사 업 보 고 서

                                   (제 20 기)

【 대표이사 등의 확인 】

210917-확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)

1-1. 연결대상회사의 변동내용

중소기업 등 해당 여부

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

나. 회사의 본점 소재지 및 그 변동

당사는 본점 소재지 변경사항이 없습니다.

다. 경영진의 중요한 변동

※ 2019년 9월 30일 이사회를 통해 최성근 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다.

라. 최대주주의 변동

당사는 설립이후 최대주주의 변동 사항이 없습니다.

마. 상호의 변경

바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

사. 회사 합병 등을 한 경우 그 내용

사업보고서 제출일 현재 당사는 합병 등을 한 이력이 없습니다.

아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

* 제18기 중 우선주 49,600주에 대한 보통주 전환청구에 따라 보통주로 전환하였음.

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

상환전환우선주1 발행현황

상환전환우선주2 발행현황

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 2002년 3월 설립된 코넥스 상장법인으로 홍삼, 홍삼제품 등을 주력제품(사업)으로 하는 인삼식품 제조업을 영위중이며, 2021년 6월말 현재 총자산 73,129백만원, 자기자본 25,442백만원 (납입자본금 2,940백만원),  상시종업원 163명 규모의 중소기업으로 주요 관계회사로는 대동제약(주)(한의약품 제조업, 한방 약제용 녹용,녹각), 려삼국제무역유한공사, (주)건보가 있습니다.
당기 매출은 514억원으로 전기 대비 10.5% 감소하였으며, 주요 생산제품으로는 본삼류 (홍삼, 백삼, 태극삼, 흑삼), 가공식품류 (농축액, 액상차, 분말, 당침류 등)가 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요제품 등의 현황

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료 매입현황

주) 원재료 중 수삼은 100% 국내산입니다.

나. 원재료 가격변동추이

다. 생산능력 및 생산실적

라. 주요제품의 생산공정도

(1) 홍 삼

홍삼제조

(2) 홍삼절편

홍삼절편

(3) 홍삼 농축액

홍삼농축액

마. 외주생산에 관한 사항

(1) 외주생산의 이유

당사가 외주를 주는 제품은 주로 홍삼캔디, 홍삼비누, 연질캅셀 등 당사에서 생산되지 않는 품목입니다. 또한 계절적 수주물량에 대응하기 위하여, 가공품에 대한  외주가공이 발생하였습니다.

(2) 주요 외주처에 관한 사항
                                                                                                    (단위:천원,%)

4. 매출 및 수주상황

5. 위험관리 및 파생거래

현재 홍삼시장은 건강기능식품시장에서 40% 가량을 차지할 정도로 시장이 크지만 과거 두 자리수의 성장률에 비하여 최근 성장률은 둔화된 상황입니다. 또한 국내시장 점유율은 한국인삼공사가 70%를 상회하면서 독주체제를 굳히고 있고, 그 뒤를 농협홍삼, 대동고려삼, 동원F&B 등이 따르고 있습니다. 이러한 구도는 당분간 변동되지 않을 전망이며, 시장성장 둔화를 대비하여 해외 시장 진출을 서두르고 있는 상황입니다.

2013년 하반기 대형마트의 홍삼 반값행사로 인해 홍삼의 가격 거품론이 제기된 바, 한국인삼공사 및 대형업체의 가격하락 움직임이 나타난다면 업계 전체적으로 이익률이 하락할 수 있습니다. 그리고 한국인삼공사에 뒤이은 2위 싸움이 치열해지면서 시장 전체적인 매출 늘리기로 인한 덤핑판매는 시장가격의 하방압력으로 이어지며 이 또한 이익률 하락의 한 요인이 될 수 있습니다.

당사는 파생상품 거래 내역이 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요 계약

당사는 사업보고서 제출일 현재 회사의 일상적인 영업활동 이외의 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다.

나. 연구개발활동

7. 기타 참고사항

가. 산업의 특성 및 성장성

(1) 사업의 정의

건강기능식품이란 인체에 유용한 기능성을 가진 원료나 성분을 사용하여 제조(가공 포함)한 식품을 말합니다. 여기서 말하는 기능성이란 인체의 구조 및 기능에 대하여 영양소를 조절하거나 생리학적 작용 등과 같은 보건용도에 유용한 효과를 얻는 것을 말합니다.

현재 당사가 제조하는 홍삼가공제품은 대표적인 건강기능식품으로서 건강기능식품시장의 40% 가량을 차지하고 있으며 매년 평균 5% 내외 수준의 성장을 보이고 있습니다.

당사는 인삼가공식품 전문제조기업으로서 주로 홍삼가공제품과 중간원료를 제조하여 홍삼가공완제품 업체에 납품하거나 '불로건'과 '더함'이라는 브랜드로 판매하고 있습니다.

