분 기 보 고 서

                                   (제 46 기)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인서명_1

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

나. 연결대상회사의 변동내용

다. 회사의 법적, 상업적 명칭
   지배회사의 명칭은 삼호개발주식회사라고 표기합니다. 또한  영문으로는 Samho
Development Co.,Ltd 라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 삼호개발(주) 또는 SDC라고 표기합니다.

라. 설립일자 및 존속기간

마. 지배회사 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
    주      소 : 충청남도 당진시 면천면 면천로 183
     전화번호 : 본점  041-356-4588    서울사무소 및 주식업무 02-2046-7725             홈페이지 : http://www.samhodev.co.kr

바. 중소기업 해당여부

사. 주요 사업내용
      지배회사인 삼호개발(주)의 연결대상 종속회사는 3개사(계열회사 1개 회사, 민법상 조합 2개조합)이며 주요 사업의 내용은 다음과 같습니다.

▶ 삼호개발(주)
    연결회사 중 지배회사인 삼호개발(주)는 전문건설업체로서 고속도로 및 국도 등의도로공사, 지하철공사, 항만시설공사, 간척지공사, 택지 및 산업단지조성공사 등의 국내외 주요토목공사 시공에 참여하고 있습니다.  특히, 전문건설업 이외에 일반건설업면허를 취득하여 건축 및 토목공사업으로 그 사업분야를 넓혀가고 있습니다. 또한,  충남 당진에  쇄석 골재 생산공장을 운영함으로써 충남권 일원의 건설현장에 양질의 골재를 공급하고 있습니다.

▶ 삼호그린인베스트먼트(주)
    고도의 기술력이나 우수한 비지니스 모델을 갖고 있는 중소기업 및 벤처기업에 투자하여 자본, 경영관리, 기술정보, 마케팅 등을 종합적으로 지원함으로써 투자기업가치를 제고한 후 투자지분 처분을 통하여 투자수익을 실현하는 창업투자회사입니다.

▶ SGI-신성장메짜닌펀드
    신성장동력 분야 우수 중소·벤처기업에 투자하여 그 수익을 조합원들에게 배분하기 위하여 2011년 4월에  결성된 중소기업창업투자조합으로 업무집행조합원은 삼호그린인베스트먼트(주)입니다.

▶ SGI-세컨더리 투자조합 제2호
   우수한 비상장 중소기업의 구주 등을 인수하여 매각하고 그 수익을 조합원들에게 배분하기 위하여 2017년 12월에 결성된 한국벤처투자조합으로 업무집행조합원은 삼호그린인베스트먼트(주)입니다.

아. 신용평가에 관한 사항

※협력업체 등록용 신용등급이며, 회사채 및 기업어음 발행시 부여받은 신용등급이 아닙니다.  

자. 회사의 주권상장 여부 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

공시대상기간 중 지배회사 및 그 종속회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.

가. 회사의 본점소재지 및 변경
     - 공시대상기간 연결회사의 본점 소재지 변경은 없었습니다.

나. 회사의 업종 및 주된 사업의 변화
     "해당사항 없음"

다. 최대주주의 변동
      "해당사항 없음"

라. 상호의 변경
      "해당사항 없음"

마. 종속회사의 주요 연혁

바. 경영진의 중요한 변동

※당사는 대표이사를 2021.03.18에 개최한 이사회에서 선임하였으며, 재선임된 대표이사 심재범은 이전 각자대표이사에서 단독 대표이사로 재선임 되었습니다.

사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
      "해당사항 없음"

3. 자본금 변동사항

    - 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.    

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

지배회사와 그 종속회사(이하 "연결회사"라 함)는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위,  사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 건설부문과 창업투자부문으로 사업을 구분하고 있습니다.

