분 기 보 고 서

(제 51 기)

사업연도	2021년 01월 01일	부터
사업연도	2021년 09월 30일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2021년 11 월 12일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	주식회사 에이프로젠메디신

대 표 이 사 :	김재섭

본 점 소 재 지 :	경기도 성남시 둔촌대로 545, 한라시그마밸리 비2층
	(전 화) 031-782-3438
	(홈페이지) http://www.aprogen-medicines.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 전무 (성 명) 최 동 호
	(전 화) 031-782-3438

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요 종속회사수
상장	2	-	-	2	2
비상장	4	1	-	5	-
합계	6	1	-	7	2

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	에이프로젠아이앤씨(주)	분할로 인한 당기 중 신설
신규 연결	-	-
연결 제외	-	-
연결 제외	-	-

가. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 주식회사 에이프로젠메디신이라 표기합니다. 또한 영문으로는 Aprogen Medicines Inc. 라고 표기합니다. 단 약식으로 표기할 경우에는 에이프로젠메디신 또는 Aprogen MED라고 표기합니다.

나. 설립일자 및 존속기간
- 1971년 11월 15일 설립.
- 1995년 7월 8일 유가증권시장 상장

다. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지
- 주소 : 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545, 비2층 한라시그마밸리
- 전화 : 031) 782-3433
- 홈페이지 : http://www.aprogen-medicines.com

라. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		미해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		해당

마. 주요 사업의 내용

- 당사 및 종속회사 KIC INDUSTRIAL MACHINERY는 하드페이싱 등의 유지보수 등의 사업을 진행하고 있습니다. 또한 당사는 2017년 12월 27일 '바이오의약품 연구 개발업 및 판매' 등과 2021년 6월 1일 "바이오시밀러 글로벌 유통업"을 사업목적으로 추가하였고, 2021년 6월 1일 분할에 따라 단열사업본부 관련 사업목적을 삭제하였습니다. 이에 따라 분할 신설 연결종속법인인 에이프로제아이앤씨(주)가 단열사업 관련 사업을 영위합니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

- 종속회사인 에이프로젠제약(주)와 에이프로젠파마(주)는 의약품 등의 제조, 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

- 종속회사인 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈와 (주)비전브로스, (주)에이프로젠게임즈는 모바일게임 퍼블리싱, 의약품 도매업을 영위하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

바. 신용평가에 관한 사항

구분	대상연도	등급	비고
한국기업데이터	2017	BB	상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음
이크레더블	2017	B	채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임
나이스디엔비	2017	BB-	단기적 상거래 이행능력이 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준
한국기업데이터	2018	BB-	상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음
이크레더블	2018	B	채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임
한국기업데이터	2019	BB	상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음
이크레더블	2019	B	채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임
한국기업데이터	2020	BB	상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음
이크레더블	2020	B-	채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
유가증권시장 상장법인	1995년 07월 08일	해당사항 없음	해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 본점소재지 및 그 변경
2017.12.27 본점소재지 이전
(서울시 강남구 영동대로719(청담동) ⇒ 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545)

나. 경영진의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료 또는 해임
2020.03.23	정기주총	-	- 대표이사 김재섭 - 사내이사 김정출 - 사내이사 정진철	-
2017.12.27	임시주총	- 대표이사 김재섭 - 사내이사 김정출 - 사내이사 정진철 - 사외이사 염정선	-	- 대표이사 변원섭(사임) - 사내이사 김정식(사임) - 사내이사 문성주(사임) - 사내이사 문찬혁(사임) - 사외이사 표삼수(사임)
2017.03.23	정기주총	- 대표이사 변원섭 - 사외이사 표삼수	-	- 대표이사 김정식(사임) - 사외이사 김현철(임기만료)

다. 최대주주의 변동
2017.11.29 최대주주변경(나라에이스홀딩스 ⇒ (주)지베이스)

라. 상호의 변경

회사의 명칭	변경일	변경내용
(주)에이프로젠 메디신	2017.12	(주)나라케이아이씨 → (주)에이프로젠케이아이씨
(주)에이프로젠 메디신	2021.06	(주)에이프로젠케이아이씨 → (주)에이프로젠메디신
에이프로젠제약(주)	1965.05	건풍산업(주) → 건풍제약(주)
	1997.04	건풍제약(주) → (주)신동방메딕스
	2002.03	(주)신동방메딕스 → 건풍제약(주)
	2002.12	건풍제약(주) → 한국슈넬제약(주)
	2009.10	한국슈넬제약(주) → 슈넬생명과학(주)
	2017.03	슈넬생명과학(주) → 에이프로젠제약(주)
에이프로젠파마(주)	2017.03	(주)한국슈넬 → 에이프로젠파마(주)
(주)에이프로젠 헬스케어앤게임즈	2015.07	(주)이너스텍 → (주)로코조이인터내셔널
(주)에이프로젠 헬스케어앤게임즈	2017.01	(주)로코조이인터내셔널 → (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
(주)에이프로젠게임즈	2019.04	(주)제3글로브 → (주)에이프로젠게임즈

- (주)에이프로젠게임즈는 2021년 10월, (주)에이프로젠비저너리로 사명변경 되었습니다.

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

해당사항 없음

바. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등
* 자산양수도 및 영업양수도는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의4 제1항 제2호의 중요한 자산 및 영업양수도 위주로 기재하였습니다.

1) 합병

구 분	내 용
합병회사	에이프로젠파마(주)(구. (주)한국슈넬)
피합병회사	청계제약(주)
합병승인 주총결의일	2014년 12월 29일
합병기일	2015년 01월 31일
합병등기일	2015년 02월 02일
합병방법	에이프로젠파마(주)(구. (주)한국슈넬) 청계제약(주)를 흡수합병
합병비율	에이프로젠파마(주)(구. (주)한국슈넬): 청계제약(주) = 1 : 1.053356

2) 분할

구 분	내 용
분할 후 존속회사	(주)에이프로젠메디신(前 에이프로젠케이아이씨)
분할설립회사	(주)에이프로젠아이앤씨
분할계획서 승인 주총결의일	2021년 05월 20일
분할기일	2021년 06월 01일
분할등기일	2021년 06월 02일
분할방법	단순ㆍ물적분할 방식
분할비율	단순ㆍ물적분할 방식이므로 분할비율 산정하지 않음

구 분	내 용
분할 후 존속회사	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
분할설립회사	(주)이너스텍
분할계획서 승인 주총결의일	2017년 05월 26일
분할기일	2017년 06월 30일
분할등기일	2017년 07월 03일
분할방법	단순ㆍ물적분할 방식
분할비율	단순ㆍ물적분할 방식이므로 분할비율 산정하지 않음

3) 자산양수

구 분	내 용
양수회사	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
양수대상	기계장치(GMP Plant, 650L Bioreactor, BiofloPro 150L Bioreactor 외 61종)
양수결정 이사회 결의일	2017년 03월 07일
양수일	2017년 03월 17일
양수금액(원)	5,514,896,500
거래상대방	(주)에이프로젠

구 분	내 용
양수회사	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
양수대상	1.토지: 경기도 성남시 중원구 상대원동 442-2(공장용지 8,370㎡) 2.건물: 경기도 성남시 중원구 둔촌대로545, B2층(상대원동, 한라시그마밸리) 비212호~비216호 3.건물: 경기도 성남시 중원구 둔촌대로545, B1층~B2층(상대원동, 한라시그마밸리) 비101호~비117호, 비201호
양수결정 이사회 결의일	2017년 03월 07일
양수일	2017년 03월 17일
양수금액(원)	9,006,000,000
거래상대방	(주)에이프로젠, 에이프로젠제약(주)

구 분	내 용
양수회사	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
양수대상	에이프로젠제약(주) 발행 신주인수권부사채권의 신주인수권이 분리된 일반사채권
양수결정 이사회 결의일	2017년 07월 24일
양수일	2017년 10월 24일
양수금액(원)	23,992,671,755
거래상대방	상장채권 장내거래

구 분	내 용
양수회사	(주)에이프로젠케이아이씨
양수대상	(주)에이프로젠바이오로직스 발행 보통주식 (58,750천주)
양수결정 이사회 결의일	2018년 06월 12일
양수일	2018년 06월 20일
양수금액(원)	117,500,000,000
거래상대방	(주)에이프로젠, 에이프로젠제약(주)

구 분	내 용
거래회사(양수회사)	에이프로젠제약(주)
거래자산	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 발행 주식 5,700,000주
이사회 결의일	거래규모가 내부결재 사항에 해당하여 별도의 이사회 및 주주총회를 거치지 않았습니다.
거래일	2019년 09월 24일
거래금액(원)	3,488,400,000원
거래상대방(양도회사)	(주)에이프로젠바이오로직스

구 분	내 용
거래상대방(양수회사)	(주)에이프로젠케이아이씨
거래자산	(주)에이프로젠제약 발행주식 13,614,196주
이사회 결의일	2020년 01월 14일
거래일	2020년 01월 14일
취득금액	17,834,596,760원
거래회사(양도회사)	㈜에이프로젠

구 분	내 용
거래회사(양수회사)	에이프로젠제약㈜
거래자산	㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 발행 주식 17,111,672주
이사회 결의일	2020년 04월 02일
거래일	2020년 04월 02일
거래금액	10,917,246,736원
거래상대방(양도회사)	㈜에이프로젠바이오로직스

4) 자산양도

구 분	내 용
양도회사	에이프로젠제약(주)
양도대상	(주)에이프로젠바이오로직스 발행 보통주식 (29,000천주)
양도결정 이사회 결의일	2018년 06월 12일
양도일	2018년 06월 20일
양도금액(원)	58,000,000,000
거래상대방	(주)에이프로젠케이아이씨

구 분	내 용
양도회사	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
양도대상	기계장치(BiofloPro 150L Bioreactor 외 77종)
양도결정 이사회 결의일	2018년 06월 12일
양도일	2018년 06월 20일
양도금액(원)	8,273,287,142
거래상대방	(주)에이프로젠

구 분	내 용
거래회사(양도회사)	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
거래자산	에스맥(주) 발행 주식 8,000,000주
이사회 결의일	2020년 01월 06일
거래일	2020년 01월 15일
양도금액	10,152,000,000원
거래상대방(양도회사)	오성첨단소재(주)

구 분	내 용
양도회사	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
양도대상	에스맥(주) 발행 주식 19,000,000주
양도 결정 이사회 결의일	2019년 11월 21일
양도일	2020년 04월 01일, 2020년 04월 08일
양도금액(원)	24,111,000,000원
거래상대방	알베르게조합, 와이제이3호조합

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

회사의 명칭	변경일	변경내용
(주)에이프로젠 메디신	2017.12.27	사업목적 추가 - 비임상 및 임상 시험 관련사업 - 수탁기관 시험 및 연구대행업 - 바이오의약품 연구개발업 및 판매 - 전 각호에 관련되는 일체의 사업
	2020.03.23	사업목적 추가 - 비철금속, 기타 철강 도매업 - 전 각호에 관련되는 일체의 사업
	2021.06.01	사업목적 삭제 - 원자로 등 특수단열 시공 및 이에 따른 자재가공, 판매 - 보온, 보냉, 방음, 방로 등의 단열공사와 이에 따른 자재가공, 판매 - 단열재 및 철구조물 수출입업 사업목적 추가 - 바이오시밀러 글로벌 유통업 - 전 각호에 관련되는 일체의 사업
에이프로젠 아이앤씨(주)	-	분할신설 - 원자로 등 특수단열 시공 및 이에 따른 자재가공, 판매 - 보온, 보냉, 방음, 방로 등의 단열공사와 이에 따른 자재가공, 판매 - 축로 및 내화공사의 기자재 판매 및 시공 - 단열재 및 철구조물 수출입업 - 부동산 임대 - 각 항에 부대하는 사업 일체
에이프로젠제약(주)	-	해당사항 없음
에이프로젠파마(주)	-	해당사항 없음
(주)에이프로젠 헬스케어앤게임즈	2015.07.07	게임사업 추진을 위한 사업목적 추가 - 온라인게임, 웹게임,모바일게임 등의 소프트웨어 개발 및 공급업 - 전자상거래 - 캐릭터상품 제조 및 판매업
	2017.01.10	의약품, 바이오사업 추진을 위한 사업목적 추가 - 의약품 도소매업 - 의료기기 도소매업 - 건강보조식품 도소매업 - 화장품 도소매업 - 바이오의약품 연구개발업 및 판매 - 생산설비 및 연구장비의 대여 및 판매
	2019.04.01	무선사업부문 사업중단

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

회사의 명칭	일자	내 용
(주)에이프로젠 메디신	2015.01	영일만 공장 증설 완료
	2017.10	KIC INDUSTRIAL MACHINERY(케이아이씨공업기계(장가항) 유한공사) 종속회사 편입
	2017.11	유상증자
	2018.08	플랜트사업부문 영업중단
	2019.3분기	에이프로젠제약(주), 에이프로젠파마(주), (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈, (주)비전브로스, (주)에이프로젠게임즈 연결 종속회사 편입
	2020.04	회사합병결정(합병회사 : (주)에이프로젠케이아이씨 / 피합병회사 : (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈, (주)에이프로젠)
	2020.09	회사합병철회(합병회사 : (주)에이프로젠케이아이씨 / 피합병회사 : (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈, (주)에이프로젠)
	2021.06	회사분할(존속회사 : (주)에이프로젠메디신(前 에이프로젠케이아이씨) / 분할회사 : 에이프로젠아이앤씨(주)
	2021.09	회사합병결정(합병회사 : (주)에이프로젠메디신 / 피합병회사 : (주)에이프로젠)
에이프로젠제약(주)	2016.03	제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 (230억원)
	2016.06	제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 (114억원)
	2016.06	제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 (116억원)
	2016.11	㈜에이프로젠바이오로직스 80억원 출자
	2017.01	㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 170억원 출자
	2017.01	㈜에이프로젠바이오로직스 BW 150억원 청약
	2017.02	㈜에이프로젠바이오로직스 BW 150억원 행사
	2017.07	제13회 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 발행 (500억원)
	2017.08	㈜에이프로젠바이오로직스 BW 350억원 청약
	2018.01	㈜에이프로젠바이오로직스 BW 150억원 청약
	2018.03	㈜에이프로젠바이오로직스 BW 350억원 행사
	2018.06	타법인 주식 양도 - ㈜에이프로젠바이오로직스 주식 29,000,000주
	2018.06	3자배정 유상증자 (21,052,632주) (증자 후 자본금 53,941,097,000원)
	2018.06	㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 900억원 출자
	2018.09	에이프로젠파마㈜ 30억원 출자
	2018.10	㈜에이프로젠바이오로직스 금전대여 (200억원)
	2019.08	주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 (106,902,372주) (증자 후 자본금 107,442,283,000원)
	2019.08	3자배정 유상증자 (26,773,762주) (증자 후 자본금 120,829,164,000원)
	2019.3분기	㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈, ㈜에이프로젠게임즈, ㈜비전브로스 연결 종속회사 편입
	2019.09	㈜에이프로젠바이오로직스 금전대여 (545억원)
	2020.07	주주우선공모 유상증자 (156,917,418주) (증자 후 자본금 199,287,883,000원)
	2020.07	㈜에이프로젠바이오로직스 금전대여 (652억원)
	2020.12	㈜에이프로젠바이오로직스 금전대여 (159억원)
	2021.01	㈜에이프로젠바이오로직스 금전대여 (120억원)
	2021.02	㈜에이프로젠바이오로직스 금전대여 (150억원)
	2021.03	㈜에이프로젠바이오로직스 금전대여 (20억원)
	2021.04	㈜에이프로젠바이오로직스 금전대여 (250억원)
	2021.07	㈜에이프로젠바이오로직스 금전대여 (250억원)
(주)에이프로젠 헬스케어앤게임즈	2014.04	벤처기업확인서(제20140104326호, 기술보증기금)
	2014.05	녹색기술 인증서(제GT-12-00112호, 미래창조과학부)
	2014.07	기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ)확인서(제R2011-0504호, 중소기업청)
	2014.12	국제전자제어(주) 증자(당사 지분 25%)
	2016.02	'드래곤라자M' 퍼블리싱
	2016.06	'드래곤라자M' 개발사 비전브로스 주식 65.33% 인수
	2017.05	의약품 사업개시(의약품 도소매업)
	2017.06	(주)에이프로젠게임즈 설립(1,980,000주, 500원)(당사지분 100%)
	2017.08	(주)이너스텍 지분매각으로 인한 조명사업부분 사업중단(당사지분 25%)
	2018.02	에스맥(주) 지분취득( 44,052,863주, 1,135원)(당사지분 19.94%)
	2018.10	'포트리스M' 퍼블리싱
	2019.04	무선사업부분 사업중단
	2019.05	'소울워커zero' 퍼블리싱
	2020.04	회사합병결정(합병회사 : (주)에이프로젠케이아이씨 / 피합병회사 : (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈, (주)에이프로젠)
	2020.09	회사합병철회(합병회사 : (주)에이프로젠케이아이씨 / 피합병회사 : (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈, (주)에이프로젠)
	2021.02	'포트리스M' 퍼블리싱 종료
	2021.03	온라인게임 '트로브' 퍼블리싱
	2021.06	모바일게임 '드래곤라자 오리진' 퍼블리싱
	2021.08	에스맥㈜ 지분매각 (8,000,000주, 1,185원) (지분율 3.20%)

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	51기 (2021년 3분기말)	50기 (2020년말)	49기 (2019년말)	48기 (2018년말)	47기 (2017년말)
보통주	발행주식총수	199,155,230	182,946,253	153,725,636	91,901,849	49,774,786
	액면금액	500	500	500	500	500
	자본금	99,577,615,000	91,473,126,500	76,862,818,000	45,950,924,500	24,887,393,000
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	99,577,615,000	91,473,126,500	76,862,818,000	45,950,924,500	24,887,393,000

- 2018년도중 보통주 42,127,063주를 발행하여 210억원의 자본금이 증가하였으며, 2019년도중 보통주 61,823,787주를 발행하여 309억원의 자본금이 증가하였고, 2020년도중 보통주 29,220,617주를 발행하여 146억원의 자본금이 증가하였습니다.
2021년도 당분기에 보통주 16,208,977주를 발행하여 8,104,488,500원의 자본금이 증가하여 발행주식총수는 199,155,230주 이며, 자본금은 995억원 입니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2021년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	우선주	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		5,000,000,000	-	5,000,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		227,864,301	-	227,864,301	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		28,709,071	-	28,709,071	-
	1. 감자	28,709,071	-	28,709,071	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		199,155,230	-	199,155,230	-
Ⅴ. 자기주식수		1,863	-	1,863	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		199,153,367	-	199,153,367	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2021년 09월 30일

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		장내 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		공개매수	-	-	-	-	-	-	-
		공개매수	-	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	-	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	-	-	-	-	-	-	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	-	-	-	-	-	-	-
		수탁자 보유물량	-	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	-	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	-	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	-	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	-	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주	1,863	-	-	-	1,863	감자에 따른 단주
기타 취득(c)			-	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주	1,863	-	-	-	1,863	-
총 계(a+b+c)			-	-	-	-	-	-	-

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2021.05.20	제51기 임시주주총회	(주1)	- 사명 변경 - 사업목적 변경 - 상법 개정 반영
2020.03.23	제49기 정기주주총회	(주2)	- 사업목적 추가 - 전자증권법 시행 반영, 상법 반영, 상법시행령 개정 반영 - 상법시행령 개정에 따른 정관변경 - 시행일 관련 부칙 추가
2019.03.29	제48기 정기주주총회	(주3)	- 전자증권제도 시행 반영 - 자본시장법 등 법령 반영 - 주주명부 폐쇄기간 단축 - 시행일 관련 부칙 추가

(주1) 정관 일부 변경 세부내역

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
제 1 조(상호) 이 회사는 주식회사 에이프로젠케이아이씨라 한다. 영문으로는 Aprogen KIC Inc.라 표기한다.	제 1 조(상호) 이 회사는 주식회사 에이프로젠메디신 이라 한다. 영문으로는 Aprogen Medicines Inc.라 표기한다.	사명 변경
제 2 조(목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. 공업용 금속기계, 기구, 부품 등에 대한 표면경화육성 및 용사가공 2. 표면경화육성용 용접재료 제조 판매 3. 가열로, 기계설비, 철구조물, 산업용기기, 금속장치물 등의 제작, 설치, 판매 및 유지보수 4. 원자로 등 특수단열 시공 및 이에 따른 자재가공, 판매 5. 보온, 보냉, 방음, 방로 등의 단열공사와 이에 따른 자재가공, 판매 6. 축로 및 내화공사의 기자재 판매 및 시공 7. 단열재 및 철구조물 수출입업 8. 창업투자업 관련사업 및 투자 9. 재무컨설팅 사업 10. 부동산 개발, 시행, 매매 및 임대업 11. 기업구조조정 및 기업인수합병 관련 자문, 관리, 운용, 투자업 12. 천연자원, 광물자원개발, 광산 운영 관련 사업 13. 운송 및 물류 사업 14. 무역업 15. 도.소매업 16. 통신업 17. 기술용역업 18. 창고업 19. 건설, 토목업 20. 전기공사업 21. 대기오염방지시설 및 환경유해물질 저감 관련 사업 22. 수처리 및 수자원 개발 관련 사업 23. 폐기물 처리 및 자원순환 관련 사업 24. 해양구조물, 환경설비의 제작, 설치 관련 사업 25. 터널, 지하시설물에 대한 환경 설비 제작, 설치 사업 26. 신재생에너지 개발 및 관련 설비의 제작, 설치 관련 사업 27. 오일샌드 설비 제작 및 개발, 운영 관련 사업 28. 관광단지 개발 및 운영 관련 사업 29. 관광호텔 및 호텔 운영업 30. 레져산업 개발 및 운영 관련 사업 31. 비임상 및 임상 시험 관련사업 32.수탁기관 시험 및 연구대행업 33.바이오의약품 연구개발업 및 판매 34.비철금속, 기타 철강 도매업 35.전 각호에 관련되는 일체의 사업	제 2 조(목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. 공업용 금속기계, 기구, 부품 등에 대한 표면경화육성 및 용사가공 1. 표면경화육성용 용접재료 제조 판매 1. 가열로, 기계설비, 철구조물, 산업용기기, 금속장치물 등의 제작, 설치, 판매 및 유지보수 1. 축로 및 내화공사의 기자재 판매 및 시공 1. 창업투자업 관련사업 및 투자 1. 재무컨설팅 사업 1. 부동산 개발, 시행, 매매 및 임대업 1. 기업구조조정 및 기업인수합병 관련 자문, 관리, 운용, 투자업 1. 천연자원, 광물자원개발, 광산 운영 관련 사업 1. 운송 및 물류 사업 1. 무역업 1. 도.소매업 1. 통신업 1. 기술용역업 1. 창고업 1. 건설, 토목업 1. 전기공사업 1. 대기오염방지시설 및 환경유해물질 저감 관련 사업 1. 수처리 및 수자원 개발 관련 사업 1. 폐기물 처리 및 자원순환 관련 사업 1. 해양구조물, 환경설비의 제작, 설치 관련 사업 1. 터널, 지하시설물에 대한 환경 설비 제작, 설치 사업 1. 신재생에너지 개발 및 관련 설비의 제작, 설치 관련 사업 1. 오일샌드 설비 제작 및 개발, 운영 관련 사업 1. 관광단지 개발 및 운영 관련 사업 1. 관광호텔 및 호텔 운영업 1. 레져산업 개발 및 운영 관련 사업 1. 비임상 및 임상 시험 관련사업 1. 수탁기관 시험 및 연구대행업 1. 바이오의약품 연구개발업 및 판매 1. 비철금속, 기타 철강 도매업 1. 바이오시밀러 글로벌 유통업 1. 전 각호에 관련되는 일체의 사업	사업목적 변경
제 4 조(공고방법) 본회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.aprogen-kic.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 매일경제신문에 게재할 수 있다.	제 4 조(공고방법) 본회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.aprogen-medicines.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 매일경제신문에 게재할 수 있다.	사명변경에 따른 홈페이지 주소 변경
제 7 조의2(우선주식의 수와 내용) ① ~ ⑥ (전과 동일) ⑦우선주식의 존속기간은 발행일로부터 10년으로 하고 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. 이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의 4의 규정을 준용한다	제 7 조의2(우선주식의 수와 내용) ① ~ ⑥ (전과 동일) ⑦우선주식의 존속기간은 발행일로부터 10년으로 하고 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다.	상법개정 반영
제 9 조의3(주식매수선택권) ① ~ ⑧ (전과 동일) ⑨주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의4 규정을 준용한다.	제 9 조의3(주식매수선택권) ① ~ ⑧ (전과 동일) ⑨ (삭제)	상법개정 반영
제 9조의4(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식 배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다	제 9조의4 (삭제)	상법개정 반영
제 13 조(전환사채의 발행) ① ~ ⑤ (전과 동일) ⑥전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제9조의 4의 규정을 준용한다.	제 13 조(전환사채의 발행) ① ~ ⑤ (전과 동일) ⑥ (삭제).	상법개정 반영
제 14 조(신주인수권부사채의 발행) ① ~ ⑤ (전과 동일) ⑥신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의 4의규정을 준용한다.	제 14 조(신주인수권부사채의 발행) ① ~ ⑤ (전과 동일) ⑥ (삭제)	상법개정 반영
제 29 조(이사 및 감사의 선임) ① (전과 동일) ② 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 감사의 선임에는 의결권을 행사할 주주의 본인과 그 특수관계인, 본인 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ③ ~ ⑤ (전과 동일)	제 29 조(이사 및 감사의 선임) ① (전과 동일) ② 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 감사의 선임에 있어서는 상법제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. 그리고 감사의 선임과 해임에 있어서는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다.)는 그 초과하는 주식에 관하여는 의결권을 행사하지 못한다. ③ ~ ⑤ (전과 동일)	상법개정 반영
부칙 추가	부칙 제1조(시행일) 이 정관은 분할의 효력발생일부터 개정 시행한다.	시행일 관련 부칙 추가

(주2) 정관 일부 변경 세부내역

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
제 2 조(목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. ~ 33.(현행과 동일) 34.전 각호에 관련되는 일체의 사업	제 2 조(목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. ~ 33.(현행과 동일) 34.비철금속, 기타 철강 도매업 35. 전 각호에 관련되는 일체의 사업	사업목적 추가
제 12 조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ①이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ②이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③이 회사는 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 초과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다.	제 12 조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ①(삭제) ②(삭제) 이 회사는 주주총회의 소집, 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다.	전자증권법 시행 반영, 상법 반영, 상법시행령 개정 반영
제 16 조(소집시기) ①이 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다. ②정기주주총회는 매사업년도 종료 후 3월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.	제 16 조(소집시기) ①이 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다. ②정기주주총회는 회사가 정한 기준일로부터 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.	상법시행령 개정에 따른 정관변경
-	부칙 제1조(시행일) 본 규정은 2020년 3월 23일부터 시행한다.	시행일 관련 부칙 추가

(주3) 정관 일부 변경 세부내역

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
제 8 조(주권의 종류) 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다.	제 8 조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.	전자증권제도 시행 반영
제 9 조(신주인수권) ①~③ (현행과 동일) ④주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다.	제 9 조(신주인수권) ①~③ (현행과 동일) ④주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.	자본시장법 등 법령 반영
제 10 조(명의개서대리인) ①~② (현행과 동일) ③이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. ④ (현행과 동일)	제 10 조(명의개서대리인) ①~② (현행과 동일) ③이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. ④ (현행과 동일)	전자증권제도 시행 반영
제 11 조(주주등의 주소, 성명 및 인감신고) ①주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 제10조의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다. ②외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다. ③제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다.	(삭제)	전자증권제도 시행 반영
제 12 조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ①이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ②~③ (현행과 동일)	제 12 조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ①이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ②~③ (현행과 동일)	주주명부 폐쇄기간 단축
제 15 조(사채발행에 관한 준용규정) 제10조, 제11조 의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.	제 15 조(사채발행에 관한 준용규정) 제10조 의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.	전자증권제도 시행에 따른 제11조 삭제 반영
-	제 15 조의2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록할 수 있다.	(규정추가) 전자증권제도 시행 반영
-	부칙 제1조(시행일) 본 규정은 2019년 3월 29일부터 시행한다. 제2조(시행일) 본 규정 제8조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록), 제10조(명의개서대리인), 제11조(삭제 규정), 제15조(사채발행에 관한 준용규정), 제15조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 개정내용은 「주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」시행일인2019년 9월 16일부터 시행하되 구정관(2019년 3월 29일자로 개정되기 전의 것) 제8조, 제10조, 제11조, 제15조, 제15조의2는 「주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되기 전까지는 계속 유효하게 적용된다.	(부칙 추가) 정관 시행일 관련 부칙 추가

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 ①Hardfacing ② 철강판매사업과 연결 종속회사인 에이프로젠제약(주)의 ③의약품사업, (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈의 ④ 게임사업 및 2021.06.01 일자로 당사로부터 물적분할된 연결종속회사인 에이프로젠아이앤씨(주)의 ⑤단열공사사업(Nukon System(원자력발전소 특수보온) 포함)을 영위하고 있으며, 신사업을 위한 ⑥ 바이오의약품사업본부(바이오시밀러 글로벌 유통업 포함)가 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 업계의 현황

① 금속표면경화육성(Hardfacing)
- 기계의 사용조건에 따라 부품의 표면을 모재(BASE METAL) 보다 내부식성, 내열성, 내마모성, 내충격성 등이 강한 금속으로 용접, 육성하여 부품의 수명을 연장하고 염가로 고품질의 부품을 제작 보수하는 것을 Hardfacing이라 함
- 국내 Hardfacing 산업은 1973년 당사가 조강생산기준 27.8백만톤의 세계 제1위 제철소인 포항제철(현 POSCO)의 설비에 대한 Hardfacing을 수행한 것을 최초로 그 후 계속적인 기술개발 및 설비투자를 통해 국내 Hardfacing업계를 선도해왔으며 꾸준히 물량 증가하면서 현재 Hardfacing 국내 1위를 유지하여 옴.

- Hardfacing의 주된 적용분야는 제철소 용광로의 고로설비, 슬라브를 생산하는 연주설비, 후판설비 및 열연공장/냉연공장의 각종 Roll류 및 설비등이나, 최근에는 기술발전과 응용으로 화력발전소 및 시멘트공장, 제지공장, 반도체 등으로 적용분야가 확대되고 있음
- 타 사업부문 대비 꾸준한 매출 시현 및 국내 독점적인 지위로 인한 안정적인 수익성 창출이 가능한 특성을 나타내고 있는 등 확고한 현금 창출 사업부문임.

(단위 : 백만원, %)

부문	구 분	제51기 당분기	제50기
부문	구 분	금액	금액
하드페이싱	사업부 매출액	21,573	29,260
	총 매출액	103,566	127,143
	총 매출액 대비 비율	20.8%	23.0%

② 의약품 사업

- 당사의 연결종속회사인 에이프로젠제약(주)에서는 식품의약품안전청으로부터 의약품 제조 및 품질관리기준 적합 판정(KGMP)을 받은 화성공장에서 항생제, 순환기제, 소화기제, 동맥경화용제, 항바이러스제 등 약 140개 품목의 의약품을 생산, 판매하고 있습니다.

( 단위 : 백만원, % )

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율
의약품	제품	글루타티온	기타대사성용제	글루타넥스주, 글루타넥스정, 글루타원주	1,813	1.8%
		틴틴정	자율신경제	틴틴정	1,305	1.3%
		글리콜린연질캡슐	중추신경계용약	글리콜린연질캡슐	1,197	1.2%
		라토바정	동맥경화용제	라토바정	1,154	1.1%
		스벨트정	기타순환계용약	스벨트정	1,190	1.1%
		기타	-	-	33,626	32.5%
	상품	히알로지	피부보습제	히알로지 피이펙트 젤, 에센스, 크림	40	0.0%
	상품	기타	-	-	1,048	1.0%
사업부 매출액 총계					41,373	39.9%
총 매출액					103,566	100.0%

③ 게임 사업

- 종속회사인 (주)에이프로젠 H&G가 영위하고 있으며, 드래곤라자M, 포트리스M, 소울워커 ZERO를 퍼블리싱하며 얻은 능력과 노하우를 바탕으로 연결종속회사에서 샌드박스형 MMORPG 게임인 트로브를 2021년 3월부터, 모바일게임인 드래곤라자 오리진을 2021년 6월부터 퍼블리싱하고 있습니다.

(단위 : 백만원, %)

주요 제품	매출액	총 매출액 대비 비율
트로브(PC게임)	87	0.1%
드래곤라자오리진(모바일게임)	647	0.6%
사업부 매출 합계	734	0.7%
전체 매출	103,566	100.0%

④ 원자력 보온 및 단열공사
- Nukon은 경수로형 원자력 발전소 격납건물의 내부보온 System으로서 USNRC (미국원자력위원회)의 사용승인을 받은 Total system으로 원자로가 장치되는 격납건물 내부의 증기발생기, 가압기 등 기기 및 배관 모든 부분이 방사능 누출 위험없이 안전한 상태로 가동되도록 보온하는 System임.
-NUKON System에 사용되는 Blanket과 Jacket은 설치 및 제거 용이하고 신속 보수 가능한 안정적인 시스템으로 널리 알려져 국내뿐만 아니라 미국, 멕시코, 벨기에, 스웨덴, 스위스, 스페인 네덜란드를 비롯한 세계각국의 약 100여개에 이르는 원자력 발전소에 채택되어 운영되고 있음.
-국내 원자력발전소는 현재 24기중 19기가 운전 중에 있으며, 2023년까지 6기가 추가로 건설중에 있으며 추가 건설 및 계획 중인 원자력발전소의 경우 모두 경수로 원자력발전소로서 당사 제품의 채택 가능성이 높습니다.(출처 : 한국수력원자력 홈페이지)
-폼글라스는 미국의 PCC사와 벨기에의 PCE사에서 생산되는 발포유리단열재의 상품명으로 석유화학,정유,조선,LNG 인수기지설비 등 각 분야에서 그 품질의 우수성이 세계적으로 입증된 최고급 보냉,보온 단열재입니다.

(단위 : 백만원, %)

부문	구 분	제51기 당분기	제50기
부문	구 분	금액	금액
단열 (NUKON 포함)	사업부 매출액	2,323	7,173
	총 매출액	103,566	127,143
	총 매출액 대비 비율	2.2%	5.6%

나. 사업부문별 주요 영업실적

(단위 : 백만원)

부문	구 분	제51기 당분기	제50기
부문	구 분	금액	금액
하드페이싱	총매출액	21,573	29,260
	영업이익	594	2,612
	총자산	172,190	192,028
철강판매	총매출액	37,422	34,619
	영업이익	287	419
	총자산	298,706	227,198
의약품	총매출액	41,374	50,796
	영업이익	-1,267	-1,764
	총자산	330,253	333,364
게임	총매출액	732	2,524
	영업이익	-1,238	-752
	총자산	5,851	16,565
단열 (NUKON 포함)	총매출액	2,323	7,173
	영업이익	-1,137	1,285
	총자산	18,534	47,075
기타	총매출액	141	2,770
	영업이익	-6	2,171
	총자산	1,133	18,178

다. 주요 제품 및 매입에 관한 사항

1) 주요 제품 등의 현황

<당분기> (단위 : 백만원)

사업부문	품 목	구체적 용도	매출액
사업부문	품 목	구체적 용도	금액	비율(%)
Hardfacing	Hardfacing	제철소,화력발전소,시멘트공장 유지보수	21,573	20.8%
철강판매	철강판매	철강재, 알루미늄 괴, STS	37,422	36.1%
의약품(제품)	글루타티온	기타대사성용제	1,813	1.8%
	틴틴정	자율신경제	1,305	1.3%
	글리콜린연질캡슐	중추신경계용약	1,197	1.2%
	라토바정	동맥경화용제	1,154	1.1%
	스벨트정	기타순환계용약	1,190	1.1%
	기타	-	33,626	32.5%
의약품(상품)	히알로지	피부보습제	40	0.0%
의약품(상품)	기타	-	1,048	1.0%
게임	트로브	PC게임	87	0.1%
게임	드래곤라자오리진	모바일게임	647	0.6%
단열(NUKON포함)	NUKON 폼글라스 등	원자력발전소 격납건물 내부 특수보온 보온, 보냉, 방음	2,323	2.2%
기타	기타매출	고철매각 외	141	0.1%

2) 주요 제품 등의 가격변동 추이
-. Hardfacing : POSCO와의 연간계약은 2년 단위로 체결하는 협력작업 실시계약에따른 단가표에 의하여 정해지며, 기타는 개별 수주에 의해 단가가 적용됩니다.

[의약품 사업]

- 약가인하정책으로 인하여 지속적인 하락추세임

- 신제품 출시를 통한 적정한 제품 가격 책정

[게임 사업]

해당사항 없음

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 매입 현황

<당분기>

(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	구체적 용도	매입액	매입처	매입처와 특수관계여부	비 고 (공급시장의 독과점정도, 공급의 안정성)
Hardfacing	용접봉 등	표면경화재	8,417	VICTOR TEC 외	해당사항없음	-
의약품	Grape Leaf Dry Extract_	순환작용 개선제	1,008	㈜파마피아	해당사항없음	-
	Bangpungtongshengsan Dried Extract F(4.64->1)_	비만 치료제	260	에이스바이오팜㈜	해당사항없음	-
	Ezetimibe	지질저하제	189	㈜파마피아	해당사항없음	-
	기타	-	2,704	-	-	-
게임	-	-	-	-	-	-
단열 (NUKON포함)	PERLITE, FOAMGLAS 외	단열공사	640	OCS 외	해당사항없음	-
단열 (NUKON포함)	Blanket & Jacket	원자력발전소	-	PCI 외	해당사항없음	-
합 계			13,218	-	-	-

※ 게임사업은 의약품사업과 달리 원재료의 매입이 존재하지 않는 바, 매입에 관한 사항은 별도로 기재하지 않습니다.

나. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이

1) 주요 원재료 가격

(단위 : 백만원)

사업부문	품 명	단위	국내/수입	제51기 3분기	제50기	제49기
하드페이싱	SLEEVE &BUSH	KG	국내	85,389	85,389	85,389
	KST		국내	5,180	5,180	5,180
	STOODY		수입	6,230	6,230	6,230
	NHI		수입	11,810	11,810	11,810
의약품	Grape Leaf Dry Extract_	g	-	268	262	249
	Bangpungtongshengsan Dried Extract F(4.64->1)_	g	-	52	-	3,000
	Ezetimibe	g	-	2,908	2,150	2,183
게임	-	-	-	-	-	-
단열 (NUKON포함)	PERLITE	KG	국내	2,320	2,320	2,320
	ROCK-WOOL	국내	1,053	1,053	1,053
	SUS STEEL	KG	국내	5,000	4,500	4,500

※ 게임사업은 의약품사업과 달리 원재료의 매입이 존재하지 않는 바, 매입에 관한 사항은 별도로 기재하지 않습니다.

다. 생산 및 설비에 관한 사항

1) 생산능력

(단위 : 백만원)

사업부문	품목	제51기 3분기	제50기	제49기
사업부문	품목	금액	금액	금액
Hardfacing (주1)	-	21,573	29,260	32,304
철강판매 (주1)	-	37,422	34,619	10,278
의약품(주2)	정제	20,529	27,372	27,372
	캡슐제	12,870	17,160	17,160
	연고제	3,150	4,200	4,200
단열 (NUKON포함)(주1)	단열	1,131	1,688	1,413
단열 (NUKON포함)(주1)	NUKON	1,192	5,485	6,898

* 게임사업부문의 경우 사업의 특성상 개념의 특정이 어려워 해당사항이 없습니다.

(주1) 수주 사업특성상 Hardfacing 사업부와 철강판매부 및 단열(NUKON포함) 사업부의 경우, 당사의 생산능력을 수량으로 산정하기 어려워 매출실적으로 대신하였습니다.
(주2) 의약품 생산능력 산출근거

※ 산출근거

① 산출기준

- 기계가동을 기준으로 일 8시간 월 20일 근무기준으로 분기당 생산능력량을 산출

- 분기당 생산능력에 제품군별 평균판매가격을 반영하여 금액산출

② 산출방법

- 내용고형제 : 정제(130,800T/1H)*8H*20일*3월 = 분기당 125,568갑/500T

캡슐제(62,500C/1H)*8H*20일*3월 = 분기당 100,000갑/300C

- 연고제 : (1,800개/1H)*8H*20일*3월 = 분기당 964,000개/15G

③ 평균가동시간

- 1일 8시간, 월평균 가동일수 20일 160시간, 분기당 가동일수 59일 472시간

라. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

(단위 : 백만원)

사업부문	품목	제51기 3분기	제50기	제49기
사업부문	품목	금액	금액	금액
Hardfacing (주1)	-	215,723	29,260	32,304
기타(철강판매 등)(주1)	-	37,422	34,619	10,278
의약품	글루타넥스주(에이프로젠글루타티온주1200mg(글루타티온(환원형))(수출용)	703	269	773
	이덴큐캡슐	1,197	664	620
	글리콜린연질캡슐	627	313	323
	라벤다크림	812	898	841
	이지롱내복액	399	368	903
	기타	17,198	26,156	25,930
단열 (NUKON포함)(주1)	폼글라스 등	1,131	1,688	1,413
단열 (NUKON포함)(주1)	NUKON	1,192	5,485	6,898

* 게임사업부문의 경우 사업의 특성상 개념의 특정이 어려워 해당사항이 없습니다.

(주1) 수주 사업특성상 Hardfacing 사업부와 철강판매부 및 단열(NUKON포함) 사업부의 경우, 당사의 생산실적을 수량으로 산정하기 어려워 매출실적으로 대신하였습니다.

(2) 당해 사업년도의 가동률
[종속회사 에이프로젠제약(주) 화성공장]

( 단위 : 시간, % )

사업부문	유형	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률
의약품	조제	1,416	357	25.2%
	정제	1,416	654	46.2%
	캡슐	1,416	508	35.9%
	제피	1,416	524	37.0%
	연고	1,416	912	64.4%
	포장	1,416	691	48.8%
	합계	8,496	3,646	42.9%

※ 산출근거

① 2021년 근무일수 177일 1일 8시간 (177일 * 8시간 = 1,416시간)

② 조제 : 조제실 기계별 사용시간 평균

③ 타정 : 타정기 4대 사용시간 평균

④ 캡슐 : 캡슐충전기 2대 사용시간 평균

⑤ 제피 : 제피기계 사용시간 평균

⑥ 연고 : 연고 조제~충전-포장 기계 사용시간 평균

⑦ 포장 : 포장관련 기계 사용시간 평균

-. 당사 하드페이싱, 철강 및 단열 사업부문의 경우 업종 특성상 가동률 산정은 큰 의미가 없으며, 특히 NUKON은 2~3년 주기로 매출이 발생하기 때문에 주요 제품별로 이를 산정하기가 불가능한 것으로 판단됩니다. 따라서 종속회사 에이프로젠제약(주) 화성공장의 가동률만을 기재하는 것으로 갈음합니다.

-. 게임사업부문의 경우 사업의 특성상 개념의 특정이 어려워 해당사항이 없습니다.

마. 생산설비의 현황 등

1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지, 구축물, 기타 유형자산 등]

(단위 : 천원)

사업부문	구 분	소유	기초장부가액	당분기 증감		감가상각	기타(주1)	당분기말
사업부문	구 분	소유	기초장부가액	증가	감소	당기상각액	기타(주1)	장부가액
하드페이싱 단열(NUKON포함) 등 (포항, 광양, 당진 등)	토지	자가	5,611,013	-	-	-	-	5,611,013
	건물	자가	7,607,914	-	-	(251,402)	-	7,356,512
	구축물	자가	802,645	27,000		(45,696)	-	783,949
	기계장치	자가	4,930,142	97,500	(4,191)	(563,955)	983,241	5,442,737
	차량운반구	자가	259,962	2,469	-	(74,207)	-	188,224
	공기구비품	자가	550,682	16,060	(2)	(144,772)	(737)	421,231
	사용권자산		412,870	525,776	(36,373)	(272,452)	-	629,821
	건설중인자산	자가	1,022,156	224,250	-	-	(1,052,756)	193,650
의약품 및 게임 (본사, 화성)	토지	자가	8,016,999	-	-	-	-	8,016,999
	건물	자가	6,201,753	-	-	(198,790)	-	6,002,963
	구축물	자가	1,295,782	-	-	(96,540)	-	1,199,242
	기계장치	자가	1,465,989	560,000	-	(426,663)	-	1,599,326
	차량운반구	자가	351,324	342,605	(25,989)	(92,273)	-	575,667
	공기구비품		917,929	212,820	(12,216)	(285,117)	-	833,416
	사용권자산		347,111	161,424	(101,560)	(131,537)	-	275,438
	건설중인자산	자가	392,000	195,000	-	-	(587,000)	-

* (주1) 기타는 투자부동산 및 건설중인자산 대체 및 연결범위 변경 등 입니다.

2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

① 진행중인 투자

(단위 : 백만원)

사업부문	투자기간	투자대상 자산	투자효과	총 투자액
Hardfacing	`19.3~`21.12	통합 ERP 시스템 구축	프로세스 개선 및 업무 효율성증대 등	160
Hardfacing	`20.12~`22.04	기계장치	업무 효율성 증대	34
합 계				194

② 향후 투자계획

(단위 : 백만원)

사업부문	계획명칭	자산형태	예상투자액	투자효과
하드페이싱	공장동 공사 및 설비구축	건물 및 구축물	42	설비 합리화
하드페이싱	품질개선, 노후 기계장치 교체	기계장치	84	생산능력향상 등
NUKON	품질개선, 노후 기계장치 교체	기계장치	190	생산능력향상 등
합 계			316	-

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	매출유형	매출액
사업부문	매출유형	품 목	매출유형	금액	비율(%)
Hardfacing	제품	Hardfacing	내수	20,361	94%
			수출	1,212	6%
			계	21,573	100%
철강판매	상품	철강판매	내수	29,774	80%
			수출	7,648	20%
			계	37,422	100%
의약품	제품	글루타넥스주 (에이프로젠글루타티온주1200mg(글루타티온(환원형)) (수출용)	내수	-	0%
			수출	814	100%
			합계	814	100%
		글리콜린연질캡슐	내수	1,197	100%
			수출	-	0%
			합계	1,197	100%
		기타	내수	35,508	93%
			수출	2,766	7%
			합계	38,274	100%
	상품	히알로지 피이펙트 젤	내수	51	100%
			수출	-	0%
			합계	51	100%
		기타	내수	1,037	100%
			수출	-	0%
			합계	1,037	100%
게임	용역	드래곤라자오리진 (모바일게임)	내수	647	100%
			수출	-	0%
			계	647	100%
		기타	내수	87	100%
			수출	-	0%
			계	87	100%
단열(NUKON포함)	공사수익	NUKON	내수	1,016
			수출	177
			계	1,193
	제품	폼글라스	내수	1,127	100%
			수출	3	0%
			계	1,130	100%
기타	기타매출	-	내수	141	100%
			수출	-	0%
			계	141	100%
합계	-	-	내수	90,946	88%
			수출	12,620	12%
			계	103,566	100%

나. 주요 매출처
당분기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객

(단위 : 원)

구분	당분기	전기
A회사	24,187,291,387	22,711,047,465
B회사	-	10,853,722,920
C회사	-	10,449,343,972
D회사	-	8,924,767,253
합 계	24,187,291,387	52,938,881,610

다. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매경로, 방법 및 조건

① 하드페이싱
- POSCO 협력작업 : 매년 협력작업 기본계약 체결 및 협력작업 실시계약을 체결하고 1년 단위의 단가계약을 통해 협력작업을 수행하며 전액 현금으로 수금
- 화력발전소 및 시멘트공장 : 입찰 및 수의계약으로 납품 후 현금 또는 전자어음으로 수금

② 단열(NUKON 포함)
원자력발전소 건설 주계약자로부터 입찰 후 수주, 공기에 따라 완성품이 납품(PARTIAL)되며 납품부문에 대하여 현금 및 전자어음으로 수금

(2) 판매전략

① 하드페이싱, ② 단열(NUKON 포함)
당사는 사업부문의 특성에 맞는 개개의 판매전략을 수립하여 시행하고 있습니다. 향후 판매전략은 동일제품에 대한 고객의 범위를 넓히는 전략과 동일한 고객에 대해 판매제품 분야를 넓히는 전략을 혼합하여 기존제품의 판매영역 확장 및 기존고객에 대한 시장규모 확장에 주력할 예정입니다.

