 투자하는 상품
	대안형	-리츠, 부동산, 인프라, 상품, 헤지펀드 등에 투자되는 상품
	기타	-주가지수, 개별주가, 환율, 실물가격 등의 등락에 따라 수익이 연동되는 상품 -펀드에 투자하는 Fund of Fund -인덱스 지수에 투자하는 인덱스 펀드 -해외유가증권에 투자하는 해외투자 펀드 등
외화투자펀드	채권형	-전세계 다양한 채권에 투자하는 상품 -투자 통화별, 투자 지역별, 투자 스타일별, 신용 등급별로 다양하게 구분
	혼합형	-전세계 다양한 주식과 채권에 분산 투자하는 상품 -투자 통화별, 주식과 채권 편입비중 별 다양하게 구분
	주식형	-전세계 다양한 주식에 투자하는 상품 -투자 통화별, 투자 지역별, 투자 스타일별 다양하게 구분
	대안형	-전세계 및 주요지역의 리츠, 부동산, 인프라, 상품, 헤지펀드 등에 투자되는 상품
	기타	-주가지수, 개별주가, 환율, 실물가격 등의 등락에 따라 수익이 연동되는 상품

(10) 일임형 상품

“자본시장과 금융투자업에 관한 법률”에 의하여 투자자로부터 금융투자상품 등에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자별로 구분하여 그 투자자의 재산상태나 투자목적 등을 고려하여 금융투자상품 등을 취득/처분, 그 밖의 방법으로 운용하는 것을 영업으로 하는 것을 말하며, 당행은 개인종합자산관리계좌(ISA)에 한하여 투자일임업을 영위하고 있습니다.

(11) 기타 각종 취급업무 및 서비스

- 국고대리점 업무

- 지로업무

- 보호예수업무

- 대여금고업무

- 받을어음 수탁보관 업무

- 국고, 공과금, 지방세 및 전기요금 등의 수납대행업무

- 납품대금지급대행업무

- 증권계좌개설 서비스

- 상품권판매대행업무
- 선불식, 할부거래업자 소비자 피해보상업무
- 주택청약종합저축 업무
- 골드바/실버바 판매, 노란우산공제업무 등

3. 파생상품거래 현황

가. 파생상품 거래 현황(은행계정)

(1) 파생상품거래 관련 총거래 현황

(단위 : 백만원)

구 분	잔액	파생상품자산	파생상품부채
위험회피회계적용거래(A)	366,225	4,403	-
선도	-	-	-
선물	-	-	-
스왑	366,225	4,403	-
장내옵션	-	-	-
장외옵션	-	-	-
매치거래,중개거래(B)	1,648,251	14,997	10,420
선도	132,463	5,587	1,425
스왑	153,200	730	190
장외옵션	1,362,588	8,680	8,805
매매목적거래(C)	1,548,649	11,065	14,897
선도	706,122	8,929	10,344
선물	133,350	-	-
스왑	709,177	2,136	4,553
장내옵션	-	-	-
장외옵션	-	-	-
ELW(D)	-	-	-
장내옵션	-	-	-
장외옵션	-	-	-
합계(A+B+C+D)	3,563,125	30,465	25,317

(2) 이자율관련 거래 현황

(단위 : 백만원)

구 분	잔액	파생상품자산	파생상품부채
위험회피회계적용거래(A)	366,225	4,403	-
선도	-	-	-
선물	-	-	-
스왑	366,225	4,403	-
장내옵션	-	-	-
장외옵션	-	-	-
매치거래,중개거래(B)	153,200	730	190
선도	-	-	-
스왑	153,200	730	190
장외옵션	-	-	-
매매목적거래(C)	663,520	1,209	4,553
선도	-	-	-
선물	-	-	-
스왑	663,520	1,209	4,553
장내옵션	-	-	-
장외옵션	-	-	-
합계(A+B+C)	1,182,945	6,342	4,743

(3) 통화관련 거래 현황

(단위 : 백만원)

구 분	잔액	파생상품자산	파생상품부채
위험회피회계적용거래(A)	-	-	-
선도	-	-	-
선물	-	-	-
스왑	-	-	-
장내옵션	-	-	-
장외옵션	-	-	-
매치거래,중개거래(B)	1,495,051	14,267	10,230
선도	132,463	5,587	1,425
스왑	-	-	-
장외옵션	1,362,588	8,680	8,805
매매목적거래(C)	882,118	9,856	10,344
선도	706,122	8,929	10,344
선물	130,339	-	-
스왑	45,657	927	-
장내옵션	-	-	-
장외옵션	-	-	-
합계(A+B+C)	2,377,169	24,123	20,574

(4) 주식관련 거래 현황

(단위 : 백만원)

구 분	잔액	파생상품자산	파생상품부채
위험회피회계적용거래(A)	-	-	-
선도	-	-	-
선물	-	-	-
스왑	-	-	-
장내옵션	-	-	-
장외옵션	-	-	-
매치거래,중개거래(B)	-	-	-
선도	-	-	-
스왑	-	-	-
장외옵션	-	-	-
매매목적거래(C)	3,011	-	-
선도	-	-	-
선물	3,011	-	-
스왑	-	-	-
장내옵션	-	-	-
장외옵션	-	-	-
ELW(D)	-	-	-
장내옵션	-	-	-
장외옵션	-	-	-
합계(A+B+C)	3,011	-	-

(5) 기타파생상품 거래 현황 : 해당사항 없음

(6) 신용파생상품관련 거래현황 : 해당사항없음

나. 파생상품 거래 현황(신탁계정) : 해당사항 없음

4. 영업설비

가. 지점 등 설치 현황

(단위 : 개점)

지 역	지 점	영업소	사 무 소	합 계
서울특별시	7	-	-	7
부산광역시	114	71	-	185
울산광역시	7	-	-	7
대구광역시	1	-	-	1
인천광역시	1	-	-	1
대전광역시	1	-	-	1
경상남도	18	1	-	19
경기도	3	-	-	3
해외	3	-	3	6
계	155	72	3	230

주) 부산광역시 지점수는 본점영업부 포함임

나. 영업설비 등 현황

(단위 : 백만원)

구 분	토지 (장부가액)	건물 (장부가액)	합 계	비 고
본 점	64,942	232,391	297,333	-
지 점	127,722	115,944	243,666	-
합 계	192,664	348,335	540,999	-

주)기타유형자산은 제외함

다. 자동화기기 설치 현황

(단위 : 대)

구 분	제65(당)기 3분기	제64(전) 기	제63(전전) 기
C D(P)	-	-	-
ATM	1,103	1,183	1,269
화상단말기	29	30	30
기타	280	335	348
합 계	1,412	1,548	1,647

주1) 화상단말기 : 화상상담을 통한 상품가입 등이 가능한 스마트 ATM기기
주2) 기타 : 공과금수납기(180) + 통장정리기(100)

라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획

(단위 : 개점)

구 분

2021년

4분기

2022년

1분기

2022년

2분기

2022년

3분기

계

지점 및 영업소 신설

주) 지점 신설 및 확충계획은 금융환경 변동 등을 고려하여 탄력적으로 수정여지가 있음

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 자본적정성 및 재무건전성 관련 지표

(1) BIS기준 자기자본 비율

(단위 : 백만원, %)

구 분	제65(당)기 3분기	제64(전) 기	제63(전전) 기
자기자본(A)	5,640,013	5,600,542	5,667,905
위험가중자산(B)	32,834,591	30,231,950	35,169,029
자기자본비율(A/B)	17.18	18.53	16.12

주1) 바젤Ⅲ기준에 의해 산출(제64기 3분기부터 바젤Ⅲ 최종안 적용)

주2) BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행) 기준 자기자본 비율
= 자기자본÷위험가중자산×100

* 자기자본비율 세부 비율

(단위 : %)

구 분	제65(당)기 3분기	제64(전) 기	제63(전전) 기
보통주자본비율	14.74	15.23	12.80
기본자본비율	15.90	16.60	14.08
보완자본비율	1.28	1.93	2.04

주) 바젤Ⅲ 기준에 의해 산출함

(2) 유동성 비율

(단위 : %)

구 분	제65(당)기 3분기	제64(전) 기	제63(전전) 기
유동성커버리지비율(LCR)	97.97	105.56	110.62
외화유동성커버리지비율(외화LCR)	185.93	142.21	228.62

주1) 통합LCR은 분기 중 3개월 간의 영업일 별 유동성커버리지비율을 평균하여 산출

주2) 외화LCR은 분기 중 3개월 간 영업일 별 고유동성자산 및 순현금유출액을 평균하여 산출한 후

고유동성자산에서 순현금유출액을 나누어 산출

주3) 유동성커버리지비율(LCR)은 해당 기간의 경영공시 산출 기준과 동일하게 적용함

(3) 대손충당금 적립률

(단위 : 백만원, %)

구분	제65(당)기 3분기	제64(전) 기	제63(전전) 기
대손충당금적립률(A/B)	205.66	128.15	113.57
총대손충당금잔액(A)	406,954	404,104	432,517
고정이하여신(B)	197,873	315,337	380,835

주1) 총대손충당금잔액(A) : 총여신에 대한 대손충당금, 확정지급보증충당금 및 채권평가충당금 잔액을
합계한 금액

주2) 고정이하여신(B) : 무수익여신 산정대상여신에 대한 고정 분류여신, 회수의문 분류여신 및 추정손실
분류여신의 합계액

(4) 무수익여신 비율

(단위 : 백만원, %)

구 분	제65(당)기 3분기	제64(전) 기	제63(전전) 기
무수익여신	179,648	258,869	234,181
총여신	52,957,820	47,236,171	43,658,792
무수익여신비율	0.34	0.55	0.54

나. 사업부문별로 회사가 속해있는 산업 전반의 현황

(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

○ 산업의 특성

은행산업은 국민경제 내에서 필요한 자금의 조달과 공급, 즉, 예금의 수입, 유가증권또는 기타 채무증서의 발행에 의해 불특정 다수인으로부터 채무를 부담함으로써 조달한 자금을 대출하는 업무와 금융정책의 수행 등 중요한 기능을 담당하는 시스템 산업입니다. 은행은 고유업무인 여수신 업무를 중심으로 내국환 및 외국환 등의 환업무와 지급보증 업무, 유가증권 발행 및 투자 등을 주요 업무로 하고 있으며 이외에도 국고 수납, 보호예수 등 은행법에 관련된 각종 부수업무와 신탁업무, 신용카드 업무를 겸하고 있습니다.

은행업은 국민생활에 필수적인 각종 결제기능을 수행하면서 산업현장에 필요한 자금을 공급하는 중개기능을 담당하여 국민경제에 있어 가장 중추적인 기관이라 할 수 있습니다. 특히, 지방은행들은 설립 이후 해당지역의 경제발전을 위해 지역자금을 조성하고 또한 조성된 자금을 지역 내 가계 및 중소기업에 공급하는 등 지역사회의 개발과 지역산업 육성의 견인차 역할을 수행해 오고 있습니다.

지방은행은 금융업무의 지역적 분산과 지역경제의 균형 있는 발전을 위해 1도 1행의 원칙에 따라 10개에 이르렀지만 외환위기 등으로 인해 4개 은행이 퇴출되어 2021년 9월말 현재 6개 은행이 영업중에 있으며, 제주은행이 2002년 5월 신한금융지주회사에 편입되고 2014년 10월 경남은행이 BNK금융지주에 편입 및 광주은행이 JB금융지주에 편입됨에 따라, 현재 BNK금융지주 내 부산은행과 경남은행, JB금융지주 내 전북은행과 광주은행, DGB금융지주 내 대구은행, 신한금융지주 내 제주은행으로 구분되어 지방은행 간 자산 변동 등 상당수준의 변화가 있었습니다.

○ 산업의 성장성

국내 은행산업은 IMF금융위기 이후 경제성장 회복세에 힘입어 일정수준의 자산성장과 순이익을 지속적으로 창출해왔습니다. 그러나 2008년 하반기 미국의 서브프라임 부실로 촉발된 글로벌 금융위기를 계기로 금융규제가 더욱 강화되었으며, 최근에는 장기적인 저금리 국면 속에 은행간 경쟁이 심화되면서 성장세가 다소 둔화되는 추세를 보이고 있습니다.
이에 은행은 선제적인 리스크 관리로 건전성을 제고하는 동시에 비이자부문 수익 확대를 위한 자산포트폴리오 다변화, 글로벌 신시장 개척 등 새로운 수익원 발굴에 집중하고 있습니다.

○ 경기변동의 특성

은행산업은 일반적으로 경기 상승시에서는 자산성장과 수익 창출이 예상되나, 경기 하락시에는 자산성장이 둔화하고 수익이 감소하는 등 경기 변동에 민감한 산업입니다.

○ 계절성

은행산업은 계절적 요인에 의해 크게 영향을 받지 않는 산업입니다.

(2) 국내외 시장여건

○ 시장의 안정성

국내 산업 전반의 부진 지속, 가계부채 누증, 부동산 시장 침체 등 장기 저성장 국면에 따른 신용위험 상승 등에 대비해 은행은 리스크 관리를 강화하고 있습니다. 그러나 미중 무역분쟁 장기화, 코로나19의 세계적 확산으로 국내시장뿐만 아니라 글로벌 금융시장의 변동성이 다소 높아질 것으로 보입니다.

○ 경쟁상황

은행간 합병과 금융지주회사 설립으로 은행산업의 대형화, 겸업화가 확산되었으며, 자본시장법 시행으로 금융업종간 경쟁이 본격화하였습니다. 또한 4차 산업혁명에 따른 인공지능(AI), 빅데이터 등 디지털 기술의 급격한 발전과 정부의 금융업 진입규제 완화 정책 등으로 인해 금융업과 비금융업종 간 전방위 경쟁이 심화되고 있습니다. 특히 인터넷 전문은행과 핀테크 기업의 약진 속에 은행 역시 금융 경쟁력 제고를 위한 디지털 전환에 많은 투자를 하는 등 금융환경 변화에 적극 대응하고 있습니다.

○ 시장점유율 추이

- 총여신

(단위 : 억원, %)

구 분	'21년 7월	'20년 12월	'19년 12월
주영업구역(부산지역) 내 총여신 합계(A)	1,398,801	1,321,905	1,201,272
당행의 주영업구역(부산지역) 총여신(B)	374,260	340,998	311,844
점유율(B/A)	26.8	25.8	26.0

주1) 출처 : 한국은행 부산본부,『 부산지역 금융동향』해당월 자료
주2) 총여신 : 원화대출금 잔액기준(은행간대여금 제외)

- 총수신

(단위 : 억원, %)

구 분	'21년 7월	'20년 12월	'19년 12월
주영업구역(부산지역) 내 총수신 합계(A)	1,197,652	1,198,794	1,079,632
당행의 주영업구역(부산지역) 총수신(B)	384,611	373,088	341,311
점유율(B/A)	32.1	31.1	31.6

주1) 출처 : 한국은행 부산본부,『 부산지역 금융동향』해당월 자료
주2) 총수신(잔액기준) = 원화예수금 + 시장성수신(CD,RP,매출어음) + 금전신탁

(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

은행 산업에서 시장 경쟁력을 좌우하는 주요한 요인은 금융서비스 수준, 고객의 채널 접근성, 상품 가격, 고객의 로열티 등입니다. 부산은행은 1967년 창립 이래 지역과 함께 성장하면서 다른 시중은행보다도 지역 사정에 정통한 전문성과 경험을 보유하고 있으며, 이를 토대로 한 관계형 금융과 지역밀착 영업에 강점이 있습니다. 다만, 동남경제권에 집중된 영업구역으로 인해 지역 주력 업종의 경기 변화에 민감하며, 지역 경기 침체에 따른 충당금 증가 우려 등은 극복해야 할 과제입니다.

(4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단

부산은행은 모바일 플랫폼 강화, 미래형 영업점 및 디지털 브랜치 확대 등 혁신적인 채널 전략과 고객중심적인 서비스 제공을 통해 시장 경쟁력을 강화해나가고 있습니다. 또한 우량자산 중심의 견조한 성장과 함께 블록체인 기술을 활용한 디지털 신사업 추진, 글로벌 시장 진출 확대 등 미래 신성장 동력 확보를 위한 포트폴리오 다변화를 추진하고 있습니다. 앞으로도 기업의 경제적 가치와 사회적 가치를 함께 추구하는CSV(Creating Shared Valueㆍ공유가치창출) 사업을 통해 고객과 함께 지속 성장해나갈 것입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	제65(당)기 3분기 (2021년 9월)	제64(전) 기말 (2020년 12월)	제63(전전) 기말 (2019년 12월)
I.현금및예치금	3,339,765	2,478,889	2,401,263
II.투자금융자산	9,384,376	8,843,235	8,499,429
III.대출채권및수취채권	53,630,063	47,628,494	44,075,497
Ⅳ.파생상품자산	30,465	57,970	26,713
Ⅴ.관계기업투자	552,241	424,893	311,234
Ⅵ.유형자산	641,072	683,115	690,761
Ⅶ.무형자산	114,416	88,432	81,988
Ⅷ.투자부동산	156,373	158,799	165,292
Ⅸ.순확정급여자산	5,317	2,935	-
Ⅹ.기타자산	32,432	25,458	11,228
자 산 총 계	67,886,520	60,392,220	56,263,405
I.예수부채	54,032,880	47,868,507	43,948,466
II.차입부채	2,526,164	2,228,309	2,081,090
III.사채	3,277,325	3,242,385	2,801,843
IV.파생상품부채	25,317	43,767	33,578
V.순확정급여부채	-	-	13,935
Ⅵ.충당부채	51,312	49,972	22,770
Ⅶ.당기법인세부채	40,449	56,691	51,273
Ⅷ.이연법인세부채	25,248	7,498	44,662
Ⅸ.기타부채	2,434,708	1,594,037	2,050,594
부 채 총 계	62,413,403	55,091,166	51,048,211
Ⅰ.지배기업의소유주에게귀속되는자본	5,473,117	5,301,054	5,215,194
자본금	977,418	977,418	977,418
신종자본증권	448,613	448,613	448,613
자본잉여금	395,781	395,781	395,781
기타자본구성요소	(61,815)	(42,558)	(15,449)
이익잉여금	3,713,120	3,521,800	3,408,831
Ⅱ.비지배지분	-	-	-
자 본 총 계	5,473,117	5,301,054	5,215,194
부 채 와 자 본 총 계	67,886,520	60,392,220	56,263,405
연결에 포함된 회사수	10개	10개	10개

(단위 : 백만원)

구 분	제65(당)기 3분기 (2021.1.1- 2021.9.30)	제64(전)기 3분기 (2020.1.1- 2020.9.30)	제64(전) 기 (2020.1.1- 2020.12.31)	제63(전전) 기 (2019.1.1- 2019.12.31)
매출액	1,865,657	2,031,948	2,564,755	2,747,873
영업이익	486,426	344,067	417,760	501,342
법인세비용차감전순이익	487,496	335,584	396,756	488,361
당기순이익	368,076	257,732	308,463	374,814
지배기업지분순이익	368,076	257,732	308,463	374,814
비지배지분순이익	-	-	-	-
주당순이익(단위:원)	1,804	1,240	1,473	1,837

나. 요약재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	제65(당)기 3분기 (2021년 9월)	제64(전) 기말 (2020년 12월)	제63(전전) 기말 (2019년 12월)
I.현금및예치금	3,339,765	2,478,889	2,401,262
II.투자금융자산	9,513,570	8,844,676	8,409,338
III.대출채권및수취채권	53,618,854	47,614,511	44,061,339
Ⅳ.파생상품자산	30,465	57,970	26,713
Ⅴ.유형자산	641,072	683,115	690,761
Ⅵ.무형자산	114,416	88,432	81,987
Ⅶ.투자부동산	156,373	158,799	165,292
Ⅷ.순확정급여자산	5,317	2,935	-
Ⅸ.기타자산	32,432	25,458	11,228
자 산 총 계	67,452,264	59,954,785	55,847,920
I.예수부채	53,597,885	47,434,736	43,527,875
II.차입부채	2,526,164	2,228,309	2,081,090
III.사채	3,277,325	3,242,385	2,801,843
IV.파생상품부채	25,317	43,767	33,578
V.순확정급여부채	-	-	13,935
Ⅵ.충당부채	51,312	49,972	22,770
Ⅶ.당기법인세부채	40,449	56,690	51,273
Ⅷ.이연법인세부채	22,296	6,159	41,579
Ⅸ.기타부채	2,447,063	1,600,779	2,066,966
부 채 총 계	61,987,811	54,662,797	50,640,909
I.자본금	977,418	977,418	977,418
II.신종자본증권	448,613	448,613	448,613
III.자본잉여금	395,781	395,781	395,781
IV.기타자본구성요소	(62,105)	(38,156)	(15,449)
V.이익잉여금	3,704,746	3,508,332	3,400,648
자 본 총 계	5,464,453	5,291,988	5,207,011
부 채 와 자 본 총 계	67,452,264	59,954,785	55,847,920

종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	공정가치법	공정가치법	공정가치법

(단위 : 백만원)

구 분	제65(당)기 3분기 (2021.1.1- 2021.9.30)	제64(전)기 3분기 (2020.1.1- 2020.9.30)	제64(전) 기 (2020.1.1- 2020.12.31)	제63(전전) 기 (2019.1.1- 2019.12.31)
매출액	1,871,416	2,032,667	2,564,860	2,744,529
영업이익	496,473	351,644	422,674	509,902
법인세비용차감전순이익	492,609	334,522	391,692	488,024
당기순이익	373,170	256,673	303,178	374,718
주당순이익(단위:원)	1,830	1,234	1,446	1,836

2. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 65 기 3분기 2021년 9 월 30일 현재

제 64 기 2020년 12월 31일 현재

제 63 기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 부산은행과 그 종속기업

(단위 : 원)

과 목	제 65(당) 기 3분기		제 64(전) 기		제 63(전전) 기
자 산
Ⅰ. 현금및예치금		3,339,764,585,503		2,478,888,496,261		2,401,262,498,262
Ⅱ. 투자금융자산		9,384,375,222,422		8,843,235,193,207		8,499,429,347,615
1. 당기손익-공정가치금융자산	1,533,806,585,147		1,297,510,566,315		1,120,400,059,182
2. 기타포괄손익-공정가치금융자산	3,020,151,723,040		2,979,768,654,575		2,891,743,439,316
3. 상각후원가금융자산	4,830,416,914,235		4,565,955,972,317		4,487,285,849,117
Ⅲ. 대출채권및수취채권		53,630,063,196,349		47,628,493,631,750		44,075,497,475,490
1. 상각후원가대출채권	52,386,646,019,024		46,819,932,351,033		42,891,546,543,774
2. 당기손익-공정가치대출채권	2,135,409,545		2,059,838,799		1,999,529,454
3. 수취채권	1,241,281,767,780		806,501,441,918		1,181,951,402,262
IV. 파생상품자산		30,464,841,549		57,969,952,815		26,713,150,078
V. 관계기업투자		552,241,009,944		424,893,337,635		311,234,357,133
VI. 유형자산		641,072,234,201		683,115,458,753		690,760,741,037
VII. 무형자산		114,416,229,699		88,432,441,371		81,987,545,975
VIII. 투자부동산		156,373,256,768		158,799,002,258		165,291,664,318
IX. 순확정급여자산		5,317,073,004		2,934,636,965		-
X. 기타자산		32,432,265,529		25,457,521,709		11,227,875,289
자 산 총 계		67,886,519,914,968		60,392,219,672,724		56,263,404,655,197
부 채
Ⅰ. 예수부채		54,032,880,226,570		47,868,506,597,359		43,948,465,568,894
Ⅱ. 차입부채		2,526,163,969,604		2,228,309,456,050		2,081,089,904,658
Ⅲ. 사채		3,277,325,332,719		3,242,384,922,856		2,801,842,978,124
Ⅳ. 파생상품부채		25,316,926,793		43,767,481,164		33,578,427,003
V. 순확정급여부채		-		-		13,935,065,821
Ⅵ. 충당부채		51,311,534,650		49,972,205,922		22,770,074,168
Ⅶ. 당기법인세부채		40,448,468,724		56,690,445,419		51,272,675,483
Ⅷ. 이연법인세부채		25,248,300,814		7,498,320,320		44,661,665,397
Ⅸ. 기타부채		2,434,707,955,154		1,594,035,986,830		2,050,593,954,115
부 채 총 계		62,413,402,715,028		55,091,165,415,920		51,048,210,313,663
자 본
Ⅰ. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본		5,473,117,199,940		5,301,054,256,804		5,215,194,341,534
1. 자본금	977,418,250,000		977,418,250,000		977,418,250,000
2. 신종자본증권	448,613,440,000		448,613,440,000		448,613,440,000
3. 자본잉여금	395,780,618,000		395,780,618,000		395,780,618,000
4. 기타자본구성요소	(61,815,157,492)		(42,557,831,190)		(15,449,063,763)
5. 이익잉여금 (당기말 대손준비금: 기적립액: 238,936,000,000원 전입예정액: 21,899,000,000원 전기말 대손준비금: 기적립액: 291,248,000,000원 환입예정액: (-)52,312,000,000원 전전기말 대손준비금: 기적립액: 238,761,000,000원 전입예정액: 52,487,000,000원)	3,713,120,049,432		3,521,799,779,994		3,408,831,097,297
Ⅱ. 비지배지분		-		-		-
자 본 총 계		5,473,117,199,940		5,301,054,256,804		5,215,194,341,534
부 채 와 자 본 총 계		67,886,519,914,968		60,392,219,672,724		56,263,404,655,197

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 65 기 3분기 2021년 1월 1일 부터 2021년 9월 30일 까지

제 64 기 3분기 2020년 1월 1일 부터 2020년 9월 30일 까지

제 64 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

제 63 기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지

주식회사 부산은행과 그 종속기업

(단위 : 원)

과 목	제 65(당) 기 3분기		제 64(전) 기 3분기		제 64(전) 기		제 63(전전) 기
I. 순이자이익		955,097,496,295		830,770,754,012		1,119,252,504,483		1,152,984,856,051
1. 이자수익	1,255,560,088,794		1,230,797,128,563		1,626,409,090,709		1,848,756,653,498
당기손익-공정가치금융자산 이자수익	9,838,665,353		12,105,889,912		16,250,585,123		17,749,746,729
기타포괄손익-공정가치금융자산 및 상각후원가금융자산 이자수익	1,245,721,423,441		1,218,691,238,651		1,610,158,505,586		1,831,006,906,769
2. 이자비용	(300,462,592,499)		(400,026,374,551)		(507,156,586,226)		(695,771,797,447)
II. 순수수료이익		112,692,166,321		108,517,466,940		140,981,772,710		92,037,491,198
1. 수수료수익	165,159,499,247		165,965,826,510		214,886,195,493		163,745,375,899
2. 수수료비용	(52,467,332,926)		(57,448,359,570)		(73,904,422,783)		(71,707,884,701)
III. 투자금융자산순이익		32,611,279,431		35,034,246,911		35,357,715,316		40,125,561,783
1. 당기손익-공정가치금융자산 관련순이익	20,174,188,684		14,817,009,507		13,421,850,399		32,067,102,560
2. 기타포괄손익-공정가치금융자산 관련순이익	8,951,305,221		20,217,237,404		21,935,864,917		8,058,459,223
3. 상각후원가측정금융자산 관련순손익	3,485,785,526		-		-		-
IV. 신용손실 충당금 전입액 등		(50,996,178,301)		(72,871,755,534)		(98,336,609,779)		(110,145,401,217)
1. 충당금 전입액 등	(72,720,788,718)		(111,522,547,168)		(156,061,128,516)		(147,573,919,560)
2. 대출채권매각손익	21,724,610,417		38,650,791,634		57,724,518,737		37,428,518,343
V. 기타영업손익		(562,978,560,298)		(557,384,058,335)		(779,495,713,125)		(673,660,105,537)
1. 외환거래손익	(8,792,401,061)		16,229,395,555		44,497,456,893		24,723,255,185
2. 파생상품관련순손익	1,596,556,863		28,174,107,984		2,531,961,231		27,309,210,651
3. 일반관리비	(478,356,855,085)		(484,464,755,168)		(695,498,452,766)		(606,610,814,418)
4. 기타영업수익	29,687,339,039		14,413,039,081		19,689,997,553		24,438,786,301
5. 기타영업비용	(107,113,200,054)		(131,735,845,787)		(150,716,676,036)		(143,520,543,256)
VI. 영업이익		486,426,203,448		344,066,653,994		417,759,669,605		501,342,402,278
VII. 영업외손익		1,070,091,423		(8,482,188,763)		(21,003,971,318)		(12,981,505,471)
1. 관계기업투자손익	4,925,122,315		8,631,794,244		9,962,788,789		8,770,842,174
2. 기타영업외손익	(3,855,030,892)		(17,113,983,007)		(30,966,760,107)		(21,752,347,645)
VIII. 법인세비용차감전순이익		487,496,294,871		335,584,465,231		396,755,698,287		488,360,896,807
IX. 법인세비용		(119,420,048,077)		(77,852,721,193)		(88,292,815,820)		(113,546,735,492)
X. 당기순이익 (대손준비금 반영후 조정이익 당분기 : 346,177,246,794원 전분기 : 300,979,744,038원 전기 : 360,774,882,467원 전전기 : 322,327,161,315원)		368,076,246,794		257,731,744,038		308,462,882,467		374,814,161,315
XI.기타포괄손익		(24,521,874,858)		(19,084,164,176)		(27,106,700,447)		6,923,367,993
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:	(823,950,441)		(26,782,612,081)		(22,794,483,031)		(5,590,197,343)
1. 확정급여제도 재측정요소	(5,500,052,973)		(3,774,392,824)		3,228,700,820		(9,287,795,957)
2. 기타포괄손익-공정가치지분증권 평가손익	9,940,651,088		(23,008,994,812)		(26,025,250,831)		3,708,675,858
3. 기타포괄손익-공정가치지분증권 처분손익	(5,264,548,556)		775,555		2,066,980		(11,077,244)
후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목:	(23,697,924,417)		7,698,447,905		(4,312,217,416)		12,513,565,336
1. 기타포괄손익-공정가치채무증권 평가손익	(29,380,323,131)		8,574,993,852		843,923,544		12,209,263,785
2. 해외사업장환산손익	12,240,811,508		(172,777,407)		(9,285,301,651)		2,579,620,768
3. 해외영업순투자위험회피평가손익	(11,216,550,164)		171,707,300		8,557,205,300		(2,560,326,169)
4. 기타포괄손익-공정가치금융자산 대손충당금 환입(대손상각비)	(33,563,218)		(98,924,807)		(26,452,580)		285,006,952
5. 지분법자본변동	4,691,700,588		(776,551,033)		(4,401,592,029)		-
XII. 당기총포괄이익		343,554,371,936		238,647,579,862		281,356,182,020		381,737,529,308
XIII. 당기순이익의 귀속
1. 지배기업의 소유주		368,076,246,794		257,731,744,038		308,462,882,467		374,814,161,315
2. 비지배지분		-		-		-		-
XIV. 당기총포괄이익의 귀속
1. 지배기업의 소유주		343,554,371,936		238,647,579,862		281,356,182,020		381,737,529,308
2. 비지배지분		-		-		-		-
XV. 주당이익
1.기본 및 희석주당순이익		1,804		1,240		1,473		1,837

연 결 자 본 변 동 표

제 65 기 3분기 2021년 1월 1일 부터 2021년 9월 30일 까지

제 64 기 3분기 2020년 1월 1일 부터 2020년 9월 30일 까지

제 64 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

제 63 기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지

주식회사 부산은행과 그 종속기업

(단위 : 원)

과 목	자 본 금	신종자본증권	자본잉여금	기타자본 구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주 귀속	비지배 지분	총 계
2019년 1월 1일(전전기초)	977,418,250,000	348,945,960,000	395,780,618,000	(22,383,509,000)	3,139,682,777,010	4,839,444,096,010	-	4,839,444,096,010
총 포괄손익:
당기순이익	-	-	-	-	374,814,161,315	374,814,161,315	-	374,814,161,315
확정급여제도 재측정요소	-	-	-	(9,287,795,957)	-	(9,287,795,957)	-	(9,287,795,957)
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익	-	-	-	15,906,862,399	-	15,906,862,399	-	15,906,862,399
기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손실	-	-	-	11,077,244	(11,077,244)	-	-	-
해외사업장환산이익	-	-	-	2,579,620,768	-	2,579,620,768	-	2,579,620,768
해외영업순투자위험회피평가손실	-	-	-	(2,560,326,169)	-	(2,560,326,169)	-	(2,560,326,169)
기타포괄손익-공정가치채무증권 대손상각비	-	-	-	285,006,952	-	285,006,952	-	285,006,952
소유주와의 거래:
신종자본증권 발행	-	99,667,480,000	-	-	-	99,667,480,000	-	99,667,480,000
신종자본증권 분배금	-	-	-	-	(15,732,284,784)	(15,732,284,784)	-	(15,732,284,784)
배당금의 지급	-	-	-	-	(89,922,479,000)	(89,922,479,000)	-	(89,922,479,000)
2019년 12월 31일(전전기말)	977,418,250,000	448,613,440,000	395,780,618,000	(15,449,063,763)	3,408,831,097,297	5,215,194,341,534	-	5,215,194,341,534

2020년 1월 1일 (전기초)	977,418,250,000	448,613,440,000	395,780,618,000	(15,449,063,763)	3,408,831,097,297	5,215,194,341,534	-	5,215,194,341,534
총 포괄손익:
당기순이익	-	-	-	-	308,462,882,467	308,462,882,467	-	308,462,882,467
확정급여제도 재측정요소	-	-	-	3,228,700,820	-	3,228,700,820	-	3,228,700,820
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	-	-	-	(25,179,260,307)	-	(25,179,260,307)	-	(25,179,260,307)
기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손익	-	-	-	(2,066,980)	2,066,980	-	-	-
해외사업장환산손익	-	-	-	(9,285,301,651)	-	(9,285,301,651)	-	(9,285,301,651)
해외사업장순투자위험회피평가손익	-	-	-	8,557,205,300	-	8,557,205,300	-	8,557,205,300
기타포괄손익-공정가치채무증권 대손상각비	-	-	-	(26,452,580)	-	(26,452,580)	-	(26,452,580)
지분법자본변동				(4,401,592,029)	-	(4,401,592,029)	-	(4,401,592,029)
소유주와의 거래:
신종자본증권 분배금	-	-	-	-	(20,538,400,000)	(20,538,400,000)	-	(20,538,400,000)
배당금의 지급	-	-	-	-	(75,065,721,600)	(75,065,721,600)	-	(75,065,721,600)
중간배당금의 지급	-	-	-	-	(99,892,145,150)	(99,892,145,150)	-	(99,892,145,150)
2020년 12월 31일 (전기말)	977,418,250,000	448,613,440,000	395,780,618,000	(42,557,831,190)	3,521,799,779,994	5,301,054,256,804	-	5,301,054,256,804

2020년 1월 1일(전기초)	977,418,250,000	448,613,440,000	395,780,618,000	(15,449,063,763)	3,408,831,097,297	5,215,194,341,534	-	5,215,194,341,534
총 포괄손익:
분기순이익	-	-	-	-	257,731,744,038	257,731,744,038	-	257,731,744,038
확정급여제도 재측정요소	-	-	-	(3,774,392,824)	-	(3,774,392,824)	-	(3,774,392,824)
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	-	-	-	(14,433,225,405)	-	(14,433,225,405)	-	(14,433,225,405)
기타포괄손익-공정가치지분증권 처분손익	-	-	-	(775,555)	775,555	-	-	-
해외사업장환산손익	-	-	-	(172,777,407)	-	(172,777,407)	-	(172,777,407)
해외영업순투자위험회피평가손익	-	-	-	171,707,300	-	171,707,300	-	171,707,300
기타포괄손익-공정가치채무증권 대손상각비	-	-	-	(98,924,807)	-	(98,924,807)	-	(98,924,807)
지분법자본변동	-	-	-	(776,551,033)	-	(776,551,033)	-	(776,551,033)
소유주와의 거래:
신종자본증권 분배금의 지급	-	-	-	-	(15,403,800,000)	(15,403,800,000)	-	(15,403,800,000)
중간배당금의 지급	-	-	-	-	(99,892,145,150)	(99,892,145,150)	-	(99,892,145,150)
배당금의 지급	-	-	-	-	(75,065,721,600)	(75,065,721,600)	-	(75,065,721,600)
2020년 9월 30일(전분기말)	977,418,250,000	448,613,440,000	395,780,618,000	(34,534,003,494)	3,476,201,950,140	5,263,480,254,646	-	5,263,480,254,646

2021년 1월 1일(당기초)	977,418,250,000	448,613,440,000	395,780,618,000	(42,557,831,190)	3,521,799,779,994	5,301,054,256,804	-	5,301,054,256,804
총 포괄손익:
분기순이익	-	-	-	-	368,076,246,794	368,076,246,794	-	368,076,246,794
확정급여제도 재측정요소	-	-	-	(5,500,052,973)	-	(5,500,052,973)	-	(5,500,052,973)
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	-	-	-	(24,704,220,599)	-	(24,704,220,599)	-	(24,704,220,599)
기타포괄손익-공정가치지분증권 처분손익	-	-	-	5,264,548,556	(5,264,548,556)	-	-	-
해외사업장환산손익	-	-	-	12,240,811,508	-	12,240,811,508	-	12,240,811,508
해외영업순투자위험회피평가손익	-	-	-	(11,216,550,164)	-	(11,216,550,164)	-	(11,216,550,164)
기타포괄손익-공정가치채무증권 대손상각비	-	-	-	(33,563,218)	-	(33,563,218)	-	(33,563,218)
지분법자본변동	-	-	-	4,691,700,588	-	4,691,700,588	-	4,691,700,588
소유주와의 거래:
신종자본증권 분배금의 지급	-	-	-	-	(15,403,800,000)	(15,403,800,000)	-	(15,403,800,000)
중간배당금의 지급	-	-	-	-	(56,000,000,000)	(56,000,000,000)	-	(56,000,000,000)
배당금의 지급	-	-	-	-	(100,087,628,800)	(100,087,628,800)	-	(100,087,628,800)
2021년 9월 30일(당분기말)	977,418,250,000	448,613,440,000	395,780,618,000	(61,815,157,492)	3,713,120,049,432	5,473,117,199,940	-	5,473,117,199,940

연 결 현 금 흐 름 표

제 65 기 3분기 2021년 1월 1일 부터 2021년 9월 30일 까지

제 64 기 3분기 2020년 1월 1일 부터 2020년 9월 30일 까지

제 64 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

제 63 기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지

주식회사 부산은행과 그 종속기업

(단위 : 원)

과 목	제 65(당) 기 3분기		제 64(전) 기 3분기		제 64(전) 기		제 63(전전) 기
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름		594,873,691,691		23,214,664,217		266,846,435,113		(74,229,613,345)
1. 당기순이익	368,076,246,794		257,731,744,038		308,462,882,467		374,814,161,315
2. 조정사항	(684,690,555,344)		(587,837,501,930)		(808,260,882,533)		(816,359,450,570)
이자수익	(1,255,560,088,794)		(1,230,797,128,563)		(1,626,409,090,709)		(1,848,756,653,498)
이자비용	300,462,592,499		400,026,374,551		507,156,586,226		695,771,797,447
당기손익-공정가치금융자산 관련순손익	(8,470,802,145)		(3,943,432,290)		1,267,129,075		(14,238,411,586)
기타포괄손익-공정가치금융자산 관련순손익	(8,951,305,221)		(20,217,237,404)		(21,935,864,917)		(8,058,459,223)
상각후원가측정금융자산 관련순손익	(3,485,785,526)		-		-		-
신용손실 충당금전입액	72,720,788,718		111,522,547,168		156,061,128,516		147,573,919,560
외화환산손익	15,893,124,349		(11,447,212,489)		(35,291,720,355)		(2,145,291,984)
파생상품평가순손익	15,030,650,496		(27,617,434,874)		(18,692,288,834)		(20,766,811,800)
유ㆍ무형자산 및 투자부동산 감가상각비 및 상각비	68,222,495,281		62,448,110,688		83,933,733,517		81,186,240,126
퇴직급여	22,242,631,051		25,342,671,385		33,707,949,272		30,627,579,929
기타영업손익	(12,582,515,020)		37,702,677,326		33,585,602,239		18,600,821,258
관계기업투자주식관련순손익	(4,925,122,315)		(8,631,794,244)		(9,962,788,789)		(8,770,842,174)
유ㆍ무형자산 관련 순손익	(4,707,266,794)		(78,364,377)		25,926,406		(930,074,117)
법인세비용	119,420,048,077		77,852,721,193		88,292,815,820		113,546,735,492
3. 순운전자본의 변동	45,403,474,111		(372,066,937,814)		(238,597,337,217)		(755,070,999,556)
예치금의 증감	(694,939,115,005)		(72,860,231,667)		(121,113,748,572)		(608,231,661,297)
당기손익-공정가치금융자산의 증감	(160,197,306,802)		(117,042,412,516)		(24,696,410,114)		(26,108,879,445)
대출채권의 증감	(5,552,438,758,643)		(1,855,905,075,495)		(4,176,959,379,705)		(2,342,290,199,881)
수취채권의 증감	(452,724,883,540)		(173,625,955,441)		332,357,304,158		(162,396,596,927)
파생상품자산ㆍ부채의 순증감	(4,674,113,032)		(1,424,110,989)		(2,089,916,097)		49,252,465
기타자산의 증감	(7,510,353,973)		(15,049,987,577)		(13,913,772,556)		(2,678,474,267)
예수부채의 증감	6,106,462,086,057		1,557,118,884,066		3,969,382,425,340		2,183,768,035,263
기타부채의 증감	843,536,391,363		343,955,224,498		(153,788,446,610)		248,575,583,282
순확정급여부채의 증감	(32,189,057,653)		(36,732,159,703)		(46,232,159,703)		(45,661,652,637)
충당부채의 증감	78,585,339		(501,112,990)		(1,543,233,358)		(96,406,112)
4. 이자수익의 수취	1,284,639,624,076		1,285,465,685,583		1,703,240,280,591		1,917,505,585,540
5. 배당금의 수취	4,608,007,558		3,446,366,227		7,635,412,478		3,725,761,828
6. 이자비용의 지급	(313,858,666,291)		(476,297,078,322)		(594,971,602,413)		(697,677,230,363)
7. 법인세의 납부	(109,304,439,213)		(87,227,613,565)		(110,662,318,260)		(101,167,441,539)
Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름		(505,864,413,948)		(387,960,632,977)		(515,466,025,549)		(313,551,601,572)
당기손익-공정가치금융자산의처분	628,151,628,266		330,980,160,162		592,506,919,249		350,000,629,542
당기손익-공정가치금융자산의취득	(655,168,999,204)		(484,350,635,573)		(715,269,132,829)		(357,750,279,397)
기타포괄손익-공정가치금융자산의처분	1,097,376,324,629		1,648,673,266,424		1,950,743,950,258		(1,702,744,616,483)
기타포괄손익-공정가치금융자산의취득	(1,158,625,044,683)		(1,673,517,268,233)		(2,061,455,691,389)		1,790,918,271,182
상각후원가금융자산의 처분	1,005,602,796,152		477,855,985,101		728,296,695,109		(1,135,607,829,754)
상각후원가금융자산의 취득	(1,253,155,086,753)		(590,670,563,216)		(799,976,211,620)		829,453,920,926
관계기업투자주식의 처분	4,494,641,336		145,649,615,159		144,775,024,653		184,273,470,452
관계기업투자주식의 취득	(162,510,054,439)		(214,756,743,410)		(288,674,643,410)		(163,323,413,795)
유형자산의 처분	32,452,809,840		130,777,271		144,893,840		4,394,279,015
유형자산의 취득	(33,998,679,070)		(17,452,111,789)		(31,191,912,914)		(79,932,599,571)
무형자산의 처분	306,798,450				-		-
무형자산의 취득	(16,713,875,676)		(14,952,244,858)		(37,086,796,196)		(37,098,313,614)
임차보증금의 증감	5,922,327,204		4,449,129,985		1,720,879,700		3,864,879,925
Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름		66,887,605,893		341,659,475,056		208,122,935,921		327,167,713,184
차입부채의 증가	303,447,095,633		269,029,847,119		349,863,500,273		(573,898,638,270)
차입부채의 감소	(41,271,247,988)		-		(177,582,456,652)		-
사채의 발행	1,099,379,318,892		699,597,765,200		799,542,245,200		1,042,491,858,322
사채의 상환	(1,104,048,250,000)		(350,000,000,000)		(350,000,000,000)		(400,000,000,000)
신종자본증권의 발행	-		-		-		99,667,480,000
배당금의 지급	(156,087,628,800)		(174,957,866,750)		(174,957,866,750)		(89,922,479,000)
신종자본증권 분배금의 지급	(15,403,800,000)		(15,403,800,000)		(20,538,400,000)		(15,106,197,828)
리스부채의 상환	(14,918,629,423)		(14,300,734,248)		(19,658,711,875)		(17,712,346,502)
기타	(4,209,252,421)		(72,305,736,265)		(198,545,374,275)		281,648,036,462
Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소) (I+II+III)		155,896,883,636		(23,086,493,704)		(40,496,654,515)		(60,613,501,733)
Ⅴ.기초의 현금및현금성자산		546,165,642,175		589,653,392,748		589,653,392,748		646,227,095,798
Ⅵ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과		10,040,090,601		1,046,831,304		(2,991,096,058)		4,039,798,683
Ⅶ.기말의 현금및현금성자산		712,102,616,412		567,613,730,348		546,165,642,175		589,653,392,748

3. 연결재무제표 주석

제 65 기 3분기 2021년 7월 1일 부터 2021년 9월 30일 까지

제 65 기 누적 3분기 2021년 1월 1일 부터 2021년 9월 30일 까지

제 64 기 3분기 2020년 7월 1일 부터 2020년 9월 30일 까지

제 64 기 누적 3분기 2020년 1월 1일 부터 2020년 9월 30일 까지

주식회사 부산은행과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 부산은행(이하 "지배기업")과 연결대상 종속기업(이하 "연결실체")의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1967년 10월 10일 설립된 이래 은행법에 의한 은행 업무, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업무 등을 영위하고 있으며, 2001년 1월부터는 부산광역시의 일반회계 및 일부 특별회계에 대한 시금고은행으로 지정되었습니다. 지배기업의 본점은 부산광역시 남구 문현금융로 30에 소재하고 있으며, 당분기말 현재국내에 152개의 지점과 72개의 출장소, 해외에 3개의 지점과 3개의 사무소를 운영하고 있습니다.

지배기업은 1972년 6월 15일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 발행주식을 상장하였으며, 2011년 3월 15일자로 포괄적 주식이전을 통해 ㈜BNK금융지주의 완전자회사가 되었습니다. 한국거래소에 상장되어 있던 지배기업의 주식은 2011년 3월 30일자로 상장이 폐지되었습니다. 한편, 지배기업의 납입자본금은 설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 보통주 자본금 977,418백만원이며 발행주식수는 195,483,650주입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

당분기말	전기말	소재지	결산월	업종
불특정금전신탁	불특정금전신탁	대한민국	12월 31일	신탁
개발신탁	개발신탁	대한민국	12월 31일	신탁
노후생활연금신탁	노후생활연금신탁	대한민국	12월 31일	신탁
개인연금신탁	개인연금신탁	대한민국	12월 31일	신탁
퇴직신탁	퇴직신탁	대한민국	12월 31일	신탁
신개인연금신탁	신개인연금신탁	대한민국	12월 31일	신탁
연금신탁	연금신탁	대한민국	12월 31일	신탁
적립식목적신탁	적립식목적신탁	대한민국	12월 31일	신탁
가계금전신탁	가계금전신탁	대한민국	12월 31일	신탁

지배기업은 신탁상품 중에서 일부 상품에 원리금보전 약정과 원금보전 약정을 제공하고 있습니다. 이 원리금보전 약정 및 원금보전 약정은 신탁상품의 운용 결과 상품 가입자의 약정된 원리금 또는 원금이 부족한 경우 그 부족분을 은행이 보전해 줄 것을 요구하고 있습니다.

상기 종속기업은 신탁업법에 의한 금전신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 지배기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.

2) 연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 재무제표상 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말
구분	자산	부채	영업수익
원본과이익보전신탁	23	22	11
원본보전신탁	489,894	478,009	8,253
원본보전과비보전혼재신탁	3,076	3,043	48
합계	492,993	481,074	8,312

구분	전기말
구분	자산	부채	영업수익
원본과이익보전신탁	12	12	13
원본보전신탁	488,329	476,568	14,477
원본보전과비보전혼재신탁	3,165	3,132	88
합계	491,506	479,712	14,578

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약연결중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 동 요약연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나 19세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스 변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년연장하였습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나 19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

-	리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음.
-	리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를들어 임차료 할인 등이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2022년 6월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함).
-	그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음.

연결실체는 당기부터 동 개정사항을 조기적용하기로 하였으며, 연결실체는 위의 조건을 충족하는 모든 임차료 할인 등에 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약’ 및 제 1116호 '리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표 이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 '부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

중간재무제표 작성시 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음을 제외하고 전기 재무제표에 적용한회계추정 및 가정과 동일합니다.

3.1 코로나바이러스감염증-19(이하 "COVID-19")의 대유행에 따른 불확실성

COVID-19의 급속한 확산은 전세계적으로 금융, 외환시장 및 실물 경제에 부정적인영향을 미치고 있으며, 이로 인하여 주가, 금리, 환율 등 거시 경제지표의 전반적인 변동성이 높아질 수 있습니다. COVID-19는 잠재적으로 연결실체의 특정 포트폴리오에 대한 기대신용손실, 금융상품 공정가치의 하락에 영향을 미칠 수 있습니다.

연결실체는 향후 COVID-19로 인한 피해규모 및 지속기간을 예측 할 수 없으며, COVID-19에 따른 불확실성으로 인하여 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계 추정 및 가정은 변경될 수 있습니다. 연결실체는 주요 시장지표, 연체율, 유동성비율 등을 통해 COVID-19에 따른 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다.

금융상품의 공정가치 관련 사항은 주석 6에서 기술하고 있으며, 향후 COVID-19로 인한 중요한 회계추정 및 가정의 변경시 익스포저에 영향을 받을수 있는 당분기말 현재 주요 산업별 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	상각후원가 대출채권					수취채권
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		소계	대손충당금	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		소계	대손충당금
	12개월 기대신용손실	신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산	소계	대손충당금	12개월 기대신용손실	신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산	소계	대손충당금
항공, 여행 및 호텔	522,119	292,191	200	814,510	15,216	494	743	-	1,237	41
정유, 가스 및 석유화학	297,806	100,575	3,410	401,791	3,953	406	90	3	499	6
유통	1,126,929	296,682	5,170	1,428,781	8,823	1,271	335	13	1,619	13
음식점업	484,743	158,974	95	643,812	4,677	550	264	-	814	7
소상공인	910,141	54,910	3,961	969,012	3,758	1,441	88	15	1,544	7
합계	3,341,738	903,332	12,836	4,257,906	36,427	4,162	1,520	31	5,713	74

(단위: 백만원)

구 분	대출약정					지급보증
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		소계	충당부채	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		소계	충당부채
	12개월 기대신용손실	신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산	소계	충당부채	12개월 기대신용손실	신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산	소계	충당부채
항공, 여행 및 호텔	29,770	15,356	-	45,126	395	54,376	11,849	-	66,225	2,715
정유, 가스 및 석유화학	11,774	1,412	-	13,186	53	2,991	1,498	-	4,489	24
유통	31,177	6,746	-	37,923	262	20,017	1,186	-	21,203	99
음식점업	7,706	1,214	-	8,920	69	-	-	-	-	-
소상공인	52,753	5,037	-	57,790	493	331	-	-	331	-
합계	133,180	29,765	-	162,945	1,272	77,715	14,533	-	92,248	2,838

한편, COVID-19 상황에 따른 경기 위축에도 불구하고, 각종 정부지원 정책 등으로 은행의 실측 부도율은 안정적으로 유지되고 있습니다.

이러한 지원 정책에 따른 잠재 부실 영향을 반영하기 위하여 이자납입유예 및 분할상환유예 신청 차주 중 일부를 신용위험이 유의적으로 증가한 차주로 분류하고 충당금을 추가 적립하였습니다. 이에 대한 당분기말 및 전기말 현재 익스포저 및 신용손실충당금 적립 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말
익스포저	1,442,338	1,408,477
신용손실충당금	82,769	62,353

4. 금융상품 위험 관리

(1) 위험관리 정책

연결실체가 노출될 수 있는 금융위험의 종류에는 신용위험 (Credit risk), 시장위험 (Market risk), 유동성위험 (Liquidity risk), 운영위험 (Operational risk) 등이 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 중요한 변화는 없습니다.

(2) 신용위험

1) 신용위험에 대한 최대노출정도

가. 신용위험 최대노출액

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말
난내
당기손익-공정가치금융자산	1,532,811	1,298,488
채무증권	731,760	614,956
수익증권	572,015	466,184
기타증권	226,901	215,288
당기손익-공정가치대출채권	2,135	2,060
기타포괄손익-공정가치금융자산	2,897,182	2,854,796
채무증권	2,897,182	2,854,796
상각후원가금융자산	57,217,063	51,385,888
채무증권	4,830,417	4,565,956
상각후원가대출채권	52,386,646	46,819,932
예치금	2,913,973	2,114,191
수취채권	1,241,282	806,501
파생상품자산	30,465	57,970
소 계	65,832,776	58,517,834
난외
대출약정	13,718,645	12,525,722
기타약정	520,527	482,473
금융지급보증계약	105,945	117,567
비금융지급보증계약	813,324	680,828
소 계	15,158,441	13,806,590
합 계	80,991,217	72,324,424

나. 담보 및 기타신용보강

당분기말 현재 원화대출금에 대하여 담보 및 기타신용보강과 같은 신용경감효과는 36,901,530백만원(전기말 : 32,685,863백만원)입니다. 신용경감효과는 동산, 부동산, 예적금 등의 담보물건과 신용보증 등으로 회수할 수 있는 예상가액을 의미합니다.

당분기말 현재 신용이 손상된 상각후원가대출채권과 관련하여 연결실체가 보유하고 있는 담보의 유효담보가액은 122,052백만원(전기말 : 160,974백만원)이며 담보물은 예적금, 유가증권, 부동산, 동산, 보증서 등으로 구성됩니다. 당분기 중 담보물의 회수를 통한 유입물건은 없습니다.

2) 신용위험 등급별 신용위험 익스포저

가. 당분기말 신용위험 등급은 내부신용등급에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다.

당분기말
구분	가계	기업, 공공 및 기타
Grade 1	1등급~5등급	AAA,AA,AA-,A
Grade 2	6등급	A-, BBB+,BBB
Grade 3	7등급,8등급	BBB-, BB, BB-
Grade 4	9등급,10등급	B, B-, C, D

당분기말 현재 연결실체의 신용위험 등급별 상각후원가금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 채무증권의 총 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말
	상각후원가 대출채권 및 수취채권						소 계	채무증권
	대출채권			수취채권				기타포괄손익-공정가치	상각후원가
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실			12개월 기대신용손실	12개월 기대신용손실
	12개월 기대신용손실	신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산	12개월 기대신용손실	신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산		12개월 기대신용손실	12개월 기대신용손실
Grade 1	25,293,320	306,719	-	27,259	395	-	25,627,693	2,897,182	4,830,768
Grade 2	14,830,768	2,180,856	-	21,903	2,105	-	17,035,632	-	-
Grade 3	4,499,666	3,522,550	-	7,915	4,355	-	8,034,486	-	-
Grade 4	34,002	1,885,217	225,961	55	3,447	746	2,149,428	-	-
무등급	-	-	-	1,174,257	-	-	1,174,257	-	-
합 계	44,657,756	7,895,342	225,961	1,231,389	10,302	746	54,021,496	2,897,182	4,830,768

당분기말 현재 연결실체의 신용위험 등급별 대출약정 및 지급보증계약에 대한 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말
	대출약정			금융지급보증 및 비금융지급보증계약
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실
	12개월 기대신용손실	신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산	12개월 기대신용손실	신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산
Grade 1	9,285,032	46,551	-	244,627	4,859	-
Grade 2	2,600,376	337,002	-	364,217	52,675	-
Grade 3	991,986	354,895	-	128,987	101,244	-
Grade 4	8,598	94,205	-	-	19,442	3,218
합 계	12,885,992	832,653	-	737,831	178,220	3,218

전기말 현재 연결실체의 신용위험 등급별 상각후원가금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 채무증권의 총 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	전기말
	상각후원가 대출채권 및 수취채권						소 계	채무증권
	대출채권			수취채권				기타포괄손익-공정가치	상각후원가
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실			12개월 기대신용손실	12개월 기대신용손실
	12개월 기대신용손실	신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산	12개월 기대신용손실	신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산		12개월 기대신용손실	12개월 기대신용손실
Grade 1	22,556,739	173,295	-	23,564	223	-	22,753,821	2,854,796	4,566,391
Grade 2	13,143,043	1,655,490	-	19,105	1,809	-	14,819,447	-	-
Grade 3	4,131,641	3,203,766	-	5,403	4,215	-	7,345,025	-	-
Grade 4	23,609	2,007,088	313,689	47	3,799	818	2,349,050	-	-
무등급	-	-	-	748,614	-	-	748,614	-	-
합 계	39,855,032	7,039,639	313,689	796,733	10,046	818	48,015,957	2,854,796	4,566,391

전기말 현재 연결실체의 신용위험 등급별 대출약정 및 지급보증계약에 대한 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	전기말
	대출약정			금융지급보증 및 비금융지급보증계약
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실
	12개월 기대신용손실	신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산	12개월 기대신용손실	신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산
Grade 1	8,602,858	32,991	-	138,736	591	-
Grade 2	2,375,291	286,304	-	374,218	78,009	-
Grade 3	720,081	376,220	-	143,188	29,042	-
Grade 4	9,167	122,810	-	-	20,551	14,059
합 계	11,707,397	818,325	-	656,142	128,193	14,059

나. 당분기말 및 전기말 현재 난내 및 난외 익스포져의 손상 여부에 따른 신용위험은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계	대손충당금 및 충당부채	장부금액
	12개월 기대신용손실	신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산	합계	대손충당금 및 충당부채	장부금액
원화대출금
기업대출(주1)	25,695,565	6,862,881	172,159	32,730,605	(314,827)	32,415,778
가계대출	15,843,319	673,876	38,938	16,556,133	(31,922)	16,524,211
공공 및 기타	1,148,888	19,385	3,733	1,172,006	(7,787)	1,164,219
기타대출금	1,969,984	339,201	11,131	2,320,316	(37,877)	2,282,439
상각후원가 대출채권 소계	44,657,756	7,895,343	225,961	52,779,060	(392,413)	52,386,647
수취채권	1,231,389	10,302	746	1,242,437	(1,155)	1,241,282
상각후원가 대출채권 및 수취채권 합계	45,889,145	7,905,645	226,707	54,021,497	(393,568)	53,627,929
기타포괄손익-공정가치채무증권	2,897,182	-	-	2,897,182	-	2,897,182
상각후원가채무증권	4,830,768	-	-	4,830,768	(351)	4,830,417
대출약정(주2)	12,885,992	832,653	-	13,718,645	(20,078)	13,718,645
보증계약	737,831	178,220	3,218	919,269	(4,284)	919,269

(주1)	기업대출 대손충당금에는 현재가치할인차금 16백만원이 포함되어있습니다.
(주2)	대출약정 및 보증계약에 대한 충당부채는 난내에 적립하고 있어 해당 장부금액은 충당부채를 차감하지 아니한 금액입니다.

(단위: 백만원)

구분	전기말
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계	대손충당금 및 충당부채	장부금액
	12개월 기대신용손실	신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산	합계	대손충당금 및 충당부채	장부금액
원화대출금
기업대출(주1)	23,012,203	6,121,981	247,791	29,381,975	(310,322)	29,071,653
가계대출	13,983,576	584,983	45,906	14,614,465	(32,557)	14,581,908
공공 및 기타	939,726	15,115	406	955,247	(4,568)	950,679
기타대출금	1,919,527	317,560	19,586	2,256,673	(40,981)	2,215,692
상각후원가 대출채권 소계	39,855,032	7,039,639	313,689	47,208,360	(388,428)	46,819,932
수취채권	796,733	10,046	818	807,597	(1,096)	806,501
상각후원가 대출채권 및 수취채권 합계	40,651,765	7,049,685	314,507	48,015,957	(389,524)	47,626,433
기타포괄손익-공정가치채무증권	2,854,796	-	-	2,854,796	-	2,854,796
상각후원가채무증권	4,566,391	-	-	4,566,391	(435)	4,565,956
대출약정(주2)	11,707,397	818,325	-	12,525,722	(17,405)	12,525,722
보증계약	656,142	128,193	14,059	798,394	(3,593)	798,394

(주1)	기업대출 대손충당금에는 현재가치할인차금 7백만원이 포함되어있습니다.
(주2)	대출약정 및 보증계약에 대한 충당부채는 난내에 적립하고 있어 해당 장부금액은 충당부채를 차감하지 아니한 금액입니다.

3) 대손충당금 및 대손상각 정책

연결실체는 자산의 건전성확보 및 자기자본의 충실화를 기하기 위하여 신용위험을 수반하고 있는 금융자산에 대하여 대손충당금을 설정 및 관리하고 있습니다.

금융자산의 손실충당금은 보고기간 말 현재 한국채택국제회계기준 따라 손상차손을인식하며, 당기손익으로 인식합니다. 금융자산의 손상은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감할 수 있습니다. 연결실체는 금융자산에 내재된 기대신용손실(Expected Credit Losses)을 측정하여 대손충당금의 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시하고 있습니다.

4) 신용위험의 집중도 분석

가. 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 국가별 및 산업별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말
구분	상각후원가 대출채권 및 수취채권	대출약정	보증계약	기타포괄손익 -공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	합계
국가별 분류
대한민국	53,516,053	13,576,674	899,867	2,877,269	4,830,768	75,700,631
중국	64,292	80,566	-	-	-	144,858
기타	441,151	61,405	19,402	19,914	-	541,872
합계	54,021,496	13,718,645	919,269	2,897,183	4,830,768	76,387,361
산업별 분류
광업	24,042	1,208	-	90,237	-	115,487
제조업	9,540,098	1,450,028	338,859	-	-	11,328,985
전기, 가스, 증기 및 수도사업	187,538	32,677	-	50,550	40,135	310,900
건설업	1,560,859	682,080	34,104	118,683	291,492	2,687,218
도매 및 소매업	5,059,566	826,285	241,506	-	-	6,127,357
운수업	1,485,489	199,149	83,352	89,511	18,301	1,875,802
숙박 및 음식점업	2,201,003	195,356	-	-	-	2,396,359
출판, 영상, 방송통신 및 정보서비스업	159,205	47,838	30,076	-	-	237,119
금융 및 보험업	1,003,459	1,623,418	29,035	1,076,868	1,742,930	5,475,710
부동산업 및 임대업	10,517,863	1,178,934	7,255	288,797	136,075	12,128,924
사업시설관리 및 사업지원 서비스업	450,746	54,606	503	30,246	-	536,101
공공행정, 국방 및 사회보장 행정	3,991	52,804	-	1,082,518	2,561,835	3,701,148
협회 및 단체, 수리 및 기타 개인 서비스업	3,395,996	281,898	62,890	69,772	40,000	3,850,556
기타(주1)	18,431,641	7,092,364	91,689	-	-	25,615,694
합계	54,021,496	13,718,645	919,269	2,897,182	4,830,768	76,387,360

(주1)	기타 분류에는 표준산업분류코드로 구분되지 않는 대출로 구성되어 있으며, 가계대출이 포함되어 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	전기말
구분	상각후원가 대출채권 및 수취채권	대출약정	보증계약	기타포괄손익 -공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	합계
국가별 분류
대한민국	47,472,328	12,445,195	797,858	2,854,796	4,566,391	68,136,568
중국	77,402	13,032	199	-	-	90,633
기타	466,227	67,495	337	-	-	534,059
합계	48,015,957	12,525,722	798,394	2,854,796	4,566,391	68,761,260
산업별 분류
광업	21,054	1,328	-	71,530	-	93,912
제조업	9,199,927	1,637,650	306,644	-	-	11,144,221
전기, 가스, 증기 및 수도사업	147,726	82,779	-	71,889	190,673	493,067
건설업	1,510,844	709,646	32,273	130,421	308,194	2,691,378
도매 및 소매업	4,503,657	800,352	214,392	-	-	5,518,401
운수업	1,368,792	225,913	87,345	100,236	18,312	1,800,598
숙박 및 음식점업	1,903,104	213,320	5	-	-	2,116,429
출판, 영상, 방송통신 및 정보서비스업	128,943	56,404	30,214	-	-	215,561
금융 및 보험업	1,172,644	1,240,248	25,458	1,257,659	1,677,749	5,373,758
부동산업 및 임대업	8,817,781	699,833	6,744	333,456	128,897	9,986,711
사업시설관리 및 사업지원 서비스업	330,077	41,819	46	19,968	20,000	411,910
공공행정, 국방 및 사회보장 행정	10,004	48,680	-	793,741	2,212,566	3,064,991
협회 및 단체, 수리 및 기타 개인 서비스업	2,945,750	226,868	61,885	75,896	10,000	3,320,399
기타(주1)	15,955,654	6,540,882	33,388	-	-	22,529,924
합계	48,015,957	12,525,722	798,394	2,854,796	4,566,391	68,761,260

(주1)	기타 분류에는 표준산업분류코드로 구분되지 않는 대출로 구성되어 있으며, 가계대출이 포함되어 있습니다.