                                  연결회사의 사업부문별 현황

2. 주요 제품 및 서비스

가. 건설부문
     고속도로 및 국도 등의 도로공사, 골프장조성공사, 지하철공사, 항만시설공사, 간척지공사, 택지 및 산업단지조성공사 등의 토목공사를 하고있으며, 본점(충남 당진)의 공장에서 골재를 생산, 판매하고 있습니다.

나. 창업투자부문
     고도의 기술력이나 우수한 비지니스 모델을 갖고 있는 중소기업 및 벤처기업에 투자하여 자본, 경영관리, 기술정보, 마케팅 등을 종합적으로 지원함으로써 투자기업가치를 제고한 후 투자지분 처분을 통하여 투자수익을 실현하고 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

- 건설부분

(1) 주요 자재 구매 현황
                                                                                   (단위: 백만원, VAT별도)

(2) 건설부분 원재료 특성
     철강, 시멘트 등 건설업에 필요한 대부분의 주요자재는 국내수급자원 비율이 높은 편입니다. 그러나, 목재, 골재, 모래 등은 국내자원 고갈로 해외 의존도가 점차 상승하는 추세입니다. 또한 건설산업의 계절적 특성에 따라 계절별 수요량 변화가 크고, 특정 지역에서의 수요 과다 발생으로 지역간 편차가 심한 편이며, 수주산업의 특성상 여타 산업에 비해 자동화, 표준화가 어려워 인력자원의 비중이 큰 산업입니다.

4. 매출 및 수주상황

연결회사의 매출은 매출유형을 기준으로 건설부문, 창업투자부문, 기타부문으로 구분됩니다.

가. 매출실적

                                                                      (단위:백만원)

나. 건설부문 수주 및 판매전략
 
(1) 수주전략

    다년간의 축적된 다양한 건설시공능력과 ISO9001 인증 획득을 통한 시공관리 철저로 고품질 제품 생산능력을 강화하였으며, 토목건설용 고가의 대형 건설중장비(점보드릴, 크라샤플랜트, 굴삭기, 휠로우더, 덤프트럭 등)를 자체 보유함으로서 최상의 경쟁력을 갖추고 있습니다.  우량한 공사의 수주를 위하여  견적 및 수주를 전담하는 부서를 설치하여 운영하고 있으며, 수주한 공사에 대하여 책임시공과 원가누수를 방지하기 위하여 능력있고 경험이 풍부한 기술인력을 보유하고 있습니다.   또한, 무리한 외형신장보다는 내실 있는 공사 수주를 위해 노력하고 있습니다.  더욱이 최저가 낙찰제도 등의 시행으로 경쟁업체간 출혈 경쟁이 심화됨에도 불구하고, 타사보다 우수한 기술력, 시공경험, 장비, 인력조달, 원가절감 등 공사수행능력에 강점이 있는 우량한 공사에 입찰하여 수주함으로써 꾸준한 영업이익을 달성하고 있습니다.

(2) 판매전략
     건설부문은 전문건설업체로서 공사의 대부분을 대형건설사로부터 수주하여 시공하므로  판매처도 역시 대형건설사라고 할 수 있습니다.  평소 업무적인 유대 강화와 철저한 책임시공, 엄격한 공기준수, 우수한 품질과 더불어 원도급자와 상호 정보공유및 문제점 토론 등을 통해 고객중심, 품질시공을 책임지는 업체라는 이미지로 인식되어 있습니다. 아울러  터널공사 등 특화된 분야에 대한 우수한 건설장비를 보유하고, 자체 기술력 축적과 원가절감을 통하여 건설 전력을 강화하고 있습니다.  

다. 창업투자부문 영업전략

    창업투자부문은 다년간 연구해 온 에너지, 환경, 농수산바이오 분야를 중심으로
그 전문성을 더욱 키워나갈 것이며, 글로벌화, 대형화 되는 시장 TREND에 편승하여투자재원을 확충하여 펀드의 대형화를 추진할 계획입니다.
    펀드를 조성하여 투자된 기업에 대한 컨설팅 및 마케팅, 자금 유치 지원등을 통하여 사후관리 및 value-up 역량을 강화하고 있으며, 전문가 데이터베이스의 지속적 확대, 주요 연구기관과의 네트워크 강화를 통해 연결회사의 전문성 뿐만 아니라 투자대상회사의 기술력 증대에도 기여하고 있고, 글로벌 파트너쉽ㆍ협력 네트워크를 구축하여 펀드 출자자의 다변화를 추진할 계획입니다.