③ 의약품 사업

(1) 판매경로

판매경로

(2) 판매경로별 매출액 비중

판매경로	매출액 비중	비고
의원, 약국	37.44%	-
도매	34.84%	-
수출	8.65%	-
기타	19.07%
합계	100%	-

(3) 판매방법 및 조건

전제품 공히 시장 수요 공급에 의한 현금판매 및 외상판매

(4) 판매전략

- 신제품 개발과 생산성 향상으로 제품경쟁력 강화로 판매 배가

- 신규 거래처 개척, 원외처방 활성화

- 목표에 의한 관리 및 품목별 인센티브제 실시

- 지침가격준수 및 제품교육강화

(5) 주요 매출처

매출처	매출액 비중	비고
㈜아젠팜	8.83%	-
넥서스파마 주식회사	7.06%
㈜대웅생명과학	3.03%	-
기타	81.08%	-
합계	100%	-

④ 게임 사업

(1) 판매경로별 매출액 비중

판매경로	매출액 비중	비고
구글(모바일)	76.94%	-
원스토어(모바일)	9.69%	-
애플(모바일)	1.09%	-
기타	12.28%
합계	100%	-

2) 판매전략

㈜에이프로젠H&G의 연결종속회사에서는 앞서 진행한 퍼블리싱 게임과 현재 진행중인 2개에 게임에 대한 론칭 경험을 기본으로 하여 추가적으로 역량있는 핵심 개발사를 계속해서 발굴 하는 등, 개발사에 대한 적극적 투자 및 퍼블리싱을 통해 좀 더 다양한 장르로의 진출을 꾀하고, 스튜디오 인수등과 같은 방법으로 우수한 개발력 및 게임타이틀을 확보하려 주력하고 있습니다.

수주현황

(단위 : 천원)

품목	수주 일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
품목	수주 일자	납기	수량	금액	수량	금액	수량	금액
HSJV/UAE Nuclear Power Plant 1~4	2014.10.15	2021.12.31	-	20,941,632	-	20,233,208	-	708,424
한빛3,4호기 SGR 보온공사(주1)	2016.07.15	2022.12.31	-	4,864,948	-	2,434,601	-	2,430,347
한빛5,6호기 SGR 보온공사	2018.03.21	2021.09.30	-	4,260,310	-	3,872,985	-	387,325
신고리원자력5,6호기 주설비공사	2020.05.20	2024.07.31	-	8,637,000	-	41,435	-	8,595,565
합 계			-	38,703,890	-	26,582,229	-	12,121,661

※ 자세한 사항은 "Ⅲ 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석"을 참고하시기 바랍니다.
- 해당 공사건은 당사에서 물적분할 된 에이프로젠아이앤씨(주)로 모두 이관되었습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리

연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리는 재무실이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험

(1) 환율변동위험
연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다.

외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말				전기말
계정과목	USD	JPY	CNY	AED	USD	JPY	CNY	AED
자산:
현금및현금성자산	3,193,745	-	1,199,838	116,314	3,725,390	18,537	1,115,814	70,833
기타유동금융자산	9,793	-	-	-	8,992	-	-	-
매출채권 및 기타채권	975,343	-	173,287	-		-	280,858	-
소 계	4,178,881	-	1,373,125	116,314	5,123,694	18,537	1,396,672	70,833
부채:
매입채무 및 기타유동채무	41,895	20,871	22,025	-	-	33,483	40,336	-

다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화	당분기말		전기
외화	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	413,699	(413,699)	512,369	(512,369)
JPY	(2,087)	2,087	(1,495)	1,495
CNY	135,110	(135,110)	135,634	(135,634)
AED	11,631	(11,631)	7,083	(7,083)

(2) 이자율위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결실체의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말
단기차입금	10,000,000	10,000,000
합계	10,000,000	10,000,000

다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
당기순이익증가(감소)	(100,000)	100,000	(100,000)	100,000

2) 신용위험
신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

3) 유동성위험
유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액(*)	잔존계약만기
구 분	장부금액(*)	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이후
당분기말
파생금융부채	26,057,482	26,057,482	-	-
비파생금융부채
차입금 및 사채	74,887,298	74,887,298	-	-
매입채무	1,318,337	1,318,337	-	-
미지급금	4,389,778	4,389,778	-	-
미지급비용	960,927	960,927	-	-
리스부채	839,024	523,553	513,434	-
임대보증금	419,500	-	419,500	-
합 계	108,872,346	108,137,375	932,934	-
전기말
파생금융부채	42,144,727	16,934,527	25,210,200	-
비파생금융부채
차입금 및 사채	84,935,197	58,599,877	26,335,321
매입채무	1,421,202	1,421,202	-
미지급금	4,570,216	4,570,216	-
미지급비용	1,091,931	1,091,931	-
리스부채	718,869	392,953	558,232
임대보증금	469,500	369,500	100,000
합 계	135,351,643	83,380,207	52,203,753

(*) 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

4) 자본위험관리

연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
부채	118,075,780	144,268,553
자본	708,591,347	690,139,401
부채비율	16.66%	20.90%

나. 파생상품 등에 관한 사항
(연결)감사보고서 주석 "4. 범주별 금융상품, 16. 전환사채 및 신주인수권부사채, 25. 금융수익 및 금융비용" 참조

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요 계약 등

(1) 라이센스아웃(License-Out) 계약

[라이센스아웃 계약 총괄표]

(기준일 : 2021년 09월 30일 현재)

(단위 : 백만원)

품목	계약자	계약상대방	대상지역	계약체결일	계약종료일	총 계약금액	수취금액	진행단계
사람의 CA12 항체에 대한 특허 및 일체의 관련 기술	(주)에이프로젠메디신 (구.(주)에이프로젠케이아이씨)	(주)에이프로젠	-	2020.09.29	-	202,000	착수기술료 : 2,000백만원	2018.11.05 대한민국 특허 취득 2019.01.23 미국 특허 취득 2020.04.29 대한민국 특허 취득(인간화 항체 기술) 2020.06.26 러시아 특허 취득(인간화 항체 기술) 2020.11.13 남아공 특허 취득(인간화 항체 기술) 2021.01.07 호주 특허 취득(인간화 항체 기술) 2021.03.10 미국 특허 취득(인간화 항체 기술)
사람의 CD43 항체에 대한 특허 및 일체의 관련 기술	(주)에이프로젠메디신 (구.(주)에이프로젠케이아이씨)	(주)에이프로젠	-	2020.09.29	-	80,000	-	2019.05.20 대한민국 특허 취득 2019.07.10 러시아 특허 취득 2019.07.25 남아공 특허 취득 2019.11.27 오스트레일리아 특허 취득 2020.03.03 뉴질랜드 특허 취득 2020.05.12 미국 특허 취득 2020.08.26 인도네시아 특허 취득 2020.09.01 일본 특허 취득
사람의 CD47 항체에 대한 특허 및 일체의 관련 기술	(주)에이프로젠메디신 (구.(주)에이프로젠케이아이씨)	(주)에이프로젠	-	2020.09.29	-	60,000	-	-

- 사람의 CA12 항체에 대한 특허 및 일체의 관련 기술과 관련된 일본특허를 2021년 10월 18일에 취득하였습니다.

1) 품목 : 사람의 CA12 항체에 대한 특허 및 일체의 관련 기술

계약자	(주)에이프로젠메디신(구.(주)에이프로젠케이아이씨)
계약상대방	(주)에이프로젠
계약내용	사람의 CA12 항체에 대한 특허 및 일체의 관련 기술을 (주)에이프로젠이 비독점적으로 활용하여 신약을 개발할 수 있는 권리를 부여
대상지역	-
계약기간	계약체결일 : 2020.09.29
총 계약금액	202,000 백만원
지급금액	<환수 불가능 금액> 착수기술료 : 2,000백만원, 2020년 11월 수취
계약조건	① 착수기술료 : 2,000백만원 ② 중도기술료 (국내외 임상1상승인을 득한 후) : 1,000백만원 ③ 중도기술료 (국내외 임상 2상 시험 IND신청 승인후) : 2,000백만원 ④ 중도기술료 (CA12항체를 활용한 다중결합항체로 수행,미국,EU, 일본 식약청 중에서 어느 한 기관에 임상 3상 시험 IND신청 승인후): 5,000백만원 ⑤ 중도기술료 (CA12항체를 다중결합항체 기술이 아닌 기타의 방법으로 개발된 신약 후보물질로 수행,미국,EU, 일본 식약청 중에서 어느 한 기관에 임상 3상 시험 IND신청 승인후): 5,000백만원 ⑥ 중도기술료 (CA12항체를 활용한 다중결합항체로 수행, 미국, EU, 일본의 식약청 중에서 어느 한 기관에 품목허가를 신청한 이후) : 25,000백만원 ⑦ 중도기술료 (CA12항체를 다중결합항체 기술이 아닌 기타의 방법으로 개발된 신약 후보물질로 수행, 미국, EU, 일본의 식약청 중에서 어느 한 기관에 품목허가를 신청한 이후) : 25,000백만원 ⑧ 최종기술료 (CA12항체를 활용한 다중결합항체로 수행, 미국, EU, 일본의 식약청 중에서 어느 한 기관이 품목허가를 승인하여 해당 국가에서 그 제품의 판매를 개시한 후) : 68,500백만원 ⑨ 최종기술료 (CA12항체를 다중결합항체 기술이 아닌 기타의 방법으로 개발된 신약 후보물질로 수행, 미국, EU, 일본의 식약청 중에서 어느 한 기관이 품목허가를 승인하여 해당 국가에서 그 제품의 판매를 개시한 후) : 68,500백만원 * 경상기술료 : 판매 제품으로부터 발생하는 법인세 차감 후 순이익의 12%(지급기한은 특허 만료일까지)
회계처리방법	착수기술료 수익인식
대상기술	유방암 치료용 항체
개발 진행경과	2018.11.05 대한민국 특허 취득 2019.01.23 미국 특허 취득 2020.04.29 대한민국 특허 취득(인간화 항체 기술) 2020.06.26 러시아 특허 취득(인간화 항체 기술) 2020.11.13 남아공 특허 취득(인간화 항체 기술) 2021.01.07 호주 특허 취득(인간화 항체 기술) 2021.03.10 미국 특허 취득(인간화 항체 기술)
기타사항	-

- 사람의 CA12 항체에 대한 특허 및 일체의 관련 기술과 관련된 일본특허를 2021년 10월 18일에 취득하였습니다.

2) 품목 : 사람의 CD43 항체에 대한 특허 및 일체의 관련 기술

계약자	(주)에이프로젠메디신(구.(주)에이프로젠케이아이씨)
계약상대방	(주)에이프로젠
계약내용	사람의 CD43 항체에 대한 특허 및 일체의 관련 기술을 (주)에이프로젠이 비독점적으로 활용하여 신약을 개발할 수 있는 권리를 부여
대상지역	-
계약기간	계약체결일 : 2020.09.29
총 계약금액	80,000 백만원
지급금액	-
계약조건	① 착수기술료 : 없음 ② 중도기술료 (미국,EU, 일본 식약청 중 어느 한 기관에 임상 3상 시험 IND신청 승인후) : 5,000백만원 ③ 중도기술료 (미국, EU, 일본의 식약청 중에서 어느 한 기관에 품목허가를 신청한 이후) : 20,000백만원 ④ 최종기술료 (미국, EU, 일본의 식약청 중에서 어느 한 기관이 품목허가를 승인하여 해당 국가에서 그 제품의 판매를 개시한 후) : 55,000백만원 * 경상기술료 : 판매 제품으로부터 발생하는 법인세 차감 후 순이익의 12%(지급기한은 특허 만료일까지)
회계처리방법	-
대상기술	혈액암 치료용 항체
개발 진행경과	2019.05.20 대한민국 특허 취득 2019.07.10 러시아 특허 취득 2019.07.25 남아공 특허 취득 2019.11.27 오스트레일리아 특허 취득 2020.03.03 뉴질랜드 특허 취득 2020.05.12 미국 특허 취득 2020.08.26 인도네시아 특허 취득 2020.09.01 일본 특허 취득
기타사항	-

3) 품목 : 사람의 CD47 항체에 대한 특허 및 일체의 관련 기술

계약자	(주)에이프로젠메디신(구.(주)에이프로젠케이아이씨)
계약상대방	(주)에이프로젠
계약내용	사람의 CD47 항체에 대한 특허 및 일체의 관련 기술을 (주)에이프로젠이 비독점적으로 활용하여 신약을 개발할 수 있는 권리를 부여
대상지역	-
계약기간	계약체결일 : 2020.09.29
총 계약금액	60,000 백만원
지급금액	-
계약조건	① 착수기술료 : 없음 ② 중도기술료 (미국,EU, 일본의 식약청 중에서 어느 한 기관에 임상 3상 시험 IND신청 승인후) : 5,000백만원 ③ 중도기술료 (미국, EU, 일본의 식약청 중에서 어느 한 기관에 품목허가를 신청한 이후) : 20,000백만원 ④ 최종기술료 (미국, EU, 일본의 식약청 중에서 어느 한 기관이 품목허가를 승인하여 해당 국가에서 그 제품의 판매를 개시한 후) : 35,000백만원 * 경상기술료 : 판매 제품으로부터 발생하는 법인세 차감 후 순이익의 10%(지급기한은 특허 만료일까지)
회계처리방법	-
대상기술	난소암과 림프종 치료용 면역 항암 항체(anti-CD47)
개발 진행경과	-
기타사항	-

(2) 라이센스인(License-In) 계약

공시서류작성일 현재 연결실체가 체결 중인 라이선스인(License-In) 계약의 현황은 다음과 같습니다.

[라이센스인 계약 총괄표]

(기준일 : 2021년 09월 30일 )

(단위 : 천원)

품목	계약자	계약상대방	대상지역	계약체결일	계약종료일	총 계약금액	지급금액	진행단계
사람의 CA12 에 대한 항체 및 이를 변형/활용한 항체 또는 단백질	(주)에이프로젠메디신 (구.(주)에이프로젠케이아이씨)	다이노나(주)	-	2018.02.27	-	203,000,000	3,000,000	2018.11.05 대한민국 특허 취득 2019.01.23 미국 특허 취득 2020.04.29 대한민국 특허 취득(인간화 항체 기술) 2020.06.26 러시아 특허 취득(인간화 항체 기술) 2020.11.13 남아공 특허 취득(인간화 항체 기술) 2021.01.07 호주 특허 취득(인간화 항체 기술) 2021.03.10 미국 특허 취득(인간화 항체 기술)
사람의 CD43 에 대한 항체 및 이를 변형/활용한 항체 또는 단백질	(주)에이프로젠메디신 (구.(주)에이프로젠케이아이씨)	다이노나(주)	-	2018.02.27	-	80,000,000	-	2019.05.20 대한민국 특허 취득 2019.07.10 러시아 특허 취득 2019.07.25 남아공 특허 취득 2019.11.27 오스트레일리아 특허 취득 2020.03.03 뉴질랜드 특허 취득 2020.05.12 미국 특허 취득 2020.08.26 인도네시아 특허 취득 2020.09.01 일본 특허 취득
사람의 PD-1 , 사람의 CD47에 대한 항체 및 이를 변형/활용한 항체 또는 단백질	(주)에이프로젠메디신 (구.(주)에이프로젠케이아이씨)	다이노나(주)	-	2018.02.27	-	120,000,000	-	-
GS071 (레미케이드 바이오시밀러)	에이프로젠제약(주)	㈜에이프로젠	국내	2009.08.27	품목 취득 후 5년 (5년단위 갱신)	1,600,000	1,100,000	글로벌 임상 3상 완료(19년 9월) 터키 품목허가 진행중 미국 품목허가 준비중
AP056 (리툭산 바이오시밀러)	에이프로젠제약(주)	㈜에이프로젠	국내	2010.01.11	품목 취득 후 5년 (5년단위 갱신)	1,600,000	100,000	전임상 완료, 글로벌 임상 1상, 3상 준비중
AP063 (허셉틴 바이오시밀러)	에이프로젠제약(주)	㈜에이프로젠	국내	2011.08.03	품목 취득 후 5년 (5년단위 갱신)	1,600,000	-	글로벌 임상1상 완료(19년 5월) 글로벌 임상3상 준비중

※ 상기 품목 중 당사와 계약상대방의 협의에 따라 일부 품목 코드명이 변경되었으며, 계약의 주요 내용에는 변경사항이 없습니다. 리툭산 바이오시밀러는 AP052에서 AP056으로 수정되었으며, 허셉틴 바이오시밀러의 품목 코드는 AP062에서 AP063으로 수정되었습니다.

- 사람의 CA12 항체에 대한 특허 및 일체의 관련 기술과 관련된 일본특허를 2021년 10월 18일에 취득하였습니다.

1) 품목 : 사람의 CA12에 대한 항체 및 이를 변형/활용한 항체 또는 단백질

계약자	(주)에이프로젠메디신(구.(주)에이프로젠케이아이씨)
계약상대방	다이노나(주)
계약내용	사람의 CA12에 대한 항체 및 이를 변형/활용한 항체 또는 단백질에 대한 지적소유권과 이를 이용한 신약 개발 및 사업화 권리를 당사가 양수
대상지역	-
계약기간	계약체결일 : 2018.02.27
총 계약금액	203,000 백만원
지급금액	<환수 불가능 금액> 착수기술료 : 3,000 백만원, 2018년 02월 지급 <환수 가능 금액> 해당사항 없음
계약조건	① 착수기술료 : 3,000백만원 ② 중도기술료 (국내외 임상1상승인을 득한 후) : 1,000백만원 ③ 중도기술료 (국내외 임상 2상 시험 IND신청 승인후) : 2,000백만원 ④ 중도기술료 (DNP004를 활용한 다중결합항체로 수행,미국,EU, 일본 식약청 중에서 어느 한 기관에 임상 3상 시험 IND신청 승인후): 5,000백만원 ⑤ 중도기술료 (DNP004를 다중결합항체 기술이 아닌 기타의 방법으로 개발된 신약 후보물질로 수행,미국,EU, 일본 식약청 중에서 어느 한 기관에 임상 3상 시험 IND신청 승인후): 5,000백만원 ⑥ 중도기술료 (DNP004를 활용한 다중결합항체로 수행, 미국, EU, 일본의 식약청 중에서 어느 한 기관에 품목허가를 신청한 이후) : 25,000백만원 ⑦ 중도기술료 (DNP004를 다중결합항체 기술이 아닌 기타의 방법으로 개발된 신약 후보물질로 수행, 미국, EU, 일본의 식약청 중에서 어느 한 기관에 품목허가를 신청한 이후) : 25,000백만원 ⑧ 최종기술료 (DNP004를 활용한 다중결합항체로 수행, 미국, EU, 일본의 식약청 중에서 어느 한 기관이 품목허가를 승인하여 해당 국가에서 그 제품의 판매를 개시한 후) : 68,500백만원 ⑨ 최종기술료 (DNP004를 다중결합항체 기술이 아닌 기타의 방법으로 개발된 신약 후보물질로 수행, 미국, EU, 일본의 식약청 중에서 어느 한 기관이 품목허가를 승인하여 해당 국가에서 그 제품의 판매를 개시한 후) : 68,500백만원 * 경상기술료 : 판매 제품으로부터 발생하는 법인세 차감 후 순이익의 10%(지급기한은 특허 만료일까지)
회계처리방법	계약금은 경상연구 개발비
대상기술	유방암 치료용 항체
개발 진행경과	2018.11.05 대한민국 특허 취득 2019.01.23 미국 특허 취득 2020.04.29 대한민국 특허 취득(인간화 항체 기술) 2020.06.26 러시아 특허 취득(인간화 항체 기술) 2020.11.13 남아공 특허 취득(인간화 항체 기술) 2021.01.07 호주 특허 취득(인간화 항체 기술) 2021.03.10 미국 특허 취득(인간화 항체 기술)
기타사항	-

- 사람의 CA12 항체에 대한 특허 및 일체의 관련 기술과 관련된 일본특허를 2021년 10월 18일에 취득하였습니다.

2) 품목 : 사람의 CD43 에 대한 항체 및 이를 변형/활용한 항체 또는 단백질

계약자	(주)에이프로젠메디신(구.(주)에이프로젠케이아이씨)
계약상대방	다이노나(주)
계약내용	사람의 CD43에 대한 항체 및 이를 변형/활용한 항체 또는 단백질에 대한 지적소유권과 이를 이용한 신약 개발 및 사업화권리, 인간화항체 특허 및 특허기술을 당사가 양수
대상지역	-
계약기간	계약체결일 : 2018.02.27
총 계약금액	80,000 백만원
지급금액	-
계약조건	① 착수기술료 : 없음 ② 중도기술료 (미국,EU, 일본 식약청 중 어느 한 기관에 임상 3상 시험 IND신청 승인후) : 5,000백만원 ③ 중도기술료 (미국, EU, 일본의 식약청 중에서 어느 한 기관에 품목허가를 신청한 이후) : 20,000백만원 ④ 최종기술료 (미국, EU, 일본의 식약청 중에서 어느 한 기관이 품목허가를 승인하여 해당 국가에서 그 제품의 판매를 개시한 후) : 55,000백만원 * 경상기술료 : 판매 제품으로부터 발생하는 법인세 차감 후 순이익의 10%(지급기한은 특허 만료일까지)
회계처리방법	-
대상기술	혈액암 치료용 항체
개발 진행경과	2019.05.20 대한민국 특허 취득 2019.07.10 러시아 특허 취득 2019.07.25 남아공 특허 취득 2019.11.27 오스트레일리아 특허 취득 2020.03.03 뉴질랜드 특허 취득 2020.05.12 미국 특허 취득 2020.08.26 인도네시아 특허 취득 2020.09.01 일본 특허 취득
기타사항	-

3) 품목 : 사람의 PD-1 , 사람의 CD47 에 대한 항체 및 이를 변형/활용한 항체 또는 단백질

계약자	(주)에이프로젠메디신(구.(주)에이프로젠케이아이씨)
계약상대방	다이노나(주)
계약내용	사람의 PD-1 , 사람의 CD47 에 대한 항체 및 이를 변형/활용한 항체 또는 단백질에 대한 지적소유권과 이를 이용한 신약 개발 및 사업화권리
대상지역	-
계약기간	계약체결일 : 2018.02.27
총 계약금액	120,000 백만원
지급금액	-
계약조건	① PD-1 관련 - 착수기술료 : 없음 - 중도기술료 (미국,EU, 일본의 식약청 중 어느 한 기관에 임상 3상 시험 IND신청 승인후) : 5,000백만원 - 중도기술료 (미국, EU, 일본의 식약청 중 어느 한 기관에 품목허가를 신청한 이후) : 20,000백만원 - 최종기술료 (미국, EU, 일본의 식약청 중 어느 한 기관이 품목허가를 승인하여 해당 국가에서 그 제품의 판매를 개시한 후) : 35,000백만원 ② CD47 관련 - 착수기술료 : 없음 - 중도기술료 (미국,EU, 일본의 식약청 중에서 어느 한 기관에 임상 3상 시험 IND신청 승인후) : 5,000백만원 - 중도기술료2 (미국, EU, 일본의 식약청 중에서 어느 한 기관에 품목허가를 신청한 이후) : 20,000백만원 - 최종기술료 (미국, EU, 일본의 식약청 중에서 어느 한 기관이 품목허가를 승인하여 해당 국가에서 그 제품의 판매를 개시한 후) : 35,000백만원 * 경상기술료 : 판매 제품으로부터 발생하는 법인세 차감 후 순이익의 10%(지급기한은 특허 만료일까지)
회계처리방법	-
대상기술	뇌종양 및 고형암 치료용 항체(anti-PD1), 난소암과 림프종 치료용 면역 항암 항체(anti-CD47)
개발 진행경과	-
기타사항	-

4) 품목 : GS071(레미케이드 바이오시밀러)

계약자	에이프로젠제약(주)
계약상대방	㈜에이프로젠
계약내용	[국내 임상 개발, 국내 사업권 및 판매와 관련된 제반 권리와 기술이전 계약] - 에이프로젠은 국내 사업화를 위한 비임상 시험결과 등 일체의 개발 자료를 제공하고 기술 자문을 제공함 - 국내 품목허가 취득 후 국내 판매권을 연결 종속회사가 일정기간 보유
대상지역	한국
계약기간	[계약체결일] : 2009.08.27 [계약종료일] : 품목 취득 후 5년(5년단위 갱신)
총 계약금액	1,600 백만원
지급금액	[환수 불가능 금액] - 계약금(Upfront Payment) : 100 백만원, 2009년 09월 지급 - 마일스톤(Milestoen) : 1,000백만원, 2015년 06월 지급 [환수 가능 금액] - 해당사항 없음
계약조건	[계약금(Upfront Payment)] : 100 백만원 - 지급조건 : 계약체결일로부터 30일이내 [마일스톤(Milestone)] : 1,500백만원 - 지급조건 : 임상1상 완료후 1개월 이내 5억원, 임상3상 완료 후 1개월 이내 5억원, 국내품목허가 후 1개월 이내 5억원 - 로열티(Royalty) : 순매출액의 5% - 지급조건 : 매출 발생시 [기타사항] - 제3자에게 본 권리 양도시 양도대가의 50%, 후속 수익의 50%를 지급해야 함 - 임상, 등록, 상업화 실패시 계약은 종료될 수 있으며, 계약 종료시에도 기 지급한 계약금액 및 위약금 지급의무는 없음
회계처리방법	계약금은 경상연구 개발비, 임상1상 이후의 마일스톤 지급액은 무형자산으로 계상
대상기술	류마티스 관절염, 크론병등 자기면역질환
개발 진행경과	[㈜에이프로젠] 글로벌 임상3상 완료 일본 : 판매중(2017년 11월~) 기타지역 : 터키 : 품목허가 진행중(2018년 4월 ~) [에이프로젠제약㈜] - 임상1상 승인 : 2011.07.08(국내) - 임상완료 : ㈜에이프로젠의 일본 협력사인 니찌이꼬제약의 임상3상 완료시점인 2017.09.27.(일본)으로 대체 됨
기타사항	-

5) 품목 : AP056(리툭산 바이오시밀러)

계약자	에이프로젠제약(주)
계약상대방	㈜에이프로젠
계약내용	[국내 임상 개발, 국내 사업권 및 판매와 관련된 제반 권리와 기술이전 계약] - 에이프로젠은 국내 사업화를 위한 비임상 시험결과 등 일체의 개발 자료를 제공하고 기술 자문을 제공함 - 국내 품목허가 취득 후 국내 판매권을 연결 종속회사가 일정기간 보유
대상지역	한국
계약기간	[계약체결일] : 2010.01.11 [계약종료일] : 품목 취득 후 5년(5년단위 갱신)
총 계약금액	1,600 백만원
지급금액	[환수 불가능 금액] - 계약금(Upfront Payment) : 100 백만원, 2010년 02월 지급 [환수 가능 금액] - 해당사항 없음
계약조건	[계약금(Upfront Payment)] : 100 백만원 - 지급조건 : 계약체결일로부터 30일이내 [마일스톤(Milestone)] : 1,500백만원 - 지급조건 : 임상1상 완료후 1개월 이내 5억원, 임상3상 완료 후 1개월 이내 5억원, 국내품목허가 후 1개월 이내 5억원 - 로열티(Royalty) : 순매출액의 5% - 지급조건 : 매출 발생시 [기타사항] - 제3자에게 본 권리 양도시 양도대가의 50%, 후속 수익의 50%를 지급해야 함 - 임상, 등록, 상업화 실패시 계약은 종료될 수 있으며, 계약 종료시에도 기 지급한 계약금액 및 위약금 지급의무는 없음
회계처리방법	계약금은 경상연구개발비 처리, 임상1상 이후의 마일스톤 지급액은 무형자산으로 계상예정
대상기술	림프종 혈액암
개발 진행경과	- 전임상 완료 - 글로벌 임상1상, 3상 준비중
기타사항	-

6) 품목 : AP063(허셉틴 바이오시밀러)

계약자	에이프로젠제약(주)
계약상대방	㈜에이프로젠
계약내용	[국내 임상 개발, 국내 사업권 및 판매와 관련된 제반 권리와 기술이전 계약] - 에이프로젠은 국내 사업화를 위한 비임상 시험결과 등 일체의 개발 자료를 제공하고 기술 자문을 제공함 - 국내 품목허가 취득 후 국내 판매권을 연결 종속회사가 일정기간 보유
대상지역	한국
계약기간	[계약체결일] : 2011.08.03 [계약종료일] : 품목 취득 후 5년(5년단위 갱신)
총 계약금액	1,600 백만원
지급금액	[환수 불가능 금액] - 지급액이 없음 [환수 가능 금액] - 해당사항 없음
계약조건	[계약금(Upfront Payment)] : 100 백만원 - 지급조건 : 계약체결일로부터 30일이내 [마일스톤(Milestone)] : 1,500백만원 - 지급조건 : 임상1상 완료후 1개월 이내 5억원, 임상3상 완료 후 1개월 이내 5억원, 국내품목허가 후 1개월 이내 5억원 - 로열티(Royalty) : 순매출액의 5% - 지급조건 : 매출 발생시 [기타사항] - 제3자에게 본 권리 양도시 양도대가의 50%, 후속 수익의 50%를 지급해야 함 - 임상, 등록, 상업화 실패시 계약은 종료될 수 있으며, 계약 종료시에도 기 지급한 계약금액 및 위약금 지급의무는 없음
회계처리방법	계약금은 경상연구개발비 처리, 임상1상 이후의 마일스톤 지급액은 무형자산으로 계상예정
대상기술	유방암
개발 진행경과	글로벌 임상 1상 완료 글로벌 임상 3상 준비중
기타사항	-

※ 상기 품목들에 관한 계약 관련, 미기재 내용은 관련내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있는 계약상 비밀정보에 해당되어 양자간 합의 등에 의해 기재를 생략함.

(3) 공동사업화계약

공시서류 제출일 현재 종속회사인 에이프로젠제약(주)가 체결 중인 공동사업화계약의 현황은 다음과 같습니다.

1) GS-071(레미케이드 바이오시밀러) 공동사업화계약

계약상대방	㈜에이프로젠, ㈜바이넥스
계약내용	[대상지역에 대한 사업권 등 제반 권리와 역할에 대한 합의] - 공동사업자인 ㈜바이넥스와 에이프로젠제약㈜는 대상지역 사업화를 위해 협조함 - ㈜에이프로젠은 ㈜바이넥스와 에이프로젠제약㈜가 대상지역에서 레미케이드 바이오시밀러의 허가를 득하고 성공적인 사업화를 진행할 수 있도록 협조함
대상지역	러시아, 터키 및 중동국가
계약기간	계약체결일 : 2011.11.24 계약종료일 : 계약 체결일로부터 10년, 별도 서명 통지하지 아니하는 경우 5년간 자동 연장
계약조건	- 사업화로부터 발생한 순수익을 ㈜바이넥스와 에이프로젠제약㈜가 50:50으로 균등하게 나누어 가짐 - 이익을 배분받은 일방은 배분받은 이익의 80%를 ㈜에이프로젠에게 기술료로 지급 - ㈜바이넥스와 에이프로젠제약㈜ 중 일방의 사업권이 무효화될 경우, 나머지 일방의 독점적 사업권은 유지됨
기타사항	-

※ 미기재 내용은 관련내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있는 계약상 비밀정보에 해당되어 기재를 생략함.

(4) 리스계약

계약상대방	㈜에이프로젠바이오로직스
계약내용	㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 소유 기계장비 임대차 계약 (오송공장 기계장비)
계약기간	[계약체결일] : 2020.03.31 [계약종료일] : 계약 체결일로부터 192개월
계약조건	- ㈜에이프로젠바이오로직스에서 보증금 및 월 리스료 지급
기타사항	- ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 소유 기계장비를 처분할 경우 ㈜에이프로젠바이오로직스에 우선 매수권 부여

나. 연구개발 활동

(1) 하드페이싱

가. 연구개발활동의 개요

1) 연구개발 담당조직
① 명칭 : 기업부설연구소
② 조직 : 기업부설연구소
③ 포항지점에 Hardfacing관련 기술연구팀을 설치 운영 중에 있습니다. 고객의 특성, 기술의특성을 고려하여 기술개발팀이 각 분야의 기술개발 및 연구를 동시에 수행하고 있으며, 영업팀이 실제 운영 가능성과 개발기술 적용분야에 대한 홍보도 진행하고 있습니다.

2) 연구개발 실적

구분	연구과제	연구기관	연구결과 및 기대효과	제품 반영내용
1	WEAR PLATE 경화육성용접 생산성 향상을 위한 공정 및 SYSTEM 개발	부경대학교 소재 프로세스 공학과	고품질의 W/PLATE를 생산하기 위한 공법(양산기술) 개발완료	TWIN TORCH를 사용하여 하나의 광폭비드를 형성 → 생산성 향상
2	탄소 나노튜브를 적용한 냉연 강판 제조용 싱크롤의 표면 코팅 기술개발	대구대학교 산학협력단	탄소나노튜브를 크롬 및 붕소와 혼합하여 코팅액 제조방법등 개발완료	신 표면처리기술을 사용 강도 강화
3	12톤 이상의 고중량 탄소강 단조설비의 수명성능 향상을 위한 하드페이싱 기술개발	(주)에이프로젠메디신	대형 단조설비 부품의 고온 고하중 조건에서 수명성능 향상을 위한 하드페이싱 양산기술개발완료	1,000℃ 및 10ton 이상의 대형 잉곳 단조설비의 수명성능 향상

나. 기술개발 관련 주요 진행사항
1) ROBOT Welding 시스템 도입 : 각종 ROLL 하드페이싱 생산성 및 품질향상 기여
: 현재 사용중
2) 플라즈마 용사기 도입 : CGL AL POT ROLL 신규 적용 (세라믹용사)
: 현재 사용중

다. 연구개발비용(당사 연결기준)

(단위 : 천원)

과 목

제51기 당분기

제50기

제49기

비 고

연구개발비용 계

1,845,456

1,729,614

2,184,730

(정부보조금)

127,285

178,524

45,090

연구개발비 / 매출액 비율

[연구개발비용계÷당기매출액×100]

1.8%

1.4%

2.8%

(2) 의약품 사업

(1) 연구개발활동의 개요

연결 종속회사는 주력사업인 의약품의 연구개발 활동을 하고 있으며, 바이오의약품중 바이오시밀러 및 신규 제네릭의약품의 연구개발을 하고 있습니다.

바이오의약품개발단은 바이오시밀러의 국내 품목허가를 진행하고 있으며, 개발실 및 품질총괄실은 기존 제네릭 의약품과 개량신약 개발에 주력하고 있습니다.

(2) 연구개발 담당조직

(가) 연구개발 조직 개요

연결 종속회사의 연구개발 조직은 1개 사업단 및 2개 실 산하 4개 팀으로 구성되어 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2021년 09월 30일)

구분	관련조직	주요업무
의약품 연구개발	바이오의약품개발단	바이오시밀러 및 바이오의약품 국내 허가 및 판촉 자료 제작
	개발실	의약품 신제품 및 공정 개발
	품질총괄실	의약품 허가 및 생물학적 동등성 시험 및 제제연구, 원료의약품 관리, 시험분석

연구개발조직도_2021.09.30

(나) 연구개발 인력 현황

연결 종속회사는 박사급 1명, 석사급 2명 등 총 43명의 연구인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2021년 09월 30일)

구분	관련조직	학력
구분	관련조직	박사	석사	학사	기타	합계
의약품 연구개발	바이오의약품개발단	1	1	4	-	6
	개발실	-	1	3	-	4
	품질총괄실	-	-	33	-	33

(다) 핵심 연구인력

연결 종속회사는 배윤경 상무이사(박사), 강성호 상무이사를 핵심 연구인력으로 의약품 연구활동을 하고 있습니다. 바이오의약품개발단장 배윤경 상무이사(박사)는 제네릭의약품 및 바이오의약품 관련 학업과 업무 경험을 바탕으로 바이오시밀러의 국내 품목허가 업무를 진행하고 있으며, 강성호 상무이사는 장기간 인허가 업무를 수행한 경험과 지식을 바탕으로 연결 종속회사의 마케팅 업무를 총괄하고 있습니다. 다만, 연결 종속회사의 연구인력에 대한 이력사항은 회사의 경쟁력을 위하여 공개 하지 않습니다.

(기준일 : 2021년 09월 30일)

직위	성명	담당업무	주요경력	주요 연구실적
상무이사	배윤경	연구개발 총괄	현 : 에이프로젠제약㈜ 학술개발실장 (겸직) 에이프로젠제약㈜ 사내이사 전 : 서울대학교 생물교육과 졸업 (학사) University of Iowa, Biological Science (박사) 서울대 유전공학연구소 선임 연구원 제넥셀㈜ 상무이사	E. Bae et al (1994) Mechanisms of Dev. Vol. 47 151-164 C. Rodesch el al (1995) Genetics Vol. 141 191-202 Y. Lee et al (2005) Nature Genetics Vol. 37 305-310 H. Bellen et al (2011) Gentics Vol. 188 731-743 D. Paik et al (2012) Mech Ageing Dev. 2133(5): 234?245.
상무이사	강성호	마케팅 총괄	현 : 에이프로젠제약㈜ 마케팅실장 (겸직) 에이프로젠파마㈜ 사내이사 전 : 경희대학교 유전공학과 졸업 (학사) 청계제약㈜ 개발팀	-

(3) 연구개발비용

연결 종속회사의 최근 3년 연구개발비용(연결재무제표 기준)은 다음과 같습니다. 연결 및 별도 연구개발비용은 동일하며, 연결 종속회사는 일반적으로 임상1상 승인일 이전에 발생한 지출은 당기비용으로 회계처리하고 있습니다.

(기준일 : 2021년 09월 30일)

(단위 : 천원)

구분		제63기 3분기	제62기	제61기	비고
비용의 성격별 분류	원, 부재료비	427,305	647,655	613,829	-
	인건비	-	-	-	-
	감가상각비	-	-	-	-
	위탁용역비	1,150,693	695,500	333,300	-
	기타	56,943	71,200	-	-
	연구개발비용 합계	1,634,941	1,414,355	947,129	-
회계처리 내역	판매비와 관리비	1,135,300	697,701	336,120	-
	제조경비	499,641	716,654	611,009	-
	개발비(무형자산)	-	-	-	-
	회계처리금액 계	1,634,941	1,414,355	947,129	-
	정부보조금	-	-	-	-
	연구개발비용 합계	1,634,941	1,414,355	947,129	-
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]		3.88%	2.65%	1.86%	-

(4) 연구개발 진행 현황 및 향후계획

공시서류 제출일 현재 연결 종속회사가 연구개발 진행 중인 의약품[개량신약, 복제약(시밀러) 등 포함]의 현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2021년 09월 30일)

구분		품목	적응증	연구시작 시기	현재 진행단계		비고
구분		품목	적응증	연구시작 시기	단계(국가)	승인일 (예정일)	비고
바이오	바이오 시밀러	GS071 (레미케이드 바이오시밀러)	관절염 항체 치료	2009년	- 일본 판매중 - 품목허가 진행중(터키) - 글로벌 임상 3상 완료	-	국내판매 관련 라이센스 인 체결
		AP056 (리툭산 바이오시밀러)	혈액암 항체 치료	2010년	- 전임상 완료 - 글로벌 임상 1상, 3상 준비 중	-
		AP063 (허셉틴 바이오시밀러)	유방암 항체 치료	2011년	- 글로벌 임상 1상 완료 - 글로벌 임상 3상 준비 중	-
합성의약품	제네릭	스피자임에스정	건위소화제	-	- 국내 허가 완료	2021-08-10	-
		다파하나정5밀리그램 외 1품목	당뇨병용제	-	- 국내 허가 진행중	(2022-01-10)	-
		시타바엠정50/1000밀리그램 외 2품목	당뇨병용제	-		(2022-03-18)	-
	개량신약	다파비아정10/100밀리그램	당뇨병용제	-		(2022-01-25)	-
	개량신약	다파엠정5/1000밀리그램 외 1품목	당뇨병용제	-		(2021-10-12)	-

※ 상기 품목 중 에이프로젠제약(주)와 계약상대방의 협의에 따라 일부 품목 코드명이 변경되었으며, 연구개발 진행 상황 및 향후 계획에는 변경사항이 없습니다. 리툭산 바이오시밀러는 AP052에서 AP056으로 수정되었으며, 허셉틴 바이오시밀러의 품목 코드는 AP062에서 AP063으로 수정되었습니다.
※ 라이센스인 계약을 체결한 바이오시밀러, 해외 등 종속회사에서 개발중인 품목 등도 포함하여 기재하였으며, 상기 바이오시밀러 3개 품목(GS071, AP056, AP063)의연구개발은 라이센스인 계약상대방인 ㈜에이프로젠이 진행하고 있으며 연구시작시기는 관련 계약체결시기 기준임.