나. 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가대출채권 중 가계자금대출의 주요 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말
구분	금액	비율(%)	대손충당금	장부금액
주택담보대출	11,725,551	70.96%	(4,729)	11,720,822
일반대출	4,797,989	29.04%	(27,193)	4,770,796
합계	16,523,540	100.00%	(31,922)	16,491,618

(단위: 백만원)

구분	전기말
구분	금액	비율(%)	대손충당금	장부금액
주택담보대출	10,228,088	70.13%	(5,075)	10,223,013
일반대출	4,355,447	29.87%	(27,484)	4,327,963
합계	14,583,535	100.00%	(32,559)	14,550,976

다. 당분기말 및 전기말 현재 가계자금대출 중 주택담보대출의 담보인정비율구간별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분(*)	당분기말
구분(*)	금액	비율(%)	대손충당금	장부금액
Group 1	1,756,267	14.98%	(1,629)	1,754,638
Group 2	2,198,785	18.75%	(59)	2,198,726
Group 3	5,272,926	44.97%	(1,766)	5,271,160
Group 4	2,495,659	21.28%	(1,275)	2,494,384
Group 5	1,875	0.02%	-	1,875
Group 6	39	0.00%	-	39
합계	11,725,551	100.00%	(4,729)	11,720,822

(단위: 백만원)

구분(*)	전기말
구분(*)	금액	비율(%)	대손충당금	장부금액
Group 1	1,236,100	12.09	(1,961)	1,234,139
Group 2	1,546,662	15.12	(45)	1,546,617
Group 3	5,141,127	50.26	(1,807)	5,139,320
Group 4	2,301,664	22.50	(1,262)	2,300,402
Group 5	2,535	0.02	-	2,535
Group 6	-	-	-	-
합계	10,228,088	100.00	(5,075)	10,223,013

(*)

담보인정비율(LTV: Loan to Value ratio)구간은 다음과 같이 분류하였습니다.

구분	담보인정비율구간
Group 1	LTV 비율 0% 이상 ~ LTV 비율 20% 미만
Group 2	LTV 비율 20% 이상 ~ LTV 비율 40% 미만
Group 3	LTV 비율 40% 이상 ~ LTV 비율 60% 미만
Group 4	LTV 비율 60% 이상 ~ LTV 비율 80% 미만
Group 5	LTV 비율 80% 이상 ~ LTV 비율 100% 미만
Group 6	LTV 비율 100% 이상

(3) 유동성위험

1) 유동성위험의 개요

유동성위험이란 연결실체에 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을
수 있는 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험과 관련하여 금융부채의 계약상 만기를 분석하여 1개월 이하, 1개월 초과 ~ 3개월이하, 3개월 초과 ~ 1년 이하, 1년 초과 ~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 5구간으로 나누어 공시하고 있습니다. 또한, 난외계정인 지급보증 및 대출약정 등의 금융보증계약은 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 하므로 별도로 구분하여 공시하고 있습니다.

2) 유동성위험의 관리

유동성위험은 연결실체의 경영전반에서 발생할 수 있는 모든 리스크관리 정책 및 절차에 적용되는 리스크관리규정과 리스크관리지침 및 유동성리스크업무매뉴얼에 의해 관리되고 있습니다.

연결실체는 유동성위험의 관리를 위해 조달, 운용되는 원화 및 외화자금의 유출입에 영향을 미치는 모든 거래와 유동성 관련 부외거래를 대상으로 누적유동성갭과 유동성비율을 산출 관리하고 있습니다.

또한 주기별로 유동성갭비율, 유동성비율, 만기불일치비율 및 유동성위기상황분석 결과가 리스크관리위원회에 보고되며, 리스크관리위원회에서는 유동성위험관리전략을 수립하고, 그 전략의 적정한 수행을 감독하고 있습니다.

3) 비파생금융부채 및 파생상품부채의 만기구조 분석

당분기말 및 전기말 현재 주요 비파생금융부채 및 파생상품부채의 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말
구분	1개월 이하	1개월초과~ 3개월이하	3개월초과~ 1년이하	1년초과~ 5년이하	5년 초과	합계
금융부채(주1):
예수부채	27,473,708	7,309,573	17,960,036	1,501,942	127,772	54,373,031
차입부채	613,713	231,230	785,198	696,942	233,778	2,560,861
사채	102,688	108,198	1,336,855	1,851,581	-	3,399,322
기타금융부채(주2)	2,262,843	11,665	75,727	39,834	1,987	2,392,056
소계	30,452,952	7,660,666	20,157,816	4,090,299	363,537	62,725,270
파생상품부채:
위험회피목적 파생상품	-	-	-	-	4,554	4,554
매매목적 파생상품	1,729	839	11,996	6,200	-	20,764
소계	1,729	839	11,996	6,200	4,554	25,318
합계	30,454,681	7,661,505	20,169,812	4,096,499	368,091	62,750,587

(주1)	기타금융부채를 제외한 금융부채는 원금 및 이자가 포함되어 있습니다.
(주2)	기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 임대수입보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	전기말
구분	1개월 이하	1개월초과~ 3개월이하	3개월초과~ 1년이하	1년초과~ 5년이하	5년 초과	합계
금융부채(주1):
예수부채	25,714,496	5,881,767	15,821,959	630,938	120,943	48,170,103
차입부채	646,916	331,462	380,486	711,599	188,787	2,259,250
사채	61,414	405,834	889,244	1,750,549	282,106	3,389,147
기타금융부채(주2)	1,441,328	10,274	90,563	30,485	1,629	1,574,279
소계	27,864,154	6,629,337	17,182,252	3,123,571	593,465	55,392,779
파생상품부채:
위험회피목적 파생상품	-	-	-	-	1,004	1,004
매매목적 파생상품	10,041	17,569	13,947	1,206	-	42,763
소계	10,041	17,569	13,947	1,206	1,004	43,767
합계	27,874,195	6,646,906	17,196,199	3,124,777	594,469	55,436,546

(주1)	기타금융부채를 제외한 금융부채는 원금 및 이자가 포함되어 있습니다.
(주2)	기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 임대수입보증금 등으로 구성되어 있습니다.

4) 난외(지급보증 및 약정 등) 잔존 만기구조

연결실체가 제공한 사채발행, 융자담보 등 금융 보증에 해당하는 지급보증, 대출약정
및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 당분기말 및 전기말 현재 관련 난외항목의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말
지급보증	919,269	798,395
약정	14,239,172	13,008,195
합계	15,158,441	13,806,590

(4) 시장위험

1) 시장위험의 개요
시장위험이란 금리, 주가, 환율, 일반상품의 시가 등 시장요인의 변동에 따라 손실을 입을 수 있는 리스크를 말하며 대출채권, 예금, 유가증권 및 파생상품 등으로부터 발생합니다. 트레이딩 포지션과 관련된 가장 큰 위험은 채무증권이나 금리 내재증권 등으로부터의 금리 위험이며, 추가적인 위험으로는 주가 위험 및 환 위험이 있습니다. 또한 비트레이딩 포지션에 대하여도 금리위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 시장위험을 트레이딩 포지션에서 발생하는 위험과 비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 관리하고 있습니다.

2) 시장위험의 관리
연결실체는 트레이딩 및 비트레이딩 포지션의 리스크를 관리하기 위해 시장리스크 및 금리리스크의 경제적 자본 한도를 설정하고 모니터링하고 있습니다. 또한, 시장리스크를 효율적으로 관리하고자 트레이딩 포지션은 트레이딩 정책규정에 따라 관리하고 있으며, 시장리스크업무매뉴얼 및 금리리스크업무매뉴얼에 따라 리스크 관리체계및 절차를 실행하고 있습니다. 이와 같은 전 과정은 연결실체의 리스크관리위원회를 통하여 실행되고 있습니다.

시장리스크 관리를 위해 연결실체의 리스크관리위원회는 전반적인 시장리스크 관리원칙을 수립하고 있으며, 실질적인 관리책임을 리스크관리집행위원회에 위임하여 VaR 한도, 포지션한도, 손실한도 등 실무적인 사항에 대한 모니터링 및 관리활동을 수행하고 있습니다.

연결실체의 ALM(Asset & Liability Management)협의회에서는 자금 조달ㆍ운용의 기본방침 수립 및 월별 자금수급계획을 심의하고, 금리의 결정과 자산포트폴리오의 재구성, 유동성관리업무를 수행하며 월별 ALM리스크를 분석합니다. 금리리스크 한도는 연간 업무계획을 반영한 미래 자산/부채의 포지션과 예상 금리변동성을 기초로설정되는데, 리스크관리부에서는 주기적으로 금리리스크를 측정, 모니터링하며 금리갭, 듀레이션갭, 민감도 등 금리리스크 현황과 한도준수 현황을 매월 ALM 협의회 및 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.

3) 트레이딩 포지션
가. 트레이딩 포지션 정의
트레이딩 포지션 시장리스크 관리대상은 트레이딩정책규정에서 정한 트레이딩 포지션을 관리대상 포지션으로 하며, 트레이딩 포지션의 기본요건은 다음과 같습니다.

-	대상포지션은 매매에 대한 제약이 없으며, 일별 공정가액 평가가 되고 내재된 중요리스크를 시장에서 헤지할 수 있어야 한다.
-	트레이딩 포지션 분류기준에 대하여 트레이딩 정책지침에서 명확하게 관리하고, 트레이딩 포지션은 별도의 트레이딩 부서에서 관리하여야 한다.
-	대상포지션은 문서화된 트레이딩 전략에 따라 운영되고 포지션의 한도관리를 수행하여야 한다.
-	대상포지션에 대하여 전문딜러 또는 운영부서가 사전에 결정된 한도내에서 리스크관리부서 등의 사전승인 없이 거래를 집행할 권한을 가지고 있어야 한다.
-	대상포지션은 리스크 관리를 위하여 주기적으로 경영진에게 보고되어야 한다.

나. 트레이딩 포지션에서 발생하는 시장위험의 관측방법
연결실체는 모든 트레이딩 포지션에 대해 시장리스크관리시스템을 이용하여 VaR를 산출하여 시장리스크를 측정하고 있습니다. 또한 연결실체는 일반적으로 트레이딩 포지션에서 발생하는 시장리스크를 포트폴리오 수준에서 관리하고 있습니다.

연결실체는 시장리스크를 관리하기 위해 VaR에 근거하여 경제적자본한도를 설정하고 모니터링하고 있습니다. 연결실체는 부여된 경제적자본한도 범위내에서 조직별, 상품별로 경제적자본한도, 포지션한도, 손실한도 등을 설정하고 모니터링하고 있습니다. 또한 금융감독원 규정 및 시행세칙 등에 따라 파생상품거래에 대한 위험통제 및 관리를 하고 있습니다.

다. VaR (Value at Risk)
① VaR (Value at Risk)의 측정
VaR 측정 기준으로 일일 VaR를 이용하여 시장리스크를 측정합니다. 일일 VaR는 금융환경변화에 대한 정규분포 하에서 발생할 수 있는 하루 동안의 최대 손실가능금액을 의미합니다. 단순이동평균법을 이용한 과거 250영업일의 데이터를 기초로 분산-공분산법과 99.9%의 단측 신뢰구간 신뢰도를 사용하여 일일 VaR를 산출하며, 이는 실제손실이 산출된 VaR를 초과할 경우가 평균적으로 1,000영업일에 하루임을 의미합니다.

VaR는 일반적으로 이용되는 시장리스크 측정 기법입니다. 하지만 이 접근법은 일부의 한계점을 가지고 있습니다. VaR는 과거 시장변화자료를 근거로 특정 신뢰도 하의가능한 손실값을 추정합니다. 그러나 과거 시장변화는 미래 발생 가능한 모든 조건과환경을 반영할 수는 없습니다. 결과적으로 계산과정에 있어서의 가정의 변화에 따라 실제손실의 시점과 규모가 다르게 나타날 수 있습니다. 추가적으로, 일반적으로 하루나 열흘로 사용되는 보유기간은 관련 기초 포지션의 유동화이전의 보유기간으로 충분하다는 가정으로 사용됩니다. 만약 이러한 기간이 충분하지 않거나, 너무 길다면 VaR 결과값은 잠재적인 손실을 과소, 과대 측정할 수 있습니다.

② 백테스팅 (Back-Testing)
VaR 모델의 적정성을 검증하기 위하여 일단위로 실제 손익 및 가상 손익과 VaR 산출 결과를 비교하는 백테스팅을 실시합니다.

③ 위기상황분석 (Stress Testing)
위기상황에서 포트폴리오 가치에 중요한 영향을 주는 금리, 주가, 환율, 파생상품의 내재 변동성과 같은 개별 위험요소들의 변화를 반영하여 트레이딩 및 비트레이딩 포트폴리오에 대한 위기상황분석을 실시합니다. 연결실체는 역사적 시나리오를 위기상황분석의 주 시나리오로 활용하며 보조적으로는 가상적 시나리오 분석도 활용하고 있습니다. 이러한 위기상황분석은 적어도 분기에 한 번 이상 실시됩니다.

트레이딩 포지션의 금리, 주가, 환 위험에 대한 1일 보유기간의 99.9% 신뢰도 수준에서의 당분기 및 전기 VaR은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기
구분	최고치	최저치	평균치	기말
금리 위험	303	175	248	230
주가 위험	811	46	264	146
환 위험	398	150	218	132
분산효과	(249)	(118)	(214)	(175)
총 VaR	1,263	253	516	333

(단위: 백만원)

구분	전기
구분	최고치	최저치	평균치	기말
금리 위험	506	463	526	260
주가 위험	-	35	17	-
환 위험	1,010	218	357	403
분산효과	(449)	(378)	(249)	(123)
총 VaR	1,067	338	651	540

라. 위험요소별 세부내역

① 금리 위험
트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 연결실체의트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매 차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정의 상품들은 일별로 시가평가 되므로, 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석 등을 사용하여 관리되고 있습니다.

② 주가 위험
주가 위험은 외화트레이딩 주식 포지션은 없기 때문에 원화트레이딩 주식에서만 발생합니다. 원화 트레이딩 주식 포트폴리오는 거래소 상장 주식과 최근월물 및 차근월물 주가지수선물계약으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자한도로 관리되고 있습니다. 연결실체의 리스크관리위원회에서는 포지션한도, 손실한도, 민감도 한도 등을 설정하며 이는 리스크관리부에 의해 일별로 모니터링 됩니다.

③ 환 위험
환 위험은 난외계정인 통화선물 뿐만 아니라 원화가 아닌 화폐로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US 달러화 계정이며, 나머지는 주로 일본 엔화와 유로화표시 계정입니다. 은행은 손실한도설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액도 관리합니다.

4) 비트레이딩 포지션

가. 비트레이딩 포지션 정의
비트레이딩 부분에서 발생하는 가장 주요한 시장리스크는 금리 위험입니다. 금리 위험은 금리감응자산부채간의 만기 불일치 또는 금리변경기간의 불일치 등으로 인해 발생합니다. 위험회피목적 파생상품을 포함한 원화, 외화 자산ㆍ부채에서 발생하는 금리 위험을 측정합니다. 이자수익발생 자산 및 이자비용발생부채의 대부분은 원화로 표시되어 있으며, 대부분의 외화 자산ㆍ부채는 US 달러로 표시되어 있습니다.

나. 비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험의 관측방법
금리리스크 관리의 가장 주요한 목표는 금리변동에 대한 자산가치 변동을 보호하고,안정적인 순이자수익을 유지하는 것입니다. 연결실체는 주로 이자수익발생자산과 이자비용발생부채간의 만기를 분석하는 금리갭분석과 금리VaR의 측정 및 관리를 통해리스크를 관리하고 있습니다.

(5) 운영위험

1) 운영위험의 개요
연결실체는 운영리스크를 영업활동으로 인해 자본에 부정적인 영향을 주는 모든 재무적 위험과 비재무적 위험까지 광범위하게 정의하고 있습니다.

2) 운영위험의 관리
운영리스크 관리 목적은 감독기관의 규제목적을 충족시키는 것은 물론 강력한 리스크 관리 문화 확산, 내부통제 강화, 프로세스 개선 및 경영진과 전 직원에게 시기 적절한 피드백을 제공하는 것입니다.

(6) 자본관리

연결실체는 금융위원회(Financial Services Commission)가 제정한 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성기준은 국제결제은행(Bank for International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)에서개정한 Basel Ⅲ 협약에 기반한 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다.

연결실체는 이 기준에 따라 위험가중자산에 대한 총자본비율 최소 10.5% 이상, 기본자본비율 최소 8.5% 이상, 보통주자본비율 최소 7.0% 이상으로 유지해야 하며, 분기별로 BIS 비율을 산출해 감독기구인 금융감독원(Financial Supervisory Service)에 보고하고 있습니다.

은행업감독업무시행세칙에 따라 연결실체의 자기자본은 크게 Tier 1 capital (기본자본), Tier 2 capital (보완자본)로 분류됩니다.

- Tier 1 capital (기본자본):

기본자본은 보통주자본과 기타기본자본의 합계로서 보통주자본에는 적격요건을 충족하는 보통주, 보통주 발행시 발생하는 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액 및 기타적립금, 연결실체의 종속회사가 발행한 적격 보통주 가운데제3자 보유분 등을 포함하며, 기타기본자본은 기타기본자본의 적격요건을 충족하는 증권 및 자본잉여금 등을 포함합니다.

- Tier 2 capital (보완자본):

보완자본에는 보완자본의 적격요건을 충족하는 증권 및 자본잉여금, 연결실체의 종속회사가 발행한 보완자본의 적격요건을 충족하는 증권 가운데 제3자 보유분, 정상 또는 요주의로 분류된 자산에 대해서 적립된 충당금 등의 신용위험가중자산의 1.25% 이하 금액 등을 포함합니다.

위험가중자산은 전체 자산에 내재되어 있는 위험과 내부 프로세스 운영상의 오류 및 외부사건으로 인해 발생할 수 있는 손실 위험을 포함하여 연결실체가 감내하여야 할 위험량을 반영한 자산의 크기를 의미합니다. 연결실체는 은행업감독업무시행세칙에 근거해 위험별(신용위험, 시장위험, 운영위험) 위험가중자산을 계산하고, BIS비율 산출에 이용하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 BASEL III에 따른 BIS 자기자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구분	당분기말	전기말
보통주자본(A)	4,839,436	4,602,856
기타자기자본(B)	381,762	414,762
보완자본(C)	418,815	582,924
자기자본 합계(D)	5,640,013	5,600,542
신용위험가중자산	30,379,893	27,853,709
시장위험가중자산	163,072	122,700
운영위험가중자산	2,291,626	2,255,600
총위험가중자산(E)	32,834,591	30,232,009
보통주자본비율(A/E)	14.74	15.23
기본자본비율((A+B)/E)	15.90	16.60
총자본비율(D/E)	17.18	18.53

5. 부문별공시

(1) 개요

부문별 정보는 연결실체의 사업별부문에 관한 정보를 나타냅니다. 사업부문의 주요 구분은 연결실체 내부보고 현황을 기초로 하였습니다. 연결실체는 영업그룹, 영업부서 그리고 영업관리 및 지원부서의 세 가지 영업 부문으로 구성이 됩니다. 이러한 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 연결실체의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시하고 있습니다.

(2) 사업부문별 공시

1) 영업그룹
부산, 경남/울산/수도권 지역으로 2개의 그룹으로 구성되어 있습니다. 여신, 수신, 외환, 퇴직연금 등의 업무를 제공하고 있습니다.

2) 영업부서
여신, 수신 및 이에 수반되는 업무 및 해외사업부문, 유가증권과 파생상품의 거래, 사채 및 차입금 등을 통한 자금조달업무를 제공하고 있습니다.

3) 영업관리 및 지원부서
본부 지원 및 리스크관리, 여신심사, 사후관리 등의 업무를 제공하고 있습니다.

당분기 및 당분기말 현재 사업부문별 영업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기 및 당분기말
	영업그룹		영업부서	영업관리 및 지원부서	소계	(연결)조정	합계
	부산	경남/울산/수도권	영업부서	영업관리 및 지원부서	소계	(연결)조정	합계
외부고객으로부터의 영업손익	405,912	126,838	180,806	(217,083)	496,473	(10,047)	486,426
부문간영업손익	656	137	172	(965)	-	-	-
차감계	405,256	126,701	180,634	(216,118)	496,473	(10,047)	486,426
순이자이익	625,477	175,108	145,293	3,214	949,092	6,005	955,097
이자수익	762,102	260,658	220,549	4,335	1,247,644	7,916	1,255,560
이자비용	(136,625)	(85,549)	(75,256)	(1,120)	(298,550)	(1,911)	(300,461)
순수수료이익	19,056	6,247	94,225	(6,810)	112,718	(26)	112,692
수수료수익	57,234	12,434	91,857	3,635	165,160		165,160
수수료비용	(38,178)	(6,187)	2,368	(10,444)	(52,441)	(26)	(52,467)
투자금융자산순이익	-	-	39,542	19	39,561	(6,950)	32,611
기타이익(손실)	(238,621)	(54,518)	(98,254)	(213,506)	(604,899)	(9,077)	(613,976)
영업손익	405,912	126,838	180,806	(217,083)	496,473	(10,047)	486,426
영업외손익	6,807	(173)	(6,670)	(3,829)	(3,865)	4,935	1,070
법인세비용	-	-	(15,026)	(104,413)	(119,439)	18	(119,421)
분기순이익	412,720	126,665	159,110	(325,325)	373,170	(5,094)	368,076
자산총계	35,566,405	12,963,652	17,831,717	1,090,490	67,452,264	434,256	67,886,520
부채총계	36,920,454	16,688,520	8,107,412	271,424	61,987,810	425,592	62,413,402

전분기 및 전분기말 현재 사업부문별 영업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	전분기 및 전분기말
	영업그룹		영업부서	영업관리 및 지원부서	소계	(연결)조정	합계
	부산	경남/울산/수도권	영업부서	영업관리 및 지원부서	소계	(연결)조정	합계
외부고객으로부터의 영업손익	352,000	92,442	116,237	(209,035)	351,644	(7,577)	344,067
부문간영업손익	1,039	508	6	(1,553)	-	-	-
차감계	350,961	91,934	116,231	(207,482)	351,644	(7,577)	344,067
순이자이익	566,267	143,021	114,732	1,881	825,901	4,870	830,771
이자수익	759,695	252,320	205,802	3,148	1,220,965	9,832	1,230,797
이자비용	(193,428)	(109,299)	(91,070)	(1,267)	(395,064)	(4,962)	(400,026)
순수수료이익	23,333	8,742	84,022	(7,559)	108,538	(21)	108,517
수수료수익	67,119	15,216	81,108	2,523	165,966	-	165,966
수수료비용	(43,786)	(6,474)	2,914	(10,082)	(57,428)	(21)	(57,449)
투자금융자산순이익	-	-	45,794	44	45,838	(10,803)	35,035
기타이익(손실)	(237,600)	(59,321)	(128,311)	(203,401)	(628,633)	(1,623)	(630,256)
영업손익	352,000	92,442	116,237	(209,035)	351,644	(7,577)	344,067
영업외손익	1,744	(16)	(11,304)	(7,546)	(17,122)	8,640	(8,482)
법인세비용	-	-	(17,731)	(60,117)	(77,848)	(5)	(77,853)
분기순이익	353,744	92,426	87,202	(276,698)	256,674	1,058	257,732
자산총계	31,580,244	12,315,629	13,427,212	951,651	58,274,736	417,246	58,691,982
부채총계	32,534,842	11,777,342	8,453,355	254,182	53,019,721	408,781	53,428,502

1) 마케팅본부
마케팅본부는 가계고객, 기업고객 및 신용카드 고객으로부터 발생된 자산 및 부채로 구성이 되며, 주로 예수금, 예치금, 가계 및 기업대출 그리고 기타 신용거래와 외환거래를 취급하고 있습니다.

2) 자금시장본부
유가증권과 파생상품의 거래와 사채 및 차입금 등을 통한 자금조달업무를 취급하고 있습니다.

3) 기타부문
기타부문은 서울 및 울산의 영업본부와 IB사업본부 등의 영업으로부터 발생된 자산및 부채로 구성이 되며 예수금, 예치금, 대출 등의 업무를 취급하고 있습니다.

(3) 상품별 부문
연결실체의 상품은 이자상품, 비이자상품 및 기타상품 등으로 구분할 수 있으며, 이러한 상품의 구분은 상기 영업부문별 구성내용 등에 고려되어 반영되었으므로 별도로 상품별 수익은 공시하지 않습니다.

(4) 지역별 부문
지역별 연결실체의 수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	수익		비유동자산
구분	당분기	전분기	당분기말	전기말
국내귀속분	1,880,250	2,037,649	910,155	928,105
해외귀속분	8,111	9,004	1,706	2,242
합계	1,888,361	2,046,653	911,862	930,347

수익은 이자수익 및 비이자수익이며, 비유동자산은 투자부동산, 유형자산 및 무형자산입니다.

6. 금융자산과 금융부채

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및예치금	3,339,765	3,339,765	2,478,888	2,478,888
당기손익-공정가치금융자산	1,535,942	1,535,942	1,299,570	1,299,570
기타포괄손익-공정가치금융자산	3,020,152	3,020,152	2,979,769	2,979,769
상각후원가금융자산	4,830,417	4,821,878	4,565,956	4,618,842
상각후원가 대출채권및수취채권	53,627,928	53,861,595	47,626,434	48,001,458
파생상품자산	30,465	30,465	57,970	57,970
금융자산 소계	66,384,669	66,609,797	59,008,587	59,436,497
금융부채
예수부채	54,032,880	54,012,294	47,868,507	47,867,504
차입부채	2,526,164	2,513,239	2,228,309	2,214,374
사채	3,277,325	3,308,651	3,242,385	3,301,219
파생상품부채	25,317	25,317	43,767	43,767
기타금융부채(*)	2,391,225	2,391,225	1,530,169	1,530,169
금융부채 소계	62,252,911	62,250,726	54,913,137	54,957,033

(*) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 임대수입보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치 평가방법 및 가정

금융상품별 공정가치의 평가 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구분	공정가치 결정방법
현금 및 예치금	현금은 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금은 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금의 경우는 DCF 모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 계약만기 및 금리 재설정주기가 3개월 이내인 상품의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다.
유가증권 및 당기손익-공정가치 대출채권	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF 모형(Discounted Cash Flow Model), IMV 모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
상각후원가대출채권 및 수취채권	대출채권 및 수취채권의 경우 DCF 모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF 적용 시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 대출채권 및 수취채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.
파생상품	장내 파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다. 장외파생상품의 경우 상품의 특성에 따라 Closed Form Solution이 존재하는 상품은 해당 평가모형을 이용하며, 그 외 Closed Form Solution이 존재하지 않는 복잡한 파생상품은 유한차분법(FDM: Finite Difference Method), Monte Carlo Simulation 등의 방법을이용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
예수부채	요구불예금의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급하는 예수부채로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 기한부예금의 공정가치의 경우 DCF 모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름을 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 잔존만기가 3개월 이하이거나 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.
차입부채	DCF 모형을 이용하여 미래 계약현금흐름을 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.
사채	활성시장에서 공시되는 시장가격에 근거하여 외부전문평가기관이 제공한 평가금액을 이용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.
기타금융부채	기타금융부채는 주로 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하인 금융부채로 구성되어 있으며, 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

(3) 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계

1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 및 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말
구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산:
당기손익-공정가치금융자산:	41,442	956,061	538,439	1,535,942
지분증권	1,488	-	1,642	3,130
채무증권	-	731,760	-	731,760
수익증권(주1)	39,954	224,301	307,761	572,016
기타증권(주1)	-	-	226,901	226,901
대출채권	-	-	2,135	2,135
기타포괄손익-공정가치금융자산:	902,272	2,003,686	114,194	3,020,152
지분증권	8,776	-	114,194	122,970
채무증권	893,496	2,003,686	-	2,897,182
파생상품자산	-	26,062	4,403	30,465
금융자산 소계	943,714	2,985,809	657,036	4,586,559
금융부채:
파생상품부채	-	20,763	4,554	25,317
금융부채 소계	-	20,763	4,554	25,317

(주1)	기업회계기준서 제1109호에 따라 보유자로서 지분상품의 정의를 충족하지 않는 풋가능금융상품과 청산예정법인 등에 대한 주식 및 출자금입니다.

(단위: 백만원)

구분	전기말
구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산:
당기손익-공정가치금융자산:	-	841,128	458,442	1,299,570
채무증권	-	614,956	-	614,956
수익증권(주1)	-	226,172	240,012	466,184
기타증권(주1)	-	-	216,370	216,370
대출채권	-	-	2,060	2,060
기타포괄손익-공정가치금융자산:	631,374	2,242,029	106,366	2,979,769
지분증권	18,607	-	106,366	124,973
채무증권	612,767	2,242,029	-	2,854,796
파생상품자산	-	44,856	13,114	57,970
금융자산 소계	631,374	3,128,013	577,922	4,337,309
금융부채:
파생상품부채	-	42,763	1,004	43,767
금융부채 소계	-	42,763	1,004	43,767

(주1)	기업회계기준서 제1109호에 따라 보유자로서 지분상품의 정의를 충족하지 않는 풋가능금융상품과 청산예정법인 등에 대한 주식 및 출자금입니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말
구분	공정가치	가치평가기법	투입변수
금융자산:
당기손익-공정가치금융자산:	956,061
채무증권	731,760	DCF 모형	할인율
수익증권	224,301	순자산가치법	편입자산가액
기타포괄손익-공정가치금융자산:	2,003,686
채무증권	2,003,686	DCF 모형	할인율, 환율
파생상품자산	26,062	DCF 모형	할인율, 환율
금융부채:
파생상품부채	20,763	DCF 모형	할인율, 환율

(단위: 백만원)

구분	전기말
구분	공정가치	가치평가기법	투입변수
금융자산:
당기손익-공정가치금융자산:	841,128
채무증권	614,956	DCF 모형	할인율
수익증권	226,172	순자산가치법	편입자산가액
기타포괄손익-공정가치금융자산:	2,242,029
채무증권	2,242,029	DCF 모형	할인율, 환율
파생상품자산	44,856	DCF 모형	할인율, 환율
금융부채:
파생상품부채	42,763	DCF 모형	할인율, 환율

3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말
구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
금융자산:
당기손익-공정가치금융자산:	538,439
지분증권	1,642	순자산가치법	편입자산가액	편입자산가액 증가(감소) 시 공정가치 증가(감소)
수익증권	307,761	조정순자산가치법 현금흐름할인모형 시장가치접근법 배당할인모형 이항모형	편입자산가액 변동성: 18.18% ~ 26.25% 할인율: 2.54% ~ 17.11% 성장율: 0.00%	편입자산가액 증가(감소),변동성 증가(감소), 할인율감소(증가), 성장률 증가(감소) 시 공정가치 증가(감소)
기타증권	226,901	순자산가치법 배당할인모형 현금흐름할인모형	편입자산가액 변동성: 0.00% ~ 32.33% 할인율: 1.62% ~ 29.39% 성장율: 0.00% 청산가치: -1.00% ~ 1.00%	편입자산가액 증가(감소),변동성 증가(감소), 할인율감소(증가), 성장률 증가(감소), 청산가치 증가(감소) 시 공정가치 증가(감소)
대출채권	2,135	이항모형	변동성 : 29.99% 할인율 : 2.09%	변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)
기타포괄손익-공정가치금융자산:	114,194
지분증권	114,194	순자산가치법 FCFE모형 배당할인모형 현금흐름할인모형 유사기업비교법	편입자산가액 할인율: 8.65% ~ 13.52% 성장율: 0.00% ~ 1.00% 청산가치: -1.00% ~ 1.00%	편입자산가액의 증가(감소), 할인율 감소(증가), 성장률 증가(감소) 또는 청산가치 증가(감소) 시 공정가치 증가(감소)
파생상품자산	4,403	이항모형 Monte Carlo simulation	변동성: 0.43% 할인율: 1.04% ~ 1.97%	변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)
금융부채:
파생상품부채	4,554	이항모형 Monte Carlo simulation	변동성: 0.43% 할인율: 1.04% ~ 1.97%	변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)

(단위: 백만원)

구분	전기말
구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
금융자산:
당기손익-공정가치금융자산:	458,442
수익증권	240,012	조정순자산가치법 현금흐름할인모형 시장가치접근법 배당할인모형 이항모형	편입자산가액 변동성 : 24.13% ~ 35.62% 할인율 : 2.36% ~ 17.02% 성장률 : 0.00%	편입자산가액 증가(감소)시 공정가치 증가(감소)
기타증권	216,370	순자산가치법 배당할인모형 현금흐름할인모형	편입자산가액 변동성: 0,00% ~ 44.10% 할인율: 1.58% ~ 16.15% 성장율: 0.00% 청산가치: -1.00% ~ 1.00%	편입자산가액 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가), 성장률 증가(감소), 또는 청산가치 증가(감소) 시 공정가치 증가(감소)
대출채권	2,060	이항모형	변동성 : 22.11% 할인율 : 2.06%	변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)
기타포괄손익-공정가치금융자산:	106,366
지분증권	106,366	순자산가치법 FCFE모형 배당할인모형 현금흐름할인모형 유사기업비교법	할인율: 9.90% ~ 13.29% 성장율: 0.00% ~ 1.00% 청산가치: -1.00% ~ 1.00%	할인율 감소(증가), 성장률 증가(감소) 또는 청산가치 증가(감소) 시 공정가치 증가(감소)
파생상품자산	13,114	이항모형 Monte Carlo Simulation	변동성: 0.46% 할인율: 0.66% ~ 1.32%	변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)
금융부채:
파생상품부채	1,004	이항모형 Monte Carlo Simulation	변동성: 0.46% 할인율: 0.66% ~ 1.32%	변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)

4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 수준3 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말
	당기손익으로 인식		기타포괄손익으로 인식
	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
금융자산:
당기손익-공정가치금융자산(주1,4)	503	(467)	-	-
당기손익-공정가치대출채권(주2)	363	(334)	-	-
기타포괄손익-공정가치금융자산(주1)	-	-	3,624	(2,612)
파생상품자산(주3)	14	(15)	-	-
금융부채:
파생상품부채(주3)	6,440	(5,801)	-	-
합계	7,320	(6,617)	3,624	(2,612)

(주1)	주식은 주요 관측 불가능한 투입변수인 성장률(0~1%)과 할인율(-1~1%), 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율(-1~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(주2)	전환사모사채는 주가 (-20%~20%), 상품가격 등 (-20%~20%) 하락, 금리 (-2%p~2%p), 원화가치 (-10%~10%), 신용프리미엄(가산금리) (-5%P~5%P)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(주3)	Callable IRS 는 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 KRW Swaption 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(주4)	수익증권 및 일부 출자금은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 제외되었습니다.

(단위: 백만원)

구분	전기말
	당기손익으로 인식		기타포괄손익으로 인식
	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
금융자산:
당기손익-공정가치금융자산(주1,4)	667	(619)	-	-
당기손익-공정가치대출채권(주2)	417	(377)	-	-
기타포괄손익-공정가치금융자산(주1)	-	-	3,106	(2,362)
파생상품자산(주3)	942	(3,003)	-	-
금융부채:
파생상품부채(주3)	2,416	(9,745)	-	-
합계	4,442	(13,744)	3,106	(2,362)

(주1)	주식은 주요 관측 불가능한 투입변수인 성장률(0~1%)과 할인율(-1~1%), 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율(-1~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(주2)	주식관련 파생상품은 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 주가의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(주3)	파생상품은 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 금리의 변동성을 2%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(주4)	수익증권 및 일부 출자금은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 제외되었습니다.

5) 공정가치로 후속측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준 3 으로 분류된 항목의 당분기 및 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기
구분	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	파생상품
기초금액	458,442	106,366	12,109
총손익:	10,105	7,828	(12,261)
당기손익인식액(주1)	10,105	48	(12,261)
기타포괄손익인식액	-	7,780	-
매입금액	134,035	-	-
매도금액	(64,143)	-	-
기타변동액:	-	-	-
다른수준에서 수준 3으로 변경된 금액	-	-	-
수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액	-	-	-
분기말 금액	538,439	114,194	(151)

(주1)

공정가치 서열체계 수준 3 변동내역 중 당기손익 인식액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기손익-공정가치금융자산		파생상품	합계
구분	매매손익	평가손익(주1)	평가손익(주1)	합계
당기손익 인식금액	(617)	-	-	(617)
미실현손익 변동금액	-	10,722	(12,261)	(1,539)
합계	(617)	10,722	(12,261)	(2,156)

(주1) 당기손익-공정가치금융자산과 파생상품의 평가손익에는 환산손익이 포함되어 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	전분기
구분	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	파생상품
기초금액	485,054	141,460	542
총손익:	7,049	(33,181)	2,535
당기손익인식액(주1)	7,049	7	2,535
기타포괄손익인식액	-	(33,188)	-
매입금액	49,877	240	-
매도금액	(59,739)	(9)	-
결제금액
기타변동액:	(7,663)	-	-
다른수준에서 수준 3으로 변경된 금액	-	-	-
수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액	(7,663)	-	-
분기말 금액	474,578	108,510	3,077

(주1)

공정가치 서열체계 수준 3 변동내역 중 당기손익 인식액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기손익-공정가치금융자산		파생상품		합계
구분	매매손익	평가손익	거래손익	평가손익	합계
당기손익 인식금액	(1,115)	-	-	-	(1,115)
미실현손익 변동금액	-	8,164	-	2,535	10,699
합계	(1,115)	8,164	-	2,535	9,584

연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(4) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치 서열체계

1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치 및 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말
구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산:
현금및예치금(주1)	425,792	2,913,973	-	3,339,765
대출채권및수취채권	-	-	53,861,595	53,861,595
상각후원가금융자산	61,059	4,760,819	-	4,821,878
금융자산 소계	486,851	7,674,792	53,861,595	62,023,238
금융부채:
예수부채	-	-	54,012,294	54,012,294
차입부채	-	53,073	2,460,166	2,513,239
사채	-	3,308,651	-	3,308,651
기타금융부채	-	-	2,391,225	2,391,225
금융부채 소계	-	3,361,724	58,863,685	62,225,409

(주1)	수준 2로 분류된 해당 항목의 경우, 장부금액을 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

(단위: 백만원)

구분	전기말
구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산:
현금및예치금(주1)	364,697	2,114,191	-	2,478,888
대출채권및수취채권	-	-	48,001,458	48,001,458
상각후원가금융자산	42,601	4,576,241	-	4,618,842
금융자산 소계	407,298	6,690,432	48,001,458	55,099,188
금융부채:
예수부채	-	-	47,867,504	47,867,504
차입부채	-	64,421	2,149,953	2,214,374
사채	-	3,301,219	-	3,301,219
기타금융부채	-	-	1,530,169	1,530,169
금융부채 소계	-	3,365,640	51,547,626	54,913,266

(주1)	수준 2로 분류된 해당 항목의 경우, 장부금액을 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

연결실체는 상기 표에 기술되어 있는 금융상품을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 유사하다고 판단하고 있으며, 공정가치 서열체계는 수준3으로 분류됩니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말
구분	공정가치	가치평가기법	투입변수
금융자산:
상각후원가금융자산	4,760,819	DCF 모형	할인율
금융부채:
차입부채	53,073	DCF 모형	할인율
사채	3,308,651	DCF 모형	할인율

(단위: 백만원)

구분	전기말
구분	공정가치	가치평가기법	투입변수
금융자산:
상각후원가금융자산	4,576,241	DCF 모형	할인율
금융부채:
차입부채	64,421	DCF 모형	할인율
사채	3,301,219	DCF 모형	할인율

3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품 중 공정가치서열체계에 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말
구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수
금융자산:
대출채권및수취채권	53,861,595	DCF 모형	할인율, 조기상환율
금융부채:
예수부채	54,012,294	DCF 모형	할인율
차입부채	2,460,166	DCF 모형	할인율

(단위: 백만원)

구분	전기말
구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수
금융자산:
대출채권및수취채권	48,001,458	DCF 모형	할인율, 조기상환율
금융부채:
예수부채	47,867,504	DCF 모형	할인율
차입부채	2,149,953	DCF 모형	할인율

(5) 거래일평가손익
최초 인식시점에 금융상품의 공정가치가 시장에서 관측불가능한 요소를 토대로 하는평가기법을 통해 측정되는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 최초원가는 공정가치로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 인식 방법은 다음과 같습니다.

① 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각
② 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시
손익으로 모두 인식

당분기 및 전분기 중 거래일 평가손익은 발생하지 아니하였습니다.

(6) 금융자산의 양도

연결실체는 환매조건부채권매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

거래의 성격	당분기말		전기말
거래의 성격	양도된자산의 장부금액	관련부채의 장부금액	양도된자산의 장부금액	관련부채의 장부금액
환매조건부채권매도	399,184	294,381	401,736	290,822
대여유가증권:
국공채	807,659	-	410,498	-
합계	1,206,844	294,381	812,234	290,822

(7) 금융상품 상계

당분기말 및 전기말 현재 금융상품 상계와 관련된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

가. 금융자산

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융자산 총액	상계된 금융부채 총액	연결재무상태표에 표시되는 금융자산순액	연결재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액		상계후 금액
구분	인식된 금융자산 총액	상계된 금융부채 총액	연결재무상태표에 표시되는 금융자산순액	금융상품	수취한 현금담보	상계후 금액
파생상품자산	30,465	-	30,465	(508,798)	-	188,441
미수미결제현물환	666,774	-	666,774	(508,798)	-	188,441
환매조건부매수	420,000	-	420,000	(420,000)	-	-
미회수내국환채권	241,397	(22,230)	219,167	-	-	219,167
합계	1,358,636	(22,230)	1,336,406	(928,798)	-	407,608

나. 금융부채

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융부채 총액	상계된 금융자산 총액	연결재무상태표에 표시되는 금융부채순액	연결재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액		상계후 금액
구분	인식된 금융부채 총액	상계된 금융자산 총액	연결재무상태표에 표시되는 금융부채순액	금융상품	제공한 현금담보	상계후 금액
파생상품부채	25,317	-	25,317	(516,997)	-	173,978
미지급미결제현물환	665,658	-	665,658	(516,997)	-	173,978
환매조건부매도	294,381	-	294,381	(294,381)	-	-
미지급내국환채무	64,113	(22,230)	41,883	-	-	41,883
합계	1,049,469	(22,230)	1,027,239	(811,378)	-	215,861

2) 전기말

가. 금융자산

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융자산 총액	상계된 금융부채 총액	연결재무상태표에 표시되는 금융자산순액	연결재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액		상계후 금액
구분	인식된 금융자산 총액	상계된 금융부채 총액	연결재무상태표에 표시되는 금융자산순액	금융상품	수취한 현금담보	상계후 금액
파생상품자산	57,970	-	57,970	(403,998)	-	13,698
미수미결제현물환	359,726	-	359,726	(403,998)	-	13,698
환매조건부매수	340,000	-	340,000	(340,000)	-	-
미회수내국환채권	157,369	(23,474)	133,895	-	-	133,895
합계	915,065	(23,474)	891,591	(743,998)	-	147,593

나. 금융부채

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융부채 총액	상계된 금융자산 총액	연결재무상태표에 표시되는 금융부채순액	연결재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액		상계후 금액
구분	인식된 금융부채 총액	상계된 금융자산 총액	연결재무상태표에 표시되는 금융부채순액	금융상품	제공한 현금담보	상계후 금액
파생상품부채	43,767	-	43,767	(403,444)	-	-
미지급미결제현물환	359,677	-	359,677	(403,444)	-	-
환매조건부매도	290,822	-	290,822	(290,822)	-	-
미지급내국환채무	51,158	(23,474)	27,684	-	-	27,684
합계	745,424	(23,474)	721,950	(694,266)	-	27,684

(8) 해외사업장순투자 위험회피

연결실체는 해외사업장순투자 중 일부에 대해 위험회피회계를 적용하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 위험회피수단별 기타포괄손익으로 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	해외사업장순투자 위험회피평가손익
구분	당분기	전분기
위험회피수단-외화차입부채	(15,117)	231
법인세효과	3,900	(59)
합계	(11,217)	172

7. 현금 및 예치금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목	금액
과목	당분기말	전기말
현금및현금성자산:
현금	347,955	300,855
외국통화	77,836	63,842
원화기타예치금	58,485	3,732
외화타점예치금	210,115	167,693
외화정기예치금	17,712	10,044
합계	712,103	546,166

상기 현금및현금성자산은 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목	당분기	전분기
대손상각에 의한 대출채권의 감소	64,653	131,854
건설중인 자산의 대체	38,409	39,500
리스사용권자산과 리스부채의 증가	6,261	9,158
무형자산의 취득관련 미지급금의 증가	31,556	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목	예치기관	금액
과목	예치기관	당분기말	전기말
원화예치금:
한국은행예치금	한국은행	2,497,440	1,804,358
소계		2,497,440	1,804,358
외화예치금:
한국은행예치금	한국은행	46,576	68,605
외화타점예치금	베트남중앙은행	8,041	998
외화정기예치금	SC QINGDAO 등	72,499	53,843
외화기타예치금	중국인민은행 등	3,106	4,919
소계		130,222	128,365
합계		2,627,662	1,932,723

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금 및 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목	금융기관	금액		사용제한 사유
과목	금융기관	당분기말	전기말	사용제한 사유
예치금:
원화지준예치금	한국은행	2,497,440	1,604,358	한국은행법 제55조
원화통화안정계정	한국은행	-	200,000	한국은행법 제55조
외화지준예치금	한국은행	46,576	68,604	한국은행법 제55조
외화타점예치금	베트남중앙은행	8,041	998	지급준비금
외화기타예치금	베트남중앙은행	610	2,564	지급준비금
외화기타예치금	중국인민은행	2,496	2,355	지급준비금
외화정기예치금	교통은행 등	7,109	6,352	외자은행관리조례 실시세칙 제85조
외화정기예치금	SC QINGDAO	13,743	19,147	상호 대여금 보증금
합계		2,576,015	1,904,378

8. 투자금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말
당기손익-공정가치금융자산:
지분증권	3,130	1,082
국공채	10,049	10,141
금융채	179,289	50,220
회사채	375,892	384,511
매입어음	166,529	170,084
수익증권	560,459	455,583
외화수익증권	11,557	10,601
기타유가증권	226,901	215,288
소계	1,533,806	1,297,510
기타포괄손익-공정가치금융자산:
지분증권	122,970	124,973
국공채	202,953	231,730
금융채	387,793	574,220
회사채	1,449,414	1,567,491
대여유가증권	749,693	400,728
외화채무증권	107,329	80,627
소계	3,020,152	2,979,769
상각후원가금융자산:
국공채	2,373,651	2,092,447
금융채	522,039	472,406
회사채	1,819,584	1,938,669
외화채무증권	57,528	53,099
대여유가증권	57,966	9,770
대손충당금	(351)	(435)
소계	4,830,417	4,565,956
합계	9,384,375	8,843,235

(2) 당분기말 및 전기말 현재 투자금융자산 중 담보 제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당분기말
구분		담보제공처	장부가액	사유
당기손익- 공정가치금융자산	원화채무증권	한국거래소	2,003	장외파생증거금
	원화채무증권	BNK투자증권 등	40,031	선물대용
	소계		42,034
기타포괄손익- 공정가치금융자산	원화채무증권	한국예탁결제원	119,204	환매조건부채권매도
		한국예탁결제원	49,652	대여거래
		한국증권금융	700,041	대여거래
		한국은행	69,137	차입금담보
	소계		938,034
상각후원가 금융자산	원화채무증권	한국은행	397,642	차액결제담보
		한국은행	478,369	차입금담보
		한국예탁결제원	279,980	환매조건부채권매도
		한국예탁결제원	82	손해배상공동기금
		한국거래소	3,314	장외파생공동기금 등
		BNK투자증권 등	13,642	선물대용
		경남은행 등	21,904	장외파생담보
		한국증권금융	57,966	대여거래
	소계		1,252,899
합계			2,232,967

(단위: 백만원)

구분		전기말
구분		담보제공처	장부가액	사유
당기손익- 공정가치금융자산	원화채무증권	한국거래소	2,010	장외파생증거금
	원화채무증권	삼성선물 등	38,237	선물대용
	소계		40,247
기타포괄손익- 공정가치금융자산	원화채무증권	한국예탁결제원	131,552	환매조건부채권매도
		한국예탁결제원	30,096	대여거래
		한국증권금융	370,632	대여거래
		한국거래소	1,304	장외파생공동기금
	소계		533,584
상각후원가 금융자산	원화채무증권	한국은행	348,929	차액결제담보
		한국은행	546,949	차입금담보
		한국예탁결제원	270,184	환매조건부채권매도
			83	손해배상공동기금
			9,770	대여거래
		한국거래소	2,008	장외파생공동기금 등
		BNK투자증권 등	9,741	선물대용
		경남은행 등	13,937	장외파생담보
	소계		1,201,601
합계			1,775,432

9. 대출채권 및 수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가 대출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말
대출채권:
원화대출금:
기업자금대출금	32,697,356	29,355,010
가계자금대출	16,523,540	14,583,535
공공및기타자금대출금	1,171,104	954,514
은행간대여금	130,090	171,750
원화대출금 계	50,522,090	45,064,809
외화대출금	1,057,528	919,340
콜론	71,094	176,317
매입어음	733	622
매입외환	156,702	121,341
지급보증대지급금	319	445
신용카드채권	479,207	522,444
환매조건부채권매수	420,000	340,000
사모사채	4,445	4,225
대출채권 계	52,712,118	47,149,543
대손충당금	(392,413)	(388,428)
이연대출부대수익	(770)	(1,100)
이연대출부대비용	67,711	59,916
대출채권 합계	52,386,646	46,819,931
수취채권:
가지급금	527	733
미수금	722,775	374,259
미회수내국환채권	219,168	133,895
보증금	131,190	137,113
미수수익	169,993	163,363
공탁금	472	538
미결제외환	196	89
수취채권 계	1,244,321	809,990
대손충당금	(1,155)	(1,095)
현재가치할인차금(보증금)	(1,884)	(2,394)
수취채권 합계	1,241,282	806,501

(2) 당기손익-공정가치 대출채권

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 대출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말
사모사채	2,135	2,060

10. 대손충당금

(1) 당분기 및 전분기 중 상각후원가대출채권 및 수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
	12개월 기대신용손실	신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산	합계
기초	112,664	178,633	98,226	389,523
12 개월 기대신용손실로 대체	34,519	(25,451)	(9,068)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(10,829)	13,197	(2,368)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(1,808)	(16,520)	18,328	-
상각채권회수에 따른 충당금 증가	-	-	12,603	12,603
미회수로 인한 상각	-	-	(64,653)	(64,653)
매각으로 인한 충당금 감소	-	-	(16,099)	(16,099)
외화환산차이	308	495	-	803
기타	1	-	(1,297)	(1,296)
소계	134,855	150,354	35,672	320,881
기중 대손충당금 전입(환입)	(7,695)	27,914	52,469	72,688
분기말잔액	127,160	178,268	88,141	393,569

(단위: 백만원)

구 분	전분기
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
	12개월 기대신용손실	신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산	합계
기초	112,133	147,282	168,584	427,999
12 개월 기대신용손실로 대체	24,188	(23,998)	(190)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(15,969)	30,466	(14,497)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(9,417)	(27,587)	37,004	-
상각채권회수에 따른 충당금 증가	-	-	13,708	13,708
미회수로 인한 상각	-	-	(131,854)	(131,854)
매각으로 인한 충당금 감소	(7,505)	(16,489)	(15,126)	(39,120)
외화환산차이	31	61	397	489
기타	(20)	-	(3,773)	(3,793)
소계	103,441	109,735	54,253	267,429
기중 대손충당금 전입(환입)	3,755	57,215	39,835	100,805
분기말잔액	107,196	166,950	94,088	368,234

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 채무증권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
	12개월 기대신용손실	신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산	합계
기초	636	-	-	636
12 개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
매각으로 인한 충당금 감소	(315)	-	-	(315)
소계	321	-	-	321
기중 대손충당금 전입(환입)	271	-	-	271
분기말잔액	592	-	-	592

(단위: 백만원)

구 분	전분기
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
	12개월 기대신용손실	신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산	합계
기초	671	-	-	671
12 개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
매각으로 인한 충당금 감소	(303)	-	-	(303)
소계	368	-	-	368
기중 대손충당금 전입(환입)	170	-	-	170
분기말잔액	538	-	-	538

(3) 당분기 및 전분기 중 상각후원가금융자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
	12개월 기대신용손실	신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산	합계
기초	434	-	-	434
12 개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
매각으로 인한 충당금 감소	(65)	-	-	(65)
소계	369	-	-	369
기중 대손충당금 전입(환입)	(18)	-	-	(18)
분기말잔액	351	-	-	351

(단위: 백만원)

구 분	전분기
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
	12개월 기대신용손실	신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산	합계
기초	371	-	-	371
12 개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
소계	371	-	-	371
기중 대손충당금 전입(환입)	(10)	-	-	(10)
분기말잔액	361	-	-	361

11. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	당분기말
회사명	업종	법인설립 및 영업소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액
현대인베스트먼트레버리지전문투자형사모2호(채권)	금융투자업	대한민국	12월	50.00%	30,000	29,691
하나UBS 전문투자형사모증권투자신탁 제7호[채권]	금융투자업	대한민국	12월	36.52%	40,000	40,724
하이전문투자형사모투자신탁28호(채권)	금융투자업	대한민국	12월	37.79%	30,000	30,317
BNK튼튼중장기증권투자신탁1호(채권) Class C-i	금융투자업	대한민국	12월	47.06%	25,000	25,707
BNK REPO PLUS 전문투자형사모1호	금융투자업	대한민국	12월	41.78%	25,000	25,881
교보악사알파플러스전문사모투자J-1호	금융투자업	대한민국	12월	27.54%	30,000	30,320
교보악사알파플러스전문사모투자J-8호	금융투자업	대한민국	12월	50.00%	30,000	30,107
NH-Amundi 인핸스드채권 전문투자형 사모증권투자신탁1호	금융투자업	대한민국	12월	24.00%	30,000	31,233
삼성라파엘 전문투자형 사모증권투자신탁 3호	금융투자업	대한민국	12월	50.00%	50,000	49,959
KB리더스전문투자형사모증권투자신탁제12호[채권]	금융투자업	대한민국	12월	36.67%	40,000	40,825
KB리더스전문투자형사모증권투자신탁제15호[채권]	금융투자업	대한민국	12월	30.39%	30,000	30,359
IBK전문투자형사모증권투자신탁 15호[채권혼합]	금융투자업	대한민국	12월	42.86%	30,000	30,011
신한공모주만기매칭형전문투자사모[채권혼합]	금융투자업	대한민국	12월	28.56%	50,000	51,940
BNK삼성전자 중소형 증권투자신탁1호(주식)	금융투자업	대한민국	12월	29.37%	3,000	3,266
비엔케이-선보부울경스타트업 신기술사업투자조합제1호	금융투자업	대한민국	12월	25.00%	700	661
신한BNPP 에스지레일 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제1-2호	금융투자업	대한민국	12월	46.15%	7,331	7,447
BNK멀티코어 전문투자형사모부동산투자신탁제1호	금융투자업	대한민국	12월	33.00%	3,517	3,389
BNK밸류업 전문투자형사모부동산투자신탁제1호	금융투자업	대한민국	12월	30.00%	600	663
KIAMCO KDB OCEAN VALUE-UP 전문투자형 사모투자신탁 제12호	금융투자업	대한민국	12월	50.00%	4,674	5,112
멀티에셋 KDB Ocean Value-up 전문투자형 사모투자신탁 제15호	금융투자업	대한민국	12월	50.00%	13,464	14,665
멀티에셋 KLC VLOC 전문투자형 사모투자신탁 제1호	금융투자업	대한민국	12월	66.67%	40,235	43,812
멀티에셋 KDB Ocean Value-up 전문투자형 사모투자신탁 제21호	금융투자업	대한민국	12월	50.00%	8,494	8,820
멀티에셋 PR VLOC 전문투자형사모투자신탁제1호	금융투자업	대한민국	12월	61.26%	16,627	17,332
합계					538,642	552,241

(단위: 백만원)

회사명	전기말
회사명	업종	법인설립 및 영업소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액
BNK REPO PLUS 전문투자형사모1호	금융투자업	대한민국	12월	41.76	25,000	25,711
교보악사알파플러스전문사모투자J-1호	금융투자업	대한민국	12월	27.23	30,000	30,269
BNK튼튼중장기증권투자신탁1호(채권) Class C-i	금융투자업	대한민국	12월	24.22	25,000	25,923
NH-Amundi 인핸스드채권 전문투자형 사모증권투자신탁1호	금융투자업	대한민국	12월	23.49	30,000	31,410
하나UBS 전문투자형사모증권투자신탁 제7호[채권]	금융투자업	대한민국	12월	30.00	30,000	30,791
KB리더스전문투자형사모증권투자신탁제12호[채권]	금융투자업	대한민국	12월	30.00	30,000	30,817
KB리더스전문투자형사모증권투자신탁제15호[채권]	금융투자업	대한민국	12월	20.00	30,000	30,362
DGB전문투자형사모투자신탁28호[채권]	금융투자업	대한민국	12월	37.50	30,000	30,441
비엔케이-선보부울경스타트업 신기술사업투자조합제1호	금융투자업	대한민국	12월	25.00	700	672
삼성라파엘전문투자형사모증권투자신탁제3호	금융투자업	대한민국	12월	50.00	50,000	50,197
신한BNPP 에스지레일 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제1-2호	금융투자업	대한민국	12월	46.15	5,547	5,622
브이아이 지주회사 플러스증권자1호(주식)C-F	금융투자업	대한민국	12월	20.05	3,000	3,133
교보악사알파플러스전문사모J-8호(채권)	금융투자업	대한민국	12월	50.00	30,000	30,122
BNK강남코어오피스전문사모부동산	금융투자업	대한민국	12월	21.95	36,000	34,946
BNK삼성전자중소형증권투자신탁1호(주식)	금융투자업	대한민국	12월	48.60	3,000	3,170
KIAMCO KDB OCEAN VALUE-UP 전문투자형 사모투자신탁 제12호	금융투자업	대한민국	12월	50.00	5,513	5,185
멀티에셋 KDB Ocean VALUE-UP 전문투자형 사모투자신탁 제15호	금융투자업	대한민국	12월	50.00	15,415	14,322
멀티에셋 KLC VLOC 전문투자형 사모투자신탁 제1호	금융투자업	대한민국	12월	66.67	46,496	41,801
합계					425,671	424,894

(2) 당분기 및 전분기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	당분기
회사명	기초	취득	처분	지분법손익	배당	기타	분기말
현대인베스트먼트레버리지전문투자형사모2호(채권)	-	30,000	-	(309)	-	-	29,691
하나UBS 전문투자형사모증권투자신탁 제7호[채권]	30,791	10,000	-	(67)	-	-	40,724
하이전문투자형사모투자신탁28호(채권)	30,441	-	-	(124)	-	-	30,317
BNK튼튼중장기증권투자신탁1호(채권) Class C-i	25,923	-	-	(216)	-	-	25,707
BNK REPO PLUS 전문투자형사모1호	25,711	-	-	170	-	-	25,881
교보악사알파플러스전문사모투자J-1호	30,269	-	-	51	-	-	30,320
교보악사알파플러스전문사모J-8호(채권)	30,122	-	-	(15)	-	-	30,107
NH-Amundi 인핸스드채권 전문투자형 사모증권투자신탁1호	31,410	-	-	(177)	-	-	31,233
삼성라파엘전문투자형사모증권투자신탁제3호	50,197	-	-	257	(495)	-	49,959
KB리더스전문투자형사모증권투자신탁제12호[채권]	30,817	10,000	-	8	-	-	40,825
KB리더스전문투자형사모증권투자신탁제15호[채권]	30,362	-	-	(3)	-	-	30,359
IBK전문투자형사모증권투자신탁 15호[채권혼합]	-	30,000	-	11	-	-	30,011
신한공모주만기매칭형전문투자사모(채권혼합)	-	50,000	-	1,940	-	-	51,940
BNK삼성전자중소형증권투자신탁1호(주식)	3,170	-	-	96	-	-	3,266
비엔케이-선보부울경스타트업 신기술사업투자조합제1호	672	-	-	(11)	-	-	661
신한BNPP 에스지레일 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제1-2호	5,622	1,808	-	160	(143)	-	7,447
BNK멀티코어 전문투자형사모부동산투자신탁제1호	-	3,517	-	(128)	-	-	3,389
BNK밸류업 전문투자형사모부동산투자신탁제1호	-	600	-	63	-	-	663
KIAMCO KDB OCEAN VALUE-UP 전문투자형 사모투자신탁 제12호	5,185	-	(511)	121	(122)	439	5,112
멀티에셋 KDB Ocean VALUE-UP 전문투자형 사모투자신탁 제15호	14,322	-	(908)	281	(281)	1,251	14,665
멀티에셋 KLC VLOC 전문투자형 사모투자신탁 제1호	41,801	-	(1,624)	604	(616)	3,647	43,812
멀티에셋 KDB Ocean VALUE-UP 전문투자형 사모투자신탁 제21호	-	9,813	(1,312)	127	(126)	318	8,820
멀티에셋 PR VLOC 전문투자형사모투자신탁제1호	-	16,771	(143)	491	(456)	669	17,332
BNK강남코어오피스전문사모부동산	34,946	-	(34,946)	-	-	-	-
브이아이 지주회사 플러스증권자1호(주식)C-F	3,133	-	(3,133)	-	-	-	-
합계	424,894	162,509	(42,577)	3,330	(2,239)	6,324	552,241

(단위: 백만원)

회사명	전분기
회사명	기초	취득	처분	지분법손익	배당	기타	분기말
BNK REPO PLUS 전문투자형사모1호	25,626	-	-	432	-	-	26,058
삼성라파엘전문투자형사모증권투자신탁 제3호	-	50,000	-	44	-	-	50,044
교보악사알파플러스전문사모투자J-1호	30,128	-	-	632	(691)	-	30,069
교보악사알파플러스전문사모투자J-6호	30,092	-	-	599	-	-	30,691
BNK튼튼중장기증권투자신탁1호(채권) Class C-i	25,458	-	-	611	-	-	26,069
NH-Amundi 인핸스드채권 전문투자형 사모증권투자신탁1호	30,588	-	-	693	-	-	31,281
하나UBS 전문투자형사모증권투자신탁 제7호[채권]	-	30,000	-	701	-	-	30,701
KB리더스전문투자형사모증권투자신탁제12호[채권]	-	30,000	-	732	-	-	30,732
KB리더스전문투자형사모증권투자신탁제15호[채권]	-	30,000	-	279	-	-	30,279
DGB전문투자형사모투자신탁28호[채권]	-	30,000	-	355	-	-	30,355
비엔케이-선보부울경스타트업 신기술사업투자조합제1호	197	500	-	(18)	-	-	679
KIAMCO KDB OCEAN VALUE-UP 전문투자형 사모투자신탁 제12호	6,193	-	(519)	362	(202)	101	5,935
멀티에셋 KDB Ocean VALUE-UP 전문투자형 사모투자신탁 제15호	16,760	-	(939)	218	(528)	244	15,755
멀티에셋 KLC VLOC 전문투자형 사모투자신탁 제1호	6,175	41,993	(1,129)	727	(735)	(1,391)	45,640
신한BNPP 에스지레일 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제1-2호	1,364	2,261	-	38	(23)	-	3,640
IBK 전문투자형 사모증권 투자신탁 S2호[채권]	30,511	-	(30,932)	-	-	421	-
HDC 프레스토 전문투자형 사모증권투자신탁 제8호	30,569	-	(30,685)	-	-	116	-
멀티에셋KDB오션벨류업제13호	16,898	-	(17,657)	-	-	759	-
BNK유럽코어 오피스전문투자형 사모부동산투자신탁1호	10,354	-	(10,462)	-	-	108	-
삼성Repo연계전문투자형사모투자신탁 제1호	50,321	-	(51,145)	-	-	824	-
합계	311,234	214,754	(143,468)	6,405	(2,179)	1,182	387,928