(2) 산업특성

(가) 건강지향 소비트렌드

범세계적으로 건강지향, 웰빙(Well-being) 추구를 통해 자신과 가족의 건강한 삶을 추구하는 욕구가 전 소비계층을 중심으로 형성되면서, 식품을 비롯한 의식주 전반에 걸친 소비트렌드가 변화하고 있습니다. 또한 식품소비의 패턴이 양적소비에서 질적소비로 변화하면서 유기농식품, 건강기능식품의 구매가 늘어나고 있습니다. 특히 수명연장과 고령화가 빠르게 진행되면서 질병예방은 물론이고, 영양과 신체기능에 도움이 되는 건강기능식품시장이 매년 성장하고 있습니다. 이를 증명하듯 이미 국내 건강기능식품 총 생산액은 20190년을 기준으로 1조 9천억원을 넘어섰습니다. 이러한 시장의 성장에는 건강기능식품에 대한 소비자 인식변화가 가장 큽니다. 기존 '약'의 개념이 강하던 건강기능식품이 개인의 건강유지 또는 개선을 위한 '보조식품'으로 인식이 달라지면서 건강기능식품 구입률이 증가하고 있는 것입니다.

아래 표는 2012년 6월, 식품의약품안전처(舊 식품의약품안전청)는 전국 16개 시ㆍ도 만 19세 이상 성인남녀 1500명을 대상으로 건강기능식품에 대한 ▲구매경험여부 ▲구매한 건강기능식품의 종류 ▲향후 건강기능식품을 재구매할 의향 등의 여부를 묻는 설문조사의 결과입니다.

구입경험

구매

향후재섭취

*출처 : 식품의약품안전처

이처럼 현대인들의 자기 건강관리(Self-Health Care)에 대한 관심이커지면서 건강기능식품 시장은 높은 성장세를 보이고 있습니다.

(나) 시장의 급성장

2019년 건강기능식품 국내시장규모 분석에 의하며, 2019년 총 매출액은 2조 9,508억원으로 전년대비 17.2% 증가하였고, 총 판매량은 7만 469톤으로 전년대비 44.8% 증가하였습니다.
이는 국내외 경기침체에도 건강에 대한 관심이 높아지면서 새로운 기능성을 찾는 다양한 계층의 소비자 욕구가 반영되어 성장세가 지속되는 것으로 분석됩니다.

*출처 : 식품의약품안전처

(다) 주요 5대 품목이 건강기능식품 시장의 81.7%를 차지

주요 품목별 판매실적을 살펴보면 홍삼제품은 11,096억원으로 전체의 44.0%를 차지하여 여전히 가장 높은 점유율을 보였으며,  홍삼 다음으로는 ▲개별인정형 12.8%(3,226억원)  ▲프로바이오틱스 11.9% (2,994억원) ▲비타민,무기질  9.8% (2,484억원)  ▲ 밀크씨슬 추출물 3.3% (823억원) 제품 순으로 나타났습니다.

*출처 : 식품의약품안전처, '19년 건강기능식품 생산실적

(3) 산업의 성장성

국내시장은 국민소득의 증가와 웰빙트렌드의 여파로 건강기능성식품에 대한 수요가 증가하면서 내수시장이 크게 확대되고 다양한 제품이 출시되고 있습니다. 높아진 소비수준을 충족시키기 위해 품질관리와 여성, 어린이 등 새롭게 부상한 소비층을 위한 제품 개발로 시장이 다양화 되었습니다. 이에 1인당 소비량도 급격히 증가하였으나, 2013년 이후 다소 주춤한 상태입니다.

연도별 1인당 인삼소비량

*출처 : 농림축산식품부 인삼통계자료

건강기능식품 중 홍삼제품의 판매액은 1조 598억원(2019년)으로 국내 건강기능식품의 35.9%를 차지하며, 그간의 한국인삼공사 위주의 시장에서 농협홍삼, 동원F&B, 인삼생산자 단체, 지역농협, 소수 생산업체 등으로 생산업체가 다양화되고 경쟁력도 강화되고 있는 것으로 판단됩니다.

최근 중국 정부는 <식품안전법>과 <신자원식품관리방법> 규정에 근거, 5년근 이하 인공재배 인삼을 신자원식품으로 비준하였습니다. 이와 같은 중국정부의 인공재배인삼의 신자원식품 분류 비준은 중국 국내 대형업체의 인삼가공업 진출 기회를 제공하였고, 많은 전문가와 학자들은 중국의 인삼 수요가 급증하고 인삼이 보건식품시장에서 주력 품목으로 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 또한 베트남, 대만 등 한류열풍과 함께 한국 고려인삼의 브랜드파워가 높아지면서 선물용으로 각광을 받고 있습니다.

또한 인삼의 효능에 대한 인식확대로 세계 인삼시장의 규모가 점점 확대되어 가고 있는 추세입니다. 실제로 최근 10년간 세계 인삼시장은 물량면에서 5배, 금액면에서 2.4배가 증가하여 커다란 성장세를 보여주고 있습니다. 이러한 세계 인삼시장의 성장은 침체에 빠져있는 국내 인삼산업의 새로운 돌파구를 제공해준다는 면에서 커다란 기회입니다. 인삼의 종주국으로서 국제사회에서 인지도가 높기 때문에 향후 우리나라가 국가정책으로 인삼산업을 활성화시키고 품질, 가격경쟁력을 제고한다면 세계 인삼시장에서 주도권을 지속적으로 향유할 수 있을 것으로 판단됩니다.