① 품목 : GS071(레미케이드 바이오시밀러)

구분	바이오시밀러
적응증	크론병, 강직성 척추염, 궤양성 대장염, 류마티스성 관절염, 건선성 관절염, 판상 건선
작용기전	Infliximab 은 TNF (human Tumor necrosis factor)-alpha에 대한 키메릭 (생쥐-인간) 단일클론 항체로써 TNF-alpha에 특이적으로 결합하여 TNF-alpha의 활동을 억제함으로써 과도한 TNF-alpha 발현에 의한 류미티스성 관절 손상과 위장 크론씨병을 치료. Infliximab은 활성을 가진 TNF-alpha trimer 뿐만 아니라 TNF-alpha monomer에도 결합할 수 있고, 또한 수용성 TNF-alpha 뿐만 아니라 세포막에 이미 결합한 TNF-alpha 에도 결합할 수 있어 TNF-alpha 억제 효과가 큼.
제품의 특성	Johnson&Johnson 의 Remicade 에 대한 바이오시밀러
진행경과	11.08~12.03 한국 임상1상 12.03~12.11 일본 임상1상 13.08~15.09 일본 임상3상 15.10 일본 품목허가 신청 16.04 미국 임상3상 IND 신청 17.01 미국 임상3상 시작 17.09 일본 품목허가 승인 18.04 터키 품목허가 신청 19.05 미국 임상3상 완료
향후계획	미국 품목허가 준비
경쟁제품	레미케이드 바이오시밀러 렘시마(셀트리온), 렌플렉시스(삼성바이오에피스) 등
관련논문 등	해당 내용 없음 (이미 승인 받은 오리지날 바이오신약 Remicade에 대한 바이오시밀러)
시장규모	USD 8.2 Billion (2017, 키움증권 리서치)
기타사항	-

② 품목 : AP056(리툭산 바이오시밀러) - 변경 전 AP052

구분	바이오시밀러
적응증	림프종, 만성 림프구성 백혈병, 류마티스 관절염, 베게너육아종증 및 현미경적 다발혈관염
작용기전	Rituximab은 혈액 내 B 림프구의 표면 항원인 CD20 단백질에 특이적으로 결합하는 키메릭단일클론 항체이며, Rituximab은 인체 내부를 돌아다니다가 성숙한 B세포 (NHL에 의해 변이된 면역체계 세포) 에서만 볼 수 있는 CD20 단백질에 결합. 이 단백질은 다른 정상 세포에는 물론이고, 같은 B세포라도 미성숙 세포에는 없는 단백질이기 때문에, 인체의 다른 정상 부위에는 아무런 영향 없이 암세포를 선택적으로 죽일 수 있음.
제품의 특성	Roche의 Rituxan/Mabthera에 대한 바이오시밀러
진행경과	18.8 전임상 개시 19.4Q 전임상 완료
향후계획	글로벌 임상1상, 3상 준비중
경쟁제품	리툭산 바이오시밀러 트룩시마(셀트리온) 등
관련논문 등	해당 내용 없음 (이미 승인 받은 오리지날 바이오신약 Rituxan에 대한 바이오시밀러)
시장규모	USD 7.5 Billion (2017, 키움증권 리서치)
기타사항	-

③ 품목 : AP063(허셉틴 바이오시밀러) - 변경 전 AP062

구분	바이오시밀러
적응증	유방암, 위암
작용기전	Trastuzumab은 HER-2 에 대한 단일클론 항체로서 HER2 양성 유방암 세포들의 외부에서 다량 발견되는 단백질의 일종인 HER2 단백질을 타겟으로 함. 일부 유방암에서는 HER2 단백질이 과잉 생산되면서 유방세포가 비정상적으로 증가하는데, HER-2 를 과잉 생산하는 암세포인 경우 Trastuzumab이 HER-2에 붙어 더 이상 HER-2 가 Human Epideraml growth factor에 반응하지 못하게 됨으로써 암세포 증식을 억제
제품의 특성	Roche의 Herceptin 에 대한 바이오시밀러
진행경과	15.03 전임상 완료 18.08 미국 임상1상 개시 19.05 미국 임상1상 완료
향후계획	글로벌 임상3상 준비중
경쟁제품	허셉틴 바이오시밀러 허쥬마(셀트리온), 온트루잔트(삼성바이오에피스) 등
관련논문 등	해당 내용 없음 (오리지날 바이오신약 Trastuzumab에 대한 바이오시밀러)
시장규모	USD 7.1 Billion (2017, 키움증권 리서치)
기타사항	-

④ 품목 : 스피자임에스정

구분	합성의약품(제네릭)
적응증	소화불량, 식욕감퇴(식욕부진), 과식, 체함, 소화촉진, 소화불량으로 인한 위부팽만감
작용기전	판크레아틴 : 돼지의 췌장에서 얻은 amylase, lipase, protease 등이 함유된 복합소화효소제로 탄수화물, 지방, 단백질을 모두 분해할 수 있는 효소이며 지방변을 감소시키는데 효과적임 셀룰라제 : 셀룰라제를 분해하는 효소로 aspergillus niger 등에서 얻고 물에는 녹지만 알코올이나 chloroform 등의 유기용매에서 녹지 않음. Cellulose와 같은 다당류의 β-1,4-glucan 결합을 가수분해해서 β-dextrins으로 전환시킴 우담즙건조엑스 : 쓸개즙의 분비를 촉진하고 지방 소화효소인 리파아제를 도와 지방을 더 쉽게 분해시킴 시메티콘 : 위장과 내장에 작용하여 가스와 점액 기포의 표면장력을 변화시켜 그것들이 서로 융합되도록하고 가스시포의 융합은 트림, 고장, 가스의 혈액으로의 흡수 증가를 통해 가스의 내장 통과를 가속화 시킴
제품의 특성	장내가스를 제거하고 소화를 촉진하는 제품이다.
진행경과	허가완료 2021-08-10
향후계획	추후 제품화 진행
경쟁제품	-
관련논문 등	-
시장규모	4억
기타사항	-

⑤ 품목 : 다파하나정 5밀리그램 외 1품목

구분	합성의약품(제네릭)
적응증	제2형당뇨병(단독, 병용 요법), 만성심부전
작용기전	신장의 근위 세뇨관에서 당을 재흡수하는 Sodium-Glucose Cotransporter 2(SGLT2)를 선택적으로 저해함으로써, 걸러진 glucose의 재흡수를 줄이고 glucose의 renal threshold를 낮추어 뇨중 glucose 배출을 증대시킨다.
제품의 특성	다파글리플로진은 SGLT2 억제제로 혈압 강하 효과와 함께 기존 약제와도 병용이 가능하다.
진행경과	허가예정 2022-01-10
향후계획	추후 제품화 진행
경쟁제품	풍림무약, 신일제약 등
관련논문 등	-
시장규모	360억
기타사항	-

⑥ 품목 : 시타바엠정 50/1000밀리그램 외 2품목

구분	합성의약품(제네릭)
적응증	시타글립틴과 메트포르민 서방정의 병용투여가 적절한 성인 제2형 당뇨병 환자의 혈당조절을 향상시키기 위해 식사요법 및 운동요법의 보조제로 투여한다.
작용기전	1. 시타글립틴은 dipeptidyl peptidase-4(DPP-4) 효소를 저해해 활성 incretin 농도를 지연시킴. 2. Incretin 호르몬(glucagon-like peptide-1(GLP-1)), glucose-dependent insulinotropic polypeptide(GIP))은 췌장 베타세포로 부터 인슐린 합성과 방출을 증가시키고 췌장 알파 세포로 부터 glucagon 분비를 감소시켜 혈당의 항상성을 조절함. 3. 메트포르민은 Biguanide 계 성분으로 간에서 당의 생성을 억제하고, 근육에서 당의 흡수와 이용을 증가시켜 혈당을 저하시킴.
제품의 특성	DPP-4 저해제인 시타글립틴과 Biguanide계인 메트포르민의 복합제는 시타글립틴 과 메트포르민 각각의 단일정제로 혈당관리가 어려운 환자들이 효과적인 혈당관리를 할 수 있도록 복약편의성을 개선한 제품이다.
진행경과	허가예정 2022-03-18
향후계획	추후 제품화 진행
경쟁제품	자누메트정
관련논문 등	-
시장규모	600억
기타사항	-

⑦ 품목 : 다파비아정 10/100밀리그램

구분	개량신약
적응증	시타글립틴과 다파글리플로진의 병용투여가 적절한 성인 제2형 당뇨병 환자의 혈당조절을 향상시키기 위해 식사요법 및 운동요법의 보조제로 투여한다.
작용기전	1. 시타글립틴은 dipeptidyl peptidase-4(DPP-4) 효소를 저해해 활성 incretin 농도를 지연시킴. 2. Incretin 호르몬(glucagon-like peptide-1(GLP-1)), glucose-dependent insulinotropic polypeptide(GIP))은 췌장 베타세포로 부터 인슐린 합성과 방출을 증가시키고 췌장 알파 세포로 부터 glucagon 분비를 감소시켜 혈당의 항상성을 조절함. 3. 다파글리플로진은 신장의 근위 세뇨관에서 당을 재흡수하는 Sodium-Glucose Cotransporter 2 (SGLT2)를 선택적으로 저해함으로써, 걸러진 glucose의 재흡수를 줄이고, glucose의 renal threshold를 낮추어 뇨중 glucose 배출을 증대시킴
제품의 특성	DPP-4 저해제인 시타글립틴과 SGLT2 억제제인 다파글리플로진 복합제는 시타글립틴과 다파글리플로진 각각의 단일정제로 혈당관리가 어려운 환자들이 효과적인 혈당관리를 할 수 있도록 복약편의성을 개선한 제품이다.
진행경과	허가예정 2022-01-25
향후계획	추후 제품화 진행
경쟁제품	-
관련논문 등	-
시장규모	600억
기타사항	-

⑧ 품목 : 다파엠정10/1000밀리그램 외 1품목

구분	개량신약
적응증	성인 제2형 당뇨병 환자의 혈당조절을 향상
작용기전	1)다파글리플로진: 신장의 근위 세뇨관에서 당을 재흡수하는 Sodium-Glucose Cotransporter 2(SGLT2)를 선택적으로 저해함으로써, 걸러진 glucose의 재흡수를 줄이고 glucose의 renal threshold를 낮추어 뇨중 glucose 배출을 증대시킨다. 2)메트포르민염산염: Biguarnide계 당뇨병 치료제로 insulin 분비에는 영향을 미치지 않는다, 주로 간에서 당신생을 억제한다, 위장관에서 당의 흡수를 감소시킨다, 근육과 같은 말초 조직에서의 당 이용을 증가시킨다, 혈중 지질 농도를 낮춘다.
제품의 특성	SGLT2 억제제인 다파글리플로진과 혈당강하제 메트포르민 복합제는 다파글리플로진과 메트포르민 각각의 단일정제로 혈당관리가 어려운 환자들이 효과적인 혈당관리를 할 수 있도록 복약편의성을 개선한 제품이다.
진행경과	허가예정 2021-10-12
향후계획	추후 제품화 진행
경쟁제품	동구바이오제약, 신일제약 등
관련논문 등	-
시장규모	283억
기타사항	-

(5) 연구개발 완료 실적

공시서류 제출일 현재 개발이 완료된 의약품[개량신약, 복제약(시밀러) 등 포함)]의 현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2021년 09월 30일)

구분		품목	적응증	개발완료일	현재 현황	비고
바이오	바이오시밀러	GS071(레미케이드 바이오시밀러) : 일본 품목명 NI071	관절염 치료제	2017-09-27	일본 판매중	㈜에이프로젠으로부터 라이센스인
화학 합성	제네릭	슈렌투엑스정(애엽95%에탄올연조엑스(20→1))	소화성궤양용제	2019-01-17	국내판매 예정	-
		에이프로젠쌍금탕액	해역, 진통, 소염제	2019-03-07	국내판매 예정	-
		카르티넥스주(엘-카르니틴)(수출용)	기타의 순환계용약	2019-03-08	국내판매중	-
		캄민정(펠라고니움시도이데스11%에탄올건조엑스(5.5~6.6→1)	기타의 호흡기관용약	2019-03-11	국내판매 예정	-
		유리베린정(프로피베린염산염)	기타의 비뇨생식기관 및 항문용약	2019-03-22	국내판매중	-
		도네셉트속붕정10밀리그램(도네페질염산염수화물) 외	기타의 중추신경용약	2019-04-30	국내판매 예정	-
		글루타넥스주600mg(글루타티온환원형)(수출용) 외	따로 분류되지 않는 대사성 의약품	2019-05-10	국내판매중	-
		시타프람정10mg(에스시탈로프람옥살산염)	정신신경용제	2019-05-24	국내판매 예정	-
		사포글서방정(사르포그렐레이트염산염)	기타의 혈액 및 체액용약	2019-05-28	국내판매 예정	-
		미카텔정40mg(텔미사르탄) 외	혈압강하제	2019-05-31	국내판매 예정	-
		몬텔라세립4mg(몬테루카스트나트륨)	기타의 알레르기용약	2019-06-13	국내판매 예정	-
		트라미넥스주(트라넥삼산)(수출용)	지혈제	2019-06-17	국내판매중	-
		엘픽사반정5mg(아픽사반) 외	혈액응고저지제	2019-06-27	국내판매 예정	-
		에스브론캡슐(아세브로필린)	기타의 호흡기관용약	2019-06-27	국내판매중	-
		비스란디정	소화성궤양용제	2019-06-28	국내판매 예정	-
		에이프로젠엘아르기넥스주(L-아스파르트산-L-오르니틴수화물)(수출용)	간장질환용제	2019-07-11	국내판매중	-
		피오글엠정	당뇨병용제	2019-07-31	국내판매 예정	-
		본레라정	해열.진통.소염제	2019-08-07	국내판매 예정	-
		엠비카에이치씨티정10/40/12.5mg 외	혈압강하제	2019-08-12	국내판매 예정	-
		치오넥스주(티옥트산트로메타민)(수출용)	따로 분류되지 않는 대사성 의약품	2019-08-12	국내판매중	-
		칼로프정2mg(프루칼로프라이드숙신산염) 외	하제, 완장제	2019-08-28	국내판매 예정	-
		올마탄정40mg(올메사르탄메독소밀) 외	혈압강하제	2019-09-19	국내판매 예정	-
		탐펜주(아세트아미노펜)	해역, 진통, 소염제	2019-09-20	국내판매중	-
		푸라신크림(프라목신염산염)	치질용제	2019-10-07	국내판매 예정	-
		피타브로정2mg(피타바스타틴칼슘)	동맥경화용제	2019-10-14	국내판매 예정	-
		이지롱플러스액	최토제, 진토제	2019-10-24	국내판매 예정	-
		에펠SR정(에페리손염산염)	골격근이완제	2019-11-29	국내판매 예정	-
		슬램비타정	비타민 B1제	2020-01-16	국내판매중	-
		아모핀에스정2.5밀리그램(에스암로디핀베실산염2.5수화물)	혈압강하제	2020-01-21	국내판매 예정	-
		엑사디핀정10/160밀리그램	혈압강하제	2020-01-28	국내판매 예정	-
		나토바스정75밀리그램(나프토피딜)	기타의 비뇨생식기관 및 항문용약	2020-02-11	국내판매 예정	-
		미카텔플러스정80/12.5밀리그램 외	혈압강하제	2020-02-20	국내판매 예정	-
		타이렌연질캡슐(아세트아미노펜)	해열, 진통, 소염제	2020-02-20	국내판매중	-
		아만틴정(메만틴염산염)	기타의 중추신경용약	2020-03-05	국내판매 예정	-
		팔논주(팔로노세트론염산염)	최토제, 진토제	2020-03-20	국내판매 예정	-
		라푸타정10밀리그램(라푸티딘)	소화성궤양용제	2020-03-25	국내판매 예정	-
		인크린정	하제, 완장제	2020-04-09	국내판매중	-
		듀카인크림	국소마취제	2020-04-16	국내판매중	-
		탐스로신서방정0.4mg(탐스로신염산염)	기타의 비뇨생식기관 및 항문용약	2020-04-17	국내판매 예정	-
		타클로캡슐1mg(타크로리무스수화물) 외	자격요법제	2020-04-23	국내판매 예정	-
		이토졸캡슐(이트라코나졸)	기타의 화학요법제	2020-05-15	국내판매 예정	-
		시나셋정(시나칼세트염산염)	따로 분류되지 않는 대사성 의약품	2020-05-15	국내판매 예정	-
		시타바정100밀리그램(시타글립팁염산염수화물) 외	당뇨병용제	2020-05-29	국내판매 예정	-
		로젯탐정10/20밀리그램 외	동맥경화용제	2020-05-29	국내판매중	-
		다파시가정10mg(다파글리플로진)	당뇨병용제	2020-06-17	국내판매 예정	-
		오메롤연질캡슐(오메가-3-산에틸에스테르90)	동맥경화용제	2020-04-03	국내판매 예정	-
		행맥연질캡슐(은행엽건조엑스)	기타의 순환계용약	2020-05-22	국내판매 예정	-
		레보티린액(레보세티리진염산염)	항히스타민제	2020-07-21	국내판매 예정	-
		치엔정600밀리그램(디오스민)	혈관보강제	2020-08-03	국내판매 예정	-
		인크린에스연질캡슐	하제, 완장제	2020-10-12	국내판매 예정	-
		골드라민큐정	기타의 비타민제	2020-10-19	국내판매중	-
		비타박스에스정	기타의 비타민제	2020-10-19	국내판매중	-
		비타케어에스정	기타의 비타민제	2020-10-19	국내판매중	-
		하이립클로버크림	기타의 외피용약	2020-11-20	국내판매 예정	-
		이부엑스연질캡슐(이부프로펜)	해열, 진통, 소염제	2020-11-26	국내판매 예정	-
		치돌플러스정	치과구강용약	2020-12-17	국내판매 예정	-
		아젯탐정10/40밀리그램 외 2품목	동맥경화용제	2021-02-18	국내판매중	-
		쏙코에프연질캡슐	해열, 진통, 소염제	2021-03-11	국내판매중	-
		쏙콜에프연질캡슐	해열, 진통, 소염제	2021-03-25	국내판매중	-
		벤포스타정	기타의 비타민제	2021-03-26	국내판매 예정	-
		쏙코프에프연질캡슐	해열, 진통, 소염제	2021-03-29	국내판매중	-
		빅스코민에프정	기타의 비타민제	2021-05-18	국내판매중
		쌩콜에스연질캡슐	해열.진통.소염제	2021-06-24	국내판매 예정
		쌩코프에스연질캡슐	해열.진통.소염제	2021-06-28	국내판매 예정
쌩코에스연질캡슐	해열.진통.소염제	2021-06-29	국내판매 예정
스피자임에스정	건위소화제	2021-08-10	국내판매 예정

※ 레미케이드 바이오시밀러(일본 품목명 NI071) 일본 판매분의 경우 에이프로젠제약(주)의 관련 계약상대방인 ㈜에이프로젠이 매출을 기록하고 있으며, 에이프로젠제약(주)가 판매권을 보유한 국내의 경우 공시서류 제출일 현재 매출이 발생하고 있지 아니함, 개발완료일은 일본 품목허가 기준임

(6) 연구개발활동 및 판매 중단 현황

구분		품목	적응증	연구시작 시기	최종 진행단계		연구중단일	중단사유	재개계획
구분		품목	적응증	연구시작 시기	단계(국가)	승인일	연구중단일	중단사유	재개계획
합성의약품	제네릭	벤포메타정	기타의 비타민제	-	국내	-	2021-03-17	안정성 실험 기간 및 일정을 고려한 품목허가 자진 취하	미정

(7) 기타 연구개발 실적

해당사항 없음

7. 기타 참고사항

가. 회사의 현황

① 금속표면경화육성 (Hardfacing)
1) 영업개황
- 당사는 1973년 국내 최초로 POSCO의 설비 Hardfacing을 수행한 이래 국내 Hardfacing 발전에 견인차 역할을 해왔으며, POSCO를 비롯하여 기타철강업체에 대한 Hardfacing을 수행하여 제철산업 발전에 공헌해 왔습니다.
- 당사는 그동안 POSCO의 설비 Hardfacing을 수행하면서 축적한 기술과 경험을 바탕으로 화력발전소의 Coal Pulverizer, 시멘트 플랜트의 Crusher 등의 Hardfacing 및 Wearplate시장에 진출하였으며 열병합발전소 발전설비 Hardfacing분야에도 적극참여를 추진하고 있으며 특히 Wearplate는 일본의 업체와 협력체제를 구축하여 일본시장을 적극 공략하고 있습니다. 또한 1996년 투자를 완료한 HVOF 용사설비 외에 SFA 용사분야의 투자를 통해 제품고급화를 및 종합 Hardfacing 업체로서 국내 위상을 공고히 하고 있습니다.

2) 시장점유율

- 당사의 Hardfacing은 매출의 약 70%를 POSCO 등 업체에 대한 유지보수작업으로 수행하고있으며 1975년부터 POSCO 설비 Hardfacing 작업을 시작한 이래 POSCO 등의 원가절감및 조업안정에 크게 기여해 왔으며 회사의 기저를 담당하는 주업종의 하나임
- Hardfacing 생산설비는 범용설비가 아닌 전용설비로서 특수한 형태로 설계 제작되어 있으며 용접기술 또한 상당한 축적이 이루어지지 않으면 POSCO와 같은 연속생산 설비에 적용이 어려워 신규 진입장벽 또한 높은 상태임
- 당사는 지속적인 생산설비 증설 및 일본 NSH사로부터 용사(Thermal Spraying) 기술도입을 통하여 POSCO의 제품 고급화 정책에 부응하는 한편 기존 연주공장 및 신규건설 연주공장 설비 Hardfacing관련 신규장비(Acuclad System)를 미국 Acutus사로부터 도입, 품질개선 및 생산성을 제고하여 POSCO의 품질수요에 대처하고 있으며 다수의 해외 제철소 건설용 Roll류의 Hardfacing 실적을 보유하고 있음

* 바이오의약품 사업부
- 당사((주)에이프로젠메디신)는 2018년 2월 27일 치료용 항체 개발에 매진해온 다이노나(주)로부터, 4가지 면역 항암 항체에 대한 지적재산권과 독점적 사업화 권리를 양수하는 계약을 체결하였습니다. 이번 계약을 통해서 당사는 유방암 치료용 항체 , 급성백혈병 치료용 항체, 뇌종양 및 고형암 치료용 항체, 난소암과 림프종 치료용 면역 항암 항체 등 4가지 항암 항체 파이프라인을 보유하게 되었고,
2018년 11월 5일과 2019년 01월 23일, 2020년 09월 04일 및 2021년 03월 10일에는 유방암 치료용 항체 관련 국내 특허와 캐나다 특허 및 미국 특허를, 2020년 04월 29일, 2020년 06월 26일, 2020년 11월 13일 면역반응을 일으키는 단점을 극복하기 위한 인간화 항체 기술이 적용된 유방암 치료용 항체의 국내특허와 러시아 특허, 남아공 특허 및 호주 특허를, 2019년 5월 20일에는 급성백혈병 치료제로 개발 가능한 항체에 관한 국내 특허를 취득하였고, 2019년 7월 10일과 2019년 7월 25일, 2019년 11월 27일, 2020년 3월 3일, 2020년 05월 12일, 2020년 08월 26일 및 2020년 09월 01일에는 급성백혈병 치료제로 개발 가능한 항체에 관한 러시아, 남아공, 오스트레일리아, 뉴질랜드, 미국, 인도네시아 및 일본 특허를 취득하였습니다.
앞으로 계열사인 에이프로젠과 협력하여 이들 항체로 글로벌 임상시험을 수행하여 세계 신약으로 개발할 계획입니다.

* 조직도((주)에이프로젠메디신)

메디신조직도

② 의약품사업부

가. 법률, 규정 및 정부에 의한 규제사항

(1) 관계법령 및 규정
약사법, 마약류 관리에 관한 법률, 우수의약품 제조기준(KGMP), 우수의약품 유통관리기준(KGSP), 의약품 제조 및 품질관리에 관한 규정, 의약품 등의 안전에 관한 규칙 등

(2) 정부의 규제사항

약가재평가 제도, 보험약가제도, 판매자 가격표시제도, 사용량-약가 연동제도, 허가ㆍ특허연계제도, 실거래가 상환제도 등

나. 산업의 현황

[의약품 사업]

(1) 산업의 특성

의약품산업은 생물, 미생물, 화학 등의 기초과학 및 약학, 의학, 통계 등의 산업과 융ㆍ복합이 가능한 산업으로 높은 위험이 있으나 동시에 고수익, 고부가가치를 창출해내는 산업이며, 신약개발을 위한 연구에서부터 원료 및 완제 의약품의 생산과 판매 등의 모든 과정이 기술 집약도가 높은 미래 성장산업으로 분류되고 있습니다. 의약품산업은 경제 활성화 기능 뿐 아니라 인류의 생명과 관련한 사회 안전망 기능을 갖추고 있어 타 산업에 비해 엄격한 제도적 규제를 받고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

의학의 발전 및 인류의 생명연장에 따라 인구 고령화는 전 세계의 흐름이 되었으며 웰빙, 웰에이징에 대한 수요 증가와 만성질환 및 신종질병 증가 등의 복합적 요인으로 지속적으로 성장하였습니다. 한국제약바이오협회 자료에 따르면 1조 2천억 달러(약 1,395조원, 2018년 기준)로 추산되는 세계 의약품시장은 인구 고령화 등 의약품 수요 증가로 2005년 이후 연평균 6%대에 성장세를 유지, 앞으로도 연평균 4~7%의 성장속도를 보이며 2023년 1조 5천억 달러(약 1,739조 원)에 달할 전망입니다.

세계 의약품시장 규모

(출처 : 한국제약바이오협회)

전 세계적으로 의약품산업이 높은 성장을 나타내고 있는 요인 중 하나가 바이오의약품의 활약입니다. 바이오의약품은 생물체에서 유래한 것을 원료로 제조한 의약품으로서 합성의약품에 비해 독성이 낮아 부작용이 적고, 표적장기에 직접적 효능을 발휘하여 효과가 뛰어납니다. 생명공학기술의 발전으로 의약품산업의 중심은 합성의약품에서 바이오의약품산업으로 이동하고 있으며, 전체 의약품 중 바이오의약품 비중이 점차 확대되어 2018년 28%(2,430억 달러)에서 2024년 32%(3,880억 달러)에 이를 전망입니다.

세계 바이오의약품 비중 추이 및 전망

(출처 : 한국제약바이오협회)

(3) 경기변동 및 계절에 따른 특성

의약품 산업은 인류의 건강 증진 및 생명연장, 질병치료 등의 필수재 특성을 지닌 산업으로 다른 산업에 비하여 경기 변동에 따른 영향이 적은 편입니다. 특히 전문의약품은 제품의 특성상 안정적인 수급구조로 안정적인 성장세를 보이고 있으며, 경기변동과 계절적 요인에 비교적 적은 영향을 받고 있지만 일반의약품은 경기변동과 계절적 요인에 따른 영향이 전문의약품보다 큰 편입니다.

(4) 시장여건 및 경쟁상황

의약품 산업은 건강에 대한 관심 증가 및 인구 고령화 등으로 인하여 지속적으로 시장이 확대되고 있으나, 시장경쟁도 격화되고 있습니다. 약제비 억제 정책 강화, 오리지널의약품의 특허 만료 등에 따라 제네릭의약품의 비중이 증가하는 추세이며, 다수의 제약사가 제네릭의약품의 출시 및 선점을 위한 공격적인 정책을 펼치고 있습니다.제네릭의약품은 주성분, 안정성, 효능, 품질, 약호 작용원리, 복용방법 등에서 오리지널의약품과 동일하면서 가격은 상대적으로 저렴합니다. 최근에는 중견 제약사 뿐 아니라 대형 제약사들도 제네릭 의약품 시장에 진출하고 있고 다국적 제약사의 의약품 시장점유율이 지속적으로 높아지고 있으며, 국내 제약사 역시 이에 대응한 개량신약 개발을 통해 치열한 경쟁을 벌이고 있는 양상을 보이고 있습니다. 대다수 제약사가 제네릭의약품 중심의 사업을 영위하고 있는 국내 의약품 시장에서 생산실적을 보유한 완제의약품 제조기업은 2019년 기준 349개로 전년대비 20개 업체가 증가하였고, 시장규모에 비해 참여기업들의 수는 여전히 과도한 것으로 판단됩니다.

국내 중상위권 내 일부 제약회사들은 이러한 문제를 해결하기 위해 자체 생산제품의 해외 수출 혹은 연구개발 진행 단계에서의 기술 수출, 바이오의약품 시장 진출 등을 위해 자체 신약, 개발신약 연구개발투자의 확대, 외부 지분인수, 생산시설 선진화를 위한 설비투자 등 적극적인 투자를 진행 중에 있습니다. 이를 통해 중상위권 제약사는 내수위주, 제네릭의약품과 해외 제약사의 오리지널 도입 판매 중심의 사업구조에서 벗어나 지속 가능한 성장동력을 확보하기 위해 노력하고 있으며 중하위권 제약사들의 사업역량 격차는 보다 확대되고 있습니다.

<시장점유율>

(기준 : 12월 결산 제약회사 연결재무제표)

(단위 : 천원)

2020년 제약회사 실적 현황(1)

2020년 제약회사 실적 현황(2)

(출처 : 한국상장회사협의회 KOCOInfo, 당사 재구성)

(5) 영업개황

1960년 창업한 연결종속회사인 에이프로젠제약 주식회사는 공시서류작성기준일 현재 의약품 등의 제조, 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 화성공장은 2019년 10월 28일 의약품 제조 및 품질관리기준 적합 판정서(KGMP)를 경인지방식품의약품안전청으로부터 인증 받았으며, 우수한 연구 인력과 시설을 갖춘 생산라인을 통해 항생제, 순환기제, 소화기제, 동맥경화용제, 혈압강하제, 항바이러스제 등 약 140개 품목의 의약품을 생산, 판매하고 있습니다.
연결종속회사인 에이프로젠제약 주식회사는는 이외에도 바이오의약품 시장 진출을 목표로 계열회사인 ㈜에이프로젠과 바이오시밀러 기술도입계약, 판매권부여계약 등을 체결하였고, ㈜에이프로젠바이오로직스와 바이오의약품 생산 시설을 구축해가고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 레미케이드 바이오시밀러는 글로벌 임상3상을 완료하였으며, 허셉틴 바이오시밀러는 글로벌 임상1상 완료, 리툭산 바이오시밀러는 전임상 단계를 완료하였습니다. 향후 바이오의약품 시장에 진출하여 판매가 시작되면, 실적개선에 큰 도움이 될 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 조직도

에이프로젠제약(주) 조직도_2021.09.30

(7) 신규사업 등의 내용 및 전망

[바이오시밀러 의약품]

(가) 레미케이드 바이오시밀러 항체치료제

계약상대	㈜에이프로젠
목적	'바이오시밀러 항체 치료제 레미케이드'의 모든 적응증에 대한 국내 임상 개발 및 국내 사업화 권리
주요내용	- 에이프로젠이 당사에 전임상 시험결과등 일체의 개발 자료를 제공하고 임상시험을 실시하여 품목허가를 획득함 - 에이프로젠은 임상시료의 생산에 필요한 기술등을 제공하고 시험 결과분석에 기술 자문을 제공함
기대효과 및 진행상황	- 충청광역경제권 선도산업 지원단의 의약바이오 육성과제에 선정되어 3년간 총 33억원을 지원받음 - 임상 시험 대행기관인 ㈜엘에스케이글로벌파마서비스와 당사 레미케이드 바이오시밀러 GS071의 상용화를 위한 임상 1상 시험 - Protocol,ICF, CRF 개발(임상)업무 수행 계약 - 바이넥스를 통한 터키시장 진출 (바이넥스는 터키의 '압디 이브라함'과 판권을 제공하는 계약을 체결하였으며, 당사는 바이넥스와의 계약을 통해 수익금의 일정비율을 획득함) - 터키 품목허가 진행중 - 임상시험승인신청서(IND) 제출 승인 - 국내 임상 1상 완료 (슈넬생명과학) - 일본 임상 1상, 3상 완료 (일본 임상3상 자료를 통하여 국내 임상3상 과정은 생략됨) - 일본 품목허가 완료 및 판매개시 (니찌이코제약, 아유미제약) - 글로벌 임상 3상 완료

(나) 리툭산 바이오시밀러 항체 치료제

계약상대	㈜에이프로젠
목적	항체 치료제 '리툭산 바이오시밀러'의 림프종 혈액암에 대한 국내 공동 임상개발 및 국내 사업화 권리 일체
주요내용	- 에이프로젠과 당사가 공동으로 임상시험을 실시하고, 품목허가를 획득함 - 에이프로젠은 임상시료의 생산에 필요한 기술등을 제공하고 시험 결과분석에 기술 자문을 제공함
기대효과 및 진행상황	- 전임상 완료 연결종속회사는 본 기술을 이용하여 림프종 혈액암에 대한 임상시험을 완료한 후 식약청으로부터 품목허가를 획득하는등 국내 사업화를 추진할 예정임

(다) 허셉틴 바이오시밀러 항체 치료제

계약상대	㈜에이프로젠
목적	항체 치료제 '허셉틴 바이오시밀러'의 유방암에 대한 국내 공동 임상개발 및 국내 사업화 권리 일체
주요내용	- 에이프로젠과 당사가 공동으로 임상시험을 실시하고, 품목허가를 획득함 - 에이프로젠은 임상시료의 생산에 필요한 기술등을 제공하고 시험 결과분석에 기술 자문을 제공함
기대효과 및 진행상황	- 글로벌 임상1상 완료 연결종속회사는 본 기술을 이용하여 유방암에 대한 임상시험을 완료한 후 식약청으로부터 품목허가를 획득하는등 국내 사업화를 추진할 예정임

③ 게임 사업

(1) 산업의 특성

게임 산업은 개발 과정에서 많은 시간과 인력, 연구개발비가 소요되지만, 출시된 게임이 시장에서 성공할 확률은 극히 적습니다. 하지만, 한번 성공으로 이어질 경우, 이윤을 기하급수적으로 증대시킬 수 있는 고위험-고수익 산업입니다.
그 중 모바일 게임은 광의로는 모바일 기기에서 이용하는 게임으로 정의할 수 있고, 협의로는 휴대폰에 내장되어 있는 게임이나 이용자가 휴대폰의 무선 인터넷에 접속하여 다운로드 받아 이용하는 게임으로 정의할 수 있습니다. 모바일 기기를 기반으로 하는 모바일 게임은 그 특성상 시간적, 공간적 제약을 받지 않고 게임을 즐길 수 있으며 타 게임 플랫폼과 비교해서 휴대성, 간편성 등의 장점을 가지고 있습니다. 또한 조작 방법이 비교적 간단하여 특정 매니아 그룹 외에 일반적인 이용자들도 누구나 쉽게 즐길 수 있는 장점이 있습니다. 하지만 기술변화가 빠른 만큼 매년 다수의 게임이 출시됨에 따라 기존에 나온 게임의 흥미도가 빠르게 떨어져 게임의 수명이 짧은 단점도 존재 합니다.

(2) 경기변동의 특성

게임산업은 기본적으로 영화, 음반 등 엔터테인먼트 산업에 속하는 특성상 일반적인 경기변동의 영향을 받는 것으로 알려져 있습니다. 그러나, 종속회사인 ㈜에이프로젠H&G의 주된 사업분야 중 하나인 모바일게임산업의 경우는 PC게임과는 달리 경기변동의 영향을 거의 받지 않고 오히려 경기불황일 때에도 꾸준히 성장세를 유지하는 것으로 나타났습니다. 실례로 모바일게임산업이 태동하기 전 IMF 직후의 극심한 불황기에 PC게임의 유저 수는 오히려 증가하는 현상을 보였는데, 이는 몰입도가 강한 PC게임이 유저들의 불안심리를 달래주는 역할을 하고, 다른 여가 활동에 비하여 상대적으로 적은 비용으로 장시간 여유시간을 활용할 수 있는 특성 때문인 것으로 풀이됩니다. 또한 경제의 성장률이 하향 안정되고 실업과 양극화가 심화됨에 따라 외형보다 실리를 추구하는 생활패턴이 정착되고 이에 따라 성과 평가의 공정성과 보상의 즉시성이 핵심인 게임화가 산업의 전 분야로 확산되어 경기변동에 관계없이 게임산업이 지속적으로 성장할 수 있는 새로운 모멘텀으로 작용하고 있습니다.

이러한 점 때문에 종속회사인 ㈜에이프로젠H&G의 주된 사업 분야인 모바일게임 산업에 있어 하드웨어적 변화와 이에 발맞춘 소프트웨어적 발전이 다소 정체상태에 있는 국내 모바일 게임산업에 새로운 돌파구가 될 가능성이 커지고 있으며, 언제 어디에서나 유저들에게 접근 가능한 Pathway를 제공하는 산업적 전략을 시의적절하게 잘 수립하여 경기변동은 물론 개개인의 생활 패턴 변화까지도 적시에 대응함으로써, 모바일게임은 저성장 고효율을 추구하는 안정 성장기에 매우 효과적인 여가 수단으로 점차 그 이용이 확대될 것으로 예상되고 있습니다.

(3) 계절성

게임은 주요 수요층이 게임화의 특성에 부합하는 학생층 청소년들이기 때문에 여름, 겨울방학인 6월~8월과 12월~2월에 수요가 증가하고, 개학 시기인 3월 및 9월부터 수요가 감소하는 계절적인 변동의 경향을 보이고 있습니다. 또한, 부모, 친지로부터 선물과 용돈을 많이 받게 되는 5월, 크리스마스, 명절 등에 수요가 증가하는 경향도 있습니다.

(4) 성장성 및 국내외 시장 여건 등

종속회사인 ㈜에이프로젠H&G가 영위하고 있는 게임산업은 특성상 창조적 아이디어, 뉴미디어 기술, 풍부한 게임 소재 및 자국의 문화를 기반으로 한 지식산업으로 인터넷 보급률 증가와 IT기기의 발전으로 고성장하고 있으며, 대량의 원자재나 설비투자 없이도 투입대비 산출 비율이 높은 고부가가치 산업입니다. 또한, 음악, 영화, 방송, 애니메이션 등과 함께 대표적인 문화콘텐츠 산업으로 이들 산업과의 연계가능성이 높을 뿐만 아니라 정보통신기술, 첨단산업기술 등 관련 기술 발전에 기여하는 영향도 매우 크다고 할 수 있습니다. 게임산업은 전통적인 제조업과는 달리 투입 대비 산출이 높은 무형의 고부가가치 산업인 동시에 재고자산이 없어 원자재 가격상승, 국제경제의 불안정한 흐름 등에 크게 영향을 받지 않으며 음악, 영화, 방송, 애니메이션 등 다른 문화콘텐츠 산업보다 언어, 국가 문화 등의 장벽이 상대적으로 낮기 때문에 해외 수출 시장에서도 경쟁력 있는 산업입니다.

'2020년 대한민국 게임백서'에 따르면 모바일 이용환경 및 기술의 발달에 힘입어, 세계 모바일 게임시장 규모는 2017년 579억달러, 2018년 654억달러, 2019년 733억달러로 지속적으로 성장하고 있습니다.

한편 국내의 모바일 게임시장은 2019년 기준 세계 모바일 게임시장에서 점유율 6.2%로 세계 5위에 랭크 되어있습니다. 중국(26.5%), 일본(16.5%), 미국(14.9%), 영국(6.3%)에 뒤이어 세계 5번째 시장으로써, 한국은 점유율 면에서는 작년과 큰 차이는 없으나 영국의 점유율이 높아지면서 순위의 변동이 있었습니다. 앞선주자들과는 어느정도 격차를 나타내고 있습니다만 국내시장 모바일 게임시장 매출액은 지난 3년간 2017년 6조2천1백억원, 2018년 6조6천6백억, 2019년 7조7천4백억원 규모를 기록하며 지속적으로 성장하고 있습니다.

국내 게임시장의 규모와 전망

(자료: 2020년 대한민국 게임백서, 한국콘텐츠진흥원)

2019년 한해 국내 구글플레이, 애플 앱스토어, 원스토어 추정데이터를 합산, 분석한 결과에 따르면 장르별 매출 점유율은 롤플레잉 장르가 52.4%로 여전히 1위를 차지하였으나 작년 67.2% 대비하여 14.8%감소하였습니다. 이는 카테고리에서 기타를 포함한 다양한 장르의 비중도 증가하였고, 다양한 장르의 게임으로 매출이 확대되었다고 볼 수 있습니다.

모바일 게임 국내 매출 상위 10개 퍼블리셔

(자료: 앱 애니, 2020년 대한민국 게임백서, 한국콘텐츠진흥원)

국내 모바일게임 시장의 경우 초창기에는 소규모의 자금으로 진입하기 쉬운 분야였으나, 모바일 게임 시장이 성숙해지고 양질의 게임이 대량 출시됨에 따라 우수한 게임 개발력과 양질의 IP확보, 운영 능력, 대규모의 마케팅 비용이 요구되는 등 진입 장벽이 높아지고 있습니다. 넷마블, 넥슨, 엔씨소프트, 펄어비스 등 주요 대기업이 국내 게임사 전체 매출의 절반 이상을 차지하고 있으며, 상기 2018년과 2019년 국내 모바일 게임 매출 상위 10개 회사 현황을 보면, 큰 변동 없이 주요 국내외 회사들이 상위권을 유지하고 있는 것을 확인할 수 있습니다.

분기별 모바일 게임 매출 순위(2019)

(자료: 앱 애니, 2020년 대한민국 게임백서, 한국콘텐츠진흥원)

위에서처럼 국내시장에서는 PC 온라인 MMORPG IP기반의 모바일 게임은 지속적으로 강세를 나타내고 있습니다만 해당 구조에서 탈피한 오리지널 모바일 MMORPG IP게임들이 성공하고, 전략 장르 및 캐주얼게임이 상위권에 진입하는 등 트렌드의 변화도 나타나고 있습니다.

(5) 회사의 현황 및 경쟁상의 특성

종속회사인 ㈜에이프로젠H&G와 연결종속회사에서는 드래곤라자M, 포트리스M, 소울워커 ZERO를 퍼블리싱하며 얻은 능력과 노하우를 바탕으로 신규로 퍼블리싱 할 수 있는 게임을 지속적으로 찾고 있으며, 연결종속회사에서 샌드박스형 MMORPG 게임인 트로브를 2021년 3월부터, 드래곤라자오리진을 6월부터 퍼블리싱하고 있습니다.

㈜에이프로젠H&G의 2018년 매출은 3,285백만원, 2019년 7,885백만원, 2020년 2,524백만원을 기록하였습니다.

(단위 : 백만원)

연도	국내 모바일게임시장 매출액(A)	종속회사 모바일게임 매출액(B)	비 율 (B)/(A)
2020(추정)	9,392,600	2,524	0.001%
2019	7,739,900	7,885	0.102%
2018	6,655,800	3,285	0.049%

(출처 : 2020 대한민국 게임백서)

한편 대형 경쟁사 등은 유명 IP를 활용하여 모바일게임을 적극 개발하는 등 양적, 질적으로 시장은 큰 전환기를 맞이하고 있고, 시장 전체의 규모가 확대되면서 게임 유저층도 그 저변을 넓히게 되어, 게임시장은 지속적으로 성장하고 있습니다.

㈜에이프로젠H&G는 이러한 시장의 큰 흐름을 놓치지 않고 변화의 선두에 서서 보유 IP를 활용한 게임사업부문에서의 적극적인 성장전략으로 국내외 관련 업계에서 경쟁력 있는 기업으로 나아갈 것입니다.

(6) 조직도

에이프로젠h&g 조직도_2021.09.30

④ 단열(NUKON 포함)

a. 단열공사

1) 영업개황
- Foamglas는 미국 PCC(Pittsburgh Corning Corp.)와 벨기에 PCE (Pittsburgh Corning Europe)에서 생산되는 발포유리 단열재의 상품명으로 세계적으로 성능이 검증된 최고급 보냉, 보온 단열재입니다. 특히 -268℃에서 +482℃의 넓은 온도영역에서 우수한 특성을 나타냄으로 지상, 지하의 시설의 모든 배관라인 및 기기시설에 사용될 수 있는 이상적인 단열재로 그 품질의 우수성으로 널리 사용되고 있습니다.

2) 시장점유율
Foamglas(특수 보온재) 부문은 국내 조선3사의 실적악화로 인해 큰 성장세를 기대하기 힘드나, 신규거래처 발굴 진행중입니다.

b. NUKON System
1) 영업개황
- 국내 경수로형 원자력발전소 보온 System은 국내 최초로 건설된 고리 1호기에 채택되었던 미국 TPI사의 금속보온 System (Metal Reflective Insulation)과 그 후 건설된 7기 (당사 공급분 영광 3 ,4호기 포함)에 채택된 Nukon System으로 나뉘어져 있으나 금속보온 System은 이론과는 달리 금속이 시공시의 충격과 열에 의해 선접촉이 아닌 면접촉이 됨으로써 열전도율이 높아져 보온효과가 떨어지며 보수공사시 철거 및 폐기물 처리가 어려워 고리 1호기 이후 Nukon System으로 진행되고 있습니다.
- 원자력발전소와 같은 국가 전략적 에너지산업은 설비 및 기자재의 국산화가 기술자립 및 산업의 안정성에 중요한 요소이므로 한국전력은 국내기술진이 설계 및 시공을 담당한 영광 3, 4호기부터 격납건물 내부보온 System의 국산화를 추진하였습니다. 당사는 국내 유일의 원자력 보온재(NUKON system)제작 및 공급업체로서

영광원자력 3,4,5,6호기, 울진원자력3,4호기, 신고리원자력1,2호기, 울진원자력1,2호기 SGR, 신고리원자력 4호기 및 울진 3,4호기 SGR등 국내 대부분의 경수로 원자력발전소에 납품하여 우수성이 이미 입증되었으며, 신한울 1,2호기 및 UAE BNPP 1,2,3,4호기, 한빛 3,4,5,6호기를 수주하여 공사중에 있음.

- 국내 원자력발전소는 24기중 19기가 운전 중에 있으며, 2023년까지 5기가 추가로 건설중에 있으며 추가 건설 및 계획 중인 원자력발전소의 경우 모두 경수로 원자력발전소로서 당사 제품의 채택 가능성이 높습니다.

2) 시장점유율
- 1990년 이전은 Nuclear Grade Insulation의 국산화가 불가능해서 100% 모두 수입에의존해왔으며, Turnkey 건설 방식에 따라 현재 가동중인 원자력발전소 (영광 3,4호기 포함)중 5기의 발전소에 Nukon System을 PCI사에서 직접 공급한 실적이 있으며 한국 기술진 및 건설업체에 의해 최초로 건설된 영광 3,4호기(2기)에는 당사가 Nukon System 국산화에 성공하여 제작 공급하였음
- Nukon System의 국산화는 한국전력의 원자력발전소설비 국산화 Program에 의해이루어진 것으로 당사는 이를 바탕으로, 현재 신울진 1,2호기 및 UAE BNPP 1,2,3,4호기, 한빛 3,4,5,6호기를 수주하여 공급이 진행되고 있음.