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말
구분	유동자산	유동부채	자본	영업수익	분기순이익
현대인베스트먼트레버리지전문투자형사모2호(채권)	171,390	112,009	59,381	958	(619)
하나UBS 전문투자형사모증권투자신탁 제7호[채권]	209,827	98,326	111,501	2,016	(188)
하이전문투자형사모투자신탁28호(채권)	159,240	79,011	80,229	1,854	(384)
BNK튼튼중장기증권투자신탁1호(채권) Class C-i	73,640	19,013	54,627	(670)	(1,233)
BNK REPO PLUS 전문투자형사모1호	177,966	116,015	61,951	1,400	296
교보악사알파플러스전문사모투자J-1호	144,498	34,411	110,086	1,310	96
교보악사알파플러스전문사모J-8호(채권)	133,768	73,554	60,214	1,807	(30)
NH-Amundi 인핸스드채권 전문투자형 사모증권투자신탁1호	243,059	112,894	130,164	2,654	(829)
삼성라파엘전문투자형사모증권투자신탁제3호	150,248	50,329	99,919	2,019	193
KB리더스전문투자형사모증권투자신탁제12호[채권]	160,542	49,222	111,320	1,896	22
KB리더스전문투자형사모증권투자신탁제15호[채권]	170,301	70,416	99,886	2,497	(120)
IBK전문투자형사모증권투자신탁 15호[채권혼합]	138,258	68,232	70,026	1,107	26
신한공모주만기매칭형전문투자사모(채권혼합)	318,811	136,938	181,873	11,826	8,018
BNK삼성전자중소형증권투자신탁1호(주식)	11,376	255	11,121	3,535	583
비엔케이-선보부울경스타트업 신기술사업투자조합제1호	2,644	-	2,644	-	(70)
신한BNPP 에스지레일 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제1-2호	16,625	489	16,136	88	83
BNK멀티코어 전문투자형사모부동산투자신탁제1호	10,279	8	10,271	275	(387)
BNK밸류업 전문투자형사모부동산투자신탁제1호	2,285	74	2,211	278	211
KIAMCO KDB OCEAN VALUE-UP 전문투자형 사모투자신탁 제12호	10,230	6	10,223	483	242
멀티에셋 KDB Ocean VALUE-UP 전문투자형 사모투자신탁 제15호	29,331	-	29,331	1,126	563
멀티에셋 KLC VLOC 전문투자형 사모투자신탁 제1호	65,732	15	65,717	1,360	907
멀티에셋 KDB Ocean VALUE-UP 전문투자형 사모투자신탁 제21호	17,642	2	17,640	508	254
멀티에셋 PR VLOC 전문투자형사모투자신탁제1호	28,305	11	28,294	1,308	801

(단위: 백만원)

구분	전기말
구분	유동자산	유동부채	자본	영업수익	당기순이익
BNK REPO PLUS 전문투자형사모1호	175,877	114,313	61,564	772	470
교보악사알파플러스전문사모투자J-1호	191,481	80,316	111,165	5,258	2,827
BNK튼튼중장기증권투자신탁1호(채권) Class C-i	148,776	41,739	107,038	5,510	3,067
NH-Amundi 인핸스드채권 전문투자형 사모증권투자신탁1호	288,532	154,819	133,713	6,339	3,452
하나UBS 전문투자형사모증권투자신탁 제7호[채권]	156,157	53,521	102,635	3,689	2,635
KB리더스전문투자형사모증권투자신탁제12호[채권]	135,843	33,120	102,723	3,599	2,723
KB리더스전문투자형사모증권투자신탁제15호[채권]	208,728	56,920	151,808	2,702	1,808
DGB전문투자형사모투자신탁28호[채권]	158,791	77,614	81,177	1,907	1,177
비엔케이-선보부울경스타트업 신기술사업투자조합제1호	2,692	2	2,690	-	(97)
삼성라파엘전문투자형사모증권투자신탁제3호	246,826	146,431	100,395	1,598	397
신한BNPP 에스지레일 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제1-2호	12,668	488	12,181	204	202
브이아이 지주회사 플러스증권자1호(주식)C-F	15,645	16	15,629	497	477
교보악사알파플러스전문사모J-8호(채권)	115,456	55,213	60,244	350	244
BNK강남코어오피스전문사모부동산	396,244	237,044	159,200	933	120
BNK삼성전자중소형증권투자신탁1호(주식)	6,705	182	6,523	416	391
KIAMCO KDB OCEAN VALUE-UP 전문투자형 사모투자신탁 제12호	10,377	7	10,370	492	492
멀티에셋 KDB Ocean VALUE-UP 전문투자형 사모투자신탁 제15호	28,644	1	28,644	1,455	1,455
멀티에셋 KLC VLOC 전문투자형 사모투자신탁 제1호	62,715	14	62,701	1,450	1,450

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말
구분	관계기업 기말 순자산 (A)	당사 지분율 (B)	순자산 지분금액 (AXB)	기말 장부금액
현대인베스트먼트레버리지전문투자형사모2호(채권)	59,381	50.00%	29,691	29,691
하나UBS 전문투자형사모증권투자신탁 제7호[채권]	111,501	36.52%	40,724	40,724
하이전문투자형사모투자신탁28호(채권)	80,229	37.79%	30,317	30,317
BNK튼튼중장기증권투자신탁1호(채권) Class C-i	54,627	47.06%	25,707	25,707
BNK REPO PLUS 전문투자형사모1호	61,951	41.78%	25,881	25,881
교보악사알파플러스전문사모투자J-1호	110,086	27.54%	30,320	30,320
교보악사알파플러스전문사모투자J-8호	60,214	50.00%	30,107	30,107
NH-Amundi 인핸스드채권 전문투자형 사모증권투자신탁1호	130,164	24.00%	31,233	31,233
삼성라파엘 전문투자형 사모증권투자신탁 3호	99,919	50.00%	49,959	49,959
KB리더스전문투자형사모증권투자신탁제12호[채권]	111,320	36.67%	40,825	40,825
KB리더스전문투자형사모증권투자신탁제15호[채권]	99,886	30.39%	30,359	30,359
IBK전문투자형사모증권투자신탁 15호[채권혼합]	70,026	42.86%	30,011	30,011
신한공모주만기매칭형전문투자사모[채권혼합]	181,873	28.56%	51,940	51,940
BNK삼성전자 중소형 증권투자신탁1호(주식)	11,121	29.37%	3,266	3,266
비엔케이-선보부울경스타트업 신기술사업투자조합제1호	2,644	25.00%	661	661
신한BNPP 에스지레일 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제1-2호	16,136	46.15%	7,447	7,447
BNK멀티코어 전문투자형사모부동산투자신탁제1호	10,271	33.00%	3,389	3,389
BNK밸류업 전문투자형사모부동산투자신탁제1호	2,211	30.00%	663	663
KIAMCO KDB OCEAN VALUE-UP 전문투자형 사모투자신탁 제12호	10,223	50.00%	5,112	5,112
멀티에셋 KDB Ocean Value-up 전문투자형 사모투자신탁 제15호	29,331	50.00%	14,665	14,665
멀티에셋 KLC VLOC 전문투자형 사모투자신탁 제1호	65,717	66.67%	43,812	43,812
멀티에셋 KDB Ocean Value-up 전문투자형 사모투자신탁 제21호	17,640	50.00%	8,820	8,820
멀티에셋 PR VLOC 전문투자형사모투자신탁제1호	28,294	61.26%	17,332	17,332

(단위: 백만원)

구분	전기말
구분	관계기업 기말 순자산 (A)	당사 지분율 (B)	순자산 지분금액 (AXB)	기말 장부금액
BNK REPO PLUS 전문투자형사모1호	61,564	41.76%	25,711	25,711
교보악사알파플러스전문사모투자J-1호	111,165	27.23%	30,269	30,269
BNK튼튼중장기증권투자신탁1호(채권) Class C-i	107,038	24.22%	25,923	25,923
NH-Amundi 인핸스드채권 전문투자형 사모증권투자신탁1호	133,713	23.49%	31,410	31,410
하나UBS 전문투자형사모증권투자신탁 제7호[채권]	102,635	30.00%	30,791	30,791
KB리더스전문투자형사모증권투자신탁제12호[채권]	102,723	30.00%	30,817	30,817
KB리더스전문투자형사모증권투자신탁제15호[채권]	151,808	20.00%	30,362	30,362
DGB전문투자형사모투자신탁28호[채권]	81,177	37.50%	30,441	30,441
비엔케이-선보부울경스타트업 신기술사업투자조합제1호	2,690	25.00%	672	672
삼성라파엘전문투자형사모증권투자신탁제3호	100,395	50.00%	50,197	50,197
신한BNPP 에스지레일 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제1-2호	12,181	46.15%	5,622	5,622
브이아이 지주회사 플러스증권자1호(주식)C-F	15,629	20.05%	3,133	3,133
교보악사알파플러스전문사모J-8호(채권)	60,244	50.00%	30,122	30,122
BNK강남코어오피스전문사모부동산	159,200	21.95%	34,946	34,946
BNK삼성전자중소형증권투자신탁1호(주식)	6,523	48.60%	3,170	3,170
KIAMCO KDB OCEAN VALUE-UP 전문투자형 사모투자신탁 제12호	10,370	50.00%	5,185	5,185
멀티에셋 KDB Ocean VALUE-UP 전문투자형 사모투자신탁 제15호	28,644	50.00%	14,322	14,322
멀티에셋 KLC VLOC 전문투자형 사모투자신탁 제1호	62,701	66.67%	41,801	41,801

12. 파생상품 및 위험회피회계

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보유 중인 파생상품의 미결제약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말			전기말
구분	매매목적	위험회피목적	합계	매매목적	위험회피목적	합계
통화관련:
통화선도(주1)	838,585	-	838,585	1,288,500	-	1,288,500
통화스왑(주1)	45,657	-	45,657	130,827	-	130,827
매입통화선물(주2)	59,245	-	59,245	228,382	-	228,382
매도통화선물(주2)	71,094	-	71,094	-	-	-
매입통화옵션	681,294	-	681,294	475,726	-	475,726
매도통화옵션	681,294	-	681,294	475,726	-	475,726
소계	2,377,169	-	2,377,169	2,599,161	-	2,599,161
이자율관련:
이자율스왑(주1)	816,720	366,225	1,182,945	852,170	342,000	1,194,170
소계	816,720	366,225	1,182,945	852,170	342,000	1,194,170
주식관련:
매입주식선물(주2)	3,011	-	3,011	-	-	-
소계	3,011	-	3,011	-	-	-
합계	3,196,900	366,225	3,563,125	3,451,331	342,000	3,793,331

(주1)	미결제약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간말 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다.
(주2)	선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영됩니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매매목적 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말
구분	평가이익	평가손실	자산	부채
통화관련:
통화선도	14,516	11,769	14,516	11,769
통화스왑	-	698	927	-
통화옵션	9,045	8,805	8,680	8,805
소계	23,561	21,272	24,123	20,574
이자율관련:
이자율스왑	2,480	6,252	1,939	190
합계	26,041	27,524	26,062	20,764

(단위: 백만원)

구분	전기말
구분	평가이익	평가손실	자산	부채
통화관련:
통화선도	30,510	37,116	30,609	37,217
통화스왑	6,884	40	3,300	86
통화옵션	5,998	4,919	4,860	4,919
소계	43,392	42,075	38,769	42,222
이자율관련:
이자율스왑	558	110	6,087	541
합계	43,950	42,185	44,856	42,763

(3) 위험회피회계

은행은 구조화예금 및 발행금융사채의 이자율 변동으로 인한 공정가치 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑을 위험회피수단으로 지정하는 공정가치위험회피회계를 적용하고 있으며, 해외사업장 순투자의 환율변동위험을 회피하기 위하여 비파생금융상품을 위험회피수단으로 지정하는 해외사업장순투자위험회피회계를 적용하고있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피수단지정 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말
구분	평가이익	평가손실	자산	부채
이자율관련:
이자율스왑	-	13,549	4,403	4,554

(단위: 백만원)

구분	전기말
구분	평가이익	평가손실	자산	부채
이자율관련:
이자율스왑	18,149	1,222	13,114	1,004

2) 당분기 및 전분기 현재 위험회피수단 손익 및 위험회피항목의 위험회피 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기
총 위험회피수단 손익	(13,549)	25,084
총 위험회피항목의 위험회피 관련 손익	13,264	(25,319)
합계	(285)	(235)

3) 당분기말 및 전기말 현재 미래현금흐름의 금액, 시기, 불확실성 관련 내용은 다음고 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말
구분	1년이내	1년초과 2년이내	2년초과 3년이내	3년초과 4년이내	4년초과 5년이내	5년초과	합계
공정가치위험회피
위험회피수단의 명목금액	-	-	-	-	296,225	70,000	366,225
평균헤지비율(%)	-	-	-	-	100	100	100
해외사업장순투자위험회피
위험회피수단의 명목금액	59,245	5,332	133,301	-	-	-	197,878
평균헤지비율(%)	100	100	100	-	-	-	100

(단위: 백만원)

구분	전기말
구분	1년이내	1년초과 2년이내	2년초과 3년이내	3년초과 4년이내	4년초과 5년이내	5년초과	합계
공정가치위험회피
위험회피수단의 명목금액	-	-	-	-	-	342,000	342,000
평균헤지비율(%)	-	-	-	-	-	100	100
해외사업장순투자위험회피
위험회피수단의 명목금액	4,896	54,400	-	84,320	-	-	143,616
평균헤지비율(%)	100	100	-	100	-	-	100

4) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피수단의 금리는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
공정가치위험회피
이자율관련
외화 이자율스왑	고정 1.38% 수취/LIBOR 3M 지급 고정 1.367% 수취/LIBOR 3M 지급	고정 1.38% 수취/LIBOR 3M 지급 고정 1.367% 수취/LIBOR 3M 지급
원화 이자율스왑	고정 2.41% 수취/CD(91D)+0.15% 지급 고정 1.91% 수취/CD(91D)+0.15% 지급	고정 2.41% 수취/CD(91D)+1.38% 지급 고정 1.91% 수취/CD(91D)+0.78% 지급

5) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피수단이 재무상태표, 포괄손익계산서 및 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말
	명목금액	당분기 중 공정가치변동	재무상태표			포괄손익계산서 및 자본변동표
	명목금액	당분기 중 공정가치변동	파생상품자산	파생상품부채	차입부채	당분기손익	기타포괄손익
공정가치위험회피
이자율위험회피	366,225	(13,549)	4,403	4,554	-	(13,549)	-
해외사업장순투자위험회피
환위험회피	197,878	(15,117)	-	-	197,878	-	(11,217)
합계	564,103	(28,666)	4,403	4,554	197,878	(13,549)	(11,217)

(단위: 백만원)

구분	전기말
	명목금액	전기 중 공정가치변동	재무상태표			포괄손익계산서 및 자본변동표
	명목금액	전기 중 공정가치변동	파생상품자산	파생상품부채	차입부채	당기손익	기타포괄손익
공정가치위험회피
이자율위험회피	342,000	16,927	13,114	1,004	-	16,927	-
해외사업장순투자위험회피
환위험회피	143,616	11,517	-	-	143,616	-	8,557
합계	485,616	28,444	13,114	1,004	143,616	16,927	8,557

6) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피대상이 재무상태표, 포괄손익계산서 및 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말
	명목금액	당분기 중 공정가치변동	재무상태표			포괄손익계산서 및 자본변동표
	명목금액	당분기 중 공정가치변동	예수부채	사채	외화환산 적립금	당분기손익	기타포괄손익
공정가치위험회피
이자율위험회피	366,225	13,264	65,606	300,620	-	13,264	-
해외사업장순투자위험회피
환위험회피	197,878	16,479	-	-	6,196	-	12,241
합계	564,103	29,743	65,606	300,620	6,196	13,264	12,241

(단위: 백만원)

구분	전기말
	명목금액	전기 중 공정가치변동	재무상태표			포괄손익계산서 및 자본변동표
	명목금액	전기 중 공정가치변동	예수부채	사채	외화환산적립금	당기손익	기타포괄손익
공정가치위험회피
이자율위험회피	342,000	(16,905)	69,139	284,971	-	(16,905)
해외사업장순투자위험회피
환위험회피	143,616	(12,497)	-	-	6,572	-	(9,285)
합계	485,616	(29,402)	69,139	284,971	6,572	(16,905)	(9,285)

7) 당분기 및 전분기 중 공정가치위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 손익으로 인식한 금액 및 계정과목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분	전분기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분	계정과목
공정가치위험회피
이자율위험회피	(285)	(234)	파생상품평가이익(손실)

8) 당분기 및 전분기 중 해외사업장순투자위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익 및 기타포괄손익에 인식한 금액은 없습니다.

13. 유형자산 및 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당분기
구분	기초	취득(*1)	처분 및 폐기	대체(*2)	감가상각	기타(*3)	분기말
업무용토지	185,674	2,205	(3,809)	8,595	-	-	192,665
업무용건물	350,217	179	(4,575)	8,841	(6,326)	-	348,336
임차점포시설물	14,712	5	(168)	3,278	(4,117)	94	13,804
업무용동산	57,664	8,606	(41)	2,984	(16,421)	(167)	52,625
건설중인자산	10,478	23,004	-	(23,000)	-	-	10,482
기타유형자산	19,260	-	(19,260)	-	-	-	-
사용권자산	45,110	17,141	(21,614)	-	(17,555)	80	23,162
합계	683,115	51,140	(49,467)	698	(44,419)	7	641,074

(*1)	사용권자산 취득금액에는 복구충당부채 설정액 505백만원이 포함되어 있습니다.
(*2)	당분기 중 유형자산은 투자부동산에서 698백만원 대체되어 증가하였습니다.
(*3)	환율 변동 효과입니다.

(단위: 백만원)

전분기
구분	기초	취득(*1)	처분 및 폐기	대체(*2)	감가상각	기타(*3)	분기말
업무용토지	181,849	-	-	3,784	-	-	185,633
업무용건물	350,085	-	-	6,123	(6,278)	-	349,930
임차점포시설물	14,132	730	(10)	2,166	(3,900)	(13)	13,105
업무용동산	58,524	5,724	(10)	9,277	(16,338)	3	57,180
건설중인자산	14,531	10,998	-	(18,784)	-	-	6,745
기타유형자산	19,260	-	-	-	-	-	19,260
사용권자산	52,380	10,458	(447)	-	(17,212)	-	45,179
합계	690,761	27,910	(467)	2,566	(43,728)	(10)	677,032

(*1)	사용권자산 취득금액에는 복구충당부채 설정액 174백만원이 포함되어 있습니다.
(*2)	전분기 중 유형자산은 투자부동산에서 2,566백만원 대체되어 증가하였습니다.
(*3)	환율 변동 효과입니다.

(2) 투자부동산 관련 공시

당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 평가방법은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	공정가치		가치평가기법	투입변수
구분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수
토지	104,698	105,510	비교표준지 공시지가 기준 평가법및 거래사례비교법	비교표준지 공시지가 및 거래사례
건물	78,432	79,211	원가법	재조달원가 및 내용연수
합계	183,130	184,721

투자부동산은 수준 3으로 분류되며, 전문 자격을 갖추고 있고 평가 대상 투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당분기
구분	기초	대체(*)	감가상각	분기말
토지	62,540	(763)	-	61,777
건물	96,259	66	(1,728)	94,597
합계	158,799	(697)	(1,728)	156,374

(*)	상기 대체금액은 투자부동산의 임대비율 변동으로 인하여 발생하였습니다.

(단위: 백만원)

전분기
구분	기초	대체(*)	감가상각	분기말
토지	65,450	(2,921)	-	62,529
건물	99,841	355	(1,759)	98,437
합계	165,291	(2,566)	(1,759)	160,966

(*)	상기 대체금액은 투자부동산의 임대비율 변동으로 인하여 발생하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 임대보증금과 관련하여 연결실체가 담보로 제공한 토지 및 건물의 담보제공내역은 없습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당분기
구분	기초	취득	처분	대체(*)	감가상각	기타	분기말
개발비	39,465	1,794	-	15,409	(10,698)	-	45,970
소프트웨어	13,967	7	-	-	(3,273)	-	10,701
기타무형자산	35,001	46,469	(223)	(15,409)	(8,105)	12	57,745
합계	88,433	48,270	(223)	-	(22,076)	12	114,416

(*)	상기 금액은 취득중인자산에서 대체되었습니다.

(단위: 백만원)

전분기
구분	기초	취득	처분	대체(*)	감가상각	기타	분기말
소프트웨어	34,128	3,522	-	20,716	(10,571)	-	47,795
무상기증자산	247	-	-	-	(247)	-	-
기타무형자산	47,613	11,430	-	(20,716)	(6,144)	2	32,185
합계	81,988	14,952	-	-	(16,962)	2	79,980

(*)	상기 금액은 취득중인자산에서 대체되었습니다.

15. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당분기말
구분	부동산	차량	기타	합계
사용권자산의 원가(*)	65,074	6,998	3,126	75,198
감가상각누계액	45,932	3,132	2,970	52,034
사용권자산의 장부가액	19,142	3,866	156	23,164

(*)	재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있습니다. 당분기 중 추가 취득한 사용권자산은 17,141백만원 입니다.

(단위: 백만원)

전기말
구분	부동산	차량	기타	합계
사용권자산의 원가(*)	73,592	5,896	3,284	82,772
감가상각누계액	33,278	2,146	2,237	37,661
사용권자산의 장부가액	40,314	3,750	1,047	45,111

(*)	재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있습니다. 전기 중 추가 취득한 사용권자산은 18,895백만원 입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 리스부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말
리스부채(*)	21,483	42,662

(*)	리스부채는 기타부채에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 할인하지 아니한 리스부채의 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말
구분	1개월 이하	1개월 초과 ~ 3개월 이하	3개월 초과 ~ 12개월 이하	1년초과 ~ 5년 이하	5년 초과	합계
리스부채	1,733	3,054	7,149	8,856	1,200	21,992

(단위: 백만원)

구분	전기말
구분	1개월 이하	1개월 초과 ~ 3개월 이하	3개월 초과 ~ 12개월 이하	1년초과 ~ 5년 이하	5년 초과	합계
리스부채	1,530	2,914	11,867	27,053	-	43,364

(4) 당분기 및 전분기 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	15,347	15,320
시설장치	884	838
차량운반구	1,324	1,052
합계	17,555	17,210
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	203	465
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	288	258

(5) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 15,207백만원 및 14,559백만원 입니다.

(6) 은행은 코로나 바이러스의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인에 대하여리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 당분기 중 동 임차료 할인으로 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 금액은 3,763백만원입니다.

16. 차입부채

당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목	이자율(%)	당분기말	전기말
원화차입금:
한국은행차입금	0.25~0.25	486,014	497,514
기타차입금	0.00~2.61	1,056,687	995,235
소계		1,542,701	1,492,749
외화차입금:
외화타점차	-	2,490	1,150
은행차입	0.31~2.85	406,003	189,107
전대차입	-	-	17,843
기타차입	1.52~1.72	205,161	155,295
소계		613,654	363,395
콜머니:
외화	0.13~0.85	53,073	64,421
소계		53,073	64,421
환매조건부채권매도:
원화	0.25~0.60	294,381	290,822
소계		294,381	290,822
매출어음	0.25~0.55	22,354	16,927
이연부채부대비용		-	(5)
합계		2,526,163	2,228,309

17. 사채

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목	이자율(%)	당분기말	전기말
원화발행금융채권:
일반채권	0.94~1.99	2,100,000	1,930,000
후순위채권	3.05~4.06	700,000	700,000
현재가치할인차금		(826)	(721)
소계		2,799,174	2,629,279
외화발행금융채권:
일반채권	0.84~2.51	178,958	329,753
후순위채권	3.63	296,225	272,000
공정가치위험회피이익		4,395	12,971
현재가치할인차금		(1,427)	(1,619)
소계		478,151	613,105
합계		3,277,325	3,242,384

18. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 확정급여제도 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말
기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	339,472	339,054
사외적립자산의 공정가치	(344,789)	(341,989)
순확정급여부채(자산)	(5,317)	(2,935)

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기
구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합계
당기근무원가	22,778	-	22,778
이자비용(이자수익)	7,118	(7,653)	(535)
합계	29,896	(7,653)	22,243

(단위: 백만원)

구분	전분기
구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합계
당기근무원가	25,036	-	25,036
이자비용(이자수익)	6,918	(6,611)	307
합계	31,954	(6,611)	25,343

19. 충당부채

(1) 당분기 및 전분기 중 지급보증충당부채와 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
	12개월 기대신용손실	신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산	합계
기초	14,568	9,127	9,432	33,127
12 개월 기대신용손실로 대체	3,862	(3,535)	(327)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(1,071)	1,071	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
환율변동효과	378	37	6	421
소계	17,737	6,700	9,111	33,548
기중 충당부채 전입(환입)	4,241	2,366	(6,751)	(144)
분기말잔액	21,978	9,066	2,360	33,404

(단위: 백만원)

구 분	전분기
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
	12개월 기대신용손실	신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산	합계
기초 - 기준서 제1109호(*)	9,499	9,099	186	18,784
기초에 인식된 금융상품의 변동	1,926	(2,688)	762	-
12 개월 기대신용손실로 대체	2,656	(2,656)	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(730)	730	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(762)	762	-
환율변동효과	3	3	10	16
소계	11,428	6,414	958	18,800
기중 충당부채 전입(환입)	(2,058)	3,128	1,249	2,319
분기말잔액	9,370	9,542	2,207	21,119

(2) 당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기
구분	기초	증가	감소	분기말
복구충당부채	4,729	1,489	(345)	5,873
포인트충당부채	404	-	(181)	223
소송관련충당부채	-	100	-	100
기타(*)	11,712	-	-	11,712
합계	16,845	1,589	(526)	17,908

(*)	라임자산운용 환매연기 펀드와 관련한 충당부채로 당분기말 기준 은행의 라임자산운용 환매연기 펀드의 판매현황은 293억원이며, 충당부채를 117억원 인식하였습니다.

(단위: 백만원)

구분	전분기
구분	기초	증가	감소	분기말
복구충당부채	2,984	174	(103)	3,055
포인트충당부채	544	-	(136)	408
소송관련충당부채	458	-	(383)	75
기타(*)	-	8,300	-	8,300
합계	3,986	8,474	(622)	11,838

(*)	라임자산운용 환매연기 펀드와 관련한 충당부채로 당분기말 기준 은행의 라임자산운용 환매연기 펀드의 판매현황은 315억원이며, 충당부채를 83억원 인식하였습니다.

복구충당부채는 보고기간 종료일 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 10개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

20. 자본

(1) 당분기 및 전분기 중 발행주식의 변동 내용은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말
원화신종자본증권	2013.10.25	2043.10.25	5.550	89,867	89,867
	2013.11.07	2043.11.07	5.715	9,984	9,984
	2017.07.24	만기없음	4.580	149,428	149,428
	2018.05.04	만기없음	4.500	99,667	99,667
	2019.04.29	만기없음	3.600	99,667	99,667
합계				448,613	448,613

상기 신종자본증권 중 만기가 존재하는 항목은 발행일 이후 10년이 경과한 시점에 연결실체가 조기상환할 수 있으며, 만기일에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 모든 신종자본증권은 보통주에 대한 배당을 지급하지 않기로 결의한 경우 약정이자를 지급하지 아니합니다.

(3) 기타자본구성요소

당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기
구분	기초	증감	기말
확정급여제도 재측정요소	(112,428)	(7,564)	(119,992)
법인세효과	28,894	2,064	30,958
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	59,728	(26,119)	33,609
법인세효과	(15,350)	6,679	(8,671)
해외사업장환산손익	(8,135)	16,486	8,351
법인세효과	2,091	(4,245)	(2,154)
해외사업장순투자위험회피 평가손익	8,730	(15,117)	(6,387)
법인세효과	(2,159)	3,900	1,741
기타포괄손익-공정가치채무증권 대손충당금	636	(44)	592
법인세효과	(163)	11	(152)
지분법자본변동	(5,924)	6,315	391
법인세효과	1,522	(1,623)	(101)
합계	(42,558)	(19,257)	(61,815)

(단위: 백만원)

구분	전분기
구분	기초	증감	기말
확정급여제도 재측정요소	(116,774)	(5,080)	(121,854)
법인세효과	30,011	1,306	31,317
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	93,620	(19,426)	74,194
법인세효과	(24,060)	4,993	(19,067)
해외사업장환산손익	4,362	(233)	4,129
법인세효과	(1,121)	60	(1,061)
해외사업장순투자위험회피 평가손익	(2,787)	231	(2,556)
법인세효과	801	(59)	742
기타포괄손익-공정가치채무증권 대손충당금	671	(133)	538
법인세효과	(173)	34	(138)
지분법자본변동	-	(1,045)	(1,045)
법인세효과	-	268	268
합계	(15,450)	(19,084)	(34,534)

(4) 이익잉여금

1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말
준비금:
이익준비금(*)	519,797	489,479
대손준비금	238,936	291,248
임의적립금	2,649,573	2,544,913
소계	3,408,306	3,325,640
미처분이익잉여금	304,814	196,160
합계	3,713,120	3,521,800

(*)	연결실체는 은행법의 규정에 의거 매결산기의 순이익을 배당할 때마다 결산순이익의 10분의 1이상의 금액을 자본금 총액에 달할 때까지 이익준비금으로 적립해야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.

2) 대손준비금
대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결실체는 은행업감독규정 등에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 은행의 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액 만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하여야 합니다.

당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말
대손준비금 적립액	238,936	291,248
대손준비금 전입(환입) 예정금액	21,899	(52,312)
대손준비금 잔액	260,835	238,936

당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입 필요액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
분기순이익	136,077	368,076	79,604	257,732
대손준비금 환입(전입) 필요액	(6,506)	(21,899)	135,155	43,248
대손준비금 반영후 조정이익(주1)	129,571	346,177	214,759	300,980
대손준비금 반영후 주당 조정이익(주1,2)	637원	1,718원	1,072원	1,461원

(주1)	상기 대손준비금 반영 후 조정이익 및 기본주당이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 금액입니다.
(주2)	대손준비금 반영후 주당 조정이익은 대손준비금 반영후 조정이익에서 신종자본증권 배당금을 차감하여 산출한 금액입니다.

(5) 배당금

2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 보통주 배당금 100,088백만원은 2021년 3월에 지급되었습니다. 또한, 당분기 및 전분기 중 신종자본증권에 대한 분배금은 각각 15,404백만원 및 15,404백만원입니다. 2021년 9월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 배당금은 56,000백만원이며, 2021년 4월 28일 이사회에서 결의되었고, 2021년 4월 29일에 지급되었습니다.

21. 순이자이익

당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용, 순이자이익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
이자수익:
예치금이자	596	1,557	706	2,428
당기손익-공정가치금융자산이자	3,250	9,839	4,292	12,106
기타포괄손익-공정가치금융자산이자	9,486	28,646	10,098	32,758
상각후원가금융자산이자	23,577	68,940	23,358	71,036
대출채권이자	398,921	1,143,723	350,436	1,107,946
기타이자	545	2,855	1,305	4,523
소계	436,375	1,255,560	390,195	1,230,797
이자비용:
예수부채이자	(83,348)	(236,304)	(91,644)	(321,154)
차입금이자	(4,228)	(12,435)	(5,102)	(19,244)
사채이자	(15,784)	(48,840)	(18,139)	(55,269)
리스부채이자	(64)	(203)	(70)	(465)
기타이자	(887)	(2,680)	(893)	(3,894)
소계	(104,311)	(300,462)	(115,848)	(400,026)
순이자이익	332,064	955,098	274,347	830,771

22. 순수수료이익

당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료이익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
수수료수익:
수입수수료	41,829	148,233	40,272	150,618
수입보증료	3,657	13,133	3,561	9,987
신용카드취급수수료	1,542	3,449	1,381	5,346
신탁계정중도해지수수료	126	344	7	15
소계	47,154	165,159	45,221	165,966
수수료비용:
지급수수료	(8,997)	(26,051)	(9,421)	(27,811)
신용카드지급수수료	(9,114)	(26,416)	(10,173)	(29,637)
소계	(18,111)	(52,467)	(19,594)	(57,448)
순수수료이익	29,043	112,692	25,627	108,518

23. 투자금융자산순이익

(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산 관련순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
당기손익-공정가치금융자산 관련수익:
당기손익-공정가치금융자산 매매이익	1,709	2764	527	1,458
당기손익-공정가치금융자산 상환이익	65	82	28	56
당기손익-공정가치금융자산 평가이익	2,976	15,109	7,195	17,041
당기손익-공정가치금융자산 기타수익	5,310	11,942	3,723	10,325
소계	10,060	29,897	11,473	28,880
당기손익-공정가치금융자산 관련비용:
당기손익-공정가치금융자산 매매손실	(953)	(2,595)	(302)	(3,229)
당기손익-공정가치금융자산 상환손실	(74)	(271)	(5)	(736)
당기손익-공정가치금융자산 평가손실	(886)	(6,808)	(1,232)	(10,096)
당기손익-공정가치금융자산 매입제비용	(44)	(49)	-	(2)
소계	(1,957)	(9,723)	(1,539)	(14,063)
당기손익-공정가치금융자산 관련순손익	8,103	20,174	9,934	14,817

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 관련순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
기타포괄손익-공정가치금융자산 관련수익:
기타포괄손익-공정가치금융자산 매매이익	790	6,582	3,503	16,776
기타포괄손익-공정가치금융자산 기타수익(*)	(25)	2,369	19	3,446
소계	765	8,951	3,522	20,222
기타포괄손익-공정가치금융자산 관련손실:
기타포괄손익-공정가치금융자산 매매손실	-	-	-	(5)
소계	-	-	-	(5)
기타포괄손익-공정가치금융자산 관련순손익	765	8,951	3,522	20,217

(*)	전액 보고기간말 현재 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 배당수익입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산 관련순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
상각후원가측정금융자산 관련수익:
기타포괄손익-공정가치금융자산 매매이익	3,486	3,486	-	-
소계	3,486	3,486	-	-
상각후원가측정금융자산 관련순손익	3,486	3,486	-	-

24. 신용손실 충당금 전입액 등

당분기 및 전분기 중 신용손실 충당금 전입액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
신용손실 충당금 환입액 등:
충당금환입액:
미사용약정충당부채환입액	-	-	(509)	460
금융보증부채환입액	543	3,279	-	-
상각후원가금융자산 대손충당금환입	26	18	(1)	10
소계	569	3,297	(510)	470
대출채권매각이익	1,200	23,229	15,161	44,106
당기손익-공정가치대출채권관련이익	28	76	(86)	101
합계	1,797	26,602	14,565	44,677
신용손실 충당금 전입액 등:
충당금전입액:
대손상각비	(21,854)	(72,688)	(44,238)	(100,805)
지급보증충당부채전입액	530	(462)	(1,516)	(2,780)
미사용약정충당부채전입액	(213)	(2,673)	-	-
금융보증부채전입액	-	-	(1,807)	(8,338)
상각후원가금융자산 대손상각비	-	-	1	-
기타포괄손익-공정가치금융자산 대손상각비	(29)	(271)	(78)	(171)
소계	(21,566)	(76,094)	(47,638)	(112,094)
대출채권매각손실	-	(1,505)	(4,458)	(5,455)
합계	(21,566)	(77,599)	(52,096)	(117,549)
신용손실 충당금 전입액 등	(19,769)	(50,997)	(37,531)	(72,872)

25. 일반관리비

(1) 일반관리비

당분기 및 전분기 중 일반관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
종업원급여:
급여	69,276	230,869	68,539	223,734
복리후생비	16,008	51,926	14,875	48,799
퇴직급여	7,448	22,665	8,372	25,343
해고급여	-	26	-	18,969
소계	92,732	305,486	91,786	316,845
임차료	965	2,882	938	2,905
업무추진비	1,571	4,604	1,395	4,315
감가상각비	15,373	46,147	15,175	45,486
무형자산상각비	7,616	22,076	6,125	16,962
세금과공과	5,213	18,911	4,691	18,378
기타관리비	28,006	78,250	28,150	79,574
소계	58,744	172,870	56,474	167,620
합계	151,476	478,356	148,260	484,465

(2) 주식기준보상

연결실체는 임직원에게 주식과 연계한 주식기준보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 주식기준보상 제도는 최초약정시점에 최대주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 지급대상주식이 확정되어 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다.

단기성과보상급은 성과평가 결과에 따라 산출된 지급금액 중 은행장은 40%, 그외 임원은 60% 현금으로 지급하며, 나머지 성과급은 3년간 주가와 연계하여 이연지급합니다. 장기성과보상급은 3년 단위 평가결과에 따라 40%는 현금으로 지급하고, 나머지 성과급은 3년간 주가와 연계하여 이연지급합니다.

1) 주식기준보상(수량)의 증감내역

① 단기성과보상
- 최초부여분

(단위: 주)

구분	당분기말	전기말
기초 수량	357,877	259,877
부여 수량	-	195,831
행사 수량	132,029	97,831
기말 수량	225,848	357,877

② 장기성과보상
- 최초부여분

(단위: 주)

구분	당분기말	전기말
기초 수량	584,794	154,443
부여 수량	491,868	509,899
행사 수량	199,899	74,787
기타 조정	-	(4,761)
기말 수량	876,763	584,794

- 이연지급 확정분

(단위: 주)

구분	당분기말	전기말
기초 수량	35,955	35,272
부여 수량	854,139	17,304
행사 수량	13,331	16,621
기말 수량	876,763	35,955

2) 경영성과와 재무상태에 미치는 영향

① 당분기와 전분기의 성과보상 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기
단기성과보상비용	550	(870)
장기성과보상비용	5,255	1,009

② 당분기말과 전기말 현재 성과보상 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말
미지급비용(단기성과)	1,904	2,125
미지급비용(장기성과)	7,157	2,165

26. 영업외손익

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
관계기업투자손익:
지분법이익	1,826	4,381	985	6,423
지분법적용투자주식처분이익	-	1,598	824	2,227
지분법손실	(64)	(1,050)	(6)	(18)
지분법적용투자주식처분손실	(4)	(4)	-	-
소계	1,758	4,925	1,803	8,632
기타수익:
유형자산처분이익	4,584	5,653	89	159
비업무용유형자산처분이익	-	2,240	-	-
복구공사이익	23	132	-	15
수입임대료	592	1,900	457	1,769
무형자산처분이익	84	84	-	-
잡이익	1,676	6,922	1,272	4,112
소계	6,959	16,931	1,818	6,055
기타비용:
유형자산처분손실	(427)	(3,229)	(56)	(71)
복구공사손실	(104)	(211)	(359)	(430)
특수채권추심비용	(452)	(1,175)	(412)	(1,009)
기부금	(1,057)	(15,330)	(4,838)	(21,397)
잡손실	(322)	(842)	(87)	(262)
소계	(2,362)	(20,787)	(5,752)	(23,169)
영업외손익	6,355	1,069	(2,131)	(8,482)

27. 법인세 비용

당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역	당분기	전분기
법인세비용차감전순이익	487,496	335,584
적용세율에 따른 세부담액(*)	126,290	84,514
조정사항:
비과세수익(당분기: 16,218백만원 전분기: 16,358백만원)	(4,461)	(4,499)
비공제비용(당분기: 4,457백만원 전분기: 3,544백만원)	1,226	975
신고납부세액 조정	(434)	(481)
연결납세	(3,776)	(5,076)
미환류소득에 대한 법인세효과	2,729	2,388
기타(세율 변동 효과 등)	(2,154)	32
법인세비용	119,420	77,853
유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	24.50%	23.20%

(*)	법인세비용차감전순이익에 법인세율(2억원 이하 11%, 2억원 초과 200억원 이하 22%, 200억원 초과 3,000억원 이하 24.2%, 3,000억원 초과 27.5%)을 적용하여 산출한 금액입니다.

28. 주당이익

(1) 기본주당이익
기본주당계속사업이익 및 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 이익을 계산한 것입니다. 보통주계속사업이익은 연결포괄손익계산서의 계속사업이익에서 관련 법인세비용을 반영하여 계산하였습니다. 이와 같이 계산된 계속사업이익과 당기순이익을 당기 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 1주당 계속사업이익 및 1주당 당기순이익을 산정하게 됩니다.

당분기 및 전분기의 기본주당계속사업이익 및 기본주당이익의 계산내용은 다음과 같습니다.

1) 유통보통주식수

(단위: 주, 일)

구분	당분기
	3개월			누적
	주식수	일수	적수	주식수	일수	적수
기초	195,483,650	92	17,984,495,800	195,483,650	273	53,367,036,450
합계	195,483,650	92	17,984,495,800	195,483,650	273	53,367,036,450
총기간			92			273
유통보통주식수			195,483,650			195,483,650

(단위: 주, 일)

구분	전분기
	3개월			누적
	주식수	일수	적수	주식수	일수	적수
기초	195,483,650	92	17,984,495,800	195,483,650	274	53,562,520,100
합계	195,483,650	92	17,984,495,800	195,483,650	274	53,562,520,100
총기간			92			274
유통보통주식수			195,483,650	195,483,650		195,483,650

2) 당분기 및 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
분기순이익	136,076,529,902	368,076,246,794	79,604,185,060	257,731,744,038
신종자본증권 배당	(5,134,600,000)	(15,403,800,000)	(5,134,600,000)	(15,403,800,000)
보통주 분기순이익	130,941,929,902	352,672,446,794	74,469,585,060	242,327,944,038
유통보통주식수	195,483,650	195,483,650	195,483,650	195,483,650
기본주당순이익	670	1,804	381	1,240

당분기 중 연결실체의 중단사업손익이 없으므로 보통주 계속사업이익은 상기의 기본주당이익과 동일합니다.

(2) 희석주당계속사업이익 및 희석주당이익
희석주당이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산하는 것이나, 당분기 및 전분기의 경우 연결실체에는 희석증권이 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 우발 및 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	종류	당분기말	전기말
확정지급보증:
원화지급보증	융자담보지급보증	79,577	82,290
	기타	397,788	335,772
	소계	477,365	418,062
외화지급보증	외화신용장인수	5,756	3,330
	수입화물선취보증	15,006	7,942
	기타	215,644	214,921
	소계	236,406	226,193
확정지급보증 계		713,771	644,255
미확정지급보증:
미확정지급보증	신용장개설관계	198,808	148,924
미확정지급보증	기타	6,689	5,215
미확정지급보증 계		205,497	154,139
지급보증 합계		919,268	798,394

(2) 당분기말 및 전기말 현재 미사용약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목	당분기말	전기말
기업대출약정	5,564,167	5,119,447
가계대출약정	4,732,011	4,153,056
신용카드한도	3,071,226	3,065,565
ABCP매입약정	351,242	187,654
유가증권매입약정	520,527	482,473
합계	14,239,173	13,008,195

(3) 당분기말 현재 야마구치 부산지점 및 중국공상은행 국제시장부와 당행간의 상호신용공여약정이 체결되어 있으며 약정한도는 각각 원화 110억원(엔화 10억엔), 원화 575억원(위안화 3.5억위안), 각각의 약정 만기일은 2021년 12월 14일, 2022년 6월 4일이며 만기 1개월 이전까지 서면으로 약정해지 통지를 하지 않을 경우 1년 단위로 자동연장되는 계약입니다.

(4) 소송사건

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 제소한 또는 피소된 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말		전기말
구분	제소	피소	제소	피소
사건 수	11건	39건	14건	32건
소송금액	33,232	77,473	37,124	67,881
소송충당부채설정액	100		-

(5) 기타사항

㈜BNK금융지주, ㈜부산은행, ㈜BNK투자증권 및 동 회사들의 전현직 임직원들은 2017년 5월 1일 부산지방검찰청으로부터 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 위반 혐의(당사 제2차 유상증자 관련 불공정거래 혐의)로 기소되었으며 회사의 일부 전현직 임직원들의 혐의에 대하여 부산지방법원에서 분리하여 2018년 1월 9일과 2019년 1월 29일 두차례 1심에서 유죄 판결이 내려졌습니다. 이후 항소 및 상고를 각 진행하였으나 2020년 5월 28일 대법원의 상고기각 판결이 선고되어 일부 전현직 임직원들의 공판이 종결되었습니다. 한편, 당사를 포함한 나머지 전현직 임직원들에 대해서는 2020년 10월 30일 1심에서 유죄 판결이 내려 졌으며, 이후 항소하였으나 2021년 9월 30일 2심 판결결과 항소가 기각 되었습니다.

㈜부산은행의 전직 임직원 4명은 2019년 2월 8일 "특정경제범죄가중처벌 등에관한 법률" 위반혐의(여신취급 관련 업무상 배임 혐의)로 기소되었으나, 2020년 2월 7일 전원 무죄 판결이 선고되었고, 검사측에서 항소 및 상고를 제기하였으나, 2021년 10월 14일 대법원에서 최종 무죄판결이 확정되었습니다.

30. 신탁관련 성과 보고(검토받지 아니한 주석)

신탁계정 재무정보는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 근거한 기업회계기준서 제5004호 '신탁업자의 신탁계정' 및 금융투자업규정시행세칙에 따라 작성되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 원본 또는 이익보전계약 여부에 따른 신탁계정의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말		전기말
구분	자산총액	영업수익	자산총액	영업수익
원본과이익보전(주1)	22	10	12	13
원본보전(주2)	491,464	8,232	488,453	14,979
원본보전과비보전혼재(주3)	3,087	48	3,167	90
실적배당(주4)	14,161,823	71,907	15,132,154	98,213
합계	14,656,396	80,197	15,623,786	113,295

(주1)	원본과이익보전신탁: 불특정금전신탁, 개발금전신탁
(주2)	원본보전신탁: 노후생활연금신탁, 개인연금신탁, 퇴직신탁, 신개인연금신탁, 연금신탁
(주3)	원본보전과비보전혼재신탁: 적립식목적신탁, 가계금전신탁
(주4)	실적배당신탁: 가계장기신탁, 신종적립신탁, 국민주신탁, 특정금전신탁, 추가금전신탁, 근로자우대신탁, 퇴직연금신탁, 유가증권신탁, 부동산신탁, 금전채권신탁, 공익신탁, 개인종합자산관리

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 신탁계정이 관련된 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당분기		전분기
구분		3개월	누적	3개월	누적
수익	신탁보수	5,294	16,242	4,301	12,884
	퇴직연금운용관리수수료	1,120	3,344	1,180	3,440
	중도해지수수료	126	344	7	15
	수익 계	6,540	19,930	5,488	16,339
비용	신탁계정차이자	336	1,449	491	2,374
비용	비용 계	336	1,449	491	2,374

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체와 신탁계정의 주요 채권,채무는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당분기말	전기말
채권	신탁보수미수수익	5,092	3,771
	퇴직연금운용관리수수료미수수익	2,488	2,032
	채권 계	7,580	5,803
채무	신탁계정차	343,724	352,088
	신탁계정차이자미지급비용	187	207
	신탁보수선수수익	73	101
	채무 계	343,984	352,396

31. 특수관계자와의 거래내용

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

관계	회사명
지배기업	㈜BNK금융지주
관계기업	현대인베스트먼트레버리지전문투자형사모2(채권)
	하나UBS 전문투자형사모증권투자신탁 제7호[채권]
	하이전문투자형사모투자신탁28호(채권)
	BNK튼튼중장기증권투자신탁1호(채권) Class C-i
	BNK REPO PLUS 전문투자형사모1호
	교보악사알파플러스전문사모투자J-1호
	교보악사알파플러스전문사모투자J-8호
	NH-Amundi 인핸스드채권 전문투자형 사모증권투자신탁1호
	삼성라파엘 전문투자형 사모증권투자신탁 3호
	KB리더스전문투자형사모증권투자신탁제12호[채권]
	KB리더스전문투자형사모증권투자신탁제15호[채권]
	IBK전문투자형사모증권투자신탁 15호[채권혼합]
	신한공모주만기매칭형전문투자사모[채권혼합]
	BNK삼성전자 중소형 증권투자신탁1호(주식)
	신한BNPP 에스지레일 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제1-2호
	BNK멀티코어 전문투자형사모부동산투자신탁제1호
	BNK밸류업 전문투자형사모부동산투자신탁제1호
	KIAMCO KDB OCEAN VALUE-UP 전문투자형 사모투자신탁 제12호
	멀티에셋 KDB Ocean Value-up 전문투자형 사모투자신탁 제15호
	멀티에셋 KLC VLOC 전문투자형 사모투자신탁 제1호
	멀티에셋 KDB Ocean Value-up 전문투자형 사모투자신탁 제21호
	멀티에셋 PR VLOC 전문투자형사모투자신탁제1호
	비엔케이-선보부울경스타트업 신기술사업투자조합제1호
지배기업의 종속기업	BNK룩셈부르크코어오피스전문사모
	BNK여의도코어오피스전문사모부동산2종
	BNK튼튼코리아증권투자신탁1호
	BNK 강남코어오피스사모
	BNK지속가능ESG증권1호
	BNK 미세먼지해결 투자조합
	비엔케이-케이앤 동남권일자리창출1호
지배기업의 관계기업	골드존공모주전문투자형사모투자신탁제1호
	레드힐하이일드전문투자형사모투자신탁1호
	씨엘공모주하이일드전문투자형사모투자신탁제1호
	원공모주전략전문투자형사모투자신탁 제2호
	에스티엘브이원IPO전문투자형사모투자신탁1호
	마스턴공모주하이일드전문투자형사모투자신탁제2호
	대덕하이일드전문투자형사모투자신탁 제3호(202101)
	마스턴공모주전문투자형사모투자신탁제1호
	파로스 공모주 하이일드 전문투자형 사모투자신탁2호 종류A-2호
	유레카이벤트드리븐공모주전문투자형사모투자신탁제1호
	파인앤파트너스 상장 IPO 전문투자형 사모투자신탁 제3호 C-s
	오라이언 명품 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제52호
	현대트러스트전문투자형사모증권투자신탁23호(채권)
	HDC프레스토전문투자형사모증권투자신탁 제9호(채권)
	KB리더스ESG전문투자형사모증권투자신탁제1호(채권)
	한화-키움 핀테크 신기술투자조합
	오라이언메자닌멀티스트래티지전문사모
	안다메자닌전문투자형사모투자신탁제7호
	칸서스맑은물사모특별자산투자신탁1호
	신한BNPP법인용전문투자형사모8호
	키움프런티어전문투자형사모증권투자신탁제11호
	키움프런티어전문투자형사모증권투자신탁제12호
	페트라7알파 사모투자합자회사
	이지스리얼에셋솔라전문투자형사모투자신탁1호
	한스프라임IPO전문투자형사모투자신탁2호
	삼성라파엘전문투자형사모증권투자신탁제1호
	하나UBS전문투자형사모증권투자신탁 제6호(채권)
	KIAMCO Aviation 전문투자형 사모투자신탁 제1호
	안다H 메자닌 전문투자형사모투자신탁 제 11호
	하나UBS전문투자형사모증권제10호(채권)
	교보악사클린에너지센터 전문투자형 사모특별자산투자신탁1호
	신한법인용전문투자형사모증권투자신탁제13호(채권)
	IBK투자증권공모주전문투자형사모증권투자신탁제1호(채권혼합)
	NH IPO전문투자형 사모투자신탁1호
	레드힐공모주전문투자형사모투자신탁2호
	스페이스하이일드공모주전문투자사모제1호
	앱솔루트하이일드전문투자사모투자신탁제2호
	유니스토리 IPO 전문투자형 사모투자신탁 제1호
	제이엠씨하이일드전문투자형사모투자신탁제2호
	칼론스타공모주전문투자형 사모투자신탁제1호
	칼론하이일드전문투자형사모투자신탁제1호
	한앤파트너스하이일드전문투자형사모C
	BNK튼튼단기채(채권)C-F
	코람코전문투자형사모부동산투자신탁제127호
	이화로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁3호
	이지스전문투자형사모부동산투자신탁제331호
	멜론에셋전문투자형사모투자신탁제13호
	이지스제408호전문투자형사모부동산투자신탁
	이지스한남전문투자형사모부동산투자신탁제418호
	코너스톤펜타스톤4호 신기술조합
	디에이-어큐러스 신기술투자조합 제1호
	BNK-T 2021 대한민국 버팀목 벤처투자조합 제1호
	BNK-케이앤 영호남 특구기업 육성 벤처투자조합 제1호
	유큐아이피농림수산식품투자조합제1호
	미래창조펀드 UQIP미래창조1호 계정 조합
	에너지 융합 UQIP 투자조합
	유큐아이피농림수산식품투자조합제2호
	2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합
	비엔케이 수산 투자조합 제1호
	BNK 인터벨류 기술금융 투자조합 제1호
	BSK 9호 청년창업 투자조합
	스마트 비엔케이 뉴딜 펀드
	비엔케이 농식품 투자조합 제3호
	BNK-동남권 디지털뉴딜신기술사업투자조합제1호
비엔케이-케이앤 해양신산업 투자조합 제1호
비엔케이 스마트 비대면 펀드
BNK-케이프 ESG신재생에너지제1호
㈜케이씨
동일지배하의 기업	㈜경남은행과 그 종속기업
	㈜BNK투자증권과 그 종속기업
	BNK캐피탈㈜과 그 종속기업
	BNK신용정보㈜
	㈜BNK시스템
	㈜BNK저축은행
	BNK자산운용㈜
	BNK벤처투자㈜

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사명	당분기
		수익거래			비용거래			유형자산 취득	무형자산 취득
		이자수익	파생상품 관련이익	기타수익	이자비용	파생상품 관련손실	기타비용	유형자산 취득	무형자산 취득
지배기업	㈜BNK금융지주	-	-	680	165	-	3,442	-	-
동일지배하의 기업	㈜경남은행	339	590	800	387	33	504	-	-
	㈜BNK투자증권	-	-	272	117	-	82	-	-
	BNK캐피탈㈜	722	-	635	163	-	548	3,762	-
	BNK신용정보㈜	-	-	24	20	-	2,540	-	-
	㈜BNK시스템	-	-	47	65	-	8,010	13,646	2,231
	㈜BNK저축은행	-	-	86	45	-	-	-	-
	BNK자산운용㈜	-	-	-	12	-	419	-	-
	BNK벤처투자㈜	-	-	65	-	-	-	-	-
관계기업	BNK튼튼중장기증권투자신탁1호(채권)	-	-	4	-	-	-	-	-
관계기업	BNK삼성전자 중소형 증권투자신탁1호(주식)	-	-	13	-	-	-	-	-
지배기업의 관계기업	BNK튼튼코리아증권투자신탁1호	-	-	17	-	-	-	-	-
지배기업의 관계기업	BNK지속가능ESG1호	-	-	1	-	-	-	-	-
주요 경영진(*)	㈜부산은행 등	2	-	2	-	-	1	-	-
합계		1,063	590	2,646	974	33	15,546	17,408	2,231

(*) 주요 경영진은 중요 의사결정을 수행하는 은행 및 그 지배기업인 BNK금융지주의 이사회 구성 인원을 포함하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사명	전분기
		수익거래			비용거래			유형자산 취득	무형자산 취득
		이자수익	파생상품 관련이익	기타수익	이자비용	파생상품 관련손실	기타비용	유형자산 취득	무형자산 취득
지배기업	㈜BNK금융지주	3	-	488	300	-	4,299	-	-
동일지배하의 기업	㈜경남은행	414	394	825	428	120	391	-	-
	㈜BNK투자증권	-	-	148	198	-	100	102	-
	BNK캐피탈㈜	1,117	-	575	161	-	540	3,602	-
	BNK신용정보㈜	-	-	30	27	-	2,477	-	-
	㈜BNK시스템	-	-	61	73	-	14,245	12,502	2,244
	㈜BNK저축은행	-	-	75	57	-	-	-	-
	BNK자산운용㈜	2	-	1	24	-	333	-	-
관계기업	BNK튼튼중장기증권투자신탁1호(채권) Class C-i	-	-	10	-	-	-	-	-
지배기업의 관계기업	BNK참치전문사모1호	-	-	1	-	-	-	-	-
	BNK 코스닥벤처투자전문사모투신1호	-	-	13	-	-	-	-	-
	BNK K200인덱스증권투자신탁(주식-파생형)C-F	-	-	3	-	-	-	-	-
주요 경영진(*)	㈜부산은행 등	4	-	3	3	-	1	-	-
합계		1,540	394	2,233	1,271	120	22,386	16,206	2,244

(*) 주요 경영진은 중요 의사결정을 수행하는 은행 및 그 지배기업인 BNK금융지주의 이사회 구성 인원을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사명	당분기
		자금대여 거래		자금수신 거래		배당금의 지급
		대여	회수	증가	감소	배당금의 지급
지배기업	㈜BNK금융지주	-	-	283,644	351,350	156,088
동일지배하의 기업	㈜경남은행	-	-	88,858	90,681	-
	㈜BNK투자증권	-	-	96,888	206,366	-
	BNK캐피탈㈜	801,777	965,404	348,975	379,903	-
	BNK신용정보㈜	-	-	256	616	-
	㈜BNK시스템	-	-	3,801	6,841	-
	㈜BNK저축은행	-	-	60,702	60,702	-
	BNK자산운용㈜	-	-	4,035	4,562	-
주요 경영진(*)	㈜부산은행 등	-	-	1,450	1,355	-
합계		801,777	965,404	888,609	1,102,376	156,088

(*) 주요 경영진은 중요 의사결정을 수행하는 은행 및 그 지배기업인 BNK금융지주의 이사회 구성 인원을 포함하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사명	전분기
		자금대여 거래		자금수신 거래		배당금의 지급
		대여	회수	증가	감소	배당금의 지급
지배기업	㈜BNK금융지주	-	-	508,584	524,901	174,958
동일지배하의 기업	㈜경남은행	-	-	97,886	99,860	-
	㈜BNK투자증권	-	-	177,016	165,445	-
	BNK캐피탈㈜	753,975	714,000	70,316	37,625	-
	BNK신용정보㈜	-	-	171	437	-
	㈜BNK시스템	-	-	8,687	7,962	-
	㈜BNK저축은행	-	-	25	25	-
	BNK자산운용㈜	-	-	2,597	4,195	-
주요 경영진(*)	㈜부산은행 등	463	463	729	590	-
합계		754,438	714,463	866,011	841,040	174,958

(*) 주요 경영진은 중요 의사결정을 수행하는 은행 및 그 지배기업인 BNK금융지주의 이사회 구성 인원을 포함하고 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사명	당분기말
		채권			채무
		대출채권	파생상품자산	기타자산	예수부채	파생상품부채	기타부채(*2)
지배기업	㈜BNK금융지주	195	-	-	20,053	-	60,793
동일지배하의 기업	㈜경남은행	21,932	252	14,831	489	13	28,896
	㈜BNK투자증권	267	-	-	44,832	-	1,900
	BNK캐피탈㈜	14,245	-	-	43,951	-	12,628
	BNK신용정보㈜	17	-	-	67	-	1,954
	㈜BNK시스템	21	-	-	6,082	-	6,544
	㈜BNK저축은행	76	-	-	-	-	4,124
	BNK자산운용㈜	54	-	-	1,181	-	93
관계기업	BNK튼튼중장기증권투자신탁1호(채권) Class C-i	-	-	1	-	-	-
관계기업	BNK삼성전자 중소형 증권투자신탁1호(주식)	-	-	1	-	-	-
지배기업의 관계기업	BNK튼튼코리아증권투자신탁1호	-	-	1	-	-	-
지배기업의 관계기업	BNK지속가능ESG1호	-	-	1	-	-	-
주요 경영진(*1)	㈜부산은행 등	5	-	-	401	-	-
합계		36,812	252	14,835	117,056	13	116,932

(*1) 주요 경영진은 중요 의사결정을 수행하는 은행 및 그 지배기업인 BNK금융지주의 이사회 구성 인원을 포함하고 있습니다.
(*2) 기타부채 금액에는 리스부채 금액이 포함되어 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사명	전기말
		채권			채무
		대출채권	파생상품자산	기타자산	예수부채	파생상품부채	기타부채(*2)
지배기업	㈜BNK금융지주	124	-	-	87,759	-	76,956
동일지배하의 기업	㈜경남은행	24,635	3	25,520	2,313	9	40,177
	㈜BNK투자증권	198	-	-	154,310	-	1,859
	BNK캐피탈㈜	180,354	-	17	74,879	-	12,399
	BNK신용정보㈜	15	-	-	426	-	1,954
	㈜BNK시스템	15	-	-	9,122	-	7,055
	㈜BNK저축은행	68	-	-	-	-	4,124
	BNK자산운용㈜	49	-	-	1,708	-	81
	BNK벤쳐투자㈜	-	-	-	-	-	34
관계기업	BNK튼튼중장기증권투자신탁1호(채권) Class C-i	-	-	1	-	-	-
지배기업의 관계기업	BNK참치전문사모1호	-	-	1	-	-	-
	BNK코스닥벤처투자전문사모투신1호	-	-	4	-	-	-
	BNK K200인덱스증권투자신탁(주식-파생형) C-F	-	-	2	-	-	-
주요 경영진(*1)	㈜부산은행 등	67	-	-	373	-	-
합계		205,525	3	25,545	330,890	9	144,639

(5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 파생상품자산 및 부채 관련 약정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사명	계정과목명	당분기말	전기말
동일지배기업	㈜경남은행	파생상품약정	6,074	2,117

(6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 미사용약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사명	당분기말
		제공한 지급보증		미사용한도
		확정	미확정	대출한도(*2)	신용카드
지배기업	㈜BNK금융지주	-	-	-	325
동일지배하의 기업	㈜BNK투자증권	-	-	10,000	453
	BNK캐피탈㈜	24,053	-	505,925	9,149
	BNK신용정보㈜	-	-	-	33
	㈜BNK시스템	-	-	-	39
	㈜BNK저축은행	-	-	-	145
	BNK자산운용㈜	-	-	-	146
주요 경영진(*1)	㈜부산은행 등	-	-	10	93
합계		24,053	-	515,935	10,383

(*1) 주요 경영진은 중요 의사결정을 수행하는 은행 및 그 지배기업인 BNK금융지주의 이사회 구성 인원을 포함하고 있습니다.
(*2) BNK캐피탈㈜의 미사용약정 대출채권에는 미사용 지급보증잔액 5,925백만원이 포함되어 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사명	전기말
		제공한 지급보증		미사용한도
		확정	미확정	대출한도(*2)	신용카드
지배기업	㈜BNK금융지주	-	-	-	396
동일지배하의 기업	㈜BNK투자증권	-	-	10,000	522
	BNK캐피탈㈜	20,454	-	357,072	6,756
	BNK신용정보㈜	-	-	-	37
	㈜BNK시스템	-	-	-	45
	㈜BNK저축은행	-	-	-	52
	BNK자산운용㈜	-	-	-	151
주요 경영진(*1)	㈜부산은행 등	-	-	20	51
합계		20,454	-	367,092	8,010

(*1) 주요 경영진은 중요 의사결정을 수행하는 은행 및 그 지배기업인 BNK금융지주의 이사회 구성 인원을 포함하고 있습니다.
(*2) BNK캐피탈㈜의 미사용약정 대출채권에는 미사용 지급보증잔액 5,440백만원이 포함되어 있습니다.

(7) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받거나 제공한 담보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공한 기업	제공받은 기업	담보물	당분기말	전기말	내역
㈜경남은행	㈜부산은행	지역개발채권	액면금액 5,000 (장부금액 4,916)	액면금액 5,000 (장부금액 4,893)	파생상품 거래를 위하여 금융지주회사법 제48조2항에 따른 상호담보제공
㈜부산은행	㈜경남은행	지역개발채권	액면금액 5,000 (장부금액 4,884)	액면금액 5,000 (장부금액 4,999)	파생상품 거래를 위하여 금융지주회사법 제48조2항에 따른 상호담보제공
㈜부산은행	㈜BNK투자증권	지방채 등	액면금액 22,000 (장부금액 21,839)	액면금액 19,000 (장부금액 18,990)	선물증거금 외
BNK캐피탈㈜	㈜부산은행	대출채권	713,460	740,926	당분기말 : 대출약정 500,000백만원, 외화지급보증 $7,000,000, 외환한도 $5,000,000에 대한 담보제공 (전기말 : 대출약정 500,000백만원, 외화지급보증 $18,800,000, 외환한도 $5,000,000에 대한 담보제공)

(8) 당분기말 및 전기말 현재 은행은 BNK캐피탈㈜의 종속기업인 BNK CAPITAL Lao Leasing Co., Ltd.사의 지분증권 3.29%, 장부금액 592백만원(전기말 : 544백만원)을 보유하고 있습니다.

