분 기 보 고 서

                                   (제 26 기)

【 대표이사 등의 확인 】

확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

연결대상 종속회사 현황(요약)

1-1. 연결대상회사의 변동내용

나. 회사의 법적·상업적 명칭
당사의 명칭은 국문으로 '우리기술투자 주식회사'로 표기하며, 영문으로는 'WOORI TECHNOLOGY INVESTMENT CO., LTD'로 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간
당사는 1996년 12월에 설립되었으며, 2000년 6월 코스닥시장에 등록 및 상장하였습니다.

라. 본사의 주소 및 전화번호, 홈페이지 주소
- 주             소  : 서울특별시 강남구 테헤란로 528, 12층(대치동, 슈페리어타워)
- 전  화  번  호  : 02-2008-3100
- 홈페이지 주소 : www.wooricapital.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

바. 주요사업내용
: 여신전문금융업법상 신기술사업금융업, 시설대여업 및 할부금융업

(1) 신기술사업투자

 - 주식투자 : 신기술사업자가 발행하는 신·구주의 인수(보통주, 우선주)
  - 사채인수 : 신기술사업자가 발행하는 전환사채 혹은 신주인수권부 사채의 인수

(2) 신기술사업투자조합 결성 및 관리
: 신기술사업자에 대한 투자 및 수익 시현을 목적으로 투자조합을 결성하고 업무집행 조합원으로 관리      업무 수행

(3) 기업구조조정업무
: 채무조정, 자산매입, 주식인수, 구조조정 수행을 위한 Loan Fund운영. 기업의 경쟁력 회복을 위한  종   합적인 경영컨설팅 수행
(4) 일반대출 업무
: 기업 및 개인사업자를 상대로 운전자금, 사업자금 등 소요자금을 대출해 주는 업무

사. 회사가 속해있는 기업집단
(1) 기업집단의 명칭
: 주식회사 신성이엔지(법인등록번호 130111-0008664)

(2) 기업집단에 소속된 회사

■ 국내 계열회사

- (주)신성이엔지(법인등록번호 130111-0008664)
 : (주)신성이엔지는 태양전지 제조 및 판매를 주업종으로 영위하는 회사로 1977년에 설립되었으며, 현      재 유가증권시장에 상장되어 있습니다. 2021년 09월 30일 기준, (주)신성이엔지의 당사 주식 보유 지     분율은 9%이며 당사가 소유하고 있는 동사 지분율은 0.65%입니다. (주)신성이엔지의 최대주주 및        특수관계인들이 당사의 최대주주임에 따라 '독점규제및공정거래에관한법률'에 의거 동일 기업집단에    포함되어 있습니다.

- (주)신성씨에스(법인등록번호 131111-0157999)
: 사업경영 및 관리자문업을 영위하는 회사로서, 현재 (주)신성이엔지가 보유하고 있는 동사에 대한 지분  은 없으나, (주)신성이엔지의 최대주주 및 특수관계인들이 동사의 주요주주가 됨에 따라, '독점규제및   공정거래에관한법률' 에 의거하여 동일 기업집단에 포함되어 있는 회사입니다.

- (주)지셀이엔씨(법인등록번호 110111-1386237)
: 산업플랜트 시공업을 영위하는 회사로서,  (주)신성이엔지가 보유하고 있는 동사에 대한 지분은 58.82    %로 연결대상 종속회사에 포함되어 있습니다.

- (주)제주햇빛발전소(법인등록번호 131111-0354199 )
: 태양광발전소 설치 및 운영을 주사업으로 영위하는 회사로서, (주)신성이엔지가 보유하고 있는 동사에   대한 지분은 100%로 연결대상 종속회사에 포함되어 있습니다.

- (주)에코드림하우스(법인등록번호 131111-0369403)

: 태양광 주택 건설 및 개발업을 주사업으로 영위하는 회사로서, 현재 (주)신성이엔지가  보유하고 있는    동사에 대한 지분은 없으나, (주)신성이엔지의 최대주주가 동사의 주요주주임에 따 라 '독점규제및공정  거래에관한법률'에 의거하여 동일 기업집단에 포함되어 있는 회사입니다.