라. 기타부문 영업전략

   기타부문은 골재 생산 및 판매와 부동산 임대등으로 이루어져 있으며 골재의 생산및 판매가 주를 이루고 있습니다.  골재의 생산 및 판매에 있어 생산제품에 대한 품질관리와 생산능력의 향상 등을 토대로, 납품예정 거래처 관리 유지와  신규 거래처 영업을 위한 견적에서 납품 및 시공 후 하자보증까지의 과정을 일괄하여 처리할 수 있는 총괄 영업방식을 제공하여 실적 개선에 힘쓸 예정입니다.  
    또한, 타 경쟁 제조업체와는 달리 당사는 골재 생산과 함께 포장공사의 시공능력이 전국 최상위 업체임을 홍보하고, 신뢰성있는 시공을 통한 거래선 확보와 더불어 기존 거래처와의 거래유지 및 신규 거래처 확대에 역량을 집중 할 계획입니다.

마. 수주상황

5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리

     재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해  각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융원가를 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.  또한, 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

나. 재무위험요소

(1) 시장위험

(가) 이자율 위험

이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재  이자율 변동위험에 노출된 금융부채는 변동금리부 차입금 7,500,000천원입니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동이자부 차입금으로부터 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

연결회사는 차입금 비중이 적으므로 이자율 변동에 따른 시장위험이 당기손익에 미치는 영향은 크지 않습니다.

(나) 가격위험

당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 금융상품은 주가, 이자율 및 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로수행하고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권은 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 수행하고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 연결회사내 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여  주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 연결회사내 회사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

신용위험은 연결회사내 회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결회사내 회사는 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여  채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 연결재무상태표에 반영하고 있습니다.

대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.

자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(4) 자본 위험 관리

연결회사 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

보고기간말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

다. 파생거래

     보고서 작성 기준일 현재 회사가 보유 또는 의무를 부담하고 있는 파생상품, 기타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 풋옵션(Put Option), 콜옵션(Call Option) 등을 체결한 계약은 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요 계약

     보고서 작성 기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다.

나. 연구개발활동

(1)  인원구성

(2) 연구개발비용

7. 기타 참고사항

연결회사가 영위하는 사업과관련하여 각 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황, 시장점유율 등은 아래와 같습니다.

가. 건설부문

(1) 산업의 특성
     건설업은 토지와 자본, 노동 등 제반 생산요소를 투입하여 결과물인 주택, 도로, 철도, 항만, 산업단지 등을 생산하는 산업으로서 주거 및 산업기반시설 등의 폭넓은 생산영역을 담당하고 있습니다. 건설산업기본법상 건설업은 종합공사를 시공하는 일반건설업과 전문분야별 공사를 시공하는 전문건설업으로 분류되어 있으며, 두 분야 모두 타 산업에 비해 부가가치 창출, 고용유발, 외화획득 및 경기부양 효과가 크며 각종 생산기반시설 구축 및 사회간접자본시설의 확충을 담당함으로써 타 산업의 생산활동을 지원하고 동시에 경기침체 시 경기활성화를 이끄는 견인차 역할을 담당하는
등의 경제적 파급효과가 크며 내수시장에서도 큰 비중을 차지하고 있습니다.
     
(2) 산업의 성장성
     건설업은 국가 전체 또는 타산업의 경제적 수준에 따라 수요가 창출되는 반면, 동시에 타산업의 발전을 지원하고 2차생산을 유발하며 소비를 촉진시키는 효과가 크므로 자연적, 정책적으로 산업전반과 함께 꾸준히 성장하는 산업입니다.
     
