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oms 구조도 |
정 정 신 고 (보고)
| 2021년 11월 05일 |
1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서(지분증권)
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 09월 03일
| 제출일자 | 문서명 | 비고 |
|---|---|---|
| 2021년 09월 03일 | 증권신고서(지분증권) | 최초제출 |
| 2021년 09월 27일 | [정정]증권신고서(지분증권) | 기재 정정 (굵은 파란색) |
| 2021년 10월 19일 | [정정]증권신고서(지분증권) | 기재 정정 (굵은 초록색) |
| 2021년 10월 20일 | [정정]증권신고서(지분증권) | 기재 정정 (굵은 빨간색) |
| 2021년 10월 25일 | [정정]증권신고서(지분증권) | 기재 정정 (굵은 주황색) |
| 2021년 11월 05일 | [정정]증권신고서(지분증권) | 기재 정정 (굵은 보라색) |
3. 정정사항
금번 정정은 기재 내용에 대한 자진 정정으로, 내용 정정, 보완 및 추가로 인한 변동 사항은 '굵은 보라색'으로 기재하였습니다. 금번 정정에 따른 변동사항은 하기의 정정사항을 확인하여 주시기 바랍니다.
| 항 목 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
|---|---|---|---|
| * 정오표 내용 외 단순 오기는 본문에 직접 반영하였습니다. * 요약정보는 본 증권신고서의 본문 정정 사항을 동일하게 반영 하였으므로 별도의 정오표를 작성하지 않으니 참고하시기 바랍니다. |
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| 제1부, III. 투자위험요소 | 기재사항 정정 | [주1] 정정 전 | [주1] 정정 후 |
| 제1부, III. 투자위험요소, 2. 회사위험, 사. 특수관계자와의 거래 관련 위험 | [주2] 정정 전 | [주2] 정정 후 | |
| 제1부, III. 투자위험요소, 2. 회사위험, 차. 최대주주 출자방식에 따른 위험 | [주3] 정정 전 | [주3] 정정 후 | |
| 제1부, V. 자금의 사용목적, 2. 자금의 사용 목적, 나. 공모자금 세부 사용목적, (4) 타법인증권 취득자금 |
[주4] 정정 전 | [주4] 정정 후 | |
| 제1부, V. 자금의 사용목적, 2. 자금의 사용 목적, 나. 공모자금 세부 사용목적, (5) 운영자금 |
[주5] 정정 전 | [주5] 정정 후 | |
[주1] 정정 전
금번 정정 증권신고서의 추가 기재사항입니다.
[주1] 정정 후
III. 투자위험요소
| [참조] 증권신고서에 사용된 재무제표 본 증권신고서에 사용된 재무제표는 2021년 반기 또는 증권신고서 제출일 기준입니다. 당사는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제159조제1항에 따라 2021년 11월 15일까지 3분기 분기보고서를 제출해야 합니다. 당사는 2021년 2분기부터 2021년 3분기까지 유의적인 영업환경의 변동은 없었으나, 2021년 3분기 분기보고서에 기재될 재무제표는 본 증권신고서 상 사용된 재무제표와 유의적인 차이가 존재할 수 있습니다. 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다. |
[주2] 정정 전
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사. 특수관계자와의 거래 관련 위험 당사는 2021년 반기 연결재무제표 기준 당사의 특수관계자와의 거래내역 중 매출계정과 관련된 금액은 약 2.5억원으로, 이는 2021년 반기 당사의 연결기준 매출액 약 1,119억원 중 0.22% 가량의 비중을 차지하고 있습니다. 또한, 2021년 반기 연결재무제표 기준 당사의 특수관계자와의 거래내역 중 재고자산 매입과 관련된 금액은 약 4.1억원이며, 이는 2021년 반기 연결기준 매출원가 1,057억원 중 0.39% 가량의 비중을 차지하고 있습니다. 또한 당사의 2021년 반기말 연결기준 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 매출채권잔액은 14억원, 매입채무 잔액은 20억원입니다. 2021년 반기말 연결기준 당사의 매출채권은 약 552억원이며, 당사의 총 매출채권 대비 특수관계자에 대한 매출채권 비중은 약 2.52% 수준을 차지하고 있으며, 반기말 연결기준 매입채무 약 133억원 가운데 특수관계자로부터 발생한 매입채무 비중은 약 15.31% 수준입니다. 이와 같은 특수관계자와의 거래는 거래의 안정성이 높다는 장점이 있으나, 향후 정부 규제의 대상이 될 가능성이 있으며, 외부 경쟁력 약화로 이어질 가능성이 존재하므로 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다. |
2021년 반기말 및 2020년말 기준 당사의 특수관계자 및 계열회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2021년 반기말 | 2020년말 |
|---|---|---|
| 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
이화전기공업㈜ | 이화전기공업㈜ |
| 관계기업 | 이트론㈜ | 이트론㈜ |
| 스카이파워텍㈜ | 스카이파워텍㈜ | |
| 상해유봉교육과기유한공사 | 상해유봉교육과기유한공사 | |
| 이팜바이오투자조합 | 이팜바이오투자조합 | |
| 에코비엠투자조합1호 | 에코비엠투자조합1호 | |
| 스푸트니크코러스1호조합 | 스푸트니크코러스1호조합 | |
| 비에스이씨엠피밸류업 사모투자합자회사 |
- | |
| 기타특수관계법인 | ㈜이디티 | ㈜이디티 |
| 이스페이스인베스텍㈜ | - | |
| (유)이화파이낸스 | - | |
| 스톤헨지투자조합 | 스톤헨지투자조합 | |
| ㈜리코시스 | ㈜리코시스 | |
| ㈜씨엠에스 | ㈜씨엠에스 | |
| ㈜유비클 | ㈜유비클 | |
| 한코스프라임㈜ | 한코스프라임㈜ | |
| - | ㈜지아인베스텍 | |
| - | 디알인터내셔날 |
| 출처 : 당사 2021년 반기 보고서(연결기준) |
참고로, 별도기준 당사의 종속기업은 다음과 같으며, 상기 연결기준 특수관계자 및 계열회사의 내역에 포함되어 있지 않습니다.
| 종속기업명 |
|---|
| (주)한양홀딩스 |
| 살롱드쿡(주) |
| (주)지이 |
| (주)케이아이티 |
| (주)모메이코스메틱 |
| (주)이큐셀 |
| Shenzhen Sntech Co., Ltd. |
| (주)이노페이스 |
| (주)에스엔텍모빌리티 |
| (주)에스엔알메디케어 |
| GE SMART AUTOMATION Co.,LTD |
| GE SMART POLAND Co.,LTD |
| EG SOLUTION INC |
2021년 반기 및 2020년 반기 연결기준 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 2021년 반기 | 2020년 반기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 | 이화전기공업㈜ | 10,125 | 364,634 | 3,600 | 723,614 |
| 관계기업 | 이트론㈜ | 178,355 | 21,660 | 1,636,927 | - |
| 기타특수관계법인 | ㈜이디티 | - | 27,304 | - | - |
| 이스페이스인베스텍㈜ | 56,526 | - | 69,242 | - | |
| 기타의특수관계인 | 임직원 | 1,714 | - | - | - |
| 출처 : 당사 2021년 반기 보고서(연결기준) |
2021년 반기 연결재무제표 기준 당사의 특수관계자와의 거래내역 중 매출계정과 관련된 금액은 약 2.5억원으로, 이는 2021년 반기 당사의 연결기준 매출액 약 1,119억원 중 0.22% 가량의 비중을 차지하고 있습니다. 또한, 2021년 반기 연결재무제표 기준 당사의 특수관계자와의 거래내역 중 재고자산 매입과 관련된 금액은 약 4.1억원입니다. 이는 2021년 반기 연결기준 매출원가 1,057억원 중 0.39%의 비중을 차지하고 있습니다. 전년 동기(2020년 반기) 연결기준 당사의 특수관계자와의 매출 규모는 약 885억원으로 전체 연결기준 매출액의 약 1.93%를 차지하였으며, 재고자산 매입 관련 거래 규모는 약 7.2억원으로 2020년 반기 연결기준 매출원가의 약 0.97%를 차지하였습니다.
2021년 반기말 및 2020년말 연결기준 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 2021년 반기말 | 2020년말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 채권 등 | 채무 등 | 채권 등 | 채무 등 | ||
| 당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 | 이화전기공업㈜ | - | 14,795 | - | - |
| 관계기업 | 이트론㈜ | 50,548 | - | 7,562 | - |
|
Poland CS Partners, Sp.Zo.o |
- | - | - | 25,427 | |
| 기타특수관계법인 | 이스페이스인베스텍㈜ | - | 27,304 | - | - |
| ㈜이디티 | - | 2,000,000 | 22,156 | 2,000,000 | |
| 기타의특수관계자 | 임직원 | 1,341,806 | 834,525 | 50,000 | |
| 출처 : 당사 2021년 반기 보고서(연결기준) |
당사의 2021년 반기말 연결기준 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내무내역은 매출채권 잔액 14억원, 매입채무 잔액 20억원입니다. 2021년 반기말 연결기준 당사의 매출채권은 약 552억원이며, 당사의 총 매출채권 대비 특수관계자에 대한 매출채권 비중은 약 2.52% 수준을 차지하고 있으며, 반기말 연결기준 매입채무 약 133억원 가운데 특수관계자로부터 발생한 매입채무 비중은 약 15.31% 수준입니다. 매출채권과 매입채무 잔액 중 특수관계자가 차지하는 비중은 상대적으로 낮으며 이로부터 발생한 채권 및 채무가 당사의 재무안정성에 미치는 영향은 크지 않은 것으로 판단됩니다.
2021년 반기말 및 2020년말 연결기준 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| - 2021년 반기 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
이화전기공업㈜ | 전환사채 | 10,000,000 | 40,000,000 | (10,000,000) | - | 40,000,000 |
| 관계기업 | 이트론㈜ | 채무상품 (전환사채) |
- | 30,000,000 | - | - | 30,000,000 |
| 단기대여금 | 6,000,000 | 2,350,000 | (8,350,000) | - | - | ||
| 기타특수관계법인 | 이스페이스인베스텍㈜ | 전환사채 | - | 15,100,000 | - | - | 15,100,000 |
| ㈜이디티 | 채무상품 (전환사채) |
5,100,000 | - | (5,100,000) | - | - | |
| 기타의특수관계자 | 임직원 | 단기대여금 | 1,543,860 | 200,000 | (1,265,890) | (64,569) | 413,401 |
| 장기대여금 | - | - | - | 64,569 | 64,569 | ||
| 단기차입금 | 151,827 | - | - | - | 151,827 |
| 출처 : 당사 2021년 반기 보고서(연결기준) |
| - 2020년 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 이화전기공업㈜ | 전환사채 | 35,000,000 | 10,000,000 | (35,000,000) | 10,000,000 |
| 단기차입금 | - | 6,000,000 | (6,000,000) | - | ||
| 관계기업 | 이트론㈜ | 채무상품(전환사채) | 25,000,000 | - | (25,000,000) | - |
| 단기대여금 | - | 18,693,327 | (12,693,327) | 6,000,000 | ||
| 기타특수관계법인 | ㈜이디티 | 채무상품(전환사채) | - | 5,100,000 | - | 5,100,000 |
| 단기차입금 | - | 4,500,000 | (4,500,000) | - | ||
| 기타특수관계자 | 임직원 | 단기대여금 | 585,873 | 1,030,000 | (72,013) | 1,543,860 |
| 단기차입금 | 151,827 | - | - | 151,827 |
| 출처 : 당사 2021년 반기 보고서(연결기준) |
당사의 2021년 반기말 연결기준 특수관계자에 대한 자금거래내역은 당사가 신규 발행한 전환사채 400억원을 이화전기공업㈜이 인수함에 따른 증가, 151억원을 이스페이스인베스텍㈜가 인수함에 따른 증가, 그리고 관계기업인 이트론㈜이 발행한 전환사채 300억원을 당사가 인수함에 따른 증가가 발생하였습니다. 또한, 2021년 특수관계자와의 대여금 관련 자금거래는 임직원 관련 단기대여금을 제외하고는 2021년 반기 중 모두 상환되었습니다.
이와 같은 특수관계자와의 거래는 거래의 안정성이 높다는 장점이 있으나, 향후 정부 규제의 대상이 될 가능성이 있으며, 외부 경쟁력 약화로 이어질 가능성이 존재하므로, 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.
2021년 반기말 및 2020년 연결기준 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내역 | 2021년 반기 | 2020년 |
| 투자지분매수 | 상해유봉교육과기유한공사 | 유상증자 참여 | - | 137,783 |
| 투자지분매수 | 이팜바이오투자조합 | 주식 매수(출자) | - | 2,180,000 |
| 투자지분매수 | 에코비엠투자조합1호 | 주식 매수(출자) | - | 2,400,000 |
| 투자지분처분 | 투자금회수 | - | 800,000 | |
| 투자지분매수 | 스푸트니크코러스1호조합 | 주식 매수(출자) | - | 10,000,000 |
| 투자지분매수 | (주)이디티 | 주식 매수 (전환사채 전환) |
5,100,000 | - |
| 투자지분처분 | 투자금회수 | 5,100,000 | - | |
| 투자지분매수 | 이화전기공업(주) | 주식 매수 (전환사채 전환) |
5,019,000 | - |
| 투자지분매수 | 비에스이씨엠피밸류업 사모투자합자회사 |
주식 매수(출자) | 8,000,000 | - |
| (출처 : 당사 2021년 반기 보고서(연결기준) |
당사는 2020년 교육사업을 위해 상해유봉교육과기유한공사에 1.4억원을 주주배정 유상증자에 참여하였습니다만 증권신고서 제출일 현재 전액 손상처리되었습니다. 이팜바이오투자조합에는 투자목적으로 2019년 3.2억원을 출자하였고, 2020년 1월 추가로 21.8억원을 출자하였습니다. 해당 조합에 대한 투자총액은 25억원이며, 증권신고서 제출일 현재 전액 손상처리되었습니다. 에코비엠투자조합1호에는 2020년 3월 당사가 24억원을 출자하였습니다. 이 중 2020년 6월 출자지분 8억원을 ㈜이디티에게 매각하였으며, 해당 조합에 대한 잔여투자액은 증권신고서 제출일 현재 전액 손상 처리 되었습니다. 스푸트니크코러스 1호 조합에는 2020년 12월 투자목적으로 100억원(47.71%)을 출자하였습니다. 해당 조합 투자액의 2021년 반기말 기준 장부가액은 100.3억원이며, 향후 해당 조합의 실적악화 시 당사의 지분법손실 또는 처분 시 당사의 처분손실이 발생하여 당사의 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
당사는 투자목적으로 2020년 2월 ㈜이디티가 발행한 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 인수하였으며, 2021년 2월 액면가 30억원(기명식 보통주 4,909,983주) 및 2021년 3월 액면가 21억원(기명식 보통주 3,436,998주)의 전환청구권을 행사하여 ㈜이디티 발행주식을 취득하였습니다. 이후 2021년 3월 및 4월 중 해당 주식 전량을 특수관계 없는 제3자에게 약 62억원에 장외 매각하여 최초 투자금액 51억원 이상을 회수하였습니다. 또한, 투자목적으로 2021년 4월 27일 이화전기공업㈜이 발행한 제 39회 무기명식 무보증 사모 전환사채 일부를 50.19억원에 인수하였으며, 4월 30일 해당 전환사채에 대한 전환청구권을 행사하여 1,750,000주를 취득하였습니다. 향후 해당 투자금액의 공정가치 변동으로 인한 평가손실 또는 처분손실이 발생할 수 있으며, 이러한 경우 당사의 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 비에스이씨엠피밸류업사모투자합자회사에는 투자목적으로 2021년 2월 80억원(지분율 23.84%)을 출자하였습니다. 해당 투자액의 2021년 반기말 기준 장부가액은 79.6억원이며, 향후 해당 합자회사의 실적악화 시 당사의 지분법손실 또는 처분 시 당사의 처분손실이 발생하여 당사의 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
연결기준 당사가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (기준일 : 증권신고서 제출일) (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 제공처 | 내 용 | 연대보증금액 |
|---|---|---|---|
| (유)이화파이낸스 | 웰컴저축은행 | OMS사업 영위 목적의 차입 | 2,600,000 |
| (출처 : 당사 제시 자료(연결기준) |
OMS사업은 주유소의 유류 매입시점과 카드매출 판매대금의 입금 시점 차이로 인해 발생하는 주유소의 유동성 위험을 해소해주기 위한 서비스로, OMS사업자가 주유소의 카드매출을 담보로 금융권에 대출을 알선해주고, 그에 따른 수수료를 수취하는 사업입니다
해당 사업은 당사에서 직접 금융기관과 계약을 맺어 진행할 수 없는 사업으로서, 별도의 업체를 통하여 해당 사업을 진행하고 수수료를 지급하여 왔으나, 최근 당사의 수익성 강화를 위해 금융기관과 직접 계약이 가능한 특수목적법인인 (유)이화파이낸스를 2021년 3월에 설립하였습니다.
이에 따라, OMS사업 구조 상 카드매출채권은 (유)이화파이낸스에서 매입하고 있으며, 매입채권을 담보로 웰컴저축은행에서 대출을 실행한 후, 대출받은 금원으로 주유소에 채권대금을 지급 하고, 이에 대한 알선 대가로 수수료를 수취하고 있습니다. 상기 (유)이화파이낸스가 수취한 수수료는 웰컴저축은행에 지급할 이자비용을 제외하고 별도의 마진 없이 월별로 당사에게 지급하고 있으므로, 동 사업의 실질적인 수익자는 당사입니다.
상기 거래 과정에서 당사는 (유)이화파이낸스와 업무·자산관리 위탁계약을 체결하여 모든 업무와 자금관리에 대한 책임을 당사에게 귀속시키고 있으며, 웰컴저축은행에서 실행한 대출 26억원에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다.
| [OMS 사업 구조도] |
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| (출처 : 당사 제시 자료) |
당사는 OMS사업의 거래위험을 낮추기 위해, 상기와 같이 신용도가 우량한 카드사의 확정 매출채권을 대상으로 대출 알선 거래구조를 설계하였으며, 이에 따라, 채권 미회수에 대한 위험은 상대적으로 낮은 구조입니다. 다만, 그럼에도 불구하고 주유소 카드 매출채권이 미회수되는 경우, 당사가 제공한 연대보증으로 인해 예상치 못한 비용이 발생할 수 있으므로, 투자자 여러분께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다.
또한, 당사가 (유)이화파이낸스에 제공한 보증은 상장법인의 특수관계인에 대한 신용공여 거래로, 거래상대방에 따라 상법 제542조의 9(주요주주등 이해관계자와의 거래)에 위반될 수 있습니다. 상법 제542조의9에 의하면 상장회사는 주요주주 및 그의 특수관계인에게 신용공여(금전 대여, 채무이행의 보증, 자금 지원적 성격의 증권 매입 등)를 금지하고 있습니다. 다만, 예외적으로 「상법 시행령」제35조제3항에 기재된 자에 한해 경영상 목적을 위해 필요한 경우 신용공여를 허용하고 있습니다.
| 「상법」 |
|---|
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제542조의9(주요주주 등 이해관계자와의 거래) ① 상장회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 상대방으로 하거나 그를 위하여 신용공여(금전 등 경제적 가치가 있는 재산의 대여, 채무이행의 보증, 자금 지원적 성격의 증권 매입, 그 밖에 거래상의 신용위험이 따르는 직접적·간접적 거래로서 대통령령으로 정하는 거래를 말한다. 이하 이 조에서 같다)를 하여서는 아니 된다. 1. 주요주주 및 그의 특수관계인 2. 이사(제401조의2제1항 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 포함한다. 이하 이 조에서 같다) 및 집행임원 3. 감사 ② 제1항에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 신용공여를 할 수 있다. 1. 복리후생을 위한 이사·집행임원 또는 감사에 대한 금전대여 등으로서 대통령령으로 정하는 신용공여 2. 다른 법령에서 허용하는 신용공여 3. 그 밖에 상장회사의 경영건전성을 해칠 우려가 없는 금전대여 등으로서 대통령령으로 정하는 신용공여 |
| 「상법 시행령」 |
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제35조(주요주주 등 이해관계자와의 거래) ① 법 제542조의9제1항 각 호 외의 부분에서 "대통령령으로 정하는 거래"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 거래를 말한다. 1. 담보를 제공하는 거래 2. 어음(「전자어음의 발행 및 유통에 관한 법률」에 따른 전자어음을 포함한다)을 배서(「어음법」 제15조제1항에 따른 담보적 효력이 없는 배서는 제외한다)하는 거래 3. 출자의 이행을 약정하는 거래 4. 법 제542조의9제1항 각 호의 자에 대한 신용공여의 제한(금전·증권 등 경제적 가치가 있는 재산의 대여, 채무이행의 보증, 자금 지원적 성격의 증권 매입, 제1호부터 제3호까지의 어느 하나에 해당하는 거래의 제한을 말한다)을 회피할 목적으로 하는 거래로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제38조제1항제4호 각 목의 어느 하나에 해당하는 거래 5. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제38조제1항제5호에 따른 거래 ② 법 제542조의9제2항제1호에서 "대통령령으로 정하는 신용공여"란 학자금, 주택자금 또는 의료비 등 복리후생을 위하여 회사가 정하는 바에 따라 3억원의 범위에서 금전을 대여하는 행위를 말한다. ③ 법 제542조의9제2항제3호에서 "대통령령으로 정하는 신용공여"란 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우로서 다음 각 호의 자를 상대로 하거나 그를 위하여 적법한 절차에 따라 이행하는 신용공여를 말한다. 1. 법인인 주요주주 2. 법인인 주요주주의 특수관계인 중 회사(자회사를 포함한다)의 출자지분과 해당 법인인 주요주주의 출자지분을 합한 것이 개인인 주요주주의 출자지분과 그의 특수관계인(해당 회사 및 자회사는 제외한다)의 출자지분을 합한 것보다 큰 법인 3. 개인인 주요주주의 특수관계인 중 회사(자회사를 포함한다)의 출자지분과 제1호 및 제2호에 따른 법인의 출자지분을 합한 것이 개인인 주요주주의 출자지분과 그의 특수관계인(해당 회사 및 자회사는 제외한다)의 출자지분을 합한 것보다 큰 법인 |
당사는 OMS사업의 영위가 불가능하여 (유)이화파이낸스 설립을 통해 동 사업을 영위하였으며, 해당 회사의 모든 업무책임 및 수익이 당사에게 귀속되므로, (유)이화파이낸스의 영업활동을 위한 차입금에 대해 연대보증을 제공하였습니다. 그럼에도 불구하고, 동 거래 행위가 「상법」에서 금지하는 이해관계자와의 거래 금지 행위에 해당한다고 판단될 경우, 당사는 법률적 처벌을 받을 수 있습니다. 이에 당사는 상기 내용에 대한 사실여부 판단을 위해 법무법인에 의견서를 요청해 놓은 상황입니다.
상기 상황으로 인해 당사가 진행하고 있는 사업 등의 경영 의사결정 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점을 확실히 숙지하신 후 본 투자에 임하시기 바랍니다.
참고로 별도기준 당사와 종속기업 간 주요거래내역, 채권ㆍ채무내역 및 자금거래내역, 지분거래내역은 다음과 같습니다. 하기 거래는 연결재무제표 작성 시 모두 제거되었습니다.
| - 별도기준 당사와 종속기업 간 주요거래내역 |
| (단위:천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 2021년 반기 | 2020년 반기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 종속기업 | 살롱드쿡(주) | 32,000 | 13,210 | 12,227 | - |
| (주)지이 | 8,192 | - | 134,937 | - | |
| (주)케이아이티 | 71,918 | 18,082 | 600 | - | |
| (주)모메이코스메틱 | 48,619 | 22,357 | 68,780 | - | |
| (주)이큐셀 | 10,851 | - | - | - | |
| (출처 : 당사 2021년 반기 보고서(별도기준)) |
| - 별도기준 당사와 종속기업 간 채권ㆍ채무내역 |
| (단위:천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 2021년 반기말 | 2020년말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 채권 등 | 채무 등 | 채권 등 | 채무 등 | ||
| 종속기업 | (주)한양홀딩스 | - | 1,700,000 | - | 1,700,000 |
| 살롱드쿡(주) | - | 50,000 | - | 50,000 | |
| (주)지이 | 8,066 | - | - | - | |
| (주)케이아이티 | 71,918 | 18,082 | - | - | |
| (주)모메이코스메틱 | 6,101 | 566 | 22,325 | 7,499 | |
| (주)이큐셀 | 660 | - | 660 | - | |
| (출처 : 당사 2021년 반기 보고서(별도기준)) |
| - 별도기준 당사와 종속기업 간 자금거래내역 |
| (2021년 반기) |
(단위:천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)지이 | 단기대여금 | - | 3,500,000 | (500,000) | 3,000,000 |
| (주)케이아이티 | 전환사채 | - | 25,000,000 | - | 25,000,000 | |
| 채무증권(전환사채) | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 | ||
| (주)모메이코스메틱 | 단기대여금 | 3,000,000 | - | (500,000) | 2,500,000 | |
| 장기대여금(주1) | 5,000,000 | 1,100,000 | - | 6,100,000 | ||
| (주)이큐셀 | 단기대여금 | - | 1,500,000 | (1,500,000) | - | |
| 장기대여금 | - | 1,000,000 | (1,000,000) | - |
| (출처 : 당사 2021년 반기 보고서(별도기준)) |
(주1) 종속기업인 (주)모메이코스메틱에 대한 장기대여금 50억에 대하여 (주)모메이코스메틱이 보유하고 있는 채무증권(2021년 반기말 기준 공정가치 : 4,957,819천원)이 담보로 제공되고 있습니다.
| (2020년) |
(단위:천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)지이 | 단기대여금 | - | 8,000,000 | (8,000,000) | - |
| (주)모메이코스메틱 | 단기대여금 | 2,500,000 | 500,000 | - | 3,000,000 | |
| 장기대여금 | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 |
| (출처 : 당사 2021년 반기 보고서(별도기준)) |
| - 별도기준 당사와 종속기업 간 지분거래내역 |
| (단위:천원) |
| 구 분 | 종속기업명 | 거래내역 | 2021년 반기 | 2020년 |
|---|---|---|---|---|
| 투자지분매수 | (주)모메이코스메틱 | 주식매수 | - | 274,000 |
| 투자지분매수 | (주)이큐셀 | 주식매수 | 9,999,999 | 7,500,000 |
| (출처 : 당사 2021년 반기 보고서(별도기준)) |
당사는 정관 상 특수관계인에 대한 담보제공 및 보증행위 금지의 내용이 있으며 이를 준수하고 있습니다.
| 정관 |
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제40조의 2 담보제공 및 보증행위의 금지 ① 회사는 다음 각호의 이해관계자에 대한 담보 제공 및 보증행위를 할 수 없다. 1. 회사의 최대주주 2. 회사의 주요주주 3. 회사의 임원(등기 및 미등기 포함) 4. 회사의 계열회사 5. 위 각호에 있는 자들과 특수관계인에 있는 개인, 단체 또는 법인 ② 전 항에서 “최대주주”, “주요주주”, “특수관계인”이라 함은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 그 시행령이 정한 범위에 따른다. |
그러나 당사는 상기 정관 이외에 특수관계인과의 거래만을 위한 별도의 내부통제절차는 구비하지 않고 있어, 특수관계인과의 거래가 일반적인 거래와 동일한 절차에 따라 이뤄지고 있습니다. 이에 따라 특수관계인과의 거래에 대하여 사전에 충분하고 추가적인 검토가 이뤄지지 않을 위험이 존재하며, 이는 당사의 재무안정성에 중대한 악영향을 미칠 수 있는 잠재요소로 작용할 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.
[주2] 정정 후
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사. 특수관계자와의 거래 관련 위험 당사는 2021년 반기 연결재무제표 기준 당사의 특수관계자와의 거래내역 중 매출계정과 관련된 금액은 약 2.5억원으로, 이는 2021년 반기 당사의 연결기준 매출액 약 1,119억원 중 0.22% 가량의 비중을 차지하고 있습니다. 또한, 2021년 반기 연결재무제표 기준 당사의 특수관계자와의 거래내역 중 재고자산 매입과 관련된 금액은 약 4.1억원이며, 이는 2021년 반기 연결기준 매출원가 1,057억원 중 0.39% 가량의 비중을 차지하고 있습니다. 또한 당사의 2021년 반기말 연결기준 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 매출채권잔액은 14억원, 매입채무 잔액은 20억원입니다. 2021년 반기말 연결기준 당사의 매출채권은 약 552억원이며, 당사의 총 매출채권 대비 특수관계자에 대한 매출채권 비중은 약 2.52% 수준을 차지하고 있으며, 반기말 연결기준 매입채무 약 133억원 가운데 특수관계자로부터 발생한 매입채무 비중은 약 15.31% 수준입니다. 이와 같은 특수관계자와의 거래는 거래의 안정성이 높다는 장점이 있으나, 향후 정부 규제의 대상이 될 가능성이 있으며, 외부 경쟁력 약화로 이어질 가능성이 존재하므로 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다. |
2021년 반기말 및 2020년말 기준 당사의 특수관계자 및 계열회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2021년 반기말 | 2020년말 |
|---|---|---|
| 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
이화전기공업㈜ | 이화전기공업㈜ |
| 관계기업 | 이트론㈜ | 이트론㈜ |
| 스카이파워텍㈜ | 스카이파워텍㈜ | |
| 상해유봉교육과기유한공사 | 상해유봉교육과기유한공사 | |
| 이팜바이오투자조합 | 이팜바이오투자조합 | |
| 에코비엠투자조합1호 | 에코비엠투자조합1호 | |
| 스푸트니크코러스1호조합 | 스푸트니크코러스1호조합 | |
| 비에스이씨엠피밸류업 사모투자합자회사 |
- | |
| 기타특수관계법인 | ㈜이디티 | ㈜이디티 |
| 이스페이스인베스텍㈜ | - | |
| (유)이화파이낸스 | - | |
| 스톤헨지투자조합 | 스톤헨지투자조합 | |
| ㈜리코시스 | ㈜리코시스 | |
| ㈜씨엠에스 | ㈜씨엠에스 | |
| ㈜유비클 | ㈜유비클 | |
| 한코스프라임㈜ | 한코스프라임㈜ | |
| - | ㈜지아인베스텍 | |
| - | 디알인터내셔날 |
| 출처 : 당사 2021년 반기 보고서(연결기준) |
참고로, 별도기준 당사의 종속기업은 다음과 같으며, 상기 연결기준 특수관계자 및 계열회사의 내역에 포함되어 있지 않습니다.
| 종속기업명 |
|---|
| (주)한양홀딩스 |
| 살롱드쿡(주) |
| (주)지이 |
| (주)케이아이티 |
| (주)모메이코스메틱 |
| (주)이큐셀 |
| Shenzhen Sntech Co., Ltd. |
| (주)이노페이스 |
| (주)에스엔텍모빌리티 |
| (주)에스엔알메디케어 |
| GE SMART AUTOMATION Co.,LTD |
| GE SMART POLAND Co.,LTD |
| EG SOLUTION INC |
2021년 반기 및 2020년 반기 연결기준 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 2021년 반기 | 2020년 반기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 | 이화전기공업㈜ | 10,125 | 364,634 | 3,600 | 723,614 |
| 관계기업 | 이트론㈜ | 178,355 | 21,660 | 1,636,927 | - |
| 기타특수관계법인 | ㈜이디티 | - | 27,304 | - | - |
| 이스페이스인베스텍㈜ | 56,526 | - | 69,242 | - | |
| 기타의특수관계인 | 임직원 | 1,714 | - | - | - |
| 출처 : 당사 2021년 반기 보고서(연결기준) |
2021년 반기 연결재무제표 기준 당사의 특수관계자와의 거래내역 중 매출계정과 관련된 금액은 약 2.5억원으로, 이는 2021년 반기 당사의 연결기준 매출액 약 1,119억원 중 0.22% 가량의 비중을 차지하고 있습니다. 또한, 2021년 반기 연결재무제표 기준 당사의 특수관계자와의 거래내역 중 재고자산 매입과 관련된 금액은 약 4.1억원입니다. 이는 2021년 반기 연결기준 매출원가 1,057억원 중 0.39%의 비중을 차지하고 있습니다. 전년 동기(2020년 반기) 연결기준 당사의 특수관계자와의 매출 규모는 약 885억원으로 전체 연결기준 매출액의 약 1.93%를 차지하였으며, 재고자산 매입 관련 거래 규모는 약 7.2억원으로 2020년 반기 연결기준 매출원가의 약 0.97%를 차지하였습니다.
2021년 반기말 및 2020년말 연결기준 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 2021년 반기말 | 2020년말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 채권 등 | 채무 등 | 채권 등 | 채무 등 | ||
| 당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 | 이화전기공업㈜ | - | 14,795 | - | - |
| 관계기업 | 이트론㈜ | 50,548 | - | 7,562 | - |
|
Poland CS Partners, Sp.Zo.o |
- | - | - | 25,427 | |
| 기타특수관계법인 | 이스페이스인베스텍㈜ | - | 27,304 | - | - |
| ㈜이디티 | - | 2,000,000 | 22,156 | 2,000,000 | |
| 기타의특수관계자 | 임직원 | 1,341,806 | 834,525 | 50,000 | |
| 출처 : 당사 2021년 반기 보고서(연결기준) |
당사의 2021년 반기말 연결기준 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내무내역은 매출채권 잔액 14억원, 매입채무 잔액 20억원입니다. 2021년 반기말 연결기준 당사의 매출채권은 약 552억원이며, 당사의 총 매출채권 대비 특수관계자에 대한 매출채권 비중은 약 2.52% 수준을 차지하고 있으며, 반기말 연결기준 매입채무 약 133억원 가운데 특수관계자로부터 발생한 매입채무 비중은 약 15.31% 수준입니다. 매출채권과 매입채무 잔액 중 특수관계자가 차지하는 비중은 상대적으로 낮으며 이로부터 발생한 채권 및 채무가 당사의 재무안정성에 미치는 영향은 크지 않은 것으로 판단됩니다.
2021년 반기말 및 2020년말 연결기준 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| - 2021년 반기 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
이화전기공업㈜ | 전환사채 | 10,000,000 | 40,000,000 | (10,000,000) | - | 40,000,000 |
| 관계기업 | 이트론㈜ | 채무상품 (전환사채) |
- | 30,000,000 | - | - | 30,000,000 |
| 단기대여금 | 6,000,000 | 2,350,000 | (8,350,000) | - | - | ||
| 기타특수관계법인 | 이스페이스인베스텍㈜ | 전환사채 | - | 15,100,000 | - | - | 15,100,000 |
| ㈜이디티 | 채무상품 (전환사채) |
5,100,000 | - | (5,100,000) | - | - | |
| 기타의특수관계자 | 임직원 | 단기대여금 | 1,543,860 | 200,000 | (1,265,890) | (64,569) | 413,401 |
| 장기대여금 | - | - | - | 64,569 | 64,569 | ||
| 단기차입금 | 151,827 | - | - | - | 151,827 |
| 출처 : 당사 2021년 반기 보고서(연결기준) |
| - 2020년 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 이화전기공업㈜ | 전환사채 | 35,000,000 | 10,000,000 | (35,000,000) | 10,000,000 |
| 단기차입금 | - | 6,000,000 | (6,000,000) | - | ||
| 관계기업 | 이트론㈜ | 채무상품(전환사채) | 25,000,000 | - | (25,000,000) | - |
| 단기대여금 | - | 18,693,327 | (12,693,327) | 6,000,000 | ||
| 기타특수관계법인 | ㈜이디티 | 채무상품(전환사채) | - | 5,100,000 | - | 5,100,000 |
| 단기차입금 | - | 4,500,000 | (4,500,000) | - | ||
| 기타특수관계자 | 임직원 | 단기대여금 | 585,873 | 1,030,000 | (72,013) | 1,543,860 |
| 단기차입금 | 151,827 | - | - | 151,827 |
| 출처 : 당사 2021년 반기 보고서(연결기준) |
당사의 2021년 반기말 연결기준 특수관계자에 대한 자금거래내역은 당사가 신규 발행한 전환사채 400억원을 이화전기공업㈜이 인수함에 따른 증가, 151억원을 이스페이스인베스텍㈜가 인수함에 따른 증가, 그리고 관계기업인 이트론㈜이 발행한 전환사채 300억원을 당사가 인수함에 따른 증가가 발생하였습니다. 또한, 2021년 특수관계자와의 대여금 관련 자금거래는 임직원 관련 단기대여금을 제외하고는 2021년 반기 중 모두 상환되었습니다.
이와 같은 특수관계자와의 거래는 거래의 안정성이 높다는 장점이 있으나, 향후 정부 규제의 대상이 될 가능성이 있으며, 외부 경쟁력 약화로 이어질 가능성이 존재하므로, 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.
2021년 반기말 및 2020년 연결기준 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내역 | 2021년 반기 | 2020년 |
| 투자지분매수 | 상해유봉교육과기유한공사 | 유상증자 참여 | - | 137,783 |
| 투자지분매수 | 이팜바이오투자조합 | 주식 매수(출자) | - | 2,180,000 |
| 투자지분매수 | 에코비엠투자조합1호 | 주식 매수(출자) | - | 2,400,000 |
| 투자지분처분 | 투자금회수 | - | 800,000 | |
| 투자지분매수 | 스푸트니크코러스1호조합 | 주식 매수(출자) | - | 10,000,000 |
| 투자지분매수 | (주)이디티 | 주식 매수 (전환사채 전환) |
5,100,000 | - |
| 투자지분처분 | 투자금회수 | 5,100,000 | - | |
| 투자지분매수 | 이화전기공업(주) | 주식 매수 (전환사채 전환) |
5,019,000 | - |
| 투자지분매수 | 비에스이씨엠피밸류업 사모투자합자회사 |
주식 매수(출자) | 8,000,000 | - |
| (출처 : 당사 2021년 반기 보고서(연결기준) |
당사는 2020년 교육사업을 위해 상해유봉교육과기유한공사에 1.4억원을 주주배정 유상증자에 참여하였습니다만 증권신고서 제출일 현재 전액 손상처리되었습니다. 이팜바이오투자조합에는 투자목적으로 2019년 3.2억원을 출자하였고, 2020년 1월 추가로 21.8억원을 출자하였습니다. 해당 조합에 대한 투자총액은 25억원이며, 증권신고서 제출일 현재 전액 손상처리되었습니다. 에코비엠투자조합1호에는 2020년 3월 당사가 24억원을 출자하였습니다. 이 중 2020년 6월 출자지분 8억원을 ㈜이디티에게 매각하였으며, 해당 조합에 대한 잔여투자액은 증권신고서 제출일 현재 전액 손상 처리 되었습니다. 스푸트니크코러스 1호 조합에는 2020년 12월 투자목적으로 100억원(47.71%)을 출자하였습니다. 해당 조합 투자액의 2021년 반기말 기준 장부가액은 100.3억원이며, 향후 해당 조합의 실적악화 시 당사의 지분법손실 또는 처분 시 당사의 처분손실이 발생하여 당사의 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
당사는 투자목적으로 2020년 2월 ㈜이디티가 발행한 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 인수하였으며, 2021년 2월 액면가 30억원(기명식 보통주 4,909,983주) 및 2021년 3월 액면가 21억원(기명식 보통주 3,436,998주)의 전환청구권을 행사하여 ㈜이디티 발행주식을 취득하였습니다. 이후 2021년 3월 및 4월 중 해당 주식 전량을 특수관계 없는 제3자에게 약 62억원에 장외 매각하여 최초 투자금액 51억원 이상을 회수하였습니다. 또한, 투자목적으로 2021년 4월 27일 이화전기공업㈜이 발행한 제 39회 무기명식 무보증 사모 전환사채 일부를 50.19억원에 인수하였으며, 4월 30일 해당 전환사채에 대한 전환청구권을 행사하여 1,750,000주를 취득하였습니다. 향후 해당 투자금액의 공정가치 변동으로 인한 평가손실 또는 처분손실이 발생할 수 있으며, 이러한 경우 당사의 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 비에스이씨엠피밸류업사모투자합자회사에는 투자목적으로 2021년 2월 80억원(지분율 23.84%)을 출자하였습니다. 해당 투자액의 2021년 반기말 기준 장부가액은 79.6억원이며, 향후 해당 합자회사의 실적악화 시 당사의 지분법손실 또는 처분 시 당사의 처분손실이 발생하여 당사의 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
연결기준 당사가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (기준일 : 증권신고서 제출일) (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 제공처 | 내 용 | 연대보증금액 |
|---|---|---|---|
| (유)이화파이낸스 | 웰컴저축은행 | OMS사업 영위 목적의 차입 | 2,600,000 |
| (출처 : 당사 제시 자료(연결기준) 주1) (유)이화파이낸스는 증권신고서제출일 현재 당사의 김성규 대표이사가 100% 출자한 법인입니다. |
OMS사업은 주유소의 유류 매입시점과 카드매출 판매대금의 입금 시점 차이로 인해 발생하는 주유소의 유동성 위험을 해소해주기 위한 서비스로, OMS사업자가 주유소의 카드매출을 담보로 금융권에 대출을 알선해주고, 그에 따른 수수료를 수취하는 사업입니다
해당 사업은 당사에서 직접 금융기관과 계약을 맺어 진행할 수 없는 사업으로서, 별도의 업체를 통하여 해당 사업을 진행하고 수수료를 지급하여 왔으나, 최근 당사의 수익성 강화를 위해 금융기관과 직접 계약이 가능한 특수목적법인인 (유)이화파이낸스를 2021년 3월에 설립하였습니다.
이에 따라, OMS사업 구조 상 카드매출채권은 (유)이화파이낸스에서 매입하고 있으며, 매입채권을 담보로 웰컴저축은행에서 대출을 실행한 후, 대출받은 금원으로 주유소에 채권대금을 지급 하고, 이에 대한 알선 대가로 수수료를 수취하고 있습니다. 상기 (유)이화파이낸스가 수취한 수수료는 웰컴저축은행에 지급할 이자비용을 제외하고 별도의 마진 없이 월별로 당사에게 지급하고 있으므로, 동 사업의 실질적인 수익자는 당사입니다.
상기 거래 과정에서 당사는 (유)이화파이낸스와 업무·자산관리 위탁계약을 체결하여 모든 업무와 자금관리에 대한 책임을 당사에게 귀속시키고 있으며, 웰컴저축은행에서 실행한 대출 26억원에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다.
| [OMS 사업 구조도] |
|
| (출처 : 당사 제시 자료) |
당사는 OMS사업의 거래위험을 낮추기 위해, 상기와 같이 신용도가 우량한 카드사의 확정 매출채권을 대상으로 대출 알선 거래구조를 설계하였으며, 이에 따라, 채권 미회수에 대한 위험은 상대적으로 낮은 구조입니다. 다만, 그럼에도 불구하고 주유소 카드 매출채권이 미회수되는 경우, 당사가 제공한 연대보증으로 인해 예상치 못한 비용이 발생할 수 있으므로, 투자자 여러분께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다.
또한, (유)이화파이낸스는 증권신고서제출일 현재 당사의 김성규 대표이사가 100% 출자한 법인으로, 당사가 (유)이화파이낸스에 제공한 보증은 상장법인의 특수관계인에 대한 신용공여 거래로, 거래상대방에 따라 상법 제542조의 9(주요주주등 이해관계자와의 거래)에 위반될 수 있습니다. 상법 제542조의9에 의하면 상장회사는 주요주주 및 그의 특수관계인에게 신용공여(금전 대여, 채무이행의 보증, 자금 지원적 성격의 증권 매입 등)를 금지하고 있습니다. 다만, 예외적으로 「상법 시행령」제35조제3항에 기재된 자에 한해 경영상 목적을 위해 필요한 경우 신용공여를 허용하고 있습니다.
| 「상법」 |
|---|
|
제542조의9(주요주주 등 이해관계자와의 거래) ① 상장회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 상대방으로 하거나 그를 위하여 신용공여(금전 등 경제적 가치가 있는 재산의 대여, 채무이행의 보증, 자금 지원적 성격의 증권 매입, 그 밖에 거래상의 신용위험이 따르는 직접적·간접적 거래로서 대통령령으로 정하는 거래를 말한다. 이하 이 조에서 같다)를 하여서는 아니 된다. 1. 주요주주 및 그의 특수관계인 2. 이사(제401조의2제1항 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 포함한다. 이하 이 조에서 같다) 및 집행임원 3. 감사 ② 제1항에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 신용공여를 할 수 있다. 1. 복리후생을 위한 이사·집행임원 또는 감사에 대한 금전대여 등으로서 대통령령으로 정하는 신용공여 2. 다른 법령에서 허용하는 신용공여 3. 그 밖에 상장회사의 경영건전성을 해칠 우려가 없는 금전대여 등으로서 대통령령으로 정하는 신용공여 |
| 「상법 시행령」 |
|---|
|
제35조(주요주주 등 이해관계자와의 거래) ① 법 제542조의9제1항 각 호 외의 부분에서 "대통령령으로 정하는 거래"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 거래를 말한다. 1. 담보를 제공하는 거래 2. 어음(「전자어음의 발행 및 유통에 관한 법률」에 따른 전자어음을 포함한다)을 배서(「어음법」 제15조제1항에 따른 담보적 효력이 없는 배서는 제외한다)하는 거래 3. 출자의 이행을 약정하는 거래 4. 법 제542조의9제1항 각 호의 자에 대한 신용공여의 제한(금전·증권 등 경제적 가치가 있는 재산의 대여, 채무이행의 보증, 자금 지원적 성격의 증권 매입, 제1호부터 제3호까지의 어느 하나에 해당하는 거래의 제한을 말한다)을 회피할 목적으로 하는 거래로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제38조제1항제4호 각 목의 어느 하나에 해당하는 거래 5. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제38조제1항제5호에 따른 거래 ② 법 제542조의9제2항제1호에서 "대통령령으로 정하는 신용공여"란 학자금, 주택자금 또는 의료비 등 복리후생을 위하여 회사가 정하는 바에 따라 3억원의 범위에서 금전을 대여하는 행위를 말한다. ③ 법 제542조의9제2항제3호에서 "대통령령으로 정하는 신용공여"란 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우로서 다음 각 호의 자를 상대로 하거나 그를 위하여 적법한 절차에 따라 이행하는 신용공여를 말한다. 1. 법인인 주요주주 2. 법인인 주요주주의 특수관계인 중 회사(자회사를 포함한다)의 출자지분과 해당 법인인 주요주주의 출자지분을 합한 것이 개인인 주요주주의 출자지분과 그의 특수관계인(해당 회사 및 자회사는 제외한다)의 출자지분을 합한 것보다 큰 법인 3. 개인인 주요주주의 특수관계인 중 회사(자회사를 포함한다)의 출자지분과 제1호 및 제2호에 따른 법인의 출자지분을 합한 것이 개인인 주요주주의 출자지분과 그의 특수관계인(해당 회사 및 자회사는 제외한다)의 출자지분을 합한 것보다 큰 법인 |
당사는 OMS사업의 영위가 불가능하여 (유)이화파이낸스 설립을 통해 동 사업을 영위하였으며, 해당 회사의 모든 업무책임 및 수익이 당사에게 귀속되므로, (유)이화파이낸스의 영업활동을 위한 차입금에 대해 연대보증을 제공하였습니다. 그럼에도 불구하고, 동 거래 행위가 「상법」에서 금지하는 이해관계자와의 거래 금지 행위에 해당한다고 판단될 경우, 당사는 법률적 처벌을 받을 수 있습니다. 이에 당사는 상기 내용에 대한 사실여부 판단을 위해 법무법인에 의견서를 요청해 놓은 상황입니다.
상기 상황으로 인해 당사가 진행하고 있는 사업 등의 경영 의사결정 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점을 확실히 숙지하신 후 본 투자에 임하시기 바랍니다.
참고로 별도기준 당사와 종속기업 간 주요거래내역, 채권ㆍ채무내역 및 자금거래내역, 지분거래내역은 다음과 같습니다. 하기 거래는 연결재무제표 작성 시 모두 제거되었습니다.
| - 별도기준 당사와 종속기업 간 주요거래내역 |
| (단위:천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 2021년 반기 | 2020년 반기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 종속기업 | 살롱드쿡(주) | 32,000 | 13,210 | 12,227 | - |
| (주)지이 | 8,192 | - | 134,937 | - | |
| (주)케이아이티 | 71,918 | 18,082 | 600 | - | |
| (주)모메이코스메틱 | 48,619 | 22,357 | 68,780 | - | |
| (주)이큐셀 | 10,851 | - | - | - | |
| (출처 : 당사 2021년 반기 보고서(별도기준)) |
| - 별도기준 당사와 종속기업 간 채권ㆍ채무내역 |
| (단위:천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 2021년 반기말 | 2020년말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 채권 등 | 채무 등 | 채권 등 | 채무 등 | ||
| 종속기업 | (주)한양홀딩스 | - | 1,700,000 | - | 1,700,000 |
| 살롱드쿡(주) | - | 50,000 | - | 50,000 | |
| (주)지이 | 8,066 | - | - | - | |
| (주)케이아이티 | 71,918 | 18,082 | - | - | |
| (주)모메이코스메틱 | 6,101 | 566 | 22,325 | 7,499 | |
| (주)이큐셀 | 660 | - | 660 | - | |
| (출처 : 당사 2021년 반기 보고서(별도기준)) |
| - 별도기준 당사와 종속기업 간 자금거래내역 |
| (2021년 반기) |
(단위:천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)지이 | 단기대여금 | - | 3,500,000 | (500,000) | 3,000,000 |
| (주)케이아이티 | 전환사채 | - | 25,000,000 | - | 25,000,000 | |
| 채무증권(전환사채) | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 | ||
| (주)모메이코스메틱 | 단기대여금 | 3,000,000 | - | (500,000) | 2,500,000 | |
| 장기대여금(주1) | 5,000,000 | 1,100,000 | - | 6,100,000 | ||
| (주)이큐셀 | 단기대여금 | - | 1,500,000 | (1,500,000) | - | |
| 장기대여금 | - | 1,000,000 | (1,000,000) | - |
| (출처 : 당사 2021년 반기 보고서(별도기준)) |
(주1) 종속기업인 (주)모메이코스메틱에 대한 장기대여금 50억에 대하여 (주)모메이코스메틱이 보유하고 있는 채무증권(2021년 반기말 기준 공정가치 : 4,957,819천원)이 담보로 제공되고 있습니다.
| (2020년) |
(단위:천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)지이 | 단기대여금 | - | 8,000,000 | (8,000,000) | - |
| (주)모메이코스메틱 | 단기대여금 | 2,500,000 | 500,000 | - | 3,000,000 | |
| 장기대여금 | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 |
| (출처 : 당사 2021년 반기 보고서(별도기준)) |
| - 별도기준 당사와 종속기업 간 지분거래내역 |
| (단위:천원) |
| 구 분 | 종속기업명 | 거래내역 | 2021년 반기 | 2020년 |
|---|---|---|---|---|
| 투자지분매수 | (주)모메이코스메틱 | 주식매수 | - | 274,000 |
| 투자지분매수 | (주)이큐셀 | 주식매수 | 9,999,999 | 7,500,000 |
| (출처 : 당사 2021년 반기 보고서(별도기준)) |
당사는 정관 상 특수관계인에 대한 담보제공 및 보증행위 금지의 내용이 있으며 이를 준수하고 있습니다.
| 정관 |
|---|
|
제40조의 2 담보제공 및 보증행위의 금지 ① 회사는 다음 각호의 이해관계자에 대한 담보 제공 및 보증행위를 할 수 없다. 1. 회사의 최대주주 2. 회사의 주요주주 3. 회사의 임원(등기 및 미등기 포함) 4. 회사의 계열회사 5. 위 각호에 있는 자들과 특수관계인에 있는 개인, 단체 또는 법인 ② 전 항에서 “최대주주”, “주요주주”, “특수관계인”이라 함은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 그 시행령이 정한 범위에 따른다. |
그러나 당사는 상기 정관 이외에 특수관계인과의 거래만을 위한 별도의 내부통제절차는 구비하지 않고 있어, 특수관계인과의 거래가 일반적인 거래와 동일한 절차에 따라 이뤄지고 있습니다. 이에 따라 특수관계인과의 거래에 대하여 사전에 충분하고 추가적인 검토가 이뤄지지 않을 위험이 존재하며, 이는 당사의 재무안정성에 중대한 악영향을 미칠 수 있는 잠재요소로 작용할 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.
[주3] 정정 전
| 차. 최대주주 출자방식에 따른 위험 당사의 지배구조는 증권신고서 제출일 현재, 이화전기공업(주)가 19.42%로 당사의 최대주주이고, 당사가 9.53%로 이트론(주)의 최대주주이며, 이트론(주)가 19.90%로 이화전기공업(주)의 최대주주로써 순환출자 구조를 형성하고 있으며, 상기 회사들의 보유지분율이 높지않음에 따라, 제3자의 갑작스러운 지분 취득 또는 기존 주주들의 권리행사를 통해 의도하거나 예상하지 않은 경영진 변경 등 경영권 분쟁이 발생할 가능성이 존재합니다. 또한, 상기 순환출자 구조는 실질적인 출자 없이 가공적으로 자본금을 늘려 자본충실의 원칙 저해 및 계열사수를 확대할 가능성이 존재하며, 기업집단 형성 과정에서 계열회사 간 출자를 지렛대로 총수가 적은 지분으로 기업집단 전체를 지배하는 소유와 지배의 괴리가 발생할 수 있습니다. 또한, 일감 몰아주기 등으로 총수 일가가 부당한 보상을 취하며, 특정기업의 경영이 부실해질 경우 연쇄적으로 기업이 도산하는 폐해가 발생할 수 있는 등 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 순환출자 구조는 상기사항 외에도 투기 세력의 공격대상이 되어, 최대주주가 변동될 위험이 존재합니다. 이에 따라 당사의 최대주주인 이화전기공업(주)는 지분율 희석화 방지를 위하여 금번 유상증자에 모집총액의 10.00%에 해당하는 금액만큼 청약에 참여할 예정이나, 청약경쟁률을 예측할 수 없음에 따라 청약경쟁률이 높을 경우 최종 배정수량은 극히 적을 가능성이 존재합니다. 이 경우 지분율이 하락되며, 만약 최대주주가 청약에 참여하지 않을 경우 지분율이 최대 15.34%까지 감소할 수 있습니다. 금번 유상증자로 인하여 낮아질 최대주주의 지분율은 적대적 M&A 및 외부의 경영권 취득 시도 등의 위험에 노출될 수도 있으며, 최대주주 변경가능성 등에 의한 경영권 안정성 저하 및 당사의 신뢰도 하락을 유발하는 등 장기적인 발전을 저해하는 요소로 작용할 수 있는 점 유의해주시기 바랍니다. |
당사의 지배구조는 증권신고서 제출일 현재, 이화전기공업(주)가 19.42%로 당사의 최대주주이고, 당사가 9.53%로 이트론(주)의 최대주주이며, 이트론(주)가 19.90%로 이화전기공업(주)의 최대주주로써 순환출자 구조를 형성하고 있습니다.
순환출자를 구성하고 있는 당사, 이화전기공업(주), 이트론(주)의 2019년 이후부터 증권신고서 제출일 현재까지 보유지분 변동현황은 다음과 같습니다.
| [당사의 순환출자 구조 상 보유지분 변동현황] |
| (기준일: 2019년 ~ 증권신고서 제출일 현재) |
| 지분 발행회사 | 최대주주 | 일자 | 보유주식수 | 보유지분율 | 증감주식수 | 변동사유 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)이아이디 | 이화전기공업(주) | 2019-01-04 | 114,215,609주 | 47.16% | - | - |
| 2019-12-03 | 210,369,455주 | 38.36% | 96,153,846주 |
(주1) | ||
| 2020-03-10 | 176,153,855주 | 32.12% | (-)34,215,600주 |
(주2) | ||
| 2020-03-23 | 210,369,455주 | 38.36% | 34,215,600주 |
(주3) | ||
| 2021-04-06 | 100,000,000주 | 12.93% | (-)110,369,455주 |
(주4) | ||
| 2021-07-22 | 162,240,663주 | 19.42% | 62,240,663주 |
(주5) | ||
| 이화전기공업(주) | 이트론(주) | 2019-10-15 | 220,175,172주 | 30.65% | - | - |
| 2020-02-03 | 181,024,230주 | 25.20% | (-)39,150,942주 |
(주6) | ||
| 2020-03-26 | 157,224,230주 | 21.89% | (-)23,800,000주 |
(주7) | ||
| 2020-12-17 | 152,507,249주 |
21.23% | (-)4,716,981주 |
(주8) | ||
| 2021-01-21 | 140,459,057주 |
19.55% | (-)12,048,192주 |
(주9) | ||
| 2021-01-22 | 128,113,379주 |
17.84% | (-)12,345,678주 |
(주10) | ||
| 2021-01-26 | 121,195,141주 |
16.87% | (-)6,918,238주 |
(주11) | ||
| 2021-01-29 | 114,250,697주 |
15.91% | (-)6,944,444주 |
(주12) | ||
| 2021-02-01 | 106,279,683주 |
14.80% | (-)7,971,014주 |
(주13) | ||
| 2021-02-02 | 99,187,485주 |
13.81% | (-)7,092,198주 |
(주14) | ||
| 2021-02-05 | 89,753,523주 |
12.50% | (-)9,433,962주 |
(주15) | ||
| 2021-05-04 | 107,253,523주 |
14.43% | 17,500,000주 |
(주16) | ||
| 2021-05-31 | 19,857,772주 |
23.79% | (-)87,395,751주 |
(주17) | ||
| 2021-07-01 | 18,357,772주 |
21.99% | (-)1,500,000주 |
(주18) | ||
| 이트론(주) | (주)이아이디 | 2019-09-10 | 110,286,996주 |
31.55% | - | |
| 2020-03-23 | 129,186,996주 |
36.95% | 18,900,000주 |
(주19) | ||
| 2020-06-17 | 110,286,996주 |
31.55% | (-)18,900,000주 |
(주20) | ||
| 2021-04-12 | 50,000,000주 |
9.53% | (-)60,286,996주 |
(주21) |
| (출처: 당사 제시자료 및 공시자료) (주1) 제3자배정 유상증자로 인한 지분 증가분입니다. (주2) (주)카일앤파트너스와 장외매도 계약을 체결하여 지분율 감소하였습니다. (주3) (주)카일앤파트너스에 매도하기로 한 계약 취소로 인해 지분율 증가하였습니다. (주4) 장내매도로 인해 지분율 감소하였습니다. (주5) 제3자배정 유상증자로 인한 지분 증가분입니다. (주6) 교환사채권 교환 청구권 행사로 인해 지분율 감소하였습니다. (주7) (주)에스엔텍에 1,500만주, 글로벌바이오투자조합에 880만주 장외매도로 인해 지분율 감소하였습니다. (주8) 교환으로 인해 지분율 감소하였습니다. (주9) 이원석 외 1인에 장외매도로 인해 지분율 감소하였습니다. (주10) 이원석 외 1인에 장외매도로 인해 지분율 감소하였습니다. (주11) 장봉근에 장외매도로 인해 지분율 감소하였습니다. (주12) 이정대에 장외매도로 인해 지분율 감소하였습니다. (주13) 이정대에 장외매도로 인해 지분율 감소하였습니다. (주14) 이정대에 장외매도로 인해 지분율 감소하였습니다. (주15) 이정대에 장외매도로 인해 지분율 감소하였습니다. (주16) (주)케이아이티가 전환사채를 전환청구하여 1,750만주가 발행되었고, 이화전기공업이 장외에서 이를 전액 매수하여 지분율 증가하였습니다. (주17) 무상감자로 인한 변동입니다. (주18) 장내매도로 인해 지분율 감소하였습니다. (주19) (주)이아이디의 종속회사인 (주)케이아이티가 장외에서 매수하여 (주)이아이디의 지분율 상승하였습니다. (주20) (주)이아이디의 종속회사인 (주)케이아이티가 장외에서 지음네트웍스에 매도하여 (주)이아이디의 지분율 하락하였습니다. (주21) 장내매도로 인해 지분율 감소하였습니다. |
이화전기공업(주)가 보유하고 있는 당사 발행주식의 지분율은 2019년 47.16%에서 수차례 증자 및 매매를 통해 증권신고서 제출일 현재 19.42%로 감소하였으며, 이트론(주)가 보유하고 있는 이화전기공업(주)의 발행주식 지분율은 2019년 30.65%에서 수차례 증자 및 매매를 통해 증권신고서 제출일 현재 21.99%로 감소하였습니다. 또한, 당사가 보유하고 있는 이트론(주)의 발행주식 지분율은 2019년 31.55%에서 수차례 증자 및 매매를 통해 증권신고서 제출일 현재 9.53%로 감소하였습니다.
상기 기재된 바와 같이 수년간 당사, 이화전기공업(주), 이트론(주)는 지속적으로 보유 지분율이 감소하였으며, 상기 회사들의 경영진 또한 지분을 보유하지 않은 전문경영인입니다. 이에 따라, 제3자의 갑작스러운 지분 취득 또는 기존 주주들의 권리행사를 통해 의도하거나 예상하지 않은 경영진 변경 등 경영권 분쟁이 발생할 가능성이 존재하며, 적대적 M&A 및 외부의 경영권 취득 시도 등의 위험에 노출될 수도 있고, 장기적으로 안정적인 경영권 유지에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 이트론(주)는 증권신고서 최초 제출일 기준 주당가격인 645원을 적용하는 경우, 제3자가 322.5억원 이상의 지분을 매입하는 경우 최대주주가 변경되므로, 현재 순환출자 구조를 통한 지배력이 상실될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
상기 지배구조와 관련하여 최근 지분 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.
[당사가 보유하고 있는 이트론(주) 주식]
당사는 2021년 4월 6일 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도결정)를 통해 당사가 보유하고 있는 이트론(주) 주식 84,000,000주를 2021년 7월 5일까지 장내매도하여 54,684백만원을 자금조달할 계획을 공시하였습니다. 당사의 이트론(주) 주식 처분목적은 시세차익에 따른 투자금 회수 및 자금 확보이며, 구체적인 자금 사용처에 대한 계획은 주요사항보고서 공시일 현재 미정이었습니다. 상기 처분 공시 이후 이트론(주)의 주가는 종가 기준 주당 1,170원까지 상승하였으나, 2021년 4월 26일부터 주가가 하락하여 증권신고서 최초 제출일인 2021년 9월 3일 기준 주가가 645원까지 하락함에 따라 당사는 처분예정주식 중 60,286,996주만 매도하였으며, 잔여 주식 23,713,004주에 대한 처분시기를 11월 5일까지로 연기하였습니다.
| [이트론(주) 주가 추이] |
|
| 출처 : 한국거래소 |
| [당사의 이트론(주) 보유주식 변동 내역] |
| 일자 | 보유주식수 | 보유지분율 | 증감주식수 | 주당 취득/처분액 |
|---|---|---|---|---|
| 2020-12-24 | 110,286,996주 |
23.24% | - | - |
| 2021-04-06 | 50,000,000주 |
9.53% | (-)60,286,996주 |
584원 |
당사가 이트론(주)의 주식 60,286,996주 장내매도로 회수한 금액은 약 352억원으로, 동 자금 중 약 250억원은 당사의 종속기업인 (주)케이아이티가 2021년 4월 22일 발행한 제1회차 전환사채 취득자금으로 사용하였으며, 약 102억원은 이트론(주)가 2021년 5월 21일 발행한 제5회차 전환사채 취득자금의 일부로 사용하였습니다.
한편, 이트론(주) 처분예정 주식 중 잔여 23,713,004주의 처분 시, 회수될 금액은 당사의 종속기업인 (주)이큐셀의 운영자금 또는 당사의 예비자금으로 사용할 것을 고려하고 있으나, 구체적인 사용계획은 확정되지 않았습니다. 또한, 이트론(주)의 주가추이 등을 고려한 당사의 판단하에 이트론(주) 잔여 주식의 처분을 취소 또는 연기 할 수 있습니다.
당사는 금번 유상증자의 공모자금조달 금액이 공모자금사용계획 상 금액에 미달하는 경우, 상기 이트론(주) 잔여 주식 처분 시 회수금액을 공모자금사용계획에 따른 우선순위에 따라 사용할 예정이며, 공모자금사용계획 상 금액의 충당 후 잔여금액을 (주)이큐셀의 운영자금 또는 당사의 예비자금으로 사용할 계획입니다. 또한, 상기 이트론(주) 잔여 주식의 처분이 취소되는 경우에도 당사가 금번 유상증자로 조달하는 자금을 (주)이큐셀의 운영자금 또는 당사의 예비자금으로 전환하여 사용하지 않을 예정입니다.
(주)케이아이티가 2021년 4월 22일 제1회차 전환사채 발행에 따라 수령한 자금 약 250억원은 이화전기공업㈜이 발행한 제39회차 전환사채 취득에 50억원, (주)성진홀딩스로부터 당사의 제11회차 전환사채 취득에 100억원, 운영자금에 100억원 사용하였습니다.
이트론(주)가 2021년 5월 21일 발행한 제5회차 전환사채 발행에 따라 수령한 자금 약 102억원은 2021년 5월 24일 이화전기공업(주)가 발행한 제3자배정유상증자 신주취득 100억원 및 제40회차 전환사채권 200억원 취득에 충당하여 사용하였습니다.
상기 거래는 순환출자 구조 상, 당사의 이트론 보유지분율을 감소시키며, 이로 인해 적대적 M&A 및 외부의 경영권 취득 시도 등의 위험에 노출될 수도 있고, 장기적으로 안정적인 경영권 유지에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 현금유동성 확보 및 운영자금 사용을 위한 최대주주의 보유지분 매각은 당사의 기업가치에 부정적인 영향을 미쳐 향후 당사의 주식가치가 하락할 위험이 있습니다.
[이화전기공업(주)가 보유하고 있는 당사 주식]
당사의 최대주주인 이화전기공업(주)는 2021년 4월 6일 당사 주식 110,369,455를 장내매도하여 보유주식이 210,369,455주에서 100,000,000주로 하락하였으며, 2021년7월 22일 제3자배정유상증자 신주취득에 따라 62,240,663주를 추가 취득하여 증권신고서 제출일 현재 보유주식이 100,000,000주에서 162,240,663주로 증가하였습니다.
| [이화전기공업(주)의 당사 보유주식 변동 내역] |
| 일자 | 보유주식수 | 보유지분율 | 증감주식수 | 주당 취득/처분액 |
|---|---|---|---|---|
| 2020-12-29 | 210,369,455 | 31.24% | - | - |
| 2021-04-06 | 100,000,000 | 12.93% | (-)110,369,455 | 317 |
| 2021-07-22 | 162,240,663 | 19.42% | 62,240,663 | 482 |
상기 장내매도로 회수한 금액은 약 317억원으로, 처분목적은 시세차익에 따른 현금유동성 확보입니다. 동 자금 중 약 300억원은 2021년 7월 22일 실시한 제3자배정유상증자 참여를 위하여 사용하였으며, 잔여 당사 주식 처분금액 약 17억원은 이화전기공업(주)의 운영자금 등으로 사용할 계획입니다.
제3자배정유상증자에 따라 당사가 이화전기공업(주)로부터 수령한 자금 약 300억원은 당사가 부동산 개발 사업을 영위하기 위해 취득 중인 논현동 237-12 토지 및 건물 매입대금 계약금 및 중도금으로 약 265억원을 사용하였으며, 잔여 금액 약 35억원은 최초 당사의 운영자금으로 사용할 계획이었으나, 논현동 237-12 토지 및 건물 매입대금 잔금 지급에 사용하는 것으로 변경하였습니다.
| [논현동 토지건물 양수도대금 지급스케줄 및 제3자배정유상증자 자금 사용액 ] |
| 구분 | 금액 | 제3자배정유상증자 자금 사용액 |
지급일자 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 계약금 | 65억원 | 65억원 | 2021년 8월 5일 | - |
| 중도금 | 200억원 | 200억원 | 2021년 8월 30일 | - |
| 잔금 | 387억원 | 35억원 | 2021년 9월 30일 | 350억원은 은행차입, 2억원은 당사의 유보자금 사용 |
| 계 | 652억원 | 300억원 | - |
| 출처 : 당사 제시 자료 |
상기 잔여 금액 35억원은 금번 유상증자 공모자금조달액과 무관하게 논현동 237-12 토지 및 건물 매입대금 잔금 지급에 사용하였습니다.
상기 거래는 순환출자 구조 상, 이화전기공업(주)의 당사 보유지분율을 감소시키며, 이로 인해 적대적 M&A 및 외부의 경영권 취득 시도 등의 위험에 노출될 수도 있고, 장기적으로 안정적인 경영권 유지에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 현금유동성 확보 및 운영자금 사용을 위한 최대주주의 보유지분 매각은 당사의 기업가치에 부정적인 영향을 미쳐 향후 당사의 주식가치가 하락할 위험이 있습니다.
한편, 이화전기공업(주)는 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도결정)를 통해 2021년 4월 6일부터 2021년 11월 6일까지 당사의 주식 100,000,000주를 추가로 매도할 계획이라고 공시하였으나, 금번 진행 중인 일반공모 유상증자의 원활한 진행을 위해 2021년 11월 6일까지 당사 주식 100,000,000주의 매도를 진행하지 않을 것이라는 확약서를 이화전기공업(주)로부터 수령하였습니다. 또한, 이화전기공업(주)가상기 내용과 관련한 확약서를 위반하는 경우, 모든 민,형사 상 책임을 지기로 확약하였습니다.
다만, 상기 확약에도 불구하고 이화전기공업(주)가 당사의 지분을 추가 매도하는 경우, 최대주주 지분율 희석에 따른 위험에 노출될 수 있으며, 민,형사 상 소송이 제기되어 당사의 순환출자 구조 상 부정적인 영향을 미쳐 향후 당사의 정상적인 사업 영위에 중대한 악영향을 미칠 수 있으며, 당사의 주식가치가 하락할 위험이 있습니다.
| [당사 출자 구조] |
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출처 : 당사 제시 자료 |
당사는 계열사 자산 총액이 10조원 이상인 기업집단이 아니므로, 공정거래법상의 상호출자제한 기업집단에 해당하지 않지만, 상호출자제한 기업집단으로 지정되는 경우, 공시대상기업집단에 적용되는 기업집단 현황, 대규모 내부거래, 비상장회사의 중요사항, 주식 소유 현황 등을 공시, 총수 일가 일감몰아주기 규제 의무와 더불어 상호출자 금지, 순환출자 금지, 채무보증 금지, 금융·보험사 의결권 제한 등의 규제를 받습니다. 따라서, 당사가 상호출자제한 기업집단으로 지정되는 경우, 상기 순환출자 구조는 규제의 대상이 될 수 있습니다. 다만, 당사의 계열사 자산 총액이 2021년 반기말 기준 3천억원 가량인 점을 고려할 경우 당사가 공정거래법상의 상호출자제한 기업집단에 지정될 가능성은 미미합니다.
또한, 상기 순환출자 구조는 투기 세력의 공격대상이 되어, 최대주주가 변동될 위험이 존재합니다. 이에 따라 당사의 최대주주인 이화전기공업(주)는 지분율 희석화 방지를 위하여 금번 유상증자에 예정 모집총액의 10.00%에 해당하는 80억원 가량을 청약에 참여할 예정이나, 청약경쟁률을 예측할 수 없음에 따라 청약경쟁률이 높을 경우 최종 배정수량은 극히 적을 가능성이 존재합니다. 이 경우 지분율이 추가로 하락되며, 만약 최대주주가 청약에 참여하지 않을 경우 지분율이 최대 15.34%까지 감소할 수 있습니다. 금번 유상증자로 인하여 낮아질 최대주주의 지분율은 적대적 M&A 및 외부의 경영권 취득 시도 등의 위험에 노출될 수도 있으며, 최대주주 변경가능성 등에 의한 경영권 안정성 저하 및 당사의 신뢰도 하락을 유발하는 등 장기적인 발전을 저해하는 요소로 작용할 수 있습니다.
당사의 순환출자 구조는 상기 최대주주 변경가능성에 따른 위험 외에도, 실질적인 출자 없이 가공적으로 자본금을 늘려 자본충실의 원칙 저해 및 계열사수를 확대할 가능성이 존재하며, 기업집단 형성 과정에서 계열회사 간 출자를 지렛대로 총수가 적은 지분으로 기업집단 전체를 지배하는 소유와 지배의 괴리가 발생하고, 기업집단 형성 후에는 일감 몰아주기 등으로 총수 일가가 부당한 보상을 취하는 등 부정적인 위험요소가 존재합니다. 또한, 특정기업의 경영이 부실해질 경우 연쇄적으로 기업이 도산하는 폐해가 발생할 수 있는 등 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[주3] 정정 후
| 차. 최대주주 출자방식에 따른 위험 당사의 지배구조는 증권신고서 제출일 현재, 이화전기공업(주)가 19.42%로 당사의 최대주주이고, 당사가 9.53%로 이트론(주)의 최대주주이며, 이트론(주)가 19.90%로 이화전기공업(주)의 최대주주로써 순환출자 구조를 형성하고 있으며, 상기 회사들의 보유지분율이 높지않음에 따라, 제3자의 갑작스러운 지분 취득 또는 기존 주주들의 권리행사를 통해 의도하거나 예상하지 않은 경영진 변경 등 경영권 분쟁이 발생할 가능성이 존재합니다. 또한, 상기 순환출자 구조는 실질적인 출자 없이 가공적으로 자본금을 늘려 자본충실의 원칙 저해 및 계열사수를 확대할 가능성이 존재하며, 기업집단 형성 과정에서 계열회사 간 출자를 지렛대로 총수가 적은 지분으로 기업집단 전체를 지배하는 소유와 지배의 괴리가 발생할 수 있습니다. 또한, 일감 몰아주기 등으로 총수 일가가 부당한 보상을 취하며, 특정기업의 경영이 부실해질 경우 연쇄적으로 기업이 도산하는 폐해가 발생할 수 있는 등 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 순환출자 구조는 상기사항 외에도 투기 세력의 공격대상이 되어, 최대주주가 변동될 위험이 존재합니다. 이에 따라 당사의 최대주주인 이화전기공업(주)는 지분율 희석화 방지를 위하여 금번 유상증자에 모집총액의 10.00%에 해당하는 금액만큼 청약에 참여할 예정이나, 청약경쟁률을 예측할 수 없음에 따라 청약경쟁률이 높을 경우 최종 배정수량은 극히 적을 가능성이 존재합니다. 이 경우 지분율이 하락되며, 만약 최대주주가 청약에 참여하지 않을 경우 지분율이 최대 15.34%까지 감소할 수 있습니다. 금번 유상증자로 인하여 낮아질 최대주주의 지분율은 적대적 M&A 및 외부의 경영권 취득 시도 등의 위험에 노출될 수도 있으며, 최대주주 변경가능성 등에 의한 경영권 안정성 저하 및 당사의 신뢰도 하락을 유발하는 등 장기적인 발전을 저해하는 요소로 작용할 수 있는 점 유의해주시기 바랍니다. |
당사의 지배구조는 증권신고서 제출일 현재, 이화전기공업(주)가 19.42%로 당사의 최대주주이고, 당사가 9.53%로 이트론(주)의 최대주주이며, 이트론(주)가 19.90%로 이화전기공업(주)의 최대주주로써 순환출자 구조를 형성하고 있습니다.
순환출자를 구성하고 있는 당사, 이화전기공업(주), 이트론(주)의 2019년 이후부터 증권신고서 제출일 현재까지 보유지분 변동현황은 다음과 같습니다.
| [당사의 순환출자 구조 상 보유지분 변동현황] |
| (기준일: 2019년 ~ 증권신고서 제출일 현재) |
| 지분 발행회사 | 최대주주 | 일자 | 보유주식수 | 보유지분율 | 증감주식수 | 변동사유 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)이아이디 | 이화전기공업(주) | 2019-01-04 | 114,215,609주 | 47.16% | - | - |
| 2019-12-03 | 210,369,455주 | 38.36% | 96,153,846주 |
(주1) | ||
| 2020-03-10 | 176,153,855주 | 32.12% | (-)34,215,600주 |
(주2) | ||
| 2020-03-23 | 210,369,455주 | 38.36% | 34,215,600주 |
(주3) | ||
| 2021-04-06 | 100,000,000주 | 12.93% | (-)110,369,455주 |
(주4) | ||
| 2021-07-22 | 162,240,663주 | 19.42% | 62,240,663주 |
(주5) | ||
| 이화전기공업(주) | 이트론(주) | 2019-10-15 | 220,175,172주 | 30.65% | - | - |
| 2020-02-03 | 181,024,230주 | 25.20% | (-)39,150,942주 |
(주6) | ||
| 2020-03-26 | 157,224,230주 | 21.89% | (-)23,800,000주 |
(주7) | ||
| 2020-12-17 | 152,507,249주 |
21.23% | (-)4,716,981주 |
(주8) | ||
| 2021-01-21 | 140,459,057주 |
19.55% | (-)12,048,192주 |
(주9) | ||
| 2021-01-22 | 128,113,379주 |
17.84% | (-)12,345,678주 |
(주10) | ||
| 2021-01-26 | 121,195,141주 |
16.87% | (-)6,918,238주 |
(주11) | ||
| 2021-01-29 | 114,250,697주 |
15.91% | (-)6,944,444주 |
(주12) | ||
| 2021-02-01 | 106,279,683주 |
14.80% | (-)7,971,014주 |
(주13) | ||
| 2021-02-02 | 99,187,485주 |
13.81% | (-)7,092,198주 |
(주14) | ||
| 2021-02-05 | 89,753,523주 |
12.50% | (-)9,433,962주 |
(주15) | ||
| 2021-05-04 | 107,253,523주 |
14.43% | 17,500,000주 |
(주16) | ||
| 2021-05-31 | 19,857,772주 |
23.79% | (-)87,395,751주 |
(주17) | ||
| 2021-07-01 | 18,357,772주 |
21.99% | (-)1,500,000주 |
(주18) | ||
| 이트론(주) | (주)이아이디 | 2019-09-10 | 110,286,996주 |
31.55% | - | |
| 2020-03-23 | 129,186,996주 |
36.95% | 18,900,000주 |
(주19) | ||
| 2020-06-17 | 110,286,996주 |
31.55% | (-)18,900,000주 |
(주20) | ||
| 2021-04-12 | 50,000,000주 |
9.53% | (-)60,286,996주 |
(주21) |
| (출처: 당사 제시자료 및 공시자료) (주1) 제3자배정 유상증자로 인한 지분 증가분입니다. (주2) (주)카일앤파트너스와 장외매도 계약을 체결하여 지분율 감소하였습니다. (주3) (주)카일앤파트너스에 매도하기로 한 계약 취소로 인해 지분율 증가하였습니다. (주4) 장내매도로 인해 지분율 감소하였습니다. (주5) 제3자배정 유상증자로 인한 지분 증가분입니다. (주6) 교환사채권 교환 청구권 행사로 인해 지분율 감소하였습니다. (주7) (주)에스엔텍에 1,500만주, 글로벌바이오투자조합에 880만주 장외매도로 인해 지분율 감소하였습니다. (주8) 교환으로 인해 지분율 감소하였습니다. (주9) 이원석 외 1인에 장외매도로 인해 지분율 감소하였습니다. (주10) 이원석 외 1인에 장외매도로 인해 지분율 감소하였습니다. (주11) 장봉근에 장외매도로 인해 지분율 감소하였습니다. (주12) 이정대에 장외매도로 인해 지분율 감소하였습니다. (주13) 이정대에 장외매도로 인해 지분율 감소하였습니다. (주14) 이정대에 장외매도로 인해 지분율 감소하였습니다. (주15) 이정대에 장외매도로 인해 지분율 감소하였습니다. (주16) (주)케이아이티가 전환사채를 전환청구하여 1,750만주가 발행되었고, 이화전기공업이 장외에서 이를 전액 매수하여 지분율 증가하였습니다. (주17) 무상감자로 인한 변동입니다. (주18) 장내매도로 인해 지분율 감소하였습니다. (주19) (주)이아이디의 종속회사인 (주)케이아이티가 장외에서 매수하여 (주)이아이디의 지분율 상승하였습니다. (주20) (주)이아이디의 종속회사인 (주)케이아이티가 장외에서 지음네트웍스에 매도하여 (주)이아이디의 지분율 하락하였습니다. (주21) 장내매도로 인해 지분율 감소하였습니다. |
이화전기공업(주)가 보유하고 있는 당사 발행주식의 지분율은 2019년 47.16%에서 수차례 증자 및 매매를 통해 증권신고서 제출일 현재 19.42%로 감소하였으며, 이트론(주)가 보유하고 있는 이화전기공업(주)의 발행주식 지분율은 2019년 30.65%에서 수차례 증자 및 매매를 통해 증권신고서 제출일 현재 21.99%로 감소하였습니다. 또한, 당사가 보유하고 있는 이트론(주)의 발행주식 지분율은 2019년 31.55%에서 수차례 증자 및 매매를 통해 증권신고서 제출일 현재 9.53%로 감소하였습니다.
상기 기재된 바와 같이 수년간 당사, 이화전기공업(주), 이트론(주)는 지속적으로 보유 지분율이 감소하였으며, 상기 회사들의 경영진 또한 지분을 보유하지 않은 전문경영인입니다. 이에 따라, 제3자의 갑작스러운 지분 취득 또는 기존 주주들의 권리행사를 통해 의도하거나 예상하지 않은 경영진 변경 등 경영권 분쟁이 발생할 가능성이 존재하며, 적대적 M&A 및 외부의 경영권 취득 시도 등의 위험에 노출될 수도 있고, 장기적으로 안정적인 경영권 유지에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 이트론(주)는 증권신고서 최초 제출일 기준 주당가격인 645원을 적용하는 경우, 제3자가 322.5억원 이상의 지분을 매입하는 경우 최대주주가 변경되므로, 현재 순환출자 구조를 통한 지배력이 상실될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
상기 지배구조와 관련하여 최근 지분 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.
[당사가 보유하고 있는 이트론(주) 주식]
당사는 2021년 4월 6일 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도결정)를 통해 당사가 보유하고 있는 이트론(주) 주식 84,000,000주를 2021년 7월 5일까지 장내매도하여 54,684백만원을 자금조달할 계획을 공시하였습니다. 당사의 이트론(주) 주식 처분목적은 시세차익에 따른 투자금 회수 및 자금 확보이며, 구체적인 자금 사용처에 대한 계획은 주요사항보고서 공시일 현재 미정이었습니다. 상기 처분 공시 이후 이트론(주)의 주가는 종가 기준 주당 1,170원까지 상승하였으나, 2021년 4월 26일부터 주가가 하락하여 증권신고서 최초 제출일인 2021년 9월 3일 기준 주가가 645원까지 하락함에 따라 당사는 처분예정주식 중 60,286,996주만 매도하였으며, 잔여 주식 23,713,004주는 처분 취소를 결정하였습니다.
| [이트론(주) 주가 추이] |
|
| 출처 : 한국거래소 |
| [당사의 이트론(주) 보유주식 변동 내역] |
| 일자 | 보유주식수 | 보유지분율 | 증감주식수 | 주당 취득/처분액 |
|---|---|---|---|---|
| 2020-12-24 | 110,286,996주 |
23.24% | - | - |
| 2021-04-06 | 50,000,000주 |
9.53% | (-)60,286,996주 |
584원 |
당사가 이트론(주)의 주식 60,286,996주 장내매도로 회수한 금액은 약 352억원으로, 동 자금 중 약 250억원은 당사의 종속기업인 (주)케이아이티가 2021년 4월 22일 발행한 제1회차 전환사채 취득자금으로 사용하였으며, 약 102억원은 이트론(주)가 2021년 5월 21일 발행한 제5회차 전환사채 취득자금의 일부로 사용하였습니다.
한편, 이트론(주) 처분예정 주식 중 잔여 23,713,004주의 처분 시, 회수될 금액은 당사의 종속기업인 (주)이큐셀의 운영자금 또는 당사의 예비자금으로 사용할 것을 고려하였으나, 당사의 판단하에 이트론(주) 잔여 주식의 처분을 취소하였으며, 당사가 금번 유상증자로 조달하는 자금을 (주)이큐셀의 운영자금 또는 당사의 예비자금으로 전환하여 사용하지 않을 예정입니다.
(주)케이아이티가 2021년 4월 22일 제1회차 전환사채 발행에 따라 수령한 자금 약 250억원은 이화전기공업㈜이 발행한 제39회차 전환사채 취득에 50억원, (주)성진홀딩스로부터 당사의 제11회차 전환사채 취득에 100억원, 운영자금에 100억원 사용하였습니다.
이트론(주)가 2021년 5월 21일 발행한 제5회차 전환사채 발행에 따라 수령한 자금 약 102억원은 2021년 5월 24일 이화전기공업(주)가 발행한 제3자배정유상증자 신주취득 100억원 및 제40회차 전환사채권 200억원 취득에 충당하여 사용하였습니다.
상기 거래는 순환출자 구조 상, 당사의 이트론 보유지분율을 감소시키며, 이로 인해 적대적 M&A 및 외부의 경영권 취득 시도 등의 위험에 노출될 수도 있고, 장기적으로 안정적인 경영권 유지에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 현금유동성 확보 및 운영자금 사용을 위한 최대주주의 보유지분 매각은 당사의 기업가치에 부정적인 영향을 미쳐 향후 당사의 주식가치가 하락할 위험이 있습니다.
[이화전기공업(주)가 보유하고 있는 당사 주식]
당사의 최대주주인 이화전기공업(주)는 2021년 4월 6일 당사 주식 110,369,455를 장내매도하여 보유주식이 210,369,455주에서 100,000,000주로 하락하였으며, 2021년7월 22일 제3자배정유상증자 신주취득에 따라 62,240,663주를 추가 취득하여 증권신고서 제출일 현재 보유주식이 100,000,000주에서 162,240,663주로 증가하였습니다.
| [이화전기공업(주)의 당사 보유주식 변동 내역] |
| 일자 | 보유주식수 | 보유지분율 | 증감주식수 | 주당 취득/처분액 |
|---|---|---|---|---|
| 2020-12-29 | 210,369,455 | 31.24% | - | - |
| 2021-04-06 | 100,000,000 | 12.93% | (-)110,369,455 | 317 |
| 2021-07-22 | 162,240,663 | 19.42% | 62,240,663 | 482 |
상기 장내매도로 회수한 금액은 약 317억원으로, 처분목적은 시세차익에 따른 현금유동성 확보입니다. 동 자금 중 약 300억원은 2021년 7월 22일 실시한 제3자배정유상증자 참여를 위하여 사용하였으며, 잔여 당사 주식 처분금액 약 17억원은 이화전기공업(주)의 운영자금 등으로 사용할 계획입니다.
제3자배정유상증자에 따라 당사가 이화전기공업(주)로부터 수령한 자금 약 300억원은 당사가 부동산 개발 사업을 영위하기 위해 취득 중인 논현동 237-12 토지 및 건물 매입대금 계약금 및 중도금으로 약 265억원을 사용하였으며, 잔여 금액 약 35억원은 최초 당사의 운영자금으로 사용할 계획이었으나, 논현동 237-12 토지 및 건물 매입대금 잔금 지급에 사용하는 것으로 변경하였습니다.
| [논현동 토지건물 양수도대금 지급스케줄 및 제3자배정유상증자 자금 사용액 ] |
| 구분 | 금액 | 제3자배정유상증자 자금 사용액 |
지급일자 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 계약금 | 65억원 | 65억원 | 2021년 8월 5일 | - |
| 중도금 | 200억원 | 200억원 | 2021년 8월 30일 | - |
| 잔금 | 387억원 | 35억원 | 2021년 9월 30일 | 350억원은 은행차입, 2억원은 당사의 유보자금 사용 |
| 계 | 652억원 | 300억원 | - |
| 출처 : 당사 제시 자료 |
상기 잔여 금액 35억원은 금번 유상증자 공모자금조달액과 무관하게 논현동 237-12 토지 및 건물 매입대금 잔금 지급에 사용하였습니다.
상기 거래는 순환출자 구조 상, 이화전기공업(주)의 당사 보유지분율을 감소시키며, 이로 인해 적대적 M&A 및 외부의 경영권 취득 시도 등의 위험에 노출될 수도 있고, 장기적으로 안정적인 경영권 유지에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 현금유동성 확보 및 운영자금 사용을 위한 최대주주의 보유지분 매각은 당사의 기업가치에 부정적인 영향을 미쳐 향후 당사의 주식가치가 하락할 위험이 있습니다.
한편, 이화전기공업(주)는 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도결정)를 통해 2021년 4월 6일부터 2021년 11월 6일까지 당사의 주식 100,000,000주를 추가로 매도할 계획이라고 공시하였으나, 금번 진행 중인 일반공모 유상증자의 원활한 진행을 위해 2021년 11월 6일까지 당사 주식 100,000,000주의 매도를 진행하지 않을 것이라는 확약서를 이화전기공업(주)로부터 수령하였습니다. 또한, 이화전기공업(주)가상기 내용과 관련한 확약서를 위반하는 경우, 모든 민,형사 상 책임을 지기로 확약하였으며, 2021년 11월 5일 처분 취소를 결정하였습니다.
| [당사 출자 구조] |
|
|
출처 : 당사 제시 자료 |
당사는 계열사 자산 총액이 10조원 이상인 기업집단이 아니므로, 공정거래법상의 상호출자제한 기업집단에 해당하지 않지만, 상호출자제한 기업집단으로 지정되는 경우, 공시대상기업집단에 적용되는 기업집단 현황, 대규모 내부거래, 비상장회사의 중요사항, 주식 소유 현황 등을 공시, 총수 일가 일감몰아주기 규제 의무와 더불어 상호출자 금지, 순환출자 금지, 채무보증 금지, 금융·보험사 의결권 제한 등의 규제를 받습니다. 따라서, 당사가 상호출자제한 기업집단으로 지정되는 경우, 상기 순환출자 구조는 규제의 대상이 될 수 있습니다. 다만, 당사의 계열사 자산 총액이 2021년 반기말 기준 3천억원 가량인 점을 고려할 경우 당사가 공정거래법상의 상호출자제한 기업집단에 지정될 가능성은 미미합니다.
또한, 상기 순환출자 구조는 투기 세력의 공격대상이 되어, 최대주주가 변동될 위험이 존재합니다. 이에 따라 당사의 최대주주인 이화전기공업(주)는 지분율 희석화 방지를 위하여 금번 유상증자에 예정 모집총액의 10.00%에 해당하는 80억원 가량을 청약에 참여할 예정이나, 청약경쟁률을 예측할 수 없음에 따라 청약경쟁률이 높을 경우 최종 배정수량은 극히 적을 가능성이 존재합니다. 이 경우 지분율이 추가로 하락되며, 만약 최대주주가 청약에 참여하지 않을 경우 지분율이 최대 15.34%까지 감소할 수 있습니다. 금번 유상증자로 인하여 낮아질 최대주주의 지분율은 적대적 M&A 및 외부의 경영권 취득 시도 등의 위험에 노출될 수도 있으며, 최대주주 변경가능성 등에 의한 경영권 안정성 저하 및 당사의 신뢰도 하락을 유발하는 등 장기적인 발전을 저해하는 요소로 작용할 수 있습니다.
당사의 순환출자 구조는 상기 최대주주 변경가능성에 따른 위험 외에도, 실질적인 출자 없이 가공적으로 자본금을 늘려 자본충실의 원칙 저해 및 계열사수를 확대할 가능성이 존재하며, 기업집단 형성 과정에서 계열회사 간 출자를 지렛대로 총수가 적은 지분으로 기업집단 전체를 지배하는 소유와 지배의 괴리가 발생하고, 기업집단 형성 후에는 일감 몰아주기 등으로 총수 일가가 부당한 보상을 취하는 등 부정적인 위험요소가 존재합니다. 또한, 특정기업의 경영이 부실해질 경우 연쇄적으로 기업이 도산하는 폐해가 발생할 수 있는 등 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[주4] 정정 전
(4) 타법인증권 취득자금
당사의 종속기업인 (주)지이는 2차전지 제조 물류공정에서 사용되는 자동화 장비개발 전문회사입니다. 구체적으로 '컨베이어','One shot loader', 'Stacker Crane', 'Lifter', 'Selector 장비','원통형 전지 자동 포장기',Package Line', '입출고 Line' 등 2차전지 제조전반에 걸쳐 자동화 장비를 제조하고 있고 주요고객으로 L사가 있습니다.
(주)지이는 2021년 11월부터 2023년 4월까지 2차전지 회사로부터 대규모 수주를 예상하고 있고 이 수주 건에 대해 외주가공방식으로 제작하여 납품을 계획하고 있으며, 예상 납품 일정 및 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:억원) |
| 구분 | 2021년 | 2022년 | 2023년 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 11월 | 5월 | 6월 | 7월 | 4월 | ||
| 예상수주액 | 46.5 | 55.8 |
139.5 | 83.7 | 139.5 | 465.0 |
| (출처 : 당사 제시 자료) |
상기 수주 건에 대한 각 공정은 연속된 공정이 아닌 별개의 독립된 공정으로서 각 공정별로 완성된 제품이 납품되어 자동화 설비를 구축하게 됩니다. 납품시점에 따른 구체적인 자금 소요계획은 아래와 같습니다.
| (단위:억원) |
| 공정명 | 외주 업체명 |
2021년 | 2022년 | 합계 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 10월 | 11월 | 12월 | 1월 | 2월 | 3월 | 4월 | 5월 | 6월 | 7월 | 8월 | 9월 | 12월 | |||
| 기구 | A사 | 10.00 | 10.00 |
10.00 | 10.00 |
10.00 | 10.00 |
10.00 | 10.00 |
- | - | - | 10.00 | 10.00 |
100.00 |
| 전장/제어 | B사 | 13.56 | - | - | 9.04 | - | - | - | 9.04 |
- | - | - | 9.04 |
4.52 | 45.20 |
| 전장/제어 | C사 | 13.02 | - | - | 8.68 | - | - | - | 8.68 |
- | - | - | 8.68 |
4.34 | 43.40 |
| Stage | D사 | 5.70 | - | - | - | - | 7.60 | - | - | - | - | - | 5.70 | - | 19.00 |
| 현지 Setup | E사 | 18.00 | - | - | - | - | - | - | - | - | 12.00 | 12.00 | 12.00 | 6.00 | 60.00 |
| 수출/포장 | F사 | 8.60 | - | - | - | 4.00 | 4.00 |
4.00 |
4.00 |
- | - | - | - | - | 24.60 |
| 인증 | G사 | 0.50 | - | - | - | - | - | - | - | 3.50 | - | - | - | - | 4.00 |
| 구매품 | H사 | - | 15.00 | 15.00 | 15.00 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 45.00 |
| (출처 : 당사 제시 자료) 주1) 구체적인 공정명과 외주업체명은 영업 기밀에 해당되어 표시를 생략하였습니다. |
해당 수주 건 관련하여 총 발생할 외주가공비는 341.2억원이나 당사가 투자를 계획하고 있는 유상증자 대금은 150억원입니다. 해당 차액은 (주)지이 내부의 유보자금 등으로 충당할 계획입니다.
당사는 (주)지이가 발행하는 전환사채를 인수하는 방법으로 150억원을 투자 계획하고 있습니다. (주)지이의 수주가 예상되는 4분기 중 일회에 걸쳐 조달된 자금 150억원을 투자할 계획입니다.
[주4] 정정 후
(4) 타법인증권 취득자금
당사의 종속기업인 (주)지이는 2차전지 제조 물류공정에서 사용되는 자동화 장비개발 전문회사입니다. 구체적으로 '컨베이어','One shot loader', 'Stacker Crane', 'Lifter', 'Selector 장비','원통형 전지 자동 포장기',Package Line', '입출고 Line' 등 2차전지 제조전반에 걸쳐 자동화 장비를 제조하고 있고 주요고객으로 L사가 있습니다.
(주)지이의 최근 3개 사업연도 및 2021년 반기 재무정보는 다음과 같습니다.
| [(주)지이 재무정보] |
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2018년 | 2019년 | 2020년 | 2021년 반기 |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 18,615 | 41,258 | 58,395 | 51,503 |
| 부채 | 17,584 | 21,563 | 37,424 | 32,739 |
| 자본 | 1,031 | 19,695 | 20,971 | 18,765 |
| 매출 | 23,403 | 61,266 | 41,668 | 14,983 |
| 영업손익 | 142 | 4,473 | 158 | (1,131) |
| 당기순손익 | (390) | 3,070 | (553) | (1,797) |
| 당기총포괄손익 | (403) | 2,978 | (594) | (1,393) |
| (출처 : 당사 사업보고서 및 반기보고서) |
(주)지이는 2021년 11월부터 2023년 4월까지 2차전지 회사로부터 대규모 수주를 예상하고 있고 이 수주 건에 대해 외주가공방식으로 제작하여 납품을 계획하고 있으며, 예상 납품 일정 및 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:억원) |
| 구분 | 2021년 | 2022년 | 2023년 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 11월 | 5월 | 6월 | 7월 | 4월 | ||
| 예상수주액 | 46.5 | 55.8 |
139.5 | 83.7 | 139.5 | 465.0 |
| (출처 : 당사 제시 자료) |
상기 수주 건에 대한 각 공정은 연속된 공정이 아닌 별개의 독립된 공정으로서 각 공정별로 완성된 제품이 납품되어 자동화 설비를 구축하게 됩니다. 납품시점에 따른 구체적인 자금 소요계획은 아래와 같습니다.
| (단위:억원) |
| 공정명 | 외주 업체명 |
2021년 | 2022년 | 2023년 | 합계 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 11월 | 12월 | 1월 | 2월 | 3월 | 4월 | 5월 | 6월 | 7월 | 8월 | 9월 | 10월 | 1월 | |||
| 기구 | A사 | 10.00 | 10.00 |
10.00 | 10.00 |
10.00 | 10.00 |
10.00 | 10.00 |
- | - | - | 10.00 | 10.00 |
100.00 |
| 전장/제어 | B사 | 13.56 | - | - | 9.04 | - | - | - | 9.04 |
- | - | - | 9.04 |
4.52 | 45.20 |
| 전장/제어 | C사 | 13.02 | - | - | 8.68 | - | - | - | 8.68 |
- | - | - | 8.68 |
4.34 | 43.40 |
| Stage | D사 | 5.70 | - | - | - | - | 7.60 | - | - | - | - | - | 5.70 | - | 19.00 |
| 현지 Setup | E사 | 18.00 | - | - | - | - | - | - | - | - | 12.00 | 12.00 | 12.00 | 6.00 | 60.00 |
| 수출/포장 | F사 | 8.60 | - | - | - | 4.00 | 4.00 |
4.00 |
4.00 |
- | - | - | - | - | 24.60 |
| 인증 | G사 | 0.50 | - | - | - | - | - | - | - | 3.50 | - | - | - | - | 4.00 |
| 구매품 | H사 | - | 15.00 | 15.00 | 15.00 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 45.00 |
| 합계 | 69.38 | 25.00 | 25.00 | 42.72 | 14.00 | 21.60 | 14.00 | 31.72 | 3.50 | 12.00 | 12.00 | 45.42 | 24.86 | 341.20 | |
| (출처 : 당사 제시 자료) 주1) 구체적인 공정명과 외주업체명은 영업 기밀에 해당되어 표시를 생략하였습니다. |
해당 수주 건 관련하여 총 발생할 외주가공비는 341.2억원이나 당사가 투자를 계획하고 있는 유상증자 대금은 150억원입니다. 해당 차액은 (주)지이 내부의 유보자금 등으로 충당할 계획입니다. 상기 외주가공비에 대한 구체적인 지급계획은 다음과 같습니다.
| 구분 | 2021년 | 2022년 | 2023년 | 합계 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 11월 | 12월 | 1월 | 2월 | 3월 | 4월 | 5월 | 6월 | 7월 | 8월 | 9월 | 10월 | 1월 | ||
| 외주가공비 지급 계획 | 69.38 | 25.00 | 25.00 | 42.72 | 14.00 | 21.60 | 14.00 | 31.72 | 3.50 | 12.00 | 12.00 | 45.42 | 24.86 | 341.20 |
| - 당사 투자자금 사용 | - | 25.00 | 25.00 | 42.72 | 14.00 | 21.60 | 14.00 | 7.68 | - | - | - | - | - | 150.00 |
| - (주)지이 내부 유보자금 | 69.38 | - | - | - | - | - | - | 24.04 | 3.50 | 12.00 | 12.00 | 45.42 | 24.86 | 191.20 |
| (출처 : 당사 제시 자료) |
당사는 (주)지이가 발행하는 전환사채를 인수하는 방법으로 150억원을 투자 계획하고 있습니다. (주)지이의 수주가 예상되는 4분기 중 일회에 걸쳐 조달된 자금 150억원을 투자할 계획입니다.