(9) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진과의 중요거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	종류	당분기		전분기
구분	종류	3개월	누적	3개월	누적
단기종업원급여	급여	268	799	263	791
	사회보장분담금	9	65	13	46
	단기종업원급여 계	277	864	276	837
성과보상비용		1,188	1,595	45	762
퇴직급여		13	114	59	294
합계		1,478	2,573	380	1,893

(10) 당분기 중 ㈜BNK투자증권을 통해 거래한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

거래내역	당분기
거래내역	매수금액	매도금액
채권(*)	647,143	281,973

(*)	채권의 거래내역에는 국고채 등 각종 공사채가 포함되어 있습니다.

(단위: 백만원)

거래내역	전분기
거래내역	매수금액	매도금액
채권(*)	450,205	293,729

(*)	채권의 거래내역에는 국고채 등 각종 공사채가 포함되어 있습니다.

(11) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에게 지급한 리스료는 2,034백만원 및 1,204백만원 입니다.

4. 재무제표

재 무 상 태 표

제 65 기 3분기 2021년 9월 30일 현재

제 64 기 2020년 12월 31일 현재

제 63 기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 부산은행(은행계정)

(단위 : 원)

과 목	제 65(당) 기 3분기		제 64(전) 기		제 63(전전) 기
자 산
I. 현금 및 예치금		3,339,764,585,503		2,478,888,496,261		2,401,262,498,262
II. 투자금융자산		9,513,570,142,624		8,844,676,049,401		8,409,338,066,310
1. 당기손익-공정가치금융자산	1,663,001,505,349		1,298,951,422,509		1,030,308,777,877
2. 기타포괄손익-공정가치금융자산	3,020,151,723,040		2,979,768,654,575		2,891,743,439,316
3. 상각후원가금융자산	4,830,416,914,235		4,565,955,972,317		4,487,285,849,117
III. 대출채권 및 수취채권		53,618,853,602,783		47,614,511,375,375		44,061,338,714,611
1. 상각후원가대출채권	52,374,144,456,885		46,807,018,071,340		42,878,515,699,790
2. 당기손익-공정가치대출채권	2,135,409,545		2,059,838,799		1,999,529,454
3. 수취채권	1,242,573,736,353		805,433,465,236		1,180,823,485,367
Ⅳ. 파생상품자산		30,464,841,549		57,969,952,815		26,713,150,078
Ⅴ. 유형자산		641,072,234,201		683,115,458,753		690,760,741,037
Ⅵ. 무형자산		114,416,229,699		88,432,441,371		81,987,545,975
Ⅶ. 투자부동산		156,373,256,768		158,799,002,258		165,291,664,318
VIII. 순확정급여자산		5,317,073,004		2,934,636,965		-
IX. 기타자산		32,432,265,529		25,457,521,709		11,227,875,289
자 산 총 계		67,452,264,231,660		59,954,784,934,908		55,847,920,255,880
부 채
Ⅰ. 예수부채		53,597,885,215,442		47,434,735,553,653		43,527,874,662,480
Ⅱ. 차입부채		2,526,163,969,604		2,228,309,456,050		2,081,089,904,658
Ⅲ. 사채		3,277,325,332,719		3,242,384,922,856		2,801,842,978,124
Ⅳ. 파생상품부채		25,316,926,793		43,767,481,164		33,578,427,003
Ⅴ. 순확정급여부채		-		-		13,935,065,821
Ⅵ. 충당부채		51,311,534,650		49,972,205,922		22,770,074,168
Ⅶ. 당기법인세부채		40,448,468,724		56,690,445,419		51,272,675,483
Ⅷ. 이연법인세부채		22,296,250,036		6,159,186,127		41,579,527,883
Ⅸ. 기타부채		2,447,063,333,937		1,600,777,716,929		2,066,965,934,343
부 채 총 계		61,987,811,031,905		54,662,796,968,120		50,640,909,249,963
자 본
Ⅰ. 자본금		977,418,250,000		977,418,250,000		977,418,250,000
Ⅱ. 신종자본증권		448,613,440,000		448,613,440,000		448,613,440,000
Ⅲ. 자본잉여금		395,780,618,000		395,780,618,000		395,780,618,000
Ⅳ. 기타자본구성요소		(62,105,266,051)		(38,156,239,161)		(15,449,063,763)
Ⅴ. 이익잉여금 (당기말 대손준비금: 기적립액 : 238,874,000,000원 전입예정액: 21,902,000,000원 전기말 대손준비금: 기적립액 : 291,190,000,000원 환입예정액: (-)52,316,000,000원 전전기말 대손준비금: 기적립액 : 238,688,000,000원 전입예정액: 52,502,000,000원)		3,704,746,157,806		3,508,331,897,949		3,400,647,761,680
자 본 총 계		5,464,453,199,755		5,291,987,966,788		5,207,011,005,917
부 채 와 자 본 총 계		67,452,264,231,660		59,954,784,934,908		55,847,920,255,880

재 무 상 태 표

제 65 기 3분기 2021년 9월 30일 현재

제 64 기 2020년 12월 31일 현재

제 63 기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 부산은행(신탁계정)

(단위 : 원)

과 목	제 65(당) 기 3분기		제 64(전) 기		제 63(전전) 기
자산
Ⅰ. 현금 및 예치금		1,835,627,642,372		1,756,279,023,726		1,685,036,024,374
Ⅱ. 유가증권		1,567,687,991,553		1,801,280,681,043		1,927,088,206,177
주식	179,232,203,728		18,250,904,416		4,254,553,980
사채	746,314,566,202		1,114,245,821,988		1,225,154,317,457
매입어음	464,229,048,225		484,849,875,965		431,725,512,094
파생결합증권	-		41,330,330,000		131,317,154,000
수익증권	177,912,173,398		142,603,748,674		134,636,668,646
Ⅲ. 대출금		12,059,890,000		12,692,050,000		11,636,502,787
수익권담보대출	12,059,890,000		12,692,050,000		11,636,502,787
Ⅳ. 사모사채		20,001,168,503		29,000,182,638		10,576,783,297
Ⅴ. 환매조건부채권		1,150,000,000,000		1,050,000,000,000		760,000,000,000
Ⅵ. 금전채권		9,093,476,961,343		10,608,971,850,764		10,321,667,613,791
Ⅶ. 동산·부동산		674,982,557,389		-		-
Ⅷ. 기타자산		34,017,280,570		35,803,495,253		28,922,973,030
미수수익	30,975,953,643		28,956,442,362		28,180,256,773
자산처분미수금	3,013,138,365		6,745,926,020		560,000,169
선급비용	28,188,562		101,126,871		182,716,088
Ⅸ. 고유계정대		269,791,795,141		331,006,092,710		514,589,458,629
Ⅹ. 채권평가충당금		(1,247,883,729)		(1,247,777,482)		(1,424,979,984)
자산총계		14,656,397,403,142		15,623,785,598,652		15,258,092,582,101
부채
Ⅰ. 금전신탁		4,751,129,866,392		4,895,233,438,359		4,826,626,068,632
불특정금전신탁합동운용	11,885,215		11,455,093		10,636,716
적립식목적신탁합동운용	186,534,019		193,725,964		218,057,646
가계금전신탁합동운용	2,794,633,615		2,861,434,819		2,894,433,667
노후생활연금신탁합동운용	430,424,269		427,855,029		427,823,592
국민주신탁합동운용	288,940,501		223,311,663		300,241,749
개인연금신탁합동운용	143,669,626,505		148,942,440,105		150,862,072,465
가계장기신탁합동운용	714,755,902		913,405,553		940,467,676
근로자우대신탁합동운용	72,596,402		83,328,124		85,031,011
신종적립신탁합동운용	25,741,121		34,384,987		40,435,393
퇴직신탁운용	1,355,713,248		1,544,081,368		1,593,259,381
특정금전신탁	2,267,262,789,235		2,454,530,138,477		2,556,284,413,592
추가금전신탁합동운용	1,974,154,641		1,975,162,641		2,195,531,980
신개인연금신탁합동운용	3,042,758,724		3,022,043,670		3,162,340,601
연금신탁합동운용	283,503,435,533		276,768,007,658		261,422,282,346
퇴직연금신탁합동운용	2,045,795,877,462		2,003,702,663,208		1,846,189,040,817
Ⅱ. 재산신탁		9,768,459,518,732		10,609,069,850,764		10,321,765,613,791
유가증권의신탁	9,093,476,961,343		98,000,000		98,000,000
금전채권의신탁	674,982,557,389		10,608,971,850,764		10,321,667,613,791
Ⅲ. 기타부채		124,889,294,102		107,687,885,613		98,320,875,762
미지급금	4,535,946,885		508,938,525		38,502,610
선수수익	4,023,897,758		4,914,229,177		7,148,154,537
미지급신탁보수	5,538,562,624		3,535,599,015		3,724,481,513
미지급신탁이익	108,286,689,469		96,667,464,285		85,413,974,366
미지급비용	2,504,197,366		2,061,654,611		1,995,762,736
Ⅳ. 특별유보금		11,918,723,916		11,794,423,916		11,380,023,916
부채총계		14,656,397,403,142		15,623,785,598,652		15,258,092,582,101

포 괄 손 익 계 산 서

제 65 기 3분기 2021년 1월 1일 부터 2021년 9월 30일 까지

제 64 기 3분기 2020년 1월 1일 부터 2020년 9월 30일 까지

제 64 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

제 63 기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지

주식회사 부산은행(은행계정)

(단위 : 원)

과 목	제 65(당) 기 3분기		제 64(전) 기 3분기		제 64(전) 기		제 63(전전) 기
I. 순이자이익		949,092,919,071		825,901,123,567		1,112,304,807,005		1,148,422,077,264
1. 이자수익	1,247,644,044,584		1,220,964,777,175		1,613,358,180,814		1,834,106,549,727
당기손익-공정가치금융자산 이자수익	2,190,193,267		2,672,508,502		3,696,360,450		4,409,557,403
기타포괄손익-공정가치금융자산 및 상각후원가금융자산 이자수익	1,245,453,851,317		1,218,292,268,673		1,609,661,820,364		1,829,696,992,324
2. 이자비용	(298,551,125,513)		(395,063,653,608)		(501,053,373,809)		(685,684,472,463)
II. 순수수료이익		112,717,852,013		108,537,997,969		141,006,654,891		92,062,339,085
1. 수수료수익	165,159,499,247		165,965,826,510		214,886,195,493		163,745,375,899
2. 수수료비용	(52,441,647,234)		(57,427,828,541)		(73,879,540,602)		(71,683,036,814)
Ⅲ. 투자금융자산순이익		39,560,877,455		45,837,502,492		49,666,259,297		49,193,044,571
1. 당기손익-공정가치금융자산 관련순이익	27,123,786,708		25,620,265,088		27,730,394,380		41,134,585,348
2. 기타포괄손익-공정가치금융자산 관련순이익	8,951,305,221		20,217,237,404		21,935,864,917		8,058,459,223
3. 상각후원가측정금융자산 관련순손익	3,485,785,526		-
Ⅳ. 신용손실 충당금 전입액 등		(50,996,178,301)		(72,871,755,534)		(98,336,609,779)		(110,145,401,217)
1. 충당금 전입액 등	(72,720,788,718)		(111,522,547,168)		(156,061,128,516)		(147,573,919,560)
2. 대출채권매각손익	21,724,610,417		38,650,791,634		57,724,518,737		37,428,518,343
V. 기타영업손익		(553,901,973,962)		(555,760,824,247)		(781,966,933,588)		(669,630,534,300)
1. 외환거래순손익	(2,469,354,446)		15,184,239,386		38,573,376,100		25,321,855,036
2. 파생상품관련순손익	1,596,556,863		28,174,107,984		2,531,961,231		27,309,210,651
3. 일반관리비	(478,356,855,085)		(484,464,755,168)		(695,498,452,766)		(606,610,814,418)
4. 기타영업수익	31,888,489,755		16,535,271,687		22,411,634,078		27,165,738,021
5. 기타영업비용	(106,560,811,049)		(131,189,688,136)		(149,985,452,231)		(142,816,523,590)
VI. 영업이익		496,473,496,276		351,644,044,247		422,674,177,826		509,901,525,403
VII. 영업외손익		(3,864,781,544)		(17,122,344,893)		(30,982,511,410)		(21,877,361,274)
1. 기타수익	16,920,284,936		6,047,183,714		20,601,311,652		19,354,990,976
2. 기타비용	(20,785,066,480)		(23,169,528,607)		(51,583,823,062)		(41,232,352,250)
VIII. 법인세비용차감전순이익		492,608,714,732		334,521,699,354		391,691,666,416		488,024,164,129
IX. 법인세비용		(119,438,477,519)		(77,848,200,124)		(88,513,330,377)		(113,306,070,499)
X. 당기순이익 (대손준비금 반영후 조정이익 당분기 : 351,268,237,213원 전분기 : 299,918,499,230원 전기 : 355,494,336,039원 전전기 : 322,216,093,630원)		373,170,237,213		256,673,499,230		303,178,336,039		374,718,093,630
XI.기타포괄손익		(29,213,575,446)		(18,307,613,143)		(22,705,108,418)		6,923,367,993
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:	(823,950,441)		(26,782,612,081)		(22,794,483,031)		(5,590,197,343)
1. 확정급여제도 재측정요소	(5,500,052,973)		(3,774,392,824)		3,228,700,820		(9,287,795,957)
2. 기타포괄손익-공정가치지분증권 평가손익	9,940,651,088		775,555		(26,025,250,831)		3,686,521,370
3. 기타포괄손익-공정가치지분증권 처분손익	(5,264,548,556)		(23,008,994,812)		2,066,980		(11,077,244)
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목:	(28,389,625,005)		8,474,998,938		89,374,613		12,513,565,336
1. 기타포괄손익-공정가치채무증권 평가이익	(29,380,323,131)		8,574,993,852		843,923,544		12,209,263,785
2. 해외사업장환산손익	12,240,811,508		(172,777,407)		(9,285,301,651)		2,579,620,768
3. 해외영업순투자위험회피평가손익	(11,216,550,164)		171,707,300		8,557,205,300		(2,560,326,169)
4. 기타포괄손익-공정가치금융자산 대손충당금 환입(대손상각비)	(33,563,218)		(98,924,807)		(26,452,580)		285,006,952
XII. 당기총포괄이익		343,956,661,767		238,365,886,087		280,473,227,621		381,641,461,623
XIII. 주당이익
1.기본 및 희석주당순이익		1,830		1,234		1,446		1,836

포 괄 손 익 계 산 서

제 65 기 3분기 2021년 1월 1일 부터 2021년 9월 30일 까지

제 64 기 3분기 2020년 1월 1일 부터 2020년 9월 30일 까지

제 64 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

제 63 기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지

주식회사 부산은행(신탁계정)

(단위 : 원)

과 목	제 65(당) 기 3분기		제 64(전) 기 3분기		제 64(전) 기		제 63(전전) 기
수익
Ⅰ. 예치금이자		18,471,032,087		22,679,819,410		29,534,244,475		29,910,946,458
Ⅱ. 유가증권이자		24,208,762,978		37,486,562,130		49,463,884,430		61,936,963,728
금융채이자	-		45,837,533		-		-
사채이자	14,993,163,434		26,535,416,018		33,158,787,438		38,467,763,556
주식배당금	315,661,859		187,549,754		240,928,524		20,810,534
매입어음이자	6,873,848,685		9,400,048,025		12,442,442,735		18,653,242,898
파생결합증권이자	2,026,089,000		1,317,710,800		3,575,888,200		4,795,146,740
Ⅲ. 대출금이자		256,610,129		325,847,604		421,590,612		415,809,643
수익권담보대출이자	256,610,129		325,847,604		421,590,612		415,809,643
Ⅳ. 사모사채이자		772,154,409		414,285,806		641,277,167		1,730,470,260
Ⅴ. 환매조건부채권이자		6,188,430,807		7,766,819,517		9,467,688,608		18,453,975,132
Ⅵ.유가증권관련수익		20,435,678,235		6,484,336,295		16,507,724,065		8,737,283,865
유가증권매매익	13,920,745,575		1,062,514,421		4,261,760,703		872,630,424
유가증권상환익	548,530,823		1,298,607,667		1,863,897,802		1,250,111,229
유가증권평가익	5,966,401,837		4,123,214,207		10,382,065,560		6,614,542,212
Ⅶ 기타수익		9,228,592,888		2,730,536,151		4,081,295,206		4,764,122,922
상각채권추심이익	620,000		4,380,349		8,872,108		4,202,294
보전금수입	739,388		668,429		907,287		749,454
기타잡수익	9,227,233,500		2,725,487,373		4,071,515,811		4,759,171,174
Ⅷ. 고유계정대이자		1,464,419,291		2,517,870,139		2,988,107,787		4,258,346,016
Ⅸ. 특별유보금환입		273,500,000		162,800,000		100,000,000		121,177,537
Ⅹ. 채권평가충당금환입		9,130,648		186,082,232		188,979,890		62,940,554
수익계		81,308,311,472		80,754,959,284		113,394,792,240		130,392,036,115
비용
Ⅰ. 신탁이익		56,045,820,430		58,737,578,126		84,604,305,372		100,338,729,042
금전신탁이익	56,045,820,430		58,737,578,126		84,604,305,372		100,338,729,042
Ⅱ. 공익신탁이익		-		-		-		31,528
Ⅲ. 지급수수료		3,369,835,408		3,460,438,079		4,549,101,792		4,336,757,569
Ⅳ. 유가증권관련비용		3,375,462,240		3,568,764,062		4,610,783,284		2,930,456,926
유가증권매매손	368,188,303		353,726,575		410,728,325		145,310,284
유가증권상환손	402,082,291		299,941,205		493,558,119		51,162,280
유가증권평가손	2,605,191,646		2,915,096,282		3,706,496,840		2,733,984,362
Ⅴ. 기금출연료		553,128,393		546,826,080		732,131,092		704,769,120
신탁보험료	553,128,393		546,826,080		732,131,092		704,769,120
Ⅵ. 신탁보수		17,566,265,001		14,058,252,937		18,384,070,700		21,598,941,930
Ⅶ. 특별유보금전입		397,800,000		383,100,000		514,400,000		482,300,000
ⅧI. 채권평가충당금전입		-		-		-	-	50,000
비용계		81,308,311,472		80,754,959,284		113,394,792,240		130,392,036,115

자 본 변 동 표

제 65 기 3분기 2021년 1월 1일 부터 2021년 9월 30일 까지

제 64 기 3분기 2020년 1월 1일 부터 2020년 9월 30일 까지

제 64 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

제 63 기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지

주식회사 부산은행

(단위 : 원)

과 목	자 본 금	신종자본증권	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	총 계
2019년 1월 1일 (전전기초)	977,418,250,000	348,945,960,000	395,780,618,000	(22,383,509,000)	3,131,595,509,078	4,831,356,828,078
총 포괄손익:
당기순이익	-	-	-	-	374,718,093,630	374,718,093,630
확정급여제도 재측정요소	-	-	-	(9,287,795,957)	-	(9,287,795,957)
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익	-	-	-	15,906,862,399	-	15,906,862,399
기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손실				11,077,244	(11,077,244)	-
해외사업장환산이익	-	-	-	2,579,620,768	-	2,579,620,768
해외영업순투자위험회피평가손실	-	-	-	(2,560,326,169)	-	(2,560,326,169)
기타포괄손익-공정가치채무증권 대손상각비	-	-	-	285,006,952	-	285,006,952
소유주와의 거래:
신종자본증권 발행	-	99,667,480,000	-	-	-	99,667,480,000
신종자본증권 분배금	-	-	-	-	(15,732,284,784)	(15,732,284,784)
배당금의 지급	-	-	-	-	(89,922,479,000)	(89,922,479,000)
2019년 12월 31일(전전기말)	977,418,250,000	448,613,440,000	395,780,618,000	(15,449,063,763)	3,400,647,761,680	5,207,011,005,917

2020년 1월 1일 (전기초)	977,418,250,000	448,613,440,000	395,780,618,000	(15,449,063,763)	3,400,647,761,680	5,207,011,005,917
총 포괄손익:
당기순이익	-	-	-	-	303,178,336,039	303,178,336,039
확정급여제도 재측정요소	-	-	-	3,228,700,820	-	3,228,700,820
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	-	-	-	(25,179,260,307)	-	(25,179,260,307)
기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손익	-	-	-	(2,066,980)	2,066,980	-
해외사업장환산손익	-	-	-	(9,285,301,651)	-	(9,285,301,651)
해외사업장순투자위험회피평가손익	-	-	-	8,557,205,300	-	8,557,205,300
기타포괄손익-공정가치채무증권 대손상각비	-	-	-	(26,452,580)	-	(26,452,580)
소유주와의 거래:
신종자본증권 분배금	-	-	-	-	(20,538,400,000)	(20,538,400,000)
배당금의 지급	-	-	-	-	(75,065,721,600)	(75,065,721,600)
중간배당금의 지급	-	-	-	-	(99,892,145,150)	(99,892,145,150)
2020년 12월 31일 (전기말)	977,418,250,000	448,613,440,000	395,780,618,000	(38,156,239,161)	3,508,331,897,949	5,291,987,966,788

2020년 1월 1일(전기초)	977,418,250,000	448,613,440,000	395,780,618,000	(15,449,063,763)	3,400,647,761,680	5,207,011,005,917
총 포괄손익:
분기순이익	-	-	-	-	256,673,499,230	256,673,499,230
확정급여제도 재측정요소	-	-	-	(3,774,392,824)	-	(3,774,392,824)
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	-	-	-	(14,433,225,405)	-	(14,433,225,405)
기타포괄손익-공정가치지분증권 처분손익	-	-	-	(775,555)	775,555	-
해외사업장환산손익	-	-	-	(172,777,407)	-	(172,777,407)
해외영업순투자위험회피평가손익	-	-	-	171,707,300	-	171,707,300
기타포괄손익-공정가치채무증권 대손상각비	-	-	-	(98,924,807)	-	(98,924,807)
소유주와의 거래:
신종자본증권 분배금의 지급	-	-	-	-	(15,403,800,000)	(15,403,800,000)
중간배당금의 지급	-	-	-	-	(99,892,145,150)	(99,892,145,150)
배당금의 지급	-	-	-	-	(75,065,721,600)	(75,065,721,600)
2020년 9월 30일(전분기말)	977,418,250,000	448,613,440,000	395,780,618,000	(33,757,452,461)	3,466,960,369,715	5,255,015,225,254

2021년 1월 1일(당기초)	977,418,250,000	448,613,440,000	395,780,618,000	(38,156,239,161)	3,508,331,897,949	5,291,987,966,788
총 포괄손익:
분기순이익	-	-	-	-	373,170,237,213	373,170,237,213
확정급여제도 재측정요소	-	-	-	(5,500,052,973)	-	(5,500,052,973)
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	-	-	-	(24,704,220,599)	-	(24,704,220,599)
기타포괄손익-공정가치지분증권 처분손익	-	-	-	5,264,548,556	(5,264,548,556)	-
해외사업장환산손익	-	-	-	12,240,811,508	-	12,240,811,508
해외영업순투자위험회피평가손익	-	-	-	(11,216,550,164)	-	(11,216,550,164)
기타포괄손익-공정가치채무증권 대손상각비	-	-	-	(33,563,218)	-	(33,563,218)
소유주와의 거래:
신종자본증권 분배금의 지급	-	-	-	-	(15,403,800,000)	(15,403,800,000)
중간배당금의 지급	-	-	-	-	(56,000,000,000)	(56,000,000,000)
배당금의 지급	-	-	-	-	(100,087,628,800)	(100,087,628,800)
2021년 9월 30일(당분기말)	977,418,250,000	448,613,440,000	395,780,618,000	(62,105,266,051)	3,704,746,157,806	5,464,453,199,755

현 금 흐 름 표

제 65 기 3분기 2021년 1월 1일 부터 2021년 9월 30일 까지

제 64 기 3분기 2020년 1월 1일 부터 2020년 9월 30일 까지

제 64 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

제 63 기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지

주식회사 부산은행

(단위 : 원)

과 목	제 65(당) 기 3분기		제 64(전) 기 3분기		제 64(전) 기		제 63(전전) 기
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름		591,295,167,035		14,678,193,974		273,678,700,583		(96,705,794,173)
1. 당기순이익	373,170,237,213		256,673,499,230		303,178,336,039		374,718,093,630
2. 조정사항	(684,574,607,220)		(563,878,168,936)		(735,157,817,962)		(808,234,517,269)
이자수익	(1,247,644,044,584)		(1,220,964,777,175)		(1,613,358,180,814)		(1,834,106,549,727)
이자비용	298,551,125,513		395,063,653,608		501,053,373,809		685,684,472,463
당기손익-공정가치금융자산 관련 순이익	(13,005,936,387)		(12,722,980,366)		(9,018,427,456)		(18,607,834,402)
기타포괄손익-공정가치금융자산 관련순이익	(8,951,305,221)		(20,217,237,404)		(21,935,864,917)		(8,058,459,223)
상각후원가측정금융자산 관련순손익	(3,485,785,526)		-		-		-
신용손실 충당금전입액	72,720,788,718		111,522,547,168		156,061,128,516		147,573,919,560
외화환산손익	9,570,077,734		(10,402,056,320)		(29,367,639,562)		(2,743,891,835)
파생상품평가순손익	15,030,650,496		(27,617,434,874)		(18,692,288,834)		(20,766,811,800)
유ㆍ무형자산 및 투자부동산 감가상각비 및 상각비	68,222,495,281		62,448,110,688		83,933,733,517		81,186,240,126
퇴직급여	22,242,631,051		25,342,671,385		33,707,949,272		30,627,579,929
기타영업손익	(12,556,515,020)		55,899,498,607		93,919,141,724		18,600,821,258
유ㆍ무형자산 관련 손익	(4,707,266,794)		(78,364,377)		25,926,406		(930,074,117)
법인세비용	119,438,477,519		77,848,200,124		88,513,330,377		113,306,070,499
3. 순운전자본의 변동	44,763,554,239		(394,782,541,835)		(287,378,800,977)		(775,742,255,278)
예치금의 증감	(694,939,115,005)		(72,860,231,667)		(121,113,748,572)		(608,231,661,297)
당기손익-공정가치금융자산의 증감	(158,754,605,686)		(111,132,585,542)		1,942,246,882		(29,445,976,717)
대출채권의 증감	(5,551,969,400,011)		(1,857,613,752,583)		(4,177,075,943,996)		(2,344,982,644,322)
수취채권의 증감	(454,140,674,205)		(170,953,416,453)		333,656,237,817		(160,941,856,590)
파생상품자산ㆍ부채의 순증감	(4,674,113,032)		(1,424,110,989)		(2,089,916,097)		49,252,465
기타자산의 증감	(7,510,353,973)		(15,049,987,577)		(13,913,772,556)		(2,678,474,267)
예수부채의 증감	6,105,238,118,635		1,548,964,092,906		3,956,202,288,048		2,167,671,982,435
기타부채의 증감	843,624,169,830		322,520,722,763		(217,210,799,442)		248,575,181,764
순확정급여부채의 증감	(32,189,057,653)		(36,732,159,703)		(46,232,159,703)		(45,661,652,637)
충당부채의 증감	78,585,339		(501,112,990)		(1,543,233,358)		(96,406,112)
4. 이자수익의 수취	1,274,897,349,090		1,272,848,885,497		1,688,830,496,824		1,901,016,867,601
5. 배당금의 수취	2,368,926,670		3,446,366,227		3,446,366,227		3,725,761,828
6. 이자비용의 지급	(310,025,853,744)		(472,402,232,644)		(588,577,561,308)		(691,022,303,146)
7. 법인세의 납부	(109,304,439,213)		(87,227,613,565)		(110,662,318,260)		(101,167,441,539)
Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름		(505,864,413,948)		(390,140,671,697)		(515,466,025,549)		(318,180,587,598)
당기손익-공정가치금융자산의 처분	632,646,269,602		474,449,736,601		737,281,943,902		529,645,113,968
당기손익-공정가치금융자산의 취득	(817,679,053,643)		(699,107,378,983)		(1,003,943,776,239)		(521,073,693,192)
기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분	1,097,376,324,629		1,648,673,266,424		1,950,743,950,258		1,790,918,271,182
기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득	(1,158,625,044,683)		(1,673,517,268,233)		(2,061,455,691,389)		(1,702,744,616,483)
상각후원가금융자산의 처분	1,005,602,796,152		477,855,985,101		728,296,695,109		829,453,920,926
상각후원가금융자산의 취득	(1,253,155,086,753)		(590,670,563,216)		(799,976,211,620)		(1,135,607,829,754)
유형자산의 처분	32,452,809,840		130,777,271		144,893,840		4,394,279,015
유형자산의 취득	(33,998,679,070)		(17,452,111,789)		(31,191,912,914)		(79,932,599,571)
무형자산의 처분	306,798,450		-		-		-
무형자산의 취득	(16,713,875,676)		(14,952,244,858)		(37,086,796,196)		(37,098,313,614)
임차보증금의 증감	5,922,327,204		4,449,129,985		1,720,879,700		3,864,879,925
Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름		70,466,130,549		352,375,984,019		201,290,670,451		354,272,880,038
차입부채의 증가	303,447,095,633		269,029,847,119		349,863,500,273		-
차입부채의 감소	(41,271,247,988)		-		(177,582,456,652)		(573,898,638,270)
사채의 발행	1,099,379,318,892		699,597,765,200		799,542,245,200		1,042,491,858,322
사채의 상환	(1,104,048,250,000)		(350,000,000,000)		(350,000,000,000)		(400,000,000,000)
신종자본증권의 발행	-		-		-		99,667,480,000
배당금의 지급	(156,087,628,800)		(174,957,866,750)		(174,957,866,750)		(89,922,479,000)
신종자본증권 분배금의 지급	(15,403,800,000)		(15,403,800,000)		(20,538,400,000)		(15,106,197,828)
리스료의 지급	(14,918,629,423)		(14,300,734,248)		(19,658,711,875)		(17,712,346,502)
기타	(630,727,765)		(61,589,227,302)		(205,377,639,745)		308,753,203,316
Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소) (I+II+III)		155,896,883,636		(23,086,493,704)		(40,496,654,515)		(60,613,501,733)
Ⅴ.기초의 현금및현금성자산		546,165,642,175		589,653,392,748		589,653,392,748		646,227,095,798
Ⅵ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과		10,040,090,601		1,046,831,304		(2,991,096,058)		4,039,798,683
Ⅶ.기말의 현금및현금성자산		712,102,616,412		567,613,730,348		546,165,642,175		589,653,392,748

5. 재무제표 주석

제 65 기 3분기 2021년 7월 1일 부터 2021년 9월 30일 까지

제 65 기 누적 3분기 2021년 1월 1일 부터 2021년 9월 30일 까지

제 64 기 3분기 2020년 7월 1일 부터 2020년 9월 30일 까지

제 64 기 누적 3분기 2020년 1월 1일 부터 2020년 9월 30일 까지

주식회사 부산은행

1. 은행의 개요

주식회사 부산은행(이하 "은행")은 1967년 10월 10일 설립된 이래 은행법에 의한 은행업무, 자본시장과금융투자업에관한법률에 의한 신탁업무 등을 영위하고 있으며, 2001년 1월부터는 부산광역시의 일반회계 및 일부 특별회계에 대한 시금고은행으로 지정되었습니다. 은행의 본점은 부산광역시 남구 문현금융로 30에 소재하고 있으며,당분기말 현재 국내에 152개의 지점과 72개의 출장소, 해외에 3개의 지점과 3개의 사무소를 운영하고 있습니다.

은행은 1972년 6월 15일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 발행주식을 상장하였으며, 2011년 3월 15일자로 포괄적 주식이전을 통해 ㈜BNK금융지주(구, ㈜BS금융지주)의 완전자회사가 되었습니다. 한국거래소에 상장되어 있던 은행의 주식은 2011년 3월 30일자로 상장이 폐지되었습니다. 한편, 은행의 납입자본금은 설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 보통주 자본금 977,418백만원이며 발행주식수는 195,483,650주입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(1) 은행이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

은행은 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

-	리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음.
-	리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를들어 임차료 할인 등이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2022년 6월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함).
-	그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음.

은행은 당기부터 동 개정사항을 조기적용하기로 하였으며, 은행은 위의 조건을 충족하는 모든 임차료 할인 등에 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

(2) 은행이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 은행은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 은행은 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 은행의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

중간재무제표 작성시 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음을 제외하고 전기 재무제표에 적용한회계추정 및 가정과 동일합니다.

3.1 코로나바이러스감염증-19(이하 "COVID-19")의 대유행에 따른 불확실성

COVID-19의 급속한 확산은 전세계적으로 금융, 외환시장 및 실물 경제에 부정적인영향을 미치고 있으며, 이로 인하여 주가, 금리, 환율 등 거시 경제지표의 전반적인 변동성이 높아질 수 있습니다. COVID-19는 잠재적으로 은행의 특정 포트폴리오에 대한 기대신용손실, 금융상품 공정가치의 하락에 영향을 미칠 수 있습니다.

은행은 향후 COVID-19로 인한 피해규모 및 지속기간을 예측 할 수 없으며, COVID-19에 따른 불확실성으로 인하여 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계 추정 및 가정은 변경될 수 있습니다. 은행은 주요 시장지표, 연체율, 유동성비율 등을 통해 COVID-19에 따른 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	상각후원가 대출채권					수취채권
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		소계	대손충당금	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		소계	대손충당금
	12개월 기대신용손실	신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산	소계	대손충당금	12개월 기대신용손실	신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산	소계	대손충당금
항공, 여행 및 숙박업	522,119	292,191	200	814,510	15,216	494	743	-	1,237	41
정유, 가스 및 석유화학	297,806	100,575	3,410	401,791	3,953	406	90	3	499	6
유통	1,126,929	296,682	5,170	1,428,781	8,823	1,271	335	13	1,619	13
음식점업	484,743	158,974	95	643,812	4,677	550	264	-	814	7
소상공인	910,141	54,910	3,961	969,012	3,758	1,441	88	15	1,544	7
합계	3,341,738	903,332	12,836	4,257,906	36,427	4,162	1,520	31	5,713	74

(단위: 백만원)

구 분	대출약정					지급보증
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		소계	충당부채	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		소계	충당부채
	12개월 기대신용손실	신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산	소계	충당부채	12개월 기대신용손실	신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산	소계	충당부채
항공, 여행 및 숙박업	29,770	15,356	-	45,126	395	54,376	11,849	-	66,225	2,715
정유, 가스 및 석유화학	11,774	1,412	-	13,186	53	2,991	1,498	-	4,489	24
유통	31,177	6,746	-	37,923	262	20,017	1,186	-	21,203	99
음식점업	7,706	1,214	-	8,920	69	-	-	-	-	-
소상공인	52,753	5,037	-	57,790	493	331	-	-	331	-
합계	133,180	29,765	-	162,945	1,272	77,715	14,533	-	92,248	2,838

한편, COVID-19 상황에 따른 경기 위축에도 불구하고, 각종 정부지원 정책 등으로 은행의 실측 부도율은 안정적으로 유지되고 있습니다.

이러한 지원 정책에 따른 잠재 부실 영향을 반영하기 위하여 이자납입유예 및 분할상환유예 신청 차주 중 일부를 신용위험이 유의적으로 증가한 차주로 분류하고 충당금을 추가 적립하였습니다. 이에 대한 당분기말 및 전기말 현재 익스포저 및 신용손실충당금 적립 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말
익스포저	1,442,338	1,408,477
신용손실충당금	82,769	62,353

4. 금융상품 위험 관리

(1) 위험관리 정책

은행이 노출될 수 있는 금융위험의 종류에는 신용위험(Credit risk), 시장위험(Market risk), 유동성위험(Liquidity risk), 운영위험(Operational risk) 등이 있습니다.

전기말 이후 은행의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 중요한 변화는 없습니다.

(2) 신용위험

1) 신용위험에 대한 최대노출정도

가. 신용위험 최대노출액

당분기말 및 전기말 현재 은행이 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말
난내
당기손익-공정가치금융자산	1,663,088	1,301,011
채무증권	309,493	191,196
수익증권	1,123,896	891,791
기타증권	227,564	215,964
당기손익-공정가치대출채권	2,135	2,060
기타포괄손익-공정가치금융자산	2,897,182	2,854,796
채무증권	2,897,182	2,854,796
상각후원가금융자산	57,204,561	51,372,974
채무증권	4,830,417	4,565,956
상각후원가대출채권	52,374,144	46,807,018
예치금	2,913,973	2,114,192
수취채권	1,242,574	805,433
파생상품자산	30,465	57,970
소 계	65,951,843	58,506,376
난외
대출약정	13,718,645	12,525,722
기타약정	520,527	482,473
금융지급보증계약	105,945	117,567
비금융지급보증계약	813,324	680,828
소 계	15,158,441	13,806,590
합 계	81,110,284	72,312,966

나. 담보 및 기타신용보강

당분기말 현재 원화대출금에 대하여 담보 및 기타신용보강과 같은 신용경감효과는 36,901,530백만원(전기말 : 32,685,863백만원)입니다. 신용경감효과는 동산, 부동산, 예적금 등의 담보물건과 신용보증 등으로 회수할 수 있는 예상가액을 의미합니다.

당분기말 현재 신용이 손상된 상각후원가대출채권과 관련하여 은행이 보유하고 있는담보의 유효담보가액은 122,052백만원(전기말 : 160,974백만원)이며 담보물은 예적금, 유가증권, 부동산, 동산, 보증서 등으로 구성됩니다. 당분기 중 담보물의 회수를 통한 유입물건은 없습니다.

2) 신용위험 등급별 신용위험 익스포저

가. 당분기말 신용위험 등급은 내부신용등급에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다.

당분기말
구분	가계	기업, 공공 및 기타
Grade 1	1등급~5등급	AAA,AA,AA-,A
Grade 2	6등급	A-, BBB+,BBB
Grade 3	7등급,8등급	BBB-, BB, BB-
Grade 4	9등급,10등급	B, B-, C, D

당분기말 현재 은행의 신용위험 등급별 상각후원가금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 채무증권의 총 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말
	상각후원가 대출채권 및 수취채권						소 계	채무증권
	대출채권			수취채권				기타포괄손익-공정가치	상각후원가
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실			12개월 기대신용손실	12개월 기대신용손실
	12개월 기대신용손실	신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산	12개월 기대신용손실	신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산		12개월 기대신용손실	12개월 기대신용손실
Grade 1	25,281,761	306,719	-	27,246	395	-	25,616,121	2,897,182	4,830,768
Grade 2	14,829,868	2,180,845	-	21,900	2,105	-	17,034,718	-	-
Grade 3	4,499,661	3,522,520	-	7,915	4,355	-	8,034,451	-	-
Grade 4	34,002	1,885,217	225,961	55	3,447	746	2,149,428	-	-
무등급	-	-	-	1,175,565	-	-	1,175,565	-	-
합 계	44,645,292	7,895,301	225,961	1,232,681	10,302	746	54,010,283	2,897,182	4,830,768

당분기말 현재 은행의 신용위험 등급별 대출약정 및 지급보증계약에 대한 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말
	대출약정			금융지급보증 및 비금융지급보증계약
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실
	12개월 기대신용손실	신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산	12개월 기대신용손실	신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산
Grade 1	9,285,032	46,551	-	244,627	4,859	-
Grade 2	2,600,376	337,002	-	364,217	52,675	-
Grade 3	991,986	354,895	-	128,987	101,244	-
Grade 4	8,598	94,205	-	-	19,442	3,218
합 계	12,885,992	832,653	-	737,831	178,220	3,218

전기말 현재 은행의 신용위험 등급별 상각후원가금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 채무증권의 총 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	전기말
	상각후원가 대출채권 및 수취채권						소 계	채무증권
	대출채권			수취채권				기타포괄손익-공정가치	상각후원가
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실			12개월 기대신용손실	12개월 기대신용손실
	12개월 기대신용손실	신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산	12개월 기대신용손실	신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산		12개월 기대신용손실	12개월 기대신용손실
Grade 1	22,544,562	173,295	-	23,548	223	-	22,741,628	2,854,796	4,566,391
Grade 2	13,142,585	1,655,398	-	19,103	1,808	-	14,818,894	-	-
Grade 3	4,131,628	3,203,592	-	5,403	4,214	-	7,344,837	-	-
Grade 4	23,609	2,007,085	313,689	47	3,799	818	2,349,047	-	-
무등급	-	-	-	747,564	-	-	747,564	-	-
합 계	39,842,384	7,039,370	313,689	795,665	10,044	818	48,001,970	2,854,796	4,566,391

전기말 현재 은행의 신용위험 등급별 대출약정 및 지급보증계약에 대한 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	전기말
	대출약정			금융지급보증 및 비금융지급보증계약
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실
	12개월 기대신용손실	신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산	12개월 기대신용손실	신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산
Grade 1	8,602,858	32,991	-	138,736	591	-
Grade 2	2,375,291	286,304	-	374,218	78,009	-
Grade 3	720,081	376,220	-	143,188	29,042	-
Grade 4	9,167	122,810	-	-	20,551	14,059
합 계	11,707,397	818,325	-	656,142	128,193	14,059

나. 당분기말 및 전기말 현재 난내 및 난외 익스포져의 손상 여부에 따른 신용위험은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계	대손충당금 및 충당부채	장부금액
	12개월 기대신용손실	신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산	합계	대손충당금 및 충당부채	장부금액
원화대출금
기업대출(주1)	25,695,566	6,862,881	172,159	32,730,606	(314,827)	32,415,779
가계대출	15,831,300	673,835	38,938	16,544,073	(31,920)	16,512,153
공공 및 기타	1,148,888	19,385	3,733	1,172,006	(7,787)	1,164,219
기타대출금	1,969,538	339,201	11,131	2,319,870	(37,875)	2,281,995
상각후원가 대출채권 소계	44,645,292	7,895,302	225,961	52,766,555	(392,409)	52,374,146
수취채권	1,232,681	10,302	746	1,243,729	(1,155)	1,242,574
상각후원가 대출채권 및 수취채권 합계	45,877,973	7,905,604	226,707	54,010,284	(393,564)	53,616,720
기타포괄손익-공정가치채무증권	2,897,182	-	-	2,897,182	-	2,897,182
상각후원가채무증권	4,830,768	-	-	4,830,768	(351)	4,830,417
대출약정(주2)	12,885,992	832,653	-	13,718,645	(20,078)	13,718,645
보증계약(주2)	737,831	178,220	3,218	919,269	(4,284)	919,269

(주1)	기업대출 대손충당금에는 현재가치할인차금 16백만원이 포함되어있습니다.
(주2)	대출약정 및 보증계약에 대한 충당부채는 난내에 적립하고 있어 해당 장부금액은 충당부채를 차감하지 아니한 금액입니다.

(단위: 백만원)

구분	전기말
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계	대손충당금 및 충당부채	장부금액
	12개월 기대신용손실	신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산	합계	대손충당금 및 충당부채	장부금액
원화대출금
기업대출(주1)	23,012,203	6,121,981	247,791	29,381,975	(310,322)	29,071,653
가계대출	13,971,155	584,714	45,906	14,601,775	(32,556)	14,569,219
공공 및 기타	939,726	15,115	406	955,247	(4,568)	950,679
기타대출금	1,919,300	317,560	19,586	2,256,446	(40,979)	2,215,467
상각후원가 대출채권 소계	39,842,384	7,039,370	313,689	47,195,443	(388,425)	46,807,018
수취채권	795,665	10,044	818	806,527	(1,094)	805,433
상각후원가 대출채권 및 수취채권 합계	40,638,049	7,049,414	314,507	48,001,970	(389,519)	47,612,451
기타포괄손익-공정가치채무증권	2,854,796	-	-	2,854,796	-	2,854,796
상각후원가채무증권	4,566,391	-	-	4,566,391	(435)	4,565,956
대출약정(주2)	11,707,397	818,325	-	12,525,722	(17,405)	12,525,722
보증계약(주2)	656,142	128,193	14,059	798,394	(3,593)	798,394

(주1)	기업대출 대손충당금에는 현재가치할인차금 7백만원이 포함되어있습니다.
(주2)	대출약정 및 보증계약에 대한 충당부채는 난내에 적립하고 있어 해당 장부금액은 충당부채를 차감하지 아니한 금액입니다.

3) 대손충당금 및 대손상각 정책

은행은 자산의 건전성확보 및 자기자본의 충실화를 기하기 위하여 신용위험을 수반하고 있는 금융자산에 대하여 대손충당금을 설정 및 관리하고 있습니다.

금융자산의 손실충당금은 보고기간 말 현재 한국채택국제회계기준 따라 손상차손을인식하며, 당기손익으로 인식합니다. 금융자산의 손상은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감할 수 있습니다. 은행은 금융자산에 내재된 기대신용손실(Expected Credit Losses)을 측정하여 대손충당금의 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시하고 있습니다.

4) 신용위험의 집중도 분석

가. 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 국가별 및 산업별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말
구분	상각후원가 대출채권 및 수취채권	대출약정	보증계약	기타포괄손익 -공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	합계
국가별 분류
대한민국	53,504,839	13,576,674	899,867	2,877,268	4,830,768	75,689,416
중국	64,292	80,566	-	-	-	144,858
기타	441,152	61,405	19,402	19,914	-	541,873
합계	54,010,283	13,718,645	919,269	2,897,182	4,830,768	76,376,147
산업별 분류
광업	24,043	1,208	-	90,237	-	115,488
제조업	9,540,098	1,450,028	338,859	-	-	11,328,985
전기, 가스, 증기 및 수도사업	187,538	32,677	-	50,550	40,135	310,900
건설업	1,560,859	682,080	34,104	118,683	291,492	2,687,218
도매 및 소매업	5,059,566	826,285	241,506	-	-	6,127,357
운수업	1,485,489	199,149	83,352	89,511	18,301	1,875,802
숙박 및 음식점업	2,201,003	195,356	-	-	-	2,396,359
출판, 영상, 방송통신 및 정보서비스업	159,205	47,838	30,076	-	-	237,119
금융 및 보험업	1,003,012	1,623,418	29,035	1,076,868	1,742,930	5,475,263
부동산업 및 임대업	10,517,863	1,178,934	7,255	288,797	136,075	12,128,924
사업시설관리 및 사업지원 서비스업	450,746	54,606	503	30,246	-	536,101
공공행정, 국방 및 사회보장 행정	3,991	52,804	-	1,082,518	2,561,835	3,701,148
협회 및 단체, 수리 및 기타 개인 서비스업	3,395,996	281,898	62,890	69,772	40,000	3,850,556
기타(주1)	18,420,874	7,092,364	91,689	-	-	25,604,927
합계	54,010,283	13,718,645	919,269	2,897,182	4,830,768	76,376,147

(주1)	기타 분류에는 표준산업분류코드로 구분되지 않는 여신으로 구성되어 있으며, 가계대출이 포함되어 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	전기말
구분	상각후원가 대출채권	대출약정	보증계약	기타포괄손익 -공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	합계
국가별 분류
대한민국	47,458,343	12,445,195	797,858	2,854,796	4,566,391	68,122,583
중국	77,402	13,032	199	-	-	90,633
기타	466,225	67,495	337	-	-	534,057
합계	48,001,970	12,525,722	798,394	2,854,796	4,566,391	68,747,273
산업별 분류
광업	21,053	1,328	-	71,530	-	93,911
제조업	9,199,927	1,637,650	306,644	-	-	11,144,221
전기, 가스, 증기 및 수도사업	147,726	82,779	-	71,889	190,673	493,067
건설업	1,510,844	709,646	32,273	130,421	308,194	2,691,378
도매 및 소매업	4,503,657	800,352	214,392	-	-	5,518,401
운수업	1,368,792	225,913	87,345	100,236	18,312	1,800,598
숙박 및 음식점업	1,903,104	213,320	5	-	-	2,116,429
출판, 영상, 방송통신 및 정보서비스업	128,943	56,404	30,214	-	-	215,561
금융 및 보험업	1,172,419	1,240,248	25,458	1,257,659	1,677,749	5,373,533
부동산업 및 임대업	8,817,781	699,833	6,744	333,456	128,897	9,986,711
사업시설관리 및 사업지원 서비스업	330,077	41,819	46	19,968	20,000	411,910
공공행정, 국방 및 사회보장 행정	10,004	48,680	-	793,741	2,212,566	3,064,991
협회 및 단체, 수리 및 기타 개인 서비스업	2,945,750	226,868	61,885	75,896	10,000	3,320,399
기타(주1)	15,941,893	6,540,882	33,388	-	-	22,516,163
합계	48,001,970	12,525,722	798,394	2,854,796	4,566,391	68,747,273

(주1)	기타 분류에는 표준산업분류코드로 구분되지 않는 여신으로 구성되어 있으며, 가계대출이 포함되어 있습니다.

나. 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가대출채권 중 가계자금대출의 주요 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말
구분	금액	비율(%)	대손충당금	장부금액
주택담보대출	11,725,551	71.01%	(4,729)	11,720,822
일반대출	4,785,929	28.99%	(27,192)	4,758,737
합계	16,511,480	100.00%	(31,921)	16,479,559

(단위: 백만원)

구분	전기말
구분	금액	비율(%)	대손충당금	장부금액
주택담보대출	10,228,088	70.20	(5,075)	10,223,013
일반대출	4,342,754	29.80	(27,481)	4,315,273
합계	14,570,842	100.00	(32,556)	14,538,286

다. 당분기말 및 전기말 현재 가계자금대출 중 주택담보대출의 담보인정비율구간별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분(*)	당분기말
구분(*)	금액	비율(%)	대손충당금	장부금액
Group 1	1,756,267	14.98%	(1,629)	1,754,638
Group 2	2,198,785	18.75%	(59)	2,198,726
Group 3	5,272,926	44.97%	(1,766)	5,271,160
Group 4	2,495,659	21.28%	(1,275)	2,494,384
Group 5	1,875	0.02%	-	1,875
Group 6	39	0.00%	-	39
합계	11,725,551	100.00%	(4,729)	11,720,822

(단위: 백만원)

구분(*)	전기말
구분(*)	금액	비율(%)	대손충당금	장부금액
Group 1	1,236,101	12.09	(1,961)	1,234,139
Group 2	1,546,662	15.12	(45)	1,546,617
Group 3	5,141,127	50.26	(1,807)	5,139,320
Group 4	2,301,664	22.50	(1,262)	2,300,402
Group 5	2,535	0.02	-	2,535
Group 6	-	-	-	-
합계	10,228,089	100.00	(5,075)	10,223,013

(*)

담보인정비율(LTV: Loan to Value ratio)구간은 다음과 같이 분류하였습니다.

구분	담보인정비율구간
Group 1	LTV 비율 0% 이상 ~ LTV 비율 20% 미만
Group 2	LTV 비율 20% 이상 ~ LTV 비율 40% 미만
Group 3	LTV 비율 40% 이상 ~ LTV 비율 60% 미만
Group 4	LTV 비율 60% 이상 ~ LTV 비율 80% 미만
Group 5	LTV 비율 80% 이상 ~ LTV 비율 100% 미만
Group 6	LTV 비율 100% 이상

(3) 유동성위험

1) 유동성위험의 개요

유동성위험이란 은행에 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 은행은 유동성위험과 관련하여 금융부채의 계약상 만기를 분석하여 1개월 이하, 1개월 초과 ~ 3개월이하, 3개월 초과 ~ 1년이하, 1년 초과 ~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 5구간으로 나누어 공시하고 있습니다. 또한, 난외계정인 지급보증 및 대출약정 등의 금융보증계약은 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 하므로 별도로 구분하여 공시하고 있습니다.

2) 유동성위험의 관리

유동성위험은 은행의 경영전반에서 발생할 수 있는 모든 리스크관리 정책 및 절차에 적용되는 리스크관리규정과 리스크관리지침 및 유동성리스크업무매뉴얼에 의해 관리되고 있습니다.

은행은 유동성위험의 관리를 위해 조달, 운용되는 원화 및 외화자금의 유출입에 영향을 미치는 모든 거래와 유동성 관련 부외거래를 대상으로 누적유동성갭과 유동성비율을 산출 관리하고 있습니다.

3) 비파생금융부채 및 파생상품부채의 만기구조 분석

당분기말 및 전기말 현재 주요 비파생금융부채 및 파생상품부채의 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말
구분	1개월 이하	1개월초과~ 3개월이하	3개월초과~ 1년이하	1년초과~ 5년이하	5년 초과	합계
금융부채(주1):
예수부채	27,038,712	7,309,573	17,960,036	1,501,942	127,772	53,938,035
차입부채	613,713	231,230	785,198	696,942	233,778	2,560,861
사채	102,688	108,198	1,336,855	1,851,581	-	3,399,322
기타금융부채(주2)	2,275,198	11,665	75,727	39,834	1,987	2,404,411
소계	30,030,311	7,660,666	20,157,816	4,090,299	363,537	62,302,629
파생상품부채:
위험회피목적 파생상품	-	-	-	-	4,554	4,554
매매목적 파생상품	1,729	839	11,996	6,200	-	20,764
소계	1,729	839	11,996	6,200	4,554	25,318
합계	30,032,040	7,661,505	20,169,812	4,096,499	368,091	62,327,947

(주1)	기타금융부채를 제외한 금융부채는 원금 및 이자가 포함되어 있습니다.
(주2)	기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 임대수입보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	전기말
구분	1개월 이하	1개월초과~ 3개월이하	3개월초과~ 1년이하	1년초과~ 5년이하	5년 초과	합계
금융부채(주1):
예수부채	25,280,725	5,881,767	15,821,959	630,938	120,943	47,736,332
차입부채	646,915	331,462	380,486	711,599	188,787	2,259,249
사채	61,414	405,834	889,244	1,750,549	282,106	3,389,147
기타금융부채(주2)	1,448,072	10,274	90,563	30,485	1,629	1,581,023
소계	27,437,126	6,629,337	17,182,252	3,123,571	593,465	54,965,751
파생상품부채:
위험회피목적 파생상품	-	-	-	-	1,004	1,004
매매목적 파생상품	10,041	17,569	13,947	1,206	-	42,763
소계	10,041	17,569	13,947	1,206	1,004	43,767
합계	27,447,167	6,646,906	17,196,199	3,124,777	594,469	55,009,518

(주1)	기타금융부채를 제외한 금융부채는 원금 및 이자가 포함되어 있습니다.
(주2)	기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 임대수입보증금 등으로 구성되어 있습니다.

4) 난외(지급보증 및 약정 등) 잔존 만기구조

은행이 제공한 사채발행, 융자담보 등 금융 보증에 해당하는 지급보증, 대출약정
및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 당분기말 및 전기말 현재 관련 난외항목의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말
지급보증	919,269	798,395
약정	14,239,172	13,008,195
합계	15,158,441	13,806,590

(4) 시장위험

1) 시장위험의 개요

시장위험이란 금리, 주가, 환율, 일반상품의 시가 등 시장요인의 변동에 따라 손실을 입을 수 있는 리스크를 말하며 대출채권, 예금, 유가증권 및 파생상품 등으로부터 발생합니다. 트레이딩 포지션과 관련된 가장 큰 위험은 채무증권이나 금리 내재증권 등으로부터의 금리 위험이며, 추가적인 위험으로는 주가 위험 및 환 위험이 있습니다. 또한 비트레이딩 포지션에 대하여도 금리위험에 노출되어 있습니다. 은행은 시장위험을 트레이딩 포지션에서 발생하는 위험과 비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 관리하고 있습니다.

2) 시장위험의 관리

은행은 트레이딩 및 비트레이딩 포지션의 리스크를 관리하기 위해 시장리스크 및 금리리스크의 경제적 자본 한도를 설정하고 모니터링하고 있습니다. 또한, 시장리스크를 효율적으로 관리하고자 트레이딩 포지션은 트레이딩 정책규정에 따라 관리하고 있으며, 시장리스크업무매뉴얼 및 금리리스크업무매뉴얼에 따라 리스크 관리체계 및절차를 실행하고 있습니다. 이와 같은 전 과정은 은행의 리스크관리위원회를 통하여 실행되고 있습니다.

시장리스크 관리를 위해 은행의 리스크관리위원회는 전반적인 시장리스크 관리원칙을 수립하고 있으며, 실질적인 관리책임을 리스크관리집행위원회에 위임하여 VaR 한도, 포지션한도, 손실한도 등 실무적인 사항에 대한 모니터링 및 관리활동을 수행하고 있습니다.

은행의 ALM(Asset & Liability Management)협의회에서는 자금 조달ㆍ운용의 기본방침 수립 및 월별 자금수급계획을 심의하고, 금리의 결정과 자산포트폴리오의 재구성, 유동성관리업무를 수행하며 월별 ALM리스크를 분석합니다. 금리리스크 한도는 연간 업무계획을 반영한 미래 자산/부채의 포지션과 예상 금리변동성을 기초로설정되는데, 리스크관리부에서는 주기적으로 금리리스크를 측정, 모니터링하며 금리갭, 듀레이션갭, 민감도 등 금리리스크 현황과 한도준수 현황을 매월 ALM 협의회 및 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.

3) 트레이딩 포지션

가. 트레이딩 포지션 정의
트레이딩 포지션 시장리스크 관리대상은 트레이딩정책규정에서 정한 트레이딩 포지션을 관리대상 포지션으로 하며, 트레이딩 포지션의 기본요건은 다음과 같습니다.

-	대상포지션은 매매에 대한 제약이 없으며, 일별 공정가액 평가가 되고 내재된 중요리스크를 시장에서 헤지할 수 있어야 한다.
-	트레이딩 포지션 분류기준에 대하여 트레이딩 정책지침에서 명확하게 관리하고, 트레이딩 포지션은 별도의 트레이딩 부서에서 관리하여야 한다.
-	대상포지션은 문서화된 트레이딩 전략에 따라 운영되고 포지션의 한도관리를 수행하여야 한다.
-	대상포지션에 대하여 전문딜러 또는 운영부서가 사전에 결정된 한도내에서 리스크관리부서 등의 사전승인 없이 거래를 집행할 권한을 가지고 있어야 한다.
-	대상포지션은 리스크 관리를 위하여 주기적으로 경영진에게 보고되어야 한다.

나. 트레이딩 포지션에서 발생하는 시장위험의 관측방법
은행은 모든 트레이딩 포지션에 대해 시장리스크관리시스템을 이용하여 VaR를 산출하여 시장리스크를 측정하고 있습니다. 또한 은행은 일반적으로 트레이딩 포지션에서 발생하는 시장리스크를 포트폴리오 수준에서 관리하고 있습니다.

은행은 시장리스크를 관리하기 위해 VaR에 근거하여 경제적자본한도를 설정하고 모니터링하고 있습니다. 은행은 부여된 경제적자본한도 범위내에서 조직별, 상품별로 경제적자본한도, 포지션한도, 손실한도 등을 설정하고 모니터링하고 있습니다. 또한 금융감독원 규정 및 시행세칙 등에 따라 파생상품거래에 대한 위험통제 및 관리를 하고 있습니다.

다. VaR (Value at Risk)
① VaR (Value at Risk)의 측정
VaR 측정 기준으로 일일 VaR를 이용하여 시장리스크를 측정합니다. 일일 VaR는 금융환경변화에 대한 정규분포 하에서 발생할 수 있는 하루 동안의 최대 손실가능금액을 의미합니다. 단순이동평균법을 이용한 과거 250영업일의 데이터를 기초로 분산-공분산법과 99.9%의 단측 신뢰구간 신뢰도를 사용하여 일일 VaR를 산출하며, 이는 실제손실이 산출된 VaR를 초과할 경우가 평균적으로 1,000영업일에 하루임을 의미합니다.

② 백테스팅 (Back-Testing)
VaR 모델의 적정성을 검증하기 위하여 일단위로 실제 손익 및 가상 손익과 VaR 산출 결과를 비교하는 백테스팅을 실시합니다.

③ 위기상황분석 (Stress Testing)
위기상황에서 포트폴리오 가치에 중요한 영향을 주는 금리, 주가, 환율, 파생상품의 내재 변동성과 같은 개별 위험요소들의 변화를 반영하여 트레이딩 및 비트레이딩 포트폴리오에 대한 위기상황분석을 실시합니다. 은행은 역사적 시나리오를 위기상황분석의 주 시나리오로 활용하며 보조적으로는 가상적 시나리오 분석도 활용하고 있습니다. 이러한 위기상황분석은 적어도 분기에 한 번 이상 실시됩니다.

트레이딩 포지션의 금리, 주가, 환 위험에 대한 1일 보유기간의 99.9% 신뢰도 수준에서의 당분기 및 전기 VaR은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기
구분	최고치	최저치	평균치	기말
금리 위험	154	53	90	41
주가 위험	811	46	264	146
환 위험	398	129	218	132
분산효과	(181)	(84)	(152)	(94)
총 VaR	1,182	144	420	225

(단위: 백만원)

구분	전기
구분	최고치	최저치	평균치	기말
금리 위험	231	206	304	117
주가 위험	-	-	15	-
환 위험	1,010	121	357	403
분산효과	(227)	(202)	(172)	(88)
총 VaR	1,014	125	504	432

라. 위험요소별 세부내역

① 금리 위험
트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 은행의 트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매 차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정의상품들은 일별로 시가평가 되므로, 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석 등을 사용하여 관리되고 있습니다.

② 주가 위험
주가 위험은 외화트레이딩 주식 포지션은 없기 때문에 원화트레이딩 주식에서만 발생합니다. 원화 트레이딩 주식 포트폴리오는 거래소 상장 주식과 최근월물 및 차근월물 주가지수선물계약으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자한도로 관리되고 있습니다. 은행의 리스크관리위원회에서는 포지션한도, 손실한도, 민감도한도 등을 설정하며 이는 리스크관리부에 의해 일별로 모니터링 됩니다.

4) 비트레이딩 포지션

가. 비트레이딩 포지션 정의
비트레이딩 부분에서 발생하는 가장 주요한 시장리스크는 금리 위험입니다. 금리 위험은 금리감응자산부채간의 만기 불일치 또는 금리변경기간의 불일치 등으로 인해 발생합니다. 위험회피목적 파생상품을 포함한 원화, 외화 자산ㆍ부채에서 발생하는 금리 위험을 측정합니다. 이자수익발생자산 및 이자비용발생부채의 대부분은 원화로표시되어 있으며, 대부분의 외화 자산ㆍ부채는 US 달러로 표시되어 있습니다.

나. 비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험의 관측방법
금리리스크 관리의 가장 주요한 목표는 금리변동에 대한 자산가치 변동을 보호하고,안정적인 순이자수익을 유지하는 것입니다. 은행은 주로 이자수익발생자산과 이자비용발생부채간의 만기를 분석하는 금리갭분석과 금리VaR의 측정 및 관리를 통해 리스크를 관리하고 있습니다.

(5) 운영위험

1) 운영위험의 개요
은행은 운영리스크를 영업활동으로 인해 자본에 부정적인 영향을 주는 모든 재무적 위험과 비재무적 위험까지 광범위하게 정의하고 있습니다.

2) 운영위험의 관리
운영리스크 관리 목적은 감독기관의 규제목적을 충족시키는 것은 물론 강력한 리스크 관리 문화 확산, 내부통제 강화, 프로세스 개선 및 경영진과 전 직원에게 시기 적절한 피드백을 제공하는 것입니다.

(6) 자본관리

은행은 금융위원회(Financial Services Commission)가 제정한 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성기준은 국제결제은행(Bank for International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)에서 개정한 Basel Ⅲ 협약에 기반한 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다.

은행은 이 기준에 따라 위험가중자산에 대한 총자본비율 최소 10.5% 이상, 기본자본비율 최소 8.5% 이상, 보통주자본비율 최소 7.0% 이상으로 유지해야 하며, 분기별로 BIS 비율을 산출해 감독기구인 금융감독원(Financial Supervisory Service)에 보고하고 있습니다.

은행업감독업무시행세칙에 따라 은행의 자기자본은 크게 Tier 1 capital (기본자본), Tier 2 capital (보완자본)로 분류됩니다.

- Tier 1 capital (기본자본):

기본자본은 보통주자본과 기타기본자본의 합계로서 보통주자본에는 적격요건을 충족하는 보통주, 보통주 발행시 발생하는 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액 및 기타적립금, 은행의 종속회사가 발행한 적격 보통주 가운데 제3자 보유분 등을 포함하며, 기타기본자본은 기타기본자본의 적격요건을 충족하는 증권 및 자본잉여금 등을 포함합니다.