실제로 우리나라 인삼수출은 1990년 1억 6,500만 달러를 정점으로 감소되다가 2006년 이후로 점차 회복하는 추세입니다. 세계 최대의 인삼수입국인 홍콩시장에서의 점유율이 2005년 2.8%에서 2010년 26%로 캐나다에 이어 2위를 기록하고 있는 것이 그 반증입니다.

나. 국내외 시장여건

(1) 세계시장 현황

(가)  전세계 시장규모

현재 세계시장은 대량 재배에 따른 높은 가격 경쟁력 및 효능에 대한 연구, 국가의 품질보증 정책 등을 전략으로 미국, 캐나다 등의 북미의 화기삼이 전세계 시장 점유율 1, 2위를 차지하고 있습니다.

농촌진흥청 연구 보고에 따르면, 2000년대 중반부터 중국, 대만 등 효능이 뛰어난 고려인삼을 선호하는 국가가 늘어나면서 우리나라의 시장 점유율은 회복 추세에 있으며 세계 최대의 수입국인 홍콩에서 우리나라 인삼의 점유율은 현재 캐나다에 이어 2위로 회복한 것으로 추정됩니다.

세계 뿌리삼 시장규모는 약 2억 8천만 달러 정도로 추산되며, 최대 생산국이자 수출국은 캐나다로 우리나라는 세계시장에서 약 23%의 점유율을 보이며 세계 2위에 위치하고 있습니다.

*출처 : Global Trade Atlas(GTA 집계 40개국 수출액 기준)

뿌리삼 뿐만 아니라 인삼 가공제품의 수요도 세계의 웰빙 트렌드에 따라 증가 추세이며, 그 중 홍삼시장은 빠른 성장세를 보이고 있습니다. 전 세계적인 시장 규모는 약 12.2억달러(2009년) 정도로 추정되며, 그 중 미국이 약 2억6천만 달러(21.3%)로 가장 큰 시장을 형성하고 있습니다.

*출처 : ICON Group International, Inc.

현재 세계 인삼가공제품 시장 점유율 1위는 독일의 세계적인 제약기업 베링거잉겔하임의 자회사인 파마톤사(스위스)의 ‘진사나’인데, 세계시장 점유율이 30~40%, 연간 매출 3억 달러에 달하는 독보적인 제품으로서 원료삼은 중국과 한국에서 수입하고 있습니다.

북미권에서는 인삼을 원료로 한 건강보조식품이 상당한 인지도를 가지며, 아시아 시장에서는 정관장을 모방한 가짜 상품이 범람하고 있습니다. 중국, 대만, 홍콩에는 우리나라 홍삼의 효능이 가장 좋은 것으로 알려져 많은 가짜 상품들이 판매되고 있는 상황입니다.

(나) 미국

미국은 북미산 인삼을 최초로 아시아에 알린 국가이며 막대한 연구투자와 제품 개발로 최근까지 세계 인삼시장에서 수위를 점하고 있습니다. 국가와 주정부의 품질보증정책과 공격적인 마케팅 전략으로 홍콩 등 주요 수입국에 인지도를 높여 세계적인 수출국으로 등극 했습니다. 생산량의 12%정도만 내수로 소비되며 대부분 중국, 홍콩 등에 수출하는 세계 3위의 수출국으로, 대부분 가공제품 형태로 유통하고 있는 상황입니다.

(다) 캐나다

캐나다는 최근 인삼 생산ㆍ수출에서 세계 1위국이며, 생산ㆍ품질개선ㆍ효능연구에 집중하여 미국의 인삼산업을 추월했습니다. 1970년 퀘백주에서 시작된 인삼재배는 현재 세계시장의 30%를 차지하고 있으며, 온타리오 주가 캐나다 생산량의 90%를 차지하고 있습니다.

수삼이나 인삼 성분의 미용ㆍ한방제품, 건강보조식품을 슈퍼ㆍ체인 등 소매점이나 약국에서 손쉽게 구할 만큼 유통구조가 잘 정비되어 있고 최근 인삼이 감기의 예방과 치료에 뛰어나다는 자국의 연구결과에 따라 콜드픽스(상품명)와 같은 제품이나 건강보조식품의 수요가 크게 증가한 상황입니다.

(라) 중국

중국은 인삼 재배면적으로는 세계 1위국이나 기술, 품질 불균일 등의 이유로 세계 시장에서 저가형 인삼으로 평가받고 있으며 세계 뿌리삼 시장에서 4위를 차지하고 있습니다.

하지만 인삼의 약리효능에 대한 의학용 소재 발굴에 주력하여 가장 앞선 기술력을 보유하였으며, 항암신약 3종 등 다양한 제품을 개발 중이며 최근 세계 최초로 인삼 GAP 기준과 표준재배매뉴얼을 확립하는 등 품질 관리에 집중하면서 고급품 시장으로의 진입을 시도하고 있습니다.

그리고 중국삼 중 가장 품질이 우수한 동북 3성의 인삼산업을 집중 육성하여 인삼종주국으로서의 지위를 차지하기 위한 노력도 병행하면서 넓은 땅과 저렴한 생산비를 무기로 삼아 재기를 노리고 있는 상황입니다.

