반 기 보 고 서

(제 68 기)

사업연도	2021년 01월 01일	부터
사업연도	2021년 06월 30일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2021년 08월 30일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	해성산업 주식회사

대 표 이 사 :	정한수

본 점 소 재 지 :	서울특별시 강남구 테헤란로 504
	(전 화) 02-528-1244
	(홈페이지) http://www.haesungind.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 경영지원부문장 (성 명) 신병수
	(전 화) 02-528-1246

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
회사의 명칭은 "해성산업 주식회사"라고 표기하며, 영문으로는 "Haesung Industrial
Co., Ltd."라고 표기합니다.

나. 연결대상 종속회사 현황 (요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요 종속회사수
상장	2	2	-	4	4
비상장	5	5	-	10	3
합계	7	7	-	14	7

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	계양전기(주) 및 계양전기(주)의 종속회사 (총 4사)	현물출자를 통한 지분 추가 취득으로 관계기업에서 자회사로 편입
	해성디에스(주) 및 해성디에스(주)의 종속회사 (총 2사)	현물출자를 통한 지분 추가 취득으로 관계기업에서 자회사로 편입
	해성테크놀로지(주)	지분 추가취득 및 주주간 약정변경으로 공동기업에서 연결대상회사로 변동
연결 제외	-	-
연결 제외	-	-

다. 설립일자 및 존속기간
당사는 1954년 2월 5일 설립되어, 1999년 4월 14일자로 한국증권거래소가 개설하
는 코스닥시장(구:한국증권업협회 중개시장)에 상장되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
(1)주 소 : 서울특별시 강남구 테헤란로 504
(2)전화번호 : 02-528-1244
(3)홈페이지 : http://www.haesungind.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		미해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		미해당

바. 주요 사업의 내용
회사가 영위하는 주요 목적사업은 시설관리용역사업, 부동산 임대 및 관리사업, 지주사업 입니다. 시설관리용역사업은 1990년 서울시 강남구 대치동 소재의 건물 해성빌딩을 시작으로 현재 2개 건물(해성빌딩, 해성2빌딩) 총 72,922.63㎡에 대하여 시설관리 용역을 수행하고 있습니다. 부동산 임대 및 관리사업으로 1962년 서울시 중구 태평로 소재 해남빌딩 준공을 기점으로 오피스빌딩 임대사업을 수행해오고 있으며, 현재 4개 오피스빌딩(해남빌딩, 해남2빌딩, 송남빌딩, 부산송남빌딩)과 아파트형 공장의 1층 상가임대 및 2개 창고(동탄창고, 여주창고) 등 총 79,283.35㎡에 대하여 임대사업 및 관리를 수행하고 있습니다. 또한 자회사등의 제반 사업내용을 지배·경영지도·정리·육성하는 지주사업을 영위하고 있습니다.

〔연결회사 사업의 내용〕
- 한국제지(주) : 지류 제조 및 판매
- (주)한국팩키지 : 식품용 포장용기 제조 및 판매
- 원창포장공업(주) : 골판지 제조 및 판매
- 세하(주) : 백판지 제조 및 판매
- 국일제지(장가항)유한공사 : 특수지 제조 및 판매
- 계양전기(주) : 전동공구 제조 및 판매
- 해성디에스(주) : 반도체 Substrate 제조 및 판매
- HANKUKPAPER USA, INC : 지류 판매 및 관리
- HK특수지상사(주) : 벽지, 지류 도매업
- 계양전기(소주)유한공사 : 전동공구 제조 및 판매
- 계양전기(강소)유한공사 : 자동차용 모터 제조 및 판매
- 소주신계양국제무역유한공사 : 전동공구부품 판매
- 소주해성디에스무역유한공사 : 반도체부품 판매
- 해성테크놀로지(주) : 반도체 Substrate 자재 제조 및 판매

* 상세 내용은 II. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.
* HANKUK PAPER USA, INC와 HK특수지상사, 계양전기(소주)유한공사, 계양전기(강소)유한공사, 소주신계양국제무역유한공사, 소주해성디에스무역유한공사, 해성테크놀로지(주)는 주요종속회사에 해당되지 않아 II. 사업의 내용에서 제외 했습니다.

사. 신용평가에 관한 사항
당사는 최근 5년간 신용평가를 받은 사실이 없습니다.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
주권상장법인	1999년 04월 14일	-	-

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
- 본점소재지 : 서울특별시 강남구 테헤란로 504
- 최근 5년간 변경사항 없음

나. 경영진의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료 또는 해임
2021.03.26	정기주총	대표이사 정한수	-	대표이사 조주연(사임)
2020.03.27	정기주총	대표이사 조주연 사내이사 단우영 사내이사 단우준 사외이사 신현목 사외이사 신상규 사외이사 안철우	사내이사 단재완	대표이사 김인중(사임) 사외이사 박영원(퇴임) 사외이사 홍만식(퇴임) 사외이사 이경린(퇴임)
2019.03.22	정기주총	-	대표이사 김인중	-
2018.03.22	정기주총	-	사내이사 단재완 사외이사 박영원 사외이사 홍만식 사외이사 이경린	-
2017.03.24	정기주총	-	대표이사 김인중	-
2016.03.25	정기주총	사외이사 박영원 사외이사 홍만식 사외이사 이경린	사내이사 단재완	사외이사 장양주(퇴임)

다. 최대주주의 변동
당사의 최대주주는 단재완(8,762,395주 33.25%)이며, 최근 5년간 특수관계인을 포함한 주식수의 변동은 있으나, 최대주주변경은 없습니다. 2021년 06월 30일 현재 최대주주 및 특수관계인 포함 주식수 및 지분율은 16,836,814주(63.88%) 입니다.

라. 상호의 변경
해당사항 없음

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
해당사항 없음

바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
1) 舊 한국제지 주식회사와의 합병

회사는 기업가치 및 주주가치 제고를 위한 계열사 지배구조개편의 일환으로 2020년 4월 1일 이사회 결의에 따라 2020년 7월 1일을 합병기일로 하여 회사를 존속법인, 舊 한국제지(주)를 소멸법인으로 하여 흡수합병을 완료하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주 요 내 용
피합병법인	한국제지주식회사
합병 비율	보통주 해성산업(주) : 한국제지(주) = 1 : 1.6661460
합병 기일	2020년 7월 1일

2) 물적분할을 통한 現 한국제지 주식회사의 설립
회사가 영위하는 사업부문 중 지류 제조 및 판매 등 제지사업부문을 물적분할의 방식으로 분할하여 분할신설회사(現 한국제지 주식회사)를 설립하고, 향후 분할존속회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로 전환함으로써 경영효율성 및 투명성을 극대화하고, 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립하고자 2020년 08월 14일 이사회결의에 따라 2020년 11월 1일을 분할기일로 하는 물적분할을 완료하였습니다. 이로써 現 한국제지 주식회사가 회사의 완전자회사로 설립되었습니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
해성산업(주)는 2020년 7월 1일 舊 한국제지(주)를 흡수합병함에 따라 지류 제조, 조림 양묘 등의 사업목적을 추가하였습니다. 또한 2020년 11월 1일 제지사업부문을 물적분할의 방식으로 분할하여 한국제지(주)를 설립하고, 분할존속회사인 해성산업(주)는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로 전환함에 따라 지주회사의 목적에 맞춰 사업 목적을 변경하였습니다. 이에 해성산업(주)는 현재 부동산 임대ㆍ시설관리사업과 지주사업을 영위하고 있습니다.

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

(1) 세하 인수
2020. 03. 20 타법인주식 및 출자증권 취득결정(자율공시) 공시 참조
2020. 03. 20 계약 및 계약금 납입
2020. 05. 14 잔금 납입 및 보통주 4,236,009주(14.32%) 취득 완료
2020. 07. 23 유상증자 참여 (舊 한국제지 합병, 유상증자 후 지분율 50.73%)

(2) 해성산업(주) 물적분할

분할존속회사	분할신설회사	내용
해성산업(주)	한국제지(주)	1) 분할방법 : 단순ㆍ물적분할 2) 분할대상 사업부문 : 지류 제조 및 판매 등 제지사업부문 3) 분할목적 : 각 회사의 전문화를 통하여 경영 효율성을 극대화하여 장기적 성장을 위한 기업 지배구조 확립 4) 분할비율 : 단순ㆍ물적분할로서 신설회사가 설립 시에 발행하는 주식의 총수가 분할되는 회사에 배정 5) 분할 일정 2020.08.14 - 분할 이사회 결의일 2020.09.29 - 분할계획서 승인을 위한 임시 주주총회일 2020.11.01 - 분할기일

□ 당사 분할에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2020.08.14 주요사항보고서(회사분할결정) 및 2020.11.02 합병등종료보고서(분할)를 참조하시기 바랍니다.

(3) 해성산업(주)의 종속회사 간 합병 (해성팩키지(주) - 원창포장공업(주))

합병법인 (존속)	피합병법인 (소멸)	내용
해성팩키지(주)	원창포장공업(주)	1) 합병방법 : 해성팩키지㈜가 원창포장공업㈜ 를 흡수합병 ※합병 후 상호 : 원창포장공업㈜ 2) 합병목적 : 인적, 물적자원 일원화를 통한 경영효율성 제고 3) 합병비율 : 해성팩키지㈜ : 원창포장공업㈜ = 1 : 0 4) 합병 일정 2020.11.20 - 합병 이사회 결의일, 주주총회일 2020.12.24 - 합병기일

□ 당사 종속회사의 합병에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2020.11.23 회사합병결정(종속회사의주요경영사항)을 참조하시기 바랍니다.

(4) 계양전기(주), 해성디에스(주) 매수청구 및 현물출자에 의한 유상증자
- 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에서 규정한 지주회사의 성립요건 및 행위제한요건을 충족하기 위해, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제133조에 따른 공개매수 방식에 의거 계양전기(주) 및 해성디에스(주)의 주주들로부터 계양전기(주) 및 해성디에스(주) 발행주식을 현물출자 받고, 그 대가로 현물출자를 한 주주들에게 해성산업(주)의 보통주식을 배정하는 방식의 유상증자를 실시
- 청약기간 : 2021년 02월 15일 ~ 2021년 03월 08일
- 청약결과 :
* 계양전기(주) 청약수량 : 5,194,260주 (공개매수가격 1주당 4,646원)
* 해성산업(주) 배정주수 : 2,039,935주 (모집가액 1주당 11,830원)
* 해성디에스(주) 청약수량 : 2,785,000주 (공개매수가격 1주당 26,325원)
* 해성산업(주) 배정주수 : 6,197,388주 (모집가액 1주당 11,830원)
- 현물출자 및 유상증자에 관한 사항
계양전기(주)와 해성디에스(주) 매수청구 주식은 03월 11일 납입 및 입고가 완료,
해성산업의 신주 8,237,323주는 2021년 03월 12일 발행되어 2021년 03월 23일
거래소 상장 완료
※ 본 매수청구 및 현물출자 유상증자에 대한 지분 변동은 각 사의 지분공시를
참조하여 주시기 바랍니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당기말	67기 (2020년말)	66기 (2019년말)	65기 (2018년말)	64기 (2017년말)	63기 (2016년말)
보통주	발행주식총수	26,356,298	18,118,975	9,780,000	9,780,000	9,780,000	9,780,000
	액면금액	500	500	500	500	500	500
	자본금	13,178,149,000	9,059,487,500	4,890,000,000	4,890,000,000	4,890,000,000	4,890,000,000
우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-	-
합계	자본금	13,178,149,000	9,059,487,500	4,890,000,000	4,890,000,000	4,890,000,000	4,890,000,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수
2021년 06월 30일 현재 정관상 발행 가능한 주식의 총수는 100,000,000주이며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 26,356,298주 입니다. 현재 유통주식수는 자기주식등 764,637주를 제외한 25,591,661주 입니다. 당사는 보통주 이외의 주식은 발행하지 않았습니다.

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	-	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		100,000,000	-	100,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		26,356,298	-	26,356,298	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		-	-	-	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		26,356,298	-	26,356,298	-
Ⅴ. 자기주식수		764,637	-	764,637	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		25,591,661	-	25,591,661	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황
해당사항 없음

다. 종류주식 발행현황
해당사항 없음

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 이력
사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2020년 9월 29일이며, 2021년 3월 26일 개최된 제67기 정기주주총회 안건 중 정관 일부 변경 안건이 포함되어 원안대로 승인되었습니다.

나. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2019년 03월 22일	제65기 정기주주총회	- 주식/사채의 전자등록 등 - 신주인수권, 신주인수권부사채, 전환사채의 발행대상 확대 등	- 전자증권법 시행 정관 반영 - 표준정관 준용 조문 정비
2020년 05월 27일	임시주주총회	- 사업 목적 및 소재지 관련 조문 신설 및 변경	- 회사 합병으로 인한 합병존속회사의 정관 변경
2020년 09월 29일	임시주주총회	- 사업 목적 및 신주인수권 관련 조문 신설 및 변경	- 회사 분할 및 지주회사 전환 목적의 분할존속회사 정관 변경
2021년 03월 26일	제67기 정기주주총회	- 2종 종류주식 발행근거 신설, 주주명부의 작성ㆍ비치 내용 신설 등	- 표준정관 준용 조문 정비

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 시설관리용역사업, 부동산 임대 및 관리사업, 지주사업을 영위하고 있습니다.시설관리용역사업은 사업시설(오피스빌딩)에 대하여 임대관리와 자산(건물)운용
및 관리를 일괄계약하여 관리하는 형태로 선발업체로 에스원, 서브원 등이 있으며, 최근에 와서는 대기업들이 자사건물의 운영관리를 위해 별도의 법인을 설립하여 이 분야로 진출하는 사례가 점차 늘어나고 있는 추세이며, 대부분의 임대전용 오피스빌딩 업체들이 자사직원으로 시설을 관리하고 있으나, 향후 이러한 업체들이 전문시설용역업체에 자사건물을 out-sourcing하는 사례가 증가할 것으로 보여 시장은 점차적으로 확대될 것으로 예상됩니다.
당사는 1962년 이후 오피스 빌딩 임대사업을 수행하면서 축적된 경험과 기술을 바탕으로 1990년 대치동 소재의 건물 연면적 35,431.56㎡ 해성빌딩을 시작으로 시설관리 용역사업에 진출하여, 1995년 해성2빌딩(연면적 37,491.07㎡)등 현재 총 72,922.63㎡의 건물에 대하여 시설관리 용역사업을 수행하고 있으며, 1년 기간 단위로 계약을 체결하여 비교적 안정적인 매출을 수행 중에 있습니다.
부동산 임대사업의 경우 투자규모가 비교적 큰 자본집약적 산업이며, 사업장의 입지가 매출 및 수익에 많은 영향을 미칩니다. 제품의 차별화에 많은 비용이 소요되고, 품질경쟁보다는 가격경쟁에 많이 의존하는 산업입니다. 부동산 관리사업은 부동산 임대사업의 부대사업으로 동사업의 실적은 임대사업의 성과에 의해 많은 영향을 받고 있습니다.
당사는 1962년 서울시 중구 태평로 소재 해남빌딩 준공을 기점으로 오피스빌딩 임대사업을 수행해오고 있으며, 현재 4개 오피스빌딩(해남빌딩, 해남2빌딩, 송남빌딩, 부산송남빌딩)과 아파트형 공장의 1층 상가임대 및 2개 창고(동탄창고, 여주창고) 등 총 79,283.35㎡에 대하여 임대사업 및 관리를 수행하고 있습니다.
또한 당사는 경영효율성 및 투명성을 극대화하고, 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립하고자 2020년 11월 1일 제지사업부문을 물적분할하여 現 한국제지(주)를 설립하고, 분할존속회사인 해성산업(주)는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로 전환하였습니다. 지주회사 전환 당시 자회사는 現 한국제지(주), (주)한국팩키지(주), 원창포장공업(주), 세하(주) 였으며, 2021년 3월 11일 계양전기(주)와 해성디에스(주)를 자회사로 신규 편입하였습니다. 현재 당사는 자회사등의 제반 사업 내용을 지배·경영지도·정리·육성하는 지주사업을 영위하고 있는 중 입니다.
당반기 중 별도재무제표 기준 매출액은 시설관리용역사업 1,772백만원(15.6%), 부동산 임대 및 관리사업 9,194백만원(80.9%), 지주사업 396백만원(3.5%) 입니다.
당사와 연결종속회사의 사업부문은 부동산 임대/관리, 지주사업, 지류 제조, 식품용 포장용기 제조, 특수지 제조, 전동공구 제조, 반도체 Substrate 제조 등으로 구성되어 있습니다. 각 사업부문별 회사 현황은 다음과 같습니다.

사업부문		회사명	소재지
부동산 서비스	1. 시설관리사업	해성산업(주)	한국
부동산 서비스	2. 부동산 임대, 관리 사업	해성산업(주)	한국
금융 및 보험	1. 지주사업	해성산업(주)	한국
제조	1. 지류 제조	한국제지(주)	한국
	2. 식품용 포장용기 제조	(주)한국팩키지	한국
	3. 골판지 제조	원창포장공업(주)	한국
	4. 백판지 제조	세하(주)	한국
	5. 특수지 제조	국일제지(장가항)유한공사	중국
	6. 전동공구 제조 및 판매	계양전기(주)(주1)	한국
	6. 전동공구 제조 및 판매	계양전기(소주)유한공사(주2)	중국
	7. 자동차용 모터 제조 및 판매	계양전기(강소)유한공사(주2)	중국
	8. 반도체 Substrate 제조 및 판매	해성디에스(주)(주1)	한국
	9. 반도체 Substrate 자재 제조 및 판매	해성테크놀로지(주2)	한국
유통	1. 특수지 유통	HK특수지상사(주)(주2)	한국
	2. 지류 유통	HANKUK PAPER USA, INC(주2)	미국
	3. 전동공구부품 유통	소주신계양국제무역유한공사(주2)	중국
	4. 반도체부품 유통	소주해성디에스무역유한공사(주2)	중국

(주1) 해성산업(주)의 관계기업이었으나, 당기 중 해성산업(주)의 현물출자로 보유 지분율이 증가하여 관계기업에서 종속기업으로 분류를 변경하였습니다.
(주2) HK특수지상사(주)와 HANKUK PAPER USA, INC는 한국제지(주)의 종속회사, 계양전기(소주)유한공사와 계양전기(강소)유한공사와 소주신계양국제무역유한공사는 계양전기(주)의 종속회사, 해성테크놀로지(주), 소주해성디에스무역유한공사는 해성디에스(주)의 종속회사이며, 주요종속회사에 해당되지 않아 II. 사업의 내용에서 제외하였습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

■ 부동산 서비스〔해성산업(주)〕

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원,%)

사업부문	매출유형	품 목	구체적 용도	주요상표등	매출액(비율)
시설관리용역수입	용역	오피스빌딩운영	건물관리	-	1,772(15.6)
임대수입	임대	오피스빌딩임대	사무실	-	6,179(54.4)
관리수입	임대	오피스빌딩관리	사무실	-	2,862(25.2)
기타	주차	오피스빌딩주차	주차장	-	153(1.3)
지주사업	배당수익	배당수익	배당금	-	396(3.5)
계				-	11,362(100)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품 목	제68기	제67기	제66기
임대료 단가	54,000	54,000	54,000
관리비 단가	33,000	33,000	33,000

※ 해남빌딩 기준(3.3㎡당 단가)

■ 지류 제조〔한국제지(주)〕

가. 주요 제품 등의 현황
당사의 매출유형은 제품과 상품이며 일반인쇄 및 복사용도의 비도공지와 고급 인쇄용지인 도공지로 구분할 수 있습니다.

(기준일 : 2021년 06월 30일)

(단위 : 백만원,%)

사업부문	매출유형	품 목	구체적 용도	주요상표등	매출액(비율)
지류	제품	비도공지	일반인쇄용지, 복사지	miilk, 하이퍼크린유광지	163,604 (61.58%)
지류	제품	도 공 지	고급인쇄용지	아르떼, 엑스프리아트	97,020 (36.52%)
기타	상품	도공지	상품 및 펄프등	-	5,071 (1.91%)
합 계				-	265,695 (100.%)

* 비도공지 - 백상지, 중질지, 복사지, 기타특수지 / 도공지 - 아트지, 가공특수지

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 천원/톤)

품 목		2021년 반기	2020년	2019년
비도공지	내수	1,027	1,012	1,063
비도공지	수출	909	1,011	1,125
도공지	내수	1,099	1,022	1,104
도공지	수출	1,064	1,140	1,224

* 전체 매출액에서 제품출고수량을 나누어 산출하였습니다.

■ 식품용 포장용기 제조〔(주)한국팩키지〕

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품목	구체적용도	주요상표 등	매출액(비율)
카톤팩	제품	포장용기	우유용기 등	로얄팩	28,063(99.98%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 천원/톤)

품목	제29기 반기	제28기	제27기
포장용기	2,319	2,507	2,446

(1) 산출기준

제품단위별 판매단가를 산정하는 방법에는 단순평균에 의한 단가, 가중평균에 의한 단가, 연말단가를 기준으로 하는 방법 등이 있으며, 도표에 제시된 단가는 단순평균단가를 이용하였으며 매출액을 매출중량으로 나누어 계산하였으며, 수출의 경우 수출시점의 환율을 적용하고 있습니다.

(2) 주요 가격변동원인

카톤팩은 수입원재료가 차지하는 비중이 높기 때문에 환율에 연동하여 내수 판매 가격이 책정되고 있으며 수출 또한 환율 변동에 따라 판매가격이 변동됩니다.

■ 골판지 제조〔원창포장공업(주)〕

가. 주요 제품 등의 현황
당사의 매출유형은 제품과 상품이며 원단과 상자로 구분할 수 있습니다.

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 백만원)

매출유형	품 목	구체적 용도	매출액(비율)
제 품	원 단	상자 제조용	30,380 (43.1%)
제 품	상 자	골판지 상자	39,955 (56.7%)
상 품	상자 외	원지 및 상자 외	175 (0.2%)
합 계			70,510 (100%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이
제품가격은 전체 매출액에서 제품출고수량을 나누어 산출하였습니다.

(단위 : 원/m2)

품 목	2021년 반기	2020년	2019년
원 단	565	503	515
상 자	839	802	779

■ 백판지 제조〔세하(주)〕

가. 주요 제품 등의 현황

(기준일 : 2021년 06월 30일) (단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	매출액(비율)
제 지	제 품	백 판 지	산업용 포장지	83,966
	제 품	백 판 지		(86.3%)
	상 품	식품용, 캐리어보드 등		10,719
	상 품	식품용, 캐리어보드 등		(11.0%)
	기타		임가공, 스팀공급, 파지매각 등	2,584
	기타		임가공, 스팀공급, 파지매각 등	(2.7%)
합 계				97,271
합 계				(100.0)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(기준일 : 2021년 06월 30일) (단위 : 천원)

품 목	제38기 반기	제37기 연간	제36기 연간
백 판 지	780	739	743
상 품	1,333	1,245	1,254

■ 특수지 제조〔국일제지(장가항)유한공사〕

가. 주요 제품 등의 현황

(기준일 : 2021년 06월 30일)

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)
특수지	제품	간지	스테인레스 스틸용간지	-	4,447(5.4%)
		이형원지	박리지 대지 고급라벨지	-	35,098(42.5%)
		메모원지	포스트잇 등	-	8,051(9.8%)
		기타	-	-	18,240(22.1%)
	상품	이형원지 등	박리지 대지	-	16,710(20.2%)
기타	-	-	-	-	25(0.0%)
합계					82,570(100.0%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 천원/톤)

품 목	2021년 반기	2020년	2019년
특수지	1,192	1,173	1,218

(1) 산출기준

매출액을 총 매출수량으로 나누어 계산한 평균판가이며, 장가항 제품의 경우 지종에 따라 판매가격이 최대 2배까지 차이가 있음으로 해서 판매지종의 변화에 따라 평균판가도 변동되게 됩니다.
(2) 주요 가격변동원인

국제 펄프가에 따른 가격변동이 가장 크며, 시장상황(경쟁심화 등)에 따라 가격 변동이 있습니다. 21년 반기부터 펄프가 상승에 따라 판가상승이 있었습니다.

■ 전동공구 제조〔계양전기(주)〕

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)
산업용품 (안산, 소주)	제품매출 상품매출	전동공구 엔진 산업용구 등	기계,건축 농업용	계양 미쓰비시 신다이와 에코 NITTO	76,584(36.3%)
전장품 (천안, 염성)	제품매출 상품매출	Seat 모터 Brake 모터 등	자동차용 외	계양	134,292(63.7%)
계					210,876(100.0%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품 목	제45기 반기	제44기	제43기
전동공구류	108,803	104,299	100,679
자동차용 모터류	11,648	11,669	11,799
엔진류	289,934	277,021	281,705

■ 반도체 Substrate 제조〔해성디에스(주)〕

당사는 반도체 Substrate 단일 사업부문으로 당사의 주요 제품 및 서비스를 품목별로 세분화하여 요약하면 아래와 같습니다.

대분류	주요 제품	생산 방식	매출유형	명칭	사용용도와 기능 및 특징 등
반도체 Substrate	리드프레임	SLF (Stamping)	제품	TR, IC. QFP, LOC	자동차용 반도체 및 모바일 기기 등의 패키징 재료
	리드프레임	ELF (Etching)	제품	IC, QFN, LED, Rt-QFN	자동차용 반도체 및 모바일 기기 등의 패키징 재료
	Package Substrate	-	제품	FBGA, FC-FBGA, COB 등	PC, Sever 모바일 등 메모리 반도체 패키징 재료
기타	그래핀	CVD	제품	그래핀	다양한 응용제품 개발이 가능
기타	그래핀	Flake	제품	그래핀	다양한 응용제품 개발이 가능

(1) 반도체 Substrate
반도체를 생산하기 위해서는 여러가지 제조공정과 반도체 재료를 필요로 하며 반도체 생산업체를 제조공정에 따라 구분하면 크게 전공정(Front-End Process) 업체와 후공정(Back-End Process)업체 등으로 구분할 수 있습니다. 또한 이를 공정구분에 따라 '웨이퍼 재료'와 '패키징 재료'로도 구분하며, 반도체 구성단계에 따라서는 '기능재료', '공정재료', '구조재료'로 세분화하여 구분할 수 있습니다.

[반도체 재료의 종류에 따른 구분]

공정구분	대분류	중분류	재료의 종류	용도
전공정 (Front-End Process)	웨이퍼 재료	기능재료	웨이퍼	칩의 기판
		공정재료	포토마스크	석영유리에 회로를 묘화한 회로도의 원판
			펠리클	마스크의 입자로 인한 오염 방지를 위한 보호막
			포토리지스트	웨이퍼에 회로를 인쇄하기 위한 감광제
			공정가스	성막, 에칭, 도핑 등에 사용
			화학약품	세정, 에칭 등의 공정에 사용
			배선재료	웨이퍼 상에 주입되어 회로로 사용
후공정 (Back-End Process)	패키징 재료	구조재료	반도체 Substate	칩과 외부회로와의 접속을 위한 지지대
			본딩와이어	칩과 리드프레임을 연결
			봉지재	칩을 밀봉하기 위한 Epoxy수지
			기타	언더필 재료, 솔더 볼 등

(출처: 반도체산업협회 「반도체 재료산업」자료 당사 재구성)

이에 당사는 반도체 패키징에 필요한 구조재료인 반도체 Substrate를 생산하는 반도체 후공정 업체라고 할 수 있으며, 「한국산업표준분류」에 따라 "전자부품, 컴퓨터,영상, 음향 및 통신장비 제조업(분류번호:C26)"으로 분류되고 있습니다.
반도체 Substrate는 사용되는 원재료에 따라 리드프레임과 Package Substrate로 구분할 수 있으며, 이 중 리드프레임은 제품 패턴의 성형방법 및 생산방법에 따라 SLF(Stamped IC Lead Frame)와 ELF(Etched IC Lead Frame)로 구분됩니다.

(2) 그래핀
그래핀은 생산 방식에 따라 CVD(화학기상증착법) 그래핀과 그래핀 Flake(분말)로 구분되며, 응용분야도 생산 방식에 따라 달라집니다. CVD 그래핀은 고온에서 금속표면에 그래핀을 형성시키는 방법으로 대면적 고품질의 제작이 가능하여 차세대 전자 소자, 플렉서블 디스플레이, 터치 패널 등에 응용이 가능하며, 그래핀 Flake는 흑연 결정으로부터 그래핀을 박리하는 방법으로 CVD 그래핀에 비해 상대적으로 저렴한 비용으로 대량 생산이 가능하여 복합재료, 방열소재, 전자파 차폐, 에너지용 전극 소재(배터리, 캐패시터, 태양전지 등) 등에 응용이 가능합니다.
그래핀 Flake(분말)는 복합재료, 에너지, 친환경, 바이오 등 다양한 산업분야에 다양한 활용이 기대되는 소재로 센서, 정전기 방지 및 전자파 차폐, 수분 투과방지 필름 등에 적용이 가능하여 흑연을 대체하여 충전속도가 빠른 소형 고용량 배터리 제조에 사용될 수 있습니다. 당사는 기존의 방법에 비해 시간을 단축하고 연속적 대량 생산이 가능하며 고품질 그래핀 제조가 가능한 균일한 고품질 그래핀 Flake(분말)의 대량생산 기술을 개발하고 있습니다. 이를 기반으로 그래핀 전기적 특성을 이용한 유해화학물질 감지 센서 등 환경 분야의 응용 제품 개발을 수행하고 있습니다.

공시대상기간 중 전체 매출액에서 각 제품이 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

대분류	주요 제품	제8기 반기		제7기		제6기
		(21.1.1~21.6.30)		(20.1.1~20.12.31)		(19.1.1~19.12.31)
		금액	비중	금액	비중	금액	비중
반도체 Substrate	리드프레임	207,072	69.74%	312,340	68.09%	274,233	71.90%
	Package Substrate	89,827	30.25%	146,369	31.91%	107,132	28.09%
기타	그래핀	5	0.00%	37	0.01%	36	0.01%
	스마트 체온계
합계		296,904	100.00%	458,746	100.00%	381.400	100.00%

※ 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결기준 실적입니다.

공시대상기간 중 당사의 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 제품 또는 서비스의 판매가격 변동은 없었으며, 평균가격(대상기간 중 누적 판매금액÷대상기간 중누적 판매수량) 변동추이는 아래와 같습니다.
다만 사용 원자재 종류, 도금방식, 기능, 스트립당 제품 갯수 등의 제품의 사양과 원자재 가격(LME: London Metal Exchange)의 변동 등에 따라 제품의 판매가격은 제품별로 상이합니다. 즉, 주요 제품의 판매가격 변동요인은 판매가격이 상이한 제품 모델을 모두 합하여 평균 판매가격을 산출하였기 때문입니다.

(단위: 원/Kpcs)

주요제품		제8기 반기	제7기	제6기
주요제품		(21.1.1~21.6.30)	(20.1.1~20.12.31)	(19.1.1~19.12.31)
리드프레임	내수	2,138	3,042	2,318
	수출	6,575	7,367	7,788
	수출	(US$5.88)	(US$6.24)	(US$6.68)
Package Substrate	내수	40,826	43,421	42,466
	수출	53,172	53,433	47,294
	수출	(US$47.58)	(US$45.28)	(US$40.57)

3. 원재료 및 생산설비

■ 부동산 서비스〔해성산업(주)〕

1) 원재료

가. 주요 원재료 등의 현황
원재료 및 노동력 등의 수급상의 특성 : 서비스업 특성상 원자재 조달에 있어 특이
점 없음. 인력은 기능직의 경우 전기기사, 위험물취급관리사, 소방설비기사 등의
일정 자격요건을 갖춘 사람을 필요로 함.

2) 생산 및 설비

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력

(단위 : ㎡)

사업부문	품 목	사업소	제 68기 반기	제 67기	제 66기
시설관리 용역사업	시설관리 용역사업	해성빌딩	35,431.56	35,431.56	35,431.56
		해성2빌딩	37,491.07	37,491.07	37,491.07
		성수빌딩 (주1)	-	10,300.87	10,300.87
	소 계		72,922.63	83,223.50	83,223.50
임대관리 사업부문	임대사업	해남빌딩	12,873.61	12,873.61	12,873.61
		해남2빌딩	37,059.24	37,059.24	37,059.24
		송남빌딩	10,039.71	10,039.71	10,039.71
		테크노센터	1,707.58	1,707.58	1,707.58
		부산송남	3,262.63	3,262.63	3,262.63
		동탄창고	6,225.30	6,225.30	-
		여주창고	6,211.29	6,211.29	-
		동해공장	1,903.99	1,903.99	1,903.99
	소 계		79,283.35	66,846.76	66,846.76
	관리사업	해남빌딩	12,873.61	12,873.61	12,873.61
		해남2빌딩	37,059.24	37,059.24	37,059.24
		송남빌딩	10,039.71	10,039.71	10,039.71
		테크노센터	1,707.58	1,707.58	1,707.58
		부산송남	3,262.63	3,262.63	3,262.63
	소 계		64,942.77	64,942.77	64,942.77

(주1) 재건축으로 인해 2020년 8월까지 용역 수행

(2) 생산능력의 산출근거

(가) 산출방법 등
① 산출기준

- 시설용역관리사업부문

동사업부문의 생산능력은 현재 보유 인원(직접인원)으로 관리하고 있는 빌딩
면적을 생산능력으로 계산함.
- 임대사업부문
각 빌딩별 임대가능면적을 생산능력으로 계산함. (회사 사용분 제외)

② 산출방법

- 시설관리용역 사업부문

·수 량 : 현재 계약하여 시설관리를 하고 있는 빌딩의 면적을 ㎡로 기재.
- 임대사업부문
·수 량 : 각 빌딩별 임대가능면적을 ㎡로 기재.

(나) 평균가동시간 : 해당사항 없음

나. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

(2021년 06월 30일 현재)

(단위 : ㎡)

사업부문	품 목	사업소	제 68기 반기	제 67기	제 66기
시설관리 용역사업	시설관리 용역사업	해성빌딩	35,431.56	35,431.56	35,431.56
		해성2빌딩	37,491.07	37,491.07	37,491.07
		성수빌딩 (주1)	-	10,300.87	10,300.87
	소 계		72,922.63	83,223.50	83,223.50
임대관리 사업부문	임대사업	해남빌딩	12,849.42	12,873.61	12,828.43
		해남2빌딩	36,740.92	35,225.67	28,525.06
		송남빌딩	10,039.71	9,945.36	9,641.36
		테크노센터	1,707.58	1,707.58	1,707.58
		부산송남	3,071.54	2,813.02	2,818.99
		동탄창고	3,551.30	3,551.30	-
		여주창고	4,496.20	4,496.20	-
		동해공장	479.34	479.34	479.34
	소 계		72,936.01	63,044.58	56,000.76
	관리사업	해남빌딩	12,849.42	12,873.61	12,828.43
		해남2빌딩	36,740.92	35,225.67	28,525.06
		송남빌딩	10,039.71	9,945.36	9,641.36
		테크노센터	1,707.58	1,707.58	1,707.58
		부산송남	3,071.54	2,813.02	2,818.99
	소 계		64,409.17	62,565.24	55,521.42

(주1) 재건축으로 인해 2020년 8월까지 용역 수행

(2) 당해 사업연도의 가동률

(2021년 06월 30일 현재)

(단위 : ㎡)

사업소(사업부문)	가동가능시간 (임대가능면적)	실제가동시간 (임대면적)	평균가동률
해남빌딩	12,873.61	12,849.42	99.8
해남2빌딩	37,059.24	36,740.92	99.1
송남빌딩	10,039.71	10,039.71	100.0
테크노센터	1,707.58	1,707.58	100.0
부산송남	3,262.63	3,071.54	94.1
동탄창고	6,225.30	3,551.30	57.0
여주창고	6,211.29	4,496.20	72.4
동해공장	1,903.99	479.34	25.2
합 계	79,283.35	72,936.01	92.0

다. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분 (㎡)	기 초 장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
사업소	소유형태	소재지	구분 (㎡)	기 초 장부가액	증가	감소	당기상각	기말장부가액	비고
해남 빌딩	자가 (등기)	서울 중구 북창동 21	2,208.57	27,053	-	-	-	27,053	투자 부동산
해남2빌딩	자가 (등기)	서울 중구 세종대로12길 12	2,563.7	27,934	-	-	-	27,934	투자 부동산
송남 빌딩	자가 (등기)	서울 서초구 서초동1358-6	1,916.0	11,304	-	-	-	11,304	투자 부동산
부산송남빌딩	자가 (등기)	부산시 중구 중앙동 76-1	689.6	1,945	-	-	-	1,945	투자 부동산
테크노 센터	자가 (등기)	서울 성동구 성수2가 273-15	266.63	1,036	-	-	-	1,036	투자 부동산
동해식품공장	자가 (등기)	강원도 동해시 발한동 261-12	7,830.0	1,293	-	-	-	1,293	투자 부동산
동탄 창고	자가 (등기)	경기도 화성시 장지동	74,180	29,434	-	-	-	29,434	투자 부동산
여주 창고	자가 (등기)	경기도 여주시 가남읍 대신리	232,370	12,246	-	-	-	12,246	투자 부동산
안양	자가 (등기)	안양시 만안구 석수동	1,445	805	-	-	-	805	투자 부동산
경주 (논)	자가 (등기)	경상북도 경주시 암곡동	7,191	181	-	-	-	181	투자 부동산
합 계			330,660.5	113,231	-	-	-	113,231

[자산항목 : 건물]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분 (㎡)	기 초 장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
사업소	소유형태	소재지	구분 (㎡)	기 초 장부가액	증가	감소	당기상각	기말장부가액	비고
해남 빌딩	자가 (등기)	서울 중구 북창동 21	13,515.47	0	53	-	2	51	투자 부동산
해남2빌딩	자가 (등기)	서울 중구 세종대로12길 12	34,486.03	56,297	-	-	752	55,545	투자 부동산
송남 빌딩	자가 (등기)	서울 서초구 서초동1358-6	10,271.02	1,456	-	-	67	1389	투자 부동산
부산송남빌딩	자가 (등기)	부산시 중구 중앙동 76-1	3,295.93	603	41	-	23	621	투자 부동산
테크노 센터	자가 (등기)	서울 성동구 성수2가 273-15	1,707.58	1,309	-	-	22	1287	투자 부동산
동해식품공장	자가 (등기)	강원도 동해시 발한동 261-12	2,240.65	0	-	-	-	0	투자 부동산
여주 창고	자가 (등기)	경기도 여주시 가남읍 대신리	4496.2	1,627	-	-	29	1598	투자 부동산
부산 아파트	자가 (등기)	부산시 수영구 남천동	41.52	417	-	-	104	313	투자 부동산
계			70,054.40	61,709	94	-	999	60,804

[자산항목 : 기계장치]

(단위 : 백만원)

사업소	소유 형태	소재지	구분	기 초 장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
사업소	소유 형태	소재지	구분	기 초 장부가액	증가	감소	당기상각	기말장부가액	비고
해남 빌딩	자가	서울 중구 북창동 21		181	7	-	17	171	유형 자산
송남 빌딩	자가	서울 서초구 서초동1358-6		220	6	-	24	202	유형 자산
계				401	13	-	41	373

[자산항목 : 차량운반구]

(단위 : 백만원)

사업소	소유 형태	소재지	구분	기 초 장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
사업소	소유 형태	소재지	구분	기 초 장부가액	증가	감소	당기상각	기말장부가액	비고
본사	자가	서울 강남 대치 942		220	167	37	50	300	유형 자산
계				220	167	37	50	300

[자산항목 : 집기비품]

(단위 : 백만원)

사업소	소유 형태	소재지	구분	기 초 장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
사업소	소유 형태	소재지	구분	기 초 장부가액	증가	감소	당기상각	기말장부가액	비고
본사	자가	서울 강남 대치3동 942		251	28	-	36	243	유형 자산
계				251	28	-	36	243

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

회사의 중장기 매출확대 및 수익성 개선을 위한 해남빌딩 주차장부지 개발로 오피스와 호텔, 영업장의 복합건물(해남2빌딩)을 2018년 신축하여 임대수익이 발생하고 있음.

■ 지류 제조〔한국제지(주)〕

1) 원재료

가. 주요 원재료 등의 현황
당사의 원재료인 펄프는 북미, 남미, 동남아시아 등에서 수입하고 있으며, LATEX등부재료는 국내업체 및 수입을 통해 조달받고 있습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문

매입유형

품 목

구체적용도

매입액(비율)

비 고

지류

원재료

펄프

주원료

130,809

(79.6%)

수입

부재료

LATEX외

광택제외

33,596

(20.4%)

국내업체
및 수입

합 계

164,406

(100.0%)

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 천원/톤)

품 목	2021년 반기	2020년	2019년
원재료(펄프)	673	567	697
부재료(LATEX외)	273	275	274

2) 생산 및 설비

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력

(단위 : 천톤)

사업부문	품 목	사업소	2021년 반기	2020년	2019년
지류	도공지 및 비도공지	온산공장	300	600	600

(2) 생산능력의 산출근거

(가) 산출방법 등
초지 및 도피 설비별 일일 생산능력을 기준으로 산정하였으며, 설비별 일 생산 량은 표와 같습니다.

