분 기 보 고 서

                                   (제 60 기)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인서_2021년 3분기

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황
 1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

2) 연결대상회사의 변동내용

나. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은『영진약품주식회사』이며, 영문으로 Yungjin  Pharm. Co., Ltd. 라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우 영진약품(주)라고 표기합니다.

다. 설립일자
당사는 1962년 7월 16일에 의약품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 1973년 6월 25일자로 주식을 한국거래소에 상장하였습니다.

라. 본점의 주소 등
 주      소 : 서울시 송파구 올림픽로35다길 13
  전      화 : 02 - 2041 -8200
  홈페이지 : http://www.yungjin.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

바. 주요사업의 내용
당사는 의약품의 제조, 판매를 주요사업으로 하고 있습니다. 전문의약품 경장영양제 '하모닐란', 폐섬유증치료제 '파이브로' 등을 판매하고 있으며, '세프카펜', '세프디토렌' 등 항생제 및 원료를 해외로 수출하고 있습니다. 상세한 사항은 동 공시서류의 'II.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항
- 해당사항 없음

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

가. 본점소재지 변동상황

나. 경영진의 중요한 변동

다. 최대주주의 변동

라. 상호의 변경

※ 제56기 임시주주총회(2017.06.12 개최) 제1호 의안 "정관 일부 변경의 건"이 가결됨에 따라 당사의 상호는 "영진약품공업주식회사"에서 "영진약품주식회사"로 변경되었으며, 법인등기부등본 변경 등 후속절차가 완료되었습니다.

마. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요사실의 발생

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

주1) 제59기 정기주주총회(2021.3.19)에서 발행할 주식의 총수가 기존 2억4천만주에서 4억주로 변경, 승인됨

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

영진약품(주)은 1952년 설립 이래로 질병으로 고통 받는 인류를 구하겠다는 숭고한 정신으로 국가 경제발전과 국민보건 향상을 위하여 헌신해 온 한국제약업계를 선도하는 제약회사입니다. "생명을 위한 의약”이라는 신념 아래 혁신적인 제품 개발 능력 및 국내를 넘어 해외 시장으로 도약하는 우수한 사업성을 인정 받아 대통령상, 국무총리상, 장관상 등을 수차례 수상했습니다.
이러한 성과는 국내외 제약시장에서의 지속 가능성 및 혁신적인 제품 개발 능력 등 우수한 사업성을 입증하고 있습니다. 대한민국 대표기업 KT&G그룹의 계열사로서 바이오/제약 사업부문의 중추적 역할을 수행하고 있으며, 우수한 의약품 생산 및 연구개발 능력을 바탕으로 수출을 확대하여 글로벌 제약사로 성장해 나아가고 있습니다.

가. 회사의 현황
1) 영업개황
정부의 정책 및 영업환경의 급격한 변화에 대응하고자 영진약품은 국내 제약 시장에서의 경쟁력 강화를 위한 해외 신약 라이선스인 및 대형 품목판매 제휴를 적극 추진하였습니다. 동시에 수출확대 전략으로 일본, 중국 등 해외시장 개척과 사업 추진 등 사업영역, CMO를 확대해 나가고 있습니다.

2017년 칠천만불 '수출의 탑'을 수상하는 등 국내제약사 중 우수한 의약품 수출 능력을 인정 받았으며, 적극적인 R&D 투자를 통하여 혁신신약 및 개량신약 개발을 확대하여 지속적인 성장동력을 확보하였습니다. 뿐만 아니라 영진약품은 이러한 역량과 가능성을 인정받아 2016년 "혁신형제약기업"으로 선정되었고, 2019년에 재인증을 받았습니다. 또한 자체적인 자율준수프로그램의 채택과 "ISO37001인증"을 획득하는 등 공정하고 투명한 윤리경영을 선도하고 있습니다

2021년 3분기 매출액은 1,421억원으로 전년 대비 156억원 감소하였으며, 영업이익은 -110억원으로 전년 대비 적자전환되었습니다. 매출부문은 국내영업의 꾸준한 성장에도 불구하고, 글로벌 사업의 주요 품목인 세파계 항생제 수출 물량이 회복되지 못하여 매출이 감소하였습니다. 영업이익은 매출 감소 및 원가 상승에 따른 매출총이익이 감소하면서 효율적인 비용 집행에도 불구하고 적자가 지속되었습니다.