(3) 경기변동의 특성
     건설업은 정부의 사회간접시설에 대한 투자 규모 및 타산업의 경제활동수준, 기업의 설비투자 등에 의하여 생산활동이 파생되므로 경기에 민감한 산업입니다. 특히,건설업은 다른 산업에 비하여 생산, 고용, 그리고 부가가치의 창출 측면에서 높은 유발효과를 가지고 있어서 정부에 의한 국내경기조절의 주요한 수단으로 활용되는 등 국가의 경제성장 및 장·단기 경기변동에 따라 상당한 영향을 받을 수 있습니다.
         
(4) 경쟁요소
     건설시장은 정부에 의한 지속적인 진입규제 완화로 건설업체수가 급격히 증가하고 있으며, 건설산업의 구조를 형성하는 근간이 정부규제에서 시장기능으로 이동하고 있는 등 시장경쟁체제로의 이행이 급격히 진행되고 있습니다. 한편 일반건설업과 전문건설업이 겸업 가능해짐에 따라 이전의 비경쟁적 요소마저 경쟁가능성으로 나타날 수 있게 되었습니다.

(5) 관계법령 및 정부의 규제
     건설시장의 개방에 따라 각종 규제가 완화되거나 폐지되는 추세이나, 부정입찰 및 부실시공, 안전사고 등에 대해서는 그 제재가 더욱 강력해 지고 있으며, 우량한 재무구조와 신용등급, 안전사고 유무 등이 입찰조건으로 강화되어 가고 있습니다.

(6) 시장점유율 등

                < 지배회사인 삼호개발(주) 등록사업별 시공능력평가 순위>
                                                                                                       (단위:천원)

※자료 발급기관  
   일반건설업순위: 대한건설협회                 전문건설업순위 : 대한전문건설협회


나. 창업투자부문

(1) 산업의 특성
     벤처캐피탈 산업은 일반적으로 고도의 기술성과 장래성은 있으나 자본과 경영기반이 취약한 기업에 대하여 성공여부가 매우 불확실한 사업 초기단계에서 높은 위험을 벤처기업과 공동으로 부담하면서 자금, 경영관리, 기술지도 등 종합적인 지원을 제공하고 높은 자본이득을 얻고자 하는 금융활동을 말합니다.
     벤처캐피탈 산업은 성장잠재력이 있는 신생 벤처 기업을 투자대상으로 선정하여 벤처기업의 성장, 발전을 도모함으로써 기술개발을 촉진하고 산업구조의 고도화와 고용창출을 유발함으로써 국민경제의 활성화에 기여하는 역할을 담당하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성
    벤처캐피탈 산업 시장은 크게 펀드결성, 투자, 회수로 나눌 수 있으며, 한국벤처캐피탈협회 통계자료에 의하면 보고서 작성기준일 현재 등록된 창업투자회사 수는 184개사, 운영중인 조합 수는 1,312개, 운영중인 조합의 운용규모는 약정액 기준으로 37조 3,101억원입니다.
    창업투자조합의 규모의 증가는 신규 투자 규모의 증가로 이어지고 있으나, 주요 회수시장인 코스닥시장의 시장상황에 따라 창업투자회사 및 창업투자조합의 투자수익은 변동될 수 있습니다.

(3) 경기변동의 특성
     벤처캐피탈 산업은 원천적으로 중소, 벤처기업 투자에 따른 투자수익의 극대화를목표로 하고 있기 때문에 중장기적으로는 국가 경제의 경기변동에 의한 영향에 따라 좌우되고, 단기적으로는 투자금 회수환경이 되는 국내 거래소시장(유가증권시장, 코스닥시장)의 변화에 민감하게 영향을 받고 있습니다.