사 업 장	설 비 명	생산량	비 고
온산공장	초지1호기	340	톤/일
	초지2호기	420	톤/일
	초지3호기	320	톤/일
	초지4호기	630	톤/일
	도피1호기	420	톤/일
	도피2호기	40	톤/일

나. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

(단위 : 천톤)

사업 부문	품 목	사업소	2021년 반기	2020년	2019년
지류	비도공지	온산공장	160	286	314
지류	도공지	온산공장	92	153	186
합 계			252	440	500

(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간, %)

사업소(사업부문)		가동가능시간	실제가동시간	평균가동률
온산공장	초지1호~4호기	4,344	3,808	87.66%
온산공장	도피1호기	4,344	2,964	68.23%

다. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지]

(단위 : 백만원)

사업소	소유 형태	소재지	구분 (천㎡)	기 초 장부가액	당기증감		당기 상각	당 기 장부가액	비고
사업소	소유 형태	소재지	구분 (천㎡)	기 초 장부가액	증가	감소	당기 상각	당 기 장부가액	비고
온산공장	자가보유 (등기)	울산시	245	81,185	-	-	-	81,185	-
경 주 임 무 소	"	경북 경주외	44,214	71,499	-	-	-	71,499	-
합 계			44,751	152,684	-	-	-	152,684

[자산항목 : 입목]

(단위 : 백만원)

사업소	소유 형태	소재지	구분 (천㎡)	기 초 장부가액	당기증감		당기 상각	당 기 장부가액	비고
사업소	소유 형태	소재지	구분 (천㎡)	기 초 장부가액	증가	감소	당기 상각	당 기 장부가액	비고
경 주 임 무 소	자가보유	경북 경주외	-	2,024	-	-	-	2,024	-
합 계			-	2,024	-	-	-	2,024	-

[자산항목 : 건물]

(단위 : 백만원)

사업소	소유 형태	소재지	구분	기 초 장부가액	당기증감		당기 상각	당 기 장부가액	비고
사업소	소유 형태	소재지	구분	기 초 장부가액	증가	감소	당기 상각	당 기 장부가액	비고
온산공장	자가보유	울산시	-	34,054	-	-	(841)	33,212	-
경주산림관리소	"	경북 경주외	-	99	-	-	(2)	97	-
합 계				34,153	-	-	(843)	33,309	-

[자산항목 : 구축물]

(단위 : 백만원)

사업소	소유 형태	소재지	구분	기 초 장부가액	당기증감		당기 상각	당 기 장부가액	비고
사업소	소유 형태	소재지	구분	기 초 장부가액	증가	감소	당기 상각	당 기 장부가액	비고
본 사	자가보유	서울시 서초동	-	58	-	-	(5)	53	-
온산공장	"	울산시	-	6,848	89	-	(391)	6,546	-
경주산림관리소	"	경주 경주시	-	3	-	-	(0)	3	-
합 계				6,909	89	-	(396)	6,602	-

[자산항목 : 기계장치]

(단위 : 백만원)

사업소	소유 형태	소재지	구분	기 초 장부가액	당기증감		당기 상각	당 기 장부가액	비고
사업소	소유 형태	소재지	구분	기 초 장부가액	증가	감소	당기 상각	당 기 장부가액	비고
온산공장	자가보유	울산시	-	52,132	4,405	-	(2,861)	53,676	-
합 계				52,132	4,405	-	(2,861)	53,676	-

[자산항목 : 차량운반구]

(단위 : 백만원)

사업소	소유 형태	소재지	구분	기 초 장부가액	당기증감		당기 상각	당 기 장부가액	비고
사업소	소유 형태	소재지	구분	기 초 장부가액	증가	감소	당기 상각	당 기 장부가액	비고
본 사	자가보유	서울시 대치동	-	363	-	-	(69)	294	-
온산공장	"	울산시	-	536	-	-	(128)	408	-
파 주 물류센터	"	경기도 파주시	-	93	-	-	(22)	71	-
합 계				992	-	-	(218)	773	-

[자산항목 : 공구와기구]

(단위 : 백만원)

사업소	소유 형태	소재지	구분	기 초 장부가액	당기증감		당기 상각	당 기 장부가액	비고
사업소	소유 형태	소재지	구분	기 초 장부가액	증가	감소	당기 상각	당 기 장부가액	비고
온산공장	자가보유	울산시	-	422	34	-	(86)	370	-
합 계				422	34	-	(86)	370	-

[자산항목 : 비품]

(단위 : 백만원)

사업소	소유 형태	소재지	구분	기 초 장부가액	당기증감		당기 상각	당 기 장부가액	비고
사업소	소유 형태	소재지	구분	기 초 장부가액	증가	감소	당기 상각	당 기 장부가액	비고
본 사	자가보유	서울시 대치동	-	655	8	-	(156)	507	-
온산공장	"	울산시	-	733	13	-	(144)	603	-
파주 물류센터	임차	경기도 파주시	-	62	-	-	(11)	51	-
합 계				1,450	22	-	(311)	1,161	-

[자산항목 : 건설중인자산]

(단위 : 백만원)

사업소	소유 형태	소재지	구분	기 초 장부가액	당기증감		당기 상각	당 기 장부가액	비고
사업소	소유 형태	소재지	구분	기 초 장부가액	증가	감소	당기 상각	당 기 장부가액	비고
온산공장	자가보유	울산시	-	4,538	835	(4,541)	-	832	-
합 계				4,538	835	(4,541)	-	832	-

[자산항목 : 기타의유형자산]

(단위 : 백만원)

사업소	소유 형태	소재지	구분	기 초 장부가액	당기증감		당기 상각	당 기 장부가액	비고
사업소	소유 형태	소재지	구분	기 초 장부가액	증가	감소	당기 상각	당 기 장부가액	비고
온산공장	자가보유	울산시	-	20	-	-	(1)	19	-
합 계				20	-	-	(1)	19	-

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등
당사는 현재 진행중인 투자 및 향후 투자계획이 없습니다.

■ 식품용 포장용기 제조〔(주)한국팩키지〕

1) 원재료

가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품목	구체적용도	매입액(비율)	주요 매입처
카톤팩	원재료	원지	포장용기	18,918 (97%)	Nippon Dynawave Packaging co.(미국) 외
카톤팩	부재료	기타	기타	529 ( 3%)	한국특수잉크공업(주) 외

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 천원/톤)

품목		제29기 반기	제28기	제27기
원 지	내 수	-	-	-
원 지	수 입	1,428	1,502	1,491

(1) 산출기준
원료 단위별 구매단가를 산정하는 방법에는 단순평균에 의한 단가, 가중평균에 의한 단가,연말단가를 적용하는 방법이 있으며, 위 표에 제시된 각 원료별 구매단가는 단순 평균단가를 이용한 것으로서 수입시점 환율을 반영하여 산출하였습니다.

(2) 주요 가격변동원인
수입원지는 국제 펄프시세와 상관관계가 있으며 유가 및 환율 등의 요인에 의하여 가격 변동이 있습니다.

2) 생산 및 설비

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력

(단위 : 톤)

사업부문	품목	사업소	제29기 반기	제28기	제27기
카톤팩	포장용기	안산공장	13,650	27,300	27,300

(2) 생산능력의 산출근거

(가) 산출방법 등

① 산출기준

우리 회사의 생산공정은 크게 보면 인쇄타발, 측면접착 등의 공정으로 나눌 수 있으며, 생산품목별 인원 및 해당기간 가동가능 설비에 의해서 생산량이 결정되고 있습니다.

② 산출방법
연간생산능력 : 99톤/일 × 275일 = 27,300톤

(나) 인쇄설비 1대당 평균가동시간

사업부문	품목	사업소	1일 평균 가동시간	월평균가동일수 및 시간	연평균 가동일 및 시간
카톤팩	포장용기	안산공장	18시간	23일(417시간)	275일(5,005시간)

나. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

(단위 :백만원)

사업부문	품목	사업소	제29기 반기	제28기	제27기
카톤팩	포장용기	안산공장	24,611	49,006	50,744

(2) 당해사업연도의 가동률

(단위 : 시간)

사업소(사업부문)	가동가능시간	실제가동시간	평균가동율
합 계	5,005	4,383	87.6%

다. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지 ]

(단위 : 백만원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	증가	감소	당기상각	기말장부가액	비고
안산 공장	자가	안산시 단원구 해안로 227	공장부지	4,258	-	-	-	4,258	-

[자산항목 : 건물 ]

(단위 : 백만원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부 가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부 가액	증가	감소	당기상각	기말장부가액	비고
안산 공장	자가	안산시 단원구 해안로 227	공장동 외	3,484	-	-	(79)	3,405	-

[자산항목 : 기계장치 ]

(단위 : 백만원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부 가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부 가액	증가	감소	당기상각	기말장부가액	비고
안산 공장	자가	안산시 단원구 해안로 227	6호 인쇄 타발기외	3,974	847	(15)	(470)	4,336	-

(2) 설비의 신설 및 투자 계획 등

- 인쇄기 증설 투자 계획
1) 투자 목적 : 설비 가동부하 해소 및 판매량 증대를 위한 생산능력 확대
2) 투자 금액 : 79억원(부대공사비 포함)
3) 추진 일정 : 2020년 2월 ~ 2021년 12월 (변경전: 2020년 2월 ~ 2021년 6월)
4) 종료일정 변경 사유 : Covid-19 영향으로 해외에서 설비 제작일정 지연과 해외
설치 기술자의 국내입국 지연에 따라 종료일정 변경 진행함. 변종바이러스 확산
등 상황 악화시 종료일정 변경 될 수 있음
5) 설치 현황 : 설비자재 수입 완료후 회사 보관중, 기초공사 및 공조설비 설치 완료

■ 골판지 제조〔원창포장공업(주)〕

1) 원재료

가. 주요 원재료 등의 현황
당사의 원재료인 원지는 대부분 국내업체로부터 매입하고 있으며, 일부만 수입을 통해 구매하고, 전분 등 부재료는 국내업체로부터 조달받고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분

품 목

구체적용도

매입액(비율)

비 고

원재료

원지(ROLL/연지)

주원료

45,323
(97.3%)

국내업체 및 수입

부재료

전분 외

접착 외

1,281
(2.7%)

국내업체 및 수입

합 계

46,604

(100.0%)

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 천원/톤)

품 목	2021년 반기	2020년	2019년
원재료 (원지)	533	458	475
부재료 (전분 외)	701	663	676

2) 생산 및 설비

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력

(단위 : 백만m2)

구 분	2021년 반기	2020년	2019년
골게타1	106	212	212
골게타2	92	183	183
합 계	198	395	395

※ 생산능력은 365일, 22시간/일 기준으로 산출된 능력치입니다.

(2) 생산능력의 산출근거

(단위 : 천m2)

구 분	생산(가능)량		기 준	비 고
구 분	2021년 반기	2020년	기 준	비 고
골게타1	290	581	천m2/일
골게타2	251	502	천m2/일
합 계	541	1,083	천m2/일

※ 생산(가능)량은 22시간/일, 평균지폭 2,000mm, 평균속도 골게타1 220m/분, 골게타2 190m/분을 기준으로 산출된 생산량입니다.

나. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

(단위 : 백만m2)

구 분	2021년 반기	2020년	2019년
골게타1	57	114	126
골게타2	46	82	65
합 계	103	196	191

(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간, %)

구 분	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률	비 고
골게타1	4,380	2,348	53.6%
골게타2	4,380	2,189	50,0%

다. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지]

(단위 : 백만원)

구 분	소재지	기초 장부가액	증가	감소	당기상각	당기 장부가액
1공장	김해 주촌	13,163	-	-	-	13,163
2공장	김해 장유	17,618	-	-	-	17,618
사원주택	부산시	1,240	-	-	-	1,240
합 계		32,021	-	-	-	32,021

[자산항목 : 건물]

(단위 : 백만원)

구 분	소재지	기초 장부가액	증가	감소	당기상각	당기 장부가액
1공장	김해 주촌	4,385	-	-	(111)	4,275
2공장	김해 장유	8,815	-	-	(138)	8,677
사원주택	부산시	1,866	-	-	(28)	1,839
합 계		15,066	-	-	(277)	14,791

[자산항목 : 구축물]

(단위 : 백만원)

구 분	소재지	기초 장부가액	증가	감소	당기상각	당기 장부가액
1공장	김해 주촌	188	-	-	(14)	174
2공장	김해 장유	193	-	-	(13)	179
연수원	김해 덕정	-	-	-	-	-
합 계		381			(27)	353

[자산항목 : 기계장치]

(단위 : 백만원)

구 분

소재지

기초

장부가액

증가

감소

당기상각

당기

장부가액

비고

1공장

김해 주촌

8,962

433

(633)

8,762

2공장

김해 장유

9,004

1,135

(477)

9,662

합 계

17,966

1,568

(1,110)

18,424

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등
당사는 현재 기계장치(골게타) 설비교체 및 ERP프로그램 개발에 약 39억원을 투자계획 중에 있습니다.

■ 백판지 제조〔세하(주)〕

1) 원재료

가. 주요 원재료 등의 현황

(기준일 : 2021년 06월 30일) (단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고
제 지	주원료	P U L P	백판지 주원료	2,867	내수 : 무림P&P 수입 : 뉴질랜드, 인도네시아 등
		P U L P	백판지 주원료	(9.2%)	내수 : 무림P&P 수입 : 뉴질랜드, 인도네시아 등
		고 지	백판지 주원료	20,705	내수 : 세림피앤알, 세림실업 등 수입 : 일본, 미국 등
		고 지	백판지 주원료	(66.3%)	내수 : 세림피앤알, 세림실업 등 수입 : 일본, 미국 등
	부원료	기 타	전분, 활석外	7,672	내수 : 금호석유화학 등
	부원료	기 타	전분, 활석外	(24.5%)	내수 : 금호석유화학 등
합 계				31,244	-
합 계				(100.0%)	-

나. 주요 원재료 등의 가격추이
현재 당사에서 사용하는 주요 원재료는 펄프와 폐지가 있습니다. 펄프의 주요 거래처는 무림P&P이며, 폐지의 주요 거래처는 세림실업, 세림P&R, 태서리사이클링 등이 있습니다.

(기준일 : 2021년 06월 30일) (단위 : 원/KG)

품 목		제38기 반기	제37기 연간	제36기 연간
펄프	내수/수입	787	592	738
폐지	내수/수입	191	161	171

다. 산출기준 : 공장도착도 기준 입고 평균 단가

라. 주요 가격 변동 원인 : 국제펄프ㆍ폐지 가격 및 환율 변동, 국내 폐지 수급 여건

2) 생산 및 설비

(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거

가. 생산능력

(기준일 : 2021년 06월 30일) (단위 : 톤)

사업부문	품 목	사업소	제38(당) 반기	제 37(전) 기	제 36(전전) 기
제지사업	백판지	대구광역시	110,591	223,260	224,475
합 계			110,591	223,260	224,475

나. 생산능력의 산출근거
○ 산출방법 등

① 산출기준 : 최대생산능력

② 산출방법

산출대상기간 : 2021.01.01 ~ 2021.06.30
초지1호기 : 181일 * 379MT (1일 생산량) = 68,780MT

초지2호기 : 181일 * 231MT (1일 생산량) = 41,811MT
---------------------------------
총 110,591MT
○ 평균가동시간
ㅇ 1일평균 가동시간 : 22.7시간

ㅇ 월평균 가동일수 : 28.59일
ㅇ 38기 당반기 가동 일수 : 171.5일
ㅇ 38기 당반기 가동 가능 시간 : 4,344시간

(2) 생산실적 및 가동률

가. 생산실적

(기준일 : 2021년 06월 30일) (단위 : 톤)

사업부문	품 목	사업소	제38(당) 반기	제 37(전) 기	제 36(전전) 기
제지사업	백판지	대구광역시	102,132	208,016	223,260
합 계			102,132	208,016	223,260

나. 당해 사업연도의 가동률

(기준일 : 2021년 06월 30일) (단위 : 시간)

사업소(사업부문)	당반기 가동가능시간	당반기 실제가동시간	당반기 평균가동률
현풍공장(제지사업)	4,344	4,118	94.80%
합 계	4,344	4,118	94.80%

(3) 생산설비의 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일)

[자산항목 : 토지]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	증감		상각	기말장부가액	비고
사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	증가	감소	상각	기말장부가액	비고
현풍공장	자가	대구광역시	공장부지 111,985㎡	55,853	-	-	-	55,853	-
합 계				55,853	-	-	-	55,853	-

[자산항목 : 건물]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	증감		상각	기말장부가액	비고
사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	증가	감소	상각	기말장부가액	비고
현풍공장	자가	대구광역시	본공장 건물外	8,463	126	-	225	8,365	-
합 계				8,463	126	-	225	8,365	-

[자산항목 : 구축물]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	증감		상각	기말장부가액	비고
사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	증가	감소	상각	기말장부가액	비고
현풍공장	자가	대구광역시	주차장外	1,242	293	-	85	1,450	-
합 계				1,242	293	-	85	1,450	-

[자산항목 : 기계장치]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	증감		상각	기말장부가액	비고
사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	증가	감소	상각	기말장부가액	비고
현풍공장	자가	대구광역시	초지기外	60,179	1,425	-	2,482	59,122	-
합 계				60,179	1,425	-	2,482	59,122	-

[자산항목 : 차량운반구]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	증감		상각	기말장부가액	비고
사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	증가	감소	상각	기말장부가액	비고
현풍공장	자가	대구광역시	지게차外	714	321	-	89	947	-
합 계				714	321	-	89	947	-

[자산항목 : 공구와기구]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	증감		상각	기말장부가액	비고
사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	증가	감소	상각	기말장부가액	비고
현풍공장	자가	대구광역시	백색도 측정기	9	-	-	1	8	-
합 계				9	-	-	1	8	-

[자산항목 : 집기와비품]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	증감		상각	기말장부가액	비고
사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	증가	감소	상각	기말장부가액	비고
현풍공장	자가	대구광역시	책상外	582	205	-	72	715
합 계				582	205	-	72	715	-

[자산항목 : 건설중인 자산]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	증감		상각	기말장부가액	비고
사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	증가	감소	상각	기말장부가액	비고
현풍공장	자가	대구광역시	B/M계外	856	-	3	-	853	-
합 계				856	-	3	-	853	-

[자산항목 : 사용권자산]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	증감		상각	기말장부가액	비고
사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	증가	감소	상각	기말장부가액	비고
서울사무소외	임차	서울,덕평	물류센터外	2,951	38	6	409	2,574	-
합 계				2,951	38	6	409	2,574	-

■ 특수지 제조〔국일제지(장가항)유한공사〕

1) 원재료

가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고
특수지	원재료	펄프	주원료	33,125(84.8%)	-
	부재료	전분 외	표면코팅 등	5,944(15.2%)	-
	합계	-	-	39,068(100.0%)	-

2) 생산 및 설비

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력

(단위 : 천톤)

사업부문	품 목	사업소	2021년 반기	2019년	2018년
특수지	비도공 특수지	중국 장가항	70	70	70

(2) 생산능력의 산출근거

산출방법 등

사업장	설비명	생산량	비고
장가항	초지1호기	90톤	톤/일
	초지2호기	100톤	톤/일
	초지3호기	190톤	톤/일
	합 계	380톤	톤/일

생산지종과 평량에 따라 생산량(능력)에 변동이 있을 수 있습니다.

평균가동시간

사업부문	품목	1일 평균 가동시간	월평균 가동일수 및 시간	연평균 가동일수 및 시간
지류	특수지	21.4H	27.7일/665H	322.5일/7,740H

월평균 가동일수 및 시간은 2021년 반기 누계 기준이며, 연 평균 가동일수 및 시간은 과거 2년간의 평균치임.

나. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

(단위 : 톤)

사업부문	품 목	2021년 1분기	2019년	2018년
지류	특수지	55,232	72,268	72,268

(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간)

사업소(사업부문)	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률
특수지	4,344.0	3,879.0	89.3%

■ 전동공구 제조〔계양전기(주)〕

1) 원재료

가. 주요 원재료

당사와 관련있는 주요 원재료는 전기규소강판, 알루미늄, 아연, 구리 등이 있습니다. 이러한 주요 원재료는 당사의 주요 구매 부품인 Enamel wire, Round bar 등의 소재로 사용되고 있습니다. 당사는 부품 위주의 가공품 형태로 구매를 하고 있는 관계로 주요 거래처는 대부분 소규모의 가공 부품업체로서 당사와 특수관계인 거래처는 없습니다. 또한 일부 주요 원재료의 경우에는 환율변동에 따른 연동단가를 적용하고 있습니다.

주요부품을 구성하는 원재료의 평균가격추이는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

품 목	단위	제45기 반기	제44기	제43기	주요매입처
전기규소강판	톤	1,580	1,370	1,370	비엠씨, 서울기연 등
알루미늄		2,675	1,983	1,960	조광정밀
아연		3,661	3,202	3,595	조광정밀, 삼광정밀
구리		10,060	7,396	7,221	삼동코일

2) 생산 및 설비

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
당사는 1 shift 기준으로 생산능력을 산출하고 있으며, 휴일을 제외한 월 표준 근무일수는 평균 20일 입니다.
가동가능시간은 작업인원의 표준근무일수 기준으로 작업시간 및 연근시간을 고려한 취업공수 기준이며, 실제가동시간은 작업인원의 실제 작업시간 기준입니다.

나. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

(단위 : 천대)

사업부문	품 목	사업소	제45기 반기	제44기	제43기
산업용품	전동공구 엔진,산업용구 등	안산공장	288	482	522
산업용품	전동공구 엔진,산업용구 등	소주공장	307	394	544
전장품	자동차용 모터 (Seat 모터 외)	천안공장	11,488	20,727	20,578
전장품	자동차용 모터 (Seat 모터 외)	염성공장	546	794	494

(2) 당기 가동률

사업소	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률
안산공장	43,868	40,012	91.21%
천안공장	55,638	51,825	93.15%
소주공장	156,243	154,080	98.62%
염성공장	40,913	38,586	94.31%
합 계	296,661	284,503	95.90%

※ 보고서 작성기준일까지 누적기준

다. 생산설비의 현황

(1) 주요 사업장 현황

지역	사업장	소재지
국내 (2개 사업장)	안산공장	경기도 안산시 단원구 산단로 9
국내 (2개 사업장)	천안공장	충청남도 천안시 서북구 성환읍 연암로 490-48
해외 (2개 사업장)	소주공장	No. 889, Songjia Road, Wusongjiang Science and Technology Industrial Park, Wuzhong District, Suzhou City, Jiangsu, China
해외 (2개 사업장)	염성공장	No.58, Zhujiang Road, Economic Development Zone, Yancheng City, Jiangsu, China

※ 계양전기(소주)유한공사는 중국 소주시의 도시개발계획에 따라 2018년 이전보상금을 합의
하고 소주공장 이전을 결정하였습니다. 이에 따라 계양전기(소주)유한공사는 기존 공장에서
약 16km 떨어진 소주시 오송강과기산업원에 토지사용권을 매입하고 공장 신축을 통하여
2020년 4월 15일 준공 및 이전을 완료하였습니다.

(2) 유형자산 증감현황

[자산항목 : 유형자산]

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구기구	차량운반구	비품	건설중자산	합계
기초 순장부금액	14,715,476	36,841,417	4,367,174	39,175,634	1,310,446	589,991	231,046	493,085	97,724,270
대체				1,337,161	85,000	11,000		-1,433,161
취득				297,681	144,565	220,485	7,836	3,330,437	4,001,003
처분	-335,177	-234,753	-66,108			-143,555			-779,594
손상차손
감가상각 및 상각		-819,939	-145,380	-3,558,983	-294,089	-103,315	-85,743		-5,007,450
기타(환율변동)		713,690	44,236	369,938	13,062	756	14,163	29,883	1,185,728
보고기간말 장부금액	14,380,299	36,500,416	4,199,921	37,621,432	1,258,983	575,361	167,301	2,420,244	97,123,958

※ 계양전기(주) 연결기준
※ 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가 판단이 곤란하여 기재를 생략합니다.

라. 설비의 신설 및 매입계획

(단위 : 백만원)

사업부문	구 분	투자기간	투자대상 자산	투자효과	투자금액	비 고
산업용품	신/증설 유지보수	2021년 1월 ~ 2021년 6월	유형자산 무형자산	설비 신/증설 공정능력 개선	813	공통포함
전장품	신/증설 유지보수	2021년 1월 ~ 2021년 6월	유형자산 무형자산	설비 신/증설 공정능력 개선	1,660	-
합 계					2,473	-

※ 계양전기(주) 별도기준
※ 투자계획은 사업 측면에서 다양한 변수로 인해 미확정인 상태인바 작성에서 제외 하였습니다.

■ 반도체 Substrate 제조〔해성디에스(주)〕

1) 원재료

당사는 주요 원재료 공급에 있어서 주요매입처들과 장기간의 거래관계를 통하여 안정적으로 원재료를 수급하고 있으며, 원재료 가격 변동에 따른 경영 Risk를 회피하기 위하여 고객사와 협의하여 제품 판매가격에 원소재 시세를 연동하는 방법을 사용하고 있습니다. 당사의 주요매입처의 공급시장에서의 독과점 정도는 높지 않으며, 원재료 공급선의 다원화 등을 통해서 가격 인하를 적극 추진하고 있습니다.
원재료 중 CCL을 당사에 공급하고 있는 파나소닉은 당사와 공동투자하여 합작회사인 해성테크놀로지를 설립한 전략적 제휴관계이나 특수관계인 등에는 포함되지 않습니다.
공시대상기간중 주요 원재료의 평균가격(재료의 누적 구매금액÷누적 구매수량) 변동추이는 아래와 같으며, 동일한 원재료라고 할지라도 순도 등의 재료 사양별로 그 금액은 상이합니다.

(단위: 백만원)

재료명	단위	주요매입처	제8기 반기	제7기	제6기
재료명	단위	주요매입처	(21.01.01~20.06.30)	(20.01.01~20.12.31)	(19.01.01~19.12.31)
Sliver	\/kg	유창금속 등	606,180	496,421	388,073
Gold	\/g	LT메탈 등	44,567	45,752	35,937
CCL	\/M	파나소닉 등	21,473	23,400	20,809
Copper	\/kg	풍산 등	11,984	9,943	9,977
Nikel	\/kg	DOWA 등	15,576	14,961	19,294
Palladium	\/L	유창금속 등	9,570,413	8,530,433	5,949,127
PSK Ink	\/kg	한국다이요	53,540	52,948	53,968

2) 생산 및 설비

공시대상기간동안 회사의 주요 제품 또는 서비스에 대한 생산능력, 생산실적, 가동률은 회사 전체적인 관점에서 기재하였으며, 그 내용은 아래와 같습니다.

(단위:Kpcs)

구분	제8기 반기	제7기	제6기
구분	(21.01.01~20.06.30)	(20.01.01~20.12.31)	(19.01.01~19.12.31)
설비수량	415대	412대	360대
월 작업일수	29일	29일	29일
생산능력	38,670,329	64,918,847	57,500,016
생산실적	34,014,749	47,209,204	38,942,151
가동률 (생산실적÷생산능력)	88.0%	72.7%	67.7%

더하여 생산과 영업에 중요한 시설, 설비 등의 현황은 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	공기구 비품	건설중인자산	미착기계	사용권자산	합계
취득원가:
전기초	73,550	52,198	1,451	117,782	1,263	6,052	8,215	-	873	261,384
취득금액	-	363	96	2,514	150	2,002	30,903	2,497	130	38,655
처분금액	-	-	-	(307)	(144)	(107)	-	-	(793)	(1,351)
기타증(감)액	-	181	-	37,316	90	1,844	(37,071)	(2,497)	-	(138)
전기말	73,550	52,743	1,546	157,305	1,359	9,791	2,047	-	210	298,550
취득금액	-	119	30	912	350	651	6,657	2	13	8,735
처분금액	-	-	-	-	(392)	(1)	-	-	-	(393)
기타증(감)액	-	354	-	3,091	-	983	(4,490)	(2)	-	(65)
연결범위의 변동	-	-	441	15,027	-	113	-	-	-	15,580
당기말	73,550	53,216	2,017	176,335	1,318	11,536	4,213	-	223	322,408
감가상각누계액:
전기초	-	(12,515)	(139)	(55,403)	(511)	(2,497)	-	-	(194)	(71,260)
감가상각비	-	(2,223)	(78)	(22,569)	(248)	(1,445)	-	-	(631)	(27,195)
처분금액	-	-	-	241	79	106	-	-	714	1,140
전기말	-	(14,738)	(217)	(77,731)	(681)	(3,836)	-	-	(111)	(97,314)
감가상각비	-	(1,127)	(40)	(13,188)	(136)	(930)	-	-	(49)	(15,470)
처분금액	-	-	-	-	284	1	-	-	-	285
연결범위의 변동	-	-	(101)	(4,828)	-	(88)	-	-	-	(5,016)
당기말	-	(15,866)	(357)	(95,747)	(533)	(4,852)	-	-	(160)	(117,516)
손상차손누계액:
전기초	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
감가상각비	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
전기말	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
감가상각비	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
연결범위의 변동	-	-	(66)	(2,103)	-	(6)	-	-	-	(2,175)
당기말	-	-	(66)	(2,103)	-	(6)	-	-	-	(2,175)
정부보조금:
전기초	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
취득액	-	-	-	(212)	-	-	-	-	-	(212)
상계액	-	-	-	49	-	-	-	-	-	49
전기말	-	-	-	(163)	-	-	-	-	-	(163)
취득액	-	-	-	(53)	-	-	-	-	-	(53)
상계액	-	-	-	34	-	-	-	-	-	34
당기말	-	-	-	(183)	-	-	-	-	-	(183)
장부금액:
전기초	73,550	39,683	1,312	62,379	752	3,555	8,215	-	679	190,125
전기말	73,550	38,005	1,329	79,410	678	5,955	2,047	-	99	201,073
당기말	73,550	37,351	1,593	78,302	785	6,677	4,213	-	63	202,534

※ ()는 음(-)의 수치를 나타내는 기호입니다.

이처럼 당사가 영위하는 반도체 재료산업은 기계장치 위주의 산업으로, 지속적인 보완투자를 필요로 합니다. 동 공시서류 작성기준일 현재 당사의 투자집행 실적은 아래와 같으며, 이를 통하여 당사는 현재 참여하고 있는 메모리 반도체용 패키지 시장뿐만 아니라, 모바일 DRAM, 그래픽 DRAM 및 낸드플래시 메모리용 패키지 시장으로 사업을 확대할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.

(기준일: 2021년 06월 30일)

(단위: 백만원)

구분	투자대상	투자의 목적	내용	기간	지출금액 (당기 누적)
생산라인증설 및 보완투자 등	기계장치 등	생산량 확대 및 제품 다양화	CO2 레이저드릴 등	2021.01.01 ~ 2021.06.30	10,269

4. 매출 및 수주상황

■ 부동산 서비스〔해성산업(주)〕

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목		제68기 반기	제67기	제66기
시설관리 사 업	용 역	시설관리 수 입	수 출
			내 수	1,772	3,711	4,034
			합 계	1,772	3,711	4,034
임대관리 사 업	임 대	임대수입	수 출
			내 수	6,179	12,004	10,755
			합 계	6,179	12,004	10,755
		관리수입	수 출
			내 수	2,862	5,568	5,301
			합 계	2,862	5,568	5,301
		주차수입	수 출
			내 수	153	245	170
			합 계	153	245	170
	임대/관리/주차 수입 소계		수 출
			내 수	9,194	17,817	16,226
			합 계	9,194	17,817	16,226
부동산 개발	용역	개발수입	수 출
			내 수	-	324	-
			합 계	-	324	-
지주사업	배당수익	배당수익	수 출
			내 수	396	40	40
			합 계	396	40	40
합 계			수 출
			내 수	11,362	21,892	20,300
			합 계	11,362	21,892	20,300

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

대표이사	===>	본사 임대사업팀	===>	해 성 1 지 사 - 시설관리용역업
				해 성 2 지 사 - 시설관리용역업
				해 남 지 사 - 임대,관리등
				해 남 2 지 사 - 임대 관리등
				송 남 지 사 - 임대,관리등
				부 산 송 남 지 사 - 임대,관리등
				테 크 노 센 터 - 임대사업
				동 탄 창 고 - 임대사업
				여 주 창 고 - 임대사업
				동 해 공 장 - 임대사업

(2) 판매경로

- 시설관리 용역

공급자 수요자

해성산업(주) =================> 오피스빌딩 소유주(특수관계인)

*특수관계인 매출비중 100%

- 임대 / 관리
공급자 수요자

해성산업(주) =================> 사옥 미보유 기업(특수관계인 포함)

*특수관계인 매출비중 1.4%

(3) 판매방법 및 조건

- 시설관리용역

연간 단위로 시설관리용역계약을 체결하고 계약서상의 월간 계약금액을 매월
수금

- 임대서비스
연간 단위로 임대계약을 체결하고 계약서상의 월간 계약금액을 매월 수금

(4) 판매전략

- 최근 임대사업팀을 신설하여 안정적인 공실 관리를 위하여 노력하고 있으며, 각 지사 (빌딩)에서도 공실 관리를 위해 영업활동을 하고 있음.

다. 수주상황

(단위 : 백만원)

품목	수주 일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
품목	수주 일자	납기	수량	금액	수량	금액	수량	금액
시설관리용역	2021.04.29	2021.12.31	-	3,544	-	1,772	-	1,772
임대/관리계약	2020.12.31	2021.12.31	-	18,082	-	9,041	-	9,041
합 계			-	21,626	-	10,813	-	10,813

■ 지류 제조〔한국제지(주)〕

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업 부문	매출 유형	품 목		2021년 반기	2020년	2019년
지류	제품	비도공지	수출	35,024	64,657	88,330
		비도공지	내수	128,580	231,419	245,084
		도공지	수출	34,636	56,013	93,533
		도공지	내수	62,384	108,249	124,162
		합계		260,624	460,338	551,109
	상품	펄프등	수출	1,832	2,820	3,106
		도공지	내수	3,239	7,081	8,512
		합계		5,071	9,901	11,618
합 계			수출	71,492	123,490	184,969
			내수	194,203	346,749	377,758
			합계	265,695	470,240	562,727

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

구 분	부 서 명	담당업무	인원
내 수	인쇄용지영업팀	인쇄용지 영업	8명
	특수지영업팀	특수지 영업	9명
	정보용지영업팀	정보산업용지 영업	7명
	QA센터	고객기술지원 및 A/S	6명
	전략마케팅팀	홍보 및 영업전략	5명
	영업관리팀	영업관리	6명
수 출	해외영업팀	제품수출	8명

(2) 판매경로 및 판매방법
내수판매는 대형출판사 및 인쇄소 등 실수요자와 도매상 및 대리점 등 유통상에 하고 있으며 현금 및 어음 결제조건으로 판매하고 있습니다. 해외판매는 해외법인과 Agent를 통해서 판매하고 있으며 결제조건은 LC Sight, TT 방식 등이 있습니다.

(3) 판매전략
신문, 출판, 인쇄관련 잡지, TV 등에 광고를 강화하고 있으며, 고품질, 신기술의 이미지를 통한 제품 차별화로 내수 및 선진국시장의 판매를 확대하고 있습니다.

(4) 주요매출처
당사의 국내 주요 매출처로는 월드페이퍼(주)(7.7%), 영은페이퍼(주)(7.4%), 도영통상(주)(6.5%) 등 입니다.
* ( )는 전체 내수 매출액 중 차지하는 비중임.

■ 식품용 포장용기 제조〔(주)한국팩키지〕

가. 매출실적

(단위 : 천원)

사업 부문	매출 유형	품목		제29기 반기	제28기	제27기
제조	제품	카톤팩	국 내	16,855,402	33,253,480	36,880,205
			수 출	11,207,469	23,230,890	21,485,888
			합 계	28,062,871	56,484,370	58,366,093
판매	상품	기타	국 내	5,513	11,428	10,899
			수 출	-	-	-
			합 계	5,513	11,428	10,899
합 계			국 내	16,860,914	33,264,908	36,891,104
			수 출	11,207,469	23,230,890	21,485,888
			합 계	28,068,383	56,495,798	58,376,992

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

우리회사의 판매조직은 국내판매담당 국내영업팀과 해외수출담당 해외영업팀으로 구성되어 있습니다.

(2) 판매경로

우리 회사의 판매경로는 아래와 같이 크게 4가지 방법으로 나눌 수 있습니다..

판매 구분	판매 경로	비고
국내	당사 → 실수요자(유음료회사)
수출	당사 → 실수요자(유음료회사) 당사 → AGENT → 실수요자(유음료회사) 당사 → 구매자(OEM 발주자)

(3) 판매방법 및 조건

우리 회사의 제품은 구매자의 주문에 따라 생산 및 판매가 이루어지는 특성을 가지고 있습니다. 국내 대부분은 당사가 직접 제품의 규격과 품질, 가격 등을 구매자에게 제시하고 당사와 구매자가 합의한 조건에 따라 구매자가 주문을 하면 당사가 제품을 생산하여 구매자에게 직접 납품하는 방식을 취하고 있으며, 가격은 일정기간의 외화환율 변동을 반영하는 환율연동제를 운영하고 있습니다.
수출은 시장 및 경쟁상황을 감안하여 직거래, Agent 거래 또는 OEM 거래 방식으로 거래하고 있으며, 대금결제 방식은 구매자의 신용도를 감안하여 L/C 또는 T/T 방식을 적용 하고 있습니다.

(4) 판매전략

① 국내

당사 국내 판매는 전방산업인 유가공산업의 성장과 밀접한 관계로서 국내 우유 소비와 비례하므로 비약적 판매증대는 어렵다고 판단되나, 이를 극복하고자 40여년 축적된 기술과 노하우를 바탕으로 생산 공정을 체계적으로 관리하고 있습니다.
또한 품질관리 자동화 설비를 점진적으로 구축하여 청결하고 위생적인 작업환경에서 생산된 제품을 고객에게 공급할 수 있도록 노력하고 있습니다.
② 수출
당사는 높은 위생관리 수준과 품질역량을 바탕으로 일본지역에 총매출액의 40% 정도를 수출하고 있으며, 오랜 기간 구축된 신뢰와 경험을 바탕으로 일본 시장내 점유율을 확대해나갈 것입니다.
또한, SIG Combibloc와의 OEM 계약을 통해 일본에 국한 되었던 수출시장을 아시아시장으로 확대해 나가고 있습니다.

■ 골판지 제조〔원창포장공업(주)〕

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

매출 유형	품 목		2021년 반기	2020년	2019년	비 고
제 품	원 단	매출액	30,380	48,873	52,260	-
제 품	상 자	매출액	39,955	78,676	71,136	-
상 품	상자 외	매출액	175	415	2,581	-
합 계			75,510	127,964	125,977	-

나. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매조직

당사의 판매조직은 영업담당(영업1,2팀, 특수영업팀), 영업지원담당(영업지원팀, 출하관리팀)으로 구성되어 있습니다.

(2) 판매경로 및 판매방법
회사의 판매경로는 크게 2가지 방법으로 나눌 수 있으며, 각각의 판매경로는 아래와 같습니다.

판매구분	판 매 경 로	비 고
국 내	당사 → 실수요자 (공산품, 수산물, 농산물 등 관련)	-
수 출	당사 → 실수요자 (국내수출업자, 해외업체)	-

(3) 판매방법 및 조건
당사가 취급하는 (상자)골판지 포장제품은 일반소비대중에게 직접 판매하지 못하는 중간재로서 수요처의 생산제품의 특성에 맞도록 재단과 인쇄가 이루어짐에 따라 100% 주문생산방식에 의하여 거래가 이루어지고 있습니다. 수출은 국내공산품, 수산물 등의 수출업자와 해외업체와 직거래를 하고 있으며, 대금결제는 보통원화예금 입금 및 TT 방식을 적용하고 있습니다.

(4) 판매전략
경기변동에 민감한 국내 골판지 업계는 장기적인 경기침체에 더해 과당경쟁이 심화된 상태에 놓여 있습니다. 이에 당사에서는 농수산물 거래와 전자상거래 및 홈쇼핑의 이용 증가로 확대된 포장수요의 선제적 대응을 위해 기존 고객사의 요구수준을 즉시 반영하고, 아울러 고객의 요구를 선창출할 수 있도록 회사의 모든 역량을 집중하며, 특성화된 제품개발과 거래선을 다변화하여 경기변동에 민감한 골판지 산업의 시장위험성에 유연하게 대처해 나갈 예정입니다.

(5) 주요매출처
당사의 주요 매출처로는 LG전자(19.4%), 케이티아이(3.4%), 엔지유인터내셔날(1.7%) 등 입니다.
* ( )는 전체 매출액 중 차지하는 비중임.

■ 백판지 제조〔세하(주)〕

(1) 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제38(당) 반기	제 37(전)기	제 36(전전) 기
제지	제품	백판지	83,967	164,309	159,046
	상품	특수지	10,720	21,104	14,518
	기타매출		2,584	4,104	4,090
합 계			97,271	189,517	177,654

(2) 판매경로 및 판매방법 등
가. 판매조직
o 국내영업팀 (5명) : 제품 실수요자 및 도매상 거래담당-제과사,출판사,인쇄소
o 특수영업팀 (4명) : 신제품 개발, 상품 구매 및 판매-제과사,출판사,인쇄소

o 해외영업팀 (3명) : 아시아, 오세아니아, 북미, 중동 등 해외수출, NEGO업무
o 지방사무소(대구) (2명) : 지방,실수요 및 중간매출상(도매상)

나. 판매경로

판매경로

다. 판매방법 및 조건
o 내 수 : 현금 및 외상판매 - 평균 60 ~ 90일 어음

o 수 출 : LOCAL 및 DIRECT 수출
-중국, 홍콩 등 동남아일대
-일본, 미국, 호주, 중동 등

라. 판매전략

고객위주의 생산품질관리체제 정착 및 물류체제의 혁신

제품별 원가관리체제 수립으로 판매경쟁력 제고

■ 특수지 제조〔국일제지(장가항)유한공사〕

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업 부문	매출 유형	품 목		2021년 반기	2020년	2019년
특수지	제품	특수지	국 내	61,847	80,795	82,858
			수 출	3,988	6,397	8,538
			합 계	65,835	87,192	91,397
	상품	기타	국 내	16,710	18,092	17,816
	상품	기타	합 계	16,710	18,092	17,816
합 계			국 내	78,557	98,887	100,674
			수 출	3,988	6,397	8,538
			합 계	82,545	105,284	109,212

나. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매조직

중국내수영업을 담당하는 영업팀1, 영업2팀, 수출 및 중국 내 한국 기업 및 대리상을 담당하는 영업관리팀으로 구성되어 있습니다. 영업1팀 중 1명은 광동성에서 근무하고 있습니다.