【국내영업】코로나19 영향으로 호흡기계 환자수 감소가 지속되어 항생제와 해열진통소염제, 항히스타민제 등의 매출이 감소되었지만, 경장영양제 '하모닐란', 고지혈증제제 '오마론', 특발성폐섬유증제제 '파이브로정' 등 중대형 품목의 꾸준한 매출을 통해 전년수준 이상의 실적을 유지하고 있습니다.

【글로벌사업】코로나19 영향으로 일본 주요거래처의 세파계 항생제 완제 및 원료 수출이 감소하였고. 중국에 수출하는 항생제 중간체의 중국등록이 지연되면서 신시장사업부의 매출이 감소하여 해외매출이 전년대비 큰폭으로 감소하였습니다.

□ 제품과 용역에 대한 정보                                                            (단위: 억원)

□ 지역별 매출 현황                                                                   (단위: 억원)

※ 국내매출은 로컬수출 42억원 및 기타, OEM 매출이 포함된 금액입니다.
※ 천만원 단위 반올림하여 단수차이로 인해 합계가 일부 상이할 수 있습니다.

2) 주요제품의 생산실적 및 판매실적 현황

 ① 생산실적 현황                                                                      (단위: 억원)

  ② 판매실적 현황                                                                      (단위: 억원)

※ 천만원 단위 반올림하여 단수차이로 인해 합계가 일부 상이할 수 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

1) 산출기준
- 데노간주 : 10바이알당 출하가 기준(부가세 별도)
- 오마론연질캡슐 : 60캡슐당 출하가 기준(부가세 별도)
- 오파스트정 : 84정당 출하가 기준(부가세 별도)
- 파이브로정 200mg : 90정당 출하가 기준(부가세 별도)

2) 주요 가격변동 원인
- 보험약가 변동에 기인합니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

1) 산출기준

- 당기에 해당 원재료의 최종구입가를 기준으로 표시하였습니다.
2) 주요 가격변동원인

- 국제 환율차 및 원자재 가격변동 외 여러발생 요인들이 있습니다.

다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
1) 생산능력

 * 참고 : 정제(T) 1Tab*1000, 캡슐(C) 1Cap*1000, 분말주사(V) Vial*1000

2) 생산능력의 산출근거

① 산출방법 등

  - 산출기준 : 기계의 이론적 능력 X 월별 평균 가동일수 X 9개월

  - 산출방법은 ①항목의 산출기준을 적용하였습니다.

② 평균가동시간은 하단의 "당해사업년도 당기가동율"을 참고하여 주시기 바랍니다.

마. 생산실적 및 가동률
1) 생산실적

2) 당해 사업년도의 가동률

* 인력가동율 : 1일(8시간/1인) 기준, 간접시간 제외

바. 생산설비의 현황 등

※감가상각누계액은 당기상각 금액이 포함된 금액입니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

나. 판매경로 및 판매방법 등
1) 판매경로
① 내수
- 직접거래 :  회사 → 병원,약국 → 소비자
- 도매거래 :  회사 → 도매거래선 → 병원,약국 → 소비자
② 수출
- 종합상사나 전문 Agency를 통해 수출이 이루어집니다.
2) 판매방법 및 조건
① 내수
- 직접거래 : 영업사원이 거래선을 통해 제품을 소개, 설명하여 주문을 받고
    대금을 직접수금
- 도매거래 : 도매 담당자가 별도로 구분되어 있어 도매선을 통해 제품주문을
    받고 대금수금
② 수출
- 수출대금은 전신환송금(T/T) 및 수출환어음 매입의뢰(Nego 방식) 등을 통해
    회수
3) 판매전략
① 내수
- ETC제품 : 전문의약품으로 적극적인 자사제품 소개 및 학술자료 제공 통한
    거래선 확대 및 품목별 매출 성장 전략 중심
- OTC제품 : 제품의 인지도에 따라 매출에 가장 큰 영향을 주는 특성으로
    인해 거래선에서는 마진, 소비자에게는 인지도 확보를 위한 전략중심
② 수출
- 일본 및 중국시장 등 기존시장의 시장점유율을 더욱 확대하고 R&D
    Pipeline 확대를 통해 신규시장 진출