[연도별 국내 발전설비 건설계획]

준공시기	발 전 소 명	시설용량(천KW)	비 고
2019.08	신고리 #4	1,400.0	시운전시험중
2020.09	신한울 #1	1,400.0	마무리공사중
2020.09	신한울 #2	1,400.0	고온기능시험중
2023. 03	신고리 #5	1,400.0	-
2024. 06	신고리 #6	1,400.0	-

출처) 한국수력원자력 홈페이지

ap i&c 조직도

나. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권)등

구분	등록번호	발명의 명칭	특허권자
1	10-0814239	내마모 용접 클래드 강판의 제조방법	(주)에이프로젠메디신
2	10-0978846	탄소나노튜브 봉공처리 코팅액 및 이를 적용한 코팅층육성방법	(주)에이프로젠메디신
3	10-1646919	보온재용 열분해 가스 제거장치 및 그 제거장치를 이용한 열분해 가스 제거방법	(주)에이프로젠메디신
4	10-1228793	도금조 롤	(주)에이프로젠메디신
5	10-2018-0169995	연주설비용 특수강 합금 및 그로 이루어진 연주설비용 롤	(주)에이프로젠메디신
6	10-1917098	탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도	(주)에이프로젠메디신
7	10246517	탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(미국 특허)	(주)에이프로젠메디신
8	10-1981943	항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도	(주)에이프로젠메디신
9	2694903	항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도 (러시아 특허)	(주)에이프로젠메디신
10	2018/02618	항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도 (남아공 특허)	(주)에이프로젠메디신
11	2016339513	항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도 (오스트레일리아 특허)	(주)에이프로젠메디신
12	741573	항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도(뉴질랜드)	(주)에이프로젠메디신
13	10-2017-0151802	탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도	(주)에이프로젠메디신
14	15/767179	항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도(미국)	(주)에이프로젠메디신
15	2019113853	탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(러시아)	(주)에이프로젠메디신
16	P-00201803295	항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도(인도네시아)	(주)에이프로젠메디신
17	2018-538512	항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도(일본)	(주)에이프로젠메디신
18	2948743	탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(캐나다)	(주)에이프로젠메디신
19	OPP20190235ZA	탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(남아공)	(주)에이프로젠메디신
20	OPP20190232AU	탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(호주)	(주)에이프로젠메디신
21	10-2019-0151817	단조설비용 부재의 내마모성 및 내열성이 우수한 하드페이싱층 형성방법 및 이를 이용하여 제조된 단조설비용 부재	(주)에이프로젠메디신
22	OPP20190188US	탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(미국)	(주)에이프로젠메디신
23	10-2019-0148718	부스바 코팅용 조성물을 이용한 부스바 제조방법 및 이를 이용하여 제조된 부스바	(주)에이프로젠메디신

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1) 요약 연결재무제표

주식회사 에이프로젠케이아이씨와 그 종속기업

(단위 : 원)

구 분	제 51(당)기 당분기	제 50(전)기	제 49(전전)기
1. 요약 재무상태표	(2021년 9월 30일 현재)	(2020년 12월 31일 현재)	(2019년 12월 31일 현재)
[유동자산]	479,238,499,937	434,503,626,705	329,156,266,788
현금및현금성자산	82,988,089,414	96,615,613,661	71,671,763,996
매출채권및기타유동채권	261,028,825,153	176,692,946,588	133,982,853,905
기타유동금융자산	107,581,019,675	140,847,031,595	103,190,619,830
재고자산	21,019,382,492	17,301,767,529	17,402,790,712
기타유동자산	4,209,493,921	1,546,373,388	1,658,312,286
당기법인세자산	2,411,689,282	1,499,893,944	1,249,926,059
[비유동자산]	347,428,627,816	399,904,327,432	318,017,189,686
기타비유동채권	146,494,649,388	142,143,080,004	1,039,194,183
기타비유동금융자산	70,907,182,613	105,289,769,913	86,230,692,191
관계기업 투자주식	60,025,554,379	78,283,860,466	114,939,472,300
유형자산	39,130,188,104	40,186,271,362	40,914,215,102
무형자산	3,367,396,270	3,842,233,372	3,641,803,408
투자부동산	25,783,600,459	27,217,446,260	27,762,519,178
매각예정비유동자산	-	-	17,955,000,000
기타비유동자산	39,665,901	53,613,749	25,534,293,324
이연법인세자산	1,680,390,702	2,888,052,306	-
자 산 총 계	826,667,127,753	834,407,954,137	647,173,456,474
[유동부채]	110,123,024,350	85,094,012,932	108,663,565,766
[비유동부채]	7,952,756,125	59,174,540,433	20,974,236,773
부 채 총 계	118,075,780,475	144,268,553,365	129,637,802,539
[지배기업의 소유주지분]	340,950,489,880	319,077,641,121	269,629,759,376
자본금	99,577,615,000	91,473,126,500	76,862,818,000
자본잉여금	369,796,245,565	339,378,917,903	262,373,323,686
기타자본구성요소	9,128,934,693	9,128,934,693	8,222,142,729
기타포괄손익누계액	(38,197,641,808)	(35,637,222,413)	(38,793,586,925)
이익잉여금(결손금)	(99,354,663,570)	(85,266,115,562)	(39,034,938,114)
[비지배지분]	367,640,857,398	371,061,759,651	247,905,894,559
자 본 총 계	708,591,347,278	690,139,400,772	517,535,653,935
2. 요약 포괄손익계산서	(2021.1.1~2021.09.30)	(2020.1.1~2020.12.31)	(2019.1.1~2019.12.31)
매출액	103,565,276,385	127,142,624,221	78,248,840,939
영업이익(손실)	(2,766,534,047)	3,971,180,948	2,566,986,184
당기순이익(손실)	(8,635,791,714)	(32,668,134,383)	18,325,774,692
- 지배기업소유주지분순이익(손실)	(12,165,126,783)	(46,489,934,346)	(10,838,868,700)
- 비지배지분순이익(손실)	3,529,335,069	13,821,799,963	29,164,643,392
기본주당순이익(손실)	(64)	(263)	(79)
희석주당순이익(손실)	(64)	(263)	(79)
연결에 포함된 회사 수	8	7	7

2) 요약 별도재무제표

주식회사 에이프로젠케이아이씨

(단위 : 원)

구 분	제 51(당)기 당분기	제 50(전)기	제 49(전전)기
1. 요약 재무상태표	(2021년 9월 30일 현재)	(2020년 12월 31일 현재)	(2019년 12월 31일 현재)
[유동자산]	161,543,935,675	160,211,445,512	132,146,545,699
현금및현금성자산	30,702,266,019	31,007,805,768	41,162,219,173
매출채권및기타유동채권	116,140,291,635	120,685,619,879	40,549,630,580
기타유동금융자산	581,019,675	569,957,755	40,977,773,435
재고자산	9,738,729,111	6,837,643,551	7,828,840,347
기타유동자산	3,807,921,651	1,110,418,559	1,182,656,384
당기법인세자산	573,707,584	-	445,425,780
[비유동자산]	423,097,742,544	423,971,954,579	324,424,185,660
기타비유동채권	432,153,026	529,273,082	459,407,404
기타비유동금융자산	59,810,690,828	74,451,680,828	85,744,680,423
종속기업 투자주식	218,912,989,596	200,519,898,582	80,185,300,822
관계기업 투자주식	106,572,500,000	106,572,500,000	117,786,000,000
유형자산	20,078,082,353	21,193,324,758	21,451,719,908
무형자산	211,996,125	162,849,891	79,058,303
투자부동산	17,079,330,616	18,364,544,292	18,718,018,800
이연법인세자산	-	2,177,883,146	-
자산총계	584,641,678,219	584,183,400,091	456,570,731,359
[유동부채]	222,700,719,512	208,066,883,654	162,564,861,647
[비유동부채]	782,829,423	51,898,140,868	15,038,954,296
부채총계	223,483,548,935	259,965,024,522	177,603,815,943
자본금	99,577,615,000	91,473,126,500	76,862,818,000
자본잉여금	370,488,049,143	340,070,291,662	262,373,323,686
기타자본구성요소	8,222,142,729	8,222,142,729	8,222,142,729
기타포괄손익누계액	(39,021,928,137)	(39,021,928,137)	(38,748,294,093)
이익잉여금(결손금)	(78,107,749,451)	(76,525,257,185)	(29,743,074,906)
자본총계	361,158,129,284	324,218,375,569	278,966,915,416
종속기업 투자주식 평가방법	원가법	원가법	원가법
관계기업 및 공동기업 투자주식 평가방법	원가법	원가법	원가법
2. 요약 포괄손익계산서	(2021.1.1~2021.09.30)	(2020.1.1~2020.12.31)	(2019.1.1~2019.12.31)
매출액	60,142,903,620	72,536,685,082	50,345,276,610
영업이익(손실)	64,282,540	6,419,293,909	3,030,481,249
당기순이익(손실)	701,016,112	(46,864,368,222)	(7,127,235,320)
기본주당순이익(손실)	4	(272)	(52)
희석주당순이익(손실)	4	(272)	(52)

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 51 기 3분기말 2021.09.30 현재

제 50 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 51 기 3분기말	제 50 기말
자산
유동자산	479,238,499,937	434,503,626,705
현금및현금성자산 (주4,5,33)	82,988,089,414	96,615,613,661
매출채권 및 기타유동채권 (주4,6,20,21,31,33)	261,028,825,153	176,692,946,588
기타유동금융자산 (주4,5,7,15)	107,581,019,675	140,847,031,595
재고자산 (주8)	21,019,382,492	17,301,767,529
기타유동자산 (주9)	4,209,493,921	1,546,373,388
당기법인세자산	2,411,689,282	1,499,893,944
비유동자산	347,428,627,816	399,904,327,432
기타비유동채권 (주4,6,31)	146,494,649,388	142,143,080,004
기타비유동금융자산 (주4,7,15,20,32)	70,907,182,613	105,289,769,913
관계기업투자주식 (주10,31)	60,025,554,379	78,283,860,466
유형자산 (주11,15)	39,130,188,104	40,186,271,362
무형자산 (주12)	3,367,396,270	3,842,233,372
투자부동산 (주13,15)	25,783,600,459	27,217,446,260
기타비유동자산 (주9)	39,665,901	53,613,749
이연법인세자산 (주28)	1,680,390,702	2,888,052,306
자산총계	826,667,127,753	834,407,954,137
부채
유동부채	110,123,024,350	85,094,012,932
매입채무 및 기타유동채무 (주4,14,21,33)	7,078,747,153	7,115,704,277
단기차입금 (주4,15,33)	11,602,106,589	12,469,656,705
유동성신주인수권부사채 (주4,16,20,33)	69,320,631	151,443,707
전환사채 (주4,16,20,33)	63,215,870,421	45,978,776,218
파생상품금융부채 (주4,16,20,33)	26,057,481,589	16,934,527,023
기타유동금융부채 (주4,17)	419,836,005	392,952,807
기타유동부채 (주18)	693,204,930	381,087,378
기타유동충당부채 (주18)	783,047,739	795,750,191
당기법인세부채	203,409,293	874,114,626
비유동부채	7,952,756,125	59,174,540,433
확정급여부채 (주19)	6,016,153,941	6,198,652,578
전환사채 (주4,16,33)	0	26,335,320,590
파생상품금융부채 (주4,16,33)	0	25,210,200,000
기타비유동금융부채 (주4,17)	419,188,048	325,915,720
기타비유동채무 (주4,14,33)	419,500,000	469,500,000
기타비유동충당부채 (주18)	719,638,384	634,951,545
이연법인세부채	378,275,752	0
부채총계	118,075,780,475	144,268,553,365
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	340,950,489,880	319,077,641,121
자본금 (주1,20)	99,577,615,000	91,473,126,500
자본잉여금 (주20)	369,796,245,565	339,378,917,903
기타자본구성요소 (주20)	9,128,934,693	9,128,934,693
기타포괄손익누계액 (주7,20)	(38,197,641,808)	(35,637,222,413)
이익잉여금(결손금) (주19,20)	(99,354,663,570)	(85,266,115,562)
비지배지분	367,640,857,398	371,061,759,651
자본총계	708,591,347,278	690,139,400,772
자본과부채총계	826,667,127,753	834,407,954,137

연결 포괄손익계산서

제 51 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 50 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 51 기 3분기		제 50 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액 (주3,21,31)	34,733,697,146	103,565,276,385	32,445,537,531	99,581,675,881
매출원가 (주8,19,,22,23)	27,111,670,115	81,397,260,581	23,835,109,230	73,136,179,273
매출총이익	7,622,027,031	22,168,015,804	8,610,428,301	26,445,496,608
판매비와관리비 (주13,19,23,24)	8,607,306,639	24,934,549,851	7,561,077,436	22,846,129,789
영업이익(손실)	(985,279,608)	(2,766,534,047)	1,049,350,865	3,599,366,819
기타수익 (주26)	267,837,223	705,780,887	333,964,633	1,063,565,561
기타비용 (주26,31)	228,803,505	1,902,903,570	(1,282,609,492)	(267,167,431)
금융수익 (주4,7,25,31)	19,023,915,644	27,544,948,129	4,282,680,650	13,238,313,550
금융비용 (주4,16,17,25,31)	(2,432,740,942)	11,042,203,099	(29,873,504,890)	27,212,275,270
관계기업투자이익(손실) (주10,27)	(6,344,162,303)	(18,258,306,087)	2,968,781,131	(5,499,262,521)
법인세비용차감전순이익(손실)	14,166,248,393	(5,719,217,787)	39,790,891,661	(14,543,124,430)
법인세비용(수익) (주28)	4,934,815,251	2,916,573,927	5,422,509,012	(2,538,916,568)
당기순이익(손실)	9,231,433,142	(8,635,791,714)	34,368,382,649	(12,004,207,862)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	7,668,170,011	(12,165,126,783)	29,704,852,738	(25,804,584,869)
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	1,563,263,131	3,529,335,069	4,663,529,911	13,800,377,007
기타포괄손익	(1,735,040,793)	(7,002,186,769)	2,603,997,906	4,415,538,240
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(1,813,368,062)	(7,138,154,529)	3,389,635,295	5,074,186,100
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (주7)	(2,407,340,336)	(8,116,628,856)	3,218,763,827	5,558,022,779
확정급여제도의 재측정요소(세전기타포괄손익) (주19)	593,972,274	978,474,327	170,871,468	(483,836,679)
후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목	78,327,269	135,967,760	(785,637,389)	(658,647,860)
지분법이익잉여금의 변동	0	0	3,908,604	0
지분법자본변동	0	0	0	128,337,362
재평가잉여금	0	0	(808,264,096)	(808,264,096)
해외사업환산이익	78,327,269	135,967,760	18,718,103	21,278,874
총포괄손익	7,496,392,349	(15,637,978,483)	36,972,380,555	(7,588,669,622)
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	6,739,650,212	(16,404,214,255)	30,895,845,182	(23,834,456,130)
총 포괄손익, 비지배지분	756,742,137	766,235,772	6,076,535,373	16,245,786,508
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주29)	39	(64)	166	(156)
희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주29)	39	(64)	144	(156)

연결 자본변동표

제 51 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 50 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계	비지배지분	자본 합계
2020.01.01 (기초자본)	76,862,818,000	262,373,323,686	8,222,142,729	(38,793,586,925)	(39,034,938,114)	269,629,759,376	247,905,894,559	517,535,653,935
당기순이익(손실)					(25,804,584,869)	(25,804,584,869)	13,800,377,007	(12,004,207,862)
전환권행사	12,511,186,500	71,076,723,319				83,587,909,819		83,587,909,819
기타포괄-공정가치자산평가및처분				2,500,884,643		2,500,884,643	3,057,138,136	5,558,022,779
지분법자본변동				48,862,017		48,862,017	79,475,345	128,337,362
확정급여제도의보험수리적손익					(237,210,760)	(237,210,760)	(246,625,919)	(483,836,679)
공정가치-기타포괄손익측정금융자산의 계정 재분류				(22,637,468)		(22,637,468)		(22,637,468)
재평가잉여금				(363,686,035)		(363,686,035)	(444,578,061)	(808,264,096)
해외사업환산손익				21,278,874		21,278,874		21,278,874
연결자본조정		(715,115,959)	891,749,865			176,633,906	105,899,511,241	106,076,145,147
기타포괄-공정가치자산평가
기타포괄-공정가치자산처분
2020.09.30 (기말자본)	89,374,004,500	332,734,931,046	9,113,892,594	(36,608,884,894)	(65,076,733,743)	329,537,209,503	370,051,192,308	699,588,401,811
2021.01.01 (기초자본)	91,473,126,500	339,378,917,903	9,128,934,693	(35,637,222,413)	(85,266,115,562)	319,077,641,121	371,061,759,651	690,139,400,772
당기순이익(손실)					(12,165,126,783)	(12,165,126,783)	3,529,335,069	(8,635,791,714)
전환권행사	8,104,488,500	30,417,757,481				38,522,245,981		38,522,245,981
기타포괄-공정가치자산평가및처분
지분법자본변동
확정급여제도의보험수리적손익					445,448,768	445,448,768	533,025,559	978,474,327
공정가치-기타포괄손익측정금융자산의 계정 재분류
재평가잉여금
해외사업환산손익				135,967,760		135,967,760		135,967,760
연결자본조정		(429,819)				(429,819)	(4,094,291,173)	(4,094,720,992)
기타포괄-공정가치자산평가				(4,820,504,000)		(4,820,504,000)	(3,296,124,856)	(8,116,628,856)
기타포괄-공정가치자산처분				2,124,116,845	(2,368,869,993)	(244,753,148)	(92,846,852)	(337,600,000)
2021.09.30 (기말자본)	99,577,615,000	369,796,245,565	9,128,934,693	(38,197,641,808)	(99,354,663,570)	340,950,489,880	367,640,857,398	708,591,347,278

연결 현금흐름표

제 51 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 50 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 51 기 3분기	제 50 기 3분기
영업활동현금흐름	865,589,554	10,265,933,906
영업에서 창출된 현금	(5,427,514,719)	6,613,847,918
당기순이익(손실)	(8,635,791,714)	(12,004,207,862)
당기순이익 조정 (주30)	11,964,488,676	21,019,283,294
영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (주30)	(8,756,211,681)	(2,401,227,514)
이자지급	(3,286,293,878)	(780,119,538)
이자수취	11,013,188,076	4,208,163,946
배당금수익	5,880,000	9,800,000
법인세환급(납부)	(1,439,669,925)	214,241,580
투자활동현금흐름	(21,443,236,050)	(102,564,332,543)
투자활동으로 인한 현금유입액	359,719,704,747	194,007,357,899
기타유동금융자산의 감소	325,568,406,000	144,461,300,510
기타비유동금융자산의 감소	9,480,000,000	114,180,985
기타유동채권의 감소	13,414,941,479	16,887,305,072
단기대여금의 감소	0	2,500,000,000
기타포괄손익-공정가치금융측정금융자산의 감소	10,925,677,085	0
관계기업투자주식의 감소	0	10,225,000,000
보증금의 감소	178,222,000	3,000,000
매각예정자산의 감소	0	17,955,000,000
유형자산의 처분	32,458,183	44,789,082
기타비유동자산의 감소	0	1,800,000,000
기타비유동채권의 감소	120,000,000	16,782,250
투자활동으로 인한 현금유출액	(381,162,940,797)	(296,571,690,442)
기타유동금융자산의 증가	(292,010,261,042)	(200,000,000,000)
기타유동채권의 증가	(79,000,000,000)	(62,323,671,020)
단기대여금의 증가	(3,014,000,000)	(31,540,000,000)
당기손익-공정가치측정금융자산의증가	(50,120,500)	0
보증금의 증가	(160,000,000)	(92,532,235)
유형자산의 취득	(1,094,424,616)	(2,065,780,964)
기타비유동금융자산의 증가	(58,000,000)	0
기타비유동채권의 증가	(5,290,328,980)	(10,120,000)
무형자산의 취득	(485,805,659)	(539,586,223)
재무활동현금흐름	6,763,400,522	121,100,790,558
재무활동으로 인한 현금유입액	20,000,000,000	152,876,172,000
전환사채의 발행	20,000,000,000	20,000,000,000
신주인수권행사	0	46,000
유상증자	0	132,876,126,000
재무활동으로 인한 현금유출액	(13,236,599,478)	(31,775,381,442)
단기차입금의 감소	(12,500,000,000)	0
임대보증금의 감소	(50,000,000)	0
리스부채의 감소	(359,350,562)	(402,861,092)
전환사채의 상환	(140,000,000)	(106,341,300)
신주인수권부사채의 상환	(113,905,516)	(64,942,933)
신주발행비의 지급	(73,343,400)	(2,449,392,621)
종속기업에 대한 소유지분 변동으로 인한 지급	0	(28,751,843,496)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(13,814,245,974)	28,802,391,921
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	186,721,727	42,519,739
현금및현금성자산의순증가(감소)	(13,627,524,247)	28,844,911,660
기초현금및현금성자산	96,615,613,661	71,671,763,996
기말현금및현금성자산	82,988,089,414	100,516,675,656

3. 연결재무제표 주석

제 51(당) 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일 까지

제 50(전) 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일 까지
(검토받지 않은 재무제표)

주식회사 에이프로젠메디신과 그 종속기업(구, 주식회사 에이프로젠케이아이씨와 그 종속기업)

1. 일반적 사항

한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 에이프로젠메디신(이하"지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요
지배기업은 금속표면경화육성, 산업설비의 단열공사, 단열재 가공판매 및 철강재 유통 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1971년 11월 15일에 설립되어 1995년 7월 10일에 한국거래소 유가증권 시장에 상장되었습니다. 보고기간 종료일 현재 지배기업은 경기도 성남시 중원구 상대원동에 본사를 두고 있습니다.

한편, 주석 34에서 기술한 바와 같이 지배회사는 2021년 6월 1일을 분할기일로 하여원자력 보온(NUKON), Foamglas 및 실리카화이버 등 단열사업부문이 물적분할을 통해 분할신설회사인 에이프로젠아이앤씨(주)로 이전되었으며, 분할존속회사의 사명을(주)에이프로젠케이아이씨에서 (주)에이프로젠메디신으로 변경하였습니다.

보고기간 종료일 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율
(주)지베이스	20,507,752	10.30%
㈜에이프로젠	20,202,336	10.14%
기타 주주	158,445,142	79.56%
계	199,155,230	100.0%

(2) 종속기업의 현황

1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(주1)		연차 결산월	업종
종속기업	소재지	당분기말	전기말	연차 결산월	업종
KIC INDUSTRIAL MACHINERY	중국	100.0%	100.0%	12월	금속표면경화육성
에이프로젠아이앤씨㈜(주2)	한국	100.0%	-	12월	기타산업용유리제품
에이프로젠제약㈜(주3)	한국	45.00%	45.0%	12월	의약품 판매
에이프로젠파마㈜	한국	100.0%	100.0%	12월	의약품 판매
㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈	한국	59.8%	59.8%	12월	모바일게임 개발 및 퍼블리싱 사업, 의약품판매
㈜비전브로스	한국	65.3%	65.3%	12월	소프트웨어 개발 및 판매
㈜에이프로젠게임즈	한국	100.0%	100.0%	12월	소프트웨어 개발 및 판매

(주1) 지배지분율은 종속기업을 통하여 간접으로 소유하고 있는 투자주식수를 합산 한 지분율입니다.
(주2) 당분기 중 지배회사의 단열사업부분을 물적분할하여 분할신설법인인 에이프로젠아이앤씨㈜를 설립했습니다.
(주3) 에이프로젠제약(주)에 대한 지배회사의 지분율은 50% 미만이나, 지배회사가 최대주주이며, 과거 주주총회 의사결정 비율 등을 감안할 때 실질적으로 지배하고 있어 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

2) 당분기말 및 전기말의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. 종속기업의 요약 재무현황은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

<당분기말>

(단위 : 원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익
KIC INDUSTRIAL MACHINERY	1,748,450,617	22,025,124	1,726,425,493	800,130,394	154,745,385
에이프로젠아이앤씨㈜	18,889,165,490	870,984,215	18,018,181,275	515,250,799	(374,909,739)
에이프로젠제약㈜	493,507,189,312	8,883,254,022	484,623,935,290	25,253,155,479	5,123,423,083
에이프로젠파마㈜	14,064,794,286	9,516,510,919	4,548,283,367	23,890,266,445	838,267,877
(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈	226,608,156,629	4,403,239,608	222,204,917,021	5,868,392,741	507,429,221
㈜비전브로스	30,662,481	1,111,681,752	(1,081,019,271)	18,000	(4,893,767)
(주)에이프로젠게임즈	1,626,740,591	4,687,901,612	(3,061,161,021)	733,463,985	(481,735,246)

<전기말>

(단위 : 원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익
KIC INDUSTRIAL MACHINERY	1,476,048,517	40,336,169	1,435,712,348	1,285,962,937	62,607,438
에이프로젠제약㈜	488,131,322,717	9,303,886,132	478,827,436,585	31,831,238,395	(943,746,985)
에이프로젠파마㈜	12,698,208,492	9,199,145,392	3,499,063,100	28,392,205,543	1,235,608,323
(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈	237,174,300,925	5,064,099,636	232,110,201,289	9,968,926,826	10,095,011,306
㈜비전브로스	35,556,248	1,111,681,752	(1,076,125,504)	149,924,918	(71,901,179)
(주)에이프로젠게임즈	959,789,276	3,539,215,051	(2,579,425,775)	757,379,755	(464,367,691)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하'연결실체')의 연결재무제표는 연차재무제표가속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표를함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

ㆍ(상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

ㆍ(위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계 에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

ㆍ(리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려 하여 미래 리스료를 할인

상기 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.3. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) 부채의 유동/비유동 분류
(2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조

(3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액
(4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부 담계약의 계약이행원가
(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

ㆍ기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기 업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관 련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 영업부문

(1) 당분기와 전분기중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

지 역	당분기	전분기
국내	90,944,468,234	86,840,774,388
로컬수출	10,242,556,481	10,574,545,012
기타지역	2,378,251,670	2,166,356,481
합 계	103,565,276,385	99,581,675,881

(2)연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
A회사	24,187,291,387	18,415,736,557

4. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 원)

재무상태표상 자산	상각 후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계
현금 및 현금성자산	82,988,089,414	-	-	82,988,089,414
매출채권 및 기타유동채권	261,028,825,153	-	-	261,028,825,153
기타 유동금융자산	107,581,019,675	-	-	107,581,019,675
기타 비유동채권	146,494,649,388	-	-	146,494,649,388
기타 비유동금융자산	-	70,317,360,881	589,821,732	70,907,182,613
합 계	598,092,583,630	70,317,360,881	589,821,732	668,999,766,243

<전기말>

(단위: 원)

구분	상각 후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계
현금 및 현금성자산	96,615,613,661	-	-	96,615,613,661
매출채권 및 기타유동채권	176,692,946,588	-	-	176,692,946,588
기타 유동금융자산	140,569,957,755	-	277,073,840	140,847,031,595
기타 비유동채권	142,143,080,004	-	-	142,143,080,004
기타 비유동금융자산	-	90,109,078,681	15,180,691,232	105,289,769,913
합 계	556,021,598,008	90,109,078,681	15,457,765,072	661,588,441,761

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 원)

재무상태표상 부채	상각 후 원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계
매입채무 및 기타유동채무	7,078,747,153	-	7,078,747,153
단기차입금(주1)	11,602,106,589	-	11,602,106,589
신주인수권부사채	69,320,631	-	69,320,631
유동성 전환사채 및 파생상품 금융부채	63,215,870,421	26,057,481,589	89,273,352,010
기타 유동금융부채	419,836,005	-	419,836,005
기타 비유동금융부채	419,188,048	-	419,188,048
기타 비유동부채	419,500,000	-	419,500,000
합 계	83,224,568,847	26,057,481,589	109,282,050,436

(주1) 배서어음을 통해 양도하였으나 양도 매출채권이 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액(당분기말 1,602백만원)이 포함되어 있습니다(주석 15 참조).

<전기말>

(단위: 원)

재무상태표상 부채	상각후원가로 측정 하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계
매입채무및기타유동채무	7,115,704,277	-	7,115,704,277
단기차입금(주1)	12,469,656,705	-	12,469,656,705
신주인수권부사채	151,443,707	-	151,443,707
유동성전환사채및파생상품금융부채	45,978,776,218	16,934,527,023	62,913,303,241
기타유동금융부채	392,952,807	-	392,952,807
비유동성전환사채및파생상품금융부채	26,335,320,590	25,210,200,000	51,545,520,590
기타비유동금융부채	325,915,720	-	325,915,720
기타비유동채무	469,500,000	-	469,500,000
합 계	93,239,270,024	42,144,727,023	135,383,997,047

(주1) 배서어음을 통해 양도하였으나 양도 매출채권이 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액(전기말 2,470백만원)이 포함되어 있습니다(주석 15 참조).

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
상각후 원가측정 금융자산 :
이자수익	11,673,165,856	7,337,614,384
외환차익	269,452,677	115,875,496
외화환산이익	125,401,763	138,874,775
외환차손	(125,061,267)	(191,676,839)
외화환산손실	(2,667,966)	(79,918,768)
공정가치측정 금융자산 :
배당수익	5,880,000	9,800,000
이자수익	11,748,634	1,001,982,476
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	754,831,321	4,414,585,795
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(1,953,804,361)	(99,286,605)
상각후 원가측정 금융부채 :
이자수익	33,108,521	10,861,910
외환차익	197,472,119	176,856,964
외화환산이익	3,574,572	267,500
이자비용	(8,439,791,680)	(3,166,645,996)
외환차손	(56,672,275)	(96,046,853)
사채상환이익	-	793,082
사채상환손실	(4,758,287)	(3,462,794)
당기손익-공정가치측정 금융부채 :
파생상품 평가이익	14,470,312,666	30,801,168
파생상품 평가손실	(459,447,263)	(23,575,237,415)

5. 현금 및 현금성자산과 금융기관 예치금

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
현금	132,398,731	63,830
요구불예금	82,855,690,683	96,615,549,831
합 계	82,988,089,414	96,615,613,661

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제공처	제공사유	당분기말	전기말
정기예금	서울보증보험	질권설정	571,226,477	560,965,435
외화정기예금	하나은행	외화지급보증	9,793,198	8,992,320
합 계			581,019,675	569,957,755

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 원)

구분	채권액	대손충당금	장부금액
매출채권 및 기타유동채권 :
외상매출금	12,343,595,497	(1,444,008,896)	10,899,586,601
받을어음	5,905,676,805	-	5,905,676,805
공사미수금	474,943,253	(56,165)	474,887,088
단기대여금	241,155,347,000	(9,610,832,660)	231,544,514,340
미수금	3,352,076,856	(1,100,712,885)	2,251,363,971
미수수익	6,797,863,674	-	6,797,863,674
미청구공사	2,046,489,852	-	2,046,489,852
단기금융리스채권	1,108,442,822	-	1,108,442,822
소 계	273,184,435,759	(12,155,610,606)	261,028,825,153
기타 비유동채권 :
임차보증금	927,063,831	-	927,063,831
장기대여금	124,700,000,000	-	124,700,000,000
기타보증금	5,198,818	-	5,198,818
부도어음과수표	70,187,000	(70,187,000)	-
전신전화가입권	473,545	-	473,545
장기금융리스채권	20,861,913,194	-	20,861,913,194
소 계	146,564,836,388	(70,187,000)	146,494,649,388
합 계	419,749,272,147	(12,225,797,606)	407,523,474,541

<전기말>

(단위: 원)

구분	채권액	대손충당금	장부금액
매출채권 및 기타유동채권 :
외상매출금	13,483,511,057	(2,034,274,696)	11,449,236,361
받을어음	4,950,442,029	(13,055)	4,950,428,974
공사미수금	402,331,252	(71,536,172)	330,795,080
단기대여금	159,300,576,822	(9,653,434,496)	149,647,142,326
미수금	3,331,953,125	(1,288,537,776)	2,043,415,349
미수수익	3,638,365,725	-	3,638,365,725
미청구공사	3,562,928,417	-	3,562,928,417
단기금융리스채권	1,070,634,356	-	1,070,634,356
소 계	189,740,742,783	(13,047,796,195)	176,692,946,588
기타 비유동채권 :
임차보증금	929,479,468	-	929,479,468
장기대여금	119,509,671,020	-	119,509,671,020
기타보증금	5,198,818	-	5,198,818
부도어음과수표	70,187,000	(70,187,000)	-
전신전화가입권	695,545	-	695,545
장기금융리스채권	21,698,035,153	-	21,698,035,153
소 계	142,213,267,004	(70,187,000)	142,143,080,004
합 계	331,954,009,787	(13,117,983,195)	318,836,026,592

(2) 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 원)

구분	기초	대손상각비(환입)	제각	제각채권 회수	기말
외상매출금	2,034,274,696	6,147,964	(597,893,743)	1,479,979	1,444,008,896
받을어음	13,055	(13,055)	-	-	-
공사미수금	71,536,172	4,593	(71,484,600)	-	56,165
단기대여금	9,653,434,496	-	(42,601,836)	-	9,610,832,660
미수금	1,288,537,776	-	(187,824,891)	-	1,100,712,885
부도어음과수표	70,187,000	-	-	-	70,187,000
합 계	13,117,983,195	6,139,502	(899,805,070)	1,479,979	12,225,797,606

<전기>

(단위: 원)

구분	기초	대손상각비(환입)	제각	기말
외상매출금	2,031,543,833	(2,462,834)	5,193,697	2,034,274,696
받을어음	-	13,055	-	13,055
공사미수금	143,939,296	(72,403,124)	-	71,536,172
단기대여금	7,683,750,492	1,969,684,004	-	9,653,434,496
미수금	1,288,537,776	-	-	1,288,537,776
미수수익	42,567,890	(42,567,890)	-	-
부도어음과수표	70,188,000	-	(1,000)	70,187,000
합 계	11,260,527,287	1,852,263,211	5,192,697	13,117,983,195

(3) 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고, 대손충당금의 환입은 각각 판매비와 관리비 및 기타비용의 감소로 계상하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 잔액은 아래와 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말		전기말
구분	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권
1. 연체되지 않은 채권	16,922,347,438	386,954,056,707	15,934,156,998	298,816,298,837
2. 연체되었으나 손상되지 않은 채권
6개월 이하	358,079,347	-	790,064,210	-
6개월 초과 18개월 이하	25,220,873	6,600,000	28,435,794	6,600,000
18개월 초과 30개월 이하	-	-	-	-
30개월 초과	826,984,188	51,000,000	1,067,985,185	51,000,000
3. 개별적으로 손상된 채권	591,583,709	14,013,399,885	1,015,642,151	14,243,826,612
합 계	18,724,215,555	401,025,056,592	18,836,284,338	313,117,725,449

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
기타 유동 금융자산 :
상각 후 원가측정 금융자산	107,581,019,675	140,569,957,755
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	277,073,840
소 계	107,581,019,675	140,847,031,595
기타 비유동 금융자산 :
당기손익-공정가치측정 금융자산	589,821,732	15,180,691,232
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	70,317,360,881	90,109,078,681
소 계	70,907,182,613	105,289,769,913
합 계	178,488,202,288	246,136,801,508

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	구분	당분기말			전기말
회사명	구분	취득원가	공정가치	장부가액	장부가액
당기손익-공정가치측정 금융자산 :
이스타항공	지분상품	1,015,500,000	-	-	-
비보존헬스케어 제9회 전환사채(주1)	채무상품	-	-	-	14,640,990,000
전문건설공제조합	채무상품	333,233,224	365,103,312	365,103,312	365,103,312
전기공사공제조합	채무상품	57,195,200	66,863,200	66,863,200	66,863,200
대한설비건설공제조합	채무상품	50,668,740	53,334,720	53,334,720	53,334,720
대한기계건설설비협회	채무상품	50,120,500	50,120,500	50,120,500	-
㈜이수앱지스	지분상품	284,875,070	-	-	277,073,840
㈜아이플라이	지분상품	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000
풋가능금융자산	지분상품	36,800,000	44,400,000	44,400,000	44,400,000
소 계		1,838,392,734	589,821,732	589,821,732	15,457,765,072
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 :
전남스포츠	지분상품	10,000,000	-	-	-
포항프로축구	지분상품	14,000,000	-	-	-
에이프로젠	지분상품	42,028,225,200	58,999,279,032	58,999,279,032	58,999,279,032
비보존헬스케어 보통주(주1)	지분상품	13,067,506,560	-	-	-
Vina Securities Joint Stock Company	지분상품	2,064,589,164	326,110,564	326,110,564	326,110,564
에스맥㈜	지분상품	17,734,977,520	10,818,171,285	10,818,171,285	30,609,889,085
트루인베스트먼트	지분상품	357,777,000	173,800,000	173,800,000	173,800,000
소 계		75,277,075,444	70,317,360,881	70,317,360,881	90,109,078,681
합 계		77,115,468,178	70,907,182,613	70,907,182,613	105,566,843,753

(주1) 비보존헬스케어 제9회 전환사채는 당분기중 전환권을 행사하여 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였으며 당분기중 전량 매각하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 비유동성 당기손익 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말		전기말
구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산
기초	15,457,765,072	90,109,078,681	47,872,672,395	60,456,685,206
취득	50,120,500	-	-	-
처분	(568,406,000)	(19,691,047,820)	(32,552,597,074)	-
대체	(13,150,684,800)	13,150,684,800	437,497,164	17,293,880,356
이자수익	-	-	1,401,482,154	-
평가손익(주1)	(1,198,973,040)	(13,251,354,780)	(1,701,289,567)	12,358,513,119
기말	589,821,732	70,317,360,881	15,457,765,072	90,109,078,681

(주1) 법인세효과 반영전 금액입니다.

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
상품	4,746,229,587	2,331,084,297
상품평가손실충당금	(159,744,028)	(31,164,249)
원재료	7,856,737,007	6,391,851,705
원재료평가손실충당금	(812,723,041)	(533,281,398)
재공품	3,722,303,747	2,647,270,596
재공품평가손실충당금	(128,131,866)	(100,148,162)
제품	5,577,125,113	6,652,184,839
제품평가충당금	(37,266,559)	(222,398,490)
부재료	254,852,532	166,368,391
합 계	21,019,382,492	17,301,767,529

(2) 당분기말과 전기말 현재 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
재고자산평가손실(환입)	250,873,195	(210,812,395)

9. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
선급금	4,005,847,655	1,531,352,348
선급금 대손충당금	(20,860,255)	(201,248,955)
선급비용	169,461,510	135,717,017
반품회수권(상품)	55,045,011	80,552,978
합 계	4,209,493,921	1,546,373,388

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
반품회수권(상품)	39,665,901	53,613,749

10. 관계기업에 대한 투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	당분기말			전기말
회사명	소재지	지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액
관계기업투자자산 :
㈜에이프로젠바이오로직스	국내	38.57%	117,500,000,000	59,092,680,633	38.57%	117,500,000,000	77,509,501,669
에이지티㈜	국내	27.37%	4,500,000,000	-	27.37%	4,500,000,000	-
주식회사 이너스텍	국내	25.00%	927,843,407	932,873,746	25.00%	927,843,407	774,358,797
합 계			122,927,843,407	60,025,554,379		122,927,843,407	78,283,860,466

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업에 대한 투자자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 원)

회사명	기초	지분법손익	기말
관계기업투자자산 :
㈜에이프로젠바이오로직스	77,509,501,669	(18,416,821,036)	59,092,680,633
에이지티㈜(주1)	-	-	-
주식회사 이너스텍	774,358,797	158,514,949	932,873,746
합 계	78,283,860,466	(18,258,306,087)	60,025,554,379

(주1) 관계기업 에이지티(주)의 당분기말 지분법 미반영손실 누계액은 1,724,265,223원 입니다.

<전기>

(단위: 원)

회사명	기초	지분법평가내역			관계기업투자 주식처분이익	대체	기말
회사명	기초	지분법손익	지분법 이익잉여금	지분법 자본변동	관계기업투자 주식처분이익	대체	기말
관계기업투자자산 :
㈜에이프로젠바이오로직스	91,903,687,012	(25,794,748,144)	(4,890,263)	766,356,773	10,639,096,291	-	77,509,501,669
에이지티㈜(주1)	-	-	981,659	(981,659)	-	-	-
국제전자제어㈜	113,201,185	(13,018,812)	-	-	124,817,627	(225,000,000)	-
주식회사 이너스텍	914,040,444	(139,681,647)	-	-	-	-	774,358,797
에스맥 주식회사	22,008,543,659	1,662,430,897	-	160,581,417	3,740,651,197	(27,572,207,170)	-
합 계	114,939,472,300	(24,285,017,706)	(3,908,604)	925,956,531	14,504,565,115	(27,797,207,170)	78,283,860,466

(주1) 관계기업 에이지티(주)의 전기말 지분법 미반영손실 누계액은 1,289,944,110원입니다.

(3) 당분기 및 전기의 관계기업에 대한 투자자산의 요약재무정보는 아래와 같습니다.

<당분기>

(단위: 원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익
관계기업 투자자산 :
㈜에이프로젠바이오로직스	376,759,616,436	364,730,062,928	12,029,553,508	15,346,047,219	(47,673,769,626)
에이지티㈜	8,987,043,923	15,867,628,069	(6,880,584,146)	381,689,768	(1,586,575,025)
㈜이너스텍	7,161,024,443	2,322,176,783	4,838,847,660	1,548,191,726	(72,919,519)

<전기>

(단위: 원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익
관계기업 투자자산 :
㈜에이프로젠바이오로직스	348,222,298,087	288,439,625,741	59,782,672,346	14,525,349,631	(54,362,572,664)
에이지티㈜	8,185,820,485	13,025,517,480	(4,839,696,995)	111,091,068	(1,974,649,879)
㈜이너스텍	7,369,194,979	2,457,427,800	4,911,767,179	7,878,660,612	1,255,480,401

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 원)

구분	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	13,628,011,840	-	-	-	13,628,011,840
건물	18,235,863,480	-	(4,876,389,838)	-	13,359,473,642
구축물	2,967,218,134	(15,283,640)	(968,743,553)	-	1,983,190,941
기계장치	20,038,397,490	-	(12,869,952,991)	(126,380,372)	7,042,064,127
차량운반구	1,834,391,829	-	(1,070,500,793)	(1,000)	763,890,036
공구와기구	3,686,864,702	-	(2,934,563,968)	(23,000)	752,277,734
비품	3,910,500,551	(42,969,490)	(3,361,030,241)	(4,130,261)	502,370,559
사용권자산	1,423,976,594	-	(518,717,369)	-	905,259,225
건설중인자산	193,650,000	-	-	-	193,650,000
합 계	65,918,874,620	(58,253,130)	(26,599,898,753)	(130,534,633)	39,130,188,104

<전기말>

(단위: 원)

구분	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	13,628,011,840	-	-	-	13,628,011,840
건물	18,235,863,480	-	(4,426,197,232)	-	13,809,666,248
구축물	2,940,218,134	(16,606,280)	(825,185,012)	-	2,098,426,842
기계장치	18,369,516,648	-	(11,904,977,699)	(68,406,875)	6,396,132,074
차량운반구	1,535,526,160	-	(924,239,840)	(1,000)	611,285,320
공구와기구	3,513,216,702	-	(2,721,159,979)	(25,000)	792,031,723
비품	3,880,624,329	(22,545,490)	(3,177,367,973)	(4,130,261)	676,580,605
사용권자산	1,354,548,870	-	(594,568,002)	-	759,980,868
건설중인자산	1,414,155,842	-	-	-	1,414,155,842
합 계	64,871,682,005	(39,151,770)	(24,573,695,737)	(72,563,136)	40,186,271,362

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 원)

구분	기초	취득	대체(주1)	처분	감가상각비	손상차손	환율변동	기말
토지	13,628,011,840	-	-	-	-	-	-	13,628,011,840
건물	13,809,666,248	-	-	-	(450,192,606)	-	-	13,359,473,642
구축물	2,098,426,842	27,000,000	-	-	(142,235,901)	-	-	1,983,190,941
기계장치	6,396,132,074	97,500,000	1,601,080,842	(649,178)	(990,617,858)	(61,515,164)	133,411	7,042,064,127
차량운반구	611,285,320	344,074,021	1,000,000	(25,989,523)	(166,479,782)	-	-	763,890,036
공구와기구	792,031,723	185,748,000	-	-	(225,501,989)	-	-	752,277,734
비품	676,580,605	17,131,925	26,000,000	(12,216,587)	(204,386,570)	-	(738,814)	502,370,559
사용권자산	759,980,868	687,200,628	-	(137,933,192)	(403,989,079)	-	-	905,259,225
건설중인자산	1,414,155,842	419,250,000	(1,639,755,842)	-	-	-	-	193,650,000
합 계	40,186,271,362	1,777,904,574	(11,675,000)	(176,788,480)	(2,583,403,785)	(61,515,164)	(605,403)	39,130,188,104

(주1) 당분기 건설중인자산 중 11,675,000원은 수선비로 대체되었습니다.

<전기>

(단위: 원)

구분	기초	취득	대체	처분	감가상각비	환율변동	기말
토지	13,628,011,840	-	-	-	-	-	13,628,011,840
건물	14,366,552,542	-	42,753,825	-	(599,640,119)	-	13,809,666,248
구축물	2,011,120,027	6,570,900	262,638,000	-	(181,902,085)	-	2,098,426,842
기계장치	7,418,085,870	265,850,000	243,900,000	(3,000)	(1,531,928,504)	227,708	6,396,132,074
차량운반구	669,643,926	225,311,478	-	(57,594,416)	(226,075,668)	-	611,285,320
공구와기구	907,996,973	181,893,500	20,636,133	(1,000)	(318,493,883)	-	792,031,723
비품	832,578,737	141,152,841	1,442,500	-	(297,658,370)	(935,103)	676,580,605
사용권자산	802,425,187	529,909,843	(9,612,736)	(68,152,915)	(494,588,511)	-	759,980,868
건설중인자산	277,800,000	1,714,304,055	(577,948,213)	-	-	-	1,414,155,842
합 계	40,914,215,102	3,064,992,617	(16,190,491)	(125,751,331)	(3,650,287,140)	(707,395)	40,186,271,362

(3) 당분기말 현재 당사 소유의 토지와 건물이 산업은행등의 단기차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다 (주석15참조).

(4) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말			전기말
구분	사용권자산 (취득원가)	사용권자산 상각누계액	장부금액	사용권자산 (취득원가)	사용권자산 상각누계액	장부금액
건물	983,148,989	(327,766,688)	655,382,301	893,453,101	(433,887,049)	459,566,052
차량운반구	413,640,757	(182,341,507)	231,299,250	433,908,921	(156,149,805)	277,759,116
기타	27,186,848	(8,609,174)	18,577,674	27,186,848	(4,531,148)	22,655,700
합 계	1,423,976,594	(518,717,369)	905,259,225	1,354,548,870	(594,568,002)	759,980,868

(*) 사용권자산의 평균리스기간은 3.4년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(5) 당분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	비용	현금유출액
사용권자산 상각비	403,989,079	-
리스부채 원금상환	-	359,350,562
리스부채 이자비용	49,240,922	49,240,922
단기리스 관련 비용	76,104,548	76,104,548
소액자산리스 관련 비용	37,832,127	36,873,127
합 계	567,166,676	521,569,159

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특허권	회원권	기타의무형자산	영업권	허가권	개발비	소프트웨어	판권(게임)	합 계
당분기말 :
취득원가	229,676,357	2,946,312,223	53,603,796	461,974,455	87,480,000	1,995,670,504	819,552,460	20,000,000	6,614,269,795
감가상각누계액	(48,680,232)	-	(41,467,059)	-	-	-	(569,497,459)	(2,222,224)	(661,866,974)
손상차손누계액	-	(136,978,823)	-	(452,357,224)	-	(1,995,670,504)	-	-	(2,585,006,551)
장부금액	180,996,125	2,809,333,400	12,136,737	9,617,231	87,480,000	-	250,055,001	17,777,776	3,367,396,270
전기말 :
취득원가	164,748,276	2,955,956,223	53,603,796	461,974,455	87,480,000	1,995,670,504	819,552,460	916,970,700	7,455,956,414
감가상각누계액	(32,898,385)	(9,644,000)	(34,185,016)	-	-	-	(513,018,390)	(363,637,366)	(953,383,157)
손상차손누계액	-	(136,978,823)	-	(452,357,224)	-	(1,517,670,504)	-	(553,333,334)	(2,660,339,885)
장부금액	131,849,891	2,809,333,400	19,418,780	9,617,231	87,480,000	478,000,000	306,534,070	-	3,842,233,372

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 원)

구분	특허권	회원권	기타의무형자산	영업권	허가권	개발비	소프트웨어	판권(게임)	합 계
기초	131,849,891	2,809,333,400	19,418,780	9,617,231	87,480,000	478,000,000	306,534,070	-	3,842,233,372
취득	68,614,659	-	-	-	-	-	-	635,023,000	703,637,659
처분	-	-	-	-	-	-	-	(472,222,222)	(472,222,222)
무형자산상각비	(19,468,425)	-	(7,282,043)	-	-	-	(56,479,069)	(49,170,500)	(132,400,037)
무형자산손상차손	-	-	-	-	-	(478,000,000)	-	(95,852,502)	(573,852,502)
기말	180,996,125	2,809,333,400	12,136,737	9,617,231	87,480,000	-	250,055,001	17,777,776	3,367,396,270

<전기>

(단위: 원)

구분	특허권	회원권	기타의무형자산	영업권	허가권	개발비	소프트웨어	판권(게임)	합 계
기초	48,522,871	2,809,333,400	29,128,170	9,617,231	87,480,000	274,300,000	383,421,736	-	3,641,803,408
취득	99,050,705	-	-	-	-	445,200,000	-	-	544,250,705
무형자산상각비	(15,723,685)	-	(9,709,390)	-	-	-	(76,887,666)	-	(102,320,741)
무형자산손상차손	-	-	-	-	-	(241,500,000)	-	-	(241,500,000)
기말	131,849,891	2,809,333,400	19,418,780	9,617,231	87,480,000	478,000,000	306,534,070	-	3,842,233,372

(3) 연결실체의 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비로 계상되었습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	합 계
당분기말:
취득원가	14,086,943,153	16,641,922,232	3,720,775,198	34,449,640,583
감가상각누계액	-	(3,926,306,942)	(2,289,718,426)	(6,216,025,368)
손상차손누계액	(294,450,000)	(1,071,767,426)	(1,083,797,330)	(2,450,014,756)
장부금액	13,792,493,153	11,643,847,864	347,259,442	25,783,600,459
전기말:
취득원가	14,086,943,153	16,641,922,232	3,720,775,198	34,449,640,583
감가상각누계액	-	(3,563,945,118)	(2,246,713,900)	(5,810,659,018)
손상차손누계액	(248,100,000)	(89,092,071)	(1,084,343,234)	(1,421,535,305)
장부금액	13,838,843,153	12,988,885,043	389,718,064	27,217,446,260

(2) 당분기말 현재 투자부동산 중 장부금액 15,340백만원은 단기차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. (주석15참조).

(3) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	합 계
기초	13,838,843,153	12,988,885,043	389,718,064	27,217,446,260
감가상각비	-	(362,361,824)	(43,004,526)	(405,366,350)
환입(손상)	(46,350,000)	(982,675,355)	545,904	(1,028,479,451)
기말	13,792,493,153	11,643,847,864	347,259,442	25,783,600,459

<전기>

(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	합 계
기초	13,838,843,153	13,476,510,025	447,166,000	27,762,519,178
대체	-	6,577,755	-	6,577,755
감가상각비	-	(494,202,737)	(57,447,936)	(551,650,673)
기말	13,838,843,153	12,988,885,043	389,718,064	27,217,446,260

(4) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
투자부동산에서 발생한 임대수익	413,517,880	854,117,012
투자부동산과 관련된 운영비용(감가상각비)	405,366,350	554,464,801
투자부동산과 관련된 손상차손	1,028,479,451	-

(5) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
장부금액	25,783,600,459	27,217,446,260
공정가치	32,777,819,110	32,608,207,950

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
매입채무 및 기타유동채무 :
외상매입금	1,318,337,378	1,421,201,923
미지급금	4,389,777,872	4,570,216,484
미지급비용	960,927,212	1,091,931,342
초과청구공사	409,704,691	32,354,528
소 계	7,078,747,153	7,115,704,277
기타 비유동채무 :
임대보증금	419,500,000	469,500,000
소 계	419,500,000	469,500,000
합 계	7,498,247,153	7,585,204,277

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말
단기차입금	산업은행	운영자금	1.72%	2022-05-28	10,000,000,000	10,000,000,000
단기차입금	기타	매출채권 할인 등(주1)			1,602,106,589	2,469,656,705
합 계					11,602,106,589	12,469,656,705

(주1) 만기가 미도래한 매출채권 할인금액 및 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다.

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공처	담보제공자산	채권최고액	장부가액
산업은행	유형자산(기계장치)	12,000,000,000	647,323,064
산업은행	투자부동산(토지,건물,구축물)	12,000,000,000	15,340,450,319
김영옥	집합건물	100,000,000	100,000,000
서울보증보험	정기예금	571,226,477	571,226,477
전문건설공제조합	출자금	365,103,312	365,103,312
하나은행	외화정기예금	9,793,198	9,793,198
합 계		13,046,122,987	17,033,896,370

(3) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
배서어음 및 할인한 매출채권(주1)	1,602,106,589	2,469,656,705

(주1) 상기 배서어음 및 할인한 매출채권은 상환청구권이 존재하며, 차입거래로 분류되었습니다.

16. 전환사채 및 신주인수권부사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

<유동성 전환사채>

(단위: 원)

구분	발행일	만기일	연액면이자율	당분기말	전기말
제15회 무보증사모전환사채	2018-03-20	2021-03-20	1.00%	-	140,000,000
제18회 무보증사모전환사채	2019-05-24	2022-05-24	1.00%	112,500,000	2,970,000,000
제19회 무보증사모전환사채	2019-05-24	2022-05-24	1.00%	18,000,000,000	25,000,000,000
제21회 무보증사모전환사채(주1)	2020-02-28	2023-02-28	0.00%	1,400,000,000	20,000,000,000
제23회 무보증사모전환사채(주1)	2020-10-13	2023-10-13	1.00%	50,000,000,000	-
제24회 무보증사모전환사채(주1)	2021-01-21	2024-01-21	1.00%	20,000,000,000	-
소계				89,512,500,000	48,110,000,000
가산 : 사채상환할증금				131,329,653	1,876,137,953
차감 : 전환권조정				(26,427,959,232)	(4,007,361,735)
사채 잔액				63,215,870,421	45,978,776,218

(주1) 조기상환청구일이 1년이내에 도래하는 경우 유동성으로 분류하였습니다.