(2) 판매경로

판 매 구 분	판 매 경 로	비 고
국 내	당사 → 실수요자(가공회사 등) 당사 → 대리상 → 실수요자	중국내수영업
수 출	한국) 당사 → 한국제지 → (실)수요자 기타) 당사 → 에이전트 → (실)수요자

(3) 판매방법 및 조건

내수의 경우 출고 후 30일 이내에 대금을 회수하고 있으며, 이 때 대금은 현금과 승태휘표(은행보증어음) 조건으로 회수하고 있습니다. 승태휘표는 은행이 만기에 100% 지불을 보증하므로 안전합니다. 신규 거래선이나 신용이 문제되는 거래선의 경우에는 선수금 후 출고하는 조건으로 판매하고 있습니다. 한국수출은 본사로 부터 선적 후 T/T로 회수하고 있으며, 기타 국가로의 수출은 선적 후 T/T 혹은 L/C로 진행하고 있습니다.

(4) 판매전략

① 국 내
100% 주문에 의한 생산체제를 유지하고 있으며, 당사 초지기의 규모상 생산의 유 연성을 최대한 활용하여 소량 다품종의 소위 틈새시장에 집중하고 있으며 특히, 품질요구가 높고 까다롭더라도 이탈이 없는 거래선을 대상으로 영업활동을 전개 하고 있습니다. 또한 주문 후 1주일 이내에 생산과 공급이 가능함으로 고객의 납 기요구를 만족시킬 수 있다는 점을 적극 활용하고 있습니다.

② 수 출
가격보다는 품질에 주안점으로 두고 있으며, 내수영업과 같은 전략을 구사하고 있습니다. 다만, 최근 한국의 특수지 시장 M/S를 확대하기 위해 한국 내 경쟁사와의 가격경쟁은 피하지 않고 있습니다.

■ 전동공구 제조〔계양전기(주)〕

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출 유형	품 목		제45기 반기	제44기	제43기
산업용품 (안산, 소주)	제품 상품	전동공구 엔진 산업용구 등	내 수	65,507	115,135	111,623
			수 출	11,076	11,549	9,416
			합 계	76,584	126,684	121,040
전장품 (천안, 염성)	제품 상품	Seat 모터 Brake 모터 등	내 수	74,880	147,179	147,994
			수 출	59,412	105,818	105,991
			합 계	134,292	252,997	253,985
합 계			내 수	140,387	262,314	259,618
			수 출	70,489	117,367	115,408
			합 계	210,876	379,681	375,025

※ 계양전기(주) 연결기준

나. 판매방법 및 조건
전동공구, 엔진, 산업용구의 내수 판매는 대부분 중간유통단계인 대리점을 통해 소비자에게 판매되고 있으며 현금 및 어음을 통해 결제가 이루어지고 있습니다.
수출 판매의 경우 해외 유통거래선을 통해 판매하는 방식이며 주로 L/C, T/T 방식에의해 결제가 이루어지고 있습니다.
자동차용 모터의 내수 판매는 국내 자동차 Seat Track 업체 또는 Brake System 업체에 납품하는 방식으로 진행되고 있으며 대부분 60일 이상 전자어음으로 결제되고 있습니다.
수출 판매의 경우 Mando(해외)社는 당사가 직접 거래하고 있으며, Lear, Nexteer社는 당사의 미국지사를 통해 납품하는 방식으로 진행하고 있습니다. 수출 판매의 결제조건은 T/T 방식에 의해 결제되고 있습니다.

다. 판매전략

전동공구, 엔진, 산업용구의 경우 대리점은 판매에 주력하고 당사는 광고, 홍보, 시장조사 등을 대행하고 있으며 수시로 A/S교육을 실시하며 전국에 영업소를 두고 고객 밀착영업을 하고 있습니다.

전장품 부문의 경우는 Lear, Mando, Nexteer社에 안정적으로 물량을 공급하고 있어 그 품질을 인정받고 있으며, 이를 바탕으로 국내 현대, 기아, 쌍용자동차에 당사 모터를 납품하는 등 해외영업 및 국내영업에 총력을 기울이고 있습니다.

■ 반도체 Substrate 제조〔해성디에스(주)〕

가. 매출실적

당사는 당사 영업조직을 활용한 직접 영업을 통해 판매를 실시하고 있으며, 당사의 중국법인 및 각국에 위치한 에이전트가 현지에서 고객 밀착대응 및 C/S활동을 담당하고 있습니다. 또한 당사는 매출확대를 위해 고부가가치 제품에 집중하는 전략을 중심으로 판매를 추진하고 있습니다.
당사 리드프레임의 주요 매출처는 Infineon, ST Micro, NXP 등의 종합반도체업체(IDM: Integrated Device manufacturer)와 대만의 ASE(Advanced Semiconductor Engineering)를 포함하여 Amkor, SPIL, STATS CHIPPAC, UTAC 등의 조립외주업체(OSAT: Outsourced Semiconductor Assembly & Test) 등이 있으며, Package Substrate의 주요 매출처인 삼성전자, SK하이닉스 등은 국내 및 중국 등에 공장을 두고 당사와 지속적인 거래를 이어가고 있습니다. 단, 매출처별 매출액 비중은 회사의 경쟁적 지위를 위협할 수 있기에 기재를 생략합니다.

(단위:백만원)

대분류	매출유형	구분		제8기 반기	제7기	제6기
대분류	매출유형	구분		(21.01.01~21.06.30)	(20.01.01~20.12.31)	(19.01.01~19.12.31)
반도체 Substrate	제품	리드프레임	수출	203,580	306,589	267,495
			내수	3,493	5,751	6,738
			소계	207,072	312,340	274,233
	제품	Package Substrate	수출	81,500	130,611	93,373
			내수	8,327	15,759	13,759
			소계	89,827	146,369	107,132
기타	제품 상품	그래핀 등	수출	2	-	-
			내수	3	37	36
			소계	5	37	36
합 계			수출	285,082	437,200	360,867
			내수	11,823	21,547	20,533
			합계	296,904	458,746	381,400

※ 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결기준 실적입니다.

5. 위험관리 및 파생거래

1) 시장위험과 위험관리

연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금, 공정가치측정금융자산입니다.

순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다.

이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다.

(가) 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 단기ㆍ장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결회사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다.

(나) 환율변동위험
환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 해외영업활동 등으로 인하여 USD, AUD, JPY, CNY, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

(다) 기타 가격위험
기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결회사의 매도가능지분상품 중상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 주요하게 매출채권 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.

기업고객의 경우 외부 신용등급과 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 정하며, 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

연결회사는 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을요구할 수 있는 담보 등을 제공받고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

(4) 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금,기타금융부채 및 기타부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 부채비율의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말
부채	1,032,529,930	610,808,298
자본	1,266,854,933	681,693,305
부채비율	81.50%	89.60%

* 연결재무제표 기준

2) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

■ 부동산 서비스〔해성산업(주)〕
해당사항없음

■ 지류 제조〔한국제지(주)〕
해당사항없음

■ 식품용 포장용기 제조〔(주)한국팩키지〕
가. 파생상품계약 체결 현황
당사는 환율변동으로 인한 화폐성 외화자산ㆍ부채의 공정가액변동위험 및 예상 수출거래에 따른 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 통화선도 및 통화옵션의 파생금융상품을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 미결제 약정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천EUR)

통화	계약금액	계약기간
USD	2,462	2021년 7~12월

한편, 현금흐름 위험회피회계처리가 적용되지 않은 기타 파생상품의 평가손익 및 거래손익은 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

나. 리스크 관리에 관한 사항

우리 회사는 임원, 팀장, 실무자로 구성한 외환리스크 관리조직을 두어 외환시장 환율 동향과 환율에 대한 정보를 수집하고 있으며 이를 토대로 헷지 목적의 외환 거래를 하고 있음. 외환거래시에는 사전에 매매환율대와 규모를 정하여 실수요 범위 이내에서 거래함.

■ 골판지 제조 판매업〔원창포장공업(주)〕
해당사항 없음

■ 백판지 제조 판매업〔세하(주)〕

해당사항 없음

■ 특수지 제조〔국일제지(장가항)유한공사〕
해당사항없음

■ 전동공구 제조〔계양전기(주)〕
해당사항없음

■ 반도체 Substrate 제조〔해성디에스(주)〕
공시서류작성기준일 현재 연결 및 별도재무제표에 반영된 파생상품 및 풋백옵션 등의 거래는 없습니다. 다만, 당사는 2016년 8월 9일 다층 반도체 Substrate Reel 소재의 생산 및 공급에 대처하기 위해 일본 파나소닉과 공동으로 설립한 해성테크놀로지 주식회사와 관련하여, 파나소닉과 Put option과 Call option 의무를 부담하는 주주간 약정을 체결하였습니다.
주주간 약정에 의거한 풋백옵션 등은 만약 주주간 의결이 교착상태(Deadlock)에 이를 경우에는 12개월 내에 합의 되어야하나, 주주간 합의가 이루어지지 않을 경우 파나소닉이 보유한 해성테크놀로지 주식회사 주식을 최근에 감사 받은 재무제표상의 순자산가액으로 취득할 수 있는 Call option이 당사에 부여되고, 동일한 가격으로 해성테크놀로지 주식회사 주식을 당사에 매각할 수 있는 Put option이 파나소닉에 부여되는 내용입니다.

계약 명칭	거래상대방	계약일	만기일	계약체결 목적
주주간 계약	파나소닉	2016년	-	합작회사 설립
계약내용	계약금액	결재 방법	중도상환 가능여부	상환조건
Put option Call option	가장 최근에 감사받은 재무제표상의 순자산가액	-	미해당	미해당

6. 주요계약 및 연구개발활동

1) 경영상의 주요계약 등

■ 부동산 서비스〔해성산업(주)〕
가. 회사는 회사의 사내이사 등과 빌딩관리용역 계약을 체결하고 있습니다. 회사는계약조건에 따라 계약 대상 건물 전반에 대한 시설관리서비스를 제공하고 있으며, 이와 관련하여 당반기에 시설관리용역수익으로 계상한 금액은 1,772백만원입니다.

나. 당반기말 현재 회사는 회사 소유의 해남빌딩 등에 대해 (주)국민은행 등과 임대차계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련한 회사의 당반기말 임대보증금은 12,924백만원(현재가치평가 미고려 금액)입니다.

다. 당반기말 현재 회사는 회사 소유의 부동산과 관련하여 더블유에이치지코리아(주)와 임대차계약을 체결하고 있습니다. 동 임대차계약의 기간은 2018년 7월부터 20년입니다. 이와 관련 당반기에 임대수익 등으로 계상한 금액은 2,394백만원입니다.

라. 당반기말 현재 회사는 회사 소유의 부동산과 관련하여 (주)정림건축종합건축사사무소와 2019년 4월 부터 향후 5년간의 임대차계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기에 임대수익 등으로 계상한 금액은 1,217백만원입니다.

■ 식품용 포장용기 제조〔(주)한국팩키지〕

계약상대방	SIG Combibloc
계약기간	- 2020년 12월부터 2021년 12월까지 * 최초 2013년 12월 ~ 2016년 12월 계약 (1년 단위 자동 갱신)
계약금액 또는 대금수수방법	-계약금액은 없음 -납품 2개월내 대금 회수
기타 계약상의 주요 내용	-아시아지역 카톤팩 OEM 공급 계약
비고	-2013년 11월 Elopak AS(Norway) OEM 공급 계약 해지건 대체 계약

2) 연구개발활동

■ 지류 제조〔한국제지(주)〕

가. 연구개발활동의 개요
당사는 신제품 개발 및 공정개선 연구, 주부원료의 대체제 및 신소재의 연구개발 등을 위하여 당사 온산공장내에 기술연구소를 운영중에 있습니다.

나. 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목		2021년 반기	2020년	2019년
원 재 료 비		14	21	11
인 건 비		640	1,286	1,052
감 가 상 각 비		69	182	187
위 탁 용 역 비		-	-	-
기 타		312	647	322
연구개발비용 계		1,035	2,136	1,572
회계처리	판매비와 관리비	-	-	-
	제조경비	1,035	2,136	1,572
	개발비(무형자산)	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]		0.39%	0.45%	0.28%

다. 연구개발 실적

년 도	실 적
2010년	고회분 유광지 개발
2012년	무광택 미도공지 "아르떼" 개발
2016년	하이벌크 백상지 "마카롱" 개발
2017년	고급패키지용지 "케이스" 개발
2020년	친환경 포장재 "그린실드" 개발

■ 식품용 포장용기 제조 판매업〔(주)한국팩키지〕

가. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직

우리회사는 BIC(Best In Class, 회사내 개선활동 그룹) 활동을 통하여 품질개선과 제품 고급화 작업을 수행합니다.

(2) 연구개발비용

(단위 :백만원 )

과 목		제29기 반기	제28기	제27기	비 고
원 재 료 비		23	45	41	-
인 건 비		-	-	-	-
감 가 상 각 비		-	-	-	-
기 타		6	8	9	-
연구개발비용 계		29	53	50	-
회계처리	판매비와 관리비	-	-	-	-
	제조경비	29	53	50	-
	개발비(무형자산)	-	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]		0.10%	0.09%	0.09%	-

나. 연구개발 실적

(1) 상품화된 실적

- 플렉소그래픽잉크의 제조방법(플렉소잉크의 제조방법 : 특허 제106587호)
① 연구과제 : 잉크의 윤활성 향상을 통한 품질 개선
② 연구기관 : 회사내부 전담부서
③ 총개발비 : 당기 연구개발비로 계상한 실적 없음

■ 백판지 제조 판매업〔세하(주)〕

가. 연구개발 담당조직
당사는 경쟁력 강화를 위한 제품의 생산 원단위 개선, 생산성 향상 그리고 품질 향상에 전력을 다하고 있으며 고부가가치 제품 개발을 위한 연구개발 업무에 집중하고 있습니다.

2005년 3월 CCP(Cast Coated Paper) Coater를 시작으로 10월 4Head Off Machine Coater를 신설하여 고부가가치 신제품 개발에 매진하고 있으며 CCP, CWB, 승화열전사지, 내수내유지, 고급 인쇄용지 등 다양한 특수지를 생산하여 국내외 시장에 공급하고 있습니다.

독보적인 기술력 확보를 위해 관련 신제품들에 대한 특허등록을 마쳤으며 앞으로도 꾸준한 연구개발을 통해 고부가가치 신제품 개발에 만전을 기할 것입니다.

	대표이사
	↓
	생산본부
	↓
	품질팀

※ 연구 직원 : 6명 [석 사 : 2명, 학 사 : 4명]

나. 연구개발비용

(기준일 : 2021년 06월 30일) (단위 : 천원)

과 목		제38(당) 반기	제37(전)기	제36(전전)기	비 고
원 재 료 비		-	-	-	-
인 건 비		78,275	154,432	98,898	-
감 가 상 각 비		-	-	-	-
위 탁 용 역 비		-	-	-	-
기 타		5,740	11,426	13,742	-
연구개발비용 계		84,015	165,858	112,640	-
회계처리	판매비와 관리비	84,015	165,858	112,640	-
	제조경비	-	-	-	-
	개발비(무형자산)	-	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]		0.09%	0.09%	0.06%	-

다. 연구개발실적
공시대상기간중 당사의 연구개발실적은 다음과 같습니다.

연구과제	연구기간	연구(제휴)기관	비 고
블랙 CCP 190, 365 g/㎡ 시산 (한솔 협업)	2018. 01.	자체 개발	시험 생산 완료
글라시 color, 품질 문제 안정화	2018. 02 ~ 03.	자체 개발	양산중
아로나민 골드 (CWB 후면 색지 개발, 400 g/㎡) 생산	2018. 04 ~	자체 개발	양산중
친환경 내수내유지 (FFB, FCP) 시산	2018. 04.	자체 개발	시험 생산 완료
PCB 400 g/㎡ (Printed Circuit Board) 간지) 품질 개선	2018. 05 ~	자체 개발	양산중
신선도 유지지 (CFS 250 g/㎡) 원지 대체 (월산제지) 생산	2018. 06 ~	자체 개발	양산중
유동성 개량제 시산 (PM-1,2 Top color)	2018. 07 ~ 08.	자체 개발	시험 생산 완료
CM-1 Top color, 공정 문제 (안료 미분산) 개선	2018. 08 ~	자체 개발	양산중
GD2 MR 240 g/㎡ (Glacis Diamond) 개발	2018. 09 ~	자체 개발	양산중
신선도 유지지 (CFS 250 g/㎡) 공정 개선 - Color 유동 특성 개선	2018. 10 ~	자체 개발	양산중
Coating color내 염료 자욱 개선 (PM-1,2)	2018. 11 ~	자체 개발	양산중
스티키 열전사지(SIJ S MR)의 품질 균일성 향상	2018. 12 ~	자체 개발	양산중
무림 OEM 시산 (rough gloss 紙)	2018. 12.	공동 개발	시험 생산 완료
글라시지 신규 색상 개발	2019. 03	자체 개발	시험 생산 완료
PM TOP COLOR 유동성 개선	2019. 03	자체 개발	양산중
친환경 내수내유지 시산	2019. 04 ~ 10	자체 개발	시험 생산 완료
잉크젯 매트페이퍼 개발	2019. 05	자체 개발	시험 생산 완료
저가형 물전사용 원지 개발	2019. 07 ~ 08	자체 개발	시험 생산 완료
고백색 SIV 개발	2019. 08 ~ 09	자체 개발	시험 생산 완료
LDPE 코팅을 대체하는 고기능성 친환경 내수내유지 시산	2019. 10 ~ 12	자체 개발	시험 생산 완료
PM PVA 변경 및 원가절감	2020. 02	자체 개발	양산중
CPW 양면 코팅(Back 안료코팅) 시산	2020. 03	자체 개발	시험 생산 완료
농산물박스 합지용 CLB 시산	2020. 04	자체 개발	시험 생산 완료
PM-1 TOP COLOR 농도 상향에 따른 공정 개선	2020. 04	자체 개발	양산중
CCP 원지 변경 시산(무림→한국제지)	2020. 04~06	자체 개발	양산중
열전사지 원지 변경 시산(무림→한국제지)	2020. 05~06	자체 개발	양산중
PM TOP Color Latex 변경에 따른 품질개선 및 원가절감	2020. 07	자체 개발	양산중
케익박스 합지용 친환경 내수내유지 FST 시산	2020. 08	자체 개발	시험 생산 완료
글라시지 원지 변경 시산	2020. 08~ 10	자체 개발	양산중
PM TOP Color 유동성 개량제 변경에 따른 공정 개선 및 원가절감	2020. 09	자체 개발	양산중
PM Pre Color 코팅용 전분 변경에 따른 품질 개선 및 원가절감	2020. 11	자체 개발	양산중
CCP 제품 품질 향상 가능성 검토 시산(투기도 조정 및 경화제 조정)	2020. 12	자체 개발	양산중
PM TOP Color 유동성 개량제 증량에 따른 공정 개선 및 품질 향상	2020. 12	자체 개발	양산중
PM Pre Color 증점제 변경에 따른 품질 개선 및 원가절감	2021. 01	자체 개발	양산중
PM 조성 정착제 변경에 따른 품질향상 및 원가절감	2021. 02	자체 개발	양산중

■ 전동공구 제조〔계양전기(주)〕

가. 연구개발활동의 개요
당사는 주로 건축, 기계 등 산업현장에 활용되는 전동공구사업 분야 및 소형엔진 분야와 자동차용 Motor 및 Actuator 등 자동차용 부품 분야 개발을 위해 연구개발 활동을 진행하고 있습니다.

나. 연구개발 담당조직
당사는 연구개발 담당조직으로 안산공장에 공구연구소와 전장연구소를 운영하고 있습니다.
공구연구소는 4개팀으로 구성되어 전동공구 신제품 개발업무, 소형엔진 개발업무, 양산품질 대응업무 등을 진행하고 있습니다.
전장연구소는 5개팀으로 구성되어 Seat, Brake, Powertrain 등 자동차용 Motor 및 Actuator 개발업무를 진행하고 있습니다.

다. 연구개발비용

(단위: 백만원)

과 목	제45기 반기	제44기	제43기	비 고
연구개발비용 계	5,376	11,433	12,771	-
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]	2.55%	3.01%	3.41%	-

※ 계양전기(주) 연결기준

라. 연구개발실적
회사의 최근 3년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다.

구분	연도	연구과제	연구결과 및 기대효과	제품명칭/반영내용
공 구 연 구 소	2019년	충전 드라이버 드릴/햄머 드릴 개발	국내시장 점유율 확대 및 해외수출	DD/DM18BL-W
		원형톱 개발	국내시장 점유율 확대	CS235-20B
		그라인더 개발	해외수출	DG125-750S
		공압햄머 개발	국내시장 점유율 확대 및 해외수출	HD26-2T
		그라인더 개발	해외수출	DG125-15S, DG125-15SV
		적재형 공구박스 개발	국내시장 점유율 확대 및 해외수출	KEYBOX
		급속충전기 개발	국내시장 점유율 확대 및 해외수출	C18046A
	2020년	고출력 배터리 개발	국내시장 점유율 확대 및 해외수출	고출력 배터리
		Winner 2P 배터리 개발	국내시장 점유율 확대 및 해외수출	Winner 2P 배터리
		공압햄머드릴 개발	해외수출	HD26-2T (240V)
		햄머드릴용 집진기 개발	국내시장 점유율 확대 및 해외수출	KDH-18
		충전 드라이버 드릴/햄머 드릴 개발	국내시장 점유율 확대 및 해외수출	DD/DM20BLH-100E
		충전 드라이버 드릴/햄머 드릴 개발	국내시장 점유율 확대 및 해외수출	DD/DM20BLA-70C
		그라인더 개발	국내시장 점유율 확대 및 해외수출	DG100A-750SC
		충전 드라이버 드릴/햄머 드릴 개발	국내시장 점유율 확대 및 해외수출	DD/DM16BL-50I
		공압햄머드릴 개발	국내시장 점유율 확대 및 해외수출	HD20BLH-26V
		그라인더 개발	국내시장 점유율 확대 및 해외수출	DG20BLH-100/125SV
	2021년	충전 컷쏘 개발	국내시장 점유율 확대 및 해외수출	RS20BLH-30V
	2021년	충전 그라인더 개발	국내시장 점유율 확대 및 해외수출	DG20BLH-100/125PV
전 장 연 구 소	2019년	자동차 Seat Application Motor	국내시장 점유율 확대 및 해외수출	SSM30-DN8
		자동차 Seat Application Motor	국내시장 점유율 확대 및 해외수출	SPM28-DN8
		자동차 Seat Application Motor	국내시장 점유율 확대 및 해외수출	SRM28-DN8
		자동차 Seat Application Motor	국내시장 점유율 확대 및 해외수출	STM28-DN8
		자동차 Chassis Application Motor	국내시장 점유율 확대 및 해외수출	TTM28-HS7
		자동차 Chassis Application Motor	국내시장 점유율 확대 및 해외수출	TTM28-A2
		자동차 Chassis Application Motor	국내시장 점유율 확대 및 해외수출	TTM28-CD6
		자동차 Chassis Application Motor	국내시장 점유율 확대 및 해외수출	MOC30-SP2
		자동차 Chassis Application Motor	국내시장 점유율 확대 및 해외수출	MOC28-SU2
		자동차 Chassis Application Motor	국내시장 점유율 확대	ETT24-M3
	2020년	자동차 Seat Application Motor	해외시장 점유율 확대	SSM30-CN7c
		자동차 Seat Application Motor	해외시장 점유율 확대	SPM26-CN7c
		자동차 Seat Application Motor	해외시장 점유율 확대	SRM26-CN7c
		자동차 Chassis Application Motor	해외시장 점유율 확대	TTM24-M2
	2021년	자동차 Seat Application Motor	국내시장 점유율 확대 및 해외수출	SREM28-NE1
		자동차 Seat Application Motor	국내시장 점유율 확대 및 해외수출	SREM28-GL3
		자동차 Seat Application Motor	국내시장 점유율 확대 및 해외수출	SLSM28-US4
		자동차 Seat Application Motor	국내시장 점유율 확대 및 해외수출	SLSM28-KA4
		자동차 Seat Application Motor	국내시장 점유율 확대 및 해외수출	SLHM28-US4
		자동차 Chassis Application Motor	해외시장 점유율 확대	ETT28-NSK
		자동차 Chassis Application Motor	해외시장 점유율 확대	ETT28-BT1XX
		자동차 Chassis Application Motor	해외시장 점유율 확대	ETT28-BEV3

■ 반도체 Substrate 제조〔해성디에스(주)〕

당사는 고객의 요구와 경쟁사 대비 기술 경쟁력을 확보하기 위해 지속적인 연구개발활동을 진행하고 있으며, 주로 Package Substrate 및 리드프레임의 경쟁력 강화를 위한 신규 공법, 소재 및 용액 개발 등을 위한 연구개발 활동 뿐만 아니라 신규사업을 위한 외부업체와의 위탁개발도 진행하고 있습니다. 이러한 당사의 연구개발활동은 변정수 전무가 담당하는 개발본부에서 담당하고 있으며 상세한 내용은 아래와 같습니다.

(기준일: 2021년 06월 30일)

(단위: 명)

조직		책임자	인원	주요업무
개발본부	본부직속	변정수 전무	16	소프트웨어 개발, 기술기획 등
	BGA개발팀	이상민 수석	28	다층 Package Substrate 개발 등
	LF개발팀	강성일 이사	24	차세대 Metal Substrate 개발 등
그래핀사업그룹		원동관 수석	3	그래핀 응용제품 개발
총 계			71

공시대상기간 중 당사가 지출한 연구개발비용은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제8기 반기	제7기	제6기
구 분	(21.01.01~21.06.30)	(20.01.01~20.12.31)	(19.01.01~19.12.31)
매출액	296,904	458,746	381,400
연구개발비 계	5,866	9,159	8,629
(정부보조금)	-	-	55
연구개발비/ 매출액 비율 [연구개발비÷당기매출액 X 100]	1.98%	2.00%	2.26%

※ 연구개발비 계는 정부보조금을 차감하기 전 연구개발비용 지출총액 기준입니다.

당사는 지속적인 연구개발활동을 진행하고 있으며 이러한 연구개발 활동을 통해 개발이 완료되었거나 현재 진행중인 연구개발 실적은 아래과 같습니다.

[공시대상기간 중 연구개발 실적]

적용제품	연도	연구과제	연구결과 및 기대효과
BGA	2021년	다층제품 개발	모바일 패키지 다층기판 개발
BGA	2021년	소재개발	신규소재 개발
BGA	2021년	다층제품 개발	그래픽 패키지 다층기판 개발
BGA	2020년	플랫폼 기술 개발	차세대 플랫폼 확보
BGA	2020년	공정개발	수율 향상
BGA	2020년	다층 공정기술 확보	소재개발 및 공정기술 개발
BGA	2020년	그래픽 DRAM용 기술개발	양산성 확보
BGA	2020년	다층제품 개발	모바일 패키지 제품개발
BGA	2019년	낸드플레시용 기술개발	반도체 패키지 다층기판 제품제발
COB	2019년	COB 제품개발	COB라인 생산안정화를 위한 기술지원
BGA	2019년	핵심공정 개발	플립칩 반도체 다층기판 기술개발
BGA	2019년	양산기술 확보	다층기판 제품 상품화 개발
BGA	2019년	제품 횡전개 개발	다층기판 제품 상품화 개발
BGA	2019년	장비 개발	공정설비 내재화 개발
리드프레임	2021년	소재 개발	소재경쟁력 확보
리드프레임	2021년	약품 이원화	리드프레임 제품 경쟁력 강화
리드프레임	2021년	응용제품 및 공법개발	자동차용 리드프레임 매출 확대
리드프레임	2020년	에칭 제조 기술 개발	리드프레임 제품 경쟁력 강화
리드프레임	2020년	고속 동도금 기술 개발	양산 인프라 및 경쟁력 확보
리드프레임	2019년	후처리약품 개발	리드프레임 제품 경쟁력 강화
리드프레임	2019년	공법 개발	생산성 향상 및 비용절감
리드프레임	2019년	약품 개발	리드프레임 제품 경쟁력 강화
그래핀	2021년	그래핀 개발	그래핀 응용 제품 개발
그래핀	2020년	그래핀 개발	그래핀 응용 소재 개발
그래핀	2019년	그래핀 개발	그래핀 응용 제품 개발

※ 회사의 경쟁적 지위를 위협할 수 있는 경우에 해당하여 구체적 기재를 생략합니다

7. 기타 참고사항

1) 업계의 현황

■ 부동산 서비스〔해성산업(주)〕

가. 산업의 특성
- 시설관리 사업

시설관리용역사업은 사업시설(오피스빌딩)에 대하여 임대관리와 자산(건물)운용
및 관리를 일괄계약하여 관리하는 형태로 선발업체로 에스원, 서브원 등이 있으며, 최근에 와서는 대기업들이 자사건물의 운영관리를 위해 별도의 법인을 설립하여 이 분야로 진출하는 사례가 점차 늘어나고 있는 추세임.
그러나 대부분의 임대전용 오피스빌딩 업체들이 자사직원으로 시설을 관리하고
있으나, 향후 이러한 업체들이 전문시설용역업체에 자사건물을 out-sourcing하는
사례가 증가할 것으로 보여 시장은 점차적으로 확대될 것으로 예상됨.
- 부동산 임대사업/임대관리사업
부동산임대사업의 경우 투자규모가 비교적 큰 자본집약적 산업이며, 사업장의 입
지가 매출 및 수익에 많은 영향을 미침. 제품의 차별화에 많은 비용이 소요되고,
품질경쟁보다는 가격경쟁에 많이 의존하는 산업임. 임대관리사업은 부동산 임대사업의 부대사업으로 동사업의 실적은 임대사업의 성과에 의해 영향을 받음.

나.산업의 성장성

- 시설관리 사업
시설관리용역사업은 최근 신규빌딩의 증가와 빌딩관리업무의 전문용역업체로의
이관 추세 등으로 빌딩의 임대 컨설팅분야와 함께 수요가 점차적으로 증가할 것으로
예상됨.
- 부동산 임대사업/임대관리사업
초고층빌딩과 신축건물의 증가로 부동산 임대사업도 임대유치 경쟁이 더욱 심화
되고 있는 상황이나, 일부지역을 제외하고는 안정세를 유지하고 있음. 임대관리
사업도 비교적 안정적인 상태임.
향후 경쟁심화단계에 대비하여 입주고객의 차별화, 세분화등 경쟁력 유지 및 강화
방안을 다각도로 모색하여야 함.

다. 경기변동의 특성
- 시설관리 사업
시설관리용역분야는 현재 시장 형성단계로 제품 사이클상 성장기의 단계이며,
주변의 경기상황에 비교적 영향을 적게 받으며, 점차적으로 시장이 확대될 것으로
예상됨.
- 부동산 임대사업/임대관리사업
본 사업은 사업의 성격상 경기에 후행하는 경향이 있으며, 실물경기외 자금시장의
변동과 같은 급격한 경영환경 변화에 많은 영향을 받으므로 경기변동은 임대수요
의 변화와 임대료 산정에 큰 영향을 가져옴.

라. 경쟁요소
- 경쟁의 특성
·시설관리용역 : 인력에 의존하는 산업으로 시장진출입이 자유로운 완전경쟁.
·부동산임대업 : 자금력에 의존하며 시장진출입이 자유로운 완전경쟁.
- 진입의 난이도
·시설관리 용역사업 : 진입을 위한 전제조건으로는 자금이나 기술보다는 시설
관리에 대한 체계적인 관리기법의 축적여부가 중요한 요소로 작용함.
·부동산임대사업/임대관리사업 : 부지매입 및 건축을 위한 자금력에 의하여
진입여부 결정.
- 경쟁요인
·시설관리용역사업 : 건물관리 Know-How 확보를 통한 차별적 관리시스템,
가격경쟁력의 확보 여부.
·부동산임대사업/임대관리사업 : 건물입지, 규모 및 임대가격이 경쟁의 중요한
요소로 작용함.

마. 관련법령, 정부의 규제 및 지원 : 해당사항 없음

■ 지류 제조〔한국제지(주)〕

가. 산업의 특성
제지산업은 원재료 투입에서부터 초지, 가공 공정까지 자동화 설비를 갖추어야 할 뿐만 아니라, 원재료와 제품의 보관, 운송을 위한 물류시설, 에너지·폐수처리 시설 등 대규모 설비와 넓은 부지가 필요한 자본집약적 장치산업입니다.
제지산업은 과거 인쇄용지가 주도하였으나, 국내외 인쇄용지 소비 둔화로 고부가가치인 특수지 등 다양한 지종에 변화를 시도하고 있습니다. 제지산업의 관련 매출은 전후방 산업인 인쇄산업과 출판업 등 많은 분야에 영향을 받고 있으며, 국가 GDP 등 경제력에 따라 생산량 및 판매량이 변동되는 특징을 가지고 있습니다. 또한 제지산업은 다른 산업에 비해 제조원가중 원재료인 수입펄프의 비중이 높아 원가구조가 대외요인에 크게 연관되고 있습니다.

나. 산업의 성장성
제지산업은 국내외 경기에 따른 수급, 원재료가격의 변화에 따른 가격변동으로 매출액의 증감이 있으며, 과거 인쇄용지 주도에서, 고부가가치인 특수지 등 다양한 지종 생산으로 변화를 추구하고 있습니다.

다. 경기변동의 특성
경기변동에 따라 수요의 증감이 있으며, 계절적으로는 10월에서 2월까지를 성수기로4월부터 8월까지를 비수기로 구분하고 있습니다.

라. 경쟁요소
인쇄용지산업은 품질 및 가격에 따른 완전경쟁으로 매출이 이루어지고 있습니다.

마. 신규사업 등의 내용 및 전망
해당사항 없음

■ 식품용 포장용기 제조〔(주)한국팩키지〕

가. 산업의 특성
카톤팩은 중간재 제품으로서 100% 주문생산에 의한 다품종 대량생산체제를 가지고 있습니다. 카톤팩의 주요 수요처는 유가공회사이며 당사는 모든 유업체를 대상으로 영업활동을 하고 있습니다. 종이 포장용기 시장은 인쇄기술과 인쇄기계의 발전뿐만 아니라 잉크기술의 발달과 제판기술 등 주변기술 발달정도에 따라 영향을 받습니다. 따라서 관련사업의 발달정도와 품질관리 노하우가 시장 경쟁력 확보의 필수조건이라할 수 있습니다.

나. 경기변동의 특성
우유는 남녀노소 누구나 마시는 국민의 영양식품으로 우유소비는 경기변동에 민감하지 않다는 장점이 있습니다.

다. 경쟁요소
카톤팩 내수시장은 기존 4社(한국팩키지, 삼륭물산, 에버그린패키징코리아, 삼영화학공업)의 견고한 분할체제로 시장점유율을 형성하고 있어 신규사업자에 대한 진입장벽이 매우 높은 편이며, 카톤팩 수요는 우유 소비량과 밀접한 관계를 갖고 있습니다. 또한 카톤팩 업계는 경기 변동에 민감하지 않은 편이라 비교적 안정적인 시장규모를 유지하고 있습니다.

라. 신규사업 등의 내용 및 전망

(1) 사업분야 및 목적

사업분야	목적
골판지 원단 및 상자 제조	포장사업의 통합운영으로 물적, 인적 자산의 공유와 관리비용 절감 등으로 운영 효율화를 추구하고, 양 사의 축적된 영업역량 공유와 네트워크 활용 등으로 시너지 효과를 창출하여 안정적인 매출과 카톤팩 및 골판지 분야의 전문적인 제반 역량 증대를 통해 경쟁력을 강화

(2) 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성
골판지 시장은 과다한 운송비용으로 내수지향적 수요구조를 보이며, 산업 생산물의 포장에 사용되는 수요 특성에 따라 경기 변동에 순행하는 특성이 있습니다. 또한 골판지 원지는 거액의 설비투자가 필요한 장치산업으로 시장 진입장벽이 있으며, 수요 변화에 탄력적 대응이 어려운 구조입니다.
우리나라의 골판지 시장규모는 약 4조원(2020년 골판지 포장산업 생산량 통계)으로 추정되며, 경제규모의 확대와 전자상거래 활성화, 환경규제에 따른 스티로폼, 플라스틱 등 대체 등으로 지속적으로 성장하고 있습니다.
특히 COVID-19에 따른 비대면 활성화로 온라인 거래에 따른 택배수요가 급증하고,선진국 대비 우리나라의 1인당 골판지 수요량이 적어 잠재수요가 있는 점 등은 향후 지속적인 양적 성장이 가능할 것으로 기대되고 있습니다.

(3) 신규사업 관련 투자 등
당사가 흡수합병하는 원창포장공업(주)는 당사가 46.15%를 투자하고 있는 관계회사로, 합병시 원창포장공업(주) 주식 1주에 대하여 당사의 신주 29.3715351주를 배정할 예정입니다.

■ 골판지 제조〔원창포장공업(주)〕

가. 산업의 특성
(상자)골판지 포장산업은 일반소비대중에게 직접 판매하지 못하는 중간재로서 수요처의 생산제품의 특성에 맞도록 재단과 인쇄가 이루어짐에 따라 100%주문생산방식에 의하여 거래가 이루어지고 있습니다. 최근 경쟁력 우위를 확보하고 있는 상위업체들의 활발한 지역진출 영업전략으로 인해 산업구조조정이 이루어지고 있습니다.

나. 산업의 성장성
우리나라 전체 경제규모의 확대와 농ㆍ수산물의 포장, 전자상거래 등 홈쇼핑의 증가에 따른 포장수요의 증가 및 스티로폼 완충제품이 골판지상자로 대체되고 있고, 동제품은 100% 재활용이 가능한 환경친화적 상품으로써 수요가 날로 증가하고 있는 추세입니다. 또한 내용물 보호 측면 뿐만아니라 외관에도 신경을 쓰게 되어 고급제품에
대한 수요가 증가하고 있으므로 품질개선의 노력이 계속 요구되고 있습니다.
최근 코로나(covid-19)영향으로 인하여 언택트소비 문화가 가속화 되면서 골판지 수요가 계속해서 증가하고 있습니다.

다. 경기변동의 특성
골판지포장산업은 전체 산업경기 변동에 민감하며 계절적인 경기변동 요인은 미미합니다. 골판지원지는 제조업생산지수 및 국내총생산(GDP)과 밀접한 상관관계를 가지며, 경기변동에 따라 유동적으로 내수 수요량이 변동되고 있습니다. 또한 경제성장과 맞물려 수요는 완만한 증가를 보이는데 반해 골판지원지사의 설비 완료시마다 공급이 계단적으로 급증하여 수급불균형에 따른 가격변동성이 나타나고 있습니다.

라. 경쟁요소
정형화된 표준규격이 없고 100% 주문생산으로서 수요자의 요구에 맞는 정확한 품질과 납기관리 및 원가절감을 통한 가격경쟁력 확보가 경쟁력을 좌우합니다.

마. 신규사업 등의 내용 및 전망
해당사항 없습니다.

■ 백판지 제조〔세하(주)〕

가. 산업의 특성
제지산업은 원자재 투입에서부터 초지 및 가공 공정까지 일관 자동화가 추진되는 자본집약적 장치산업으로 설비투자를 위해서는 대규모 자금이 소요되므로 신규진입 장벽이 높고, 물류비 비중이 상대적으로 높아 국제적으로 내수 지향적인 산업구조를 보이고 있습니다. 백판지는 경제·산업활동과 국민들의 생활에 필요한 산업이며 경공업 제품 포장재(제과, 화장품, 약품, 완구, 농.수산물 등)로 주로 사용되고, 주원료인 고지의 국내수거율이 높아 원자재 조달 경쟁력을 갖추고 있으나 국제고지 수급에 따른 영향을 받으며 고지를 주원료로 이용하는 자원재활용 산업으로 환경친화적 특성을 가지고 있습니다.

나. 산업의 성장성
2005년 이후 중국의 대규모 신규 증설에 따른 공급과잉과 2008년 국제금융사태로 인한 세계경기 침체에 따라 백판지 시장도 일시적인 침체기를 겪었으나, 2009년 중반 이후 아시아 지역의 경기가 뚜렷이 회복되고, 특히 중국의 성장 지속과 국제적인 설비투자 축소 및 업계 구조조정 등으로 당사가 주력으로 생산, 판매하는 백판지 시장은 안정적인 성장을 이어왔습니다. 특히 백판지 포장 수요와 밀접하게 관련되는 온라인 쇼핑 및 홈쇼핑 시장 등 택배 관련 산업이 지속 성장하고 있으며, 농수산물 포장에서 산업용지 사용 비중이 꾸준히 증가하고 있어 포장재로 주로 쓰이는 백판지 시장의 성장은 지속될 것으로 예상됩니다.

다. 경기변동의 특성
백판지는 주로 경공업 제품의 포장재로 활용되고 있어 경공업 산업의 경기 변동과 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 또한, 장치산업인 관계로 증설이 있으면 일정기간 공급과잉이 되고 증설이 없으면 공급부족이 되는 특성이 있습니다. 즉 공급의 증가는 계단식으로 이루어지고 수요는 경제성장 및 국민 생활수준에 비례하여 증가되므로 일시적인 공급초과와 수요초과가 순환적으로 나타납니다. 백판지를 포함한 지류시장은 GNP 성장과 비례하여 성장하는 특성이 있습니다.

라. 국내외 시장여건
국내 백판지 시장은 과점체제 하에서 꾸준히 수요가 증가하고 있어 비교적 안정적인 형태를 보이고 있습니다. 2005년 이후 내수 수요가 꾸준히 증가함에 따라 공급 과잉에 따른 수출 의존도가 일부 감소되었으며, 홍콩 및 중국시장 중심에서 상대적으로 수익성이 양호한 선진시장과 기타시장 등으로의 수출시장 다변화를 지속적으로 추진하고 있습니다.