다. 수주상황
업계 영업특성상 장기계약에 의한 특정제품의 매출형태는 극히 드문 경우로 특별히 수주계약에 의한 공급형태로 이루어지고 있지 않습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리
당사의 재무위험 관리는 영업활동과 관련된 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있으며, 각각 위험요인에 대해 지속 점검을 하고 있습니다. 개별실체에 대한 금융상품의 위험관리와 공정가치는 재무제표 주석 26. 금융상품의 위험관리와 공정가치를 참고하기 바랍니다.

나. 파생거래
당분기말 현재 통화선도거래, 통화옵션, 이자율스왑계약 등을 체결하고 있지 않습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

당사의 보고서 작성 기준일 현재 당사의 일상적인 영업활동 이외 발생한 중요한 비경상적인 계약의 내용은 아래와 같습니다.

가. 라이센스아웃(License-out) 계약

※계약상대방 상호변경 (구 NeuroVive Pharmaceutical AB)
※총계약금액 및 수취금액은 계약서 작성일 기준 환율로 환산한 원화금액.

1) 품목 : KL1333

※계약상대방 상호변경 (구 NeuroVive Pharmaceutical AB)

나. 라이센스인(License-in) 계약

1) 품목 : YPL-001

2) 품목 : YRA-1909

다. 제품도입 및 원료공급

라. 연구개발활동의 개요
당사는 연구본부, 개발본부 2군데 연구소를 운영하고 있습니다. 연구본부는 연구관리팀, 신약연구실과 제품연구실, 합성연구부로 구성되어 있습니다. 신약연구실에는 신약합성팀과 약리독성팀이 있으며, 제품연구실은 제제연구부, 분석연구부로 구성되어 있습니다. 개발본부는 개발실과 메디컬실로 구성이 되어 있습니다.
연구소에서는 신약 및 개량신약 개발, 원료 및 완제 의약품 및 생물학적 동등성 연구 등의 과제를 중점적으로 수행하고 있습니다.
당사는 적극적인 R&D 투자를 바탕으로 단순한 제품 개발의 차원을 넘어 특화된 신약과 개량신약의 독자적 개발에 초점을 맞추고 역량강화에 최선을 다하고 있습니다.

마. 연구개발 담당조직

개발,연구본부조직도_21년9월

바. 연구개발 인력 현황
1) 연구본부
- 연구본부에서는 박사급 6명, 석사급 34명 등 총 43명의 인력이 바이오신약ㆍ합성신약 및 제제기술연구 등을 수행하고 있습니다.
2) 개발본부
- 개발본부에서는 개발본부장을 포함하여 총 27명이 신약 및 개량신약 개발, 생물학적 동등성 연구 등의 과제를 각각 중점적으로 수행하고 있습니다.

                                                  <연구 인력 현황>

3) 핵심 연구인력

사. 연구개발비용

※ 상기 연구개발비용계 및 연구개발비/매출액 비율은 정부보조금 포함

아. 연구개발 실적
당사의 최근 연구개발 실적은 다음과 같습니다.