(4) 경쟁요소
  최근 5년간 중소기업청에 등록된 국내 창업투자회사는 2017년말 121개사, 2018년말 133개사, 2019년말 149개사, 2020년말 165개사, 2021년 9월말 184개사이며, 벤처캐피탈 산업의 경쟁요소는  투자재원의 조달능력, 우량기업의 발굴, 성장지원 활동, 우수 심사인력의 보유여부로 볼 수 있습니다.

(5) 자금조달의 특성
     벤처캐피탈 산업의 주요 재원조달을 구분하면 자본금, 창업투자조합, 사모투자전문회사 등으로 분류할 수 있고, 주요 자금조달처는 연기금, 공사, 정부기관, 지자체, 한국벤처투자, 금융기관 등 입니다.

(6) 관련 법령
- 중소기업창업지원법, 동법 시행령, 시행규칙 및 창업투자회사 관리규정
- 벤처기업육성에관한특별조치법, 동법 시행령 및 시행규칙
- 조세특례제한법에 따른 벤처기업, 창투회사 및 투자조합에 대한 조세지원

(7) 신규사업 등의 내용 및 전망
     본 보고서 제출일 현재 신규펀드 결성을 위해 분석중인 건은 있지만 구체적인 세부계획은 없습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

                                                                                                  (단위 : 백만원)

                                                                      [괄호안의 숫자는 음(-)의 수치임]

나. 요약재무정보

                                                                      [괄호안의 숫자는 음(-)의 수치임]

2. 연결재무제표

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

1-1. 연결회사의 개요
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의해  지배기업인 삼호개발 주식회사(이하 "지배회사")는 1976년에 토공사, 철근콘크리트공사 및 포장공사를 주 사업목적으로 하여 설립되었습니다. 2002년 7월에 코스닥시장에 상장하였으며, 이후 2005년 5월에 유가증권시장에 이전 상장하였습니다. 지배회사인 삼호개발 주식회사는 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말  현재  125억원 입니다.

1-2. 연결 대상 종속기업
보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

연결대상 종속기업인 삼호그린인베스트먼트㈜는 중소기업창업지원법에 의한 창업자와 벤처기업에 대한 투자 및 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행을 목적으로 2007년 10월 12일 설립하였으며, 중소기업창업지원법에 의거 2007년 10월 26일 중소기업청에 창업투자회사로 등록하였습니다.

SGI신성장메짜닌펀드 및 SGI세컨더리투자조합 제2호는 비교적 단기간에 고수익을 창출할 수 있고 타 벤처펀드와 차별화하여 운영하고자 종속기업인 삼호그린인베스트먼트㈜가 결성한 펀드입니다.

1-3. 연결범위의 변동
연결회사 중 삼호코넨(주)의 지배주주지분 전량 매각으로 종속회사에서 제외되었습니다. 보고기간말 현재 종속회사의 내역은 다음과 같습니다.

2. 종속기업의 주요 재무현황

보고기간말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

<당분기>

<전기>

3. 연결재무제표 작성기준

3-1. 작성기준
당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3-2. 회계정책의 변경

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.  해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3-3. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역

1) 기업회계기준서 제1001호 '유동부채와 비유동부채의 분류' (개정)

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조 (개정)

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정)

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 '손실부담계약-계약이행원가' (개정)

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3-4. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다

4. 부문별 정보

4-1. 연결회사의 사업단위 구분은 다음과 같습니다.

4-2. 보고기간 연결회사의 부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

<당분기>

<전분기>

연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

4-3. 보고기간말 현재 연결회사의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

4-4.  주요거래처
   

보고기간 중 부문별 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과같습니다.

5. 범주별 금융상품

5-1. 보고기간말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

<전기말>

5-2. 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다.

<당분기>

<전분기>

6. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금

6-1. 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 아래와 같습니다.

위 현금및현금성자산 내역은 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

6-2. 보고기간말 현재 금융기관예치금 중 당좌개설, 차입금 담보 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다.