마. 신규사업 등의 내용 및 전망

해당사항 없음

■ 특수지 제조〔국일제지(장가항)유한공사〕

가. 산업의 특성
각종 산업(철강,전자,건설,식품 등)에 사용되는 중간재의 특징이 강한 만큼 개별 산업의 경기상황에 따라 해당되는 특수지의 수요가 크게 영향을 받습니다.

나. 경기변동의 특성
중간재라는 특징상 전반적인 경기에 비교적 민감하게 반응합니다.

다. 경쟁요소
가격과 품질에 의해 경쟁에서의 우월이 결정되지만 당사가 포지셔닝하고 있는 고급시장에서는 품질에 의해 시장점유율이 영향을 받는 경향이 두드러지고 있습 니다. 다만, 최근 경기 부진이 지속되고 특히 수출경기회복이 지연되면서 고급시 장이 위축되어 있는 상황이며 경쟁도 심화되고 있습니다.

라. 신규사업 등의 내용 및 전망

해당사항 없음

■ 전동공구 제조〔계양전기(주)〕

가. 산업의 특성

산업용품은 주로 산업현장에서 사용되는 공구 및 소모품으로서 그 종류가 매우 다양하며 당사는 전동공구, 소형엔진, 산업용구 등을 제조 및 판매하고 있습니다. 전동공구는 모터를 동력원으로 하여 각종 구조물을 제조, 가공하는데 사용되는 공구로써 소형, 경량이지만 제품이 매우 견고하고, 규격과 종류가 다양한 특성을 지니고 있는 고부가가치 상품입니다.

전장품은 전방산업인 자동차 산업의 경기에 밀접한 영향을 받고 있습니다. 자동차 산업은 거대한 자본이 투입되는 대규모 장치 산업이라는 특성 때문에 각 국가마다 소수 업체 위주의 과점체제를 구축하고 있습니다.
이에 당사가 영위하고 있는 자동차 부품산업은 제한된 수의 완성차 업체에 제품을 공급하기 위해 경쟁이 치열해지고 있으며, 이러한 경쟁에서 우위를 확보하기 위한 높은 수준의 기술력과 품질이 요구되고 있습니다.

나. 산업의 성장성

산업용품인 전동공구는 작동 방법에 따라 전원 케이블을 콘센트에 꽂아 사용하는 유선공구와 배터리를 활용하여 작동하는 충전공구로 구분됩니다. 기존 니켈카드뮴 배터리에 비해 경량화, 고전압, 고부가가치를 실현하고 친환경적인 고용량 리튬이온 배터리를 장착한 충전공구의 개발 및 출시가 최근 지속적으로 증가하고 있으며, 충전공구 시장이 본격적으로 확산되고 있습니다. 소형엔진은 농촌인력의 대체수단으로 농기계 수요는 지속적으로 증가함에 따라 최근에는 정부정책의 지원하에 꾸준히 그 수요가 늘어나고 있는 상황입니다.

전장품은 차량 편의사양 수요 증가에 따라 파워시트용 모터는 앞좌석과 2열에 이어 최근에는 3열까지 적용이 확대되고 있으며, 고급차량에 적용되던 전자식 파킹브레이크 모터는 중소형 차량으로 적용이 확대되고 있습니다. 이 밖에 전자식 스티어링휠, 전자식 트렁크 등 차량용 모터 수요가 확대되는 추세이며, 이러한 편의사양 수요 증가로 전장품은 지속 성장할 것으로 전망됩니다.

다. 경기변동의 특성

산업용품은 건설, 조선업 등 전방산업의 경기에 밀접한 영향을 받고 있으며, 전장품 또한 전방산업인 자동차산업의 경기에 밀접한 영향을 받고 있습니다. 자동차, 건설, 조선 등 전방산업은 경기에 크게 영향을 받는 산업으로 세계 경제 성장률, 환율 등 글로벌 경기변동에 민감한 산업입니다.

라. 경쟁요소

산업용품은 규격과 종류가 다양한 특성을 지니고 있으며 성능, 품질 및 가격에 따른 완전경쟁으로 매출이 이루어지고 있습니다. 전장품은 자동차 산업의 트렌드 변화에 신속하게 대응할 수 있는 기술력과 우수한 품질수준이 지속가능한 성장에 있어서 중요한 경쟁 요소입니다.

마. 신규사업 등의 내용 및 전망

해당사항 없음

■ 반도체 Substrate 제조〔해성디에스(주)〕

가. 산업의 특성
세계 반도체 및 반도체 재료산업은 최전방 산업인 전자제품 시장의 경기흐름에 연동되어 있으며, 전자제품 시장은 세계 경기 흐름에 따라 호황과 불황을 반복해 왔습니다. 반도체 재료산업 역시 최종 납품처인 종합반도체업체의 실적과 이들로부터 받는 수주물량이 개별 재료업체의 영업변동성에 큰 영향을 미치는 요인이며, 결론적으로는 세계 경기흐름과의 연관성이 매우 높다고 할 수 있습니다. 이러한 경기 부침이 본 산업의 위험 요인이기는 하나, 최근에는 반도체 사용기기가 다변화되고 기기당 반도체가 차지하는 비중이 높아지면서 과거에 비해 변동성이 줄어들고 있으며, 당사는 경기 변동에 영향을 적게 받는 선두 반도체 회사와의 파트너쉽을 더욱 공고히 함으로써 경기변동에 따른 영향을 최소화 하고 있습니다.

나. 산업의 성장성

전자산업 전문 조사기관인 TechSearch은 2019년 패키징 소재시장은 176.8억달러로 집계하였으며, 2024년까지 약 3.78% 성장할 것으로 전망하였습니다. 특히 당사가 생산하는 반도체 Substrate(리드프레임, Package Substrate)는 2024년까지 각각 5.73%(Package Substrate)와 2.08%(리드프레임) 성장할 것으로 전망하였습니다.

(단위: 억달러)

대분류	재료의 종류	구분	2019	2020	2024	20~24 (CAGR)
패키징 재료	반도체 Substate	리드프레임	31.74	30.10	32.68	2.08%
		Package Substrate	74.52	76.90	96.09	5.73%
		소 계	106.26	107.00	128.77	-
	기타	봉지재, 본딩와이어 등	70.54	71.93	78.76	-
합 계			176.80	178.93	207.53	-

(출처: TechSearch International「GSPMO」, 2020년 5월)

위의 수치상으로는 패키징 재료시장의 성장률이 미미해 보일 수 있으나, 당사가 생산하는 패키징 재료는 주로 성장성이 높은 자동차용 반도체에 사용되고 있습니다.
최근 자율주행차, 전자기기 및 자동차의 메모리 탑재 고용량화 등으로 자동차용 반도체 시장은 더욱 빠른 속도로 성장하고 있습니다. 이에 따라 WSTS, Gartner 등 주요 글로벌 시장조사 기관들도 2021년 글로벌 반도체 시장이 2020년 대비 약 8~10% 증가, 메모리 시장은 약 13~20% 증가할 것으로 전망하였습니다. (산업통상자원부 「올해도 반도체가 우리 경제의 활력회복 이끈다」, 2021년 1월)

다. 경기변동의 특성
세계 반도체 및 반도체 재료산업은 최전방 산업인 전자제품 시장의 경기흐름에 연동되어 있습니다. 과거에는 주요 수요처인 미주의 거시경제 순환 사이클과의 연관성이 매우 컸으나, 최근 중국 및 인도 등 신흥시장의 비중이 확대되고 경쟁력이 부족한 업체들이 일부 구조조정 되어 반도체 산업 경기 변동 폭은 전과 비교하여 매우 축소되었습니다.
경기 부침이 본 산업의 위험 요인이기는 하나, 최근에는 다양한 Mobile기기가 등장하고 자동차의 전장화에 따라 모든 응용처에 반도체가 차지하는 비중이 높아지면서 과거에 비해 변동성이 줄어들고 있으며, 당사는 경기 변동에 영향을 적게 받은 선두 반도체 회사와의 파트너쉽을 더욱 공고히 함으로써 경기변동에 따른 영향을 최소화하고 있습니다.

라. 계절적 특성
계절적으로는 전자제품 업계의 비수기 및 성수기 영향을 받는 경향도 있습니다.
대표적인 요인으로 미주 지역의 신학기, 크리스마스 특수 및 중국 춘절 등의 수요증가로 인한 매출액 증가를 들 수 있습니다. 하지만 최근에는 아시아 시장의 성장과 스마트폰 신제품 출시 시기의 분산 및 자동차용 반도체 탑재량 증가 등으로 인한 판매시장의 다변화와 고객의 학습효과로 인한 재고조정 효과로 이 같은 전통적인 계절적 수요 변동이 다소 약화되는 모습도 나타나고 있습니다.

2) 회사의 현황

■ 부동산 서비스〔해성산업(주)〕

(1) 영업개황

- 시설관리용역사업

1년 단위로 계약을 하며 해성빌딩(연면적 35,431.56㎡), 해성2빌딩 (연면적 37,491.07㎡)등 현재 총 72,922.63㎡에 대하여 시설관리용역사업을 수행하고 있음.

- 임대사업

당사는 1962년 서울시 중구 태평로 소재 해남빌딩 준공을 기점으로 오피스빌딩 임대사업을 수행해오고 있으며, 현재 4개 오피스빌딩(해남빌딩, 해남2빌딩, 송남빌딩, 부산송남빌딩)과 아파트형 공장의 1층 상가임대 및 2개 창고(동탄창고, 여주창고) 등 총79,283.35㎡에 대하여 임대사업 및 관리를 수행하고 있음.

(2) 공시대상 사업부문의 구분

사 업 명 칭	표준산업분류코드	사 업 내 용
시설관리 사업부문	68212	오피스빌딩의 건물, 기계설비 및 전기장치등시설의 운영관리 및 임대사업전반 운영 대행
임대/관리/ 주차	68112외	오피스빌딩 및 창고 임대사업
		임대면적에 대한 시설관리사업
		임대사업이 주된 사업이 되며, 임대사업의 성과에 따라 관리 사업의 성과가 영향을 받음
지주사업부문	64992	지주사업

(3) 시장점유율 등

- 시설관리용역부문 : 현재 에스원, 서브원에서 각각의 그룹내 빌딩관리를
발판으로 시설관리사업에 진출하여 사업을 영위하고 있으나, 현재 시장 형성
단계로 시장점유율을 산출할 수 없음.
- 임대사업/임대관리사업 : 시장점유율 산출 불가

(4) 시장의 특성
- 시설관리 사업
시설관리용역분야는 현재 시장 형성단계로 제품 사이클상 성장기의 단계이며,
주변의 경기상황에 비교적 영향을 적게 받으며, 점차적으로 시장이 확대될 것으로
예상됨.
- 부동산 임대사업/임대관리사업
본 사업은 사업의 성격상 경기에 후행하는 경향이 있으며, 실물경기외 자금시장의
변동과 같은 급격한 경영환경 변화에 많은 영향을 받으므로 경기변동은 임대수요
의 변화와 임대료 산정에 큰 영향을 가져옴.

(5) 신규사업 등의 내용 및 전망
해당 사항 없음

(6) 조직도

조직도

■ 지류 제조〔한국제지(주)〕

가. 영업개황

인쇄용지 소비 둔화 추세가 지속되고 있는 가운데, 내수 시장의 공급 과잉, 수입지 공세 등으로 판매 경쟁은 심화되고 있습니다. 반면 인쇄용지 부문과는 달리, 친환경 시장의 대두 등 특수지산업은 견조한 성장세를 유지하고 있습니다. 따라서 당사는 고부가 제품 위주의 제품 포트폴리오 혁신을 추진하고 있습니다. 특히, 내수 시장의 한계 극복을 위해 해외 신시장 발굴 및 진출 모색 등 사업경쟁력 강화에 총력을 기울이고 있습니다.

나. 시장점유율 등

ㅇ 당사의 국내시장 점유율 (2021.06.30 현재)

구 분	2021년 반기	2020년	2019년
인쇄용지	19.00%	19.00%	17.80%

※ 출처 : 한국제지공업연합회 내수 판매량 기준이며, 판매량에 인쇄시장 총
판매량을 나눠 추정하였습니다.

다. 시장의 특성
당사의 주요목표시장은 대형출판사, 대형인쇄소 및 대리점, 도매상이며 경기변동 에 따라 수요가 증감하는 특성이 있습니다.

■ 식품용 포장용기 제조〔(주)한국팩키지〕

가. 영업개황

국내 카톤팩 시장은 저출산과 고령화에 기인한 우유시장의 정체와 타 포장재로의 대체로 인해 전체 카톤팩 시장이 한정되어 있으며, 공급 회사간의 시장점유율 확대를 위한 경쟁관계가 높은 편입니다. 현재 전세계적으로 기후변화에 관심이 집중되며 환경보호를 위한 정책이 강화됨에 따라 플라스틱용기와 비닐포장지 사용 규제 정책의 반사효과로 친환경 포장 용기인 카톤팩의 판매 물량은 향후 증가될 것으로 기대하고 있습니다. 이러한 상황에서 고객만족과 품질 향상에 집중 노력하여 카톤팩 시장의 선두기업으로 동업계 시장을 주도하고 경쟁력 있는 회사로 발전할 수 있도록 노력하고 있습니다.

나. 공시대상 사업부문의 구분

당사는 한국표준산업분류 17(펄프,종이 및 종이제품 제조업)의 소분류 172(골판지, 종이상자 및 종이용기 제조업)에 해당되는 제품만을 생산, 판매하므로 별도로 구분하지 않습니다.

다. 시장점유율 등

구분	'20년	'19년	'18년	'17년	'16년	비 고
점유율	32%	32%	33%	33%	31%	-

- 자료출처: 당사가 제조하는 카톤팩의 시장점유율에 대한 공식적인 통계자료가
없어, 국내시장의 카톤팩 시장규모에 따른 당사의 판매현황 등을 참고하여 추정함

라. 시장의 특성
카톤팩은 특별한 지역연고가 없으며, 경인지역을 위주로 제주도까지 전체지역을 대상으로 영업하고 있습니다. 카톤팩은 100% 주문에 의한 생산이기 때문에 재고부담이 거의 없으며, 생산된 제품의 60% 정도를 국내에서 소비하고, 40%정도는 해외로수출하고 있습니다.

■ 골판지 제조〔원창포장공업(주)〕

가. 영업개황

당사는 골판지 및 종이상자의 제조/판매를 주요 목적사업으로 설립되었으며, 자동화 공정을 준공하여 최첨단설비로 제품의 품질 향상과 생산성혁신을 이룩하였습니다. 세계최다의 골종류 및 지종배합 원단을 생산하고 있으며, 초소형에서 초대형까지, 후렉소인쇄에서 컬러인쇄까지 어떠한 형태의 상자라도 설계, 생산, 납품이 가능합니다.

나. 시장점유율 등

ㅇ당사의 국내시장 점유율

구 분	2021년 반기	2020년	2019년
원단 및 상자	3.21%	3.10%	3.28%

※ 출처 : 한국골판지포장공업협동조합에서 제공한 국내총생산수치에 당사 생산

수량을 대비한 자료입니다.

다. 시장의 특성
골판지 및 골판지상자는 공산품, 수산물, 농산물 등 각종제품의 외부포장에 사용되는 내용물 보호에 필수적인 제품으로 내용물에 따라 규격 및 인쇄사양이 다양하여 주문생산으로 판매하고 잇으며, 전체 산업경기 변동에 민감한 반면 계절적인 변동 요인은 미미합니다.

■ 백판지 제조〔세하(주)〕

가. 영업개황

당사의 백판지 및 고급포장용지 등을 포함한 2021년 반기말 현재 매출은 전년 동기 대비 2.8% 증가하였으며, 원부자재 가격의 상승으로 영업이익은 전년 동기 대비 30.9% 감소하였습니다. 지속적인 판매구조 개선과 생산성 향상 및 원가절감을 추진하여 매출 향상과 수익성 증대로 경쟁력을 개선하기 위해 노력하고 있습니다.

나. 시장점유율 등

※ 국내 백판지시장

구 분	2020년	2019년	2018년
세하주식회사	18.4%	15.9%	15.7%

2013년 이후 공정거래 등의 이유로 한국제지연합회가 판매 실적과 관련된 통계자료를 공개하지 않고 있어 객관적이고 정확한 수치 파악이 불가하여 한국제지연합회가 제공하는 백판지 제품 중 당사 판매 제품인 백판지 2급 및 아이보리 제품에 대해 당사 시장점유율만 산정한 점유율입니다.

■ 특수지 제조〔국일제지(장가항)유한공사〕

가. 영업개황
유럽발 금융위기 이후 매년 지속되는 중국의 성장률 둔화에 따라 다소간 매출에 영향을 받고 있습니다만 특수지의 범위가 광범위한 만큼 다양한 신제품을 출시하여 새로운 시장영역에 진출함으로써 그 영향을 최소화하고 있습니다. 특히 고급제품 수요가 많은 한국시장을 겨냥한 신제품 개발에 중점을 두고 있습니다.

나. 시장점유율 등
인쇄용지와는 달리 특수지는 그 수요와 공급에 대한 정확한 정보가 나타나지 않습니다. 또한 중국의 경우 중저가와 고가시장이 철저히 구분되어 있어서 점유율은 큰 의미가 없습니다. 다만, 당사가 집중하고 있는 고가시장에서는 제품에 따라 차이가 큰 있지만 대략 5~30% 정도로 추정하고 있습니다.

다. 시장의 특징
당사가 집중하고 있는 고급 특수지 시장에서는 일단 거래가 시작되면 가격보다는 품질이 중요한 경쟁요소가 되므로 거래선 이탈이 비교적 적고 충성고객이 많은 특징이 있습니다.

■ 전동공구 제조〔계양전기(주)〕

가. 영업개황

산업용품은 업계 최초로 초소형 세경 그라인더, 전기식 절단기, 파쇄형 햄머, 전기 드릴 등을 국산화하는데 성공하는 등 기술경쟁력을 보유하고 있으며, 국내 전동공구 시장에서 그라인더, 드릴류 및 절단기는 높은 점유율을 유지함으로써 주요 핵심 품목의 경쟁우위를 확보하고 있습니다. 충전공구 시장의 확대에 대비하여 핵심인 배터리 기술 개발에도 지속적으로 힘쓰고 있으며, 전자식 구동 메커니즘, 사용자의 안전성을 높여주는 기능 등을 적용해 혁신적이고 효율적인 신제품을 매해 새롭게 출시하고 있습니다.

전장품은 완성차의 좌석이나 파킹브레이크를 전자식으로 제어하는 모터를 생산하고 있습니다. Power Seat Motor, Steering Handle의 전동 Column용 Tilt & Tele Motor, Electric Parking Brake 용 Actuator, Powertrain용 Motor를 전략 기종으로 선정하여, 수주 활동 및 기술개발을 통해 사업 영역을 확대해 나가고 있습니다. 우수한 기술력 및 품질수준을 바탕으로 내수 시장에서 현대, 기아자동차 중형 이상 차종 대부분에 당사의 Seat용 모터를 납품하고 있으며, 타 Application용 모터의 점유율 증가를 위해 노력하고 있습니다. 또한, 수출 시장에서는 Lear사에 Seat용 모터를, Mando(해외)사에 Electric parking brake actuator를, Nexteer사에 Tilt&Tele actuator를 납품하고 있습니다.

나. 시장점유율 등

산업용품과 전장품은 제품이 다양하고 객관적인 자료 확보에 어려움이 있어 기재를 생략합니다.

다. 시장의 특성

전방산업인 자동차, 건설, 조선산업은 경기민감도가 높은 산업으로 경기변동에 따라 수요가 증감하는 특성이 있습니다.

■ 반도체 Substrate 제조〔해성디에스(주)〕

가. 영업개황 및 시장점유율 등
2020년 전세계 반도체 재료산업 시장 규모는 전년대비 약 4.9% 증가한 583.1억 달러로 역대 최대치를 갱신하였습니다. 웨이퍼 제조 재료시장은 349억 달러, 패키징 재료시장은 204억 달러로 전년대비 모두 증가하였으며, 이에 따라 우리나라의 반도체 재료 산업 또한 3.9% 성장한 세계 3위를 차지하였습니다.

[국가별 반도체 재료 매출액 및 성장률]

지역	2020년	2019년	성장률
대만	123.8억달러	114.5억달러	8.2%
중국	97.6억달러	87.2억달러	12.0%
한국	92.3억달러	88.9억달러	3.9%
일본	79.5억달러	77.1억달러	3.1%
기타 지역	67.6억달러	64.2억달러	5.4%
북미	55.9억달러	56.2억달러	△0.6%
유럽	36.3억달러	39.2억달러	△7.3%
합계	553.1억달러	527.2억달러	4.9%

(출처: SEMI 「반도체 재료시장 보고서」, 2021년 3월)
주1) 기타 지역은 싱가포르, 말레이시아, 필리핀, 기타 남동부 지역 등입니다.
주2) △는 음(-)의 수치를 나타내는 기호입니다.

반도체 재료산업은 신규 라인을 짓거나 생산량을 증가시킬 때 일시적으로 시장 규모가 급증하는 반도체 장비산업과 비교하여 보았을 때, 전방산업인 반도체 산업의 투자 동결에 받는 영향이 상대적으로 적어 안정적으로 성장하는 시장이라고 할 수 있습니다. 또한 이러한 반도체 재료의 품질은 완제품 전체의 성능에 영향을 미치게 되며, 이에 따라 매우 엄격한 품질관리와 장기간의 신뢰성이 검증되지 않은 업체의 신규 진입 절차와 과정은 매우 어렵기 때문에 상당한 진입장벽이 존재합니다. 그렇기 때문에 시장의 경쟁은 신규업체와의 경쟁보다는 기존 업체들 간의 종합반도체업체(IDM: Integrated Device manufacturer)와 패키지업체(OSAT:Outsourced Semiconductor Assembly&Test) 점유율 확대 경쟁이라고 할 수 있습니다.

당사가 생산하는 반도체 Substrate는 아래와 같이 크게 리드프레임과 Package Substrate로 구분되며 리드프레임은 제품 패턴의 성형방법에 따라 SLF(Stamped IC Lead Frame)와 ELF(Etched IC Lead Frame)로 구분됩니다.

[당사 반도체 Substrate 제품]

구분	당사 주요제품		명칭	사용 용도와 기능 및 특징
반도체 Substate	리드프레임	ELF	IC. LED, QFN 등	자동차용 반도체 및 모바일 기기 등 패키징 재료
		SLF	IC, LOC, QFP 등
	Package Substrate		FBGA, FC-FBGA 등	PC, Sever 모바일 등 메모리 반도체 패키징 재료

리드프레임에서 SLF는 초정밀 금형을 타발하여 성형하는 방식으로 주로 난이도가 낮거나 품질 신뢰성이 매우 중요한 제품의 양산에 적용되는 반면, ELF는 제품의 회로패턴을 약품으로 식각 성형하는 방식으로 얇은 소재 및 미세패턴 등 높은 난이도 제품 중심으로 다품종 소량생산 제품들이 대부분의 시장을 형성하고 있습니다.
최근 중국 업체들이 SLF로 난이도가 낮은 저가형 리드프레임 생산 등으로 새로운 경쟁상황이 형성되었으나, 당사는 높은 품질 신뢰성과 독자적인 PPF 도금 기술을 바탕으로 2019년 기준 ELF 세계 1위, SLF 세계 5위를 달성하는 등 세계 리드프레임 시장을 선도하고 있습니다(SEMI Industry Reasearch and Statistics/TECHCET, 2020년 4월). 특히 사람의 생명과 직결되기에 엄격한 품질을 요구하는 자동차용 반도체 재료 부문에서 지속적인 성장을 이어가고 있습니다.

[리드프레임 전체 세계시장 점유율]

2019년		2018년
회사명	점유율	회사명	점유율
Mitsui High-tec	10.8%	Mitsui High-tec	11.0%
CWTC	9.5%	CWTC	9.5%
Shinko Electric	8.3%	Shinko Electric	9.2%
SDI	7.4%	SDI	8.9%
ASM Pacific	7.4%	ASM Pacific	8.5%
Haesung DS	7.4%	Haesung DS	7.4%
Jin Lin	4.5%	Jin Lin	4.9%
Ningbo Kangqiang Electronics	3.7%	Ningbo Kangqiang Electronics	3.5%
Possehl Electronics	3.2%	Possehl Electronics	3.4%
Enomoto	2.8%	Enomoto	2.8%
기타	35.0%	기타	30.9%
합계	100.0%	합계	100.0%

[당사 리드프레임 세계시장 점유율/순위 추이]

구분	2019년	2018년	2017년	2016년	2015년	2014년
전체 세계시장 점유율	7.4%	7.4%	7.2%	6.2%	5.9%	5.6%
ELF 세계시장 순위	1위	1위	1위	3위	2위	2위
SLF 세계시장 순위	5위	5위	5위	5위	5위	5위

(출처: SEMI Industry Research and Statistics/TECHCET, 2020년 4월)
(전체 세계시장 점유율은 ELF, SLF 외에 Power TR 등을 포함됨 점유율 및 순위임)

[리드프레임-ELF 세계시장 순위]

2019년			2018년
순위	회사명	점유율	순위	회사명	점유율
1	Haesung DS	15.0%	1	Haesung DS	14.8%
2	CWTC	14.3%	1	CWTC	14.8%
3	Mitsui High-tec	13.9%	3	Mitsui High-tec	12.5%
4	ASM Pacific	10.7%	4	ASM Pacific	11.4%
5	Shinko Electric	10.2%	5	Shinko Electric	9.8%

[리드프레임-SLF 세계시장 순위]

2019년			2018년
순위	회사명	점유율	순위	회사명	점유율
1	Shinko Electric	19.4%	1	Shinko Electric	20.5%
2	ASM Pacific	15.8%	1	ASM Pacific	18.7%
3	Mitsui High-tec	15.2%	3	Mitsui High-tec	16.3%
4	CWTC	11.5%	4	CWTC	11.8%
5	Haesung DS	10.9%	5	Haesung DS	10.7%

(출처: SEMI Industry Research and Statistics/TECHCET, 2020년 4월)
(점유율 및 순위는 SEMI가 발표한 추정값임)

세계 메모리반도체 시장은 삼성전자 및 SK하이닉스 등 우리나라 기업들이 과점하고 있기 때문에, Package Substrate는 이러한 삼성전자와 SK하이닉스에 대한 공급량을 늘리기 위한 참여기업 간의 기술경쟁, 원가경쟁이 치열하게 발생하고 있습니다.
Package Substrate는 고집적 반도체 칩에 적합한 다층회로 구현기술 및 미세패턴성형 기술이 핵심인데, 이를 구현하기 위해서는 대규모 자본투자가 필요하고 기술장벽 또한 높기 때문에 신규 사업자의 진입이 어렵습니다.
대표적인 참여기업으로는 당사를 포함한 삼성전기, 이비덴, 심텍, 대덕전자 등이 있으나 회사별 보유기술력에 따라 참여 가능한 제품시장의 편차가 매우 크기 때문에 시장점유율 추이를 도출하는데 어려움이 있습니다. 더하여 최근에는 기술간의 경계가 사라지고 다양한 조립기술이 혼재 및 제품이 다양하기에 경쟁회사 및 시장점유율을 도출하는데 어려움이 있기에 기재를 생략합니다.

나. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점
① 기술력과 품질
반도체 재료산업은 전방산업인 반도체 산업이 첨단 ICT수요에 연동되며 재료공학, 화학, 물리 등의 다양한 고도의 기술이 복합적으로 요구되는 융합된 산업의 성격을 가지고 있습니다. 더하여 제조 경쟁력을 갖추기 위해서는 대규모 설비투자가 지속적으로 필요한 장치산업이며, 종합반도체업체(IDM: Integrated Device manufacturer)와패키지업체(OSAT:Outsourced Semiconductor Assembly&Test)의 신뢰성 확보, 기술개발에 대한 어려움으로 인한 진입장벽이 존재합니다.
반도체 재료의 품질은 완제품 전체의 성능에 영향을 미치게 되며, 이에 따라 매우 엄격한 품질관리와 장기간의 신뢰성이 검증되지 않은 업체의 신규 진입 절차와 과정은 매우 어렵습니다. 또한 고객사와 신제품 개발 단계부터 공동으로 참여하여야 하고, 특히 자동차용(Automotive) 반도체 재료의 경우 고객의 안전 및 생명과 직결되므로 매우 엄격한 품질 검증을 위해 장기 거래를 중시하는 등 기존 거래관계의 연속성이 매우 중요합니다. 당사는 장기거래를 통한 구축된 신뢰와 검증된 품질을 바탕으로 안정적으로 사업을 영위하고 있으며, 세계 반도체 재료시장을 선도하는 기업에 위치하고 있습니다.

② 생산력
기존 반도체 Substrate(리드프레임, Package Substrate) 제조 업체들은 다품종 소량생산에 적합한 시트(Sheet)타입 생산기술 방식으로 생산해왔으나, 계속되는 박형 메모리 개발에 따른 박판생산 능력 및 단가 인하요구 요구로 인해 연속 생산기술인 Reel to Reel 타입이 주목을 받을 것으로 예상되며, 당사는 이러한 Reel to Reel 생산방식으로 제품을 생산하고 있습니다.

③ 환경 규제 대응
1992년 유엔 환경 개발 회의에서 채택된 리우 환경 선언에서 추구한 이념인 ESSD(Environmentally Sound and Sustained Development/환경적으로 건전하고 지속 가능한 개발)로 환경이 전 세계적으로 비즈니스에 영향을 미치는 주요 결정요인으로 등장하였습니다. 이로 인하여 2006년부터 유럽연합(EU)의 전기전자제품에 대한 납, 수은,카드뮴, 6가크롬 등의 6개 유해물질 제한지침(RoHS)이 발효되었습니다.
국내는 「자원순환법」으로 유사한 제도를 운영하고 있으며, 중국에서도 「China RoHS」를 시행하는 등 세계 각국에서도 유사한 환경기준을 발효 또는 준비하고 있는 상황입니다. 국내 자동차업체들도 2016년부터 자동차 폐기물 재활용 촉진을 위해 시행한 지침인 유럽연합(EU)의 ELV(End of life vehicles / 폐차처리지침) 인증을 일반 재료에서 각종 전장재료로 적용 대상을 확대하고 있습니다. 이러한 추세는 완제품뿐만 아니라 소재, 재료, 더 나아가 생산공정 자체에도 적용되고 있어 반도체 업계는 유해물질 규제에 대응하기 위한 기술개발 및 투자에 집중해 오고 있습니다.
당사는 반도체 제조공정에서 필수적으로 사용되던 납 사용을 배제하고 팔라듐 도금을 적용한 환경친화형 PPF(Pre-Plated Frame) 도금기술을 1998년 4월에 세계 최초로 독자개발에 성공하였습니다. 더하여 국제 인증규격인 ISO 14001/2015(Environment Management System), OHSAS 18001(Occupational Health and Safety Management System) 취득으로 기업활동 전 과정에서 환경과 에너지에 미치는 영향이 최소화되도록 생산공정과 제품을 관리하고 지속적인 개선을 통해 세계 최고 수준의 환경경영 성과를 달성하고 있습니다.

3) 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

■ 지류 제조〔한국제지(주)〕

가. 지적재산권 보유 현황

종류	내용	등록일	만료일
특허권	종이의 표면 도포방법및 이 방법을 사용하여제조된 종이	2010. 8.24	2030. 3.30
	자가양성화시킨 전분을 이용한 제지생산방법 및 그 제지	2018. 7.18	2037. 11.27
	나노사이즈 바인더를 적용한 도공액	2018. 7.18	2037. 11.27
	특수 표면처리된 고속 잉크젯 인쇄용지 및 제조방법	2019. 9. 5	2036. 12.15

■ 식품용 포장용기 제조〔(주)한국팩키지〕

가. 지적재산권 보유 현황

구분	일자	등록내용
상표권	1985. 4. 13	(주)한국팩키지 상호(상표등록 제311426호)
	1985. 4. 13	(주)한국팩키지 마크(상표등록 제121283호)
	1985. 12. 27	로얄팩(상표등록 제121284호,121867호)

■ 골판지 제조〔원창포장공업(주)〕

가. 지적재산권 보유 현황

종류	내용	등록일	만료일	기대효과
특허권	포장재	2010. 9.17	2030. 9.17	포장재의 골심지 타면에 부직포를 접착하여 포장틀의 변질을 방지하고, 안전성을 유지하며, 통기성이 우수한 이점으로 매출 증대에 기여

■ 전동공구 제조〔계양전기(주)〕

가. 지적재산권 보유현황
지적재산권은 대부분 당사 제품에 쓰이거나 향후 활용될 예정이며, 사업보호의 역할뿐만 아니라 유사 기술ㆍ특허가 난립하는 상황에서 경쟁사 견제의 역할이 기대되고 있습니다.

당반기말 현재 당사의 주요 지적재산권 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 건)

상표권	특허권	실용신안권	의장권	계
2	103	3	14	122

■ 반도체 Substrate 제조〔해성디에스(주)〕

가. 특허권, 실용신안권, 의장권, 상표권 및 저작권 등
작성기준일 현재 당사는 반도체와 관련하여 총 405건(리드프레임 190건, BGA 119건, 기타 60건, 상표권 16건, 디자인 20건)의 지식재산권을 보유하고 있습니다. 통상적으로 등록권리는 해마다 증가하나, 기 등록된 권리를 평가하여 등록 유지 또는 포기 여부를 결정하고 있어 포기된 권리로 인해 그 수치가 다소 변동할 수 있습니다.
당사의 매출은 특허권을 기반으로한 제품을 개발하기에 대부분 매출에 기여하고 있으며, 향후에도 차별화된 기술 개발 등을 통하여 시장을 선도할 것으로 기대됩니다.

특허권 및 상표권은 각국 특허법 및 상표법에 근거하여 보호되고 있습니다. 특허권의존속기간은 출원일로부터 20년이고, 상표권은 등록일로부터 10년이며 상표권은 갱신등록절차를 통해 존속기한을 연장할 수 있습니다.

나. 정부 및 지방자치단체의 법률, 규정 등에 의한 규제사항의 영향

반도체 및 반도체 재료산업은 국민경제 뿐만 아니라 국민 개개인의 안전과 환경에 미치는 영향이 지대하여 각국 정부는 반도체의 제조, 환경, 안전 등과 관련된 다양한 법규를 마련하여 규제하고 있으며 반도체 및 반도체 재료사업 관련 환경규제 법령으로는 화학물질관리법, 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률, 온실가스 배출권의 할당 및거래에 관한 법률 등이 있습니다.

이에 당사는 반도체 제조공정에서 필수적으로 사용되던 납 사용을 배제하고 팔라듐 도금을 적용하여 환경친화형 나노 PPF(Palladium Pre-Plated Frame) 도금기술을 1998년 4월에 세계 최초로 독자개발에 성공하였습니다. 또한 안전환경 국제 표준인 "ISO 14001:2015" 환경경영시스템과 "ISO 45001:2018" 안전보건경영시스템 인증 등을 획득하여 기업활동 전 과정에서 환경과 에너지에 미치는 영향을 최소화 되도록 관리하고 지속적인 개선을 통해 건전한 환경 경영 성과를 달성하고 있습니다.

다. 환경물질의 배출 또는 환경보호 정책 및 현황
당사는 국제 인증규격인 ISO 14001:2015(Environment Management System), ISO 45001:2018(Occupational Health and Safety Management System)을 취득하고 유지관리하고 있으며, 매년 안전환경 영향을 최소화하기 위한 저감계획 수립, 실행 및 성과평가 활동을 체계적으로 전개하고 있습니다. 또한 당사는 반도체 제조공정에서 필수적으로 사용되던 납 사용을 배제하고 팔라듐 도금을 적용한 환경친화형 PPF(Pre-Plated Frame) 도금기술을 1998년 4월에 세계 최초로 독자개발에 성공하였습니다. 이를 통하여 기업활동 전 과정에서 환경과 에너지에 미치는 영향이 최소화 되도록 생산공정과 제품을 관리하고 지속적인 개선을 통해 세계최고 수준의 환경경영 성과를 달성하고 있습니다. 이러한 노력을 인정받아 2020년 10월 환경부로부터 녹색기업으로 지정받았습니다. 당사는 이러한 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 정부규제를 준수하기 위하여 폐수 방류수 처리시설에 투자를 집행 중에 있습니다. 이러한 노력의 결과 2020년 한국기업지배구조원 주관하는 ESG 평가에서 환경 A등급 획득하였습니다.

4) 사업부문별 주요 재무정보

지배기업인 해성산업(주)은 전기 2분기까지 하나의 보고부문을 가지고 있었으나, 전기 3분기 한국제지㈜와의 합병으로 인해 제지부문이 추가되었습니다. 또한 당기 중 계양전기㈜,해성디에스㈜와의 현물출자로 인한 사업결합으로 산업용품부문, 전장품부문, 반도체부품제조부문이 추가되었습니다.

(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	임대시설 관리부문	제지 부문	산업용품 부문	전장품 부문	반도체부품 제조부문	연결조정	합계
매출액	11,013,436	544,915,652	39,956,523	64,507,821	159,426,098	(23,401,759)	796,417,772
영업손익	1,117,385	31,388,807	889,731	2,318,627	18,243,345	(5,724,791)	48,233,104
당기순이익(손실)	35,750,232	22,394,272	1,274,297	2,031,196	14,685,549	(7,536,152)	68,599,393
총자산	926,005,660	1,131,115,293	109,853,863	192,607,213	427,341,035	(487,538,201)	2,299,384,863

※ 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결기준 실적입니다.

(2) 전반기

(단위: 천원)

구분	임대시설 관리부문
매출액	10,272,078
영업손익	1,872,816
당기순이익(손실)	2,027,899
총자산	225,792,035

※ 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 별도기준 실적입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	제68기 반기	제67기	제66기
	2021년 06월말	2020년 12월말	2019년 12월말
[유동자산]	892,270	408,385	8,530
ㆍ현금및현금성자산	113,687	43,119	7,988
ㆍ매출채권 및 기타채권	450,477	209,159	449
ㆍ기타금융자산	19,995	21,339	17
ㆍ재고자산	290,284	129,459	-
ㆍ기타유동자산	17,827	5,309	76
[비유동자산]	1,407,115	884,116	203,777
ㆍ매출채권 및 기타채권	1,635	1,392	806
ㆍ투자부동산	186,241	187,149	131,810
ㆍ유형자산	897,900	566,232	536
ㆍ무형자산	281,069	48,931	360
ㆍ공동기업 및 관계기업투자	1,807	47,772	64,553
ㆍ기타비유동자산	15,325	13,170	5,712
ㆍ이연법인세자산	23,138	19,470	-
자산총계	2,299,385	1,292,501	212,307
[유동부채]	622,159	282,039	9,799
[비유동부채]	410,370	328,769	62,991
부채총계	1,032,529	610,808	72,790
지배기업 소유주지분	756,885	603,447	139,517
[자본금]	13,178	9,059	4,890
[자본잉여금]	260,884	167,037	61,142
[자본조정]	9,618	9,618	(2,995)
[기타포괄손익누계액]	1,210	(398)	101
[이익잉여금]	471,995	418,131	76,379
비지배지분	509,971	78,246	-
자본총계	1,266,856	681,693	139,517
	2021년 1월~06월	2020년 1월~12월	2019년 1월~12월
매출액	796,418	479,399	20,260
영업이익	48,233	23,066	5,217
법인세비용차감전순이익	83,626	365,256	3,067
당기순이익	68,599	348,547	2,325
ㆍ지배기업 소유지분	57,003	345,245	2,325
ㆍ비지배지분	11,596	3,302	-
주당순이익(원)	2,544	25,651	238
ㆍ희석주당순이익(원)	2,544	25,651	238
연결에 포함된 회사수	7개사	5개사	개별

※ 상기 제68기 반기, 제67기, 제66기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.
※ 2020년 07월 01일 한국제지 흡수합병으로 인해 제67기 3분기부터 첫 연결 재무제표 작성 법인이 되었으며, 전전기는 개별 재무제표 기준입니다.

나. 요약재무정보

(단위: 백만원)

구 분	제68기 반기	제67기	제66기
	2021년 06월말	2020년 12월말	2019년 12월말
[유동자산]	17,358	19,168	8,530
ㆍ현금및현금성자산	7,136	8,793	7,988
ㆍ매출채권 및 기타채권	1,010	1,255	450
ㆍ기타금융자산	9,082	9,028	16
ㆍ기타유동자산	130	92	76
[비유동자산]	907,442	777,073	203,777
ㆍ매출채권 및 기타채권	1,635	1,391	806
ㆍ투자부동산	174,035	174,940	131,810
ㆍ유형자산	981	886	536
ㆍ무형자산	415	375	360
ㆍ기타금융자산	9,726	7,575	5,544
ㆍ기타비유동자산	143	178	168
ㆍ종속기업투자	720,507	545,833	-
ㆍ공동기업 및 관계기업투자	-	45,895	64,553
자산총계	924,800	796,241	212,307
[유동부채]	28,547	22,085	9,799
[비유동부채]	188,229	195,759	62,991
부채총계	216,776	217,844	72,790
[자본금]	13,178	9,059	4,890
[자본잉여금]	260,884	167,037	61,142
[자본조정]	(9,523)	(9,523)	(2,995)
[기타포괄손익누계액]	(598)	535	101
[이익잉여금]	444,083	411,289	76,379
자본총계	708,024	578,397	139,517
종속기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	-
관계·공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법
	2021년 1월~6월	2020년 1월~12월	2019년 1월~12월
매출액	11,362	163,287	20,260
영업이익	1,603	8,003	5,217
법인세비용차감전순이익	35,378	348,897	3,067
당기순이익	35,750	336,522	2,325
주당순이익 (원)	1,596	24,766	238
ㆍ희석주당순이익 (원)	1,596	24,766	238

※ 상기 제68기 반기, 제67기, 제66기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

※ 제68기 반기, 제67기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 제67기 반기 재무제표는 연결 대상이 아니라 별도 재무제표 기준 입니다.