[주5] 정정 전
(5) 운영자금
당사는 유상증자 대금 중 일부를 운영자금으로 사용할 계획입니다. 주요사업인 유류매입 및 관련사업 운영자금으로 91.3억원을 사용할 예정입니다.
| (단위:백만원) |
| 공사 프로젝트명 | 지급금액 | 집행 시기 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 유류매입 및 운영자금 | 9,134 | 2021.11 ~ 2022.09 |
- |
| (출처 : 당사 제시 자료) |
■ 유류매입 대금
당사의 유류관련 매출액은 2019년에 급격히 감소하였다가 이후 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 2021년 반기의 경우 유류매출액이 520억원이고 이를 연환산할 경우 1,039억에 이릅니다. 이는 2018년 수준으로 매출액이 회복하는 추세를 보이고 있고 이에 따라 유류 매입대금도 커지고 있는 상황입니다.
| (단위:백만원) |
| 구분 | 2021년 연환산 |
2021년 반기 |
2020년 | 2019년 | 2018년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유류매출액 | 103,940 | 51,970 | 69,865 | 67,919 | 118,470 |
| (출처 : 당사 각 사업연도 사업보고서) |
당사는 유상증자 대금 중 일부를 향후 1년에 걸쳐 유류매입 관련사업 목적으로 사용할 계획입니다. 유류상품의 특성상 계절의 영향을 많이 받게되어 여름철보다 겨울철의 수요가 상대적으로 높습니다. 따라서 2021년 4분기와 2022년 1분기의 유류구입대금액이 2022년 2분기와 2022년 3분기보다 상대적으로 클 것으로 예상됩니다.
| [공모자금 중 유류구입대금 사용 계획] |
| (단위:백만원) |
| 구분 | 2021년 4분기 |
2022년 1분기 |
2022년 2분기 |
2022년 3분기 |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유류구입대금 | 2,894 | 2,623 | 1,684 | 1,934 | 9,134 |
| (출처 : 당사 제시 자료) |
[주5] 정정 후
(5) 운영자금
당사는 유상증자 대금 중 일부를 운영자금으로 사용할 계획입니다. 주요사업인 유류매입 및 관련사업 운영자금으로 91.3억원을 사용할 예정입니다.
| (단위:백만원) |
| 공사 프로젝트명 | 지급금액 | 집행 시기 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 유류매입 및 운영자금 | 9,134 | 2021.11 ~ 2022.09 |
- |
| (출처 : 당사 제시 자료) |
■ 유류매입 대금
당사의 유류관련 매출액은 2019년에 급격히 감소하였다가 이후 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 2021년 반기의 경우 유류매출액이 520억원이고 이를 연환산할 경우 1,039억에 이릅니다. 이는 2018년 수준으로 매출액이 회복하는 추세를 보이고 있고 이에 따라 유류 매입대금도 커지고 있는 상황입니다.
| (단위:백만원) |
| 구분 | 2021년 연환산 |
2021년 반기 |
2020년 | 2019년 | 2018년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유류매출액 | 103,940 | 51,970 | 69,865 | 67,919 | 118,470 |
| (출처 : 당사 각 사업연도 사업보고서) |
당사의 유류도소매 사업부문 매출은 여름철보다 겨울철의 매출액이 두드러지게 상승하는 계절 영향이 큰 사업이며, 2020년 동 사업부문의 매출액 및 매입액은 다음와 같습니다.
| [유류도소매 사업부문 2020년 매출 및 매입액] |
| (단위: %, 백만원) |
| 구분 | 1월 | 2월 | 3월 | 4월 | 5월 | 6월 | 7월 | 8월 | 9월 | 10월 | 11월 | 12월 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 5,929 | 6,993 | 6,541 | 5,392 | 4,081 | 3,680 | 3,374 | 3,921 | 7,727 | 6,259 | 9,686 | 6,278 | 69,861 |
| 매출비율 | 8% | 10% | 9% | 8% | 6% | 5% | 5% | 6% | 11% | 9% | 14% | 9% | 100% |
| 매입 | 5,886 | 6,937 | 6,499 | 5,267 | 4,018 | 3,653 | 3,341 | 3,904 | 7,696 | 6,172 | 9,642 | 6,175 | 69,190 |
| 매입비율 | 9% | 10% | 9% | 8% | 6% | 5% | 5% | 6% | 11% | 9% | 14% | 9% | 100% |
당사는 유상증자 대금 중 일부를 향후 1년에 걸쳐 유류매입 관련사업 목적으로 사용할 계획입니다. 유류상품의 특성상 계절의 영향을 많이 받게되어 여름철보다 겨울철의 수요가 상대적으로 높으며, 상기 특성을 고려한 당사의 유류구입대금 사용 계획은 다음와 같습니다.
| [공모자금 중 유류구입대금 사용 계획] |
| (단위:백만원) |
| 매입처 | 유종 | 2021년 | 2022년 | 합계 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 11월 | 12월 | 1월 | 2월 | 3월 | 4월 | 5월 | 6월 | 7월 | 8월 | 9월 | |||
| 대*** | 휘발유 | 129.7 | 85.6 | 82.0 | 95.3 | 89.8 | 74.1 | 58.2 | 53.6 | 49.6 | 56.8 | 105.0 | 879.6 |
| 경유 | 225.9 | 149.2 | 142.8 | 166.0 | 156.3 | 129.1 | 101.4 | 93.3 | 86.4 | 98.9 | 182.8 | 1,532.2 | |
| 등유 | 2.3 | 1.5 | 1.5 | 1.7 | 1.6 | 1.3 | 1.0 | 1.0 | 0.9 | 1.0 | 1.9 | 15.8 | |
| 씨****** | 휘발유 | 85.3 | 56.3 | 53.9 | 62.7 | 59.0 | 48.7 | 38.3 | 35.2 | 32.6 | 37.3 | 69.0 | 578.5 |
| 경유 | 212.6 | 140.4 | 134.3 | 156.2 | 147.1 | 121.4 | 95.4 | 87.8 | 81.3 | 93.0 | 172.0 | 1,441.7 | |
| 등유 | 1.6 | 1.0 | 1.0 | 1.2 | 1.1 | 0.9 | 0.7 | 0.7 | 0.6 | 0.7 | 1.3 | 10.7 | |
| 한* | 휘발유 | 82.5 | 54.5 | 52.1 | 60.6 | 57.1 | 47.1 | 37.0 | 34.1 | 31.6 | 36.1 | 66.8 | 559.6 |
| 경유 | 179.4 | 118.5 | 113.4 | 131.9 | 124.2 | 102.5 | 80.5 | 74.1 | 68.6 | 78.5 | 145.2 | 1,216.9 | |
| 등유 | 1.8 | 1.2 | 1.1 | 1.3 | 1.3 | 1.0 | 0.8 | 0.7 | 0.7 | 0.8 | 1.5 | 12.3 | |
| 이***** | 휘발유 | 100.7 | 66.5 | 63.6 | 74.0 | 69.7 | 57.5 | 45.2 | 41.6 | 38.5 | 44.1 | 81.5 | 683.0 |
| 경유 | 115.2 | 76.1 | 72.8 | 84.7 | 79.7 | 65.8 | 51.7 | 47.6 | 44.1 | 50.4 | 93.3 | 781.4 | |
| 등유 | 0.3 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 0.1 | 0.1 | 0.1 | 0.1 | 0.2 | 2.0 | |
| 동*** | 휘발유 | 67.3 | 44.4 | 42.5 | 49.5 | 46.6 | 38.5 | 30.2 | 27.8 | 25.7 | 29.5 | 54.5 | 456.5 |
| 경유 | 140.4 | 92.7 | 88.7 | 103.2 | 97.2 | 80.2 | 63.0 | 58.0 | 53.7 | 61.5 | 113.6 | 952.3 | |
| 등유 | 1.7 | 1.1 | 1.1 | 1.3 | 1.2 | 1.0 | 0.8 | 0.7 | 0.7 | 0.8 | 1.4 | 11.6 | |
| 합계 | 1,346.9 | 889.3 | 851.1 | 989.8 | 932.0 | 769.4 | 604.5 | 556.3 | 515.1 | 589.5 | 1,090.0 | 9,134.0 | |
| (출처 : 당사 제시 자료) |
【 대표이사 등의 확인 】
 |
|
2021.11.05_대표이사 확인서명 |
증 권 신 고 서
| ( 지 분 증 권 ) |
| [증권신고서 제출 및 정정 연혁] |
| 제출일자 | 문서명 | 비고 |
|---|---|---|
| 2021년 09월 03일 | 증권신고서(지분증권) | 최초제출 |
| 2021년 09월 27일 | [정정]증권신고서(지분증권) | 기재 정정 (굵은 파란색) |
| 2021년 10월 19일 | [정정]증권신고서(지분증권) | 기재 정정 (굵은 초록색) |
| 2021년 10월 20일 | [정정]증권신고서(지분증권) | 기재 정정 (굵은 빨간색) |
| 2021년 10월 25일 | [정정]증권신고서(지분증권) | 기재 정정 (굵은 주황색) |
| 2021년 11월 05일 | [정정]증권신고서(지분증권) | 기재 정정 (굵은 보라색) |
| 금융위원회 귀중 | 2021년 09월 03일 |
| 회 사 명 : | 주식회사 이아이디 |
| 대 표 이 사 : | 김성규 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 광주시 곤지암읍 경충대로 425, 3동 4층 |
| (전 화)031-8027-8855 | |
| (홈페이지) http://www.eid21.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책)이사 (성 명)김동욱 |
| (전 화)070-5046-3803 |
| 모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 : | 222,000,000주 | |
| 모집 또는 매출총액 : | 80,586,000,000 | 원 |
| 증권신고서 및 투자설명서 열람장소 |
| 가. 증권신고서 |
| 전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr |
| 나. 투자설명서 |
| 전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr |
| 서면문서 :㈜이아이디 → 경기도 광주시 곤지암읍 경충대로 425, 3동 4층 SK증권㈜ → 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31 여의도동 SK증권빌딩 |
【 대표이사 등의 확인 】
 |
|
2021.09.03 대표이사등의확인 |
요약정보
1. 핵심투자위험
| 구 분 | 내 용 |
| 사업위험 | 가. COVID-19 로 인한 경기 침체 및 불확실성 최근 COVID-19의 글로벌 확산으로 우려가 커지고 있으며, 특히 대외 의존도가 높은 국내 경기의 침체 상황이 지속될 가능성이 존재합니다. 당사가 영위하고 있는 사업 분야는 주로 전방산업의 경기변동과 밀접한 관련성이 있으며, 이에 따라 글로벌 경기 불확실성은 당사의 전방산업과 당사가 영위하는 사업에 직접적인 영향을 미칠 수 있습니다. IMF가 2021년 10월 발표한 World Economic Outlook Update에 따르면, 세계 경제성장률은 백신 생산보급 가속화, 추가 재정확대 및 백신 생산배분 가속화를 위한 국제 공조 강화 등의 결과로 호조를 보일 것으로 전망되나, 여전히 COVID-19로 인한 불확실성이 높아 COVID-19 재확산, 금융여건 위축, 사회 불안 확대, 지정학적 무역 갈등 및 COVID-19에 따른 상흔 지속 등 부정적 요인이 상존하고 있습니다. 특히, 글로벌 COVID-19 팬데믹의 장기화 및 추후 재발 가능성과 더불어 소비 및 금융 시장 심리 악화, 지정학적 리스크 고조, 미중 무역 갈등의 심화, 국가 간 보호무역주의 강화 등 부정적인 요인들은 향후에도 장기화될 수 있는 가능성이 존재합니다. 이와 같은 부정적인 요소는 향후 국내외 경기의 변동성 확대로 이어져 글로벌 소비 심리 등을 비롯하여 당사와 관련한 전방 및 후방산업에 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인한 불안정한 경제 상황과 급격한 환율 변동성 등은 당사가 영위하는 사업의 실적 및 당사 재무 상태에 부정적 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 나. 국제유가 추이에 따른 실적 변동 위험 당사는 국내 정유사로부터 유류를 공급받는 자영대리점에서 유류를 조달하여 개별 주유소 등에 공급하는 유류 도소매 사업을 영위하고 있습니다. 유류 도소매 사업은 유가의 변동에 따라 유류 수요가 변동되고, 또한 유가의 변동은 공급처인 정유사의 실적과 밀접히 관련되어 당사의 매입 단가에 영향을 주게 되므로, 국제 유가의 변동성에 따라 당사의 수익성은 영향을 받고 있습니다. 만약, 국제유가가 상승할 경우 수요처로부터의 발주 감소로 인한 수요 감소로 당사의 매출실적 감소로 이어질 수 있으며, 반대로 국제유가가 하락할 경우 정제마진 축소로 인해 공급처인 정유사의 실적이 악화되고 이는 당사 매입 단가 상승 압력으로 작용할 수 있습니다. 향후 국제 유가는 이란이나 이라크 등 산유국들의 상황, 미중 무역분쟁의 여파, 그리고 COVID-19 사태에 따른 세계 경제 침체 기조의 향방에 따라 상당 부분 좌우될 것으로 전망되며, 세계적인 수요 약화 상황에서 OPEC+ 감산 합의로 인하여 공급 과잉을 일정 부분 피하게 됨으로써 극단적인 저유가는 벗어나게 되었지만, 공급과 수요 양쪽을 결정하는 주체가 모두 매우 불안정한 상황임에 따라 최근 예상과는 다르게 전개될 가능성이 다소 존재합니다. 이와 같은 국제 유가 추이의 가변성은 당사의 영업실적 및 수익성에 직접적인 영향을 미치고 있으며, 만약 예기치 않은 국제유가의 급격한 변동으로 인해 당사의 매출실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 다. 중동지역의 지정학적 요인과 관련된 위험 당사의 후방산업으로서 당사의 영업활동과 밀접한 국내 정유업계의 경우 원유 매입을 전량 수입에 의존하고 있습니다. 특히 수입처가 중동지역에 편중되어 있어 중동지역의 전쟁, 자원민족주의, 경제제재로 인한 금수조치 등 지정학적 리스크에 노출되어 있습니다. 국내 정유업계는 수입선 다변화를 통한 노력을 지속하고 있으나, 국내 정유사의 중동지역 원유 수입 의존도는 여전히 높으므로 중동의 지정학적 정세 변화는 원유 수급 및 유가에 영향을 미치고 있습니다. 특히, 중동지역으로부터의 공급차질 등 예기치 못한 이슈가 발생할 경우 국내 정유사의 실적이 악화될 수 있으며, 이는 당사의 매입 단가 상승으로 이어질 수 있습니다. 이와 같이 중동 지역의 지정학적 리스크는 당사의 수익성에 직접적인 영향을 미치고 있으며, 이에 따라 향후 예측할 수 없는 중동 지역의 지정학적 정세는 당사의 영업실적 및 수익성에 예상하지 못한 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 향후 중동 지역의 정세 변화에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다. 라. 환율변동 관련 위험 당사의 후방산업인 국내 정유업계는 원유를 전량 해외에서 수입하고 있고, 판매가격 또한 국제유가 및 환율에 따라 결정되고 있으므로 당사가 후방산업으로부터 매입하는 유류 가격은 원유가격 자체의 변동과 함께 환율의 변동에도 노출되어 있습니다. 미중 무역분쟁, 대내외 정치 불확실성 등은 글로벌 금융시장의 변동성을 확대시키고 있으며 이로 인한 환율 변동성 확대는 당사의 실적변동성을 야기시킬 수 있습니다. 이는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 마. 산업성장 둔화에 따른 위험 국내 석유 시장은 2017년과 2018년 대내외 경제상황 악화로 시장 성장 둔화 기조가 유지되었습니다. 이로 인해 2017년 기준 석유제품 소비는 전년 동기 대비 1.7% 증가에 그쳤고, 2018년은 전년 대비 0.8% 역성장하였습니다. 2019년 연간 기준 석유제품 소비는 전년 동기대비 0.03% 증가에 그쳤고, 2020년 COVID-19의 발발로 석유 소비가 크게 감소하며 국내 석유 소비는 전년 대비 5.9% 역성장을 기록하였습니다. 석유 소비는 글로벌 경기 회복 지연 및 경기 악화, 신재생에너지 확대 등 다양한 요인에 따라 유가 및 석유제품 소비의 변동성이 확대될 위험이 존재하며, 이는 당사의 매출실적 및 수익성이 직간접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 최근 세계적으로 확산되고 있는 COVID-19와 이에 대비하기 위한 이동 제한 조치가 장기화될 경우 전반적인 석유제품 수요 감소는 향후에도 일정 기간 지속될 것으로 예상되며, 이는 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 바. 정부정책 변동과 관련된 위험 당사의 종속회사인 (주)케이아이티, (주)지이가 영위 중인 2차전지 설비공정 제조 및 자동화설비 설계 사업부문의 경우 주요 최전방산업인 전기차 시장과 관련된 정책에 밀접한 관련이 있습니다. 전세계적으로 전기차관련 정책적 지원이 늘어나는 추세로 다양한 정책과 활성화 제도를 통해 전기자동차 산업이 성장하고 있습니다. 다만, 향후 각국의 전기차 및 2차전지 관련 지원 정책들이 중단되거나 축소되고 산업발전을 저해할 수 있는 신규 정책이 도입될 가능성을 배제할 수 없습니다. 이와 같은 향후 정책의 불확실성은 향후 당사의 종속회사인 (주)케이아이티, (주)지이의 전방산업인 전기차 시장의 성장에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 향후 전방산업의 성장세에 위축이 발생할 경우 당사의 종속회사인 (주)케이아이티, (주)지이가 영위하는 2차전지 장비 산업 역시 부정적인 영향을 받을 수 있으며, 이는 결국 당사의 성장성 및 매출실적에 악영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 사. 경쟁 심화에 따른 위험 당사의 종속회사인 (주)케이아이티, (주)지이가 영위하는 2차전지 설비공정 제조 및 자동화설비 설계 사업부문은 납품을 위해서 높은 기술력과 우수한 품질이 요구되고 있습니다. 또한, 매출처에서 신뢰성을 판단하기 위해 오랜 검증 기간을 필요로 하기 때문에 신규 업체가 진입하기 어려운 높은 진입 장벽이 존재하여 각 공정에 필요한 장비별로 소수의 기업들이 경쟁하는 과점 시장이 형성되어 있는 산업입니다. 그럼에도 불구하고 향후 타 업체가 소성로 산업에 신규 진출함에 따라 시장 내 경쟁업체 증가로 인한 경쟁 심화 가능성을 배제할 수 없습니다. 특히, 장기적으로 기술변화에 따른 경쟁업체의 신규 출현이 활발해질 경우, 당사의 종속회사인 (주)케이아이티, (주)지이의 시장점유율 감소로 인한 수익성 악화 또는 경쟁 과열로 인한 수익성 저하 위험이 존재합니다. 만약, 향후 시장 내 경쟁 심화로 인한 단가인하 압력 또는 시장점유율 감소로 인한 납품 실적 감소가 현실화될 경우 당사의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 아. 교섭력 열위에 따른 위험 일반적으로 2차전지 시장에서 장비 공급업체는 전방시장에 해당하는 2차전지 제조업체와의 교섭력에서 열위한 위치에 처해질 수 있으며, 전방시장의 영향을 받아 단가 인하 압력을 받을 가능성이 존재합니다. 또한 고객사와의 교섭력 열위로 인해 납품가격 인하 등의 압박으로 수익성이 저하될 위험이 상존하고 있으며, 고객사의 요구사항 등을 거부 또는 불이행할 경우 납품 물량 축소, 납품 제한 등의 조치가 취해질 위험이 존재합니다. 당사의 종속회사인 (주)케이아이티, (주)지이의 경우 주요 글로벌 2차전지 제조업체와 과거부터 유기적인 협력관계를 구축하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 향후 최종 전방시장인 전기차 제조 업체 및 2차전지의 가격인하 압력이 발생할 경우 연쇄적으로 당사의 종속회사인 (주)케이아이티, (주)지이가 속한 장비업체에 대한 단가 인하 압력이 작용할 가능성이 높으며, 이는 결국 당사의 종속회사인 (주)케이아이티, (주)지이의 수익성 저하로 이어질 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 자. 납기 준수 및 매출처 요구사양 충족 실패 위험 납기 준수, 매출처 요구사양 충족 등은 당사의 종속회사인 (주)케이아이티, (주)지이가 영위하고 있는 2차전지 장비산업의 주요한 경쟁요소 입니다. 당사의 종속회사인 (주)케이아이티, (주)지이는 과거 매출처가 요구하는 납기 및 요구사양 충족을 통해 안정적인 협력관계를 유지하여 오고 있으나, 과거 성공적인 제품 납품 이력에도 불구하고 향후 납기 준수 및 매출처 요구사항 충족에 문제가 발생할 경우 거래처로부터의 수주 감소로 이어질 수 있으며, 이는 결국 당사의 종속회사인 (주)케이아이티, (주)지이의 매출실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 차. 디스플레이 시장 침체에 따른 성장둔화 및 경쟁심화에 따른 수익성 악화 위험 당사의 종속회사인 (주)이큐셀이 영위하는 디스플레이 및 에너지 산업 분야 공정장비 개발 및 제조 사업부문에서 제조 및 판매하는 주요 제품 중 OLED패널 이송장치는 대면적 OLED패널의 생산라인 구축에 주로 사용되므로, 당사의 종속회사인 (주)이큐셀의 매출은 전방산업인 디스플레이 패널 시장 환경에 영향을 받으며, 디스플레이 패널 시장은 전방산업인 TV, PC 및 스마트폰 등 전자제품의 업황에 직접적으로 영향을 받습니다. 디스플레이 업계는 COVID-19의 직접적인 영향을 받은 2020년~2021년의 경우 디스플레이 시장의 하락세를 완전히 전환시키고 일시적으로 성장할 수 있었지만, 2021년 하반기부터는 디스플레이 시장 수요가 점차 둔화되어 성장이 제한적으로 이루어질 것으로 전망됩니다. 이와 같은 전망은 디스플레이 패널 산업의 전방산업인 TV, 스마트폰 등의 전자제품 보급화가 상당 수준 진행된 점과 전방 전자제품 산업에 대한 민간 소비심리 둔화 가능성 등을 고려하였을 때 디스플레이 패널산업 성장이 제한적으로 이루어질 수 있는 것에 기인합니다. 이와 같이 수급상황에 영향을 미치는 다양한 요인들로 인한 패널 가격의 주기적 변동은 디스플레이 패널 제조업체 시장의 변동성을 확대시킬 수 있으며, 특히 중국의 대규모 투자 및 본격 양산에 따른 디스플레이 패널의 공급 과잉이 지속될 경우 디스플레이 판매가격의 하락을 초래하여 디스플레이 패널 제조업체 뿐만아니라 당사의 종속회사인 (주)이큐셀과 같은 디스플레이 패널 제조용 장비 제조업체의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 카. 반도체 산업 침체에 따른 위험 당사의 종속회사인 (주)이큐셀이 영위하는 디스플레이 및 에너지 산업 분야 공정장비 개발 및 제조 사업부문에서 제조 및 판매하는 주요 제품 중 EMI Shield(전자파 차폐)는 반도체 후공정에 주로 사용되므로, 당사의 종속회사인 (주)이큐셀의 매출은 전방산업인 반도체 시장 환경에 영향을 받습니다. 반도체 산업은 과거 글로벌 경기 변동에 민감하게 반응하며 호황과 불황을 주기적으로 반복해 왔습니다. 특히 반도체 장비 산업의 성장 진폭은 반도체 산업의 성장 진폭보다 상대적으로 큰 편으로, 반도체시장의 경기가 호전되면 장비업체의 매출액 증가폭이 반도체 제조업체보다 더 크게 나타나고, 불경기 시에는 그 타격이 반도체 제조 업체에 비하여 상대적으로 크게 나타납니다. 이에 따라 거시경제 침체의 장기화나 반도체 수요의 변화에 따른 반도체 회사들의 투자 감축, 가동률 저하 등 반도체 시장의 전방산업이 둔화 또는 침체되는 경우 종합 반도체 사업자 뿐만 아니라 당사의 종속회사인 (주)이큐셀과 같은 반도체 후공정 사업자의 수익성 또한 급격히 저하될 수 있으므로 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. |
| 회사위험 |
가. 수익성 저하 위험 바. 전환사채 미상환 잔액 위험 사. 특수관계자와의 거래 관련 위험 당사는 2021년 반기 연결재무제표 기준 당사의 특수관계자와의 거래내역 중 매출계정과 관련된 금액은 약 2.5억원으로, 이는 2021년 반기 당사의 연결기준 매출액 약 1,119억원 중 0.22% 가량의 비중을 차지하고 있습니다. 또한, 2021년 반기 연결재무제표 기준 당사의 특수관계자와의 거래내역 중 재고자산 매입과 관련된 금액은 약 4.1억원이며, 이는 2021년 반기 연결기준 매출원가 1,057억원 중 0.39% 가량의 비중을 차지하고 있습니다. 또한 당사의 2021년 반기말 연결기준 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 매출채권잔액은 14억원, 매입채무 잔액은 20억원입니다. 2021년 반기말 연결기준 당사의 매출채권은 약 552억원이며, 당사의 총 매출채권 대비 특수관계자에 대한 매출채권 비중은 약 2.52% 수준을 차지하고 있으며, 반기말 연결기준 매입채무 약 133억원 가운데 특수관계자로부터 발생한 매입채무 비중은 약 15.31% 수준입니다. 이와 같은 특수관계자와의 거래는 거래의 안정성이 높다는 장점이 있으나, 향후 정부 규제의 대상이 될 가능성이 있으며, 외부 경쟁력 약화로 이어질 가능성이 존재하므로 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다. 파. 스푸트니크 코러스 백신 관련 위험 에스엔더블유인베스트㈜는 대표업무집행조합원(GP)으로 트라이엘인베스트㈜를 통해 일반조합원(LP) 참여의사를 당사에 문의하였고 당시 국내외 코로나 상황을 고려할 때 좋은 기회라고 판단되었습니다. 또한, 당사가 바이오(제약)에 대한 사업을 영위한 사실이 없고 한국코러스㈜와의 직접적인 연관이 없어 최초 제안을 받은 데로 스푸트니크 코러스 1호 조합에 일반조합원으로 참여하는 간접투자 방식을 택했습니다. 그러나, 스푸트니크V의 사용 허가 획득이 실패하거나 허가 기간이 연장됨에 따라 제품의 시장성이 저하될 경우 당사가 투자한 100억원에 대한 손실 가능성이 존재합니다. 금번 유상증자 진행 과정 및 종료시에도 COVID-19 백신관련 이슈 등에 따라 주가가 급격히 변동할 가능성이 존재하오니 투자자 여러분께서는 이를 유의하여 투자하시기 바랍니다. |
| 기타 투자위험 | 가. 미청약주 발생 가능성에 따른 위험 당사가 금번 진행하는 공모 증자의 경우, 주주배정증자 방식이 아닌 일반공모 유상증자 방식으로 진행됩니다. 주주배정증자 방식과는 달리 일반공모증자는 기존 주주의 신주배정 권리를 배제하고 일반인을 대상으로 증자를 실시하는 특성으로 인하여, 주가 변동 등에 따른 미청약주 발생 가능성이 상대적으로 높다고 볼 수 있습니다. 만일 대규모 미청약주의 발생으로 당사가 예상하는 공모예정금액보다 적은 금액이 모집되거나 자금조달에 실패 할 경우, 사업계획 및 재무개선 계획 등에 차질을 빚을 수 있으며 향후 수익성 회복에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 나. 주가 희석화 및 물량출회에 따른 위험 금번 유상증자에 따른 모집예정주식 222,000,000주는 보호예수되지 않아 일시적인물량 출회가 가능하며, 증권신고서 제출일 현재 미상환 전환사채 651억원이 발행되어 있습니다. 향후 주식전환 가능성으로 인해 최대주주 지분이 희석될 수 있으며, 이로 인해 주가희석화 및 유통물량 증가에 따른 주가하락의 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 다. 관리감독기준 위반에 따른 거래정지 위험 최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리 감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지 실질심사, 상장폐지, 불성실법인 지정에 따른 벌금 및 벌점 부과 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 라. 환금성 제한 및 원금손실 가능성 금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있습니다. 유가증권시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장 전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 마. 유상증자에 따른 주식가치 하락 및 기재정보 의존에 따른 투자위험 금번 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식가치가 하락할 수 있으며, 상기 투자위험요소 및 기타 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 하니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 바. 집단 소송 제기 가능성 위험 당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있음을 유의하시기 바랍니다. 사. 증권신고서 정정에 따른 일정 변경 가능성 본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 아. 청약자 유형별 배정에 따른 위험 금번 유상증자에서 일반공모 진행 결과 고위험고수익투자신탁의 청약 수량이 최초 우선 배정된 5%에 미달하는 경우 해당 미달 수량을 일반 청약자에게 배정하게 되며, 그 결과 일반 청약자의 청약 경쟁률보다 실제 배정받는 물량이 많을 수가 있습니다. 일반청약자들께서는 이점 유의하시어 투자 의사 결정하시기 바랍니다. 자. 유상증자 철회에 따른 위험 유상증자 진행 중에 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠만한 사유가 발생하여 당사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다. 유상증자 납입 전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나, 당사가 계획한 자금사용목적의 자금이 조달되지 않기 때문에 당사는 단기간 유동성 위험에 직면하여 매우 위험한 상황이 발생할 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다. 차. 기타 투자자 유의사항 당사의 대내외적 경영환경 변화에 따라 당사 실적의 급변동이 있을 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있으므로, 상기 투자위험요소 및 본 증권신고서에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다. |
2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
| (단위 : 원, 주) |
| 증권의 종류 |
증권수량 | 액면가액 | 모집(매출) 가액 |
모집(매출) 총액 |
모집(매출) 방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기명식보통주 | 222,000,000 | 200 | 363 | 80,586,000,000 | 일반공모 |
| 인수인 | 증권의 종류 |
인수수량 | 인수금액 | 인수대가 | 인수방법 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - |
| 청약기일 | 납입기일 | 청약공고일 | 배정공고일 | 배정기준일 |
|---|---|---|---|---|
| 2021년 11월 10일 ~ 2021년 11월 11일 | 2021년 11월 15일 | 2021년 11월 10일 | 2021년 11월 12일 | - |
| 청약이 금지되는 공매도 거래 기간 | |
|---|---|
| 시작일 | 종료일 |
| 2021년 09월 06일 | 2021년 11월 05일 |
| 자금의 사용목적 | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 시설자금 | 14,400,000,000 |
| 운영자금 | 9,134,464,520 |
| 채무상환자금 | 40,600,000,000 |
| 타법인증권취득자금 | 15,000,000,000 |
| 발행제비용 | 1,451,535,480 |
| 신주인수권에 관한 사항 | ||
|---|---|---|
| 행사대상증권 | 행사가격 | 행사기간 |
| - | - | - |
| 매출인에 관한 사항 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보유자 | 회사와의 관계 |
매출전 보유증권수 |
매출증권수 | 매출후 보유증권수 |
| - | - | - | - | - |
| 일반청약자 환매청구권 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 부여사유 | 행사가능 투자자 | 부여수량 | 행사기간 | 행사가격 |
| - | - | - | - | - |
| 【주요사항보고서】 | [정정] 주요사항보고서(유상증자결정)-2021.10.25 |
| 【기 타】 | 1. 상기 모집가액은 예정가액이며, 확정발행가액은 청약일전 3거래일에 확정되어 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시됩니다. 2. 일반공모 청약은 모집주선회사인 SK증권(주)의 본·지점, 홈페이지 및 HTS, MTS에서 가능합니다. 3. 일반공모 청약결과 발생하는 실권주 및 단수주는 미발행 처리할 예정입니다. 4. SK증권(주)는 금번 (주)이아이디 일반공모의 모집주선회사입니다. 금번 유상증자는 모집주선 방식으로 진행되는 바, SK증권(주)는 투자중개업자로서 타인의 계산으로 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하게 되며, 자본시장과 금융투자업에관한 법률상 증권의 인수업무를 수행하지 않습니다. 5. 금융감독원에서 본 증권신고서를 심사하는 과정에서 정정명령 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정 명령이 발생할 경우에는 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 6. 증권신고서의 효력의 발생은 본 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 7. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제180조의4 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제208조의4제1항에 따라, 2021년 09월 06일부터 2021년 11월 05일까지 당사의 주식을 공매도 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만, 모집(매출)가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제208조의4제2항 및 「금융투자업규정」 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다. |
제1부 모집 또는 매출에 관한 사항
I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
1. 공모개요
당사는 2021년 09월 03일자 이사회 결의를 통하여 기명식 보통주 222,000,000주를 일반공모증자방식으로 발행하기로 결정하여 계약을 맺었으며, 동 증권의 개요는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 증권의 종류 |
증권수량 | 액면가액 | 모집(매출) 가액 |
모집(매출) 총액 |
모집(매출) 방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기명식보통주 | 222,000,000 | 200 | 363 | 80,586,000,000 | 일반공모 |
| 주) 1주당 모집가액 및 모집총액은 예정금액입니다. |
■ 모집(예정)가액
당사는 금번 유상증자의 1주당 예정발행가액을 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-16조 및 제5-18조의 일반공모증자방식으로 유상증자를 하는 경우의 발행가액 산정 방식을 준용하여 30%의 할인율을 적용한가액으로 산정합니다.
모집(예정)가액은 최초 이사회결의일(2021년 09월 03일) 직전거래일인 2021년 09월 02일을 기산일로 하여 산출하며, 기산일로부터 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가(총 거래금액 ÷ 총 거래량)를 기준주가로 하여 할인율 30%를 적용하여 산정합니다. 산정한 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 예정 발행가액으로 하며, 호가단위 미만은 호가단위로 절상합니다.
▶ 예정발행가액 산정표
| 기산일 : 2021년 09월 02일 | |
| 대상주식 : (주)이아이디 |
| 구분 | 일 자 | 거 래 량 | 거 래 대 금 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2021/08/30 | 34,055,173 | 17,757,386,610 | 할인율 30% |
| 2 | 2021/08/27 | 13,083,081 | 6,685,882,254 | |
| 3 | 2021/08/26 | 17,769,269 | 9,164,552,693 | |
| 합 계 | 64,907,523 | 33,607,821,557 | ||
| 기 준 주 가 | 517.78 | = 총 거래대금 / 총 거래량 | ||
| 발 행 가 액 | 363 | 기준주가 × (1 - 할인율) 호가단위미만은 호가단위절상 (단, 액면가액 이하인 경우 액면가로 발행함) |
||
■ 확정발행가액 산정
확정발행가액은 「증권의 발행 및 공시등에 관한 규정」 5-18조(유상증자의 발행가액 결정)의 산출근거에 의거, 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 할인율 30%를 적용하여 산정합니다. 따라서 일반공모 청약 초일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 30%의 할인율을 적용한 확정발행가액을 산출하여 금융위원회(금융감독원) 전자공시시스템에 공시할 예정이며, 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.eid21.co.kr)에 게재하여 개별통지에 갈음할 예정입니다. 산정한 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 확정발행가액으로 하며, 호가단위 미만은 호가단위로 절상합니다. 확정발행가액은 2021년 11월 05일 결정되어, 익영업일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시될 예정입니다.
■ 유상증자 방식
본 건 유상증자의 인수방식 유형은 모집주선의 방식입니다. 모집주선의 방식은 증권 모집주선에 관한 사무절차 등을 금융투자회사에 위탁하며, 증권의 모집 결과 발생하는 미청약분에 대해서 인수책임을 인수기관이 부담하지 않고 발행사가 부담합니다. 이에 따라, 일반공모 청약결과 총 청약주식수가 모집주식수에 미달하는 경우에는 청약주식수대로 배정하고, 최종 미청약된 잔여 주식은 미발행 처리합니다. 이점 참고하시기 바랍니다.
■ 공모일정 등에 관한 사항
당사는 2021년 09월 03일 유상증자를 최초 결의하였으며, 동 유상증자의 세부 일정은 아래와 같습니다.
| 일자 | 증자절차 | 비고 |
|---|---|---|
| 2021년 09월 03일(금) | 이사회결의 및 공시 | - |
| 2021년 09월 03일(금) | 증권신고서 제출 | - |
| 2021년 10월 25일(월) | 정정 이사회결의 및 공시 | - |
| 2021년 10월 25일(월) | 정정 증권신고서 제출 | - |
| 2021년 11월 05일(금) | 발행가액 확정 | 청약일전 3거래일 |
| 2021년 11월 08일(월) | 발행가액 확정 공고 | 금융감독원 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr) 당사 인터넷 홈페이지 (http://www.eid21.co.kr) |
| 2021년 11월 10일(수) | 청약안내 공고 | 당사 인터넷 홈페이지 (http://www.eid21.co.kr) SK증권 홈페이지 (http://www.sks.co.kr) |
| 2021년 11월 10일(수) | 일반공모 청약 | - |
| 2021년 11월 11일(목) | ||
| 2021년 11월 15일(월) | 환불 및 주금납입 | - |
| 2021년 11월 26일(금) | 신주상장 및 유통 예정일 | - |
| 주1) | 당사는 유가증권시장 상장법인으로 금번 유상증자를 통해 발행되는 주식은 유가증권시장에서 상장될 예정입니다. 금번 증자는 일반공모증자방식으로 진행되며 일반공모 후 발생하는 미청약주식에 대해서는 미발행 처리합니다. |
| 주2) | 본 증권신고서는 심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용의 변경시에는 본 증권신고서 상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. |
| 주3) | 상기 일정은 예정사항으로 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자 여러분께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다. |
2. 공모방법
[공모방법 : 일반공모]
| 모 집 대 상 | 주 수(%) | 비 고 |
|---|---|---|
| 일 반 모 집 | 222,000,000주(100%) | - |
| 주 주 배 정 | - | - |
| 기 타 | - | - |
| 합 계 | 222,000,000주(100%) | - |
| 주1) | 본 건 유상증자는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6 및 당사 정관 제10조에 따라 일반공모증자방식(불특정 다수의 청약자에게 신주를 부여하는 방식)으로 이루어집니다. 따라서, 금번 유상증자는 주주의 신주인수권을 배제하고 공모주식 전체를 일반에게 공개모집합니다. |
| 주2) | "고위험고수익투자신탁" 이란 「조세특례제한법」 제91조의15제1항에 따른 투자신탁 등을 말합니다. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일, 설립일로부터 배정일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 「조세특례제한법 시행령」 제93조제3항제1호 및 제93조제7항에도 불구하고 배정시점에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이100분의45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이100분의60 이상이어야 합니다. |
| 주3) | 상기 일반공모를 실시한 이후에도 미청약 상태로 남는 잔여주식에 대하여는 미발행 처리합니다. |
| 주4) |
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제180조의4 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제208조의4제1항에 따라, 2021년 9월 06일부터 2021년 11월 05일까지 당사의 주식을 공매도 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만, 모집(매출)가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제208조의4제2항 및 「금융투자업규정」 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다. ※ 예외적으로 모집(매출)에 따른 주식 취득이 허용되는 경우 ① 모집(매출)에 따른 주식 취득이 금지되는 공매도 거래 기간 중에 전체 공매도 주문수량보다 많은 수량의 주식을 가격경쟁에 의한 거래 방식으로 매수한 경우 (매매계약 체결일 기준으로 정규시장의 매매거래시간에 매수한 경우로 한정) ② 한국거래소의 「유가증권시장 업무규정」 또는 「파생상품시장업무규정」에서 정한 유동성 공급 및 시장조성 목적을 위해 해당 주식을 공매도하거나 공매도 주문을 위탁한 경우 ③ 동일한 법인 내에서 모집(매출)에 따른 주식 취득 참여가 금지되는 공매도 거래 기간 중 공매도를 하지 않거나 공매도 주문을 위탁하지 않은 독립거래단위*가 모집(매출)에 따른 주식을 취득하는 경우 * 「금융투자업규정」 제6-30조제5항에 따라 의사결정이 독립적이고 상이한 증권계좌를 사용하는 등의 요건을 갖춘 거래단위 |
3. 공모가격 결정방법
■ 모집(예정)가액 산정
당사는 금번 유상증자의 1주당 예정발행가액을 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-16조 및 제5-18조의 일반공모증자방식으로 유상증자를 하는 경우의 발행가액 산정 방식을 준용하여 30%의 할인율을 적용한 가액으로 산정합니다.
예정발행가액은 최초 이사회결의일(2021.09.03) 직전거래일인 2021년 09월 02일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당 종목의 총거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다.)를 기준주가로 하여 30%의 할인율을 적용하여 산정합니다. 단, 호가단위 미만은 상위 호가로 절상하기로 하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.
■ 확정발행가액 산정
확정발행가액은 「증권의 발행 및 공시등에 관한 규정」 5-18조(유상증자의 발행가액 결정)의 산출근거에 의거, 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 할인율 30%를 적용하여 산정합니다. 따라서 일반공모 청약 초일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 30%의 할인율을 적용한 확정발행가액을 산출하여 금융위원회(금융감독원) 전자공시시스템에 공시할 예정이며, 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.eid21.co.kr)에 게재하여 개별통지에 갈음할 예정입니다. 산정한 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 확정발행가액으로 하며, 호가단위 미만은 호가단위로 절상합니다. 확정발행가액은 2021년 11월 05일 결정되어, 익영업일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시될 예정입니다.
4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항
가. 모집 조건
| 항 목 | 내 용 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 모집 또는 매출주식의 수 | 기명식보통주 222,000,000주 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 주당 모집가액 또는 매출가액 | 예정가액 | 363원 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 확정가액 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 모집총액 또는 매출총액 | 예정가액 | 80,586,000,000원 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 확정가액 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 청 약 단 위 |
일반공모의 청약단위는 다음과 같이 정합니다.
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 일반공모 청약기일 |
개시일 | 2021년 11월 10일 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 종료일 | 2021년 11월 11일 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 청약증거금 | 주당 모집가액의 100% | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 납입기일 | 2021년 11월 15일 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 배당기산일(결산일) | 2021년 01월 01일 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 주1) | 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정요구 등이 발생할 경우에는 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. |
| 주2) | 본 증권신고서의 효력발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. |
나. 모집 또는 매출의 절차
1) 공고의 일자 및 방법
| 구 분 | 일 자 | 방 법 |
|---|---|---|
| 모집가액 확정의 공고 | 2021년 11월 08일 | 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 당사 인터넷 홈페이지(http://www.eid21.co.kr) |
| 청 약 공 고 | 2021년 11월 10일 | 당사 인터넷 홈페이지 (http://www.eid21.co.kr) SK증권 홈페이지 (http://www.sks.co.kr) |
| 배 정 공 고 | 2021년 11월 12일 | SK증권 홈페이지 (http://www.sks.co.kr) |
| 주1) | 모집가액 확정 공시는 발행가액 확정기준일인 청약일전 3거래일에 금융감독원 전자공시스템(http://dart.fss.or.kr)상의 공시합니다. |
| 주2) | 청약결과 초과청약금 환불에 대한 통지는 SK증권(주) 홈페이지에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다. |
2) 청약방법
① "고위험고수익투자신탁”및 "일반청약자”는 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」의 규정에 의한 실명자이어야 하며, 청약사무 취급처에 실명확인증표와 소정의 청약서, 청약증거금을 제시하고 청약한다. 한 개의 청약처에서 이중청약은 불가능하며, 집합투자기구 중 운용주체가 다른 집합투자기구를 제외한 청약자의 한 개 청약처에 대한 복수청약은 불가능합니다.
② "고위험고수익투자신탁”의 청약 시, 청약사무취급처를 직접 방문하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제18호에 따른 요건을 충족하고, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제4항에 해당하지 않음을 확약하는 서류 및 자산총액이 기재되어 있는 서류를 함께 제출하여야 합니다.
③ 청약은 청약주식의 단위에 따라 할 수 있으며, 1인당 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 최고청약한도로 청약한 것으로 봅니다. 청약사무취급처는 그 차액을 납입일까지 당해 청약자에게 반환하며, 이 때 받은 날부터의 이자는 지급하지 아니합니다.
④ 본 유상증자에 청약하고자 하는 투자자(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제5항에 규정된 전문투자자 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부 받아야 하고, 이를 확인하는 서류에 서명 또는 기명날인하여야 합니다.
3) 청약취급처
- SK증권(주)의 본/지점, HTS, MTS, 홈페이지 등
4) 청약결과 배정방법
- 「자본시장과 금융투자업에관한 법률」 제165조의7(우리사주조합원에 대한 주식의 배정 등에 관한 특례) 에 의해 우리사주조합은 공모주식의 20.0%를 배정받을 권리가 존재합니다. 하지만, 자본시장법 시행령 제176조의9(우리사주조합원에 대한 주식의 배정 등에 관한 특례의 예외 등)에 의거하여, 당사 우리사주조합원에 대한 배정은 우리사주조합 급여 총액이 우리사주조합 배정금액보다 미달하는 관계로 우선배정하지 아니합니다.
- SK증권(주)는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제2항제3호 및 제21조에 따라 "고위험고수익투자신탁"에 공모주식의 5%를 배정합니다. 일반공모 결과 각 청약자유형군에 대한 배정시에는 각 청약자유형군별로 각 청약처의 청약주식수를 모두 합산하여, 각 청약자에게 동일한 배정비율로 통합배정하고, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제3항에 따라 한 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있습니다.
- "고위험고수익투자신탁" 이란 「조세특례제한법」 제91조의15제1항에 따른 투자신탁 등을 말합니다. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일, 설립일로부터 배정일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 「조세특례제한법 시행령」 제93조제3항제1호 및 제93조제7항에도 불구하고 배정시점의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.
- 일반공모 청약결과 일반공모 총 청약자의 청약주식수가 공모주식수를 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라 5사 6입을 원칙으로 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다. 다만, 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식 5%와 개인투자자 및 기관투자자(집합투자업자포함)에 대한 공모주식 95%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 한 그룹만 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다. 이후 최종 잔여주식은 최고청약자부터 순차적으로 우선 배정하되, 동순위 최고청약자가 최종 잔여 주식보다 많은 경우에는 SK증권(주)이 합리적으로 판단하여 배정합니다.
- SK증권(주)의 "총청약물량"이 "일반공모 배정분"주식수에 미달하는 경우, 청약주식수대로 배정하고, 최종 미청약된 잔여 주식은 미발행 처리합니다.
5) 기타
① 일반공모 청약분을 배정함에 있어 이중청약이 있는 경우에는 그 청약자의 청약 전부를 청약하지 아니한 것으로 봅니다.
② 1인당 청약한도를 초과하는 청약부분에 대하여는 청약이 없는 것으로 합니다.
③ 청약자는 「금융실명거래및비밀보장에관한법률」에 의거하여 실지 명의에 의해 청약해야 합니다.
④ 「자본시장과 금융투자업에 관한법률」 제180조의4 및 「자본시장과 금융투자업에 관한법률 시행령」 제208조의4제1항에 따라, 2021년 09월 06일부터 2021년 11월 05일까지 당사의 주식을 공매도 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 「자본시장과 금융투자업에 관한법률」 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만, 모집(매출)가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 「자본시장과 금융투자업에 관한법률 시행령」 제208조의4제2항 및 「금융투자업규정」 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다.
|
※ 예외적으로 모집(매출)에 따른 주식 취득이 허용되는 경우 ① 모집(매출)에 따른 주식 취득이 금지되는 공매도 거래 기간 중에 전체 공매도 주문수량보다 많은 수량의 주식을 가격경쟁에 의한 거래 방식으로 매수한 경우(매매계약 체결일 기준으로 정규시장의 매매거래시간에 매수한 경우로 한정) ② 한국거래소의 「증권시장 업무규정」또는 「파생상품시장 업무규정」에서 정한 유동성 공급 및 시장조성 목적을 위해 해당 주식을 공매도하거나 공매도 주문을 위탁한 경우 ③ 동일한 법인 내에서 모집(매출)에 따른 주식 취득 참여가 금지되는 공매도 거래 기간 중 공매도를 하지 않거나 공매도 주문을 위탁하지 않은 독립거래단위*가 모집(매출)에 따른 주식을 취득하는 경우 * 「금융투자업규정」 제6-30조제5항에 따라 의사결정이 독립적이고 상이한 증권 |
6) 투자설명서 교부에 관한 사항
① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제124조에 따라, 금번 유상증자의 청약에 참여하시는 투자자께서는 투자설명서를 의무적으로 교부받으셔야 합니다.
② 금번 유상증자에 청약하고자 하는 투자자(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제5항에 규정된 전문투자자 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)께서는 청약하시기 전, 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.
③ 투자설명서 수령거부의사표시는 서면, 전화, 전신, 팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신으로만 하여야 합니다.
| 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 |
|---|
|
제9조 (그 밖의 용어의 정의) 1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 “전자문서수신자”라 한다)가 동의할 것 2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것 3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것 4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것 |
| 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 |
|---|
|
제11조(증권의 모집ㆍ매출) 1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가 가. 전문투자자 나. 삭제 <2016. 6. 28.> 다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인 라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다) 마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자 바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자
1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자 1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자 2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자 3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다. |
④ 투자설명서 교부방법 및 일시
(1) 교부장소 : SK증권(주) 본,지점 및 홈페이지와 HTS, MTS
(2) 교부방법
| 구분 | 교부방법 | 교부일시 |
|---|---|---|
| 일반 청약자 |
1),2)를 병행 1) SK증권(주) 본,지점에서 교부 2) SK증권(주) 홈페이지나 HTS, MTS 등에서 교부 |
1) SK증권(주) 본,지점 : 청약종료일(2021년 11월 11일)까지 2) SK증권(주) 홈페이지 또는 HTS, MTS 교부 : 청약종료일(2021년 11월 11일)까지 |
※ 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.
[일반청약자 교부 방법]
- 원칙적으로 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법으로 교부합니다.
- SK증권(주)의 홈페이지 또는 HTS, MTS에서 투자설명서를 다운로드 받으실 수 있으며, 다운로드를 완료하신 이후에 청약하실 수 있습니다.
- 단, 전자문서 수신자의 사전동의 후 수신자가 전자문서의 종류와 장소를 지정한 상태에서 전자문서 수신사실이 확인될 수 있는 경우 전자문서도 가능합니다. 전자문서 형태의 투자설명서는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제124조제1항 각호의 요건을 모두 충족해야만 정상적으로 교부 된 것으로 간주되어 청약이 가능합니다.
[기타사항]
- 본 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하여야 합니다.
- 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하지 않을 경우 본 유상증자의 청약에 참여할 수 없습니다.
(3) 투자설명서 수령 확인절차
지점 방문을 통한 투자설명서 수령시
- 투자설명서 교부확인 후 청약을 진행하시기 바랍니다.
SK증권(주)의 홈페이지를 통한 교부
- 청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.
- HTS, MTS를 통한 청약시 투자설명서 수령여부를 확인하여야 청약 가능합니다.
- 유선 청약시에는 각 청약처의 녹취기록을 통해 투자설명서 교부를 확인할 수 있습니다.(해당 청약처의 안내를 참고해주시기 바랍니다.)
⑤ 기타 유의사항
(1) 본 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명 또는 홈페이지 및 HTS, MTS에서 다운로드 받은 후 교부확인란에 체크하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면(팩스 또는 스캔)으로 표시하여야 합니다.
(2) 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면으로 표시하지 않을 경우 본 청약에 참여할 수 없습니다.
(3) 단, 전자문서(홈페이지 및 HTS, MTS 사용시) 방법으로 투자설명서를 교부받고자하는 투자자는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조제1항각호의 요건을 모두 충족하여야 합니다.
(4) 투자설명서 교부 의무의 주체
금번 유상증자 청약에 대한 투자설명서 교부 의무는 발행회사인 (주)이아이디와 모집주선회사인 SK증권(주)가 모두 부담합니다. 다만, 투자설명서 교부의 효율성 제고를 위해 실제 투자설명서 교부는 청약취급처인 SK증권(주) 본ㆍ지점, 홈페이지 및 HTS, MTS를 통하여 상기와 같은 방법으로 수행합니다.
다. 주권교부에 관한 사항
주권유통개시일: 2021년 11월 26일(2019년 09월 16일 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 계좌로 상장일에 주식이 전자등록발행되어 입고되며, 상장일부터 유통됩니다. 단, 유관기관과의 업무 협의 과정에서 상기 일정은 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.
라. 청약증거금의 대체 및 반환 등에 관한 사항
1) 청약증거금은 청약금액의 100%로 하고, 주금 납입기일에 주금 납입으로 대체하며, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다.
2) 초과청약증거금의 환불통지는 2021년 11월 12일 청약취급처인 SK증권(주) 홈페이지에 공시함으로써 개별통지에 갈음합니다.
3) 청약증거금 환불일 : 2021년 11월 15일
마. 주금납입장소
NH농협은행 선정릉역지점
바. 기타의 사항
1) 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조제3항에 따라, 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부에서 그 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.
2) 본 증권신고서는 금융감독원 심사과정에서 정정요구 등 조치를 받을 수 있으며, 만약 정정요구 등의 조치를 받을 경우 증권신고서의 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용의 변경시는 동 증권신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있으니 투자자여러분께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.
3) 청약자가 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」에 의거 실명에 의하여 청약하지 아니한 경우에는 이를 무효처리합니다.
4) 주식시장의 특성상 향후 당사의 내외적인 환경변동에 의하여 급격한 주가하락이 있을 경우 투자금에 대한 손해가 발생할 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점을 유의하시기 바랍니다
5) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자 의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.
5. 인수 등에 관한 사항
SK증권㈜는 금번 ㈜이아이디 일반공모 증자의 모집주선회사이며, 투자중개업자로서 타인의 계산으로 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하게 되며, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」상 증권의 인수업무를 수행하지 않습니다.
II. 증권의 주요 권리내용
당사가 금번 일반공모 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.
1. 주식에 관한 사항
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제5조(발행예정주식총수) 제8조의3(주식등의 전자 등록) 회사는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. |
2. 신주인수권에 관한 사항
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제10조(주식의 발행 및 배정) ①이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우 그 처리방법은 이사회 결의에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ②제1항제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 4. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자 촉진법에 의한 외국인투자자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 9. 현물출자에 대하여 신주를 발행하는 방식 10. 은행 등 금융기관의 출자전환에 의한 자본참여로 신주를 발행하는 방식 ③제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. |
3. 의결권에 관한 사항
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제29조(주주의 의결권) 제31조(의결권의 불통일행사) 제32조(의결권의 대리행사) ① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. |
4. 배당에 관한 사항
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제13조(신주의 배당기산일) 제56조(이익금의 처분) 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액
①이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 자산으로 할 수 있다. ②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. |
III. 투자위험요소
| [참조] 증권신고서에 사용된 재무제표 본 증권신고서에 사용된 재무제표는 2021년 반기 또는 증권신고서 제출일 기준입니다. 당사는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제159조제1항에 따라 2021년 11월 15일까지 3분기 분기보고서를 제출해야 합니다. 당사는 2021년 2분기부터 2021년 3분기까지 유의적인 영업환경의 변동은 없었으나, 2021년 3분기 분기보고서에 기재될 재무제표는 본 증권신고서 상 사용된 재무제표와 유의적인 차이가 존재할 수 있습니다. 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다. |
1. 사업위험
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[참조] 당사 사업에 대한 이해
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[전체 사업부문]
| 가. COVID-19 로 인한 경기 침체 및 불확실성 최근 COVID-19의 글로벌 확산으로 우려가 커지고 있으며, 특히 대외 의존도가 높은 국내 경기의 침체 상황이 지속될 가능성이 존재합니다. 당사가 영위하고 있는 사업 분야는 주로 전방산업의 경기변동과 밀접한 관련성이 있으며, 이에 따라 글로벌 경기 불확실성은 당사의 전방산업과 당사가 영위하는 사업에 직접적인 영향을 미칠 수 있습니다. IMF가 2021년 10월 발표한 World Economic Outlook Update에 따르면, 세계 경제성장률은 백신 생산보급 가속화, 추가 재정확대 및 백신 생산배분 가속화를 위한 국제 공조 강화 등의 결과로 호조를 보일 것으로 전망되나, 여전히 COVID-19로 인한 불확실성이 높아 COVID-19 재확산, 금융여건 위축, 사회 불안 확대, 지정학적 무역 갈등 및 COVID-19에 따른 상흔 지속 등 부정적 요인이 상존하고 있습니다. 특히, 글로벌 COVID-19 팬데믹의 장기화 및 추후 재발 가능성과 더불어 소비 및 금융 시장 심리 악화, 지정학적 리스크 고조, 미중 무역 갈등의 심화, 국가 간 보호무역주의 강화 등 부정적인 요인들은 향후에도 장기화될 수 있는 가능성이 존재합니다. 이와 같은 부정적인 요소는 향후 국내외 경기의 변동성 확대로 이어져 글로벌 소비 심리 등을 비롯하여 당사와 관련한 전방 및 후방산업에 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인한 불안정한 경제 상황과 급격한 환율 변동성 등은 당사가 영위하는 사업의 실적 및 당사 재무 상태에 부정적 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. |
최근 COVID-19의 글로벌 확산으로 우려가 커지고 있으며, 특히 대외 의존도가 높은 국내 경기의 침체 상황이 지속될 가능성이 존재합니다. 당사가 영위하고 있는 사업 분야는 주로 전방산업의 경기변동과 밀접한 관련성이 있으며, 이에 따라 글로벌 경기 불확실성은 당사의 전방산업과 당사가 영위하는 사업에 직접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사가 영위한 사업부문 및 각 부문 별 전방산업의 특징은 다음과 같습니다.
- 유류도소매 사업부문 : 유류도소매 산업은 계절적 변동성에 따른 소비량 변화와 국제유가를 비롯한 국내경기의 변동과 밀접한 관련성을 가지고 있습니다.
- 2차전지 설비공정 제조 및 자동화설비 설계 사업부문 : 당사는 (주)지이, (주)케이아이티 등 종속회사를 통해 2차전지 장비 제조 사업을 영위하고 있습니다. 2차전지 장비 제조 사업은 전방 산업으로 전기차 산업, ESS 산업 등을 두고 있으며, 이러한 산업은 경기 변동에 민감하고 국내외 소비 심리 및 경기 변동, 경제성장, 각 국가별 정부정책 등에 많은 영향을 받는 특징이 있습니다.
- 디스플레이 및 에너지 산업 분야 공정장비 개발 및 제조 사업부문 : 당사는 (주)이큐셀 등 종속회사를 통해 디스플레이 장비 사업을 영위하고 있습니다. 디스플레이 장비 사업은 전방 산업으로 스마트폰, TV 등의 IT기기 관련 산업을 두고 있으며, 이러한 산업은 경기 변동에 민감하고 국내외 소비 심리 및 경기 변동, 경제성장, 각 국가별 정부정책 등에 많은 영향을 받는 특징이 있습니다.
IMF가 2021년 10월 발표한 World Economic Outlook Update에 따르면, 2021년 세계경제성장률 전망은 2021년 7월 예상한 전망(6.0%) 대비 0.1%p 감소한 5.9%로 하향 조정되었으며, 2022년 세계경제성장률 전망는 2021년 7월 전망(4.9%)과 동일한 4.9%입니다. 백신접종, 정책지원 격차로 국가간 불균등 회복이 지속되고 있습니다.
국가별 전망을 살펴보면, 선진국의 2021년 경제성장률 전망은 2021년 7월 예상치(5.6%) 대비 0.4%p 하락한 5.2%로 하향 조정되었으며, 신흥개도국의 2021년 경제성장률 전망은 2021년 7월 예상치(6.3%) 대비 0.1%p 상승한 6.4%로 상향 조정되었습니다. 선진국의 경우 공급망 차질에 따른 미국 성장률 대폭 하락, 독일 제조업 중간재 부족, 일본 코로나 확산 등으로 회복세 둔화 등에 의한 것이며, 신흥개도국은 중국 긴축재정, 아세안 코로나 확산에도 불구하고 라틴, 중동, 중앙아시아, 아프리카 등의 원자재 수출증가 등이 반영된 것에 기인하고 있습니다.
상기와 같이 세계 경제성장률은 백신 생산보급 가속화, 추가 재정확대 및 백신 생산배분 가속화를 위한 국제 공조 강화 등의 결과로 호조를 보일 것으로 전망되나, 여전히 COVID-19로 인한 불확실성이 높아 COVID-19 재확산, 금융여건 위축, 사회 불안 확대, 지정학적 무역 갈등 및 COVID-19에 따른 상흔 지속 등 부정적 요인이 상존하고 있습니다.
| [세계 주요국 경제성장률 전망] |
| (단위: %, %p) |
| 경제성장률 | 2020년 | 2021년 | 2022년 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 전망 ('21.10월) |
변경치 ('21.7월 대비) |
전망 ('21.10월) |
변경치 ('21.7월 대비) |
||
| 세계 | (-)3.1 | 5.9 | (-)0.1 |
4.9 |
0.0 |
| 선진국 | (-)4.5 |
5.2 |
(-)0.4 |
4.5 |
0.1 |
| 미국 | (-)3.4 |
6.0 |
(-)1.0 |
5.2 |
0.3 |
| 유로존 | (-)6.3 |
5.0 |
0.4 |
4.3 |
0.0 |
| 일본 | (-)4.7 |
2.4 |
(-)0.4 |
3.2 |
0.2 |
| 신흥개도국 | (-)2.1 |
6.4 |
0.1 |
5.1 |
(-)0.1 |
| 중국 | 2.3 |
8.0 |
(-)0.1 |
5.6 |
(-)0.1 |
| 인도 | (-)7.3 |
9.5 |
0.0 |
8.5 |
0.0 |
| 한국 | (-)0.9 | 4.3 | 0.0 |
3.3 |
(-)0.1 |
| 출처: IMF(World Economic Outlook Update, October 2021) |
한편, 한국은행이 2021년 8월 발표한 경제전망보고서에 따르면, 국내 경제성장률은 2021년 4.0%, 2022년 3.0% 수준을 나타낼 전망입니다. 국내 경기는 글로벌 경기회복 등으로 수출과 설비투자의 호조가 이어지는 가운데 민간소비도 개선흐름을 보이면서 회복세가 확대될 것으로 예상됩니다. 다만, 향후 COVID-19 전개 양상 및 백신보급 상황 등에 따라 성장 경로의 불확실성 또한 높은 상황입니다.
| [국내 경제성장 전망] |
| (단위: %) |
| 구분 | 2020년 | 2021년(E) | 2022년(E) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 연간 | 상반기 | 하반기 | 연간 | 상반기 | 하반기 | 연간 | |
| GDP | (-)0.9 | 3.9 | 4.0 | 4.0 | 3.1 | 3.0 | 3.0 |
| 민간소비 | (-)5.0 | 2.4 | 3.3 | 2.8 | 3.3 | 3.6 | 3.4 |
| 설비투자 | 7.1 | 12.3 | 5.5 | 8.8 | 0.9 | 3.3 | 2.1 |
| 지식재산 생산물투자 | 4.0 | 4.3 | 4.5 | 4.4 | 4.1 | 3.5 | 3.8 |
| 건설투자 | (-)0.4 | (-)1.6 | 3.2 | 0.9 | 3.2 | 2.6 | 2.9 |
| 상품수출 | (-)0.5 | 14.4 | 4.1 | 8.9 | 2.5 | 3.0 | 2.7 |
| 상품수입 | (-)0.1 | 12.5 | 6.7 | 9.5 | 2.3 | 3.7 | 3.0 |
| 출처 : 한국은행 경제전망보고서(2021.08) 주) 전년동기 대비 |
이와 같이 글로벌 COVID-19 팬데믹의 장기화 및 추후 재발 가능성과 더불어 소비 및 금융 시장 심리 악화, 지정학적 리스크 고조, 미중 무역 갈등의 심화, 국가 간 보호무역주의 강화 등 부정적인 요인들은 향후에도 장기화될 수 있는 가능성이 존재합니다. 이와 같은 부정적인 요소는 향후 국내외 경기의 변동성 확대로 이어져 글로벌 소비 심리 등을 비롯하여 당사와 관련한 전방 및 후방산업에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 이에 따라 이러한 요인들로 인한 불안정한 경제 상황과 급격한 환율 변동성 등은 당사가 영위하는 사업의 실적 및 당사 재무 상태에 부정적 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[유류도소매 사업부문]
| 나. 국제유가 추이에 따른 실적 변동 위험 당사는 국내 정유사로부터 유류를 공급받는 자영대리점에서 유류를 조달하여 개별 주유소 등에 공급하는 유류 도소매 사업을 영위하고 있습니다. 유류 도소매 사업은 유가의 변동에 따라 유류 수요가 변동되고, 또한 유가의 변동은 공급처인 정유사의 실적과 밀접히 관련되어 당사의 매입 단가에 영향을 주게 되므로, 국제 유가의 변동성에 따라 당사의 수익성은 영향을 받고 있습니다. 만약, 국제유가가 상승할 경우 수요처로부터의 발주 감소로 인한 수요 감소로 당사의 매출실적 감소로 이어질 수 있으며, 반대로 국제유가가 하락할 경우 정제마진 축소로 인해 공급처인 정유사의 실적이 악화되고 이는 당사 매입 단가 상승 압력으로 작용할 수 있습니다. 향후 국제 유가는 이란이나 이라크 등 산유국들의 상황, 미중 무역분쟁의 여파, 그리고 COVID-19 사태에 따른 세계 경제 침체 기조의 향방에 따라 상당 부분 좌우될 것으로 전망되며, 세계적인 수요 약화 상황에서 OPEC+ 감산 합의로 인하여 공급 과잉을 일정 부분 피하게 됨으로써 극단적인 저유가는 벗어나게 되었지만, 공급과 수요 양쪽을 결정하는 주체가 모두 매우 불안정한 상황임에 따라 최근 예상과는 다르게 전개될 가능성이 다소 존재합니다. 이와 같은 국제 유가 추이의 가변성은 당사의 영업실적 및 수익성에 직접적인 영향을 미치고 있으며, 만약 예기치 않은 국제유가의 급격한 변동으로 인해 당사의 매출실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. |
유류도소매 사업부문은 당사가 영위하는 사업이며, 연결 매출기준 비중은 다음과 같습니다.
| [유류도소매 사업부문] |
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 2020년 | 2021년 반기 | 사업을 영위하는 회사 |
|---|---|---|---|
| 유류도소매 사업부문(A) | 78,366,219 | 53,691,822 | 당사((주)이아이디) |
| 연결기준 매출(B) | 165,214,850 | 111,867,697 | |
| 비중(C=A/B) | 47.4% | 48.0% |
| 출처 : 당사 제시자료 |
당사는 국내 정유사로부터 유류를 공급받는 자영대리점에서 유류를 조달하여 개별 주유소 등에 공급하는 유류 도소매 사업을 영위하고 있습니다. 유류 도소매 사업은 유가의 변동에 따라 유류 수요가 변동되고, 또한 유가의 변동은 공급처인 정유사의 실적과 밀접히 관련되어 당사의 매입 단가에 영향을 주게 되므로, 국제 유가의 변동성에 따라 당사의 수익성은 영향을 받고 있습니다.
최근 국제유가 변동 추이는 다음과 같습니다.
| [국제유가 변동추이] |
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| 출처 : 한국석유공사 Petronet |
국제유가는 2014년부터 시작된 북미지역 셰일오일 생산 증가로 인한 공급과잉 영향으로 급락한 이후 2015년초에는 하락 추세를 멈추고 박스권에서 완만한 상승세를 나타냈으나, 산유국 간의 감산 합의 불발 등의 영향으로 2015년 하반기 다시 하락세를 이어가는 모습을 나타냈습니다. 유가 하락세는 2016년 들어 다소 진정되며 회복되는 모습을 보였으며, 2016년 11월말 OPEC과 비OPEC산유국이 각각 120만 배럴/일, 55.8만 배럴/일을 감산하기로 결정함에 따라 국제 유가는 반등하였습니다. 2017년 국제 유가는 브렌트유 기준 당해 6월에 최저치(46.47달러/배럴)를 기록하였으며 9월 이후에는 급등세를 타기 시작하여 60달러/배럴 수준으로 마감하였습니다.
2018년 1월 중에는 중동 정치상황에 대한 불안과, OPEC 및 러시아의 감산 합의로 감소한 원유 재고 등으로 인해 브렌트유 기준 70달러 선을 넘어서 2014년 12월 이후 3년여만에 최고 수준을 보였으며, 브렌트유 기준 국제유가는 2018년 1월 평균 69.08달러/배럴을 기록하였습니다. 이후 금융시장 변동성 확대에 따른 위험자산 투자분위기 위축, 원유 생산 및 재고 증가 등의 영향으로 소폭 하락하였으나, 일시적인 조정 이후 OPEC 회원국들의 감산 이행률 지속 상승 및 글로벌 경기호조에 따라 유가는 다시 반등하였습니다. 이후 2018년 5월 초 트럼프 대통령이 OPEC내 3위 원유 생산국인 이란과의 핵협상 파기를 선언함에 따라 유가 상승 추세는 지속되었습니다. 2018년 5월말 사우디 및 러시아의 증산 가능성 제기 등으로 일부 조정을 받았으나, 같은 해 6월에는 시장 예상치에 못 미치는 OPEC의 증산 규모, 미국의 전세계에 대한 이란산 원유 수입 중단 요청, 리비아 내전에 따른 생산 차질로 인해 공급측 가격인상 압력이 강화됨에 따라 유가는 단기 급등하였습니다. 2018년 7월 이후에는 리비아의 원유 생산 및 수출 재개에 따라 공급 부족이 해결되며 안정화되는 추세를 보였으며, 4분기 들어서는 OPEC이 이란 제재를 앞두고 공급을 확대하기로 결정한 가운데 미국이 이란에 대한 제재를 완화적으로 도입하면서 시장내 공급 과잉 우려가 높아졌습니다. 또한 미중 무역분쟁 장기화에 따른 여파로 미국을 비롯한 글로벌 경기 둔화 우려가 본격화되고 세계원유시장의 주요 소비국인 중국의 경기마저 둔화 추세가 뚜렷해지며 국제유가는 급격한 하락 추세를 보였습니다
2019년 중 사우디아라비아를 비롯한 중동지역의 석유수출국기구의 수출량 감소 예상과 기대치보다 낮은 수준의 미국의 원유 재고량으로 인해 유가가 70달러/배럴 수준까지 상승하였으나, 2019년 4월 이후 심화된 미중 무역분쟁에 따른 글로벌 경기 변동성이 확대되는 가운데 배럴당 60달러/배럴 전후 수준으로 하락하는 모습을 보였습니다. 2019년 9월 사우디 아람코사의 석유처리시설 및 유전에 대한 드론 공습, 사우디 아람코사의 상장에 대비한 고유가 정책유지 등 2019년은 원유 가격이 비교적 상승하는 추세를 보였으며, 2019년 12월 미국과 중국의 무역갈등 해소 공식 합의가 발표된 이후 글로벌 경기 회복감으로 유가는 60달러/배럴 전후의 안정적인 모습을 보였습니다.
2020년초 전 세계로 확산된 COVID-19로 인한 여행업 위축 등으로 원유 수요가 둔화될 것이라는 전망이 나오면서 유가는 점진적 하락세를 보였습니다. 또한, 국제에너지기구(IEA)에서 발표한 2020년 상반기 평균 원유 수급 예상 수치가 일 100만 배럴 가량 초과 공급으로 시장에 알려지면서 2020년 2월 WTI는 40달러/배럴 후반까지 하락하였습니다. 2020년 3월 사우디아라비아의 원유 증산과 판매가격 인하 소식으로 공급과잉에 대한 우려가 대두되며 원유가격이 급락하는 양상을 보였으며 WTI 가격은 3월말 장중 20달러선이 무너지기도 하였습니다. 2020년 4월초 OPEC+의 원유 감산 합의에 대한 기대감과 중국의 전략 비축유 확대 소식에 원유는 다시 상승하며 20달러/배럴 후반까지 상승하였습니다. 2020년 4월 9일에 열린 OPEC+ 회의에서 2020년 5월 1일부터 원유 생산량을 일 970만 배럴 감축하기로 잠정적으로 합의하였으며, 이후 중국에서 COVID-19 사태가 일부 완화되며 유가는 다시 40달러/배럴 수준을 회복하며 하반기까지 보합세를 이어갔습니다. 2021년초부터 백신 접종으로 인한 경기개선 기대감으로 국제유가가 상승 추세로 전환되었으며, 2020년 8월말 WTI 기준 66달러/배럴 수준을 기록하고 있습니다. 다만, COVID-19 사태 재확산 및 경제 회복 속도 둔화 우려로 유가를 비롯한 세계 경제 지표의 불안정성이 다시 대두될 경우 유가변동성이 심화될 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
| [글로벌 원유 수급 추이 및 전망] |
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글로벌 원유 수급 추이 및 전망 |
| 출처 : NICE신용평가, 미국에너지정보청(EIA) |
미국에너지정보청(EIA)은 2021년 3월 발간한 자료에서 일평균 석유소비는 2021년 2월에 95.9 백만배럴로 전년 동기 대비 1.6백만배럴 감소한 숫치를 기록하였습니다. 2020년 1월부터 시작된 석유소비 감소추세가 약화되기 시작하였으며, 2021년에는 97.5 백만배럴까지 회복할 것으로 추정하고 있습니다. EIA의 분기별 원유 수급전망을 살펴보면, 원유수요가 2022년 3분기에 2019년 4분기 수준을 회복할 것으로 예상하고 있습니다. 공급측면에서는 미국의 원유생산이 셰일기업의 자금난 및 투자감소, 바이든 정부의 친환경 정책 등에 따라 위축될 것으로 예상되고, OPEC은 원유 수요회복에 대응하는 수준 정도로 감산기조를 조절해 나갈 것으로 예상됩니다. 그럼에도 국제 유가 수급 전망은 COVID-19 재확산, 미중 무역갈등을 비롯한 글로벌 경기불확실성 요인 등에 따른 변동성을 배제할 수 없습니다.
| [연평균 국제유가 전망] |
| (단위 : US$/Bbl) |
| 구분 | 2019년 | 2020년 | 2021 전망 | 2022 전망 |
|---|---|---|---|---|
| WTI유 | 56.99 | 39.17 | 57.24 | 54.75 |
| 브렌트유 | 64.34 | 41.69 | 60.67 | 58.51 |
| 출처 : 미국에너지정보청(EIA) |
향후 국제 유가는 이란이나 이라크 등 산유국들의 상황, 미중 무역분쟁의 여파, 그리고 COVID-19 사태에 따른 세계 경제 침체 기조의 향방에 따라 상당 부분 좌우될 것으로 전망되며, 세계적인 수요 약화 상황에서 OPEC+ 감산 합의로 인하여 공급 과잉을 일정 부분 피하게 됨으로써 극단적인 저유가는 벗어나게 되었지만, 공급과 수요 양쪽을 결정하는 주체가 모두 매우 불안정한 상황임에 따라 최근 예상과는 다르게 전개될 가능성이 다소 존재합니다. 이와 같이 국제 유가의 등락은 주요국의 상황, 세계 경제지표의 변동성, 중동의 정치적 불안정 등에 의해 수요와 공급이 수시로 변동됨에 따라 예측이 어려운 측면이 있습니다.
국제유가는 당사의 매출실적 및 수익성이 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 만약, 국제유가가 상승할 경우 수요처로부터의 발주 감소로 인한 수요 감소로 당사의 매출실적 감소로 이어질 수 있으며, 반대로 국제유가가 하락할 경우 정제마진 축소로 인해 공급처인 정유사의 실적이 악화되고 이는 당사 매입 단가 상승 압력으로 작용할 수 있습니다. 이와 같이 국제 유가 추이의 가변성은 당사의 영업실적 및 수익성에 직접적인 영향을 미치고 있으며, 만약 예기치 않은 국제유가의 급격한 변동으로 인해 당사의 매출실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[유류도소매 사업부문]
| 다. 중동지역의 지정학적 요인과 관련된 위험 당사의 후방산업으로서 당사의 영업활동과 밀접한 국내 정유업계의 경우 원유 매입을 전량 수입에 의존하고 있습니다. 특히 수입처가 중동지역에 편중되어 있어 중동지역의 전쟁, 자원민족주의, 경제제재로 인한 금수조치 등 지정학적 리스크에 노출되어 있습니다. 국내 정유업계는 수입선 다변화를 통한 노력을 지속하고 있으나, 국내 정유사의 중동지역 원유 수입 의존도는 여전히 높으므로 중동의 지정학적 정세 변화는 원유 수급 및 유가에 영향을 미치고 있습니다. 특히, 중동지역으로부터의 공급차질 등 예기치 못한 이슈가 발생할 경우 국내 정유사의 실적이 악화될 수 있으며, 이는 당사의 매입 단가 상승으로 이어질 수 있습니다. 이와 같이 중동 지역의 지정학적 리스크는 당사의 수익성에 직접적인 영향을 미치고 있으며, 이에 따라 향후 예측할 수 없는 중동 지역의 지정학적 정세는 당사의 영업실적 및 수익성에 예상하지 못한 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 향후 중동 지역의 정세 변화에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다. |
유류도소매 사업부문은 당사가 영위하는 사업이며, 연결 매출기준 비중은 다음과 같습니다.
| [유류도소매 사업부문] |
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 2020년 | 2021년 반기 | 사업을 영위하는 회사 |
|---|---|---|---|
| 유류도소매 사업부문(A) | 78,366,219 | 53,691,822 | 당사((주)이아이디) |
| 연결기준 매출(B) | 165,214,850 | 111,867,697 | |
| 비중(C=A/B) | 47.4% | 48.0% |
| 출처 : 당사 제시자료 |
중동지역에 대한 국내 원유도입 비중은 2019년말 기준 70.2%, 2020년말 기준 69.0%로 편중되어 있어 중동지역의 지정학적 리스크에 노출되어 있습니다. 중동산 원유 수입의 비중은 점진적으로 하향 추세를 보이고 있으나 여전히 70% 내외의 높은 비중을 차지하고 있습니다. 이와 같은 원유 수입지역에 대한 편중은 전쟁과 자원민족주의, 경제제재로 인한 금수조치 등 해당 지역의 지정학적 요인과 기후 변화 등의 위험에 쉽게 노출되는 원인이 되고 있으며, 특히 당사의 후방산업인 국내 정유업계는 장기계약과 수입선 다변화를 통해 중동지역 리스크를 관리하고 있으나, 해당 지역의 지정학적 변화에 따른 위험을 완전히 회피하기는 어려운 상황입니다.
최근 국내 지역 별 원유 도입량 및 도입 비중 현황은 다음과 같습니다.
| [국내 지역 별 원유 도입량 및 도입 비중] |
| (단위: 천배럴, %) |
| 지역 | 2020년 | 2019년 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | 2015년 | 2014년 | 2013년 | 2012년 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 중동 | 676,409 | 752,564 | 820,994 | 913,446 | 926,201 | 844,637 | 778,923 | 786,813 | 805,951 |
| 69.00% | 70.21% | 73.55% | 81.69% | 85.91% | 82.31% | 83.98% | 85.98% | 85.08% | |
| 아시아 | 88,493 | 107,943 | 122,832 | 97,233 | 72,756 | 106,263 | 88,623 | 97,047 | 88,190 |
| 9.03% | 10.07% | 11.00% | 8.70% | 6.75% | 10.36% | 9.55% | 10.61% | 9.31% | |
| 아프리카 | 24,549 | 19,928 | 40,901 | 28,189 | 30,496 | 26,691 | 25,301 | 8,096 | 9,233 |
| 2.50% | 1.86% | 3.66% | 2.52% | 2.83% | 2.60% | 2.73% | 0.88% | 0.97% | |
| 유럽 | 17,765 | 3,753 | 36,461 | 34,847 | 18,587 | 25,261 | 24,625 | 22,790 | 43,585 |
| 1.81% | 0.35% | 3.27% | 3.12% | 1.72% | 2.46% | 2.65% | 2.49% | 4.60% | |
| 아메리카 | 173,044 | 187,735 | 95,094 | 44,453 | 30,080 | 23,255 | 10,053 | 329 | 314 |
| 17.65% | 17.51% | 8.52% | 3.98% | 2.79% | 2.27% | 1.08% | 0.04% | 0.03% | |
| 합계 | 980,260 | 1,071,923 | 1,116,282 | 1,118,167 | 1,078,119 | 1,026,107 | 927,524 | 915,075 | 947,273 |
| 출처 : 한국석유공사 Petronet |
2016년 1월 미국과 유럽연합은 이란에 대한 경제 제재를 공식적으로 해제하였으며, 이에 따라 이란은 원유 수출을 재개하였습니다. 미국 에너지관리청(EIA)에 따르면, 이란의 원유 수출량은 2016년 11월 기준 250만 배럴/일로 제재 기간보다 배가 넘게 증가하였습니다. 한편, 2016년 1월 사우디아라비아의 테러 혐의 시아파 고위성직자 처형과 이에 반발한 이란 시위대의 사우디아라비아 대사관 공격으로 양국의 국교가 단절되는 등 갈등이 고조되는 양상을 보였습니다. 2018년 5월 미국은 이란과의 핵협상 파기를 선언하였고, 이에 대한 후속 조치로 전세계에 대한 이란산 원유 수입 중단 요청을 하였습니다. 2019년 6월 이란의 미국 무인기 격추, 2019년 9월 이란의 사우디아라비아 아람코사 석유시설에 대한 드론공격, 2020년 01월 미군의 이란 군부 실세에 대한 공습 살해 등으로 다시 한 번 미국과 이란의 군사적 긴장 관계가 고조되는 등 지정학적 리스크에 의한 정세 불확실성이 지속되고 있는 상황입니다.
한편, 중동의 지정학적 리스크가 증대되는 가운데 미국 정부는 1975년 에너지정책보호법(Energy Policy and Conversation Act)을 통해 원유 수출을 금지한 이후 39년만에 초경질유 수출을 허용하면서 국내 정유사들도 미국산 원유 도입이 가능해졌으며, 이와 같이 지역별 원유도입 다변화가 가능해짐에 따라 중동 의존도가 감소될 수 있을 것으로 판단됩니다. 그러나 미국 내에서도 원유 수출과 관련된 논의가 지속적으로 이루어지고 있는 상황에서, 정치적 이슈가 엮여 있어 향후 미국산 원유 도입이 다시 불가능해질 가능성도 존재합니다.
국내 정유사의 중동지역 원유 수입 의존도는 여전히 높은 수준으로, 중동의 지정학적 정세 변화는 국내 정유사의 실적에 직접적인 영향을 미치게 됩니다. 특히, 중동지역으로부터의 공급차질 등 예기치 못한 이슈가 발생할 경우 국내 정유사의 실적이 악화될 수 있으며, 이는 당사의 매입 단가 상승으로 이어질 수 있습니다.
상기와 같이 중동 지역의 지정학적 리스크는 당사의 수익성에 직접적인 영향을 미치고 있으며, 이에 따라 향후 예측할 수 없는 중동 지역의 지정학적 정세는 당사의 영업실적 및 수익성에 예상하지 못한 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 향후 중동 지역의 정세 변화에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
[유류도소매 사업부문]
| 라. 환율변동 관련 위험 당사의 후방산업인 국내 정유업계는 원유를 전량 해외에서 수입하고 있고, 판매가격 또한 국제유가 및 환율에 따라 결정되고 있으므로 당사가 후방산업으로부터 매입하는 유류 가격은 원유가격 자체의 변동과 함께 환율의 변동에도 노출되어 있습니다. 미중 무역분쟁, 대내외 정치 불확실성 등은 글로벌 금융시장의 변동성을 확대시키고 있으며 이로 인한 환율 변동성 확대는 당사의 실적변동성을 야기시킬 수 있습니다. 이는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. |
유류도소매 사업부문은 당사가 영위하는 사업이며, 연결 매출기준 비중은 다음과 같습니다.
| [유류도소매 사업부문] |
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 2020년 | 2021년 반기 | 사업을 영위하는 회사 |
|---|---|---|---|
| 유류도소매 사업부문(A) | 78,366,219 | 53,691,822 | 당사((주)이아이디) |
| 연결기준 매출(B) | 165,214,850 | 111,867,697 | |
| 비중(C=A/B) | 47.4% | 48.0% |
| 출처 : 당사 제시자료 |
당사의 후방산업인 국내 정유업계는 달러화를 결제통화로 사용하여 원유를 100% 수입함에 따라 원/달러 환율이 상승할수록 원유 매입가격 역시 동반 상승하는 구조적 특성을 가지고 있습니다.
2017년 원/달러 환율은 미 달러 약세, 국내경기 개선, 북한리스크 완화 등으로 2016년 대비 큰폭 하락(원/달러 환율 2016년말 대비 12.8% 원화 강세)하였습니다. 2017년 3월 FOMC의 기준금리 인상 결정(0.50~0.75%에서 0.75~1.00%로 인상)에도 불구하고 트럼프 정부의 정치적 불안, 정부의 환율개입 의지에 대한 우려감 등으로 인해 미국 달러는 약세로 접어들어, 2017년 3월 1,112.5원/달러까지 하락하였습니다. 이후 6월 FOMC에서 정책금리를 1.00~1.25%로 추가로 인상하며 달러 강세로 환율이 소폭 상승한 바 있으나, 2017년 11월 금융통화위원회에서 국내 기준금리 인상 결정에 따른 원화 강세, 실물경기 개선, 외국인 금융투자의 확대에 따라 재차 원-달러 환율은 하락하였습니다. 원-달러 환율 약세 기조는 FOMC의 12월 금리인상 결정(1.25~1.50%) 에도 불구하고 미국의 보호 무역주의 기조에 따른 약달러 선호 현상으로 지속되고 있습니다.
2018년 4차례에 걸친 금리 인상과 글로벌 경기 부진과 달리 미국 경제의 상대적인 선방, 무역갈등 격화로 인한 안전자산인 달러화 선호, 글로벌 경기확장에 대한 불안심리 등이 겹치면서 원달러 환율은 2018년 6월말 1,100원/달러 대를 돌파한 이후 보합상태를 유지하였습니다.
2019년에 들어 미-중 무역협상 변동성과 미 연준의 금리 인상 추세 둔화에 따라 환율은 등락을 반복하였습니다. 2019년 4월 말 이후 미국과 중국의 무역분쟁 심화, 한일 무역전쟁 등으로 인한 원화 약세로 지속적으로 상승하여 2019년 8월 중 원달러 환율은 1,200원/달러 대를 돌파하였습니다. 2019년 상반기 이후에는 미중무역분쟁에 대한 완화 기대감이 상승하고 위험자산 선호 강도가 강화됨에 따라 원/달러 환율은 2019년 11월초 1,156원/달러까지 하락하였습니다. 하지만 일본의 한국 백색국가(화이트리스트) 명단 제외 및 수출규제 조치 실행에 따라, 2019년 11월 중 외국인의 국내 주식시장에서 3조 5,483억원 어치의 주식 순매도하며 환율을 12월 중 1,194원/달러 대까지 상승시켰습니다.
2020년에는 COVID-19 확산으로 인한 경기 둔화 우려와 각국의 정책으로 인해서 환율이 큰 폭의 변동성을 보이고 있습니다. 2020년 3월 COVID-19 확산으로 인해 경제 성장이 둔화될 것으로 예상됨에 따라 투자자들의 달러 등 안전 자산 선호세가 확산되어 달러가 강세를 보였고 원/달러 환율은 1,200원/딜러를 돌파하였습니다. 특히, 외국인들의 한국 주식 매도세가 확산되고 한국 내 외화 유동성에 대한 우려가 대두되면서 3월 중순 원/달러 환율이 1,285원/달러 수준으로 급증하였습니다. 하지만 미연준의 완화적인 통화정책과 최대 600억 달러 규모의 한미 통화스와프를 체결로 인해 외화 유동성에 대한 우려가 진정되었고, 주요국들의 정책 대응으로 COVID-19에 대한 공포감이 진정됨에 따라 환율급등이 제한되며 하락 추세를 보이기 시작하였습니다. 2020년 하반기부터 미국 대선 이후 민주당 집권 가능성 및 백신개발 기대감에 따른 달러화 약세와 한국 증시 활성화로 인한 원화 강세가 겹치며 2020년말 1,088원/달러를 기록하였습니다. 2021년초에는 원달러 환율은 장기 금리가 기대 인플레이션 상승 및 미국 경제의 회복 기대감을 반영해 상승하기 시작했고, 2021년 중 지속적으로 외국인의 국내 주식 순매도, 개인 투자자들의 해외투자 확대가 달러 수요를 이끌어 원/달러 환율이 8월 중 1,160원/달러 대까지 상승하였습니다.
| [원/달러 환율 추이] |
 |
|
원 달러 환율 추이 |
| 출처 : 서울외국환중개소 |
상기와 같이 여러 불확실성 요인이 상존하는 가운데 글로벌 경기에 따른 환율의 급격한 등락은 국내 정유업계의 수익성 및 재무안정성에 여러 영향을 미치고 있습니다. 국내 정유업계는 주로 달러화를 결제통화로 사용하여 원유를 100% 수입함에 따라 원/달러 환율 하락 시 원유 매입가격 역시 동반 하락하는 구조적 특성을 가지고 있습니다. 환율의 상승은 원유 구입시 매입가격이 상승하여 정유사의 원가에 큰 영향을 미치고 있으며 이는 정유사의 수익성 악화로 이어질 수 있습니다. 이와 반대로 환율의 하락은 정유사의 주요 원재료인 원유 도입 시 매입가격이 하락하는 긍정적인 효과가 있으나, 국내 정유사는 해외수출이 존재하기 때문에 환율 하락 시 해외 경쟁업체 대비 가격 경쟁력이 약화될 수 있으며, 이에 따라 외화 환산 매출액이 감소하여 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
이와 같은 환율변동으로 인한 정유업계의 실적 악화는 당사가 매입하는 유류 가격에 직접적인 영향을 미치고 있으며, 이는 결국 당사의 수익성에 영향을 미치고 있습니다. 즉, 상기와 같이 향후 글로벌 금융시장의 변동성에 따른 환율 변동성 확대가 지속될 경우 당사의 실적 변동성을 야기하는 원인이 될 수 있으며, 이는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[유류도소매 사업부문]
| 마. 산업성장 둔화에 따른 위험 국내 석유 시장은 2017년과 2018년 대내외 경제상황 악화로 시장 성장 둔화 기조가 유지되었습니다. 이로 인해 2017년 기준 석유제품 소비는 전년 동기 대비 1.7% 증가에 그쳤고, 2018년은 전년 대비 0.8% 역성장하였습니다. 2019년 연간 기준 석유제품 소비는 전년 동기대비 0.03% 증가에 그쳤고, 2020년 COVID-19의 발발로 석유 소비가 크게 감소하며 국내 석유 소비는 전년 대비 5.9% 역성장을 기록하였습니다. 석유 소비는 글로벌 경기 회복 지연 및 경기 악화, 신재생에너지 확대 등 다양한 요인에 따라 유가 및 석유제품 소비의 변동성이 확대될 위험이 존재하며, 이는 당사의 매출실적 및 수익성이 직간접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 최근 세계적으로 확산되고 있는 COVID-19와 이에 대비하기 위한 이동 제한 조치가 장기화될 경우 전반적인 석유제품 수요 감소는 향후에도 일정 기간 지속될 것으로 예상되며, 이는 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. |
유류도소매 사업부문은 당사가 영위하는 사업이며, 연결 매출기준 비중은 다음과 같습니다.
| [유류도소매 사업부문] |
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 2020년 | 2021년 반기 | 사업을 영위하는 회사 |
|---|---|---|---|
| 유류도소매 사업부문(A) | 78,366,219 | 53,691,822 | 당사((주)이아이디) |
| 연결기준 매출(B) | 165,214,850 | 111,867,697 | |
| 비중(C=A/B) | 47.4% | 48.0% |
| 출처 : 당사 제시자료 |
국내 석유 소비는 2014년 하반기 국제유가가 급락한 이후 2015년부터 2016년 4분기까지 지속적으로 증가해 왔습니다. 2015년 국내 석유시장은 저유가에 따른 석유수요 증가 영향으로 석유제품 수요는 전년 대비 4.2% 증가하였습니다. 석유제품 수요는 타 에너지원 대비 석유 제품가의 상대적인 하락으로 인해 국내 소비가 증가한 것으로서, 특히 휘발유, 경유, 항공유 등 수송용 석유제품에서 크게 나타났습니다. 이는 2014년 국내 석유소비의 성장률 (-)0.4% 대비 개선된 양상으로 2015년 국내 경제성장률이 2.6%로 3년만에 최저치를 기록한 것과 달리, 석유제품 수요는 증가하여 정유산업에 유리한 영업환경이 조성되었습니다.
2016년 국내 석유제품은 수송용 석유제품 수요가 지속적으로 증가하는 가운데, 생산시설 증설 및 하절기 전력수요 증가에 따른 발전 및 산업용 연료 수요 확대 등으로 비수송 연료인 등유, 중질유 및 LPG에 대한 수요가 증가하였으며, 이로 인해 2016년 국내 석유제품 소비량은 전년 대비 7.9% 증가하였습니다.
국내 석유제품 시장은 완만하게 수요가 증가하는 성숙기의 모습을 보이다가 2017년 들어서 OPEC의 감산 연장과 원유 수요 증가로 유가가 상승세를 보이며, 석유화학 설비 증설로 인한 가격 인하 효과를 상쇄하며 성장세가 둔화하였습니다. 2017년 기준 석유제품 소비 성장세가 전년 동기 대비 약 1.7% 증가에 그쳤으며, 2018년까지 이러한 추세가 이어져 전년 대비 0.8% 감소하였습니다. 다만, 2019년 연간 기준 석유제품 소비는 전년 동기 대비 0.03% 증가하여 전년의 역성장 기록보다는 완화되었으나, 여전히 둔화 추세가 유의미하게 개선되었다고 판단하기는 힘든 수준이었습니다. 이와 더불어, COVID-19 확산으로 인한 실물경제 둔화의 여파로 인해 2020년 석유제품 누적 소비량은 전년 대비 5.9%의 역대 가장 큰 폭의 감소를 기록하였습니다.
각 유종 별 최근 소비 추세는 다음과 같습니다.
| [유종별 소비 추이] |
| (단위 : 천배럴, %) |
| 구분 | 2020년 | 2019년 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | 2015년 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 납사 | 405,266 | 438,614 | 451,158 | 458,350 | 430,091 | 410,809 |
| 경유 | 163,840 | 171,875 | 167,081 | 168,862 | 166,560 | 156,367 |
| LPG | 122,398 | 122,975 | 108,960 | 105,145 | 108,961 | 89,866 |
| 휘발유 | 80,951 | 82,836 | 79,726 | 79,616 | 78,926 | 76,570 |
| 벙커C유 | 22,062 | 22,018 | 31,566 | 33,522 | 44,999 | 35,996 |
| 항공유 | 21,730 | 38,833 | 39,866 | 38,209 | 36,998 | 34,358 |
| 등유 | 16,951 | 17,127 | 18,875 | 19,006 | 19,061 | 16,227 |
| 기타 | 25,081 | 38,660 | 35,458 | 37,373 | 38,606 | 36,054 |
| 합계 | 878,079 | 932,938 | 932,690 | 940,083 | 924,199 | 856,247 |
| 전년동기 대비 성장률 |
-5.88% | 0.03% | -0.80% | 1.70% | 7.90% | 4.20% |
| 출처 : 한국석유공사 Petronet |
당사가 영위하는 유류도소매업의 시장 수요는 수송 부문에서의 자동차 대수 증가, 여행 및 화물 수요 증가 등의 영향으로 완만한 증가세를 지속할 것으로 전망됩니다. 다만 글로벌 경기 회복 지연 및 경기 악화, 신재생에너지 확대 등 다양한 요인에 따라 유가 및 석유제품 소비의 변동성이 확대될 위험이 존재하며, 이는 당사의 매출실적 및 수익성이 직간접적인 영향을 미칠 수 있습니다.
특히, 최근 세계적으로 확산되고 있는 COVID-19와 이에 대비하기 위한 이동 제한 조치가 장기화될 경우 전반적인 석유제품 수요 감소는 향후에도 일정 기간 지속될 것으로 예상되며, 이는 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[2차전지 설비공정 제조 및 자동화설비 설계 사업부문]
| 바. 정부정책 변동과 관련된 위험 당사의 종속회사인 (주)케이아이티, (주)지이가 영위 중인 2차전지 설비공정 제조 및 자동화설비 설계 사업부문의 경우 주요 최전방산업인 전기차 시장과 관련된 정책에 밀접한 관련이 있습니다. 전세계적으로 전기차관련 정책적 지원이 늘어나는 추세로 다양한 정책과 활성화 제도를 통해 전기자동차 산업이 성장하고 있습니다. 다만, 향후 각국의 전기차 및 2차전지 관련 지원 정책들이 중단되거나 축소되고 산업발전을 저해할 수 있는 신규 정책이 도입될 가능성을 배제할 수 없습니다. 이와 같은 향후 정책의 불확실성은 향후 당사의 종속회사인 (주)케이아이티, (주)지이의 전방산업인 전기차 시장의 성장에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 향후 전방산업의 성장세에 위축이 발생할 경우 당사의 종속회사인 (주)케이아이티, (주)지이가 영위하는 2차전지 장비 산업 역시 부정적인 영향을 받을 수 있으며, 이는 결국 당사의 성장성 및 매출실적에 악영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. |
2차전지 설비공정 제조 및 자동화설비 설계 사업부문은 당사의 종속회사인 (주)케이아이티, (주)지이가 영위하는 사업이며, 연결 매출기준 비중은 다음과 같습니다.
| [2차전지 설비공정 제조 및 자동화설비 설계 사업부문] |
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 2020년 | 2021년 반기 | 사업을 영위하는 회사 |
|---|---|---|---|
| 2차전지 설비공정 제조 및 자동화설비 설계 사업부문(A) | 72,959,373 | 34,343,152 | (주)케이아이티, (주)지이 |
| 연결기준 매출(B) | 165,214,850 | 111,867,697 | |
| 비중(C=A/B) | 44.2% | 30.7% |
| 출처 : 당사 제시자료 |
당사의 종속회사인 (주)케이아이티, (주)지이가 영위하고 있는 2차전지 설비공정 제조 및 자동화설비 설계 사업부문은 주요 전방산업인 전기차 시장과 관련된 정책에 밀접한 관련이 있습니다. 최근 전세계적인 정책 기조가 기존의 화학연료 및 납축전지를 규제하고 친환경에너지 사용을 장려하는 방향으로 변화하고 있으며, 2015년의 파리기후협약 이후 각국의 다양한 친환경 정책 시행으로 친환경에너지 사용 및 이산화탄소 규제를 강화하고 있습니다. 이러한 정책의 일환으로 각국의 전기차 관련 정책적 지원이 늘어나는 추세이며, 이는 당사의 종속회사인 (주)케이아이티, (주)지이의 영업환경에도 직접적인 영향을 미치고 있습니다.
최근 주요국이 전기차 판매보조금 정책 동향은 다음과 같습니다.
| [주요국 전기차 판매보조금 정책] |
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국가 |
정책 |
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|---|---|---|---|---|
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대한민국 |
- 2020년까지 전기차는 차종과 관계없이 1,400만원의 국고보조금을 지원받았으나, 2021년 정부는 보조금 산출 방식을 변경하여 친환경성(전비, 저온 주행성능 등)이 더 높은 전기차의 구매를 유도하기 위해 고성능, 고효율 전기차에 대한 지원 강화
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|
미국 |
- 2021년 6월 바이든 행정부의 4대 핵심품목 공급망 중 배터리에서 원료의 채굴/가공, 셀 제조능력 등을 중점적으로 언급 - 산업 인프라 확충을 위해 자국산 배터리를 사용한 최종 소비재의 수요 확대 추진을 위해 전기차 인센티브 확대, 관용/스쿨버스/대중교통의 전기차 전환, 충전 인프라 지원 등을 제시 - 2조3000억달러 규모의 인프라 사업 예산 중 전기차 구매 리베이트에 1,000억 달러를 포함한 전기차 분야에는 총 1,740억 달러 투자를 배정 |
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중국 |
- 정부가 수요에는 전기차 보조금을 지급하고, 공급에는 듀얼 크레딧 정책을 시행해 기업평균연비와 친환경차 의무비중을 맞추도록 조정 - 전기차 구매보조금의 지급금액은 축소되었으나, 연간 지급 수량제한이 폐지됨 - 2035년 내연기관 퇴출목표로 NEV 비중 20년/30년/50년 각각 20%/30%/50% 달성 목표 |
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유럽 |
- 수요에는 보조금 지급, 세금 차등 부과 등을 시행, 공금 측면에서는 평균 CO2 배출량 규제 강화하고 초과 구간에 따른 벌금 부과 - 2021년 7월 EU집행위는 2050년 탄소중립을 위해 2030년까지 차량의 탄소배출량을 21년 대비 55% 감축하고, 2035년에는 내연기관 엔진(ICE/HEV/PHEV)이 장착된 자동차 판매 금지를 제안 - 한국/중국/일본 등 아시아 업체 향 배터리 의존도를 낮추고 역내 공급망을 강화하고자 스웨덴 노스볼트, 독일 바르타 등 유럽 내 배러티업체 자금 지원 확대 |
| 출처 : 산업자료 |
위와 같은 각 국가의 전기차 관련 다양한 정책과 활성화 제도는 전기차 산업 성장을 촉진해 나가고 있습니다. IEA의 Global EV Outlook 2021(2021.4)에 따르면, 2020년 전세계 신규 전기차 등록대수는 3백만대로, 전년 대비 41% 증가한 것으로 나타났으며, 특히 COVID-19 확산으로 2020년 총 신규 자동차 등록대수가 전년 대비 16% 감소한 반면, 동 기간 전체 신규 차량 중 전기차 비중은 전년 대비 70% 증가한 4.6%를 기록한 것으로 나타났습니다.