<비유동성 전환사채>

(단위: 원)

구분	발행일	만기일	연액면이자율	당분기말	전기말
제23회 무보증사모전환사채(주1)	2020-10-13	2023-10-13	1.00%	-	50,000,000,000
소계				-	50,000,000,000
가산 : 사채상환할증금				-	-
차감 : 전환권조정				-	(23,664,679,410)
사채 잔액				-	26,335,320,590

(주1) 조기상환청구일이 1년이내에 도래하는 경우 유동성으로 분류하였습니다.

(2) 지배회사가 발행한 전환사채의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

조건	제15회 무보증 전환사채	제18회 무보증 전환사채	제19회 무보증 전환사채	제21회 무보증 전환사채	제23회 무보증 전환사채	제24회 무보증 전환사채
발행금액	20,000,000,000	20,000,000,000	50,000,000,000	20,000,000,000	50,000,000,000	20,000,000,000
전환금액	19,860,000,000	19,887,500,000	32,000,000,000	18,600,000,000	-	-
상환금액	140,000,000	-	-	-	-	-
전환및상환후금액	-	112,500,000	18,000,000,000	1,400,000,000	50,000,000,000	20,000,000,000
만기	2021-03-20	2022-05-24	2022-05-24	2023-02-28	2023-10-13	2024-01-21
연간액면이자율	1.00%	1.00%	1.00%	0.00%	1.00%	1.00%
연간만기보장수익률	1.00%	1.00%	1.00%	3.00%	1.00%	1.00%
전환청구기간	2019년 3월 20일 부터 2021년 2월 20일 까지	2020년 5월 25일 부터 2022년 4월 24일 까지	2020년 5월 25일 부터 2022년 4월 24일 까지	2021년 3월 1일 부터 2023년 1월 28일 까지	2021년 10월 14일 부터 2023년 9월 13일 까지	2022년 1월 22일 부터 2023년 12월 21일 까지
전환가격	1,870원/1주	1,715원/1주	1,715원/1주	1,778원/1주	1,810원/1주	1,978원/1주
조기상환청구권	해당없음	사채 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	사채 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	사채 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	사채 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	사채 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
매도청구권	사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지, 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 한다.	사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지, 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 한다.	사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지, 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 한다.	사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지, 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 한다.	사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지, 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 한다.	사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지, 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 한다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

<유동성 신주인수권부사채>

(단위: 원)

구분	발행일	만기일	연액면이자율	당분기말	전기말
제13회 공모신주인수권부사채	2017-07-20	2022-07-20	2%	71,540,115	177,096,115
소계				71,540,115	177,096,115
가산 : 사채상환할증금				7,876,210	19,497,401
차감 : 신주인수권부조정				(10,095,694)	(45,149,809)
사채 잔액				69,320,631	151,443,707

(4) 신주인수권부사채의 행사 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내 역
이자율및이자지급	1. 표면이자율 : 연 2.0%
	2. 만기이자율 : 연 4.0%
	이자는 “본 사채” 발행일로부터 원금상환기일 전까지 계산하고, 매 3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 이자의 1/4씩 분할 후급한다.
상환방법	(1) “본 사채”의 만기는 2022년 07월 20일이며, 만기까지 보유하고 있는 “본 사채”의 원금에 대하여는 2022년 07월 20일에 원금의 111.0095%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원미만은 절사한다.
상환방법	(2) 조기상환청구권 (Put Option)에 관한 사항 : 사채권자는 “본 사채”의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 그 이후 6개월마다 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자가 만기전 상환청구권을 청구할 경우에는 2019년 01월 20일에 103.0760%, 2019년 07월 20일에 104.1428%, 2020년 01월 20일에 105.2311%, 2020년 07월 20일에 106.3412%, 2021년 01월 20일에 107.4737%, 2021년 07월 20일에 108.6289%, 2022년 01월 20일에 109.8073%에 해당하는 금액을 일시상환한다.
신주인수권에 관한 사항
행사기간	1. 시작일: 2017년 08월 20일
행사기간	2. 종료일: 2022년 06월 20일
행사가격	2,125원
발행가능주식수	21,524,726 주
발행될 주식	기명식 보통주 (주당 액면가액: 500원)
행사가액의 조정	(1) 신주인수권증권을 소유한 자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 신주인수권 행사가격을 조정한다.
	조정후 행사가격 = 조정전 행사가격 x [{A+(B x C / D)} / (A+B)] A : 기발행주식수 B : 신발행주식수 C : 1주당 발행가격 D : 시가
	(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 “신주인수권증권”이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 “신주인수권증권” 소지자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가격을 조정한다.
	(3) 단, 위 (2)의 조정사유 중 감자 및 주식병합의 경우에 있어서는, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

(5) 당분기 및 전분기 중 파생상품금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
기초	42,144,727,023	24,968,388,841
신규발행	8,591,640,000	1,334,140,000
파생상품평가손실(이익)	(14,010,865,403)	23,544,436,247
상환	(15,097,508)	-
전환	(10,652,922,523)	(43,970,745,835)
소 계	26,057,481,589	5,876,219,253
유동성분류	(26,057,481,589)	(5,876,219,253)
기말	-	-

17. 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	연 이자율	당분기말	전기말
건물	3.56~16.06%	584,783,156	412,997,197
차량운반구	8.44~15.41%	234,027,782	282,195,105
기타	11.65%	20,213,115	23,676,225
합 계		839,024,053	718,868,527
유동성대체		(419,836,005)	(392,952,807)
리스부채		419,188,048	325,915,720

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 원)

구 분	기초	증가(감소)	이자비용	지급	기말
리스부채	718,868,527	479,506,088	49,240,922	(408,591,484)	839,024,053

<전기>

(단위: 원)

구 분	기초	증가(감소)	이자비용	지급	기말
리스부채	780,020,243	410,989,172	59,244,127	(531,385,015)	718,868,527

(3) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액
1년 이내	523,553,254
1년 초과 5년 이내	513,433,704
5년 초과	-
현재가치할인액	(197,962,905)
리스부채	839,024,053

18. 기타부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
기타유동부채 :
예수금	282,250,048	261,102,378
선수금	290,969,882	-
선수수익	119,985,000	119,985,000
합 계	693,204,930	381,087,378
기타유동충당부채 :
반품충당부채	782,555,580	795,258,032
리스복구충당부채	492,159	492,159
합 계	783,047,739	795,750,191
기타비유동충당부채 :
기타장기종업원급여충당금	28,473,510	30,137,354
소송충당부채	70,642,656	-
반품충당부채	610,930,634	596,772,600
리스복구충당부채	9,591,584	8,041,591
합 계	719,638,384	634,951,545

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 원)

구 분	유동충당부채		비유동충당부채				합 계
구 분	반품충당부채 (주1)	리스복구 충당부채	기타장기종업원 급여충당금	반품충당부채 (주1)	리스복구 충당부채	기타충당부채 (주2)	합 계
기초	795,258,032	492,159	30,137,354	596,772,600	8,041,591	-	1,430,701,736
충당부채인식액	-	-	-	-	1,549,993	70,642,656	72,192,649
설정(환입)	(12,702,452)	-	(1,663,844)	14,158,034	-	-	(208,262)
기말	782,555,580	492,159	28,473,510	610,930,634	9,591,584	70,642,656	1,502,686,123

(주1) 연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.
(주2) 연결실체는 당분기말 국민건강보험공단과의 '콜린알포세레이트'의 처방액의 일부 환수조건에 합의 하였으며, 임상재평가 및 소송결과에 따라 환수금액은 변동 될수 있습니다.

<전기>

(단위: 원)

구 분	유동충당부채		비유동충당부채			합 계
구 분	반품충당부채 (주1)	리스복구 충당부채	기타장기종업원 급여충당금	반품충당부채 (주1)	리스복구 충당부채	합 계
기초	1,680,722,980	432,034	-	-	6,400,654	1,687,555,668
충당부채인식액	-	-	-	-	1,640,937	1,640,937
설정(환입)	(885,464,948)	(432,034)	30,137,354	596,772,600	-	(258,987,028)
기타(대체)	-	492,159	-	-	-	492,159
기말	795,258,032	492,159	30,137,354	596,772,600	8,041,591	1,430,701,736

(주1) 연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

19. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	11,732,116,320	12,804,883,514
사외적립자산의 공정가치	(5,714,994,579)	(6,605,263,136)
국민연금전환금	(967,800)	(967,800)
확정급여부채	6,016,153,941	6,198,652,578

(2) 당분기 및 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기
당기근무원가	1,498,955,739	2,061,956,960
순확정급여부채(자산)의 순이자	27,530,302	69,961,238
종업원급여에 포함된 총비용	1,526,486,041	2,131,918,198

(3) 당분기말과 전기말 현재 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기
매출원가	502,690,717	639,450,455
판매비와관리비	1,023,795,324	1,492,467,743
합 계	1,526,486,041	2,131,918,198

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기
기초	12,804,883,514	12,085,091,270
당기근무원가	1,498,955,739	2,061,956,960
이자비용	130,976,684	183,108,440
퇴직급여지급액	(1,435,640,775)	(904,626,504)
보험수리적손익	(1,155,964,701)	(612,821,510)
관계사 전입(전출)으로 인한 영향	(111,094,141)	(7,825,142)
기말	11,732,116,320	12,804,883,514

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기
기초	6,605,263,136	5,298,982,386
사외적립자산의 기대수익	103,446,382	113,147,202
사용자의 기여금	-	1,423,594,050
퇴직급여지급액	(935,017,665)	(217,785,322)
사외적립자산의 수익	(58,697,274)	(23,176,354)
관계회사 전입	-	10,501,174
기말	5,714,994,579	6,605,263,136

(6) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기
보험수리적 손익	1,155,964,701	612,821,510
사외적립자산의 손익	(58,697,274)	(23,176,354)
기타포괄손익으로 인식하는 확정급여원가	1,097,267,427	635,997,864

(*) 법인세효과 가감전 금액입니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
할인율	2.15% - 2.74%	1.78% - 2.29%
임금상승률(Base-up)	0.80% - 5.88%	0.80% - 5.88%
임금상승률(Base-up & 승급률)(주1)	3.58%	3.58%

(주1) 30세부터 정년까지 임금상승률의 연령별 평균을 표시하였습니다.

(8) 당분기말 현재 주요 추정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동
할인율	-1%	629,987,919
할인율	1%	(552,070,087)
임금상승률	-1%	(548,650,907)
임금상승률	1%	612,745,046

(9) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
정기예금 등	5,714,994,579	6,605,263,136

20. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	5,000,000,000주	5,000,000,000주
1주당 액면금액	500	500
발행주식수	199,155,230주	182,946,253주
자본금	99,577,615,000	91,473,126,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 유통주식수 및 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	주식수	자본금	주식수	자본금
기초	182,946,253	91,473,126,500	153,725,636	76,862,818,000
전환권전환	16,208,977	8,104,488,500	29,220,617	14,610,308,500
기말	199,155,230	99,577,615,000	182,946,253	91,473,126,500

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
주식발행초과금	373,897,043,260	343,479,285,779
기타자본잉여금	(7,537,262,025)	(7,536,832,206)
연결자본잉여금	3,436,464,330	3,436,464,330
합 계	369,796,245,565	339,378,917,903

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
자기주식처분이익	6,974,183,511	6,974,183,511
전환권재매입이익	1,247,959,218	1,247,959,218
자기주식	(3,600,000)	(3,600,000)
연결자본조정	910,391,964	910,391,964
합 계	9,128,934,693	9,128,934,693

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	(39,142,238,798)	(36,445,851,643)
지분법자본변동	785,348,656	785,348,656
해외사업환산손익	159,248,334	23,280,574
합 계	(38,197,641,808)	(35,637,222,413)

(6) 당분기말과 전분기말 현재 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전분기말
기초	(85,266,115,562)	(39,034,938,114)
당기순이익(손실)	(12,165,126,783)	(25,804,584,869)
보험수리적손익	445,448,768	(237,210,760)
기타포괄손익 처분 이익잉여금 대체	(2,368,869,993)	-
기말	(99,354,663,570)	(65,076,733,743)

21. 매출액

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
상품매출	12,780,528,111	38,509,633,391	10,158,644,577	29,981,138,824
제품매출	21,343,539,628	62,988,923,870	19,977,633,356	61,867,175,973
공사수익	193,023,989	1,191,772,239	1,540,391,887	4,518,718,340
게임매출	380,357,028	733,481,985	647,379,581	2,463,318,064
기타매출	36,248,390	141,464,900	121,488,130	751,324,680
합 계	34,733,697,146	103,565,276,385	32,445,537,531	99,581,675,881

(2) 당분기와 전분기의 부문별 매출액과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과같습니다.

1) 부문별 매출액에 대한 정보

(단위: 원)

구분	당분기			전분기
구분	외부고객으로 부터의 수익	기업 내의 다른 영업부문과의 거래로부터의 수익	합 계	외부고객으로 부터의 수익	기업 내의 다른 영업부문과의 거래로부터의 수익	합 계
하드페이싱	21,572,604,330	-	21,572,604,330	23,592,959,727	-	23,592,959,727
NUKON	2,322,520,255	-	2,322,520,255	5,394,299,501	-	5,394,299,501
철강판매	37,421,695,328	-	37,421,695,328	29,098,056,875	-	29,098,056,875
의약품	41,373,509,587	-	41,373,509,587	38,281,717,034	-	38,281,717,034
게임	733,481,985	-	733,481,985	2,463,318,064	-	2,463,318,064
기타	141,464,900	-	141,464,900	751,324,680	-	751,324,680
합 계	103,565,276,385	-	103,565,276,385	99,581,675,881	-	99,581,675,881

2) 수익인식시기에 따른 구분

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
한 시점에 이행(인도기준)	34,540,673,157	102,373,504,146	30,778,476,644	95,062,957,541
기간에 걸쳐 이행(진행기준)	193,023,989	1,191,772,239	1,667,060,887	4,518,718,340
합 계	34,733,697,146	103,565,276,385	32,445,537,531	99,581,675,881

(3) 건설계약

1) 계약 진행률 결정방법
연결실체는 건설계약과 관련하여 수행한 공사에 대하여 각 공사별 발생한 누적 계약원가를 각 공사별 총 계약원가로 나눈 비율을 기준으로 진행률을 산정하여 수익을 인식하고 있습니다.

2) 당분기와 전분기 중 건설계약 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 원)

구분	기초공사계약잔액	증감액	당기공사수익	당분기말 공사계약잔액
건설/보온	12,981,547,796	331,885,604	1,191,772,239	12,121,661,161

<전분기>

(단위: 원)

구분	기초공사 계약잔액	증감액	전기공사수익	전분기말 공사계약잔액
건설/보온	8,845,519,105	9,300,068,161	4,372,049,340	13,773,537,926

3) 당분기말과 전기말 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 원)

구분	계약금액	누적공사수익	누적발생원가	누적손익	당기수익인식액	대금청구분	미청구공사	초과청구공사
건설/보온	38,703,890,040	26,343,175,608	22,406,778,518	3,936,397,090	1,191,772,239	24,945,443,718	2,046,489,852	409,704,691

<전기말>

(단위: 원)

구분	계약금액	누적공사수익	누적발생원가	누적손익	당기수익인식액	대금청구분	미청구공사	초과청구공사
건설/보온	47,306,751,436	34,325,203,640	25,927,684,427	8,397,519,213	5,223,322,470	30,794,629,751	3,562,928,417	32,354,528

4) 보고기간의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	계약일	계약종료일	계약금액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사 (초과청구공사)	공사미수금
구분	계약일	계약종료일	계약금액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사 (초과청구공사)	총액	대손충당금
UAE Nuclear Power Plant 1~4	2014-10-15	2021-12-31	20,941,632,030	20,233,207,583	708,424,447	97%	2,005,054,875	561,642	56,165
한빛3,4호기 SGR 보온공사	2016-07-15	2022-12-31	4,864,948,000	2,434,601,205	2,430,346,795	50%	(22,379,795)	-	-
한빛5,6호기 SGR 보온공사	2018-03-21	2021-09-30	4,260,310,010	3,872,985,114	387,324,896	91%	(387,324,896)	474,381,611	-
신고리 원자력 5,6호기 공사	2020-05-20	2024-07-31	8,637,000,000	41,434,977	8,595,565,023	0%	41,434,977	-	-
합 계			38,703,890,040	26,582,228,879	12,121,661,161		1,636,785,161	474,943,253	56,165

22. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
상품매출원가	12,403,171,907	37,538,184,484	10,063,190,486	29,163,086,593
제품매출원가	14,000,338,075	41,633,380,794	12,270,861,949	39,667,729,220
공사원가	513,240,110	1,834,203,320	966,169,270	2,731,648,228
게임매출원가	194,920,023	391,491,983	534,887,525	1,573,715,232
합 계	27,111,670,115	81,397,260,581	23,835,109,230	73,136,179,273

23. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
원재료 사용액 및 상품 매입액	17,137,888,005	51,347,801,863	13,979,783,967	41,430,066,527
급여	4,245,183,908	13,442,571,637	4,579,056,894	14,028,504,248
퇴직급여	525,123,383	1,526,486,041	527,476,920	1,602,921,376
장기종업원급여	575,886	2,236,156	-	-
복리후생비	769,264,981	2,364,521,275	851,922,876	2,572,830,959
감가상각비	990,486,102	2,843,212,711	1,028,104,728	3,114,895,593
무형자산상각비	50,161,726	132,400,037	26,602,300	75,297,140
외주가공비	5,335,880,762	16,475,524,301	5,512,621,182	17,380,075,044
지급수수료	1,240,761,535	3,607,576,468	1,305,989,860	3,476,323,709
경상연구개발비	727,641,571	1,845,456,304	1,053,803,892	1,212,269,862
광고선전비	64,184,279	720,868,037	2,742,400	176,945,262
판매촉진비	1,942,393,011	4,594,572,950	1,108,198,439	2,909,280,270
기타비용	2,689,431,605	7,428,582,652	1,419,883,208	8,002,899,072
합 계	35,718,976,754	106,331,810,432	31,396,186,666	95,982,309,062

24. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
임원급여	206,227,458	585,202,336	197,274,381	594,837,699
직원급여	2,309,833,094	7,324,471,794	2,400,251,213	7,475,803,169
기타장기종업원급여	284,713	3,111,284	-	-
퇴직급여	370,627,023	1,023,795,324	356,304,929	1,068,540,682
복리후생비	540,295,300	1,652,343,142	599,984,724	1,879,113,110
여비교통비	533,219,808	1,614,569,691	517,363,582	1,616,725,610
접대비	221,744,083	663,069,212	152,247,962	508,475,775
통신비	20,412,469	61,614,409	17,330,635	217,454,068
수도광열비	6,439,064	18,655,380	6,540,590	18,955,313
전력비	12,091,880	33,930,542	9,658,527	29,851,722
세금과공과	214,396,105	442,006,012	331,848,910	575,164,487
감가상각비	279,564,819	731,579,991	351,589,674	1,069,772,824
무형자산상각비	50,161,726	132,400,037	26,602,300	75,297,140
지급임차료	26,893,952	99,310,852	26,080,197	76,859,858
수선비	279,004	54,349,004	2,000,047	10,861,061
보험료	19,899,275	61,007,770	18,290,372	61,665,549
차량유지비	145,758,041	354,786,224	96,605,442	331,433,247
경상연구개발비(주1)	544,502,848	1,358,211,831	447,905,774	700,913,465
운반비	85,325,519	247,506,022	84,879,968	247,414,116
교육훈련비	7,256,090	18,950,162	5,164,550	19,700,451
도서인쇄비	4,836,672	26,656,176	7,288,897	150,074,155
회의비	114,784,675	345,103,737	105,807,916	380,216,906
소모품비	15,096,008	77,852,464	12,823,735	98,135,546
지급수수료	867,678,702	2,630,942,792	758,404,516	2,501,039,900
광고선전비	67,965,100	744,498,172	14,084,867	190,753,479
대손상각비	(6,207,110)	6,139,502	(108,740,921)	(5,733,507)
판매촉진비	1,942,393,011	4,594,572,950	1,108,198,439	2,909,280,270
기타	5,547,310	27,913,039	15,286,210	43,523,694
합 계	8,607,306,639	24,934,549,851	7,561,077,436	22,846,129,789

(주1) 경상연구개발비에 대한 감가상각비 12,396,904원을 포함하고 있습니다.

25. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
금융수익 :
이자수익	4,243,028,577	11,718,023,011	3,709,987,809	8,350,458,770
배당금수익	-	5,880,000	-	9,800,000
외환차익	290,080,677	466,924,796	31,106,281	292,732,460
외화환산이익	58,860,919	128,976,335	(47,672,299)	139,142,275
당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	150,000	754,831,321	573,622,081	4,414,585,795
파생상품 평가 이익	14,431,795,471	14,470,312,666	15,636,778	30,801,168
사채상환이익	-	-	-	793,082
합 계	19,023,915,644	27,544,948,129	4,282,680,650	13,238,313,550
금융비용 :
이자비용	2,826,523,567	8,439,791,680	763,595,976	3,166,645,996
외환차손	35,456,929	181,733,542	121,508,829	287,723,692
외화환산손실	(3,309,153)	2,667,966	29,457,257	79,918,768
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	150,000	1,953,804,361	15,312,356	99,286,605
파생상품 평가 손실	(5,291,789,720)	459,447,263	(30,805,869,760)	23,575,237,415
사채상환손실	227,435	4,758,287	2,490,452	3,462,794
합 계	(2,432,740,942)	11,042,203,099	(29,873,504,890)	27,212,275,270

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
기타 영업외수익 :
수입임대료	116,458,200	346,917,880	272,235,000	787,517,012
유형자산처분이익	-	3,700,000	799,000	4,089,051
자산손상차손환입	-	545,904	3,075,033	3,075,033
국고보조금(영외수익)	2,408	147,706	95,288	349,258
잡이익	151,376,615	354,469,397	57,760,312	268,535,207
합 계	267,837,223	705,780,887	333,964,633	1,063,565,561
기타 영업외비용 :
기부금	630,000	1,260,000	-	5,000,000
기타의대손상각비	-	-	(1,388,009,446)	(931,183,222)
재고자산폐기손실	-	-	54,436,208	204,095,086
유형자산처분손실	7,403,103	10,151,651	1,163,466	9,538,217
무형자산손상차손	95,852,502	573,852,502	-	241,500,000
투자부동산손상차손	-	1,090,540,519	-	-
감가상각비(투자부동산)	49,544,044	148,632,125	49,632,342	148,632,126
소송손실	70,642,656	70,642,656	-	-
잡손실	4,731,200	7,824,117	167,938	55,250,362
합 계	228,803,505	1,902,903,570	(1,282,609,492)	(267,167,431)

27. 관계기업투자이익(손실)

당분기와 전분기의 관계기업투자이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
기타 영업외수익 :
지분법이익	-	158,514,949	-	1,851,169,676
관계기업투자자산처분이익	-	-	-	3,865,468,824
지분법손실	(6,344,162,303)	(18,416,821,036)	2,968,781,131	(10,929,901,021)
관계기업투자주식손상차손	-	-	-	(286,000,000)
합 계	(6,344,162,303)	(18,258,306,087)	2,968,781,131	(5,499,262,521)

28. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

29. 주당순손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
보통주당기순이익(손실)	7,668,170,011	(12,165,126,783)	29,704,852,738	(25,804,584,869)
가중평균유통보통주식수(주1)	198,405,397	191,168,929	178,721,809	165,870,404
기본주당이익(손실)	39	(64)	166	(156)

(주1) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
발행주식수	199,155,230	199,155,230	178,748,009	178,748,009
조정항목	(749,833)	(7,986,301)	(26,200)	(12,877,605)
가중평균유통보통주식수	198,405,397	191,168,929	178,721,809	165,870,404

(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
보통주당기순이익(손실)	7,668,170,011	(12,165,126,783)	29,704,852,738	(25,804,584,869)
- 가산)이자비용(세후)	2,150,942,521	6,426,426,926	543,380,850	2,279,933,531
보통주희석화당기순이익(손실)	9,819,112,532	(5,738,699,857)	30,248,233,588	(23,524,651,338)
가중평균유통/잠재적보통주식수(주1)	243,030,749	239,512,336	209,963,322	194,724,554
희석주당이익(손실)	39	(64)	144	(156)

(*) 당분기 및 전분기 중 전환사채에 의한 잠재적 보통주식의 희석효과검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당순손익은 기본주당손익과 일치합니다.

(주1) 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통/잠재적보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
가중평균유통보통주식수	198,405,397	191,168,929	178,721,809	165,870,404
조정항목	44,625,352	48,343,407	31,241,513	28,854,149
가중평균유통/잠재적보통주식수	243,030,749	239,512,336	209,963,322	194,724,553

30. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 당기순이익(손실) 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
당기순이익 조정내역 :
법인세비용(수익)	2,916,573,927	(2,538,916,568)
퇴직급여	1,526,486,041	1,602,921,376
기타장기종업원급여	2,236,156	-
감가상각비	2,586,478,486	2,709,062,918
투자자산감가상각비	405,366,350	554,464,801
무형자산상각비	132,400,037	75,297,140
대손상각비	6,139,502	1,981,130
기타의대손상각비	-	(931,183,222)
이자비용	8,439,791,680	3,166,645,996
외화환산손실	2,667,966	79,918,768
자산손상차손	1,090,540,519	-
재고자산폐기손실	421,003,903	204,095,086
재고자산평가손실	250,873,195	(33,973,630)
관계기업투자주식손상차손	-	286,000,000
사채상환손실	4,758,287	3,462,794
지분법손실	18,416,821,036	10,929,901,021
유형자산처분손실	10,151,651	9,538,217
무형자산손상차손	573,852,502	241,500,000
파생상품평가손실	459,447,263	23,575,237,415
당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,953,804,361	99,286,605
이자수익	(11,718,023,011)	(8,350,458,770)
외화환산이익	(128,976,335)	(139,142,275)
지분법이익	(158,514,949)	(1,851,169,676)
사채상환이익	-	(793,082)
유형자산처분이익	(3,700,000)	(4,089,051)
관계기업투자주식처분이익	-	(3,865,468,824)
자산손상차손환입	(545,904)	(3,075,033)
대손충당금환입	-	(7,714,637)
재고자산평가손실환입	-	(348,658,242)
파생상품평가이익	(14,470,312,666)	(30,801,168)
당기손익-공정가치금융자산평가이익	(754,831,321)	(4,414,585,795)
합 계	11,964,488,676	21,019,283,294

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :
매출채권의 감소(증가)	(1,351,595,342)	(38,176,265)
기타유동채권의 감소(증가)	210,281,149	1,806,301,856
기타유동자산의 감소(증가)	36,864,038	731,158,008
기타비유동자산의 감소(증가)	21,066,365	-
미청구공사의 감소(증가)	1,516,438,565	190,698,635
미수금의 감소(증가)	148,370,229	(57,015,724)
미수수익의 감소(증가)	(744,584,497)	561,680,233
선급금의 감소(증가)	(2,887,829,200)	(2,483,237,581)
선급비용의 감소(증가)	(37,105,888)	(54,605,954)
당기법인세자산의 감소(증가)	(580,211,974)	(294,624,309)
재고자산의 감소(증가)	(4,389,492,061)	241,457,933
매입채무의 증가(감소)	(102,656,487)	(39,177,317)
기타유동채무의 증가(감소)	10,795,144	(677,723,276)
기타유동부채의 증가(감소)	375,593,369	(434,456,448)
유동충당부채의 증가(감소)	34,334,946	(194,551,239)
미지급법인세의 증가(감소)	(307,614,764)	49,818,240
초과청구공사의 증가(감소)	377,350,163	(169,364,991)
미지급금의 증가(감소)	(312,531,509)	(142,426,730)
미지급비용의 증가(감소)	573,235,408	(701,558,973)
선수금의 증가(감소)	-	400,000,000
예수금의 증가(감소)	15,331,022	7,240,784
퇴직금의 지급	(1,435,640,775)	(489,025,168)
관계회사 전출	(125,063,010)	(114,686,200)
기타장기종업원급여의 지급	(3,900,000)	-
퇴직연금운용자산의 감소(증가)	935,017,665	(585,843,648)
비유동충당부채의 증가	37,763,292	-
관계회사 전입	13,968,869	119,657,020
기타영업활동으로인한자산부채의 증가(감소)	(784,396,398)	(32,766,400)
합 계	(8,756,211,681)	(2,401,227,514)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
전환권행사에 따른 자본금의 증가	8,104,488,500	12,511,186,500
전환권행사에 따른 자본잉여금의 증가	30,490,145,641	71,181,320,954
건설중인자산의 유형자산 대체	1,638,755,842	550,583,213
전환사채의 유동성 대체	42,454,096,514	28,835,000,000
리스계약에 따른 리스부채 변동	479,506,088	384,623,881
받을어음의 단기차입금 대체	560,962,922	-
선급리스 리스채권 대체	-	23,734,293,324
관계기업투자주식의 기타포괄손익공정가치측정금융자산 대체	6,650,616,570	-
당기손익-공정가치측정금융자산의 전환청구로 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체	13,150,684,800	-

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름			기말
구 분	기초	재무현금흐름	공정가치변동	대체	기타	기말
단기차입금	12,469,656,705	-	-	-	(867,550,116)	11,602,106,589
리스부채	718,868,527	(359,350,562)	-	-	479,506,088	839,024,053
유동성전환사채	45,978,776,218	(140,000,000)	5,329,446,787	42,454,096,514	(30,406,449,098)	63,215,870,421
비유동성전환사채	26,335,320,590	20,000,000,000	4,710,415,924	(42,454,096,514)	(8,591,640,000)	-
유동성파생상품부채	16,934,527,023	-	(14,161,535,403)	33,952,510,000	(10,668,020,031)	26,057,481,589
신주인수권부사채	151,443,707	(113,905,516)	-	-	31,782,440	69,320,631
비유동성파생상품부채	25,210,200,000	-	150,670,000	(33,952,510,000)	8,591,640,000	-
합 계	127,798,792,770	19,386,743,922	(3,971,002,692)	-	(41,430,730,717)	101,783,803,283

<전분기>

(단위: 원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름			기말
구 분	기초	재무현금흐름	공정가치변동	대체	기타	기말
단기차입금	13,167,266,982	-	-	628,846,369	-	13,796,113,351
리스부채	780,020,243	(402,861,092)	-	-	384,623,881	761,783,032
유동성전환사채	63,234,407,526	(105,979,982)	3,991,199,968	22,655,752,245	(37,632,187,631)	52,143,192,126
비유동성전환사채	7,597,888,438	20,000,000,000	848,898,203	(22,655,752,245)	(5,791,034,396)	-
유동성파생상품부채	21,628,513,721	(361,318)	16,438,983,419	8,483,197,716	(40,674,114,285)	5,876,219,253
신주인수권부사채	173,154,236	(64,942,933)	(1,674,049,805)	1,711,170,469	-	145,331,967
비유동성파생상품부채	3,339,875,120	-	1,544,247,900	(2,936,920,300)	(1,947,202,720)	-
합 계	109,921,126,266	19,425,854,675	21,149,279,685	7,886,294,254	(85,659,915,151)	72,722,639,729

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명
지배기업	㈜지베이스
관계기업	에스맥㈜(주1), 국제전자제어㈜(주2), ㈜이너스텍, 에이지티㈜, ㈜에이프로젠바이오로직스,
기타 특수관계자	㈜넥스코닉스, ㈜에이프로젠, 임직원

(주1) 전기 중 지분율 하락에 따라 기타포괄-공정가치 측정 금융자산으로 계정재분류하였습니다.
(주2) 전기 중 관계기업인 국제전자제어㈜ 지분을 모두 매각하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자명	거래구분	거래내용	당분기	전분기
관계기업	㈜에이프로젠 바이오로직스	수익	이자수익	9,526,839,977	6,502,780,692
	㈜에이프로젠 바이오로직스	비용	당기손익-공정가치측정금융 상품평가손실	-	98,391,605
	에이지티㈜	수익	이자수익	278,496,629	255,232,861
기타 특수관계자	㈜에이프로젠	수익	이자수익	747,945,204	-
		수익	수입임대료	284,850,000	284,850,000
		투자	유형자산 처분	19,900,000	-
		비용	유형자산 처분손실	446,517	-
		수익	전환사채 평가이익	3,327,597,000	-
		비용	전환사채 이자비용	789,505,515	-
		투자	주식거래(주2)	-	17,834,596,760
	㈜넥스코닉스	투자	유형자산 취득	9,135,000	14,244,900
		비용	지급수수료	235,112,760	308,372,200
		수익	수입임대료	2,700,000	2,700,000
		비용	소모품비	18,542,025	39,761,700
	임직원	수익	이자수익	23,163,266	15,184,789
합계		수익		14,191,592,076	7,060,748,342
		비용		1,043,606,817	446,525,505
		투자		29,035,000	17,848,841,660

(주1) 전기 중 에이프로젠제약㈜ 13,614,196주(17,834백만원)를 ㈜에이프로젠으로부터 매입하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 원)

특수관계자	특수관계자	자금대여 거래				자금차입 거래
특수관계자	특수관계자	기초	대여	회수	기말	기초	기타	기말
관계기업	(주)에이프로젠바이오로직스	262,191,345,529	84,190,328,980	798,313,493	345,583,361,016	-	-	-
관계기업	에이지티㈜	12,500,000,000	3,000,000,000	-	15,500,000,000	-	-	-
기타	(주)에이프로젠	25,000,000,000	-	-	25,000,000,000	-	-	-
	㈜에이프로젠 (CB 19회) (주1)	-	-	-	-	25,000,000,000	(7,000,000,000)	18,000,000,000
	임직원	1,844,969,986	14,000,000	116,627,986	1,742,342,000	-	-	-
합 계		301,536,315,515	87,204,328,980	914,941,479	387,825,703,016	25,000,000,000	(7,000,000,000)	18,000,000,000

(주1) 전기 중 ㈜에이프로젠은 (주)에이프로젠메디신에서 발행한 제19회 전환사채를 제3자로부터 매입하였으며, 당분기중 전환권을 일부 행사하여 (주)에이프로젠메디신보통주 4,081,632주를 취득했습니다.

<전분기>

(단위: 원)

특수관계자	특수관계자	자금대여 거래
특수관계자	특수관계자	기초	대여	회수	기말
관계기업	(주)에이프로젠바이오로직스	112,000,000,000	88,509,671,020	13,000,000,000	187,509,671,020
관계기업	에이지티㈜	12,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000	12,500,000,000
기타	임직원	1,847,571,822	40,000,000	116,627,986	1,770,943,836
합 계		126,347,571,822	91,049,671,020	15,616,627,986	201,780,614,856

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 원)

특수관계자	채권						채무
특수관계자	단기대여금	대여금충당금	미수금	미수수익	선급비용	금융리스 채권	임대보증금	미지급비용	전환사채 (주1)	미지급금
(주)에이프로젠바이오로직스	323,613,005,000	-	192,844,443	5,637,170,592	-	21,970,356,016	-	-	-	-
에이지티㈜	15,500,000,000	(9,268,332,660)	-	44,109,589	-	-	-	-	-	-
(주)에이프로젠	25,000,000,000	-	-	868,163,783	-	-	316,500,000	18,097,826	18,000,000,000	-
(주)넥스코닉스	-	-	330,000	-	4,919,175	-	3,000,000	-	-	1,703,625
임직원	1,742,342,000	-	-	24,381,927	-	-	-	-	-	-
합 계	365,855,347,000	(9,268,332,660)	193,174,443	6,573,825,891	4,919,175	22,239,544,748	319,500,000	18,097,826	18,000,000,000	1,703,625

(주1) 전기 중 ㈜에이프로젠은 (주)에이프로젠메디신에서 발행한 제19회 전환사채를 제3자로부터 매입하였으며, 당분기중 전환권을 일부 행사하여 당사의 보통주 4,081,632주를 취득했습니다.

<전기말>

(단위: 원)

특수관계자	채권						채무
특수관계자	단기대여금	대여금충당금 (주1)	미수금	미수수익	선급비용	금융리스 채권	임대보증금	미지급비용	전환사채 (주2)	미지급금
(주)에이프로젠바이오로직스	239,422,676,020	-	192,844,443	3,175,626,715	-	22,768,669,509	-	-	-	-
에이지티㈜	12,500,000,000	(9,268,332,660)	-	23,256,791	-	-	-	-	-	-
(주)에이프로젠	25,000,000,000	-	-	120,218,579	-	-	316,500,000	25,135,870	25,000,000,000	-
(주)넥스코닉스	-	-	330,000	-	22,589,385	-	3,000,000	-	-	60,609,780
임직원	1,844,969,986	-	-	10,169,764	-	-	-	-	-	-
합 계	278,767,646,006	(9,268,332,660)	193,174,443	3,329,271,849	22,589,385	22,768,669,509	319,500,000	25,135,870	25,000,000,000	60,609,780

(주1) 대여금 관련 전기 중 대손상각비는 2,760,786,035원 입니다.
(주2) 전기 중 ㈜에이프로젠은 ㈜에이프로젠메디신에서 발행한 제19회 전환사채를 제3자로부터 매입하였습니다.

(5) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

주요경영진 보상	당분기	전분기
단기종업원급여	1,685,071,762	1,558,112,712
장기종업원급여	47,601	-
퇴직급여	218,374,542	350,111,439
합 계	1,903,493,905	1,908,224,151

32. 우발부채 및 주요약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
배서어음 및 할인한 매출채권(주1)	1,602,106,589	2,469,656,705

(주1) 상기 배서어음 및 할인한 매출채권은 상환청구권이 존재하며, 차입거래로 분류되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 제공받는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 원)

피보증처	보증제공자	보증금액	보증사유
한국남부발전㈜ 외	서울보증보험	2,449,072,974	이행보증서 외
현대건설㈜	전문건설공제조합	216,342,005	하자보증서
기타 외화지급보증	㈜하나은행	9,793,198	외화지급일반
합 계		2,675,208,177

<전기말>

(단위: 원)

피보증처	보증제공자	보증금액	보증사유
한국남부발전㈜ 외	서울보증보험	4,395,349,054	이행보증서 외
현대건설㈜	전문건설공제조합	216,342,005	하자보증서
기타 외화지급보증	㈜하나은행	8,992,320	외화지급일반
합 계		4,620,683,379

(3) 계류중인 소송사건

당분기말 현재 연결실체를 포함한 27개 제약회사는 보건복지부와 치매치료제로 쓰이는 '콜린알포세레이트'의 임상재평가 진행에 따른 행정소송을 진행중에 있으며, 임상 및 소송결과에 따라 임상기간 내 처방된 약가에 대해 복지부에서 환수예정이나, 소송의 결과나 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없습니다. 해당 품목에 대한 매출은 389,744천원이며, 인식한 충당부채는70,643천원 입니다.

(4) 연결실체는 2021년 7월 8일자로 삼성제약에서 위탁생산하고 있는 [헬스나민주]에 대한 [잠정 제조.판매 중지명령 및 회수등 필요조치]를 권고받았으며, 유통기한이남아있는 의약품을 거래처로부터 회수조치 중입니다. 회수된 의약품에 대해서는 향후 제조사와 반품 및 보상에 대한 절차를 진행예정이며, 분기말 현재 연결실체의 보유재고 86백만원에 대한 재고자산손상차손을 인식하였습니다.

33. 위험관리

(1) 재무위험관리

연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험 요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리는 재무실이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험

① 환율변동위험
연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, CNY, AED 등이 있습니다.

외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기말				전기말
계정과목	USD	JPY	CNY	AED	USD	JPY	CNY	AED
자산 :
현금및현금성자산	3,193,745,319	-	1,199,838,179	116,313,999	3,725,389,519	18,537,054	1,115,814,077	70,833,182
기타유동금융자산	9,793,198	-	-	-	8,992,320	-	-	-
매출채권및기타채권	975,343,075	-	173,287,038	-	1,389,311,783	-	280,858,176	-
소 계	4,178,881,592	-	1,373,125,217	116,313,999	5,123,693,622	18,537,054	1,396,672,253	70,833,182
부채 :
매입채무및기타유동채무	41,894,509	20,871,329	22,025,124	-	-	33,482,559	40,336,169	-

다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

외화	당분기말		전기말
외화	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	413,698,708	(413,698,708)	512,369,362	(512,369,362)
JPY	(2,087,133)	2,087,133	(1,494,551)	1,494,551
CNY	135,110,009	(135,110,009)	135,633,608	(135,633,608)
AED	11,631,400	(11,631,400)	7,083,318	(7,083,318)

② 이자율위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결실체의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말
단기차입금	10,000,000,000	10,000,000,000

다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말		전기말
구분	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
순이익증가(감소)	(100,000,000)	100,000,000	(100,000,000)	100,000,000

③ 주가변동위험
연결실체는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 상장주식(종속 및 관계회사를 제외)의 공정가치는각각 10,818백만원, 30,610백만원입니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 중 수준 1에 해당하는 지분증권의 주가가약 1% 증가 및 감소할 경우 기타포괄손익의 변동금액(이연법인세 고려 후)은 각각84백만원, 239백만원입니다.

2) 신용위험
신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

3) 유동성위험
유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	잔존계약만기
구 분	장부금액	1년 미만	1년 ~ 5년
<당분기말>
파생상품금융부채	26,057,481,589	26,057,481,589	-
비파생금융부채
차입금 및 사채	74,887,297,641	74,887,297,641	-
매입채무	1,318,337,378	1,318,337,378	-
미지급금	4,389,777,872	4,389,777,872	-
미지급비용	960,927,212	960,927,212	-
리스부채	839,024,053	523,553,254	513,433,704
임대보증금	419,500,000	-	419,500,000
합 계	108,872,345,745	108,137,374,946	932,933,704
<전기말>
파생상품금융부채	42,144,727,023	16,934,527,023	25,210,200,000
비파생금융부채
차입금 및 사채	84,935,197,220	58,599,876,630	26,335,320,590
매입채무	1,421,201,923	1,421,201,923	-
미지급금	4,570,216,484	4,570,216,484	-
미지급비용	1,091,931,342	1,091,931,342	-
리스부채	718,868,527	525,974,264	558,231,704
임대보증금	469,500,000	369,500,000	100,000,000
합 계	135,351,642,519	83,513,227,666	52,203,752,294

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
부채	118,075,780,475	144,268,553,365
자본	708,591,347,278	690,139,400,772
부채비율	16.66%	20.90%

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 연결실체 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	589,821,732	589,821,732
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	10,818,171,285	-	59,499,189,596	70,317,360,881
파생금융부채	-	26,057,481,589	-	26,057,481,589

<전기말>

(단위: 원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계
당기손익-공정가치측정 금융자산	277,073,840	14,640,990,000	539,701,232	15,457,765,072
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	30,609,889,085	-	59,499,189,596	90,109,078,681
파생금융부채	-	42,144,727,023	-	42,144,727,023

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
Level 2	시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)
Level 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 연결실체자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능 하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

34. COVID19 영향의 불확실성

COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 회사의 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유,무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었습니다. 특히, COVID19의 영향으로 일부 공사현장의 NUKON 사업 수행이 지연되고 있으며, 이로 인해 UAE Barakah 원자력발전소 3,4호기 공사 현장의 당분기 투입 비용에 대한 진행률 매출액은 그 왜곡 가능성으로 인해 인식하지 아니하였으며, 해당 현장의 당분기 투입원가 1,082,614,540원만비용으로 인식했습니다. 당기중 COVID19의 불확실성이 제거되면 실행원가 재산출을 통해 진행률 매출액을 재인식 할 예정입니다.

35. 보고기간 후 사건

(1) 지배회사는 2021년 9월 15일부로 ㈜에이프로젠과의 합병계약을 체결하였습니다.본 합병계약을 통하여 지배회사는 존속법인으로 ㈜에이프로젠이 존속법인에 흡수 및소멸법인이 될 예정입니다. 합병은 경영자원의 통합을 통한 시너지효과 창출, 사업 경쟁력 강화, 경영 효율성 제고 및 기업지배구조 개선을 통한 기업가치 극대화 목적으로 합병법인의 지속적인 기업가치 향상을 통한 주주가치 극대화를 달성하고자 합니다. 그러나, 합병 승인에 필요한 주주 의결권의 정족수를 확보하지 못하여 승인을 얻지 못하거나, 반대주주의 주식매수청구권행사액이 각사별로 일정금액을 초과할 경우 합병이 무산될 수 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 이후 특수관계자인 (주)에이프로젠에 자금운영 목적으로 운영자금 100억원을 대여하였습니다.