연결 재무상태표

제 68 기 반기말 2021.06.30 현재

제 67 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 68 기 반기말	제 67 기말
자산
유동자산	892,269,550,228	408,385,523,186
현금및현금성자산	113,685,859,142	43,118,997,525
매출채권및기타채권	450,477,116,979	209,158,624,752
기타금융자산	19,995,709,623	21,339,095,582
재고자산	290,283,964,769	129,459,592,745
기타자산	17,826,899,715	5,309,212,582
비유동자산	1,407,115,312,445	884,116,079,284
매출채권 및 기타채권	1,634,969,037	1,391,655,361
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,768,520,362	5,612,520,362
당기손익-공정가치측정금융자산	3,733,504,034	1,763,517,352
기타금융자산	5,671,613,342	5,603,650,942
공동기업 및 관계기업투자	1,807,053,595	47,772,109,860
투자부동산	186,241,563,388	187,149,095,759
유형자산	897,899,919,925	566,232,241,262
무형자산	281,068,287,700	48,930,916,163
기타자산	151,597,192	189,923,683
이연법인세자산	23,138,283,870	19,470,448,540
자산총계	2,299,384,862,673	1,292,501,602,470
부채
유동부채	622,160,550,273	282,039,146,384
매입채무및기타채무	191,849,665,756	80,610,533,407
차입금	346,527,939,191	172,914,511,636
기타금융부채	47,120,002,836	14,828,108,213
당기법인세부채	15,682,779,105	3,487,636,953
기타부채	16,881,475,123	9,193,343,897
충당부채	4,098,688,262	1,005,012,278
비유동부채	410,369,379,279	328,769,151,193
차입금	201,678,615,241	204,161,469,256
기타비유동금융부채	27,312,884,933	28,299,860,659
기타비유동부채	7,587,096,950	3,518,618,993
비유동충당부채	600,931,657	217,192,897
순확정급여부채	36,305,546,020	20,137,013,566
이연법인세부채	136,884,304,478	72,434,995,822
부채총계	1,032,529,929,552	610,808,297,577
자본
지배기업 소유주지분	756,885,313,588	603,446,716,424
자본금	13,178,149,000	9,059,487,500
자본잉여금	260,884,295,910	167,036,819,690
자본조정	9,617,624,301	9,617,624,301
기타포괄손익누계액	1,210,052,783	(398,666,690)
이익잉여금	471,995,191,594	418,131,451,623
비지배지분	509,969,619,533	78,246,588,469
자본총계	1,266,854,933,121	681,693,304,893
자본과부채총계	2,299,384,862,673	1,292,501,602,470

연결 포괄손익계산서

제 68 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 67 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 68 기 반기		제 67 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	545,238,357,389	796,417,772,080	5,041,671,523	10,272,077,867
매출원가	451,611,475,965	659,705,729,444	3,075,125,098	6,565,408,562
매출총이익	93,626,881,424	136,712,042,636	1,966,546,425	3,706,669,305
판매비와관리비	60,347,659,046	88,478,938,626	966,019,645	1,833,853,302
영업이익(손실)	33,279,222,378	48,233,104,010	1,000,526,780	1,872,816,003
금융수익	2,865,598,226	8,176,433,489	26,074,186	55,458,337
금융원가	4,887,257,493	11,947,864,025	450,600,229	847,700,431
기타수익	1,258,136,623	38,350,932,430	812,032	902,783
기타비용	194,829,380	356,505,698	100,006	220,013
관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분	(388,827,046)	1,169,472,361	1,105,623,496	1,436,968,850
법인세비용차감전순이익(손실)	31,932,043,308	83,625,572,567	1,682,336,259	2,518,225,529
법인세비용(수익)	10,066,599,359	15,026,179,116	326,594,561	490,326,777
당기순이익(손실)	21,865,443,949	68,599,393,451	1,355,741,698	2,027,898,752
기타포괄손익	744,158,760	1,393,558,534	381,619,904	161,741,737
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	0	(1,254,084,689)	188,877,697	80,539,530
해외사업환산손익	1,243,234,215	3,002,301,158	0	0
당기손익으로 재분류되지 않는항목
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(554,455,455)	(556,802,803)	0	0
관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	0	80,464,868	135,022,207	135,022,207
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	55,380,000	121,680,000	57,720,000	(53,820,000)
총포괄손익	22,609,602,709	69,992,951,985	1,737,361,602	2,189,640,489
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업소유주지분	11,649,662,106	57,003,327,896	1,355,741,698	2,027,898,752
비지배지분	10,215,781,843	11,596,065,555	0	0
총 포괄손익의 귀속
지배기업소유주지분	12,505,246,633	58,509,468,594	1,737,361,602	2,189,640,489
비지배지분	10,104,356,076	11,483,483,391	0	0
주당손익
기본및희석주당손익 (단위 : 원)	455	2,544	139	207

연결 자본변동표

제 68 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 67 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업 소유주지분				비지배지분	자본 합계
	자본금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업 소유주지분 합계	비지배지분	자본 합계
2020.01.01 (기초자본)	4,890,000,000	58,247,742,787	76,378,825,351	139,516,568,138	0	139,516,568,138
회계정책변경에 따른 증가(감소)
당기순이익(손실)			2,027,898,752	2,027,898,752		2,027,898,752
순확정급여부채의 재측정요소
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익		(53,820,000)		(53,820,000)		(53,820,000)
해외사업환산손익
관계기업 순확정급여부채의 재측정요소			135,022,207	135,022,207		135,022,207
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분		80,539,530		80,539,530		80,539,530
관계기업 기타자본조정변동		89,811,242		89,811,242		89,811,242
배당			1,711,500,000	1,711,500,000		1,711,500,000
신주발행
자기주식 거래로 인한 증감		(384,450)		(384,450)		(384,450)
연결대상기업의 변동
2020.06.30 (기말자본)	4,890,000,000	58,363,889,109	76,830,246,310	140,084,135,419		140,084,135,419
2021.01.01 (기초자본)	9,059,487,500	176,255,777,301	418,131,451,623	603,446,716,424	78,246,588,469	681,693,304,893
회계정책변경에 따른 증가(감소)
당기순이익(손실)			57,003,327,896	57,003,327,896	11,596,065,555	68,599,393,451
순확정급여부채의 재측정요소			(183,043,643)	(183,043,643)	(373,759,160)	(556,802,803)
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익		121,680,000		121,680,000		121,680,000
해외사업환산손익		2,741,124,162		2,741,124,162	261,176,996	3,002,301,158
관계기업 순확정급여부채의 재측정요소			80,464,868	80,464,868		80,464,868
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분		(1,254,084,689)		(1,254,084,689)		(1,254,084,689)
관계기업 기타자본조정변동
배당			3,037,009,150	3,037,009,150	525,000,000	3,562,009,150
신주발행	4,118,661,500	93,847,476,220		97,966,137,720		97,966,137,720
자기주식 거래로 인한 증감
연결대상기업의 변동					420,764,547,673	420,764,547,673
2021.06.30 (기말자본)	13,178,149,000	271,711,972,994	471,995,191,594	756,885,313,588	509,969,619,533	1,266,854,933,121

연결 현금흐름표

제 68 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 67 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 68 기 반기	제 67 기 반기
영업활동현금흐름	28,050,393,254	3,308,115,120
영업으로부터 창출된 현금흐름	38,151,932,547	4,547,249,827
이자수취	294,387,609	50,051,944
배당금수취(영업)	1,776,144,116	40,332,622
이자지급	(4,266,999,976)	(710,794,531)
법인세납부	(7,905,071,042)	(618,724,742)
투자활동현금흐름	7,973,280,463	(11,044,245,542)
금융상품의 처분	78,150,290,138	0
임차보증금의 감소	439,834,700	0
유형자산의 처분	177,155,029	0
사업결합으로 인한 현금유입액	34,773,660,957	0
정부보조금의 수취	551,104,708	0
관계기업으로부터의 배당금 수령	0	222,229,050
금융상품의 취득	(75,103,000,000)	(6,000,000)
임차보증금의 증가	(553,467,000)	(45,110,000)
종속기업 투자주식의 취득	(6,118,065,161)	0
관계기업투자주식의 취득	0	(11,000,000,000)
투자부동산의 취득	(49,047,000)	(158,000,000)
유형자산의 취득	(22,717,642,493)	(42,500,000)
무형자산의 취득	(1,032,692,651)	(14,864,592)
정부보조금의 상환	(544,850,764)
재무활동현금흐름	34,501,250,287	9,219,190,750
임대보증금의 증가	233,972,000	965,883,200
장단기차입금의 증가	294,512,970,485	10,000,000,000
임대보증금의 감소	(242,148,650)	(34,808,000)
차입금의 상환	(245,812,630,984)	0
리스부채의 지급	(1,375,552,814)	0
신주발행비(현물출자)	(58,005,980)	0
자기주식의 취득	0	(384,450)
배당금지급	(12,757,353,770)	(1,711,500,000)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	41,937,613	0
현금및현금성자산의순증가(감소)	70,566,861,617	1,483,060,328
기초의 현금	43,118,997,525	7,988,157,514
기말의 현금	113,685,859,142	9,471,217,842

3. 연결재무제표 주석

당반기: 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지

전반기: 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지

해성산업 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

1.1. 지배기업의 개요

해성산업 주식회사(이하 '지배기업' 또는 '연결회사')는 부동산 임대업 및 시설관리용역 등의 서비스업을 목적으로 1954년 2월 5일 설립되었으며, 1999년 4월 14일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었습니다.

지배기업은 당반기 중 취득한 계양전기㈜, 해성디에스㈜의 주식에 대해 사업결합과 관련된 회계처리를 완료하지 못하였으며, 취득일 기준의 피투자회사의 순자산 지분금액과 취득금액과의 차이는 식별가능한 무형자산과 기타투자차액으로 배분되어야 합니다. 지배기업은 당반기말 현재 그 금액을 산정 중에 있으며, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 허용하는 측정기간 내에 완료함으로써 당반기말 현재 잠정적으로 결정된 금액은 변동될 수 있습니다.

1.2. 종속기업의 개요

당반기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%*1)	소재지	업종
㈜한국패키지(*2)	40.00	대한민국	식품용 포장용기 제조 및 판매
국일제지(장가항)유한공사	100.00	중국	특수지 제조 및 판매
세하㈜	50.73	대한민국	백판지 제조 및 판매업
원창포장공업㈜	100.00	대한민국	골판지 제조업
한국제지㈜	100.00	대한민국	펄프 생산 및 제지 가공
HANKUK PAPER USA, Inc(*4)	100.00	미국	제지 해외유통업
HK특수지상사㈜(*2,4)	19.64	대한민국	특수지 국내도매업
계양전기㈜(*2,3)	34.00	대한민국	전동공구 제조 및 판매
계양전기(소주)유한공사(*4)	100.00	중국	전동공구 제조 및 판매
계양전기(강소)유한공사(*4)	100.00	중국	자동차용 모터 제조 및 판매
소주신계양국제무역유한공사(*4)	100.00	중국	자동차용 모터 제조 및 판매
해성디에스㈜(*2,3)	34.00	대한민국	리드프레임 제조 및 판매 외
소주해성디에스무역유한공사(*4)	100.00	중국	반도체부품 판매업
해성테크놀로지㈜(*4,5)	79.96	대한민국	반도체소재 제조업

(*1) 종속기업보유 지분을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.
(*2) 지배회사의 지분율이 50% 미만이지만, 지배회사가 피투자기업의 최대주주로서 영업 및 재무 의사결정에 대한 의사결정 권한을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.
(*3) 지배회사의 관계기업이었으나, 당기 중 지배회사의 현물출자로 보유 지분율이 증가하여 관계기업에서 종속기업으로 분류를 변경하였습니다.
(*4) 손자회사의 경우 자회사지분율입니다.
(*5) 당반기 추가지분 취득 및 주주간 약정변경으로 지배력을 취득하여 공동기업에서 종속기업으로 분류하였습니다.

전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	지분율(%*1)	소재지	업종
원창포장공업㈜(*2) (구, 해성팩키지㈜)	100.00	대한민국	골판지 제조업
㈜한국팩키지(*3)	40.00	대한민국	식품용 포장용기 제조 및 판매
세하㈜	50.73	대한민국	백판지 제조 및 판매업
국일제지(장가항)유한공사	100.00	중국	특수지 제조 및 판매
한국제지㈜(*4)	100.00	대한민국	펄프 생산 및 제지 가공
HANKUK PAPER USA, Inc(*5)	100.00	미국	제지 해외유통업
HK특수지상사(*3,5)	19.64	대한민국	특수지 국내도매업

(*1) 종속기업보유 지분을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.
(*2) 전기 중 한국제지㈜와 사업결합으로 보유 지분율이 증가하여 관계기업에서 종속기업으로 분류를 변경하였습니다. 또한 전기 중 원창포장공업㈜를 흡수합병하고 상호명을 원창포장공업㈜로 변경하였습니다.
(*3) 지배회사의 지분율이 50% 미만이지만, 지배회사가 피투자기업의 최대주주로서 영업 및 재무 의사결정에 대한 의사결정 권한을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.
(*4) 지배회사의 관계기업이었으나, 전기 중 흡수합병 후 물적분할 하였습니다.

(*5) 손자회사의 경우 자회사지분율입니다.

1.3. 지배기업 및 종속기업의 요약 재무정보

당반기말 현재 지배기업 및 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*1)	자 산	부 채	매출액	당기순손익	총포괄손익
㈜해성산업	924,800,060	216,775,727	11,361,819	35,750,232	34,698,292
㈜한국패키지	83,403,073	39,482,698	28,068,383	(408,453)	(408,453)
국일제지(장가항)유한공사	179,845,705	115,976,480	82,570,185	4,182,932	9,525,333
세하㈜	195,586,213	101,477,716	97,271,225	6,345,107	6,337,584
원창포장공업㈜	136,873,577	70,601,704	70,509,591	2,097,573	2,097,573
한국제지㈜	591,550,627	187,076,017	265,694,673	12,116,624	12,116,624
HANKUK PAPER USA, Inc	152,589	69,298	201,541	2,207	1,485
HK특수지상사㈜	2,451,479	6,486,040	14,946,284	289,780	289,780
계양전기㈜	284,895,059	85,399,561	201,076,801	7,197,543	8,404,658
계양전기(소주)유한공사	29,178,828	24,059,886	21,844,335	690,784	898,534
계양전기(강소)유한공사	28,710,259	7,016,852	6,787,815	33,604	1,030,736
소주신계양국제무역유한공사	723,875	682,962	1,123,978	2,229	3,999
해성디에스㈜	426,737,736	177,827,289	296,904,436	24,772,578	24,772,578
소주해성디에스무역유한공사	126,092	12,672	387,382	8,667	13,491
해성테크놀로지㈜	11,163,278	1,883,753	529,002	(1,191,959)	(1,191,959)

(*1) 별도 및 개별재무제표 기준입니다.

전기말 현재 지배기업 및 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*1)	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익
㈜해성산업	795,888,739	221,295,128	163,286,821	336,521,913	340,051,116
원창포장공업㈜ (구, 해성팩키지㈜)	129,636,161	65,461,862	127,964,265	2,827,905	2,921,112
㈜한국팩키지	81,251,083	36,344,554	56,495,798	2,334,121	2,317,984
세하㈜	189,544,428	101,773,515	189,516,847	13,282,298	15,050,026
국일제지(장가항)유한공사	136,175,114	81,588,050	57,857,960	5,412,156	5,412,156
한국제지㈜	519,244,336	126,886,350	80,271,019	(470,069)	(1,874,409)
HANKUK PAPER USA, Inc	94,284	12,683	74,123	(16,367)	(20,182)
HK특수지상사㈜	4,212,768	8,537,110	4,989,889	43,853	43,853

(*1) 별도 및 개별재무제표 기준입니다.

2. 연결재무제표 작성기준과 유의적인 회계정책

2.1. 재무제표 작성기준

연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2. 유의적인 회계정책

연결회사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호(리스) 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 이자율지표 개혁 2단계

시장 전반의 이자율지표 개혁에 따라 기업회계기준서 제1109호(금융상품), 제1039호(금융상품 인식과 측정), 제1107호(금융상품 공시), 제1104호(보험계약) 및 제1116호(리스)와 관련하여 금융상품 및 리스계약의 변경 회계처리에 대한 실무적 간편법과위험회피회계의 중단에 대한 예외조항이 적용되며, 이로 인해 관련 내용을 공시해야 합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3. 비교재무제표 계정 재분류

비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 재무성과나 총자산 및 순자산에 영향을 미치지 않습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기연결재무제표작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문

4.1. 영업부문의 식별

지배기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다.

지배기업은 전기 2분기까지 하나의 보고부문을 가지고 있었으나, 전기 3분기 한국제지㈜와의 합병으로 인해 제지부문이 추가되었습니다. 또한 당기 중 계양전기㈜,해성디에스㈜와의 현물출자로 인한 사업결합으로 산업용품부문, 전장품부문, 반도체부품제조부문이 추가되었습니다.

당반기 및 전반기 중 영업부문의 재무성과 및 당반기말 및 전반기말 현재 총자산 및 총부채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	임대시설 관리부문	제지 부문	산업용품 부문	전장품 부문	반도체부품 제조부문	연결조정	합계
총매출액	11,013,436	544,915,652	39,956,523	64,507,821	159,426,098	(23,401,759)	796,417,772
내부매출액	(90,134)	(23,311,624)	-	-	-	23,401,759	-
순매출액	10,923,302	521,604,028	39,956,523	64,507,821	159,426,098	-	796,417,772
영업손익	1,117,385	31,388,807	889,731	2,318,627	18,243,345	(5,724,791)	48,233,104
감가상각비 및 무형자산상각비	1,126,361	20,156,140	274,212	2,582,763	7,816,979	(16,371)	31,940,084
이자수익	82,812	124,798	19,784	32,600	108,391	(29,905)	338,479
이자비용	1,479,427	2,794,288	54,478	87,200	372,799	(29,905)	4,758,287
당기순이익(손실)	35,750,232	22,394,272	1,274,297	2,031,196	14,685,549	(7,536,152)	68,599,393
총자산	926,005,660	1,131,115,293	109,853,863	192,607,213	427,341,035	(487,538,201)	2,299,384,863
총부채	216,726,643	463,535,765	37,294,958	65,389,397	177,290,238	72,292,929	1,032,529,930
관계기업및공동기업투자	-	1,807,054	8,669,284	15,199,890	-	(23,869,173)	1,807,054
지분법손익	1,473,877	125,818	529,646	881,780	(430,223)	(1,411,426)	1,169,472

(2) 전반기

(단위: 천원)

구분	임대시설 관리부문
총매출액	10,272,078
내부매출액	-
순매출액	10,272,078
영업손익	1,872,816
감가상각비 및 무형자산상각비	938,072
이자수익	55,458
이자비용	847,700
당기순이익(손실)	2,027,899
총자산	225,792,035
총부채	85,707,899
관계기업및공동기업투자	-
지분법손익	1,436,969

4.2. 지역에 대한 정보

당반기 및 전반기 중 연결회사의 수익의 유형, 수익인식 시기 및 지역에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	임대시설관리 부문	제지 부문	산업용품 부문	전장품 부문	반도체부품제조 부문	연결조정	합계
[수익의 유형]
재화의 판매로 인한 수익	-	540,433,892	39,956,523	64,507,821	159,426,098	(23,311,624)	781,012,710
용역의 제공으로 인한 수익	11,013,436	435,347	-	-	-	(90,134)	11,358,649
기타수익	-	4,046,413	-	-	-	-	4,046,413
합계	11,013,436	544,915,652	39,956,523	64,507,821	159,426,098	(23,401,759)	796,417,772
[수익인식 시기]
일시인식 매출	-	543,500,964	39,956,523	64,507,821	159,426,098	(23,311,624)	784,079,782
기간에 걸쳐 인식한 매출	11,013,436	1,414,688	-	-	-	(90,134)	12,337,990
합계	11,013,436	544,915,652	39,956,523	64,507,821	159,426,098	(23,401,759)	796,417,772
[지역별 매출액]
대한민국	11,013,436	366,965,280	32,275,082	51,226,530	24,522,976	(23,401,759)	462,601,545
아시아	-	142,942,740	2,689,952	3,672,045	128,431,778	-	277,736,515
북미	-	22,500,300	-	5,139,343	1,782	-	27,641,425
유럽	-	1,446,000	-	-	5,591,717	-	7,037,717
오세아니아	-	11,061,332	-	-	-	-	11,061,332
남미	-	-	-	-	576,521	-	576,521
아프리카	-	-	-	-	301,324	-	301,324
기타	-	-	4,991,489	4,469,903	-	-	9,461,392
합계	11,013,436	544,915,652	39,956,523	64,507,821	159,426,098	(23,401,759)	796,417,772

(2) 전반기

(단위: 천원)

구분	임대시설관리부문
[수익의 유형]
재화의 판매로 인한 수익	-
용역의 제공으로 인한 수익	10,272,078
기타수익	-
합 계	10,272,078
[수익인식 시기]
일시인식 매출	-
기간에 걸쳐 인식한 매출	10,272,078
합 계	10,272,078
[지역별 매출액]
대한민국	10,272,078

4.3. 주요 고객에 대한 정보

당반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없으나, 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 당반기 및 전반기 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
고객1	2,393,811	2,025,144
고객2	1,216,908	1,214,668
합계	3,610,719	3,239,812

5. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
보유현금	31,706	109,327
단기예금 등(*1)	113,654,153	43,009,670
합 계	113,685,859	43,118,997

(*1) 가치변동의 위험이 경미하며 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 포함하고 있습니다.

6. 금융자산

6.1. 매출채권 및 기타 상각후원가측정금융자산

6.1.1 당반기말 및 전기말 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
매출채권	450,731,331	7,242,650	210,193,148	6,018,965
대손충당금	(6,162,948)	(5,607,681)	(7,248,543)	(4,627,309)
합 계	444,568,383	1,634,969	202,944,605	1,391,656

최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

6.1.2. 당반기말 및 전기말 연결회사가 금융기관에 매각하였으나 금융기관이 소구권을 보유함에 따라 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말
매출채권 차입거래	57,898,241	-

연결회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다.

6.1.3. 당반기말과 전기말 현재 기타 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	유 동	비유동	유 동	비유동
[기타채권]
미수금	8,397,890	714,041	8,702,816	714,041
대손충당금	(2,489,156)	(714,041)	(2,488,796)	(714,041)
소 계	5,908,734	-	6,214,020	-
[기타금융자산]
금융상품	12,569,289	1,556,276	13,390,054	1,279,976
대여금	24,180	89,978	54,050	38,530
미수수익	111,201	-	49,510	-
임차보증금	1,700,551	4,025,359	298,793	4,285,145
소 계	14,405,221	5,671,613	13,792,407	5,603,651
합 계	20,313,955	5,671,613	20,006,427	5,603,651

6.1.4. 당반기 및 전반기 매출채권 및 기타채권에 관한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권
기초금액	11,875,853	3,202,837
대손상각비(환입)	(29,535)	-
기타의대손상각비	-	(1,520)
채권 제각	(160,670)	-
환율변동효과	13,884	-
기타증감	-	-
사업결합으로 인한 증가	71,097	1,880
당반기말잔액	11,770,629	3,203,197

손실충당금의 증가는 주로 매출채권과 기타채권의 총장부금액의 증가에 기인합니다.도매고객 비중의 증가와 연체일이 90일을 초과하는 기타 고객에 대한 총장부금액의 증가에 따라 손실충당금이 증가하였습니다. 기대신용손실의 산출 방법은 전기 연차재무제표에 공시한 것과 동일합니다.

(2) 전반기 매출채권 및 기타채권에 관한 대손충당금의 변동은 없으며 기대신용손실의 산출 방법은 전기 연차재무제표에 공시한 것과 동일합니다.

6.2. 공정가치측정금융자산부채

6.2.1. 당반기말과 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
단기매매금융자산	5,486,357	-	7,541,293	-
출자금	-	13,000	-	33,000
사모기업안정주식투자신탁	-	3,720,504	-	1,730,517
파생상품자산	104,132	-	5,395	-
합 계	5,590,489	3,733,504	7,546,688	1,763,517

6.2.2. 파생금융상품

연결회사는 환율변동으로 인한 화폐성 외화자산ㆍ부채의 공정가액변동위험 및 예상수출거래에 따른 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 통화선도 및 통화옵션의 파생금융상품을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 미결제 약정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천EUR)

당반기말			전기말
통화	계약금액	계약기간	통화	계약금액	계약기간
USD	2,462	2021년 7월~2021년 12월	USD	4,923	2021년 1월~2021년 12월
USD	2,462	2021년 7월~2021년 12월	EUR	1,000	2021년 3월

한편, 현금흐름 위험회피회계처리가 적용되지 않은 기타 파생상품의 평가손익 및 거래손익은 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사가 당반기와 전반기에 인식한 평가손익은 각각 104백만원과 59백만원이며, 거래이익은 각각 78백만원 및 1백만원입니다.

6.3. 당반기말과 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
[지분상품]
활성시장에서 거래되는 지분증권	-	636,000	-	480,000
활성시장에서 거래되지 않는 지분증권	-	5,132,520	-	5,132,520
합 계	-	5,768,520	-	5,612,520

6.3.1. 당반기말과 전기말 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
㈜케이티	636,000	480,000
신고려관광㈜	4,820,520	4,820,520
㈜울산방송	300,000	300,000
㈜한국경제신문	7,000	7,000
㈜대구시민프로축구단	5,000	5,000
합 계	5,768,520	5,612,520

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

7. 기타자산

당반기말 및 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
선급금	3,568,919	143,575	2,565,199	177,879
선급비용	3,098,968	8,022	1,079,837	12,045
선급부가세	8,431,313	-	1,050,746	-
회수권 있는 자산	2,727,699	-	613,430	-
합 계	17,826,899	151,597	5,309,212	189,924

8. 재고자산
당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말			전기말
구 분	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
상품	9,335,293	(382,715)	8,952,578	4,700,730	(77,738)	4,622,992
제품	114,543,066	(3,404,516)	111,138,550	54,579,392	(1,810,627)	52,768,765
반제품	15,036,814	(120,114)	14,916,700	5,639,159	-	5,639,159
재공품	25,518,671	(456,246)	25,062,425	1,995,802	-	1,995,802
원재료	82,239,724	(1,037,626)	81,202,098	31,983,368	(180,834)	31,802,534
저장품	9,125,896	(16,070)	9,109,826	7,635,969	(4,516)	7,631,453
미착품	39,901,787	-	39,901,787	24,998,888	-	24,998,888
합 계	295,701,251	(5,417,287)	290,283,964	131,533,308	(2,073,715)	129,459,593

재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 장부금액으로 하고 있으며, 취득원가와 순실현가능가액의 차이는 매출원가에 가산됩니다. 그리고 평가손실을 인식한 재고자산의 순실현가능가액이 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가충당금을 환입하고 있습니다.
당반기말 계양전기㈜ 와 해성디에스㈜의 사업결합에 따라 재고자산평가충당금이 4,175,666천원이 증가하였으며, 당반기에 매출원가에서 차감된 재고자산평가충당금환입액은 832,094천원입니다.

9. 공동기업 및 관계기업투자

9.1. 당반기말과 전기말 현재 지분법적용 공동기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기업명	소재지	결산일	업 종	당반기말
구 분	기업명	소재지	결산일	업 종	지분율(%)	장부금액
공동기업	오미아한국케미칼㈜ (*1)	대한민국	12월 31일	기초 무기화학물질 제조	49.00%	1,807,054

(*1) 연결회사의 지분율이 50% 미만이지만, 연결회사가 피투자회사의 영업 및 재무 의사결정 과정에 필수적인 권한을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	기업명	소재지	결산일	업 종	전기말
구 분	기업명	소재지	결산일	업 종	지분율(%)	장부금액
공동기업	오미아한국케미칼㈜(*1)	대한민국	12월 31일	기초 무기화학물질 제조	49.00	1,877,235
관계기업	계양전기㈜-보통주(*2)	대한민국	12월 31일	전동공구 제조 및 판매	18.07	24,940,031
	계양전기㈜-우선주(*2)	대한민국	12월 31일	전동공구 제조 및 판매	0.71	93,630
	해성디에스㈜(*2)	대한민국	12월 31일	리드프레임 제조 및 판매 외	8.00	20,861,214
	소 계					45,894,875
합 계						47,772,110

(*1) 연결회사의 지분율이 50% 미만이지만, 연결회사가 피투자회사의 영업 및 재무 의사결정 과정에 필수적인 권한을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다.

(*2) 연결회사의 지분율이 20% 미만이지만, 연결회사가 피투자회사의 영업 및 재무 의사결정 과정에 참여하는 등 회사가 사실상 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

9.2. 당반기와 전반기중 지분법 적용 공동기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기업명	기초	지분법 손익	지분법 자본변동	지분법이익 잉여금 변동	배당금	사업결합	단계적 취득 대체	당반기말
공동기업	오미아한국케미칼㈜	1,877,235	125,818	-	-	(196,000)	-	-	1,807,053
공동기업	해성테크놀로지㈜(*1)	-	(430,223)	-	-	-	1,257,847	(827,623)	-
소 계		1,877,235	(304,405)	-	-	(196,000)	1,257,847	(827,623)	1,807,053
관계기업	계양전기㈜-보통주	24,940,031	701,193	148,327	99,237	(206,141)	(25,682,646)	-	-
	계양전기㈜-우선주	93,630	27,722	5,864	3,923	(400)	(130,740)	-	-
	해성디에스㈜	20,861,214	744,962	259	-	(612,000)	(20,994,435)	-	-
소 계		45,894,875	1,473,877	154,450	103,160	(818,541)	(46,807,821)	-	-
합 계		47,772,110	1,169,472	154,450	103,160	(1,014,541)	(45,549,974)	(827,623)	1,807,053

(*1) 당반기 추가지분 취득 및 주주간 약정변경으로 지배력을 취득하여 공동기업에서 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 전반기

(단위: 천원)

구분	회사명	당기초	취득(처분)	지분법손익	지분법 자본변동	지분법이익 잉여금 변동	배당금	전반기말
관계기업	오미아한국케미칼㈜	25,845,460	-	249,494	(127,709)	95,750	(56,391)	26,006,604
	계양전기㈜-보통주	16,531,010	-	688,056	49,311	-	(106,338)	17,162,039
	해성디에스㈜	2,085,383	-	193,511	19	-	(59,500)	2,219,413
	해성팩키지㈜	20,091,147	-	143,328	296,778	34,683	-	20,565,936
	세하	-	11,000,000	162,579	-	42,672	-	11,205,251
합 계		64,553,000	11,000,000	1,436,968	218,399	173,105	(222,229)	77,159,243

9.3. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 주요 관계기업 및 공동기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익
공동기업	오미아한국케미칼㈜	4,248,873	561,009	3,006,634	252,072

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	기업명	자산	부채	매출액	당기순이익
공동기업	오미아한국케미칼㈜	4,545,195	714,103	5,899,061	344,364
관계기업	계양전기㈜	292,275,960	99,695,984	379,681,390	9,991,007
관계기업	해성디에스㈜	383,211,976	151,373,192	458,746,168	29,989,720

10. 투자부동산

10.1. 당반기말 및 전기말 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계
취득원가	125,319,755	73,300,652	198,620,407
감가상각누계액	-	(12,378,843)	(12,378,843)
장부금액	125,319,755	60,921,809	186,241,564

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계
취득원가	125,319,755	73,206,219	198,525,974
감가상각누계액	-	(11,376,878)	(11,376,878)
장부금액	125,319,755	61,829,341	187,149,096

10.2. 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	감가상각비	대체	장부가액
토지	125,319,755	-	-	-	125,319,755
건물	61,829,341	81,233	(1,001,965)	13,200	60,921,809
합계	187,149,096	81,233	(1,001,965)	13,200	186,241,564

(2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	감가상각비	대체	장부가액
토지	70,564,956	-	-	-	70,564,956
건물	61,244,910	158,000	(868,275)	-	60,534,635
합 계	131,809,866	158,000	(868,275)	-	131,099,591

투자부동산은 제3자들에게 리스하고 있는 다수의 상업 부동산으로 구성되어 있습니다. 각각의 리스계약은 최초 1~2년간 취소 불가능하며, 매년 임대료는 소비자물가지수에 따라 변동합니다. 후속적인 갱신은 리스이용자와 협상에 따라 결정되며, 평균 갱신기간은 1년입니다. 조건부 리스료는 없습니다.

10.3. 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
임대수익	9,093,902	8,204,299
운영/유지보수비용	5,599,361	4,972,297
감가상각비	1,001,965	868,275

연결회사의 투자부동산의 실현가능성에 대한 제약은 없으며, 투자부동산의 구입, 건설이나 개발, 개량, 수선, 유지보수 등에 대한 계약상 의무는 없습니다.

10.4. 당반기말 및 전기말 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
토지	393,700,249	393,700,249
건물	69,649,128	69,649,128
합 계	463,349,377	463,349,377

11. 유형자산

11.1. 당반기말 및 전기말 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상누계액	장부가액
토지	406,568,569	-	-	(5,912,485)	400,656,084
입목	2,024,444	-	-	-	2,024,444
건물	204,432,293	(47,808,620)	-	(18,941,807)	137,681,866
구축물	27,596,539	(13,180,498)	(2,793)	(1,851,422)	12,561,826
기계장치	612,115,376	(310,336,989)	(561,879)	(9,244,375)	291,972,133
차량운반구	9,795,184	(5,932,249)	-	(402,373)	3,460,562
공기구비품	40,672,088	(27,510,211)	(30,313)	(2,501,221)	10,630,343
기타의유형자산	30,173	(11,114)	-	-	19,059
건설중인자산	18,036,058	-	(360,128)	-	17,675,930
사용권자산	25,293,183	(4,075,510)	-	-	21,217,673
합 계	1,346,563,907	(408,855,191)	(955,113)	(38,853,683)	897,899,920

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상누계액	장부가액
토지	263,751,811	-	-	-	263,751,811
입목	2,024,444	-	-	-	2,024,444
건물	89,779,200	(17,536,984)	-	-	72,242,216
구축물	18,843,488	(9,381,571)	(6,453)	-	9,455,464
기계장치	281,404,154	(140,353,246)	-	-	141,050,908
차량운반구	6,405,817	(4,012,686)	-	-	2,393,131
공기구비품	15,802,578	(11,898,552)	-	-	3,904,026
기타의유형자산	30,173	(10,262)	-	-	19,911
건설중인자산	53,088,360	-	(240,188)	-	52,848,172
사용권자산	20,955,473	(2,413,315)	-	-	18,542,158
합 계	752,085,498	(185,606,616)	(246,641)	-	566,232,241

11.2. 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	처분	감가상각비	대체	환율차이	정부보조금	연결범위변동	사업결합	장부가액
토지	263,751,811	-	(12,384)	-	-	-	-	-	136,916,656	400,656,083
입목	2,024,444	-	-	-	-	-	-	-	-	2,024,444
건물	72,242,216	245,557	(19,411)	(2,812,011)	10,509,343	748,889	-	-	56,767,282	137,681,865
구축물	9,455,463	411,780	-	(1,376,980)	-	13,800	-	273,993	3,783,770	12,561,826
기계장치	141,050,908	2,702,287	(14,958)	(17,607,806)	48,255,783	1,021,734	(460,510)	8,095,869	108,928,827	291,972,134
차량운반구	2,393,132	652,485	(74,992)	(570,742)	11,000	4,907	-	-	1,044,773	3,460,563
공기구비품	3,904,026	1,053,018	(32,107)	(1,392,526)	1,027,649	24,584	-	18,521	6,027,180	10,630,345
기타의유형자산	19,911	23	-	(854)	(2,297)	-	-	-	2,274	19,057
건설중인자산	52,848,172	18,942,228	-	-	(59,839,678)	1,506,727	(119,941)	-	4,338,421	17,675,929
사용권자산	18,542,158	522,408	(6,015)	(1,465,924)	-	50,880	-	-	3,574,167	21,217,674
합 계	566,232,241	24,529,786	(159,867)	(25,226,843)	(38,200)	3,371,521	(580,451)	8,388,383	321,383,350	897,899,920

(2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	처분	감가상각비	대체	장부가액
구축물	7	-	-	-	-	7
기계장치	210,732	30,000	-	(22,767)	-	217,965
차량운반구	304,431	-	-	(42,110)	-	262,321
비품	21,099	12,500	-	(4,919)	-	28,680
건설중인자산	-	-	-	-	-	-
합계	536,269	42,500	-	(69,796)	-	508,973

11.3. 당반기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 28참조).

11.4. 당반기와 전반기 중 감가상각비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
매출원가	22,742,575	-
판매비와관리비	2,231,144	69,796
경상연구개발비	253,124	-
합 계	25,226,843	69,796

11.5. 당반기와 전반기 중 유형자산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
감가상각비	25,226,843	69,796
유형자산처분이익	69,941	-
유형자산처분손실	46,463	-

12. 무형자산

12.1. 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	처분	상각비	대체	환율차이	기타	연결범위변동	사업결합	장부가액
영업권	27,899,356	-	-	-	-	-	-	1,407,715	9,816,861	39,123,932
산업재산권	38,685	1,406	(4,340)	(40,518)	123,813	-	-	14,685	643,749	777,480
고객관계가치	17,718,730	-	-	(2,819,505)	-	-	-	-	130,766,000	145,665,225
회원권	2,558,501	5,500	-	-	-	-	-	-	1,370,864	3,934,865
기술가치	-	-	-	(2,132,415)	-	-	-	-	85,296,583	83,164,168
기타무형자산	239,508	349,645	-	(55,498)	-	4,567	(568,227)	-	485,485	455,480
브랜드가치	476,136	-	-	(19,839)	-	-	-	-	-	456,297
소프트웨어	-	767,989	-	(408,093)	-	6,812	25,000	-	3,450,634	3,842,342
건설중인 무형자산	-	82,147	(62,015)	-	(123,813)	-	-	-	349,512	245,831
수주잔고	-	-	-	(1,701,333)	-	-	-	-	5,104,000	3,402,667
합 계	48,930,916	1,206,687	(66,355)	(7,177,201)	-	11,379	(543,227)	1,422,400	237,283,688	281,068,287

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	장부가액
회원권	359,993	14,865	374,858

12.2. 당반기와 전반기 중 상각비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
매출원가	244,276	-
판매비와관리비	6,929,881	-
경상연구개발비	3,043	-
합 계	7,177,200	-

12.3. 당반기와 전반기 중 무형자산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
무형자산상각비	7,177,200	-
무형자산처분이익	-	-
무형자산처분손실	66,355	-

13. 리스

13.1. 리스이용자

연결회사는 건축물을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 1년 ~ 15년간 지속되고, 일부 리스는 계약의 해지불능기간 종료 전에 연결회사가 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함하고 있으며 선택권 행사 시에 시장요율을 반영하여 리스료는 재협상됩니다. 특정 리스의 경우 연결회사는 전대리스 계약을 체결할 수 없습니다. 부동산 리스는 수년전에 체결되었으며, 토지와 건물에 대한 리스가 포함됩니다. 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 이러한 리스들은 운용리스로 분류되었습니다.

연결회사는 복합기, 정수기 등을 1년에서 5년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기 리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 연결회사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.
연결회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

13.1.1. 사용권자산

당반기말 및 전기말 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	합계
부동산	21,969,508	(2,705,942)	19,263,566
차량운반구	3,323,674	(1,369,567)	1,954,107
합 계	25,293,182	(4,075,509)	21,217,673

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	합계
부동산	18,652,619	(1,503,597)	17,149,022
차량운반구	2,302,854	(909,718)	1,393,136
합 계	20,955,473	(2,413,315)	18,542,158

13.1.2. 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	처분	감가상각비	환율차이	사업결합	장부가액
부동산	17,149,021	174,289	(6,015)	(1,106,313)	50,880	3,019,545	19,281,407
차량운반구	1,393,137	348,118	-	(359,611)	-	554,622	1,936,266
합 계	18,542,158	522,407	(6,015)	(1,465,924)	50,880	3,574,167	21,217,673

(2) 전반기
전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 없습니다.

13.2. 리스부채

13.2.1. 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기초	증가	이자비용	이자지급	원금 지급	기타	사업결합	장부가액
리스부채	18,464,522	573,994	402,349	(324,561)	(1,375,553)	(1)	933,495	18,609,687

(2) 전반기

전반기 중 리스부채의 변동내역은 없습니다.

13.2.2. 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
리스부채 이자비용	389,500	-
단기리스 관련 비용	1,453,094	-
소액자산 리스 관련 비용(단기리스 제외)	102,644	-
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	15,864	-
사용권자산 감가상각비	1,465,924	-

13.3. 리스제공자

연결회사는 소유 부동산으로 구성된 투자부동산 등을 리스로 제공하고 있습니다(주석 10참조). 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결회사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 10에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다.