- Tier 2 capital (보완자본):

보완자본에는 보완자본의 적격요건을 충족하는 증권 및 자본잉여금, 은행의 종속회사가 발행한 보완자본의 적격요건을 충족하는 증권 가운데 제3자 보유분, 정상 또는 요주의로 분류된 자산에 대해서 적립된 충당금 등의 신용위험가중자산의 1.25% 이하 금액 등을 포함합니다.

위험가중자산은 전체 자산에 내재되어 있는 위험과 내부 프로세스 운영상의 오류 및 외부사건으로 인해 발생할 수 있는 손실 위험을 포함하여 은행이 감내하여야 할 위험량을 반영한 자산의 크기를 의미합니다. 은행은 은행업감독업무시행세칙에 근거해 위험별(신용위험, 시장위험, 운영위험) 위험가중자산을 계산하고, BIS비율 산출에 이용하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 은행의 BASEL III에 따른 BIS 자기자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구분	당분기말	전기말
보통주자본(A)	4,839,436	4,602,856
기타자기자본(B)	381,762	414,762
보완자본(C)	418,815	582,924
자기자본 합계(D)	5,640,013	5,600,542
신용위험가중자산	30,379,893	27,853,709
시장위험가중자산	163,072	122,700
운영위험가중자산	2,291,626	2,255,600
총위험가중자산(E)	32,834,591	30,232,009
보통주자본비율(A/E)	14.74	15.23
기본자본비율((A+B)/E)	15.90	16.60
총자본비율(D/E)	17.18	18.53

5. 부문별공시
은행은 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있습니다.

6. 금융자산과 금융부채

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말		전기말
구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금 및 예치금	3,339,765	3,339,765	2,478,888	2,478,888
당기손익-공정가치금융자산	1,665,137	1,665,137	1,301,011	1,301,011
기타포괄손익-공정가치금융자산	3,020,152	3,020,152	2,979,769	2,979,769
상각후원가금융자산	4,830,417	4,821,878	4,565,956	4,618,842
상각후원가대출채권및수취채권	53,616,718	53,850,386	47,612,452	47,987,476
파생상품자산	30,465	30,465	57,970	57,970
금융자산 소계	66,502,654	66,727,783	58,996,046	59,423,956
금융부채
예수부채	53,597,885	53,577,299	47,434,736	47,433,733
차입부채	2,526,164	2,513,239	2,228,309	2,214,374
사채	3,277,325	3,308,651	3,242,385	3,301,219
파생상품부채	25,317	25,317	43,767	43,767
기타금융부채(*)	2,403,581	2,403,581	1,536,912	1,536,912
금융부채 소계	61,830,272	61,828,087	54,486,109	54,530,005

(*) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 임대수입보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치 평가방법 및 가정

금융상품별 공정가치의 평가 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구분	공정가치 결정방법
현금 및 예치금	현금은 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금은 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금의 경우는 DCF 모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 계약만기 및 금리 재설정주기가 3개월 이내인 상품의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다.
유가증권 및 당기손익-공정가치 대출채권	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF 모형(Discounted Cash Flow Model), IMV 모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
상각후원가대출채권 및 수취채권	대출채권 및 수취채권의 경우 DCF 모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF 적용 시계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 대출채권 및 수취채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.
파생상품	장내 파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다. 장외파생상품의 경우 상품의 특성에 따라 Closed Form Solution이 존재하는 상품은 해당 평가모형을 이용하며, 그 외 Closed Form Solution이 존재하지 않는 복잡한 파생상품은 유한차분법(FDM: Finite Difference Method), Monte Carlo Simulation 등의방법을 이용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
예수부채	요구불예금의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급하는 예수부채로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 기한부예금의 공정가치의 경우 DCF 모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름을 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 잔존만기가 3개월 이하이거나 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.
차입부채	DCF 모형을 이용하여 미래 계약현금흐름을 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.
사채	활성시장에서 공시되는 시장가격에 근거하여 외부전문평가기관이 제공한 평가금액을 이용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.
기타금융부채	기타금융부채는 주로 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하인 금융부채로 구성되어 있으며, 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

(3) 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계

1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 및 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말
구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산:
당기손익-공정가치금융자산:	41,442	954,143	669,552	1,665,137
지분증권	1,488	-	560	2,048
채무증권	-	309,493	-	309,493
수익증권(주1)	39,954	644,650	439,292	1,123,896
기타증권(주1)	-	-	227,565	227,565
대출채권	-	-	2,135	2,135
기타포괄손익-공정가치금융자산:	902,272	2,003,686	114,194	3,020,152
지분증권	8,776	-	114,194	122,970
채무증권	893,496	2,003,686	-	2,897,182
파생상품자산	-	26,062	4,403	30,465
금융자산 소계	943,714	2,983,891	788,149	4,715,754
금융부채:
파생상품부채	-	20,763	4,554	25,317
금융부채 소계	-	20,763	4,554	25,317

(주1)	기업회계기준서 제1109호에 따라 보유자로서 지분상품의 정의를 충족하지 않는 풋가능금융상품과 청산예정법인 등에 대한 주식 및 출자금입니다.

(단위: 백만원)

구분	전기말
구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산:
당기손익-공정가치금융자산:	-	739,644	561,367	1,301,011
채무증권	-	191,197	-	191,197
수익증권(주1)	-	548,447	343,344	891,791
기타증권(주1)	-	-	215,963	215,963
대출채권	-	-	2,060	2,060
기타포괄손익-공정가치금융자산:	631,374	2,242,029	106,366	2,979,769
지분증권	18,607	-	106,366	124,973
채무증권	612,767	2,242,029	-	2,854,796
파생상품자산	-	44,856	13,114	57,970
금융자산 소계	631,374	3,026,530	680,847	4,338,750
금융부채:
파생상품부채	-	42,763	1,004	43,767
금융부채 소계	-	42,763	1,004	43,767

(주1)	기업회계기준서 제1109호에 따라 보유자로서 지분상품의 정의를 충족하지 않는 풋가능금융상품과 청산예정법인 등에 대한 주식 및 출자금입니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말
구분	공정가치	가치평가기법	투입변수
금융자산:
당기손익-공정가치금융자산:	954,143
채무증권	309,493	DCF 모형	할인율
수익증권	644,650	순자산가치법	편입자산가액
기타포괄손익-공정가치금융자산:	2,003,686
채무증권	2,003,686	DCF 모형	할인율, 환율
파생상품자산	26,062	DCF 모형	할인율, 환율
금융부채:
파생상품부채	20,763	DCF 모형	할인율, 환율

(단위: 백만원)

구분	전기말
구분	공정가치	가치평가기법	투입변수
금융자산:
당기손익-공정가치금융자산:	739,644
채무증권	191,197	DCF 모형	할인율
수익증권	548,447	순자산가치법	편입자산가액
기타포괄손익-공정가치금융자산:	2,242,029
채무증권	2,242,029	DCF 모형	할인율, 환율
파생상품자산	44,856	DCF 모형	할인율, 환율
금융부채:
파생상품부채	42,763	DCF 모형	할인율, 환율

(단위: 백만원)

구분	당분기말
구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
금융자산:
당기손익-공정가치금융자산:	669,552
지분증권	560	순자산가치법	편입자산가액	편입자산가액 증가(감소) 시 공정가치 증가(감소)
수익증권	439,292	조정순자산가치법 현금흐름할인모형 시장가치접근법 배당할인모형 이항모형	편입자산가액 변동성: 18.18% ~ 26.25% 할인율: 2.54% ~ 17.11% 성장율: 0.00%	편입자산가액 증가(감소),변동성 증가(감소), 할인율감소(증가), 성장률 증가(감소) 시 공정가치 증가(감소)
기타증권	227,565	순자산가치법 배당할인모형 현금흐름할인모형	편입자산가액 변동성: 0.00% ~ 32.33% 할인율: 1.62% ~ 29.39% 성장율: 0.00% 청산가치: -1.00% ~ 1.00%	편입자산가액 증가(감소),변동성 증가(감소), 할인율감소(증가), 성장률 증가(감소), 청산가치 증가(감소) 시 공정가치 증가(감소)
대출채권	2,135	이항모형	변동성 : 29.99% 할인율 : 2.09%	변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)
기타포괄손익-공정가치금융자산:	114,194
지분증권	114,194	순자산가치법 FCFE모형 배당할인모형 현금흐름할인모형 유사기업비교법	편입자산가액 할인율: 8.65% ~ 13.52% 성장율: 0.00% ~ 1.00% 청산가치: -1.00% ~ 1.00%	편입자산가액의 증가(감소), 할인율 감소(증가), 성장률 증가(감소) 또는 청산가치 증가(감소) 시 공정가치 증가(감소)
파생상품자산	4,403	이항모형 Monte Carlo simulation	변동성: 0.43% 할인율: 1.04% ~ 1.97%	변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)
금융부채:
파생상품부채	4,554	이항모형 Monte Carlo simulation	변동성: 0.43% 할인율: 1.04% ~ 1.97%	변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)

(단위: 백만원)

구분	전기말
구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
금융자산:
당기손익-공정가치금융자산:	561,367
수익증권	343,344	조정순자산가치법 현금흐름할인모형 시장가치접근법 배당할인모형 이항모형	편입자산가액 변동성: 24.13% ~ 35.62% 할인율: 2.36% ~ 17.02% 성장율: 0.00%	편입자산가액 증가(감소),변동성 증가(감소), 할인율감소(증가), 성장률 증가(감소) 시 공정가치 증가(감소)
기타증권	215,963	순자산가치법 배당할인모형 현금흐름할인모형	편입자산가액 변동성: 0.00% ~ 44.10% 할인율: 1.58% ~ 16.15% 성장율: 0.00% 청산가치: -1.00% ~ 1.00%	편입자산가액 증가(감소),변동성 증가(감소), 할인율감소(증가), 성장률 증가(감소), 청산가치 증가(감소) 시 공정가치 증가(감소)
대출채권	2,060	이항모형	변동성 : 22.11% 할인율 : 2.06%	변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)
기타포괄손익-공정가치금융자산:	106,366
지분증권	106,366	순자산가치법 FCFE모형 배당할인모형 현금흐름할인모형 유사기업비교법	편입자산가액 할인율: 9.90% ~ 13.29% 성장율: 0.00% ~ 1.00% 청산가치: -1.00% ~ 1.00%	편입자산가액의 증가(감소), 할인율 감소(증가), 성장률 증가(감소) 또는 청산가치 증가(감소) 시 공정가치 증가(감소)
파생상품자산	13,114	이항모형 Monte Carlo simulation	변동성: 0.46% 할인율: 0.66% ~ 1.32%	변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)
금융부채:
파생상품부채	1,004	이항모형 Monte Carlo simulation	변동성: 0.46% 할인율: 0.66% ~ 1.32%	변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)

(단위: 백만원)

구분	당분기말
	당기손익으로 인식		기타포괄손익으로 인식
	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
금융자산:
당기손익-공정가치금융자산(주1,4)	503	(467)	-	-
당기손익-공정가치대출채권(주2)	363	(334)	-	-
기타포괄손익-공정가치금융자산(주1)	-	-	3,624	(2,612)
파생상품자산(주3)	14	(15)	-	-
금융부채:
파생상품부채(주3)	6,440	(5,801)	-	-
합계	7,320	(6,617)	3,624	(2,612)

(주1)	주식은 주요 관측 불가능한 투입변수인 성장률(0~1%)과 할인율(-1~1%), 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율(-1~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(주2)	전환사모사채는 주가 (-20%~20%), 상품가격 등 (-20%~20%) 하락, 금리 (-2%p~2%p), 원화가치 (-10%~10%), 신용프리미엄(가산금리) (-5%P~5%P)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(주3)	Callable IRS 는 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 KRW Swaption 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(주4)	수익증권 및 일부 출자금은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 제외되었습니다.

(단위: 백만원)

구분	전기말
	당기손익으로 인식		기타포괄손익으로 인식
	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
금융자산:
당기손익-공정가치금융자산(주1,4)	667	(619)	-	-
당기손익-공정가치대출채권(주2)	417	(377)	-	-
기타포괄손익-공정가치금융자산(주1)	-	-	3,106	(2,362)
파생상품자산(주3)	942	(3,003)	-	-
금융부채:
파생상품부채(주3)	2,416	(9,745)	-	-
합계	4,442	(13,744)	3,106	(2,362)

(주1)	주식은 주요 관측 불가능한 투입변수인 성장률(0~1%)과 할인율(-1~1%), 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율(-1~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(주2)	전환사모사채는 주가 (-20%~20%), 상품가격 등 (-20%~20%) 하락, 금리 (-2%p~2%p), 원화가치 (-10%~10%), 신용프리미엄(가산금리) (-5%P~5%P)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.
(주3)	Callable IRS 는 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 KRW Swaption 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(주4)	수익증권 및 일부 출자금은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 제외되었습니다.

5) 공정가치로 후속측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 항목의 당분기 및 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기
구분	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	파생상품
기초금액	561,367	106,366	12,110
총손익:	16,362	7,828	(12,261)
당기손익인식액(주1)	16,362	48	(12,261)
기타포괄손익인식액	-	7,780	-
매입금액	196,545	-	-
매도금액	(104,722)	-	-
기타변동액:	-	-	-
다른수준에서 수준 3으로 변경된 금액	-	-	-
수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액	-	-	-
분기말 금액	669,552	114,194	(151)

(주1)

공정가치 서열체계 수준 3 변동내역 중 당기손익 인식액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기손익-공정가치금융자산		파생상품	합계
구분	매매손익	평가손익(주1)	평가손익(주1)	합계
당기손익 인식금액	(764)	-	-	(764)
미실현손익 변동금액	-	17,126	(12,261)	4,865
합계	(764)	17,126	(12,261)	4,101

(주1) 당기손익-공정가치금융자산과 파생상품의 평가손익에는 환산손익이 포함되어 있습니다.

구분	전분기
구분	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	파생상품
기초금액	543,246	141,460	542
총손익:	6,877	(33,181)	2,535
당기손익인식액(주1)	6,877	8	2,535
기타포괄손익인식액	-	(33,188)	-
매입금액	93,552	240	-
매도금액	(90,447)	(9)	-
결제금액	-	-	-
기타변동액:	(7,663)	-	-
다른수준에서 수준 3으로 변경된 금액	-	-	-
수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액	(7,663)	-	-
분기말 금액	545,565	108,510	3,077

(주1)

공정가치 서열체계 수준 3 변동내역 중 당기손익 인식액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기손익-공정가치금융자산		파생상품		합계
구분	매매손익	평가손익	거래손익	평가손익	합계
당기손익 인식금액	(298)	-	-	-	(298)
미실현손익 변동금액	-	7,175	-	2,535	9,710
합계	(298)	7,175	-	2,535	9,412

은행은 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(4) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치 서열체계

1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치 및 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말
구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산:
현금및예치금(주1)	425,792	2,913,973	-	3,339,765
대출채권및수취채권	-	-	53,850,386	53,850,386
상각후원가금융자산	61,059	4,760,819	-	4,821,878
금융자산 소계	486,851	7,674,792	53,850,386	62,012,029
금융부채:
예수부채	-	-	53,577,299	53,577,299
차입부채	-	53,073	2,460,166	2,513,239
사채	-	3,308,651	-	3,308,651
기타금융부채	-	-	2,403,581	2,403,581
금융부채 소계	-	3,361,724	58,441,046	61,802,770

(주1)	수준 2로 분류된 해당 항목의 경우, 장부금액을 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

(단위: 백만원)

구분	전기말
구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산:
현금및예치금(주1)	364,697	2,114,191	-	2,478,888
대출채권및수취채권	-	-	47,987,476	47,987,476
상각후원가금융자산	42,601	4,576,241	-	4,618,842
금융자산 소계	407,298	6,690,432	47,987,476	55,085,206
금융부채:
예수부채	-	-	47,433,733	47,433,733
차입부채	-	64,421	2,149,953	2,214,374
사채	-	3,301,219	-	3,301,219
기타금융부채	-	-	1,536,912	1,536,912
금융부채 소계	-	3,365,640	51,120,598	54,486,238

(주1)	수준 2로 분류된 해당 항목의 경우, 장부금액을 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

은행은 상기 표에 기술되어 있는 금융상품을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 유사하다고 판단하고 있으며, 공정가치 서열체계는 수준3으로 분류됩니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말
구분	공정가치	가치평가기법	투입변수
금융자산:
상각후원가금융자산	4,760,819	DCF 모형	할인율
금융부채:
차입부채	53,073	DCF 모형	할인율
사채	3,308,651	DCF 모형	할인율

(단위: 백만원)

구분	전기말
구분	공정가치	가치평가기법	투입변수
금융자산:
상각후원가금융자산	4,576,241	DCF 모형	할인율
금융부채:
차입부채	64,421	DCF 모형	할인율
사채	3,301,219	DCF 모형	할인율

3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말
구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수
금융자산:
대출채권및수취채권	53,850,386	DCF 모형	할인율, 조기상환율
금융부채:
예수부채	53,577,299	DCF 모형	할인율
차입부채	2,460,166	DCF 모형	할인율

(단위: 백만원)

구분	전기말
구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수
금융자산:
대출채권및수취채권	47,987,476	DCF 모형	할인율, 조기상환율
금융부채:
예수부채	47,433,733	DCF 모형	할인율
차입부채	2,149,953	DCF 모형	할인율

(5) 거래일평가손익

최초 인식시점에 금융상품의 공정가치가 시장에서 관측불가능한 요소를 토대로 하는평가기법을 통해 측정되는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 최초원가는 공정가치로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 인식 방법은 다음과 같습니다.

① 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각
② 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시
손익으로 모두 인식

당분기 및 전분기 중 거래일 평가손익은 발생하지 아니하였습니다.

(6) 금융자산의 양도

은행은 환매조건부채권매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료 시 해당 유가증권을반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

거래의 성격	당분기말		전기말
거래의 성격	양도된 자산의 장부금액	관련 부채의 장부금액	양도된 자산의 장부금액	관련 부채의 장부금액
환매조건부채권매도	399,184	294,381	401,736	290,822
대여유가증권:
국공채	807,659	-	410,498	-
합계	1,206,844	294,381	812,234	290,822

(7) 금융상품 상계

당분기말 및 전기말 현재 금융상품 상계와 관련된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

가. 금융자산

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융자산 총액	상계된 금융부채 총액	재무상태표에 표시되는 금융자산순액	재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액		상계후 금액
구분	인식된 금융자산 총액	상계된 금융부채 총액	재무상태표에 표시되는 금융자산순액	금융상품	수취한 현금담보	상계후 금액
파생상품자산	30,465	-	30,465	(508,798)	-	188,441
미수미결제현물환	666,774	-	666,774	(508,798)	-	188,441
환매조건부매수	420,000	-	420,000	(420,000)	-	-
미회수내국환채권	241,397	(22,230)	219,167	-	-	219,167
합계	1,358,636	(22,230)	1,336,406	(928,798)	-	407,608

나. 금융부채

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융부채 총액	상계된 금융자산 총액	재무상태표에 표시되는 금융부채순액	재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액		상계후 금액
구분	인식된 금융부채 총액	상계된 금융자산 총액	재무상태표에 표시되는 금융부채순액	금융상품	제공한 현금담보	상계후 금액
파생상품부채	25,317	-	25,317	(516,997)	-	173,978
미지급미결제현물환	665,658	-	665,658	(516,997)	-	173,978
환매조건부매도	294,381	-	294,381	(294,381)	-	-
미지급내국환채무	64,113	(22,230)	41,883	-	-	41,883
합계	1,049,469	(22,230)	1,027,239	(811,378)	-	215,861

2) 전기말

가. 금융자산

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융자산 총액	상계된 금융부채 총액	재무상태표에 표시되는 금융자산순액	재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액		상계후 금액
구분	인식된 금융자산 총액	상계된 금융부채 총액	재무상태표에 표시되는 금융자산순액	금융상품	수취한 현금담보	상계후 금액
파생상품자산	57,970	-	57,970	(403,998)	-	13,698
미수미결제현물환	359,726	-	359,726	(403,998)	-	13,698
환매조건부매수	340,000	-	340,000	(340,000)	-	-
미회수내국환채권	157,369	(23,474)	133,895	-	-	133,895
합계	915,065	(23,474)	891,591	(743,998)	-	147,593

나. 금융부채

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융부채 총액	상계된 금융자산 총액	재무상태표에 표시되는 금융부채순액	재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액		상계후 금액
구분	인식된 금융부채 총액	상계된 금융자산 총액	재무상태표에 표시되는 금융부채순액	금융상품	제공한 현금담보	상계후 금액
파생상품부채	43,767	-	43,767	(403,444)	-	-
미지급미결제현물환	359,677	-	359,677	(403,444)	-	-
환매조건부매도	290,822	-	290,822	(290,822)	-	-
미지급내국환채무	51,158	(23,474)	27,684	-	-	27,684
합계	745,424	(23,474)	721,950	(694,266)	-	27,684

(8) 해외사업장순투자 위험회피

은행은 해외사업장순투자 중 일부에 대해 위험회피회계를 적용하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	해외사업장순투자 위험회피평가손익
구분	당분기	전분기
위험회피수단-외화차입부채	(15,117)	231
법인세효과	3,900	(59)
합계	(11,217)	172

7. 현금 및 예치금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목	금액
과목	당분기말	전기말
현금및현금성자산:
현금	347,955	300,855
외국통화	77,836	63,842
원화기타예치금	58,485	3,732
외화타점예치금	210,115	167,693
외화정기예치금	17,712	10,044
합계	712,103	546,166

상기 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목	당분기	전분기
대손상각에 의한 대출채권의 감소	64,653	131,854
건설중인 자산의 대체	38,409	39,500
리스사용권자산과 리스부채의 증가	6,261	9,158
무형자산의 취득관련 미지급금의 증가	31,556	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목	예치기관	금액
과목	예치기관	당분기말	전기말
원화예치금:
한국은행예치금	한국은행	2,497,440	1,804,358
소계		2,497,440	1,804,358
외화예치금:
한국은행예치금	한국은행	46,576	68,605
외화타점예치금	베트남중앙은행	8,041	998
외화정기예치금	SC QINGDAO 등	72,499	53,843
외화기타예치금	중국인민은행 등	3,106	4,919
소계		130,222	128,365
합계		2,627,662	1,932,723

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금 및 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목	금융기관	당분기말	전기말	사용제한 사유
예치금:
원화지준예치금	한국은행	2,497,440	1,604,358	한국은행법 제55조
원화통화안정계정	한국은행	-	200,000	한국은행법 제55조
외화지준예치금	한국은행	46,576	68,605	한국은행법 제55조
외화타점예치금	베트남중앙은행	8,041	998	지급준비금
외화기타예치금	베트남중앙은행	610	2,564	지급준비금
외화기타예치금	중국인민은행	2,496	2,355	지급준비금
외화정기예치금	교통은행 등	7,109	6,352	외자은행관리조례 실시세칙 제85조
외화정기예치금	SC QINGDAO	13,743	19,147	상호 대여금 보증금
합계		2,576,015	1,904,379

8. 투자금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말
당기손익-공정가치금융자산:
지분증권	2,048	-
국공채	10,049	10,141
금융채	179,289	50,220
회사채	120,155	130,835
수익증권	1,022,236	819,708
외화수익증권	101,661	72,083
기타유가증권	227,564	215,964
소계	1,663,002	1,298,951
기타포괄손익-공정가치금융자산:
지분증권	122,970	124,973
국공채	202,953	231,730
금융채	387,793	574,220
회사채	1,449,414	1,567,491
대여유가증권	749,693	400,728
외화채무증권	107,329	80,627
소계	3,020,152	2,979,769
상각후원가금융자산:
국공채	2,373,651	2,092,447
금융채	522,039	472,406
회사채	1,819,584	1,938,669
외화채무증권	57,528	53,099
대여유가증권	57,966	9,770
대손충당금	(351)	(435)
소계	4,830,417	4,565,956
합계	9,513,571	8,844,676

(2) 당분기말 및 전기말 현재 투자금융자산 중 담보 제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당분기말
구분		담보제공처	장부가액	사유
당기손익- 공정가치금융자산	원화채무증권	한국거래소	2,003	장외파생증거금
	원화채무증권	BNK투자증권 등	40,031	선물대용
	소계		42,034
기타포괄손익- 공정가치금융자산	원화채무증권	한국예탁결제원	119,204	환매조건부채권매도
		한국예탁결제원	49,652	대여거래
		한국증권금융	700,041	대여거래
		한국은행	69,137	차입금담보
	소계		938,034
상각후원가 금융자산	원화채무증권	한국은행	397,642	차액결제담보
		한국은행	478,369	차입금담보
		한국예탁결제원	279,980	환매조건부채권매도
		한국예탁결제원	82	손해배상공동기금
		한국거래소	3,314	장외파생공동기금 등
		BNK투자증권 등	13,642	선물대용
		경남은행 등	21,904	장외파생담보
		한국증권금융	57,966	대여거래
	소계		1,252,899
합계			2,232,967

(단위: 백만원)

구분		전기말
구분		담보제공처	장부가액	사유
당기손익- 공정가치금융자산	원화채무증권	한국거래소	2,010	장외파생증거금
	원화채무증권	BNK투자증권 등	38,237	선물대용
	소계		40,247
기타포괄손익- 공정가치금융자산	원화채무증권	한국예탁결제원	131,552	환매조건부채권매도
		한국예탁결제원	30,096	대여거래
		한국증권금융	370,632	대여거래
		한국거래소	1,304	장외파생공동기금
	소계		533,584
상각후원가 금융자산	원화채무증권	한국은행	348,929	차액결제담보
		한국은행	546,949	차입금담보
		한국예탁결제원	270,184	환매조건부채권매도
			83	대여거래
			9,770	손해배상공동기금
		한국거래소	2,008	장외파생공동기금 등
		BNK투자증권 등	9,741	선물대용
		경남은행 등	13,937	장외파생담보
	소계		1,201,601
합계			1,775,432

9. 대출채권 및 수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가 대출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말
대출채권:
원화대출금
기업자금대출금	32,697,356	29,355,010
가계자금대출	16,511,480	14,570,843
공공및기타자금대출금	1,171,104	954,514
은행간대여금	130,090	171,750
원화대출금 계	50,510,030	45,052,117
외화대출금	1,057,528	919,340
콜론	71,094	176,317
매입어음	733	622
매입외환	156,702	121,341
지급보증대지급금	319	445
신용카드채권	479,207	522,444
환매조건부채권매수	420,000	340,000
사모사채	4,000	4,000
대출채권 계	52,699,613	47,136,626
대손충당금	(392,410)	(388,425)
이연대출부대수익	(770)	(1,100)
이연대출부대비용	67,711	59,916
대출채권 합계	52,374,144	46,807,017
수취채권:
가지급금	527	733
미수금	722,775	374,259
미회수내국환채권	219,168	133,895
보증금	131,190	137,113
미수수익	171,285	162,295
공탁금	472	538
미결제외환	196	89
수취채권 계	1,245,613	808,922
대손충당금	(1,155)	(1,095)
현재가치할인차금(보증금)	(1,884)	(2,394)
수취채권 합계	1,242,574	805,433

(2) 당기손익-공정가치 대출채권

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 대출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말
사모사채	2,135	2,060

10. 대손충당금

(1) 당분기 및 전분기 중 상각후원가대출채권 및 수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
	12개월 기대신용손실	신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산	합계
기초	112,661	178,633	98,226	389,520
12 개월 기대신용손실로 대체	34,519	(25,451)	(9,068)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(10,829)	13,197	(2,368)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(1,808)	(16,520)	18,328	-
상각채권회수에 따른 충당금 증가	-	-	12,603	12,603
미회수로 인한 상각	-	-	(64,653)	(64,653)
매각으로 인한 충당금 감소	-	-	(16,099)	(16,099)
외화환산차이	308	495	-	803
기타	-	-	(1,297)	(1,297)
소계	134,851	150,354	35,672	320,877
기중 대손충당금 전입(환입)	(7,695)	27,914	52,469	72,688
분기말잔액	127,156	178,268	88,141	393,565

(단위: 백만원)

구 분	전분기
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
	12개월 기대신용손실	신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산	합계
기초	112,111	147,282	165,451	424,844
12 개월 기대신용손실로 대체	24,188	(23,998)	(190)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(15,969)	30,466	(14,497)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(9,417)	(27,587)	37,004	-
상각채권회수에 따른 충당금 증가	-	-	13,708	13,708
미회수로 인한 상각	-	-	(131,854)	(131,854)
매각으로 인한 충당금 감소	(7,505)	(16,489)	(15,126)	(39,120)
외화환산차이	31	61	397	489
기타	-	-	(641)	(641)
소계	103,439	109,735	54,252	267,426
기중 대손충당금 전입(환입)	3,755	57,215	39,835	100,805
분기말잔액	107,194	166,950	94,087	368,231

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 채무증권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
	12개월 기대신용손실	신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산	합계
기초	636	-	-	636
12 개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
매각으로 인한 충당금 감소	(315)	-	-	(315)
소계	321	-	-	321
기중 대손충당금 전입(환입)	271	-	-	271
분기말잔액	592	-	-	592

(단위: 백만원)

구 분	전분기
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
	12개월 기대신용손실	신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산	합계
기초	671	-	-	671
12 개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
매각으로 인한 충당금 감소	(303)	-	-	(303)
소계	368	-	-	368
기중 대손충당금 전입(환입)	170	-	-	170
분기말잔액	538	-	-	538

(3) 당분기 및 전분기 중 상각후원가금융자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
	12개월 기대신용손실	신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산	합계
기초	434	-	-	434
12 개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
매각으로 인한 충당금 감소	(65)	-	-	(65)
소계	369	-	-	369
기중 대손충당금 전입(환입)	(18)	-	-	(18)
분기말잔액	351	-	-	351

(단위: 백만원)

구 분	전분기
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
	12개월 기대신용손실	신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산	합계
기초	371	-	-	371
12 개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
소계	371	-	-	371
기중 대손충당금 전입(환입)	(10)	-	-	(10)
분기말잔액	361	-	-	361

11. 파생상품 및 위험회피회계

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보유 중인 파생상품의 미결제약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말			전기말
구분	매매목적	위험회피목적	합계	매매목적	위험회피목적	합계
통화관련:
통화선도(주1)	838,585	-	838,585	1,288,500	-	1,288,500
통화스왑(주1)	45,657	-	45,657	130,827	-	130,827
매입통화선물(주2)	59,245	-	59,245	228,382	-	228,382
매도통화선물(주2)	71,094	-	71,094	-	-	-
매입통화옵션	681,294	-	681,294	475,726	-	475,726
매도통화옵션	681,294	-	681,294	475,726	-	475,726
소계	2,377,169	-	2,377,169	2,599,161	-	2,599,161
이자율관련:
이자율스왑(주1)	816,720	366,225	1,182,945	852,170	342,000	1,194,170
소계	816,720	366,225	1,182,945	852,170	342,000	1,194,170
주식관련:
매입주식선물(주2)	3,011	-	3,011	-	-	-
소계	3,011	-	3,011	-	-	-
합계	3,196,900	366,225	3,563,125	3,451,331	342,000	3,793,331

(주1)	미결제약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간말 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다.
(주2)	선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영됩니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매매목적 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말
구분	평가이익	평가손실	자산	부채
통화관련:
통화선도	14,516	11,769	14,516	11,769
통화스왑	-	698	927	-
통화옵션	9,045	8,805	8,680	8,805
소계	23,561	21,272	24,123	20,574
이자율관련:
이자율스왑	2,480	6,252	1,939	190
합계	26,041	27,524	26,062	20,764

(단위: 백만원)

구분	전기말
구분	평가이익	평가손실	자산	부채
통화관련:
통화선도	30,510	37,116	30,609	37,217
통화스왑	6,884	40	3,300	86
통화옵션	5,998	4,919	4,860	4,919
소계	43,392	42,075	38,769	42,222
이자율관련:
이자율스왑	558	110	6,087	541
합계	43,950	42,185	44,856	42,763

1) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피수단지정 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말
구분	평가이익	평가손실	자산	부채
이자율관련:
이자율스왑	-	13,549	4,403	4,554

(단위: 백만원)

구분	전기말
구분	평가이익	평가손실	자산	부채
이자율관련:
이자율스왑	18,149	1,222	13,114	1,004

2) 당분기 및 전분기 현재 위험회피수단 손익 및 위험회피항목의 위험회피 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기
총 위험회피수단 손익	(13,549)	25,084
총 위험회피항목의 위험회피 관련 손익	13,264	(25,319)
합계	(285)	(235)

3) 당분기말 및 전기말 현재 미래현금흐름의 금액, 시기, 불확실성 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말
구분	1년이내	1년초과 2년이내	2년초과 3년이내	3년초과 4년이내	4년초과 5년이내	5년초과	합계
공정가치위험회피
위험회피수단의 명목금액	-	-	-	-	296,225	70,000	366,225
평균헤지비율(%)	-	-	-	-	100	100	100
해외사업장순투자위험회피
위험회피수단의 명목금액	59,245	5,332	133,301	-	-	-	197,878
평균헤지비율(%)	100	100	100	-	-	-	100

(단위: 백만원)

구분	전기말
구분	1년이내	1년초과 2년이내	2년초과 3년이내	3년초과 4년이내	4년초과 5년이내	5년초과	합계
공정가치위험회피
위험회피수단의 명목금액	-	-	-	-	-	342,000	342,000
평균헤지비율(%)	-	-	-	-	-	100	100
해외사업장순투자위험회피
위험회피수단의 명목금액	4,896	54,400	-	84,320	-	-	143,616
평균헤지비율(%)	100	100	-	100	-	-	100

4) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피수단의 금리는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
공정가치위험회피
이자율관련
외화 이자율스왑	고정 1.38% 수취/LIBOR 3M 지급 고정 1.367% 수취/LIBOR 3M 지급	고정 1.38% 수취/LIBOR 3M 지급 고정 1.367% 수취/LIBOR 3M 지급
원화 이자율스왑	고정 2.41% 수취/CD(91D)+0.15% 지급 고정 1.91% 수취/CD(91D)+0.15% 지급	고정 2.41% 수취/CD(91D)+1.38% 지급 고정 1.91% 수취/CD(91D)+0.78% 지급

5) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피수단이 재무상태표, 포괄손익계산서 및 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말
	명목금액	당분기 중 공정가치변동	재무상태표			포괄손익계산서 및 자본변동표
	명목금액	당분기 중 공정가치변동	파생상품자산	파생상품부채	차입부채	당분기손익	기타포괄손익
공정가치위험회피
이자율위험회피	366,225	(13,549)	4,403	4,554	-	(13,549)	-
해외사업장순투자위험회피
환위험회피	197,878	(15,117)	-	-	197,878	-	(11,217)
합계	564,103	(28,666)	4,403	4,554	197,878	(13,549)	(11,217)

(단위: 백만원)

구분	전기말
	명목금액	전기 중 공정가치변동	재무상태표			포괄손익계산서 및 자본변동표
	명목금액	전기 중 공정가치변동	파생상품자산	파생상품부채	차입부채	당기손익	기타포괄손익
공정가치위험회피
이자율위험회피	342,000	16,927	13,114	1,004	-	16,927	-
해외사업장순투자위험회피
환위험회피	143,616	11,517	-	-	143,616	-	8,557
합계	485,616	28,444	13,114	1,004	143,616	16,927	8,557

6) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피대상이 재무상태표, 포괄손익계산서 및 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말
	명목금액	당분기 중 공정가치변동	재무상태표			포괄손익계산서 및 자본변동표
	명목금액	당분기 중 공정가치변동	예수부채	사채	외화환산 적립금	당분기손익	기타포괄손익
공정가치위험회피
이자율위험회피	366,225	13,264	65,606	300,620	-	13,264	-
해외사업장순투자위험회피
환위험회피	197,878	16,479	-	-	6,196	-	12,241
합계	564,103	29,743	65,606	300,620	6,196	13,264	12,241

(단위: 백만원)

구분	전기말
	명목금액	전기 중 공정가치변동	재무상태표			포괄손익계산서 및 자본변동표
	명목금액	전기 중 공정가치변동	예수부채	사채	외화환산적립금	당기손익	기타포괄손익
공정가치위험회피
이자율위험회피	342,000	(16,905)	69,139	284,971	-	(16,905)	-
해외사업장순투자위험회피
환위험회피	143,616	(12,497)	-	-	6,572	-	(9,285)
합계	485,616	(29,402)	69,139	284,971	6,572	(16,905)	(9,285)

7) 당분기 및 전분기 중 공정가치위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 손익으로 인식한 금액 및 계정과목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분	전분기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분	계정과목
공정가치위험회피
이자율위험회피	(285)	(234)	파생상품평가이익(손실)

8) 당분기 및 전분기 중 해외사업장순투자위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익 및 기타포괄손익에 인식한 금액은 없습니다.

12. 유형자산 및 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당분기
구분	기초	취득(*1)	처분 및 폐기	대체(*2)	감가상각	기타(*3)	분기말
업무용토지	185,674	2,205	(3,809)	8,595	-	-	192,665
업무용건물	350,217	179	(4,575)	8,841	(6,326)	-	348,336
임차점포시설물	14,712	5	(168)	3,278	(4,117)	94	13,804
업무용동산	57,664	8,606	(41)	2,984	(16,421)	(167)	52,625
건설중인자산	10,478	23,004	-	(23,000)	-	-	10,482
기타유형자산	19,260	-	(19,260)	-	-	-	-
사용권자산	45,110	17,141	(21,614)	-	(17,555)	80	23,162
합계	683,115	51,140	(49,467)	698	(44,419)	7	641,074

(*1)	사용권자산 취득금액에는 복구충당부채 설정액 505백만원이 포함되어 있습니다.
(*2)	당분기 중 유형자산은 투자부동산에서 698백만원 대체되어 증가하였습니다.
(*3)	환율 변동 효과입니다.

(단위: 백만원)

전분기
구분	기초	취득(*1)	처분 및 폐기	대체(*2)	감가상각	기타(*3)	분기말
업무용토지	181,849	-	-	3,784	-	-	185,633
업무용건물	350,085	-	-	6,123	(6,278)	-	349,930
임차점포시설물	14,132	730	(10)	2,166	(3,900)	(13)	13,105
업무용동산	58,524	5,724	(10)	9,277	(16,338)	3	57,180
건설중인자산	14,531	10,998	-	(18,784)	-	-	6,745
기타유형자산	19,260	-	-	-	-	-	19,260
사용권자산	52,380	10,458	(447)	-	(17,212)	-	45,179
합계	690,761	27,910	(467)	2,566	(43,728)	(10)	677,032

(*1)	사용권자산 취득금액에는 복구충당부채 설정액 174백만원이 포함되어 있습니다.
(*2)	전분기 중 유형자산은 투자부동산에서 2,566백만원 대체되어 증가하였습니다.
(*3)	환율 변동 효과입니다.

(2) 투자부동산 관련 공시

당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 평가방법은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	공정가치		가치평가기법	투입변수
구분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수
토지	104,698	105,510	비교표준지 공시지가 기준 평가법및 거래사례비교법	비교표준지 공시지가 및 거래사례
건물	78,432	79,211	원가법	재조달원가 및 내용연수
합계	183,130	184,721

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당분기
구분	기초	대체(*)	감가상각	분기말
토지	62,540	(763)	-	61,777
건물	96,259	66	(1,728)	94,597
합계	158,799	(697)	(1,728)	156,374

(*)	상기 대체금액은 투자부동산의 임대비율 변동으로 인하여 발생하였습니다.

(단위: 백만원)

전분기
구분	기초	대체(*)	감가상각	분기말
토지	65,450	(2,921)	-	62,529
건물	99,841	355	(1,759)	98,437
합계	165,291	(2,566)	(1,759)	160,966

(*)	상기 대체금액은 투자부동산의 임대비율 변동으로 인하여 발생하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 임대보증금과 관련하여 은행이 담보로 제공한 토지 및 건물의 담보제공내역은 없습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당분기
구분	기초	취득	처분	대체(*)	감가상각	기타	분기말
개발비	39,465	1,794	-	15,409	(10,698)	-	45,970
소프트웨어	13,967	7	-	-	(3,273)	-	10,701
기타무형자산	35,001	46,469	(223)	(15,409)	(8,105)	12	57,745
합계	88,433	48,270	(223)	-	(22,076)	12	114,416

(*)	상기 금액은 취득중인자산에서 대체되었습니다.

(단위: 백만원)

전분기
구분	기초	취득	처분	대체(*)	감가상각	기타	분기말
소프트웨어	34,128	3,522	-	20,716	(10,571)	-	47,795
무상기증자산	247	-	-	-	(247)	-	-
기타무형자산	47,613	11,430	-	(20,716)	(6,144)	2	32,185
합계	81,988	14,952	-	-	(16,962)	2	79,980

(*)	상기 금액은 취득중인자산에서 대체되었습니다.

14. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당분기말
구분	부동산	차량	기타	합계
사용권자산의 원가(*)	65,074	6,998	3,126	75,198
감가상각누계액	45,932	3,132	2,970	52,034
사용권자산의 장부가액	19,142	3,866	156	23,164

(*)	재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있습니다. 당분기 중 추가 취득한 사용권자산은 17,141백만원 입니다.

(단위: 백만원)

전기말
구분	부동산	차량	기타	합계
사용권자산의 원가(*)	73,592	5,896	3,284	82,772
감가상각누계액	33,278	2,146	2,237	37,661
사용권자산의 장부가액	40,314	3,750	1,047	45,111

(*)	재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있습니다. 전기 중 추가 취득한 사용권자산은 18,895백만원 입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 리스부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말
리스부채(*)	21,483	42,662

(*)	리스부채는 기타부채에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 할인하지 아니한 리스부채의 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말
구분	1개월 이하	1개월 초과 ~ 3개월 이하	3개월 초과 ~ 12개월 이하	1년초과 ~ 5년 이하	5년 초과	합계
리스부채	1,733	3,054	7,149	8,856	1,200	21,992

(단위: 백만원)

구분	전기말
구분	1개월 이하	1개월 초과 ~ 3개월 이하	3개월 초과 ~ 12개월 이하	1년초과 ~ 5년 이하	5년 초과	합계
리스부채	1,530	2,914	11,867	27,053	-	43,364

(4) 당분기 및 전분기 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	15,347	15,320
시설장치	884	838
차량운반구	1,324	1,052
합계	17,555	17,210
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	203	465
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	288	258

(5) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 15,207백만원 및 14,559백만원 입니다.

(6) 은행은 코로나 바이러스의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인에 대하여리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 당분기 중 동 임차료 할인으로 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 금액은 3,763백만원입니다.

15. 차입부채

당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목	이자율(%)	당분기말	전기말
원화차입금:
한국은행차입금	0.25~0.25	486,014	497,514
기타차입금	0.00~2.61	1,056,687	995,235
소계		1,542,701	1,492,749
외화차입금:
외화타점차	-	2,490	1,150
은행차입	0.31~2.85	406,003	189,107
전대차입	-	-	17,843
기타차입	1.52~1.72	205,161	155,295
소계		613,654	363,395
콜머니:
외화	0.13~0.85	53,073	64,421
소계		53,073	64,421
환매조건부채권매도:
원화	0.25~0.60	294,381	290,822
소계		294,381	290,822
매출어음	0.25~0.55	22,354	16,927
이연부채부대비용		-	(5)
합계		2,526,163	2,228,309

16. 사채

당분기말 및 전기말 현재 은행이 발행한 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목	이자율(%)	당분기말	전기말
원화발행금융채권:
일반채권	0.94~1.99	2,100,000	1,930,000
후순위채권	3.05~4.06	700,000	700,000
현재가치할인차금		(826)	(721)
소계		2,799,174	2,629,279
외화발행금융채권:
일반채권	0.84~2.51	178,958	329,753
후순위채권	3.63	296,225	272,000
공정가치위험회피이익		4,395	12,971
현재가치할인차금		(1,427)	(1,619)
소계		478,151	613,105
합계		3,277,325	3,242,384

17. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 은행의 확정급여제도 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말
기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	339,472	339,054
사외적립자산의 공정가치	(344,789)	(341,989)
순확정급여부채(자산)	(5,317)	(2,935)

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기
구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합계
당기근무원가	22,778	-	22,778
이자비용(이자수익)	7,118	(7,653)	(535)
합계	29,896	(7,653)	22,243

(단위: 백만원)

구분	전분기
구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합계
당기근무원가	25,036	-	25,036
이자비용(이자수익)	6,918	(6,611)	307
합계	31,954	(6,611)	25,343

18. 충당부채

(1) 당분기 및 전분기 중 지급보증충당부채와 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
	12개월 기대신용손실	신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산	합계
기초	14,568	9,127	9,432	33,127
12 개월 기대신용손실로 대체	3,862	(3,535)	(327)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(1,071)	1,071	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
환율변동효과	378	37	6	421
소계	17,737	6,700	9,111	33,548
기중 충당부채 전입(환입)	4,241	2,366	(6,751)	(144)
분기말잔액	21,978	9,066	2,360	33,404

(단위: 백만원)

구 분	전분기
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
	12개월 기대신용손실	신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산	합계
기초	9,499	9,099	186	18,784
기초에 인식된 금융상품의 변동	1,926	(2,688)	762	-
12 개월 기대신용손실로 대체	2,656	(2,656)	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(730)	730	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(762)	762	-
환율변동효과	3	3	10	16
소계	11,428	6,414	958	18,800
기중 충당부채 전입(환입)	(2,058)	3,128	1,249	2,319
분기말잔액	9,369	9,542	2,207	21,119

(2) 당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기
구분	기초	증가	감소	분기말
복구충당부채	4,729	1,489	(345)	5,873
포인트충당부채	404	-	(181)	223
소송관련충당부채	-	100	-	100
기타(*)	11,712	-	-	11,712
합계	16,845	1,589	(526)	17,908

(*)	라임자산운용 환매연기 펀드와 관련한 충당부채로 당분기말 기준 은행의 라임자산운용 환매연기 펀드의 판매현황은 293억원이며, 충당부채를 117억원 인식하였습니다.

(단위: 백만원)

구분	전분기
구분	기초	증가	감소	분기말
복구충당부채	2,984	174	(103)	3,055
포인트충당부채	544	-	(136)	408
소송관련충당부채	458	-	(383)	75
기타(*)	-	8,300	-	8,300
합계	3,986	8,474	(622)	11,838

(*)	라임자산운용 환매연기 펀드와 관련한 충당부채로 당분기말 기준 은행의 라임자산운용 환매연기 펀드의 판매현황은 315억원이며, 충당부채를 83억원 인식하였습니다.

19. 자본

(1) 당분기 및 전분기 중 발행주식의 변동 내용은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말
원화신종자본증권	2013.10.25	2043.10.25	5.550	89,867	89,867
	2013.11.07	2043.11.07	5.715	9,984	9,984
	2017.07.24	만기없음	4.580	149,428	149,428
	2018.05.04	만기없음	4.500	99,667	99,667
	2019.04.29	만기없음	3.600	99,667	99,667
합계				448,613	448,613

상기 신종자본증권 중 만기가 존재하는 항목은 발행일 이후 10년이 경과한 시점에 은행이 조기상환할 수 있으며, 만기일에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 모든 신종자본증권은 보통주에 대한 배당을 지급하지 않기로 결의한 경우 약정이자를 지급하지 아니합니다.

(3) 기타자본구성요소

당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기
구분	기초	증감	분기말
확정급여제도 재측정요소	(112,428)	(7,564)	(119,992)
법인세효과	28,894	2,064	30,958
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	59,728	(26,119)	33,609
법인세효과	(15,350)	6,679	(8,671)
해외사업장환산손익	(8,135)	16,486	8,351
법인세효과	2,091	(4,245)	(2,154)
해외사업장순투자위험회피 평가손익	8,730	(15,117)	(6,387)
법인세효과	(2,159)	3,900	1,741
기타포괄손익-공정가치채무증권 대손충당금	636	(44)	592
법인세효과	(163)	11	(152)
합계	(38,156)	(23,949)	(62,105)

(단위: 백만원)

구분	전분기
구분	기초	증감	분기말
확정급여제도 재측정요소	(116,774)	(5,080)	(121,854)
법인세효과	30,011	1,306	31,317
기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익	93,620	(19,426)	74,194
법인세효과	(24,060)	4,993	(19,067)
해외사업장환산이익	4,362	(233)	4,129
법인세효과	(1,121)	60	(1,061)
해외사업장순투자위험회피평가손익	(2,787)	231	(2,556)
법인세효과	801	(59)	742
기타포괄손익-공정가치채무증권 대손충당금	671	(133)	538
법인세효과	(172)	34	(138)
합계	(15,449)	(18,307)	(33,756)

(4) 이익잉여금

1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말
준비금:
이익준비금(*)	519,797	489,479
대손준비금	238,874	291,190
임의적립금	2,649,573	2,544,913
소계	3,408,244	3,325,582
미처분이익잉여금	296,502	182,750
합계	3,704,746	3,508,332

(*)	은행은 은행법의 규정에 의거 매결산기의 순이익을 배당할 때마다 결산순이익의 10분의 1이상의 금액을 자본금 총액에 달할 때까지 이익준비금으로 적립해야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.

2) 대손준비금
대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 은행은 은행업감독규정 등에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 은행의 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액 만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하여야 합니다.

당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말
대손준비금 적립액	238,874	291,190
대손준비금 전입(환입) 예정금액	21,902	(52,316)
대손준비금 잔액	260,776	238,874

당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입 필요액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
분기순이익	140,361	373,170	78,139	256,673
대손준비금 환입(전입) 필요액	(6,501)	(21,902)	135,152	43,245
대손준비금 반영후 조정이익(주1)	133,860	351,268	213,291	299,918
대손준비금 반영후 주당 조정이익(주1,2)	658원	1,718원	1,065원	1,455원

(주1)	상기 대손준비금 반영 후 조정이익 및 기본주당이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 금액입니다.
(주2)	대손준비금 반영후 주당 조정이익은 대손준비금 반영후 조정이익에서 신종자본증권 배당금을 차감하여 산출한 금액입니다.

20. 순이자이익

당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용, 순이자이익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
이자수익:
예치금이자	596	1,557	706	2,428
당기손익-공정가치금융자산이자	770	2,190	1,008	2,673
기타포괄손익-공정가치금융자산이자	9,486	28,646	10,098	32,758
상각후원가금융자산이자	23,577	68,940	23,357	71,036
대출채권이자	398,831	1,143,456	350,316	1,107,547
기타이자	545	2,855	1,305	4,523
소계	433,805	1,247,644	386,790	1,220,965
이자비용:
예수부채이자	(83,048)	(234,165)	(88,980)	(315,780)
차입금이자	(4,228)	(12,435)	(5,102)	(19,244)
사채이자	(15,784)	(48,840)	(18,139)	(55,269)
리스부채이자	(64)	(203)	(70)	(465)
기타이자	(956)	(2,908)	(963)	(4,306)
소계	(104,080)	(298,551)	(113,254)	(395,064)
순이자이익	329,725	949,092	273,536	825,901

21. 순수수료이익

당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료이익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
수수료수익:
수입수수료	41,829	148,233	40,272	150,618
수입보증료	3,657	13,133	3,561	9,987
신용카드취급수수료	1,542	3,449	1,381	5,346
신탁계정중도해지수수료	126	344	7	15
소계	47,154	165,159	45,221	165,966
수수료비용:
지급수수료	(8,992)	(26,026)	(9,417)	(27,791)
신용카드지급수수료	(9,114)	(26,416)	(10,172)	(29,637)
소계	(18,106)	(52,442)	(19,589)	(57,428)
순수수료이익	29,048	112,717	25,632	108,538

22. 투자금융자산순이익

(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산 관련순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
당기손익-공정가치금융자산 관련수익:
당기손익-공정가치금융자산 매매이익	1,709	3,080	1,354	3,503
당기손익-공정가치금융자산 상환이익	56	56	-	-
당기손익-공정가치금융자산 평가이익	4,604	17,730	7,161	20,956
당기손익-공정가치금융자산 기타수익	6,378	14,181	4,977	12,505
소계	12,747	35,047	13,492	36,964
당기손익-공정가치금융자산 관련비용:
당기손익-공정가치금융자산 매매손실	(957)	(2,598)	(302)	(3,228)
당기손익-공정가치금융자산 상환손실	(70)	(70)	-	(699)
당기손익-공정가치금융자산 평가손실	(25)	(5,206)	(1,374)	(7,415)
당기손익-공정가치금융자산 매입제비용	(44)	(49)	-	(2)
소계	(1,096)	(7,923)	(1,676)	(11,344)
당기손익-공정가치금융자산 관련순손익	11,651	27,124	11,816	25,620

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 관련순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
기타포괄손익-공정가치금융자산 관련수익:
기타포괄손익-공정가치금융자산 매매이익	790	6,582	3,503	16,776
기타포괄손익-공정가치금융자산 기타수익(*)	(25)	2,369	19	3,446
소계	765	8,951	3,522	20,222
기타포괄손익-공정가치금융자산 관련손실:
기타포괄손익-공정가치금융자산 매매손실	-	-	-	(5)
소계	-	-	-	(5)
기타포괄손익-공정가치금융자산 관련순손익	765	8,951	3,522	20,217

(*)	전액 보고기간말 현재 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 배당수익입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산 관련순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
상각후원가측정금융자산 관련수익:
기타포괄손익-공정가치금융자산 매매이익	3,486	3,486	-	-
소계	3,486	3,486	-	-
상각후원가측정금융자산 관련순손익	3,486	3,486	-	-

23. 신용손실 충당금 전입액 등

당분기 및 전분기 중 신용손실 충당금 전입액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
신용손실 충당금 환입액 등:
충당금환입액:
미사용약정충당부채환입액	-	-	(509)	460
금융보증부채환입액	543	3,279	-	-
상각후원가금융자산 대손충당금환입	26	18	(1)	10
소계	569	3,297	(510)	470
대출채권매각이익	1,200	23,229	15,161	44,106
당기손익-공정가치대출채권관련이익	28	76	(86)	101
합계	1,797	26,602	14,565	44,677
신용손실 충당금 전입액 등:
충당금전입액:
대손상각비	(21,854)	(72,688)	(44,238)	(100,805)
지급보증충당부채전입액	530	(462)	(1,516)	(2,780)
미사용약정충당부채전입액	(213)	(2,673)	-	-
금융보증부채전입액	-	-	(1,807)	(8,338)
상각후원가금융자산 대손상각비	-	-	1	-
기타포괄손익-공정가치금융자산 대손상각비	(29)	(271)	(78)	(171)
소계	(21,566)	(76,094)	(47,638)	(112,094)
대출채권매각손실	-	(1,505)	(4,458)	(5,455)
합계	(21,566)	(77,599)	(52,096)	(117,549)
신용손실 충당금 전입액 등	(19,769)	(50,997)	(37,531)	(72,872)

24. 일반관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 일반관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
종업원급여:
급여	69,276	230,869	68,539	223,734
복리후생비	16,008	51,926	14,875	48,799
퇴직급여	7,448	22,665	8,372	25,343
해고급여	-	26	-	18,969
소계	92,732	305,486	91,786	316,845
임차료	965	2,882	938	2,905
업무추진비	1,571	4,604	1,395	4,315
감가상각비	15,373	46,147	15,175	45,486
무형자산상각비	7,616	22,076	6,125	16,962
세금과공과	5,213	18,911	4,691	18,378
기타관리비	28,006	78,250	28,150	79,573
소계	58,744	172,870	56,474	167,619
합계	151,476	478,356	148,260	484,465

(2) 주식기준보상

은행은 임직원에게 주식과 연계한 주식기준보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 주식기준보상 제도는 최초약정시점에 최대주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 지급대상주식이 확정되어 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다.

단기성과보상급은 성과평가 결과에 따라 산출된 지급금액 중 은행장은 40%, 그외 임원은 60% 현금으로 지급하며, 나머지 성과급은 3년간 주가와 연계하여 이연지급합니다. 장기성과보상급은 3년 단위 평가결과에 따라 40%는 현금으로 지급하고, 나머지 성과급은 3년간 주가와 연계하여 이연지급합니다.

1) 주식기준보상(수량)의 증감내역

① 단기성과보상
- 최초부여분

(단위: 주)

구분	당분기말	전기말
기초 수량	357,877	259,877
부여 수량	-	195,831
행사 수량	132,029	97,831
기말 수량	225,848	357,877

② 장기성과보상
- 최초부여분

(단위: 주)

구분	당분기말	전기말
기초 수량	584,794	154,443
부여 수량	491,868	509,899
행사 수량	199,899	74,787
기타 조정	-	(4,761)
기말 수량	876,763	584,794

- 이연지급 확정분

(단위: 주)

구분	당분기말	전기말
기초 수량	35,955	35,272
부여 수량	854,139	17,304
행사 수량	13,331	16,621
기말 수량	876,763	35,955

2) 경영성과와 재무상태에 미치는 영향

① 당분기와 전분기의 성과보상 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기
단기성과보상비용	550	(870)
장기성과보상비용	5,255	1,009

② 당분기말과 전기말 현재 성과보상 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말
미지급비용(단기성과)	1,904	2,125
미지급비용(장기성과)	7,157	2,165

25. 영업외손익

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
기타수익:
유형자산처분이익	4,584	5,653	89	159
비업무용유형자산처분이익	-	2,240	-	-
수입임대료	592	1,900	457	1,769
복구공사이익	23	132	-	15
무형자산처분이익	84	84	-	-
잡이익	1,669	6,912	1,267	4,104
소계	6,952	16,921	1,813	6,047
기타비용:
유형자산처분손실	(427)	(3,229)	(56)	(71)
복구공사손실	(104)	(211)	(359)	(430)
특수채권추심비용	(452)	(1,175)	(412)	(1,009)
기부금	(1,057)	(15,330)	(4,838)	(21,397)
잡손실	(322)	(842)	(87)	(262)
소계	(2,362)	(20,787)	(5,752)	(23,169)
영업외손익	4,590	(3,866)	(3,939)	(17,122)

26. 법인세 비용

당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당분기	전분기
법인세비용차감전순이익	492,609	334,522
적용세율에 따른 세부담액(*)	127,695	84,222
조정사항:
비과세수익(당분기: 16,218백만원 전분기: 16,358백만원)	(4,460)	(4,499)
비공제비용(당분기: 4,457백만원 전분기: 3,544백만원)	1,226	975
신고납부세액 조정	(434)	(481)
연결납세	(3,776)	(5,076)
미환류소득에 대한 법인세효과	2,729	2,388
기타(세율 변동 효과 등)	(3,542)	319
법인세비용	119,438	77,848
유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	24.25%	23.27%

(*)	법인세비용차감전순이익에 법인세율(2억원 이하 11%, 2억원 초과 200억원 이하 22%, 200억원 초과 3,000억원 이하 24.2%, 3,000억원 초과 27.5%)을 적용하여 산출한 금액입니다.

27. 주당이익

(1) 기본주당이익

기본주당계속사업이익 및 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 이익을 계산한 것입니다. 보통주계속사업이익은 포괄손익계산서의 계속사업이익에서 관련 법인세비용을 반영하여 계산하였습니다. 이와 같이 계산된 계속사업이익과 분기순이익을 당기 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 1주당 계속사업이익 및 1주당 분기순이익을 산정하게 됩니다.

당분기 및 전분기의 기본주당계속사업이익 및 기본주당이익의 계산내용은 다음과 같습니다.

1) 유통보통주식수

(단위: 주, 일)

구분	당분기
	3개월			누적
	주식수	일수	적수	주식수	일수	적수
기초	195,483,650	92	17,984,495,800	195,483,650	273	53,367,036,450
합계	195,483,650	92	17,984,495,800	195,483,650	273	53,367,036,450
총기간			92			273
유통보통주식수			195,483,650			195,483,650

(단위: 주, 일)

구분	전분기
	3개월			누적
	주식수	일수	적수	주식수	일수	적수
기초	195,483,650	92	17,984,495,800	195,483,650	274	53,562,520,100
합계	195,483,650	92	17,984,495,800	195,483,650	274	53,562,520,100
총기간			92			274
유통보통주식수			195,483,650			195,483,650

2) 당분기 및 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
분기순이익	140,360,780,362	373,170,237,213	78,139,107,466	256,673,499,230
신종자본증권 배당	(5,134,600,000)	(15,403,800,000)	(5,134,600,000)	(15,403,800,000)
보통주 분기순이익	135,226,180,362	357,766,437,213	73,004,507,466	241,269,699,230
유통보통주식수	195,483,650	195,483,650	195,483,650	195,483,650
기본주당순이익	692	1,830	373	1,234

당분기 중 은행의 중단사업손익이 없으므로 보통주 계속사업이익은 상기의 기본주당이익과 동일합니다.