- (주)신성솔라에너지(법인등록번호 131111-0488146)
: 태양광발전소 운영을 주사업으로 영위하는 회사로서, (주)신성이엔지가 보유하고 있는 동사에 대한 지   분은 없으나, (주)신성이엔지의 최대주주가 동사의 최대주주임에 따라 '독점규제및공정거래에관한법률 '에 의거하여 동일 기업집단에 포함되어 있는 회사입니다.

- 여주케이태양광발전소(주)(법인등록번호 154511-0086797)
: 태양광발전소 운영을 주사업으로 영위하는 회사로서, (주)신성이엔지가 보유하고 있는 동사에 대한 지   분은 없으나, (주)신성이엔지의 최대주주가 동사의 최대주주임에 따라 '독점규제및공정거래에관한법률 '에 의거하여 동일 기업집단에 포함되어 있는 회사입니다.

- 스마트케이자산관리(주)(법인등록번호 131111-0540847)
: 부동산사업을  주사업으로 영위하는 회사로서, (주)신성이엔지가 보유하고 있는 동사에 대한 지분은 24  .8%로, '독점규제및공정거래에관한법률 '에 의거하여 동일 기업집단에 포함되어 있는 회사입니다.

- 스마트케이피에프브이(주)(법인등록번호 110111-7159604)
: 부동산사업을  주사업으로 영위하는 회사로서, (주)신성이엔지가 보유하고 있는 동사에 대한 지분은 24  .8%로, '독점규제및공정거래에관한법률 '에 의거하여 동일 기업집단에 포함되어 있는 회사입니다.

- 위니케어(주)(법인등록번호 131111-0576917)
: 판매업을  주사업으로 영위하는 회사로서, (주)신성이엔지가 보유하고 있는 동사에 대한 지분은 90.09 %로 연결대상 종속회사에 포함되어 있습니다.

■ 해외 계열회사

- 신성이엔지베트남(유)(해외현지법인고유번호 185-102063)
: 산업플랜트 시공업을 영위하는 베트남 현지법인으로서,  (주)신성이엔지가 보유하고 있는 동사에 대한  지분은 100%로 연결대상 종속회사에 포함되어 있습니다.

- 소주신성초정화계통(유)(해외현지법인고유번호 112-121813)
: 클린룸 사업을 영위하는 중국 현지법인으로서, (주)신성이엔지가 보유하고 있는 동사에 대한 지분은 10  0%로 연결대상 종속회사에 포함되어 있습니다.

- 클린공기정화기술(소주)(유)(해외현지법인고유번호 112-126245)
: 산업용에어필터 제조 사업을 영위하는 중국 현지법인으로서, (주)신성이엔지가 100% 보유하고 있는     소주신성초정화계통이 50%를 보유하고 있는 회사입니다.

- 신성이엔지 헝가리법인(해외현지법인고유번호 112-126931)
: 공기조화장치 제조업을 영위하는 헝가리법인으로서, (주)신성이엔지가 보유하고 있는 동사에 대한 지    분은 100%로 연결대상 종속회사에 포함되어 있습니다.

- 신성이엔지 인디아법인(해외현지법인고유번호 U74999HR2017PTC071212)
 : 공기조화장치 제조업을 영위하는 인도법인으로서, (주)신성이엔지가 보유하고 있는 동사에 대한 지       분은 99%로 연결대상 종속회사에 포함되어 있습니다.

- 신성이엔지 말레이시아법인(해외현지법인고유번호 1188121-V)
 : 공기조화장치 제조업을 영위하는 말레이시아법인으로서, (주)신성이엔지가 보유하고 있는 동사에 대     한 지분은 100%로 연결대상 종속회사에 포함되어 있습니다.