전기차 시장은 각국의 정책 및 제도를 통해 지속적으로 성장하는 모습을 보이고 있으나, 향후 각국의 전기차 및 2차전지 관련 지원 정책들이 중단되거나 축소되고 산업 발전을 저해할 수 있는 신규 정책이 도입될 가능성을 배제할 수 없습니다. 이와 같은 향후 정책의 불확실성은 향후 당사의 종속회사인 (주)케이아이티, (주)지이의 전방산업인 전기차 시장의 성장에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 향후 전방산업의 성장세에 위축이 발생할 경우 당사가 영위하는 2차전지 장비 산업 역시 부정적인 영향을 받을 수 있으며, 이는 결국 당사의 종속회사인 (주)케이아이티, (주)지이의 성장성 및 매출실적에 악영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[2차전지 설비공정 제조 및 자동화설비 설계 사업부문]
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사. 경쟁 심화에 따른 위험 |
2차전지 설비공정 제조 및 자동화설비 설계 사업부문은 당사의 종속회사인 (주)케이아이티, (주)지이가 영위하는 사업이며, 연결 매출기준 비중은 다음과 같습니다.
| [2차전지 설비공정 제조 및 자동화설비 설계 사업부문] |
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 2020년 | 2021년 반기 | 사업을 영위하는 회사 |
|---|---|---|---|
| 2차전지 설비공정 제조 및 자동화설비 설계 사업부문(A) | 72,959,373 | 34,343,152 | (주)케이아이티, (주)지이 |
| 연결기준 매출(B) | 165,214,850 | 111,867,697 | |
| 비중(C=A/B) | 44.2% | 30.7% |
| 출처 : 당사 제시자료 |
당사의 종속회사인 (주)케이아이티, (주)지이가 영위하는 2차전지 설비공정 제조 및 자동화설비 설계 사업부문은 산업의 특성 사 높은 기술력과 우수한 품질이 요구되고 있습니다. 또한, 매출처로부터 신뢰성을 확보하는데 장기간의 검증 기간을 필요로하기 때문에, 신규 업체가 진입하기 어려운 높은 진입장벽이 존재하여 각 공정에 필요한 장비별로 소수의 기업들이 경쟁하는 과점 시장이 형성되어 있는 산업입니다.
당사의 종속회사인 (주)케이아이티는 2차전지 핵심 소재인 양극재 생산공정 중 소성로를 제외한 소성로 주변 장비를 제조하고 있으며, 소성로 주변 장비 중 주로 Roller Hearth Kiln system 장치로부터 매출 실적이 발생하고 있습니다. Roller Hearth Kiln system 장치는 자동적으로 원료를 용기(Sagger)에 계량 충진하여 소성로에서 소성한 후 제품을 회수하는 System입니다.
소성로 주변 장비는 2차전지 제조업체에게 단독입찰 또는 소성로 제조업체와 공동입찰을 통해 납품하고 있으며, 당사의 종속기업인 (주)케이아이티는 소성로에 대하여 세계적으로 사실상 독점력을 가지고 있는 일본의 Noritake 사에게 기술력을 인정받아 견고한 파트너십을 구축함에 따라, 소성로 및 소성로 주변 장비 공동 입찰 시 확고한 시장지위를 점하고 있습니다.
상기와 같이 2차전지 설비공정 제조 및 자동화설비 설계 사업부문은 진입장벽이 높은 편으로 소수 업체가 경쟁하고 있으나, 향후 타 업체가 소성로 산업에 신규 진출함에 따라 시장 내 경쟁업체 증가로 인한 경쟁 심화 가능성을 배제할 수 없습니다. 특히, 장기적으로 기술변화에 따른 경쟁업체의 신규 출현이 활발해질 경우, 당사의 종속회사인 (주)케이아이티, (주)지이의 시장점유율 감소로 인한 수익성 악화 또는 경쟁 과열로 인한 수익성 저하 위험이 존재합니다. 만약, 향후 시장 내 경쟁 심화로 인한 단가인하 압력 또는 시장점유율 감소로 인한 납품 실적 감소가 현실화될 경우 당사의 종속회사인 (주)케이아이티, (주)지이의영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[2차전지 설비공정 제조 및 자동화설비 설계 사업부문]
| 아. 교섭력 열위에 따른 위험 일반적으로 2차전지 시장에서 장비 공급업체는 전방시장에 해당하는 2차전지 제조업체와의 교섭력에서 열위한 위치에 처해질 수 있으며, 전방시장의 영향을 받아 단가 인하 압력을 받을 가능성이 존재합니다. 또한 고객사와의 교섭력 열위로 인해 납품가격 인하 등의 압박으로 수익성이 저하될 위험이 상존하고 있으며, 고객사의 요구사항 등을 거부 또는 불이행할 경우 납품 물량 축소, 납품 제한 등의 조치가 취해질 위험이 존재합니다. 당사의 종속회사인 (주)케이아이티, (주)지이의 경우 주요 글로벌 2차전지 제조업체와 과거부터 유기적인 협력관계를 구축하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 향후 최종 전방시장인 전기차 제조 업체 및 2차전지의 가격인하 압력이 발생할 경우 연쇄적으로 당사의 종속회사인 (주)케이아이티, (주)지이가 속한 장비업체에 대한 단가 인하 압력이 작용할 가능성이 높으며, 이는 결국 당사의 종속회사인 (주)케이아이티, (주)지이의 수익성 저하로 이어질 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. |
2차전지 설비공정 제조 및 자동화설비 설계 사업부문은 당사의 종속회사인 (주)케이아이티, (주)지이가 영위하는 사업이며, 연결 매출기준 비중은 다음과 같습니다.
| [2차전지 설비공정 제조 및 자동화설비 설계 사업부문] |
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 2020년 | 2021년 반기 | 사업을 영위하는 회사 |
|---|---|---|---|
| 2차전지 설비공정 제조 및 자동화설비 설계 사업부문(A) | 72,959,373 | 34,343,152 | (주)케이아이티, (주)지이 |
| 연결기준 매출(B) | 165,214,850 | 111,867,697 | |
| 비중(C=A/B) | 44.2% | 30.7% |
| 출처 : 당사 제시자료 |
일반적으로 장비 공급업체는 해당 장비를 통해 제품을 생산하는 제조업체 대비 상대적으로 기업 규모가 작으며, 장비산업의 특성상 수주경쟁의 심화로 인하여 제조업체와의 교섭력 및 가격협상 등에 있어 열위에 위치하고 있는 것이 일반적입니다. 따라서 전방시장의 영향을 받아 단가 인하 압력을 받을 가능성이 존재하며, 공급업체의 교섭력 수준이나 단가 인하 압력의 강도 등에 따라 영업실적에도 영향을 받을 수 있습니다.
다만, 당사의 종속회사인 (주)케이아이티, (주)지이는 주요 글로벌 2차전지 제조업체와 과거부터 유기적인 협력관계를 구축하고 있으며, 매출처 요청에 따른 제품 개발, 매출처에 대한 우수한 대응능력을 바탕으로 매출처와 공고한 관계를 구축하고 있어, 매출처의 일방적인 가격 인하 압력 등 교섭력 열위에 따른 위험은 제한적일 것으로 판단하고 있습니다.
그럼에도 불구하고 최종 전방산업의 가격인하 압력이 발생하는 경우 2차전지 제조업체의 가격인하 압력과 동시에 연쇄적으로 2차전지 장비 업체인 당사에도 단가 인하 압력이 작용할 가능성이 높으며, 이는 결국 당사의 종속회사인 (주)케이아이티, (주)지이의 수익성 저하로 이어질 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[2차전지 설비공정 제조 및 자동화설비 설계 사업부문]
| 자. 납기 준수 및 매출처 요구사양 충족 실패 위험 납기 준수, 매출처 요구사양 충족 등은 당사의 종속회사인 (주)케이아이티, (주)지이가 영위하고 있는 2차전지 장비산업의 주요한 경쟁요소 입니다. 당사의 종속회사인 (주)케이아이티, (주)지이는 과거 매출처가 요구하는 납기 및 요구사양 충족을 통해 안정적인 협력관계를 유지하여 오고 있으나, 과거 성공적인 제품 납품 이력에도 불구하고 향후 납기 준수 및 매출처 요구사항 충족에 문제가 발생할 경우 거래처로부터의 수주 감소로 이어질 수 있으며, 이는 결국 당사의 종속회사인 (주)케이아이티, (주)지이의 매출실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. |
2차전지 설비공정 제조 및 자동화설비 설계 사업부문은 당사의 종속회사인 (주)케이아이티, (주)지이가 영위하는 사업이며, 연결 매출기준 비중은 다음과 같습니다.
| [2차전지 설비공정 제조 및 자동화설비 설계 사업부문] |
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 2020년 | 2021년 반기 | 사업을 영위하는 회사 |
|---|---|---|---|
| 2차전지 설비공정 제조 및 자동화설비 설계 사업부문(A) | 72,959,373 | 34,343,152 | (주)케이아이티, (주)지이 |
| 연결기준 매출(B) | 165,214,850 | 111,867,697 | |
| 비중(C=A/B) | 44.2% | 30.7% |
| 출처 : 당사 제시자료 |
당사의 종속회사인 (주)케이아이티는 2차전지 핵심 소재인 양극재 생산공정 중 소성로를 제외한 소성로 주변 장비를 제조하는 사업을 영위하고 있으며, 당사의 종속회사인 (주)지이는 2차전지 생산공정 중 파우치형의 활성화공정 입출물류설비 및 조립공정 설비 제조하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 종속회사인 (주)케이아이티, (주)지이와 같은 2차전지 장비 제조업체가 제품을 원활하게 공급하기 위해서는 매출처가 요구하는 기술 수준을 만족시킬 수 있는 장비를 개발하는 한편, 납기를 준수할 수 있는 장비의 적시 생산이 전제가 되어야 합니다. 이를 위하여 당사의 종속회사인 (주)케이아이티, (주)지이와 같은 장비 제조업체와 매출처는 공동으로연구개발을 진행하는 등 지속적으로 협력 관계를 유지합니다.
하지만 장비 제조업체가 매출처가 요구하는 수준의 장비 개발에 실패하거나 충분한 공급 능력을 확보하지 못할 경우, 매출처는 연구개발을 보류하거나 거래처 변경을 통해 다른 경쟁사에 개발을 의뢰할 수 있으며, 이 경우 당사의 종속회사인 (주)케이아이티, (주)지이를 포함한 장비 제조업체의 영업 활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
당사의 종속회사인 (주)케이아이티, (주)지이의 매출처 역시 이러한 위험을 최소화하기 위하여 기술력과 납기를 준수하는 우수한 2차전지 장비 제조업체들에게 프로젝트를 발주하여 제품을 공급받기 위해 노력하고 있으며, 이는 경쟁력과 기술력이 입증된 업체를 선호하는 경향으로 이어지고 있습니다.
당사의 종속회사인 (주)케이아이티, (주)지이는 2차전지 시장을 선도하는 국내 주요 매출처를 포함한 2차전지 제조업체에 장비를 납품하는 회사로서, 매출처들이 요구하는 납기 및 요구 사양 충족을 통해 안정적인 협력관계를 유지해 왔습니다. (주)케이아이티는 2018년 212억원, 2019년 382억원, 2020년 329억원, 2021년 반기 194억원을 납품하였으며, (주)지이는 2018년 234억원, 2019년 613억원, 2020년 417억원, 2021년 반기 68억원을 납품하였습니다. 다만, 과거 상기와 같은 성공적인 제품 납품 이력에도 불구하고 향후 납기 준수 및 매출처 요구사항 충족에 문제가 발생할 경우 거래처로부터의 수주 감소로 이어질 수 있으며, 이는 결국 당사의 종속회사인 (주)케이아이티, (주)지이의 매출실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[디스플레이 및 에너지 산업 분야 공정장비 개발 및 제조 사업부문]
| 차. 디스플레이 시장 침체에 따른 성장둔화 및 경쟁심화에 따른 수익성 악화 위험 당사의 종속회사인 (주)이큐셀이 영위하는 디스플레이 및 에너지 산업 분야 공정장비 개발 및 제조 사업부문에서 제조 및 판매하는 주요 제품 중 OLED패널 이송장치는 대면적 OLED패널의 생산라인 구축에 주로 사용되므로, 당사의 종속회사인 (주)이큐셀의 매출은 전방산업인 디스플레이 패널 시장 환경에 영향을 받으며, 디스플레이 패널 시장은 전방산업인 TV, PC 및 스마트폰 등 전자제품의 업황에 직접적으로 영향을 받습니다. 디스플레이 업계는 COVID-19의 직접적인 영향을 받은 2020년~2021년의 경우 디스플레이 시장의 하락세를 완전히 전환시키고 일시적으로 성장할 수 있었지만, 2021년 하반기부터는 디스플레이 시장 수요가 점차 둔화되어 성장이 제한적으로 이루어질 것으로 전망됩니다. 이와 같은 전망은 디스플레이 패널 산업의 전방산업인 TV, 스마트폰 등의 전자제품 보급화가 상당 수준 진행된 점과 전방 전자제품 산업에 대한 민간 소비심리 둔화 가능성 등을 고려하였을 때 디스플레이 패널산업 성장이 제한적으로 이루어질 수 있는 것에 기인합니다. 이와 같이 수급상황에 영향을 미치는 다양한 요인들로 인한 패널 가격의 주기적 변동은 디스플레이 패널 제조업체 시장의 변동성을 확대시킬 수 있으며, 특히 중국의 대규모 투자 및 본격 양산에 따른 디스플레이 패널의 공급 과잉이 지속될 경우 디스플레이 판매가격의 하락을 초래하여 디스플레이 패널 제조업체 뿐만아니라 당사의 종속회사인 (주)이큐셀과 같은 디스플레이 패널 제조용 장비 제조업체의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. |
디스플레이 및 에너지 산업 분야 공정장비 개발 및 제조 사업부문은 당사의 종속회사인 (주)이큐셀이 영위하는 사업이며, 연결 매출기준 비중은 다음과 같습니다.
| [디스플레이 및 에너지 산업 분야 공정장비 개발 및 제조 사업부문] |
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 2020년 | 2021년 반기 | 사업을 영위하는 회사 |
|---|---|---|---|
| 디스플레이 및 에너지 산업 분야 공정장비 개발 및 제조 사업부문(A) | 13,889,258 | 23,832,723 | (주)이큐셀 |
| 연결기준 매출(B) | 165,214,850 | 111,867,697 | |
| 비중(C=A/B) | 8.4% | 21.3% |
| 출처 : 당사 제시자료 |
당사의 종속회사인 (주)이큐셀이 영위하는 디스플레이 및 에너지 산업 분야 공정장비 개발 및 제조 사업부문에서 제조 및 판매하는 주요 제품 중 OLED패널 이송장치는 대면적 OLED패널의 생산라인 구축에 주로 사용되므로, 당사의 종속회사인 (주)이큐셀의 매출은 전방산업인 디스플레이 패널 시장 환경에 영향을 받으며, 디스플레이 패널 시장은 전방산업인 TV, PC 및 스마트폰 등 전자제품의 업황에 직접적으로 영향을 받습니다.
한국디스플레이산업협회에서 발간한 '디스플레이산업 주요통계(2021.09)'에 따르면, 2021년 세계 디스플레이 시장 규모(금액 기준)는 전년 대비 29.7% 증가한 1,609억 달러를 기록할 것으로 전망됩니다. 최근 5년간 TV, 휴대폰 등 전방제품에 대한 보급률 포화에 따른 디스플레이 시장에서의 수요 성장 둔화와 중국업체들의 공격적인 생산력 증설에 따른 공급과잉 심화로 디스플레이 시장은 불황이 지속되었습니다. 그러나 COVID-19로 인한 비대면, 원격문화 중심의 라이프스타일 변화는 디스플레이 제품의 수요 증가로 이어졌습니다. 특히, 외출이 제한되고 집에 있는 시간이 증가하면서 IT기기 수요가 늘어났고, 2020년 상반기에 억눌렸던 수요가 하반기 들어 본격화되었기 때문입니다. 또한, OTT 등의 고화질 콘텐츠가 늘어나면서 디스플레이 수요 증가에 긍정적인 영향을 미친 것으로 분석됩니다.
| [세계 디스플레이 시장 및 전망] |
| (단위: 억 달러, %) |
|
디바이스 |
2020 |
2021(F) |
2022(F) |
2023(F) |
2024(F) |
2025(F) |
2026(F) |
2027(F) |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
총합계 |
1,241 |
1,609 |
1,527 |
1,517 |
1,542 |
1,581 |
1,608 |
1,586 |
|
|
LCD |
전체 LCD |
930 |
1,221 |
1,096 |
1,044 |
1,038 |
1,025 |
1,024 |
1,005 |
|
(전체 중 LCD 비중) |
75.0% |
75.9% |
71.7% |
68.8% |
67.3% |
64.9% |
63.7% |
63.4% |
|
|
대형 |
680 |
1,004 |
889 |
843 |
843 |
835 |
840 |
828 |
|
|
(LCD 중 비중) |
73.0% |
82.2% |
81.2% |
80.7% |
81.2% |
81.5% |
82.1% |
82.4% |
|
|
중소형 |
251 |
217 |
206 |
201 |
195 |
190 |
183 |
177 |
|
|
(LCD 중 비중) |
27.0% |
17.8% |
18.8% |
19.3% |
18.8% |
18.5% |
17.9% |
17.6% |
|
|
AMOLED |
전체 AMOLED |
303 |
380 |
415 |
431 |
451 |
473 |
479 |
478 |
|
(전체 중 AMOLED 비중) |
24.40% |
23.60% |
27.20% |
28.40% |
29.20% |
29.90% |
29.80% |
30.20% |
|
|
대형 |
42 |
63 |
71 |
73 |
80 |
86 |
90 |
95 |
|
|
(AMOLED 중 비중) |
13.9% |
16.6% |
17.0% |
17.0% |
17.7% |
18.1% |
18.8% |
19.9% |
|
|
중소형 |
261 |
317 |
344 |
358 |
371 |
388 |
389 |
383 |
|
|
(AMOLED 중 비중) |
86.1% |
83.4% |
83.0% |
83.0% |
82.3% |
81.9% |
81.2% |
80.1% |
|
|
기타 |
8 |
9 |
16 |
42 |
53 |
82 |
105 |
102 |
|
|
(전체 중 기타 비중) |
0.6% |
0.5% |
1.1% |
2.8% |
3.5% |
5.2% |
6.5% |
6.5% |
|
| 출처 : OMDIA, KDIA, 2021.09. |
| [세계 디스플레이 시장 전망 그래프] |
| (단위: 억 달러, %) |
|
| 출처 : OMDIA, KDIA, 2021.06. |
디스플레이 시장은 LCD 기반 제품의 경쟁 심화 및 IT 제품의 수요 정체로 인해 2021년 1,609억달러를 최고점으로 하여, 2027년까지 소폭 하락 및 유사한 수준의 시장규모가 형성될 것으로 예상됩니다. 다만, AMOLED의 시장 규모는 디스플레이 시장 내에서 그 비중을 확대해나가면서 2020년 24.4%에서 2027년 30.2%까지 확대될 것으로 예상됩니다.
이와 같이 하락세를 지속하던 디스플레이 업계는 COVID-19를 계기로 새로운 전환점을 맞이하였으나, 그로 인한 긍정적인 영향은 2021년 하반기에 접어들면서 점차 약해질 것으로 전망됩니다. 이는 디스플레이 패널 산업의 전방산업인 TV, 스마트폰 등의 전자제품 보급화가 상당 수준 진행된 점과 전방 전자제품 산업에 대한 민간 소비심리 둔화 가능성 등을 고려하였을 때, 디스플레이 패널산업 성장이 제한적으로 이루어질 수 있기 때문입니다. COVID-19가 발생하기 직전 3년간(2017년~2019년) TV와 스마트폰의 연평균 판매량 증가율은 각각 0.1%, (-)0.9%으로, 두 시장 모두 성장세가 둔화된 상태였습니다.
특히, TV의 경우 COVID-19로 인한 라이프스타일 변화의 수혜를 많이 입은 항목으로 언급되지만, 실제 2020년 TV 판매 증가율은 1.0%(YoY)에 불과했습니다. 2021년 1분기의 판매 증가율은 10.0%(YoY)였으나, 판매량은 5,100만대로 COVID-19 이전 5년간(2015년~2019년) 1분기 평균 판매량인 5,000만대를 소폭 상회하는 수준입니다. 글로벌 연간 TV 판매량이 지난 20년 동안 2억대 수준에서 크게 달라지지 않았음을 감안할 때, 가전시장의 필수 소비재인 TV는 앞으로 판매량에 있어서는 큰 상승을 보이지 못할 것으로 예상되고 있습니다.
| [글로벌 TV 판매량 및 증감율(YoY)] |
| (단위: 백만대, %) |
|
| 출처 : 하나금융투자 리서치센터, 2021.06. |
TV가 가전시장에서의 필수소비재로서 판매량 변동폭이 크지 않은 반면, IT 제품은 그 변동폭이 큰 편에 속합니다. IT 제품은 COVID-19의 수혜를 입은 대표적인 항목으로서, 2021년 1분기에도 역대 최대 규모의 판매량을 기록했습니다. 노트북은 2011년 2.1억대 이후 2018년 1.7억대로 7년간 20% 감소했으나, 2020년~2021년에는 재택근무 및 온라인 교육 수요가 증가함에 따라 10년 만에 2억대 시장을 회복하였습니다.(24%, YoY). 2021년 1분기에도 성장세가 이어지면서 역대 분기 최대 규모인 6,800만대를 기록하였으며(80%, YoY), 하반기에 수요 둔화를 감안하더라도 연간 2억대 이상의 판매량을 달성할 수 있을 것으로 전망됩니다. 노트북 외에 태블릿과 모니터 역시 2010년대 초중반 고점을 달성한 이후 하락세를 보였으나, 2020년에는 COVID-19의 수혜로 인해 태블릿 8%(YoY), 모니터 13%(YoY)의 성장을 기록하였습니다.
IT 제품의 경우 COVID-19의 수혜를 직접적으로 받으면서 최대 실적을 달성하였으나 2021년 하반기부터는 외부활동이 점진적으로 재개됨에 따라 폭발적으로 증가했던 수요가 둔화될 가능성이 높습니다. 이에 따라 2022년에는 IT 제품의 출하량이 (-)12%(YoY) 정도로 하락할 것으로 예상되고 있습니다.
| [IT제품 판매량 및 증감율(YoY)] |
| (단위: 백만대, %) |
|
| 출처: 하나금융투자 리서치센터, 2021.06. |
COVID-19의 직접적인 영향을 받은 2020년~2021년의 경우 디스플레이 시장의 하락세를 완전히 전환시키고 일시적으로 성장할 수 있었지만, 2021년 하반기부터는 디스플레이 시장 수요가 점차 둔화되어 성장이 제한적으로 이루어질 가능성이 있습니다. 상술한 바와 같이 디스플레이 시장의 두 축으로 볼 수 있는 TV와 IT제품의 보급화가 상당 수준 진행되었기 때문에, TV를 중심으로 한 대형화 트렌드가 디스플레이 패널 시장의 성장을 지속적으로 견인하는 데는 어려움이 있을 수 있습니다. 또한, 전자 제품에 대한 민간 소비심리의 둔화될 위험 및 OLED가 IT산업 외 자동차, 건축, 가구 등 타 산업에서 의미있는 성과를 보이기까지 다소 시간이 걸릴 것으로 예상되는 점 등을 고려했을 때, 디스플레이 산업의 성장이 둔화될 가능성이 존재합니다.
디스플레이 산업은 COVID-19의 직접적인 영향을 받은 2020년~2021년의 경우 판매가격이 반등하였으나, 중국의 대규모 투자 및 본격 양산에 따른 LCD 공급 과잉으로 인해 패널 가격이 다시 하락추세로 전환될 수 있으며, 현재 디스플레이의 대부분을 차지하고 있는 LCD는 디스플레이 시장의 정체에 따라 수요가 감소하고 있는 추세입니다. 또한, LCD에 대한 대규모 투자를 통해 디스플레이 생산 강국으로 등장한 중국이 OLED에 대해서도 적극적으로 투자를 진행하고 있습니다. LCD의 주도권을 확보하기 위한 전략으로 중국은 지방정부와 금융기관이 양대 축으로 해당 업체에게 보조금을 지급하여 왔습니다. 중국 디스플레이 업체들은 공장 건설 단계에서 비용의 30~50%를 정부로부터 보조금을 지원받았으며, 가동 단계에서는 국책은행을 통해 보조금을 지급받음으로써 실제 디스플레이 업체들이 부담해야 하는 자금은 총 투자액의 20% 수준 밖에 되지 않습니다. 또한, 중국은 부품/소재 기업에게 보조금을 지원하면서 디스플레이 밸류체인을 만들어가며 산업 에코시스템 형성을 진행하고 있습니다.
이러한 상황 속에서 글로벌 OLED 산업은 구조적으로 공급 과잉 상황에 직면할 수 있습니다. 한국무역협회에 따르면 글로벌 OLED 패널 생산 capa는 현재 면적기준으로 분기에 약 400만㎡ 수준이며, 여기서 이론적으로 생산 가능한 6인치 패널 수량은 분기에만 약 2.8억장 수준입니다. 2019년 글로벌 OLED 스마트폰 수요가 약 4억대 수준이라는 점을 감안하였을 경우, 현재 OLED 산업은 공급 과잉 상태로 볼 수도 있습니다. 현재 중국 업체들의 품질이 낮아 삼성디스플레이 등 기존 업체들이 시장을 독과점하고 있는 상황이지만, 향후 후발 업체들의 품질과 수율이 개선될 경우 OLED 패널 시장은 공급자 우위에서 수요자 우위로 빠르게 상태가 전환될 가능성이 높습니다.
다만, OLED 디스플레이는 2016년~2017년 외판 확대 이후 2020년부터 Flexible 패널 확대를 기반으로 성장이 확대되고 있습니다. 특히, OLED 스마트폰의 비중은 2017년 23%에서 2020년 35%까지 매년 상승해 왔으며, 2021년 43%, 2022년에는 47%까지 확장될 것으로 전망됩니다. 기존에 삼성디스플레이에 대한 의존적인 공급망 관계를 회피하였던 애플과 중국 내 경쟁에서 차별화 포인트를 얻고자 하는 화웨이가 전면적으로 OLED 디스플레이를 채택하면서 OLED 채용률은 50% 이상의 높은 수준을 유지할 전망입니다.
한편, 스마트폰용 OLED 디스플레이뿐만 아니라 5G 및 이를 활용한 컨텐츠를 구동시킬 수 있는 새로운 중소형 OLED 디스플레이도 출현할 전망입니다. TV를 비롯하여 스마트폰, 태블릿, PC 등을 통해 수요가 창출되었던 디스플레이는 이제 실감형 디스플레이 및 촉ㆍ질감 디스플레이가 개발되면서 AR/VR 디스플레이, 홀로그래피 등 새로운 응용 분야가 창출될 것으로 기대되고 있습니다. 최근에는 인텔, 구글, 마이크로소프트와 같은 글로벌 기업들이 디바이스 개발은 물론 플랫폼을 포함한 전체 생태계 구축에 노력하고 있습니다.
상기와 같이 수급상황에 영향을 미치는 다양한 요인들로 인한 패널 가격의 주기적 변동은 디스플레이 패널 제조업체 시장의 변동성을 확대시킬 수 있으며, 특히 중국의 대규모 투자 및 본격 양산에 따른 디스플레이 패널의 공급 과잉이 지속될 경우 디스플레이 판매가격의 하락을 야기할 수 있습니다.
이와 같은 디스플레이 패널의 과잉 공급이 향후에도 지속될 경우 디스플레이 패널 제조업체에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이는 결국 당사의 종속회사인 (주)이큐셀과 같은 디스플레이 패널 제조용 장비 제조업체의 수익성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[디스플레이 및 에너지 산업 분야 공정장비 개발 및 제조 사업부문]
| 카. 반도체 산업 침체에 따른 위험 당사의 종속회사인 (주)이큐셀이 영위하는 디스플레이 및 에너지 산업 분야 공정장비 개발 및 제조 사업부문에서 제조 및 판매하는 주요 제품 중 EMI Shield(전자파 차폐)는 반도체 후공정에 주로 사용되므로, 당사의 종속회사인 (주)이큐셀의 매출은 전방산업인 반도체 시장 환경에 영향을 받습니다. 반도체 산업은 과거 글로벌 경기 변동에 민감하게 반응하며 호황과 불황을 주기적으로 반복해 왔습니다. 특히 반도체 장비 산업의 성장 진폭은 반도체 산업의 성장 진폭보다 상대적으로 큰 편으로, 반도체시장의 경기가 호전되면 장비업체의 매출액 증가폭이 반도체 제조업체보다 더 크게 나타나고, 불경기 시에는 그 타격이 반도체 제조 업체에 비하여 상대적으로 크게 나타납니다. 이에 따라 거시경제 침체의 장기화나 반도체 수요의 변화에 따른 반도체 회사들의 투자 감축, 가동률 저하 등 반도체 시장의 전방산업이 둔화 또는 침체되는 경우 종합 반도체 사업자 뿐만 아니라 당사의 종속회사인 (주)이큐셀과 같은 반도체 후공정 사업자의 수익성 또한 급격히 저하될 수 있으므로 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. |
디스플레이 및 에너지 산업 분야 공정장비 개발 및 제조 사업부문은 당사의 종속회사인 (주)이큐셀이 영위하는 사업이며, 연결 매출기준 비중은 다음과 같습니다.
| [디스플레이 및 에너지 산업 분야 공정장비 개발 및 제조 사업부문] |
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 2020년 | 2021년 반기 | 사업을 영위하는 회사 |
|---|---|---|---|
| 디스플레이 및 에너지 산업 분야 공정장비 개발 및 제조 사업부문(A) | 13,889,258 | 23,832,723 | (주)이큐셀 |
| 연결기준 매출(B) | 165,214,850 | 111,867,697 | |
| 비중(C=A/B) | 8.4% | 21.3% |
| 출처 : 당사 제시자료 |
당사의 종속회사인 (주)이큐셀이 영위하는 디스플레이 및 에너지 산업 분야 공정장비 개발 및 제조 사업부문에서 제조 및 판매하는 주요 제품 중 EMI Shield(전자파 차폐)는 반도체 후공정에 주로 사용되므로, 당사의 종속회사인 (주)이큐셀의 매출은 전방산업인 반도체 시장 환경에 영향을 받습니다. 반도체 산업은 과거 글로벌 경기 변동에 민감하게 반응하며 호황과 불황을 주기적으로 반복해 왔습니다. 호황기에 집중된 설비투자가 공급과잉에 따른 불황으로 이어지고, 불황기에 나타난 단가 하락은 수요 증가를 통해 설비투자를 증대시켜 산업 성장과 경기회복의 순환을 보여주는 장치산업의 전형적인 경기 변동성 특징을 보여 왔습니다.
특히 반도체 장비 산업의 성장 진폭은 반도체 산업의 성장 진폭보다 상대적으로 큰 편으로, 반도체 시장의 경기가 호전되면 장비업체의 매출액 증가폭이 반도체 제조업체보다 더 크게 나타나고, 불경기 시에는 그 타격이 반도체 제조 업체에 비하여 상대적으로 크게 나타납니다.
시장조사기관인 OMDIA의 자료에 따르면, 2020년 글로벌 DRAM 수요는 PC와 서버, 스마트폰용 제품 수요가 증가하면서 2019년 대비 18.8% 증가한 것으로 추정됩니다. 2021년 또한 대용량 서버용 수요가 견조하고 고사양 스마트폰 모델 신규 출시가 예정된 점을 감안하여 2020년보다 수요가 증가할 것으로 전망하고 있습니다. NAND수요는 대용량 연산장치와 클라우드, 기업용 소프트웨어의 수요가 증가한 영향으로 2019년 대비 29.0% 증가한 것으로 추정되며, 이러한 경향은 2021년에도 지속되어 시장 규모가 점차 확대될 것으로 전망됩니다.
| [글로벌 DRAM 수요] |
| (단위: Millions of 1Gb Equivalent) |
| Global demand | 2021년(F) | 2020년(E) | 2019년 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|---|---|---|
| PC | 30,691 | 28,194 | 23,510 | 21,239 | 20,597 |
| Server | 56,659 | 46,634 | 34,390 | 27,683 | 22,096 |
| Mobile | 68,447 | 59,314 | 54,468 | 40,119 | 33,000 |
| Smartphones | 62,937 | 54,241 | 50,039 | 36,419 | 29,391 |
| Other mobile | 5,510 | 5,073 | 4,429 | 3,699 | 3,608 |
| Graphics | 7,071 | 5,250 | 3,746 | 3,904 | 3,336 |
| Consumer | 8,934 | 7,598 | 6,573 | 6,149 | 5,485 |
| Other | 8,649 | 7,139 | 7,037 | 6,477 | 5,811 |
| Automotive | 1,467 | 1,117 | 1,043 | 612 | 434 |
| Wired | 5,684 | 4,515 | 4,395 | 4,226 | 3,629 |
| Industrial | 752 | 629 | 652 | 557 | 459 |
| Other | 746 | 877 | 947 | 1,083 | 1,290 |
| Total demand | 180,452 | 154,128 | 129,724 | 105,572 | 90,325 |
| YoY | 17.1% | 18.8% | 22.9% | 16.9% | 28.6% |
| (*) (E) 추정, (F) 전망 |
| 출처 : OMDIA(2020.12) |
| [글로벌 NAND 수요] |
| (단위: Millions of 1GB Equivalent) |
| Global NAND demand | 2021년(F) | 2020년(E) | 2019년 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|---|---|---|
| Removable & Consumer | 92,114 | 56,462 | 45,693 | 32,792 | 26,029 |
| Mobile | 208,630 | 145,227 | 135,014 | 92,340 | 75,764 |
| Compute | 140,753 | 108,251 | 80,078 | 49,643 | 33,958 |
| Cloud/Enterprise | 129,780 | 96,706 | 55,253 | 50,682 | 31,906 |
| Others | 20,022 | 14,827 | 10,740 | 8,834 | 6,131 |
| Total demand | 591,299 | 421,473 | 326,777 | 234,291 | 173,788 |
| YoY | 40.3% | 29.0% | 39.5% | 34.8% | 33.9% |
| (*) (E) 추정, (F) 전망 |
| 출처 : OMDIA(2020.12) |
통신기술의 발달과 제품 고급화, 차별화 영향으로 IT 제품의 단위당 메모리 채용량이증가하고, 5G와 자율주행, VR, 인공지능 등 IT 기술의 적용범위가 확대되면서 메모리반도체 수요의 저변은 점진적으로 확대되고 있습니다. 또한 COVID-19 사태가 심화되면서 전자상거래, 화상회의 등 비대면 생활양식이 일상화되고 있는 상황 또한 메모리 반도체 시장 규모를 확대하는데 영향을 미칠 것으로 예상됩니다.
다만, 태블릿 제품 등 고사양 모바일 제품 소비량이 증가함에 따라 PC 생산량이 점진적으로 감소하고 있고, 스마트폰 시장 또한 보급률이 포화단계에 이르면서 성숙기에 진입하는 등 메모리 반도체 시장이 지속적으로 성장하는데 부정적인 요인 또한 상존하고 있습니다. 또한, 대다수의 IT 제품 소비가 국가별, 지역별로 계절적인 변동성이 있어 특정 기간동안 출하량이 급격하게 감소할 수도 있습니다. 최근 차세대 성장동력으로 주목받고 있는 대용량 서버와 클라우드 소프트웨어 또한 관련 사업을 영위하는 기업들(IDC, Internet Data Center)의 인프라 투자 계획에 민감한 영향을 받고 있으며, COVID-19와 같은 대외적인 변수로 인해 경영 환경이 악화될 경우 위험부담이 큰 대규모 투자지출을 연기 또는 취소할 수 있어 메모리 반도체 시장의 수요가 급격하게 감소할 수도 있습니다.
상기와 같이 전방산업의 업황은 일부 개선되었지만 시장 성숙도 및 대외변수에 의해 전반적인 시장 수요는 감소할 수 있습니다. 특히, 반도체 산업은 경기 민감도가 높고, 설비투자와 양산 간의 시차로 인한 가격 대비 생산량 조절이 적시에 되지 않아 수요공급의 비대칭이 발생할 수 있으며 이에 따라 가격이 불안정해지고 전체 시장 규모 축소를 유발할 수 있습니다. 또한, 연구개발과 공장가동 등 주기적으로 부담해야 하는 다양한 비용으로 인하여 재무 구조 악화, 유동성 위험, 인력 유출 등 경영 활동에 중대한 부정적인 사건이 발생할 수도 있습니다.
이에 따라 반도체 시장의 전방산업이 둔화 또는 침체되는 경우 종합 반도체 사업자 뿐만 아니라 당사의 종속회사인 (주)이큐셀과 같은 반도체 후공정 사업자의 수익성또한 급격히 저하될 수 있으므로 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
2. 회사위험
| 가. 수익성 저하 위험 당사의 연결기준 매출액은 2018년 121,343백만원, 2019년 141,021백만원, 2020년 165,215백만원, 2021년 반기 111,868백만원으로 지속적으로 증가하고 있습니다. 이는 당사가 2014년부터 영위한 기존 사업부문인 유류도소매 부문의 매출 성장 외에도 2019년 2차전지 부문 및 2020년 디스플레이 부분의 신규 진행으로 인한 매출 규모 증가에 기인합니다. 당사의 사업부문 중 가장 비중이 높은 유류도소매 부문의 경우 원가율이 2018년부터 2020년까지 97~99%수준으로 높은 편이며, 이에 고정비 성격의 판매관리비가 매출총이익을 상회하여 지속적인 영업손실이 발생하고 있습니다. 2021년 반기의 경우 해당 부문의 원가율이 100%를 초과하였으며, 이는 당사 전체적인 실적에 악영향을 미치고 있습니다. 당사는 해당 부문의 매입단가를 낮추는 방안을 모색하여 원가경쟁력을 확보하고자 노력하고 있으나 단기간내 가시적인 원가율 개선은 어려울 수 있습니다. 당사는 이외에도 지속적인 판매관리비 절감노력과 더불어 기존 유류도소매 사업부문 외에 2차 전지 사업부문 및 디스플레이 사업부문 등 수익성이 높은 사업을 진행함으로써 실적 개선 및 수익성 향상을 위한 노력을 지속하고 있습니다. 다만 당사의 이러한 노력에도 불구하고 향후 수익성 개선 여부에는 불확실성이 존재하며, 만약 향후 수익성 확보에 실패할 경우 당사는 지속적인 영업손실을 회피할 수 없습니다. 만약, 이와 같은 손실 지속으로 인한 당사의 수익성 악화와 관련된 위험을 반드시 유념하시고 투자에 임하여 주시기 바랍니다. |
당사의 연결기준 매출액은 2018년 121,343백만원, 2019년 141,021백만원, 2020년 165,215백만원, 2021년 반기 111,868백만원으로 지속적으로 성장하고 있습니다. 이는 당사가 2014년부터 영위한 기존 사업부문인 유류도소매 부문의 매출 성장 외에도 2019년 2차전지 부문 추가 및 2020년 디스플레이 부분 추가로 인한 매출 규모 증가에 기인합니다.
| [연결기준 매출액 및 수익성 추이] |
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 2021년 반기 | 2020년 반기 | 2020년 | 2019년 | 2018년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 111,867,697 | 88,514,367 | 165,214,850 | 141,020,916 | 121,343,274 |
| 매출총이익 | 6,205,184 | 13,639,497 | 18,338,584 | 10,700,275 | 1,271,565 |
| 영업손익 | (2,418,108) | 4,806,839 | (1,736,272) | 1,484,789 | (3,446,475) |
| 당(반)기순손익 | 18,069,313 | (5,566,957) | (22,444,302) | 465,759 | (6,706,484) |
| 매출총이익률 | 5.55% | 15.41% | 11.10% | 7.59% | 1.05% |
| 영업이익률 | (-)2.16% | 5.43% | (-)1.05% | 1.05% | (-)2.84% |
| 당기순이익률 | 16.15% | (-)6.29% | (-)13.58% | 0.33% | (-)5.53% |
| 출처 : 당사 각 사업연도 사업보고서 및 2021년 반기 보고서(연결기준) |
영업부문 외 영업외손익으로 당사의 타법인 출자 및 전환사채 취득으로 인한 금융상품 평가손익 및 처분손익, 차입금 및 발행 전환사채 이자비용 등이 매 사업연도 발생하여 당기순손익에 영향을 미치고 있습니다. 이외에도 2020년의 경우 영업외손익으로 종속기업 영업권 손상차손 69억원 및 지분법손실 71억원이 발생하여 당기순손익에 주요 영향을 미쳤으며, 2021년 반기의 경우 관계기업투자처분이익 257억원 및 종속기업 영업권 손상차손 101억원이 발생하여 주요 영향을 미쳤습니다.
당사의 연결기준 사업부문은 크게 유류도소매 부문, 2차 전지 부문, 디스플레이 부문으로 구성됩니다. 2019년 연결기준 부문별 매출액 비중은 유류도소매 부문이 49.1%, 2차 전지 부문 50.9%, 2020년은 유류도소매 부문 47.4%, 2차 전지 부문 44.2%, 디스플레이 부문 8.4%이며, 2021년 반기는 유류도소매 부문 48.0%, 2차 전지 부문 30.7%, 디스플레이 부문 21.3%로 구성되어 있습니다.
| [사업부문별 매출액 및 수익성 추이] |
| (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 구 분 | 2021년 반기 | 2020년 반기 | 2020년 | 2019년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유류도소매 부문 ((주)이아이디) |
부문전체매출액 | 53,908,206 | 37,635,807 | 78,399,179 | 69,309,167 |
| (-)부문간매출 | (216,384) | (84,607) | (32,960) | (24,000) | |
| 외부매출액 | 53,691,822 | 37,551,200 | 78,366,219 | 69,285,167 | |
| 부문영업손익 | (3,517,503) | (1,988,239) | (3,630,655) | (4,485,375) | |
| 부문영업이익률 | (-)6.55% | (-)5.29% | (-)4.63% | (-)6.47% | |
| 2차 전지 부문 ((주)케이아이티, (주)지이) |
부문전체매출액 | 34,343,152 | 50,963,167 | 72,959,373 | 71,735,749 |
| (-)부문간매출 | - | - | - | - | |
| 외부매출액 | 34,343,152 | 50,963,167 | 72,959,373 | 71,735,749 | |
| 부문영업손익 | 275,070 | 6,795,077 | 3,799,244 | 5,970,164 | |
| 부문영업이익률 | 0.80% | 13.33% | 5.21% | 8.32% | |
| 디스플레이 부문 ((주)이큐셀) |
부문전체매출액 | 23,832,723 | - | 13,988,758 | - |
| (-)부문간매출 | - | - | (99,500) | - | |
| 외부매출액 | 23,832,723 | - | 13,889,258 | - | |
| 부문영업손익 | 824,325 | - | (1,904,861) | - | |
| 부문영업이익률 | 3.46% | - | (-)13.71% | - | |
| 합계 | 부문전체매출액 | 112,084,081 | 88,598,974 | 165,347,310 | 141,044,916 |
| (-)부문간매출 | (216,384) | (84,607) | (132,460) | (24,000) | |
| 외부매출액 | 111,867,697 | 88,514,367 | 165,214,850 | 141,020,916 | |
| 부문영업손익 | (2,418,108) | 4,806,838 | (1,736,272) | 1,484,789 | |
| 부문영업이익률 | (-)2.16% | 5.43% | (-)1.05% | 1.05% |
| 출처 : 당사 각 사업연도 사업보고서 및 2021년 반기 보고서(연결기준) |
사업부문 중 가장 비중이 높은 유류도소매 부문의 경우, 매출원가율이 2018년 99.0%, 2019년 99.0%, 2020년 97.3%, 2021년 반기 100.1%로서 사업구조상 높은 원가율이 지속되고 있으며 이로 인하여 영업손실이 이어지고 있습니다. 해당 부문의 영업이익률은 2019년(-)6.47%, 2020년 (-)4.63%, 2021년 반기 (-)6.55%입니다. 당사는 4대 정유사로부터 유류를 직접 매입하지 않고 4대 정유사의 대리점으로부터 유류를 매입하고 있어 타사 대비 유류매입단가가 높아 원가율 상승의 원인이 되고 있습니다. 이에 따라 당사는 유류매입단가를 낮추기 위한 방안을 모색 중이며, 이러한 방안으로서 매입처의 다변화 및 타사와의 유류공동구매를 통한 원가경쟁력 확보를 계획하고 있으며, 판매량 증대를 통한 수익성 강화를 위해 노력하고 있습니다.
2차 전지 부문의 경우, 연결기준 2019년 하반기부터 추가된 사업으로서, 2019년 종속회사로 인수한 ㈜지이 및 ㈜케이아이티를 통하여 영위하고 있는 사업이며, 해당 부문의 영업이익률은 2019년 8.32%, 2020년 5.21%, 2021년 반기 0.80%입니다. 2021년 반기의 경우 COVID-19로 인한 기존 프로젝트의 유지보수비용 및 원부자재 가격의 상승, 자가격리 등으로 인한 해외출장 경비의 증가와 물류자동화 설비 수주 저하의 사유로 인해 영업이익률이 감소하였으나, 향후 미국지역의 물류자동화 설비 신규 수주를 통하여 영업이익률은 점차 회복할 것으로 예상됩니다.
디스플레이 부문의 경우, 연결기준 2020년 하반기부터 추가된 사업으로서, 2020년 종속회사로 인수한 ㈜이큐셀을 통하여 영위하고 있는 사업이며, 해당 부문의 영업이익률은 2020년 (-)13,71%, 2021년 반기 3.46% 입니다. 2020년의 경우 수주 물량감소에 따라 수익성이 낮은 프로젝트를 진행함과 동시에 원자재 가격 상승의 영향으로 인해 수익성이 악화되었으며, 회계감사 재감사 등으로 인한 수수료비용 추가 인식으로 영업손실을 기록하였습니다. 2021년 반기에는 수익성이 상대적으로 높은 프로젝트 위주로 수주함과 동시에 2020년 대비 비경상적 수수료비용의 상대적 감소 등로 인하여 실적이 개선되는 추세를 보이며 영업이익이 발생하였습니다.
당사의 사업부문 중 가장 비중이 높은 유류도소매 부문의 경우 원가율이 2018년부터 2020년까지 97~99%수준으로 높은 편이며, 고정비 성격의 판매관리비가 매출총이익을 상회함에 따라 지속적인 영업손실이 발생하고 있습니다. 2021년 반기의 경우 해당 부문의 원가율이 100%를 초과하였으며, 이는 당사 전체적인 실적에 악영향을 미치고 있습니다.
당사는 해당 부문의 매입단가를 낮추는 방안을 모색하여 원가경쟁력을 확보하고자 노력하고 있으나 단기간내 가시적인 원가율 개선은 어려울 수 있습니다. 당사는 이외에도 지속적인 판매관리비 절감노력과 더불어 기존 유류도소매 사업부문 외에 2차 전지 사업부문 및 디스플레이 사업부문 등 수익성이 높은 사업을 진행함으로써 실적 개선 및 수익성 향상을 위한 노력을 지속하고 있습니다.
다만 당사의 이러한 노력에도 불구하고 향후 수익성 개선 여부에는 불확실성이 존재하며, 만약 향후 수익성 확보에 실패할 경우 당사는 지속적인 영업손실을 회피할 수 없습니다. 만약, 이와 같은 손실 지속으로 인한 당사의 수익성 악화와 관련된 위험을 반드시 유념하시고 투자에 임하여 주시기 바랍니다.
| 나. 매출채권 회수 및 손상 관련 위험 당사는 연결기준으로 2018년말 3,007백만원, 2019년말 24,424백만원, 2020년말 38,996백만원, 2021년 반기말 55,166백만원의 매출채권을 보유하고 있습니다. 당사의 매출채권 회전율은 2018년 50.9회, 2019년 10.3회, 2020년 5.2회, 2021년 반기 4.8회로 나타납니다. 2019년 하반기에 추가된 2차 전지 부문 및 2020년 하반기에 추가된 디스플레이 부문의 경우 매출채권 회수기간이 기존의 유류도소매 부문에 비하여 낮아 당사의 전체 매출채권 회전율 감소를 초래하고 있으며, 매출채권의 회수기간이 길어짐에 따라 현금 유동성 악화 및 대손발생 위험 증가 가능성이 높아지고 있습니다. 이로 인하여 매출규모 증가에도 불구하고 당사의 수익성과 재무건전성에 악영향을 미칠 수 있는 점을 투자자께서는 반드시 유념하시기 바랍니다. 당사의 매출채권에 대한 대손충당금 설정률은 2019년말 5.2%, 2020년말 3.5%, 2021년 반기말 3.3%로 지속적으로 소폭 감소하고 있습니다. 그러나 향후 매출채권의 회수가 계획대로 진행되지 않거나 추가적으로 거래처의 대금 지급 능력이 저하되는 등 채권의 손상 징후가 발생할 경우 이에 대해 대손충당금을 추가로 설정할 수 있으며, 이로 인해 당사의 손익 및 재무건전성이 악화될 수 있습니다. 특히, 향후 채권의 회수가 정상적으로 이루어지지 않을 경우 당사의 유동성에 중대한 악영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다. |
당사의 연결기준으로 매출채권 잔액은 2018년말 3,007백만원, 2019년말 24,424백만원, 2020년말 38,996백만원, 2021년 반기말 55,166백만원입니다. 당사의 최근 3개년 및 2021년 반기말 현재 연결기준 매출채권 및 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.
| [매출채권 대손충당금 설정내역] |
| (단위 : 천원, 회) |
| 구 분 | 2021년 반기 | 2020년 | 2019년 | 2018년 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권(총액) | 55,166,089 | 38,995,785 | 24,423,728 | 3,006,538 |
| 차감:대손충당금 | (1,847,032) | (1,381,875) | (1,257,825) | (1,172,029) |
| 매출채권(순액) | 53,319,057 | 37,613,910 | 23,165,903 | 1,834,509 |
| 출처 : 당사 각 사업연도 사업보고서 및 2021년 반기 보고서(연결기준) |
당사의 기말 매출채권은 37,614백만원으로 2020년 연결기준 매출액 165,215백만원대비 약 22.8%의 비중을 차지하고 있습니다. 또한, 2019년의 경우 매출액 141,020백만원, 매출채권 23,166백만원으로 약 16.4%, 2018년의 경우 매출액 121,343백만원, 매출채권 1,835백만원으로 약 1.5%의 비중을 차지하고 있습니다.
당사는 2018년까지는 당사의 종속회사를 통한 2차 전지 부문 및 디스플레이 사업 부문을 영위하기 전임에 따라 2018년의 매출액 및 매출채권은 유류도소매 부문과 관련된 것으로서, 유류도소매 부문의 경우 사업의 특성 상 선수금을 지급받은 후 유류을 공급하는 경우가 많고 외상거래는 주요 거래처 혹은 일부 신용이 높은 거래처에 국한되어 있습니다. 이에 따라 2018년 사업연도까지는 매출액 대비 매출채권 비중이 낮았으나, 주로 외상거래 위주로 진행되는 2차 전지 부문 및 디스플레이 부문이 각각 2019년 하반기 및 2020년 하반기 중 신규 추진됨에 따라 매출액 대비 매출채권 비중이 상승하는 추세를 보이고 있습니다.
매출채권 회전율은 매출채권의 현금화 속도를 측정하는 지표로서, 매출채권 회전율이 높다는 것은 매출채권이 순조롭게 회수되고 있음을 나타내며, 반대로 회전율이 낮다는 것은 매출채권의 회수기간이 길어져 현금 유동성 악화 및 대손 발생의 위험이 증가함을 의미합니다. 당사의 매출채권 회전율은 2018년 50.9회, 2019년 10.3회, 2020년 5.2회, 2021년 반기 4.8회로서, 최근 3개년 및 2021년 반기 연결기준 매출채권 회전율 내역은 다음과 같습니다.
| [매출채권 회전율] |
| (단위 : 천원, 회) |
| 구 분 | 2021년 반기 | 2020년 | 2019년 | 2018년 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 111,867,697 | 165,214,850 | 141,020,916 | 121,343,274 |
| 매출채권 | 55,166,089 | 38,995,785 | 24,423,728 | 3,006,538 |
| 매출채권회전율(*) | 4.8 | 5.2 | 10.3 | 50.9 |
| 출처 : 당사 각 사업연도 사업보고서 및 2021년 반기 보고서(연결기준) (*)매출채권회전율 : 매출액(연환산) / [(기초매출채권+기말매출채권)/2] |
유류도소매 부문은 일부 거래처를 제외하고 대부분 선수금 조건의 거래임에 따라 매출채권 회수기간이 1주일 내로 짧아 매출채권 회전율이 높게 나타나며, 이에 따라 2차 전지 부문 및 디스플레이 부문이 신규 추진되기 전인 2018년까지는 당사의 매출채권 회전율이 높은 수준을 보이다가 이후 지속적으로 낮아지는 모습을 보이고 있습니다. 이와 같은 매출채권 회전율의 저하로 인해 현금 유동성 악화 및 대손발생 위험 증가 가능성이 높아지고 있으며, 이로 인해 매출규모 증가에도 불구하고 당사의 수익성과 재무건전성에 부정적인 영향을 미칠 수 있다는 점을 투자자께서는 반드시 유념하시기 바랍니다.
한편, 당사는 2019년 2차 전지 부문이 추가된 이후 매출채권에 대하여 2019년말 1,257백만원의 대손충당금을 설정하였으며, 2020년 디스플레이 부문까지 추가된 이후에는 매출채권에 대하여 2020년말 1,382백만원의 대손충당금을 설정하였으며, 2021년 반기말에는 1,847백만원의 대손충당금 설정한 상태입니다. 매출채권 경과기간별 채권 잔액 및 손실충당금 설정 현황은 다음과 같습니다.
| [경과기간별 매출채권 잔액 및 손실충당금 설정 현황] |
| - 2021년 반기말 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 30일 미만 | 31~60일 | 61~90일 | 91~120일 | 120일 초과 | 계 | |
| 기대손실률 | - | 41% | 3% | 8% | 78% | 29% | 3% |
| 총장부금액 | 42,039,478 | 405,832 | 6,868,512 | 1,867,511 | 2,000 | 3,982,756 | 55,166,089 |
| 대손충당금설정액 | (172,507) | (167,409) | (201,699) | (141,022) | (1,560) | (1,162,835) | (1,847,032) |
| 순장부금액 | 41,866,971 | 238,423 | 6,666,813 | 1,726,489 | 440 | 2,819,921 | 53,319,057 |
| - 2020년말 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 30일 미만 | 31~60일 | 61~90일 | 91~120일 | 120일 초과 | 계 | |
| 기대손실률 | - | 32% | 45% | - | 56% | 38% | 4% |
| 총장부금액 | 35,491,911 | 5,686 | 20 | - | 51,372 | 3,446,796 | 38,995,785 |
| 대손충당금설정액 | (41,315) | (1,837) | (9) | - | (28,982) | (1,309,732) | (1,381,875) |
| 순장부금액 | 35,450,596 | 3,849 | 11 | - | 22,390 | 2,137,064 | 37,613,910 |
| - 2019년말 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 30일 미만 | 31~60일 | 61~90일 | 91~120일 | 120일 초과 | 계 | |
| 기대손실률 | - | - | 100% | 100% | 81% | 88% | 5% |
| 총장부금액 | 18,644,057 | 4,377,557 | 325,436 | 810 | 167,648 | 908,220 | 24,423,728 |
| 대손충당금설정액 | - | - | (325,436) | (810) | (135,259) | (796,320) | (1,257,825) |
| 순장부금액 | 18,644,057 | 4,377,557 | - | - | 32,389 | 111,900 | 23,165,903 |
| 출처 : 당사 각 사업연도 사업보고서 및 2021년 반기 보고서(연결기준) |
당사는 매출채권 잔액에 대하여 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 거래처의 과거 채무불이행 경험 및 거래처의 현재 상태에 기초하여 추정하며, 거래처 특유의 요소와 거래처가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때와 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 또한 당사의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상이 고객의 미래실제 채무불이행을 나타내지는 않습니다.
당사의 매출채권에 대한 대손충당금 설정률은 2019년말 5.2%, 2020년말 3.5%, 2021년 반기말 3.3%로 지속적으로 소폭 감소하고 있습니다. 그러나 향후 매출채권의 회수가 계획대로 진행되지 않거나 추가적으로 거래처의 대금 지급 능력이 저하되는 등 채권의 손상 징후가 발생할 경우 이에 대해 대손충당금을 추가로 설정할 수 있으며, 이로 인해 당사의 손익 및 재무건전성이 악화될 수 있습니다. 특히, 향후 채권의 회수가 정상적으로 이루어지지 않을 경우 당사의 유동성에 중대한 악영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다
| 다. 외부감사 및 지정감사에 관한 위험 당사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항의 6호의 가.나.다에 해당되어, 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조 및 제15조 제1항에 따라 2020년부터 3년 동안 증권선물위원회로부터 외부 감사인을 안경회계법인으로 지정받았고 2020년 회계감사를 안경회계법인으로부터 수검하였습니다. 지정감사로 인해 추후 당사에 대한 감사 강도가 강화될 수 있으며, 이 경우 당사의 감사의견에 영향을 끼칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. |
동사는 유가증권시장상장법인으로 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 의거하여 재무제표를 작성하여 회사로부터 독립된 외부의 감사인에 의해 회계감사를 받아야 합니다.
「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조제1항제6호의 가.나.다에 해당되는 구체적인 사항은 아래와 같습니다.
(1) 3개 사업연도 영업손실
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 2019년 | 2018년 | 2017년 | |||
| 연결 | 별도 | 연결 | 별도 | 연결 | 별도 | |
| 영업이익(손실) | 1,485 | (4,599) | (3,446) | (3,433) | (4,500) | (4,472) |
| 출처 : 당사 각 사업연도 사업보고서 |
(2) 3개 사업연도 영업현금흐름 0미만
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 2019년 | 2018년 | 2017년 | |||
| 연결 | 별도 | 연결 | 별도 | 연결 | 별도 | |
| 영업현금흐름 | (6,709) | (3,870) | (7,643) | (7,500) | (19,716) | (19,716) |
| 출처 : 당사 각 사업연도 사업보고서 |
(3) 3개 사업연도 이자보상배율 1미만
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 2019년 | 2018년 | 2017년 | |||
| 연결 | 별도 | 연결 | 별도 | 연결 | 별도 | |
| 영업이익(손실) | 1,485 | (4,599) | (3,446) | (3,433) | (4,500) | (4,472) |
| 이자비용 | 2,105 | 1,869 | 3,541 | 3,541 | 2,025 | 2,025 |
| 이자보상배율 | 0.71 | (2.46) | (0.97) | (0.97) | (2.22) | (2.21) |
증권선물위원회는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조에 의거하여 증권선물위원회가 지정하는 회계법인을 감사인으로 선임하거나 변경선임할 것을 요구할 수 있습니다. 근거 법령의 내용은 아래와 같습니다.
| 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 |
|
제11조(증권선물위원회에 의한 감사인 지정 등) ① 증권선물위원회는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 회사에 3개 사업연도의 범위에서 증권선물위원회가 지정하는 회계법인을 감사인으로 선임하거나 변경선임할 것을 요구할 수 있다. 1. 감사 또는 감사위원회(감사위원회가 설치되지 아니한 주권상장법인, 대형비상장주식회사 또는 금융회사의 경우는 감사인선임위원회를 말한다. 이하 이 조에서 같다)의 승인을 받아 제10조에 따른 감사인의 선임기간 내에 증권선물위원회에 감사인 지정을 요청한 회사 2. 제10조에 따른 감사인의 선임기간 내에 감사인을 선임하지 아니한 회사 3. 제10조제3항 또는 제4항을 위반하여 감사인을 선임하거나 증권선물위원회가 회사의 감사인 교체 사유가 부당하다고 인정한 회사 4. 증권선물위원회의 감리 결과 제5조에 따른 회계처리기준을 위반하여 재무제표를 작성한 사실이 확인된 회사. 다만, 증권선물위원회가 정하는 경미한 위반이 확인된 회사는 제외한다. 5. 제6조제6항을 위반하여 회사의 재무제표를 감사인이 대신하여 작성하거나, 재무제표 작성과 관련된 회계처리에 대한 자문을 요구하거나 받은 회사 6. 주권상장법인 중 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 회사 가. 3개 사업연도 연속 영업이익이 0보다 작은 회사 나. 3개 사업연도 연속 영업현금흐름이 0보다 작은 회사 다. 3개 사업연도 연속 이자보상배율이 1 미만인 회사 라. 그 밖에 대통령령으로 정하는 재무기준에 해당하는 회사 7. 주권상장법인 중 대통령령으로 정하는 바에 따라 증권선물위원회가 공정한 감사가 필요하다고 인정하여 지정하는 회사 8. 「기업구조조정 촉진법」 제2조제5호에 따른 주채권은행 또는 대통령령으로 정하는 주주가 대통령령으로 정하는 방법에 따라 증권선물위원회에 감사인 지정을 요청하는 경우의 해당 회사 9. 제13조제1항 또는 제2항을 위반하여 감사계약의 해지 또는 감사인의 해임을 하지 아니하거나 새로운 감사인을 선임하지 아니한 회사 10. 감사인의 감사시간이 제16조의2제1항에서 정하는 표준 감사시간보다 현저히 낮은 수준이라고 증권선물위원회가 인정한 회사 11. 직전 사업연도를 포함하여 과거 3년간 최대주주의 변경이 2회 이상 발생하거나 대표이사의 교체가 3회 이상 발생한 주권상장법인 12. 그 밖에 공정한 감사가 특히 필요하다고 인정되어 대통령령으로 정하는 회사 ② 증권선물위원회는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 회사가 연속하는 6개 사업연도에 대하여 제10조제1항에 따라 감사인을 선임한 경우에는 증권선물위원회가 대통령령이 정하는 기준과 절차에 따라 지정하는 회계법인을 감사인으로 선임하거나 변경선임할 것을 요구할 수 있다. 1. 주권상장법인. 다만, 대통령령으로 정하는 주권상장법인은 제외한다. 2. 제1호에 해당하지 아니하는 회사 가운데 자산총액이 대통령령으로 정하는 금액 이상이고 대주주 및 그 대주주와 대통령령으로 정하는 특수관계에 있는 자가 합하여 발행주식총수(의결권이 없는 주식은 제외한다. 이하 같다)의 100분의 50 이상을 소유하고 있는 회사로서 대주주 또는 그 대주주와 특수관계에 있는 자가 해당 회사의 대표이사인 회사
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| 출처 : | 국가법령정보센터 |
「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조제1항제6호에 의거 감사인을 선임할 경우 구체적인 절차는 아래의 외부감사 및 회계 등에 관한 규정에 기재되어 있습니다.
| 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 |
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제10조(감사인 지정 기간) ① 법 제11조제1항에 따라 감사인을 지정함에 있어 「금융위원회의 설치 등에 관한 법률」에 따른 증권선물위원회(이하 "증권선물위원회"라 한다)가 지정대상 사업연도를 정하여 감사인 지정조치를 내린 회사에 대하여는 증권선물위원회의 조치내용에 따른다. ②규정 제10조제2호에서 "금융감독원장이 정하는 기간"이란 다음 각 호에 따른 기간을 말한다. 1. 직전 사업연도에 "법 제11조제1항제2호, 제3호(법 제10조제3항 또는 제4항을 위반하여 감사인을 선임한 경우에 한한다), 제5호, 제9호, 영 제14조제6항제3호 및 제6호"(이하 이 호에서 "법규위반 지정사유"라 한다) 중 어느 하나에 해당하여 감사인을 지정받은 회사가 당해 사업연도에 직전 사업연도와 동일한 법규위반 지정사유에 해당하여 다시 감사인을 지정받는 회사 : 2개 사업연도 2. 제1호 이외의 회사 : 1개 사업연도 제11조(조기 지정감사계약 체결 등) ① 회사와 감사인이 영 제17조제3항에 따른 통지에 대하여 제출할 의견이 없는 경우에는 규정 제15조제8항에 따른 지정감사인 통지일 이전이라도 감사계약을 체결할 수 있다. 이 경우 규정 제15조제8항에 따른 회사 및 감사인에 대한 통지는 생략할 수 있다. ②회사가 법 제10조에 따라 감사인을 선임한 이후 영 제3조제1항에 따른 지배·종속의 관계가 성립되어 지배회사가 된 경우에는 해당 회사의 재무제표 감사인을 연결재무제표 감사인으로 선임한 것으로 본다. 제12조(감사인 지정 대상 판단기준) ① 영 제14조제3항제1호 및 제2호에 해당하는지 여부는 지정대상 선정일 현재 관리종목 또는 투자주의 환기종목으로 지정되었는지 여부에 따라 판단한다. ②회사가 법 제11조제2항제2호에 해당하는지 여부는 직전 사업연도말을 기준으로 판단한다. 다만 회사가 지정대상 선정일 현재 법 제11조제2항제2호에 해당하지 아니함을 입증하는 서류를 지정대상 선정일부터 2주 이내에 제출하는 경우 당해 회사는 법 제11조제2항제2호의 회사가 아닌 것으로 볼 수 있다. 제13조(감사인 지정의 신청) ① 규정 제13조제2항에 따른 신청서의 제출은 별지 제18호 서식에 따른다. ②감독원장은 회사가 영 제14조제6항제1호에 따른 신청이유를 명시하여 감사인 지정을 신청한 경우에 감사인 지정을 할 수 있다. 제14조(감사인 지정 연기 후 지정기준) 규정 제14조제2항에 따라 감사인 지정이 연기된 회사가 이후 법 제11조제2항에 해당하지 않게 된 경우에는 감사인을 지정하지 아니할 수 있다. 제15조(지정기초자료 제출방법) ① 규정 제15조제3항에 따른 자료제출은 회사가 별지 제19호 및 제20호 서식에 의하여 매 사업연도가 시작된 후 9개월 째 되는 달의 초일부터 2주 이내에 감독원장에게 전자문서로 제출하는 방법에 의한다. ②법 제11조제1항 및 제2항에 따라 감사인으로 지정받고자 하는 회계법인은 규정 별표 3 제2호에 따른 산정기준일(이하 "산정기준일"이라 한다)부터 2주 이내에 감사인 지정을 위해 필요한 자료를 별지 제21호 서식에 따라 감독원장에게 제출하여야 한다. |
| 출처 : | 국가법령정보센터 |
당사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조제1항제6호에 해당되어 , 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조 및 제15조제1항에 따라 2020년부터 3년 동안 증권선물위원회로부터 외부 감사인을 안경회계법인으로 지정받았고 2020년 회계감사를 안경회계법인으로부터 수검하였습니다. 지정감사로 인해 추후 당사에 대한 감사 강도가 강화될 수 있으며, 이 경우 당사의 감사의견에 영향을 끼칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
| 라. 현금흐름 관련 위험 당사는 2021 반기 누적 연결기준 재무활동 현금유입 약 610억원이 발생하였으나, 영업활동 현금유출 약 106억원 및 투자활동 현금유출 약 13억원으로 인하여 2021년 반기말 당사의 현금 및 현금성자산은 전기말 147억원 대비 약 491억원 가량 증가한 639억원을 나타내고 있습니다. 2021년 반기말 연결기준 당사의 현금 및 현금성자산 규모는 약 640억원 수준으로, 2020년말 대비 증가하였으나 이는 영업활동이 아닌 재무활동으로 인한 현금흐름 609억원 증가에 기인합니다. 연결기준 영업활동 현금흐름은 5개년 연속 (-)현금흐름을 나타내고 있기 때문에 향후 영업활동 현금흐름이 개선되지 않거나 더욱 악화될 경우 당사는 유동성 위험이 발생할 가능성을 완전히 배제할 수 없음을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다. |
당사는 2021년 반기 누적 연결기준 영업활동 현금흐름은 약 106억원 유출로 전년 동기 57억원의 현금 유입이 발생한 것과 대비하여 크게 악화되었습니다. 연결기준 당기순이익은 전년 동기 대비 236억 증가하였으나, 현금의 유출이 없는 수익 등의 차감에 있어 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 95억원, 관계기업투자주식처분이익 257억원 및 충당부채 환입액 14억원의 영향, 매출채권 감소가 전년동기 대비 136억원 가량 감소한 점 등에 기인하여 전년 동기 대비 영업활동 현금흐름이 감소하였습니다.
2021년 반기 누적 연결기준 투자활동 현금유입은 약 13억원 유출로 전년 동기 42억원의 현금 유입이 발생한 것과 비교하여 악화되었습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득에 따른 현금유출 337억원, 관계기업에 대한 투자자산의 처분에 따른 현금유입 327억원 및 관계기업에 대한 투자자산의 취득에 따른 현금유출 41억원에 기인하였습니다. 한편, 2021년 반기 누적 연결기준 재무활동으로 인한 현금유입은 약 610억원 발생하였는데, 이는 단기차입금 차입으로 인한 현금 유입 50억, 전환사채의 순발행액 551억원 증가 등에 기인합니다.
2021년 반기 누적 연결기준 재무활동 현금유입 약 610억원이 발생하였으나, 영업활동 현금유출 약 106억원 및 투자활동 현금유출 약 13억원으로 인하여 2021년 반기말 당사의 현금 및 현금성자산은 전기말 147억원 대비 약 491억원 증가한 639억원을 나타내고 있습니다. 당사의 연결실체의 현금흐름은 다음과 같습니다.
| [요약 연결 현금흐름표] |
| (단위: 백만원) |
| 항목 | 2021년 반기 | 2020년 | 2019년 | 2018년 | 2017년 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (10,556) | (19,850) | (6,709) | (7,643) | (19,716) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,316) | 19,073 | (103,330) | 12,316 | (45,914) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 60,983 | (3,584) | 125,266 | (10,182) | 68,233 |
| 현금 및 현금성자산의 증가(감소) | 49,111 | (4,361) | 15,227 | (5,509) | 2,603 |
| 기초 현금 및 현금성자산 | 14,686 | 19,083 | 3,884 | 9,393 | 6,790 |
| 현금성자산 환율변동효과 | 163 | (36) | (28) | - | - |
| 기말 현금 및 현금성자산 | 63,960 | 14,686 | 19,083 | 3,884 | 9,393 |
| 출처 : 당사 각 사업연도 사업보고서 및 2021년 반기 보고서(연결기준) |
2021년 반기말 연결기준 당사의 현금 및 현금성자산 규모는 약 640억원 수준으로, 2020년말 대비 증가하였으나 이는 영업활동이 아닌 재무활동으로 인한 현금흐름 609억원 증가에 기인합니다. 연결기준 영업활동 현금흐름은 5개년 연속 (-)현금흐름을 나타내고 있기 때문에 향후 영업활동 현금흐름이 개선되지 않거나 더욱 악화될 경우 당사는 유동성 위험이 발생할 가능성을 완전히 배제할 수 없음을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.
| 마. 차입금 등 재무안전성 관련 위험 2021년 반기말 연결기준 당사의 금융부채 연도별 상환금액 총액은 약 889억원이며, 이중 1년 이내 상환분은 812억원으로 상환계획 상 약 91.3%의 비중을 차지하고 있습니다. 유동부채 가운데 전환사채 금액이 약 540억원이고 이는 발행시점으로부터 1년이 경과한시점부터 조기상환청구가 가능함에 따라 유동부채로 분류한 것에 기인합니다. 전환사채 중 제12회 전환사채(발행금액 기준으로 400억원)는 당사의 최대주주인 이화전기공업이 인수하여 실제 조기상환청구가능성은 낮다고 판단됩니다. 제10회 전환사채(발행금액 기준 151억원)와 제 7회 전환사채(발행금액 기준 20억원)는 당사의 현금및현금성자산 639억원과 유동비율 172%을 감안하였을 경우 유동성 위험에 큰 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 다만, 당사의 매출 및 수익성 저하가 지속적으로 진행되거나 투자규모 대비 발생수익이 저조할 경우 재무 구조가 악화될 가능성이 존재하며, 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다. |
당사의 2021년 반기 연결기준 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2021년 반기말 | 2020년 | 2019년 | 2018년 | 2017년 |
| 유동자산 | 182,920 | 99,949 | 122,371 | 34,615 | 60,538 |
| 자산총계 | 300,637 | 225,853 | 205,252 | 80,001 | 99,838 |
| 유동부채 | 106,418 | 64,645 | 64,679 | 5,711 | 30,273 |
| 부채총계 | 120,330 | 78,640 | 67,320 | 6,130 | 30,757 |
| 자본총계 | 180,307 | 147,212 | 137,932 | 73,871 | 69,080 |
| 현금및현금성자산 | 63,959 | 14,686 | 19,083 | 3,884 | 9,392 |
| 차입금(단기) | 81,853 | 33,644 | 44,135 | 4,749 | 28,992 |
| 차입금(장기) | 8,479 | 8,236 | 1,724 | - | - |
| 총 차입금 | 90,332 | 41,880 | 45,859 | 4,749 | 28,992 |
| 순 차입금 | 26,373 | 27,194 | 26,776 | 865 | 19,600 |
| 차입금의존도 | 30.05% | 18.54% | 22.34% | 5.94% | 29.04% |
| 부채비율 | 66.74% | 53.42% | 48.81% | 8.30% | 44.52% |
| 출처 : 당사 각 사업연도 사업보고서 및 2021년 반기 보고서(연결기준) 주1) 순 차입금 = 총 차입금 - 현금및현금성자산 주2) 차입금의존도 = 차입금/총자산 주3) 기업회계기준서 제1116호 적용으로 2019년말부터 차입금(단기, 장기)에 리스부채가 포함되어 있습니다. |
| [차입금 상세 내역] | |
| (기준: 2021년 반기말) | (단위: 백만원) |
| 과목 | 금액 |
| 단기차입금(전환사채) | 53,955 |
| 단기차입금(은행 및 유전스 등) | 27,187 |
| 유동성 장기차입금(은행 등) | 86 |
| 단기리스부채 | 625 |
| 단기차입금 계 | 81,853 |
| 장기차입금(은행 등) | 7,731 |
| 장기리스부채 | 749 |
| 장기차입금 계 | 8,480 |
| 총차입금 | 90,333 |
| 출처 : 당사 2021년 반기 보고서(연결기준) 재구성 주) 기업회계기준서 제1116호 적용으로 2019년말부터 차입금(단기, 장기)에 리스부채가 포함되어 있습니다. |
당사의 2017년말 기준 총 차입금 290억원 중 전환사채가 288억원으로 대부분을 차지하고 있으며, 2018년도에 전환사채 중 282억이 전환되어 2018년말 총 차입금 47억원, 순 차입금 9억원, 부채비율 8.3%로 2017년말 대비 차입금 규모와 부채비율이 감소하였습니다. 2019년말에는 총 차입금 459억원, 순 차입금 268억원, 부채비율은 48.8%를 기록, 직전연도인 2018년도 대비 차입금 규모와 부채비율이 급격히 증가하였으며, 이는 2019년에 2차전지 관련 제조업을 영위하는 ㈜지이와 ㈜케이아이티가 종속회사로 편입된 것에 기인합니다. 2019년말 기준으로 ㈜지이의 총 차입금은 60억원, ㈜케이아이티의 총 차입금은 44억원으로 104억원의 총 차입금 증가효과가 있습니다. 또한 2019년에 250억원의 전환사채를 신규발행하여 2018년말 대비 총 차입금 411억원이 증가하였습니다. 2020년말 당사의 연결기준 총 차입금 규모는 전기말 수준을 소폭 하회하는 약 419억원을 기록하였는데, 이는 전환사채 전환으로 245억원이 감소한 반면 단기차입금 215억원, 장기차입금 64억원이 증가한 것이 주요 원인입니다. 총 차입금 규모의 감소에 따라 2020년말 연결기준 당사의 차입금의존도는 18.54%로 전기말 대비 감소하였으며, 총부채 규모는 증가하여 부채비율은 53.4%를 기록하였습니다.
2021년 반기말 연결기준 당사의 총 차입금 규모는 약 903억원으로 전기말 대비 약 484억원, 116%가 증가하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 적용으로 2021년 반기말 연결기준 장단기 리스부채 약 14억원을 인식하고 있으며, 2021년 5월 중 발행한 제10회 무보증전환사채 151억원, 2021년 6월 중 발행한 제12회 무보증전환사채 400억원 등이 총차입금 규모 증가의 주요 원인입니다. 총 차입금 규모 증가로 인하여 2021년 반기말 기준 당사의 차입금의존도는 전기말 대비 증가한 30.1%를 기록하고 있으며, 총부채 규모는 903억원으로서, 부채비율은 전기말 대비 상승하여 66.7%를 기록하였습니다.
2021년 반기말 기준 총차입금 약 903억원 중 단기성 차입금 약 819억원의 비중은 90.6%이며, 해당 단기성 차입금은 무보증 전환사채, 은행 단기차입금, 유동성 장기차입금, 유동성 리스부채 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 보유 중인 유형자산(2021년 반기말 연결기준 채권최고액 340억원)을 통한 담보제공 여력과 2021년 반기말 기준 현금성자산 약 64억원 등을 보유하고 있습니다. 또한, 2021년 반기말 연결기준 유동비율(유동자산/유동부채)이 172% 수준으로 100%를 상회하고 있는 점 등을 고려하면, 단기적으로 유동성 위험이 발생할 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다. 다만, 당사의 매출 및 수익성 저하가 지속적으로 진행되어 영업활동 현금흐름이 악화되거나 투자규모 대비 발생수익이 저조할 경우 재무 구조가 악화될 가능성이 존재할 가능성이 있으니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
당사의 2021년 반기말 및 전기말 기준 단기차입금, 장기차입금, 전환사채 상세내역은 다음과 같습니다.
| [단기차입금 세부내역] |
| (단위: 백만원) |
| 차 입 처 | 내 역 | 이자율(%) | 2021년 반기 | 2020년 |
| 기업은행 | 운영자금 | 2.64 | 2,000 | 2,000 |
| 운영자금 | 1.68 | 650 | 700 | |
| 운영자금 | 3.70 | 2,000 | 2,000 | |
| 운영자금 | 2.53 | 6,300 | 6,300 | |
| 운영자금 | 2.40 | 9,800 | 9,800 | |
| 대구은행 | 운영자금 | 2.17 | 1,150 | 1,150 |
| 운영자금 | 2.15 | 135 | 270 | |
| 운영자금 | 2.73 | 2,500 | - | |
| 운영자금 | 2.13 | 2,500 | - | |
| 임직원 | 운영자금 | 6.90 | 152 | 152 |
| 합 계 | 27,187 | 22,372 | ||
| 출처 : 당사 2021년 반기 보고서(연결기준) |
| [장기차입금 세부내역] |
| (단위: 백만원) |
| 차 입 처 | 내 역 | 이자율(%) | 2021년 반기 | 2020년 |
| 기업은행 | 시설자금 | 2.49 | 3,600 | 3,600 |
| 운영자금 | 2.75 | 1,280 | 1,280 | |
| 운영자금 | 2.40 | 237 | 280 | |
| 대구은행 | 시설자금 | 1.81 | 2,700 | 2,700 |
| 합 계 | 7,817 | 7,860 | ||
| 차감: 유동성대체 | (86) | (86) | ||
| 차 감 계 | 7,731 | 7,774 | ||
| 출처 : 당사 2021년 반기 보고서(연결기준) |
| [발행한 전환사채 세부내역] |
| (단위: 백만원) |
| 종 류 | 발행일 | 상환일 | 연이자율(%) | 당반기말 | 전기말 | 인수기관 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 2021-05-18 | 2024-05-18 | 1.50 | 15,100 | - | 이스페이스 인베스텍㈜ |
| 제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 2021-06-22 | 2026-06-22 | 1.50 | 40,000 | - | 이화전기공업㈜ |
| 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 2019-09-30 | 2022-09-30 | 5.00 | 2,000 | 2,000 | 세미콘라이트 |
| 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | - | - | - | - | 10,000 | 이화전기공업㈜ |
| 사채상환할증금 | 4,089 | - | ||||
| 사채할인발행차금 | (7,188) | - | ||||
| 전환권조정 | (47) | (1,346) | ||||
| 전환사채 장부금액 | 53,954 | 10,654 | ||||
| 출처 : 당사 2021년 반기 보고서(연결기준) |
당사의 2021년 반기말 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1 ~ 5년 이내 | 5년 초과 | 합계 |
| 유동부채 | ||||
| 전환사채(주1) | 53,954 | - | - | 53,954 |
| 단기차입금 | 27,274 | - | - | 27,274 |
| 소 계 | 81,228 | - | - | 81,228 |
| 비유동부채 | ||||
| 장기차입금 | - | 7,731 | - | 7,731 |
| 소 계 | - | 7,731 | - | 7,731 |
| 합 계 | 81,228 | 7,731 | - | 88,959 |
| 출처 : 당사 2021년 반기 보고서(연결기준) 재구성 (주1) 조기상환청구가 가능하여 1년 이내로 분류하였습니다. |
2021년 반기말 연결기준 당사의 금융부채 연도별 상환금액 총액은 약 889억원이며, 이 중 1년 이내 상환분은 812억원으로 상환계획 상 약 91.3%의 비중을 차지하고 있습니다. 유동부채 가운데 전환사채금액이 약 540억원이고 이는 발행시점으로부터 1년이 경과한 시점부터 조기상환청구가 가능함에 따라 유동부채로 분류한 것에 기인합니다. 전환사채 중 제12회 전환사채(발행금액 기준 400억원)는 당사의 최대주주인 이화전기공업㈜이 인수하였고 제10회 전환사채(발행금액 기준 151억원)는 이화전기공업㈜의 종속회사인 이스페이스인베스텍㈜이 인수하여 실제 조기상환청구가능성은 낮다고 판단됩니다. 제7회 전환사채(발행금액 기준 20억원)는 당사의 현금및현금성자산 639억원과 유동비율 172%을 감안하였을 경우 유동성 위험에 큰 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
그럼에도 불구하고, 당사의 매출 및 수익성 저하가 지속적으로 진행되거나 투자규모 대비 발생수익이 저조할 경우 재무 구조가 악화될 가능성이 존재하므로, 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
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바. 전환사채 미상환 잔액 위험 증권신고서 작성기준일 현재, 당사의 최대주주는 이화전기공업㈜으로 162,240,663주(지분율 19.42%)을 보유하고 있으며, 미상환 전환사채 중 최대주주가 보유중인 제12회 사모 전환사채 400억원과 이화전기공업㈜의 100% 종속기업인 이스페이스인베스텍㈜가 보유중인 제10회 사모 전환사채 151억을 주식으로 전환 시, 최대주주 지분율은 현재 19.42%에서 30.14%로 증가할 수 있습니다. 또한, 제10회, 제11회, 제12회 미상환 전환사채 전량이 모두 전환 시에는 최대주주 보유 지분율이 29.08%로 상승할 수 있습니다. |
당사는 증권신고서 작성기준일 현재 전환사채 잔액 65,100백만원을 만기상환으로 미상환잔액은 65,100백만원, 미발행주식수는 163,519,558주입니다.
| [전환사채 내역] |
| (단위 : 백만원,원,주) |
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구분 |
발행일 |
만기일 |
이자율 |
권면총액 |
미상환잔액 |
전환가격 |
미발행주식수 |
|
제10회 전환사채 |
2021-05-18 | 2024-05-18 | 1.50% | 15,100 | 15,100 | 406 | 37,192,118 |
| 제11회 전환사채 | 2021-05-18 | 2024-05-18 | 1.50% | 10,000 | 10,000 | 284 | 35,211,267 |
|
제12회 전환사채 |
2021-06-22 | 2026-06-22 | 1.50% | 40,000 | 40,000 | 439 |
91,116,173 |
|
합계 |
65,100 | 65,100 | - | 163,519,558 | |||
|
주1) 신고서 제출 이후 전환(행사)가격이 조정될 수 있습니다. 주3) 조기상환청구권 : |
| 출처 : 당사 증권신고서제출일 현재(별도기준) 재구성 |
증권신고서 작성기준일 현재, 당사의 최대주주는 이화전기공업㈜으로 162,240,663주(지분율 19.42%)을 보유하고 있으며, 미상환 전환사채 중 최대주주가 보유중인 제12회 사모 전환사채 400억원과 이화전기공업㈜의 100% 종속기업인 이스페이스인베스텍㈜가 보유중인 제10회 사모 전환사채 151억을 주식으로 전환 시, 최대주주 지분율은 현재 19.42%에서 30.14%로 증가할 수 있습니다. 또한, 제10회, 제11회, 제12회 미상환 전환사채 전량이 모두 전환 시에는 최대주주 보유 지분율이 29.08%로 상승할 수 있습니다.
최대주주를 제외한 기타 지분은 다수의 소액주주에 분산되어 있는 점을 감안 시, 향후 주식관련 사채의 행사로 최대주주 및 특수관계인 지분율이 낮아질 경우 경영권의 행사가 취약해질 수 있으며, 이에 따라 적대적 M&A 및 외부의 경영권 취득 시도 등의 위험에 노출될 수 있습니다. 이는 최대주주 변경가능성 등에 의한 경영권의 안정성 저하 및 당사의 신뢰도 하락을 유발할 수 있는 등 당사의 장기적인 발전을 저해하는 요소로 작용할 수 있습니다.
또한, 금번 유상증자로 취득하게 될 주식의 가치가 향후 미상환 전환사채의 전환권 행사에 따라 희석될 수 있으며, 전환권 행사로 취득한 주식의 물량 출회 에 따른 주가하락의 가능성이 있습니다. 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
당사의 미상환 전환사채의 전환권 행사 시 발행될 주식수는 163,519,558주이며, 전환사채의 전환권 행사 시 지분변동 예상 시나리오는 다음과 같습니다.
| [지분변동 예상 시나리오] | |
| (기준일 : 증권신고서 제출일) | (단위 : 주, %) |
| 구분 | 금번 유상증자 후 |
전환사채 행사 후(주1) |
비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||
| 유상증자 전 주식 | 835,583,205 | 79.01% | 835,583,205 | 68.43% | - |
| 금번 유상증자 발행 주식 | 222,000,000 | 20.99% | 222,000,000 | 18.18% | - |
| 제10회차 ~ 제12회차 전환사채 | - | - | 163,519,558 | 13.39% | - |
| 합 계 | 1,057,583,205 | 100.00% | 1,221,102,763 | 100.00% | - |
| 주1) 종속기업을 제외한 이아이디가 발행한 전환사채 기준이며, 동 전환사채의 행사가액은 제10회차 406원, 제11회차 284원, 제12회차 439원입니다. 주2) 2021년 9월 23일, 제10회차 및 제12회차 전환사채는 시가하락에 따라 전환가격이 439원으로 조정되었습니다. 주3) 2021년 10월 18일, 제10회차 전환사채는 시가하락에 따라 전환가격이 406원으로 조정되었습니다. |
한편, 전환사채는 향후 전환권이 행사될 경우, 자본으로 전환될 수 있어 재무안정성이 개선될 것으로 판단됩니다. 그러나 당사의 주가가 부진하여 전환되지 못하고 상환기간이 도래하는 경우, 당사의 상환부담이 증가할 수 있으니 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
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사. 특수관계자와의 거래 관련 위험 당사는 2021년 반기 연결재무제표 기준 당사의 특수관계자와의 거래내역 중 매출계정과 관련된 금액은 약 2.5억원으로, 이는 2021년 반기 당사의 연결기준 매출액 약 1,119억원 중 0.22% 가량의 비중을 차지하고 있습니다. 또한, 2021년 반기 연결재무제표 기준 당사의 특수관계자와의 거래내역 중 재고자산 매입과 관련된 금액은 약 4.1억원이며, 이는 2021년 반기 연결기준 매출원가 1,057억원 중 0.39% 가량의 비중을 차지하고 있습니다. 또한 당사의 2021년 반기말 연결기준 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 매출채권잔액은 14억원, 매입채무 잔액은 20억원입니다. 2021년 반기말 연결기준 당사의 매출채권은 약 552억원이며, 당사의 총 매출채권 대비 특수관계자에 대한 매출채권 비중은 약 2.52% 수준을 차지하고 있으며, 반기말 연결기준 매입채무 약 133억원 가운데 특수관계자로부터 발생한 매입채무 비중은 약 15.31% 수준입니다. 이와 같은 특수관계자와의 거래는 거래의 안정성이 높다는 장점이 있으나, 향후 정부 규제의 대상이 될 가능성이 있으며, 외부 경쟁력 약화로 이어질 가능성이 존재하므로 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다. |
2021년 반기말 및 2020년말 기준 당사의 특수관계자 및 계열회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2021년 반기말 | 2020년말 |
|---|---|---|
| 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
이화전기공업㈜ | 이화전기공업㈜ |
| 관계기업 | 이트론㈜ | 이트론㈜ |
| 스카이파워텍㈜ | 스카이파워텍㈜ | |
| 상해유봉교육과기유한공사 | 상해유봉교육과기유한공사 | |
| 이팜바이오투자조합 | 이팜바이오투자조합 | |
| 에코비엠투자조합1호 | 에코비엠투자조합1호 | |
| 스푸트니크코러스1호조합 | 스푸트니크코러스1호조합 | |
| 비에스이씨엠피밸류업 사모투자합자회사 |
- | |
| 기타특수관계법인 | ㈜이디티 | ㈜이디티 |
| 이스페이스인베스텍㈜ | - | |
| (유)이화파이낸스 | - | |
| 스톤헨지투자조합 | 스톤헨지투자조합 | |
| ㈜리코시스 | ㈜리코시스 | |
| ㈜씨엠에스 | ㈜씨엠에스 | |
| ㈜유비클 | ㈜유비클 | |
| 한코스프라임㈜ | 한코스프라임㈜ | |
| - | ㈜지아인베스텍 | |
| - | 디알인터내셔날 |
| 출처 : 당사 2021년 반기 보고서(연결기준) |
참고로, 별도기준 당사의 종속기업은 다음과 같으며, 상기 연결기준 특수관계자 및 계열회사의 내역에 포함되어 있지 않습니다.
| 종속기업명 |
|---|
| (주)한양홀딩스 |
| 살롱드쿡(주) |
| (주)지이 |
| (주)케이아이티 |
| (주)모메이코스메틱 |
| (주)이큐셀 |
| Shenzhen Sntech Co., Ltd. |
| (주)이노페이스 |
| (주)에스엔텍모빌리티 |
| (주)에스엔알메디케어 |
| GE SMART AUTOMATION Co.,LTD |
| GE SMART POLAND Co.,LTD |
| EG SOLUTION INC |
2021년 반기 및 2020년 반기 연결기준 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 2021년 반기 | 2020년 반기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 | 이화전기공업㈜ | 10,125 | 364,634 | 3,600 | 723,614 |
| 관계기업 | 이트론㈜ | 178,355 | 21,660 | 1,636,927 | - |
| 기타특수관계법인 | ㈜이디티 | - | 27,304 | - | - |
| 이스페이스인베스텍㈜ | 56,526 | - | 69,242 | - | |
| 기타의특수관계인 | 임직원 | 1,714 | - | - | - |
| 출처 : 당사 2021년 반기 보고서(연결기준) |
2021년 반기 연결재무제표 기준 당사의 특수관계자와의 거래내역 중 매출계정과 관련된 금액은 약 2.5억원으로, 이는 2021년 반기 당사의 연결기준 매출액 약 1,119억원 중 0.22% 가량의 비중을 차지하고 있습니다. 또한, 2021년 반기 연결재무제표 기준 당사의 특수관계자와의 거래내역 중 재고자산 매입과 관련된 금액은 약 4.1억원입니다. 이는 2021년 반기 연결기준 매출원가 1,057억원 중 0.39%의 비중을 차지하고 있습니다. 전년 동기(2020년 반기) 연결기준 당사의 특수관계자와의 매출 규모는 약 885억원으로 전체 연결기준 매출액의 약 1.93%를 차지하였으며, 재고자산 매입 관련 거래 규모는 약 7.2억원으로 2020년 반기 연결기준 매출원가의 약 0.97%를 차지하였습니다.
2021년 반기말 및 2020년말 연결기준 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 2021년 반기말 | 2020년말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 채권 등 | 채무 등 | 채권 등 | 채무 등 | ||
| 당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 | 이화전기공업㈜ | - | 14,795 | - | - |
| 관계기업 | 이트론㈜ | 50,548 | - | 7,562 | - |
|
Poland CS Partners, Sp.Zo.o |
- | - | - | 25,427 | |
| 기타특수관계법인 | 이스페이스인베스텍㈜ | - | 27,304 | - | - |
| ㈜이디티 | - | 2,000,000 | 22,156 | 2,000,000 | |
| 기타의특수관계자 | 임직원 | 1,341,806 | 834,525 | 50,000 | |
| 출처 : 당사 2021년 반기 보고서(연결기준) |
당사의 2021년 반기말 연결기준 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내무내역은 매출채권 잔액 14억원, 매입채무 잔액 20억원입니다. 2021년 반기말 연결기준 당사의 매출채권은 약 552억원이며, 당사의 총 매출채권 대비 특수관계자에 대한 매출채권 비중은 약 2.52% 수준을 차지하고 있으며, 반기말 연결기준 매입채무 약 133억원 가운데 특수관계자로부터 발생한 매입채무 비중은 약 15.31% 수준입니다. 매출채권과 매입채무 잔액 중 특수관계자가 차지하는 비중은 상대적으로 낮으며 이로부터 발생한 채권 및 채무가 당사의 재무안정성에 미치는 영향은 크지 않은 것으로 판단됩니다.
2021년 반기말 및 2020년말 연결기준 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| - 2021년 반기 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
이화전기공업㈜ | 전환사채 | 10,000,000 | 40,000,000 | (10,000,000) | - | 40,000,000 |
| 관계기업 | 이트론㈜ | 채무상품 (전환사채) |
- | 30,000,000 | - | - | 30,000,000 |
| 단기대여금 | 6,000,000 | 2,350,000 | (8,350,000) | - | - | ||
| 기타특수관계법인 | 이스페이스인베스텍㈜ | 전환사채 | - | 15,100,000 | - | - | 15,100,000 |
| ㈜이디티 | 채무상품 (전환사채) |
5,100,000 | - | (5,100,000) | - | - | |
| 기타의특수관계자 | 임직원 | 단기대여금 | 1,543,860 | 200,000 | (1,265,890) | (64,569) | 413,401 |
| 장기대여금 | - | - | - | 64,569 | 64,569 | ||
| 단기차입금 | 151,827 | - | - | - | 151,827 |
| 출처 : 당사 2021년 반기 보고서(연결기준) |
| - 2020년 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 이화전기공업㈜ | 전환사채 | 35,000,000 | 10,000,000 | (35,000,000) | 10,000,000 |
| 단기차입금 | - | 6,000,000 | (6,000,000) | - | ||
| 관계기업 | 이트론㈜ | 채무상품(전환사채) | 25,000,000 | - | (25,000,000) | - |
| 단기대여금 | - | 18,693,327 | (12,693,327) | 6,000,000 | ||
| 기타특수관계법인 | ㈜이디티 | 채무상품(전환사채) | - | 5,100,000 | - | 5,100,000 |
| 단기차입금 | - | 4,500,000 | (4,500,000) | - | ||
| 기타특수관계자 | 임직원 | 단기대여금 | 585,873 | 1,030,000 | (72,013) | 1,543,860 |
| 단기차입금 | 151,827 | - | - | 151,827 |
| 출처 : 당사 2021년 반기 보고서(연결기준) |
당사의 2021년 반기말 연결기준 특수관계자에 대한 자금거래내역은 당사가 신규 발행한 전환사채 400억원을 이화전기공업㈜이 인수함에 따른 증가, 151억원을 이스페이스인베스텍㈜가 인수함에 따른 증가, 그리고 관계기업인 이트론㈜이 발행한 전환사채 300억원을 당사가 인수함에 따른 증가가 발생하였습니다. 또한, 2021년 특수관계자와의 대여금 관련 자금거래는 임직원 관련 단기대여금을 제외하고는 2021년 반기 중 모두 상환되었습니다.
이와 같은 특수관계자와의 거래는 거래의 안정성이 높다는 장점이 있으나, 향후 정부 규제의 대상이 될 가능성이 있으며, 외부 경쟁력 약화로 이어질 가능성이 존재하므로, 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.
2021년 반기말 및 2020년 연결기준 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내역 | 2021년 반기 | 2020년 |
| 투자지분매수 | 상해유봉교육과기유한공사 | 유상증자 참여 | - | 137,783 |
| 투자지분매수 | 이팜바이오투자조합 | 주식 매수(출자) | - | 2,180,000 |
| 투자지분매수 | 에코비엠투자조합1호 | 주식 매수(출자) | - | 2,400,000 |
| 투자지분처분 | 투자금회수 | - | 800,000 | |
| 투자지분매수 | 스푸트니크코러스1호조합 | 주식 매수(출자) | - | 10,000,000 |
| 투자지분매수 | (주)이디티 | 주식 매수 (전환사채 전환) |
5,100,000 | - |
| 투자지분처분 | 투자금회수 | 5,100,000 | - | |
| 투자지분매수 | 이화전기공업(주) | 주식 매수 (전환사채 전환) |
5,019,000 | - |
| 투자지분매수 | 비에스이씨엠피밸류업 사모투자합자회사 |
주식 매수(출자) | 8,000,000 | - |
| (출처 : 당사 2021년 반기 보고서(연결기준) |
당사는 2020년 교육사업을 위해 상해유봉교육과기유한공사에 1.4억원을 주주배정 유상증자에 참여하였습니다만 증권신고서 제출일 현재 전액 손상처리되었습니다. 이팜바이오투자조합에는 투자목적으로 2019년 3.2억원을 출자하였고, 2020년 1월 추가로 21.8억원을 출자하였습니다. 해당 조합에 대한 투자총액은 25억원이며, 증권신고서 제출일 현재 전액 손상처리되었습니다. 에코비엠투자조합1호에는 2020년 3월 당사가 24억원을 출자하였습니다. 이 중 2020년 6월 출자지분 8억원을 ㈜이디티에게 매각하였으며, 해당 조합에 대한 잔여투자액은 증권신고서 제출일 현재 전액 손상 처리 되었습니다. 스푸트니크코러스 1호 조합에는 2020년 12월 투자목적으로 100억원(47.71%)을 출자하였습니다. 해당 조합 투자액의 2021년 반기말 기준 장부가액은 100.3억원이며, 향후 해당 조합의 실적악화 시 당사의 지분법손실 또는 처분 시 당사의 처분손실이 발생하여 당사의 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
당사는 투자목적으로 2020년 2월 ㈜이디티가 발행한 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 인수하였으며, 2021년 2월 액면가 30억원(기명식 보통주 4,909,983주) 및 2021년 3월 액면가 21억원(기명식 보통주 3,436,998주)의 전환청구권을 행사하여 ㈜이디티 발행주식을 취득하였습니다. 이후 2021년 3월 및 4월 중 해당 주식 전량을 특수관계 없는 제3자에게 약 62억원에 장외 매각하여 최초 투자금액 51억원 이상을 회수하였습니다. 또한, 투자목적으로 2021년 4월 27일 이화전기공업㈜이 발행한 제 39회 무기명식 무보증 사모 전환사채 일부를 50.19억원에 인수하였으며, 4월 30일 해당 전환사채에 대한 전환청구권을 행사하여 1,750,000주를 취득하였습니다. 향후 해당 투자금액의 공정가치 변동으로 인한 평가손실 또는 처분손실이 발생할 수 있으며, 이러한 경우 당사의 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 비에스이씨엠피밸류업사모투자합자회사에는 투자목적으로 2021년 2월 80억원(지분율 23.84%)을 출자하였습니다. 해당 투자액의 2021년 반기말 기준 장부가액은 79.6억원이며, 향후 해당 합자회사의 실적악화 시 당사의 지분법손실 또는 처분 시 당사의 처분손실이 발생하여 당사의 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
연결기준 당사가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (기준일 : 증권신고서 제출일) (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 제공처 | 내 용 | 연대보증금액 |
|---|---|---|---|
| (유)이화파이낸스 | 웰컴저축은행 | OMS사업 영위 목적의 차입 | 2,600,000 |
| (출처 : 당사 제시 자료(연결기준) 주1) (유)이화파이낸스는 증권신고서제출일 현재 당사의 김성규 대표이사가 100% 출자한 법인입니다. |
OMS사업은 주유소의 유류 매입시점과 카드매출 판매대금의 입금 시점 차이로 인해 발생하는 주유소의 유동성 위험을 해소해주기 위한 서비스로, OMS사업자가 주유소의 카드매출을 담보로 금융권에 대출을 알선해주고, 그에 따른 수수료를 수취하는 사업입니다
해당 사업은 당사에서 직접 금융기관과 계약을 맺어 진행할 수 없는 사업으로서, 별도의 업체를 통하여 해당 사업을 진행하고 수수료를 지급하여 왔으나, 최근 당사의 수익성 강화를 위해 금융기관과 직접 계약이 가능한 특수목적법인인 (유)이화파이낸스를 2021년 3월에 설립하였습니다.
이에 따라, OMS사업 구조 상 카드매출채권은 (유)이화파이낸스에서 매입하고 있으며, 매입채권을 담보로 웰컴저축은행에서 대출을 실행한 후, 대출받은 금원으로 주유소에 채권대금을 지급 하고, 이에 대한 알선 대가로 수수료를 수취하고 있습니다. 상기 (유)이화파이낸스가 수취한 수수료는 웰컴저축은행에 지급할 이자비용을 제외하고 별도의 마진 없이 월별로 당사에게 지급하고 있으므로, 동 사업의 실질적인 수익자는 당사입니다.
상기 거래 과정에서 당사는 (유)이화파이낸스와 업무·자산관리 위탁계약을 체결하여 모든 업무와 자금관리에 대한 책임을 당사에게 귀속시키고 있으며, 웰컴저축은행에서 실행한 대출 26억원에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다.
| [OMS 사업 구조도] |
|
| (출처 : 당사 제시 자료) |
당사는 OMS사업의 거래위험을 낮추기 위해, 상기와 같이 신용도가 우량한 카드사의 확정 매출채권을 대상으로 대출 알선 거래구조를 설계하였으며, 이에 따라, 채권 미회수에 대한 위험은 상대적으로 낮은 구조입니다. 다만, 그럼에도 불구하고 주유소 카드 매출채권이 미회수되는 경우, 당사가 제공한 연대보증으로 인해 예상치 못한 비용이 발생할 수 있으므로, 투자자 여러분께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다.