또한 인삼 및 인삼제품에 대한 관리제도의 변화를 눈여겨보아야 할 필요성이 있어 보입니다. 중국에서 인삼 및 인삼가공제품은 약재와 보건식품으로 분류되어 SFDA(State Food and Drug Administration: 국가식품약품관리감독국)의 관리 감독을 받고 있어서 인삼 혹은 인삼제품을 수입하고자 할 경우 반드시 사전에 SFDA의 허가 등록을 받아야 합니다. 또한 중국은 기타 국가와 달리 보건식품에 대해 등록제도를 시행하고 있는데, 이 등록을 위해서는 다음과 같은 비용과 시간이 과다하게 소요됩니다.

*출처 : 중국 인삼산업 발전의 새로운 동향(정정길, 리금)

국무원 법규제정판공실은 “상점, 슈퍼마켓 등 비약품 경영업체가 비준문건번호의 관리를 시행하지 않는 인삼, 녹용 등 보약류 한약재를 판매할 경우에 약품경영허가증을 취득하지 않아도 된다.”라고 제시하였습니다. 국무원 법규제정판공실의 문건에 따라 국가식품약품관리감독국은 “인삼제품에 대해 전문 검사를 진행할 것에 관한 통지” 등 문건을 폐지하였으며 동시에 4개의 인삼과 녹용 샘플 검사와 관련된 문건도 폐지하였습니다.

그럼에도 불구하고 시장에 공급되는 인삼제품은 여전히 약품으로 관리되어 병 포장한 인삼술도 허가증 없이는 시장에 공급할 수가 없고 1978년 병 포장된 인삼 술, 인삼 담배, 인삼탕 등은 전국 각지의 상점에서 판매가 가능하였으나, 그 이후 인삼과 인삼을 원료로 하는 제품은 반드시 생산허가증을 취득해야 한다고 규정함으로써 중국시장에서 인삼을 원료로 하는 일반식품을 찾을 수 없게 되었습니다.

이러한 정책은 중국 인삼산업의 발전에 영향을 주었으며, 중국 인삼산업의 국제 경쟁력을 약화시켰습니다. 그동안 인삼 산지인 길림성정부는 지역특산물인 인삼 판매 활성화를 위하여 인삼을 식품화하고자 하는 “약식동원”을 중국정부에 적극 건의하여 왔으나 SFDA 및 한약업계의 반대에 부딪혀 좌절되었습니다.

2011년 길림성정부는 위생부에 인공재배인삼의 신자원식품 분류 신청서를 제출하였으며, 당해 연도에 위생부는 농업부, 식품약품감독관리국, 중의약국 등 부처 및 의학, 한약, 식품, 영양, 약리와 기술 분야의 전문가들과 함께 논증을 전개하여 2012년 3월에 관련 부처와 전문가의 검증을 거친 후 인공재배 인삼을 신자원식품으로 비준할 것에 대해 관련 부처와 사회의 의견을 청취하였습니다.

이후 2012년 9월 4일, 중국 위생부는 <식품안전법>과 <신자원식품관리방법> 규정에 근거, 5년근 이하 인공재배 인삼을 신자원식품으로 비준하였습니다. 이와 같은 중국정부의 인공재배인삼의 신자원식품 분류 비준은 중국 국내 대형업체의 인삼가공업 진출 기회를 제공하였고, 많은 전문가와 학자들은 중국의 인삼 수요가 급증하고 인삼이 보건식품시장에서 주력 품목으로 성장할 것으로 전망하고 있습니다.

(마) 홍콩

홍콩은 전 세계 인삼수입량 1위이며 수입인삼을 이용하여 만든 가공제품을 북미, 중국 등에 역수출하는 전략으로 부를 축적중입니다. 관세장벽이 없는 세계 자유 무역항이라는 장점을 충분히 활용하여 인삼재배가 전혀 없음에도 불구하고 세계적인 인삼수출국의 지위를 확보하고 있습니다.

세계적인 인삼거래시장을 운영하고 있어 홍콩의 평가가 곧 세계의 평가가 되는 특성이 존재하기 때문에 매우 중요한 시장이라 할 수 있을 것입니다.

(2) 국내시장 현황

(가) 국내 인삼산업 시장현황
 
고려중엽 인삼의 인공재배법이 세계최초로 우리나라에서 개발되어지면서 우리나라가 세계의 주요 인삼 산지이자 종주국으로서의 위치를 차지하였고, 현재도 많은 병증에 치유효과를 지닌 주요 한약 및 자양강장제로서 동북아시아 지역에서 중시되고 있습니다. 세계 생산량의 80%내외가 이 지역에서 생산ㆍ소비되고 있고 특히 중국 내에서의 인삼재배 및 가공기술의 발전, 역내 주민들의 급격한 소득수준 향상의 영향으로 그 수급규모가 날로 증가하고 있습니다.

최근 인삼이 인체의 생리기능을 활성화시키는 기능성식품으로서 여러 가지 유용성이 과학적으로 입증되면서, 세계의 건강보조식품시장에서 은행(Ginco)잎 추출물, 마늘(Galic)과 함께 소위 3G 붐업(Boom-up)을 주도할 정도로 비중이 점차 높아지고 있습니다. 또한 인삼의 주요 지표물질들이 천연활성 면역반응 변형체(Biological Active Immune Response Modifiers)로서도 우수함이 밝혀짐에 따라 앞으로 면역 의학적 치료보조제로서의 수요도 크게 증가할 것이 기대되고 있는데 반하여, 불행히 우리나라의 인삼시장은 침체일로에 있는 상황입니다.