당반기 및 전반기 운용리스의 제공과 관련하여 미래 수취할 각 기간별 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
1년 이내	11,577,947	8,644,865
1년 초과 ~ 2년이내	7,647,467	6,527,107
2년 초과 ~ 3년이내	6,414,688	5,871,806
3년 초과 ~ 4년이내	5,008,511	5,168,791
4년 초과 ~ 5년이내	4,084,339	4,162,082
5년 초과	46,674,240	50,618,062

14. 금융부채

14.1. 매입채무 및 기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
구 분	유 동	유 동
매입채무	152,961,018	53,066,922
미지급금	38,888,648	27,543,611
합 계	191,849,666	80,610,533

14.2. 차입금 및 사채

당반기말과 전기말 차입금 및 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	유 동	비 유 동	유 동	비 유 동
단기차입금	290,866,581	-	162,111,422	-
장기차입금	43,836,066	201,678,615	10,803,090	192,710,410
사채	11,825,292	-	-	11,451,059
합 계	346,527,939	201,678,615	172,914,512	204,161,469

14.3. 당반기말 및 전기말 현재 전환사채와 신주인수권사채의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	금액
제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2020.11.13	2025.11.13	1.00	6,000,000
제1회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채	2020.11.13	2025.11.13	1.00	6,000,000
상환할증금				516,120
조정				(689,352)
사채할인발행차금				(1,476)
합계				11,825,292
차감:유동성 대체				-
유동성 대체 차감후 장부금액				11,825,292

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	금액
제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2020.11.13	2025.11.13	1.00	6,000,000
제1회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채	2020.11.13	2025.11.13	1.00	6,000,000
상환할증금				516,120
조정				(1,062,785)
사채할인발행차금				(2,275)
합계				11,451,060
차감:유동성 대체				-
유동성 대체 차감후 장부금액				11,451,060

14.4. 연결회사가 발행한 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분		주요내용
사채의 명칭		㈜한국팩키지 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채
액면가액		6,000,000,000원
발행가액		6,000,000,000원
표면이자율		1%
만기보장수익률		3.80%
발행일		2020년 11월 13일 금요일
만기일		2025년 11월 13일 목요일
원금상환방법		만기일에 일시 상환
전환권	전환기간	2021년 11월 13일 ~ 2025년 11월 12일
	전환가격	3,849원
	전환주식	㈜한국팩키지의 보통주식
사채권자의 조기상환청구권		사채권자는 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2022년 5월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다.

14.5. 연결회사가 발행한 신주인수권사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분		주요내용
사채의 명칭		㈜한국팩키지 제1회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부 사채
액면가액		6,000,000,000
발행가액		6,000,000,000
표면이자율		1%
만기보장수익률		3.80%
발행일		2020년 11월 13일 금요일
만기일		2025년 11월 13일 목요일
원금상환방법		만기일에 일시 상환
신주인수권	행사기간	2021년 11월 13일 ~ 2025년 11월 12일
	행사가격	3,849원
	행사주식	㈜한국팩키지의 보통주식
사채권자의 조기상환청구권		사채권자는 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2022년 5월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다.

15. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	유 동	비 유 동	유 동	비 유 동
선수금	4,461,173	-	3,291,339	-
예수금	3,652,139	-	2,131,411	-
선수수익	2,453,251	1,288,822	119,410	1,269,662
부가세예수금	453,546	-	396,376	-
종업원부채	2,966,183	6,298,275	2,595,607	2,248,957
미지급재산세	2,895,183	-	659,202	-
합 계	16,881,475	7,587,097	9,193,345	3,518,619

16. 충당부채

당반기 및 전반기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기초	설정액	사용액	사업결합	당반기말	유동	비유동
투자부동산관련 충당부채(세금)	264,387	-	(264,387)	-	-	-	-
판매보증충당부채	16,362	672,128	(662,229)	1,242,753	1,269,014	890,346	378,669
복구충당부채	247,115	5,148	(30,000)	-	222,263	-	222,263
환불부채(*1)	694,341	216,450	-	2,297,551	3,208,342	3,208,342	-
합계	1,222,205	893,726	(956,616)	3,540,304	4,699,619	4,098,688	600,932

(*1) 연결회사는 환불부채와 관련하여 회수권 있는 자산 2,727,699천원을 기타자산으로 인식하고 있습니다(주석7참조).

(2) 전반기 중 충당부채의 변동내역은 없습니다.

17. 퇴직급여제도

연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 산출하였습니다.

17.1. 확정기여형 퇴직급여제도

당반기 및 전반기 중 연결회사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
확정기여형 퇴직급여비용	768,644	-

17.2. 확정급여형 퇴직급여제도

당반기말 및 전기말 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	142,403,961	68,278,601
사외적립자산의 공정가치	(106,098,415)	(48,141,587)
확정급여부채	36,305,546	20,137,014

17.3. 당반기 및 전반기 순확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
순확정급여부채의 변동:
기초	20,137,014	259,267
퇴직급여 지급액	(1,086,517)	(2,224)
기여금의 납입	826,770	-
당기손익으로 인식하는 총비용	6,664,614	253,790
확정급여제도의 재측정요소	713,850	-
사업결합으로 인한 증가	9,017,840	-
연결범위변동	31,975	-
기말	36,305,546	510,833
재무상태표상 구성항목:
확정급여채무의 현재가치	142,403,961	6,296,442
사외적립자산의 공정가치	(106,098,415)	(5,785,609)
합 계	36,305,546	510,833

17.4. 당반기 및 전반기 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
당기근무원가	3,232,167	6,464,333	125,651	251,302
순이자원가	100,141	200,281	1,244	2,488
합 계	3,332,307	6,664,614	126,895	253,790

17.5. 당반기 및 전반기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
매출원가	5,176,282	253,790
판매비와관리비	2,141,490	-
경상연구개발비	115,486	-
합 계	7,433,258	253,790

18. 자본

18.1. 자본금

연결회사가 발행할 주식의 총수는 당반기말 현재 100,000,000주(전기말: 100,000,000주)이며, 당반기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 26,356,298주(전기말: 18,118,975주) 및 500원(전기말: 500원)입니다.

18.2. 자본잉여금

당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
주식발행초과금	200,647,831	106,800,355
기타자본잉여금	60,236,465	60,236,465
합 계	260,884,296	167,036,820

18.3. 자본조정
당반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
자기주식(*1)	(9,523,341)	(9,523,341)
기타자본조정	19,140,966	19,140,966
합 계	9,617,625	9,617,625

(*1) 당반기말 현재 연결회사가 보유 중인 자기주식(사모기업안정주식투자신탁 포함)은 764,637주이며, 자사주식의 가격 안정화를 위해 보유하고 있습니다.

18.4. 기타포괄손익누계액

당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
지분법자본변동	-	1,254,085
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(601,926)	(723,606)
해외사업환산손익	1,811,979	(929,146)
합 계	1,210,053	(398,667)

18.5. 이익잉여금

당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
법정적립금
이익준비금(*1)	2,836,201	2,445,000
기업발전적립금(*2)	1,400,000	1,400,000
임의적립금
별도적립금	404,000,000	70,800,000
미처분이익잉여금	63,758,991	343,486,452
합 계	471,995,192	418,131,452

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(*2) 연결회사는 (구)법인세법에 따라 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로 사용할 경우 동 사용액에 대해 18%의 법인세를 납부하여야 합니다.

19. 매출원가 및 판매관리비

19.1. 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
급여	13,810,902	19,202,353	516,145	1,042,135
퇴직급여	1,489,828	2,145,718	86,550	173,099
복리후생비	2,622,754	3,907,244	68,792	131,892
여비교통비	237,467	287,262	2,055	3,954
통신비	122,701	194,300	16,442	20,859
수도광열비	56,962	104,342	-	-
세금과공과	1,009,550	1,567,999	6,065	11,800
임차료	1,140,771	1,988,161	107,668	193,332
투자부동산상각비	1,308	2,615	-	-
감가상각비	1,326,793	2,231,144	23,775	47,029
무형자산상각비	6,571,183	6,929,881	-	-
수선비	167,964	328,752	-	-
보험료	214,020	345,351	2,238	4,492
접대비	476,781	646,590	1,908	4,851
지급수수료	7,419,057	8,682,784	93,501	133,931
도서인쇄비	11,886	20,222	15,398	17,151
대손상각비	(249,082)	(29,535)	136	605
차량유지비	319,394	466,827	(4,270)	(1,658)
소모품비	290,749	388,989	8,458	17,526
교육훈련비	69,499	115,417	1,676	5,164
전기료	71,104	71,104	-	-
용역비	1,047,338	2,141,148	19,482	27,691
회의비	6,539	11,087	-	-
수출제비	7,678,840	14,062,670	-	-
광고선전비	404,676	646,659	-	-
운반비	9,403,145	16,437,062	-	-
교제비	(87,696)	66,188	-	-
판매보증충당부채설정액(환입액)	126,492	124,356	-	-
연구비	3,573,736	3,624,902	-	-
포장비	148,191	177,403	-	-
잡비	864,686	1,589,824	-	-
환경비	120	120	-	-
합 계	60,347,658	88,478,939	966,019	1,833,853

19.2. 당반기 및 전반기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	295,616,101	434,782,395	-	-
종업원 급여	66,650,229	93,120,066	1,181,743	2,401,808
외주가공비	21,190,248	23,131,193		-
투자부동산상각비	501,993	1,001,965	434,466	868,275
감가상각비	18,173,784	23,760,918	35,159	69,796
사용권자산상각비	794,746	1,465,924	-	-
무형자산상각비	6,816,423	7,177,200	-	-
운반보관비	6,855,588	14,332,359	-	-
판매수수료	5,083,819	14,247,276	-	-
지급수수료	9,968,659	12,500,036	115,516	187,792
소모품비	7,542,102	10,468,355	20,540	39,250
용역비	7,403,396	14,830,011	567,462	1,126,863
기타 비용	34,917,921	46,816,756	261,007	492,229
세금과공과	3,921,020	5,348,540	1,052,071	2,333,568
수도광열비	1,075,559	1,188,853	1,144	107,979
청소비	397,498	783,360	372,036	771,701
수선비	4,554,255	5,033,378	-	-
전력비	7,788,824	17,577,982	-	-
연료비	12,706,968	20,618,101	-	-
합 계	511,959,133	748,184,668	4,041,144	8,399,261

20. 영업외손익

20.1. 당반기와 전반기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
유형자산처분이익	50,566	69,941	-	-
염가매수차익	-	4,840,343	-	-
관계기업투자처분이익	-	31,671,991	-	-
잡이익	1,207,571	1,768,657	812	903
합 계	1,258,137	38,350,937	812	903

20.2. 당반기와 전반기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
기부금	28,674	31,886	100	220
유형자산처분손실	8,695	46,463	-	-
무형자산처분손실	66,355	66,355	-	-
기타의대손상각비	(1,520)	(1,520)	-	-
관계기업투자처분손실	-	68,599	-	-
잡손실	92,626	144,723	-	-
합 계	194,830	356,506	100	220

20.3. 당반기와 전반기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	242,780	338,479	26,074	55,458
배당금수익	-	45,343	-	-
외환차익	3,439,897	5,302,242	-	-
외화환산이익	(814,868)	317,806	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(43,629)	2,094,119	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	41,419	78,446	-	-
합 계	2,865,599	8,176,435	26,074	55,458

20.4. 당반기와 전반기의 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	2,749,432	4,758,287	450,600	847,700
외환차손	3,677,515	6,251,121	-	-
외화환산손실	(1,539,690)	938,457	-	-
합 계	4,887,257	11,947,865	450,600	847,700

21. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 반기재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.

당반기에는 연결회사의 계속영업에 대한 연결유효법인세율은 17.97% (전반기: 19.47%) 입니다.

22. 주당손익

22.1. 기본주당손익

당반기와 전반기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
보통주당기순이익	11,649,662,106	57,003,327,896	1,355,741,698	2,027,898,752
가중평균유통보통주식수(*1)	25,591,661	22,405,956	9,780,000	9,780,000
주당손익	455	2,544	139	207

(*1) 가중평균유통주식수의 계산

(1) 당반기

(단위: 주)

발행주식수	자기주식수	유통주식수	일수	적수
18,118,975	764,637	17,354,338	70일	1,214,803,660
26,356,298	764,637	25,591,661	111일	2,840,674,371
가중평균유통주식수				22,405,956

(2) 전반기

(단위: 주)

발행주식수	자기주식수	유통주식수	일수	적수
9,780,000	-	9,780,000	182일	1,779,960,000
가중평균유통주식수				9,780,000

22.2. 희석주당손익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기 중 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

23. 금융상품의 분류 및 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(1) 당반기말

(단위: 천원)

구분		장부금액	공정가치
구분		장부금액	수준1	수준2	수준3	합계
[금융자산]
당기손익-공정가치측정	파생상품자산	104,132	-	104,132	-	104,132
	단기금융상품	5,486,357	-	5,486,357	-	5,486,357
	채무증권(출자금)	13,000	-	-	13,000	13,000
	기타유가증권	3,720,504	3,720,504	-	-	3,720,504
기타포괄손익-공정가치측정	지분상품	5,768,520	636,000	-	5,132,520	5,768,520
상각후원가측정	현금및현금성자산	113,685,859	-	-	-	-
	매출채권및기타채권	452,112,086	-	-	-	-
	채무증권	5,951,269	-	-	-	-
	예금상품	14,125,565	-	-	-	-
합 계		600,967,292	4,356,504	5,590,489	5,145,520	15,092,513
[금융부채]
당기손익-공정가치측정	파생상품부채	16,944	-	16,944	-	16,944
상각후원가측정	매입채무및기타채무	191,849,666	-	-	-	-
	차입금	536,381,262	-	-	-	-
	리스부채	18,609,688	-	-	-	-
	기타금융부채	55,806,256	-	-	-	-
	사채	11,825,292	-	-	-	-
합 계		814,489,108	-	16,944	-	16,944

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분		장부금액	공정가치
구 분		장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계
[금융자산]
당기손익-공정가치측정상	파생상품자산	5,395	-	5,395	-	5,395
	단기금융상품	7,541,293	-	7,541,293	-	7,541,293
	기타유가증권	1,763,517	1,730,517	-	33,000	1,763,517
기타포괄손익-공정가치측정	지분상품	5,612,520	480,000	-	5,132,520	5,612,520
상각후원가측정	현금및현금성자산	43,118,998	-	-	-	-
	매출채권및기타채권	210,550,280	-	-	-	-
	기타금융자산	19,396,059	-	-	-	-
합 계		287,988,062	2,210,517	7,546,688	5,165,520	14,922,725
[금융부채]
당기손익-공정가치측정	파생상품부채	34,375	-	34,375	-	34,375
상각후원가측정	매입채무및기타채무	80,610,533	-	-	-	-
	차입금	377,075,981	-	-	-	-
	리스부채	18,464,522	-	-	-	-
	기타금융부채	24,629,072	-	-	-	-
합 계		500,814,483	-	34,375	-	34,375

24. 배출권 및 배출부채

당반기와 전반기 중 온실가스 배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 톤, 천원)

구 분	2021년도분		2020년도분
구 분	수량	장부금액	수량	장부금액
기초	34,547	-	36,279	-
무상할당	375,506	-	352,798	-
취득	-	-	7,027	82,742
(매각)	-	-	(30,000)	-
(정부제출)	-	-	(379,167)	(568,227)
사업결합	51,689	-	47,610	485,485
기말	461,742	-	34,547	-
배출량추정치	(229,576)	-	(379,167)	-

25. 특수관계자거래

25.1. 연결회사의 특수관계자의 내역

구 분	회사명 등
공동기업	㈜오미아한국케미칼
기타의 특수관계자	(재)해성문화재단
	(학)해성학원
	㈜경재
	㈜우영엔지니어링
	단재완, 단우영, 단우준 등 주요 경영진

연결회사는 당반기말 현재 독점규제 및 공정거래법에 따라 정의된 대규모기업집단인해성그룹 기업집단의 소속기업에 해당합니다. 이에 따라 종속기업 및 계열회사 이외에 대규모기업집단 소속회사의 경우에도 특수관계자 범위에 해당합니다.

25.1.2. 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말
공동기업	㈜오미아한국케미칼	㈜오미아한국케미칼
관계기업	-	계양전기㈜(*1)
관계기업	-	해성디에스㈜(*1)
기타의 특수관계자	(재)해성문화재단	(재)해성문화재단
	(학)해성학원	(학)해성학원
	단재완 등 주요 경영진	단재완 등 주요 경영진
	-	해성테크놀로지㈜(*2)

(*1) 지배회사의 관계기업이었으나, 당기 중 지배회사의 현물출자로 보유 지분율이 증가하여 관계기업에서 종속기업으로 분류를 변경하였습니다.
(*2) 지배회사의 기타의 특수관계자였으나, 당기 중 지배회사의 추가 지분 취득을 통해 보유 지분율이 증가하여 기타의 특수관계자에서 종속기업으로 분류를 변경하였습니다.

25.2. 주요 경영진에 대한 보상

당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
단기종업원급여	6,463,197	446,440
장기종업원급여	1,905	-
퇴직급여	1,025,831	73,028
합 계	7,490,933	519,468

25.3. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	매출 등				매입 등
특수관계 구분	기업명	제품매출액	공동경비수익	시설관리	이자수익	임차료	공동경비 비용 등	제품매출원가	지급수수료	용역비
공동기업	㈜오미아한국케미칼	-	-	253,571	-	-	-	2,820,127	-	-
공동기업	해성테크놀로지㈜(*2)	-	-	37,788	22,194	-	-	-	-	297,873
관계기업	계양전기㈜ (*1)	-	332,435	-	-	-	113,680	-	-	-
관계기업	해성디에스㈜ (*1)	55,217	388,467	-	-	-	301,083	-	-	-
기타 특수관계자	(재)해성문화재단	-	-	-	-	599,236	-	-	-	-
기타 특수관계자	주요 경영진	-	-	1,772,236	-	1,957,435	-	-	64,735	-
합 계		55,217	720,902	2,063,595	22,194	2,556,671	414,763	2,820,127	64,735	297,873

(*1) 지배회사의 관계기업이었으나, 당기 중 지배회사의 현물출자로 보유 지분율이 증가하여 관계기업에서 종속기업으로 분류를 변경하였습니다.
(*2) 당기 중 연결회사의 추가 지분 취득을 통해 보유 지분율이 증가하여 공동기업에서 종속기업으로 분류를 변경하였으며 사업결합일(2021년 6월말) 이전 거래금액입니다.

(2) 전반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	매출 등			매입 등
특수관계 구분	기업명	시설관리	공동경비수익	기타금융수익	임차료	공동경비비용
관계기업	계양전기㈜	130	180,429	106,338	-	3,149
	한국제지㈜	53,428	272,282	56,391	-	46,596
	해성디에스㈜	-	184,534	59,500	-	13,838
기타 특수관계자	주요 경영진	2,027,446	-	-	138,272	-
기타 특수관계자	㈜한국팩키지	-	28,246	-	-	478
합 계		2,081,004	665,491	222,229	138,272	64,061

25.4. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	자금대여거래		자금차입거래		배당금지급	유상증자
특수관계 구분	기업명	대여	회수	차입	상환	배당금지급	유상증자
공동기업	㈜오미아한국케미칼	-	-	-	-	-	-
공동기업	해성테크놀로지㈜(*1)	-	-	-	-	-	(8,000,000)
기타 특수관계자	(재)해성문화재단	-	-	-	-	-	-
	(학)해성학원	-	-	-	-	(8,126)	-
	주요 경영진	-	-	-	-	(3,374,490)	95,376,715

(*1) 종속회사인 해성디에스㈜의 사업결합일(2021년 3월31일) 이후 거래금액을 기재하였으며 유상증자 이후 종속기업으로 분류되었습니다.

(2) 전반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	배당금수취(지급)
관계기업	계양전기㈜	106,338
	한국제지㈜	56,391
	해성디에스㈜	59,500
기타특수관계자	주요 경영진	(1,044,956)

25.5. 당반기말과 전기말 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	채권			채무
특수관계 구분	기업명	매출채권 및기타채권	임차보증금	대여금	매입채무 및기타채무	리스부채
공동기업	㈜오미아한국케미칼	37,796	-	-	355,535	-
기타특수관계자	(재)해성문화재단	-	298,198	-	-	-
기타특수관계자	주요 경영진	-	2,153,905	-	-	1,830,068
합 계		37,796	2,452,103	-	355,535	1,830,068

(2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	채권		채무
특수관계 구분	기업명	매출채권 및 기타채권	임차보증금	매입채무 및 기타채무	임대보증금
관계기업	계양전기㈜	158,647	-	27,470	40,800
관계기업	해성디에스	185,966	-	77,832	-
공동기업	오미아한국케미칼	43,644	-	-	-
기타특수관계자	지배주주①	77,329	173,225	-	-
	지배주주①,②	9,834	996,710	3	-
	해성문화재단	-	298,198	-	-
합 계		475,420	1,468,133	105,305	40,800

26. 우발채무와 약정사항

26.1. 당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사는 산업은행 등 10개 은행과 무역금융, 상업어음할인 등의 약정을 맺고 있으며 동 약정에 대한 통합 한도액은 791,149백만원입니다.

(2) 보고기간종료일 유ㆍ무형자산의 취득을 위한 시설자금대출 약정액은 243,142백만원입니다.

26.2. 당반기말 현재 연결회사가 제공한 지급보증내역은 없습니다.

26.3. 당반기말 현재 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소송내용	소송금액	소송충당부채 인식금액
근로자 지위 확인의 소	300,000	-

26.4. 당반기말 현재 견질제공중인 어음과 수표 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	종류	매수	금액	내용
한국에너지공단	어음	8매	-	유동성장기차입금 담보

26.5. 당반기말 현재 기타 주요약정 및 우발상황

세부내용
당반기말 현재 연결회사는 사내이사 등과 빌딩관리용역 계약을 체결하고 있습니다. 회사는계약조건에 따라 계약 대상 건물 전반에 대한 시설관리서비스를 제공하고 있으며, 이와 관련하여 당반기에 시설관리용역수익으로 계상한 금액은 1,772백만원입니다.
당반기말 현재 연결회사는 회사 소유의 해남빌딩 등에 대해 ㈜국민은행 등과 임대차계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련한 회사의 당반기말 임대보증금은 12,924백만원(현재가치평가 미고려 금액)입니다
당반기말 현재 연결회사는 회사 소유의 부동산과 관련하여 더블유에이치지코리아㈜와 임대차계약을 체결하고 있습니다. 동 임대차계약의 기간은 2018년 7월부터 20년입니다. 이와 관련하여 당반기에 임대수익 등으로 계상한 금액은 2,394백만원입니다.
당반기말 현재 연결회사는 회사 소유의 부동산과 관련하여 ㈜정림건축종합건축사사무소와 2019년 4월 부터 향후 5년간의 임대차계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기에 임대수익 등으로 계상한 금액은 1,217백만원입니다.
당반기말 현재 연결회사는 2013년 11월 Allpak Trading(Shanghai)와 주문자상표부착생산(OEM) 계약을 체결하였습니다. 최초계약기간(2013년 12월 1일부터 2016년 12월 31일) 이후 1년 단위로 자동 갱신되고 있습니다.
당반기말 현재 연결회사는 하나은행과 1,300백만원의 파생상품 약정한도를 맺고 있습니다.
당반기말 현재 연결회사는 계약 이행 및 지급 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 20,604백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

26.6. 당반기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	금액	사용제한내용
단기금융상품	하나은행	300,000	질권설정
단기금융상품	국민은행	2,056,600	한국에너지공단 담보
장기금융상품	농협은행	265,000	질권설정
장기금융상품	신한은행	1,201,976	서을보증보험 담보
장기금융상품	하나은행	11,300	당좌개설보증금
장기금융상품	국민은행	5,000	당좌개설보증금
장기금융상품	신한은행	4,500	당좌개설보증금
장기금융상품	한국씨티은행	5,500	당좌개설보증금
장기금융상품	우리은행	3,000	당좌개설보증금
합계		3,852,876

27. 현금흐름표

27.1. 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
투자부동산 취득관련 미지급금	32,186	-
유형자산 취득관련 미지급금	447,871	-
무형자산 취득관련 미지급금	173,994	-
유형자산 처분관련 미수금	174	-
건설중인자산의 본계정 대체	59,839,678	-
단계적취득에 따른 종속기업투자 대체	76,648,962	-
신주발행(현물출자)	98,024,144	-
배당금 미지급금	1,534	-
리스자산 취득	449,000	-
차입금 및 매출채권의 유동성대체	6,643,314	-
금융보증부채의 미수금 대체	6,991	-
장기차입금 유동성대체	1,166,700	-
비유동사채 유동성대체	11,825,292	-
장기미지급금 유동성대체	964,078	-

27.2. 당반기 및 전반기 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금 변동						당반기말
구분	기초	재무활동 현금흐름	이자비용	환율변동	이자지급액 (영업)	배당결의	사업결합	기타	당반기말
단기차입금	162,111,422	55,701,269	-	1,186,252	-	-	71,910,195	(42,558)	290,866,580
장기차입금	203,513,500	(7,000,929)	-	1,429,117	-	-	47,572,994	-	245,514,682
사채	11,451,059	-	374,233	-	-	-	-	-	11,825,292
리스부채	18,464,522	(1,375,553)	402,349	-	(389,119)	-	933,495	573,994	18,609,688
미지급배당금	11,522	(12,757,354)	-	-	-	3,911,747	8,848,442	-	14,357
임대보증금	11,643,477	(8,177)	70,769	-	-	-	-	(126,340)	11,579,729
합 계	407,195,502	34,559,256	847,351	2,615,369	(389,119)	3,911,747	129,265,126	405,096	578,410,328

(2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	비현금 변동			전반기말
구 분	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래 등	이자비용	이익잉여금의 감소	전반기말
차입금	54,000,000	10,000,000	-	-	-	64,000,000
임대보증금	10,360,878	931,075	12,925	-	-	11,304,878
합 계	64,360,878	10,931,075	12,925	-	-	75,304,878

28. 담보제공자산

당반기말 현재 연결회사가 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

`금융기관	담보제공자산	장부가액	설정금액	약정금액	화폐단위	비고
한국산업은행	투자부동산 토지/건물①	27,103,521	60,000,000	50,000,000	KRW	운용자금, 시설자금
한국산업은행			10,800,000	-	KRW	담보제공(물상담보)
임차인 장금상선 외			1,409,640	1,401,464	KRW	전세권
한국산업은행	투자부동산 토지/건물②	83,479,888	76,800,000	64,000,000	KRW	시설자금
국민은행			18,000,000	14,200,000	KRW	운용자금
임차인 더블유에이치지코리아 외			6,228,280	5,592,350	KRW	전세권
신한은행	투자부동산 토지/건물③	12,693,894	32,640,000	23,391,680	KRW	시설자금
임차인 국민은행 외	투자부동산 토지/건물③	12,693,894	2,099,400	1,625,250	KRW	전세권
임차인 조선호텔	투자부동산 토지/건물④	2,323,398	65,331	65,331	KRW	전세권
산업은행	토지/건물/기계장치	11,999,326	22,900,000	7,000,000	KRW
산업은행	토지/건물/기계장치	11,999,326	19,200,000	25,000,000	KRW	원창포장공업 차입금
산업은행	토지	12,088,971	12,000,000	6,543,600	KRW	시설자금대출
우리은행(중국)유한회사소주분행	부동산	52,777,295	35,882,900	9,300,000	CNY
부산은행 남경지점	부동산	33,868,783	16,900,000	16,900,000	CNY
산업은행 한티지점	부동산	12,650,712	34,800,000	19,000,000	KRW
우리은행	토지, 건물, 기계장치	126,055,442	42,000,000	41,000,000	USD	수출채권어음매입
산업은행	토지, 건물, 기계장치	126,055,442	76,000,000	64,000,000	KRW	시설자금대출, 운영자금대출
KDB산업은행	토지, 건물	63,294,775	48,000,000	40,000,000	KRW	운영자금대출
무림파워텍㈜	기계장치	2,143,816	3,182,599	422,251	KRW	ESCO사업자금
㈜포스코아이씨티	채권(*1)	-	1,876,780	1,126,068	KRW	ESCO사업자금

(*1) 해당 채권은 전력 사용량 절감분에 대한 한국전력공사의 미래 환급분으로, 향후 발생할 채권입니다.

29. 사업결합

29.1. 일반 사항

지배회사는 2021년 3월 현물출자로 계양전기㈜ 보통주와 해성디에스㈜ 보통주를 각각 15.9%, 16.4%를 추가 취득하였습니다. 그 결과, 지배회사는 해당 회사의 보통주지분 각각 34%(우선주 포함시 32.63%), 34%(종속회사 보유분 포함)를 보유하게 되었습니다.

지배회사는 해당 회사에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 지배기업이 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하여 2021년 3월 31일을 간주취득일로 하여 사업결합 회계처리하였습니다.

29.2. 이전대가

취득일 현재 이전대가의 주요 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계양전기㈜	해성디에스㈜
현물출자 취득	18,216,565	79,807,578
기보유투자주식 정산	26,187,306	50,461,656
이전대가의 합계	44,403,871	130,269,234

29.3. 식별가능한 취득자산과 인수부채

취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계양전기㈜	해성디에스㈜
현금및현금성자산	15,015,350	19,758,311
매출채권및기타채권	98,735,787	107,911,286
재고자산	47,452,507	63,638,716
유무형자산 및 사용권자산	79,608,732	469,241,446
공동 및 관계기업투자	-	1,257,846
기타자산	9,154,368	7,166,982
취득자산 계	249,966,744	668,974,587
매입채무및기타채무	49,603,338	37,836,849
차입금	21,729,617	97,753,572
리스부채	857,038	76,457
기타부채	26,857,039	95,625,901
인수부채 계	99,047,032	231,292,779
식별가능한 순자산	150,919,712	437,681,808

지배기업은 당반기 중 취득한 계양전기㈜와 해성디에스㈜ 관련 사업결합 회계처리를완료하지 못하였으며, 취득일 기준의 피투자회사의 순자산 지분금액과 취득금액과의 차이는 식별가능한 무형자산과 기타투자차액으로 배분되어야 합니다.

지배기업은 당반기말 현재 그 금액을 산정 중에 있으며, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 허용하는 측정기간 내에 완료함으로써 당반기말 현재 잠정적으로 결정된 금액은 변동될 수 있습니다.

29.4. 영업권

사업결합에서 발생한 영업권(염가매수차익)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계양전기㈜	해성디에스㈜
총 이전대가	44,403,872	130,269,234
식별가능 순자산 공정가치	150,919,712	437,681,806
비지배지분	(101,675,498)	(317,229,433)
기타	-	-
영업권(염가매수차익)	(4,840,343)	9,816,861

29.5. 사업결합으로 인한 순현금흐름

사업결합으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계양전기㈜	해성디에스㈜
현금으로 지급한 대가	-	-
취득한 현금및현금성자산	15,015,350	19,758,311
사업결합으로 인한 순현금유입	15,015,350	19,758,311

30. 보고기간 후 사건

연결회사는 2021년 7월 2일자 종속회사인 한국팩키지㈜ 의 이사회 결의에 따라 한국팩키지㈜를 존속법인으로 원창포장공업㈜ 를 소멸법인으로 하는 합병계약을 체결하였으며 합병기일은 2021년 12월 25일입니다.

4. 재무제표

※ 제68기 반기, 제67기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

재무상태표

제 68 기 반기말 2021.06.30 현재

제 67 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 68 기 반기말	제 67 기말
자산
유동자산	17,357,686,210	19,167,979,101
현금및현금성자산	7,136,108,451	8,793,312,668
매출채권및기타채권	1,009,556,369	1,254,762,261
기타금융자산	9,082,113,037	9,027,838,403
기타자산	129,908,353	92,065,769
비유동자산	907,442,373,947	777,073,495,075
매출채권 및 기타채권	1,634,969,037	1,391,655,361
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,763,520,362	5,607,520,362
당기손익-공정가치측정금융자산	3,720,504,034	1,730,517,352
기타금융자산	241,591,700	236,702,400
종속기업투자	720,506,663,528	545,833,557,728
공동기업 및 관계기업투자	0	45,894,874,670
투자부동산	174,035,127,210	174,940,044,413
유형자산	980,856,018	885,886,249
무형자산	415,566,754	374,857,754
기타자산	143,575,304	177,878,786
자산총계	924,800,060,157	796,241,474,176
부채
유동부채	28,547,040,038	22,084,834,862
매입채무및기타채무	436,625,900	362,647,511
차입금	19,800,000,000	15,800,000,000
기타금융부채	4,350,290,074	3,864,442,980
당기법인세부채	231,901,238	476,417,864
기타부채	3,728,222,826	1,581,326,507
비유동부채	188,228,687,205	195,759,727,103
차입금	127,491,680,000	133,891,680,000
기타비유동금융부채	7,454,422,406	7,995,492,209
순확정급여부채	315,632,168	35,776,456
기타비유동부채	1,288,821,504	1,269,661,868
이연법인세부채	51,678,131,127	52,567,116,570
부채총계	216,775,727,243	217,844,561,965
자본
자본금	13,178,149,000	9,059,487,500
자본잉여금	260,884,295,910	167,036,819,690
자본조정	(9,523,341,460)	(9,523,341,460)
기타포괄손익누계액	(597,572,371)	534,832,318
이익잉여금	444,082,801,835	411,289,114,163
자본총계	708,024,332,914	578,396,912,211
자본과부채총계	924,800,060,157	796,241,474,176

포괄손익계산서

제 68 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 67 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 68 기 반기		제 67 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	5,512,716,180	11,361,818,762	5,041,671,523	10,272,077,867
매출총이익	5,512,716,180	11,361,818,762	5,041,671,523	10,272,077,867
판매비와관리비	4,923,647,472	9,758,956,522	4,041,144,743	8,399,261,864
영업이익(손실)	589,068,708	1,602,862,240	1,000,526,780	1,872,816,003
금융수익	112,110,381	2,166,218,539	26,074,186	55,458,337
금융원가	716,975,819	1,479,427,030	450,600,229	847,700,431
기타수익	10,348,094	31,687,079,670	812,032	902,783
기타비용	4,100,013	72,819,081	100,006	220,013
관계기업의 당기순손익에 대한 지분	0	1,473,876,893	1,105,623,496	1,436,968,850
법인세비용차감전순이익(손실)	(9,548,649)	35,377,791,231	1,682,336,259	2,518,225,529
법인세비용(수익)	(22,397,946)	(372,440,723)	326,594,561	490,326,777
당기순이익(손실)	12,849,297	35,750,231,954	1,355,741,698	2,027,898,752
기타포괄손익	55,380,000	(1,051,939,821)	381,619,904	161,741,737
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	0	(1,254,084,689)	188,877,697	80,539,530
당기손익으로 재분류되지 않는항목
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	55,380,000	121,680,000	57,720,000	(53,820,000)
관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	0	80,464,868	135,022,207	135,022,207
총포괄손익	68,229,297	34,698,292,133	1,737,361,602	2,189,640,489
주당손익
기본및희석주당손익 (단위 : 원)	1	1,596	139	207

자본변동표

제 68 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 67 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계
2020.01.01 (기초자본)	4,890,000,000	58,247,742,787	76,378,825,351	139,516,568,138
회계정책변경에 따른 증가(감소)
당기순이익(손실)			2,027,898,752	2,027,898,752
관계기업 순확정급여부채의 재측정요소			135,022,207	135,022,207
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분		80,539,530		80,539,530
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익		(53,820,000)		(53,820,000)
관계기업 기타자본조정변동		89,811,242		89,811,242
배당			1,711,500,000	1,711,500,000
자기주식 거래로 인한 증감		(384,450)		(384,450)
신주발행		0		0
2020.06.30 (기말자본)	4,890,000,000	58,363,889,109	76,830,246,310	140,084,135,419
2021.01.01 (기초자본)	9,059,487,500	158,048,310,548	411,289,114,163	578,396,912,211
회계정책변경에 따른 증가(감소)
당기순이익(손실)			35,750,231,954	35,750,231,954
관계기업 순확정급여부채의 재측정요소			80,464,868	80,464,868
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분		(1,254,084,689)		(1,254,084,689)
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익		121,680,000		121,680,000
관계기업 기타자본조정변동				0
배당			3,037,009,150	3,037,009,150
자기주식 거래로 인한 증감
신주발행	4,118,661,500	93,847,476,220		97,966,137,720
2021.06.30 (기말자본)	13,178,149,000	250,763,382,079	444,082,801,835	708,024,332,914

현금흐름표

제 68 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 67 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 68 기 반기	제 67 기 반기
영업활동현금흐름	4,160,549,149	3,308,115,120
영업으로부터 창출된 현금흐름	4,791,146,661	4,547,249,827
이자수취	28,537,035	50,051,944
배당금수취(영업)	1,213,883,572	40,332,622
이자지급	(1,408,657,749)	(710,794,531)
법인세납부	(464,360,370)	(618,724,742)
투자활동현금흐름	(316,357,961)	(11,044,245,542)
관계기업으로부터의 배당금 수령	0	222,229,050
유형자산의 처분	50,272,727
임차보증금의 감소	110,700
관계기업투자주식의 취득	0	(11,000,000,000)
장기금융상품의 취득	(5,000,000)	(6,000,000)
임차보증금의 증가	0	(45,110,000)
투자부동산의 취득	(49,047,000)	(158,000,000)
유형자산의 취득	(271,985,388)	(42,500,000)
무형자산의 취득	(40,709,000)	(14,864,592)
재무활동현금흐름	(5,501,395,405)	9,219,190,750
장기차입금의 증가	0	10,000,000,000
임대보증금의 증가	233,972,000	965,883,200
배당금지급	(3,035,212,775)	(1,711,500,000)
자기주식의 취득	0	(384,450)
임대보증금의 감소	(242,148,650)	(34,808,000)
차입금의 상환	(2,400,000,000)	0
신주발행비(현물출자)	(58,005,980)	0
현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,657,204,217)	1,483,060,328
기초의 현금	8,793,312,668	7,988,157,514
기말의 현금	7,136,108,451	9,471,217,842

5. 재무제표 주석

당반기: 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지

전반기: 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지

해성산업 주식회사

1. 회사의 개요

해성산업 주식회사(이하 '회사')는 부동산 임대업 및 시설관리용역 등의 서비스업을 목적으로 1954년 2월 5일 설립되었으며, 1999년 4월 14일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었습니다.

회사는 지배구조개편 작업의 일환으로서 2020년 7월 1일을 합병기일로 관계기업인 한국제지㈜를 흡수합병하고, 동년 11월 1일을 분할기일로 하여 지류 제조 및 판매 등제지사업부문 전부를 물적분할하여 사명을 한국제지 주식회사로 하는 종속기업을 신규 설립하였습니다.

당반기말 현재 자본금은 13,178백만원이며, 회사의 지분은 사내이사 단재완 외 특수관계자 8인이 63.9%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준과 유의적인 회계정책

2.1. 재무제표 작성기준

회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2. 유의적인 회계정책

회사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호(리스) 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 이자율지표 개혁 2단계

시장 전반의 이자율지표 개혁에 따라 기업회계기준서 제1109호(금융상품), 제1039호(금융상품 인식과 측정), 제1107호(금융상품 공시), 제1104호(보험계약) 및 제1116호(리스)와 관련하여 금융상품 및 리스계약의 변경 회계처리에 대한 실무적 간편법과위험회피회계의 중단에 대한 예외조항이 적용되며, 이로 인해 관련 내용을 공시해야 합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
보유현금	4,123	-
단기예금(*1)	7,131,985	8,793,313
합 계	7,136,108	8,793,313

(*1) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

5. 매출채권 및 기타채권

5.1. 당반기말 및 전기말 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	유 동	비유동	유 동	비유동
매출채권	616,812	1,634,969	756,427	1,391,655
대손충당금	-	-	-	-
합 계	616,812	1,634,969	756,427	1,391,655

5.2. 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
미수금	392,744	498,335
대손충당금	-	-
합 계	392,744	498,335

5.3. 당반기 및 전반기 매출채권 및 기타채권에 관한 대손충당금의 변동은 없으며 기대신용손실의 산출 방법은 전기 연차재무제표에 공시한 것과 동일합니다.

6. 공정가치측정 금융자산

6.1. 당반기말과 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
사모기업안정주식투자신탁	-	3,720,504	-	1,730,517

6.2. 당반기말과 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
[지분상품]
활성시장에서 거래되는 지분증권	-	636,000	-	480,000
활성시장에서 거래되지 않는 지분증권	-	5,127,520	-	5,127,520
합 계	-	5,763,520	-	5,607,520

7. 기타자산

당반기말 및 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
선급금	93,445	143,575	81,416	177,879
선급비용	36,463	-	10,650	-
합 계	129,908	143,575	92,066	177,879

8. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자

8.1.1. 당반기말과 전기말 현재 지분법적용 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	당반기말		전기말
구 분	기업명	지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
관계기업	계양전기㈜-보통주(*1)	-	-	18.07	24,940,031
	계양전기㈜-우선주(*1)	-	-	0.71	93,630
	해성디에스㈜(*1)	-	-	8.00	20,861,214
합 계			-		45,894,875

(*1) 회사의 관계기업이었으나, 당기 중 지분추가 취득으로 관계기업에서 종속기업으로 분류를 변경하였습니다.

8.1.2. 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	결산일	업 종	당반기말		전기말
기업명	소재지	결산일	업 종	지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
원창포장공업㈜(*3)	대한민국	12월 31일	골판지 제조업	53.85	30,417,684	53.85	30,417,685
㈜한국팩키지	대한민국	12월 31일	식품용 포장용기 제조 및 판매	40.00	21,850,000	40.00	21,850,000
세하㈜	대한민국	12월 31일	백판지 제조 및 판매업	50.73	65,768,377	50.73	65,768,377
국일제지(장가항)유한공사	중국	12월 31일	특수지 제조 및 판매	100.00	50,096,305	100.00	50,096,305
한국제지㈜	대한민국	12월 31일	펄프 생산 및 제지 가공	100.00	377,701,191	100.00	377,701,191
계양전기㈜-보통주(*1)	대한민국	12월 31일	전동공구 제조 및 판매	34.00	59,113,040	-	-
계양전기㈜-우선주(*1)	대한민국	12월 31일	전동공구 제조 및 판매	0.71	59,150	-	-
해성디에스㈜(*1,2)	대한민국	12월 31일	리드프레임 제조 및 판매 외	24.38	115,500,917	-	-
합 계					720,506,664		545,833,558

(*1) 회사는 지주회사의 성립요건 및 행위제한요건을 충족하기 위해, 2021년 3월 8일까지 공개매수를 통하여 현물출자를 받는 방법으로 관계기업인 계양전기㈜와 해성디에스㈜ 주식을 추가로 취득하였으며, 취득대가로 2021년 3월11일 회사의 기명식 보통주 8,237,323주를 발행하였습니다. 공개매수 결과 계양전기㈜와 해성디에스㈜ 지분율은 각각 34% 및 24%로 증가하여 관계기업에서 종속기업으로 분류를 변경하였습니다.