또한, (유)이화파이낸스는 증권신고서제출일 현재 당사의 김성규 대표이사가 100% 출자한 법인으로, 당사가 (유)이화파이낸스에 제공한 보증은 상장법인의 특수관계인에 대한 신용공여 거래로, 거래상대방에 따라 상법 제542조의 9(주요주주등 이해관계자와의 거래)에 위반될 수 있습니다. 상법 제542조의9에 의하면 상장회사는 주요주주 및 그의 특수관계인에게 신용공여(금전 대여, 채무이행의 보증, 자금 지원적 성격의 증권 매입 등)를 금지하고 있습니다. 다만, 예외적으로 「상법 시행령」제35조제3항에 기재된 자에 한해 경영상 목적을 위해 필요한 경우 신용공여를 허용하고 있습니다.
| 「상법」 |
|---|
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제542조의9(주요주주 등 이해관계자와의 거래) ① 상장회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 상대방으로 하거나 그를 위하여 신용공여(금전 등 경제적 가치가 있는 재산의 대여, 채무이행의 보증, 자금 지원적 성격의 증권 매입, 그 밖에 거래상의 신용위험이 따르는 직접적·간접적 거래로서 대통령령으로 정하는 거래를 말한다. 이하 이 조에서 같다)를 하여서는 아니 된다. 1. 주요주주 및 그의 특수관계인 2. 이사(제401조의2제1항 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 포함한다. 이하 이 조에서 같다) 및 집행임원 3. 감사 ② 제1항에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 신용공여를 할 수 있다. 1. 복리후생을 위한 이사·집행임원 또는 감사에 대한 금전대여 등으로서 대통령령으로 정하는 신용공여 2. 다른 법령에서 허용하는 신용공여 3. 그 밖에 상장회사의 경영건전성을 해칠 우려가 없는 금전대여 등으로서 대통령령으로 정하는 신용공여 |
| 「상법 시행령」 |
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제35조(주요주주 등 이해관계자와의 거래) ① 법 제542조의9제1항 각 호 외의 부분에서 "대통령령으로 정하는 거래"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 거래를 말한다. 1. 담보를 제공하는 거래 2. 어음(「전자어음의 발행 및 유통에 관한 법률」에 따른 전자어음을 포함한다)을 배서(「어음법」 제15조제1항에 따른 담보적 효력이 없는 배서는 제외한다)하는 거래 3. 출자의 이행을 약정하는 거래 4. 법 제542조의9제1항 각 호의 자에 대한 신용공여의 제한(금전·증권 등 경제적 가치가 있는 재산의 대여, 채무이행의 보증, 자금 지원적 성격의 증권 매입, 제1호부터 제3호까지의 어느 하나에 해당하는 거래의 제한을 말한다)을 회피할 목적으로 하는 거래로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제38조제1항제4호 각 목의 어느 하나에 해당하는 거래 5. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제38조제1항제5호에 따른 거래 ② 법 제542조의9제2항제1호에서 "대통령령으로 정하는 신용공여"란 학자금, 주택자금 또는 의료비 등 복리후생을 위하여 회사가 정하는 바에 따라 3억원의 범위에서 금전을 대여하는 행위를 말한다. ③ 법 제542조의9제2항제3호에서 "대통령령으로 정하는 신용공여"란 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우로서 다음 각 호의 자를 상대로 하거나 그를 위하여 적법한 절차에 따라 이행하는 신용공여를 말한다. 1. 법인인 주요주주 2. 법인인 주요주주의 특수관계인 중 회사(자회사를 포함한다)의 출자지분과 해당 법인인 주요주주의 출자지분을 합한 것이 개인인 주요주주의 출자지분과 그의 특수관계인(해당 회사 및 자회사는 제외한다)의 출자지분을 합한 것보다 큰 법인 3. 개인인 주요주주의 특수관계인 중 회사(자회사를 포함한다)의 출자지분과 제1호 및 제2호에 따른 법인의 출자지분을 합한 것이 개인인 주요주주의 출자지분과 그의 특수관계인(해당 회사 및 자회사는 제외한다)의 출자지분을 합한 것보다 큰 법인 |
당사는 OMS사업의 영위가 불가능하여 (유)이화파이낸스 설립을 통해 동 사업을 영위하였으며, 해당 회사의 모든 업무책임 및 수익이 당사에게 귀속되므로, (유)이화파이낸스의 영업활동을 위한 차입금에 대해 연대보증을 제공하였습니다. 그럼에도 불구하고, 동 거래 행위가 「상법」에서 금지하는 이해관계자와의 거래 금지 행위에 해당한다고 판단될 경우, 당사는 법률적 처벌을 받을 수 있습니다. 이에 당사는 상기 내용에 대한 사실여부 판단을 위해 법무법인에 의견서를 요청해 놓은 상황입니다.
상기 상황으로 인해 당사가 진행하고 있는 사업 등의 경영 의사결정 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점을 확실히 숙지하신 후 본 투자에 임하시기 바랍니다.
참고로 별도기준 당사와 종속기업 간 주요거래내역, 채권ㆍ채무내역 및 자금거래내역, 지분거래내역은 다음과 같습니다. 하기 거래는 연결재무제표 작성 시 모두 제거되었습니다.
| - 별도기준 당사와 종속기업 간 주요거래내역 |
| (단위:천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 2021년 반기 | 2020년 반기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 종속기업 | 살롱드쿡(주) | 32,000 | 13,210 | 12,227 | - |
| (주)지이 | 8,192 | - | 134,937 | - | |
| (주)케이아이티 | 71,918 | 18,082 | 600 | - | |
| (주)모메이코스메틱 | 48,619 | 22,357 | 68,780 | - | |
| (주)이큐셀 | 10,851 | - | - | - | |
| (출처 : 당사 2021년 반기 보고서(별도기준)) |
| - 별도기준 당사와 종속기업 간 채권ㆍ채무내역 |
| (단위:천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 2021년 반기말 | 2020년말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 채권 등 | 채무 등 | 채권 등 | 채무 등 | ||
| 종속기업 | (주)한양홀딩스 | - | 1,700,000 | - | 1,700,000 |
| 살롱드쿡(주) | - | 50,000 | - | 50,000 | |
| (주)지이 | 8,066 | - | - | - | |
| (주)케이아이티 | 71,918 | 18,082 | - | - | |
| (주)모메이코스메틱 | 6,101 | 566 | 22,325 | 7,499 | |
| (주)이큐셀 | 660 | - | 660 | - | |
| (출처 : 당사 2021년 반기 보고서(별도기준)) |
| - 별도기준 당사와 종속기업 간 자금거래내역 |
| (2021년 반기) |
(단위:천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)지이 | 단기대여금 | - | 3,500,000 | (500,000) | 3,000,000 |
| (주)케이아이티 | 전환사채 | - | 25,000,000 | - | 25,000,000 | |
| 채무증권(전환사채) | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 | ||
| (주)모메이코스메틱 | 단기대여금 | 3,000,000 | - | (500,000) | 2,500,000 | |
| 장기대여금(주1) | 5,000,000 | 1,100,000 | - | 6,100,000 | ||
| (주)이큐셀 | 단기대여금 | - | 1,500,000 | (1,500,000) | - | |
| 장기대여금 | - | 1,000,000 | (1,000,000) | - |
| (출처 : 당사 2021년 반기 보고서(별도기준)) |
(주1) 종속기업인 (주)모메이코스메틱에 대한 장기대여금 50억에 대하여 (주)모메이코스메틱이 보유하고 있는 채무증권(2021년 반기말 기준 공정가치 : 4,957,819천원)이 담보로 제공되고 있습니다.
| (2020년) |
(단위:천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)지이 | 단기대여금 | - | 8,000,000 | (8,000,000) | - |
| (주)모메이코스메틱 | 단기대여금 | 2,500,000 | 500,000 | - | 3,000,000 | |
| 장기대여금 | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 |
| (출처 : 당사 2021년 반기 보고서(별도기준)) |
| - 별도기준 당사와 종속기업 간 지분거래내역 |
| (단위:천원) |
| 구 분 | 종속기업명 | 거래내역 | 2021년 반기 | 2020년 |
|---|---|---|---|---|
| 투자지분매수 | (주)모메이코스메틱 | 주식매수 | - | 274,000 |
| 투자지분매수 | (주)이큐셀 | 주식매수 | 9,999,999 | 7,500,000 |
| (출처 : 당사 2021년 반기 보고서(별도기준)) |
당사는 정관 상 특수관계인에 대한 담보제공 및 보증행위 금지의 내용이 있으며 이를 준수하고 있습니다.
| 정관 |
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제40조의 2 담보제공 및 보증행위의 금지 ① 회사는 다음 각호의 이해관계자에 대한 담보 제공 및 보증행위를 할 수 없다. 1. 회사의 최대주주 2. 회사의 주요주주 3. 회사의 임원(등기 및 미등기 포함) 4. 회사의 계열회사 5. 위 각호에 있는 자들과 특수관계인에 있는 개인, 단체 또는 법인 ② 전 항에서 “최대주주”, “주요주주”, “특수관계인”이라 함은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 그 시행령이 정한 범위에 따른다. |
그러나 당사는 상기 정관 이외에 특수관계인과의 거래만을 위한 별도의 내부통제절차는 구비하지 않고 있어, 특수관계인과의 거래가 일반적인 거래와 동일한 절차에 따라 이뤄지고 있습니다. 이에 따라 특수관계인과의 거래에 대하여 사전에 충분하고 추가적인 검토가 이뤄지지 않을 위험이 존재하며, 이는 당사의 재무안정성에 중대한 악영향을 미칠 수 있는 잠재요소로 작용할 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.
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아. 종속기업 및 관계기업 관련 위험 당사의 연결대상 종속기업 13개의 2021년 반기 매출액 합계는 752억원으로 연결기준 매출액 1,119억 중 67%를 차지합니다. 또한 연결대상 종속기업 13개의 당기순손실 합계는 약 6억원으로, 당사의 반기 연결기준 당기순이익은 181억원이나 이는 별도재무제표 상 관계기업투자주식처분이익 207억원에서 비롯된 점을 고려할 때 연결대상 종속기업의 수익성이 미치는 영향은 중대합니다. 당사의 2021년 반기 순지분법손실은 5.2억원으로 지분법손익이 수익성에 미치는 영향은 제한적입니다. |
2021년 반기말 연결대상 종속기업 개황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 지배기업 | 주요영업활동 | 법인설립 및 영업소재지 |
연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%) |
결산일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | |||||
| ㈜한양홀딩스 | ㈜이아이디 | 프로그램배급 | 대한민국 | 61.73 | 61.73 | 12월 31일 |
| 살롱드쿡㈜ | ㈜이아이디 | 요리강습 | 대한민국 | 100.00 | 100.00 | 12월 31일 |
| ㈜지이 | ㈜이아이디 | 제조 | 대한민국 | 100.00 | 100.00 | 12월 31일 |
| ㈜케이아이티 | ㈜이아이디 | 제조 | 대한민국 | 100.00 | 100.00 | 12월 31일 |
| ㈜모메이코스메틱 | ㈜이아이디 | 화장품및생활용품 판매 | 대한민국 | 100.00 | 100.00 | 12월 31일 |
| ㈜이큐셀 | ㈜이아이디 | 반도체장비제조 | 대한민국 | 70.15 | 49.89 | 6월 30일 |
| Shenzhen Sntech Co., Ltd. | ㈜이큐셀 | 장비 셋업 및 A/S | 중국 | 100.00 | 100.00 | 12월 31일 |
| ㈜이노페이스 | ㈜이큐셀 | 부품소재 개발 및 판매 | 대한민국 | 100.00 | 100.00 | 12월 31일 |
| ㈜에스엔텍모빌리티 | ㈜이큐셀 | 제조 | 대한민국 | 100.00 | 100.00 | 12월 31일 |
| ㈜에스엔알메디케어 | ㈜이노페이스 | 반도체,디스플레이 도소매 | 대한민국 | 100.00 | 100.00 | 12월 31일 |
| GE SMART AUTOMATION Co.,LTD | ㈜지이 | 제조 | 중국 | 100.00 | 100.00 | 12월 31일 |
| GE SMART POLAND Co.,LTD | ㈜지이 | 제조 | 폴란드 | 100.00 | - | 12월 31일 |
| EG SOLUTION INC | ㈜지이 | 제조 | 미국 | 100.00 | - | 12월 31일 |
| 출처 : 당사 2021년 반기 보고서(연결기준) |
2021년 반기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 유동자산 | 비유동자산 | 자산 계 | 유동부채 | 비유동부채 | 부채 계 | 자본 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜한양홀딩스 | 1,720,349 | 19,710 | 1,740,059 | 615,935 | - | 615,935 | 1,124,124 |
| 살롱드쿡㈜ | 339,300 | 101,000 | 440,300 | 23,890 | - | 23,890 | 416,410 |
| ㈜지이 | 24,254,142 | 25,660,942 | 49,915,084 | 30,610,970 | 1,733,047 | 32,344,017 | 17,571,067 |
| ㈜케이아이티 | 45,418,124 | 7,307,608 | 52,725,732 | 35,152,442 | 3,226,371 | 38,378,813 | 14,346,919 |
| ㈜모메이코스메틱 | 5,704,597 | 41,336 | 5,745,933 | 3,333,335 | 5,600,000 | 8,933,335 | (3,187,402) |
| ㈜이큐셀 | 18,157,673 | 6,819,537 | 24,977,210 | 10,097,731 | 298,325 | 10,396,056 | 14,581,154 |
| Shenzhen Sntech Co., Ltd. | 653,211 | 106,589 | 759,800 | 181,501 | 32,459 | 213,960 | 545,840 |
| ㈜이노페이스 | 345,912 | 17,248,419 | 17,594,331 | 125,811 | 13,510,000 | 13,635,811 | 3,958,520 |
| ㈜에스엔텍모빌리티 | 204,159 | - | 204,159 | - | - | - | 204,159 |
| ㈜에스엔알메디케어 | 145,575 | - | 145,575 | - | - | - | 145,575 |
| GE SMART AUTOMATION Co.,LTD | 7,771,009 | - | 7,771,009 | 370,571 | - | 370,571 | 7,400,438 |
| GE SMART POLAND Co.,LTD | 62,034 | - | 62,034 | 44,598 | - | 44,598 | 17,436 |
| EG SOLUTION INC | 106,645 | 4,733 | 111,378 | 1,469 | - | 1,469 | 109,909 |
| 출처 : 당사 2021년 반기 보고서(연결기준) |
2021년 반기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출 | 영업손익 | 당기순이익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜한양홀딩스 | - | - | - | - | - |
| 살롱드쿡㈜ | 299,355 | (25,391) | (28,682) | - | (28,682) |
| ㈜지이 | 6,840,485 | (2,176,040) | (2,795,419) | 124,425 | (2,670,994) |
| ㈜케이아이티 | 19,392,231 | 2,038,231 | 1,969,148 | (23,702) | 1,945,446 |
| ㈜모메이코스메틱 | 119,558 | (464,245) | (586,598) | - | (586,598) |
| ㈜이큐셀 | 37,281,131 | (1,810,795) | (651,105) | - | (651,105) |
| Shenzhen Sntech Co., Ltd. | 1,574,322 | 99,863 | 15,836 | 15,998 | 31,834 |
| ㈜이노페이스 | 1,355,639 | 618,399 | 369,861 | - | 369,861 |
| ㈜에스엔텍모빌리티 | - | (273) | (259) | - | (259) |
| ㈜에스엔알메디케어 | - | (403) | 1,602 | - | 1,602 |
| GE SMART AUTOMATION Co.,LTD | 8,208,864 | 1,154,994 | 1,108,956 | 278,208 | 1,387,164 |
| GE SMART POLAND Co.,LTD | 117,980 | 7,385 | 6,609 | 122 | 6,731 |
| EG SOLUTION INC | - | (3,057) | (3,057) | 1,631 | (1,426) |
| 출처 : 당사 2021년 반기 보고서(연결기준) |
연결대상 종속기업 가운데, 2차전지 자동화 전용장비업을 영위하고 있는 ㈜케이아이티의 경우 2021년 반기 기준 자산총계 약 527억원, 매출액 약 194억원, 순이익 약 20억원으로 타 종속법인보다 높은 수준의 자산총계 및 수익성을 나타내고 있습니다. 동 기간 EMI와 OLED 이송 자동화 장비 제조 및 판매업을 영위하는 ㈜이큐셀은 자산총계 약 150억원, 373억원의 매출과 약 7억원의 순손실, 2차전지 자동화 전용장비업을 영위하는 ㈜지이는 자산총계 499억원, 약 68억원의 매출과 약 28억원의 순손실을 기록하였습니다. 당사의 연결대상 종속기업 13개의 2021년 반기 매출액 합계는 752억원으로 연결기준 매출액 1,119억원 중 67%를 차지합니다. 또한 연결대상 종속기업 13개의 당기순손실 합계는 약 6억원으로, 당사의 반기 연결기준 당기순이익은 181억원이나 이는 별도에서 관계기업투자주식처분이익 207억원에서 비롯된 점 고려 시, 연결대상 종속기업의 수익성이 미치는 영향은 중대합니다.
당사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 소재지 | 2021년 반기 | 2020년말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||
| 이트론㈜ | 대한민국 | 9.53 | 8,364,356 | 23.24 | 17,081,777 |
| 스카이파워텍㈜ | 대한민국 | 35.86 | 82,727 | 35.86 | 98,983 |
| 상해유봉교육과기유한공사 | 중국 | 40.00 | - | 40.00 | 102,097 |
| 이팜바이오투자조합 | 대한민국 | 31.21 | - | 31.21 | 357,639 |
| 에코비엠투자조합1호 | 대한민국 | 32.83 | - | 32.83 | - |
| 스푸트니크코러스1호조합 | 대한민국 | 47.71 | 10,035,124 | 47.71 | 10,035,171 |
| 비에스이씨엠피밸류업 사모투자합자회사 |
대한민국 | 23.84 | 7,955,439 | - | - |
| 합 계 | 26,437,646 | 27,675,667 | |||
| 출처 : 당사 2021년 반기 보고서(연결기준) |
2021년 반기말 연결재무제표 기준 관계기업투자와 관련된 장부금액은 약 264억원이며, 이 중 이트론㈜과 관련된 장부금액이 약 84억원으로 관계기업투자 장부금액 대비 약 32%, 스푸트니크코러스1호조합 관련된 장부금액이 약 100억원, 관계기업투자 장부금액 대비 38%, 비에스이씨엠피밸류업 관련된 장부금액이 80억원, 관계기업투자 장부금액 대비 약 30% 수준을 차지하고 있습니다. 2021년 반기 순지분법손실은 5.2억원으로 지분법손익이 수익성에 미치는 영향은 제한적입니다.
당사의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| - 2021년 반기 | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 지분법손익 | 지분법 자본변동 |
지분법이익 잉여금변동 |
기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이트론㈜ | 17,081,777 | - | (9,242,726) | (2,214) | 535,589 | (8,070) | 8,364,356 |
| 스카이파워텍㈜ | 98,983 | - | - | (16,256) | - | - | 82,727 |
| 상해유봉교육과기유한공사 | 102,097 | - | - | (102,097) | - | - | - |
| 이팜바이오투자조합 | 357,639 | - | - | (357,639) | - | - | - |
| 에코비엠투자조합1호 | - | - | - | - | - | - | - |
| 스푸트니크코러스1호조합 | 10,035,171 | - | - | (47) | - | - | 10,035,124 |
| 비에스이씨엠피밸류업 사모투자합자회사 |
- | 8,000,000 | - | (44,561) | - | - | 7,955,439 |
| 합 계 | 27,675,667 | 8,000,000 | (9,242,726) | (522,814) | 535,589 | (8,070) | 26,437,646 |
| 출처 : 당사 2021년 반기 보고서(연결기준) |
| - 2020년 반기 | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 지분법손익 | 지분법 자본변동 |
연결범위 변동 |
기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이트론㈜ | 21,093,871 | 2,135,700 | (1,435,680) | (2,526,521) | (2,185,593) | - | 17,081,777 |
| 스카이파워텍㈜ | 100,073 | - | - | (1,090) | - | - | 98,983 |
| ㈜모메이 | 41,730 | - | - | - | - | (41,730) | - |
| ㈜모메이코스메틱 | 1 | - | - | - | - | (1) | - |
| 상해유봉교육과기유한공사 | 826,560 | 137,782 | - | (866,534) | 4,289 | - | 102,097 |
| 이팜바이오투자조합 | - | 2,500,000 | - | (2,142,361) | - | - | 357,639 |
| 에코비엠투자조합1호 | - | 1,600,000 | - | (1,600,000) | - | - | - |
| 스푸트니크코러스1호조합 | - | 10,000,000 | - | 35,171 | - | - | 10,035,171 |
| 합 계 | 22,062,235 | 16,373,482 | (1,435,680) | (7,101,335) | (2,181,304) | (41,731) | 27,675,667 |
| 출처 : 당사 2021년 반기 보고서(연결기준) |
당사의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| - 2021년 반기말 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 이트론㈜ | 스카이파워텍㈜ | 상해유봉 교육과기 유한공사 |
이팜바이오 투자조합 |
에코비엠 투자조합1호 |
스푸트니크 코러스조합1호 |
비에스이씨엠피 밸류업사모투자 합자회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 69,178,596 | 302,274 | 887,942 | 10,025 | 1,041 | 489,805 | 163,133 |
| 비유동자산 | 58,148,942 | 37,008 | 1,714,852 | - | 1,394,336 | 20,545,980 | 41,108,000 |
| 자산계 | 127,327,538 | 339,282 | 2,602,794 | 10,025 | 1,395,377 | 21,035,785 | 41,271,133 |
| 유동부채 | 39,718,371 | 108,587 | 3,122,029 | - | 5,800,000 | 165 | 7,950,000 |
| 비유동부채 | 59,055 | - | - | - | - | - | - |
| 부채계 | 39,777,426 | 108,587 | 3,122,029 | - | 5,800,000 | 165 | 7,950,000 |
| 지배기업소유주지분 | 87,550,112 | 230,695 | (215,508) | 10,025 | (4,404,623) | 21,035,620 | 33,321,133 |
| 비지배지분 | - | - | (303,727) | - | - | - | - |
| 자본계 | 87,550,112 | 230,695 | (519,235) | 10,025 | (4,404,623) | 21,035,620 | 33,321,133 |
| 출처 : 당사 2021년 반기 보고서(연결기준) |
| - 2020년말 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 이트론㈜ | 스카이파워텍㈜ | 상해유봉 교육과기 유한공사 |
이팜바이오 투자조합 |
에코비엠 투자조합1호 |
스푸트니크 코러스조합1호 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 63,695,134 | 374,383 | 817,771 | 9,995 | 1,042 | 489,739 |
| 비유동자산 | 48,176,655 | 37,008 | 1,783,001 | 1,136,283 | 1,394,336 | 20,545,980 |
| 자산계 | 111,871,789 | 411,391 | 2,600,772 | 1,146,278 | 1,395,378 | 21,035,719 |
| 유동부채 | 39,779,556 | 135,365 | 2,333,380 | - | 5,800,000 | - |
| 비유동부채 | 55,793 | - | - | - | - | - |
| 부채계 | 39,835,349 | 135,365 | 2,333,380 | - | 5,800,000 | - |
| 지배기업소유주지분 | 72,036,440 | 276,026 | 255,242 | 1,146,278 | (4,404,622) | 21,035,719 |
| 비지배지분 | - | - | 12,150 | - | - | - |
| 자본계 | 72,036,440 | 276,026 | 267,392 | 1,146,278 | (4,404,622) | 21,035,719 |
| 출처 : 당사 2020년 보고서(연결기준) |
당사의 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
| - 2021년 반기 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 이트론㈜ | 스카이파워텍㈜ | 상해유봉 교육과기 유한공사 |
이팜바이오 투자조합 |
에코비엠 투자조합1호 |
스푸트니크 코러스조합1호 |
비에스이씨엠피 밸류업사모투자 합자회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 16,686,533 | 654,872 | 236,815 | - | - | - | - |
| 계속영업손익 | (883,556) | (44,539) | (794,042) | 26 | (14) | (330) | (231,248) |
| 당기순손익 | 169,124 | (45,331) | (794,292) | (1,136,253) | (2) | (99) | (231,248) |
| 기타포괄손익 | 4,692,641 | - | - | - | - | - | - |
| 총포괄손익 | 4,861,765 | (45,331) | (794,292) | (1,136,253) | (2) | (99) | (231,248) |
| 출처 : 당사 2021년 반기 보고서(연결기준) |
| - 2020년 반기 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 이트론㈜ | 스카이파워텍㈜ | 상해유봉 교육과기 유한공사 |
이팜바이오 투자조합 |
에코비엠 투자조합1호 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 13,767,534 | 579,467 | 97,264 | - | - |
| 영업손익 | 217,565 | (119,039) | (215,266) | - | - |
| 반기순손익 | (5,828,194) | (121,038) | (204,511) | (6,676,106) | (11,849,553) |
| 기타포괄손익 | (11,675,119) | - | - | - | - |
| 총포괄손익 | (17,503,313) | (121,038) | (204,511) | (6,676,106) | (11,849,553) |
| 출처 : 당사 2020년 반기 보고서(연결기준) |
당사의 종속기업인 ㈜이큐셀은 2021년 4월 21일 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었으며 2021년 5월 13일 개선계획서를 제출하였습니다. 2021년 6월 11일 기업심사위원회가 개최되어 ㈜이큐셀에게 개선기간 1년을 부여하기로 의결되었습니다. 이에 따라 ㈜이큐셀은 개선기간 종료일(2022년 6월 11일)로부터 15일 이내(영업일 기준)에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하여야 하며, 거래소는 동 서류 제출일로부터 20일 이내(영업일 기준)에 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의ㆍ의결할 예정입니다. 주권매매거래는 개선기간 종료일 후 상장폐지 여부 결정일까지 정지됩니다. 개선기간 종료일 이후 상장폐지가 결정될 경우 기한이익 상실로 인한 차입금 조기 상환 등 제반 문제가 발생할 수 있으며, 당사의 재무건전성에 막대한 악영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.
| 자. 신규사업 추진에 따른 위험 당사는 기존의 주력사업부문인 유류도소매 사업의 저조한 수익성을 보완하기 위하여 지속적으로 2차 전지 사업부문 및 디스플레이 사업부문 등 수익성 있는 사업부문을 추가하여 실적 개선 및 수익성 향상을 위한 노력을 지속하고 있습니다. 당사는 추가적인 사업 다각화를 위하여 부동산 개발 사업을 준비하여 왔으며, 첫번째 해당 사업으로 수원시 영통구 이의동에 총 261실의 공동주상복합오피스텔을 건립하는 계획을 수립하여 진행하고 있습니다. 해당 사업은 토지비, 건축비 등의 비용을 포함하여 총 395억원을 투자할 예정입니다. 2017년 3월 토지 취득을 완료하였으며, 이후 수원시 토지 관련 건축 인허가를 완료하였습니다. 2020년 9월에 공사를 착공하였고, 공사기간은 2022년 10월까지로 계획하고 있으며, 준공 후 임대를 통하여 매년 임대수익 발생 및 이후 처분을 통한 부동산 처분이익이 발생할 것으로 예상하고 있습니다. 당사는 해당 사업 지역의 경우 경기도청의 이전과 신분당선 연장으로 인하여 오피스텔 수요 상승 및 이에 따라 부동산가치가 상승하고 있는 점을 고려하여 해당 사업을 추진하기로 결정하였습니다. 사업지 인근 부동산의 경우 신규 오피스텔 임대수익률이 안정적으로 형성되어 있어 당사가 취득한 토지를 통하여 해당 사업을 계획대로 진행할 경우 당사의 수익성을 개선시킬 수 있다고 판단하였습니다. 또한, 금번 사업과 같이 당사가 직접 사업부지를 확보하여 시행하는 자체 개발사업의 경우, 준공 후 임대수익뿐만 아니라 부동산의 가치를 상승시켜 수익성 확보가 가능할 수 있을 것으로 당사는 기대하고 있습니다. 또한, 당사는 부동산 개발 사업을 위하여 2021년 8월 5일에 서울시 강남구 논현동 237-12 토지 및 건물을 652억원에 매입하는 계약을 체결하였고. 토지 취득 완료 후 해당 부지에 근린생활시설 및 업무시설 건축을 계획하고 있습니다. 해당 사업의 구체적인 수익활동 계획은 수립 전이며, 사업에 지출되는 투자예상금액 또한 향후 건축 인허가, 시공사 도급계약 등의 과정을 거치며 사업계획이 좀더 구체화되고 이에 따라 일부 계획과 투자예상금액이 변경될 가능성이 높습니다. 부동산 개발 사업부문은 사업의 성격 상 토지 취득 및 건축비 소요 등 사업을 위한 대규모의 자금이 선 투입될 예정이나, 이로 인한 수익은 준공 후 발생하므로 비용투입과 수익발생 간의 상당한 시차가 발생하게 되어 당사의 사업계획에 따라 준공, 임대계약, 매각 등이 순조롭게 진행되지 않을 경우 당사의 현금 유동성에 악영향을 미칠 수 있습니다. 당사가 철저한 사전 분석 및 중장기 사업 목표에 따라 자체 사업을 진행하고 있음에도 불구하고 자체 개발 사업 목적으로 매입한 토지 주변 지역의 인지도 하락 및 시장상황 등으로 추후 임대 계약이 부진할 경우 계획된 매출 달성이 불가능한 반면, 관리비용은 지속적으로 발생하므로 이는 당사의 수익성에 매우 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사가 계획하고 있는 오피스텔 전체 매각의 경우 매각가액 및 매각성사여부는 향후 시장 여건에 따라 예측 가능성이 크게 저하될 수 있으며, 매각 지연 및 매각가액 하락 등으로 당초 계획한 이익 창출 뿐만아니라 투입원가 회수에도 차질이 발생할 수 있습니다. 이러한 경우 당사의 재무안전성 및 현금유동성에 막대한 악영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. |
[수원 광교 오피스텔 사업]
당사는 기존의 주력사업부문인 유류도소매 사업의 저조한 수익성을 보완하기 위하여 지속적으로 2차 전지 사업부문 및 디스플레이 사업부문 등 수익성 있는 사업부문을 추가하여 실적 개선 및 수익성 향상을 위한 노력을 지속하고 있습니다. 당사는 추가적인 사업 다각화를 위하여 부동산 개발 사업을 준비하여 왔으며, 첫번째 해당 사업으로 수원시 영통구 이의동에 총 261실의 공동주상복합오피스텔을 건립하는 계획을 수립하여 진행하고 있습니다. 해당 사업의 구체적인 사업개요는 다음과 같습니다.
| [수원 광교 오피스텔 사업개요] |
|
구 분 |
내 용 |
|
|---|---|---|
|
위치 |
수원시 영통구 이의동 1351-3 |
|
|
지역지구 |
도시지역, 준주거지역, 제1종지구단위계획구역 |
|
|
면적 |
대지면적 |
2,637.8㎡(797.3평) |
|
건축면적 |
1,582㎡(478.55평) | |
|
연면적 |
18,471.8㎡(5,587.73평) |
|
|
건폐율/용적률 |
59.07% / 394.98% |
|
|
규모 |
지하 1층, 지상 15층 |
|
| 용도 | 근린생활시설, 업무시설(오피스텔 261실) | |
|
구조 |
철근콘크리트구조 |
|
|
주차대수 |
총 268대 |
|
| 출처 : 당사 제시 자료 |
당사는 해당 사업인 수원 광교 오피스텔 사업에 토지비, 건축비 등의 비용을 포함하여 총 395억원을 투자할 예정입니다. 2017년 3월 토지 취득을 완료하였으며, 이후 수원시 토지 관련 건축 인허가를 완료하였습니다. 2020년 9월에 공사를 착공하였고, 공사기간은 2022년 10월까지로 계획하고 있습니다. 해당 사업의 구체적인 예상투자규모 및 추진일정은 다음과 같습니다.
| [수원 광교 오피스텔 예상투자규모 및 일정] |
|
구분 |
내용 |
|---|---|
|
투자규모 |
총 395억원 - 토지비(토지매입비 및 취득세 등): 123억원(*기 지출: 123억원) - 건축비(직접 및 간접공사비 등): 250억원(*기 지출: 70억원) (2020년 9월 ~ 2022년 10월 사용예정) - 부대비(기타 사업비 등): 21억원(*기 지출: 3억원) (2020년 6월 ~ 2022년 10월 사용예정) - 금융비(시설자금 차입금이자 등): 1억원(*기 지출: 1억원) (2020년 6월 ~ 2021년 11월 사용예정) |
|
투자기간 |
2020년 6월 ~ 2022년 10월 |
|
진행경과 |
- 건축인허가 완료(2018년 10월) |
|
향후일정 |
- 2020년 9월~ : 공사진행(~ 2022년 10월, 공사기간 26개월) |
| 출처 : 당사 제시 자료 (*) 기 지출액은 증권신고서 제출일까지 지출한 금액임. (*) 금번 공모자금으로 본 프로젝트 관련 차입금 56억원 전액 상환을 계획하고 있으며, 이 경우 향후 금융비(차입금 이자)는 발생하지 않을 예정임. |
당사는 예상되는 총 투자금액 395억원 중 증권신고서 제출일까지 197억원을 지출완료하였고, 향후 잔여 지출예정액은 198억원입니다. 당사는 금번 유상증자 공모자금 중 144억원과 기존 사내유보금 54억원을 사용하여 잔여 지출예정액을 충당할 계획입니다. 당사는 해당사업을 위하여 해당 부지를 담보로 2020년 중 금융기관과 한도 200억원의 차입을 약정하였으며, 증권신고서 제출일 현재 이 중 56억원을 실행한 상태입니다. 그러나 해당사업의 당초 사업계획 시점 대비하여 건설자재비 상승으로 건축비가 상승하여 예상 투자규모가 증가하였고, 이에 따라 기존 차입 및 투입 예정인 사내유보자금 외에 추가적인 자금조달을 계획하게 되었습니다. 자금조달 방법으로 추가적인 금융기관 차입의 경우 당사는 지속된 영업손실 시현으로 대출 승인이 불투명하며, 신규 차입이 진행되더라도 높은 금리가 예상되어 사업의 경제성에 악영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 당사는 유상증자 공모자금을 통한 사업소요비용 충당을 계획하게 되었으며, 공모자금으로 기존 차입금 상환을 통한 금융비 절약도 계획하고 있습니다.
당사가 계획하고 있는 잔여지출예정액, 자금조달계획 및 잔여 지출예정액의 집행 스케줄은 다음과 같습니다.
| [수원 광교 오피스텔 총 투자금 및 잔여 지출예정액] |
| 구분 | 금액 | 비고 |
|---|---|---|
| 총 투자금액 | 395억원 | 세부내역은 상기 '예상투자규모 및 일정' 표 참조 |
| (-)기 지출액 | 197억원 | 증권신고서 제출일 기준 지출완료액 |
| 잔여 지출액 | 198억원 | - |
| 출처 : 당사 제시 자료 |
| [수원 광교 오피스텔 잔여지출액 자금조달계획] |
| 구분 | 금액 | 비고 |
|---|---|---|
| 유상증자 공모자금 | 144억원 | 금번 유상증자 공모자금 중 사용 예정 |
| 기존 사내유보자금 | 54억원 | - |
| 계 | 198억원 | - |
| 출처 : 당사 제시 자료 |
| [수원 광교 오피스텔 잔여지출액의 집행스케줄 ] |
| 구분 | 2021년 4분기 |
2022년 1분기 |
2022년 2분기 |
2022년 3분기 |
2022년 4분기 |
계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건축비 |
27.2억원 |
33.4억원 |
34.0억원 |
34.9억원 |
50.0억원 |
180억원 |
| 부대비 |
1.0억원 |
1.0억원 |
1.0억원 |
1.0억원 |
14.1억원 |
18억원 |
| 계(*) |
28.2억원 |
34.4억원 |
35.0억원 |
35.9억원 |
64.1억원 |
198억원 |
| 출처 : 당사 제시 자료 (*) 유상증자 공모자금 사용예정액 144억원과 기존 사내유보자금 54억원을 금액 비례하여 지출예정입니다. |
당사는 해당 오피스텔 준공 후 임대를 통하여 매년 약 19억원의 임대수익이 발생할 것으로 예상하고 있으며, 약 3년간 임대 후 해당 오피스텔 전체 매각을 계획하고 있습니다. 매각의 경우 오피스텔 준공 시 본 사업 투입원가 대비 가치 상승을 예상하고 있으므로 투입원가 회수 및 추가적인 수익 창출이 가능할 것으로 당사는 기대하고 있습니다.
당사는 해당 사업 지역의 경우 경기도청의 이전과 신분당선 연장으로 인하여 오피스텔 수요 상승 및 이에 따라 부동산가치가 상승하고 있는 점을 고려하여 해당 사업을 추진하기로 결정하였습니다. 사업지 인근 부동산의 경우 신규 오피스텔 임대수익률이 안정적으로 형성되어 있어 당사가 취득한 토지를 통하여 해당 사업을 계획대로 진행할 경우 당사의 수익성을 개선시킬 수 있다고 판단하였습니다. 또한, 금번 사업과 같이 당사가 직접 사업부지를 확보하여 시행하는 자체 개발사업의 경우, 준공 후 임대수익뿐만 아니라 부동산의 가치를 상승시켜 수익성 확보가 가능할 수 있을 것으로 당사는 기대하고 있습니다.
[논현동 건축사업]
당사는 부동산 개발 사업을 위하여 2021년 8월 5일에 서울시 강남구 논현동 237-12 토지 및 건물을 652억원에 매입하는 계약을 체결하였습니다. 양수도 등기완료일은 2021년 10월 7일입니다. 해당 토지 취득 완료 후 해당 부지에 근린생활시설 및 업무시설 건축을 계획하고 있습니다. 해당 토지건물 양수도대금 지급 스케줄 및 계획 중인 사업개요는 다음과 같습니다.
| [논현동 토지건물 양수도대금 지급스케줄 ] |
| 구분 | 금액 | 지급일자 |
|---|---|---|
| 계약금 | 65억원 | 2021년 8월 5일 |
| 중도금 | 200억원 | 2021년 8월 30일 |
| 잔금 | 387억원 | 2021년 9월 30일 |
| 계 | 652억원 | - |
| 출처 : 당사 제시 자료 |
논현동 건축 사업은 토지 취득비용 외에도 건축비(예상공사비) 179억원, 부대비(설계비/감리비/기타용역비) 20억원 및 기타비용 등을 포함한 사업 투자비 지출을 예상하고 있습니다.
| [논현동 건축 사업계획안] |
|
구 분 |
내 용 |
|
|---|---|---|
|
위치 |
서울 강남구 논현동 237-12번지 | |
|
지역지구 |
일반상업지역, 제3종일반주거지역 | |
|
면적 |
대지면적 |
1,020.3㎡ (상업:463㎡, 주거:459.3㎡, 제외:98㎡) |
|
건축면적 |
483.79㎡(146.35평) | |
|
연면적 |
7,896.76㎡ (2,388.77평) | |
|
건폐율/용적률 |
52.45% / 631.60% |
|
|
규모 |
지하 3층, 지상 18층 |
|
| 용도 | 근린생활시설, 업무시설 | |
|
구조 |
철근콘크리트구조 |
|
|
주차대수 |
총 61대 |
|
| 출처 : 당사 제시 자료 |
당사는 논현동 토지건물 양수도대금 중 계약금 65억원과 중도금 200억원은 증권신고서 제출일 현재 지급완료하였으며, 잔금 387억원을 2021년 9월 30일에 지급하였습니다. 이와 관련하여 2021년 9월 30일 금융기관으로부터 350억원을 단기차입하여 잔금지급에 사용하였으며, 금번 유상증자 대금 중 350억원을 동 단기차입금 상환에 지출할 계획입니다.
| [은행차입금 내역] |
| (단위: 원) |
| 금융기관 | 대출액 | 이자율 | 대출일자 | 만기일 | 자금사용목적 |
|---|---|---|---|---|---|
| NH농협은행 | 35,000,000,000 | 2.33% | 2021.09.30 | 2021.12.31 | 토지건물 양수도대금 잔액 |
| (출처 : 당사 제시 자료) |
논현동 토지건물 양수완료 이후 본 사업에 필요한 자금스케줄은 2022년 상반기 60억원, 하반기 50억원, 2023년 상반기 40억원, 하반기 40억원, 2024년 상반기 60억원으로 계획 중 입니다. 사업소요비용에 대한 자금 및 해당 사업에 따른 구체적인 수익활동 계획은 수립 전이며, 사업에 지출되는 투자예상금액 또한 향후 건축 인허가, 시공사 도급계약 등의 과정을 거치며 사업계획이 좀더 구체화되고 이에 따라 일부 계획과 투자예상금액이 변경될 가능성이 높습니다.
부동산 개발 사업은 경기 상황에 민감한 사업으로 경제 성장률 등 거시 경제 여건 변화 및 정부의 부동산 정책 등이 시장을 좌우하는 변수로 작용합니다. 지난해 미중 무역분쟁 및 COVID-19 등 대다수 국가들의 경제 상황이 악화된 이후 COVID-19 백신 접종이 속도를 내면서 경기 회복에 대한 기대가 높아지고 있으나 향후 정책당국의 부동산 정책 및 시중의 유동성 증감 등에 따라 당사가 추진하는 상업용 부동산 개발 시장의 변동성은 확대될 수 있습니다. 특히, 국내 경제의 저성장 기조, 가계대출의 급격한 증가에 따른 내수 위축 및 소비심리 저하, 가시화된 금융당국의 금리인상 방침은 부동산 수요기반의 불안요인으로 작용하여 향후 국내 부동산 시장의 급격한 위축을 초래할 수 있습니다. 이 경우 당사의 부동산 개발 사업도 직접적인 영향을 받아 준공 후 공실률 증가 및 임대료 하락 등으로 이어질 수 있고, 부동산 시장은 시장심리가 위축될 경우 회복에 상당한 기간이 소요될 수 있으므로 당사의 수익성 및 재무안정성에 심각한 부담요인으로 작용할 수 있습니다.
부동산 개발 사업부문은 사업의 성격 상 토지 취득 및 건축비 소요 등 사업을 위한 대규모의 자금이 선 투입될 예정이나, 이로 인한 수익은 준공 후 발생하므로 비용투입과 수익발생 간의 상당한 시차가 발생하게 되어 당사의 사업계획에 따라 준공, 임대계약, 매각 등이 순조롭게 진행되지 않을 경우 당사의 현금 유동성에 악영향을 미칠 수 있습니다. 당사가 철저한 사전 분석 및 중장기 사업 목표에 따라 자체 사업을 진행하고 있음에도 불구하고 자체 개발 사업 목적으로 매입한 토지 주변 지역의 인지도 하락 및 시장상황 등으로 추후 임대 계약이 부진할 경우 계획된 매출 달성이 불가능한 반면, 관리비용은 지속적으로 발생하므로 이는 당사의 수익성에 매우 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사가 계획하고 있는 오피스텔 전체 매각의 경우 매각가액 및 매각성사여부는 향후 시장 여건에 따라 예측 가능성이 크게 저하될 수 있으며, 매각 지연 및 매각가액 하락 등으로 당초 계획한 수익 창출 뿐만아니라 투입원가 회수에도 차질이 발생할 수 있습니다. 이러한 경우 당사의 재무안전성 및 현금유동성에 막대한 악영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
| 차. 최대주주 출자방식에 따른 위험 당사의 지배구조는 증권신고서 제출일 현재, 이화전기공업(주)가 19.42%로 당사의 최대주주이고, 당사가 9.53%로 이트론(주)의 최대주주이며, 이트론(주)가 19.90%로 이화전기공업(주)의 최대주주로써 순환출자 구조를 형성하고 있으며, 상기 회사들의 보유지분율이 높지않음에 따라, 제3자의 갑작스러운 지분 취득 또는 기존 주주들의 권리행사를 통해 의도하거나 예상하지 않은 경영진 변경 등 경영권 분쟁이 발생할 가능성이 존재합니다. 또한, 상기 순환출자 구조는 실질적인 출자 없이 가공적으로 자본금을 늘려 자본충실의 원칙 저해 및 계열사수를 확대할 가능성이 존재하며, 기업집단 형성 과정에서 계열회사 간 출자를 지렛대로 총수가 적은 지분으로 기업집단 전체를 지배하는 소유와 지배의 괴리가 발생할 수 있습니다. 또한, 일감 몰아주기 등으로 총수 일가가 부당한 보상을 취하며, 특정기업의 경영이 부실해질 경우 연쇄적으로 기업이 도산하는 폐해가 발생할 수 있는 등 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 순환출자 구조는 상기사항 외에도 투기 세력의 공격대상이 되어, 최대주주가 변동될 위험이 존재합니다. 이에 따라 당사의 최대주주인 이화전기공업(주)는 지분율 희석화 방지를 위하여 금번 유상증자에 모집총액의 10.00%에 해당하는 금액만큼 청약에 참여할 예정이나, 청약경쟁률을 예측할 수 없음에 따라 청약경쟁률이 높을 경우 최종 배정수량은 극히 적을 가능성이 존재합니다. 이 경우 지분율이 하락되며, 만약 최대주주가 청약에 참여하지 않을 경우 지분율이 최대 15.34%까지 감소할 수 있습니다. 금번 유상증자로 인하여 낮아질 최대주주의 지분율은 적대적 M&A 및 외부의 경영권 취득 시도 등의 위험에 노출될 수도 있으며, 최대주주 변경가능성 등에 의한 경영권 안정성 저하 및 당사의 신뢰도 하락을 유발하는 등 장기적인 발전을 저해하는 요소로 작용할 수 있는 점 유의해주시기 바랍니다. |
당사의 지배구조는 증권신고서 제출일 현재, 이화전기공업(주)가 19.42%로 당사의 최대주주이고, 당사가 9.53%로 이트론(주)의 최대주주이며, 이트론(주)가 19.90%로 이화전기공업(주)의 최대주주로써 순환출자 구조를 형성하고 있습니다.
순환출자를 구성하고 있는 당사, 이화전기공업(주), 이트론(주)의 2019년 이후부터 증권신고서 제출일 현재까지 보유지분 변동현황은 다음과 같습니다.
| [당사의 순환출자 구조 상 보유지분 변동현황] |
| (기준일: 2019년 ~ 증권신고서 제출일 현재) |
| 지분 발행회사 | 최대주주 | 일자 | 보유주식수 | 보유지분율 | 증감주식수 | 변동사유 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)이아이디 | 이화전기공업(주) | 2019-01-04 | 114,215,609주 | 47.16% | - | - |
| 2019-12-03 | 210,369,455주 | 38.36% | 96,153,846주 |
(주1) | ||
| 2020-03-10 | 176,153,855주 | 32.12% | (-)34,215,600주 |
(주2) | ||
| 2020-03-23 | 210,369,455주 | 38.36% | 34,215,600주 |
(주3) | ||
| 2021-04-06 | 100,000,000주 | 12.93% | (-)110,369,455주 |
(주4) | ||
| 2021-07-22 | 162,240,663주 | 19.42% | 62,240,663주 |
(주5) | ||
| 이화전기공업(주) | 이트론(주) | 2019-10-15 | 220,175,172주 | 30.65% | - | - |
| 2020-02-03 | 181,024,230주 | 25.20% | (-)39,150,942주 |
(주6) | ||
| 2020-03-26 | 157,224,230주 | 21.89% | (-)23,800,000주 |
(주7) | ||
| 2020-12-17 | 152,507,249주 |
21.23% | (-)4,716,981주 |
(주8) | ||
| 2021-01-21 | 140,459,057주 |
19.55% | (-)12,048,192주 |
(주9) | ||
| 2021-01-22 | 128,113,379주 |
17.84% | (-)12,345,678주 |
(주10) | ||
| 2021-01-26 | 121,195,141주 |
16.87% | (-)6,918,238주 |
(주11) | ||
| 2021-01-29 | 114,250,697주 |
15.91% | (-)6,944,444주 |
(주12) | ||
| 2021-02-01 | 106,279,683주 |
14.80% | (-)7,971,014주 |
(주13) | ||
| 2021-02-02 | 99,187,485주 |
13.81% | (-)7,092,198주 |
(주14) | ||
| 2021-02-05 | 89,753,523주 |
12.50% | (-)9,433,962주 |
(주15) | ||
| 2021-05-04 | 107,253,523주 |
14.43% | 17,500,000주 |
(주16) | ||
| 2021-05-31 | 19,857,772주 |
23.79% | (-)87,395,751주 |
(주17) | ||
| 2021-07-01 | 18,357,772주 |
21.99% | (-)1,500,000주 |
(주18) | ||
| 이트론(주) | (주)이아이디 | 2019-09-10 | 110,286,996주 |
31.55% | - | |
| 2020-03-23 | 129,186,996주 |
36.95% | 18,900,000주 |
(주19) | ||
| 2020-06-17 | 110,286,996주 |
31.55% | (-)18,900,000주 |
(주20) | ||
| 2021-04-12 | 50,000,000주 |
9.53% | (-)60,286,996주 |
(주21) |
| (출처: 당사 제시자료 및 공시자료) (주1) 제3자배정 유상증자로 인한 지분 증가분입니다. (주2) (주)카일앤파트너스와 장외매도 계약을 체결하여 지분율 감소하였습니다. (주3) (주)카일앤파트너스에 매도하기로 한 계약 취소로 인해 지분율 증가하였습니다. (주4) 장내매도로 인해 지분율 감소하였습니다. (주5) 제3자배정 유상증자로 인한 지분 증가분입니다. (주6) 교환사채권 교환 청구권 행사로 인해 지분율 감소하였습니다. (주7) (주)에스엔텍에 1,500만주, 글로벌바이오투자조합에 880만주 장외매도로 인해 지분율 감소하였습니다. (주8) 교환으로 인해 지분율 감소하였습니다. (주9) 이원석 외 1인에 장외매도로 인해 지분율 감소하였습니다. (주10) 이원석 외 1인에 장외매도로 인해 지분율 감소하였습니다. (주11) 장봉근에 장외매도로 인해 지분율 감소하였습니다. (주12) 이정대에 장외매도로 인해 지분율 감소하였습니다. (주13) 이정대에 장외매도로 인해 지분율 감소하였습니다. (주14) 이정대에 장외매도로 인해 지분율 감소하였습니다. (주15) 이정대에 장외매도로 인해 지분율 감소하였습니다. (주16) (주)케이아이티가 전환사채를 전환청구하여 1,750만주가 발행되었고, 이화전기공업이 장외에서 이를 전액 매수하여 지분율 증가하였습니다. (주17) 무상감자로 인한 변동입니다. (주18) 장내매도로 인해 지분율 감소하였습니다. (주19) (주)이아이디의 종속회사인 (주)케이아이티가 장외에서 매수하여 (주)이아이디의 지분율 상승하였습니다. (주20) (주)이아이디의 종속회사인 (주)케이아이티가 장외에서 지음네트웍스에 매도하여 (주)이아이디의 지분율 하락하였습니다. (주21) 장내매도로 인해 지분율 감소하였습니다. |
이화전기공업(주)가 보유하고 있는 당사 발행주식의 지분율은 2019년 47.16%에서 수차례 증자 및 매매를 통해 증권신고서 제출일 현재 19.42%로 감소하였으며, 이트론(주)가 보유하고 있는 이화전기공업(주)의 발행주식 지분율은 2019년 30.65%에서 수차례 증자 및 매매를 통해 증권신고서 제출일 현재 21.99%로 감소하였습니다. 또한, 당사가 보유하고 있는 이트론(주)의 발행주식 지분율은 2019년 31.55%에서 수차례 증자 및 매매를 통해 증권신고서 제출일 현재 9.53%로 감소하였습니다.
상기 기재된 바와 같이 수년간 당사, 이화전기공업(주), 이트론(주)는 지속적으로 보유 지분율이 감소하였으며, 상기 회사들의 경영진 또한 지분을 보유하지 않은 전문경영인입니다. 이에 따라, 제3자의 갑작스러운 지분 취득 또는 기존 주주들의 권리행사를 통해 의도하거나 예상하지 않은 경영진 변경 등 경영권 분쟁이 발생할 가능성이 존재하며, 적대적 M&A 및 외부의 경영권 취득 시도 등의 위험에 노출될 수도 있고, 장기적으로 안정적인 경영권 유지에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 이트론(주)는 증권신고서 최초 제출일 기준 주당가격인 645원을 적용하는 경우, 제3자가 322.5억원 이상의 지분을 매입하는 경우 최대주주가 변경되므로, 현재 순환출자 구조를 통한 지배력이 상실될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
상기 지배구조와 관련하여 최근 지분 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.
[당사가 보유하고 있는 이트론(주) 주식]
당사는 2021년 4월 6일 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도결정)를 통해 당사가 보유하고 있는 이트론(주) 주식 84,000,000주를 2021년 7월 5일까지 장내매도하여 54,684백만원을 자금조달할 계획을 공시하였습니다. 당사의 이트론(주) 주식 처분목적은 시세차익에 따른 투자금 회수 및 자금 확보이며, 구체적인 자금 사용처에 대한 계획은 주요사항보고서 공시일 현재 미정이었습니다. 상기 처분 공시 이후 이트론(주)의 주가는 종가 기준 주당 1,170원까지 상승하였으나, 2021년 4월 26일부터 주가가 하락하여 증권신고서 최초 제출일인 2021년 9월 3일 기준 주가가 645원까지 하락함에 따라 당사는 처분예정주식 중 60,286,996주만 매도하였으며, 잔여 주식 23,713,004주는 처분 취소를 결정하였습니다.
| [이트론(주) 주가 추이] |
|
| 출처 : 한국거래소 |
| [당사의 이트론(주) 보유주식 변동 내역] |
| 일자 | 보유주식수 | 보유지분율 | 증감주식수 | 주당 취득/처분액 |
|---|---|---|---|---|
| 2020-12-24 | 110,286,996주 |
23.24% | - | - |
| 2021-04-06 | 50,000,000주 |
9.53% | (-)60,286,996주 |
584원 |
당사가 이트론(주)의 주식 60,286,996주 장내매도로 회수한 금액은 약 352억원으로, 동 자금 중 약 250억원은 당사의 종속기업인 (주)케이아이티가 2021년 4월 22일 발행한 제1회차 전환사채 취득자금으로 사용하였으며, 약 102억원은 이트론(주)가 2021년 5월 21일 발행한 제5회차 전환사채 취득자금의 일부로 사용하였습니다.
한편, 이트론(주) 처분예정 주식 중 잔여 23,713,004주의 처분 시, 회수될 금액은 당사의 종속기업인 (주)이큐셀의 운영자금 또는 당사의 예비자금으로 사용할 것을 고려하였으나, 당사의 판단하에 이트론(주) 잔여 주식의 처분을 취소하였으며, 당사가 금번 유상증자로 조달하는 자금을 (주)이큐셀의 운영자금 또는 당사의 예비자금으로 전환하여 사용하지 않을 예정입니다.
(주)케이아이티가 2021년 4월 22일 제1회차 전환사채 발행에 따라 수령한 자금 약 250억원은 이화전기공업㈜이 발행한 제39회차 전환사채 취득에 50억원, (주)성진홀딩스로부터 당사의 제11회차 전환사채 취득에 100억원, 운영자금에 100억원 사용하였습니다.
이트론(주)가 2021년 5월 21일 발행한 제5회차 전환사채 발행에 따라 수령한 자금 약 102억원은 2021년 5월 24일 이화전기공업(주)가 발행한 제3자배정유상증자 신주취득 100억원 및 제40회차 전환사채권 200억원 취득에 충당하여 사용하였습니다.
상기 거래는 순환출자 구조 상, 당사의 이트론 보유지분율을 감소시키며, 이로 인해 적대적 M&A 및 외부의 경영권 취득 시도 등의 위험에 노출될 수도 있고, 장기적으로 안정적인 경영권 유지에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 현금유동성 확보 및 운영자금 사용을 위한 최대주주의 보유지분 매각은 당사의 기업가치에 부정적인 영향을 미쳐 향후 당사의 주식가치가 하락할 위험이 있습니다.
[이화전기공업(주)가 보유하고 있는 당사 주식]
당사의 최대주주인 이화전기공업(주)는 2021년 4월 6일 당사 주식 110,369,455를 장내매도하여 보유주식이 210,369,455주에서 100,000,000주로 하락하였으며, 2021년7월 22일 제3자배정유상증자 신주취득에 따라 62,240,663주를 추가 취득하여 증권신고서 제출일 현재 보유주식이 100,000,000주에서 162,240,663주로 증가하였습니다.
| [이화전기공업(주)의 당사 보유주식 변동 내역] |
| 일자 | 보유주식수 | 보유지분율 | 증감주식수 | 주당 취득/처분액 |
|---|---|---|---|---|
| 2020-12-29 | 210,369,455 | 31.24% | - | - |
| 2021-04-06 | 100,000,000 | 12.93% | (-)110,369,455 | 317 |
| 2021-07-22 | 162,240,663 | 19.42% | 62,240,663 | 482 |
상기 장내매도로 회수한 금액은 약 317억원으로, 처분목적은 시세차익에 따른 현금유동성 확보입니다. 동 자금 중 약 300억원은 2021년 7월 22일 실시한 제3자배정유상증자 참여를 위하여 사용하였으며, 잔여 당사 주식 처분금액 약 17억원은 이화전기공업(주)의 운영자금 등으로 사용할 계획입니다.
제3자배정유상증자에 따라 당사가 이화전기공업(주)로부터 수령한 자금 약 300억원은 당사가 부동산 개발 사업을 영위하기 위해 취득 중인 논현동 237-12 토지 및 건물 매입대금 계약금 및 중도금으로 약 265억원을 사용하였으며, 잔여 금액 약 35억원은 최초 당사의 운영자금으로 사용할 계획이었으나, 논현동 237-12 토지 및 건물 매입대금 잔금 지급에 사용하는 것으로 변경하였습니다.
| [논현동 토지건물 양수도대금 지급스케줄 및 제3자배정유상증자 자금 사용액 ] |
| 구분 | 금액 | 제3자배정유상증자 자금 사용액 |
지급일자 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 계약금 | 65억원 | 65억원 | 2021년 8월 5일 | - |
| 중도금 | 200억원 | 200억원 | 2021년 8월 30일 | - |
| 잔금 | 387억원 | 35억원 | 2021년 9월 30일 | 350억원은 은행차입, 2억원은 당사의 유보자금 사용 |
| 계 | 652억원 | 300억원 | - |
| 출처 : 당사 제시 자료 |
상기 잔여 금액 35억원은 금번 유상증자 공모자금조달액과 무관하게 논현동 237-12 토지 및 건물 매입대금 잔금 지급에 사용하였습니다.
상기 거래는 순환출자 구조 상, 이화전기공업(주)의 당사 보유지분율을 감소시키며, 이로 인해 적대적 M&A 및 외부의 경영권 취득 시도 등의 위험에 노출될 수도 있고, 장기적으로 안정적인 경영권 유지에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 현금유동성 확보 및 운영자금 사용을 위한 최대주주의 보유지분 매각은 당사의 기업가치에 부정적인 영향을 미쳐 향후 당사의 주식가치가 하락할 위험이 있습니다.
한편, 이화전기공업(주)는 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도결정)를 통해 2021년 4월 6일부터 2021년 11월 6일까지 당사의 주식 100,000,000주를 추가로 매도할 계획이라고 공시하였으나, 금번 진행 중인 일반공모 유상증자의 원활한 진행을 위해 2021년 11월 6일까지 당사 주식 100,000,000주의 매도를 진행하지 않을 것이라는 확약서를 이화전기공업(주)로부터 수령하였습니다. 또한, 이화전기공업(주)가상기 내용과 관련한 확약서를 위반하는 경우, 모든 민,형사 상 책임을 지기로 확약하였으며, 2021년 11월 5일 처분 취소를 결정하였습니다.
| [당사 출자 구조] |
|
|
출처 : 당사 제시 자료 |
당사는 계열사 자산 총액이 10조원 이상인 기업집단이 아니므로, 공정거래법상의 상호출자제한 기업집단에 해당하지 않지만, 상호출자제한 기업집단으로 지정되는 경우, 공시대상기업집단에 적용되는 기업집단 현황, 대규모 내부거래, 비상장회사의 중요사항, 주식 소유 현황 등을 공시, 총수 일가 일감몰아주기 규제 의무와 더불어 상호출자 금지, 순환출자 금지, 채무보증 금지, 금융·보험사 의결권 제한 등의 규제를 받습니다. 따라서, 당사가 상호출자제한 기업집단으로 지정되는 경우, 상기 순환출자 구조는 규제의 대상이 될 수 있습니다. 다만, 당사의 계열사 자산 총액이 2021년 반기말 기준 3천억원 가량인 점을 고려할 경우 당사가 공정거래법상의 상호출자제한 기업집단에 지정될 가능성은 미미합니다.
또한, 상기 순환출자 구조는 투기 세력의 공격대상이 되어, 최대주주가 변동될 위험이 존재합니다. 이에 따라 당사의 최대주주인 이화전기공업(주)는 지분율 희석화 방지를 위하여 금번 유상증자에 예정 모집총액의 10.00%에 해당하는 80억원 가량을 청약에 참여할 예정이나, 청약경쟁률을 예측할 수 없음에 따라 청약경쟁률이 높을 경우 최종 배정수량은 극히 적을 가능성이 존재합니다. 이 경우 지분율이 추가로 하락되며, 만약 최대주주가 청약에 참여하지 않을 경우 지분율이 최대 15.34%까지 감소할 수 있습니다. 금번 유상증자로 인하여 낮아질 최대주주의 지분율은 적대적 M&A 및 외부의 경영권 취득 시도 등의 위험에 노출될 수도 있으며, 최대주주 변경가능성 등에 의한 경영권 안정성 저하 및 당사의 신뢰도 하락을 유발하는 등 장기적인 발전을 저해하는 요소로 작용할 수 있습니다.
당사의 순환출자 구조는 상기 최대주주 변경가능성에 따른 위험 외에도, 실질적인 출자 없이 가공적으로 자본금을 늘려 자본충실의 원칙 저해 및 계열사수를 확대할 가능성이 존재하며, 기업집단 형성 과정에서 계열회사 간 출자를 지렛대로 총수가 적은 지분으로 기업집단 전체를 지배하는 소유와 지배의 괴리가 발생하고, 기업집단 형성 후에는 일감 몰아주기 등으로 총수 일가가 부당한 보상을 취하는 등 부정적인 위험요소가 존재합니다. 또한, 특정기업의 경영이 부실해질 경우 연쇄적으로 기업이 도산하는 폐해가 발생할 수 있는 등 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
| 카. 우발채무와 관련된 위험 증권신고서 제출일 기준 당사가 피고로 계류된 소송사건은 없습니다만, 당사가 제공하거나 제공받은 보증 및 금융약정사항이 존재하며 이로 인한 우발상황의 발생여부에 따라 당사의 재무안정성 및 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. |
당사는 증권신고서 제출일 기준 당사가 피고로 계류된 소송사건은 없으며, 당사가 제공하거나 제공받은 보증 및 금융약정사항이 존재합니다.
연결기준 당사가 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (기준일 : 증권신고서 제출일) (단위 : 천원) |
| 제공받는 자 | 제공처 | 내 용 | 연대보증금액 |
|---|---|---|---|
| (유)이화파이낸스(*) | 웰컴저축은행 | OMS사업 영위 목적의 차입 | 2,600,000 |
| 출처 : 당사 제시 자료(연결기준) (*) 당사의 기타특수관계법인임. |
연결기준 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (기준일 : 증권신고서 제출일) (단위 : 천원) |
| 제공자명 | 내 용 | 보증금액 | 제공받는 자 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 건축공사 안전관리예치금 보증 등 | 292,113 | 경기도 수원시 등 |
| 전자결제 서비스 이용에 따른 손해배상 지급보증 등 | 95,000 | ㈜케이지이니시스 등 | |
| 계약이행보증 외 | 12,489,701 | ㈜엘지전자 외 발주처 |
| 출처 : 당사 제시 자료(연결기준) |
연결기준 당사가 금융기관과 체결한 차입금 및 기타약정현황은 다음과 같습니다.
| (기준일 : 증권신고서 제출일) (단위 : 천원) |
| 금융기관 | 대출종류 | 약정한도액 |
|---|---|---|
| 기업은행 | 운전자금 | 20,100,000 |
| 기업은행 | 시설자금 | 18,000,000 |
| 대구은행 | 운전자금 | 5,450,000 |
| 대구은행 | 시설자금 | 2,700,000 |
| 농협 | 시설자금 | 30,000,000 |
| 합 계 | 76,250,000 | |
| 출처 : 당사 제시 자료(연결기준) |
상기 기술된 당사의 우발채무 및 약정사항은 증권신고서 제출일 현재 당사의 재무제표에 예상치 못한 영향을 미치고 있지는 아니하지만, 향후 이로 인한 우발상황의 발생여부에 따라 당사의 재무안정성 및 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
| 타. 과거 계열회사였던 칸인베스텍코리아 주식회사와 글로벌아이앤디 주식회사 관련 위험 당사의 김성규 대표이사는 계열회사 외의 칸인베스텍코리아 주식회사와 글로벌아이앤디 주식회사의 대표이사로 재직하였었으며, 칸인베스텍코리아(주)는 이화전기공업(주)의 최대주주 법인으로 경영에 영향력을 행사한 사실이 있습니다. 또한, 경영 운영의 효율성을 목적으로 회사 사업장 소재지를 이화전기공업(주) 본점 소재지와 동일한 주소로 하여 회사를 운영하여왔습니다. 동사의 경우 금융 투자 등의 사항 외에 뚜렷히 영위하던 사업이 없던 상황으로 영업적인 측면에서 추가적인 신규사업의 필요성이 있어, 당시 대표이사였던 김영선이 개인 사업 등의 경험이 풍부한 김성규 대표이사에게 칸인베스텍코리아(주) 및글로벌아이앤디(주)의 운영에 대한 제안을 하게 되었으며, 이를 수락하여 대표이사로 재직하게 되었습니다. 또한, 현재까지 사업장 주소지가 이화전기공업(주)의 본점 소재지의 주소지와 동일하게 유지되고 있긴 하나, 실제 사무공간 또는 영업공간으로 점유 또는사용되고 있지는 않으며, 빠른 시일내에 사업장 주소지를 이전할 계획에 있는 것으로 당사는 파악하고 있습니다. 칸인베스텍코리아(주)와 글로벌아이앤디(주)는 당사 및 계열회사 간의 지분 관계의 형성 및 채권, 채무관계가 전혀 없는 상황이며, 또한 당사및 계열회사에 재직하고 있는 임원 중 김영준 및 김영선 또는 김우주와 법적인 혈연관계에 있는 임원도 없습니다. 다만, 당사의 계열회사인 (주)살롱드쿡의 사내이사 김유선이 칸인베스텍코리아(주)의 사내이사로 겸임하고 있는것으로 파악되어, 2021년 10월 22일자로 (주)살롱드쿡 사내이사직에서 사임하였고, 임시주주총회를 통해 당사의 김성규 대표이사가 사내이사로 취임하였습니다. (주)살롱드쿡은 사내이사 1인법인이며, 작성기준일 현재 칸인베스텍코리아(주)와 (주)살롱드쿡의 임원 겸임 관계는 해소 되었습니다. 또한, (주)살롱드쿡의 경영에 대한 지배적인 영향력은 당사에게 있기 때문에, 칸인베스텍코리아(주)가 당사 및 계열회사 등에 대하여 유의미한 영향력을 행사할 가능성은 전혀 없습니다. 앞으로도 당사 및 계열회사는 내부통제를 강화하는 노력을 지속적으로 기울여서 경영 투명성을 높이기 위한 노력을 다 하도록 하겠습니다. 다만, 향후에도 당사 및 계열회사 등에 대한 경영권과 관련한 추가적인 논란이 발생하여, 이로 인해 한국거래소의 제재사항이 부과될 경우에 대외신뢰도 하락 및 주가하락 등의 위험요소가 발생할 수 있으므로 투자자들께서는 이러한 점을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다. 또한, 최근 칸인베스텍코리아(주)가 공시한 주식등의 대량보유상황보고서에 따르면, 동사는 코스닥 상장회사인 (주)광림의 보통주식 9,412,805주(지분율 12.71%)를 단순투자 목적으로 취득 하였습니다. 김영준 및 김영선이 한국거래소에 확약한 사실로 인하여 경영권 확보를 목적으로 당사 및 계열회사에 대한 직접적인 투자 내지는 지분 확보의 가능성은 매우 낮을 것으로 판단되나, 이러한 투자 자금을 활용하여 우회적인방법을 통해 당사 또는 코스닥 상장회사인 이화전기공업(주) 또는 이트론(주)의 장내 지분 매입을 통한 공격적인 M&A를 시도할 가능성이 있습니다. 특히 이트론(주)의 경우 당사가 보유하고 있는 지분이 9.53%에 불과하여 최대주주 변동의 가능성을 배제할 수 없으며, 적대적인 M&A 대상이 될 위협이 존재하며, 이로 인해 당사 및 계열회사의 조직 운용 효율성 저하, 경영성과 악화 등 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 투자자분들께서는 당사 및 계열회사에 대한 이러한 위험성과 금번 유상증자로 인하여 당사의 최대주주인 이화전기공업(주) 의 지분율이 저하될 가능성이 존재하는 점을 유의하여 투자해 주시기 바랍니다. |
당사의 김성규 대표이사는 계열회사 외의 칸인베스텍코리아 주식회사와 글로벌아이앤디 주식회사의 대표이사로 재직한 사실이 있습니다.
| [김성규 대표이사 재직기간] |
| 법인명 | 직위 | 재직기간 |
|---|---|---|
| 칸인베스텍코리아(주) | 대표이사 | 2018.06.27~2020.03.25 |
| 글로벌아이앤디(주) | 대표이사 | 2017.04.18~2020.03.25 |
| 출처 : 당사 제시 자료 |
칸인베스텍코리아(주)는 당사의 계열회사 중 이화전기공업(주)의 최대주주였던 칸퀘스트(주)와 합병한 법인으로, 동사의 최근 대표이사 변경내역은 다음과 같습니다.
| [칸인베스텍코리아(주) 대표이사 변동내역] |
| 성명 | 직위 | 재직기간 |
|---|---|---|
| 김영선 | 대표이사 | 2013.01.31~2018.06.26 |
| 김성규 | 대표이사 | 2018.06.27~2020.03.25 |
| 출처 : 당사 제시 자료 |
칸퀘스트(주)와 칸인베스텍코리아(주)는 2016년 2월 11일에 합병을 완료하여 칸퀘스트(주)는 소멸하고, 칸인베스텍코리아(주)가 존속하는 법인으로 이화전기공업(주)의 최대주주 지위를 유지하고 있었으며, 당시 소유한 주식수는 8,777,373주이며 지분율은 4.59% 였습니다. 당시 칸퀘스트(주) 및 칸인베스텍코리아(주)의 대표이사는 모두 김영선 이였으며, 김영선은 이화전기공업(주)의 사내이사로 재직하던 중 2014년 7월 10일 부터 2015년 12월 28일 까지의 기간 동안 이화전기공업(주)의 대표이사를 겸임하였습니다.
김성규 대표이사는 2015년 7월에 당사와 합병한 유류 유통 사업을 영위하던 이화파트너스(주)에 과거 직원으로 재직한 사실이 있으며, 재직 당시 이화파트너스(주)의 대표이사는 김영선이었습니다. 김성규 대표이사는 이화파트너스(주) 퇴사 후 주유소 운영 등 개인사업을 영위하며 이화파트너스(주)와 업무적 관련성을 일부 유지하고 있었으며, 이 과정에서 김영선 과의 인적교류가 있었던 사실이 있으나, 상호간에 비즈니스와 관련한 사항으로 업무적인 교류가 있었을 뿐, 친인척 등의 법적인 혈연 관계인 사항은 없습니다.
칸인베스텍코리아(주)는 앞서 기술한 것과 같이 이화전기공업(주)의 최대주주 법인으로 경영에 영향력을 행사한 사실이 있으며, 경영 운영의 효율성을 목적으로 회사 사업장 소재지를 이화전기공업(주) 본점 소재지와 동일한 주소로 하여 회사를 운영하여왔습니다. 동사의 경우 금융 투자 등의 사항 외에 뚜렷히 영위하던 사업이 없던 상황으로 영업적인 측면에서 추가적인 신규사업의 필요성이 있어, 당시 대표이사였던 김영선이 개인 사업 등의 경험이 풍부한 김성규 대표이사에게 칸인베스텍코리아(주) 및글로벌아이앤디(주)의 운영에 대한 제안을 하게 되었으며, 이를 수락하여 대표이사로 재직하게 되었습니다. 두 회사의 영업 및 운영사항에 대해 前 대표이사인 김영선과 공동으로 관리하였을 뿐, 임원의 선임 및 해임 등 경영권과 관련한 사항에 대해서는 별도의 권한은 없었으며, 2020년 3월 27일 당사의 주주총회에서 사내이사 취임이 예정되어 있음에 따라서, 2020년 3월 25일에 두 회사의 대표이사직 및 사내이사직을 사임하게 되었습니다. 현재까지 사업장 주소지가 이화전기공업(주)의 본점 소재지의 주소지와 동일하게 유지되고 있긴 하나, 실제 사무공간 또는 영업공간으로 점유 또는사용되고 있지는 않으며, 빠른 시일내에 사업장 주소지를 이전할 계획에 있는 것으로 당사는 파악하고 있습니다.
당사의 계열회사인 이화전기공업(주) 및 이트론(주)는 2015년 10월 26일 부터 2016년 6월 8일까지 상장적격성 실질심사에 따라 매매거래정지가 되었으며, 2016년 6월 8일 상장유지 결정에 따라 2016년 6월 9일 부터 매매거래가 재개 되었습니다. 이 과정에서 김영선은 이화전기공업(주)의 대표이사를 사임하였으며, 또한 김영준, 김영선이 이화전기공업(주) 및 계열회사 들의 중요 의사결정사항에 대하여 영향력을 행사하지 않기로 확약한 사실이 있어, 이에 동사는 당시 이화전기공업(주)의 최대주주임에도 경영에 아무런 영향력을 행사할 수 없음에 따라서 주요주주에서 제외되었습니다.
| [상장적격성 실질심사 관련 과정] |
| 일 자 | 내 용 |
|---|---|
| 2015. 10. 26 | - 김영준에 대한 서울남부지방검찰청의 횡령 및 배임 공소제기 - 투자자 보호를 위한 주권매매거래정지 |
| 2015. 11. 16 | - 상장적격성 실질심사 대상 결정 |
| 2015. 12. 07 | - 경영개선계획서 제출 |
| 2016. 01. 06 | - 기업심사위원회 심의 결과 개선기간 4개월 부여 |
| 2016. 05. 17 | - 경영개선계획 이행내역서 제출 |
| 2016. 06. 08 | - 기업심사위원회 심의결과 상장 유지 결정 - 주권매매거래정지 해제 |
| [ 2016.06.08 기타시장안내 ] |
| 제목: 이화전기공업(주) 대한 기업심사위원회 심의결과 및 상장유지 결정 안내 거래소는 2016년 1월 6일 기업심사위원회 심의를 거쳐 동사에 개선기간 4개월을 부여하고 개선기간 중 매매거래정지를 지속하기로 결정한 바 있습니다. 동사의 개선기간 종료 및 개선계획 이행내역서 제출과 관련하여, 거래소는 '16.6.8 기업심사위원회 심의결과를 반영하여 동사 주권이 상장폐지 기준에 해당하지 않는 것으로 결정하였습니다. 이에 따라 '16.6.9 부터 동사 주권의 매매거래가 재개될 예정입니다. 다만, 동사는 김영준과 김영선이 회사 및 계열회사들의 중요 의사결정사항(이사의 임면, 정관변경, 신규투자건에 대한 결정 등을 비롯한 일체의 중요 의사결정사항)에 대하여 각 회사경영진 및 최대주주에게 일체의 지시나 영향력을 행사하지 아니할 것과, 이를 위반할 경우 매매거래정지와 상장적격성 실질심사 진행에 이의가 없다는 내용의 확약서를 제출('15.12.4)하였는 바, 거래소는 동 확약서에 의거 향후 위반사실이 발견될 경우 상장적격성 실질심사를 진행할 수 있음을 알려드립니다. |
| 제목: 이트론(주) 대한 기업심사위원회 심의결과 및 상장유지 결정 안내 거래소는 2016년 1월 6일 기업심사위원회 심의를 거쳐 동사에 개선기간 4개월을 부여하고 개선기간 중 매매거래정지를 지속하기로 결정한 바 있습니다. 동사의 개선기간 종료 및 개선계획 이행내역서 제출과 관련하여, 거래소는 '16.6.8 기업심사위원회 심의결과를 반영하여 동사 주권이 상장폐지 기준에 해당하지 않는 것으로 결정하였습니다. 이에 따라 '16.6.9 부터 동사 주권의 매매거래가 재개될 예정입니다. 다만, 동사는 김영준과 김영선이 회사 및 계열회사들의 중요 의사결정사항(이사의 임면, 정관변경, 신규투자건에 대한 결정 등을 비롯한 일체의 중요 의사결정사항)에 대하여 각 회사경영진 및 최대주주에게 일체의 지시나 영향력을 행사하지 아니할 것과, 이를 위반할 경우 매매거래정지와 상장적격성 실질심사 진행에 이의가 없다는 내용의 확약서를 제출('15.12.4)하였는 바, 거래소는 동 확약서에 의거 향후 위반사실이 발견될 경우 상장적격성 실질심사를 진행할 수 있음을 알려드립니다. |
이후 칸인베스텍코리아(주)는 보유하고 있던 이화전기 주식 및 단순투자 목적으로 2017년 4월 이화전기공업(주) 일반공모 유상증자 참여로 취득한 주식 전량(14,777,373 주 / 지분율 4.01%)을 2017년 6월 30일에 처분 완료 하였습니다. 또한, 동사는 2020년 3월 17일 장외매수를 통해 당사 계열회사인 이트론(주)의 주식 18,584,070 주를 단순투자 목적으로 취득하였으나, 2020년 9월 25일 및 2021년 1월 6일 두 차례에걸쳐 모두 처분하였고, 그 이후로는 당사 및 계열회사의 주식 또는 전환사채 등의 증권을 취득한 사실이 없습니다. 글로벌아이앤디(주)는 2017년 3월 29일 신설된 법인으로 당사 및 계열회사의 주식 또는 전환사채 등의 증권 취득 사실이 없습니다. 현재 두 회사 모두 당사 및 계열회사들과 지분 관계의 형성 및 채권, 채무관계가 전혀 없으며, 다만, 글로벌아이앤디(주)는 2021년 2월 15일 당사가 투자를 진행한 코스닥 상장회사인 (주)녹원씨엔아이 교환사채의 인수에 단순 투자 목적으로 참여한 사실이 있습니다.
칸인베스텍코리아(주)와 글로벌아이앤디(주)의 주요주주는 다음과 같습니다.
| 법인명 | 최대주주 | 지분율 | 최대주주의 최대주주 | 지분율 |
|---|---|---|---|---|
| 칸인베스텍코리아(주) | 칸퀘스트인베스텍 | 100% | 김우주 | 100% |
| 글로벌아이앤디(주) | 김우주 | 40% | - | - |
(주)글로벌아이앤디의 주주구성은 최대주주 김우주 외 개인주주들로 구성되어 있는것으로 당사는 파악하고 있으며, 작성기준일 현재 당사 및 계열회사의 임원들과 관련되어 있지 않습니다.
칸퀘스트인베스텍과 글로벌아이앤디(주)의 최대주주인 김우주는 김영준의 자녀이며,김영선의 조카입니다. 그러나 앞서 기술한 것과 같이 이화전기공업(주) 및 이트론(주)의 상장적격성 실질심사를 거치면서 김영준과 김영선은 이화전기공업(주)를 비롯한 계열회사들의 중요 의사결정사항에 대하여 각 회사 경영진 및 최대주주에게 일체의 지시나 영향력을 행사하지 아니할 것과, 이를 위반할 경우 매매거래정지와 상장적격성 실질심사 진행에 이의가 없다는 내용의 확약서를 거래소에 제출하였으며, 이화전기공업(주) 및 이트론(주)는 2016년 1월 1일 부터 2017년 12월까지 2년 간의 기간동안 법무법인 화우로 부터 매 분기별로 해당 사항이 포함된 경영투명성 제고방안 이행내역을 검토 받고 그 결과를 공시하였습니다.
김영준은 서울남부지방검찰청의 횡령 및 배임 공소 제기로 인해, 서울고등법원 2018노316호 및 대법원 2018도13689호 사건으로 징역 2년 6월의 실형을 선고받았으며, 해당 주요 판시 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 2018노316(고등법원) | 2018도13689(대법원) |
|---|---|---|
| 기소내용 | 가. 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) 나. 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임) 다. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률위반 라. 업무상 횡령 마. 증거은닉교사 |
가. 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) 나. 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임) 다. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률위반 라. 업무상 횡령 마. 증거은닉교사 |
| 선고일 | 2018년 8월 22일 | 2018년 12월 13일 |
| 판결내용 | 징역 2년 6월 및 벌금10억원, 추징금 315,703,111원 | 상고기각(2심 판결 확정) |
김영선은 동일 사건의 피고인으로 재판을 받았으며 판시 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 2018노316(고등법원) | 2018도13689(대법원) |
|---|---|---|
| 기소내용 | 업무상 횡령 | 업무상 횡령 |
| 선고일 | 2018년 8월 22일 | 2018년 12월 13일 |
| 판결내용 | 징역1년(집행유예 2년) | 상고기각(2심 판결 확정) |
상기인들은 해당 사건의 판결에 따라 형량을 모두 채웠으며, 당사 및 계열회사에 대하여 현재 경영에 영향력을 행사하고 있지는 않습니다. 다만, 이화전기공업(주)의 대표이사를 맡아 근무했던 소명섭 前 대표이사가 올해 상반기에 언론기사 개제 및 회사그룹웨어를 통해 여전히 회사의 경영에 관여하고 있다는 내용을 보도 및 기재하여 경영권에 대한 논란이 발생한 사실이 있습니다. 소명섭 前 대표이사는 2015년 3월 19일부터 2016년 3월 25일까지 이트론(주)의 대표이사를 역임한 사실이 있으며, 이화전기공업(주)의 대표이사로 2020년 3월 27일 취임하였습니다. 이화전기공업(주)이사회는 해당 사안을 해사행위로 간주하여 이사회 의결을 통해 2021년 3월 29일 대표이사 보직에서 해임하였고, 2021년 8월 11일에 소명섭 前 대표이사가 본인 스스로이화전기공업(주)의 사내이사직 사임서를 제출하고 회사를 퇴직하였으며, 현재까지 해당 주장에 대하여 추가적인 그 어떠한 행위도 발생하고 있지 않았습니다. 이 과정에서 이화전기공업(주)의 대내외적인 신뢰도가 하락하는 등 영업적인 측면에서 일부 어려움이 있었으나, 현재 사업의 운영은 안정된 상황으로 소명섭 前 대표이사가 제기한 사항에 대하여 추가적인 논란의 여지는 없을 것이라 당사는 판단하고 있습니다.
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 및 시행령에서 정의하고 있는 기업집단 및 계열회사와 관련한 내용은 다음과 같습니다.
| [ 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 제2호 및 제3호 ] |
|
제2조(정의) 가. 동일인이 회사인 경우 그 동일인과 그 동일인이 지배하는 하나이상의 회사의 집단 나. 동일인이 회사가 아닌 경우 그 동일인이 지배하는 2이상의 회사의 집단 |
| [ 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제3조 ] |
|
제3조(기업집단의 범위) 법 제2조제2호 각 목 외의 부분에서 “대통령령이 정하는 기준에 의하여 사실상 그 사업내용을 지배하는 회사”란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 회사를 말한다.
(1) 동일인이 지배하는 회사와 당해 회사간에 임원의 겸임이 있는 경우 (2) 동일인이 지배하는 회사의 임ㆍ직원이 당해 회사의 임원으로 임명되었다가 동일인이 지배하는 회사로 복직하는 경우(동일인이 지배하는 회사중 당초의 회사가 아닌 회사로 복직하는 경우를 포함한다) (3) 당해 회사의 임원이 동일인이 지배하는 회사의 임ㆍ직원으로 임명되었다가 당해 회사 또는 당해 회사의 계열회사로 복직하는 경우
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앞서 기술한 것과 같이 현재 칸인베스텍코리아(주)와 글로벌아이앤디(주)는 당사 및 계열회사 간의 지분 관계의 형성 및 채권, 채무관계가 전혀 없는 상황이며, 또한 당사및 계열회사에 재직하고 있는 임원 중 김영준 및 김영선 또는 김우주와 법적인 혈연관계에 있는 임원도 없습니다. 다만, 당사의 계열회사인 (주)살롱드쿡의 사내이사 김유선이 칸인베스텍코리아(주)의 사내이사로 겸임하고 있는것으로 파악되어, 2021년 10월 22일자로 (주)살롱드쿡 사내이사직에서 사임하였고, 임시주주총회를 통해 당사의 김성규 대표이사가 사내이사로 취임하였습니다. (주)살롱드쿡은 사내이사 1인법인이며, 작성기준일 현재 칸인베스텍코리아(주)와 (주)살롱드쿡의 임원 겸임 관계는 해소 되었습니다. 또한, (주)살롱드쿡의 경영에 대한 지배적인 영향력은 당사에게 있기 때문에, 칸인베스텍코리아(주)가 당사 및 계열회사 등에 대하여 유의미한 영향력을 행사할 가능성은 전혀 없습니다.
앞으로도 당사 및 계열회사는 내부통제를 강화하는 노력을 지속적으로 기울여서 경영 투명성을 높이기 위한 노력을 다 하도록 하겠습니다. 다만, 향후에도 당사 및 계열회사 등에 대한 경영권과 관련한 추가적인 논란이 발생하여, 이로 인해 한국거래소의 제재사항이 부과될 경우에 대외신뢰도 하락 및 주가하락 등의 위험요소가 발생할 수 있으므로 투자자들께서는 이러한 점을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다. 또한, 최근 칸인베스텍코리아(주)가 공시한 주식등의 대량보유상황보고서에 따르면, 동사는 코스닥 상장회사인 (주)광림의 보통주식 9,412,805주(지분율 12.71%)를 단순투자 목적으로 취득 하였습니다. 김영준 및 김영선이 한국거래소에 확약한 사실로 인하여 경영권 확보를 목적으로 당사 및 계열회사에 대한 직접적인 투자 내지는 지분 확보의 가능성은 매우 낮을 것으로 판단되나, 이러한 투자 자금을 활용하여 우회적인방법을 통해 당사 또는 코스닥 상장회사인 이화전기공업(주) 또는 이트론(주)의 장내 지분 매입을 통한 공격적인 M&A를 시도할 가능성이 있습니다. 특히 이트론(주)의 경우 당사가 보유하고 있는 지분이 9.53%에 불과하여 최대주주 변동의 가능성을 배제할 수 없으며, 적대적인 M&A 대상이 될 위협이 존재하며, 이로 인해 당사 및 계열회사의 조직 운용 효율성 저하, 경영성과 악화 등 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 투자자분들께서는 당사 및 계열회사에 대한 이러한 위험성과 금번 유상증자로 인하여 당사의 최대주주인 이화전기공업(주) 의 지분율이 저하될 가능성이 존재하는 점을 유의하여 투자해 주시기 바랍니다.
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파. 스푸트니크 코러스 백신 관련 위험 에스엔더블유인베스트㈜는 대표업무집행조합원(GP)으로 트라이엘인베스트㈜를 통해 일반조합원(LP) 참여의사를 당사에 문의하였고 당시 국내외 코로나 상황을 고려할 때 좋은 기회라고 판단되었습니다. 또한, 당사가 바이오(제약)에 대한 사업을 영위한 사실이 없고 한국코러스㈜와의 직접적인 연관이 없어 최초 제안을 받은 데로 스푸트니크 코러스 1호 조합에 일반조합원으로 참여하는 간접투자 방식을 택했습니다. 그러나, 스푸트니크V의 사용 허가 획득이 실패하거나 허가 기간이 연장됨에 따라 제품의 시장성이 저하될 경우 당사가 투자한 100억원에 대한 손실 가능성이 존재합니다. 금번 유상증자 진행 과정 및 종료시에도 COVID-19 백신관련 이슈 등에 따라 주가가 급격히 변동할 가능성이 존재하오니 투자자 여러분께서는 이를 유의하여 투자하시기 바랍니다. |
당사는 증권신고서 제출일 현재 COVID-19 백신 관련주로 부각되어 급격한 주가 변동을 겪고 있습니다. 이에 따라 2020년 10월말까지 200원대에 머물던 주가가 급등하여 2021년 02월 16일 최고가 848원을 기록하며 52주 최고가를 경신하기도 했지만, 이후 주가가 하락하여 변동성이 확대된 상황입니다.
| [㈜이아이디 52주 주가 추이] |
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㈜이아이디 52주 주가 추이 |
| (출처: KRX 정보데이터시스템) |
당사는 COVID-19 백신 관련 사업을 직접적으로 영위하고 있지 않음에도 지속적으로 이슈가 되고 있는 COVID-19 백신관련 내용은 다음과 같습니다.
당사{㈜이아이디}및 당사의 계열사{이트론㈜}는 2020년 12월 22일 스푸트니크 코러스 1호 조합에 단순투자 목적으로 각 100억원씩 총 200억원 출자하였습니다.
타법인 주식 및 출자증권 취득결정을 통하여 공시한 내용은 아래와 같습니다.
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타법인주식 취득내역 |
| (출처: 금융감독원 전자공시시스템) |
당사{㈜이아이디}및 당사의 계열사{이트론㈜}는 2020년 12월 22일 에스엔더블유인베스트㈜가 대표업무집행조합원(GP)으로 있는 스푸트니크 코러스 1호 조합에 일반조합원(LP) 으로 참여하여 출자지분을 취득하였습니다. 스푸트니크 코러스 1호 조합은 한국코러스㈜의 지분을 취득하기 위해 설립된 조합이며, 한국코러스㈜는 비상장법인입니다.
에스엔더블유인베스트㈜는 대표업무집행조합원(GP)으로 트라이엘인베스트㈜를 통해 일반조합원(LP) 참여의사를 당사에 문의하였고 당시 국내외 코로나 상황을 고려할 때 좋은 기회라고 판단되었습니다. 또한, 당사가 바이오(제약)에 대한 사업을 영위한 사실이 없고 한국코러스㈜와의 직접적인 연관이 없어 최초 제안을 받은 데로 스푸트니크 코러스 1호 조합에 일반조합원으로 참여하는 간접투자 방식을 택했습니다. 스푸트니크 코러스 1호 조합 의 일반 사항 및 지분의 취득과 출자금의 투자내역은 아래와 같습니다.
| [스푸트니크 코러스 1호 조합 일반사항] |
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항 목 |
내 용 |
|---|---|
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조 합 명 |
스푸트니크 코러스 1호 투자조합 |
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업무집행사원(GP) |
에스앤더블유인베스트(주), (주)플루터스에쿼티파트너스 |
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조합결성금액 |
209.6억원 |
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투자대상기업 |
한국코러스 주식회사 |
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투자상품 |
한국코러스 주식회사 보통주 1,820,000주 |
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조합존속기간 |
조합결성일로부터 3년 (조합원 동의를 통해 1년씩 2년 연장 가능/최대 5년) |
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관리보수 |
출자금 총액의 연 2.0% |
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기준수익률 |
IRR 6% |
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성과보수 |
기준수익률 IRR 6% 초과분의 20% |
| [조합지분 취득 및 출자금의 투자와 관련한 내역] |
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구분 |
내용 |
|---|---|
|
출자조합 |
스푸트니크 코러스 1호 조합 |
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조합의 출자금액 |
일금 200억(\20,000,000,000)원 |
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취득좌수 |
20,000,000,000좌 |
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출자지분 투자회사 |
한국코러스 주식회사 |
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출자지분 투자대상 |
한국코러스 주식회사 보통주(구주) 1,820,000주 |
당사{㈜이아이디}와 당사의 계열사{이트론㈜}는 스푸트니크 코러스 1호 조합에 200억원을 출자하여 그 출자지분 20,000,000,000좌를 소유하는 일반조합원이 되었습니다.
| [조합 출자자 내역] |
| (단위: 원, %) |
|
스푸트니크 코러스 1호 조합 |
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|---|---|---|
|
회사명 |
출자금액 |
보유지분 |
|
㈜이아이디 |
10,000,000,000 |
47.16 |
|
이트론㈜ |
10,000,000,000 |
47.16 |
|
에스엔더블유인베스트㈜ 외 |
962,000,000 |
5.68 |
트라이엘인베스트㈜는 당사{㈜이아이디}와 당사의 계열사{이트론㈜}로부터 출자지분 중 일부에 대한 매도청구권을 부여받고, 향후 매도청구권을 행사하여 출자지분을 취득하는 콜옵션 부여 합의서를 작성하였으며 합의내용은 아래와 같습니다.
| [출자지분 콜옵션 부여 합의 내역] |
|
구분 |
내용 |
|---|---|
|
출자지분 매도 청구권 양도인 |
당사{㈜이아이디}와 당사의 계열사{이트론㈜} |
|
출자지분 매도 청구권 양수인 |
트라이엘인베스트㈜ |
|
매도대상 지분 |
당사{㈜이아이디} 소유 출자지분 2,000,000,000좌 및 당사의 계열사{이트론㈜} 소유 출자지분 2,000,000,000좌 |
|
매도대상지분의 매도가액 |
당사{㈜이아이디} 소유 출자지분 에 대하여 2,000,000,000원, 당사의 계열사{이트론㈜} 소유 출자지분 에 대하여 2,000,000,000원 총 금 4,000,000,000원 {좌수당일(1)원} 및 이에 대하여 2021년 1월 1일부터 매도청구권을 행사한 날까지 연복리 3%의 이자를 가산한 금액 |
(주) 당사{㈜이아이디}및 당사의 계열사{이트론㈜}와 트라이엘인베스트㈜가 체결한 스푸트니크 코러스 1호 조합 콜옵션 부여 합의서에 따라 2021년 1월 1일 이후부터 조합 청산일까지의 기간 동안 트라이엘인베스트㈜가 조합 출자지분의 매도청구권을 행사할 경우 당사{㈜이아이디}및 당사의 계열사{이트론㈜}가 보유한 조합 출자지분의 변동이 있을 수 있음.
트라이엘인베스트㈜는 2020년 12월 7일 설립된 법인으로, 당 조합의 업무집행조합원인 에스엔더블유인베스트㈜가 당사 및 이트론㈜에 투자를 제안할 수 있도록 중개하는 역할을 수행하였습니다. 이에, 업무집행조합원과 당사 및 이트론㈜의 합의에 따라 트라이엘인베스트㈜와 콜옵션 부여합의서의 작성 및 조합 규약에 해당 내용을 명시하는 절차를 진행하게 되었습니다. 트라이엘인베스트㈜에 대한 사항은 다음과 같으며, 당사와 계열회사 및 임원들과 그 어떠한 특수관계도 형성되어 있지 않습니다.
[트라이엘인베스트 주식회사]
|
회사명 |
트라이엘인베스트 주식회사 |
|
설립일 |
2020년 12월 7일 |
|
사업목적 |
1. 투자기구의 결성, 운영 및 관리 2. 기업에 대한 경영자문 및 컨설팅업 3. 투자 또는 기업인수합병 등과 관련된 컨설팅 및 용역사업 4. 기타 다른 법령에 의하여 인가, 허가 등을 받거나 신고한 사업 5. 위 각호와 관련된 부대사업 일체 |
|
주주내역 |
아직 미확보 |
|
임원사항 |
- 사내이사 겸 대표이사 곽지훈 - 사내이사 박남선 |
당사{㈜이아이디}및 당사의 계열사{이트론㈜}가 스푸트니크 코러스 1호 조합에 출자한 200억원은 한국코러스㈜에 대한 지분 취득을 위한 자금으로 사용되었습니다. 한국코러스㈜에 대한 지분 취득 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주, %)
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조합명 |
양수금액 |
종류 |
양수 주식수 |
지분율* |
|---|---|---|---|---|
|
스푸트니크 코러스 1호 조합 |
20,020,000,000 |
기명식 보통주 |
1,820,000 |
14.63 |
*상기 지분율은 2021년 반기말 기준으로 작성되었습니다.
본 지분은 포스코기술투자 및 플루터스에쿼티파트너스가 공동 업무집행조합원으로 운용하고 있는 3개의 신기술투자조합이 보유하고 있는 한국코러스 주식 1,820,000주를 스푸트니크 코러스 1호 조합이 양수하는 방법으로 진행되었습니다.
한국코러스㈜는 각종 의약품을 제조 및 판매하고 있는 종합제약회사이며, 회사 개요는 아래와 같습니다.
[한국코러스㈜ 회사 개요]
|
회사명 |
한국코러스 주식회사, HANKOOK KORUS PHARM CO., LTD. |
|
|
설립일 |
1999년 02월 12일 |
|
|
영위사업 |
케미칼과 바이오 의약품 제조와 판매 및 이를 위탁생산하는 CMO등 전반적인 의약품 사업 및 이와 관련된 건강기능식품 및 화장품 제조 판매 |
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|
최대주주 |
지엘라파㈜ (지분율 25.50%) |
|
|
주요 재무 사항 (단위 : 백만원) |
2021년 반기말 |
2020년 기말 |
|
자산총계 |
50,286 |
50,123 |
|
부채총계 |
39,716 |
36,363 |
|
자본금 |
6,221 |
5,988 |
|
자본총계 |
10,569 |
13,759 |
|
매출액 |
17,586 |
38,457 |
|
영업이익 |
(5,816) |
(618) |
|
당기순이익 |
(6,541) |
(2,407) |
한국코러스의 모회사인 지엘라파㈜는 러시아 국부펀드(RDIF, Russian Direct Investment Fund)와 스푸트니크V 백신 위탁생산 계약을 체결하였으며, 이후 한국코러스㈜ 및 한국코러스 컨소시엄과도 위탁생산을 계약 체결하였습니다.
[스푸트니크V 백신 위탁생산 계약 체결 내용]
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위탁생산자 |
위탁생산 계약 체결 규모 |
비고 |
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한국코러스㈜ |
1억 5,000만 도즈 |
- |
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한국코러스 컨소시엄 |
5억 도즈 |
컨소시엄 구성원: 한국코러스, 바이넥스, 보령바이오파마, 이수앱지스, 종근당바이오, 큐라티스 |
[스푸트니크V 개요]
스푸트니크V는 중동호흡기증후군(메르스)백신을 기반으로 러시아 연방이 개발한 COVID-19 백신으로, 정식명칭을 Gam-COVID-Vac입니다. 스푸트니크V는 2020년 08월 11일 세계 최초로 러시아 연방 보건성에 의해 백신 승인 및 등록 되었습니다. 2021년 02월 02일 국제 의학학술지 랜싯(The Lancet)이 발표한 스푸트니크V의 예방 효과는 91.6%이며, 2021년 04월 19일 러시아 국부펀드는 스푸트니크V의 예방 효과가 97.6%에 달한다고 발표하였습니다.
[스푸트니크V 현황]
스푸트니크V 백신은 세계 약 45개국에서 접종에 쓰이고 있지만, 아직 세계보건기구(WHO), 미국 식품의약청(FDA), 유럽 의약품청(EMA) 등으로부터는 관련 허가를 얻지 못하였습니다. 이에 세계보건기구(WHO)는 스푸트니크V 백신에 대하여 긴급사용 승인 등록 여부를 판단하기 위하여 최종 점검 절차를 진행하고 있습니다.
[글로벌 백신 현황]
COVID-19 백신은 각국 식품의약처로부터의 승인 및 허가 내역에 따라 해당 국가 내 접종 가능 여부가 결정됩니다. 현재 세계에서 가장 보편적으로 사용되고 있는 백신을 생산하는 회사는 PFIZER, JANSSEN, MODERNA, ASTRAZENECA 등이며 이들의 백신 제품들이 전세계 시장을 선점하고 있습니다.
현재 대한민국에서 허가가 완료된 백신 내역은 다음과 같습니다.
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백신내역 |
(자료: 식품의약품안전처)
식품의약품안전처는 스푸트니크V 허가를 위한 사전검토를 진행 중에 있습니다. 스푸트니크V에 대한 허가 심사 후 허가 완료가 발표되면 스푸트니크V는 대한민국에서 접종 가능합니다.
증권신고서 작성일 기준 대한민국 COVID-19 백신 1차 접종률은 79.3%, 완전 접종률은 69.4%로 세계에서 여덟번쨰로 높은 비율을 보이고 있습니다. 대한민국에서 2차백신까지 접종을 완료한 인원은 약 35백만명이며, 백신 제조 회사별로는 화이자 약 19백만명, 얀센 약 1백만명, 모더나 약 3백만명, 아스트라제네카 약 12백만명입니다.
[전세계 국가별 COVID-19 백신 접종률 현황]
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전세계 국가별 covid-19 백신 접종률 현황 |
(자료: Our World In Data, 2021년 10월 21일 기준)
전세계 백신 접종률은 최소 1회 이상 접종률 48.32%, 완전 접종률 36.77%로 높지 않은 수준이기 때문에 스푸트니크V가 세계보건기구, 미국 식품의약청, 유럽 의약품청 등으로부터 사용 허가 획득 시 기존 백신 개발사 존재 여부에도 불구하고 전세계적으로 백신 접종률을 높이는데 기여할 수 있을 것으로 보입니다. 그러나 허가 획득 실패 혹은 허가 기간 연장 시 백신 접종률 상승에 따른 제품 시장성 저하가 예상됩니다.
[스푸트니크V 글로벌 승인 성공 및 실패 가능성]
스푸트니크V에 대한 모든 자료 제출과 후속 점검이 완료되면 세계보건기구(WHO)로부터 사용 승인 여부가 결정될 것으로 예상됩니다. 사용 승인 여부 관련하여 긍정적인 결과가 도출된다면, 당사가 투자한 한국코러스㈜의 매출 확대 및 수익성 향상으로 인한 기업가치 상승으로 당사가 투자한 지분의 평가가치 또한 상승할 것으로 예상됩니다. 또한, 배당이익 확대를 통해 당사 수익성에 긍정적인 영향이 있을 것으로 사료됩니다.