(2) 희석주당계속사업이익 및 희석주당이익

희석주당이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산하는 것이나, 당분기 및 전분기의 경우 은행에는 희석증권이 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

28. 우발 및 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	종류	당분기말	전기말
확정지급보증:
원화지급보증	융자담보지급보증	79,577	82,290
	기타	397,788	335,772
	소계	477,365	418,062
외화지급보증	외화신용장인수	5,756	3,330
	수입화물선취보증	15,006	7,942
	기타	215,644	214,921
	소계	236,406	226,193
확정지급보증 계		713,771	644,255
미확정지급보증:
미확정지급보증	신용장개설관계	198,808	148,924
미확정지급보증	기타	6,689	5,215
미확정지급보증 계		205,497	154,139
지급보증 합계		919,268	798,394

(2) 당분기말 및 전기말 현재 미사용약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목	당분기말	전기말
기업대출약정	5,564,167	5,119,447
가계대출약정	4,732,011	4,153,056
신용카드한도	3,071,226	3,065,565
ABCP매입약정	351,242	187,654
유가증권매입약정	520,527	482,473
합계	14,239,173	13,008,195

당분기말 및 전기말 현재 은행이 제소한 또는 피소된 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말		전기말
구분	제소	피소	제소	피소
사건 수	11건	39건	14건	32건
소송금액	33,232	77,473	37,124	67,881
소송충당부채설정액	100		-

(5) 기타사항

29. 신탁관련 성과 보고(검토받지 아니한 주석)

신탁계정 재무정보는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 근거한 기업회계기준서 제5004호 '신탁업자의 신탁계정' 및 금융투자업규정시행세칙에 따라 작성되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 원본 또는 이익보전계약 여부에 따른 신탁계정의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말		전기말
구분	자산총액	영업수익	자산총액	영업수익
원본과이익보전(주1)	22	10	12	13
원본보전(주2)	491,464	8,232	488,453	14,979
원본보전과비보전혼재(주3)	3,087	48	3,167	90
실적배당(주4)	14,161,823	71,907	15,132,154	98,213
합계	14,656,396	80,197	15,623,786	113,295

(주1)	원본과이익보전신탁: 불특정금전신탁, 개발금전신탁
(주2)	원본보전신탁: 노후생활연금신탁, 개인연금신탁, 퇴직신탁, 신개인연금신탁, 연금신탁
(주3)	원본보전과비보전혼재신탁: 적립식목적신탁, 가계금전신탁
(주4)	실적배당신탁: 가계장기신탁, 신종적립신탁, 국민주신탁, 특정금전신탁, 추가금전신탁, 근로자우대신탁, 퇴직연금신탁, 유가증권신탁, 부동산신탁, 금전채권신탁, 공익신탁, 개인종합자산관리

(2) 당분기 및 전분기 중 은행과 신탁계정이 관련된 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당분기		전분기
구분		3개월	누적	3개월	누적
수익	신탁보수	5,980	18,443	4,993	15,007
	퇴직연금운용관리수수료	1,120	3,344	1,180	3,440
	중도해지수수료	126	344	7	15
	수익 계	7,226	22,131	6,180	18,462
비용	신탁계정차이자	564	1,678	561	2,786
	신탁보전금	-	1	-	-
	비용 계	564	1,679	561	2,786

(3) 당분기말 및 전기말 현재 은행과 신탁계정의 주요 채권,채무는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당분기말	전기말
채권	신탁보수미수수익	5,747	3,771
	퇴직연금운용관리수수료미수수익	2,454	2,032
	채권 계	8,201	5,803
채무	신탁계정차	399,958	404,744
	신탁계정차이자미지급비용	223	207
	신탁보수선수수익	28	101
	채무 계	400,209	405,052

30. 특수관계자와의 거래내용

(1) 당분기말 현재 은행의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

관계	회사명
지배기업	㈜BNK금융지주
종속기업	부산은행 원금보전신탁 및 원리금보전신탁(혼재포함)(이하"연결대상신탁")
관계기업	현대인베스트먼트레버리지전문투자형사모2(채권)
	하나UBS 전문투자형사모증권투자신탁 제7호[채권]
	하이전문투자형사모투자신탁28호(채권)
	BNK튼튼중장기증권투자신탁1호(채권) Class C-i
	BNK REPO PLUS 전문투자형사모1호
	교보악사알파플러스전문사모투자J-1호
	교보악사알파플러스전문사모투자J-8호
	NH-Amundi 인핸스드채권 전문투자형 사모증권투자신탁1호
	삼성라파엘 전문투자형 사모증권투자신탁 3호
	KB리더스전문투자형사모증권투자신탁제12호[채권]
	KB리더스전문투자형사모증권투자신탁제15호[채권]
	IBK전문투자형사모증권투자신탁 15호[채권혼합]
	신한공모주만기매칭형전문투자사모[채권혼합]
	BNK삼성전자 중소형 증권투자신탁1호(주식)
	신한BNPP 에스지레일 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제1-2호
	BNK멀티코어 전문투자형사모부동산투자신탁제1호
	BNK밸류업 전문투자형사모부동산투자신탁제1호
	KIAMCO KDB OCEAN VALUE-UP 전문투자형 사모투자신탁 제12호
	멀티에셋 KDB Ocean Value-up 전문투자형 사모투자신탁 제15호
	멀티에셋 KLC VLOC 전문투자형 사모투자신탁 제1호
	멀티에셋 KDB Ocean Value-up 전문투자형 사모투자신탁 제21호
	멀티에셋 PR VLOC 전문투자형사모투자신탁제1호
	비엔케이-선보부울경스타트업 신기술사업투자조합제1호
지배기업의 종속기업	BNK룩셈부르크코어오피스전문사모
	BNK여의도코어오피스전문사모부동산2종
	BNK튼튼코리아증권투자신탁1호
	BNK 강남코어오피스사모
	BNK지속가능ESG증권1호
	BNK 미세먼지해결 투자조합
	비엔케이-케이앤 동남권일자리창출1호
지배기업의 관계기업	골드존공모주전문투자형사모투자신탁제1호
	레드힐하이일드전문투자형사모투자신탁1호
	씨엘공모주하이일드전문투자형사모투자신탁제1호
	원공모주전략전문투자형사모투자신탁 제2호
	에스티엘브이원IPO전문투자형사모투자신탁1호
	마스턴공모주하이일드전문투자형사모투자신탁제2호
	대덕하이일드전문투자형사모투자신탁 제3호(202101)
	마스턴공모주전문투자형사모투자신탁제1호
	파로스 공모주 하이일드 전문투자형 사모투자신탁2호 종류A-2호
	유레카이벤트드리븐공모주전문투자형사모투자신탁제1호
	파인앤파트너스 상장 IPO 전문투자형 사모투자신탁 제3호 C-s
	오라이언 명품 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제52호
	현대트러스트전문투자형사모증권투자신탁23호(채권)
	HDC프레스토전문투자형사모증권투자신탁 제9호(채권)
	KB리더스ESG전문투자형사모증권투자신탁제1호(채권)
	한화-키움 핀테크 신기술투자조합
	오라이언메자닌멀티스트래티지전문사모
	안다메자닌전문투자형사모투자신탁제7호
	칸서스맑은물사모특별자산투자신탁1호
	신한BNPP법인용전문투자형사모8호
	키움프런티어전문투자형사모증권투자신탁제11호
	키움프런티어전문투자형사모증권투자신탁제12호
	페트라7알파 사모투자합자회사
	이지스리얼에셋솔라전문투자형사모투자신탁1호
	한스프라임IPO전문투자형사모투자신탁2호
	삼성라파엘전문투자형사모증권투자신탁제1호
	하나UBS전문투자형사모증권투자신탁 제6호(채권)
	KIAMCO Aviation 전문투자형 사모투자신탁 제1호
	안다H 메자닌 전문투자형사모투자신탁 제 11호
	하나UBS전문투자형사모증권제10호(채권)
	교보악사클린에너지센터 전문투자형 사모특별자산투자신탁1호
	신한법인용전문투자형사모증권투자신탁제13호(채권)
	IBK투자증권공모주전문투자형사모증권투자신탁제1호(채권혼합)
	NH IPO전문투자형 사모투자신탁1호
	레드힐공모주전문투자형사모투자신탁2호
	스페이스하이일드공모주전문투자사모제1호
	앱솔루트하이일드전문투자사모투자신탁제2호
	유니스토리 IPO 전문투자형 사모투자신탁 제1호
	제이엠씨하이일드전문투자형사모투자신탁제2호
	칼론스타공모주전문투자형 사모투자신탁제1호
	칼론하이일드전문투자형사모투자신탁제1호
	한앤파트너스하이일드전문투자형사모C
	BNK튼튼단기채(채권)C-F
	코람코전문투자형사모부동산투자신탁제127호
	이화로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁3호
	이지스전문투자형사모부동산투자신탁제331호
	멜론에셋전문투자형사모투자신탁제13호
	이지스제408호전문투자형사모부동산투자신탁
	이지스한남전문투자형사모부동산투자신탁제418호
	코너스톤펜타스톤4호 신기술조합
	디에이-어큐러스 신기술투자조합 제1호
	BNK-T 2021 대한민국 버팀목 벤처투자조합 제1호
	BNK-케이앤 영호남 특구기업 육성 벤처투자조합 제1호
	유큐아이피농림수산식품투자조합제1호
	미래창조펀드 UQIP미래창조1호 계정 조합
	에너지 융합 UQIP 투자조합
	유큐아이피농림수산식품투자조합제2호
	2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합
	비엔케이 수산 투자조합 제1호
	BNK 인터벨류 기술금융 투자조합 제1호
	BSK 9호 청년창업 투자조합
	스마트 비엔케이 뉴딜 펀드
	비엔케이 농식품 투자조합 제3호
	BNK-동남권 디지털뉴딜신기술사업투자조합제1호
비엔케이-케이앤 해양신산업 투자조합 제1호
비엔케이 스마트 비대면 펀드
BNK-케이프 ESG신재생에너지제1호
㈜케이씨
동일지배하의 기업	㈜경남은행과 그 종속기업
	㈜BNK투자증권과 그 종속기업
	BNK캐피탈㈜과 그 종속기업
	BNK신용정보㈜
	㈜BNK시스템
	㈜BNK저축은행
	BNK자산운용㈜
	BNK벤처투자㈜

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사명	당분기
		수익거래				비용거래			유형자산 취득	무형자산 취득
		이자수익	파생상품 관련이익	배당수익	기타수익	이자비용	파생상품 관련비용	기타비용	유형자산 취득	무형자산 취득
지배기업	㈜BNK금융지주	-	-	-	680	165	-	3,442	-	-
종속기업	연결대상신탁	-	-	-	2,201	228	-	-	-	-
동일지배하의 기업	㈜경남은행	339	590	-	800	387	33	504	-	-
	㈜BNK투자증권	-	-	-	272	117	-	82	-	-
	BNK캐피탈㈜	722	-	-	635	163	-	548	3,762	-
	BNK신용정보㈜	-	-	-	24	20	-	2,540	-	-
	㈜BNK시스템	-	-	-	47	65	-	8,010	13,646	2,231
	㈜BNK저축은행	-	-	-	86	45	-	-	-	-
	BNK자산운용㈜	-	-	-	-	12	-	419	-	-
	BNK벤처투자㈜	-	-	-	65	-	-	-	-	-
지배기업의 관계기업	BNK튼튼코리아증권투자신탁1호	-	-	-	17	-	-	-	-	-
지배기업의 관계기업	BNK지속가능ESG1호	-	-	-	1	-	-	-	-	-
관계기업	BNK튼튼중장기증권투자신탁1호(채권)	-	-	-	4	-	-	-	-	-
	BNK삼성전자 중소형 증권투자신탁1호(주식)	-	-	-	13	-	-	-	-	-
	삼성라파엘 전문투자형 사모증권투자신탁 3호	-	-	495	-	-	-	-	-	-
	멀티에셋 KLC VLOC 전문투자형 사모투자신탁 제1호	-	-	616	-	-	-	-	-	-
	신한BNPP 에스지레일 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제1-2호	-	-	143	-	-	-	-	-	-
	KIAMCO KDB OCEAN VALUE-UP 전문투자형사모특별자산 투자신탁 제 12호	-	-	122	-	-	-	-	-	-
	멀티에셋 KDB Ocean Value-up 전문투자형 사모투자신탁 제15호	-	-	281	-	-	-	-	-	-
	멀티에셋 KDB Ocean Value-up 전문투자형 사모투자신탁 제21호	-	-	126	-	-	-	-	-	-
	멀티에셋 PR VLOC 전문투자형사모투자신탁제1호	-	-	456	-	-	-	-	-	-
주요 경영진(*)	㈜부산은행 등	2	-	-	2	-	-	1	-	-
합계		1,063	590	2,239	4,847	1,202	33	15,546	17,408	2,231

(*) 주요 경영진은 중요 의사결정을 수행하는 은행 및 그 지배기업인 BNK금융지주의 이사회 구성 인원을 포함하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사명	전분기
		수익거래				비용거래			유형자산 취득	무형자산 취득
		이자수익	파생상품 관련이익	배당수익	기타수익	이자비용	파생상품 관련비용	기타비용	유형자산 취득	무형자산 취득
지배기업	㈜BNK금융지주	3	-	-	488	300	-	4,299	-	-
종속기업	연결대상신탁	-	-	-	2,122	411	-	-	-	-
동일지배하의 기업	㈜경남은행	414	394	-	825	428	120	391	-	-
	㈜BNK투자증권	-	-	-	148	198	-	100	102	-
	BNK캐피탈㈜	1,117	-	-	575	161	-	540	3,602	-
	BNK신용정보㈜	-	-	-	30	27	-	2,477	-	-
	㈜BNK시스템	-	-	-	61	73	-	14,245	12,502	2,244
	㈜BNK저축은행	-	-	-	75	57	-	-	-	-
	BNK자산운용㈜	2	-	-	1	24	-	333	-	-
지배기업의 관계기업	BNK참치전문사모1호	-	-	-	1	-	-	-	-	-
	BNK 코스닥벤처투자전문사모투신1호	-	-	-	13	-	-	-	-	-
	BNK K200인덱스증권투자신탁(주식-파생형)C-F	-	-	-	3	-	-	-	-	-
관계기업	BNK튼튼중장기증권투자신탁1호(채권) Class C-i	-	-	-	10	-	-	-	-	-
	교보악사알파플러스전문사모투자J-1호	-	-	691	-	-	-	-	-	-
	멀티에셋 KLC VLOC 전문투자형 사모투자신탁 제1호	-	-	735	-	-	-	-	-	-
	신한BNPP 에스지레일 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제1-2호	-	-	23	-	-	-	-	-	-
	멀티에셋 KDB Ocean Value-up 전문투자형 사모투자신탁 제15호	-	-	528	-	-	-	-	-	-
	KIAMCO KDB OCEAN VALUE-UP 전문투자형사모특별자산 투자신탁 제 12호	-	-	202	-	-	-	-	-	-
주요 경영진(*)	㈜부산은행 등	4	-	-	3	3	-	1	-	-
합계		1,540	394	2,179	4,355	1,682	120	22,386	16,206	2,244

(*) 주요 경영진은 중요 의사결정을 수행하는 은행 및 그 지배기업인 BNK금융지주의 이사회 구성 인원을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사명	당분기
		자금대여 거래		자금수신 거래		배당금의 지급
		대여	회수	증가	감소	배당금의 지급
지배기업	㈜BNK금융지주	-	-	283,644	351,350	156,088
동일지배하의 기업	㈜경남은행	-	-	88,858	90,681	-
	㈜BNK투자증권	-	-	96,888	206,366	-
	BNK캐피탈㈜	801,777	965,404	348,975	379,903	-
	BNK신용정보㈜	-	-	256	616	-
	㈜BNK시스템	-	-	3,801	6,841	-
	㈜BNK저축은행	-	-	60,702	60,702	-
	BNK자산운용㈜	-	-	4,035	4,562	-
주요 경영진(*)	㈜부산은행 등	-	-	1,450	1,355	-
합계		801,777	965,404	888,609	1,102,376	156,088

(*) 주요 경영진은 중요 의사결정을 수행하는 은행 및 그 지배기업인 BNK금융지주의 이사회 구성 인원을 포함하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사명	전분기
		자금대여 거래		자금수신 거래		배당금의 지급
		대여	회수	증가	감소	배당금의 지급
지배기업	㈜BNK금융지주	-	-	508,584	524,901	174,958
동일지배하의 기업	㈜경남은행	-	-	97,886	99,860	-
	㈜BNK투자증권	-	-	177,016	165,445	-
	BNK캐피탈㈜	753,975	714,000	70,316	37,625	-
	BNK신용정보㈜	-	-	171	437	-
	㈜BNK시스템	-	-	8,687	7,962	-
	㈜BNK저축은행	-	-	25	25	-
	BNK자산운용㈜	-	-	2,597	4,195	-
주요 경영진(*)	㈜부산은행 등	463	463	729	590	-
합계		754,438	714,463	866,011	841,040	174,958

(*) 주요 경영진은 중요 의사결정을 수행하는 은행 및 그 지배기업인 BNK금융지주의 이사회 구성 인원을 포함하고 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사명	당분기말
		채권			채무
		대출채권	파생상품자산	기타자산	예수부채	파생상품부채	기타부채(*2)
지배기업	㈜BNK금융지주	195	-	-	20,053	-	60,793
종속기업	연결대상신탁	-	-	-	-	-	56,234
동일지배하의 기업	㈜경남은행	21,932	252	14,831	489	13	28,896
	㈜BNK투자증권	267	-	-	44,832	-	1,900
	BNK캐피탈㈜	14,245	-	-	43,951	-	12,628
	BNK신용정보㈜	17	-	-	67	-	1,954
	㈜BNK시스템	21	-	-	6,082	-	6,544
	㈜BNK저축은행	76	-	-	-	-	4,124
	BNK자산운용㈜	54	-	-	1,181	-	93
관계기업	BNK튼튼중장기증권투자신탁1호(채권) Class C-i	-	-	1	-	-	-
관계기업	BNK삼성전자 중소형 증권투자신탁1호(주식)	-	-	1	-	-	-
지배기업의 관계기업	BNK튼튼코리아증권투자신탁1호	-	-	1	-	-	-
지배기업의 관계기업	BNK지속가능ESG1호	-	-	1	-	-	-
주요 경영진(*1)	㈜부산은행 등	5	-	-	401	-	-
합계		36,812	252	14,835	117,056	13	173,166

(단위: 백만원)

구분	회사명	전기말
		채권			채무
		대출채권	파생상품자산	기타자산	예수부채	파생상품부채	기타부채(*2)
지배기업	㈜BNK금융지주	124	-	-	87,759	-	76,956
종속기업	연결대상신탁	-	-	-	-	-	52,656
동일지배하의 기업	㈜경남은행	24,635	3	25,520	2,313	9	40,177
	㈜BNK투자증권	198	-	-	154,310	-	1,859
	BNK캐피탈㈜	180,354	-	17	74,879	-	12,399
	BNK신용정보㈜	15	-	-	426	-	1,954
	㈜BNK시스템	15	-	-	9,122	-	7,055
	㈜BNK저축은행	68	-	-	-	-	4,124
	BNK자산운용㈜	49	-	-	1,708	-	81
	BNK벤처투자㈜	-	-	-	-	-	34
관계기업	BNK튼튼중장기증권투자신탁1호(채권) Class C-i	-	-	1	-	-	-
지배기업의 관계기업	BNK참치전문사모1호	-	-	1	-	-	-
	BNK코스닥벤처투자전문사모투신1호	-	-	4	-	-	-
	BNK K200인덱스증권투자신탁(주식-파생형)C-F	-	-	2	-	-	-
주요 경영진(*1)	㈜부산은행 등	67	-	-	373	-	-
합계		205,525	3	25,545	330,890	9	197,295

(5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 파생상품자산 및 부채 관련 약정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사명	계정과목명	당분기말	전기말
동일지배기업	㈜경남은행	파생상품약정	6,074	2,117

(6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 미사용약정의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구분	회사명	당분기말
		제공한 지급보증		미사용한도
		확정	미확정	대출한도(*2)	신용카드
지배기업	㈜BNK금융지주	-	-	-	325
동일지배하의 기업	㈜BNK투자증권	-	-	10,000	453
	BNK캐피탈㈜	24,053	-	505,925	9,149
	BNK신용정보㈜	-	-	-	33
	㈜BNK시스템	-	-	-	39
	㈜BNK저축은행	-	-	-	145
	BNK자산운용㈜	-	-	-	146
주요 경영진(*1)	㈜부산은행 등	-	-	10	93
합계		24,053	-	515,935	10,383

(단위: 백만원)

구분	회사명	전기말
		제공한 지급보증		미사용한도
		확정	미확정	대출한도(*2)	신용카드
지배기업	㈜BNK금융지주	-	-	-	396
동일지배하의 기업	㈜BNK투자증권	-	-	10,000	522
	BNK캐피탈㈜	20,454	-	357,072	6,756
	BNK신용정보㈜	-	-	-	37
	㈜BNK시스템	-	-	-	45
	㈜BNK저축은행	-	-	-	52
	BNK자산운용㈜	-	-	-	151
주요 경영진(*1)	㈜부산은행 등	-	-	20	51
합계		20,454	-	367,092	8,010

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받거나 제공한 담보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공한 기업	제공받은 기업	담보물	당분기말	전기말	내역
㈜경남은행	㈜부산은행	지역개발채권	액면금액 5,000 (장부금액 4,916)	액면금액 5,000 (장부금액 4,893)	파생상품 거래를 위하여 금융지주회사법 제48조2항에 따른 상호담보제공
㈜부산은행	㈜경남은행	지역개발채권	액면금액 5,000 (장부금액 4,884)	액면금액 5,000 (장부금액 4,999)	파생상품 거래를 위하여 금융지주회사법 제48조2항에 따른 상호담보제공
㈜부산은행	㈜BNK투자증권	지방채 등	액면금액 22,000 (장부금액 21,839)	액면금액 19,000 (장부금액 18,990)	선물증거금 외
BNK캐피탈㈜	㈜부산은행	대출채권	713,460	740,926	당분기말 : 대출약정 500,000백만원, 외화지급보증 $7,000,000, 외환한도 $5,000,000에 대한 담보제공 (전기말 : 대출약정 500,000백만원, 외화지급보증 $18,800,000, 외환한도 $5,000,000에 대한 담보제공)

(9) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진과의 중요거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	종류	당분기		전분기
구분	종류	3개월	누적	3개월	누적
단기종업원급여	급여	268	799	263	791
	사회보장분담금	9	65	13	46
	단기종업원급여 계	277	864	276	837
성과보상비용		1,188	1,595	45	762
퇴직급여		13	114	59	294
합계		1,478	2,573	380	1,893

(10) 당분기 중 ㈜BNK투자증권을 통해 거래한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

거래내역	당분기
거래내역	매수금액	매도금액
채권(*)	647,143	281,973

(*)	채권의 거래내역에는 국고채 등 각종 공사채가 포함되어 있습니다.

(단위: 백만원)

거래내역	전분기
거래내역	매수금액	매도금액
채권(*)	450,205	293,729

(*)	채권의 거래내역에는 국고채 등 각종 공사채가 포함되어 있습니다.

(11) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에게 지급한 리스료는 2,034백만원 및 1,204백만원 입니다.

6. 배당에 관한 사항

가.배당에 관한 전반적인 사항
- 내부유보를 통한 은행 재무구조의 충실화 및 적정 BIS비율을 유지할 수 있는 수준 에서 결정

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제65기 3분기	제64기	제63기
주당액면가액(원)		5,000	5,000	5,000
(연결)당기순이익(백만원)		368,076	308,463	374,814
(별도)당기순이익(백만원)		373,170	303,178	374,718
(연결)주당순이익(원)		1,804	1,473	1,837
현금배당금총액(백만원)		56,000	199,980	110,057
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		15.21	64.83	29.35
현금배당수익률(%)	보통주식	-	-	-
현금배당수익률(%)	종류주식	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주식	-	-	-
주식배당수익률(%)	종류주식	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주식	286	1,023	563
주당 현금배당금(원)	종류주식	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주식	-	-	-
주당 주식배당(주)	종류주식	-	-	-

주1) 대손준비금 반영후 조정이익(연결) 기준 현금배당 성향은 제64기 55.43%, 제63기 34.14%임.
주2) 중간배당금은 제65기 56,000백만원(주당 286원), 제64기 99,892백만원(주당 511원),
제63기 34,992백만원(주당 179원)임.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
1	5	-	-

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적 등

채무증권 발행실적

(기준일 :

2021년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
부산은행	회사채	공모	2021.01.13	100,000	1.028	AAA (한기평,한신정,한신평)	2023.01.13	부	교보증권
부산은행	회사채	공모	2021.02.09	180,000	1.01	AAA (한기평,한신정,한신평)	2023.02.09	부	DB금융투자
부산은행	회사채	공모	2021.03.29	120,000	1.29	AAA (한기평,한신정,한신평)	2024.03.29	부	교보증권
부산은행	회사채	공모	2021.04.22	200,000	1.08	AAA (한기평,한신정,한신평)	2023.04.22	부	DB금융투자
부산은행	회사채	공모	2021.06.08	200,000	CD1개월물 +0.17	AAA (한기평,한신정,한신평)	2022.06.08	부	하나금융투자
부산은행	회사채	공모	2021.07.26	100,000	CD1개월물 +0.21	AAA (한기평,한신정,한신평)	2022.07.26	부	KTB투자증권
부산은행	회사채	공모	2021.09.17	200,000	CD1개월물+0.36	AAA (한기평,한신정,한신평)	2023.03.17	부	키움증권
합 계	-	-	-	1,100,000	-	-	-	-	-

주) 연결, 별도재무제표 기준 숫자 동일함

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2021년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 연결, 별도재무제표 기준 숫자 동일함

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2021년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 연결, 별도재무제표 기준 숫자 동일함

회사채 미상환 잔액(원화)

(기준일 :

2021년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	1,350,000	1,130,000	120,000	-	-	-	-	2,600,000
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	1,350,000	1,130,000	120,000	-	-	-	-	2,600,000

주) 연결, 별도재무제표 기준 숫자 동일함

회사채 미상환 잔액(외화)

(기준일 :

2021년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	45,657	-	133,301	-	-	-	-	178,958
	합계	45,657	-	133,301	-	-	-	-	178,958

주1) 외화 조건부자본증권 미상환잔액은 2021년 9월말 환율을 적용하여 원화 환산함
주2) 연결, 별도재무제표 기준 숫자 동일함

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2021년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	100,000	-	100,000
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	100,000	-	100,000

주) 연결, 별도재무제표 기준 숫자 동일함

조건부자본증권 미상환 잔액(원화)

(기준일 :

2021년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	100,000	100,000	-	-	-	-	350,000	550,000
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	100,000	100,000	-	-	-	-	350,000	550,000

주) 연결, 별도재무제표 기준 숫자 동일함

조건부자본증권 미상환 잔액(외화)

(기준일 :

2021년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	296,225	-	-	-	296,225
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	296,225	-	-	-	296,225

주1) 외화 조건부자본증권 미상환잔액은 2021년 9월말 환율을 적용하여 원화 환산함
주2) 연결, 별도재무제표 기준 숫자 동일함

나. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

자본으로 인정되는 채무증권의 발행

구 분		부산은행(신종) 17-10이30A-25	부산은행(신종) 17-11이30A-07	부산은행(신종) 21-07이A-24	부산은행(신종) 2018-05이영구A-04	부산은행(신종) 2019-04이영구A-29
발행일		2013-10-25	2013-11-07	2017-07-24	2018-05-04	2019-04-29
발행금액(억원)		900	100	1,500	1,000	1,000
발행목적		자본확충	자본확충	자본확충	자본확충	자본확충
발행방법		공모	공모	공모	공모	공모
상장여부		상장	상장	상장	상장	상장
미상환잔액(억원)		900	100	1,500	1,000	1,000
자본인정에관한 사항	자본으로 회계처리한 근거	- 영구성(만기는 30년이나 중도상환 및 만기연장에 대한 권리를 전적으로 발행회사가 보유함) - 후순위성		- 만기가 영구적임 - 발행자가 원금 및 이자에 대해 현금 등 금융자산을 상환할 계약상의 의무를 부담하지 않음
자본인정에관한 사항	신용평가기관의 자본인정비율 등(주1)	- Moody's : N/A, FITCH : N/A, S&P : N/A, 한국신용평가(주) : N/A, 한국기업평가(주) : N/A, NICE 신용평가(주) : N/A
미지급누적이자		없음	없음	없음	없음	없음
만기		2043-10-25	2043-11-07	-	-	-
조기상환 가능일		2023-10-26	2023-11-08	발행일로부터 5년이 경과된 2022년 7월 24일과 그 이후 매 3개월마다 조기상환 가능	발행일로부터 5년이 경과된 2023년 5월 4일과 그 이후 매 3개월마다 조기상환 가능	발행일로부터 5년이 경과된 2024년 4월 29일과 그 이후 매 3개월마다 조기상환 가능
발행금리		5.55%	5.715%	4.58%	4.50%	3.60%
Step Up 포함여부		부	부	부	부	부
우선순위		후후순위	후후순위	후후순위	후후순위	후후순위
부채분류시 재무구조에 미치는 영향		부채비율 상승 (2021년 9월말 기준 1,134.29% 에서 1,154.95%로 상승)	부채비율 상승 (2021년 9월말 기준 1,134.29% 에서 1,136.55%로 상승)	부채비율 상승 (2021년 9월말 기준 1,134.29% 에서 1,169.12%로 상승)	부채비율 상승 (2021년 9월말 기준 1,134.29% 에서 1,157.29%로 상승)	부채비율 상승 (2021년 9월말 기준 1,134.29% 에서 1,157.29%로 상승)
기타 투자자에게 중요한 발행조건		- 『금융산업의 구조개선에 관한 법률』에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우 또는, 『은행업감독규정』 에서 정하는 적기시정조치를 받은 경우 이자지급정지 - 은행이 보통주에 대한 배당을 하지 아니하기로 결의한 경우 이자지급이 정지될 수 있음(정지기간 동안 발생되는 이자에 대한 지급의무는 소멸)		- 이자 지급의 제한(주2) - 만기일(주3) - 상각(주4)

주1) 상기 신종자본증권 합계 금액 4,500억원이며, 합계 금액 전체가 부채로 분류 시 부채비율은 2021년 9월말 기준 1,134.29%에서 1,245.05%로 상승
주2) 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가능함
주3) 이자 지급의 제한 : 은행업감독규정 제26조 제4항, 제26조의2 제6항, 제26조의 3제5항에 따라 자본보전완충자본 등을 포함한 자본비율이 은행업감독규정 별표 2-10에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 은행업감독규정 별표 2-11에서 정하는 이익배당 등의 한도를 준수하기 위하여 필요한 경우(관련 법령이 제, 개정 되는 경우 그에 따름), 위 한도의 준수를 위해서 필요한 범위 내에서 본사채의 이자(배당)를 지급하지 아니함
주4) 만기일 : 본 사채는 만기일을 특정하고 있지 아니하고, 다음의 일자 중 먼저 도래하는 날에 만기일이 도달한 것으로 함
① '채무자 회생 및 파산에 관한 법률' 또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행은행에 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상응하는 절차가 개시되는 날
② 발행은행에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산절차가 개시되는 날
주5) 상각 : 당행이 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각됨. 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 아니함. 상각의 효력은 상각 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생함. 상각의 효력은 영구적이며, 추후에 상각 사유가 소멸하거나 무효로 되더라도 이미 상각된 본건 채권에 관한 채무는 회복 되지 아니함

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :

2021년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
회사채	일괄신고	2019.02.22 2019.03.14 2019.05.28 2019.06.20 2019.07.12	운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등)	500,000	운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등)	500,000	-
회사채 (신종자본증권)	2019-04	2019.04.29	운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등)	100,000	운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등)	100,000	-
회사채	일괄신고	2019.08.30 2019.10.16 2019.11.04 2019.11.22	운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등)	400,000	운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등)	400,000	-
회사채	일괄신고	2020.03.10 2020.03.30 2020.05.27 2020.07.21 2020.08.28 2020.08.31 2020.09.11 2020.09.25	운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등)	700,000	운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등)	700,000	-
회사채	일괄신고	2020.11.30	운영자금 (녹색사업 또는 사회적 가치 창출 사업 분야 지원)	100,000	운영자금 (녹색사업 또는 사회적 가치 창출 사업 분야 지원)	100,000	-
회사채	일괄신고	2021.01.13 2021.02.09 2021.03.29 2021.04.22 2021.06.08 2021.07.26	운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등)	900,000	운영자금 (대출 및 유가증권 운용 등)	900,000	-
회사채	일괄신고	2021.09.17	운영자금 (대출및유가증권 운용 등)	200,000	운영자금 (대출및 유가증권 운용 등)	200,000

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

-연결재무제표 이용상의 유의점

III. 재무에 관한 사항 중「3. 연결재무제표 주석」의 '주석 2 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책' 을 참고하시기 바랍니다.

- 재무제표 이용상의 유의점

III. 재무에 관한 사항 중「5. 재무제표 주석」의 '주석 2 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책'을 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률
제65(당)기 3분기	원화대출금	50,522,090	354,549	0.70
	외화대출금	1,057,528	15,711	1.49
	지보대지급금	319	3	0.94
	매입외환	157,434	2,122	1.35
	신용카드채권	479,207	19,809	4.13
	사모사채	4,445	44	0.99
	기타	1,735,415	1,331	0.08
	합 계	53,956,438	393,569	0.73
제64(전)기	원화대출금	45,064,809	347,534	0.77
	외화대출금	919,340	14,278	1.55
	지보대지급금	445	193	43.37
	매입외환	121,963	1,476	1.21
	신용카드채권	522,445	23,480	4.49
	사모사채	4,225	43	1.02
	기타	1,326,307	2,519	0.19
	합 계	47,959,534	389,522	0.81
제63(전전)기	원화대출금	41,287,139	364,494	0.88
	외화대출금	1,031,060	18,761	1.82
	지보대지급금	3,819	3,758	98.40
	매입외환	187,470	8,615	4.60
	신용카드채권	586,204	27,671	4.72
	사모사채	4,548	3,153	69.33
	기타	1,349,887	1,547	0.11
	합 계	44,450,127	427,999	0.96

주1) 채권총액과 대손충당금은 재무상태표상의 채권액과 대손충당금 적립금액임
2) 외화대출금에는 역외외화대출금, 은행간외화대여금, 내국수입유산스 포함
3) 대손충당금은 현재가치할인차금을 포함한 금액임
4) 대손충당금 합계 금액에는 유가증권에 대한 대손충당금 제65기(당) 3분기 942백만원,
제64(전)기 1,070백만원, 제63(전전)기 870백만원 미포함

(2) 대손충당금 변동현황

단위: 백만원)

구 분	제65(당) 기 3분기
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
	12개월 기대신용손실	신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산	합계
기초	112,664	178,633	98,226	389,523
12 개월 기대신용손실로 대체	34,519	(25,451)	(9,068)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(10,829)	13,197	(2,368)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(1,808)	(16,520)	18,328	-
상각채권회수에 따른 충당금 증가	-	-	12,603	12,603
미회수로 인한 상각	-	-	(64,653)	(64,653)
매각으로 인한 충당금 감소	-	-	(16,099)	(16,099)
외화환산차이	308	495	-	803
기타	1	-	(1,297)	(1,296)
소계	134,855	150,354	35,672	320,881
기중 대손충당금 전입(환입)	(7,695)	27,914	52,469	72,688
분기말잔액	127,160	178,268	88,141	393,569

(단위: 백만원)

구 분	제64(전) 기 3분기
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
	12개월 기대신용손실	신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산	합계
기초	112,133	147,282	168,584	427,999
기초에 인식된 금융상품의 변동	(1,198)	(21,119)	22,317	-
12 개월 기대신용손실로 대체	24,188	(23,998)	(190)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(15,969)	30,466	(14,497)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(9,417)	(27,587)	37,004	-
상각채권회수에 따른 충당금증가	-	-	13,708	13,708
미회수로 인한 상각	-	-	(131,854)	(131,854)
매각으로 인한 충당금 감소	(7,505)	(16,489)	(15,126)	(39,120)
외화환산차이	31	61	397	489
기타	(20)	-	(3,773)	(3,793)
소계	103,441	109,735	54,253	267,429
기중 대손충당금 전입(환입)	3,755	57,215	39,835	100,805
분기말잔액	107,196	166,950	94,088	368,234

(단위: 백만원)

구 분	제64(전) 기
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
	12개월 기대신용손실	신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산	합계
기초	112,133	147,282	168,584	427,999
12 개월 기대신용손실로 대체	22,201	(21,948)	(253)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(16,043)	31,798	(15,755)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(13,067)	(23,790)	36,857	-
상각채권회수에 따른 충당금증가	-	-	18,270	18,270
미회수로 인한 상각	-	-	(150,130)	(150,130)
매각으로 인한 충당금 감소	-	-	(48,311)	(48,311)
외화환산차이	(74)	(181)	(12)	(267)
기타	(19)	-	(3,616)	(3,635)
소계	105,131	133,161	5,634	243,926
기중 대손충당금 전입(환입)	7,533	45,471	92,592	145,596
기말잔액	112,664	178,632	98,226	389,522

(단위: 백만원)

구 분	제63(전전) 기
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
	12개월 기대신용손실	신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산	합계
기초	110,827	183,993	241,336	536,156
12 개월 기대신용손실로 대체	20,276	(18,274)	(2,002)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(11,617)	43,394	(31,777)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(14,138)	(57,318)	71,456	-
상각채권회수에 따른 충당금 증가	-	-	26,984	26,984
미회수로 인한 상각	-	-	(130,035)	(130,035)
매각으로 인한 충당금 감소	(22,661)	(63,275)	(60,108)	(146,044)
외화환산차이	55	87	12	154
기타	(14)	-	(5,721)	(5,735)
소계	82,728	88,607	110,145	281,480
기중 대손충당금 전입(환입)	29,405	58,675	58,439	146,519
기말잔액	112,133	147,282	168,584	427,999

(3) 대출채권 관련 대손충당금 설정방침

대손충당금은 대출채권의 최초 인식 후에 매 결산월별 신용손실의 변동을 기대신용손실에 의하여 측정합니다. IFRS9에서는 금융자산의 손상차손은 과거 발생사건의 결과 뿐만 아니라 미래 기간에 발생하리라고 기대되는 손실에 대해서도 손상차손을 인식하는 것으로 정의합니다. 먼저 신용위험의 유의적 증가가 있는지 평가하고, 손상의 객관적인 증거가 식별된 대출채권 중 개별적으로 유의성의 여부에 따라 개별적으로 혹은 집합적으로 대손충당금을 측정합니다.

① 개별평가 대손충당금개별적으로 중요하고 손상발생의 객관적인 증거가 있는 여신을 개별평가 대상으로 합니다. 손상의 정의는 신BIS 부도정의를 준용하며, 신BIS 부도요건에 포함되지 않는 차주 중 '유의적인 재무적어려움' (예: 완전자본잠식, 감사의견 부적정 및 의견거절 중 하나에 해당하는 자산건전성 분류 요주의 이하인 외감/비외감 업체)에 해당되는 경우, 개별평가 해야 합니다. 개별평가는 DCF(Discounted Cash Flow)방법으로 수행하며, DCF방법은 손상여신의 미래현금흐름을 예측하고, 적절한 할인율을 사용하여 현재가치를 산출한 후 금융자산의 장부가액과의 차이를 손상차손(대손충당금)으로 인식하는 방법입니다.

② 집합평가 대손충당금
개별평가 대상을 제외한 자산에 대하여 유사한 신용위험을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 충당금을 설정하는 방법이며, 개별평가를 통해 손실충당금을 인식한 자산 이외의 자산은 모두 집합평가를 실시합니다.
집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급,포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도시 손실율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용되었습니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.

대출채권 및 수취채권의 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 기존에 대손 상각하였던 대출채권 및 수취채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 대출채권 잔액 현황
II. 사업의 내용 중 2 영업의 현황 내 '바.-(2)-(나) 대출금의 잔존기간별 잔액'을 참고하시기 바랍니다.

다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리에 관한 사항

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

라. 금융상품의 공정가치와 평가방법

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및예치금	3,339,765	3,339,765	2,478,888	2,478,888
당기손익-공정가치금융자산	1,535,942	1,535,942	1,299,570	1,299,570
기타포괄손익-공정가치금융자산	3,020,152	3,020,152	2,979,769	2,979,769
상각후원가금융자산	4,830,417	4,821,878	4,565,956	4,618,842
상각후원가 대출채권및수취채권	53,627,928	53,861,595	47,626,434	48,001,458
파생상품자산	30,465	30,465	57,970	57,970
금융자산 소계	66,384,669	66,609,797	59,008,587	59,436,497
금융부채
예수부채	54,032,880	54,012,294	47,868,507	47,867,504
차입부채	2,526,164	2,513,239	2,228,309	2,214,374
사채	3,277,325	3,308,651	3,242,385	3,301,219
파생상품부채	25,317	25,317	43,767	43,767
기타금융부채(*)	2,391,225	2,391,225	1,530,169	1,530,169
금융부채 소계	62,252,911	62,250,726	54,913,137	54,957,033

(*) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치 평가방법 및 가정

금융상품별 공정가치의 평가 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구분	공정가치 결정방법
현금 및 예치금	현금은 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금은 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금의 경우는 DCF 모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 계약만기 및 금리 재설정주기가 3개월 이내인 상품의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다.
유가증권 및 당기손익-공정가치 대출채권	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF 모형(Discounted Cash Flow Model), IMV 모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
상각후원가대출채권 및 수취채권	대출채권 및 수취채권의 경우 DCF 모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF 적용 시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 대출채권 및 수취채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.
파생상품	장내 파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 그러나모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다. 장외파생상품의 경우 상품의 특성에 따라 Closed Form Solution이 존재하는 상품은 해당 평가모형을 이용하며, 그 외 Closed Form Solution이 존재하지 않는 복잡한 파생상품은 유한차분법(FDM: Finite Difference Method), Monte Carlo Simulation 등의 방법을이용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
예수부채	요구불예금의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급하는 예수부채로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 기한부예금의 공정가치의 경우 DCF 모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 잔존만기가 3개월 이하이거나 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.
차입부채	DCF 모형을 이용하여 미래 계약현금흐름을 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.
사채	활성시장에서 공시되는 시장가격에 근거하여 외부전문평가기관이 제공한 평가금액을 이용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.
기타금융부채	기타금융부채는 주로 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하인 금융부채로 구성되어 있으며, 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

(3) 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계

1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 장부가액과 공정가치 및 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말
구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산:
당기손익-공정가치금융자산:	41,442	956,061	538,439	1,535,942
지분증권	1,488	-	1,642	3,130
채무증권	-	731,760	-	731,760
수익증권(주1)	39,954	224,301	307,761	572,016
기타증권(주1)	-	-	226,901	226,901
대출채권	-	-	2,135	2,135
기타포괄손익-공정가치금융자산:	902,272	2,003,686	114,194	3,020,152
지분증권	8,776	-	114,194	122,970
채무증권	893,496	2,003,686	-	2,897,182
파생상품자산	-	26,062	4,403	30,465
금융자산 소계	943,714	2,985,809	657,036	4,586,559
금융부채:
파생상품부채	-	20,763	4,554	25,317
금융부채 소계	-	20,763	4,554	25,317

(주1)	기업회계기준서 제1109호에 따라 보유자로서 지분상품의 정의를 충족하지 않는 풋가능금융상품과 청산예정법인 등에 대한 주식 및 출자금입니다.

(단위: 백만원)

구분	전기말
구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산:
당기손익-공정가치금융자산:	-	841,128	458,442	1,299,570
채무증권	-	614,956	-	614,956
수익증권(주1)	-	226,172	240,012	466,184
기타증권(주1)	-	-	216,370	216,370
대출채권	-	-	2,060	2,060
기타포괄손익-공정가치금융자산:	631,374	2,242,029	106,366	2,979,769
지분증권	18,607	-	106,366	124,973
채무증권	612,767	2,242,029	-	2,854,796
파생상품자산	-	44,856	13,114	57,970
금융자산 소계	631,374	3,128,013	577,922	4,337,309
금융부채:
파생상품부채	-	42,763	1,004	43,767
금융부채 소계	-	42,763	1,004	43,767

(주1)	기업회계기준서 제1109호에 따라 보유자로서 지분상품의 정의를 충족하지 않는 풋가능금융상품과 청산예정법인 등에 대한 주식 및 출자금입니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말
구분	공정가치	가치평가기법	투입변수
금융자산:
당기손익-공정가치금융자산:	956,061
채무증권	731,760	DCF 모형	할인율, 환율
수익증권	224,301	순자산가치법	편입자산가액
기타포괄손익-공정가치금융자산:	2,003,686
채무증권	2,003,686	DCF 모형	할인율, 환율
파생상품자산	26,062	DCF 모형	할인율, 환율
금융부채:
파생상품부채	20,763	DCF 모형	할인율, 환율

(단위: 백만원)

구분	전기말
구분	공정가치	가치평가기법	투입변수
금융자산:
당기손익-공정가치금융자산:	841,128
채무증권	614,956	DCF 모형	할인율, 환율
수익증권	226,172	순자산가치법	편입자산가액
기타포괄손익-공정가치금융자산:	2,242,029
채무증권	2,242,029	DCF 모형	할인율, 환율
파생상품자산	44,856	DCF 모형	할인율, 환율
금융부채:
파생상품부채	42,763	DCF 모형	할인율, 환율

(단위: 백만원)

구분	당분기말
구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
금융자산:
당기손익-공정가치금융자산:	538,439
지분증권	1,642	순자산가치법	편입자산가액	편입자산가액 증가(감소) 시 공정가치 증가(감소)
수익증권	307,761	조정순자산가치법 현금흐름할인모형 시장가치접근법 배당할인모형 이항모형	편입자산가액 변동성: 18.18% ~ 26.25% 할인율: 2.54% ~ 17.11% 성장율: 0.00%	편입자산가액 증가(감소),변동성 증가(감소), 할인율감소(증가), 성장률 증가(감소) 시 공정가치 증가(감소)
기타증권	226,901	순자산가치법 배당할인모형 현금흐름할인모형	편입자산가액 변동성: 0.00% ~ 32.33% 할인율: 1.62% ~ 29.39% 성장율: 0.00% 청산가치: -1.00% ~ 1.00%	편입자산가액 증가(감소),변동성 증가(감소), 할인율감소(증가), 성장률 증가(감소), 청산가치 증가(감소) 시 공정가치 증가(감소)
대출채권	2,135	이항모형	변동성 : 29.99% 할인율 : 2.09%	변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)
기타포괄손익-공정가치금융자산:	114,194
지분증권	114,194	순자산가치법 FCFE모형 배당할인모형 현금흐름할인모형 유사기업비교법	편입자산가액 할인율: 8.65% ~ 13.52% 성장율: 0.00% ~ 1.00% 청산가치: -1.00% ~ 1.00%	편입자산가액의 증가(감소), 할인율 감소(증가), 성장률 증가(감소) 또는 청산가치 증가(감소) 시 공정가치 증가(감소)
파생상품자산	4,403	이항모형 Monte Carlo simulation	변동성: 0.43% 할인율: 1.04% ~ 1.97%	변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)
금융부채:
파생상품부채	4,554	이항모형 Monte Carlo simulation	변동성: 0.43% 할인율: 1.04% ~ 1.97%	변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)

(단위: 백만원)

구분	전기말
구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
금융자산:
당기손익-공정가치금융자산:	458,442
수익증권	240,012	조정순자산가치법 현금흐름할인모형 시장가치접근법 배당할인모형 이항모형	편입자산가액 변동성: 24.13% ~ 35.62% 할인율: 2.36% ~ 17.02% 성장율: 0.00%	편입자산가액 증가(감소),변동성 증가(감소), 할인율감소(증가), 성장률 증가(감소) 시 공정가치 증가(감소)
기타증권	216,370	순자산가치법 배당할인모형 현금흐름할인모형	편입자산가액 변동성: 0.00% ~ 44.10% 할인율: 1.58% ~ 16.15% 성장율: 0.00% 청산가치: -1.00% ~ 1.00%	편입자산가액 증가(감소),변동성 증가(감소), 할인율감소(증가), 성장률 증가(감소), 청산가치 증가(감소)시 공정가치 증가(감소)
대출채권	2,060	이항모형	변동성 : 22.11% 할인율 : 2.06%	변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)
기타포괄손익-공정가치금융자산:	106,366
지분증권	106,366	순자산가치법 FCFE모형 배당할인모형 현금흐름할인모형 유사기업비교법	편입자산가액 할인율: 9.90% ~ 13.29% 성장율: 0.00% ~ 1.00% 청산가치: -1.00% ~ 1.00%	할인율 감소(증가), 성장률 증가(감소) 또는 청산가치 증가(감소) 시 공정가치 증가(감소)
파생상품자산	13,114	이항모형 Monte Carlo simulation	변동성: 0.46% 할인율: 0.66% ~ 1.32%	변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)
금융부채:
파생상품부채	1,004	이항모형 Monte Carlo simulation	변동성: 0.46% 할인율: 0.66% ~ 1.32%	변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)

4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치수준3 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말
	당기손익으로 인식		기타포괄손익으로 인식
	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
금융자산:
당기손익-공정가치금융자산(주1,4)	503	(467)	-	-
당기손익-공정가치대출채권(주2)	363	(334)	-	-
기타포괄손익-공정가치금융자산(주1)	-	-	3,624	(2,612)
파생상품자산(주3)	14	(15)	-	-
금융부채:
파생상품부채(주3)	6,440	(5,801)	-	-
합계	7,320	(6,617)	3,624	(2,612)

(주1)	주식은 주요 관측 불가능한 투입변수인 성장률(0~1%)과 할인율(-1~1%), 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율(-1~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(주2)	전환사모사채는 주가 (-20%~20%), 상품가격 등 (-20%~20%) 하락, 금리 (-2%p~2%p), 원화가치 (-10%~10%), 신용프리미엄(가산금리) (-5%P~5%P)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(주3)	Callable IRS 는 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 KRW Swaption 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(주4)	수익증권 및 일부 출자금은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 제외되었습니다.

(단위: 백만원)

구분	전기말
	당기손익으로 인식		기타포괄손익으로 인식
	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
금융자산:
당기손익-공정가치금융자산(주1,4)	667	(619)	-	-
당기손익-공정가치대출채권(주2)	417	(377)	-	-
기타포괄손익-공정가치금융자산(주1)	-	-	3,106	(2,362)
파생상품자산(주3)	942	(3,003)	-	-
금융부채:
파생상품부채(주3)	2,416	(9,745)	-	-
합계	4,442	(13,744)	3,106	(2,362)

(주1)	주식은 주요 관측 불가능한 투입변수인 성장률(0~1%)과 할인율(-1~1%), 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율(-1~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(주2)	주식관련 파생상품은 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 주가의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(주3)	파생상품은 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 금리의 변동성을 2%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(주4)	수익증권 및 일부 출자금은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 제외되었습니다.

5) 공정가치로 후속측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준 3 으로 분류된 항목의 당분기 및 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기
구분	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	파생상품
기초금액	458,442	106,366	12,109
총손익:	10,105	7,828	(12,261)
당기손익인식액(주1)	10,105	48	(12,261)
기타포괄손익인식액	-	7,780	-
매입금액	134,035	-	-
매도금액	(64,143)	-	-
기타변동액:	-	-	-
다른수준에서 수준 3으로 변경된 금액	-	-	-
수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액	-	-	-
분기말 금액	538,439	114,194	(151)

(주1)

공정가치 서열체계 수준 3 변동내역 중 당기손익 인식액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기손익-공정가치금융자산		파생상품	합계
구분	매매손익	평가손익	평가손익	합계
당기손익 인식금액	(617)	-	-	(617)
미실현손익 변동금액	-	10,722	(12,261)	(1,539)
합계	(617)	10,722	(12,261)	(2,156)

(주1) 당기손익-공정가치금융자산과 파생상품의 평가손익에는 환산손익이 포함되어 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	전분기
구분	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	파생상품
기초금액	485,054	141,460	542
총손익:	7,049	(33,181)	2,535
당기손익인식액(주1)	7,049	7	2,535
기타포괄손익인식액	-	(33,188)	-
매입금액	49,877	240	-
매도금액	(59,739)	(9)	-
결제금액	-	-	-
기타변동액:	(7,663)	-	-
다른수준에서 수준 3으로 변경된 금액	-	-	-
수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액	(7,663)	-	-
분기말 금액	474,578	108,510	3,077

(주1)

공정가치 서열체계 수준 3 변동내역 중 당기손익 인식액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기손익-공정가치금융자산		파생상품		합계
구분	매매손익	평가손익	거래손익	평가손익	합계
당기손익 인식금액	(1,115)	-	-	-	(1,115)
미실현손익 변동금액	-	8,164	-	2,535	10,699
합계	(1,115)	8,164	-	2,535	9,584

연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(4) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치 서열체계

1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치 및 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말
구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산:
현금및예치금(주1)	425,792	2,913,973	-	3,339,765
대출채권및수취채권	-	-	53,861,595	53,861,595
상각후원가금융자산	61,059	4,760,819	-	4,821,878
금융자산 소계	486,851	7,674,792	53,861,595	62,023,238
금융부채:
예수부채	-	-	54,012,294	54,012,294
차입부채	-	53,073	2,460,166	2,513,239
사채	-	3,308,651	-	3,308,651
기타금융부채	-	-	2,391,225	2,391,225
금융부채 소계	-	3,361,724	58,863,685	62,225,409

(주1)	수준 2로 분류된 해당 항목의 경우, 장부금액을 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

(단위: 백만원)

구분	전기말
구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산:
현금및예치금(주1)	364,697	2,114,191	-	2,478,888
대출채권및수취채권	-	-	48,001,458	48,001,458
상각후원가금융자산	42,601	4,576,241	-	4,618,842
금융자산 소계	407,298	6,690,432	48,001,458	55,099,188
금융부채:
예수부채	-	-	47,867,504	47,867,504
차입부채	-	64,421	2,149,953	2,214,374
사채	-	3,301,219	-	3,301,219
기타금융부채	-	-	1,530,169	1,530,169
금융부채 소계	-	3,365,640	51,547,626	54,913,266

(주1)	수준 2로 분류된 해당 항목의 경우, 장부금액을 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말
구분	공정가치	가치평가기법	투입변수
금융자산:
상각후원가금융자산	4,760,819	DCF 모형	할인율
금융부채:
차입부채	53,073	DCF 모형	할인율
사채	3,308,651	DCF 모형	할인율

(단위: 백만원)

구분	전기말
구분	공정가치	가치평가기법	투입변수
금융자산:
상각후원가금융자산	4,576,241	DCF 모형	할인율
금융부채:
차입부채	64,421	DCF 모형	할인율
사채	3,301,219	DCF 모형	할인율

(단위: 백만원)

구분	당분기말
구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수
금융자산:
대출채권및수취채권	53,861,595	DCF 모형	할인율, 조기상환율
금융부채:
예수부채	54,012,294	DCF 모형	할인율
차입부채	2,460,166	DCF 모형	할인율

(단위: 백만원)

구분	전기말
구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수
금융자산:
대출채권및수취채권	48,001,458	DCF 모형	할인율, 조기상환율
금융부채:
예수부채	47,867,504	DCF 모형	할인율
차입부채	2,149,953	DCF 모형	할인율

(5) 거래일평가손익
최초 인식시점에 금융상품의 공정가치가 시장에서 관측불가능한 요소를 토대로 하는평가기법을 통해 측정되는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 인식 방법은 다음과 같습니다.

① 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각
② 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시
손익으로 모두 인식

당분기 및 전분기 중 거래일 평가손익은 발생하지 아니하였습니다.

(6) 금융자산의 양도

연결실체는 환매조건부채권매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

거래의 성격	당분기말		전기말
거래의 성격	양도된자산의 장부금액	관련부채의 장부금액	양도된자산의 장부금액	관련부채의 장부금액
환매조건부채권매도	399,184	294,381	401,736	290,822
대여유가증권:	-	-	-	-
국공채	807,659	-	410,498	-
합계	1,206,844	294,381	812,234	290,822

(7) 금융상품 상계

당분기말 및 전기말 현재 금융상품 상계와 관련된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

가. 금융자산

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융자산 총액	상계된 금융부채 총액	연결재무상태표에 표시되는 금융자산순액	연결재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액		상계후 금액
구분	인식된 금융자산 총액	상계된 금융부채 총액	연결재무상태표에 표시되는 금융자산순액	금융상품	수취한 현금담보	상계후 금액
파생상품자산	30,465	-	30,465	(508,798)	-	188,441
미수미결제현물환	666,774	-	666,774	(508,798)	-	188,441
환매조건부매수	420,000	-	420,000	(420,000)	-	-
미회수내국환채권	241,397	(22,230)	219,167	-	-	219,167
합계	1,358,636	(22,230)	1,336,406	(928,798)	-	407,608

나. 금융부채

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융부채 총액	상계된 금융자산 총액	연결재무상태표에 표시되는 금융부채순액	연결재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액		상계후 금액
구분	인식된 금융부채 총액	상계된 금융자산 총액	연결재무상태표에 표시되는 금융부채순액	금융상품	제공한 현금담보	상계후 금액
파생상품부채	25,317	-	25,317	(516,997)	-	173,978
미지급미결제현물환	665,658	-	665,658	(516,997)	-	173,978
환매조건부매도	294,381	-	294,381	(294,381)	-	-
미지급내국환채무	64,113	(22,230)	41,883	-	-	41,883
합계	1,049,469	(22,230)	1,027,239	(811,378)	-	215,861

2) 전기말

가. 금융자산

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융자산 총액	상계된 금융부채 총액	연결재무상태표에 표시되는 금융자산순액	연결재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액		상계후 금액
구분	인식된 금융자산 총액	상계된 금융부채 총액	연결재무상태표에 표시되는 금융자산순액	금융상품	수취한 현금담보	상계후 금액
파생상품자산	57,970	-	57,970	(403,998)	-	13,698
미수미결제현물환	359,726	-	359,726	(403,998)	-	13,698
환매조건부매수	340,000	-	340,000	(340,000)	-	-
미회수내국환채권	157,369	(23,474)	133,895	-	-	133,895
합계	915,065	(23,474)	891,591	(743,998)	-	147,593

나. 금융부채

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융부채 총액	상계된 금융자산 총액	연결재무상태표에 표시되는 금융부채순액	연결재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액		상계후 금액
구분	인식된 금융부채 총액	상계된 금융자산 총액	연결재무상태표에 표시되는 금융부채순액	금융상품	제공한 현금담보	상계후 금액
파생상품부채	43,767	-	43,767	(403,444)	-	-
미지급미결제현물환	359,677	-	359,677	(403,444)	-	-
환매조건부매도	290,822	-	290,822	(290,822)	-	-
미지급내국환채무	51,158	(23,474)	27,684	-	-	27,684
합계	745,424	(23,474)	721,950	(694,266)	-	27,684

(단위: 백만원)

구분	해외사업장순투자 위험회피평가손익
구분	당분기	전분기
위험회피수단-외화차입부채	(15,117)	231
법인세효과	3,900	(59)
합계	(11,217)	172

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제4-3조(사업보고서 등의 기재사항) 제2항에 의거, 분/반기보고서에서는 본 항목의 기재를 생략함.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)

(1) 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제65(당)기 3분기	안진회계법인	-	-	-
제64(전)기	안진회계법인	적정의견	-	-
제63(전전)기	삼일회계법인	적정의견	-	-

주) 제65기 3분기 외부감사인의 검토의견
한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'와 관련된 규정에 따라 중요성 의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였음

(2) 재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제65(당)기 3분기	안진회계법인	-	-	-
제64(전)기	안진회계법인	적정의견	-	-
제63(전전)기	삼일회계법인	적정의견	-	-

주) 제65기 3분기 외부감사인의 검토의견
한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'와 관련된 규정에 따라 중요성
의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였음

나. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제65(당)기 3분기	안진회계법인	분ㆍ반기 재무제표 검토, 별도 및 연결재무제표 감사, 내부회계관리제도 검토	863	7,530	345	2,911
제64(전)기	안진회계법인	분ㆍ반기 재무제표 검토, 별도 및 연결재무제표 감사, 내부회계관리제도 검토	802	6,973	802	8,226
제63(전전)기	삼일회계법인	분ㆍ반기 재무제표 검토, 별도 및 연결재무제표 감사, 내부회계관리제도 검토	616	6,200	616	6,973

주1) 감사계약내역의 보수 및 시간은 연간 보수(부가세 제외) 및 검토/감사 시간임
주2) 제65(당)기 3분기 및 제64(전)기 감사보수는 출장비 등 실비 별도 지급 조건임

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제65(당)기 3분기	-	-	-	-	-
제65(당)기 3분기	-	-	-	-	-
제64(전)기	-	-	-	-	-
제64(전)기	-	-	-	-	-
제63(전전)기	-	-	-	-	-
제63(전전)기	-	-	-	-	-

라. 내부감사기구(감사위원회)가 회계감사인과 논의한 결과

구분

일자

참석자

방식

주요 논의 내용

2021년 02월 25일

회사측 : 감사위원회 등 4명

감사인측 : 업무수행이사

대면회의

2020년 재무제표 감사 및
내부회계관리제도 검토 결과 보고

2021년 05월 28일

회사측 : 감사위원회 등 4명

감사인측 : 업무수행이사

대면회의

2021년 1분기 재무제표 검토 결과 및
감사계획 보고

2021년 08월 24일

회사측 : 감사위원회 등 4명

감사인측 : 업무수행이사

대면회의

2021년 반기 재무제표에 대한 외부감사인의
검토 결과 및 감사진행상황 보고

마. 회계감사인의 변경
- 기존 회계감사인인 '삼일회계법인'의 선임기간(2019년~2021년) 중 당행의 지주회사인 (주)BNK금융지주의 외부감사인 지정(2020년)에 따라 지배종속회사 간 감사인 일치를 위하여 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제13조 및 동법 시행령 제19조에 의거 2020.2.26 감사위원회에서 '안진회계법인'을 회계감사인으로 선임함
선임기간 : 2020년 ~ 2022년(회계연도 기준)

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리제도

(1) 대표자 또는 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책
- 해당사항 없음

(2) 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책

구 분	의견내용	회사의 개선여부	개선계획	비 고
「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조 제6항의 종합의견	경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	-	-	-
기타 내부회계 제도관련 의견	-	-	-	-

나. 회계감사인의 내부통제구조의 평가
- 해당사항 없음

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

2021년 9월 현재 당행의 이사회는 2인의 사내이사, 5인의 사외이사 등 총 7인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 정관 및 이사회 결의에 따라 사외이사(박종규)가 담당하고 있습니다. 박종규 이사의 이사회의장 선임 사유는 2019년 3월 사외이사로 선임된 이후 적극적인 이사회 활동으로 이사회가 본연의 역할을 수행하는데 크게 기여한 부분 등이 감안되었습니다. 또한, 이사회 내에는 보수위원회, 리스크관리위원회, 감사위원회, 임원후보추천위원회, ESG위원회 등 총 5개의 소위원회가 있습니다.

※ 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 'Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항 / 1. 임원 및 직원등의 현황 / 가. 임원의 현황' 및 'Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 / 1. 이사회에 관한 사항 / 다. 이사회 내 위원회' 내용을 참조하시기 바랍니다.