※파트너사 상호변경 (구 NeuroVive Pharmaceutical AB)

자. 연구개발 계획
영진약품의 연구개발 파이프라인은 치료적 미충족 수요가 높은 질환 영역의 혁신신약, 차별화된 개량신약 및 신규 원료의약품으로 구성되어 있습니다.
신약과제의 경우 표적항암제 YPN-005, COPD 치료제 YPL-001, 류마티스관절염 치료제 YRA-1909 등이 있습니다. 이 외에도 다양한 공동연구를 통해 파킨슨병 치료제나 면역항암제, 희귀질환 치료제 등 지속적으로 파이프라인을 확대해 나가고 있습니다. 개량신약 연구는 약물의 부작용 개선을 위한 방출조절제(희귀의약품) 및 복용 횟수를 줄여 복약 순응도를 개선한 서방제제(심혈관계, 소화기계)에 대한 연구 및 개발 가능성을 검토 중에 있습니다.
원료약품 연구는 주요품목인 신규 항생제부터 시작해 다양한 품목으로 국산화에 매진하고 있습니다.

7. 기타 참고사항

가. 업계의 현황

1) 제약산업의 특성
제약산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 의약품을 연구 개발하여 생산 및 공급하는 산업으로서 우수한 의약품을 통해 국민의 '건강증진’및 '삶의 질' 향상에 기여하는 국민보건의 핵심 산업입니다. 또한 국민건강과 밀접한 관련을 가진 산업으로서 의약품의 안전한 생산 및 품질관리, 투명한 유통질서 확립을 위해서 정부의 정책 및 법령에 의한 규제 및 관리가 타산업보다 광범위하고 세밀하게 이루어지는 산업이기도 합니다. 한편, 제약산업은 연구개발이 필수적인 대표적인 지식기반 산업으로서 지난 50년간 혁신적인 기술개발이 가장 활발하고 빠르게 성장하고 있는 고부가가치 산업입니다.

2) 제약산업의 정부정책 및 인구구조 변화에 따른 영업환경 분석
국내 제약산업은 노인인구의 증가, 인구 고령화에 따른 만성질환, 소득수준 증가로 인한 QOL(Quality of life) 의약품 수요의 증가로 꾸준한 성장세를 유지하고 있으며, 해외시장 수출 확대 및 혁신 신약 개발을 통한 R&D 성과 창출 등 세계 제약시장으로의 확대를 통해 더욱 성장할 수 있는 고부가가치 산업입니다. 최근 국내 제약사와 바이오기업들의 글로벌 라이센싱이 활발히 이루어 지면서 국내외 기업들간의 긴밀한 협업을 위한 공격적인 오픈이노베이션 활동이 더욱 증가하고 있는 추세입니다.

3) 경쟁요소
국내 의약품 시장은 적은 투자규모로도 진입이 용이한 제네릭 의약품 시장이 성장하면서 유사의약품의 증가로 과당경쟁 벌어지고 있는 상황이며, 자본력과 신약개발능력을 앞세운 외국계 제약사들의 약진과 국내 대기업들의 제약업계 진출을 통한 바이오산업 등에 대규모 투자를 진행하고 있는 상황입니다. 국내 제약사들도 지속적인 R&D 투자의 결실로 대규모 기술수출 이전계약을 체결하고 천문학적인 계약금과 Milestone을 확보하는 등 신약개발에 대한 모멘텀이 점차 확대하는 등 향후 R&D Pipeline 및 인프라 확보에 대한 국내 제약사들 간의 경쟁은 한층 격화될 것으로 예상되고 있습니다.

4) 자원조달의 특성
의약품의 물질특허 및 PMS제도 등으로 인해 특정 원료의 독과점 현상이 존재하며, 원료의약품 수입의존도가 높아 환율변화에 따라 수익성 변동폭이 큽니다. 특히 FTA 협상을 통해 의약품의 관세철폐를 추진하면서 의약품에 대한 지적재산권 보호 강화가 지속적으로 요구되고 있습니다.