그러나, 스푸트니크V의 사용 허가 획득이 실패하거나 허가 기간이 연장됨에 따라 제품의 시장성이 저하될 경우 당사가 투자한 100억원에 대한 손실 가능성이 존재합니다.
금번 유상증자 진행 과정 및 종료시에도 COVID-19 백신관련 이슈 등에 따라 주가가 급격히 변동할 가능성이 존재하오니 투자자 여러분께서는 이를 유의하여 투자하시기 바랍니다.
3. 기타위험
| 가. 미청약주 발생 가능성에 따른 위험 당사가 금번 진행하는 공모 증자의 경우, 주주배정증자 방식이 아닌 일반공모 유상증자 방식으로 진행됩니다. 주주배정증자 방식과는 달리 일반공모증자는 기존 주주의 신주배정 권리를 배제하고 일반인을 대상으로 증자를 실시하는 특성으로 인하여, 주가 변동 등에 따른 미청약주 발생 가능성이 상대적으로 높다고 볼 수 있습니다. 만일 대규모 미청약주의 발생으로 당사가 예상하는 공모예정금액보다 적은 금액이 모집되거나 자금조달에 실패 할 경우, 사업계획 및 재무개선 계획 등에 차질을 빚을 수 있으며 향후 수익성 회복에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. |
| [유상증자 방식별 요약] |
| 유상증자 방식 | 내용 | |
|---|---|---|
| 주주배정 증자 |
주주배정 | 기존주주에게 주식수에 따라 배정하며, 실권주는 발행하지 않음 |
| 주주배정 후 실권주 일반공모 |
기존주주에게 주식수에 따라 배정을 하며, 실권주는 일반에게 공모 | |
| 공모증자 | 주주우선공모 | 기존주주에게 우선청약권을 부여하며, 실권주는 일반에게 공모 |
| 일반공모 | 기존주주에게 주식수에 따른 배정 또는 우선청약권 부여 없이 일반에게 공모 | |
| 제3자배정 증자 | 특정의 제3자를 대상으로 발행 | |
당사가 금번 진행하는 유상증자는 일반공모증자방식으로 진행됩니다. 이는 최근 가장 보편적으로 사용되는 유상증자 방식 중 하나인 주주배정 후 실권주 일반공모증자방식의 유상증자가 기존 주주들에게 우선적인 청약의 기회를 제공하고 미달된 잔여 주식에 대하여 일반공모를 실시함으로서 실권 발생의 가능성을 최소화하는 것과 달리, 기존 주주들에 대한 신주인수권을 배제하고 정관의 규정에 의하여 이사회 결의로써 불특정다수를 대상으로 일반공모를 진행하기에 상대적으로 실권이 발생할 가능성이 높다고 볼 수 있습니다.
만일 대규모 미청약주의 발생으로 당사가 예상하는 공모예정금액보다 적은 금액이 모집되거나 자금조달에 실패할 경우, 사업계획 및 재무개선 계획 등에 차질을 빚을 수 있으며 향후 수익성 회복에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
|
나. 주가 희석화 및 물량출회에 따른 위험 |
| [유상증자 모집예정 내역] |
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 모집예정 주식 종류 | 기명식보통주 |
| 모집예정주식수 | 222,000,000주 |
| 현재 발행주식총수 | 835,583,205주 |
| 증자비율 | 26.57% |
| 할인율 | 30% |
당사의 금번 유상증자 모집주식수 전부가 발행된다고 가정할 경우 기발행주식 총수 835,583,205주의 약 26.57%에 해당하는 222,000,000주가 추가로 상장됩니다. 본 유상증자 100%를 납입 가정 시 당사 최대주주의 지분변동 예상 시나리오는 아래 표와 같습니다. 최대주주 이화전기공업㈜는 예정 모집총액의 10.00%에 해당하는 80억원 가량을 청약에 참여할 예정이며, 청약에 참여할 자금을 마련하기 위해 여유자금 활용, 보유 자산 매각 및 금융기관 차입 등을 검토하고 있습니다.
| [최대주주 등 지분변동 예상 시나리오] | |
| (기준일 : 증권신고서 제출일) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 유상증자 전 | 유상증자 후(주1) |
전환사채 행사 후(주2) |
비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |||
| 이화전기공업㈜ | 최대주주 | 162,240,663 | 19.42% | 184,440,663 | 17.44% | 275,556,836 | 22.57% | - |
| 이스페이스인베스텍㈜ | 특별관계자 | - | 0.00% | - | 0.00% | 37,192,118 | 3.05% | - |
| ㈜케이아이티 | 특별관계자 | - | 0.00% | - | 0.00% | 35,211,267 | 2.88% | - |
| 합 계 | 162,240,663 | 19.42% | 184,440,663 | 17.44% | 347,960,221 | 28.50% | - | |
| 최대주주 배정분 제외 금번 유상증자 주식 |
- | 0.00% | 199,800,000 | 18.89% | 199,800,000 | 16.36% | - | |
| 총 발행주식 총수 | 835,583,205 | 100.00% | 1,057,583,205 | 100.00% | 1,221,102,763 | 100.00% | - | |
| 주1) 최대주주는 80억원 배정(예정발행가액 기준)받는 것으로 산정하였습니다. 주2) 종속기업을 제외한 이아이디가 발행한 전환사채 기준이며, 동 전환사채의 행사가액은 제10회차 406원, 제11회차 284원, 제12회차 439원입니다. 주3) 2021년 9월 23일, 제10회차 및 제12회차 전환사채는 시가하락에 따라 전환가격이 439원으로 조정되었습니다. 주4) 2021년 10월 18일, 제10회차 전환사채는 시가하락에 따라 전환가격이 406원으로 조정되었습니다. |
최대주주 등이 금번 일반공모 참여하여 참여금액 100%를 배정받는다면, 최대주주 등의 지분은 19.42%에서 17.44%으로 하락할 수 있습니다. 또한, 일반공모 경쟁률이 1을 넘어간다면, 경쟁률에 의해 배정받기 때문에 최대주주는 청약한 만큼 주식을 배정받지 못할 수 있고, 지분율이 17.44%보다 더욱 하락할 수 있습니다. 다만, 2022년 5월과 6월부터 행사 가능한 최대주주 및 특별관계자가 보유 중인 동사 10회차, 11회차, 12회차 전환사채의 전환권을 행사한다면, 163,519,558주를 추가 취득할 수 있습니다. 상기와 같이 최대주주 등이 전환사채의 전환권을 행사하는 경우, 최대주주 등의 지분은 28.50%로 증가할 수 있습니다.
금번 유상증자로 인해 추가 발행되는 주식은 일시적인 물량출회에 따른 주가 하락의 가능성과 유통주식수 증가에 따른 희석화 위험이 동시에 존재합니다. 금번 유상증자에 따른 모집예정주식 222,000,000주는 보호예수되지 않아 일시적인 물량 출회가 가능하며, 향후 유가증권시장에 추가 상장된 이후 유통주식수가 증가해 희석 효과가 발생하기 때문입니다.
또한, 당사는 증권신고서 제출일 현재 미상환 전환사채 651억원이 발행되어 있습니다. 향후 주식전환 가능성으로 인해 주가희석화 및 유통물량 증가에 따른 주가하락의 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
| [미상환 주식연계사채 잔액] | |||
| (기준일 : | 증권신고서 제출일 현재 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 최초 전환권 행사가능일자 |
권면총액 | 전환청구 가능기간 |
전환가격 | 미상환 권면총액 | 전환가능주식수 | 투자자 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제10회 전환사채 | 2021-05-18 | 2024-05-18 | 2022-05-18 | 15,100,000,000 | 2021-12-30 ~ 2023-11-30 |
406 | 15,100,000,000 | 37,192,118 | 이스페이스인베스텍㈜ |
| 제11회 전환사채 | 2021-05-18 | 2024-05-18 | 2022-05-18 | 10,000,000,000 | 2021-11-03 ~ 2023-10-03 |
284 | 10,000,000,000 | 35,211,267 | ㈜케이아이티 |
| 제12회 전환사채 | 2021-06-22 | 2026-06-22 | 2022-06-22 | 40,000,000,000 | 2021-07-15 ~ 2023-06-15 |
439 | 40,000,000,000 | 91,116,173 | 이화전기공업㈜ |
| 합계 | 65,100,000,000 | - | - | 65,100,000,000 | 163,519,558 | - | |||
| 출처 : 당사 제시 자료 주1) 2021년 9월 23일, 제10회차 및 제12회차 전환사채는 시가하락에 따라 전환가격이 439원으로 조정되었습니다. 주2) 2021년 10월 18일, 제10회차 전환사채는 시가하락에 따라 전환가격이 406원으로 조정되었습니다. |
| 다. 관리감독기준 위반에 따른 거래정지 위험 최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리 감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지 실질심사, 상장폐지, 불성실법인 지정에 따른 벌금 및 벌점 부과 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. |
최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리 감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지 실질심사, 상장폐지, 불성실법인 지정에 따른 벌금 및 벌점 부과 등의 조치가 취해질 수 있습니다.
당사는 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
유가증권시장 관리종목 지정 및 상장폐지 주요요건은 아래 표와 같습니다.
| [유가증권시장 관리종목 지정 및 상장폐지 주요요건] |
| 구분 | 관리종목 지정(유가증권시장 상장규정 제47조) | 상장폐지 기준(유가증권시장 상장규정 제48조) |
|---|---|---|
| 정기보고서 미제출 |
법정제출기한(사업연도 경과 후 90일) 내 사업보고서 미제출법정제출기한(분 · 반기 경과 후 45일 이내) 내 반기 ·분기보고서 미제출 | 사업보고서 미제출로 관리종목 지정 후 법정제출기한부터 10일 이내 사업보고서 미제출반기·분기보고서 미제출로 관리종목 지정 후 사업·반기·분기보고서 미제출 |
| 감사인 의견 미달 |
감사보고서상 감사의견이 감사범위제한 한정인 경우(연결감사보고서 포함)반기 검토보고서상 검토의견이 부적정 또는 의견거절인 경우 | 최근사업연도 감사보고서상 감사의견이 부적정 또는 의견거절인 경우(연결감사보고서 포함)2년 연속 감사보고서상 감사의견이 감사범위 제한 한정인 경우 |
| 자본잠식 | 최근사업연도 사업보고서상 자본금 50% 이상 잠식 주의자본잠식률 = (자본금-자본총계) / 자본금 주의종속회사가 있는 경우 연결재무제표상 자본금, 자본총계(외부주주지분 제외)를 기준으로 함 |
최근사업연도 사업보고서상 자본금 전액 잠식자본금 50% 이상 잠식 2년 연속 |
| 주식분산 미달 | 최근사업연도 사업보고서상 일반주주수 200명 미만 또는최근사업연도 사업보고서상 일반주주 지분율 5% 미만. 다만, 200만주 이상인 경우 해당되지 않는 것으로 간주 | 일반주주수 200명 미만 2년 연속지분율 5% 미만 2년 연속. 다만, 200만주 이상인 경우 해당되지 않는 것으로 간주 |
| 거래량 미달 | 반기 월평균거래량이 반기말 현재 유동주식수의 1% 미만 | 2반기 연속 반기 월평균거래량이 유동주식수의 1% 미만 |
| 지배구조 미달 | 사외이사수가 이사 총수의 1/4 미만 등 (자산총액 2조원이상 법인의 경우 사외이사 3인 이상, 이사 총수의 과반수 미충족)감사위원회 미설치 또는 사외이사수가 감사 위원의 2/3 미만등(자산총액 2조원이상 법인만 해당) | 2년 연속 사외이사수 미달 또는 감사위원회 미설치 등 |
| 공시의무 위반 | 최근 1년간 공시의무위반 누계벌점 15점 이상 | 관리종목 지정 후 최근 1년간 누계벌점이 15점 이상 추가 (상장적격성 실질심사)관리종목 지정 후 고의, 중과실로 공시의무 위반 (상장적격성 실질심사) |
| 매출액 미달 | 최근사업연도 50억원 미만(지주회사의 경우 연결매출액 기준) | 2년 연속 매출액 50억원 미만 |
| 주가/시가총액 미달 | 주가가 액면가의 20% 미달 30일간 지속시총 50억원 미달 30일간 지속 | 관리종목 지정 후 90일 이내 관리지정사유 미해소 |
| 회생절차 | 회생절차 개시신청 | 회생절차기각, 취소, 불인가 등 (상장적격성 실질심사)기업의 계속성 등 상장법인으로서의 적격성이 인정되지 않는 경우 (상장적격성 실질심사) |
| 파산신청 | 파산신청 | 법원의 파산선고 결정 |
| 기타 즉시퇴출 사유 | - | 최종부도 또는 은행거래정지법률에 따른 해산사유 발생주식양도에 제한을 두는 경우당해법인이 지주회사의 완전자회사가 되고 지주회사의 주권이 신규상장되는 경우우회상장시 우회상장 기준 위반 |
| 상장적격성 실질심사 | - | 주된 영업이 정지된 경우(분기 매출액 5억원 미달)주권의 상장 또는 상장폐지와 관련한 제출서류의 내용 중 중요한 사항의 허위기재 또는 누락내용이 투자자보호를 위하여 중요하다고 판단되는 경우기업의 계속성, 경영의 투명성, 기타 공익과 투자자보호 등을 종합적으로 고려하여 상장폐지가 필요하다고 인정되는 경우유상증자나 분할 등이 상장폐지요건을 회피하기 위한 것으로 인정되는 경우당해 법인에게 상당한 규모의 재무적 손실을 가져올 것으로 인정되는 횡령·배임 등과 관련된 공시가 있거나 사실 등이 확인된 경우국내회계기준을 중대하게 위반하여 재무제표를 작성한 사실이 확인되는 경우주된 영업이 정지된 경우자본잠식에 따른 상장폐지기준에 해당된 법인이 자구감사보고서를 제출하여 상장폐지사유를 해소한 경우거래소가 투자자보호를 위해 상장폐지가 필요하다고 인정하는 경우 |
| 출처 : 한국거래소 |
특히 "유가증권시장 상장규정 제47조(관리종목지정), 유가증권시장 상장규정 제48조(상장폐지) 및 유가증권시장 상장규정 제49조(상장적격성 실질심사)"에 유의하시기 바랍니다. 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.
| 라. 환금성 제한 및 원금손실 가능성 금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있습니다. 유가증권시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장 전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. |
당사는 유가증권시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 유가증권시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.
본 유상증자의 자세한 일정은 본 신고서의 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항" 중 '1. 공모개요'를 참고하시기 바랍니다.
또한 유가증권시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
| 마. 유상증자에 따른 주식가치 하락 및 기재정보 의존에 따른 투자위험 금번 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식가치가 하락할 수 있으며, 상기 투자위험요소 및 기타 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 하니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. |
금번 유상증자 실시로 당사의 주식가치가 향후 하락할 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
이 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있으며, 본 건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다.
다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해야 합니다.
당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.
만일 상기 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다. 또한 금번 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 대내외적으로 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
| 바. 집단 소송 제기 가능성 위험 당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있음을 유의하시기 바랍니다. |
'증권관련 집단소송법' 제12조(소송허가 요건)에 따라 50명 이상의 개인이 발행주식총수의 1만분의 1 이상 보유할 경우 한 명 이상의 대표 당사자가 상기 50인 이상의 당사자들을 대리하여 회사가 발행한 증권의 거래과정에서 발생한 피해에 대하여 소송을 제기할 수 있습니다.
증권신고서 및 투자설명서에서 기재된 잘못된 내용, 잘못된 사업보고서의 공시, 내부자거래에 의한 손해배상청구 및 회계부정으로 인한 손해배상 청구 등이 주요한 소송사유에 포함됩니다. 당사는 향후 이와 같은 집단소송의대상이 되지 않는다고 확신할 수 없으며, 만약 당사에 대하여 집단소송이 제기될 경우 상당한 소송비용이 발생할 수 있음을 유의하시기 바랍니다.
| 사. 증권신고서 정정에 따른 일정 변경 가능성 본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. |
"자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제120조 3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.
금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기 공시사항과 수시 공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자 의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.
본 증권신고서는 공시 심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
| 아. 청약자 유형별 배정에 따른 위험 금번 유상증자에서 일반공모 진행 결과 고위험고수익투자신탁의 청약 수량이 최초 우선 배정된 5%에 미달하는 경우 해당 미달 수량을 일반 청약자에게 배정하게 되며, 그 결과 일반 청약자의 청약 경쟁률보다 실제 배정받는 물량이 많을 수가 있습니다. 일반청약자들께서는 이점 유의하시어 투자 의사 결정하시기 바랍니다. |
금번 당사의 유상증자는 일반공모증자방식으로 진행됩니다. 일반공모 청약 결과 배정은 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제9조 제2항 제3호에 따라 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5%를 배정합니다. 나머지 95%에 해당하는 주식은 개인청약자 및 기관투자자에게 구분 없이 배정합니다.
한편 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식 5%와 개인투자자 및 기관투자자에 대한 공모주식 95%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정하되, 어느 한 그룹에서 청약미달이 발생할 경우 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다. 이에 따라 금번 유상증자에서 일반공모 진행 결과 고위험고수익투자신탁의 청약 수량이 최초 우선 배정된 5%에 미달하는 경우 해당 미달 수량을 일반 청약자에게 배정하게 되며, 그 결과 일반 청약자의 청약 경쟁률보다 실제 배정받는 물량이 많을 수가 있습니다. 일반청약자들께서는 이점 유의하시어 투자 의사 결정하시기 바랍니다.
| 자. 유상증자 철회에 따른 위험 유상증자 진행 중에 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠만한 사유가 발생하여 당사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다. 유상증자 납입 전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나, 당사가 계획한 자금사용목적의 자금이 조달되지 않기 때문에 당사는 단기간 유동성 위험에 직면하여 매우 위험한 상황이 발생할 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다. |
금번 일반공모 유상증자는 유상증자 진행 중에 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠만한 사유가 발생하여 당사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다.
유상증자 납입전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나, 당사가 계획한 자금사용목적의 자금이 조달되지 않기 때문에 당사는 단기간 유동성 위험에 직면하고, 장기적으로 당사의 성장을 위해 수립한 경영계획에 차질이 생길 수 있습니다. 유상증자가 철회될 경우 매우 위험한 상황이 발생할 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.
| 차. 기타 투자자 유의사항 당사의 대내외적 경영환경 변화에 따라 당사 실적의 급변동이 있을 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있으므로, 상기 투자위험요소 및 본 증권신고서에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다. |
(1) 금번 유상증자 실시로 당사의 주식가치가 향후 하락할 수 있으므로 투자자 여러분들께서는 이 점을 유의하여 주시기 바랍니다.
(2)「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 제3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.
(3) 이 증권신고서의 공시심사 과정에서 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있고, 일부 내용은 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있습니다.
(4) 본 건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해야 합니다.
(5) 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나, 그 실제결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이 점을 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.
(6) 만일 상기 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다.
(7) 본건 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 대내외적으로 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의해야 합니다.
(8) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.
이와 같이, 본 건 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식 가치는 하락할 수 있으며, 본 증권신고서에서 제시된 투자위험요소 및 기타 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 다시 한번 유의하여 주시기 바랍니다.
| ※ 상기 제반사항을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다. 투자자는 본건 공모주식에의 투자 여부를 결정함에 있어서 필요한 경우 스스로 별도의 독립된 자문을 받아야 하며, 이에 따른 투자의 결과에 대하여는 투자자가 책임을 부담합니다. |
IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)
SK증권㈜는 금번 ㈜이아이디 일반공모 증자의 모집주선회사이며, 투자중개업자로서 타인의 계산으로 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하게 되며, 자본시장법상 증권의 인수업무를 수행하지 않습니다.
V. 자금의 사용목적
자금의 사용목적
| (기준일 : | 2021년 10월 19일 | ) | (단위 : 원) |
| 시설자금 | 영업양수 자금 |
운영자금 | 채무상환 자금 |
타법인증권 취득자금 |
기타 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 14,400,000,000 | - | 9,134,464,520 | 40,600,000,000 | 15,000,000,000 | 1,451,535,480 | 80,586,000,000 |
| 주1) 기타는 발행제비용으로 유상증자 대금으로 지급할 예정입니다. |
1. 자금의 사용 계획
가. 자금조달금액
| (단위: 원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 모집 또는 매출총액 (1) | 80,586,000,000 |
| 발 행 제 비 용 (2) | 1,451,535,480 |
| 순 수 입 금 [ (1) - (2) ] | 79,134,464,520 |
| 주1) 상기 금액은 예정발행가액을 기준으로 기재하였으며, 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다. 주2) 본건 발행제비용은 유상증자 대금으로 지급할 예정입니다. |
나. 발행제비용의 내역
| (단위: 원) |
| 구 분 | 금 액 | 계산근거 |
|---|---|---|
| 모집주선수수료 | 1,178,790,000 | 모집총액의 1.5% - 삼천만원(30,000,000원) |
| 발행분담금 | 14,505,480 | 모집총액의 0.018% |
| 상장수수료 | 15,120,000 | 500억초과 1,000억이하 (1,047만원 + 500억원 초과금액의 10억원당 15만원) |
| 등록세 | 177,600,000 | 증자자본금의 0.4% |
| 교육세 | 35,520,000 | 등록세의 20% |
| 기타 | 30,000,000 | 투자설명서 인쇄, 발송비 등 |
| 소 계 | 1,451,535,480 | - |
| 주1) 상기 금액은 예정발행가액을 기준으로 기재하였으며, 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다. 주2) 기타는 예상 금액으로 변동될 수 있습니다. 주3) 본건 발행제비용은 유상증자 대금으로 지급할 예정입니다. |
2. 자금의 사용 목적
가. 공모자금 사용계획
| (단위: 원) |
| 시설자금 | 채무상환자금 | 운영자금 | 타법인증권 취득자금 |
계 |
|---|---|---|---|---|
| 14,400,000,000 | 40,600,000,000 | 9,134,464,520 | 15,000,000,000 | 79,134,464,520 |
| 주1) 상기 금액은 예정발행가액을 기준으로 기재하였으며, 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다. 주2) 발행제비용은 유상증자 대금으로 지급할 예정입니다. |
나. 공모자금 세부 사용목적
당사는 자금집행의 중요도 순서에 따라 발행제비용을 제외하고 금번 유상증자로 조달된 자금 791.34억원 중 144억원은 시설자금, 406억원은 은행차입금 상환, 91.3억원은 운영자금, 150억원은 타법인증권 취득자금으로 사용할 예정입니다. 한편, 일부 불일치 되는 금액은 회사 내부의 유보자금 등을 이용하여 집행할 예정입니다.
| [자금의 사용목적 개요] |
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 상세현황 | 사용(예정)시기 | 금액 | 우선순위 |
|---|---|---|---|---|
| 채무상환 자금 |
기존 은행차입금 상환 | 2021.11 | 2,000 | 1순위 |
| 기존 은행차입금 상환 |
2021.11 |
3,600 | ||
| 논현동 토지건물 양수도대금 은행차입금 상환 |
2021.11 |
35,000 | 2순위 | |
| 시설자금 | 수원시 오피스텔 건설대금 | 2021.11 ~ 2022.10 | 14,400 | 3순위 |
| 타법인증권 취득자금 |
종속회사 (주)지이 운영자금 | 2021.11 | 15,000 | 4순위 |
| 운영자금 | 일반 운영자금 | 2021.11 ~ 2022.09 |
9,134 | 5순위 |
| 소 계 | 79,134 | - | ||
(1) 기존 은행차입금 상환
당사가 유상증자 대금을 우선적으로 사용하고자 하는 항목은 차입금을 상환하는 것입니다. 상환 예정인 당사의 은행차입금 잔액은 56억원이며, 2021년 반기말 현재 당사의 금융기관 차입금은 350억원, 차입금의존도는 30.05%, 부채비율은 66.74%로 당사의 재무구조에 악영향을 미치고 있습니다. 또한 2021년 반기말 기준 이자비용은 10억원수준으로 동기간에 영업손실을 기록한 점을 고려시, 이자비용 부담 또한 과중합니다. 따라서 당사는 금번 공모를 통해 조달된 공모자금으로 차입금을 상환하여 재무구조가 다소 개선되고 이자비용 절감할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다.
| [상환예정 은행차입금 내역] |
| (단위: 원) |
| 금융기관 | 종류 | 대출 잔액 | 이자율 | 대출일자 | 만기일 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 일반자금 | 2,000,000,000 | 2.64% | 2020.10.23 | 2021.10.23 |
| 한도대출 | 3,600,000,000 | 2.49% | 2020.11.18 | 2023.11.18 | |
| 합 계 | 5,600,000,000 | - | |||
| (출처 : 당사 제시 자료) 주1) 금번 유상증자의 주금납입일 전 만기가 도래하는 은행차입금은 만기를 연장할 예정입니다. |
(2) 논현동 토지건물 양수도대금 은행차입금 상환
당사는 논현동 토지건물 양수도대금 중 계약금 65억원과 중도금 200억원은 증권신고서 제출일 현재 지급완료하였으며, 잔금 387억원을 2021년 9월 30일에 지급하였습니다. 이와 관련하여 2021년 9월 30일 금융기관으로부터 350억원을 단기차입하여 잔금지급에 사용하였으며, 금번 유상증자 대금 중 350억원을 동 단기차입금 상환에 지출할 계획입니다.
| [은행차입금 내역] |
| (단위: 원) |
| 금융기관 | 대출액 | 이자율 | 대출일자 | 만기일 | 자금사용목적 |
|---|---|---|---|---|---|
| NH농협은행 | 35,000,000,000 | 2.33% | 2021.09.30 | 2021.12.31 | 토지건물 양수도대금 잔액 |
| (출처 : 당사 제시 자료) |
상기 논현동 토지건물 양수도 관련 세부내용은 다음과 같습니다.
[논현동 건축사업 토지건물 양수도]
당사는 부동산 개발 사업을 위하여 2021년 8월 5일에 서울시 강남구 논현동 237-12 토지 및 건물을 652억원에 매입하는 계약을 체결하였습니다. 양수도 등기완료일은 2021년 10월 7일입니다. 해당 토지 취득 완료 후 해당 부지에 근린생활시설 및 업무시설 건축을 계획하고 있습니다. 해당 토지건물 양수도대금 지급 스케줄 및 계획 중인 사업개요는 다음과 같습니다.
| [논현동 토지건물 양수도대금 지급스케줄 ] |
| 구분 | 금액 | 지급일자 |
|---|---|---|
| 계약금 | 65억원 | 2021년 8월 5일 |
| 중도금 | 200억원 | 2021년 8월 30일 |
| 잔금 | 387억원 | 2021년 9월 30일 |
| 계 | 652억원 | - |
| 출처 : 당사 제시 자료 |
논현동 건축 사업은 토지 취득비용 외에도 건축비(예상공사비) 179억원, 부대비(설계비/감리비/기타용역비) 20억원 및 기타비용 등을 포함한 사업 투자비 지출을 예상하고 있습니다.
| [논현동 건축 사업계획안] |
|
구 분 |
내 용 |
|
|---|---|---|
|
위치 |
서울 강남구 논현동 237-12번지 | |
|
지역지구 |
일반상업지역, 제3종일반주거지역 | |
|
면적 |
대지면적 |
1,020.3㎡ (상업:463㎡, 주거:459.3㎡, 제외:98㎡) |
|
건축면적 |
483.79㎡(146.35평) | |
|
연면적 |
7,896.76㎡ (2,388.77평) | |
|
건폐율/용적률 |
52.45% / 631.60% |
|
|
규모 |
지하 3층, 지상 18층 |
|
| 용도 | 근린생활시설, 업무시설 | |
|
구조 |
철근콘크리트구조 |
|
|
주차대수 |
총 61대 |
|
| 출처 : 당사 제시 자료 |
논현동 토지건물 양수완료 이후 본 사업에 필요한 자금스케줄은 2022년 상반기 60억원, 하반기 50억원, 2023년 상반기 40억원, 하반기 40억원, 2024년 상반기 60억원으로 계획 중 입니다. 사업소요비용에 대한 자금 및 해당 사업에 따른 구체적인 수익활동 계획은 수립 전이며, 사업에 지출되는 투자예상금액 또한 향후 건축 인허가, 시공사 도급계약 등의 과정을 거치며 사업계획이 좀더 구체화되고 이에 따라 일부 계획과 투자예상금액이 변경될 가능성이 높습니다.
(3) 시설자금
당사는 금번 유상증자 대금을 활용해 향후 예상하고 있는 공사 프로젝트 대금을 지급하고자 합니다. 프로젝트별 지급 계획은 수원시 영통구 오피스텔 건설 관련 공사 14,400백만원을 지출할 계획입니다.
| (단위:백만원) |
| 프로젝트 구분 | 업체명 | 품목 | 지급금액 | 집행 시기 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수원시 영통구 오피스텔 건설 | 다대종합건설 | 건축비 | 14,400 | 2021.11 ~ 2022.10 |
- |
| (출처 : 당사 제시 자료) |
[수원 광교 오피스텔 사업]
당사는 기존의 주력사업부문인 유류도소매 사업의 저조한 수익성을 보완하기 위하여 지속적으로 2차 전지 사업부문 및 디스플레이 사업부문 등 수익성 있는 사업부문을 추가하여 실적 개선 및 수익성 향상을 위한 노력을 지속하고 있습니다.
| [연결기준 매출액 및 수익성 추이] |
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 2021년 반기 | 2020년 반기 | 2020년 | 2019년 | 2018년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 111,867,697 | 88,514,367 | 165,214,850 | 141,020,916 | 121,343,274 |
| 매출총이익 | 6,205,184 | 13,639,497 | 18,338,584 | 10,700,275 | 1,271,565 |
| 영업손익 | (2,418,108) | 4,806,839 | (1,736,272) | 1,484,789 | (3,446,475) |
| 당(반)기순손익 | 18,069,313 | (5,566,957) | (22,444,302) | 465,759 | (6,706,484) |
| 매출총이익률 | 5.55% | 15.41% | 11.10% | 7.59% | 1.05% |
| 영업이익률 | (-)2.16% | 5.43% | (-)1.05% | 1.05% | (-)2.84% |
| 당기순이익률 | 16.15% | (-)6.29% | (-)13.58% | 0.33% | (-)5.53% |
| 출처 : 당사 각 사업연도 사업보고서 및 2021년 반기 보고서(연결기준) |
당사는 추가적인 사업 다각화를 위하여 부동산 개발 사업을 준비하여 왔으며, 첫번째 해당 사업으로 수원시 영통구 이의동에 총 261실의 공동주상복합오피스텔을 건립하는 계획을 수립하여 진행하고 있습니다. 해당 사업의 구체적인 사업개요는 다음과 같습니다.
| [수원 광교 오피스텔 사업개요] |
|
구 분 |
내 용 |
|
|---|---|---|
|
위치 |
수원시 영통구 이의동 1351-3 |
|
|
지역지구 |
도시지역, 준주거지역, 제1종지구단위계획구역 |
|
|
면적 |
대지면적 |
2,637.8㎡(797.3평) |
|
건축면적 |
1,582㎡(478.55평) | |
|
연면적 |
18,471.8㎡(5,587.73평) |
|
|
건폐율/용적률 |
59.07% / 394.98% |
|
|
규모 |
지하 1층, 지상 15층 |
|
| 용도 | 근린생활시설, 업무시설(오피스텔 261실) | |
|
구조 |
철근콘크리트구조 |
|
|
주차대수 |
총 268대 |
|
| 출처 : 당사 제시 자료 |
당사는 해당 사업인 수원 광교 오피스텔 사업에 토지비, 건축비 등의 비용을 포함하여 총 395억원을 투자할 예정입니다. 2017년 3월 토지 취득을 완료하였으며, 이후 수원시 토지 관련 건축 인허가를 완료하였습니다. 2020년 9월에 공사를 착공하였고, 공사기간은 2022년 10월까지로 계획하고 있습니다. 해당 사업의 구체적인 예상투자규모 및 추진일정은 다음과 같습니다.
| [수원 광교 오피스텔 예상투자규모 및 일정] |
|
구분 |
내용 |
|---|---|
|
투자규모 |
총 395억원 - 토지비(토지매입비 및 취득세 등): 123억원(*기 지출: 123억원) - 건축비(직접 및 간접공사비 등): 250억원(*기 지출: 70억원) (2020년 9월 ~ 2022년 10월 사용예정) - 부대비(기타 사업비 등): 21억원(*기 지출: 3억원) (2020년 6월 ~ 2022년 10월 사용예정) - 금융비(시설자금 차입금이자 등): 1억원(*기 지출: 1억원) (2020년 6월 ~ 2021년 11월 사용예정) |
|
투자기간 |
2020년 6월 ~ 2022년 10월 |
|
진행경과 |
- 건축인허가 완료(2018년 10월) |
|
향후일정 |
- 2020년 9월~ : 공사진행(~ 2022년 10월, 공사기간 26개월) |
| 출처 : 당사 제시 자료 (*) 기 지출액은 2021년 반기말까지 지출한 금액임. (*) 금번 공모자금으로 본 프로젝트 관련 차입금 56억원 전액 상환을 계획하고 있으며, 이 경우 향후 금융비(차입금 이자)는 발생하지 않을 예정임. |
당사는 예상되는 총 투자금액 395억원 중 증권신고서 제출일까지 197억원을 지출완료하였고, 향후 잔여 지출예정액은 198억원입니다. 당사는 금번 유상증자 공모자금 중 144억원과 기존 사내유보금 54억원을 사용하여 잔여 지출예정액을 충당할 계획입니다. 당사는 해당사업을 위하여 해당 부지를 담보로 2020년 중 금융기관과 한도 200억원의 차입을 약정하였으며, 증권신고서 제출일 현재 이 중 56억원을 실행한 상태입니다. 그러나 해당사업의 당초 사업계획 시점 대비하여 건설자재비 상승으로 건축비가 상승하여 예상 투자규모가 증가하였고, 이에 따라 기존 차입 및 투입 예정인 사내유보자금 외에 추가적인 자금조달을 계획하게 되었습니다. 자금조달 방법으로 추가적인 금융기관 차입의 경우 당사는 지속된 영업손실 시현으로 대출 승인이 불투명하며, 신규 차입이 진행되더라도 높은 금리가 예상되어 사업의 경제성에 악영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 당사는 유상증자 공모자금을 통한 사업소요비용 충당을 계획하게 되었으며, 공모자금으로 기존 차입금 상환을 통한 금융비 절약도 계획하고 있습니다.
당사가 계획하고 있는 잔여지출예정액, 자금조달계획 및 잔여 지출예정액의 집행 스케줄은 다음과 같습니다.
| [수원 광교 오피스텔 총 투자금 및 잔여 지출예정액] |
| 구분 | 금액 | 비고 |
|---|---|---|
| 총 투자금액 | 395억원 | 세부내역은 상기 '예상투자규모 및 일정' 표 참조 |
| (-)기 지출액 | 197억원 | 증권신고서 제출일 기준 지출완료액 |
| 잔여 지출액 | 198억원 | - |
| 출처 : 당사 제시 자료 |
| [수원 광교 오피스텔 잔여지출액 자금조달계획] |
| 구분 | 금액 | 비고 |
|---|---|---|
| 유상증자 공모자금 | 144억원 | 금번 유상증자 공모자금 중 사용 예정 |
| 기존 사내유보자금 | 54억원 | - |
| 계 | 198억원 | - |
| 출처 : 당사 제시 자료 |
| [수원 광교 오피스텔 잔여지출액의 집행스케줄 ] |
| 구분 | 2021년 4분기 |
2022년 1분기 |
2022년 2분기 |
2022년 3분기 |
2022년 4분기 |
계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건축비 |
27.2억원 |
33.4억원 |
34.0억원 |
34.9억원 |
50.0억원 |
180억원 |
| 부대비 |
1.0억원 |
1.0억원 |
1.0억원 |
1.0억원 |
14.1억원 |
18억원 |
| 계(*) |
28.2억원 |
34.4억원 |
35.0억원 |
35.9억원 |
64.1억원 |
198억원 |
| 출처 : 당사 제시 자료 (*) 유상증자 공모자금 사용예정액 144억원과 기존 사내유보자금 54억원을 금액 비례하여 지출예정입니다. |
당사는 해당 오피스텔 준공 후 임대를 통하여 매년 약 19억원의 임대수익이 발생할 것으로 예상하고 있으며, 약 3년간 임대 후 해당 오피스텔 전체 매각을 계획하고 있습니다. 매각의 경우 오피스텔 준공 시 본 사업 투입원가 대비 가치 상승을 예상하고 있으므로 투입원가 회수 및 추가적인 수익 창출이 가능할 것으로 당사는 기대하고 있습니다.
당사는 해당 사업 지역의 경우 경기도청의 이전과 신분당선 연장으로 인하여 오피스텔 수요 상승 및 이에 따라 부동산가치가 상승하고 있는 점을 고려하여 해당 사업을 추진하기로 결정하였습니다. 사업지 인근 부동산의 경우 신규 오피스텔 임대수익률이 안정적으로 형성되어 있어 당사가 취득한 토지를 통하여 해당 사업을 계획대로 진행할 경우 당사의 수익성을 개선시킬 수 있다고 판단하였습니다. 또한, 금번 사업과 같이 당사가 직접 사업부지를 확보하여 시행하는 자체 개발사업의 경우, 준공 후 임대수익뿐만 아니라 부동산의 가치를 상승시켜 수익성 확보가 가능할 수 있을 것으로 당사는 기대하고 있습니다.
(4) 타법인증권 취득자금
당사의 종속기업인 (주)지이는 2차전지 제조 물류공정에서 사용되는 자동화 장비개발 전문회사입니다. 구체적으로 '컨베이어','One shot loader', 'Stacker Crane', 'Lifter', 'Selector 장비','원통형 전지 자동 포장기',Package Line', '입출고 Line' 등 2차전지 제조전반에 걸쳐 자동화 장비를 제조하고 있고 주요고객으로 L사가 있습니다.
(주)지이의 최근 3개 사업연도 및 2021년 반기 재무정보는 다음과 같습니다.
| [(주)지이 재무정보] |
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2018년 | 2019년 | 2020년 | 2021년 반기 |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 18,615 | 41,258 | 58,395 | 51,503 |
| 부채 | 17,584 | 21,563 | 37,424 | 32,739 |
| 자본 | 1,031 | 19,695 | 20,971 | 18,765 |
| 매출 | 23,403 | 61,266 | 41,668 | 14,983 |
| 영업손익 | 142 | 4,473 | 158 | (1,131) |
| 당기순손익 | (390) | 3,070 | (553) | (1,797) |
| 당기총포괄손익 | (403) | 2,978 | (594) | (1,393) |
| (출처 : 당사 사업보고서 및 반기보고서) |
(주)지이는 2021년 11월부터 2023년 4월까지 2차전지 회사로부터 대규모 수주를 예상하고 있고 이 수주 건에 대해 외주가공방식으로 제작하여 납품을 계획하고 있으며, 예상 납품 일정 및 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:억원) |
| 구분 | 2021년 | 2022년 | 2023년 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 11월 | 5월 | 6월 | 7월 | 4월 | ||
| 예상수주액 | 46.5 | 55.8 |
139.5 | 83.7 | 139.5 | 465.0 |
| (출처 : 당사 제시 자료) |
상기 수주 건에 대한 각 공정은 연속된 공정이 아닌 별개의 독립된 공정으로서 각 공정별로 완성된 제품이 납품되어 자동화 설비를 구축하게 됩니다. 납품시점에 따른 구체적인 자금 소요계획은 아래와 같습니다.
| (단위:억원) |
| 공정명 | 외주 업체명 |
2021년 | 2022년 | 2023년 | 합계 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 11월 | 12월 | 1월 | 2월 | 3월 | 4월 | 5월 | 6월 | 7월 | 8월 | 9월 | 10월 | 1월 | |||
| 기구 | A사 | 10.00 | 10.00 |
10.00 | 10.00 |
10.00 | 10.00 |
10.00 | 10.00 |
- | - | - | 10.00 | 10.00 |
100.00 |
| 전장/제어 | B사 | 13.56 | - | - | 9.04 | - | - | - | 9.04 |
- | - | - | 9.04 |
4.52 | 45.20 |
| 전장/제어 | C사 | 13.02 | - | - | 8.68 | - | - | - | 8.68 |
- | - | - | 8.68 |
4.34 | 43.40 |
| Stage | D사 | 5.70 | - | - | - | - | 7.60 | - | - | - | - | - | 5.70 | - | 19.00 |
| 현지 Setup | E사 | 18.00 | - | - | - | - | - | - | - | - | 12.00 | 12.00 | 12.00 | 6.00 | 60.00 |
| 수출/포장 | F사 | 8.60 | - | - | - | 4.00 | 4.00 |
4.00 |
4.00 |
- | - | - | - | - | 24.60 |
| 인증 | G사 | 0.50 | - | - | - | - | - | - | - | 3.50 | - | - | - | - | 4.00 |
| 구매품 | H사 | - | 15.00 | 15.00 | 15.00 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 45.00 |
| 합계 | 69.38 | 25.00 | 25.00 | 42.72 | 14.00 | 21.60 | 14.00 | 31.72 | 3.50 | 12.00 | 12.00 | 45.42 | 24.86 | 341.20 | |
| (출처 : 당사 제시 자료) 주1) 구체적인 공정명과 외주업체명은 영업 기밀에 해당되어 표시를 생략하였습니다. |
해당 수주 건 관련하여 총 발생할 외주가공비는 341.2억원이나 당사가 투자를 계획하고 있는 유상증자 대금은 150억원입니다. 해당 차액은 (주)지이 내부의 유보자금 등으로 충당할 계획입니다. 상기 외주가공비에 대한 구체적인 지급계획은 다음과 같습니다.
| 구분 | 2021년 | 2022년 | 2023년 | 합계 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 11월 | 12월 | 1월 | 2월 | 3월 | 4월 | 5월 | 6월 | 7월 | 8월 | 9월 | 10월 | 1월 | ||
| 외주가공비 지급 계획 | 69.38 | 25.00 | 25.00 | 42.72 | 14.00 | 21.60 | 14.00 | 31.72 | 3.50 | 12.00 | 12.00 | 45.42 | 24.86 | 341.20 |
| - 당사 투자자금 사용 | - | 25.00 | 25.00 | 42.72 | 14.00 | 21.60 | 14.00 | 7.68 | - | - | - | - | - | 150.00 |
| - (주)지이 내부 유보자금 | 69.38 | - | - | - | - | - | - | 24.04 | 3.50 | 12.00 | 12.00 | 45.42 | 24.86 | 191.20 |
| (출처 : 당사 제시 자료) |
당사는 (주)지이가 발행하는 전환사채를 인수하는 방법으로 150억원을 투자 계획하고 있습니다. (주)지이의 수주가 예상되는 4분기 중 일회에 걸쳐 조달된 자금 150억원을 투자할 계획입니다.
(5) 운영자금
당사는 유상증자 대금 중 일부를 운영자금으로 사용할 계획입니다. 주요사업인 유류매입 및 관련사업 운영자금으로 91.3억원을 사용할 예정입니다.
| (단위:백만원) |
| 공사 프로젝트명 | 지급금액 | 집행 시기 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 유류매입 및 운영자금 | 9,134 | 2021.11 ~ 2022.09 |
- |
| (출처 : 당사 제시 자료) |
■ 유류매입 대금
당사의 유류관련 매출액은 2019년에 급격히 감소하였다가 이후 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 2021년 반기의 경우 유류매출액이 520억원이고 이를 연환산할 경우 1,039억에 이릅니다. 이는 2018년 수준으로 매출액이 회복하는 추세를 보이고 있고 이에 따라 유류 매입대금도 커지고 있는 상황입니다.
| (단위:백만원) |
| 구분 | 2021년 연환산 |
2021년 반기 |
2020년 | 2019년 | 2018년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유류매출액 | 103,940 | 51,970 | 69,865 | 67,919 | 118,470 |
| (출처 : 당사 각 사업연도 사업보고서) |
당사의 유류도소매 사업부문 매출은 여름철보다 겨울철의 매출액이 두드러지게 상승하는 계절 영향이 큰 사업이며, 2020년 동 사업부문의 매출액 및 매입액은 다음와 같습니다.
| [유류도소매 사업부문 2020년 매출 및 매입액] |
| (단위: %, 백만원) |
| 구분 | 1월 | 2월 | 3월 | 4월 | 5월 | 6월 | 7월 | 8월 | 9월 | 10월 | 11월 | 12월 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 5,929 | 6,993 | 6,541 | 5,392 | 4,081 | 3,680 | 3,374 | 3,921 | 7,727 | 6,259 | 9,686 | 6,278 | 69,861 |
| 매출비율 | 8% | 10% | 9% | 8% | 6% | 5% | 5% | 6% | 11% | 9% | 14% | 9% | 100% |
| 매입 | 5,886 | 6,937 | 6,499 | 5,267 | 4,018 | 3,653 | 3,341 | 3,904 | 7,696 | 6,172 | 9,642 | 6,175 | 69,190 |
| 매입비율 | 9% | 10% | 9% | 8% | 6% | 5% | 5% | 6% | 11% | 9% | 14% | 9% | 100% |
당사는 유상증자 대금 중 일부를 향후 1년에 걸쳐 유류매입 관련사업 목적으로 사용할 계획입니다. 유류상품의 특성상 계절의 영향을 많이 받게되어 여름철보다 겨울철의 수요가 상대적으로 높으며, 상기 특성을 고려한 당사의 유류구입대금 사용 계획은 다음와 같습니다.
| [공모자금 중 유류구입대금 사용 계획] |
| (단위:백만원) |
| 매입처 | 유종 | 2021년 | 2022년 | 합계 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 11월 | 12월 | 1월 | 2월 | 3월 | 4월 | 5월 | 6월 | 7월 | 8월 | 9월 | |||
| 대*** | 휘발유 | 129.7 | 85.6 | 82.0 | 95.3 | 89.8 | 74.1 | 58.2 | 53.6 | 49.6 | 56.8 | 105.0 | 879.6 |
| 경유 | 225.9 | 149.2 | 142.8 | 166.0 | 156.3 | 129.1 | 101.4 | 93.3 | 86.4 | 98.9 | 182.8 | 1,532.2 | |
| 등유 | 2.3 | 1.5 | 1.5 | 1.7 | 1.6 | 1.3 | 1.0 | 1.0 | 0.9 | 1.0 | 1.9 | 15.8 | |
| 씨****** | 휘발유 | 85.3 | 56.3 | 53.9 | 62.7 | 59.0 | 48.7 | 38.3 | 35.2 | 32.6 | 37.3 | 69.0 | 578.5 |
| 경유 | 212.6 | 140.4 | 134.3 | 156.2 | 147.1 | 121.4 | 95.4 | 87.8 | 81.3 | 93.0 | 172.0 | 1,441.7 | |
| 등유 | 1.6 | 1.0 | 1.0 | 1.2 | 1.1 | 0.9 | 0.7 | 0.7 | 0.6 | 0.7 | 1.3 | 10.7 | |
| 한* | 휘발유 | 82.5 | 54.5 | 52.1 | 60.6 | 57.1 | 47.1 | 37.0 | 34.1 | 31.6 | 36.1 | 66.8 | 559.6 |
| 경유 | 179.4 | 118.5 | 113.4 | 131.9 | 124.2 | 102.5 | 80.5 | 74.1 | 68.6 | 78.5 | 145.2 | 1,216.9 | |
| 등유 | 1.8 | 1.2 | 1.1 | 1.3 | 1.3 | 1.0 | 0.8 | 0.7 | 0.7 | 0.8 | 1.5 | 12.3 | |
| 이***** | 휘발유 | 100.7 | 66.5 | 63.6 | 74.0 | 69.7 | 57.5 | 45.2 | 41.6 | 38.5 | 44.1 | 81.5 | 683.0 |
| 경유 | 115.2 | 76.1 | 72.8 | 84.7 | 79.7 | 65.8 | 51.7 | 47.6 | 44.1 | 50.4 | 93.3 | 781.4 | |
| 등유 | 0.3 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 0.1 | 0.1 | 0.1 | 0.1 | 0.2 | 2.0 | |
| 동*** | 휘발유 | 67.3 | 44.4 | 42.5 | 49.5 | 46.6 | 38.5 | 30.2 | 27.8 | 25.7 | 29.5 | 54.5 | 456.5 |
| 경유 | 140.4 | 92.7 | 88.7 | 103.2 | 97.2 | 80.2 | 63.0 | 58.0 | 53.7 | 61.5 | 113.6 | 952.3 | |
| 등유 | 1.7 | 1.1 | 1.1 | 1.3 | 1.2 | 1.0 | 0.8 | 0.7 | 0.7 | 0.8 | 1.4 | 11.6 | |
| 합계 | 1,346.9 | 889.3 | 851.1 | 989.8 | 932.0 | 769.4 | 604.5 | 556.3 | 515.1 | 589.5 | 1,090.0 | 9,134.0 | |
| (출처 : 당사 제시 자료) |
3. 자금 집행의 부족한 자금 관련
금번 유상증자로 조달된 자금은 상기 우선순위에 따라 집행 될 계획입니다. 그렇지만 금번 일반공모에서 당사의 경영실적이 저하되거나 주식시장이 급격하게 변동됨에 따라 청약률이 부진하여 최초 모집 예정금액 대비 낮은 금액을 조달할 수 있고 이 경우, 우선순위가 낮은 운영자금을 조달하지 못할 수 있습니다. 운영자금은 필수적으로 지출해야하는 자금인 바, 자체자금 또는 외부조달(신규 투자 유치 또는 차입금 확대)을 통해 마련할 계획입니다.
결론적으로, 금번 유상증자 기간 중 당사의 경영 실적의 저하 또는 주식시장의 급격한 변동 등에 따라 최초 모집 예정금액 대비하여 낮은 규모가 조달될 경우 당사가 계획한 자금 사용 목적이 당사의 계획대로 진행되지 않을 수 있으며, 이러한 경우 당사가 계획한 자금운용이 불가능할 수 있습니다.
4. 기타 사항
당사가 금번 공모를 통해 조달한 자금 중 일부 자금은 조달시기와 사용시기가 다소 차이가 있을 수 있습니다. 이에 조달로부터 사용시까지 미사용 자금에 대해서는 자금사용시점 및 금리에 따라 적격금융기관의 수시입출금 예금, 정기예금 등 금융상품 또는 AA등급대(A1등급대)이상의 단기금융상품으로 운용할 예정입니다. 투자시 참고 하시기 바랍니다.
VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항
해당사항 없습니다.
제2부 발행인에 관한 사항
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요 종속회사수 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | 1 | - | - | 1 | 1 |
| 비상장 | 5 | - | - | 5 | 2 |
| 합계 | 6 | - | - | 6 | 3 |
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규 연결 |
- | - |
| - | - | |
| 연결 제외 |
- | - |
| - | - |
2. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 주식회사 이아이디라고 표기하며, 영문으로는 "E Investment&Development CO.,LTD"(약칭 EID CO.,LTD)라고 표기합니다
3. 설립일자 및 존속기간
당사는 2002년 6월에 설립되었으며 2007년 11월 1일자로 한국거래소에 상장되어 유가증권시장에서 매매가 개시되었습니다.
4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
-. 주 소 : 경기도 광주시 곤지암읍 경충대로 425, 3동 4층
-. 전화번호 : 031-8027-8855
-. 홈페이지 : http://www.eid21.co.kr
5. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | 해당 | |
| 벤처기업 해당 여부 | 미해당 | |
| 중견기업 해당 여부 | 미해당 | |
6. 주요 사업의 내용
| 사업부문 | 대상 회사명 |
| - 유류도매, OMS 등 - 화장품의 제조, 판매 및 수출입업 |
(주)이아이디 |
| - 컨텐츠 제작 및 유통 등 | (주)한양홀딩스 |
| - 요리강습 | 살롱드쿡(주) |
| - 자동화설비 제조업, 공업류 자동화부품 도매업 | (주)지이 |
| - 2차전지 양극활물질 제조설비 설계, 제작 및 개발 | (주)케이아이티 |
| - 화장품 제조, 판매 및 수출입업 | (주)모메이코스메틱 |
| - 디스플레이 및 에너지 산업 분야 공정장비 개발 및 제조 | (주)이큐셀 |
자세한 사항은 동 공시서류의 "Ⅱ. 사업의 내용" 을 참조하시기 바랍니다.
7. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부 |
주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자 |
특례상장 등 여부 |
특례상장 등 적용법규 |
|---|---|---|---|
| 유가증권시장 | 2007년 11월 01일 | 부 | 해당사항없음 |
8. 신용평가에 관한 사항
- 작성기준일 현재 유효한 신용평가등급이 존재하지 않습니다.
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
-. 2016.03.25. 경기도 광주시 곤지암읍 경충대로 425, 3동 4층
나. 경영진의 중요한 변동
(1) 이아이디
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 |
|
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 2019.03.29 | 정기주총 | - | 김원욱 대표이사 구본익 사내이사이정노 사외이사이건호 감사 |
- |
| 2020.03.27 | 정기주총 | 김성규 사내이사 김동욱 사내이사 |
- | - |
| 2020.03.27 | - | 김성규 대표이사 | - | - |
- 상기 내역은 대표이사의 변동, 임원으로서 최대주주인자의 변동, 임원으로서 주요주주인자의 변동, 등기임원의 1/3이상 변동이며, 세부내역은 아래와 같습니다.
- 당사 정관 규정 45조에 따라 이사회에서 대표이사를 선임하였습니다.
| 일자 | 내용 |
| 2018.03.16 | 황봉하 사내이사 사임 안기백 사내이사 선임 |
| 2019.03.29 | 김원욱 대표이사 재선임 구본익 사내이사 재선임 이정노 사외이사 재선임 이건호 감사 재선임 |
| 2019.08.23 | 이정노 사외이사 사임 조재정 사외이사 선임 |
| 2020.03.27 | 김원욱 대표이사 사임 안기백 사내이사 사임 김성규 대표이사 선임 김동욱 사내이사 선임 |
| 2021.03.31 | 조재정 사외이사 사임 김호경 사외이사 선임 |
(2) 케이아이티
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 |
|
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 2018.03.31 | 정기주주총회 | - | 박준숙 대표이사 김만규 사내이사 고정국 감사 |
|
| 2019.08.30 | 임시주주총회 | 황봉하 사내이사 이하춘 사내이사 이정노 감사 |
- | - |
| 2019.12.09 | 임시주주총회 | 김성규 대표이사 | - | - |
| 2020.03.25 | 정기주주총회 | 김종화 대표이사 | - | - |
| 2021.04.22 | 임시주주총회 | 김동욱 사내이사 | - | - |
- (주)케이아이티 정관 규정에 따라 이사회에서 대표이사를 선임하였습니다.
- 임원 세부 변경 내역은 아래와 같습니다.
| 일자 | 내용 |
| 2018.03.31 | 박준숙 대표이사 중임 김만규 사내이사 중임 고정국 감사 중임 |
| 2019.08.30 | 황봉하 사내이사 선임 이하춘 사내이사 선임 이정노 감사 선임 김만규 사내이사 사임 고정국 감사 사임 |
| 2019.12.09 | 김성규 대표이사 선임 |
| 2020.02.07 | 황봉하 사내이사 사임 |
| 2020.03.25 | 박준숙 대표이사 사임 김종화 대표이사 선임 |
| 2021.02.10 | 김종화 대표이사 사임 |
| 2021.04.22 | 김동욱 사내이사 선임 |
(3) 지이
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 |
|
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 2019.04.16 | 임시주주총회 | 김현식 사내이사 유승수 사내이사 김용호 대표이사 한종오 감사 |
- | - |
| 2019.07.02 | 임시주주총회 | 이하춘 사내이사 조용생 사외이사 이정노 감사 |
- | - |
| 2019.10.23 | 임시주주총회 | - | - | 김현식 사내이사 해임 |
| 2019.12.09 | 임시주주총회 | 김성규 대표이사 | - | - |
| 2021.04.22 | 정기주주총회 | 구본익 사내이사 | - | 황봉하 감사 해임 |
- (주)지이 정관 규정에 따라 이사회에서 대표이사를 선임하였습니다.
- 임원 세부 변경 내역은 아래와 같습니다.
| 일자 | 내용 |
| 2019.04.16 | 김현식 사내이사 선임 유승수 사내이사 선임 김용호 대표이사 선임 한종오 감사 선임 |
| 2019.07.02 | 황봉하 사내이사 선임 조용생 사외이사 선임 이정노 감사 선임 유승사 사내이사 사임 한종오 감사 사임 |
| 2019.10.23 | 김현식 사내이사 해임 |
| 2019.12.09 | 김성규 대표이사 선임 |
| 2020.02.07 | 황봉하 감사 선임 |
| 2021.04.22 | 김용호 대표이사 사임 구본익 사내이사 선임 황봉하 감사 해임 |
(4) (주)이큐셀
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 |
|
| 신규 | 재선임 | |||
| 2019. 09. 10 | 임시주총 | 이기근 사내이사 이정준 사내이사강승구 사내이사 오창근 사내이사 김정오 사외이사 한규정 사외이사 조덕현 감사 |
- | 안경준 대표이사 사임 김성환 사내이사 사임 박희순 사외이사 사임 명재민 사외이사 사임 |
| 2020. 03. 30 | 정기주총 | 구본익 사내이사 김성규사내이사 김동욱사내이사 강병수 사외이사 |
- | 강승구 대표이사 사임 이기근 사내이사 사임 오창근 사내이사 사임 김정오 사외이사 사임 한규정 사외이사 사임 |
| 2021. 06. 21 | 임시주총 | 송효선 대표이사 김경호 사내이사 최대용 사내이사 이호 사외이사 |
- | 김성규 대표이사 사임 구본익 사내이사 사임 김동욱 사내이사 사임 |
- (주)이큐셀 정관 규정에 따라 이사회에서 대표이사를 선임하였습니다.
- 임원 세부 변경 내역은 아래와 같습니다.
| 일자 | 내용 |
| 2019. 09. 10 | 이기근 사내이사 선임 이정준 사내이사 선임 강승구 사내이사 선임 오창근 사내이사 선임 김정오 사외이사 선임 한규정 사외이사 선임 조덕현 감사 선임 안경준 대표이사 사임 김성환 사내이사 사임 박희순 사외이사 사임 명재민 사외이사 사임 |
| 2020.03.30 | 구본익 사내이사 선임 김성규 대표이사 선임 김동욱 사내이사 선임 강병수 사외이사 선임 강승구 대표이사 사임 이기근 사내이사 사임 오창근 사내이사 사임 김정오 사외이사 사임 한규정 사외이사 사임 |
| 2021.06.21 | 송효선 대표이사 선임 김경호 사내이사 선임 최대용 사내이사 선임 이호 사외이사 선임 김성규 대표이사 사임 구본익 사내이사 사임 김동욱 사내이사 사임 |
다. 최대주주의 변동
| 회사명 | 변경일 | 변경 전 최대주주 | 변경 후 최대주주 |
| (주)이아이디 | 2015.06.03 | (주)골든가이언 | 이화전기공업(주) |
| (주)지이 | 2019.02.11 | 김용호 | (주)화신테크 |
| 2019.07.02 | (주)화신테크 | (주)이아이디 | |
| (주)케이아이티 | 2019.08.13 | 박준숙 외 | (주)이아이디 |
| (주)이큐셀 | 2019.08.21 | 안경준 | (주)바젠 |
| 2019.09.04 | (주)바젠 | 에코비엠투자조합 제1호 | |
| 2020.06.30 | 에코비엠투자조합 제1호 | (주)이아이디 |
라. 상호의 변경
- 2018년 중 종속기업 (주)에이치비인베스트의 사명이 살롱드쿡(주)로 변경 되었습니다.
- 2020년 중 종속기업 에스엔텍비엠(주)의 사명이 (주)이큐셀로 변경 되었습니다.
마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
- 해당사항 없음
바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
- 해당사항 없음
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
-. 2017.03.24 사업목적 추가
1. 모바일 컨텐츠 개발, 제공 및 판매사업
1. 홈쇼핑업
1. 화장품 및 관련상품 제조, 판매 및 수출입업
1. 유아용품의 제조, 판매 및 수출입업
1. 가전제품의 제조, 판매 및 수출입업
1. 부동산 공급 및 분양업
1. 부동산 개발 및 시행업
1. 분양 대행 및 부동산 서비스업
1. 부동산 컨설팅업
1. 건설 및 건축공사업
1. 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업
1. 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
1. 사물인터넷과 관련된 부대사업 일체
1. 사물인터넷과 관련된 기술 개발 및 서비스업
1. 사물인터넷과 관련된 제품의 설계 및 제조업
1. 사물인터넷과 관련된 제품의 판매 및 유통업
-. 2017.06.09 사업목적 추가
1. 별정통신사업
1. 전기, 전자, 정보통신, 사물인터넷과 관련된 제품 수출입업
-. 2017.12.22 사업목적 추가
1. 학원운영 컨설팅업
1. 교육 서비스업
1. 온라인 교육학원업
1. 온라인 교육 컨설팅업
1. 컨텐츠 개발 및 공급업
1. 무형재산권 위탁관리 및 임대업
1. 도서, 교보재 등의 제작, 판매 및 유통업
1. 자회사의 지분소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업
1. 자회사등(자회사,손자회사 및 손자회사가 지배하는 회사를 포함한다. 이하같다)에 대한 자금 및 업무지원 사업
1. 자회사등에 대한 자금지원을 위한 자금조달 사업
1. 자회사등과 상품의 공동개발, 판매 및 설비, 전산시스템등의 공동활용등을 위한 사무지원사업
1. 에너지관련 사업
1. 해상 및 육상 운송업, 화물알선업, 하역업
1. 항만운송 및 석유 관련 사업
1. 선박관리업
1. 해운대리점업
1. 해운중개업
1. 복합운송주선업
1. 물품공급업
1. 보세운송업
1. 항만용역업
1. 해운업
1. 선박매매 및 중개업
1. 신에너지 및 재생에너지 관련사업
1. 국내외 자원개발 및 판매업
1. 비철금속 및 철강제품의 제조 및 판매업
1. 해양구조물 수주알선 및 중개업
- 2019. 08. 23 사업목적추가
1. Solar 관련 장비 제작업
1. 공압류 자동화부품 도매업
1. LCD, Solar 자동화설비 제조 및 도매업
1. 공압, Solar 장비 무역업
1. 방송수신 및 기타 영상 음향기기 제조업 및 도매업
1. 금속 합형제품 제조업 및 도매업
1. 금속조립 구조재 제조업 및 도매업
1. 자동차 부품 제조업 및 도매업
1. 의료용 기기 제조업 및 도소매업
1. 의료용 기기 수리업
1. 의료용 기기 연구개발 및 자문용역업
1. 기타 기계, 기구, 설비의 연구개발 및 자문용역업
1. 컴퓨터 및 주변기기 제조업 및 도매업
1. 거푸집 제조 및 임대
1. 엔지니어서비스
아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
- 중요한 자산양수 현황
| 기준일 : 증권신고서 제출일 | (단위: 백만원) |
| 구분 | 계약일자 | 대상회사 | 소재지 | 대표이사 | 자산내역 | 양수금액 | 비고 |
| (주)이아이디 | 2019.07.03 | (주)지이 | 경북 구미시 | 김용호 | 기명식 보통주(1,200,000주) | 21,000 | - |
| (주)이아이디 | 2019.08.13 | (주)케이아이티 | 대구시 동구 | 박준숙 | 기명식 보통주(21,000주) | 16,000 | - |
| (주)케이아이티 | 2021.06.07 | 부동산 | 서울시 성동구 | - | 하왕십리동 1070-3 토지 및 건물 | 53,620 | - |
|
(주)이아이디 |
2021.08.05 |
부동산 |
서울시 논현동 |
- |
논현동 237-12 토지 및 건물 |
65,249 |
- |
3. 자본금 변동사항
- 자본금 변동추이
| 기준일 : 증권신고서 제출일 | (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 현재 (2021.09.03) |
20기 반기 (2021.06.30) |
19기 (2020년말) |
18기 (2019년말) |
17기 (2018년말) |
16기 (2017년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 835,583,205 | 773,342,542 | 723,342,542 | 548,342,542 | 242,188,696 | 122,690,174 |
| 액면금액 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | |
| 자본금 | 167,116,641,000 | 154,668,508,400 | 144,668,508,400 | 109,668,508,400 | 48,437,739,200 | 24,538,034,800 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 167,116,641,000 | 154,668,508,400 | 144,668,508,400 | 109,668,508,400 | 48,437,739,200 | 24,538,034,800 |
주1) 당사는 2018년 중 전환청구권 행사 및 유상증자로 인해 보통주 119,498,522주를 발행하여 23,899,704,400원의 자본금이 증가하였으며, 2019년도 중 전환청구권 행사 및 유상증자로 인해 306,153,846주가 발행되어 자본금이 61,230,769,200원이 증가되었습니다. 2020년에는 전환청구권 행사로 인해 보통주 175,000,000주가 발행되었으며, 자본금은 35,000,000,000원이 증가 되었습니다.
주2) 2021년부터 당반기말 기준 전환청구권 행사로 인해 보통주 50,000,000주가 발행되었으며, 자본금은 10,000,000,000원이 증가 되었습니다.
주3) 2021년 7월 22일 3자배정 유상증자로 인해 62,240,663주가 발행되었습니다.
주4) 세부사항은 III. 재무에 관한 사항 - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항. 증자(감자)현황을 참고하시기 바랍니다.
4. 주식의 총수 등
- 주식의 총수 현황
| (기준일 : | 증권신고서 제출일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 합계 | |||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 2,000,000,000 | - | 2,000,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 835,583,205 | - | 835,583,205 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | - | - | - | - | |
| 1. 감자 | - | - | - | - | |
| 2. 이익소각 | - | - | - | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - | |
| 4. 기타 | - | - | - | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 835,583,205 | - | 835,583,205 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | - | - | - | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 835,583,205 | - | 835,583,205 | - | |
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 이력
- 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2021년 1월 20일이며, 제 19기 정기주주총회 (2021년 3월 31일 개최)에서 정관이 일부 변경 되었습니다.
- 제 19기 정기주주총회 정관 변경내용
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제 18조(전환사채의 발행)의 5 ①~⑤(생략) ⑥전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 대하여는 제13조의 규정을 준용한다. |
①~⑤ 좌동 ⑥ 주식으로 전환된 경우 회사는 전환 전에 지급시기가 도래한 이자에 대하여만 이자를 지급한다. |
-전환사채의 전환에 따라 발행일에 관계 없이동등하게 배당이 지급될 수있게 됨에따라 이자지급시기 이후 전환일까지 발생할수 있는 이자에 대한 지급의무가 발생하지 않음을 분명히 함 |
|
제8조 (주식 등의 종류 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) ③ 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. |
제8조 (주식 등의 종류 및 사채권, 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) ③ 이 회사는 주권 및 사채권, 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 사채권, 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. |
-문구를 명확히함 -전자등록이의무화되지 않은사채에 대하여전자등록을 하지않을 수 있는 근거를 신설 |
| 제 48조 (감사의 선임) ①~② 생략 ③감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. |
제 48조 (감사의 선임) ①~② 좌동 ③감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.다만, 상법 제 368조의4 제 1항에 따라 전자적방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. (신설) ④ 감사의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법 시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. |
- 개정 상법 제 409조 제3항 반영 - 개정 상법 제 542조의 12 제 7항 반영 |
- 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2017년 12월 22일 | 16기 임시주주총회 | -사업목적 추가 - 발행주식총수 확대 |
- 신규사업진출 및 수권주식 수 확보 |
| 2019년 08월 23일 | 18기 임시주주총회 | -사업목적 추가 - 발행주식총수 확대 - 사채 발행총액 증액 |
- 신규사업진출 및 원활한 자금조달을 위한 변경 |
| 2021년 01월 20일 | 19기 임시주주총회 | 전) 회사의 이사는 3인 이상 4인 이내로 한다. 후) 회사의 이사는 3인 이상 5인 이내로 한다. |
- 이사 정족수 확대 |
| 2021년 03월 31일 | 19기 정기주주총회 | - 전환사채 전환청구권 행사로 인한 이자지급 시기 구체화 - 비상장사채의 전자등록 하지 않을 근거에 대한 조항 신설 - 감사 선임 관련 개정 상법 제 409조 제3항 반영 |
- 개정상법 및 시행령 반영 |
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 유류도소매업을 중심으로 영위하여 왔으며, 이에 추가하여 부동산 개발사업을 추진 중에 있습니다.
주요종속회사인 (주)지이, (주)케이아이티는 2차전지 설비공정 제조 및 자동화설비 설계 사업을 영위하고 있으며, (주)이큐셀은 디스플레이 및 에너지 산업분야의 공정장비 개발 및 제조사업을 영위하고 있습니다.
(1) 유류도소매 사업
(대상회사: (주)이아이디)
유류도매 및 오일머니서비스(OMS)는 전체 매출에서 가장 큰 비중을 차지하고 있는 당사의 주력사업입니다. 유류도매 사업은 정유회사 및 수입회사 등으로부터 제품을 공급받아 하부 유통회사 및 주유소에 판매하는 영업구조입니다. 이를 통해 유류상품의 안정적인 공급과 합리적 가격으로 거래처에게 제공하는 사업입니다. 오일머니서비스(OMS)는 회원사(주유소)를 대상으로 유류공급을 원활하게 제공하는 사업으로 전국의 주유소를 대상으로 서비스를 제공 할 수 있기에 시장성이 매우 높으며, 원가의 부담이 없는 장점이 있고, 유류산업은 2018년 기준 약 2억6천 배럴, 2019년 기준 약 2억7천 배럴, 2020년 기준 약 2억6천배럴이 국내에서 소비 되었으며, 소비량 및 유통량을 볼때 수조원 이상의 규모를 가지고 있는 대규모 산업입니다.
(2) 2차전지 설비공정 제조 및 자동화설비 설계 사업
(대상회사: (주)케이아이티)
리튬이온 이차전지는 크게 충전 및 방전이 전압이 높은 양극재(Cathode), 충전 및 방전 전압이 낮은 음극재(Anode), 리튬 이온의 이동 매개체인 전해질(Electrolyte) 그리고 전기적 단락 방지를 위한 분리막(Separator), 4가지의 구성요소로 구성되어 있습니다.
당사는 2차전지의 핵심소재인 양극재를 제조하는 설비를 개발하는 회사로서, 분체설비, 소성설비, 반송장치 및 충진장치의 특화된 장비를 개발하고 공급합니다.
(대상회사: (주)지이)
2차전지 생산 공정은 크게 전극공정, 조립공정, 활성화공정, 디게싱 공정으로 분류됩니다. 전극공정은 양극과 음극의 극판을 만드는 공정이며 조립공정은 전극과 원재료를 가공 조립하는 공정입니다. 활성화공정은 이전 단계인 조립이후 완성된 전지를 충전 방전을 하여 전기적 특성을 부여하는 작업이고, 마지막 디게싱 공정은 전극공정부터 활성화공정을 거치는 동안 전기내에 축적된 가스를 배출시키는 작업입니다. (주)지이는 2차전지 생산공정 중 파우치형의 활성화공정 입출물류설비 및 조립공정 설비 제조를 주력 사업으로 영위하고 있습니다.
(3) 디스플레이 및 에너지 산업 분야 공정장비 개발 및 제조
(대상회사: (주)이큐셀)
반도체 후공정 기술(EMI), OLED 진공 및 이송장치, 뉴 플라즈마 시스템(NPS), 초정밀 Align기술과 2차 전지 배터리 패키지 공정 자동화장비 기술을 보유하고 있습니다.
반도체 후공정 기술은 EMI차폐기술로 최근 5G 이동통신 기술과 함께 Wi-Fi, Bluetooth 등의 각종 무선 통신 기술이 통합된 모바일 IT 기기의 다양한 주파수의 운용에 의한 상호 전자파 간섭(EMI) 현상 및 그에 따른 오동작을 방지하기 위한 기술이며, 반도체 칩 주위에 흐르는 전자파를 반사 또는 통과시키는 방식으로 회로를 보호하여 금속박막 전자파 차폐하는 기술이며 주력사업으로 영위하고 있습니다.
OLED 이송장치는 진공을 이용한 방식과 N2 환경을 이용한 방식이 혼용되어 사용되며, 기체 흐름에 대한 기류 해석 연구를 지속적으로 수행한 결과, N2 환경에서의 8세대급의 초대면적 OLED패널 이송장치를 개발하였으며, 이와 관련하여 LCD 및 OLED와 같은 디스플레이 패널의 생산라인에서, 패널 적재의 자동화 기술 및 슬림화된고집접화 적재 장치를 개발 및 수주진행하며, 최근 10세대급 대형물류 장비적용을 위해 조립형 챔버 개발에 성공하였습니다.
뉴 플라즈마 시스템(NPS)는 태양전지를 이용한 태양광 발전은 발전 용량과 설치면적이 비례하기 때문에, 동일한 면적에서 보다 높은 발전 효율을 얻기 위한 광변환 효율의 증대는 매우 중요한 사항입니다. 최근 높은 광변환 효율이 보고되고 있는 페로프스카이트 태양전지(Perovskite Solar Cell)가 반투명 특성을 가지고 있기 때문에 태양광 발전이 가능한 유리 외장재로 활용이 가능하여 태양전지의 설치 범위를 확대할 수 있는 장점이 있습니다. 페로프스카이트 태양전지에서 높은 특성의 투명전극을 증착할 수 있는 솔루션으로 NPS 장비 기술을 보유하고 있으며, 중국 등 고객사에 수주하여 셋업중에 있습니다.
(4) 부동산 개발 사업
(대상회사: (주)이아이디)
당사가 추진 중에 있는 부동산 개발 사업은 토지를 직접 매입 후 시행 시공을 통해 부동산의 가치를 상승시키는 자체개발 사업입니다. 추진 중인 첫번째 해당 사업으로 수원시 영통구 이의동에 총 261실의 공동주상복합오피스텔을 건립하는 계획을 수립하여 진행하고 있습니다. 공사일정은 2020년 9월부터 2022년 10월까지로 계획하고 있으며, 준공 시 매년 임대수익 및 이후 부동산 처분에 따른 수익이 발생할 것으로 예상하고 있습니다.
2021년 반기 기준 당사의 매출은 1,118억이며, 당사가 영위하는 사업 내용에 대한 상세한 사항은 동보고서 II.사업의내용 2.주요 제품 및 서비스 부터 7. 기타 참고사항 까지를 참고해주시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 주요 매출유형 |
매출액 | 제품 설명 | |||
| 2021년 반기 |
2020년 | 2019년 | 2018년 | |||
| 유류도소매 및 기타유통 | 상품 | 53,348 | 77,994 | 69,083 | 121,343 | 휘발유, 경유, 등유 등 |
| 2차전지 설비 설계 및 제조 | 제품 | 14,983 | 40,097 | 45,230 | - | 2차전지 자동화 제조 설비 |
| 제품 | 19,392 | 32,862 | 26,504 | - | 2차전지 활물질 제조공정 설비, | |
| 디스플레이 및 반도체후공정 | 제품 | 23,941 | 13,988 | - | - | OLED 패널 이송물류 설비 EMI 오동작방지 설비, 유지보수용역 등 |
| 합계 | 111,664 | 164,941 | 140,817 | 121,343 | - | |
| 주1) 2차전지 설비 설계 및 제조 사업은 2019년 7월 이후 시작된 사업으로 2018년도 매출액은 기재하지 않았습니다. 매출액은 당사의 연결대상 편입 이후 발생한 매출액수치를 기재하였습니다. 주2) 디스플레이 및 반도체 후공정 등의 사업은 2020년 이후 시작된 사업으로 전 사업년도 매출액은 기재하지 않았습니다. 주3) 사업부문간 매출액은 제거한 수치입니다. 주4) 부동산개발사업부문은 영업실적이 없으므로 제외 하였습니다. |
나. 주요 제품 등의 가격변동추이
(1) 단가
가. 유류사업
- 유류는 국제유가의 변동에 따라 일마다 변동이 됩니다.
- 국내 주유소 제품별 평균 가격입니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 고급휘발유 | 보통휘발유 | 자동차용경유 | 실내등유 |
| 2021년01월 | 1678.91 | 1441.84 | 1242.35 | 863.83 |
| 2021년02월 | 1703.47 | 1463.22 | 1263.36 | 878.27 |
| 2021년03월 | 1751.26 | 1513.27 | 1312.63 | 897.28 |
| 2021년04월 | 1770.77 | 1534.52 | 1332.74 | 905.6 |
| 2021년05월 | 1780.41 | 1541.51 | 1338.81 | 906.4 |
| 2021년06월 | 1810.79 | 1577.33 | 1374.36 | 913.94 |
| 2021년07월 | 1859.77 | 1629.26 | 1425.54 | 932.17 |
| 2021년08월 | 1880.13 | 1645.75 | 1440.54 | 940.89 |
| 2021년09월 | 1877.62 | 1642.68 | 1437.17 | 942.96 |
| (출처: 오피넷) |
나. 2차전지 설비 제조 및 설계
- 2차전지 설비의 경우 각 거래선별로 제작되는 장비, 설계 등의 차이로 인해 각각의 단가를 책정하고 있어 공통적인 매출단가를 산출하기 어렵습니다.
다. 디스플레이 및 반도체후공정
- 당사는 규격제품을 생산하는게 아니라 다양한 제품을 고객의 주문에 의하여 생산하고 있어 공통적인 매출단가를 산출하기 어렵습니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 제품명 | 제 21기 반기 (누적) |
제 20기 | 제 19기 |
| 매출원가 | 매출원가 | 매출원가 | ||
| 유류도소매 | 경유,등유,휘발유 등 | 51,685 | 69,190 | 67,309 |
| 2차전지 설비 설계 및 제조 | 2차전지 자동화 제조 설비 | 15,449 | 37,103 | 41,701 |
| 2차전지 활물질 제조공정 설비 | 16,211 | 23,004 | 20,202 | |
| 디스플레이 및 반도체 후공정 | OLED 패널 이송물류 설비, EMI 차폐기 등 | 20,419 | 10,871 | - |
| 합계 | 103,764 | 140,168 | 129,212 | |
| 주1) 부동산개발사업부문은 영업실적이 없으므로 제외 하였습니다. 주2) 당사는 다수의 국내/외 매입처를 통하여 주요 원재료를 공급받고 있으며, 매입처 중 당회사 및 계열회사와 특수관계를 가지고 있는 회사는 없습니다. 주3) 당사의 유류상품 관련하여 정유회사 직영 대리점 , 일반 대리점 등을 통해 공급받고 있으며, 한 거래처와 편중된 거래가 아닌 각 매입처와의 합의된 금액으로 유류상품을 차질없이 공급받고 있습니다. 주4) 당사는 2차전지 제조공정설비 관련하여 일부분은 외주가공방식으로 생산하고 있으며 필요한 경우 원재료를 자체적으로 조달하고 있습니다. 주5) 2차전지 설비 설계 및 제조 사업은 2019년 7월 이후 시작된 사업으로 당사의 연결대상 편입 이후 발생한 매출액 수치를 기재하였습니다. 주6) 최근 2차전지 산업 내 경쟁 심화, 정보유출 우려등을 감안하여 주요 매입처등의 사항은 기재를 생략합니다. |
나. 생산설비의 현황
(1) 사업장 현황
| 지역 | 사업부문 | 구분 | 소재지 |
| 국내 | 유류사업 | 유류도소매 | 본사 : 경기도 광주시 곤지암읍 경충대로 425, 3동 4층 서울사무소: 서울시 강남구 논현로 746, 5층 |
| 2차전지 자동화 제조 설비 |
2차전지 자동화 제조 설비 | 경상북도 구미시 산호대로 142-12 (주)지이 | |
| 2차전지 활물질 제조공정 설비 | 대구광역시 동구 팔공로53길 108 (주)케이아이티 | ||
| OLED 패널 이송물류 설비 , EMI 차폐기 등 |
OLED 패널 이송물류 설비, EMI 차폐기 등 |
경기도 수원시 권선구 산업로155번길 187 (주)이큐셀 |
(2) 생산설비의 현황
- 당반기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| 토지 | 7,014,999 | - | - | 7,014,999 |
| 건물 | 11,188,819 | (1,108,956) | - | 10,079,863 |
| 기계장치 | 308,713 | (262,534) | (16,602) | 29,577 |
| 차량운반구 | 315,952 | (126,204) | - | 189,748 |
| 집기비품 | 1,342,539 | (1,108,788) | (4,290) | 229,461 |
| 시설장치 | 1,347,033 | (1,252,847) | - | 94,186 |
| 연구개발기계장치 | 1,367,460 | (1,309,951) | - | 57,509 |
| 금형 | 4,800 | (2,080) | - | 2,720 |
| 합 계 | 22,890,315 | (5,171,360) | (20,892) | 17,698,063 |
| 주1) 당사의 유류사업은 유통사업으로서 별도의 생산설비가 필요하지 않습니다. 주2) 2차전지 자동화 설비 제조 사업중 일부는 외주가공방식으로 제조하고 있으며, 이로 인하여 별도의 생산설비를 보유하고 있지 않습니다. |
(2) 현재 진행중인 투자현황
- 현재 진행 중인 투자내역은 없습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
| (단위 : 백만원) |
| 대상회사 | 사업부문 | 구분 | 제 21기 반기 (2021년 반기) |
제 20기 | 제 19기 | 제18기 |
| ㈜이아이디 | 유통사업 | 수출 | - | - | - | - |
| 내수 | 53,348 | 77,994 | 69,083 | 121,343 | ||
| 계 | 53,348 | 77,994 | 69,083 | 121,343 | ||
| ㈜케이아이티 | 2차전지 활물질 설비 제조 | 수출 | 12,247 | 17,142 | 11,427 | - |
| 내수 | 7,145 | 15,720 | 15,077 | - | ||
| 계 | 19,392 | 32,862 | 26,504 | - | ||
| ㈜지이 | 2차전지 자동화설비 제조 | 수출 | 13,484 | 38,310 | 38,715 | - |
| 내수 | 1,499 | 1,787 | 6,515 | - | ||
| 계 | 14,983 | 40,097 | 45,230 | - | ||
| ㈜이큐셀 | 디스플레이 및 반도체후공정 | 수출 | 5,127 | 1,686 | - | - |
| 내수 | 18,814 | 12,302 | - | - | ||
| 계 | 23,941 | 13,988 | - | - | ||
| 총계 | 수출 | 30,858 | 57,138 | 50,142 | - | |
| 내수 | 80,806 | 107,803 | 90,675 | 121,343 | ||
| 계 | 111,664 | 164,941 | 140,817 | 121,343 | ||
| 주1) 2차전지 설비 설계 및 제조 사업은 2019년 이후 시작된 사업으로 2018년도 매출액은 기재하지 않았습니다. 주2) 2차전시 설비 설계 및 제조 사업은 2019년 7월 이후 시작된 사업으로 당사의 연결대상 편입 이후 발생한 매출액 수치를 기재하였습니다. 주3) 디스플레이 및 반도체 후공정 등의 사업은 2020년 이후 시작된 사업으로 전 사업년도 매출액은 기재하지 않았습니다. |
나. 판매 조직
당사의 판매조직은 지배회사는 각 사업부문으로 별도 구성되어 있으며, 2차전지 설비 제조, 반도체 후공정 부분은 종속회사에서 별도의 사업부를 구성하여 판매하고 있습니다.
다. 판매 경로 및 판매방법 등
(1) 유류사업
| 구분 | 매출처 | 판매경로 및 방법 | 판매전략 | 비고 |
| 국내 | 주유소 및 대리점 |
주문접수 → 매입단가 확인 및 발주 요청 → 주유소 배송 |
- 기존고객등과의 상호협력유지 - 다양한 공급망 확보를 통한 매입원가 절감 - OMS서비스를 통한 매입자금 지원 |
- |
(2) 2차전지 자동화 설비 및 활물질 제조 설비
| 구분 | 매출처 | 판매경로 및 방법 | 판매전략 | 비고 |
| 국내/ 수출 |
A사 | 고객미팅→ 요구사항 접수→ 장비 제작 제안서 제출→ 최종 스펙 협의→ 견적서제출→계약 체결→ 보증기간종료 후 최종완료 | - 기존고객등과의 상호협력유지 - 고객 개발 요구사항에 맞춘 장비 개발 - 신규 개발 제품의 개선 및 공급 가격 최적화 - Marketing 기능 강화 |
- |
| A사 | - |
* 매출처는 고객사의 요청으로 인해 A사 등으로 표기 하였습니다.
(3) 반도체 후공정 등
| 구분 | 매출처 | 판매경로 및 방법 | 판매전략 | 비고 |
| 국내/ 수출 |
LG전자 등 | 고객미팅→ 요구사항 접수→ 장비 제작 제안서 제출→ 최종 스펙 협의→ 견적서제출→계약 체결→ 보증기간종료 후 최종완료 | - 기존고객등과의 상호협력유지 - 차별화된 기술력으로 국내외시장 확대 및 경쟁력 확보 - 다양한 어플리케이션 - 제품 및 서비스를 통해 고객 신뢰성확보 - 영업역량 강화 |
- |
라. 수주현황
(1) 유류사업
- 당일 주문 및 출고가 이루어지는 형태로 별도의 수주가 진행되지 않습니다.
(2) 2차전지 자동화 설비 및 활물질 제조 설비
- 산업 내 경쟁심화 및 고객사의 요청으로 인해 작성을 생략합니다.
(3) 반도체 후공정 등
| (단위 : 천원) |
| 품목 | 수주 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
| 일자 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | ||
| 반도체 후공정 등 | - | - | - | 38,723 | - | 37,607 | - | 1,115 |
- 품목별 수주처 및 일자가 다수인 관계로 수주일자 및 납기일은 기재하지 않았습니다.
- 고객사와의 비밀유지계약에 따라 수주잔고에는 LOI나 선진행에 대한 공사금액은 포함하지 않았습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 시장위험
(1). 외화위험
연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, JPY, EUR, CNY 등입니다.
(2) 이자율위험관리
연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다
(3) 가격위험
해당사항 없습니다.
나. 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약 등
| 회사명 | 계약상대방 | 계약의 목적 및 내용 | 계약체결시기 | 계약금액 |
| (주)이아이디 | (주)화신테크 | 타법인 주식 취득((주)지이) | 2018.07.02 | 21,000 |
| (주)이아이디 | 박준숙 외 | 타법인 주식 취득((주)케이아이티) | 2018.08.13 | 16,000 |
| (주)케이아이티 | 동부지방법원 | 유형자산 취득(하왕십리동 1070-3) | 2021.06.07 | 53,620 |
| (주)이아이디 | 임창기 | 유형자산 취득(논현동 237-12) | 2021.08.05 | 65,249 |
| 주1) (주)케이아이티의 계약체결시기는 동부지방법원 경매(2020타경2872)를 통하여 낙찰받은날입니다. |
나. 연구개발활동
(1) 유류사업
- 단순 유통업으로서 별도의 연구개발 부서가 존재하지 않습니다.
(2) 2차전지 자동화설비 제조
- 보고일 현재 별도의 연구개발 부서는 존재하지 않으나, 향후 필요시 설립하여 운영할 예정입니다.
(3) 디스플레이 및 반도체후공정
가. 연구개발 담당조직
 |
|
연구소 조직도 |
나. 연구소 주요업무
| 구분 | 주요 업무 |
| 국책과제수행 | 국책 과제 수행 |
| 장비기술센터 | 선도기술, 상용화 기술 개발 |
다. 연구개발비용
| (단위 : 백만원) |
| 과목 | 제21기 | 제20기 | 제19기 |
| 연구개발비용 계 | 418 | 364 | 2,258 |
| 연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] |
1.11% | 1.50% | 2.50% |
라. 연구개발현황
1) 실시간 반도체 공정 상태 진단을 위한 웨이퍼형 공정진단 센서 시스템개발
| 개발 기간 | 2017.04.01.~2020.12.31 |
| 연구 목적 | 온도 및 플라즈마 모니터링 기능을 갖는 300mm급 온-웨이퍼센서(SOW:Sensor On-Wafer)어레이 및 측정시스템 개발 |
| 적용 분야 | 반도체,디스플레이등 분야 |
2) 수분 5,000g / 산소 200 liter 정제 용량급 OLED N2/CDA 물류 챔버용 일체형 고효율 가스 정제시스템 기술 개발
| 개발 기간 | 2018.12.10 ~ 2020.12.09 |
| 연구 목적 | 스텐실 개발, 초미세선폭 구현, 고효율 태양전지용 인쇄 마스크 개발 |
| 적용 분야 | 반도체,디스플레이등 분야 |
3) 고효율 결정질 실리콘 태양전지용 전하선택접촉 기술 개발
| 개발 기간 | 2017.05.01 ~ 2020.04.30 |
| 연구 목적 | 스텐실 개발, 초미세선폭 구현, 고효율 태양전지용 인쇄 마스크 개발 |
| 적용 분야 | 태양전지분야 |
4) 플렉시블 OLED 봉지용 상압 기반 공간 분할 원자층 증착(APSALD) 장비 및 TFE 소재 공정 개발
| 개발 기간 | 2019.07.01 ~ 2022.12.31 |
| 연구 목적 | 대면적 OLED 양산을 위한 양자효율 20% 이상의 RGB 지연형광 소재 |
| 개발 및 잉크젯 프린팅 기술개발 외 | |
| 적용 분야 | 반도체,디스플레이등 분야 |
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 보유현황
(주) 지이가 영위하는 사업과 관련된 특허권 현황입니다.
| No | 특허명 | 출원일 | 등록일 | 상용화 여부 및 매출기여도 |
| 1 | 개방형 원격 제어 구동 방식을 적용한 개방형 모션 제어방법 및 시스템 | 2008-06-27 | 2011-01-19 | 상용화 후 매출발생 |
| 2 | 구동축의 절대 위치 산출 위치 방법 | 2013-11-29 | 2015-04-01 | |
| 3 | 리튬 2차 전지용 음극 활물질과 그 제조방법 및 리튬 2차전지 | 2003-05-07 | 2005-09-09 | |
| 4 | 리튬 공기 전지용 양극 및 이를 포함하는 리튬 공기 전지 | 2013-11-19 | 2015-08-25 | |
| 5 | 물품을 일방향으로 정렬하기 위한 물품 정렬 장치 | 2014-10-15 | 2016-09-06 | |
| 6 | 직선 왕복 이송 장치 | 2008-07-31 | 2010-05-11 |
(주)케이아이티가 영위하는 사업과 관련된 특허권 현황입니다.
|
No |
특허명 |
출원일 |
등록일 | 상용화 여부 및 매출기여도 |
| 1 | 롤러콘베이어식 소성로에서의 비상운용장치 | 2011-11-18 | 2012-07-02 | 상용화 후 매출발생 |
| 2 | 분체 진공탈기장치 | 2019-11-08 | 2020-02-25 |
(주)이큐셀이 영위하는 사업과 관련된 특허권 현황입니다
|
No |
특허명 |
출원일 |
등록일 | 상용화 여부 및 매출기여도 |
| 1 | 자장 중 급속 열처리 장치 | 2004-11-09 | 2006-03-03 | 상용화 후 매출발생 |
| 2 | 광학박막 증착 장치 | 2004-10-15 | 2006-09-22 | |
| 3 | 플라즈마 세정 장치 | 2007-02-22 | 2008-03-21 | |
| 4 | 대면적용 급속 열처리 장치 | 2008-07-23 | 2010-12-09 | |
| 5 | 피처리물 히팅 기능을 구비한 바렐 및 이를 구비한 코팅장치 | 2008-08-22 | 2010-10-11 | |
| 6 | 진공 공정용 반송장치 및 이를 구비한 진공장치 | 2008-10-13 | 2011-10-11 | |
| 7 | 원통형 스퍼터링 캐소드 | 2009-04-17 | 2011-08-31 | |
| 8 | 원통형 스퍼터링 캐소드 | 2009-12-03 | 2012-06-21 | |
| 9 | 텍스처링 모듈 및 이를 구비한 태양전지 제조장치 및 이를 이용한 태양전지 제조방법 | 2009-12-16 | 2012-05-04 | |
| 10 | 플라즈마 발생장치 및 이를 구비한 대기압 플라즈마 표면처리 장치 | 2009-12-22 | 2011-12-22 | |
| 11 | 소자 또는 패턴의 박리방법 | 2010-03-31 | 2012-07-19 | |
| 12 | 기판 온도 제어방법 | 2010-06-14 | 2012-05-15 | |
| 13 | 기판이송장치 | 2010-07-30 | 2013-10-23 | |
| 14 | 대형 진공 챔버 | 2010-09-20 | 2011-12-07 | |
| 15 | 반도체 발광소자 및 그 제조방법 | 2010-12-17 | 2012-12-21 | |
| 16 | 파동을 이용하는 건식 식각 장치 | 2011-02-28 | 2012-10-09 | |
| 17 | 원통형 스퍼터링 캐소드 장치 | 2011-03-29 | 2013-08-14 | |
| 18 | 기판 지지 장치 | 2011-05-16 | 2012-12-21 | |
| 19 | 원통형 스퍼터링 캐소드 | 2011-06-30 | 2012-01-31 | |
| 20 | 인라인 스퍼터링 시스템 | 2011-07-13 | 2014-02-18 | |
| 21 | 트레이 이송장치 | 2012-02-22 | 2013-12-12 | |
| 22 | 고온 공정용 트레이 | 2012-03-30 | 2014-02-18 | |
| 23 | 고온 공정용 트레이 | 2012-03-31 | 2014-02-18 | |
| 24 | 원통형 플라즈마 캐소드 장치 | 2012-12-17 | 2014-04-01 | |
| 25 | 다층 반사 방지 박막을 포함하는 투명 전도성 기판 제조장치 | 2013-01-22 | 2014-12-15 | |
| 26 | 플라즈마 식각 장치 | 2013-01-22 | 2014-09-19 | |
| 27 | 원통형 플라즈마 캐소드 장치 | 2013-01-31 | 2015-02-11 | |
| 28 | 플라즈마 화학기상 장치 | 2013-06-28 | 2016-05-02 | |
| 29 | 플라즈마 화학기상 장치 | 2013-06-28 | 2015-07-15 | |
| 30 | 플라즈마 CVD 장치 | 2013-06-28 | 2015-04-28 | |
| 31 | 플라즈마 화학기상 장치 | 2013-06-28 | 2015-04-28 | |
| 32 | 플라즈마 화학기상 장치 및 플라즈마 화학기상 장치용 전극유닛 | 2013-08-20 | 2015-07-15 | |
| 33 | 플라즈마 화학기상 장치 및 플라즈마 화학기상 장치용 전극유닛 | 2013-08-20 | 2015-07-15 | |
| 34 | N2 환경 챔버의 표면처리방법 및 이에 의해 제작된 N2 환경 챔버 | 2013-10-14 | 2016-02-16 | |
| 35 | 기판처리시스템의 챔버 연결어댑터 | 2013-10-14 | 2015-09-17 | |
| 36 | 스토커 및 스토커용 픽업유닛 | 2013-10-16 | 2015-09-17 | |
| 37 | 롤커팅가이더 | 2014-02-07 | 2016-02-16 | |
| 38 | 기판 캐리어 | 2014-07-14 | 2016-05-02 | |
| 39 | 배치 타입 화학기상증착 장치 | 2013-09-05 | 2015-09-17 | |
| 40 | 플라즈마 화학기상 장치용 전극 | 2014-02-13 | 2015-09-17 | |
| 41 | 플라즈마 화학기상 장치 | 2014-10-31 | 2016-06-15 | |
| 42 | 플라즈마 화학기상 장치 | 2014-10-31 | 2016-06-15 | |
| 43 | 스토커용 기판트레이 | 2013-11-11 | 2016-04-22 | |
| 44 | 기재의 측면 증착이 용이한 스퍼터링 장치 및 스퍼터링 방법 | 2015-03-18 | 2017-01-24 | |
| 45 | 릴리프 밸브 | 2015-06-05 | 2016-12-14 | |
| 46 | 공정 온도 조절이 가능한 증착 방법 | 2015-08-19 | 2017-04-13 | |
| 47 | 유도 가열을 이용한 반도체 나노선 형성 방법 및 유도가열을 이용한 반도체 나노선을 형성하기 위한 유도 가열장치 | 2007-12-28 | 2009-11-30 | |
| 48 | 소자의 증착 상태 판단 방법 및 그 시스템 | 2015-11-18 | 2017-03-02 | |
| 49 | 원통형 스퍼터링 캐소드 장치 및 이를 이용한 박막 증착 방법 | 2016-02-01 | 2016-11-17 | |
| 50 | 메탈 버의 발생을 방지할 수 있는 증착 방법 및 그 증착 방법으로 코팅층이 증착된 소자 | 2016-01-18 | 2017-08-29 | |
| 51 | 무게추를 갖는 이너 쉴드가 구비된 증착 챔버 장치 | 2016-02-04 | 2017-09-08 | |
| 52 | 열전도 가스를 통해 샘플의 온도 조절이 가능한 증착 장치용 샘플 거치대 및 그 샘플 거치대를 갖는 증착 장치 | 2016-02-04 | 2017-10-20 | |
| 53 | 대면적 기재의 성막을 위한 성막장치 | 2016-03-16 | 2017-10-20 | |
| 54 | 성막 두께 조절이 가능한 성막장치 | 2016-03-16 | 2017-09-08 | |
| 55 | 증착 챔버 외부로 배출될 수 있는 이너 쉴드와 무게추를 갖는 증착 챔버 장치 | 2016-05-18 | 2017-11-16 | |
| 56 | 회로 임베디드 웨이퍼 및 그의 제조 방법 | 2016-11-04 | 2017-12-05 | |
| 57 | 센서 탑재 웨이퍼 | 2016-11-04 | 2017-12-05 | |
| 58 | 듀얼타입 센서 탑재 웨이퍼 | 2017-05-08 | 2017-12-05 | |
| 59 | 증착 장치용 샘플 거치대 및 그 샘플 거치대를 갖는 증착 장치 | 2015-12-29 | 2018-01-19 | |
| 60 | 증착 챔버 외부로 배출될 수 있는 무게추를 갖는 증착 챔버 장치 | 2016-05-18 | 2018-01-19 | |
| 61 | 공정 온도 조절이 가능한 증착 방버 | 2017-01-18 | 2018-01-19 | |
| 62 | 전원제어기능을 가지는 회로 임베디드 웨이퍼 | 2017-02-03 | 2018-03-19 | |
| 63 | 복수 개의 샘플 거치대를 갖는 샘플 거치 장치 및 그 샘플 거치 장치를 갖는 증착 장치 | 2015-12-29 | 2018-04-23 | |
| 64 | 태양전지용 스텐실 마스크 | 2017-10-20 | 2018-09-20 |
나. 법률, 규정 등에 의한 규제사항
정부나 지방자치단체의 법률, 규정등으로 당사의 영업활동, 비용지출 또는 경쟁상의 지위 등 사업의 영위에 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.
다. 산업의 특성 및 성장성
사업부문별 특징은 다음과 같습니다.
[유류도매 및 OMS]
[대상회사: (주)이아이디]
(1) 산업의 특성
유류도매업은 정유사가 대리점을 거쳐 유류를 공급하는 방식으로 대리점이 저장, 수송, 여신금융의 기능을 대행하여 대량의 유류를 저렴하게 구매, 공급하는 사업입니다. 특히 유통과정에서 발생하는 인건비, 수송비, 저장비 등의 총 비용이 적어 직접공급방식보다 저렴한 금액으로 유류를 공급할 수 있다는 장점이 있으며 정유사와 수요처에 대한 금융기능 및 위험부담 기능을 수행할 수 있습니다.
유류도매업은 국제유가정세 및 환율에 따른 가격변동이 심한 상품으로 정밀한 유류가격 예측과 무엇보다 적시 구매가 중요한 사업입니다.
당사의 오일머니서비스(OMS)는 정유사와 주유소, 대리점과 주유소간 유류거래에 있어서 주유소의 유류구매자금을 지원케 하는 금융지원서비스로써 적시에 구매가능한 유류구매자금 확보를 가능케 합니다.
(2) 산업의 성장성
오일머니서비스(OMS)는 회원사(주유소)를 대상으로 유류공급을 원활하게 제공하는 사업으로 전국의 주유소를 대상으로 서비스를 제공 할 수 있기에 시장성이 높으며, 원가의 부담이 없는 장점이 있습니다.
한편, 유류산업은 2018년 기준 약 2억6천 배럴, 2019년 기준 약 2억7천 배럴, 2020년 기준 약 2억6천배럴이 국내에서 소비 되었으며, 소비량 및 유통량을 볼때 수조원 이상의 규모를 가지고 있는 대규모 산업입니다.
(3) 경기변동의 특성 및 계절성
국제유가정세 및 환율에 따른 가격변동이 심한 상품으로 정밀한 유류가격예측이 필요하며, 경기에 민감한 상품으로 유류소비량이 성수기와 비수기로 나뉘어 지는 경향이 있습니다.
또한, 중동 산유국의 지정학적 불안요소 및 미국 셰일원유 생산량 등이 국제유가에 변동에 중요한 변수로 작용하고 있습니다.
(4) 국내외 시장여건
국제유가(Dubai)는 1분기 미국 경기 부양책 기대감과 OPEC+의 감산 유지 영향이 이어지며 2020년 12월 평균 $49.8에서 3월 평균 $64.4로 상승하였습니다. 4월에는 유럽 및 인도의 코로나19 재유행에 따른 원유 수요 부진 우려로 평균 $62.9로 하락하였습니다. 이후 백신 접종 본격화 등으로 수요 회복이 가속화되며 6월 평균 $71.6로 상승 마감하였습니다.
2021년 9월 평균 주유소 휘발유 소비자 가격은 1,642원 수준입니다(출처 : 오피넷).