(*2) 종속기업인 계양전기㈜의 보유지분을 고려할 경우 합산 지분율은 34%입니다.

(*3) 종속기업인 ㈜한국팩키지의 보유지분을 고려할 경우 합산 지분율은 100%입니다.

8.2.1. 당반기와 전반기 중 지분법적용 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기업명	기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본 변동	지분법이익 잉여금 변동	배당금	단계적취득 대체	당반기말
관계기업	계양전기㈜-보통주	24,940,031	-	701,193	148,327	99,237	(206,141)	(25,682,647)	-
	계양전기㈜-우선주	93,630	-	27,722	5,864	3,923	(400)	(130,739)	-
	해성디에스㈜	20,861,214	-	744,962	259	-	(612,000)	(20,994,435)	-
합 계		45,894,875	-	1,473,877	154,450	103,160	(818,541)	(46,807,821)	-

(2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기업명	기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본 변동	지분법이익 잉여금 변동	배당금	지분법자본 조정변동	전반기말
관계기업	한국제지㈜	25,845,460	-	249,494	53,927	95,750	(56,391)	(181,636)	26,006,604
	계양전기㈜	16,531,010	-	688,056	49,311	-	(106,338)	-	17,162,039
	해성디에스㈜	2,085,383	-	193,511	19	-	(59,500)	-	2,219,413
	해성팩키지㈜	20,091,148	-	143,328	296,778	34,683	-	-	20,565,937
	세하㈜	-	11,000,000	162,579	-	42,672	-	-	11,205,251
합 계		64,553,001	11,000,000	1,436,968	400,035	173,105	(222,229)	(181,636)	77,159,244

8.2.2. 당반기와 전반기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
기초금액	545,833,558	-
현물출자 주식교환	98,024,144	-
단계적취득	76,648,962	-
반기말금액	720,506,664	-

8.2.3. 당반기말 현재 지분법적용 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동액은 없습니다

8.3. 당반기말과 전기말 주요 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익
종속기업	㈜한국패키지	83,403,073	39,482,698	28,068,383	(408,453)	(408,453)
	국일제지(장가항)유한공사	179,845,705	115,976,480	82,570,185	4,182,932	9,525,333
	세하㈜	193,981,602	101,124,702	97,318,185	4,972,558	4,965,035
	원창포장공업㈜	136,873,577	70,601,704	70,509,591	2,097,573	2,097,573
	한국제지㈜(*1)	588,032,635	187,205,968	266,496,268	12,017,211	12,016,488
	계양전기㈜(*1)	302,461,075	102,684,355	104,464,345	3,305,493	3,142,333
	해성디에스㈜(*1)	427,341,035	177,290,238	159,426,098	14,685,549	14,687,133

(*1) 연결재무제표 기준이며 그 외 기업은 개별재무제표 기준입니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익
종속기업	원창포장공업㈜ (구, 해성팩키지㈜)	129,636,161	65,461,862	127,964,265	2,827,905	2,921,112
	㈜한국팩키지	81,251,083	36,344,554	56,495,798	2,334,121	2,317,984
	세하㈜	189,544,428	101,773,515	189,516,847	13,282,298	15,050,026
	국일제지(장가항)유한공사	136,175,114	81,588,050	57,857,960	5,412,156	5,412,156
	한국제지㈜(*1)	515,854,473	127,044,294	80,271,019	(470,069)	(1,874,409)
관계기업	계양전기㈜(*1)	292,275,960	99,695,984	379,681,390	9,991,007	9,991,007
관계기업	해성디에스㈜(*1)	383,211,976	151,373,192	458,746,168	29,989,720	29,989,720

(*1) 연결재무제표 기준이며 그 외 기업은 개별재무제표 기준입니다.

9. 투자부동산

9.1. 당반기말 및 전기말 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계
취득원가	113,230,784	73,039,134	186,269,918
차감: 감가상각누계액	-	(12,234,791)	(12,234,791)
장부금액	113,230,784	60,804,343	174,035,127

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계
취득원가	113,230,784	72,944,702	186,175,486
차감: 감가상각누계액	-	(11,235,441)	(11,235,441)
장부금액	113,230,784	61,709,261	174,940,045

9.2. 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	장부가액
토지	113,230,784	-	-	-	-	113,230,784
건물	61,709,261	81,232	-	(999,350)	13,200	60,804,343
합 계	174,940,045	81,232	-	(999,350)	13,200	174,035,127

(2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	장부가액
토지	70,564,956	-	-	-	-	70,564,956
건물	61,244,910	158,000	-	(868,275)	-	60,534,635
합 계	131,809,866	158,000	-	(868,275)	-	131,099,591

투자부동산은 제3자들에게 리스하고 있는 다수의 상업 부동산으로 구성되어 있습니다. 각각의 리스계약은 최초 1~2년간 취소 불가능하며, 매년 임대료는 소비자물가지수에 따라 변동합니다. 후속적인 갱신은 리스이용자와 협상에 따라 결정되며, 평균 갱신기간은 1년입니다. 조건부 리스료는 없습니다.

9.3. 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
투자부동산에 대한 임대수익	9,194,240	8,204,299
운영/유지보수비용	5,702,684	4,972,297
감가상각비	999,350	868,275

회사의 투자부동산의 실현가능성에 대한 제약은 없으며, 투자부동산의 구입, 건설이나 개발, 개량, 수선, 유지보수 등에 대한 계약상 의무는 없습니다.

9.4. 당반기말 및 전기말 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
토지	381,611,278	381,611,278
건물	69,387,611	69,387,611
합 계	450,998,889	450,998,889

10. 유형자산

10.1. 당반기말 및 전기말 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부가액
구축물	41,267	(41,260)	7
기계장치	587,649	(214,341)	373,308
차량운반구	484,611	(184,572)	300,039
비품	988,882	(745,930)	242,952
건설중인자산	64,550	-	64,550
합 계	2,166,959	(1,186,103)	980,856

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부가액
구축물	41,267	(41,260)	7
기계장치	574,849	(173,482)	401,367
차량운반구	421,102	(200,892)	220,210
비품	961,100	(709,999)	251,101
건설중인자산	13,200	-	13,200
합 계	2,011,518	(1,125,633)	885,885

10.2. 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	처분	감가상각비	대체	장부가액
구축물	7	-	-	-	-	7
기계장치	401,367	12,800	-	(40,859)	-	373,308
차량운반구	220,211	166,853	(36,805)	(50,220)	-	300,039
비품	251,101	27,782	-	(35,931)	-	242,952
건설중인자산	13,200	64,550	-	-	(13,200)	64,550
합 계	885,886	271,985	(36,805)	(127,010)	(13,200)	980,856

(2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	처분	감가상각비	대체	장부가액
구축물	7	-	-	-	-	7
기계장치	210,732	30,000	-	(22,767)	-	217,965
차량운반구	304,431	-	-	(42,110)	-	262,321
비품	21,099	12,500	-	(4,919)	-	28,680
건설중인자산	-	-	-	-	-	-
합 계	536,269	42,500	-	(69,796)	-	508,973

10.3. 당반기와 전반기 중 감가상각비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
영업비용	127,010	69,796

10.4. 당반기와 전반기 중 유형자산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
유형자산 처분이익	13,468	-
감가상각비	127,010	69,796

11. 무형자산

당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	장부가액
회원권	374,858	-	374,858
건설중인자산	-	40,709	40,709
합 계	374,858	40,709	415,567

(2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	장부가액
회원권	359,993	14,865	374,858

12. 리스

12.1. 리스제공자

회사는 소유 부동산으로 구성된 투자부동산 등을 리스로 제공하고 있습니다(주석 9참조). 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 회사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 9에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다.

당반기 및 전반기 운용리스의 제공과 관련하여 미래 수취할 각 기간별 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
1년 이내	11,487,947	8,644,865
1년 초과 ~ 2년이내	7,561,067	6,527,107
2년 초과 ~ 3년이내	6,340,438	5,871,806
3년 초과 ~ 4년이내	4,937,111	5,168,791
4년 초과 ~ 5년이내	4,048,639	4,162,082
5년 초과	46,674,240	50,618,062

13. 기타부채

당반기말 및 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
선수금	19,877	-	58,420	-
예수금	59,908	-	198,231	-
선수수익	15,449	1,288,822	17,786	1,269,662
부가세예수금	453,546	-	396,376	-
종업원부채	373,543	-	251,312	-
미지급보유세	2,805,900	-	659,202	-
합 계	3,728,223	1,288,822	1,581,327	1,269,662

14. 차입금 및 사채

14.1. 당반기말 및 전기말 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율 (%)	금액
일반 단기차입금
단기차입금	산업은행	1.96	11,000,000
합 계			11,000,000

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율 (%)	금액
일반 단기차입금
단기차입금	산업은행	1.96	11,000,000
합 계			11,000,000

14.2. 당반기말 및 전기말 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율 (%)	금액
시설자금대출	산업은행	1.98	28,500,000
시설자금대출	산업은행	1.45	24,000,000
시설자금대출	산업은행	1.59	10,000,000
시설자금대출	국민은행	1.97	9,200,000
시설자금대출	산업은행	1.79	39,000,000
시설자금대출	국민은행	2.08	5,000,000
시설자금대출	신한은행	2.18	20,591,680
소 계			136,291,680
현재가치할인차금			-
유동성대체			(8,800,000)
합 계			127,491,680

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율 (%)	금액
시설자금대출	산업은행	1.98	29,500,000
시설자금대출	산업은행	1.45	24,000,000
시설자금대출	산업은행	1.82	10,000,000
시설자금대출	국민은행	1.97	9,200,000
시설자금대출	산업은행	2.02	39,000,000
시설자금대출	국민은행	2.08	5,000,000
시설자금대출	신한은행	2.16	21,991,680
소 계			138,691,680
현재가치할인차금			-
유동성대체			(4,800,000)
합 계			133,891,680

15. 퇴직급여제도

회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 산출하였습니다.

15.1. 확정기여형 퇴직급여제도

당반기 및 전반기 중 회사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
확정기여형 퇴직급여비용	-	-

15.2. 확정급여형 퇴직급여제도

당반기말 및 전기말 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	6,483,558	6,467,669
사외적립자산의 공정가치	(6,167,926)	(6,431,893)
확정급여부채	315,632	35,776

15.3. 당반기 및 전반기 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
순확정급여부채의 변동:
기초	35,776	259,267
퇴직급여 지급액	(266)	(2,224)
당기손익으로 인식하는 총비용	280,122	253,790
확정급여제도의 재측정요소	-	-
관계사 전입액	-	-
기말	315,632	510,833
재무상태표상 구성항목:
확정급여채무의 현재가치	6,483,558	6,296,442
사외적립자산의 공정가치	(6,167,926)	(5,785,609)
합 계	315,632	510,833

15.4. 당반기 및 전반기 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
당기근무원가	139,867	279,734	125,651	251,302
순이자원가	194	388	1,244	2,488
합 계	140,061	280,122	126,895	253,790

15.5. 당반기와 전반기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
영업비용	280,122	253,790

16. 자본

16.1. 자본금

회사가 발행할 주식의 총수는 당반기말 현재 100,000,000주(전기말 100,000,000주)이며, 당반기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 26,356,298주(전기말 18,118,975주) 및 500원(전기말 500원)입니다.

16.2. 자본잉여금

당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
주식발행초과금	200,647,831	106,800,355
기타자본잉여금	60,236,465	60,236,465
합 계	260,884,296	167,036,820

16.3. 자본조정

당반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
자기주식(*1)	(9,523,341)	(9,523,341)

(*1) 당반기말 현재 회사가 보유 중인 자기주식(사모기업안정주식투자신탁 포함)은
764,637주이며, 자사주식의 가격 안정화를 위해 보유하고 있습니다.

16.4. 기타포괄손익누계액

당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
지분법자본변동	-	1,254,084
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(597,572)	(719,252)
합 계	(597,572)	534,832

16.5. 이익잉여금

당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
법정적립금
이익준비금(*1)	2,748,701	2,445,000
기업발전적립금(*2)	1,400,000	1,400,000
임의적립금
별도적립금	404,000,000	70,800,000
미처분이익잉여금	35,934,101	336,644,114
합 계	444,082,802	411,289,114

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(*2) 회사는 (구)법인세법에 따라 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로 사용할 경우 동 사용액에 대해 18%의 법인세를 납부하여야 합니다.

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익

17.1. 수익의 구분

당반기와 전반기의 주요 지리적 시장과 회사의 수익의 유형, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	투자부문		임대시설관리부문		합계
구분	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기
[수익의 유형]
재화의 판매로 인한 수익	-	-	-	-	-	-
용역의 제공으로 인한 수익	-	-	10,966,476	10,231,745	10,966,476	10,231,745
기타수익	395,343	40,333	-	-	395,343	40,333
합계	395,343	40,333	10,966,476	10,231,745	11,361,819	10,272,078
[수익인식 시기]
일시인식 매출	395,343	40,333	-	-	395,343	40,333
기간에 걸쳐 인식한 매출	-	-	10,966,476	10,231,745	10,966,476	10,231,745
합계	395,343	40,333	10,966,476	10,231,745	11,361,819	10,272,078
[지역별 매출액]
대한민국	395,343	40,333	10,966,476	10,231,745	11,361,819	10,272,078

17.2. 주요 고객에 대한 정보

당반기와 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 수익금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
고객1	1,200,805	2,393,811	829,536	2,025,144
고객2	609,034	1,216,908	608,164	1,214,668
합 계	1,809,839	3,610,719	1,437,700	3,239,812

18. 영업비용

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
급여	996,997	1,937,247	921,231	1,895,457
퇴직급여	140,061	280,122	126,895	253,790
복리후생비	147,181	278,354	133,617	252,561
여비교통비	3,375	7,434	2,371	4,485
통신비	6,979	12,149	17,440	23,738
수도광열비	27,680	140,974	1,144	107,979
세금과공과	1,476,429	2,903,949	1,052,071	2,333,568
임차료	111,629	226,257	112,168	202,332
투자부동산상각비	500,685	999,350	445,850	891,042
감가상각비	63,361	127,011	23,775	47,029
수선비	23,201	54,091	43,030	73,381
보험료	10,620	18,477	6,648	11,923
접대비	2,437	10,229	1,909	7,095
지급수수료	359,790	620,850	115,516	187,792
도서인쇄비	1,046	3,100	15,411	17,165
대손상각비	-	-	136	605
차량유지비	1,635	3,390	(3,970)	(1,058)
소모품비	12,105	33,180	20,540	39,250
교육훈련비	2,758	7,708	1,698	5,418
전기료	66,555	162,194	64,166	147,144
청소비	397,498	783,360	372,036	771,701
용역비	571,625	1,149,531	567,463	1,126,865
합 계	4,923,647	9,758,957	4,041,145	8,399,262

19. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 영업비용으로 분류된 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
종업원 급여	1,284,239	2,495,723	1,181,743	2,401,808
투자부동산상각비	500,685	999,350	445,850	891,042
감가상각비	63,361	127,011	23,775	47,029
지급수수료	359,790	620,850	115,516	187,792
소모품비	12,105	33,180	20,540	39,250
용역비	571,625	1,149,531	567,463	1,126,865
기타 비용	230,235	505,029	261,007	492,228
세금과공과	1,476,429	2,903,949	1,052,071	2,333,568
수도광열비	27,680	140,974	1,144	107,979
청소비	397,498	783,360	372,036	771,701
합 계	4,923,647	9,758,957	4,041,145	8,399,262

20. 영업외손익

20.1. 당반기와 전반기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
관계기업투자처분이익	-	31,671,991	-	-
유형자산처분이익	13,468	13,468	-	-
잡이익	(3,120)	1,620	812	903
합 계	10,348	31,687,079	812	903

20.2. 당반기와 전반기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
기부금	4,100	4,220	100	220
관계기업투자처분손실	-	68,599	-	-
합 계	4,100	72,819	100	220

20.3. 당반기와 전반기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	40,529	82,812	26,074	55,458
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	19,631	1,989,987	-	-
기타금융수익	51,950	93,420	-	-
합 계	112,110	2,166,219	26,074	55,458

20.4. 당반기와 전반기의 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	716,976	1,479,427	450,600	847,700

21. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 당반기에는 법인세수익이 발생하여 평균유효세율을 계산하지 않았으며, 전반기 법인세비용의 평균유효세율은 19.47% 입니다.

22. 주당손익

당반기와 전반기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같으며, 잠재적보통주를 발행하지않아 희석주당손익과 기본주당손익은 동일합니다.

(단위: 원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
보통주당기순이익	12,849,297	35,750,231,954	1,355,741,698	2,027,898,752
가중평균유통보통주식수(*1)	25,591,661	22,405,956	9,780,000	9,780,000
주당손익	1	1,596	139	207

(*1) 가중평균유통주식수의 계산

(1) 당반기

(단위: 주)

발행주식수	자기주식수	유통주식수	일수	적수
18,118,975	764,637	17,354,338	70일	1,214,803,660
26,356,298	764,637	25,591,661	111일	2,840,674,371
가중평균유통주식수				22,405,956

(2) 전반기

(단위: 주)

발행주식수	자기주식수	유통주식수	일수	적수
9,780,000	-	9,780,000	182일	1,779,960,000
가중평균유통주식수				9,780,000

23. 금융상품의 분류 및 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분		장부금액	공정가치
구 분		장부금액	수준1	수준2	수준3	합계
[금융자산]
당기손익-공정가치측정	기타유가증권	3,720,504	3,720,504	-	-	3,720,504
기타포괄손익-공정가치측정	지분상품	5,763,520	636,000	-	5,127,520	5,763,520
상각후원가측정	현금및현금성자산	7,136,108	-	-	-	-
	매출채권및기타채권	2,644,525	-	-	-	-
	채무증권	251,016	-	-	-	-
	예금상품	9,072,689	-	-	-	-
합 계		28,588,362	4,356,504	-	5,127,520	9,484,024
[금융부채]
상각후원가측정	매입채무및기타채무	436,626	-	-	-	-
	차입금	147,291,680	-	-	-	-
	기타금융부채	11,804,712	-	-	-	-
합 계		159,533,018	-	-	-	-

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분		장부금액	공정가치
구 분		장부금액	수준1	수준2	수준3	합계
[금융자산]
당기손익-공정가치측정	기타유가증권	1,730,517	1,730,517	-	-	1,730,517
기타포괄손익-공정가치측정	지분상품	5,607,520	480,000	-	5,127,520	5,607,520
상각후원가측정	현금및현금성자산	8,793,313	-	-	-	-
	매출채권및기타채권	2,646,418	-	-	-	-
	채무증권	196,852	-	-	-	-
	예금상품	9,067,689	-	-	-	-
합 계		28,042,309	2,210,517	-	5,127,520	7,338,037
[금융부채]
상각후원가측정	매입채무및기타채무	362,648	-	-	-	-
	차입금	149,691,680	-	-	-	-
	기타금융부채	11,859,935	-	-	-	-
합 계		161,914,263	-	-	-	-

24. 특수관계자거래

24.1. 회사의 지배, 종속기업 등 현황은 다음과 같습니다.

24.1.1. 당반기말과 전기말 현재 종속기업 등의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지분율(%)
종속기업명	소재지	당반기말	전기말
㈜한국팩키지 (*2)	대한민국	40.00	40.00
국일제지(장가항)유한공사 (*2)	중국	100.00	100.00
원창포장공업㈜ (*1)	대한민국	53.85	53.85
세하㈜ (*2)	대한민국	50.73	50.73
한국제지㈜ (*3)	대한민국	100.00	100.00
계양전기㈜ (*4,5)	대한민국	32.63	17.35
해성디에스㈜ (*4)	대한민국	24.38	8.00

(*1) 전기 중 회사의 주요 종속회사인 해성팩키지㈜가 원창포장공업㈜를 흡수합병하였으며, 합병 후 상호명을 원창포장공업㈜으로 변경하였습니다.
(*2) 전기 중 한국제지(주)를 흡수합병하여 종속회사에 편입되었습니다.
(*3) 회사의 관계기업이었으나, 전기 중 회사에 흡수합병 후 물적분할 하였습니다.
(*4) 회사의 관계기업이었으나, 당기 중 현물출자로 인한 지분추가 취득으로 종속회사에 편입되었습니다.
(*5) 우선주를 포함한 지분율이며 의결권있는 주식기준 지분율은 34%입니다.

24.1.2. 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말	비 고
종속기업	㈜한국팩키지	㈜한국팩키지
	국일제지(장가항)유한공사	국일제지(장가항)유한공사
	원창포장공업㈜	원창포장공업㈜
	세하㈜	세하㈜
	한국제지㈜	한국제지㈜
	에이치케이특수지상사㈜	에이치케이특수지상사㈜	한국제지㈜의 종속회사
	HANKUK PAPER USA, lnc	HANKUK PAPER USA, lnc	한국제지㈜의 종속회사
	계양전기㈜	-
	계양전기(소주)유한공사	-	계양전기㈜의 종속회사
	계양전기(무역)유한공사	-	계양전기㈜의 종속회사
	계양전기(강소)유한공사	-	계양전기㈜의 종속회사
	해성디에스㈜	-
	소주해성디에스무역유한공사	-	해성디에스㈜ 종속회사
	해성테크놀로지㈜ (*1)	-	해성디에스㈜ 종속회사
관계기업	-	계양전기㈜
관계기업	-	해성디에스㈜
기타 특수관계자	㈜오미아한국케미칼	㈜오미아한국케미칼	한국제지㈜ 의 공동기업
	㈜경재	㈜경재
	㈜우영엔지니어링	㈜우영엔지니어링
	주요 경영진	주요 경영진

(*1) 당반기 추가지분 취득 및 주주간 약정변경으로 지배력을 취득하여 공동기업에서 종속기업으로 분류하였습니다.

24.2. 주요 경영진에 대한 보상

당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
단기종업원급여	560,028	446,440
퇴직급여	83,411	73,028
합 계	643,439	519,468

24.3. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	매출 등					매입 등
특수관계 구분	기업명	부동산임대 관리매출액	시설관리 매출액	공동경비 수익	기타금융 수익	잡이익	임차료	공동경비 비용	유형자산
종속기업	㈜한국팩키지	-	-	35,129	-	-	-	444	-
	국일제지(장가항)유한공사	-	-	-	84,048	-	-	-	-
	원창포장공업㈜	-	-	78,286	9,372	-	-	1,569	-
	세하㈜	-	-	115,942	-	-	-	2,841	-
	한국제지㈜	53,354	-	292,398	-	-	-	22,122	-
	계양전기㈜	73,570	-	225,845	-	-	-	3,280	47,450
	해성디에스㈜	-	-	285,251	-	-	-	13,862	-
기타 특수관계자	주요 경영진	-	1,772,236	-	-	-	182,007	-	-
합 계		126,924	1,772,236	1,032,851	93,420	-	182,007	44,118	47,450

(2) 전반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	매출 등					매입 등
특수관계 구분	기업명	부동산임대 관리매출액	시설관리 매출액	부동산 개발수입	공동경비 수익	기타금융 수익	임차료	공동경비 비용
관계기업	계양전기㈜	130	-	-	180,429	106,338	-	3,149
	한국제지㈜	53,428	-	-	272,282	56,391	-	46,596
	해성디에스㈜	-	-	-	184,534	59,500	-	13,838
기타 특수관계자	주요 경영진	-	1,852,446	175,000	-	-	138,272	-
기타 특수관계자	㈜한국팩키지	-	-	-	28,246	-	-	478
합 계		53,558	1,852,446	175,000	665,491	222,229	138,272	64,061

24.4. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 천원)

특수관계구분	기업명	배당금	유상증자(*1)
종속기업	㈜한국팩키지	350,000	-
	계양전기㈜	206,541	-
	해성디에스㈜	612,000	-
기타특수관계자	주요 경영진	(1,471,537)	95,376,715

(*1) 현물출자방식의 유상증자로 주석28 참조

(2) 전반기

(단위: 천원)

특수관계구분	기업명	배당금
관계기업	계양전기㈜	106,338
	한국제지㈜	56,391
	해성디에스㈜	59,500
기타특수관계자	주요 경영진	(1,044,956)

24.5. 당반기말과 전기말 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	채권		채무
특수관계 구분	기업명	매출채권 및기타채권	임차보증금	매입채무 및기타채무	임대보증금
종속기업	㈜한국팩키지	4,551	-	81	-
	국일제지(장가항)유한공사	42,579	-	-	-
	원창포장공업㈜	15,021	-	-	-
	세하㈜	14,570	-	521	-
	한국제지㈜	37,882	-	4,771	-
	계양전기㈜	29,280	-	606	40,800
	해성디에스㈜	36,956	-	2,306	-
기타 특수관계자	주요 경영진	-	178,165	-	-
합 계		180,839	178,165	8,285	40,800

(2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	채권		채무
특수관계 구분	기업명	매출채권 및기타채권	임차보증금	매입채무 및기타채무	임대보증금
종속기업	원창포장공업㈜	475	-	-	-
종속기업	한국제지㈜	101,950	-	4,772	-
관계기업	계양전기㈜	66,255	-	868	40,800
관계기업	해성디에스㈜	69,095	-	2,459	-
기타 특수관계자	주요 경영진	236,281	178,165	2,989	-
합 계		474,056	178,165	11,088	40,800

24.6. 당반기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, CNY)

구 분	특수관계자	통화	보증금액	보증내용
종속기업	원창포장공업㈜(구, 해성팩키지)	KRW	10,800,000	차입금에 대한 담보제공
종속기업	국일제지(장가항)유한공사	USD	1,500,000	차입금에 대한 보증
종속기업	국일제지(장가항)유한공사	CNY	228,000,000	차입금에 대한 보증

회사는 상기 지급보증과 관련하여 당반기말 현재 211,927천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다.

25. 우발채무와 약정사항

25.1. 당반기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정사항	약정액(KRW)	금융기관
시설자금대출	103,000,000	산업은행
운용자금	11,000,000	산업은행
운용자금	14,200,000	국민은행
시설자금대출	23,391,680	신한은행
합 계	151,591,680

25.2. 당반기말 현재 회사가 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, CNY)

구 분	피보증회사	보증제공처	통화	보증금액
물상담보	원창포장공업㈜(구, 해성팩키지)	산업은행	KRW	10,800,000
차입급보증	국일제지(장가항)유한공사	하나은행	USD	1,500,000
		하나은행	CNY	72,000,000
		우리은행	CNY	156,000,000

25.3. 당반기말 현재 진행중인 소송사건은 없습니다.

25.4. 당반기말 현재 견질제공중인 어음과 수표는 없습니다.

25.5. 당반기말 현재 기타 주요약정 및 우발상황은 다음과 같습니다.

세부내용
사내이사 등과 빌딩관리용역 계약을 체결하고 있습니다. 회사는계약조건에 따라 계약 대상 건물 전반에 대한 시설관리서비스를 제공하고 있으며, 이와 관련하여 당반기에 시설관리용역수익으로 계상한 금액은 1,772백만원입니다.
당반기말 현재 회사는 회사 소유의 해남빌딩 등에 대해 ㈜국민은행 등과 임대차계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련한 회사의 당반기말 임대보증금은 12,924백만원(현재가치평가 미고려 금액)입니다
당반기말 현재 회사는 회사 소유의 부동산과 관련하여 더블유에이치지코리아㈜와 임대차계약을 체결하고 있습니다. 동 임대차계약의 기간은 2018년 7월부터 20년입니다. 이와 관련하여 당반기에 임대수익 등으로 계상한 금액은 2,394백만원입니다.
당반기말 현재 회사는 회사 소유의 부동산과 관련하여 ㈜정림건축종합건축사사무소와 2019년 4월 부터 향후 5년간의 임대차계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기에 임대수익 등으로 계상한 금액은 1,217백만원입니다.
당반기말 현재 회사는 코원에너지서비스㈜ 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 286백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

25.6. 당반기말과 전기말 현재 사용제한예금은 없습니다.

26. 현금흐름표

26.1. 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 창출된 현금의 손익조정항목 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
법인세차감전순이익	35,377,791	2,518,226
조정:
퇴직급여	280,122	253,790
대손상각비	-	605
감가상각비	127,011	69,796
투자부동산감가상각비	999,350	868,275
이자비용	1,479,427	847,700
이자수익	(82,812)	(55,458)
배당금수익	(395,342)	(40,333)
유형자산처분이익	(13,468)	-
부동산임대관리매출액	(73,549)	(143,502)
관계기업투자처분손실	68,599	-
관계기업투자처분이익	(31,671,991)	-
관계기업투자손익	(1,473,877)	(1,436,969)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,989,987)	-
매출채권의 감소(증가)	(139,667)	22,730
기타채권의 감소(증가)	112,582	35,328
기타자산의 감소(증가)	(3,539)	(189,512)
미지급금의 증가(감소)	41,792	23,970
기타부채의 증가(감소)	2,148,971	1,774,828
퇴직금의지급	(266)	(2,224)
합 계	4,791,147	4,547,250

26.2. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
투자부동산 취득관련 미지급금	32,186	-
단계적 취득에 따른 종속기업투자 대체	76,648,962	-
건설중인자산의 투자자산대체	13,200	-
차입금의 유동성대체	6,400,000	-
금융보증부채의 미수금 대체	6,991	-
배당금 미지급금	1,534	-
신주발행(현물출자)	98,024,144	-

26.3. 당반기 및 전반기 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	비현금 변동				반기말
구 분	기초	재무활동 현금흐름	공정가치 변동	이자비용	이익잉여금의 감소	기타	반기말
단기차입금	11,000,000	-	-	-	-	-	11,000,000
장기차입금	138,691,680	(2,400,000)	-	-	-		136,291,680
미지급배당금	11,522	(3,035,213)	-	-	3,036,747	-	13,056
임대보증금	11,643,477	(8,177)	-	70,769	-	(126,341)	11,579,728
합 계	161,346,679	(5,443,390)	-	70,769	3,036,747	(126,341)	158,884,464

(2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	비현금 변동				반기말
구 분	기초	재무활동 현금흐름	공정가치 변동	이자비용	이익잉여금의 감소	기타	반기말
장기차입금	54,000,000	10,000,000	-	-	-	-	64,000,000
임대보증금	10,360,878	931,075	-	12,925	-	-	11,304,878
합 계	64,360,878	10,931,075	-	12,925	-	-	75,304,878

27. 담보제공자산

당반기말 현재 회사가 차입금 및 기타금융부채(임대보증금)와 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	담보제공자산	장부가액	설정금액	약정금액	비고
산업은행	투자부동산 토지/건물①	27,103,521	60,000,000	50,000,000	운용자금대출 시설자금대출
산업은행			10,800,000	-	물상보증제공
임차인			1,409,640	1,401,464	전세권
산업은행	투자부동산 토지/건물②	83,479,888	76,800,000	64,000,000	시설자금대출
국민은행			18,000,000	14,200,000	운용자금대출
임차인			6,228,280	5,592,350	전세권
신한은행	투자부동산 토지/건물③	12,693,894	32,640,000	23,391,680	시설자금대출
임차인	투자부동산 토지/건물③	12,693,894	2,099,400	1,625,250	전세권
임차인	투자부동산 토지/건물④	2,323,398	65,331	65,331	전세권

28. 사업결합

회사는 2021년 3월 현물출자로 계양전기㈜ 보통주와 해성디에스㈜ 보통주를 각각 15.9%, 16.4%를 추가 취득하였습니다. 그 결과, 회사는 해당 회사의 보통주지분 각각 34%(우선주 포함시 32.63%), 34%(종속회사 보유분 포함)를 보유하게 되었습니다.

회사는 해당 회사에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 회사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하여 2021년 3월 31일을 간주취득일로 하여 사업결합 회계처리하였습니다.

회사는 당반기 중 취득한 계양전기㈜와 해성디에스㈜ 관련 사업결합 회계처리를 완료하지 못하였으며, 회사는 당반기말 식별가능 순자산 공정가치를 산정 중에 있습니다. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 허용하는 측정기간 내에 완료함으로써 당반기말 현재 잠정적인 종속기업투자, 염가매수차익 및 관계기업투자처분이익 등은 변동될 수 있습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 회사의 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등
당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정 부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당(중간 배당 포함)을 실시할 수 있으며, 향후 회사의 이익규모와 투자 소요를 감안하여 전략적으로 이를 결정하고 있습니다.
공시서류 작성기준일 현재 예정된 자사주 매입 및 소각 계획은 없으며, 주주친화적 배당 정책을 통해 현행 유지 및 확대하는 배당수준의 방향성을 지향하고 있습니다.
이를 위해 당사는 시장상황 및 회사의 재무상황에 급격한 변동이 없을 경우, 향후 3년간(FY2021~FY2023) 연결배당성향(현금배당금 총액÷연결당기순이익) 4% 수준을 목표로 주주환원을 계획하고 있습니다.

「정관」에 의거한 배당에 관한 중요한 정책은 다음과 같습니다.

구분	내용
제 53 조 (이익금의 처분)	이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액
제 54 조 (이익배당)	① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
제 54 조의2 (중간배당)	① 이 회사는 각 영업연도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에게 상법 등 관계 법령에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준 일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호 의 금액을 공제한액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부 사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해 서는 당해 신주는 직전사업년도 말에 발행된 것으로 본다.
제 55 조 (배당금지급청구권의 소멸시효)	① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제68기 반기	제67기	제66기
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		57,003	345,245	2,325
(별도)당기순이익(백만원)		35,750	336,522	-
(연결)주당순이익(원)		2,544	25,651	238
현금배당금총액(백만원)		-	3,037	1,712
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	0.9	73.6
현금배당수익률(%)	보통주	-	1.4	1.8
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	175	175
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-

※ (연결)당기순이익 및 (연결)현금배당성향은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익으로 산출

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	22	1.5	1.3

주1) 연속 배당횟수는 코스닥시장에 상장한 1999년 결산기부터 2020년 결산기 까지의 결산배당 횟수를 기재하였습니다.
주2) 평균 배당수익률은 최근 3년간, 5년간 배당수익률의 합을 단순 평균하여 산출하였습니다.
- 최근 3년간 평균 배당수익률 : 제65기~제67기
- 최근 5년간 평균 배당수익률 : 제63기~제67기

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2020.07.01	-	보통주	8,338,975	500	-	주1)
2021.03.12	유상증자(일반공모)	보통주	8,237,323	500	-	주2)

주1) 2020년 07월 01일자로 舊 한국제지(주)를 흡수합병하여 합병비율에 따라
舊 한국제지(주) 주식에 대하여 해성산업(주)의 신주를 발행.
* 합병비율 : 해성산업(주)보통주 : 舊 한국제지(주)보통주 = 1: 1.6661460
* 기존 舊 한국제지(주)의 주식수 : 5,004,949주
주2) 공개매수 청약기간(2021년02월15일~2021년03월08일)동안 계양전기(주),
해성디에스(주) 기명식 보통주식 보유하고 있는 주주 중 청약에 응한 주주로
부터 해당 주식을 현물출자 받고 이의 대가로 해성산업(주) 기명식 보통주식을
신주로 발행
- 청약결과 :
* 계양전기(주) 청약수량 : 5,194,260주 (공개매수가격 1주당 4,646원)
* 해성산업(주) 배정주수 : 2,039,935주 (모집가액 1주당 11,830원)
* 해성디에스(주) 청약수량 : 2,785,000주 (공개매수가격 1주당 26,325원)
* 해성산업(주) 배정주수 : 6,197,388주 (모집가액 1주당 11,830원)

나. 미상환 전환사채 발행현황
해당사항 없음

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
해당사항 없음

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황
해당사항 없음

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권의 발행실적

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

나. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
해당사항 없음

다. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

라. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

마. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

아. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행
해당사항 없음

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
유상증자	-	2021.03.11	타법인증권 취득	97,447,531,090	타법인증권 취득	97,447,531,090	주)

주) 계양전기(주), 해성디에스(주)의 기명식 보통주식을 현물출자 받고, 이의 대가로 해성산업(주) 기명식 보통주식을 신주로 발행하는 유상증자 방식으로, 상기의 금액이해성산업(주)에 현금으로 유입된 것은 아님.

나. 사모자금의 사용내역
해당사항 없음

다. 미사용자금의 운용내역
해당사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향
당사는 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

1) 한국제지와의 합병

회사는 기업가치 및 주주가치 제고를 위한 계열사 지배구조개편의 일환으로 2020년 4월 1일 이사회 결의에 따라 2020년 7월 1일자로 회사를 존속법인으로 한국제지(주)를 소멸법인으로 하여 흡수합병을 완료하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주 요 내 용
피합병법인	한국제지주식회사
합병 비율	보통주 해성산업(주) : 한국제지(주) = 1 : 1.6661460
합병 기일	2020년 7월 1일

※ 회사 합병에 관한 자세한 사항은 2020년 4월 1일 주요사항보고서(회사합병결정), 증권신고서(합병) 및 2020년 7월 1일 증권발행실적보고서(합병등) 공시자료를 참조하시기 바랍니다.

2) 한국제지 주식회사 물적분할
분할회사가 영위하는 사업부문 중 지류 제조 및 판매 등 제지사업부문을 물적분할의 방식으로 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 향후 분할존속회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로 전환함으로써 경영효율성 및 투명성을 극대화하고, 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립하고자 2020년 08월 14일 이사회 결의에 따라 2020년 11월 1일자로 회사를 분할존속법인으로 한국제지 주식회사를 분할회사로 하는 물적분할을 완료하였습니다.
※ 회사 분할에 관한 자세한 사항은 2020년 8월 14일 주요사항보고서(회사분할결정) 및 2020년 11월 2일 합병등종료보고서(분할) 공시자료를 참조하시기 바랍니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
당사는 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
당사는 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황

1. 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제68기 반기	매출채권	457,973,981	11,770,629	2.57%
제67기	매출채권	216,212,113	11,875,853	5.49%
제66기	매출채권	1,090,607	794	0.07%

* 장기성매출채권 및 장기성대손충당금이 포함됨

2. 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

구 분	제68기 반기	제67기	제66기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	11,875,853	794	1,323
2. 순대손처리액	-	-	-
사업결합으로 인한 증가	71,097	11,846,214	-
설정	-	1,100,359
환입	(29,535)	(475,075)
채권 제각	(160,670)	(597,980)	-
환율변동효과	13,884	1,541	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	(529)
4. 기말 대손충당금 잔액합계	11,770,629	11,875,853	794

3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 개별채권의 손상
매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리합니다.
- 파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종, 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우
- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 등

2) 매출채권 및 기타채권 집단
매출채권 등에 대해 개별적인 손상여부 판단을 실시한 후, 그외 채권에 대해서는 과거 경험적 대손율에 의거하여 집합적으로 손상차손을 인식합니다.

3) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위:천원)

구 분		6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	연체되지 않은 채권	계
금액	일반	450,521,722	-	5,607,681	1,844,578	457,973,981
	특수관계자	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-
구성비율		98.37%	-	1.23%	0.40%	100%

다. 재고자산 현황 등

1. 재고자산의 사업부문별 보유현황
연결기업 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. 재고자산은 제품과 반제품, 재공품, 원재료 등으로 이루어져 있으며, 당반기말 현재 재고자산 총액은 290,284백만원입니다.

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	당반기말	전기말	비고
제지사업부 (지류)	상품	8,952,578	4,622,992	-
	제품	111,138,550	52,768,765	-
	반제품	14,916,700	5,639,159	-
	재공품	25,062,425	1,995,802	-
	원재료	81,202,098	31,802,534	-
	저장품	9,109,826	7,631,452	-
	미착품	39,901,787	24,998,888	-
	합 계	290,283,964	129,459,592	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100]		12.6%	10.0%	-

2. 재고자산 보유내역 및 평가내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말			전기말
구 분	취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액
상품	9,335,293	(382,715)	8,952,578	4,700,730	(77,738)	4,622,992
제품	114,543,066	(3,404,516)	111,138,550	54,579,392	(1,810,627)	52,768,765
반제품	15,036,814	(120,114)	14,916,700	5,639,159	-	5,639,159
재공품	25,518,671	(456,246)	25,062,425	1,995,802	-	1,995,802
원재료	82,239,724	(1,037,626)	81,202,098	31,983,368	(180,834)	31,802,534
저장품	9,125,896	(16,070)	9,109,826	7,635,969	(4,516)	7,631,453
미착품	39,901,787	-	39,901,787	24,998,888	-	24,998,888
합 계	295,701,251	(5,417,287)	290,283,964	131,533,308	(2,073,715)	129,459,593

라. 공정가치 평가내역

1. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
㈜케이티	636,000	480,000
신고려관광㈜	4,820,520	4,820,520
㈜울산방송	300,000	300,000
㈜한국경제신문	7,000	7,000
㈜대구시민프로축구단	5,000	5,000
합 계	5,768,520	5,612,520

2. 당기손익-공정가치측정금융자산

당반기말과 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
단기매매금융자산	5,486,357	-	7,541,293	-
출자금	-	13,000	-	33,000
사모기업안정주식투자신탁	-	3,720,504	-	1,730,517
파생상품자산	104,132	-	5,395	-
합 계	5,590,489	3,733,504	7,546,688	1,763,517

마. 수주계약 현황
해당사항 없음

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라 분 ·반기 보고서의 경우에는 이 항목의 기재를 하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제68기 반기(당기)는 감사가 아닌 검토를 진행하기에, 회계감사인이 감사의견 등을 표명하지 않고 검토의견을 표명합니다. 검토 결과(검토의견), 신우회계법인은 당사의 연결 및 별도재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였음을 확인하였습니다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제68기(당기)	신우회계법인	-	-	-
제67기(전기)	신우회계법인	적정	해당사항 없음	영업권손상 기업결합의 공정가치
제66기(전전기)	삼일회계법인	적정	해당사항 없음	관계기업투자 손상

나. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제68기(당기)	신우회계법인	분·반기검토,결산감사	361,000,000	2,564	158,100,000	929
제67기(전기)	신우회계법인	반기검토,결산감사	235,000,000	1,665	155,500,000	2,057
제66기(전전기)	삼일회계법인	반기검토,결산감사	59,000,000	634	59,000,000	695

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제68기(당기)	-	-	-	-	-
제68기(당기)	-	-	-	-	-
제67기(전기)	2020.10.19	분할 별도 재무상태표 임의감사	2020.11.16~ 2020.11.26	22,000,000	-
제67기(전기)	2020.10.19	공정위 제출서류 검토	2020.11.16~ 2020.11.26	1,000,000	-
제66기(전전기)	-	-	-	-	-
제66기(전전기)	-	-	-	-	-

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2021년 05월 28일	회사측:감사위원회 3인 감사인측:업무수행이사 등 2인	서면회의	감사팀 구성, 연간 감사 및 지배기구 Communidation 예상 일정, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사사항의 소개 및 논의 등 (2021년 1분기 재무제표에 대한 검토수행단계 및 종결단계에 대한 사항 포함)
2	2021년 08월 30일	회사측:감사위원회 3인 감사인측:업무수행이사 등 2인	서면회의	2021년 반기 재무제표에 대한 검토 수행/종결 단계에 대한 사항

마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보
해당사항 없음

바. 회계감사인의 변경
해당사항 없음

2. 내부통제에 관한 사항

[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견]

사업연도	감사인	감사인 의견	지적사항
제68기 반기 (당기)	신우회계법인	-	-
제67기 (전기)	신우회계법인	2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한검토결과, 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항 없음
제66기 (전전기)	삼일회계법인	2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한검토결과, 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항 없음

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

(1) 개요
2021년 06월 30일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 3명으로 총 7명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에서 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결합니다.