- 신성이엔지 인도네시아법인(해외현지법인고유번호 0220204280546)
 : 공기조화장치 제조업을 영위하는 인도네시아법인으로서, (주)신성이엔지가 100% 보유하고 있는 소      주신성초정화계통이 67%를 보유하고 있는 회사입니다.

- 신성이엔지 폴란드 법인(해외현지법인고유번호 0000859540)
  : 공기조화장치 서비스업을 영위하는 폴란드법인으로서, (주)신성이엔지가 100% 보유하고 있는 소주      신성초정화계통이 100%를 보유하고 있는 회사입니다.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

경영진의 중요한 변동

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

※ 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

자기주식 취득 및 처분 현황

5. 정관에 관한 사항

사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2019년 3월 27일이며, 제25기 정기주주총회(2021.3.30 개최)에서 '정관일부 변경의 건'이 승인되었습니다.

정관 변경 이력

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

우리나라의 벤처캐피탈은 여신전문금융업법에 의하여 설립되는 신기술사업금융업자와 벤처투자 촉진에관한 법률에 의하여 설립되는 창업투자회사, 이들이 설립하는 신기술사업투자조합과 벤처투자조합으로 크게 구분됩니다.

여신전문금융업이란 신용카드업, 시설대여업, 할부금융업 또는 신기술금융업을 말하며, 신기술금융업자란, 신기술사업자에 대한 투자ㆍ융자, 경영 및 기술의 지도, 신기술사업투자조합의 설립, 신기술사업투자조합 자금의 관리ㆍ운용을 종합적으로 행하는 여신전문금융업법상의 여신전문금융업자 중의 하나이며, 금융감독원의 감독을 받는 제도권 금융기관입니다. 상대적으로 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문가적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 높은 투자이익을 추구하는 금융활동을 근간으로 하고 있습니다.

사업영역의 관점에서 벤처기업지원을 전문으로 하는 벤처캐피탈에 대응되는 개념으로 탄생한 신기술사업금융업계는 제도화 당시 일반의 인식 정도 등 국내 상황을 감안하여 영업대상의 개념을  '벤처기업'이라 칭하지 않고 '신기술사업자'라고 규정하게 되었으나, 두 개념은 근본취지가 상이한 것은 아니며, 경제적 상황과 정책목적상의 약간의 상이성에 따라 외형상으로 달리 표현된 면이 있습니다. 창업투자회사와 신기술사업금융업자는 설립에 대한 근거법률, 감독당국, 자금조달측면, 자금운용, 규제 및 지원의 내용 등에서 아래표와 같은 차이가 있습니다.

                                                  <신기술사업금융회사와 창업투자회사 비교>

(1) 신기술사업금융업
여신전문금융업종은 97년 8월 여신전문금융업법 제정 및 98년 1월 동법 개정으로 기존의 시설대여업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술사업금융업등 4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 채권 발행을 통해 자금을 조달하여 여신행위를 주업무로 영위하고 있으며, 카드업종을 제외한 기타업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 상태입니다.

신기술사업금융업자는 여신전문금융업법에 의하여 설립되며 금융위원회에 등록하는 금융기관입니다. 해당 업무는 아래표와 같습니다.
                                                       <신기술사업금융업자의 업무범위>

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황
우리기술투자(주)는 1996년 12월 중소 ·벤처기업창업지원을 목적으로 국내 반도체 장비 및 설비관련제품을 생산하는 기업 및 개인들이 출자하여 설립된 창업투자회사로서 중소창업기업에 대한 투자지원과 창업투자조합의 결성·관리, 그리고 성장지원을 위한 경영지도 등을 주된사업으로 영위하였습니다.
 