7. 당기손익공정가치측정금융자산

보고기간말 현재 당기손익측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

평가전 장부금액과 공정가치의 차액  30,611천원은 연결포괄손익계산서의 투자조합수익에  135,000천원, 투자조합비용 499,950천원, 그리고 금융수익에 334,339천원으로 각각 반영되었습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

8-1. 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

취득원가와 공정가치의 차액은  2,077,876천원(누계)이며, 이에 대한 법인세효과를 차감한잔액  1,620,743천원을  재무상태표상 기타포괄손익누계액에 가산하여 계상하였습니다.

8-2. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

상기 시장성 없는 지분증권 중 ㈜써포텍, ㈜씨알푸드, ㈜에스바이오메딕스는 공정가치로 측정(매 기말기준 측정, 분/반기는 생략)하였으나, 그 이외의 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 단, 일부 지분증권에 대해서는 경제적 여건 등의 사유로 현재 시점의 자산의 가치를 반영하지 못하여 손상처리하였습니다.

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익(누계)에 대한 법인세효과 및 비지배주주지분을 차감한 잔액 4,727,456천원을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다.


9. 상각후원가측정금융자산

보고기간말 현재 상각후원가측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

10. 매출채권 및 기타채권

10-1. 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금

10-2. 보고기간말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

10-3. 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

<전기말>

10-4. 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

10-5. 보고기간 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

<전기>

보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 반영합니다.

11. 재고자산

11-1. 재고자산의 장부금액

11-2. 보고기간 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산과 관련된 원가는 53,017,246천원(전분기: 50,611,267천원)입니다.

12. 유형자산

12-1. 유형자산의 상세내역

12-2. 유형자산 장부금액의 변동내역

<당분기>

<전기>

12-3. 감가상각비 중 매출원가에 532,149천천원(전분기: 551,213천원), 판매비와관리비에 102,338원(전분기: 105,288천원)이 포함되어 있습니다.

12-4. 토지와 건물의 일부는 산업은행 서초지점에 운영자금 차입금 30억 및 당좌차월 약정금액 9억에 대하여 담보(담보가액 65억)로 제공되어 있으며, 그 장부금액은  11,341,877천원 입니다.

12-5. 보유토지의 공시지가

12-6. 적격자산인 유형자산에 대한 자본화 차입원가는 없습니다.

13. 투자부동산

13-1. 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

투자부동산의 감가상각비 117,501천원(전분기: 149,385천원)은 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다.

13-2. 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

투자부동산은 집합건물(아파트 등)로서 토지와 건물로 구분하여 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 통합표시 하였습니다.

13-3. 투자부동산과 관련하여 보고기간 중 포괄손익계산서에 인식된 부동산임대수익은 219,699천원(전분기: 346,040천원)입니다.

13-4. 투자부동산과 관련하여 임대수익이 발생하는 투자부동산에 대한 직접 운용비용은 43,641천원(전분기:  133,722천원)이며, 부동산임대수익이 발생하지 않은 기간에 대한 투자부동산 운영비용은 1,998천원(전분기: 3,204천원) 입니다.

13-5. 보고기간 중 적격자산인 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다.

14. 리스사용권자산

14-1. 보고기간말 현재 리스사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

<전기>

14-2. 계약기간이 1년 미만인 단기리스와 소액자산리스에 해당하여 보고기간 비용으로 인식한 금액은  863,568천원(전분기: 1,037,697천원) 입니다.

14-3. 감가상각비는 매출원가에  392,834천원(전분기: 479,236천원) , 판매비와관리비에  41,098천원(전분기: 77,327천원)이 계상되어 있습니다.

15. 무형자산

15-1. 무형자산의 상세내역

영업권 및 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였으며, 특허권은 감가상각 및 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다.

15-2. 무형자산 장부금액의 변동 내역

<당분기>

<전기>

16. 관계기업투자

16-1. 관계기업 투자현황

16-2. 관계기업투자의 증감 내역