① 생산성의 문제점

국내 인삼재배지의 유지확대에 어려움이 가중되고 있습니다. 인삼 4년근 경작농가의연간소득이 노지 참외의 93%, 시설 참외의 38%, 사과의 78%에 불과할 정도로 상대적인 소득경쟁력이 낮아 재배농가의 이탈이 증가하고 있는 실정입니다. 더욱이 농촌 노동력의 부족으로 인한 지속적인 인건비 상승은 이러한 어려움을 더욱 가중시키고 있으며, 실제로 주 작업 기계화율이 48% 수준에 그치고 있는 인삼경작의 경우 전체 경비중 인건비가 29%에 달할 정도로 높아(시설채소 15%내외) 생산비 절감이 어렵고, 까다로운 생육조건과 연작이 어려운 특성으로 타 작목에 비해 재배면적 확보가 쉽지 않은 부분 역시 생산기반 유지확대에 부정적으로 작용하고 있습니다.

② 저렴한 외국산 인삼의 대량 유입

농산물 무역의 개방확대에 따라 국내시장에 외국산 인삼류의 수입가능성이 증대하고 있습니다. 2004년까지는 양허협정에 따라 높은 관세를 부과하고 있어 큰 피해는 없었으나, 2005년부터 시장개방이 본격화되 국내 인삼 생산농가들에게 큰 부담이 되고 있습니다. 더구나 국내시장을 목표로 한 우리인삼 품종의 해외재배(중국 길림성지역)가 실행하고 있어 가격경쟁력이 높은 외국산 인삼의 수입가능성에 대한 심각성이 매우 큰 상황입니다.

③ 인삼산업의 전매제 폐지

1984년 백삼의 전매제폐지, 1996년 홍삼의 전매제 폐지 이후 민간 자율성이 확대되고 경쟁체제가 자리잡아감에 따라 산업전체의 발전가능성이 점차 증대되고 있습니다. 이러한 시장활성화는 부가가치가 높은 홍삼가공이 확대되는 등 가공과 소비패턴의 변화로 새로운 수요의 창출을 가능케 했습니다. 그러나 국내의 경쟁기반이 성숙되기 전에 경쟁체제의 도업으로 인하여 우리나라의 백삼시장은 그 경쟁력을 잃었고, 홍삼전매제가 폐지된 시점에서 과거 백삼의 전매제폐지에 따른 문제점이 홍삼시장에서 재연되고 있는 실정입니다.

④ 세계인삼시장의 확대

인삼의 효능에 대한 인식확대로 세계 인삼시장의 규모가 점점 확대되어 가고 있는 추세입니다. 실제로 최근 10년간 세계 인삼시장은 물량면에서 5배, 금액면에서 2.4배가 증가하여 커다란 성장세를 보여주고 있습니다. 이러한 세계 인삼시장의 성장은 침체에 빠져있는국내 인삼산업의 새로운 돌파구를 제공해준다는 면에서 커다란 기회입니다. 인삼의 종주국으로서 국제사회에서 인지도가 높기 때문에 향후 우리나라가 국책정책으로 인삼산업을 활성화시키고 품질, 가격경쟁력을 제고하면, 세계 인삼에서 주도권을 지속적으로 보유할 수 있을 것이나 현재 저가의 중국삼과 미국, 캐나다 삼의 마케팅에 밀려 고전을 면치 못하고 있는 실정입니다.

(나) 국내인삼의 소비현황

현재 국내 인삼의 소비현황은 홍삼용이 총 75.9%, 백삼용이 2.9%이며 수삼으로 사용된 것이 21.2%를 차지하고 있습니다.
 

출처 : 2020년 인삼 통계자료집. 농림축산식품부

(다) 보편화된 인삼식품

국내시장은 국민소득의 증가와 웰빙트렌드의 여파로 건강기능성식품에 대한 수요가 증가하면서 내수시장이 크게 확대되고 다양한 제품이 출시되고 있습니다. 높아진 소비수준을 충족시키기 위해 품질관리와 여성, 어린이 등 새롭게 부상한 소비층을 위한 제품 개발로 시장이 다양화 되었습니다. 이에 1인당 소비량도 증가하고 있는 추세인데, 1995년 0.23kg/인이었던 것이 2005년 0.28kg/인, 2012년 0.46/kg으로 정점을 찍은 이후,  2019년 0.30kg/인으로 다소 주춤한 상태입니다.

(라) 회복하는 수출성장세

우리나라 인삼수출은 1990년 1억 6,500만달러를 정점으로 감소되다가 2006년 이후로 점차 회복하는 추세입니다. 세계 최대의 인삼수입국인 홍콩시장에서의 점유율이 2005년 2.8%에서 2010년 26%로 캐나다에 이어 2위를 기록하고 있는 것이 그 반증입니다.