-사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
7	5	4	-	1

주) 제64기(2020년) 정기주주총회 결과(2021.3.25)
- 재선임(임기 1년) : 사외이사 박종규, 김영재
- 신규선임(임기 2년) : 사외이사 김회용, 김수희
- 중도퇴임 : 사외이사 최경수

나. 중요의결사항 등

개최 일자	의안내용	가결 여부	이사의 성명(출석률)
			오재찬 (100%)	빈대인 (100%)	장현기 (100%)	김영재 (100%)	박종규 (100%)	김용준 (100%)	최경수 (100%)
			찬반여부
2.4 (1차)	1.제64기(2020년도) 결산결과 승인	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
	2.2021년도 이사회 구성(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
	3.2020년도 이사회 및 사외이사 평가	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
	4.BNK자산운용 투자일임계약 갱신(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
	5.당행과 그룹사간 부동산 임대차 계약	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
	[보고안건] 1.업무집행책임자 임면 결과 보고 2.금융소비자보호협의회 운영결과 보고 3.금융소비자보호 실태평가 결과 보고 4.2020년도 재산상 이익제공 점검 및 평가결과 보고 5.불건전 영업행위 방지관련 영향평가 결과보고 6.2020년4분기 그룹 내 계열사간 고객정보 공유 현황 보고 7.2020년도 당행과 그룹사간 포괄승인거래 결과 보고 8.재단법인 부산형 사회연대기금 집행 결과보고 9.임원후보추천위원회 결의사항 보고 10.감사위원회 심의사항 보고 11.리스크관리위원회 결의사항 보고	보고	-	-	-	-	-	-	-
2.25 (2차)	1. 2021년도 이사보수한도 승인(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2.25 (2차)	[보고안건] 1.2020년 내부회계관리제도 운영실태 보고 2.수영구청 재산상 이익제공(협력사업비) 보고 3.임원후보추천위원회 결의사항 보고 4.감사위원회 보고,심의,결의사항 보고 5.보수위원회 결의사항 보고	보고	-	-	-	-	-	-	-
3.9 (3차)	1.「지배구조내부규범」등 일부 개정(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
	2.이사 후보 확정	가결	찬성	찬성	찬성	의결권제한 (본인관련)	의결권제한 (본인관련)	찬성	찬성
	3.감사위원회위원 후보 확정	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	의결권제한 (본인관련)	찬성
	4.감사위원회위원이 되는 사외이사 후보 확정	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
	[보고안건] 1.임원후보추천위원회 결의사항 보고	보고	-	-	-	-	-	-	-
3.25 (4차)	1.사내이사 겸 대표이사(은행장) 후보 확정	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
	2.주주총회 소집 및 회의의 목적사항 결정	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
	[보고안건] 1.임원후보추천위원회 결의사항 보고 2.보수위원회 결의사항 보고 3.감사위원회 결의사항 보고	보고	-	-	-	-	-	-	-

개최 일자	의안내용	가결 여부	이사의 성명(출석률)
			박종규 (100%)	빈대인 (100%)	장현기 (100%)	김영재 (100%)	김용준 (100%)	김회용 (100%)	김수희 (100%)
			찬반여부
3.25 (5차)	1.이사회 의장 선임	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
	2.이사회내 위원회별 위원 선임	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
	3.이사회 운영 및 사외이사 활동계획(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
	[보고안건] 1.사외이사 기부금 지원내역 보고 2.2020년 개인신용정보 활용,관리 실태 점검 결과 보고 3.보수위원회 결의사항 보고 4.리스크관리위원회 결의사항 보고 5.임원후보추천위원회 결의사항 보고 6.감사위원회 결의사항 보고	보고	-	-	-	-	-	-	-

개최 일자	의안내용	가결 여부	이사의 성명(출석률)
			박종규 (100%)	안감찬 (100%)	조성래 (100%)	김영재 (100%)	김용준 (100%)	김회용 (100%)	김수희 (100%)
			찬반여부
4.28 (6차)	1.지배구조 관련 내규 제정 및 개정(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
	2.ESG위원회 위원 선임(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
	3.2021 사업연도 중간배당 지급(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
	4.그룹사간 거래한도 포괄승인(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
	5.당행과 BNK캐피탈㈜간 신용공여 기한연장 승인	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
	6.당행과 BNKC(CAMBODIA)간 수수료감면 승인	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
	7.BNK자산운용 투자일임계약 증액(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
	8.고난도금융투자상품 판매에 관한 표준영업행위 지침 제정(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
	9.고난도금융투자상품(장외파생상품) 판매 승인 신청	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
	10.고난도금융투자상품(수익증권상품) 판매 승인 신청	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
	[보고안건] 1.2021년도 1/4분기 가결산 결과 보고 2.영산대학교 산학협력단 재산상 이익제공(RCMS구축)보고 3.부산광역시에 대한 재산상 이익제공 결과 보고 4.2021년 1분기 그룹내 계열사간 고객정보 공유현황 보고 5.업무집행책임자 임면 결과 보고 6.보수위원회 결의사항 보고 7.리스크관리위원회 결의사항 보고	보고	-	-	-	-	-	-	-
5.28 (7차)	1.이사회규정 등 제 규정 일부 개정(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
5.28 (7차)	2.당행과 그룹사간 거래 포괄승인 변경	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
6.16 (8차)	1.2021년도 부산광역시육상연맹 기부금 지급	가결	찬성	의결권제한 (본인관련)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
6.16 (8차)	[보고안건] 1.리스크관리위원회 결의사항 보고 2.익스포져분류 및 위험가중자산(RWA)산출 적정성 관리방안	보고	-	-	-	-	-	-	-
7.21 (9차)	1.라임자산운용 펀드 분쟁조정 결정 수락 및 고객 배상 추진	가결	찬성	불참	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
	2.고난도금융투자상품판매 승인권한 비예금상품선정위원회 하부위임	보류	보류	불참	보류	보류	보류	보류	보류
	[보고안건] 1. 2021년2분기 그룹내 계열사간 고객정보 공유현황 보고 2.부산광역시교육청 재산상 이익제공 결과 보고 3.법원공탁금 보관은행 공탁수익금 출연 보고 4.보수위원회 결의사항 보고 5.리스크관리위원회 결의사항 보고	보고	-	-	-	-	-	-	-
7.29 (10차)	[보고안건] 1. 2021년도 상반기 가결산 결과 보고	보고	-	-	-	-	-	-	-
8.24 (11차)	1. 「금융소비자보호법」시행에 따른 내부통제기준 등 관련 내규 제개정(案)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
	2. 고난도금융투자상품 판매 결정권 비예금상품선정위원회 위임	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
	3. 원화금융채 발행계획(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
	4. 당행과 BNK캐피탈㈜간 신용공여 기한연장 승인	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
	5. 당행과 그룹사간 거래 포괄승인 변경	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
	6. 당행과 그룹사간 부동산 임대차 계약	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
	[보고안건] 1. 9개 구청 재산상 이익제공(협력사업비)보고 2.원화금융채 발행결과 보고 3.금융소비자보호협의회 운영결과 보고 4.비예금상품선정위원회 운영결과 보고 5.불건전 영업행위 방지 관련 영향평가 결과 6.감사위원회 결의사항 보고	보고	-	-	-	-	-	-	-
09.30 (12차)	1. BNK캐피탈㈜과의 광고 거래 승인	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
	2. 그룹사간 금융상품 소개업무 포괄승인 추가(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
	3. 그룹사간 퇴직연금 상품제공 포괄승인 추가(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
	[보고안건] 1. 금융감독원 부문검사 결과 보고	보고	-	-	-	-	-	-	-

주1) 2021.3.9 제3차 이사회 결의 2호·3호 안건 : 김영재,박종규,김용준 이사 본인 관련 안건으로 의결권 제한

주2) 2021.6.16 제8차 이사회 결의 1호 : 안감찬 은행장이 부산광역시육상연맹 대표(회장)을 역임하고 있어 자기거래에 해당하여 의결권 제한
주3) 2021.7.21 제9차 이사회 결의 2호 : 고난도 금융투자상품 판매 권한을 비예금상품선정위원회로 하부위임하고자 하는 내용에 대해 고난도금융투자상품 판매프로세스를 재검토 후 재부의할 것을 요청하여 보류결정

다. 이사회 내 위원회

(1) 위원회별 명칭, 소속 이사 및 위원장의 이름, 설치목적과 권한

위원회명

구성

소속 이사명

설치목적 및 권한사항

비고

보수위원회

사외이사 3명

위원장 : 김영재(사외이사)

사외이사 : 박종규, 김수희

[목적]
ㅇ은행발전을 위한 경영성과 제고방안을 수립

ㅇ경영진의 성과목표 설정, 평가 및 보수체계를 수립

[권한]

ㅇ경영진에 대한 보수의 결정 및 지급방식 결정

ㅇ경영진에 대한 보수체계의 설계·운영 및 그 적정성 평가

ㅇ임원보수규정 및 임원퇴직금규정 제·개정

ㅇ기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

2021.9.30

현재 구성원

리스크관리

위원회

사외이사 3명

위원장 : 김수희(사외이사)

사외이사 : 김영재, 김용준

[목적]
ㅇ리스크관리전략 수립·승인 및 이의 준수여부를 감시 감독

[권한]

ㅇ경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침의 수립 및 조정

ㅇ리스크한도의 설정 및 한도초과의 승인

ㅇ적정투자한도 또는 손실허용한도의 승인

ㅇ리스크관리집행위원회규정 및 리스크관리규정의 제·개정

ㅇ신용평가모형 및 규제자본 목적의 리스크측정요소 추정의 주요사항

ㅇ기타 위원회 또는 위원장이 필요하다고 인정하는 사항

2021.9.30

현재 구성원

감사위원회

사내이사 1명

사외이사 3명

위원장 : 김회용(사외이사)

사내이사 : 조성래(상임감사위원)

사외이사 : 김용준, 김수희

[목적]
ㅇ 경영진의 직무집행에 대한 감사

ㅇ 재무감사, 업무감사, 준법감사, 경영감사, IT감사 등으로 구분되는 내부
감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치, 개선방안 제시

ㅇ 회사의 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시

ㅇ 감사보조기구 부서장과 상임감사위원의 직무 수행상 필요한 직원의 임면
에 대한 동의

ㅇ 외부감사인 선임에 대한 승인

ㅇ 외부감사인의 감사활동에 대한 평가

ㅇ 준법감시체제의 구축 및 운영, 준법감시인 임면, 준법감시조직 설치 및
운영, 준법감시인 및 준법감시조직의 독립성, 내부통제 준수환경 마련 등
준법감시인 및 준법감시부에서 수행하는 업무의 적정성에 대한 점검

ㅇ 준법감시인 및 외부감사인의 보고사항에 대한 조치

ㅇ 감사결과 지적사항에 대한 조치

ㅇ 자금세탁방지업무에 대한 평가 및 개선방안 제시

ㅇ 관련 법령 또는 정관에서 정한 사항과 이사회가 위임한 사항의 처리

ㅇ 기타 감독기관 지시, 이사회, 감사위원회가 필요하다고 인정하는 사항에
대한 감사

[권한]

ㅇ 제 증명서, 확인서, 문답서 및 기타 관계자료와 물품의 요구

ㅇ 금고, 창고, 장부, 기타 물품 및 보관장소 등의 봉인 및 개봉

ㅇ 관계자의 출석, 답변 및 인사조치 요구

ㅇ 은행 및 자회사의 모든 정보에 대한 자료제출 요구

ㅇ 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구

ㅇ 기타 감사업무 수행에 필요한 사항의 요구

2021.9.30

현재 구성원

임원후보

추천위원회

사외이사 3명

위원장 : 김용준(사외이사)

사외이사 : 박종규, 김회용

[목적]
ㅇ 은행 임원으로서 요구되는 전문성과 리더십을 보유하고 은행의 전략적
목표와 부합되는 역량을 갖춘 임원후보를 물색하여, 공정하고 투명하게
주주총회에 추천

[권한]

ㅇ 주주총회에서 선임할 은행장, 사외이사, 감사위원회위원 후보 추천

ㅇ 임원의 자격요건 충족 여부 검증

ㅇ 은행장 후보자 발굴·관리 및 검증

ㅇ 사외이사 선임원칙의 수립·점검·보완

ㅇ 사외이사 후보군 관리 및 후보 검증

ㅇ 기타 후보 추천을 위하여 필요한 사항

2021.9.30

현재 구성원

ESG

위원회

사내이사 1명

사외이사 5명

위원장 : 박종규(사외이사)

사내이사 : 안감찬(은행장)

사외이사 : 김영재, 김용준,

김회용,김수희

[목적]

ㅇESG경영에 대한 방향 수립 및 경영 활성화

[권한]

ㅇESG전략 및 정책 수립

ㅇESG관련 내규의 제정 및 개폐

ㅇESG경영 이행 현황 검증

ㅇ기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

2021.9.30

현재 구성원

(2) 위원회 활동내용

(가) 보수위원회

개최 일자	의안내용	가결 여부	이사의 성명(출석률)
			김영재 (100%)	오재찬 (100%)	최경수 (100%)
			찬반여부
2.25 (1차)	1. 2020년도 경영진 단기성과 평가 및 보상	가결	찬성	찬성	찬성
	2. 2020년도 경영진 장기성과 평가 및 보상	가결	찬성	찬성	찬성
	3. 2020년도 보수체계 연차보고서 작성 및 공시	가결	찬성	찬성	찬성
	4. 퇴직임원 특별퇴직금 지급승인(안)	가결	찬성	찬성	찬성
3.16 (2차)	1. 임원보수 및 퇴직금 규정 개정(안)	가결	찬성	찬성	찬성
	2. 2021년도 경영진 단기성과 평가기준 수립 및 계약 체결(안)	가결	찬성	찬성	찬성
	3. 2021년도 경영진 장기성과 평가기준 수립 및 계약 체결(안)	가결	찬성	찬성	찬성

개최 일자	의안내용	가결 여부	이사의 성명(출석률)
			김영재 (100%)	박종규 (100%)	김수희 (100%)
			찬반여부
3.25 (3차)	1. 위원장 선임	가결	찬성	찬성	찬성
4.28 (4차)	1. 임원보수규정 개정(안)	가결	찬성	찬성	찬성
7.21 (5차)	1. 2021년도 경영진 단기성과 평가기준 개정(안)	가결	찬성	찬성	찬성

(나) 리스크관리위원회

개최 일자	의안내용	가결 여부	이사의 성명(출석률)
			김용준 (100%)	김영재 (100%)	오재찬 (100%)
			찬반여부
2.4 (1차)	1. 2021년도 상반기 통합위기상황분석 시나리오설정(안)	가결	찬성	찬성	찬성
	[보고안건] 1. 리스크관리 현황	보고	-	-	-

개최 일자	의안내용	가결 여부	이사의 성명(출석률)
			김수희 (100%)	김용준 (100%)	김영재 (100%)
			찬반여부
3.25 (2차)	1. 위원장 선임	가결	찬성	찬성	찬성
4.28 (3차)	1. 리스크관련 제규정 개정(안)	가결	찬성	찬성	찬성
	2. 2021년 상반기 통합위기상황분석 결과를 반영한 자본 및 자금조달계획(안)	가결	찬성	찬성	찬성
	[보고안건] 1. 2020년 신용평가모형 및 리스크측정요소 정기검증 결과 2. 리스크관리 현황	보고	-	-	-
6.16 (4차)	1. 바젤Ⅲ 신용리스크 내부등급법 변경승인 신청(안)	가결	찬성	찬성	찬성
6.16 (4차)	[보고안건] 1. 익스포져 분류 및 위험가중자산(RWA) 산출 적정성 관리방안	보고	-	-	-
7.21 (5차)	1. 2021년 하반기 통합위기상황분석 시나리오 설정(안)	가결	찬성	찬성	찬성
	2. 내부등급법 변경승인에 따른 충당금리스크측정요소 재추정(안)	가결	찬성	찬성	찬성
	[보고안건] 1. 바젤Ⅲ 신용리스크 내부등급법 소매신용평가모형 변경 적용 2. 금융감독원 주관 위기상황분석 결과 보고 3. 리스크관리 현황	보고	-	-	-

(다) 임원후보추천위원회

개최 일자	의안내용	가결 여부	이사의 성명(출석률)
			박종규 (100%)	오재찬 (100%)	김용준 (100%)
			찬반여부
1.26 (1차)	1. 최고경영자 경영승계 절차 개시	가결	찬성	찬성	찬성
2.4 (2차)	1. 사외이사 후보군 관리	가결	찬성	찬성	찬성
2.15 (3차)	1. 최고경영자 1차 후보군 선정	가결	찬성	찬성	찬성
2.25 (4차)	1. 사외이사 예비후보자 선정	가결	의결권제한 (본인관련)	찬성	찬성
3.9 (5차)	1. 최고경영자 2차 후보군 선정	가결	찬성	찬성	찬성
	2. 사외이사 후보 추천	가결	의결권제한 (본인관련)	찬성	찬성
	3. 감사위원회 위원 후보 추천	가결	찬성	찬성	의결권제한 (본인관련)
	[보고안건] 1. 최고경영자 1차후보군 자격요건 검증 결과 보고	보고	-	-	-
3.16 (6차)	1. 최고경영자 2차 후보군 면접 평가	가결	찬성	찬성	찬성
3.25 (7차)	1. 은행장 후보추천	가결	찬성	찬성	찬성

개최 일자	의안내용	가결 여부	이사의 성명(출석률)
			김용준 (100%)	박종규 (100%)	김회용 (100%)
			찬반여부
3.25 (8차)	1. 위원장 선임	가결	찬성	찬성	찬성

주1) 2021.2.25 제4차 임원후보추천위원회 결의 1호 안건 : 박종규 이사 본인 관련 안건으로 의결권 제한

주2) 2021.3.09 제5차 임원후보추천위원회 결의 2호·3호 안건 : 박종규, 김용준 이사 본인 관련 안건으로 의결권 제한

(라) ESG위원회

개최 일자	의안내용	가결 여부	이사의 성명(출석률)
			박종규 (100%)	안감찬 (100%)	김영재 (100%)	김용준 (100%)	김회용 (100%)	김수희 (100%)
			찬반여부
8.24 (2차)	1.당행 『ESG 경영』추진 로드맵 수립(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

주1) 제1차 ESG위원회는 ESG위원회 규정 제5조에 의거, 최초로 개최되는 위원회는 이사회 의장이 소집가능하여
제6차 이사회(21.4.28)시 ESG위원 선임 및 위원장 선임완료.

라.이사의 독립성

(1) 이사의 독립성 기준 및 운영내용 설명, 이사별 기준 충족여부
- 당행은 이사회 구성원의 독립성 기준에 관한 사항을 금융회사의 지배구조에 관한
법률, 동법 시행령 등에 근거하여 내규로 반영하여 시행하고 있으며, 기준일 현재
당행의 모든 이사는 동 기준을 충족하고 있습니다.

당행의 정관에 따르면 사외이사의 수는 3인 이상으로 구성하고, 전체 이사수의
과반수가 되도록 하며, 사외이사는 임원후보추천위원회의 추천 및 이사회 확정
결의를 거쳐 주주총회에서 선임됩니다.

<임원후보추천위원회 주요 규정>

제3조(구성)

① 위원회는 이사 3인 이상으로 구성하고, 위원은 이사회의 결의로 선임한다. 단, 위원회 위원의 과반수는 사외이사로 구성하며, 위원회 위원장은 사외이사로 한다.

제6조(심의·결의사항)

① 위원회는 다음 각 호의 사항을 심의 ·결의한다.

1. 주주총회에서 선임할 은행장, 사외이사, 감사위원회위원 후보 추천

2. 임원의 자격요건 충족 여부 검증

3. 은행장 후보자 발굴·관리 및 검증

4. 사외이사 선임원칙의 수립·점검·보완

5. 사외이사 후보군 관리 및 후보 검증

6. 기타 후보 추천을 위해 필요한 사항

제7조(결의방법)

① 위원회의 결의는 위원 과반수 출석과 출석위원 과반수로 한다. 다만, 감사위원회위원 후보는 위원 총수의 3분의 2 이상의 찬성으로 의결한다.

(2) 각 이사의 임기, 연임여부 및 연임횟수, 선임배경, 추천인, 활동분야, 회사
와의 거래, 이해관계

(가) 임원후보추천위원회 구성 현황 (2021. 9. 30기준)

구분	성명	사외이사 여부	비고
위원장	김용준	사외이사	법적 구성요건 충족 - 3인 이상으로 사외이사 과반수
위원	박종규	사외이사
위원	김회용	사외이사

(나) 사외이사 현황

성명	선임배경	추천인	활동분야	회사와의 거래 주)	최대주주 또는 주요주주와의 관계
박종규	메리츠투자자문, 현대인베스트먼트 자산운용, 유리자산운용, 우리자산운용 대표이사를 역임한, 금융 및 경영분야 전문가임	임원후보추천위원회	임원후보추천위원회 보수위원회 ESG위원회	없음	해당사항 없음
김영재	부산대학교 경제학부 교수로서 한국증권거래소 및 한국은행에서 연구원으로 활동, 한국경제통상학회 회장을 역임하는 등 경제분야 전문가임	임원후보추천위원회	보수위원회 리스크관리위원회 ESG위원회	없음	해당사항 없음
김용준	신용보증기금 전무이사를 역임하고 경남은행 사외이사를 역임한 금융분야 전문가임	임원후보추천위원회	임원후보추천위원회 리스크관리위원회 감사위원회 ESG위원회	없음	해당사항 없음
김회용	부산대학교 사범대 교육학과 교수로서 부산대학교 교양교육원 원장,교무처장 등을 역임하여 지역사회에 대한 이해도가 높으며 다양한 교육 행정 및 경영활동 갖추고 있어 경영분야 전문가임	임원후보추천위원회	감사위원회 임원후보추천위원회 ESG위원회	없음	해당사항 없음
김수희	변호사 김수희 법률사무소 변호사로 재직 중이며 경제신문 및 방송사 기자로 활동한 점, 기업체 법무팀장직 수행 등 감안시 법률관련 이슈에 전문성을 가진 법률분야 전문가임	임원후보추천위원회	리스크관리위원회 보수위원회 감사위원회 ESG위원회	없음	해당사항 없음

주) 당행 업종(은행업)에 따른 일상적인 거래로서 약관에 의한 정형화된 거래 제외

(다) 각 이사의 임기, 연임여부 및 연임횟수는 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 중 「1. 임원 및 직원의 현황」의 '가. 임원의 현황' 을 참고하시기 바랍니다.

마. 사외이사의 전문성

(1) 사외이사 지원조직

부서(팀)명

직원수(명)

직위(근속연수)

주요 활동내역

전략기획부

부장 1명(1년6개월)
차/과장 2명(평균 1년4개월)

이사회 보좌, 경영정보 제공 등

이사회 및 사외이사 활동 수행 지원

(2) 사외이사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 사외이사	불참시 사유	주요 교육내용
2021.01.28	은행	전원 (오재찬, 김영재, 박종규, 김용준, 최경수)	-	[BNK경제인사이트] 2021년 동남권 수출 전망
2021.03.04	은행	전원 (오재찬, 김영재, 박종규, 김용준, 최경수)	-	[BNK경제인사이트] 동남권 신공항과 지역경제의 미래
2021.04.06	은행	전원 (박종규, 김영재, 김용준, 김회용, 김수희)	-	[BNK경제인사이트] 글로벌 해운시장 전망과 시사점
2021.04.14	은행	전원 (박종규, 김영재, 김용준, 김회용, 김수희)	-	BNK금융그룹 경영현황 2021년 경영계획 2021년 검사부문 업무계획 리스크 관리 등 교육 실시
2021.05.04	은행	전원 (박종규, 김영재, 김용준, 김회용, 김수희)	-	[BNK경제인사이트] 환경규제가 동남권 철강산업에 미치는영향과 시사점
2021.06.02	은행	전원 (박종규, 김영재, 김용준, 김회용, 김수희)	-	[BNK경제인사이트] 동남권 자동차산업 동향과 발전과제
2021.07.09	은행	전원 (박종규, 김영재, 김용준,김회용,김수희)	-	[BNK경제인사이트] ESG전환과 동남권 대응 과제
2021.07.22	은행	김회용,김용준,김수희 (감사위원회 구성원)	-	삼정KPMG ACI 세미나 (동영상 드라마를 통한 감사위원회 활동 사례 연구)
2021.07.28	한국 표준협회	전원 (박종규, 김영재, 김용준,김회용,김수희)	-	2021년 제67회 KSA 하계 CEO 포럼 (주요 강의 : 코로나이후 기업의 대응 /미래를 바꾸는 ESG 트렌드 / ESG 글로벌 투자동향 / 포스트팬데믹과 인공지능 시대의 창조적 파괴 / 코로나ing 우리는 어떤 뉴딜이 필요한가)
2021.08.05	은행	전원 (박종규, 김영재, 김용준,김회용,김수희)	-	[BNK경제인사이트] 2021년 상반기 동남권 경제 리뷰
2021.09.02	은행	전원 (박종규, 김영재, 김용준,김회용,김수희)	-	[BNK경제인사이트] 수소경제의 미래와 동남권 대응과제

2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사 여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
성명	사외이사 여부	경력	해당 여부	전문가 유형	관련 경력
김회용	예	부산대학교 교양교육원 원장 (2016.3 ~ 2018. 7) 부산대학교 교무처장 (2020.2 ~ 2021.2) 부산대학교 사범대학 교육학과 교수 (2003.9 ~ )	-	-	-
김용준	예	신용보증기금 인사부 부장 신용보증기금 인사부장 이사대우 신용보증기금 영업점 담당 이사, 기획담당 이사 신용보증기금 전무이사(2004.11 ~ 2008.5) 경남은행 사외이사(2018.3 ~ 2020.3)	-	-	-
김수희	예	대한법률구조공단 서울 북부지부 실무수습 변호사 (2018.5~2018.10) 법무법인 법경 변호사 (2018.10 ~ 2019. 6) 김수희 법률사무소 변호사 (2019. 6 ~ ) ㈜지어소프트 법무팀장 (2019. 6 ~ ) ㈜오아시스 법무팀장 (2019. 6 ~) BNK캐피탈㈜ 사외이사 (2020. 3 ~2021.3)	-	-	-
조성래	-	한국은행 국제부 등 금융감독원 검사총괄국, 외환감독국, 은행검사국, 저축은행서비스국 팀장, 부국장(2000.9~2011.4) 금융감독원 소비자보호총괄국, 외환감독국, 서민금융지원국 국장(2011.4 ~ 2017. 2) 이래오토모티브시스템㈜ 감사, 고문(2017.3~2019.3) 부산은행 상임감사위원 (2021. 4 ~ )	-	4호 유형 (금융기관, 정부, 증권유관기관 등 경력자)	한국은행 (1979년~2000년) 금융감독원 (2000년~2017년)

(2) 감사위원회 위원의 독립성

(가) 감사위원회 위원의 선임기준

선임기준	충족 여부	관련 법령 등
3명 이상의 이사로 구성	총족 (4명)	금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조 제1항 등
사외이사가 위원의 3분의 2이상	충족 (4명 중 사외이사 3명)	금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조 제2항 등
위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	총족 (1명)	금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조 제1항 등
감사위원회 대표는 사외이사	충족	금융회사의 지배구조에 관한 법률 제16조 제4항 등
감사위원이 되는 사외이사 1명 이상 분리 선임	충족 (3명)	금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조 제5항 등
그 밖의 결격요건 (최대주주의 특수관계자 등)	충족 (해당사항없음)	금융회사의 지배구조에 관한 법률 제5조 및 제6조 등

(나) 감사위원회 위원의 선임
당행은「금융회사의 지배구조에 관한 법률」에 의거 3인 이상의 이사로 구성된 임원후보추천위원회의 추천을 받아 주주총회에서 감사위원회 위원을 선임하고 있습니다.

(2021.9.30 기준)

성명	선임배경	추천인	임기	연임여부 및 연임횟수	회사와의 관계	최대주주 또는 주요주주와의 관계
김회용	경영 전문가	임원후보추천위원회	2021.3.25 ~ 2023년 3월 정기주주총회	부	해당사항없음	해당사항없음
김용준	금융 전문가	임원후보추천위원회	2020.3.20 ~ 2022.3.19	부	해당사항없음	해당사항없음
김수희	법률 전문가	임원후보추천위원회	2021.3.25 ~ 2023년 3월 정기주주총회	부	해당사항없음	해당사항없음
조성래	회계,재무전문가	임원후보추천위원회	2021.4. 1 ~ 2024년 3월 정기주주총회	부	해당사항없음	해당사항없음

(3) 감사위원회 활동

개최 일자	의안내용		가결 여부	감사위원회 위원의 성명(출석률)
				최경수 (100%)	박종규 (100%)	김용준 (100%)	장현기 (100%)
				찬반여부
2.4 (1차)	심의	2020년도 내부감시장치 가동현황에 대한 평가	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
2.4 (1차)	심의	2020년도 내부통제시스템 운영의 적정성 평가	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
2.25 (2차)	결의	2020 년(64 기) 재무제표 및 영업보고서에 대한 감사위원회의 감사보고서 제출	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
	심의	2020 년도 내부회계관리제도 운영실태에 대한 평가	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
	심의	2020 년도 자금세탁방지업무 운영의 적정성 평가	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
	보고	2020년도 외부감사인의 감사 결과 보고	-	-	-	-	-
	보고	2020년도 감사활동 보고	-	-	-	-	-
	보고	2020년도 내부회계관리제도 운영실태 보고	-	-	-	-	-
3.25 (3차)	결의	주주총회에 제출할 의안 및 서류의 적법성 여부 조사 결과	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

개최 일자	의안내용		가결 여부	감사위원회 위원의 성명(출석률)
				김회용 (100%)	김용준 (100%)	김수희 (100%)	장현기 (100%)
				찬반여부
3.25 (4차)	결의	위원장 선임	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

개최 일자	의안내용		가결 여부	감사위원회 위원의 성명(출석률)
				김회용 (100%)	김용준 (100%)	김수희 (100%)	조성래 (100%)
				찬반여부
5.28 (5차)	심의	2020년도 내부감시장치 가동현황에 대한 평가	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
	보고	2021년 1분기 재무제표에 대한 외부감사인의 검토 결과 및 감사계획 보고	-	-	-	-	-
	보고	2021년 1분기 감사활동 보고	-	-	-	-	-
8.24 (6차)	결의	「FATCA/CRS 고도화 컨설팅」 관련 사전 승인	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
	보고	2021년 반기 재무제표에 대한 외부감사인의 검토 결과 및 감사진행상황 보고	-	-	-	-	-
	보고	2021년 2분기 감사활동 보고	-	-	-	-	-

(4) 감사위원회 교육 실시 계획
- 2021년도 감사위원에 대한 내부회계관리제도 교육을 7월 22일 외부기관 세미나(비대면) 참석을 통해 실시하였습니다.

(5) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용
2021.07.22	삼정회계법인 (웹세미나)	전원 (김회용,김용준,김수희,조성래)	-	감사위원회의 역할 중 '부정조사 및 보고의무'

(6) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명

직원수(명)

직위(근속연수)

주요 활동내역

검사부

부장(3년 9개월)

부서총괄

검사부

검사역
(평균 3년)

감사위원회 운영 지원

내부검사업무 기획

내부검사업무 수행(종합검사, 부문검사, 일상감사 등)

검사결과 사후관리

대외기관 수검 관리 등

검사부

주임1명
(1년 10개월)

사무 보조

나. 준법감시인

(1) 준법감시인의 인적사항 및 주요 경력

인적사항

주요경력

비고

성명

성별

출생년월

직위

등기임원여부

상근여부

이한창

남

1963.01

상무

미등기

임원

상근

1989.12 부산은행 입행
2013.12~2014.11 안락1동지점장
2014.12~2016.12 구남지점장
2017.1~2018.3 감천동지점장
2018.4~2019.12 사상공단지점장
2020.1~2020.12 북부영업본부장
2021.1~ 준법감시인(現)

자격요건 : 충족
금융회사의 지배구조에 관한
법률 제26조 제1항 제2호 가목에 해당

(2) 준법감시인의 주요 활동내역 및 그 처리결과

점검 주기

주요 점검내용

점검결과

비고

수시

월간

격월

반기

연간

일상업무에 대한 법규준수 측면에서의 사전감시

이익제공 적정성 점검 및 사후평가

내부통제이행상황 현장 점검

자점 감사 및 상시 감시

내부자신고제도

자금세탁방지업무

내부통제 관련 임직원 교육

법규준수 및 지분증권 보고

내부통제 테마 점검 실시

불건전영업행위 방지 관련 영향평가(이사회 보고)

구속성 예금 특별 점검

고령금융소비자 구매권유 유의 금융상품 판매 점검

재산상 이익제공 점검 및 평가(이사회 보고)

적정함

(3) 준법감시인 지원조직 현황

준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명

직원수(명)

직위(근속연수)

주요 활동내역

준법

감시부

부장 1명(4년)

부장대우 1명(3년 8개월)

준법감시역 10명(평균 1년 2개월)
부부장 1명(평균 2년 4개월)

과장 1명(평균 2년 2개월)

대리 2명(평균 2년 4개월)

자점감사전담역 21명(평균 4개월)

주임 1명(9개월)

-내부통제정책의 수립 및 기획

-내부통제이행상황 점검 및 금융 사고 예방 업무

-일상업무에 대한 사전감시

-자점감사 및 상시감시 업무

-내규체계 유지 및 관리

-윤리경영 및 내부자신고제도 운영

-법률지원 및 소송 통할

자금
세탁
방지부

부장 1명(10개월)
부장대우 1명(4개월)
후순업무추진역 1명(5개월)

준법감시역 3명(평균 1년)

과장 1명(2년 5개월)

대리/계장 4명(평균 2년 5개월)

전문직원 2명(평균 2년 9개월)

-자금세탁방지업무 기획 및 운영

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :

2021년 09월 30일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	채택	도입	미도입
실시여부	부	부	부

(1) 집중투표제도 채택여부
- 집중투표제와 관련하여 정관에 특별히 정한 바가 없음

(2) 서면투표제도 채택여부
- 당행 정관 제19조(주주의 의결권 및 서면에 의한 의결권의 행사)에 의거
주주총회의 소집을 결정하기 위한 이사회의 결의에서 서면결의를 하기로 결정하는
경우에는 주주는 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있음.
- 서면결의를 하기로 결정한 경우 당사는 주주총회 소집통지서에 동 의결권 행사에
필요한 서면과 참고서류를 첨부하여야 하며 의결권을 행사하고자 하는 주주는
첨부된 서면에 필요한 사항을 기재하여 주주총회 전일까지 당사에 제출하여야 함.

(3) 전자투표제
- 당사의 이사회에서 특별히 결의한 바 없음

나. 의결권 현황

(기준일 :

2021년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주식	195,483,650	-
발행주식총수(A)	종류주식	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주식	-	-
의결권없는 주식수(B)	종류주식	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주식	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	종류주식	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주식	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	종류주식	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주식	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	종류주식	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주식	195,483,650	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	종류주식	-	-

주1) 상기 보통주식은 모두 의결권이 있는 보통주식임
2) 종류주식은 배당우선주식, 전환주식, 상환주식 등임

다. 주식의 사무

신주인수권의 내용	정관 제8조(신주 인수권) ① 당 은행의 주주는 법령에 다른 정함이 있는 경우 외에는 신주발행에 있어서 그 주식수에 비례하여 신주를 배정 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 제1항 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 상법 등 관계법령에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 상법 등 관계법령에 의한 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 3. 정부 또는 예금보험공사가 출자하는 경우 4. 관계법령에 의하여 이사회의 결의로 일반공모 증자 방식에 의해 신주를 발행하는 경우 5. 상법에 의하여 주식매수선택권의 행사로 신주를 발행하는 경우 6. 경영상 필요 또는 긴급한 자금조달을 위하여 외국인투자촉진법에 따른 외국인 투자자에게 우선 배정하는 경우 7. 은행에 대하여 자금제공, 여신제공, 선진금융기술 및 그 노하우의 제공 등으로 은행경영에 기여할 수 있는 자에게 우선 배정하는 경우 ③ 당 은행이 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 주식매수선택권의 행사로 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 본다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	결산종료후 3개월이내
주주명부폐쇄시기	매년 1월1일부터 1월 7일까지
명의개서대리인	한국예탁결제원(☏051-519-1500) 부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터(BIFC)
주주의 특전			없음	공고게재신문	당행 인터넷 홈페이지(www.busanbank.co.kr)에 게재함. 다만 전산장애 또는 그밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할수 없을 때에는 부산광역시에서 발간되는 부산일보에 게재함.

라. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
제62기 정기 주주총회 (19. 3. 26)	제1호 의안 : 제62기(2018.1.1~2018.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건	- 당기순이익 : 3,467억원(연결기준)	원안대로 가결
	제2호 의안 : 「정관」 일부 개정의 건	- 주식, 사채 등의 전자등록 근거 신설	원안대로 가결
	제3호 의안 : 2019년도 이사 보수한도 승인의 건	- 35억원	원안대로 가결
	제4호 의안 : 사외이사 선임의 건	- 사외이사 : 김영재, 오재찬, 박종규	원안대로 가결
	제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건	- 감사위원회 위원 : 박종규	원안대로 가결
제63기 정기 주주총회 (20. 3. 20)	제1호 의안 : 제63기(2019.1.1~2019.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건	- 당기순이익 : 3,748억원(연결기준)	원안대로 가결
	제2호 의안 : 이사 선임의 건	- 사내이사 : 장현기, 사외이사 : 김영재, 오재찬	원안대로 가결
	제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건	- 사외이사가 아닌 감사위원회 위원 : 장현기 사외이사인 감사위원회 위원 : 박종규	원안대로 가결
	제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건	- 사외이사 : 김용준, 최경수	원안대로 가결
	제5호 의안 :2020년 이사 보수한도 승인의 건	- 40억원	원안대로 가결
2020년 제1차 임시 주주총회 (20. 3. 20)	제1호 의안 : 사내이사 겸 대표이사(은행장) 선임의 건	- 사내이사 겸 대표이사(은행장) : 빈대인	원안대로 가결
제64기 정기 주주총회 (21. 3. 25)	제1호 의안 : 제64기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건	- 당기순이익 : 3,085억원(연결기준)	원안대로 가결
	제2호 의안 : 이사 선임의 건	- 사내이사 : 조성래, 사외이사 : 김영재, 박종규	원안대로 가결
	제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건	- 사외이사가 아닌 감사위원회 위원 : 조성래 사외이사인 감사위원회 위원 : 김용준	원안대로 가결
	제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건	- 사외이사 : 김회용, 김수희	원안대로 가결
	제5호 의안 : 2021년 이사 보수한도 승인의 건	- 45억원	원안대로 가결
	제6호 의안 : 사내이사 겸 대표이사(은행장) 선임의 건	- 사내이사 겸 대표이사(은행장) : 안감찬	원안대로 가결

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황

가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2021년 09월 30일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
(주)BNK금융지주	본인	보통주식	195,483,650	100.00	195,483,650	100.00	-
계		보통주식	195,483,650	100.00	195,483,650	100.00	-
계		종류주식	-	-	-	-	-

나. 최대주주에 관한 사항

(1) 최대주주의 개요

(가) 기본정보

- 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
명 칭	출자자수 (명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
(주)BNK금융지주	78,825	김지완	0.05	-	-	국민연금공단	13.00
(주)BNK금융지주	78,825	-	-	-	-	-	-

주) 출자자수는 2020년 말 주주명부 폐쇄 기준임

- 최대주주의 대표자

성명

출생년월

직위

등기임원
여부

상근
여부

담당
업무

주요경력

재직기간

임기
만료일

김지완

1946.07

회장

등기임원

상근

그룹경영총괄

64.02 부산상업고등학교 졸업

70.02 부산대학교 무역학과 졸업
02.02 홍익대학교 세무학 석사
08.02 하나금융투자 대표이사

08.03 하나금융지주 부회장

16.06 선린대학교 감사

17.09 BNK금융지주 대표이사 회장(現)

2017.09.27
~

2023.03.19

-법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
변동일	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
2021.03.31	-	-	-	-	국민연금공단	13.75
2021.06.30	-	-	-	-	국민연금공단	13.75
2021.09.30	-	-	-	-	국민연금공단	13.00

(나) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	(주)BNK금융지주
자산총계	114,156,871
부채총계	104,530,589
자본총계	9,626,282
매출액	5,212,429
영업이익	748,191
당기순이익	562,556

(다) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

(주)BNK금융지주는 2011년 3월 15일 (주)부산은행, (주)BNK투자증권, BNK신용정보(주), BNK캐피탈(주)이 공동으로 주식의 포괄적 이전 방식에 의해 설립한 지주회사로서, 2011년도 중 (주)BNK시스템과 (주)BNK저축은행을 설립하여 자회사로 편입하였고, 2014년 10월 10일에는 예금보험공사에 대해 잔금납부 및 주식입고가 완료됨에 따라 (주)경남은행을 자회사로 편입하였으며, 2015년 6월 4일 포괄적 주식교환을 통해 100%의 지분율을 확보하였습니다.
2015년 3월 그룹의 사명과 CI를 '부산은행과 경남은행의 만남', '대한민국 대표 금융그룹으로의 도약(Beyond No.1 in Korea)'을 상징하는 BNK로 변경하며 조직을 재정비하였습니다.
비은행부문 포트폴리오 강화 및 사업다각화를 위해 2015년 7월22일 금융위원회로부터 GS자산운용의 최대주주가 되는 대주주 변경승인을 획득하고, 구주 매수 및 유상증자 참여를 통해 51.01% 지분을 소유함으로써, GS자산운용을 2015년 7월 28일 BNK금융지주의 자회사로 편입하였으며, 상호도 BNK자산운용(주)로 변경하였습니다.
2019년 11월 지역 유망 스타트업 발굴과 모험자본 공급자 역할 수행 및 그룹 신성장동력 마련을 위해 창업투자회사인 유큐아이파트너스(주)의 지분 100%를 인수해 자회사로 편입하였으며, 상호도 BNK벤처투자(주)로 변경하였습니다.

2021년 3분기말 기준 그룹 총자산은 전년말 136조 5,755억원 대비 16조 1,031억원(11.8%) 증가한 152조 6,786억원을 달성하였습니다.
그룹 당기순이익은 전년동기 4,474원 대비 2,960억원(66.2%) 증가한 7,434억원의 지배주주지분순이익을 시현하였으며, 그 결과 수익성 지표인 ROE 11.05%, ROA 0.85%를 기록하였습니다.
자산건전성 지표는 고정이하여신비율 0.46%, 연체대출채권비율 0.33%를 기록하여 양호한 수준을 유지하고 있습니다.
자본적정성 판단기준인 BIS비율은 총자본비율 14.12%, 기본자본비율 13.14%, 보통주자본비율 11.44%로써 규제비율을 상회하고 있습니다.

주요 자회사의 전년동기 대비 당기순이익 실적은 다음과 같습니다.
부산은행은 1,104억원 증가한 3,681억원, 경남은행은 808억원 증가한 2,289억원, BNK캐피탈은 470억원 증가한 1,108억원을 시현하였습니다.
BNK투자증권은 620억원 증가한 981억원, BNK저축은행은 21억원 증가한 171억원, BNK자산운용은 40억원 증가한 64억원을 시현하였습니다.

<연혁>

2011.03.15 (주)BS금융지주 설립(자본금 9,669억원)
2011.03.30 한국거래소 상장(보통주 193,379,899주)
2011.05.20 (주) BS정보시스템 자회사 편입
2011.12.28 (주) BS저축은행 자회사 편입

2012.07.05 " 2012 대한민국 글로벌 CEO" 사회공헌분야 수상
2012.09.27 " 2012 공생을 위한 사회책임기업" 수상
2013.02.14 " 2013 한국의 영향력있는 CEO" 선정
2013.06.26 " 대한민국 창조경제리더" 대상 수상(상생경영부문)
2013.08.14 BS금융지주 제2대 성세환 회장 취임
2013.11.27 2013년 한국의 최고경영인상"창조경영"부문 수상
2013.12.31 경남은행 매각관련 우선협상대상자 선정
2014.01.21 경남은행과 "지역금융 발전을 위한 상생 협약 체결"
2014.03.07 KBSC(Cambodia) MFI Plc 캐피탈 캄보디아법인(손자회사)설립
2014.03.21 BS Capital Myanmar Co.,Ltd 캐피탈 미얀마법인(손자회사)설립
2014.06.19 BS금융그룹 문화예술단 'BS MUSE' 창단

2014.06.30 경남은행 주식매매계약 체결
2014.07.09 BS행복한 힐링스쿨 협약식
2014.07.15 제1차 유상증자 실시(5,146억원)

2014.09.24 "머니투데이 IR 대상" 대상 수상

2014.10.10 (주)경남은행 자회사 편입 (지분율 56.97%)
2015.01.22 "2015 한국의 영향력 있는 CEO" 선정
2015.02.24 2015 대한민국 베스트뱅커대상 금융위원장상 수상

2015.03.30 상호의 변경 등기 (주식회사 BNK금융지주)
2015.04.20 BNK금융그룹 프로골프단 창단식
2015.04.24 BS Capital Lao Leasing Co.,Ltd. 캐피탈 라오스법인(손자회사) 설립
2015.06.04 경남은행 완전자회사 편입(주식교환 후 지분율 : 100%)
2015.06.15 BNK금융그룹 CI제막식 및 캐릭터 선포식
2015.07.28 BNK자산운용(주) 자회사 편입
2015.09.10 2015 다우존스 지속가능경영지수 Asia-Pacific 부문 신규 편입
2015.09.14 글로벌 금융 월간지 "THE BANKER" 선정 세계 250대 안전은행중
178위 랭크 (국내 금융기관 중 3위)
2016.01.23 제2차 유상증자 실시 (4,725억원)
2016.03.28 모바일뱅크 "썸뱅크" 출범
2016.05.17 BNK행복한 힐링스쿨 협약식
2016.10.21 2016 다우존스 지속가능경영지수(DJSI) 아시아퍼시픽 지수 편입
2017.04.10 6기 '행복한 금융' 선언
2017.05.30 BNK행복한 힐링스쿨 협약식
2017.09.07 2017 다우존스 지속가능경영지수(DJSI) 아시아퍼시픽 지수 편입
2017.09.27 BNK금융그룹 제3대 김지완 회장 취임
2017.10.08 부산은행, 경남은행 미음공단 전산센터 이전
2017.12.13 BNK자산운용(주) 잔여지분 인수 (인수 후 지분율 : 100%)
2017.12.16 그룹 IT센터 전산시스템 이전 완료
2017.12.21 BNK백년대계 위원회 출범식
2018.01.10 BNK금융그룹 인재개발원 개원식
2018.03.14 2017년도 '공시우수법인' 선정
2018.09.13 2018 다우존스 지속가능경영지수(DJSI) 아시아퍼시픽 지수 편입
2018.11.06 BNK캐피탈, 카자흐스탄 현지법인 개소
2019.01.01 'GROW 2023' 그룹 중장기 경영계획 및 新 경영비전 발표
2019.10.22 한국기업지배구조원(KCGS) 선정 "지배구조 우수기업" 선정
2019.11.15 BNK벤처투자 자회사 편입
2020.04.06 '2020 대한민국 100대 CEO' 선정
2020.07.06 글로벌 ESG 이니셔티브 '유엔글로벌콤팩트(UNGC)' 가입
2020.10.27 한국기업지배구조원(KCGS) 선정 "지배구조 우수기업" 선정(2년 연속)
2021.02.17 BNK디지털센터 개소
2021.03.26 ESG위원회 개설
2021.05.21 CDP(탄소정보공개 프로젝트) 투자자 서명기관 가입
2021.06.15 ESG경영 선포식 개최, ESG자문위원회 발족

(2) 최대주주의 최대주주 개요

(가) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
명 칭	출자자수 (명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
국민연금공단	-	김용진(이사장)	-	-	-	-	-
국민연금공단	-	-	-	-	-	-	-

주)국민연금공단은 보건복지부산하 기관으로 출자자수 및 지분율 기재를 생략함

(나) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	국민연금공단
자산총계	254,390
부채총계	542,052
자본총계	-287,662
매출액	26,371,272
영업이익	-18,073
당기순이익	-38,294

※ 2020사업연도 고유사업 기준

2. 최대주주의 변동 현황 : 해당사항없음

※ 최대주주(BNK금융지주)의 최대주주 변동내역

(기준일 :

2021년 6월 30일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비고
2016.01.23	롯데제과 외 특수관계인	36,943,812	11.33	2016.1.22 유상증자(발행주식수 70,000,000주) 주금납입에 따른 소유주식수 증가 (16.1.25 최대주주 등 소유주식변동신고서)	-
2016.10.25	국민연금공단	37,038,336	11.36	변경일자는 2017.1.4 국민연금공단에서 공시한 "임원 주요주주 특정증권등 소유상황보고서"에 의함	-
2016.12.31	국민연금공단	40,405,803	12.40	2016년말 주주명부 기준	-
2017.03.31	국민연금공단	39,625,305	12.16	변경일자는 2017.4.7 국민연금공단에서 공시한 "임원 주요주주 특정증권등 소유상황보고서"에 의함	-
2017.06.30	국민연금공단	39,568,961	12.14	변경일자는 2017.7.7 국민연금공단에서 공시한 "임원 주요주주 특정증권등 소유상황보고서"에 의함	-
2017.09.30	국민연금공단	40,790,906	12.52	변경일자는 2017.10.10 국민연금공단에서 공시한 "임원 주요주주 특정증권등 소유상황보고서"에 의함	-
2017.12.31	국민연금공단	37,604,467	11.54	변경일자는 2018.01.09 국민연금공단에서 공시한 "임원 주요주주 특정증권등 소유상황보고서"에 의함	-
2018.03.31	국민연금공단	36,473,614	11.19	변경일자는 2018.04.06 국민연금공단에서 공시한 "임원 주요주주 특정증권등 소유상황보고서"에 의함	-
2018.06.01	롯데지주 외 특수관계인	36,320,167	11.14	기존 최대주주인 국민연금공단의 장내매도에 의한 최대주주 변경임 / 변경일자는 2018.07.06 국민연금공단에서 공시한 "임원 주요주주 특정증권등 소유상황보고서"에 의함	-
2019.08.30	부산롯데호텔 외 특수관계인	36,320,167	11.14	롯데지주 소유 당사 주식을 부산롯데호텔로 매매함에 따른 변경임 변경일자는 2019.8.30 롯데장학재단에서 공시한 " 주식등의 대량보유상황보고서"에 의함	-
2019.12.30	국민연금공단	37,684,776	11.56	국민연금공단의 BNK금융지주 주식 추가 취득에 따른 변경임 변경일자는 2020.1.7 국민연금공단에서 공시한 "임원 주요주주 특정증권 등 소유상황 보고서"에 의함	-
2020.03.31	국민연금공단	38,711,520	11.88	국민연금공단의 BNK금융지주 주식 추가 취득에 따른 변경임 변경일자는 2020.4.7 국민연금공단에서 공시한 "임원 주요주주 특정증권 등 소유상황 보고서"에 의함	-
2020.06.24	국민연금공단	44,339,691	13.60	국민연금공단의 BNK금융지주 주식 추가 취득에 따른 변경임 변경일자는 2020.7.7 국민연금공단에서 공시한 "임원 주요주주 특정증권 등 소유상황 보고서"에 의함	-
2020.07.31	국민연금공단	44,253,834	13.58	국민연금공단의 BNK금융지주 주식 매도에 따른 변경임 변경일자는 2020.8.5 국민연금공단에서 공시한 "임원 주요주주 특정증권 등 소유상황보고서"에 의함	-
2020.08.31	국민연금공단	43,933,152	13.48	국민연금공단의 BNK금융지주 주식 매도에 따른 변경임 변경일자는 2020.9.4 국민연금공단에서 공시한 "임원 주요주주 특정증권 등 소유상황보고서"에 의함	-
2020.09.22	국민연금공단	43,999,575	13.50	국민연금공단의 BNK금융지주 주식 매도에 따른 변경임 변경일자는 2020.10.8 국민연금공단에서 공시한 "임원 주요주주 특정증권 등 소유상황보고서"에 의함	-
2020.10.30	국민연금공단	43,905,865	13.47	국민연금공단의 BNK금융지주 주식 매도에 따른 변경임 변경일자는 2020.11.4 국민연금공단에서 공시한 "임원 주요주주 특정증권 등 소유상황보고서"에 의함	-
2020.11.30	국민연금공단	43,896,491	13.47	국민연금공단의 BNK금융지주 주식 매도에 따른 변경임 변경일자는 2020.12.4 국민연금공단에서 공시한 "임원 주요주주 특정증권 등 소유상황보고서"에 의함	-
2020.12.30	국민연금공단	43,995,780	13.50	국민연금공단의 BNK금융지주 주식 매도에 따른 변경임 변경일자는 2021.1.7 국민연금공단에서 공시한 "임원 주요주주 특정증권 등 소유상황보고서"에 의함	-
2021.03.31	국민연금공단	44,803,546	13.75	국민연금공단의 BNK금융지주 주식 매매에 따른 변경임 변경일자는 2021.4.6 국민연금공단에서 공시한 "임원 주요주주 특정증권 등 소유상황보고서"에 의함	-
2021.06.30	국민연금공단	44,803,576	13.75	국민연금공단의 BNK금융지주 주식 매매에 따른 변경임 변경일자는 2021.7.6 국민연금공단에서 공시한 "임원 주요주주 특정증권 등 소유상황보고서"에 의함	-
2021.09.30	국민연금공단	42,370,575	13.00	국민연금공단의 BNK금융지주 주식 매매에 따른 변경임 변경일자는 2021.10.7 국민연금공단에서 공시한 "임원 주요주주 특정증권 등 소유상황보고서"에 의함	-

3. 주식의 분포

-주식 소유현황

(기준일 :

2021년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	(주)BNK금융지주	195,483,650	100.00	-
5% 이상 주주	-	-	-	-
우리사주조합		-	-	-

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원의 현황

(기준일 :

2021년 09월 30일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
안감찬	남	1963.10	은행장	사내이사	상근	총괄	부산대 경영학과 부산대 대학원 경영학 석사 부산은행 광안동지점장 부산은행 감전동지점장 부산은행 북부영업본부장 부산은행 경영기획본부장 부산은행 마케팅본부장 부산은행 여신운영그룹장	-	-	해당사항 없음	2021.4.1 ~	2023.03.31
조성래	남	1960.08	상임감사 위원	감사	상근	감사	한국외대 경영학과 고려대 경영대학원 석사 한국은행 금융감독원 국장 이래오토모티브시스템(주) 감사,고문	-	-	해당사항 없음	2021.4.1 ~	2024.03.24
김영재	남	1960.07	이사	사외이사	비상근	사외이사 (보수위원장)	부산대 경제학과 美 Univ. of Washington (경제학 박사) 한국증권거래소 선임연구원 대구경실련 경제정의연구소소장 한국은행 객원 연구원 부산대학교 경제통상대학 경제학부 교수 (現) 한국경제통상학회 회장 부산대학교 경제통상대학 학장 겸 대학원장	-	-	해당사항 없음	2017.3.22 ~	2022.03.24
박종규	남	1957.04	이사	사외이사	비상근	사외이사 (이사회의장)	부산대 행정학과 메리츠투자자문 대표이사 현대인베스트먼트자산운용 대표이사 유리자산운용 대표이사 우리자산운용 대표이사 ㈜BNK투자증권 사외이사	-	-	해당사항 없음	2019.3.26 ~	2022.03.24
김용준	남	1948.12	이사	사외이사	비상근	사외이사 (임원후보추천 위원장)	성균관대 경영학과 신용보증기금 전무 동아화성(주) 감사 경남은행 사외이사	-	-	해당사항 없음	2020.3.20 ~	2022.03.19
김회용	남	1967.08	이사	사외이사	비상근	사외이사 (감사위원장)	경상대 교육학과 학사,석사,박사 미국 University of Pittsburgh 교육학과 철학박사 수료 부산대 교양교육원 원장 부산대 교무처장 부산대 사범대학 교육학과 교수(現)	-	-	해당사항 없음	2021.3.25 ~	2023.03.24
김수희	여	1983.10	이사	사외이사	비상근	사외이사 (리스크관리 위원장)	이화여대 정치외교학과 충북대 법학전문대학원 아시아경제신문 기자 머니투데이방송 기자 BNK캐피탈 사외이사 ㈜오아시스 사내이사(現) ㈜지어소프트 법무팀장(現) 변호사김수희 법률사무소(現)	-	-	해당사항 없음	2021.3.25 ~	2023.03.24
명형국	남	1964.08	부행장	미등기	상근	여신운영그룹 여신지원본부	부산대 행정학과 부산은행 선수촌지점장 부산은행 전략기획부장 부산은행 경영기획본부장 부산은행 중부영업본부장 BNK금융지주 전무 BNK금융지주 부사장 (그룹 전략재무부문장)	-	-	해당사항 없음	2021.4.1 ~	2021.12.31
최우형	남	1966.01	부행장보	미등기	상근	D-IT그룹	서울대 경영학과 서울대 대학원 경영학 석사 삼성SDS 상무 한국IBM 상무 경남은행 부행장보 BNK금융지주 D-IT부문(겸) 경남은행 D-IT그룹(겸)	-	-	BNK금융지주 전무(겸) 경남은행 부행장보 (겸)	2021.1.1 ~	-
성경식	남	1964.08	부행장보	미등기	상근	자금시장본부	부산상고 한국방송통신대학교 경제학과 한양대학교 대학원 부동산학과 부산은행 자금부장 부산은행 자금증권부장 부산은행 여의도지점장 부산은행 서울영업부장 경남은행 자금시장본부장(겸)	-	-	해당사항 없음	2017.9.28 ~	2021.12.31
손강	남	1962.02	부행장보	미등기	상근	경영전략그룹 경영기획본부	경성대 경영학과 부산은행 진례지점장 부산은행 서부산유통단지지점장 부산은행 감전동지점장 부산은행 남부영업본부장 부산은행 IB사업본부장 BNK금융지주IB담당	-	-	해당사항 없음	2017.9.28 ~	2021.12.31
강상길	남	1965.05	부행장보	미등기	상근	리스크관리본부	부산상고 동아대 경영학과 부산은행 마케팅부장 부산은행 법조타운지점장	-	-	해당사항 없음	2018.1.1 ~	2021.12.31
강문성	남	1963.04	부행장보	미등기	상근	고객지원그룹	동아대 회계학과 부산은행 금융소비자보호부장 부산은행 선수촌지점장 부산은행 영도지점장 부산은행 준법감시인 & CCO	-	-	해당사항 없음	2019.1.1 ~	2021.12.31
이승제	남	1964.09	부행장보	미등기	상근	투자금융그룹 투자금융지원 본부	부산상고 동의대학교 경영학과 부산은행 정관지점장 부산은행 녹산공단지점장 부산은행 여신심사부장 부산은행 영업부장 부산은행 IB사업본부장	-	-	해당사항 없음	2020.1.1 ~	2021.12.31
박경희	여	1965.12	상무	미등기	상근	WM고객본부	한국방송통신대 경영학과 부산대 대학원(경영학 석사) 부산은행 범내골지점장 부산은행 사직동지점장 부산은행 대연동지점장 부산은행 동부영업본부장	-	-	해당사항 없음	2019.1.1 ~	2021.12.31
박명철	남	1964.09	상무	미등기	상근	중부영업본부	영남대 경제학과 부산은행 재무기획부장 BNK금융지주 경영기획부장 부산은행 경영기획부장 부산은행 감전동지점장 부산은행 업무지원본부장 부산은행 동부영업본부장	-	-	해당사항 없음	2019.1.1 ~	2021.12.31
손대진	남	1966.11	상무	미등기	상근	여신영업본부	부산대 무역학과 부산은행 여신기획부장 부산은행 연산동지점장 부산은행 양산영업부장	-	-	해당사항 없음	2020.1.1 ~	2021.12.31
노준섭	남	1965.12	상무	미등기	상근	IT본부	동의대 행정학과 부산은행 한림지점장 부산은행 WM사업실장 부산은행 마케팅부장 부산은행 중앙동금융센터장 부산은행 남부영업본부장	-	-	해당사항 없음	2020.1.1 ~	2021.12.31
이한창	남	1964.01	상무	미등기	상근	준법감시인	영남대 경제학과 부산은행 구남지점장 부산은행 감천동지점장 부산은행 사상공단지점장 부산은행 북부영업본부장	-	-	해당사항 없음	2020.1.1 ~	2022.12.31
소현철	남	1964.12	상무	미등기	상근	CISO CPO 신용정보관리 보호인	호서대학교 대학원 경영학박사 금융감독원 정보화전략실장 경남은행 CISO, CPO, 신용정보관리보호인(겸)	-	-	경남은행 상무(겸)	2020.2.17 ~	2021.12.31
강종훈	남	1967.12	상무	미등기	상근	서부영업본부	동아대 행정학과 부산은행 연미지점장 부산은행 대저동지점장 부산은행 금사공단지점장 부산은행 전략기획부장	-	-	해당사항 없음	2020.5.14 ~	2021.12.31
이주형	남	1971.09	상무	미등기	상근	디지털금융본부	서울대 기계공학과 美 UC Berkeley (경영학 석사) ㈜한국시티은행 개인금융상품부 수석 삼성카드㈜ 신사업팀 부장	-	-	해당사항 없음	2020.10.12 ~	2022.12.31
허영선	여	1965.01	상무	미등기	상근	동부영업본부	경성대 영문학과 부산은행 벡스코지점장 부산은행 범내골지점장 부산은행 사직동지점장 부산은행 연산동금융센터장	-	-	해당사항 없음	2021.1.1 ~	2022.12.31
정영준	남	1967.02	상무	미등기	상근	경영지원본부	부산대 행정학과 부산은행 동래지점장 부산은행 인사부장 부산은행 부전동금융센터장 부산은행 영업부장	-	-	해당사항 없음	2021.1.1 ~	2022.12.31
송상섭	남	1966.05	상무	미등기	상근	경남울산 영업본부	한양대 무역학과 부산은행 용당지점장 부산은행 개금동지점장 부산은행 대신동지점장 부산은행 인사부장 부산은행 중앙동금융센터장	-	-	해당사항 없음	2021.4.1 ~	2022.12.31
이수찬	남	1967.04	상무	미등기	상근	투자금융 영업본부	부산대 행정학과 부산은행 투자금융부장 부산은행 좌동지점장 부산은행 장림동지점장 부산은행 여신심사부장 부산은행 부전동금융센터장	-	-	해당사항 없음	2021.4.1 ~	2022.12.31

주1) 등기이사의 임기만료일은 해당년도 정기주주총회일자를 그 임기만료일로 함(대표이사는 제외)
주2) 등기 이사 중 김영재 이사는 3회 연임(2021.3.25, 제64기 정기주주총회 승인), 박종규 이사는 1회 연임(2021.3.25, 제64기 정기주주총회 승인) 하였으며,
이외 연임한 이사는 없음

주3) 등기이사 중 안감찬, 조성래 이사의 선임일은 2021. 3. 25이며, 임기는 2021. 4. 1부터 시작함
주4) 최우형 부행장보의 임기만료일은 겸직해지시까지임

※ 계열회사 간 임원 겸직현황

- 계열회사 간 임원 겸직현황은 'Ⅸ.계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기
바랍니다.

나. 직원 등 현황

(기준일 :

2021년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
금융업	남	1,322	-	128	-	1,450	14.8	131,718	87	143	368	511	-
금융업	여	1,608	-	19	-	1,627	12.6	96,718	61				-
합 계		2,930	-	147	-	3,077	13.7	228,436	73				-

주) 등기임원, 국외현지직원 제외

-미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2021년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	19	6,756	273	-

주) 2021.03월 경영진 성과급(연간 1회 지급) 포함

2. 임원의 보수 등

가. 이사,감사 등의 보수현황 등

(1) 이사, 감사의 보수총액

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

(가) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
등기이사	9	4,500	-

주)이사의 수 및 보수한도 총액에 퇴임이사 포함

(나) 보수지급금액

- 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
11	3,100	445	-

주1) 보수총액 : 2021년도 1~9월 지급한 임원(이사·감사) 보수 총액
※ 보수총액에는 퇴임한 등기이사(빈대인, 장현기)의 퇴직금 포함

주2) 1인당 평균보수액 : 보수총액(21년 퇴임한 임원 포함)/연환산 인원수

- 유형별

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	2	1,898	1,898	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	3	106	46	-
감사위원회 위원	4	120	45	-
감사	2	976	976	-

주1) 보수총액은 성과급의 귀속연도와 관계없이 실제 지급연도를 기준으로 함

주2) 사업연도 개시일부터 공시서류 작성기준일까지 신규 선임된 등기이사 2명(사외이사 2명)
및 퇴직한 등기이사 4명(은행장, 상임감사위원, 사외이사 2명)의 인원 및 보수를 포함

(다) 이사, 감사의 보수지급기준

보수 체계

사내이사 및 상임감사위원의 보수체계는 고정보상액인 기본연봉, 활동수당과 변동보상액인 업적연봉으로 구분하고, 업적연봉은 단기성과급과 장기성과급으로 지급하되 ″금융회사의 지배구조에 관한 법률″을 반영하여 현금 및 주가연계 현금보상으로 구분하여 지급하며, 사외이사의 보수체계는 기본연봉, 회의참가수당 및 직무수당으로 지급하고 있습니다.

단기성과급은 현금보상 40~60%, 주가연계현금보상 60~40%로 지급하며, 현금보상은 평가연도에 즉시 지급하고 주가연계현금보상은 3년간 균등 배분하여 지급합니다. 장기성과급은 현금보상 40~60%, 주가연계현금보상 60~40%로 지급하며, 3년 계약만료 또는 계약기간 중 퇴임시는 퇴임시점에 성과내용을 확정한 후, 현금보상 40~60%는 일시 지급하고 주가연계현금보상 60~40%는 3년간 균등 배분하여 이연지급 합니다.

다만, 2020년 추가 체결되는 단기성과급은 현금보상으로 평가연도에 100% 지급하고, 장기성과급은 평가기간(3년) 평가이후 주가연계현금보상으로 이연보상기간인 3년 또는 5년 동안 이연하여 지급하게 됩니다.

지급대상, 지급한도, 평가기준 등

업적연봉의 지급대상은 평가대상 기간 중 재직한 임원(사외이사 제외)으로 하며, 업적연봉의 최고 지급한도와 임원별 업적연봉의 평가기준 및 지급률은 보수위원회에서 정합니다.

(2) 이사, 감사의 개인별 보수현황
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제4-3조(사업보고서 등의 기재사항) 제2항에 의거, 분/반기보고서에서는 본 항목의 기재를 생략함.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

(3) 보수지급금액 5억원 이상 임직원 중 상위 5명의 개인별 보수현황
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제4-3조(사업보고서 등의 기재사항) 제2항에 의거, 분/반기보고서에서는 본 항목의 기재를 생략함.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등 : 해당사항없음

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

가. 해당 기업집단의 명칭

(1) 기업집단의 명칭 : BNK금융그룹
- 지주회사인 (주)BNK금융지주는 계열회사간의 업무 및 이해관계를 조정하며,
자회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향을 미치고 있음.

(2) 기업집단에 소속된 회사(지주회사 1개, 자회사 9개, 손자회사 4개)

(기준일 :

2021년 09월 30일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계
BNK금융그룹	1	13	14

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

- 계열회사 간의 지배, 종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도
(2021. 9. 30 현재)

그룹 조직도

- 회사와 계열회사 간 임원 겸직현황 (2021. 9. 30 현재)

성명

대상회사

직책

선임시기

비고

최우형

㈜BNK금융지주

㈜경남은행

전무

부행장보

2021.01

상근(미등기)

소현철

㈜경남은행

상무

2021.01

상근(미등기)

2. 타법인 출자현황(요약)

(기준일 :

2021년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	취득 (처분)	평가 손익	기말 장부 가액
경영참여	-	-	-	-	-	-	-
일반투자	2	25	27	24,014	-10,712	-1,399	11,903
단순투자	4	76	80	312,975	2,790	21,311	337,076
계	6	101	107	336,989	-7,922	19,912	348,979

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주(특수관계인 포함)등에 대한 신용공여 등

(기준일 :

2021년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, 주, %)

신용공여 대상	여신 과목	자금용도	신용공여금액			금분기말 현재 B/S 계상금액			거래조건			담보		주요 특별 약정	비고
신용공여 대상	여신 과목	자금용도	전분기말 (A)	금분기말 (B)	증감 (B-A)	한도	잔액	미사용 한도	취급일	만기일	금리	종류	평가액	주요 특별 약정	비고
(주)BNK금융지주	신용카드채권	-	342	357	15	520	195	325	-	-	-	-	-	-	-
(주)BNK투자증권	신용카드채권	-	476	493	17	720	267	453	-	-	-	-	-	-	-
	당좌대출	운전자금	2,000	2,000	-	10,000	-	10,000	2019.11.28	2021.11.26	2.00%(고정)	정기예금	10,000	-	-
	소계	-	2,476	2,493	17	10,720	267	10,453	-	-	-	-	10,000	-	-
BNK캐피탈(주)	일반자금대출	운전자금	196,000	100,000	-96,000	500,000	-	500,000	2017.09.29	2022.04.30	금융채+1.4%	기타채권	633,026	-	-
	일람불LC 개설지보	운전자금	678	711	33	3,390	-	3,390	2018.09.06	2022.09.04	개설수수료0.5%	기타채권	7,718	-	-
	기한부LC 개설지보	운전자금	452	473	21	2,260	-	2,260	2018.09.06	2022.09.04	개설수수료 0.5% 인수수수료 1.6%	기타채권	7,718	-	-
	신용카드채권	-	7,224	5,786	-1,438	12,840	1,211	11,629	-	-	-	-	-	-	-
	외화지급보증	지급보증	5,650	5,925	275	5,925	5,925	-	2019.11.14	2022.11.24	지급보증료 0.85%	기타채권	10,448	-	-
	외화지급보증	지급보증	2,260	2,370	110	2,370	2,370	-	2020.09.11	2023.10.11	지급보증료 0.85%	기타채권	10,448	-	-
	소계	-	212,264	115,265	-96,999	526,785	9,506	517,279	-	-	-	-	651,192	-	-
(주)BNK저축은행	신용카드채권	-	104	148	44	220	76	144	-	-	-	-	-	-	-
BNK신용정보(주)	신용카드채권	-	36	34	-2	51	18	33	-	-	-	-	-	-	-
(주)BNK시스템	신용카드채권	-	42	41	-1	60	21	39	-	-	-	-	-	-	-
BNK자산운용(주)	신용카드채권	-	132	127	-5	200	54	146	-	-	-	-	-	-	-
(주)BNK금융지주 및 계열회사의 임원	가계자금대출 및 신용카드채권	-	6,822	6,884	62	7,707	6,184	1,523	-	-	-	-	-	-	-
합 계			222,218	125,349	-96,869	546,263	16,321	529,942	-	-	-	-	661,192	-	-

주1) 은행법 제35조의2에 따라 대주주 등에 대한 신용공여 내역을 기재
주2) 신용공여금액은 은행업감독규정 '<별표2>신용공여의 범위' 기준으로 작성함

2. 대주주(특수관계인 포함)와의 자산양수도 등
- 해당사항 없음

3. 대주주(특수관계인 포함)와의 영업거래
- III. 재무에 관한 사항 중「3. 연결재무제표 주석」의 '주석 31 특수관계자와의 거래내용' 및 III. 재무에 관한 사항 중「5. 재무제표 주석」의 '주석 30 특수관계자와의 거래내용'을 참고하시기 바랍니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
- 해당사항 없음 (당행은 BNK금융지주의 완전자회사로서 최대주주 이외에 당행의 주식을 소유한 주주는 없으며, 은행법에 따른 거래로서 약관에 따라 정형화된 거래는 기재를 생략합니다.)