5) 관계법령 및 정부지원 및 규제
제약산업 관계법령은 국민건강보호법, 약사법, KGMP(우수의약품 제조기준), 향정신성의약품관리법, KGSP(우수의약품 유통관리기준) 등을 적용합니다.
제약산업에 대한 정부의 규제로는 보험약가의 적정화를 위한 사용량-약가연동제, 약가재평가, 경제성 평가 등이 있으며, 약제의 허가 규제로는 허가특허연계제도, 소포장 및 안전용기 의무화, 공동생동 규제, 및 DMF 허가제도 등이 있습니다.
정부의 지원 사항으로는 신약개발 연구지원, 제2차 제약산업 육성지원 5개년 종합계획, 원료의약품 자체 합성시 약가 우대,혁신형 제약기업 인증 시 혜택 등이 있습니다.

6) 시장의 특성
정부는 제네릭 의약품의 난립을 규제하기 위해 약가 제도 시행 및 기등재 의약품의 급여 및 임상 재평가 등을 추진하고 있습니다. 뿐만아니라 제약산업의 윤리경영을 위해 리베이트쌍벌제, CP등급제 및 ISO 37001 인증 등을 더욱 강화해 나가고 있습니다.
한편 전세계적인 코로나19의 유행으로 제약산업은 위기와 기회를 동시에 맞이하고 있습니다. 국내 상위제약사들은 위기를 극복하기 위해 바이오시밀러 수출 확대 및 지속적 R&D 투자로 기술이전 계약 등의 성과를 꾸준히 창출하고 있습니다. 제약산업은 국산신약 출시와 수출 확대 등을 통해 성장과 발전을 꾸준히 유지할 것이며, 미래가치가 더욱 상승할 것으로 기대되는 산업입니다.
반면, 경증질환 위주의 제네릭 판매에 의존하는 중소제약사들은 코로나19 영향으로 심각한 위기를 겪고 있어 극복 방안을 다양하게 모색하고 있습니다.

7) 업계 매출규모

※ 2020년말 결산 국내 제약사 기준 금감원 전자공시 사이트 참조

나. 신규사업 등의 내용 및 전망
□ 신약개발 현황

YPN-005는 CDK7을 비가역적으로 저해하는 표적항암제입니다. CDK7 표적항암제 프로젝트는 전임상 후보물질 도출을 목표로 2019년 3월 범부처신약개발사업단과 연구 협약을 체결하고, 후보물질 도출 연구를 진행했습니다. 그 결과, 후보물질 'YPN-005'는 항암표적인 CDK7을 선택적으로 저해함으로써, 다양한 고형암 및 혈액암 세포에서 암세포 성장억제 효과가 매우 우수했고, 이들 암종에서 발암유전자인 Myc과 MCL-1을 효과적으로 억제함을 기전연구를 통해 확인했습니다. Myc과 MCL-1이 과발현된 암종은 예후가 좋지 않으며, 기존 항암제에 대한 약효도 떨어지나 아직까지 이들을 조절하는 표적항암제는 개발되어 있지 않습니다. 'YPN-005'는 급성골수성백혈병(AML) 동소이식 동물모델에서도 항암활성을 확인하였으며, 이러한 임상이행 연구 결과를 2020년 6월 온라인으로 진행된 미국암학회(AACR)에서 포스터로 발표하였습니다. 영진약품은 이미 2019년 4월 우수한 연구결과를 인정받아 미국암학회(AACR)에서 구연발표(oral presentation)로 초청받아 CDK7 표적항암제의 항암활성 결과를 발표 하였습니다.
이러한 선행연구를 통해 영진약품은 비가역적 저해제 후보물질의 성공적인 전임상 연구를 진행할 수 있도록 최선을 다하고 있습니다.

다. 외부자금조달 요약표

라. 지적재산권 보유 현황
당사의 영위하는 사업과 관련하여 총 40건의 특허권을 보유 중이며 상세내용은 다음과 같습니다.