(5) 경쟁요소
당사는 단순 유통뿐 아니라, 자영주유소 3군데를 별도로 운영하여 안정적인 매출을 일으키고 있습니다. 또한, 매일 변화하는 유가의 변동성에 대비하기 위해 주유소들에게 카드여신을 담보로 하여 유류제품을 공급하는 OMS서비스를 별도로 운영하여 주유소들에게 자금유동성을 제공하고 있습니다.
[2차전지 제조설비 제작 및 개발]
[대상회사: (주)케이아이티. (주)지이)]
(1) 산업의 특성
2차전지(Battery) 산업은 재료, 설계, 조립 등의 기술이 복합적으로 집약된 기술 집약적 산업으로 크게 모바일 IT용 소형전지, 자동차용 중형전지, ESS용 대형전지 세 분야로 구분되며, 자동차용 이차전지는 자동차의 성능 및 원가 등 경쟁력을 좌우하는 핵심 부품으로, 장기 공급과 사후관리를 필요로 하는 Long Cycle 산업으로 개발 초기 자동차 제조사와의 장기공급계약 체결과 시장 선점, 저가 소재 개발을 통한 원가경쟁력확보, 안전성과 에너지밀도를 높인 고성능 제품 개발, 양산능력 및 제조 기술력 보유가 핵심인 산업입니다.
오늘날 이차전지 산업기술은 보다 많은 에너지, 보다 빠른 충전편이성 등 기존 상용 이차전지 대비 고성능을 원하는 수요산업의 니즈를 반영하기 위해 지속적인 연구개발이 진행 중이며, 전 세계적으로 전기차, ESS 및 소형 이차전지 등 다양한 분야에서크고 작은 발화, 화재사고가 빈번히 발생하고 있어, 이차전지 시장 확대에 따른 고안전성 확보기술이 매우 중요한 경쟁력 요소로 대두되고 있습니다.
전지는 크게 물리전지와 화학전지로 구분됩니다. 화학전지는 전지 내의 화학물질의 화학에너지를 전기화학적 산화 및 환원 반응에 의해 전기에너지로 변환하는 장치를 말합니다. 화학전지는 다시 1차전지와 2차전지, 연료전지 등으로 구분됩니다. 1차전지는 한 번 사용하고 버리는 알카라인 전지, 수은전지 등 기존의 건전지를 말하며, 2차전지는 충전과 방전을 반복할 수있는 전지를 지칭합니다. 2차전지는 충전물질을 무엇으로 쓰느냐에 따라 다양하게 구분되며, 90년대일본 소니社에서 처음 상용화되기 시작한 리튬 2차전지가 2차전지 시장에서 가장 커다란 축을 형성하고 있습니다.
전기를 저장하고 충/방전을 반복하며 사용할 수 있는 2차전지 시장은 1859년 프랑스 플랑테의 납축전지의 발명으로 개화했습니다. 이후 1899년 발명된 니켈계열 충전지는 납축전지에 비해 가볍고 에너지 밀도가높으며, 낮은 온도에서높은 안정성을 보여 전동공구 등에 사용, 포터블기기 시대를 연 시발점으로 평가됩니다. 1991년 일본 소니가 상용화한 리튬이온전지는 폭발 위험과 비싼 가격에도 불구하고 높은 에너지 밀도, 긴 수명, 니켈계열 충전지에서 보이는 메모리현상이 없어 휴대전화, 노트북의 대중화와 더불어 대폭 확산되었고, 제품 표준화를 통한 대량생산과 기술 개발을 통해 가격을 낮추고 성능을 더욱 안정화하여 활용처가 확대되었습니다. 리튬이온전지는 부피, 무게 및 충전시간의 이점으로 니켈계열 충전지 시장 뿐 아니라 수송기기 및 전기저장장치(ESS, Energy Storage System) 용도의 납축전지 시장도 대체하였으며, 전지 자체의성능개선 뿐 아니라, 표준화된 작은 전지들을 묶어 큰 용량으로 만드는 팩기술의 발달로 출력이 확대됨에 따라 다양한 활용이 가능해진 상황입니다.
리튬 2차전지 산업자체가 개별적인 수요를 창출하기 보다는 최종 적용분야 수요에 따라 결정됩니다. 리튬 2차전지는 초기 휴대폰, 노트북, MP3, 디지털카메라 등 IT 및 모바일용 소형전지 중심으로 시장이 성장하였고, 이후 전동공구,전기자전거, 전기자동차 등 소형전지대비 고출력을 요구하는 응용제품으로까지 적용범위가 확대되었습니다.
(2). 산업의 성장성
2차전지 시장은 소형 IT 시장이 성숙기에 접어들면서 부진하였으나, 전기차 및 ESS와 같은 중대형 시장 수요가 증가하면서 점차 성장하고 있습니다. 앞으로 중대형 전지시장이 소형 전지 시장보다 커질 것으로 예상되면서 배터리 셀 업체들은 이런 폭발적인 시장 수요에 대응하기 위해 적극적인 설비 투자계획을 세우고 있으며 중대형 전지시장이 소형시장보다 규모가 큰 만큼, 설비증설로 인해 장비업체의 실적도 큰 폭으로 개선될 것으로 전망됩니다.
글로벌 배터리 시장 수요가 증가할 것으로 예상되면서, 배터리 제조사들은 유럽자동차 부품 업체가 다수 위치한 동유럽에 공장을 건립하고 있습니다.
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제목 없음 |
(출처: NH투자증권 리서치본부)
LG에너지솔루션, 삼성SDI, SK이노베이션 등 국내기업의 지속적인 해외투자가 2020년 이후까지 예정되어 있으며, 중국 전기차 시장의 급격한 성장에 따른중국 로컬 업체의 증설에 따라 장비업체의 추가 대형수주가 예상됩니다.
(3) 국내외 시장여건
국내외 이차전지 시장은 전기자동차 시장이 대중화 되면서 이차전지 수요가 급증하고 있는 추세이며 최근 국내 메이저 3사(삼성, 엘지, SK)가 수주한 물량은 반도체 산업에 육박하는 수준 입니다. 현재 우리 정부에서 보는 전기자동차 시장은 메모리 반도체 시장을 넘어설 새로운 고성장 신사업군이라 판단 하고 있으며 정부에서 강한 육성의지를 표방 하고 있습니다. 실제로 국내 메이저 3사의 수주규모는 110조원에 육박하고 있는 성장속도를 감안하면 “포스트 반도체”라는 호평이 나오고 있습니다.
IHS마킷과 배터리 업계 전망을 종합하면, 2017년 330억 달러(약 37조원) 규모였던 글로벌 리튬-이온 배터리 시장 규모는 연평균 25% 성장해 2025년 1600억 달러(약 182조원)로 불어날 전망이며 2025년까지 1490억 달러(약 169조원)로 성장할 전망인 글로벌 메모리반도체 시장을 뛰어넘는 수준 입니다.
특히 전기차 시장의 양대 축인 유럽과 중국의 환경 규제 관련 정책 강화가 전기차 수요 확대의 원동력 입니다. 유럽연합(EU) 의회는 2021년까지 유럽에서 판매되는 신차의 이산화탄소 배출량을 1km당 95g으로 제한하기로 했고 EU 의회 결정에 따라 유럽 완성차 업체들은 가솔린, 디젤 차량은 줄이고 전기차 모델을 대폭 늘려야 하고 이미 올해 초부터 유럽에서는 전기차 판매 증가 추세가 가파르게 나타나고 있습니다. 중국 정부는 2025년까지 신차 판매의 20%를 전기차로 채우겠다는 목표를 세우고 충전소 등 인프라 투자에 공격적으로 나서고 있습니다. 이미 지난해 전기차 판매량은 전년 대비 85% 증가한 약 110만대를 기록, 유럽과 미국 시장 대비 각각 4배와 3배 달하고 있습니다.
최근 자동차 시장의 패권을 다투는 미국, 유럽도 국가적인 차원에서 자동차용 리튬 이차전지 제조사업을 지원하고 있으며, 민간 기업들의 참여가 활발히 이루어지고 있습니다. 이차전지라는 산업의 특성상 생산 시설에 막대한 자금이 투입되며 따라서 당사의 이차전지 제조용 전극제조장비의 수요도 시장의 분위기 및 이차전지 시장의 확대 규모와 속도에 비례하여 급속히 증가할 것으로 예상됩니다.
(4) 경쟁요소
당사는 종속회사인 (주)지이에서 2차전지 자동화 설비 제조 설계, (주)케이아이티에서 양극재 제조 설비에 대한 제조 및 설계를 영위하고 있습니다.
가. (주)케이아이티
2차전지의 핵심소재인 양극재를 제조하는 설비를 개발하는 회사로서, 분체설비, 소성설비, 반송장치 및 충진장치의 특화된 장비를 개발하고 공급합니다.
특히, 2차전지 핵심 소재인 양극재 생산공정 중 Powder System 장비를 제조하는 사업이 주요한 부분입니다. Powder System은 각각의 원료를 혼합 및 계량하여 소성공정(RHK Line)으로 공급하고, 소성된 제품을 분쇄 및 포장하는 System으로 다음과 같이 구성됩니다.
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Power system |
당사는 상기 공정 중 소성로를 제외한 일체의 양극재 Powder 제조 장비를 제작하고 있습니다. 주요한 매출은 Roller Hearth Kiln system 장치로부터 발생합니다. Roller Hearth Kiln system 장치는 자동적으로 원료를 용기(Sagger)에 계량 충진하여 RHK에서 소성한 후 제품을 회수하는 System입니다.
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Roller Hearth Kiln System (건조공정, RHK & Sagger Carrier Line) |
당사는 소성로에 대하여 세계적으로 사실상 독점력을 가지고 있는 일본의 Noritake 사에게 기술력을 인정받아 견고한 파트너십을 구축함에 따라, 소성로 및 소성로 주변 장비 공동 입찰 시 확고한 시장지위를 점하고 있습니다.
나. (주)지이
2차전지 생산 고정은 크게 전극공정, 조립공정, 활성화공정, 디게싱 공정으로 분류됩니다. 전극공정은 양극과 음극의 극판을 만드는 공정이며 조립공정은 전극과 원재료를 가공 조립하는 공정입니다. 활성화공정은 이전 단계인 조립이후 완성된 전지를 충전 방전을 하여 전기적 특성을 부여하는 작업이고, 마지막 디게싱 공정은 전극공정부터 활성화공정을 거치는 동안 전기내에 축적된 가스를 배출시키는 작업입니다. (주)지이는 2차전지 생산공정 중 파우치형의 활성화공정 입출물류설비 및 조립공정 설비 제조를 주력 사업으로 영위하고 있습니다.
(주)지이는 다양한 설계 기술 및 LAY-OUT 설계 3D 시뮬레이션 기술을 보유 함으로써 다변하는 고객의 니즈에 대해 선재적으로 대응할 수 있는 경쟁력을 가지고 있습니다.
[디스플레이 및 반도체 후공정 등 에너지 산업 분야 공정장비 개발 및 제조]
[대상회사: (주)이큐셀]
(1) 산업의 특성
디스플레이는 다양한정보를 인간이 볼 수 있도록 화면으로 구현해 주는 영상표시장치를 통칭하는 것으로 디스플레이산업은 디스플레이와 관련된 소재 부품, 장비의 생산에 필요한 모든 활동을 포함합니다.
디스플레이 산업을 중심으로 전ㆍ후방 연관효과가 큰 시스템 산업으로 기술개발의 선도에 따라 세계시장의 주도권이 결정되는 산업이며, 전체 설비투자에서 장비에 대한 투자 비중이 60%이상으로 대규모 생산설비가 필요한 산업이며, 응용기기의 트랜드 변화에 따라 적극적인 디스플레이 기술개발과 선제적 투자가 세계시장 주도권을 확보하는데 매우 중요하며, 전방산업인 디스플레이 패널 제조기업의 경기변동 및 설비투자의 영향을 받습니다.
(2) 산업의 성장성
당사는 2013년 OLED 및 물류 장비 사업 이래 2 ~ 8세대급 디스플레이용 진공, N2, CDA 물류 장비 등에서 약 30여 개의 프로젝트를 진행했습니다. LGD 向 25개, 중국 외판 向 4개, LG PRI 向 1개 프로젝트 등 물류장비 분야 장비 스펙트럼을 확장하였으며, 전문 설계인력 보유 & 관련 특허 등 기술을 보유 하고 지속적 으로 관련기술을 개발하고 있습니다. 또한 국내 및 해외 Site 대응을 위한 사업소 및 해외법인을 설립하여 표준화 및 차별화된 C/S역량 등을 통한 고객사 요구에 맞춘 장비를 제공하고 있습니다. 2018년 약 650억 규모의 중국 광저우 LGD 8세대급 OLED 패널 이송물류 프로젝트를 수주하여, 셋업과 양산대응을 성공적으로 마무리 하고 현재 고객 맞춤형 C/S를 제공하고 있습니다. 또한, 10세대급 대형 물류 장비 적용을 위한 조립형 챔버 개발에 성공하였습니다.
COVID-19의 영향으로 제조업 기반의 전반적인 산업이 어려움을 겪고 있지만, 디스플레이 산업은 2020년 ~ 2025년 연평균 1.0%성장 및 OLED는 LCD를 대체하여 평균 10.6%의 상승이 전망됩니다. OLED 수요 증가에 따른 고객사의 투자가 진행되고 있으며, 2020년 하반기와 2021년 상반기에 LGD는 약 300억원 규모의 OLED 물류 사업에 신규 투자를 진행할 것으로 예상됩니다. 당사가 주도하여 진행했던 LGD 물류 장비 표준화 체계 구축에 대한 기술적인 강점과 자본감소 완료 후 유상증자 등을 통한 재무건전성 확보에 따른 거래처의 신뢰회복을 통해 수주를 확대할 예정입니다.
OLED 장비 사업은 당사의 기존 핵심 사업으로서 기술 개발에 따른 구매품 및 가공품의 신규 발굴, 숙련된 인력 투입과 장비제작 및 셋업 일정 최적화를 통하여 지속적인 원가 절감 실행을 통해 수익 증대를 견인할 것으로 예측하고 있습니다.
(3)경기변동의 특성(시장의 특성)
당사의 매출액은 수주에 의존하는 특성을 가지고 있습니다. 세계경기변동 및 전방산업의 투자에 따른 영향을받습니다 이에 수주물량을 확보하기 위해서는 원천기술을 확보하고 차별화된제품을 생산하여 소비자의 다양한 욕구를 충족시킴으로서 시장내에서 경쟁력을 확보하는 것이 중요합니다.
·- 신제품 사이클 단축
소비시장 수요에 대응한 신기능 IT기기는 고부가가치 산업으로 빠르게 발전하고 있으며 새로운 제품의 사이클이 및 기술 생명주기가 갈수록 단축되고 있고 기술의 Turn over 기간도 감소함에 따라 R&D에 투입되는 자원과 전략이 갈수록 대형화되고 있습니다.
·- 신공정의 필요성 대두
디스플레이 관련 기기의 경쟁심화로 원가절감에 유리한 새로운 공정에 대한 요구가 갈수록 심화되고 있고, 제조공정 등 여러가지 대안에 대한 연구개발 투자가 증대되고있습니다.
·- 신소비 시장 경쟁
기존 디스플레이 시장의 포화로 초고화질(UHD) 및 UI/UX 기능 제고 등을 통해 소비를 유도하기 위한 경쟁이 치열합니다.
·- 새로운 응용분야 확대
전통적인 디스플레이 분야 이외에 새로운 응용(Application)으로 운반이 쉽고 공간적인 제한이 없는 디스플레이 기능을 요구하고 있고, 이에 대한 웨어러블 스마트기기는 물론 자동차, 가전제품, 인테리어, 광고 등 다양한제품으로 새로운 디스플레이 응용분야가 확대될 것으로 예상됩니다.
(4) 국내외 시장여건
TV, PC 등의 대면적 패널시장의 성장잠재력이 저하된 상태이나, 스마트폰과 태블릿PC용 중소형 패널은 매년 물량이 증가하고 있으며 기술난이도 상승으로 인해 평균가격이상승하여 패널업체들의 수익성에 유리하게 작용하고 있습니다. 스마트폰 및 태블릿PC업체들의 신제품 출시시기에 연동되는 패널 수요는 비수기에도 높은 가동률을 지속하여실적 변동성 완화에 도움이 되고 있습니다.
향후에도 스마트폰과 태블릿PC가 IT수요를 주도할 것으로 보입니다. 다만 2013년 하반기부터 중저가 모델의 비중이 확대되고 있어 브랜드간 가격경쟁으로 인한 부품가격 인하압력은 높아지고 있는 상황입니다. 이러한 영업환경 하에서 각 패널업체들은 원가절감속도의 차이, 주요 고객의 경쟁력에 따라 수익성이 차별화될 것으로 전망됩니다.
스마트폰 업체 간 경쟁은 점차 치열해질 것으로 예상되며, 디바이스의 Spec측면에서획기적인 발전을 기대할 수 없는 상황에서 디자인 차별화는 경쟁사 대비 우위를 확보할 수있는 핵심 키워드라 할 수 있습니다. 때문에 향후 기업들은 플렉서블 OLED의 채용, 맞춤형 디스플레이 개발 등을 통해 하드웨어의 디자인 변화로 시장지배력을 확대하기 위한노력을 당분간 지속할 것으로 예상되며, 새로운 형태의 디스플레이를 채용한 전략제품을지속 선보일 전망입니다. 유리 기판 대신 휘어질 수 있는 유연한 기판을 이용하여 제작하는 플렉서블 디스플레이는 디스플레이 응용 분야를 넓힐 수 있는 대표적인 차세대 디스플레이로 인식되고 있습니다. 초기 단계의 플렉서블 디스플레이는 유리 기판을 이용하는 평판디스플레이에 비해 가볍고, 얇으며 디자인 자유도가 높은 장점을 활용하여 스마트폰 등의 소형 디스플레이를 위주로 상용화가 진행되고 있으며 중장기적으로는 휘거나말 수 있는 대형 디스플레이가 상용화될 것으로 전망되고 있습니다.
국가간 경쟁 심화로 플렉시블 디스플레이는 국내기업들의 조기 시장진입으로 현재 독점적 위치를 점하고 있으나, 일본의 기술력과 중국의 자본력/구매력을 기반으로 경쟁이 심화될 전망이고 기존의 디스플레이 생태계를 형성하고 있는 부품소재, 장비,모듈기업들이 대부분 플렉시블 생태계에 그대로 참여할것으로 예상됩니다
디스플레이 시장은 대형화 및 고사양화가 확대되는 가운데, 중소형 OLED패널 대중화 및 OLED TV 시장 확대가 글로벌 시장성장을 견인할것으로 전망됩니다.
EMI Shield(전자파 차폐 사업) - 반도체 후공정
(1) 개발배경
스마트 디바이스에 실장되는 각종 반도체 칩의 EMI(Electomagnetic Interference, 전자기 간섭) 차폐 기술에 대한 부분이 최근 이슈로 부각되고 있습니다.
스마트폰을 중심으로 한 스마트 디바이스들은 지난 수년간 빠른 발전과 성장을 거듭하며 경박화, 고성능화 그리고 각종 기능을 융복합 함으로써 획기적으로 발전하여 왔습니다. 그러나 이러한 기능적인 발전은 각 반도체 칩 및 회로에서 발생되는 EMI에 의한 노이즈를 증폭시키게 되고 전자 디바이스 및 내부 전자소자에서 발생되는 EMI는 디바이스/소자의 오작동을 일으킬 수 있습니다.
Metal Cap 및 Spraying방식의 전자파 차폐기술에 대한 대안으로 Sputtering 방식으로반도체 칩 주위에 흐르는 전자파를 반사 또는 통과시키는 방식으로 회로를 보호하는 금속박막 전자파 차폐기술이 부각되고 있습니다.
(2) EMI Shield 특징
EMI Shield용 Sputtering system은 높은 전도성의 금속박막 증착을 통해 최상의
EMI Shielding 특성을 구현합니다
1. 당사의 Plasma 응용 기술 노하우
2. Simulation 을 통한 역학적 설계 및 제작
3. 저온공정 기술을 통한 온도 제어
4. 고객의 제품 생산성 극대화를 위한 In-line 및 Inter-back Type System
(3) 향후전망
전자파차폐의 세계시장은 BBC Research에 따르면 2015년 6조2천억원규모에서 2019년 7조3천억원규모로 성장할것이라 전망하였고, 연평균성장률은 2014~2019년도사이에 4.4%에 이르며, 공공전기/전자시설의 전자파간섭방지대책이 국가적차원에서 계획되고있음을 고려할때, 전자파차폐시장의 성장률은 이보다 더 증가할 것으로 예상됩니다. 현재 당사는 EMI차폐의 핵심기술을 보유 및 선점하였고 시장에서 검증을 받아 매출을 확대하고 있습니다. 향후 EMI 차폐시장을 선도하는 기업이 될 것입니다.
최근 5G(5세대 이동통신)를 비롯해 인공지능(AI), 사물인터넷(IoT), 데이터센터 등 4차산업 활성화로 인해 빠르게 증가한다. 반도체 장비기업들은 업계 일각에서 제기하는 반도체 경기 하강 우려와 달리 올 하반기 실적도 긍정적으로 내다보는 상황이다.공공전기/전자시설의 전자파간섭방지대책이 국가적차원에서 계획되고있음을 고려할때, 전자파차폐시장의 성장률은 이보다 더 증가할 것으로 예상됩니다. 현재 당사는 EMI차폐의 핵심기술을 보유 및 선점하였고 시장에서 검증을 받아 매출을 확대하고 있습니다. 향후 EMI 차폐시장을 선도하는 기업이 될 것입니다.
라. 사업부문별 재무정보
- 각 사업부문별 별도 및 개별 재무제표로 작성하였습니다.
| (기준일 : 2021년 6월 30일) | (단위 : 백만원) |
| 사업부 | 구분 | 21기 반기 | 20기 | 19기 |
| (주)이아이디 | 자산총계 | 252,893 | 156,372 | 177,395 |
| 부채총계 | 73,427 | 8,871 | 38,101 | |
| 자본총계 | 179,465 | 147,500 | 139,294 | |
| 매출액 | 53,348 | 69,865 | 67,919 | |
| 영입이익(손실) | (2,364) | (2,959) | (4,599) | |
| 당기순이익(손실) | 18,267 | (20,190) | (916) | |
| (주)지이 | 자산총계 | 51,503 | 60,001 | 41,257 |
| 부채총계 | 32,738 | 39,115 | 21,562 | |
| 자본총계 | 18,764 | 20,886 | 19,694 | |
| 매출액 | 14,983 | 40,097 | 63,303 | |
| 영입이익(손실) | (1,131) | 210 | 4,645 | |
| 당기순이익(손실) | (1,392) | (499) | 2,978 | |
| (주)케이아이티 | 자산총계 | 52,725 | 24,128 | 16,513 |
| 부채총계 | 38,378 | 12,190 | 8,781 | |
| 자본총계 | 14,346 | 11,938 | 7,732 | |
| 매출액 | 19,392 | 32,862 | 38,196 | |
| 영입이익(손실) | 2,038 | 6,564 | 6,707 | |
| 당기순이익(손실) | 1,969 | 5,245 | 4,608 | |
| (주)이큐셀 | 자산총계 | 38,316 | 37,962 | - |
| 부채총계 | 23,335 | 35,954 | - | |
| 자본총계 | 14,981 | 2,007 | - | |
| 매출액 | 23,941 | 13,988 | - | |
| 영입이익(손실) | 824 | (1,904) | - | |
| 당기순이익(손실) | 1,403 | (1,713) | - |
* (주)지이, (주)케이아이티는 2019년 3분기에 연결회사로 편입되었습니다.
* (주)이큐셀은 2020년 반기에 연결회사로 편입 되었습니다.
마. 신규사업현황
[부동산 개발 사업]
[대상회사: (주)이아이디]
당사가 추진 중에 있는 부동산 개발 사업은 토지를 직접 매입 후 시행 시공을 통해 부동산의 가치를 상승시키는 자체개발 사업입니다. 추진 중인 첫번째 해당 사업으로 수원시 영통구 이의동에 총 261실의 공동주상복합오피스텔을 건립하는 계획을 수립하여 진행하고 있습니다. 공사일정은 2020년 9월부터 2022년 10월까지로 계획하고 있으며, 준공 시 매년 임대수익 및 이후 부동산 처분에 따른 수익이 발생할 것으로 예상하고 있습니다.
(1) 산업의 특성
부동산 개발산업은 국민 생활 및 산업활동의 근간이 되는 부동산을 개발하는 산업으로 국내정부의 부동산 관련 정책 과 금융정책이 큰 변수가 되는 산업입니다. 실제로 현재 정부의 신도시 개발 정책, 주택시장의 규제 및 대출규제로 부동산 가격 및 거래건수는 증가하고 있는 상황입니다.
또한 일반 산업과는 달리 부동산 개발산업은 노동시장, 자본시장 등 타 산업과의 전후방 연관효과가 큰 산업으로 고용창출 및 소득증대 등 파급효과가 큰 특징을 가지고 있습니다. 최근에는 안전, 환경, IT 등 과 같이 새로운 산업과의 연관성이 새롭게 부각되고 있으며 해당 산업과의 협업을 통해 부동산 개발산업의 성장이 기대되고 있습니다.
(2) 산업의 성장성
글로벌 금융위기 이후 정부의 통화 완화 정책기조가 지속되면서 실물 자산의 투자 관심은 확대되고 있습니다. 지난해의 코로나 19로 시장 침체에 대한 우려가 확산이 되었으나, 상업용 부동산의 시장은 지속적인 증가세를 보여주고 있습니다. 또한 코로나 19로 인한 거리두기 및 재택근무 등 생활환경의 변화는 새로운 형태의 부동산 니즈로 증가하고 있으며 부동산 개발산업시장 성장성에 긍정적인 영향을 끼치게 될 것입니다.
한편 과거의 부동산을 단순 개발하는 위주의 사업 방식을 탈피하여 IOT 등 IT 산업, 저탄소친환경 등의 ECO 산업 등 여러가지 산업요소가 복합적으로 결한된 산업으로 진화하고 있으며 , 정부의 부동산 정책 등 사회적 이슈가 산업의 성장성을 좌우하는 변수로 부각되고 있습니다.
(3) 경기변동의 특성
부동산 개발산업은 경기 상황에 민감한 사업으로 경제 성장률 등 거시 경제 여건 변화 및 정부의 부동산 정책 등이 시장을 좌우하는 변수로 작용합니다. 지난해 미중 무역분쟁 및 코로나 19 등 대다수 국가들의 경제 상황이 악화 되었으나, 코로나19 치료제 와 백신 개발이 속도를 내면서 경기 회복에 대한 기대도 높아지고 있는 상태입니다. 이는 곧 저금리 기조와 시중의 유동성 증가라는 부동산 시장의 긍정적인 신호로 볼수 있으며, 현 정부의 주택시장 규제 강화 등으로 상업 부동산 투자수요는 증가하고 있는 변수로 작용하여 부동산 개발 시장은 더욱 커지고 있습니다.
(4) 경쟁요소
당사는 부동산 개발산업 시장의 후발 주자로 다음의 경쟁력이 있습니다. 현재 코로나 19로 인한 재택근무의 활성화로 업무공간의 축소는 기존에 있었던 오피스공간이란 개념을 바꿀 것이며, 이는 곧 중소형 빌딩 이나 소규모 상업용 부동산 투자수요로 이어 질 것입니다.
현재 당사는 경기도 수원시 영통구 광교 중앙역 인근 주상복합 오피스텔 건설을 진행하고 있습니다. 서울과 연결되는 신분당선 역세권 , 경기도청신청사(21년9월 준공예정) 인근에 위치함으로써 당사가 소유한 부동산 위치 경쟁력은 급격하게 오를 것이라 예상하고 있습니다.
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약 연결 재무정보
- 당사의 제20기 반기, 제19기, 제18기 요약 연결 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성 기준에 따라 작성하였습니다.
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제20기 반기 | 제19기 | 제18기 |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 182,920,064,212 | 99,949,053,396 | 122,370,710,657 |
| 현금및현금성자산 | 63,958,560,627 | 14,685,658,257 | 19,082,983,159 |
| 단기금융상품 | 225,058,408 | 325,212,889 | 2,678,493,969 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 54,782,367,760 | 15,256,635,672 | 37,553,611,857 |
| 매출채권 및 기타채권 | 53,913,400,941 | 47,637,214,976 | 34,533,767,227 |
| 당기법인세자산 | 199,526,674 | 428,862,505 | 165,092,428 |
| 기타유동자산 | 2,592,926,207 | 4,071,667,711 | 2,413,076,734 |
| 재고자산 | 7,248,223,595 | 17,543,801,386 | 25,943,685,283 |
| 비유동자산 | 117,716,574,481 | 125,903,453,832 | 82,881,368,755 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 620,156,200 | 620,156,200 | 840,752,073 |
| 기타금융자산 | 2,515,720,813 | 2,016,857,398 | 839,288,122 |
| 매출채권 및 기타채권 | 64,568,618 | - | 13,005,679 |
| 관계기업투자 | 26,437,646,455 | 27,675,667,560 | 22,062,234,649 |
| 유형자산 | 35,466,708,178 | 36,160,939,775 | 31,849,845,938 |
| 투자부동산 | 34,352,132,490 | 30,248,630,159 | - |
| 무형자산 | 16,807,545,581 | 27,756,543,176 | 26,192,513,689 |
| 사용권자산 | 994,306,207 | 1,020,146,621 | 767,461,267 |
| 기타비유동자산 | 7,897,232 | ||
| 이연법인세자산 | 449,892,707 | 404,512,943 | 316,267,338 |
| 자산총계 | 300,636,638,693 | 225,852,507,228 | 205,252,079,412 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 106,417,757,699 | 64,644,637,469 | 64,678,931,130 |
| 매입채무 및 기타채무 | 18,080,771,699 | 19,778,923,762 | 18,448,643,552 |
| 리스부채(유동) | 624,760,312 | 532,279,531 | 363,954,875 |
| 단기차입금 | 27,186,826,715 | 22,371,826,715 | 851,826,715 |
| 유동성장기부채 | 86,000,000 | 86,000,000 | 7,814,053,328 |
| 전환사채 | 53,955,036,784 | 10,653,752,367 | 35,105,182,801 |
| 파생금융부채 | 269,640,000 | 269,640,000 | - |
| 충당부채 | 297,553,063 | 1,717,233,089 | - |
| 기타유동금융부채 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | - |
| 기타유동부채 | 3,772,839,337 | 6,428,058,794 | 546,525,910 |
| 당기법인세부채 | 144,329,789 | 806,923,211 | 1,548,743,949 |
| 비유동부채 | 13,912,344,269 | 13,995,425,272 | 2,640,796,772 |
| 매입채무 및 기타채무(비유동) | 314,748,752 | 279,004,666 | - |
| 퇴직급여채무 | 659,331,468 | 783,743,221 | 380,448,022 |
| 리스부채(비유동) | 748,974,639 | 462,729,985 | 387,229,360 |
| 장기차입금 | 7,730,500,000 | 7,773,500,000 | 1,336,896,676 |
| 이연법인세부채 | 4,348,789,410 | 4,526,447,400 | - |
| 기타비유동금융부채 | 110,000,000 | 170,000,000 | 536,222,714 |
| 부채총계 | 120,330,101,968 | 78,640,062,741 | 67,319,727,902 |
| 자본 | |||
| 지배기업지분 | 174,245,696,877 | 143,843,199,230 | 137,502,168,475 |
| 자본금 | 154,668,508,400 | 144,668,508,400 | 109,668,508,400 |
| 기타불입자본 | 27,222,284,325 | 25,242,544,264 | 40,961,438,243 |
| 기타포괄손익누계액 | 229,473,900 | (5,464,069,070) | (3,776,696,474) |
| 이월결손금 | (7,874,569,748) | (20,603,784,364) | (9,351,081,694) |
| 비지배지분 | 6,060,839,848 | 3,369,245,257 | 430,183,035 |
| 자본총계 | 180,306,536,725 | 147,212,444,487 | 137,932,351,510 |
| 자본과부채총계 | 300,636,638,693 | 225,852,507,228 | 205,252,079,412 |
| 2021년 1월 ~ 6월 | 2020년 1월 ~12월 | 2019년 1월 ~12월 | |
| 매출액 | 111,867,697,341 | 165,214,849,817 | 141,020,916,109 |
| 영업이익(손실) | (2,418,107,963) | (1,736,272,289) | 1,484,789,114 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 18,008,006,602 | (21,818,719,885) | 1,767,193,653 |
| 당기순이익(손실) | 18,069,312,861 | (22,444,302,318) | 465,758,861 |
| 주당순이익(손실) | 23 | (38) | 1 |
| 연결에 포함된 회사수 | 11 | 11 | 4 |
나. 요약 별도 재무정보
- 당사의 제20기 반기, 제19기, 제18기 요약 별도 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성하였습니다.
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 20 기 반기 | 제 19 기 | 제 18 기 |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 128,563,061,062 | 24,977,645,900 | 76,266,828,463 |
| 현금및현금성자산 | 48,134,498,716 | 3,880,315,479 | 14,006,268,362 |
| 단기금융상품 | - | 211,493,969 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 70,287,690,098 | 6,147,109,079 | 37,500,678,775 |
| 매출채권및기타채권 | 6,681,376,869 | 10,299,215,818 | 8,761,918,141 |
| 당기법인세자산 | 58,661,750 | 351,205,270 | 164,966,358 |
| 기타유동자산 | 1,779,995,295 | 1,517,495,258 | 1,084,760,598 |
| 재고자산 | 1,620,838,334 | 2,782,304,996 | 14,536,742,260 |
| 비유동자산 | 124,330,120,142 | 131,395,022,472 | 101,128,249,004 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 620,156,200 | 620,156,200 | 840,752,073 |
| 기타금융자산 | 389,495,819 | 570,539,128 | 182,887,949 |
| 매출채권및기타채권 | 5,600,000,000 | 5,000,000,000 | 13,005,679 |
| 관계기업투자 | 29,982,070,442 | 36,809,488,056 | 27,466,312,263 |
| 종속기업투자 | 57,006,001,285 | 56,940,472,878 | 53,115,998,041 |
| 유형자산 | 615,463,309 | 776,800,426 | 18,803,255,311 |
| 투자부동산 | 29,539,765,990 | 30,248,630,159 | - |
| 무형자산 | 64,672,602 | 80,059,688 | 585,115,454 |
| 사용권자산 | 512,494,495 | 348,875,937 | 120,922,234 |
| 자산총계 | 252,893,181,204 | 156,372,668,372 | 177,395,077,467 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 69,103,864,030 | 4,775,132,110 | 37,664,550,535 |
| 매입채무및기타채무 | 1,098,533,967 | 423,896,505 | 616,905,252 |
| 전환사채 | 61,478,776,734 | - | 35,105,182,801 |
| 리스부채 | 158,881,380 | 208,617,848 | 123,878,446 |
| 단기차입금 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | - |
| 기타유동부채 | 4,367,671,949 | 2,142,617,757 | 1,818,584,036 |
| 비유동부채 | 4,323,353,411 | 4,096,556,545 | 436,278,833 |
| 퇴직급여채무 | 206,417,061 | 127,256,065 | 172,965,211 |
| 리스부채 | 356,936,350 | 149,300,480 | 43,313,622 |
| 장기차입금 | 3,600,000,000 | 3,600,000,000 | - |
| 기타비유동금융부채 | 160,000,000 | 220,000,000 | 220,000,000 |
| 부채총계 | 73,427,217,441 | 8,871,688,655 | 38,100,829,368 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 154,668,508,400 | 144,668,508,400 | 109,668,508,400 |
| 기타불입자본 | 27,411,916,510 | 23,724,813,250 | 41,313,532,459 |
| 기타포괄손익누계액 | (87,250,358) | (87,250,358) | (686,654,485) |
| 이월결손금 | (2,527,210,789) | (20,805,091,575) | (11,001,138,275) |
| 자본총계 | 179,465,963,763 | 147,500,979,717 | 139,294,248,099 |
| 부채및자본총계 | 252,893,181,204 | 156,372,668,372 | 177,395,077,467 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 |
원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 2021년 1월 ~ 6월 | 2020년 1월 ~ 12월 | 2019년 1월 ~ 12월 | |
| 매출액 | 53,348,273,680 | 77,994,442,466 | 69,083,726,920 |
| 영업이익(손실) | (2,364,151,531) | (2,959,283,760) | (4,599,384,172) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 18,267,141,030 | (20,190,067,595) | (916,975,976) |
| 당기순이익(손실) | 18,265,458,030 | (20,190,067,595) | (916,975,976) |
| 주당순이익(손실) | 24 | (36) | (3) |
2. 연결재무제표
|
연결 재무상태표 |
|
제 20 기 반기말 2021.06.30 현재 |
|
제 19 기 2020.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 20 기 반기말 |
제 19 기말 |
|
|
자산 |
||
|
유동자산 |
182,920,064,212 |
99,949,053,396 |
|
현금및현금성자산 |
63,958,560,627 |
14,685,658,257 |
|
단기금융상품 |
225,058,408 |
325,212,889 |
|
당기손익-공정가치 금융자산 |
54,782,367,760 |
15,256,635,672 |
|
매출채권 및 기타채권 |
53,913,400,941 |
47,637,214,976 |
|
당기법인세자산 |
199,526,674 |
428,862,505 |
|
기타유동자산 |
2,592,926,207 |
4,071,667,711 |
|
재고자산 |
7,248,223,595 |
17,543,801,386 |
|
비유동자산 |
117,716,574,481 |
125,903,453,832 |
|
기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
620,156,200 |
620,156,200 |
|
기타금융자산 |
2,515,720,813 |
2,016,857,398 |
|
매출채권 및 기타채권 |
64,568,618 |
|
|
관계기업투자주식 |
26,437,646,455 |
27,675,667,560 |
|
유형자산 |
35,466,708,178 |
36,160,939,775 |
|
투자부동산 |
34,352,132,490 |
30,248,630,159 |
|
무형자산 |
16,807,545,581 |
27,756,543,176 |
|
사용권자산 |
994,306,207 |
1,020,146,621 |
|
기타비유동자산 |
7,897,232 |
|
|
이연법인세자산 |
449,892,707 |
404,512,943 |
|
자산총계 |
300,636,638,693 |
225,852,507,228 |
|
부채 |
||
|
유동부채 |
106,417,757,699 |
64,644,637,469 |
|
매입채무 및 기타채무 |
18,080,771,699 |
19,778,923,762 |
|
리스부채 |
624,760,312 |
532,279,531 |
|
단기차입금 |
27,186,826,715 |
22,371,826,715 |
|
유동성장기부채 |
86,000,000 |
86,000,000 |
|
전환사채 |
53,955,036,784 |
10,653,752,367 |
|
파생상품부채 |
269,640,000 |
269,640,000 |
|
충당부채 |
297,553,063 |
1,717,233,089 |
|
기타유동금융부채 |
2,000,000,000 |
2,000,000,000 |
|
기타유동부채 |
3,772,839,337 |
6,428,058,794 |
|
당기법인세부채 |
144,329,789 |
806,923,211 |
|
비유동부채 |
13,912,344,269 |
13,995,425,272 |
|
매입채무 및 기타채무 |
314,748,752 |
279,004,666 |
|
퇴직급여채무 |
659,331,468 |
783,743,221 |
|
리스부채 |
748,974,639 |
462,729,985 |
|
장기차입금 |
7,730,500,000 |
7,773,500,000 |
|
이연법인세부채 |
4,348,789,410 |
4,526,447,400 |
|
기타비유동금융부채 |
110,000,000 |
170,000,000 |
|
부채총계 |
120,330,101,968 |
78,640,062,741 |
|
자본 |
||
|
지배기업지분 |
174,245,696,877 |
143,843,199,230 |
|
자본금 |
154,668,508,400 |
144,668,508,400 |
|
기타불입자본 |
27,222,284,325 |
25,242,544,264 |
|
기타포괄손익누계액 |
229,473,900 |
(5,464,069,070) |
|
이월결손금 |
(7,874,569,748) |
(20,603,784,364) |
|
비지배지분 |
6,060,839,848 |
3,369,245,257 |
|
자본총계 |
180,306,536,725 |
147,212,444,487 |
|
자본과부채총계 |
300,636,638,693 |
225,852,507,228 |
|
연결 포괄손익계산서 |
|
제 20 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 |
|
제 19 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 20 기 반기 |
제 19 기 반기 |
|||
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
매출액 |
67,450,200,473 |
111,867,697,341 |
28,538,485,393 |
88,514,367,360 |
|
매출원가 |
60,502,568,178 |
105,662,512,930 |
23,869,165,038 |
74,874,870,069 |
|
매출총이익 |
6,947,632,295 |
6,205,184,411 |
4,669,320,355 |
13,639,497,291 |
|
판매비와관리비 |
5,086,226,124 |
8,623,292,374 |
4,413,021,797 |
8,832,658,736 |
|
영업이익(손실) |
1,861,406,171 |
(2,418,107,963) |
256,298,558 |
4,806,838,555 |
|
금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 |
334,274,312 |
495,253,917 |
451,862,237 |
875,095,914 |
|
금융수익-기타 |
9,896,644,421 |
10,385,971,628 |
7,150,489,959 |
8,998,392,707 |
|
금융원가 |
2,811,794,318 |
5,341,743,316 |
3,902,203,439 |
6,239,879,006 |
|
기타영업외수익 |
25,194,342,833 |
25,828,379,738 |
1,298,582,327 |
2,710,786,942 |
|
기타영업외비용 |
10,422,459,441 |
10,418,933,383 |
9,113,103,833 |
9,570,459,534 |
|
지분법이익 |
31,321,780 |
31,321,780 |
- | - |
|
지분법손실 |
385,200,589 |
554,135,799 |
6,084,813,392 |
6,414,802,492 |
|
법인세비용차감전순이익(손실) |
23,698,535,169 |
18,008,006,602 |
(9,942,887,583) |
(4,834,026,914) |
|
법인세비용 |
(66,069,380) |
(61,306,259) |
(387,224,035) |
732,929,875 |
|
당기순이익(손실) |
23,764,604,549 |
18,069,312,861 |
(9,555,663,548) |
(5,566,956,789) |
|
기타포괄손익 |
559,665,090 |
940,017,651 |
1,490,343,644 |
(3,577,149,753) |
|
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 |
75,107,599 |
105,076,250 |
(52,537,509) |
(520,458) |
|
순확정급여제도의 재측정요소 |
83,177,372 |
113,146,023 |
(52,537,509) |
(520,458) |
|
지분법이익잉여금변동 |
(8,069,773) |
(8,069,773) |
- | - |
|
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 |
484,557,491 |
834,941,401 |
1,542,881,153 |
(3,576,629,295) |
|
해외사업장환산손익 |
110,652,855 |
299,352,421 |
(2,847,091) |
(2,847,091) |
|
지분법자본변동 |
373,904,636 |
535,588,980 |
1,545,728,244 |
(3,573,782,204) |
|
당기총포괄이익(손실) |
24,324,269,639 |
19,009,330,512 |
(8,065,319,904) |
(9,144,106,542) |
|
당기순손익의 귀속 |
||||
|
지배기업소유주지분순이익(손실) |
21,372,179,107 |
17,352,523,858 |
(9,555,663,548) |
(5,566,956,789) |
|
비지배지분순이익(손실) |
2,392,425,442 |
716,789,003 |
- | - |
|
총 포괄손익의 귀속 |
||||
|
지배기업소유주지분 |
23,603,353,796 |
18,282,824,633 |
(8,065,319,904) |
(9,144,106,542) |
|
비지배지분 |
720,915,843 |
726,505,879 |
- | - |
|
주당이익(손실) |
||||
|
기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
30 |
23 |
(17) |
(10) |
|
연결 자본변동표 |
|
제 20 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 |
|
제 19 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
|||||||
|
지배기업지분계 |
비지배지분 |
자본 합계 |
|||||
|
자본금 |
기타불입자본 |
기타포괄손익누계액 |
결손금 |
지배기업지분계 합계 |
|||
|
2020.01.01 (기초자본) |
109,668,508,400 |
40,961,438,243 |
(3,776,696,474) |
(9,351,081,694) |
137,502,168,475 |
430,183,035 |
137,932,351,510 |
|
결손금보전 |
(11,001,138,275) |
11,001,138,275 |
|||||
|
순확정급여제도의 재측정요소 |
(520,458) |
(520,458) |
(520,458) |
||||
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 |
499,999,000 |
(485,814,000) |
14,185,000 |
14,185,000 |
|||
|
지분법자본변동 |
(3,573,782,204) |
(3,573,782,204) |
(3,573,782,204) |
||||
|
해외사업환산손실 |
(2,847,091) |
(2,847,091) |
(2,847,091) |
||||
|
주식기준보상거래 |
719,084,929 |
719,084,929 |
719,084,929 |
||||
|
사업결합 |
8,686,766,461 |
8,686,766,461 |
|||||
|
전환사채의 발행 |
|||||||
|
전환사채의 행사 |
|||||||
|
전환사채의 상환 |
|||||||
|
유상증자 |
|||||||
|
무상감자 |
|||||||
|
관계기업투자의 처분 |
|||||||
|
해외사업환산손익 |
|||||||
|
지분법이익잉여금변동 |
|||||||
|
당기순이익(손실) |
(5,566,956,789) |
(5,566,956,789) |
(5,566,956,789) |
||||
|
2020.06.30 (기말자본) |
109,668,508,400 |
30,679,384,897 |
(6,853,326,769) |
(4,403,234,666) |
129,091,331,862 |
9,116,949,496 |
138,208,281,358 |
|
2021.01.01 (기초자본) |
144,668,508,400 |
25,242,544,264 |
(5,464,069,070) |
(20,603,784,364) |
143,843,199,230 |
3,369,245,257 |
147,212,444,487 |
|
결손금보전 |
|||||||
|
순확정급여제도의 재측정요소 |
113,146,023 |
113,146,023 |
113,146,023 |
||||
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 |
|||||||
|
지분법자본변동 |
535,588,980 |
535,588,980 |
535,588,980 |
||||
|
해외사업환산손실 |
|||||||
|
주식기준보상거래 |
30,635,738 |
30,635,738 |
30,635,738 |
||||
|
사업결합 |
|||||||
|
전환사채의 발행 |
3,182,303,000 |
3,182,303,000 |
3,182,303,000 |
||||
|
전환사채의 행사 |
10,000,000,000 |
(57,112,740) |
9,942,887,260 |
9,942,887,260 |
|||
|
전환사채의 상환 |
(759,127,024) |
(759,127,024) |
(759,127,024) |
||||
|
유상증자 |
(416,132,812) |
(416,132,812) |
1,964,842,089 |
1,548,709,277 |
|||
|
무상감자 |
(826,101) |
(826,101) |
246,623 |
(579,478) |
|||
|
관계기업투자의 처분 |
4,868,318,445 |
(4,728,385,492) |
139,932,953 |
139,932,953 |
|||
|
해외사업환산손익 |
289,635,545 |
289,635,545 |
9,716,876 |
299,352,421 |
|||
|
지분법이익잉여금변동 |
(8,069,773) |
(8,069,773) |
(8,069,773) |
||||
|
당기순이익(손실) |
17,352,523,858 |
17,352,523,858 |
716,789,003 |
18,069,312,861 |
|||
|
2021.06.30 (기말자본) |
154,668,508,400 |
27,222,284,325 |
229,473,900 |
(7,874,569,748) |
174,245,696,877 |
6,060,839,848 |
180,306,536,725 |
|
연결 현금흐름표 |
|
제 20 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 |
|
제 19 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 20 기 반기 |
제 19 기 반기 |
|
|
영업활동현금흐름 |
(10,556,445,259) |
5,718,666,209 |
|
당기순이익(손실) |
18,069,312,861 |
(5,566,956,789) |
|
당기순이익조정을 위한 가감 |
(19,086,875,705) |
14,743,107,096 |
|
퇴직급여 |
463,899,237 |
551,135,053 |
|
감가상각비 |
1,551,682,579 |
559,901,100 |
|
대손상각비 |
465,157,315 |
(119,917,988) |
|
무형자산상각비 |
1,013,256,555 |
1,707,979,510 |
|
충당부채전입액 |
81,377,462 |
|
|
주식보상비용(환입) |
30,635,738 |
797,084,929 |
|
이자비용 |
1,019,284,176 |
2,185,951,692 |
|
당기손익인식금융자산평가손실 |
2,439,058,814 |
3,594,619,365 |
|
당기손익인식금융자산처분손실 |
554,351,738 |
389,874 |
|
외화환산손실 |
937,292 |
86,843,163 |
|
차입금(사채)상환손실 |
316,055,374 |
|
|
매출채권처분손실 |
3,608,662 |
13,742,010 |
|
재고자산평가손실 |
(751,377,815) |
|
|
기타의 대손상각비 |
604,511,371 |
445,176,065 |
|
복리후생비 |
29,188,000 |
|
|
지급임차료 |
105,600,000 |
|
|
종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 |
||
|
관계기업투자주식처분손실 |
1,000 |
|
|
유형자산처분손실 |
23,051,000 |
268,213,270 |
|
투자부동산처분손실 |
254,138,226 |
|
|
무형자산손상차손 |
10,144,765,140 |
7,194,710,256 |
|
잡손실 |
25,120,000 |
1,576,455,551 |
|
이자수익 |
(495,253,917) |
(875,095,914) |
|
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
(9,492,899,981) |
(1,415,067,084) |
|
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
(642,430,778) |
(5,735,422,875) |
|
외화환산이익 |
(86,174,481) |
(31,222,908) |
|
관계기업투자처분이익 |
(25,689,417,769) |
(213,570,000) |
|
유형자산처분이익 |
(28,887,177) |
|
|
리스자산처분이익 |
(3,158,641) |
|
|
기타의 손실충당금환입 |
(1,847,902,748) |
|
|
충당부채환입액 |
(1,430,437,270) |
|
|
채무면제이익 |
(46,817,011) |
|
|
염가매수차익 |
(1,148,628,592) |
|
|
잡이익 |
(7,207,304) |
|
|
지분법이익 |
(31,321,780) |
|
|
지분법손실 |
554,135,799 |
6,414,802,492 |
|
법인세비용 |
(61,306,259) |
732,929,875 |
|
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 |
(8,434,899,124) |
(2,207,005,651) |
|
매출채권의 감소(증가) |
(13,449,051,687) |
145,314,165 |
|
계약자산의 감소(증가) |
(579,454,858) |
|
|
미수금의 감소(증가) |
514,930,884 |
8,747,752 |
|
미수수익의 감소(증가) |
103,154,099 |
10,762,898 |
|
선급금의 감소(증가) |
562,880,185 |
(1,008,770,196) |
|
선급비용의 감소(증가) |
31,213,518 |
37,845,939 |
|
보증금의 감소(증가) |
(299,594,374) |
(269,620,709) |
|
부가세가치세 대급금의 감소(증가) |
115,836,884 |
557,455,336 |
|
당기법인세자산의 감소(증가) |
(32,767,780) |
|
|
매입채무의 증가(감소) |
(80,226,104) |
(7,277,942,418) |
|
계약부채의 증가(감소) |
(230,683,784) |
|
|
미지급금의 증가(감소) |
(4,179,900,715) |
(319,135,487) |
|
미지급비용의 증가(감소) |
481,087,561 |
(1,731,631,752) |
|
선수금의 증가(감소) |
(3,956,923,210) |
(76,106,288) |
|
예수금의 증가(감소) |
1,181,230,985 |
(221,149,648) |
|
부가가치세 예수금의 증가(감소) |
723,069,127 |
674,517 |
|
임대보증금의 증가(감소) |
(60,000,000) |
|
|
충당부채의 증가(감소) |
(75,816,094) |
|
|
퇴직금의지급 |
(484,095,580) |
(576,528,214) |
|
사외적립자산의공정가치의 감소(증가) |
(36,022,153) |
(15,617,039) |
|
퇴직금의승계 |
30,038,632 |
13,092,930 |
|
재고자산의 감소(증가) |
11,286,195,340 |
8,515,602,563 |
|
이자수취(영업) |
637,629,445 |
1,069,364,910 |
|
법인세납부(환급) |
(628,001,086) |
(1,293,364,911) |
|
이자지급(영업) |
(1,113,611,650) |
(1,026,478,446) |
|
투자활동현금흐름 |
(1,315,918,031) |
4,159,734,781 |
|
단기금융상품의 감소 |
246,000,000 |
|
|
단기대여금의 감소 |
10,682,237,808 |
15,946,239,140 |
|
당기손익-공정가치측정금융자산의처분 |
6,435,188,119 |
9,051,604,342 |
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 |
814,186,000 |
|
|
장기금융상품의 처분 |
212,712,599 |
24,000,000 |
|
보증금의 감소 |
348,440,123 |
|
|
기타채권의 감소 |
||
|
장기대여금의 감소 |
||
|
관계기업에 대한 투자자산의 처분 |
35,072,077,015 |
2,349,270,000 |
|
유형자산의 처분 |
22,636,363 |
716,001,000 |
|
투자부동산의 처분 |
2,481,818,182 |
|
|
사업결합으로인한현금유입액 |
535,782,978 |
|
|
단기금융상품의 증가 |
(79,845,519) |
(78,000,000) |
|
단기대여금의 증가 |
(2,550,000,000) |
(11,300,000,000) |
|
당기손익-공정가치측정금융자산의취득 |
(38,819,000,000) |
(5,100,000,000) |
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 |
(4,980,000,000) |
|
|
장기금융상품의 취득 |
(261,752,789) |
(35,545,660) |
|
보증금의 증가 |
(325,000,000) |
|
|
기타채권의증가 |
||
|
관계기업투자주식의 취득 |
(8,000,000,000) |
(3,873,482,656) |
|
유형자산의 취득 |
(98,039,332) |
(156,320,363) |
|
투자부동산의 취득 |
(6,228,366,500) |
|
|
무형자산의 취득 |
(209,024,100) |
|
|
재무활동현금흐름 |
60,982,758,526 |
(2,041,028,589) |
|
단기차입금의차입 |
5,000,000,000 |
|
|
장기차입금의차입 |
||
|
유상증자 |
1,548,129,799 |
|
|
신주발행비용 |
||
|
신주청약증거금의 증가 |
||
|
전환사채의 발행 |
65,100,000,000 |
|
|
단기차입금의 상환 |
(185,000,000) |
|
|
장기차입금의 상환 |
(1,421,191,116) |
|
|
리스부채의 상환 |
(380,258,533) |
(207,078,585) |
|
전환사채의 상환 |
(10,000,000,000) |
|
|
전환사채의 전환 |
(57,112,740) |
|
|
유동성장기부채의상환 |
(43,000,000) |
(334,758,888) |
|
주식선택권보상 |
(78,000,000) |
|
|
현금의 증감 |
49,110,395,236 |
7,837,372,401 |
|
기초현금및현금성자산 |
14,685,658,257 |
19,082,983,159 |
|
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 |
162,507,134 |
28,352,072 |
|
기말현금및현금성자산 |
63,958,560,627 |
26,948,707,632 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 20 기 2분기 2021년 4월 1일부터 2021년 6월 30일까지 |
| 제 20 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지 |
| 제 19 기 2분기 2020년 4월 1일부터 2020년 6월 30일까지 |
| 제 19 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지 |
주식회사 이아이디와 그 종속기업 |
1. 연결실체의 개요
(1) 지배기업의 개요
주식회사 이아이디(이하 "당사")는 무선통신기기의 기구 및 부품 등의 제조ㆍ판매를 목적사업으로 2002년 6월에 설립되었으며, 현재는 유류도매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.
당사는 2007년 11월 1일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 2012년 7월 3일자 주식 및 경영권양수도계약에 의하여 회사의 최대주주가 이화전기공업(주)로 변경되었습니다. 한편, 회사는 2013년 3월 13일 정기주주총회 결의에 의하여 회사의 상호를 주식회사 쉘라인에서 이필름 주식회사로 변경하였으며, 2015년 3월 20일 정기주주총회 결의에 의하여 회사의 상호를 이필름 주식회사에서 주식회사 이아이디로 변경하였습니다.
당반기말 현재 납입자본금은 154,669백만원이고, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 이화전기공업(주) | 100,000,000 | 12.93 |
| 기타 | 673,342,542 | 87.07 |
| 합 계 | 773,342,542 | 100.00 |
(2) 종속기업의 현황 등
1) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 지배기업 | 주요영업활동 | 법인설립 및 영업소재지 |
연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%) |
결산일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | |||||
| (주)한양홀딩스(주1) | (주)이아이디 | 프로그램배급 | 대한민국 | 61.73 | 61.73 | 12월 31일 |
| 살롱드쿡(주) | (주)이아이디 | 요리강습 | 대한민국 | 100.00 | 100.00 | 12월 31일 |
| (주)지이 | (주)이아이디 | 제조 | 대한민국 | 100.00 | 100.00 | 12월 31일 |
| (주)케이아이티 | (주)이아이디 | 제조 | 대한민국 | 100.00 | 100.00 | 12월 31일 |
| (주)모메이코스메틱 | (주)이아이디 | 화장품및생활용품 판매 | 대한민국 | 100.00 | 100.00 | 12월 31일 |
| (주)이큐셀(주2)(주3) | (주)이아이디 | 반도체장비제조 | 대한민국 | 70.15 | 49.89 | 6월 30일 |
| Shenzhen Sntech Co., Ltd. | (주)이큐셀 | 장비 셋업 및 A/S | 중국 | 100.00 | 100.00 | 12월 31일 |
| (주)이노페이스 | (주)이큐셀 | 부품소재 개발 및 판매 | 대한민국 | 100.00 | 100.00 | 12월 31일 |
| (주)에스엔텍모빌리티 | (주)이큐셀 | 제조 | 대한민국 | 100.00 | 100.00 | 12월 31일 |
| (주)에스엔알메디케어 | (주)이노페이스 | 반도체,디스플레이 도소매 | 대한민국 | 100.00 | 100.00 | 12월 31일 |
| GE SMART AUTOMATION Co.,LTD | (주)지이 | 제조 | 중국 | 100.00 | 100.00 | 12월 31일 |
| GE SMART POLAND Co.,LTD | (주)지이 | 제조 | 폴란드 | 100.00 | - | 12월 31일 |
| EG SOLUTION INC | (주)지이 | 제조 | 미국 | 100.00 | - | 12월 31일 |
(주1) 당반기말 현재 해당 기업은 폐업상태입니다.
(주2) 전기 중 제3자 배정방식의 유상증자(75억원)를 통해 (주)이큐셀의 지분 49.89%취득하였으며 소유지분율이 과반수 미만이나 보유한 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 등을 종합적으로 고려하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. 당반기중 제3자 배정방식의 유상증자(100억원)을 통해 (주)이큐셀의 지분 20.26%를 추가로 취득하였습니다.
(주3) (주)이큐셀은 2021년4월21일 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었으며 2021년 5월 13일 개선계획서를 제출하였습니다. 2021년 6월 11일 기업심사위원회가 개최되어 (주)이큐셀에게 개선기간 1년을 부여하기로 의결되었습니다. 이에 따라 (주)이큐셀은 개선기간 종료일( 2022년 6월 11일 )로부터 15일 이내(영업일 기준)에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하여야 하며, 거래소는 동 서류 제출일로부터 20일 이내(영업일 기준)에 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의ㆍ의결할 예정입니다. 주권매매거래는 개선기간 종료일 후 상장폐지 여부 결정일까지 정지됩니다.
2) 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유동자산 | 비유동자산 | 자산계 | 유동부채 | 비유동부채 | 부채계 | 자본계 |
| (주)한양홀딩스 | 1,720,349 | 19,710 | 1,740,059 | 615,935 | - | 615,935 | 1,124,124 |
| 살롱드쿡(주) | 339,300 | 101,000 | 440,300 | 23,890 | - | 23,890 | 416,410 |
| (주)지이 | 24,254,142 | 25,660,942 | 49,915,084 | 30,610,970 | 1,733,047 | 32,344,017 | 17,571,067 |
| (주)케이아이티 | 45,418,124 | 7,307,608 | 52,725,732 | 35,152,442 | 3,226,371 | 38,378,813 | 14,346,919 |
| (주)모메이코스메틱 | 5,704,597 | 41,336 | 5,745,933 | 3,333,335 | 5,600,000 | 8,933,335 | (3,187,402) |
| (주)이큐셀 | 18,157,673 | 6,819,537 | 24,977,210 | 10,097,731 | 298,325 | 10,396,056 | 14,581,154 |
| Shenzhen Sntech Co., Ltd. | 653,211 | 106,589 | 759,800 | 181,501 | 32,459 | 213,960 | 545,840 |
| (주)이노페이스 | 345,912 | 17,248,419 | 17,594,331 | 125,811 | 13,510,000 | 13,635,811 | 3,958,520 |
| (주)에스엔텍모빌리티 | 204,159 | - | 204,159 | - | - | - | 204,159 |
| (주)에스엔알메디케어 | 145,575 | - | 145,575 | - | - | - | 145,575 |
| GE SMART AUTOMATION Co.,LTD | 7,771,009 | - | 7,771,009 | 370,571 | - | 370,571 | 7,400,438 |
| GE SMART POLAND Co.,LTD | 62,034 | - | 62,034 | 44,598 | - | 44,598 | 17,436 |
| EG SOLUTION INC | 106,645 | 4,733 | 111,378 | 1,469 | - | 1,469 | 109,909 |
3) 당반기말 현재 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출 | 영업손익 | 당기순이익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
| (주)한양홀딩스 | - | - | - | - | - |
| 살롱드쿡(주) | 299,355 | (25,391) | (28,682) | - | (28,682) |
| (주)지이 | 6,840,485 | (2,176,040) | (2,795,419) | 124,425 | (2,670,994) |
| (주)케이아이티 | 19,392,231 | 2,038,231 | 1,969,148 | (23,702) | 1,945,446 |
| (주)모메이코스메틱 | 119,558 | (464,245) | (586,598) | - | (586,598) |
| (주)이큐셀 | 37,281,131 | (1,810,795) | (651,105) | - | (651,105) |
| Shenzhen Sntech Co., Ltd. | 1,574,322 | 99,863 | 15,836 | 15,998 | 31,834 |
| (주)이노페이스 | 1,355,639 | 618,399 | 369,861 | - | 369,861 |
| (주)에스엔텍모빌리티 | - | (273) | (259) | - | (259) |
| (주)에스엔알메디케어 | - | (403) | 1,602 | - | 1,602 |
| GE SMART AUTOMATION Co.,LTD | 8,208,864 | 1,154,994 | 1,108,956 | 278,208 | 1,387,164 |
| GE SMART POLAND Co.,LTD | 117,980 | 7,385 | 6,609 | 122 | 6,731 |
| EG SOLUTION INC | - | (3,057) | (3,057) | 1,631 | (1,426) |
상기 요약 경영성과는 지배기업과 연결대상 종속기업간의 내부거래 상계전 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.
2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책
(1) 반기연결재무제표 작성기준
당사와 당사의 종속기업(이하"연결실체")의 요약반기연결재무제표는 연차재무제표가속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)
국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 COVID-19의 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.
동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.
| - | 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 |
| - | 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 |
| - | 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 |
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다.
상기에 열거된 제·개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
동 개정사항은 연결재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.
동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.
동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.
생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 연결재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)
동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.
④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'
동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천
요약반기연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.
COVID-19으로 인한 불확실성
2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.이로 인해 연결실체의 재무상태와 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.
중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
4. 부문정보
(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 유통, 2차전지 및 디스플레이부문으로 구성됩니다.
(2) 당반기 및 전반기 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유 통 | 2차전지 | 디스플레이 | 합 계 |
| 부문전체수익 | 53,908,206 | 34,343,152 | 23,832,723 | 112,084,081 |
| (-) 부문간수익 | (216,384) | - | - | (216,384) |
| 외부고객으로부터의 수익 | 53,691,822 | 34,343,152 | 23,832,723 | 111,867,697 |
| 부문손익 (주1) | (3,517,503) | 275,070 | 824,325 | (2,418,108) |
(전반기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 유 통 | 2차전지 | 합 계 |
| 부문전체수익 | 37,635,807 | 50,963,167 | 88,598,974 |
| (-) 부문간수익 | (84,607) | - | (84,607) |
| 외부고객으로부터의 수익 | 37,551,200 | 50,963,167 | 88,514,367 |
| 부문손익 (주1) | (1,988,239) | 6,795,077 | 4,806,838 |
(주1) 부문손익은 연결실체의 자원배분과 부문의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 금융이익(원가), 지분법투자손익, 기타영업외이익(비용)을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익을 나타냅니다.
(3) 당반기 및 전반기 보고부문들의 부문손익 합계에서 세전이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 부문손익 합계 | (2,418,108) | 4,806,838 |
| 금융이익 | 10,881,226 | 9,873,489 |
| 금융원가 | 5,341,743 | 6,239,879 |
| 지분법손익 | (522,814) | (6,414,802) |
| 기타영업외이익 | 25,828,380 | 2,710,787 |
| 기타영업외비용 | 10,418,933 | 9,570,460 |
| 세전이익 | 18,008,008 | (4,834,027) |
(4) 당반기말과 전기말 현재 보고부문별 자산총액과 부채총액의 내역은 다음과 같습니다.
(당반기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유 통 | 2차전지 | 디스플레이 | 합 계 |
| 자산 | 158,090,680 | 104,229,154 | 38,316,805 | 300,636,639 |
| 부채 | 25,877,472 | 71,117,578 | 23,335,052 | 120,330,102 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유 통 | 2차전지 | 디스플레이 | 합 계 |
| 자산 | 90,472,256 | 88,829,251 | 46,551,000 | 225,852,507 |
| 부채 | 7,807,673 | 54,590,264 | 16,242,126 | 78,640,063 |
(5) 지역에 대한 정보
당반기 및 전반기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 대한민국 | 81,009,279 | 47,000,123 |
| 해 외 | 30,858,418 | 41,514,244 |
| 합 계 | 111,867,697 | 88,514,367 |
5. 현금및현금성자산
당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 현금 | 972 | 1,160 |
| 제예금 | 63,957,589 | 14,684,498 |
| 합 계 | 63,958,561 | 14,685,658 |
6. 단기금융상품
(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 금융기관예치금 | 225,058 | 325,213 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 내 역 | 당반기말 | 전기말 |
| 단기금융상품 | 차입금 담보 | 60,000 | 60,000 |
| 서울보증보험 담보 | 141,721 | 61,884 | |
| 법인카드 담보 | 10,000 | 10,000 | |
| 합 계 | 211,721 | 131,884 | |
7. 매출채권및기타채권
(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 유동자산 | ||
| 매출채권 | 55,166,089 | 38,995,785 |
| 차감 : 손실충당금 | (1,847,032) | (1,381,875) |
| 매출채권(순액) | 53,319,057 | 37,613,910 |
| 단기대여금 | 2,293,791 | 10,480,597 |
| 차감 : 손실충당금 | (2,280,580) | (1,679,036) |
| 단기대여금(순액) | 13,211 | 8,801,561 |
| 미수금 | 2,597,362 | 3,293,264 |
| 차감 : 손실충당금 | (2,435,121) | (2,435,121) |
| 미수금(순액) | 162,241 | 858,143 |
| 미수수익 | 322,161 | 252,939 |
| 차감 : 손실충당금 | (106,247) | (103,279) |
| 미수수익(순액) | 215,914 | 149,660 |
| 보증금 | 208,312 | 216,723 |
| 차감 : 손실충당금 | (5,334) | (2,782) |
| 보증금(순액) | 202,978 | 213,941 |
| 합 계 | 53,913,401 | 47,637,215 |
| 비유동자산 | ||
| 장기미수금 | 64,569 | - |
| 합 계 | 64,569 | - |
(2) 신용위험 및 손실충당금
매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.
연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당반기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.
예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때와 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다.
1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
(당반기말)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||||
|
미연체 |
30일 미만 |
31~60일 |
61~90일 |
91~120일 |
120일 초과 |
계 | |
|
채무불이행률 |
- | 41% | 3% | 8% | 78% | 29% | 3% |
|
총장부금액 |
42,039,478 | 405,832 | 6,868,512 | 1,867,511 | 2,000 | 3,982,756 | 55,166,089 |
|
전체기간 기대신용손실 |
(172,507) | (167,409) | (201,699) | (141,022) | (1,560) | (1,162,835) | (1,847,032) |
|
순장부금액 |
41,866,971 | 238,423 | 6,666,813 | 1,726,489 | 440 | 2,819,921 | 53,319,057 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||||
|
미연체 |
30일 미만 |
31~60일 |
61~90일 |
91~120일 |
120일 초과 |
계 | |
|
채무불이행률 |
- | 32% | 45% | - | 56% | 38% | 4% |
|
총장부금액 |
35,491,911 | 5,686 | 20 | - | 51,372 | 3,446,796 | 38,995,785 |
|
전체기간 기대신용손실 |
(41,315) | (1,837) | (9) | - | (28,982) | (1,309,732) | (1,381,875) |
|
순장부금액 |
35,450,596 | 3,849 | 11 | - | 22,390 | 2,137,064 | 37,613,910 |
2) 당반기와 전기의 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 | 미수수익 | 보증금 | 합 계 |
| 기초금액 | 1,381,875 | 1,679,036 | 2,435,121 | 103,279 | 2,782 | 5,602,093 |
| 손상차손 인식(환입) | 465,157 | 601,544 | - | 2,968 | 2,552 | 1,072,221 |
| 기말금액 | 1,847,032 | 2,280,580 | 2,435,121 | 106,247 | 5,334 | 6,674,314 |
(전 기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 | 미수수익 | 보증금 | 합 계 |
| 기초금액 | 1,257,825 | 3,425,292 | 1,651,664 | 34,859 | - | 6,369,640 |
| 연결범위변동 | - | 683,647 | 863,836 | 31,244 | 4,531 | 1,583,258 |
| 손상차손 인식(환입) | 166,923 | (1,449,903) | - | 37,176 | - | (1,245,804) |
| 제각 | (42,873) | (980,000) | (80,379) | - | (1,749) | (1,105,001) |
| 기말금액 | 1,381,875 | 1,679,036 | 2,435,121 | 103,279 | 2,782 | 5,602,093 |
8. 기타유동자산
당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 선급금 | 2,861,391 | 3,358,268 |
| 차감 : 손실충당금 | (819,478) | (819,478) |
| 선급금(순액) | 2,041,913 | 2,538,790 |
| 선급비용 | 42,153 | 40,239 |
| 부가세대급금 | 508,860 | 1,492,639 |
| 합 계 | 2,592,926 | 4,071,668 |
9. 기타금융자산 및 공정가치측정금융자산
(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 유동자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 지분상품 | 상장주식 | 5,216,708 | 961,568 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 지분상품 | 출자금 | 1,898,925 | 1,908,740 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 지분상품 | 신탁 등 | 27,457 | 27,457 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 채무상품 | 전환사채 | 43,940,504 | 12,358,871 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 채무상품 | 교환사채 | 3,698,774 | - |
| 합 계 | 54,782,368 | 15,256,636 | ||
| 비유동자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 지분상품 | 비상장주식 | 620,156 | 620,156 |
| 소 계 | 620,156 | 620,156 | ||
| 기타금융자산 | 장기금융상품 | 정기예금 | 200,000 | - |
| 기타금융자산 | 장기금융상품 | 저축성보험 | 557,334 | 315,582 |
| 기타금융자산 | 장기금융상품 | 환매조건부채권 | - | 212,712 |
| 기타금융자산 | 장기금융상품 | 당좌개설보증금 | 2,000 | 2,000 |
| 기타금융자산 | 보증금 | 임차보증금 등 | 1,756,387 | 1,486,563 |
| 소 계 | 2,515,721 | 2,016,857 | ||
| 합 계 | 3,135,877 | 2,637,013 | ||
(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 내 역 | 당반기말 | 전기말 |
| 기타금융자산 | 유류금융서비스 관련 질권 | 200,000 | 212,712 |
| 당좌개설보증금 | 2,000 | 2,000 | |
10. 재고자산
당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| 취득가액 | 평가손실 충당금 |
장부가액 | 취득가액 | 평가손실 충당금 |
장부가액 | |
| 제품 | 332,560 | (205,010) | 127,550 | 332,560 | (205,010) | 127,550 |
| 원재료 | 2,098,932 | (1,436,356) | 662,576 | 2,603,484 | (2,258,037) | 345,447 |
| 외주가공품 | 799,591 | (85,453) | 714,138 | 239,010 | (15,150) | 223,860 |
| 재공품 | 3,478,958 | - | 3,478,958 | 13,467,154 | - | 13,467,154 |
| 온라인상품 | 101,064 | - | 101,064 | 1,162,338 | - | 1,162,338 |
| 화장품상품 | 727,166 | - | 727,166 | 802,517 | - | 802,517 |
| 부동산상품 | 1,361,413 | - | 1,361,413 | 1,361,412 | - | 1,361,412 |
| 살롱드쿡상품 | 75,359 | - | 75,359 | 53,523 | - | 53,523 |
| 합 계 | 8,975,043 | (1,726,819) | 7,248,224 | 20,021,998 | (2,478,197) | 17,543,801 |
11. 관계기업투자
(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
(당반기말)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%) |
취득원가 | 장부금액 |
| 이트론(주) | 대한민국 | 9.53 | 13,814,496 | 8,364,356 |
| 스카이파워텍(주) | 대한민국 | 35.86 | 66,000 | 82,727 |
| 상해유봉교육과기유한공사 | 중국 | 40.00 | 964,343 | - |
| 이팜바이오투자조합 | 대한민국 | 31.21 | 2,500,000 | - |
| 에코비엠투자조합1호 | 대한민국 | 32.83 | 1,600,000 | - |
| 스푸트니크코러스1호조합 | 대한민국 | 47.71 | 10,000,000 | 10,035,124 |
| 비에스이씨엠피밸류업 사모투자합자회사 |
대한민국 | 23.84 | 8,000,000 | 7,955,439 |
| 합 계 | 36,944,839 | 26,437,646 | ||
(전기말)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%) |
취득원가 | 장부금액 |
| 이트론(주) | 대한민국 | 23.24 | 30,471,186 | 17,081,777 |
| 스카이파워텍(주) | 대한민국 | 35.86 | 66,000 | 98,983 |
| 상해유봉교육과기유한공사 | 중국 | 40 | 964,343 | 102,097 |
| 이팜바이오투자조합 | 대한민국 | 31.21 | 2,500,000 | 357,639 |
| 에코비엠투자조합1호 | 대한민국 | 32.83 | 1,600,000 | - |
| 스푸트니크코러스1호조합 | 대한민국 | 47.71 | 10,000,000 | 10,035,171 |
| 합 계 | 45,601,529 | 27,675,667 | ||
(2) 당반기와 전기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 지분법손익 | 지분법 자본변동 |
지분법이익 잉여금변동 |
기 말 |
| 이트론(주) | 17,081,777 | - | (9,242,726) | (2,214) | 535,589 | (8,070) | 8,364,356 |
| 스카이파워텍(주) | 98,983 | - | - | (16,256) | - | - | 82,727 |
| 상해유봉교육과기유한공사 | 102,097 | - | - | (102,097) | - | - | - |
| 이팜바이오투자조합 | 357,639 | - | - | (357,639) | - | - | - |
| 에코비엠투자조합1호 | - | - | - | - | - | - | - |
| 스푸트니크코러스1호조합 | 10,035,171 | - | - | (47) | - | - | 10,035,124 |
| 비에스이씨엠피밸류업 사모투자합자회사 |
- | 8,000,000 | - | (44,561) | - | - | 7,955,439 |
| 합 계 | 27,675,667 | 8,000,000 | (9,242,726) | (522,814) | 535,589 | (8,070) | 26,437,646 |
(전 기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 지분법손익 | 지분법 자본변동 |
연결범위 변동 |
기 말 |
| 이트론(주) | 21,093,871 | 2,135,700 | (1,435,680) | (2,526,521) | (2,185,593) | - | 17,081,777 |
| 스카이파워텍(주) | 100,073 | - | - | (1,090) | - | - | 98,983 |
| (주)모메이 | 41,730 | - | - | - | - | (41,730) | - |
| (주)모메이코스메틱 | 1 | - | - | - | - | (1) | - |
| 상해유봉교육과기유한공사 | 826,560 | 137,782 | - | (866,534) | 4,289 | - | 102,097 |
| 이팜바이오투자조합 | - | 2,500,000 | - | (2,142,361) | - | - | 357,639 |
| 에코비엠투자조합1호 | - | 1,600,000 | - | (1,600,000) | - | - | - |
| 스푸트니크코러스1호조합 | - | 10,000,000 | - | 35,171 | - | - | 10,035,171 |
| 합 계 | 22,062,235 | 16,373,482 | (1,435,680) | (7,101,335) | (2,181,304) | (41,731) | 27,675,667 |
(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(당반기말)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이트론(주) | 스카이파워텍(주) | 상해유봉 교육과기 유한공사 |
이팜바이오 투자조합 |
에코비엠 투자조합1호 |
스푸트니크 코러스조합1호 |
비에스이씨엠피 밸류업사모투자 합자회사 |
| 유동자산 | 69,178,596 | 302,274 | 887,942 | 10,025 | 1,041 | 489,805 | 163,133 |
| 비유동자산 | 58,148,942 | 37,008 | 1,714,852 | - | 1,394,336 | 20,545,980 | 41,108,000 |
| 자산계 | 127,327,538 | 339,282 | 2,602,794 | 10,025 | 1,395,377 | 21,035,785 | 41,271,133 |
| 유동부채 | 39,718,371 | 108,587 | 3,122,029 | - | 5,800,000 | 165 | 7,950,000 |
| 비유동부채 | 59,055 | - | - | - | - | - | - |
| 부채계 | 39,777,426 | 108,587 | 3,122,029 | - | 5,800,000 | 165 | 7,950,000 |
| 지배기업소유주지분 | 87,550,112 | 230,695 | (215,508) | 10,025 | (4,404,623) | 21,035,620 | 33,321,133 |
| 비지배지분 | - | - | (303,727) | - | - | - | - |
| 자본계 | 87,550,112 | 230,695 | (519,235) | 10,025 | (4,404,623) | 21,035,620 | 33,321,133 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이트론(주) | 스카이파워텍(주) | 상해유봉 교육과기 유한공사 |
이팜바이오 투자조합 |
에코비엠 투자조합1호 |
스푸트니크 코러스조합1호 |
| 유동자산 | 63,695,134 | 374,383 | 817,771 | 9,995 | 1,042 | 489,739 |
| 비유동자산 | 48,176,655 | 37,008 | 1,783,001 | 1,136,283 | 1,394,336 | 20,545,980 |
| 자산계 | 111,871,789 | 411,391 | 2,600,772 | 1,146,278 | 1,395,378 | 21,035,719 |
| 유동부채 | 39,779,556 | 135,365 | 2,333,380 | - | 5,800,000 | - |
| 비유동부채 | 55,793 | - | - | - | - | - |
| 부채계 | 39,835,349 | 135,365 | 2,333,380 | - | 5,800,000 | - |
| 지배기업소유주지분 | 72,036,440 | 276,026 | 255,242 | 1,146,278 | (4,404,622) | 21,035,719 |
| 비지배지분 | - | - | 12,150 | - | - | - |
| 자본계 | 72,036,440 | 276,026 | 267,392 | 1,146,278 | (4,404,622) | 21,035,719 |
(4) 당반기와 전반기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이트론(주) | 스카이파워텍(주) | 상해유봉 교육과기 유한공사 |
이팜바이오 투자조합 |
에코비엠 투자조합1호 |
스푸트니크 코러스조합1호 |
비에스이씨엠피 밸류업사모투자 합자회사 |
| 매출 | 16,686,533 | 654,872 | 236,815 | - | - | - | - |
| 계속영업손익 | (883,556) | (44,539) | (794,042) | 26 | (14) | (330) | (231,248) |
| 당기순손익 | 169,124 | (45,331) | (794,292) | (1,136,253) | (2) | (99) | (231,248) |
| 기타포괄손익 | 4,692,641 | - | - | - | - | - | - |
| 총포괄손익 | 4,861,765 | (45,331) | (794,292) | (1,136,253) | (2) | (99) | (231,248) |
(전반기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이트론(주) | 스카이파워텍(주) | 상해유봉 교육과기 유한공사 |
이팜바이오 투자조합 |
에코비엠 투자조합1호 |
| 매출 | 13,767,534 | 579,467 | 97,264 | - | - |
| 영업손익 | 217,565 | (119,039) | (215,266) | - | - |
| 반기순손익 | (5,828,194) | (121,038) | (204,511) | (6,676,106) | (11,849,553) |
| 기타포괄손익 | (11,675,119) | - | - | - | - |
| 총포괄손익 | (17,503,313) | (121,038) | (204,511) | (6,676,106) | (11,849,553) |
(5) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자 중 시장성있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 회사명 | 당반기말 | 전기말 |
| 이트론(주) | 41,300,000 | 30,770,072 |
(6) 당반기말과 전기말 현재 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
(당반기말)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이트론(주) | 스카이파워텍(주) | 상해유봉 교육과기 유한공사 |
이팜바이오 투자조합 |
에코비엠 투자조합1호 |
스푸트니크 코러스조합1호 |
비에스이씨엠피 밸류업사모투자 합자회사 |
| 기말 순자산 | 87,550,112 | 230,695 | (215,508) | 10,025 | (4,404,623) | 21,035,620 | 33,321,133 |
| 지분율 | 9.53% | 35.86% | 40.00% | 31.21% | 32.83% | 47.71% | 23.85% |
| 순자산 지분액 | 8,224,140 | 82,727 | - | 3,003 | - | 10,035,124 | 7,955,439 |
| 영업권 | 140,216 | - | - | - | - | - | - |
| 손상차손 | - | - | - | (3,003) | - | - | - |
| 기말장부가액 | 8,364,356 | 82,727 | - | - | - | 10,035,124 | 7,955,439 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이트론(주) | 스카이파워텍(주) | 상해유봉 교육과기 유한공사 |
이팜바이오 투자조합 |
에코비엠 투자조합1호 |
스푸트니크 코러스조합1호 |
| 기말 순자산 | 72,036,440 | 276,026 | 255,242 | 1,146,278 | (4,404,622) | 21,035,719 |
| 지분율 | 23.24% | 35.86% | 40.00% | 31.21% | 32.83% | 47.71% |
| 순자산 지분액 | 16,741,269 | 98,983 | 102,097 | 357,639 | (1,446,037) | 10,035,171 |
| 영업권 | 340,508 | - | - | - | - | - |
| 기말장부가액 | 17,081,777 | 98,983 | 102,097 | 357,639 | - | 10,035,171 |
12. 유형자산
(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(당반기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| 토지 | 22,766,700 | - | - | 22,766,700 |
| 건물 | 11,982,732 | (1,169,431) | - | 10,813,301 |
| 기계장치 | 2,151,890 | (1,755,583) | (16,602) | 379,705 |
| 차량운반구 | 669,529 | (439,738) | - | 229,791 |
| 집기비품 | 3,363,937 | (2,208,815) | (4,290) | 1,150,832 |
| 시설장치 | 1,656,282 | (1,532,623) | - | 123,659 |
| 금형 | 4,800 | (2,080) | - | 2,720 |
| 합 계 | 42,595,870 | (7,108,270) | (20,892) | 35,466,708 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| 토지 | 22,766,700 | - | - | 22,766,700 |
| 건물 | 11,982,732 | (851,823) | - | 11,130,909 |
| 기계장치 | 2,151,890 | (1,676,591) | (16,602) | 458,697 |
| 차량운반구 | 830,329 | (553,819) | - | 276,510 |
| 집기비품 | 3,295,643 | (1,966,095) | (4,290) | 1,325,258 |
| 시설장치 | 1,890,372 | (1,690,706) | - | 199,666 |
| 금형 | 4,800 | (1,600) | - | 3,200 |
| 합 계 | 42,922,466 | (6,740,634) | (20,892) | 36,160,940 |
(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 타 | 기 말 |
| 토지 | 22,766,700 | - | - | - | - | 22,766,700 |
| 건물 | 11,130,909 | - | 6,252 | (323,860) | - | 10,813,301 |
| 기계장치 | 458,697 | - | - | (78,992) | - | 379,705 |
| 차량운반구 | 276,510 | - | (2) | (46,717) | - | 229,791 |
| 집기비품 | 1,325,258 | 79,039 | (5) | (253,800) | 340 | 1,150,832 |
| 시설장치 | 199,666 | 19,000 | (23,046) | (71,961) | - | 123,659 |
| 금형 | 3,200 | - | - | (480) | - | 2,720 |
| 합 계 | 36,160,940 | 98,039 | (16,801) | (775,810) | 340 | 35,466,708 |
(전 기)
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체(주1) | 감가상각비 | 기 타 | 연결범위변동 | 기 말 |
| 토지 | 22,661,669 | - | (1,995,237) | (14,161,483) | - | - | 16,261,751 | 22,766,700 |
| 건물 | 6,601,490 | 41,398 | (2,571,622) | (3,146,798) | (309,649) | - | 10,516,090 | 11,130,909 |
| 구축물 | 614,906 | - | - | (606,786) | (8,120) | - | - | - |
| 기계장치 | 909,159 | 275,921 | (761,273) | - | (133,920) | - | 168,810 | 458,697 |
| 차량운반구 | 55,137 | 36,827 | (127,898) | - | (71,918) | - | 384,362 | 276,510 |
| 집기비품 | 866,096 | 437,749 | (3,859) | - | (399,871) | (157) | 425,300 | 1,325,258 |
| 시설장치 | 131,124 | 17,860 | (13,094) | - | (117,695) | - | 181,471 | 199,666 |
| 금형 | - | - | - | - | (480) | - | 3,680 | 3,200 |
| 선박 | 10,264 | - | (7,332) | - | (2,932) | - | - | - |
| 합 계 | 31,849,845 | 809,755 | (5,480,315) | (17,915,067) | (1,044,585) | (157) | 27,941,464 | 36,160,940 |
(주1) 투자부동산으로의 대체입니다.
(3) 담보제공유형자산
당반기말 현재 연결실체는 기업은행외 1개 금융기관에 토지와 건물(채권최고액 : 34,049,000천원)을 차입금의 담보로 제공하고 있습니다.
13. 투자부동산
(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(당반기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| 토지 | 22,325,184 | - | (1,752,727) | 20,572,457 |
| 건물 | 4,162,856 | (450,028) | (1,955,427) | 1,757,401 |
| 구축물 | 1,101,924 | (141,554) | (369,632) | 590,738 |
| 건설중인자산 | 11,431,536 | - | - | 11,431,536 |
| 합 계 | 39,021,500 | (591,582) | (4,077,786) | 34,352,132 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| 토지 | 14,161,483 | - | (2,567,827) | 11,593,656 |
| 건물 | 4,582,275 | (524,548) | (2,077,883) | 1,979,844 |
| 구축물 | 1,101,924 | (133,625) | (369,632) | 598,667 |
| 건설중인자산 | 16,076,463 | - | - | 16,076,463 |
| 합 계 | 35,922,145 | (658,173) | (5,015,342) | 30,248,630 |
(2) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 감가상각비 | 기 말 |
| 토지 | 11,593,656 | - | (2,540,251) | 11,519,052 | - | 20,572,457 |
| 건물 | 1,979,844 | - | (195,706) | - | (26,737) | 1,757,401 |
| 구축물 | 598,667 | - | - | - | (7,929) | 590,738 |
| 건설중인자산 | 16,076,463 | 6,874,125 | - | (11,519,052) | - | 11,431,536 |
| 합 계 | 30,248,630 | 6,874,125 | (2,735,957) | - | (34,666) | 34,352,132 |
(전 기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체(주1) | 감가상각비 | 손 상 | 기 말 |
| 토지 | - | - | - | 14,161,483 | - | (2,567,827) | 11,593,656 |
| 건물 | - | - | - | 3,146,797 | (37,592) | (1,129,361) | 1,979,844 |
| 구축물 | - | - | - | 606,787 | (8,120) | - | 598,667 |
| 건설중인자산 | - | 4,397,412 | - | 11,679,051 | - | - | 16,076,463 |
| 합 계 | - | 4,397,412 | - | 29,594,118 | (45,712) | (3,697,188) | 30,248,630 |
(주1) 토지, 건물 및 구축물은 유형자산에서 대체되었으며, 건설중인자산은 재고자산에서 대체된 것입니다.
(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 임대수익 | 129,467 | 108,000 |
| 임대수익 관련 직접비용 | (72,299) | (110,667) |
| 인식한 손익 | 57,168 | (2,667) |
(4) 연결실체는 무궁화신탁을 수탁자로하는 부동산담보신탁계약을 차입금을 당반기중 해지 하고 중소기업은행 차입금 20,000,000천원을 위해 경기도 수원시 영통구 이의동 1351-3 필지에 대하여 부동산근저당설정계약을 체결하였습니다. 중소기업은행의 설정액은 24,000,000천원입니다.
(5) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
(당반기말)
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
| 광주역동주유소(토지, 건물) | 4,111,009 | 5,504,817 |
| 일산가좌주유소(토지, 건물, 구축물) | 3,237,158 | 2,625,975 |
| 파주운정지구주유소(토지, 건물) (주1) | 1,898,043 | 1,899,261 |
| 청담동 오피스텔(토지, 건물) | 2,155,334 | 2,510,000 |
| 영통구 이의동 1351-3(토지) | 11,519,051 | - |
| 합 계 | 22,920,595 | 12,540,053 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
| 행주내동주유소(토지, 건물) (주1) | 2,737,601 | 2,737,601 |
| 광주역동주유소(토지, 건물) | 4,117,562 | 5,504,817 |
| 일산가좌주유소(토지, 건물, 구축물) | 3,248,205 | 2,625,975 |
| 파주운정지구주유소(토지, 건물) (주1) | 1,899,261 | 1,899,261 |
| 청담동 오피스텔(토지, 건물) | 2,169,537 | 2,510,000 |
| 합 계 | 14,172,166 | 15,277,654 |
전기말 현재 장부금액이 공정가치를 유의적으로 초과하여 행주내동주유소에 대해서는 938백만원, 파주운정지구주유소에 대해서는 2,760백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가인 경일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 한편, 건설중인자산은 공정가치를 산정할 수 없어 기재하지 아니하였습니다.
14. 무형자산
(1) 영업권
1) 당반기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 취득원가 | 21,564,631 | 21,564,631 |
| 손상차손누계액 | (18,385,849) | (8,241,084) |
| 장부금액 | 3,178,782 | 13,323,547 |
2) 당반기 및 전기 영업권의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
| 기초금액 | 21,564,631 | 11,552,772 |
| 사업결합으로 인한 추가 인식액 | - | 5,692,194 |
| 기타변동 (주1) | - | 4,319,665 |
| 기말금액 | 21,564,631 | 21,564,631 |
(주1) 전기이전의 사업결합에서 발생한 영업권 인식시 이연법인세부채가 고려되지 아니하여 전기에 인식하였습니다.
3) 당반기 및 전기 영업권 손상차손누계액의 회계기간 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
| 기초금액 | 8,241,084 | 1,346,932 |
| 손상차손 | 10,144,765 | 6,894,152 |
| 기말금액 | 18,385,849 | 8,241,084 |
① 현금창출단위에 배분된 영업권
영업권은 손상검사를 위하여 다음 현금창출단위에 배분하고 있습니다.
| - | 유통 부문 - 종속기업 (주)한양홀딩스 |
| - | 2차전지 부문 - 종속기업 (주)지이 |
| - | 2차전지 부문 - 종속기업 (주)케이아이티 |
| - | 유통 부문 - 종속기업 (주)모메이코스메틱 |
| - | 디스플레이 부문 - 종속기업 (주)이큐셀 |
② 손상차손을 인식하기 전, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| (주)한양홀딩스 | 1,346,932 | 1,346,932 |
| (주)지이 | 7,573,331 | 7,573,331 |
| (주)케이아이티 | 6,952,174 | 6,952,174 |
| (주)모메이코스메틱 | 1,963,236 | 1,963,236 |
| (주)이큐셀 | 3,728,958 | 3,728,958 |
| 합 계 | 21,564,631 | 21,564,631 |
가. (주)한양홀딩스
연결실체의 종속기업인 (주)한양홀딩스는 2017년 폐업하여 현금창출단위의 회수가능액은 없을 것으로 추정하고 있습니다.
나. (주)지이
현금창출단위인 '2차전지' 부문 중 (주)지이의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 17.63%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. (재무예산 대상기간인) 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름에 대해서는 연 1%의 성장률이 지속될 것이라고 가정하여 추정하였습니다.
다. (주)케이아이티
현금창출단위인 '2차전지' 부문 중 (주)케이아이티의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 17.94%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. (재무예산 대상기간인) 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름에 대해서는 연 1%의 성장률이 지속될 것이라고 가정하여 추정하였습니다.
라. (주)모메이코스메틱
현금창출단위인 '유통' 부문 중 (주)모메이코스메틱의 회수가능액은 당반기말 현재 자본잠식으로서 현금창출단위의 회수가능액은 없을 것으로 추정하고 있습니다.
마. (주)이큐셀
현금창출단위인 '디스플레이' 부문 중 (주)이큐셀의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 14.31%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. (재무예산 대상기간인) 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름에 대해서는 연 1%의 성장률이 지속될 것이라고 가정하여 추정하였습니다.
(2) 기타무형자산
1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(당반기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| 특허권 | 36,641 | (13,259) | - | 23,382 |
| 소프트웨어 | 1,047,293 | (327,819) | - | 719,474 |
| 상표권 | 113,850 | (56,407) | - | 57,443 |
| 개발비 | 16,433 | (8,687) | - | 7,746 |
| 산업재산권 | 664,377 | (44,685) | (470,833) | 148,859 |
| 시설물이용권 | 996,511 | (3,000) | - | 993,511 |
| 기술력 | 4,300,270 | (860,055) | - | 3,440,215 |
| 수주잔고 | 1,492,017 | (1,492,017) | - | - |
| 고객관계 | 10,712,541 | (2,474,406) | - | 8,238,135 |
| 합 계 | 19,379,933 | (5,280,335) | (470,833) | 13,628,765 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| 특허권 | 36,640 | (10,641) | - | 25,999 |
| 소프트웨어 | 973,877 | (311,481) | - | 662,396 |
| 상표권 | 113,849 | (45,023) | - | 68,826 |
| 개발비 | 16,433 | (7,044) | - | 9,389 |
| 산업재산권 | 670,314 | (38,573) | (470,833) | 160,908 |
| 시설물이용권 | 996,511 | (3,000) | - | 993,511 |
| 기술력 | 4,300,270 | (645,040) | - | 3,655,230 |
| 수주잔고 | 1,492,017 | (1,492,017) | - | - |
| 고객관계 | 10,712,541 | (1,855,804) | - | 8,856,737 |
| 합 계 | 19,312,452 | (4,408,623) | (470,833) | 14,432,996 |
(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 무형자산상각비 | 기 말 |
| 특허권 | 25,999 | - | - | (2,617) | 23,382 |
| 소프트웨어 | 662,396 | 205,554 | - | (148,476) | 719,474 |
| 상표권 | 68,826 | - | - | (11,383) | 57,443 |
| 개발비 | 9,389 | - | - | (1,643) | 7,746 |
| 산업재산권 | 160,908 | 3,469 | - | (15,518) | 148,859 |
| 시설물이용권 | 993,511 | - | - | - | 993,511 |
| 기술력 | 3,655,230 | - | - | (215,015) | 3,440,215 |
| 수주잔고 | - | - | - | - | |
| 고객관계 | 8,856,737 | - | - | (618,602) | 8,238,135 |
| 합 계 | 14,432,996 | 209,023 | - | (1,013,254) | 13,628,765 |
(전 기)
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 무형자산 상각비 |
손 상 | 연결범위 변동 |
기 타 | 기 말 |
| 특허권 | 31,234 | - | - | (5,235) | - | - | - | 25,999 |
| 소프트웨어 | 154,787 | 75,176 | - | (177,590) | - | 610,023 | - | 662,396 |
| 상표권 | 66,624 | 20,041 | - | (20,766) | - | 2,927 | - | 68,826 |
| 개발비 | - | - | - | (3,287) | - | 12,676 | - | 9,389 |
| 산업재산권 (주1) | 495,833 | 5,892 | - | (40,298) | (470,833) | 170,314 | - | 160,908 |
| 시설물이용권 | 379,981 | 2,640 | (369,600) | - | - | 995,490 | (15,000) | 993,511 |
| 기술력 | 4,085,256 | - | - | (430,026) | - | - | - | 3,655,230 |
| 수주잔고 | 1,342,815 | - | - | (1,342,815) | - | - | - | - |
| 고객관계 | 9,430,144 | - | - | (1,237,203) | - | - | 663,796 | 8,856,737 |
| 합 계 | 15,986,674 | 103,749 | (369,600) | (3,257,220) | (470,833) | 1,791,430 | 648,796 | 14,432,996 |
(주1) 산업재산권 중 BIK브랜드 사용권의 경우 해당 영업진행이 늦어지고 사업성이 떨어져 전기 중 장부금액 전액에 대해 손상차손을 인식하였습니다.
15. 리스
(1) 당반기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
| 기초 | 1,020,147 | 767,461 |
| 취득 | 2,038,936 | 1,094,928 |
| 처분 | (1,339,568) | (815,778) |
| 감가상각비 | (741,207) | (607,582) |
| 연결범위변동 | 15,998 | 581,118 |
| 기말 | 994,306 | 1,020,147 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 할인전 리스부채 | 1,477,799 | 1,054,351 |
| 할인후 리스부채 | 1,373,735 | 995,010 |
| 유동 | 624,760 | 532,280 |
| 비유동 | 748,975 | 462,730 |
16. 매입채무및기타채무
당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 13,340,024 | - | 13,813,514 | - |
| 미지급금 | 2,468,320 | 314,749 | 4,178,275 | 279,005 |
| 미지급비용 | 2,272,428 | - | 1,787,135 | - |
| 합 계 | 18,080,772 | 314,749 | 19,778,924 | 279,005 |
17. 기타유동부채
당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 선수금 | 1,409,131 | 6,164,956 |
| 예수금 | 2,212,802 | 222,875 |
| 부가세예수금 | 150,906 | 40,228 |
| 합 계 | 3,772,839 | 6,428,059 |
18. 기타금융부채
당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 임대보증금 | 2,000,000 | 110,000 | 2,000,000 | 170,000 |
19. 차입금
(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입의종류 | 차입처 | 연이자율(%) | 당반기말 | 전기말 |
| 운영자금 | 기업은행 | 2.64 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 운영자금 | 임직원 | 6.90 | 151,827 | 151,827 |
| 운영자금 | 기업은행 | 1.68 | 650,000 | 700,000 |
| 운영자금 | 기업은행 | 3.70 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 운영자금 | 기업은행 | 2.53 | 6,300,000 | 6,300,000 |
| 운영자금 | 기업은행 | 2.40 | 9,800,000 | 9,800,000 |
| 운영자금 | 대구은행 | 2.17 | 1,150,000 | 1,150,000 |
| 운영자금 | 대구은행 | 2.15 | 135,000 | 270,000 |
| 운영자금 | 대구은행 | 2.73 | 2,500,000 | - |
| 운영자금 | 대구은행 | 2.13 | 2,500,000 | - |
| 단기차입금 합계 | 27,186,827 | 22,371,827 | ||
(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 차입처 | 연이자율(%) | 당반기말 | 전기말 |
| 시설자금 | 기업은행 | 2.498 | 3,600,000 | 3,600,000 |
| 운영자금 | 기업은행 | 2.75 | 1,280,000 | 1,280,000 |
| 운영자금 | 기업은행 | 2.4 | 236,500 | 279,500 |
| 시설자금 | 대구은행 | 1.81 | 2,700,000 | 2,700,000 |
| 합 계 | 7,816,500 | 7,859,500 | ||
| 차감 : 유동항목 | (86,000) | (86,000) | ||
| 차감계 | 7,730,500 | 7,773,500 | ||
(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 2년초과~3년이내 | 7,730,500 | 7,752,000 |
| 3년초과~4년이내 | - | 21,500 |
| 합 계 | 7,730,500 | 7,773,500 |
(4) 상기의 기업은행 및 대구은행 차입금과 관련하여 연결실체의 부동산 및 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6, 12, 13 참조).