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건
당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 제소한 또는 피소된 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당분기말		전기말
구분	제소	피소	제소	피소
사건 수	11건	39건	14건	32건
소송금액	33,232	77,473	37,124	67,881
소송충당부채설정액	100		-

그리고, 당분기말 현재 주요 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
(당행이 피고인 소송사건 중 소가 10억원 이상의 건을 기준으로 작성)

- 계약무효확인 등(근저당권말소) 청구(울산지방법원 2018 가합 20664)

구 분	내 용
소제기일	2018.02.06.
소송 당사자	원고 : 제일산업 주식회사, 피고 : ㈜부산은행외 6명
소송의 내용	당행은 공장매입자금 지원을 위해 ㈜남강에 시설대(23억원) 취급 후 근저당권(채권최고액 2,760백만원)을 설정하였으나, 공장매도인인 원고가 매매계약무효확인(실제 주주권이 없는 주주에 의해 선임된 대표이사가 업무집행을 함)을 주장하며 당행에 근저당권설정등기의 말소절차이행을 청구
소송가액	2,300,000,000원
진행상황	2018.02.28. 소장접수 현재 1심 변론기일 진행 중
향후 소송일정 및 대응방안	당행은 선의의 제3자에 해당하여 근저당권은 유효함을 주장
향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	부동산 매매계약이 무효가 될 경우 당행 근저당권설정등기가 무효가 될 가능성이 있으므로, 근저당권설정등기말소시 매매대금 반환을 동시이행 요건으로 주장(패소시 근저당권 채권최고액 2,760백만원 말소)

- 매매대금 청구(서울고등법원 2020 나 2047787)

구 분	내 용
소제기일	2019.02.22.
소송 당사자	원고 : 현대차증권㈜, 피고 : ㈜부산은행
소송의 내용	피고는 원고와2회에 걸쳐 총650억원 상당의 금정제십이차ABCP에 관한 매매계약을 체결하여 원고로부터 총650억원 상당의ABCP를 매수할 의무가 있음에도2018. 5. 17.까지 합계200억원 상당의ABCP만 매수함으로써 그 의무의 일부만 이행하였으므로 나머지450억원 상당의 매매대금을 지급할 의무가 있음을 주장
소송가액	44,250,136,989원
진행상황	2019.02.22 소장 접수 2020.12.08 판결선고(원고 패소, 당행 승소) 2020.12.16 원고 항소 현재 항소심 변론기일 진행중
향후 소송일정 및 대응방안	원고의 주장과 달리, 나머지 450억원 상당의 ABCP에 대하여는 매매계약이 체결된 바 없으므로 당행이 원고에게 매매대금을 지급할 의무 없음을 주장
향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	패소 시 매매대금 지급의무 발생

- 채무부존재확인(부산지방법원동부지원 2019 가합 102382)

구 분	내 용
소제기일	2019.04.15
소송 당사자	원고 : 황록연외 76, 피고 : ㈜부산은행
소송의 내용	원고는 생활형숙박시설 수분양자들로 시행사 및 부동산신탁회사를 상대로 분양계약해제(입주예정일부터 3개월이내에 입주 불가) 및 손해배상청구 소송을 제기하여, 시행사와 은행간 협약에 따라 시행사가 중도금 대출을 우선 대위변제해야 함으로 원고들의 대출금 변제의무가 존재하지 않음을 주장
소송가액	8,870,946,500원
진행상황	2019.04.26. 소장접수 (원고 77명중 65명은 소 취하) 현재 1심 변론기일 진행 중
향후 소송일정 및 대응방안	분양계약과 중도금대출약정은 별개의 계약(중도금대출 채무존재)임을 주장
향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	분양계약 해제시 분양대금반환금을 중도금대출 우선 상환 약정, 시행사 및 시공사 연대보증 입보하여 보증채무 이행 요청

- 채무부존재확인(부산지방법원동부지원 2019 가합 103323)

구 분	내 용
소제기일	2019.05.15
소송 당사자	원고 : 송금옥외 30, 피고 : ㈜부산은행외 2
소송의 내용	원고는 생활형숙박시설 수분양자들로 시행사 및 부동산신탁회사를 상대로 계약해제 및 손해배상 청구(시청의 사용승인 부적법, 불법 설계변경 주장)를, 당행에 대하여 중도금대출 채무부존재 확인을 청구(시행사의 귀책사유로 분양계약해제에 의한 경우까지 수분양자들이 주채무자로 중도금대출 반환의무를 부담한다고 볼 수 없음)
소송가액	4,837,500,000원
진행상황	2019.05.23 소장접수 2021.03.04 변론종결 2021.07.19 조정을 갈음하는 결정 2021.08.07 강제조정 확정
향후 소송일정 및 대응방안	소송 종결
향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	당행에 대한 원고들의 청구 기각 내지 포기 취지의 강제조정 확정으로 당행에 미치는 영향 없음. 강제조정 결정에 의거 약정 기한 내 중도금대출 상환 및 신용정보 등재 등 별도 사후관리.

- 부당이득금[부산지방법원동부지원 2021 가합 100754(2020 머 13946)]

구 분	내 용
소제기일	2020.09.25
소송 당사자	원고 : 우성준 외 8명, 피고 : ㈜부산은행
소송의 내용	신청인들은 2018년 5월경 피신청인을 통해 특정금전신탁으로 금정제십이차 ABCP를 매수한 자들로서, 사기 또는 착오 취소, 하자담보책임에 따른 계약 해제에 따른 투자금반환 또는 자본시장법상 설명의무 위반을 이유로 한 손해배상청구
소송가액	3,401,290,893원
진행상황	2020.10.12 소장도달 2021.01.18 조정기일(조정불성립) 2021.08.19 변론종결 2021.11.04 판결선고기일 지정
향후 소송일정 및 대응방안	민사조정은 불성립으로 종결되었고, 본안소송으로 이행되어 소송 계속 중, 변론 종결되고 판결선고기일 지정
향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	원고들의 청구가 인용될 경우 당행으로서는 투자금 반환 또는 손해배상 의무 부담 가능성 있음

- 소유권이전등기말소 등(근저당권말소)(부산지방법원 2021 가합 41088)

구 분	내 용
소제기일	2021.02.08
소송 당사자	원고 : 주식회사 성연, 피고 : ㈜부산은행 외 39명
소송의 내용	원고는, 주택법 제65조 의거 원고와 최초 매수인 간의 부동산 공급계약이 불법계약(위장전입)임을 이유로, 이 사건 공급계약이 유효함을 전제로 한 권리의무승계(전매)계약은 모두 무효이므로, 최종 양수인 기준 소유권이전등기 및 그 위에 터잡은 근저당권설정 또한 무효임을 주장하며 당행 앞으로 근저당권말소절차의 이행을 청구
소송가액	1,063,000,000원
진행상황	2021.02.26. 소장 접수 현재 1심 변론기일 진행중
향후 소송일정 및 대응방안	당행은 앞선 공급계약 및 이에 터잡은 소유권이전등기의 유효성 및 당행 명의 근저당권의 유효성을 주장
향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	부동산 공급계약이 무효가 될 경우 당행 근저당권설정등기 또한 무효가 될 가능성이 있음 (패소시 근저당권 채권최고액 2건 합계 1,169백만원 말소)

- 소유권이전등기말소[부산지방법원 2021가합48119]

구 분	내 용
소제기일	2021.08.24
소송 당사자	원고 : 김주열, 피고 : ㈜부산은행 외 2명
소송의 내용	당행이 담보로 제공 받은 부동산에 대한 소유권이전등기가 원인 무효이므로, 그에 근거한 당행의 근저당권설정 역시 무효라고 주장하면서 당행 명의 근저당권말소등기 2건의 말소를 청구
소송가액	2,002,000,000원
진행상황	2021.09.03 소장 도달 현재 1심 변론기일 진행 중
향후 소송일정 및 대응방안	현재 소유자 명의 소유권이전등기 및 그에 근거한 당행의 근저당권설정등기의 유효성을 주장 및 입증
향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	원고의 청구가 인용될 경우 당행 명의 근저당권이 무효로 말소될 가능성 있음(패소시 근저당권 2건의 채권최고액 기준 2,002백만원 말소)

나. 채무보증 현황

(단위 : 백만원, 건 )

구 분			제65(당) 기 3분기		제64(전) 기		제63(전전) 기
구 분			금액	건수	금액	건수	금액	건수
확정 지급 보증	원화	융자담보지급보증	79,578	69	82,290	75	100,046	87
		기타원화지급보증	397,788	1,173	335,772	1,288	362,617	1,461
		소 계	477,366	1,242	418,062	1,363	462,663	1,548
	외화	인 수	5,756	14	3,330	14	6,498	21
		수입화물선취보증	15,006	86	7,942	70	8,570	68
		기타외화지보	215,644	145	214,921	175	200,862	193
		소 계	236,406	245	226,193	259	215,930	282
미 확 정 지급보증		신용장개설관계	198,808	588	148,924	553	129,195	501
		기타지급보증	6,689	10	5,215	11	7,147	12
		소 계	205,497	598	154,139	564	136,342	513
합 계			919,269	2,085	798,394	2,186	814,935	2,343

주) 한도계좌인 경우 1건으로 산출

- 주요 채무보증(지급보증)거래 현황(2021. 9. 30기준)

(단위 : 백만원)

채무자	채권자	지급보증 과목	채무금액	채무보증금액	채무보증기간	채무보증조건 등 기타
○○○○(주)		외화확정지급보증 (USD)	54,376	54,376	2017-10-30~ 2022-03-17	기타외화지급보증
○○○○○○○(주)	○○○○○○○(주) 계약자	원화확정지급보증	46,000	46,000	2014-03-17~ 2022-03-17	기타원화지급보증
○○○	○○세무서	원화확정지급보증	36,794	36,794	2021-06-29~ 2025-12-31	기타원화지급보증
(주)○○○○	(주)○○○○○○	원화확정지급보증	30,000	30,000	2020-05-19~ 2023-05-19	융자담보지급보증 (원화지보)
○○○○○○○○(주)		미확정지급보증 (JPY)	25,096	25,096	2012-08-23~ 2022-02-18	신용장개설관련지보
○○○○(주)	○○○○○○(주)	원화확정지급보증	16,600	16,600	2015-07-06~ 2022-06-17	기타원화지급보증
(주)○○○○		외화확정지급보증 (USD)	15,996	15,996	2020-04-01~ 2022-04-01	기타외화지급보증
○○○○○○○○	○○○	외화확정지급보증 (USD)	15,759	15,759	2021-01-14~ 2022-02-12	기타외화지급보증
○○○	○○○세무서	원화확정지급보증	12,482	12,482	2017-01-02~ 2022-01-31	기타원화지급보증
○○○○(주)	○○○○○(주)	원화확정지급보증	12,010	12,010	2021-09-29~ 2022-09-21	기타원화지급보증

주1) 건별 잔액 기준 상위 10개 명세임
주2) 외화 지급보증의 경우, 2021년 9월말 환율을 적용하여 원화 환산함

다. 그 밖의 우발채무 등
- Ⅲ. 재무에 관한 사항 / 3. 연결재무제표 주석 / 29. 우발및약정사항 참조
- Ⅲ. 재무에 관한 사항 / 5. 재무제표 주석 / 28. 우발및약정사항 참조

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

(1) 기관 제재현황

-행정기관(금융감독당국)의 제재현황

제재조치일	제재기관	처벌 또는 조치대상자	처벌 또는 조치내용	사유 및 근거법령	처벌 또는 조치에 대한 이행현황	재발방지를 위한 회사의 대책
2018. 3. 29	금융위원회	부산은행	- 과태료 부과 (500 만원)	금융거래 실명확인의무 위반 (금융실명거래 및 비밀보장에 관한법률 제3조)	자진납부 기간 내 납부 완료 (자진납부시 20% 감경(400만원))	업무지도 및 내부통제 시스템 강화
2018. 5. 24	금융위원회	부산은행	영업의 일부에 대한 정지(3개월) - 부동산PF 대출 신규 취급 업무	금감원 부문검사(2017.10.16~12.20) 지적사항 - 여신 부당 취급 등 (은행법 제34조, 은행법시행령 제20조, 은행업감독규정 제78조 등)	2018. 5.28~8.27 기간 동안 부동산PF대출 신규 취급 중단	업무지도 및 내부통제 시스템 강화
2018. 5. 24	금융위원회	부산은행	- 과태료 부과 (150백만원)	금감원 부문검사(2017.10.16~12.20) 지적사항 - 여신 취급 시 부당한 계열회사 중복 채무 보증 요구 (은행법 제52조의2, 舊제69조, 은행법시행령 제24조의4, 제31조, 은행업감독규정 제88조의2)	자진납부 기간내 납부 완료 (자진납부시 20% 감경(120백만원))	업무지도 및 내부통제 시스템 강화
2018. 7. 11	금융위원회	부산은행	- 과태료 부과 (50백만원)	금감원 부문검사(2017.11.20~11.22) 지적사항 - 퇴직연금 운용현황의 통지 위반 (근로자퇴직급여 보장법 제18조, 제28조, 제33조, 제48조, 근로자퇴직급여보장법 시행령 제42조, 근로자퇴직급여 보장법 시행규칙 제7조)	자진납부 기간내 납부 완료 (자진납부시 20% 감경(40백만원))	업무지도 및 내부통제 시스템 강화
2019. 10. 14	금융위원회	부산은행	- 과태료 부과 (10백만원)	금융거래 실명확인의무 위반 (금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 제3조)	자진납부 기간내 납부 완료 (자진납부시 20% 감경(8백만원))	업무지도 및 내부통제 시스템 강화
2020. 2. 28	금융위원회	부산은행	- 과태료 부과 (10백만원)	금융거래 실명확인의무 위반 (금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 제3조)	자진납부 기간내 납부 완료 (자진납부시 20% 감경(8백만원))	업무지도 및 내부통제 시스템 강화
2021. 8.31	금융감독원	부산은행	기관경고	금감원 부문검사(’2020.10.12~10.30, ’2021.3.8~3.12) 지적사항 -라임펀드 심사 소홀에 따른 설명의무 위반(舊 자본시장법 제47조)	이사회 보고 완료	업무지도 및 내부통제 시스템 강화

-수사·사법기관 제재현황

제재조치일	제재기관	처벌 또는 조치대상자	처벌 또는 조치내용	사유 및 근거법령	처벌 또는 조치에 대한 이행현황	재발방지를 위한 회사의 대책
2021.9.30	부산고등법원	부산은행	- 벌금 (1억원)	- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반 ((주)BNK금융지주의 제2차 유상증자 관련 소속 직원 주가시세조종행위에 따른 법인 형사책임)	납부완료	업무지도 및 내부통제 시스템 강화

(2) 임직원 제재현황

-행정기관(금융감독당국)의 제재현황

제재조치일	제재기관	처벌 또는 조치대상자	근속연수	처벌 또는 조치내용	사유 및 근거법령	처벌 또는 조치에 대한 이행현황	재발방지를 위한 회사의 대책
2018. 5. 24	금융위원회	부행장보(前)	약40년	과태료 (15백만원)	금감원 부문검사(2017.10.16~12.20) 지적사항 - 여신 취급 시 부당한 계열회사 중복채무 보증 요구 (은행법 제52조의2, 舊제69조, 은행법시행령 제24조의4, 제31조, 은행업감독규정 제88조의2)	-	업무지도 및 내부통제 시스템 강화
2018. 5. 24	금융위원회	본부장(前)	약31년7개월	과태료 (15백만원)		-	업무지도 및 내부통제 시스템 강화
2018. 5. 29	금융감독원	은행장(前) 부행장(前)	약38년8개월 약41년4개월	문책경고 문책경고	금감원 부문검사(2017.10.16~12.20) 지적사항 - 여신 부당 취급 등 (은행법 제34조, 은행법시행령 제20조, 은행업감독규정 제78조 등)	인사기록 등재	업무지도 및 내부통제 시스템 강화
2018. 5. 30	금융감독원	수석부행장(前) 부행장(前) 부행장(前) 부행장(前) 본부장(前) 부행장(前) 부행장보(前) 부행장보(前) 부행장보(前) 본부장(前)	약38년 약38년 약36년3개월 약39년 약29년10개월 약1년10개월 약34년6개월 약38년1개월 약40년 약31년7개월	정직3월 정직3월 정직3월 정직3월 정직3월 감봉3월 감봉3월 감봉3월 감봉3월 감봉3월		인사위원회 결의	업무지도 및 내부통제 시스템 강화
2021. 8. 31	금융감독원	부행장보(前) 본부장(前)	약38년 약15년6개월	견책 감봉3월	금감원 부문검사(2020.10.12~10.30, 2021.3.8~3.12) 지적사항 - 라임펀드 심사 소홀에 따른 설명의무 위반 (舊 자본시장법 제47조)	인사위원회 결의	업무지도 및 내부통제 시스템 강화

-수사·사법기관의 제재현황

제재조치일	제재기관	처벌 또는 조치대상자	근속연수	처벌 또는 조치내용	사유 및 근거법령	처벌 또는 조치에 대한 이행현황	재발방지를 위한 회사의 대책
2019. 4. 11	대법원	부행장(前)	약36년3개월	징역1년	2015년 채용 특혜 제공 의혹 관련 (형법 제314조 제1항 업무방해죄)	-	채용업무 프로세스 개선 등 내부통제시스템 강화
2018. 12. 14	부산지방법원	부행장(前) 인사부장(前)	약34년 약37년	징역1년/집행유예2년 벌금 15백만원
2018. 7. 24	부산지방법원	과장	약 11년7개월	벌금 5백만원
2020. 5. 28	대법원	은행장(前)	약38년8개월	징역 2년, 벌금 7백만원 ((주)BNK금융지주의 제2차 유상증자 관련 주가시세조종혐의건 병합 판결)	2012년 채용 특혜 제공 의혹 관련 (형법 제314조 제1항 업무방해죄)	-	채용업무 프로세스 개선 등 내부통제시스템 강화
2020. 2. 5	부산고등법원	수석부행장(前)	약41년2개월	징역1년/집행유예2년
2018. 4. 23	부산지방법원	부행장(前) 인사부장(前)	약37년8개월 약28년11개월	벌금 5백만원 벌금 5백만원
2020. 5. 28	대법원	은행장(前)	약38년8개월	징역 2년, 벌금 7백만원 (2012년 채용 특혜 제공 의혹 건 병합 판결)	(주)BNK금융지주의 제2차 유상증자 관련 주가시세조종혐의	-	업무지도 및 내부통제 시스템 강화
2020. 5. 28	대법원	부행장(前)	약 31년10개월	징역 1년/집행유예 2년 벌금 5백만원	(주)BNK금융지주의 제2차 유상증자 관련 주가시세조종혐의	-	업무지도 및 내부통제 시스템 강화

(3) 기타 주요 소송사건 내용

- ㈜부산은행의 모회사인 (주)BNK금융지주의 제2차 유상증자 관련하여 유상증자 기간 중 불공정거래 혐의(주가 시세조종 혐의)로 2017년 5월 1일 前은행장 및 ㈜부산은행이 각 기소되었는데, 前은행장은 2020년 5월 28일 대법원에서 징역2년, 벌금700만원(아래 채용 특혜 제공 관련 소송과 병합)의 형이 확정되었고, ㈜부산은행은 2020년 10월 30일 부산지방법원에서 벌금 1억원이 선고되었으며, 이후 항소하였으나, 2021년 9월 30일 2심 판결결과 항소가 기각 되었습니다.

- ㈜부산은행의 채용 특혜 제공 의혹 관련으로 2018년 3월 20일 전,현직 임직원이 기소되어 前수석부행장은 항소심에서 징역 1년에 집행유예 2년의 형이 확정되었고, 前은행장은 2020년 5월 28일 대법원에서 징역 2년, 벌금 700만원(위 주가 시세조종 혐의 소송과 병합)의 형이 확정되었습니다.

- ㈜부산은행의 전직 임직원4명은 2019년 2월 8일 "특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률" 위반 혐의[여신취급 관련 업무상 배임 혐의]로 기소되었으나 2021년 2월 17일 부산고등법원 항소심에서 전원 무죄 판결이 선고되었고, 검사측에서 상고를 제기하였으나, 2021년 10월 14일 대법원에서 최종 무죄판결이 확정되었습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항

- 해당사항없음

나. 금융회사의 예금자보호 등에 관한 사항

(1)예금자 보호제도

(가)정의

예금자보호법에 따라 예금보험에 가입한 금융기관이 예금의 지급정지, 영업 인/허가의 취소, 해산 또는 파산 등으로 예금을 지급할 수 없는 경우에 예금보험공사가 보험금을 지급함으로써 예금자를 보호하고 금융제도의 안정을 목적으로 1997. 1. 1부터 시행하는 제도

(나)보호한도

원금과 이자를 합하여 동일한 금융기관 내에서 1인당 최고 5,000만원까지 보호

(다)보험료 납부
예금 등의 평잔에 보험료율을 곱한 금액을 보험료(예금보험료, 특별기여금)로 예금보험공사에 납부

(라) 보호금융상품 및 비보호금융상품

보호금융상품

비보호금융상품

○ 보통예금, 별단예금, 당좌예금 등

요구불예금

○ 정기예금, 저축예금, 기업자유예금,

주택청약예금 등 저축성예금

○ 정기적금, 주택청약부금, 상호부금 등

적립식예금

○ 표지어음, 외화예금

○ 연금신탁, 퇴직신탁 등 원금보전형신탁

○ 양도성예금증서(CD), 은행발행채권,

환매조건부채권(RP)
○ 주택청약종합저축

○ 특정금전신탁 등 실적배당형신탁 및

개발신탁

○ 자본시장법에 의한 집합투자기구

(수익증권, 뮤추얼펀드, MMF 등)

☞ 보호금융상품에 대한 자세한 사항은 부산은행 홈페이지에 게시된 '보호금융상품등록부'를 참고하시기 바랍니다.

다. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항
- 부산은행은 아래와 같이 정부의 인증을 받은 사항이 있습니다.

인증 내용

근거 법령

인증부처

인증날짜

유효기간

가족친화

기업인증

『가족친화 사회환경의 조성 촉진에 관한 법률』제15조

여성가족부

2013.12.09

2018.12.01

2021.11.30

여가친화

기업인증

『국민여가활성화 기본법』제16조

문화체육
관광부

2019.12.10

2022.12.31

라. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유의 변동현황

(1) 전환, 채무재조정 사유 : 부실금융기관으로 지정

(단위: 천미불, 백만원)

발행일시	발행금액	전환ㆍ채무재조정 사유	발행시	2014년 3분기	2014년기말	2015년 1분기	2015년 반기	2015년 3분기	2015년 기말	2016년 1분기	2016년 반기	2016년 3분기	2016년 기말
2014.09.30	100,000	부실금융기관으로 지정여부	지정되지않음	해당 없음	해당 없음	해당 없음	해당 없음	해당 없음	해당 없음	해당 없음	해당 없음	해당 없음	해당 없음
2015.03.04	100,000	부실금융기관으로 지정여부	지정되지않음	-	-	해당 없음	해당 없음	해당 없음	해당 없음	해당 없음	해당 없음	해당 없음	해당 없음
2016.07.25	USD 250,000	부실금융기관으로 지정여부	지정되지않음	-	-	-	-	-	-	-	-	해당 없음	해당 없음
2017.07.24	150,000	부실금융기관으로 지정여부	지정되지않음	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2018.05.04	100,000	부실금융기관으로 지정여부	지정되지않음	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

발행일시

발행금액

전환ㆍ채무재조정

사유

2017년
1분기

2017년
반기

2017년
3분기

2017년
기말

2018년
1분기

2018년
반기

2018년
3분기

2018년
기말

2019년
1분기

2019년
반기

2019년
3분기

2019년
기말

2014.09.30

100,000

부실금융기관으로

지정여부

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

2015.03.04

100,000

부실금융기관으로

지정여부

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

2016.07.25

USD 250,000

부실금융기관으로

지정여부

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

2017.07.24

150,000

부실금융기관으로

지정여부

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

2018.05.04

100,000

부실금융기관으로

지정여부

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

2019.04.29

100,000

부실금융기관으로

지정여부

해당

없음

해당

없음

해당

없음

발행일시

발행금액

전환ㆍ채무재조정

사유

2020년
1분기

2020년
반기

2020년
3분기

2020년
기말

2021년
1분기

2021년
반기

2021년
3분기

2014.09.30

100,000

부실금융기관으로

지정여부

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

2015.03.04

100,000

부실금융기관으로

지정여부

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

2016.07.25

USD 250,000

부실금융기관으로

지정여부

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

2017.07.24

150,000

부실금융기관으로

지정여부

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

2018.05.04

100,000

부실금융기관으로

지정여부

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

2019.04.29

100,000

부실금융기관으로

지정여부

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

해당

없음

(가) 부실금융기관의 의의 및 요건

금융기관이 채무초과, 지급불능 등 일정한 요건에 해당하는 경우 당연히 또는 금융위원회의 지정에 의하여 금융산업의 구조개선에 관한 법률에 따른 부실금융기관이 되는데, 구체적으로 부실금융기관은 다음 중 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말합니다.

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2항

'부실금융기관'이란 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말한다.

① 금융기관의 경영상태를 실제 조사한 결과 부채가 자산을 초과하는 금융기관이나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 부채가 자산을 초과하여 정상적인 경영이 어려울 것이 명백한 금융기관으로 금융위원회나「예금자보호법」 제8조에 따른 예금보험위원회가 결정한 금융기관

②「예금자보호법」제2조제4호에 따른 예금등 채권의 지급이나 다른 금융기관으로부터의 차입금상환이 정지된 금융기관

③ 외부로부터의 지원이나 별도의 차입이 없이는 예금등 채권의 지급이나 차입금의 상환이 어렵다고 금융위원회나「예금자보호법」제8조에 따른 예금보험위원회가 인정한 금융기관

그리고 금융위원회의 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 은행은 다음과 같습니다.

「은행업감독규정」제42조

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2호에 따른 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 은행은 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 은행으로 한다.

① 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 자산의 건전성이 크게 악화되어 감독원장이 부채가 자산을 초과할 우려가 있다고 판단하는 은행

② 위험가중자산에 대한 자기자본비율이 100분의 4미만인 은행

③ 경영실태 평가결과 감독원장이 정하는 평가부문의 평가등급이 5등급(위험)으로 판정된 은행

(나) 당 은행의 현황과 부실금융기관 지정

- 손실규모 측면

2021년 9월말 기준 당행이 부실금융기관으로 지정되기 위해서는 별도기준으로 5,464,453백만원, 연결기준으로 5,473,117백만원 이상의 손실이 발생해야 할 것으로 판단됩니다.

(단위 : 백만원)

구분	2014년 3분기		2014년말		2015년 1분기		2015년 반기
구분	별도	연결	별도	연결	별도	연결	별도	연결
자산	46,066,639	46,343,830	46,082,185	46,398,613	47,728,357	48,039,596	50,179,410	50,485,402
부채	42,681,603	42,951,741	42,660,481	42,969,747	44,199,914	44,503,887	46,455,316	46,754,006
자본	3,385,036	3,392,089	3,421,704	3,428,866	3,528,443	3,535,709	3,724,094	3,731,396

구분	2015년 3분기		2015년말		2016년 1분기		2016년 반기
구분	별도	연결	별도	연결	별도	연결	별도	연결
자산	48,409,741	48,725,426	49,919,339	50,262,692	49,654,721	49,994,778	50,746,909	51,077,959
부채	44,587,414	44,895,693	46,124,811	46,460,591	45,588,083	45,920,665	46,575,633	46,899,201
자본	3,822,327	3,829,733	3,794,528	3,802,101	4,066,638	4,074,113	4,171,276	4,178,758

구분	2016년 3분기		2016년말		2017년 1분기		2017년 반기
구분	별도	연결	별도	연결	별도	연결	별도	연결
자산	51,115,729	51,483,080	51,285,002	51,649,492	51,885,710	52,223,278	52,855,979	53,237,194
부채	46,860,879	47,220,694	47,079,123	47,436,007	47,579,345	47,909,229	48,460,211	48,833,684
자본	4,254,850	4,262,386	4,205,879	4,213,485	4,306,365	4,314,049	4,395,768	4,403,510

구분	2017년 3분기		2017년말		2018년 1분기		2018년 반기
구분	별도	연결	별도	연결	별도	연결	별도	연결
자산	52,310,514	52,699,249	50,841,201	51,232,105	51,388,323	51,791,323	52,085,544	52,483,737
부채	47,679,203	48,060,123	46,393,869	46,777,012	46,871,698	47,266,906	47,350,685	47,740,910
자본	4,631,311	4,639,126	4,447,332	4,455,093	4,516,625	4,524,417	4,734,859	4,742,827

구분	2018년 3분기		2018년말		2019년 1분기		2019년 반기
구분	별도	연결	별도	연결	별도	연결	별도	연결
자산	53,381,875	53,785,855	52,611,919	53,034,643	54,700,877	55,078,845	56,236,441	56,646,956
부채	48,520,346	48,916,323	47,780,562	48,195,199	49,822,561	50,192,384	51,146,755	51,548,837
자본	4,861,529	4,869,532	4,831,357	4,839,444	4,878,316	4,886,461	5,089,686	5,098,119

구분	2019년 3분기		2019년말		2020년 1분기		2020년 반기
구분	별도	연결	별도	연결	별도	연결	별도	연결
자산	56,423,653	56,832,317	55,847,920	56,263,404	56,504,655	56,917,405	59,469,806	59,926,535
부채	51,202,778	51,602,997	50,640,909	51,048,210	51,294,793	51,699,122	54,190,815	54,639,376
자본	5,220,875	5,229,320	5,207,011	5,215,194	5,209,862	5,218,283	5,278,991	5,287,159

구분	2020년 3분기		2020년말		2021년 1분기		2021년 반기
구분	별도	연결	별도	연결	별도	연결	별도	연결
자산	58,274,736	58,691,982	59,951,850	60,389,285	62,245,917	62,638,673	65,288,252	65,732,802
부채	53,019,721	53,428,502	54,659,862	55,088,231	56,973,480	57,356,714	59,950,351	60,384,958
자본	5,255,015	5,263,480	5,291,988	5,301,054	5,272,437	5,281,959	5,337,901	5,347,844

구분	2021년 3분기
구분	별도	연결
자산	67,452,264	67,886,520
부채	61,987,811	62,413,403
자본	5,464,453	5,473,117

- BIS비율 측면

(단위 : %)

구분	2014년 3분기	2014년말	2015년 1분기	2015년 반기	2015년 3분기	2015년말	2016년 1분기	2016년 반기
총자본비율	13.23	13.30	13.16	13.59	13.79	13.69	14.02	14.23
기본자본비율	9.63	9.68	9.61	10.06	10.25	10.13	10.75	10.97
보통주자본비율	9.32	9.38	9.32	9.78	9.96	9.84	10.47	10.69

구분	2016년 3분기	2016년말	2017년 1분기	2017년 반기	2017년 3분기	2017년말	2018년 1분기	2018년 반기
총자본비율	15.07	15.25	15.06	15.60	15.80	16.04	15.70	16.45
기본자본비율	11.07	11.64	11.77	12.70	12.93	13.19	13.16	13.85
보통주자본비율	10.80	11.36	11.49	12.40	12.62	12.41	12.41	12.79

구분	2018년 3분기	2018년말	2019년 1분기	2019년 반기	2019년 3분기	2019년말	2020년 1분기	2020년 반기
총자본비율	16.39	16.21	16.07	16.30	16.29	16.12	16.13	15.86
기본자본비율	13.96	13.77	13.79	14.04	14.21	14.08	14.16	13.93
보통주자본비율	12.91	12.73	12.78	12.77	12.95	12.80	12.97	12.77

구분	2020년 3분기	2020년말	2021년 1분기	2021년 반기	2021년 3분기
총자본비율	19.11	18.53	17.75	17.20	17.18
기본자본비율	17.08	16.60	16.02	15.51	15.90
보통주자본비율	15.68	15.23	14.81	14.34	14.74

주) 2017년 6월부터 자본비율 산출시 기본내부등급법을 적용

은행자산의 손실규모에 대한 BIS자본비율민감도는 아래표와 같습니다.
[BIS비율 하락시]

(단위 : 백만원)

구분	2014년 3분기	2014년말	2015년 1분기	2015년 반기	2015년 3분기	2015년말	2016년 1분기	2016년 반기
BIS비율 1% 하락	331,917	331,233	343,582	347,963	349,388	348,644	356,163	358,372
BIS비율 2% 하락	663,834	662,466	687,164	695,926	698,777	697,288	712,326	716,743
BIS비율 3% 하락	995,751	993,699	1,030,747	1,043,889	1,048,165	1,045,932	1,068,489	1,075,115

구분	2016년 3분기	2016년말	2017년 1분기	2017년 반기	2017년 3분기	2017년말	2018년 1분기	2018년 반기
BIS비율 1% 하락	361,568	358,032	360,486	328,314	327,007	322,601	330,293	329,044
BIS비율 2% 하락	723,135	716,064	720,972	656,627	654,014	645,203	660,586	658,088
BIS비율 3% 하락	1,084,703	1,074,097	1,081,459	984,941	981,020	967,804	990,879	987,132

구분	2018년 3분기	2018년말	2019년 1분기	2019년 반기	2019년 3분기	2019년말	2020년 1분기	2020년 반기
BIS비율 1% 하락	333,452	337,180	343,218	351,226	354,137	351,691	350,702	355,526
BIS비율 2% 하락	666,904	674,360	686,436	702,452	708,274	703,382	701,404	711,052
BIS비율 3% 하락	1,000,356	1,011,540	1,029,654	1,053,678	1,062,411	1,055,073	1,052,106	1,066,578

구분	2020년 3분기	2020년말	2021년 1분기	2021년 반기	2021년 3분기
BIS비율 1% 하락	295,995	302,320	314,248	327,855	328,346
BIS비율 2% 하락	591,990	604,640	628,496	655,710	656,692
BIS비율 3% 하락	887,985	906,960	942,744	983,565	985,038

주) 2017년 6월부터 자본비율 산출시 기본내부등급법을 적용

- 경영실태평가등급 측면
당행의 2021년 9월말 기준 경영실태 각 부문별 평가등급 : 3등급(보통)

평가부문		2014년 3분기	2014년말	2015년 1분기	2015년 반기	2015년 3분기	2015년말	2016년 1분기	2016년 반기
검사 기준일		(2012.6.30)	(2012.6.30)	(2012.6.30)	(2012.6.30)	(2012.6.30)	(2015.9.30)	(2015.9.30)	(2015.9.30)
경 영 실 태	경영관리의 적정성	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)
	자산건전성	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)
	유동성	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)
	수익성	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	3 (보통)	3 (보통)	3 (보통)
	자본적정성	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)
	시장리스크에 대한 민감도	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	3 (보통)	3 (보통)	3 (보통)
	종합평가	2등급 (양호)	2등급 (양호)	2등급 (양호)	2등급 (양호)	2등급 (양호)	2등급 (양호)	2등급 (양호)	2등급 (양호)

평가부문		2016년 3분기	2016년말	2017년 1분기	2017년 반기	2017년 3분기	2017년말	2018년 1분기	2018년 반기
검사 기준일		(2015.9.30)	(2015.9.30)	(2015.9.30)	(2015.9.30)	(2015.9.30)	(2015.9.30)	(2015.9.30)	(2015.9.30)
경 영 실 태	경영관리의 적정성	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)
	자산건전성	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)
	유동성	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)
	수익성	3 (보통)	3 (보통)	3 (보통)	3 (보통)	3 (보통)	3 (보통)	3 (보통)	3 (보통)
	자본적정성	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)
	시장리스크에 대한 민감도	3 (보통)	3 (보통)	3 (보통)	3 (보통)	3 (보통)	3 (보통)	3 (보통)	3 (보통)
	종합평가	2등급 (양호)	2등급 (양호)	2등급 (양호)	2등급 (양호)	2등급 (양호)	2등급 (양호)	2등급 (양호)	2등급 (양호)

평가부문		2018년 3분기	2018년말	2019년 1분기	2019년 반기	2019년 3분기	2019년말	2020년 1분기	2020년 반기
검사 기준일		(2015.9.30)	(2015.9.30)	(2015.9.30)	(2015.9.30)	(2015.9.30)	(2015.9.30)	(2015.9.30)	(2015.9.30)
경 영 실 태	경영관리의 적정성	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)
	자산건전성	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)
	유동성	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)
	수익성	3 (보통)	3 (보통)	3 (보통)	3 (보통)	3 (보통)	3 (보통)	3 (보통)	3 (보통)
	자본적정성	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)
	시장리스크에 대한 민감도	3 (보통)	3 (보통)	3 (보통)	3 (보통)	3 (보통)	3 (보통)	3 (보통)	3 (보통)
	종합평가	2등급 (양호)	2등급 (양호)	2등급 (양호)	2등급 (양호)	2등급 (양호)	2등급 (양호)	2등급 (양호)	2등급 (양호)

평가부문		2020년 3분기	2020년말	2021년 1분기	2021년 반기	2021년 3분기
검사 기준일		(2015.9.30)	(2015.9.30)	(2015.9.30)	(2019.6.30)	(2019.6.30)
경 영 실 태	경영관리의 적정성	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	3 (보통)	3 (보통)
	자산건전성	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)
	유동성	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)
	수익성	3 (보통)	3 (보통)	3 (보통)	3 (보통)	3 (보통)
	자본적정성	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)	2 (양호)
	시장리스크에 대한 민감도	3 (보통)	3 (보통)	3 (보통)	3 (보통)	3 (보통)
	종합평가	2등급 (양호)	2등급 (양호)	2등급 (양호)	3등급 (보통)	3등급 (보통)

마. 개인정보유출 관련 위험 요인

개인정보 유출 등 보안사고 발생시 피해고객의 집단소송 등에 따른 손해배상 가능성 및 사고수습에 필요한 관리비용 증가, 유출된 정보를 이용한 2차피해에 따른 보상액 부담 가능성, 감독당국에 의한 검사 또는 수사기관의 수사 등의 진행경과에 따라 회사 및 경영진 등에 대한 대규모 제재에 따른 경영상의 악영향, 그리고 고객이탈 및 평판저하 등에 따른 장기 영업력의 약화로 은행에서의 개인정보 유출사고는 잠재적인 위협이 될 수 있습니다.

이에 당행은 개인정보의 외부유출을 차단하기 위해 PC내 문서를 암호화하여 저장하고, 자료 반출, 이동식 저장매체(USB메모리 등) 및 이메일 등의 외부반출 기능을 자료반출입시스템으로 단일화하여 부실점장 승인 또는 중앙통제를 통한 정보보호부의 승인을 받도록 하고 있습니다.

외주인력에 대한 보안통제는 외주직원관리시스템을 구축하여 PC취약점 점검, 개인정보 검출, 정보보호서약서 징구, 인터넷차단, 보안교육 및 철수 시 PC포맷 실시, 외부 전산기기 반입 제한을 위한 외부인의 출입통제를 강화하고 있고, 또한 외부로부터의 악성코드 유입 등 해킹위협을 사전에 차단하기 위해, 내부 업무망과 인터넷망의 네트웍을 분리하였고 위험성 있는 인터넷 사이트에 대한 접속을 원천적으로 차단하고 있습니다.

정보보호점검을 통해 당행내 필수 보안소프트웨어 미설치PC 존재여부, PC내 개인정보 보유여부, 개인정보 반출사유 적정여부, 개인정보파일 암호화 해제 적정여부 등 정보보호 점검체계를 강화하였습니다.

개인정보접근에 대한 내부통제절차 및 개인정보 보안강화를 위해 시스템 접근 계정의 생성부터 회수까지 총체적으로 통합관리 및 다양한 시스템들의 보안 취약점을 진단하고 개선하는 활동을 수행하고 있으며, 업무적으로 개인정보를 수탁하여 처리하는 업체에 대한 개인정보 관리실태에 대한 점검을 강화하고 있습니다.

또한 계열사간 고객정보 제공 및 활용에 대해서는 승인, 점검, 보고 등 절차를 규정화하고, 고객정보 요청 및 제공에 대한 고객정보공유시스템을 구축하여 법령을 준수하고 있습니다.

그리고 업무적으로 사용하는 개인정보의 오남용을 방지하기 위하여 개인정보의 수집, 이용, 제공, 보관, 파기 등 일련의 과정을 체계화하였고 이를 효과적으로 관리하기 위한 개인정보 상시모니터링시스템을 통합관제 관점에서 정보보호 통합관제시스템에 포함하여 개인정보 유출 및 오용, 남용 방지를 위한 내부통제를 실시간으로 처리하고 있으며, 고객 및 임직원 대상으로 개인정보보호준칙을 배포하는 등 개인정보보호의 중요성을 생활화하고 있습니다.

고객의 개인정보 보호와 금융거래 안정성을 확보하고자 고유식별번호(주민등록번호 등)을 암호화하여 보관하며, 은행권 개인정보보호 가이드라인의 파기관련 정책 이행으로 거래종료일로부터 5년 이상된 고객의 개인(신용)정보에 대하여 분리보관 처리하고, 10년 이상된 고객의 개인(신용)정보에 대하여는 전산원장을 완전파기토록 조치하였습니다.

정보보호 전담부서를 통해 개인정보보호 관련 내부통제 체계를 강화하였으며, 정보보호에 대한 인식제고를 위하여 전 임직원을 대상으로 개인정보 관리교육을 주기적으로 실시하고 있습니다.

다만, 이러한 당행의 개인정보보호 노력에도 불구하고 향후 개인정보 유출사고 발생시 은행에 재무적, 비재무적 중대한 부정적인 영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험요인은 상존하고 있습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
-	-	-	-	-	-	-

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :

2021년 09월 30일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	1	(주)BNK금융지주	605-86-05385
상장	1	-	-
비상장	13	(주)부산은행	604-81-04753
		(주)경남은행	608-86-04478
		BNK캐피탈(주)	605-86-01190
		(주)BNK투자증권	604-81-35300
		(주)BNK저축은행	617-81-95435
		BNK자산운용(주)	107-87-11115
		BNK신용정보(주)	605-81-61096
		(주)BNK시스템	602-81-54897
		BNK벤처투자(주)	120-87-38311
		BNKC(Cambodia) Microfinance Institution Plc.	CO.0156E/2014
		BNK Capital Myanmar Co.,Ltd	No.834FC12013-2014
		BNK Capital Lao Leasing Co., Ltd	01-00019773
		MFO BNK Finance Kazakhstan LLP	180640000680

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :

2021년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
					수량	지분율	장부 가액	수량	금액	평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
경주에스엠씨㈜	비상장	2006.09.20	단순투자	1,488	297,528	13.62	1,174	-	-	-181	297,528	13.62	993	64,748	109
김해대동첨단산업단지	비상장	2015.02.25	단순투자	300	60,000	6.00	300	-	-	-	60,000	6.00	300	867,944	-1,136
대구남부순환도로	비상장	2007.09.14	단순투자	6,550	1,310,000	11.29	6,365	-	-	185	1,310,000	11.29	6,550	219,393	15,883
주택도시보증공사	비상장	1996.06.11	출자전환	3,793	758,550	0.14	11,068	-	-	-2,000	758,550	0.14	9,068	7,806,371	291,846
DB자산운용	비상장	1997.01.10	단순투자	2,000	400,000	6.67	3,032	-	-	1,081	400,000	6.67	4,113	63,883	5,118
롯데캐피탈	비상장	1997.07.02	단순투자	23,587	2,464,000	7.40	56,078	-	-	12,010	2,464,000	7.40	68,088	8,683,431	91,203
마이비	비상장	2000.08.31	단순투자	2,100	420,000	7.31	5,460	-	-	-657	420,000	7.31	4,803	135,757	869
미래에셋파트너스사호 사모전문회사	비상장	2007.05.25	단순투자	754	611,604	2.65	2	-	-	-1	611,604	2.65	1	100	-29
발해인프라투융자회사	비상장	2006.01.24	단순투자	13,273	1,906,977	1.72	15,444	4,976	-24	773	1,911,953	1.68	16,193	862,630	20,612
부산파이낸스센터자산관리㈜	비상장	2009.09.25	단순투자	43	8,500	8.50	43	-8,500	-43	-	-	-	-	286	12
삼방기획	비상장	2013.08.22	출자전환	-	4,427	13.58	-	-	-	-	4,427	13.58	-	282	197
선진교육시설관리(주) 우선주	비상장	2007.02.14	단순투자	487	97,374	14.98	469	-	-	-	97,374	14.98	469	15,920	-67
신한인프라포트폴리오 투융자회사	비상장	2006.09.12	단순투자	21,200	6,031,519	10.76	19,251	-	-904	38	6,031,519	10.76	18,385	162,146	3,795
영덕엔바이로㈜	비상장	2006.12.11	단순투자	516	103,175	12.50	473	-	-	-	103,175	12.50	473	24,111	-42
예감	비상장	2013.07.19	청년창업 출자	10	2,000	9.09	10	-	-	-	2,000	9.09	10	42	-
울산그린㈜	비상장	2009.11.30	단순투자	1,732	346,476	9.75	3,576	-	-	42	346,476	9.75	3,618	55,905	239
(주)한국비지니스금융대부	비상장	1995.12.20	단순투자	500	100,000	1.72	387	-	-	-7	100,000	1.72	380	85,905	1,365
㈜디자인스토리	비상장	2013.07.12	청년창업 출자	2	300	13.04	2	-	-	-	300	13.04	2	82	-2
㈜국민행복기금우선주	비상장	2009.01.05	단순투자	14,100	4,700	2.02	9,235	-	-	-2,661	4,700	2.02	6,574	599,766	-74,902
㈜엘시티	비상장	2008.05.28	단순투자	18	3,600	6.00	18	-	-	-	3,600	6.00	18	3,368	-1,052
㈜엘시티피에프브이	비상장	2008.04.16	단순투자	1,800	360,000	6.00	14,864	-	-	-	360,000	6.00	14,864	687,580	-162,821
㈜태영그레인터미널	비상장	2007.03.22	단순투자	2,706	541,280	5.00	4,172	-	-	357	541,280	5.00	4,529	92,304	4,210
푸른목포환경㈜	비상장	2006.05.11	단순투자	463	167,824	11.69	57	-	-	-	167,824	11.69	57	37,278	-245
가온누리인재양성사업단	비상장	2014.10.07	청년창업 출자	8	15,000	2.50	8	-	-	-	15,000	2.50	8	146	-8
㈜케이엠텔레텍	비상장	2014.06.18	출자전환	-	4,028	8.19	-	-	-	-	4,028	8.19	-	2,773	48
(주)케이에스이	비상장	2015.03.16	출자전환	-	4,462	5.40	-	-	-	-	4,462	5.40	-	-	-3,088
협성운수㈜	비상장	2015.04.03	출자전환	-	34,501	6.80	-	-	-	-	34,501	6.80	-	1,350	228
(주)금홍	비상장	2016.02.11	출자전환	-	1,736	7.31	-	-	-	-	1,736	7.31	-	-	-2,496
하이투자증권㈜	비상장	1989.09.30	단순투자	3,997	1,598,962	0.29	1,305	-	-	438	1,598,962	0.33	1,743	9,822,600	106,800
한국기업데이터	비상장	2007.04.26	단순투자	1,000	200,000	1.45	2,361	-	-	-20	200,000	1.45	2,341	164,075	10,183
한국예탁결제원	비상장	1994.03.19	단순투자	19	4,042	0.04	358	-	-	-	4,042	0.04	358	5,013,508	97,776
한국인프라Ⅱ호 투융자회사	비상장	1994.03.20	단순투자	10,652	2,863,845	1.33	11,899	-	-345	69	2,863,845	1.33	11,623	826,505	13,581
한국자금중개㈜	비상장	1996.07.16	단순투자	56	11,134	0.56	812	-	-	42	11,134	0.56	854	102,722	9,103
한국자산관리공사	비상장	1997.11.24	단순투자	1,460	292,000	0.17	1,460	-	-	-	292,000	0.09	1,460	5,884,481	55,427
한국BTL1호 투융자회사	비상장	2006.09.12	단순투자	66,030	9,154,867	13.89	52,703	-	-4,443	-630	9,154,867	13.89	47,630	341,134	3,025
BC 카드	비상장	1998.04.01	단순투자	756	44,000	1.00	9,710	-	-	31	44,000	1.00	9,741	3,023,963	69,665
우리성장파트너십신기술 사모투자전문회사	비상장	2015.09.04	단순투자	6,283	6,627,000,000	7.69	6,627	-189,000,000	-189	579	6,438,000,000	7.69	7,017	58,929	-3,443
기술금융제1호사모투자전문회사	비상장	2015.09.24	단순투자	5,976	2,295,670,000	10.00	4,027	-580,000,000	-1,017	176	1,715,670,000	10.00	3,186	36,695	1,052
(주)텔큐온	비상장	2016.09.30	벤처투자	200	141,840	9.40	-	-	-	-	141,840	9.40	-	4,934	75
(주)틸론 상환우선주	비상장	2016.09.30	벤처투자	200	20,000	0.48	200	-	-	-	20,000	0.48	200	33,405	-7,851
(주)삼영하이텍	비상장	2017.03.27	출자전환	-	917	5.52	-	-	-	-	917	5.52	-	767	-321
(주)코베리	비상장	2017.06.02	출자전환	-	9,698	8.89	-	-	-	-	9,698	8.89	-	670	-63
(주)마운티스트	비상장	2017.11.30	출자전환	-	1,938	6.96	-	-	-	-	1,938	6.96	-	1,565	-604
(주)정수티앤씨	비상장	2017.12.22	출자전환	-	1,012	5.01	-	-	-	-	1,012	5.01	-	1,124	-118
대창HRSG㈜	비상장	2019.01.16	출자전환	-	4,839	9.35	-	-	-	-	4,839	9.35	-	23,044	2,241
우리신영그로쓰캡제일호 사모투자(합자)	비상장	2019.05.30	단순투자	834	5,699,386,502	6.13	6,058	-496,932,514	-2,611	1,838	5,202,453,988	6.13	5,285	82,464	81,832
지엔비대구수성피에프브이	비상장	2019.05.10	단순투자	500	100,000	10.20	500	-	-	-	100,000	10.20	500	142,448	-17,226
지엔비대구수성피에프브이 우선주	비상장	2019.05.10	단순투자	500	100,000	45.45	500	-	-	-	100,000	45.45	500	142,448	-17,226
(주)엘피케이	비상장	2019.11.08	출자전환	-	5,422	11.04	-	-	-	-	5,422	11.04	-	2,326	-653
㈜메디칼이노베이션 디벨로퍼	비상장	2019.10.04	단순투자	50	10,000	6.49	50	-	-	-	10,000	3.94	50	489	-157
홍인화학(주)	비상장	2019.12.09	출자전환	292	18,556	4.45	292	-	-	-	18,556	4.45	292	19,963	-2,273
(주)대진포스 우선주	비상장	2018.06.15	단순투자	-	5,057	7.77	-	-	-	-	5,057	7.77	-	4,183	498
(주)트렉스타_ 상환전환우선주	비상장	2018.06.15	단순투자	3,490	274,604	14.40	2,004	-	-	65	274,604	14.40	2,069	82,458	835
에멘탈 상환전환우선주	비상장	2018.07.05	출자전환	440	200,000	4.32	440	-	-	-	200,000	4.32	440	9,785	-460
한국항공서비스(주)	비상장	2018.09.14	단순투자	2,700	540,000	2.00	2,700	-	-	-	540,000	2.00	2,700	123,961	-5,297
대구달서구본리동 주상복합 신축사업 보통주	비상장	2020.03.27	단순투자	200	40,000	54.98	200	-	-	-	40,000	54.98	200	212,125	-13,071
대구달서구본리동 주상복합 신축사업 우선주	비상장	2020.03.27	단순투자	5,800	58,000	8.16	5,800	-	-	-	58,000	8.16	5,800	212,125	-13,071
아이비케이티에스 엑시트 제이호	비상장	2020.06.24	단순투자	1,485	4,545,000,000	12.20	4,545	-652,500,000	-652	-	3,892,500,000	12.20	3,893	42,152	964
서울강북구삼양사거리주상복합 보통주	비상장	2020.06.30	단순투자	500	100,000	10.00	500	-	-	-	100,000	10.00	500	195,699	-380
서울강북구삼양사거리주상복합 우선주	비상장	2020.06.30	단순투자	1,750	200,000	20.00	1,750	-	-	-	200,000	20.00	1,750	195,699	-380
신진	비상장	2020.05.27	출자전환	-	1,038	12.21	-	-	-	-	1,038	12.21	-	1,972	-677
레인보우자산운용 (라임자산운용 자산회수)	비상장	2020.07.30	단순투자	121	1,206,394	2.41	121	-	-	-	1,206,394	2.41	121	5,126	264
옥천바이오㈜	비상장	2020.08.28	출자전환	-	12,848	22.06	-	-	-	-	12,848	22.06	-	2,311	43
(주)나성아이앤티	비상장	2020.11.27	출자전환	-	1,935	6.38	-	-	-	-	1,935	6.38	-	1,804	48
남양주 센트럴N49 개발사업 보통주	비상장	2020.10.20	단순투자	706	141,210	14.12	706	-	-	-	141,210	14.12	706	4,832	-447
남양주 센트럴N49 개발사업 우선주2	비상장	2020.10.20	단순투자	293	58,600	0.00	293	-	-	-	58,600	0.00	293	4,832	-447
인천서구금곡지구 도시개발사업 보통주	비상장	2020.12.30	단순투자	184	36,700	4.89	184	-36,700	-184	-	-	0.00	-	50,000	-
인천서구금곡지구 도시개발사업 우선주	비상장	2020.12.30	단순투자	117	23,300	0.00	117	-23,300	-117	-	-	0.00	-	50,000	-
㈜씨라이프	비상장	2021.04.09	출자전환	-	-	-	-	5,548	-	-	5,548	8.51	-	805	5
부산벤처스(주)	비상장	2021.05.27	단순투자	560	-	-	-	112,000	560	-	112,000	9.09	560	10,000	-
서초동 1307번지 고급 오피스텔 신축사업(보통주)	비상장	2021.06.03	단순투자	300	-	-	-	30,000	300	-	30,000	13.04	300	5,000	-
서초동 1307번지 고급 오피스텔 신축사업(우선주)	비상장	2021.06.03	단순투자	2,700	-	-	-	54,000	2,700	-	54,000	0.00	2,700	5,000	-
강원 양양복합리조트 개발사업 (보통주)	비상장	2021.07.21	단순투자	500	-	-	-	100,000	500	-	100,000	11.11	500	5,000	-
강원 양양복합리조트 개발사업 (우선주)	비상장	2021.07.21	단순투자	2,500	-	-	-	100,000	2,500	-	100,000	0.00	2,500	5,000	-
오산시 세교동 도시개발사업 우선주	비상장	2021.09.24	단순투자	350	-	-	-	70,000	350	-	70,000	6.54	350	5,350	1
비츠로시스	비상장	2020.05.27	출자전환	-	1,401,440	6.25	-	-	-	-	1,401,440	6.25	-	13,507	-4,787
BNK 캐피탈 라오스 현지법인	비상장	2015.01.20	일반투자	540	50,762	3.29	544	-	-	48	50,762	3.29	592	28,591	1,064
에어부산㈜	상장	2007.08.31	단순투자	1,495	2,185,504	2.87	7,158	-	-	327	2,185,504	2.66	7,485	1,034,490	-128,472
(주)오리엔탈정공	상장	2012.11.21	출자전환	607	299,914	0.66	738	-	-	553	299,914	0.66	1,291	92,090	32,216
한진중공업	상장	2016.07.14	출자전환	763	1,463,382	1.76	10,712	-1,463,382	-10,712	-	-	0.00	-	2,189,125	76,533
카카오뱅크	상장	2021.08.06	단순투자	745	-	-	-	19,100	745	561	19,100	0.00	1,306	29,901,281	115,946
현대중공업	상장	2021.09.17	단순투자	94	-	-	-	1,573	94	87	1,573	0.00	181	13,769,357	-345
에스케이아이이테크놀로지 (주)	상장	2021.05.11	단순투자	127	1,210	-	127	-1,210	-127	-	-	0.00	-	2,715,600	133,400
KoFC-BK PioneerChamp	-	2010.07.10	단순투자	280	217,267,479	4.68	217	-	-	-	217,267,479	4.68	217	2,495	-1
부산롯데창조영화펀드	-	2016.02.22	단순투자	2,400	4,000,000,000	19.05	4,180	-3,060,000,000	-3,197	-17	940,000,000	19.05	966	6,425	87
케이브릿지1호스타트업	-	2016.03.07	단순투자	1,300	1,397,296,989	8.82	795	-	-	53	1,397,296,989	8.82	848	8,782	-663
한국임팩트금융 유한회사	-	2018.06.28	단순투자	190	190,000,000	8.30	190	-	-	-	190,000,000	5.52	190	2,555	-88
뮤렉스웨이브1호1코노미 투자조합	-	2018.10.18	단순투자	1,200	5,796,000,000	19.93	5,796	-1,452,000,000	-1,452	670	4,344,000,000	19.93	5,014	28,565	-15
BNK-케이앤동남권일자리창출1호 투자조합	-	2018.12.28	단순투자	138	3,735,000,000	13.84	3,735	-	-	-	3,735,000,000	13.84	3,735	25,934	420
아이엠엠로즈골드4 사모투자(합자)	-	2019.04.26	단순투자	3,515	9,721,227,304	1.63	9,264	1,274,825,790	1,275	3,943	10,996,053,094	1.16	14,482	803,093	-6,548
프랙시스 Value Creation 펀드 2호	-	2019.12.20	단순투자	1,141	1,431,847,836	1.69	1,389	1,329,624,410	1,329	-72	2,761,472,246	1.69	2,646	122,846	-1,904
엔베스터 창해유주 오픈 이노베이션	-	2019.11.28	단순투자	200	1,625,000,000	4.81	1,625	1,020,000,000	1,020	-	2,645,000,000	4.81	2,645	37,967	-943
인프라 이니셔티브 1호 PEF	-	2019.11.20	단순투자	2,863	5,568,888,889	11.11	5,568	-14,444,445	-2,233	2,219	5,554,444,444	11.11	5,554	49,525	22,252
유암코리바운스제이차 기업재무안정사모투자	-	2019.11.11	단순투자	2,379	7,590,750,000	10.00	7,680	-	-	78	7,590,750,000	10.00	7,758	81,722	692
비엔케이-선보부울경스타트업 신기술사업투자조합 제1호	-	2019.11.20	단순투자	200	700,000,000	25.00	675	-	-	-12	700,000,000	25.00	663	2,644	-46
마이다스동아-엔에스씨 수산펀드2호	-	2019.12.26	단순투자	100	200,000,000	5.00	200	150,000,000	150	-	350,000,000	5.00	350	6,444	-155
BNK 지역균형성장 투자조합	-	2020.05.22	단순투자	768	2,560,000,000	15.48	2,527	-	-	-70	2,560,000,000	15.48	2,457	16,163	-216
BNK미세먼지해결 투자조합	-	2020.05.22	단순투자	200	500,000,000	6.49	487	500,000,000	500	-21	1,000,000,000	6.49	966	15,047	-195
BNK-케이앤 해양신산업 투자조합 제1호	-	2020.06.12	단순투자	200	500,000,000	6.45	493	-	-	-13	500,000,000	6.45	480	7,343	-195
BSK9호 청년창업 투자조합	-	2020.07.27	단순투자	1,000	2,000,000,000	15.00	1,964	1,000,000,000	1,000	-108	3,000,000,000	15.00	2,856	19,871	-414
제피러스랩 개인투자조합 제1호	-	2020.09.11	단순투자	120	120,000,000	5.50	120	-	-	-	120,000,000	5.50	120	2,051	-108
BNK-인터밸류 기술금융 투자조합	-	2020.12.11	단순투자	1,000	1,000,000,000	13.50	1,000	3,000,000,000	3,000	-85	4,000,000,000	13.50	3,915	18,239	-442
BS다이나믹 스타트업 개인투자조합	-	2020.11.06	단순투자	95	95,000,000	19.00	95	285,000,000	285	-	380,000,000	19.00	380	1,946	-46
비엔케이 스마트 비대면 펀드	-	2021.06.08	단순투자	1,020	-	-	-	1,020,000,000	1,020	-11	1,020,000,000	17.00	1,009	6,001	-
비엔케이티2021대한민국버팀목벤처투자조합	-	2021.07.30	단순투자	600	-	-	-	600,000,000	600	-	600,000,000	8.00	600	7,368,542,835	-131
스마트 비엔케이 뉴딜 펀드	-	2021.07.28	단순투자	1,500	-	-	-	1,500,000,000	1,500	215	1,500,000,000	14.29	1,715	10,503,059,129	-121
BNK-케이앤 영호남 특구기업 육성 벤처투자조합 제1호	-	2021.08.27	단순투자	900	-	-	-	900,000,000	900	-	900,000,000	15.79	900	5,664,232,660	-36
합 계					-	-	336,989	-	-7,922	19,912	-	-	348,979	-	-

주 1) 우선주 지분율 : 보유 우선주/총발행 우선주

2) 기초 또는 기말 현재 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하거나 장부가액 이 1억원을 초과하는 건을 대상으로 작성
3) 각 회사의 총자산, 당기순손익은 2020년말 재무현황을 기준으로 하되, 공시시 점에서 확인할 수 있는 가장 최근의 재무 정보를 기재하였으며, 정보가 없는 경 우 미기재하였습니다.

분 기 보 고 서

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

2. 회사의 연혁

3. 자본금 변동사항

4. 주식의 총수 등

5. 정관에 관한 사항

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

2. 영업의 현황

3. 파생상품거래 현황

4. 영업설비

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

2. 연결재무제표

3. 연결재무제표 주석

4. 재무제표

5. 재무제표 주석

6. 배당에 관한 사항

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

8. 기타 재무에 관한 사항

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

2. 내부통제에 관한 사항

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

2. 감사제도에 관한 사항

3. 주주총회 등에 관한 사항

VII. 주주에 관한 사항

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

2. 임원의 보수 등

IX. 계열회사 등에 관한 사항

X. 대주주 등과의 거래내용

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

2. 우발부채 등에 관한 사항

3. 제재 등과 관련된 사항

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

2. 계열회사 현황(상세)

3. 타법인출자 현황(상세)

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

2. 전문가와의 이해관계