인삼의 주요 수출국은 2009년에 일본 등 78개국에 이르고 있으며, 대륙별 분포를 보면 아시아 지역에 대다수인 87.04%, 북미 8.61%, 유럽 2.22%, 중동 0.63%, 중남미 0.007%, 기타 1.43%에 수출하고 있습니다. 아시아 지역과 북미 지역이 수출시장의 약 95%를 차지하고 있어 일부 특정 대륙에 집중 수출이 되고 있음을 알 수 있습니다.

대륙별

*출처 : 농림수산식품부(2009)

국가별로 살펴보면 일본이 34,484천달러로 31.7%, 홍콩이 27,989천달러로 25.7%, 대만이 16,068천달러로 14.7%, 미국이 8,310천달러로 7.6% 순이며, 이들 4개 국가가 전체의 79.37%를 차지하고 있어,일부 국가에 편중되는 것으로 분석되었습니다. 특히 상위 4대 국가에 아시아 지역의 3개국과 북미 지역의 미국이 포함되어 있어 대부분의 수출물량이 특정 대륙의 특정국가에 집중되어 수출되고 있음을 알 수 있습니다.

(마) 경쟁현황

홍삼시장에 참여한 대기업의 홍삼관련 사업 현황은 다음의 표와 같습니다. 1996년 홍삼전매제도 폐지 이후 농협한삼인, 동원F&B, CJ제일제당을 비롯한 다수의 기업들이 홍삼시장에 진입하였으나, 소비자 인지도와 안정된 생산을 위한 자금력을 갖추지 못한 신규 진입업체들은 대부분 영업기반을 확보하지 못하였습니다. 한국인삼공사는 오랜 업력과 자금력을 바탕으로 우수한 원료삼 확보, 생산의 안정성, 6년근 홍삼의 차별성, 높은 브랜드 인지도, 전국적인 유통망을 기반으로 내수시장에서 확고한 시장지위를 확보하고 있습니다. 한국인삼공사의 국내시장에서의 점유율은 2013년 기준 70% 수준이지만, 2012년과 2013년에는 내수시장 침체와 소비심리 위축 등으로 전년 대비 매출이 감소하였습니다.

한국인삼공사의 매출이 줄고 점유율이 낮아지면서 하위업체들의 점유율 확보 경쟁이치열해지고 있는 양상입니다. 현재 2위업체는 국내시장의 4.0% 가량을 점유하고 있는 농협홍삼이며, 당사와 동원F&B(천지인) 등이 3위 그룹을 유지하고 있으며, 하위업체들의 점유율 차이가 크지 않아 경쟁이 더욱 치열해질 전망입니다.

*출처 : 중앙일보, “홍삼시장, 넘버2 각축전 달아오른다”, 2013.1.22.
           중앙일보, " 100세 동반자' 홍삼이 뜬다, 2014.08.21.

          농림축산식품부 인삼통계자료집(2013)

(바) 시장점유율과 관련한 사항

정확한 M/S는 파악이 안되지만 한국인삼공사(약 70%), 농협홍삼(약 4%)에 뒤를 잇는 3위권으로 예상하고 있습니다.

(사) 경쟁력

1) 모든 수탁 OEM/ODM 시설 구비

2) 품질개선을 위한 기술 보유

당사는 홍삼농축액 제조에 최적화를 위해 ① 낙하유막식(Falling Film) 농축기 ② 자연순환식 농축기 ③ 부가생성물 회수증류탑 이라는 3가지의 기술적 메커니즘을 접목하였습니다.

이러한 신융합 농축시스템으로 원료를 가공하게 되면 ① 짧은 시간에 저온고농축 친환경 생산을 가능케 하고, ② 홍삼농축액 제조시 사포닌으로 인해 발생되는 기포를 제거하기 위해 일반적으로 사용되는 소포제 등을 전혀 사용하지 않을 수 있기 때문에 홍삼이 가진 고유의 맛과 향을 그대로 유지할 수 있으며, ③ 홍삼특유의 약리 효능성분인 ‘진세노사이드, 산성다당제, 수용성 단백질’ 등이 전혀 파괴되지 않은 최상의 원료를 제공할 수 있습니다.

3) 매입부터 판매까지의 신뢰관계 구축

6년근 인삼 재배 농민들은 홍삼관련 시장에 진입하는 신규진입자 보다는 오랜기간 원료삼 거래관계를 유지해온 안정적인 수요처를 선호하고, 경작의 어려움과 자본의 회임기간 때문에 인삼 경작시 기술지원과 금전 지원이 가능한 거래처를 선호합니다. 소비자 입장에서도 오랫동안 홍삼사업을 영위하여 제품 품질의 균일성과 신뢰를 쌓아온 회사 및 브랜드를 선호할 수밖에 없습니다.

2005년 이후 홍삼시장에 끊임없이 대기업들이 진출하였음에도 불구하고 경작 농민들은 한국인삼공사 및 농협 등과 계약관계를 지속하고 있으며, 전체 인삼 생산량 중 계약재배 생산량은 2005년 전체 생산량의 22.5%에서 2007년 33.4%로 급증한 이후에도 지속적으로 증가하여 2011년에는 전체 생산량 중 35.7%를 차지하고 있습니다. 한국인삼공사와 농협의 계약재배 면적도 2005년에는 5,297ha, 2007년에는 7,355ha, 2013년에는 9,360ha로 확대되는 등 원료시장에서의 한국인삼공사의 지배적인 시장지위는 오히려 강화되는 추세를 보이고 있습니다. 이처럼 경작 농민들은 높은 거래충실도, 경작지원 한계, 대규모 소요자금 등으로 기존의 거래처와 거래의 연속성을 유지하고자 할 수 밖에 없는 상황입니다.