(3) 지배회사는 2021년 09월 16일에 운영자금 확보를 위한 1,050억원의 전환사채 발행 결정을 공시하였으며, 납입일은 2021년 11월 16일이며 만기일은 2024년 11월 16일 입니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 51 기 3분기말 2021.09.30 현재

제 50 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 51 기 3분기말	제 50 기말
자산
유동자산	161,543,935,675	160,211,445,512
현금및현금성자산 (주4,5,32)	30,702,266,019	31,007,805,768
매출채권 및 기타유동채권 (주4,6,21,30,32)	116,140,291,635	120,685,619,879
기타유동금융자산 (주4,5,7,15)	581,019,675	569,957,755
재고자산 (주8)	9,738,729,111	6,837,643,551
기타유동자산 (주9)	3,807,921,651	1,110,418,559
당기법인세자산	573,707,584	0
비유동자산	423,097,742,544	423,971,954,579
기타비유동채권 (주4,6,30)	432,153,026	529,273,082
기타비유동금융자산 (주4,7,15,20,31)	59,810,690,828	74,451,680,828
종속기업 투자주식 (주10,30)	218,912,989,596	200,519,898,582
관계기업 투자주식 (주10,30)	106,572,500,000	106,572,500,000
유형자산 (주11,15)	20,078,082,353	21,193,324,758
무형자산 (주12)	211,996,125	162,849,891
투자부동산 (주13,15)	17,079,330,616	18,364,544,292
이연법인세자산 (주27)	0	2,177,883,146
자산총계	584,641,678,219	584,183,400,091
부채
유동부채	222,700,719,512	208,066,883,654
매입채무 및 기타유동채무 (주4,14,32)	2,801,974,510	3,993,827,454
단기차입금 (주4,15,32)	60,000,000,000	72,500,000,000
전환사채 (주4,16,20,32)	133,646,461,501	113,944,629,818
파생상품금융부채 (주4,16,20,32)	26,054,191,250	16,909,197,650
기타유동금융부채 (주4,17)	130,206,221	228,940,480
기타유동부채 (주18)	67,886,030	77,345,868
당기법인세부채 (주27)	0	412,942,384
비유동부채	782,829,423	51,898,140,868
확정급여부채 (주19)	157,185,249	10,484,639
전환사채 (주4,16,32)	0	26,335,320,590
파생상품금융부채 (주4,16,32)	0	25,210,200,000
기타비유동금융부채 (주4,17)	118,894,912	161,998,285
기타비유동채무 (주4,14,32)	100,000,000	150,000,000
기타비유동충당부채 (주18)	28,473,510	30,137,354
이연법인세부채	378,275,752	0
부채총계	223,483,548,935	259,965,024,522
자본
자본금 (주1,20)	99,577,615,000	91,473,126,500
자본잉여금 (주20)	370,488,049,143	340,070,291,662
기타자본구성요소 (주20)	8,222,142,729	8,222,142,729
기타포괄손익누계액 (주7,20)	(39,021,928,137)	(39,021,928,137)
이익잉여금(결손금) (주19,20)	(78,107,749,451)	(76,525,257,185)
자본총계	361,158,129,284	324,218,375,569
자본과부채총계	584,641,678,219	584,183,400,091

포괄손익계산서

제 51 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 50 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 51 기 3분기		제 50 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액 (주3,21)	19,362,126,395	60,142,903,620	18,731,464,122	57,856,232,192
매출원가 (주8,19,22,23,30)	18,373,484,874	56,785,321,311	16,150,272,345	49,103,288,508
매출총이익	988,641,521	3,357,582,309	2,581,191,777	8,752,943,684
판매비와관리비 (주13,19,23,24,30)	1,157,635,410	3,293,299,769	1,063,023,679	3,565,453,928
영업이익(손실)	(168,993,889)	64,282,540	1,518,168,098	5,187,489,756
기타수익 (주26)	69,577,080	186,642,479	198,095,946	546,234,875
기타비용 (주26)	732,002	1,092,677,300	225,798,978	989,843,179
금융수익 (주4,7,25,30)	15,908,935,435	18,536,702,880	701,833,198	5,637,202,305
금융비용 (주4,16,17,25)	(1,109,435,983)	14,741,305,669	(28,546,944,698)	29,959,732,537
법인세비용차감전순이익(손실)	16,918,222,607	2,953,644,930	30,739,242,962	(19,578,648,780)
법인세비용(수익) (주27)	4,751,998,770	2,252,628,818	6,799,211,603	(199,570,354)
당기순이익(손실)	12,166,223,837	701,016,112	23,940,031,359	(19,379,078,426)
기타포괄손익	(515,874,472)	(2,283,508,378)	22,479,372	(58,096,476)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(515,874,472)	(2,283,508,378)	22,479,372	(58,096,476)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (주7)	(557,410,827)	(2,292,916,845)	(22,637,468)	(22,637,468)
확정급여제도의 재측정요소(세전기타포괄손익) (주19)	41,536,355	9,408,467	45,116,840	(35,459,008)
총포괄손익	11,650,349,365	(1,582,492,266)	23,962,510,731	(19,437,174,902)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주28)	61	4	134	(117)
희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주28)	57	4	114	(117)

자본변동표

제 51 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 50 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2020.01.01 (기초자본)	76,862,818,000	262,373,323,686	8,222,142,729	(38,748,294,093)	(29,743,074,906)	278,966,915,416
당기순이익(손실)					(19,379,078,426)	(19,379,078,426)
전환권행사	12,511,186,500	71,076,723,319				83,587,909,819
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 재분류				(22,637,468)		(22,637,468)
확정급여제도의보험수리적손익					(35,459,008)	(35,459,008)
기타포괄-공정가치측정금융자산평가
기타포괄-공정가치측정금융자산처분
2020.09.30 (기말자본)	89,374,004,500	333,450,047,005	8,222,142,729	(38,770,931,561)	(49,157,612,340)	343,117,650,333
2021.01.01 (기초자본)	91,473,126,500	340,070,291,662	8,222,142,729	(39,021,928,137)	(76,525,257,185)	324,218,375,569
당기순이익(손실)					701,016,112	701,016,112
전환권행사	8,104,488,500	30,417,757,481				38,522,245,981
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 재분류
확정급여제도의보험수리적손익					9,408,467	9,408,467
기타포괄-공정가치측정금융자산평가				(2,292,916,845)		(2,292,916,845)
기타포괄-공정가치측정금융자산처분				2,292,916,845	(2,292,916,845)
2021.09.30 (기말자본)	99,577,615,000	370,488,049,143	8,222,142,729	(39,021,928,137)	(78,107,749,451)	361,158,129,284

현금흐름표

제 51 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 50 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 51 기 3분기	제 50 기 3분기
영업활동현금흐름	(5,911,486,035)	6,274,434,381
영업에서 창출된 현금	(4,933,509,811)	4,568,796,499
당기순이익(손실)	701,016,112	(19,379,078,426)
당기순이익 조정 (주29)	2,053,228,264	27,112,977,661
영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (주29)	(7,687,754,187)	(3,165,102,736)
이자지급	(3,272,541,555)	(655,178,380)
이자수취	2,394,012,951	1,905,590,482
배당금수익	5,880,000	9,800,000
법인세환급(납부)	(105,327,620)	445,425,780
투자활동현금흐름	(1,482,024,616)	(110,545,800,496)
투자활동으로 인한 현금 유입액	11,107,779,085	72,955,785,208
기타유동금융자산의 감소	0	70,440,136,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소	10,925,677,085	0
유형자산의 처분	3,880,000	3,079,991
단기대여금의 감소	0	2,500,000,000
임차보증금의 감소	178,222,000	3,000,000
기타비유동금융자산의 감소	0	9,569,217
투자활동으로 인한 현금유출액	(12,589,803,701)	(183,501,585,704)
기타유동금융자산의 증가	(10,261,042)	(30,000,000,000)
유형자산의 취득	(336,928,000)	(1,440,069,486)
무형자산의 취득	(68,614,659)	(94,386,223)
단기대여금의 증가	(14,000,000)	(31,540,000,000)
종속기업주식의 취득	0	(120,334,597,760)
물적분할로의 현금유출	(12,000,000,000)	0
보증금의 증가	(160,000,000)	(92,532,235)
재무활동현금흐름	7,061,118,279	82,164,505,972
재무활동으로 인한 현금유입액	20,000,000,000	82,500,000,000
단기차입금의 차입	0	62,500,000,000
전환사채의 발행	20,000,000,000	20,000,000,000
재무활동으로 인한 현금유출액	(12,938,881,721)	(335,494,028)
단기차입금의 상환	(12,500,000,000)	0
임대보증금의 감소	(50,000,000)	0
주식발행 비용	(72,388,160)	(104,597,635)
전환사채의 상환	(140,000,000)	0
리스부채의 감소	(176,493,561)	(230,896,393)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(332,392,372)	(22,106,860,143)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	26,852,623	13,213,918
현금및현금성자산의순증가(감소)	(305,539,749)	(22,093,646,225)
기초현금및현금성자산	31,007,805,768	41,162,219,173
기말현금및현금성자산	30,702,266,019	19,068,572,948

5. 재무제표 주석

제 51(당) 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일 까지

제 50(전) 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일 까지
(검토받지 않은 재무제표)

주식회사 에이프로젠메디신(구, 주식회사 에이프로젠케이아이씨)

1. 일반적 사항

주식회사 에이프로젠메디신(이하 "당사")는 금속표면경화육성, 산업설비의 단열공사,단열재 가공판매 및 철강재 유통 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1971년 11월15일에 설립되어 1995년 7월 10일에 한국거래소 유가증권 시장에 상장되었습니다. 당분기말 현재 당사는 경기도 성남시 중원구 상대원동에 본사를 두고 있습니다.

한편, 주석 33에서 기술한 바와 같이 당사는 2021년 6월 1일을 분할기일로 하여 원자력 보온(NUKON), Foamglas 및 실리카화이버 등 단열사업부문이 물적분할을 통해 분할신설회사인 에이프로젠아이앤씨(주)로 이전되었으며, 분할존속회사의 사명을(주)에이프로젠케이아이씨에서 (주)에이프로젠메디신으로 변경하였습니다.

당분기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율
(주)지베이스	20,507,752	10.30%
㈜에이프로젠	20,202,336	10.14%
기타 주주	158,445,142	79.56%
합 계	199,155,230	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

ㆍ(상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

ㆍ(위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계 에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

ㆍ(리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려 하여 미래 리스료를 할인

상기 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.3. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

ㆍ기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기 업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관 련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.4. 중요한 회계추정 및 가정

당기 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기에 기술되어 있으며, 이는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 영업부문

(1) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

지 역	당분기	전분기
국내	51,902,314,679	47,546,495,093
로컬수출	6,758,234,396	9,233,233,901
기타지역	1,482,354,545	1,076,503,198
합 계	60,142,903,620	57,856,232,192

(2) 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
A회사	24,187,291,387	18,415,736,557
B회사	8,668,707,667	9,431,216,573
C회사	7,068,298,169	8,046,806,282
D회사	-	8,252,858,163
합 계	39,924,297,223	44,146,617,575

4. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 원)

구분	상각 후 원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합 계
현금 및 현금성자산	30,702,266,019	-	-	30,702,266,019
매출채권 및 기타유동채권	116,140,291,635	-	-	116,140,291,635
기타 유동금융자산	581,019,675	-	-	581,019,675
기타 비유동채권	432,153,026	-	-	432,153,026
기타 비유동금융자산	-	59,325,389,596	485,301,232	59,810,690,828
합 계	147,855,730,355	59,325,389,596	485,301,232	207,666,421,183

<전기말>

(단위: 원)

구분	상각 후 원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계
현금 및 현금성자산	31,007,805,768	-	-	31,007,805,768
매출채권 및 기타유동채권	120,685,619,879	-	-	120,685,619,879
기타 유동금융자산	569,957,755	-	-	569,957,755
기타 비유동채권	529,273,082	-	-	529,273,082
기타 비유동금융자산	-	59,325,389,596	15,126,291,232	74,451,680,828
합 계	152,792,656,484	59,325,389,596	15,126,291,232	227,244,337,312

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 원)

구분	상각 후 원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계
매입채무 및 기타유동채무	2,801,974,510	-	2,801,974,510
단기차입금	60,000,000,000	-	60,000,000,000
유동성 전환사채 및 파생상품 금융부채	133,646,461,501	26,054,191,250	159,700,652,751
기타 유동금융부채	130,206,221	-	130,206,221
기타 비유동금융부채	118,894,912	-	118,894,912
기타 비유동채무	100,000,000	-	100,000,000
합 계	196,797,537,144	26,054,191,250	222,851,728,394

<전기말>

(단위: 원)

구분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계
매입채무 및 기타유동채무	3,993,827,454	-	3,993,827,454
단기차입금	72,500,000,000	-	72,500,000,000
유동성 전환사채 및 파생상품 금융부채	113,944,629,818	16,909,197,650	130,853,827,468
기타 유동금융부채	228,940,480	-	228,940,480
비유동성 전환사채 및 파생상품 금융부채	26,335,320,590	25,210,200,000	51,545,520,590
기타 비유동금융부채	161,998,285	-	161,998,285
기타 비유동채무	150,000,000	-	150,000,000
합 계	217,314,716,627	42,119,397,650	259,434,114,277

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
상각후 원가측정 금융자산 :
이자수익	3,467,327,460	1,675,749,921
외환차익	255,925,293	100,149,095
외화환산이익	100,752,564	100,368,951
외환차손	(114,332,879)	(180,751,620)
외화환산손실	(1,335,763)	(46,966,862)
공정가치측정 금융자산 :
배당수익	5,880,000	9,800,000
이자수익	11,748,634	300,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	3,263,147,964
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(1,490,305,200)	-
상각후 원가측정 금융부채 :
이자수익	30,651,098	10,861,910
외환차익	197,472,119	176,856,964
외화환산이익	3,574,572	267,500
이자비용	(12,619,212,289)	(6,060,729,787)
외환차손	(56,672,275)	(96,046,853)
당기손익-공정가치측정 금융부채 :
파생상품평가이익	14,463,371,140	-
파생상품평가손실	(459,447,263)	(23,575,237,415)

5. 현금 및 현금성자산과 금융기관 예치금

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
요구불예금	30,702,266,019	31,007,805,768

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제공처	제공사유	당분기말	전기말
정기예금	서울보증보험	질권설정	571,226,477	560,965,435
외화정기예금	하나은행	외화지급보증	9,793,198	8,992,320
합 계			581,019,675	569,957,755

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말			전기말
구분	채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액
매출채권 및 기타유동채권 :
외상매출금	3,620,754,603	(826,986,841)	2,793,767,762	4,632,559,491	(1,577,345,581)	3,055,213,910
받을어음	1,609,791,040	-	1,609,791,040	1,719,135,728	(13,055)	1,719,122,673
공사미수금	-	-	-	402,331,252	(71,536,172)	330,795,080
단기대여금	109,396,500,000	(342,500,000)	109,054,000,000	114,925,101,836	(4,463,168,206)	110,461,933,630
미수금	123,516,099	(7,751,451)	115,764,648	269,297,469	(195,576,342)	73,721,127
미수수익	2,566,968,185	-	2,566,968,185	1,481,905,042	-	1,481,905,042
미청구공사	-	-	-	3,562,928,417	-	3,562,928,417
소 계	117,317,529,927	(1,177,238,292)	116,140,291,635	126,993,259,235	(6,307,639,356)	120,685,619,879
기타 비유동채권 :
임차보증금	426,480,663	-	426,480,663	523,378,719	-	523,378,719
기타보증금	5,198,818	-	5,198,818	5,198,818	-	5,198,818
부도어음과수표	67,101,000	(67,101,000)	-	67,101,000	(67,101,000)	-
전신전화가입권	473,545	-	473,545	695,545	-	695,545
소 계	499,254,026	(67,101,000)	432,153,026	596,374,082	(67,101,000)	529,273,082
합 계	117,816,783,953	(1,244,339,292)	116,572,444,661	127,589,633,317	(6,374,740,356)	121,214,892,961

(2) 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 원)

구분	기초	대손상각비(환입)	제각	물적분할(주1)	기말
외상매출금	1,577,345,581	67,375,591	(588,594,211)	(229,140,120)	826,986,841
받을어음	13,055	(13,055)	-	-	-
공사미수금	71,536,172	1,327	(71,484,600)	(52,899)	-
단기대여금	4,463,168,206	-	(42,601,836)	(4,078,066,370)	342,500,000
미수금	195,576,342	-	(187,824,891)	-	7,751,451
부도어음과 수표	67,101,000	-	-	-	67,101,000
합 계	6,374,740,356	67,363,863	(890,505,538)	(4,307,259,389)	1,244,339,292

(주1) 채권의 물적분할에 의한 변동으로 구성되어 있습니다.

<전기>

(단위: 원)

구분	기초	대손상각비(환입)	기말
외상매출금	1,573,378,651	3,966,930	1,577,345,581
받을어음	-	13,055	13,055
공사미수금	143,939,296	(72,403,124)	71,536,172
단기대여금	1,810,805,176	2,652,363,030	4,463,168,206
미수금	195,576,342	-	195,576,342
부도어음과 수표	67,101,000	-	67,101,000
합 계	3,790,800,465	2,583,939,891	6,374,740,356

(3) 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수 가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고, 대손충당금의 환입은 각각 판매비와 관리비 및 기타비용의 감소로 계상하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 잔액은 아래와 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말		전기말
구분	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권
1. 연체되지 않은 채권	4,289,499,954	112,162,285,859	4,797,674,188	114,681,227,668
2. 연체되었으나 손상되지 않은 채권
6개월 이하	114,061,501	-	299,767,824	-
6개월 초과 18개월 이하	-	6,600,000	2,156,000	6,600,000
18개월 초과 30개월 이하	-	-	-	-
30개월 초과	826,984,188	-	1,067,985,185	-
3. 개별적으로 손상된 채권	-	417,352,451	586,443,274	6,147,779,178
합 계	5,230,545,643	112,586,238,310	6,754,026,471	120,835,606,846

(5) 당사는 물적분할에 따라 2021년 6월 1일자로 매출채권 및 기타수취채권 4,418 백만원을 분할신설법인인 에이프로젠아이앤씨(주)로 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권 및 기타수취 채권을 양도일에 재무제표에서 제거하였습니다.

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
기타 유동금융자산 :
상각후 원가측정 금융자산	581,019,675	569,957,755
소 계	581,019,675	569,957,755
기타 비유동금융자산 :
당기손익-공정가치측정 금융자산	485,301,232	15,126,291,232
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	59,325,389,596	59,325,389,596
소 계	59,810,690,828	74,451,680,828
합 계	60,391,710,503	75,021,638,583

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	구분	당분기말			전기말
회사명	구분	취득원가	공정가치	장부가액	장부가액
당기손익-공정가치측정 금융자산 :
이스타항공	지분상품	1,015,500,000	-	-	-
비보존헬스케어 제9회 전환사채(주1)	채무상품	-	-	-	14,640,990,000
전문건설공제조합	채무상품	333,233,224	365,103,312	365,103,312	365,103,312
전기공사공제조합	채무상품	57,195,200	66,863,200	66,863,200	66,863,200
대한설비건설공제조합	채무상품	50,668,740	53,334,720	53,334,720	53,334,720
소 계		1,456,597,164	485,301,232	485,301,232	15,126,291,232
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 :
전남스포츠	지분상품	10,000,000	-	-	-
포항프로축구	지분상품	14,000,000	-	-	-
에이프로젠	지분상품	42,028,225,200	58,999,279,032	58,999,279,032	58,999,279,032
비보존헬스케어 보통주(주1)	지분상품	13,067,506,560	-	-	-
Vina Securities Joint Stock Company	지분상품	2,064,589,164	326,110,564	326,110,564	326,110,564
소 계		57,184,320,924	59,325,389,596	59,325,389,596	59,325,389,596
합 계		58,640,918,088	59,810,690,828	59,810,690,828	74,451,680,828

(3) 당분기말과 전기말 현재 비유동성 당기손익 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말		전기말
구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산
기초	15,126,291,232	59,325,389,596	25,605,426,000	60,129,685,206
처분	-	(10,211,047,820)	(10,660,229,600)	-
대체	(13,150,684,800)	13,150,684,800	441,097,164	(441,097,164)
평가손익(주1)	(1,490,305,200)	(2,939,636,980)	(260,002,332)	(363,198,446)
기말	485,301,232	59,325,389,596	15,126,291,232	59,325,389,596

(주1) 법인세효과 반영전 금액입니다.

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
상품	3,939,625,546	1,432,905,415
상품평가손실충당금	(86,221,092)	(31,110,554)
원재료	4,688,033,308	4,380,775,800
원재료평가손실충당금	(584,684,436)	(487,889,003)
부재료	107,394,283	36,097,508
재공품	1,674,581,502	1,506,864,385
합 계	9,738,729,111	6,837,643,551

(2) 당분기말과 전기말 현재 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
재고자산평가손실(환입)	215,837,492	(287,785,122)

9. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
선급금	3,750,346,534	1,202,471,878
선급금 대손충당금	(20,860,255)	(201,248,955)
선급비용	78,435,372	109,195,636
합 계	3,807,921,651	1,110,418,559

10. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	당분기말			전기말
회사명	소재지	지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액
종속기업 투자자산 :
KIC INDUSTRIAL MACHINERY	중국	100.00%	1,650,000,000	1,197,642,776	100.00%	1,650,000,000	1,197,642,776
에이프로젠제약㈜(주1)	국내	45.00%	250,088,930,958	199,322,255,806	45.00%	250,088,930,958	199,322,255,806
에이프로젠아이앤씨㈜ (주2)	국내	100.00%	18,393,091,014	18,393,091,014	-	-	-
소 계			270,132,021,972	218,912,989,596		251,738,930,958	200,519,898,582
관계기업 투자자산 :
㈜에이프로젠바이오로직스	국내	38.57%	117,500,000,000	106,572,500,000	38.57%	117,500,000,000	106,572,500,000
에이지티㈜ (주3)	국내	-	-	-	27.37%	4,500,000,000	-
소 계			117,500,000,000	106,572,500,000		122,000,000,000	106,572,500,000
합 계			387,632,021,972	325,485,489,596		373,738,930,958	307,092,398,582

(주1) 에이프로젠제약(주)에 대한 당사의 지분율은 50% 미만이나, 당사가 최대주주이며, 이사회 장악정도, 과거 주주총회 의사결정 비율 등을 감안할 때 실질적으로 지배하고 있어 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(주2) 당분기 중 당사의 단열사업부분을 물적분할하였으며, 동 분할로 인하여 이전된순자산 장부금액을 분할신설법인인 에이프로젠아이앤씨㈜의 취득원가로 인식했습니다(주석33 참조).

(주3) 에이지티㈜ 주식은 당분기 중 물적분할에 따라 에이프로젠아이앤씨㈜로 양도되어 관계기업에서 제거되었습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 원)

회사명	기초	취득	기말
종속기업 투자자산 :
KIC INDUSTRIAL MACHINERY	1,197,642,776	-	1,197,642,776
에이프로젠제약㈜	199,322,255,806	-	199,322,255,806
에이프로젠아이앤씨㈜	-	18,393,091,014	18,393,091,014
소계	200,519,898,582	18,393,091,014	218,912,989,596
관계기업 투자자산 :
㈜에이프로젠바이오로직스	106,572,500,000	-	106,572,500,000
에이지티㈜ (주1)	-	-	-
소 계	106,572,500,000	-	106,572,500,000
합계	307,092,398,582	18,393,091,014	325,485,489,596

(주1) 당분기 중 단열사업부문 물적분할로 인해 관계기업투자자산 4,500백만원과 관계기업투자자산 손상차손누계액 4,500백만원이 분할신설법인인 에이프로젠아이앤씨㈜로 양도되었습니다.

<전기>

(단위: 원)

회사명	기초	취득	손상	기말
종속기업 투자자산 :
KIC INDUSTRIAL MACHINERY	1,197,642,776	-	-	1,197,642,776
에이프로젠제약㈜	78,987,658,046	120,334,597,760	-	199,322,255,806
소 계	80,185,300,822	120,334,597,760	-	200,519,898,582
관계기업 투자자산 :
㈜에이프로젠바이오로직스	117,500,000,000	-	(10,927,500,000)	106,572,500,000
에이지티㈜	286,000,000	-	(286,000,000)	-
소 계	117,786,000,000	-	(11,213,500,000)	106,572,500,000
합 계	197,971,300,822	120,334,597,760	(11,213,500,000)	307,092,398,582

(3) 당분기 및 전기의 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

<당분기>

(단위: 원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익
종속기업 투자자산 :
KIC INDUSTRIAL MACHINERY	1,748,450,617	22,025,124	1,726,425,493	800,130,394	154,745,385
에이프로젠제약㈜	493,507,189,312	8,883,254,022	484,623,935,290	25,253,155,479	5,123,423,083
에이프로젠아이앤씨㈜	18,889,165,490	870,984,215	18,018,181,275	515,250,799	(374,909,739)
관계기업 투자자산 :
㈜에이프로젠바이오로직스	376,759,616,436	364,730,062,928	12,029,553,508	15,346,047,219	(47,673,769,626)

<전기>

(단위: 원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익
종속기업 투자자산 :
KIC INDUSTRIAL MACHINERY	1,476,048,517	40,336,169	1,435,712,348	1,285,962,937	62,607,438
에이프로젠제약㈜	488,131,322,717	9,303,886,132	478,827,436,585	31,831,238,395	(943,746,985)
관계기업 투자자산 :
㈜에이프로젠바이오로직스	348,222,298,087	288,439,625,741	59,782,672,346	14,525,349,631	(54,362,572,664)
에이지티㈜	7,926,229,307	13,220,238,428	(5,294,009,121)	395,578,176	(1,974,649,879)

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 원)

구 분	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	5,611,012,840	-	-	-	5,611,012,840
건물	10,079,572,452	-	(2,723,060,645)	-	7,356,511,807
구축물	1,036,414,665	(15,283,640)	(237,182,314)	-	783,948,711
기계장치	14,492,225,049	-	(9,081,639,452)	(126,380,372)	5,284,205,225
차량운반구	642,653,178	-	(478,029,232)	(1,000)	164,622,946
공구와기구	634,887,150	-	(531,392,971)	(23,000)	103,471,179
비품	2,312,400,159	(42,969,490)	(1,966,325,606)	(4,130,261)	298,974,802
사용권자산	444,742,155	-	(163,057,312)	-	281,684,843
건설중인자산	193,650,000	-	-	-	193,650,000
합 계	35,447,557,648	(58,253,130)	(15,180,687,532)	(130,534,633)	20,078,082,353

<전기말>

(단위: 원)

구 분	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	5,611,012,840	-	-	-	5,611,012,840
건물	10,079,572,452	-	(2,471,658,633)	-	7,607,913,819
구축물	1,009,414,665	(16,606,280)	(190,163,497)	-	802,644,888
기계장치	13,691,494,207	-	(8,694,986,570)	(68,406,875)	4,928,100,762
차량운반구	693,807,659	-	(433,861,136)	(1,000)	259,945,523
공구와기구	643,919,150	-	(522,591,630)	(25,000)	121,302,520
비품	2,333,686,909	(22,545,490)	(1,879,632,440)	(4,130,261)	427,378,718
사용권자산	888,023,173	-	(475,153,327)	-	412,869,846
건설중인자산	1,022,155,842	-	-	-	1,022,155,842
합 계	35,973,086,897	(39,151,770)	(14,668,047,233)	(72,563,136)	21,193,324,758

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 원)

구 분	기초	취득	대체(주1)	처분	감가상각비	손상차손	물적분할(주2)	기말
토지	5,611,012,840	-	-	-	-	-	-	5,611,012,840
건물	7,607,913,819	-	-	-	(251,402,012)	-	-	7,356,511,807
구축물	802,644,888	27,000,000	-	-	(45,696,177)	-	-	783,948,711
기계장치	4,928,100,762	45,500,000	1,041,080,842	(649,178)	(554,642,070)	(61,515,164)	(113,669,967)	5,284,205,225
차량운반구	259,945,523	-	-	-	(71,027,910)	-	(24,294,667)	164,622,946
공구와기구	121,302,520	4,648,000	-	-	(21,373,343)	-	(1,105,998)	103,471,179
비품	427,378,718	11,140,000	-	-	(119,875,798)	-	(19,668,118)	298,974,802
사용권자산	412,869,846	253,320,432	-	(473,481)	(210,190,403)	-	(173,841,551)	281,684,843
건설중인자산	1,022,155,842	224,250,000	(1,052,755,842)	-	-	-	-	193,650,000
합 계	21,193,324,758	565,858,432	(11,675,000)	(1,122,659)	(1,274,207,713)	(61,515,164)	(332,580,301)	20,078,082,353

(주1) 당분기 건설중인자산 중 11,675,000원은 수선비로 대체되었습니다.
(주2) 당분기 중 단열사업부문 물적분할로 인해 유형자산 332백만원이 분할신설법인인 에이프로젠아이앤씨㈜로 양도되었습니다.

<전기>

(단위: 원)

구 분	기초	취득	대체	처분	감가상각비	기말
토지	5,611,012,840	-	-	-	-	5,611,012,840
건물	7,893,168,235	-	49,331,580	-	(334,585,996)	7,607,913,819
구축물	586,618,441	6,570,900	262,638,000	-	(53,182,453)	802,644,888
기계장치	5,603,777,908	140,850,000	243,900,000	(2,000)	(1,060,425,146)	4,928,100,762
차량운반구	358,674,279	-	-	(3,000)	(98,725,756)	259,945,523
공구와기구	79,317,864	54,493,500	20,636,133	-	(33,144,977)	121,302,520
비품	566,004,846	34,573,841	1,442,500	-	(174,642,469)	427,378,718
사용권자산	475,345,495	283,253,851	-	(3,307,079)	(342,422,421)	412,869,846
건설중인자산	277,800,000	1,322,304,055	(577,948,213)	-	-	1,022,155,842
합 계	21,451,719,908	1,842,046,147	-	(3,312,079)	(2,097,129,218)	21,193,324,758

(3) 당분기말 현재 당사 소유의 토지와 건물이 산업은행등의 단기차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석15참조).

(4) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말			전기말
구분	사용권자산 (취득원가)	사용권자산 상각누계액	장부금액	사용권자산 (취득원가)	사용권자산 상각누계액	장부금액
건물	240,160,529	(73,826,421)	166,334,108	484,993,406	(321,689,194)	163,304,212
차량운반구	177,394,778	(80,621,717)	96,773,061	375,842,919	(148,932,985)	226,909,934
기타	27,186,848	(8,609,174)	18,577,674	27,186,848	(4,531,148)	22,655,700
합 계	444,742,155	(163,057,312)	281,684,843	888,023,173	(475,153,327)	412,869,846

당사는 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 등으로부터 사무공간 등을 임차 중으로 평균리스기간은 3.4년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(5) 당분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	비용	현금유출액
사용권자산 상각비	210,190,403	-
리스부채 원금상환	-	176,493,561
리스부채 이자비용	27,132,933	27,132,933
단기리스 관련 비용	2,026,348	2,026,348
소액자산리스 관련 비용	17,741,435	16,881,435
합 계	257,091,119	222,534,277

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특허권	회원권	합 계
당분기말 :
취득원가	220,032,357	56,210,000	276,242,357
감가상각누계액	(39,036,232)	-	(39,036,232)
손상차손누계액	-	(25,210,000)	(25,210,000)
장부금액	180,996,125	31,000,000	211,996,125
전기말 :
취득원가	151,417,698	56,210,000	207,627,698
감가상각누계액	(19,567,807)	-	(19,567,807)
손상차손누계액	-	(25,210,000)	(25,210,000)
장부금액	131,849,891	31,000,000	162,849,891

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 원)

구분	특허권	회원권	합 계
기초	131,849,891	31,000,000	162,849,891
취득	68,614,659	-	68,614,659
무형자산상각비	(19,468,425)	-	(19,468,425)
기말	180,996,125	31,000,000	211,996,125

<전기>

(단위: 원)

구분	특허권	회원권	합 계
기초	48,058,303	31,000,000	79,058,303
취득	99,050,705	-	99,050,705
무형자산상각비	(15,259,117)	-	(15,259,117)
기말	131,849,891	31,000,000	162,849,891

(3) 당사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	합 계
당분기말:
취득원가	10,493,143,153	10,607,081,855	3,720,775,198	24,821,000,206
감가상각누계액	-	(3,001,936,408)	(2,289,718,426)	(5,291,654,834)
손상차손누계액	(294,450,000)	(1,071,767,426)	(1,083,797,330)	(2,450,014,756)
장부금액	10,198,693,153	6,533,378,021	347,259,442	17,079,330,616
전기말:
취득원가	10,493,143,153	10,607,081,855	3,720,775,198	24,821,000,206
감가상각누계액	-	(2,788,206,709)	(2,246,713,900)	(5,034,920,609)
손상차손누계액	(248,100,000)	(89,092,071)	(1,084,343,234)	(1,421,535,305)
장부금액	10,245,043,153	7,729,783,075	389,718,064	18,364,544,292

당분기말 현재 투자부동산 중 장부금액 15,340백만원은 단기차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석15참조).

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	합 계
기초	10,245,043,153	7,729,783,075	389,718,064	18,364,544,292
감가상각비	-	(213,729,699)	(43,004,526)	(256,734,225)
환입(손상)	(46,350,000)	(982,675,355)	545,904	(1,028,479,451)
기말	10,198,693,153	6,533,378,021	347,259,442	17,079,330,616

<전기>

(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	합 계
기초	10,245,043,153	8,025,809,647	447,166,000	18,718,018,800
감가상각비	-	(296,026,572)	(57,447,936)	(353,474,508)
기말	10,245,043,153	7,729,783,075	389,718,064	18,364,544,292

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
투자부동산에서 발생한 임대수익	59,367,880	499,967,012
투자부동산과 관련된 운영비용(감가상각비)	256,734,225	405,832,675
투자부동산과 관련된 손상차손(환입)	1,028,479,451	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
장부금액	17,079,330,616	18,364,544,292
공정가치	23,532,914,110	23,363,302,950

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
매입채무및기타유동채무 :
외상매입금	678,207,286	612,979,972
미지급금	1,405,356,223	1,776,958,259
미지급비용	718,411,001	1,571,534,695
초과청구공사	-	32,354,528
소 계	2,801,974,510	3,993,827,454
기타비유동채무 :
임대보증금	100,000,000	150,000,000
소 계	100,000,000	150,000,000
합 계	2,901,974,510	4,143,827,454

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	내역	이자율	만기	당분기말	전기말
단기차입금	산업은행	운영자금	1.72%	2022-05-28	10,000,000,000	10,000,000,000
	㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈	운영자금	4.00%	2022-07-02	40,000,000,000	52,500,000,000
	㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈	운영자금	4.00%	2022-08-10	10,000,000,000	10,000,000,000
	합 계				60,000,000,000	72,500,000,000

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공처	담보제공자산	채권최고액	장부가액
산업은행	유형자산(기계장치)	12,000,000,000	647,323,064
산업은행	투자부동산(토지,건물,구축물)	12,000,000,000	15,340,450,319
김영옥	집합건물	100,000,000	100,000,000
서울보증보험	정기예금	571,226,477	571,226,477
전문건설공제조합	출자금	365,103,312	365,103,312
하나은행	외화정기예금	9,793,198	9,793,198
합계		13,046,122,987	17,033,896,370

16. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

<유동성 전환사채>

(단위: 원)

구분	발행일	만기일	연액면이자율	당분기말	전기말
제15회 무보증사모전환사채	2018-03-20	2021-03-20	1.00%	-	140,000,000
제17회 무보증사모전환사채(주1)	2018-09-14	2023-09-14	0.00%	70,000,000,000	70,000,000,000
제18회 무보증사모전환사채	2019-05-24	2022-05-24	1.00%	112,500,000	2,970,000,000
제19회 무보증사모전환사채	2019-05-24	2022-05-24	1.00%	18,000,000,000	25,000,000,000
제21회 무보증사모전환사채	2020-02-28	2023-02-28	0.00%	1,400,000,000	20,000,000,000
제23회 무보증사모전환사채(주1)	2020-10-13	2023-10-13	1.00%	50,000,000,000	-
제24회 무보증사모전환사채(주1)	2021-01-21	2024-01-21	1.00%	20,000,000,000	-
소계				159,512,500,000	118,110,000,000
가산 : 사채상환할증금				7,474,020,056	9,218,828,356
차감 : 전환권조정				(33,340,058,555)	(13,384,198,538)
사채 잔액				133,646,461,501	113,944,629,818

(주1) 조기상환청구일이 1년이내로 도래하여 유동성으로 분류하였습니다.

<비유동성 전환사채>

(단위: 원)

구분	발행일	만기일	연액면이자율	당분기말	전기말
제23회 무보증사모전환사채(주1)	2020-10-13	2023-10-13	1.00%	-	50,000,000,000
소계				-	50,000,000,000
가산 : 사채상환할증금				-	-
차감 : 전환권조정				-	(23,664,679,410)
사채 잔액				-	26,335,320,590

(주1) 조기상환청구일이 1년이내로 도래하여 유동성으로 분류하였습니다.

(2) 전환사채의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

조건	제15회 무보증 전환사채	제17회 무보증 전환사채	제18회 무보증 전환사채	제19회 무보증 전환사채	제21회 무보증 전환사채	제23회 무보증 전환사채	제24회 무보증 전환사채
발행금액	20,000,000,000	70,000,000,000	20,000,000,000	50,000,000,000	20,000,000,000	50,000,000,000	20,000,000,000
전환금액	19,860,000,000	-	19,887,500,000	32,000,000,000	18,600,000,000	-	-
상환금액	140,000,000	-	-	-	-	-	-
전환및상환후금액	-	70,000,000,000	112,500,000	18,000,000,000	1,400,000,000	50,000,000,000	20,000,000,000
만기	2021-03-20	2023-09-14	2022-05-24	2022-05-24	2023-02-28	2023-10-13	2024-01-21
연간액면이자율	1.00%	0.00%	1.00%	1.00%	0.00%	1.00%	1.00%
연간만기보장수익률	1.00%	2.00%	1.00%	1.00%	3.00%	1.00%	1.00%
전환청구기간	2019년 3월 20일 부터 2021년 2월 20일 까지	2019년 9월 14일 부터 2023년 8월 14일 까지	2020년 5월 25일 부터 2022년 4월 24일 까지	2020년 5월 25일 부터 2022년 4월 24일 까지	2021년 3월 1일 부터 2023년 1월 28일 까지	2021년 10월 14일 부터 2023년 9월 13일 까지	2022년 1월 22일 부터 2023년 12월 21일 까지
전환가격	1,870원/1주	7,390원/1주	1,715원/1주	1,715원/1주	1,778원/1주	1,810원/1주	1,978원/1주
조기상환청구권	해당없음	사채 발행일로부터 2년이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	사채 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	사채 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	사채 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	사채 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	사채 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
매도청구권	사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지, 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 한다.	사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지, 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 한다.	사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지, 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 한다.	사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지, 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 한다.	사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지, 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 한다.	사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지, 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 한다.	사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지, 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 한다.

(3) 당분기와 전분기의 파생상품금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
기초	42,119,397,650	24,901,555,120
신규발행	8,591,640,000	1,334,140,000
파생상품평가손실(이익)	(14,003,923,877)	23,575,237,415
전환	(10,652,922,523)	(43,955,457,005)
소 계	26,054,191,250	5,855,475,530
유동성분류	(26,054,191,250)	(5,855,475,530)
기말	-	-

17. 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	연 이자율	당분기말	전기말
건물	9.01%~9.20%	124,127,748	130,702,001
차량운반구	6.90~12.57%	104,760,270	236,560,539
기타	11.65%	20,213,115	23,676,225
리스부채 합계		249,101,133	390,938,765
유동성대체		(130,206,221)	(228,940,480)
비유동성 리스부채		118,894,912	161,998,285

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 원)

구 분	기초	증가(감소)	이자비용	지급	물적분할(주1)	기말
리스부채	390,938,765	214,284,099	27,132,933	(203,626,494)	(179,628,170)	249,101,133

(주1) 당분기 중 단열사업부문 물적분할로 인해 유동성리스부채 122백만원과 비유동리스부채 58백만원이 분할신설법인인 에이프로젠아이앤씨㈜로 양도되었습니다.

<전기>

(단위: 원)

구 분	기초	증가(감소)	이자비용	지급	기말
리스부채	465,896,808	239,455,061	49,365,404	(363,778,508)	390,938,765

(3) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액
1년 이내	149,023,000
1년 초과 2년 이내	97,242,000
2년 초과 5년 이내	29,975,000
5년 초과	-
현재가치할인액	(27,138,867)
리스부채	249,101,133

18. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
기타유동부채 :
예수금	67,886,030	77,345,868
합 계	67,886,030	77,345,868
기타비유동 충당부채 :
기타장기종업원급여충당금	28,473,510	30,137,354
합 계	28,473,510	30,137,354

19. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	2,408,238,724	2,858,750,949
사외적립자산	(2,251,053,475)	(2,848,266,310)
확정급여부채	157,185,249	10,484,639

(2) 당분기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기
당기근무원가	402,549,583	555,581,305
순확정급여부채(자산)의 순이자	(17,436,851)	(5,492,018)
종업원급여에 포함된 총비용	385,112,732	550,089,287

(3) 당분기와 전기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당분기	전기
매출원가	191,125,427	298,335,316
판매비와 관리비	193,987,305	251,753,971
합 계	385,112,732	550,089,287

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기
기초	2,858,750,949	2,737,841,546
당기근무원가	402,549,583	555,581,305
이자비용	34,536,141	42,436,210
퇴직급여지급액	(719,102,268)	(327,231,946)
보험수리적손익	(57,401,540)	(125,913,219)
관계사 전입(전출)으로 인한 영향	(111,094,141)	(23,962,947)
기말	2,408,238,724	2,858,750,949

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기
기초	2,848,266,310	2,155,997,400
사외적립자산의 기대수익	51,972,992	47,928,228
사용자의 기여금	-	686,594,050
퇴직급여지급액	(603,846,425)	(21,706,742)
사외적립자산의 수익	(45,339,402)	(20,546,626)
기말	2,251,053,475	2,848,266,310

(6) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기
보험수리적 손익	57,401,540	125,913,219
사외적립자산의 손익	(45,339,402)	(20,546,626)
기타포괄손익으로 인식하는 확정급여원가(주1)	12,062,138	105,366,593

(주1) 법인세효과 가감전 금액입니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 주요 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
할인율	2.74%	2.29%
임금상승률(Base-up)	0.80%	0.80%
임금상승률(Base-up & 승급률)(주1)	3.58%	3.58%

(주1) 30세부터 정년까지 임금상승률의 연령별 평균을 표시하였습니다.

(8) 당분기말 현재 주요 추정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동
할인율	-1%	126,033,347
할인율	1%	(111,536,894)
임금상승률	-1%	(114,644,193)
임금상승률	1%	127,368,562

(9) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
정기예금 등	2,251,053,475	2,848,266,310

20. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
발행할 주식총수	5,000,000,000주	5,000,000,000주
1주당 액면금액	500	500
발행한 주식총수	199,155,230주	182,946,253주
자본금	99,577,615,000	91,473,126,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 유통주식수 및 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	주식수	자본금	주식수	자본금
기초	182,946,253	91,473,126,500	153,725,636	76,862,818,000
전환권전환	16,208,977	8,104,488,500	29,220,617	14,610,308,500
기말	199,155,230	99,577,615,000	182,946,253	91,473,126,500

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
주식발행초과금	373,897,043,260	343,479,285,779
기타자본잉여금	(3,408,994,117)	(3,408,994,117)
합 계	370,488,049,143	340,070,291,662

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
자기주식처분이익	6,974,183,511	6,974,183,511
전환권재매입이익	1,247,959,218	1,247,959,218
합 계	8,222,142,729	8,222,142,729

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(35,709,307,184)	(35,709,307,184)
법인세효과	(3,312,620,953)	(3,312,620,953)
합 계	(39,021,928,137)	(39,021,928,137)

(6) 당분기말과 전분기말 현재 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전분기말
기초잔액	(76,525,257,185)	(29,743,074,906)
당기순이익(손실)	701,016,112	(19,379,078,426)
기타포괄-공정가치측정금융자산처분	(2,292,916,845)	-
보험수리적손익	9,408,467	(35,459,008)
기말잔액	(78,107,749,451)	(49,157,612,340)

21. 매출액

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
상품매출	12,378,879,087	37,421,695,328	10,312,973,926	29,098,056,875
제품매출(주1)	6,946,998,918	21,627,024,424	6,756,610,179	23,488,132,297
공사수입금(주1)	-	952,718,968	1,540,391,887	4,518,718,340
기타매출액	36,248,390	141,464,900	121,488,130	751,324,680
합 계	19,362,126,395	60,142,903,620	18,731,464,122	57,856,232,192

(주1) 당분기 중 단열사업부문이 물적분할 되었으며, 제품매출 및 공사수입금에는 물적분할전까지의 발생 매출이 반영되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 부문별 매출액과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

1) 부문별 매출액

(단위: 원)

구 분	당분기			전분기
구 분	외부고객으로 부터의 수익	기업 내의 다른 영업부문과의 거래로부터의 수익	합계	외부고객으로 부터의 수익	기업 내의 다른 영업부문과의 거래로부터의 수익	합계
하드페이싱	20,772,473,936	-	20,772,473,936	22,612,551,136	-	22,612,551,136
NUKON	1,807,269,456	-	1,807,269,456	5,394,299,501	-	5,394,299,501
철강판매	37,421,695,328	-	37,421,695,328	29,098,056,875	-	29,098,056,875
기타	141,464,900	-	141,464,900	751,324,680	-	751,324,680
합 계	60,142,903,620	-	60,142,903,620	57,856,232,192	-	57,856,232,192

2) 수익 인식 시기에 따른 구분

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
한 시점에 이행(인도기준)	19,362,126,395	59,190,184,652	17,191,072,235	53,337,513,852
기간에 걸쳐 이행(진행기준)	-	952,718,968	1,540,391,887	4,518,718,340
합 계	19,362,126,395	60,142,903,620	18,731,464,122	57,856,232,192

(3) 건설계약

1) 계약 진행률 결정방법
당사는 건설계약과 관련하여 수행한 공사에 대하여 각 공사별 발생한 누적 계약원가를 각 공사별 총 계약원가로 나눈 비율을 기준으로 진행률을 산정하여 수익을 인식하고 있습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 건설계약 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 원)

구분	기초공사 계약잔액	증감액	물적분할(주1)	당기 공사수익	당분기말 공사계약잔액
건설/보온	12,981,547,796	213,724,594	(12,242,553,422)	952,718,968	-

(주1) 당분기 중 단열사업부문 물적분할로 인해 공사계약잔액 12,242백만원이 분할신설법인인 에이프로젠아이앤씨㈜로 양도되었습니다.

<전분기>

(단위: 원)

구분	기초공사 계약잔액	증감액	전기 공사수익	전분기말 공사계약잔액
건설/보온	8,845,519,105	9,300,068,161	4,372,049,340	13,773,537,926

3) 당분기말 및 전기말 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 원)

구분

계약금액

누적공사수익

누적발생원가

누적손익

당기수익인식액
(주1)

대금청구분

미청구공사

(주2)

초과청구공사

(주2)

건설/보온

38,585,729,030

26,343,175,608

21,762,517,218

4,580,658,390

952,718,968

24,514,187,708

(주1) 당분기 중 단열사업부문이 물적분할 되었으며, 당기수익인식액은 물적분할전까지의 수익인식 금액입니다.
(주2) 당분기 중 단열사업부문 물적분할로 인해 미청구공사 2,041백만원과 초과청구공사 212백만원이 분할신설법인인 에이프로젠아이앤씨㈜로 양도되었습니다.

<전기말>

(단위: 원)

구분	계약금액	누적공사수익	누적발생원가	누적손익	당기수익인식액	대금청구분	미청구공사	초과청구공사
건설/보온	47,306,751,436	34,325,203,640	25,927,684,427	8,397,519,213	5,223,322,470	30,794,629,751	3,562,928,417	32,354,528

22. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
상품매출원가	12,156,212,763	36,991,418,991	10,073,545,368	28,481,478,638
제품매출원가(주1)	6,217,272,111	18,603,960,300	5,110,557,707	17,890,161,642
공사매출원가(주1)	-	1,189,942,020	966,169,270	2,731,648,228
합 계	18,373,484,874	56,785,321,311	16,150,272,345	49,103,288,508

(주1) 당분기 중 단열사업부문이 물적분할 되었으며, 제품매출원가 및 공사매출원가는 물적분할전까지의 발생 원가가 반영되어 있습니다.

23. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기(주1)		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
원재료 사용액 및 상품 매입액	14,676,008,575	45,024,140,881	12,404,659,382	36,254,235,941
급여	1,002,768,806	3,833,442,881	1,546,070,407	4,565,379,445
퇴직급여	128,370,912	385,112,732	137,522,321	412,566,964
장기종업원급여	575,886	2,236,156	-	-
복리후생비	138,459,465	590,720,245	227,846,960	644,172,195
감가상각비	523,704,697	1,530,941,938	653,579,425	1,931,595,625
무형자산상각비	-	19,468,425	-	9,883,812
외주가공비	1,553,826,303	4,880,366,335	1,780,854,988	5,610,816,627
지급수수료	395,057,906	1,299,995,911	278,422,738	1,104,051,416
경상연구개발비	76,764,691	210,515,505	82,291,310	240,757,280
기타비용	1,035,583,043	2,301,680,071	102,048,493	1,895,283,131
합 계	19,531,120,284	60,078,621,080	17,213,296,024	52,668,742,436

(주1) 당분기 중 단열사업부문이 물적분할 되었으며, 단열사업부문의 물적분할전까지의 발생 비용이 반영되어 있습니다.

24. 판매비와 관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기(주2)		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
임원급여	166,700,706	523,159,418	191,406,980	576,884,461
직원급여	184,654,214	616,763,865	250,147,000	793,244,234
기타장기종업원급여	284,713	3,111,284	-	-
퇴직급여	75,892,155	193,987,305	62,938,492	188,815,477
복리후생비	53,419,993	218,337,907	85,631,815	246,441,831
여비교통비	3,161,163	11,682,325	4,751,157	16,125,567
접대비	7,660,800	15,990,250	10,107,903	19,514,873
통신비	963,231	3,457,251	1,123,781	3,415,855
수도광열비	188,280	492,570	-	-
전력비	12,091,880	33,930,542	9,658,527	29,851,722
세금과공과	92,687,606	100,031,917	81,438,271	84,914,093
감가상각비	177,715,224	443,053,419	263,729,339	790,646,090
무형자산상각비	7,097,405	19,468,425	-	5,085,955
지급임차료	776,700	1,874,100	585,000	1,898,050
수선비	-	6,070,000	-	8,770,000
보험료	6,608,284	15,576,131	4,267,685	15,996,290
차량유지비	15,822,252	33,777,346	10,245,688	35,721,596
경상연구개발비(주1)	80,955,480	222,912,409	86,405,774	252,256,688
운반비	3,270,606	10,840,979	1,930,491	1,967,991
교육훈련비	586,960	3,114,311	175,410	3,312,491
도서인쇄비	1,010,000	2,235,120	400,000	1,277,500
회의비	320,315	675,317	555,096	555,096
소모품비	1,012,160	5,126,400	1,425,240	5,174,660
지급수수료	222,820,768	716,637,180	79,559,615	477,489,828
광고선전비	3,780,821	23,630,135	11,342,467	13,808,217
대손상각비	38,153,694	67,363,863	(94,802,052)	(7,714,637)
합 계	1,157,635,410	3,293,299,769	1,063,023,679	3,565,453,928

(주1) 경상연구개발비에 대한 감가상각비 12,396,904원을 포함하고 있습니다.
(주2) 당분기 중 단열사업부문이 물적분할 되었으며, 단열사업부문의 물적분할전까지의 발생 비용이 반영되어 있습니다.

25. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
금융수익 :
이자수익	1,146,280,121	3,509,727,192	714,375,137	1,986,611,831
배당수익	-	5,880,000	-	9,800,000
외환차익	281,857,760	453,397,412	28,894,596	277,006,059
외환환산이익	50,264,262	104,327,136	(41,436,535)	100,636,451
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	-	-	3,263,147,964
파생상품평가이익	14,430,533,292	14,463,371,140	-	-
합 계	15,908,935,435	18,536,702,880	701,833,198	5,637,202,305
금융비용 :
이자비용	4,154,347,335	12,619,212,289	2,120,672,714	6,060,729,787
외환차손	31,428,187	171,005,154	119,176,382	276,798,473
외화환산손실	(3,421,785)	1,335,763	19,075,966	46,966,862
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	1,490,305,200	-	-
파생상품평가손실	(5,291,789,720)	459,447,263	(30,805,869,760)	23,575,237,415
합 계	(1,109,435,983)	14,741,305,669	(28,546,944,698)	29,959,732,537

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
기타 영업외수익 :
수입임대료	20,608,200	59,367,880	176,385,000	499,967,012
유형자산처분이익	-	3,700,000	-	3,076,991
자산손상차손환입	-	545,904	3,075,033	3,075,033
잡이익	48,968,880	123,028,695	18,635,913	40,115,839
합 계	69,577,080	186,642,479	198,095,946	546,234,875
기타 영업외비용 :
기부금	630,000	1,260,000	-	-
기타의대손상각비	-	-	225,660,475	702,486,699
자산손상차손	-	1,090,540,519	-	-
유형자산처분손실	-	469,178	-	2,000
관계기업투자주식손상차손	-	-	-	286,000,000
잡손실	102,002	407,603	138,503	1,354,480
합 계	732,002	1,092,677,300	225,798,978	989,843,179

27. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

28. 주당순손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
보통주당기순이익(손실)	12,166,223,837	701,016,112	23,940,031,359	(19,379,078,426)
가중평균유통보통주식수(주1)	198,405,397	191,168,929	178,721,809	165,870,404
기본주당이익(손실)	61	4	134	(117)

(주1) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
발행주식수	199,155,230	199,155,230	178,748,009	178,748,009
조정항목	(749,833)	(7,986,301)	(26,200)	(12,877,605)
가중평균유통보통주식수	198,405,397	191,168,929	178,721,809	165,870,404

(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
보통주당기순이익(손실)	12,166,223,837	701,016,112	23,940,031,359	(19,379,078,426)
- 가산)이자비용(세후)	2,802,469,905	8,348,922,160	1,163,056,309	4,114,518,162
보통주희석화당기순이익(손실)	14,968,693,742	9,049,938,272	25,103,087,668	(15,264,560,264)
가중평균유통/잠재적보통주식수(주1)	262,614,231	248,984,595	219,435,581	204,196,812
희석주당이익(손실)	57	4	114	(117)

(*) 당분기 및 전분기 중 전환사채에 의한 잠재적 보통주식의 희석효과검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당순손익은 기본주당손익과 일치합니다.

(주1) 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통/잠재적보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
가중평균유통보통주식수	198,405,397	191,168,929	178,721,809	165,870,404
조정항목	64,208,834	57,815,666	40,713,772	38,326,408
가중평균유통/잠재적보통주식수	262,614,231	248,984,595	219,435,581	204,196,812

29. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 당기순이익(손실) 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
당기순이익 조정내역 :
법인세비용(수익)	2,252,628,818	(199,570,354)
퇴직급여	385,112,732	412,566,964
기타장기종업원급여	2,236,156	-
감가상각비	1,274,207,713	1,525,762,950
투자자산감가상각비	256,734,225	405,832,675
무형자산상각비	19,468,425	9,883,812
대손상각비	67,363,863	-
기타의대손상각비	-	702,486,699
유형자산처분손실	469,178	2,000
자산손상차손	1,090,540,519	-
파생상품평가손실	459,447,263	23,575,237,415
당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,490,305,200	-
외화환산손실	1,335,763	46,966,862
재고자산평가손실	215,837,492	-
이자비용	12,619,212,289	6,060,729,787
파생상품평가이익	(14,463,371,140)	-
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	(3,263,147,964)
이자수익	(3,509,727,192)	(1,986,611,831)
외화환산이익	(104,327,136)	(100,636,451)
유형자산처분이익	(3,700,000)	(3,076,991)
대손충당금환입	-	(7,714,637)
자산손상차손환입	(545,904)	(3,075,033)
재고자산평가손실환입	-	(348,658,242)
관계기업투자주식손상차손	-	286,000,000
합 계	2,053,228,264	27,112,977,661

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :
매출채권의 감소(증가)	(248,247,174)	(1,294,803,511)
재고자산의 감소(증가)	(4,306,099,837)	2,122,284,955
미청구공사의감소(증가)	1,521,555,419	190,698,635
미수금의 감소(증가)	(42,043,521)	(63,367,482)
미수수익 감소(증가)	-	(9,800,000)
선급금의 감소(증가)	(2,758,866,489)	(2,458,810,510)
선급비용의 감소(증가)	19,702,475	(56,495,230)
외상매입금의 증가(감소)	73,285,001	(251,466,210)
미지급금의 증가(감소)	(187,878,287)	(196,738,052)
초과청구공사의 증가(감수)	180,030,570	(169,364,991)
예수금의 증가(감소)	16,756,492	7,240,784
선수금의 증가(감소)	-	400,000,000
미지급법인세의증가(감소)	(307,614,764)	49,818,240
미지급비용의 증가(감소)	(159,931,717)	(127,860,344)
퇴직금의 지급	(830,196,409)	(176,019,432)
퇴직연금의 감소(증가)	603,846,425	(673,454,148)
기타장기종업원급여의 지급	(3,900,000)	-
당기법인세자산의 감소(증가)	(573,707,584)	(424,782,200)
기타영업활동으로인한자산부채의감소	(684,444,787)	(32,183,240)
합 계	(7,687,754,187)	(3,165,102,736)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
전환권행사에 따른 자본금의 증가	8,104,488,500	12,511,186,500
전환권행사에 따른 자본잉여금의 증가	30,490,145,641	71,181,320,954
건설중인자산의 유형자산 대체	1,052,755,842	550,583,213
당기손익-공정가치측정금융자산의 전환청구로 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체	13,150,684,800	-
전환사채의 유동성 대체	70,000,000,000	28,835,000,000
리스계약에 따른 리스부채 변동	34,655,929	184,667,977

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름				기말
구 분	기초	재무현금흐름	공정가치변동	대체	기타	물적분할(주1)	기말
단기차입금	72,500,000,000	(12,500,000,000)	-	-	-	-	60,000,000,000
리스부채	390,938,765	(176,493,561)	-	-	214,284,099	(179,628,170)	249,101,133
유동성전환사채	113,944,629,818	(140,000,000)	5,329,446,787	42,454,096,514	(27,941,711,618)	-	133,646,461,501
비유동성전환사채	26,335,320,590	20,000,000,000	4,710,415,924	(42,454,096,514)	(8,591,640,000)	-	-
유동성파생상품금융부채	16,909,197,650	-	(14,154,593,877)	33,952,510,000	(10,652,922,523)	-	26,054,191,250
비유동성파생상품금융부채	25,210,200,000	-	150,670,000	(33,952,510,000)	8,591,640,000	-	-
합 계	255,290,286,823	7,183,506,439	(3,964,061,166)	-	(38,380,350,042)	(179,628,170)	219,949,753,884

<전분기>

(단위: 원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름			기말
구 분	기초	재무현금흐름	공정가치변동	대체	기타	기말
단기차입금	10,000,000,000	62,500,000,000	-	-	-	72,500,000,000
리스부채	465,896,808	(230,896,393)	-	-	184,667,977	419,668,392
유동성전환사채	127,914,022,889	-	3,991,199,968	22,655,752,245	(35,280,156,053)	119,280,819,049
비유동성전환사채	7,597,888,438	20,000,000,000	848,898,203	(22,655,752,245)	(5,791,034,396)	-
유동성파생상품금융부채	21,561,680,000	-	22,030,989,515	2,936,920,300	(40,674,114,285)	5,855,475,530
비유동성파생상품금융부채	3,339,875,120	-	1,544,247,900	(2,936,920,300)	(1,947,202,720)	-
합 계	170,879,363,255	82,269,103,607	28,415,335,586	-	(83,507,839,477)	198,055,962,971

30. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명
지배기업	㈜지베이스
종속기업	KIC INDUSTRIAL MACHINERY, 에이프로젠아이앤씨㈜, 에이프로젠제약㈜, ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈, 에이프로젠파마㈜, AP Games Inc., 비젼브로스
관계기업	㈜에이프로젠바이오로직스, ㈜이너스텍, 에이지티㈜
기타 특수관계자	㈜에이프로젠, ㈜넥스코닉스, 임직원

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자명	거래구분	거래내용	당분기	전분기
종속기업	㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈	비용	임차료	66,600,000	66,600,000
		비용	이자비용	1,749,864,509	573,698,629
		비용	전환사채 이자비용	2,464,737,480	2,352,031,578
	에이프로젠제약㈜	투자	유상증자	-	102,500,001,000
	에이프로젠아이앤씨㈜	투자	물적분할(주1)	18,393,091,014	-
관계기업	㈜에이프로젠바이오로직스	수익	이자수익	2,516,257,051	1,108,602,750
관계기업	에이지티㈜	수익	이자수익	68,291,152	123,863,004
기타 특수관계자	㈜에이프로젠	투자	주식거래(주2)	-	17,834,596,760
		수익	이자수익	747,945,204	-
		비용	전환사채 이자비용	789,505,515	-
		수익	전환사채 평가이익	3,327,597,000	-
	㈜넥스코닉스	자산	비품	9,135,000	14,244,900
	㈜넥스코닉스	비용	지급수수료	65,108,960	72,056,750
	임직원	수익	이자수익	648,209	386,885
합계		투자		18,393,091,014	120,334,597,760
		자산		9,135,000	14,244,900
		수익		6,660,738,616	1,232,852,639
		비용		5,135,816,464	3,064,386,957

(주1) 당분기 중 당사의 단열사업부분을 물적분할하였으며, 동 분할로 인하여 이전된순자산 장부금액을 분할신설법인인 에이프로젠아이앤씨㈜의 취득원가로 인식했습니다.
(주2) 전기 중 당사는 에이프로젠제약㈜ 13,614,196주(17,834백만원)를 ㈜에이프로젠으로부터 매입하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 원)

특수관계자	특수관계자	자금대여 거래				자금차입 거래
특수관계자	특수관계자	기초	대여	기타	기말	기초	상환	기타	기말
종속기업	㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈	-	-	-	-	62,500,000,000	12,500,000,000	-	50,000,000,000
종속기업	㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 (CB 17회)(주1)	-	-	-	-	70,000,000,000	-	-	70,000,000,000
관계기업	㈜에이프로젠바이오로직스	84,000,000,000	-	-	84,000,000,000	-	-	-	-
관계기업	에이지티㈜(주2)	5,500,000,000	-	(5,500,000,000)	-	-	-	-	-
기타	㈜에이프로젠	25,000,000,000	-	-	25,000,000,000	-	-	-	-
	㈜에이프로젠(CB 19회)(주3)	-	-	-	-	25,000,000,000	-	(7,000,000,000)	18,000,000,000
	임직원	382,500,000	14,000,000	-	396,500,000	-	-	-	-
합 계		114,882,500,000	14,000,000	(5,500,000,000)	109,396,500,000	157,500,000,000	12,500,000,000	(7,000,000,000)	138,000,000,000

(주1) ㈜에이프로젠메디신에서 발행한 제17회 전환사채 입니다.
(주2) 당분기 중 단열사업부문 물적분할로 인해 에이지티(주)대여금 전액을 분할신설법인인 에이프로젠아이앤씨㈜로 양도하였습니다.
(주3) 전기 중 ㈜에이프로젠은 (주)에이프로젠메디신에서 발행한 제19회 전환사채를 제3자로부터 매입하였으며, 당분기중 전환권을 일부 행사하여 당사의 보통주 4,081,632주를 취득했습니다.

<전분기>

(단위: 원)

특수관계자	특수관계자	자금대여 거래					자금차입 거래
특수관계자	특수관계자	기초	대여	회수	현금출자	기말	기초	차입	기말
종속기업	㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈	-	-	-	-	-	-	62,500,000,000	62,500,000,000
	㈜에이프로젠헬스케어앤 게임즈(CB 17회(주1))	-	-	-	-	-	70,000,000,000	-	70,000,000,000
	㈜에이프로젠제약	-	-	-	102,500,001,000	102,500,001,000	-	-	-
관계기업	㈜에이프로젠바이오로직스	24,000,000,000	29,000,000,000	-	-	53,000,000,000	-	-	-
관계기업	에이지티㈜	5,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000	-	5,500,000,000	-	-	-
기타	임직원	385,101,836	40,000,000	-	-	425,101,836	-	-	-
합 계		29,885,101,836	31,540,000,000	2,500,000,000	102,500,001,000	161,425,102,836	70,000,000,000	62,500,000,000	132,500,000,000

(주1) ㈜에이프로젠메디신에서 발행한 제17회 전환사채 입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 원)

특수관계자	채권					채무
특수관계자	대여금	미수수익	미수금	보증금	선급비용	차입금	미지급비용	전환사채(주1)	미지급금
에이프로젠아이앤씨㈜(주2)	-	-	-	-	-	-	-	-	1,564,420
㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈	-	-	-	74,000,000	-	50,000,000,000	450,410,957	70,000,000,000	-
㈜에이프로젠바이오로직스	84,000,000,000	1,698,388,199	-	-	-	-	-	-	-
㈜에이프로젠	25,000,000,000	868,163,783	-	-	-	-	18,097,826	18,000,000,000	-
㈜넥스코닉스	-	-	-	-	4,919,175	-	-	-	-
임직원	396,500,000		-	-	-	-	-	-	-
합 계	109,396,500,000	2,566,551,982	-	74,000,000	4,919,175	50,000,000,000	468,508,783	88,000,000,000	1,564,420

(주1) 전기 중 ㈜에이프로젠은 (주)에이프로젠메디신에서 발행한 제19회 전환사채를 제3자로부터 매입하였으며, 당분기중 전환권을 일부 행사하여 당사의 보통주 4,081,632주를 취득했습니다.
(주2) 당분기 중 단열사업부문을 2021년 6월 1일을 분할기일로 에이프로젠아이앤씨
(주)로 물적분할 했으며, 분할기일 이후에 발생한 채권 및 채무 금액입니다

<전기말>

(단위: 원)

특수관계자	채권					채무
특수관계자	대여금	대여금충당금 (주1)	미수수익	보증금	선급비용	차입금	미지급비용	전환사채(주2)	미지급금
㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈	-	-	-	74,000,000	-	62,500,000,000	1,200,546,448	70,000,000,000	-
㈜에이프로젠바이오로직스	84,000,000,000	-	1,302,131,148	-	-	-	-	-	-
에이지티㈜	5,500,000,000	(4,078,066,370)	11,270,490	-	-	-	-	-	-
㈜에이프로젠	25,000,000,000	-	120,218,579	-	-	-	25,135,870	25,000,000,000	-
㈜넥스코닉스	-	-	-	-	22,589,385	-	-	-	26,169,990
임직원	382,500,000
합 계	114,882,500,000	(4,078,066,370)	1,433,620,217	74,000,000	22,589,385	62,500,000,000	1,225,682,318	95,000,000,000	26,169,990

(주1) 대여금 관련 전기 중 대손상각비는 2,652,363,030원 입니다.
(주2) 전기 중 ㈜에이프로젠은 ㈜에이프로젠메디신에서 발행한 제19회 전환사채를 제3자로부터 매입하였습니다.

(5) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

주요경영진 보상	당분기	전분기
단기종업원급여	808,379,932	851,445,942
장기종업원급여	47,601	-
퇴직급여	116,090,958	139,183,629
계	924,518,491	990,629,571

31. 우발부채

당분기말과 전기말 현재 당사가 제공받는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 원)

피보증처	보증제공자	보증금액	보증사유
한국남부발전㈜ 외	서울보증보험	2,433,732,974	이행보증서 외
현대건설㈜	전문건설공제조합	216,342,005	하자보증서
기타 외화지급보증	㈜하나은행	9,793,198	외화지급일반
합 계		2,659,868,177

<전기말>

(단위: 원)

피보증처	보증제공자	보증금액	보증사유
한국남부발전㈜ 외	서울보증보험	4,384,009,054	이행보증서 외
현대건설㈜	전문건설공제조합	216,342,005	하자보증서
기타 외화지급보증	㈜하나은행	8,992,320	외화지급일반
합 계		4,609,343,379

32. 위험관리

(1) 재무위험관리

당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험 요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무실이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험

① 환율변동 위험
당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, CNY, AED 등이 있습니다.

외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기말			전기말
계정과목	USD	JPY	CNY	USD	JPY	CNY	AED
자산 :
현금및현금성자산	3,101,165,778	-	137,415,839	3,489,482,275	18,537,054	303,661,183	70,833,182
기타유동금융자산	9,793,198	-	-	8,992,320	-	-	-
매출채권및기타채권	974,736,478	-	33,494,142	1,363,343,357	-	63,390,922	-
소 계	4,085,695,454	-	170,909,981	4,861,817,952	18,537,054	367,052,105	70,833,182
부채 :
매입채무및기타유동채무	41,894,509	20,871,329	-	-	33,482,559	-	-

다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인비용세 차감전 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

외화	당분기말		전기말
외화	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	404,380,095	(404,380,095)	486,181,795	(486,181,795)
JPY	(2,087,133)	2,087,133	(1,494,551)	1,494,551
CNY	17,090,998	(17,090,998)	36,705,211	(36,705,211)
AED	-	-	7,083,318	(7,083,318)

② 이자율위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말
단기차입금	60,000,000,000	72,500,000,000

다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말		전기말
구분	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
순이익증가(감소)	(600,000,000)	600,000,000	(725,000,000)	725,000,000

2) 신용위험
신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

3) 유동성위험
유동성 위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액	잔존계약만기
구 분	장부금액	1년 미만	1년 ~ 5년
<당분기말>
파생상품금융부채	26,054,191,250	26,054,191,250	-
비파생금융부채
차입금 및 사채	193,646,461,501	193,646,461,501	-
매입채무	678,207,286	678,207,286	-
미지급금	1,405,356,223	1,405,356,223	-
미지급비용	718,411,001	718,411,001	-
리스부채	249,101,133	149,023,000	127,217,000
임대보증금	100,000,000	-	100,000,000
합 계	222,851,728,394	222,651,650,261	227,217,000
<전기말>
파생상품금융부채	42,119,397,650	16,909,197,650	25,210,200,000
비파생금융부채
차입금 및 사채	212,779,950,408	186,444,629,818	26,335,320,590
매입채무	612,979,972	612,979,972	-
미지급금	1,776,958,259	1,776,958,259	-
미지급비용	1,571,534,695	1,571,534,695	-
리스부채	390,938,765	257,535,739	181,667,051
임대보증금	150,000,000	50,000,000	100,000,000
합 계	259,401,759,749	207,622,836,133	51,827,187,641

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
부채	223,483,548,935	259,965,024,522
자본	361,158,129,284	324,218,375,569
부채비율	61.88%	80.18%

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	485,301,232	485,301,232
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	59,325,389,596	59,325,389,596
파생금융부채	-	26,054,191,250	-	26,054,191,250

<전기말>

(단위: 원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	14,640,990,000	485,301,232	15,126,291,232
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	59,325,389,596	59,325,389,596
파생금융부채	-	42,119,397,650	-	42,119,397,650

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
Level 2	시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)
Level 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

33. 물적분할

당사는 당분기 중 2021년 4월 5일자 이사회에서 당사의 단열사업부문을 분할하여 분할 신설회사인 에이프로젠아이앤씨 주식회사에 이전하고 에이프로젠아이앤씨 주식회사의 지분 100%를 소유하는 물적분할을 결의하였으며, 2021년 5월 20일자 임시주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 당사의 분할 진행 경과는 다음과 같습니다.

구분	내용
분할방법	물적분할
분할회사	주식회사 에이프로젠메디신 (분할존속회사) 에이프로젠아이앤씨 주식회사 (분할신설회사)
주주총회승인	2021년 05월 20일
분할기일	2021년 06월 01일

당사는 동 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액으로 종속기업투자주식의 취득원가를 결정하였으며, 분할로 인하여 이전된 순자산 장부금액과 종속기업투자주식의 취득원가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금액
자산
유동자산	17,648,363,807
현금및현금성자산	12,000,000,000
매출채권및기타유동채권	4,417,526,100
재고자산	1,189,176,785
기타유동자산	41,660,922
비유동자산	1,351,163,669
기타비유동채권	70,986,302
유형자산	332,580,301
이연법인세자산	947,597,066
자산 총계	18,999,527,476
부채
유동부채	548,617,078
매입채무및기타유동채무	400,591,962
기타유동금융부채	121,808,786
기타유동부채	26,216,330
비유동부채	57,819,384
기타비유동금융부채	57,819,384
부채 총계	606,436,462
이전한 순자산 금액 (종속기업투자주식)	18,393,091,014

당사는 상법 제530조의9 제1항에 의거 분할되는 회사와 신설회사는 모두 분할되는
회사의 분할전의 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

34. COVID19 영향의 불확실성

35. 보고기간 후 사건

(1) 당사는 2021년 9월 15일부로 ㈜에이프로젠과의 합병계약을 체결하였습니다. 본 합병계약을 통하여 당사는 존속법인으로 ㈜에이프로젠이 존속법인에 흡수 및 소멸법인이 될 예정입니다. 합병은 경영자원의 통합을 통한 시너지효과 창출, 사업 경쟁력 강화, 경영 효율성 제고 및 기업지배구조 개선을 통한 기업가치 극대화 목적으로 합병법인의 지속적인 기업가치 향상을 통한 주주가치 극대화를 달성하고자 합니다. 그러나, 합병 승인에 필요한 주주 의결권의 정족수를 확보하지 못하여 승인을 얻지 못하거나, 반대주주의 주식매수청구권행사액이 각사별로 일정금액을 초과할 경우 합병이 무산될 수 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 이후 특수관계자인 (주)에이프로젠에 자금운영 목적으로 운영자금 100억원을 대여하였습니다.

(3) 당사는 2021년 09월 16일에 운영자금 확보를 위한 1,050억원의 전환사채 발행 결정을 공시하였으며, 납입일은 2021년 11월 16일이며 만기일은 2024년 11월 16일 입니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항

(이익배당)
①이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④이익배당은 주주총회 결의로 정한다. 다만, 제42조의 4항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

(배당금지급청구권의 소멸시효)

①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

* 현재 당사에서는 별도로 배당을 계획하고 있지는 않으며, 배당을 실시할 경우 상기 내용을 바탕으로 진행하며, 공시할 예정입니다.

나. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제51기 당분기	제50기	제49기
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		-12,165	-46,489	-10,838
(별도)당기순이익(백만원)		701	-46,864	-7,127
(연결)주당순이익(원)		-64	-274	-79
현금배당금총액(백만원)		-	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-

* 상기 연결당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익 임.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	-	-	-

- 최근 5년간 배당을 지급하지 않아 과거 배당이력 산출이 불가능하여 ‘연속 배당횟수’와 ‘평균 배당수익률’을 기재하지 않았습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :

2021년 09월 30일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2019.03.31	전환권행사	보통주	11,510,122	500	2,172	CB 8회차(1분기 합산)
2019.03.31	전환권행사	보통주	4,834,252	500	2,172	CB 9회차(1분기 합산)
2019.06.30	전환권행사	보통주	11,510,128	500	2,172	CB 8회차(2분기 합산)
2019.06.30	신주인수권행사	보통주	21,685,081	500	2,172	BW 14회차(2분기 합산)
2019.06.30	전환권행사	보통주	4,236,976	500	2,785	CB 15회차(2분기 합산)
2019.06.30	전환권행사	보통주	5,313,647	500	2,710	CB 16회차(2분기 합산)
2019.09.30	신주인수권행사	보통주	414,364	500	2,172	BW 14회차(3분기 합산)
2019.12.31	전환권행사	보통주	1,646,367	500	2,135	CB 15회차(4분기 합산)
2019.12.31	전환권행사	보통주	672,850	500	2,155	CB 16회차(4분기 합산)
2020.03.31	전환권행사	보통주	402,804	500	2,135	CB 15회차(1분기 합산)
2020.03.31	전환권행사	보통주	310,899	500	2,155	CB 16회차(1분기 합산)
2020.06.30	전환권행사	보통주	1,970,552	500	1,870	CB 15회차(2분기 합산)
2020.06.30	전환권행사	보통주	2,029,102	500	1,715	CB 16회차(2분기 합산)
2020.06.30	전환권행사	보통주	5,565,580	500	1,715	CB 18회차(2분기 합산)
2020.06.30	전환권행사	보통주	14,577,258	500	1,715	CB 19회차(2분기 합산)
2020.09.30	전환권행사	보통주	166,178	500	1,715	CB 18회차(3분기 합산)
2020.12.31	전환권행사	보통주	4,198,244	500	1,715	CB 18회차(4분기 합산)
2021.03.31	전환권행사	보통주	903,788	500	1,715	CB 18회차(1분기 합산)
2021.03.31	전환권행사	보통주	2,109,109	500	1,778	CB 21회차(1분기 합산)
2021.06.30	전환권행사	보통주	762,387	500	1,715	CB 18회차(2분기 합산)
2021.06.30	전환권행사	보통주	4,081,632	500	1,715	CB 19회차(2분기 합산)
2021.06.30	전환권행사	보통주	2,699,644	500	1,778	CB 21회차(2분기 합산)
2021.07.31	전환권행사	보통주	5,652,417	500	1,778	CB 21회차(7월분 합산)

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2021년 09월 30일

)

(단위 : 원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수	비고
제15회 무보증전환사채.	25	2018.03.20	2021.03.20	20,000,000,000	보통주	2019.03.20 ~ 2021.02.20	100	1,870	-	-	-
제17회 무보증전환사채	-	2018.09.14	2023.09.14	70,000,000,000	보통주	2019.09.14 ~ 2023.08.14	100	7,390	70,000,000,000	9,472,259	시가조정
제18회 무보증전환사채	32	2019.05.24	2022.05.24	20,000,000,000	보통주	2020.05.25 ~ 2022.04.24	100	1,715	112,500,000	65,597	시가조정
제19회 무보증전환사채	27	2019.05.24	2022.05.24	50,000,000,000	보통주	2020.05.25 ~ 2022.04.24	100	1,715	18,000,000,000	10,495,626	시가조정
제21회 무보증전환사채	31	2020.02.28	2023.02.28	20,000,000,000	보통주	2021.03.01 ~ 2023.01.28	100	1,778	1,400,000,000	787,401	시가조정
제23회 무보증전환사채	-	2020.10.13	2023.10.13	50,000,000,000	보통주	2021.10.14 ~ 2023.09.13	100	1,810	50,000,000,000	27,624,309	시가조정
제24회 무보증전환사채	-	2021.01.21	2024.01.21	20,000,000,000	보통주	2022.01.22 ~ 2023.12.21	100	1,970	20,000,000,000	10,152,284	시가조정
합 계	-	-	-	250,000,000,000	-	-	-	-	159,512,500,000	58,597,476	-

- 제24회 무보증전환사채는 2021년 10월 21일 1,827원으로 전환가액을 조정하였고, 전환가능 주식수는 10,946,907주입니다. 이에 총 전환가능주식수는 59,392,099주 입니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2021년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
(주)에이프로젠케이아이씨(21회차)	회사채	사모	2020년 02월 28일	20,000	표면:0.00 만기:3.00	-	2023.02.28	미상환	-
(주)에이프로젠케이아이씨(23회차)	회사채	사모	2020년 10월 13일	50,000	표면:1.00 만기:1.00	-	2023.10.13	미상환	-
(주)에이프로젠케이아이씨(24회차)	회사채	사모	2021년 01월 21일	20,000	표면:1.00 만기:1.00	-	2024.01.21	미상환	-
에이프로젠제약㈜	회사채	공모	2017년 07월 20일	50,000	표면:2.00 만기:4.00	B-(한신평,나이스)	2022.07.20	일부상환	이베스트투자증권 주식회사
합 계	-	-	-	140,000	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2021년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2021년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2021년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	18,112	71,400	70,000	-	-	-	-	159,512
	합계	18,112	71,400	70,000	-	-	-	-	159,512

연결기준 회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2021년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	72	-	-	-	-	-	-	72
	사모	18,112	71,400	70,000	-	-	-	-	159,512
	합계	18,184	71,400	70,000	-	-	-	-	159,584

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2021년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2021년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :

2021년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리 계약체결일	사채관리회사
제13회 무보증 공모분리형 신주인수권부사채	2017.07.20	2022.07.20	50,000	2017.07.03	케이티비투자증권 주식회사

(이행현황기준일 :

2020년 12월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400%
재무비율 유지현황	이행현황	부채비율 1.84%
담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본 300%
담보권설정 제한현황	이행현황	자기자본 0.00%
자산처분 제한현황	계약내용	자산총계 90%
자산처분 제한현황	이행현황	자산총계 0.00%
지배구조변경 제한현황	계약내용	-
지배구조변경 제한현황	이행현황	-
이행상황보고서 제출현황	이행현황	2021년 09월 09일

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

사모자금의 사용내역

(기준일 :

2021년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
전환사채발행	8	2018.01.15	운영자금	50,000	1.운영자금 2.타법인 증권 취득	50,000	신규사업투자 ((주)에이프로젠, (주)에이프로젠바이오로직스 발행 주식 취득)
전환사채발행	15	2018.03.20	기타자금 (자회사 및 계열회사의 인수합병 및 인수합병에 대한 방어 등 이에 준하는 경영활동에 소요)	20,000	타법인 증권 취득 (자회사 및 계열회사의 인수합병 및 인수합병에 대한 방어 등 이에 준하는 경영활동에 소요)	20,000	-
전환사채발행	16	2018.04.24	기타자금 (자회사 및 계열회사의 인수합병 및 인수합병에 대한 방어 등 이에 준하는 경영활동에 소요)	20,000	타법인 증권 취득 (자회사 및 계열회사의 인수합병 및 인수합병에 대한 방어 등 이에 준하는 경영활동에 소요)	20,000	-
전환사채발행	17	2018.09.14	운영자금	70,000	타법인 증권 취득	70,000	신규사업 투자(에이프로젠제약(주) 발행 주식 취득) 운영자금(계열사 대여 등)
전환사채발행	18	2019.05.24	타법인증권취득자금 (자회사 및 계열회사의 인수합병 및 인수합병에 대한 방어 등 이에 준하는 경영활동에 소요)	20,000	타법인 증권 취득 (자회사 및 계열회사의 인수합병 및 인수합병에 대한 방어 등 이에 준하는 경영활동에 소요)	20,000	-
전환사채발행	19	2019.05.24	운영자금 (전환사채 상환, 차입금 상환 등 재무구조 개선목적)	50,000	타법인 증권 취득 (자회사 및 계열회사의 인수합병 및 인수합병에 대한 방어 등 이에 준하는 경영활동에 소요)	50,000	신규사업 투자
전환사채발행	21	2020.02.28	기타자금 (자회사 및 계열회사의 인수합병 및 인수합병에 대한 방어 등 이에 준하는 경영활동에 소요)	20,000	타법인 증권 취득 (자회사 및 계열회사의 인수합병 및 인수합병에 대한 방어 등 이에 준하는 경영활동에 소요)	20,000	-
전환사채발행	23	2020.10.13	운영자금	50,000	운영자금	50,000	-
전환사채발행	24	2021.01.21	운영자금	20,000	운영자금	20,000	-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 작성에 관한 사항

* 포괄손익계산서에는 계속영업과 중단영업이 구분되어 있습니다.

*기타 제ㆍ개정된 기준서의 적용에 관한 사항은 (연결)감사보고서 주석을 참고하시기 바랍니다.

* 제50기 연결감사보고서상 핵심감사사항
(1) 관계기업에 대한 손상 평가
(2) 전환사채 발행 및 평가의 적정성
(3) 특수관계자 대여금 및 금융리스채권의 회수가능성 평가
→ 자세한 사항은 첨부 (연결)감사보고서 참조

* 연결재무제표 재작성
연결실체의 2019년 이연법인세자산/부채, 기타포괄손익누계액, 결손금, 비지배지분, 법인세 비용 계정의 변동으로 인한 연결재무제표 재작성에 따라 2019년 12월31일, 2020년 3월 31일 및 2020년 6월 30일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 수정하였습니다. 따라서, 해당 연결재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성되었으며 이를 토대로 본 사업보고서를 작성 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 사업보고서, 2020년 1분기 보고서, 2020년 반기보고서의 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.

* 재무제표 재작성
당사의 2019년 이연법인세자산/부채, 기타포괄손익 누계액, 법인세 비용 계정의 변동으로 인한 재무제표 재작성에 따라 2019년 12월31일, 2020년 3월 31일 및 2020년 6월 30일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 수정하였습니다. 따라서, 해당 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성되었으며 이를 토대로 본 사업보고서를 작성하였습니다. 자세한 사항은 2019년 사업보고서, 2020년 1분기 보고서, 2020년 반기보고서의 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.

나. 최근 3사업연도중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도
* 자산양수도 및 영업양수도는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의4 제1항 제2호의 중요한 자산 및 영업양수도 위주로 기재하였습니다.

1) 분할

구 분	내 용
분할 후 존속회사	(주)에이프로젠메디신(前 에이프로젠케이아이씨)
분할설립회사	(주)에이프로젠아이앤씨
분할계획서 승인 주총결의일	2021년 05월 20일
분할기일	2021년 06월 01일
분할등기일	2021년 06월 02일
분할방법	단순ㆍ물적분할 방식
분할비율	단순ㆍ물적분할 방식이므로 분할비율 산정하지 않음

구 분	내 용
분할 후 존속회사	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
분할설립회사	(주)이너스텍
관련 공시일	2017년 04월 11일
분할계획서 승인 주총결의일	2017년 05월 26일
분할기일	2017년 06월 30일
분할등기일	2017년 07월 03일
분할방법	단순ㆍ물적분할 방식
분할비율	단순ㆍ물적분할 방식이므로 분할비율 산정하지 않음
재무제표에 미치는 영향	물적분할에 의한 분할설립회사 주식 종속기업투자주식으로 처리

2) 자산양수

구 분	내 용
양수회사	(주)에이프로젠케이아이씨
양수대상	(주)에이프로젠바이오로직스 발행 보통주식 (58,750천주)
양수결정 이사회 결의일	2018년 06월 12일
관련 공시일	2018년 06월 12일
양수일	2018년 06월 20일
양수금액(원)	117,500,000,000
거래상대방	(주)에이프로젠, 에이프로젠제약(주)
재무제표에 미치는 영향	지분율 약 49%로 지분법 적용

구 분	내 용
양수회사	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
양수대상	기계장치(GMP Plant, 650L Bioreactor, BiofloPro 150L Bioreactor 외 61종)
양수결정 이사회 결의일	2017년 03월 07일
관련 공시일	2017년 03월 07일
양수일	2017년 03월 17일
양수금액(원)	5,514,896,500
거래상대방	(주)에이프로젠
재무제표에 미치는 영향	기계장치로 처리

구 분	내 용
양수회사	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
양수대상	1.토지: 경기도 성남시 중원구 상대원동 442-2(공장용지 8,370㎡) 2.건물: 경기도 성남시 중원구 둔촌대로545, B2층(상대원동, 한라시그마밸리) 비212호~비216호 3.건물: 경기도 성남시 중원구 둔촌대로545, B1층~B2층(상대원동, 한라시그마밸리) 비101호~비117호, 비201호
양수결정 이사회 결의일	2017년 03월 07일
관련 공시일	2017년 03월 07일
양수일	2017년 03월 17일
양수금액(원)	9,006,000,000
거래상대방	(주)에이프로젠, 에이프로젠제약(주)
재무제표에 미치는 영향	투자부동산으로 처리

구 분	내 용
양수회사	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
양수대상	에이프로젠제약(주) 발행 신주인수권부사채권의 신주인수권이 분리된 일반사채권
양수결정 이사회 결의일	2017년 07월 24일
관련 공시일	2017년 07월 24일
양수일	2017년 10월 24일
양수금액(원)	23,992,671,755
거래상대방	상장채권 장내거래
재무제표에 미치는 영향	당기손익-공정가치금융자산으로 처리

구 분	내 용
거래회사(양수회사)	에이프로젠제약(주)
거래자산	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 발행 주식 5,700,000주
이사회 결의일	거래규모가 내부결재 사항에 해당하여 별도의 이사회 및 주주총회를 거치지 않았습니다.
관련 공시일	2019년 09월 27일
거래일	2019년 09월 24일
거래금액(원)	3,488,400,000원
거래상대방(양도회사)	(주)에이프로젠바이오로직스
재무제표에 미치는 영향	지분율 46.89%에서 50.12%로 증가하여 관계기업에서 종속기업으로 변동

구 분	내 용
거래회사(양도회사)	㈜에이프로젠
거래자산	(주)에이프로젠제약 발행주식 13,614,196주
이사회 결의일	2020년 01월 14일
관련 공시일	2020년 01월 14일
거래일	2020년 01월 14일
취득금액	17,834,596,760원
거래상대방(양수회사)	(주)에이프로젠케이아이씨
재무제표에 미치는 영향	종속기업 투자주식으로 처리

구 분	내 용
거래회사(양수회사)	에이프로젠제약㈜
거래자산	㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 발행 주식 17,111,672주
이사회 결의일	2020년 04월 02일
관련 공시일	2020년 04월 02일
거래일	2020년 04월 02일
거래금액	10,917,246,736원
거래상대방(양도회사)	㈜에이프로젠바이오로직스
재무제표에 미치는 영향	지분율 50.12%에서 59.70%로 증가

3) 자산양도

구 분	내 용
양도회사	에이프로젠제약(주)
양도대상	(주)에이프로젠바이오로직스 발행 보통주식 (29,000천주)
양도결정 이사회 결의일	2018년 06월 12일
관련 공시일	2018년 06월 12일
양도일	2018년 06월 20일
양도금액(원)	58,000,000,000
거래상대방	(주)에이프로젠케이아이씨
재무제표에 미치는 영향	지분율 24.3%에서 0%로 감소, 관계기업투자주식 처분손실 1,287,393천원

구 분	내 용
양도회사	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
양도대상	기계장치(BiofloPro 150L Bioreactor 외 77종)
양도결정 이사회 결의일	2018년 06월 12일
양도일	2018년 06월 20일
양도금액(원)	8,273,287,142
거래상대방	(주)에이프로젠
재무제표에 미치는 영향	금융리스채권 및 선급리스자산 감소

구 분	내 용
양도회사	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
양도대상	에스맥(주) 발행 주식 8,000,000주
양도 결정 이사회 결의일	2020년 01월 06일
관련 공시일	2020년 01월 06일
양도일	2020년 01월 15일
양도금액(원)	10,152,000,000원
거래상대방	오성첨단소재(주)
재무제표에 미치는 영향	기타포괄-공정가치측정금융자산으로 처리

구 분	내 용
거래회사(양도회사)	㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈
거래자산	에스맥㈜ 발행 주식 19,000,000주
이사회 결의일	2019년 11월 21일
관련 공시일	2020년 04월 08일
거래일	2020년 04월 01일, 2020년 04월 08일
거래금액	24,111,000,000원
거래상대방(양수회사)	알베르게조합, 와이제이3호조합
재무제표에 미치는 영향	기타포괄-공정가치측정 금융자산으로 처리

다. 대손충당금 설정현황

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	구분	대상 채권금액	대손충당금	대손충당금설정률
제51기 당분기	매출채권	18,724,215	1,444,065	7.7%
	단기대여금	241,155,347	9,610,833	4.0%
	미수금	3,352,077	1,100,713	32.8%
	미수수익	6,797,864	-	0.0%
	미청구공사	2,046,490	-	0.0%
	선급금	4,005,848	20,860	0.5%
	기타비유동채권	70,187	70,187	100.0%
	계	276,152,028	12,246,658	4.4%
제50기	매출채권	18,836,284	2,105,824	11.2%
	단기대여금	159,300,577	9,653,434	6.1%
	미수금	3,331,953	1,288,538	38.7%
	미수수익	3,638,366	-	0%
	미청구공사	3,562,928	-	0%
	선급금	1,531,352	201,249	13.14%
	기타비유동채권	70,187	70,187	100%
	계	190,271,647	13,319,232	7.0%
제49기	매출채권	23,952,943	2,175,483	9.1%
	단기대여금	112,758,167	7,683,750	6.81%
	미청구공사	3,392,995	-	0%
	미수금	3,535,467	1,288,538	36.4%
	미수수익	1,533,620	42,568	2.8%
	선급금	2,338,049	1,001,249	42.8%
	기타비유동채권	70,188	70,188	100%
	계	147,581,429	12,261,776

※ 기타 자세한 사항은 상기 "III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제51기 당분기	제50기	제49기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	13,319,232	12,261,776	4,048,692
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	(1,078,714)	5,193	8,862,953
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	(325,626)
3. 대손상각비 계상(환입)액	6,140	1,052,263	(324,243)
4. 기말 대손충당금 잔액합계	12,246,658	13,319,232	12,261,776

※ 기타 자세한 사항은 상기 "III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정

가) 대손경험률

과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정

나) 대손예상액

채무자의 파산,강제집행,사망,실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정

다) 대손처리기준

- 파산,부도,강제집행,사업의 폐지,채무자의 사망,실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우

- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우

- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 등

4) 최근 3사업년도 매출채권의 연령별 잔액

(단위 : 천원)

구 분	제51기 당분기	제50기	제49기
3개월 이하	16,922,347	15,934,157	19,202,089
3개월 초과 6개월 이하	358,079	790,064	1,532,898
6개월 초과 1년 이하	25,221	28,436	300,352
1년 초과	1,418,568	2,083,627	2,917,604
계	18,724,215	18,836,284	23,952,943

라. 재고자산의 내역

①사업부문별 재고자산

(단위: 백만원)

사업부문	구분	제51기 당분기	제50기	제49기	비고
하드페이싱	제품	149	116	419	-
	상품	-	-	-	-
	재공품	1,758	1,581	121	-
	원재료	4,255	3,228	2,917	-
	부재료	107	36	4	-
	소계	6,269	4,961	3,461	-
철강판매	제품	-	-	-	-
	상품	3,853	1,402	3,851	-
	재공품	-	-	-	-
	원재료	-	-	-	-
	부재료	-	-	-	-
	소계	3,853	1,402	3,851	-
단열 (NUKON포함)	제품		-	-	-
	상품		-	-	-
	재공품	99	2		-
	원재료	942	897	1,334	-
	부재료		-	-	-
	소계	1,041	899	1,334	-
의약품	제품	5,391	6,314	5,731	-
	상품	733	898	378	-
	재공품	1,737	964	1,468	-
	원재료	1,847	1,733	1,022	-
	부재료	148	130	158	-
	소계	9,856	10,039	8,757	-
총계	제품	5,540	6,430	6,150	-
	상품	4,586	2,300	4,229	-
	재공품	3,594	2,547	1,589	-
	원재료	7,044	5,858	5,273	-
	부재료	255	166	162	-
	소계	21,019	17,301	17,403	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100]		2.5%	2.1%	2.7%	-
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		5.7회	5.3회	5.2회	-

② 재고자산 실사

구분	내용
실사방법	외부감사인 입회
실사시기	2021.01.04
실사기간	1일
실사장소	포항,광양,영천, 당진공장
실사대상	원재료,상품, 재공품

마. 진행률 적용 수주계약 현황

1) 별도기준

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사		공사미수금
회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	총액	손상차손 누계액	총액	대손 충당금
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계						-	-	-	-	-

* 2021.06.01 일자로 당사로부터 물적분할된 연결종속회사인 에이프로젠아이앤씨(주)로 당사 별도기준 진행률 적용 계약이 승계되었습니다.

2) 연결기준

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사		공사미수금
회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	총액	손상차손 누계액	총액	대손 충당금
에이프로젠아이앤씨	HSJV/UAE Nuclear PowerPlant 1~4	HSJV/㈜현대건설	2014.10.15	2021.12.31	20,941,632	97	2,005,055	-	562	56
에이프로젠아이앤씨	한빛3,4호기SGR보온공사	㈜대우건설	2016.07.15	2022.12.31	4,864,948	50	-22,380	-	-	-
에이프로젠아이앤씨	한빛5,6호기SGR보온공사	디엘이앤씨(주)	2018.03.21	2021.09.30	4,142,149	91	-387,325	-	474,381	-
에이프로젠아이앤씨	신고리원자력5,6호기 주설비공사	삼성물산㈜	2020.05.20	2024.07.31	8,637,000	0	41,435	-	-	-
합 계						-	1,636,785	-	474,943	56

바. 공정가치

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
Level 2	시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)
Level 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

- 기업공시서식 작성기준에 따라 당분기 보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제51기 3분기	대주회계법인	-	-	-
제50기(전기)	대주회계법인	적정	-	(1) (종속기업 및) 관계기업에 대한 손상 평가 (2) 전환사채 발행 및 평가의 적정성 (3) 특수관계자 대여금 및 금융리스채권의 회수가능성 평가
제49기(전전기)	위드회계법인	적정	-	(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 손상여부 파악 (2) 전환사채 발행 및 평가의 적정성 (3) 사업결합

* 회계감사인의 검토결과 제51기(1분기, 반기, 당분기) 및 제50기(전기)와 제49기(전전기)의 반기(연결)재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.
* 종속기업은 전기, 전전기 모두 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다.

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제51기 3분기	대주회계법인	재고실사,반기검토 중간감사,기말감사	290백만원	2,485H	290백만원	572H
제50기(전기)	대주회계법인	재고실사,반기검토 중간감사,기말감사	160백만원	1,212H	160백만원	1,227H
제49기(전전기)	위드회계법인	재고실사,반기검토 중간감사,기말감사	170백만원	1,212H	170백만원	1,212H

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제51기 3분기(당기)	-	-	-	-	-
제51기 3분기(당기)	-	-	-	-	-
제50기(전기)	-	-	-	-	-
제50기(전기)	-	-	-	-	-
제49기(전전기)	-	-	-	-	-
제49기(전전기)	-	-	-	-	-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2021년 01월 14일	감사, 담당이사, 책임공인회계사	서면보고	- 회사의 내부통제 중요한 변동논의 - 특수관계자의 식별, 범위 논의 - 핵심감사항 협의 - 기준의 주요변동내용 논의
2	2021년 03월 09일	감사, 담당이사, 책임공인회계사	서면보고	- 전반적인 수행 내역 및 권고사항 설명 - 핵심감사항 내용설명 - 재무제표 감사와 관련한 회사와 지배기구 책임 등

5. 회계감사인의 변경
위드회계법인을 감사인으로 제47기 부터 제49기 재무제표(연결재무제표 포함)에 대하여 감사를 받았습니다. '주식회사등의외부감사에관한법률 제9조의 2 제1항, 제10조 제4항 및 동법시행령 제12조 제2항'에 의하여 감사인선임위원회의를 통하여 2020년 2월 14일 당사의 감사인으로 대주회계법인을 신규선임하였습니다. 대주회계법인은 제50기부터 제52기까지 3개 사업년도에 대한 외부감사를 수행합니다.