기준일 현재 당사의 이사회 구성은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2021년 06월 30일)

구분		성명	직무
이사회	사내이사 (4명)	단재완	이사회 의장, 경영총괄
		정한수	대표이사, 이사회 관련 업무
		단우영	운영총괄
		단우준	전략총괄
	사외이사 (3명)	신현목	이사회 관련 업무, 감사위원회 위원장
		신상규	이사회 관련 업무, 감사위원회 위원
		안철우	이사회 관련 업무, 감사위원회 위원

(2) 이사회 의장과 대표이사 겸직여부 및 선임사유
당사는 이사회규정에 의거하여 이사회 결의를 거쳐 이사 중에서 이사회 의장을 선임하고 있습니다. 서류작성기준일 현재 당사의 이사회 의장은 대표이사를 겸직하고 있지 않습니다.

(기준일: 2021년 06월 30일)

이사회 의장	대표이사 겸직여부	이사회 의장 선임사유
사내이사 단재완	X	사내이사 단재완은 한국제지㈜, 계양전기㈜, 해성디에스㈜, ㈜한국팩키지 및 당사에서 이사로 재직하며 축적된 뛰어난 경영 능력과 당사에 대한 풍부한 경험과 이해를 바탕으로 이사회 의장 업무를 안정적으로 수행함으로서 회사 발전에 기여할 수 있을 것으로 판단

(3) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
7	3	-	-	-

나. 중요의결사항 등

이사회에서의 사외이사의 주요활동내역

(기준일: 2021년 06월 30일)

회차	개최일자	의안내용	가결 여부	사내이사 의결					사외이사 의결
회차	개최일자	의안내용	가결 여부	단재완 (참석률 100%)	단우영 (참석률 100%)	단우준 (참석률 100%)	정한수 (참석률 100%)	조주연 (참석률 75%)	신현목 (참석률 100%)	신상규 (참석률 100%)	안철우 (참석률 100%)
1	2021.01.12	- 현물출자에 따른 공개매수 승인의 건 - 현물출자에 의한 유상증자 승인의 건	가결 가결	찬성 찬성	찬성 찬성	찬성 찬성	해당 사항 없음 (신규 선임)	찬성 찬성	찬성 찬성	찬성 찬성	찬성 찬성
2	2021.02.25	- 제67기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 - 제67기 영업보고서 승인의 건	가결 가결	찬성 찬성	찬성 찬성	찬성 찬성		찬성 찬성	찬성 찬성	찬성 찬성	찬성 찬성
3	2021.02.26	- 내부회계관리제도 운영실태 보고 - 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 - 제67기 별도재무제표 및 연결재무제표 심의의 건 - 제67기 영업보고서 심의의 건 - 제67기 정기주주총회 일정 및 회의의 목적사항 결정의 건 - 2021년 경영계획(안) 및 예산 승인의 건 - 제67기 정기주주총회 전자투표 채택 승인의 건	- - 가결 가결 가결 가결 가결	- - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	- - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	- - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성		불참	- - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	- - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	- - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
4	2021.02.26	- 국일제지(장가항) 유한공사 채무에 대한 보증 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
5	2021.03.26	- 대표이사 선임의 건 - 이사 직무위임 및 보수책정의 건 - 경영임원 선임, 직무위임 및 보수책정의 건 - 타회사의 임원 겸임 승인의 건	가결 가결 가결 가결	찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성	퇴임	찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성
6	2021.04.29	-2021년도 시설(건물)관리 용역계약 승인의 건	가결	미해당	미해당	미해당	찬성		찬성	찬성	찬성
7	2021.05.28	-2021년 1분기 실적 보고의 건	-	-	-	-	-		-	-	-

다. 이사회내의 위원회

위원회명	구성	소속 이사명	설치목적 및 권한사항	비고
-	-	-	-	-

※ 감사위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다.

라. 이사의 독립성
이사는 주주총회에서 선임하며, 이사선임시 주총 전에 법적절차에 따라 선임후보 예정자의 인적사항을 공시하고 있습니다. 사외이사를 선출하기 위하여 별도의 위원회가 설치되어 있지 않습니다.

작성기준일 현재 선임된 이사는 다음과 같습니다.
(기준일 : 2021년 06월 30일)

구 분	성 명	임기	추천인	활동분야 (담당업무)	선임배경	회사와의 거래	최대주주 또는 주요주주와의 관계	연임여부 (연임횟수)
사내이사	단재완	2년	이사회	이사회 의장 경영총괄	당사의 오랜 경험을 바탕으로 경영 전반에 대한 풍부한 지식과 역량을 갖추고 있으며, 회사의 전략 방향을 설정하고구성원들과 소통하는 리더쉽을 발휘하여 회사의 성장과 발전에 기여하였음. 이에 당사의 지속적인 성장과 기업가치 향상에 기여할 수 있는 적임자로 판단하여 사내이사로 추천함	있음	특수관계인	연임 (17회)
	정한수			대표이사 경영임원회 임원	경영에 대한 학식과 기업 경험을 보유한 전문가로서 경영전략을 수립하고 사업 전반을 운영ㆍ관리하기 위함	해당없음	특수관계인	-
	단우영			운영총괄	경영 전반의 이해와 경영능력을 바탕으로 회사 운영을 안정적으로 수행하기 위함	있음	특수관계인	-
	단우준			전략총괄	경영 전반의 이해와 경영능력을 바탕으로 회사 전략수립 등 관련업무를 수행하기 위함	있음	특수관계인	-

마. 사외이사의 전문성

(1) 사외이사 지원조직의 현황
당사는 이사회규정에 의거하여 이사회 제반 업무를 지원하는 간사(경영지원부문장)를 두고 있으며, 경영지원팀 내에 책임자급 1명, 담당자급 1명을 두고 이사회 및 이사회내 위원회의 원활한 활동을 보좌하며, 사내 주요 현안 등에 대해 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
경영지원팀	2	부장 1명 차장 1명 (평균 4.5년)	- 이사회 및 이사회내 위원회의 업무 지원 - 사외이사 직무활동 지원 - 사내 주요 현안 등에 대해 수시 정보 제공

(2) 사외이사 교육실시 현황

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	코로나19 등으로 인해 미실시하였으며, 경영현황 및 내부회계관리제도 등 감사위원의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 검토를 진행하고 있으며 추후 코로나19 방역지침을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사 여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
성명	사외이사 여부	경력	해당 여부	전문가 유형	관련 경력
신현목	예	전)삼성테크윈 부사장 전)삼성탈레스 대표이사 전)해성디에스 사외이사('20.03퇴임)	예	3호 유형	1978년 ~ 2010년 삼성테크윈㈜ 경영지원실장 부사장 2011년 ~ 2011년 삼성탈레스㈜ 대표이사 사장 ▶ 임원으로 5년 및 임직원으로 10년 이상 모두 충족 ▶ 회계ㆍ재무 합산 경력 : 32년 1개월
신상규	예	전)광주고등검찰청 검사장 전)동덕여학단 이사장 전)해성디에스 사외이사('20.03퇴임) 현)법무법인 동인 변호사	-	-	-
안철우	예	현)연세대학교 의과대학 강남세브란스 병원 내분비내과 과장	-	-	-

※ 상법 제37조 제2항에 따른 전문가 유형
① 회계사 (1호 유형)
② 회계ㆍ재무분야 학위보유자 (2호 유형)
③ 상장회사 회계ㆍ재무분야 경력자 (3호 유형)
④ 금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자 (4호 유형)

나. 감사위원회 위원의 독립성

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등
3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항
사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)	상법 제415조의2 제2항
위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(신현목1인)	상법 제542조의11 제2항
감사위원회 대표는 사외이사	충족	상법 제542조의11 제2항
그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

보고서 작성기준일 현재 선임된 감사위원회 위원은 다음과 같습니다.
(기준일 : 2021년 06월 30일)

구 분	성 명	임기	추천인	활동분야 (담당업무)	선임배경	회사와의 거래	최대주주 또는 주요주주와의 관계	연임여부 (연임횟수)
사외이사	신현목	3년	이사회	이사회 업무, 감사위원회 위원장	삼성테크윈㈜ 경영지원실장 부사장, 삼성탈레스㈜ 대표이사 사장 등을 역임한 경영 및 회계전문가로, 높은 전문지식과 풍부한 경험을 보유하여 경영의사결정이 보다 투명하게 이루어지는데 기여할 수 있을 것으로 판단	해당없음	해당없음	-
	신상규			이사회 업무, 감사위원회 위원	현재 법무법인(유한) 동인 변호사 및 군장에너지㈜의 사외이사로서, 광주고등검찰청 검사장 및 학교법인 동덕여학당 이사장을 역임하였 으며 법률 및 사회정책 다방면의 깊은 식견과 법률적 지식을 바탕 으로 균형 잡힌 시각을 경영진에게 제공하여 향후 회사의 사회적 가치창출 등을 포함한 회사 경영에 기여할 수 있을 것으로 판단	해당없음	해당없음	-
	안철우			이사회 업무, 감사위원회 위원	당사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없고, 폭넓은 경 험과 노하우, 전문성을 겸비해 기업경영 및 기업성장에 도움이 될 것으로 판단됨에 따라 추천	해당없음	해당없음	-

당사는 정관 제46조에 의해 감사위원회가 설치되었으며 그 구성 및 직무는 정관
제47조 및 제48조에 의거 운영되고 있습니다.

(1) 감사위원회의 구성
① 본 회사는 감사에 갈음하여 제46조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.

② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다.

③ 위원의 3분의 2이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 제542
조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다.

④ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3
을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을
행사하지 못한다.

⑤ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할

최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유
하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권
있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그
주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.
⑥ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장
은 사외이사이어야 한다.
⑦ 사외이사의 사임 또는 사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한

감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는

주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다.

(2) 감사위원회의 직무 등

① 감사위원회는 본 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권
자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을
청구 할 수 있다.
③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그
청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출
하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의

보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고하지 아니할 때 또는 그
보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수
있다.

⑥ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다.

⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리 한다.

⑧ 감사위원회의 결의에 대하여 이사회는 재결의 할 수 없다.

⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

다. 감사위원회의 활동

회차	활 동 내 역			의결여부
회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	신현목 (출석률 100%)	신상규 (출석률 100%)	안철우 (출석률 100%)
1	2021.02.26	-내부회계관리제도 운영실태 보고 -제67기 재무제표 검토의 건 -제67기 영업보고서 검토의 건 -제67기 감사보고서 제출의 건 -내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건	- 가결 가결 가결 가결	- 찬성 찬성 찬성 찬성	- 찬성 찬성 찬성 찬성	- 찬성 찬성 찬성 찬성
2	2021.05.26	-2021년 1분기 실적 검토의 건	가결	찬성	찬성	찬성

라. 감사위원회 교육실시 계획
당사는 내부회계관리규정에 따라 감사위원회 위원들이 효과적으로 직무를 수행할 수 있도록 당사 또는 외부전문가 등이 주체가 되어 경영현황, 내부회계관리제도 등에 대하여 교육을 실시할 계획입니다.

마. 감사위원회 교육실시 현황

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시	코로나19 등으로 인해 미실시하였으며, 경영현황 및 내부회계관리제도 등 감사위원의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 검토를 진행하고 있으며 추후 코로나19 방역지침을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다.

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
경영지원팀	2	부장 1명 차장 1명 (평균 4.5년)	- 감사위원회 진행 관련 제반 활동 지원 - 사내 주요 현안 등에 대해 수시 정보 제공

사. 준법지원인 등

현재 당사는 준법지원인을 선임하고 있지 않음

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	도입
실시여부	-	-	제67기 정기주주총회

당사는 의결권행사에 있어 주주의 편의를 제고하기 위하여「상법」제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따라 2021년 2월 26일 개최된 2021년 3차 이사회의 결의로서 전자투표제를 채택하였고, 2021년 3월 26일에 개최한 제67기 정기주주총회에서 전자투표제를 시행하였습니다.
당사는 이사회 결의로서 전자투표제를 채택한 후 주주총회 소집공고시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 이때에는 결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 아니하고 전자투표시스템을 통하여 주주총회 10일 전부터 주주총회일 전날까지 의결권을 행사할 수 있습니다. 당사는 제67기 정기주주총회에 한하여 전자투표제를 시행하였기에, 추후 이사회 결의를 통하여 전자투표제 도입을 결정할 예정입니다.
한편, 당사는 집중투표제 및 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.

나. 소수주주권
당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.

다. 경영권 경쟁
당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	26,356,298	-
발행주식총수(A)	-	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	764,637	자기주식
의결권없는 주식수(B)	-	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	-	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	-	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	-	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	25,591,661	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	-	-	-

마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	제 9 조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배 정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자(이 회사의 주주를 포함함)에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자 등에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 제1항 및 제2항의 규정에도 불구하고 당 회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사 요건 또는 규제를 충족하기 위하거나, 지주사업을 원활하게 수행하기 위해 또는 자회사를 편입하거나 자회사 주식을 취득하기 위해, 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우에는 당해 회사의 주식을 소유한 자(당 회사의 주주 포함)에게 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우 에 그 처리방법은 관련법령에서 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	3월 이내
주주명부폐쇄시기	매년 1월 1일부터 1월 15일까지
주권의 종류	1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주권 8종
명의개서대리인	㈜국민은행 02)2073-8108
주주의 특전	해당사항 없음	공고게재신문	이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.haesungind.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 일간 매일경제신문에 게재한다.

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결의내용	비 고
제67기 정기주주총회 (2021.03.26)	- 제67기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 승인의 건 - 정관 일부 변경의 건 - 사내이사 정한수 선임의 건 - 이사 보수한도 승인의 건 - 임원퇴직금지급규정 개정 승인의 건	승인 승인 승인 승인 승인	-
제66기 임시주주총회 (2020.09.29)	- 분할계획서 승인의 건	승인	-
제66기 임시주주총회 (2020.05.27)	- 합병계약서 승인의 건	승인	-
제66기 정기주주총회 (2020.03.27)	- 제66기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 승인의 건 - 이사 선임의 건 - 이사 보수한도 승인의 건	승인 승인 승인	-
제65기 정기주주총회 (2019.03.22)	- 제65기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 승인의 건 - 정관 일부 변경의 건 - 사내이사 김인중 선임의 건 - 이사 보수한도 승인의 건	승인 승인 승인 승인	-

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
단재완	본인	보통주	4,592,783	25.35	8,762,395	33.25	주1)
김영해	배우자	보통주	105,616	0.58	105,616	0.40	주1)
단우영	자	보통주	1,928,327	10.64	3,850,946	14.61	주1)
단우준	자	보통주	1,887,675	10.42	3,810,294	14.46	주1)
단정숙	친인척	보통주	132,494	0.73	132,494	0.50	주1)
단명호	친인척	보통주	85,421	0.47	85,421	0.32	주1)
단혜향	친인척	보통주	32,315	0.18	32,315	0.12	주1)
단혜봉	친인척	보통주	31,100	0.17	31,100	0.12	주1)
단혜영	친인척	보통주	32,698	0.18	26,233	0.10	주1,2)
계		보통주	8,828,429	48.72	16,836,814	63.88	-
계		-	-	-	-	-	-

최대주주명 :단재완

특수관계인의 수 : 8명

주1) 공개매수 방식에 의거 계양전기(주) 및 해성디에스(주)의 주주들로부터 해당주식을 현물출자 받고, 그 대가로 현물출자를 한 주주들에게 당사 보통주식을 배정하는유상증자 참여에 따른 특수관계인 지분 변동
주2) 특별관계자 장내 매도를 통한 지분 변동 포함
주3) 기초의 지분율은 발행주식총수 18,118,975주에 대한 지분율이며,
기말의 지분율은 발행주식총수 26,356,298주에 대한 지분율

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

최대주주 성명	직위	주요 경력(최근 5년간)
최대주주 성명	직위	기간	경력 사항	겸임 현황
단재완	회장	1999년 ~ 2020.03 1978년 ~ 현재 2001년 ~ 현재 2014년 ~ 현재	舊한국제지(주) 사내이사 회장 계양전기(주) 사내이사 회장 (주)한국팩키지 사내이사 회장 해성디에스(주) 사내이사 회장	계양전기(주) 사내이사 회장 해성디에스(주) 사내이사 회장 (주)한국팩키지 사내이사 회장 新한국제지(주) 사내이사 회장

* 舊한국제지(주) : 2020년 7월 1일 당사에 흡수합병되어 소멸된 회사
新한국제지(주) : 2020년 11월 1일 단순 물적분할되어 신설된 회사

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
해당사항 없음

4. 최대주주 변동내역
당사는 최근 5년간 최대주주 변동사항이 없습니다.

5. 주식의 분포

가. 5%이상 주주의 주식 소유현황

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	단재완	8,762,395	33.25	-
	단우영	3,850,946	14.61	-
	단우준	3,810,294	14.46	-
우리사주조합		-	-	-

주1) 지분율은 발행주식총수 26,356,298주에 대한 지분율
주2) 주주명부 폐쇄 곤란 등으로 주식 소유현황에 갈음하여 대량보유상황보고 내역을 토대로 한 주식 보유현황이며, 결산일 현재의 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.

나. 소액주주현황

(기준일 :

2020년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)	비 고
소액주주	6,520	6,536	99.76	7,286,404	17,354,338	41.99	-

※ 최근 주주명부폐쇄일인 2020년 12월 31일 기준
※ 소액주주는 의결권 있는 발행주식 총수의 1%에 미달하는 주식을 소유한 주주로,
최대주주 등에 해당되는 주주는 제외함.
※ 총발행주식수는 자사주 764,637주를 제외한 의결권 있는 발행주식 총수 입니다.

6. 주가 및 주식 거래실적

(단위 : 원,주)

종 류		21년 6월	21년 5월	21년 4월	21년 3월	21년 2월	21년 1월
보통주	최 고	18,050	16,400	17,700	18,200	12,750	12,700
보통주	최 저	15,400	14,300	14,500	11,600	11,350	11,250
월간거래량		3,828,707	1,651,956	3,293,780	7,585,269	2,384,615	2,765,459

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 등기임원 현황

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
단재완	남	1947.03	회장	사내이사	상근	이사회의장 경영총괄	현)계양전기 사내이사 회장 현)한국팩키지 사내이사 회장 현)해성디에스 사내이사 회장 현)한국제지 사내이사 회장	8,762,395	-	본인	1978.1.1~ 현재	2022.03.27
정한수	남	1959.05	대표이사	사내이사	상근	이사회업무 경영임원	전)삼성테크윈 전무 전)한화테크윈 전무 전)계양전기 대표이사 사장	-	-	-	2021.3.27~ 현재	2023.03.26
단우영	남	1979.06	부회장	사내이사	상근	운영총괄	현)우영엔지니어링 사내이사 현)계양전기 사내이사 부회장 현)해성디에스 사내이사 부회장 현)세하 시내이사 부회장 현)한국제지 사내이사 부회장 현)원창포장공업 기타비상무 이사 부회장 현)세하 사내이사 부회장	3,850,946	-	자	2020.3.27~ 현재	2022.03.27
단우준	남	1981.04	사장	사내이사	상근	전략총괄	현)경재 사내이사 현)계양전기 사내이사 사장 현)해성디에스 사내이사 사장 현)한국제지 사내이사 사장 현)원창포장공업 기타비상무 이사 사장 현)세하 전략총괄 사장	3,810,294	-	자	2020.3.27~ 현재	2022.03.27
신현목	남	1952.10	감사위원	사외이사	비상근	이사회 감사위원회	전)삼성테크윈 부사장 전)삼성탈레스 대표이사	-	-	-	2020.3.27~ 현재	2023.03.27
신상규	남	1949.09	감사위원	사외이사	비상근	이사회 감사위원회	전)광주고등검찰청 검사장 전)동덕여학단 이사장 현)법무법인 동인 변호사	-	-	-	2020.3.27~ 현재	2023.03.27
안철우	남	1965.08	감사위원	사외이사	비상근	이사회 감사위원회	현)연세대학교 의과대학 강남세브란스병원 내분비 내과 과장	-	-	-	2020.3.27~ 현재	2023.03.27

나. 미등기임원 현황

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
김인중	남	1959.05	사장	미등기임원	상근	기획조정실 업무	전)두루넷 이사 전)한국제지 상무 전)해성산업 대표이사	-	-	-	2015.3.27~	2021.12.31
조주연	남	1965.05	전무	미등기임원	상근	임대건설부문장	전)계양전기 전무이사 전)해성산업 대표이사	-	-	-	2020.3.27~	2021.12.31
장성수	남	1961.12	전무	미등기임원	상근	대외업무담당	전)삼성전자 상무	-	-	-	2012.11.1~	2021.12.31
신병수	남	1966.08	상무	미등기임원	상근	경영지원부문장 내부회계관리자 공시책임자 이사회간사	전)해성산업 부장 전)해성산업 이사	-	-	-	1989.4.17~	2021.12.31
강창원	남	1965.02	이사	미등기임원	상근	건설사업담당	전)대우건설 상무보	-	-	-	2019.7.1~	2021.12.31

다. 작성기준일 이후 미등기임원의 변동
해당사항 없음

라. 직원 등 현황

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 백만원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
임대사업	남	56	-	1	-	57	15.8	1,657	29	-	-	-	-
임대사업	여	5	-	1	-	6	2.2	84	14				-
합 계		61	-	2	-	63	14.4	1,741	28				-

※ 인원 및 급여는 2021년 6월 30일 현재 재직자 기준 (등기임원 제외, 미등기임원 포함),

마. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	5	329	66	-

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사의 보수현황 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
등기이사	7	2,000	사외이사 포함

2) 보수지급금액

2-1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
7	560	80	-

2-2) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	4	524	131	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	-	-	-	-
감사위원회 위원	3	36	12	-
감사	-	-	-	-

※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원으로 나누어 계산
※ 감사위원회 위원은 전원 사외이사로 구성됨
※ 대상기간: 2021.01.01~2021.06.30

3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준
당사는 상법 및 정관 규정에 따라 이사의 보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며당사의 사외이사는 모두 감사위원회 위원인 사외이사입니다. 주주총회 결의로 정해진 이사의 보수한도 내에서 매 사업년도 이사회 결의를 통하여 각 이사의 보수를 결정하고 있으며, 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금 지급규정을 보유하고 있습니다.

구분	내용
상법 제388조 (이사의 보수)	이사의 보수는 정관에 그 액을 정하지 아니한 때에는 주주총회의 결의로 이를 정한다.
정관 제42조 (이사의 보수와 퇴직금)	① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. ② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급 규정에 의한다.

나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수지급금액

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

해당사항 없음

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

해당사항 없음

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등
해당사항 없음

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계
해성그룹	5	12	17

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

주) 소속회사의 명칭은 XII. 상세표의 2. 계열회사 현황(상세)에 기재

2. 계열회사 상호 지분관계
계열회사간의 지배·종속 및 출자현황을 파악할 수 있는 계통도
(기준일 : 2021년 06월 30일)

지분구조도(2021.06.30)

3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
(기준일 : 2021년 06월 30일)

겸직임원		겸직회사
성명	직위	회사명	직위
단재완	사내이사 회장 (상근)	계양전기(주)	사내이사
		(주)한국팩키지	사내이사
		해성디에스(주)	사내이사
		한국제지(주)	사내이사
단우영	사내이사 부회장 (상근)	한국제지(주)	사내이사
		계양전기(주)	사내이사
		해성디에스(주)	사내이사
		원창포장공업(주)	기타비상무이사
		세하(주)	사내이사
		(주)우영엔지니어링	사내이사
단우준	사내이사 사장 (상근)	한국제지(주)	사내이사
		계양전기(주)	사내이사
		해성디에스(주)	사내이사
		원창포장공업(주)	기타비상무이사
		(주)경재	사내이사
조주연	전무 (상근)	한국제지(주)	감사

4. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 백만원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	취득 (처분)	평가 손익	기말 장부 가액
경영참여	4	3	7	591,728	95,695	33,083	720,506
일반투자	-	-	-	-	-	-	-
단순투자	-	-	-	-	-	-	-
계	4	3	7	591,728	95,695	33,083	720,506

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

주) 타법인출자 현황 상세내용은 XII. 상세표의 3. 타법인출자 현황(상세)에 기재

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등
2021년 06월 30일 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, CNH)

구 분	특수관계자	통화	보증금액	보증내용
종속기업	원창포장공업㈜(구, 해성팩키지)	KRW	10,800,000	차입금에 대한 담보제공
종속기업	국일제지(장가항)유한공사	USD	1,500,000	차입금에 대한 보증
종속기업	국일제지(장가항)유한공사	CNH	228,000,000	차입금에 대한 보증

회사는 상기 지급보증과 관련하여 당반기말 현재 211,927천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등
당사는 대주주와의 자산양수도 등 거래가 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래
해당사항 없음

4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래

(단위 : 억원)

거래상대방 (회사와의 관계)	거래종류	거래기간	거래내용	거래금액	비율(%)
계양전기(주) (종속회사)	지분 취득	2021.01 ~ 2021.03	공개매수를 통한 계양전기(주) 보통주식 취득	241	14.78
해성디에스(주) (종속회사)	지분 취득	2021.01 ~ 2021.03	공개매수를 통한 해성디에스(주) 보통주식 취득	733	44.90

주1) 상기 거래금액은 계양전기(주) 공개매수가격(4,646원), 해성디에스(주) 공개매수
가격(26,325원)을 기준으로 산정함
주2) 상기 비율은 2020년 별도 재무제표 매출 기준임

5. 기업인수목적회사의 추가기재사항
해당사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

1) 해성산업(주)의 우선주 유상증자

구분	내용
신주의 종류와 수	기명식우선주 1,000,000주
1주당 액면가액	500원
증자전 발행주식총수	26,356,298주
자금조달의 목적 및 금액	운영자금 7,220,000,000원
증자방식	주주배정후 실권주 일반공모
신주 발행가액	7,220원 (예정발행가로, 2021.11.08 확정 예정)
1주당 신주배정주식수	0.0390752284주
진행일정	신주배정기준일	2021.10.07
	구주주 청약기간	2021.11.11~12 (2일간)
	일반공모 청약기간	2021.11.16~17 (2일간)
	주금납입일	2021.11.19
	신주상장예정일	2021.12.02

□ 당사 우선주 유상증자에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2021.08.27 주요사항보고서(유상증자결정)을 참조하시기 바랍니다.

2) 해성산업(주)의 종속회사 간 합병 ((주)한국팩키지 - 원창포장공업(주))

합병법인(존속)	피합병법인(소멸)	내용
(주)한국팩키지	원창포장공업(주)	1) 합병방법 : - 코스닥시장 상장법인 (주)한국팩키지가 주권 비상장법인 원창포장공업(주)를 흡수합병 2) 합병목적 : - 경영효율성 증대 및 사업경쟁력 강화를 통한 기업가치와 주주가치를 제고 3) 합병비율 : (주)한국팩키지 : 원창포장공업(주) = 1 : 29.37153514 4) 합병일정 : - 2021.07.02 : 합병 계약일 - 2021.11.24 : 합병 주주총회예정일 - 2021.12.25 : 합병기일 - 2021.12.30 : 합병등기예정일

□ 당사 종속회사의 합병에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2021.07.02 회사합병결정(종속회사의주요경영사항)을 참조하시기 바랍니다.

3) 해성산업(주)의 계양전기(주), 해성디에스(주) 매수청구 및 현물출자 유상증자
- 최초 공시일 : 2021년 01월 12일
- 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에서 규정한 지주회사의 성립요건 및 행위제한요건을 충족하기 위해, 공개매수를 통하여 현물출자를 받는 방법으로 계양전기(주)와 해성디에스(주) 주식을 추가로 취득하여 지주사업을 원활하게 수행하고자 함. 이에 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제133조에 따른 공개매수 방식에 의거 계양전기(주) 및 해성디에스(주)의 주주들로부터 당해 회사(계양전기(주) 및 해성디에스(주)) 발행주식을 현물출자 받고, 그 대가로 현물출자를 한 주주들에게 당사 (해성산업(주))의 보통주식을 배정하는 방식의 본 유상증자를 실시함.
- 청약기간 : 2021년 02월 15일 ~ 2021년 03월 08일
- 청약결과 :
* 계양전기(주) 청약수량 : 5,194,260주 (공개매수가격 1주당 4,646원)
* 해성산업(주) 배정주수 : 2,039,935주 (모집가액 1주당 11,830원)
* 해성디에스(주) 청약수량 : 2,785,000주 (공개매수가격 1주당 26,325원)
* 해성산업(주) 배정주수 : 6,197,388주 (모집가액 1주당 11,830원)
- 현물출자 및 유상증자에 관한 사항
계양전기(주)와 해성디에스(주) 매수청구 주식은 03월 11일 납입 및 입고가 완료,
해성산업의 신주 8,237,323주는 2021년 03월 12일 발행되어 2021년 03월 23일
거래소 상장 완료
※ 본 매수청구 및 현물출자 유상증자에 대한 지분 변동은 각 사의 지분공시를
참조하여 주시기 바랍니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 등
보고서 제출일 현재 진행중이거나 새로 제기된 중요한 소송사건은 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
해당사항 없음

다. 채무보증 현황
2021년 06월 30일 현재 당사의 종속기업인 국일제지(장가항)유한공사와 원창포장공업(주)에 대하여 아래와 같은 내용으로 차입금을 보증하고 있습니다.

(단위: 천원, USD, CNH)

구 분	피보증회사	보증제공처	통화	보증금액	채무보증기간
물상담보	원창포장공업㈜ (구, 해성팩키지)	산업은행	KRW	10,800,000	'19.11 ~'24.11
차입급보증	국일제지(장가항)유한공사	하나은행	USD	1,500,000	'13.03 ~'24.06
		하나은행	CNH	72,000,000
		우리은행	CNH	156,000,000

라. 채무인수약정 현황
해당사항 없음

마. 그 밖의 우발채무 등
해당사항 없음

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황 (형사처벌 또는 행상정의 조치 내역)
해당사항 없음

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재
해당사항 없음

다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 중소기업기준 검토표
해당사항 없음

나. 외국지주회사의 자회사 현황
해당사항 없음

다. 합병등의 사후정보
해당사항 없음

라. 보호예수 현황
해당사항 없음

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
한국제지(주)	2020.11.02	서울특별시 강남구 테헤란로 504	지류 제조 및 판매	519,244	지분 100% 보유 (주1)	해당①, 해당②
(주)한국팩키지	1993.11.08	경기도 안산시 단원구 해안로 227	식품용 포장용기 제조 및 판매	81,251	지분 40% 보유 (주2)	해당①, 해당②
원창포장공업(주)	2019.10.15	경상남도 김해시 주촌면 서부로	골판지 제조 및 판매	129,636	지분 100% 보유 (주3)	해당①, 해당②
세하(주)	1984.07.16	대구광역시 달성군 유가읍 비슬로96길 97	백판지 및 특수용지 제조 및 판매	189,544	지분 50.73% 보유 (주4)	해당①, 해당②
국일제지(장가항) 유한공사	2003.01.24	중국 강소성 장가항시 봉황진 한국공업원내	특수지 제조 및 판매	136,175	지분 100% 보유 (주5)	해당①, 해당②
계양전기(주)	1977.04.27	서울특별시 강남구 테헤란로 508	전동공구 제조 및 판매	277,133	지분 34.00% 보유 (주6)	해당①, 해당②
해성디에스(주)	2014.03.06	서울특별시 강남구 테헤란로 508 (해성2빌딩) 8층	반도체 Substrate 제조 및 판매	383,194	지분 24.38% 보유 (주6)	해당①, 해당②
HANKUK PAPER USA, INC.	2015.08.27	4801 Wilshire Blvd Suite 205 Los Angeles, CA, 90010	판매관련	94	지분 100% 보유 (주7)	미해당
HK특수지상사(주)	2015.11.06	서울 중구 마른내로 8길6	도매업	4,213	지분 19.64% 보유 (주8)	미해당
계양전기(소주) 유한공사	2001.04.27	중국 강소성 소주시	전동공구 제조 및 판매	21,720	지분 100% 보유 (주9)	미해당
계양전기(강소) 유한공사	2017.07.31	중국 강소성 염성시	자동차용 모터 제조 및 판매	27,127	지분 100% 보유 (주9)	미해당
소주신계양국제 무역유한공사	2018.11.22	중국 강소성 소주시	전동공구부품 판매업	551	지분 100% 보유 (주10)	미해당
소주해성디에스 무역유한공사	2015.06.01	중국 강소성 소주시	반도체부품 판매업	117	지분 100% 보유 (주11)	미해당
해성테크놀로지(주)	2016.08.09	경상남도 창원시	반도체 Substrate 자재 제조 및 판매	10,989	지분 79.96% 보유 (주11)	미해당

(1) 상기 주요종속회사 판단기준은 아래의 어느 하나에 해당하는 경우
① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사

② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사

※ 최근사업연도말 자산총액은 2020년말 별도 기준임

(주1) 2020년 07월 01일 舊한국제지(주) 흡수합병 후, 2020년 11월 01일 단순물적분할하여 분할존속회사인 해성산업(주)가 분할신설회사인 한국제지(주)의 발행주식총수 100%를 소유하여 연결대상 종속기업으로 포함되었습니다.
(주2) (주)한국팩키지의 경우 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'의 적용에 따라 종속기업으로 재분류하여 연결범위에 포함하였습니다. 지배기업은 (주)한국팩키지의지분 40%를 보유한 최대주주이며, 나머지 60% 지분은 다수의 주주들에게 분산되어있습니다. 동사를 취득한 이후 기타주주가 집합적으로 의결권을 행사하거나 연결기업에 반대하여 의결하기 위해 시도한 경우는 없었으므로 연결기업이 사실상 지배력을 가지고 있다고 판단하여 종속기업으로 포함하였습니다.
(주3) 해성산업(주)의 종속기업인 해성팩키지(주)는 2020년 12월 24일 원창포장공업(주)를 흡수합병한 뒤, 상호명을 원창포장공업(주)로 변경하였습니다. 합병 후 원창포장공업(주)의 지분 100%는 해성산업(주)가 소유한 53.85%와 (주)한국팩키지가 소유한 46.15% 지분합계입니다.

(주4) 세하(주)는 2020년 5월 14일 舊한국제지 컨소시엄으로 舊한국제지(주)가 57.32%, 해성산업(주)가 14.32%의 지분을 취득하였습니다. 2020년 7월 1일 舊한국제지(주) 흡수합병과 2020년 7월 23일 세하의 유상증자 참여 이후 해성산업(주)의 지분은 50.73%로 연결대상 종속기업으로 포함되었습니다.

(주5) 국일제지(장가항)유한공사는 舊한국제지(주)가 2013년 2월 13일 지분 100% 취득으로 연결대상 종속기업으로 포함되었습니다. 한편, 2020년 7월 1일 해성산업㈜와 舊한국제지㈜의 합병으로 국일제지(장가항)유한공사는 해성산업의 연결대상 종속기업으로 변경되었습니다.
(주6) 지배회사는 2021년 3월 현물출자로 계양전기㈜ 지분과 해성디에스㈜ 지분을 각각 15.9%, 16.4%를 추가 취득하였습니다. 그 결과, 지배회사는 해당 회사의 보통주지분 각각 34%(우선주 포함시 32.63%), 34%(종속회사 보유분 포함)를 보유하게 되었습니다.
지배회사는 해당 회사에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 지배기업이 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 포함하였습니다.

(주7) HANKUK PAPER USA, INC는 2020년 11월 2일 분할 신설된 한국제지(주)의
종속회사입니다.
(주8) HK특수지상사는 2020년 11월 2일 분할 신설된 한국제지(주)의 종속회사입니다.
(주9) 계양전기(소주)유한공사와 계양전기(강소)유한공사는 계양전기(주)의 종속회사입니다.
(주10) 소주신계양국제무역유한공사는 계양전기(소주)유한공사의 종속회사입니다.
(주11) 소주해성디에스무역유한공사와 해성테크놀로지(주)는 해성디에스(주)의 종속회사입니다.

연결 대상 종속회사는 위의 14개 회사이며, 당사는 지배기업이며, 최상위 지배기업(해성산업주식회사, 종목코드 034810) 입니다. 한국제지(주), (주)한국팩키지, 원창포장공업(주), 세하(주), 계양전기(주), 해성디에스(주), HK특수지상사(주), 해성테크놀로지(주)는 국내기업이며, (주)한국팩키지, 세하(주), 계양전기(주), 해성디에스(주)는 상장기업입니다. 국일제지(장가항)유한공사, 계양전기(소주)유한공사, 계양전기(강소)유한공사, 소주신계양국제무역유한공사, 소주해성디에스무역유한공사는 중국에 법인을 두고 있으며, HANKUKPAPER USA, INC는 미국에 법인을 두고 있습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	5	해성산업(주)	110111-0028145
		계양전기(주)	110111-0212889
		(주)한국팩키지	135011-0040291
		해성디에스(주)	194211-0223694
		세하(주)	174111-0000618
비상장	12	한국제지(주)	110111-7670345
		원창포장공업(주)	131411-0443772
		(주)경재	110111-1255804
		(주)우영엔지니어링	110111-5269421
		HK특수지상사(주)	110111-5883966
		해성테크놀로지(주)	194211-0260753
		계양전기(소주)유한공사	-
		계양전기(강소)유한공사	-
		소주신계양국제무역유한공사	-
		소주해성디에스무역유한공사	-
		국일제지(장가항)유한공사	-
		HANKUK PAPER USA, INC	-

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
					수량	지분율	장부 가액	수량	금액	평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
한국팩키지	상장	1993.12.08	경영참여	5,000	10,000,000	40.00	21,850	-	-	-	10,000,000	40.00	21,850	81,251	2,334
계양전기	상장	1977.06.15	경영참여	6,345	5,889,740	18.07	24,940	5,194,260	22,556	11,617	11,084,000	34.00	59,113	292,276	9,991
계양전기	상장	1977.06.15	우선주	19	10,000	0.71	94	-	-	-35	10,000	0.71	59	-	-
해성디에스	상장	2014.04.29	경영참여	8,160	1,360,000	8.00	20,861	2,785,000	73,139	21,501	4,145,000	24.38	115,501	383,212	29,990
원창포장공업	비상장	2019.11.28	경영참여	35,000	180,542	53.85	30,418	-	-	-	180,542	53.85	30,418	129,636	2,317
국일제지(장가항) 유한공사	비상장	2013.02.13	경영참여	58,692	-	100.00	50,096	-	-	-	-	100.00	50,096	136,175	5,412
세하	상장	2020.05.14	경영참여	64,767	29,204,504	50.73	65,768	-	-	-	29,204,504	50.73	65,768	189,544	13,282
한국제지	비상장	2020.11.02	경영참여	-	100,000,000	100.00	377,701	-	-	-	100,000,000	100.00	377,701	515,854	-457
합 계					146,644,786	-	591,728	7,979,260	95,695	33,083	154,624,046	-	720,506	-	-

반 기 보 고 서

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

2. 회사의 연혁

3. 자본금 변동사항

4. 주식의 총수 등

5. 정관에 관한 사항

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

2. 주요 제품 및 서비스

3. 원재료 및 생산설비

4. 매출 및 수주상황

5. 위험관리 및 파생거래

6. 주요계약 및 연구개발활동

7. 기타 참고사항

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

2. 연결재무제표

3. 연결재무제표 주석

4. 재무제표

5. 재무제표 주석

6. 배당에 관한 사항

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

8. 기타 재무에 관한 사항

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

2. 내부통제에 관한 사항

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

2. 감사제도에 관한 사항

3. 주주총회 등에 관한 사항

VII. 주주에 관한 사항

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

2. 임원의 보수 등

IX. 계열회사 등에 관한 사항

X. 대주주 등과의 거래내용

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

2. 우발부채 등에 관한 사항

3. 제재 등과 관련된 사항

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

2. 계열회사 현황(상세)

3. 타법인출자 현황(상세)

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

2. 전문가와의 이해관계