반대로 판매자 입장에서는 제품원료의 공급이 원활한 업체를 원료공급업체로 선택할 수 밖에 없기 때문에 매입부터 쌓아온 신뢰는 판매까지 이어지는 큰 자산이 됩니다. 당사는 10여 년 전부터 지금 본사 및 공장이 위치한 충남 금산군에서 금산과 풍기 등 전국 각지의 인삼재배 농민과 직거래 10년 노하우를 보유하고 있고 깊은 신뢰관계가 구축되어 있습니다.

생산에서 당사는 고려인삼/홍삼제품 관련 전문회사로서 최신식 GMP시설, 고품질 저비용 신융합추출/농축시설도입, 발효홍삼농축액 제조시설, 흑삼제조시설, 총진세노사이드 정량표준화 기술 등의 최신식 시설, 높은 기술력 및 품질 보증력을 갖추고 있어 이를 바탕으로 양질의 원료삼 및 농축액을 원하는 제품생산자와의 거래에 있어 매입부터 생산, 판매까지의 과정이 원활하며 이러한 신뢰관계는 더욱 확고해 질 것으로 판단됩니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약재무상태표

나. 요약손익계산서

2. 연결재무제표

당사는 연결재무제표 작성법인이 아니므로 해당사항이 없습니다.

3. 연결재무제표 주석

당사는 연결재무제표 작성법인이 아니므로 해당사항이 없습니다.

4. 재무제표

가. 재무상태표

나. 손익계산서

다. 현금흐름표

라. 자본변동표

5. 재무제표 주석

1. 일반사항
당사는 홍삼제품 제조 및 판매를 주 영업목적으로 2002년 3월 26일에 설립되었으며,충청남도 금산군 군북면 군북로 586에 소재하고 있습니다. 당사는 2013년 12월 20일 한국거래소 코넥스시장에 주식을 상장하였으며, 당기 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 2,940백만원입니다.

한편, 당기 보고기간종료일현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

2. 중요한 회계처리방침의 요약

당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.

2.1 수익인식

당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 판매수수료 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 제품 등의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다.

2.2 현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

2.3 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재의 회수가 불확실한 금융자산(매도가능증권은 제외) 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로설정하고 있습니다.

2.4 재고자산
당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있으며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

2.5 유가증권

당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

매도가능증권에 대한 미실현 보유손익은 매도가능증권 평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적 금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

2.6 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별 경제적 내용연수 동안 정률법(건물, 구축물은정액법)으로 감가상각하고 있습니다.

당사는 매 보고기간말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

또한, 당사는 유형자산을 처분하거나 유형자산의 처분 또는 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

2.7 정부보조금

당사는 자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에 관련 자산의 차감계정으로 처리하고 있으며, 감가상각자산과 관련된 정부보조금은 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다.

한편, 수익관련 보조금을 받는 경우 대응되는 비용이 없는 경우 당기손익에 반영하고있으며, 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.

2.8 무형자산

당사는 무형자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 무형자산 중 산업재산권은 10년, 기타의무형자산은 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.

2.9 주식기준보상
당사는 임직원에게 주식이나 주식선택권을 부여하고 있으며, 주식결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하여 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. 부여한 지분상품의 조건이 매우 복잡하여 측정기준일 현재의 공정가치를 신뢰성있게 측정할수 없는 경우에는 내재가치로 측정하고 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 추정치를 변경하고 있습니다.

2.10 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산을 제외한 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다만, 유형자산의 경우에는 손상의 징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액이 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

2.11 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 당사는 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직연금에 가입하고 있으며, 불입금액은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

2.12 외화환산

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.

외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.13 이연법인세
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세 자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.

이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다.

3. 매도가능증권
보고기간종료일 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

                                                                                                     (단위: 천원)

(*1) 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하였으며, 취득원가와 공정가치의 차이는 기타포괄손익누계액으로 처리하였습니다.
(*2) 당사의 지분율이 100%이지만 소규모회사로서 피투자기업에 대한 당사의 지분변동액이 유의적이지 않아 지분법적용 및 연결대상 종속회사의 범위에서 제외하였습니다.

한편, 보고기간종료일 현재 당사의 시장성 없는 지분증권은 공정가액을 신뢰성 있게 측정할수 없어 취득원가로 평가하였으며, 려삼국제무역유한공사는 지속적인 영업실적 악화에 따라 전기 이전에 손상차손 93백만원을 인식하였습니다.

4. 보유토지의 공시지가
보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

                                                                                                    (단위: 천원)

5. 유형자산
당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
                                                                                                       (단위: 천원)

<전기>
                                                                                                       (단위: 천원)

6. 무형자산

(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

                                                                                                      (단위: 천원)

(*) 선급금에서 대체된 금액임.