2. 내부통제에 관한 사항

1) 내부통제
[감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과]

사업연도	감사의 의견	지적사항
제51기 3분기	-	-
제50기(전기)	본 감사의 의견으로는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 에이프로젠케이아이씨의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다.	-
제49기(전전기)	본 감사의 의견으로는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 에이프로젠케이아이씨의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다.	-

2) 내부회계 관리제도
[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견]

사업연도	감사인	검토의견	지적사항
제51기 3분기	대주회계법인	-	-
제50기(전기)	대주회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	-
제49기(전전기)	위드회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	-

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요
당사의 이사회는 3인의 사내이사와 1인의 사외이사로 구성되어 있습니다. 당사 정관 제36조 2항 및 제37조 2항에 따라, 당사 대표이사가 이사회의장을 겸하고 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의현황"을 참조하시기 바랍니다.

나. 주요 의결사항

회차	개최일자	의안내용	의결현황	이사의 성명
				김재섭 (출석율 : 100%)	김정출 (출석율 : 100%)	정진철 (출석율 : 100%)	김계중 (출석율 : 100%)
				찬반여부
1	2021.01.07	제24회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
2	2021.01.21	제24회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 권종(거래단위) 및 매수(개수) 사항 추가의 건)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
3	2021.01.28	타법인 기대여 자금 원금 상환기한 연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
4	2021.02.03	당사 보유 타법인 발행 전환사채 전환청구의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
5	2021.02.10	제50기 결산재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
6	2021.02.10	제50기 영업보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
7	2021.02.10	내부회계관리제도 운영 실태 보고	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
8	2021.02.25	감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
9	2021.03.12	제50기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
10	2021.03.12	전자투표 및 전자위임장제도 도입의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
11	2021.03.22	타법인 기대여 자금 원금 상환기한 연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
12	2021.04.05	분할계획서 승인의 건 외	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
13	2021.04.22	타법인 기대여 자금 원금 상환기한 연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
14	2021.04.28	분할계획서 변경의 건, 전자투표 및 전자위임장제도 도입의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
15	2021.05.24	한국산업은행 산업운영자금 대출 연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
16	2021.06.01	분할종료 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
17	2021.06.04	타법인 기대여 자금 원금 상환기한 연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
18	2021.06.22	당사 보유 타법인 주식 처분의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
19	2021.06.30	지점 폐지의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
20	2021.07.02	타법인 기차입 자금 일부 상환 및 잔액원금 상환기한 연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
21	2021.08.10	타법인 금전소비대차 연장계약서 체결의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
22	2021.08.10	타법인 기대여 자금 원금 상환기한 연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
23	2021.08.11	타법인 기대여 자금 원금 상환기한 연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
24	2021.09.03	타법인 기대여 자금 원금 상환기한 연장의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성
25	2021.09.10	타법인 기대여 자금 원금 상환기한 연장의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성
26	2021.09.15	합병계약서 체결 승인의 건, 임시주주총회 개최를 위한 기준일 설정의 건, 임시주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성
27	2021.09.15	제25회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성
28	2021.09.30	타법인 자금 대여의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성

- 2021년 08월 11일 정진철 사내이사가 사임하였습니다.

다. 이사회 운영규정의 주요내용

1. 이사회의 권한사항
1) 법령 및 정관상의 결의사항
2) 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안
3) 기타 경영에 관한 주요사항
2. 이사회의 권한 위임사항
이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항을 제외하고는 이사회 결의로써 일정한 범위를 정하여 대표이사 사장(또는 회장)에게 그 결정을 위임할 수 있다.

라. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
4	1	-	-	-

마. 이사의 독립성
① 이사의 선임

이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회 또는 사외이사후보 추천위원회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.

이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.

성명	임기	연임여부 및 연임횟수	직위	담당 업무	추천인	최대주주와의 관계	회사와의 거래
김재섭	2020.03.23 ~2023.03.23	- 재선임 - 최초선임일 : 2017.12.27	사내이사	경영총괄	이사회	임원	해당없음
김정출	2020.03.23 ~2023.03.23	- 재선임 - 최초선임일 : 2017.12.27	사내이사	주요 의사결정	이사회	계열회사 임원	해당없음
김계중	2019.03.29 ~2022.03.29	- 최초선임	사외이사	사외이사	이사회	-	해당없음

- 2021년 08월 11일 정진철 사내이사가 사임하였습니다.
※ 자세한 사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황 - 가. 임원 현황"을 참고하시기 바랍니다.

② 사외이사의 전문성
회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무 수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회 를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	이사회 개최시 해당 안건의 내용을 충분히 검토할 수 있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 별도의 교육은 진행하지 않고있습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 인적사항

성명

생년월일

임기

신규선임여부

상근여부

주요경력

최대주주와의 관계

김학주

1957년 08월

2021.03.29~2024.03.29

재선임

상근

육사35기

전) 합참 작전부장

전) 교육사 교훈부장

전) 6군단장

전) 항공작전사령관

전) 국방부 개혁실장

나. 감사의 독립성
① 감사의 선임과 감사부서 직원의 인사상 신분보호
-우리회사는 상법 제542조의 10의 규정에 적합한 자격을 갖춘 자를 동법 제409 조의규정을 준수하여(당사 발행주식 총수의 3%이상을 소유한 대주주는 3% 초과분에 대하여 의결권을 행사하지 않았음) 선임하고 있습니다.
- 감사부서 직원의 전출ㆍ입이나 해고시에는 감사와 사전 협의하게 하는 등 인사 상신분이 보장되어 있습니다.

② 감사운영
- 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등

- 감사 지적사항에 대한 처리- 감사 지적사항은 즉시 대표이사에게 보고토록 하고 있고 내부지침에 따라 조치를하고 있으며 적절한 시기마다 사후관리를 하고 있습니다.

다. 감사의 주요활동 내용

- 이사회 참석 현황

회차	개최일자	의안내용	가결 여부	찬반
1	2021.02.10	내부회계관리제도 운영 실태 보고	가결	찬성
2	2021.02.10	제50기 결산재무제표 승인의 건	가결	찬성
3	2021.02.10	제50기 영업보고서 승인의 건	가결	찬성
4	2021.02.25	감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고	가결	찬성
5	2021.03.12	전자투표 및 전자위임장제도 도입의 건	가결	찬성
6	2021.03.12	제50기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성
7	2021.04.05	분할계획서 승인의 건 외	가결	찬성
8	2021.04.28	분할계획서 변경의 건, 전자투표 및 전자위임장제도 도입의 건	가결	찬성
9	2021.06.22	당사 보유 타법인 주식 처분의 건	가결	찬성
10	2021.06.30	지점 폐지의 건	가결	찬성
11	2021.07.02	타법인 기차입 자금 일부 상환 및 잔액원금 상환기한 연장의 건	가결	찬성
12	2021.09.15	합병계약서 체결 승인의 건, 임시주주총회 개최를 위한 기준일 설정의 건, 임시주주총회 소집의 건	가결	찬성
13	2021.09.30	타법인 자금 대여의 건	가결	찬성

- 회계감사인과 논의 현황

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2021년 01월 14일	감사, 담당이사, 책임공인회계사	서면보고	- 회사의 내부통제 중요한 변동논의 - 특수관계자의 식별, 범위 논의 - 핵심감사항 협의 - 기준의 주요변동내용 논의
2	2021년 03월 09일	감사, 담당이사, 책임공인회계사	서면보고	- 전반적인 수행 내역 및 권고사항 설명 - 핵심감사항 내용설명 - 재무제표 감사와 관련한 회사와 지배기구 책임 등

감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시	경영전반에 관한 감사직무업무 수행이 가능하도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며,별도의 교육은 진행하지 않고 있습니다.

- 당사는 본 보고서 작성일 현재 감사지원조직이 없습니다.

- 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

투표제도 현황

(기준일 :

2021년 09월 30일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	미도입
실시여부	-	-	-제51기(2021년도) 임시주총 -제50기(2020년도) 정기주총 -제49기(2019년도) 정기주총

1) 집중투표제의 채택여부

당사는 집중투표제를 채택하지 않고 있습니다.

2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부
당사는 정관상 서면투표제 및 전자투표제를 채택하고있지 않습니다. 다만, 아래 정기주주총회 및 임시주주총회에서는 상법 제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따라 전자투표제 및 전자위임장을 채택했습니다.

- 2021.05.20 개최된 제 51기 임시주주총회
- 2021.03.29 개최된 제 50기 정기주주총회
- 2020.03.23 개최된 제 49기 정기주주총회

3) 소수주주권의 행사여부

공시대상기간중 해당사항이 없습니다.

4) 경영권 경쟁
공시대상기간중 해당사항이 없습니다.

의결권 현황

(기준일 :

2021년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	199,155,230	-
발행주식총수(A)	우선주	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	1,863	감자에 따른 단주
의결권없는 주식수(B)	우선주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	우선주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	199,153,367	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	우선주	-	-

다. 주식사무

정관상 신주인수권의내용	①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회결의로 신주를배정할 수 있다. 1.발행예정주식 총수를 초과하지 않는 범위내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 2.발행예정주식 총수를 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우. 우리사주조합원인자가 주주총회에서 임원으로 선임되어 우리사주조합원의 자격을 상실하는 경우에는 우리사주조합원으로 배정받은 자사주에 한하여 우리사주조합원의 자격을 유지한다. 4.상법 제340조의 2 및 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5.발행예정주식 총수를 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6.발행예정주식 총수를 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7.발행예정주식 총수를 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8.발행예정주식 총수를 초과하지 않는 범위 내에서 시설투자, 재무구조개선, 인수합병, 긴급자금조달 등 경영상의 목적을 달성하기 위하여 국내외 법인, 금융기관 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우 9.근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③제2항 제1호, 제2호, 제5호, 제6호, 제7호 및 제8호 의 방식에 의해 신주를 발행하는 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일		정기주주총회		회사가 정한 기준일로부터 3개월 이내
주주명부폐쇄시기	정관 12 조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) 이 회사는 주주총회의 소집, 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다.
명의개서대리인	한국예탁결제원
주주의 특전	-	공고방법		본회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.aprogen-medicines.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 매일경제신문에 게재할 수 있다.

라. 주주총회의사록 요약

주총일자	안 건	결의내용	비 고
제51기 임시주주총회 (2021.05.20)	ㆍ일시 : 2021. 5. 20(목) 오전 10시 ㆍ장소 : 경기도 성남시 수정구 위례대로 83 밀리토피아호텔 문화센터 5층 아트홀 ㆍ안건 제1호 의안 : 분할계획서 승인의 건	원안대로 가결	-
제50기 정기주주총회 (2021.03.29)	ㆍ일시 : 2019. 3. 29(금) 오전 9시 ㆍ장소 : 경기도 성남시 수정구 성남대로 1342(복정동), 가천대학교 가천컨벤션센터 5층 ㆍ안건 제1호 의안 제50기(2020.01.01.~2020.12.31) 재무제표(이익잉여금처분(결손금처리)계산서 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 감사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건	원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결	-
제49기 정기주주총회 (2020.03.23)	ㆍ일시 : 2019. 3. 29(금) 오전 9시 ㆍ장소 : 경기도 성남시 수정구 위례대로 83 밀리토피아호텔 문화센터 5층 아트홀 ㆍ안건 제1호 의안 제49기(2019.01.01.~2019.12.31) 재무제표(이익잉여금처분(결손금처리)계산서 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 3명) 제3-1호 : 사내이사 김재섭 선임의 건 제3-2호 : 사내이사 김정출 선임의 건 제3-3호 : 사내이사 정진철 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건	원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결	-
제48기 정기주주총회 (2019.03.29)	ㆍ일시 : 2019. 3. 29(금) 오전 9시 ㆍ장소 : 경기도 성남시 중원구 둔촌대로545, 비1층 대회의실 ㆍ안건 제1호 의안 제48기(2018.01.01.~2018.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 사외이사 김계중 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건	원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결	-
제47기 정기주주총회 (2018.03.28)	ㆍ일시 : 2018. 3. 28(수) 오전 9시 ㆍ장소 : 경기도 성남시 중원구 둔촌대로545, 비1층 대회의실 ㆍ안건 제1호 의안 : 제47기(2017.01.01.~2017.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 상근감사 김학주 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건	원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결	-
제47기 임시 주주총회 (2017.12.27)	ㆍ일시 : 2017. 12. 27(수) 오전 10시 ㆍ장소 : 강남구 테헤란로 408 (대치빌딩) 18층 ㆍ안건 제1호 의안 : 정관 변경의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 김재섭 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 김정출 선임의 건 제2-3호 의안 : 사내이사 정진철 선임의 건 제2-4호 의안 : 사외이사 염정선 선임의 건 제3호 의안 : 상근감사 김형준 선임의 건	원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결
제46기 정기주주총회 (2017.03.23)	ㆍ일시 : 2017. 3. 23(목) 오전 9시 ㆍ장소 : 서울시 강남구 영동대로 719(청담동) ㆍ안건 제1호 의안 : 제46기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 사내이사 및 사외이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 변원섭 선임의 건(신규선임) 제2-2호 의안 : 사외이사 표삼수 선임의 건(신규선임) 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 임원보수규정 변경의 건	원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결	-
제45기 정기주주총회 (2016.03.30)	ㆍ일시 : 2016. 3. 30(수) 오전 9시 ㆍ장소 : 서울시 강남구 영동대로 719(청담동) ㆍ안건 제1호 의안 : 제45기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 사내이사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결	-

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2021년 09월 30일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
(주)지베이스	본인	보통주	26,007,752	14.22	20,507,752	10.30	(주3)
㈜에이프로젠	계열사	보통주	20,120,704	11.00	20,202,336	10.14	(주1,2)
에이프로젠제약㈜	계열사	보통주	1,000	0.00	1,000	0.00	-
㈜넥스코닉스	기타	보통주	500	0.00	1,000	0.00	-
김재섭	임원	보통주	1,000	0.00	500	0.00	-
김정출	계열사임원	보통주	500	0.00	500	0.00	-
박미령	임원	보통주	500	0.00	500	0.00	-
김문혁	임원	보통주	500	0.00	500	0.00	-
김선혁	기타	보통주	500	0.00	500	0.00	-
박미정	계열사임원	보통주	189	0.00	189	0.00	-
계		보통주	46,133,145	25.22	40,714,777	20.44	-
계		-	-	-	-	-	-

(주1) (주)에이프로젠 소유 당사 주식수가 2021.01.12 장외매도로 본 분기보고서 작성일 기준 4,000,000주가 변동되었습니다.
(주2) (주)에이프로젠 소유 당사 주식수가 2021.04.20 전환사채의 권리행사로 본 분기보고서 작성일 기준 4,081,632주가 변동되었습니다.
(주3) (주)지베이스 소유 당사 주식수가 2021.06.25 장외매도로 본 분기보고서 작성일 기준 5,500,000주가 변동되었습니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
명 칭	출자자수 (명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
(주)지베이스	1	박순규	-	-	-	김재섭	100
(주)지베이스	1	-	-	-	-	-	-

(2)법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
변동일	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
2016.03.23	유원형	0	-	-	-	-
2018.06.08	김재섭	100	-	-	-	-
2020.04.02	박순규	0	-	-	-	-

(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	㈜지베이스
자산총계	141,844
부채총계	102,811
자본총계	39,033
매출액	-
영업이익	-42,910
당기순이익	-8,711

(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

주식회사 지베이스는 2014년 1월에 설립되어 관계회사등에 대하여 경영자문등을 영위하고 있으며, 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545에 위치하고 있습니다.

(5) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래
- 작성기준일(2021.09.30) 현재 최대주주 (주)지베이스는 보유중인 당사 보통주식
10,952,330주를 담보 제공하는 계약 체결 중

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

-. 해당사항 없음

최대주주 변동내역

(기준일 :

2021년 09월 30일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2017.11.29	(주)지베이스	31,007,752	62.3%	제3자배정 유상증자	-

* 최대주주 소유주식 수 변동내역

(기준일 :

2021년 09월 30일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2017.11.29	(주)지베이스	31,007,752	62.3%	제3자배정 유상증자	-
2020.01.31	(주)지베이스	26,007,752	16.9%	장외매도	-
2021.06.25	(주)지베이스	20,507,752	10.6%	장외매도	-

* 최대주주와 특별관계자(이하 "최대주주등") 소유주식 수 변동내역

(기준일 :

2021년 09월 30일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주등명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2017.11.29	(주)지베이스	31,007,752	62.29%	제3자배정 유상증자	-
2019.04.23	(주)지베이스 등	49,521,739	35.47%	- 장내매수 - 신주인수권부사채의 권리행사	총발행주식수 증가로 지분율 감소
2019.06.05	(주)지베이스 등	50,718,792	33.60%	신주인수권부사채의 권리행사	총발행주식수 증가로 지분율 감소
2019.08.21	(주)지베이스 등	51,133,156	33.77%	신주인수권부사채의 권리행사	-
2020.01.31	(주)지베이스 등	46,133,156	29.96%	장외매도	-
2020.05.18	(주)지베이스 등	46,133,145	25.81%	장내매도	-
2021.01.12	(주)지베이스 등	42,133,145	22.66%	장외매도	-
2021.04.20	(주)지베이스 등	46,214,777	24.30%	전환사채의 권리행사	-
2021.06.25	(주)지베이스 등	40,714,777	21.04%	장외매도	-

주식 소유현황

(기준일 :

2021년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	(주)지베이스	20,507,752	10.30	(주3)
5% 이상 주주	㈜에이프로젠	20,202,336	10.14	(주1,2)
우리사주조합		-	-	-

(주1) 2021.01.12 장외매도로 인한 지분율 감소
(주2) 2021.04.20 전환사채의 권리행사로 인한 지분율 증가
(주3) 2021.06.25 장외매도로 인한 지분율 감소

소액주주현황

(기준일 :

2021년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)	비 고
소액주주	50,277	50,288	99.98	154,306,273	199,153,367	77.48	-

4. 주가 및 주가 거래실적

(기준일 :

2021년 09월 30일

)

(단위 : 원, 주)

종 류			2021년
종 류			4월	5월	6월	7월	8월	9월
보통주	주가	최 고	2,345	2,320	2,565	2,325	2,115	2,110
		최 저	2,020	1,980	2,155	2,060	1,840	1,865
		평 균	2,183	2,150	2,360	2,215	2,035	2,002
	거래량	최 고	39,802,542	103,876,697	70,827,694	4,976,886	3,380,479	30,096,289
		최 저	3,084,255	1,744,603	1,993,226	1,418,988	1,028,421	1,021,269
		월 간	170,118,817	283,215,154	336,249,707	67,813,787	39,119,229	83,982,997

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :

2021년 09월 30일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
김재섭	남	1963.01	대표이사	사내이사	상근	경영총괄	서울대학교 미생물학과(박사) 전) 위스콘신대학교 연구조교수 전) 서울대 유전공학연구소 조교수 전) 한국과학기술원 생물과학과 부교수 현) (주)에이프로젠메디신 대표이사 현) (주)에이프로젠바이오로직스 대표이사 현) (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 대표이사 현) (주)지베이스 사내이사	1,000	-	임원	45개월	2023.03.23
김정출	남	1956.05	사내이사	사내이사	상근	주요 의사결정	전) 국세청 조사관실 등 전) 청계제약(주) 대표이사 현) (주)에이프로젠메디신 사내이사 현) (주)에이프로젠바이오로직스 사내이사 현) 에이프로젠제약㈜ 대표이사	500	-	계열회사 임원	45개월	2023.03.23
김계중	남	1956.05	사외이사	사외이사	상근	사외이사	건국대학교 졸업 전) 서현산업대표 전) 대영하우징 대표이사 전) 휴먼테라스빌 대표 현) 더테라스힐 대표	-	-	계열회사 임원	31개월	2022.03.29
김학주	남	1957.08	상근감사	감사	상근	상근감사	육사35기 전) 합참 작전부장 전) 교육사 교훈부장 전) 6군단장 전) 항공작전사령관 전) 국방부 개혁실장	-	-	계열회사 임원	42개월	2024.03.29

- 김재섭 대표이사는 2021년 10월 18일 (주)에이프로젠바이오로직스 대표이사직을 사임하였습니다.

직원 등 현황

(기준일 :

2021년 09월 30일

)

(단위 : 천원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
단열사업	남	-	-	-	-	-	6년 10개월	419,000	20,950	-	-	-	-
단열사업	여	-	-	-	-	-	2년 10개월	12,016	12,016				-
하드페이싱	남	44	-	6	-	50	13년 1개월	2,244,378	44,888				-
하드페이싱	여	1	-	2	-	3	5년 4개월	65,557	21,852				-
철강판매본부	남	2	-	-	-	2	2년 11개월	63,229	31,615				-
철강판매본부	여	-	-	-	-	-	-	-	-				-
관리부분	남	11	-	-	-	11	8년 5개월	552,916	36,077				-
관리부분	여	2	-	2	-	4	2년 10개월	53,756	13,439				-
합 계		60	-	10	-	70	11년 6개월	3,410,852	48,726				-

* 2021.06.01 부로 (주)에이프로젠메디신(구.(주)에이프로젠케이아이씨) 단열사업본부가 에이프로젠아이엔씨(주)로 물적분할로 변경됨에 따라, 급여총액은 산정하였으나 재직자 인원은 표기하지 않았습니다.

미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2021년 09월 30일

)

(단위 : 천원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	9	766,713	85,190	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
등기이사	4	3,000,000,000	-
감사	1	500,000,000	-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
5	406,700,010	81,340,002	-

- 중도 사임한 등기이사의 보수총액을 포함하여 작성하였습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	3	388,700,000	129,566,667	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	1	-	-	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	18,000,000	18,000,000	-

- 중도 사임한 등기이사의 보수총액을 포함하여 작성하였습니다.

3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준

[당사 정관]

제 39 조(이사 및 감사의 보수)

①이사와 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 이사와 감사의 보수결정을 위한 의안은 구분하여 의결하여야 한다.

②이사의 퇴직금 및 상여급 지급은 주주총회 결의를 거친 임원보수규정에 의한다

③이사가 적대적 인수합병으로 인하여 비자발적인 사임 또는 해임되는 경우 회사는 제2항에 의한 퇴직금 이외에 퇴직위로금으로 대표이사에게 100억원, 이사에게는 각 70억원을 해임된 날로부터 7일 이내에 지급하여야 한다.

④제3항을 개정 또는 변경할 경우, 그 효력은 개정 또는 변경을 결의한 주주총회가 속하는 사업연도 종료 후 발생한다.

[임원보수규정]

임원 보수 규정

제1장 총칙

제1조(목적)

본 규정은 주식회사 에이프로젠케이아이씨 임원에 대한 급여,상여금 및 퇴직금의 지급에 관한 기준을 정함에 목적이 있다.

제2조(용어의 정의)

① 본 규정에서 “임원”이라 함은 주주총회에서 선임된 이사 및 감사를 말한다.

② 본 규정에서 “보수”라 함은 급여와 상여금을 말한다.

제3조(연간 임원보수한도 승인)

임원에 대한 보수 연간 총액은 매년 주주총회에서 정한다. 다만, 직전년도에 정한 임원의 연간 보수 총액이 당해년도의 임원 보수 총액을 초과하지 아니할 경우에는 주주총회의 승인을 생략할 수 있다.

제2장 급여

제4조(임원위촉계약 체결)

새로이 취임하는 임원은 취임시, 재임중 임원은 매년 1월중에 대표이사와 임원위촉계약을 체결한다.

제5조(급여결정 및 지급방식)

① 임원위촉계약 체결시 대표이사는 제3조의 보수한도내에서 연봉을 책정하 고 임원 동의하에 연봉 계약을 체결한다.

② 급여 지급은 연봉 총액을 매월 균등하여 분할 지급한다.

제3장 상여금

제6조(지급대상)

① 상여금 지급대상자는 상여금 지급일 현재 재직 중인 임원에 한한다.

② 고문직, 촉탁직, 계약직 등 임시직으로 고용된 자에 대하여는 상여금을 지급하지 않는다. 다만, 주주총회의 결의에 의하여 대표이사가 결정한 때 에는 지급할 수 있다.

제7조(지급기준)

임원의 정기상여금 및 특별상여금은 제3조의 범위내에서 이사회의 결의에 의하여 대표이사가 결정한다.

제8조(분할지급)

임원상여금은 직원의 상여금 지급을 참작하여 분할하여 지급할 수 있다.

제4장 퇴직금

제9조(지급대상)

퇴직금 지급 대상 임원은 1년이상 재임한 임원으로서 현실적으로 퇴직하는 경우에 한한다.

제10조(지급방식)

퇴직금은 전액 현금으로 지급함을 원칙으로 하나, 지급 당시 회사와 임원간의 별도 합의가 있을 경우에는 퇴직금의 일부 또는 전액을 회사 보유의 유가증권 지급이나 보험의 명의변경으로 대신할 수 있다. 이때 현금 이외의 형태로 지급시 지급금액의 평가는 지급시점의 상속.증여세법상의 평가방법을 준용한다.

제11조(퇴직금 산정)

① 퇴직금은 퇴직시의 평균임금에 재임기간을 곱하여 산정한다.

② 평균임금이라 함은 퇴직일 이전 3개월간 지급된 임금총액의 평균 금액을 말하며, 평균임금이 통상임금보다 적은 경우에는 통상임금을 평균임금으로 한다.

③ 회장의 경우 제1항으로 계산된 금액에 3을 곱하여 산정한다.

제12조(퇴직위로금)

재임기간 중 회사에 특별한 공로가 있는 임원이 퇴임할 경우에는 주주총회의 결의로 제11조의 퇴직금과는 별도로 퇴직위로금을 지급할 수 있다.

제13조(퇴직금 지급 특례)

업무와 관련하여 고의 또는 과실로 회사의 명예와 신용을 훼손시키거나 손실을 발생시킨 경우에는 불법행위 정도를 감안하여 이사회 결의로 퇴직금을 감액 또는 지급하지 아니할 수 있다.

부칙

제1조(시행일) 본 규정은 2015년 3월 30일부터 시행한다.

부칙

제1조(시행일) 본 규정은 2017년 3월 23일부터 시행한다.

제2조(퇴직금 산정 적용예) 제11조(퇴직금 산정) 제3항 규정은 이 규정 시행일 현재 재직 중인 임원으로 최초 근무한 날로부터 제9조에 의거 지급대상인 임원에게 적용한다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2021년 09월 30일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계
(주)에이프로젠메디신 계열사	3	8	11

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일 :

2021년 09월 30일

)

(단위 : 사)

성명	직위	임원겸직현황
김재섭	대표이사 (등기)	(주)지베이스 사내이사 (주)에이프로젠바이오로직스 대표이사 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 대표이사
김정출	사내이사 (등기)	(주)에이프로젠바이오로직스 사내이사 (주)에이프로젠제약 대표이사

- 김재섭 대표이사는 2021년 10월 18일 (주)에이프로젠바이오로직스 대표이사직을 사임하였습니다.

다. 지분현황

(기준일 : 2021년 09월 30일 )

(단위 : %)

피출자 회사 출자회사	(주)에이프로젠	(주)에이프로젠 메디신	(주)에이프로젠 바이오로직스	(주)에이프로젠 헬스케어앤게임즈	에이프로젠 제약(주)	에이프로젠 파마(주)	(주)비전브로스	(주)에이프로젠 게임즈	케이아이씨공업기계(장가항) 유한공사	에이프로젠 아이앤씨(주)
(주)지베이스	41.74	10.30	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)에이프로젠	-	10.14	61.43	-	0.00	-	-	-	-	-
(주)에이프로젠 메디신	4.27	-	38.57	-	45.00	-	-	-	100.00	100.00
(주)에이프로젠 바이오로직스	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
에이프로젠 제약(주)	-	0.00	-	59.70	-	100.00	-	-	-	-
(주)에이프로젠 헬스케어앤게임즈	-	-	-	-	-	-	65.33	100.00	-	-

라. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2021년 09월 30일

)

(단위 : 천원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	취득 (처분)	평가 손익	기말 장부 가액
경영참여	1	3	4	325,485,490	-	-	325,485,490
일반투자	-	-	-	-	-	-	-
단순투자	1	2	3	72,476,074	-6,849,315	-2,939,637	59,325,389
계	2	5	7	397,961,564	-6,849,315	-2,939,637	384,810,879

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

(기준일 :

2021년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

성명(법인명)	관계	내용	목적	기간	거 래 내 역 (잔액)				이자율 (%)
성명(법인명)	관계	내용	목적	기간	기초	증가	감소	기말	이자율 (%)
㈜에이프로젠바이오로직스	계열회사	금전대여	운영자금	2018.09.04 ~ 2022.09.03	3,500	-	-	3,500	연 4%
㈜에이프로젠바이오로직스	계열회사	금전대여	운영자금	2018.09.13 ~ 2022.09.12	3,500	-	-	3,500	연 4%
㈜에이프로젠바이오로직스	계열회사	금전대여	운영자금	2019.04.24 ~ 2022.04.23	7,000	-	-	7,000	연 4%
㈜에이프로젠바이오로직스	계열회사	금전대여	운영자금	2019.06.05 ~ 2022.06.04	5,000	-	-	5,000	연 4%
㈜에이프로젠바이오로직스	계열회사	금전대여	운영자금	2019.08.12 ~ 2022.08.11	5,000	-	-	5,000	연 4%
㈜에이프로젠바이오로직스	계열회사	금전대여	운영자금	2020.03.25 ~ 2022.03.24	15,000	-	-	15,000	연 4%
㈜에이프로젠바이오로직스	계열회사	금전대여	운영자금	2020.08.11 ~ 2022.08.10	14,000	-	-	14,000	연 4%
㈜에이프로젠바이오로직스	계열회사	금전대여	운영자금	2020.10.21 ~ 2021.10.20	6,000	-	-	6,000	연 4%
㈜에이프로젠바이오로직스	계열회사	금전대여	운영자금	2020.11.25 ~ 2021.11.24	25,000	-	-	25,000	연 4%
㈜에이프로젠	기타특수관계자	금전대여	운영자금	2020.11.18 ~ 2021.11.17	25,000	-	-	25,000	연 4%

- 기타사항 재무제표 주석 참조

2. 대주주와의 자산양수도 등

- 기타사항 재무제표 주석 참조

3. 대주주와의 영업거래
- 기타사항 재무제표 주석 참조

4. 대주주 이외 이해관계자와의 거래
- 기타사항 재무제표 주석 참조

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자	제 목	신고내용	신고사항의 진행사항
2018.01.09	수시공시의무관련사항(공정공시)	(주)에이프로젠과의 합병 추진 * 합병추진의 목적 : 바이오시밀러 개발과 신약 개발 * 2018년 4/4분기부터 여러 상황을 종합하여 합병 추진 시기, 방법, 형식 등을 협의할 예정 동 정보는 장래 계획사항으로 향후 변경될 수 있음.	2018년 4/4분기부터 여러 상황을 종합하여 합병 추진 시기, 방법, 형식 등을 협의할 예정
2019.01.08	기타 경영사항(자율공시)	(주)에이프로젠과의 합병 추진 진행상황	㈜에이프로젠과의 합병에 대하여 구체적인 결정 사항이 발생하면, 관련 규정에 따라 공시 예정
2019.05.27	기타경영사항(자율공시)	(주)에이프로젠과의 합병 추진 진행상황	㈜에이프로젠의 합병 절차 진행을 위하여 주관사로 신한금융투자㈜를 선정하고 2019년 5월 27일 관련 계약을 체결
2020.04.24	주요사항보고서(회사합병결정)	합병계약체결	(주)에이프로젠 및 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈와의 합병 결정.
2020.09.08	철회신고서	합병철회	(주)에이프로젠 및 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈와의 합병 당사회사 이사회 결의로 합병 결정을 철회결정
2021.04.05	주요사항보고서(회사분할결정)	단순 물적분할	분할존속회사: 주식회사 에이프로젠케이아이씨(변경 후 상호 : 주식회사 에이프로젠메디신) 분할신설회사 : 에이프로젠아이앤씨 주식회사
2021.09.16	주요사항보고서(회사합병결정)	합병계약체결	(주)에이프로젠과의 합병 결정.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건
- 당분기말 현재 계류 중인 소송사건은 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2021년 09월 30일)

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

다. 채무보증 현황
- "Ⅲ. 재무에 관한 사항 "의 (연결)재무제표주석 사항을 참고하시기 바랍니다.

라. 채무인수약정 현황
- 제출일 현재 해당사항 없습니다.

마. 그밖의 우발채무 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
배서어음 및 할인한 매출채권(주1)	1,602,106,589	2,469,656,705

(주1) 상기 배서어음 및 할인한 매출채권은 상환청구권이 존재하며, 차입거래로 분류되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 제공받는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 원)

피보증처	보증제공자	보증금액	보증사유
한국남부발전㈜ 외	서울보증보험	2,449,072,974	이행보증서 외
현대건설㈜	전문건설공제조합	216,342,005	하자보증서
기타 외화지급보증	㈜하나은행	9,793,198	외화지급일반
합 계		2,675,208,177

<전기말>

(단위: 원)

피보증처	보증제공자	보증금액	보증사유
한국남부발전㈜ 외	서울보증보험	4,395,349,054	이행보증서 외
현대건설㈜	전문건설공제조합	216,342,005	하자보증서
기타 외화지급보증	㈜하나은행	8,992,320	외화지급일반
합 계		4,620,683,379

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

(1) 법인세등 세무조사 추징금 부과건
① 일자: 2017년 4월 17일(결과통지서 수령일)
② 처벌 또는 조치기관: 서울지방국세청
③ 처벌 또는 조치대상자: (주)에이프로젠메디신(前(주)에이프로젠케이아이씨)
④ 처벌 또는 조치내용 및 그에 따른 회사의 이행현황:
1) 조치내용 : 부과금액 902,902,852원
(법인세 : 446,165,940원, 부가가치세 : 456,736,912원)
2) 이행현황 : 2017년 5월 31일 납부 완료
⑤ 재발방지를 위한 회사의 대책
- 업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발방지 관리 강화

(2) 불성실 공시법인 지정(종속회사 관련)
① 일자 : 2019.03.29
② 처벌기관 : 코스닥시장본부
③ 처벌 또는 조치대상자: (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
④ 처벌내용 : 단일판매·공급계약 해지 및 동 사실의 지연공시에 따른 벌점부여(2.0)
⑤ 재발방지를 위한 대책 : 업무 프로세스 개선

(3) 외국환거래법위반에 따른 벌금부과
① 일자: 2019년 10월 29일(서울지법 약식명령 판결일)
② 처벌 또는 조치대상자: (주)에이프로젠메디신(前(주)에이프로젠케이아이씨)
③ 처벌 또는 조치내용 및 그에 따른 회사의 이행현황:
1) 조치내용 : 벌금 천만원
2) 이행현황 : 벌금 납부 완료
④ 사유 및 근거법령 : 외국환거래법
(2017.10.27. 나라씨티건설로부터 케이아이씨공업기계(장가항) 유한공사의 지분 취득시, 거주자간 해외직접투자 양수도신고 기한 경과)
⑤ 재발방지를 위한 회사의 대책
- 업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발방지 관리 강화

(4) 불성실 공시법인 지정
① 일자 : 2020.10.05
② 처벌기관 : 유가증권시장본부
③ 처벌 또는 조치대상자: (주)에이프로젠메디신(前(주)에이프로젠케이아이씨)
④ 처벌사유 : 회사합병결정 및 주주총회소집결의, 회사합병결정(종속회사의 주요 경영사항)철회에 따른 공시번복(유가증권시장 공시규정)
⑤ 처벌내용
- 공시번복에 따른 벌점부여(6점)
- 공시위반제재금 : 3,000만원(납부완료)
⑥ 재발방지를 위한 대책 : 업무 프로세스 개선

(5) 불성실 공시법인 지정(종속회사)
① 일자 : 2020.09.29
② 처벌기관 : 코스닥시장본부
③ 처벌 또는 조치대상자: (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
④ 처벌사유 : 회사합병결정 및 주주총회소집결의 철회에 따른 공시번복 (코스닥시장공시규정)
⑤ 처벌내용 : 공시번복에 따른 벌점 부과(7점)
⑥ 재발방지를 위한 대책 : 업무 프로세스 개선

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
- 10월 1일 당사는 (주)에이프로젠에 100억원을 신규 대여하는 금전소비대차계약을 체결하였습니다.

- 연결종속회사인 에이프로젠제약(주)는 10월 25일 (주)에이프로젠바이오로직스에 250억을 신규 대여하는 금전소비대차 계약서를 체결하였습니다

- 연결종속회사인 (주)에이프로젠게임즈는 10월 1일 사명을 (주)에이프로젠비저너리로 변경하고 본점을 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545, B1층으로 이전하였습니다.

나. 중소기업 기준 검토표

2020 중소기업등기준검토표_페이지_1

2020 중소기업등기준검토표_페이지_2

다. 합병등의 사후정보

1) 분할당사자

	분할존속회사	분할신설회사
명칭	주식회사 에이프로젠메디신 (前 주식회사 에이프로젠케이아이씨)	에이프로젠아이앤씨 주식회사
소재지	경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545 비2층	경상북도 영천시 임고면 신선로 551
대표이사	김재섭	박순규
상장여부	상장	비상장
주식수	185,959,150	1,800,000
사업부분	분할대상 사업부문을 제외한 모든 사업부문	원자력 보온(NUKON) 및 Foamglas 및 실리카화이버 등 단열공사사업 등 분할대상 사업부문

- 본 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12에서 정하는 바에 따라 존속회사인 주식회사 에이프로젠메디신(前 주식회사 에이프로젠케이아이씨)가 신설회사 발행주식의 100%를 배정받는 단순ㆍ물적분할의 방법에 해당하며 분할회사는 상장법인으로 존속하고 신설회사는 비상장법인입니다.
- 상기 (주)에이프로젠메디신의 주식 수는 회사분할결정 이사회 개최일(2021.04.05) 현재 기준 주식수입니다.

2) 분할의 배경
당사가 영위하고 있던 단열사업부문을 단순/물적분할 방식으로 분할하여 분할신설회사를 설립함으로써, 해당사업의 전문적이고 신속한 의사결정을 통해 지속성장을 추구하고자 하였습니다. 당사는 기존사업 외에도 바이오 시밀러 글로벌 유통 등 신규 바이오의약품 사업에 집중함으로써 분할존속회사가 속한 계열집단이 추진하고 있는 바이오의약품 사업에서 중추적 역할을 수행하려 합니다. 종합적으로 각 사업부문의 전문화를 통한 핵심사업의 경쟁력을 강화하고 기업가치와 주주가치를 제고하고자 해당 분할을 진행하게 되었습니다.

3) 분할기일 : 2021년 6월 1일

4) 분할의 주요 일정

구 분	일 자
분할 관련 이사회 결의	2021년 4월 05일
분할 주주총회를 위한 소집통지	2021년 4월 28일
분할계획서 승인을 위한 주주총회 개최	2021년 5월 20일
채권자 이의제출 공고 및 최고	-
채권자 이의제출 기간 만료	-
분할기일	2021년 6월 1일
분할보고총회 및 창립총회	2021년 6월 1일
분할등기	2021년 6월 2일

5) 분할 재무상태표

계정과목	분할 전	분할 후
계정과목	분할 전	존속회사 (AP MED)	신설회사 (AP I&C)
자산
유동자산	182,776,735,940	165,128,372,133	17,648,363,807
현금및현금성자산	47,036,178,923	35,036,178,923	12,000,000,000
매출채권및기타유동채권	124,057,721,503	119,640,195,403	4,417,526,100
기타유동금융자산	578,623,002	578,623,002	-
재고자산	8,078,391,870	6,889,215,085	1,189,176,785
기타유동자산	2,891,269,898	2,849,608,976	41,660,922
당기법인세자산	134,550,744	134,550,744	-
비유동자산	420,198,088,357	437,240,015,702	1,351,163,669
기타비유동채권	490,697,970	419,711,668	70,986,302
기타비유동금융자산	70,495,622,228	70,495,622,228	-
종속기업투자자산	200,519,898,582	218,912,989,596	-
관계기업투자자산	106,572,500,000	106,572,500,000	-
유형자산	20,813,293,930	20,480,713,629	332,580,301
무형자산	178,338,655	178,338,655	-
투자부동산	18,217,263,247	18,217,263,247	-
이연법인세자산	2,910,473,745	1,962,876,679	947,597,066
자산 총계	602,974,824,297	602,368,387,835	18,999,527,476
부채
유동부채	189,513,254,317	188,964,637,239	548,617,078
매입채무및기타유동채무	6,082,614,517	5,682,022,555	400,591,962
단기차입금	72,500,000,000	72,500,000,000	-
전환사채(유동성)	99,355,555,676	99,355,555,676	-
파생상품금융부채(유동)	11,230,344,175	11,230,344,175	-
기타유동금융부채	250,201,609	128,392,823	121,808,786
기타유동부채	94,538,340	68,322,010	26,216,330
비유동부채	75,623,147,724	75,565,328,340	57,819,384
확정급여부채	(140,425,942)	(140,425,942)	-
전환사채(비유동)	41,140,795,168	41,140,795,168	-
파생상품금융부채(비유동)	34,274,610,000	34,274,610,000	-
기타비유동금융부채	220,104,696	162,285,312	57,819,384
기타비유동채무	100,000,000	100,000,000	-
기타비유동충당부채	28,063,802	28,063,802	-
부채 총계	265,136,402,041	264,529,965,579	606,436,462
자본
자본금	96,394,309,000	96,394,309,000	900,000,000
자본잉여금	357,980,944,515	357,980,944,515	17,493,091,014
기타자본항목	8,222,142,729	8,222,142,729	-
기타포괄손익누계액	(40,945,215,789)	(40,945,215,789)	-
이익잉여금	(83,813,758,199)	(83,813,758,199)	-
자본 총계	337,838,422,256	337,838,422,256	18,393,091,014
부채와 자본 총계	602,974,824,297	602,368,387,835	18,999,527,476

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
KIC INDUSTRIAL MACHINERY	2007년 1월30일	중국 장가항	산업설비의 단열공사 등	1,476	종속기업 의결권의 과반수 소유	해당없음
에이프로젠제약(주)	1960년12월03일	서울특별시 송파구 오금로19길 6	의약품 등의 제조, 판매	488,131	실질지배력 (기업회계기준서 1110호)	해당 (자산총액 750억원 이상)
에이프로젠파마㈜	2013년12월02일	경기도 화성시 양감면 두머리길 18	의약품 도,소매업	12,698	종속기업이 보유한 지분율 50%초과	해당없음
(주)에이프로젠 헬스케어앤게임즈	1998년02월12일	경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545 (한라시그마밸리 B1)	모바일게임 퍼블리싱, 의약품 도매업	237,174	종속기업이 보유한 지분율 50%초과	해당 (자산총액 750억원 이상)
(주)비전브로스	2007년 4월1일	대구 북구 경대로17길 47, 306호(복현동, 아이티융합산업빌딩)	소프트웨어 개발및공급	36	종속기업이 보유한 지분율 50%초과	해당없음
(주)에이프로젠게임즈 (구,(주)제3글로브)	2017년 6월20일	서울시 서초구 서초대로 54길 29-6 (서초동, 열린빌딩 5층)	소프트웨어 개발및공급	960	종속기업이 보유한 지분율 50%초과	해당없음
에이프로젠아이앤씨(주)	2021년 6월 2일	경상북도 영천시 임고면 신설로 551	보온, 단열공사 등	19,878	종속기업 의결권의 과반수 소유	해당없음

* 에이프로젠아이앤씨(주)는 2021년 6월 1일 물적분할을 통해 당사 연결대상 종속회사 현황에 포함되었으며, 최근사업연도말 자산총액은 반기보고서 작성일 기준으로 기입하였습니다.
- (주)에이프로젠게임즈는 2021년 10월, (주)에이프로젠비저너리로 사명변경 및 본점 주소지 변경(경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545(한라시그마밸리 B1)) 되었습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :

2021년 09월 30일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	3	(주)에이프로젠메디신	110111-0122731
		에이프로젠제약(주)	110111-0036396
		(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈	110111-1511834
비상장	8	(주)지베이스	131111-0364180
		(주)에이프로젠	160111-0096168
		(주)에이프로젠바이오로직스	131111-0373222
		에이프로젠파마(주)	134811-0286098
		(주)비전브로스	170111-0328981
		(주)에이프로젠게임즈	110111-6435097
		KIC INDUSTRIAL MACHINERY (케이아이씨공업기계(장가항) 유한공사)	91320582798309487K (영업직조번호)
		에이프로젠아이앤씨(주)	174711-0058425

- (주)에이프로젠게임즈는 2021년 10월, (주)에이프로젠비저너리로 사명변경 되었습니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :

2021년 09월 30일

)

(단위 : 천원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
					수량	지분율	장부 가액	수량	금액	평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
케이아이씨공업기계 (장가항) 유한공사	비상장	2017.10.27	해외사업	1,650,000	139,613	100.0	1,197,643	-	-	-	139,613	100	1,197,643	1,476,048	62,607
에이프로젠제약(주)	상장	2018.06.13	신규사업	129,754,333	179,342,916	45.0	199,322,256	-	-	-	179,342,916	45	199,322,256	488,131,323	-943,747
에이프로젠아이앤씨㈜ (주1)	비상장	2021.06.01	물적분할	19,101,515	1,800,000	100	18,393,091	-	-	-	1,800,000	100	18,393,091	-	-
(주)에이프로젠바이오로직스	비상장	2018.06.20	신규사업	117,500,000	58,750,000	39	106,572,500	-	-	-	58,750,000	39	106,572,500	348,222,298	-54,362,573
(주)에이프로젠	비상장	2018.03.08	투자	40,407,635	2,221,944	4	58,999,279	-	-	-	2,221,944	4	58,999,279	7,926,229	-1,974,650
Vina Securities Joint Stock Company	비상장	2019.08.22	해외사업	2,064,589	3,940,000	14	326,110	-	-	-	3,940,000	14	326,110	154,254,832	-86,811,042
비보존헬스케어(주2)	상장	2021.02.03	투자	13,150,685	6,849,315	4	13,150,685	-6,849,315	-10,211,048	-2,939,637	-	-	-	2,332,267	675,558
합 계					254,043,788	-	397,961,564	-6,849,315	-10,211,048	-2,939,637	246,194,473	-	384,810,879	1,002,342,997	-143,353,847

(주1) 당분기 중 회사의 단열사업부분을 물적분할하였으며, 동 분할로 인하여 이전된 순자산 장부금액을 분할신설법인인 에이프로젠아이앤씨㈜의 취득원가로 인식했습니다.
(주2) 기타포괄손익반영

분 기 보 고 서

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

2. 회사의 연혁

3. 자본금 변동사항

4. 주식의 총수 등

5. 정관에 관한 사항

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

2. 주요 제품 및 서비스

3. 원재료 및 생산설비

4. 매출 및 수주상황

5. 위험관리 및 파생거래

6. 주요계약 및 연구개발활동

7. 기타 참고사항

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

2. 연결재무제표

3. 연결재무제표 주석

4. 재무제표

5. 재무제표 주석

6. 배당에 관한 사항

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

8. 기타 재무에 관한 사항

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

2. 내부통제에 관한 사항

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

2. 감사제도에 관한 사항

3. 주주총회 등에 관한 사항

VII. 주주에 관한 사항

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

2. 임원의 보수 등

IX. 계열회사 등에 관한 사항

X. 대주주 등과의 거래내용

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

2. 우발부채 등에 관한 사항

3. 제재 등과 관련된 사항

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

2. 계열회사 현황(상세)

3. 타법인출자 현황(상세)

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

2. 전문가와의 이해관계