20. 전환사채
(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 발행일 | 상환일 | 연이자율(%) | 당반기말 | 전기말 | 인수기관 |
| 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채(주1) | 2021-05-18 | 2024-05-18 | 1.50% | 15,100,000 | - | 이스페이스 인베스텍(주) |
| 제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채(주2) | 2021-06-22 | 2026-06-22 | 1.50% | 40,000,000 | - | 이화전기공업(주) |
| 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채(주3) | 2019-09-30 | 2022-09-30 | 5.00% | 2,000,000 | 2,000,000 | 세미콘라이트 |
| 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채(주4) | - | - | - | - | 10,000,000 | 이화전기공업(주) |
| 사채상환할증금 | 4,089,376 | - | ||||
| 사채할인발행차금 | (7,187,594) | - | ||||
| 전환권조정 | (46,745) | (1,346,248) | ||||
| 전환사채 장부금액 | 53,955,037 | 10,653,752 | ||||
(주1) 상기 제10회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 액면금액 | 15,100,000천원 |
| 상환방법 | 사채의 원금에 대해 2024년 05월 18일에 원금과 해당 원금액에 상환일까지 연3.0%의 만기이율을 적용한 금액의 합계액에서 기 지급된 표면이자를 차감한 금액에 대하여 일시 상환하도록 한다 |
| 조기상환청구권 | 발행일로 부터 1년이 경과하는 2022년 05월 18일부터 매 3개월에 조기상환의 청구가 가능하되, 조기상환시 상환보장수익률 연 3%로 한다. |
| 표면이자율 | 1.50% |
| 행사가격 | 행사가격은 1주당 466원 |
| 행사기간 | 발행일로 부터 1년이 경과한 날인 2022년 05월 18일 부터 원금상환기일 1개월 전일인 2024년 04월 18일까지 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
(주2) 상기 제12회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 액면금액 | 40,000,000천원 |
| 상환방법 | 사채의 원금에 대해 2026년 06월 22일에 원금과 해당 원금액에 상환일까지 연3.0%의 만기이율을 적용한 금액의 합계액에서 기 지급된 표면이자를 차감한 금액에 대하여 일시 상환하도록 한다 |
| 조기상환청구권 | 발행일로 부터 1년이 경과하는 2022년 05월 18일부터 매 3개월에 조기상환의 청구가 가능하되, 조기상환시 상환보장수익률 연 3%로 한다. |
| 표면이자율 | 1.50% |
| 행사가격 | 행사가격은 1주당 538원 |
| 행사기간 | 발행일로 부터 1년이 경과한 날인 2022년 06월 22일 부터 원금상환기일 1개월 전일인 2026년 05월 22일까지 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
(주3) 상기 제7회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 액면금액 | 2,000,000천원 |
| 상환방법 | 사채의 원금에 대해 2022년 9월 30일에 원금과 해당 원금액에 상환일까지 연5.0%의 만기이율을 적용한 금액의 합계액에서 기 지급된 표면이자를 차감한 금액에 대하여 일시 상환하도록 한다 |
| 조기상환청구권 | 발행일로 부터 1년이 경과하는 2020년 9월 30일부터 매 3개월에 조기상환의 청구가 가능하되, 조기상환시 상환보장수익률 연 5%로 한다. |
| 표면이자율 | 5.00% |
| 행사가격 | 행사가격은 1주당 1,652원 |
| 행사기간 | 발행일로 부터 1년이 경과한 날인 2020년 9월 30일 부터 원금상환기일 1개월 전일인 2022년 8월 30일까지 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
(주4) 상기 제1회 전환사채 10,000,000천원은 전액 조기상환되었습니다.
21. 충당부채
(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 하자보수충당부채 | 272,362 | 261,605 |
| 공사손실충당부채 | 25,191 | 1,455,628 |
| 합 계 | 297,553 | 1,717,233 |
(2) 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 하자보수충당부채 | 공사손실충당부채 | 합 계 |
| 기초금액 | 261,605 | 1,455,628 | 1,717,233 |
| 전입액(환입액) | 79,994 | (1,430,437) | (1,350,443) |
| 사용 | (69,237) | - | (69,237) |
| 기말금액 | 272,362 | 25,191 | 297,553 |
(전 기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 하자보수충당부채 | 공사손실충당부채 | 합 계 |
| 기초금액 | - | - | - |
| 연결범위변동 | 308,367 | 5,441,839 | 5,750,206 |
| 전입액(환입액) | (46,762) | (3,986,211) | (4,032,973) |
| 기말금액 | 261,605 | 1,455,628 | 1,717,233 |
22. 퇴직급여채무
확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 할인율은 평가시점의 퇴직급여채무와 동일한 화폐단위및 유사한 만기를 보유한 우량 회사채 시장수익률을 기준으로 결정하였으며, 장래임금상승률은 물가상승률, 승급 또는 호봉 및 연결실체의 생산성 등을 고려하여 적용하였습니다.
가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아컨설팅(주)에 의하여 수행되었습니다.
(1) 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,645,919 | 1,766,028 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (986,588) | (982,285) |
| 퇴직급여채무 | 659,331 | 783,743 |
(2) 당반기와 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
| 기초금액 | 1,766,028 | 1,238,179 |
| 당기근무원가 | 435,338 | 1,111,543 |
| 이자비용 | 21,765 | 35,417 |
| 재측정요소 | (123,157) | 164,945 |
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (43,399) | 23,680 |
| 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 | (79,758) | 141,265 |
| 급여지급액 | (465,189) | (770,275) |
| 관계사전입(전출)으로 인한 영향 | 11,134 | (13,781) |
| 기말금액 | 1,645,919 | 1,766,028 |
(3) 당반기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
| 기초금액 | 982,285 | 857,731 |
| 이자수익 | 13,704 | 26,520 |
| 재측정요소 | (10,010) | (17,308) |
| 사외적립자산의 수익 | (10,010) | (17,308) |
| 사용자의 기여금 | 328,926 | 752,000 |
| 급여지급액 | (328,317) | (636,658) |
| 기말금액 | 986,588 | 982,285 |
한편, 당반기말과 전기말 현재 결손금에 반영된 보험수리적손익은 각각 29,969천원과 (170,570)천원입니다.
(4) 당반기와 전기의 퇴직급여채무와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
| 당기근무원가 | 435,338 | 1,111,543 |
| 부채에 대한 이자비용 | 21,765 | 35,417 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (13,704) | (26,520) |
| 당기손익에 인식하는 비용 | 443,399 | 1,120,440 |
(5) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| (단위 : %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 할인율 및 기대수익률 | 2.75 ~ 3.36 | 2.42 ~ 3.04 |
| 기대임금상승률 | 3.50 ~ 7.94 | 3.50 ~ 4.84 |
(6) 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(당반기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1% 상승시 | medium | 1% 하락시 |
| 기대임금상승률 | 1,787,435 | 1,645,919 | 1,524,994 |
| 할인율 | 1,526,260 | 1,645,919 | 1,788,678 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1% 상승시 | medium | 1% 하락시 |
| 기대임금상승률 | 1,909,720 | 1,766,028 | 1,643,381 |
| 할인율 | 1,644,281 | 1,766,028 | 1,911,521 |
보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다.
(7) 확정기여형퇴직급여제도를 통하여 인식한 퇴직급여는 당반기 20,500천원(전기: 141,750천원)입니다.
23. 자본금
(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(당반기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수권주식수 | 발행주식수 | 액면금액 | 자본금 |
| 보통주 | 2,000,000,000주 | 773,342,542주 | 200원 | 154,668,508 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수권주식수 | 발행주식수 | 액면금액 | 자본금 |
| 보통주 | 2,000,000,000주 | 723,342,542주 | 200원 | 144,668,508 |
(2) 당반기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
| 기초 | 723,342,542 | 548,342,542 |
| 전환권행사 | 50,000,000 | 175,000,000 |
| 기말 | 773,342,542 | 723,342,542 |
24. 기타불입자본
(1) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 29,001,471 | 29,058,584 |
| 기타자본잉여금 | (559,855) | (559,855) |
| 자기주식처분손실 | (11,132,395) | (11,132,395) |
| 전환권대가 | 3,182,303 | 1,055,280 |
| 전환권매입이익 | 5,617,157 | 5,321,004 |
| 주식선택권 | 1,530,562 | 1,499,926 |
| 연결지분변동 | (416,959) | - |
| 합 계 | 27,222,284 | 25,242,544 |
(2) 당반기와 전기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
| 기초금액 | 1,055,280 | 10,954,685 |
| 전환사채의 발행으로 인한 전환권대가의 인식 | 3,182,303 | 1,055,280 |
| 전환사채의 상환으로 인한 전환권대가의 감소 | (1,055,280) | (10,954,685) |
| 기말금액 | 3,182,303 | 1,055,280 |
25. 기타포괄손익누계액
(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 지분법자본변동 | 166,293 | (5,237,615) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (87,250) | (87,250) |
| 해외사업환산손익 | 150,431 | (139,204) |
| 합 계 | 229,474 | (5,464,069) |
(2) 당반기와 전기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 지분상품 (주1) | |
| 당반기 | 전 기 | |
| 기초금액 | (87,250) | (686,654) |
| 공정가치 변동 | - | 113,526 |
| 지분상품의 처분으로 결손금으로 이전된 금액 | - | 485,878 |
| 기말금액 | (87,250) | (87,250) |
(주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정된 지분상품의 평가손익누계액이며, 누적평가손익에서 지분상품의 처분에 따라 결손금으로 이전된 금액을 차감한 후의 순액입니다.
26. 결손금
(1) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 미처리결손금 | (7,866,500) | (20,603,785) |
| 지분법이익잉여금변동 | (8,070) | - |
| 기말금액 | (7,874,570) | (20,603,785) |
(2) 당반기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
| 기초금액 | (20,603,785) | (9,351,082) |
| 결손금보전 | - | 11,001,138 |
| 당기순이익(손실) | 17,352,524 | (21,597,393) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | (485,878) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 113,146 | (170,570) |
| 지분법이익잉여금변동 | (8,070) | - |
| 관계기업투자의 처분 | (4,728,385) | - |
| 기말금액 | (7,874,570) | (20,603,785) |
27. 매출액 및 매출원가
(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 상품매출 | 32,009,377 | 53,268,785 | 18,227,503 | 37,835,088 |
| 제품매출 | 35,218,922 | 58,175,875 | 10,164,332 | 50,428,533 |
| 임대매출 | 62,686 | 132,886 | 55,500 | 111,000 |
| 수수료매출 | 10,176 | 18,806 | 4,619 | 13,266 |
| 기타매출 | 149,039 | 271,345 | 86,531 | 126,480 |
| 합 계 | 67,450,200 | 111,867,697 | 28,538,485 | 88,514,367 |
(2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 상품매출원가 | 32,376,459 | 53,372,041 | 17,561,105 | 36,977,775 |
| 제품매출원가 | 28,013,508 | 52,110,139 | 6,231,015 | 37,745,275 |
| 임대매출원가 | 42,697 | 68,131 | 50,713 | 110,667 |
| 기타매출원가 | 69,904 | 112,202 | 26,332 | 41,153 |
| 합 계 | 60,502,568 | 105,662,513 | 23,869,165 | 74,874,870 |
28. 판매비와관리비
당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 급여 | 1,518,391 | 2,878,980 | 2,117,813 | 3,360,916 |
| 퇴직급여 | 145,616 | 283,829 | 185,756 | 623,926 |
| 복리후생비 | 323,584 | 495,575 | 141,645 | 251,020 |
| 여비교통비 | 78,092 | 166,441 | 72,950 | 180,589 |
| 접대비 | 41,835 | 96,776 | 41,742 | 107,979 |
| 통신비 | 8,792 | 15,993 | 7,317 | 14,861 |
| 수도광열비 | 11,334 | 23,324 | 1,237 | 3,006 |
| 세금과공과 | 23,799 | 88,468 | 46,985 | 89,449 |
| 감가상각비 | 717,678 | 918,997 | 132,111 | 272,730 |
| 지급임차료 | 68,154 | 22,501 | 17,571 | 36,367 |
| 수선비 | 50,996 | 51,306 | (2,248) | 986 |
| 보험료 | 34,969 | 69,088 | 18,884 | 36,854 |
| 차량유지비 | 6,206 | 17,787 | 14,569 | 40,887 |
| 경상연구개발비 | 49,186 | 69,379 | - | 8,222 |
| 운반비 | 78,797 | 136,370 | 55,138 | 103,645 |
| 교육훈련비 | 170 | 170 | 1,540 | 2,310 |
| 도서인쇄비 | 531 | 9,646 | 645 | 1,083 |
| 사무용품비 | 9,154 | 9,677 | - | - |
| 소모품비 | 48,442 | 84,740 | 21,146 | 67,514 |
| 지급수수료 | 655,330 | 1,436,549 | 450,993 | 1,133,539 |
| 광고선전비 | 247,133 | 266,892 | 49,583 | 111,629 |
| 수출제비용 | 15,234 | 18,312 | - | - |
| 대손상각비 | 466,690 | 465,157 | (159) | (119,918) |
| 무형자산상각비 | 480,510 | 955,773 | 853,990 | 1,707,980 |
| 건물관리비 | 5,603 | 10,927 | - | - |
| 주식보상비용 | - | 30,635 | 183,814 | 797,085 |
| 합 계 | 5,086,226 | 8,623,292 | 4,413,022 | 8,832,659 |
29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
당반기와 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 기타영업외수익 | ||||
| 외환차익 | - | - | 590,166 | 1,238,308 |
| 외화환산이익 | - | - | (457,534) | 31,223 |
| 유형자산처분이익 | 15,252 | 28,887 | - | - |
| 리스자산처분이익 | 3,159 | 3,159 | 578 | 577 |
| 관계기업투자처분이익 | 25,090,589 | 25,689,418 | (37,307) | 213,570 |
| 채무면제이익 | 46,817 | 46,817 | - | - |
| 염가매수차익 | - | - | 1,148,629 | 1,148,629 |
| 잡이익 | 38,526 | 60,099 | 54,050 | 78,480 |
| 합 계 | 25,194,343 | 25,828,380 | 1,298,582 | 2,710,787 |
| 기타영업외비용 | ||||
| 외환차손 | - | - | 163,452 | 242,693 |
| 외화환산손실 | - | - | 86,843 | 86,932 |
| 기부금 | - | - | - | 100,000 |
| 유형자산처분손실 | 23,051 | 23,051 | 268,214 | 268,213 |
| 투자부동산처분손실 | 254,138 | 254,138 | - | - |
| 무형자산손상차손 | 10,144,765 | 10,144,765 | 7,194,710 | 7,194,710 |
| 관계기업투자처분손실 | - | - | 1 | 1 |
| 잡손실 | 505 | (3,021) | 1,399,884 | 1,677,911 |
| 합 계 | 10,422,459 | 10,418,933 | 9,113,104 | 9,570,460 |
30. 금융수익 및 금융원가
(1) 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 | 334,274 | 495,254 | 451,862 | 875,096 |
| 금융수익-기타 | ||||
| 외환차익 | 29,747 | 164,466 | - | - |
| 외화환산이익 | (68,434) | 86,175 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 9,492,900 | 9,492,900 | 1,415,067 | 1,415,067 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 442,431 | 642,431 | 5,735,423 | 5,735,423 |
| 기타의손실충당금환입 | - | - | - | 1,847,903 |
| 합 계 | 9,896,644 | 10,385,972 | 7,150,490 | 8,998,393 |
| 금융원가 | ||||
| 이자비용 | 583,249 | 1,019,284 | 1,085,430 | 2,185,952 |
| 외환차손 | 189,635 | 403,936 | - | - |
| 외화환산손실 | 4,554 | 937 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,113,790 | 2,439,059 | 2,452,185 | 3,594,619 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 554,352 | 13,742 | 13,742 |
| 매출채권처분손실 | - | 3,609 | - | - |
| 사채상환손실 | 316,055 | 316,055 | - | - |
| 기타의대손상각비 | 604,511 | 604,511 | 445,176 | 445,176 |
| 종속기업투자주식처분손실 | - | - | (94,330) | 390 |
| 합 계 | 2,811,794 | 5,341,743 | 3,902,203 | 6,239,879 |
(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
합 계 |
| 이자수익 | 158,887 | - | 336,367 | - | - | 495,254 |
| 외환차손익 | - | - | (239,470) | - | - | (239,470) |
| 외화환산손익 | - | - | 85,238 | - | - | 85,238 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 |
7,053,841 | - | - | - | - | 7,053,841 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익 |
88,079 | - | - | - | - | 88,079 |
| 이자비용 | - | - | - | - | (1,019,284) | (1,019,284) |
| 매출채권처분손실 | - | - | (3,609) | - | - | (3,609) |
| 사채상환손익 | - | - | - | - | (316,055) | (316,055) |
| 기타의대손상각비 (기타의손실충당금환입) |
- | - | (604,511) | - | - | (604,511) |
| 합 계 | 7,300,807 | - | (425,985) | - | (1,335,339) | 5,539,483 |
(전반기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
합 계 |
| 이자수익 | 659,835 | - | 215,261 | - | - | 875,096 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (2,179,552) | - | - | - | - | (2,179,552) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 | 5,735,033 | - | - | - | - | 5,735,033 |
| 이자비용 | - | - | - | - | (2,185,952) | (2,185,952) |
| 매출채권처분손실 | - | - | (13,742) | - | - | (13,742) |
| 기타의대손상각비 (기타의손실충당금환입) |
- | - | 1,402,727 | - | - | 1,402,727 |
| 합 계 | 4,215,316 | - | 1,604,246 | - | (2,185,952) | 3,633,610 |
31. 법인세비용
당반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 당기법인세비용(수익) | 161,732 | 681,862 |
| 당기법인세부담액 | 160,049 | 681,862 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | 1,683 | - |
| 이연법인세비용 | (223,038) | 51,068 |
| 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 | (223,038) | 46,728 |
| 기타포괄손익으로 인식된 이연법인세변동액 | - | - |
| 법인세비용(수익) | (61,306) | 732,930 |
32. 비용의 성격별 분류
당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 | 누 적 | ||||
| 판매비와관리비 | 매출원가 | 계 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 계 | |
| 재고자산의 변동 | 47,218,761 | 47,218,761 | - | 81,184,965 | 81,184,965 | |
| 제품 | - | 14,749,924 | 14,749,924 | - | 27,560,868 | 27,560,868 |
| 상품 | - | 32,468,837 | 32,468,837 | - | 53,624,097 | 53,624,097 |
| 종업원급여 | 1,664,007 | 2,206,164 | 3,870,171 | 3,162,809 | 3,845,461 | 7,008,270 |
| 감가상각비 | 717,678 | 255,344 | 973,022 | 918,997 | 632,686 | 1,551,683 |
| 무형자산상각비 | 480,510 | - | 480,510 | 955,773 | 57,484 | 1,013,257 |
| 지급수수료 | 655,330 | 466,685 | 1,122,015 | 1,436,549 | 952,360 | 2,388,909 |
| 외주가공비 | - | 8,767,235 | 8,767,235 | - | 14,212,859 | 14,212,859 |
| 기타 | 1,568,701 | 1,588,379 | 3,157,080 | 2,149,164 | 4,776,698 | 6,925,862 |
| 합 계 | 5,086,226 | 60,502,568 | 65,588,794 | 8,623,292 | 105,662,513 | 114,285,805 |
(전반기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 | 누 적 | ||||
| 판매비와 관리비 |
매출원가 | 계 | 판매비와 관리비 |
매출원가 | 계 | |
| 재고자산의 변동 | - | 20,088,243 | 20,088,243 | - | 51,314,720 | 51,314,720 |
| 제품 | - | 2,530,516 | 2,530,516 | - | 14,807,126 | 14,807,126 |
| 상품 | - | 17,557,727 | 17,557,727 | - | 36,507,594 | 36,507,594 |
| 종업원급여 | 2,117,813 | 1,043,236 | 3,161,049 | 3,901,772 | 2,116,175 | 6,017,947 |
| 감가상각비 | 132,795 | 168,004 | 300,799 | 273,413 | 282,841 | 556,254 |
| 지급수수료 | 450,993 | 263,182 | 714,175 | 1,124,491 | 702,226 | 1,826,717 |
| 기타 | 1,711,421 | 2,306,500 | 4,017,921 | 3,532,983 | 20,458,908 | 23,991,891 |
| 합 계 | 4,413,022 | 23,869,165 | 28,282,187 | 8,832,659 | 74,874,870 | 83,707,529 |
33. 주당손익
(1) 당반기와 전반기의 기본및희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 반기순손익(지배기업지분) | 21,372,179 | 17,352,524 | (9,555,664) | (5,566,957) |
| 가중평균유통보통주식수 | 723,342,542주 | 760,635,360주 | 548,342,542주 | 548,342,542주 |
| 기본및희석주당순손익 | 30원 | 23원 | (17)원 | (10)원 |
(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 기초보통유통주식수 | 723,342,542 | 723,342,542 | 548,342,542 | 548,342,542 |
| 전환권행사 | - | 37,292,818 | - | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 723,342,542 | 760,635,360 | 548,342,542 | 548,342,542 |
연결실체의 당반기 및 전반기의 전환사채의 희석효과는 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
34. 금융상품
(1) 자본위험관리
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 차입금총계 | 88,958,363 | 40,885,079 |
| 차감:현금및현금성자산 | (63,958,561) | (14,685,658) |
| 순차입금 | 24,999,802 | 26,199,421 |
| 자본총계 | 180,306,537 | 147,212,444 |
| 총자본부채비율 | 13.87% | 17.80% |
(2) 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치
성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.
공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수) |
1) 금융자산
(당반기말)
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익- 공정가치 측정금융자산 |
기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산 |
상각후원가 측정금융자산 (주1) |
합 계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | - | - | 63,958,561 | 63,958,561 | - | - | - | - |
| 단기금융상품 | - | - | 225,058 | 225,058 | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 53,977,970 | 53,977,970 | - | - | - | - |
| 상장주식 | 5,216,708 | - | - | 5,216,708 | 4,016,250 | 1,200,458 | - | 5,216,708 |
| 신탁 등 | 27,457 | - | - | 27,457 | - | 27,457 | - | 27,457 |
| 교환사채 | 3,698,774 | - | - | 3,698,774 | - | - | 3,698,774 | 3,698,774 |
| 전환사채 | 43,940,504 | - | - | 43,940,504 | - | - | 43,940,504 | 43,940,504 |
| 장기금융상품 | - | - | 759,334 | 759,334 | - | - | - | - |
| 보증금 | - | - | 1,756,387 | 1,756,387 | - | - | - | - |
| 비상장주식 | - | 620,156 | - | 620,156 | - | - | 620,156 | 620,156 |
| 출자금 | 1,898,925 | - | - | 1,898,925 | - | - | 1,898,925 | 1,898,925 |
| 합 계 | 54,782,368 | 620,156 | 120,677,310 | 176,079,834 | 4,016,250 | 1,227,915 | 50,158,359 | 55,402,524 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익- 공정가치 측정금융자산 |
기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산 |
상각후원가 측정금융자산 (주1) |
합 계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | - | - | 14,685,658 | 14,685,658 | - | - | - | - |
| 단기금융상품 | - | - | 325,213 | 325,213 | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 47,637,215 | 47,637,215 | - | - | - | - |
| 상장주식 | 961,568 | - | - | 961,568 | - | 961,568 | - | 961,568 |
| 신탁 등 | 27,457 | - | - | 27,457 | - | 27,457 | - | 27,457 |
| 전환사채 | 12,358,871 | - | - | 12,358,871 | - | - | 12,358,871 | 12,358,871 |
| 장기금융상품 | - | - | 530,294 | 530,294 | - | - | - | - |
| 보증금 | - | - | 1,486,563 | 1,486,563 | - | - | - | - |
| 비상장주식 | - | 620,156 | - | 620,156 | - | - | 620,156 | 620,156 |
| 출자금 | 1,908,740 | - | - | 1,908,740 | - | - | 1,908,740 | 1,908,740 |
| 합 계 | 15,256,636 | 620,156 | 64,664,943 | 80,541,735 | - | 989,025 | 14,887,767 | 15,876,792 |
(주1) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치의 공시를 생략하였습니다.
2) 금융부채
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 (주1) | |
| 당반기말 | 전기말 | |
| 매입채무및기타채무 | 18,395,520 | 20,057,928 |
| 리스부채 | 1,373,735 | 995,010 |
| 차입금 | 35,003,327 | 30,231,327 |
| 전환사채 | 53,955,037 | 10,653,752 |
| 파생금융부채 | 269,640 | 269,640 |
| 기타유동금융부채 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 기타비유동금융부채 | 110,000 | 170,000 |
| 합 계 | 111,107,259 | 64,377,657 |
(주1) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치의 공시를 생략하였습니다.
3) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치
일부 금융자산은 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산의 공정가치가산정되는 방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 가치평가방법 | 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 |
유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 |
|---|---|---|---|
| 전환사채 | 할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형 |
월 주가변동성 | 21.37%~46.09% |
| 상장주식 | 활성시장에서 공시 되는 가격 |
해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 비상장주식 | 현금흐름할인법 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류되는 금융자산과 관련하여, 합리적이고 가능한대체적 가정을 반영하기 위하여 하나 이상의 관측할 수 없는 투입변수를 변경할 경우에 공정가치가 유의적으로 변동되지 않습니다.
4) 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융자산의 당반기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 당기손익 | 기타포괄 손익 |
대 체 | 매 입 | 매 도 | 기 말 |
| 금융자산 | |||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||||
| 상장주식 | 961,568 | (763,860) | - | 6,147,109 | 5,019,000 | (6,147,109) | 5,216,708 |
| 출자금 | 1,908,740 | (9,815) | - | - | - | - | 1,898,925 |
| 신탁 | 27,457 | - | - | - | - | - | 27,457 |
| 교환사채 | - | (101,226) | - | - | 3,800,000 | - | 3,698,774 |
| 전환사채 | 12,358,871 | 7,928,742 | - | (6,147,109) | 30,000,000 | (200,000) | 43,940,504 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||||||
| 비상장주식 | 620,156 | - | - | - | - | - | 620,156 |
(전 기)
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 당기손익 | 기타포괄 손익 |
대 체 (주1) | 매 입 | 매 도 | 연결범위 변동 |
기 말 |
| 금융자산 | ||||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||||||
| 상장주식 | 5,235,447 | (237,387) | - | (52,933) | - | (7,502,649) | 3,519,090 | 961,568 |
| 출자금 | - | (91,260) | - | - | 2,000,000 | - | - | 1,908,740 |
| 신탁 | - | (5,171) | - | 52,933 | - | (20,305) | - | 27,457 |
| 전환사채 | 32,318,165 | (1,837,469) | - | - | 10,100,000 | (29,533,069) | 1,311,244 | 12,358,871 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||||||
| 비상장주식 | 520,752 | - | 113,526 | - | - | (14,122) | - | 620,156 |
| 출자금 | 320,000 | - | - | (2,500,000) | 2,980,000 | (800,000) | - | - |
(주1) 출자금의 대체 내역은 관계기업투자로의 대체입니다.
기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 당반기말과 전기말 현재 보유하고 있는 비상장주식과 관련된 것이며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동으로 인식됩니다.
(3) 금융위험관리
연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.
1) 시장위험
가. 외화위험
연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, JPY, EUR, CNY 등입니다.
당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | ||
| 당반기말 | 전기말 | 당반기말 | 전기말 | |
| 달러화(USD) | 4,759,856 | 2,527,098 | 2,107 | - |
| 엔화(JPY) | 1,511,418 | - | - | - |
| 유로화(EUR) | 3,923,320 | 18,837,637 | 108,866 | - |
| 위안화(CNY) | 8,112,428 | 1,097,814 | 416,282 | 1,691,589 |
| 즈워티화(PLN) | 62,034 | - | 43,719 | - |
| 합 계 | 18,369,056 | 22,462,549 | 570,974 | 1,691,589 |
당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 연결실체의 기능통화인 원화 환율의 10% 변동시, 환율위험이 당반기와 전기의 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 달러화(USD) | 475,775 | (475,775) | 252,710 | (252,710) |
| 엔화(JPY) | 151,142 | (151,142) | - | - |
| 유로화(EUR) | 381,445 | (381,445) | 1,883,764 | (1,883,764) |
| 위안화(CNY) | 769,615 | (769,615) | (59,378) | 59,378 |
| 즈워티화(PLN) | 1,832 | (1,832) | - | - |
| 합 계 | 1,779,809 | (1,779,809) | 2,077,096 | (2,077,096) |
나. 이자율위험관리
연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 이자율위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 변동이자율 차입금 이자비용 | 503,615 | (503,615) | 252,880 | (252,880) |
2) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.
당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 단기금융상품 | 225,058 | 325,213 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 54,782,368 | 15,256,636 |
| 매출채권및기타채권 | 53,977,970 | 47,637,215 |
| 기타금융자산 | 2,515,721 | 2,016,857 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 620,156 | 620,156 |
| 합 계 | 112,121,273 | 65,856,077 |
3) 유동성위험
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
당반기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
(당반기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월 초과 1년 이내 |
1년 초과 5년 이내 |
합 계 |
| 무이자 | 19,627,761 | 227,847 | 424,749 | 20,280,357 |
| 변동금리부 부채 | 1,575,661 | 24,813,577 | 6,594,076 | 32,983,314 |
| 고정금리부 부채 | 3,419,752 | 52,268,799 | 1,885,398 | 57,573,949 |
| 합 계 | 24,623,174 | 77,310,223 | 8,904,223 | 110,837,620 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월 초과 1년 이내 |
1년 초과 5년 이내 |
합 계 |
| 무이자 | 11,381,402 | 10,397,523 | 449,005 | 22,227,930 |
| 변동금리부 부채 | - | 20,886,000 | 5,073,500 | 25,959,500 |
| 고정금리부 부채 | - | 12,757,857 | 3,162,730 | 15,920,587 |
| 합 계 | 11,381,402 | 44,041,380 | 8,685,235 | 64,108,017 |
당반기말과 전기말 현재 비파생금융자산의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
(당반기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월 초과 1년 이내 |
1년 초과 5년 이내 |
합 계 |
| 무이자 | 115,151,620 | 1,694,564 | 1,756,386 | 118,602,570 |
| 변동금리부 자산 | - | 1,200,458 | 759,334 | 1,959,792 |
| 고정금리부 자산 | 1,800,000 | 53,032,745 | 684,725 | 55,517,470 |
| 합 계 | 116,951,620 | 55,927,767 | 3,200,445 | 176,079,832 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월 초과 1년 이내 |
1년 초과 5년 이내 |
합 계 |
| 무이자 | 22,820,234 | 30,654,586 | 1,533,056 | 55,007,876 |
| 변동금리부 자산 | 71,561 | 4,347,272 | 245,931 | 4,664,764 |
| 고정금리부 자산 | 72,706 | 19,938,362 | 858,027 | 20,869,095 |
| 합 계 | 22,964,501 | 54,940,220 | 2,637,014 | 80,541,735 |
35. 특수관계자
(1) 특수관계자 현황
| 구 분 | 특수관계자명 | 비 고 |
|---|---|---|
| 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
이화전기공업(주) | 최대주주 |
| 관계기업 | 이트론(주) | |
| 스카이파워텍(주) | ||
| 상해유봉교육과기유한공사 | ||
| 이팜바이오투자조합 | ||
| 에코비엠투자조합1호 | ||
| 스푸트니크코러스1호조합 | ||
| 비에스이씨엠피밸류업 사모투자합자회사 |
당반기 중 편입 | |
| Poland CS Partners, Sp.Zo.o (주1) |
||
| 기타특수관계법인 | (주)이디티 | |
| 이스페이스인베스텍(주) | 이화전기공업(주)의 종속기업 | |
| (유)이화파이낸스 |
(주1) 2020년 12월 15일 보유주식 전량을 매각하였으며 전기 거래내역은 매각전까지의 거래내역입니다.
(2) 지배기업과 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며 주석으로 공시되지 않습니다.
(3) 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 당반기 | 전반기 | ||
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 | 이화전기공업(주) | 10,125 | 364,634 | 3,600 | 723,614 |
| 관계기업 | 이트론(주) | 178,355 | 21,660 | 1,636,927 | - |
| 기타특수관계법인 | (주)이디티 | - | 27,304 | - | - |
| 이스페이스인베스텍(주) | 56,526 | - | 69,242 | - | |
| 기타의특수관계인 | 임직원 | 1,714 | - | - | - |
(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역(자금거래로 인한 채권ㆍ채무는 아래 별도 주석 참고)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 채권 등 | 채무 등 | 채권 등 | 채무 등 | ||
| 당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 | 이화전기공업(주) | - | 14,795 | - | - |
| 관계기업 | 이트론(주) | 50,548 | - | 7,562 | - |
|
Poland CS Partners, Sp.Zo.o |
- | - | - | 25,427 | |
| 기타특수관계법인 | 이스페이스인베스텍(주) | - | 27,304 | - | - |
| (주)이디티 | - | 2,000,000 | 22,156 | 2,000,000 | |
| 기타의특수관계자 | 임직원(주1)(주2) | 1,341,806 | 834,525 | 50,000 | |
(주1) 전 대표이사에 대한 손해배상미수금 863,836천원이 포함되어 있습니다.
(주2) 임직원에 대한 채권등은 미수금, 미수수익 이며 1,264,026천원 손실충당금이 설정되어 있습니다.
(5) 특수관계자에 대한 자금거래내역
(당반기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 대 체 | 기 말 |
| 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 이화전기공업(주) | 채무증권 (전환사채) |
10,000,000 | 40,000,000 | (10,000,000) | - | 40,000,000 |
| 관계기업 | 이트론(주) | 전환사채 | - | 30,000,000 | - | - | 30,000,000 |
| 단기대여금 | 6,000,000 | 2,350,000 | (8,350,000) | - | - | ||
| 기타특수관계법인 | 이스페이스 인베스텍(주) |
채무증권 (전환사채) |
- | 15,100,000 | - | - | 15,100,000 |
| (주)이디티 | 채무증권 (전환사채) |
5,100,000 | - | (5,100,000) | - | - | |
| 기타의특수관계자 | 임직원 | 단기대여금 | 1,543,860 | 200,000 | (1,265,890) | (64,569) | 413,401 |
| 장기대여금 | - | - | - | 64,569 | 64,569 | ||
| 단기차입금 | 151,827 | - | - | - | 151,827 | ||
(전 기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 이화전기공업(주) | 전환사채 | 35,000,000 | 10,000,000 | (35,000,000) | 10,000,000 |
| 단기차입금 | - | 6,000,000 | (6,000,000) | - | ||
| 관계기업 | 이트론(주) | 채무증권(전환사채) | 25,000,000 | - | (25,000,000) | - |
| 단기대여금 | - | 18,693,327 | (12,693,327) | 6,000,000 | ||
| 기타특수관계법인 | (주)이디티 | 채무증권(전환사채) | - | 5,100,000 | - | 5,100,000 |
| 단기차입금 | - | 4,500,000 | (4,500,000) | - | ||
| 기타특수관계자 | 임직원 | 단기대여금 | 585,873 | 1,030,000 | (72,013) | 1,543,860 |
| 단기차입금 | 151,827 | - | - | 151,827 | ||
(6) 특수관계자와의 지분거래내역
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내역 | 당반기 | 전 기 |
| 투자지분매수 | 상해유봉교육과기유한공사 | 유상증자 참여 | - | 137,783 |
| 투자지분매수 | 이팜바이오투자조합 | 주식 매수 | - | 2,180,000 |
| 투자지분매수 | 에코비엠투자조합1호 | 주식 매수 | - | 2,400,000 |
| 투자지분처분 | 투자금회수 | - | 800,000 | |
| 투자지분매수 | 스푸트니크코러스1호조합 | 주식 매수 | - | 10,000,000 |
| 투자지분매수 | (주)이디티 | 주식 매수 | 5,100,000 | - |
| 투자지분처분 | 투자금회수 | 5,100,000 | - | |
| 투자지분매수 | 이화전기공업(주) | 주식 매수 | 5,019,000 | - |
| 투자지분매수 | 비에스이씨엠피밸류업 사모투자합자회사 |
주식 매수 | 8,000,000 | - |
(7) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 연대보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 제공처 | 내 용 | 연대보증금액 |
| (유)이화파이낸스 | 웰컴저축은행 | OMS사업 영위 목적의 차입 | 2,600,000 |
(8) 주요 경영진에 대한 보상내역
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 급여 | 1,677,146 | 183,795 |
| 퇴직급여 | 189,759 | - |
| 합 계 | 1,866,905 | 183,795 |
주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대해 중요한 권한과 책임을가지고 있는 등기이사, 비등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다.
36. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산부채
(1) 연결실체는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 111,867,697 | 88,514,367 |
(2) 연결실체는 다음의 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||||
| 국 내 | 해 외 | 합 계 | 국 내 | 해 외 | 합 계 | |
| 외부고객으로부터의 수익 | 81,009,279 | 30,858,418 | 111,867,697 | 47,000,123 | 41,514,244 | 88,514,367 |
| 수익인식 시점 | ||||||
| 한 시점에 인식 | 79,791,865 | 30,858,418 | 110,650,283 | 47,000,123 | 41,514,244 | 88,514,367 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 1,217,414 | - | 1,217,414 | - | - | - |
| 합 계 | 81,009,279 | 30,858,418 | 111,867,697 | 47,000,123 | 41,514,244 | 88,514,367 |
(3) 발생원가 투입법 적용 계약
1) 당반기말 현재 발생원가 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서 주요 계약 중 용역수행이 완료되지 않은 계약과 관련한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계약일 | 납품기한(주1) | 진행률 | 계약자산 | 매출채권 | ||
| 총 액 | 손상차손누계액 | 총 액 | 손상차손누계액 | ||||
| A장비 01 | 2018-11-27 | 2019-02-17 | 98.58% | 233,798 | - | - | - |
| A장비 02 | 2020-09-22 | 2021-04-13 | 29.56% | 288,981 | - | 1,146,682 | - |
| A장비 03 | 2021-04-29 | 2021-05-24 | 86.78% | 300,304 | - | 2,704,945 | - |
| A장비 04 | 2021-04-29 | 2021-05-14 | 65.57% | 226,378 | - | 2,698,421 | - |
| A장비 05 | 2021-06-02 | 2021-07-31 | 17.62% | 4,843 | - | - | - |
| A장비 06 | 2021-03-18 | 2021-03-18 | 84.27% | 160,115 | - | - | - |
| A장비 07 | 2021-03-24 | 2021-05-31 | 55.87% | 300,119 | - | 174,000 | - |
| A장비 08 | 2021-05-24 | 2021-05-24 | 39.34% | 86,553 | - | - | - |
| A장비 09 | 2021-03-18 | 2021-06-30 | 3.42% | 3,870 | - | - | - |
| A장비 10 | 2021-01-22 | 2021-07-20 | 76.59% | 133,181 | - | - | - |
| A장비 11 | 2021-02-10 | 2021-06-09 | 70.29% | 27,763 | - | - | - |
| A장비 12 | 2021-03-11 | 2021-03-30 | 58.11% | 552 | - | - | - |
| A장비 13 | 2021-04-21 | 2021-05-20 | 26.54% | 207 | - | - | - |
| A장비 14 | 2021-05-11 | 2021-06-09 | 91.64% | 1,466 | - | - | - |
| A장비 15 | 2020-10-14 | 2020-10-14 | 1.63% | 195 | - | - | - |
| A장비 16 | 2020-11-30 | 2021-02-27 | 34.60% | 12,283 | - | - | - |
| A장비 17 | 2021-03-18 | 2021-06-30 | 43.08% | 7,539 | - | - | - |
| A장비 18 | 2021-04-28 | 2021-04-28 | 75.33% | 927 | - | - | - |
| A장비 19 | 2021-02-23 | 2021-05-08 | 42.67% | 17,066 | - | - | - |
| A장비 20 | 2021-05-24 | 2021-07-12 | 4.82% | 1,242 | - | - | - |
| A장비 21 | 2019-12-30 | 2019-12-31 | 100.00% | 4,500 | - | - | - |
| A장비 22 | 2021-06-21 | 2021-06-21 | 23.44% | 2,226 | - | - | - |
| A장비 23 | 2020-11-25 | 2021-12-31 | 86.39% | 11,230 | - | - | - |
| A장비 24 | 2019-11-01 | 2021-12-31 | 46.33% | 162,144 | - | - | - |
| A장비 25 | 2020-11-25 | 2021-12-31 | 40.37% | 62,456 | - | - | - |
| A장비 26 | 2020-08-26 | 2021-06-30 | 92.91% | 7,590,823 | - | 409,760 | - |
| A장비 27 | 2021-11-12 | 2022-12-31 | 37.07% | 3,153,856 | - | - | - |
| A장비 28 | 2021-04-01 | 2021-12-31 | 59.14% | 2,024,307 | - | - | - |
| A장비 29 | 2021-01-01 | 2021-04-30 | 8.83% | 486 | - | - | - |
| A장비 30 | 2020-01-01 | 2021-05-31 | 100.00% | 66,205 | - | 8,795 | - |
| A장비 31 | 2021-04-01 | 2021-09-30 | 43.47% | 39,557 | - | - | - |
| 합 계 | 14,925,172 | - | 7,142,603 | - | |||
(주1) 납품기한은 계약에 의한 제품의 납품일이며, 납품 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 추가로 진행됩니다.
2) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경
당반기 중 원가 상승 등에 따라 당반기말 현재 진행 중인 계약의 추정 총계약수익과 추정 총계약원가를 변경하였고, 이에 따라 당반기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 총계약수익의 추정 변동 |
총계약원가의 추정 변동 |
당반기 손익에 미치는 영향 |
미래 손익에 미치는 영향 |
| 용역매출 | - | 983,172 | 402,220 | 15,089 |
공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, (법인세차감전)순이익 및 (법인세효과차감전)순자산은 398백만원 감소합니다.
3) 계약과 관련된 이행보증
당반기말 현재 계약 및 입찰 등 이행보증을 위하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 보증처 | 내 용 | 금 액 |
| 서울보증보험(주) | 계약, 입찰 등 이행보증 | 2,439,448 |
(4) 계약 잔액
1) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 매출채권 | 13,361,410 | 3,991,858 |
| 계약자산 | 15,053,961 | 13,681,946 |
| 계약부채 | - | 4,179,838 |
계약자산은 연결실체가 주문제작 장비의 진행중인 작업에 대한 권리에 대해 당반기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 연결실체가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다.
계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약에서 고객으로부터 선수취한 금액에대한 부채입니다.
2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
당반기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당반기에 인식한 수익 | |
| 초과청구공사 | 498,724 |
3) 장비제작 계약 미이행 부분
당반기말 현재 가격이 확정된 장비제작 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격 | 971,560 |
37. 우발부채와 약정사항
(1) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자명 | 내 용 | 보증금액 | 제공받는 자 |
| 서울보증보험 | 건축공사 안전관리예치금 보증 등 | 295,113 | 경기도 수원시 등 |
| 계약이행보증 외 | 12,843,810 | (주)엘지전자 외 발주처 | |
(2) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 차입금 및 기타약정현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 금융기관 | 대출종류 | 약정한도액 |
| 기업은행 | 운전자금 | 21,100,000 |
| 기업은행 | 시설자금 | 19,915,500 |
| 대구은행 | 운전자금 | 6,650,000 |
| 대구은행 | 시설자금 | 2,970,000 |
| 합 계 | 50,635,500 | |
(3) 자기사채
당반기말 현재 연결실체는 전환사채와 관련하여 연결실체 인수분 자기사채 300억원을 보유하고 있으며 이 중260억원을 KB증권 계좌에 위탁하여 보관하고 있으며,40억원은 연결실체가 금고에 직접 보관하고 있습니다.
(4) 당반기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보험종류 | 보험가입자산 | 보험회사 | 보험가입금액 |
| 화재보험 | 유형자산 및 재고자산 | 삼성화재해상보험 등 | 10,126,600 |
| 유형자산 및 재고자산 | MG손해보험 | 3,892,293 | |
| 유형자산 및 재고자산 | 현대해상화재보험(주) | 8,280,000 | |
| 유형자산 및 재고자산 | DB손해보험(주) | 3,822,694 | |
| 유형자산 및 투자부동산, 재고자산 | 농협손해보험(주) | 1,353,000 | |
| 유형자산 및 투자부동산 | 메리츠화재해상보험(주) | 464,000 | |
연결실체는 상기 보험 이외에 자동차손해보험 등에 가입하고 있습니다.
38. 현금흐름표
(1) 현금흐름표의 현금은 요약반기연결재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.
(2) 당반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
| 재고자산의 투자부동산으로 계정재분류 | - | 13,040,464 |
| 유형자산의 투자부동산으로 계정재분류 | - | 17,915,067 |
| 채무상품의 지분상품으로 대체 | 6,147,108 | - |
| 장기차입금의 유동성대체 | 43,000 | 2,010,834 |
| 전환권대가의 인식 | - | 1,337,299 |
| 전환권조정의 대체 | - | 7,380,711 |
| 전환사채의 전환 | 10,000,000 | - |
| 신규계약에 의한 사용권자산의 증가 | 305,105 | 3,614,013 |
| 계약해지로 인한 사용권자산의 감소 | 360 | 2,997,952 |
| 미지급한 유형자산 매입액 | 572,800 | - |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 11,519,051 | - |
(3) 당반기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동사항은 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
기 초 |
현금흐름 |
비현금거래 | 기 말 | ||||
| 이자비용 | 전환권조정 | 전환권행사 | 기 타 | 연결범위변동 | ||||
| 차입금 | 30,231,327 | 4,772,000 | - | - | - | - | - | 35,003,327 |
| 전환사채 | 10,653,752 | 55,042,887 | 649,842 | (3,294,761) | (9,982,403) | 885,720 | - | 53,955,037 |
| 리스부채 | 995,010 | (380,260) | (41,239) | - | - | 800,224 | - | 1,373,735 |
| 재무활동총부채 | 41,880,089 | 59,434,627 | 608,603 | (3,294,761) | (9,982,403) | 1,685,944 | - | 90,332,099 |
(전 기)
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
기 초 |
현금흐름 |
비현금거래 | 기 말 | ||||
| 이자비용 | 전환권조정 | 전환권행사 | 기 타 | 연결범위변동 | ||||
| 차입금 | 10,002,777 | (2,688,674) | - | - | - | - | 22,917,224 | 30,231,327 |
| 전환사채 | 35,105,183 | (197,720) | 2,514,105 | 6,098,806 | (34,785,281) | - | 1,918,659 | 10,653,752 |
| 리스부채 | 751,184 | (619,615) | 99,274 | - | - | 296,800 | 467,367 | 995,010 |
| 재무활동총부채 | 45,859,144 | (3,506,009) | 2,613,379 | 6,098,806 | (34,785,281) | 296,800 | 25,303,250 | 41,880,089 |
39. 사업결합
(1) 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주요 영업활동 | 취득일 | 취득한 지분(%) | 이전대가 |
| (주)이큐셀 | 반도체장비 제조업 |
2020-06-30 | 49.89% | 7,500,000 |
| (주)모메이코스메틱 | 화장품 및 생활용품 판매 |
2020-01-01 | 100.00% | 274,000 |
| 합 계 | 7,774,000 | |||
(주)이큐셀과 (주)모메이코스메틱은 연결실체의 사업의 다각화를 위하여 취득되었습니다. 해당 사업은 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업의 정의를 만족합니다.
(2) 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | (주)이큐셀 | (주)모메이코스메틱 | 합 계 |
| 식별가능한 자산의 공정가치 | |||
| 유동자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 484,782 | 324,997 | 809,779 |
| 단기금융상품 | 7,500,000 | 10,000 | 7,510,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,830,334 | - | 4,830,334 |
| 매출채권 및 기타채권 | 9,917,872 | 75,408 | 9,993,280 |
| 재고자산 | 2,114,685 | 443,636 | 2,558,321 |
| 당기법인세자산 | 59,494 | 1,908 | 61,402 |
| 기타유동자산 | 153,643 | 90,177 | 243,820 |
| 비유동자산 | |||
| 기타금융자산 | 140,943 | - | 140,943 |
| 유형자산 | 27,889,882 | 61,458 | 27,951,340 |
| 사용권자산 | 596,108 | 15,603 | 611,711 |
| 무형자산 | 1,775,828 | - | 1,775,828 |
| 식별가능한 부채의 공정가치 | |||
| 유동부채 | |||
| 매입채무 | 9,277,529 | 165,066 | 9,442,595 |
| 기타유동채무 | 5,517,282 | 5,600 | 5,522,882 |
| 단기차입금 | 13,100,000 | 2,500,000 | 15,600,000 |
| 유동성장기부채 | 4,492,744 | - | 4,492,744 |
| 전환사채 | 1,918,659 | - | 1,918,659 |
| 파생금융부채 | 70,960 | - | 70,960 |
| 리스부채 | 342,885 | - | 342,885 |
| 충당부채 | 5,750,206 | - | 5,750,206 |
| 기타유동부채 | 432,007 | - | 432,007 |
| 당기법인세부채 | 168,007 | 168,007 | |
| 비유동부채 | |||
| 장기금융부채 | 5,324,480 | - | 5,324,480 |
| 기타비유동채무 | 182,163 | - | 182,163 |
| 리스부채 | 246,556 | - | 246,556 |
| 이연법인세부채 | 1,081,379 | - | 1,081,379 |
| 식별가능한 순자산 공정가치 합계 | 7,558,714 | (1,647,479) | 5,911,235 |
(3) 전기에 취득한 (주)이큐셀에 대한 비지배지분(50.11%)은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였으며 그 금액은 3,787,672천원입니다.
(4) 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | (주)이큐셀 | (주)모메이 코스메틱 (주1) |
합 계 |
| 이전대가 | 7,500,000 | 315,730 | 7,815,730 |
| 가산: 비지배지분 | 3,787,672 | - | 3,787,672 |
| 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 |
7,558,714 | (1,647,479) | 5,911,235 |
| 영업권 | 3,728,958 | 1,963,209 | 5,692,167 |
(주1) (주)모메이코스메틱과의 사업결합 시 발생한 영업권은 자산성이 없는 것으로 판단하여 전기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(6) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유입은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | (주)이큐셀 | (주)모메이 코스메틱 |
합 계 |
| 현금으로 지급한 대가 | 7,500,000 | 274,000 | 7,774,000 |
| 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 | 484,782 | 324,997 | 809,779 |
| 차 감 계 | (7,015,218) | 50,997 | (6,964,221) |
(7) (주)이큐셀에 대한 사업결합이 2020년 1월 1일에 발생했다면, 전기 중 연결실체의 매출은 188,798,066천원, 당기순손실은 31,850,811천원이었을 것입니다. 이러한추정 재무제표 숫자가 연간기준의 결합기업 성과의 추정치를 나타내며 미래기간 동안의 비교기준을 제공한다고 판단합니다.
40. 보고기간 후 사건
(1) 제3자배정 유상증자
지배기업은 신규사업 추진 등 회사의 경영상 목적 달성을 위해 2021년 6월 18일 이사회에서 제3자배정 유상증자를 결의하였으며 이에 따라 2021년 7월 22일 보통주 62,240,663주가 신규로 발행되었습니다. 신주는 주권상장일로부터 1년간 전량 보호예수됩니다.
(2) 유형자산 양수 결정
연결실체는 건설사업을 위하여 서울시 강남구 소재의 토지와 건물을 매입하였습니다.양수기준일 및 등기예정일은 잔금 예정일(2021년 9월 30일)이며 이로 인하여 자산 증대 및 향후 임대수익료 증대가 기대됩니다.
4. 재무제표
|
재무상태표 |
|
제 20 기 반기말 2021.06.30 현재 |
|
제 19 기말 2020.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 20 기 반기말 |
제 19 기말 |
|
|---|---|---|
|
자산 |
||
|
유동자산 |
128,563,061,062 |
24,977,645,900 |
|
현금및현금성자산 |
48,134,498,716 |
3,880,315,479 |
|
당기손익-공정가치 금융자산 |
70,287,690,098 |
6,147,109,079 |
|
매출채권 및 기타채권 |
6,681,376,869 |
10,299,215,818 |
|
당기법인세자산 |
58,661,750 |
351,205,270 |
|
기타유동자산 |
1,779,995,295 |
1,517,495,258 |
|
재고자산 |
1,620,838,334 |
2,782,304,996 |
|
비유동자산 |
124,330,120,142 |
131,395,022,472 |
|
기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
620,156,200 |
620,156,200 |
|
기타금융자산 |
389,495,819 |
570,539,128 |
|
매출채권 및 기타채권 |
5,600,000,000 |
5,000,000,000 |
|
관계기업투자주식 |
29,982,070,442 |
36,809,488,056 |
|
종속기업투자주식 |
57,006,001,285 |
56,940,472,878 |
|
유형자산 |
615,463,309 |
776,800,426 |
|
투자부동산 |
29,539,765,990 |
30,248,630,159 |
|
무형자산 |
64,672,602 |
80,059,688 |
|
사용권자산 |
512,494,495 |
348,875,937 |
|
자산총계 |
252,893,181,204 |
156,372,668,372 |
|
부채 |
||
|
유동부채 |
69,103,864,030 |
4,775,132,110 |
|
매입채무 및 기타채무 |
1,098,533,967 |
423,896,505 |
|
전환사채 |
61,478,776,734 |
|
|
리스부채 |
158,881,380 |
208,617,848 |
|
단기차입금 |
2,000,000,000 |
2,000,000,000 |
|
기타유동부채 |
4,367,671,949 |
2,142,617,757 |
|
비유동부채 |
4,323,353,411 |
4,096,556,545 |
|
퇴직급여채무 |
206,417,061 |
127,256,065 |
|
리스부채 |
356,936,350 |
149,300,480 |
|
장기차입금 |
3,600,000,000 |
3,600,000,000 |
|
기타비유동금융부채 |
160,000,000 |
220,000,000 |
|
부채총계 |
73,427,217,441 |
8,871,688,655 |
|
자본 |
||
|
자본금 |
154,668,508,400 |
144,668,508,400 |
|
기타불입자본 |
27,411,916,510 |
23,724,813,250 |
|
기타포괄손익누계액 |
(87,250,358) |
(87,250,358) |
|
이월결손금 |
(2,527,210,789) |
(20,805,091,575) |
|
자본총계 |
179,465,963,763 |
147,500,979,717 |
|
자본과부채총계 |
252,893,181,204 |
156,372,668,372 |
|
포괄손익계산서 |
|
제 20 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 |
|
제 19 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 20 기 반기 |
제 19 기 반기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
매출액 |
32,023,990,821 |
53,348,273,680 |
17,744,335,579 |
37,343,870,554 |
|
매출원가 |
32,343,304,012 |
53,375,144,358 |
17,100,304,796 |
36,545,993,756 |
|
매출총이익 |
(319,313,191) |
(26,870,678) |
644,030,783 |
797,876,798 |
|
판매비와관리비 |
1,407,905,666 |
2,337,280,853 |
1,174,139,197 |
2,383,608,352 |
|
영업이익(손실) |
(1,727,218,857) |
(2,364,151,531) |
(530,108,414) |
(1,585,731,554) |
|
금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 |
219,500,293 |
344,127,622 |
399,263,793 |
851,756,328 |
|
금융수익-기타 |
12,231,346,640 |
12,231,346,640 |
7,150,489,959 |
8,998,392,707 |
|
금융원가 |
1,434,984,992 |
1,993,261,164 |
5,936,962,183 |
8,102,445,193 |
|
기타영업외수익 |
20,715,544,419 |
20,720,671,096 |
319,862 |
625,508 |
|
기타영업외비용 |
10,569,360,640 |
10,671,591,633 |
10,636,581,930 |
11,007,106,564 |
|
법인세비용차감전순이익(손실) |
19,434,826,863 |
18,267,141,030 |
(9,553,578,913) |
(10,844,508,768) |
|
법인세비용 |
153,000 |
1,683,000 |
||
|
당기순이익(손실) |
19,434,673,863 |
18,265,458,030 |
(9,553,578,913) |
(10,844,508,768) |
|
기타포괄손익 |
31,668,040 |
12,422,756 |
15,965,950 |
14,867,336 |
|
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 |
31,668,040 |
12,422,756 |
15,965,950 |
14,867,336 |
|
순확정급여제도의 재측정요소 |
31,668,040 |
12,422,756 |
15,965,950 |
14,867,336 |
|
지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 |
||||
|
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 |
||||
|
매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) |
||||
|
당기총포괄이익(손실) |
19,466,341,903 |
18,277,880,786 |
(9,537,612,963) |
(10,829,641,432) |
|
주당이익(손실) |
||||
|
기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
25 |
24 |
(17) |
(20) |
|
자본변동표 |
|
제 20 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 |
|
제 19 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
기타불입자본 |
기타포괄손익누계액 |
결손금 |
자본 합계 |
|
|
2020.01.01 (기초자본) |
109,668,508,400 |
41,313,532,459 |
(686,654,485) |
(11,001,138,275) |
139,294,248,099 |
|
결손금보전 |
(11,001,138,275) |
11,001,138,275 |
|||
|
순확정급여제도의 재측정요소 |
14,867,336 |
14,867,336 |
|||
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 |
499,999,000 |
(485,814,000) |
14,185,000 |
||
|
전환사채의 발행 |
|||||
|
전환사채의 행사 |
|||||
|
확정급여제도의 재측정요소 |
|||||
|
당기순이익(손실) |
(10,844,508,768) |
(10,844,508,768) |
|||
|
2020.06.30 (기말자본) |
109,668,508,400 |
30,312,394,184 |
(186,655,485) |
(11,315,455,432) |
128,478,791,667 |
|
2021.01.01 (기초자본) |
144,668,508,400 |
23,724,813,250 |
(87,250,358) |
(20,805,091,575) |
147,500,979,717 |
|
결손금보전 |
|||||
|
순확정급여제도의 재측정요소 |
|||||
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 |
|||||
|
전환사채의 발행 |
3,744,216,000 |
3,744,216,000 |
|||
|
전환사채의 행사 |
10,000,000,000 |
(57,112,740) |
9,942,887,260 |
||
|
확정급여제도의 재측정요소 |
12,422,756 |
12,422,756 |
|||
|
당기순이익(손실) |
18,265,458,030 |
18,265,458,030 |
|||
|
2021.06.30 (기말자본) |
154,668,508,400 |
27,411,916,510 |
(87,250,358) |
(2,527,210,789) |
179,465,963,763 |
|
현금흐름표 |
|
제 20 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 |
|
제 19 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 20 기 반기 |
제 19 기 반기 |
|
|---|---|---|
|
영업활동현금흐름 |
1,093,612,634 |
(4,312,415,004) |
|
당기순이익(손실) |
18,265,458,030 |
(10,844,508,768) |
|
당기순이익조정을 위한 가감 |
(19,781,864,985) |
9,767,492,480 |
|
퇴직급여 |
101,182,722 |
299,153,994 |
|
감가상각비 |
280,844,889 |
265,392,565 |
|
대손상각비 |
450,217,948 |
(318,426) |
|
무형자산상각비 |
15,387,086 |
38,629,656 |
|
이자비용 |
194,715,613 |
2,048,907,753 |
|
당기손익인식금융자산평가손실 |
101,225,764 |
3,594,619,365 |
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당기손익인식금융자산처분손실 |
554,351,738 |
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매출채권처분손실 |
13,742,010 |
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기타의 대손상각비 |
1,142,968,049 |
2,445,176,065 |
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종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 |
459,735,793 |
2,818,762,199 |
|
종속기업투자주식손상차손 |
9,934,470,593 |
6,040,638,635 |
|
유형자산처분손실 |
23,051,000 |
6,331,750 |
|
투자부동산처분손실 |
254,138,226 |
|
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무형자산손상차손 |
470,833,333 |
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잡손실 |
1,575,772,616 |
|
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이자수익 |
(344,127,622) |
(851,756,328) |
|
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
(11,588,915,862) |
(1,415,067,084) |
|
관계기업투자처분이익 |
(642,430,778) |
(5,735,422,875) |
|
관계기업투자처분이익 |
(20,704,395,194) |
|
|
유형자산처분이익 |
(8,999,000) |
|
|
기타의 손실충당금환입 |
(1,847,902,748) |
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잡이익 |
(6,968,950) |
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법인세비용 |
1,683,000 |
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영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 |
2,189,574,531 |
(3,359,862,779) |
|
매출채권의 감소(증가) |
(937,135,665) |
(625,979,872) |
|
미수금의 감소(증가) |
(1,613,319) |
3,694,249 |
|
선급금의 감소(증가) |
(652,418,182) |
(947,630,597) |
|
선급비용의 감소(증가) |
5,031,813 |
5,497,471 |
|
보증금의 감소(증가) |
(1,200,000) |
|
|
부가세가치세 대급금의 감소(증가) |
384,886,332 |
(30,921,927) |
|
매입채무의 증가(감소) |
241,604,300 |
85,430,595 |
|
미지급금의 증가(감소) |
(166,502,632) |
(203,566,408) |
|
미지급비용의 증가(감소) |
(134,697,190) |
|
|
선수금의 증가(감소) |
206,972,000 |
22,061,229 |
|
예수금의 증가(감소) |
2,018,082,192 |
(7,355,847) |
|
부가가치세 예수금의 증가(감소) |
||
|
임대보증금의 증가(감소) |
(60,000,000) |
|
|
퇴직금의지급 |
(135,871,396) |
(297,804,667) |
|
사외적립자산의공정가치의 감소(증가) |
126,272,426 |
(15,617,039) |
|
퇴직금의승계 |
13,092,930 |
|
|
재고자산의 감소(증가) |
1,161,466,662 |
(1,226,065,706) |
|
이자수취(영업) |
247,529,558 |
932,617,507 |
|
이자지급(영업) |
(117,945,020) |
(739,960,342) |
|
법인세납부(환급) |
290,860,520 |
(68,193,102) |
|
투자활동현금흐름 |
(31,794,006,921) |
(981,937,361) |
|
단기대여금의 감소 |
10,410,000,000 |
19,400,000,000 |
|
당기손익-공정가치측정금융자산의처분 |
6,235,188,119 |
9,027,894,994 |
|
기타포괄손익공정가치측정금융자산의처분 |
814,186,000 |
|
|
장기금융상품의 처분 |
212,712,599 |
|
|
장기대여금의 감소 |
1,000,000,000 |
|
|
보증금의 감소 |
285,000,000 |
|
|
관계기업에 대한 투자자산의 처분 |
35,072,077,015 |
|
|
유형자산의 처분 |
9,000,000 |
1,000,000 |
|
투자부동산의 처분 |
2,481,818,182 |
|
|
단기대여금의 증가 |
(7,350,000,000) |
(14,200,000,000) |
|
당기손익-공정가치측정금융자산의취득 |
(58,800,000,000) |
(5,100,000,000) |
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 |
(2,980,000,000) |
|
|
장기금융상품의 취득 |
(200,469,290) |
(469,290) |
|
장기대여금의 증가 |
(1,600,000,000) |
|
|
보증금의 증가 |
(115,000,000) |
|
|
관계기업투자주식의 취득 |
(8,000,000,000) |
(137,782,656) |
|
종속기업투자주식의 취득 |
(9,999,999,000) |
(7,774,000,000) |
|
유형자산의 취득 |
(18,334,546) |
(32,766,409) |
|
투자부동산의 취득 |
(1,416,000,000) |
|
|
재무활동현금흐름 |
74,954,577,524 |
(78,600,000) |
|
전환사채의 발행 |
75,100,000,000 |
|
|
리스부채의 상환 |
(88,309,736) |
(78,600,000) |
|
전환사채의 전환 |
(57,112,740) |
|
|
현금및현금성자산의순증가(감소) |
44,254,183,237 |
(5,372,952,365) |
|
기초현금및현금성자산 |
3,880,315,479 |
14,006,268,362 |
|
기말현금및현금성자산 |
48,134,498,716 |
8,633,315,997 |
5. 재무제표 주석
| 제 20 기 2분기 2021년 4월 1일부터 2021년 6월 30일까지 |
| 제 20 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지 |
| 제 19 기 2분기 2020년 4월 1일부터 2020년 6월 30일까지 |
| 제 19 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지 |
주식회사 이아이디 |
1. 회사의 개요
주식회사 이아이디(이하 "회사")는 무선통신기기의 기구 및 부품 등의 제조ㆍ판매를 목적사업으로 2002년 6월에 설립되었으며, 현재는 유류도매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.
회사는 2007년 11월 1일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 2012년 7월 3일자 주식 및 경영권양수도계약에 의하여 회사의 최대주주가 이화전기공업(주)로 변경되었습니다. 한편, 회사는 2013년 3월 13일 정기주주총회 결의에 의하여 회사의 상호를 주식회사 쉘라인에서 이필름 주식회사로 변경하였으며, 2015년 3월 20일 정기주주총회 결의에 의하여 회사의 상호를 이필름 주식회사에서 주식회사 이아이디로 변경하였습니다.
당반기말 현재 납입자본금은 154,668백만원이고, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 이화전기공업(주) | 100,000,000 | 12.93 |
| 기타 | 673,342,542 | 87.07 |
| 합 계 | 773,342,542 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책
(1) 반기재무제표 작성기준
회사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)
국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 COVID-19의 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.
동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.
ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
ㆍ리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다.
당사는 상기 개정사항으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
동 개정사항은 2023년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007))대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.
동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정)
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.
생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)
동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제 1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제 1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.
④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’
동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
당사는 상기 개정으로 인하여 당사의 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토하고 있습니다.
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천
중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.
COVID-19의 대유행으로 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며,이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다
4. 부문정보
회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정 했습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.
(1) 지역별 매출액 정보
회사의 매출은 수수료매출 및 상품매출, 임대매출과 관련된 것으로 당반기와 전반기의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 국 내 | 53,348,274 | 37,343,871 |
(2) 주요 고객에 대한 정보
당반기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없으며 전반기 중 주요 고객 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 전반기 |
| A회사 | 4,023,614 |
| B회사 | 4,019,541 |
| C회사 | 3,183,964 |
| 합 계 | 11,227,119 |
5. 현금및현금성자산
당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 현금 | 211 | 611 |
| 제예금 | 48,134,288 | 3,879,704 |
| 합 계 | 48,134,499 | 3,880,315 |
6. 매출채권및기타채권
(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 유동자산 | ||
| 매출채권 | 4,351,485 | 3,414,349 |
| 차감: 손실충당금 | (826,672) | (376,453) |
| 매출채권(순액) | 3,524,813 | 3,037,896 |
| 단기대여금 | 6,548,000 | 10,108,000 |
| 차감: 손실충당금 | (3,548,000) | (2,908,000) |
| 단기대여금(순액) | 3,000,000 | 7,200,000 |
| 미수금 | 1,315,242 | 1,313,628 |
| 차감: 손실충당금 | (1,298,800) | (1,298,800) |
| 미수금(순액) | 16,442 | 14,828 |
| 미수수익 | 180,266 | 83,668 |
| 차감: 손실충당금 | (40,144) | (37,176) |
| 미수수익(순액) | 140,122 | 46,492 |
| 합 계 | 6,681,377 | 10,299,216 |
| 비유동자산 | ||
| 장기대여금 | 6,100,000 | 5,000,000 |
| 차감: 손실충당금 | (500,000) | - |
| 장기대여금(순액) | 5,600,000 | 5,000,000 |
| 합 계 | 5,600,000 | 5,000,000 |
(2) 신용위험 및 손실충당금
매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.
당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.
예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때와 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다.
1) 당기말과 전기말 현재 당사의 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
(당반기말)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||||
|
미연체 |
30일 미만 |
31~60일 |
61~90일 |
91~120일 |
120일 초과 |
계 | |
|
채무불이행률 |
4% | 77% | 77% | - | 78% | 95% | 19% |
|
총장부금액 |
3,553,574 | 216,723 | 261,268 | - | 2,000 | 317,920 | 4,351,485 |
|
전체기간 기대신용손실 |
(153,711) | (167,409) | (201,699) | - | (1,560) | (302,293) | (826,672) |
|
순장부금액 |
3,399,863 | 49,314 | 59,569 | - | 440 | 15,627 | 3,524,813 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||||
|
미연체 |
30일 미만 |
31~60일 |
61~90일 |
91~120일 |
120일 초과 |
계 | |
|
채무불이행률 |
1% | 43% | 45% | - | 66% | 74% | 11% |
|
총장부금액 |
2,954,059 | 4,249 | 20 | - | 43,775 | 412,246 | 3,414,349 |
|
전체기간 기대신용손실 |
(40,275) | (1,837) | (9) | - | (28,982) | (305,350) | (376,453) |
|
순장부금액 |
2,913,784 | 2,412 | 11 | - | 14,793 | 106,896 | 3,037,896 |
2) 당기와 전기의 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 장단기대여금 | 미수금 | 미수수익 | 합 계 |
| 기초금액 | 376,453 | 2,908,000 | 1,298,800 | 37,176 | 4,620,429 |
| 손상차손 인식(환입) | 450,219 | 1,140,000 | - | 2,968 | 1,593,187 |
| 제각 | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | 826,672 | 4,048,000 | 1,298,800 | 40,144 | 6,213,616 |
(전 기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 장단기대여금 | 미수금 | 미수수익 | 합 계 |
| 기초금액 | 55,898 | 2,827,903 | 1,379,178 | - | 4,262,979 |
| 손상차손 인식(환입) | 363,428 | 1,060,097 | - | 37,176 | 1,460,701 |
| 제각 | (42,873) | (980,000) | (80,378) | - | (1,103,251) |
| 기말금액 | 376,453 | 2,908,000 | 1,298,800 | 37,176 | 4,620,429 |
7. 기타유동자산
당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 선급금 | 2,565,570 | 1,913,152 |
| 차감 : 손실충당금 | (819,478) | (819,478) |
| 선급금(순액) | 1,746,092 | 1,093,674 |
| 선급비용 | 5,863 | 10,895 |
| 부가세대급금 | 28,040 | 412,926 |
| 합 계 | 1,779,995 | 1,517,495 |
8. 기타금융자산 및 공정가치측정금융자산
(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 유동자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
채무상품 | 교환사채 | 3,698,774 | - |
| 전환사채 | 66,588,916 | 6,147,109 | ||
| 합 계 | 70,287,690 | 6,147,109 | ||
| 비유동자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
지분상품 | 비상장주식 | 620,156 | 620,156 |
| 소 계 | 620,156 | 620,156 | ||
| 기타금융자산 | 장기금융상품 | 정기예금 | 200,000 | - |
| 저축성보험 | 1,674 | 1,205 | ||
| 환매조건부채권 | - | 212,712 | ||
| 보증금 | 임차보증금 등 | 187,822 | 356,622 | |
| 소 계 | 389,496 | 570,539 | ||
| 합 계 | 1,009,652 | 1,190,695 | ||
(2) 당반기말과 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 내 역 | 당반기말 | 전기말 |
| 장기금융상품 | 유류금융서비스 관련 질권 | 200,000 | 212,712 |
9. 재고자산
당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| 취득가액 | 평가손실 충당금 |
장부가액 | 취득가액 | 평가손실 충당금 |
장부가액 | |
| 온라인상품 | 101,064 | - | 101,064 | 1,162,338 | - | 1,162,338 |
| 화장품상품 | 158,361 | - | 158,361 | 258,554 | - | 258,554 |
| 부동산상품 | 1,361,413 | - | 1,361,413 | 1,361,413 | - | 1,361,413 |
| 합 계 | 1,620,838 | - | 1,620,838 | 2,782,305 | - | 2,782,305 |
10. 관계기업투자
(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
(당반기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 |
| 이트론(주) | 대한민국 | 9.53 | 13,814,497 | 11,916,070 |
| 스카이파워텍(주) | 대한민국 | 35.86 | 66,000 | 66,000 |
| 상해유봉교육과기유한공사 | 중국 | 40.00 | 964,343 | - |
| 이팜바이오투자조합 | 대한민국 | 31.21 | 2,500,000 | - |
| 스푸트니크코러스1호조합 | 대한민국 | 47.71 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 비에스이씨엠피밸류업사모투자 합자회사 | 대한민국 | 23.84 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 합 계 | 35,344,840 | 29,982,070 | ||
(주1) 상해유봉교육과기유한공사와 반기말 자본잠식으로서 회수가능액이 없다고 판단하여 102,097천원의 손상차손을 인식하였으며 전기말 현재 손상차손을 인식한 이팜바이오투자조합에 대하여 추가로 357,638천원의 손상차손을 인식하였습니다.
(주2) 당사는 이트론(주)에 대하여 간접적으로 유의적인 영향력이 있는 것으로 고려하였습니다.
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 |
| 이트론(주) | 대한민국 | 23.24 | 30,471,186 | 26,283,752 |
| 스카이파워(주) | 대한민국 | 35.86 | 66,000 | 66,000 |
| 상해유봉교육과기유한공사 | 중국 | 40.00 | 964,343 | 102,097 |
| 이팜바이오투자조합 | 대한민국 | 31.21 | 2,500,000 | 357,639 |
| 스푸트니크코러스1호조합 | 대한민국 | 47.71 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 합 계 | 44,001,529 | 36,809,488 | ||
(주1) 전기말 현재 상해유봉교육과기유한공사 지분에 손상을 시사하는 징후가 존재하여 손상검사를 수행하였습니다. 해당 지분의 회수가능액은 자산기준 평가접근법에기초하여 결정되었으며 손상검사 결과, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 862백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(주2) 전기말 현재 이팜바이오투자조합 지분에 손상을 시사하는 징후가 존재하여 손상검사를 수행하였습니다. 해당 지분의 회수가능액은 자산기준 평가접근법에 기초하여 결정되었으며손상검사 결과, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 2,142백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(2) 당반기와 전기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 손 상 | 기 말 |
| 이트론(주) | 26,283,752 | - | (14,367,682) | - | - | 11,916,070 |
| 스카이파워텍(주) | 66,000 | - | - | - | - | 66,000 |
| 상해유봉교육과기유한공사 | 102,097 | - | - | - | (102,097) | - |
| 이팜바이오투자조합 | 357,639 | - | - | - | (357,639) | - |
| 스푸트니크코러스1호조합 | 10,000,000 | - | - | - | - | 10,000,000 |
| 비에스이씨엠피밸류업사모투자 합자회사 | - | 8,000,000 | - | - | - | 8,000,000 |
| 합 계 | 36,809,488 | 8,000,000 | (14,367,682) | - | (459,736) | 29,982,070 |
(전 기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대체 (주1) | 손 상 | 기 말 |
| 이트론(주) | 26,283,752 | - | - | - | - | 26,283,752 |
| 스카이파워텍(주) | 66,000 | - | - | - | - | 66,000 |
| (주)모메이 | 250,000 | 214,000 | - | (464,000) | - | - |
| (주)모메이코스메틱 | 40,000 | 60,000 | - | (100,000) | - | - |
| 상해유봉교육과기유한공사 | 826,560 | 137,782 | - | - | (862,245) | 102,097 |
| 이팜바이오투자조합 | - | 2,500,000 | - | - | (2,142,361) | 357,639 |
| 스푸트니크코러스1호조합 | - | 10,000,000 | - | - | - | 10,000,000 |
| 합 계 | 27,466,312 | 12,911,782 | - | (564,000) | (3,004,606) | 36,809,488 |
(주1) 지배력 획득에 따른 종속기업투자로의 대체입니다.
(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(당반기말)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이트론(주) | 스카이파워텍(주) | 상해유봉교육과기 유한공사 |
이팜바이오 투자조합 |
스푸트니크코러스 1호조합 |
비에스이씨엠피밸류 업사모투자합자회사 |
| 유동자산 | 69,178,596 | 302,274 | 887,942 | 10,025 | 489,805 | 163,133 |
| 비유동자산 | 58,148,942 | 37,008 | 1,714,852 | - | 20,545,980 | 41,108,000 |
| 자산계 | 127,327,538 | 339,282 | 2,602,794 | 10,025 | 21,035,785 | 41,271,133 |
| 유동부채 | 39,718,371 | 108,587 | 3,122,029 | - | 165 | - |
| 비유동부채 | 59,054 | - | - | - | - | - |
| 부채계 | 39,777,426 | 108,587 | 3,122,029 | - | 165 | - |
| 자본계 | 87,550,112 | 230,695 | (519,235) | 10,025 | 21,035,620 | 41,271,133 |
(전기말)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이트론 ㈜ | 스카이파워텍㈜ | 상해유봉교육과기 유한공사 |
이팜바이오 투자조합 |
스푸트니크코러스 1호조합 |
| 유동자산 | 63,695,134 | 374,383 | 817,771 | 9,995 | 489,739 |
| 비유동자산 | 48,176,655 | 37,008 | 1,783,001 | 1,136,283 | 20,545,980 |
| 자산계 | 111,871,789 | 411,391 | 2,600,772 | 1,146,278 | 21,035,719 |
| 유동부채 | 39,779,556 | 135,365 | 233,380 | - | - |
| 비유동부채 | 55,793 | - | - | - | - |
| 부채계 | 39,835,349 | 135,365 | 233,380 | - | - |
| 자본계 | 72,036,440 | 276,026 | 2,367,392 | 1,146,278 | 21,035,719 |
(4) 당반기 및 전반기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이트론 ㈜ | 스카이파워텍㈜ | 상해유봉교육과기 유한공사 |
이팜바이오 투자조합 |
스푸트니크코러스 1호조합 |
비에스이씨엠피밸류업사모투자합자회사 |
| 매출 | 16,686,533 | 654,872 | 236,815 | - | - | 7,950,052 |
| 영업손익 | (883,556) | (44,539) | (794,042) | 26 | (330) | 7,718,752 |
| 반기순손익 | 169,124 | (45,331) | (794,292) | (1,136,253) | (99) | 7,718,752 |
| 기타포괄손익 | 4,692,641 | - | - | - | - | - |
| 총포괄손익 | 4,861,765 | (45,331) | (794,292) | (1,136,253) | (99) | 7,718,752 |
(전 기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이트론(주) | 스카이파워텍(주) | 상해유봉교육과기 유한공사 |
이팜바이오 투자조합 |
스푸트니크코러스 1호조합 |
| 매출 | 41,349,067 | 1,022,105 | 405,771 | - | - |
| 영업손익 | 450,162 | 8,950 | (638,647) | (65) | (452,261) |
| 당기순손익 | (9,143,732) | 10,753 | (625,090) | (6,863,717) | 73,719 |
| 기타포괄손익 | (7,223,717) | - | - | - | - |
| 총포괄손익 | (16,367,449) | 10,753 | (625,090) | (6,863,717) | 73,719 |
(5) 당반기말 현재 관계기업투자 중 시장성있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 회사명 | 당반기말 | 전기말 |
| 이트론(주) | 41,300,000 | 30,770,072 |
11. 종속기업투자
(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
(당반기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 |
| (주)한양홀딩스 | 대한민국 | 프로그램 배급 | 61.73 | 3,100,000 | - |
| 살롱드쿡(주) | 대한민국 | 요리강습 | 100.00 | 400,000 | 400,000 |
| (주)지이 | 대한민국 | 제조 | 100.00 | 36,000,000 | 26,952,000 |
| (주)케이아이티 | 대한민국 | 제조 | 100.00 | 16,000,000 | 16,000,000 |
| (주)모메이코스메틱 | 대한민국 | 화장품및생활용품 판매 | 100.00 | 564,000 | - |
| (주)이큐셀 | 대한민국 | 반도체장비 제조 | 70.15 | 17,499,999 | 13,654,001 |
| 합 계 | 73,563,999 | 57,006,001 | |||
(주1) 당반기말 현재 (주)한양홀딩스는 폐업상태로서 전기 이전 장부금액 전액에 대해 손상차손을 인식하였습니다.
(주2) 당반기말 (주)지이 지분에 손상을 시사하는 징후가 존재하여 손상검사를 수행하였습니다. 해당 지분의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 손상검사 기준일 현재로부터 예상되는 미래현금흐름에 17.63%의 할인율을 적용한 현재가치로 산정하였습니다. 손상검사 결과, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 7,019백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(주3) 종속기업인 (주)이큐셀은 2021년4월21일 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었으며 2021년 5월 13일 개선계획서를 제출하였습니다. 2021년 6월 11일 기업심사위원회가 개최되어 (주)이큐셀에게 개선기간 1년을 부여하기로 의결되었습니다. 이에 따라 (주)이큐셀은 개선기간 종료일( 2022년 6월 11일 )로부터 15일 이내(영업일 기준)에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하여야 하며, 거래소는 동 서류 제출일로부터 20일 이내(영업일 기준)에 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의ㆍ의결할 예정입니다. 주권매매거래는 개선기간 종료일 후 상장폐지 여부 결정일까지 정지됩니다.
당반기 중 당사는 제3자 배정방식의 유상증자(100억원)을 통해 ㈜이큐셀의 지분 20.26%를 추가로 취득하였으며 당반기말 해당 지분에 손상을 시사하는 징후가 존재하여 손상검사를 수행하였습니다. 해당 지분의 회수가능액은 사용가치의 계산에기초하여 결정되었으며, 사용가치는 손상검사 기준일 현재로부터 예상되는 미래현금흐름에 14.31%의 할인율을 적용한 현재가치로 산정하였습니다. 손상검사 결과, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 2,916백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 |
| (주)한양홀딩스 | 대한민국 | 프로그램배급 | 61.73 | 3,100,000 | - |
| 살롱드쿡(주) | 대한민국 | 요리강습 | 100.00 | 400,000 | 400,000 |
| (주)지이 | 대한민국 | 제조 | 100.00 | 36,000,000 | 33,970,661 |
| (주)케이아이티 | 대한민국 | 제조 | 100.00 | 16,000,000 | 16,000,000 |
| (주)모메이코스메틱 | 대한민국 | 화장품및생활용품 판매 | 100.00 | 564,000 | - |
| (주)이큐셀 | 대한민국 | 반도체장비 제조 | 49.89% | 7,500,000 | 6,569,812 |
| 합 계 | 63,564,000 | 56,940,473 | |||
(주1) 전기말 해당 지분에 손상을 시사하는 징후가 존재하여 손상검사를 수행하였습니다. 해당 지분의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 손상검사 기준일 현재로부터 예상되는 미래현금흐름에 15.43%의 할인율을 적용한 현재가치로 산정하였습니다. 손상검사 결과, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 2,029백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(주2) 전기말 현재 (주)모메이코스메틱은 완전자본잠식상태로서 장부금액 전액에 대해 손상차손을 인식하였습니다.
(주3) 전기 중 제3자 배정방식의 유상증자(75억)를 통해 (주)이큐셀의 지분 49.89% 취득하였으며 소유지분율이 과반수 미만이나 보유한 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 등을 종합적으로 고려하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. 한편, 전기말 해당 지분에 손상을 시사하는 징후가 존재하여 손상검사를 수행하였습니다. 해당 지분의 회수가능액은 사용가치의 계산에기초하여 결정되었으며, 사용가치는 손상검사 기준일 현재로부터 예상되는 미래현금흐름에 17.46%의 할인율을 적용한 현재가치로 산정하였습니다. 손상검사 결과, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 930백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(2) 당반기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 손 상 | 기 말 |
| (주)한양홀딩스 | - | - | - | - | - | - |
| 살롱드쿡(주) | 400,000 | - | - | - | - | 400,000 |
| (주)지이 | 33,970,661 | - | - | - | (7,018,661) | 26,952,000 |
| (주)케이아이티 | 16,000,000 | - | - | - | - | 16,000,000 |
| (주)모메이코스메틱 | - | - | - | - | - | - |
| (주)이큐셀 | 6,569,812 | 9,999,999 | - | - | (2,915,810) | 13,654,001 |
| 합 계 | 56,940,473 | 9,999,999 | - | - | (9,934,471) | 57,006,001 |
(전 기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대체 (주1) | 손 상 | 기 말 |
| (주)한양홀딩스 | 715,998 | - | - | - | (715,998) | - |
| 살롱드쿡(주) | 400,000 | - | - | - | - | 400,000 |
| (주)지이 | 36,000,000 | - | - | - | (2,029,339) | 33,970,661 |
| (주)케이아이티 | 16,000,000 | - | - | - | - | 16,000,000 |
| (주)모메이 | - | 464,000 | - | (464,000) | - | - |
| (주)모메이코스메틱 | - | 100,000 | - | 464,000 | (564,000) | - |
| (주)이큐셀 | - | 7,500,000 | - | - | (930,188) | 6,569,812 |
| 합 계 | 53,115,998 | 8,064,000 | - | - | (4,239,525) | 56,940,473 |
(주) 전기 중 (주)모메이코스메틱이 (주)모메이를 흡수합병함에 따른 대체입니다.
(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(당반기말)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | (주)한양홀딩스 | 살롱드쿡(주) | (주)지이 | (주)케이아이티 |
(주)모메이코스메틱 |
(주)이큐셀 |
| 유동자산 | 1,720,349 | 339,300 | 32,171,940 | 45,418,124 | 5,704,597 | 19,091,113 |
| 비유동자산 | 19,710 | 101,000 | 19,331,483 | 7,307,608 | 41,336 | 19,225,692 |
| 자산계 | 1,740,059 | 440,300 | 51,503,422 | 52,725,732 | 5,745,933 | 38,316,805 |
| 유동부채 | 615,935 | 23,890 | 31,005,717 | 35,152,442 | 2,833,335 | 9,494,269 |
| 비유동부채 | - | - | 1,733,047 | 3,226,371 | 6,100,000 | 13,840,783 |
| 부채계 | 615,935 | 23,890 | 32,738,765 | 38,378,813 | 8,933,335 | 23,335,052 |
| 지배지분 | 693,941 | 416,410 | 18,764,658 | 14,346,919 | (3,187,401) | 7,474,397 |
| 비지배지분 | 430,183 | - | - | - | - | 7,507,356 |
| 자본계 | 1,124,124 | 416,410 | 18,764,658 | 14,346,919 | (3,187,401) | 14,981,753 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | (주)한양홀딩스 | 살롱드쿡(주) | (주)지이 | (주)케이아이티 |
(주)모메이코스메틱 |
(주)이큐셀 |
| 유동자산 | 1,720,349 | 356,517 | 33,633,689 | 17,710,666 | 5,564,033 | 18,416,269 |
| 비유동자산 | 19,710 | 101,000 | 26,368,273 | 6,418,269 | 49,735 | 19,545,968 |
| 자산계 | 1,740,059 | 457,517 | 60,001,962 | 24,128,935 | 5,613,768 | 37,962,237 |
| 유동부채 | 615,935 | 12,426 | 37,211,149 | 8,887,747 | 3,214,571 | 14,940,196 |
| 비유동부채 | - | - | 1,904,801 | 3,303,100 | 5,000,000 | 21,014,520 |
| 부채계 | 615,935 | 12,426 | 39,115,950 | 12,190,847 | 8,214,571 | 35,954,716 |
| 지배지분 | 693,941 | 445,092 | 20,886,011 | 11,938,089 | (2,600,803) | 1,001,552 |
| 비지배지분 | 430,183 | - | - | - | - | 1,005,969 |
| 자본계 | 1,124,124 | 445,092 | 20,886,011 | 11,938,089 | (2,600,803) | 2,007,521 |
(4) 당반기 및 전기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | (주)한양홀딩스 | 살롱드쿡(주) | (주)지이 | (주)케이아이티 | (주)모메이코스메틱 | (주)이큐셀 |
| 매출 | - | 299,355 | 14,983,321 | 19,392,231 | 119,558 | 16,018,739 |
| 영업손익 | - | (25,391) | (1,131,057) | 2,038,231 | (464,245) | 2,864,144 |
| 반기순손익 | - | (28,682) | (1,797,249) | 1,969,148 | (586,598) | 4,750,628 |
| 기타포괄손익 | - | - | 404,386 | (23,702) | - | 8,236 |
| 총포괄손익 | - | (28,682) | (1,392,862) | 1,945,446 | (586,598) | 4,758,864 |
(전 기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | (주)한양홀딩스 | 살롱드쿡(주) | (주)지이 | (주)케이아이티 | (주)모메이코스메틱 | (주)이큐셀 |
| 매출 | - | 296,255 | 40,097,269 | 32,862,104 | 168,054 | 13,988,758 |
| 영업손익 | - | 29,592 | 210,940 | 6,564,815 | (70,617) | (1,904,862) |
| 반기순손익 | - | 27,941 | (499,783) | 4,205,830 | (943,981) | (1,713,819) |
| 기타포괄손익 | - | - | (178,935) | - | - | (3,393) |
| 총포괄손익 | - | 27,941 | (678,718) | 4,205,830 | (943,981) | (1,717,212) |
(5) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자 중 시장성있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 회사명 | 당반기말 | 전기말 |
| (주)이큐셀 | 29,966,665 | 9,300,000 |
(주)이큐셀은 현재 거래중지 상태이며 거래중지 전 마지막 거래일인 2020년 3월 20일 종가로 공정가치를 산정하였습니다.
12. 유형자산
(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(당반기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| 차량운반구 | 184,497 | (150,242) | - | 34,255 |
| 집기비품 | 1,302,171 | (721,002) | - | 581,169 |
| 시설장치 | 205,400 | (205,361) | - | 39 |
| 합 계 | 1,692,068 | (1,076,605) | - | 615,463 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| 차량운반구 | 226,497 | (177,991) | - | 48,506 |
| 집기비품 | 1,295,103 | (602,178) | - | 692,925 |
| 시설장치 | 458,490 | (423,121) | - | 35,369 |
| 합 계 | 1,980,090 | (1,203,290) | - | 776,800 |
(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 감가상각비 | 기 말 |
| 차량운반구 | 48,506 | - | (1) | - | (14,250) | 34,255 |
| 집기비품 | 692,925 | 18,335 | (5) | - | (130,086) | 581,169 |
| 시설장치 | 35,369 | - | (23,046) | - | (12,284) | 39 |
| 합 계 | 776,800 | 18,335 | (23,052) | - | (156,620) | 615,463 |
(전 기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대체 (주1) | 감가상각비 | 기 말 |
| 토지 | 14,161,483 | - | - | (14,161,483) | - | - |
| 건물 | 3,198,592 | - | - | (3,146,798) | (51,794) | - |
| 구축물 | 614,907 | - | - | (606,787) | (8,120) | - |
| 기계장치 | 4 | - | (4) | - | - | - |
| 차량운반구 | 35,269 | 36,826 | - | - | (23,589) | 48,506 |
| 집기비품 | 698,610 | 229,525 | - | - | (235,210) | 692,925 |
| 시설장치 | 84,127 | - | - | - | (48,758) | 35,369 |
| 선박 | 10,263 | - | (7,331) | - | (2,932) | - |
| 합 계 | 18,803,255 | 266,351 | (7,335) | (17,915,068) | (370,403) | 776,800 |
(주1) 투자부동산으로의 대체입니다.
13. 투자부동산
(1) 당반기말과 현재 투자부동산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(당반기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| 토지 | 22,325,184 | - | (1,752,727) | 20,572,457 |
| 건물 | 4,162,856 | (450,028) | (1,955,427) | 1,757,401 |
| 구축물 | 1,101,924 | (141,554) | (369,632) | 590,738 |
| 건설중인자산 | 6,619,170 | - | - | 6,619,170 |
| 합 계 | 34,209,134 | (591,582) | (4,077,786) | 29,539,766 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| 토지 | 14,161,483 | - | (2,567,827) | 11,593,656 |
| 건물 | 4,582,275 | (524,548) | (2,077,883) | 1,979,844 |
| 구축물 | 1,101,924 | (133,625) | (369,632) | 598,667 |
| 건설중인자산 | 16,076,463 | - | - | 16,076,463 |
| 합 계 | 35,922,145 | (658,173) | (5,015,342) | 30,248,630 |
(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 감가상각비 | 손 상 | 기 말 |
| 토지 | 11,593,656 | - | (2,540,251) | 11,519,052 | - | - | 20,572,457 |
| 건물 | 1,979,844 | - | (195,706) | - | (26,737) | - | 1,757,401 |
| 구축물 | 598,667 | - | - | - | (7,929) | - | 590,738 |
| 건설중인자산 | 16,076,463 | 2,061,759 | - | (11,519,052) | - | - | 6,619,170 |
| 합 계 | 30,248,630 | 2,061,759 | (2,735,957) | - | (34,666) | - | 29,539,766 |
(전 기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대체 (주1) | 감가상각비 | 손 상 | 기 말 |
| 토지 | - | - | - | 14,161,483 | - | (2,567,827) | 11,593,656 |
| 건물 | - | - | - | 3,146,797 | (37,592) | (1,129,361) | 1,979,844 |
| 구축물 | - | - | - | 606,787 | (8,120) | - | 598,667 |
| 건설중인자산 | - | 4,397,412 | - | 11,679,051 | - | - | 16,076,463 |
| 합 계 | - | 4,397,412 | - | 29,594,118 | (45,712) | (3,697,188) | 30,248,630 |
(주1) 토지, 건물 및 구축물은 유형자산에서 대체되었으며, 건설중인자산은 재고자산에서 대체된 것입니다.
(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 임대수익 | 129,467 | 108,000 |
| 임대수익 관련 직접비용 | (72,299) | (110,667) |
| 인식한 손익 | 57,168 | (2,667) |
(4) 당사는 무궁화신탁을 수탁자로하는 부동산담보신탁계약을 차입금을 당반기중 해지 하고 중소기업은행 차입금 20,000,000천원을 위해 경기도 수원시 영통구 이의동 1351-3 필지에 대하여 부동산근저당설정계약을 체결하였습니다. 중소기업은행의 설정액은 24,000,000천원입니다.
(5) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
(당반기말)
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
| 광주역동주유소(토지, 건물) | 4,117,562 | 5,504,817 |
| 일산가좌주유소(토지, 건물, 구축물) | 3,248,205 | 2,625,975 |
| 파주운정지구주유소(토지, 건물) | 1,899,261 | 1,899,261 |
| 청담동 오피스텔(토지, 건물) | 2,169,537 | 2,510,000 |
| 영통구 이의동 1351-3(토지) | 11,519,052 | 11,519,052 |
| 합 계 | 22,953,617 | 24,059,105 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
| 행주내동주유소(토지, 건물) | 2,737,601 | 2,737,601 |
| 광주역동주유소(토지, 건물) | 4,117,562 | 5,504,817 |
| 일산가좌주유소(토지, 건물, 구축물) | 3,248,205 | 2,625,975 |
| 파주운정지구주유소(토지, 건물) | 1,899,261 | 1,899,261 |
| 청담동 오피스텔(토지, 건물) | 2,169,537 | 2,510,000 |
| 합계 | 14,172,166 | 15,277,654 |
전기말 현재 장부금액이 공정가치를 유의적으로 초과하여 행주내동주유소에 대해서는 938백만원, 파주운정지구주유소에 대해서는 2,760백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 당기 중 행주내동주유소는 매각되었습니다.
투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가인 경일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 한편, 건설중인자산은 공정가치를 산정할 수 없어 기재하지 아니하였습니다.
14. 무형자산
(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(당반기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| 소프트웨어 | 107,491 | (98,408) | - | 9,083 |
| 상표권 | 110,265 | (54,675) | - | 55,590 |
| 합 계 | 217,756 | (153,083) | - | 64,673 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| 소프트웨어 | 107,491 | (94,048) | - | 13,443 |
| 상표권 | 110,264 | (43,648) | - | 66,616 |
| 산업재산권 | 500,000 | (29,167) | (470,833) | - |
| 합 계 | 717,755 | (166,863) | (470,833) | 80,059 |
전기말 현재 산업재산권은 BIK브랜드 사용권으로서 해당 영업진행이 늦어지고 사업성이 떨어져 장부금액 전액에 대해 손상차손을 인식하였습니다.
(2) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 무형자산 상각비 |
손 상 | 기 말 |
| 소프트웨어 | 13,443 | - | - | (4,360) | - | 9,083 |
| 상표권 | 66,616 | - | - | (11,026) | - | 55,590 |
| 합 계 | 80,059 | - | - | (15,386) | - | 64,673 |
(전 기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 무형자산 상각비 |
기 말 |
| 소프트웨어 | 22,658 | - | - | (9,215) | - | 13,443 |
| 상표권 | 66,624 | 20,040 | - | (20,048) | - | 66,616 |
| 산업재산권 | 495,833 | - | - | (25,000) | (470,833) | - |
| 합 계 | 585,115 | 20,040 | - | (54,263) | (470,833) | 80,059 |
15. 리스
(1) 당반기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
| 기초 | 348,876 | 120,922 |
| 취득 | 536,592 | 427,384 |
| 처분 | (283,414) | - |
| 감가상각비 | (89,560) | (199,430) |
| 기말 | 512,494 | 348,876 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 할인전 리스부채 | 587,151 | 386,626 |
| 할인후 리스부채 | 515,817 | 357,918 |
| 유동 | 158,881 | 208,618 |
| 비유동 | 356,936 | 149,300 |
16. 매입채무및기타채무
당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 251,731 | 10,127 |
| 미지급금 | 782,262 | 375,964 |
| 미지급비용 | 64,541 | 37,805 |
| 합 계 | 1,098,534 | 423,896 |
상기 매입채무및기타채무는 전액 유동부채입니다.
17. 차입금
(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 차입처 | 연이자율(%) | 당반기말 | 전기말 |
| 운영자금 | 중소기업은행 | 2.64 | 2,000,000 | 2,000,000 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 차입처 | 연이자율(%) | 당반기말 | 전기말 |
| 시설자금 | 중소기업은행 | 2.50 | 3,600,000 | 3,600,000 |
| 차감 : 유동항목 | - | - | ||
| 차감계 | 3,600,000 | 3,600,000 | ||
(3) 당반기말 현재 장기차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 2년초과 ~ 3년이내 | 3,600,000 |
(4) 상기의 중소기업은행 차입금과 관련하여 당사의 부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조).
18. 기타유동부채
당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 선수금 | 2,349,590 | 2,142,618 |
| 예수금 | 2,018,082 | - |
| 합 계 | 4,367,672 | 2,142,618 |
19. 기타비유동금융부채
당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 임대보증금 | 160,000 | 220,000 |
20. 전환사채
당반기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 발행일 | 상환일 | 연이자율(%) | 금 액 | 인수기관 |
| 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채(주1) | 2021-05-18 | 2024-05-18 | 1.50 | 15,100,000 | 이스페이스인베스텍(주) |
| 제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채(주2) | 2021-05-18 | 2024-05-18 | 1.50 | 10,000,000 | (주)케이아이티 |
| 제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채(주3) | 2021-06-22 | 2026-06-22 | 1.50 | 40,000,000 | 이화전기공업(주) |
| 사채상환할증금 | 4,566,235 | ||||
| 사채할인발행차금 | (8,187,458) | ||||
| 전환사채 장부금액 | 61,478,777 | ||||
(주1) 상기 제10회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 액면금액 | 15,100,000천원 |
| 상환방법 | 사채의 원금에 대해 2024년 05월 18일에 원금과 해당 원금액에 상환일까지 연3.0%의 만기이율을 적용한 금액의 합계액에서 기 지급된 표면이자를 차감한 금액에 대하여 일시 상환하도록 한다 |
| 조기상환청구권 | 발행일로 부터 1년이 경과하는 2022년 05월 18일부터 매 3개월에 조기상환의 청구가 가능하되, 조기상환시 상환보장수익률 연 3%로 한다. |
| 표면이자율 | 1.50% |
| 행사가격 | 행사가격은 1주당 466원 |
| 행사기간 | 발행일로 부터 1년이 경과한 날인 2022년 05월 18일 부터 원금상환기일 1개월 전일인 2024년 04월 18일까지 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
(주2) 상기 제11회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 액면금액 | 10,000,000천원 |
| 상환방법 | 사채의 원금에 대해 2024년 05월 18일에 원금과 해당 원금액에 상환일까지 연3.0%의 만기이율을 적용한 금액의 합계액에서 기 지급된 표면이자를 차감한 금액에 대하여 일시 상환하도록 한다 |
| 조기상환청구권 | 발행일로 부터 1년이 경과하는 2022년 05월 18일부터 매 3개월에 조기상환의 청구가 가능하되, 조기상환시 상환보장수익률 연 3%로 한다. |
| 표면이자율 | 1.50% |
| 행사가격 | 행사가격은 1주당 284원 |
| 행사기간 | 발행일로 부터 1년이 경과한 날인 2022년 05월 18일 부터 원금상환 기일 1개월 전일인 2024년 04월 18일까지 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
(주3) 상기 제12회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 액면금액 | 40,000,000천원 |
| 상환방법 | 사채의 원금에 대해 2026년 06월 22일에 원금과 해당 원금액에 상환일까지 연3.0%의 만기이율을 적용한 금액의 합계액에서 기 지급된 표면이자를 차감한 금액에 대하여 일시 상환하도록 한다 |
| 조기상환청구권 | 발행일로 부터 1년이 경과하는 2022년 06월 22일부터 매 3개월에 조기상환의 청구가 가능하되, 조기상환시 상환보장수익률 연 3%로 한다. |
| 표면이자율 | 1.50% |
| 행사가격 | 행사가격은 1주당 538원 |
| 행사기간 | 발행일로 부터 1년이 경과한 날인 2022년 06월 22일 부터 원금상환 기일 1개월 전일인 2026년 05월 22일까지 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
21. 퇴직급여채무
확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 할인율은 평가시점의 퇴직급여채무와 동일한 화폐단위및 유사한 만기를 보유한 우량 회사채 시장수익률을 기준으로 결정하였으며, 장래임금상승률은 물가상승률, 승급 또는 호봉 및 회사의 생산성 등을 고려하여 적용하였습니다.
가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아컨설팅(주)에 의하여 수행되었습니다.
(1) 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 반기재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 493,409 | 539,246 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (286,992) | (411,990) |
| 퇴직급여채무 | 206,417 | 127,256 |
(2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
| 기초금액 | 539,246 | 483,389 |
| 당기근무원가 | 101,794 | 224,426 |
| 이자비용 | 4,855 | 13,762 |
| 재측정요소 | (16,615) | 124,039 |
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (16,425) | 26,753 |
| 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 | (190) | 97,286 |
| 급여지급액 | (135,871) | (319,463) |
| 관계사전입(전출)으로 인한 영향 | - | 13,093 |
| 기말금액 | 493,409 | 539,246 |
(3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
| 기초금액 | 411,990 | 310,424 |
| 이자수익 | 5,466 | 8,838 |
| 재측정요소 | (4,192) | (5,107) |
| 사외적립자산의 수익 | (4,192) | (5,107) |
| 사용자의 기여금 | - | 400,000 |
| 급여지급액 | (126,272) | (302,165) |
| 기말금액 | 286,992 | 411,990 |
한편, 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금에 반영된 보험수리적손익은 각각 12,423천원과 (129,146)천원입니다.
(4) 당반기 및 전기 중 퇴직급여채무와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
| 당기근무원가 | 101,794 | 224,426 |
| 부채에 대한 이자비용 | 4,855 | 13,762 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (5,466) | (8,838) |
| 당기손익에 인식하는 비용 | 101,183 | 229,350 |
(5) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| (단위 : %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 할인율 및 기대수익률 | 2.75 | 2.42 |
| 기대임금상승률 | 3.50 | 3.50 |
(6) 당반기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(당반기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1% 상승시 | medium | 1% 하락시 |
| 기대임금상승률 | 545,872 | 493,409 | 448,862 |
| 할인율 | 448,997 | 493,409 | 546,801 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1% 상승시 | medium | 1% 하락시 |
| 기대임금상승률 | 592,297 | 539,246 | 494,119 |
| 할인율 | 494,122 | 539,246 | 593,426 |
보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다.