당사는 설립후 국내 벤처산업 전반(정보통신, 반도체, 소프트웨어, 바이오, 환경등)에 걸친 꾸준한 투자활동으로 1998년부터 2007년까지 평균 납입자본수익률이 25%를 상회하며 성장해왔으며, 정통 벤처캐피탈로서 입지를 구축하여 왔습니다.
2006년 11월에는 금융감독원에 신기술사업금융업을 등록하였으며, 2007년도에는 보다 큰 금융회사의 면모를 갖추고자 여신전문금융업법에 따라 자본금 400억원으로 증자를 완료하여 시설대여업과 할부금융업을 추가로 등록하였습니다.(등록일자 : 2007년 4월19일) 2008년에는 2/4분기 대두된 미국 주택금융시장의 부실화와 이로 인한 세계 금융시스템 붕괴는 심리적 공황상태와 함께 실물 경기 전반에 악영향을미치게 되고, 이러한 상황은 초기 시장진입을 위해 적극적인 영업전략을 구사했던 여신금융사업부문 뿐만 아니라, 주식시장 침체로 이어져 신기술금융부문의 회수 전략에 차질을 초래하였고 그 결과 2008년도에 98억원에 이르는 적자를 시현하기도 하였습니다.

그러나 2009년도에는 여신금융부문이 점차 안정을 찾아가며 회수에 전념하였고, 기존의 전문분야인 신기술금융투자부문에 역량을 집중해 12억의 당기순이익을 실현할 수 있었습니다. 2010년에는 한국전자인증의 IPO 및 비상장주식 매각을 통한 투자수익과 기존 여신부문의 대출금회수 등을 통하여 이익 규모를 확대시켰습니다.

2011년 7월에는 100억원 규모의 우리초기투자조합 12호 결성하였고 기 투자분의 회수로 23억원 이상의 처분이익을 계상하였으나 자산건전성을 제고시키고 재무상태를 견실히 하기 위하여 부실화된 채권에 대한 충당금을 추가 설정하면서 전년대비 적자전환하였습니다. 2012년도에는 3/4분기까지 신기술금융투자부문에서 (주)아이에스시 투자금에 대한 이익실현 등으로 30억원의 투자이익 및 여신부문 회수로 당기순이익을 실현하였으나, 3/4분기 이후 국내 태양광 산업 시장의 악화로 2012년도 흑자전환을 이어가지 못하였습니다.

2013년 흑자 전환 이후  지속적인 성장율을 보이고 있으며, 2018년에는 234억원 규모의 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합 13호의 결성을 시작으로 총 4개의 신기술투자조합을 결성(총결성액 387억원)하였습니다. 2019년에는 투자주식 회수 및 신기술금융자산 평가익 증가로 당기순이익 10,646백만원, 2020년에는 신기술금융자산 공정가치평가익 반영 등으로 인해 당기순이익 28,609백만원으로 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다.  

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사가 영위하는 주요사업부문의 영업실적은 다음과 같습니다.

- 신기술투자 부문                                                                           (단위:백만원)

- 여신금융부문                                                                                               (단위:백만원)

(2) 시장점유율

2008년 이후 창업투자회사의 신기술금융업으로의 전환 등 등록회사가 꾸준히 증가하고 있는 추세입니다. 이는 여신전문금융업법상 여신전문금융업 허가 ·등록 가능한 자본금 규정에 따라 여신금융업 겸업을 선택하여 사업 다각화와 겸업시너지를 확보하는 것이 신기술금융업 등록 및 운영 목적으로 풀이되고 있습니다.

- 연도별 신기술사업금융 투자실적                                                                      (단위: 개, 억원)

* 출처 : 여신금융협회

(3) 시장의 특성
신기술사업금융업은 장래성이 있지만 자본과 경영기반이 취약한 기업에 대하여 기업주와 공동으로 위험을 부담하면서 자금관리, 경영관리, 기술지도 등 종합적인 지원을 제공함으로써 높은 자본이득을 추구하는 금융활동으로서 일반적으로 벤처캐피탈(VentureCapital)로 알려진 위험부담자본을 운용하는 금융업으로 여신전문금융업법상 신기술사업금융업은 신기술사업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술의 지도, 신기술사업투자조합의 설립, 신기술사업투자조합자금의 관리·운용 업무를 종합적으로 행하는 것을 의미합니다. 여기서 신기술사업자라 함은 기술신용보증기금법상 기술을 개발하거나 이를 응용하여 사업화하는 중소기업 및 산업기술연구조합육성법에 의한 산업기술연구조합 등을 말합니다. 신기술사업투자는 증시 변화에 민감하기 때문에 영업수익 변동에 큰 영향을 끼칩니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 해당사항이 없습니다.