※ 국내 및 해외 공동으로 출원 특허의 경우 하나의 특허권을 산정하여 계산함

마. 조직도

조직도_21년9월

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

2. 연결재무제표

- 해당사항 없음

3. 연결재무제표 주석

- 해당사항 없음

4. 재무제표

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

영진약품주식회사(이하 "당사")는 의약품 및 의약품원료 등의 제조와 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1962년 7월 16일에 설립되어 1973년 3월 공모를 통해 주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 경기도 화성시 및 전라북도 완주군에 제조공장을 보유하고 있으며, 서울특별시 송파구 올림픽로에 본사를 두고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 주요주주현황은 다음과 같습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

당사의 분기재무제표는 2021년 10월 28일자 이사회에서 승인되었습니다.

(2) 회계정책과 공시의 변경

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

① 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

-  기업회계기준서 제1109호, 1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계

개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.
개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.
- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.
- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.
- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제
이 개정사항은 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

② 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문

당사의 최고영업의사결정자는 영업성과의 평가시 부문별로 구분된 재무정보를 이용하고 있지 않습니다.  이에 따라, 당사는 단일의 보고부문을 가진 기업으로서 기업 전체 수준에서의 정보를 공시하고 있습니다.

당사는 다음과 같이 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을얻고 있습니다.

당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 1곳이 존재하며,동 고객에 대한 매출액은 각각 16,092,577천원 및 28,954,472천원입니다.

5. 현금및현금성자산과 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

매출채권의 손상차손(환입)은 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 해외수출채권을 제외한 당사의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

9. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

10. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

11. 투자부동산

당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

12. 담보제공자산

당분기말과 전기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 제 60(당) 기 3분기

(2) 제 59(전) 기

13. 리스

(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 당분기 중 인식된 금액은 감가상각비 964백만원(전분기 998백만원), 이자비용 37백만원(전분기 29백만원), 단기리스료 25백만원(전분기 652백만원), 소액자산 리스료 64백만원(전분기 58백만원)입니다. 또한 당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,092백만원(전분기 1,744백만원)입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

14. 장ㆍ단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기말 현재 상기 장기차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 12 참조).

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

15. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

16. 순확정급여부채

(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

17. 환불부채

환불부채는 구매 후 일정시점까지 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액으로 측정되며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 당사는 반품금액을 추정하기 위하여 누적 역사적 경험율을 사용하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 환불부채는 다음과 같습니다.

18. 납입자본 및 기타자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기타자본잉여금의 변동은 없습니다.

19. 이익잉여금

당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

20. 영업비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

21. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

22. 순금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

23. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이어서 산정하지 아니하였으며 전분기의 평균유효세율은 31.01%입니다.

24. 주당이익

당분기와 전분기 중 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

25. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 ㈜케이티앤지(지분율: 52.45%)입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(3) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는바, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 60(당) 기 3분기

② 제 59(전) 기 3분기

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 60(당) 기 3분기

② 제 59(전) 기

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

26. 금융상품의 위험관리와 공정가치

금융상품과 관련하여 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다.  또한, 당사의 감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.  당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(1) 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.  시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

② 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.  당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 변동이자부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동이자부 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

③ 가격위험
당사는 전략적 목적 등으로 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에

투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분상품(비상장주식)의 공정가치가 1% 변동할 경우 기타포괄손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 5,050천원(전기 : 51천원) 입니다.

(2) 신용위험

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다.  당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.  당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.  또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(3) 유동성위험

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다.  당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.  당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 관련 이자를 포함한 만기분석은 다음과 같습니다.

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

당사는 상기 표의 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

27. 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.  이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.

당사는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본을 기준으로 자본을관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다.  당분기말과 전기말현재 당사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다.

28. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 2건이고, 소송가액은 14,896백만원입니다. 당분기말 현재 계류중인 소송의 최종결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 차입금 등과 관련하여 견질로 제공하고 있는 어음 및 수표의 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 현재 상기 어음 이외에 제공처와 권면금액이 미확인된 어음 11매와 수표 2매가 분실된 상태이며, 당사는 동 어음에 대하여 제권판결절차를 진행할 예정입니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 이행보증과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 168,732천원의 지급보증을 받고 있습니다.

29. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.