22. 자본금
(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(당반기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수권주식수 | 발행주식수 | 액면금액 | 자본금 |
| 보통주 | 2,000,000,000주 | 773,342,542주 | 200원 | 154,668,508 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수권주식수 | 발행주식수 | 액면금액 | 자본금 |
| 보통주 | 2,000,000,000주 | 723,342,542주 | 200원 | 144,668,508 |
(2) 당반기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
| 기초 | 723,342,542 | 548,342,542 |
| 전환권행사 | 50,000,000 | 175,000,000 |
| 기말 | 773,342,542 | 723,342,542 |
23. 기타불입자본
(1) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 29,001,471 | 29,058,584 |
| 기타자본잉여금 | 477,620 | 477,620 |
| 자기주식처분손실 | (11,132,395) | (11,132,395) |
| 전환권대가 | 3,744,216 | - |
| 전환권매입이익 | 5,321,005 | 5,321,004 |
| 합 계 | 27,411,917 | 23,724,813 |
(2) 당반기와 전기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
| 기초금액 | - | 10,954,685 |
| 전환사채의 발행으로 인한 전환권대가의 인식 | 3,744,216 | - |
| 전환권의 행사로 인한 자본항목내 재분류 | - | (10,954,685) |
| 기말금액 | 3,744,216 | - |
24. 기타포괄손익누계액
당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (87,250) | (87,250) |
(2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 지분상품 (주1) | |
| 당반기 | 전기 | |
| 기초금액 | (87,250) | (686,654) |
| 공정가치 변동 | - | 113,526 |
| 공정가치 변동과 관련된 법인세효과 | - | - |
| 지분상품의 처분으로 이익잉여금으로 이전된 금액 | - | 485,878 |
| 기말금액 | (87,250) | (87,250) |
(주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정된 지분상품의 평가손익누계액이며, 누적평가손익에서 지분상품의 처분에 따라 결손금으로 이전된 금액을 차감한 후의 순액입니다.
25. 결손금
(1) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 미처리결손금 | (2,527,211) | (20,805,092) |
(2) 당반기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
| 기초금액 | (20,805,092) | (11,001,138) |
| 결손금보전 | - | 11,001,138 |
| 반기순이익(손실) | 18,265,458 | (20,190,068) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | (485,878) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 12,423 | (129,146) |
| 기말금액 | (2,527,211) | (20,805,092) |
26. 매출액 및 매출원가
(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 상품매출 | 31,944,348 | 53,200,001 | 17,679,716 | 37,210,604 |
| 임대매출 | 69,467 | 129,467 | 60,000 | 120,000 |
| 수수료매출 | 10,176 | 18,806 | 4,619 | 13,266 |
| 합 계 | 32,023,991 | 53,348,274 | 17,744,335 | 37,343,870 |
(2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 상품매출원가 | 32,297,477 | 53,302,845 | 17,048,534 | 36,433,186 |
| 임대매출원가 | 45,827 | 72,299 | 51,770 | 112,807 |
| 합 계 | 32,343,304 | 53,375,144 | 17,100,304 | 36,545,993 |
27. 판매비와관리비
당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 급여 | 411,534 | 837,549 | 428,463 | 950,781 |
| 퇴직급여 | 50,691 | 101,183 | 242,130 | 299,154 |
| 복리후생비 | 39,244 | 83,525 | 61,374 | 95,238 |
| 여비교통비 | 2,947 | 5,925 | 8,895 | 22,526 |
| 접대비 | 26,716 | 54,376 | 17,212 | 65,719 |
| 통신비 | 3,566 | 6,452 | 3,553 | 7,434 |
| 수도광열비 | 395 | 1,820 | 637 | 1,281 |
| 세금과공과 | 10,942 | 24,764 | 12,532 | 28,832 |
| 감가상각비 | 119,134 | 248,098 | 103,803 | 202,402 |
| 지급임차료 | 1,145 | 2,467 | 896 | 1,309 |
| 보험료 | 3,457 | 7,559 | 2,989 | 6,783 |
| 차량유지비 | 5,247 | 10,917 | 4,384 | 16,839 |
| 경상연구개발비 | 200 | 200 | - | - |
| 운반비 | 68,741 | 115,093 | 40,794 | 70,212 |
| 교육훈련비 | 150 | 150 | 850 | 850 |
| 도서인쇄비 | - | - | 245 | 318 |
| 소모품비 | 1,390 | 4,056 | 9,559 | 14,546 |
| 지급수수료 | 199,511 | 356,442 | 205,227 | 549,295 |
| 광고선전비 | 3,515 | 11,102 | 11,440 | 11,777 |
| 대손상각비 | 451,751 | 450,217 | (159) | (318) |
| 무형자산상각비 | 7,630 | 15,386 | 19,315 | 38,630 |
| 합 계 | 1,407,906 | 2,337,281 | 1,174,139 | 2,383,608 |
28. 금융수익 및 금융원가
(1) 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익 | 219,500 | 344,128 | 399,263 | 851,756 |
| 금융이익-기타 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 11,588,916 | 11,588,916 | 1,415,067 | 1,415,067 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 642,431 | 642,431 | 5,735,423 | 5,735,423 |
| 기타의손실충당금환입 | - | - | - | 1,847,903 |
| 합 계 | 12,231,347 | 12,231,347 | 7,150,490 | 8,998,393 |
| 금융원가 | ||||
| 이자비용 | 190,791 | 194,715 | 1,025,860 | 2,048,908 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 101,226 | 101,226 | 2,452,184 | 3,594,619 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 554,352 | - | - |
| 매출채권처분손실 | - | - | 13,742 | 13,742 |
| 기타의대손상각비 | 1,142,968 | 1,142,968 | 2,445,176 | 2,445,176 |
| 합 계 | 1,434,985 | 1,993,261 | 5,936,962 | 8,102,445 |
(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
합 계 |
| 이자수익 | 158,887 | - | 185,241 | - | - | 344,128 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 11,487,690 | - | - | - | - | 11,487,690 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 | 88,079 | - | - | - | - | 88,079 |
| 이자비용 | - | - | - | - | (194,715) | (194,715) |
| 기타의대손상각비 (기타의대손충당금환입) |
- | - | (1,142,968) | - | - | (1,142,968) |
| 합 계 | 11,734,656 | - | (957,727) | - | (194,715) | 10,582,214 |
(전반기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
합 계 |
| 이자수익 | 659,835 | - | 191,921 | - | - | 851,756 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (2,179,552) | - | - | - | - | (2,179,552) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 | 5,735,423 | - | - | - | - | 5,735,423 |
| 이자비용 | - | - | - | - | (2,048,908) | (2,048,908) |
| 매출채권처분손실 | - | - | (13,742) | - | - | (13,742) |
| 기타의대손상각비 (기타의대손충당금환입) |
- | - | (597,273) | - | - | (597,273) |
| 합 계 | 4,215,706 | - | (419,094) | - | (2,048,908) | 1,747,704 |
29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
당반기와 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 기타영업외수익 | ||||
| 관계기업투자처분이익 | 20,704,395 | 20,704,395 | - | - |
| 유형자산처분이익 | 8,999 | 8,999 | - | - |
| 잡이익 | 2,150 | 7,277 | 320 | 626 |
| 합 계 | 20,715,544 | 20,720,671 | 320 | 626 |
| 기타영업외비용 | ||||
| 관계기업투자손상차손 | 357,639 | 459,736 | 2,818,762 | 2,818,762 |
| 종속기업투자손상차손 | 9,934,471 | 9,934,471 | 6,040,639 | 6,040,639 |
| 유형자산처분손실 | 23,051 | 23,051 | 6,332 | 6,332 |
| 투자부동산처분손실 | 254,138 | 254,138 | - | - |
| 무형자산손상차손 | - | - | 470,833 | 470,833 |
| 잡손실 | 62 | 196 | 1,300,016 | 1,670,541 |
| 합 계 | 10,569,361 | 10,671,592 | 10,636,582 | 11,007,107 |
30. 법인세비용
당반기 중 발생한 법인세부담액은 1,683천원이며, 이는 2015년~2018년 법인세 경정 고지세액입니다. 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용으로 인식된 금액은 없습니다. 세무상 이월결손금 등에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식되며, 회사는 모든 차감할일시적차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
31. 비용의 성격별 분류
당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 | 누 적 | ||||
| 판매비와관리비 | 매출원가 | 계 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 계 | |
| 재고자산의 변동 | - | 32,297,477 | 32,297,477 | - | 53,302,845 | 53,302,845 |
| 제품 | - | - | - | - | - | - |
| 상품 | - | 32,297,477 | 32,297,477 | - | 53,302,845 | 53,302,845 |
| 종업원급여 | 462,225 | - | 462,225 | 938,732 | - | 938,732 |
| 감가상각비 | 119,134 | 9,510 | 128,644 | 248,098 | 32,747 | 280,845 |
| 지급수수료 | 199,511 | 2,271 | 201,782 | 356,442 | 3,146 | 359,588 |
| 기타 | 627,036 | 34,046 | 661,082 | 794,009 | 36,406 | 830,415 |
| 합 계 | 1,407,906 | 32,343,304 | 33,751,210 | 2,337,281 | 53,375,144 | 55,712,425 |
(전반기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 | 누 적 | ||||
| 판매비와관리비 | 매출원가 | 계 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 계 | |
| 재고자산의 변동 | - | 17,048,534 | 17,048,534 | - | 36,433,186 | 36,433,186 |
| 제품 | - | - | - | - | - | - |
| 상품 | - | 17,048,534 | 17,048,534 | - | 36,433,186 | 36,433,186 |
| 종업원급여 | 670,593 | - | 670,593 | 1,249,935 | - | 1,249,935 |
| 감가상각비 | 103,803 | 31,495 | 135,298 | 202,402 | 62,990 | 265,392 |
| 지급수수료 | 205,226 | 983 | 206,209 | 549,295 | 1,863 | 551,158 |
| 기타 | 194,517 | 19,293 | 213,810 | 381,976 | 47,955 | 429,931 |
| 합 계 | 1,174,139 | 17,100,305 | 18,274,444 | 2,383,608 | 36,545,994 | 38,929,602 |
32. 주당손익
(1) 당반기와 전반기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 보통주반기순손익 | 19,434,674 | 18,265,458 | (9,553,579) | (10,844,508) |
| 가중평균유통보통주식수 | 773,342,542주 | 760,635,360주 | 548,342,542주 | 548,342,542주 |
| 기본주당순손익 | 25원 | 24원 | (17)원 | (20)원 |
(2) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기초보통유통주식수 | 773,342,542 | 723,342,542 | 548,342,542 | 548,342,542 |
| 전환권행사 | - | 37,292,818 | - | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 773,342,542 | 760,635,360 | 548,342,542 | 548,342,542 |
당반기와 전반기의 전환사채로 인한 희석효과는 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
33. 금융상품
(1) 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 차입금총계 | 67,078,777 | 5,600,000 |
| 차감:현금및현금성자산 | (48,134,499) | (3,880,315) |
| 순차입금 | 18,944,278 | 1,719,686 |
| 자본총계 | 179,465,964 | 147,500,980 |
| 총자본부채비율 | 10.56% | 1.17% |
(2) 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치
성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.
공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수) |
1) 금융자산
(당반기말)
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익- 공정가치 측정금융자산 |
기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산 |
상각후원가 측정금융자산 (주1) |
합 계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 12,281,377 | 12,281,377 | - | - | - | - |
| 전환사채 | 66,588,916 | - | - | 66,588,916 | - | - | 66,588,916 | 66,588,916 |
| 교환사채 | 3,698,774 | - | - | 3,698,774 | - | - | 3,698,774 | 3,698,774 |
| 장기금융상품 | - | - | 201,674 | 201,674 | - | - | - | - |
| 보증금 | - | - | 187,822 | 187,822 | - | - | - | - |
| 비상장주식 | - | 620,156 | - | 620,156 | - | - | 620,156 | 620,156 |
| 합 계 | 70,287,690 | 620,156 | 12,670,873 | 83,578,719 | - | - | 70,907,846 | 70,907,846 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익- 공정가치 측정금융자산 |
기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산 |
상각후원가 측정금융자산 (주1) |
합 계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 15,299,216 | 15,299,216 | - | - | - | - |
| 전환사채 | 6,147,109 | - | - | 6,147,109 | - | - | 6,147,109 | 6,147,109 |
| 장기금융상품 | - | - | 213,917 | 213,917 | - | - | - | - |
| 보증금 | - | - | 356,622 | 356,622 | - | - | - | - |
| 비상장주식 | - | 620,156 | - | 620,156 | - | - | 620,156 | 620,156 |
| 합 계 | 6,147,109 | 620,156 | 15,869,755 | 22,637,020 | - | - | 6,767,265 | 6,767,265 |
(주1) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치의 공시를 생략하였습니다.
2) 금융부채
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | |
| 당반기말 | 전기말 | |
| 매입채무및기타채무 | 1,098,534 | 423,897 |
| 리스부채 | 515,818 | 357,918 |
| 차입금 | 5,600,000 | 5,600,000 |
| 전환사채 | 61,478,776 | - |
| 기타비유동금융부채 | 160,000 | 220,000 |
| 합 계 | 68,853,128 | 6,601,815 |
(주1) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치의 공시를 생략하였습니다.
3) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치
일부 금융자산은 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산의 공정가치가산정되는 방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 가치평가방법 | 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 | 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 |
|---|---|---|---|
| 전환사채 | 할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형 |
주가변동성 | 35.65~46.09% |
| 비상장주식 | 현금흐름할인법 | 가중평균자본비용 | 17.34% |
4) 당반기 및 전기 중 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 대체 (주1) | 매 입 | 매 도 | 기 말 |
| 금융자산 | |||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||||
| 상장주식 | - | - | - | 6,147,109 | - | (6,147,109) | - |
| 출자금 | - | - | - | (8,000,000) | 8,000,000 | - | - |
| 교환사채 | - | (101,226) | - | - | 3,800,000 | - | 3,698,774 |
| 전환사채 | 6,147,109 | 11,588,916 | - | (6,147,109) | 55,000,000 | - | 66,588,916 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||||||
| 비상장주식 | 620,156 | - | - | - | - | - | 620,156 |
(주1) 전환사채 전환청구에 따른 대체입니다.
(전 기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 대 체 (주1) | 매 입 | 매 도 | 기 말 |
| 금융자산 | |||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||||
| 상장주식 | 5,182,514 | - | - | - | - | (5,182,514) | - |
| 전환사채 | 32,318,165 | (1,737,987) | - | - | 5,100,000 | (29,533,069) | 6,147,109 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||||||
| 비상장주식 | 520,752 | - | 113,526 | - | - | (14,122) | 620,156 |
| 출자금 | 320,000 | - | - | (2,500,000) | 2,980,000 | (800,000) | - |
(3) 금융위험관리
회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.
1) 시장위험
가. 외화위험
당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채는 존재하지 않습니다.
나. 이자율위험관리
당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.
당반기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 변동이자율 차입금 이자비용 | 56,000 | (56,000) | 56,000 | (56,000) |
2) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.
당반기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 70,287,690 | 6,147,109 |
| 매출채권및기타채권 | 12,281,377 | 15,299,216 |
| 기타금융자산 | 389,496 | 570,539 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 620,156 | 620,156 |
| 합 계 | 83,578,719 | 22,637,020 |
3) 유동성위험
회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
당반기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
(당반기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월 초과 1년 이내 |
1년 초과 5년 이내 |
합 계 |
| 무이자 | 1,098,534 | - | 160,000 | 1,258,534 |
| 변동금리부 부채 | - | 2,000,000 | 3,600,000 | 5,600,000 |
| 고정금리부 부채 | - | 61,637,658 | 356,936 | 61,994,594 |
| 합 계 | 1,098,534 | 63,637,658 | 4,116,936 | 68,853,128 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월 초과 1년 이내 |
1년 초과 5년 이내 |
합 계 |
| 무이자 | 420,691 | 5,387 | 180,014 | 606,092 |
| 변동금리부 부채 | - | 2,000,000 | 3,600,000 | 5,600,000 |
| 고정금리부 부채 | 115,688 | 141,741 | 138,294 | 395,723 |
| 합 계 | 536,378 | 2,147,128 | 3,918,308 | 6,601,815 |
당반기말과 전기말 현재 비파생금융자산의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
(당반기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월 초과 1년 이내 |
1년 초과 5년 이내 |
합 계 |
| 무이자 | 51,659,312 | 156,564 | 187,822 | 52,003,698 |
| 변동금리부 자산 | - | - | 201,674 | 201,674 |
| 고정금리부 자산 | - | 73,287,690 | 6,220,156 | 79,507,846 |
| 합 계 | 51,659,312 | 73,444,254 | 6,609,652 | 131,713,218 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월 초과 1년 이내 |
1년 초과 5년 이내 |
합 계 |
| 무이자 | 2,928,612 | 124,112 | 356,623 | 3,409,347 |
| 변동금리부 자산 | 3,880,315 | 213,917 | 620,155 | 4,714,387 |
| 고정금리부 자산 | 706 | 7,223,630 | 11,169,265 | 18,393,601 |
| 합 계 | 6,809,633 | 7,561,659 | 12,146,043 | 26,517,335 |
34. 특수관계자
(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 | 비 고 |
|---|---|---|
| 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
이화전기공업(주) | 최대주주 |
| 종속기업 | 한양홀딩스(주) | |
| 살롱드쿡(주) | ||
| (주)지이 | ||
| GE SMART AUTOMATION CO.,LTD | (주)지이의 종속기업 | |
| GE SMART POLAND Co.,LTD | (주)지이의 종속기업 | |
| EG SOLUTION INC | (주)지이의 종속기업 | |
| (주)케이아이티 | ||
| (주)모메이코스메틱 | ||
| (주)이큐셀 | ||
| Shenzhen Sntech Co.,Ltd. | (주)이큐셀의 종속기업 | |
| (주)이노페이스 | (주)이큐셀의 종속기업 | |
| (주)에스엔알메디케어 | (주)이큐셀의 종속기업 | |
| (주)에스엔텍모빌리티 | (주)이큐셀의 종속기업 | |
| 관계기업 | 이트론(주) | |
| 스카이파워텍(주) | ||
| 상해유봉교육과기유한공사 | ||
| 이팜바이오투자조합 | ||
| 에코비엠투자조합1호 | (주)지이 및 (주)케이아이티의 합산지분에 의한 관계기업 | |
| 스푸트니크코러스1호조합 | ||
| 비에스이씨엠피밸류업사모투자합자회사 | 당반기중편입 | |
| 기타특수관계법인 | 이스페이스인베스텍(주) | 이화전기공업(주)의 종속기업 |
| (주)이디티 | ||
| (유)이화파이낸스 |
(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 당반기 | 전반기 | ||
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 | 이화전기공업(주) | - | 15,395 | 3,600 | 723,614 |
| 종속기업 | 살롱드쿡(주) | 32,000 | 13,210 | 12,227 | - |
| (주)지이 | 8,192 | - | 134,937 | - | |
| (주)케이아이티 | 71,918 | 18,082 | 600 | - | |
| (주)모메이코스메틱 | 48,619 | 22,357 | 68,780 | - | |
| (주)이큐셀 | 10,851 | - | - | - | |
| 관계기업 | 이트론(주) | 173,985 | - | 1,636,927 | - |
| 기타특수관계법인 | 이스페이스인베스텍(주) | - | 27,304 | - | - |
| (주)이디티 | 24,126 | - | 69,242 | - | |
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역(자금거래로 인한 채권ㆍ채무는 아래 별도 주석 참고)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 채권 등 | 채무 등 | 채권 등 | 채무 등 | ||
| 당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 | 이화전기공업(주) | - | 14,795 | - | - |
| 종속기업 | (주)한양홀딩스 | - | 1,700,000 | - | 1,700,000 |
| 살롱드쿡(주) | - | 50,000 | - | 50,000 | |
| (주)지이 | 8,066 | - | - | - | |
| (주)케이아이티 | 71,918 | 18,082 | - | - | |
| (주)모메이코스메틱 | 6,101 | 566 | 22,325 | 7,499 | |
| (주)이큐셀 | 660 | - | 660 | - | |
| 관계기업 | 이트론(주) | 50,548 | - | 7,562 | - |
| 기타특수관계법인 | 이스페이스인베스텍(주) | - | 27,304 | - | - |
| (주)이디티 | - | - | 22,156 | - | |
(4) 특수관계자에 대한 자금거래내역
(당반기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 이화전기공업(주) | 채무증권(전환사채) | - | 40,000,000 | - | 40,000,000 |
| 종속기업 | (주)지이 | 단기대여금 | - | 3,500,000 | (500,000) | 3,000,000 |
| (주)케이아이티 | 전환사채 | - | 25,000,000 | - | 25,000,000 | |
| 채무증권(전환사채) | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 | ||
| (주)모메이코스메틱 | 단기대여금 | 3,000,000 | - | (500,000) | 2,500,000 | |
| 장기대여금(주1) | 5,000,000 | 1,100,000 | - | 6,100,000 | ||
| (주)이큐셀 | 단기대여금 | - | 1,500,000 | (1,500,000) | - | |
| 장기대여금 | - | 1,000,000 | (1,000,000) | - | ||
| 관계기업 | 이트론(주) | 단기대여금 | 6,000,000 | 2,350,000 | (8,350,000) | - |
| 전환사채 | - | 30,000,000 | - | 30,000,000 | ||
| 기타특수관계법인 | 이스페이스인베스텍(주) | 채무증권(전환사채) | - | 15,100,000 | - | 15,100,000 |
| (주)이디티 | 전환사채(주2) | 5,100,000 | - | (5,100,000) | - | |
(주1) 당반기말 현재 종속기업인 (주)모메이코스메틱에 대한 장기대여금 50억에 대하여 (주)모메이코스메틱이 보유하고 있는 채무증권(공정가치 : 4,957,819천원)이 담보로 제공되고 있습니다.
(주2) 당반기말 ㈜이디티 채무증권(전환사채)은 전환청구하여 전액 처분하였습니다.
(전반기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 이화전기공업(주) | 전환사채 | 35,000,000 | - | - | 35,000,000 |
| 종속기업 | (주)지이 | 단기대여금 | - | 8,000,000 | (8,000,000) | - |
| (주)모메이코스메틱 | 단기대여금 | 2,500,000 | 200,000 | - | 2,700,000 | |
| 관계기업 | 이트론(주) | 채무증권(전환사채) | 25,000,000 | - | - | 25,000,000 |
| 단기대여금 | - | 6,000,000 | (6,000,000) | - | ||
| 기타특수관계법인 | (주)이디티 | 채무증권(전환사채) | - | 5,100,000 | - | 5,100,000 |
(5) 특수관계자와의 지분거래내역
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내역 | 당반기 | 전 기 |
| 투자지분매수 | (주)모메이코스메틱 | 주식매수 | - | 274,000 |
| 투자지분매수 | (주)이큐셀 | 주식매수 | 9,999,999 | 7,500,000 |
| 투자지분매수 | 상해유봉교육과기유한공사 | 유상증자 참여 | - | 137,783 |
| 투자지분매수 | 이팜바이오투자조합 | 주식매수 | - | 2,180,000 |
| 투자지분매수 | 에코비엠투자조합1호 | 주식매수 | - | 800,000 |
| 투자지분처분 | 에코비엠투자조합1호 | 투자금회수 | 800,000 | - |
| 투자지분매수 | 스푸트니크코러스1호조합 | 주식매수 | - | 10,000,000 |
| 투자지분매수 | (주)이디티 | 주식매수 | 5,100,000 | - |
| 투자지분처분 | (주)이디티 | 투자금회수 | 5,100,000 | - |
| 투자지분매수 | 비에스이씨엠피밸류업사모투자합자회사 | 주식매수 | 8,000,000 | - |
(6) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 연대보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 제공처 | 내 용 | 연대보증금액 |
| (유)이화파이낸스 | 웰컴저축은행 | OMS사업 영위 목적의 차입 | 2,600,000 |
(7) 주요 경영진에 대한 보상내역
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 급여 | 201,057 | 183,795 |
| 퇴직급여 | - | - |
| 합 계 | 201,057 | 183,795 |
주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대해 중요한 권한과 책임을가지고 있는 등기이사, 비등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다.
35. 우발부채와 약정사항
(1) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자명 | 내 용 | 보증금액 | 제공받는 자 |
| 서울보증보험 | 건축공사 안전관리예치금 보증 등 | 295,113 | 경기도 수원시 등 |
(2) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 차입금 및 기타약정현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 금융기관 | 대출종류 | 약정한도액 |
| 중소기업은행 | 운전자금 | 2,000,000 |
| 중소기업은행 | 시설자금 | 18,000,000 |
| 합 계 | 20,000,000 | |
(3) 당반기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보험종류 | 보험가입자산 | 보험회사 | 보험가입금액 |
| 화재보험 | 유형자산, 투자부동산 | 메리츠화재해상보험(주) | 464,000 |
| 화재보험 | 유형자산, 투자부동산, 재고자산 | 농협손해보험(주) | 1,353,000 |
당사는 상기 보험 이외에 자동차손해보험 등에 가입하고 있습니다.
36. 반기현금흐름표
(1) 반기현금흐름표의 현금은 반기재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.
(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 단기대여금의 장기대여금으로 대체 | 500,000 | - |
| 신규계약에 의한 사용권자산 증가 | 536,592 | - |
| 계약해지로 인한 사용권자산 감소 | 290,383 | - |
| 리스부채의 유동성대체 | 204,583 | - |
| 전환사채의 전환 | 10,000,000 | - |
| 미지급한 유형자산 매입액 | 572,800 | - |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 11,519,051 | - |
| 재고자산의 투자부동산으로 계정재분류 | - | 11,679,051 |
| 유형자산의 투자부동산으로 계정재분류 | - | 15,738,430 |
(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동사항은 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
기 초 |
현금흐름 |
비현금거래 | 기 말 | |||
| 이자비용 | 전환권조정 | 전환권행사 | 기 타 | ||||
| 금융기관 차입금 | 5,600,000 | - | - | - | - | - | 5,600,000 |
| 전환사채 | - | 75,100,000 | 122,993 | (3,744,216) | (10,000,000) | - | 61,478,777 |
| 리스부채 | 357,918 | (88,310) | - | - | - | 246,209 | 515,817 |
| 재무활동총부채 | 5,957,918 | 75,011,690 | 122,993 | (3,744,216) | (10,000,000) | 246,209 | 67,594,594 |
(전반기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
기 초 |
현금흐름 |
비현금거래 | 기 말 | |||
| 이자비용 | 전환권조정 | 전환권행사 | 기 타 | ||||
| 전환사채 | 35,105,183 | - | 1,170,374 | - | - | - | 36,275,557 |
| 리스부채 | 167,192 | (78,600) | 5,931 | - | - | 82,078 | 176,601 |
| 재무활동총부채 | 35,272,375 | (78,600) | 1,176,305 | - | - | 82,078 | 36,452,158 |
37. 보고기간 후 사건
(1) 제3자배정 유상증자
당사는 신규사업 추진 등 회사의 경영상 목적 달성을 위해 2021년 6월 18일 이사회에서 제3자배정 유상증자를 결의하였으며 이에 따라 2021년 7월 22일 보통주 62,240,663주가 신규로 발행되었습니다. 신주는 주권상장일로부터 1년간 전량 보호예수됩니다.
(2) 유형자산 매입
당사는 건설사업을 위하여 서울시 강남구 소재의 토지와 건물을 매입하기 위해서 2021년 08월 05일 계약을 체결하였습니다. 매입기준일 및 등기예정일은 잔금 예정일인2021년 9월 30일이며 상기 유형자산 매입으로 인하여 자산 증대 및 향후 임대수익료증대가 기대됩니다.
6. 배당에 관한 사항
당사는 정관에 의거 주주총회의 결의로 배당을 실시하고 있습니다.
당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고, 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다.
당사는 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력확보 및 안정적 수익 창출을 통하여, 기업 내부의 재무구조 개선 및 주주배당요구를 동시에 충족시킬 수 있는 배당 수준을 유지해 나갈 계획입니다.
당사는 현재 자사주와 관련하여 매입 및 소각 등의 구체화된 계획이 없습니다.
당사의 배당과 관련된 사항은 아래와 같습니다.
1. 이익배당
① 이익의 배당은 금전과 주식, 기타의 자산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
2. 배당금 지급청구권의 소멸시효
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
③ 미지급 배당금에는 이자를 부하지 아니한다
- 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제20기 반기 | 제19기 | 제18기 | ||
| 주당액면가액(원) | 200 | 200 | 200 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | 18,069 | (22,444) | 466 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | 18,265 | (20,190) | (916) | |
| (연결)주당순이익(원) | 23 | (38) | 1 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
주1) (연결)주당순이익은 보통주 기본주당이익입니다.
주2) 주당순이익 산출근거는 III. 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석 중 주당이익 항목을 참조하십시오.
주3) 당사는 최근 3사업연도 중 배당을 실시한 적이 없습니다.
- 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| - | - | - | - |
* 당반기말 현재 과거 배당 이력이 없습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
- 증자(감자)현황
| (기준일 : | 2021년 09월 03일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 |
발행(감소) 형태 |
발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당 액면가액 |
주당발행 (감소)가액 |
비고 | ||
| 2017.02.22 | 유상증자(일반공모) | 보통주 | 50,000,000 | 200 | 501 | - |
| 2018.03.08 | 전환권행사 | 보통주 | 22,123,891 | 200 | 339 | - |
| 2018.03.09 | 전환권행사 | 보통주 | 7,374,631 | 200 | 339 | - |
| 2018.07.24 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 90,000,000 | 200 | 255 | - |
| 2019.04.19 | 전환권행사 | 보통주 | 15,000,000 | 200 | 200 | - |
| 2019.05.08 | 전환권행사 | 보통주 | 7,500,000 | 200 | 200 | - |
| 2019.06.13 | 전환권행사 | 보통주 | 40,000,000 | 200 | 200 | - |
| 2019.06.20 | 전환권행사 | 보통주 | 65,000,000 | 200 | 200 | - |
| 2019.06.21 | 전환권행사 | 보통주 | 20,000,000 | 200 | 200 | - |
| 2019.06.24 | 전환권행사 | 보통주 | 5,000,000 | 200 | 200 | - |
| 2019.07.17 | 전환권행사 | 보통주 | 7,500,000 | 200 | 200 | - |
| 2019.07.18 | 전환권행사 | 보통주 | 50,000,000 | 200 | 200 | - |
| 2019.12.03 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 96,153,846 | 200 | 208 | - |
| 2020.07.10 | 전환권행사 | 보통주 | 5,000,000 | 200 | 200 | - |
| 2020.11.19 | 전환권행사 | 보통주 | 85,000,000 | 200 | 200 | - |
| 2020.11.25 | 전환권행사 | 보통주 | 35,000,000 | 200 | 200 | - |
| 2020.12.17 | 전환권행사 | 보통주 | 50,000,000 | 200 | 200 | - |
| 2021.02.16 | 전환권행사 | 보통주 | 50,000,000 | 200 | 200 | - |
| 2021.07.22 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 62,240,663 | 200 | 482 | - |
- 미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | 2021년 09월 03일 | ) | (단위 : 백만원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상 주식의 종류 |
전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율 (%) |
전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 무기명식 이권부 사모 전환사채 | 7 | 2019년 09월 30일 | 2022년 09월 30일 | 2,000 | 주식회사 이큐셀 기명식 보통주 | 2020.09.30 ~ 2022.08.30 | 100 | 5,000 | 2,000 | 400,000 | - |
| 무기명식 이권부 사모 전환사채 | 10 | 2021년 05월 18일 | 2024년 05월 18일 | 15,100 | 주식회사 이아이디 기명식 보통주 | 2022.05.18 ~ 2024.04.18 | 100 | 466 | 15,100 | 32,403,433 | - |
| 무기명식 이권부 사모 전환사채 | 11 | 2021년 05월 18일 | 2024년 05월 18일 | 10,000 | 주식회사 이아이디 기명식 보통주 | 2022.05.18 ~ 2024.04.18 | 100 | 284 | 10,000 | 35,211,267 | - |
| 무기명식 이권부 사모 전환사채 | 12 | 2021년 06월 22일 | 2026년 06월 22일 | 40,000 | 주식회사 이아이디 기명식 보통주 | 2022.06.22 ~ 2026.05.22 | 100 | 538 | 40,000 | 74,349,442 | - |
| 무기명식 이권부 사모 전환사채 | 1 | 2021년 04월 22일 | 2031년 04월 22일 | 25,000 | 주식회사 케이아이티 기명식 보통주 | 2022.04.22 ~ 2031.03.22 | 100 | 48,300 | 25,000 | 517,598 | - |
| 합 계 | - | - | - | 92,100 | - | - | - | - | 92,100 | 142,881,740 | - |
주1) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.
주2) 2021년 9월 23일, 10회차 및 12회차 전환사채는 시가하락에 따라 전환가액이 다음과 같이 조정되었습니다.
| 회차 | 조정 전 전환가액(원) | 조정 후 전환가액(원) |
|---|---|---|
| 10 | 466 | 439 |
| 12 | 538 | 439 |
주3) 2021년 10월 18일, 10회차 전환사채는 시가하락에 따라 전환가액이 다음과 같이 조정되었습니다.
| 회차 | 조정 전 전환가액(원) | 조정 후 전환가액(원) |
|---|---|---|
| 10 | 439 |
406 |
- 채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2021년 09월 03일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) |
만기일 | 상환 여부 |
주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)이아이디 | 회사채 | 사모 | 2017년 09월 13일 | 9,000 | 표면이자율 5.0 만기이자율 5.0 |
- | 2027년 09월 13일 | 전환청구완료 | - |
| (주)지이 | 회사채 | 사모 | 2017년 10월 26일 | 1,500 | 연 3.24 | - | 2020년 10월 26일 | 상환완료 | 한국투자증권 |
| (주)이아이디 | 회사채 | 사모 | 2019년 07월 03일 | 25,000 | 표면이자율 3.0 만기이자율 4.0 |
- | 2022년 07월 03일 | 전환청구완료 | - |
| (주)이아이디 | 회사채 | 사모 | 2019년 08월 05일 | 18,944 | 표면이자율 3.0 만기이자율 5.0 |
- | 2022년 08월 05일 | 교환청구완료 | KB증권 |
| (주)이큐셀 | 회사채 | 사모 | 2019년 09월 30일 | 2,000 | 표면이자율 5.0 만기이자율 5.0 |
- | 2022년 09월 30일 | 미상환 | - |
| (주)이아이디 | 회사채 | 사모 | 2019년 11월 26일 | 20,000 | 표면이자율 5.0 만기이자율 5.0 |
- | 2022년 11월 26일 | 상환 및 전환청구완료 | - |
| (주)지이 | 회사채 | 사모 | 2020년 11월 11일 | 10,000 | 표면이자율 5.0 만기이자율 5.0 |
- | 2023년 11월 11일 | 상환완료 | - |
| (주)케이아이티 | 회사채 | 사모 | 2021년 04월 22일 | 25,000 | 표면이자율 1.5 만기이자율 3.0 |
- | 2031년 04월 22일 | 미상환 | - |
| (주)이아이디 | 회사채 | 사모 | 2021년 05월 22일 | 10,000 | 표면이자율 1.5 만기이자율 3.0 |
- | 2024년 05월 22일 | 미상환 | - |
| (주)이아이디 | 회사채 | 사모 | 2021년 05월 22일 | 15,100 | 표면이자율 1.5 만기이자율 3.0 |
- | 2024년 05월 22일 | 미상환 | - |
| (주)이아이디 | 회사채 | 사모 | 2021년 06월 18일 | 40,000 | 표면이자율 1.5 만기이자율 3.0 |
- | 2026년 06월 22일 | 미상환 | - |
| (주)케이아이티 | 회사채 | 사모 | 2021년 7월 7일 | 30,000 | 표면이자율 1.5 만기이자율 3.0 |
- | 2031년 7월 7일 | 미상환 | - |
| 합 계 | - | - | - | 176,544 | - | - | - | - | - |
주) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.
- 기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2021년 09월 03일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 |
30일초과 90일이하 |
90일초과 180일이하 |
180일초과 1년이하 |
1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
- 단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2021년 09월 03일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 |
30일초과 90일이하 |
90일초과 180일이하 |
180일초과 1년이하 |
합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
- 회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2021년 09월 03일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년초과 4년이하 |
4년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | 2,000 | 25,100 | - | 40,000 |
55,000 |
- |
122,100 |
|
| 합계 | - | 2,000 | 25,100 | - | 40,000 |
55,000 |
- |
122,100 |
|
주) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.
- 신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2021년 09월 03일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 15년이하 |
15년초과 20년이하 |
20년초과 30년이하 |
30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
- 조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2021년 09월 03일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년초과 4년이하 |
4년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 20년이하 |
20년초과 30년이하 |
30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
- 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2021년 09월 03일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 |
실제 자금사용 내역 |
차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 3자배정 유상증자 | - | 2018.07.23 | 1. 신규사업투자 : 13,000 2.유류사업 운영자금 : 8,000 3. ICT사업 및 화장품사업 매입대금 및 마케팅: 1,950 |
22,950 | - 신규사업투자 : 2,000 - 유류사업 운영자금 : 8,000 - ICT사업 및 화장품 사업매입대금 및 마케팅비용 : 1,950 - 타법인증권 취득 : 11,000 |
22,950 | - |
| 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 7 | 2019.07.03 | - 타법인증권 취득 | 25,000 | - 타법인증권 취득 : 25,000 | 25,000 | - |
| 무기명식 무보증 사모 교환사채 | 8 | 2019.08.05 | - 유류대금 및 투자 | 18,944 | - 타법인증권 취득 : 18,944 | 18,944 | - |
| 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 9 | 2019.11.26 | - 운영자금 | 20,000 | - 자회사 운영자금 대여 : 5,000 - 자회사 유상증자 참여 : 15,000 |
20,000 | - |
| 3자배정 유상증자 | - | 2019.12.02 | - 운영자금 | 20,000 | - 타법인증권 취득 : 20,000 | 20,000 | - |
| 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 10 | 2021.05.18 | - 타법인증권 취득 | 15,100 | - 타법인증권 취득 : 15,100 | 15,100 | - |
| 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 11 | 2021.05.18 | - 타법인증권 취득 | 10,000 | - 타법인증권 취득 : 10,000 | 10,000 | - |
| 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 12 | 2021.06.22 | - 운영자금: 10,000 - 타법인 증권 취득자금: 10,000 - 기타자금: 20,000 |
40,000 | - 타법인 증권 취득자금: 10,000 - 기타자금(케이아이티 회사채 매입) : 30,000 |
40,000 | - (주)케이아이티 현금유동성 확보 |
| 3자배정 유상증자 | - | 2021.07.22 | - 운영자금 | 30,000 | - 부동산 취득대금(계약금: 6,500, 중도금: 20,000) : 26,500 | 3,500 | 부동산취득 잔금 지급 예정 |
8. 기타 재무에 관한 사항
1. 재무정보 이용상의 유의점
당사는 전기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 회사는 2017년 12월부터 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 영향을 파악하기 위하여 회계법인의 도움을 받아 회사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리시스템을 구축하였습니다.
기업회계기준서 제1115호는 회계처리 뿐만아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다.
경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없는 것으로 파악되었습니다.
(1) 재무제표 재작성
-. 해당사항없음.
(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 (최근 3사업연도)
| 분기 | 일자 | 대상회사 | 주요내용 | 관련공시 |
| 20기 |
2021.08.05 |
(주)이아이디 |
부동산 인수 |
2021.08.05. 주요사항보고서 |
| 2021.06.30 | (주)이큐셀 | 3자배정 유상증자 참여 | 2021.06.21. 주요사항보고서 타법인주식 및 출자증권 취득결정) |
|
| 19기 | - | - | - | - |
| 18기 | 2019.09.09 | (주)이트론 | 교환사채권 교환청구권 행사 | 2019.09.09. 주요사항보고서 (타법인주식 및 출자증권 양도결정) |
| 2019.08.13 | (주)케이아이티 | 지분 인수 | 2019.08.13. 주요사항보고서 (타법인주식 및 출자증권 양수결정) |
|
| 2019.07.03 | (주)지이 | 지분 인수 | 2019.07.03 주요사항보고서 (타법인주식 및 출자증권 양수결정) |
2. 대손충당금 설정현황
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
| 2021년 반기 (제20기) |
매출채권 | 55,166 | 1,847 | 3.35% |
| 단기대여금 | 2,294 | 2,281 | 99.42% | |
| 미수금 | 2,597 | 2,435 | 93.75% | |
| 미수수익 | 322 | 106 | 32.98% | |
| 선급금 | 2,861 | 819 | 28.64% | |
| 보증금 | 208 | 5 | 2.56% | |
| 합계 | 63,449 | 7,494 | 11.81% | |
| 2020년 (제19기) |
매출채권 | 38,996 | 1,382 | 3.54% |
| 단기대여금 | 10,481 | 1,679 | 16.02% | |
| 미수금 | 3,293 | 2,435 | 73.94% | |
| 미수수익 | 253 | 103 | 40.83% | |
| 선급금 | 3,358 | 819 | 24.40% | |
| 보증금 | 217 | 3 | 1.28% | |
| 합계 | 56,598 | 6,422 | 11.35% | |
| 2019년 (제18기) |
매출채권 | 24,424 | 1,258 | 5.15% |
| 단기대여금 | 14,254 | 3,425 | 24.03% | |
| 미수금 | 1,707 | 1,652 | 96.74% | |
| 미수수익 | 518 | 35 | 6.73% | |
| 선급금 | 1,933 | 820 | 42.45% | |
| 합계 | 42,836 | 7,190 | 16.79% |
주) 연결기준이며, 한국채택국제회계기기준(K-IFRS)에 따라 작성하였습니다.
(2) 대손충당금 변동현황
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 2021년 반기 (제20기) |
2020년 (제19기) |
2019년 (제18기) |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 6,422 | 7,190 | 7,070 |
| 2.. 순대손처리액(①-②±③) | 3 | 478 | 120 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | (1,103) | 470 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | 3 | 1,582 | (350) |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 1,070 | (1,247) | - |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 7,494 | 6,422 | 7,190 |
주) 연결기준이며, 한국채택국제회계기기준(K-IFRS)에 따라 작성하였습니다.
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침
연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.
예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때와 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다.
(4) 2021년 반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 미연체 | 30일미만 | 31~60일 | 61~90일 | 91~120일 | 120일 초과 | 계 |
| 금액 | 41,867 | 238 | 6,667 | 1,726 | - | 2,820 | 53,319 |
| 구성비율 | 79% | 0% | 13% | 3% | 0% | 5% | 100% |
주1) 연결기준이며, 한국채택국제회계기기준(K-IFRS)에 따라 작성하였습니다.
주2) 상기 금액은 대손충당금 차감 후 금액입니다.
3. 재고자산 현황
(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황
| 사업부문 | 계정과목 | 2021년 반기 (제20기) |
2020년 (제19기) |
2019년 (제18기) |
비고 |
| 부동산 개발 | 상품 | 1,361 | 1,361 | 1,361 | - |
| 건설용지 | - | 11,519 | |||
| 미완성공사(분양) | - | 1,435 | |||
| 소계 | 1,361 | 1,361 | 14,315 | ||
| 2차전지 | 제품 | - | 57 | - | |
| 원재료 | - | 200 | |||
| 재공품 | 3,359 | 8,185 | 11,149 | ||
| 소계 | 3,359 | 8,185 | 11,407 | ||
| 디스플레이 | 제품 | 128 | 128 | - | - |
| 원재료 | 663 | 345 | - | ||
| 외주가공품 | 714 | 224 | - | ||
| 재공품 | 120 | 5,282 | - | ||
| 소계 | 1,624 | 5,979 | - | - | |
| 기타 | 상품 | 903 | 2,019 | 221 | - |
| 소계 | 903 | 2,019 | 221 | - | |
| 합 계 | 7,248 | 17,544 | 25,944 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] |
2.41% | 7.77% | 12.63% | - | |
| 재고자산회전율(회수) [연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] |
8.5회 | - | - | - | |
주) 연결기준이며, 한국채택국제회계기기준(K-IFRS)에 따라 작성하였습니다.
(2) 재고자산의 실사내역 등
당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (장기체화재고 등 평가 포함)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| 취득가액 | 평가손실 충당금 |
장부가액 | 취득가액 | 평가손실 충당금 |
장부가액 | |
| 제품 | 332,560 | (205,010) | 127,550 | 332,560 | (205,010) | 127,550 |
| 원재료 | 2,098,932 | (1,436,356) | 662,576 | 2,603,484 | (2,258,037) | 345,447 |
| 외주가공품 | 799,591 | (85,453) | 714,138 | 239,010 | (15,150) | 223,860 |
| 재공품 | 3,478,958 | - | 3,478,958 | 13,467,154 | - | 13,467,154 |
| 온라인상품 | 101,064 | - | 101,064 | 1,162,338 | - | 1,162,338 |
| 화장품상품 | 727,166 | - | 727,166 | 802,517 | - | 802,517 |
| 부동산상품 | 1,361,413 | - | 1,361,413 | 1,361,412 | - | 1,361,412 |
| 살롱드쿡상품 | 75,359 | - | 75,359 | 53,523 | - | 53,523 |
| 합 계 | 8,975,043 | (1,726,819) | 7,248,224 | 20,021,998 | (2,478,197) | 17,543,801 |
- 실사일자 : 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 (매년 12월 말일)
- 실사방법 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 표본조사 실시
- 외부감사인은 당사의 12월말 재고자산 실사에 입회하여 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 완전성을 확인함
4. 공정가치 평가 방법 및 내역
(1) 공정가치 평가절차 요약
- 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정
성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.
공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수) |
(2021년 반기말)
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 6,246,915 | 48,535,453 | 54,782,368 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | 620,156 | 620,156 |
(2020년말)
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 989,025 | 14,267,611 | 15,256,636 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | 620,156 | 620,156 |
IV. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제20기(당기) | 안경회계법인 | - | - | - |
| 제19기(전기) | 안경회계법인 | 적정 | 금융자산 공정가치 평가 | 관계기업 및 종속기업 투자주식의 손상평가 |
| 제18기(전전기) | 세정회계법인 | 적정 | 금융자산 공정가치 평가 | 타법인취득증권 평가 |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| (단위: 시간, 원) |
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제20기 반기 (당기) |
안경 회계법인 | 분ㆍ반기 재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 내부회계관리제도 검토 |
220,000,000 | 1,826 | 220,000,000 | - |
| 제19기(당기) | 안경회계법인 | 분ㆍ반기 재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 내부회계관리제도 검토 |
170,000,000 | 1,596 | 170,000,000 | 1,596 |
| 제18기(전기) | 세정회계법인 | 분ㆍ반기 재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 내부회계관리제도 검토 |
90,000,000 | 1,113 | 90,000,000 | 1,113 |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| (단위: 원) |
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제20기 반기 (당기) |
20.11.27 | 세무조정 | 1년 | 8,000,000 | 안경회계법인 |
| - | - | - | - | - | |
| 제19기(당기) | 19.12.10 | 세무조정 | 1년 | 8,000,000 | 안경회계법인 |
| - | - | - | - | - | |
| 제18기(전기) | 19.02.14 | 세무조정 | 1년 | 5,000,000 | 세정회계법인 |
| - | - | - | - | - |
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
|
구분 |
일자 |
참석자 |
방식 |
주요 논의 내용 |
| 1 | 2020년 07월 03일 | 감사인,결산담당자,감사 | 서면 | 초도감사 검토 결과 논의, 핵심감사사항에 대한 협의 |
| 2 | 2020년 08월 07일 | 감사인,결산담당자,감사 | 서면 | 반기검토 결과 논의, 핵심감사사항에 대한 협의 |
| 3 | 2020년 11월 06일 | 감사인,결산담당자,감사 | 서면 | 중간기간 검토결과, 감사일정 협의, 핵심감사사항에 대한 협의 |
| 4 | 2021년 03월 02일 | 감사인,결산담당자,감사 | 서면 | 감사 및 내부회계 검토 결과 논의, 핵심감사사항에 대한 협의 |
5. 회계감사인의 변경
당사는 2019년 12월 31일 세정회계법인과 감사계약이 종료되었고, 당사는 금융감독원에서 지정해준 안경회계법인을 당사의 외부감사인으로 선임하였으며, 2021년 사업연도도 안경회계법인으로 선임하였습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
1. 내부통제
[감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과]
| 사업연도 | 감사의 의견 | 지적사항 |
| 제20기 | - | - |
| 제19기 | 본 감사의 의견으로는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 이아이디의 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음. | - |
| 제18기 | 본 감사의 의견으로는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 이아이디의 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음. | - |
2. 내부회계관리제도
[회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견]
| 사업연도 | 회계감사인 | 검토의견 |
| 제19기 | 안경회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. |
| 제18기 | 세정회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. |
| 제17기 | 세정회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. |
V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
(1) 구성
보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.
(2) 운영규정
| 구분 | 내용 |
| 구성 | 이사회는 이사 전원(사외이사, 기타 비상근이사 포함)으로 구성한다. |
| 의장 | 1.이사회의 의장은 대표이사로 한다. 2.대표이사가 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 부사장, 전무이사, 상무이사, 대표이사가 정한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다. |
| 소집권자 | 1.이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할수 없을 때에는 정관 제38에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. 2.각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사가 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. |
| 소집절차 | 1.이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다. 2.이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차없이 언제든지회의를 열수 있다. |
| 결의방법 | 1.이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2 및 제398조에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2이상의 수로 한다. 2.이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 3.이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 4.제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. |
| 부의사항 | 1.이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1) 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 주식의 소각 (8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임 (11) 주식의 액면미달발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 주식배당 결정 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사 및 감사의 보수 (16) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 2) 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 지배인의 선임 및 해임 (12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13) 급여체계, 상여 및 후생제도 (14) 노조정책에 관한 중요사항 (15) 기본조직의 제정 및 개폐 (16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치, 이전 또는 폐지 (18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 3) 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 모집 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 다액의 자금도입 및 보증행위 (12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 4) 이사에 관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 5) 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 2.이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1) 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2) 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3) 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 |
| 이사회내 위원회 |
1.이사회는 신속하고 효율적인 의사결정을 위하여 정관이 정한 바에 따라 이사회 내에 각종의 위원회를 설치할 수 있다. 2.이사회는 다음 각호의 사항을 제외하고는 그 권한을 위원회에 위임할 수 있다. 1) 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 2) 대표이사의 선임 및 해임 3) 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임 4) 정관에서 정하는 사항 3.위원회는 2인 이상의 이사로 구성한다. 4.위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 5.위원회의 세부운영에 관한 사항은 이사회에서 따로 정한다. |
| 이사회에 대한 직무집행 감독권 |
1.이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. 2.제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다. |
| 의사록 | 1.이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. 2.의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. 3.주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. 4.회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. |
| 간사 | 1.이사회에 간사를 둔다. 2.간사는 경영지원팀장이 되며 의장의 지시에 따라 이사회의 사무를 담당한다 |
2. 주요 의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사의 성명 | ||||
| 김성규 (출석률:100%) |
김동욱 (출석률:100%) |
구본익 (출석률:94%) |
조재정 (출석률:36%) |
김호경 |
||||
| 찬반여부 | ||||||||
| 1 | 2021.01.05 | 임시주주총회 개최 및 회의목적 사항 결의 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 해당사항 없음. |
| 2 | 2021.01.20 | 전환사채 납입일 변경의 건(10회차) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | |
| 3 | 2021.01.20 | 전환사채 납입일 변경의 건(11회차) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | |
| 4 | 2021.01.25 | 금전 대여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 5 | 2021.02.09 | 교환사채 취득의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | |
| 5 | 2021.02.16 | 결산(별도)재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 6 | 2021.02.22 | 결산(연결)재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 7 | 2021.02.23 | 사모펀드(PEF)참여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | |
| 8 | 2021.02.25 | 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | |
| 9 | 2021.03.05 | 부동산 매각의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 10 | 2021.03.09 | 타법인주식 매매의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | |
| 11 | 2021.03.16 | 정기주주총회 안건 확정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | |
| 12 | 2021.03.30 | 연대보증입보 및 질권 설정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | |
| 13 | 2021.03.31 | 전환사채 납입일 변경의 건(10회차) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | |
| 14 | 2021.03.31 | 전환사채 납입일 변경의 건(11회차) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | |
| 15 | 2021.04.06 | 타법인 주식 처분의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 해당사항 없음 | 불참 |
| 16 | 2021.04.08 | 타법인 주식 처분의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | |
| 17 | 2021.04.15 | 지점 폐지의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | |
| 18 | 2021.04.22 | 전환사채 취득의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | |
| 19 | 2021.04.22 | 전환사채 취득의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | |
| 20 | 2021.04.30 | 금전 대여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 21 | 2021.04.30 | 전환사채 납입일 변경의 건(10회차) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 22 | 2021.04.30 | 전환사채 납입일 변경의 건(11회차) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 23 | 2021.05.12 | 전환사채권 납입대상자 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 24 | 2021.05.18 | 전환사채권 권종 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | |
| 25 | 2021.05.18 | 전환사채권 납입일 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | |
| 26 | 2021.05.31 | 금전 대여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 27 | 2021.06.07 | 지점 이전의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | |
| 28 | 2021.06.18 | 유상신주발행(3자배정)의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | |
| 29 | 2021.06.18 | 전환사채 발행의 건(12회차) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | |
| 30 | 2021.06.21 | 지점 이전의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | |
| 31 | 2021.06.21 | 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | |
| 32 | 2021.06.30 | 금전 대여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | |
| 33 | 2021.07.06 | 타법인 주식 처분 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | |
| 34 | 2021.07.07 | 회사채 취득의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 35 | 2021.08.05 | 부동산 취득의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | |
| 36 | 2021.08.05 | 타법인 주식 처분 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | |
| 37 | 2021.08.10 | 금전 대여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | |
| 38 | 2021.08.19 | 용역수수료 지급의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | |
| 39 | 2021.09.03 | 유상신주발행의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
- 2021.03.31일 정기주주총회에서 조재정 사외이사가 사임하였고, 김호경 사내이사사외이사가 신규 선임되었습니다.
3. 이사의 독립성
이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 성명 | 직위 | 추천인 | 담당업무 | 회사와의 거래 | 최대주주와의 관계 |
| 김성규 | 사내이사 (대표이사) |
이사회 | 경영총괄 | 해당없음 | 대표이사 |
| 김동욱 | 사내이사 | 이사회 | 경영전반 | 해당없음 | 해당없음 |
| 구본익 | 사내이사 | 이사회 | 경영전반 | 해당없음 | 해당없음 |
| 김호경 | 사외이사 | 이사회 | 경영전반 | 해당없음 | 해당없음 |
- 사외이사후보추천위원회
당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보 추천위원회를 구성하고 있지 않습니다.
4. 사외이사의 전문성
당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다.
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
| 4 | 1 | 1 | - | 1 |
2. 감사제도에 관한 사항
1. 감사의 인적사항
보고서 작성기준일 현재 당사의 감사는 1명의 상근감사 구성되어 있습니다.
감사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.
2. 감사의 독립성
당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 제17기 정기주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
3. 감사의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 |
| 1 | 2021.01.05 | 임시주주총회 개최 및 회의목적 사항 결의 | 가결 |
| 2 | 2021.01.20 | 전환사채 납입일 변경의 건(10회차) | 불참 |
| 3 | 2021.01.20 | 전환사채 납입일 변경의 건(11회차) | 불참 |
| 4 | 2021.01.25 | 금전 대여의 건 | 불참 |
| 5 | 2021.02.09 | 교환사채 취득의 건 | 불참 |
| 5 | 2021.02.16 | 결산(별도)재무제표 승인의 건 | 가결 |
| 6 | 2021.02.22 | 결산(연결)재무제표 승인의 건 | 가결 |
| 7 | 2021.02.23 | 사모펀드(PEF)참여의 건 | 불참 |
| 8 | 2021.02.25 | 정기주주총회 소집의 건 | 불참 |
| 9 | 2021.03.05 | 부동산 매각의 건 | 가결 |
| 10 | 2021.03.09 | 타법인주식 매매의 건 | 불참 |
| 11 | 2021.03.16 | 정기주주총회 안건 확정의 건 | 불참 |
| 12 | 2021.03.30 | 연대보증입보 및 질권 설정의 건 | 불참 |
| 13 | 2021.03.31 | 전환사채 납입일 변경의 건(10회차) | 불참 |
| 14 | 2021.03.31 | 전환사채 납입일 변경의 건(11회차) | 불참 |
| 15 | 2021.04.06 | 타법인 주식 처분의 건 | 불참 |
| 16 | 2021.04.08 | 타법인 주식 처분의 건 | 불참 |
| 17 | 2021.04.15 | 지점 폐지의 건 | 가결 |
| 18 | 2021.04.22 | 전환사채 취득의 건 | 가결 |
| 19 | 2021.04.22 | 전환사채 취득의 건 | 가결 |
| 20 | 2021.04.30 | 금전 대여의 건 | 가결 |
| 21 | 2021.04.30 | 전환사채 납입일 변경의 건(10회차) | 가결 |
| 22 | 2021.04.30 | 전환사채 납입일 변경의 건(11회차) | 가결 |
| 23 | 2021.05.12 | 전환사채권 납입대상자 변경의 건 | 가결 |
| 24 | 2021.05.18 | 전환사채권 권종 변경의 건 | 불참 |
| 25 | 2021.05.18 | 전환사채권 납입일 변경의 건 | 불참 |
| 26 | 2021.05.31 | 금전 대여의 건 | 가결 |
| 27 | 2021.06.07 | 지점 이전의 건 | 가결 |
| 28 | 2021.06.18 | 유상신주발행(3자배정)의 건 | 불참 |
| 29 | 2021.06.18 | 전환사채 발행의 건(12회차) | 불참 |
| 30 | 2021.06.21 | 지점 이전의 건 | 가결 |
| 31 | 2021.06.21 | 타법인 주식 취득의 건 | 가결 |
| 32 | 2021.06.30 | 금전 대여의 건 | 불참 |
| 33 | 2021.07.06 | 타법인 주식 처분 연장의 건 | 불참 |
| 34 | 2021.07.07 | 회사채 취득의 건 | 불참 |
| 35 | 2021.08.05 | 부동산 취득의 건 | 가결 |
| 36 | 2021.08.05 | 타법인 주식 처분 연장의 건 | 가결 |
| 37 | 2021.08.10 | 금전 대여의 건 | 가결 |
| 38 | 2021.08.19 | 용역수수료 지급의 건 | 불참 |
| 39 | 2021.09.03 | 유상신주발행의 건 | 가결 |
4. 교육실시현황
감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 이건호 감사는 충분한 자격요건이 인정되어 교육을 미실시 하였습니다. |
5. 감사 지원 조직 현황
- 당반기말 현재 감사 지원조직은 별도로 운영되지 않고 있습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
투표제도 현황
| (기준일 : | 2021년 09월 03일 | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | 배제 | 미도입 | 도입 |
| 실시여부 | - | - | 미실시 |
가. 소수주주권
당사는 공시대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.
나. 경영권경쟁
당사는 공시대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.
의결권 현황
| (기준일 : | 2021년 09월 03일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 835,583,205 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | - |
- |
| 우선주 | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) |
보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) |
보통주 | 835,583,205 |
- |
| 우선주 | - | - |
주주총회의사록 요약
당사가 최근 3년간 각 주주총회에서 결의한 내용들은 다음과 같습니다.
|
주총일자 |
안건 |
결의내용 |
비고 |
|---|---|---|---|
|
제 19기 |
1. 제19기 재무제표 승인의 건 |
가결 |
- |
|
제 18 기 |
1. 제18기 재무제표 승인의 건 |
가결 |
- |
|
제 18 기 |
1. 이사 선임의 건(사외이사 1명) |
가결 |
- |
|
제 17 기 |
1. 제17기 재무제표 승인의 건 |
가결 |
- |
|
제 16 기 |
1. 제16기 재무제표 승인의건 |
가결 |
- |
VI. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2021년 09월 03일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 |
소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 이화전기공업(주) | 최대주주 | 보통주 | 210,369,455 | 29.08 | 162,240,663 | 19.42 | - |
| 계 | 보통주 | 210,369,455 | 29.08 | 162,240,663 | 19.42 | - | |
| - | - | - | - | - | - | ||
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) |
대표이사 (대표조합원) |
업무집행자 (업무집행조합원) |
최대주주 (최대출자자) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| 이화전기공업(주) | 41,576 | 김성규 | 0.00 | - | - | 이트론(주) | 19.90 |
| - | - | - | - | - | - | ||
주) 상기 최대주주(최대출자자) 이트론(주)의 이화전기공업(주)의 지분율은 2021.07.01일 지분공시 상 지분율입니다.
- 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
| 변동일 | 대표이사 (대표조합원) |
업무집행자 (업무집행조합원) |
최대주주 (최대출자자) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | |
| 2021년 03월 29일 | 김성규 | - | - | - | 이트론(주) | 12.50 |
| 2021년 05월 24일 | 김성규 | - | - | - | 이트론(주) | 21.70 |
| 2021년 06월 25일 | 김성규 | - | - | - | 이트론(주) | 19.90 |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 연결 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | 이화전기공업(주) |
| 자산총계 | 255,456 |
| 부채총계 | 64,807 |
| 자본총계 | 190,649 |
| 매출액 | 53,295 |
| 영업이익 | -3,667 |
| 당기순이익 | -19,919 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
[주요사업의 내용]
이화전기공업(주)는 UPS(무정전 전원장치) 및 몰드변압기, 정류기(통신용 정류기 포함) 등 다양한전원공급장치 및 전력변환장치를 생산 공급하는 중전기기 전문회사로서 발전소, 대규모 시설단지, 산업전원 설비, 전산센터 등의 민간분야와 철도, 지하철 등의 공공분야 및 방산분야의 사업영역에 진출하여 있으며, 1956년 창업 이래 동 산업분야의 선두주자로서 자리를 지켜가고 있습니다. 당사의 우수한 기술력을 바탕으로 내수 시장은 물론 해외시장으로도 그 범위를 점차 확대하고 있으나, 제품의 특성상 자재 및 부품의 해외 의존도가 높아 세계경제시장의 악화에 따른 환율변동으로 인한 위험성이 존재하고 있습니다.
회사 경영 안정성에 영향을 미칠수 있는 특이사항은 없으며 최대주주의 자세한 사항은 이화전기공업(주) 사업보고서를 참조하시길 바랍니다.
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) |
대표이사 (대표조합원) |
업무집행자 (업무집행조합원) |
최대주주 (최대출자자) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| 이트론(주) | 25,082 | 김명종 | - | - | - | 주식회사 이아이디 | 15.59 |
| - | - | - | - | - | - | ||
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | 이트론 주식회사 |
| 자산총계 | 111,871 |
| 부채총계 | 39,835 |
| 자본총계 | 72,036 |
| 매출액 | 41,349 |
| 영업이익 | 450 |
| 당기순이익 | -9,143 |
4. 최대주주 변동내역
| (기준일 : | 2021년 09월 03일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018년 07월 24일 | 이화전기공업(주) | 114,215,609 | 47.16 | - 유상신주취득 (제3자배정) | - |
| 2019년 12월 03일 | 이화전기공업(주) | 210,369,455 | 38.36 | - 유상신주취득 (제3자배정) | - |
| 2021년 04월 06일 | 이화전기공업(주) | 100,000,000 | 12.93 | - 장내매도 | |
| 2021년 07월 22일 | 이화전기공업(주) | 162,240,663 | 19.42 | - 유상신주취득 (제3자배정) | - |
5. 주식 소유현황
| (기준일 : | 2021년 09월 03일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 이화전기공업(주) | 162,240,663 | 19.42 | - |
| - | - | - | - | |
| 우리사주조합 | - | - | - | |
6. 소액주주현황
| (기준일 : | 2021년 09월 03일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액 주주수 |
전체 주주수 |
비율 (%) |
소액 주식수 |
총발행 주식수 |
비율 (%) |
||
| 소액주주 | 42,181 | 42,182 | 99.99 | 673,342,542 | 835,583,205 | 80.58 | - |
주1) 상기 주식소유 현황은 최근 주주명부폐쇄 기준일인 2020.12.31 기준 보유현황입니다. 보고일 현재 주식소유 현황과 차이가 발생 할 수 있습니다.
7. 주식사무
| 정관상 신주발행의 내용 |
제10조 (주식의 발행 및 배정) 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ②제1항제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분 류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 4. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관 투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인 으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자 촉진법에 의한 외국인투자자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있 는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 ③제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. |
||
| 결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 사업연도 종료후 3월이내 |
| 주주명부폐쇄시기 |
제17조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ①회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재의 변경을 정지한다. ②회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. |
||
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고게재신문 | 홈페이지(http://www.eid21.co.kr) 또는 매일경제신문 |
8. 주가 및 주식거래실적
| (단위 : 원, 주) |
| 구 분 | 2021.03 | 2021.04 | 2021.05 | 2021.06 | 2021.07 | 2021.08 | |
| 국내 | 최고가 | 513 | 616 | 506 | 612 | 601 | 538 |
| 최저가 | 370 | 306 | 420 | 507 | 530 | 493 | |
| 월간거래량 | 3,967,865,021 | 6,691,251,028 | 2,095,921,698 | 3,267,001,915 | 1,501,835,960 | 578,943,569 | |
※ 최고가 및 최저가는 종가 기준임
VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
| (기준일 : | 2021년 09월 03일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 |
상근 여부 |
담당 업무 |
주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 |
재직기간 | 임기 만료일 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 |
의결권 없는 주식 |
|||||||||||
| 김성규 | 남 | 1982.11 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 경영총괄 | 학력: 배재고등학교 졸업 서울대학교 대학원 AMPFRI과정 수료 前 주유소 운영(2014.09 ~ 2017.03) 前 (주)이아이디 유류사업 본부장 (2018.10 ~ 2020.03) 現 이화전기공업(주) 대표이사 (2021.04 ~ ) 現 이트론(주) 사내이사 (2020.03 ~ ) 現 (주)이아이디 대표이사(2020.03 ~) |
- | - | 대표이사 | 2019.10. ~ | 2023.03.27 |
| 김동욱 | 남 | 1976.10 | 사내이사 | 사내이사 | 상근 | 경영전반 | 학력: 중앙대학교 경영학부 졸업 前 (주)이아이디 관리팀장(2015.01 ~ 2017.12) 前 이트론(주) 관리팀장 (2018.01 ~ 2019.01) 前 (주)이아이디 교육사업부 본부장 (2019.01 ~ 2020.02) 現 (주)이아이디 사내이사(2020.03 ~) |
- | - | - | 2019.01. ~ | 2023.03.27 |
| 구본익 | 남 | 1969.09 | 사내이사 | 사내이사 | 상근 | 개발사업 총괄 | 학력: 관동대학교 행정학과 졸업 前 ㈜진흥기업 공사관리팀장(2005.02 ~ 2008.02) 前 (주)이아이디 관리이사(2012.08 ~ 2014.07) 現 (주)이아이디 사내이사(2016.03 ~ ) |
- | - | - | 2016.03 ~ | 2022.03.25 |
| 김호경 | 남 | 1971.01 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 경영전반 | 학력: 한국외국어대학교 법학과 졸업 前 검찰청 부장검사(1999.04 ~ 2016.01) 現 법무법인 올흔 대표 변호사 (2016.03 ~ ) 現 (주)이아이디 사외이사(2021.03 ~ ) |
- | - | - | 2021.03. ~ | 2024.03.31 |
| 이건호 | 남 | 1958.06 | 감사 | 감사 | 상근 | 감사 | 학력 : 경북대학교 경영대학원 졸업 前 유진투자선물 대표이사(2012 ~ 2014) 現 (주)이아이디 감사(2016.03 ~) |
- | - | - | 2016.03. ~ | 2022.03.25 |
| 김주묵 | 남 | 1973.11 | 이사 | 미등기 | 상근 | 유류사업 총괄 | 학력: 한국외국어대학교 경제학과 중퇴 前 (주)오씨에너지 영업부 부장(2013.01 ~ 2018.04) 前 (주)이아이디 유류사업부 부장(2018.10 ~ 2020.12) 現 (주)이아이디 유류사업부 이사(2021.01 ~) |
- | - | - | 2018. 10. ~ | - |
- 임원의 체납사실 여부, 부실기업 경영진여부, 법령상 결격사유 유무
| 성명 | 체납사실여부 | 부실기업 경영진여부 | 법령상 결격사유 유무 |
| 김성규 | 해당사항 없음. | 해당사항 없음. | 해당사항 없음. |
| 구본익 | 해당사항 없음. | 해당사항 없음. | 해당사항 없음. |
| 김동욱 | 해당사항 없음. | 해당사항 없음. | 해당사항 없음. |
| 김호경 | 해당사항 없음. | 해당사항 없음. | 해당사항 없음. |
| 이건호 | 해당사항 없음. | 해당사항 없음. | 해당사항 없음. |
| 김주묵 | 해당사항 없음. | 해당사항 없음. | 해당사항 없음. |
- 상기 현황은 최근 5년 내에 현황으로 기재하였습니다.
나. 타회사 임원겸직 현황
| (기준일 : | 2021년 09월 03일 | ) |
| 겸 직 자 | 겸 직 회 사 | 상근여부 | |||
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 | 재임기간 | |
| 김 성 규 | 대 표 이 사 | (주)지이 | 대표이사 | 2020년 ~ 현재 | 비상근 |
| (주)케이아이티 | 대표이사 | 2020년 ~ 현재 | 비상근 | ||
| 이화전기공업(주) | 대표이사 | 2020년 ~ 현재 | 비상근 | ||
| (주)모메이코스메틱 | 사내이사 | 2019년 ~ 현재 | 상근 | ||
| 이스페이스인베스텍(주) | 대표이사 | 2020년 ~ 현재 | 비상근 | ||
| (주)이노페이스 | 대표이사 | 2020년 ~ 현재 | 비상근 | ||
| 에스엔텍모빌리티 | 사내이사 | 2020년 ~ 현재 | 비상근 | ||
| 에스엔알메디케어 | 사내이사 | 2020년 ~ 현재 | 비상근 | ||
| 이트론(주) | 사내이사 | 2020년 ~ 현재 | 비상근 | ||
| (유)이화파이낸스 | 사내이사 | 2021년 ~ 현재 | 비상근 | ||
| 상해유봉교육과기유한공사 | 사내이사 | 2020년 ~ 현재 | 비상근 | ||
| (주)살롱드쿡 |
사내이사 | 2021년 ~ 현재 | 비상근 | ||
| 김 동 욱 | 사 내 이 사 | (주)케이아이티 | 사내이사 | 2021년 ~ 현재 | 비상근 |
| 이스페이스인베스텍(주) | 사내이사 | 2021년 ~ 현재 | 비상근 | ||
| (주)이노페이스 | 사내이사 | 2020년 ~ 현재 | 비상근 | ||
| 상해유봉교육과기유한공사 | 사내이사 | 2020년 ~ 현재 | 비상근 | ||
| 구 본 익 | 사 내 이 사 | (주)지이 | 사내이사 | 2021년 ~ 현재 | 비상근 |
| (주)이노페이스 | 사내이사 | 2020년 ~ 현재 | 비상근 | ||
| 이스페이스인베스텍(주) | 사내이사 | 2020년 ~ 현재 | 비상근 | ||
다. 직원 등 현황
| (기준일 : | 2021년 09월 03일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 |
비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 |
연간급여 총 액 |
1인평균 급여액 |
남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 |
기간제 근로자 |
합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) |
전체 | (단시간 근로자) |
||||||||||
| 유류도소매/개발사업 등 | 남 | 9 | - | - | - | 9 | 3년 8개월 | 641 | 71 | - | - | - | - |
| 유류도소매/개발사업 등 | 여 | 12 | - | - | - | 12 | 11개월 | 224 | 17 | - | |||
| 합 계 | 21 | - | - | - | 21 | - | 865 | 41 | - | ||||
- 상기 직원의 현황은 지배회사 (주)이아이디 기준입니다.
| (기준일 : | 2021년 09월 03일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 |
비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 |
연간급여 총 액 |
1인평균 급여액 |
남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 |
기간제 근로자 |
합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) |
전체 | (단시간 근로자) |
||||||||||
| 유류도소매/개발사업 등 | 남 | 9 | - | - | - | 9 | 3년 8개월 | 641 | 71 | - | - | - | - |
| 유류도소매/개발사업 등 | 여 | 12 | - | - | - | 12 | 11개월 | 224 | 17 | - | |||
| 2차전지 활물질 제조 공정 설비 ((주)케이아이티) |
남 | 53 | - | - | - | 53 | 2년 7개월 | 1,614 | 30 | ||||
| 2차전지 활물질 제조 공정 설비 ((주)케이아이티) |
여 | 4 | - | - | - | 4 | 2년 3개월 | 135 | 34 | ||||
| 2차전지 자동화 설비 제조 ((주)지이) |
남 | 60 | - | - | - | 60 | 3년 11개월 | 1,732 | 29 | - | |||
| 2차전지 자동화 설비 제조 ((주)지이) |
여 | 5 | - | - | - | 5 | 1년 | 82 | 16 | - | |||
| 디스플레이 및 반도체후공정 ((주)이큐셀) |
남 | 86 | - | - | - | 86 | 5년 3개월 | 2,685 | 31 | - | |||
| 디스플레이 및 반도체후공정 ((주)이큐셀) |
여 | 9 | - | - | - | 9 | 3년 | 230 | 26 | - | |||
| 합 계 | 238 | - | - | - | 238 | 2년 10개월 | 7,343 | 32 | - | ||||
- 상기 직원현황은 2. 사업의 내용에서 영위하는 사업부 별 임직원의 현황입니다.
라. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2021년 09월 03일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 1 | 57 | 57 | - |
| 주1) 상기 현황은 (주)이아이디의 미등기임원의 보수 현황입니다. 주2) 인원수는 작성기준일 현재 재임 중인 인원을 기준으로 기재하였으며, 급여 총액과 1인평균 급여액은 「소득세법」제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다. |
2. 임원의 보수 등
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이사 | 5 | 1,000 | - |
| 감사 | 1 | 100 | - |
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| (단위 : 백만원) |
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 6 | 233 | 39 | - |
2-2. 유형별
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 |
비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) |
3 | 201 | 67 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) |
2 | 16 | 8 | - |
|
감사위원회 위원 |
- |
- |
- |
- |
| 감사 | 1 | 16 | 16 | - |
* 상기 사외이사의 인원수는 2021.3.31 신규 선임된 김호경 사외이사를 포함 한 수입니다.
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
VIII. 계열회사 등에 관한 사항
계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | 2021년 09월 03일 | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| - | 4 | 17 | 21 |
(-) 회사는 공정거래법상의 출자 총액 제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당하지 않습니다.
가. 계통도
 |
|
계통도_(3) |
주) (유)이화파이낸스는 당사의 OMS사업을 목적으로 설립된 법인이며, 당사의 지분율은 0.00%이지만, 업무 책임 및 수익은 당사에 귀속되므로 계열회사로 분류 하였습니다.
나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
| (기준일 : | 2021년 09월 03일 | ) |
| 겸 직 자 | 겸 직 회 사 | 상근여부 | |||
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 | 재임기간 | |
| 김 성 규 | 대 표 이 사 | (주)지이 | 대표이사 | 2020년 ~ 현재 | 비상근 |
| (주)케이아이티 | 대표이사 | 2020년 ~ 현재 | 비상근 | ||
| 이화전기공업(주) | 대표이사 | 2020년 ~ 현재 | 비상근 | ||
| (주)모메이코스메틱 | 사내이사 | 2019년 ~ 현재 | 상근 | ||
| 이스페이스인베스텍(주) | 대표이사 | 2020년 ~ 현재 | 비상근 | ||
| (주)이노페이스 | 대표이사 | 2020년 ~ 현재 | 비상근 | ||
| 에스엔텍모빌리티 | 사내이사 | 2020년 ~ 현재 | 비상근 | ||
| 에스엔알메디케어 | 사내이사 |
2020년 ~ 현재 | 비상근 | ||
| 이트론(주) | 사내이사 | 2020년 ~ 현재 | 비상근 | ||
| (유)이화파이낸스 | 대표자 | 2021년 ~ 현재 | 상근 | ||
| 상해유봉교육과기유한공사 | 사내이사 | 2020년 ~ 현재 | 비상근 | ||
| (주)살롱드쿡 |
사내이사 | 2021년 ~ 현재 | 비상근 | ||
| 김 동 욱 | 사 내 이 사 | (주)케이아이티 | 사내이사 | 2021년 ~ 현재 | 비상근 |
| 이스페이스인베스텍(주) | 사내이사 | 2021년 ~ 현재 | 비상근 | ||
| (주)이노페이스 | 사내이사 |
2020년 ~ 현재 | 비상근 | ||
| 상해유봉교육과기유한공사 | 사내이사 | 2020년 ~ 현재 | 비상근 | ||
| 구 본 익 | 사 내 이 사 | (주)지이 | 사내이사 | 2021년 ~ 현재 | 비상근 |
| (주)이노페이스 | 사내이사 | 2020년 ~ 현재 | 비상근 | ||
| 이스페이스인베스텍(주) | 사내이사 | 2020년 ~ 현재 | 비상근 | ||
다. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | 2021년 06월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 출자 목적 |
출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초 장부 가액 |
증가(감소) | 기말 장부 가액 |
||
| 취득 (처분) |
평가 손익 |
||||||
| 경영참여 | 2 | 5 | 7 | 74,737 | 395 | -9,767 | 65,365 |
| 일반투자 | - | 3 | 3 | 720 | - | -102 | 618 |
| 단순투자 | - | 4 | 4 | 10,392 | 8,000 | -357 | 18,035 |
| 계 | 2 | 11 | 13 | 85,849 | 8,395 | -10,226 | 84,018 |
IX. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등
가. 대주주등에 대한 대여거래
| (기준일 : | 2021년 09월 03일 | ) | (단위: 백만원) |
| 대여인 | 차용인 | 관계 | 계정과목 | 변 동 내 역 | 비고 | |||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||||
| (주)이아이디 | 이트론㈜ |
계열사 | 단기대여금 | 6,000 | 2,350 | 8,350 | - | - |
| 모메이코스메틱㈜ |
종속 | 단기대여금 | 3,000 | - | 500 | 2,500 | ||
| ㈜이큐셀 |
종속 | 단기대여금 | - | 1,500 | 1,500 | - | ||
| ㈜지이 | 종속 | 단기대여금 | - | 3,500 | 3,500 | - | ||
| 모메이코스메틱㈜ |
종속 | 장기대여금 | - | 6,300 | - | 6,300 | ||
| ㈜이큐셀 |
종속 | 장기대여금 | - | 1,000 | 1,000 | - | ||
| (주)지이 | ㈜이큐셀 |
종속 |
단기대여금 | - | 250 | 250 | - | - |
| ㈜케이아이티 | 종속 |
단기대여금 | - | 700 | 700 | - | ||
| ㈜이큐셀 |
종속 |
장기대여금 | 6,800 | - | 6,800 | - | ||
| ㈜이노페이스 | 종속 |
장기대여금 | 13,000 | - | 490 | 12,510 | ||
| (주)이노페이스 | ㈜이큐셀 |
종속 | 단기대여금 | - | 400 | 400 | - | - |
| (주)에스엔텍모빌리티 | ㈜이큐셀 |
종속 | 단기대여금 |
- | 200 | 200 | - | - |
| (주)이큐셀 | 임직원 | 임직원 | 단기대여금 | 517 | - | 202 | 315 | - |
| (주)케이아이티 | 임직원 | 임직원 | 단기대여금 | 1,030 | 200 | 1,230 | - | - |
| 합계 | 30,347 | 16,400 | 25,122 | 21,624 | - | |||
| 주1) 이사회결의를 거쳐 진행되었습니다. 주2) 상기 내역은 2021.01 ~ 작성기준일 현재 기준으로 작성 되었습니다. |
나. 담보제공내역
- 작성기준일 현재 당사 연결기준의 담보제공자산 현황은 아래와 같습니다.
| (기준일 : | 2021년 09월 03일 | ) | (단위: 백만원) |
| 대상회사 | 차입처 | 연이자율(%) | 차입금액 | 담보제공자산 |
| (주)이아이디 | 기업은행 | 2.64 | 2,000 | 수원시 영통구 이의동 1351-3 토지 근저당설정액 : 24,000 |
| 2.50 | 3,600 | |||
| (주)케이아이티 | 대구은행 | 2.17 | 1,150 | 대구광역시 동구 팔공로53길 108 채권최고액 : 11,544 |
| 대구은행 | 2.15 | 135 | ||
| 대구은행 | 2.73 | 2,500 | ||
| 대구은행 | 2.13 | 2,500 | ||
| 대구은행 | 1.81 | 2,700 | ||
| (주)지이 | 기업은행 | 1.68 | 650 | 경북 구미시 공단동 295-11 채권최고액: 3,185 수원시 권선구 고색동 이노페이스 본사 채권최고액: 19,320 |
| 기업은행 | 3.70 | 2,000 | ||
| 기업은행 | 2.53 | 6,300 | ||
| 기업은행 | 2.40 | 9,800 | ||
| 기업은행 | 2.75 | 1,280 | ||
| 기업은행 | 2.40 | 236 | ||
| 합 계 | 34,851 | - | ||
다. 채무보증내역
작성기준일 현재 특수관계자에게 제공한 연대보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (기준일 : | 2021년 09월 03일 | ) | (단위: 백만원) |
| 특수관계자 | 제공처 | 내 용 | 연대보증금액 |
|---|---|---|---|
| (유)이화파이낸스 | 웰컴저축은행 | OMS사업 영위 목적의 차입 | 2,600 |
라. 지분거래 내역
- 채무증권
| (기준일 : | 2021년 09월 03일 | ) | (단위: 백만원) |
| 구분 | 관계 | 계정과목 | 변 동 내 역 | 비고 | |||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||||
| 이트론㈜ |
계열사 | 전환사채 인수 | - | 30,000 | - | 30,000 | 주1) |
| ㈜이디티* |
종속 | 전환사채 인수 | 5,100 | - | 5,100 | - | 주2) |
| ㈜케이아이티 |
종속 | 전환사채 인수 | 55,000 | 55,000 | 주3) | ||
| 이스페이스인베스텍㈜ | 계열사 | 전환사채 발행 | - | 15,100 | - | 15,100 | 주4) |
| 이화전기공업㈜ |
계열사 | 전환사채 발행 | - | 40,000 | - | 40,000 | 주5) |
| ㈜ 케이아이티 |
종속 | 전환사채 발행 | - | 10,000 | - | 10,000 | 주6) |
| (주)지이 | 종속 | 전환사채 발행 | 10,000 | - | 10,000 | - | 주7) |
| 합계 | 15,100 | 150,100 | 15,100 | 150,100 | |||
| * (주)이디티(現 휴센텍)는 2021.07.12. 이화전기공업(주)에서 보유중이던 주식 전량 매도로 인해 특수관계자에서 제외되었습니다. 주1) 2021.05.22 이트론(주)가 발행한 전환사채 300억원 인수하였습니다.. 주2) 2020.02.07 취득한 (주)이디티(現 (주)휴센텍) 전환사채 51억 전환청구권 행사 완료되었으며, 보유주식 전량 장외매도 하였습니다. 주3) 2021.04.22 (주)케이아이티 발행 전환사채 250억원 , 2021.07.07 (주)케이아이티 발행 회사채 300억원 인수하였습니다. 주4) 2021.05.18 이스페이스인베스텍(주) 대상 전환사채 151억원 발행하였습니다. 주5) 2021.06.22 이화전기공업(주) 대상 전환사채 400억원 발행하였습니다. 주6) (주)이아이디 발행 전환사채 100억원 성진홀딩스로 부터 인수하였습니다. 주7) (주)지이 발행 전환사채 100억원 이화전기공업(주)에 전액상환하였습니다. |
- 지분증권
| (기준일 : | 2021년 09월 03일 | ) | (단위: 백만원) |
| 구분 | 관계 | 계정과목 | 변 동 내 역 | 비고 | |||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||||
| ㈜이큐셀 |
종속 | 종속기업투자주식 | 7,500 | 9,999 | - | 17,499 | 주1) |
| 이트론㈜ |
계열사 | 관계기업투자주식 | 30,471 | - | 16,656 | 13,815 | 주2) |
| 이화전기공업㈜ | 최대주주 | 관계기업투자주식 |
- | 5,019 | - | 5,019 | 주3) |
| 합계 | 37,971 | 15,018 | 16,656 | 36,333 | - | ||
| 주1) 2021.06.29 (주)이큐셀이 실시한 유상증자 참여로 인한 주식 취득. 주2) 2021.04.06 (주)이아이디 보유 이트론(주) 보유주식 60,286,996주 장내매도 주3) 종속회사인 (주)케이아이티에서 전환사채 취득 후 보통주로 전환청구 완료 되었습니다. |
2. 대주주와의 자산양수도 등
(1) 영업양수도
- 해당사항 없습니다.
(2) 자산양수도
- 해당사항 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래
- 채권채무 내역
| (기준일 : | 2021년 09월 03일 | ) | (단위: 원) |
| 구분 | 관계 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | 비고 |
| 이화전기공업㈜ |
계열사 | - | - | - | 14,794,520 | 전환사채 미지급 이자 |
| 이트론㈜ |
계열사 | - | 13,561,643 | - | - | 전환사채 미수수익 이자 |
| ㈜살롱드쿡 |
종속회사 | - | - | - | 50,000,000 | 임대보증금 |
| 모메이코스메틱㈜ |
종속회사 | 13,682,762 | - | - | 5,813,275 | 미지급 운임비 |
| ㈜케이아이티 |
종속회사 | - | 111,164,382 | - | - | 전환사채 미수수익 이자 |
| ㈜한양홀딩스 |
종속회사 | - | - | - | 1,700,000,000 | 선수금 |
| 합계 | 13,682,762 | 124,726,025 | - | 1,770,607,795 | - | |
- 거래 내역
| (기준일 : | 2021년 09월 03일 | ) | (단위: 원) |
| 특수관계자 명 | 관계 | 매출 | 이자수익 /기타수익 |
매입 | 이자비용 /기타비용 |
비고 |
| 이스페이스인베스텍㈜ |
계열사 | - | - | - | 57,090,410 | 전환사채 이자 |
| 이트론㈜ |
계열사 | - | 250,423,832 | - | - | 전환사채 이자 |
| 이화전기공업㈜ | 계열사 | - | - | - | 15,594,520 | 전환사채 이자 |
| ㈜이디티 | 계열사 | - | 24,125,680 | - | - | 전환사채 이자 |
| ㈜모메이코스메틱 | 종속회사 | 61,057,443 | - | - | 32,408,390 | 물류대행비 |
| ㈜살롱드쿡 | 종속회사 | 56,000,000 | - | - | 13,210,000 | 명절선물비용 및 임대료 |
| ㈜이큐셀 | 종속회사 | 2,155,000 | 8,695,891 | - | - | 마스크 판매 및 대여금 이자수익 |
| ㈜지이 | 종속회사 | - | 14,997,260 | - | - | 대여금 이자수익 |
| ㈜케이아이티 | 종속회사 | - | 204,657,533 | - | 37,808,219 | 전환사채 이자 |
| 합계 | 119,212,443 | 502,900,196 | - | 156,111,539 | - | |
- 보증금 내역
| (기준일 : | 2021년 09월 03일 | ) | (단위: 백만원) |
| 구분 | 거래상대방 | 관 계 | 계정과목 | 거래내역 | 비 고 | |||
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기말 | |||||
| ㈜지이 | *(주)이디티(現 휴센텍) | 계열사 | 임대보증금 | 2,000 | - | 2,000 | - | - |
| ㈜이노페이스 | ㈜이큐셀 | 계열사 | 임대보증금 | 5,000 | - | 5,000 | - | - |
| ㈜지이 | 계열사 | 임대보증금 | - | 1,000 | - | 1,000 | - | |
| 합 계 | 7,000 | 1,000 | 7,000 | 1,000 | - | |||
| * (주)이디티(現 휴센텍)는 2021.07.12. 이화전기공업(주)에서 보유중이던 주식 전량 매도로 인해 특수관계자에서 제외되었습니다. |
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
| 신고일자 | 제목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
| 2020.10.20 | 유형자산 취득결정 | ○ 유형자산 취득결정 - 취득금액: 19,385,000,000 - 취득물건: 토지 및 건물(복합시설) |
진행중 |
| 2021.04.06 | 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도결정) | ○ 타법인주식 및 출자증권 양도 - 양도대상주식: 이트론(주) 보통주 84,000,000주 - 양도금액: 54,684,000,000 - 양도예정일: 2021.11.06까지 |
정정 공시작성일(2021.08.05) 현재 처분 예정 수량인 84,000,000주 중 60,286,996주 매도 완료 하였으며. 남은 잔량은 23,713,004주입니다. |
| 2021.5.18 | 주요사항보고서(유상증자 결정 ) | ○ 3자배정 유상증자 - 발행금액: 29,999,999,566 - 발행주식수 : 62,240,663 - 1주의 발행가액: 482원 - 발행대상자: 이화전기공업(주) (최대주주) - 납입일 : 2021년 7월 22일 - 기타: 1년간 보호예수 (전매제한) |
납입완료 |
| 2021.09.27 | 단기차입금증가결정 | ○ 단기차입금 증가 - 차입금액 : 35,000,000,000 - 차입기간 : 2021년 9월 30일 ~ 2021년 12월 21일 - 차 입 처 : NH농협은행 - 차입목적 : 논현동 237-12 토지 매입 대금 잔금 납부 |
차입완료 |
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송 사건
- ㈜이큐셀은 2020년 3월 6일 중국인민법원 중재위원회로부터 중국 심천차바이오과기유한공사와 충칭라이보과기유한공사가 2014년 연결회사가 납품한 장비소송 하자를 사유로 제기한 중재판결결과 $3,778,300(원화 4,440백만원)을 ㈜이큐셀이 중국의 심천차바이오과기유한공사와 충칭라이보과기유한공사에 7일이내에 반환하라는 최종 판결을 수령하였습니다(2020.3.18 소송 등의 판결 결정 참조).
이에 대해 ㈜이큐셀은 소송 상대방에게 2020년 4월부터 12개월간 분할상환하는 지급조건을 제시하였으나, 중국 심천차바이오과기유한공사와 충칭라이보과기유한공사는 일시에 상환하기를 요청하였으며, 쌍방간의 대금 지급방식 견해차이로 인해 중국 심천차바이오과기유한공사와 충칭라이보과기유한공사가 2020년 4월 30일 연결회사의 자회사인 중국법인 지분에 대한 강제집행 및 2020년 6월 18일 한국본사에 대해 중재판정 승인 및 집행결정을 인용해달라는 소송을 제기하였으며 2020년 8월 28일 강제집행을 허가한다는 판결이 나왔습니다. 이에 ㈜이큐셀은 2020년 10월 28일 해당금액 전액을 상환완료하였습니다.
- 작성기준일 현재 ㈜이아이디 및 주요종속회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 2건으로 내용은 아래와 같습니다.
| 사건의 종류 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 진행사항 | 소송내용 |
| 주식회사 지이 | 300 | 김현식 | (주)지이 | - 2019.11.05 사건접수 - 1심 원고 일부 승 - 2021.06.09 항소 - 2심 계류중 |
- 부당해고 및 손해배상 청구 |
| (주)이큐셀 | 88 | 회계법인 세진 | (주)이큐셀 | - 2020.10.14 사건접수 - 1심 계류중 |
- 미지급 대금 지급청구 |
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 해당 사항 없음
다. 채무보증현황
작성기준일 현재 특수관계자에게 제공한 연대보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (기준일 : | 2021년 09월 03일 | ) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 제공처 | 내 용 | 연대보증금액 |
|---|---|---|---|
| (유)이화파이낸스 | 웰컴저축은행 | OMS사업 영위 목적의 차입 | 2,600,000 |
라. 채무인수약정 현황
- 해당 사항 없음.
마. 그 밖의 우발채무 등
작성기준일 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (기준일 : | 2021년 09월 03일 | ) | (단위: 백만원) |
| 제공자명 | 내 용 | 보증금액 | 제공받는 자 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 건축공사 안전관리예치금 보증 등 | 295 | 경기도 수원시 등 |
| 계약이행보증 외 | 12,843 | (주)엘지전자 외 발주처 |
작성기준일 현재 당사 연결기준의 담보제공자산 현황은 아래와 같습니다.
| (기준일 : | 2021년 09월 03일 | ) | (단위: 백만원) |
| 대상회사 | 차입처 | 연이자율(%) | 차입금액 | 담보제공자산 |
| (주)이아이디 | 기업은행 | 2.64 | 2,000 | 수원시 영통구 이의동 1351-3 토지 근저당설정액 : 24,000 |
| 2.50 | 3,600 | |||
| (주)케이아이티 | 대구은행 | 2.17 | 1,150 | 대구광역시 동구 팔공로53길 108 채권최고액 : 11,544 |
| 대구은행 | 2.15 | 135 | ||
| 대구은행 | 2.73 | 2,500 | ||
| 대구은행 | 2.13 | 2,500 | ||
| 대구은행 | 1.81 | 2,700 | ||
| (주)지이 | 기업은행 | 1.68 | 650 | 경북 구미시 공단동 295-11 채권최고액: 3,185 수원시 권선구 고색동 이노페이스 본사 채권최고액: 19,320 |
| 기업은행 | 3.70 | 2,000 | ||
| 기업은행 | 2.53 | 6,300 | ||
| 기업은행 | 2.40 | 9,800 | ||
| 기업은행 | 2.75 | 1,280 | ||
| 기업은행 | 2.40 | 236 | ||
| 합 계 | 34,851 | - | ||
3. 제재 등과 관련된 사항
- ㈜이큐셀은 2020년 3월 20일 감사의견 거절로 인하여 회사의 주권 매매거래가 정지되었습니다.
상기 감사의견 거절은 상장폐지 사유에 해당하며 이에 회사는 2020년 3월 27일 상장폐지에 대한 이의신청을 하였으며, 2020년 4월 14일 코스닥시장본부의 상장적격성 유지 여부를 심의하기 위한 기업심사위원회의 결정을 통해 2020년 10월 8일까지 개선기간을 부여 받았습니다.
㈜이큐셀은 2020년 10월 27일 개선계획 이행내역서를 제출하였으며, 2020년 11월 17일 코스닥시장본부의 상장적격성 유지 여부를 심의하기 위한 기업심사위원회의 심의가 종결되지 못하여 2021년 3월 16일 이후 심의가 속개될 예정 이었으나, 2021년 02월 25일 재감사를 통해 17기 감사보고서 적정을 받음에 따라 개정된 코스닥시장 상장규정 시행세칙에 따라서, 동사의 감사의견 관련 형식적 상장폐지 사유가 해소되었습니다.
다만, 2021년 04월 21일 코스닥시장본부의 상장적격성 실질심사 대상으로 결정 되었으며, 2021년 5월 13일 개선계획 이행내역서를 제출함에 따라 2021년 6월 11일 기업심사위원회의 심의·의결을거쳐 2022년 6월 11일까지 개선기간 1년을 부여받았고, 동 결정일까지 매매거래정지가 지속됩니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
- 2021.09.30. 논현동 237-12 토지매입 대금 잔금 납부를 위한 단기차입(350억원)
- 중소기업기준검토표
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중소기업기준검토표(2020.12.31)_1 |
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중소기업기준검토표(2020.12.31)_2 |
XI. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
| (단위 : 백만원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 |
지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)이큐셀 | 2004.06 | 경기 수원시 | 디스플레이 및 에너지산업분야 공정장비 개발 및 제조 | 38,007 | 지분 70.15% | 여 |
| (주)지이 | 2011.06 | 경북 구미시 | 자동화설비 제조업, 공업류 자동화부품 도매업 | 60,445 | 지분 100% | 여 |
| (주)케이아이티 | 2009.11 | 대구광역시 동구 | 2차전지 양극활물질 제조설비 설계, 제작 및 개발 | 24,428 | 지분 100% | 여 |
| (주)모메이코스메틱 | 2017.12 | 서울시 강남구 | 화장품 제조 및 유통 | 5,613 | 지분 100% | 부 |
| (주)살롱드쿡 | 2017.12 | 서울시 강남구 | 요리강습 | 457 | 지분 100% | 부 |
| (주)한양홀딩스 | 2013.04 | 서울시 강남구 | 컨텐츠 제작 및 유통 | 1,740 | 지분 61.73% | 부 |
주1) 최근사업연도말 자산총액은 2020년말(2020.12.31) 기준입니다.
주2) 주요종속회사 판단근거
① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사
② 직전연도 자산총액이 750억 원 이상인 종속회사
2. 계열회사 현황(상세)
| (기준일 : | 2021년 09월 03일 | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | 4 | 이화전기공업(주) | 110111-0054520 |
| 이트론(주) | 110111-1803976 | ||
| (주)이큐셀 | 124411-0067216 | ||
| (주)이아이디 | 175211-0014707 | ||
| 비상장 | 17 | (주)케이아이티 | 170111-0390237 |
| (주)지이 | 176011-0070603 | ||
| (주)살롱드쿡 | 110111-6594835 | ||
| (주)한양홀딩스 | 110111-5123867 | ||
| (주)모메이코스메틱 | 110111-6587286 | ||
| (주)이스페이스 인베스텍 | 134211-0239255 | ||
| (주)한코스프라임 | 110111-6101044 | ||
| (주)이노페이스 | 135811-0286526 | ||
| 에스엔텍모빌리티 | 135811-0377474 | ||
| 에스엔알메디케어 | 134811-0464165 | ||
| (유)이화파이낸스 | 110114-0273299 | ||
| 스카이파워텍(주) | 110111-5948166 | ||
| GE SMART(중국) | 해외법인 | ||
| GE SMART(폴란드) | 해외법인 | ||
| EG SOLUTION(미국) | 해외법인 | ||
| Shenzhen Sntech | 해외법인 | ||
| 상해유봉교육과기유한공사 |
해외법인 |
| 주1) (유)이화파이낸스는 당사의 OMS사업을 목적으로 설립된 법인이며, 당사의 지분율은 0.00%이지만, 업무 책임 및 수익은 당사에 귀속되므로 계열회사로 분류 하였습니다. |
3. 타법인출자 현황(상세)
| (기준일 : | 2021년 06월 30일 | ) | (단위 : 백만원, 주, %) |
| 법인명 | 상장 여부 |
최초취득일자 | 출자 목적 |
최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부 가액 |
취득(처분) | 평가 손익 |
수량 | 지분율 | 장부 가액 |
총자산 | 당기 순손익 |
||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 이트론(주) | 상장 | 2013.07.18 | 사업확장 | 30,471 | 110,286,996 | 31.55 | 17,081 | -60,286,996 | -9,604 | 887 | 50,000,000 | 9.53 | 8,364 | 111,871 | -9,143 |
| 스카이파워텍(주) | 비상장 | 2016.01.15 | 사업확대 | 66 | 13,200 | 35.86 | 98 | - | - | - | 13,200 | 35.86 | 98 | 411 | 10 |
| (주)모메이코스메틱 | 비상장 | 2018.09.05 | 사업확대 | 40 | 20,000 | 100 | 1 | - | - | - | 20,000 | 100 | 0 | 5,613 | -953 |
| (주)한양홀딩스 | 비상장 | 2014.08.13 | 사업확대 | 3,100 | 305,572 | 61.73 | 716 | - | - | -716 | 305,572 | 61.73 | 0 | 1,740 | - |
| 살롱드쿡(주) | 비상장 | 2017.12.11 | 사업확대 | 100 | 80,000 | 100 | 400 | - | - | - | 80,000 | 100 | 400 | 457 | 27 |
| 제이씨스퀘어(주) | 비상장 | 2016.12.28 | 투자 | 504 | 56,000 | 2.81 | 520 | - | - | - | 56,000 | 2.81 | 520 | 11,560 | 252 |
| (주)지이 | 비상장 | 2019.07.02 | 사업확대 | 21,000 | 2,400,000 | 100 | 33,970 | - | - | -7,018 | 2,400,000 | 100 | 26,952 | 58,394 | -552 |
| (주)케이아이티 | 비상장 | 2019.08.13 | 사업확대 | 16,000 | 21,000 | 100 | 16,000 | 399,000 | - | - | 420,000 | 100 | 16,000 | 24,128 | 4,205 |
| 상해유봉교육과기유한공사 | - | 2019.11.22 | 사업확대 | 964 | - | 40 | 102 | - | - | -102 | - | 40 | 0 | 2,023 | -69 |
| 이팜바이오 투자조합 | - | 2019.12.31 | 투자 | 10 | 250 | 31.25 | 357 | - | - | -357 | 250 | 31.25 | 0 | 1,146 | -6,863 |
| (주)이큐셀 | 상장 | 2020.06.30 | 사업확대 | 7,500 | 30,000,000 | 49.89 | 6,569 | -20,333,334 | 9,999 | -2,920 | 9,666,666 | 70.15 | 13,649 | 37,962 | -1,919 |
| 스푸트니크 코러스 1호 조합 | - | 2020.12.22 | 투자 | 10,000 | 10,000,000,000 | 47.16 | 10,035 | - | - | - | 10,000,000,000 | 47.16 | 10,035 | 21,035 | -73 |
| 비에스이씨엠피밸류업 사모투자합자회사 | - | 2021.02.24 | 투자 | 8,000 | - | - | - | 8,000,000,000 | 8,000 | - | 8,000,000,000 | 23.84 | 8,000 | - | - |
| 합 계 | 10,143,183,018 | - | 85,849 | 7,919,778,670 | 8,395 | -10,226 | 18,062,961,688 | - | 84,018 | 276,340 | -15,078 | ||||
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
- 해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없습니다.