(5) 조직도

.

2. 영업의 현황

가. 영업실적

나. 자금조달
(1) 자금조달실적

(2) 단기차입금

다. 영업종류별 현황

- 신기술 투자 및 회수 실적

- 여신금융부문  실적

3. 파생상품거래 현황

- 해당사항 없습니다.

4. 영업설비

가. 지점 등 설치 현황

나. 영업설비 등 현황
- 해당사항 없습니다.

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 대손충당금

나. 최근 3년간 신용등급

- 당사는 최근 3년간 신용평가회사로부터 신용등급을 평가받지 아니하여 등급을 알 수 없습니다.

다. 기타 중요한 사항
(1) 여신건전성 및 연체율 현황
1) 총여신 및 건전성 분류 현황

* 여신현황의 신기술자산에는 신기술대출금(채권)만 포함.
* 총여신중 기타 항목은 투자주식 매각으로 인한 미수금 및 여신성 선급금 등의 금액임.

▶[대출]

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보

* 상기 요약 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
,,

나. 요약 재무정보

* 상기 요약 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상기업의 개요
(1) 지배기업의 개요
우리기술투자 주식회사(이하 "지배기업")는 1996년 12월에 설립되어 2000년 6월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 본사소재지는 서울시 강남구 테헤란로 522입니다.지배기업은 여신전문금융업법상 신기술사업금융업, 시설대여업 및 할부금융업 등 여신전문금융업법에 의한 금융업을 주요 영업내용으로 하고 있습니다.

지배기업의 당분기말 현재의 자본금은 보통주 42,000,000천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

2021년 09월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 개요
① 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(*) 지배기업의 지분율이 50%이하이나 단독업무집행조합원으로 조합규약 상 변동이익의 노출정도와 해임권의 강도를 고려하여 지배하는 것으로 판단하여 종속기업으로분류하였습니다.

② 당분기 중 연결범위의 변동은 없습니다.

③ 종속기업의 요약재무정보
1) 당분기말

2) 전기말

④ 당분기말 및 전기말 현재 주요 종속기업의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

(1) 재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결기업')의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.
중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계

개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.

개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.

- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.

- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.

- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제

이 개정사항은 연결기업의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결기업은실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

3. 중요한 판단과 추정
 
중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결기업 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품
(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

② 전기말

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 세전포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.
① 당분기

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

② 전분기

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

5. 현금및현금성자산
당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

6. 단기금융상품
(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 단기금융상품은 없습니다.

7. 단기매매금융자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 단기매매금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(*) 단기매매금융자산의 공정가치변동은 연결포괄손익계산서상 영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 단기매매금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

② 전기말

8. 여신금융자산 및 기타자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 여신금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 여신금융자산 및 기타자산의 연령별 구성내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

② 전기말

(4) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당분기

② 전분기

9. 신기술금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산

① 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 연결실체가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다.

② 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

③ 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

④ 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(*1) 연결실체가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기 이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다.