<전기>

                                                                                                      (단위: 천원)

(*) 선급금에서 대체된 금액임.

(2) 당사의 연구개발비에 관한 내역은 다음과 같습니다.

                                                                                                      (단위: 천원)

7. 단기차입금
보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
                                                                                                      (단위: 천원)

8. 장기차입금
보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
                                                                                                       (단위: 천원)

한편, 상기 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
                                                                                                      (단위: 천원)

9. 사채
보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
                                                                                                      (단위: 천원)

한편, 제5회, 제6회 사채는 발행일(당일포함)로부터 6개월이 경과한 경우 원금 전부를 조기상환 할 수 있는 Call Option이 부여되어 있습니다.

10. 퇴직급여충당부채
보고기간종료일 현재 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
                                                                                                       (단위: 천원)

11. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당사의 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

12. 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기 중 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
                                                                                                       (단위: 천원)

13. 법인세비용과 이연법인세자산

(1) 보고기간종료일 현재 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
                                                                                                       (단위: 천원)

(2) 보고기간종료일 현재 법인세비용차감전순이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다.
                                                                                                       (단위: 천원)

(3) 보고기간종료일 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>
                                                                                                       (단위: 천원)

<전기>
                                                                                                       (단위: 천원)

누적 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는바 차기 이후 실현분에 대해 22%를 적용하여 산정하였습니다.

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기 보고기간종료일 현재 상기 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세는 다음과 같습니다.

<당기>
                                                                                                      (단위: 천원)

<전기>
                                                                                                      (단위: 천원)

14. 주식선택권

(1) 당기 및 전기 중 주식기준보상약정(주식선택권 부여)과 관련한 주식선택권(자본잉여금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
                                                                                                      (단위: 천원)

(2) 보고기간종료일 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

한편, 당기 보고기간종료일 현재 부여된 주식선택권은 95,000주이며, 당기 및 전기 중 주식선택권 수량의 변동은 없습니다.

(3) 당사는 부여된 주식선택권에 대해서 공정가치접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.
   

15. 포괄손익계산서
당기 및 전기 중 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.
                                                                                                       (단위: 천원)

16. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
                                                                                                       (단위: 천원)

17. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
                                                                                                    (단위: 천원)

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

                                                                                                   (단위: 천원)

<전기>

                                                                                                   (단위: 천원)

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

                                                                                                    (단위: 천원)

(5) 당기 보고기간종료일 현재 당사는 특수관계자로부터 당사의 차입금에 대하여 담보 및 연대보증을 제공받고 있습니다.

18. 보험가입자산

당기 보고기간종료일 현재 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

                                                                                                    (단위: 천원)

한편, 당기 보고기간종료일 현재 가스배상책임보험 및 승강기사고배상책임보험에 가입하고 있으며, 차량운반구는 자동차손해배상책임보험 등에 가입되어 있습니다.

19. 담보제공자산

(1) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
                                                                                                   (단위: 천원)

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금과 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.
                                                                                                   (단위: 천원)

20. 우발채무 및 주요 약정사항

(1) 당사가 금융기관등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 당기 보고기간종료일 현재 571,458천원으로서 보고기간종료일 이후에 상환의무가 발생될 수도 있습니다.

(2) 지급보증 등
보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
                                                                                                    (단위 : 천원)

한편, 당사는 서울보증보험으로부터 464백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(3) 차입약정 등
                                                                                                      (단위: 천원)

21. 부가가치 관련사항
제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
                                                                                                      (단위: 천원)

22. 재무제표의 확정된 날과 승인기관
당사의 재무제표는 2021년 9월 28일 당사의 정기주주총회에서 확정될 예정입니다.

6. 배당에 관한 사항

주요배당지표

과거 배당 이력

- 당사는 분기(중간)배당을 지급하지 않았으며, 제15기부터 제19기까지 5회 연속으로 우선주에 대하여 결산배당을 진행해왔습니다.
- 평균배당수익률 (우선주)의 최근 3년 배당수익률은 제17기~제19기 배당수익율의 평균이며, 최근 5년 배당수익율은 제15기~제19기 배당수익률의 평균입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

 당사는 공시대상기간 중 지분증권의 발행 실적이 없습니다.

증자(감자)현황

해당사항 없습니다.

채무증권 발행실적

기업어음증권 미상환 잔액

단기사채 미상환 잔액

회사채 미상환 잔액

신종자본증권 미상환 잔액

조건부자본증권 미상환 잔액

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공시대상기간 중 공시대상인 자금조달 실적이 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

 (1) 재무제표 재작성

해당사항 없습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 설정현황

(2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권등에 대하여 채권의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 근거로 추정된 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황

다. 재고자산 현황

(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황

(2) 재고자산의 실사내용

1) 실사일자

(가) 2021년 07월 02일 : 제20기 기말 재고자산

(나) 2020년 07월 07일 : 제19기 기말 재고자산

2) 실사방법

2021년 6월 30일 기준 외부 감사인인 대현회계법인의 입회하에 재고실사 실시하였습니다.

 3) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고

장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고에 대해서는 각 재고자산별로 손상검사를 실시하여 평가손실충당금을 설정하였습니다.

4) 재고자산의 담보제공