(*2) 두나무㈜ 공정가치 측정 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 가상자산 거래소를 운영하는 두나무㈜의 주요 영업수익이 가상자산 거래량에 영향을 받고 있습니다. 최근 거래량이 급증하여 이러한 변동이 당사 재무상태 및 재무성과 등에 영향을 미치는 사항에 대하여 지속적으로 검토하고 있으며, 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
(*3) 당분기 중 패스트캠퍼스㈜에서 데이원컴퍼니㈜로 사명을 변경하였습니다.
(*4) 지분율이 20%이상이나 유한책임 조합원(LP)으로 자본이익을 목적으로 참여주식(의결권이 없는 수익증권의 형태)을 취득하였고, 기준서 1028호 지분법 면제 규정에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 회계처리 하였습니다.
(*5) 지분율이 20%이상이나 기준서 1028호 지분법 면제 규정에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 회계처리 하였습니다.

2) 전기말

(*1) 연결실체가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기말 이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다.
(*2) 지분율이 20%이상이나 유한책임 조합원(LP)으로 자본이익을 목적으로 참여주식(의결권이 없는 수익증권의 형태)을 취득하였고, 기준서 1028호 지분법 면제 규정에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 회계처리 하였습니다.

(2) 관계기업투자

① 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(*1) 연결실체는 지분율이 20%미만이나 공동업무집행조합원으로 조합규약 상 의사결정기구 및 정책결정과정에 참여하므로, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2) 연결실체는 지분율이 20%미만이나 단독업무집행조합원으로 조합규약 상 의사결정기구 및 정책결정과정에 참여하므로, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

② 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 지분법 평가내역 및 기타변동은 다음과 같습니다.

1) 당분기

2) 전분기

③ 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
1) 당분기말

2) 전기말

④ 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기말

2) 전기말

(3) 조합출자금
① 조합출자금은 업무집행조합원으로 출자한 출자금으로서 그 내용은 다음과 같습니다.

(*1) 회사출자액과 조합출자총액은 최초 출자액입니다.
(*2) 당분기 중 임시조합원총회 결과 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호, 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호 존속기간을 각 1년씩 연장하였습니다.

② 상기 조합은 규약에 의거, 조합의 청산시까지 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금이 조합의 납입출자금 총액에 미달할 경우에는 손실금 충당에 대한 규정을 두고 있으며, 조합에 대한 손실금 충당규정은 다음과 같습니다.

③ 업무집행조합원은 조합의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 배당금, 관리보수 및 성과보수를 지급받는 바, 당분기 및 전분기 중 조합으로부터 수령한 관리보수 및 배당금의 내용은 다음과 같습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품
(1) 당분기 및 전분기의 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

② 전기말

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

② 전기말

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(*) 당분기 중 취득가액 267,982천원(장부가액 0원)의 집기비품 및 417,407천원(장부가액 0원)의 사용권자산이 제각되었습니다
.
② 전분기

12. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

② 전기말

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

② 전분기

13. 리스

(1) 사용권자산
투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다(주석 11. 참조).

당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(2) 리스부채
① 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

② 당분기말 및 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(3) 리스계약과 관련하여 당분기 및 전분기 손익으로 인식한 금액

(4) 리스계약과 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액

(5) 연장선택권
일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연장선택권은 연결실체만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가한 결과 당분기말 현재 추가적으로 인식된 리스부채는 28,861 천원 입니다.

14. 기타유동부채
당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

15. 충당부채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

16. 종업원급여

(1) 확정기여형 퇴직급여제도
확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 연결실체는 금융기관에 납입하는 보험료를 당분기비용으로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도
① 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

② 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

③ 당분기말 및 전기말 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

④ 당분기말 및 전기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

⑤ 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 전액이 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

17. 자본금과 자본잉여금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(*) 지배기업은 2020년 12월 2일 이사회 결의에 따라 자기주식 1,700,000주를 처분하였습니다. 그 결과 6,250백만원(법인세 차감 후)의 자기주식처분이익이 발생하였으며, 연결재무상태표상 자본잉여금으로 분류하였습니다.

18. 기타자본항목
(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 연결실체는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

19. 기타포괄손익누계액
당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감 후)의 구성내역은 다음과같습니다.

20. 이익잉여금
당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

21. 주당손익
(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(2) 희석주당순손익
보통주 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

22. 영업수익
당분기 및 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.